원익큐브 사업보고서 (2020.12)
3. 연결재무제표 주석

제 42 기 : 2020년 01월 01일부터 2020년 12월 31일까지
제 41 기 : 2019년 01월 01일부터 2019년 12월 31일까지
주식회사 원익큐브와 그 종속기업

1. 일반사항(1) 지배기업의 개요주식회사 원익큐브(이하 "회사"라 함)는 1979년 6월 12일 설립되어 1995년 10월 28일 코스닥시장에 상장하였으며, 각종 화학제품과 건축자재의 매매 및 수출입업과 고급 디지털인쇄기 유통업을 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 회사는 경기도 성남시 분당구 삼평동에 본사를 두고 있으며, 3개 지점(양산, 서울, 여주)과 오창공장 및 연구소를 운영하고 있습니다.

회사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	당기말	전기말

주식수(주)	지분율(%)	주식수(주)	지분율(%)

(주)원익머트리얼즈	11,176,000	31.57	11,176,000	31.57

이용한	452,208	1.28	452,208	1.28

기타	23,771,698	67.15	23,771,698	67.15

합계	35,399,906	100.00	35,399,906	100.00

(2) 종속기업의 개요1) 현황당기말 및 전기말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

기업명	업종	소재지	결산월	지배력 판단근거	지분율

당기말	전기말

(주)나노이닉스	전도성 고분자 박막필름 제조	대한민국	12월	의결권과반수보유	100%	100%

(주)원익비엠텍	플라스틱 필름제조업, 합성수지 및 기타플라스틱 물질 제조업	대한민국	12월	의결권과반수보유	100%	100%

2) 당기 중 연결대상 범위의 변동은 없으며, 전기 중 연결재무제표에 포함된 종속기업 범위의 변동은 다음과 같습니다.

기업명	사유

(주)원익비엠텍	지분 100% 취득

(주)원탱크터미널	지분 100% 매각

2) 요약재무정보당기말 및 전기말 현재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위:원) 회사명 자산 부채 자본 매출 당기순손익 총포괄손익 (주)나노이닉스 1,724,942,840 1,583,936,347 141,006,493 3,660,912,646 377,894,537 377,894,537 (주)원익비엠텍 1,225,472,192 50,785,392 1,174,686,800 - (804,329,937) (804,329,937) (단위:원) 회사명 자산 부채 자본 매출 당기순손익 총포괄손익 (주)나노이닉스 1,314,533,616 1,551,421,660 (236,888,044) 3,124,106,509 (37,896,090) (37,896,090) (주)원익비엠텍 2,118,287,705 139,270,968 1,979,016,737 - (4,461,023) (4,461,023) 2. 중요한 회계정책다음은 연결재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다. 2.1 재무제표 작성 기준 주식회사 원익큐브와 그 종속기업(이하 " 연결회사 "라 함)의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 "기업회계기준")에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.연결재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다. - 특정 금융자산과 금융부채(파생상품 포함)- 확정급여제도와 공정가치로 측정하는 사외적립자산 한국채택국제회계기준은 연결재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석 3 에서 설명하고 있습니다. 2.2 회계정책과 공시의 변경 (1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 연 결회사는 2020년 1월 1일부터 사업의 정의(기업회계기준서 제1103호 '사업결합'),이자율지표 개혁(기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 및 제1039호 '금융상품 인식과 측정' 및 제1107호 '금융상품 공시' 및 제1104호 '보험계약' 및 제1116호 '리스') 개정사항을 최초로 적용하였습니다. 2020년 1월 1일 이후 적용되는 다른 기준들은 연결회사의 연결재무제표에 중요한 영향이 없습니다. (2) 연결회사 가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정ㆍ공표되었으나 2020년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 주요 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 연결회사는 연결재무제표 작성시 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 조기적용하지 아니하였습니다.① 은행간 대출금리(IBOR) 개혁에 따른 재무보고 영향 2단계(기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 및 제1039호 '금융상품 인식과 측정' 및 제1107호 '금융상품 공시' 및 제1104호 '보험계약' 및 제1116호 '리스')이 개정안은 이자율지표 개혁의 결과로 재무 보고에 미치는 영향에 중점을 두고 있습니다. 이러한 영향은 대체 이자율지표로 이자율지표가 전환됨에 따라 계약상 현금흐름 또는 위험회피관계의 변동효과를 포함하고 있습니다. 이 개정안은 금융자산, 금융부채 그리고 리스부채의 계약상 현금흐름 산정 기준의 변경과 위험회피회계에 관련된 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 및 제1039호 '금융상품 인식과 측정' 및 제 1107호 '금융상품 공시' 및 제1104호 '보험계약' 및 제1116호 '리스'의 요구사항을 실질적으로 간소화하고 있습니다.이 개정안은 연결회사가 금융자산 또는 금융부채의 유효이자율을 갱신함으로써 이자율지표 개혁에서 요구되는 금융자산 또는 금융부채의 계약상 현금흐름 산정 기준의 변경을 회계처리 하도록 요구하고 있습니다. 이러한 변경이 연결회사의 당기손익에 미치는 영향은 중요하지 않을 것으로 예상됩니다. 다 음의 제ㆍ개정 기준서는 연결회사에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단됩니다.- COVID-19 관련 임차료 면제/할인/유예(기업회계기준서 제1116호 '리스')- 의도한 사용 전의 매각금액(기업회계기준서 제1016호 '유형자산')- 개념체계 참조(기업회계기준서 제1103호 '사업결합')- 부채의 유동/비유동 분류(기업회계기준서 제1001호 '재무재표 표시')- 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 및 그 개정안 2.3 연결연결회사는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다.(1) 종속기업종속기업은 지배기업이 지배하고 있는 모든 기업입니다. 회사가 투자한 기업에 관여해서 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 투자한 기업에 대해 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있는 경우, 해당 기업을 지배한다고 판단합니다. 종속기업은 회사가 지배하게 되는 시점부터 연결재무제표에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점부터 연결재무제표에서 제외됩니다.연결회사의 사업결합은 취득법으로 회계처리 됩니다. 이전대가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 사업결합으로 취득한 식별가능한 자산ㆍ부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결회사는 청산 시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적 지분 또는 공정가치로 측정합니다. 그밖의 비지배지분은 다른 기준서의 요구사항이 없다면공정가치로 측정합니다. 취득관련 원가는 발생 시 당기비용으로 인식됩니다.영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액으로 인식됩니다. 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식됩니다.연결회사 내의 기업간에 발생하는 거래로 인한 채권, 채무의 잔액, 수익과 비용 및 미실현이익 등은 제거됩니다. 또한 종속기업의 회계정책은 연결회사에서 채택한 회계정책을 일관성 있게 적용하기 위해 차이가 나는 경우 수정됩니다.지배력의 상실을 발생시키지 않는 비지배지분과의 거래는 비지배지분의 조정금액과 지급 또는 수취한 대가의 공정가치의 차이를 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본으로 직접 인식합니다. 연결회사가 종속기업에 대해 지배력을 상실하는 경우, 보유하고 있는 해당 기업의 잔여 지분은 동 시점에 공정가치로 재측정되며, 관련 차액은 당기손익으로 인식됩니다.(2) 관계기업관계기업은 연결회사가 유의적 영향력을 보유하는 기업이며, 관계기업 투자는 최초에 취득원가로 인식하며 이후 지분법을 적용합니다. 연결회사와 관계기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 연결회사의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거됩니다. 관계기업의 손실 중 연결회사의 지분이 관계기업에 대한 투자지분(순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분 포함)과 같거나 초과하는 경우에는 지분법 적용을 중지합니다. 단, 연결회사의 지분이 영(0)으로 감소된 이후 추가 손실분에 대하여 연결회사에 법적-의제의무가 있거나, 관계기업을 대신하여 지급하여야 하는 경우, 그 금액까지만 손실과 부채로 인식합니다. 또한 관계기업 투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 관계기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다. 연결회사는 지분법을 적용하기 위하여 관계기업의 재무제표를 이용할 때, 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래나 사건에 대하여 연결회사가 적용하는회계정책과 동일한 회계정책이 적용되었는지 검토하여 필요한 경우 관계기업의 재무제표를 조정합니다.(3) 공동약정둘 이상의 당사자들이 공동지배력을 보유하는 공동약정은 공동영업 또는 공동기업으로 분류됩니다. 공동영업자는 공동영업의 자산과 부채에 대한 권리와 의무를 보유하며, 공동영업의 자산과 부채, 수익과 비용 중 자신의 몫을 인식합니다. 공동기업참여자는 공동기업의 순자산에 대한 권리를 가지며, 지분법을 적용합니다. 2.4 외화환산 (1) 기능통화와 표시통화 연결회사는 연결회사 내 개별기업의 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 지배기업의 기능통화는 대한민국 원화이며, 연결재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다. (2) 외화거래와 보고기간말의 환산 외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련되거나 보고기업의 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 차입금과 관련된 외환차이 및 기타 외환차이는 손익계산서에 금융원가로 표시됩니 다. 비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다. 2.5 현금및현금성자산 연결회사는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높은 단기 투자자산으로서 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으며 다만 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함하고 있으며, 금융회사의 요구에 따라 즉시 상환하여야 하는 당좌차월은 현금및현금성자산의 구성요소에 포함하고 있습니다. 2.6 금융상품(1) 금융자산(가) 분류 연결회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.- 당기손익-공정가치 측정 금융자산- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산- 상각후원가 측정 금융자산 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성 근거하여 분류합니다. 공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. (나) 측정 연결회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.① 채무상품금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연 결회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다. 가) 상각후원가 측정 금융자산계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '금융수익 또는 금융비용'으로 표시하고 손상차손은 '투자비용'으로 표시합니다.다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 포괄손익계산서에 '투자수익 또는 투자비용'으로 표시합니다.② 지분상품 연 결회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사 가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다.당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 포괄손익계산서에 '투자수익 또는 투자비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.(다) 손상 연결회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 회사 는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다( 연결회사 가 신용위험이 유의적으로 증가하였는지를 결정하는 방법은 주석37 참조).(라) 인식과 제거금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다. 연결회사 가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결회사 가 보유하는 경우에는이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. (마) 금융상품의 상계금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다. (2) 금융부채(가) 분류 및 측정 연결회사의 당기손익-공정가치 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.당기손익-공정가치 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 '매입채무', '차입금' 및 '기타금융부채' 등으로 표시됩니다.특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 포괄손익계산서 상 '금융비용'으로 인식됩니다.(나) 제거금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제 3자에게양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.3) 파생상품파생상품은 최초 인식시 계약일의 공정가치로 측정하고 이후 공정가치로 재측정하고있습니다. 위험회피회계를 적용하지 않는 파생상품의 공정가치 변동은 '금융수익(비용)'으로 포괄손익계산서에 인식됩니다. 2.7 매출채권매출채권은 공정가치로 인식할 때에 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 무조건적인 대가의 금액으로 최초 인식합니다. 매출채권은 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다( 연결회사 의 매출채권 회계처리에 대한 추가적인 사 항은 주석5, 손상에 대한 회계정책은 주석37 참조). 2.8 재고자산재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 현재의 상태로 이르게 하는 데 발생한 기타 원가 모두를 포함하고 있으며, 재고자산의 단위원가는 선입선출법 (미착품은 개별법)을 사용하여 결정하고 있습니다.재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 순실현가능가치는 통상적인 영업과정의 예상 판매가격에서 예상되는 추가 완성원가와 판매비용을 차감한 금액으로서 매 후속기간에 순실현가능가치를 재평가하고 있습니다. 재고자산의 판매시 관련된 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 비용으로인식하고 있으며 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하며, 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산 평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산 금액의 차감액으로 인식하고 있습니다. 2.9 유형자산유형자산은 최초 인식시점에 원가로 측정하고 최초 인식 이후 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 관세 및 환급불가능한 취득 관련 세금을 가산하고 매입할인과 리베이트 등을 차감한 구입가격, 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가로 구성되고 있습니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.유형자산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 유형자산은 아래의 내용연수와 감가상각방법을 적용하여 감가상각하고 있습니다. 구분 내용연수 감가상각방법 건물 20년 ~ 50년 정액법 구축물 15년, 20년 정액법 시설장치 6년 정액법 기계장치 5년, 8년 정액법 차량운반구 4년 정액법 공구와기구 5년 정액법 비품 4년, 6년 정액법 유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가에 비교하여 유의적이라면 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다. 유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.유형자산의 장부금액은 처분하는 때, 사용이나 처분을 통하여 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 제거하고 있으며 제거로 인하여 발생하는 손익은 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식하고 있습니다. 2.10 무형자산영업권을 제외한 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다. 구분 내용연수 상표권과 특허권 5년~19년 소프트웨어 10년 2.11 매입채무와 기타 채무매입채무와 기타 채무는 연결회사 가 보고기간말 전에 재화나 용역을 제공받았으나 지급되지 않은 부채입니다. 해당 채무는 무담보이며, 보통 인식 후 60일 이내에 지급됩니다. 매입채무와 기타 채무는 지급기일이 보고기간 후 12개월 후가 아니라면 유동부채로 표시되었습니다. 해당 채무들은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정됩니다. 2.12 차입원가적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안 자본화 가능한 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다. 2.13 정부보조금정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다. 2.14 충당부채과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 판매보증충당부채, 복구충당부채 및 소송충당부채 등을 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다. 2.15 자기주식 연결회사 가 자기지분상품을 재취득하는 경우 이러한 지분상품은 자본에서 자기주식의 과목으로 하여 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니하고 있습니다. 2.16 수익인식(1) 재화의 판매 연결회사는 각종 화학제품의 매매 및 수출입업과 고급 디지털인쇄기 유통업을 주요사업으로 영위하고 있습니다. 상품이 고객에게 인도되고, 고객이 그 상품을 판매하기위한 유통망과 가격에 대한 모든 재량을 가지며, 고객의 상품 인수에 영향을 미칠 수 있는 이행되지 않은 의무가 남아 있지 않은 시점에서 상품에 대한 통제가 이전된 것으로 보아 매출을 인식합니다. 수취채권은 재화를 인도 혹은 검수가 완료되었을 때 인식합니다. 이는 재화를 인도 또는 검수가 완료된 시점부터는 시간이 지나기만 하면대가를 지급받게 되므로 대가를 받을 무조건적인 권리가 생기기 때문입니다.(2) 용역의 제공 연결회사 는 고객에게 고급 디지털인쇄기의 유지, 보수 및 관련 부품의 공급 등 전반에 걸친 관리용역을 제공하고 있습니다. 고객과의 통합계약에서 디지털인쇄기 판매 이후 ① 소모품의 공급 및 교체관리용역 및 ② 부품의 공급 및 교체관리용역 등과 같이 구별되는 수행의무를 식별합니다. 연 결회사 는 계약기간 동안 고객에게 용역을 제공할 의무가 있으므로 이러한 수행의무에 배분된 거래가격을 용역을 제공하는 기간에 걸쳐 수익으로 인식합니다.2.17 종업원급여 (1) 퇴직급여 연 결회사 는 확정급여제도를 운영하고 있습니다.일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다.제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다. (2) 기타장기종업원급여 연결회사 는 장기 근속 임직원에게 장기종업원급여를 제공하고 있습니다. 기타장기종업원급여는 확정급여제도와 동일한 방법으로 측정되며, 근무원가, 기타장기종업원급여부채의 순이자 및 재측정요소는 당기손익으로 인식됩니다. 또한,이러한 부채는 매년 독립적이고 적격한 보험계리사에 의해 평가됩니다. 2.18 금융보증계약 연결회사가 제공한 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 후속적으로는다음 중 큰 금액으로 측정하여 '기타금융부채'로 인식됩니다.- 금융상품의 손상규정에 따라 산정한 손실충당금- 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액 2.19 비금융자산의 손상 영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다. 2.20 당기법인세 및 이연법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 당기법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법을 기준으로 측정됩니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 연 결회사 가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 연결회사 는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다. 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있는 경우, 그리고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적 차이에 대하여 일시적 차이가 예측가능한미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.이연법인세 자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 회사 가 보유하고 있고, 이연법인세 자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련된 경우에 상계합니다. 당기법인세 자산과 부채는 법적으로 상계할 수 있는 권리를 회사 가 보유하고 있고, 순액으로 결제할 의도가 있거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제하려는 의도가 있는 경우에 상계합니다.2.21 주당이익 연 결회사 는 기본주당이익과 희석주당이익을 보통주에 귀속되는 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 특정 회계기간의 당기순손익을 그 기간에 유통된보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있으며, 보통주에 귀속되는 금액은 계속영업손익과 당기순손익 각각의 금액에서 자본으로 분류된 우선주에 대한 세후 우선주 배당금, 우선주 상환시 발생한 차액 및 유사한 효과를 조정한 금액입니다.희석주당이익은 모든 희석효과가 있는 잠재적보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다. 2.22 리스 연결회사 가 리스제공자인 경우 운용리스에서 생기는 리스수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식합니다. 운용리스 체결 과정에서 부담하는 리스개설직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다. 연결회사 는 다양한 사무실, 저장탱크부지, 자동차 등을 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 1~10년의 고정기간으로 체결되지만 연장선택권이 있을 수 있습니다. 계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다. 연결회사 는 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 리스요소와 비리스요소에 배분하였습니다. 그러나 연결회사가 리스이용자인 부동산 리스의 경우 리스요소와 비리스요소를 분리하지 않고 하나의 리스요소로 회계처리하는 실무적 간편법을 적용하였습니다. 리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다. 연결회사 는 계약이 집행가능한 기간 내에서 해지불능기간에 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간과 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다. 연결회사는 리스이용자와 리스제공자가 각각 다른 당사자의 동의 없이 종료할 수 있는 권리가 있는 경우 계약을 종료할 때 부담할 경제적 불이익을 고려하여 집행가능한 기간을산정합니다. 리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다. - 받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함) - 개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료 - 잔존가치보증에 따라 연결회사 (리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액 - 연결회사 (리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격 - 리스기간이 연결회사 (리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다. - 리스부채의 최초 측정금액 - 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료 - 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가 - 복구원가의 추정치 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 연 결회사 가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다. 단기리스와 모든 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 IT기기와 소액의 사무실 집기로 구성되어 있습니다. 2.23 영업부문영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 보고되는 사업본부별로 공시됩니다(주석39 참조). 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 연결회사 는 전략적 의사결정을 수행하는 이사회를 최고의사결정자로 보고 있습니다.2.24 재무제표 승인 연결회사 의 재무 제표는 2021년 2월 23일자로 이사회에서 승인될 예정이며, 정기주주총회에서 수정승인 될 수 있습니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정연결재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 연결회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며,과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다. (1) 금융상품의 공정가치 자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결회사는 최대한 시장에서 관측 가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적 으로 관측가능한 투입변수- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결회사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다 (주석37참조). (2) 금융자산의 손상금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 연결회사 는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 연결회사 의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단 합니다 (주석37 참조). (3) 법인세 연결회사 의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정 되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다(주석30 참조). 연결회사 는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을 때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 연결회사 가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다. (4) 순확정급여부채순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습 니다 (주석19 참조) .(5) 리스리스기간을 산정할 때에 경영진은 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상 기간(또는 종료선택권의 대상 기간)은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다. 4. 현금및현금성자산 당 기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당기말 전기말 예금 32,099,999,574 38,147,610,569 5. 매출채권 당기말 및 전기말 현재 매출채권의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당기말 전기말 유동 비유동 합계 유동 비유동 합계 매출채권 40,801,348,680 2,444,318,928 43,245,667,608 49,071,495,588 - 49,071,495,588 현재가치할인차금 (63,722,672) (511,497,176) (575,219,848) (907,773,414) - (907,773,414) 대손충당금 (1,845,298,236) - (1,845,298,236) (1,710,288,227) - (1,710,288,227) 합계 38,892,327,772 1,932,821,752 40,825,149,524 46,453,433,947 - 46,453,433,947 6. 기타금융자산당기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당기말 전기말 유동 비유동 합계 유동 비유동 합계 대여금 200,000,000 - 200,000,000 335,812,774 - 335,812,774 대손충당금 (200,000,000) - (200,000,000) (200,000,000) - (200,000,000) 미수수익 53,637,564 - 53,637,564 15,103,556 - 15,103,556 대손충당금 (4,637,808) - (4,637,808) - - - 미수금 51,199,595 - 51,199,595 1,054,408,071 - 1,054,408,071 대손충당금 (7,839,400) - (7,839,400) (12,477,208) - (12,477,208) 단기금융상품 1,000,000,000 - 1,000,000,000 - - - 보증금 - 731,596,272 731,596,272 - 843,891,235 843,891,235 합계 1,092,359,951 731,596,272 1,823,956,223 1,192,847,193 843,891,235 2,036,738,428 7. 당기손익-공정가치금융상품 (1) 당기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치금융상품의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당기말 전기말 [유동자산] 파생상품 - 2,855,516 [유동부채] 파생상품 304,898,111 510,066,946 (2) 당기 및 전기 중 당기손익-공정가치금융상품과 관련하여 당기손익으로 인식된 금액의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당기 전기 당기손익-공정가치 지분상품 관련 손익 - 4,540,435,166 당기손익-공정가치 파생상품 관련 손익 (138,299,681) 169,432,616 합계 (138,299,681) 4,709,867,782 8. 기타포괄손익-공정가치금융자산 당기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치 지분상품의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 보유 주식수 지분율 취득원가 공정가치 당기말 전기말 웅진 2,707주 0.003% 9,263,030 2,937,095 4,195,850 9. 재고자산 (1) 당기말 및 전기말 현재 재고자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당기말 전기말 평가전금액 순실현가능가치 평가충당금 평가전금액 순실현가능가치 평가충당금 제품 493,074,514 473,947,281 (19,127,233) 863,758,455 846,253,071 (17,505,384) 상품 14,373,876,288 14,358,461,132 (15,415,156) 16,128,763,076 15,850,336,638 (278,426,438) 재공품 34,741,967 34,741,967 - 24,119,972 24,119,972 - 원재료 47,512,947 47,512,947 - 536,849,423 536,849,423 - 미착품 4,665,986,995 4,665,986,995 - 5,524,852,949 5,524,852,949 - 합계 19,615,192,711 19,580,650,322 (34,542,389) 23,078,343,875 22,782,412,053 (295,931,822) (2) 당기 및 전기 중 재고자산과 관련하여 매출원가로 인식한 평가손실(환입)은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당기 전기 재고자산평가손실환입 309,916,109 955,578,891 10. 기타자산당기말 전기말 현재 기타자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당기말 전기말 선급금 794,523,044 424,933,291 선급비용 107,409,610 135,679,637 합계 901,932,654 560,612,928 11. 관계기업 (1) 당기말 및 전기말 현재 관계기업투자의 현황은 다음과 같습니다. (단위:원) 회사명 소재지 당기말 전기말 지분율 장부금액 지분율 장부금액 (주)태진로보틱스(주1) 대한민국 35% 1,000 35% 1,000 (주1) (주)태진로보틱스에 대한 관계기업투자주식과 관련하여 회수가능액이 장부가보다 낮다고 판단하여 전기 이전에 손상차손을 인식하였습니다. (2) 전기 중 관계기업투자의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 회사명 기초 취득 매각 지분법손익 기말 (주)태진로보틱스 1,000 - - - 1,000 에프이엔터테인먼트(주)(주1) 170,857,201 - (28,594,412) (142,262,789) - 합계 170,858,201 - (28,594,412) (142,262,789) 1,000 (주1) 2019년 11월 중, 지분율 36.41%의 에프이엔터테인먼트(주)의 주식을 전부 매각하였습니다. 관계기업인 (주)태진로보틱스는 손상차손을 인식하여 중요하지 않아 재무정보를 공시하지 않았습니다. 12. 유형자산 및 투자부동산 (1) 당기말 및 전기말 현재 유형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 장부금액 토지 13,133,917,271 - - - 13,133,917,271 건물 11,943,704,660 (2,159,422,756) - - 9,784,281,904 구축물 4,650,298,346 (3,449,590,023) - - 1,200,708,323 기계장치 5,076,950,206 (3,803,901,342) - (3,000) 1,273,045,864 차량운반구 312,506,417 (287,458,808) - - 25,047,609 비품 2,342,161,155 (1,414,723,732) (440,211,101) (1,000) 487,225,322 기타유형자산 2,454,446,199 (2,214,389,985) - (13,452,200) 226,604,014 건설중인자산 225,000,000 - - (150,000,000) 75,000,000 합계 40,138,984,254 (13,329,486,646) (440,211,101) (163,456,200) 26,205,830,307 (단위:원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 장부금액 토지 13,186,320,189 - - - 13,186,320,189 건물 11,943,704,660 (1,837,268,445) - - 10,106,436,215 구축물 4,592,495,346 (3,172,189,634) - - 1,420,305,712 기계장치 5,057,440,206 (3,571,289,684) - (3,000) 1,486,147,522 차량운반구 312,506,417 (268,888,239) - - 43,618,178 비품 3,731,315,210 (2,190,092,419) (544,377,247) (1,000) 996,844,544 기타유형자산 2,595,538,207 (2,257,743,007) - (11,489,403) 326,305,797 건설중인자산 935,555,552 - - (100,000,000) 835,555,552 합계 42,354,875,787 (13,297,471,428) (544,377,247) (111,493,403) 28,401,533,709 (2) 당기 및 전기 중 유형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 기초 취득 처분 대체 감가상각비 기말 토지 13,186,320,189 3,532,100 (55,935,018) - - 13,133,917,271 건물 10,106,436,215 - - - (322,154,311) 9,784,281,904 구축물 1,420,305,712 60,153,000 (1,805,883) - (277,944,506) 1,200,708,323 기계장치 1,486,147,522 22,000,000 (1,000) - (235,100,658) 1,273,045,864 차량운반구 43,618,178 - - - (18,570,569) 25,047,609 비품(주1) 996,844,544 218,488,619 (2,343,252) (439,138,026) (286,626,563) 487,225,322 기타유형자산 326,305,797 8,000,000 (25,760,494) - (81,941,289) 226,604,014 건설중인자산(주2) 835,555,552 138,524,000 - (899,079,552) - 75,000,000 합계 28,401,533,709 450,697,719 (85,845,647) (1,338,217,578) (1,222,337,896) 26,205,830,307 (주1) 비품에서 상품으로 대체된 금액은 439,138천원입니다. (주2) 건설중인자산에서 소프트웨어 및 특허권으로 대체된 금액은 각각 154,300천원 및 744,780천원입니다. (단위:원) 구분 기초 취득 처분(주1) 손상 대체 감가상각비(주2) 기말 토지 13,186,320,189 - - - - - 13,186,320,189 건물 6,302,038,462 734,265,251 - - 3,369,440,897 (299,308,395) 10,106,436,215 구축물 1,323,982,487 176,580,655 (5,025,330) - 111,100,000 (186,332,100) 1,420,305,712 기계장치 686,619,556 492,019,600 (261,125,406) - 829,830,400 (261,196,628) 1,486,147,522 차량운반구 80,927,007 - (1,000) - - (37,307,829) 43,618,178 비품 1,584,477,942 58,342,546 (1,385,724) (440,211,101) 435,266,882 (639,646,001) 996,844,544 기타유형자산 438,921,735 4,540,000 (6,452,226) - 38,900,000 (149,603,712) 326,305,797 건설중인자산 4,968,601,719 835,555,552 - - (4,968,601,719) - 835,555,552 합계 28,571,889,097 2,301,303,604 (273,989,686) (440,211,101) (184,063,540) (1,573,394,665) 28,401,533,709 (주1) 연결실체 변동으로 인한 처분 173,541천원이 포함되어 있습니다. (주2) 정부보조금 7,161천원과 상계된 금액입니다. (3) 당기말 및 전기말 현재 투자부동산은 없으며, 전기 중 투자부동산의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 기초 처분 감가상각비 기말 토지 23,828,424,168 (23,828,424,168) - - 건물 364,705,050 (334,002,325) (30,702,725) - 구축물 14,863,870,538 (13,480,452,587) (1,383,417,951) - 합계 39,056,999,756 (37,642,879,080) (1,414,120,676) - 13. 리스(1) 당기말 및 전기말 현재 사용권자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당기말 전기말 건물 447,667,462 775,632,000 구축물 445,372,980 210,406,700 차량운반구 154,837,844 241,940,050 비품 - 4,574,930 합계 1,047,878,286 1,232,553,680 (2) 당기 및 전기 중 사용권자산의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 기초 취득 처분 감가상각비 기말 건물 775,632,000 402,498,941 (405,822,000) (324,641,479) 447,667,462 구축물 210,406,700 445,372,980 (111,844,100) (98,562,600) 445,372,980 차량운반구 241,940,050 62,394,165 - (149,496,371) 154,837,844 비품 4,574,930 - (4,177,110) (397,820) - 합계 1,232,553,680 910,266,086 (521,843,210) (573,098,270) 1,047,878,286 (단위:원) 구분 기초 회계정책변경 취득 처분 감가상각비 기말 건물 - 789,924,000 387,936,000 - (402,228,000) 775,632,000 구축물 - 292,313,300 16,656,000 - (98,562,600) 210,406,700 차량운반구 - 265,527,650 135,777,200 (2,814,000) (156,550,800) 241,940,050 비품 - 6,961,850 - - (2,386,920) 4,574,930 합계 - 1,354,726,800 540,369,200 (2,814,000) (659,728,320) 1,232,553,680 (3) 당기말 및 전기말 현재 리스부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당기말 전기말 유동 501,588,879 601,130,620 비유동 551,079,659 631,423,060 합계 1,052,668,538 1,232,553,680 (4) 당기 및 전기 중 리스와 관련하여 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당기 전기 사용권자산의 감가상각비 573,098,270 659,728,320 이자비용 12,134,902 - 소액 및 단기리스료 25,354,611 63,630,016 합계 610,587,783 723,358,336 당기 및 전기 중 리스부채의 총 현금유출은 각각 590,363 천원, 745,858 천원 입니다. 14. 무형자산 (1) 당기말 및 전기말 현재 무형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 장부금액 상표권 7,560,960 (5,093,252) - - 2,467,708 소프트웨어 524,332,000 (258,066,610) (11,583,335) (101,747,867) 152,934,188 특허권 1,993,637,262 (335,789,235) (437,817,670) - 1,220,030,357 회원권 3,515,246,708 - (495,843,163) - 3,019,403,545 합계 6,040,776,930 (598,949,097) (945,244,168) (101,747,867) 4,394,835,798 (단위:원) 구분 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 상표권 7,560,960 (4,052,310) - 3,508,650 소프트웨어 270,032,426 (221,258,000) - 48,774,426 특허권 1,066,790,669 (180,610,697) - 886,179,972 회원권 3,515,246,708 - (1,206,284,018) 2,308,962,690 합계 4,859,630,763 (405,921,007) (1,206,284,018) 3,247,425,738 (2) 당기 및 전기 중 무형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 상표권 소프트웨어(주1) 특허권 회원권 합계 기초 3,508,650 48,774,426 886,179,972 2,308,962,690 3,247,425,738 취득 및 대체 - 144,300,000 926,746,752 - 1,071,046,752 손상 - (11,583,335) (437,817,670) - (449,401,005) 환입 - - - 710,440,855 710,440,855 상각 (1,040,942) (28,556,903) (155,078,697) - (184,676,542) 기말 2,467,708 152,934,188 1,220,030,357 3,019,403,545 4,394,835,798 (주1) 건설중인자산에서 소프트웨어로 대체된 금액은 154,300천원입니다. (단위:원) 구분 상표권 소프트웨어 특허권 회원권 합계 기초 1,951,308 75,777,626 559,255,165 2,438,262,400 3,075,246,499 취득 2,587,240 - 376,945,676 - 379,532,916 손상 - - - (129,299,710) (129,299,710) 상각 (1,029,898) (27,003,200) (50,020,869) - (78,053,967) 기말 3,508,650 48,774,426 886,179,972 2,308,962,690 3,247,425,738 15. 정부보조금 당기 및 전기 중 자산취득관련 정부보조금의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 기초 증가 감소 기말 기계장치 3,000 - - 3,000 비품 1,000 - - 1,000 기타유형자산 11,489,403 1,962,797 - 13,452,200 건설중인자산(주1) 100,000,000 150,000,000 (100,000,000) 150,000,000 소프트웨어(주1,2) - 110,000,000 (8,252,133) 101,747,867 합계 111,493,403 261,962,797 (108,252,133) 265,204,067 (주1) 건설중인자산에서 소프트웨어로 대체된 금액은 100,000천원입니다. (주2) 무형자산상각비와 상계된 금액은 8,252천원입니다. (단위:원) 구분 기초 증가 감소 기말 기계장치 891,125 - (888,125) 3,000 비품 1,000 - - 1,000 기타유형자산 17,762,218 - (6,272,815) 11,489,403 건설중인자산 - 100,000,000 - 100,000,000 합계 18,654,343 100,000,000 (7,160,940) 111,493,403 16. 매입채무및기타채무당 기말 및 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 유동 비유동 당기말 전기말 당기말 전기말 매입채무 12,708,193,039 14,516,147,598 - - 미지급금 354,895,053 924,450,652 - - 미지급비용 2,102,406,015 1,263,305,667 210,505,738 - 합계 15,165,494,107 16,703,903,917 210,505,738 - 17. 차입금(1) 당기말 및 전기말 현재 차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 차입처 연이자율 당기말 전기말 일반자금대출 한국산업은행 2.63 8,000,000,000 8,000,000,000 시설자금대출 농협은행(주) 2.15 1,900,000,000 1,900,000,000 농협은행(주) 2.25 4,100,000,000 4,100,000,000 외화단기차입금 (주)국민은행 외 변동금리 9,594,096,686 26,374,181,519 합계 23,594,096,686 40,374,181,519 (2) 연결회사 소유 일부 토지, 건물 및 구축물은 한국산업은행과 농협은행(주)의 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습 니다 (주석 35참조). 18. 기타금융부채(1) 당기말 및 전기말 현재 기타금융부채(유동)의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당기말 전기말 리스부채 501,588,879 601,130,620 (2) 당기말 및 전기말 현재 기타금융부채(비유동)의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당기말 전기말 리스부채 551,079,659 631,423,060 19. 퇴직급여부채 (1) 당기말 및 전기말 현재 퇴직급여부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당기말 전기말 확정급여채무 현재가치 5,840,807,055 5,555,019,872 사외적립자산 공정가치 (3,583,038,277) (2,665,293,601) 재무상태표 상 순확정급여부채 2,257,768,778 2,889,726,271 (2) 당기 및 전기 중 확정급여채무의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당기 전기 기초 5,555,019,872 5,561,664,403 당기 손익으로 인식: 당기근무원가 806,291,613 871,822,150 이자원가 137,131,440 148,163,280 소계 943,423,053 1,019,985,430 기타포괄손익으로 인식: 경험조정효과 (89,987,254) (109,907,376) 인구통계적가정변경효과 (613,381,947) 143,521,186 재무적가정변경효과 215,717,846 84,169,074 소계 (487,651,355) 117,782,884 급여지급액 (169,984,515) (1,144,412,845) 기말 5,840,807,055 5,555,019,872 (3) 당 기 및 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당기 전기 기초 2,665,293,601 3,455,285,276 당기 손익으로 인식: 이자수익 76,412,724 106,492,140 기타포괄손익으로 인식: 사외적립자산의 재측정손실 (44,952,411) (68,270,340) 사용자의 기여금 1,050,117,153 180,102,855 급여지급액 (163,832,790) (1,008,316,330) 소계 886,284,363 (828,213,475) 기말 3,583,038,277 2,665,293,601 (4) 당기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 구성내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당기말 전기말 정기예금 등 3,583,038,277 2,665,293,601 (5) 당기 및 전기 중 확정급여제도와 관련하여 당기손익으로 인식한 총비용의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당기 전기 매출원가 128,493,220 148,490,901 판매비와관리비 693,721,733 740,239,165 연구개발비 44,795,376 24,763,224 합계 867,010,329 913,493,290 (6) 당기말 및 전기말 현재 확졍급여채무의 평가에 사용된 주요 보험수리적가정은 다음과 같습니다. (단위:%) 구분 당기 전기 할인율(주1) 2.52 2.95 기대임금상승률(주2) 5.50 5.50 (주1) 회사채(AA0) 수익률과 종업원의 기대잔존근무기간을 참조하여 할인율을 적용하고 있습니다. (주2) 기대임금상승률은 물가상승률, 연공, 승진 및 그 밖의 관련성 있는 요소를 통합적으로 고려하여 추정합니다. (7) 당기말 현재 유의적인 각각의 보험수리적가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동한다면 확정급여채무에 미치게 될 영향은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 1% 증가 1% 감소 할인율 (224,743,916) 252,357,649 기대임금상승률 242,831,029 (221,070,058) 20. 기타부채 당기말 및 전기말 현재 기타부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당기말 전기말 예수금 등 46,334,179 177,313,388 선수금(주1) 196,354,212 204,706,257 합계 242,688,391 382,019,645 (주1) 계약부채가 포함되어 있습니 다 (주석 25 참조). 21. 자본금과 자본잉여금 (1) 당기말 및 전기말 현재 자본금의 내용은 다음과 같습니다. (단위:주,원) 구분 당기말 전기말 발행할주식의 총수 40,000,000 40,000,000 1주당 액면금액 500 500 발행한 주식수 35,399,906 35,399,906 보통주자본금 17,699,953,000 17,699,953,000 (2) 당기말 및 전기말 현재 자본잉여금의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당기말 전기말 주식발행초과금 46,327,047,846 45,700,648,344 기타자본잉여금 (2,370,768,249) (1,749,608,987) 자기주식처분이익 556,363,244 556,363,244 합계 44,512,642,841 44,507,402,601 22. 기타자본 당기말 및 전기말 현재 기타자본의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당기말 전기말 자기주식 (9,615,576) (9,615,576) 자사주식은 가격안정과 주식배당 및 무상증자시 발행한 단주의 처리를 위하여 기명식 보통주식을 시가로 취득하고 있으며, 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니다. 23. 기타포괄손익누계액 (1) 당기말 및 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당기말 전기말 기타포괄손익-공정가치 금융자산평가손익 (6,325,937) (4,167,916) 확정급여제도의 재측정요소(주1) - (1,380,674,397) 합계 (6,325,937) (1,384,842,313) (주1) 당기 중 기타포괄손익누계액에서 이익잉여금으로 재분류하였습니다. (2) 당기 및 전기 중 기타포괄손익누계액의 변동 내역은 다음과 같습니다 . (단위:원) 구분 기초 평가 법인세효과 재분류 기말 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익 (4,167,916) (1,258,755) (899,266) - (6,325,937) 확정급여제도의재측정요소 (1,380,674,397) - - 1,380,674,397 - 합계 (1,384,842,313) (1,258,755) (899,266) 1,380,674,397 (6,325,937) (단위:원) 구분 기초 평가 법인세효과 처분 기말 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익 (4,129,171,325) 2,469,340,432 (543,254,894) 2,198,917,871 (4,167,916) 확정급여제도의재측정요소 (1,235,552,882) (186,053,224) 40,931,709 - (1,380,674,397) 합계 (5,364,724,207) 2,283,287,208 (502,323,185) 2,198,917,871 (1,384,842,313) 24. 이익잉여금 당기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당기말 전기말 이익준비금(주1) 5,148,462,590 5,148,462,590 미처분이익잉여금(주2) 16,563,768,199 14,612,251,166 합계 21,712,230,789 19,760,713,756 (주1) 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있으며, 이익배당목적으로 사용될 수 없으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다. (주2) 연결회사는 2008년 12월 31일을 재평가기준일로 하여 토지, 건물에 대한 자산재평가를 실시하였으며, 2010년 1월 1일 한국채택국제회계기준 전환일에 토지 및 건물을 공정가치로 측정하고 이를 그 전환일 시점의 간주원가로 사용하였습니다. 재평가금액과 재평가전 장부가액과의 차이 2,646,626천원은 이익잉여금에 계상되어 있으며 이는 배당 등에 대하여 사용이 제한되어 있습니다. 25. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 관련 계약자산과 계약부채 (1) 당기 및 전기 중 수익의 유형에 따라 구분한 매출의 구성 내역은 다음과 같습니 다. (단위:원) 구분 당기 전기 [고객과의 계약에서 생기는 수익] 상품 매출 176,083,214,264 183,905,505,117 제품 매출 15,298,533,300 13,478,842,753 용역 매출 3,054,618,989 3,163,487,483 기타 매출 272,955,138 217,779,042 소계 194,709,321,691 200,765,614,395 [기타 원천으로부터의 수익] 임대수익 708,780,951 3,110,763,655 합계 195,418,102,642 203,876,378,050 (2) 당 기 및 전기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익을 발생 지역에 따라 구분한 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당기 전기 [고객과의 계약에서 생기는 수익] 국내 192,390,792,459 199,197,823,147 해외 2,318,529,232 1,567,791,248 소계 194,709,321,691 200,765,614,395 (3) 당기말 및 전기말 현재 계약부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당기말 전기말 계약부채(주1) 196,354,212 98,633,875 (주1) 재무상태표 상 기타유동부채에 포함되어 있습니다. (4) 당기 및 전기 중 이월된 계약부채가 실현된 금액은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당기 전기 기초의 계약부채 잔액 중 당기에 인식한 수익 78,055,196 668,558,978 26. 판매비와관리비당기 및 전기 중 판매비와관리비의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당기 전기 급여 6,333,375,676 6,005,590,955 퇴직급여 693,721,733 740,239,165 복리후생비 823,784,331 879,510,144 보험료 158,066,131 182,903,450 감가상각비 818,830,624 2,607,324,287 무형자산상각비 184,676,542 78,053,967 대손상각비 135,010,009 45,927,105 지급수수료 1,378,411,239 1,597,715,068 광고선전비 9,954,784 26,038,472 교육훈련비 17,160,721 123,861,462 차량유지비 415,959,629 456,967,634 도서인쇄비 35,257,643 17,435,718 접대비 203,832,369 235,770,629 임차료 64,901,052 63,630,016 통신비 94,914,234 100,263,901 운반비 2,447,602,283 2,346,043,896 세금과공과 133,585,968 291,829,907 소모품비 613,140,746 96,548,062 수도광열비 363,938,753 504,085,370 수선비 54,039,465 129,501,479 경상개발비 493,099,437 358,210,825 여비교통비 65,315,987 160,309,933 견본비 79,333,960 141,440,712 보관료 1,251,834,616 1,034,016,626 행사비 49,239,200 44,775,520 판매보증수선비 17,090,811 (4,447,998) 사용권자산상각비 497,498,270 606,628,320 합계 17,433,576,213 18,870,174,625 27. 기타수익 및 기타비용 (1) 당기 및 전기 중 기타수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당기 전기 유형자산처분이익 48,983,007 637,311 무형자산손상차손환입 710,440,855 - 잡이익 110,297,992 574,845,318 합계 869,721,854 575,482,629 (2) 당기 및 전기 중 기타비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당기 전기 유형자산폐기손실 29,557,629 11,808,431 유형자산처분손실 - 77,579,500 유형자산손상차손 - 440,211,101 무형자산손상차손 449,401,005 129,299,710 잡손실 385,895,904 129,744,058 합계 864,854,538 788,642,800 28. 금융수익 및 금융비용 (1) 당기 및 전기 중 금융수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당기 전기 외환차익 1,724,155,422 695,965,819 외화환산이익 321,378,566 639,424,683 이자수익 565,359,217 222,505,049 배당금수익 - 4,410,969,950 파생상품거래이익 1,584,608,008 1,005,464,006 파생상품평가이익 - 2,855,516 합계 4,195,501,213 6,977,185,023 (2) 당기 및 전기 중 금융비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당기 전기 외환차손 2,029,503,214 1,773,871,632 외화환산손실 22,564,474 16,415,925 매출채권처분손실 - 12,994,300 이자비용 735,833,805 2,032,415,253 파생상품거래손실 1,418,009,578 328,819,960 파생상품평가손실 304,898,111 510,066,946 합계 4,510,809,182 4,674,584,016 (3) 당기 및 전기 중 금융수익 및 금융비용의 범주별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 이자수익(비용) 외환손익 기타금융수익 기타포괄손익 [금융자산] 상각후원가측정금융자산 565,359,217 (57,983,436) - - 당기손익-공정가치금융자산 - - 1,584,608,008 - 기타포괄손익-공정가치 금융자산 - - - (2,158,021) 합계 565,359,217 (57,983,436) 1,584,608,008 (2,158,021) [금융부채] 상각후원가측정금융부채 (735,833,805) 51,449,736 - - 당기손익-공정가치금융부채 - - (1,722,907,689) - 합계 (735,833,805) 51,449,736 (1,722,907,689) - (단위:원) 구분 이자수익(비용) 배당금수익 외환손익 기타금융수익 기타포괄손익 [금융자산] 상각후원가측정금융자산 222,505,049 - 54,121,012 (12,994,300) - 당기손익-공정가치금융자산 - 4,410,969,950 - 1,008,319,522 - 기타포괄손익-공정가치 금융자산 - - (67,737,000) - 1,926,085,538 합계 222,505,049 4,410,969,950 (13,615,988) 995,325,222 1,926,085,538 [금융부채] 상각후원가측정금융부채 (2,032,415,253) - (441,281,067) - - 당기손익-공정가치금융부채 - - - (838,886,906) - 합계 (2,032,415,253) - (441,281,067) (838,886,906) - 29. 투자손익 (1) 당기 및 전기 중 투자수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당기 전기 당기손익-공정가치금융자산 처분이익 - 129,465,216 관계기업투자처분이익 - 5,649,226,795 합계 - 5,778,692,011 (2) 당기 및 전기 중 투자비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당기 전기 지분법손실 - 142,262,789 30. 법인세비용 (1) 당기 및 전기 중 법인세비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당기 전기 법인세부담액(주1) 205,136,942 103,911,335 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 - 2,449,275,202 자본에 직접 반영된 법인세비용 (191,467,746) (502,323,185) 법인세비용 13,669,196 2,050,863,352 (2) 당기 및 전기 중 자본에 직접 반영된 법인세비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당기 전기 자본에 직접 반영된 법인세비용 (191,467,746) (502,323,185) 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익 (899,266) (543,254,894) 확정급여제도의 재측정요소 (190,568,480) 40,931,709 (3) 당기 및 전기 중 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당기 전기 법인세비용차감전순손익 3,093,730,162 5,890,489,471 적용세율에 따른 법인세 658,620,636 1,273,907,684 조정사항 : 세무상 과세되지 않는 수익 (5,619,722) (1,825,784) 세무상 차감되지 않는 비용 169,047,056 40,138,233 법인세추납(환급)액 (35,733,370) (125,172,921) 미인식 이연법인세 변동 (656,878,378) 1,135,270,068 자본에 직접 반영된 법인세비용의 취소 (191,467,746) - 세액공제 (19,405,070) (57,966,862) 종속회사주식 관련 법인세 효과 94,968,641 (330,903,283) 기타 137,149 117,416,217 법인세비용(수익) 13,669,196 2,050,863,352 평균유효세율 0.44% 34.82% (4) 당기말 및 전기말 현재 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 기초 증감 기말 구축물 - 87,709,120 87,709,120 기계장치 73,817,024 (31,872,268) 41,944,756 비품 679,355,472 (320,355,391) 359,000,081 공구 2,171,206 (1,303,337) 867,869 소프트웨어 - 2,316,667 2,316,667 특허권 - 364,476,526 364,476,526 국고보조금(기계장치) 100,000,000 1,756,867 101,756,867 연차수당 159,774,138 225,372,014 385,146,152 무형자산(회원권) 1,206,284,018 (710,440,855) 495,843,163 선급임차료 (123,687,448) 7,311,068 (116,376,380) 현재가치할인차금(임차료) 123,687,448 (7,311,068) 116,376,380 대손충당금 1,420,831,150 195,472,826 1,616,303,976 미수수익 (25,614,244) (33,278,665) (58,892,909) 퇴직급여충당부채 4,497,237,923 166,015,291 4,663,253,214 퇴직연금운용자산 (2,665,293,601) (917,744,676) (3,583,038,277) 재평가차익 (3,393,110,640) - (3,393,110,640) 종속기업투자손상차손(나노) 1,082,724,000 - 1,082,724,000 관계기업평가손익(태진) 279,999,000 - 279,999,000 매도가능증권평가손실(웅진홀딩스) 5,067,180 1,258,755 6,325,935 상품평가충당금 278,426,438 (263,011,282) 15,415,156 제품평가충당금 17,505,384 (46,904,827) (29,399,443) 사용권자산 (964,353,680) 163,075,394 (801,278,286) 리스부채 964,353,680 (158,285,142) 806,068,538 잡손실 - 217,022,942 217,022,942 대손금 166,855,263 (900,000) 165,955,263 즉시상각의제 69,921,250 (4,768,000) 65,153,250 일시적차이 소계 3,955,950,961 (1,064,388,041) 2,891,562,920 이월결손금 2,925,942,907 (1,809,006,135) 1,116,936,772 합계 6,881,893,868 (2,873,394,176) 4,008,499,692 법인세율 22% 22% 법인세효과 1,514,016,651 881,869,932 이월세액공제 38,229,749 5,324,749 총 이연법인세자산(부채) 1,552,246,400 887,194,681 미인식 일시적차이(주1) 299,799,060 299,799,060 실현가능성 평가(주2) 1,252,447,340 587,395,621 실현가능성 평가후 이연법인세자산(부채) - - (주1) 종속기업 및 관계기업투자와 관련하여 발생한 차감할 일시적차이 1,363백만원 에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높지 않다고 판단하여 이연법인세자산을 인식하지 아니하였습니다. (주2) 일시적차이의 실현시기를 고려하여 차감할 일시적차이가 가산할 일시적 차이를 초과하는 금액 및 이월결손금 등에 대 하여 관련 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높지 않다고 판단하여 이연법인세자산을 인식하지 아니하였습니다. (단위:원) 구분 기초 증감 기말 기계장치 111,791,708 (37,974,684) 73,817,024 비품 367,021,022 312,334,450 679,355,472 공구 4,478,860 (2,307,654) 2,171,206 국고보조금(기계장치) - 100,000,000 100,000,000 연차수당 200,184,747 (40,410,609) 159,774,138 무형자산(회원권) 1,143,322,508 62,961,510 1,206,284,018 통화선도자산 (14,193,732) 14,193,732 - 통화선도부채 52,873,701 (52,873,701) - 선급임차료 (123,257,148) (430,300) (123,687,448) 현재가치할인차금(임차료) 123,257,148 430,300 123,687,448 대손충당금 1,445,863,002 (25,031,852) 1,420,831,150 미수수익 (10,195,618) (15,418,626) (25,614,244) 퇴직급여충당부채 4,748,294,608 (251,056,685) 4,497,237,923 퇴직연금운용자산 (3,455,285,276) 789,991,675 (2,665,293,601) 판매보증수선충당부채 94,819,241 (94,819,241) - 재평가차익 (3,393,110,640) - (3,393,110,640) 매도가능증권(에프이) 532,623,965 (532,623,965) - 종속기업투자손상차손(나노) 1,082,724,000 - 1,082,724,000 관계기업평가손익(태진) 279,999,000 - 279,999,000 매도가능증권평가손실(온콜리스) 2,973,065,758 (2,973,065,758) - 매도가능증권평가손실(웅진홀딩스) 3,537,725 1,529,455 5,067,180 매도가능증권평가손실(마스턴4호) 202,400,000 (202,400,000) - 장기선급비용 (355,126,850) 355,126,850 - 금융보증부채 355,126,850 (355,126,850) - 상품평가충당금 1,251,510,713 (973,084,275) 278,426,438 제품평가충당금 - 17,505,384 17,505,384 사용권자산 - (964,353,680) (964,353,680) 리스부채 - 964,353,680 964,353,680 대손금 165,955,263 900,000 166,855,263 즉시상각의제 74,689,250 (4,768,000) 69,921,250 일시적차이 소계 7,862,369,805 (3,906,418,844) 3,955,950,961 이월결손금 4,809,606,623 (1,883,663,716) 2,925,942,907 합계 12,671,976,428 (5,790,082,560) 6,881,893,868 법인세율 22% 22% 법인세효과 2,787,834,814 1,514,016,651 이월세액공제 78,416,720 38,229,749 총 이연법인세자산(부채) 2,866,251,534 1,552,246,400 미인식 일시적차이(주1) 416,976,332 299,799,060 실현가능성 평가(주2) - 1,252,447,340 실현가능성 평가후 이연법인세자산(부채) 2,449,275,202 - (주1) 종속기업 및 관계기업투자와 관련하여 발생한 차감할 일시적차이 1,363백만원 에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높지 않다고 판단하여 이연법인세자산을 인식하지 아니하였습니다. (주2) 일시적차이의 실현시기를 고려하여 차감할 일시적차이가 가산할 일시적 차이를 초과하는 금액 및 이월결손금 등에 대 하여 관련 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높지 않다고 판단하여 이연법인세자산을 인식하지 아니하였습니다. (5) 당기말 현재 이연법인세 자산으로 인식되지 않은 미사용 세무상 결손금의 금액 및 만료시기는다음과 같습니다. (단위:원) 발생시기 금액 만료시기 2015년 538,121,347 2025년 2018년 578,815,425 2028년 합계 1,116,936,772 31. 비용의 성격별 분류 당기 및 전기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당기 전기 상품매출원가 160,794,659,804 172,759,788,600 용역매출원가 849,194,377 1,219,723,321 제품과 재공품의 변동 (174,346,605) 639,341,417 원재료와 소모품의 사용액 10,266,046,230 9,547,432,389 급여 7,857,464,622 7,276,997,367 퇴직급여 867,010,329 913,493,290 복리후생비 989,318,961 1,063,510,878 감가상각비 1,222,337,896 2,987,515,341 무형자산상각비 184,676,542 78,053,967 기타 9,157,569,671 9,225,902,067 합계 192,013,931,827 205,711,758,637 32. 주당이익 (1) 당기 및 전기 중 기본주당이익의 계산 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 지배기업소유주지분 당기순이익 3,080,060,966 3,839,626,119 가중평균유통보통주식수 35,395,071 35,395,071 기본주당순이익(손실) 87 108 (2) 당기 및 전기 중 기본주당이익의 계산을 위해 산출된 가중평균유통보통주식수의 내용은 다음과 같습니다. (단위:주) 구분 당기 전기 기초 발행보통주식수 35,399,906 35,399,906 자기주식 (4,835) (4,835) 가중평균유통보통주식수 35,395,071 35,395,071 (3) 희석주당손익 희석주당손익은 보통주 및 잠재적보통주 1주에 대한 이익을 계산한 것으로서, 연결실체가 보유중인 잠재적 보통주는 없으며 이로 인해 당기 및 전기의 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다 . 33. 현금흐름표 (1) 당기 및 전기 중 영업활동현금흐름의 조정 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당기 전기 법인세비용 13,669,196 2,050,863,352 감가상각비 1,222,337,896 2,987,515,341 사용권자산상각비 573,098,270 682,228,320 퇴직급여 867,010,329 913,493,290 무형자산상각비 184,676,542 78,053,967 판매보증수선비 - (94,819,241) 매출채권처분손실 - 12,994,300 임차료 - 46,215,108 유형자산처분이익 (48,983,007) (637,311) 유형자산처분손실 - 77,579,500 유형자산폐기손실 29,557,629 11,808,431 유형자산손상차손 - 440,211,101 무형자산손상차손 449,401,005 129,299,710 무형자산손상차손환입 (710,440,855) - 외화환산손실 22,564,474 16,415,925 파생상품평가손실 304,898,111 510,066,946 이자비용 735,833,805 2,032,415,253 대손상각비 135,010,009 45,927,105 잡손실 5,240,240 16,522,240 잡이익 (47,769,000) (25,000,000) 지분법손실 - 142,262,789 파생상품평가이익 - (2,855,516) 외화환산이익 (321,378,566) (639,424,683) 이자수익 (565,359,217) (222,505,049) 재고자산평가손실환입 (309,916,109) (955,578,891) 종속회사투자처분이익 - (5,649,226,795) 당기손익-공정가치금융자산 처분이익 - (129,465,216) 배당금수익 - (4,410,969,950) 합계 2,539,450,752 (1,936,609,974) (2) 당기 및 전기의 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당기 전기 매출채권의감소(증가) 5,746,095,653 (5,318,837,745) 미수수익의감소(증가) - 4,952,878 미수금의감소(증가) 1,003,065,483 (942,737,612) 선급금의감소(증가) (306,800,253) (202,496,793) 선급비용의감소(증가) 61,226,022 (19,447,657) 파생상품자산의감소(증가) 2,855,516 14,193,732 재고자산의감소(증가) 3,950,815,866 2,073,192,067 매입채무의증가(감소) (1,773,197,215) 4,423,912,909 미지급금의증가(감소) (569,492,004) 137,756,035 예수금의증가(감소) (130,979,209) 86,272,584 선수금의증가(감소) 23,223,525 (541,769,291) 미지급비용의증가(감소) 1,159,700,363 (309,206,742) 파생상품부채의증가(감소) (510,066,946) (52,873,701) 퇴직금의지급 (169,984,515) (136,096,515) 사외적립자산의 감소(증가) (886,284,363) (180,102,855) 합계 7,600,177,923 (963,288,706) (3) 당기 및 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 단기차입금 리스부채 기초 40,374,181,519 1,232,553,680 재무현금흐름에서 생기는 변동 (16,509,440,404) (565,008,018) 외환차이 (270,644,429) - 비현금거래(취득) - 910,266,086 비현금거래(처분) - (525,143,210) 기말 23,594,096,686 1,052,668,538 (단위:원) 구분 단기차입금 리스부채 기초 34,575,391 - 회계정책변경으로 인한 부채계상 - 1,033,427 현금흐름 6,353,653 (552,628) 외환차이 (554,862) - 기타 483,555 기말 40,374,182 964,354 34. 특수관계자거래 (1) 당기말 현재 회사와 특수관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다. 구분 기업명 유의적인 영향력을 행사하는 회사 (주)원익머트리얼즈, (주)원익홀딩스 관계기업 (주)태진로보틱스 기타의 특수관계자 (주)씨엠에스랩, (주)원익, (주)원익로보틱스, (주)하늘물빛정원, 원익엘앤디(주) (2) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 중요한 거래 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 유형자산매각 기타비용 유의적인 영향력을행사하는 회사 (주)원익머트리얼즈 - 30,500,000 (주)원익홀딩스 - 455,694,100 기타의 특수관계자 (주)씨엠에스랩 - 43,575,025 (주)원익 - 99,979,140 (주)원익로보틱스 32,350,000 - (주)하늘물빛정원 - 6,430,000 원익엘앤디(주) - 192,000 합계 32,350,000 636,370,265 (단위:원) 구분 매입 수도광열비 등 유의적인 영향력을행사하는 회사 (주)원익머트리얼즈 - 127,200,000 (주)원익홀딩스 - 546,070,111 기타의 특수관계자 (주)씨엠에스랩 - 47,492,313 (주)원익 - 157,784,497 원익엘앤디(주) - 8,050,956 Momentive Performance Materials(주1) 2,405,850,148 - 합계 2,405,850,148 886,597,877 (주1) 기타의 특수관계자로 포함된 시점 이후의 거래내역만 포함하였습니다. (3) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 중요한 자금 거래 내용은 없습니다. (4) 당기말 및 전기말 현재 특수관계자와의 중요한 채권 및 채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 채권 채무 기타채권 기타채무 유의적인 영향력을행사하는 회사 (주)원익홀딩스 - 157,013,669 관계기업 (주)태진로보틱스(주1) 316,800 - 기타의 특수관계자 (주)씨엠에스랩 - 2,751,173 합계 316,800 159,764,842 (주1) 특수관계자의 채권에 대하여 317천원의 손실충당금이 설정되어 있습니다. (단위:원) 구분 채권 채무 기타채권 매입채무 기타채무 리스부채 유의적인 영향력을행사하는 회사 (주)원익머트리얼즈 60,120,000 - - 105,600,000 (주)원익홀딩스 - - 136,771,962 - 관계기업 (주)태진로보틱스(주1) 316,800 - - - 기타의 특수관계자 (주)씨엠에스랩 - - 6,158,106 - Momentive PerformanceMaterials - 244,843,817 - - 합계 60,436,800 244,843,817 142,930,068 105,600,000 (주1) 특수관계자의 채권에 대하여 317천원의 손실충당금이 설정되어 있습니다. (5) 주요 경영진에 대한 보상연결회사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당기 및 전기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당기 전기 단기종업원급여 841,542,968 925,970,519 퇴직급여 62,275,031 82,275,790 합계 903,817,999 1,008,246,309 35. 우발상황과 약정사항 (1) 사용제한 금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 계정과목 종류 채권자 당기 전기 사용제한내용 단기금융상품 정기예금 (주)하나은행 1,000,000,000 - 제3자질권설정(에스케이케미칼(주)) (2) 금융자산의 양도연결회사는 매입처와의 매출채권 양도 계약을 통해 매출채권을 배서하였습니다. 이 거래는 매출거래처의 부도가 발생하는 경우, 연결회사가 매입처에 해당금액을 지급할 의무를 가지므로 소구권이 있는 거래에 해당하여 외상대로 회계처리 하였습니다. 연결회사는 당기말 및 전기말 현재 매출채권 잔액 718,215천원(전기말: 637,898천원)을 배서하였으나, 사후정산조건에 따라 제거하지 않고 관련 부채를 매입채무로 인식하고 있습니다. (단위:원) 배서된 매출채권 당기말 전기말 자산의 장부금액 718,214,596 637,898,278 관련부채의 장부금액 718,214,596 637,898,278 양도자산에 한하여 소구권이 있는 부채: 자산의 공정가치 718,214,596 637,898,278 관련부채의 공정가치 718,214,596 637,898,278 순포지션 - - (3) 당기말 현재 연결회사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 계정과목 종류 장부금액 설정금액 설정권자 내용 무형자산 회원권 1,214,387,655 500,000,000 (주)바커케미칼코리아 외상매입거래 담보 169,936,600 150,000,000 (주)한화 외상매입거래 담보 기타유동금융자산 단기금융상품 1,000,000,000 1,000,000,000 에스케이케미칼(주) 외상매입거래 담보 유형자산 건물 3,941,781,719 5,160,000,000 농협은행(주) 차입금담보 기계장치 1,170,424,174 토지 2,530,275,925 2,280,000,000 농협은행(주) 차입금담보 토지 2,219,699,724 3,600,000,000 농협은행(주) 차입금담보 건물 2,673,788,977 구축물 203,557,782 토지 7,437,825,000 15,600,000,000 한국산업은행 차입금담보 건물 782,297,399 (4) 당기말 현재 연결회사가 타인으로부터 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 제공자 보증금액 보증처 내용 (주)하나은행 300,000,000 롯데엠시시(주) 외상매입거래 200,000,000 (주)대림코퍼레이션 250,000,000 OCI(주) 800,000,000 한화토탈(주) (주)한국스탠다드차타드은행 3,000,000,000 사빅코리아(유) 서울보증보험(주) 117,667,610 기타 이행보증 등 (5) 당기말 현재 연결회사는 한국산업은행 등과 대출 및 수입신용장 약정을 체결하고 있습니다. 36. 금융위험관리금융상품과 관련하여 연결회사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 연결회사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 회사의 목표, 정책, 위험 평가 및 관리 절차에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 본 연결재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다. (1) 위험관리 정책 연결회사의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다. 연결회사의 위험관리 정책은 연결회사가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 회사의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 연결회사는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다. (2) 신용위험 신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 회사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권 및 기타금융자산에서 발생합니다.연결회사는 매출채권 및 기타금융자산에서 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 이 충당금은 개별적으로 유의적인 항목에 대한 구체적인 손상차손과 유사한 특성을 가진 금융자산 집합의 발생하였으나 아직 식별되지 않은 손상으로 구성됩니다. 금융자산 집합의 충당금은 유사한 금융자산의 회수에 대한 과거 자료에 근거하여 결정되고 있습니다. (3) 유동성위험 유동성위험이란 연결회사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 연결회사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생할 위험 없이 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다. 연결회사의 영업활동 및 차입금 또는 자금조달로부터의 현금흐름은 연결회사가 투자지출등에 필요한 현금소요량을 충족합니다. 또한, 연결회사가 자금을 영업활동을 통해서 창출하지 못하는 상황에 처하는 경우에는 외부차입 및 사채발행 등을 통한 자금조달을 할 수 있습니다. 한편, 연결회사는 여러 은행과 차입 한도약정을 체결하고 있습니다. (4) 시장위험 시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다. ① 환위험 연결회사의 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매 및 차입에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD 등 입니다. 연결회사는 해당 통화에 대해 환위험을 회피하기 위해 지속적인 모니터링을 수행하고 있습니다. ② 이자율위험 연결회사는 이자율위험에 노출시키지 않기 위해 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하도록 자금을 조달하고 있습니다. 또한, 연결회사는 변동금리부 차입금에 노출된 이자율위험을 회피하기 위해서 지속적인 모니터링을 수행하고 있습니다. 37. 금융상품 (1) 공정가치① 당기말 및 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 [금융자산] 당기손익-공정가치 측정 파생상품 - - 2,855,516 2,855,516 기타포괄손익- 공정가치 측정 지분상품 2,937,095 2,937,095 4,195,850 4,195,850 상각후원가 측정(주1) 현금및현금성자산 32,099,999,574 32,099,999,574 38,147,610,569 38,147,610,569 매출채권 40,825,149,524 40,825,149,524 46,453,433,947 46,453,433,947 기타금융자산 1,823,956,223 1,823,956,223 2,036,738,428 2,036,738,428 소계 74,749,105,321 74,749,105,321 86,637,782,944 86,637,782,944 합계 74,752,042,416 74,752,042,416 86,644,834,310 86,644,834,310 [금융부채] 당기손익-공정가치 측정 파생상품 304,898,111 304,898,111 510,066,946 510,066,946 상각후원가 측정(주1) 매입채무및기타채무 15,375,999,845 15,375,999,845 16,703,903,917 16,703,903,917 기타금융부채 1,052,668,538 1,052,668,538 1,232,553,680 1,232,553,680 차입금 23,594,096,686 23,594,096,686 40,374,181,519 40,374,181,519 소계 40,022,765,069 40,022,765,069 58,310,639,116 58,310,639,116 합계 40,327,663,180 40,327,663,180 58,820,706,062 58,820,706,062 (주1) 상각후원가로 측정되는 금융상품은 공정가치가 장부금액과 근사하여, 공정가치 평가절차를 수행하지 않았습니다. ② 당기말 및 전기말 현재 공정가치 측정 금융상품의 수준별 공정가치는 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 [금융자산] 기타포괄손익-공정가치 지분상품 2,937,095 - - 2,937,095 [금융부채] 당기손익-공정가치 금융부채 - 304,898,111 - 304,898,111 (단위:원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 [금융자산] 당기손익-공정가치 금융자산 - 2,855,516 - 2,855,516 기타포괄손익-공정가치 지분상품 4,195,850 - - 4,195,850 합계 4,195,850 2,855,516 - 7,051,366 [금융부채] 당기손익-공정가치 금융부채 - 510,066,946 - 510,066,946 ③ 연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2로 분류되는 통화선도에 대하여 보고기간 종료일 현재 선도환율에 기초한 추정 미래현금흐름의 현재가치를 사용하여 산정된 공정가치로 측정하였습니다. (2) 신용위험 ① 신용위험에 대한 노출 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당기말 및 전기말 현재 연결회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당기말 전기말 당기손익-공정가치금융상품 - 2,855,516 현금및현금성자산 32,099,999,574 38,147,610,569 매출채권 40,825,149,524 46,453,433,947 기타금융자산 1,823,956,223 2,036,738,428 합계 74,749,105,321 86,640,638,460 당기말 및 전기말 현재 매출채권의 각 지역별 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당기말 전기말 국내채권 42,796,137,073 48,298,036,661 해외채권 449,530,535 773,458,927 현재가치할인차금 (575,219,848) (907,773,414) 대손충당금 (1,845,298,236) (1,710,288,227) 합계 40,825,149,524 46,453,433,947 당기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 각 지역별 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당기말 전기말 국내채권 2,027,242,237 2,249,215,636 해외채권 9,191,194 - 대손충당금 (212,477,208) (212,477,208) 합계 1,823,956,223 2,036,738,428 ② 손상차손 당기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타금융자산의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다. (가) 매출채권 (단위:원) 구분 당기말 전기말 채권잔액(주1) 손상된 금액 채권잔액 손상된 금액 만기미도래 15,133,248,290 - 12,613,549,833 - 0 ~ 30일 17,585,561,111 16,061,480 23,659,460,690 25,861,969 31일 ~ 60일 5,887,006,369 5,709,989 6,655,510,959 4,458,776 61일~120일 2,502,523,902 10,677,874 3,499,619,639 15,040,950 121일 ~ 360일 317,597,126 29,484,361 877,722,225 51,394,879 360일 초과 1,819,730,810 1,783,364,532 1,765,632,242 1,613,531,653 합계 43,245,667,608 1,845,298,236 49,071,495,588 1,710,288,227 (주1) 현재가치할인차금은 포함되지 않았습니다. 당기 및 전기 중 매출채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당기말 전기말 기초 1,706,406,463 1,662,879,358 대손상각비 132,897,543 45,927,105 제각 - (2,400,000) 기말 1,839,304,006 1,706,406,463 (나) 기타금융자산 (단위:원) 구분 당기말 전기말 채권잔액 손상된 금액 채권잔액 손상된 금액 만기미도래 1,730,596,272 - 978,704,009 - 0 ~ 30일 37,466,696 - 1,045,915,002 - 31일 ~ 60일 685,272 - - - 61일~120일 1,990,655 - - - 121일 ~ 360일 52,215,328 - 11,117,417 - 360일 초과 213,479,208 (212,477,208) 213,479,208 (212,477,208) 합계 2,036,433,431 (212,477,208) 2,249,215,636 (212,477,208) 당기 및 전기 중 상각후원가로 측정되는 기타금융자산에 대한 손실충당금은 변동이 없습니다. (3) 유동성위험연결회사의 금융부채를 당기말로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름 중 만기가 12개월 이내에 도래하는 잔액은 할인의 효과가 중요하지 아니하므로 장부금액과 동일합니다. (단위:원, USD) 구분 합계 3개월이하 3개월초과~1년이하 1년 초과 [비파생상품] 매입채무 12,708,193,039 12,708,193,039 - - 기타채무 2,457,301,068 2,457,301,068 - - 기타금융부채 1,323,975,350 135,004,500 376,830,500 812,140,350 단기차입금 23,729,712,851 9,674,850,111 14,054,862,740 - 합계 40,219,182,308 24,975,348,718 14,431,693,240 812,140,350 [파생상품] 총액결제 통화선도 (유입) (USD5,750,000) (USD2,750,000) - 유출 6,535,835 3,015,790 - 연결회사는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다. (4) 환위험① 환위험에 대한 노출 당기말 및 전기말 현재 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 USD EUR CNY JPY 외화채권 459,935,871 - - 1,044,729 외환채무 10,559,457,276 2,093,799,303 2,751,173 - 순포지션 (10,099,521,405) (2,093,799,303) (2,751,173) 1,044,729 (단위:원) 구분 USD EUR JPY 외화채권 1,126,100,266 - 1,053,856 외환채무 33,182,048,009 1,067,960,278 6,158,106 순포지션 (32,055,947,743) (1,067,960,278) (5,104,250) ② 민감도분석당기말 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 법인세비용차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. 다만, 동 효과에는 이자율 변동으로 인한 효과는 반영되지 않은 것입니다. (단위:원) 구분 10%상승 10%하락 USD (1,009,952,141) 1,009,952,141 EUR (209,379,930) 209,379,930 CNY (275,117) 275,117 JPY 104,473 104,473 (5) 이자율위험① 이자율위험에 대한 노출당기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당기말 전기말 [고정이자율] 단기대여금 350,000,000 635,812,774 단기금융상품 1,000,000,000 - 단기차입금 (14,000,000,000) (14,000,000,000) 합계 (12,650,000,000) (13,364,187,226) [변동이자율] 단기차입금 (9,594,096,686) (26,374,181,519) ② 민감도분석 당기말과 전기말 현재 다른 변수가 일정하고 변동금리 조건 금융상품에 대한 이자율이 1% 상승 또는 하락할 경우, 이로 인한 손익의 변동금액은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당기말 전기말 1% 상승 1% 하락 1% 상승 1% 하락 법인세비용차감전순손익변동 (95,940,967) 95,940,967 (263,741,815) 263,741,815 38. 자본위험관리연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 연결회사는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 적절히 수정변경하고 있습니다. 연결회사의 자본관리는 부채에서 현금및현금성자산을 차감한 순부채와 자본의 비율을 활용하고 있으며, 연결회사의 전반적인 자본위험 관리 정책은 전기와 동일합니다.한편, 당기말과 전기말 현재 순부채비율 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당기 전기 부채총계 42,974,441,671 62,295,801,040 차감: 현금및현금성자산 (32,099,999,574) (38,147,610,569) 순부채 10,874,442,097 24,148,190,471 자본총계 83,908,885,117 80,573,611,468 순부채비율 12.96% 29.97% 39. 영업부문 (1) 부문에 대한 정보 사업부문 주요내용 케미칼 세계적 다국적기업 및 국내 화학원료제조 업체들의 국내 Distributor 영업매출 건축자재 목조주택용 자재의 상품매출, 실리콘 생산공장을 통해 관련 제품을 제조 및 공급 폴리머 자동차, 전기전자, 플라스틱, 건축용 실란트 등 다양한 산업에 두루 사용되는 산업용 화학소재를 주요 품목의 상품매출 PNP HP사의 인디고(디지털인쇄기)제품의 국내 유통 매출 신사업 기존 사업부문 외 신규사업, 신규품목의 상품매출 전자소재 플라스틱필름(전도성점착테이프) 제조, 플라스틱 적층, 도포 및 기타 표면처리 제품매출 (2) 당기와 전기 중 연결회사의 부문별 매출액 및 영업이익에 대한 정보는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 케미칼 건축자재 폴리머 PnP 신사업 전자소재 합계 매출액 60,398,877 51,146,990 71,196,043 7,130,424 2,420,887 3,124,882 195,418,103 영업이익 570,072 1,608,005 1,919,618 105,721 (1,190,049) 390,804 3,404,171 (단위:천원) 구분 케미칼 건축자재 폴리머 PnP 신사업 전자소재 합계 매출액 72,873,219 46,922,572 64,504,155 9,524,503 7,871,356 2,180,573 203,876,378 영업이익 (829,337) (1,291,466) 631,750 (299,921) (22,500) (23,907) (1,835,381) (3) 연결회사는 보고부문별 부문자산과 부문부채에 대하여 최고영업의사결정권자에게 보고하지 않습니다. (4) 연결회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객은 없습니다. 한편, 당기와 전기에 연결회사가 인식한 외부고객으로부터의 수익은 연결회사의 소재지인 대한민국에 귀속됩니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 42 기 2020.12.31 현재 제 41 기 2019.12.31 현재 제 40 기 2018.12.31 현재 (단위 : 원) 제 42 기 제 41 기 제 40 기 자산 유동자산 91,660,440,893 107,756,897,131 67,323,104,315 현금및현금성자산 31,544,091,554 36,820,146,926 2,015,760,948 매출채권 38,503,084,516 46,125,777,886 40,842,719,101 기타금융자산 1,240,407,286 1,545,114,121 474,071,303 당기손익-공정가치 금융자산 2,855,516 14,193,732 재고자산 19,475,362,190 22,712,146,102 23,639,433,814 당기법인세자산 53,130,892 기타자산 897,495,347 550,856,580 283,794,525 비유동자산 34,677,869,228 34,099,858,129 59,295,537,859 매출채권 1,932,821,752 기타금융자산 586,596,272 698,891,235 845,045,535 당기손익-공정가치 금융자산 1,997,600,000 기타포괄손익-공정가치 금융자산 2,937,095 4,195,850 7,177,787,414 종속기업 투자 2,000,001,000 2,000,001,000 15,001,001,000 관계기업 투자 1,000 1,000 170,858,201 유형자산 26,129,846,972 27,596,553,837 28,268,093,142 사용권자산 801,278,286 964,353,680 무형자산 3,224,386,851 2,835,861,527 3,030,750,515 이연법인세자산 2,449,275,202 기타비유동자산 355,126,850 자산총계 126,338,310,121 141,856,755,260 126,618,642,174 부채 유동부채 39,725,399,252 58,446,086,392 48,121,442,170 매입채무 및 기타채무 15,090,401,383 16,581,209,778 12,591,364,415 단기차입금 23,594,096,686 40,374,181,519 34,575,391,287 당기손익-공정가치 금융부채 304,898,111 510,066,946 52,873,701 기타금융부채 371,988,879 503,030,620 기타부채 217,692,871 274,248,467 901,812,767 당기법인세부채 146,321,322 203,349,062 비유동부채 2,019,718,045 2,579,185,093 1,782,200,542 기타채무 210,505,738 기타금융부채 443,079,659 461,323,060 430,126,850 퇴직급여부채 1,366,132,648 2,117,862,033 1,352,073,692 부채총계 41,745,117,297 61,025,271,485 49,903,642,712 자본 자본금 17,699,953,000 17,699,953,000 17,699,953,000 자본잉여금 50,018,809,458 50,018,809,458 50,018,809,458 기타자본 (9,615,576) (9,615,576) (9,615,576) 기타포괄손익누계액 (6,325,937) (1,384,842,313) (5,364,724,207) 이익잉여금(결손금) 16,890,371,879 14,507,179,206 14,370,576,787 자본총계 84,593,192,824 80,831,483,775 76,714,999,462 자본과부채총계 126,338,310,121 141,856,755,260 126,618,642,174 포괄손익계산서 제 42 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 제 41 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 제 40 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 (단위 : 원) 제 42 기 제 41 기 제 40 기 수익(매출액) 192,316,295,796 199,362,469,327 216,706,380,778 매출원가 172,422,412,759 185,279,443,439 200,630,244,563 매출총이익 19,893,883,037 14,083,025,888 16,076,136,215 판매비와관리비 16,075,491,208 16,471,112,421 18,007,113,244 영업이익(손실) 3,818,391,829 (2,388,086,533) (1,930,977,029) 기타이익 868,960,065 160,788,008 159,773,422 기타손실 859,564,750 772,120,556 384,324,072 금융수익 4,208,455,815 6,978,626,315 2,428,630,122 금융비용 4,510,837,157 3,779,031,607 2,708,300,859 투자수익 4,328,470,804 34,320,000 투자비용 142,262,789 837,519,734 법인세비용차감전순이익(손실) 3,525,405,802 4,386,383,642 (3,238,398,150) 법인세비용 13,669,196 2,050,863,352 (266,568,177) 당기순이익(손실) 3,511,736,606 2,335,520,290 (2,971,829,973) 기타포괄손익 249,972,443 1,780,964,023 1,251,331,986 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) 249,972,443 1,780,964,023 1,251,331,986 기타포괄손익-공정가치 금융자산 평가손익(세후기타포괄손익) (2,158,021) 1,926,085,538 1,635,732,244 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) 252,130,464 (145,121,515) (384,400,258) 총포괄손익 3,761,709,049 4,116,484,313 (1,720,497,987) 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 99 66 (84) 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 99 66 (84) 자본변동표 제 42 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 제 41 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 제 40 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2018.01.01 (기초자본) 17,699,953,000 50,018,809,458 (9,615,576) 97,680,284 10,628,670,283 78,435,497,449 회계정책변경에 따른 증가(감소) (6,713,736,477) 6,713,736,477 당기순이익(손실) (2,971,829,973) (2,971,829,973) 기타포괄손익-공정가치 금융자산 처분 기타포괄손익-공정가치 금융자산 평가손익 1,635,732,244 1,635,732,244 확정급여제도의 재측정요소 (384,400,258) (384,400,258) 재분류조정 2018.12.31 (기말자본) 17,699,953,000 50,018,809,458 (9,615,576) (5,364,724,207) 14,370,576,787 76,714,999,462 2019.01.01 (기초자본) 17,699,953,000 50,018,809,458 (9,615,576) (5,364,724,207) 14,370,576,787 76,714,999,462 회계정책변경에 따른 증가(감소) 당기순이익(손실) 2,335,520,290 2,335,520,290 기타포괄손익-공정가치 금융자산 처분 2,198,917,871 (2,198,917,871) 기타포괄손익-공정가치 금융자산 평가손익 1,926,085,538 1,926,085,538 확정급여제도의 재측정요소 (145,121,515) (145,121,515) 재분류조정 2019.12.31 (기말자본) 17,699,953,000 50,018,809,458 (9,615,576) (1,384,842,313) 14,507,179,206 80,831,483,775 2020.01.01 (기초자본) 17,699,953,000 50,018,809,458 (9,615,576) (1,384,842,313) 14,507,179,206 80,831,483,775 회계정책변경에 따른 증가(감소) 당기순이익(손실) 3,511,736,606 3,511,736,606 기타포괄손익-공정가치 금융자산 처분 기타포괄손익-공정가치 금융자산 평가손익 (2,158,021) (2,158,021) 확정급여제도의 재측정요소 252,130,464 252,130,464 재분류조정 1,380,674,397 (1,380,674,397) 2020.12.31 (기말자본) 17,699,953,000 50,018,809,458 (9,615,576) (6,325,937) 16,890,371,879 84,593,192,824 현금흐름표 제 42 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 제 41 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 제 40 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 (단위 : 원) 제 42 기 제 41 기 제 40 기 영업활동현금흐름 12,684,841,663 1,814,388,665 413,328,549 당기순이익(손실) 3,511,736,606 2,335,520,290 (2,971,829,973) 당기순이익조정을 위한 가감 2,156,713,455 (3,187,036,887) 5,090,890,412 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 7,879,073,772 (959,732,968) (255,043,062) 이자수취 245,525,594 162,702,222 71,643,145 이자지급 (846,043,082) (1,100,602,561) (1,086,482,931) 배당금수취(영업) 4,410,969,950 법인세납부(환급) (262,164,682) 152,568,619 (435,849,042) 투자활동현금흐름 (1,185,048,613) 27,239,846,963 (4,709,231,301) 대여금의 감소 585,812,774 239,959,726 272,500,000 대여금의 증가 (300,000,000) (310,000,000) (425,000,000) 단기금융상품의 처분 229,500,000 단기금융상품의 취득 (1,000,000,000) 당기손익-공정가치금융자산의 처분 2,127,065,216 3,786,706,514 기타포괄손익-공정가치금융자산 처분 9,642,931,996 종속기업에 대한 투자자산의 취득 (2,000,000,000) (494,100,000) 종속기업 및 관계기업 투자의 처분 19,228,600,000 유형자산의 처분 7,605,955 2,516,341 37,604,250 유형자산의 취득 (595,498,173) (1,835,363,076) (8,056,501,034) 무형자산의 처분 20,000,000 무형자산의 취득 (2,575,200) (2,587,240) 기타비유동금융자산의 처분 876,752,062 517,434,000 211,658,969 기타비유동금융자산의 취득 (757,146,031) (370,710,000) (291,600,000) 재무활동현금흐름 (16,775,848,422) 5,751,024,580 4,909,075,773 정부보조금의 수취 160,000,000 단기차입금의 증가 68,169,540,878 77,778,627,043 100,112,858,859 단기차입금의 상환 (84,678,981,282) (71,424,974,143) (93,828,783,086) 유동성 장기부채의 상환 (1,375,000,000) 기타비유동금융부채의 감소 (50,000,000) 임대보증금의 증가 9,000,000 리스부채의 원금지급 (435,408,018) (552,628,320) 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) (5,276,055,372) 34,805,260,208 613,173,021 기초현금및현금성자산 36,820,146,926 2,015,760,948 1,406,211,225 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 (874,230) (3,623,298) 기말현금및현금성자산 31,544,091,554 36,820,146,926 2,015,760,948 5. 재무제표 주석 제 42 기 : 2020년 01월 01일부터 2020년 12월 31일까지 제 41 기 : 2019년 01월 01일부터 2019년 12월 31일까지 주식회사 원익큐브 1. 일반사항주식회사 원익큐브(이하 "회사"라 함)는 1979년 6월 12일 설립되어 1995년 10월 28일 코스닥시장에 상장하였으며, 각종 화학제품과 건축자재의 매매 및 수출입업과 고급 디지털인쇄기 유통업을 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 회사는 경기도 성남시 분당구 삼평동에 본사를 두고 있으며, 3개 지점(양산, 서울, 여주)과 오창공장 및 연구소를 운영하고 있습니다. 회사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 주주명 당기말 전기말 주식수(주) 지분율(%) 주식수(주) 지분율(%) (주)원익머트리얼즈 11,176,000 31.57 11,176,000 31.57 이용한 452,208 1.28 452,208 1.28 기타 23,771,698 67.15 23,771,698 67.15 합계 35,399,906 100.00 35,399,906 100.00 2. 중요한 회계정책다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다. 2.1 재무제표 작성 기준 회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 "기업회계기준")에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다. - 특정 금융자산과 금융부채(파생상품 포함)- 확정급여제도와 공정가치로 측정하는 사외적립자산 한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석 3 에서 설명하고 있습니다. 2.2 회계정책과 공시의 변경 (1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 회사는 2020년 1월 1일부터 사업의 정의(기업회계기준서 제1103호 '사업결합'), 이자율지표 개혁(기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 및 제1039호 '금융상품 인식과 측정' 및 제1107호 '금융상품 공시' 및 제1104호 '보험계약' 및 제1116호 '리스') 개정사항을 최초로 적용하였습니다. 2020년 1월 1일 이후 적용되는 다른 기준들은 회사의 재무제표에 중요한 영향이 없습니다. (2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정ㆍ공표되었으나 2020년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 주요 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 회사는 재무제표 작성시다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 조기적용하지 아니하였습니다. ① 은행간 대출금리(IBOR) 개혁에 따른 재무보고 영향 2단계(기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 및 제1039호 '금융상품 인식과 측정' 및 제1107호 '금융상품 공시' 및 제1104호 '보험계약' 및 제1116호 '리스')이 개정안은 이자율지표 개혁의 결과로 재무 보고에 미치는 영향에 중점을 두고 있습니다. 이러한 영향은 대체 이자율지표로 이자율지표가 전환됨에 따라 계약상 현금흐름 또는 위험회피관계의 변동효과를 포함하고 있습니다. 이 개정안은 금융자산, 금융부채 그리고 리스부채의 계약상 현금흐름 산정 기준의 변경과 위험회피회계에 관련된 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 및 제1039호 '금융상품 인식과 측정' 및 제 1107호 '금융상품 공시' 및 제1104호 '보험계약' 및 제1116호 '리스'의 요구사항을 실질적으로 간소화하고 있습니다.이 개정안은 회사가 금융자산 또는 금융부채의 유효이자율을 갱신함으로써 이자율지표 개혁에서 요구되는 금융자산 또는 금융부채의 계약상 현금흐름 산정 기준의 변경을 회계처리 하도록 요구하고 있습니다. 이러한 변경이 회사의 당기손익에 미치는 영향은 중요하지 않을 것으로 예상됩니다. 다 음의 제ㆍ개정 기준서는 회사에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단됩니다.- COVID-19 관련 임차료 면제/할인/유예(기업회계기준서 제1116호 '리스')- 의도한 사용 전의 매각금액(기업회계기준서 제1016호 '유형자산')- 개념체계 참조(기업회계기준서 제1103호 '사업결합')- 부채의 유동/비유동 분류(기업회계기준서 제1001호 '재무재표 표시')- 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 및 그 개정안 2.3 종속기업, 관계기업 및 공동기업에 대한 투자회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있으며, 종속기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 다만, 공동기업 및 관계기업 투자는 지분법으로 측정하고 있으며, 공동기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 지분법장부금액에서 차감하여 회계처리합니다. 2.4 외화환산 (1) 기능통화와 표시통화 회사는 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 회사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다. (2) 외화거래와 보고기간말의 환산 외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련되거나 보고기업의 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 차입금과 관련된 외환차이 및 기타 외환차이는 손익계산서에 금융원가로 표시됩니 다. 비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다. 2.5 현금및현금성자산회사는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높은 단기 투자자산으로서 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으며 다만 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함하고 있으며, 금융회사의 요구에 따라 즉시 상환하여야 하는 당좌차월은 현금및현금성자산의 구성요소에 포함하고 있습니다. 2.6 금융상품(1) 금융자산(가) 분류회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.- 당기손익-공정가치 측정 금융자산- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산- 상각후원가 측정 금융자산금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성 근거하여 분류합니다. 공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. (나) 측정회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다. ① 채무상품금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.가) 상각후원가 측정 금융자산계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '금융수익 또는 금융비용'으로 표시하고 손상차손은 '투자비용'으로 표시합니다.다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 포괄손익계산서에 '투자수익 또는 투자비용'으로 표시합니다. ② 지분상품회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다.당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 포괄손익계산서에 '투자수익 또는 투자비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.(다) 손상회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다(회사가 신용위험이 유의적으로 증가하였는지를 결정하는 방법은 주석 36 참조).(라) 인식과 제거금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. (마) 금융상품의 상계금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.(2) 금융부채(가) 분류 및 측정회사의 당기손익-공정가치 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.당기손익-공정가치 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 '매입채무', '차입금' 및 '기타금융부채' 등으로 표시됩니다.특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 포괄손익계산서 상 '금융비용'으로 인식됩니다.(나) 제거금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제 3자에게양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다. (3) 파생상품파생상품은 최초 인식시 계약일의 공정가치로 측정하고 이후 공정가치로 재측정하고있습니다. 위험회피회계를 적용하지 않는 파생상품의 공정가치 변동은 '금융수익(비용)'으로 포괄손익계산서에 인식됩니다. 2.7 매출채권매출채권은 공정가치로 인식할 때에 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 무조건적인 대가의 금액으로 최초 인식합니다. 매출채권은 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다(회사의 매출채권 회계처리에 대한 추가적인 사항은 주석 7, 손상에 대한 회계정책은 주석 36 참조).2.8 재고자산재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 현재의 상태로 이르게 하는 데 발생한 기타 원가 모두를 포함하고 있으며, 재고자산의 단위원가는 선입선출법 (미착품은 개별법)을 사용하여 결정하고 있습니다. 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 순실현가능가치는 통상적인 영업과정의 예상 판매가격에서 예상되는 추가 완성원가와 판매비용을 차감한 금액으로서 매 후속기간에 순실현가능가치를 재평가하고 있습니다. 재고자산의 판매시 관련된 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 비용으로인식하고 있으며 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하며, 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산 평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산 금액의 차감액으로 인식하고 있습니다. 2.9 유형자산유형자산은 최초 인식시점에 원가로 측정하고 최초 인식 이후 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 관세 및 환급불가능한 취득 관련 세금을 가산하고 매입할인과 리베이트 등을 차감한 구입가격, 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가로 구성되고 있습니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.유형자산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 유형자산은 아래의 내용연수와 감가상각방법을 적용하여 감가상각하고 있습니다. 구분 내용연수 감가상각방법 건물 20년 ~ 50년 정액법 구축물 15년, 20년 정액법 시설장치 6년 정액법 기계장치 5년, 8년 정액법 차량운반구 4년 정액법 공구와기구 5년 정액법 비품 4년, 6년 정액법 유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가에 비교하여 유의적이라면 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다. 유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.유형자산의 장부금액은 처분하는 때, 사용이나 처분을 통하여 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 제거하고 있으며 제거로 인하여 발생하는 손익은 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식하고 있습니다. 2.10 무형자산영업권을 제외한 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다. 구분 내용연수 상표권과 특허권 5년~19년 소프트웨어 10년 2.11 매입채무와 기타 채무매입채무와 기타 채무는 회사가 보고기간말 전에 재화나 용역을 제공받았으나 지급되지 않은 부채입니다. 해당 채무는 무담보이며, 보통 인식 후 60일 이내에 지급됩니다. 매입채무와 기타 채무는 지급기일이 보고기간 후 12개월 후가 아니라면 유동부채로 표시되었습니다. 해당 채무들은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정됩니다. 2.12 차입원가적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안 자본화 가능한 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다. 2.13 정부보조금정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다.2.14 자기주식회사가 자기지분상품을 재취득하는 경우 이러한 지분상품은 자본에서 자기주식의 과목으로 하여 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니하고 있습니다. 2.15 수익인식1) 재화의 판매회사는 각종 화학제품의 매매 및 수출입업과 고급 디지털인쇄기 유통업을 주요사업으로 영위하고 있습니다. 상품이 고객에게 인도되고, 고객이 그 상품을 판매하기 위한 유통망과 가격에 대한 모든 재량을 가지며, 고객의 상품 인수에 영향을 미칠 수 있는 이행되지 않은 의무가 남아있지 않은 시점에서 상품에 대한 통제가 이전된 것으로보아 매출을 인식합니다. 수취채권은 재화를 인도 혹은 검수가 완료되었을 때 인식합니다. 이는 재화를 인도 또는 검수가 완료된 시점부터는 시간이 지나기만 하면 대가를 지급받게 되므로 대가를 받을 무조건적인 권리가 생기기 때문입니다.2) 용역의 제공회사는 고객에게 고급 디지털인쇄기의 유지, 보수 및 관련 부품의 공급 등 전반에 걸친 관리용역을 제공하고 있습니다. 고객과의 통합계약에서 디지털인쇄기 판매 이후 ① 소모품의 공급 및 교체관리용역 및 ② 부품의 공급 및 교체관리용역 등과 같이 구별되는 수행의무를 식별합니다.회사는 계약기간 동안 고객에게 용역을 제공할 의무가 있으므로 이러한 수행의무에 배분된 거래가격을 용역을 제공하는 기간에 걸쳐 수익으로 인식합니다. 2.16 종업원급여 1) 퇴직급여회사는 확정급여제도를 운영하고 있습니다.일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다.제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다. 2) 기타장기종업원급여 회사는 장기 근속 임직원에게 장기종업원급여를 제공하고 있습니다. 기타장기종업원급여는 확정급여제도와 동일한 방법으로 측정되며, 근무원가, 기타장기종업원급여부채의 순이자 및 재측정요소는 당기손익으로 인식됩니다. 또한,이러한 부채는 매년 독립적이고 적격한 보험계리사에 의해 평가됩니다. 2.17 금융보증계약회사가 제공한 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 후속적으로는 다음 중 큰 금액으로 측정하여 '기타금융부채'로 인식됩니다.- 금융상품의 손상규정에 따라 산정한 손실충당금- 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한금액 2.18 비금융자산의 손상 영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다. 2.19 당기법인세 및 이연법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 당기법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법을 기준으로 측정됩니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 회사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산·부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다. 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있는 경우, 그리고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적 차이에 대하여 일시적 차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.이연법인세 자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있고, 이연법인세 자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련된 경우에 상계합니다. 당기법인세 자산과 부채는 법적으로 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있고, 순액으로 결제할 의도가 있거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제하려는 의도가 있는 경우에 상계합니다.2.20 주당이익회사는 기본주당이익과 희석주당이익을 보통주에 귀속되는 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 특정 회계기간의 당기순손익을 그 기간에 유통된보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있으며, 보통주에 귀속되는 금액은 계속영업손익과 당기순손익 각각의 금액에서 자본으로 분류된 우선주에 대한 세후우선주 배당금,우선주 상환시 발생한 차액 및 유사한 효과를 조정한 금액입니다.희석주당이익은 모든 희석효과가 있는 잠재적보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다. 2.21 리스회사가 리스제공자인 경우 운용리스에서 생기는 리스수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식합니다. 운용리스 체결 과정에서 부담하는 리스개설직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다. 회사는 다양한 사무실, 저장탱크부지, 자동차 등을 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 1~10년의 고정기간으로 체결되지만 연장선택권이 있을 수 있습니다. 계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다. 회사는 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 리스요소와 비리스요소에 배분하였습니다. 그러나 회사가 리스이용자인 부동산 리스의 경우 리스요소와 비리스요소를 분리하지 않고 하나의 리스요소로 회계처리하는 실무적 간편법을 적용하였습니다. 리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다. 회사는 계약이 집행가능한 기간 내에서 해지불능기간에 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간과 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다. 회사는 리스이용자와 리스제공자가 각각 다른 당사자의 동의 없이 종료할 수 있는 권리가 있는 경우 계약을 종료할 때 부담할 경제적 불이익을 고려하여 집행가능한 기간을 산정합니다. 리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다. - 받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함) - 개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료 - 잔존가치보증에 따라 회사(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액 - 회사(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격 - 리스기간이 회사(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다. - 리스부채의 최초 측정금액 - 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료 - 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가 - 복구원가의 추정치 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 회사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다. 단기리스와 모든 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 IT기기와 소액의 사무실 집기로 구성되어 있습니다. 2.22 재무제표 승인회사의 재무제표는 2021년 2월 23일자 로 이사회에서 승인되었으며, 정기주주총회에서 수정승인 될 수 있습니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.(1) 금융상품의 공정가치 자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 회사는 최대한 시장에서 관측 가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적 으로 관측가능한 투입변수- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 회사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다 (주석37참조). (2) 금융자산의 손상금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 회사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 회사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단 합니다 (주석37 참조). (3) 법인세 회사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다 (주석30참조). 회사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 회사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다. (4) 순확정급여부채순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받 습니다 (주석19 참조) .(5) 리스리스기간을 산정할 때에 경영진은 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상 기간(또는 종료선택권의 대상 기간)은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다. 4. 현금및현금성자산당 기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당기말 전기말 예금 31,544,091,554 36,820,146,926 5. 매출채권 당기말 및 전기말 현재 매출채권의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당기말 전기말 유동 비유동 합계 유동 비유동 합계 매출채권 40,406,111,194 2,444,318,928 42,850,430,122 48,739,957,763 - 48,739,957,763 현재가치할인차금 (63,722,672) (511,497,176) (575,219,848) (907,773,414) - (907,773,414) 대손충당금 (1,839,304,006) - (1,839,304,006) (1,706,406,463) - (1,706,406,463) 합계 38,503,084,516 1,932,821,752 40,435,906,268 46,125,777,886 - 46,125,777,886 6. 기타금융자산당기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당기말 전기말 유동 비유동 합계 유동 비유동 합계 대여금 350,000,000 - 350,000,000 635,812,774 - 635,812,774 대손충당금 (200,000,000) - (200,000,000) (200,000,000) - (200,000,000) 미수수익 58,892,909 - 58,892,909 25,614,244 - 25,614,244 대손충당금 (4,637,808) - (4,637,808) - - - 미수금 43,991,585 - 43,991,585 1,096,164,311 - 1,096,164,311 대손충당금 (7,839,400) - (7,839,400) (12,477,208) - (12,477,208) 단기금융상품 1,000,000,000 - 1,000,000,000 - - - 보증금 - 586,596,272 586,596,272 - 698,891,235 698,891,235 합계 1,240,407,286 586,596,272 1,827,003,558 1,545,114,121 698,891,235 2,244,005,356 7. 당기손익-공정가치금융상품 (1) 당기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치금융상품의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당기말 전기말 [유동자산] 파생상품 - 2,855,516 [유동부채] 파생상품 304,898,111 510,066,946 (2) 당기 및 전기 중 당기손익-공정가치금융상품과 관련하여 당기손익으로 인식된 금액의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당기 전기 당기손익-공정가치 지분상품 관련 손익 - 4,540,435,166 당기손익-공정가치 파생상품 관련 손익 (138,299,681) 169,432,616 합계 (138,299,681) 4,709,867,782 8. 기타포괄손익-공정가치금융자산 당기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치 지분상품의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 보유 주식수 지분율 취득원가 공정가치 당기말 전기말 웅진 2,707주 0.003% 9,263,030 2,937,095 4,195,850 9. 재고자산 (1) 당기말 및 전기말 현재 재고자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당기말 전기말 평가전금액 순실현가능가치 평가충당금 평가전금액 순실현가능가치 평가충당금 제품 470,041,296 450,914,063 (19,127,233) 899,864,537 833,832,477 (66,032,060) 상품 14,373,876,288 14,358,461,132 (15,415,156) 16,631,887,114 16,353,460,676 (278,426,438) 미착품 4,665,986,995 4,665,986,995 - 5,524,852,949 5,524,852,949 - 합계 19,509,904,579 19,475,362,190 (34,542,389) 23,056,604,600 22,712,146,102 (344,458,498) (2) 당기 및 전기 중 재고자산과 관련하여 매출원가로 인식한 평가손실(환입)은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당기 전기 재고자산평가손실환입 309,916,109 955,578,891 10. 기타자산당기말 전기말 현재 기타자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당기말 전기말 선급금 794,523,044 420,372,314 선급비용 102,972,303 130,484,266 합계 897,495,347 550,856,580 11. 종속기업 및 관계기업 (1) 당기말 및 전기말 현재 종속기업 및 관계기업투자의 현황은 다음과 같습니다. (단위:원) 회사명 소재지 당기말 전기말 지분율 장부금액 지분율 장부금액 [종속기업] (주)원익비엠텍 대한민국 100% 2,000,000,000 100% 2,000,000,000 (주)나노이닉스 대한민국 100% 1,000 100% 1,000 소계 2,000,001,000 2,000,001,000 [관계기업] (주)태진로보틱스(주1) 대한민국 35% 1,000 35% 1,000 (주1) (주)태진로보틱스에 대한 관계기업투자주식과 관련하여 회수가능액이 장부가보다 낮다고 판단하여 전기 이전에 손상차손을 인식하였습니다. (2) 전기 중 종속기업 및 관계기업투자의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 회사명 기초 취득 매각 지분법손익 기말 [종속기업] (주)나노이닉스 1,000 - - - 1,000 (주)원탱크터미널(주1) 15,001,000,000 - (15,001,000,000) - - (주)원익비엠텍(주2) - 2,000,000,000 - - 2,000,000,000 소계 15,001,001,000 2,000,000,000 (15,001,000,000) - 2,000,001,000 [관계기업] (주)태진로보틱스 1,000 - - - 1,000 에프이엔터테인먼트(주)(주3) 170,857,201 - (28,594,412) (142,262,789) - 소계 170,858,201 - (28,594,412) (142,262,789) 1,000 합계 15,171,859,201 2,000,000,000 (15,029,594,412) (142,262,789) 2,000,002,000 (주1) 2019년 12월 중, 회사는 지분율 100%의 (주)원탱크터미널의 주식을 전부 매각하였습니다. (주2) 2019년 12월 중, 회사는 (주)원익비엠텍을 설립하여 100% 지분을 보유하고 있습니다. (주3) 2019년 11월 중, 회사는 지분율 36.41%의 에프이엔터테인먼트(주)의 주식을 전부 매각하였습니다. (3) 당기말 및 전기말 현재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위:원) 회사명 자산 부채 자본 매출 당기순손익 총포괄손익 (주)나노이닉스 1,724,942,840 1,583,936,347 141,006,493 3,660,912,646 377,894,537 377,894,537 (주)원익비엠텍 1,225,472,192 50,785,392 1,174,686,800 - (804,329,937) (804,329,937) (단위:원) 회사명 자산 부채 자본 매출 당기순손익 총포괄손익 (주)나노이닉스 1,314,533,616 1,551,421,660 (236,888,044) 3,124,106,509 (37,896,090) (37,896,090) (주)원익비엠텍 2,118,287,705 139,270,968 1,979,016,737 - (4,461,023) (4,461,023) 관계기업인 (주)태진로보틱스는 손상차손을 인식하여 중요하지 않아 재무정보를 공시하지 않았습니다. 12. 유형자산 (1) 당기말 및 전기말 현재 유형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 장부금액 토지 13,133,917,271 - - - 13,133,917,271 건물 11,943,704,660 (2,159,422,756) - - 9,784,281,904 구축물 4,650,298,346 (3,449,590,023) - - 1,200,708,323 기계장치 2,913,778,206 (1,651,220,009) - (3,000) 1,262,555,197 차량운반구 301,915,151 (276,868,542) - - 25,046,609 비품 2,278,435,972 (1,362,300,493) (440,211,101) (1,000) 475,923,378 기타유형자산 881,884,027 (709,464,737) - (5,000) 172,414,290 건설중인자산 225,000,000 - - (150,000,000) 75,000,000 합계 36,328,933,633 (9,608,866,560) (440,211,101) (150,009,000) 26,129,846,972 (단위:원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 장부금액 토지 13,186,320,189 - - - 13,186,320,189 건물 11,943,704,660 (1,837,268,445) - - 10,106,436,215 구축물 4,592,495,346 (3,172,189,634) - - 1,420,305,712 기계장치 2,894,268,206 (1,419,129,024) - (3,000) 1,475,136,182 차량운반구 301,915,151 (258,297,973) - - 43,617,178 비품 3,672,789,573 (2,136,979,270) (544,377,247) (1,000) 991,432,056 기타유형자산 1,022,976,035 (740,436,730) - (9,000) 282,530,305 건설중인자산 190,776,000 - - (100,000,000) 90,776,000 합계 37,805,245,160 (9,564,301,076) (544,377,247) (100,013,000) 27,596,553,837 (2) 당기 및 전기 중 유형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 기초 취득 처분 대체 감가상각비 기말 토지 13,186,320,189 3,532,100 (55,935,018) - - 13,133,917,271 건물 10,106,436,215 - - - (322,154,311) 9,784,281,904 구축물 1,420,305,712 60,153,000 (1,805,883) - (277,944,506) 1,200,708,323 기계장치 1,475,136,182 22,000,000 (1,000) - (234,579,985) 1,262,555,197 차량운반구 43,617,178 - - - (18,570,569) 25,046,609 비품(주1) 991,432,056 213,289,073 (2,343,252) (439,138,026) (287,316,473) 475,923,378 기타유형자산 282,530,305 8,000,000 (25,760,494) - (92,355,521) 172,414,290 건설중인자산(주2) 90,776,000 138,524,000 - (154,300,000) - 75,000,000 합계 27,596,553,837 445,498,173 (85,845,647) (593,438,026) (1,232,921,365) 26,129,846,972 (주1) 비품에서 상품으로 대체된 금액은 439,138천원입니다. (주2) 건설중인자산에서 소프트웨어로 대체된 금액은 154,300천원입니다. (단위:원) 구분 기초 취득 처분 손상 대체 감가상각비 기말 토지 13,186,320,189 - - - - - 13,186,320,189 건물 6,302,038,462 734,265,251 - - 3,369,440,897 (299,308,395) 10,106,436,215 구축물 1,323,982,487 176,580,655 (5,025,330) - 111,100,000 (186,332,100) 1,420,305,712 기계장치 476,280,450 482,019,600 (87,584,500) - 829,830,400 (225,409,768) 1,475,136,182 차량운반구 80,109,510 - (1,000) - - (36,491,332) 43,617,178 비품 1,574,701,594 58,342,546 (1,385,724) (440,211,101) 435,266,882 (635,282,141) 991,432,056 기타유형자산 356,058,731 4,540,000 (6,452,226) - 38,900,000 (110,516,200) 282,530,305 건설중인자산 4,968,601,719 90,776,000 - - (4,968,601,719) - 90,776,000 합계 28,268,093,142 1,546,524,052 (100,448,780) (440,211,101) (184,063,540) (1,493,339,936) 27,596,553,837 13. 리스(1) 당기말 및 전기말 현재 사용권자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당기말 전기말 건물 201,067,462 507,432,000 구축물 445,372,980 210,406,700 차량운반구 154,837,844 241,940,050 비품 - 4,574,930 합계 801,278,286 964,353,680 (2) 당기 및 전기 중 사용권자산의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 기초 취득 처분 감가상각비 기말 건물 507,432,000 294,498,941 (405,822,000) (195,041,479) 201,067,462 구축물 210,406,700 445,372,980 (111,844,100) (98,562,600) 445,372,980 차량운반구 241,940,050 62,394,165 - (149,496,371) 154,837,844 비품 4,574,930 - (4,177,110) (397,820) - 합계 964,353,680 802,266,086 (521,843,210) (443,498,270) 801,278,286 (단위:원) 구분 기초 회계정책변경 취득 처분 감가상각비 기말 건물 - 468,624,000 333,936,000 - (295,128,000) 507,432,000 구축물 - 292,313,300 16,656,000 - (98,562,600) 210,406,700 차량운반구 - 265,527,650 135,777,200 (2,814,000) (156,550,800) 241,940,050 비품 - 6,961,850 - - (2,386,920) 4,574,930 합계 - 1,033,426,800 486,369,200 (2,814,000) (552,628,320) 964,353,680 (3) 당기말 및 전기말 현재 리스부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당기말 전기말 유동 371,988,879 503,030,620 비유동 434,079,659 461,323,060 합계 806,068,538 964,353,680 (4) 당기 및 전기 중 리스와 관련하여 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당기 전기 사용권자산의 감가상각비 443,498,270 552,628,320 소액 및 단기리스료 25,354,611 63,630,016 합계 468,852,881 616,258,336 당기 및 전기 중 리스부채의 총 현금유출은 각각 460,763 천원, 616,258 천원 입니다. 14. 무형자산 (1) 당기말 및 전기말 현재 무형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 장부금액 상표권 7,560,960 (5,093,252) - - 2,467,708 소프트웨어 524,332,000 (258,066,610) (11,583,335) (101,747,867) 152,934,188 특허권 660,457,800 (173,058,720) (437,817,670) - 49,581,410 회원권 3,515,246,708 - (495,843,163) - 3,019,403,545 합계 4,707,597,468 (436,218,582) (945,244,168) (101,747,867) 3,224,386,851 (단위:원) 구분 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 상표권 7,560,960 (4,052,310) - 3,508,650 소프트웨어 270,032,426 (221,258,000) - 48,774,426 특허권 610,113,761 (135,498,000) - 474,615,761 회원권 3,515,246,708 - (1,206,284,018) 2,308,962,690 합계 4,402,953,855 (360,808,310) (1,206,284,018) 2,835,861,527 (2) 당기 및 전기 중 무형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 상표권 소프트웨어(주1) 특허권 회원권 합계 기초 3,508,650 48,774,426 474,615,761 2,308,962,690 2,835,861,527 취득 및 대체 - 144,300,000 50,344,200 - 194,644,200 손상 - (11,583,335) (437,817,670) - (449,401,005) 환입 - - - 710,440,855 710,440,855 상각 (1,040,942) (28,556,903) (37,560,881) - (67,158,726) 기말 2,467,708 152,934,188 49,581,410 3,019,403,545 3,224,386,851 (주1) 건설중인자산에서 소프트웨어로 대체된 금액은 154,300천원입니다. (단위:원) 구분 상표권 소프트웨어 특허권 회원권 합계 기초 1,951,308 75,777,626 514,759,181 2,438,262,400 3,030,750,515 취득 2,587,240 - - - 2,587,240 손상 - - - (129,299,710) (129,299,710) 상각 (1,029,898) (27,003,200) (40,143,420) - (68,176,518) 기말 3,508,650 48,774,426 474,615,761 2,308,962,690 2,835,861,527 15. 정부보조금 당기 및 전기 중 자산취득관련 정부보조금의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 기초 증가 감소 기말 기계장치 3,000 - - 3,000 비품 1,000 - - 1,000 기타유형자산 9,000 - (4,000) 5,000 건설중인자산(주1) 100,000,000 150,000,000 (100,000,000) 150,000,000 소프트웨어(주1,2) - 110,000,000 (8,252,133) 101,747,867 합계 100,013,000 260,000,000 (108,256,133) 251,756,867 (주1) 건설중인자산에서 소프트웨어로 대체된 금액은 100,000천원입니다. (주2) 무형자산상각비와 상계된 금액은 8,252천원입니다. (단위:원) 구분 기초 증가 감소 기말 기계장치 891,125 - (888,125) 3,000 비품 1,000 - - 1,000 기타유형자산 9,000 - - 9,000 건설중인자산 - 100,000,000 - 100,000,000 합계 901,125 100,000,000 (888,125) 100,013,000 16. 매입채무및기타채무당 기말 및 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 유동 비유동 당기말 전기말 당기말 전기말 매입채무 12,752,299,299 14,458,438,738 - - 미지급금 256,707,489 859,465,373 - - 미지급비용 2,081,394,595 1,263,305,667 210,505,738 - 합계 15,090,401,383 16,581,209,778 210,505,738 - 17. 차입금(1) 당기말 및 전기말 현재 차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 차입처 연이자율 당기말 전기말 일반자금대출 한국산업은행 2.63 8,000,000,000 8,000,000,000 시설자금대출 농협은행(주) 2.15 1,900,000,000 1,900,000,000 농협은행(주) 2.25 4,100,000,000 4,100,000,000 외화단기차입금 (주)국민은행 외 변동금리 9,594,096,686 26,374,181,519 합계 23,594,096,686 40,374,181,519 (2) 회사소유 일부 토지, 건물 및 구축물은 한국산업은행과 농협은행(주)의 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습 니다 (주석35참조). 18. 기타금융부채(1) 당기말 및 전기말 현재 기타금융부채(유동)의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당기말 전기말 리스부채 371,988,879 503,030,620 (2) 당기말 및 전기말 현재 기타금융부채(비유동)의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당기말 전기말 임대보증금 9,000,000 - 리스부채 434,079,659 461,323,060 합계 443,079,659 461,323,060 19. 퇴직급여부채 (1) 당기말 및 전기말 현재 퇴직급여부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당기말 전기말 확정급여채무 현재가치 4,949,170,925 4,783,155,634 사외적립자산 공정가치 (3,583,038,277) (2,665,293,601) 재무상태표 상 순확정급여부채 1,366,132,648 2,117,862,033 (2) 당기 및 전기 중 확정급여채무의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당기 전기 기초 4,783,155,634 4,807,358,968 당기 손익으로 인식: 당기근무원가 680,367,996 718,166,832 이자원가 137,131,440 148,163,280 소계 817,499,436 866,330,112 기타포괄손익으로 인식: 경험조정효과 (89,987,254) (109,907,376) 인구통계적가정변경효과 (613,381,947) 143,521,186 재무적가정변경효과 215,717,846 84,169,074 소계 (487,651,355) 117,782,884 급여지급액 (163,832,790) (1,008,316,330) 기말 4,949,170,925 4,783,155,634 (3) 당 기 및 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당기 전기 기초 2,665,293,601 3,455,285,276 당기 손익으로 인식: 이자수익 76,412,724 106,492,140 기타포괄손익으로 인식: 사외적립자산의 재측정손실 (44,952,411) (68,270,340) 사용자의 기여금 1,050,117,153 180,102,855 급여지급액 (163,832,790) (1,008,316,330) 소계 886,284,363 (828,213,475) 기말 3,583,038,277 2,665,293,601 (4) 당기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 구성내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당기말 전기말 정기예금 등 3,583,038,277 2,665,293,601 (5) 당기 및 전기 중 확정급여제도와 관련하여 당기손익으로 인식한 총비용의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당기 전기 매출원가 57,544,368 49,638,456 판매비와관리비 654,724,524 685,436,292 연구개발비 28,817,820 24,763,224 합계 741,086,712 759,837,972 (6) 당기말 및 전기말 현재 확졍급여채무의 평가에 사용된 주요 보험수리적가정은 다음과 같습니다. (단위:%) 구분 당기 전기 할인율(주1) 2.52 2.95 기대임금상승률(주2) 5.50 5.50 (주1) 회사는 회사채(AA0) 수익률과 종업원의 기대잔존근무기간을 참조하여 할인율을 적용하고 있습니다. (주2) 회사의 기대임금상승률은 물가상승률, 연공, 승진 및 그 밖의 관련성 있는 요소를 통합적으로 고려하여 추정합니다. (7) 당기말 현재 유의적인 각각의 보험수리적가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동한다면 확정급여채무에 미치게 될 영향은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 1% 증가 1% 감소 할인율 (224,743,916) 252,357,649 기대임금상승률 242,831,029 (221,070,058) (8) 미래현금흐름에 대한 확정급여제도의 영향 회사는 기금의 적립수준을 매년 검토하고, 기금에 결손이 발생하는 경우 이를 보전하는 정책을 보유하고 있습니다. 확정급여채무의 가중평균만기는 약 5.84년입니다.당기말 현재 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기 분석은 아래와 같습니다. (단위:원) 구분 1년미만 1년~2년미만 2년~5년미만 5년~10년미만 10년 이상 합계 급여지급액 643,719,886 758,343,887 1,782,944,713 2,286,956,895 3,583,928,268 9,055,893,649 20. 기타부채 당기말 및 전기말 현재 기타부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당기말 전기말 예수금 등 21,338,659 69,542,210 선수금(주1) 196,354,212 204,706,257 합계 217,692,871 274,248,467 (주1) 계약부채가 포함되어 있습니 다 (주석 25 참조). 21. 자본금과 자본잉여금 (1) 당기말 및 전기말 현재 자본금의 내용은 다음과 같습니다. (단위:주,원) 구분 당기말 전기말 발행할주식의 총수 40,000,000 40,000,000 1주당 액면금액 500 500 발행한 주식수 35,399,906 35,399,906 보통주자본금 17,699,953,000 17,699,953,000 (2) 당기말 및 전기말 현재 자본잉여금의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당기말 전기말 주식발행초과금 46,327,047,846 46,327,047,846 기타자본잉여금 3,465,183,944 3,465,183,944 자기주식처분이익 226,577,668 226,577,668 합계 50,018,809,458 50,018,809,458 22. 기타자본 당기말 및 전기말 현재 기타자본의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당기말 전기말 자기주식 (9,615,576) (9,615,576) 자사주식은 가격안정과 주식배당 및 무상증자시 발행한 단주의 처리를 위하여 기명식 보통주식을 시가로 취득하고 있으며, 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니다. 23. 기타포괄손익누계액 (1) 당기말 및 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당기말 전기말 기타포괄손익-공정가치 금융자산평가손익 (6,325,937) (4,167,916) 확정급여제도의 재측정요소(주1) - (1,380,674,397) 합계 (6,325,937) (1,384,842,313) (주1) 당기 중 기타포괄손익누계액에서 이익잉여금으로 재분류하였습니다. (2) 당기 및 전기 중 기타포괄손익누계액의 변동 내역은 다음과 같습니다 . (단위:원) 구분 기초 평가 법인세효과 재분류 기말 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익 (4,167,916) (1,258,755) (899,266) - (6,325,937) 확정급여제도의재측정요소 (1,380,674,397) - - 1,380,674,397 - 합계 (1,384,842,313) (1,258,755) (899,266) 1,380,674,397 (6,325,937) (단위:원) 구분 기초 평가 법인세효과 처분 기말 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익 (4,129,171,325) 2,469,340,432 (543,254,894) 2,198,917,871 (4,167,916) 확정급여제도의재측정요소 (1,235,552,882) (186,053,224) 40,931,709 - (1,380,674,397) 합계 (5,364,724,207) 2,283,287,208 (502,323,185) 2,198,917,871 (1,384,842,313) 24. 이익잉여금 (1) 당기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당기말 전기말 이익준비금(주1) 5,148,462,590 5,148,462,590 미처분이익잉여금(주2) 11,741,909,289 9,358,716,616 합계 16,890,371,879 14,507,179,206 (주1) 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있으며, 이익배당목적으로 사용될 수 없으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다. (주2) 회사는 2008년 12월 31일을 재평가기준일로 하여 토지, 건물에 대한 자산재평가를 실시하였으며, 2010년 1월 1일 한국채택국제회계기준 전환일에 토지 및 건물을 공정가치로 측정하고 이를 그 전환일 시점의 간주원가로 사용하였습니다. 재평가금액과 재평가전 장부가액과의 차이 2,646,626천원은 이익잉여금에 계상되어 있으며 이는 배당 등에 대하여 사용이 제한되어 있습니다. (2) 당기 및 전기의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 제 42(당) 기(처분예정일 : 2021년 3월 24일) 제 41(전) 기 (처분확정일 : 2020년 3월 24일) 미처분이익잉여금 11,741,909,289 9,358,716,616 전기이월미처분이익잉여금 9,358,716,616 9,222,114,197 기타포괄손익 공정가치금융상품 처분 - (2,198,917,871) 당기순이익 3,511,736,606 2,335,520,290 확정급여제도의 재측정요소 (1,128,543,933) - 차기이월미처분이익잉여금 11,741,909,289 9,358,716,616 25. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 관련 계약자산과 계약부채 (1) 당기 및 전기 중 수익의 유형에 따라 구분한 매출의 구성 내역은 다음과 같습니 다. (단위:원) 구분 당기 전기 [고객과의 계약에서 생기는 수익] 상품 매출 176,094,145,664 184,849,038,903 제품 매출 12,173,651,054 10,354,736,244 용역 매출 3,054,618,989 3,163,487,483 기타 매출 272,955,138 217,779,042 소계 191,595,370,845 198,585,041,672 [기타 원천으로부터의 수익] 임대수익 720,924,951 777,427,655 합계 192,316,295,796 199,362,469,327 (2) 당 기 및 전기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익을 발생 지역에 따라 구분한 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당기 전기 [고객과의 계약에서 생기는 수익] 국내 189,276,841,613 197,017,250,424 해외 2,318,529,232 1,567,791,248 소계 191,595,370,845 198,585,041,672 (3) 당기말 및 전기말 현재 계약부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당기말 전기말 계약부채(주1) 196,354,212 98,633,875 (주1) 재무상태표 상 기타유동부채에 포함되어 있습니다. (4) 당기 및 전기 중 이월된 계약부채가 실현된 금액은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당기 전기 기초의 계약부채 잔액 중 당기에 인식한 수익 78,055,196 668,558,978 26. 판매비와관리비당기 및 전기 중 판매비와관리비의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당기 전기 급여 5,745,185,015 5,635,695,679 퇴직급여 654,724,524 685,436,292 복리후생비 727,923,951 843,143,393 보험료 151,830,131 177,743,280 감가상각비 835,271,093 1,117,220,566 무형자산상각비 67,158,726 68,176,518 대손상각비 132,897,543 45,927,105 지급수수료 1,264,116,359 1,413,841,289 광고선전비 9,954,784 26,038,472 교육훈련비 17,160,721 123,256,462 차량유지비 397,794,180 450,668,088 도서인쇄비 35,257,643 17,361,628 접대비 199,496,989 231,051,249 임차료 59,800,152 63,630,016 통신비 90,566,324 98,641,457 운반비 2,445,776,683 2,345,720,656 세금과공과 132,587,398 150,661,227 소모품비 565,382,745 88,944,865 수도광열비 347,821,656 495,287,711 수선비 53,554,919 129,151,479 경상개발비 262,598,880 357,576,881 여비교통비 53,181,492 150,339,528 견본비 63,786,403 128,626,112 보관료 1,251,834,616 1,034,016,626 행사비 49,239,200 44,775,520 판매보증수선비 17,090,811 (4,447,998) 사용권자산상각비 443,498,270 552,628,320 합계 16,075,491,208 16,471,112,421 27. 기타수익 및 기타비용 (1) 당기 및 전기 중 기타수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당기 전기 유형자산처분이익 48,983,007 637,311 무형자산손상차손환입 710,440,855 - 잡이익 109,536,203 160,150,697 합계 868,960,065 160,788,008 (2) 당기 및 전기 중 기타비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당기 전기 유형자산폐기손실 29,557,629 11,808,431 유형자산처분손실 - 77,579,500 유형자산손상차손 - 440,211,101 무형자산손상차손 449,401,005 129,299,710 잡손실 380,606,116 113,221,814 합계 859,564,750 772,120,556 28. 금융수익 및 금융비용 (1) 당기 및 전기 중 금융수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당기 전기 외환차익 1,724,155,422 695,620,475 외화환산이익 321,378,566 639,380,412 이자수익 578,313,819 224,335,956 배당금수익 - 4,410,969,950 파생상품거래이익 1,584,608,008 1,005,464,006 파생상품평가이익 - 2,855,516 합계 4,208,455,815 6,978,626,315 (2) 당기 및 전기 중 금융비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당기 전기 외환차손 2,029,503,214 1,773,350,295 외화환산손실 22,477,449 16,367,666 매출채권처분손실 - 12,994,300 이자비용 735,948,805 1,137,432,440 파생상품거래손실 1,418,009,578 328,819,960 파생상품평가손실 304,898,111 510,066,946 합계 4,510,837,157 3,779,031,607 (3) 당기 및 전기 중 금융수익 및 금융비용의 범주별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 이자수익(비용) 외환손익 기타금융수익 기타포괄손익 [금융자산] 상각후원가측정금융자산 578,313,819 (57,896,411) - - 당기손익-공정가치금융자산 - - 1,584,608,008 - 기타포괄손익-공정가치 금융자산 - - - (2,158,021) 합계 578,313,819 (57,896,411) 1,584,608,008 (2,158,021) [금융부채] 상각후원가측정금융부채 (735,948,805) 51,449,736 - - 당기손익-공정가치금융부채 - - (1,722,907,689) - 합계 (735,948,805) 51,449,736 (1,722,907,689) - (단위:원) 구분 이자수익(비용) 배당금수익 외환손익 기타금융수익 기타포괄손익 [금융자산] 상각후원가측정금융자산 224,335,956 - 54,125,000 (12,994,300) - 당기손익-공정가치금융자산 - 4,410,969,950 - 1,008,319,522 - 기타포괄손익-공정가치 금융자산 - - (67,737,000) - 1,926,085,538 합계 224,335,956 4,410,969,950 (13,612,000) 995,325,222 1,926,085,538 [금융부채] 상각후원가측정금융부채 (1,137,432,440) - (441,105,074) - - 당기손익-공정가치금융부채 - - - (838,886,906) - 합계 (1,137,432,440) - (441,105,074) (838,886,906) - 29. 투자손익 (1) 당기 및 전기 중 투자수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당기 전기 당기손익-공정가치금융자산 처분이익 - 129,465,216 관계기업투자처분이익 - 4,199,005,588 합계 - 4,328,470,804 (2) 당기 및 전기 중 투자비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당기 전기 지분법손실 - 142,262,789 30. 법인세비용 (1) 당기 및 전기 중 법인세비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당기 전기 법인세부담액(주1) 205,136,942 103,911,335 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 - 2,449,275,202 자본에 직접 반영된 법인세비용 (191,467,746) (502,323,185) 법인세비용 13,669,196 2,050,863,352 (주1) 법인세 확정신고시 발생하는 법인세환급(추납액)은 법인세부담액에 가감하고 있습니다. (2) 당기 및 전기 중 자본에 직접 반영된 법인세비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당기 전기 자본에 직접 반영된 법인세비용 (191,467,746) (502,323,185) 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익 (899,266) (543,254,894) 확정급여제도의 재측정요소 (190,568,480) 40,931,709 (3) 당기 및 전기 중 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당기 전기 법인세비용차감전순손익 3,525,405,803 4,386,383,642 적용세율에 따른 법인세 753,589,277 943,004,401 조정사항 : 세무상 과세되지 않는 수익 (5,619,722) (1,825,784) 세무상 차감되지 않는 비용 169,047,056 40,138,233 법인세추납(환급)액 (35,733,370) (125,172,921) 미인식 이연법인세 변동 (656,878,378) 1,135,270,068 자본에 직접 반영된 법인세비용의 취소 (191,467,746) - 세액공제 (19,405,070) (57,966,862) 기타 137,149 117,416,217 법인세비용(수익) 13,669,196 2,050,863,352 평균유효세율 0.39% 46.76% (4) 당기말 및 전기말 현재 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 기초 증감 기말 구축물 - 87,709,120 87,709,120 기계장치 73,817,024 (31,872,268) 41,944,756 비품 679,355,472 (320,355,391) 359,000,081 공구 2,171,206 (1,303,337) 867,869 소프트웨어 - 2,316,667 2,316,667 특허권 - 364,476,526 364,476,526 국고보조금(기계장치) 100,000,000 1,756,867 101,756,867 연차수당 159,774,138 225,372,014 385,146,152 무형자산(회원권) 1,206,284,018 (710,440,855) 495,843,163 선급임차료 (123,687,448) 7,311,068 (116,376,380) 현재가치할인차금(임차료) 123,687,448 (7,311,068) 116,376,380 대손충당금 1,420,831,150 195,472,826 1,616,303,976 미수수익 (25,614,244) (33,278,665) (58,892,909) 퇴직급여충당부채 4,497,237,923 166,015,291 4,663,253,214 퇴직연금운용자산 (2,665,293,601) (917,744,676) (3,583,038,277) 재평가차익 (3,393,110,640) - (3,393,110,640) 종속기업투자손상차손(나노) 1,082,724,000 - 1,082,724,000 관계기업평가손익(태진) 279,999,000 - 279,999,000 매도가능증권평가손실(웅진홀딩스) 5,067,180 1,258,755 6,325,935 상품평가충당금 278,426,438 (263,011,282) 15,415,156 제품평가충당금 17,505,384 (46,904,827) (29,399,443) 사용권자산 (964,353,680) 163,075,394 (801,278,286) 리스부채 964,353,680 (158,285,142) 806,068,538 잡손실 - 217,022,942 217,022,942 대손금 166,855,263 (900,000) 165,955,263 즉시상각의제 69,921,250 (4,768,000) 65,153,250 일시적차이 소계 3,955,950,961 (1,064,388,041) 2,891,562,920 이월결손금 2,925,942,907 (1,809,006,135) 1,116,936,772 합계 6,881,893,868 (2,873,394,176) 4,008,499,692 법인세율 22% 22% 법인세효과 1,514,016,651 881,869,932 이월세액공제 38,229,749 5,324,749 총 이연법인세자산(부채) 1,552,246,400 887,194,681 미인식 일시적차이(주1) 299,799,060 299,799,060 실현가능성 평가(주2) 1,252,447,340 587,395,621 실현가능성 평가후 이연법인세자산(부채) - - (주1) 종속기업 및 관계기업투자와 관련하여 발생한 차감할 일시적차이 1,362,723천원 에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높지 않다고 판단하여 이연법인세자산을 인식하지 아니하였습니다. (주2) 일시적차이의 실현시기를 고려하여 차감할 일시적차이가 가산할 일시적 차이를 초과하는 금액및 이월결손금 등에 대 하여 관련 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높지 않다고 판단하여 이연법인세자산을 인식하지 아니하였습니다. (단위:원) 구분 기초 증감 기말 기계장치 111,791,708 (37,974,684) 73,817,024 비품 367,021,022 312,334,450 679,355,472 공구 4,478,860 (2,307,654) 2,171,206 국고보조금(기계장치) - 100,000,000 100,000,000 연차수당 200,184,747 (40,410,609) 159,774,138 무형자산(회원권) 1,143,322,508 62,961,510 1,206,284,018 통화선도자산 (14,193,732) 14,193,732 - 통화선도부채 52,873,701 (52,873,701) - 선급임차료 (123,257,148) (430,300) (123,687,448) 현재가치할인차금(임차료) 123,257,148 430,300 123,687,448 대손충당금 1,445,863,002 (25,031,852) 1,420,831,150 미수수익 (10,195,618) (15,418,626) (25,614,244) 퇴직급여충당부채 4,748,294,608 (251,056,685) 4,497,237,923 퇴직연금운용자산 (3,455,285,276) 789,991,675 (2,665,293,601) 판매보증수선충당부채 94,819,241 (94,819,241) - 재평가차익 (3,393,110,640) - (3,393,110,640) 매도가능증권(에프이) 532,623,965 (532,623,965) - 종속기업투자손상차손(나노) 1,082,724,000 - 1,082,724,000 관계기업평가손익(태진) 279,999,000 - 279,999,000 매도가능증권평가손실(온콜리스) 2,973,065,758 (2,973,065,758) - 매도가능증권평가손실(웅진홀딩스) 3,537,725 1,529,455 5,067,180 매도가능증권평가손실(마스턴4호) 202,400,000 (202,400,000) - 장기선급비용 (355,126,850) 355,126,850 - 금융보증부채 355,126,850 (355,126,850) - 상품평가충당금 1,251,510,713 (973,084,275) 278,426,438 제품평가충당금 - 17,505,384 17,505,384 사용권자산 - (964,353,680) (964,353,680) 리스부채 - 964,353,680 964,353,680 대손금 165,955,263 900,000 166,855,263 즉시상각의제 74,689,250 (4,768,000) 69,921,250 일시적차이 소계 7,862,369,805 (3,906,418,844) 3,955,950,961 이월결손금 4,809,606,623 (1,883,663,716) 2,925,942,907 합계 12,671,976,428 (5,790,082,560) 6,881,893,868 법인세율 22% 22% 법인세효과 2,787,834,814 1,514,016,651 이월세액공제 78,416,720 38,229,749 총 이연법인세자산(부채) 2,866,251,534 1,552,246,400 미인식 일시적차이(주1) 416,976,332 299,799,060 실현가능성 평가(주2) - 1,252,447,340 실현가능성 평가후 이연법인세자산(부채) 2,449,275,202 - (주1) 종속기업 및 관계기업투자와 관련하여 발생한 차감할 일시적차이 1,362,723천원 에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높지 않다고 판단하여 이연법인세자산을 인식하지 아니하였습니다. (주2) 일시적차이의 실현시기를 고려하여 차감할 일시적차이가 가산할 일시적 차이를 초과하는 금액 및 이월결손금 등에 대 하여 관련 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높지 않다고 판단하여 이연법인세자산을 인식하지 아니하였습니다. (5) 당기말 현재 이연법인세 자산으로 인식되지 않은 미사용 세무상 결손금의 금액 및 만료시기는다음과 같습니다. (단위:원) 발생시기 금액 만료시기 2015년 538,121,347 2025년 2018년 578,815,425 2028년 합계 1,116,936,772 31. 비용의 성격별 분류 당기 및 전기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당기 전기 상품매출원가 160,805,591,204 173,703,322,386 용역매출원가 849,194,377 1,219,723,321 제품과 재공품의 변동 382,918,414 599,354,108 원재료와 소모품의 사용액 8,662,667,058 8,134,591,265 급여 6,632,609,398 6,321,640,760 퇴직급여 741,086,712 759,837,972 복리후생비 828,965,320 966,529,220 감가상각비 1,232,921,365 1,493,339,936 무형자산상각비 67,158,726 68,176,518 기타 8,294,791,393 8,484,040,374 합계 188,497,903,967 201,750,555,860 32. 주당이익 (1) 당기 및 전기 중 기본주당이익의 계산 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 보통주당기순이익(손실) 3,511,736,606 2,335,520,290 가중평균유통보통주식수 35,395,071 35,395,071 기본주당순이익(손실) 99 66 (2) 당기 및 전기 중 기본주당이익의 계산을 위해 산출된 가중평균유통보통주식수의 내용은 다음과 같습니다. (단위:주) 구분 당기 전기 기초 발행보통주식수 35,399,906 35,399,906 자기주식 (4,835) (4,835) 가중평균유통보통주식수 35,395,071 35,395,071 (3) 희석주당손익 희석주당손익은 보통주 및 잠재적보통주 1주에 대한 이익을 계산한 것으로서, 회사가 보유중인 잠재적 보통주는 없으며 이로 인해 당기 및 전기의 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다 . 33. 현금흐름표 (1) 당기 및 전기 중 영업활동현금흐름의 조정 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당기 전기 법인세비용 13,669,196 2,050,863,352 감가상각비 1,232,921,365 1,493,339,936 사용권자산상각비 443,498,270 552,628,320 퇴직급여 741,086,712 759,837,972 무형자산상각비 67,158,726 68,176,518 판매보증수선비 - (94,819,241) 매출채권처분손실 - 12,994,300 임차료 - 46,215,108 유형자산처분이익 (48,983,007) (637,311) 유형자산처분손실 - 77,579,500 유형자산폐기손실 29,557,629 11,808,431 유형자산손상차손 - 440,211,101 무형자산손상차손 449,401,005 129,299,710 무형자산손상차손환입 (710,440,855) - 외화환산손실 22,477,449 16,367,666 파생상품평가손실 304,898,111 510,066,946 이자비용 735,948,805 1,137,432,440 대손상각비 132,897,543 45,927,105 잡이익 (47,769,000) (25,000,000) 지분법손실 - 142,262,789 파생상품평가이익 - (2,855,516) 외화환산이익 (321,378,566) (639,380,412) 이자수익 (578,313,819) (224,335,956) 재고자산평가손실환입 (309,916,109) (955,578,891) 종속회사투자처분이익 - (4,199,005,588) 당기손익-공정가치금융자산 처분이익 - (129,465,216) 배당금수익 - (4,410,969,950) 합계 2,156,713,455 (3,187,036,887) (2) 당기 및 전기의 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당기 전기 매출채권의감소(증가) 5,809,795,314 (5,353,514,043) 미수금의감소(증가) 1,052,029,733 (985,517,352) 선급금의감소(증가) (311,361,230) (255,975,167) 선급비용의감소(증가) 60,467,958 (13,481,756) 파생상품자산의감소(증가) 2,855,516 14,193,732 재고자산의감소(증가) 3,985,838,047 2,066,930,143 매입채무의증가(감소) (1,671,382,095) 4,385,014,049 미지급금의증가(감소) (602,694,289) 247,141,003 예수금의증가(감소) (48,203,551) 8,918,324 선수금의증가(감소) 23,223,525 (541,769,291) 미지급비용의증가(감소) 1,138,688,943 (298,696,054) 파생상품부채의증가(감소) (510,066,946) (52,873,701) 퇴직금의지급 (163,832,790) - 사외적립자산의감소(증가) (886,284,363) (180,102,855) 합계 7,879,073,772 (959,732,968) (3) 당기 및 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 단기차입금 리스부채 임대보증금 기초 40,374,181,519 964,353,680 - 재무현금흐름에서 생기는 변동 (16,509,440,404) (435,408,018) 9,000,000 외환차이 (270,644,429) - - 비현금거래(취득) - 802,266,086 - 비현금거래(처분) - (525,143,210) - 기말 23,594,096,686 806,068,538 9,000,000 (단위:원) 구분 단기차입금 리스부채 기초 34,575,391,287 - 회계정책변경으로 인한 부채계상 - 1,033,426,800 현금흐름 6,353,652,900 (552,628,320) 외환차이 (554,862,668) - 비현금거래(취득) - 486,369,200 비현금거래(처분) - (2,814,000) 기말 40,374,181,519 964,353,680 34. 특수관계자거래 (1) 당기말 현재 회사와 특수관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다. 구분 기업명 유의적인 영향력을 행사하는 회사 (주)원익머트리얼즈, (주)원익홀딩스 종속기업 (주)나노이닉스, (주)원익비엠텍 관계기업 (주)태진로보틱스 기타의 특수관계자 (주)씨엠에스랩, (주)원익, (주)원익로보틱스, (주)하늘물빛정원, 원익엘앤디(주) (2) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 중요한 거래 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 매출 매입 유형자산매각 기타비용 유의적인 영향력을행사하는 회사 (주)원익머트리얼즈 - - - 30,500,000 (주)원익홀딩스 - - - 454,214,100 종속기업 (주)나노이닉스 10,931,400 536,030,400 - - (주)원익비엠텍 4,944,000 - - - 기타의 특수관계자 (주)씨엠에스랩 - - - 43,575,025 (주)원익 - - - 99,979,140 (주)원익로보틱스 - - 32,350,000 - (주)하늘물빛정원 - - - 6,430,000 원익엘앤디(주) - - - 192,000 합계 15,875,400 536,030,400 32,350,000 634,890,265 (단위:원) 구분 매출 매입 수도광열비 등 유의적인 영향력을행사하는 회사 (주)원익머트리얼즈 - - 127,200,000 (주)원익홀딩스 - - 544,510,111 종속기업 (주)나노이닉스 943,533,786 3,766,000 - 기타의 특수관계자 (주)씨엠에스랩 - - 47,492,313 (주)원익 - - 157,784,497 원익엘앤디(주) - - 8,050,956 Momentive Performance Materials(주1) - 2,405,850,148 - 합계 943,533,786 2,409,616,148 885,037,877 (주1) 기타의 특수관계자로 포함된 시점 이후의 거래내역만 포함하였습니다. (3) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 자금 거래 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 자금대여 자금회수 이자수익 종속기업 (주)나노이닉스 300,000,000 450,000,000 13,762,191 (단위:원) 특수관계자 주식취득 자금대여 자금회수 이자수익 종속기업 (주)나노이닉스 - 300,000,000 - 10,510,688 (주)원익비엠텍 2,000,000,000 - - - (주)원탱크터미널(주1) - - 200,000,000 2,029,039 (주1) 2019년 12월 중, 회사는 종속기업이었던 (주)원탱크터미널의 주식을 전부 매각하여 종속기업에서 제외되었으며, 특수관계자로 제외된 시점 이전의 거래내역만 포함되었습니다. (4) 당기말 및 전기말 현재 특수관계자와의 중요한 채권 및 채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 채권 채무 매출채권 대여금 기타채권 매입채무 기타채무 유의적인 영향력을행사하는 회사 (주)원익홀딩스 - - - - 156,617,669 종속기업 (주)나노이닉스 166,345,760 150,000,000 5,255,345 74,796,260 - (주)원익비엠텍 - - - - 9,000,000 관계기업 (주)태진로보틱스(주1) - - 316,800 - - 기타의 특수관계자 (주)씨엠에스랩 - - - - 2,751,173 합계 166,345,760 150,000,000 5,572,145 74,796,260 168,368,842 (주1) 특수관계자의 채권에 대하여 317천원의 손실충당금이 설정되어 있습니다. (단위:원) 구분 채권 채무 매출채권 대여금 기타채권 매입채무 기타채무 리스부채 유의적인 영향력을행사하는 회사 (주)원익머트리얼즈 - - 60,120,000 - - 105,600,000 (주)원익홀딩스 - - - - 135,055,962 - 종속기업 (주)나노이닉스 66,872,645 300,000,000 10,510,688 - - - (주)원익비엠텍 - - 42,779,740 - - - 관계기업 (주)태진로보틱스(주1) - - 316,800 - - - 기타의 특수관계자 (주)씨엠에스랩 - - - - 6,158,106 - Momentive PerformanceMaterials - - - 244,843,817 - - 합계 66,872,645 300,000,000 113,727,228 244,843,817 141,214,068 105,600,000 (주1) 특수관계자의 채권에 대하여 317천원의 손실충당금이 설정되어 있습니다. (5) 주요 경영진에 대한 보상회사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당기 및 전기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당기 전기 단기종업원급여 760,194,848 843,159,247 퇴직급여 58,076,700 69,013,074 합계 818,271,548 912,172,321 35. 우발상황과 약정사항 (1) 사용제한 금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 계정과목 종류 채권자 당기 전기 사용제한내용 단기금융상품 정기예금 (주)하나은행 1,000,000,000 - 제3자질권설정(에스케이케미칼(주)) (2) 금융자산의 양도회사는 매입처와의 매출채권 양도 계약을 통해 매출채권을 배서하였습니다. 이 거래는 매출거래처의 부도가 발생하는 경우, 회사가 매입처에 해당금액을 지급할 의무를 가지므로 소구권이 있는 거래에 해당하여 외상대로 회계처리 하였습니다. 회사는 당기말 및 전기말 현재 현재 매출채권 잔액 718,215천원(전기말: 637,898천원)을 배서하였으나, 사후정산조건에 따라 제거하지 않고 관련 부채를 매입채무로 인식하고 있습니다. (단위:원) 배서된 매출채권 당기말 전기말 자산의 장부금액 718,214,596 637,898,278 관련부채의 장부금액 718,214,596 637,898,278 양도자산에 한하여 소구권이 있는 부채: 자산의 공정가치 718,214,596 637,898,278 관련부채의 공정가치 718,214,596 637,898,278 순포지션 - - (3) 당기말 현재 회사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 계정과목 종류 장부금액 설정금액 설정권자 내용 무형자산 회원권 1,214,387,655 500,000,000 (주)바커케미칼코리아 외상매입거래 담보 169,936,600 150,000,000 (주)한화 외상매입거래 담보 기타유동금융자산 단기금융상품 1,000,000,000 1,000,000,000 에스케이케미칼(주) 외상매입거래 담보 유형자산 건물 3,941,781,719 5,160,000,000 농협은행(주) 차입금담보 기계장치 1,170,424,174 토지 2,530,275,925 2,280,000,000 농협은행(주) 차입금담보 토지 2,219,699,724 3,600,000,000 농협은행(주) 차입금담보 건물 2,673,788,977 구축물 203,557,782 토지 7,437,825,000 15,600,000,000 한국산업은행 차입금담보 건물 782,297,399 (4) 당기말 현재 회사가 타인으로부터 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 제공자 보증금액 보증처 내용 (주)하나은행 300,000,000 롯데엠시시(주) 외상매입거래 200,000,000 (주)대림코퍼레이션 250,000,000 OCI(주) 800,000,000 한화토탈(주) (주)한국스탠다드차타드은행 3,000,000,000 사빅코리아(유) 서울보증보험(주) 117,667,610 기타 이행보증 등 (5) 당기말 현재 회사는 한국산업은행 등과 대출 및 수입신용장 약정을 체결하고 있습니다. 36. 금융위험관리금융상품과 관련하여 회사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 회사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 회사의 목표, 정책, 위험 평가 및 관리 절차에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 본 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다. (1) 위험관리 정책 회사의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다. 회사의 위험관리 정책은 회사가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 회사의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 회사는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다. (2) 신용위험 신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 회사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권 및 기타금융자산에서 발생합니다.회사는 매출채권 및 기타금융자산에서 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 이 충당금은 개별적으로 유의적인 항목에 대한 구체적인 손상차손과 유사한 특성을 가진 금융자산 집합의 발생하였으나 아직 식별되지 않은 손상으로 구성됩니다. 금융자산 집합의 충당금은 유사한 금융자산의 회수에 대한 과거 자료에 근거하여 결정되고 있습니다. (3) 유동성위험 유동성위험이란 회사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 회사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생할 위험 없이 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다. 회사의 영업활동 및 차입금 또는 자금조달로부터의 현금흐름은 회사가 투자지출 등에 필요한 현금소요량을 충족합니다. 또한, 회사가 자금을 영업활동을 통해서 창출하지 못하는 상황에 처하는 경우에는 외부차입 및 사채발행 등을 통한 자금조달을 할 수 있습니다. 한편, 회사는 여러 은행과 차입 한도약정을 체결하고 있습니다. (4) 시장위험 시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다. ① 환위험 회사의 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매 및 차입에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD 등 입니다. 회사는 해당 통화에 대해 환위험을 회피하기 위해 지속적인 모니터링을 수행하고 있습니다. ② 이자율위험 회사는 이자율위험에 노출시키지 않기 위해 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하도록 자금을 조달하고 있습니다. 또한, 회사는 변동금리부 차입금에 노출된 이자율위험을 회피하기 위해서 지속적인 모니터링을 수행하고 있습니다. 37. 금융상품 (1) 공정가치 ① 당기말 및 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 [금융자산] 당기손익-공정가치 측정 파생상품 - - 2,855,516 2,855,516 기타포괄손익- 공정가치 측정 지분상품 2,937,095 2,937,095 4,195,850 4,195,850 상각후원가 측정(주1) 현금및현금성자산 31,544,091,554 31,544,091,554 36,820,146,926 36,820,146,926 매출채권 40,435,906,268 40,435,906,268 46,125,777,886 46,125,777,886 기타금융자산 1,827,003,558 1,827,003,558 2,244,005,356 2,244,005,356 소계 73,807,001,380 73,807,001,380 85,189,930,168 85,189,930,168 합계 73,809,938,475 73,809,938,475 85,196,981,534 85,196,981,534 [금융부채] 당기손익-공정가치 측정 파생상품 304,898,111 304,898,111 510,066,946 510,066,946 상각후원가 측정(주1) 매입채무및기타채무 15,300,907,121 15,300,907,121 16,581,209,778 16,581,209,778 기타금융부채 815,068,538 815,068,538 964,353,680 964,353,680 차입금 23,594,096,686 23,594,096,686 40,374,181,519 40,374,181,519 소계 39,710,072,345 39,710,072,345 57,919,744,977 57,919,744,977 합계 40,014,970,456 40,014,970,456 58,429,811,923 58,429,811,923 (주1) 상각후원가로 측정되는 금융상품은 공정가치가 장부금액과 근사하여, 공정가치 평가절차를 수행하지 않았습니다. ② 당기말 및 전기말 현재 공정가치 측정 금융상품의 수준별 공정가치는 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 [금융자산] 기타포괄손익-공정가치 지분상품 2,937,095 - - 2,937,095 [금융부채] 당기손익-공정가치 금융부채 - 304,898,111 - 304,898,111 (단위:원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 [금융자산] 당기손익-공정가치 금융자산 - 2,855,516 - 2,855,516 기타포괄손익-공정가치 지분상품 4,195,850 - - 4,195,850 합계 4,195,850 2,855,516 - 7,051,366 [금융부채] 당기손익-공정가치 금융부채 - 510,066,946 - 510,066,946 ③ 회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2로 분류되는 통화선도에 대하여 보고기간 종료일 현재 선도환율에 기초한 추정 미래현금흐름의 현재가치를 사용하여 산정된 공정가치로 측정하였습니다. (2) 신용위험 ① 신용위험에 대한 노출 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당기말 및 전기말 현재 회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당기말 전기말 당기손익-공정가치금융상품 - 2,855,516 현금및현금성자산 31,544,091,554 36,820,146,926 매출채권 40,435,906,268 46,125,777,886 기타금융자산 1,827,003,558 2,244,005,356 합계 73,807,001,380 85,192,785,684 당기말 및 전기말 현재 매출채권의 각 지역별 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당기말 전기말 국내채권 42,400,899,587 47,966,498,836 해외채권 449,530,535 773,458,927 현재가치할인차금 (575,219,848) (907,773,414) 대손충당금 (1,839,304,006) (1,706,406,463) 합계 40,435,906,268 46,125,777,886 당기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 각 지역별 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당기말 전기말 국내채권 2,030,289,572 2,456,482,564 해외채권 9,191,194 - 대손충당금 (212,477,208) (212,477,208) 합계 1,827,003,558 2,244,005,356 ② 손상차손 당기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타금융자산의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다. (가) 매출채권 (단위:원) 구분 당기말 전기말 채권잔액 손상된 금액 채권잔액 손상된 금액 만기미도래 15,133,248,290 - 12,479,823,669 - 0 ~ 30일 17,378,310,925 16,061,480 23,467,643,259 25,861,969 31일 ~ 60일 5,705,013,299 5,709,989 6,655,510,959 4,458,776 61일~120일 2,502,523,902 10,677,874 3,499,619,639 15,040,950 121일 ~ 360일 317,597,126 29,484,361 877,722,225 51,394,879 360일 초과 1,813,736,580 1,777,370,302 1,759,638,012 1,609,649,889 합계 42,850,430,122 1,839,304,006 48,739,957,763 1,706,406,463 (주1) 현재가치할인차금은 포함되지 않았습니다. 당기 및 전기 중 매출채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당기말 전기말 기초 1,706,406,463 1,662,879,358 대손상각비 132,897,543 45,927,105 제각 - (2,400,000) 기말 1,839,304,006 1,706,406,463 (나) 기타금융자산 (단위:원) 구분 당기말 전기말 채권잔액 손상된 금액 채권잔액 손상된 금액 만기미도래 1,735,596,272 - 1,133,704,009 - 0 ~ 30일 37,504,686 - 1,098,181,930 - 31일 ~ 60일 685,272 - - - 61일~120일 - - - - 121일 ~ 360일 52,215,328 - 11,117,417 - 360일 초과 213,479,208 (212,477,208) 213,479,208 (212,477,208) 합계 2,039,480,766 (212,477,208) 2,456,482,564 (212,477,208) 당기 및 전기 중 상각후원가로 측정되는 기타금융자산에 대한 손실충당금은 변동이 없습니다. (3) 유동성위험회사의 금융부채를 당기말로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름 중 만기가 12개월 이내에 도래하는 잔액은 할인의 효과가 중요하지 아니하므로 장부금액과 동일합니다. (단위:원, USD) 구분 합계 3개월이하 3개월초과~1년이하 1년 초과 [비파생상품] 매입채무 12,752,299,299 12,752,299,299 - - 기타채무 2,338,102,084 2,338,102,084 - - 기타금융부채 1,077,375,350 102,604,500 279,630,500 695,140,350 단기차입금 23,729,712,851 9,674,850,111 14,054,862,740 - 합계 39,897,489,584 24,867,855,994 14,334,493,240 695,140,350 [파생상품] 총액결제 통화선도 (유입) (USD8,500,000) (USD5,750,000) (USD2,750,000) - 유출 9,551,625,000 6,535,835,000 3,015,790,000 - 회사는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다. (4) 환위험① 환위험에 대한 노출 당기말 및 전기말 현재 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 USD EUR CNY 외화채권 458,721,729 - - 외환채무 10,559,457,276 2,093,799,303 2,751,173 순포지션 (10,100,735,547) (2,093,799,303) (2,751,173) (단위:원) 구분 USD EUR JPY 외화채권 1,124,808,590 - - 외환채무 33,182,048,009 1,067,960,278 6,158,106 순포지션 (32,057,239,419) (1,067,960,278) (6,158,106) ② 민감도분석당기말 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 법인세비용차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. 다만, 동 효과에는 이자율 변동으로 인한 효과는 반영되지 않은 것입니다. (단위:원) 구분 10%상승 10%하락 USD (1,010,073,555) 1,010,073,555 EUR (209,379,930) 209,379,930 CNY (275,117) 275,117 (5) 이자율위험① 이자율위험에 대한 노출당기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당기말 전기말 [고정이자율] 단기대여금 350,000,000 635,812,774 단기금융상품 1,000,000,000 - 단기차입금 (14,000,000,000) (14,000,000,000) 합계 (12,650,000,000) (13,364,187,226) [변동이자율] 단기차입금 (9,594,096,686) (26,374,181,519) ② 민감도분석 당기말과 전기말 현재 다른 변수가 일정하고 변동금리 조건 금융상품에 대한 이자율이 1% 상승 또는 하락할 경우, 이로 인한 손익의 변동금액은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당기말 전기말 1% 상승 1% 하락 1% 상승 1% 하락 법인세비용차감전순손익변동 (95,940,967) 95,940,967 (263,741,815) 263,741,815 38. 자본위험관리회사의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 회사는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 적절히 수정변경하고 있습니다. 회사의 자본관리는 부채에서 현금및현금성자산을 차감한 순부채와 자본의 비율을 활용하고 있으며, 회사의 전반적인 자본위험 관리 정책은 전기와 동일합니다. 한편, 당기말과 전기말 현재 순부채비율 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당기 전기 부채총계 41,745,117,297 61,025,271,485 차감: 현금및현금성자산 (31,544,091,554) (36,820,146,926) 순부채 10,201,025,743 24,205,124,559 자본총계 84,593,192,824 80,831,483,775 순부채비율 12.06% 29.95% 6. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의사항- 해당사항 없음 나. 대손충당금 설정현황(연결기준) ( 1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 천원, %) 구 분 계정과목 채권총액 대손충당금 대손충당금설정률 제42기 매출채권 42,670,448 1,845,298 4.43% 합 계 42,670,448 1,845,298 4.43% 제41기 매출채권 48,163,722 1,710,288 3.55% 합 계 48,163,722 1,710,288 3.55% 제40기 매출채권 42,871,813 1,666,761 3.89% 합 계 42,871,813 1,666,761 3.89% ( 2) 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원) 구 분 제42기 제41기 제40기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 1,710,288 1,666,761 1,285,841 2. 순대손처리액(①－②±③) - - 75,023 ①대손처리액(상각채권액) - - 75,023 ②상각채권회수액 - - - ③기타증감액 - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 135,010 43,527 455,943 4. 기말 대손충당금 잔액합계 1,845,298 1,710,288 1,666,761 (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침당사는 재무상태표일 현재의 매출채권, 대여금, 미수금 잔액의 회수가능성에 대한 개별분석 및 과거의 대손경험율과 장래의 대손예상액을 토대로 하여 예상되는 대손추정액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 다. 재고자산 현황 등(연결기준) ( 1) 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 천원, %, 회) 사업부문 계정과목 제42기 제41기 제40기 케미칼 부문 재고자산 3,810,468 5,955,657 6,911,667 건축자재 부문 재고자산 7,072,345 5,256,319 9,420,354 폴리머 부문 재고자산 7,390,048 8,093,770 4,624,553 PnP 부문 재고자산 1,033,810 2,280,538 2,422,860 신사업 부문 재고자산 168,691 1,125,862 260,000 전자소재 부문 재고자산 105,288 70,266 76,528 합계 재고자산 19,580,650 22,782,412 23,715,962 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 15.43% 15.95% 15.63% 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 8.24회 8.20회 8.91회 (2) 재고자산의 실사내용당사는 정기재고자산의 실사를 1년에 1회 실시하며, 외부감사회계법인 소속 공인회계사 입회하에 실시하고 있습니다. 2020년에 실시한 실사내역은 다음과 같습니다.가) 재고실사 일자 구분 실사일자 독립전문가 입회여부 (주)원익큐브 2020.12.30 한울회계법인 재고실사 입회 참관 나) 장기체화재고재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 시가를 재무상태표가액으로 하고있으며, 당기말 현재 재고자산에 대한 평가내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 취득원가 보유금액 평가충당금 기말잔액 비 고 상품 14,373,876 14,373,876 (15,415) 14,358,461 - 제품 493,075 493,075 (19,127) 473,948 - 재공품 34,742 34,742 - 34,742 - 원재료 47,513 47,513 - 47,513 - 미착품 4,665,987 4,665,987 - 4,665,987 - 합계 19,615,193 19,615,193 (34,542) 19,580,650 - ※ 당사는 전기와 당기 평가충당금을 비교하여 그 차액을 매출원가에 가산 또는 차감하고 있음. 라. 공정가치평가 절차요약(연결기준) 당기 중, 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.(1) 보고기간 종료일 현재 연결회사가 보유한 금융상품의 장부금액은 공정가치의 합리적인 근사치 금액과 유사합니다. 당기말 및 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 [금융자산] 당기손익-공정가치 측정 파생상품 - - 2,855,516 2,855,516 기타포괄손익- 공정가치 측정 지분상품 2,937,095 2,937,095 4,195,850 4,195,850 상각후원가 측정(주1) 현금및현금성자산 32,099,999,574 32,099,999,574 38,147,610,569 38,147,610,569 매출채권 40,825,149,524 40,825,149,524 46,453,433,947 46,453,433,947 기타금융자산 1,823,956,223 1,823,956,223 2,036,738,428 2,036,738,428 소계 74,749,105,321 74,749,105,321 86,637,782,944 86,637,782,944 합계 74,752,042,416 74,752,042,416 86,644,834,310 86,644,834,310 [금융부채] 당기손익-공정가치 측정 파생상품 304,898,111 304,898,111 510,066,946 510,066,946 상각후원가 측정(주1) 매입채무및기타채무 15,375,999,845 15,375,999,845 16,703,903,917 16,703,903,917 기타금융부채 1,052,668,538 1,052,668,538 1,232,553,680 1,232,553,680 차입금 23,594,096,686 23,594,096,686 40,374,181,519 40,374,181,519 소계 40,022,765,069 40,022,765,069 58,310,639,116 58,310,639,116 합계 40,327,663,180 40,327,663,180 58,820,706,062 58,820,706,062 (주1) 상각후원가로 측정되는 금융상품은 공정가치가 장부금액과 근사하여, 공정가치 평가절차를 수행하지 않았습니다. (2) 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않 은) 공시가격 (수준 1)- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3) (단위:원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 [금융자산] 기타포괄손익-공정가치 지분상품 2,937,095 - - 2,937,095 [금융부채] 당기손익-공정가치 금융부채 - 304,898,111 - 304,898,111 (단위:원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 [금융자산] 당기손익-공정가치 금융자산 - 2,855,516 - 2,855,516 기타포괄손익-공정가치 지분상품 4,195,850 - - 4,195,850 합계 4,195,850 2,855,516 - 7,051,366 [금융부채] 당기손익-공정가치 금융부채 - 510,066,946 - 510,066,946 (3) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동 연결회사는 금융상품의 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 발생시킨 사건이나 상황의 변동이 일어난 날짜에 인식합니다. 당기와 전기 중 반복적인 측정치의 수준 1과 수준 2간의 대체 내역은 없으며, 반복적인 측정치의 수준 3의 변동 내역은 없습니다. (4) 공정가치 산정에 사용된 가치평가기법과 투입변수연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2로 분류되는 통화선도에 대하여 보고기간 종료일 현재 선도환율에 기초한 추정 미래현금흐름의 현재가치를 사용하여 산정된 공정가치로 측정하였습니다. 당기말 현재 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 금융상품은 없습니다. (5) 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 민감도분석당기말 현재 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 금융상품은 없습니다. ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11011#*진행률적용수주계약현황*.dsl 채무증권 발행실적 (기준일 : 2020년 12월 31일 ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11011#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 12월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 12월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 12월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 12월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 12월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의사항당사가 동 사업보고서에 미래에 발생할 것으로 예상, 예측한 활동, 사건 또는 현상은 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 산업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한. 이러한 가정들에는 예측정보에 기재한 예상치와 실제 결과간에 중요한 차이를 초래 할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다.당사는 동 예측정보 작성시점이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다.결론적으로, 동 사업보고서상에 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 업데이트할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다. 2. 개 요2020년 세계경제는 코로나19(COVID-19)의 확산 및 장기화로 선진국을 중심으로 성장세가 둔화되고, 미ㆍ중 간 무역분쟁 등 불확실성이 확대되며 어려운 경영 여건이지속되었습니다.당사는 이러한 경제여건 속에서도 주주 여러분의 성원과 전 임직원의 노력으로 2020년 연결기준 매출액은 1,954억원, 영업이익은 34억원, 당기순이익은 30.8억원을 기록했습니다. 전년 대비 매출액은 4.2% 감소하였으며, 영업이익은 52.4억원 증가하여 흑자전환하였습니다. 당기순이익은 7.6억원 감소하였습니다. 2021년에도 코로나19(COVID-19)의 재확산, 미ㆍ중 간 갈등 심화 등 세계 경제의 불확실성이 여전히 클 것으로 전망되는 가운데, 당사 주력제품의 경쟁 심화 및 급변하는 화학산업의 패러다임은 당사에 위협이 될 것으로 보입니다. 하지만 당사는 이를 기회로 삼아, 철저한 리스크 관리와 도전을 통하여 실적 개선과 미래 기회 선점에 총력을 기울이겠습니다. 3. 경영성과당사 및 종속회사의 지난 3사업년도의 영업실적에 관한 자료는 다음과 같습니다. (단위 : 원 ) 과 목 제42기 제41기 제40기 1.매출액 195,418,102,642 203,876,378,050 221,117,305,751 2.매출원가 174,580,355,614 186,841,584,012 202,490,282,527 3.매출총이익 20,837,747,028 17,034,794,038 18,627,023,224 4.판매비와 관리비 17,433,576,213 18,870,174,625 20,150,968,652 5.영업이익(손실) 3,404,170,815 (1,835,380,587) (1,523,945,428) 6.기타수익 869,721,854 575,482,629 445,334,273 7.기타비용 864,854,538 788,642,800 1,084,346,745 8.금융수익 4,195,501,213 6,977,185,023 2,422,138,601 9.금융비용 4,510,809,182 4,674,584,016 3,937,629,664 10.투자수익 - 5,778,692,011 34,320,000 11.투자비용 - 142,262,789 343,419,734 12.법인세비용차감전순이익(손실) 3,093,730,162 5,890,489,471 (3,987,548,697) 13.법인세비용 13,669,196 2,050,863,352 (266,568,177) 14.계속사업당기순이익(손실) 3,080,060,966 3,839,626,119 (3,720,980,520) 지배기업소유주지분 3,080,060,966 3,839,626,119 (3,720,980,520) 비지배지분 - - - 16.기타포괄손익(손실) 249,972,443 1,780,372,814 1,251,331,986 17.연결총포괄손익(손실) 3,330,033,409 5,619,998,933 (2,469,648,534) [부문별 영업실적 분석] (단위:백만원) 구 분 부 문 제42기 제41기 제40기 금액 비율 매출액 비율 매출액 비율 매출 케미칼 부문 60,399 30.91% 72,873 35.74% 93,742 42.39% 건축자재 부문 51,147 26.17% 46,923 23.02% 61,308 27.73% 폴리머 부문 71,196 36.43% 63,561 31.18% 50,040 22.63% PnP 부문 7,130 3.65% 10,075 4.94% 8,231 3.72% 신사업 부문 2,421 1.24% 7,321 3.59% 5,385 2.44% 전자소재 부문 3,125 1.60% 3,124 1.53% 2,411 1.09% 매출 합계 195,418 100.00% 203,876 100.00% 221,117 100.00% 영업이익 케미칼 부문 570 16.75% -693 37.76% -79 5.17% 건축자재 부문 1,608 47.24% -1,382 75.31% 38 -2.48% 폴리머 부문 1,920 56.39% 615 -33.49% -1,221 80.09% PnP 부문 106 3.11% -602 32.78% 31 -2.01% 신사업 부문 -1,190 -34.96% 251 -13.68% -224 14.73% 전자소재 부문 391 11.48% -24 1.30% -69 4.51% 영업이익 합계 3,404 100.00% -1,835 100.00% -1,524 100.00% ※ 제41기, 제40기 매출액 및 영업이익 중 케미칼부문 매출액 및 영업이익에는 2019년말 매각한 자회사 (주)원탱크터미널의 영업실적이 포함되어 있습니다.※ 제41기, 제40기 매출액 중 PnP부문 매출액 및 영업이익에 포함되었던 종이상자접이기 관련 영업실적은 제42기 부터 사업부 이동에 따라 신사업 부문 영업실적으로 인식하였습니다.[케미칼 부문] 케미칼부문은 화학산업 전반의 경기 침체와 코로나 19로 인한 수요감소, 가 격 하락의 영향으로 전년(자회사 (주)원탱크터미널 매출 제외) 동기 대비 매출이 14.4% 감소하였으며, 2020년 1분기 급락한 국제 유가가 점차 안정세로 접어들고, 석유화학제품 수요가 제한적 회복세를 보이면서 마진 스프레드가 점차 개선되어 영업이익 흑자전환을 달성하였습니다.[건축자재 부문] 건축자재 부문은 건자재 부문과 실리콘 부문으로 구성되어 있습니다. 건자재 부문은 코로나19로 인한 북미산 목재 공급축소로 전년대비 판매 수량은 감소하였으나, 2020년 2분기 부터 시작된 목재공급 축소 후 전세계적 목재수요 증가세 전환에 따라 주요 품목의 가격상승 에 따라 전년 대비 매출 및 영업이익이 증가하였고, 이 결과로 건축자재 부문의 영업이익 흑자전환을 달성하였습니다. 그리고 실리콘 부문은 판매망 재구축 및 Product mix전략을 통해 전년 대비 매출과 영업이익 실적개선을 달성하였고, 생산효율화를 위해 설비자동화 및 시스템 고도화를 추진중에 있습니다. [폴리머 부문] 폴리머 부문은 코로나 19로 인한 경기침체에 따라 기존 전방산업의 수요가 위축되었으나, 공급선 다변화 및 신규 제품의 성공적인 런칭으로 인하여 전년 동기 대비 매출액이 12% 증가하였으며 , 2020년 2분기 이후 공급 부족에 따른 국내 수급불안정에 따라 가격상승 기조로 전년 대비 영업이익이 212% 증가하는 실적을 달성하였습니다.[PnP 부문]PnP 부문은 코로나 19로 인한 경기침체로 2020년 상반기 인쇄시장 축소에 따른 물량감소와 환율상승으로 마진이 감소하였으나, 2020년 하반기 환율하락 후 안정세 및 인쇄물량의 점진적 회복세로 인해 전년 대비 매출은 감소하였으나, 영업이익은 흑자전환 달성하였습니다.[신사업 부문]신사업부문은 기존 사업부문 외 신규사업, 신규품목을 발굴하고 있습니다. 인쇄회로기판(PCB)의 가접 공정에 사용되는 가접기, 각종 전자 부품에 전도성 물질로 사용되는 구리동박, 태양광 모듈 부품, 알루미늄박을 취급하고 있으며, 2020년 가접기 시장의 침체로 인해 매출과 영업이익이 전년대비 급감하였으며, 2019년 12월 설립한 (주)원익비엠텍에서 이차전지소재 관련 신규 사업을 검토진행하였으나 높은 기술 진입장벽 및 대규모 Capex 투자와 사업성 있는 고객 확보가 어렵다고 판단되어 사업진행이 어려운 상황입니다.[전자소재 부문]전자소재 부문은 자회사인 (주)나노이닉스에서 판매중인 LCD용 캐리어 필름이 주요 제품이며 일부 반사필름 코팅 임가공 물량 또한 상당부분을 차지하고 있습니다. 전년 대비 원가개선 및 고정비 절감 노력을 통해 영업이익 흑자전환을 달성하였습니다. 그리고 (주)나노이닉스에서 AGNW(은나노와이어)를 개발 중에 있으나 경쟁력 있는 제품개발에 난항을 겪고 있으며 관련 시장 또한 불투명한 상황으로, 사업화까지는 상당한 시간이 소요될 것으로 예상됩니다. 4. 재무상태당사 및 종속회사의 지난 3사업년도의 재무상태 관한 자료는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 과 목 제42기 제41기 제40기 자산 Ⅰ.유동자산 92,567,426,278 109,139,811,296 68,225,507,226 Ⅱ.비유동자산 34,315,900,510 33,729,601,212 83,489,701,704 자 산 총 계 126,883,326,788 142,869,412,508 151,715,208,930 부채 Ⅰ.유동부채 39,955,087,496 58,774,651,709 48,580,808,477 Ⅱ.비유동부채 3,019,354,175 3,521,149,331 28,181,379,127 부 채 총 계 42,974,441,671 62,295,801,040 76,762,187,604 자본 지배기업소유지분 83,908,885,117 80,573,611,468 74,953,021,326 Ⅰ.자본금 17,699,953,000 17,699,953,000 17,699,953,000 Ⅱ.자본잉여금 44,512,642,841 44,507,402,601 44,507,402,601 Ⅲ.자본조정 (9,615,576) (9,615,576) (9,615,576) Ⅳ.기타포괄손익누계액 (6,325,937) (1,384,842,313) (5,364,724,207) Ⅴ.이익잉여금 21,712,230,789 19,760,713,756 18,120,005,508 비지배지분 - - - 자 본 총 계 83,908,885,117 80,573,611,468 74,953,021,326 부채와자본총계 126,883,326,788 142,869,412,508 151,715,208,930 5. 유동성 및 자금조달과 지출가. 유동성 (단위 : 천원) 과 목 제42기 제41기 제40기 영업이익 3,404,171 (1,835,381) (1,523,945) 영업활동으로 인한 현금흐름 12,338,796 3,680,615 519,025 나. 자금조달1) 당사 및 종속회사의 단기차입금 및 유동성장기부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 차입처 최장만기일 연 이자율 (%) 당기말 전기말 단기차입금 : 일반자금대출 한국산업은행 2021-06-29 2.63 8,000,000 8,000,000 시설자금대출 농협은행(주) 2021-04-19 2.15 1,900,000 1,900,000 농협은행(주) 2021-04-19 2.25 4,100,000 4,100,000 외화단기차입금 (주)국민은행 외 2021-07-15 변동금리 9,594,097 26,374,182 합계 23,594,097 40,374,182 2) 당사가 공시대상기간 중 공모한 자금의 내용은 다음과 같습니다. 구 분 납입일 납입금액 신고서상 자금사용 계획 실제 자금사용 현황 차이발생 사유 등 유상증자 (주주배정후 실권주 일반공모) 2017년 10월 30일 9,800 1. 차입금 상환 : 9,000백만원2. 시설자금 : 800백만원 1. 차입금 상환 : 9,000백만원2. 시설자금 : 800백만원 - 6. 부외부채에 관한 사항- 당사의 부외거래는 'Ⅲ. 재무에 관한 사항'의 '3. 연결재무제표 주석' 및 '5. 재무제표 주석'의 '우발부채와 약정사항'을 참조하시기 바랍니다. 7. 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항- 동 공시서류의 첨부 서류인 감사보고서의 "주석2. 재무제표 작성기준 및 유의적인 회계정책"을 참고하시기 바랍니다.. 8. 환경 및 종업원 등에 관한 사항 - 해당사항 없음 9. 법규상의 규제에 관한 사항- 해당사항 없음 V. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11011#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 42기(당기) 한울회계법인 적정 해당사항 없음 - 제41기(전기) 삼일회계법인 적정 해당사항 없음 상품 및 제품 매출의 발생사실 제40기(전전기) 삼일회계법인 적정 해당사항 없음 - 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 42기(당기) 한울회계법인 반기검토,중간감사,기말감사 117,000천원 1,225시간 117,000천원 1,335시간 제41기(전기) 삼일회계법인 반기검토,중간감사,기말감사 115,000천원 1,147시간 115,000천원 1,147시간 제40기(전전기) 삼일회계법인 반기검토,중간감사,기말감사 65,000천원 1,254시간 65,000천원 1,254시간 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제42기(당기) - - - - - 제41기(전기) 19.12.03 세무조사 지원 2019.12.03 - 2020.03.31 10,000천원 - 제40기(전전기) 18.6.4 세무조사 지원 2018.6.4 - 세무조사 종결일 70,000천원 - 18.9.18 세무조정 계약체결일 - 2019.03.31 6,000천원 - 4.회계감사인의 변경 당사는 2020년 2월 14일에 감사인선임위원회에서 2020년부터 2022년까지 3개 사업연도에 대한 외부감사인으로 한울회계법인을 선임하기로 의결하였습니다. 5. 내부회계관리제도 사업연도 회계감사인 검토의견 제42기 연간 한울회계법인 경영자의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준에 따라작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. 제41기 연간 삼일회계법인 경영자의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준에 따라작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. 제40기 연간 삼일회계법인 경영자의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준에 따라작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. ◆click◆『내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과』 삽입 11011#*회계감사인과논의한결과.dsl 46_회계감사인과논의한결과 6. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과를 다음의 표에 따라 기재한다. 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 2020년 12월 04일 감사 1명업무수행이사 1명업무팀원 2명 서면회의 중간감사 수행결과2020년 감사계획보고 2 2021년 03월 15일 감사 1명업무수행이사 1명업무팀원 2명 서면회의 2020년 감사업무 진행현황 [조정협의회내용 및 재무제표 불일치정보] 해당사항 없습니다. ◆click◆『조정협의회내용 및 재무제표 불일치정보』 삽입 11011#*조정협의회내용및재무제표불일치정보.dsl VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성 개요보고서 작성기준일 현재 당사의 이사회는 총 3인의 사내이사(문경수, 이용한, 박세일)와 1명의 사외이사(장영섭)로 구성되어 있습니다. 각 이사의 주요 이력 및 업무분장은 『Ⅷ.임원 및 직원 등에 관한 사항』을 참조하시기 바랍니다. 이사회는 이사진 간 의견을 조율하고 이사회 활동을 총괄하는 역할에 적임이라고 판단하여 문경수 대표이사를 의장으로 선임하였습니다. 구 분 구 성 소속 이사명 의장/위원장 주요 역할 이사회 사내이사 3명,사외이사 1명 문경수, 이용한, 박세일,장영섭 문경수(대표이사) ㆍ법령 또는 정관이 규정하고 있는 사항, 주주총회를 통해 위임 받은 사항, 회사 경영의 기본방침 및 업무집행에 관한 중요사항 의결 ㆍ경영진의 업무집행 감독 나. 이사회의 운영에 관한 사항 (1) 이사회 운영규정의 주요내용 1) 이사회는 이사로 구성되며 당회사 업무의 주요사항을 결의한다. 2) 이사회는 대표이사 또는 이사회로 따로 정한 이사가 있을 때에는 그 이사가 회의일 2일전에 각 이사 및 감사에게 통지하여 소집한다. 그러나 이사 및 감사 전원의 동의가 있을 때에는 소집절차를 생략할 수 있다.3) 이사회의 결의는 이사 과반수의 출석과 출석이사 과반수로 한다. 4) 이사회의 의장은 이사회의 소집권자로 한다.5) 이사회의 결의에 관하여 특별한 이해관계가 있는 자는 의결권을 행사하지 못한다.6) 이사회의 의사에 관하여는 의사록을 작성해야 한다.7) 이사록에는 의사의 안건, 경과요령, 그 결과, 반대하는 자와 그 반대 이유를 기 재하고 출석한 이사 및 감사가 기명날인 또는 서명하여야 한다. 다. 주요의결사항 회차 개최일자 의안내용 사내이사 사외이사 문경수(출석률:100%) 이용한(출석률:100%) 박세일(출석률:100%) 장영섭(출석률: 100%) 한원식(출석률: 100%) 찬 반 여 부 찬 반 여 부 1 2019.01.08 대표이사 보선의 건 찬성 찬성 - 찬성 찬성 2 2019.02.01 별도재무제표 승인의 건 찬성 찬성 - 찬성 찬성 3 2019.02.20 연결재무제표 승인의 건 찬성 찬성 - 찬성 찬성 4 2019.03.06 제40기 정기주주총회 소집의 건제40기 정지주주총회 전자투표 도입의 건 찬성 찬성 - 찬성 찬성 5 2019.03.13 내부회계관리규정 제,개정의 건내부회계관리제도 운영실태 평가보고 찬성 찬성 - 찬성 찬성 6 2019.11.19 특허양수도 계약 체결의 건 찬성 찬성 찬성 찬성 - 7 2019.12.16 자회사 설립의 건 찬성 찬성 찬성 찬성 - 8 2019.12.24 타법인 주식 양도의 건 찬성 찬성 찬성 찬성 - 9 2020.02.10 별도재무제표 승인의 건 찬성 찬성 찬성 찬성 - 10 2020.02.24 연결재무제표 승인의 건 찬성 찬성 찬성 찬성 - 11 2020.03.09 제41기 정기주주총회 소집의 건 찬성 찬성 찬성 찬성 - 12 2020.03.16 내부회계관리제도 운영실태 평가보고 찬성 찬성 찬성 찬성 - 13 2020.03.24 대표이사 선임의 건 찬성 찬성 찬성 - - 14 2020.10.16 단기 차입금 한도(외국환 한도) 증액의 건 찬성 - 찬성 찬성 * 2019년 3월 21 일 한원식 사외이사가 임기만료 퇴임하고 주주총회를 통해 장영섭 사외이사가 재선임되고 박세일 사내이사가 신규 선임되었습니다.* 2020년 3월 24일 주주총회를 통해 이용한 사내이사, 문경수 사내이사가 재선임되었습니다. * 2021년 1월 14일 박세일 사내이사가 일신상의 사유로 사임하였으며, 2021년 3월 24일에 개최 예정인 제42기 정기주주총회에서 사내이사 오재성을 신규 선임 예정입니다. 라. 이사회내 위원회당사는 기준일 현재 이사회 내 위원회가 없습니다. 마. 이사의 독립성 이사는 주주총회에서 선임하며, 주주총회에서 선임할 이사 후보자는 이사회가 선정하여 주주총회에 제출할 의안으로 확정하고 있습니다. 이러한 절차를 거쳐 2020년 3월 24일 주주총회에서 선임된 이사는 아래와 같습니다. 구 분 성 명 약 력 기 타 선임일 이사 이 용 한(1954.04.06) 고려대 산업대학원 석사 원익 회장 추천인 : 이사회 최대주주와의 관계 : 사내이사 당해법인과 최근 3년간거래 : 없음 2020.03.24 이사 문 경 수(1964.11.18) 서울대학교 경영학과 원익투자파트너스 CFO 추천인 : 이사회 최대주주와의 관계 : 없음 당해법인과 최근 3년간거래 : 없음 2020.03.24 2019년 3월 21일 주주총회에서 선임된 이사는 아래와 같습니다. 구 분 성 명 약 력 기 타 선임일 이사 박 세 일(1967.02.25) 서울대학교 화학공학과 석사 (주)롯데케미칼 상무 (주)원익큐브 전무 추천인 : 이사회 최대주주와의 관계 : 없음 당해법인과 최근 3년간거래 : 없음 2019.03.21 사외 이사 장 영 섭(1949.01.21) 서울대학교 외교학과 연합통신 논설위원, 편집국장, 사장 추천인 : 이사회 최대주주와의 관계 : 없음 당해법인과 최근 3년간거래 : 없음 2019.03.21 바. 사외이사의 전문성 보고서 작성기준일 현재 회사 내에 사외이사의 직무수행을 보조하기 위한 별도의 지원조직은 없습니다. 아. 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 4 1 - - - ※ 2021년 1월 14일 박세일 사내이사가 일신상의 사유로 사임하였으며, 보고서 제출일 현재 이사의 수는 3명이며, 2021년 3월 24일에 개최 예정인 제42기 정기주주총회에서 사내이사 오재성을 신규 선임 예정입니다. ◆click◆『사외이사 교육실시 현황』 삽입 11011#*_사외이사_교육_*.dsl 40_02_사외이사_교육_미실시내역 자. 사외이사 교육 미실시 내역 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 당사 사외이사는 업무 수행에 필요한 능력을 갖추어 별도의 교육을 실시하지 않았습니다. 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사제도의 일반사항(1) 감사위원회(감사) 설치여부, 구성방법 등1) 당사 감사는 1명으로 구성2) 감사의 선임을 위한 의안은 이사의 선임을 위한 의안과는 구분하여 의결하여야 한다.3) 감사의 선임은 출석한 주주의 의결권의 과반수로 하되 발행주식 총수의 4분의1 이상의 수로 하여야 한다. 그러나 의결권있는 발행주식 총수의 100분의 3을 초과하는 수의 주식을 가진 주주는 그 초과하는 주식에 관하여 감사의 선임에 있어서는 의결권을 행사하지 못한다. 다만, 소유주식의 산정에 있어 최대주주와 그 특수관계인, 최대주주 또는 그 특수관계인의 계산으로 주식을 보유하는 자, 최대주주 또는 그 특수관계인에게 의결권을 위임한 자가 소유하는 의결권 있는 주식의 수는 합산한다.4) 감사의 임기는 취임후 3년내의 최종의 결산기에 관한 정기주주총회 종료시까지로 한다.5) 감사는 당회사의 회계와 업무를 감사한다.6) 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시총회의 소집을 청구할 수 있다.7) 감사는 감사에 관하여 감사록을 작성하여야 하며 감사록에는 감사의 실시 요령과 그 결과를 기재하고 감사를 실시한 감사가 기명날인 또는 서명하여야 한다. (2) 감사위원회(감사)의 감사업무에 필요한 경영정보접근을 위한 내부장치 마련 여부- 감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 제반업무와 관련하여 관련 장부 및 관계서류를 해당부서에 제출을 요구 할 수 있습니다. 또한 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있습니다. (3) 감사위원회(감사)의 인적사항 성 명 주 요 경 력 비 고 신경삼 - 고려대경영정보대학(석사)- 한국석영주식회사 이사- 한국큐엠이 이사- 한국조명개발주식회사 대표이사- 신원레저개발 감사 - * 제41기 정기주주총회에 부의되었던 상근감사 선임의 건은 의결정족수 미달로 부결되어 기존 신경삼 상근감사는 상법 제386조 및 제415조에 따라 신규 상근감사의 취임전까지 감사로서의 권리, 의무를 유지하게 되었습니다.* 제42기 정기주주총회에서 신규 감사를 선임 예정입니다. 나. 감사의 주요활동내역 회 차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 감사참석여부 비 고 1 2019.01.08 대표이사 보선의 건 가결 참석 - 2 2019.02.01 별도재무제표 승인의 건 가결 참석 - 3 2019.02.20 연결재무제표 승인의 건 가결 참석 - 4 2019.03.06 제40기 정기주주총회 소집의 건제40기 정기주주총회 전자투표 도입의 건 가결 참석 - 5 2019.03.13 내부회계관리규정 제,개정의 건내부회계관리제도 운영실태 평가보고 가결 참석 - 6 2019.11.19 특허양수도 계약 체결의 건 가결 참석 - 7 2019.12.16 자회사 설립의 건 가결 참석 - 8 2019.12.24 타법인 주식 양도의 건 가결 참석 - 9 2020.02.10 별도재무제표 승인의 건 가결 참석 - 10 2020.02.24 연결재무제표 승인의 건 가결 참석 - 11 2020.03.09 제41기 정기주주총회 소집의 건 가결 참석 - 12 2020.03.16 내부회계관리제도 운영실태 평가보고 가결 참석 - 13 2020.03.24 대표이사 선임의 건 가결 참석 - 14 2020.10.16 단기 차입금 한도(외국환 한도) 증액의 건 가결 참석 - ◆click◆『감사위원회 위원의 인적사항 및 사외이사 여부』 삽입 11011#*감사위원현황.dsl ◆click◆『감사위원회(감사) 교육실시 현황』 삽입 11011#*_감사*_교육_*.dsl 41_04_감사_교육_미실시내역 다. 감사 교육 미실시 내역 감사 교육 실시여부 감사 교육 미실시 사유 미실시 당사 감사는 업무 수행에 필요한 능력을 갖추어 별도의 교육을 실시하지 않았습니다. - 별도의 감사 지원조직 없음- 별도의 준법지원인 및 지원조직 없음 ◆click◆『감사위원회(감사) 지원조직 현황』 삽입 11011#*_감사*_지원조직_*.dsl 42_03_감사위원회(감사)_지원조직_해당사항없음 지원조직이 없는 경우에는 그 사실을 기재한다. ◆click◆『준법지원인 등 지원조직 현황』 삽입 11011#*_준법지원인등_지원조직_*.dsl 43_02_준법지원인등_지원조직_해당사항없음 지원조직이 없는 경우에는 그 사실을 기재한다. 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 가. 투표제도당사 이사회는 2020년 3월 9일 의결권 행사에 있어 주주의 편의를 제고하기 위하여「상법」제368 조의4(전자적 방법에 의한 의결권의 행사)에 따라 전자투표제를 채택하였고, 당사는 2020년 3월 24일에 개최한 제41기 정기주주총회에서 전자투표제를 시행하였으며, 2021년 3월 24일 제42기 정기주주총회시에도 채택하였습니다.(제42기 정기주주총회 부터 계속해서 전자투표제도를 도입키로 결의함)당사는 주주총회 소집공고 시 전자적 방법으로 의결권을 행사할 수 있다는 내용을 공고하고 있으며, 매결산기 최종일에 의결권 있는 주식을 소유한 주주는 주주총회에 직접 참석하지 아니 하고 삼성증권에서 제공하는 전자투표시스템을 통하여 주주총회 10일 전부터 주주총회일 전날까지 의결권을 행사할 수 있습니다.한편, 당사는 집중투표제 및 서면투표제를 채택하고 있지 않습니다.나. 소수주주권당사는 공시대상기간 중 소수주주권이 행사된 경우가 없습니다.다. 경영권 경쟁당사는 공시대상기간 중 회사의 경영지배권에 관하여 경쟁이 있었던 경우가 없습니다. VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2020년 12월 31일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 ㈜원익머트리얼즈 최대주주 보통주 11,176,000 31.57 11,176,000 31.57 - 이용한 특수관계인 보통주 452,208 1.28 452,208 1.28 - 계 보통주 11,628,208 32.85 11,628,208 32.85 - 우선주 - - - - - 2. 최대주주의 주요경력 및 개요 ◆복수click가능◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11011#*최대주주가단체인경우.dsl 33_최대주주가단체인경우 (1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 원익머트리얼즈 8,432 한우성 - - - 원익홀딩스 45.69 - - - - - - * 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 지분율을 기재 * 상기 출자자수와 최대주주의 지분율은 원익머트리얼즈의 2020년 12월 31일 사업보고서 작성기준일 기준입니다.가. 설립일자 원익머트리얼즈는 2006년 12월 1일을 기준으로 하여 주식회사 원익아이피에스(구, 주식회사 아토)의 특수가스 사업부문을 물적분할하여 설립되었으며,충청북도 청주시 청원구에 본점 및 공장을 두고 반도체용 특수가스 및 일반산업용 가스의 충전, 제조, 정제 및 판매 등을 영위하고 있습니다.나. 원익머트리얼즈의 주소, 전화번호 및 홈페이지(1) 원익머트리얼즈의 주소: (28116) 충북 청주시 청원구 오창읍 양청3길 30(2) 전화번호: 043-210-4600(3) 홈페이지 주소: http://www.wimco.co.kr다. 주요사업의 내용당사는 산업분류상 산업용가스제조업에 속하는 업체로 반도체,디스플레이,LED 산업등에 사용되는 특수가스의 생산을 주요 사업으로 영위하고 있습니다.- 회사가 영위하는 목적사업 목 적 사 업 1. 반도체용 및 일반 산업가스의 충전, 제조, 정제 및 판매업2. 전기, 전자 및 반도체 재료의 제조, 가공 및 판매업3. 기타 화학제품의 수입 및 제조판매업4. 기타 도.소매업5. 산업용 가스 공급시설의 설계, 제조, 설치 및 판매업6. 부동산 등 임대업7. 위 각호에 관련된 부대사업 ◆click◆『공시대상기간 중 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 성명 또는 지분율 변동이 있는경우』 삽입 11011#*성명또는지분율변동인경우.dsl (2) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 법인 또는 단체의 명칭 (주)원익머트리얼즈 자산총계 400,109 부채총계 61,496 자본총계 338,613 매출액 276,756 영업이익 45,932 당기순이익 33,138 ※ 최대주주의 재무현황은 2020년 연결기준이며, 외부감사 및 주주총회 승인과정에서 변경될 수 있습니다. (3) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용 해당사항 없음 3. 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요 ◆복수click가능◆『최대주주의 최대주주(최대출자자)가 법인 또는 단체인 경우』 삽입 11011#*최대주주의최대출자자가단체인경우.dsl 44_최대주주의최대출자자가단체인경우 (1) 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) (주)원익홀딩스 23,264 박영규 - - - (주)원익 26.9 - - - - - - * 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 지분율을 기재 * 상기 출자자수와 최대주주의 지분율은 2020년 12월 31일 원익홀딩스의 사업보고서 작성기준일 기준입니다. 가. 회사의 법적 및 상업적 명칭 당사의 국문 명칭은 '주식회사 원익홀딩스'라 표기합니다. 영문 명칭은 "Wonik Holdings CO., LTD." 라 표기합니다. 나. 설립일자 당사는 반도체 장비의 제조 및 판매를 목적으로 1991년 9월 27일에 설립되었으며, 1996년 9월 24일에 주식을 코스닥시장(KOSDAQ)에 상장하였습니다. 다. 본사의 주소, 전화번호 및 홈페이지 - 본사주소 : 경기도 평택시 마산12로 21- 전화번호 : 031-230-4600- 홈페이지 : http://www.wonikholdings.kr※ 2020년 12월 23일 이사회에서 승인된 사항에 따라, 본사주소가 '경기도 평택시 진위2산단로 31-16'에서 '경기도 평택시 마산12로 21'로 변경되었습니다. 변경 적용일은 이사회 승인일과 동일합니다. 라. 주요사업의 내용 당사는 반도체 및 디스플레이 제조 공정 중 해당 공정에 필요한 원료 가스를 원하는 조건(압력)으로 안전하고, 청정이 유지된 상태에서 원료가스의 순도가 보존된 상태로 공급시키기 위한 장치제조 사업을 영위하고 있습니다.사업 부문별 자세한 사항은 (주)원익홀딩스의 2020년 사업보고서를 참조하시기 바랍니다 정관에 기재된 목적사업 비고 1. 반도체, Display, Solar cell 제조장비의 생산, Retrofit 및 판매 2. 동 장비 및 장비 생산에 소요되는 부품의 수입 및 판매 3. 동 장비의 판매에 수반되는 사후관리 및 용역제공 관련 사업 4. 반도체, Display, Solar cell 제조장비와 관련된 연구개발 용역사업 5. 부동산 임대업 6. 부동산 개발업 7. 정보통신공사업 8. 기계설비공사업 9. 가스관련 제조 및 판매업 10. 기술연구 및 개발과 기술정보의 제공ㆍ용역수탁업 11. 타회사의 주식 또는 지분을 취득ㆍ소유함으로써 타회사의 제반 사업 내용을 지배ㆍ경영지도ㆍ정리ㆍ육성하는 사업 12. 상품 또는 용역의 공동개발ㆍ판매 및 설비ㆍ전산시스템의 공동활용 등을 위한 사무지원사업 13. 소프트웨어 개발업 14. 산업환경설비공사업 15. 그 외 기타 전자부품 제조업 16. 위 각호의 사업에 직접적 또는 간접적으로 관련되거나 부대되는 일체의 사업 - (2) 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 법인 또는 단체의 명칭 (주)원익홀딩스 자산총계 1,607,068 부채총계 495,456 자본총계 1,111,612 매출액 645,971 영업이익 86,704 당기순이익 94,806 ※ 2020년 연결기준이며, 외부감사 및 주주총회 승인과정에서 변경될 수 있습니다. 4. 최대주주 변동내역 당사는 공시대상기간 동안 최대주주가 변동되지 않았습니다. ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11011#*최대주주변동내역.dsl 5. 주식 소유현황 (기준일 : 2020년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 ㈜원익머트리얼즈 11,176,000 31.57 - - - - - 우리사주조합 - - - 6. 소액주주현황 ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11011#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 소액주주현황 (기준일 : 2020년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 소유주식 비 고 소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%) 소액주주 10,010 10,013 99.97 23,390,557 35,399,906 66.08 - 7. 주식사무 정관상 신주인수권의 내용 제9조(신주인수권) ① 주주는 그가 소유한 주식의 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 갖는다. ② 회사는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각호의 어느 하나에 해당하는 경우 이사회의 결의로 주주 이외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1. 발행주식 총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위내에서 『자본시장과 금융투자업에 관한 법률』 제165조의6에 따라 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 2. 『상법』 제542조의3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 3. 발행하는 주식총수의 100분의 20범위 내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선배정하는 경우. 이때, 우리사주조합원의 청약직전 12개월간 취득한 당해 법인의 주식의 취득가액을 합산한 금액은 당해 법인으로부터 청약직전 12개월간 지급받은 급여총액을 초과할 수 있다. 4. 발행주식 총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자등에게 신주를 발행하는 경우 5. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중요한 기술도입, 연구 개발, 생산 판매 자본제휴를 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우 6. 『자본시장과 금융투자업에 관한 법률』제165조의16의 규정에 의하여 주식예탁증서 (DR)발행에 따라 신주를 발행하는 경우 7. 회사의 경영 및 기술 개발 또는 시장개척 등에 관하여 자문 및 기여를 할 수 있는 자에게 총 발행주식의 20%까지 배정하는 경우 8. 주권을 신규로 주권상장하거나 코스닥증권시장에 상장하기 위하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우. 9. 『근로복지기본법』 제39조의 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 ③ 제2항 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. ④ 신주인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. ⑤ 제2항에 따라 주주 외의 자에게 신주를 배정하는 경우 회사는 상법416조 제1호, 제2호, 제2호의2, 제3호 및 제4호에서 정하는 사항을 그 납입기일의 2주 전까지 주주에게 통지하거나 공고하여야 한다. 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 사업년도 종료후 3월이내 주주명부폐쇄시기 1월1일~1월15일 주권의 종류 1주권, 5주권, 10주권, 50주권, 100주권, 500주권, 1,000주권,10,000주권(8종) 명의개서대리인 국민은행 주주의 특전 - 공고게재신문 한국경제신문 8. 주가 및 주식 거래실적 (단위 : 원, 주) 종 류 2020년7월 2020년8월 2020년9월 2020년10월 2020년11월 2020년12월 보통주 최고 1,670 1,680 1,795 1,720 1,735 1,805 최저 1,515 1,450 1,570 1,595 1,620 1,695 월간 거래량 11,919,544 6,324,548 14,017,646 5,713,124 5,680,166 7,414,249 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 가. 임원 현황 (기준일 : 2020년 12월 31일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 이용한 남 1954년 04월 이사 등기임원 상근 총괄 고려대 산업대학원 석사원익 회장 452,208 - 특수관계인 2014.01~ 2023년 03월 24일 문경수 남 1964년 11월 대표이사 등기임원 상근 총괄 서울대 경영학과원익투자파트너스 CFO - - - 2016.07~ 2023년 03월 24일 박세일 남 1967년 02월 전무이사 등기임원 상근 사업개발부장 서울대 공업화학과 석사롯데케미칼 상무 - - - 2017.03~ 2022년 03월 21일 장영섭 남 1949년 01월 사외이사 등기임원 비상근 총괄 서울대 외교학과연합통신 사장 - - - 2013.03~ 2022년 03월 21일 신경삼 남 1940년 01월 감사 등기임원 상근 총괄 고려대 경영정보대학원 석사한국조명개발 대표이사 - - - 2013.03~ 2019년 03월 21일 한상윤 남 1970년 06월 상무이사 미등기임원 상근 화학사업부장 단국대 공업화학과원익큐브 상무 9,590 - - 2006.09~ - 오재성 남 1969년 04월 상무이사 미등기임원 상근 건재실리콘사업부장 동아대 무역학과원익큐브 상무 - - - 1996.01~ - 양지용 남 1967년 04월 상무이사 미등기임원 상근 PnP사업부장 세종대 무역학과원익 상무 - - - 2015.04~ - 최정훈 남 1973년 12월 상무이사 미등기임원 상근 수지사업부장 수원대 화학과국도화학 - - - 2005.11~ - ※박세일 사내이사는 일신상의 이유로 2021년 1월 14일 사임하였습니다. ◆click◆『등기임원후보자 및 해임대상자』 삽입 11011#*등기임원후보자및해임대상자.dsl 51_등기임원후보자및해임대상자 나. 등기임원 선임 후보자 및 해임 대상자 현황 (기준일 : 2021년 03월 16일 구분 성명 성별 출생년월 사외이사후보자해당여부 주요경력 선ㆍ해임예정일 최대주주와의관계 선임 오재성 남 1969년 04월 사내이사 (주)원익큐브 건재/실리콘사업부 사업부장 2021년 03월 24일 해당 없음 선임 김영대 남 1963년 12월 감사 現 법무법인 클라스 변호사 前 서울고등검찰청 검사장 前 서울북부지방검찰청 검사장 2021년 03월 24일 해당 없음 다. 직원 등 현황 (기준일 : 2020년 12월 31일 ) (단위 : 천원) 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 지원 남 36 - - - 36 7.2 1,828,821 50,801 - 2 2 - 지원 여 24 - - - 24 7.1 935,790 38,991 - 영업 남 39 - - - 39 7.8 2,226,096 57,079 - 연구 남 4 - - - 4 8.7 237,329 59,332 - 생산 남 7 - 5 - 12 4.3 411,433 34,286 - 합 계 110 - 5 - 115 7.0 5,639,469 49,039 - * 직원 현황 표는 미등기임원을 포함하여 작성한다 라. 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2020년 12월 31일 ) (단위 : 천원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 4 512,186 102,437 - 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 천원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 등기임원 4 2,000,000 사외이사포함 감사 1 500,000 - ※ 2021년 1월 14일 박세일 사내이사 사임에 따라, 보고서 제출일 기준으로 등기임원은 3명이며 2021년 3월 24일에 개최 예정인 제42기 정기주주총회에서 사내이사 오재성을 신규 선임 예정입니다. 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 천원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 5 760,195 152,039 - 2-2. 유형별 (단위 : 천원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 3 688,195 229,398 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 1 24,000 24,000 - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 48,000 48,000 - 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 천원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - - - - - - 당사는 보고서 작성일 기준 보수총액 5억원 이상 지급한 인원이 없습니다. 2. 산정기준 및 방법 (단위 : ) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 - 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - - - - - - 당사는 보고서 작성일 기준 보수총액 5억원 이상 지급한 인원이 없습니다. 2. 산정기준 및 방법 (단위 : 원 ) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 - 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11011#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl IX. 계열회사 등에 관한 사항 당사의 계열회사는2020년 12월 31일 현재 당사를 제외한 46개 입니다. 가. 기업집단의 명칭 : 원익기업집단에 소속된 회사 회 사 명 업 종 설립년월일 상 장 구 분 사업자등록번호 주석번호 ㈜원익 전자제품제조, 전자의료기기판매업 1983.10.31 상장(코스닥) 513-81-01732 ㈜원익홀딩스 반도체장비제조 1991.09.19 상장(코스닥) 133-81-27249 ㈜원익아이피에스 반도체장비제조 2016.04.04 상장(코스닥) 695-81-00374 ㈜원익머트리얼즈 특수가스정제 및 판매 2006.12.01 상장(코스닥) 317-81-02448 ㈜원익큐엔씨 석영유리가공제조업 2003.11.12 상장(코스닥) 513-81-31648 나노윈㈜ 반도체/디스플레이 소재 및 장비부품정밀세정 및 코팅 2000.02.17 비상장 124-81-69866 1 ㈜원익큐브 화학제품, 건자재, 인쇄기 1979.06.12 상장(코스닥) 220-81-05078 ㈜씨엠에스랩 화장품, 바이오신약 2009.03.02 비상장 206-86-32439 ㈜하늘물빛정원 음식숙박 및 음식료품 종합소매업 1998.10.25 비상장 305-81-30596 농업법인 장산 농산물 유통,가공,판매 및 구매업 2013.07.27 비상장 305-86-27591 원익투자파트너스㈜ 창업투자 1997.08.16 비상장 314-81-19654 원익엘앤디㈜ 골프장 운영업 및 유통단지 개발운영 2008.09.09 비상장 226-81-38596 ㈜원익로보틱스 로봇소프트웨어, 시뮬레이션, 로봇제조 2004.04.13 비상장 129-86-66649 WONIK HOLDINGS (SG) PTE. LTD. 경영 및 관리 컨설팅업 2018.02.21 비상장 - 2 원익아이피에스반도체설비기술유한공사 반도체 설비기술 2008.05.21 비상장 - 쿤산테라디스플레이설비기술유한공사(중국) 디스플레이 장비 AS서비스 2017.03.08 비상장 - 3 WONIK GLOBAL PTE. LTD. 경영 및 관리 컨설팅업 2018.01.25 비상장 - 4 WONIK IPS USA Inc 반도체장비 AS서비스 2014.08.28 비상장 - WONIK IPS Xian 반도체장비 AS서비스 2018.11.01 비상장 - 5 WONIK QUARTZ TAIWAN 석영유리가공제조업 1996.09.16 비상장 - 6 WONIK QUARTZ EUROPE(독일) 석영유리가공제조업 2000.11.21 비상장 - WONIK QUARTZ INTER-NATIONAL CORPORATION(미국) 석영유리가공제조업 2005.09.28 비상장 - WONIK Q (THAILAND) CO., LTD. 부동산임대업 2018.05.16 비상장 - 7 원익(서안)반도체과기유한공사(중국) (WONIK(XIAN)SEMICONDUCTOR TECHNOLOGY CO.,LTD) 반도체용 특수가스 공급 및 반도체 세정 2013.02.20 비상장 - 서안신원익반도체재료유한공사(중국) (XIAN NEW WONIK SEMICONDUCTOR MATERIALS CO.,LTD) 산업용가스 제조업 2018.01.18 비상장 - 8 위남원익반도체신재료유한공사(중국) (WEINAN WONIK SEMICONDUCTOR NEW MATERIALS CO.,LTD) 산업용가스 제조업 2018.04.12 비상장 - 9 Wonik Materials North America(미) (구 Nova-kem,LLC.) 전구체의 제조 및 판매 2012.04.15 비상장 - 10 상해신이화장품 유한공사 화장품 수입 판매 2015.08.20 비상장 - ㈜맨텍 전자, 통신부품 제조 및 판매 2000.07.01 비상장 504-81-35067 ㈜나노이닉스 전도성 고분자의 제조 및 판매 2001.08.17 비상장 206-81-61415 국제전자센터빌딩제일차 유한회사 부동산임대관리업 2007.06.19 비상장 104-86-08405 원익자산개발 유한회사 부동산임대관리업 2010.06.09 비상장 104-86-28639 11 (유)호라이즌캐피탈 자산 평가 관리.운용 1999.12.23 비상장 120-86-05429 MOMQ Holding Company 지분보유목적 특수목적회사 2019.03.12 비상장 20193866785 12 ㈜원익비엠텍 플라스틱 필름 제조업 2019.12.19 비상장 269-81-01757 13 Momentive Quartz Japan G.K. 세라믹제품제조업 2019.10.07 비상장 - 14 Wonik Holdings (Xi'an) Co.,Ltd. 사업지원서비스업 2019.10.01 비상장 - 15 Momentive Performance Materials Quartz, Inc. 석영유리가공제조업 1996.08.02 비상장 - 16 Momentive Performance Materials Quartz, GmbH 석영유리가공제조업 1987.11.24 비상장 - 17 Wuxi Momentive Performance Materials Co. Ltd., 석영유리가공제조업 2004.01.18 비상장 - 18 원익비전턴어라운드사모투자합자회사 기업재무안정 경영참여형 사모투자합자회사 2020.08.11 비상장 - 19 ㈜피앤이솔루션 전자제어기기제조 2004.03.25 상장(코스닥) 126-81-77853 20 (주)피앤이이노텍 발전소 및 사업용 대용량 전원공급장치 2014.01.02 비상장 126-86-72644 21 (주)피앤이시스템즈 전기자동차 전장품, 충전기 제조 및 판매업 2014.01.06 비상장 124-87-46297 22 PNE SOLUTION HUNGARY KFT 전문 과학 및 기술서비스업 2019.11.18 비상장 - 23 BEIJING DAHUAPNE TECHNOLOGY CO.,LTD 전자제어기기제조 2017.05.23 비상장 - 24 원익(무석)반도체과기유한회사 Wonik (Wuxi) Semiconductor Tech. Co. Ltd 석영유리가공제조업 2020.09.30 비상장 - 25 1 2018년 3월 6일 ㈜원익큐엔씨가 나노윈㈜ 지분 100%를 취득함에 따라 계열회사에 편입하였습니다. 2 2018년 2월 21일 ㈜원익홀딩스에서 Wonik Holdings (SG) PTE. LTD.를 지분 100%로 설립하였습니다. 3 ㈜원익테라세미콘이 2017년 5월 26일에 쿤산테라디스플레이설비기술유한공사의 지분 100.00%를 취득하였습니다. 2019년 2월 1일부 ㈜원익아이피에스(존속회사)와 ㈜원익테라세미콘(소멸법인) 합병에 따라 ㈜원익아이피에스로 지분 편입되었습니다. 4 ㈜원익테라세미콘, ㈜원익아이피에스, ㈜원익머트리얼즈가 2018년 4월 3일 WONIK GLOBAL PTE. LTD.의 지분 100.00%를 취득함에 따라 계열회사에 편입하였습니다. 5 WONIK IPS Xian의 경우, ㈜원익아이피에스에서 2018년 11월 21일 지분 100% 투자하여 계열회사에 편입하였습니다. 6 WONIK TAIWAN QUARTZ는 사명을 WONIK QUARTZ TAIWAN으로 변경하였습니다. 7 WONIK QUARTZ TAIWAN이 2018년 5월 16일 WONIK Q (THAILAND) CO., LTD.의 지분 100.00%를 취득함에 따라 계열회사에 편입하였습니다 8 2018년 2월 28일 ㈜원익머트리얼즈에서 서안신원익반도체재료유한공사(중국) 지분 100%를 취득함에 따라 계열회사에 편입하였습니다. 9 2018년 5월 25일 ㈜원익머트리얼즈에서 위남원익반도체재료유한공사(중국) 지분 100%를 취득함에 따라 계열회사에 편입하였습니다. 10 2018년 3월중 노바켐유한책임회사의 사명을 Wonik Materials North America 로 변경하였습니다. 11 2019년 10월 11일 국제전자센터빌딩제이차유한회사의 법인명을 원익자산개발 유한회사로 변경하였습니다. 12 ㈜원익큐엔씨가 2019년 5월 15일 50%를 취득함에 따라 계열회사에 편입하였습니다. 13 2019년 12월 19일 ㈜원익큐브에서 ㈜원익비엠텍을 지분 100%로 설립하였습니다. 14 2019년 10월 7일 MOMQ Holding Company는 Momentive Quartz Japna G.K.를 지분 100%로 설립하였습니다. 15 2019년 10월 1일 ㈜원익홀딩스는 Wonik Holdings (Xi'an) Co.,Ltd.를 지분 100%로 설립하였습니다. 16 2020년 1월 1일 MOMQ Holding Company가 Momentive Performance Materials Quartz Inc의 지분을 100% 취득함에 따라 계열회사에 편입하였습니다. 17 2020년 1월 1일 MOMQ Holding Company가 Momentive Performance Materials Quartz GmbH의 지분을 100% 취득함에 따라 계열회사에 편입하였습니다. 18 2020년 1월 1일 MOMQ Holding Company가 Wuxi Momentive Performance Materials Co. Ltd.,의 지분을 100% 취득함에 따라 계열회사에 편입하였습니다. 19 2020년 8월 11일 원익비전턴어라운드사모투자합자회사 지분을 60% 취득함에 따라 계열회사에 편입하였습니다. 20 2020년 12월 18일 ㈜원익홀딩스가 ㈜피앤이솔루션의 지분을 35.13% 취득함에 따라 계열회사에 편입하였습니다. 21 2014년 1월 2일 ㈜피앤이솔루션에서 물적분할하였습니다. 22 2014년 1월 2일 ㈜피앤이솔루션에서 물적분할하였습니다. 23 2019년 11월 18일 ㈜피앤이솔루션에서 지분100%로 출자하여 설립하였습니다. 24 2017년 5월 23일 ㈜피앤이솔루션에서 지분 49%로 출자하여 설립하였습니다. 25 ㈜원익큐엔씨에서 2020년 09월 30일 지분 100% 투자하여 계열회사에 편입하였습니다. 나. 계열회사에 관한 사항 (기준일 : 2020년 12월 31일) (단위 : %) (주) 원익(주1) :: 이용한(38.69%): (유)호라이즌캐피탈(6.88%) ㈜원익홀딩스 ㈜원익(27.93%) 이용한(18.10%) (유)호라이즌캐피탈(1.07%) 2 ㈜원익아이피에스 ㈜원익홀딩스(32.90%) 3 ㈜원익머트리얼즈 ㈜원익홀딩스(45.69%) 4 ㈜원익큐엔씨 이용한(19.35%) ㈜원익홀딩스(21.00%) 5 나노윈㈜ ㈜원익큐엔씨(100.00%) ㈜원익큐브 이용한(1.28%) ㈜원익머트리얼즈(31.57%) 6 ㈜씨엠에스랩 ㈜원익(97.41%) 7 ㈜하늘물빛정원 ㈜원익(100.00%) 농업법인 장산 ㈜원익(90.00%) 원익투자파트너스㈜ Wonik Holdings (SG) PTE. LTD. (86.17%) 이용한(7.64%) 8 원익엘앤디㈜ ㈜원익홀딩스(100.00%) 9 ㈜원익로보틱스 ㈜원익홀딩스(98.21%) 10 Wonik Holdings (SG) PTE. LTD. ㈜원익홀딩스(100.00%) 원익아이피에스반도체설비기술유한공사 ㈜원익아이피에스(100.00%) 쿤산테라디스플레이설비기술유한공사(중국) ㈜원익아이피에스(100.00%) 11 WONIK GLOBAL PTE. LTD. ㈜원익아이피에스(75.00%) ㈜원익머트리얼즈(25.00%) 12 WONIK IPS USA Inc ㈜원익아이피에스(100.00%) WONIK IPS Xian ㈜원익아이피에스(100.00%) WONIK QUARTZ TAIWAN ㈜원익큐엔씨(61.59%) 13 WONIK QUARTZ EUROPE(독일) ㈜원익큐엔씨(100.00%) WONIK QUARTZ INTER-NATIONAL CORPORATION(미국) ㈜원익큐엔씨(97.88%) WONIK QUARTZ EUROPE(1.55%) WONIK Q (THAILAND) CO., LTD. WONIK QUARTZ TAIWAN(100.00%) 원익(서안)반도체과기유한공사(중국) (WONIK(XIAN)SEMICONDUCTOR TECHNOLOGY CO.,LTD) ㈜원익큐엔씨(100.00%) 14 서안신원익반도체재료유한공사(중국) (XIAN NEW WONIK SEMICONDUCTOR MATERIALS CO.,LTD) ㈜원익머트리얼즈(100.00%) 위남원익반도체신재료유한공사(중국) (WEINAN WONIK SEMICONDUCTOR NEW MATERIALS CO.,LTD) ㈜원익머트리얼즈(100.00%) Wonik Materials North America(미) (구 Nova-kem,LLC.) ㈜원익머트리얼즈(100.00%) 15 상해신이화장품 유한공사 ㈜씨엠에스랩(100.00%) ㈜맨텍 ㈜원익(100.00%) 16 ㈜나노이닉스 ㈜원익큐브(100.00%) 17 국제전자센터빌딩제일차 유한회사 ㈜원익(100.00%) 원익자산개발 유한회사 ㈜원익홀딩스(100.00%) (유)호라이즌캐피탈 이용한(100.00%) MOMQ Holding Company ㈜원익큐엔씨(50%) ㈜원익비엠텍 원익큐브(100.00%) Momentive Quartz Japan G.K. MOMQ Holding Company(100%) Wonik Holdings (Xi'an) Co.,Ltd. ㈜원익홀딩스(100.00%) Momentive Performance Materials Quartz, Inc. MOMQ Holding Company(100%) Momentive Performance Materials Quartz, GmbH MOMQ Holding Company(100%) Wuxi Momentive Performance Materials Co. Ltd., MOMQ Holding Company(100%) 원익비전턴어라운드사모투자합자회사 원익투자파트너스(60%) ㈜피앤이솔루션 ㈜원익홀딩스(35.13%) 18 (주)피앤이이노텍 (주)피앤이솔루션 (100%) (주)피앤이시스템즈 (주)피앤이솔루션(35%) PNE SOLUTION HUNGARY KFT (주)피앤이솔루션(100%) BEIJING DAHUAPNE TECHNOLOGY CO.,LTD (주)피앤이솔루션(49%) 대화전자(51%) - 중국 국영기업 원익(무석)반도체과기유한회사 Wonik (Wuxi) Semiconductor Tech. Co. Ltd ㈜원익큐엔씨(100%) (주1) 2019년 12월 10일 ㈜위닉스(피합병법인)와의 합병으로 인해 최대주주 등 지분율이 변경되었습니다. 변경전) 이용한(38.69%), (유)호라이즌캐피탈(6.88%) 변경후) 이용한(38.18%), (유)호라이즌캐피탈(8.15%) (주2) ㈜원익홀딩스의 경우, ㈜원익홀딩스가 보유한 자사주 16만주를 2020년 12월 16일 시간외매매를 통하여 매각함에 따라 지분율이 변경되었습니다. 변경전) ㈜원익(26.93%), 이용한(18.10%) 변경후) ㈜원익(27.93%), 이용한(18.10%), (유)호라이즌캐피탈(1.07%) (주3) ㈜원익IPS(존속회사)와 원익테라세미콘(소멸법인)은 2019년 2월 1일자로 합병되어 ㈜원익홀딩스의 지분율이 변경되었습니다. 변경전) ㈜원익홀딩스(32.85%) 변경후) ㈜원익홀딩스(32.90%) (주4) ㈜원익머트리얼즈의 경우 주식매수선택권 부여로 인한 총 주식수 변동으로 ㈜원익홀딩스의 지분율이 변경되었습니다. 변경전) ㈜원익홀딩스(46.11%) 변경후) ㈜원익홀딩스(45.69%) (주5) ㈜원익큐엔씨의 경우, 이용한이 보유한 ㈜원익큐엔씨 지분 21.00%를 2017년 12월 19일 시간외매매를 통하여 매각함에 따라 지분율이 변경되었습니다. 변경전) 이용한(40.35%), ㈜원익큐엔씨(8.02%) 변경후) ㈜원익(26.93%), 이용한(18.10%) (주6) ㈜원익큐브의 경우, 최대주주 ㈜원익머트리얼즈와 ㈜원익 간 장외매매계약 체결로 최대주주 및 관계회사 지분율이 변경되었습니다. 변경전) 이용한(1.28%), ㈜원익(5.11%), ㈜원익머트리얼즈(26.46%) 변경후) 이용한(1.28%), ㈜원익머트리얼즈(31.57%) (주7) ㈜씨엠에스랩의 경우 2018년 중 ㈜원익의 추가 취득으로 인하여 최대주주 지분율이 변경되었습니다. (주8) ㈜원익투자파트너스의 경우, 소액주주들과의 매매계약으로 인해 최대주주 지분율이 변경되었습니다. 변경전) Wonik Holdings (SG) PTE. LTD. (78.37%), 이용한(7.64%) 변경후) Wonik Holdings (SG) PTE. LTD. (86.17%), 이용한(7.64%) (주9) ㈜원익엘앤디의 경우, ㈜원익홀딩스가 2019년 4월 15일 지분을 취득함으로 인해 아래와 같이 지분율이 변동하였습니다. 변경전) 원익홀딩스(40%), 원익큐엔씨(40%), 원익(20%) 변경후) 원익홀딩스(100%) (주10) ㈜원익로보틱스의 경우, 2020년 12월 23일 유상증자에 참여함에 다라 ㈜원익홀딩스 보유 지분율이 아래와 같이 변동하였습니다. 변경전) 원익홀딩스 (97.83%), 장경석 (2.17%) 변경후) 원익홀딩스 (98.21%), 장경석 (1.79%) (주11) 2019년 2월 1일부 ㈜원익아이피에스(존속회사)와 ㈜원익테라세미콘(소멸법인) 합병에 따라 ㈜원익아이피에스로 지분 편입되었습니다. 변경전) ㈜원익테라세미콘(100.00%) 변경후) ㈜원익아이피에스(100.00%) (주12) 2019년 2월 1일부 ㈜원익아이피에스(존속회사)와 ㈜원익테라세미콘(소멸법인) 합병에 따라 지분율 변경되었습니다. 변경전) ㈜원익테라세미콘(50.00%), ㈜원익아이피에스(25.00%), ㈜원익머트리얼즈(25.00%) 변경후) ㈜원익아이피에스(75.00%), ㈜원익머트리얼즈(25.00%) (주13) 2020년 9월 29일 지분을 추가취득 하였습니다. 변경전) 61.24% 변경후) 61.59% (주14) 원익(서안)반도체과기유한공사(중국)의 경우 2018년 12월 14일 ㈜원익머트리얼즈의 지분을 ㈜원익큐엔씨가 취득하였습니다. 변경전) ㈜원익머트리얼즈(54.49%), ㈜원익큐엔씨(45.51%) 변경후) ㈜원익큐엔씨(100.00%) (주15) ㈜원익머트리얼즈가 Wonik Materials North America(미)(구 Nova-kem,LLC.) 잔여지분 49.33%를 2018년 1월 8일 추가 취득하여 지분율 100%로 변경되었습니다. (주16) 2019년 12월 10일 ㈜원익(합병법인)과 ㈜위닉스(피합병법인)의 합병으로 인해 ㈜원익의 자회사로 편입되었습니다. (주17) ㈜나노이닉스의 경우 2018년 7월 12일 잔여지분을 취득하여 지분율 100%로 변경되었습니다. 변경전) ㈜원익큐브(83.15%), 김진열(16.72%), 국민대학교 산학협력단(0.13%) 변경후) ㈜원익큐브(100%) (주18) ㈜피앤이솔루션의 경우, 최대주주와의 매매계약으로 인해 지분율이 변경되었습니다. 변경전) 정대택(35.13%), 김병흠(0.03%) 변경후) ㈜원익홀딩스(35.13%), 김병흠(0.03%) 다. 임원의 겸직현황당기말 현재 (주)원익큐브의 등기이사 이용한은 (주)원익큐엔씨, (주)원익홀딩스, (주)원익아이피에스, (주)원익머트리얼즈, 원익투자파트너스(주), (유)호라이즌캐피탈, (주)원익의 이사를 겸직하고 있습니다. 또한 문경수 이사는 (주)나노이닉스, (주)원익비엠텍 등기이사를 겸직하고 있으며, 박세일 이사는 (주)원익비엠텍 등기이사를 겸직하고 있습니다. ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11011#*타법인출자현황.dsl 6_타법인출자현황 라. 타법인출자 현황 (기준일 : 2020년 12월 31일 ) (단위 : 백만원, 주, %) 법인명 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 (주)나노이닉스 2015년 06월 25일 신규사업진출 582 2,280,714 100% - - - - 2,280,714 100% - 1,725 378 (주)원익비엠텍 2019년 12월 19일 신규사업진출 2,000 200,000 100% 2,000 - - - 200,000 100% 2,000 1,225 -804 합 계 - - 2,000 - - - - - 2,000 - - X. 이해관계자와의 거래내용 1. 대주주등에 대한 신용공여해당사항 없음. 2. 대주주와의 자산양수도 등 해당사항 없음. 3. 특수관계자와의 거래 (1) 당기말 현재 회사와 특수관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다. 구분 기업명 유의적인 영향력을 행사하는 회사 (주)원익머트리얼즈, (주)원익홀딩스 관계기업 (주)태진로보틱스 기타의 특수관계자 (주)씨엠에스랩, (주)원익, (주)원익로보틱스, (주)하늘물빛정원, 원익엘앤디(주) (2) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 중요한 거래 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 유형자산매각 기타비용 유의적인 영향력을행사하는 회사 (주)원익머트리얼즈 - 30,500,000 (주)원익홀딩스 - 455,694,100 기타의 특수관계자 (주)씨엠에스랩 - 43,575,025 (주)원익 - 99,979,140 (주)원익로보틱스 32,350,000 - (주)하늘물빛정원 - 6,430,000 원익엘앤디(주) - 192,000 합계 32,350,000 636,370,265 (단위:원) 구분 매입 수도광열비 등 유의적인 영향력을행사하는 회사 (주)원익머트리얼즈 - 127,200,000 (주)원익홀딩스 - 546,070,111 기타의 특수관계자 (주)씨엠에스랩 - 47,492,313 (주)원익 - 157,784,497 원익엘앤디(주) - 8,050,956 Momentive Performance Materials(주1) 2,405,850,148 - 합계 2,405,850,148 886,597,877 (주1) 기타의 특수관계자로 포함된 시점 이후의 거래내역만 포함하였습니다. (3) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 중요한 자금 거래 내용은 없습니다. (4) 당기말 및 전기말 현재 특수관계자와의 중요한 채권 및 채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 채권 채무 기타채권 기타채무 유의적인 영향력을행사하는 회사 (주)원익홀딩스 - 157,013,669 관계기업 (주)태진로보틱스(주1) 316,800 - 기타의 특수관계자 (주)씨엠에스랩 - 2,751,173 합계 316,800 159,764,842 (주1) 특수관계자의 채권에 대하여 317천원의 손실충당금이 설정되어 있습니다. (단위:원) 구분 채권 채무 기타채권 매입채무 기타채무 리스부채 유의적인 영향력을행사하는 회사 (주)원익머트리얼즈 60,120,000 - - 105,600,000 (주)원익홀딩스 - - 136,771,962 - 관계기업 (주)태진로보틱스(주1) 316,800 - - - 기타의 특수관계자 (주)씨엠에스랩 - - 6,158,106 - Momentive PerformanceMaterials - 244,843,817 - - 합계 60,436,800 244,843,817 142,930,068 105,600,000 (주1) 특수관계자의 채권에 대하여 317천원의 손실충당금이 설정되어 있습니다. (5) 주요 경영진에 대한 보상연결회사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당기 및 전기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당기 전기 단기종업원급여 841,542,968 925,970,519 퇴직급여 62,275,031 82,275,790 합계 903,817,999 1,008,246,309 XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 가. 공시내용의 진행/변경사항당사가 2017년 8월 21일 최초공시한 유상증자가 완료되었으며, 보고서 작성기준일 현재 자금사용계획에 따라 공모자금을 사용하였습니다. 나. 주주총회 의사록 요약 회 차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 제41기 2020.03.24 제1호 의안 : 제41기 재무제표 승인의 건(연결재무제표 포함)제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건제3호 의안제3-1호 의안 : 사내이사 이용한 선임의 건제3-2호 의안 : 사내이사 문경수 선임의 건제4호 의안 : 감사 신경섭 선임의 건제5호 의안 : 이사보수한도 승인의 건제6호 의안 : 감사보수한도 승인의 건 원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인정족수 미달로 부결원안대로 승인원안대로 승인 제40기 2019.03.21 제1호 의안 : 제40기 재무제표 승인의 건(연결재무제표 포함)제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건제3호 의안제3-1호 의안 : 사내이사 박세일 선임의 건제3-2호 의안 : 사외이사 장영섭 선임의 건제4호 의안 : 감사 신경섭 선임의 건제5호 의안 : 이사보수한도 승인의 건제6호 의안 : 감사보수한도 승인의 건 원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인정족수 미달로 부결원안대로 승인원안대로 승인 다. 중요한 소송사건 해당사항 없습니다. 라. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표현황 해당사항 없습니다. 마. 우발채무와 약정사항(연결기준) (1) 사용제한 금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 계정과목 종류 채권자 당기 전기 사용제한내용 단기금융상품 정기예금 (주)하나은행 1,000,000,000 - 제3자질권설정(에스케이케미칼(주)) (2) 금융자산의 양도연결회사는 매입처와의 매출채권 양도 계약을 통해 매출채권을 배서하였습니다. 이 거래는 매출거래처의 부도가 발생하는 경우, 연결회사가 매입처에 해당금액을 지급할 의무를 가지므로 소구권이 있는 거래에 해당하여 외상대로 회계처리 하였습니다. 연결회사는 당기말 및 전기말 현재 현재 매출채권 잔액 718백만원(전기말: 638백만원)을 배서하였으나, 사후정산조건에 따라 제거하지 않고 관련 부채를 매입채무로 인식하고 있습니다. (단위:원) 배서된 매출채권 당기말 전기말 자산의 장부금액 718,214,596 637,898,278 관련부채의 장부금액 718,214,596 637,898,278 양도자산에 한하여 소구권이 있는 부채: 자산의 공정가치 718,214,596 637,898,278 관련부채의 공정가치 718,214,596 637,898,278 순포지션 - - (3) 당기말 현재 연결회사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 계정과목 종류 장부금액 설정금액 설정권자 내용 무형자산 회원권 1,214,387,655 500,000,000 (주)바커케미칼코리아 외상매입거래 담보 169,936,600 150,000,000 (주)한화 외상매입거래 담보 기타유동금융자산 단기금융상품 1,000,000,000 1,000,000,000 에스케이케미칼(주) 외상매입거래 담보 유형자산 건물 3,941,781,719 5,160,000,000 농협은행(주) 차입금담보 기계장치 1,170,424,174 토지 2,530,275,925 2,280,000,000 농협은행(주) 차입금담보 토지 2,219,699,724 3,600,000,000 농협은행(주) 차입금담보 건물 2,673,788,977 구축물 203,557,782 토지 7,437,825,000 15,600,000,000 한국산업은행 차입금담보 건물 782,297,399 (4) 당기말 현재 연결회사가 타인으로부터 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 제공자 보증금액 보증처 내용 (주)하나은행 300,000,000 롯데엠시시(주) 외상매입거래 200,000,000 (주)대림코퍼레이션 250,000,000 OCI(주) 800,000,000 한화토탈(주) (주)한국스탠다드차타드은행 3,000,000,000 사빅코리아(유) 서울보증보험(주) 117,667,610 기타 이행보증 등 (5) 당기말 현재 연결회사는 한국산업은행 등과 대출 및 수입신용장 약정을 체결하고 있습니다. ◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11011#*신용보강제공현황.dsl ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11011#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11011#*단기매매차익미환수현황.dsl ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11011#*공모자금의사용내역.dsl 18_공모자금의사용내역 바. 공모자금의 사용내역 (기준일 : 2020년 12월 31일 ) (단위 : 원) 구 분 회차 납입일 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 유상증자 (주주배정후 실권주 일반공모) 1 2017년 10월 30일 1. 차입금 상환 : 9,0002. 시설자금 : 800 9,800 1. 차입금 상환 : 9,0002. 시설자금 : 800 9,800 - ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11011#*사모자금의사용내역.dsl ◆click◆『미사용자금의 운용내역』 삽입 11011#*미사용자금의운용내역.dsl ◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11011#*합병등전후의재무사항비교표.dsl ◆click◆『보호예수 현황』 삽입 11011#*보호예수현황.dsl ◆click◆『특례상장기업 관리종목 지정유예 현황』 삽입 11011#*특례상장기업관리종목지정유예현황.dsl 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 해당사항 없습니다. 2. 전문가와의 이해관계 해당사항 없습니다.