원익큐브 사업보고서 (2018.12)
II. 사업의 내용

1. 사업의 개요

가. 사업부문별 현황

1) 케미칼 사업 부문가) 산업의 특성

석유화학산업은 원유에서 추출한 나프타와 천연가스 등을 기초원료로 하여 에틸렌, 프로필렌, 벤젠, 톨루엔 등 기초유분을 생산하고 이들을 원료로 하여 합성수지, 합성섬유, 합성고무, 기타 정밀화학 중간재 및 화학제품을 제조하는 산업입니다. 이러한 석유화학산업은 대규모 설비투자가 필요한 자본집약적 장치산업으로 초기 진입장벽이 높은 산업입니다. 또한, 중간소재 산업으로서 공급능력에 따른 경쟁력 확보가 중요하고 전방산업에 대한 파급효과가 크며, 세계 석유화학시장의 상황에 민감한 산업입니다. 또한 그 원료의 특성상 원재료의 수입 비중이 높고 매출은 내수 비중이 높아 환율 및 유가 등에 밀접한 관련을 가지고 있습니다.나) 산업의 성장성석유화학산업은 관련산업(석유화학업계, 자동차, 전자, 가전, 페인트, 접착제, 건설, 스포츠용품, 화장품, 단열재, 생활용품 등 산업전반)의 성장에 큰 영향을 받는 산업으로 전세계 경기, 유가 및 환율과 같은 주요한 변수의 영향으로 단순한 낙관은 조심해야 할 것입니다. 또한 국내 케미칼부문은 내수 경기 침체에 따른 국내 수요 약세와 원재료가격 강세 및 중국의 대규모 설비증설에 따라 타이트한 수급 상황이 지속될 것으로 예상되나, 경영합리화, 전문화 등 기업체질 강화를 통한 중장기적 개선으로 지속적인 성장가능성을 기대할 수 있을 것으로 보입니다.다) 경기변동의 특성경기변동과 관련하여 경기 호황시에는 수요가 탄력적이나, 불황시에는 수요가 상대적으로 크게 낮아지지는 않는 비탄력적인 특성이 있습니다. 원자재 가격 상승, 원유가 상승 가능성 등 축소요인이 작용하여 세계경제가 계속 안정적인 성장세를 보일 것인 지는 석유화학제품의 수급균형과 가격등락 등에 따라 변동될 수 있으며 국내 석유화학시장의 경기변동 등의 가변적 요소 또한 지니고 있습니다.라) 경쟁요소국내 화학기업은 과거 가격 우위를 바탕으로 영업을 영위했으나 근래에는 저가의 중국, 동남아산 화학제품 침투와 환경문제로 인해 선진국형 산업으로 전환해야한다 는 압박을 받고 있습니다. 따라서 가격경쟁력 상실의 문제점을 극복하기 위해 고부 가가치 제품의 개발 및 품질 경쟁력이 중요한 경쟁요소로 작용할 것으로 보입니다.마) 자원조달의 특성 석유화학산업의 주요 원자재는 에탄계 가스원료나 나프타를 기초원료로 사용하여 이러한 기초원료에서 파생된 것으로 유가변동이나 환율변동 및 기초원료의 수급이나 가격에 의해서 영향을 받을 수 있습니다. 2) 건축자재 부문- 건자재가) 산업의 특성건자재 산업은 건설경기 및 부동산 경기와 밀접한 관계를 가지고 있습니다. 2016년과 2017년 건축시장 투자액이 10% 이상의 성장율을 보이며 호조를 보였습니다. 그러나 2018년에는 부동산 종합대책 등 시장 안정화 정책 실행과 목조건물 내진 설계 강화 영향으로 목조주택 착공물량이 약 26% 감소했습니다.나) 경기변동의 특성 건설과 관련된 산업은 정부에 의한 국내 경기조절의 주요한 수단으로 활용되기 때문에 부동산 가격 및 관련 법규나 정부 규제 등 외적 요인에 의해 상당한 영향을 받고 있습니다. 다) 경쟁요소 건축자재 산업의 특성상 전방산업에 대한 의존도가 높을 뿐만 아니라 안정적인 수요기반의 여부에 따라 사업의 성패가 좌우될 정도로 특정 수요 및 시장에 대한 의존도가 높기 때문에 계속적인 기술개발과 효율적인 유통망 확보를 통한 고객과의 접점 강화 등이 필요한 경쟁요소라 할 수 있습니다.라) 자원조달의 특성국내 생산이 되지 않는 일부 특별한 건축자재를 제외하고는 건설에 필요한 주요자재는 대부분 국내에서 조달하고 있습니다. - 실리콘가) 산업의 특성 실리콘 산업은 무기화학분야의 기초산업이라고 할 수 있을 만큼 응용분야가 다양합니다. 실리콘은 다른 원료에 비해 월등한 물성으로 인해 일반 소비자들이 사용하는 생활용품을 비롯 건축용,자동차용, 전기전자용 등의 고신뢰성이 요구되는 첨단 산업자재용 등 다방면에 사용 되고 있으며 그 응용 범위가 확대되어 가고 있습니다.나) 제조의 다양성 실리콘 산업의 특성상 응용분야가 다양하기 때문에 기초 원료를 공급하는 제조 업체와 2, 3차적으로 가공을 할 수 있는 업체와는 시장과 업무가 분리되어 있습니다. 따라서 당사는 관련 제품의 제조공장을 통해 특성화된 2, 3차 제품을 제조하여 해당 시장에서의 경쟁력을 넓혀가고 있습니다.다) 경쟁요소 당사는 현재 Momentive Performance Materials (구, GE Toshiba Silicones)라는 세계 최고 수준의 업체와 Partnership을 맺고 있으며 자체적인 R 개발에도 지속적인 투자를 하고 있습니다. 기존 진천공장의 가동율이 100%에 육박한 상황으로 생산능력의 향상을 위하여 충북 청주시 오창읍에 신규공장 투자를 진행하여 2019년 초 공장을 준공하였습니다. 3) 폴리머 부문가) 산업의 특성 폴리머 제품은 기초유분을 원료로하여 생산되는 고체상태의 제품이며 주로 플라스 틱 가공업에 사용되는 원료입니다. 합성수지는 가공을 통하여 생활용품, 포장재, 산업재, 가전제품, 자동차부품 등 다양한 산업에 필요한 원료로서, 케미칼 부문과 마찬가지로 나프타 가격과 경기변동에 따라 시황 변동성을 갖고 있습니다. 나) 산업의 성장성 소재산업은 그 응용분야가 다양한 만큼 국내 시장의 성장도 평균적으로 경제성장율의 2배정도의 수준으로 성장하고 있습니다. 폴리머 부문은 특유의 환경친화성 및 안정성을 바탕으로 기존 유리, PVC등을 대체하며 급속히 성장하고 있으며, 이와 더불어 용기의 다양화 추세에 따라 고성장이 예상되는 산업입니다다) 경기변동의 특성 소재산업은 전방산업(전기, 전자, 자동차, 기계 등)에 기초소재를 제공하는 산업으로 일반적인 석유화학산업의 사이클은 9 ~ 10년 정도이며, 경기변동에 민감하고 GDP 성장률과 밀접한 상관관계를 가지고 있습니다.

라) 경쟁요소 소재산업의 경쟁요소는 다양한 시장에 대한 정보력과 기술 지원 능력, 비교우위 상품의 지속적인 공급능력입니다. 세계적으로 일부 국한된 제조업체가 이미 시장을 점유하고 있고 이에 진출을 하거나 대응하기 위해서는 파트너 업체의 시장의 Name Value와 제조상 기술력 또한 중요한 경쟁 요소입니다. 당사는 사우디아라비아의 국영 화학 업체인 SABIC, SK Chemical 등 안정적인 구매처를 확보하여 시장에서 경쟁우위의 요소를 확보하고 있습니다.

4) PnP(Printing and Packing) 부문가) 산업의 특성 인쇄기기 시장에서의 수익은 기기판매와 소모품 판매 등 크게 두 분야에서 발생하게 되는데, 통상적으로 매출측면에서 소모품 판매가 기기판매를 훨씬 압도하기 때문에, 안정적인 소모품 공급권을 확보하는 것이 중요합니다. 나) 산업의 성장성 다품종 소량생산 방식의 인쇄형태는 지속적으로 늘어나고 있고, 가변데이터를 이용한 One-To-One 마케팅 방식이 주류를 이루고, 제한된 시간 내에 원하는 인쇄물을 필요로 하는 시장이 성장하고 있으므로 디지털 인쇄 산업은 점진적으로 성장할 것으로 예상하고 있습니다.다) 경기변동의 특성 일반적인 인쇄물량의 경우 어떠한 형태로든 인쇄 결과물로 표현하게 되므로, 상대적으로 경기 변동이 인쇄 시장에 미치는 영향은 적은 편입니다. 라) 경쟁요소 시장 세분화 작업을 통해 옵셋시장과 디지털 인쇄기 시장을 구분하여 각 고객층에게 필요한 서비스를 제공하고, 인쇄환경을 분석, 설계, 관리할 수 있는 기술력을 갖춰야 합니다. 또한 효율적인 유지보수 조직, 소모품 적시공급을 실현할 수 있는 배송망 등을 주요 요소로 하여, 이러한 경쟁요소들이 유기적 결합하여 서비스의 운영효율성 을 높이는 것이 핵심 경쟁요소라 할 수 있습니다. 당사는 HP와의 총판계약을 통하여 고객에게 필요한 서비스, 유지보스, 소모품 공급 등을 제공하여 경쟁우위를 확보하고 있습니다.

5) 전자(산업용)소재 부문가) 산업의 특성

세계적인 디스플레이 및 터치패널 관련 산업의 발전과 비약적인 수요 확대와 함께 관련 소재의 수요 확대 등 관련산업 전체가 동반 성장하는 시장 특성을 보이고 있습니다. 다만, 첨단 소재로서 고정밀, 무결점의 양산품질 요구와 시장 요구에 맞춘 신속한 신제품 개발이 반드시 요구되는 기술적 특성으로 말미암아 시장 내 기술적 진입장벽이 높고, 제품 라이프 사이클이 비교적 짧은 특성이 있습니다.

나) 산업의 성장성

현재 주 시장인 스마트폰 및 Tablet PC 시장의 성장률 정체가 있음에도 불구하고 향후 꾸준한 성장은 지속될 것으로 보입니다. 스마트폰 시장의 경우, 2020년까지 연 평균 6%의 성장을 예측하고 있습니다.다) 경기변동의 특성최근 재료 절감 및 슬림화를 위하여 다양한 방식이 개발 중이며, 특히 구조의 변화는 공정수율 및 효율성 문제가 수반되기에 이러한 난재들을 어떻게 극복할 수있느냐에 따라 시장에서 우위가 결정될 수 있을 것으로 전망됩니다.

라) 경쟁요소

업계에서는 원가를 절감하고 Flexible Display 구현이 가능한 Metal Mesh, AGNW 등 대체소재 기술개발에 노력 중입니다. 하지만, CNT와 Mesh는 시인성(투명성) 면에서 이 한계를 극복하기 어려울 것으로 보고 있으며 Halide는 Fuji Film의 독점성으로, Graphene은 생산 기술의 한계로 인해 아직 최저 요구 수준에 도달하지 못하고 있습니다. 그러나 나노이닉스가 개발중인 AgNW는 이를 뛰어넘는 기술력을 보유하고 있어 가장 앞서 있다고 판단됩니다.

6) 사업부문별 요약재무정보가) 매출 비중 (단위 : 백만원)

구 분	제40기	제39기	제38기

매출액	비율	매출액	비율	매출액	비율

케미칼 부문	93,743	40.44%	102,035	42.48%	78,664	37.87%

건축자재 부문	61,308	26.45%	61,640	25.67%	55,090	26.52%

폴리머 부문	49,470	21.34%	42,051	17.51%	45,316	21.82%

PnP 부문	19,789	8.54%	22,024	9.17%	26,011	12.52%

신사업 부문	4,516	1.95%	10,188	4.24%	914	0.44%

전자소재 부문	2,982	1.29%	2,229	0.93%	1,711	0.82%

합계	231,807	100.00%	240,166	100.00%	207,706	100.00%

나) 영업이익 비중 (단위 : 백만원)

구 분	제40기	제39기	제38기

영업이익	비율	영업이익	비율	영업이익	비율

케미칼 부문	-79	5.17%	1,129	33.68%	-1,017	-40.31%

건축자재 부문	38	-2.48%	1,753	52.31%	1,729	68.53%

폴리머 부문	-1,221	80.09%	923	27.56%	1,106	43.84%

PnP 부문	31	-2.01%	-234	-6.98%	1,283	50.85%

신사업 부문	-224	14.73%	178	5.32%	-142	-5.63%

전자소재 부문	-69	4.51%	-399	-11.90%	-436	-17.28%

합계	-1,524	100.00%	3,350	100.00%	2,523	100.00%

7) 조직도

2. 주요 제품, 서비스 등당사는 화학제품, 건자재, 폴리머, 고급디지털 인쇄기 및 자회사 나노이닉스를 통해 전도성 폴리머를 판매하고 있으며, 건축용 실리콘의 일부는 자체 생산, 판매하고 있습니다. 각 제품별 매출액 및 매출액에서 차지하는 비율은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

사업부문	품 목	제40기	제39기	제38기

매출액	비중(%)	매출액	비중(%)	매출액	비중(%)

케미칼 부문	MMA, BAM 등	93,743	40.44%	102,035	42.48%	78,664	37.87%

건축자재 부문	목재 슁글,실란트 등	61,308	26.45%	61,640	25.67%	55,090	26.52%

폴리머 부문	PC, ABS 등	49,470	21.34%	42,051	17.51%	45,316	21.82%

PnP 부문	디지털인쇄기, 종이박스접이기	19,789	8.54%	22,024	9.17%	26,011	12.52%

신사업 부문	Cu foil, Indium, 가접기	4,516	1.95%	10,188	4.24%	914	0.44%

전자소재 부문	전도성 폴리머	2,982	1.29%	2,229	0.93%	1,711	0.82%

합 계	231,807	100.00%	240,166	100.00%	207,706	100.00%

3. 주요 원재료에 관한 사항주요 원재료(상품) 매입 현황은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

사업부문	품 목	제40기	제39기	제38기

매입액	비중(%)	매입액	비중(%)	매입액	비중(%)

케미칼 부문	MMA, BAM 등	83,113	39.57%	89,151	41.69%	71,324	37.93%

건축자재 부문	목재 슁글,실란트 등	55,950	26.64%	56,885	26.60%	49,739	26.45%

폴리머 부문	PC, ABS 등	49,956	23.79%	38,637	18.07%	41,346	21.99%

PnP 부문	디지털인쇄기, 종이박스접이기	13,649	6.50%	18,900	8.84%	23,596	12.55%

신사업 부문	Cu foil, Indium, 가접기	5,941	2.83%	9,167	4.29%	468	0.25%

전자소재 부문	전도성 폴리머	1,418	0.67%	1,097	0.51%	1,552	0.83%

합 계	210,027	100.00%	213,836	100.00%	188,025	100.00%

4. 생산 및 설비에 관한 사항가. 원익큐브 실리콘 공장당사는 화학 및 건자재 제품의 매매 및 수출입업과 고급 디지털 인쇄기 유통업을 주요 사업으로 영위하고 있으며, 2005년 부터 건축용 실리콘의 일부를 제조 판매하고 있습니다. 전체 매출에서 실리콘공장 제조부문이 차지 하는 비율은 5.8% 수준입니다.

1) 생산능력/생산실적(단위 : MT)

품 목	사업소	생산능력	생산실적	가동율

실리콘	진천	4,275	4,017	94.0%

2) 생산능력의 산출근거

산출방법 : 실리콘믹서기 용량*일 9시간*월 22일*3개월

3) 생산설비의 현황 등실리콘 공장 생산공장의 설비현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

자산항목	소유형태	소재지	기초장부가액	당기 증감	당기 상각	당기말 잔액

증가	감소

건물	임대	진천	-	-	-	-	-

토지	자가	-	2,530,276	-	-	2,530,276

구축물	32,896	-	-	2,412	30,485

기계장치	461,533	-	-	84,277	377,256

공구	30,720	8,200	-	10,730	28,191

차량운반구	21,982	-	-	8,231	13,751

시설장치	8,076	6,900	-	2,606	12,371

비품	20,406	24,144	-	8,765	35,785

합계	575,615	2,569,520	-	117,021	3,028,114

4) 기타 사항가) ISO인증- 인증범위 : 건축용 실링제 및 기타 화학제품의 생산 및 부가서비스- 인증기관 : 한국표준협회 인증나) 친환경 건축자재 인증- 인증범위 : 건축용 실란트- 인증기관 : 한국공기청정협회

5. 매출에 관한 사항가. 매출실적

당사의 사업부문은 케미칼 부문, 건축자재 부문(건자재), 폴리머 부문, PnP부문(Printing), 신사업부문, 자회사(나노이닉스) 전자소재 부문으로 구성되어 있습니다.

케미칼부문은 국내외 화학원료제조 업체들의 국내 전문 Distributor로서 세계적 다국적기업 BASF사, 일본 JVP사, 유럽의 SASOL사를 비롯하여 국내의 롯데엠시시, LG MMA 등의 국내 Distributor로서 견실한 영업활동을 전개해 오고 있습니다. 특히 취급품목에 있어서는 기초화학 제품을 바탕으로 사업범위를 확대해 나가고 있습니다. 2018년 상반기까지는 꾸준한 성장세를 보였으나, 2018년 하반기 이후 미중무역전쟁 및 화학산업 전반의 경기 침체 영향 속에 전년 동기 대비 매출이 9.3% 감소하였습니다.

건축자재 부문은 건자재 부문과 실리콘 부문으로 구성되어 있습니다. 건자재 부문의 주요 품목은 목조주택용 자재입니다. 당사의 해외 주요 공급자로는 아스팔트 슁글부문의 오웬스코닝 및 원목마루 부문의 독일 함부르거가 있습니다. 2018년 부동산 종합대책 등 시장 안정화 정책 실행과 목조건물 내진 설계 강화 영향으로 전년 동기 대비 매출이 5.8% 감소하였습니다. 실리콘 부문은 자가 생산공장을 통해 관련 제품을 제조 및 공급하고 있습니다. 실리콘 부문은 기존의 OEM매출과 함께 자가 브랜드 제품군 매출 상승으로 2018년 매출액은 전년 동기 대비 10.2% 증가하였습니다. 또한 매출의 증가로 인해 충북 청주시 오창읍에 신규공장 투자를 통하여 생산 Capa를 확대하였습니다.폴리머 부문은 자동차, 전기전자, 플라스틱, 건축용 실란트 등 다양한 산업에 두루 사용되는 산업용 화학소재를 주요 품목으로 다루고 있습니다. 폴리머 관련 산업은 산업의 고도화, 소비수준의 상향화 등의 추세와 맞물려 높은 성장 가능성을 갖고 있습니다. 폴리머 부문은 공급선 다양화의 효과로 인하여 2018년 매출액이 전년 동기 대비 19% 증가하였습니다.PnP부문은 HP사의 인디고(디지털인쇄기) 제품을 2005년 부터 국내에 독점 유통을 시작하였으며 기존 옵셋 인쇄기가 디지털 인쇄기로 전환되는 시점에 성공적으로 시장에 진입하여 그 판매량이 지속적으로 증가하고 있으며 인쇄용 소모품 유통을 통하여 지속적으로 고부가가치를 창출하고 있습니다. 또한, 2016년 기존 인디고 사업 외 포장설비 사업군을 추가하여 품목의 다양화를 꾀하고 있습니다.신사업부문은 당사의 기존 사업부문 외 신규사업, 신규품목을 발굴하고 있습니다. 신규품목 개발에 역량을 집중하기 위하여 2015년 말 별도의 사업부를 편성하였습니다. 2016년 이후 인쇄회로기판(PCB)의 가접 공정에 사용되는 가접기, 각종 전자 부품에 전도성 물질로 사용되는 구리동박 등을 발굴하였습니다. 또한, 향후 지속적으로 기계장치, 소재 등을 발굴하여 당사 취급 품목의 증대에 기여할 계획입니다.전자소재 부문은 주요 제품은 LCD용 캐리어 필름이며 일부 반사필름 코팅 임가공 물량 또한 상당부분을 차지하고 있습니다. 이를 기반으로 향후 성장을 위한 개발 사업으로 은나노와이어(AgNW)와 그 Downstream을 준비하고 있습니다. 특히 AgNW와 관련하여 우수한 기술력을 보유하고 있으며 Ink 또한 최종제품의 공정 단축을 통한 원가 절감 효과를 줄 수 있는 제품 경쟁력을 지니고 있습니다.

나. 판매경로당사는 원자재를 BULK 및 드럼, BAG, BD 단위로 수입하여 BULK는 당사가 소

유하고 있는 탱크(YTT, JSTT, OTT 등 총 9기)에 보관하여 TANKLORRY로 실수요자에게 직접 납품하며, 드럼, BAG단위는 양산에 위치하고 있는 양산지점 내 하치장에 일시 보관 후 납품주문 시 CARGO를 통해 실수요자에게 직접 납품됩니다. BD단위는 아스팔트 슁글을 주를 이루며, 건자재 단위로서 해외에서 수입하여 국내 대리점을 상대로 판매하고 있습니다. 다. 판매방법 및 조건

당사 영업직원이 공단지역에 위치한 페인트공장, 수지원료, 우레탄 발포가공, 접착제 공장 및 건자재 유통업체 등을 수시로 순회하면서 제품을 소개하여 주문을 받는 형태로 영업활동을 펼치고 있습니다. 수금의 경우 전체 매출의 70%는 현금결제, 나머지 30%는 약속어음(타수어음 위주)을 수금조건으로 하고 있습니다.라. 판매전략

당사는 전국을 대상으로 영업활동을 하고 있고 시장상황의 변동에 즉시 대응하며,

모든 영업활동을 전산화하여 소수의 인원으로 빠른 시간에 효율적으로 수요자의 욕구를 충족시키기 위해 노력하고 있습니다. 또한, 여수YTT, 울산JSTT탱크, OTT탱크터미널내 자가 탱크를 보유하고 안정적인 물량공급과 더불어 직접 소비자에게 전달할 수 있는 시설을 통해 물류비용의 최소화를 이루고 있습니다. 또한 여주 및 양산 물류센터를 이용하여 많은 물량을 안정적이고 경쟁력 있는 가격으로 공급하고 있습니다.

6. 시장위험과 위험관리

(1) 금융위험관리연결회사는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다. 연결회사는 특정위험을 회피하기 위하여 파생상품을 이용하고 있습니다. 1) 신용위험관리연결회사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보 또는 지급보증을 수취하고 있습니다. 연결회사는 신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 주기적으로 검토하여 거래처의 여신한도 및 담보수준을 재조정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다. 연결회사는 기업은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산과 금융자산을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.

① 금융자산의 손상

연결회사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다.

· 재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권· 용역 제공에 따른 계약자산

· 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품

· 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산

현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다.

(가) 매출채권과 계약자산

연결회사는 매출채권과 계약자산에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다.

기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권과 계약자산은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 미청구용역에 따른 계약자산은 동일 유형의 계약에서 발생한 매출채권과 유사한 위험속성을 가지므로 회사는 매출채권의 손실률이 계약자산의손실률에 대한 합리적인 추정치로 판단하였습니다.

기대신용손실률은 2018년 12월 31일 및 2018년 1월 1일 기준으로부터 각 36개월 동안의 매출과 관련된 지불 정보와 관련 확인된 신용손실 정보를 근거로 산출하였습니다.

기초와 기말의 매출채권과 계약자산에 대한 손실충당금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

30일 이내 연체 및 정상	30일 초과 연체	60일 초과 연체	120일 초과 연체	360일 초과 연체	계

당기말

기대 손실률	0.05%	0.06%	0.38%	5.30%	100.00%

총 장부금액 - 매출채권(*)	31,457,691	5,800,115	3,442,206	558,622	1,613,179	42,871,813

손실충당금	18,595	3,244	13,205	18,538	1,613,179	1,666,761

당기초

기대 손실률	0.05%	0.06%	0.38%	31.4%	100.00%

총 장부금액 - 매출채권(*)	43,904,090	2,108,088	1,404,899	1,094,662	938,153	49,449,892

손실충당금	-	-	-	347,688	938,153	1,285,841

당기와 전기 중 매출채권과 계약자산의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

매출채권

당기	전기(*)

기초 - 기준서 제1039호 적용	1,285,843	720,554

기초 이익잉여금의 조정	-	-

기초 - 기준서 제1109호 적용	1,285,843	720,554

당기손익으로 인식된 손실충당금의 증가	455,943	763,873

제각된 금액	75,025	198,584

기말	1,666,761	1,285,843

(*) 전기 금액은 모두 기준서 제1039호 적용 금액임

매출채권과 계약자산은 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 경우 제각됩니다.회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 지표에는 회사와의 채무조정에 응하지 않는 경우 등이 포함됩니다.

매출채권과 계약자산에 대한 손상은 손익계산서상 대손상각비로 순액으로 표시되고 있습니다. 제각된 금액의 후속적인 회수는 동일한 계정과목에 대한 차감으로 인식하고 있습니다.

(나) 상각후원가 측정 기타 금융자산

상각후원가로 측정하는 기타 금융자산에는 특수관계자채권, 기타 미수금 등이 포함됩니다.

상각후원가로 측정되는 기타 금융자산에 대한 손실충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

대여금	기타 미수금 등	합 계

전기말 - 기준서 제1039호	-	-	-

최초적용일 손실충당금 - 기준서 제1109호	-	-	-

당기손익에 인식된 손실충당금의 증가	200,000	12,477	212,477

당기말 손실충당금	200,000	12,477	212,477

상각후원가로 측정하는 기타 금융자산은 모두 신용위험이 낮은 것으로 판단하여 손실충당금을 인식하였습니다. 금융상품은 채무불이행위험이 낮고 단기간 내에 계약상현금흐름을 지급할 수 있는 발행자의 충분한 능력이있는 경우 신용위험이 낮은 것으로 간주합니다.

② 대손상각비

당기와 전기 중 손익으로 인식된 금융자산의 손상 관련 대손상각비(기타의대손상각비)는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당기	전기

매출채권 및 계약자산	455,943	638,427

기타 금융자산	212,477	-

대손상각비	668,420	638,427

위의 대손상각비 중 455,943천원(전기: 638,427천원)은 고객과의 계약에서 생기는 채권과 관련된 금액입니다.

③ 당기손익-공정가치 측정 금융자산

연결회사는 당기손익-공정가치 측정 금융자산에 대한 신용위험에도 노출되어 있습니다. 당기말 현재 연결회사의 관련 최대노출금액은 해당 장부금액입니다. (당기: 2,011,794 천원, 전기: - )

2) 유동성위험관리연결회사는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원) 구분 합계 3개월 이하 3개월~1년 1년 이상 매입채무 10,172,930 10,172,930 - - 단기차입금 35,159,406 12,978,377 22,181,029 - 단기기타금융부채 52,874 47,855 5,019 - 단기기타채무 2,519,301 2,519,301 - - 장기차입금 26,000,000 - - 26,000,000 합 계 73,904,511 25,718,463 22,186,048 26,000,000 (단위 : 천원) 구분 합계 3개월 이하 3개월~1년 1년 이상 매입채무 14,581,644 14,581,644 - - 단기차입금 28,842,707 9,617,011 19,225,696 - 유동성장기부채 7,375,000 2,000,000 5,375,000 - 단기기타금융부채 677,195 677,195 - - 단기기타채무 2,175,096 2,175,096 - - 장기차입금 20,500,000 - - 20,500,000 합 계 74,151,642 29,050,946 24,600,696 20,500,000 3) 시장위험 연결회사는 환율과 이자율의 변동으로 인한 시장위험에 노출되어 있습니다. (가) 외환위험관리(1) 연결회사는 달러와 유로 등의 외화자산과 부채를 보유하고 있습니다. (단위 : 천원) 계정과목 USD EUR CNY 외화채권 255,863 - - 외환채무 17,972,132 1,488,458 5,604 순포지션 (17,716,269) (1,488,458) (5,604) (단위 : 천원) 계정과목 USD EUR JPY 외화채권 797,996 - - 외환채무 20,042,113 1,186,196 4,089 순포지션 (19,244,117) (1,186,196) (4,089) (2) 연결회사는 외화거래 수행에 따라 다양한 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 주요 통화별 환율변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 10%상승 10%하락 10%상승 10%하락 USD (1,771,627) 1,771,627 (1,924,412) 1,924,412 EUR (148,846) 148,846 (118,620) 118,620 JPY - - (409) 409 CNY (560) 560 - - (나) 이자율위험관리연결회사는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 고정금리차입금과 변동금리차입금의 적절한 균형유지 정책을 수행하는 등 이자율위험을 관리하고 있으며, 이자율위험에 노출된 차입금 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 단기차입금 34,875,391 28,842,707 유동성 장기차입금 - 7,375,000 장기차입금 26,000,000 20,500,000 합 계 60,875,391 56,717,707 변동금리부 차입금의 이자율 1% 변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 1%상승 1%하락 1%상승 1%하락 이자비용 (608,754) 608,754 (567,177) 567,177 (2) 자본위험관리 연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 연결회사는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 적절히 수정변경하고 있습니다. 연결회사의 자본위험관리정책은 전기와중요한 변동이 없습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 부채총계 76,762,188 77,141,117 차감: 현금및현금성자산 (2,625,773) (2,261,424) 순부채 74,136,415 74,879,693 자본총계 74,953,021 77,916,770 부채비율 98.91% 96.10% 7. 파생상품거래 현황회사는 환율 및 이자율 변동에 따른 위험을 회피할 목적으로 통화선도거래를 체결하고 있습니다. 위험회피목적의 파생상품계약에서 발생되는 손익은 당기순이익으로 인식하였으며, 파생상품의 공정가액은 거래은행이 제공한 평가내역을 이용하였습니다. 8. 경영상의 주요 계약 구 분 계약일자 계약내용 상대방 비고 파트너쉽 계약 2003.06.01 세계 최대 실리콘 메이커 제조사인 GE TOSHIBA 실리콘과 파트너쉽 계약체결 일본GE TOSHIBA 현) Momentiveperfermance materials 전략적제휴 2003.12.10 한국HP와'문서출력종양제(PPU)'시장공략에 나서기위해 전략적 제휴 한국HP - 총판계약 2004.12.20 한국 HP와 총판계약 체결. 프린터/플로터 전 제품군 공급 한국HP - 라이센스 계약 2014.12.01 개발신약에 대한 국내판권 계약 온콜리스바이오파마 - 총판계약 2016.08.18 종이상자접이기에 대한 국내 및 해외판권을 소유하는 독점 계약 태진로보틱스 - 9. 연구개발활동가. 연구개발활동의 개요 (1) 연구개발 담당조직 * 실리콘사업부문 공장신설에 따라 제품개발을 위해 공장내에 연구개발실 설립(충북 진천, 2005년 11월)* 신제품 연구개발과 케미칼/실리콘사업부문 영업활동의 기술서비스 및 생산인력에대한 기술교육 지원을 위하여 기술연구소를 추가 설립(경기 성남, 2007년 11월)* 2011년 9월 당사의 폴리머 및 실리콘 공장이 있는 천안으로 확장 이전.* 2013년 12월 실리콘 공장과 함께 진천으로 이전.* 총인원 : 5명 (2018년 12월말 현재)(2) 연구개발비용 (단위 : 원) 과 목 제40기 제39기 비고 원 재 료 비 20,921,224 23,492,909 - 인 건 비 349,419,592 354,122,029 - 감 가 상 각 비 23,619,185 12,032,918 - 위 탁 용 역 비 - 기 타 189,382,176 632,735,541 - 연구개발비용 계 583,342,177 1,022,383,397 - 회계처리 판매비와 관리비 583,342,177 1,022,383,397 - 제조경비 - 개발비(무형자산) - 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] 0.25% 0.43% - 나. 연구개발 실적 * 우레탄 2액형 실란트발코니(2015.05)* 변성실란트 자동차보수용(2015.05)* RTV코팅제 ( Doctor-Sil 8807FL)(2015.08) * 고내구성 외장용실란트(2015.09) * 아크릴욕조용 알콕시실란트(2016.02) * 선박용 난연스프레이용실란트(2016.04) * 섬유용 LSR(2016.07)* 자동차 언더바디용 코팅제 변성실란트 (2016.07)* 보급형 욕조용실란트 (2016.11)* 속경화 글레이징용실란트 (2017.01)* 자동차 해드램프 몰딩용 실란트 (2017.03)* 변성마루접착제 (2017.04)* 2액형 부가포팅용 실리콘 (2017.07)* 프리미엄 글레이징용 실란트 (2017.08)* RTV 컨포멀코팅제 (2017.11) ◆click◆『수주상황』 삽입 11011#*_수주상황.dsl III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 ■ 요약 연결 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 40기 39기 38기 Ⅰ. 유동자산 68,226 76,104 74,369 현금및현금성자산 2,626 2,261 3,419 매출채권 및 기타채권 41,205 48,164 51,441 재고자산 23,716 24,115 18,275 당기법인세자산 53 1 당기손익-공정가치금융자산 14 기타유동금융자산 269 673 735 기타유동자산 343 890 500 Ⅱ. 비유동자산 83,490 78,954 40,705 매도가능금융자산 11,010 13,189 당기손익-공정가치금융자산 1,998 기타포괄손익-공정가치금융자산 7,178 관계기업투자 171 335 283 유형자산 28,572 20,900 20,763 투자부동산 39,057 40,389 무형자산 3,075 3,158 3,210 이연법인세자산 2,449 2,266 2,405 기타비유동금융자산 990 895 855 자 산 총 계 151,715 155,058 115,074 부 채 Ⅰ. 유동부채 48,581 54,610 44,072 매입채무 및 기타채무 12,692 16,752 21,152 단기차입금 34,875 28,843 21,119 유동성장기부채 7,375 1,500 당기손익-공정가치금융부채 53 677 1 기타유동부채 865 739 170 당기법인세부채 114 충당부채 95 110 130 Ⅱ. 비유동부채 28,181 22,532 2,298 장기차입금 26,000 20,500 1,375 기타비유동금융부채 75 75 75 순확정급여부채 2,106 1,957 848 부 채 총 계 76,762 77,141 46,370 자 본 Ⅰ. 자본금 17,700 17,700 13,700 Ⅱ. 자본잉여금 44,507 45,020 39,504 Ⅲ. 기타자본 (10) (10) (10) Ⅳ. 기타포괄손익누계액 (5,365) 98 2,095 Ⅴ. 이익잉여금 18,120 15,127 13,474 지배기업 소유주지분 합계 74,953 77,936 68,764 비지배주주지분 (19) (59) 자 본 총 계 74,953 77,917 68,704 매출액 231,807 240,166 207,707 영업이익 (1,524) 3,350 2,523 당기순이익 (3,721) 1,583 1,981 지배기업소유주지분순이익 (3,721) 1,653 2,116 비지배주주지분순이익 (70) (135) 주당순이익(원) (105) 57 77 연결에 포함된 회사수 2 2 1 - 상기 제40기, 제39기, 제38기 연결재무제표는 한국채택국제회계기준(K-IFRS) 작성기준에 따라 작성되었습니다.- 상기 제40기, 제39기, 제38기 연결재무제표는 외부인의 감사(또는 검토)를 받은 재무제표입니다. ■ 요약 별도 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 40기 39기 38기 Ⅰ. 유동자산 67,323 74,772 73,591 현금및현금성자산 2,016 1,406 3,121 매출채권 및 기타채권 40,843 47780 51,123 재고자산 23,639 24,041 18,176 당기법인세자산 53 당기손익-공정가치금융자산 14 기타유동금융자산 474 673 735 기타유동자산 284 872 436 Ⅱ. 비유동자산 59,296 53,675 40,452 매도가능금융자산 11,010 13,188 당기손익-공정가치금융자산 1,998 기타포괄손익-공정가치금융자산 7,178 종속기업투자 15,001 15001 관계기업투자 171 335 283 유형자산 28,268 20,480 20,615 무형자산 3,031 3,108 3,207 이연법인세자산 2,449 2,266 2,405 기타비유동금융자산 845 750 755 기타비유동자산 355 725 자 산 총 계 126,617 128,448 114,043 부 채 Ⅰ. 유동부채 48,121 47,941 43,408 매입채무 및 기타채무 12,591 16,571 20,987 단기차입금 34,575 28,443 20,619 유동성장기부채 1,375 1,500 당기손익-공정가치 금융부채 53 677 1 기타유동부채 807 651 170 당기법인세부채 114 충당부채 95 110 130 Ⅱ. 비유동부채 1,782 2,071 1,734 장기차입금 1,375 기타비유동금융부채 430 800 75 퇴직급여부채 1,352 1,271 284 부 채 총 계 49,904 50,012 45,142 자 본 Ⅰ. 자본금 17,700 17,700 13,700 Ⅱ. 자본잉여금 50,019 50,019 44,387 Ⅲ. 기타자본 (10) (10) (10) Ⅳ. 기타포괄손익누계액 (5,365) 98 2,095 Ⅴ. 이익잉여금 14,371 10,629 8,729 자 본 총 계 76,715 78,435 68,902 종속·관계·공동기업 투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 매출액 227,396 237,077 205,996 영업이익 (1,931) 3,780 2,960 당기순이익 (2,972) 1,899 2,210 주당순이익(원) (84) 66 81 - 상기 제40기, 제39기, 제38기 재무제표는 한국채택국제회계기준(K-IFRS) 작성기준에 따라 작성되었습니다.- 상기 제40기, 제39기, 제38기 재무제표는 외부인의 감사(또는 검토)를 받은 재무제표입니다. ※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면, 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11011#*재무제표_*.* 2018년 사업보고서.ixd 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 40 기 2018.12.31 현재 제 39 기 2017.12.31 현재 제 38 기 2016.12.31 현재 (단위 : 원) 제 40 기 제 39 기 제 38 기 자산 유동자산 68,225,507,226 76,104,132,415 74,368,740,889 현금및현금성자산 2,625,772,984 2,261,424,079 3,418,675,911 매출채권 및 기타유동채권 41,205,051,460 48,164,050,445 51,441,192,702 재고자산 23,715,961,689 24,114,686,877 18,274,564,790 당기법인세자산 53,269,192 552,095 당기손익-공정가치 금융자산 14,193,732 기타유동금융자산 268,513,493 673,494,249 734,514,014 기타유동자산 342,744,676 889,924,670 499,793,472 비유동자산 83,489,701,704 78,953,754,477 40,705,169,841 매도가능금융자산 11,010,100,812 13,188,885,804 당기손익-공정가치 금융자산 1,997,600,000 기타포괄손익-공정가치 금융자산 7,177,787,414 관계기업 투자 170,858,201 334,858,431 283,092,606 유형자산 28,571,889,097 20,899,925,666 20,763,204,090 투자부동산 39,056,999,756 40,389,423,265 무형자산 3,075,246,499 3,158,283,870 3,210,068,880 기타비유동금융자산 990,045,535 895,423,129 855,256,250 이연법인세자산 2,449,275,202 2,265,739,304 2,404,662,211 자산총계 151,715,208,930 155,057,886,892 115,073,910,730 부채 유동부채 48,580,808,477 54,609,582,582 44,071,642,362 매입채무 및 기타채무 12,692,231,132 16,751,742,846 21,151,789,247 단기차입금 34,875,391,287 28,842,707,329 21,117,121,476 유동성장기차입금 7,375,000,000 1,500,000,000 당기손익-공정가치 금융부채 52,873,701 677,195,462 1,206,782 기타유동부채 865,493,116 739,087,234 171,470,174 당기법인세부채 113,730,139 충당부채 94,819,241 110,119,572 130,054,683 비유동부채 28,181,379,127 22,531,534,450 2,297,933,454 장기차입금 26,000,000,000 20,500,000,000 1,375,000,000 기타비유동금융부채 75,000,000 75,000,000 75,000,000 순확정급여부채 2,106,379,127 1,956,534,450 847,933,454 부채총계 76,762,187,604 77,141,117,032 46,369,575,816 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 74,953,021,326 77,935,591,608 68,763,531,837 자본금 17,699,953,000 17,699,953,000 13,699,953,000 자본잉여금 44,507,402,601 45,020,324,349 39,504,350,815 기타자본구성요소 (9,615,576) (9,615,576) (9,615,576) 기타포괄손익누계액 (5,364,724,207) 97,680,284 2,094,575,103 이익잉여금(결손금) 18,120,005,508 15,127,249,551 13,474,268,495 비지배지분 (18,821,748) (59,196,923) 자본총계 74,953,021,326 77,916,769,860 68,704,334,914 자본과부채총계 151,715,208,930 155,057,886,892 115,073,910,730 연결 포괄손익계산서 제 40 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 제 39 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 제 38 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 (단위 : 원) 제 40 기 제 39 기 제 38 기 수익(매출액) 231,806,852,028 240,166,460,384 207,706,651,513 매출원가 213,179,828,804 217,344,358,717 188,024,992,349 매출총이익 18,627,023,224 22,822,101,667 19,681,659,164 판매비와관리비 20,150,968,652 19,471,810,327 17,158,318,354 영업이익(손실) (1,523,945,428) 3,350,291,340 2,523,340,810 기타이익 445,334,273 31,735,307 36,337,130 기타손실 1,084,346,745 115,489,000 404,505,766 금융수익 2,422,138,601 3,941,175,767 3,731,275,143 금융원가 3,937,629,664 4,466,299,114 3,419,876,514 투자수익 34,320,000 252,014,928 투자비용 343,419,734 271,081,599 법인세비용차감전순이익(손실) (3,987,548,697) 2,470,332,701 2,718,585,731 법인세비용 (266,568,177) 887,162,984 737,288,643 당기순이익(손실) (3,720,980,520) 1,583,169,717 1,981,297,088 기타포괄손익 1,251,331,986 (1,996,894,819) 2,508,344,977 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) (1,668,714,717) 2,618,114,085 매도가능금융자산평가손익(세후기타포괄손익) (1,668,714,717) 2,618,114,085 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) 1,251,331,986 (328,180,102) (109,769,108) 기타포괄손익-공정가치 금융자산 평가손익(세후기타포괄손익) 1,635,732,244 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) (384,400,258) (328,180,102) (109,769,108) 총포괄손익 (2,469,648,534) (413,725,102) 4,489,642,065 당기순이익(손실)의 귀속 지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실) (3,720,980,520) 1,652,981,056 2,115,849,332 비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실) (69,811,339) (134,552,244) 총 포괄손익의 귀속 총 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 (2,469,648,534) (343,913,763) 4,624,194,309 총 포괄손익, 비지배지분 (69,811,339) (134,552,244) 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) (105) 57 77 희석주당이익(손실) (단위 : 원) (105) 57 77 연결 자본변동표 제 40 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 제 39 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 제 38 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 비지배지분 자본 합계 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 이익잉여금 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 2016.01.01 (기초자본) 13,699,953,000 39,504,350,815 (9,615,576) (1,036,033,877) 11,980,683,166 64,139,337,528 75,355,321 64,214,692,849 회계정책변경에 따른 증가(감소) 당기순이익(손실) 2,115,849,332 2,115,849,332 (134,552,244) 1,981,297,088 기타포괄손익 매도가능금융자산평가손익 2,618,114,085 2,618,114,085 2,618,114,085 기타포괄손익-공정가치 금융자산 평가손익 확정급여제도의 재측정요소 (109,769,108) (109,769,108) (109,769,108) 총포괄손익 2,508,344,977 2,115,849,332 4,624,194,309 (134,552,244) 4,489,642,065 지분의 발행 이익잉여금 처분으로 인한 증감 622,264,003 (622,264,003) 지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 소유지분의 변동에 따른 증가(감소)/비지배지분의 변동 2016.12.31 (기말자본) 13,699,953,000 39,504,350,815 (9,615,576) 2,094,575,103 13,474,268,495 68,763,531,837 (59,196,923) 68,704,334,914 2017.01.01 (기초자본) 13,699,953,000 39,504,350,815 (9,615,576) 2,094,575,103 13,474,268,495 68,763,531,837 (59,196,923) 68,704,334,914 회계정책변경에 따른 증가(감소) 당기순이익(손실) 1,652,981,056 1,652,981,056 (69,811,339) 1,583,169,717 기타포괄손익 매도가능금융자산평가손익 (1,668,714,717) (1,668,714,717) (1,668,714,717) 기타포괄손익-공정가치 금융자산 평가손익 확정급여제도의 재측정요소 (328,180,102) (328,180,102) (328,180,102) 총포괄손익 (1,996,894,819) 1,652,981,056 (343,913,763) (69,811,339) (413,725,102) 지분의 발행 4,000,000,000 5,631,400,288 9,631,400,288 9,631,400,288 이익잉여금 처분으로 인한 증감 지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 소유지분의 변동에 따른 증가(감소)/비지배지분의 변동 (115,426,754) (115,426,754) 110,186,514 (5,240,240) 2017.12.31 (기말자본) 17,699,953,000 45,020,324,349 (9,615,576) 97,680,284 15,127,249,551 77,935,591,608 (18,821,748) 77,916,769,860 2018.01.01 (기초자본) 17,699,953,000 45,020,324,349 (9,615,576) 97,680,284 15,127,249,551 77,935,591,608 (18,821,748) 77,916,769,860 회계정책변경에 따른 증가(감소) (6,713,736,477) 6,713,736,477 당기순이익(손실) (3,720,980,520) (3,720,980,520) (3,720,980,520) 기타포괄손익 매도가능금융자산평가손익 기타포괄손익-공정가치 금융자산 평가손익 1,635,732,244 1,635,732,244 1,635,732,244 확정급여제도의 재측정요소 (384,400,258) (384,400,258) (384,400,258) 총포괄손익 1,251,331,986 (3,720,980,520) (2,469,648,534) (2,469,648,534) 지분의 발행 이익잉여금 처분으로 인한 증감 지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 소유지분의 변동에 따른 증가(감소)/비지배지분의 변동 (512,921,748) (512,921,748) 18,821,748 (494,100,000) 2018.12.31 (기말자본) 17,699,953,000 44,507,402,601 (9,615,576) (5,364,724,207) 18,120,005,508 74,953,021,326 74,953,021,326 연결 현금흐름표 제 40 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 제 39 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 제 38 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 (단위 : 원) 제 40 기 제 39 기 제 38 기 영업활동현금흐름 519,025,271 (3,735,849,594) 1,526,988,604 당기순이익(손실) (3,720,980,520) 1,583,169,717 1,981,297,088 당기순이익조정을 위한 가감 7,313,719,355 7,537,610,395 3,403,885,268 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 (392,980,826) (11,801,339,291) (3,661,754,536) 이자수취(영업) 72,501,587 169,056,938 229,065,253 이자지급(영업) (2,317,820,178) (1,207,772,198) (454,083,642) 법인세납부(환급) (435,414,147) (16,575,155) 28,579,173 투자활동현금흐름 (3,966,028,841) (40,560,634,315) (1,569,984,689) 대여금의 감소 97,500,000 2,824,000,000 511,000,000 대여금의 증가 (50,000,000) (200,000,000) 단기금융상품의 처분 229,500,000 10,000,000 단기금융상품의 취득 (229,500,000) 장기금융상품의 처분 500,000 426,073,089 매도가능금융자산의 처분 3,786,706,514 1,500,847,745 매도가능금융자산의 취득 (1,786,488,019) 종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산의 취득 (280,000,000) 유형자산의 처분 95,283,990 11,163,636 280,000 유형자산의 취득 (8,065,078,314) (992,047,365) (1,778,882,198) 투자부동산의 취득 (41,488,283,580) 무형자산의 처분 20,000,000 무형자산의 취득 (113,375,760) (572,292,200) 기타금융자산의 처분 211,658,969 530,114,028 162,940,620 기타금융자산의 취득 (291,600,000) (617,565,000) (49,104,000) 재무활동현금흐름 3,814,975,773 43,139,793,471 2,350,884,290 주식의 발행 9,626,160,048 단기차입금의 증가 100,112,858,859 133,137,753,724 90,826,868,318 단기차입금의 상환 (93,928,783,086) (124,624,120,301) (88,350,984,028) 장기차입금의 증가 (500,000,000) 26,500,000,000 유동성 장기부채의 상환 (1,375,000,000) (1,500,000,000) (125,000,000) 종속기업에 대한 소유지분의 변동으로 인한 지급 (494,100,000) 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) 367,972,203 (1,156,690,438) 2,307,888,205 기초현금및현금성자산 2,261,424,079 3,418,675,911 1,110,787,706 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 (3,623,298) (561,394) 기말현금및현금성자산 2,625,772,984 2,261,424,079 3,418,675,911 3. 연결재무제표 주석 제40(당)기말 : 2018년 12월 31일 현재 제39(전)기말 : 2017년 12월 31일 현재 주식회사 원익큐브와 그 종속기업 1. 일반사항 지배기업인 주식회사 원익큐브와 그 종속기업(이하 지배기업과 종속기업을 합하여 '연결회사')의 개요는 다음과 같습니다(1) 지배기업의 개요 주식회사 원익큐브는 1979년 6월 12일 설립되어 1995년 10월 28일 코스닥시장에 상장한 회사로서, 각종 화학제품의 매매 및 수출입업과 고급 디지털인쇄기 유통업을 주요사업으로 영위하고 있으며, 경기도 성남시 분당구 판교로 255번길 20을 중심으로 부산지점, 서울지점, 진천공장 및 연구소를 두고 있습니다. 회사는 경영합리화를 위하여 건축자재의 매매 및 수출입업을 주요사업으로 영위하는주식회사 이영을 1998년 12월 31일자로 흡수합병하였습니다. 또한, 회사는 2013년8월 22일자 임시주주총회를 통하여 상호를 주식회사 후너스에서 주식회사 원익큐브로 변경하였습니다. 회사의 설립시 자본금은 10,000천원이었으나 수 차례의 증자를 거쳐 당기말 현재 자본금은 17,699,953천원이며, 주요 주주구성은 다음과 같습니다. 주주명 당기말 전기말 주식수(주) 지분율(%) 주식수(주) 지분율(%) ㈜원익머트리얼즈 11,176,000 31.57 7,106,128 20.07 ㈜원익큐엔씨 - - 2,261,040 6.39 ㈜원익 - - 1,808,832 5.11 이용한 452,208 1.28 452,208 1.28 기타 23,771,698 67.15 23,771,698 67.15 합 계 35,399,906 100 35,399,906 100 (2) 종속기업의 개요1) 현황종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 기업명 지분율(%) 소재지 보고기간종료일 업종 지배력판단근거 ㈜나노이닉스(*) 100.00 대한민국 2018.12.31 제조 및 서비스 의결권과반수보유 ㈜원탱크터미널 100.00 대한민국 2018.12.31 위험물품 보관업, 탱크임대업 의결권과반수보유 (*) 2018년 7월 중, 회사는 ㈜나노이닉스의 주식을 취득하여 지분율이 83.15%에서 100.00%로 증가하였습니다. 기업명 지분율(%) 소재지 보고기간종료일 업종 지배력판단근거 ㈜나노이닉스 83.15 대한민국 2017.12.31 제조 및 서비스 의결권과반수보유 ㈜원탱크터미널(*) 100.00 대한민국 2017.12.31 위험물품 보관업, 탱크임대업 의결권과반수보유 (*) 2017년 7월 중, 회사는 ㈜원탱크터미널을 설립(100% 지분 취득)하였습니다. 2) 당기 중 연결대상 범위의 변동은 없으며, 전기 중 연결재무제표에 포함된 종속기업 현황은 다음과 같습니다. 기업명 사유 ㈜원탱크터미널 설립 취득했습니다. 3) 요약재무정보종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 기업명 자산 부채 자본 매출 당기순손익 총포괄손익 ㈜나노이닉스 1,077,317 1,276,309 (198,992) 2,981,867 (83,974) (83,974) ㈜원탱크터미널 39,693,147 26,255,132 13,438,015 2,000,004 (838,876) (838,876) (단위 : 천원) 기업명 자산 부채 자본 매출 당기순손익 총포괄손익 ㈜나노이닉스 1,153,240 1,268,258 (115,018) 2,228,971 (414,404) (414,404) ㈜원탱크터미널 40,931,250 26,654,359 14,276,891 860,217 (722,160) (722,160) 2. 중요한 회계정책 다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다. 2.1 재무제표 작성 기준 연결회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. 한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석 3 에서 설명하고 있습니다. 2.2 회계정책과 공시의 변경 (1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 연결회사는 2018년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.- 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 해당 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기준서 제1040호 '투자부동산' 개정 부동산의 투자부동산으로 또는 투자부동산에서의 대체는 용도 변경의 증거가 존재하는 경우에만 가능하며, 동 기준서 문단 57은 이러한 상황의 예시임을 명확히 하였습니다. 또한, 건설중인 부동산도 계정대체 규정 적용 대상에 포함됨을 명확히 하였습니다. 해당 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없습니다. - 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가' 제정제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 해당 해석서의 제정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기준서 제1109호 '금융상품'연결회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교 표시된 연결재무제표는 재작성되지 않았으며, 종전 장부금액과 최초적용일의 장부금액의 차이는 2018년 1월 1일에 이익잉여금으로 인식하였습니다. 동 기준서의 적용으로 인한 영향의 상세 정보는 주석 3 8 에서 설명하고 있습니다. - 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'연결회사는 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 기준서 제1115호의 경과규정에 따라 비교 표시된 연결재무제표는 재작성되지 않았으며 해당기준서의 제정이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. (2) 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표됐으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지않았고, 연결회사가 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. - 기준서 제1116호 '리스' 제정 2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체할 예정입니다. 연결회사는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다. 새로운 기준서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를인식해야 합니다.연결회사는 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용에 따른 2018년 재무제표에 미치는 영향을 분석 중에 있으나, 연결회사가 이러한 분석을 완료하기 전까지는 재무적 영향에 대한 합리적 추정치를 제공하는 것이 실무상 어렵습니다. - 금융상품(K-IFRS 제1109호) 부의 보상을 수반하는 일부 중도상환 가능한 금융자산은 상각후원가로 측정될 수 있도록 개정하였으며, 상각후원가로 측정되는 금융부채가 조건변경 되었으나 제거되지는 않은 경우 변경으로 인한 효과는 당기손익으로 인식되어야 합니다. 동 개정사항은2019년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도 후부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. - 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정 확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 제도의 변경 이후 회계기간의 잔여기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 산정하기 위해 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용합니다. 또한, 자산인식상한의 영향으로 이전에 인식하지 않은 초과적립액의 감소도 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다. 개정내용은 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도 이후 발생한 제도의 개정, 축소, 정산에 전진적으로 적용합니다. - 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는 금융상품)이 K-IFRS 제1109호의 적용대상임을 명확히 하였으며, 관계기업이나 공동기업에 대한순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 K-IFRS 제1109호를 우선하여 적용하도록 개정하였습니다. 동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도 후부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 또한, 이 기준서의 최초 적용 시 기준서 제1109호의 경과규정을 적용하여 비교정보의 재작성이 요구되지 않으며, 소급적용으로 인한 효과는 최초 적용일의 기초이익잉여금(또는 적절한 다른 자본요소)에 반영합니다. - 해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' 제정 제정된 해석서는 기업이 적용한 법인세 처리가 과세당국에 의해 인정될지에 대한 불확실성이 존재하는 경우 당기법인세와 이연법인세 인식 및 측정에 적용하며, 법인세 처리 불확실성의 회계단위와 재평가가 필요한 상황 등에 대한 지침을 포함하고 있습니다. 해석서는 2019년 1월 1일부터 적용되며 비교재무제표를 소급 재작성하거나 최초 적용연도 기초에 변경 효과를 반영하는 방법 중 선택할 수 있습니다. - 연차개선 2015-2017 ·사업결합(K-IFRS 제1103호) 공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득하는 것은 단계적으로 이루어지는 사업결합이므로, 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정합니다. 이 개정 내용은 2019년 1월 1일 이후 처음 시작되는 회계연도 이후에 취득일이속하는 사업결합부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. ·공동약정(K-IFRS 제1111호) 공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 공동영업에 대한 공동지배력을 획득하는 경우, 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않습니다. 이 개정 내용은 2019년 1월 1일 이후 처음 시작되는 회계연도 이후에 공동지배력을 획득하는 거래부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. ·법인세(K-IFRS 제1012호) K-IFRS 제1012호 문단 57A의 규정(배당의 세효과 인식시점과 인식항목을 규정)은 배당의 법인세효과 모두에 적용되며, 배당의 법인세효과를 원래 인식하였던 항목에 따라 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식하도록 개정되었습니다. 이 개정 내용은 2019년 1월 1일 이후 처음 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. ·차입원가(K-IFRS 제1023호) 적격자산을 의도된 용도로 사용(또는 판매) 가능하게 하는 데 필요한 대부분의 활동이 완료되면, 해당 자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금을 일반차입금에포함한다는 사실을 명확히 하였습니다. 이 개정 내용은 해당 개정 내용을 처음 적용하는 회계연도 이후에 생기는 차입원가에 적용하며, 2019년 1월 1일 이후 처음 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 2.3 연결기준 연결회사는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다. 1) 종속기업 종속기업은 지배기업이 지배하고 있는 모든 기업입니다. 회사가 투자한 기업에 관여해서 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 투자한 기업에대해 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있는 경우, 해당 기업을 지배한다고 판단합니다. 종속기업은 회사가 지배하게 되는 시점부터 연결재무제표에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점부터 연결재무제표에서 제외됩니다.연결회사의 사업결합은 취득법으로 회계처리 됩니다. 이전대가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 사업결합으로 취득한 식별가능한 자산ㆍ부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결회사는 청산 시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적 지분 또는 공정가치로 측정합니다. 그밖의 비지배지분은 다른 기준서의 요구사항이 없다면 공정가치로 측정합니다. 취득관련 원가는 발생 시 당기비용으로 인식됩니다. 영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액으로 인식됩니다. 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식됩니다.연결회사 내의 기업간에 발생하는 거래로 인한 채권, 채무의 잔액, 수익과 비용 및 미실현이익 등은 제거됩니다. 또한 종속기업의 회계정책은 연결회사에서 채택한 회계정책을 일관성 있게 적용하기 위해 차이가 나는 경우 수정됩니다.지배력의 상실을 발생시키지 않는 비지배지분과의 거래는 비지배지분의 조정금액과 지급 또는 수취한 대가의 공정가치의 차이를 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본으로 직접 인식합니다.연결회사가 종속기업에 대해 지배력을 상실하는 경우, 보유하고 있는 해당 기업의 잔여 지분은 동 시점에 공정가치로 재측정되며, 관련 차액은 당기손익으로 인식됩니다. 2) 관계기업 관계기업은 연결회사가 유의적 영향력을 보유하는 기업이며, 관계기업 투자는 최초에 취득원가로 인식하며 지분법을 적용합니다. 연결회사와 관계기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 연결회사의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거됩니다. 또한 관계기업 투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 관계기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다. 3) 공동약정 둘 이상의 당사자들이 공동지배력을 보유하는 공동약정은 공동영업 또는 공동기업으로 분류됩니다. 공동영업자는 공동영업의 자산과 부채에 대한 권리와 의무를 보유하며, 공동영업의 자산과 부채, 수익과 비용 중 자신의 몫을 인식합니다. 공동기업참여자는 공동기업의 순자산에 대한 권리를 가지며, 지분법을 적용합니다. 2.4 외화환산 (1) 기능통화와 표시통화 연결회사는 연결회사 내 개별기업의 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 지배기업의 기능통화는 대한민국 원화이며, 연결재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다. (2) 외화거래와 보고기간말의 환산 외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련되거나 보고기업의 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 차입금과 관련된 외환차이는 손익계산서에 금융원가로 표시되며, 다른 외환차이는 기타수익 또는 기타비용에 표시됩니다. 비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로,기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다. 2.5 현금및현금성자산연결회사는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높은 단기 투자자산으로서 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으며 다만 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함하고 있으며, 금융회사의 요구에 따라 즉시 상환하여야 하는 당좌차월은 현금및현금성자산의 구성요소에 포함하고 있습니다. 2.6 금융상품1) 금융자산(가) 분류2018 년 1 월 1 일부터 연결회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.- 당기손익-공정가치 측정 금융자산- 기타포괄손익-공정가치 금융자산- 상각후원가 측정 금융자산금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성 근거하여 분류합니다. 공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. (나) 측정연결회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.① 채무상품금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.가) 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '금융수익 또는 금융비용' 으로 표시하고 손상차손은 '기타 비용'으로 표시합니다.다) 당기손익-공정가치측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '금융수익 또는 금용비용' 으로 표시합니다.② 지분상품연결회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다.당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.(다) 손상연결회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 연결회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다 (연결회사가 신용위험이 유의적으로 증가하였는지를 결정하는 방법은 주석 37 참조 ) . (라) 인식과 제거금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.연결회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결회사가 보유하는 경우에는이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. (마) 금융상품의 상계금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.2) 금융부채(가) 분류 및 측정연결회사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다. 당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 연결재무상태표 상 '매입채무', '차입금'및 '기타금융부채' 등으로 표시됩니다.특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 연결포괄손익계산서 상 '금융비용'으로 인식됩니다.(나) 제거금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 연결재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제 3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.3) 파생상품파생상품은 최초 인식시 계약일의 공정가치로 측정하고 이후 공정가치로 재측정하고있습니다. 위험회피회계를 적용하지 않는 파생상품의 공정가치 변동은 '금융수익(비용)'으로 연결포괄손익계산서에 인식됩니다. 2.7 매출채권 매출채권은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다(연결회사의 매출채권 회계처리에 대한 추가적인 사항은 주석 7, 손상에 대한 회계정책은 주석 37 참조). 2.8 재고자산재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 현재의 상태로 이르게 하는 데 발생한 기타 원가 모두를 포함하고 있으며, 재고자산의 단위원가는 선입선출법(미착품은 개별법)을 사용하여 결정하고 있습니다. 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 순실현가능가치는 통상적인 영업과정의 예상 판매가격에서 예상되는 추가 완성원가와 판매비용을 차감한 금액으로서 매 후속기간에 순실현가능가치를 재평가하고 있습니다. 재고자산의 판매시 관련된 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 비용으로인식하고 있으며 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하며, 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산 평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산 금액의 차감액으로 인식하고 있습니다. 2.9 유형자산 및 투자부동산(1) 유형자산유형자산은 최초 인식시점에 원가로 측정하고 최초 인식 이후 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 관세 및 환급불가능한 취득 관련 세금을 가산하고 매입할인과 리베이트 등을 차감한 구입가격, 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가로 구성되고 있습니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.유형자산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 유형자산은 아래의 내용연수와 감가상각방법을 적용하여 감가상각하고 있습니다. 구 분 내용연수 감가상각방법 건물 20년 ~ 50년 정액법 구축물 15년, 20년 정액법 시설장치 6년 정액법 기계장치 5년, 8년 정액법 차량운반구 4년 정액법 공구와기구 5년 정액법 비품 4년, 6년 정액법 유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가에 비교하여 유의적이라면 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다. 유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.유형자산의 장부금액은 처분하는 때, 사용이나 처분을 통하여 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 제거하고 있으며 제거로 인하여 발생하는 손익은 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식하고 있습니다. (2) 투자부동산임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 추정 경제적 내용연수 15~20년동안 정액법으로 상각됩니다. 2.10 무형자산 영업권은 원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시되고 있습니다. 영업권을제외한 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다. 구 분 내용연수 산업재산권 5년~19년 컴퓨터소프트웨어 10년 2.11 매입채무와 기타 채무 매입채무와 기타 채무는 연결회사가 보고기간말 전에 재화나 용역을 제공받았으나 지급되지 않은 부채입니다. 해당 채무는 무담보이며, 보통 인식 후 60일 이내에 지급됩니다. 매입채무와 기타 채무는 지급기일이 보고기간 후 12개월 후가 아니라면 유동부채로 표시되었습니다. 해당 채무들은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정됩니다. 2.12 차입원가적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안 자본화 가능한 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다. 2.13 정부보조금정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다. 2.14 충당부채과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 판매보증충당부채, 복구충당부채 및 소송충당부채 등을 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다. 2.15 자기주식연결회사가 자기지분상품을 재취득하는 경우 이러한 지분상품은 자본에서 자기주식의 과목으로 하여 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니하고 있습니다. 2.16 수익인식 연결회사는 2018년 1월 1일부터 기업회계 기준서 제1115호'고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다.1) 재화의 판매 연결회사는 각종 화학제품의 매매 및 수출입업과 고급 디지털인쇄기, 전자소재 유통업을 주요사업으로 영위하 고 있습니다. 상품이 고객에게 인도되고, 고객이 그 상품을판매하기 위한 유통망과 가격에 대한 모든 재량을 가지며, 고객의 상품 인수에 영향을 미칠 수 있는 이행되지 않은 의무가 남아있지 않은 시점에서 상품에 대한 통제가 이전된 것으로 보아 매출을 인식합니다. 수취채권은 재화를 인도하였을 때 인식합니다. 이는 재화를 인도하는 시점부터는 시간이 지나기만 하면 대가를 지급받게 되므로 대가를 받을 무조건적인 권리가 생기기 때문입니다. 2) 고객과의 계약에서 생기는 수익 ① 연결회사가 수익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 고객과의 계약에서 생기는 수익 229,116,586 기타 원천으로부터의 수익 2,690,266 총 수익 231,806,852 ② 당기 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분 (단위 : 천원) 케미칼 건축자재 폴리머 PnP 신사업 전자소재 합계 국내 해외 국내 해외 국내 해외 국내 국내 국내 부문수익 91,550,687 191,900 61,077,059 230,761 48,750,958 1,860,475 19,098,330 4,516,440 2,410,921 229,687,531 부문간수익 - - - - (570,945) - - - - (570,945) 외부고객으로부터 수익 91,550,687 191,900 61,077,059 230,761 48,180,013 1,860,475 19,098,330 4,516,440 2,410,921 229,116,586 수익인식시점 한 시점에 인식 91,550,687 191,900 61,077,059 230,761 48,180,013 1,860,475 19,098,330 4,516,440 2,410,921 229,116,586 2.17 종업원급여 1) 퇴직급여 연결회사의 퇴직연금제도는 확정기여제도와 확정급여제도로 구분됩니다. 확정기여제도는 연결회사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공했을 때 비용으로 인식됩니다.확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 연결재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다. 2) 기타장기종업원급여 연결회사는 장기 근속 임직원에게 장기종업원급여를 제공하고 있습니다. 기타장기종업원급여는 확정급여제도와 동일한 방법으로 측정되며, 근무원가, 기타장기종업원급여부채의 순이자 및 재측정요소는 당기손익으로 인식됩니다. 또한, 이러한 부채는 매년 독립적이고 적격한 보험계리사에 의해 평가됩니다 2.18 비금융자산의 손상 영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다. 2.19 당기법인세 및 이연법인세법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 법인세비용은 보고기간말 현재 제정됐거나 실질적으로 제정된 세법을 기준으로 측정됩니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 연결회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 연결회사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산·부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있는 경우, 그리고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적 차이에 대하여 일시적 차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.이연법인세자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있으며, 동시에 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다. 2.20 주당이익연결회사는 기본주당이익과 희석주당이익을 보통주에 귀속되는 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 연결포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 특정 회계기간의 당기순손익을 그 기간에 유통된보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있으며, 보통주에 귀속되는 금액은 계속영업손익과 당기순손익 각각의 금액에서 자본으로 분류된 우선주에 대한 세후우선주 배당금,우선주 상환시 발생한 차액 및 유사한 효과를 조정한 금액입니다.희석주당이익은 모든 희석효과가 있는 잠재적보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다. 2.21 리스 리스는 리스제공자가 자산의 사용권을 일정기간 동안 리스이용자에게 이전하고 리스이용자는 그 대가로 사용료를 리스제공자에게 지급하는 계약입니다. 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 연결회사에게 이전되지 않은 리스는 운용리스로 분류되고, 리스지급액은 리스기간 동안 정액기준으로 비용인식됩니다.리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 리스이용자인 연결회사에게 이전되는 리스는 금융리스로 분류되고 리스자산의 공정가치와 최소 리스료의 현재가치 중 작은 금액이 리스기간 개시일에 각각 리스자산과 리스부채로 계상됩니다.연결회사가 리스제공자인 경우 리스약정일에 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의대부분을 이전하는 리스는 금융리스로 분류되고, 금융리스 이외의 모든 리스는 운용리스로 분류됩니다. 운용리스로부터 발생하는 리스료 수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식되고, 운용리스의 협상 및 계약단계에서 발생한 리스개설 직접원가는 리스자산의 장부금액에 가산한 후 리스료 수익에 대응하여 리스기간 동안 비용으로 인식됩니다. 2.22 영업부문 영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 보고되는 사업본부별로 공시됩니다(주석 36 참조). 최고영업의사결정자는 영업부 문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 연결회사는 전략적 의사결정을 수행하는 이사회를 최고의사결정자로 보고 있습니다. 2.23 재무제표 승인 회사의 재무제표는 2019년 2월 1일자로 이사회에서 승인되었으며, 정기주주총회에서 수정승인될 수 있습니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 연결회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다. 1) 금융상품의 공정가치 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 연결회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다. 2) 금융자산의 손상 금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 연결회사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 연결회사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다(주석 37 참조). 3) 법인세 연결회사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다(주석 30 참조). 연결회사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을 때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 연결회사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다. 4) 순확정급여부채순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다(주석 18 참조). 4. 범주별 금융상품 (1) 금융상품 범주별 장부금액 (단위 : 천원) 구분 측정 범주 당기말 전기말 유동금융자산 매출채권 상각후원가 41,205,051 48,164,050 현금및현금성자산 상각후원가 2,625,773 2,261,424 기타유동금융자산 상각후원가 268,513 673,494 파생상품 당기손익-공정가치 14,194 - 비유동금융자산 매도가능금융자산(*1) - 11,010,101 지분상품(*1) 기타포괄손익-공정가치 7,177,787 - 지분상품(*1) 당기손익-공정가치 1,997,600 - 기타비유동금융자산 상각후원가 990,045 895,423 유동금융부채 매입채무 및 기타채무 상각후원가 12,692,231 16,751,743 차입금 상각후원가 34,875,391 36,217,707 파생상품 당기손익-공정가치 52,874 677,195 비유동금융부채 차입금 상각후원가 26,000,000 20,500,000 기타비유동금융부채 상각후원가 75,000 75,000 (*1) 매도가능금융자산은 당기에 기타포 괄손익-공정가치 금융자산과 당기손익-공정가치 금융자산으로 분류되었습니다. (2) 금융상품 범주별 순손익 (단위 : 천원) 구분 판매비와관리비 이자수익(비용) 배당수익(비용) 외환손익 기타금융수익(비용) 기타포괄손익 상각후원가측정금융자산 (455,943) 111,152 - 35,546 (224,459) - 당기손익-공정가치금융자산 - - - - (145,100) - 기타포괄손익-공정가치 금융자산 - - - - - 1,635,732 합 계 (455,943) 111,152 - 35,546 (369,559) 1,635,732 상각후원가측정금융부채 - (2,319,233) - (603,205) 1,272,229 - 합 계 - (2,319,233) - (603,205) 1,272,229 - (단위 : 천원) 구분 판매비와관리비 이자수익(비용) 배당수익(비용) 외환손익 기타금융수익(비용) 기타포괄손익 대여금및수취채권 (763,873) 152,914 - (464,443) (12,260) - 매도가능금융자산 - - 110,991 - (13,552) (1,668,715) 합 계 (763,873) 152,914 110,991 (464,443) (25,812) (1,668,715) 당기손익인식금융부채 - - - - (2,489,142) - 상각후원가측정금융부채 - (1,251,453) - 3,428,270 - - 합 계 - (1,251,453) - 3,428,270 (2,489,142) - 5. 금융상품 공정가치 당기 중, 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.(1) 보고기간 종료일 현재 연결회사가 보유한 금융상품의 장부금액은 공정가치의 합리적인 근사치 금액과 유사합니다. (2)공정가치 서열체계 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3) 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 수준 1 수준 2 수준 3 합계 반복적인 공정가치 측정치 당기손익-공정가치 금융자산 - 14,194 1,997,600 2,011,794 기타포괄손익-공정가치 지분상품 7,177,787 - - 7,177,787 당기손익-공정가치 금융부채 - 52,874 - 52,874 (단위: 천원) 구 분 전기말 수준 1 수준 2 수준 3 합계 반복적인 공정가치 측정치 매도가능금융자산 5,080,695 - 5,929,406 11,010,101 당기손익인식금융부채 - 677,195 - 677,195 (3) 가치평가기법 및 투입변수연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입 변수를 사용하고 있습니다. (단위: 천원) 구분 공정가치 가치평가기법 투입변수 투입변수 범위(가중평균) 당기손익-공정가치 금융자산 마스턴제4호위탁관리부동산투자회사 1,997,600 현금흐름할인기법 자기자본비용 5.30% (4) 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 민감도분석 금융상품의 민감도분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에 따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우에는 가장유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다. 민감도 분석 대상인 수준 3으로 분류되는 각 상품별 투입변수의 변동에 따른 손익효과에 대한 당기 민감도분석 결과는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 유리한 변동 불리한 변동 당기손익 자본 당기손익 자본 금융자산 당기손익-공정가치 금융자산(*) 23,899 23,899 (23,585) (23,585) (*) 주요 관측불가능한 투입변수인 자기자본비용(4.18~6.18%)사이의 상관관계를 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하였습니다. 6. 현금및현금성자산 현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 현금 356 231 예금 2,625,416 2,261,193 합 계 2,625,773 2,261,424 7. 매출채권 및 기타상각후원가 측정 금융자산 (1) 매출채권 및 손실충당금 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 매출채권 42,871,813 49,449,892 손실충당금 (1,666,761) (1,285,841) 매출채권(순액) 41,205,052 48,164,051 (2) 기타 상각후원가 측정 금융자산 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 유동 비유동 합계 유동 비유동 합계 대여금 365,773 - 365,773 413,273 - 413,273 미수금 110,580 - 110,580 21,052 - 21,052 미수수익 4,638 - 4,638 9,669 - 9,669 단기금융상품 - - - 229,500 - 229,500 보증금 - 988,046 988,046 - 893,423 893,423 장기금융상품 - 2,000 2,000 - 2,000 2,000 총 장부금액 480,991 990,046 1,471,037 673,494 895,423 1,568,917 차감: 손실충당금 (212,477) - (212,477) - - - 상각후원가 268,514 990,046 1,258,560 673,494 895,423 1,568,917 (3) 손상 매출채권, 기타 상각후원가 금융자산의 손상 및 연결회사의 신용위험 관련 사항은 주석 37을 참고하시기 바랍니다. 8. 당기손익-공정가치 금융상품 당기초부터 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 이러한 회계정책 변경이금융자산 분류 및 연결재무제표에 미치는 영향은 주석 38 을 참고하시기 바랍니다.(1) 당기손익-공정가치 금융상품 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 유동자산 파생상품(*1) 14,194 - 비유동자산 마스턴제4호위탁관리부동산투자회사(*2) 1,997,600 - 당기손익-공정가치 금융자산 계 2,011,794 - 비유동부채 파생상품(*1) 52,874 677,195 당기손익-공정가치 금융부채 계 52,874 677,195 (*1) 동 상품은 환율변동위험을 회피할 목적으로 KEB하나은행, SC제일은행, 우리은행과 외화를 매입하는 통화선도계약으로 위험회피수단으로 지정되지 않은 파생상품 으로 전기에는 당기손익인식금융자산/부채로 분류되었습니다.(*2) 동 상품은 전기에는 매도가능금융자산으로 분류되었습니다. (2) 당기손익으로 인식된 금액 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 당기손익-공정가치 지분상품 관련 손익 (145,100) - 당기손익-공정가치 파생상품 관련 손익 1,272,229 (2,489,142) 합 계 1,127,129 (2,489,142) 9. 기타포괄손익-공정가치 금융자산 당기초부터 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 이러한 회계정책 변경이금융자산 분류 및 연결재무제표에 미치는 영향은 주석 38 을 참고하시기 바랍니다.(1) 기타포괄손익-공정가치 지분상품 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 비유동항목 상장주식(*1) 온콜리스바이오파마 7,172,062 - 웅진 5,725 - 합 계 7,177,787 - (*1) 동 상품은 전기에는 매도가능금융자산으로 분류되었습니다. 당기 중 기타포괄손익-공정가치 지분상품의 평가로 인해 기타포괄손익-공정가치 금융자산 평가손익 2,097,093천원(법인세효과 461,360천원)이 감소하였습니다. 위 지분상품을 처분하는 경우 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 재분류되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다. (2) 매도가능금융자산 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 비유동항목 상장주식(*1) - 5,080,695 온콜리스바이오파마 - 5,074,631 웅진 - 6,064 수익증권(*2) 5,929,406 마스턴제4호위탁관리부동산투자회사 - 1,963,280 대신 마스턴리츠사모부동산투자신탁 1호 - 3,966,126 매도가능금융자산 계 - 11,010,101 (*1) 동 상품은 당기에는 기타포괄손익-공정가치 금융자산으로 분류되었습니다. (*2) 동 상품은 당기에는 당기손익-공정가치 금융자산으로 분류되었습니다. 전기 중 매도가능금융자산의 평가로 인해 매도가능금융자산 평가손익 2,149,378천원(법인세효과 472,863천원)이 감소하였으며, 처분으로 인해 매도가능금융자산 평가손익 10,000천원(법인세효과 2,200천원)이 증가하였습니다. 10. 재고자산 연결회사의 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당 기 전 기 평가전금액 순실현가능가치 평가충당금 평가전금액 순실현가능가치 평가충당금 제품 1,527,220 1,504,475 (22,745) 620,698 620,698 - 상품 20,407,393 19,178,627 (1,228,766) 19,428,171 19,428,171 - 미착품 3,032,860 3,032,860 - 4,065,818 4,065,818 - 합 계 24,967,473 23,715,962 (1,251,511) 24,114,687 24,114,687 - 11. 기타자산 기타자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 기타유동자산 : 선급금 226,173 737,902 선급비용 81,748 97,933 선급임차료 34,824 49,506 부가세대급금 - 4,584 합 계 342,745 889,925 12. 관계기업투자 (1) 현황 기업명 지분율(%) 주된 사업장 보고기간종료일 업종 측정방법 ㈜태진로보틱스 35.00 대한민국 2018.12.31 기계설비 제조 지분법 에프이엔터테인먼트㈜ 36.41 대한민국 2018.12.31 연예매니지먼트 지분법 기업명 지분율(%) 주된 사업장 보고기간종료일 업종 측정방법 ㈜태진로보틱스 35.00 대한민국 2017.12.31 기계설비 제조 지분법 에프이엔터테인먼트㈜ 36.41 대한민국 2017.12.31 연예매니지먼트 지분법 (2) 투자내용 (단위:천원) 기업명 당기 전기 취득원가 순자산지분가액 장부금액 취득원가 순자산지분가액 장부금액 ㈜태진로보틱스 280,000 156,316 1 280,000 165,912 73,162 에프이엔터테인먼트㈜ 294,509 170,857 170,857 294,509 261,697 261,697 (3) 변동내용 (단위:천원) 기업명 기초 취득 대체 지분법손익 손상차손 기말 ㈜태진로보틱스 73,162 - - - (73,161) 1 에프이엔터테인먼트㈜ 261,697 - - (90,840) - 170,857 (단위:천원) 기업명 기초 취득 대체 지분법손익 기말 ㈜태진로보틱스 283,093 - - (209,931) 73,162 에프이엔터테인먼트㈜ - - 309,295 (47,598) 261,697 (4) 요약재무정보관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위:천원) 기업명 자산 부채 자본 매출 당기순손익 총포괄손익 ㈜태진로보틱스 676,411 229,794 446,617 1,800,000 (27,416) (27,416) 에프이엔터테인먼트㈜ 1,345,441 876,140 469,301 1,950,751 (242,746) (242,746) (단위:천원) 기업명 자산 부채 자본 매출 당기순손익 총포괄손익 ㈜태진로보틱스 675,987 201,954 474,033 1,800,000 (286,911) (286,911) 에프이엔터테인먼트㈜ 1,405,172 693,125 712,047 1,898,673 (225,668) (225,668) 13. 유형자산 및 투자부동산 (1) 유형자산1) 유형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 장부금액 토지 13,186,320 - - - 13,186,320 건물 7,839,998 (1,537,960) - - 6,302,038 구축물 4,312,314 (2,988,332) - - 1,323,982 기계장치 4,178,536 (3,491,025) - (891) 686,620 차량운반구 312,736 (231,810) - - 80,926 비품 3,377,123 (1,688,477) (104,166) (1) 1,584,479 기타유형자산 2,657,554 (2,200,871) - (17,762) 438,921 건설중인자산 4,968,602 - - - 4,968,602 합계 40,833,183 (12,138,475) (104,166) (18,654) 28,571,888 (단위 : 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 장부금액 토지 10,656,044 - - - 10,656,044 건물 7,839,998 (1,318,501) - - 6,521,497 구축물 4,572,195 (3,162,312) - - 1,409,883 기계장치 4,178,900 (3,356,400) - (15,132) 807,368 차량운반구 260,492 (198,981) - - 61,511 비품 2,365,011 (1,327,690) - (1) 1,037,320 건설중인자산 - - - - - 기타유형자산 2,480,535 (2,060,067) - (14,165) 406,303 합계 32,353,175 (11,423,951) - (29,298) 20,899,926 2) 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 취득 폐기와처분 손상 감가상각비(*) 기말 토지 10,656,044 2,530,276 - - - 13,186,320 건물 6,521,497 - - - (219,459) 6,302,038 구축물 1,409,884 64,999 (1) - (150,900) 1,323,982 기계장치 807,367 - - - (120,747) 686,620 차량운반구 61,511 52,244 - - (32,828) 80,927 비품 1,037,320 1,062,437 (7,281) (104,166) (403,831) 1,584,479 기타유형자산 406,303 189,026 (2,860) - (153,548) 438,921 건설중인자산 - 4,968,602 - - - 4,968,602 합 계 20,899,926 8,867,584 (10,142) (104,166) (1,081,313) 28,571,889 (*) 정부보조금 23,107 천원과 상계된 금액입니다. (단위 : 천원) 구분 기초 취득 폐기와처분 기타증감 감가상각비(*) 기말 토지 10,656,044 - - - - 10,656,044 건물 6,740,955 - - - (219,458) 6,521,497 구축물 1,589,157 21,037 - - (200,311) 1,409,883 기계장치 343,836 586,204 - - (122,672) 807,368 차량운반구 108,079 - - - (46,568) 61,511 비품 898,364 524,219 - - (385,263) 1,037,320 건설중인자산 77,000 - - (77,000) - - 기타유형자산 349,768 113,375 (15,721) 77,000 (118,119) 406,303 합 계 20,763,203 1,244,835 (15,721) - (1,092,391) 20,899,926 (*) 정부보조금 26,819천원과 상계된 금액입니다. 3) 유형자산 중 소유권이 제한되어 있는 자산은 없으며, 일부 토지, 건물 및 구축물은차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 17과 35 참조). (2) 투자부동산1) 투자부동산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 23,828,424 - 23,828,424 건물 411,325 (46,620) 364,705 구축물 16,962,898 (2,099,028) 14,863,870 합계 41,202,647 (2,145,648) 39,056,999 (단위 : 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 23,861,274 - 23,861,274 건물 411,325 (6,603) 404,722 구축물 16,962,898 (839,471) 16,123,427 합계 41,235,497 (846,074) 40,389,423 2) 투자부동산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 처분 감가상각비 기말 토지 23,861,274 (32,850) - 23,828,424 건물 404,722 - (40,017) 364,705 구축물 16,123,427 - (1,259,557) 14,863,870 합 계 40,389,423 (32,850) (1,299,574) 39,056,999 (단위 : 천원) 구분 기초 취득 감가상각비 기말 토지 - 23,861,274 - 23,861,274 건물 - 411,325 (6,603) 404,722 구축물 - 16,962,898 (839,471) 16,123,427 합 계 - 41,235,497 (846,074) 40,389,423 당기 중 투자부동산에서 발생한 임대수익은 2,000백만원(전기: 860백만원)이며, 계약상 투자부동산과 직접 관련된 운영비용을 임차인이 부담함에 따라 당기 및 전기 중비용으로 인식된 투자부동산과 직접 관련된 운영비용은 없습니다. 당기말 현재 투자부동산의 공정가치는 42,529백만원(전기: 42,529백만원)이며, 공정가치 평가는 독립된 평가인에 의해 수행됩니다. (3) 연결회사의 투자부동산 일부는 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 17과 35 참조). (4) 운용리스 제공 내역 연결회사는 전기 중 주식회사 세동에너탱크로부터 상기 투자부동산 전체를 매수하였습니다. 연결회사는 해당 자산 전체에 대하여 주식회사 세동에너탱크에게 운용리스를 제공하는 계약을 체결하고 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 상기 운용리스계약으로 연결회사가 받게 될 것으로 기대되는 미래 최소 리스료 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 1년 이내 2,000,000 2,000,000 1년 초과 5년 이내 1,139,784 3,139,784 합계 3,139,784 5,139,784 14. 무형자산 (1) 무형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 상표권 9,335 (7,384) - 1,951 소프트웨어 252,125 (176,347) - 75,778 특허권 671,643 (112,388) - 559,255 회원권 3,515,246 - (1,076,984) 2,438,262 영업권 362,719 - (362,719) - 합 계 4,811,068 (296,119) (1,439,703) 3,075,246 (단위 : 천원) 구분 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 상표권 9,335 (6,389) - 2,946 소프트웨어 252,125 (149,344) - 102,781 특허권 671,643 (57,349) - 614,294 회원권 3,515,246 - (1,076,984) 2,438,262 영업권 362,719 - (362,719) - 합 계 4,811,068 (213,082) (1,439,703) 3,158,283 (2) 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 상표권 소프트웨어 특허권 회원권 합계 기초 2,946 102,781 614,294 2,438,262 3,158,283 증가 : - - - - - 취득 - - - - - 감소 : (995) (27,003) (55,039) - (83,037) 처분 - - (8,810) - (8,810) 상각 (995) (27,003) (46,229) - (74,227) 기말 1,951 75,778 559,255 2,438,262 3,075,246 (단위 : 천원) 구분 상표권 소프트웨어 특허권 회원권 합계 기초 2,074 117,434 559,949 2,530,611 3,210,068 증가 : 1,674 12,350 99,351 - 113,375 취득 1,674 12,350 99,351 - 113,375 감소 : (802) (27,003) (45,006) (92,349) (165,160) 상각 (802) (27,003) (45,006) - (72,811) 손상차손 - - - (92,349) (92,349) 기말 2,946 102,781 614,294 2,438,262 3,158,283 (3) 무형자산상각비의 연결포괄손익계산서의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 판매비와관리비 74,227 72,812 (4) 비용으로 인식한 연구와 개발 지출의 총액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 계정과목 당기 전기 판매비와관리비 경상개발비 608,663 1,069,536 (5) 회원권 일부는 특정 거래처와의 외상매입거래에 대하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 35 참조). 15. 정부보조금 자산취득관련 정부보조금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 과목 기초 증가 감소 기말 기계장치 15,132 - (14,241) 891 비품 1 - - 1 기타유형자산 14,165 12,463 (8,866) 17,762 합계 29,298 12,463 (23,107) 18,654 (단위:천원) 과목 기초 증가 감소 기말 기계장치 41,951 - (26,819) 15,132 비품 1 - - 1 기타유형자산 10,765 13,313 (9,914) 14,165 합계 52,717 13,313 (36,733) 29,298 16. 매입채무 및 기타금융부채 매입채무 및 기타금융부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 매입채무 10,172,930 14,581,645 단기기타금융부채 : 미지급금 994,089 844,436 미지급비용 1,525,212 1,325,662 소계 2,519,301 2,170,098 장기기타금융부채 임대보증금 75,000 75,000 합계 12,767,231 16,826,743 17. 차입금 (1) 단기차입금 및 유동성장기부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 차입처 연이자율 당기말 전기말 단기차입금 : 구매자금대출 농협은행 3.08% 1,708,092 1,959,446 신한은행 3.42% 2,717,331 - 하나은행 3.46% 989,649 - 일반자금대출 산업은행 3.30% 8,000,000 6,000,000 농협은행 - - 1,500,000 우리종합금융 - - 3,000,000 우리은행 3.89% 1,000,000 - 농협은행 5.09% 300,000 400,000 외화단기차입금 국민은행 외 1.20%~4.50% 15,003,790 15,983,261 시설자금대출 농협은행 2.80% 1,900,000 - 농협은행 3.00% 3,256,530 - 소계 34,875,391 28,842,707 유동성장기부채 : 시설자금대출 농협은행 - - 1,375,000 우리은행 - - 6,000,000 소계 - 7,375,000 합계 34,875,391 36,217,707 (2) 장기차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 차입처 연이자율 당기말 전기말 상환방법 시설자금대출 산업은행 3.53% 26,000,000 - 일시상환 우리은행 - - 26,500,000 일시상환 농협은행 - - 1,375,000 분할상환 합계 26,000,000 27,875,000 유동성대체액 - (7,375,000) 비유동성잔액 26,000,000 20,500,000 (3) 연결회사소유 일부 토지, 건물 및 구축물은 산업은행과 농협은행의 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 13과 35 참조). 18. 순확정급여부채 (1) 순확정급여부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 확정급여채무 현재가치 5,561,664 4,844,012 사외적립자산 공정가치 (3,455,285) (2,887,477) 합 계 2,106,379 1,956,535 (2) 확정급여채무확정급여채무의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 기초 4,844,012 3,929,705 당기근무원가 719,103 771,779 이자원가 147,372 99,205 재측정요소 : 경험조정효과 180,570 524,518 재무적가정변경효과 239,050 (165,901) 계열사 전입 59,064 - 급여지급액 (627,507) (315,294) 기말 5,561,664 4,844,012 (3) 사외적립자산1) 사외적립자산의 공정가치 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 기초 2,887,477 3,081,772 이자수익 102,330 90,829 재측정요소 : 사외적립자산의 재측정이익(손실) (73,200) (62,126) 제도가입자의 기여금 1,100,967 84,086 계열사전입액 59,064 - 급여지급액 (621,353) (307,083) 기말 3,455,285 2,887,477 확정급여제도와 관련하여 다음 연차보고기간 동안에 납입할 것으로 예상되는 연결회사 기여금의 합리적인 추정치는 515백만원 입니다. 2) 사외적립자산의 구성내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 정기예금 등 3,455,285 2,887,477 3) 사외적립자산의 실제수익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 사외적립자산 29,130 28,703 (4) 총비용1) 당기손익으로 인식한 총비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 당기근무원가 719,103 771,779 이자원가 147,372 99,205 이자수익 (102,330) (90,829) 합 계 764,145 780,155 2) 당기손익으로 인식한 총비용의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 매출원가 126,639 147,362 판매비와관리비 614,962 581,814 연구개발비 22,544 50,978 합 계 764,145 780,155 (5) 기타포괄손익으로 인식하는 재측정요소는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 법인세차감전 재측정요소 492,821 420,744 법인세효과 (108,421) (92,564) 법인세차감후 재측정요소 384,400 328,180 (6) 보험수리적가정 1) 보험수리적가정의 주요 내용은 다음과 같습니다. 구분 당기 전기 할인율 3.19% 3.67% 임금상승률 5.50% 5.25% 사망률 0.04% 0.04% 중도퇴직률 13.44% 13.30% 2) 주요 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 금 액 비 율 1% 증가 (4,487,652) 93.3% 1% 감소 5,179,063 107.7% 1% 증가 5,167,144 107.5% 1% 감소 (4,491,006) 93.4% (단위 : 천원) 구 분 금 액 비 율 1% 증가 (3,884,145) 93.4% 1% 감소 4,476,775 107.7% 1% 증가 4,468,918 107.5% 1% 감소 (3,885,233) 93.4% (7) 보고기간말 현재 연결회사의 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기분석은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 1년미만 1년~2년미만 2년~5년미만 5년~10년미만 10년 이상 합계 급여지급액 327,206 1,536,552 1,212,704 2,379,311 11,326,720 16,782,493 19. 충당부채 판매보증충당부채의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 기초 110,120 130,055 설정 213,444 191,782 사용 (228,744) (211,717) 기말 94,819 110,120 유동성 94,819 110,120 비유동성 - - 20. 기타유동부채 기타유동부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 예수금 119,123 176,900 선수금(*1) 746,370 562,187 합 계 865,493 739,087 (*1) 당기말 현재 계약부채 690,570 천원이 포함되어 있습니다. 21. 자본금과 자본잉여금 (1) 자본금 1) 자본금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 발행할주식의 총수 40,000,000주 40,000,000주 1주당 액면금액 500원 500원 발행한 주식수 35,399,906주 35,399,906주 보통주자본금 17,699,953천원 17,699,953천원 2) 자본금과 주식발행초과금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 일자 주식수 주당발행금액 자본금 주식발행초과금 기초 2017.01.01 27,399,906주 - 13,699,953 40,695,647 증가: 유상증자 2017,10,31 8,000,000주 1,225 4,000,000 5,631,400 기말 2017.12.31 35,399,906주 - 17,699,953 46,327,047 기초 2018.01.01 35,399,906주 - 17,699,953 46,327,047 기말 2018.12.31 35,399,906주 - 17,699,953 46,327,047 (2) 자본잉여금1) 자본잉여금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 주식발행초과금 46,327,047 46,327,047 자기주식처분이익 556,364 556,364 신주인수권대가 2,926,378 2,926,378 전환권대가 517,586 517,586 기타의 자본잉여금 (5,819,972) (5,307,051) 합 계 44,507,403 45,020,324 2) 자본잉여금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 증가 감소 기말 주식발행초과금 46,327,047 - - 46,327,047 자기주식처분이익 556,364 - - 556,364 신주인수권대가 2,926,378 - - 2,926,378 전환권대가 517,586 - - 517,586 기타의 자본잉여금 (5,307,051) - (512,921) (5,819,972) 합 계 45,020,324 - (512,921) 44,507,403 (단위 : 천원) 구분 기초 증가 감소 기말 주식발행초과금 40,695,647 5,631,400 - 46,327,047 자기주식처분이익 556,364 - - 556,364 신주인수권대가 2,926,378 - - 2,926,378 전환권대가 517,586 - - 517,586 기타의 자본잉여금 (5,191,624) - (113,427) (5,307,051) 합 계 39,504,351 5,631,400 (113,427) 45,020,324 22. 기타자본 (1) 기타자본의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 자기주식 (9,616) (9,616) (2) 자기주식자사주식의 가격안정과 주식배당 및 무상증자시 발행한 단주의 처리를 위하여 기명식 보통주식을 시가로 취득하고 있으며, 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니다. 자기주식의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 천원) 구분 당기 전기 주식수 금액 주식수 금액 기초 4,835 9,616 4,835 9,616 기말 4,835 9,616 4,835 9,616 23. 기타포괄손익누계액 (1) 기타포괄손익누계액의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 기타포괄손익-공정가치 금융자산평가손익 (4,129,171) - 매도가능금융자산평가손익 - 948,833 확정급여제도의 재측정요소 (1,235,553) (851,153) 합 계 (5,364,724) 97,680 (2) 기타포괄손익누계액의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 회계정책 변경의 효과(*) 기초 평가 법인세효과 기말 기타포괄손익-공정가치 금융자산평가손익 (6,713,736) (5,764,903) 2,097,093 (461,361) (4,129,171) 확정급여제도의재측정요소 - (851,153) (492,821) 108,421 (1,235,553) 합 계 (6,713,736) (6,616,056) 1,604,272 (352,940) (5,364,724) (*) 회계정책 변경의 효과는 주석 38을 참고하시기 바랍니다. (단위 : 천원) 구분 기초 평가 처분 법인세효과 기말 매도가능금융자산평가손익 2,617,548 (2,149,378) 7,800 472,863 948,833 확정급여제도의재측정요소 (522,973) (420,743) - 92,563 (851,153) 합 계 2,094,575 (2,570,121) 7,800 565,426 97,680 24. 이익잉여금 (1) 이익잉여금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 법정적립금 : 이익준비금(*1) 5,148,463 5,148,463 미처분이익잉여금(*2) 12,971,543 9,978,787 합계 18,120,006 15,127,250 (*1) 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있으며, 이익배당목적으로 사용될 수 없으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다.(*2) 지배회사는 2008년 12월 31일을 재평가기준일로 하여 토지, 건물에 대한 자산재평가를 실시하였으며, 2010년 1월 1일 한국채택국제회계기준 전환일에 토지 및 건물을 공정가치로 측정하고 이를 그 전환일 시점의 간주원가로 사용하였습니다. 재평가금액과 재평가전 장부가액과의 차이 2,646,626천원은 이익잉여금에 계상되어 있으며 이는 배당 등에 대하여 사용이 제한되어 있습니다. 25. 매출액 및 매출원가 (1) 매출액의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 상품매출액 211,327,367 224,222,250 제품매출액 17,486,472 14,426,309 임대매출액 2,690,266 1,487,581 수입수수료 302,747 30,320 합 계 231,806,852 240,166,460 (2) 매출원가의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 기초상품 19,428,171 13,545,727 당기상품매입액 202,401,867 236,630,961 타계정대체 (5,469,237) (26,325,025) 기말상품 (19,178,626) (19,428,171) 상품매출원가 197,182,175 204,423,493 기초제품 620,698 810,996 당기제품제조원가 15,798,767 12,790,275 타계정대체 1,082,663 (59,707) 기말제품 (1,504,474) (620,698) 제품매출원가 15,997,654 12,920,866 합 계 213,179,829 217,344,359 26. 판매비와 관리비 판매비와관리비의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 급여 6,977,795 6,930,775 퇴직급여 614,962 581,814 복리후생비 932,126 960,070 보험료 144,416 154,329 감가상각비 2,231,774 1,763,910 무형자산상각비 74,227 72,812 대손상각비 455,943 763,873 지급수수료 1,621,667 1,006,083 광고선전비 50,600 71,737 교육훈련비 142,221 53,717 차량유지비 678,986 673,485 도서인쇄비 21,516 21,066 접대비 339,259 383,727 임차료 518,997 430,117 통신비 107,583 110,342 운반비 2,331,262 2,523,240 세금과공과 282,096 122,483 소모품비 120,484 106,223 수도광열비 455,522 422,897 수선비 14,161 13,193 경상개발비 608,663 1,069,536 여비교통비 183,774 173,277 견본비 93,314 53,298 보관료 866,712 731,104 행사비 56,672 85,944 에프터서비스비 226,237 192,757 합 계 20,150,969 19,471,809 27. 기타수익 및 기타비용 (1) 기타수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 유형자산처분이익 36,470 243 잡이익 397,674 31,492 무형자산처분이익 11,190 - 합 계 445,334 31,735 (2) 기타비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 유형자산폐기손실 9,008 4,801 유형자산손상차손 104,166 - 회원권손상차손 - 92,349 잡손실 758,696 18,339 기타의 대손상각 212,477 - 합 계 1,084,347 115,489 28. 금융수익 및 금융비용 (1) 금융수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 외환차익 591,292 2,513,798 외화환산이익 240,276 916,555 이자수익 111,153 152,913 배당금수익 - 110,990 파생상품거래이익 1,465,225 246,918 파생상품평가이익 14,194 - 합 계 2,422,139 3,941,175 (2) 금융비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 외환차손 1,382,606 438,855 외화환산손실 16,621 27,673 매출채권처분손실 11,982 12,260 이자비용 2,319,232 1,251,452 파생상품거래손실 154,315 2,058,864 파생상품평가손실 52,874 677,195 합 계 3,937,630 4,466,298 29. 투자손익 (1) 투자수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 당기손익-공정가치금융자산 평가이익 34,320 - (2) 투자비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 당기손익-공정가치금융자산 처분손실 179,419 - 매도가능금융자산 처분손실 - 13,552 지분법손실 90,839 257,529 관계기업투자손상차손 73,161 - 합계 343,419 271,081 30. 법인세비용 (1) 법인세비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 법인세부담액 269,907 182,813 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 (183,536) 138,923 자본에 직접 반영된 법인세비용(수익) (352,939) 565,427 법인세비용(수익) (266,568) 887,163 (2) 자본에 직접 반영된 법인세비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 자본에 직접 반영된 법인세비용(수익) (352,939) 565,427 매도가능금융자산평가손익 (461,360) 472,863 확정급여제도의재측정요소 108,421 92,564 (3) 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 법인세비용차감전순손익 (3,987,549) 2,470,333 적용세율(22%)에 따른 법인세 (734,448) 521,474 조정사항 : 세무상 과세되지 않는 수익 (2,786) - 세무상 차감되지 않는 비용 208,960 315,345 법인세추납액 268,125 - 세액공제 (78,417) (95,598) 기타 71,998 145,942 법인세비용(수익) (266,568) 887,163 평균유효세율 - 35.91% (4) 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 증가 감소 기말 기계장치 136,421 389 25,018 111,792 비품 2,389 366,665 2,033 367,021 공구 11,150 - 6,671 4,479 국고보조금(기계장치) 4,348 - 4,348 - 연차수당 266,778 200,185 266,778 200,185 무형자산(회원권) 1,143,323 - - 1,143,323 통화선도자산 - (14,194) - (14,194) 통화선도부채 677,195 52,874 677,195 52,874 선급임차료 (137,939) - (14,681) (123,257) 현재가치할인차금(임차료) 137,939 - 14,681 123,257 대손충당금 783,882 1,445,863 783,882 1,445,863 미수수익 (8,970) (10,196) (8,970) (10,196) 퇴직급여충당부채 4,158,433 1,211,215 621,353 4,748,295 퇴직연금운용자산 (2,887,477) (1,189,161) (621,353) (3,455,285) 판매보증수선충당부채 110,120 94,819 110,120 94,819 재평가차익 (3,393,111) - - (3,393,111) 관계기업평가손익 648,622 164,001 - 812,623 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익(*3) 4,630,778 339 1,452,113 3,179,004 상품평가충당금 - 1,251,511 - 1,251,511 대손금 90,931 75,025 - 165,955 즉시상각의제 79,457 - 4,768 74,689 소계 6,454,269 3,649,335 3,323,956 6,779,647 이월결손금 4,274,009 535,598 - 4,809,607 합계 10,728,278 4,184,933 3,323,956 11,589,254 법인세율(*1) 22.00% 22.00% 법인세효과 2,408,436 2,549,635 이월세액공제 - 78,417 - 78,417 일시적차이에 대한 법인세효과 2,408,436 2,628,052 미반영일시적차이(*2) 142,697 178,777 이연법인세자산 2,265,739 2,449,275 (*1) 일시적차이에 적용되는 미래의 예상세율로서 일시적차이의 소멸이 예상되는 시기의 세율을 적용하고 있습니다. (*2) 관계기업투자와 관련하여 발생한 차감할 일시적차이 813백만원 에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높지 않다고 판단하여 이연법인세자산을 인식하지 아니하였습니다.(*3) 전기에는 매도가능금융자산평가손익으로 표시되었습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 증가 감소 기말 일시적차이 기계장치 134,420 18,219 16,218 136,421 비품 6,074 - 7,884 (1,810) 공구 19,034 - 3,685 15,349 국고보조금(기계장치) 31,167 - 26,819 4,348 연차수당 155,138 266,778 155,138 266,778 무형자산(회원권) 1,050,974 92,349 - 1,143,323 통화선도부채 1,207 677,195 1,207 677,196 통화선도자산 (734,514) - (734,514) - 선급임차료 (95,263) (49,506) (6,830) (137,939) 현재가치할인차금(임차료) 95,263 49,506 6,830 137,939 대손충당금 351,347 783,882 351,347 783,883 미수수익 (57,714) (8,970) (57,714) (8,971) 퇴직급여충당부채 3,365,956 1,099,561 307,084 4,158,433 퇴직연금운용자산 (3,081,772) (112,789) (307,084) (2,887,477) 판매보증수선충당부채 130,055 110,120 130,055 110,120 재평가차익 (3,393,111) - - (3,393,111) 관계기업평가손익 391,093 257,529 - 648,622 매도가능증권평가이익 2,474,801 2,139,378 - 4,614,179 소계 844,155 5,323,252 (99,875) 6,267,283 이월결손금 9,842,857 - 5,162,700 4,680,157 합계 10,687,012 5,323,252 5,062,825 10,947,440 법인세율(*1) 22.00% 22.00% 법인세효과 2,351,143 2,408,436 이월세액공제 52,839 42,759 95,598 - 일시적차이에 대한 법인세효과 2,403,982 2,408,436 미반영일시적차이(*2) (680) 142,697 이연법인세자산 2,404,662 2,265,739 (*1) 일시적차이에 적용되는 미래의 예상세율로서 일시적차이의 소멸이 예상되는 시기의 세율을 적용하고 있습니다. (*2) 관계기업투자와 관련하여 발생한 차감할 일시적차이 649백만원에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높지 않다고 판단하여 이연법인세자산을 인식하지 아니하였습니다. (5) 이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제 시기는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 당기말 전기말 이연법인세자산 12 개월 후에 회수될 이연법인세자산 3,230,391 3,730,667 12 개월 이내에 회수될 이연법인세자산 836,141 262,247 이연법인세부채 12 개월 후에 결제될 이연법인세부채 (1,584,775) (1,694,855) 12 개월 이내에 결제될 이연법인세부채 (32,482) (32,320) 이연법인세자산(부채) 순액 2,449,275 2,265,739 (6) 연결회사는 차기 이후 예상과세소득이 각 회계기간에 소멸되는 차감할 일시적차이를 초과하여 이연법인세자산의 실현가능성이 있는 것으로 판단하고 있습니다. 31. 비용의 성격별 분류 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 상품매출원가 197,182,175 204,423,493 제품과 재공품의 변동 (1,167,459) 188,691 원재료와 소모품의 사용액 14,223,293 10,456,296 급여 8,258,922 7,974,825 퇴직급여 764,145 780,154 복리후생비 1,123,712 1,126,424 감가상각비 2,380,887 1,938,465 무형자산상각비 74,227 72,812 기타 10,490,895 9,855,009 합계 233,330,797 236,816,169 32. 주당이익 (1) 기본주당순손익 1) 기본주당순손익 (단위 : 원) 구분 당기 전기 기본주당순이익(손실) 지배기업주주 귀속 당기순이익(손실) (3,720,980,520) 1,652,981,056 가중평균유통보통주식수 35,395,071 28,753,975 기본주당순이익(손실) (105) 57 2) 기본주당손익 계산에 사용된 당기순이익(손실) (단위 : 원) 구분 당기 전기 지배기업주주 귀속 당기순이익(손실) (3,720,980,520) 1,652,981,056 차감 : 우선주배당금 - 지배기업주주 귀속 당기순이익(손실) (3,720,980,520) 1,652,981,056 3) 가중평균유통보통주식수 (단위 : 주) 유통기간 항목 주식수 유통주식수 유통일수 적수 1/1~12/31 기초의 유통주식수 35,399,906 35,395,071 365 12,919,200,915 합 계 12,919,200,915 가중평균유통주식수(적수÷365) 35,395,071 (단위 : 주) 유통기간 항목 주식수 유통주식수 유통일수 적수 1/1~12/31 기초의 유통주식수 27,399,906 27,395,071 365 9,999,200,915 10/31~12/31 유상증자 8,000,000 8,000,000 62 496,000,000 합 계 35,399,906 35,395,071 10,495,200,915 가중평균유통주식수(적수÷365) 28,753,975 (2) 희석주당순이익희석주당순이익은 보통주 및 잠재적보통주 1주에 대한 이익을 계산한 것으로서, 연결회사가 보유한 잠재적보통주는 해당사항이 없으므로 이로 인해 당기 및 전기의 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다 33. 현금흐름표 (1) 현금및현금성자산은 연결재무상태표와 연결현금흐름표상의 금액이 일치하게 관리되고 있습니다. (2) 당기순이익에 대한 조정 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 감가상각비 2,380,887 1,938,465 퇴직급여 764,145 780,154 무형자산상각비 74,228 72,812 매출채권처분손실 11,982 12,260 임차료 47,637 31,923 이자수익 (111,152) (152,913) 이자비용 2,319,233 1,251,452 법인세비용 (267,488) 887,163 판매보증수선비 (15,300) (19,935) 대손상각비 455,943 763,874 기타의대손상각비 212,477 - 재고자산평가손실 1,251,511 - 외화환산이익 (240,276) (916,555) 외화환산손실 16,599 27,673 파생상품평가이익 (14,194) - 파생상품거래이익 - (246,918) 파생상품평가손실 52,874 677,195 파생상품거래손실 - 2,058,864 잡손실 - 4,109 무형자산처분이익 (11,190) - 무형자산손상차손 - 92,349 유형자산손상차손 104,166 - 유형자산처분이익 (36,470) (243) 유형자산폐기손실 9,008 4,801 관계기업투자평가손실 90,839 257,529 관계기업투자손상차손 73,161 - 매도가능증권처분손실 - 13,552 당기손익-공정가치금융자산 처분손실 179,420 - 당기손익-공정가치금융자산 평가이익 (34,320) - 합 계 7,313,720 7,537,611 (3) 영업활동 자산ㆍ부채의 증감 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 매출채권의 감소(증가) 6,497,406 (724,558) 단기미수금의 감소(증가) (89,801) 82,394 단기선급금의 감소(증가) 511,915 (467,972) 단기선급비용의 감소 16,185 72,041 미수수익의 증가 (1,225) - 파생상품자산의 감소 - 981,432 파생상품부채의 감소 (677,195) (2,060,071) 재고자산의 증가 (1,373,620) (5,840,122) 단기매입채무의 감소 (4,356,204) (3,820,688) 단기미지급금의 증가(감소) 222,156 (776,176) 단기미지급비용의 증가(감소) (116,893) 281,645 단기예수금의 증가(감소) (102,766) 132,044 단기선수금의 증가 184,183 430,989 퇴직금의 지급 (6,155) (8,211) 사외적립자산의 증가 (1,100,967) (84,086) 합 계 (392,981) (11,801,339) (4) 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 기타포괄손익-공정가치금융자산 평가이익 2,097,093 - 매도가능금융자산평가손실 - (2,149,378) 건설중인자산 취득관련 미지급비용 312,300 - 장기차입금의 유동성 대체 - 1,375,000 (5) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용 (단위 : 천원) 구분 단기차입금 유동성장기차입금 장기차입금 전기초 순부채 21,118,923 1,500,000 1,375,000 현금흐름 8,513,633 (1,500,000) 26,500,000 외환차이 (789,849) - - 기타 비현금변동 - 7,375,000 (7,375,000) 전기말 순부채 28,842,707 7,375,000 20,500,000 현금흐름 6,184,076 (1,375,000) (500,000) 외환차이 (151,392) - - 기타 비현금변동 - (6,000,000) 6,000,000 당기말 순부채 34,875,391 - 26,000,000 34. 특수관계자거래 (1) 특수관계자 내역 구분 회사명 회사에 유의적인 영향력을 행사하는 회사 ㈜원익머트리얼즈 관계기업 ㈜태진로보틱스, 에프이엔터테인먼트㈜ 기타의 특수관계자 ㈜원익, ㈜원익큐엔씨 , WONIK TAIWAN QUARTZ, ㈜위닉스, 원익투자파트너스㈜, WONIK QUARTZ EUROPE(독일),(유)호라이즌캐피탈WONIK QUARTZ INTER-NATIONAL CORPORATION(미국),㈜원익아이피에스, ㈜원익홀딩스,WONIK IPS USA Inc, 나노윈 주식회사 WONIIK CORPORATION USA(미국),국제전자센터빌딩제일차 유한회사,국제전자센터빌딩제이차 유한회사,원익아이피에스반도체설비기술유한공사,원익엘앤디㈜, ㈜미네박스,원익(서안)반도체과기유한공사(중국), ㈜씨엠에스랩,㈜테라세미콘, 서안티에르반도체설비무역유한공사,노바켐유한책임회사(Nova-kem,LLC.)(미국), ㈜맨텍,㈜하늘물빛정원, 농업법인주식회사장산, 상해신이화장품유한공사(중국),원익인사이트㈜, ㈜원익로보틱스,함양원익반도체무역유한공사, ㈜파워보이스, ㈜사이언스앳홈,쿤산테라디스플레이설비무역유한공사 ,주요경영진 (2) 보고기간말 현재 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 매출 당기손익-공정가치 금융자산 매각(*) 기타비용 회사에 유의적인 영향력을 행사하는 회사 ㈜원익머트리얼즈 - 3,786,706 127,200 기타의 특수관계자 원익엘앤디㈜ - - 4,879 ㈜씨엠에스랩 1,347 - 48,206 ㈜원익홀딩스 - - 533,779 ㈜원익 - 125,614 합계 1,347 3,786,706 839,678 (*) 당기 중 연결회사는 당기손익-공정가치 금융자산(장부가액 : 3,966,126천원)을 (주)원익머트리얼즈에 매각하여 처분손실 179,420천원을 투자비용으로 인식하였습니다(주석 29 참조). (단위 : 천원) 구분 매출 이자수익 기타수익 매입 기타비용 회사에 유의적인 영향력을 행사하는 회사 ㈜원익머트리얼즈 - - 214 - 73,265 ㈜원익 250 - 21 - 119,160 ㈜원익큐엔씨 - - 43 - 530 관계기업 ㈜태진로보틱스 - - - 1,800,000 - 기타의 특수관계자 원익엘앤디㈜ - - - - 14,952 ㈜원익아이피에스 37,600 - 599 - 1,354 ㈜씨엠에스랩 1,891 67,752 64 - 22,468 ㈜원익홀딩스 - - 150 - 319,763 ㈜테라세미콘 150 - 128 - 261 ㈜원익로보틱스 - - 64 - - 합계 39,891 67,752 1,282 1,800,000 551,753 (3) 보고기간말 현재 특수관계자와의 중요한 자금거래내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자 대여금 기초 대여 회수 당기말 기타의 특수관계자 주요경영진 47,500 - 47,500 - (단위 : 천원) 특수관계자 대여금 기초 대여 회수 당기말 기타의 특수관계자 ㈜씨엠에스랩 2,800,000 - 2,800,000 - 주요경영진 71,500 - 24,000 47,500 (단위 : 천원) 특수관계자 유상증자 단기차입금 기초 차입 상환 당기말 회사에 유의적인 영향력을 행사하는회사 ㈜원익머트리얼즈 1,967,506 - 2,500,000 2,500,000 - (4) 보고기간말 현재 특수관계자와의 중요한 채권 및 채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 채권(*1) 채무 대여금 기타채권 기타채무 회사에 유의적인 영향력을 행사하는 회사 ㈜원익머트리얼즈 - 60,120 - 관계기업 ㈜태진로보틱스 317 기타의 특수관계자 ㈜씨엠에스랩 - - 5,604 ㈜원익홀딩스 - - 212,643 합계 - 60,437 218,247 (*1) 특수관계자의 채권에 대하여 317천원의 손실충당금이 설정되어 있습니다. (단위 : 천원) 구분 채권 채무 대여금 기타채권 기타채무 회사에 유의적인 영향력을 행사하는 회사 ㈜원익머트리얼즈 - 60,120 - 기타의 특수관계자 ㈜씨엠에스랩 - - 4,089 원익엘앤디㈜ - - 1,078 ㈜원익홀딩스 - - 134,933 기타의 특수관계자 주요경영진 47,500 - - 합계 47,500 60,120 140,100 (5) 보고기간말 현재 특수관계자와의 지급보증내용은 없습니다. (6) 주요 경영진에 대한 보상 연결회사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 단기종업원급여 852,946 952,394 퇴직급여 69,638 72,748 합계 922,584 1,025,142 35. 우발상황과 약정사항 (1) 사용제한 금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 종류 금융기관 당기 전기 사용제한내용 장기금융자산 별단예금 KEB하나은행 2,000 2,000 당좌개설보증금 현금및현금성자산 정기예적금 농협은행 2,500 2,500 대출금리인하 (2) 금융자산의 양도 1) 전체가 제거되지 않은 양도 금융자산 연결회사는 매입처와의 매출채권 양도 계약을 통해 매출채권을 배서하였습니다. 이 거래는 매출거래처의 부도가 발생하는 경우, 연결회사가 매입처에 해당금액을 지급할 의무를 가지므로 소구권이 있는 거래에 해당하여 외상대로 회계처리 하였습니다. 연결회사는 보고기간 종료일 현재 매출채권 잔액 1,265백만원을 배서하였으나, 사후정산조건에 따라 제거하지 않고 관련 부채를 매입채무로 인식하고 있습니다. (단위 : 천원) 배서된 매출채권 당기 전기 자산의 장부금액 1,265,478 1,188,132 관련부채의 장부금액 1,265,478 1,188,132 양도자산에 한하여 소구권이 있는 부채: 자산의 공정가치 1,265,478 1,188,132 관련부채의 공정가치 1,265,478 1,188,132 순포지션 - - (3) 담보제공 및 사용제한 자산내용 (단위 : 천원 계정과목 종류 장부금액 설정금액 설정권자 내용 무형자산 골프회원권 318,882 500,000 ㈜바커케미칼코리아 외상매입거래 담보 169,937 150,000 ㈜한화 외상매입거래 담보 유형자산 건물, 구축물 3,039,905 3,600,000 농협은행 차입금담보 토지 2,530,276 2,280,000 농협은행 차입금담보 토지, 구축물 8,442,447 15,600,000 산업은행 차입금담보 투자부동산 토지, 건물 및 구축물 39,057,000 31,200,000 산업은행 차입금담보 (4) 제공받은 지급보증내용 (단위 : 천원) 제공자 보증금액 보증처 내용 KEB하나은행 400,000 SK케미칼㈜ 외상매입거래 250,000 SK케미칼㈜ 300,000 롯데엠알시㈜ 200,000 ㈜대림코퍼레이션 120,000 OCI㈜ 200,000 한화토탈㈜ 800,000 한화토탈㈜ 800,000 사빅코리아(유) 우리은행 1,200,000 사빅코리아(유) 1,000,000 모멘티브코리아㈜ 한국스탠다드차타드은행 3,000,000 사빅코리아(유) (5) 연결회사는 당기말 현재 서울보증보험과의 보증보험계약체결에 따라 이행보증 등 201,918천원(전기: 360,798천원)의 지급보증을 제공받고 있습니다. (6) 보험가입내용 (단위 : 천원) 구분 부보자산 부보금액 기계보험 진천공장(기계장치) 1,790,199 재물/화재보험 진천공장(건물, 기계장치, 재고자산) 21,088,129 여주물류센터(건물, 구축물, 공기구) 4,761,085 양산물류센터(건물, 시설, 구축물) 6,380,124 평택 탱크터미널(건물, 구축물) 83,541,500 충주공장(건물, 기계장치, 재고자산) 1,820,000 (7) 금융기관 여신한도약정 (단위 : 천원, USD, EUR) 금융기관 구분 한도약정액 사용액 신한은행 구매자금대출 KRW 4,000,000 KRW 2,717,331 전자방식매담대 KRW 1,000,000 KRW 704,590 신용장개설 USD 3,000,000 USD 1,594,394 KEB하나은행 신용장개설 USD 4,134,000 USD 2,842,391 원화지급보증 KRW 4,900,000 KRW 4,270,000 구매자금대출 KRW 1,000,000 KRW 989,649 전자방식매담대 KRW 2,000,000 KRW - WOR외담대 KRW 7,400,000 KRW - 어음할인 KRW 1,000,000 KRW - 국민은행 신용장개설 USD 5,000,000 USD 3,056,331 산업은행 신용장개설 USD 8,500,000 USD 5,839,214 일반대출 KRW 8,000,000 KRW 8,000,000 한도대출 KRW 2,000,000 KRW - 시설자금대출 KRW 26,000,000 KRW 26,000,000 중소기업은행 신용장개설 USD 2,000,000 USD 1,405,149 우리은행 신용장개설 USD 1,500,000 USD 931,922 일반대출 KRW 1,000,000 KRW 1,000,000 원화지급보증 KRW 1,000,000 KRW 1,000,000 농협은행 구매자금대출 KRW 2,000,000 KRW 1,708,092 신용장개설 USD 6,000,000 USD 1,183,684 EUR 937,893 시설대출 KRW 1,900,000 KRW 1,900,000 KRW 4,300,000 KRW 3,256,530 일반대출 KRW 500,000 KRW 300,000 한국스탠다드차타드은행 신용장개설, 구매자금대출 USD 8,000,000 USD 978,699 KRW - 원화지급보증 KRW 3,000,000 KRW 3,000,000 합계 KRW 71,000,000 KRW 54,846,192 USD 38,134,000 USD 17,831,784 EUR 937,893 (8) 연결회사는 주식회사 세동에너탱크로부터 소유권을 취득한 자산을 세동에너탱크에게 임대하는 임대차 계약을 체결하였습니다. 임대차 계약기간은 계약일인 2017년 7월 18일로부터 3년이며, 매월 167백만원을 수취하는 조건입니다. 세동에너탱크가 별도의 의사표시를 하지 아니하는 경우 동일한 조건으로 1년씩 총 7년까지 자동연장됩니다. 36. 영업부문 연결회사는 한국채택국제회계기준 제1108호(영업부문)에 따른 보고부문 및 부문별 정보는 다음과 같습니다. (1) 각 부문별 재무정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 케미칼 건축자재 폴리머 PnP 신사업 전자소재 합계 매출액 93,743 61,308 49,470 19,789 4,516 2,982 231,807 영업이익 (79) 38 (1,221) 31 (224) (69) (1,524) (2) 연결회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객은 없습니다. 한편, 당기와 전기에 연결회사가 인식한 외부고객으로부터의 수익은 연결회사의 소재지인 대한민국에 귀속됩니다. 37. 위험관리 (1) 금융위험관리연결회사는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다. 연결회사는 특정위험을 회피하기 위하여 파생상품을 이용하고 있습니다. 1) 신용위험관리연결회사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보 또는 지급보증을 수취하고 있습니다. 연결회사는 신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 주기적으로 검토하여 거래처의 여신한도 및 담보수준을 재조정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다. 연결회사는 기업은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산과 금융자산을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. ① 금융자산의 손상 연결회사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다. · 재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권· 용역 제공에 따른 계약자산 · 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품 · 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산 현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다. (가) 매출채권과 계약자산 연결회사는 매출채권과 계약자산에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권과 계약자산은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 미청구용역에 따른 계약자산은 동일 유형의 계약에서 발생한 매출채권과 유사한 위험속성을 가지므로 회사는 매출채권의 손실률이 계약자산의손실률에 대한 합리적인 추정치로 판단하였습니다. 기대신용손실률은 2018년 12월 31일 및 2018년 1월 1일 기준으로부터 각 36개월 동안의 매출과 관련된 지불 정보와 관련 확인된 신용손실 정보를 근거로 산출하였습니다. 기초와 기말의 매출채권과 계약자산에 대한 손실충당금은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 30일 이내 연체 및 정상 30일 초과 연체 60일 초과 연체 120일 초과 연체 360일 초과 연체 계 당기말 기대 손실률 0.05% 0.06% 0.38% 5.30% 100.00% 총 장부금액 - 매출채권(*) 31,457,691 5,800,115 3,442,206 558,622 1,613,179 42,871,813 손실충당금 18,595 3,244 13,205 18,538 1,613,179 1,666,761 당기초 기대 손실률 0.05% 0.06% 0.38% 31.4% 100.00% 총 장부금액 - 매출채권(*) 43,904,090 2,108,088 1,404,899 1,094,662 938,153 49,449,892 손실충당금 - - - 347,688 938,153 1,285,841 당기와 전기 중 매출채권과 계약자산의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 매출채권 당기 전기(*) 기초 - 기준서 제1039호 적용 1,285,843 720,554 기초 이익잉여금의 조정 - - 기초 - 기준서 제1109호 적용 1,285,843 720,554 당기손익으로 인식된 손실충당금의 증가 455,943 763,873 제각된 금액 75,025 198,584 기말 1,666,761 1,285,843 (*) 전기 금액은 모두 기준서 제1039호 적용 금액임 매출채권과 계약자산은 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 경우 제각됩니다.회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 지표에는 회사와의 채무조정에 응하지 않는 경우 등이 포함됩니다. 매출채권과 계약자산에 대한 손상은 손익계산서상 대손상각비로 순액으로 표시되고 있습니다. 제각된 금액의 후속적인 회수는 동일한 계정과목에 대한 차감으로 인식하고 있습니다. (나) 상각후원가 측정 기타 금융자산 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산에는 특수관계자채권, 기타 미수금 등이 포함됩니다. 상각후원가로 측정되는 기타 금융자산에 대한 손실충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 대여금 기타 미수금 등 합 계 전기말 - 기준서 제1039호 - - - 최초적용일 손실충당금 - 기준서 제1109호 - - - 당기손익에 인식된 손실충당금의 증가 200,000 12,477 212,477 당기말 손실충당금 200,000 12,477 212,477 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산은 모두 신용위험이 낮은 것으로 판단하여 손실충당금을 인식하였습니다. 금융상품은 채무불이행위험이 낮고 단기간 내에 계약상현금흐름을 지급할 수 있는 발행자의 충분한 능력이있는 경우 신용위험이 낮은 것으로 간주합니다. ② 대손상각비 당기와 전기 중 손익으로 인식된 금융자산의 손상 관련 대손상각비(기타의대손상각비)는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 당기 전기 매출채권 및 계약자산 455,943 638,427 기타 금융자산 212,477 - 대손상각비 668,420 638,427 위의 대손상각비 중 455,943천원(전기: 638,427천원)은 고객과의 계약에서 생기는 채권과 관련된 금액입니다. ③ 당기손익-공정가치 측정 금융자산 연결회사는 당기손익-공정가치 측정 금융자산에 대한 신용위험에도 노출되어 있습니다. 당기말 현재 연결회사의 관련 최대노출금액은 해당 장부금액입니다. (당기: 2,011,794 천원, 전기: - ) 2) 유동성위험관리연결회사는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 합계 3개월 이하 3개월~1년 1년 이상 매입채무 10,172,930 10,172,930 - - 단기차입금 35,159,406 12,978,377 22,181,029 - 단기기타금융부채 52,874 47,855 5,019 - 단기기타채무 2,519,301 2,519,301 - - 장기차입금 26,000,000 - - 26,000,000 합 계 73,904,511 25,718,463 22,186,048 26,000,000 (단위 : 천원) 구분 합계 3개월 이하 3개월~1년 1년 이상 매입채무 14,581,644 14,581,644 - - 단기차입금 28,842,707 9,617,011 19,225,696 - 유동성장기부채 7,375,000 2,000,000 5,375,000 - 단기기타금융부채 677,195 677,195 - - 단기기타채무 2,175,096 2,175,096 - - 장기차입금 20,500,000 - - 20,500,000 합 계 74,151,642 29,050,946 24,600,696 20,500,000 3) 시장위험 연결회사는 환율과 이자율의 변동으로 인한 시장위험에 노출되어 있습니다. (가) 외환위험관리(1) 연결회사는 달러와 유로 등의 외화자산과 부채를 보유하고 있습니다. (단위 : 천원) 계정과목 USD EUR CNY 외화채권 255,863 - - 외환채무 17,972,132 1,488,458 5,604 순포지션 (17,716,269) (1,488,458) (5,604) (단위 : 천원) 계정과목 USD EUR JPY 외화채권 797,996 - - 외환채무 20,042,113 1,186,196 4,089 순포지션 (19,244,117) (1,186,196) (4,089) (2) 연결회사는 외화거래 수행에 따라 다양한 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 주요 통화별 환율변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 10%상승 10%하락 10%상승 10%하락 USD (1,771,627) 1,771,627 (1,924,412) 1,924,412 EUR (148,846) 148,846 (118,620) 118,620 JPY - - (409) 409 CNY (560) 560 - - (나) 이자율위험관리연결회사는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 고정금리차입금과 변동금리차입금의 적절한 균형유지 정책을 수행하는 등 이자율위험을 관리하고 있으며, 이자율위험에 노출된 차입금 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 단기차입금 34,875,391 28,842,707 유동성 장기차입금 - 7,375,000 장기차입금 26,000,000 20,500,000 합 계 60,875,391 56,717,707 변동금리부 차입금의 이자율 1% 변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 1%상승 1%하락 1%상승 1%하락 이자비용 (608,754) 608,754 (567,177) 567,177 (2) 자본위험관리 연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 연결회사는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 적절히 수정변경하고 있습니다. 연결회사의 자본위험관리정책은 전기와중요한 변동이 없습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 부채총계 76,762,188 77,141,117 차감: 현금및현금성자산 (2,625,773) (2,261,424) 순부채 74,136,415 74,879,693 자본총계 74,953,021 77,916,770 부채비율 98.91% 96.10% 38. 회계정책의 변경 (1) 기준서 제1109호 '금융상품'의 적용 연결회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호를 적용하였으며,경과규정에 따라 전기 연결재무제표는 재작성되지 않았습니다. 기준서 제 1109호의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. 1) 기초이익잉여금의 변동 기준서 제1109호의 적용으로 인해 변경된 기초 이익잉여금내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 조정 내역 주석 금액 기초이익잉여금-기준서 제1039호 15,127,249 매도가능증권에서 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 재분류 2)① 335,961 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품의 과거손상내역 2)② 6,377,776 기준서 제1109호 도입으로 인한 총 잉여금 조정 6,713,737 기초 이익잉여금 - 기준서 제1109호 21,840,986 기준서 제1115호에 따른 조정 - 수정 후 기초이익잉여금 21,840,986 2) 금융상품의 분류 및 측정 경영진은 기준서 제1109호의 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 보유하고 있는 금융자산에 적용되는 사업모형을 평가하고 금융자산을 기준서 제1109호에 따라 분류하였습니다. 이러한 재분류로 인한 효과는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 당기초 금융자산 주석 당기손익-공정가치 기타포괄손익-공정가치 (전기는 매도가능금융자산) 금융자산 계 기초 장부금액-기준서 제1039호 - 11,010,101 11,010,101 매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 재분류 ① 5,929,406 (5,929,406) - 기초 장부금액-기준서 제1109호 5,929,406 5,080,695 11,010,101 당기초 금융부채 당기손익-공정가치 금융부채(전기는 당기손익인식금융부채) 금융부채 계 기초 장부금액-기준서 제1039호 677,195 677,195 기초 장부금액-기준서 제1109호 677,195 677,195 이러한 변동으로 인한 연결회사의 자본에 미친 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 주석 기타포괄손익누계액 변동 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 적립금 변동 이익잉여금변동 기초 장부금액-기준서 제1039호 97,680 - 15,127,249 매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 재분류 ① (335,961) - 335,961 단기매매목적이 아닌 지분상품을 매도가능금융자산에서 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품으로 재분류 ② 238,281 (6,616,057) 6,377,776 계 (97,680) (6,616,057) 6,713,737 기초 장부금액-기준서 제1109호 - (6,616,057) 21,840,986 ① 매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치 금융자산으로 재분류 당기초 현재 수익증권 투자액 5,929백만원은 매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 재분류되었습니다. 동 금융자산은 계약상 현금흐름이 원리금지급만을 나타내지 않아 상각후원가로 분류되는 조건을 충족하지 못합니다. 당기초 현재 관련 기타포괄손익누계액 336백만원은 이익잉여금으로 재분류되었습니다. 당기 중 동 금융자산과 관련한 공정가치 변동은 없습니다. ② 매도가능금융자산에서 기타포괄손익-공정가치 지분상품으로 재분류 과거에 매도가능금융자산으로 분류했던 단기매매목적이 아닌 지분상품의 공정가치 변동을 기타포괄손익에 표시할 것을 선택했습니다. 이에 따라 5,081백만원이 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품으로 재분류되었으며, 과거 해당자산의 손상차손으로인식한 6,378백만원은 이익잉여금에서 기타포괄손익누계액으로 재분류되었습니다. 당기초 현재 이와 관련하여 인식된 기타포괄손익누계액 6,616백만원은 해당 금융자산이 처분되더라도 당기손익으로 재분류되지 않습니다. ③ 기준서 제1109호의 도입으로 인한 금융상품의 재분류 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 기준서 제1109호의 도입으로 인한 금융자산의 재분류 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 측정 범주 장부금액 기준서 제1039호 기준서 제1109호 기준서 제1039호 기준서 제1109호 차이 유동금융자산 매출채권 및 기타채권 상각후원가 상각후원가 48,608,045 48,608,045 - 현금및현금성자산 상각후원가 상각후원가 2,261,424 2,261,424 - 기타유동금융자산 상각후원가 상각후원가 229,500 229,500 - 비유동금융자산 지분상품 매도가능금융자산 기타포괄손익-공정가치(주1) 5,080,695 5,080,695 - 지분상품 매도가능금융자산 당기손익-공정가치(주2) 5,929,406 5,929,406 - 기타비유동금융자산 상각후원가 상각후원가 895,423 895,423 - 유동금융부채 - 파생상품 당기손익인식금융부채 당기손익-공정가치(주2) 677,195 677,195 - (주1) 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산 (주2) 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산/금융부채 금융부채의 경우 상각후원가 측정 금융부채는 상각후원가로 분류하였습니다. 3) 금융자산의 손상 연결회사는 기준서 제1109호의 새로운 기대신용손실 모형 적용대상이 되는 세가지 유형의 금융자산을 보유하고 있습니다. ·재고자산의 매출에 따른 매출채권 ·기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품 ·상각후원가로 측정되는 채무상품 ① 매출채권 매출채권의 손상 시 간편법을 적용하고 있어 전체 매출채권에 대해 전체기간 기대신용손실을 사용합니다. ② 채무상품 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품은 신용위험이 낮은 것으로 판단하여 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식됩니다. (2) 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 적용연결회사는 당기부터 기준서 제1115호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 비교표시된 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 동 기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 40 기 2018.12.31 현재 제 39 기 2017.12.31 현재 제 38 기 2016.12.31 현재 (단위 : 원) 제 40 기 제 39 기 제 38 기 자산 유동자산 67,323,104,315 74,772,244,760 73,590,138,841 현금및현금성자산 2,015,760,948 1,406,211,225 3,120,845,328 매출채권 40,842,719,101 47,779,755,801 51,122,955,469 재고자산 23,639,433,814 24,040,984,774 18,176,288,000 당기법인세자산 53,130,892 당기손익-공정가치 금융자산 14,193,732 기타유동금융자산 474,071,303 672,794,888 734,514,014 기타유동자산 283,794,525 872,498,072 435,536,030 비유동자산 59,295,537,859 53,675,340,770 40,453,226,485 매도가능금융자산 11,010,100,812 13,188,885,804 당기손익-공정가치 금융자산 1,997,600,000 기타포괄손익-공정가치 금융자산 7,177,787,414 종속기업 투자 15,001,001,000 15,001,001,000 관계기업 투자 170,858,201 334,858,431 283,093,606 유형자산 28,268,093,142 20,480,265,623 20,614,814,226 무형자산 3,030,750,515 3,107,701,403 3,206,514,388 이연법인세자산 2,449,275,202 2,265,739,304 2,404,662,211 기타비유동금융자산 845,045,535 750,423,129 755,256,250 기타비유동자산 355,126,850 725,251,068 자산총계 126,618,642,174 128,447,585,530 114,043,365,326 부채 유동부채 48,121,442,170 47,940,881,385 43,407,522,250 매입채무 및 기타채무 12,591,364,415 16,570,864,626 20,987,669,135 단기차입금 34,575,391,287 28,442,707,329 20,618,922,776 유동성장기차입금 1,375,000,000 1,500,000,000 당기손익-공정가치 금융부채 52,873,701 677,195,462 1,206,782 기타유동부채 806,993,526 651,264,257 169,668,874 당기법인세부채 113,730,139 충당부채 94,819,241 110,119,572 130,054,683 비유동부채 1,782,200,542 2,071,206,696 1,734,183,985 장기차입금 1,375,000,000 기타비유동금융부채 430,126,850 800,251,068 75,000,000 순확정급여부채 1,352,073,692 1,270,955,628 284,183,985 부채총계 49,903,642,712 50,012,088,081 45,141,706,235 자본 자본금 17,699,953,000 17,699,953,000 13,699,953,000 자본잉여금 50,018,809,458 50,018,809,458 44,387,409,170 기타자본구성요소 (9,615,576) (9,615,576) (9,615,576) 기타포괄손익누계액 (5,364,724,207) 97,680,284 2,094,575,103 이익잉여금(결손금) 14,370,576,787 10,628,670,283 8,729,337,394 자본총계 76,714,999,462 78,435,497,449 68,901,659,091 자본과부채총계 126,618,642,174 128,447,585,530 114,043,365,326 포괄손익계산서 제 40 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 제 39 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 제 38 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 (단위 : 원) 제 40 기 제 39 기 제 38 기 수익(매출액) 227,395,927,055 237,077,272,467 205,995,822,933 매출원가 211,319,790,840 215,271,130,315 186,419,695,409 매출총이익 16,076,136,215 21,806,142,152 19,576,127,524 판매비와관리비 18,007,113,244 18,025,958,941 16,616,293,771 영업이익(손실) (1,930,977,029) 3,780,183,211 2,959,833,753 기타이익 159,773,422 30,727,280 35,952,611 기타손실 384,324,072 115,489,000 41,786,441 금융수익 2,428,630,122 3,936,822,834 3,726,895,749 금융원가 2,708,300,859 4,074,666,853 3,403,097,832 투자수익 34,320,000 252,014,928 투자비용 837,519,734 771,081,599 582,724,000 법인세비용차감전순이익(손실) (3,238,398,150) 2,786,495,873 2,947,088,768 법인세비용 (266,568,177) 887,162,984 737,288,643 당기순이익(손실) (2,971,829,973) 1,899,332,889 2,209,800,125 기타포괄손익 1,251,331,986 (1,996,894,819) 2,508,344,977 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) (1,668,714,717) 2,618,114,085 매도가능금융자산평가손익(세후기타포괄손익) (1,668,714,717) 2,618,114,085 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) 1,251,331,986 (328,180,102) (109,769,108) 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) (384,400,258) (328,180,102) (109,769,108) 기타포괄손익-공정가치 금융자산 평가손익(세후기타포괄손익) 1,635,732,244 총포괄손익 (1,720,497,987) (97,561,930) 4,718,145,102 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) (84) 66 81 희석주당이익(손실) (단위 : 원) (84) 66 81 자본변동표 제 40 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 제 39 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 제 38 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2016.01.01 (기초자본) 13,699,953,000 44,387,409,170 (9,615,576) (413,769,874) 6,519,537,269 64,183,513,989 회계정책변경에 따른 증가(감소) 당기순이익(손실) 2,209,800,125 2,209,800,125 기타포괄손익 매도가능금융자산평가손익 2,618,114,085 2,618,114,085 기타포괄손익-공정가치 금융자산 평가손익 확정급여제도의 재측정요소 (109,769,108) (109,769,108) 총포괄손익 2,508,344,977 2,209,800,125 4,718,145,102 지분의 발행 2016.12.31 (기말자본) 13,699,953,000 44,387,409,170 (9,615,576) 2,094,575,103 8,729,337,394 68,901,659,091 2017.01.01 (기초자본) 13,699,953,000 44,387,409,170 (9,615,576) 2,094,575,103 8,729,337,394 68,901,659,091 회계정책변경에 따른 증가(감소) 당기순이익(손실) 1,899,332,889 1,899,332,889 기타포괄손익 매도가능금융자산평가손익 (1,668,714,717) (1,668,714,717) 기타포괄손익-공정가치 금융자산 평가손익 확정급여제도의 재측정요소 (328,180,102) (328,180,102) 총포괄손익 (1,996,894,819) 1,899,332,889 (97,561,930) 지분의 발행 4,000,000,000 5,631,400,288 9,631,400,288 2017.12.31 (기말자본) 17,699,953,000 50,018,809,458 (9,615,576) 97,680,284 10,628,670,283 78,435,497,449 2018.01.01 (기초자본) 17,699,953,000 50,018,809,458 (9,615,576) 97,680,284 10,628,670,283 78,435,497,449 회계정책변경에 따른 증가(감소) (6,713,736,477) 6,713,736,477 당기순이익(손실) (2,971,829,973) (2,971,829,973) 기타포괄손익 매도가능금융자산평가손익 기타포괄손익-공정가치 금융자산 평가손익 1,635,732,244 1,635,732,244 확정급여제도의 재측정요소 (384,400,258) (384,400,258) 총포괄손익 1,251,331,986 (2,971,829,973) (1,720,497,987) 지분의 발행 2018.12.31 (기말자본) 17,699,953,000 50,018,809,458 9,615,576 (5,364,724,207) 14,370,576,787 76,714,999,462 현금흐름표 제 40 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 제 39 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 제 38 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 (단위 : 원) 제 40 기 제 39 기 제 38 기 영업활동현금흐름 413,328,549 (4,077,607,718) 1,930,630,947 당기순이익(손실) (2,971,829,973) 1,899,332,889 2,209,800,125 당기순이익조정을 위한 가감 5,090,890,412 6,592,192,538 3,478,833,201 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 (255,043,062) (11,902,079,476) (3,560,382,847) 이자수취(영업) 71,643,145 165,400,949 228,524,725 이자지급(영업) (1,086,482,931) (815,909,468) (454,022,850) 법인세납부(환급) (435,849,042) (16,545,150) 27,878,593 투자활동현금흐름 (4,709,231,301) (14,381,498,702) (1,476,682,416) 대여금의 감소 272,500,000 2,824,000,000 511,000,000 대여금의 증가 (425,000,000) (200,000,000) 단기금융상품의 처분 229,500,000 10,000,000 단기금융상품의 취득 (229,500,000) 장기금융상품의 처분 500,000 426,073,089 매도가능금융자산의 처분 3,786,706,514 1,500,847,745 매도가능금융자산의 취득 (1,786,488,019) 종속기업 투자자산의 취득 (494,100,000) (15,501,000,000) (280,000,000) 유형자산의 처분 37,604,250 11,163,636 280,000 유형자산의 취득 (8,056,501,034) (896,725,332) (1,645,579,925) 무형자산의 처분 20,000,000 영업권 이외의 무형자산의 취득 (61,845,760) (572,292,200) 기타비유동자산의 처분 211,658,969 530,114,028 122,940,620 기타비유동자산의 취득 (291,600,000) (572,565,000) (49,104,000) 재무활동현금흐름 4,909,075,773 16,745,033,711 1,850,884,290 단기차입금의 증가 100,112,858,859 132,637,753,724 90,326,868,318 단기차입금의 상환 (93,828,783,086) (124,024,120,301) (88,350,984,028) 유동성 장기부채의 상환 (1,375,000,000) (1,500,000,000) (125,000,000) 주식의 발행 9,631,400,288 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) 613,173,021 (1,714,072,709) 2,304,832,821 기초현금및현금성자산 1,406,211,225 3,120,845,328 816,012,507 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 (3,623,298) (561,394) 기말현금및현금성자산 2,015,760,948 1,406,211,225 3,120,845,328 5. 재무제표 주석 제40(당)기말 : 2018년 12월 31일 현재 제39(전)기말 : 2017년 12월 31일 현재 주식회사 원익큐브 1. 일반사항주식회사 원익큐브(이하 "회사"라 함)는 1979년 6월 12일 설립되어 1995년 10월 28일 코스닥시장에 상장한 회사로서, 각종 화학제품의 매매 및 수출입업과 고급 디지털인쇄기 유통업을 주요사업으로 영위하고 있으며, 경기도 성남시 분당구 판교로 255번길 20을 중심으로 부산지점, 서울지점, 진천공장 및 연구소를 두고 있습니다. 회사는 경영합리화를 위하여 건축자재의 매매 및 수출입업을 주요사업으로 영위하는주식회사 이영을 1998년 12월 31일자로 흡수합병하였습니다. 또한, 회사는 2013년8월 22일자 임시주주총회를 통하여 상호를 주식회사 후너스에서 주식회사 원익큐브로 변경하였습니다. 회사의 설립시 자본금은 10,000천원이었으나 수 차례의 증자를 거쳐 당기말 현재 자본금은 17,699,953천원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 주주명 당기말 전기말 주식수(주) 지분율(%) 주식수(주) 지분율(%) ㈜원익머트리얼즈 11,176,000 31.57 7,106,128 20.07 ㈜원익큐엔씨 - - 2,261,040 6.39 ㈜원익 - - 1,808,832 5.11 이용한 452,208 1.28 452,208 1.28 기타 23,771,698 67.15 23,771,698 67.15 합 계 35,399,906 100 35,399,906 100 2. 중요한 회계정책다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다. 2.1 재무제표 작성 기준 회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. 한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석 3 에서 설명하고 있습니다. 2.2 회계정책과 공시의 변경 (1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 회사는 2018년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.- 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 해당 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기준서 제1040호 '투자부동산' 개정 부동산의 투자부동산으로 또는 투자부동산에서의 대체는 용도 변경의 증거가 존재하는 경우에만 가능하며, 동 기준서 문단 57은 이러한 상황의 예시임을 명확히 하였습니다. 또한, 건설중인 부동산도 계정대체 규정 적용 대상에 포함됨을 명확히 하였습니다. 해당 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다. - 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가' 제정제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기준서 제1109호 '금융상품'회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였 습니다. 기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며, 종전 장부금액과 최초적용일의 장부금액의 차이는 2018년 1월 1일에 이익잉여금으로 인식하였습니다. 동 기준서의 적용으로 인한 영향의 상세 정보는 주석 38 에서 설명하고 있습니다.- 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'회사는 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 기준서 제1115호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며 해당기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표됐으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지않았고, 회사가 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. - 기준서 제1116호 '리스' 2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체할 예정입니다. 회사는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다. 새로운 기준서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를인식해야 합니다.회사는 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용에 따른 2018년 재무제표에 미치는 영향을 분석 중에 있으나, 회사가 이러한 분석을 완료하기 전까지는 재무적 영향에 대한 합리적 추정치를 제공하는 것이 실무상 어렵습니다. - 금융상품(K-IFRS 제1109호) 부의 보상을 수반하는 일부 중도상환 가능한 금융자산은 상각후원가로 측정될 수 있도록 개정하였으며, 상각후원가로 측정되는 금융부채가 조건변경 되었으나 제거되지는 않은 경우 변경으로 인한 효과는 당기손익으로 인식되어야 합니다. 동 개정사항은2019년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도 후부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. - 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정 확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 제도의 변경 이후 회계기간의 잔여기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 산정하기 위해 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용합니다. 또한, 자산인식상한의 영향으로 이전에 인식하지 않은 초과적립액의 감소도 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다. 개정내용은 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도 이후 발생한 제도의 개정, 축소, 정산에 전진적으로 적용합니다. - 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는 금융상품)이 K-IFRS 제1109호의 적용대상임을 명확히 하였으며, 관계기업이나 공동기업에 대한순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 K-IFRS 제1109호를 우선하여 적용하도록 개정하였습니다. 동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도 후부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 또한, 이 기준서의 최초 적용 시 기준서 제1109호의 경과규정을 적용하여 비교정보의 재작성이 요구되지 않으며, 소급적용으로 인한 효과는 최초 적용일의 기초이익잉여금(또는 적절한 다른 자본요소)에 반영합니다. - 해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' 제정 제정된 해석서는 기업이 적용한 법인세 처리가 과세당국에 의해 인정될지에 대한 불확실성이 존재하는 경우 당기법인세와 이연법인세 인식 및 측정에 적용하며, 법인세 처리 불확실성의 회계단위와 재평가가 필요한 상황 등에 대한 지침을 포함하고 있습니다. 해석서는 2019년 1월 1일부터 적용되며 비교재무제표를 소급 재작성하거나 최초 적용연도 기초에 변경 효과를 반영하는 방법 중 선택할 수 있습니다. - 연차개선 2015-2017 ·사업결합(K-IFRS 제1103호) 공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득하는 것은 단계적으로 이루어지는 사업결합이므로, 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정합니다. 이 개정 내용은 2019년 1월 1일 이후 처음 시작되는 회계연도 이후에 취득일이속하는 사업결합부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. ·공동약정(K-IFRS 제1111호) 공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 공동영업에 대한 공동지배력을 획득하는 경우, 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않습니다. 이 개정 내용은 2019년 1월 1일 이후 처음 시작되는 회계연도 이후에 공동지배력을 획득하는 거래부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. ·법인세(K-IFRS 제1012호) K-IFRS 제1012호 문단 57A의 규정(배당의 세효과 인식시점과 인식항목을 규정)은 배당의 법인세효과 모두에 적용되며, 배당의 법인세효과를 원래 인식하였던 항목에 따라 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식하도록 개정되었습니다. 이 개정 내용은 2019년 1월 1일 이후 처음 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. ·차입원가(K-IFRS 제1023호) 적격자산을 의도된 용도로 사용(또는 판매) 가능하게 하는 데 필요한 대부분의 활동이 완료되면, 해당 자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금을 일반차입금에포함한다는 사실을 명확히 하였습니다. 이 개정 내용은 해당 개정 내용을 처음 적용하는 회계연도 이후에 생기는 차입원가에 적용하며, 2019년 1월 1일 이후 처음 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 2.3 별도재무제표에서 종속기업, 관계기업 및 공동기업에 대한 투자회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있으며, 종속기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 다만, 공동기업 및 관계기업 투자는 지분법으로 측정하고 있으며, 공동기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 지분법장부금액에서 차감하여 회계처리합니다. 2.4 외화환산 (1) 기능통화와 표시통화 회사는 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 회사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시돼 있습니다. (2) 외화거래와 보고기간말의 환산 외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련되거나 보고기업의 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 차입금과 관련된 외환차이는 손익계산서에 금융원가로 표시되며, 다른 외환차이는 기타수익 또는 기타비용에 표시됩니다. 비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다. 2.5 현금및현금성자산회사는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높은 단기 투자자산으로서 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으며 다만 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함하고 있으며, 금융회사의 요구에 따라 즉시 상환하여야 하는 당좌차월은 현금및현금성자산의 구성요소에 포함하고 있습니다. 2.6 금융상품1) 금융자산(가) 분류2018 년 1 월 1 일부터 회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.- 당기손익-공정가치 측정 금융자산- 기타포괄손익-공정가치 금융자산- 상각후원가 측정 금융자산금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성 근거하여 분류합니다. 공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. (나) 측정회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.① 채무상품금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.가) 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '금융수익 또는 금융비용' 으로 표시하고 손상차손은 '기타 비용'으로 표시합니다.다) 당기손익-공정가치측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '금융수익 또는 금용비용' 으로 표시합니다.② 지분상품회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다.당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.(다) 손상회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다 (회사가 신용위험이 유의적으로 증가하였는지를 결정하는 방법은 주석 37 참조 ) . (라) 인식과 제거금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. (마) 금융상품의 상계금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.2) 금융부채(가) 분류 및 측정회사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다. 당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 '매입채무', '차입금' 및 '기타금융부채' 등으로 표시됩니다.특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 포괄손익계산서 상 '금융비용'으로 인식됩니다.(나) 제거금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제 3자에게양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.3) 파생상품파생상품은 최초 인식시 계약일의 공정가치로 측정하고 이후 공정가치로 재측정하고있습니다. 위험회피회계를 적용하지 않는 파생상품의 공정가치 변동은 '금융수익(비용)'으로 포괄손익계산서에 인식됩니다. 2. 7 매출채권매출채권은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다(회사의 매출채권 회계처리에 대한 추가적인 사항은 주석 7, 손상에 대한 회계정책은 주석 37 참조). 2.8 재고자산재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 현재의 상태로 이르게 하는 데 발생한 기타 원가 모두를 포함하고 있으며, 재고자산의 단위원가는 선입선출법(미착품은 개별법)을 사용하여 결정하고 있습니다. 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 순실현가능가치는 통상적인 영업과정의 예상 판매가격에서 예상되는 추가 완성원가와 판매비용을 차감한 금액으로서 매 후속기간에 순실현가능가치를 재평가하고 있습니다. 재고자산의 판매시 관련된 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 비용으로인식하고 있으며 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하며, 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산 평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산 금액의 차감액으로 인식하고 있습니다. 2.9 유형자산유형자산은 최초 인식시점에 원가로 측정하고 최초 인식 이후 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 관세 및 환급불가능한 취득 관련 세금을 가산하고 매입할인과 리베이트 등을 차감한 구입가격, 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가로 구성되고 있습니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.유형자산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 유형자산은 아래의 내용연수와 감가상각방법을 적용하여 감가상각하고 있습니다. 구 분 내용연수 감가상각방법 건물 20년 ~ 50년 정액법 구축물 15년, 20년 정액법 시설장치 6년 정액법 기계장치 5년, 8년 정액법 차량운반구 4년 정액법 공구와기구 5년 정액법 비품 4년, 6년 정액법 유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가에 비교하여 유의적이라면 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다. 유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.유형자산의 장부금액은 처분하는 때, 사용이나 처분을 통하여 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 제거하고 있으며 제거로 인하여 발생하는 손익은 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식하고 있습니다. 2.10 무형자산 영업권은 원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시되고 있습니다. 영업권을제외한 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다. 구 분 내용연수 산업재산권 5년~19년 컴퓨터소프트웨어 10년 2. 11 매입채무와 기타 채무 매입채무와 기타 채무는 회사가 보고기간말 전에 재화나 용역을 제공받았으나 지급되지 않은 부채입니다. 해당 채무는 무담보이며, 보통 인식 후 60일 이내에 지급됩니다. 매입채무와 기타 채무는 지급기일이 보고기간 후 12개월 후가 아니라면 유동부채로 표시되었습니다. 해당 채무들은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정됩니다. 2.12 차입원가적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안 자본화 가능한 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다. 2.13 정부보조금정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다.2.14 충당부채과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 판매보증충당부채, 복구충당부채 및 소송충당부채 등을 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다. 2.15 자기주식회사가 자기지분상품을 재취득하는 경우 이러한 지분상품은 자본에서 자기주식의 과목으로 하여 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니하고 있습니다. 2.16 수익인식 회사는 2018년 1월 1일부터 기업회계 기준서 제1115호'고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 1) 재화의 판매 회사는 각종 화학제품의 매매 및 수출입업과 고급 디지털인쇄기 유통업을 주요사업으로 영위하 고 있습니다. 상품이 고객에게 인도되고, 고객이 그 상품을 판매하기 위한 유통망과 가격에 대한 모든 재량을 가지며, 고객의 상품 인수에 영향을 미칠 수 있는 이행되지 않은 의무가 남아있지 않은 시점에서 상품에 대한 통제가 이전된 것으로 보아 매출을 인식합니다. 수취채권은 재화를 인도하였을 때 인식합니다. 이는 재화를 인도하는 시점부터는 시간이 지나기만 하면 대가를 지급받게 되므로 대가를 받을 무조건적인 권리가 생기기 때문입니다. 2) 고객과의 계약에서 생기는 수익 ① 회사가 수익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 고객과의 계약에서 생기는 수익 226,705,665 기타 원천으로부터의 수익 690,262 총 수익 227,395,927 ② 당기 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분 (단위 : 천원) 케미칼 건축자재 폴리머 PnP 신사업 합계 국내 해외 국내 해외 국내 해외 국내 국내 부문수익 91,550,687 191,900 61,077,059 230,761 48,180,013 1,860,475 19,098,330 4,516,440 226,705,665 외부고객으로부터 수익 91,550,687 191,900 61,077,059 230,761 48,180,013 1,860,475 19,098,330 4,516,440 226,705,665 수익인식시점 한 시점에 인식 91,550,687 191,900 61,077,059 230,761 48,180,013 1,860,475 19,098,330 4,516,440 226,705,665 2.17 종업원급여 1) 퇴직급여 회사의 퇴직연금제도는 확정기여제도와 확정급여제도로 구분됩니다. 확정기여제도는 회사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공했을 때 비용으로 인식됩니다.확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다. 2) 기타장기종업원급여 회사는 장기 근속 임직원에게 장기종업원급여를 제공하고 있습니다. 기타장기종업원급여는 확정급여제도와 동일한 방법으로 측정되며, 근무원가, 기타장기종업원급여부채의 순이자 및 재측정요소는 당기손익으로 인식됩니다. 또한,이러한 부채는 매년 독립적이고 적격한 보험계리사에 의해 평가됩니다 2.18 비금융자산의 손상 영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다. 2.19 당기법인세 및 이연법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 법인세비용은 보고기간말 현재 제정됐거나 실질적으로 제정된 세법을 기준으로 측정됩니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 회사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산·부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있는 경우, 그리고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적 차이에 대하여 일시적 차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.이연법인세자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있으며, 동시에 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다. 2.20 주당이익회사는 기본주당이익과 희석주당이익을 보통주에 귀속되는 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 특정 회계기간의 당기순손익을 그 기간에 유통된보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있으며, 보통주에 귀속되는 금액은 계속영업손익과 당기순손익 각각의 금액에서 자본으로 분류된 우선주에 대한 세후우선주 배당금,우선주 상환시 발생한 차액 및 유사한 효과를 조정한 금액입니다.희석주당이익은 모든 희석효과가 있는 잠재적보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다. 2.21 리스 리스는 리스제공자가 자산의 사용권을 일정기간 동안 리스이용자에게 이전하고 리스이용자는 그 대가로 사용료를 리스제공자에게 지급하는 계약입니다. 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 회사에게 이전되지 않은 리스는 운용리스로 분류되고, 리스지급액은 리스기간 동안 정액기준으로 비용인식됩니다.리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 리스이용자인 회사에게 이전되는 리스는 금융리스로 분류되고 리스자산의 공정가치와 최소 리스료의 현재가치 중 작은 금액이 리스기간 개시일에 각각 리스자산과 리스부채로 계상됩니다.회사가 리스제공자인 경우 리스약정일에 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는 리스는 금융리스로 분류되고, 금융리스 이외의 모든 리스는 운용리스로 분류됩니다. 운용리스로부터 발생하는 리스료 수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식되고, 운용리스의 협상 및 계약단계에서 발생한 리스개설 직접원가는 리스자산의 장부금액에 가산한 후 리스료 수익에 대응하여 리스기간 동안 비용으로 인식됩니다. 2.22 영업부문 영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 보고되는 사업본부별로 공시됩니다(주석 36 참조). 최고영업의사결정자는 영업부 문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 회사는 전략적 의사결정을 수행하는 이사회를 최고의사결정자로 보고 있습니다. 2.23 재무제표 승인 회사의 재무제표는 2019년 2월 1일 자로 이사회에 서 승인되 었으며, 정기주주총회에서 수정승인 될 수 있습니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다. 1) 금융상품의 공정가치 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다. 2) 금융자산의 손상 금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 회사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 회사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다(주석 37 참조). 3) 법인세 회사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다(주석 30 참조). 회사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을 때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 회사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다. 4) 순확정급여부채순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다(주석 18 참조). 4. 범주별 금융상품 (1) 금융상품 범주별 장부금액 (단위 : 천원) 구분 측정 범주 당기말 전기말 유동금융자산 매출채권 상각후원가 40,842,719 47,779,755 현금및현금성자산 상각후원가 2,015,761 1,406,211 기타유동금융자산 상각후원가 474,071 672,795 파생상품 당기손익-공정가치 14,194 - 비유동금융자산 매도가능금융자산(*1) - 11,010,101 지분상품(*1) 기타포괄손익-공정가치 7,177,787 - 지분상품(*1) 당기손익-공정가치 1,997,600 - 기타비유동금융자산 상각후원가 845,046 750,423 유동금융부채 매입채무 및 기타채무 상각후원가 12,591,364 16,570,865 차입금 상각후원가 34,575,391 29,817,707 파생상품 당기손익-공정가치 52,874 677,195 비유동금융부채 상각후원가 430,127 800,251 (*1) 매도가능금융자산은 당기에 기타포 괄손익-공정가치 금융자산과 당기손익-공정가치 금융자산으로 분류되었습니다. (2) 금융상품 범주별 순손익 (단위 : 천원) 구분 판매비와관리비 이자수익(비용) 배당수익(비용) 외환손익 기타금융수익(비용) 기타포괄손익 상각후원가측정금융자산 (455,943) 119,280 - 34,592 (224,459) - 당기손익-공정가치금융자산 - - - - (145,100) - 기타포괄손익-공정가치 금융자산 - - - - - 1,635,732 합 계 (455,943) 119,280 - 34,592 (369,559) 1,635,732 상각후원가측정금융부채 - (1,090,586) - (603,205) 1,272,229 - 합 계 - (1,090,586) - (603,205) 1,272,229 - (단위 : 천원) 구분 판매비와관리비 이자수익(비용) 배당수익(비용) 외환손익 기타금융수익(비용) 기타포괄손익 대여금및수취채권 (763,206) 148,581 - (464,460) (12,260) - 매도가능금융자산 - - 110,991 - (13,552) (1,668,715) 합 계 (763,206) 148,581 110,991 (464,460) (25,812) (1,668,715) 당기손익인식금융부채 - - - - (2,489,142) - 상각후원가측정금융부채 - (859,824) - 3,428,270 - - 합 계 - (859,824) - 3,428,270 (2,489,142) - 5. 금융상품 공정가치 당기 중, 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.(1) 보고기간 종료일 현재 회사가 보유한 금융상품의 장부금액은 공정가치의 합리적인 근사치 금액과 유사합니다. (2) 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3) 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 수준 1 수준 2 수준 3 합계 반복적인 공정가치 측정치 당기손익-공정가치 금융자산 - 14,194 1,997,600 2,011,794 기타포괄손익-공정가치 지분상품 7,177,787 - - 7,177,787 당기손익-공정가치 금융부채 - 52,874 - 52,874 (단위: 천원) 구 분 전기말 수준 1 수준 2 수준 3 합계 반복적인 공정가치 측정치 매도가능금융자산 5,080,695 - 5,929,406 11,010,101 당기손익인식금융부채 - 677,195 - 677,195 (3) 가치평가기법 및 투입변수회사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입 변수를 사용하고 있습니다. (단위: 천원) 구분 공정가치 가치평가기법 투입변수 투입변수 범위(가중평균) 당기손익-공정가치 금융자산 마스턴제4호위탁관리부동산투자회사 1,997,600 현금흐름할인기법 자기자본비용 5.30% (4) 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 민감도분석 금융상품의 민감도분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에 따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우에는 가장유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다. 민감도 분석 대상인 수준 3으로 분류되는 각 상품별 투입변수의 변동에 따른 손익효과에 대한 당기 민감도분석 결과는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 유리한 변동 불리한 변동 당기손익 자본 당기손익 자본 금융자산 당기손익-공정가치 금융자산(*) 23,899 23,899 (23,585) (23,585) (*) 주요 관측불가능한 투입변수인 자기자본비용(4.18~6.18%)사이의 상관관계를 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하였습니다. 6. 현금및현금성자산 현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 현금 - - 예금 2,015,761 1,406,211 합 계 2,015,761 1,406,211 7. 매출채권 및 기타상각후원가 측정 금융자산 (1) 매출채권 및 손실충당금 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 매출채권 42,505,598 49,061,716 손실충당금 (1,662,879) (1,281,961) 매출채권(순액) 40,842,719 47,779,755 (2) 기타 상각후원가 측정 금융자산 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 유동 비유동 합계 유동 비유동 합계 대여금 565,773 - 565,773 413,273 - 413,273 미수금 110,580 - 110,580 21,052 - 21,052 미수수익 10,196 - 10,196 8,970 - 8,970 단기금융상품 - - - 229,500 - 229,500 보증금 - 843,046 843,046 - 748,423 748,423 장기금융상품 - 2,000 2,000 - 2,000 2,000 총 장부금액 686,549 845,046 1,531,595 672,795 750,423 1,423,218 차감: 손실충당금 (212,477) - (212,477) - - - 상각후원가 474,072 845,046 1,319,118 672,795 750,423 1,423,218 (3) 손상 매출채권, 기타 상각후원가 금융자산의 손상 및 회사의 신용위험 관련 사항은 주석 37을 참고하시기 바랍니다. 8. 당기손익-공정가치 금융상품당기초 부터 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 이러한 회계정책 변경이 금융자산 분류 및 재무제표에 미치는 영향은 주석 38 을 참고하시기 바랍니다.(1) 당기손익-공정가치 금융상품 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 유동자산 파생상품(*1) 14,194 - 비유동자산 마스턴제4호위탁관리부동산투자회사(*2) 1,997,600 - 당기손익-공정가치 금융자산 계 2,011,794 - 비유동부채 파생상품(*1) 52,874 677,195 당기손익-공정가치 금융부채 계 52,874 677,195 (*1) 동 상품은 환율변동위험을 회피할 목적으로 KEB하나은행, SC제일은행, 우리은행과 외화를 매입하는 통화선도계약으로 위험회피수단으로 지정되지 않은 파생상품 으로 전기에는 당기손익인식금융자산/부채로 분류되었습니다.(*2) 동 상품은 전기에는 매도가능금융자산으로 분류되었습니다. (2) 당기손익으로 인식된 금액 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 당기손익-공정가치 지분상품 관련 손익 (145,100) - 당기손익-공정가치 파생상품 관련 손익 1,272,229 (2,489,142) 합 계 1,127,129 (2,489,142) 9. 기타포괄손익-공정가치 금융자산당기초 부터 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 이러한 회계정책 변경이 금융자산 분류 및 재무제표에 미치는 영향은 주석 38 을 참고하시기 바랍니다.(1) 기타포괄손익-공정가치 지분상품 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 비유동항목 상장주식(*1) 온콜리스바이오파마 7,172,062 - 웅진 5,725 - 합 계 7,177,787 - (*1) 동 상품은 전기에는 매도가능금융자산으로 분류되었습니다. 당기 중 기타포괄손익-공정가치 지분상품의 평가로 인해 기타포괄손익-공정가치 금융자산 평가손익 2,097,093천원(법인세효과 461,360천원)이 감소하였습니다. 위 지분상품을 처분하는 경우 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 재분류되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다. (2) 매도가능금융자산 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 비유동항목 상장주식(*1) - 5,080,695 온콜리스바이오파마 - 5,074,631 웅진 - 6,064 수익증권(*2) 5,929,406 마스턴제4호위탁관리부동산투자회사 - 1,963,280 대신 마스턴리츠사모부동산투자신탁 1호 - 3,966,126 매도가능금융자산 계 - 11,010,101 (*1) 동 상품은 당기에는 기타포괄손익-공정가치 금융자산으로 분류되었습니다. (*2) 동 상품은 당기에는 당기손익-공정가치 금융자산으로 분류되었습니다. 전기 중 매도가능금융자산의 평가로 인해 매도가능금융자산 평가손익 2,149,378천원(법인세효과 472,863천원)이 감소하였으며, 처분으로 인해 매도가능금융자산 평가손익 10,000천원(법인세효과 2,200천원)이 증가하였습니다. 10. 재고자산 회사의 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당 기 전 기 평가전금액 순실현가능가치 평가충당금 평가전금액 순실현가능가치 평가충당금 제품 1,450,692 1,427,947 (22,745) 546,996 546,996 - 상품 20,407,393 19,178,627 (1,228,766) 19,428,171 19,428,171 - 미착품 3,032,860 3,032,860 - 4,065,818 4,065,818 - 합 계 24,890,945 23,639,434 (1,251,511) 24,040,985 24,040,985 - 11. 기타자산 기타자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 기타유동자산 : 선급금 167,222 725,060 선급비용 81,748 97,933 선급임차료 34,824 49,506 소 계 283,794 872,499 기타비유동자산 : 장기선급비용 355,127 725,251 합 계 638,921 1,597,750 12. 종속기업 및 관계기업 (1) 현황 기업명 지분율(%) 주된 사업장 보고기간종료일 업종 측정방법 ㈜나노이닉스 100.00 대한민국 2018.12.31 전도성 고분자 박막필름 제조 원가법 ㈜원탱크터미널 100.00 대한민국 2018.12.31 위험물품 보관업, 탱크임대업 원가법 ㈜태진로보틱스 35.00 대한민국 2018.12.31 기계설비 제조 지분법 에프이엔터테인먼트㈜ 36.41 대한민국 2018.12.31 연예매니지먼트 지분법 기업명 지분율(%) 주된 사업장 보고기간종료일 업종 측정방법 ㈜나노이닉스 83.15 대한민국 2017.12.31 전도성 고분자 박막필름 제조 원가법 ㈜원탱크터미널 100.00 대한민국 2017.12.31 위험물품 보관업, 탱크임대업 원가법 ㈜태진로보틱스 35.00 대한민국 2017.12.31 기계설비 제조 지분법 에프이엔터테인먼트㈜ 36.41 대한민국 2017.12.31 연예매니지먼트 지분법 (2) 투자내용 (단위:천원) 기업명 당기 전기 취득원가 순자산지분가액 장부금액 취득원가 순자산지분가액 장부금액 ㈜나노이닉스 1,576,825 (198,992) 1 1,082,725 (95,642) 1 ㈜원탱크터미널 15,001,000 13,438,015 15,001,000 15,001,000 14,597,291 15,001,000 ㈜태진로보틱스 280,000 156,316 1 280,000 165,912 73,162 에프이엔터테인먼트㈜ 294,509 170,857 170,857 294,509 261,697 261,697 (3) 변동내용 (단위:천원) 기업명 기초 취득 대체 지분법손익 손상차손 기말 ㈜나노이닉스(*1) 1 494,100 - - (494,100) 1 ㈜원탱크터미널 15,001,000 - - - - 15,001,000 ㈜태진로보틱스 73,162 - - - (73,161) 1 에프이엔터테인먼트㈜ 261,697 - (90,840) - 170,857 (*1) 2018년 7월 중, 회사는 ㈜나노이닉스의 주식을 추가 취득하여 지분율이 83.15%에서 100.00%로 증가하였습니다. (단위:천원) 기업명 기초 취득 대체 지분법손익 손상차손 기말 ㈜나노이닉스(*1) 1 500,000 - - (500,000) 1 ㈜원탱크터미널 - 15,001,000 - - - 15,001,000 ㈜태진로보틱스 283,093 - - (209,931) - 73,162 에프이엔터테인먼트㈜ - - 309,295 (47,598) - 261,697 (*1) 전기 중 (주)나노이닉스의 유상증자에 참여하여 지분율이 70%에서 83.15%로 증가하였습니다. (4) 요약재무정보 (단위:천원) 기업명 자산 부채 자본 매출 당기순손익 총포괄손익 ㈜나노이닉스 1,077,317 1,276,309 (198,992) 2,981,866 (83,974) (83,974) ㈜원탱크터미널 39,693,147 26,255,132 13,438,015 2,000,004 (838,876) (838,876) ㈜태진로보틱스 676,411 229,794 446,617 1,800,000 (27,416) (27,416) 에프이엔터테인먼트㈜ 1,345,441 876,140 469,301 1,950,751 (242,746) (242,746) (단위:천원) 기업명 자산 부채 자본 매출 당기순손익 총포괄손익 ㈜나노이닉스 1,153,240 1,268,258 (115,018) 2,228,971 (414,404) (414,404) ㈜원탱크터미널 40,931,250 26,654,359 14,276,891 860,217 (722,160) (722,160) ㈜태진로보틱스 675,987 201,954 474,033 1,800,000 (286,911) (286,911) 에프이엔터테인먼트㈜ 1,405,172 693,125 712,047 1,898,673 (225,668) (225,668) 13. 유형자산 (1) 유형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 장부금액 토지 13,186,320 - - - 13,186,320 건물 7,839,999 (1,537,961) - - 6,302,038 구축물 4,312,315 (2,988,333) - - 1,323,982 기계장치 1,772,941 (1,295,770) - (891) 476,280 차량운반구 302,145 (222,035) - - 80,110 비품 3,318,597 (1,639,728) (104,166) (1) 1,574,702 기타유형자산 1,084,993 (728,925) - (9) 356,059 건설중인자산 4,968,602 - - - 4,968,602 합계 36,785,912 (8,412,752) (104,166) (901) 28,268,093 (단위 : 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 장부금액 토지 10,656,044 - - - 10,656,044 건물 7,839,998 (1,318,501) - - 6,521,497 구축물 4,572,195 (3,162,312) - - 1,409,883 기계장치 1,772,941 (1,196,690) - (15,132) 561,119 차량운반구 249,901 (189,879) - - 60,022 비품 2,307,526 (1,286,309) - (1) 1,021,216 기타유형자산 927,973 (677,479) - (9) 250,485 합계 28,326,578 (7,831,170) - (15,142) 20,480,266 (2) 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 취득 폐기와처분 손상 감가상각비(*) 기말 토지 10,656,044 2,530,276 - - -- 13,186,320 건물 6,521,497 - - - (219,459) 6,302,038 구축물 1,409,884 64,999 (1) - (150,900) 1,323,982 기계장치 561,119 - - - (84,839) 476,280 차량운반구 60,022 52,244 - - (32,156) 80,110 비품 1,021,216 1,061,396 (7,281) (104,166) (396,463) 1,574,702 기타유형자산 250,484 206,320 (2,860) - (97,885) 356,059 건설중인자산 - 4,968,602 - - - 4,968,602 합 계 20,480,266 8,883,837 (10,142) (104,166) (981,702) 28,268,093 (*) 정부보조금과 대체금액 14,241천원 상계된 금액입니다. (단위 : 천원) 구분 기초 취득 폐기와처분 감가상각비 (*) 기말 토지 10,656,044 - - - 10,656,044 건물 6,740,955 - - (219,458) 6,521,497 구축물 1,589,157 21,037 - (200,311) 1,409,883 기계장치 309,767 333,417 - (82,065) 561,119 차량운반구 105,367 - (45,345) 60,022 비품 895,747 506,037 - (380,568) 1,021,216 기타유형자산 317,777 36,234 (15,720) (87,806) 250,485 합 계 20,614,814 896,725 (15,720) (1,015,553) 20,480,266 (*) 정부보조금 26,926천원과 상계된 금액입니다. (3) 유형자산 중 소유권이 제한되어 있는 자산은 없으며, 일부 토지, 건물 및 구축물은 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 17과 35 참조). 14. 무형자산 (1) 무형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 상표권 9,335 (7,384) - 1,951 소프트웨어 252,125 (176,347) - 75,778 특허권 620,113 (105,354) - 514,759 회원권 3,515,246 - (1,076,984) 2,438,262 합 계 4,396,819 (289,085) (1,076,984) 3,030,750 (단위 : 천원) 구분 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 상표권 9,335 (6,389) - 2,946 소프트웨어 252,125 (149,344) - 102,781 특허권 620,113 (56,401) - 563,712 회원권 3,515,246 - (1,076,984) 2,438,262 합 계 4,396,819 (212,134) (1,076,984) 3,107,701 (2) 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 상표권 소프트웨어 특허권 회원권 합계 기초 2,946 102,781 563,712 2,438,262 3,107,701 증가 : - - - - - 취득 - - - - - 감소 : (995) (27,003) (48,953) - (76,951) 처분 - - (8,810) - (8,810) 상각 (995) (27,003) (40,143) - (68,141) 기말 1,951 75,778 514,759 2,438,262 3,030,750 (단위 : 천원) 구분 상표권 소프트웨어 특허권 회원권 합계 기초 2,074 117,434 556,395 2,530,611 3,206,514 증가 : 1,674 12,350 47,821 - 61,845 취득 1,674 12,350 47,821 - 61,845 감소 : (802) (27,003) (40,504) (92,349) (160,658) 상각 (802) (27,003) (40,504) - (68,309) 손상차손 - - - (92,349) (92,349) 기말 2,946 102,781 563,712 2,438,262 3,107,701 (3) 무형자산상각비의 포괄손익계산서의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 판매비와관리비 68,141 68,309 (4) 비용으로 인식한 연구와 개발 지출의 총액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 계정과목 당기 전기 판매비와관리비 경상개발비 328,644 744,533 (5) 회원권 일부는 특정 거래처와의 외상매입거래에 대하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 35 참조). 15. 정부보조금 자산취득관련 정부보조금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 과목 기초 증가 감소 기말 기계장치 15,132 - (14,241) 891 비품 1 - - 1 기타유형자산 9 - - 9 합계 15,142 - (14,241) 901 (단위:천원) 과목 기초 증가 감소 기말 기계장치 41,951 - (26,819) 15,132 비품 1 - - 1 기타유형자산 116 - (107) 9 합계 42,068 - (26,926) 15,142 16. 매입채무 및 기타금융부채 매입채무 및 기타금융부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 매입채무 10,154,120 14,468,321 단기기타금융부채 : 미지급금 912,072 778,593 미지급비용 1,525,172 1,323,951 소계 2,437,244 2,102,544 장기기타금융부채 임대보증금 75,000 75,000 금융보증부채 355,127 725,251 소계 430,127 800,251 합계 13,021,491 17,371,116 17. 차입금 (1) 단기차입금 및 유동성 장기부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 차입처 연이자율 당기말 전기말 단기차입금 : 구매자금대출 농협은행 3.08% 1,708,092 1,959,446 신한은행 3.42% 2,717,330 - 하나은행 3.46% 989,649 - 일반자금대출 산업은행 3.30% 8,000,000 6,000,000 농협은행 - - 1,500,000 우리종합금융 - - 3,000,000 우리은행 3.89% 1,000,000 - 시설자금대출 농협은행 2.80% 1,900,000 - 농협은행 3.00% 3,256,530 - 외화단기차입금 국민은행 외 1.20%~4.50% 15,003,790 15,983,261 소계 34,575,391 28,442,707 유동성장기부채 : 시설자금대출 농협은행 - - 1,375,000 합계 34,575,391 29,817,707 (2) 장기차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 차입처 연이자율 당기말 전기말 상환방법 시설자금대출 농협은행 - - 1,375,000 분할상환 유동성대체액 - (1,375,000) 비유동성잔액 - - (3) 회사소유 일부 토지, 건물 및 구축물은 산업은행과 농협은행의 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 13과 35 참조). 18. 순확정급여부채 (1) 순확정급여부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 확정급여채무 현재가치 4,807,359 4,158,433 사외적립자산 공정가치 (3,455,285) (2,887,477) 합 계 1,352,074 1,270,956 (2) 확정급여채무확정급여채무의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 기초 4,158,433 3,365,956 당기근무원가 644,222 641,738 이자원가 147,372 99,205 재측정요소 : 경험조정효과 180,570 524,518 재무적가정변경효과 239,050 (165,901) 계열사전입액 59,064 - 급여지급액 (621,352) (307,083) 기말 4,807,359 4,158,433 (3) 사외적립자산1) 사외적립자산의 공정가치 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 기초 2,887,477 3,081,772 이자수익 102,330 90,829 재측정요소 : 사외적립자산의 재측정이익(손실) (73,200) (62,126) 사용자의 기여금 1,100,967 84,086 계열사전입액 59,064 - 급여지급액 (621,353) (307,083) 기말 3,455,285 2,887,477 확정급여제도와 관련하여 다음 연차보고기간 동안에 납입할 것으로 예상되는 회사 기여금의 합리적인 추정치는 515백만원 입니다. 2) 사외적립자산의 구성내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 정기예금 등 3,455,285 2,887,477 3) 사외적립자산의 실제수익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 사외적립자산 29,130 28,703 (4) 총비용1) 당기손익으로 인식한 총비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 당기근무원가 644,222 641,738 이자원가 147,372 99,205 사외적립자산의 이자수익 (102,330) (90,829) 합계 689,264 650,114 2) 당기손익으로 인식한 총비용의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 매출원가 57,907 52,615 판매비와관리비 608,813 575,332 연구개발비 22,544 22,167 합계 689,264 650,114 (5) 기타포괄손익으로 인식하는 재측정요소는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 법인세차감전 재측정요소 492,821 420,744 법인세효과 (108,421) (92,564) 법인세차감후 재측정요소 384,400 328,180 (6) 보험수리적가정 1) 보험수리적가정의 주요 내용은 다음과 같습니다. 구분 당기 전기 할인율 3.19% 3.67% 임금상승률 5.50% 5.25% 사망률 0.04% 0.04% 중도퇴직률 13.44% 13.30% 2) 주요 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 금 액 비 율 1% 증가 (4,487,652) 93.3% 1% 감소 5,179,063 107.7% 1% 증가 5,167,144 107.5% 1% 감소 (4,491,006) 93.4% (단위 : 천원) 구 분 금 액 비 율 1% 증가 (3,884,145) 93.4% 1% 감소 4,476,775 107.7% 1% 증가 4,468,918 107.5% 1% 감소 (3,885,233) 93.4% (7) 보고기간말 현재 회사의 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기분석은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 1년미만 1년~2년미만 2년~5년미만 5년~10년미만 10년 이상 합계 급여지급액 327,206 1,536,552 1,212,704 2,379,311 11,326,720 16,782,493 19. 충당부채 판매보증충당부채의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 기초 110,120 130,055 설정 213,443 191,782 사용 (228,744) (211,717) 기말 94,819 110,120 유동성 94,819 110,120 비유동성 - - 20. 기타유동부채 기타유동부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 예수금 60,624 105,744 선수금(*) 746,370 545,520 합 계 806,994 651,264 (*1) 당기말 현재 계약부채 690,570 천원이 포함되어 있습니다. 21. 자본금과 자본잉여금 (1) 자본금 1) 자본금의 내용은 다음과 같습니다. 구분 당기말 전기말 발행할주식의 총수 40,000,000주 40,000,000주 1주당 액면금액 500원 500원 발행한 주식수 35,399,906주 35,399,906주 보통주자본금 17,699,953천원 17,699,953천원 2) 자본금과 주식발행초과금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 일자 주식수 주당발행금액 자본금 주식발행초과금 기초 2017.01.01 27,399,906주 - 13,699,953 40,695,647 증가: 유상증자 2017.10.31 8,000,000주 1,225 4,000,000 5,631,400 기말 2017.12.31 35,399,906주 - 17,699,953 46,327,047 기초 2018.01.01 35,399,906주 - 17,699,953 46,327,047 기말 2018.12.31 35,399,906주 - 17,699,953 46,327,047 (2) 자본잉여금1) 자본잉여금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 주식발행초과금 46,327,047 46,327,047 기타자본잉여금 21,220 21,220 자기주식처분이익 226,578 226,578 신주인수권대가 2,926,378 2,926,378 전환권대가 517,586 517,586 합 계 50,018,809 50,018,809 2) 자본잉여금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 증가 기말 주식발행초과금 46,327,047 - 46,327,047 기타자본잉여금 21,220 - 21,220 자기주식처분이익 226,578 - 226,578 신주인수권대가 2,926,378 - 2,926,378 전환권대가 517,586 - 517,586 합 계 50,018,809 - 50,018,809 (단위 : 천원) 구분 기초 증가 기말 주식발행초과금 40,695,647 5,631,400 46,327,047 기타자본잉여금 21,220 - 21,220 자기주식처분이익 226,578 - 226,578 신주인수권대가 2,926,378 - 2,926,378 전환권대가 517,586 - 517,586 합 계 44,387,409 5,631,400 50,018,809 22. 기타자본 (1) 기타자본의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 자기주식 (9,616) (9,616) (2) 자기주식자사주식의 가격안정과 주식배당 및 무상증자시 발행한 단주의 처리를 위하여 기명식 보통주식을 시가로 취득하고 있으며, 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니다. 자기주식의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 천원) 구분 당기 전기 주식수 금액 주식수 금액 기초 4,835 9,616 4,835 9,616 기말 4,835 9,616 4,835 9,616 23. 기타포괄손익누계액 (1) 기타포괄손익누계액의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 기타포괄손익-공정가치 금융자산평가손익 (4,129,171) - 매도가능금융자산평가손익 - 948,833 확정급여제도의 재측정요소 (1,235,553) (851,153) 합계 (5,364,724) 97,680 (2) 기타포괄손익누계액의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 회계정책 변경의 효과(*) 기초 평가 법인세효과 기말 기타포괄손익-공정가치 금융자산평가손익 (6,713,736) (5,764,903) 2,097,093 (461,361) (4,129,171) 확정급여제도의재측정요소 - (851,153) (492,821) 108,421 (1,235,553) 합 계 (6,713,736) (6,616,056) 1,604,272 (352,940) (5,364,724) (*) 회계정책 변경의 효과는 주석 38을 참고하시기 바랍니다. (단위 : 천원) 구분 기초 평가 처분 법인세효과 기말 매도가능금융자산평가손익 2,617,548 (2,149,378) 7,800 472,863 948,833 확정급여제도의재측정요소 (522,973) (420,743) - 92,563 (851,153) 합 계 2,094,575 (2,570,121) 7,800 565,426 97,680 24. 이익잉여금 (1) 이익잉여금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 법정적립금 : 이익준비금(*1) 5,148,463 5,148,463 미처분이익잉여금(*2) 9,222,114 5,480,208 합 계 14,370,577 10,628,671 (*1) 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있으며, 이익배당목적으로 사용될 수 없으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다.(*2) 회사는 2008년 12월 31일을 재평가기준일로 하여 토지, 건물에 대한 자산재평가를 실시하였으며, 2010년 1월 1일 한국채택국제회계기준 전환일에 토지 및 건물을 공정가치로 측정하고 이를 그 전환일 시점의 간주원가로 사용하였습니다. 재평가금액과 재평가전 장부가액과의 차이 2,646,626천원은 이익잉여금에 계상되어 있으며 이는 배당 등에 대하여 사용이 제한되어 있습니다. (2) 이익잉여금처분계산서 (단위 : 원) 과 목 제 40(당) 기(처분예정일 : 2019년 3월 21일) 제 39(전) 기 (처분확정일 : 2018년 3월 21일) 미처분이익잉여금 9,222,114,197 5,480,207,693 전기이월미처분이익잉여금 5,480,207,693 3,580,874,804 회계변경누적효과 6,713,736,477 - 당기순이익(손실) (2,971,829,973) 1,899,332,889 차기이월미처분이익잉여금 9,222,114,197 5,480,207,693 25. 매출액 및 매출원가 (1) 매출액의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 상품매출액 211,898,312 224,222,250 제품매출액 14,504,606 12,197,338 임대매출액 690,262 627,364 수입수수료 302,747 30,320 합계 227,395,927 237,077,272 (2) 매출원가의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 기초상품 19,428,171 13,545,727 당기상품매입액 202,401,867 236,630,961 타계정대체 (4,898,292) (26,325,025) 기말상품 (19,178,626) (19,428,171) 상품매출원가 197,753,120 204,423,493 기초제품 546,996 712,719 당기제품제조원가 13,366,053 10,724,861 타계정대체 1,081,570 (42,947) 기말제품 (1,427,948) (546,996) 제품매출원가 13,566,671 10,847,637 합 계 211,319,791 215,271,130 26. 판매비와 관리비 판매비와관리비의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 급여 6,899,783 6,854,120 퇴직급여 608,813 575,332 복리후생비 900,385 928,980 보험료 139,102 147,669 감가상각비 853,294 862,383 무형자산상각비 68,141 68,310 대손상각비 455,943 763,206 지급수수료 1,524,968 965,725 광고선전비 50,600 71,737 교육훈련비 142,108 53,717 차량유지비 673,826 670,958 도서인쇄비 21,516 20,897 접대비 333,937 381,236 임차료 458,311 398,077 통신비 106,320 109,507 운반비 2,330,752 2,523,005 세금과공과 137,071 121,721 소모품비 119,541 105,053 수도광열비 446,767 415,737 수선비 13,830 13,193 경상개발비 328,644 744,533 여비교통비 176,497 170,760 견본비 67,343 50,298 보관료 866,712 731,104 행사비 56,672 85,944 에프터서비스비 226,237 192,757 합계 18,007,113 18,025,959 27. 기타수익 및 기타비용 (1) 기타수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 유형자산처분이익 36,470 243 잡이익 112,113 30,484 무형자산처분이익 11,190 - 합계 159,773 30,727 (2) 기타비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 유형자산폐기손실 9,008 4,801 유형자산손상차손 104,166 - 회원권손상차손 - 92,349 잡손실 58,673 18,339 기타의 대손상각 212,477 - 합계 384,324 115,489 28. 금융수익 및 금융비용 (1) 금융수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 외환차익 589,655 2,513,778 외화환산이익 240,276 916,555 이자수익 119,280 148,581 배당금수익 - 110,990 파생상품거래이익 1,465,225 246,918 파생상품평가이익 14,194 - 합계 2,428,630 3,936,822 (2) 금융비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 외환차손 1,381,946 438,851 외화환산손실 16,598 27,673 매출채권처분손실 11,982 12,260 이자비용 1,090,586 859,823 파생상품거래손실 154,315 2,058,864 파생상품평가손실 52,874 677,195 합계 2,708,301 4,074,666 29. 투자손익 (1) 투자수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 당기손익-공정가치금융자산 평가이익 34,320 - (2) 투자비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 당기손익-공정가치금융자산 처분손실 179,420 - 매도가능금융자산 처분손실 - 13,552 지분법손실 90,840 257,529 종속기업투자손상차손 494,100 500,000 관계기업투자손상차손 73,161 - 합계 837,521 771,081 30. 법인세비용 (1) 법인세비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 법인세부담액 269,907 182,813 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 (183,536) 138,923 자본에 직접 반영된 법인세비용(수익) (352,939) 565,427 법인세비용(수익) (266,568) 887,163 (2) 자본에 직접 반영된 법인세비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 자본에 직접 반영된 법인세비용(수익) (352,939) 565,427 매도가능금융자산평가손익 (461,360) 472,863 확정급여제도의재측정요소 108,421 92,564 (3) 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 법인세비용차감전순손익 (3,238,398) 2,786,496 적용세율(22%)에 따른 법인세 (734,448) 591,029 조정사항 : 세무상 과세되지 않는 수익 (2,786) - 세무상 차감되지 않는 비용 208,960 315,345 법인세추납액 268,125 - 세액공제 (78,417) (95,598) 기타 71,998 76,836 법인세비용(수익) (266,568) 887,163 평균유효세율 - 31.84% (4) 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 증가 감소 기말 기계장치 136,421 389 25,018 111,792 비품 2,389 366,665 2,033 367,021 공구 11,150 - 6,671 4,479 국고보조금(기계장치) 4,348 - 4,348 - 연차수당 266,778 200,185 266,778 200,185 무형자산(회원권) 1,143,323 - - 1,143,323 통화선도자산 - (14,194) - (14,194) 통화선도부채 677,195 52,874 677,195 52,874 선급임차료 (137,939) - (14,682) (123,257) 현재가치할인차금(임차료) 137,939 - 14,682 123,257 대손충당금 783,882 1,445,863 783,882 1,445,863 미수수익 (8,970) (10,196) (8,970) (10,196) 퇴직급여충당부채 4,158,433 1,211,215 621,353 4,748,295 퇴직연금운용자산 (2,887,477) (1,189,161) (621,353) (3,455,285) 판매보증수선충당부채 110,120 94,819 110,120 94,819 재평가차익 (3,393,111) - - (3,393,111) 종속기업투자손상차손 1,082,724 - - 1,082,724 관계기업평가손익 648,622 164,001 - 812,623 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익(*3) 4,630,778 339 1,452,113 3,179,004 상품평가충당금 - 1,251,511 - 1,251,511 대손금 90,931 75,024 - 165,955 즉시상각의제 79,457 - 4,768 74,689 소계 7,536,993 3,649,334 3,323,956 7,862,371 이월결손금 4,274,009 535,598 - 4,809,607 합계 11,811,002 4,184,932 3,323,956 12,671,978 법인세율(*1) 22.00% 22.00% 법인세효과 2,646,636 2,787,835 이월세액공제 - 78,417 - 78,417 일시적차이에 대한 법인세효과 2,646,636 2,866,252 미반영일시적차이(*2) 380,896 416,977 이연법인세자산 2,265,739 2,449,275 (*1) 일시적차이에 적용되는 미래의 예상세율로서 일시적차이의 소멸이 예상되는 시기의 세율을 적용하고 있습니다. (*2) 종속기업 및 관계기업투자와 관련하여 발생한 차감할 일시적차이 1,895백만원 에 대하여일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높지 않다고 판단하여 이연법인세자산을 인식하지 아니하였습니다.(*3) 전기에는 매도가능금융자산평가손익으로 표시되었습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 증가 감소 기말 일시적차이 기계장치 134,420 18,219 16,218 136,421 비품 6,074 - 7,884 (1,810) 공구 19,034 - 3,685 15,349 국고보조금(기계장치) 31,167 - 26,819 4,348 연차수당 155,138 266,778 155,138 266,778 무형자산(회원권) 1,050,974 92,349 - 1,143,323 통화선도부채 1,207 677,195 1,207 677,196 통화선도자산 (734,514) - (734,514) - 선급임차료 (95,263) (49,506) (6,830) (137,939) 현재가치할인차금(임차료) 95,263 49,506 6,830 137,939 대손충당금 351,347 783,882 351,347 783,883 미수수익 (57,714) (8,970) (57,714) (8,971) 퇴직급여충당부채 3,365,956 1,099,561 307,084 4,158,433 퇴직연금운용자산 (3,081,772) (112,789) (307,084) (2,887,477) 판매보증수선충당부채 130,055 110,120 130,055 110,120 재평가차익 (3,393,111) - - (3,393,111) 관계기업평가손익 391,093 257,529 - 648,622 종속기업투자손상차손 582,724 500,000 - 1,082,724 매도가능증권평가이익 2,474,801 2,139,378 - 4,614,179 소계 1,426,879 5,823,251 (99,876) 7,350,006 이월결손금 9,842,857 - 5,162,700 4,680,157 합계 11,269,735 5,823,251 5,062,824 12,030,162 법인세율(*1) 22.00% 22.00% 법인세효과 2,479,342 2,646,636 이월세액공제 52,839 42,759 95,598 - 일시적차이에 대한 법인세효과 2,532,181 2,646,636 미반영일시적차이(*2) 127,519 380,896 이연법인세자산 2,404,662 2,265,739 (*1) 일시적차이에 적용되는 미래의 예상세율로서 일시적차이의 소멸이 예상되는 시기의 세율을 적용하고 있습니다. (*2) 종속기업 및 관계기업투자와 관련하여 발생한 차감할 일시적차이 1,731백만원에 대하여일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높지 않다고 판단하여 이연법인세자산을 인식하지 아니하였습니다. (5) 이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제 시기는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 당기말 전기말 이연법인세자산 12 개월 후에 회수될 이연법인세자산 3,230,391 3,730,667 12 개월 이내에 회수될 이연법인세자산 836,141 262,247 이연법인세부채 12 개월 후에 결제될 이연법인세부채 (1,584,775) (1,694,855) 12 개월 이내에 결제될 이연법인세부채 (32,482) (32,320) 이연법인세자산(부채) 순액 2,449,275 2,265,739 (6) 회사는 차기 이후 예상과세소득이 각 회계기간에 소멸되는 차감할 일시적차이를 초과하여 이연법인세자산의 실현가능성이 있는 것으로 판단하고 있습니다. 31. 비용의 성격별 분류 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 상품매출원가 197,753,120 204,423,493 제품과 재공품의 변동 (1,151,891) 165,723 원재료와 소모품의 사용액 12,793,035 9,357,907 급여 7,621,517 7,409,325 퇴직급여 689,264 650,114 복리후생비 1,029,472 1,035,710 감가상각비 981,702 1,015,553 무형자산상각비 68,141 68,310 기타 9,542,544 9,170,954 합계 229,326,904 233,297,089 32. 주당이익 (1) 기본주당순손익 1) 기본주당순손익 (단위 : 원) 구분 당기 전기 기본주당순이익(손실) 보통주당기순이익(손실) (2,971,829,973) 1,899,332,889 가중평균유통보통주식수 35,395,071 28,753,975 기본주당순이익(손실) (84) 66 2) 보통주당기순손익 (단위 : 원) 구분 당기 전기 보통주당기순이익(손실) 당기순이익(손실) (2,971,829,973) 1,899,332,889 차감 : 우선주배당금 - - 보통주당기순이익(손실) (2,971,829,973) 1,899,332,889 3) 가중평균유통보통주식수 (단위 : 주) 유통기간 항목 주식수 유통주식수 유통일수 적수 1/1~12/31 기초의 유통주식수 35,399,906 35,395,071 365 12,919,200,915 가중평균유통주식수(적수÷365) 35,395,071 (단위 : 주) 유통기간 항목 주식수 유통주식수 유통일수 적수 1/1~12/31 기초의 유통주식수 27,399,906 27,395,071 365 9,999,200,915 10/31~12/31 유상증자 8,000,000 8,000,000 62 496,000,000 합 계 35,399,906 35,395,071 10,495,200,915 가중평균유통주식수(적수÷365) 28,753,975 (2) 희석주당순이익 희석주당순이익은 보통주 및 잠재적보통주 1주에 대한 이익을 계산한 것으로서, 회사가 보유중인 잠재적보통주는 없으며 이로 인해 당기 및 전기의 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다 . 33. 현금흐름표 (1) 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 일치하게 관리되고 있습니다. (2) 당기순이익에 대한 조정 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 감가상각비 981,702 1,015,553 퇴직급여 689,264 650,114 무형자산상각비 68,141 68,310 매출채권처분손실 11,982 12,260 임차료 47,637 31,923 이자수익 (119,281) (148,581) 이자비용 1,090,585 859,824 법인세비용 (267,488) 887,163 판매보증수선비 (15,300) (19,935) 대손상각비 455,943 763,206 기타의대손상각비 212,477 - 재고자산평가손실 1,251,510 - 외화환산이익 (240,276) (916,555) 외화환산손실 16,599 27,673 파생상품평가이익 (14,194) - 파생상품거래이익 - (246,918) 파생상품평가손실 52,874 677,195 파생상품거래손실 - 2,058,864 잡손실 - 4,109 무형자산처분이익 (11,190) - 무형자산손상차손 - 92,349 유형자산손상차손 104,166 - 유형자산처분이익 (36,470) (243) 유형자산폐기손실 9,008 4,801 지분법손실 90,840 257,529 종속회사투자손상차손 494,100 500,000 관계기업투자손상차손 73,161 - 당기손익-공정가치금융자산 처분손실 179,420 - 매도가능금융자산처분손실 - 13,552 당기손익-공정가치금융자산 평가이익 (34,320) - 합 계 5,090,890 6,592,193 (3) 영업활동 자산ㆍ부채의 증감 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 매출채권의 감소(증가) 6,475,444 (657,810) 단기미수수익의 증가 (1,225) - 단기미수금의 감소(증가) (89,801) 82,394 단기선급금의 감소(증가) 558,045 (518,062) 단기선급비용의 감소 16,185 71,237 파생상품자산의 감소 - 981,432 파생상품부채의 감소 (677,195) (2,060,071) 재고자산의 증가 (1,370,794) (5,864,697) 단기매입채무의 감소 (4,261,690) (3,835,700) 단기미지급금의 증가(감소) 156,408 (779,957) 단기미지급비용의 증가(감소) (115,182) 281,645 단기예수금의 증가(감소) (45,120) 67,274 단기선수금의 증가 200,849 414,322 사외적립자산의 증가 (1,100,967) (84,086) 합 계 (255,043) (11,902,079) (4) 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 기타포괄손익-공정가치금융자산평가이익 2,097,093 - 매도가능금융자산평가손실 (2,149,378) 금융보증부채의 증가(감소) (370,124) 725,251 건설중인자산 취득관련 미지급비용 312,300 - 장기차입금의 유동성 대체 - 1,375,000 (5) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용 (단위 : 천원) 구분 단기차입금 유동성장기차입금 장기차입금 전기초 순부채 20,618,923 1,500,000 1,375,000 현금흐름 8,613,633 (1,500,000) - 외환차이 (789,849) - - 기타 비금융변동 - 1,375,000 (1,375,000) 전기말 순부채 28,442,707 1,375,000 - 현금흐름 6,284,076 (1,375,000) - 외환차이 (151,392) - - 당기말 순부채 34,575,391 - - 34. 특수관계자거래 (1) 특수관계자 내역 구분 회사명 회사에 유의적인 영향력을 행사하는 회사 ㈜원익머트리얼즈 종속기업 ㈜나노이닉스, ㈜원탱크터미널 관계기업 ㈜태진로보틱스, 에프이엔터테인먼트㈜ 기타의 특수관계자 ㈜원익, ㈜원익큐엔씨,WONIK TAIWAN QUARTZ, ㈜위닉스, 원익투자파트너스㈜, WONIK QUARTZ EUROPE(독일),(유)호라이즌캐피탈WONIK QUARTZ INTER-NATIONAL CORPORATION(미국),㈜원익아이피에스, ㈜원익홀딩스,WONIK IPS USA Inc, 나노윈 주식회사WONIIK CORPORATION USA(미국),국제전자센터빌딩제일차 유한회사,국제전자센터빌딩제이차 유한회사,원익아이피에스반도체설비기술유한공사,원익엘앤디㈜, ㈜미네박스,원익(서안)반도체과기유한공사(중국), ㈜씨엠에스랩,㈜테라세미콘, 서안티에르반도체설비무역유한공사,노바켐유한책임회사(Nova-kem,LLC.)(미국), ㈜맨텍,㈜하늘물빛정원, 농업법인주식회사장산, 상해신이화장품유한공사(중국),원익인사이트㈜, ㈜원익로보틱스,함양원익반도체무역유한공사, ㈜파워보이스, ㈜사이언스앳홈,쿤산테라디스플레이설비무역유한공사 ,주요경영진 (2) 보고기간말 현재 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 매출 이자수익 당기손익-공정가치 금융자산 매각(*) 매입 기타비용 회사에 유의적인 영향력을 행사하는 회사 ㈜원익머트리얼즈 - - 3,786,706 - 127,200 종속기업 ㈜나노이닉스 570,945 662 - 1,066 - ㈜원탱크터미널 7,626 - - 기타의 특수관계자 원익엘앤디㈜ - - - - 4,879 ㈜씨엠에스랩 1,347 - - - 48,206 ㈜원익홀딩스 - - - - 533,779 ㈜원익 - - 125,614 합계 572,292 8,288 3,786,706 1,066 839,678 (*) 당기 중 회사는 당기손익-공정가치 금융자산(장부가액 : 3,966,126천원)을 (주)원익머트리얼즈에 매각하여 처분손실 179,420천원을 투자비용으로 인식하였습니다(주석 29 참조). (단위 : 천원) 구분 매출 이자수익 기타수익 매입 기타비용 회사에 유의적인 영향력을 행사하는 회사 ㈜원익머트리얼즈 - - 214 - 73,265 ㈜원익 250 - 21 - 119,160 ㈜원익큐엔씨 - - 43 - 530 종속기업 ㈜나노이닉스 - - - 432 - 관계기업 ㈜태진로보틱스 - - - 1,800,000 - 기타의 특수관계자 원익엘앤디㈜ - - - - 14,952 ㈜원익아이피에스 37,600 - 599 - 1,354 ㈜씨엠에스랩 1,891 67,752 64 - 22,468 ㈜원익홀딩스 - - 150 - 319,763 ㈜테라세미콘 150 - 128 - 261 ㈜원익로보틱스 - - 64 - - 합계 39,891 67,752 1,282 1,800,432 551,753 (3) 보고기간말 현재 특수관계자와의 중요한 자금거래내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자 주식취득 대여금 기초 대여 회수 당기말 종속기업 ㈜나노이닉스 494,100 - 75,000 75,000 - 종속기업 ㈜원탱크터미널 - - 350,000 150,000 200,000 기타의 특수관계자 주요경영진 - 47,500 - 47,500 - (단위 : 천원) 특수관계자 유상증자 대여금 기초 대여 회수 당기말 종속기업 ㈜나노이닉스 500,000 - - - - 종속기업 ㈜원탱크터미널 15,000,001 - - - - 기타의 특수관계자 ㈜씨엠에스랩 - 2,800,000 - 2,800,000 - 주요경영진 - 71,500 - 24,000 47,500 (단위 : 천원) 특수관계자 투자 단기차입금 기초 차입 상환 당기말 회사에 유의적인 영향력을 행사하는회사 ㈜원익머트리얼즈 1,967,506 - 2,500,000 2,500,000 - (4) 보고기간말 현재 특수관계자와의 중요한 채권 및 채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 채권(*1) 채무 매출채권 대여금 기타채권 기타채무 회사에 유의적인 영향력을 행사하는 회사 ㈜원익머트리얼즈 - - 60,120 - 종속기업 ㈜나노이닉스 112,211 - - 238 ㈜원탱크터미널 - 200,000 5,558 - 관계기업 ㈜태진로보틱스 - - 317 - 기타의 특수관계자 ㈜씨엠에스랩 - - - 5,604 ㈜원익홀딩스 - - - 212,643 합계 112,211 200,000 65,995 218,485 (*1) 특수관계자의 채권에 대하여 380천원의 손실충당금이 설정되어 있습니다. (단위 : 천원) 구분 채권 채무 대여금 기타채권 기타채무 회사에 유의적인 영향력을 행사하는 회사 ㈜원익머트리얼즈 - 60,120 - 기타의 특수관계자 ㈜씨엠에스랩 - - 4,089 원익엘앤디(주) - - 1,078 ㈜원익홀딩스 - - 134,933 주요경영진 47,500 - - 합계 47,500 60,120 140,100 (5) 보고기간말 현재 특수관계자와의 지급보증내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자 관계 보증금액 보증처 내용 당기말 전기말 종속기업 (주)나노이닉스 600,000 500,000 농협은행 차입금 연대보증 ㈜원탱크터미널 31,200,000 - 산업은행 ㈜원탱크터미널 - 32,400,000 우리은행 (6) 주요 경영진에 대한 보상회사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 단기종업원급여 852,946 875,739 퇴직급여 69,638 66,266 합계 922,584 942,005 35. 우발상황과 약정사항 (1) 사용제한 금융자산사용제한 금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 종류 채권자 당기 전기 사용제한내용 장기금융자산 별단예금 KEB하나은행 2,000 2,000 당좌개설보증금 (2) 금융자산의 양도 1) 전체가 제거되지 않은 양도 금융자산 회사는 매입처와의 매출채권 양도 계약을 통해 매출채권을 배서하였습니다. 이 거래는 매출거래처의 부도가 발생하는 경우, 회사가 매입처에 해당금액을 지급할 의무를 가지므로 소구권이 있는 거래에 해당하여 외상대로 회계처리 하였습니다. 회사는 보고기간 종료일 현재 매출채권 잔액 1,265백만원을 배서하였으나, 사후정산조건에 따라 제거하지 않고 관련 부채를 매입채무로 인식하고 있습니다. (단위 : 천원) 배서된 매출채권 당기 전기 자산의 장부금액 1,265,478 1,188,132 관련부채의 장부금액 1,265,478 1,188,132 양도자산에 한하여 소구권이 있는 부채: 자산의 공정가치 1,265,478 1,188,132 관련부채의 공정가치 1,265,478 1,188,132 순포지션 - - (3) 담보제공 및 사용제한 자산내용 (단위 : 천원) 계정과목 종류 장부금액 설정금액 설정권자 내용 무형자산 골프회원권 318,882 500,000 ㈜바커케미칼코리아 외상매입거래 담보 169,937 150,000 ㈜한화 외상매입거래 담보 유형자산 건물 및 구축물 3,039,905 3,600,000 농협은행 차입금담보 토지 2,530,276 2,280,000 농협은행 차입금담보 토지 및 건물 8,442,447 15,600,000 산업은행 차입금담보 (4) 제공받은 지급보증내용 (단위 : 천원) 제공자 보증금액 보증처 내용 KEB하나은행 400,000 SK케미칼㈜ 외상매입거래 250,000 SK케미칼㈜ 300,000 롯데엠알시㈜ 200,000 ㈜대림코퍼레이션 120,000 OCI㈜ 200,000 한화토탈㈜ 800,000 한화토탈㈜ 800,000 사빅코리아(유) 1,200,000 사빅코리아(유) 우리은행 1,000,000 모멘티브코리아㈜ 한국스탠다드차타드은행 3,000,000 사빅코리아(유) (5) 회사는 당기말 현재 서울보증보험과의 보증보험계약체결에 따라 이행보증 등 201,918천원(전기: 360,798천원)의 지급보증을 제공받고 있습니다. (6) 제공한 지급보증 제공내용 (단위 : 천원) 수혜자 보증금액 한도 보증금액 보증처 보증기간 내용 ㈜나노이닉스 600,000 300,000 농협은행 2018-03-31~2019-03-31 대출한도 ㈜원탱크터미널 31,200,000 26,000,000 산업은행 2018-05-29~2021-05-29 대출한도 (7) 보험가입내용 (단위 : 천원) 구분 부보자산 부보금액 기계보험 진천공장(기계장치) 1,790,199 재물/화재보험 진천공장(건물, 기계장치, 재고자산) 21,088,129 여주물류센터(건물, 구축물, 공기구) 4,761,085 양산물류센터(건물, 시설, 구축물) 6,380,124 (8) 금융기관 여신한도약정 (단위:천원, USD, EUR) 금융기관 구분 한도약정액 사용액 신한은행 구매자금대출 KRW 4,000,000 KRW 2,717,331 전자방식매담대 KRW 1,000,000 KRW 704,590 신용장개설 USD 3,000,000 USD 1,594,394 KEB하나은행 신용장개설 USD 4,134,000 USD 2,842,391 원화지급보증 KRW 4,900,000 KRW 4,270,000 구매자금대출 KRW 1,000,000 KRW 989,649 전자방식매담대 KRW 2,000,000 KRW - WOR외담대 KRW 7,400,000 KRW - 어음할인 KRW 1,000,000 KRW - 국민은행 신용장개설 USD 5,000,000 USD 3,056,331 산업은행 신용장개설 USD 8,500,000 USD 5,839,214 일반대출 KRW 8,000,000 KRW 8,000,000 한도대출 KRW 2,000,000 KRW - 중소기업은행 신용장개설 USD 2,000,000 USD 1,405,149 우리은행 신용장개설 USD 1,500,000 USD 931,922 일반대출 KRW 1,000,000 KRW 1,000,000 원화지급보증 KRW 1,000,000 KRW 1,000,000 농협은행 구매자금대출 KRW 2,000,000 KRW 1,708,092 신용장개설 USD 6,000,000 USD 1,183,684 EUR 937,893 시설대출 KRW 1,900,000 KRW 1,900,000 KRW 4,300,000 KRW 3,256,530 한국스탠다드차타드은행 신용장개설, 구매자금대출 USD 8,000,000 USD 978,699 KRW - 원화지급보증 KRW 3,000,000 KRW 3,000,000 합계 KRW 44,500,000 KRW 28,546,192 USD 38,134,000 USD 17,831,784 EUR 937,893 36. 영업부문 회사는 한국채택국제회계기준 제1108호(영업부문)에 따른 보고부문 및 부문별 정보는 다음과 같습니다. (1) 각 부문별 재무정보는 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 케미칼 건축자재 폴리머 PnP 신사업 합계 매출액 91,743 61,308 50,040 19,789 4,516 227,396 영업이익 (554) 38 (1,222) 31 (224) (1,931) (2) 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객은 없습니다. 한편, 당기와 전기에 회사가 인식한 외부고객으로부터의 수익은 회사의 소재지인 대한민국에 귀속됩니다. 37. 위험관리 (1) 금융위험관리회사는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 회사는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다. 회사는 특정위험을 회피하기 위하여 파생상품을 이용하고 있습니다. 1) 신용위험관리회사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보 또는 지급보증을 수취하고 있습니다. 회사는신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 주기적으로 검토하여 거래처의 여신한도 및 담보수준을 재조정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다. 회사는 기업은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산과 금융자산을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. ① 금융자산의 손상 회사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다. · 재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권· 용역 제공에 따른 계약자산 · 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품 · 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산 현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다. (가) 매출채권과 계약자산 회사는 매출채권과 계약자산에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권과 계약자산은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 미청구용역에 따른 계약자산은 동일 유형의 계약에서 발생한 매출채권과 유사한 위험속성을 가지므로 회사는 매출채권의 손실률이 계약자산의손실률에 대한 합리적인 추정치로 판단하였습니다. 기대신용손실률은 2018년 12월 31일 및 2018년 1월 1일 기준으로부터 각 36개월 동안의 매출과 관련된 지불 정보와 관련 확인된 신용손실 정보를 근거로 산출하였습니다. 당기초 및 당기말의 매출채권과 계약자산에 대한 손실충당금은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 30일 이내 연체 및 정상 30일 초과 연체 60일 초과 연체 120일 초과 연체 360일 초과 연체 계 당기말 기대 손실률 0.05% 0.06% 0.38% 5.30% 100.00% 총 장부금액 - 매출채권 31,091,476 5,800,115 3,442,206 558,622 1,613,179 42,505,598 손실충당금 14,713 3,244 13,205 18,538 1,613,179 1,662,879 당기초 기대 손실률 0% 0% 0% 31.4% 100.00% 총 장부금액 - 매출채권 43,515,914 2,108,088, 1,404,899 1,094,662 938,153 49,061,716 손실충당금 - - - 343,808 938,153 1,281,961 당기와 전기 중 매출채권과 계약자산의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 매출채권 당기 전기(*) 기초 - 기준서 제1039호 적용 1,281,961 842,118 기초 이익잉여금의 조정 - - 기초 - 기준서 제1109호 적용 1,281,961 842,118 당기손익으로 인식된 손실충당금의 증가 455,943 638,427 제각된 금액 75,025 198,584 기말 1,662,879 1,281,961 (*) 전기 금액은 모두 기준서 제1039호 적용 금액임 매출채권과 계약자산은 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 경우 제각됩니다.회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 지표에는 회사와의 채무조정에 응하지 않는 경우 등이 포함됩니다. 매출채권과 계약자산에 대한 손상은 손익계산서상 대손상각비로 순액으로 표시되고 있습니다. 제각된 금액의 후속적인 회수는 동일한 계정과목에 대한 차감으로 인식하고 있습니다. (나) 상각후원가 측정 기타 금융자산 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산에는 특수관계자채권, 기타 미수금 등이 포함됩니다. 상각후원가로 측정되는 기타 금융자산에 대한 손실충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 대여금 기타 미수금 등 합 계 전기말 - 기준서 제1039호 - - - 최초적용일 손실충당금 - 기준서 제1109호 - - - 당기손익에 인식된 손실충당금의 증가 200,000 12,477 212,477 당기말 손실충당금 200,000 12,477 212,477 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산은 모두 신용위험이 낮은 것으로 판단하여 손실충당금을 인식하였습니다. 금융상품은 채무불이행위험이 낮고 단기간 내에 계약상현금흐름을 지급할 수 있는 발행자의 충분한 능력이있는 경우 신용위험이 낮은 것으로 간주합니다. ② 대손상각비 당기와 전기 중 손익으로 인식된 금융자산의 손상 관련 대손상각비(기타의대손상각비)는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 당기 전기 매출채권 및 계약자산 455,943 638,427 기타 금융자산 212,477 - 대손상각비 668,420 638,427 위의 대손상각비 중 455,943천원(전기: 638,427천원)은 고객과의 계약에서 생기는 채권과 관련된 금액입니다. ③ 당기손익-공정가치 측정 금융자산 회사는 당기손익-공정가치 측정 금융자산에 대한 신용위험에도 노출되어 있습니다. 당기말 현재 회사의 관련 최대노출금액은 해당 장부금액입니다. (당기: 2,011,794 천원, 전기: - ) 2) 유동성위험관리회사는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 합 계 3개월이하 3개월~1년 매입채무 10,154,120 10,154,120 - 단기차입금 34,859,406 12,978,377 21,881,029 단기기타금융부채 52,874 47,855 5,019 단기기타채무 2,437,244 2,437,244 - 금융보증약정(*) 31,800,000 31,800,000 - 합 계 79,303,644 57,417,596 21,886,048 (*) 보증이행이 가능한 가장 이른 기간인 1개월 이하 구간에 배분하였습니다. (단위 : 천원) 구분 합 계 3개월이하 3개월~1년 매입채무 14,468,320 14,468,320 - 단기차입금 28,442,707 15,809,793 12,632,914 유동성장기부채 1,375,000 500,000 875,000 단기기타금융부채 677,195 674,948 2,247 단기기타채무 2,107,542 2,107,542 - 금융보증약정(*) 32,800,000 32,800,000 - 합 계 79,870,764 66,360,603 13,510,161 3) 시장위험회사는 환율과 이자율의 변동으로 인한 시장위험에 노출되어 있습니다. (가) 외환위험관리(1) 회사는 달러와 유로 등의 외화자산과 부채를 보유하고 있습니다. (단위 : 천원) 계정과목 USD EUR CNY 외화채권 255,863 - - 외환채무 17,972,132 1,488,458 5,604 순포지션 (17,716,269) (1,488,458) (5,604) (단위 : 천원) 계정과목 USD EUR JPY 외화채권 797,996 - - 외환채무 20,042,113 1,186,196 4,089 순포지션 (19,244,117) (1,186,196) (4,089) (2) 회사는 외화거래 수행에 따라 다양한 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 주요 통화별 환율변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 10%상승 10%하락 10%상승 10%하락 USD (1,771,627) 1,771,627 (1,924,412) 1,924,412 EUR (148,846) 148,846 (118,620) 118,620 JPY - - (409) 409 CNY (560) 560 - - (나) 이자율위험관리회사는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 회사는 고정금리차입금과 변동금리차입금의 적절한 균형유지 정책을 수행하는 등 이자율위험을 관리하고 있으며, 이자율위험에 노출된 차입금 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 단기차입금 34,575,391 28,442,707 유동성장기부채 - 1,375,000 합 계 34,575,391 29,817,707 변동금리부 차입금의 이자율 1% 변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 1%상승 1%하락 1%상승 1%하락 이자비용 (345,754) 345,754 (298,177) 298,177 (2) 자본위험관리회사의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 회사는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에따라 적절히 수정변경하고 있습니다. 회사의 자본위험관리정책은 전기와 중요한 변동이 없습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 부채총계 49,903,643 50,012,088 차감: 현금및현금성자산 (2,015,761) (1,406,211) 순부채 47,887,882 48,605,877 자본총계 76,714,999 78,435,497 순부채비율 62.42% 61.97% 38. 회계정책의 변경(1) 기준서 제1109호 '금융상품'의 적용 회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 기준서 제 1109호의 적용이재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. 1) 기초이익잉여금의 변동 기준서 제1109호의 적용으로 인해 변경된 기초 이익잉여금내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 조정 내역 주석 금액 기초이익잉여금-기준서 제1039호 10,628,670 매도가능증권에서 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 재분류 2)① 335,961 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품의 과거손상내역 2)② 6,377,776 기준서 제1109호 도입으로 인한 총 잉여금 조정 6,713,737 기초 이익잉여금 - 기준서 제1109호 17,342,407 기준서 제1115호에 따른 조정 - 수정 후 기초이익잉여금 17,342,407 2) 금융상품의 분류 및 측정 경영진은 기준서 제1109호의 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 보유하고 있는 금융자산에 적용되는 사업모형을 평가하고 금융자산을 기준서 제1109호에 따라 분류하였습니다. 이러한 재분류로 인한 효과는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 당기초 금융자산 주석 당기손익-공정가치 기타포괄손익-공정가치 (전기는 매도가능금융자산) 금융자산 계 기초 장부금액-기준서 제1039호 - 11,010,101 11,010,101 매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 재분류 ① 5,929,406 (5,929,406) - 기초 장부금액-기준서 제1109호 5,929,406 5,080,695 11,010,101 당기초 금융부채 당기손익-공정가치 금융부채(전기는 당기손익인식금융부채) 금융부채 계 기초 장부금액-기준서 제1039호 677,195 677,195 기초 장부금액-기준서 제1109호 677,195 677,195 이러한 변동으로 인한 회사의 자본에 미친 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 주석 기타포괄손익누계액 변동 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 적립금 변동 이익잉여금변동 기초 장부금액-기준서 제1039호 97,680 - 10,628,670 매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 재분류 ① (335,961) - 335,961 단기매매목적이 아닌 지분상품을 매도가능금융자산에서 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품으로 재분류 ② 238,281 (6,616,057) 6,377,776 계 (97,680) (6,616,057) 6,713,737 기초 장부금액-기준서 제1109호 - (6,616,057) 17,342,407 ① 매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치 금융자산으로 재분류 당기초 현재 수익증권 투자액 5,929백만원은 매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 재분류되었습니다. 동 금융자산은 계약상 현금흐름이 원리금지급만을 나타내지 않아 상각후원가로 분류되는 조건을 충족하지 못합니다. 당기초 현재 관련 기타포괄손익누계액 336백만원은 이익잉여금으로 재분류되었습니다. 당반기 중 동 금융자산과 관련한 공정가치 변동은 없습니다. ② 매도가능금융자산에서 기타포괄손익-공정가치 지분상품으로 재분류 과거에 매도가능금융자산으로 분류했던 단기매매목적이 아닌 지분상품의 공정가치 변동을 기타포괄손익에 표시할 것을 선택했습니다. 이에 따라 5,081백만원이 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품으로 재분류되었으며, 과거 해당자산의 손상차손으로인식한 6,378백만원은 이익잉여금에서 기타포괄손익누계액으로 재분류되었습니다. 당기초 현재 이와 관련하여 인식된 기타포괄손익누계액 6,616백만원은 해당 금융자산이 처분되더라도 당기손익으로 재분류되지 않습니다. ③ 기준서 제1109호의 도입으로 인한 금융상품의 재분류 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 기준서 제1109호의 도입으로 인한 금융자산의 재분류 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 측정 범주 장부금액 기준서 제1039호 기준서 제1109호 기준서 제1039호 기준서 제1109호 차이 유동금융자산 매출채권 및 기타채권 상각후원가 상각후원가 48,223,051 48,223,051 - 현금및현금성자산 상각후원가 상각후원가 1,406,211 1,406,211 - 기타유동금융자산 상각후원가 상각후원가 229,500 229,500 - 비유동금융자산 지분상품 매도가능금융자산 기타포괄손익-공정가치(주1) 5,080,695 5,080,695 -