원익큐브 분기보고서 (2022.03)
3. 연결재무제표 주석

제 44(당)분기 2022년 01월 31일 부터 2022년 03월 31일 까지
제 43(전)분기 2021년 01월 31일 부터 2021년 03월 31일 까지
주식회사 원익큐브와 그 종속기업

1. 일반사항(1) 지배기업의 개요주식회사 원익큐브(이하 "회사"라 함)는 1979년 6월 12일 설립되어 1995년 10월 28일 코스닥시장에 상장하였으며, 각종 화학제품과 건축자재의 매매 및 수출입업과 고급 디지털인쇄기 유통업을 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 회사는 경기도 성남시 분당구 삼평동에 본사를 두고 있으며, 3개 지점(양산, 서울, 여주)과 오창공장 및 연구소를 운영하고 있습니다.

회사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	당분기말	전기말

주식수(주)	지분율(%)	주식수(주)	지분율(%)

(주)원익머트리얼즈	11,176,000	31.57	11,176,000	31.57

이용한	452,208	1.28	452,208	1.28

기타	23,771,698	67.15	23,771,698	67.15

합계	35,399,906	100.00	35,399,906	100.00

(2) 종속기업의 개요 1) 현황당분기말 및 전기말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

기업명	업종	소재지	결산월	지배력 판단근거	지분율

당분기말	전기말

(주)나노이닉스	전도성 고분자 박막필름 제조	대한민국	12월	의결권과반수보유	100%	100%

(주)원익비엠텍	플라스틱 필름제조업, 합성수지 및 기타플라스틱 물질 제조업	대한민국	12월	의결권과반수보유	100%	100%

2) 요약재무정보당분기말 및 전기말 현재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위:원) 회사명 자산 부채 자본 매출 당기순손익 총포괄손익 (주)나노이닉스 2,055,543,972 1,423,941,745 631,602,227 1,051,398,202 83,319,163 45,856,266 (주)원익비엠텍 84,965,465 19,830,020 65,135,445 - (4,304,335) (4,304,335) (단위:원) 회사명 자산 부채 자본 매출 당기순손익 총포괄손익 (주)나노이닉스 1,885,791,926 1,337,508,862 548,283,064 4,723,561,494 444,739,468 407,276,571 (주)원익비엠텍 88,747,210 19,307,430 69,439,780 - (1,105,247,020) (1,105,247,020) 2. 중요한 회계정책 2.1 재무제표 작성 기준주식회사 원익큐브와 그 종속기업(이하 "연결회사"라 함)의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간재무제표입니다. 동 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결회사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.연결회사는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에서 정한 사항과 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고는 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차연결재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 다음에서 설명하고 있는 회계정책의 변경은 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차연결재무제표에도 반영될 것입니다. 2.1.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책변경의 내용은 다음과 같습니다. ① 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' (개정): '개념체계' 에 대한 참조 개정사항은 사업결합 시 인식할 자산과 부채는 개정된 재무보고를 위한 개념체계의 자산과 부채의 정의를 참조하도록 하되, 기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서에서 정의한 과거사건, 현재의무 및 의무발생사건 등의 기준을 적용하도록 기준서 제1103호 인식예외를 추가하고, 취득자는 취득일에 우발자산을 인식하지 않는다는 점을 포함하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ② 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' (개정): 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 재화의 매각 개정사항은 경영진이 의도한 방식으로 유형자산을 가동될 수 있는 장소와 상태에 이르기 전에 생산된 재화(예: 시제품)의 판매에서 발생하는 매각금액과 그 재화의 원가는 유형자산의 취득원가의 차감으로 인식하지 않고 당기손익으로 인식한다는 것을 주된 내용으로 하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.③ 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' (개정): 손실부담계약의 계약이행원가 개정사항은 손실부담계약의 회피불가능 원가를 구성하는 계약이행원가가, 그 계약을이행하는데 드는 증분원가와 계약을 이행하는데 직접 관련되는 그 밖의 원가 배분액으로 구성됨을 명확히 하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ④ 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택' : 최초채택기업인 종속기업 - 제1109호 '금융상품' : 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료 - 제1116호 '리스' : 리스 인센티브 - 제1041호 '농림어업' : 공정가치 측정 2.1.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표됐으나 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지않았고, 연결회사가 조기 적용하지 않은 주요 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다. ① 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(개정): 유동부채와 비유동부채의 분류 및 중요한 회계정책의 공시 개정사항은 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않으며 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됨을 명확히 하고 있습니다. 또한, 유의적인 회계정책이 아닌 중요한 회계정책을 공시하고, 중요하지 않은 회계정책을 공시하는 경우에는 그 정보가 중요한 회계정책 정보를 불분명하게 하지 않도록 추가 개정되었습니다. 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 예상하고 있습니다. ② 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치 변경 및 오류' (개정): 회계추정치 정의 개정사항은 '회계추정의 변경' 에 대한 정의를 삭제하고 '회계추정치' 에 대한 정의를추가하여, 회계정책에서 측정불확실성을 고려하여 회계추정치를 개발하도록 하는 경우 추정치 개발시 사용한 측정기법과 투입변수는 회계추정치에 포함되어 측정기법이나 투입변수의 변경이 전기오류수정으로 인한 것이 아닌 한 회계정책의 변경이 아닌 회계추정치의 변경임을 명확히 하고 있습니다. 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 예상하고 있습니다. ③ 기업회계기준서 제1012호 '법인세' (개정): 이연법인세 최초 인식 예외 규정의 요건 추가 개정사항은 이연법인세의 최초 인식 예외 규정에 '거래 당시 동일한 금액으로 가산할일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기지는 않는다'는 요건을 추가하여, 단일 거래에서 자산과 부채를 최초 인식할 때 동일한 금액의 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기는 경우에는 이연법인세 자산과 부채를 모두 인식해야 함을 명확히 하고 있습니다. 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 예상하고 있습니다. ④ 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' (제정): 기준서 제1104호 '보험계약' 대체 기준서 제1117호 '보험계약' 은 보험계약의 인식과 측정을 다룬 종전 기준서 제1104호 '보험계약' 을 대체합니다. 해당 기준서는 보험계약을 발행한 기업의 유형과 관계없이 모든 보험계약에 포괄적이고 일반적인 모형을 제시합니다. 동 기준서는 2023년1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한 기업은 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 예상하고 있습니다. 2.2 회계정책분기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서 및 해석서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정분기연결재무제표 작성시 연결회사의 경영진은 회계정책의 적용과 보고되는 자산ㆍ부채의 장부금액 및 이익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 특히 COVID-19로 연결회사의 추정 및 가정에 영향이 발생할 수 있으나, 당분기말 현재 그 영향을 합리적으로 추정할 수 없습니다. 분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 현금및현금성자산 당분기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기말 전기말 현금 309,000 - 예금 27,076,081,552 38,043,764,773 합계 27,076,390,552 38,043,764,773 5. 매출채권당분기말 및 전기말 현재 매출채권의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 합계 유동 비유동 합계 매출채권 46,403,047,433 1,537,987,983 47,941,035,416 46,050,012,665 1,757,700,552 47,807,713,217 현재가치할인차금 (45,368,591) (263,249,832) (308,618,423) (45,368,591) (318,155,042) (363,523,633) 대손충당금 (909,997,444) - (909,997,444) (898,141,650) - (898,141,650) 합계 45,447,681,398 1,274,738,151 46,722,419,549 45,106,502,424 1,439,545,510 46,546,047,934 6. 기타금융자산당분기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 합계 유동 비유동 합계 대여금 200,000,000 - 200,000,000 200,000,000 - 200,000,000 대손충당금 (200,000,000) - (200,000,000) (200,000,000) - (200,000,000) 미수수익 68,771,449 - 68,771,449 66,838,135 - 66,838,135 대손충당금 (4,637,808) - (4,637,808) (4,637,808) - (4,637,808) 미수금 170,057,111 - 170,057,111 88,655,276 - 88,655,276 대손충당금 (7,839,400) - (7,839,400) (7,839,400) - (7,839,400) 단기금융상품 1,500,000,000 - 1,500,000,000 1,200,000,000 - 1,200,000,000 장기금융상품 - 30,000,000 30,000,000 - 30,000,000 30,000,000 보증금 - 372,489,992 372,489,992 - 449,895,144 449,895,144 합계 1,726,351,352 402,489,992 2,128,841,344 1,343,016,203 479,895,144 1,822,911,347 7. 당기손익-공정가치금융상품당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치금융상품의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기말 전기말 [유동자산] 파생상품 122,727,499 109,169,166 [유동부채] 파생상품 48,903,222 23,206,588 8. 기타포괄손익-공정가치금융자산당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치 지분상품의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 보유 주식수 지분율 취득원가 공정가치 당분기말 전기말 웅진 2,707주 0.003% 9,263,030 4,656,040 4,628,970 9. 재고자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기말 전기말 평가전금액 순실현가능가치 평가충당금 평가전금액 순실현가능가치 평가충당금 제품 2,328,388,428 2,320,248,337 (8,140,091) 2,131,652,558 2,111,189,164 (20,463,394) 상품 25,787,840,693 25,709,222,461 (78,618,232) 23,329,846,256 23,228,609,552 (101,236,704) 재공품 60,646,780 60,646,780 - 25,891,277 25,891,277 - 원재료 85,647,582 85,647,582 - 97,559,304 97,559,304 - 미착품 7,742,853,364 7,742,853,364 - 3,686,723,593 3,686,723,593 - 합계 36,005,376,847 35,918,618,524 (86,758,323) 29,271,672,988 29,149,972,890 (121,700,098) (2) 당분기 및 전분기 중 재고자산과 관련하여 매출원가로 인식한 평가손실(환입)은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기 전기 재고자산평가손실 (34,941,775) 87,157,709 10. 기타자산당분기말 전기말 현재 기타자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선급금 732,146,260 - 601,304,892 - 선급비용 107,260,375 58,014,051 145,390,927 61,864,539 합계 839,406,635 58,014,051 746,695,819 61,864,539 11. 관계기업당분기말 및 전기말 현재 관계기업투자의 현황은 다음과 같습니다. (단위:원) 회사명 소재지 당분기말 전기말 지분율 장부금액 지분율 장부금액 (주)태진로보틱스 대한민국 35% 1,000 35% 1,000 관계기업인 (주)태진로보틱스는 손상차손을 인식하여 중요하지 않아 재무정보를 공시하지 않았습니다. 12. 유형자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 장부금액 토지 13,133,917,271 - - - 13,133,917,271 건물 11,943,704,660 (2,562,115,608) - - 9,381,589,052 구축물 4,839,480,146 (3,688,558,960) - - 1,150,921,186 기계장치 5,668,122,206 (3,985,270,754) - (271,190,160) 1,411,661,292 차량운반구 320,203,749 (295,099,593) - - 25,104,156 비품 2,557,523,840 (1,646,481,209) (440,211,101) (19,609,165) 451,222,365 기타유형자산 2,574,561,199 (2,345,276,956) - (7,340,925) 221,943,318 건설중인자산 175,702,727 - - - 175,702,727 합계 41,213,215,798 (14,522,803,080) (440,211,101) (298,140,250) 25,952,061,367 (단위:원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 장부금액 토지 13,133,917,271 - - - 13,133,917,271 건물 11,943,704,660 (2,481,577,068) - - 9,462,127,592 구축물 4,839,480,146 (3,647,360,773) - - 1,192,119,373 기계장치 5,620,622,206 (3,907,757,001) - (280,505,673) 1,432,359,532 차량운반구 320,203,749 (290,691,579) - - 29,512,170 비품 2,494,336,017 (1,601,431,177) (440,211,101) (21,106,321) 431,587,418 기타유형자산 2,537,346,199 (2,333,086,560) - (8,296,786) 195,962,853 건설중인자산 53,200,000 - - - 53,200,000 합계 40,942,810,248 (14,261,904,158) (440,211,101) (309,908,780) 25,930,786,209 (2) 당분기 및 전기 중 유형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 기초 취득 처분 대체 감가상각비 기말 토지 13,133,917,271 - - - - 13,133,917,271 건물 9,462,127,592 - - - (80,538,540) 9,381,589,052 구축물 1,192,119,373 - - - (41,198,187) 1,150,921,186 기계장치 1,432,359,532 - (1,000) 51,700,000 (72,397,240) 1,411,661,292 차량운반구 29,512,170 - - - (4,408,014) 25,104,156 비품 431,587,418 66,021,823 (52,107) - (46,334,769) 451,222,365 기타유형자산 195,962,853 4,200,000 (1,134,790) 45,300,000 (22,384,745) 221,943,318 건설중인자산 53,200,000 219,502,727 - (97,000,000) - 175,702,727 합계 25,930,786,209 289,724,550 (1,187,897) - (267,261,495) 25,952,061,367 (단위:원) 구분 기초 취득 처분 대체 감가상각비 기말 토지 13,133,917,271 - - - - 13,133,917,271 건물 9,784,281,904 - - - (322,154,312) 9,462,127,592 구축물 1,200,708,323 3,718,800 - 185,463,000 (197,770,750) 1,192,119,373 기계장치 1,273,045,864 68,800,000 (3,000) 350,225,313 (259,708,645) 1,432,359,532 차량운반구 25,047,609 18,288,598 (1,000) - (13,823,037) 29,512,170 비품(주1) 487,225,322 103,664,342 (5,000) 26,858,491 (186,155,737) 431,587,418 기타유형자산 226,604,014 26,900,000 - 56,000,000 (113,541,161) 195,962,853 건설중인자산(주2) 75,000,000 680,368,349 - (702,168,349) - 53,200,000 합계 26,205,830,307 901,740,089 (9,000) (83,621,545) (1,093,153,642) 25,930,786,209 (주1) 정부보조금 수취액 234,000천원이 포함된 금액입니다. (주2) 건설중인자산에서 소프트웨어로 대체된 금액은 83,622천원입니다. 13. 리스(1) 당분기말 및 전기말 현재 사용권자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기말 전기말 건물 95,414,232 166,982,424 구축물 400,867,492 423,194,709 차량운반구 324,395,211 264,581,859 비품 - - 합계 820,676,935 854,758,992 (2) 당분기 및 전기 중 사용권자산의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 기초 취득 처분 감가상각비 기말 건물 166,982,424 - - (71,568,192) 95,414,232 구축물 423,194,735 - - (22,327,243) 400,867,492 차량운반구 264,581,833 87,014,637 - (27,201,259) 324,395,211 비품 - - - - - 합계 854,758,992 87,014,637 - (121,096,694) 820,676,935 (단위:원) 구분 기초 취득 처분 감가상각비 기말 건물 447,667,462 8,032,360 - (288,717,398) 166,982,424 구축물 445,372,980 74,573,115 - (96,751,386) 423,194,709 차량운반구 154,837,844 275,117,324 (30,532,602) (134,840,707) 264,581,859 비품 - - - - - 합계 1,047,878,286 357,722,799 (30,532,602) (520,309,491) 854,758,992 (3) 당분기말 및 전기말 현재 리스부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기말 전기말 유동 306,709,405 380,870,690 비유동 527,711,373 486,563,964 합계 834,420,778 867,434,654 (4) 당분기 및 전분기 중 리스와 관련하여 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기 전분기 사용권자산의 감가상각비 121,096,694 106,406,264 이자비용 6,202,769 12,484,349 소액 및 단기리스료 18,393,912 4,158,802 합계 145,693,375 123,049,415 당분기 및 전분기 중 단기리스 및 소액 기초자산 리스 등으로 인한 현금유출액을 포함한 리스 관련 총 현금유출은 각각 132,220천원, 120,641천원입니다. 14. 무형자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 무형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 장부금액 상표권 7,560,960 (6,158,646) - - 1,402,314 소프트웨어 703,841,186 (309,695,417) (11,583,335) (150,629,399) 231,933,035 특허권 813,836,552 (201,634,200) (437,817,670) - 174,384,682 회원권 3,515,246,708 - (137,843,163) - 3,377,403,545 합계 5,040,485,406 (517,488,263) (587,244,168) (150,629,399) 3,785,123,576 (단위:원) 구분 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 장부금액 상표권 7,560,960 (5,945,572) - - 1,615,388 소프트웨어 675,902,526 (297,729,374) (11,583,335) (155,078,108) 211,511,709 특허권 1,989,076,898 (433,846,979) (1,375,130,142) - 180,099,777 회원권 3,515,246,708 - (201,843,163) - 3,313,403,545 합계 6,187,787,092 (737,521,925) (1,588,556,640) (155,078,108) 3,706,630,419 (2) 당분기 및 전기 중 무형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 상표권 소프트웨어 특허권 회원권 합계 기초 1,615,388 211,511,709 180,099,777 3,313,403,545 3,706,630,419 취득 및 대체 - 27,939,086 - - 27,939,086 손상 - - - - - 환입 - - - 64,000,000 64,000,000 상각 (213,074) (7,517,760) (5,715,095) - (13,445,929) 기말 1,402,314 231,933,035 174,384,682 3,377,403,545 3,785,123,576 (단위:원) 구분 상표권 소프트웨어(주1) 특허권 회원권 합계 기초 2,467,708 152,934,188 1,220,030,357 3,019,403,545 4,394,835,798 취득 및 대체 - 83,621,545 - - 83,621,545 손상 - - (937,312,472) - (937,312,472) 환입 - - - 294,000,000 294,000,000 상각 (852,320) (25,044,024) (102,618,108) - (128,514,452) 기말 1,615,388 211,511,709 180,099,777 3,313,403,545 3,706,630,419 (주1) 건설중인자산에서 소프트웨어로 대체된 금액은 83,622천원입니다. 15. 정부보조금당분기 및 전기 중 자산취득관련 정부보조금의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 기초 증가 상각 대체 기말 기계장치 280,505,673 - (9,315,513) - 271,190,160 비품 21,106,321 - (1,497,156) - 19,609,165 기타유형자산 8,296,786 - (955,861) - 7,340,925 건설중인자산 - - - - - 소프트웨어 155,078,108 - (4,448,709) - 150,629,399 합계 464,986,888 - (16,217,239) - 448,769,649 (단위:원) 구분 기초 증가 상각 대체 기말 기계장치 3,000 - (17,594,014) 298,096,687 280,505,673 비품 1,000 - (2,849,435) 23,954,756 21,106,321 기타유형자산 13,452,200 - (5,155,414) - 8,296,786 건설중인자산 150,000,000 239,999,998 - (389,999,998) - 소프트웨어 101,747,867 - (14,618,314) 67,948,555 155,078,108 합계 265,204,067 239,999,998 (40,217,177) - 464,986,888 16. 매입채무및기타채무당분기말 및 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 유동 비유동 당분기말 전기말 당분기말 전기말 매입채무 21,030,000,999 17,460,313,117 - - 미지급금 658,927,076 625,776,100 - - 미지급비용 1,519,810,274 2,236,103,897 268,899,768 259,500,555 합계 23,208,738,349 20,322,193,114 268,899,768 259,500,555 17. 차입금(1) 당분기말 및 전기말 현재 차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 차입처 연이자율 당분기말 전기말 시설자금대출 농협은행(주) 2.02% 1,900,000,000 1,900,000,000 농협은행(주) 1.97% 4,100,000,000 4,100,000,000 외화단기차입금 (주)국민은행 외 변동금리 12,836,817,995 20,641,529,638 합계 18,836,817,995 26,641,529,638 (2) 연결회사 소유 일부 토지, 건물 및 구축물은 한국산업은행과 농협은행(주)의 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 34참조). 18. 기타금융부채당분기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 리스부채 306,709,405 527,711,373 380,870,690 486,563,964 19. 퇴직급여부채 (1) 당분기말 및 전기말 현재 퇴직급여부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기말 전기말 확정급여채무 현재가치 5,745,245,565 5,577,420,844 사외적립자산 공정가치 (4,281,304,643) (4,303,949,247) 재무상태표 상 순확정급여부채 1,463,940,922 1,273,471,597 (2) 당분기 및 전기 중 확정급여채무의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기 전기 기초 5,577,420,844 5,840,807,055 당기 손익으로 인식: 당기근무원가 207,694,881 748,177,086 이자원가 - 116,410,104 소계 207,694,881 864,587,190 기타포괄손익으로 인식: 경험조정효과 - (19,513,863) 인구통계적가정변경효과 - - 재무적가정변경효과 - (139,908,829) 소계 - (159,422,692) 급여지급액 (39,870,160) (968,550,709) 기말 5,745,245,565 5,577,420,844 (3) 당분기 및 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기 전기 기초 4,303,949,247 3,583,038,277 당기 손익으로 인식: 이자수익 15,349,256 84,276,864 기타포괄손익으로 인식: 사외적립자산의 재측정손실 - (66,874,555) 사용자의 기여금 1,876,300 1,495,496,151 급여지급액 (39,870,160) (791,987,490) 소계 (37,993,860) 703,508,661 기말 4,281,304,643 4,303,949,247 20. 기타부채당분기말 및 전기말 현재 기타부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기말 전기말 예수금 등 (26,555,235) 94,590,775 선수금(주1) 475,782,149 542,645,567 합계 449,226,914 637,236,342 (주1) 계약부채가 포함되어 있습니다(주석 25 참조). 21. 자본금과 자본잉여금(1) 당분기말 및 전기말 현재 자본금의 내용은 다음과 같습니다. (단위:주,원) 구분 당분기말 전기말 발행할주식의 총수 40,000,000 40,000,000 1주당 액면금액 500 500 발행한 주식수 35,399,906 35,399,906 보통주자본금 17,699,953,000 17,699,953,000 (2) 당분기말 및 전기말 현재 자본잉여금의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기말 전기말 주식발행초과금 46,327,047,846 46,327,047,846 기타자본잉여금 (2,370,768,249) (2,370,768,249) 자기주식처분이익 556,363,244 556,363,244 합계 44,512,642,841 44,512,642,841 22. 기타자본당분기말 및 전기말 현재 기타자본의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기말 전기말 자기주식 (9,615,576) (9,615,576) 자사주식은 가격안정과 주식배당 및 무상증자시 발행한 단주의 처리를 위하여 기명식 보통주식을 시가로 취득하였으며, 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니다. 23. 기타포괄손익누계액 (1) 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기말 전기말 기타포괄손익-공정가치 금융자산평가손익 (3,593,454) (3,614,569) (2) 당분기 및 전기 중 기타포괄손익누계액의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 기초 평가 법인세효과 기말 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익 (3,614,569) 27,070 (5,955) (3,593,454) (단위:원) 구분 기초 평가 법인세효과 기말 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익 (6,325,937) 1,691,874 1,019,494 (3,614,569) 24. 이익잉여금당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기말 전기말 이익준비금(주1) 5,148,462,590 5,148,462,590 미처분이익잉여금(주2) 29,381,237,610 27,399,216,927 합계 34,529,700,200 32,547,679,517 (주1) 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있으며, 이익배당목적으로 사용될 수 없으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다. 25. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 관련 계약자산과 계약부채(1) 당분기 및 전분기 중 수익의 유형에 따라 구분한 매출의 구성 내역은 다음과 같습니 다. (단위:원) 구분 당분기 전분기 [고객과의 계약에서 생기는 수익] 상품 매출 50,878,688,047 51,195,095,346 제품 매출 4,541,414,712 4,295,680,457 용역 매출 1,338,990,524 1,058,878,801 기타 매출 9,362,222 5,075,566 소계 56,768,455,505 56,554,730,170 [기타 원천으로부터의 수익] 임대수익 149,990,618 155,322,450 합계 56,918,446,123 56,710,052,620 (2) 당분기 및 전분기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익을 발생 지역에 따라 구분한 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기 전분기 [고객과의 계약에서 생기는 수익] 국내 55,856,624,951 55,630,620,163 해외 911,830,554 924,110,007 소계 56,768,455,505 56,554,730,170 (3) 당분기말 및 전기말 현재 계약부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기말 전기말 계약부채(주1) 475,782,149 542,645,567 (주1) 재무상태표 상 기타유동부채에 포함되어 있습니다. (4) 당분기 및 전기 중 이월된 계약부채가 실현된 금액은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기 전분기 기초의 계약부채 잔액 중 당기에 인식한 수익 259,089,950 87,344,787 26. 판매비와관리비당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기 전분기 급여 1,333,414,035 1,319,716,513 퇴직급여 139,280,593 154,216,483 복리후생비 182,291,939 189,966,636 보험료 57,194,002 36,949,316 감가상각비 155,015,283 168,461,356 무형자산상각비 11,930,389 52,690,325 대손상각비 11,855,794 309,304,647 지급수수료 427,775,255 376,283,976 광고선전비 3,480,620 2,934,363 교육훈련비 3,029,663 20,919,196 차량유지비 105,307,235 97,487,741 도서인쇄비 720,309 13,813,445 접대비 62,139,900 63,313,130 임차료 5,722,348 13,636,694 통신비 22,097,637 23,208,711 운반비 534,515,301 611,809,867 세금과공과 21,233,848 27,492,289 소모품비 311,739,328 164,437,083 수도광열비 86,416,626 88,892,689 수선비 37,397,500 9,602,546 경상개발비 128,267,515 129,785,239 여비교통비 14,387,883 16,839,140 견본비 18,423,774 15,263,705 보관료 218,156,824 278,029,627 행사비 623,200 - 판매보증수선비 3,156,896 (777,254) 사용권자산상각비 102,196,694 106,406,264 합계 3,997,770,391 4,290,683,727 27. 기타수익 및 기타비용 (1) 당분기 및 전분기 중 기타수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기 전분기 유형자산처분이익 2,308,665 - 무형자산손상차손환입 64,000,000 118,000,000 사용권자산처분이익 - 561,558 잡이익 6,744,328 3,376,457 합계 73,052,993 121,938,015 (2) 당분기 및 전분기 중 기타비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기 전분기 유형자산폐기손실 251,107 5,000 무형자산손상차손 - 53,200 잡손실 670,641 2,764,794 기타의대손상각비 - - 합계 921,748 2,822,994 28. 금융수익 및 금융비용 (1) 당분기 및 전분기 중 금융수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기 전분기 외환차익 79,553,393 32,596,122 외화환산이익 29,069,687 36,384,791 이자수익 178,103,922 142,664,096 파생상품거래이익 334,083,642 176,095,608 파생상품평가이익 118,391,892 343,954,169 합계 739,202,536 731,694,786 (2) 당분기 및 전분기 중 금융비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기 전분기 외환차손 443,226,334 274,269,091 외화환산손실 115,391,671 377,565,035 이자비용 98,855,382 151,362,311 파생상품거래손실 10,026,000 18,838,774 파생상품평가손실 45,328,335 8,387,322 합계 712,827,722 830,422,533 (3) 당분기 및 전분기 중 금융수익 및 금융비용의 범주별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 이자수익(비용) 외환손익 기타금융수익 기타포괄손익 [금융자산] 상각후원가측정금융자산 178,103,922 44,653,148 - - 당기손익-공정가치금융자산 - - 452,475,534 - 기타포괄손익-공정가치 금융자산 - - - 21,115 합계 178,103,922 44,653,148 452,475,534 21,115 [금융부채] 상각후원가측정금융부채 (98,855,382) (494,648,073) - - 당기손익-공정가치금융부채 - - (55,354,335) - 합계 (98,855,382) (494,648,073) (55,354,335) - (단위:원) 구분 이자수익(비용) 외환손익 기타금융수익 기타포괄손익 [금융자산] 상각후원가측정금융자산 142,664,096 13,552,945 - - 당기손익-공정가치금융자산 - - 520,049,777 - 기타포괄손익-공정가치 금융자산 - - - 4,940,275 합계 142,664,096 13,552,945 520,049,777 4,940,275 [금융부채] 상각후원가측정금융부채 (151,362,311) (596,406,158) - - 당기손익-공정가치금융부채 - - (27,226,096) - 합계 (151,362,311) (596,406,158) (27,226,096) - 29. 법인세비용 법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세수익 및 당분기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세수익을 조정하여 산출하였습니다. 30. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기 전분기 상품매출원가 46,046,593,386 44,809,382,782 용역매출원가 198,770,844 219,973,880 제품과 재공품의 변동 (212,610,842) (569,457,996) 원재료와 소모품의 사용액 4,366,322,824 3,515,700,714 급여 1,878,133,153 1,801,914,837 퇴직급여 192,345,625 278,923,899 복리후생비 238,904,303 240,339,684 감가상각비 267,261,495 273,170,521 무형자산상각비 13,445,929 53,546,039 기타 1,508,884,731 2,357,529,345 합계 54,498,051,448 52,981,023,705 31. 주당이익 (1) 당분기 및 전분기 중 기본주당이익의 계산 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 지배기업소유주지분 순이익 1,982,020,683 3,068,677,604 가중평균유동보통주식수 35,395,071 35,395,071 기본주당이익 56 87 (2) 당분기 및 전분기 중 기본주당이익의 계산을 위해 산출된 가중평균유통보통주식수의 내용은 다음과 같습니다. (단위:주) 구분 당분기 전분기 기초 발행보통주식수 35,399,906 35,399,906 자기주식 (4,835) (4,835) 가중평균유통보통주식수 35,395,071 35,395,071 (3) 희석주당손익 희석주당손익은 보통주 및 잠재적보통주 1주에 대한 이익을 계산한 것으로서, 연결실체가 보유중인 잠재적 보통주는 없으며 이로 인해 당분기 및 전분기의 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다. 32. 현금흐름표 (1) 당분기 및 전분기 중 영업활동현금흐름의 조정 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기 전분기 재고자산평가손실(환입) (34,941,775) (15,810,953) 급여 9,399,213 - 퇴직급여 192,345,625 278,923,899 감가상각비 267,261,495 273,170,521 대손상각비 11,855,794 309,304,647 무형자산상각비 13,445,929 53,546,039 사용권자산상각비 121,096,694 125,306,264 유형자산처분이익 (2,308,665) - 사용권자산처분이익 - (561,558) 무형자산손상차손환입 (64,000,000) (118,000,000) 유형자산폐기손실 251,107 5,000 무형자산손상차손 - 53,200 외화환산이익 (29,069,687) (36,384,791) 이자수익 (178,103,922) (142,664,096) 파생상품평가이익 (118,391,892) (343,954,169) 외화환산손실 115,391,671 377,565,035 이자비용 98,855,382 151,362,311 파생상품평가손실 45,328,335 8,387,322 법인세비용 536,880,051 680,738,585 합계 985,295,355 1,600,987,256 (2) 당분기 및 전분기의 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기 전분기 매출채권의감소(증가) 8,533,897 (6,126,720,062) 미수수익의감소(증가) - (5,255,345) 미수금의감소(증가) (81,567,625) (17,878,294) 선급금의감소(증가) (130,841,368) (866,518,675) 선급비용의감소(증가) 41,981,040 23,489,672 파생상품자산의감소(증가) 74,833,559 - 재고자산의감소(증가) (6,733,703,859) (10,754,157,612) 매입채무의증가(감소) 3,446,148,416 6,443,427,128 미지급금의증가(감소) 29,086,308 262,202,705 예수금의증가(감소) (121,146,010) (43,523,485) 선수금의증가(감소) (66,863,418) 555,496,498 미지급비용의증가(감소) (715,920,060) (1,005,964,407) 파생상품부채의증가(감소) (19,631,701) (280,968,834) 퇴직금의지급 (39,870,160) (245,029,660) 사외적립자산의 감소(증가) 37,993,860 168,997,166 합계 (4,270,967,121) (11,892,403,205) (3) 당분기 및 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 단기차입금 리스부채 기초 26,641,529,638 867,434,654 재무현금흐름에서 생기는 변동 (7,905,088,121) (120,028,513) 외환차이 100,376,478 - 비현금거래(취득) - 87,014,637 비현금거래(처분) - - 기말 18,836,817,995 834,420,778 (단위:원) 구분 단기차입금 리스부채 기초 23,594,096,686 1,052,668,538 재무현금흐름에서 생기는 변동 6,814,744,353 (100,725,200) 외환차이 259,878,282 - 비현금거래(취득) - 비현금거래(처분) - (48,661,705) 기말 30,668,719,321 903,281,633 33. 특수관계자거래 (1) 당분기말 현재 회사와 특수관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다. 구분 기업명 유의적인 영향력을 행사하는 회사 (주)원익머트리얼즈, (주)원익홀딩스 관계기업 (주)태진로보틱스 기타의 특수관계자 (주)씨엠에스랩, (주)원익, (주)원익로보틱스, (주)하늘물빛정원, 원익엘앤디(주) (2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 중요한 거래 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 기타비용 유의적인 영향력을 행사하는 회사 (주)원익홀딩스 146,451,915 기타의 특수관계자 (주)씨엠에스랩 6,400,000 (주)원익 15,892,860 합계 168,744,775 (단위:원) 구분 기타비용 유의적인 영향력을 행사하는 회사 (주)원익홀딩스 81,867,587 기타의 특수관계자 (주)씨엠에스랩 7,266,818 (주)원익 19,005,508 합계 108,139,913 (3) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 중요한 자금 거래 내용은 없습니다. (4) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자와의 중요한 채권 및 채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 채권 채무 기타채권 기타채무 유의적인 영향력을 행사하는 회사 (주)원익홀딩스 - 151,971,808 관계기업 (주)태진로보틱스(주1) 316,800 - 기타의 특수관계자 (주)씨엠에스랩 - - 합계 316,800 151,971,808 (주1) 특수관계자의 채권에 대하여 317천원의 손실충당금이 설정되어 있습니다. (단위:원) 구분 채권 채무 기타채권 기타채무 유의적인 영향력을 행사하는 회사 (주)원익홀딩스 - 151,726,350 관계기업 (주)태진로보틱스(주1) 316,800 - 기타의 특수관계자 (주)씨엠에스랩 - 299,283 합계 316,800 152,025,633 (주1) 특수관계자의 채권에 대하여 317천원의 손실충당금이 설정되어 있습니다. (5) 주요 경영진에 대한 보상연결회사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기 전분기 단기종업원급여 397,544,118 248,177,690 퇴직급여 44,960,683 26,354,328 합계 442,504,801 274,532,018 34. 우발상황과 약정사항(1) 사용제한 금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 계정과목 종류 채권자 당분기 전기 사용제한내용 단기금융상품 정기예금 (주)하나은행 1,500,000,000 1,200,000,000 제3자질권설정(에스케이케미칼(주)) 장기금융상품 정기예금 (주)신한은행 30,000,000 30,000,000 제3자질권설정(신한카드(주)) (2) 금융자산의 양도연결회사는 매입처와의 매출채권 양도 계약을 통해 매출채권을 배서하였습니다. 이 거래는 매출거래처의 부도가 발생하는 경우, 연결회사가 매입처에 해당금액을 지급할 의무를 가지므로 소구권이 있는 거래에 해당하여 외상대로 회계처리 하였습니다. 연결회사는 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 잔 액 729,787천원( 전기말: 569,496천원)을 배서하였으나, 사후정산조건에 따라 제거하지 않고 관련 부채를 매입채무로 인식하고 있습니다. (단위:원) 배서된 매출채권 당분기말 전기말 자산의 장부금액 729,787,420 569,495,701 관련부채의 장부금액 729,787,420 569,495,701 양도자산에 한하여 소구권이 있는 부채: 자산의 공정가치 729,787,420 569,495,701 관련부채의 공정가치 729,787,420 569,495,701 순포지션 - - (3) 당분기말 현재 연결회사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 계정과목 종류 장부금액 설정금액 설정권자 내용 무형자산 회원권 1,214,387,655 500,000,000 (주)바커케미칼코리아 외상매입거래 담보 169,936,600 150,000,000 (주)한화 외상매입거래 담보 기타유동금융자산 단기금융상품 1,500,000,000 1,500,000,000 에스케이케미칼(주) 외상매입거래 담보 기타비유동금융자산 장기금융상품 30,000,000 30,000,000 신한카드(주) 법인카드거래 담보 유형자산 건물 3,839,189,094 5,160,000,000 농협은행(주) 차입금담보 기계장치 904,408,225 토지 2,530,275,925 2,280,000,000 농협은행(주) 차입금담보 토지 2,334,667,425 3,600,000,000 농협은행(주) 차입금담보 건물 2,762,925,098 구축물 179,699,912 토지 7,437,825,000 15,600,000,000 한국산업은행 차입금담보 건물 656,204,868 (4) 당분기말 현재 연결회사가 타인으로부터 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 제공자 보증금액 보증처 내용 (주)하나은행 600,000,000 한화토탈(주) 외상매입거래 200,000,000 (주)대림 250,000,000 OCI(주) (주)한국스탠다드차타드은행 3,000,000,000 사빅코리아(유) 서울보증보험(주) 816,498,166 기타 이행보증 등 (5) 당분기말 현재 연결회사는 한국산업은행 등과 대출 및 수입신용장 약정을 체결하고 있습니다. 35. 금융위험관리금융상품과 관련하여 연결회사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 연결회사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 회사의 목표, 정책, 위험 평가 및 관리 절차에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 본 연결재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다. (1) 위험관리 정책 연결회사의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다. 연결회사의 위험관리 정책은 연결회사가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 회사의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 연결회사는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다. (2) 신용위험 신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 회사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권 및 기타금융자산에서 발생합니다.연결회사는 매출채권 및 기타금융자산에서 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 이 충당금은 개별적으로 유의적인 항목에 대한 구체적인 손상차손과 유사한 특성을 가진 금융자산 집합의 발생하였으나 아직 식별되지 않은 손상으로 구성됩니다. 금융자산 집합의 충당금은 유사한 금융자산의 회수에 대한 과거 자료에 근거하여 결정되고 있습니다. (3) 유동성위험 유동성위험이란 연결회사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 연결회사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생할 위험 없이 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.연결회사의 영업활동 및 차입금 또는 자금조달로부터의 현금흐름은 연결회사가 투자지출등에 필요한 현금소요량을 충족합니다. 또한, 연결회사가 자금을 영업활동을 통해서 창출하지 못하는 상황에 처하는 경우에는 외부차입 및 사채발행 등을 통한 자금조달을 할 수 있습니다. 한편, 연결회사는 여러 은행과 차입 한도약정을 체결하고 있습니다.(4) 시장위험 시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.① 환위험 연결회사의 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매 및 차입에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD 등 입니다. 연결회사는 해당 통화에 대해 환위험을 회피하기 위해 지속적인 모니터링을 수행하고 있습니다. ② 이자율위험 연결회사는 이자율위험에 노출시키지 않기 위해 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하도록 자금을 조달하고 있습니다. 또한, 연결회사는 변동금리부 차입금에 노출된 이자율위험을 회피하기 위해서 지속적인 모니터링을 수행하고 있습니다. 36. 금융상품 (1) 공정가치① 당분기말 및 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 [금융자산] 당기손익-공정가치 측정 파생상품 122,727,499 122,727,499 109,169,166 109,169,166 기타포괄손익- 공정가치 측정 지분상품 4,656,040 4,656,040 4,628,970 4,628,970 상각후원가 측정(주1) 현금및현금성자산 27,076,390,552 27,076,390,552 38,043,764,773 38,043,764,773 매출채권 46,722,419,549 46,722,419,549 46,546,047,934 46,546,047,934 기타금융자산 2,128,841,344 2,128,841,344 1,822,911,347 1,822,911,347 소계 75,927,651,445 75,927,651,445 86,412,724,054 86,412,724,054 합계 76,055,034,984 76,055,034,984 86,526,522,190 86,526,522,190 [금융부채] 당기손익-공정가치 측정 파생상품 48,903,222 48,903,222 23,206,588 23,206,588 상각후원가 측정(주1) 매입채무및기타채무 23,477,638,117 23,477,638,117 20,581,693,669 20,581,693,669 기타금융부채 834,420,778 834,420,778 867,434,654 867,434,654 차입금 18,836,817,995 18,836,817,995 26,641,529,638 26,641,529,638 소계 43,148,876,890 43,148,876,890 48,090,657,961 48,090,657,961 합계 43,197,780,112 43,197,780,112 48,113,864,549 48,113,864,549 (주1) 상각후원가로 측정되는 금융상품은 공정가치가 장부금액과 근사하여, 공정가치 평가절차를 수행하지 않았습니다. ② 당분기말 및 전기말 현재 공정가치 측정 금융상품의 수준별 공정가치는 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 [금융자산] 당기손익-공정가치 금융자산 - 122,727,499 - 122,727,499 기타포괄손익-공정가치 지분상품 4,656,040 - - 4,656,040 합계 4,656,040 122,727,499 - 127,383,539 [금융부채] 당기손익-공정가치 금융부채 48,903,222 48,903,222 (단위:원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 [금융자산] 당기손익-공정가치 금융자산 - 109,169,166 - 109,169,166 기타포괄손익-공정가치 지분상품 4,628,970 - - 4,628,970 [금융부채] 당기손익-공정가치 금융부채 - 23,206,588 - 23,206,588 ③ 연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2로 분류되는 통화선도에 대하여 보고기간 종료일 현재 선도환율에 기초한 추정 미래현금흐름의 현재가치를 사용하여 산정된 공정가치로 측정하였습니다.(2) 신용위험 ① 신용위험에 대한 노출 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기말 전기말 당기손익-공정가치금융상품 122,727,499 109,169,166 현금및현금성자산 27,076,390,552 38,043,764,773 매출채권 46,722,419,549 46,546,047,934 기타금융자산 2,128,841,344 1,822,911,347 합계 76,050,378,944 86,521,893,220 당분기말 및 전기말 현재 매출채권의 각 지역별 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기말 전기말 국내채권 47,298,473,930 47,055,712,834 해외채권 642,561,486 752,000,383 현재가치할인차금 (308,618,423) (363,523,633) 대손충당금 (909,997,444) (898,141,650) 합계 46,722,419,549 46,546,047,934 당분기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 각 지역별 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기말 전기말 국내채권 2,260,619,556 2,001,109,279 해외채권 80,698,996 34,279,276 대손충당금 (212,477,208) (212,477,208) 합계 2,128,841,344 1,822,911,347 ② 손상차손 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타금융자산의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다. (가) 매출채권 (단위:원) 구분 당분기말 전기말 채권잔액(주1) 손상된 금액 채권잔액 손상된 금액 만기미도래 11,605,777,729 - 13,755,137,450 - 0 ~ 30일 23,654,067,208 14,109,188 22,091,236,710 13,140,403 31일 ~ 60일 7,886,640,607 5,051,702 8,852,745,118 5,671,190 61일~120일 3,398,132,429 8,619,717 2,106,082,936 4,307,932 121일 ~ 360일 619,524,453 107,569,901 499,643,782 374,400,958 360일 초과 776,892,990 774,646,936 502,867,221 500,621,167 합계 47,941,035,416 909,997,444 47,807,713,217 898,141,650 (주1) 현재가치할인차금은 차감하지 않았습니다. 당분기 및 전기 중 매출채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기말 전기말 기초 898,141,650 1,845,298,236 대손상각비 11,855,794 740,504,915 제각 - (1,687,661,501) 기말 909,997,444 898,141,650 (나) 기타금융자산 (단위:원) 구분 당분기말 전기말 채권잔액 손상된 금액 채권잔액 손상된 금액 만기미도래 1,922,030,133 - 1,697,095,471 - 0 ~ 30일 160,506,201 - 77,291,128 - 31일 ~ 60일 46,206,810 - 1,072,750 - 61일~120일 98,200 - 71,650 - 121일 ~ 360일 - - 45,000,000 - 360일 초과 212,477,208 (212,477,208) 214,857,556 (212,477,208) 합계 2,341,318,552 (212,477,208) 2,035,388,555 (212,477,208) 당분기 및 전기 중 상각후원가로 측정되는 기타금융자산에 대한 손실충당금은 변동이 없습니다. (3) 유동성위험연결회사의 금융부채를 당분기말로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름 중 만기가 12개월 이내에 도래하는 잔액은 할인의 효과가 중요하지 아니하므로 장부금액과 동일합니다. (단위:원, USD) 구분 합계 3개월이하 3개월초과~1년이하 1년 초과 [비파생상품] 매입채무 21,030,000,999 21,030,000,999 - - 기타채무 2,447,637,118 2,141,252,561 - 306,384,557 기타금융부채 895,241,013 62,886,395 150,166,997 682,187,621 단기차입금 18,843,020,324 15,146,149,310 3,696,871,014 - 합계 43,215,899,454 38,380,289,265 3,847,038,011 988,572,178 [파생상품] 총액결제 통화선도 (유입) (USD20,760,000) (USD18,510,000) (USD2,250,000) - 유출 24,546,740,000 21,875,160,000 2,671,580,000 - 연결회사는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다. (4) 환위험① 환위험에 대한 노출 당분기말 및 전기말 현재 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 USD EUR JPY 외화채권 762,639,958 - 1,222,440 외환채무 16,617,811,737 2,757,528,106 - 순포지션 (15,855,171,779) (2,757,528,106) 1,222,440 (단위:원) 구분 USD EUR JPY 외화채권 856,004,283 - - 외환채무 25,837,427,484 1,041,789,613 - 순포지션 (24,981,423,201) (1,041,789,613) - ② 민감도분석당분기말 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 법인세비용차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. 다만, 동 효과에는 이자율 변동으로 인한 효과는 반영되지 않은 것입니다. (단위:원) 구분 10%상승 10%하락 USD (1,585,517,178) 1,585,517,178 EUR (275,752,811) 275,752,811 JPY 122,244 (122,244) (5) 이자율위험① 이자율위험에 대한 노출당분기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기말 전기말 [고정이자율] 단기대여금 200,000,000 200,000,000 단기금융상품 1,500,000,000 1,200,000,000 장기금융상품 30,000,000 30,000,000 단기차입금 (6,000,000,000) (6,000,000,000) 합계 (4,270,000,000) (4,570,000,000) [변동이자율] 단기차입금 (12,836,817,995) (20,641,529,638) ② 민감도분석 당분기말과 전기말 현재 다른 변수가 일정하고 변동금리 조건 금융상품에 대한 이자율이 1% 상승 또는 하락할 경우, 이로 인한 손익의 변동금액은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기말 전기말 1% 상승 1% 하락 1% 상승 1% 하락 법인세비용차감전순손익변동 (128,368,180) 128,368,180 (206,415,296) 206,415,296 37. 자본위험관리연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 연결회사는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 적절히 수정변경하고 있습니다. 연결회사의 자본관리는 부채에서 현금및현금성자산을 차감한 순부채와 자본의 비율을 활용하고 있으며, 연결회사의 전반적인 자본위험 관리 정책은 전기와 동일합니다.한편, 당분기말과 전기말 현재 순부채비율 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기 전기 부채총계 46,999,739,314 52,532,345,157 차감: 현금및현금성자산 (27,076,390,552) (38,043,764,773) 순부채 19,923,348,762 14,488,580,384 자본총계 96,729,087,011 94,747,045,213 순부채비율 20.60% 15.29% 38. 영업부문 (1) 부문에 대한 정보 사업부문 주요내용 케미칼 세계적 다국적기업 및 국내 화학원료제조 업체들의 국내 Distributor 영업매출 건축자재 목조주택용 자재의 상품매출, 실리콘 생산공장을 통해 관련 제품을 제조 및 공급 폴리머 자동차, 전기전자, 플라스틱, 건축용 실란트 등 다양한 산업에 두루 사용되는 산업용 화학소재를 주요 품목의 상품매출 PNP HP사의 인디고(디지털인쇄기)제품의 국내 유통 매출 신사업 기존 사업부문 외 신규사업, 신규품목의 상품매출 전자소재 플라스틱필름(전도성점착테이프) 제조, 플라스틱 적층, 도포 및 기타 표면처리 제품매출 (2) 당분기와 전분기 중 연결회사의 부문별 매출액 및 영업이익에 대한 정보는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 케미칼 건축자재 폴리머 PnP 신사업 전자소재 합계 매출액 20,028,812 14,868,059 17,115,201 3,850,676 4,300 1,051,398 56,918,446 영업이익 650,532 625,073 578,262 533,844 (49,763) 82,446 2,420,395 - 당분기 신사업부문의 조직변경에 따라 제43기 및 제42기 항목이 재작성 되었습니다. - 신사업부문에는 종이상자접이기 및 자회사 (주)원익비엠텍의 사업부문이 해당하며가접기, Cu foil, Indium 등 개발사업부문 관련 사업은 조직이관에 따라 케미칼부문으로 재분류 되었습니다. (단위:천원) 구분 케미칼 건축자재 폴리머 PnP 신사업 전자소재 합계 매출액 21,244,859 13,981,943 18,622,882 1,763,966 - 1,096,402 56,710,053 영업이익 1,693,827 987,827 766,251 344,016 (93,949) 31,056 3,729,029 (3) 연결회사는 보고부문별 부문자산과 부문부채에 대하여 최고영업의사결정권자에게 보고하지 않습니다.(4) 연결회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객은 없습니다. 한편, 당분기와 전분기에 연결회사가 인식한 외부고객으로부터의 수익은 연결회사의 소재지인 대한민국에 귀속됩니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 44 기 1분기말 2022.03.31 현재 제 43 기말 2021.12.31 현재 (단위 : 원) 제 44 기 1분기말 제 43 기말 자산 유동자산 109,743,686,662 113,179,251,058 현금및현금성자산 26,208,741,822 37,290,669,555 매출채권 45,103,163,848 44,690,782,262 재고자산 35,745,692,711 29,003,511,698 당기손익-공정가치 금융자산 122,727,499 109,169,166 기타금융자산 1,726,274,852 1,342,172,783 기타자산 837,085,930 742,945,594 비유동자산 32,204,474,643 32,339,227,548 매출채권 1,274,738,151 1,439,545,510 기타포괄손익-공정가치 금융자산 4,656,040 4,628,970 종속기업 투자 69,440,780 69,440,780 관계기업 투자 1,000 1,000 유형자산 25,926,146,907 25,897,311,733 사용권자산 702,727,945 701,075,103 무형자산 3,654,599,374 3,571,535,307 기타금융자산 214,276,992 291,682,144 기타자산 58,014,051 61,864,539 이연법인세자산 299,873,403 302,142,462 자산총계 141,948,161,305 145,518,478,606 부채 유동부채 44,527,507,997 50,236,634,000 매입채무 및 기타채무 23,119,314,486 20,195,985,780 단기차입금 18,836,817,995 26,641,529,638 당기손익-공정가치 금융부채 48,903,222 23,206,588 기타금융부채 196,014,228 257,863,007 기타부채 439,763,964 621,454,452 당기법인세부채 1,886,694,102 2,496,594,535 비유동부채 1,318,863,189 1,083,081,457 기타채무 268,899,768 259,500,555 기타금융부채 527,072,172 462,620,263 퇴직급여부채 522,891,249 360,960,639 부채총계 45,846,371,186 51,319,715,457 자본 자본금 17,699,953,000 17,699,953,000 자본잉여금 50,018,809,458 50,018,809,458 기타자본 (9,615,576) (9,615,576) 기타포괄손익누계액 (3,593,454) (3,614,569) 이익잉여금(결손금) 28,396,236,691 26,493,230,836 자본총계 96,101,790,119 94,198,763,149 자본과부채총계 141,948,161,305 145,518,478,606 포괄손익계산서 제 44 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지 제 43 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지 (단위 : 원) 제 44 기 1분기 제 43 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 55,872,084,590 55,872,084,590 55,788,882,904 55,788,882,904 매출원가 49,675,448,352 49,675,448,352 47,975,205,654 47,975,205,654 매출총이익 6,196,636,238 6,196,636,238 7,813,677,250 7,813,677,250 판매비와관리비 3,854,383,702 3,854,383,702 4,018,785,419 4,018,785,419 영업이익(손실) 2,342,252,536 2,342,252,536 3,794,891,831 3,794,891,831 기타이익 71,421,642 71,421,642 121,032,878 121,032,878 기타손실 441,748 441,748 2,822,994 2,822,994 금융수익 739,172,928 739,172,928 733,307,570 733,307,570 금융비용 712,519,452 712,519,452 830,395,846 830,395,846 투자수익 투자비용 법인세비용차감전순이익(손실) 2,439,885,906 2,439,885,906 3,816,013,439 3,816,013,439 법인세비용 536,880,051 536,880,051 664,095,065 664,095,065 당기순이익(손실) 1,903,005,855 1,903,005,855 3,151,918,374 3,151,918,374 기타포괄손익 21,115 21,115 4,940,275 4,940,275 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) 21,115 21,115 4,940,275 4,940,275 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) 기타포괄손익-공정가치 금융자산 평가손익(세후기타포괄손익) 21,115 21,115 4,940,275 4,940,275 총포괄손익 1,903,026,970 1,903,026,970 3,156,858,649 3,156,858,649 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 54 54 89 89 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 54 54 89 89 자본변동표 제 44 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지 제 43 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2021.01.01 (기초자본) 17,699,953,000 50,018,809,458 (9,615,576) (6,325,937) 16,890,371,879 84,593,192,824 회계정책변경에 따른 증가(감소) 당기순이익(손실) 3,151,918,374 3,151,918,374 기타포괄손익-공정가치 금융자산 처분 기타포괄손익-공정가치 금융자산 평가손익 4,940,275 4,940,275 확정급여제도의 재측정요소 (12,205,639) (12,205,639) 재분류조정 2021.03.31 (기말자본) 17,699,953,000 50,018,809,458 (9,615,576) (1,385,662) 20,030,084,614 87,737,845,834 2022.01.01 (기초자본) 17,699,953,000 50,018,809,458 (9,615,576) (3,614,569) 26,493,230,836 94,198,763,149 회계정책변경에 따른 증가(감소) 당기순이익(손실) 1,903,005,855 1,903,005,855 기타포괄손익-공정가치 금융자산 처분 기타포괄손익-공정가치 금융자산 평가손익 21,115 21,115 확정급여제도의 재측정요소 재분류조정 2022.03.31 (기말자본) 17,699,953,000 50,018,809,458 (9,615,576) (3,593,454) 28,396,236,691 96,101,790,119 현금흐름표 제 44 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지 제 43 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지 (단위 : 원) 제 44 기 1분기 제 43 기 1분기 영업활동현금흐름 (2,559,706,186) (7,508,382,206) 당기순이익(손실) 1,903,005,855 3,151,918,374 당기순이익조정을 위한 가감 908,612,153 1,373,486,975 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 (4,250,016,678) (11,908,679,254) 이자수취 116,959,178 79,940,591 이자지급 (93,749,314) (116,337,462) 법인세납부(환급) (1,144,517,380) (88,711,430) 투자활동현금흐름 (532,708,181) (1,983,033,671) 대여금의 감소 50,000,000 단기금융상품의 처분 1,000,000,000 단기금융상품의 취득 (300,000,000) (1,200,000,000) 금융상품의 처분 금융상품의 취득 유형자산의 처분 3,245,455 유형자산의 취득 (289,724,550) (148,033,671) 무형자산의 취득 (27,939,086) 기타비유동금융자산의 처분 81,710,000 315,000,000 기타비유동금융자산의 취득 (2,000,000,000) 재무활동현금흐름 (7,989,499,628) 6,746,503,502 정부보조금의 수취 20,000,000 단기차입금의 증가 9,771,560,891 12,994,183,233 단기차입금의 상환 (17,676,649,012) (6,179,438,880) 임대보증금의 증가 리스부채의 원금지급 (84,411,507) (88,240,851) 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) (11,081,913,995) (2,744,912,375) 기초현금및현금성자산 37,290,669,555 31,544,091,554 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 (13,738) 기말현금및현금성자산 26,208,741,822 28,799,179,179 5. 재무제표 주석 제 44(당)분기 2022년 01월 31일 부터 2022년 03월 31일 까지 제 43(전)분기 2021년 01월 31일 부터 2021년 03월 31일 까지 주식회사 원익큐브 1. 일반사항주식회사 원익큐브(이하 "회사"라 함)는 1979년 6월 12일 설립되어 1995년 10월 28일 코스닥시장에 상장하였으며, 각종 화학제품과 건축자재의 매매 및 수출입업과 고급 디지털인쇄기 유통업을 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 회사는 경기도 성남시 분당구 삼평동에 본사를 두고 있으며, 3개 지점(양산, 서울, 여주)과 오창공장 및 연구소를 운영하고 있습니다. 회사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 주주명 당분기말 전기말 주식수(주) 지분율(%) 주식수(주) 지분율(%) (주)원익머트리얼즈 11,176,000 31.57 11,176,000 31.57 이용한 452,208 1.28 452,208 1.28 기타 23,771,698 67.15 23,771,698 67.15 합계 35,399,906 100.00 35,399,906 100.00 2. 중요한 회계정책 2.1 재무제표 작성 기준 회사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간재무제표입니다. 동 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 회사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. 회사의 분기재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도 재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고, 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.회사는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에서 정한 사항과 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고는 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 다음에서 설명하고 있는 회계정책의 변경은 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표에도 반영될 것입니다. 2.1.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책변경의 내용은 다음과 같습니다. ① 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' (개정): '개념체계' 에 대한 참조 개정사항은 사업결합 시 인식할 자산과 부채는 개정된 재무보고를 위한 개념체계의 자산과 부채의 정의를 참조하도록 하되, 기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서에서 정의한 과거사건, 현재의무 및 의무발생사건 등의 기준을 적용하도록 기준서 제1103호 인식예외를 추가하고, 취득자는 취득일에 우발자산을 인식하지 않는다는 점을 포함하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ② 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' (개정): 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 재화의 매각 개정사항은 경영진이 의도한 방식으로 유형자산을 가동될 수 있는 장소와 상태에 이르기 전에 생산된 재화(예: 시제품)의 판매에서 발생하는 매각금액과 그 재화의 원가는 유형자산의 취득원가의 차감으로 인식하지 않고 당기손익으로 인식한다는 것을 주된 내용으로 하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.③ 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' (개정): 손실부담계약의 계약이행원가 개정사항은 손실부담계약의 회피불가능 원가를 구성하는 계약이행원가가, 그 계약을이행하는데 드는 증분원가와 계약을 이행하는데 직접 관련되는 그 밖의 원가 배분액으로 구성됨을 명확히 하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ④ 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택' : 최초채택기업인 종속기업 - 제1109호 '금융상품' : 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료 - 제1116호 '리스' : 리스 인센티브 - 제1041호 '농림어업' : 공정가치 측정 2.1.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표됐으나 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지않았고, 회사가 조기 적용하지 않은 주요 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다. ① 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(개정): 유동부채와 비유동부채의 분류 및 중요한 회계정책의 공시 개정사항은 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않으며 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됨을 명확히 하고 있습니다. 또한, 유의적인 회계정책이 아닌 중요한 회계정책을 공시하고, 중요하지 않은 회계정책을 공시하는 경우에는 그 정보가 중요한 회계정책 정보를 불분명하게 하지 않도록 추가 개정되었습니다. 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 예상하고 있습니다. ② 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치 변경 및 오류' (개정): 회계추정치 정의 개정사항은 '회계추정의 변경' 에 대한 정의를 삭제하고 '회계추정치' 에 대한 정의를추가하여, 회계정책에서 측정불확실성을 고려하여 회계추정치를 개발하도록 하는 경우 추정치 개발시 사용한 측정기법과 투입변수는 회계추정치에 포함되어 측정기법이나 투입변수의 변경이 전기오류수정으로 인한 것이 아닌 한 회계정책의 변경이 아닌 회계추정치의 변경임을 명확히 하고 있습니다. 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 예상하고 있습니다. ③ 기업회계기준서 제1012호 '법인세' (개정): 이연법인세 최초 인식 예외 규정의 요건 추가 개정사항은 이연법인세의 최초 인식 예외 규정에 '거래 당시 동일한 금액으로 가산할일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기지는 않는다'는 요건을 추가하여, 단일 거래에서 자산과 부채를 최초 인식할 때 동일한 금액의 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기는 경우에는 이연법인세 자산과 부채를 모두 인식해야 함을 명확히 하고 있습니다. 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 예상하고 있습니다. ④ 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' (제정): 기준서 제1104호 '보험계약' 대체 기준서 제1117호 '보험계약' 은 보험계약의 인식과 측정을 다룬 종전 기준서 제1104호 '보험계약' 을 대체합니다. 해당 기준서는 보험계약을 발행한 기업의 유형과 관계없이 모든 보험계약에 포괄적이고 일반적인 모형을 제시합니다. 동 기준서는 2023년1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한 기업은 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 예상하고 있습니다. 2.2 회계정책분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서 및 해석서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정분기재무제표 작성시 회사의 경영진은 회계정책의 적용과 보고되는 자산ㆍ부채의 장부금액 및 이익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 특히 COVID-19로 회사의 추정 및 가정에 영향이 발생할 수 있으나, 당분기말 현재 그 영향을 합리적으로 추정할 수 없습니다. 분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 현금및현금성자산당 분기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기말 전기말 현금 309,000 - 예금 26,208,432,822 37,290,669,555 합계 26,208,741,822 37,290,669,555 5. 매출채권 당분기말 및 전기말 현재 매출채권의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 합계 유동 비유동 합계 매출채권 46,052,535,653 1,537,987,983 47,590,523,636 45,628,298,273 1,757,700,552 47,385,998,825 현재가치할인차금 (45,368,591) (263,249,832) (308,618,423) (45,368,591) (318,155,042) (363,523,633) 대손충당금 (904,003,214) - (904,003,214) (892,147,420) - (892,147,420) 합계 45,103,163,848 1,274,738,151 46,377,901,999 44,690,782,262 1,439,545,510 46,130,327,772 6. 기타금융자산당분기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 합계 유동 비유동 합계 대여금 200,000,000 - 200,000,000 200,000,000 - 200,000,000 대손충당금 (200,000,000) - (200,000,000) (200,000,000) - (200,000,000) 미수수익 68,771,449 - 68,771,449 66,838,135 - 66,838,135 대손충당금 (4,637,808) - (4,637,808) (4,637,808) - (4,637,808) 미수금 169,980,611 - 169,980,611 87,811,856 - 87,811,856 대손충당금 (7,839,400) - (7,839,400) (7,839,400) - (7,839,400) 단기금융상품 1,500,000,000 - 1,500,000,000 1,200,000,000 - 1,200,000,000 보증금 - 214,276,992 214,276,992 - 291,682,144 291,682,144 합계 1,726,274,852 214,276,992 1,940,551,844 1,342,172,783 291,682,144 1,633,854,927 7. 당기손익-공정가치금융상품 당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치금융상품의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기말 전기말 [유동자산] 파생상품 122,727,499 109,169,166 [유동부채] 파생상품 48,903,222 23,206,588 8. 기타포괄손익-공정가치금융자산 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치 지분상품의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 보유 주식수 지분율 취득원가 공정가치 당분기말 전기말 웅진 2,707주 0.003% 9,263,030 4,656,040 4,628,970 9. 재고자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기말 전기말 평가전금액 순실현가능가치 평가충당금 평가전금액 순실현가능가치 평가충당금 제품 2,301,756,977 2,293,616,886 (8,140,091) 2,108,641,947 2,088,178,553 (20,463,394) 상품 25,787,840,693 25,709,222,461 (78,618,232) 23,329,846,256 23,228,609,552 (101,236,704) 미착품 7,742,853,364 7,742,853,364 - 3,686,723,593 3,686,723,593 - 합계 35,832,451,034 35,745,692,711 (86,758,323) 29,125,211,796 29,003,511,698 (121,700,098) (2) 당분기 및 전기 중 재고자산과 관련하여 매출원가로 인식한 평가손실(환입)은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기 전기 재고자산평가손실(환입) (34,941,775) 87,157,709 10. 기타자산 당분기말 전기말 현재 기타자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선급금 732,146,260 - 601,304,892 - 선급비용 104,939,670 58,014,051 141,640,702 61,864,539 합계 837,085,930 58,014,051 742,945,594 61,864,539 11. 종속기업 및 관계기업 1) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업 및 관계기업투자의 현황은 다음과 같습니다. (단위:원) 회사명 소재지 당분기말 전기말 지분율 취득가액 장부금액 지분율 장부금액 [종속기업] (주)원익비엠텍 대한민국 100% 2,000,000,000 69,439,780 100% 69,439,780 (주)나노이닉스 대한민국 100% 1,576,825,000 1,000 100% 1,000 소계 3,576,825,000 69,440,780 69,440,780 [관계기업] (주)태진로보틱스 대한민국 35% 280,000,000 1,000 35% 1,000 (2) 당분기 중 종속기업 및 관계기업투자의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 회사명 기초 손상차손 기말 [종속기업] (주)나노이닉스 1,000 - 1,000 (주)원익비엠텍(주1) 69,439,780 - 69,439,780 소계 69,440,780 - 69,440,780 [관계기업] (주)태진로보틱스 1,000 - 1,000 소계 1,000 - 1,000 합계 69,441,780 - 69,441,780 (주1) 전기말 (주)원익비엠텍의 손상징후가 파악되었으며, 회수가능액 검토 결과, 장부금액이 회수가능액을 유의적으로 초과하여 1,930,560천원의 손상차손을 당기손익으로 인식하였습니다. (3) 당분기 및 전기 중 종속기업 및 관계기업투자와 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 회사명 당분기 전기 [종속기업및관계기업투자손실] 종속기업투자손상차손 - (1,930,560,220) (4) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위:원) 회사명 자산 부채 자본 매출 당기순손익 총포괄손익 (주)나노이닉스 2,055,543,972 1,423,941,745 631,602,227 1,051,398,202 83,319,163 45,856,266 (주)원익비엠텍 84,965,465 19,830,020 65,135,445 - (4,304,335) (4,304,335) (단위:원) 회사명 자산 부채 자본 매출 당기순손익 총포괄손익 (주)나노이닉스 1,885,791,926 1,337,508,862 548,283,064 4,723,561,494 444,739,468 407,276,571 (주)원익비엠텍 88,747,210 19,307,430 69,439,780 - (1,105,247,020) (1,105,247,020) 관계기업인 (주)태진로보틱스는 손상차손을 인식하여 중요하지 않아 재무정보를 공시하지 않았습니다. 12. 유형자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 장부금액 토지 13,133,917,271 - - - 13,133,917,271 건물 11,943,704,660 (2,562,115,608) - - 9,381,589,052 구축물 4,839,480,146 (3,688,558,960) - - 1,150,921,186 기계장치 3,678,400,206 (2,000,237,421) - (271,190,160) 1,406,972,625 차량운반구 320,203,749 (295,099,593) - - 25,104,156 비품 2,493,798,657 (1,588,447,096) (440,211,101) (19,609,165) 445,531,295 기타유형자산 1,001,999,027 (795,585,432) - (5,000) 206,408,595 건설중인자산 175,702,727 - - - 175,702,727 합계 37,587,206,443 (10,930,044,110) (440,211,101) (290,804,325) 25,926,146,907 (단위:원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 장부금액 토지 13,133,917,271 - - - 13,133,917,271 건물 11,943,704,660 (2,481,577,068) - - 9,462,127,592 구축물 4,839,480,146 (3,647,360,773) - - 1,192,119,373 기계장치 3,630,900,206 (1,923,223,668) - (280,505,673) 1,427,170,865 차량운반구 320,203,749 (290,691,579) - - 29,512,170 비품 2,430,610,834 (1,544,137,392) (440,211,101) (21,106,321) 425,156,020 기타유형자산 964,784,027 (790,670,585) - (5,000) 174,108,442 건설중인자산 53,200,000 - - - 53,200,000 합계 37,316,800,893 (10,677,661,065) (440,211,101) (301,616,994) 25,897,311,733 (2) 당분기 및 전기 중 유형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 기초 취득(주1) 처분 대체(주2) 감가상각비 기말 토지 13,133,917,271 - - - 13,133,917,271 건물 9,462,127,592 - - - (80,538,540) 9,381,589,052 구축물 1,192,119,373 - - - (41,198,187) 1,150,921,186 기계장치 1,427,170,865 - (1,000) 51,700,000 (71,897,240) 1,406,972,625 차량운반구 29,512,170 - - - (4,408,014) 25,104,156 비품 425,156,020 66,021,823 (52,107) - (45,594,441) 445,531,295 기타유형자산 174,108,442 4,200,000 (1,134,790) 45,300,000 (16,065,057) 206,408,595 건설중인자산 53,200,000 219,502,727 - (97,000,000) - 175,702,727 합계 25,897,311,733 289,724,550 (1,187,897) - (259,701,479) 25,926,146,907 (단위:원) 구분 기초 취득 처분 대체 감가상각비 기말 토지 13,133,917,271 - - - 13,133,917,271 건물 9,784,281,904 - - - (322,154,312) 9,462,127,592 구축물 1,200,708,323 3,718,800 - 185,463,000 (197,770,750) 1,192,119,373 기계장치 1,262,555,197 68,800,000 - 350,225,313 (254,409,645) 1,427,170,865 차량운반구 25,046,609 18,288,598 - - (13,823,037) 29,512,170 비품(주1) 475,923,378 103,664,342 (5,000) 26,858,491 (181,285,191) 425,156,020 기타유형자산 172,414,290 26,900,000 - 56,000,000 (81,205,848) 174,108,442 건설중인자산(주2) 75,000,000 680,368,349 - (702,168,349) 53,200,000 합계 26,129,846,972 901,740,089 (5,000) (83,621,545) (1,050,648,783) 25,897,311,733 (주1) 정부보조금 수취액 234,000천원이 포함된 금액입니다. (주2) 건설중인자산에서 소프트웨어로 대체된 금액은 83,622천원입니다. 13. 리스(1) 당분기말 및 전기말 현재 사용권자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기말 전기말 건물 10,814,232 49,982,424 구축물 400,867,492 423,194,735 차량운반구 291,046,221 227,897,944 합계 702,727,945 701,075,103 (2) 당분기 및 전기 중 사용권자산의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 기초 취득 처분 감가상각비 기말 건물 49,982,424 - - (39,168,192) 10,814,232 구축물 423,194,735 - - (22,327,243) 400,867,492 차량운반구 227,897,944 87,014,637 - (23,866,360) 291,046,221 합계 701,075,103 87,014,637 - (85,361,795) 702,727,945 (단위:원) 구분 기초 취득 처분 감가상각비 기말 건물 201,067,462 8,032,360 - (159,117,398) 49,982,424 구축물 445,372,980 74,573,139 - (96,751,384) 423,194,735 차량운반구 154,837,844 235,098,512 (30,532,602) (131,505,810) 227,897,944 합계 801,278,286 317,704,011 (30,532,602) (387,374,592) 701,075,103 (3) 당분기말 및 전기말 현재 리스부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기말 전기말 유동 196,014,228 257,863,007 비유동 518,072,172 453,620,263 합계 714,086,400 711,483,270 (4) 당분기 및 전기 중 리스와 관련하여 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기 전분기 사용권자산의 감가상각비 85,361,795 92,906,264 이자비용 5,940,675 12,484,349 소액 및 단기리스료 18,393,912 4,158,802 합계 109,696,382 109,549,415 당분기 및 전분기 중 단기리스 및 소액 기초자산 리스 등으로 인한 현금유출액을 포함한 리스 관련 총 현금유출은 각각 108,746천원, 88,241천원 입니다. 14. 무형자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 무형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 장부금액 상표권 7,560,960 (6,158,646) - - 1,402,314 소프트웨어 703,841,186 (309,695,417) (11,583,335) (150,629,399) 231,933,035 특허권 660,457,800 (178,779,650) (437,817,670) - 43,860,480 회원권 3,515,246,708 - (137,843,163) - 3,377,403,545 합계 4,887,106,654 (494,633,713) (587,244,168) (150,629,399) 3,654,599,374 (단위:원) 구분 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 장부금액 상표권 7,560,960 (5,945,572) - - 1,615,388 소프트웨어 675,902,526 (297,729,374) (11,583,335) (155,078,108) 211,511,709 특허권 660,457,961 (177,635,626) (437,817,670) - 45,004,665 회원권 3,515,246,708 - (201,843,163) - 3,313,403,545 합계 4,859,168,155 (481,310,572) (651,244,168) (155,078,108) 3,571,535,307 (2) 당분기 및 전기 중 무형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 상표권 소프트웨어(주1) 특허권 회원권 합계 기초 1,615,388 211,511,709 45,004,665 3,313,403,545 3,571,535,307 취득 및 대체 - 27,939,086 - - 27,939,086 손상 - - - - - 환입 - - - 64,000,000 64,000,000 상각 (213,074) (7,517,760) (1,144,185) - (8,875,019) 기말 1,402,314 231,933,035 43,860,480 3,377,403,545 3,654,599,374 (단위:원) 구분 상표권 소프트웨어(주1) 특허권 회원권 합계 기초 2,467,708 152,934,188 49,581,410 3,019,403,545 3,224,386,851 취득 및 대체 - 83,621,545 - - 83,621,545 손상 - - - - - 환입 - - - 294,000,000 294,000,000 상각 (852,320) (25,044,024) (4,576,745) - (30,473,089) 기말 1,615,388 211,511,709 45,004,665 3,313,403,545 3,571,535,307 (주1) 건설중인자산에서 소프트웨어로 대체된 금액은 83,622천원 입니다. 15. 정부보조금 당분기 및 전기 중 자산취득관련 정부보조금의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 기초 증가 상각 대체 기말 기계장치 280,505,673 - (9,315,513) - 271,190,160 비품 21,106,321 - (1,497,156) - 19,609,165 기타유형자산 5,000 - - - 5,000 건설중인자산 - - - - - 소프트웨어 155,078,108 - (4,448,709) - 150,629,399 합계 456,695,102 - (15,261,378) - 441,433,724 (단위:원) 구분 기초 증가 상각 대체 기말 기계장치 3,000 - (17,594,014) 298,096,687 280,505,673 비품 1,000 - (2,849,435) 23,954,756 21,106,321 기타유형자산 5,000 - - - 5,000 건설중인자산 150,000,000 239,999,998 - (389,999,998) - 소프트웨어 101,747,867 - (14,618,314) 67,948,555 155,078,108 합계 251,756,867 239,999,998 (35,061,763) - 456,695,102 16. 매입채무및기타채무당 분기말 및 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 유동 비유동 당분기말 전기말 당분기말 전기말 매입채무 21,076,072,299 17,464,417,657 - - 미지급금 562,291,542 520,356,526 - - 미지급비용 1,480,950,645 2,211,211,597 268,899,768 259,500,555 합계 23,119,314,486 20,195,985,780 268,899,768 259,500,555 17. 단기차입금(1) 당분기말 및 전기말 현재 차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 차입처 연이자율 당분기말 전기말 시설자금대출 농협은행(주) 2.02% 1,900,000,000 1,900,000,000 농협은행(주) 1.97% 4,100,000,000 4,100,000,000 외화단기차입금 (주)국민은행 외 변동금리 12,836,817,995 20,641,529,638 합계 18,836,817,995 26,641,529,638 (2) 회사소유 일부 토지, 건물 및 구축물은 한국산업은행과 농협은행(주)의 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습 니다 (주석34참조). 18. 기타금융부채당분기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 리스부채 196,014,228 518,072,172 257,863,007 453,620,263 임대보증금 - 9,000,000 - 9,000,000 합계 196,014,228 527,072,172 257,863,007 462,620,263 19. 퇴직급여부채 (1) 당분기말 및 전기말 현재 퇴직급여부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기말 전기말 확정급여채무 현재가치 4,804,195,892 4,664,909,886 사외적립자산 공정가치 (4,281,304,643) (4,303,949,247) 재무상태표 상 순확정급여부채 522,891,249 360,960,639 (2) 당분기 및 전기 중 확정급여채무의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기 전기 기초 4,664,909,886 4,949,170,925 당기 손익으로 인식: 당기근무원가 179,156,166 588,201,936 이자원가 - 116,410,104 소계 179,156,166 704,612,040 기타포괄손익으로 인식: 경험조정효과 - (56,976,760) 인구통계적가정변경효과 - 재무적가정변경효과 - (139,908,829) 소계 - (196,885,589) 급여지급액 (39,870,160) (791,987,490) 기말 4,804,195,892 4,664,909,886 (3) 당 분기 및 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기 전기 기초 4,303,949,247 3,583,038,277 당기 손익으로 인식: 이자수익 15,349,256 84,276,864 기타포괄손익으로 인식: 사외적립자산의 재측정손실 - (66,874,555) 사용자의 기여금 1,876,300 1,495,496,151 급여지급액 (39,870,160) (791,987,490) 소계 (37,993,860) 703,508,661 기말 4,281,304,643 4,303,949,247 20. 기타부채 당분기말 및 전기말 현재 기타부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기말 전기말 예수금 (36,018,185) 78,808,885 선수금(주1) 475,782,149 542,645,567 합계 439,763,964 621,454,452 (주1) 계약부채가 포함되어 있습니 다 (주석 25 참조). 21. 자본금과 자본잉여금 (1) 당분기말 및 전기말 현재 자본금의 내용은 다음과 같습니다. (단위:주,원) 구분 당분기말 전기말 발행할주식의 총수 40,000,000 40,000,000 1주당 액면금액 500 500 발행한 주식수 35,399,906 35,399,906 보통주자본금 17,699,953,000 17,699,953,000 (2) 당분기말 및 전기말 현재 자본잉여금의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기말 전기말 주식발행초과금 46,327,047,846 46,327,047,846 기타자본잉여금 3,465,183,944 3,465,183,944 자기주식처분이익 226,577,668 226,577,668 합계 50,018,809,458 50,018,809,458 22. 기타자본 당분기말 및 전기말 현재 기타자본의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기말 전기말 자기주식 (9,615,576) (9,615,576) 자사주식은 가격안정과 주식배당 및 무상증자시 발행한 단주의 처리를 위하여 기명식 보통주식을 시가로 취득하고 있으며, 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니다. 23. 기타포괄손익누계액 (1) 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기말 전기말 기타포괄손익-공정가치 금융자산평가손익 (3,593,454) (3,614,569) (2) 당분기 및 전기 중 기타포괄손익누계액의 변동 내역은 다음과 같습니다 . (단위:원) 구분 기초 평가 법인세효과 기말 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익 (3,614,569) 27,070 (5,955) (3,593,454) (단위:원) 구분 기초 평가 법인세효과 기말 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익 (6,325,937) 1,691,874 1,019,494 (3,614,569) 24. 이익잉여금 당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기말 전기말 이익준비금(주1) 5,148,462,590 5,148,462,590 미처분이익잉여금 23,247,774,101 21,344,768,246 합계 28,396,236,691 26,493,230,836 (주1) 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있으며, 이익배당목적으로 사용될 수 없으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다. 25. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 관련 계약자산과 계약부채 (1) 당분기 및 전분기 중 수익의 유형에 따라 구분한 매출의 구성 내역은 다음과 같습니 다. (단위:원) 구분 당분기 전분기 [고객과의 계약에서 생기는 수익] 상품 매출 50,882,239,716 51,198,003,938 제품 매출 3,490,016,510 3,368,632,149 용역 매출 1,338,990,524 1,058,878,801 기타 매출 9,362,222 5,075,566 소계 55,720,608,972 55,630,590,454 [기타 원천으로부터의 수익] 임대수익 151,475,618 158,292,450 합계 55,872,084,590 55,788,882,904 (2) 당 분기 및 전분기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익을 발생 지역에 따라 구분한 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기 전분기 [고객과의 계약에서 생기는 수익] 국내 54,808,778,418 54,706,480,447 해외 911,830,554 924,110,007 소계 55,720,608,972 55,630,590,454 (3) 당분기말 및 전분기말 현재 계약부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기말 전분기말 계약부채(주1) 475,782,149 542,645,567 (주1) 재무상태표 상 기타유동부채에 포함되어 있습니다. (4) 당분기 및 전분기 중 이월된 계약부채가 실현된 금액은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기 전분기 기초의 계약부채 잔액 중 당기에 인식한 수익 259,089,950 87,344,787 26. 판매비와관리비 당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기 전분기 급여 1,286,845,996 1,240,162,951 퇴직급여 135,011,881 136,505,037 복리후생비 174,429,628 170,941,498 보험료 56,078,579 35,467,955 감가상각비 147,977,767 159,203,017 무형자산상각비 7,359,479 8,240,554 대손상각비 11,855,794 309,304,647 지급수수료 418,808,867 365,198,876 광고선전비 3,480,620 2,934,363 교육훈련비 2,749,663 20,919,196 차량유지비 103,983,408 94,040,662 도서인쇄비 720,309 13,793,900 접대비 61,175,900 61,474,620 임차료 5,722,348 13,636,694 통신비 21,702,871 22,604,718 운반비 534,510,801 611,809,867 세금과공과 20,951,888 27,492,289 소모품비 310,887,863 164,028,773 수도광열비 82,985,111 84,690,118 수선비 36,932,500 9,584,546 경상개발비 93,108,379 67,660,846 여비교통비 11,690,825 15,405,150 견본비 18,114,510 13,526,505 보관료 218,156,824 278,029,627 행사비 623,200 - 판매보증수선비 3,156,896 (777,254) 사용권자산상각비 85,361,795 92,906,264 합계 3,854,383,702 4,018,785,419 27. 기타수익 및 기타비용 (1) 당분기 및 전분기 중 기타수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기 전분기 유형자산처분이익 2,308,665 - 무형자산손상차손환입 64,000,000 118,000,000 사용권자산처분이익 - 561,558 잡이익 5,112,977 2,471,320 합계 71,421,642 121,032,878 (2) 당분기 및 전분기 중 기타비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기 전분기 유형자산폐기손실 251,107 5,000 무형자산손상차손 - 53,200 잡손실 190,641 2,764,794 합계 441,748 2,822,994 28. 금융수익 및 금융비용 (1) 당분기 및 전분기 중 금융수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기 전분기 외환차익 79,553,393 32,596,122 외화환산이익 29,041,451 36,334,016 이자수익 178,102,550 144,327,655 파생상품거래이익 334,083,642 176,095,608 파생상품평가이익 118,391,892 343,954,169 합계 739,172,928 733,307,570 (2) 당분기 및 전분기 중 금융비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기 전분기 외환차손 443,226,334 274,269,091 외화환산손실 115,345,495 377,538,348 이자비용 98,593,288 151,362,311 파생상품거래손실 10,026,000 18,838,774 파생상품평가손실 45,328,335 8,387,322 합계 712,519,452 830,395,846 (3) 당분기 및 전분기 중 금융수익 및 금융비용의 범주별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 이자수익(비용) 외환손익 기타금융수익 기타포괄손익 [금융자산] 상각후원가측정금융자산 178,102,550 44,624,912 - - 당기손익-공정가치금융자산 - 452,475,534 - 기타포괄손익-공정가치 금융자산 - - 21,115 합계 178,102,550 44,624,912 452,475,534 21,115 [금융부채] 상각후원가측정금융부채 (98,593,288) (494,601,897) - - 당기손익-공정가치금융부채 - (55,354,335) - 합계 (98,593,288) (494,601,897) (55,354,335) - (단위:원) 구분 이자수익(비용) 외환손익 기타금융수익 기타포괄손익 [금융자산] 상각후원가측정금융자산 144,327,655 13,502,170 - - 당기손익-공정가치금융자산 - 520,049,777 - 기타포괄손익-공정가치 금융자산 - - 4,940,275 합계 144,327,655 13,502,170 520,049,777 4,940,275 [금융부채] 상각후원가측정금융부채 (151,362,311) (596,379,471) - - 당기손익-공정가치금융부채 - (27,226,096) - 합계 (151,362,311) (596,379,471) (27,226,096) - 29. 법인세비용 법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세수익 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세수익을 조정하여 산출하였습니다. 30. 비용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기 전분기 상품매출원가 46,046,593,386 44,812,291,374 용역매출원가 198,770,844 219,973,880 제품과 재공품의 변동 (205,438,333) (552,360,258) 원재료와 소모품의 사용액 3,834,258,083 3,021,410,964 급여 1,508,724,390 1,465,489,814 퇴직급여 163,806,910 157,182,594 복리후생비 210,737,793 201,723,197 감가상각비 259,701,479 262,544,307 무형자산상각비 8,875,019 9,096,268 기타 1,503,802,483 2,396,638,933 합계 53,529,832,054 51,993,991,073 31. 주당이익 (1) 당분기 및 전분기 중 기본주당이익의 계산 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 보통주당기순이익 1,903,005,855 3,151,918,374 가중평균유통보통주식수 35,395,071 35,395,071 기본주당순이익(손실) 54 89 (2) 당분기 및 전분기 중 기본주당이익의 계산을 위해 산출된 가중평균유통보통주식수의 내용은 다음과 같습니다. (단위:주) 구분 당분기 전분기 기초 발행보통주식수 35,399,906 35,399,906 자기주식 (4,835) (4,835) 가중평균유통보통주식수 35,395,071 35,395,071 (3) 희석주당손익 희석주당손익은 보통주 및 잠재적보통주 1주에 대한 이익을 계산한 것으로서, 회사가 보유중인 잠재적 보통주는 없으며 이로 인해 당분기 및 전분기의 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다 . 32. 현금흐름표 (1) 당분기 및 전분기 중 영업활동현금흐름의 조정 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기 전분기 재고자산평가손실(환입) (34,941,775) (15,810,953) 급여 9,399,213 - 퇴직급여 163,806,910 157,182,594 감가상각비 259,701,479 262,544,307 대손상각비 11,855,794 309,304,647 무형자산상각비 8,875,019 9,096,268 사용권자산상각비 85,361,795 92,906,264 유형자산처분이익 (2,308,665) - 무형자산손상차손환입 (64,000,000) (118,000,000) 사용권자산처분이익 - (561,558) 유형자산폐기손실 251,107 5,000 무형자산손상차손 - 53,200 외화환산이익 (29,041,451) (36,334,016) 이자수익 (178,102,550) (144,327,655) 파생상품평가이익 (118,391,892) (343,954,169) 외화환산손실 115,345,495 377,538,348 이자비용 98,593,288 151,362,311 파생상품평가손실 45,328,335 8,387,322 법인세비용 536,880,051 664,095,065 합계 908,612,153 1,373,486,975 (2) 당분기 및 전분기의 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기 전분기 매출채권의감소(증가) (197,525,307) (6,092,956,130) 미수금의감소(증가) (82,664,545) (24,420,903) 선급금의감소(증가) (130,841,368) (866,518,675) 선급비용의감소(증가) 40,551,520 21,945,855 파생상품자산의감소(증가) 104,833,559 - 재고자산의감소(증가) (6,707,239,238) (10,741,263,529) 매입채무의증가(감소) 3,622,971,768 6,355,851,343 미지급금의증가(감소) 38,200,348 252,224,387 예수금의증가(감소) (114,827,070) (28,827,935) 선수금의증가(감소) (66,863,418) 555,496,498 미지급비용의증가(감소) (735,104,926) (1,016,851,987) 파생상품부채의증가(감소) (19,631,701) (280,968,834) 퇴직금의지급 (39,870,160) (211,386,510) 사외적립자산의 감소(증가) 37,993,860 168,997,166 합계 (4,250,016,678) (11,908,679,254) (3) 당분기 및 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 단기차입금 리스부채 임대보증금 기초 26,641,529,638 711,483,270 9,000,000 재무현금흐름에서 생기는 변동 (7,905,088,121) (84,411,507) - 외환차이 100,376,478 - - 비현금거래(취득) - 87,014,637 - 비현금거래(처분) - - - 기말 18,836,817,995 714,086,400 9,000,000 (단위:원) 구분 단기차입금 리스부채 임대보증금 기초 23,594,096,686 806,068,538 9,000,000 재무현금흐름에서 생기는 변동 6,814,744,353 (88,240,851) - 외환차이 259,878,282 - - 비현금거래(취득) - - - 비현금거래(처분) - (28,746,054) - 기말 30,668,719,321 689,081,633 9,000,000 33. 특수관계자거래 (1) 당분기말 현재 회사와 특수관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다. 구분 기업명 유의적인 영향력을 행사하는 회사 (주)원익머트리얼즈, (주)원익홀딩스 종속기업 (주)나노이닉스, (주)원익비엠텍 관계기업 (주)태진로보틱스 기타의 특수관계자 (주)씨엠에스랩, (주)원익, (주)원익로보틱스, (주)하늘물빛정원, 원익엘앤디 주식회사 (2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 중요한 거래 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 매출 매입 유형자산매각 기타비용 유의적인 영향력을 행사하는 회사 (주)원익홀딩스 - - - 146,055,915 종속기업 (주)나노이닉스 3,551,669 147,108,650 - - (주)원익비엠텍 2,385,000 - - - 기타의 특수관계자 (주)씨엠에스랩 - - - 6,400,000 (주)원익 - - - 15,892,860 합계 5,936,669 147,108,650 - 168,348,775 (단위:원) 구분 매출 매입 유형자산매각 기타비용 유의적인 영향력을 행사하는 회사 (주)원익홀딩스 - - - 81,507,587 종속기업 (주)나노이닉스 2,908,592 186,289,400 1,663,559 - (주)원익비엠텍 4,770,000 - - - 기타의 특수관계자 (주)씨엠에스랩 - - - 7,266,818 (주)원익 - - - 19,005,508 합계 7,678,592 186,289,400 1,663,559 107,779,913 (3) 당분기 및 전기 중 특수관계자와의 자금 거래 내용은 다음과 같습니다. 당분기에 특수관계자와의 자금 거래는 없습니다. (단위:원) 구분 자금대여 자금회수 이자수익 종속기업 (주)나노이닉스 100,000,000 50,000,000 1,663,559 (4) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자와의 중요한 채권 및 채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 채권 채무 매출채권 기타채권 매입채무 기타채무 유의적인 영향력을 행사하는 회사 (주)원익홀딩스 - - - 151,536,208 종속기업 (주)나노이닉스 204,906,337 - 75,622,800 - (주)원익비엠텍 544,500 330,000 - 9,000,000 관계기업 (주)태진로보틱스(주1) - 316,800 - - 기타의 특수관계자 (주)씨엠에스랩 - - - - 합계 205,450,837 646,800 75,622,800 160,536,208 (주1) 특수관계자의 채권에 대하여 317천원의 손실충당금이 설정되어 있습니다. (단위:원) 구분 채권 채무 매출채권 기타채권 매입채무 기타채무 유의적인 영향력을 행사하는 회사 (주)원익홀딩스 - - - 151,308,350 종속기업 (주)나노이닉스 110,952,052 - 23,360,040 - (주)원익비엠텍 544,500 330,000 - 9,000,000 관계기업 (주)태진로보틱스(주1) - 316,800 - - 기타의 특수관계자 (주)씨엠에스랩 - - - 299,283 합계 111,496,552 646,800 23,360,040 160,607,633 (주1) 특수관계자의 채권에 대하여 317천원의 손실충당금이 설정되어 있습니다. (5) 주요 경영진에 대한 보상회사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기 전분기 단기종업원급여 376,385,478 248,177,690 퇴직급여 24,423,331 26,354,328 합계 400,808,809 274,532,018 34. 우발상황과 약정사항 (1) 사용제한 금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 계정과목 종류 채권자 당분기말 전기말 사용제한내용 단기금융상품 정기예금 (주)하나은행 1,500,000,000 1,200,000,000 제3자질권설정(에스케이케미칼(주)) (2) 금융자산의 양도회사는 매입처와의 매출채권 양도 계약을 통해 매출채권을 배서하였습니다. 이 거래는 매출거래처의 부도가 발생하는 경우, 회사가 매입처에 해당금액을 지급할 의무를 가지므로 소구권이 있는 거래에 해당하여 외상대로 회계처리 하였습니다. 회사는 당분기말 및 전기말 현재 현재 매출채권 잔액 729,787천원(전기말: 569,496천원)을 배서하였으나, 사후정산조건에 따라 제거하지 않고 관련 부채를 매입채무로 인식하고 있습니다. (단위:원) 배서된 매출채권 당분기말 전기말 자산의 장부금액 729,787,420 569,495,701 관련부채의 장부금액 729,787,420 569,495,701 양도자산에 한하여 소구권이 있는 부채: 자산의 공정가치 729,787,420 569,495,701 관련부채의 공정가치 729,787,420 569,495,701 순포지션 - - (3) 당분기말 현재 회사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 계정과목 종류 장부금액 설정금액 설정권자 내용 무형자산 회원권 1,214,387,655 500,000,000 (주)바커케미칼코리아 외상매입거래 담보 169,936,600 150,000,000 (주)한화 외상매입거래 담보 기타유동금융자산 단기금융상품 1,500,000,000 1,500,000,000 에스케이케미칼(주) 외상매입거래 담보 유형자산 건물 3,839,189,094 5,160,000,000 농협은행(주) 차입금담보 기계장치 904,408,225 토지 2,530,275,925 2,280,000,000 농협은행(주) 차입금담보 토지 2,334,667,425 3,600,000,000 농협은행(주) 차입금담보 건물 2,762,925,098 구축물 179,699,912 토지 7,437,825,000 15,600,000,000 한국산업은행 차입금담보 건물 656,204,868 (4) 당분기말 현재 회사가 타인으로부터 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 제공자 보증금액 보증처 내용 (주)하나은행 600,000,000 한화토탈(주) 외상매입거래 200,000,000 (주)대림 250,000,000 OCI(주) (주)한국스탠다드차타드은행 3,000,000,000 사빅코리아(유) 서울보증보험(주) 816,498,166 기타 이행보증 등 (5) 당분기말 현재 회사는 한국산업은행 등과 대출 및 수입신용장 약정을 체결하고 있습니다. 35. 금융위험관리금융상품과 관련하여 회사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 회사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 회사의 목표, 정책, 위험 평가 및 관리 절차에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 본 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다. (1) 위험관리 정책 회사의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다. 회사의 위험관리 정책은 회사가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 회사의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 회사는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다. (2) 신용위험 신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 회사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권 및 기타금융자산에서 발생합니다.회사는 매출채권 및 기타금융자산에서 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 이 충당금은 개별적으로 유의적인 항목에 대한 구체적인 손상차손과 유사한 특성을 가진 금융자산 집합의 발생하였으나 아직 식별되지 않은 손상으로 구성됩니다. 금융자산 집합의 충당금은 유사한 금융자산의 회수에 대한 과거 자료에 근거하여 결정되고 있습니다. (3) 유동성위험 유동성위험이란 회사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 회사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생할 위험 없이 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다. 회사의 영업활동 및 차입금 또는 자금조달로부터의 현금흐름은 회사가 투자지출 등에 필요한 현금소요량을 충족합니다. 또한, 회사가 자금을 영업활동을 통해서 창출하지 못하는 상황에 처하는 경우에는 외부차입 및 사채발행 등을 통한 자금조달을 할 수 있습니다. 한편, 회사는 여러 은행과 차입 한도약정을체결하고 있습니다. (4) 시장위험 시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다. ① 환위험 회사의 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매 및 차입에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD 등 입니다. 회사는 해당 통화에 대해 환위험을 회피하기 위해 지속적인 모니터링을 수행하고 있습니다. ② 이자율위험 회사는 이자율위험에 노출시키지 않기 위해 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하도록 자금을 조달하고 있습니다. 또한, 회사는 변동금리부 차입금에 노출된 이자율위험을 회피하기 위해서 지속적인 모니터링을 수행하고 있습니다. 36. 금융상품 (1) 공정가치 ① 당분기말 및 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 [금융자산] 당기손익-공정가치 측정 파생상품 122,727,499 122,727,499 109,169,166 109,169,166 기타포괄손익- 공정가치 측정 지분상품 4,656,040 4,656,040 4,628,970 4,628,970 상각후원가 측정(주1) 현금및현금성자산 26,208,741,822 26,208,741,822 37,290,669,555 37,290,669,555 매출채권 46,377,901,999 46,377,901,999 46,130,327,772 46,130,327,772 기타금융자산 1,940,551,844 1,940,551,844 1,633,854,927 1,633,854,927 소계 74,527,195,665 74,527,195,665 85,054,852,254 85,054,852,254 합계 74,654,579,204 74,654,579,204 85,168,650,390 85,168,650,390 [금융부채] 당기손익-공정가치 측정 파생상품 48,903,222 48,903,222 23,206,588 23,206,588 상각후원가 측정(주1) 매입채무및기타채무 23,388,214,254 23,388,214,254 20,455,486,335 20,455,486,335 기타금융부채 723,086,400 723,086,400 720,483,270 720,483,270 단기차입금 18,836,817,995 18,836,817,995 26,641,529,638 26,641,529,638 소계 42,948,118,649 42,948,118,649 47,817,499,243 47,817,499,243 합계 42,997,021,871 42,997,021,871 47,840,705,831 47,840,705,831 (주1) 상각후원가로 측정되는 금융상품은 공정가치가 장부금액과 근사하여, 공정가치 평가절차를 수행하지 않았습니다. ② 당분기말 및 전기말 현재 공정가치 측정 금융상품의 수준별 공정가치는 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 [금융자산] 당기손익-공정가치 금융자산 - 122,727,499 - 122,727,499 기타포괄손익-공정가치 지분상품 4,656,040 - - 4,656,040 합계 4,656,040 122,727,499 - 127,383,539 [금융부채] 당기손익-공정가치 금융부채 - 48,903,222 - 48,903,222 (단위:원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 [금융자산] 당기손익-공정가치 금융자산 - 109,169,166 - 109,169,166 기타포괄손익-공정가치 지분상품 4,628,970 - - 4,628,970 합계 4,628,970 109,169,166 - 113,798,136 [금융부채] 당기손익-공정가치 금융부채 - 23,206,588 - 23,206,588 ③ 회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2로 분류되는 통화선도에 대하여 보고기간 종료일 현재 선도환율에 기초한 추정 미래현금흐름의 현재가치를 사용하여 산정된 공정가치로 측정하였습니다. (2) 신용위험 ① 신용위험에 대한 노출 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당분기말 및 전기말 현재 회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기말 전기말 현금및현금성자산 26,208,741,822 37,290,669,555 매출채권 46,377,901,999 46,130,327,772 기타금융자산 1,940,551,844 1,633,854,927 당기손익-공정가치금융상품 122,727,499 109,169,166 합계 74,649,923,164 85,164,021,420 당분기말 및 전기말 현재 매출채권의 각 지역별 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기말 전기말 국내채권 46,947,962,150 46,633,998,442 해외채권 642,561,486 752,000,383 현재가치할인차금 (308,618,423) (363,523,633) 대손충당금 (904,003,214) (892,147,420) 합계 46,377,901,999 46,130,327,772 당분기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 각 지역별 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기말 전기말 국내채권 2,072,330,056 1,812,052,859 해외채권 80,698,996 34,279,276 대손충당금 (212,477,208) (212,477,208) 합계 1,940,551,844 1,633,854,927 ② 손상차손 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타금융자산의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다. (가) 매출채권 (단위:원) 구분 당분기말 전기말 채권잔액(주1) 손상된 금액 채권잔액(주) 손상된 금액 만기미도래 11,605,777,729 - 13,755,137,450 - 0 ~ 30일 23,490,164,743 14,109,188 21,877,250,410 13,140,403 31일 ~ 60일 7,706,025,522 5,051,702 8,651,011,256 5,671,190 61일~120일 3,398,132,429 8,619,717 2,106,082,936 4,307,932 121일 ~ 360일 619,524,453 107,569,901 499,643,782 374,400,958 360일 초과 770,898,760 768,652,706 496,872,991 494,626,937 합계 47,590,523,636 904,003,214 47,385,998,825 892,147,420 (주1) 현재가치할인차금은 차감하지 않았습니다. 당분기 및 전기 중 매출채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기말 전기말 기초 892,147,420 1,839,304,006 대손상각비 11,855,794 740,504,915 제각 - (1,687,661,501) 기말 904,003,214 892,147,420 (나) 기타금융자산 (단위:원) 구분 당분기말 전기말 채권잔액 손상된 금액 채권잔액 손상된 금액 만기미도래 1,778,410,633 - 1,553,882,471 - 0 ~ 30일 160,836,201 - 76,447,708 - 31일 ~ 60일 1,206,810 - 1,072,750 - 61일~120일 98,200 - 71,650 - 121일 ~ 360일 - - - - 360일 초과 212,477,208 (212,477,208) 214,857,556 (212,477,208) 합계 2,153,029,052 (212,477,208) 1,846,332,135 (212,477,208) 당분기 및 전기 중 상각후원가로 측정되는 기타금융자산에 대한 손실충당금은 변동이 없습니다. (3) 유동성위험회사의 금융부채를 당분기말로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름 중 만기가 12개월 이내에 도래하는 잔액은 할인의 효과가 중요하지 아니하므로 장부금액과 동일합니다. (단위:원, USD) 구분 합계 3개월이하 3개월초과~1년이하 1년 초과 [비파생상품] 매입채무 21,076,072,299 21,076,072,299 - - 기타채무 2,312,141,955 2,043,242,187 - 268,899,768 기타금융부채 782,530,612 59,414,749 139,752,369 583,363,494 단기차입금 18,843,020,324 15,146,149,310 3,696,871,014 - 합계 43,013,765,190 38,324,878,545 3,836,623,383 852,263,262 [파생상품] 총액결제 통화선도 (유입) (USD13,210,000) (USD11,060,000) (USD2,150,000) - 유출 15,928,211,800 13,297,284,700 2,630,927,100 - 회사는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다. (4) 환위험① 환위험에 대한 노출 당분기말 및 전기말 현재 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 USD EUR 외화채권 761,288,633 - 외환채무 16,617,811,737 2,757,528,106 순포지션 (15,856,523,104) (2,757,528,106) (단위:원) 구분 USD EUR 외화채권 856,004,283 - 외환채무 25,837,427,484 1,041,789,613 순포지션 (24,981,423,201) (1,041,789,613) ② 민감도분석당분기말 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 법인세비용차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. 다만, 동 효과에는 이자율 변동으로 인한 효과는 반영되지 않은 것입니다. (단위:원) 구분 10%상승 10%하락 USD (1,585,652,310) 1,585,652,310 EUR (275,752,811) 275,752,811 (5) 이자율위험① 이자율위험에 대한 노출당분기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기말 전기말 [고정이자율] 단기대여금 200,000,000 200,000,000 단기금융상품 1,500,000,000 1,200,000,000 단기차입금 (6,000,000,000) (6,000,000,000) 합계 (4,300,000,000) (4,600,000,000) [변동이자율] 단기차입금 (12,836,817,995) (20,641,529,638) ② 민감도분석 당분기말과 전기말 현재 다른 변수가 일정하고 변동금리 조건 금융상품에 대한 이자율이 1% 상승 또는 하락할 경우, 이로 인한 손익의 변동금액은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기말 전기말 1% 상승 1% 하락 1% 상승 1% 하락 법인세비용차감전순손익변동 (128,368,180) 128,368,180 (206,415,296) 206,415,296 37. 자본위험관리회사의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 회사는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 적절히 수정변경하고 있습니다. 회사의 자본관리는 부채에서 현금및현금성자산을 차감한 순부채와 자본의 비율을 활용하고 있으며, 회사의 전반적인 자본위험 관리 정책은 전기와 동일합니다. 한편, 당분기말과 전기말 현재 순부채비율 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기 전기 부채총계 45,846,371,186 51,319,715,457 차감: 현금및현금성자산 (26,208,741,822) (37,290,669,555) 순부채 19,637,629,364 14,029,045,902 자본총계 96,101,790,119 94,198,763,149 순부채비율 20.43% 14.89% 6. 배당에 관한 사항 당사는 정관에 의거 이사회 및 주주총회 결의를 통해 회사이익의 일정부분을 주주에게 환원하는 주요 수단으로 배당을 실시하도록 규정하고 있으며, 상법상 배당가능이익 범위 내에서 향후 회사의 성장을 위한 투자, 재무구조, 현금흐름 및 경영환경 등을 종합적으로 고려하여 배당을 결정하고 있습니다. 향후 당사는 지속적인 사업 경쟁력 확보 및 이익 환원을 통한 주주가치 증대 등을 종합적으로 고려하여 배당 정책을 검토할 예정이며, 보고서 작성기준일 현재 자사주 매입 및 소각에 대한 계획을 가지고 있지 않습니다. 1. 배당 관련 정관규정 제56조(이익배당)① 이익의 배당은 금전 또는 금전외의 재산으로 할 수 있다.② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 종류주식을 발행한 때에는 각각 그와 같은 종류의 주식으로 할 수 있다.③제1항의 배당은 매결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게지급한다.④ 이익배당은 주주총회의 결의로 정한다. 다만, 제53조 제6항에 따라 재무제표를 이사회가 승인하는 경우 이사회 결의로 이익배당을 정한다.제57조(분기배당)① 회사는 이사회의 결의로 사업연도 개시일로부터 3월ㆍ6월 및 9월의 말일(이하 "분기배당 기준일" 이라 한다)의 주주에게 『자본시장과 금융투자업에 관한 법률』 제165조의12에 따라 분기배당을 할 수 있다.② 제1항의 이사회 결의는 분기배당 기준일 이후 45일내에 하여야 한다.③ 분기배당은 직전결산기의 재무상태표상의 순자산액에서 다음 각 호의 금액을 공제한 액을 한도로 한다.1. 직전결산기의 자본금의 액2. 직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액3. 직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액4. 직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적을 위해 적립한 임의준비금5. 상법시행령 제19조에서 정한 미실현이익 6. 분기배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금의 합계액 ④ 사업년도개시일 이후 분기배당 기준일 이전에 신주를 발행한 경우(준비금의 자본전입, 주식배당, 전환사채의 전환청구, 신주인수권부사채의 신주인수권 행사에 의한 경우를 포함한다)에는 분기배당에 관해서는 당해 신주는 직전사업년도말에 발행된 것으로 본다. 다만 분기배당 후에 발행된 신주에 대하여는 분기배당 기준일 직후에 발행된 것으로 본다.⑤제8조의우선주식에 대한 분기배당은 보통주식과 동일한 배당률을 적용한다.제58조(배당금 지급청구권의 소멸시기)① 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성한다.② 제1항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 이 회사에 귀속한다. 2. 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제44기 1분기 제43기 제42기 주당액면가액(원) 500 500 500 (연결)당기순이익(백만원) 1,982 10,523 3,080 (별도)당기순이익(백만원) 1,903 9,253 3,512 (연결)주당순이익(원) 56 297 87 현금배당금총액(백만원) - - - 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - - - 현금배당수익률(%) 보통주 - - - 우선주 - - - 주식배당수익률(%) 보통주 - - - 우선주 - - - 주당 현금배당금(원) 보통주 - - - 우선주 - - - 주당 주식배당(주) 보통주 - - - 우선주 - - - - (연결)당기순이익은 연결당기순이익의 지배기업 소유주지분 귀속분입니다.- (연결)주당순이익은 보통주 기본주당이익입니다. 3. 과거 배당 이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 - - - - - 최근 5년간 배당 이력이 없습니다. 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 증자(감자)현황 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2017년 10월 31일 유상증자(일반공모) 보통주 8,000,000 500 1,225 - [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 공모자금의 사용내역 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 유상증자(주주배정후 실권주 일반공모) 1 2017년 10월 30일 1. 차입금 상환 : 9,0002. 시설자금 : 800 9,800 1. 차입금 상환 : 9,0002. 시설자금 : 800 9,800 - 8. 기타 재무에 관한 사항 1. 재무제표 재작성 등 유의사항- 해당사항 없습니다.2. 대손충당금 설정현황(연결기준)(1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 천원, %) 구 분 계정과목 채권총액 대손충당금 대손충당금설정률 제44기1분기 매출채권 48,249,654 909,997 1,89% 합 계 48,249,654 909,997 1.89% 제43기 매출채권 47,444,190 898,142 1.89% 합 계 47,444,190 898,142 1.89% 제42기 매출채권 42,670,448 1,845,298 4.32% 합 계 42,670,448 1,845,298 4.32% (2) 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원) 구 분 제44기 1분기 제43기 제42기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 898,142 1,845,298 1,710,288 2. 순대손처리액(①－②±③) - (1,687,662) - ①대손처리액(상각채권액) - (1,687,662) - ②상각채권회수액 - - - ③기타증감액 - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 11,855 740,505 135,010 4. 기말 대손충당금 잔액합계 909,997 898,142 1,845,298 (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침당사는 재무상태표일 현재의 매출채권, 대여금, 미수금 잔액의 회수가능성에 대한 개별분석 및 과거의 대손경험율과 장래의 대손예상액을 토대로 하여 예상되는 대손추정액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 3. 재고자산 현황 등(연결기준) (1) 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 천원, %, 회) 사업부문 제44기 1분기 제43기 제42기 케미칼 부문 8,575,689 5,986,657 3,979,159 건축자재 부문 16,162,854 13,701,383 7,072,345 폴리머 부문 9,673,460 6,399,524 7,390,048 PnP 부문 1,290,412 2,915,947 1,033,810 신사업 부문 43,277 - - 전자소재 부문 172,926 146,461 105,288 합계 35,918,618 29,149,973 19,580,650 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 24.99% 19.79% 15.43% 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 6.21회 9.26회 8.24회 - 당분기 신사업부문의 조직변경에 따라 제43기 및 제42기 항목이 재작성 되었습니다. - 신사업부문에는 종이상자접이기 및 자회사 (주)원익비엠텍의 사업부문이 해당하며가접기, Cu foil, Indium 등 개발사업부문 관련 사업은 조직이관에 따라 케미칼부문으로 재분류 되었습니다. (2) 재고자산의 실사내용당사는 정기재고자산의 실사를 1년에 1회 실시하며, 외부감사회계법인 소속 공인회계사 입회하에 실시하고 있습니다. 2021년에 실시한 실사내역은 다음과 같습니다.가) 재고실사 일자 구분 실사일자 독립전문가 입회여부 (주)원익큐브 2021.12.30 한울회계법인 재고실사 입회 참관 나) 장기체화재고재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 시가를 재무상태표가액으로 하고있으며, 당분기말 현재 재고자산에 대한 평가내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 취득원가 보유금액 평가충당금 기말잔액 비 고 상품 25,787,841 25,787,841 (78,618) 25,709,222 - 제품 2,328,388 2,328,388 (8,140) 2,320,248 - 재공품 60,647 60,647 - 60,647 - 원재료 85,648 85,648 - 85,648 - 미착품 7,742,853 7,742,853 - 7,742,853 - 합계 36,005,377 36,005,377 (86,758) 35,918,618 - - 당사는 전기와 당기 평가충당금을 비교하여 그 차액을 매출원가에 가산 또는 차감하고 있음. 4. 공정가치평가 절차요약(연결기준) 당분기 중, 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.(1) 보고기간 종료일 현재 연결회사가 보유한 금융상품의 장부금액은 공정가치의 합리적인 근사치 금액과 유사합니다.(2) 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않 은) 공시가격 (수준 1)- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)① 당분기말 및 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 [금융자산] 당기손익-공정가치 측정 파생상품 122,727,499 122,727,499 109,169,166 109,169,166 기타포괄손익- 공정가치 측정 지분상품 4,656,040 4,656,040 4,628,970 4,628,970 상각후원가 측정(주1) 현금및현금성자산 27,076,390,552 27,076,390,552 38,043,764,773 38,043,764,773 매출채권 46,722,419,549 46,722,419,549 46,546,047,934 46,546,047,934 기타금융자산 2,128,841,344 2,128,841,344 1,822,911,347 1,822,911,347 소계 75,927,651,445 75,927,651,445 86,412,724,054 86,412,724,054 합계 76,055,034,984 76,055,034,984 86,526,522,190 86,526,522,190 [금융부채] 당기손익-공정가치 측정 파생상품 48,903,222 48,903,222 23,206,588 23,206,588 상각후원가 측정(주1) 매입채무및기타채무 23,477,638,177 23,477,638,177 20,581,693,669 20,581,693,669 기타금융부채 834,420,778 834,420,778 867,434,654 867,434,654 차입금 18,836,817,995 18,836,817,995 26,641,529,638 26,641,529,638 소계 43,148,876,890 43,148,876,890 48,090,657,961 48,090,657,961 합계 43,197,780,112 43,197,780,112 48,113,864,549 48,113,864,549 (주1) 상각후원가로 측정되는 금융상품은 공정가치가 장부금액과 근사하여, 공정가치 평가절차를 수행하지 않았습니다.② 당분기말 및 전기말 현재 공정가치 측정 금융상품의 수준별 공정가치는 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 [금융자산] 당기손익-공정가치 금융자산 - 122,727,499 - 122,727,499 기타포괄손익-공정가치 지분상품 4,656,040 - - 4,656,040 합계 4,656,040 122,727,499 - 127,383,539 [금융부채] 당기손익-공정가치 금융부채 - 48,903,222 - 48,903,222 (단위:원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 [금융자산] 당기손익-공정가치 금융자산 - 109,169,166 - 109,169,166 기타포괄손익-공정가치 지분상품 4,628,970 4,628,970 합계 4,628,970 109,169,166 - 113,798,136 [금융부채] 당기손익-공정가치 금융부채 23,206,588 23,206,588 ③ 연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2로 분류되는 통화선도에 대하여 보고기간 종료일 현재 선도환율에 기초한 추정 미래현금흐름의 현재가치를 사용하여 산정된 공정가치로 측정하였습니다당분기말 현재 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 금융상품은 없습니다. 5. 진행률적용 수주계약 현황- 해당사항 없습니다. IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 당사는 기업공시서식 작성 기준에 따라 분기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다. V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제44기 1분기(당분기) 한울회계법인 - - - 제43기(전기) 한울회계법인 적정 해당사항 없음 상품 및 제품 매출의 발생사실 제42기(전전기) 한울회계법인 적정 해당사항 없음 상품 및 제품 매출의 발생사실 2. 감사용역 체결현황 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제44기(당기) 한울회계법인 반기검토,중간감사,기말감사 152,000천원 1,225시간 152,000천원 - 제43기(전기) 한울회계법인 반기검토,중간감사,기말감사 152,000천원 1,225시간 152,000천원 1,338시간 제42기(전전기) 한울회계법인 반기검토,중간감사,기말감사 117,000천원 1,225시간 117,000천원 1,335시간 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제44기(당기) - - - - - 제43기(전기) - - - - - 제42기(전전기) - - - - - 4. 회계감사인의 변경당사는 2020년 2월 14일에 감사인선임위원회에서 2020년부터 2022년까지 3개 사업연도에 대한 외부감사인으로 한울회계법인을 선임하기로 의결하였습니다. 5. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 2022년 03월 04일 감사,한울회계법인 업무팀원 2명 유선보고 - 2021년 외부감사 진행경과 [조정협의회내용 및 재무제표 불일치정보]- 해당사항 없습니다. 2. 내부통제에 관한 사항 1. 회계감사인의 내부회계관리제도에 대한 검토의견 사업연도 감사인 감사의견 지적사항 제43기 연간 한울회계법인 경영자의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. 해당사항 없음 제42기 연간 한울회계법인 경영자의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. 해당사항 없음 제41기 연간 삼일회계법인 경영자의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. 해당사항 없음 2. 내부통제구조의 평가공시대상 기간에 내부회계관리제도 이외의 내부통제구조를 평가받은 사실이 없습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 1. 이사회 구성 개요보고서 작성기준일 현재 당사의 이사회는 총 3인의 사내이사(문경수, 이용한, 오재성)와 1명의 사외이사(김원석)로 구성되어 있습니다. 각 이사의 주요 이력 및 업무분장은 『Ⅷ.임원 및 직원 등에 관한 사항』을 참조하시기 바랍니다. 이사회는 이사진 간 의견을 조율하고 이사회 활동을 총괄하는 역할에 적임이라고 판단하여 문경수 대표이사를 의장으로 선임하였습니다 구 분 구 성 소속 이사명 의장/위원장 주요 역할 이사회 사내이사 3명,사외이사 1명 문경수, 이용한, 오재성,김원석 문경수(대표이사) - 법령 또는 정관이 규정하고 있는 사항, 주주총회를 통해 위임 받은 사항, 회사 경영의 기본방침 및업무집행에 관한 중요사항 의결 - 경영진의 업무집행 감독 2. 이사회의 운영에 관한 사항 (1) 이사회 운영규정의 주요내용 1) 이사회는 이사로 구성되며 당회사 업무의 주요사항을 결의한다. 2) 이사회는 대표이사 또는 이사회로 따로 정한 이사가 있을 때에는 그 이사가 회의일 2일전에 각 이사 및 감사에게 통지하여 소집한다. 그러나 이사 및 감사 전원의 동의가 있을 때에는 소집절차를 생략할 수 있다.3) 이사회의 결의는 이사 과반수의 출석과 출석이사 과반수로 한다.4) 이사회의 의장은 이사회의 소집권자로 한다.5) 이사회의 결의에 관하여 특별한 이해관계가 있는 자는 의결권을 행사하지 못한다.6) 이사회의 의사에 관하여는 의사록을 작성해야 한다.7) 이사록에는 의사의 안건, 경과요령, 그 결과, 반대하는 자와 그 반대 이유를 기 재하고 출석한 이사 및 감사가 기명날인 또는 서명하여야 한다. 3. 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 4 1 1 - - - 2022년 3월 24일 제 43기 정기 주주총회에서 장영섭 사외이사가 임기만료로 퇴임하고 김원석 사외이사가 선임되었습니다. 4. 주요 의결사항 회차 개최일자 의안내용 가결여부 사내이사 사외이사 문경수(출석률:100%) 이용한(출석률:100%) 오재성(출석률:100%) 장영섭(출석률: 100%) 김원석- 찬 반 여 부 1 2022.02.23 - 제43기 (연결 및 별도) 재무제표 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 - 2 2022.03.08 - 내부회계관리제도 운영실태 평가보고- 제 43기 정기 주주총회 소집 및 의안 결정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 - - 2022년 3월 24일 제 43기 정기 주주총회에서 장영섭 사외이사가 임기만료로 퇴임하고 김원석 사외이사가 선임되었습니다. 5. 이사회내 위원회기준일 현재 이사회 내 위원회가 없습니다.6. 이사의 독립성이사는 주주총회에서 선임하며, 주주총회에서 선임할 이사 후보자는 이사회가 선정하여 주주총회에 제출할 의안으로 확정하고 있습니다. 이러한 절차를 거쳐 2022년 3월 24일 주주총회에서 선임된 이사는 아래와 같습니다. 구 분 성 명 약 력 기 타 선임일 사외이사 김원석(1965.04.20) - 삼성서울병원 혈액종양내과 교수- 대한혈액학회 림프종 연구회 위원장- 셀트리온 사외이사 - 추천인 : 이사회 - 최대주주와의 관계 : 사외이사 - 당해법인과 최근 3년간거래 : 없음 2022.03.24 2021년 3월 24일 주주총회에서 선임된 이사는 아래와 같습니다. 구 분 성 명 약 력 기 타 선임일 이사 오재성(1969.04.11) - 동아대 무역학과 학사- (주)원익큐브 건재/실리콘 사업부 사업부장 - 추천인 : 이사회 - 최대주주와의 관계 : 사내이사 - 당해법인과 최근 3년간거래 : 없음 2021.03.24 2020년 3월 24일 주주총회에서 선임된 이사는 아래와 같습니다. 구 분 성 명 약 력 기 타 선임일 이사 이 용 한(1954.04.06) 고려대 산업대학원 석사 원익 회장 - 추천인 : 이사회 - 최대주주와의 관계 : 사내이사 - 당해법인과 최근 3년간거래 : 없음 2020.03.24 이사 문 경 수(1964.11.18) 서울대학교 경영학과 원익투자파트너스 CFO - 추천인 : 이사회 - 최대주주와의 관계 : 없음 - 당해법인과 최근 3년간거래 : 없음 7. 사외이사의 전문성보고서 작성기준일 현재 회사 내에 사외이사의 직무수행을 보조하기 위한 별도의 지원조직은 없습니다. 사외이사 교육 미실시 내역 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 당사의 사외이사는 업무수행에 요구되는 전문성을 갖춘자로, 당사 주요 경영사안에 대해 원활하게 커뮤니 케이션 하고 있으며, 이사회 개최 전 해당 안건 내용을 충분히 검토할 수 있도록 사전에 정보를 제공하고 있습니다. 향후 교육이 필요할 경우 추가로 실시할 예정입니다. 2. 감사제도에 관한 사항 1. 감사위원회에 관한 사항- 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 2. 감사에 관한 사항(1) 감사의 인적사항 성명 주요경력 결격요건 비고 김영대 - 現 법무법인 클라스 변호사 - 前 서울고등검찰청 검사장 - 前 서울북부지방검찰청 검사장 해당사항없음 2021.03.24 선임(임기 : 2021.05.10 부터) - 2021년 3월 24일에 개최된 제42기 정기주주총회에서 신규 선임된 김영대 감사는 공직자윤리법 제17조에 따라 관할 공직자윤리위원회로부터 2021년 4월 26일에 취업승인을 득하였으며 2021년 5월 10일 부터 당사 정관 제48조에 따른 임기로 취임하였습니다. (2) 감사의 독립성당사의 김영대 감사는 감사로서의 요건을 갖추고 있으며, 오랜 경험을 통하여 독립적인 위치에서 감사 역할을 수행할 수 있는 능력을 갖추고 있습니다. 감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 제반업무와 관련하여 관련장부 및 관련서류를 해당부서에 제출을 요구할 수 있습니다. 또한 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있는 등 감사인의 독립성을 충분히 확보하고 있다고 판단됩니다.(3) 감사의 주요 활동내역 회 차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 감사참석여부 비 고 1 2022.02.23 - 제43기 (연결 및 별도) 재무제표 승인의 건 가결 참석 - 2 2022.03.08 - 내부회계관리제도 운영실태 평가보고- 제 43기 정기 주주총회 소집 및 의안 결정의 건 가결 참석 - 3. 감사 교육 미실시 내역 감사 교육 실시여부 감사 교육 미실시 사유 미실시 당사 감사는 업무 수행에 필요한 능력을 갖추어 별도의 교육을 실시하지 않았으며, 향후 필요시 교육을 실시할 예정입니다. 4. 감사 지원조직 현황 - 별도의 감사 지원조직 없음 5. 준법지원인 지원조직 현황- 별도의 준법지원인 및 지원조직 없음 3. 주주총회 등에 관한 사항 1. 투표제도 현황 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) 투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제 도입여부 배제 미도입 도입 실시여부 - - 실시 - 당사는 2021년 3월 9일 이사회에서 주주 의결권 행사의 편의성을 제고하고자 전자투표제 도입 및 시행을 결의하여 제42기 정기주주총회부터 시행하였습니다.2. 소수주주권당사는 공시대상기간 중 소수주주권이 행사된 경우가 없습니다.3. 경영권 경쟁당사는 공시대상기간 중 회사의 경영지배권에 관하여 경쟁이 있었던 경우가 없습니다. 4. 의결권 현황 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 보통주 35,399,906 - 우선주 - - 의결권없는 주식수(B) 보통주 4,835 자기주식 우선주 - - 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) 보통주 - - 우선주 - - 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) 보통주 - - 우선주 - - 의결권이 부활된 주식수(E) 보통주 - - 우선주 - - 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 보통주 35,395,071 - 우선주 - - 5. 주식사무 정관상신주인수권의 내용 제9조(신주인수권) ① 주주는 그가 소유한 주식의 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 갖는다. ② 회사는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각호의 어느 하나에 해당하는 경우 이사회의 결의로 주주 이외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1. 발행주식 총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위내에서 『자본시장과 금융투자업에 관한 법률』 제165조의6에 따라 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 2. 『상법』 제542조의3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 3. 발행하는 주식총수의 100분의 20범위 내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선배정하는 경우. 이때, 우리사주조합원의 청약직전 12개월간 취득한 당해 법인의 주식의 취득가액을 합산한 금액은 당해 법인으로부터 청약직전 12개월간 지급받은 급여총액을 초과할 수 있다. 4. 발행주식 총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자등에게 신주를 발행하는 경우 5. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 생산, 판매, 자본 등의 전략적 제휴, 연구개발, 신기술의 도입, 재무구조 개선, 신규사업에의 진출 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 대주주 또는 그 특수관계인, 제휴업체, 금융기관 등에게 신주를 발행하는 경우 6. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 생산, 판매, 자본 등의 전략적 제휴, 연구개발, 신기술의 도입, 재무구조 개선, 신규사업에의 진출 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위한 자금을 조달하기 위하여 대주주 또는 그 특수관계인, 제휴업체, 금융기관 등에게 신주를 발행하는 경우 7. 『자본시장과 금융투자업에 관한 법률』제165조의16의 규정에 의하여 주식예탁증서 (DR)발행에 따라 신주를 발행하는 경우 8. 회사의 경영 및 기술 개발 또는 시장개척 등에 관하여 자문 및 기여를 할 수 있는 자에게 총 발행주식의 20%까지 배정하는 경우 9. 주권을 신규로 주권상장하거나 코스닥증권시장에 상장하기 위하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우. 10. 『근로복지기본법』 제39조의 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 ③ 제2항 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. ④ 신주인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. ⑤ 제2항에 따라 주주 외의 자에게 신주를 배정하는 경우 회사는 상법416조 제1호, 제2호, 제2호의2, 제3호 및 제4호에서 정하는 사항을 그 납입기일의 2주 전까지 주주에게 통지하거나 공고하여야 한다. 다만, 『자본시장과 금융투자업에 관한 법률』 제161조 제1항 제5호에 따라 금융위원회에 제출한 주요사항보고서가 제163조에 따라 금융위원회와 거래소에 그 납입기일의 1주 전까지 공시된 경우에는 적용하지 아니한다. 결산일 12월 31일 정기주주총회 사업년도 종료 후 3개월 이내 주주명부 폐쇄시기 매년 1월 1일부터 1월 15일까지 명의개서 대리인 ㈜국민은행 증권대행부(☎ 02-2073-8112)서울시 영등포구 국제금융로8길 26 공고개제신문 회사의 공고는 인터넷 홈페이지(www.wonikcube.com)에 한다. 다만, 전산장애 또는 그 밖의 부득이한 사유로 회사의 인터넷 홈페이지에 공고를 할 수 없는 때에는 서울특별시에서 발행되는 한국경제신문에 게재한다. 6. 주주총회 의사록 요약 회 차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 제43기 2022.03.24 제1호 의안 : 제43기 재무제표 승인의 건(연결재무제표 포함)제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건제3호 의안 : 사외이사 김원석 선임의 건제4호 의안 : 이사보수한도 승인의 건제5호 의안 : 감사보수한도 승인의 건 원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인 제42기 2021.03.24 제1호 의안 : 제42기 재무제표 승인의 건(연결재무제표 포함)제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건제3호 의안 : 사내이사 오재성 선임의 건제4호 의안 : 감사 김영대 선임의 건제5호 의안 : 이사보수한도 승인의 건제6호 의안 : 감사보수한도 승인의 건 원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인 제41기 2020.03.24 제1호 의안 : 제41기 재무제표 승인의 건(연결재무제표 포함)제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건제3호 의안제3-1호 의안 : 사내이사 이용한 선임의 건제3-2호 의안 : 사내이사 문경수 선임의 건제4호 의안 : 감사 신경섭 선임의 건제5호 의안 : 이사보수한도 승인의 건제6호 의안 : 감사보수한도 승인의 건 원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인정족수 미달로 부결원안대로 승인원안대로 승인 VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 (주)원익머트리얼즈 최대주주 보통주 11,176,000 31.57 11,176,000 31.57 - 이용한 특수관계인 보통주 452,208 1.28 452,208 1.28 - 계 보통주 11,628,208 32.85 11,628,208 32.85 - 우선주 - - - - - 2. 최대주주의 주요경력 및 개요 (1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) (주)원익머트리얼즈 18,365 한정욱 - - - 원익홀딩스 45.69 - - - - - - - 상기 출자자수와 최대주주의 지분율은 원익머트리얼즈의 2021년 12월 31일 사업보고서 작성기준일 기준입니다. 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 변동내역 변동일 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 2022년 03월 29일 한정욱 - - - - - 가. 설립일자원익머트리얼즈는 2006년 12월 1일을 기준으로 하여 주식회사 원익아이피에스(구, 주식회사 아토)의 특수가스 사업부문을 물적분할하여 설립되었으며,충청북도 청주시 청원구에 본점 및 공장을 두고 반도체용 특수가스 및 일반산업용 가스의 충전, 제조, 정제 및 판매 등을 영위하고 있습니다.나. 원익머트리얼즈의 주소, 전화번호 및 홈페이지(1) 원익머트리얼즈의 주소: (28116) 충북 청주시 청원구 오창읍 양청3길 30(2) 전화번호: 043-210-4600(3) 홈페이지 주소: http://www.wimco.co.kr다. 주요사업의 내용산업분류상 산업용가스제조업에 속하는 업체로 반도체,디스플레이,LED 산업등에 사용되는 특수가스의 생산을 주요 사업으로 영위하고 있습니다.- 회사가 영위하는 목적사업 목 적 사 업 1. 반도체용 및 일반 산업가스의 충전, 제조, 정제 및 판매업2. 전기, 전자 및 반도체 재료의 제조, 가공 및 판매업3. 기타 화학제품의 수입 및 제조판매업4. 기타 도.소매업5. 산업용 가스 공급시설의 설계, 제조, 설치 및 판매업6. 부동산 등 임대업7. 위 각호에 관련된 부대사업 (2) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 법인 또는 단체의 명칭 (주)원익머트리얼즈 자산총계 462,931 부채총계 70,657 자본총계 392,274 매출액 310,729 영업이익 50,511 당기순이익 52,798 - 최대주주의 재무현황은 2021년 연결기준입니다. (3) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용 - 해당사항 없음 3. 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요 (1) 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) (주)원익홀딩스 33,843 임창빈 0.07 - - (주)원익 27.93 - - - - - - 가. 회사의 법적 및 상업적 명칭국문 명칭은 '주식회사 원익홀딩스'라 표기합니다.영문 명칭은 "Wonik Holdings CO., LTD." 라 표기합니다. 나. 설립일자반도체 장비의 제조 및 판매를 목적으로 1991년 9월 27일에 설립되었으며,1996년 9월 24일에 주식을 코스닥시장(KOSDAQ)에 상장하였습니다.다. 본사의 주소, 전화번호 및 홈페이지- 본사주소 : 경기도 평택시 마산12로 21- 전화번호 : 031-230-4600- 홈페이지 : http://www.wonikholdings.kr※ 2020년 12월 23일 이사회에서 승인된 사항에 따라, 본사주소가 '경기도 평택시 진위2산단로 31-16'에서 '경기도 평택시 마산12로 21'로 변경되었습니다. 변경 적용일은 이사회 승인일과 동일합니다.라. 주요사업의 내용 반도체 및 디스플레이 제조 공정 중 해당 공정에 필요한 원료 가스를 원하는 조건(압력)으로 안전하고, 청정이 유지된 상태에서 원료가스의 순도가 보존된 상태로 공급시키기 위한 장치제조 사업을 영위하고 있습니다. 사업 부문별 자세한 사항은 (주)원익홀딩스의 2020년 사업보고서를 참조하시기 바랍니다 정관에 기재된 목적사업 1. 반도체, Display, Solar cell 제조장비의 생산, Retrofit 및 판매 2. 동 장비 및 장비 생산에 소요되는 부품의 수입 및 판매 3. 동 장비의 판매에 수반되는 사후관리 및 용역제공 관련 사업 4. 반도체, Display, Solar cell 제조장비와 관련된 연구개발 용역사업 5. 부동산 임대업 6. 부동산 개발업 7. 정보통신공사업 8. 기계설비공사업 9. 가스관련 제조 및 판매업 10. 기술연구 및 개발과 기술정보의 제공ㆍ용역수탁업 11. 타회사의 주식 또는 지분을 취득ㆍ소유함으로써 타회사의 제반 사업 내용을 지배ㆍ경영지도ㆍ정리ㆍ육성하는 사업 12. 상품 또는 용역의 공동개발ㆍ판매 및 설비ㆍ전산시스템의 공동활용 등을 위한 사무지원사업 13. 소프트웨어 개발업 14. 산업환경설비공사업 15. 그 외 기타 전자부품 제조업 16. 위 각호의 사업에 직접적 또는 간접적으로 관련되거나 부대되는 일체의 사업 (2) 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 법인 또는 단체의 명칭 (주)원익홀딩스 자산총계 1,944,702 부채총계 620,458 자본총계 1,324,244 매출액 844,364 영업이익 91,684 당기순이익 142,889 4. 최대주주 변동내역 당사는 공시대상기간 동안 최대주주가 변동되지 않았습니다. 5. 주식 소유현황 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율(%) 비고 5% 이상 주주 (주)원익머트리얼즈 11,176,000 31.57 - - - - - 우리사주조합 - - - 6. 소액주주현황 소액주주현황 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 소유주식 비 고 소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%) 소액주주 22,683 22,686 99.99 22,732,321 35,399,906 64.22 - 7. 주가 및 주식 거래실적(기준일 : 2022년 03월 31일) (단위 : 주, 원) 구 분 2022년 03월 2022년 02월 2022년 01월 2021년 12월 2021년 11월 2021년 10월 보통주 주가(월) 최고 3,295 3,275 3,375 3,550 4,710 4,205 최저 2,770 2,850 2,670 3,175 3,095 3,405 평균 3,087 3,062 3,144 3,327 3,998 3,875 거래량(월) 최고 1,295,641 2,833,252 1,243,060 6,996,833 23,200,541 6,961,617 최저 178,852 208,848 217,457 195,598 485,319 593,123 월간거래량(평균) 519,202 601,789 466,521 656,113 3,572,337 1,870,009 - 상기 주가 및 주식거래 실적은 최근 6개월간 자료이며, 해외 증권시장 관련은 해당사항 없습니다. VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 1. 임원 현황 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 이용한 남 1954년 04월 회장 사내이사 상근 경영총괄 원익 회장고려대 산업대학원 452,208 - 특수관계인 2014.01~ 2023년 03월 24일 문경수 남 1964년 11월 대표이사 사내이사 상근 총괄 서울대 경영학과원익투자파트너스 CFO - - - 2016.07~ 2023년 03월 24일 오재성 남 1969년 04월 사업부장 사내이사 상근 건재/실리콘사업부 동아대 무역학과원익큐브 상무 - - - 1996.01~ 2024년 03월 24일 김원석 남 1965년 04월 사외이사 사외이사 비상근 사외이사 삼성서울병원 혈액종양내과 교수대한혈액학회 림프종 연구회 위원장셀트리온 사외이사 - - - 2022.03~ 2025년 03월 24일 김영대 남 1963년 12월 감사 감사 상근 감사 現 법무법인 클라스 변호사 前 서울고등검찰청 검사장 前 서울북부지방검찰청 검사장 - - - 2021.05.10~ 2024년 03월 24일 양지용 남 1967년 04월 사업부장 미등기 상근 PnP사업부 세종대 무역학과원익 상무 - - - 2015.04~ - 최정훈 남 1973년 12월 사업부장 미등기 상근 수지사업부 수원대 화학과국도화학 - - - 2005.11~ - 김원일 남 1968년 06월 사업부장 미등기 상근 화학사업부 서강대 화학공학과 유니드글로벌상사 - - - 2021.07~ - 1-2. 타회사 임원 겸직 현황 성명 당사와의 관계 겸직현황 직위 이용한 사내이사 ㈜원익 사내이사 ㈜원익아이피에스 사내이사 ㈜원익머트리얼즈 사내이사 ㈜원익큐엔씨 사내이사 원익투자파트너스㈜ 사내이사 (유)호라이즌캐피탈 사내이사 ㈜원익홀딩스 사내이사 문경수 대표이사 ㈜나노이닉스 사내이사 ㈜원익비엠텍 대표이사 오재성 사내이사 ㈜원익비엠텍 사내이사 최정훈 미등기 임원 ㈜원익비엠텍 사내이사 양지용 미등기 임원 ㈜나노이닉스 사내이사 2. 직원 등 현황 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 천원) 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 지원 남 36 - 1 - 37 6.3 456,438 12,336 - 2 2 - 지원 여 25 - - - 25 7.5 248,645 9,946 - 영업 남 33 - - - 33 8.6 746,275 22,614 - 연구 남 6 - - - 6 5.7 82,272 13,712 - 생산 남 13 - 4 - 17 2.6 137,379 8,081 - 합 계 113 - 5 - 118 6.1 1,671,008 14,161 - 3. 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 천원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 3 156,895 52,298 - 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 천원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 등기임원 4 2,000,000 사외이사 포함 감사 1 500,000 - 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 천원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 5 213,942 42,788 - 2-2. 유형별 (단위 : 천원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 3 203,910 67,970 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 1 1,032 1,032 - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 9,000 9,000 - 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 천원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - - 해당사항 없습니다. 2. 산정기준 및 방법 (단위 : 천원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 - 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - - 해당사항 없습니다. 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 천원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - - 해당사항 없습니다. 2. 산정기준 및 방법 (단위 : 천원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 - 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - - 해당사항 없습니다. 보고서 제출일 현재 부여되거나 미행사된 주식매수선택권이 없습니다. IX. 계열회사 등에 관한 사항 계열회사 현황(요약) (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 사) 기업집단의 명칭 계열회사의 수 상장 비상장 계 원익 8 52 60 ※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조 2. 기업집단에 소속된 회사(기준일 : 2022년 03월 31일) 회 사 명 업 종 설립년월일 상 장 구 분 사업자등록번호 주석 ㈜원익 전자제품제조, 전자의료기기판매업 1983.10.31 상장(코스닥) 513-81-01732 - ㈜원익홀딩스 반도체장비제조 1991.09.19 상장(코스닥) 133-81-27249 - ㈜원익아이피에스 반도체장비제조 2016.04.04 상장(코스닥) 695-81-00374 - ㈜원익머트리얼즈 특수가스정제 및 판매 2006.12.01 상장(코스닥) 317-81-02448 - ㈜원익큐엔씨 석영유리가공제조업 2003.11.12 상장(코스닥) 513-81-31648 - ㈜원익큐브 화학제품, 건자재, 인쇄기 1979.06.12 상장(코스닥) 220-81-05078 - ㈜씨엠에스랩 화장품, 바이오신약 2009.03.02 비상장 206-86-32439 - ㈜하늘물빛정원 음식숙박 및 음식료품 종합소매업 1998.10.25 비상장 305-81-30596 - 농업법인 장산 농산물 유통,가공,판매 및 구매업 2013.07.27 비상장 305-86-27591 - 원익투자파트너스㈜ 창업투자 1997.08.16 비상장 314-81-19654 - ㈜원익로보틱스 로봇소프트웨어, 시뮬레이션, 로봇제조 2004.04.13 비상장 129-86-66649 - WONIK HOLDINGS (SG) PTE. LTD. 경영 및 관리 컨설팅업 2018.02.21 비상장 - 1 원익아이피에스반도체설비기술유한공사 반도체 설비기술 2008.05.21 비상장 - - 쿤산테라디스플레이설비기술유한공사(중국) 디스플레이 장비 AS서비스 2017.03.08 비상장 - 2 WONIK GLOBAL PTE. LTD. 경영 및 관리 컨설팅업 2018.01.25 비상장 - 3 WONIK IPS USA Inc 반도체장비 AS서비스 2014.08.28 비상장 - - WONIK IPS Xian 반도체장비 AS서비스 2018.11.01 비상장 - 4 WONIK QUARTZ TAIWAN 석영유리가공제조업 1996.09.16 비상장 - 5 WONIK QUARTZ EUROPE(독일) 석영유리가공제조업 2000.11.21 비상장 - - WONIK QUARTZ INTER-NATIONAL CORPORATION(미국) 석영유리가공제조업 2005.09.28 비상장 - - WONIK Q (THAILAND) CO., LTD. 부동산임대업 2018.05.16 비상장 - 6 원익(서안)반도체과기유한공사(중국) (WONIK(XIAN)SEMICONDUCTOR TECHNOLOGY CO.,LTD) 반도체용 특수가스 공급 및 반도체 세정 2013.02.20 비상장 - - 서안신원익반도체재료유한공사(중국) (XIAN NEW WONIK SEMICONDUCTOR MATERIALS CO.,LTD) 산업용가스 제조업 2018.01.18 비상장 - 7 위남원익반도체신재료유한공사(중국) (WEINAN WONIK SEMICONDUCTOR NEW MATERIALS CO.,LTD) 산업용가스 제조업 2018.04.12 비상장 - 8 Wonik Materials North America(미) (구 Nova-kem,LLC.) 전구체의 제조 및 판매 2012.04.15 비상장 - 9 상해신이화장품 유한공사 화장품 수입 판매 2015.08.20 비상장 - - ㈜맨텍 전자, 통신부품 제조 및 판매 2000.07.01 비상장 504-81-35067 - ㈜나노이닉스 전도성 고분자의 제조 및 판매 2001.08.17 비상장 206-81-61415 - 국제전자센터빌딩제일차 유한회사 부동산임대관리업 2007.06.19 비상장 104-86-08405 - 원익자산개발 주식회사 부동산임대관리업 2010.06.09 비상장 104-86-28639 10 (유)호라이즌캐피탈 자산 평가 관리.운용 1999.12.23 비상장 120-86-05429 - MOMQ Holding Company 지분보유목적 특수목적회사 2019.03.12 비상장 11 ㈜원익비엠텍 플라스틱 필름 제조업 2019.12.19 비상장 269-81-01757 12 Momentive Technologies Japan K.K 세라믹제품제조업 2019.10.07 비상장 - 13 Wonik Holdings (Xi'an) Co.,Ltd. 사업지원서비스업 2019.10.01 비상장 - 14 Momentive Performance Materials Quartz, Inc. 석영유리가공제조업 1996.08.02 비상장 - 15 Momentive Performance Materials Quartz, GmbH 석영유리가공제조업 1987.11.24 비상장 - 16 Wuxi Momentive Performance Materials Co. Ltd., 석영유리가공제조업 2004.01.18 비상장 - 17 원익비전턴어라운드사모투자합자회사 기업재무안정 경영참여형 사모투자합자회사 2020.08.11 비상장 675-81-01966 18 ㈜원익피앤이 전자제어기기제조 2004.03.25 상장(코스닥) 126-81-77853 19 ㈜피앤이시스템즈 전기자동차 전장품, 충전기 제조 및 판매업 2014.01.06 비상장 124-87-46297 20 PNE SOLUTION HUNGARY KFT 전문 과학 및 기술서비스업 2019.11.18 비상장 - 21 BEIJING DAHUAPNE TECHNOLOGY CO.,LTD 전자제어기기제조 2017.05.23 비상장 - 22 원익(무석)반도체과기유한회사 Wonik (Wuxi) Semiconductor Tech. Co. Ltd 석영유리가공제조업 2020.09.30 비상장 - 23 ㈜테크랜드 기계설비 제조업 2009.02.04 비상장 124-86-75645 24 Wonik PNE USA, Inc. 제품 판매 및 기술컨설팅업 2021.09.02 비상장 - 25 WONIK PNE Sweden AB 제품 판매 및 기술컨설팅업 2021.10.01 비상장 26 ㈜엔에스 2차전지 장비 제조업 1999.11.10 상장(코스닥) 124-81-67704 27 에스텍 유한공사 필름가공 2016.02.24 비상장 - 28 NSHK Kft 제품설치 유지보수 2019.11.19 비상장 - 29 NS Innovation TECH Co., Ltd (강소엔에스신능원창신과계유한공사) 제품설치 유지보수 2020.03.06 비상장 - 30 ㈜단양사계절리조트 부동산업 2021.12.24 비상장 321-87-02401 31 모멘티브테크놀로지스코리아 유한회사 도소매소매업 2021-03-10 비상장 184-88-01983 32 1. 2018년 2월 21일 ㈜원익홀딩스에서 Wonik Holdings (SG) PTE. LTD.를 지분 100%로 설립하였습니다.2. ㈜원익테라세미콘이 2017년 5월 26일에 쿤산테라디스플레이설비기술유한공사의 지분 100.00%를 취득하였습니다. 2019년 2월 1일부 ㈜원익아이피에스(존속회사)와 ㈜원익테라세미콘(소멸법인) 합병에 따라 ㈜원익아이피에스로 지분 편입되었습니다.3. ㈜원익테라세미콘, ㈜원익아이피에스, ㈜원익머트리얼즈가 2018년 4월 3일 WONK GLOBAL PTE. LTD.의 지분 100.00%를 취득함에 따라 계열회사에 편입하였습니다.4.WONIK IPS Xian의 경우, ㈜원익아이피에스에서 2018년 11월 21일 지분 100% 투자하여 계열회사에 편입하였습니다.5. WONIK TAIWAN QUARTZ는 사명을 WONIK QUARTZ TAIWAN으로 변경하였습니다.6. WONIK QUARTZ TAIWAN이 2018년 5월 16일 WONIK Q (THAILAND) CO., LTD.의 지분 100.00%를 취득함에 따라 계열회사에 편입하였습니다.7. 2018년 2월 28일 ㈜원익머트리얼즈에서 서안신원익반도체재료유한공사(중국) 지분 100%를 취득함에 따라 계열회사에 편입하였습니다.8. 2018년 5월 25일 ㈜원익머트리얼즈에서 위남원익반도체재료유한공사(중국) 지분 100%를 취득함에 따라 계열회사에 편입하였습니다.9. 2018년 3월중 노바켐유한책임회사의 사명을 Wonik Materials North America 로 변경하였습니다.10. 2021년 7월27일 원익자산개발유한회사가 원익자산개발주식회사로 조직변경하였습니다.11. ㈜원익큐엔씨가 2019년 5월 15일 50%를 취득함에 따라 계열회사에 편입하였습니다.12. 2019년 12월 19일 ㈜원익큐브에서 ㈜원익비엠텍을 지분 100%로 설립하였습니다.13. 2022년 1월 1일부터 사명을 Momentive Quartz Japan G.K. 에서 Momentive Technologies Japan K.K 로 사명을 변경했습니다. 14. 2019년 10월 1일 ㈜원익홀딩스는 Wonik Holdings (Xi'an) Co.,Ltd.를 지분 100%로 설립하였습니다.15. 2020년 1월 1일 MOMQ Holding Company가 Momentive Performance Materials Quartz Inc의 지분을 100% 취득함에 따라 계열회사에 편입하였습니다.16. 2020년 1월 1일 MOMQ Holding Company가 Momentive Performance Materials Quartz GmbH의 지분을 100% 취득함에 따라 계열회사에 편입하였습니다.17. 2020년 1월 1일 MOMQ Holding Company가 Wuxi Momentive Performance Materials Co. Ltd.,의 지분을 100% 취득함에 따라 계열회사에 편입하였습니다.18. 2020년 8월 11일 원익비전턴어라운드사모투자합자회사 지분을 60% 취득함에 따라 계열회사에 편입하였습니다.19. 2020년 12월 18일 ㈜원익홀딩스가 ㈜원익피앤이(구 피앤이솔루션)의 지분을 35.13% 취득함에 따라 계열회사에 편입하였습니다.20. 2014년 1월 2일 ㈜원익피앤이(구 피앤이솔루션)에서 물적분할하였습니다.21. 2019년 11월 18일 ㈜원익피앤이(구 피앤이솔루션)에서 지분100%로 출자하여 설립하였습니다.22. 2017년 5월 23일 ㈜원익피앤이(구 피앤이솔루션)에서 지분 49%로 출자하여 설립하였습니다.23. ㈜원익큐엔씨에서 2020년 09월 30일에 설립하였고, 2021년 1월5일에 지분 100% 투자하여 계열회사에 편입하였습니다.24. 2021년 9월 28일 ㈜원익피앤이가 100%를 취득함에 따라 계열회사에 편입하였습니다.25. 2021년 09월 02일 ㈜원익피앤이가 지분 100%로 설립하였습니다.26. 2021년 10월 01일 ㈜원익피앤이가 지분 100%로 설립하였습니다.27. 2021년 12월 23일 ㈜원익피앤이가 지분 38.02%를 취득함에 따라 계열회사에 편입하였습니다.28. 2021년 12월 23일 ㈜원익피앤이가 ㈜엔에스의 지분 38.02%를 취득함에 따라 ㈜엔에스의 종속회사로서 계열회사에 편입하였습니다.29. 2021년 12월 23일 ㈜원익피앤이가 ㈜엔에스의 지분 38.02%를 취득함에 따라 ㈜엔에스의 종속회사로서 계열회사에 편입하였습니다.30. 2021년 12월 23일 ㈜원익피앤이가 ㈜엔에스의 지분 38.02%를 취득함에 따라 ㈜엔에스의 종속회사로서 계열회사에 편입하였습니다.31. 2021년 12월 24일 원익자산개발㈜가 지분 100%로 설립하였습니다.32. 2021년 3월 10일 MOMQ Holding Company가 지분 100%로 설립하였습니다.*계열회사 소유 지분은 없으나, 공정거래법상 다음의 회사들이 계열편입 되었습니다.('22.4.8) - 신규편입(7개사) : (주)디티씨, (주)동서로지스틱스, 동서해운(주), (주)파인솔루션, (주)하원제약, (주)하원정밀화학, 세웅산업(주)3. 계열회사의 지분현황(기준일 : 2022년 03월 31일) (단위 : %) 이용한 : (38.18%)(유)호라이즌캐피탈 : ( 8.15%)기 타 : (53.67%) 회 사 명 지분율 ㈜원익홀딩스 ㈜원익(27.93%)이용한(18.10%)(유)호라이즌캐피탈(1.07%) ㈜원익아이피에스 ㈜원익홀딩스(32.90%) ㈜원익머트리얼즈 ㈜원익홀딩스(45.69%) ㈜원익큐엔씨 이용한(19.35%)㈜원익홀딩스(21.00%) ㈜원익큐브 이용한(1.28%)㈜원익머트리얼즈(31.57%) ㈜씨엠에스랩 ㈜원익(95.23%) ㈜하늘물빛정원 ㈜원익(100.00%) 농업법인 장산 ㈜원익(90.00%) 원익투자파트너스㈜ Wonik Holdings (SG) PTE. LTD. (86.17%)이용한(7.64%) ㈜원익로보틱스 ㈜원익홀딩스(98.21%) Wonik Holdings (SG) PTE. LTD. ㈜원익홀딩스(100.00%) 원익아이피에스반도체설비기술유한공사 ㈜원익아이피에스(100.00%) 쿤산테라디스플레이설비기술유한공사(중국) ㈜원익아이피에스(100.00%) WONIK GLOBAL PTE. LTD. ㈜원익아이피에스(75.00%)㈜원익머트리얼즈(25.00%) WONIK IPS USA Inc ㈜원익아이피에스(100.00%) WONIK IPS Xian ㈜원익아이피에스(100.00%) WONIK QUARTZ TAIWAN ㈜원익큐엔씨(73.30%) WONIK QUARTZ EUROPE(독일) ㈜원익큐엔씨(100.00%) WONIK QUARTZ INTER-NATIONAL CORPORATION(미국) ㈜원익큐엔씨(97.88%)WONIK QUARTZ EUROPE(1.55%) WONIK Q (THAILAND) CO., LTD. WONIK QUARTZ TAIWAN(100.00%) 원익(서안)반도체과기유한공사(중국)(WONIK(XIAN)SEMICONDUCTOR TECHNOLOGY CO.,LTD) ㈜원익큐엔씨(100.00%) 서안신원익반도체재료유한공사(중국)(XIAN NEW WONIK SEMICONDUCTOR MATERIALS CO.,LTD) ㈜원익머트리얼즈(100.00%) 위남원익반도체신재료유한공사(중국)(WEINAN WONIK SEMICONDUCTOR NEW MATERIALS CO.,LTD) ㈜원익머트리얼즈(100.00%) Wonik Materials North America(미)(구 Nova-kem,LLC.) ㈜원익머트리얼즈(100.00%) 상해신이화장품 유한공사 ㈜씨엠에스랩(100.00%) ㈜맨텍 ㈜원익(100.00%) ㈜나노이닉스 ㈜원익큐브(100.00%) 국제전자센터빌딩제일차 유한회사 ㈜원익(100.00%) 원익자산개발 주식회사 ㈜원익홀딩스(100.00%) (유)호라이즌캐피탈 이용한(100.00%) MOMQ Holding Company ㈜원익큐엔씨(50%) ㈜원익비엠텍 원익큐브(100.00%) Momentive Technologies Japan K.K MOMQ Holding Company(100%) Wonik Holdings (Xi'an) Co.,Ltd. ㈜원익홀딩스(100.00%) Momentive Performance Materials Quartz, Inc. MOMQ Holding Company(100%) Momentive Performance Materials Quartz, GmbH MOMQ Holding Company(100%) Wuxi Momentive Performance Materials Co. Ltd., MOMQ Holding Company(100%) 원익비전턴어라운드사모투자합자회사 원익투자파트너스(60%) ㈜원익피앤이 ㈜원익홀딩스(35.13%) ㈜피앤이시스템즈 ㈜원익피앤이(60%) PNE SOLUTION HUNGARY KFT ㈜원익피앤이(100%) BEIJING DAHUAPNE TECHNOLOGY CO.,LTD ㈜원익피앤이(49%)대화전자(51%) - 중국 국영기업 원익(무석)반도체과기유한회사 Wonik (Wuxi) Semiconductor Tech. Co. Ltd ㈜원익큐엔씨(100%) ㈜테크랜드 ㈜원익피앤이(100%) Wonik PNE USA, Inc. ㈜원익피앤이(100%) WONIK PNE Sweden AB ㈜원익피앤이(100%) ㈜엔에스 ㈜원익피앤이(38.02%) 에스텍 유한공사 ㈜엔에스 (100%) NSHK Kft ㈜엔에스 (100%) NS Innovation TECH Co., Ltd (강소엔에스신능원창신과계유한공사) ㈜엔에스 (100%) ㈜단양사계절리조트 원익자산개발㈜(100%) 모멘티브테크놀로지스코리아 유한회사 MOMQ Holding Company(100%) - 계열회사 소유 지분은 없으나, 공정거래법상 다음의 회사들이 계열편입 되었습니다.('22.4.8) - 신규편입(7개사) : (주)디티씨, (주)동서로지스틱스, 동서해운(주), (주)파인솔루션, (주)하원제약, (주)하원정밀화학, 세웅산업(주). 4. 타법인출자 현황(요약) (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 원) 출자목적 출자회사수 총 출자금액 상장 비상장 계 기초장부가액 증가(감소) 기말장부가액 취득(처분) 평가손익 경영참여 - 2 2 69 - - 69 일반투자 - 1 1 - - - - 단순투자 - - - - - - - 계 - 3 3 69 - - 69 ※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조 X. 대주주 등과의 거래내용 1. 대주주등에 대한 신용공여 등- 해당사항 없습니다. 2. 대주주와의 자산양수도 등- 해당사항 없습니다.3. 대주주와의 영업거래 - 해당사항 없습니다.4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래 (1) 당분기말 현재 연결회사와 특수관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다. 구분 기업명 유의적인 영향력을 행사하는 회사 (주)원익머트리얼즈, (주)원익홀딩스 관계기업 (주)태진로보틱스 기타의 특수관계자 (주)씨엠에스랩, (주)원익, (주)원익로보틱스, (주)하늘물빛정원, 원익엘앤디 주식회사 등 (2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 중요한 거래 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 기타비용 유의적인 영향력을 행사하는 회사 (주)원익홀딩스 146,451,915 기타의 특수관계자 (주)씨엠에스랩 6,400,000 (주)원익 15,892,860 합계 168,744,775 (단위 : 원) 구분 기타비용 유의적인 영향력을 행사하는 회사 (주)원익홀딩스 81,867,587 기타의 특수관계자 (주)씨엠에스랩 7,266,818 (주)원익 19,005,508 합계 108,139,913 (3) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 중요한 자금 거래 내용은 없습니다.(4) 당분기말 및 전기말 현재?특수관계자와의 중요한 채권 및 채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 채권 채무 기타채권 기타채무 유의적인 영향력을 행사하는 회사 ㈜원익홀딩스 - 151,971,808 관계기업 ㈜태진로보틱스 316,800 - 기타의 특수관계자 ㈜씨엠에스랩 - - 합계 316,800 151,971,808 (단위 : 원) 구분 채권 채무 기타채권 기타채무 유의적인 영향력을 행사하는 회사 ㈜원익홀딩스 - 151,726,350 관계기업 ㈜태진로보틱스 316,800 - 기타의 특수관계자 ㈜씨엠에스랩 - 299,283 합계 316,800 152,025,633 (5) 주요 경영진에 대한 보상연결회사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당기 및 전기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기 전분기 단기종업원급여 397,544,118 248,177,690 퇴직급여 44,960,683 26,354,328 합계 442,504,801 274,532,018 XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항 - 공시서류제출일까지 이행이 완료되지 않았거나, 주요 내용이 변경된 사실이 없습니다. 2. 우발부채 등에 관한 사항 1. 중요한 소송사건- 해당사항 없습니다.2. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 - 해당사항 없습니다.3. 채무보증 현황- 해당사항 없습니다.4. 채무인수약정 현황- 해당사항 없습니다. 5. 그 밖의 우발채무 등(1) 사용제한 금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 계정과목 종류 채권자 당분기 전기 사용제한내용 단기금융상품 정기예금 ㈜하나은행 1,500,000,000 1,200,000,000 제3자질권설정(에스케이케미칼(주)) 장기금융상품 정기예금 ㈜신한은행 30,000,000 30,000,000 제3자질권설정(신한카드(주)) (2) 금융자산의 양도연결회사는 매입처와의 매출채권 양도 계약을 통해 매출채권을 배서하였습니다. 이 거래는 매출거래처의 부도가 발생하는 경우, 연결회사가 매입처에 해당금액을 지급할 의무를 가지므로 소구권이 있는 거래에 해당하여 외상대로 회계처리 하였습니다.연결회사는 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 잔액 729,787원(전기말: 569,495 천원)을 배서하였으나, 사후정산조건에 따라 제거하지 않고 관련 부채를 매입채무로 인식하고 있습니다. (단위:원) 배서된 매출채권 당분기말 전기말 자산의 장부금액 729,787,420 569,495,701 관련부채의 장부금액 729,787,420 569,495,701 양도자산에 한하여 소구권이 있는 부채: 자산의 공정가치 729,787,420 569,495,701 관련부채의 공정가치 729,787,420 569,495,701 순포지션 - - (3) 당분기말 현재 연결회사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 계정과목 종류 장부금액 설정금액 설정권자 내용 무형자산 회원권 1,214,387,655 500,000,000 (주)바커케미칼코리아 외상매입거래 담보 169,936,600 150,000,000 (주)한화 외상매입거래 담보 기타유동금융자산 단기금융상품 1,500,000,000 1,500,000,000 에스케이케미칼(주) 외상매입거래 담보 기타비유동금융자산 장기금융상품 30,000,000 30,000,000 신한카드(주) 법인카드거래 담보 유형자산 건물 3,839,189,094 5,160,000,000 농협은행(주) 차입금 담보 기계장치 904,408,225 토지 2,530,275,925 2,280,000,000 농협은행(주) 차입금 담보 토지 2,334,667,425 3,600,000,000 농협은행(주) 차입금 담보 건물 2,762,925,098 구축물 179,699,912 토지 7,437,825,000 15,600,000,000 한국산업은행 차입금담보 건물 656,204,868 (4) 당분기말 현재 연결회사가 타인으로부터 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 제공자 보증금액 보증처 내용 (주)하나은행 600,000,000 한화토탈(주) 외상매입거래 200,000,000 (주)대림 250,000,000 OCI(주) (주)한국스탠다드차타드은행 3,000,000,000 사빅코리아(유) 서울보증보험(주) 816,498,166 기타 이행보증 등 (5) 당분기말 현재 연결회사는 한국산업은행 등과 대출 및 수입신용장 약정을 체결하고 있습니다. 3. 제재 등과 관련된 사항 1. 제재현황- 해당사항 없습니다.2. 한국거래소 등으로부터 받은 제재- 해당사항 없습니다.3. 단기매매차익 발생 및 환수현황- 해당사항 없습니다. 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 1. 작성기준일 이후 발생한 주요사항해당사항 없습니다.2. 중소기업기준 검토표당사는「중소기업기본법」제2조에 의한 중소기업에 해당되지 않습니다. 3. 외국지주회사의 자회사 현황 해당사항 없습니다.4. 법적위험 변동사항해당사항 없습니다. XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (단위 : 천원) 상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말자산총액 지배관계 근거 주요종속회사 여부 (주)나노이닉스(비상장) 2001년 8월 17일 충북 충주시 충주산단6로 47(용탄동) 전도성 고분자 필름 제조 1,885,792 의결권의 과반수 소유(회계기준서 1027호 13) 미해당 (주)원익비엠텍(비상장) 2019년 12월 19일 경기도 성남시 분당구 판교로 255번길 20 플라스틱 필름 제조 88,747 의결권의 과반수 소유(회계기준서 1027호 13) 미해당 2. 계열회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 사) 상장여부 회사수 기업명 법인등록번호 상장 8 ㈜원익 175311-0001158 ㈜원익홀딩스 124311-0033235 ㈜원익아이피에스 131311-0163174 ㈜원익머트리얼즈 150111-0101662 ㈜원익큐엔씨 176011-0035615 ㈜원익큐브 110111-0425432 ㈜원익피앤이 134211-0063894 ㈜엔에스 134811-0045535 비상장 52 ㈜씨엠에스랩 110111-4052603 ㈜하늘물빛정원 160111-0075013 농업법인 장산 164211-0024006 원익투자파트너스㈜ 160111-0064983 ㈜원익로보틱스 110111-2992752 WONIK HOLDINGS (SG) PTE. LTD. - 원익아이피에스반도체설비기술유한공사 - 쿤산테라디스플레이설비기술유한공사(중국) - WONIK GLOBAL PTE. LTD. - WONIK IPS USA Inc - WONIK IPS Xian - WONIK QUARTZ TAIWAN - WONIK QUARTZ EUROPE(독일) - WONIK QUARTZ INTER-NATIONAL CORPORATION(미국) - WONIK Q (THAILAND) CO., LTD. - 원익(서안)반도체과기유한공사(중국) (WONIK(XIAN)SEMICONDUCTOR TECHNOLOGY CO.,LTD) - 서안신원익반도체재료유한공사(중국) (XIAN NEW WONIK SEMICONDUCTOR MATERIALS CO.,LTD) - 위남원익반도체신재료유한공사(중국) (WEINAN WONIK SEMICONDUCTOR NEW MATERIALS CO.,LTD) - Wonik Materials North America(미) (구 Nova-kem,LLC.) - 상해신이화장품 유한공사 - ㈜맨텍 170111-0176265 ㈜나노이닉스 110111-2309840 국제전자센터빌딩제일차 유한회사 110114-0068707 원익자산개발 주식회사 110111-7970472 (유)호라이즌캐피탈 110114-0029981 MOMQ Holding Company - ㈜원익비엠텍 131111-0576214 Momentive Technologies Japan K.K - Wonik Holdings (Xi'an) Co.,Ltd. - Momentive Performance Materials Quartz, Inc. - Momentive Performance Materials Quartz, GmbH - Wuxi Momentive Performance Materials Co. Ltd., - 원익비전턴어라운드사모투자합자회사 110113-0027705 ㈜피앤이시스템즈 135811-0241950 PNE SOLUTION HUNGARY KFT - BEIJING DAHUAPNE TECHNOLOGY CO.,LTD - 원익(무석)반도체과기유한회사 Wonik (Wuxi) Semiconductor Tech. Co. Ltd - ㈜테크랜드 135811-0162263 Wonik PNE USA, Inc. - WONIK PNE Sweden AB - 에스텍 유한공사 - NSHK Kft - NS Innovation TECH Co., Ltd (강소엔에스신능원창신과계유한공사) - ㈜단양사계절리조트 154611-0016172 모멘티브테크놀로지스코리아 유한회사 131114-0012593 (주)디티씨 120111-0044496 (주)동서로지스틱스 110111-2243337 동서해운(주) 110111-0535702 (주)파인솔루션 134811-0327008 (주)하원제약 134711-0001787 (주)하원정밀화학 110111-1347122 세웅산업(주) 110111-0089337 3. 타법인출자 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, 주, %) 법인명 상장여부 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 (주)나노이닉스 비상장 2015년 06월 25일 신규사업진출 582 2,280,714 100.0 - - - - 2,280,714 100.0 - 1886 445 (주)원익비엠텍 비상장 2019년 12월 19일 신규사업진출 2,000 200,000 100.0 69 - - - 200,000 100.0 69 89 -1,105 (주)태진로보틱스 비상장 2016년 09월 30일 투자 280 280,000 35.0 - - - - 280,000 35.0 - - - 합 계 - - 69 - - - - - 69 - - - 상기 타법인출자 현황은 별도 재무제표 기준이며, 따라서 당사가 보유하고 있는 종속회사의 지분현황을 포함하고 있습니다.- 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에서 타법인 출자지분의 지분법 평가손익은 연결재무제표에서 인식하므로 상기표의 평가손익에 포함되지 아니하나, 다만 출자회사의 취득 또는 처분으로 인한 처분손익 및 손상내역은 해당 평가손익에 기재하고 있습니다.- 최근사업연도 재무현황은 2021년말 별도 재무현황입니다. 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 - 해당사항 없습니다. 2. 전문가와의 이해관계 - 해당사항 없습니다.