원익큐브 사업보고서 (2023.12)
3. 연결재무제표 주석

제45(당)기말 : 2023년 12월 31일 현재
제44(전)기말 : 2022년 12월 31일 현재
주식회사 원익큐브

1. 일반사항(1) 지배기업의 개요주식회사 원익큐브(이하 "회사"라 함)는 1979년 6월 12일 설립되어 1995년 10월 28일 코스닥시장에 상장하였으며, 각종 화학제품과 건축자재의 매매 및 수출입업과 고급 디지털인쇄기 유통업을 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 회사는 경기도 성남시 분당구 삼평동에 본사를 두고 있으며, 3개 지점(양산, 서울, 여주)과 오창공장 및 연구소를 운영하고 있습니다.

회사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	당기말	전기말

주식수(주)	지분율(%)	주식수(주)	지분율(%)

(주)원익머트리얼즈	11,176,000	31.57	11,176,000	31.57

이용한	452,208	1.28	452,208	1.28

기타	23,771,698	67.15	23,771,698	67.15

합계	35,399,906	100.00	35,399,906	100.00

(2) 종속기업의 개요1) 현황당기말 및 전기말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

기업명	업종	소재지	결산월	지배력 판단근거	지분율

당기말	전기말

(주)나노이닉스	전도성 고분자 박막필름 제조	대한민국	12월	의결권과반수보유	100%	100%

(주)원익비엠텍	플라스틱 필름제조업, 합성수지 및 기타플라스틱 물질 제조업	대한민국	12월	의결권과반수보유	100%	100%

2) 요약재무정보당기말 및 전기말 현재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위:원) 회사명 자산 부채 자본 매출 당기순손익 총포괄손익 (주)나노이닉스 2,385,092,144 1,630,882,913 754,209,231 3,189,975,474 (96,528,876) (302,711,327) (주)원익비엠텍 71,126,179 17,725,880 53,400,299 - (6,543,800) (6,543,800) (단위:원) 회사명 자산 부채 자본 매출 당기순손익 총포괄손익 (주)나노이닉스 2,052,805,663 995,885,105 1,056,920,558 3,274,974,453 (54,337,331) 211,304,934 (주)원익비엠텍 77,524,779 17,580,680 59,944,099 - (9,495,681) (9,495,681) 2. 중요한 회계정책다음은 연결재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다. 2.1 재무제표 작성 기준 주식회사 원익큐브와 그 종속기업(이하 "연결회사"라 함)의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 "기업회계기준")에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제5조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.연결재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다.- 특정 금융자산과 금융부채(파생상품 포함)- 확정급여제도와 공정가치로 측정하는 사외적립자산 한국채택국제회계기준은 연결재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석 3 에서 설명하고 있습니다. 2.2 회계정책과 공시의 변경 (1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 연결회사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 주요 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. ① 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정) - 중요한 회계정책 공시개정사항은 유의적인 회계정책이 아닌 중요한 회계정책을 공시하고, 중요하지 않은 회계정책을 공시하는 경우에는 그 정보가 중요한 회계정책 정보를 불분명하게 하지 않도록 하고 있습니다. 연결회사는 개정 기준서에 따라 분류된 연결회사의 중요한 회계정책을 연차연결재무제표에 공시하였습니다. 동 개정사항이 연결회사의 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ② 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정) - 리픽싱 조건 금융부채 공시개정사항은 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건(리픽싱 조건)이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우에는 그 전환권이나 신주인수권에 대해 보고기간에 발생한 평가손익 및 평가손익을 제외한 법인세비용차감전계속사업손익을 주석으로 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항이 연결회사의 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ③ 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치 변경 및 오류' (개정) - 회계추정치 정의개정사항은 '회계추정의 변경'에 대한 정의를 삭제하고 '회계추정치'에 대한 정의를 추가하여, 회계정책에서 측정불확실성을 고려하여 회계추정치를 개발하도록 하는 경우 추정치 개발 시 사용한 측정기법과 투입변수는 회계추정치에 포함되어 측정기법이나 투입변수의 변경이 전기오류수정으로 인한 것이 아닌 한 회계정책의 변경이 아닌 회계추정치의 변경임을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항이 연결회사의 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ④ 기업회계기준서 제1012호 '법인세' (개정) - 이연법인세 최초 인식 예외 규정의 요건 추가개정사항은 이연법인세의 최초 인식 예외 규정에 '거래 당시 동일한 금액으로 가산할일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기지는 않는다'는 요건을 추가하여, 단일 거래에서 자산과 부채를 최초 인식할 때 동일한 금액의 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기는 경우에는 이연법인세 자산과 부채를 모두 인식해야 함을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항이 연결회사의 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.⑤ 기업회계기준서 제1012호 '법인세'(개정) - '국제조세개혁 - 필라2 모범규칙' 추가개정사항은 다국적기업의 국제조세를 개혁하는 필라2 모범규칙을 반영하는 법률의 시행으로 생기는 이연법인세 회계처리를 일시적으로 완화하고 이와 관련된 당기법인세 효과 등에 대한 공시를 요구하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에미치는 중요한 영향은 없습니다. ⑥ 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' (제정) - 기준서 제1104호 '보험계약' 대체기준서 제1117호 '보험계약'은 보험계약의 인식과 측정을 다룬 종전 기준서 제1104호 '보험계약'을 대체합니다. 해당 기준서는 보험계약을 발행한 기업의 유형과 관계없이 모든 보험계약에 포괄적이고 일반적인 모형을 제시합니다. 동 제정사항이 연결회사의 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정ㆍ공표되었으나 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 연결회사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니 다. ① 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정) - 유동부채와 비유동부채의 분류 개정사항은 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됨을 명확히 하고 있습니다. 또한, 기업이 약정사항을 준수해야 부채의 결제를 연기할 수 있는 경우, 보고일 또는 그 이전에 준수되도록 요구되는 약정사항만이 부채를 유동 또는 비유동으로 분류하는 데 영향을 미치며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리가 보고기간 후 12개월 이내에 약정사항을 준수했는지 여부에 좌우되는 비유동부채의 경우, 해당 약정사항에 대한 정보 및 기업이 약정사항을 준수하기 어려울 수 있음을 나타내는 사실과 상황 등을 공시하도록 추가 개정되었습니다. 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향을 검토하고 있습니다. ② 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정) - 가상자산 공시 개정사항은 가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 다만 거래소의 고객위탁 가상자산의 경우 2024년 7월 19일 이후를 재무보고일로 하는 재무제표부터 적용됩니다. 연결회사는 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향을 검토하고 있습니다. ③ 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' 및 제1107호 '금융상품: 공시' (개정) - 공급자금융약정 정보 공시 공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향을 검토하고 있습니다. ④ 기업회계기준서 제1116호 '리스' (개정) - 판매후리스에서 생기는 리스부채 판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향을 검토하고 있습니다. 2.3 연결연결회사는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다.(1) 종속기업종속기업은 지배기업이 지배하고 있는 모든 기업입니다. 회사가 투자한 기업에 관여해서 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 투자한 기업에 대해 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있는 경우, 해당 기업을 지배한다고 판단합니다. 종속기업은 회사가 지배하게 되는 시점부터 연결재무제표에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점부터 연결재무제표에서 제외됩니다.연결회사의 사업결합은 취득법으로 회계처리 됩니다. 이전대가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 사업결합으로 취득한 식별가능한 자산ㆍ부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결회사는 청산 시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적 지분 또는 공정가치로 측정합니다. 그밖의 비지배지분은 다른 기준서의 요구사항이 없다면공정가치로 측정합니다. 취득관련 원가는 발생 시 당기비용으로 인식됩니다. 영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액으로 인식됩니다. 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식됩니다.연결회사 내의 기업간에 발생하는 거래로 인한 채권, 채무의 잔액, 수익과 비용 및 미실현이익 등은 제거됩니다. 또한 종속기업의 회계정책은 연결회사에서 채택한 회계정책을 일관성 있게 적용하기 위해 차이가 나는 경우 수정됩니다.지배력의 상실을 발생시키지 않는 비지배지분과의 거래는 비지배지분의 조정금액과 지급 또는 수취한 대가의 공정가치의 차이를 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본으로 직접 인식합니다. 연결회사가 종속기업에 대해 지배력을 상실하는 경우, 보유하고 있는 해당 기업의 잔여 지분은 동 시점에 공정가치로 재측정되며, 관련 차액은 당기손익으로 인식됩니다.(2) 관계기업관계기업은 연결회사가 유의적 영향력을 보유하는 기업이며, 관계기업 투자는 최초에 취득원가로 인식하며 이후 지분법을 적용합니다. 연결회사와 관계기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 연결회사의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거됩니다. 관계기업의 손실 중 연결회사의 지분이 관계기업에 대한 투자지분(순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분 포함)과 같거나 초과하는 경우에는 지분법 적용을 중지합니다. 단, 연결회사의 지분이 영(0)으로 감소된 이후 추가 손실분에 대하여 연결회사에 법적-의제의무가 있거나, 관계기업을 대신하여 지급하여야 하는 경우, 그 금액까지만 손실과 부채로 인식합니다. 또한 관계기업 투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 관계기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다. 연결회사는 지분법을 적용하기 위하여 관계기업의 재무제표를 이용할 때, 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래나 사건에 대하여 연결회사가 적용하는회계정책과 동일한 회계정책이 적용되었는지 검토하여 필요한 경우 관계기업의 재무제표를 조정합니다. (3) 공동약정둘 이상의 당사자들이 공동지배력을 보유하는 공동약정은 공동영업 또는 공동기업으로 분류됩니다. 공동영업자는 공동영업의 자산과 부채에 대한 권리와 의무를 보유하며, 공동영업의 자산과 부채, 수익과 비용 중 자신의 몫을 인식합니다. 공동기업참여자는 공동기업의 순자산에 대한 권리를 가지며, 지분법을 적용합니다. 2.4 외화환산 (1) 기능통화와 표시통화 연결회사는 연결회사 내 개별기업의 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 지배기업의 기능통화는 대한민국 원화이며, 연결재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다.(2) 외화거래와 보고기간말의 환산 외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련되거나 보고기업의 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 차입금과 관련된 외환차이 및 기타 외환차이는 손익계산서에 금융원가로 표시됩니 다. 비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다. 2.5 현금및현금성자산연결회사는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높은 단기 투자자산으로서 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으며 다만 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함하고 있으며, 금융회사의 요구에 따라 즉시 상환하여야 하는 당좌차월은 현금및현금성자산의 구성요소에 포함하고 있습니다. 2.6 금융상품(1) 금융자산(가) 분류연결회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.- 당기손익-공정가치 측정 금융자산- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산- 상각후원가 측정 금융자산 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성 근거하여 분류합니다.공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. (나) 측정연결회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.① 채무상품금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다. 가) 상각후원가 측정 금융자산계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '금융수익 또는 금융비용'으로 표시하고 손상차손은 '투자비용'으로 표시합니다. 다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 포괄손익계산서에 '투자수익 또는 투자비용'으로 표시합니다.② 지분상품연결회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다.당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 포괄손익계산서에 '투자수익 또는 투자비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.(다) 손상연결회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다(연결회사가 신용위험이 유의적으로 증가하였는지를 결정하는 방법은 주석37 참조).(라) 인식과 제거금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다. 연결회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결회사가 보유하는 경우에는이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다.(마) 금융상품의 상계금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다. (2) 금융부채(가) 분류 및 측정연결회사의 당기손익-공정가치 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.당기손익-공정가치 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 '매입채무', '차입금' 및 '기타금융부채' 등으로 표시됩니다.특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 포괄손익계산서 상 '금융비용'으로 인식됩니다. (나) 제거금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제 3자에게양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.3) 파생상품파생상품은 최초 인식시 계약일의 공정가치로 측정하고 이후 공정가치로 재측정하고있습니다. 위험회피회계를 적용하지 않는 파생상품의 공정가치 변동은 '금융수익(비용)'으로 포괄손익계산서에 인식됩니다. 2.7 매출채권매출채권은 공정가치로 인식할 때에 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 무조건적인 대가의 금액으로 최초 인식합니다. 매출채권은 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다(연결회사의 매출채권 회계처리에 대한 추가적인 사항은 주석5, 손상에 대한 회계정책은 주석37 참조).2.8 재고자산재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 현재의 상태로 이르게 하는 데 발생한 기타 원가 모두를 포함하고 있으며, 재고자산의 단위원가는 선입선출법(미착품은 개별법)을 사용하여 결정하고 있습니다.재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 순실현가능가치는 통상적인 영업과정의 예상 판매가격에서 예상되는 추가 완성원가와 판매비용을 차감한 금액으로서 매 후속기간에 순실현가능가치를 재평가하고 있습니다.재고자산의 판매시 관련된 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 비용으로인식하고 있으며 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하며, 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산 평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산 금액의 차감액으로 인식하고 있습니다. 2.9 유형자산유형자산은 최초 인식시점에 원가로 측정하고 최초 인식 이후 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 관세 및 환급불가능한 취득 관련 세금을 가산하고 매입할인과 리베이트 등을 차감한 구입가격, 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가로 구성되고 있습니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.유형자산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 유형자산은 아래의 내용연수와 감가상각방법을 적용하여 감가상각하고 있습니다. 구분 내용연수 감가상각방법 건물 20년 ~ 50년 정액법 구축물 11년 ~ 20년 정액법 시설장치 6년 정액법 기계장치 5년, 8년 정액법 차량운반구 4년 정액법 공구와기구 5년 정액법 비품 4년 정액법 유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가에 비교하여 유의적이라면 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 유형자산의 장부금액은 처분하는 때, 사용이나 처분을 통하여 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 제거하고 있으며 제거로 인하여 발생하는 손익은 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식하고 있습니다. 2.10 무형자산영업권을 제외한 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다. 구분 내용연수 상표권과 특허권 5년 ~ 19년 소프트웨어 10년 2.11 매입채무와 기타 채무매입채무와 기타 채무는 연결회사가 보고기간말 전에 재화나 용역을 제공받았으나 지급되지 않은 부채입니다. 해당 채무는 무담보이며, 보통 인식 후 60일 이내에 지급됩니다. 매입채무와 기타 채무는 지급기일이 보고기간 후 12개월 후가 아니라면 유동부채로 표시되었습니다. 해당 채무들은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정됩니다. 2.12 차입원가적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안 자본화 가능한 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다. 2.13 정부보조금정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다. 2.14 자기주식연결회사가 자기지분상품을 재취득하는 경우 이러한 지분상품은 자본에서 자기주식의 과목으로 하여 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니하고 있습니다. 2.15 수익인식(1) 재화의 판매연결회사는 각종 화학제품의 매매 및 수출입업과 고급 디지털인쇄기 유통업을 주요사업으로 영위하고 있습니다. 상품이 고객에게 인도되고, 고객이 그 상품을 판매하기위한 유통망과 가격에 대한 모든 재량을 가지며, 고객의 상품 인수에 영향을 미칠 수 있는 이행되지 않은 의무가 남아 있지 않은 시점에서 상품에 대한 통제가 이전된 것으로 보아 매출을 인식합니다. 수취채권은 재화를 인도 혹은 검수가 완료되었을 때 인식합니다. 이는 재화를 인도 또는 검수가 완료된 시점부터는 시간이 지나기만 하면대가를 지급받게 되므로 대가를 받을 무조건적인 권리가 생기기 때문입니다.(2) 용역의 제공연결회사는 고객에게 고급 디지털인쇄기의 유지, 보수 및 관련 부품의 공급 등 전반에 걸친 관리용역을 제공하고 있습니다. 고객과의 통합계약에서 디지털인쇄기 판매 이후 ① 소모품의 공급 및 교체관리용역 및 ② 부품의 공급 및 교체관리용역 등과 같이 구별되는 수행의무를 식별합니다.연결회사는 계약기간 동안 고객에게 용역을 제공할 의무가 있으므로 이러한 수행의무에 배분된 거래가격을 용역을 제공하는 기간에 걸쳐 수익으로 인식합니다. 2.16 종업원급여 (1) 퇴직급여연결회사는 확정급여제도를 운영하고 있습니다.일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다.제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다.(2) 기타장기종업원급여연결회사는 장기 근속 임직원에게 장기종업원급여를 제공하고 있습니다. 기타장기종업원급여는 확정급여제도와 동일한 방법으로 측정되며, 근무원가, 기타장기종업원급여부채의 순이자 및 재측정요소는 당기손익으로 인식됩니다. 또한,이러한 부채는 매년 독립적이고 적격한 보험계리사에 의해 평가됩니다. 2.17 금융보증계약연결회사가 제공한 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 후속적으로는다음 중 큰 금액으로 측정하여 '기타금융부채'로 인식됩니다.- 금융상품의 손상규정에 따라 산정한 손실충당금- 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액 2.18 비금융자산의 손상 영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다. 2.19 당기법인세 및 이연법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다.당기법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법을 기준으로 측정됩니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 연결회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 연결회사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다.이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다. 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있는 경우, 그리고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적 차이에 대하여 일시적 차이가 예측가능한미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.이연법인세 자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있고, 이연법인세 자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련된 경우에 상계합니다. 당기법인세 자산과 부채는 법적으로 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있고, 순액으로 결제할 의도가 있거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제하려는 의도가 있는 경우에 상계합니다.2.20 주당이익연결회사는 기본주당이익과 희석주당이익을 보통주에 귀속되는 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다.기본주당이익은 보통주에 귀속되는 특정 회계기간의 당기순손익을 그 기간에 유통된보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있으며, 보통주에 귀속되는 금액은 계속영업손익과 당기순손익 각각의 금액에서 자본으로 분류된 우선주에 대한 세후 우선주 배당금, 우선주 상환시 발생한 차액 및 유사한 효과를 조정한 금액입니다.희석주당이익은 모든 희석효과가 있는 잠재적보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다. 2.21 리스연결회사가 리스제공자인 경우 운용리스에서 생기는 리스수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식합니다. 운용리스 체결 과정에서 부담하는 리스개설직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다. 연결회사는 다양한 사무실, 저장탱크부지, 자동차 등을 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 1~10년의 고정기간으로 체결되지만 연장선택권이 있을 수 있습니다. 계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다. 연결회사는 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 리스요소와 비리스요소에 배분하였습니다. 그러나 연결회사가 리스이용자인 부동산 리스의 경우 리스요소와 비리스요소를 분리하지 않고 하나의 리스요소로 회계처리하는 실무적 간편법을 적용하였습니다. 리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다. 연결회사는 계약이 집행가능한 기간 내에서 해지불능기간에 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간과 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다. 연결회사는 리스이용자와 리스제공자가 각각 다른 당사자의 동의 없이 종료할 수 있는 권리가 있는 경우 계약을 종료할 때 부담할 경제적 불이익을 고려하여 집행가능한 기간을산정합니다. 리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다. - 받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함) - 개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료 - 잔존가치보증에 따라 연결회사(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액 - 연결회사(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격 - 리스기간이 연결회사(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다. - 리스부채의 최초 측정금액 - 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료 - 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가 - 복구원가의 추정치 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 연결회사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다. 단기리스와 모든 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 IT기기와 소액의 사무실 집기로 구성되어 있습니다. 2.22 영업부문영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 보고되는 사업본부별로 공시됩니다(주석38 참조). 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 연결회사는 전략적 의사결정을 수행하는 이사회를 최고의사결정자로 보고 있습니다.2.23 재무제표 승인연결회사의 연결재무제표는 2024년 2월 26일자 이사회에서 승인되었으며, 2024년 3월 26일자 정기주주총회에서 최종 승인될 예정입니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정연결재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 연결회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며,과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다. (1) 금융상품의 공정가치 자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결회사는 최대한 시장에서 관측 가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적 으로 관측가능한 투입변수- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결회사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다(주석36 참조). (2) 금융자산의 손상금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 연결회사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 연결회사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다(주석36 참조). (3) 법인세 연결회사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다(주석29 참조). 연결회사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을 때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 연결회사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다. (4) 순확정급여자산(부채)순확정급여자산(부채)의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다(주석19 참조).(5) 리스리스기간을 산정할 때에 경영진은 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상 기간(또는 종료선택권의 대상 기간)은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다. 4. 현금및현금성자산 당기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당기말 전기말 예금 30,718,605,191 28,050,226,518 5. 매출채권당기말 및 전기말 현재 매출채권의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당기말 전기말 유동 비유동 합계 유동 비유동 합계 매출채권 44,818,285,403 - 44,818,285,403 44,800,013,040 878,850,276 45,678,863,316 현재가치할인차금 (45,368,591) - (45,368,591) (45,368,591) (123,623,650) (168,992,241) 대손충당금 (309,332,607) - (309,332,607) (362,146,157) - (362,146,157) 합계 44,463,584,205 - 44,463,584,205 44,392,498,292 755,226,626 45,147,724,918 6. 기타금융자산당기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당기말 전기말 유동 비유동 합계 유동 비유동 합계 대여금 200,000,000 - 200,000,000 200,000,000 - 200,000,000 대손충당금 (200,000,000) - (200,000,000) (200,000,000) - (200,000,000) 미수수익 151,456,847 - 151,456,847 75,601,230 - 75,601,230 대손충당금 (4,637,808) - (4,637,808) (4,637,808) - (4,637,808) 미수금 84,898,823 - 84,898,823 699,392,510 - 699,392,510 대손충당금 (7,522,600) - (7,522,600) (7,522,600) - (7,522,600) 단기금융상품 1,500,000,000 - 1,500,000,000 1,500,000,000 - 1,500,000,000 장기금융상품 - 30,000,000 30,000,000 - 30,000,000 30,000,000 보증금 - 332,103,000 332,103,000 - 375,983,019 375,983,019 합계 1,724,195,262 362,103,000 2,086,298,262 2,262,833,332 405,983,019 2,668,816,351 7. 당기손익-공정가치금융상품당기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치금융상품의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당기말 전기말 [유동자산] 파생상품 14,202,010 939,710 [유동부채] 파생상품 278,681,845 896,984,241 8. 기타포괄손익-공정가치금융자산당기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 보유 주식수 지분율 취득원가 공정가치 당기말 전기말 웅진 2,707주 0.003% 9,263,030 3,421,648 3,207,795 9. 재고자산(1) 당기말 및 전기말 현재 재고자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당기말 전기말 평가전금액 순실현가능가치 평가충당금 평가전금액 순실현가능가치 평가충당금 제품 1,186,144,189 1,172,365,659 (13,778,530) 2,133,636,693 2,036,584,321 (97,052,372) 상품 20,609,323,892 20,581,930,255 (27,393,637) 18,943,560,884 18,763,789,599 (179,771,285) 재공품 48,032,404 48,032,404 - 38,716,830 38,716,830 - 원재료 1,062,590,663 1,061,362,037 (1,228,626) 621,891,878 620,937,936 (953,942) 부재료 140,192,662 137,742,007 (2,450,655) 85,827,266 83,400,189 (2,427,077) 미착품 5,246,263,831 5,246,263,831 - 7,898,032,581 7,898,032,581 - 합계 28,292,547,641 28,247,696,193 (44,851,448) 29,721,666,132 29,441,461,456 (280,204,676) (2) 당기 및 전기 중 재고자산과 관련하여 매출원가로 인식한 평가손실(환입)은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당기 전기 재고자산평가손실(환입) (235,353,228) 158,504,578 10. 기타자산당기말 전기말 현재 기타자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선급금 1,743,121,563 62,789,500 395,700,021 - 선급비용 236,867,698 189,829,310 236,873,157 263,595,182 부가세대급금 1,263,967,850 - - - 합계 3,243,957,111 252,618,810 632,573,178 263,595,182 11. 관계기업당기말 및 전기말 현재 관계기업투자의 현황은 다음과 같습니다. (단위:원) 회사명 소재지 당기말 전기말 지분율 장부금액 지분율 장부금액 (주)태진로보틱스 대한민국 35% 1,000 35% 1,000 관계기업인 (주)태진로보틱스는 손상차손을 인식하여 중요하지 않아 재무정보를 공시하지 않았습니다. 12. 유형자산(1) 당기말 및 전기말 현재 유형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 장부금액 토지 13,208,390,411 - - 13,208,390,411 건물 12,147,794,355 (3,178,706,545) - 8,969,087,810 구축물 4,920,692,223 (3,572,591,279) - 1,348,100,944 기계장치 5,810,743,283 (4,559,491,535) (218,822,691) 1,032,429,057 차량운반구 408,865,949 (322,824,368) - 86,041,581 비품 1,641,213,848 (1,165,966,711) (9,933,337) 465,313,800 기타유형자산 2,690,474,148 (2,467,243,355) (3,850,782) 219,380,011 건설중인자산 101,215,200 - - 101,215,200 합계 40,929,389,417 (15,266,823,793) (232,606,810) 25,429,958,814 (단위:원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 장부금액 토지 13,206,787,271 - - - 13,206,787,271 건물 12,097,160,955 (2,818,937,804) - - 9,278,223,151 구축물 4,906,450,146 (3,812,182,097) - - 1,094,268,049 기계장치 5,775,443,283 (4,217,137,862) - (258,035,293) 1,300,270,128 차량운반구 320,203,749 (307,235,324) - - 12,968,425 비품 2,064,002,468 (1,446,377,409) (203,125,985) (16,233,286) 398,265,788 기타유형자산 2,593,279,198 (2,393,849,520) - (4,473,342) 194,956,336 건설중인자산 33,940,000 - - - 33,940,000 합계 40,997,267,070 (14,995,720,016) (203,125,985) (278,741,921) 25,519,679,148 (2) 당기 및 전기 중 유형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 기초 취득 처분 대체(주1) 감가상각비 기말 토지 13,206,787,271 1,603,140 - - - 13,208,390,411 건물 9,278,223,151 - - 50,633,400 (359,768,741) 8,969,087,810 구축물 1,094,268,049 33,678,560 (11,364,873) 396,287,000 (164,767,792) 1,348,100,944 기계장치 1,300,270,128 35,300,000 - - (303,141,071) 1,032,429,057 차량운반구 12,968,425 88,662,200 - - (15,589,044) 86,041,581 비품 398,265,788 87,251,399 (62,822,335) 131,052,000 (88,433,052) 465,313,800 기타유형자산 194,956,336 99,400,000 (3,000) 3,400,000 (78,373,325) 219,380,011 건설중인자산 33,940,000 719,211,600 - (651,936,400) - 101,215,200 합계 25,519,679,148 1,065,106,899 (74,190,208) (70,564,000) (1,010,073,025) 25,429,958,814 (주1) 건설중인자산에서 소프트웨어로 대체된 금액은 70,564천원입니다. (단위:원) 구분 기초 취득(주1) 처분 대체(주2) 감가상각비 기말 토지 13,133,917,271 - - 72,870,000 - 13,206,787,271 건물 9,462,127,592 - - 153,456,295 (337,360,736) 9,278,223,151 구축물 1,192,119,373 66,970,000 - - (164,821,324) 1,094,268,049 기계장치 1,432,359,532 - (144,793) 160,616,671 (292,561,282) 1,300,270,128 차량운반구 29,512,170 - - - (16,543,745) 12,968,425 비품 431,587,418 97,280,723 (2,037,522) 1,435,985 (130,000,816) 398,265,788 기타유형자산 195,962,853 40,627,272 (1,146,790) 53,102,727 (93,589,726) 194,956,336 건설중인자산 53,200,000 527,854,299 - (547,114,299) - 33,940,000 합계 25,930,786,209 732,732,294 (3,329,105) (105,632,621) (1,034,877,629) 25,519,679,148 (주1) 정부보조금 수취액 20,000천원이 포함된 금액입니다. (주2) 건설중인자산에서 소프트웨어로 대체된 금액은 105,633천원입니다. 13. 리스(1) 당기말 및 전기말 현재 사용권자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당기말 전기말 건물 324,165,152 200,521,515 구축물 218,475,024 333,885,738 차량운반구 298,410,196 370,965,381 합계 841,050,372 905,372,634 (2) 당기 및 전기 중 사용권자산의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 기초 취득 처분 감가상각비 기말 건물 200,521,515 347,250,449 (57,410,895) (166,195,917) 324,165,152 구축물 333,885,738 - (54,813,661) (60,597,053) 218,475,024 차량운반구 370,965,381 89,914,052 (24,861,329) (137,607,908) 298,410,196 합계 905,372,634 437,164,501 (137,085,885) (364,400,878) 841,050,372 (단위:원) 구분 기초 취득 감가상각비 기말 건물 166,982,424 272,432,272 (238,893,181) 200,521,515 구축물 423,194,709 - (89,308,971) 333,885,738 차량운반구 264,581,859 222,479,441 (116,095,919) 370,965,381 합계 854,758,992 494,911,713 (444,298,071) 905,372,634 (3) 당기말 및 전기말 현재 리스부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당기말 전기말 유동 264,033,020 388,440,510 비유동 601,806,590 537,346,813 합계 865,839,610 925,787,323 (4) 당기 및 전기 중 리스와 관련하여 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당기 전기 사용권자산의 감가상각비 364,400,878 444,298,071 이자비용 29,617,830 27,379,745 소액 및 단기리스료 105,568,088 104,185,938 합계 499,586,796 575,863,754 당기 및 전기 중 리스와 관련된 총 현금유출은 각각 492,303천원, 513,365천원입니다.14. 무형자산(1) 당기말 및 전기말 현재 무형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 장부금액 상표권 6,147,840 (5,759,754) - - 388,086 소프트웨어 908,888,086 (416,713,294) (11,583,335) (122,192,420) 358,399,037 특허권 1,989,076,737 (479,566,588) (1,375,130,142) - 134,380,007 회원권 3,345,310,108 - (97,396,363) - 3,247,913,745 합계 6,249,422,771 (902,039,636) (1,484,109,840) (122,192,420) 3,741,080,875 (단위:원) 구분 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 장부금액 상표권 6,147,840 (5,242,306) - - 905,534 소프트웨어 830,624,086 (353,827,486) (11,583,335) (140,302,287) 324,910,978 특허권 1,989,076,737 (456,707,203) (1,375,130,142) - 157,239,392 회원권 3,345,310,108 - (257,843,163) - 3,087,466,945 합계 6,171,158,771 (815,776,995) (1,644,556,640) (140,302,287) 3,570,522,849 (2) 당기 및 전기 중 무형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 상표권 소프트웨어(주1) 특허권 회원권 합계 기초 905,534 324,910,978 157,239,392 3,087,466,945 3,570,522,849 취득 및 대체 - 78,264,000 - - 78,264,000 손상 - - - (12,553,200) (12,553,200) 환입 - - - 173,000,000 173,000,000 상각 (517,448) (44,775,941) (22,859,385) - (68,152,774) 기말 388,086 358,399,037 134,380,007 3,247,913,745 3,741,080,875 (주1) 건설중인자산에서 소프트웨어로 대체된 금액은 70,564천원입니다. (단위:원) 구분 상표권 소프트웨어(주1) 특허권 회원권 합계 기초 1,615,388 211,511,709 180,099,777 3,313,403,545 3,706,630,419 취득 및 대체 - 151,571,705 - - 151,571,705 처분 - - - (169,936,600) (169,936,600) 손상 - - - (121,500,000) (121,500,000) 환입 - - - 65,500,000 65,500,000 상각 (709,854) (38,172,436) (22,860,385) - (61,742,675) 기말 905,534 324,910,978 157,239,392 3,087,466,945 3,570,522,849 (주1) 건설중인자산에서 소프트웨어로 대체된 금액은 105,633천원입니다. 15. 정부보조금당기 및 전기 중 자산취득관련 정부보조금의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 기초 상각 기말 기계장치 258,035,293 (39,212,602) 218,822,691 비품 16,233,286 (6,299,949) 9,933,337 기타유형자산 4,473,342 (622,560) 3,850,782 소프트웨어 140,302,287 (18,109,867) 122,192,420 합계 419,044,208 (64,244,978) 354,799,230 (단위:원) 구분 기초 증가 상각 대체 기말 기계장치 280,505,673 - (38,074,786) 15,604,406 258,035,293 비품 21,106,321 - (6,118,350) 1,245,315 16,233,286 기타유형자산 8,296,786 - (3,823,444) - 4,473,342 건설중인자산 - 20,000,002 - (20,000,002) - 소프트웨어 155,078,108 - (17,926,102) 3,150,281 140,302,287 합계 464,986,888 20,000,002 (65,942,682) - 419,044,208 16. 매입채무및기타채무당기말 및 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매입채무 16,204,840,943 - 18,259,950,424 - 미지급금 477,059,427 - 524,645,852 - 미지급비용 1,612,816,579 334,492,317 1,403,934,029 249,690,150 합계 18,294,716,949 334,492,317 20,188,530,305 249,690,150 17. 단기차입금(1) 당기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 차입처 연이자율 당기말 전기말 시설자금대출 농협은행(주) - - 4,000,000,000 (주)국민은행 4.32% 4,000,000,000 - 외화단기차입금 (주)국민은행 외 변동금리 8,828,150,339 8,438,276,621 합계 12,828,150,339 12,438,276,621 (2) 연결회사 소유 일부 토지, 건물 및 구축물은 한국산업은행과 (주)국민은행의 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석34 참조). 18. 기타금융부채당기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 리스부채 264,033,020 601,806,590 388,440,510 537,346,813 19. 순확정급여부채(자산) (1) 당기말 및 전기말 현재 순확정급여부채(자산)의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당기말 전기말 확정급여채무 현재가치 6,153,135,509 5,496,897,788 사외적립자산 공정가치 (5,601,272,169) (5,078,819,637) 재무상태표 상 순확정급여부채(주1) 551,863,340 418,078,151 (주1) 당기말과 전기말 현재 각 연결대상회사 단위에서 확정급여채무를 초과한 적립액 각각 456,642천원,313,987천원을 순확정급여자산으로 계상하고 있습니다. (2) 당기 및 전기 중 확정급여채무의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당기 전기 기초 5,496,897,788 5,577,420,844 당기 손익으로 인식: 당기근무원가 634,613,244 677,273,052 이자원가 275,575,596 153,506,484 소계 910,188,840 830,779,536 기타포괄손익으로 인식: 경험조정효과 114,881,535 33,871,525 인구통계적가정변경효과 (163,404) - 재무적가정변경효과 57,090,575 (607,349,134) 소계 171,808,706 (573,477,609) 계열사전입 - 18,739,760 급여지급액 (425,759,825) (356,564,743) 소계 (425,759,825) (337,824,983) 기말 6,153,135,509 5,496,897,788 (3) 당기 및 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당기 전기 기초 5,078,819,637 4,303,949,247 당기 손익으로 인식: 이자수익 264,029,640 125,272,392 기타포괄손익으로 인식: 사외적립자산의 재측정손실 (74,983,014) (68,776,118) 사용자의 기여금 728,547,537 1,027,240,856 계열사전입 - 18,739,760 급여지급액 (395,141,631) (327,606,500) 소계 333,405,906 718,374,116 기말 5,601,272,169 5,078,819,637 (4) 당기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 구성내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당기말 전기말 정기예금 등 5,601,272,169 5,078,819,637 (5) 당기 및 전기 중 확정급여제도와 관련하여 당기손익으로 인식한 총비용의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당기 전기 매출원가 131,013,072 165,665,280 판매비와관리비 476,759,052 493,247,016 연구개발비 38,387,076 46,594,848 합계 646,159,200 705,507,144 (6) 당기말 및 전기말 현재 확정급여채무의 평가에 사용된 주요 보험수리적가정은 다음과 같습니다. (단위:%) 구분 당기 전기 할인율(주1) 4.42 ~ 4.62 5.28 ~ 5.59 기대임금상승률(주2) 3.95 ~ 4.37 2.93 ~ 5.50 (주1) 우량회사채 수익률과 종업원의 기대잔존근무기간을 참조하여 할인율을 적용하고 있습니다. (주2) 기대임금상승률은 물가상승률, 연공, 승진 및 그 밖의 관련성 있는 요소를 통합적으로 고려하여 추정합니다. (7) 당기말 현재 유의적인 각각의 보험수리적가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동한다면 확정급여채무에 미치게 될 영향은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 1% 증가 1% 감소 할인율 (230,582,494) 255,863,798 기대임금상승률 260,461,866 (238,678,813) 20. 기타부채당기말 및 전기말 현재 기타부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당기말 전기말 예수금 등 45,395,982 39,464,782 선수금(주1) 650,901,669 690,037,491 부가세예수금 - 1,108,788,852 합계 696,297,651 1,838,291,125 (주1) 계약부채가 포함되어 있습니다(주석25 참조). 21. 자본금과 자본잉여금(1) 당기말 및 전기말 현재 자본금의 내용은 다음과 같습니다. (단위:주,원) 구분 당기말 전기말 발행할주식의 총수 60,000,000 60,000,000 1주당 액면금액 500 500 발행한 주식수 35,399,906 35,399,906 보통주자본금 17,699,953,000 17,699,953,000 (2) 당기말 및 전기말 현재 자본잉여금의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당기말 전기말 주식발행초과금 46,327,047,846 46,327,047,846 기타자본잉여금 (2,370,768,249) (2,370,768,249) 자기주식처분이익 556,363,244 556,363,244 합계 44,512,642,841 44,512,642,841 22. 기타자본당기말 및 전기말 현재 기타자본의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당기말 전기말 자기주식 (9,615,576) (9,615,576) 자사주식은 가격안정과 주식배당 및 무상증자시 발행한 단주의 처리를 위하여 기명식 보통주식을 시가로 취득하고 있으며, 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니다. 23. 기타포괄손익누계액 (1) 당기말 및 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당기말 전기말 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익 (4,620,535) (4,783,638) (2) 당기 및 전기 중 기타포괄손익누계액의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 기초 평가 법인세효과 기말 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익 (4,783,638) 213,853 (50,750) (4,620,535) (단위:원) 구분 기초 평가 법인세효과 기말 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익 (3,614,569) (1,421,175) 252,106 (4,783,638) 24. 이익잉여금당기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당기말 전기말 이익준비금(주1) 5,148,462,590 5,148,462,590 미처분이익잉여금 36,853,817,795 32,140,480,742 합계 42,002,280,385 37,288,943,332 (주1) 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있으며, 이익배당목적으로 사용될 수 없으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다. 25. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 관련 계약자산과 계약부채(1) 당기 및 전기 중 수익의 유형에 따라 구분한 매출의 구성 내역은 다음과 같습니 다. (단위:원) 구분 당기 전기 [고객과의 계약에서 생기는 수익] 상품 매출 219,898,334,196 221,862,156,507 제품 매출 20,411,118,197 19,667,474,985 용역 매출 3,549,025,021 3,738,956,319 기타 매출 25,257,301 36,133,737 소계 243,883,734,715 245,304,721,548 [기타 원천으로부터의 수익] 임대수익 492,412,308 675,189,280 합계 244,376,147,023 245,979,910,828 (2) 당기 및 전기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익을 발생 지역에 따라 구분한 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당기 전기 [고객과의 계약에서 생기는 수익] 국내 240,622,842,179 240,749,014,552 해외 3,260,892,536 4,555,706,996 합계 243,883,734,715 245,304,721,548 (3) 당기말 및 전기말 현재 계약부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당기말 전기말 계약부채(주1) 650,901,669 690,037,491 (주1) 재무상태표 상 기타유동부채에 포함되어 있습니다. (4) 당기 및 전기 중 이월된 계약부채가 실현된 금액은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당기 전기 기초의 계약부채 잔액 중 당기에 인식한 수익 579,056,741 526,052,544 26. 판매비와관리비당기 및 전기 중 판매비와관리비의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당기 전기 급여 6,234,355,720 5,948,788,266 퇴직급여 476,759,052 493,247,016 복리후생비 901,275,168 855,290,496 보험료 283,110,327 297,370,574 감가상각비 540,454,674 579,559,715 무형자산상각비 61,727,346 55,529,152 대손상각비 152,895,946 (147,587,703) 지급수수료 2,000,190,525 1,553,979,472 광고선전비 11,991,052 24,906,432 교육훈련비 49,570,433 51,785,153 차량유지비 437,409,653 471,312,176 도서인쇄비 37,853,561 38,061,843 접대비 299,887,928 278,162,754 임차료 60,961,738 44,658,358 통신비 91,436,613 91,026,652 운반비 2,838,201,384 2,349,613,907 세금과공과 138,045,648 134,586,018 소모품비 1,260,858,941 1,216,243,357 수도광열비 385,577,781 349,534,213 수선비 51,605,457 133,396,740 경상개발비 602,989,173 535,589,903 여비교통비 124,216,362 97,553,707 견본비 67,422,482 68,028,319 보관료 1,201,126,310 890,866,267 행사비 36,993,699 19,471,525 판매보증수선비 22,964,344 13,278,540 사용권자산상각비 293,413,315 368,698,071 합계 18,663,294,632 16,812,950,923 27. 기타수익 및 기타비용 (1) 당기 및 전기 중 기타수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당기 전기 유형자산처분이익 191,698,027 3,953,672 무형자산처분이익 - 1,153,699,764 무형자산손상차손환입 173,000,000 65,500,000 사용권자산처분이익 2,909,557 - 잡이익 36,423,178 31,358,822 합계 404,030,762 1,254,512,258 (2) 당기 및 전기 중 기타비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당기 전기 유형자산폐기손실 418,000 1,049,686 무형자산손상차손 12,553,200 121,500,000 기부금 60,000 - 잡손실 22,241,837 47,017,365 합계 35,273,037 169,567,051 28. 금융수익 및 금융비용 (1) 당기 및 전기 중 금융수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당기 전기 외환차익 1,050,521,472 1,038,123,072 외화환산이익 402,223,582 1,000,077,107 이자수익 1,133,276,442 800,575,790 파생상품거래이익 1,767,287,574 3,846,880,822 파생상품평가이익 14,202,010 939,710 합계 4,367,511,080 6,686,596,501 (2) 당기 및 전기 중 금융비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당기 전기 외환차손 2,054,409,814 4,521,331,574 외화환산손실 15,154,661 34,830,231 이자비용 766,099,365 501,305,176 파생상품거래손실 707,780,495 615,681,600 파생상품평가손실 278,681,845 896,984,241 합계 3,822,126,180 6,570,132,822 (3) 당기 및 전기 중 금융수익 및 금융비용의 범주별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 이자수익(비용) 외환손익 기타금융수익 기타포괄손익 [금융자산] 상각후원가측정금융자산 1,133,276,442 10,276,586 - - 당기손익-공정가치금융자산 - - 1,781,489,584 - 기타포괄손익-공정가치금융자산 - - - 163,103 합계 1,133,276,442 10,276,586 1,781,489,584 163,103 [금융부채] 상각후원가측정금융부채 (766,099,365) (627,096,007) - - 당기손익-공정가치금융부채 - - (986,462,340) - 합계 (766,099,365) (627,096,007) (986,462,340) - (단위:원) 구분 이자수익(비용) 외환손익 기타금융수익 기타포괄손익 [금융자산] 상각후원가측정금융자산 800,575,790 (376,104,743) - - 당기손익-공정가치금융자산 - - 3,847,820,532 - 기타포괄손익-공정가치금융자산 - - - (1,169,069) 합계 800,575,790 (376,104,743) 3,847,820,532 (1,169,069) [금융부채] 상각후원가측정금융부채 (501,305,176) (2,141,856,883) - - 당기손익-공정가치금융부채 - - (1,512,665,841) - 합계 (501,305,176) (2,141,856,883) (1,512,665,841) - 29. 법인세비용(1) 당기 및 전기 중 법인세비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당기 전기 법인세부담액(주1) 1,336,720,875 878,024,587 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 218,303,686 341,470,874 자본에 직접 반영된 법인세비용 7,677,113 (59,935,660) 법인세비용 1,562,701,674 1,159,559,801 (주1) 법인세 확정신고시 발생하는 법인세추납(환급)액은 법인세부담액에 가감하고 있습니다. (2) 당기 및 전기 중 자본에 직접 반영된 법인세비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당기 전기 자본에 직접 반영된 법인세비용 7,677,113 (59,935,660) 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익 (50,750) 252,106 확정급여제도의 재측정요소 7,727,863 (60,187,766) (3) 당기 및 전기 중 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당기 전기 법인세비용차감전순손익 6,515,102,584 5,456,309,891 적용세율에 따른 법인세 1,339,656,440 1,178,388,176 조정사항 : 세무상 과세되지 않는 수익 (4,865,756) (3,607,083) 세무상 차감되지 않는 비용 58,509,725 141,543,187 법인세추납(환급)액 152,533,178 (4,287,015) 세액공제 (22,229,995) (129,391,080) 기타 39,098,082 (23,086,384) 법인세비용(수익) 1,562,701,674 1,159,559,801 평균유효세율 23.99% 21.25% (4) 당기말 및 전기말 현재 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 기초 증감 기말 구축물 118,146,728 (10,591,592) 107,555,136 기계장치 3,927,474 (1,548,068) 2,379,406 비품 25,958,022 (24,879,921) 1,078,101 특허권 973,324,419 (243,980,259) 729,344,160 일시상각충당금 (49,310,899) 7,706,715 (41,604,184) 국고보조금(기계장치) 414,575,866 (63,622,418) 350,953,448 연차수당 489,526,460 138,344,289 627,870,749 무형자산(회원권) 257,843,163 (160,446,800) 97,396,363 선급임차료 (92,552,633) 92,552,633 - 현재가치할인차금(임차료) 92,552,633 (92,552,633) - 대손충당금 88,868,964 (47,133,085) 41,735,879 미수수익 (75,601,230) (29,855,617) (105,456,847) 퇴직급여충당부채 5,192,240,317 656,237,721 5,848,478,038 퇴직연금운용자산 (5,078,819,637) (105,075,093) (5,183,894,730) 재평가차익 (3,393,110,640) - (3,393,110,640) 종속기업투자손상차손(나노) 325,804,442 302,711,327 628,515,769 관계기업평가손익(태진) 279,999,000 - 279,999,000 종속기업투자손상차손(원익비엠텍) 1,940,055,901 6,543,800 1,946,599,701 매도가능증권평가손실(웅진홀딩스) 6,055,235 (213,853) 5,841,382 상품평가충당금 179,771,285 (152,377,648) 27,393,637 제품평가충당금 97,052,372 (83,273,842) 13,778,530 원재료평가충당금 953,942 274,684 1,228,626 부재료평가충당금 2,427,077 23,578 2,450,655 사용권자산 (905,372,634) 64,322,262 (841,050,372) 리스부채 925,787,323 (59,947,713) 865,839,610 잡손실 141,001,542 (67,028,113) 73,973,429 대손금 1,607,906,153 (721,829,786) 886,076,367 즉시상각의제 55,617,250 (4,768,000) 50,849,250 기타 22,859,884 (9,264,090) 13,595,794 일시적차이 소계 3,647,487,779 (609,671,522) 3,037,816,257 이월결손금 2,939,170,960 (387,229,555) 2,551,941,405 합계 6,586,658,739 (996,901,077) 5,589,757,662 법인세율 21% 20.9% 법인세효과 1,383,198,335 1,168,259,351 이월세액공제 389,916,423 404,966,824 총 이연법인세자산(부채) 1,773,114,758 1,573,226,175 미인식 일시적차이(주1) 475,830,672 538,199,133 실현가능성 평가(주2) 1,297,284,086 1,035,027,042 실현가능성 평가후 이연법인세자산(부채) (39,328,412) (257,632,098) (주1) 종속기업투자와 관련하여 발생한 차감할 일시적차이 2,575백만원 에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높지 않다고 판단하여 이연법인세자산을 인식하지 아니하였습니다. (주2) 일시적차이의 실현시기를 고려하여 차감할 일시적차이가 가산할 일시적 차이를 초과하는 금액 및 이월결손금 등에 대하여 관련 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높지 않다고 판단하여 이연법인세자산을 인식하지 아니하였습니다. (단위:원) 구분 기초 증감 기말 구축물 104,086,702 14,060,026 118,146,728 기계장치 12,851,169 (8,923,695) 3,927,474 비품 138,310,027 (112,352,005) 25,958,022 특허권 1,217,304,678 (243,980,259) 973,324,419 일시상각충당금 (57,017,616) 7,706,717 (49,310,899) 국고보조금(기계장치) 456,695,102 (42,119,236) 414,575,866 연차수당 459,689,470 29,836,990 489,526,460 무형자산(회원권) 201,843,163 56,000,000 257,843,163 선급임차료 (94,290,508) 1,737,875 (92,552,633) 현재가치할인차금(임차료) 94,290,508 (1,737,875) 92,552,633 대손충당금 621,801,085 (532,932,121) 88,868,964 미수수익 (66,838,135) (8,763,095) (75,601,230) 퇴직급여충당부채 5,291,503,133 (99,262,816) 5,192,240,317 퇴직연금운용자산 (4,303,949,247) (774,870,390) (5,078,819,637) 재평가차익 (3,393,110,640) - (3,393,110,640) 종속기업투자손상차손(나노) 535,128,745 (209,324,303) 325,804,442 관계기업평가손익(태진) 279,999,000 - 279,999,000 종속기업투자손상차손(원익비엠텍) 1,930,560,220 9,495,681 1,940,055,901 매도가능증권평가손실(웅진홀딩스) 4,634,060 1,421,175 6,055,235 상품평가충당금 101,236,704 78,534,581 179,771,285 제품평가충당금 20,463,394 76,588,978 97,052,372 원재료평가충당금 - 953,942 953,942 부재료평가충당금 - 2,427,077 2,427,077 사용권자산 (854,758,992) (50,613,642) (905,372,634) 리스부채 867,434,654 58,352,669 925,787,323 잡손실 201,736,431 (60,734,889) 141,001,542 대손금 1,853,476,804 (245,570,651) 1,607,906,153 즉시상각의제 60,385,250 (4,768,000) 55,617,250 기타 10,515,173 12,344,711 22,859,884 일시적차이 소계 5,693,980,334 (2,046,492,555) 3,647,487,779 이월결손금 2,812,880,793 126,290,167 2,939,170,960 합계 8,506,861,127 (1,920,202,388) 6,586,658,739 법인세율 22% 21% 법인세효과 1,871,509,448 1,383,198,335 이월세액공제 382,867,686 389,916,423 총 이연법인세자산(부채) 2,254,377,134 1,773,114,758 미인식 일시적차이(주1) 542,451,572 475,830,672 실현가능성 평가(주2) 1,711,925,561 1,297,284,086 실현가능성 평가후 이연법인세자산(부채) 302,142,462 (39,328,412) (주1) 종속기업투자와 관련하여 발생한 차감할 일시적차이 2,266백만원에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높지 않다고 판단하여 이연법인세자산을 인식하지 아니하였습니다. (주2) 일시적차이의 실현시기를 고려하여 차감할 일시적차이가 가산할 일시적 차이를 초과하는 금액및 이월결손금 등에 대하여 관련 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높지 않다고 판단하여 이연법인세자산을 인식하지 아니하였습니다. 30. 비용의 성격별 분류당기 및 전기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당기 전기 상품매출원가 202,659,084,345 205,469,748,657 용역매출원가 689,593,720 874,829,153 제품과 재공품의 변동 854,903,088 61,779,290 원재료와 소모품의 사용액 13,703,335,526 17,800,488,047 급여 8,443,748,717 8,106,955,599 퇴직급여 646,159,200 705,507,144 복리후생비 1,128,879,253 1,107,711,567 감가상각비 1,010,073,025 1,034,877,629 무형자산상각비 68,152,774 61,742,675 기타 9,571,257,416 6,501,370,062 합계 238,775,187,064 241,725,009,823 31. 주당이익 (1) 당기 및 전기 중 기본주당이익의 계산 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당기 전기 지배기업의 소유주지분 당기순이익 4,952,400,910 4,296,750,090 가중평균유통보통주식수 35,395,071 35,395,071 기본주당이익 140 121 (2) 당기 및 전기 중 기본주당이익의 계산을 위해 산출된 가중평균유통보통주식수의 내용은 다음과 같습니다. (단위:주) 구분 당기 전기 기초 발행보통주식수 35,399,906 35,399,906 자기주식 (4,835) (4,835) 가중평균유통보통주식수 35,395,071 35,395,071 (3) 희석주당손익 희석주당손익은 보통주 및 잠재적보통주 1주에 대한 이익을 계산한 것으로서, 연결회사가 보유중인 잠재적 보통주는 없으며 이로 인해 당기 및 전기의 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다. 32. 현금흐름표 (1) 당기 및 전기 중 영업활동현금흐름의 조정 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당기 전기 재고자산평가손실(환입) (235,353,228) 158,504,578 급여 124,593,367 36,657,395 퇴직급여 646,159,200 705,507,144 감가상각비 1,010,073,025 1,034,877,629 대손상각비 295,988,453 (147,587,703) 무형자산상각비 68,152,774 61,742,675 사용권자산상각비 364,400,878 444,298,071 유형자산처분이익 (191,698,027) (3,953,672) 사용권자산처분이익 (2,909,557) - 무형자산처분이익 - (1,153,699,764) 무형자산손상차손환입 (173,000,000) (65,500,000) 유형자산폐기손실 418,000 1,049,686 무형자산손상차손 12,553,200 121,500,000 기부금 60,000 - 이자수익 (1,133,276,442) (800,575,790) 외화환산이익 (402,223,582) (1,000,077,107) 파생상품평가이익 (14,202,010) (939,710) 이자비용 766,099,365 501,305,176 외화환산손실 15,154,661 34,830,231 파생상품평가손실 278,681,845 896,984,241 법인세비용 1,562,701,674 1,159,559,801 합계 2,992,373,596 1,984,482,881 (2) 당기 및 전기의 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당기 전기 매출채권의감소(증가) 499,047,008 1,734,366,265 미수금의감소(증가) 614,170,740 (623,653,446) 선급금의감소(증가) (1,410,211,042) 205,327,071 선급비용의감소(증가) 70,367,988 (287,059,640) 부가세대급금의감소(증가) (1,263,690,050) - 파생상품자산의감소(증가) 939,710 109,169,166 재고자산의감소(증가) 1,491,827,826 (449,993,144) 매입채무의증가(감소) (1,908,980,942) 1,225,403,139 미지급금의증가(감소) (45,751,766) (94,912,054) 예수금의증가(감소) 5,931,200 (55,125,993) 부가세예수금의 증가(감소) (1,108,788,852) 1,108,788,852 선수금의 증가(감소) (39,135,822) 147,391,924 미지급비용의증가(감소) 143,778,351 (892,572,957) 파생상품부채의증가(감소) (896,984,241) (23,206,588) 퇴직금의지급 (425,759,825) (356,564,743) 사외적립자산의 감소(증가) (333,405,906) (699,634,356) 합계 (4,606,645,623) 1,047,723,496 (3) 당기 및 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 단기차입금 리스부채 기초 12,438,276,621 925,787,323 재무현금흐름에서 생기는 변동 641,234,570 (357,116,772) 외환차이 (251,360,852) - 비현금거래(취득) - 437,164,501 비현금거래(처분) - (139,995,442) 기말 12,828,150,339 865,839,610 (단위:원) 구분 단기차입금 리스부채 기초 26,641,529,638 867,434,654 재무현금흐름에서 생기는 변동 (13,639,434,103) (436,559,044) 외환차이 (563,818,914) - 비현금거래(취득) - 494,911,713 기말 12,438,276,621 925,787,323 33. 특수관계자거래 (1) 당기말 현재 회사와 특수관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다. 구분 기업명 유의적인 영향력을 행사하는 회사 (주)원익머트리얼즈, (주)원익홀딩스 관계기업 (주)태진로보틱스 기타의 특수관계자 (주)씨엠에스랩, (주)원익, (주)원익로보틱스, (주)원익아이피에스, (주)원익큐엔씨,원익엘앤디주식회사 등 (2) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 중요한 거래 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 매출 기타비용 유의적인 영향력을 행사하는 회사 (주)원익머트리얼즈 - 107,508 (주)원익홀딩스 - 602,117,821 기타의 특수관계자 (주)씨엠에스랩 - 9,590,909 (주)원익 - 342,354,245 원익엘앤디 주식회사 - 11,837,091 (주)원익큐엔씨 9,720,000 - 합계 9,720,000 966,007,574 (단위:원) 구분 무형자산매각 기타비용 유의적인 영향력을 행사하는 회사 (주)원익홀딩스 - 508,057,978 기타의 특수관계자 (주)씨엠에스랩 - 12,594,100 (주)원익 960,000,000 147,822,683 원익엘앤디 주식회사 - 14,639,315 (주)원익아이피에스 - 111,835 합계 960,000,000 683,225,911 (3) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 중요한 자금 거래 내용은 없습니다. (4) 당기말 및 전기말 현재 특수관계자와의 중요한 채권 및 채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 채무 기타채무 유의적인 영향력을 행사하는 회사 (주)원익홀딩스 188,616,331 기타의 특수관계자 (주)원익 66,632,306 합계 255,248,637 (단위:원) 구분 채무 기타채무 유의적인 영향력을 행사하는 회사 (주)원익홀딩스 162,494,881 기타의 특수관계자 (주)원익 65,583,791 합계 228,078,672 (5) 주요 경영진에 대한 보상연결회사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당기 및 전기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당기 전기 단기종업원급여 1,618,166,870 1,495,651,008 퇴직급여 119,837,971 106,734,465 합계 1,738,004,841 1,602,385,473 34. 우발상황과 약정사항(1) 사용제한 금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 계정과목 종류 채권자 당기 전기 사용제한내용 현금및현금성자산 보통예금 (주)신한은행 31,100,000 - 미결제타점권(미도래어음) 단기금융상품 정기예금 (주)하나은행 1,500,000,000 1,500,000,000 제3자질권설정(에스케이케미칼(주)) 장기금융상품 정기예금 (주)신한은행 30,000,000 30,000,000 제3자질권설정(신한카드(주)) (2) 금융자산의 양도연결회사는 매입처와의 매출채권 양도 계약을 통해 매출채권을 배서하였습니다. 이 거래는 매출거래처의 부도가 발생하는 경우, 연결회사가 매입처에 해당금액을 지급할 의무를 가지므로 소구권이 있는 거래에 해당하여 외상대로 회계처리 하였습니다. 연결회사는 당기말 및 전기말 현재 매출채권 잔액 567,602천원(전기말: 570,509천 원)을 배서하였으나, 사후정산조건에 따라 제거하지 않고 관련 부채를 매입채무로 인식하고 있습니다. (단위:원) 배서된 매출채권 당기말 전기말 자산의 장부금액 567,602,235 570,508,713 관련부채의 장부금액 567,602,235 570,508,713 양도자산에 한하여 소구권이 있는 부채: 자산의 공정가치 567,602,235 570,508,713 관련부채의 공정가치 567,602,235 570,508,713 순포지션 - - (3) 당기말 현재 연결회사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 계정과목 종류 장부금액 설정금액 설정권자 내용 무형자산 회원권 1,214,387,655 500,000,000 (주)바커케미칼코리아 외상매입거래 담보 기타유동금융자산 단기금융상품 1,500,000,000 1,500,000,000 에스케이케미칼(주) 외상매입거래 담보 기타비유동금융자산 장기금융상품 30,000,000 30,000,000 신한카드(주) 법인카드거래 담보 유형자산 토지 2,412,672,665 4,800,000,000 (주)국민은행 차입금담보 건물 2,630,611,795 구축물 327,305,198 토지 7,437,825,000 15,600,000,000 한국산업은행 차입금담보 건물 608,714,954 (4) 당기말 현재 연결회사가 타인으로부터 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 제공자 보증금액 보증처 내용 (주)하나은행 400,000,000 한화토탈(주) 외상매입거래 200,000,000 (주)대림 250,000,000 OCI(주) 300,000,000 (주)한화 (주)한국스탠다드차타드은행 3,000,000,000 사빅코리아(유) 서울보증보험(주) 395,294,566 기타 이행보증 등 (5) 당기말 현재 연결회사는 한국산업은행 등과 대출 및 수입신용장 약정을 체결하고있습니다. 35. 금융위험관리금융상품과 관련하여 연결회사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 연결회사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 회사의 목표, 정책, 위험 평가 및 관리 절차에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 본 연결재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다. (1) 위험관리 정책 연결회사의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다. 연결회사의 위험관리 정책은 연결회사가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 회사의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 연결회사는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다. (2) 신용위험 신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 회사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권 및 기타금융자산에서 발생합니다.연결회사는 매출채권 및 기타금융자산에서 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 이 충당금은 개별적으로 유의적인 항목에 대한 구체적인 손상차손과 유사한 특성을 가진 금융자산 집합의 발생하였으나 아직 식별되지 않은 손상으로 구성됩니다. 금융자산 집합의 충당금은 유사한 금융자산의 회수에 대한 과거 자료에 근거하여 결정되고 있습니다. (3) 유동성위험 유동성위험이란 연결회사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 연결회사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생할 위험 없이 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다. 연결회사의 영업활동 및 차입금 또는 자금조달로부터의 현금흐름은 연결회사가 투자지출 등에 필요한 현금소요량을 충족합니다. 또한, 연결회사가 자금을 영업활동을 통해서 창출하지 못하는 상황에 처하는 경우에는 외부차입 및 사채발행 등을 통한 자금조달을 할 수 있습니다. 한편, 연결회사는 여러 은행과 차입 한도약정을 체결하고 있습니다.(4) 시장위험 시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.① 환위험 연결회사의 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매 및 차입에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD, EUR, CNH, JPY 등 입니다. 연결회사는 해당 통화에 대해 환위험을 회피하기 위해 지속적인 모니터링을 수행하고 있습니다. ② 이자율위험 연결회사는 이자율위험에 노출시키지 않기 위해 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하도록 자금을 조달하고 있습니다. 또한, 연결회사는 변동금리부 차입금에 노출된 이자율위험을 회피하기 위해서 지속적인 모니터링을 수행하고 있습니다. 36. 금융상품 (1) 공정가치① 당기말 및 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 [금융자산] 당기손익-공정가치 측정 파생상품 14,202,010 14,202,010 939,710 939,710 기타포괄손익- 공정가치측정 지분상품 3,421,648 3,421,648 3,207,795 3,207,795 상각후원가 측정(주1) 현금및현금성자산 30,718,605,191 30,718,605,191 28,050,226,518 28,050,226,518 매출채권 44,463,584,205 44,463,584,205 45,147,724,918 45,147,724,918 기타금융자산 2,086,298,262 2,086,298,262 2,668,816,351 2,668,816,351 소계 77,268,487,658 77,268,487,658 75,866,767,787 75,866,767,787 합계 77,286,111,316 77,286,111,316 75,870,915,292 75,870,915,292 [금융부채] 당기손익-공정가치 측정 파생상품 278,681,845 278,681,845 896,984,241 896,984,241 상각후원가 측정(주1) 매입채무및기타채무 18,629,209,266 18,629,209,266 20,438,220,455 20,438,220,455 기타금융부채 865,839,610 865,839,610 925,787,323 925,787,323 차입금 12,828,150,339 12,828,150,339 12,438,276,621 12,438,276,621 소계 32,323,199,215 32,323,199,215 33,802,284,399 33,802,284,399 합계 32,601,881,060 32,601,881,060 34,699,268,640 34,699,268,640 (주1) 상각후원가로 측정되는 금융상품은 공정가치가 장부금액과 근사하여, 공정가치 평가절차를 수행하지 않았습니다. ② 당기말 및 전기말 현재 공정가치 측정 금융상품의 수준별 공정가치는 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 [금융자산] 당기손익-공정가치금융자산 - 14,202,010 - 14,202,010 기타포괄손익-공정가치금융자산 3,421,648 - - 3,421,648 합계 3,421,648 14,202,010 - 17,623,658 [금융부채] 당기손익-공정가치금융부채 - 278,681,845 - 278,681,845 (단위:원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 [금융자산] 당기손익-공정가치금융자산 - 939,710 - 939,710 기타포괄손익-공정가치금융자산 3,207,795 - - 3,207,795 합계 3,207,795 939,710 - 4,147,505 [금융부채] 당기손익-공정가치금융부채 - 896,984,241 - 896,984,241 ③ 연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2로 분류되는 통화선도에 대하여 보고기간 종료일 현재 선도환율에 기초한 추정 미래현금흐름의 현재가치를 사용하여 산정된 공정가치로 측정하였습니다. (2) 신용위험 ① 신용위험에 대한 노출 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당기말 및 전기말 현재 연결회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당기말 전기말 당기손익-공정가치금융자산 14,202,010 939,710 현금및현금성자산 30,718,605,191 28,050,226,518 매출채권 44,463,584,205 45,147,724,918 기타금융자산 2,086,298,262 2,668,816,351 합계 77,282,689,668 75,867,707,497 당기말 및 전기말 현재 매출채권의 각 지역별 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당기말 전기말 국내채권 44,198,680,997 45,540,833,309 해외채권 619,604,406 138,030,007 현재가치할인차금 (45,368,591) (168,992,241) 대손충당금 (309,332,607) (362,146,157) 합계 44,463,584,205 45,147,724,918 당기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 각 지역별 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당기말 전기말 국내채권 2,291,555,598 2,665,334,755 해외채권 6,903,072 215,642,004 대손충당금 (212,160,408) (212,160,408) 합계 2,086,298,262 2,668,816,351 ② 손상차손 당기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타금융자산의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다. (가) 매출채권 (단위:원) 구분 당기말 전기말 채권잔액(주1) 손상된 금액 채권잔액(주1) 손상된 금액 만기미도래 8,699,007,521 - 10,313,075,019 - 0 ~ 30일 19,525,089,163 6,376,498 20,090,248,045 7,271,964 31일 ~ 60일 10,907,262,410 3,997,427 9,749,433,820 3,716,686 61일~120일 5,133,307,391 7,594,545 4,367,585,686 7,357,594 121일 ~ 360일 417,255,781 195,043,041 842,287,404 27,566,571 360일 초과 136,363,137 96,321,096 316,233,342 316,233,342 합계 44,818,285,403 309,332,607 45,678,863,316 362,146,157 (주1) 현재가치할인차금은 포함되지 않았습니다. 당기 및 전기 중 매출채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당기말 전기말 기초 362,146,157 898,141,650 대손상각비 295,988,453 (147,587,703) 제각 (348,802,003) (388,407,790) 기말 309,332,607 362,146,157 (나) 기타금융자산 (단위:원) 구분 당기말 전기말 채권잔액 손상된 금액 채권잔액 손상된 금액 만기미도래 2,008,922,039 - 1,977,224,241 - 0 ~ 30일 74,535,716 - 261,329,840 - 31일 ~ 60일 2,840,507 - 427,628,529 - 61일 ~ 120일 - - 1,009,276 - 121일 ~ 360일 - - - - 360일 초과 212,160,408 212,160,408 213,784,873 212,160,408 합계 2,298,458,670 212,160,408 2,880,976,759 212,160,408 당기 및 전기 중 상각후원가로 측정되는 기타금융자산에 대한 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당기말 전기말 기초 212,160,408 212,477,208 제각 - (316,800) 기말 212,160,408 212,160,408 (3) 유동성위험연결회사의 금융부채를 당기말로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름 중 만기가 12개월 이내에 도래하는 잔액은 할인의 효과가 중요하지 아니하므로 장부금액과 동일합니다. (단위:원, USD, EUR) 구분 합계 3개월이하 3개월초과~1년이하 1년 초과 [비파생상품] 매입채무 16,204,840,943 16,204,840,943 - - 기타채무 2,424,368,323 2,089,876,006 - 334,492,317 기타금융부채 921,101,589 95,374,923 219,154,469 606,572,197 단기차입금 12,880,227,051 6,202,078,788 6,678,148,263 - 합계 32,430,537,906 24,592,170,660 6,897,302,732 941,064,514 [파생상품] 총액결제 통화선도 (유입) (USD 11,800,000) (USD 10,500,000) (USD 1,300,000) - (유입) (EUR 500,000) (EUR 500,000) - - 유출 16,156,523,000 14,474,763,000 1,681,760,000 - 연결회사는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다.(4) 환위험① 환위험에 대한 노출 당기말 및 전기말 현재 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 USD EUR CNH JPY 외화채권 679,648,867 - - 1,123,831 외환채무 16,204,611,737 659,617,462 381,659,842 - 순포지션 (15,524,962,870) (659,617,462) (381,659,842) 1,123,831 (단위:원) 구분 USD EUR JPY 외화채권 1,817,689,434 - 1,195,386 외환채무 16,117,529,921 2,535,791,824 - 순포지션 (14,299,840,487) (2,535,791,824) 1,195,386 ② 민감도분석당기말 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 법인세비용차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. 다만, 동 효과에는 이자율 변동으로 인한 효과는 반영되지 않은 것입니다. (단위:원) 구분 10%상승 10%하락 USD (1,552,496,287) 1,552,496,287 EUR (65,961,746) 65,961,746 CNY (38,165,984) 38,165,984 JPY 112,383 (112,383) (5) 이자율위험① 이자율위험에 대한 노출당기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당기말 전기말 [고정이자율] 단기대여금 200,000,000 200,000,000 단기금융상품 1,500,000,000 1,500,000,000 장기금융상품 30,000,000 30,000,000 단기차입금 (4,000,000,000) (4,000,000,000) 합계 (2,270,000,000) (2,270,000,000) [변동이자율] 단기차입금 (8,828,150,339) (8,438,276,621) ② 민감도분석 당기말과 전기말 현재 다른 변수가 일정하고 변동금리 조건 금융상품에 대한 이자율이 1% 상승 또는 하락할 경우, 이로 인한 손익의 변동금액은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당기말 전기말 1% 상승 1% 하락 1% 상승 1% 하락 법인세비용차감전순손익변동 (88,281,503) 88,281,503 (84,382,766) 84,382,766 37. 자본위험관리연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 연결회사는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 적절히 수정변경하고 있습니다. 연결회사의 자본관리는 부채에서 현금및현금성자산을 차감한 순부채와 자본의 비율을 활용하고 있으며, 연결회사의 전반적인 자본위험 관리 정책은 전기와 동일합니다.한편, 당기말과 전기말 현재 순부채비율 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당기 전기 부채총계 35,299,849,270 37,308,953,487 차감: 현금및현금성자산 (30,718,605,191) (28,050,226,518) 순부채 4,581,244,079 9,258,726,969 자본총계 104,200,640,115 99,487,139,959 순부채비율 4.40% 9.31% 38. 영업부문 (1) 부문에 대한 정보 사업부문 주요 내용 케미칼 세계적 다국적기업 및 국내 화학원료제조 업체들의 국내 Distributor 영업매출 건축자재 목조주택용 자재의 상품매출, 실리콘 생산공장을 통해 관련 제품을 제조 및 공급 폴리머 자동차, 전기전자, 플라스틱, 건축용 실란트 등 다양한 산업에 두루 사용되는 산업용 화학소재를 주요 품목의 상품매출 PnP HP사의 인디고(디지털인쇄기)제품의 국내 유통 매출 신사업 기존 사업부문 외 신규사업, 신규품목의 상품매출 전자소재 플라스틱필름(전도성점착테이프) 제조, 플라스틱 적층, 도포 및 기타 표면처리 제품매출 (2) 당기와 전기 중 연결회사의 부문별 매출액 및 영업이익에 대한 정보는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 케미칼 건축자재 폴리머 PnP 신사업 전자소재 합계 매출액 77,715,466 58,351,953 89,547,676 15,482,748 88,328 3,189,975 244,376,147 영업이익 845,041 1,941,595 2,924,356 117,483 (136,940) (90,574) 5,600,960 (단위:천원) 구분 케미칼 건축자재 폴리머 PnP 신사업 전자소재 합계 매출액 82,928,801 73,508,758 68,473,128 17,161,385 632,865 3,274,974 245,979,911 영업이익 704,626 1,465,483 1,906,572 143,157 90,837 (55,774) 4,254,901 (3) 연결회사는 보고부문별 부문자산과 부문부채에 대하여 최고영업의사결정권자에게 보고하지 않습니다.(4) 연결회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객은 없습니다. 한편, 당기와 전기에 연결회사가 인식한 외부고객으로부터의 수익은 연결회사의 소재지인 대한민국에 귀속됩니다. 4. 재무제표 4-1. 재무상태표 재무상태표 제 45 기 2023.12.31 현재 제 44 기 2022.12.31 현재 제 43 기 2021.12.31 현재 (단위 : 원) 제 45 기 제 44 기 제 43 기 자산 유동자산 106,800,512,802 103,419,175,717 113,179,251,058 현금및현금성자산 29,532,915,643 26,771,846,335 37,290,669,555 매출채권 44,167,779,222 44,128,701,072 44,690,782,262 기타금융자산 1,724,195,262 2,262,555,532 1,342,172,783 당기손익-공정가치 금융자산 14,202,010 939,710 109,169,166 유동재고자산 28,121,520,917 29,353,527,264 29,003,511,698 당기법인세자산 272,390,368 기타자산 3,239,899,748 629,215,436 742,945,594 비유동자산 30,832,070,182 31,747,017,346 32,339,227,548 매출채권 755,226,626 1,439,545,510 기타금융자산 173,890,000 217,770,019 291,682,144 기타포괄손익-공정가치 금융자산 3,421,648 3,207,795 4,628,970 종속기업 투자 353,401,299 359,945,099 69,440,780 관계기업 투자 1,000 1,000 1,000 유형자산 25,413,660,939 25,516,444,748 25,897,311,733 사용권자산 535,882,789 863,128,341 701,075,103 무형자산 3,642,552,043 3,453,711,377 3,571,535,307 퇴직급여자산 456,641,654 313,987,159 이연법인세자산 302,142,462 기타비유동자산 252,618,810 263,595,182 61,864,539 자산총계 137,632,582,984 135,166,193,063 145,518,478,606 부채 유동부채 32,924,420,139 35,613,189,213 50,236,634,000 매입채무 및 기타채무 18,205,508,446 20,095,186,412 20,195,985,780 유동 차입금 12,828,150,339 12,438,276,621 26,641,529,638 기타금융부채 193,816,371 356,173,554 257,863,007 당기손익-공정가치 금융부채 278,681,845 896,984,241 23,206,588 당기법인세부채 735,533,467 2,496,594,535 기타부채 682,729,671 1,826,568,385 621,454,452 비유동부채 961,730,961 822,783,449 1,083,081,457 기타채무 334,492,317 249,690,150 259,500,555 기타금융부채 369,606,546 533,764,887 462,620,263 퇴직급여부채 360,960,639 이연법인세부채 257,632,098 39,328,412 부채총계 33,886,151,100 36,435,972,662 51,319,715,457 자본 자본금 17,699,953,000 17,699,953,000 17,699,953,000 자본잉여금 50,018,809,458 50,018,809,458 50,018,809,458 기타자본 (9,615,576) (9,615,576) (9,615,576) 기타포괄손익누계액 (4,620,535) (4,783,638) (3,614,569) 이익잉여금(결손금) 36,041,905,537 31,025,857,157 26,493,230,836 자본총계 103,746,431,884 98,730,220,401 94,198,763,149 자본과부채총계 137,632,582,984 135,166,193,063 145,518,478,606 4-2. 포괄손익계산서 포괄손익계산서 제 45 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지 제 44 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 제 43 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 (단위 : 원) 제 45 기 제 44 기 제 43 기 수익(매출액) 241,200,697,690 242,718,580,280 253,677,798,390 매출원가 217,409,891,059 222,149,099,710 222,105,223,734 매출총이익 23,790,806,631 20,569,480,570 31,572,574,656 판매비와관리비 18,092,645,686 16,249,230,938 17,897,758,266 영업이익(손실) 5,698,160,945 4,320,249,632 13,674,816,390 기타이익 402,203,845 1,252,401,922 328,340,554 기타손실 35,264,609 168,954,161 139,323,301 금융수익 4,366,295,942 6,685,431,694 2,791,064,285 금융비용 3,813,220,863 6,569,145,694 2,875,298,210 투자비용 6,543,800 9,495,681 1,930,560,220 법인세비용차감전순이익(손실) 6,611,631,460 5,510,487,712 11,849,039,498 법인세비용(수익) 1,562,701,674 1,156,732,851 2,595,868,813 당기순이익(손실) 5,048,929,786 4,353,754,861 9,253,170,685 기타포괄손익 (32,718,303) 177,702,391 352,399,640 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) (32,718,303) 177,702,391 352,399,640 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) (32,881,406) 178,871,460 349,688,272 기타포괄손익-공정가치 금융자산 평가손익(세후기타포괄손익) 163,103 (1,169,069) 2,711,368 총포괄손익 5,016,211,483 4,531,457,252 9,605,570,325 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 143 123 261 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 143 123 261 4-3. 자본변동표 자본변동표 제 45 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지 제 44 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 제 43 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2021.01.01 (기초자본) 17,699,953,000 50,018,809,458 (9,615,576) (6,325,937) 16,890,371,879 84,593,192,824 당기순이익(손실) 9,253,170,685 9,253,170,685 확정급여제도의 재측정요소 349,688,272 349,688,272 기타포괄손익-공정가치 금융자산 평가손익 2,711,368 2,711,368 2021.12.31 (기말자본) 17,699,953,000 50,018,809,458 (9,615,576) (3,614,569) 26,493,230,836 94,198,763,149 2022.01.01 (기초자본) 17,699,953,000 50,018,809,458 (9,615,576) (3,614,569) 26,493,230,836 94,198,763,149 당기순이익(손실) 4,353,754,861 4,353,754,861 확정급여제도의 재측정요소 178,871,460 178,871,460 기타포괄손익-공정가치 금융자산 평가손익 (1,169,069) (1,169,069) 2022.12.31 (기말자본) 17,699,953,000 50,018,809,458 (9,615,576) (4,783,638) 31,025,857,157 98,730,220,401 2023.01.01 (기초자본) 17,699,953,000 50,018,809,458 (9,615,576) (4,783,638) 31,025,857,157 98,730,220,401 당기순이익(손실) 5,048,929,786 5,048,929,786 확정급여제도의 재측정요소 (32,881,406) (32,881,406) 기타포괄손익-공정가치 금융자산 평가손익 163,103 163,103 2023.12.31 (기말자본) 17,699,953,000 50,018,809,458 (9,615,576) (4,620,535) 36,041,905,537 103,746,431,884 4-4. 현금흐름표 현금흐름표 제 45 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지 제 44 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 제 43 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 (단위 : 원) 제 45 기 제 44 기 제 43 기 영업활동현금흐름 3,200,000,030 3,430,845,785 3,810,125,424 당기순이익(손실) 5,048,929,786 4,353,754,861 9,253,170,685 당기순이익조정을 위한 가감 2,799,360,032 1,717,211,119 7,232,925,371 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 (4,519,424,850) 902,196,285 (12,177,536,507) 이자수취 931,884,706 588,322,049 336,822,985 이자지급(영업) (731,952,604) (486,455,989) (508,215,779) 법인세납부(환급) (328,797,040) (3,644,182,540) (327,041,331) 투자활동현금흐름 (804,302,326) 6,848,075 (874,740,087) 대여금의 감소 150,000,000 단기금융상품의 처분 1,500,000,000 1,200,000,000 3,000,000,000 단기금융상품의 취득 (1,500,000,000) (1,500,000,000) (3,200,000,000) 상각후원가측정금융자산의 처분 2,000,000,000 상각후원가측정금융자산의 취득 (2,000,000,000) 유형자산의 처분 202,700,900 6,233,091 유형자산의 취득 (1,047,303,226) (752,732,294) (1,141,740,087) 무형자산의 처분 1,323,636,364 무형자산의 취득 (7,700,000) (45,939,086) 기타비유동금융자산의 처분 48,000,000 161,810,000 322,000,000 기타비유동금융자산의 취득 (86,160,000) (5,000,000) 종속기업에 대한 투자자산의 취득 (300,000,000) 재무활동현금흐름 364,800,436 (13,944,890,643) 2,811,243,986 정부보조금의 수취 20,000,002 239,999,998 단기차입금의 증가 38,132,423,573 45,406,695,992 76,635,578,223 단기차입금의 상환 (37,491,189,003) (59,046,130,095) (73,682,845,640) 리스부채의 원금지급 (276,434,134) (325,456,542) (381,488,595) 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) 2,760,498,140 (10,507,196,783) 5,746,629,323 기초현금및현금성자산 26,771,846,335 37,290,669,555 31,544,091,554 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 571,168 (11,626,437) (51,322) 기말현금및현금성자산 29,532,915,643 26,771,846,335 37,290,669,555 5. 재무제표 주석 제45(당)기말 : 2023년 12월 31일 현재 제44(전)기말 : 2022년 12월 31일 현재 주식회사 원익큐브 1. 일반사항주식회사 원익큐브(이하 "회사"라 함)는 1979년 6월 12일 설립되어 1995년 10월 28일 코스닥시장에 상장하였으며, 각종 화학제품과 건축자재의 매매 및 수출입업과 고급 디지털인쇄기 유통업을 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 회사는 경기도 성남시 분당구 삼평동에 본사를 두고 있으며, 3개 지점(양산, 서울, 여주)과 오창공장 및 연구소를 운영하고 있습니다. 회사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 주주명 당기말 전기말 주식수(주) 지분율(%) 주식수(주) 지분율(%) (주)원익머트리얼즈 11,176,000 31.57 11,176,000 31.57 이용한 452,208 1.28 452,208 1.28 기타 23,771,698 67.15 23,771,698 67.15 합계 35,399,906 100.00 35,399,906 100.00 2. 중요한 회계정책 다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다. 2.1 재무제표 작성 기준 회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 "기업회계기준")에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제5조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. 재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다.- 특정 금융자산과 금융부채(파생상품 포함)- 확정급여제도와 공정가치로 측정하는 사외적립자산 한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석 3 에서 설명하고 있습니다. 2.2 회계정책과 공시의 변경 (1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 회사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 주요 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다 . ① 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정) - 중요한 회계정책 공시개정사항은 유의적인 회계정책이 아닌 중요한 회계정책을 공시하고, 중요하지 않은 회계정책을 공시하는 경우에는 그 정보가 중요한 회계정책 정보를 불분명하게 하지 않도록 하고 있습니다. 회사는 개정 기준서에 따라 분류된 회사의 중요한 회계정책을연차재무제표에 공시하였습니다. 동 개정사항이 회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ② 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정) - 리픽싱 조건 금융부채 공시개정사항은 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건(리픽싱 조건)이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우에는 그 전환권이나 신주인수권에 대해 보고기간에 발생한 평가손익 및 평가손익을 제외한 법인세비용차감전계속사업손익을 주석으로 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항이 회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ③ 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치 변경 및 오류' (개정) - 회계추정치 정의개정사항은 '회계추정의 변경'에 대한 정의를 삭제하고 '회계추정치'에 대한 정의를 추가하여, 회계정책에서 측정불확실성을 고려하여 회계추정치를 개발하도록 하는 경우 추정치 개발 시 사용한 측정기법과 투입변수는 회계추정치에 포함되어 측정기법이나 투입변수의 변경이 전기오류수정으로 인한 것이 아닌 한 회계정책의 변경이 아닌 회계추정치의 변경임을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항이 회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ④ 기업회계기준서 제1012호 '법인세' (개정) - 이연법인세 최초 인식 예외 규정의 요건 추가개정사항은 이연법인세의 최초 인식 예외 규정에 '거래 당시 동일한 금액으로 가산할일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기지는 않는다'는 요건을 추가하여, 단일 거래에서 자산과 부채를 최초 인식할 때 동일한 금액의 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기는 경우에는 이연법인세 자산과 부채를 모두 인식해야 함을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항이 회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.⑤ 기업회계기준서 제1012호 '법인세'(개정) - '국제조세개혁 - 필라2 모범규칙' 추가개정사항은 다국적기업의 국제조세를 개혁하는 필라2 모범규칙을 반영하는 법률의 시행으로 생기는 이연법인세 회계처리를 일시적으로 완화하고 이와 관련된 당기법인세 효과 등에 대한 공시를 요구하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ⑥ 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' (제정) - 기준서 제1104호 '보험계약' 대체기준서 제1117호 '보험계약'은 보험계약의 인식과 측정을 다룬 종전 기준서 제1104호 '보험계약'을 대체합니다. 해당 기준서는 보험계약을 발행한 기업의 유형과 관계없이 모든 보험계약에 포괄적이고 일반적인 모형을 제시합니다. 동 제정사항이 회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정ㆍ공표되었으나 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 회사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니 다. ① 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정) - 유동부채와 비유동부채의 분류 개정사항은 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됨을 명확히 하고 있습니다. 또한, 기업이 약정사항을 준수해야 부채의 결제를 연기할 수 있는 경우, 보고일 또는 그 이전에 준수되도록 요구되는 약정사항만이 부채를 유동 또는 비유동으로 분류하는 데 영향을 미치며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리가 보고기간 후 12개월 이내에 약정사항을 준수했는지 여부에 좌우되는 비유동부채의 경우, 해당 약정사항에 대한 정보 및 기업이 약정사항을 준수하기 어려울 수 있음을 나타내는 사실과 상황 등을 공시하도록 추가 개정되었습니다. 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향을 검토하고 있습니다. ② 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정) - 가상자산 공시 개정사항은 가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 다만 거래소의 고객위탁 가상자산의 경우 2024년 7월 19일 이후를 재무보고일로 하는 재무제표부터 적용됩니다. 회사는 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향을 검토하고 있습니다. ③ 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' 및 제1107호 '금융상품: 공시' (개정) - 공급자금융약정 정보 공시 공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향을 검토하고 있습니다. ④ 기업회계기준서 제1116호 '리스' (개정) - 판매후리스에서 생기는 리스부채 판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향을 검토하고 있습니다. 2.3 종속기업, 관계기업 및 공동기업에 대한 투자회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있으며, 종속기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 다만, 공동기업 및 관계기업 투자는 지분법으로 측정하고 있으며, 공동기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 지분법장부금액에서 차감하여 회계처리합니다. 2.4 외화환산 (1) 기능통화와 표시통화 회사는 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 회사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다. (2) 외화거래와 보고기간말의 환산 외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련되거나 보고기업의 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 차입금과 관련된 외환차이 및 기타 외환차이는 손익계산서에 금융원가로 표시됩니 다. 비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다. 2.5 현금및현금성자산회사는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높은 단기 투자자산으로서 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으며 다만 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함하고 있으며, 금융회사의 요구에 따라 즉시 상환하여야 하는 당좌차월은 현금및현금성자산의 구성요소에 포함하고 있습니다. 2.6 금융상품(1) 금융자산(가) 분류회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.- 당기손익-공정가치 측정 금융자산- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산- 상각후원가 측정 금융자산금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성 근거하여 분류합니다.공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. (나) 측정회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다. ① 채무상품금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.가) 상각후원가 측정 금융자산계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '금융수익 또는 금융비용'으로 표시하고 손상차손은 '투자비용'으로 표시합니다. 다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 포괄손익계산서에 '투자수익 또는 투자비용'으로 표시합니다. ② 지분상품회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다.당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 포괄손익계산서에 '투자수익 또는 투자비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.(다) 손상회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다(회사가 신용위험이 유의적으로 증가하였는지를 결정하는 방법은 주석 36 참조).(라) 인식과 제거금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다. 회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. (마) 금융상품의 상계금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.(2) 금융부채(가) 분류 및 측정회사의 당기손익-공정가치 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.당기손익-공정가치 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 '매입채무', '차입금' 및 '기타금융부채' 등으로 표시됩니다.특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 포괄손익계산서 상 '금융비용'으로 인식됩니다. (나) 제거금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제 3자에게양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다. (3) 파생상품파생상품은 최초 인식시 계약일의 공정가치로 측정하고 이후 공정가치로 재측정하고있습니다. 위험회피회계를 적용하지 않는 파생상품의 공정가치 변동은 '금융수익(비용)'으로 포괄손익계산서에 인식됩니다.2.7 매출채권매출채권은 공정가치로 인식할 때에 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 무조건적인 대가의 금액으로 최초 인식합니다. 매출채권은 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다(회사의 매출채권 회계처리에 대한 추가적인 사항은 주석 5, 손상에 대한 회계정책은 주석 36 참조).2.8 재고자산재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 현재의 상태로 이르게 하는 데 발생한 기타 원가 모두를 포함하고 있으며, 재고자산의 단위원가는 선입선출법(미착품은 개별법)을 사용하여 결정하고 있습니다. 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 순실현가능가치는 통상적인 영업과정의 예상 판매가격에서 예상되는 추가 완성원가와 판매비용을 차감한 금액으로서 매 후속기간에 순실현가능가치를 재평가하고 있습니다.재고자산의 판매시 관련된 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 비용으로인식하고 있으며 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하며, 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산 평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산 금액의 차감액으로 인식하고 있습니다. 2.9 유형자산유형자산은 최초 인식시점에 원가로 측정하고 최초 인식 이후 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 관세 및 환급불가능한 취득 관련 세금을 가산하고 매입할인과 리베이트 등을 차감한 구입가격, 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가로 구성되고 있습니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.유형자산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 유형자산은 아래의 내용연수와 감가상각방법을 적용하여 감가상각하고 있습니다. 구분 내용연수 감가상각방법 건물 20년 ~ 50년 정액법 구축물 11년 ~ 20년 정액법 시설장치 6년 정액법 기계장치 5년, 8년 정액법 차량운반구 4년 정액법 공구와기구 5년 정액법 비품 4년 정액법 유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가에 비교하여 유의적이라면 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다. 유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 유형자산의 장부금액은 처분하는 때, 사용이나 처분을 통하여 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 제거하고 있으며 제거로 인하여 발생하는 손익은 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식하고 있습니다. 2.10 무형자산영업권을 제외한 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다. 구분 내용연수 상표권과 특허권 5년 ~ 19년 소프트웨어 10년 2.11 매입채무와 기타 채무매입채무와 기타 채무는 회사가 보고기간말 전에 재화나 용역을 제공받았으나 지급되지 않은 부채입니다. 해당 채무는 무담보이며, 보통 인식 후 60일 이내에 지급됩니다. 매입채무와 기타 채무는 지급기일이 보고기간 후 12개월 후가 아니라면 유동부채로 표시되었습니다. 해당 채무들은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정됩니다. 2.12 차입원가적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안 자본화 가능한 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다. 2.13 정부보조금정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다.2.14 자기주식회사가 자기지분상품을 재취득하는 경우 이러한 지분상품은 자본에서 자기주식의 과목으로 하여 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니하고 있습니다. 2.15 수익인식(1) 재화의 판매회사는 각종 화학제품의 매매 및 수출입업과 고급 디지털인쇄기 유통업을 주요사업으로 영위하고 있습니다. 상품이 고객에게 인도되고, 고객이 그 상품을 판매하기 위한 유통망과 가격에 대한 모든 재량을 가지며, 고객의 상품 인수에 영향을 미칠 수 있는 이행되지 않은 의무가 남아있지 않은 시점에서 상품에 대한 통제가 이전된 것으로보아 매출을 인식합니다. 수취채권은 재화를 인도 혹은 검수가 완료되었을 때 인식합니다. 이는 재화를 인도 또는 검수가 완료된 시점부터는 시간이 지나기만 하면 대가를 지급받게 되므로 대가를 받을 무조건적인 권리가 생기기 때문입니다.(2) 용역의 제공회사는 고객에게 고급 디지털인쇄기의 유지, 보수 및 관련 부품의 공급 등 전반에 걸친 관리용역을 제공하고 있습니다. 고객과의 통합계약에서 디지털인쇄기 판매 이후 ① 소모품의 공급 및 교체관리용역 및 ② 부품의 공급 및 교체관리용역 등과 같이 구별되는 수행의무를 식별합니다.회사는 계약기간 동안 고객에게 용역을 제공할 의무가 있으므로 이러한 수행의무에 배분된 거래가격을 용역을 제공하는 기간에 걸쳐 수익으로 인식합니다. 2.16 종업원급여 (1) 퇴직급여회사는 확정급여제도를 운영하고 있습니다.일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다.제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다.(2) 기타장기종업원급여회사는 장기 근속 임직원에게 장기종업원급여를 제공하고 있습니다. 기타장기종업원급여는 확정급여제도와 동일한 방법으로 측정되며, 근무원가, 기타장기종업원급여부채의 순이자 및 재측정요소는 당기손익으로 인식됩니다. 또한,이러한 부채는 매년 독립적이고 적격한 보험계리사에 의해 평가됩니다. 2.17 금융보증계약회사가 제공한 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 후속적으로는 다음 중 큰 금액으로 측정하여 '기타금융부채'로 인식됩니다.- 금융상품의 손상규정에 따라 산정한 손실충당금- 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한금액 2.18 비금융자산의 손상 영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다. 2.19 당기법인세 및 이연법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다.당기법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법을 기준으로 측정됩니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 회사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산·부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다.이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다. 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있는 경우, 그리고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적 차이에 대하여 일시적 차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.이연법인세 자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있고, 이연법인세 자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련된 경우에 상계합니다. 당기법인세 자산과 부채는 법적으로 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있고, 순액으로 결제할 의도가 있거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제하려는 의도가 있는 경우에 상계합니다.2.20 주당이익회사는 기본주당이익과 희석주당이익을 보통주에 귀속되는 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다.기본주당이익은 보통주에 귀속되는 특정 회계기간의 당기순손익을 그 기간에 유통된보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있으며, 보통주에 귀속되는 금액은 계속영업손익과 당기순손익 각각의 금액에서 자본으로 분류된 우선주에 대한 세후우선주 배당금,우선주 상환시 발생한 차액 및 유사한 효과를 조정한 금액입니다.희석주당이익은 모든 희석효과가 있는 잠재적보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다. 2.21 리스회사가 리스제공자인 경우 운용리스에서 생기는 리스수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식합니다. 운용리스 체결 과정에서 부담하는 리스개설직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다. 회사는 다양한 사무실, 저장탱크부지, 자동차 등을 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 1~10년의 고정기간으로 체결되지만 연장선택권이 있을 수 있습니다. 계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다. 회사는 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 리스요소와 비리스요소에 배분하였습니다. 그러나 회사가 리스이용자인 부동산 리스의 경우 리스요소와 비리스요소를 분리하지 않고 하나의 리스요소로 회계처리하는 실무적 간편법을 적용하였습니다. 리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다. 회사는 계약이 집행가능한 기간 내에서 해지불능기간에 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간과 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다. 회사는 리스이용자와 리스제공자가 각각 다른 당사자의 동의 없이 종료할 수 있는 권리가 있는 경우 계약을 종료할 때 부담할 경제적 불이익을 고려하여 집행가능한 기간을 산정합니다. 리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다. - 받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함) - 개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료 - 잔존가치보증에 따라 회사(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액 - 회사(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격 - 리스기간이 회사(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다. - 리스부채의 최초 측정금액 - 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료 - 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가 - 복구원가의 추정치 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 회사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다. 단기리스와 모든 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 IT기기와 소액의 사무실 집기로 구성되어 있습니다. 2.22 재무제표 승인 회사의 재무제표는 2024년 2월 26일자 이사회에서 승인되었으며, 2024년 3월 26일자 정기주주총회에서 최종 승인될 예정입니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.(1) 금융상품의 공정가치자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 회사는 최대한 시장에서 관측 가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적 으로 관측가능한 투입변수- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 회사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다(주석36참조). (2) 금융자산의 손상금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 회사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 회사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다(주석36참조).(3) 법인세 회사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다(주석29참조). 회사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 회사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다. (4) 순확정급여부채(자산)순확정급여부채(자산)의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들, 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다(주석19 참조).(5) 리스리스기간을 산정할 때에 경영진은 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상 기간(또는 종료선택권의 대상 기간)은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다. 4. 현금및현금성자산당기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당기말 전기말 예금 29,532,915,643 26,771,846,335 5. 매출채권당기말 및 전기말 현재 매출채권의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당기말 전기말 유동 비유동 합계 유동 비유동 합계 매출채권 44,516,486,190 - 44,516,486,190 44,530,221,590 878,850,276 45,409,071,866 현재가치할인차금 (45,368,591) - (45,368,591) (45,368,591) (123,623,650) (168,992,241) 대손충당금 (303,338,377) - (303,338,377) (356,151,927) - (356,151,927) 합계 44,167,779,222 - 44,167,779,222 44,128,701,072 755,226,626 44,883,927,698 6. 기타금융자산당기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당기말 전기말 유동 비유동 합계 유동 비유동 합계 대여금 200,000,000 - 200,000,000 200,000,000 - 200,000,000 대손충당금 (200,000,000) - (200,000,000) (200,000,000) - (200,000,000) 미수수익 151,456,847 - 151,456,847 75,601,230 - 75,601,230 대손충당금 (4,637,808) - (4,637,808) (4,637,808) - (4,637,808) 미수금 84,898,823 - 84,898,823 699,114,710 - 699,114,710 대손충당금 (7,522,600) - (7,522,600) (7,522,600) - (7,522,600) 단기금융상품 1,500,000,000 - 1,500,000,000 1,500,000,000 - 1,500,000,000 보증금 - 173,890,000 173,890,000 - 217,770,019 217,770,019 합계 1,724,195,262 173,890,000 1,898,085,262 2,262,555,532 217,770,019 2,480,325,551 7. 당기손익-공정가치금융상품당기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치금융상품의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당기말 전기말 [유동자산] 파생상품 14,202,010 939,710 [유동부채] 파생상품 278,681,845 896,984,241 8. 기타포괄손익-공정가치금융자산당기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치 지분상품의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 보유 주식수 지분율 취득원가 공정가치 당기말 전기말 웅진 2,707주 0.003% 9,263,030 3,421,648 3,207,795 9. 재고자산(1) 당기말 및 전기말 현재 재고자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당기말 전기말 평가전금액 순실현가능가치 평가충당금 평가전금액 순실현가능가치 평가충당금 제품 1,155,139,892 1,141,361,362 (13,778,530) 2,117,556,811 2,020,504,439 (97,052,372) 상품 20,609,323,892 20,581,930,255 (27,393,637) 18,943,560,884 18,763,789,599 (179,771,285) 원재료 1,015,452,088 1,014,223,462 (1,228,626) 588,754,398 587,800,456 (953,942) 부재료 140,192,662 137,742,007 (2,450,655) 85,827,266 83,400,189 (2,427,077) 미착품 5,246,263,831 5,246,263,831 - 7,898,032,581 7,898,032,581 - 합계 28,166,372,365 28,121,520,917 (44,851,448) 29,633,731,940 29,353,527,264 (280,204,676) (2) 당기 및 전기 중 재고자산과 관련하여 매출원가로 인식한 평가손실(환입)은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당기 전기 재고자산평가손실(환입) (235,353,228) 158,504,578 10. 기타자산당기말 전기말 현재 기타자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선급금 1,743,121,563 62,789,500 395,700,021 - 선급비용 232,991,935 189,829,310 233,515,415 263,595,182 부가세대급금 1,263,786,250 - - - 합계 3,239,899,748 252,618,810 629,215,436 263,595,182 11. 종속기업 및 관계기업(1) 당기말 및 전기말 현재 종속기업 및 관계기업투자의 현황은 다음과 같습니다. (단위:원) 회사명 소재지 당기말 전기말 지분율 장부금액 지분율 장부금액 [종속기업] (주)나노이닉스 대한민국 100% 300,001,000 100% 300,001,000 (주)원익비엠텍 대한민국 100% 53,400,299 100% 59,944,099 소계 353,401,299 359,945,099 [관계기업] (주)태진로보틱스 대한민국 35% 1,000 35% 1,000 (2) 당기 및 전기 중 종속기업 및 관계기업투자의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 회사명 기초 손상차손 기말 [종속기업] (주)나노이닉스 300,001,000 - 300,001,000 (주)원익비엠텍(주1) 59,944,099 (6,543,800) 53,400,299 소계 359,945,099 (6,543,800) 353,401,299 [관계기업] (주)태진로보틱스 1,000 - 1,000 소계 1,000 - 1,000 합계 359,946,099 (6,543,800) 353,402,299 (주1) 당기말 (주 )원익비엠텍의 손상징후가 파악되었으며 , 회수가능액 검토 결과 , 장부금액이 회수가능액을 유의적으로 초과하여 6,544천원의 손상차손을 당기손익으로 인식하였습니다 . (단위:원) 회사명 기초 취득 손상차손 기말 [종속기업] (주)나노이닉스 1,000 300,000,000 - 300,001,000 (주)원익비엠텍(주1) 69,439,780 - (9,495,681) 59,944,099 소계 69,440,780 300,000,000 (9,495,681) 359,945,099 [관계기업] (주)태진로보틱스 1,000 - - 1,000 소계 1,000 - - 1,000 합계 69,441,780 300,000,000 (9,495,681) 359,946,099 (주1) 전기말 (주)원익비엠텍의 손상징후가 파악되었으며, 회수가능액 검토 결과, 장부금액이 회수가능액을 유의적으로 초과하여 9,496천원의 손상차손을 당기손익으로 인식하였습니다. (3) 당기 및 전기 중 종속기업 및 관계기업투자와 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당기 전기 [종속기업및관계기업투자손실] 종속기업투자손상차손 (6,543,800) (9,495,681) (4) 당기말 및 전기말 현재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위:원) 회사명 자산 부채 자본 매출 당기순손익 총포괄손익 (주)나노이닉스 2,385,092,144 1,630,882,913 754,209,231 3,189,975,474 (96,528,876) (302,711,327) (주)원익비엠텍 71,126,179 17,725,880 53,400,299 - (6,543,800) (6,543,800) (단위:원) 회사명 자산 부채 자본 매출 당기순손익 총포괄손익 (주)나노이닉스 2,052,805,663 995,885,105 1,056,920,558 3,274,974,453 (54,337,331) 211,304,934 (주)원익비엠텍 77,524,779 17,580,680 59,944,099 - (9,495,681) (9,495,681) 관계기업인 (주)태진로보틱스는 손상차손을 인식하여 중요하지 않아 재무정보를 공시하지 않았습니다. 12. 유형자산 (1) 당기말 및 전기말 현재 유형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 장부금액 토지 13,208,390,411 - - 13,208,390,411 건물 12,147,794,355 (3,178,706,545) - 8,969,087,810 구축물 4,920,692,223 (3,572,591,279) - 1,348,100,944 기계장치 3,806,021,283 (2,569,958,202) (218,822,691) 1,017,240,390 차량운반구 408,865,949 (322,824,368) - 86,041,581 비품 1,574,684,992 (1,104,347,845) (9,933,337) 460,403,810 기타유형자산 1,117,911,976 (894,726,183) (5,000) 223,180,793 건설중인자산 101,215,200 - - 101,215,200 합계 37,285,576,389 (11,643,154,422) (228,761,028) 25,413,660,939 (단위:원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 장부금액 토지 13,206,787,271 - - - 13,206,787,271 건물 12,097,160,955 (2,818,937,804) - - 9,278,223,151 구축물 4,906,450,146 (3,812,182,097) - - 1,094,268,049 기계장치 3,785,721,283 (2,230,604,529) - (258,035,293) 1,297,081,461 차량운반구 320,203,749 (307,235,324) - - 12,968,425 비품 2,000,277,285 (1,386,122,301) (203,125,985) (16,233,286) 394,795,713 기타유형자산 1,020,717,026 (822,331,348) - (5,000) 198,380,678 건설중인자산 33,940,000 - - - 33,940,000 합계 37,371,257,715 (11,377,413,403) (203,125,985) (274,273,579) 25,516,444,748 (2) 당기 및 전기 중 유형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 기초 취득 처분 대체(주1) 감가상각비 기말 토지 13,206,787,271 1,603,140 - - - 13,208,390,411 건물 9,278,223,151 - - 50,633,400 (359,768,741) 8,969,087,810 구축물 1,094,268,049 33,678,560 (11,364,873) 396,287,000 (164,767,792) 1,348,100,944 기계장치 1,297,081,461 20,300,000 - - (300,141,071) 1,017,240,390 차량운반구 12,968,425 88,662,200 - - (15,589,044) 86,041,581 비품 394,795,713 84,447,726 (62,822,335) 131,052,000 (87,069,294) 460,403,810 기타유형자산 198,380,678 99,400,000 (3,000) 3,400,000 (77,996,885) 223,180,793 건설중인자산 33,940,000 719,211,600 - (651,936,400) - 101,215,200 합계 25,516,444,748 1,047,303,226 (74,190,208) (70,564,000) (1,005,332,827) 25,413,660,939 (주1) 건설중인자산에서 소프트웨어로 대체된 금액은 70,564천원입니다. (단위:원) 구분 기초 취득(주1) 처분 대체(주2) 감가상각비 기말 토지 13,133,917,271 - - 72,870,000 - 13,206,787,271 건물 9,462,127,592 - - 153,456,295 (337,360,736) 9,278,223,151 구축물 1,192,119,373 66,970,000 - - (164,821,324) 1,094,268,049 기계장치 1,427,170,865 - (144,793) 160,616,671 (290,561,282) 1,297,081,461 차량운반구 29,512,170 - - - (16,543,745) 12,968,425 비품 425,156,020 97,280,723 (2,037,522) 1,435,985 (127,039,493) 394,795,713 기타유형자산 174,108,442 40,627,272 (1,146,790) 53,102,727 (68,310,973) 198,380,678 건설중인자산 53,200,000 527,854,297 - (547,114,297) - 33,940,000 합계 25,897,311,733 732,732,292 (3,329,105) (105,632,619) (1,004,637,553) 25,516,444,748 (주1) 정부보조금 수취액 20,000천원이 포함된 금액입니다. (주2) 건설중인자산에서 소프트웨어로 대체된 금액은 105,633천원입니다. 13. 리스(1) 당기말 및 전기말 현재 사용권자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당기말 전기말 건물 29,002,266 181,621,515 구축물 218,475,024 333,885,764 차량운반구 288,405,499 347,621,062 합계 535,882,789 863,128,341 (2) 당기 및 전기 중 사용권자산의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 기초 취득 처분 감가상각비 기말 건물 181,621,515 - (57,410,895) (95,208,354) 29,002,266 구축물 333,885,764 - (54,813,687) (60,597,053) 218,475,024 차량운반구 347,621,062 89,914,052 (24,861,303) (124,268,312) 288,405,499 합계 863,128,341 89,914,052 (137,085,885) (280,073,719) 535,882,789 (단위:원) 구분 기초 취득 감가상각비 기말 건물 49,982,424 272,432,272 (140,793,181) 181,621,515 구축물 423,194,735 - (89,308,971) 333,885,764 차량운반구 227,897,944 222,479,441 (102,756,323) 347,621,062 합계 701,075,103 494,911,713 (332,858,475) 863,128,341 (3) 당기말 및 전기말 현재 리스부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당기말 전기말 유동 184,816,371 356,173,554 비유동 369,606,546 524,764,887 합계 554,422,917 880,938,441 (4) 당기 및 전기 중 리스와 관련하여 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당기 전기 사용권자산의 감가상각비 280,073,719 332,858,475 이자비용 20,784,068 26,465,847 소액 및 단기리스료 49,993,088 72,685,938 합계 350,850,875 432,010,260 당기 및 전기 중 리스와 관련된 총 현금유출은 각각 347,211 천원, 424,608천원입니다. 14. 무형자산 (1) 당기말 및 전기말 현재 무형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 장부금액 상표권 6,147,840 (5,759,754) - - 388,086 소프트웨어 908,888,086 (416,713,294) (11,583,335) (122,192,420) 358,399,037 특허권 660,457,800 (186,788,955) (437,817,670) - 35,851,175 회원권 3,345,310,108 - (97,396,363) - 3,247,913,745 합계 4,920,803,834 (609,262,003) (546,797,368) (122,192,420) 3,642,552,043 (단위:원) 구분 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 장부금액 상표권 6,147,840 (5,242,306) - - 905,534 소프트웨어 830,624,086 (353,827,486) (11,583,335) (140,302,287) 324,910,978 특허권 660,457,800 (182,212,210) (437,817,670) - 40,427,920 회원권 3,345,310,108 - (257,843,163) - 3,087,466,945 합계 4,842,539,834 (541,282,002) (707,244,168) (140,302,287) 3,453,711,377 (2) 당기 및 전기 중 무형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 상표권 소프트웨어(주1) 특허권 회원권 합계 기초 905,534 324,910,978 40,427,920 3,087,466,945 3,453,711,377 취득 및 대체 - 78,264,000 - - 78,264,000 손상 - - - (12,553,200) (12,553,200) 환입 - - - 173,000,000 173,000,000 상각 (517,448) (44,775,941) (4,576,745) - (49,870,134) 기말 388,086 358,399,037 35,851,175 3,247,913,745 3,642,552,043 (주1) 건설중인자산에서 소프트웨어로 대체된 금액은 70,564천원입니다. (단위:원) 구분 상표권 소프트웨어(주1) 특허권 회원권 합계 기초 1,615,388 211,511,709 45,004,665 3,313,403,545 3,571,535,307 취득 및 대체 - 151,571,705 - - 151,571,705 처분 - - - (169,936,600) (169,936,600) 손상 - - - (121,500,000) (121,500,000) 환입 - - - 65,500,000 65,500,000 상각 (709,854) (38,172,436) (4,576,745) - (43,459,035) 기말 905,534 324,910,978 40,427,920 3,087,466,945 3,453,711,377 (주1) 건설중인자산에서 소프트웨어로 대체된 금액은 105,633천원입니다. 15. 정부보조금당기 및 전기 중 자산취득관련 정부보조금의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 기초 상각 기말 기계장치 258,035,293 (39,212,602) 218,822,691 비품 16,233,286 (6,299,949) 9,933,337 기타유형자산 5,000 - 5,000 소프트웨어 140,302,287 (18,109,867) 122,192,420 합계 414,575,866 (63,622,418) 350,953,448 (단위:원) 구분 기초 증가 상각 대체 기말 기계장치 280,505,673 - (38,074,786) 15,604,406 258,035,293 비품 21,106,321 - (6,118,350) 1,245,315 16,233,286 기타유형자산 5,000 - - - 5,000 건설중인자산 - 20,000,002 - (20,000,002) - 소프트웨어 155,078,108 - (17,926,102) 3,150,281 140,302,287 합계 456,695,102 20,000,002 (62,119,238) - 414,575,866 16. 매입채무및기타채무당기말 및 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매입채무 16,265,921,963 - 18,263,540,824 - 미지급금 371,354,038 - 453,381,550 - 미지급비용 1,568,232,445 334,492,317 1,378,264,038 249,690,150 합계 18,205,508,446 334,492,317 20,095,186,412 249,690,150 17. 단기차입금(1) 당기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 차입처 연이자율 당기말 전기말 시설자금대출 농협은행(주) - - 4,000,000,000 (주)국민은행 4.32% 4,000,000,000 - 외화단기차입금 (주)국민은행 외 변동금리 8,828,150,339 8,438,276,621 합계 12,828,150,339 12,438,276,621 (2) 회사소유 일부 토지, 건물 및 구축물은 한국산업은행과 (주)국민은행의 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석34 참조). 18. 기타금융부채당기말 및 전기말 현재 기타금융부채(유동)의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 리스부채 184,816,371 369,606,546 356,173,554 524,764,887 임대보증금 9,000,000 - - 9,000,000 합계 193,816,371 369,606,546 356,173,554 533,764,887 19. 순확정급여자산 (1) 당기말 및 전기말 현재 순확정급여자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당기말 전기말 확정급여채무 현재가치 5,144,630,515 4,764,832,478 사외적립자산 공정가치 (5,601,272,169) (5,078,819,637) 순확정급여자산 (456,641,654) (313,987,159) (2) 당기 및 전기 중 확정급여채무의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당기 전기 기초 4,764,832,478 4,664,909,886 당기 손익으로 인식: 당기근무원가 579,190,296 580,845,984 이자원가 246,481,356 135,778,692 소계 825,671,652 716,624,676 기타포괄손익으로 인식: 경험조정효과 (16,746,654) 218,980,363 인구통계적가정변경효과 (43,156) - 재무적가정변경효과 (17,583,935) (526,815,707) 소계 (34,373,745) (307,835,344) 계열사전입 - 18,739,760 급여지급액 (411,499,870) (327,606,500) 소계 (411,499,870) (308,866,740) 기말 5,144,630,515 4,764,832,478 (3) 당기 및 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당기 전기 기초 5,078,819,637 4,303,949,247 당기 손익으로 인식: 이자수익 264,029,640 125,272,392 기타포괄손익으로 인식: 사외적립자산의 재측정손실 (74,983,014) (68,776,118) 사용자의 기여금 728,547,537 1,027,240,856 계열사전입 - 18,739,760 급여지급액 (395,141,631) (327,606,500) 소계 333,405,906 718,374,116 기말 5,601,272,169 5,078,819,637 (4) 당기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 구성내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당기말 전기말 정기예금 등 5,601,272,169 5,078,819,637 (5) 당기 및 전기 중 확정급여제도와 관련하여 당기손익으로 인식한 총비용의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당기 전기 매출원가 77,434,224 81,841,572 판매비와관리비 458,802,216 476,172,168 연구개발비 25,405,572 33,338,544 합계 561,642,012 591,352,284 (6) 당기말 및 전기말 현재 확졍급여채무의 평가에 사용된 주요 보험수리적가정은 다음과 같습니다. (단위:%) 구분 당기 전기 할인율(주1) 4.62 5.59 기대임금상승률(주2) 4.37 5.50 (주1) 우량회사채 수익률과 종업원의 기대잔존근무기간을 참조하여 할인율을 적용하고 있습니다. (주2) 기대임금상승률은 물가상승률, 연공, 승진 및 그 밖의 관련성 있는 요소를 통합적으로 고려하여 추정합니다. (7) 당기말 현재 유의적인 각각의 보험수리적가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동한다면 확정급여채무에 미치게 될 영향은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 1% 증가 1% 감소 할인율 (186,349,023) 206,046,962 기대임금상승률 209,860,351 (192,997,433) (8) 미래현금흐름에 대한 확정급여제도의 영향 회사는 기금의 적립수준을 매년 검토하고, 기금에 결손이 발생하는 경우 이를 보전하는 정책을 보유하고 있습니다.(9) 확정급여채무의 가중평균만기는 약 5.10년입니다.(10) 당기말 현재 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기 분석은 아래와 같습니다. (단위:원) 구분 1년미만 1년 ~ 2년 미만 2년 ~ 5년 미만 5년 ~ 10년 미만 10년 이상 합계 급여지급액 731,254,988 1,689,142,048 1,751,980,280 2,478,845,372 3,636,676,353 10,287,899,041 20. 기타부채당기말 및 전기말 현재 기타부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당기말 전기말 예수금 31,828,002 27,742,042 선수금(주1) 650,901,669 690,037,491 부가세예수금 - 1,108,788,852 합계 682,729,671 1,826,568,385 (주1) 계약부채가 포함되어 있습니다(주석 25 참조). 21. 자본금과 자본잉여금(1) 당기말 및 전기말 현재 자본금의 내용은 다음과 같습니다. (단위:주,원) 구분 당기말 전기말 발행할 주식의 총수 60,000,000 60,000,000 1주당 액면금액 500 500 발행한 주식수 35,399,906 35,399,906 보통주자본금 17,699,953,000 17,699,953,000 (2) 당기말 및 전기말 현재 자본잉여금의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당기말 전기말 주식발행초과금 46,327,047,846 46,327,047,846 기타자본잉여금 3,465,183,944 3,465,183,944 자기주식처분이익 226,577,668 226,577,668 합계 50,018,809,458 50,018,809,458 22. 기타자본당기말 및 전기말 현재 기타자본의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당기말 전기말 자기주식 (9,615,576) (9,615,576) 자사주식은 가격안정과 주식배당 및 무상증자시 발행한 단주의 처리를 위하여 기명식 보통주식을 시가로 취득하고 있으며, 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니다. 23. 기타포괄손익누계액 (1) 당기말 및 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당기말 전기말 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익 (4,620,535) (4,783,638) (2) 당기 및 전기 중 기타포괄손익누계액의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 기초 평가 법인세효과 기말 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익 (4,783,638) 213,853 (50,750) (4,620,535) (단위:원) 구분 기초 평가 법인세효과 기말 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익 (3,614,569) (1,421,175) 252,106 (4,783,638) 24. 이익잉여금 (1) 당기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당기말 전기말 이익준비금(주1) 5,148,462,590 5,148,462,590 미처분이익잉여금 30,893,442,947 25,877,394,567 합계 36,041,905,537 31,025,857,157 (주1) 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있으며, 이익배당목적으로 사용될 수 없으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다. (2) 당기 및 전기의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 제 45(당) 기(처분예정일 : 2024년 3월 26일) 제 44(전) 기(처분확정일 : 2023년 3월 28일) Ⅰ. 미처분이익잉여금 30,893,442,947 25,877,394,567 전기이월미처분이익잉여금 25,877,394,567 21,344,768,246 당기순이익 5,048,929,786 4,353,754,861 확정급여제도의 재측정요소 (32,881,406) 178,871,460 Ⅱ. 임의적립금 등의 이입액 - - Ⅲ. 이익잉여금 처분액 - - Ⅳ. 차기이월미처분이익잉여금 30,893,442,947 25,877,394,567 25. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 관련 계약자산과 계약부채 (1) 당기 및 전기 중 수익의 유형에 따라 구분한 매출의 구성 내역은 다음과 같습니 다. (단위:원) 구분 당기 전기 [고객과의 계약에서 생기는 수익] 상품 매출 219,910,880,337 221,871,939,412 제품 매출 17,221,142,723 16,392,500,532 용역 매출 3,549,025,021 3,738,956,319 기타 매출 25,257,301 36,133,737 소계 240,706,305,382 242,039,530,000 [기타 원천으로부터의 수익] 임대수익 494,392,308 679,050,280 합계 241,200,697,690 242,718,580,280 (2) 당기 및 전기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익을 발생 지역에 따라 구분한 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당기 전기 [고객과의 계약에서 생기는 수익] 국내 237,445,412,846 237,483,823,004 해외 3,260,892,536 4,555,706,996 합계 240,706,305,382 242,039,530,000 (3) 당기말 및 전기말 현재 계약부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당기말 전기말 계약부채(주1) 650,901,669 690,037,491 (주1) 재무상태표 상 기타유동부채에 포함되어 있습니다. (4) 당기 및 전기 중 이월된 계약부채가 실현된 금액은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당기 전기 기초의 계약부채 잔액 중 당기에 인식한 수익 579,056,741 526,052,544 26. 판매비와관리비당기 및 전기 중 판매비와관리비의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당기 전기 급여 6,048,751,651 5,764,339,531 퇴직급여 458,802,216 476,172,168 복리후생비 866,942,501 821,695,224 보험료 278,253,449 292,306,472 감가상각비 538,773,476 551,409,639 무형자산상각비 43,444,706 37,245,512 대손상각비 152,895,946 (147,587,703) 지급수수료 1,945,441,005 1,520,972,377 광고선전비 11,991,052 24,906,432 교육훈련비 49,570,433 51,505,153 차량유지비 432,809,964 465,778,169 도서인쇄비 37,853,561 38,061,843 접대비 294,460,628 273,672,854 임차료 5,386,738 13,158,358 통신비 90,023,186 89,499,106 운반비 2,838,117,381 2,349,596,107 세금과공과 137,128,998 132,757,768 소모품비 1,259,094,461 1,214,290,537 수도광열비 376,033,003 339,669,836 수선비 51,605,457 132,740,376 경상개발비 467,162,211 398,548,917 여비교통비 115,808,819 89,443,918 견본비 51,136,772 62,573,537 보관료 1,201,126,310 890,866,267 행사비 36,993,699 19,471,525 판매보증수선비 22,964,344 13,278,540 사용권자산상각비 280,073,719 332,858,475 합계 18,092,645,686 16,249,230,938 27. 기타수익 및 기타비용 (1) 당기 및 전기 중 기타수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당기 전기 유형자산처분이익 191,698,027 3,953,672 사용권자산처분이익 2,909,557 - 무형자산처분이익 - 1,153,699,764 무형자산손상차손환입 173,000,000 65,500,000 잡이익 34,596,261 29,248,486 합계 402,203,845 1,252,401,922 (2) 당기 및 전기 중 기타비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당기 전기 유형자산폐기손실 418,000 1,049,686 무형자산손상차손 12,553,200 121,500,000 잡손실 22,233,409 46,404,475 기부금 60,000 - 합계 35,264,609 168,954,161 28. 금융수익 및 금융비용 (1) 당기 및 전기 중 금융수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당기 전기 외환차익 1,050,521,472 1,038,123,072 외화환산이익 402,204,275 999,980,446 이자수익 1,132,080,611 799,507,644 파생상품거래이익 1,767,287,574 3,846,880,822 파생상품평가이익 14,202,010 939,710 합계 4,366,295,942 6,685,431,694 (2) 당기 및 전기 중 금융비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당기 전기 외환차손 2,054,409,814 4,521,331,574 외화환산손실 15,083,106 34,757,001 이자비용 757,265,603 500,391,278 파생상품거래손실 707,780,495 615,681,600 파생상품평가손실 278,681,845 896,984,241 합계 3,813,220,863 6,569,145,694 (3) 당기 및 전기 중 금융수익 및 금융비용의 범주별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 이자수익(비용) 외환손익 기타금융수익 기타포괄손익 [금융자산] 상각후원가측정금융자산 1,132,080,611 10,328,834 - - 당기손익-공정가치금융자산 - - 1,781,489,584 - 기타포괄손익-공정가치금융자산 - - - 163,103 합계 1,132,080,611 10,328,834 1,781,489,584 163,103 [금융부채] 상각후원가측정금융부채 (757,265,603) (627,096,007) - - 당기손익-공정가치금융부채 - - (986,462,340) - 합계 (757,265,603) (627,096,007) (986,462,340) - (단위:원) 구분 이자수익(비용) 외환손익 기타금융수익 기타포괄손익 [금융자산] 상각후원가측정금융자산 799,507,644 (376,128,174) - - 당기손익-공정가치금융자산 - - 3,847,820,532 - 기타포괄손익-공정가치금융자산 - - - (1,169,069) 합계 799,507,644 (376,128,174) 3,847,820,532 (1,169,069) [금융부채] 상각후원가측정금융부채 (500,391,278) (2,141,856,883) - - 당기손익-공정가치금융부채 - - (1,512,665,841) - 합계 (500,391,278) (2,141,856,883) (1,512,665,841) - 29. 법인세비용(1) 당기 및 전기 중 법인세비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당기 전기 법인세부담액(주1) 1,336,720,875 875,197,637 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 218,303,686 341,470,874 자본에 직접 반영된 법인세비용 7,677,113 (59,935,660) 법인세비용 1,562,701,674 1,156,732,851 (주1) 법인세 확정신고시 발생하는 법인세추납(환급)액은 법인세부담액에 가감하고 있습니다. (2) 당기 및 전기 중 자본에 직접 반영된 법인세비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당기 전기 자본에 직접 반영된 법인세비용 7,677,113 (59,935,660) 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익 (50,750) 252,106 확정급여제도의 재측정요소 7,727,863 (60,187,766) (3) 당기 및 전기 중 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당기 전기 법인세비용차감전순손익 6,611,631,460 5,510,487,712 적용세율에 따른 법인세 1,359,830,975 1,190,307,297 조정사항: 세무상 과세되지 않는 수익 (4,865,756) (3,607,083) 세무상 차감되지 않는 비용 58,509,725 81,658,511 법인세추납(환급)액 152,533,178 (4,315,475) 세액공제 (22,229,995) (129,111,231) 기타 18,923,547 21,800,832 법인세비용 1,562,701,674 1,156,732,851 평균유효세율 23.64% 20.99% (4) 당기말 및 전기말 현재 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 기초 증감 기말 구축물 118,146,728 (10,591,592) 107,555,136 비품 23,958,172 (23,958,172) - 특허권 195,527,394 (84,464,812) 111,062,582 일시상각충당금 (49,310,899) 7,706,715 (41,604,184) 국고보조금(기계장치) 414,575,866 (63,622,418) 350,953,448 연차수당 463,856,469 119,430,146 583,286,615 무형자산(회원권) 257,843,163 (160,446,800) 97,396,363 선급임차료 (92,552,633) 92,552,633 - 현재가치할인차금(임차료) 92,552,633 (92,552,633) - 대손충당금 86,887,498 (45,868,751) 41,018,747 미수수익 (75,601,230) (29,855,617) (105,456,847) 퇴직급여충당부채 4,460,175,007 379,798,037 4,839,973,044 퇴직연금운용자산 (5,078,819,637) (105,075,093) (5,183,894,730) 재평가차익 (3,393,110,640) - (3,393,110,640) 종속기업투자손상차손(나노) 1,082,724,000 - 1,082,724,000 관계기업평가손익(태진) 279,999,000 - 279,999,000 종속기업투자손상차손(원익비엠텍) 1,940,055,901 6,543,800 1,946,599,701 매도가능증권평가손실(웅진홀딩스) 6,055,235 (213,853) 5,841,382 상품평가충당금 179,771,285 (152,377,648) 27,393,637 제품평가충당금 97,052,372 (83,273,842) 13,778,530 원재료평가충당금 953,942 274,684 1,228,626 부재료평가충당금 2,427,077 23,578 2,450,655 사용권자산 (863,128,341) 327,245,552 (535,882,789) 리스부채 880,938,441 (326,515,524) 554,422,917 잡손실 141,001,542 (67,028,113) 73,973,429 대손금 1,607,906,153 (721,829,786) 886,076,367 즉시상각의제 55,617,250 (4,768,000) 50,849,250 합계 2,835,501,748 (1,038,867,509) 1,796,634,239 법인세율 21.0% 20.9% 법인세효과 595,455,367 375,496,556 이월세액공제 - - 총 이연법인세자산(부채) 595,455,367 375,496,556 미인식 일시적차이(주1) 634,783,779 633,128,654 실현가능성 평가 - - 실현가능성 평가후 이연법인세자산(부채) (39,328,412) (257,632,098) (주1) 종속기업투자와 관련하여 발생한 차감할 일시적차이 3,029,324천원에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높지 않다고 판단하여 이연법인세자산을 인식하지 아니하였습니다. (단위:원) 구분 기초 증감 기말 구축물 104,086,702 14,060,026 118,146,728 기계장치 10,593,460 (10,593,460) - 비품 137,500,001 (113,541,829) 23,958,172 특허권 279,992,206 (84,464,812) 195,527,394 일시상각충당금 (57,017,616) 7,706,717 (49,310,899) 국고보조금(기계장치) 456,695,102 (42,119,236) 414,575,866 연차수당 446,671,874 17,184,595 463,856,469 무형자산(회원권) 201,843,163 56,000,000 257,843,163 선급임차료 (94,290,508) 1,737,875 (92,552,633) 현재가치할인차금(임차료) 94,290,508 (1,737,875) 92,552,633 대손충당금 621,372,564 (534,485,066) 86,887,498 미수수익 (66,838,135) (8,763,095) (75,601,230) 퇴직급여충당부채 4,378,992,175 81,182,832 4,460,175,007 퇴직연금운용자산 (4,303,949,247) (774,870,390) (5,078,819,637) 재평가차익 (3,393,110,640) - (3,393,110,640) 종속기업투자손상차손(나노) 1,082,724,000 - 1,082,724,000 관계기업평가손익(태진) 279,999,000 - 279,999,000 종속기업투자손상차손(원익비엠텍) 1,930,560,220 9,495,681 1,940,055,901 매도가능증권평가손실(웅진홀딩스) 4,634,060 1,421,175 6,055,235 상품평가충당금 101,236,704 78,534,581 179,771,285 제품평가충당금 20,463,394 76,588,978 97,052,372 원재료평가충당금 - 953,942 953,942 부재료평가충당금 - 2,427,077 2,427,077 사용권자산 (701,075,103) (162,053,238) (863,128,341) 리스부채 711,483,270 169,455,171 880,938,441 잡손실 201,736,431 (60,734,889) 141,001,542 대손금 1,853,476,804 (245,570,651) 1,607,906,153 즉시상각의제 60,385,250 (4,768,000) 55,617,250 합계 4,362,455,639 (1,526,953,891) 2,835,501,748 법인세율 22% 21% 법인세효과 959,740,241 595,455,367 이월세액공제 5,324,749 - 총 이연법인세자산(부채) 965,064,990 595,455,367 미인식 일시적차이(주1) 662,922,528 634,783,779 실현가능성 평가 - - 실현가능성 평가후 이연법인세자산(부채) 302,142,462 (39,328,412) (주1) 종속기업투자와 관련하여 발생한 차감할 일시적차이 3,022,780천원에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높지 않다고 판단하여 이연법인세자산을 인식하지 아니하였습니다. 30. 비용의 성격별 분류당기 및 전기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당기 전기 상품매출원가 202,659,084,345 205,469,748,657 용역매출원가 689,593,720 874,829,153 제품과 재공품의 변동 879,143,077 67,674,114 원재료와 소모품의 사용액 12,111,213,971 16,204,291,644 급여 7,487,781,703 7,114,413,982 퇴직급여 561,642,012 591,352,284 복리후생비 1,026,225,884 987,437,863 감가상각비 1,005,332,827 1,004,637,553 무형자산상각비 49,870,134 43,459,035 기타 9,032,649,072 6,040,486,363 합계 235,502,536,745 238,398,330,648 31. 주당이익 (1) 당기 및 전기 중 기본주당이익의 계산 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 보통주당기순이익 5,048,929,786 4,353,754,861 가중평균유통보통주식수 35,395,071 35,395,071 기본주당이익 143 123 (2) 당기 및 전기 중 기본주당이익의 계산을 위해 산출된 가중평균유통보통주식수의 내용은 다음과 같습니다. (단위:주) 구분 당기 전기 기초 발행보통주식수 35,399,906 35,399,906 자기주식 (4,835) (4,835) 가중평균유통보통주식수 35,395,071 35,395,071 (3) 희석주당손익 희석주당손익은 보통주 및 잠재적보통주 1주에 대한 이익을 계산한 것으로서, 회사가 보유중인 잠재적 보통주는 없으며 이로 인해 당기 및 전기의 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다 . 32. 현금흐름표 (1) 당기 및 전기 중 영업활동현금흐름의 조정 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당기 전기 재고자산평가손실(환입) (235,353,228) 158,504,578 급여 124,593,367 36,657,395 퇴직급여 561,642,012 591,352,284 감가상각비 1,005,332,827 1,004,637,553 대손상각비 295,988,453 (147,587,703) 무형자산상각비 49,870,134 43,459,035 사용권자산상각비 280,073,719 332,858,475 유형자산처분이익 (191,698,027) (3,953,672) 무형자산처분이익 - (1,153,699,764) 무형자산손상차손환입 (173,000,000) (65,500,000) 사용권자산처분이익 (2,909,557) - 유형자산폐기손실 418,000 1,049,686 무형자산손상차손 12,553,200 121,500,000 외화환산이익 (402,204,275) (999,980,446) 이자수익 (1,132,080,611) (799,507,644) 파생상품평가이익 (14,202,010) (939,710) 외화환산손실 15,083,106 34,757,001 이자비용 757,265,603 500,391,278 파생상품평가손실 278,681,845 896,984,241 종속기업투자손상차손 6,543,800 9,495,681 기부금 60,000 - 법인세비용 1,562,701,674 1,156,732,851 합계 2,799,360,032 1,717,211,119 (2) 당기 및 전기의 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당기 전기 매출채권의 감소(증가) 531,054,771 1,582,443,323 미수금의 감소(증가) 614,170,740 (624,496,866) 선급금의 감소(증가) (1,410,211,042) 205,604,871 선급비용의 감소(증가) 70,886,009 (287,452,123) 부가세대급금의 감소(증가) (1,263,786,250) - 파생상품자산의 감소(증가) 939,710 109,169,166 재고자산의 감소(증가) 1,530,068,910 (508,520,144) 매입채무의 증가(감소) (1,851,490,322) 1,224,888,999 미지급금의 증가(감소) (80,192,853) (60,756,782) 예수금의 증가(감소) 4,085,960 (51,066,843) 부가세예수금의 증가(감소) (1,108,788,852) 1,108,788,852 선수금의 증가(감소) (39,135,822) 147,391,924 미지급비용의 증가(감소) 124,864,208 (893,350,648) 파생상품부채의 증가(감소) (896,984,241) (23,206,588) 퇴직급여의 지급 (411,499,870) (327,606,500) 사외적립자산의 감소(증가) (333,405,906) (699,634,356) 합계 (4,519,424,850) 902,196,285 (3) 당기 및 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 단기차입금 리스부채 임대보증금 기초 12,438,276,621 880,938,441 9,000,000 재무현금흐름에서 생기는 변동 641,234,570 (276,434,134) - 외환차이 (251,360,852) - - 비현금거래(취득) - 89,914,052 - 비현금거래(처분) - (139,995,442) - 기말 12,828,150,339 554,422,917 9,000,000 (단위:원) 구분 단기차입금 리스부채 임대보증금 기초 26,641,529,638 711,483,270 9,000,000 재무현금흐름에서 생기는 변동 (13,639,434,103) (325,456,542) - 외환차이 (563,818,914) - - 비현금거래(취득) - 494,911,713 - 기말 12,438,276,621 880,938,441 9,000,000 33. 특수관계자거래 (1) 당기말 현재 회사와 특수관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다. 구분 기업명 유의적인 영향력을 행사하는 회사 (주)원익머트리얼즈, (주)원익홀딩스 종속기업 (주)나노이닉스, (주)원익비엠텍 관계기업 (주)태진로보틱스 기타의 특수관계자 (주)씨엠에스랩, (주)원익, (주)원익로보틱스, (주)원익아이피에스, (주)원익큐엔씨, 원익엘앤디주식회사 등 (2) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 중요한 거래 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 매출 매입 기타비용 유의적인 영향력을행사하는 회사 (주)원익머트리얼즈 - - 107,508 (주)원익홀딩스 - - 600,677,821 종속기업 (주)나노이닉스 12,546,141 406,146,500 - (주)원익비엠텍 1,980,000 - - 기타의 특수관계자 (주)씨엠에스랩 - - 9,590,909 (주)원익 - - 342,354,245 원익엘앤디 주식회사 - - 11,837,091 (주)원익큐엔씨 9,720,000 - - 합계 24,246,141 406,146,500 964,567,574 (단위:원) 구분 매출 매입 무형자산매각 기타비용 유의적인 영향력을행사하는 회사 (주)원익홀딩스 - - - 506,389,978 종속기업 (주)나노이닉스 9,782,905 468,359,350 - - (주)원익비엠텍 4,761,000 - - - 기타의 특수관계자 (주)씨엠에스랩 - - 12,594,100 (주)원익 - 960,000,000 147,822,683 원익엘앤디 주식회사 - - - 14,639,315 (주)원익아이피에스 - - - 111,835 합계 14,543,905 468,359,350 960,000,000 681,557,911 (3) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 중요한 자금 거래 내용은 없습니다. (4) 당기말 및 전기말 현재 특수관계자와의 중요한 채권 및 채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 채권 채무 매출채권 매입채무 기타채무 유의적인 영향력을행사하는 회사 (주)원익홀딩스 - - 188,220,331 종속기업 (주)나노이닉스 137,823,723 87,941,700 - (주)원익비엠텍 145,200 - 9,000,000 기타의 특수관계자 (주)원익 - - 66,632,306 합계 137,968,923 87,941,700 263,852,637 (단위:원) 구분 채권 채무 매출채권 매입채무 기타채무 유의적인 영향력을행사하는 회사 (주)원익홀딩스 - - 162,046,081 종속기업 (주)나노이닉스 109,718,160 21,766,800 - (주)원익비엠텍 - - 9,000,000 기타의 특수관계자 (주)원익 - - 65,583,791 합계 109,718,160 21,766,800 236,629,872 (5) 주요 경영진에 대한 보상회사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당기 및 전기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당기 전기 단기종업원급여 1,533,532,310 1,411,016,448 퇴직급여 112,785,091 99,888,681 합계 1,646,317,401 1,510,905,129 34. 우발상황과 약정사항(1) 사용제한 금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 계정과목 종류 채권자 당기 전기 사용제한내용 현금및현금성자산 보통예금 (주)신한은행 31,100,000 - 미결제타점권(미도래어음) 단기금융상품 정기예금 (주)하나은행 1,500,000,000 1,500,000,000 제3자질권설정(에스케이케미칼(주)) (2) 금융자산의 양도회사는 매입처와의 매출채권 양도 계약을 통해 매출채권을 배서하였습니다. 이 거래는 매출거래처의 부도가 발생하는 경우, 회사가 매입처에 해당금액을 지급할 의무를 가지므로 소구권이 있는 거래에 해당하여 외상대로 회계처리 하였습니다. 회사는 당기말 및 전기말 현재 현재 매출채권 잔액 567,602천원(전기말: 570,509천원)을 배서하였으나, 사후정산조건에 따라 제거하지 않고 관련 부채를 매입채무로 인식하고 있습니다. (단위:원) 배서된 매출채권 당기말 전기말 자산의 장부금액 567,602,235 570,508,713 관련부채의 장부금액 567,602,235 570,508,713 양도자산에 한하여 소구권이 있는 부채: 자산의 공정가치 567,602,235 570,508,713 관련부채의 공정가치 567,602,235 570,508,713 순포지션 - - (3) 당기말 현재 회사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 계정과목 종류 장부금액 설정금액 설정권자 내용 무형자산 회원권 1,214,387,655 500,000,000 (주)바커케미칼코리아 외상매입거래 담보 기타유동금융자산 단기금융상품 1,500,000,000 1,500,000,000 에스케이케미칼(주) 외상매입거래 담보 유형자산 토지 2,412,672,665 4,800,000,000 (주)국민은행 차입금담보 건물 2,630,611,795 구축물 327,305,198 토지 7,437,825,000 15,600,000,000 한국산업은행 차입금담보 건물 608,714,954 (4) 당기말 현재 회사가 타인으로부터 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 제공자 보증금액 보증처 내용 (주)하나은행 400,000,000 한화토탈(주) 외상매입거래 200,000,000 (주)대림 250,000,000 OCI(주) 300,000,000 (주)한화 (주)한국스탠다드차타드은행 3,000,000,000 사빅코리아(유) 서울보증보험(주) 387,662,966 기타 이행보증 등 (5) 당기말 현재 회사는 한국산업은행 등과 대출 및 수입신용장 약정을 체결하고 있습니다. 35. 금융위험관리금융상품과 관련하여 회사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 회사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 회사의 목표, 정책, 위험 평가 및 관리 절차에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 본 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다. (1) 위험관리 정책 회사의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다. 회사의 위험관리 정책은 회사가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 회사의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 회사는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다. (2) 신용위험 신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 회사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권 및 기타금융자산에서 발생합니다. 회사는 매출채권 및 기타금융자산에서 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 이 충당금은 개별적으로 유의적인 항목에 대한 구체적인 손상차손과 유사한 특성을 가진 금융자산 집합의 발생하였으나 아직 식별되지 않은 손상으로 구성됩니다. 금융자산 집합의 충당금은 유사한 금융자산의 회수에 대한 과거 자료에 근거하여 결정되고 있습니다. (3) 유동성위험 유동성위험이란 회사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 회사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생할 위험 없이 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다. 회사의 영업활동 및 차입금 또는 자금조달로부터의 현금흐름은 회사가 투자지출 등에 필요한 현금소요량을 충족합니다. 또한, 회사가 자금을 영업활동을 통해서 창출하지 못하는 상황에 처하는 경우에는 외부차입 및 사채발행 등을 통한 자금조달을 할 수 있습니다. 한편, 회사는 여러 은행과 차입 한도약정을 체결하고 있습니다. (4) 시장위험 시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다. ① 환위험 회사의 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매 및 차입에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD, EUR, CNH 등 입니다. 회사는 해당 통화에 대해 환위험을 회피하기 위해 지속적인 모니터링을 수행하고 있습니다. ② 이자율위험 회사는 이자율위험에 노출시키지 않기 위해 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하도록 자금을 조달하고 있습니다. 또한, 회사는 변동금리부 차입금에 노출된 이자율위험을 회피하기 위해서 지속적인 모니터링을 수행하고 있습니다. 36. 금융상품 (1) 공정가치 ① 당기말 및 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 [금융자산] 당기손익-공정가치 측정 파생상품 14,202,010 14,202,010 939,710 939,710 기타포괄손익- 공정가치 측정 지분상품 3,421,648 3,421,648 3,207,795 3,207,795 상각후원가 측정(주1) 현금및현금성자산 29,532,915,643 29,532,915,643 26,771,846,335 26,771,846,335 매출채권 44,167,779,222 44,167,779,222 44,883,927,698 44,883,927,698 기타금융자산 1,898,085,262 1,898,085,262 2,480,325,551 2,480,325,551 소계 75,598,780,127 75,598,780,127 74,136,099,584 74,136,099,584 합계 75,616,403,785 75,616,403,785 74,140,247,089 74,140,247,089 [금융부채] 당기손익-공정가치 측정 파생상품 278,681,845 278,681,845 896,984,241 896,984,241 상각후원가 측정(주1) 매입채무및기타채무 18,540,000,763 18,540,000,763 20,344,876,562 20,344,876,562 기타금융부채 563,422,917 563,422,917 889,938,441 889,938,441 차입금 12,828,150,339 12,828,150,339 12,438,276,621 12,438,276,621 소계 31,931,574,019 31,931,574,019 33,673,091,624 33,673,091,624 합계 32,210,255,864 32,210,255,864 34,570,075,865 34,570,075,865 (주1) 상각후원가로 측정되는 금융상품은 공정가치가 장부금액과 근사하여, 공정가치 평가절차를 수행하지 않았습니다. ② 당기말 및 전기말 현재 공정가치 측정 금융상품의 수준별 공정가치는 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 [금융자산] 당기손익-공정가치금융자산 - 14,202,010 - 14,202,010 기타포괄손익-공정가치금융자산 3,421,648 - - 3,421,648 합계 3,421,648 14,202,010 - 17,623,658 [금융부채] 당기손익-공정가치금융부채 - 278,681,845 - 278,681,845 (단위:원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 [금융자산] 당기손익-공정가치금융자산 - 939,710 - 939,710 기타포괄손익-공정가치금융자산 3,207,795 - - 3,207,795 합계 3,207,795 939,710 - 4,147,505 [금융부채] 당기손익-공정가치금융부채 - 896,984,241 - 896,984,241 ③ 회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2로 분류되는 통화선도에 대하여 보고기간 종료일 현재 선도환율에 기초한 추정 미래현금흐름의 현재가치를 사용하여 산정된 공정가치로 측정하였습니다. (2) 신용위험 ① 신용위험에 대한 노출 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당기말 및 전기말 현재 회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당기말 전기말 현금및현금성자산 29,532,915,643 26,771,846,335 매출채권 44,167,779,222 44,883,927,698 기타금융자산 1,898,085,262 2,480,325,551 당기손익-공정가치금융자산 14,202,010 939,710 합계 75,612,982,137 74,137,039,294 당기말 및 전기말 현재 매출채권의 각 지역별 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당기말 전기말 국내채권 43,896,881,784 45,271,041,859 해외채권 619,604,406 138,030,007 현재가치할인차금 (45,368,591) (168,992,241) 대손충당금 (303,338,377) (356,151,927) 합계 44,167,779,222 44,883,927,698 당기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 각 지역별 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당기말 전기말 국내채권 2,103,342,598 2,476,843,955 해외채권 6,903,072 215,642,004 대손충당금 (212,160,408) (212,160,408) 합계 1,898,085,262 2,480,325,551 ② 손상차손 당기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타금융자산의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다. (가) 매출채권 (단위:원) 구분 당기말 전기말 채권잔액(주1) 손상된 금액 채권잔액(주1) 손상된 금액 만기미도래 8,699,007,521 - 10,313,075,019 - 0 ~ 30일 19,370,981,419 6,376,498 19,933,407,591 7,271,964 31일 ~ 60일 10,765,565,171 3,997,427 9,642,477,054 3,716,686 61일~120일 5,133,307,391 7,594,545 4,367,585,686 7,357,594 121일 ~ 360일 417,255,781 195,043,041 842,287,404 27,566,571 360일 초과 130,368,907 90,326,866 310,239,112 310,239,112 합계 44,516,486,190 303,338,377 45,409,071,866 356,151,927 (주1) 현재가치할인차금은 포함되지 않았습니다. 당기 및 전기 중 매출채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당기말 전기말 기초 356,151,927 892,147,420 대손상각비 295,988,453 (147,587,703) 제각 (348,802,003) (388,407,790) 기말 303,338,377 356,151,927 (나) 기타금융자산 (단위:원) 구분 당기말 전기말 채권잔액 손상된 금액 채권잔액 손상된 금액 만기미도래 1,820,709,039 - 1,788,733,441 - 0 ~ 30일 74,535,716 - 261,329,840 - 31일 ~ 60일 2,840,507 - 427,628,529 - 61일~120일 - - 1,009,276 - 121일 ~ 360일 - - - - 360일 초과 212,160,408 212,160,408 213,784,873 212,160,408 합계 2,110,245,670 212,160,408 2,692,485,959 212,160,408 당기 및 전기 중 상각후원가로 측정되는 기타금융자산에 대한 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당기말 전기말 기초 212,160,408 212,477,208 제각 - (316,800) 기말 212,160,408 212,160,408 (3) 유동성위험회사의 금융부채를 당기말로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름 중 만기가 12개월 이내에 도래하는 잔액은 할인의 효과가 중요하지 아니하므로 장부금액과 동일합니다. (단위:원, USD, EUR) 구분 합계 3개월이하 3개월초과~1년이하 1년 초과 [비파생상품] 매입채무 16,265,921,963 16,265,921,963 - - 기타채무 2,274,078,800 1,939,586,483 - 334,492,317 기타금융부채 598,364,289 72,995,823 164,496,269 360,872,197 단기차입금 12,880,227,051 6,202,078,788 6,678,148,263 - 합계 32,018,592,103 24,480,583,057 6,842,644,532 695,364,514 [파생상품] 총액결제 통화선도 (유입) (USD 11,800,000) (USD 10,500,000) (USD 1,300,000) - (유입) (EUR 500,000) (EUR 500,000) - - 유출 16,156,523,000 14,474,763,000 1,681,760,000 - 회사는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다. (4) 환위험① 환위험에 대한 노출 당기말 및 전기말 현재 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 USD EUR CNH 외화채권 678,209,510 - - 외환채무 16,204,611,737 659,617,462 381,659,842 순포지션 (15,526,402,227) (659,617,462) (381,659,842) (단위:원) 구분 USD EUR 외화채권 1,816,269,542 - 외환채무 16,117,529,921 2,535,791,824 순포지션 (14,301,260,379) (2,535,791,824) ② 민감도분석당기말 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 법인세비용차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. 다만, 동 효과에는 이자율 변동으로 인한 효과는 반영되지 않은 것입니다. (단위:원) 구분 10%상승 10%하락 USD (1,552,640,223) 1,552,640,223 EUR (65,961,746) 65,961,746 CNH (38,165,984) 38,165,984 (5) 이자율위험① 이자율위험에 대한 노출당기말과 전기말 현재 회사가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당기말 전기말 [고정이자율] 단기대여금 200,000,000 200,000,000 단기금융상품 1,500,000,000 1,500,000,000 단기차입금 (4,000,000,000) (4,000,000,000) 합계 (2,300,000,000) (2,300,000,000) [변동이자율] 단기차입금 (8,828,150,339) (8,438,276,621) ② 민감도분석 당기말과 전기말 현재 다른 변수가 일정하고 변동금리 조건 금융상품에 대한 이자율이 1% 상승 또는 하락할 경우, 이로 인한 손익의 변동금액은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당기말 전기말 1% 상승 1% 하락 1% 상승 1% 하락 법인세비용차감전순손익변동 (88,281,503) 88,281,503 (84,382,766) 84,382,766 37. 자본위험관리회사의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 회사는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 적절히 수정변경하고 있습니다. 회사의 자본관리는 부채에서 현금및현금성자산을 차감한 순부채와 자본의 비율을 활용하고 있으며, 회사의 전반적인 자본위험 관리 정책은 전기와 동일합니다. 한편, 당기말과 전기말 현재 순부채비율 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당기 전기 부채총계 33,886,151,100 36,435,972,662 차감: 현금및현금성자산 (29,532,915,643) (26,771,846,335) 순부채 4,353,235,457 9,664,126,327 자본총계 103,746,431,884 98,730,220,401 순부채비율 4.20% 9.79% 6. 배당에 관한 사항 당사는 정관에 의거 이사회 및 주주총회 결의를 통해 회사이익의 일정부분을 주주에게 환원하는 주요 수단으로 배당을 실시하도록 규정하고 있으며, 상법상 배당가능이익 범위 내에서 향후 회사의 성장을 위한 투자, 재무구조, 현금흐름 및 경영환경 등을 종합적으로 고려하여 배당을 결정하고 있습니다. 향후 당사는 지속적인 사업 경쟁력 확보 및 이익 환원을 통한 주주가치 증대 등을 종합적으로 고려하여 배당 정책을 검토할 예정이며, 보고서 작성기준일 현재 자사주 매입 및 소각에 대한 계획을 가지고 있지 않습니다.1. 배당 관련 정관규정 제56조(이익배당)① 이익의 배당은 금전 또는 금전외의 재산으로 할 수 있다.② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 종류주식을 발행한 때에는 각각 그와 같은 종류의 주식으로 할 수 있다.③제1항의 배당은 매결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게지급한다.④ 이익배당은 주주총회의 결의로 정한다. 다만, 제53조 제6항에 따라 재무제표를 이사회가 승인하는 경우 이사회 결의로 이익배당을 정한다.제57조(분기배당)① 회사는 이사회의 결의로 사업연도 개시일로부터 3월ㆍ6월 및 9월의 말일(이하 "분기배당 기준일" 이라 한다)의 주주에게 『자본시장과 금융투자업에 관한 법률』 제165조의12에 따라 분기배당을 할 수 있다.② 제1항의 이사회 결의는 분기배당 기준일 이후 45일내에 하여야 한다.③ 분기배당은 직전결산기의 재무상태표상의 순자산액에서 다음 각 호의 금액을 공제한 액을 한도로 한다.1. 직전결산기의 자본금의 액2. 직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액3. 직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액4. 직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적을 위해 적립한 임의준비금5. 상법시행령 제19조에서 정한 미실현이익 6. 분기배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금의 합계액 ④ 사업년도개시일 이후 분기배당 기준일 이전에 신주를 발행한 경우(준비금의 자본전입, 주식배당, 전환사채의 전환청구, 신주인수권부사채의 신주인수권 행사에 의한 경우를 포함한다)에는 분기배당에 관해서는 당해 신주는 직전사업년도말에 발행된 것으로 본다. 다만 분기배당 후에 발행된 신주에 대하여는 분기배당 기준일 직후에 발행된 것으로 본다.⑤제8조의우선주식에 대한 분기배당은 보통주식과 동일한 배당률을적용한다.제58조(배당금 지급청구권의 소멸시기)① 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성한다.② 제1항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 이 회사에 귀속한다. 2. 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제45기 제44기 제43기 주당액면가액(원) 500 500 500 (연결)당기순이익(백만원) 4,952 4,297 10,523 (별도)당기순이익(백만원) 5,049 4,354 9,253 (연결)주당순이익(원) 140 121 297 현금배당금총액(백만원) - - - 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - - - 현금배당수익률(%) 우선주 - - - 보통주 - - - 주식배당수익률(%) 우선주 - - - 보통주 - - - 주당 현금배당금(원) 우선주 - - - 보통주 - - - 주당 주식배당(주) 우선주 - - - 보통주 - - - ※ (연결)당기순이익은 연결당기순이익의 지배기업 소유주지분 귀속분입니다.※ (연결)주당순이익은 보통주 기본주당이익입니다. 3. 과거 배당 이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 - - - - ※ 최근 5년간 배당 이력이 없습니다. 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 1. 증자(감자)현황 (기준일 : 2023년 12월 31일 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 - - - - - - - - 해당사항 없습니다. 2. 미상환 전환사채 발행현황- 해당사항 없습니다. 3. 미상환 신주인수권부사채 등 발행현황- 해당사항 없습니다. 4. 미상환 전환형 조건부자본증권 등 발행현황- 해당사항 없습니다. [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적 (기준일 : 2023년 12월 31일 ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - - 해당사항 없습니다. 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 12월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 해당사항 없습니다. 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 12월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 해당사항 없습니다. 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 12월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 해당사항 없습니다. 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 12월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 해당사항 없습니다. 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 12월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - - 해당사항 없습니다. - 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 : 해당사항 없습니다. 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 1. 공모자금의 사용내역- 해당사항 없습니다. 2. 사모자금의 사용내역- 해당사항 없습니다. 3. 미사용자금의 운용내역- 해당사항 없습니다. 8. 기타 재무에 관한 사항 1. 재무제표 재작성 등 유의사항 - 해당사항 없습니다. 2. 대손충당금 설정현황(연결기준)(1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 천원, %) 구 분 계정과목 채권총액 대손충당금 대손충당금설정률 제45기 매출채권 44,772,917 309,333 0.69% 대여금 200,000 200,000 100.00% 미수수익 151,457 4,638 3.06% 미수금 84,899 7,523 8.86% 합 계 45,209,272 521,493 1.15% 제44기 매출채권 45,509,871 362,146 0.80% 대여금 200,000 200,000 100.00% 미수수익 75,601 4,638 6.13% 미수금 699,393 7,523 1.08% 합 계 46,484,865 574,307 1.24% 제43기 매출채권 47,444,190 898,142 1.89% 대여금 200,000 200,000 100.00% 미수수익 66,838 4,638 6.94% 미수금 88,655 7,839 8.84% 합 계 47,799,683 1,110,619 2.32% - 현재가치할인차금 차감 후 금액입니다. (2) 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원) 구 분 제45기 제44기 제43기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 574,307 1,110,619 2,057,775 2. 순대손처리액(①－②±③) (348,802) (388,725) (1,687,662) ①대손처리액(상각채권액) (348,802) (388,725) (1,687,662) ②상각채권회수액 - - - ③기타증감액 - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 295,988 (147,588) 740,505 4. 기말 대손충당금 잔액합계 521,493 574,307 1,110,619 (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 1) 대손충당금 설정방침 당사는 보고기간 종료일 현재 매출채권과 기타채권 잔액에 대하여 개별분석 및 전체기간의 기대신용손실에 해당하는 금액으로 대손충당금(손실충당금)을 설정하고 있습니다. 2) 대손경험률 및 대손예상액 산정근거 - 대손경험률 : 과거 3개년 구간별 평균 전이율을 설정대상 채권금액에 곱하여 설정 - 대손예상액 : 채무자의 파산, 강제집행, 사망, 실종 등으로 회수가 불투명한 채권의 경우 담보가액을 제외한 전액을 대손충당금 설정 3) 대손처리기준 : 매출채권 등에 대해 아래와 같은 사유 발생시 실대손처리하고 있습니다. - 파산, 부도, 강제집행, 사업의 폐지, 채무자의 사망, 실종 행방불명으로 인해 채권의 회수불능이 객관적으로 입증된 경우 - 소송에 패소하였거나 법적 청구권이 소멸한 경우 - 외부 채권회수 전문기관이 회수가 불가능하다고 통지한 경우 - 담보설정 부실채권, 보험Cover 채권은 담보물을 처분하거나 보험사로부터 보험금을 수령한 경우 - 회수에 따른 비용이 채권금액을 초과하는 경우(4) 경과기간별 매출채권잔액 (단위 : 천원,%) 구 분 만기미도래 0 ~ 30일 31일 ~ 60일 61일~120일 121일 ~ 360일 360일 초과 합 계 금 액 일 반 8,699,008 19,525,089 10,907,262 5,133,307 417,256 136,363 44,818,285 특수관계자 - - - - - - - 합 계 8,699,008 19,525,089 10,907,262 5,133,307 417,256 136,363 44,818,285 구성비율 19.4% 43.6% 24.3% 11.5% 0.9% 0.3% 100.0% - 현재가치할인차금 차감 전 금액입니다.3. 재고자산 현황 등(연결기준) (1) 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 천원, %, 회) 사업부문 계정과목 제45기 제44기 제43기 케미칼 부문 재고자산 5,151,039 7,903,102 5,986,657 건축자재 부문 재고자산 8,654,847 10,546,731 13,701,383 폴리머 부문 재고자산 7,823,727 6,597,829 6,399,524 PnP 부문 재고자산 6,491,908 4,305,864 2,915,947 신사업 부문 재고자산 - - - 전자소재 부문 재고자산 126,175 87,934 146,461 합계 재고자산 28,247,696 29,441,461 29,149,973 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 20.25% 21.57% 19.79% 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 7.63회 7.68회 9.26회 (2) 재고자산의 실사내용당사는 정기재고자산의 실사를 1년에 1회 실시하며, 외부감사회계법인 소속 공인회계사 입회하에 실시하고 있습니다. 2023년에 실시한 실사내역은 다음과 같습니다.가) 재고실사 일자 구분 실사일자 독립전문가 입회여부 (주)원익큐브 2023.12.28 한울회계법인 재고실사 입회 참관 나) 장기체화재고 등 현황재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 시가를 재무상태표가액으로 하고있으며, 당기말 현재 재고자산에 대한 평가내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 취득원가 보유금액 평가충당금 기말잔액 비 고 상품 20,609,324 20,609,324 (27,394) 20,581,930 - 제품 1,186,144 1,186,144 (13,779) 1,172,366 - 재공품 48,032 48,032 - 48,032 - 원재료 1,062,591 1,062,591 (1,229) 1,061,362 - 부재료 140,193 140,193 (2,451) 137,742 미착품 5,246,264 5,246,264 - 5,246,264 - 합계 28,292,548 28,292,548 (44,851) 28,247,696 - ※ 당사는 전기와 당기 평가충당금을 비교하여 그 차액을 매출원가에 가산 또는 차감하고 있음.4. 공정가치평가 절차요약(연결기준) 당기 중, 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.(1) 보고기간 종료일 현재 연결회사가 보유한 금융상품의 장부금액은 공정가치의 합리적인 근사치 금액과 유사합니다.(2) 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않 은) 공시가격 (수준 1)- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)① 당기말 및 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 [금융자산] 당기손익-공정가치 측정 파생상품 14,202,010 14,202,010 939,710 939,710 기타포괄손익- 공정가치 측정 지분상품 3,421,648 3,421,648 3,207,795 3,207,795 상각후원가 측정(주1) 현금및현금성자산 30,718,605,191 30,718,605,191 28,050,226,518 28,050,226,518 매출채권 44,463,584,205 44,463,584,205 45,147,724,918 45,147,724,918 기타금융자산 2,086,298,262 2,086,298,262 2,668,816,351 2,668,816,351 소계 77,268,487,658 77,268,487,658 75,866,767,787 75,866,767,787 합계 77,286,111,316 77,286,111,316 75,870,915,292 75,870,915,292 [금융부채] 당기손익-공정가치 측정 파생상품 278,681,845 278,681,845 896,984,241 896,984,241 상각후원가 측정(주1) 매입채무및기타채무 18,629,209,266 18,629,209,266 20,438,220,455 20,438,220,455 기타금융부채 865,839,610 865,839,610 925,787,323 925,787,323 차입금 12,828,150,339 12,828,150,339 12,438,276,621 12,438,276,621 소계 32,323,199,215 32,323,199,215 33,802,284,399 33,802,284,399 합계 32,601,881,060 32,601,881,060 34,699,268,640 34,699,268,640 (주1) 상각후원가로 측정되는 금융상품은 공정가치가 장부금액과 근사하여, 공정가치 평가절차를 수행하지 않았습니다.② 당기말 및 전기말 현재 공정가치 측정 금융상품의 수준별 공정가치는 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 [금융자산] 당기손익-공정가치 금융자산 - 14,202,010 - 14,202,010 기타포괄손익-공정가치 지분상품 3,421,648 - - 3,421,648 합계 3,421,648 14,202,010 - 17,623,658 [금융부채] 당기손익-공정가치 금융부채 - 278,681,845 - 278,681,845 (단위:원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 [금융자산] 당기손익-공정가치 금융자산 - 939,710 - 939,710 기타포괄손익-공정가치 지분상품 3,207,795 - - 3,207,795 합계 3,207,795 939,710 - 4,147,505 [금융부채] 당기손익-공정가치 금융부채 - 896,984,241 - 896,984,241 ③ 연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2로 분류되는 통화선도에 대하여 보고기간 종료일 현재 선도환율에 기초한 추정 미래현금흐름의 현재가치를 사용하여 산정된 공정가치로 측정하였습니다당기말 현재 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 금융상품은 없습니다. 5. 진행률적용 수주계약 현황- 해당사항 없습니다.6. 채무증권 등 발행실적- 해당사항 없습니다. IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의사항당사가 동 사업보고서에 미래에 발생할 것으로 예상, 예측한 활동, 사건 또는 현상은 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 산업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한. 이러한 가정들에는 예측정보에 기재한 예상치와 실제 결과간에 중요한 차이를 초래 할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다.당사는 동 예측정보 작성시점이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다.결론적으로, 동 사업보고서상에 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 업데이트할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다. 2. 개 요2023년에는 2022년부터 이어진 글로벌 통화긴축 강화, 러시아-우크라이나 전쟁 지속 및 이스라엘 분쟁 등으로 불확실성이 확대되어 경기 침체 우려가 확산되는 등 어려운 경영 여건이 지속되었습니다. 코로나 규제 해제 이후 전방산업 활성화 및 내수시장의 점진적 성장을 예상하였으나, 물가 상승 및 고금리 기조가 이어지는 등 전반적인 수요 회복에 어려움을 겪고 있습니다. 당사는 이러한 경제여건 속에서도 기능성 폼목의 매출 확대, 공급망 안정화, 채권 및 재고관리를 통해 전년대비 31.64% 증가한 영업이익을 달성하였습니다. 당사는 2023년 연결기준 매출액은 2,444억원, 영업이익은 56억원, 당기순이익은 50억원을 기록했습니다. 전년 대비 매출액은 0.65% 감소하였으나, 영업이익은 31.64% 증가하였으며, 당기순이익도 15.26% 증가하였습니다. ※ 별도기준 매출액은 2,412억원, 영업이익은 57억원, 당기순이익은 50억을 기록하였으며, 전년 대비 매출액은 0.63% 감소하였으나, 영업이익은 31.89% 증가하였으며 당기순이익도 15.97% 증가하였습니다.2024년에도 글로벌 통화긴축 지속 및 글로벌 분쟁 장기화로 세계 경제의 불확실성은 여전히 클 것으로 전망되며 부동산 PF 유동성 위기 등에 따라 국내 시장 수요 회복도 불확실한 상황으로 판단됩니다. 따라서 국내 종합상사간의 관련 상품 내수시장 경쟁도 더욱 치열할 것으로 판단됩니다. 하지만 당사는 이를 기회로 삼아 국내외 주요 케미칼 메이커와의 협력을 기반으로 안정적인 물량공급과 가격경쟁력 확보를 통해 시장에 발 빠르게 대응하고 철저한 리스크 관리와 도전을 통하여 실적 개선과 미래 기회 선점에 총력을 기울이겠습니다. 3. 재무상태 및 영업실적(1) 연결회사의 지난 2사업연도 재무상태는 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 과 목 제45기 제44기 증감 증감율 자산 Ⅰ.유동자산 108,414 105,059 3,355 3.19% Ⅱ.비유동자산 31,087 31,738 (651) (2.05%) 자 산 총 계 139,500 136,796 2,704 1.98% 부채 Ⅰ.유동부채 33,097 35,751 (2,653) (7.42%) Ⅱ.비유동부채 2,202 1,558 644 41.32% 부 채 총 계 35,300 37,309 (2,009) (5.39%) 자본 지배기업소유지분 104,201 99,487 4,714 4.74% Ⅰ.자본금 17,700 17,700 - - Ⅱ.자본잉여금 44,513 44,513 - - Ⅲ.자본조정 (10) (10) - - Ⅳ.기타포괄손익누계액 (5) (5) - - Ⅴ.이익잉여금 42,002 37,289 4,713 12.64% 비지배지분 - - - - 자 본 총 계 104,201 99,487 4,714 4.74% 부채와자본총계 139,500 136,796 2,704 1.98% - 자산은 전기 대비 1.98% 증가한 139,500백만원입니다. 자산증감의 주요 원인은 미수금 및 선급금 증가에 있습니다. - 부채는 전기 대비 5.39% 감소한 35,300백만원입니다. 부채 감소의 주요 원인은 매입채무의 감소에 있습니다. - 자본은 전기 대비 4.74% 증가한 104,201백만원입니다. 자본증가의 주요 원인은 영업이익 개선에 따른 당기순이익 증가에 있습니다. (2) 연결회사의 지난 2사업년도 영업실적은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원 ) 과 목 제45기 제44기 증감 증감율 1.매출액 244,376 245,980 (1,604) (0.65%) 2.매출원가 220,112 224,912 (4,800) (2.13%) 3.매출총이익 24,264 21,068 3,196 15.17% 4.판매비와 관리비 18,663 16,813 1,850 11.01% 5.영업이익(손실) 5,601 4,255 1,346 31.64% 6.기타수익 404 1,255 (850) (67.79%) 7.기타비용 35 170 (134) (79.20%) 8.금융수익 4,368 6,687 (2,319) (34.68%) 9.금융비용 3,822 6,570 (2,748) (41.83%) 10.법인세비용차감전순이익(손실) 6,515 5,456 1,059 19.40% 11.법인세비용 1,563 1,160 403 34.77% 12.계속사업당기순이익(손실) 4,952 4,297 656 15.26% 지배기업소유주지분 4,952 4,297 656 15.26% 비지배지분 13.기타포괄손익(손실) (239) 443 (682) (153.89%) 14.연결총포괄손익(손실) 4,714 4,740 (27) (0.56%) - 주요 품목의 가격하락 및 경기침체 등으로 매출액은 전기 대비 0.65% 하락한 244,376백만원이나, 고마진 품목의 매출 증대 및 판관비 절감노력으로 영업이익은 전기대비 31.64% 증가한 5,601백만원입니다. (3) 부문별 영업실적은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 부 문 제45기 제44기 증감 금액 비중 금액 비중 금액 비율 매출 케미칼 부문 77,715 31.80% 82,929 33.71% (5,213) (6.29%) 건축자재 부문 58,352 23.88% 73,509 29.88% (15,157) (20.62%) 폴리머 부문 89,548 36.64% 68,473 27.84% 21,075 30.78% PnP 부문 15,483 6.34% 17,161 6.98% (1,679) (9.78%) 신사업 부문 88 0.04% 633 0.26% (545) (86.04%) 전자소재 부문 3,190 1.31% 3,275 1.33% (85) (2.60%) 매출 합계 244,376 100.00% 245,980 100.00% (1,604) (0.65%) 영업이익 케미칼 부문 845 15.09% 705 16.56% 140 19.93% 건축자재 부문 1,942 34.67% 1,465 34.44% 476 32.49% 폴리머 부문 2,924 52.21% 1,907 44.81% 1,018 53.38% PnP 부문 117 2.10% 143 3.36% (26) (17.93%) 신사업 부문 (137) (2.44%) 91 2.13% (228) 적자전환 전자소재 부문 (91) (1.62%) (56) (1.31%) (35) (62.40%) 영업이익 합계 5,601 100.00% 4,255 100.00% 1,346 31.64% [케미칼 부문] 케미칼부문은 경기침체에 따른 전방산업 수요위축으로 당사 취급 주요 품목의 가격은 전년대비 하락하며 매출액은 전년동기 대비 6% 감소하였으나, 이익률 관리 노력으로 수익성은 전년동기 대비 20% 증가하였습니다. [건축자재 부문] 건축자재 부문은 건자재 부문과 실리콘 부문으로 구성되어 있습니다. 건자재 부문은 건축경기 악화에 따른 목조주택 신축물량 감소로 인한 수요감소 및 판매단가 하락에 따라 매출액은 전년동기 대비 28% 감소하고 수익성은 59% 하락하였습니다. 실리콘 부문 또한 건설경기 악화에 따른 수요 위축으로 매출액은 전년동기 대비 3% 감소하였으나 주요 원재료의 가격 안정화와 고마진 기능성 제품 매출 물량 증가로 수익성은 151% 증가하였습니다. 또한, 지속적인 제품 포트폴리오 shift(태양광용, 전기전자용, 기능성 실리콘 제품개발 및 판매확대)추진을 통해 매출 증대와 수익성 개선을 위해 노력하고 있습니다. [폴리머 부문] 폴리머 부문은 당사 취급 품목에 대한 수요 증가와 안정적 공급 물량 확보로 판매 물량이 증가하여 전년동기 대비 매출액과 영업이익이 각각 31%, 53% 증가하였습니다. [PnP 부문] PnP 부문은 경기침체에 따른 인쇄 물량 감소로 인해 전년동기 대비 매출액은 10% 감소하였으며 환율 상승 영향으로 인해 영업이익은 18% 하락하였습니다. [신사업 부문] 신사업부문은 기존 사업부문 외 신규사업, 신규품목을 발굴하고 있습니다. 종이상자접이기 및 자회사 (주)원익비엠텍의 사업부문이 해당됩니다. (주)원익비엠텍에서 이차전지소재 관련 신규 사업을 검토하였으나 높은 기술 진입장벽 및 대규모 Capex 투자와 사업성있는 고객 확보가 어렵다고 판단되어 사업진행을 하지 않았습니다. 종이상자접이기 사업은 고가형 장비 시장의 수요 한계 및 저가형 장비 시장의 가격 경쟁의 심화로 사업의 성장이 저조한 상태입니다. [전자소재 부문] 전자소재 부문은 자회사인 (주)나노이닉스에서 판매중인 LCD용 캐리어 필름이 주요 제품이며 일부 반사필름 코팅 임가공 물량 또한 상당부분을 차지하고 있습니다. 전년 동기 대비 매출액은 3% 감소하였고 원재료가 상승으로 수익성도 하락하였습니다. (주)나노이닉스에서 AGNW(은나노와이어)를 개발 중에 있으나, 상업화 가능한 시장이 불투명한 상황으로 사업화까지는 상당한 시간이 소요될 것으로 예상됩니다. (4) 환율변동 영향당사는 매입에서 차지하는 수입비중이 높기 때문에 매입채무 및 외화 차입금(USANCE)에 대한 환율변동 영향을 받고 있습니다. 따라서 회사는 환율변동위험 관리를 위해 환위험을 주기적으로 모니터링 및 평가 하고 있으며, 환리스크에 대비해 파생상품거래를통해 헷지하고 있으며 파생상품거래는 환리스크 회피 목적으로만 이용하고 있습니다. 자세한 내용은 II. 사업의 내용의 5. 위험관리 및 파생거래를 참조하시기 바랍니다. 당기말 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 법인세비용차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. 다만, 동 효과에는 이자율 변동으로 인한 효과는 반영되지 않은 것입니다. (단위:원) 구분 10%상승 10%하락 USD (1,552,496,287) 1,552,496,287 EUR (65,961,746) 65,961,746 CNY (38,165,984) 38,165,984 JPY 112,383 (112,383) 또한 당사는 환율 변동에 따른 위험을 회피할 목적으로 통화선도거래를 체결하 고 있습니다. 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 통화선도거래에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 10%상승 10%하락 USD 1,545,134,400 (1,545,134,400) EUR 70,517,900 (70,517,900) (5) 자산손상당사는 매 보고기간말 자산의 손상징후를 검토하고 있으며, 손상징후가 있을 경우 자산의 회수가능액과 장부가액을 비교하여 손상검사를 수행합니다. 자산의 장부금액이 회수가능액을 초과할 때 그 차이를 손상차손으로 인식합니다.당사는 종속기업 (주)원익비엠텍에 관하여 손상징후를 파악하고 회수가능액 검토결과 장부금액이 회수가능액을 유의적으로 초과하여 7백만원의 손상차손을 인식하였습니다. 자세한 내용은 III.재무에 관한 사항에서 5. 재무제표 주석 및 XII. 상세표의 3. 타법인출자 현황(상세)을 참조하시기 바랍니다.4. 주요 경영지표(1) 연결기준 주요 경영지표 (단위: %) 구 분 제45기 제44기 안정성 유동비율 327.56% 293.87% 부채비율 33.88% 37.50% 차입금의존도 9.20% 9.09% 수익성 매출액영업이익률 2.29% 1.73% 매출액순이익률 2.03% 1.75% 자기자본순이익률 4.75% 4.32% - 당사의 경영지표는 부채비율 33.88%, 차입금의존도는 9.20%로써 안정적인 재무구조를 유지하고 있습니다. 수익성은 판관비 절감에 따라 작년대비 소폭 증가하였습니다. (2) 별도기준 주요 경영지표 (단위: %) 구 분 제45기 제44기 안정성 유동비율 324.38% 290.40% 부채비율 32.66% 36.90% 차입금의존도 9.32% 9.20% 수익성 매출액영업이익률 2.36% 1.78% 매출액순이익률 2.09% 1.79% 자기자본순이익률 4.87% 4.41% - 당사의 경영지표는 부채비율 32.66%, 차입금의존도는 9.32%로써 안정적인 재무구조를 유지하고 있습니다. 수익성은 판관비 절감에 따라 작년대비 소폭 증가하였습니다.5. 유동성 및 자금 조달과 지출(1) 유동성 (단위 : 천원) 과 목 제45기 제44기 제43기 영업이익 5,600,960 4,254,901 13,966,038 영업활동으로 인한 현금흐름 3,205,848 3,767,210 4,324,296 (2) 자금조달 연결회사의 단기차입금 및 유동성장기부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 차입처 최장만기일 연이자율(%) 당기말 전기말 단기차입금 : 시설자금대출 농협은행(주) - - - 4,000,000 국민은행(주) 2024-04-27 4.32% 4,000,000 - 외화단기차입금 (주)국민은행 외 2024-08-04 변동금리 8,828,150 8,438,277 합계 12,828,150 12,438,277 6. 부외부채에 관한 사항- 당사의 부외거래는 'Ⅲ. 재무에 관한 사항'의 '3. 연결재무제표 주석' 및 '5. 재무제표 주석'의 '우발부채와 약정사항'을 참조하시기 바랍니다.7. 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항- 동 공시서류의 첨부 서류인 감사보고서의 "주석2. 재무제표 작성기준 및 유의적인 회계정책"을 참고하시기 바랍니다. 8. 환경 및 종업원 등에 관한 사항 - 해당사항 없음9. 법규상의 규제에 관한 사항- 해당사항 없음 V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제45기(당기) 한울회계법인 적정 해당사항 없음 상품 및 제품 매출의 발생사실 제44기(전기) 한울회계법인 적정 해당사항 없음 상품 및 제품 매출의 발생사실 제43기(전전기) 한울회계법인 적정 해당사항 없음 상품 및 제품 매출의 발생사실 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제45기(당기) 한울회계법인 반기검토,중간감사,기말감사 152,000천원 1,900시간 152,000천원 1,728시간 제44기(전기) 한울회계법인 반기검토,중간감사,기말감사 152,000천원 1,225시간 152,000천원 1,945시간 제43기(전전기) 한울회계법인 반기검토,중간감사,기말감사 152,000천원 1,225시간 152,000천원 1,338시간 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제45기(당기) - - - - - 제44기(전기) - - - - - 제43기(전전기) - - - - - 4. 회계감사인의 변경당사는 2023년 2월 10일에 감사인선임위원회에서 2023년부터 2025년까지 3개 사업연도에 대한 외부감사인으로 한울회계법인을 재선임하기로 의결하였습니다. 5. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과를 다음의 표에 따라 기재한다. 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 2023년 11월 17일 감사1명, 업무수행이사 1명업무팀원 2명 대면회의 2023년 감사계획 2 2024년 03월 13일 감사1명, 업무수행이사 1명업무팀원 2명 서면 및 유선 2023년 감사결과 [조정협의회내용 및 재무제표 불일치정보] - 해당사항 없습니다. 2. 내부통제에 관한 사항 1. 내부통제의 유효성에 대한 감사의 의견 사업연도 감사의 의견 지적사항 제45기 연간 본 감사인의 의견으로는 2023년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 주식회사 원익큐브의 내부감시장치는 효과적으로 가동되고 있습니다. 해당사항 없음 제44기 연간 본 감사인의 의견으로는 2022년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 주식회사 원익큐브의 내부감시장치는 효과적으로 가동되고 있습니다. 해당사항 없음 제43기 연간 본 감사인의 의견으로는 2021년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 주식회사 원익큐브의 내부감시장치는 효과적으로 가동되고 있습니다. 해당사항 없음 2. 회계감사인의 내부회계관리제도에 대한 감사의견 및 검토의견 사업연도 감사인 감사의견 및 검토의견 지적사항 제45기 연간 한울회계법인 [감사의견]회사의 내부회계관리제도는 2023년 12월 31일 현재 내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있습니다. 해당사항 없음 제44기 연간 한울회계법인 [감사의견]회사의 내부회계관리제도는 2022년 12월 31일 현재 내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있습니다. 해당사항 없음 제43기 연간 한울회계법인 [검토의견]경영자의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. 해당사항 없음 3. 내부통제구조의 평가공시대상 기간에 내부회계관리제도 이외의 내부통제구조를 평가받은 사실이 없습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 1. 이사회 구성 개요보고서 작성기준일 현재 당사의 이사회는 총 3인의 사내이사(문경수, 이용한, 오재성)와 1명의 사외이사(김원석)로 구성되어 있습니다. 각 이사의 주요 이력 및 업무분장은 『Ⅷ.임원 및 직원 등에 관한 사항』을 참조하시기 바랍니다. 이사회는 이사진 간 의견을 조율하고 이사회 활동을 총괄하는 역할에 적임이라고 판단하여 문경수 대표이사를 의장으로 선임하였습니다. 구 분 구 성 소속 이사명 의장/위원장 주요 역할 이사회 사내이사 3명,사외이사 1명 문경수, 이용한, 오재성,김원석 문경수(대표이사) ㆍ법령 또는 정관이 규정하고 있는 사항, 주주총회를 통해 위임 받은 사항, 회사 경영의 기본방침 및업무집행에 관한 중요사항 의결 ㆍ경영진의 업무집행 감독 2. 이사회의 운영에 관한 사항 (1) 이사회 운영규정의 주요내용 1) 이사회는 이사로 구성되며 당회사 업무의 주요사항을 결의한다. 2) 이사회는 대표이사 또는 이사회로 따로 정한 이사가 있을 때에는 그 이사가 회의일 2일전에 각 이사 및 감사에게 통지하여 소집한다. 그러나 이사 및 감사 전원의 동의가 있을 때에는 소집절차를 생략할 수 있다.3) 이사회의 결의는 이사 과반수의 출석과 출석이사 과반수로 한다.4) 이사회의 의장은 이사회의 소집권자로 한다.5) 이사회의 결의에 관하여 특별한 이해관계가 있는 자는 의결권을 행사하지 못한다.6) 이사회의 의사에 관하여는 의사록을 작성해야 한다.7) 이사록에는 의사의 안건, 경과요령, 그 결과, 반대하는 자와 그 반대 이유를 기 재하고 출석한 이사 및 감사가 기명날인 또는 서명하여야 한다. 3.사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 4 1 - - - 4. 주요의결 사항 회차 개최일자 의안내용 가결여부 사내이사 사외이사 문경수(출석률:100%) 이용한(출석률:100%) 오재성(출석률:100%) 김원석(출석률: 67%) 찬 반 여 부 1 2023.02.27 - 제44기 (연결 및 별도) 재무제표 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 2 2023.03.13 - 내부회계관리제도 운영실태 보고의 건- 내부회계관리제도 운영실태 평가보고의 건- 외부감사인 선임보고- 제 44기 정기 주주총회 소집 및 의안 결정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 3 2023.03.28 - 대표이사 선임의 건 가결 찬성 찬성 찬성 불참 5. 이사회내 위원회기준일 현재 이사회 내 위원회가 없습니다.6. 이사의 독립성(1) 이사의 선임이사는 주주총회에서 선임하며, 주주총회에서 선임할 이사 후보자는 이사회가 선정하여 주주총회에 제출할 의안으로 확정하고 있습니다. 이사 선출에 있어서 관련 법령과 정관에서 요구하는 자격요건의 충족 여부를 확인하고 있습니다. 법령ㆍ정관상 요건 준수 외에 이사 선출에 대한 독립성 기준을 별도로 운영하고 있지는 않습니다.각 이사의 주요경력은 'Ⅷ. 임원 및 직원 등에 관한 사항'을 참고 하시기 바랍니다.이러한 절차를 거쳐 2023년 3월 28일 주주총회에서 선임된 이사는 아래와 같습니다(기준일 : 2023년 12월 31일) 직명 성명 임기 연임여부(연임횟수) 선임배경 추천인 활동분야(담당업무) 회사와의 거래 최대주주 등과의 관계 사내이사 이용한 2023.03.28~2026.03.28 연임(3회) 급변하는 글로벌 환경에서 뛰어난 글로벌 역량과 경영에 대한 폭넓은 경험을 보유하고 있으며, 동 역량을 바탕으로 회사의 미래 신성장 사업 강화 및 이사회의 효과적인 의사결정에 계속 기여할 수 있을 것으로 판단 이사회 경영총괄 해당없음 사내이사 사내이사(대표이사) 문경수 2023.03.28~2026.03.28 연임(2회) 원익큐브 대표이사를 역임하며 풍부한 경험과 전문 지식을 통해 뛰어난 경영능력을 발휘하여 경영성과 향상에 큰 기여를 하였으며, 향후에도 시장 환경에 발맞춘 사업포트폴리오 다변화 및 핵심 역량 기반 사업 강화 등을 통해 회사의 가치를 높이는 역할을 수행 할 수 있는 사내이사 적임자로 판단 이사회 총괄 해당없음 계열회사 임원 사내이사 오재성 2021.03.24~2024.03.24 - 오랜기간 건재/실리콘사업부 사업부장으로 재직하면서 다양한 경험과 고도의 전문성을 확보하고 있으며, 동 역량에 기반하여 이사회의 합리적인 의사결정에 기여할 것으로 판단 이사회 신성장사업부 해당없음 계열회사 임원 사외이사 김원석 2022.03.24~2025.03.24 - 회사와의 거래, 겸직 등에 따른 특정한 이해관계가 없으며 사외이사로서의 전문성을 갖춘바, 독립적인 지위에서 회사의 의사결정시 합리적인 견해를 제시할 것으로 판단 이사회 사외이사 해당없음 계열회사 임원 - 2023년 3월 28일 제44기 정기주주총회를 통해 이용한 사내이사, 문경수 사내이사가 재선임되었습니다.(2) 사외이사후보추천위원회 설치 및 구성 현황당사는 보고서 작성기준일 현재 사외이사후보추천위원회를 구성하고 있지 않습니다. 7. 사외이사의 전문성보고서 작성기준일 현재 회사 내에 사외이사의 직무수행을 보조하기 위한 별도의 지원조직은 없습니다. 사외이사 교육 미실시 내역 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 당사의 사외이사는 업무수행에 요구되는 전문성을 갖춘자로, 당사 주요 경영사안에 대해 원활하게 커뮤니 케이션 하고 있으며, 이사회 개최 전 해당 안건 내용을 충분히 검토할 수 있도록 사전에 정보를 제공하고 있습니다. 향후 교육이 필요할 경우 추가로 실시할 예정입니다. 2. 감사제도에 관한 사항 1. 감사위원회에 관한 사항- 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 2. 감사에 관한 사항(1) 감사의 인적사항 성명 주요경력 결격요건 비고 김영대 - 現 법무법인 클라스한결 변호사 - 前 서울고등검찰청 검사장 - 前 서울북부지방검찰청 검사장 해당사항없음 2021.03.24 선임(임기 : 2021.05.10 부터) - 2021년 3월 24일에 개최된 제42기 정기주주총회에서 신규 선임된 김영대 감사는 공직자윤리법 제17조에 따라 관할 공직자윤리위원회로부터 2021년 4월 26일에 취업승인을 득하였으며 2021년 5월 10일 부터 당사 정관 제48조에 따른 임기로 취임하였습니다. (2) 감사의 독립성당사의 김영대 감사는 감사로서의 요건을 갖추고 있으며, 오랜 경험을 통하여 독립적인 위치에서 감사 역할을 수행할 수 있는 능력을 갖추고 있습니다. 감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 제반업무와 관련하여 관련장부 및 관련서류를 해당부서에 제출을 요구할 수 있습니다. 또한 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있는 등 감사인의 독립성을 충분히 확보하고 있다고 판단됩니다.(3) 감사의 주요 활동내역 회 차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 감사참석여부 비 고 1 2023.02.27 - 제44기 (연결 및 별도) 재무제표 승인의 건 가결 참석 - 2 2023.03.13 - 내부회계관리제도 운영실태 보고의 건- 내부회계관리제도 운영실태 평가보고의 건- 외부감사인 선임보고- 제 44기 정기 주주총회 소집 및 의안 결정의 건 가결 참석 - 3. 감사 교육실시 현황 교육일자 교육실시주체 주요 교육내용 2023년 08월 18일 삼정KPMG아카데미 내부회계 관리제도 교육 2023년 01월 13일 삼정KPMG아카데미 감사위원회 교육 4. 감사 지원조직 현황 - 별도의 감사 지원조직 없음 5. 준법지원인 지원조직 현황- 별도의 준법지원인 및 지원조직 없음 3. 주주총회 등에 관한 사항 1. 투표제도 현황 (기준일 : 2023년 12월 31일 ) 투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제 도입여부 배제 미도입 도입 실시여부 - - 실시 ※ 당사는 2021년 3월 9일 이사회에서 주주 의결권 행사의 편의성을 제고하고자 전자투표제 도입 및 시행을 결의하여 제42기 정기주주총회부터 시행하였습니다.2. 소수주주권당사는 공시대상기간 중 소수주주권이 행사된 경우가 없습니다.3. 경영권 경쟁당사는 공시대상기간 중 회사의 경영지배권에 관하여 경쟁이 있었던 경우가 없습니다.4. 의결권 현황 (기준일 : 2023년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 보통주 35,399,906 - 우선주 - - 의결권없는 주식수(B) 보통주 4,835 자기주식 우선주 - - 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) 보통주 - - 우선주 - - 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) 보통주 - - 우선주 - - 의결권이 부활된 주식수(E) 보통주 - - 우선주 - - 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 보통주 35,395,071 - 우선주 - - 5. 주식사무 정관상 신주인수권의 내용 제9조(신주인수권) ① 주주는 그가 소유한 주식의 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 갖는다. ② 회사는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각호의 어느 하나에 해당하는 경우 이사회의 결의로 주주 이외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1. 발행주식 총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위내에서 『자본시장과 금융투자업에 관한 법률』 제165조의6에 따라 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 2. 『상법』 제542조의3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 3. 발행하는 주식총수의 100분의 20범위 내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선배정하는 경우. 이때, 우리사주조합원의 청약직전 12개월간 취득한 당해 법인의 주식의 취득가액을 합산한 금액은 당해 법인으로부터 청약직전 12개월간 지급받은 급여총액을 초과할 수 있다. 4. 발행주식 총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자등에게 신주를 발행하는 경우 5. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 생산, 판매, 자본 등의 전략적 제휴, 연구개발, 신기술의 도입, 재무구조 개선, 신규사업에의 진출 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 대주주 또는 그 특수관계인, 제휴업체, 금융기관 등에게 신주를 발행하는 경우 6. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 생산, 판매, 자본 등의 전략적 제휴, 연구개발, 신기술의 도입, 재무구조 개선, 신규사업에의 진출 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위한 자금을 조달하기 위하여 대주주 또는 그 특수관계인, 제휴업체, 금융기관 등에게 신주를 발행하는 경우 7. 『자본시장과 금융투자업에 관한 법률』제165조의16의 규정에 의하여 주식예탁증서 (DR)발행에 따라 신주를 발행하는 경우 8. 회사의 경영 및 기술 개발 또는 시장개척 등에 관하여 자문 및 기여를 할 수 있는 자에게 총 발행주식의 20%까지 배정하는 경우 9. 주권을 신규로 주권상장하거나 코스닥증권시장에 상장하기 위하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우. 10. 『근로복지기본법』 제39조의 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 ③ 제2항 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. ④ 신주인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. ⑤ 제2항에 따라 주주 외의 자에게 신주를 배정하는 경우 회사는 상법416조 제1호, 제2호, 제2호의2, 제3호 및 제4호에서 정하는 사항을 그 납입기일의 2주 전까지 주주에게 통지하거나 공고하여야 한다. 다만, 『자본시장과 금융투자업에 관한 법률』 제161조 제1항 제5호에 따라 금융위원회에 제출한 주요사항보고서가 제163조에 따라 금융위원회와 거래소에 그 납입기일의 1주 전까지 공시된 경우에는 적용하지 아니한다. 결산일 12월 31일 정기주주총회 사업년도 종료 후 3개월 이내 주주명부 폐쇄시기 매년 1월 1일부터 1월 15일까지 명의개서 대리인 ㈜국민은행 증권대행부(☎ 02-2073-8112)서울시 영등포구 국제금융로8길 26 공고개제신문 회사의 공고는 인터넷 홈페이지(www.wonikcube.com)에 한다. 다만, 전산장애 또는 그 밖의 부득이한 사유로 회사의 인터넷 홈페이지에 공고를 할 수 없는 때에는 서울특별시에서 발행되는 한국경제신문에 게재한다. 6. 주주총회 의사록 요약 회 차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 제44기 2023.03.28 제1호 의안 : 제44기 재무제표 승인의 건(연결재무제표 포함)제2-1호 의안 : 사내이사 문경수 선임의 건제2-2호 의안 : 사내이사 이용한 선임의 건제3호 의안 : 이사보수한도 승인의 건제4호 의안 : 감사보수한도 승인의 건 원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인 제43기 2022.03.24 제1호 의안 : 제43기 재무제표 승인의 건(연결재무제표 포함)제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건제3호 의안 : 사외이사 김원석 선임의 건제4호 의안 : 이사보수한도 승인의 건제5호 의안 : 감사보수한도 승인의 건 원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인 제42기 2021.03.24 제1호 의안 : 제42기 재무제표 승인의 건(연결재무제표 포함)제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건제3호 의안 : 사내이사 오재성 선임의 건제4호 의안 : 감사 김영대 선임의 건제5호 의안 : 이사보수한도 승인의 건제6호 의안 : 감사보수한도 승인의 건 원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인 VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2023년 12월 31일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 ㈜원익머트리얼즈 최대주주 보통주 11,176,000 31.57 11,176,000 31.57 - 이용한 특수관계인 보통주 452,208 1.28 452,208 1.28 - 계 보통주 11,628,208 32.85 11,628,208 32.85 - 우선주 - - - - - 2. 최대주주의 주요경력 및 개요 (1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) (주)원익머트리얼즈 12,967 한정욱 - - - 원익홀딩스 45.69 - - - - - - 가. 설립일자원익머트리얼즈는 2006년 12월 1일을 기준으로 하여 주식회사 원익아이피에스(구, 주식회사 아토)의 특수가스 사업부문을 물적분할하여 설립되었으며,충청북도 청주시 청원구에 본점 및 공장을 두고 반도체용 특수가스 및 일반산업용 가스의 충전, 제조, 정제 및 판매 등을 영위하고 있습니다.나. 원익머트리얼즈의 주소, 전화번호 및 홈페이지(1) 원익머트리얼즈의 주소: (28116) 충북 청주시 청원구 오창읍 양청3길 30(2) 전화번호: 043-210-4600(3) 홈페이지 주소: http://www.wimco.co.kr다. 주요사업의 내용산업분류상 산업용가스제조업에 속하는 업체로 반도체,디스플레이,LED 산업등에 사용되는 특수가스의 생산을 주요 사업으로 영위하고 있습니다.- 회사가 영위하는 목적사업 목 적 사 업 1. 반도체용 및 일반 산업가스의 충전, 제조, 정제 및 판매업2. 전기, 전자 및 반도체 재료의 제조, 가공 및 판매업3. 기타 화학제품의 수입 및 제조판매업4. 기타 도.소매업5. 산업용 가스 공급시설의 설계, 제조, 설치 및 판매업6. 부동산 등 임대업7. 위 각호에 관련된 부대사업 (2) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 법인 또는 단체의 명칭 원익머트리얼즈 자산총계 498,231 부채총계 49,969 자본총계 448,262 매출액 391,675 영업이익 24,690 당기순이익 13,845 - 2023년 연결기준이며, 외부감사 및 주주총회 승인과정에서 변경 될 수 있습니다. (3) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용 - 해당사항 없습니다. 3. 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요 (1) 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) (주)원익홀딩스 30,033 임창빈 0.07 - - (주)원익 28.96 - - - - - - 가. 회사의 법적 및 상업적 명칭국문 명칭은 '주식회사 원익홀딩스'라 표기합니다.영문 명칭은 "Wonik Holdings CO., LTD." 라 표기합니다. 나. 설립일자반도체 장비의 제조 및 판매를 목적으로 1991년 9월 27일에 설립되었으며,1996년 9월 24일에 주식을 코스닥시장(KOSDAQ)에 상장하였습니다.다. 본사의 주소, 전화번호 및 홈페이지- 본사주소 : 경기도 평택시 마산12로 21- 전화번호 : 031-230-4600- 홈페이지 : http://www.wonikholdings.kr※ 2020년 12월 23일 이사회에서 승인된 사항에 따라, 본사주소가 '경기도 평택시 진위2산단로 31-16'에서 '경기도 평택시 마산12로 21'로 변경되었습니다. 변경 적용일은 이사회 승인일과 동일합니다. 라. 주요사업의 내용 반도체 및 디스플레이 제조 공정 중 해당 공정에 필요한 원료 가스를 원하는 조건(압력)으로 안전하고, 청정이 유지된 상태에서 원료가스의 순도가 보존된 상태로 공급시키기 위한 장치제조 사업을 영위하고 있습니다. 사업 부문별 자세한 사항은 (주)원익홀딩스의 2023년 사업보고서를 참조하시기 바랍니다 정관에 기재된 목적사업 1. 반도체, Display, Solar cell 제조장비의 생산, Retrofit 및 판매 2. 동 장비 및 장비 생산에 소요되는 부품의 수입 및 판매 3. 동 장비의 판매에 수반되는 사후관리 및 용역제공 관련 사업 4. 반도체, Display, Solar cell 제조장비와 관련된 연구개발 용역사업 5. 부동산 임대업 6. 부동산 개발업 7. 정보통신공사업 8. 기계설비공사업 9. 가스관련 제조 및 판매업 10. 기술연구 및 개발과 기술정보의 제공ㆍ용역수탁업 11. 타회사의 주식 또는 지분을 취득ㆍ소유함으로써 타회사의 제반 사업 내용을 지배ㆍ경영지도ㆍ정리ㆍ육성하는 사업 12. 상품 또는 용역의 공동개발ㆍ판매 및 설비ㆍ전산시스템의 공동활용 등을 위한 사무지원사업 13. 소프트웨어 개발업 14. 산업환경설비공사업15. 토목ㆍ건축 공사업16. 전기 공사업17. 그 외 기타 전자부품 제조업18. 위 각호의 사업에 직접적 또는 간접적으로 관련되거나 부대되는 일체의 사업 (2) 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 법인 또는 단체의 명칭 (주)원익홀딩스 자산총계 1,826,040 부채총계 508,674 자본총계 1,317,366 매출액 749,527 영업이익 45,775 당기순이익 -23,802 - 2023년 연결기준이며, 외부감사 및 주주총회 승인과정에서 변경 될 수 있습니다. 4. 최대주주 변동내역 당사는 공시대상기간 동안 최대주주가 변동되지 않았습니다 5. 주식 소유현황 (기준일 : 2023년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율(%) 비고 5% 이상 주주 (주)원익머트리얼즈 11,176,000 31.57 - - - - - 우리사주조합 - - - 6. 소액주주 현황 (기준일 : 2023년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 소유주식 비 고 소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%) 소액주주 19,824 19,830 99.97 20,895,569 35,399,906 59.03 - 7. 주가 및 주식 거래실적 (기준일 : 2023년 12월 31일) (단위 : 주, 원) 구 분 2023년 12월 2023년 11월 2023년 10월 2023년 09월 2023년 08월 2023년 07월 보통주 주가(월) 최고 2,935 1,895 1,550 1,717 1,794 1,972 최저 1,711 1,449 1,417 1,600 1,635 1,607 평균 2,134 1,622 1,485 1,664 1,694 1,845 거래량(월) 최고 33,585,223 8,220,480 151,520 621,861 263,851 319,757 최저 90,171 16,331 27,890 21,932 13,151 42,911 월간거래량(평균) 7,414,347 808,954 63,403 85,330 77,342 103,313 * 상기 주가 및 주식거래 실적은 최근 6개월간 자료이며, 해외 증권시장 관련은 해당사항 없습니다. VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 1. 임원 현황 (기준일 : 2023년 12월 31일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 이용한 남 1954년 04월 회장 사내이사 상근 경영총괄 원익 회장고려대 산업대학원 452,208 - 특수관계인 2014.01~ 2026년 03월 28일 문경수 남 1964년 11월 대표이사 사내이사 상근 총괄 서울대 경영학과원익투자파트너스 CFO - - 계열회사 임원 2016.07~ 2026년 03월 28일 오재성 남 1969년 04월 사업부장 사내이사 상근 신성장사업부 동아대 무역학과원익큐브 전무 - - 계열회사 임원 1996.01~ 2024년 03월 24일 김원석 남 1965년 04월 사외이사 사외이사 비상근 사외이사 서울삼성병원 혈액종양내과교수대한혈액학회 림프종 연구회위원장 - - 계열회사 임원 2022.03~ 2025년 03월 24일 김영대 남 1963년 12월 감사 감사 상근 감사 現 법무법인 클라스한결 변호사前 서울고등검찰청 검사장前 서울북부지방검찰청 검사장 - - 계열회사 임원 2021.05~ 2024년 03월 24일 양지용 남 1967년 04월 사업부장 미등기 상근 PnP사업부 세종대 무역학과원익 상무 - - 계열회사 임원 2015.04~ - 최정훈 남 1973년 12월 사업부장 미등기 상근 수지사업부 수원대 화학과국도화학 - - 계열회사 임원 2005.11~ - 김원일 남 1968년 06월 사업부장 미등기 상근 화학사업부 서강대 화학공학과유니드글로벌상사 - - 계열회사 임원 2021.07~ - 원찬호 남 1976년 05월 본부장 미등기 상근 경영지원본부 동국대학교 회계학과원익 기획조정실 - - 계열회사 임원 2018.04~ - - 2023년 3월 28일 제44기 정기주주총회를 통해 이용한 사내이사, 문경수 사내이사가 재선임되었습니다. 1-2. 타회사 임원 겸직 현황 성명 당사와의 관계 겸직현황 직위 이용한 사내이사 ㈜원익 사내이사 ㈜원익아이피에스 사내이사 ㈜원익머트리얼즈 사내이사 ㈜원익큐엔씨 사내이사 원익투자파트너스㈜ 기타비상무이사 (유)호라이즌캐피탈 사내이사 ㈜원익홀딩스 사내이사 WONIK QUARTZ TAIWAN 동사 WONIK QUARTZ INTER-NATIONAL CORPORATION(미국) Director 문경수 대표이사 ㈜나노이닉스 사내이사 ㈜원익비엠텍 대표이사 오재성 사내이사 ㈜원익비엠텍 사내이사 최정훈 미등기 임원 ㈜원익비엠텍 사내이사 양지용 미등기 임원 ㈜나노이닉스 사내이사 원찬호 미등기 임원 ㈜원익비엠텍 감사 1-3. 미등기임원의 변동 현황보고기간종료일 이후 제출일 현재까지 미등기임원 변동 현황은 다음과 같습니다. 구분 변동일 성명 성별 출생년월 직위 담당업무 최대주주와의 관계 전입 2024.01 고건호 남 1973년 05월 상무 경영지원본부 계열회사 임원 계열사전출 2024.01 원찬호 남 1976년 05월 상무 경영지원본부 계열회사 임원 신규선임 2024.01 오영근 남 1980년 06월 상무 건재사업부 계열회사 임원 1-4. 등기임원 선임 후보자 및 해임 대상자 현황 (기준일 : 2023년 12월 31일 ) 구분 성명 성별 출생년월 사외이사후보자해당여부 주요경력 선ㆍ해임예정일 최대주주와의관계 선임 김영대 남 1965년 04월 감사 現 법무법인 클라스한결 변호사前 서울고등검찰청 검사장前 서울북부지방검찰청 검사장 2024년 03월 26일 계열회사 임원 선임 오재성 남 1969년 04월 사내이사 동아대 무역학과원익큐브 전무 2024년 03월 26일 계열회사 임원 ※ 보고서 제출일 이후 개최 예정인 제45기 정기주주총회의 안건으로, 향후 정기주주총회에서 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다. 2. 직원 등 현황 (기준일 : 2023년 12월 31일 ) (단위 : 천원) 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 지원 남 37 - 1 - 38 6.8 1,817,060 47,817 - 1 1 - 지원 여 31 - - - 31 7.0 1,361,748 43,927 - 영업 남 29 - - - 29 9.7 2,117,788 73,027 - 연구 남 7 - - - 7 6.5 398,394 56,913 - 생산 남 10 - 9 - 19 2.7 648,215 34,117 - 합 계 114 - 10 - 124 6.5 6,343,205 51,155 - 3. 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2023년 12월 31일 ) (단위 : 천원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 4 595,746 148,936 - 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 천원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 등기임원 4 2,000,000 사외이사 포함 감사 1 500,000 - 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 천원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 5 937,787 187,557 - 2-2. 유형별 (단위 : 천원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 3 853,787 284,596 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 1 48,000 48,000 - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 36,000 36,000 - 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 천원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - - 해당 사항 없습니다. 2. 산정기준 및 방법 (단위 : 천원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 - 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - - 해당사항 없습니다. 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 천원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - - 해당사항 없습니다. 2. 산정기준 및 방법 (단위 : 천원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 - 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - - 해당사항 없습니다. 보고서 제출일 현재 부여되거나 미행사된 주식매수선택권이 없습니다. IX. 계열회사 등에 관한 사항 1. 계열회사 현황(요약) ※ 기업집단의 범위는 「독점규제 및 공정거래에 관한 법률」 시행령 제4조 및 제5조에 따라 지분율 요건 및 지배력(영향력) 요건에 따라 구분하였습니다. ※ 회사는 기업집단 원익에 속한 계열회사로서, 보고서 작성기준일 현재 동 기업집단에는 89개의 계열회사[국내 55개 , 해외 34개]가 있습니다. (기준일 : 2023년 12월 31일 ) (단위 : 사) 기업집단의 명칭 계열회사의 수 상장 비상장 계 원익 9 80 89 ※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조 2. 계열회사의 지분현황(기준일 : 2023년 12월 31일) (단위 : %) 이용한 : (38.18%)(유)호라이즌캐피탈 : ( 8.15%)기 타 : (53.67%) 회 사 명 지분율 ㈜원익홀딩스 ㈜원익(28.96%)이용한(18.10%)(유)호라이즌캐피탈(1.07%) ㈜원익아이피에스 ㈜원익홀딩스(32.90%) ㈜원익머트리얼즈 ㈜원익홀딩스(45.69%) ㈜원익큐엔씨 이용한(19.35%)㈜원익홀딩스(21.00%) ㈜원익큐브 이용한(1.28%)㈜원익머트리얼즈(31.57%) ㈜씨엠에스랩 ㈜원익(92.07%) ㈜하늘물빛정원 ㈜원익(100.00%) 농업법인 장산 ㈜원익(90.00%) 원익투자파트너스㈜ Wonik Holdings (SG) PTE. LTD. (86.17%)이용한(7.64%) ㈜원익로보틱스 ㈜원익홀딩스(94.72%) Wonik Holdings (SG) PTE. LTD. ㈜원익홀딩스(100.00%) 원익아이피에스반도체설비기술유한공사 ㈜원익아이피에스(100.00%) 쿤산테라디스플레이설비기술유한공사(중국) ㈜원익아이피에스(100.00%) WONIK GLOBAL PTE. LTD. ㈜원익아이피에스(75.00%)㈜원익머트리얼즈(25.00%) WONIK IPS USA Inc ㈜원익아이피에스(100.00%) WONIK IPS Xian ㈜원익아이피에스(100.00%) WONIK QUARTZ TAIWAN ㈜원익큐엔씨(73.30%) WONIK QUARTZ EUROPE(독일) ㈜원익큐엔씨(100.00%) WONIK QUARTZ INTER-NATIONAL CORPORATION(미국) ㈜원익큐엔씨(97.88%)WONIK QUARTZ EUROPE(1.55%) WONIK Q (THAILAND) CO., LTD. WONIK QUARTZ TAIWAN(100.00%) 원익(서안)반도체과기유한공사(중국) (WONIK(XIAN)SEMICONDUCTOR TECHNOLOGY CO.,LTD) ㈜원익큐엔씨(100.00%) 서안신원익반도체재료유한공사(중국) (XIAN NEW WONIK SEMICONDUCTOR MATERIALS CO.,LTD) ㈜원익머트리얼즈(100.00%) 위남원익반도체신재료유한공사(중국) (WEINAN WONIK SEMICONDUCTOR NEW MATERIALS CO.,LTD) ㈜원익머트리얼즈(100.00%) Wonik Materials North America(미) (구 Nova-kem,LLC.) ㈜원익머트리얼즈(100.00%) 상해신이화장품 유한공사 ㈜씨엠에스랩(100.00%) ㈜나노이닉스 ㈜원익큐브(100.00%) 국제전자센터빌딩제일차 유한회사 ㈜원익(100.00%) 원익엘앤디 주식회사 ㈜원익홀딩스(100.00%) (유)호라이즌캐피탈 이용한(100.00%) MOMQ Holding Company ㈜원익큐엔씨(50%) ㈜원익비엠텍 원익큐브(100.00%) Momentive Technologies Japan K.K MOMQ Holding Company(100%) Wonik Holdings (Xi'an) Co.,Ltd. ㈜원익홀딩스(100.00%) Momentive Performance Materials Quartz, Inc. MOMQ Holding Company(100%) Momentive Performance Materials Quartz, GmbH MOMQ Holding Company(100%) Momentive Technologies Wuxi Co., Ltd. MOMQ Holding Company(100%) 원익비전턴어라운드사모투자합자회사 원익투자파트너스㈜(68.18%) ㈜피앤이시스템즈 ㈜원익피앤이(100%) PNE SOLUTION HUNGARY KFT ㈜원익피앤이(100%) BEIJING DAHUAPNE TECHNOLOGY CO.,LTD ㈜원익피앤이(49%)대화전자(51%) - 중국 국영기업 Wonik PNE USA, Inc. ㈜원익피앤이(100%) WONIK PNE Sweden AB ㈜원익피앤이(100%) ㈜원익피앤이 ㈜원익홀딩스(31.05%) WONIKPNE New Energy Co.,Ltd ㈜원익피앤이(100%) ㈜단양사계절리조트 원익엘앤디㈜(85%) 모멘티브테크놀로지스코리아 유한회사 MOMQ Holding Company(100%) Momentive Technologies(Shanghai) Limited Company Momentive Performance Materials Quartz, Inc. (100%) Wonik QnC America Corp. ㈜원익큐엔씨(100.00%) Momentive Technologies Taiwan Limited Company Momentive Performance Materials Quartz, Inc. (100%) WONIK IPS SG PTE. LTD. ㈜원익아이피에스(100.00%) 원익디투아이㈜ ㈜원익홀딩스(99.74%) Momentive Technologies Yamagata K.K. MOMQ Holding Company(100%) (주)케어랩스 (주)원익홀딩스(31.77%) 이디비(주) ㈜케어랩스(51.00%) (주)굿닥 ㈜케어랩스(87.62%) (주)바비톡 (주)케어랩스(100.00%) (주)공간소프트 (주)케어랩스(100.00%) (주)메디잡리더스 (주)케어랩스(100.00%) 병원과컴퓨터(주) ㈜굿닥 (100.00%) (주)엠디아이티 ㈜굿닥 (100.00%) (주)데일리파트너스 ㈜케어랩스 (35.97%) (주)네오굿케어 ㈜굿닥 (50.00%) 데일리바이오헬스케어1호창업벤처전문사모투자 합자회사 ㈜데일리파트너스 (2.50%) 데일리바이오헬스케어2호창업벤처전문사모투자 합자회사 ㈜데일리파트너스 (1.87%) 데일리바이오헬스케어3호창업벤처전문사모투자 합자회사 ㈜데일리파트너스 (1.69%) 데일리바이오헬스케어4호창업벤처전문사모투자 합자회사 ㈜데일리파트너스 (1.87%) 데일리바이오헬스케어5호창업벤처전문사모투자 합자회사 ㈜데일리파트너스 (8.45%) 원익뉴그로쓰2020사모투자 합자회사 원익투자파트너스㈜ (16.00%) WONIK GLOBAL PTE. LTD.(4.73%) 원익뉴그로쓰2018사모투자합자회사 원익투자파트너스㈜ (6.00%) WONIK GLOBAL PTE. LTD.(6.00%) 원익그로쓰챔프2011의3호 사모투자전문회사 원익투자파트너스㈜ (17.65%) 원익아주턴어라운드1호사모투자 원익투자파트너스㈜ (12.50%) 넥스틸홀딩스(유) 원익아주턴어라운드1호사모투자 (100.00%) 유유리싸이클링(주) 원익뉴그로쓰2018사모투자합자회사 (71.43%) 녹색자원(주) 원익뉴그로쓰2018사모투자합자회사 (71.43%) (주)미디어캔 원익뉴그로쓰2018사모투자합자회사 (69.71%) (주)필콘미디어 ㈜미디어캔 (100.00%) (주)플래디 ㈜미디어캔 (53.24%) (주)엠빌 ㈜미디어캔 (90.06%) (주)필콘스튜디오 ㈜미디어캔 (100.00%) (주)센소니아 (주)티엘아이(28.54%) WONIK Holdings USA, Inc ㈜원익홀딩스(100.00%) (주)티엘아이 (주)원익홀딩스(35.31%) (주)페타룩스 (주)원익홀딩스(30.99%)(주)티엘아이(29.82%) Deposition Technology Inc Wonik QnC America Corp.(100.00%) 신영해피투모로우제10호기업인수목적 주식회사 원익투자파트너스㈜ (86.96%) PNE Systems America Company ㈜피앤이시스템즈 (100.00%) ※ 지분현황표 상 제외기업계열회사 간 지분관계는 없으나 「독점규제 및 공정거래에 관한 법률」에 따른 계열회사 : (주)캐칭몬, (주)실버라이닝메디컬 3. 계열회사간 임원 겸직현황 성명 당사와의 관계 겸직현황 직위 이용한 사내이사 ㈜원익 사내이사 ㈜원익아이피에스 사내이사 ㈜원익머트리얼즈 사내이사 ㈜원익큐엔씨 사내이사 원익투자파트너스㈜ 기타비상무이사 (유)호라이즌캐피탈 사내이사 ㈜원익홀딩스 사내이사 WONIK QUARTZ TAIWAN 동사 WONIK QUARTZ INTER-NATIONAL CORPORATION(미국) Director 문경수 대표이사 ㈜나노이닉스 사내이사 ㈜원익비엠텍 대표이사 오재성 사내이사 ㈜원익비엠텍 사내이사 최정훈 미등기 임원 ㈜원익비엠텍 사내이사 양지용 미등기 임원 ㈜나노이닉스 사내이사 원찬호 미등기 임원 ㈜원익비엠텍 감사 4. 타법인출자 현황(요약) (기준일 : 2023년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 출자목적 출자회사수 총 출자금액 상장 비상장 계 기초장부가액 증가(감소) 기말장부가액 취득(처분) 평가손익 경영참여 - 2 2 360 - -7 353 일반투자 - 1 1 - - - - 단순투자 - - - - - - - 계 - 3 3 360 - -7 353 ※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조 X. 대주주 등과의 거래내용 1. 대주주등에 대한 신용공여 등- 해당사항 없습니다. 2. 대주주와의 자산양수도 등- 해당사항 없습니다.3. 대주주와의 영업거래 - 해당사항 없습니다.4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래(1) 당기말 현재 연결회사와 특수관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다. 구분 기업명 유의적인 영향력을 행사하는 회사 (주)원익머트리얼즈, (주)원익홀딩스 관계기업 (주)태진로보틱스 기타의 특수관계자 (주)씨엠에스랩, (주)원익, (주)원익로보틱스, (주)원익아이피에스, (주)원익큐엔씨,원익엘앤디주식회사 등 (2) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 중요한 거래 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 매출 기타비용 유의적인 영향력을 행사하는 회사 (주)원익머트리얼즈 - 107,508 (주)원익홀딩스 602,117,821 기타의 특수관계자 (주)씨엠에스랩 - 9,590,909 (주)원익 - 342,354,245 원익엘앤디 주식회사 - 11,837,091 (주)원익큐엔씨 9,720,000 - 합계 9,720,000 966,007,574 (단위:원) 구분 무형자산매각 기타비용 유의적인 영향력을 행사하는 회사 (주)원익홀딩스 - 508,057,978 기타의 특수관계자 (주)씨엠에스랩 - 12,594,100 (주)원익 960,000,000 147,822,683 원익엘앤디(주) - 14,639,315 (주)원익아이피에스 - 111,835 합계 960,000,000 683,225,911 (3) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 중요한 자금 거래 내용은 없습니다.(4) 당기말 및 전기말 현재 특수관계자와의 중요한 채권 및 채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 채무 기타채무 유의적인 영향력을 행사하는 회사 (주)원익홀딩스 188,616,331 기타의 특수관계자 (주)원익 66,632,306 합계 255,248,637 (단위:원) 구분 채무 기타채무 유의적인 영향력을 행사하는 회사 (주)원익홀딩스 162,494,881 기타의 특수관계자 (주)씨엠에스랩 65,583,791 합계 228,078,672 (5) 주요 경영진에 대한 보상연결회사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당기 및 전기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당기 전기 단기종업원급여 1,618,166,870 1,495,651,008 퇴직급여 119,837,971 106,734,465 합계 1,738,004,841 1,602,385,473 XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항 - 공시서류제출일까지 이행이 완료되지 않았거나, 주요 내용이 변경된 사실이 없습니다. 2. 우발부채 등에 관한 사항 1. 중요한 소송사건- 해당사항 없습니다.2. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 - 해당사항 없습니다.3. 채무보증 현황- 해당사항 없습니다.4. 채무인수약정 현황- 해당사항 없습니다. 5. 그 밖의 우발채무 등(1) 사용제한 금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 계정과목 종류 채권자 당기 전기 사용제한내용 현금및현금성자산 보통예금 (주)신한은행 31,100,000 - 미결제타점권(미도래어음) 단기금융상품 정기예금 (주)하나은행 1,500,000,000 1,500,000,000 제3자질권설정(에스케이케미칼(주)) 장기금융상품 정기예금 (주)신한은행 30,000,000 30,000,000 제3자질권설정(신한카드(주)) (2) 금융자산의 양도연결회사는 매입처와의 매출채권 양도 계약을 통해 매출채권을 배서하였습니다. 이 거래는 매출거래처의 부도가 발생하는 경우, 연결회사가 매입처에 해당금액을 지급할 의무를 가지므로 소구권이 있는 거래에 해당하여 외상대로 회계처리 하였습니다.연결회사는 당기말 및 전기말 현재 매출채권 잔액 567,602천원(전기말: 570,509천원)을 배서하였으나, 사후정산조건에 따라 제거하지 않고 관련 부채를 매입채무로 인식하고 있습니다. (단위:원) 배서된 매출채권 당기말 전기말 자산의 장부금액 567,602,235 570,508,713 관련부채의 장부금액 567,602,235 570,508,713 양도자산에 한하여 소구권이 있는 부채: 자산의 공정가치 567,602,235 570,508,713 관련부채의 공정가치 567,602,235 570,508,713 순포지션 - - (3) 당기말 현재 연결회사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 계정과목 종류 장부금액 설정금액 설정권자 내용 무형자산 회원권 1,214,387,655 500,000,000 (주)바커케미칼코리아 외상매입거래 담보 기타유동금융자산 단기금융상품 1,500,000,000 1,500,000,000 에스케이케미칼(주) 외상매입거래 담보 기타비유동금융자산 장기금융상품 30,000,000 30,000,000 신한카드㈜ 법인카드거래 담보 유형자산 토지 2,412,672,665 4,800,000,000 (주)국민은행 차입금담보 건물 2,630,611,795 구축물 327,305,198 토지 7,437,825,000 15,600,000,000 한국산업은행 차입금담보 건물 608,714,954 (4) 당기말 현재 연결회사가 타인으로부터 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 제공자 보증금액 보증처 내용 (주)하나은행 400,000,000 한화토탈(주) 외상매입거래 200,000,000 (주)대림 250,000,000 OCI(주) 300,000,000 (주)한화 (주)한국스탠다드차타드은행 3,000,000,000 사빅코리아(유) 서울보증보험(주) 387,662,966 기타 이행보증 등 (5) 당기말 현재 연결회사는 한국산업은행 등과 대출 및 수입신용장 약정을 체결하고 있습니다. 3. 제재 등과 관련된 사항 1. 제재현황- 해당사항 없습니다.2. 한국거래소 등으로부터 받은 제재- 해당사항 없습니다.3. 단기매매차익 발생 및 환수현황- 해당사항 없습니다. 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 1. 작성기준일 이후 발생한 주요사항해당사항 없습니다.2. 중소기업기준 검토표당사는「중소기업기본법」제2조에 의한 중소기업에 해당되지 않습니다. 3. 외국지주회사의 자회사 현황 해당사항 없습니다.4. 법적위험 변동사항해당사항 없습니다. XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (단위 : 천원) 상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말자산총액 지배관계 근거 주요종속회사 여부 (주)나노이닉스(비상장) 2001년 8월 17일 충북 충주시 충주산단6로 47(용탄동) 전도성 고분자 필름 제조 2,385,092 의결권의 과반수 소유(회계기준서 1027호 13) 미해당 (주)원익비엠텍(비상장) 2019년 12월 19일 경기도 성남시 분당구 판교로 255번길 20 플라스틱 필름 제조 71,126 의결권의 과반수 소유(회계기준서 1027호 13) 미해당 2. 계열회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2023년 12월 31일 ) (단위 : 사) 상장여부 회사수 기업명 법인등록번호 상장 9 ㈜원익 175311-0001158 ㈜원익홀딩스 124311-0033235 ㈜원익아이피에스 131311-0163174 ㈜원익머트리얼즈 150111-0101662 ㈜원익큐엔씨 176011-0035615 ㈜원익큐브 110111-0425432 ㈜원익피앤이 134811-0045535 (주)케어랩스 120111-0607278 (주)티엘아이 131111-0035640 비상장 80 ㈜씨엠에스랩 110111-4052603 ㈜하늘물빛정원 160111-0075013 농업법인 장산 164211-0024006 원익투자파트너스㈜ 160111-0064983 ㈜원익로보틱스 110111-2992752 WONIK HOLDINGS (SG) PTE. LTD. - 원익아이피에스반도체설비기술유한공사 - 쿤산테라디스플레이설비기술유한공사(중국) - WONIK GLOBAL PTE. LTD. - WONIK IPS USA Inc - WONIK IPS Xian - WONIK QUARTZ TAIWAN - WONIK QUARTZ EUROPE(독일) - WONIK QUARTZ INTER-NATIONAL CORPORATION(미국) - WONIK Q (THAILAND) CO., LTD. - 원익(서안)반도체과기유한공사(중국) (WONIK(XIAN)SEMICONDUCTOR TECHNOLOGY CO.,LTD) - 서안신원익반도체재료유한공사(중국) (XIAN NEW WONIK SEMICONDUCTOR MATERIALS CO.,LTD) - 위남원익반도체신재료유한공사(중국) (WEINAN WONIK SEMICONDUCTOR NEW MATERIALS CO.,LTD) - Wonik Materials North America(미) (구 Nova-kem,LLC.) - 상해신이화장품 유한공사 - ㈜나노이닉스 110111-2309840 국제전자센터빌딩제일차 유한회사 110114-0068707 원익엘앤디 주식회사 110111-7970472 (유)호라이즌캐피탈 110114-0029981 MOMQ Holding Company - ㈜원익비엠텍 131111-0576214 Momentive Technologies Japan K.K - Wonik Holdings (Xi'an) Co.,Ltd. - Momentive Performance Materials Quartz, Inc. - Momentive Performance Materials Quartz, GmbH - Momentive Technologies Wuxi Co., Ltd. - 원익비전턴어라운드사모투자합자회사 110113-0027705 ㈜피앤이시스템즈 135811-0241950 PNE SOLUTION HUNGARY KFT - BEIJING DAHUAPNE TECHNOLOGY CO.,LTD - Wonik PNE USA, Inc. - WONIK PNE Sweden AB - WONIKPNE New Energy Co.,Ltd - ㈜단양사계절리조트 154611-0016172 모멘티브테크놀로지스코리아 유한회사 131114-0012593 Momentive Technologies(Shanghai) Limited Company - Wonik QnC America Corp. - Momentive Technologies Taiwan Limited Company - WONIK IPS SG PTE. LTD. - 원익디투아이㈜ 135811-0433606 Momentive Technologies Yamagata K.K. - 이디비(주) 110111-2780355 (주)굿닥 110111-7542065 (주)바비톡 110111-7875242 (주)공간소프트 134611-0052146 (주)메디잡리더스 110111-7649944 병원과컴퓨터(주) 110111-2242884 (주)엠디아이티 110111-7359535 (주)데일리파트너스 110111-5514769 (주)네오굿케어 110111-8041545 데일리바이오헬스케어1호창업벤처전문사모투자 합자회사 110113-0029305 데일리바이오헬스케어2호창업벤처전문사모투자 합자회사 110113-0030625 데일리바이오헬스케어3호창업벤처전문사모투자 합자회사 110113-0030518 데일리바이오헬스케어4호창업벤처전문사모투자 합자회사 110113-0030831 데일리바이오헬스케어5호창업벤처전문사모투자 합자회사 110113-0031722 (주)캐칭몬 110111-7273157 원익뉴그로쓰2020사모투자 합자회사 110113-0028779 원익뉴그로쓰2018사모투자합자회사 110113-0022185 원익그로쓰챔프2011의3호 사모투자전문회사 110113-0016609 원익아주턴어라운드1호사모투자 110113-0029678 넥스틸홀딩스(유) 110114-0276582 유유리싸이클링(주) 170111-0619538 녹색자원(주) 170111-0182783 (주)미디어캔 110111-3896341 (주)필콘미디어 110111-7511424 (주)플래디 110111-6778695 (주)엠빌 131111-0222883 (주)필콘스튜디오 110111-7230909 (주)실버라이닝메디컬 131111-0652527 (주)센소니아 131111-0391125 WONIK Holdings USA, Inc - (주)페타룩스 131111-0413325 Deposition Technology Inc - 신영해피투모로우제10호기업인수목적 주식회사 110111-8781779 PNE Systems America Company - 3. 타법인출자 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2023년 12월 31일 ) (단위 : 백만원, 주, %) 법인명 상장여부 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 (주)나노이닉스 비상장 2015년 06월 25일 경영참여 582 1,512,285 100.0 300 - - - 1,512,285 100.0 300 2,385 -97 (주)원익비엠텍 비상장 2019년 12월 19일 경영참여 2,000 200,000 100.0 60 - - -7 200,000 100.0 53 71 -7 (주)태진로보틱스 비상장 2016년 09월 30일 일반투자 280 28,000 35.0 - - - - 28,000 35.0 - - - 합 계 - - 360 - - -7 - - 353 - - - 상기 타법인출자 현황은 별도 재무제표 기준이며, 따라서 당사가 보유하고 있는 종속회사의 지분현황을 포함하고 있습니다.- 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에서 타법인 출자지분의 지분법 평가손익은 연결재무제표에서 인식하므로 상기표의 평가손익에 포함되지 아니하나, 다만 출자회사의 취득 또는 처분으로 인한 처분손익 및 손상내역은 해당 평가손익에 기재하고 있습니다.- 최근사업연도 재무현황은 2023년말 별도 재무현황입니다.- 관계기업인 (주)태진로보틱스는 2019년 12월 31일부로 폐업상태이며, 2021년 12월 1일자로 해산간주되었습니다. 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 - 해당사항 없습니다. 2. 전문가와의 이해관계 - 해당사항 없습니다.