원익큐브 분기보고서 (2022.09)
3. 연결재무제표 주석

제44(당)기 분기 2022년 1월 1일 부터 2022년 9월 30일 까지
제43(전)기 분기 2021년 1월 1일 부터 2021년 9월 30일 까지
주식회사 원익큐브와 그 종속기업

1. 일반사항(1) 지배기업의 개요주식회사 원익큐브(이하 "회사"라 함)는 1979년 6월 12일 설립되어 1996년 4월 26일 코스닥시장에 상장하였으며, 각종 화학제품과 건축자재의 매매 및 수출입업과 고급 디지털인쇄기 유통업을 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 회사는 경기도 성남시 분당구 삼평동에 본사를 두고 있으며, 3개 지점(양산, 서울, 여주)과 오창공장 및 연구소를 운영하고 있습니다.

회사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	당분기말	전기말

주식수(주)	지분율(%)	주식수(주)	지분율(%)

(주)원익머트리얼즈	11,176,000	31.57	11,176,000	31.57

이용한	452,208	1.28	452,208	1.28

기타	23,771,698	67.15	23,771,698	67.15

합계	35,399,906	100.00	35,399,906	100.00

(2) 종속기업의 개요1) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

기업명	업종	소재지	결산월	지배력 판단근거	지분율

당분기말	전기말

(주)나노이닉스	전도성 고분자 박막필름 제조	대한민국	12월	의결권과반수보유	100%	100%

(주)원익비엠텍	플라스틱 필름제조업, 합성수지 및 기타플라스틱 물질 제조업	대한민국	12월	의결권과반수보유	100%	100%

2) 요약재무정보당분기말 및 전기말 현재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위:원) 회사명 자산 부채 자본 매출 당기순손익 총포괄손익 (주)나노이닉스 2,104,848,863 1,246,636,344 858,212,519 2,697,108,474 12,596,895 12,596,895 (주)원익비엠텍 79,464,230 17,871,080 61,593,150 - (7,846,630) (7,846,630) (단위:원) 회사명 자산 부채 자본 매출 당기순손익 총포괄손익 (주)나노이닉스 1,885,791,926 1,337,508,862 548,283,064 4,723,561,494 444,739,468 407,276,571 (주)원익비엠텍 88,747,210 19,307,430 69,439,780 - (1,105,247,020) (1,105,247,020) 2. 중요한 회계정책 2.1 재무제표 작성 기준 주식회사 원익큐브와 그 종속기업(이하 "연결회사"라 함)의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간재무제표입니다. 동 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결회사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. 연결회사는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에서 정한 사항과 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고는 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차연결재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 다음에서 설명하고 있는 회계정책의 변경은 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차연결재무제표에도 반영될 것입니다. 2.1.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책변경의 내용은 다음과 같습니다. ① 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' (개정): '개념체계' 에 대한 참조 개정사항은 사업결합 시 인식할 자산과 부채는 개정된 재무보고를 위한 개념체계의 자산과 부채의 정의를 참조하도록 하되, 기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서에서 정의한 과거사건, 현재의무 및 의무발생사건 등의 기준을 적용하도록 기준서 제1103호 인식예외를 추가하고, 취득자는 취득일에 우발자산을 인식하지 않는다는 점을 포함하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ② 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' (개정): 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 재화의 매각 개정사항은 경영진이 의도한 방식으로 유형자산을 가동될 수 있는 장소와 상태에 이르기 전에 생산된 재화(예: 시제품)의 판매에서 발생하는 매각금액과 그 재화의 원가는 유형자산의 취득원가의 차감으로 인식하지 않고 당기손익으로 인식한다는 것을 주된 내용으로 하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한영향은 없습니다.③ 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' (개정): 손실부담계약의 계약이행원가 개정사항은 손실부담계약의 회피불가능 원가를 구성하는 계약이행원가가, 그 계약을이행하는데 드는 증분원가와 계약을 이행하는데 직접 관련되는 그 밖의 원가 배분액으로 구성됨을 명확히 하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ④ 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선 한국채택국제회계기준 2018-2020연차개선은 다음과 같으며, 해당 기준서의 개정이연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택' : 최초채택기업인 종속기업 - 제1109호 '금융상품' : 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료 - 제1116호 '리스' : 리스 인센티브 - 제1041호 '농림어업' : 공정가치 측정 2.1.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표됐으나 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지않았고, 연결회사가 조기 적용하지 않은 주요 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다. ① 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(개정): 유동부채와 비유동부채의 분류 및 중요한 회계정책의 공시 개정사항은 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않으며 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됨을 명확히 하고 있습니다. 또한, 유의적인 회계정책이 아닌 중요한 회계정책을 공시하고, 중요하지 않은 회계정책을 공시하는 경우에는 그 정보가 중요한 회계정책 정보를 불분명하게 하지 않도록 추가 개정되었습니다. 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 예상하고 있습니다. ② 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치 변경 및 오류' (개정): 회계추정치 정의 개정사항은 '회계추정의 변경' 에 대한 정의를 삭제하고 '회계추정치' 에 대한 정의를추가하여, 회계정책에서 측정불확실성을 고려하여 회계추정치를 개발하도록 하는 경우 추정치 개발시 사용한 측정기법과 투입변수는 회계추정치에 포함되어 측정기법이나 투입변수의 변경이 전기오류수정으로 인한 것이 아닌 한 회계정책의 변경이 아닌 회계추정치의 변경임을 명확히 하고 있습니다. 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 예상하고 있습니다. ③ 기업회계기준서 제1012호 '법인세' (개정): 이연법인세 최초 인식 예외 규정의 요건 추가 개정사항은 이연법인세의 최초 인식 예외 규정에 '거래 당시 동일한 금액으로 가산할일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기지는 않는다'는 요건을 추가하여, 단일 거래에서 자산과 부채를 최초 인식할 때 동일한 금액의 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기는 경우에는 이연법인세 자산과 부채를 모두 인식해야 함을 명확히 하고 있습니다. 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 예상하고 있습니다. ④ 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' (제정): 기준서 제1104호 '보험계약' 대체 기준서 제1117호 '보험계약' 은 보험계약의 인식과 측정을 다룬 종전 기준서 제1104호 '보험계약' 을 대체합니다. 해당 기준서는 보험계약을 발행한 기업의 유형과 관계없이 모든 보험계약에 포괄적이고 일반적인 모형을 제시합니다. 동 기준서는 2023년1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한 기업은 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 예상하고 있습니다. 2.2 회계정책 분기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서 및 해석서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정분기연결재무제표 작성시 경영진은 회계정책의 적용과 보고되는 자산ㆍ부채의 장부금액 및 이익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 현금및현금성자산 당분기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기말 전기말 현금 822,000 - 예금 29,121,492,734 38,043,764,773 합계 29,122,314,734 38,043,764,773 5. 매출채권 당분기말 및 전기말 현재 매출채권의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 합계 유동 비유동 합계 매출채권 49,124,941,396 1,098,562,845 50,223,504,241 46,050,012,665 1,757,700,552 47,807,713,217 현재가치할인차금 (45,368,591) (165,880,224) (211,248,815) (45,368,591) (318,155,042) (363,523,633) 대손충당금 (476,840,642) - (476,840,642) (898,141,650) - (898,141,650) 합계 48,602,732,163 932,682,621 49,535,414,784 45,106,502,424 1,439,545,510 46,546,047,934 6. 기타금융자산 당분기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 합계 유동 비유동 합계 대여금 200,000,000 - 200,000,000 200,000,000 - 200,000,000 대손충당금 (200,000,000) - (200,000,000) (200,000,000) - (200,000,000) 미수수익 77,473,284 - 77,473,284 66,838,135 - 66,838,135 대손충당금 (4,637,808) - (4,637,808) (4,637,808) - (4,637,808) 미수금 848,859,499 - 848,859,499 88,655,276 - 88,655,276 대손충당금 (7,522,600) - (7,522,600) (7,839,400) - (7,839,400) 단기금융상품 1,500,000,000 - 1,500,000,000 1,200,000,000 - 1,200,000,000 장기금융상품 - 30,000,000 30,000,000 - 30,000,000 30,000,000 보증금 - 380,216,383 380,216,383 - 449,895,144 449,895,144 합계 2,414,172,375 410,216,383 2,824,388,758 1,343,016,203 479,895,144 1,822,911,347 7. 당기손익-공정가치금융자산당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기말 전기말 [유동자산] 파생상품 1,711,876,593 109,169,166 [유동부채] 파생상품 - 23,206,588 8. 기타포괄손익-공정가치금융자산 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 보유 주식수 지분율 취득원가 공정가치 당분기말 전기말 웅진 2,707주 0.003% 9,263,030 2,991,235 4,628,970 9. 재고자산 당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기말 전기말 평가전금액 순실현가능가치 평가충당금 평가전금액 순실현가능가치 평가충당금 제품 1,674,416,281 1,659,062,453 (15,353,828) 2,131,652,558 2,111,189,164 (20,463,394) 상품 32,004,409,156 31,959,869,590 (44,539,566) 23,329,846,256 23,228,609,552 (101,236,704) 재공품 46,731,819 46,731,819 - 25,891,277 25,891,277 - 원재료 30,714,836 30,714,836 - 97,559,304 97,559,304 - 미착품 3,302,323,085 3,302,323,085 - 3,686,723,593 3,686,723,593 - 합계 37,058,595,177 36,998,701,783 (59,893,394) 29,271,672,988 29,149,972,890 (121,700,098) 10. 기타자산 당분기말 및 전기말 현재 기타자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선급금 672,422,827 - 601,304,892 - 선급비용 308,727,306 282,137,423 145,390,927 61,864,539 합계 981,150,133 282,137,423 746,695,819 61,864,539 11. 관계기업투자당분기말 및 전기말 현재 관계기업투자의 현황은 다음과 같습니다. (단위:원) 회사명 소재지 당분기말 전기말 지분율 장부금액 지분율 장부금액 (주)태진로보틱스 대한민국 35% 1,000 35% 1,000 - 관계기업인 (주)태진로보틱스는 19년 12월 31일부로 폐업상태이며, 21년 12월 01일자로 해산간주되었습니다. 12. 유형자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 장부금액 토지 13,133,917,271 - - - 13,133,917,271 건물 12,097,160,955 (2,729,275,266) - - 9,367,885,689 구축물 4,874,450,146 (3,771,171,646) - - 1,103,278,500 기계장치 5,710,543,283 (4,147,655,031) - (267,838,450) 1,295,049,802 차량운반구 320,203,749 (303,915,621) - - 16,288,128 비품 2,583,784,040 (1,712,972,959) (440,211,101) (17,808,286) 412,791,694 기타유형자산 2,618,791,198 (2,394,616,284) - (5,429,203) 218,745,711 건설중인자산 148,270,000 - - - 148,270,000 합계 41,487,120,642 (15,059,606,807) (440,211,101) (291,075,939) 25,696,226,795 (단위:원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 장부금액 토지 13,133,917,271 - - - 13,133,917,271 건물 11,943,704,660 (2,481,577,068) - - 9,462,127,592 구축물 4,839,480,146 (3,647,360,773) - - 1,192,119,373 기계장치 5,620,622,206 (3,907,757,001) - (280,505,673) 1,432,359,532 차량운반구 320,203,749 (290,691,579) - - 29,512,170 비품 2,494,336,017 (1,601,431,177) (440,211,101) (21,106,321) 431,587,418 기타유형자산 2,537,346,199 (2,333,086,560) - (8,296,786) 195,962,853 건설중인자산 53,200,000 - - - 53,200,000 합계 40,942,810,248 (14,261,904,158) (440,211,101) (309,908,780) 25,930,786,209 (2) 당분기 및 전기 중 유형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 기초 취득 처분 대체 감가상각비 기말 토지 13,133,917,271 - - - - 13,133,917,271 건물 9,462,127,592 - - 153,456,295 (247,698,198) 9,367,885,689 구축물 1,192,119,373 34,970,000 - - (123,810,873) 1,103,278,500 기계장치 1,432,359,532 - (142,793) 80,216,671 (217,383,608) 1,295,049,802 차량운반구 29,512,170 - - - (13,224,042) 16,288,128 비품 431,587,418 90,910,723 (1,252,943) 1,435,985 (109,889,489) 412,791,694 기타유형자산 195,962,853 40,627,272 (1,134,790) 53,102,727 (69,812,351) 218,745,711 건설중인자산(주1) 53,200,000 488,914,297 - (393,844,297) - 148,270,000 합계 25,930,786,209 655,422,292 (2,530,526) (105,632,619) (781,818,561) 25,696,226,795 (주1) 건설중인자산에서 소프트웨어로 대체된 금액은 105,633천원입니다. (단위:원) 구분 기초 취득 처분 대체 감가상각비 기말 토지 13,133,917,271 - - - - 13,133,917,271 건물 9,784,281,904 - - - (322,154,312) 9,462,127,592 구축물 1,200,708,323 3,718,800 - 185,463,000 (197,770,750) 1,192,119,373 기계장치 1,273,045,864 68,800,000 (3,000) 350,225,313 (259,708,645) 1,432,359,532 차량운반구 25,047,609 18,288,598 (1,000) - (13,823,037) 29,512,170 비품(주1) 487,225,322 103,664,342 (5,000) 26,858,491 (186,155,737) 431,587,418 기타유형자산 226,604,014 26,900,000 - 56,000,000 (113,541,161) 195,962,853 건설중인자산(주2) 75,000,000 680,368,349 - (702,168,349) - 53,200,000 합계 26,205,830,307 901,740,089 (9,000) (83,621,545) (1,093,153,642) 25,930,786,209 (주1) 정부보조금 수취액 234,000천원이 포함된 금액입니다. (주2) 건설중인자산에서 소프트웨어로 대체된 금액은 83,622천원입니다. 13. 리스 (1) 당분기말 및 전기말 현재 사용권자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기말 전기말 건물 289,475,549 166,982,424 구축물 363,655,396 423,194,709 차량운반구 403,448,845 264,581,859 합계 1,056,579,790 854,758,992 (2) 당분기 및 전기 중 사용권자산의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 기초 취득 감가상각비 기말 건물 166,982,424 326,432,272 (203,939,147) 289,475,549 구축물 423,194,735 - (59,539,314) 363,655,421 차량운반구 264,581,833 222,479,441 (83,612,454) 403,448,820 합계 854,758,992 548,911,713 (347,090,915) 1,056,579,790 (단위:원) 구분 기초 취득 처분 감가상각비 기말 건물 447,667,462 8,032,360 - (288,717,398) 166,982,424 구축물 445,372,980 74,573,115 - (96,751,386) 423,194,709 차량운반구 154,837,844 275,117,324 (30,532,602) (134,840,707) 264,581,859 합계 1,047,878,286 357,722,799 (30,532,602) (520,309,491) 854,758,992 (3) 당분기말 및 전기말 현재 리스부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기말 전기말 유동 443,248,450 380,870,690 비유동 631,441,790 486,563,964 합계 1,074,690,240 867,434,654 (4) 당분기 및 전분기 중 리스와 관련하여 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기 전분기 사용권자산의 감가상각비 347,090,915 368,420,140 이자비용 19,311,643 36,009,826 소액 및 단기리스료 40,635,606 23,945,362 합계 407,038,164 428,375,328 당분기 및 전분기 중 리스부채의 총 현금유출은 각각 362,980천원, 284,623천원입니다. 14. 무형자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 무형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 장부금액 상표권 6,147,840 (5,112,940) - - 1,034,900 소프트웨어 812,624,086 (338,841,403) (11,583,335) (144,829,758) 317,369,590 특허권 1,989,076,737 (450,992,103) (1,375,130,142) - 162,954,492 회원권 3,345,310,108 - (187,343,163) - 3,157,966,945 합계 6,153,158,771 (794,946,446) (1,574,056,640) (144,829,758) 3,639,325,927 (단위:원) 구분 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 장부금액 상표권 7,560,960 (5,945,572) - - 1,615,388 소프트웨어 675,902,526 (297,729,374) (11,583,335) (155,078,108) 211,511,709 특허권 1,989,076,898 (433,846,979) (1,375,130,142) - 180,099,777 회원권 3,515,246,708 - (201,843,163) - 3,313,403,545 합계 6,187,787,092 (737,521,925) (1,588,556,640) (155,078,108) 3,706,630,419 (2) 당분기 및 전기 중 무형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 상표권 소프트웨어(주1) 특허권 회원권 합계 기초 1,615,388 211,511,709 180,099,777 3,313,403,545 3,706,630,419 취득 및 대체 - 133,571,705 - - 133,571,705 처분 - - - (169,936,600) (169,936,600) 손상 - - - (50,500,000) (50,500,000) 환입 - - - 65,000,000 65,000,000 상각 (580,488) (27,713,824) (17,145,285) - (45,439,597) 기말 1,034,900 317,369,590 162,954,492 3,157,966,945 3,639,325,927 (주1) 건설중인자산에서 소프트웨어로 대체된 금액은 105,663천원입니다. (단위:원) 구분 상표권 소프트웨어(주1) 특허권 회원권 합계 기초 2,467,708 152,934,188 1,220,030,357 3,019,403,545 4,394,835,798 취득 및 대체 - 83,621,545 - - 83,621,545 손상 - - (937,312,472) - (937,312,472) 환입 - - - 294,000,000 294,000,000 상각 (852,320) (25,044,024) (102,618,108) - (128,514,452) 기말 1,615,388 211,511,709 180,099,777 3,313,403,545 3,706,630,419 (주1) 건설중인자산에서 소프트웨어로 대체된 금액은 83,622천원입니다. 15. 정부보조금 당분기 및 전기 중 자산취득관련 정부보조금의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 기초 증가 상각 기말 기계장치 280,505,673 15,604,406 (28,271,629) 267,838,450 비품 21,106,321 1,245,315 (4,543,350) 17,808,286 기타유형자산 8,296,786 - (2,867,583) 5,429,203 소프트웨어 155,078,108 3,150,281 (13,398,631) 144,829,758 합계 464,986,888 20,000,002 (49,081,193) 435,905,697 (단위:원) 구분 기초 증가 상각 대체 기말 기계장치 3,000 - (17,594,014) 298,096,687 280,505,673 비품 1,000 - (2,849,435) 23,954,756 21,106,321 기타유형자산 13,452,200 - (5,155,414) - 8,296,786 건설중인자산 150,000,000 239,999,998 - (389,999,998) - 소프트웨어 101,747,867 - (14,618,314) 67,948,555 155,078,108 합계 265,204,067 239,999,998 (40,217,177) - 464,986,888 16. 매입채무및기타채무 당분기말 및 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매입채무 24,947,759,286 - 17,460,313,117 - 미지급금 1,247,584,280 - 625,776,100 - 미지급비용 1,254,421,064 287,698,194 2,236,103,897 259,500,555 합계 27,449,764,630 287,698,194 20,322,193,114 259,500,555 17. 단기차입금 (1) 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 차입처 연이자율(%) 당분기말 전기말 시설자금대출 농협은행(주) - - 1,900,000,000 농협은행(주) 3.40 4,000,000,000 4,100,000,000 외화단기차입금 (주)국민은행 외 변동금리 16,238,554,471 20,641,529,638 합계 20,238,554,471 26,641,529,638 (2) 연결회사 소유 일부 토지, 건물 및 구축물은 한국산업은행과 농협은행(주)의 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석34 참조). 18. 기타금융부채 당분기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 리스부채 443,248,450 631,441,790 380,870,690 486,563,964 19. 퇴직급여부채 (1) 당분기말 및 전기말 현재 퇴직급여부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기말 전기말 확정급여채무 현재가치 6,023,639,336 5,577,420,844 사외적립자산 공정가치 (4,203,065,052) (4,303,949,247) 재무상태표 상 순확정급여부채 1,820,574,284 1,273,471,597 (2) 당분기 및 전기 중 확정급여채무의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기 전기 기초 5,577,420,844 5,840,807,055 당기 손익으로 인식: 당기근무원가 521,250,624 748,177,086 이자원가 101,834,019 116,410,104 소계 623,084,643 864,587,190 기타포괄손익으로 인식: 경험조정효과 - (19,513,863) 인구통계적가정변경효과 - - 재무적가정변경효과 - (139,908,829) 소계 - (159,422,692) 계열사전입 18,739,760 - 급여지급액 (195,605,911) (968,550,709) 기말 6,023,639,336 5,577,420,844 (3) 당분기 및 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기 전기 기초 4,303,949,247 3,583,038,277 당기 손익으로 인식: 이자수익 93,954,294 84,276,864 기타포괄손익으로 인식: 사외적립자산의 재측정손실 (49,628,105) (66,874,555) 사용자의 기여금 23,618,056 1,495,496,151 계열사전입 18,739,760 - 급여지급액 (187,568,200) (791,987,490) 소계 (145,210,384) 703,508,661 기말 4,203,065,052 4,303,949,247 20. 기타부채 당분기말 및 전기말 현재 기타부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기말 전기말 예수금 등 15,026,113 94,590,775 선수금(주1) 1,867,882,693 542,645,567 합계 1,882,908,806 637,236,342 (주1) 계약부채가 포함되어 있습니다(주석25 참조). 21. 자본금과 자본잉여금 (1) 당분기말 및 전기말 현재 자본금의 내용은 다음과 같습니다. (단위:주,원) 구분 당분기말 전기말 발행할주식의 총수 40,000,000 40,000,000 1주당 액면금액 500 500 발행한 주식수 35,399,906 35,399,906 보통주자본금 17,699,953,000 17,699,953,000 (2) 당분기말 및 전기말 현재 자본잉여금의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기말 전기말 주식발행초과금 46,327,047,846 46,327,047,846 기타자본잉여금 (2,370,768,249) (2,370,768,249) 자기주식처분이익 556,363,244 556,363,244 합계 44,512,642,841 44,512,642,841 22. 기타자본 당분기말 및 전기말 현재 기타자본의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기말 전기말 자기주식 (9,615,576) (9,615,576) 자사주식은 가격안정과 주식배당 및 무상증자시 발행한 단주의 처리를 위하여 기명식 보통주식을 시가로 취득하고 있으며, 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니다. 23. 기타포괄손익누계액 (1) 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기말 전기말 기타포괄손익-공정가치 금융자산평가손익 (4,892,002) (3,614,569) (2) 당분기 및 전기 중 기타포괄손익누계액의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 기초 평가 법인세효과 기말 기타포괄손익-공정가치 금융자산평가손익 (3,614,569) (1,637,735) 360,302 (4,892,002) (단위:원) 구분 기초 평가 법인세효과 기말 기타포괄손익-공정가치 금융자산평가손익 (6,325,937) 1,691,874 1,019,494 (3,614,569) 24. 이익잉여금 당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기말 전기말 이익준비금(주1) 5,148,462,590 5,148,462,590 미처분이익잉여금(주2) 31,923,032,368 27,399,216,927 합계 37,071,494,958 32,547,679,517 (주1) 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있으며, 이익배당목적으로 사용될 수 없으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다. (주2) 연결회사는 2008년 12월 31일을 재평가기준일로 하여 토지, 건물에 대한 자산재평가를 실시하였으며, 2010년1월 1일 한국채택국제회계기준 전환일에 토지 및 건물을 공정가치로 측정하고 이를 그 전환일 시점의 간주원가로 사용하였습니다. 재평가금액과 재평가전 장부가액과의 차이 2,646,626천원은 이익잉여금에 계상되어 있으며 이는 배당 등에 대하여 사용이 제한되어 있습니다. 25. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 관련 계약부채 (1) 당분기 및 전분기 중 수익의 유형에 따라 구분한 매출의 구성 내역은 다음과 같습니 다. (단위:원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 [고객과의 계약에서 생기는 수익] 상품 매출 53,136,187,648 166,876,084,279 56,354,175,039 169,796,964,177 제품 매출 5,903,261,708 15,606,036,101 4,960,490,656 16,246,796,085 용역 매출 530,187,975 2,779,892,439 1,100,624,588 3,157,785,842 기타 매출 9,127,661 28,953,372 8,803,022 20,571,571 소계 59,578,764,992 185,290,966,191 62,424,093,305 189,222,117,675 [기타 원천으로부터의 수익] 임대수익 190,580,620 494,298,773 161,865,095 457,030,370 합계 59,769,345,612 185,785,264,964 62,585,958,400 189,679,148,045 (2) 당분기 및 전분기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익을 발생 지역에 따라 구분한 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 [고객과의 계약에서 생기는 수익] 국내 57,718,400,700 181,359,768,229 60,865,224,717 187,151,284,005 해외 1,860,364,292 3,931,197,962 1,558,868,588 2,070,833,670 소계 59,578,764,992 185,290,966,191 62,424,093,305 189,222,117,675 (3) 당분기말 및 전기말 현재 계약부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기말 전기말 계약부채(주1) 1,867,882,693 542,645,567 (주1) 재무상태표 상 기타유동부채에 포함되어 있습니다. (4) 당분기 및 전분기 중 이월된 계약부채가 실현된 금액은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기 전분기 기초의 계약부채 잔액 중 당기에 인식한 수익 465,376,325 87,344,787 26. 판매비와관리비 당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 1,331,855,880 4,019,834,938 1,185,711,290 3,777,231,264 퇴직급여 123,311,751 369,935,253 137,192,847 431,241,433 복리후생비 230,183,695 618,012,422 260,017,037 637,283,670 보험료 79,370,219 218,121,708 56,323,618 139,146,760 감가상각비 134,895,054 442,932,837 170,778,736 510,338,591 무형자산상각비 14,440,161 40,832,433 10,716,914 114,003,015 대손상각비(환입) (43,164,469) (140,821,622) 5,431,043 828,815,347 지급수수료 379,135,178 1,148,146,322 370,027,384 1,081,067,966 광고선전비 2,064,610 14,640,418 12,118,452 19,383,426 교육훈련비 28,340,850 36,410,773 24,010,154 51,086,815 차량유지비 124,697,869 358,682,152 100,226,729 301,530,816 도서인쇄비 1,145,932 8,890,323 5,007,042 19,965,780 접대비 81,274,110 212,747,782 71,964,452 192,258,650 임차료 2,366,386 19,905,522 8,992,419 30,361,085 통신비 23,427,016 68,673,212 21,704,007 68,122,158 운반비 609,571,946 1,729,302,809 540,308,687 1,790,924,671 세금과공과 82,803,242 109,117,621 87,046,338 123,257,076 소모품비 351,403,360 877,234,724 199,836,308 587,537,301 수도광열비 95,295,048 260,396,181 84,420,485 252,335,862 수선비 29,730,743 83,109,880 6,607,728 20,572,819 경상개발비 126,125,386 384,566,607 135,573,252 393,664,571 여비교통비 19,619,726 58,550,274 13,045,935 51,749,841 견본비 9,723,290 41,703,209 34,688,497 62,201,519 보관료 225,088,575 671,647,019 243,419,562 760,722,754 행사비 4,901,910 11,051,210 - 1,040,680 판매보증수선비 2,425,824 9,443,588 254,568 5,842,088 사용권자산상각비 98,691,857 290,390,915 100,327,291 311,720,140 합계 4,168,725,149 11,963,458,510 3,885,750,775 12,563,406,098 27. 기타수익 및 기타비용 (1) 당분기 및 전분기 중 기타수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 유형자산처분이익 858,207 3,166,872 - 4,997,000 무형자산처분이익 1,153,699,764 1,153,699,764 - - 무형자산손상차손환입 500,000 65,000,000 17,000,000 234,000,000 사용권자산처분이익 - - - 561,558 잡이익 2,433,486 17,133,017 17,017,048 39,256,819 합계 1,157,491,457 1,238,999,653 34,017,048 278,815,377 (2) 당분기 및 전분기 중 기타비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 유형자산폐기손실 - 251,107 - 5,000 무형자산손상차손 50,000,000 50,500,000 - 937,312,472 잡손실 1,061,157 3,517,335 228,000 139,267,330 합계 51,061,157 54,268,442 228,000 1,076,584,802 28. 금융수익 및 금융비용 (1) 당분기 및 전분기 중 금융수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 외환차익 103,507,388 323,060,654 26,626,999 134,231,771 외화환산이익 60,506,146 75,779,875 (13,170,009) 7,711,360 이자수익 198,614,319 549,053,971 112,950,492 397,712,507 파생상품거래이익 1,670,445,500 2,674,372,322 665,966,000 1,099,073,385 파생상품평가이익 981,708,685 1,711,876,593 427,726,439 619,528,871 합계 3,014,782,038 5,334,143,415 1,220,099,921 2,258,257,894 (2) 당분기 및 전분기 중 금융비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 외환차손 1,750,903,669 3,031,320,315 686,041,840 1,294,736,248 외화환산손실 1,304,492,899 2,076,303,585 628,043,042 757,462,874 이자비용 170,803,819 440,970,369 159,726,243 459,161,085 파생상품거래손실 1,215,700 24,979,700 7,868,000 84,071,574 파생상품평가손실 - - (31,736,010) - 합계 3,227,416,087 5,573,573,969 1,449,943,115 2,595,431,781 (3) 당분기 및 전분기 중 금융수익 및 금융비용의 범주별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 이자수익(비용) 외환손익 기타금융손익 기타포괄손익 [금융자산] 상각후원가측정금융자산 549,053,971 233,703,633 - - 당기손익-공정가치금융자산 - - 4,386,248,915 - 기타포괄손익-공정가치금융자산 - - - (1,277,433) 합계 549,053,971 233,703,633 4,386,248,915 (1,277,433) [금융부채] 상각후원가측정금융부채 (440,970,369) (4,942,487,004) - - 당기손익-공정가치금융부채 - - (24,979,700) - 합계 (440,970,369) (4,942,487,004) (24,979,700) - (단위:원) 구분 이자수익(비용) 외환손익 기타금융손익 기타포괄손익 [금융자산] 상각후원가측정금융자산 397,712,507 11,782,647 - - 당기손익-공정가치금융자산 - - 1,718,602,256 - 기타포괄손익-공정가치금융자산 - - - 3,261,935 합계 397,712,507 11,782,647 1,718,602,256 3,261,935 [금융부채] 상각후원가측정금융부채 (459,161,085) (1,922,038,638) - - 당기손익-공정가치금융부채 - - (84,071,574) - 합계 (459,161,085) (1,922,038,638) (84,071,574) - 29. 법인세비용법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세수익 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세수익을 조정하여 산출하였습니다. 30. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 상품매출원가 50,504,764,509 153,451,740,001 51,065,067,017 150,137,337,949 용역매출원가 191,448,150 576,617,810 224,588,105 650,136,545 제품과 재공품의 변동 1,442,565,477 431,286,169 (461,790,279) (953,352,232) 원재료와 소모품의 사용액 4,124,447,153 14,160,930,939 4,164,255,131 12,934,067,832 급여 1,831,722,088 5,614,322,571 1,726,350,280 5,315,872,235 퇴직급여 176,376,783 529,130,349 174,733,396 625,445,039 복리후생비 296,924,411 804,548,163 325,953,875 807,609,557 감가상각비 248,543,509 781,818,561 277,501,845 828,908,007 무형자산상각비 16,016,245 45,439,597 11,572,628 116,570,157 기타 1,835,609,746 4,507,830,917 1,932,835,455 6,860,680,049 합계 60,668,418,071 180,903,665,077 59,441,067,453 177,323,275,138 31. 주당이익 (1) 당분기 및 전분기 중 기본주당이익의 계산 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 지배기업소유주지분 순이익 (40,793,898) 4,562,525,363 2,342,142,413 8,646,815,864 가중평균유통보통주식수 35,395,071 35,395,071 35,395,071 35,395,071 기본주당이익 (1) 129 66 244 (2) 당분기 및 전분기 중 기본주당이익의 계산을 위해 산출된 가중평균유통보통주식수의 내용은 다음과 같습니다. (단위:주) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기초 발행보통주식수 35,399,906 35,399,906 35,399,906 35,399,906 자기주식 (4,835) (4,835) (4,835) (4,835) 가중평균유통보통주식수 35,395,071 35,395,071 35,395,071 35,395,071 (3) 희석주당이익 희석주당손익은 보통주 및 잠재적보통주 1주에 대한 이익을 계산한 것으로서, 연결회사가 보유중인 잠재적 보통주는 없으며 이로 인해 당분기 및 전분기의 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다 . 32. 현금흐름표 (1) 당분기 및 전분기 중 영업활동현금흐름의 조정 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기 전분기 재고자산평가손실(환입) (61,806,704) (18,217,077) 급여 28,197,639 - 퇴직급여 529,130,349 625,445,039 감가상각비 781,818,561 828,908,007 대손상각비 (140,821,622) 828,815,347 무형자산상각비 45,439,597 116,570,157 사용권자산상각비 347,090,915 368,420,140 유형자산처분이익 (3,166,872) (4,997,000) 무형자산처분이익 (1,153,699,764) - 사용권자산처분이익 - (561,558) 무형자산손상차손환입 (65,000,000) (234,000,000) 유형자산폐기손실 251,107 5,000 무형자산손상차손 50,500,000 937,312,472 외화환산이익 (75,779,875) (7,711,360) 이자수익 (549,053,971) (397,712,507) 파생상품평가이익 (1,711,876,593) (619,528,871) 외화환산손실 2,076,303,585 757,462,874 이자비용 440,970,369 459,161,085 파생상품평가손실 - - 법인세비용 1,264,375,181 2,574,113,731 합계 1,802,871,902 6,213,485,479 (2) 당분기 및 전분기의 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기 전분기 매출채권의감소(증가) (2,490,208,964) (5,141,726,578) 미수수익의감소(증가) - (139,679,676) 미수금의감소(증가) (758,483,076) (30,988,222) 파생상품자산의감소(증가) 109,169,166 - 재고자산의감소(증가) (7,786,922,189) (19,702,909,089) 선급금의감소(증가) (71,107,685) (321,862,012) 선급비용의감소(증가) (377,456,030) (80,501,911) 매입채무의증가(감소) 6,586,910,841 2,775,924,086 미지급금의증가(감소) 564,515,343 171,039,470 미지급비용의증가(감소) (1,092,301,458) (382,106,849) 파생상품부채의증가(감소) (23,206,588) (304,898,111) 예수금의증가(감소) (79,564,662) (22,329,585) 선수금의증가(감소) 1,325,237,126 621,031,569 퇴직금의지급 (195,605,911) (724,374,488) 사외적립자산의 감소(증가) 163,950,144 532,092,286 합계 (4,125,073,943) (22,751,289,110) (3) 당분기 및 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 단기차입금 리스부채 기초 26,641,529,638 867,434,654 재무현금흐름에서 생기는 변동 (7,656,142,037) (341,656,127) 외환차이 1,253,166,870 - 비현금거래(취득) - 548,911,713 기말 20,238,554,471 1,074,690,240 (단위:원) 구분 단기차입금 리스부채 기초 23,594,096,686 1,052,668,538 재무현금흐름에서 생기는 변동 18,008,933,323 (356,599,572) 외환차이 685,571,798 - 비현금거래(취득) - 209,032,800 비현금거래(처분) - (28,746,054) 기말 42,288,601,807 876,355,712 33. 특수관계자거래 (1) 당분기말 현재 연결회사와 특수관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다. 구분 기업명 유의적인 영향력을 행사하는 회사 (주)원익머트리얼즈, (주)원익홀딩스 관계기업 (주)태진로보틱스 기타의 특수관계자 (주)씨엠에스랩, (주)원익, (주)원익로보틱스, (주)하늘물빛정원, 원익엘앤디(주) (2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 중요한 거래 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 무형자산매각 기타비용 유의적인 영향력을 행사하는 회사 (주)원익홀딩스 - 352,311,501 기타의 특수관계자 (주)씨엠에스랩 - 12,594,100 (주)원익 960,000,000 88,629,281 합계 960,000,000 453,534,882 (단위:원) 구분 기타비용 유의적인 영향력을행사하는 회사 (주)원익홀딩스 266,610,594 기타의 특수관계자 (주)씨엠에스랩 12,682,818 (주)원익 54,835,838 (주)하늘물빛정원 10,000,000 합계 344,129,250 (3) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 중요한 자금 거래 내용은 없습니다. (4) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자와의 중요한 채권 및 채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 기타채무 유의적인 영향력을 행사하는 회사 (주)원익홀딩스 112,812,285 관계기업 (주)태진로보틱스(주1) - 기타의 특수관계자 (주)원익 21,699,596 합계 134,511,881 (주1) 특수관계자의 채권에 대하여 317천원의 손실충당금이 설정되어 있습니다. (단위:원) 구분 기타채권 기타채무 유의적인 영향력을 행사하는 회사 (주)원익홀딩스 - 151,726,350 관계기업 (주)태진로보틱스(주1) 316,800 - 기타의 특수관계자 (주)씨엠에스랩 - 299,283 합계 316,800 152,025,633 (주1) 특수관계자의 채권에 대하여 317천원의 손실충당금이 설정되어 있습니다. (5) 주요 경영진에 대한 보상연결회사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기 전분기 단기종업원급여 1,064,839,998 925,836,460 퇴직급여 79,776,429 75,510,947 합계 1,144,616,427 1,001,347,407 34. 우발상황과 약정사항(1) 사용제한 금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 계정과목 종류 채권자 당분기 전기 사용제한내용 단기금융상품 정기예금 (주)하나은행 1,500,000,000 1,200,000,000 제3자 질권설정 장기금융상품 정기예금 (주)신한은행 30,000,000 30,000,000 제3자 질권설정 (2) 금융자산의 양도연결회사는 매입처와의 매출채권 양도 계약을 통해 매출채권을 배서하였습니다. 이 거래는 매출거래처의 부도가 발생하는 경우, 연결회사가 매입처에 해당금액을 지급할 의무를 가지므로 소구권이 있는 거래에 해당하여 매입채무로 회계처리 하였습니다. 당분기말 및 전기말 현재 매출채권을 배서하였으나, 사후정산조건에 따라 제거하지 않고 관련 부채를 매입채무로 인식하고 있는 금액은 다음과 같습니다. (단위:원) 배서된 매출채권 당분기말 전기말 자산의 장부금액 489,723,938 569,495,701 관련부채의 장부금액 489,723,938 569,495,701 양도자산에 한하여 소구권이 있는 부채: 자산의 공정가치 489,723,938 569,495,701 관련부채의 공정가치 489,723,938 569,495,701 순포지션 - - (3) 당분기말 현재 연결회사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 계정과목 종류 장부금액 설정금액 설정권자 내용 무형자산 회원권 1,214,387,655 500,000,000 (주)바커케미칼코리아 외상매입거래 담보 기타금융자산 단기금융상품 1,500,000,000 1,500,000,000 에스케이케미칼(주) 외상매입거래 담보 장기금융상품 30,000,000 30,000,000 신한카드(주) 법인카드거래 담보 유형자산 건물 3,798,152,076 5,160,000,000 농협은행(주) 차입금담보 기계장치 798,001,867 토지 2,530,275,925 2,280,000,000 농협은행(주) 차입금담보 토지 2,334,667,425 3,600,000,000 농협은행(주) 차입금담보 건물 2,725,121,312 구축물 170,156,768 토지 7,437,825,000 15,600,000,000 한국산업은행 차입금담보 건물 746,790,385 (4) 당분기말 현재 연결회사가 타인으로부터 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 제공자 보증금액 보증처 내용 (주)하나은행 600,000,000 한화토탈(주) 외상매입거래 200,000,000 (주)대림 250,000,000 OCI(주) 300,000,000 (주)한화 (주)한국스탠다드차타드은행 3,000,000,000 사빅코리아(유) 서울보증보험(주) 214,983,966 기타 이행보증 등 (5) 당분기말 현재 연결회사는 한국산업은행 등과 대출 및 수입신용장 약정을 체결하고 있습니다. 35. 금융위험관리 금융상품과 관련하여 연결회사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 금융위험관리 목적과 정책은 2021년 12월 31일로 종료되는 회계연도와 동일합니다. 36. 금융상품 (1) 공정가치① 당분기말 및 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 [금융자산] 당기손익-공정가치 측정 파생상품 1,711,876,593 1,711,876,593 109,169,166 109,169,166 기타포괄손익- 공정가치 측정 지분상품 2,991,235 2,991,235 4,628,970 4,628,970 상각후원가 측정(주1) 현금및현금성자산 29,122,314,734 29,122,314,734 38,043,764,773 38,043,764,773 매출채권 49,535,414,784 49,535,414,784 46,546,047,934 46,546,047,934 기타금융자산 2,824,388,758 2,824,388,758 1,822,911,347 1,822,911,347 소계 81,482,118,276 81,482,118,276 86,412,724,054 86,412,724,054 합계 83,196,986,104 83,196,986,104 86,526,522,190 86,526,522,190 [금융부채] 당기손익-공정가치 측정 파생상품 - - 23,206,588 23,206,588 상각후원가 측정(주1) 매입채무및기타채무 27,737,462,824 27,737,462,824 20,581,693,669 20,581,693,669 기타금융부채 1,074,690,240 1,074,690,240 867,434,654 867,434,654 차입금 20,238,554,471 20,238,554,471 26,641,529,638 26,641,529,638 소계 49,050,707,535 49,050,707,535 48,090,657,961 48,090,657,961 합계 49,050,707,535 49,050,707,535 48,113,864,549 48,113,864,549 (주1) 상각후원가로 측정되는 금융상품은 공정가치가 장부금액과 근사하여, 공정가치 평가절차를 수행하지 않았습니다. ② 당분기말 및 전기말 현재 공정가치 측정 금융상품의 수준별 공정가치는 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 [금융자산] 당기손익-공정가치 금융자산 - 1,711,876,593 - 1,711,876,593 기타포괄손익-공정가치 지분상품 2,991,235 - - 2,991,235 합계 2,991,235 1,711,876,593 - 1,714,867,828 (단위:원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 [금융자산] 당기손익-공정가치 금융자산 - 109,169,166 - 109,169,166 기타포괄손익-공정가치 지분상품 4,628,970 - - 4,628,970 합계 4,628,970 109,169,166 - 113,798,136 [금융부채] 당기손익-공정가치 금융부채 - 23,206,588 - 23,206,588 ③ 연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2로 분류되는 통화선도에 대하여 보고기간 종료일 현재 선도환율에 기초한 추정 미래현금흐름의 현재가치를 사용하여 산정된 공정가치로 측정하였습니다. (2) 신용위험 ① 신용위험에 대한 노출 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타냅니다. 당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기말 전기말 현금및현금성자산 29,122,314,734 38,043,764,773 매출채권 49,535,414,784 46,546,047,934 기타금융자산 2,824,388,758 1,822,911,347 당기손익-공정가치금융상품 1,711,876,593 109,169,166 합계 83,193,994,869 86,521,893,220 ② 손상차손 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타금융자산의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다. (가) 매출채권 (단위:원) 구분 당분기말 전기말 채권잔액(주1) 손상된 금액 채권잔액(주1) 손상된 금액 만기미도래 11,735,175,483 - 13,755,137,450 - 0 ~ 30일 24,316,289,970 14,524,618 22,091,236,710 13,140,403 31일 ~ 60일 9,824,342,832 6,387,414 8,852,745,118 5,671,190 61일~120일 3,718,559,406 11,373,579 2,106,082,936 4,307,932 121일 ~ 360일 187,283,734 4,948,269 499,643,782 374,400,958 360일 초과 441,852,816 439,606,762 502,867,221 500,621,167 합계 50,223,504,241 476,840,642 47,807,713,217 898,141,650 (주1) 현재가치할인차금은 포함되지 않았습니다. 당분기 및 전기 중 매출채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기말 전기말 기초 898,141,650 1,845,298,236 대손상각비 (140,821,622) 740,504,915 제각 (280,479,386) (1,687,661,501) 기말 476,840,642 898,141,650 (나) 기타금융자산 (단위:원) 구분 당분기말 전기말 채권잔액 손상된 금액 채권잔액 손상된 금액 만기미도래 1,983,182,059 - 1,697,095,471 - 0 ~ 30일 835,126,548 - 77,291,128 - 31일 ~ 60일 3,876,776 - 1,072,750 - 61일~120일 62,100 - 71,650 - 121일 ~ 360일 - - 45,000,000 - 360일 초과 214,301,683 212,160,408 214,857,556 212,477,208 합계 3,036,549,166 212,160,408 2,035,388,555 212,477,208 당분기 및 전기 중 상각후원가로 측정되는 기타금융자산에 대한 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기말 전기말 기초 212,477,208 212,477,208 제각 (316,800) - 기말 212,160,408 212,477,208 37. 자본위험관리 연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 연결회사는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 적절히 수정변경하고 있습니다. 연결회사의 자본관리는 부채에서 현금및현금성자산을 차감한 순부채와 자본의 비율을 활용하고 있으며, 연결회사의 전반적인 자본위험 관리 정책은 전기와 동일합니다.한편, 당분기말과 전기말 현재 순부채비율 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기 전기 부채총계 52,891,162,226 52,532,345,157 차감: 현금및현금성자산 (29,122,314,734) (38,043,764,773) 순부채 23,768,847,492 14,488,580,384 자본총계 99,269,583,221 94,747,045,213 순부채비율 23.94% 15.29% 38. 영업부문 (1) 부문에 대한 정보 사업부문 주요내용 케미칼 세계적 다국적기업 및 국내 화학원료제조 업체들의 국내 Distributor 영업매출 건축자재 목조주택용 자재의 상품매출, 실리콘 생산공장을 통해 관련 제품을 제조 및 공급 폴리머 자동차, 전기전자, 플라스틱, 건축용 실란트 등 다양한 산업에 두루 사용되는 산업용 화학소재 주요 품목의 상품매출 PNP HP사의 인디고(디지털인쇄기)제품의 국내 유통 매출 신사업 기존 사업부문 외 신규사업, 신규품목의 상품매출 전자소재 플라스틱필름(전도성점착테이프) 제조, 플라스틱 적층, 도포 및 기타 표면처리 제품매출 (2) 당분기와 전분기 중 연결회사의 부문별 매출액 및 영업이익에 대한 정보는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 케미칼 건축자재 폴리머 PnP 신사업 전자소재 합계 매출액 64,948,721 56,068,488 52,223,751 9,557,797 289,400 2,697,108 185,785,265 영업이익 1,068,387 1,681,061 1,718,020 337,939 67,611 8,582 4,881,600 (단위:천원) 구분 케미칼(주1) 건축자재 폴리머 PnP 신사업(주1) 전자소재 합계 매출액 68,612,798 54,069,739 53,383,043 10,641,530 13,703 2,958,335 189,679,148 영업이익 3,920,951 5,092,895 1,993,180 1,224,445 (239,961) 364,364 12,355,873 (주1) 신사업부문의 가접기, Cu foil, Indium 등 개발사업부문 관련 사업이 조직이관에 따라 케미칼부문으로 분류되어 전분기 부문별 정보를 재작성 하였습니다. (3) 연결회사는 보고부문별 부문자산과 부문부채에 대하여 최고영업의사결정권자에게 보고하지 않습니다. (4) 연결회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객은 없습니다. 한편, 당기와 전기에 연결회사가 인식한 외부고객으로부터의 수익은 연결회사의 소재지인 대한민국에 귀속됩니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 44 기 3분기말 2022.09.30 현재 제 43 기말 2021.12.31 현재 (단위 : 원) 제 44 기 3분기말 제 43 기말 자산 유동자산 118,117,535,803 113,179,251,058 현금및현금성자산 27,730,944,059 37,290,669,555 매출채권 48,387,468,283 44,690,782,262 재고자산 36,896,028,015 29,003,511,698 당기손익-공정가치 금융자산 1,711,876,593 109,169,166 기타금융자산 2,414,042,175 1,342,172,783 기타자산 977,176,678 742,945,594 비유동자산 32,270,075,850 32,339,227,548 매출채권 932,682,621 1,439,545,510 기타포괄손익-공정가치 금융자산 2,991,235 4,628,970 종속기업 투자 369,440,780 69,440,780 관계기업 투자 1,000 1,000 유형자산 25,685,432,373 25,897,311,733 사용권자산 956,100,598 701,075,103 무형자산 3,517,943,545 3,571,535,307 기타금융자산 222,003,383 291,682,144 기타자산 282,137,423 61,864,539 이연법인세자산 301,342,892 302,142,462 자산총계 150,387,611,653 145,518,478,606 부채 유동부채 49,925,726,831 50,236,634,000 매입채무 및 기타채무 27,323,644,009 20,195,985,780 단기차입금 20,238,554,471 26,641,529,638 당기손익-공정가치 금융부채 23,206,588 기타금융부채 356,173,554 257,863,007 기타부채 1,870,383,196 621,454,452 당기법인세부채 136,971,601 2,496,594,535 비유동부채 1,742,666,490 1,083,081,457 기타채무 287,698,194 259,500,555 기타금융부채 624,483,404 462,620,263 퇴직급여부채 830,484,892 360,960,639 부채총계 51,668,393,321 51,319,715,457 자본 자본금 17,699,953,000 17,699,953,000 자본잉여금 50,018,809,458 50,018,809,458 기타자본 (9,615,576) (9,615,576) 기타포괄손익누계액 (4,892,002) (3,614,569) 이익잉여금(결손금) 31,014,963,452 26,493,230,836 자본총계 98,719,218,332 94,198,763,149 자본과부채총계 150,387,611,653 145,518,478,606 포괄손익계산서 제 44 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 제 43 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 (단위 : 원) 제 44 기 3분기 제 43 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 59,182,324,462 183,098,843,055 61,548,576,222 186,735,671,800 매출원가 55,906,907,502 166,687,447,588 54,872,214,515 162,668,059,114 매출총이익 3,275,416,960 16,411,395,467 6,676,361,707 24,067,612,686 판매비와관리비 4,032,848,770 11,530,484,433 3,728,393,738 11,907,044,253 영업이익(손실) (757,431,810) 4,880,911,034 2,947,967,969 12,160,568,433 기타이익 1,157,039,797 1,236,892,983 22,305,477 257,126,347 기타손실 50,928,267 53,655,552 228,000 139,272,325 금융수익 3,014,622,354 5,333,450,017 1,221,189,370 2,261,822,924 금융비용 3,227,256,396 5,572,809,223 1,449,974,964 2,595,431,781 투자수익 투자비용 1,924,522,166 법인세비용차감전순이익(손실) 136,045,678 5,824,789,259 2,741,259,852 10,020,291,432 법인세비용 35,517,690 1,264,346,721 606,694,388 2,557,470,211 당기순이익(손실) 100,527,988 4,560,442,538 2,134,565,464 7,462,821,221 기타포괄손익 (11,353,820) (39,987,355) (14,857,461) (38,345,313) 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) (11,353,820) (39,987,355) (14,857,461) (38,345,313) 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) (10,688,710) (38,709,922) (13,070,841) (41,607,248) 기타포괄손익-공정가치 금융자산 평가손익(세후기타포괄손익) (665,110) (1,277,433) (1,786,620) 3,261,935 총포괄손익 89,174,168 4,520,455,183 2,119,708,003 7,424,475,908 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 3 129 60 211 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 3 129 60 211 자본변동표 제 44 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 제 43 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2021.01.01 (기초자본) 17,699,953,000 50,018,809,458 (9,615,576) (6,325,937) 16,890,371,879 84,593,192,824 당기순이익(손실) 7,462,821,221 7,462,821,221 기타포괄손익-공정가치 금융자산 평가손익 3,261,935 3,261,935 확정급여제도의 재측정요소 (41,607,248) (41,607,248) 2021.09.30 (기말자본) 17,699,953,000 50,018,809,458 (9,615,576) (3,064,002) 24,311,585,852 92,017,668,732 2022.01.01 (기초자본) 17,699,953,000 50,018,809,458 (9,615,576) (3,614,569) 26,493,230,836 94,198,763,149 당기순이익(손실) 4,560,442,538 4,560,442,538 기타포괄손익-공정가치 금융자산 평가손익 (1,277,433) (1,277,433) 확정급여제도의 재측정요소 (38,709,922) (38,709,922) 2022.09.30 (기말자본) 17,699,953,000 50,018,809,458 (9,615,576) (4,892,002) 31,014,963,452 98,719,218,332 현금흐름표 제 44 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 제 43 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 (단위 : 원) 제 44 기 3분기 제 43 기 3분기 영업활동현금흐름 (1,787,355,943) (8,666,304,376) 당기순이익(손실) 4,560,442,538 7,462,821,221 당기순이익조정을 위한 가감 1,573,558,468 6,809,365,869 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 (4,363,654,722) (22,614,102,833) 이자수취 378,604,382 376,553,155 이자지급 (324,415,009) (389,246,507) 법인세납부(환급) (3,611,891,600) (311,695,281) 투자활동현금흐름 96,371,275 (4,387,177,489) 대여금의 감소 150,000,000 단기금융상품의 처분 1,200,000,000 1,000,000,000 단기금융상품의 취득 (1,500,000,000) (3,200,000,000) 유형자산의 처분 5,446,291 유형자산의 취득 (675,422,294) (647,177,489) 무형자산의 처분 1,323,636,364 무형자산의 취득 (27,939,086) 기타비유동금융자산의 처분 156,810,000 315,000,000 기타비유동금융자산의 취득 (86,160,000) (2,005,000,000) 종속기업투자주식의 취득 (300,000,000) 재무활동현금흐름 (7,870,880,060) 17,865,740,261 정부보조금의 수취 20,000,002 116,206,510 단기차입금의 증가 38,901,667,799 65,000,039,835 단기차입금의 상환 (46,557,809,836) (46,991,106,512) 리스부채의 지급 (234,738,025) (259,399,572) 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) (9,561,864,728) 4,812,258,396 기초현금및현금성자산 37,290,669,555 31,544,091,554 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 2,139,232 1,356,385 기말현금및현금성자산 27,730,944,059 36,357,706,335 5. 재무제표 주석 제44(당)기 분기 2022년 1월 1일 부터 2022년 9월 30일 까지 제43(전)기 분기 2021년 1월 1일 부터 2021년 9월 30일 까지 주식회사 원익큐브 1. 일반사항 주식회사 원익큐브(이하 "회사"라 함)는 1979년 6월 12일 설립되어 1996년 4월 26일 코스닥시장에 상장하였으며, 각종 화학제품과 건축자재의 매매 및 수출입업과 고급 디지털인쇄기 유통업을 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 회사는 경기도 성남시 분당구 삼평동에 본사를 두고 있으며, 3개 지점(양산, 서울, 여주)과 오창공장 및 연구소를 운영하고 있습니다. 회사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 주주명 당분기말 전기말 주식수(주) 지분율(%) 주식수(주) 지분율(%) (주)원익머트리얼즈 11,176,000 31.57 11,176,000 31.57 이용한 452,208 1.28 452,208 1.28 기타 23,771,698 67.15 23,771,698 67.15 합계 35,399,906 100.00 35,399,906 100.00 2. 중요한 회계정책 2.1 재무제표 작성 기준 회사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간재무제표입니다. 동 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 회사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. 회사의 분기재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도 재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고, 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 회사는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에서 정한 사항과 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고는 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 다음에서 설명하고 있는 회계정책의 변경은 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표에도 반영될 것입니다. 2.1.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책변경의 내용은 다음과 같습니다. ① 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' (개정): '개념체계' 에 대한 참조 개정사항은 사업결합 시 인식할 자산과 부채는 개정된 재무보고를 위한 개념체계의 자산과 부채의 정의를 참조하도록 하되, 기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서에서 정의한 과거사건, 현재의무 및 의무발생사건 등의 기준을 적용하도록 기준서 제1103호 인식예외를 추가하고, 취득자는 취득일에 우발자산을 인식하지 않는다는 점을 포함하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ② 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' (개정): 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 재화의 매각 개정사항은 경영진이 의도한 방식으로 유형자산을 가동될 수 있는 장소와 상태에 이르기 전에 생산된 재화(예: 시제품)의 판매에서 발생하는 매각금액과 그 재화의 원가는 유형자산의 취득원가의 차감으로 인식하지 않고 당기손익으로 인식한다는 것을 주된 내용으로 하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.③ 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' (개정): 손실부담계약의 계약이행원가 개정사항은 손실부담계약의 회피불가능 원가를 구성하는 계약이행원가가, 그 계약을이행하는데 드는 증분원가와 계약을 이행하는데 직접 관련되는 그 밖의 원가 배분액으로 구성됨을 명확히 하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ④ 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선 한국채택국제회계기준 2018-2020연차개선은 다음과 같으며, 해당 기준서의 개정이재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택' : 최초채택기업인 종속기업 - 제1109호 '금융상품' : 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료 - 제1116호 '리스' : 리스 인센티브 - 제1041호 '농림어업' : 공정가치 측정 2.1.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표됐으나 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지않았고, 회사가 조기 적용하지 않은 주요 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다. ① 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(개정): 유동부채와 비유동부채의 분류 및 중요한 회계정책의 공시 개정사항은 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않으며 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됨을 명확히 하고 있습니다. 또한, 유의적인 회계정책이 아닌 중요한 회계정책을 공시하고, 중요하지 않은 회계정책을 공시하는 경우에는 그 정보가 중요한 회계정책 정보를 불분명하게 하지 않도록 추가 개정되었습니다. 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 예상하고 있습니다. ② 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치 변경 및 오류' (개정): 회계추정치 정의 개정사항은 '회계추정의 변경' 에 대한 정의를 삭제하고 '회계추정치' 에 대한 정의를추가하여, 회계정책에서 측정불확실성을 고려하여 회계추정치를 개발하도록 하는 경우 추정치 개발시 사용한 측정기법과 투입변수는 회계추정치에 포함되어 측정기법이나 투입변수의 변경이 전기오류수정으로 인한 것이 아닌 한 회계정책의 변경이 아닌 회계추정치의 변경임을 명확히 하고 있습니다. 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 예상하고 있습니다. ③ 기업회계기준서 제1012호 '법인세' (개정): 이연법인세 최초 인식 예외 규정의 요건 추가 개정사항은 이연법인세의 최초 인식 예외 규정에 '거래 당시 동일한 금액으로 가산할일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기지는 않는다'는 요건을 추가하여, 단일 거래에서 자산과 부채를 최초 인식할 때 동일한 금액의 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기는 경우에는 이연법인세 자산과 부채를 모두 인식해야 함을 명확히 하고 있습니다. 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 예상하고 있습니다. ④ 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' (제정): 기준서 제1104호 '보험계약' 대체 기준서 제1117호 '보험계약' 은 보험계약의 인식과 측정을 다룬 종전 기준서 제1104호 '보험계약' 을 대체합니다. 해당 기준서는 보험계약을 발행한 기업의 유형과 관계없이 모든 보험계약에 포괄적이고 일반적인 모형을 제시합니다. 동 기준서는 2023년1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한 기업은 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 예상하고 있습니다. 2.2 회계정책분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서 및 해석서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정분기재무제표 작성시 회사의 경영진은 회계정책의 적용과 보고되는 자산ㆍ부채의 장부금액 및 이익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 현금및현금성자산 당분기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기말 전기말 현금 822,000 - 예금 27,730,122,059 37,290,669,555 합계 27,730,944,059 37,290,669,555 5. 매출채권 당분기말 및 전기말 현재 매출채권의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 합계 유동 비유동 합계 매출채권 48,903,683,286 1,098,562,845 50,002,246,131 45,628,298,273 1,757,700,552 47,385,998,825 현재가치할인차금 (45,368,591) (165,880,224) (211,248,815) (45,368,591) (318,155,042) (363,523,633) 대손충당금 (470,846,412) - (470,846,412) (892,147,420) - (892,147,420) 합계 48,387,468,283 932,682,621 49,320,150,904 44,690,782,262 1,439,545,510 46,130,327,772 6. 기타금융자산 당분기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 합계 유동 비유동 합계 대여금 200,000,000 - 200,000,000 200,000,000 - 200,000,000 대손충당금 (200,000,000) - (200,000,000) (200,000,000) - (200,000,000) 미수수익 77,473,284 - 77,473,284 66,838,135 - 66,838,135 대손충당금 (4,637,808) - (4,637,808) (4,637,808) - (4,637,808) 미수금 848,729,299 - 848,729,299 87,811,856 - 87,811,856 대손충당금 (7,522,600) - (7,522,600) (7,839,400) - (7,839,400) 단기금융상품 1,500,000,000 - 1,500,000,000 1,200,000,000 - 1,200,000,000 보증금 - 222,003,383 222,003,383 - 291,682,144 291,682,144 합계 2,414,042,175 222,003,383 2,636,045,558 1,342,172,783 291,682,144 1,633,854,927 7. 당기손익-공정가치금융자산당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기말 전기말 [유동자산] 파생상품 1,711,876,593 109,169,166 [유동부채] 파생상품 - 23,206,588 8. 기타포괄손익-공정가치금융자산 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 보유 주식수 지분율 취득원가 공정가치 당분기말 전기말 웅진 2,707주 0.003% 9,263,030 2,991,235 4,628,970 9. 재고자산당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기말 전기말 평가전금액 순실현가능가치 평가충당금 평가전금액 순실현가능가치 평가충당금 제품 1,649,189,168 1,633,835,340 (15,353,828) 2,108,641,947 2,088,178,553 (20,463,394) 상품 32,004,409,156 31,959,869,590 (44,539,566) 23,329,846,256 23,228,609,552 (101,236,704) 미착품 3,302,323,085 3,302,323,085 - 3,686,723,593 3,686,723,593 - 합계 36,955,921,409 36,896,028,015 (59,893,394) 29,125,211,796 29,003,511,698 (121,700,098) 10. 기타자산 당분기말 및 전기말 현재 기타자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선급금 672,422,827 - 601,304,892 - 선급비용 304,753,851 282,137,423 141,640,702 61,864,539 합계 977,176,678 282,137,423 742,945,594 61,864,539 11. 종속기업 및 관계기업투자 (1) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업 및 관계기업투자의 현황은 다음과 같습니다. (단위:원) 회사명 소재지 당분기말 전기말 지분율 취득가액 장부금액 지분율 장부금액 [종속기업] (주)원익비엠텍 대한민국 100% 2,000,000,000 69,439,780 100% 69,439,780 (주)나노이닉스 대한민국 100% 1,876,825,000 300,001,000 100% 1,000 소계 3,876,825,000 369,440,780 69,440,780 [관계기업] (주)태진로보틱스(주1) 대한민국 35% 280,000,000 1,000 35% 1,000 (주1) 관계기업인 (주)태진로보틱스는 19년 12월 31일부로 폐업상태이며, 21년 12월 01일자로 해산간주되었습니다. (2) 당분기 및 전기 중 종속기업 및 관계기업투자의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 회사명 기초 취득 기말 [종속기업] (주)나노이닉스 1,000 300,000,000 300,001,000 (주)원익비엠텍 69,439,780 - 69,439,780 소계 69,440,780 300,000,000 369,440,780 [관계기업] (주)태진로보틱스 1,000 - 1,000 소계 1,000 - 1,000 합계 69,441,780 300,000,000 369,441,780 (단위:원) 회사명 기초 손상차손 기말 [종속기업] (주)나노이닉스 1,000 - 1,000 (주)원익비엠텍(주1) 2,000,000,000 (1,930,560,220) 69,439,780 소계 2,000,001,000 (1,930,560,220) 69,440,780 [관계기업] (주)태진로보틱스 1,000 - 1,000 소계 1,000 - 1,000 합계 2,000,002,000 (1,930,560,220) 69,441,780 (주1) 전기 중 (주)원익비엠텍의 손상징후가 파악되었으며, 회수가능액 검토 결과, 장부금액이 회수가능액을 유의적으로 초과하여 1,930,560천원의 손상차손을 당기손익으로 인식하였습니다. (3) 당분기 및 전분기 중 종속기업 및 관계기업투자와 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 회사명 당분기 전분기 [종속기업및관계기업투자손실] 종속기업투자손상차손 - 1,924,522,166 (주1) 전분기 중 (주)원익비엠텍의 손상징후가 파악되었으며, 회수가능액 검토 결과, 장부금액이 회수가능액을 유의적으로 초과하여 1,924,522천원의 손상차손을 당기손익으로 인식하였습니다. 12. 유형자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 장부금액 토지 13,133,917,271 - - - 13,133,917,271 건물 12,097,160,955 (2,729,275,266) - - 9,367,885,689 구축물 4,874,450,146 (3,771,171,646) - - 1,103,278,500 기계장치 3,720,821,283 (2,161,621,698) - (267,838,450) 1,291,361,135 차량운반구 320,203,749 (303,915,621) - - 16,288,128 비품 2,520,058,857 (1,653,458,184) (440,211,101) (17,808,286) 408,581,286 기타유형자산 1,046,229,026 (830,373,662) - (5,000) 215,850,364 건설중인자산 148,270,000 - - - 148,270,000 합계 37,861,111,287 (11,449,816,077) (440,211,101) (285,651,736) 25,685,432,373 (단위:원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 장부금액 토지 13,133,917,271 - - - 13,133,917,271 건물 11,943,704,660 (2,481,577,068) - - 9,462,127,592 구축물 4,839,480,146 (3,647,360,773) - - 1,192,119,373 기계장치 3,630,900,206 (1,923,223,668) - (280,505,673) 1,427,170,865 차량운반구 320,203,749 (290,691,579) - - 29,512,170 비품 2,430,610,834 (1,544,137,392) (440,211,101) (21,106,321) 425,156,020 기타유형자산 964,784,027 (790,670,585) - (5,000) 174,108,442 건설중인자산 53,200,000 - - - 53,200,000 합계 37,316,800,893 (10,677,661,065) (440,211,101) (301,616,994) 25,897,311,733 (2) 당분기 및 전기 중 유형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 기초 취득 처분 대체 감가상각비 기말 토지 13,133,917,271 - - - 13,133,917,271 건물 9,462,127,592 - - 153,456,295 (247,698,198) 9,367,885,689 구축물 1,192,119,373 34,970,000 - (123,810,873) 1,103,278,500 기계장치 1,427,170,865 - (142,793) 80,216,671 (215,883,608) 1,291,361,135 차량운반구 29,512,170 - - (13,224,042) 16,288,128 비품 425,156,020 90,910,723 (1,252,943) 1,435,985 (107,668,499) 408,581,286 기타유형자산 174,108,442 40,627,272 (1,134,790) 53,102,727 (50,853,287) 215,850,364 건설중인자산(주1) 53,200,000 488,914,297 - (393,844,297) - 148,270,000 합계 25,897,311,733 655,422,292 (2,530,526) (105,632,619) (759,138,507) 25,685,432,373 (주1) 건설중인자산에서 소프트웨어로 대체된 금액은 105,633천원입니다. (단위:원) 구분 기초 취득 처분 대체 감가상각비 기말 토지 13,133,917,271 - - - - 13,133,917,271 건물 9,784,281,904 - - - (322,154,312) 9,462,127,592 구축물 1,200,708,323 3,718,800 - 185,463,000 (197,770,750) 1,192,119,373 기계장치 1,262,555,197 68,800,000 - 350,225,313 (254,409,645) 1,427,170,865 차량운반구 25,046,609 18,288,598 - - (13,823,037) 29,512,170 비품(주1) 475,923,378 103,664,342 (5,000) 26,858,491 (181,285,191) 425,156,020 기타유형자산 172,414,290 26,900,000 - 56,000,000 (81,205,848) 174,108,442 건설중인자산(주2) 75,000,000 680,368,349 - (702,168,349) - 53,200,000 합계 26,129,846,972 901,740,089 (5,000) (83,621,545) (1,050,648,783) 25,897,311,733 (주1) 정부보조금 수취액 234,000천원이 포함된 금액입니다. (주2) 건설중인자산에서 소프트웨어로 대체된 금액은 83,622천원입니다. 13. 리스(1) 당분기말 및 전기말 현재 사용권자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기말 전기말 건물 215,675,549 49,982,424 구축물 363,655,396 423,194,735 차량운반구 376,769,653 227,897,944 합계 956,100,598 701,075,103 (2) 당분기 및 전기 중 사용권자산의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 기초 취득 감가상각비 기말 건물 49,982,424 272,432,272 (106,739,147) 215,675,549 구축물 423,194,735 - (59,539,314) 363,655,421 차량운반구 227,897,944 222,479,441 (73,607,757) 376,769,628 합계 701,075,103 494,911,713 (239,886,218) 956,100,598 (단위:원) 구분 기초 취득 처분 감가상각비 기말 건물 201,067,462 8,032,360 - (159,117,398) 49,982,424 구축물 445,372,980 74,573,139 - (96,751,384) 423,194,735 차량운반구 154,837,844 235,098,512 (30,532,602) (131,505,810) 227,897,944 합계 801,278,286 317,704,011 (30,532,602) (387,374,592) 701,075,103 (3) 당분기말 및 전기말 현재 리스부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기말 전기말 유동 356,173,554 257,863,007 비유동 615,483,404 453,620,263 합계 971,656,958 711,483,270 (4) 당분기 및 전분기 중 리스와 관련하여 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기 전분기 사용권자산의 감가상각비 239,886,218 271,220,140 이자비용 18,592,445 36,009,826 소액 및 단기리스료 40,635,606 23,945,362 합계 299,114,269 331,175,328 당분기 및 전분기 중 리스부채의 총 현금유출은 각각 293,966 천원, 283,345 천원입니다. 14. 무형자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 무형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 장부금액 상표권 6,147,840 (5,112,940) - - 1,034,900 소프트웨어 812,624,086 (338,841,403) (11,583,335) (144,829,758) 317,369,590 특허권 660,457,800 (181,068,020) (437,817,670) - 41,572,110 회원권 3,345,310,108 - (187,343,163) - 3,157,966,945 합계 4,824,539,834 (525,022,363) (636,744,168) (144,829,758) 3,517,943,545 (단위:원) 구분 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 장부금액 상표권 7,560,960 (5,945,572) - - 1,615,388 소프트웨어 675,902,526 (297,729,374) (11,583,335) (155,078,108) 211,511,709 특허권 660,457,961 (177,635,626) (437,817,670) - 45,004,665 회원권 3,515,246,708 - (201,843,163) - 3,313,403,545 합계 4,859,168,155 (481,310,572) (651,244,168) (155,078,108) 3,571,535,307 (2) 당분기 및 전기 중 무형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 상표권 소프트웨어(주1) 특허권 회원권 합계 기초 1,615,388 211,511,709 45,004,665 3,313,403,545 3,571,535,307 취득 및 대체 - 133,571,705 - - 133,571,705 처분 - - - (169,936,600) (169,936,600) 손상 - - - (50,500,000) (50,500,000) 환입 - - - 65,000,000 65,000,000 상각 (580,488) (27,713,824) (3,432,555) - (31,726,867) 기말 1,034,900 317,369,590 41,572,110 3,157,966,945 3,517,943,545 (주1) 건설중인자산에서 소프트웨어로 대체된 금액은 105,633천원입니다. (단위:원) 구분 상표권 소프트웨어(주1) 특허권 회원권 합계 기초 2,467,708 152,934,188 49,581,410 3,019,403,545 3,224,386,851 취득 및 대체 - 83,621,545 - - 83,621,545 환입 - - - 294,000,000 294,000,000 상각 (852,320) (25,044,024) (4,576,745) - (30,473,089) 기말 1,615,388 211,511,709 45,004,665 3,313,403,545 3,571,535,307 (주1) 건설중인자산에서 소프트웨어로 대체된 금액은 83,622천원입니다. 15. 정부보조금당분기 및 전기 중 자산취득관련 정부보조금의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 기초 증가 상각 기말 기계장치 280,505,673 15,604,406 (28,271,629) 267,838,450 비품 21,106,321 1,245,315 (4,543,350) 17,808,286 기타유형자산 5,000 - - 5,000 소프트웨어 155,078,108 3,150,281 (13,398,631) 144,829,758 합계 456,695,102 20,000,002 (46,213,610) 430,481,494 (단위:원) 구분 기초 증가 상각 대체 기말 기계장치 3,000 - (17,594,014) 298,096,687 280,505,673 비품 1,000 - (2,849,435) 23,954,756 21,106,321 기타유형자산 5,000 - - - 5,000 건설중인자산 150,000,000 239,999,998 - (389,999,998) - 소프트웨어 101,747,867 - (14,618,314) 67,948,555 155,078,108 합계 251,756,867 239,999,998 (35,061,763) - 456,695,102 16. 매입채무및기타채무당분기말 및 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매입채무 24,943,486,886 - 17,464,417,657 - 미지급금 1,164,167,659 - 520,356,526 - 미지급비용 1,215,989,464 287,698,194 2,211,211,597 259,500,555 합계 27,323,644,009 287,698,194 20,195,985,780 259,500,555 17. 단기차입금(1) 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 차입처 연이자율(%) 당분기말 전기말 시설자금대출 농협은행(주) - - 1,900,000,000 농협은행(주) 3.40 4,000,000,000 4,100,000,000 외화단기차입금 (주)국민은행 외 변동금리 16,238,554,471 20,641,529,638 합계 20,238,554,471 26,641,529,638 (2) 회사소유 일부 토지, 건물 및 구축물은 한국산업은행과 농협은행(주)의 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석35 참조). 18. 기타금융부채 당분기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 리스부채 356,173,554 615,483,404 257,863,007 453,620,263 임대보증금 - 9,000,000 - 9,000,000 합계 356,173,554 624,483,404 257,863,007 462,620,263 19. 퇴직급여부채 (1) 당분기말 및 전기말 현재 퇴직급여부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기말 전기말 확정급여채무 현재가치 5,033,549,944 4,664,909,886 사외적립자산 공정가치 (4,203,065,052) (4,303,949,247) 재무상태표 상 순확정급여부채 830,484,892 360,960,639 (2) 당분기 및 전기 중 확정급여채무의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기 전기 기초 4,664,909,886 4,949,170,925 당기 손익으로 인식: 당기근무원가 435,634,479 588,201,936 이자원가 101,834,019 116,410,104 소계 537,468,498 704,612,040 기타포괄손익으로 인식: 경험조정효과 - (56,976,760) 인구통계적가정변경효과 - - 재무적가정변경효과 - (139,908,829) 소계 - (196,885,589) 계열사전입액 18,739,760 - 급여지급액 (187,568,200) (791,987,490) 기말 5,033,549,944 4,664,909,886 (3) 당분기 및 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기 전기 기초 4,303,949,247 3,583,038,277 당기 손익으로 인식: 이자수익 93,954,294 84,276,864 기타포괄손익으로 인식: 사외적립자산의 재측정손실 (49,628,105) (66,874,555) 사용자의 기여금 23,618,056 1,495,496,151 계열사전입액 18,739,760 - 급여지급액 (187,568,200) (791,987,490) 소계 (145,210,384) 703,508,661 기말 4,203,065,052 4,303,949,247 20. 기타부채당분기말 및 전기말 현재 기타부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기말 전기말 예수금 등 2,500,503 78,808,885 선수금(주1) 1,867,882,693 542,645,567 합계 1,870,383,196 621,454,452 (주1) 계약부채가 포함되어 있습니다(주석25 참조). 21. 자본금과 자본잉여금 (1) 당분기말 및 전기말 현재 자본금의 내용은 다음과 같습니다. (단위:주,원) 구분 당분기말 전기말 발행할주식의 총수 40,000,000 40,000,000 1주당 액면금액 500 500 발행한 주식수 35,399,906 35,399,906 보통주자본금 17,699,953,000 17,699,953,000 (2) 당분기말 및 전기말 현재 자본잉여금의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기말 전기말 주식발행초과금 46,327,047,846 46,327,047,846 기타자본잉여금 3,465,183,944 3,465,183,944 자기주식처분이익 226,577,668 226,577,668 합계 50,018,809,458 50,018,809,458 22. 기타자본 당분기말 및 전기말 현재 기타자본의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기말 전기말 자기주식 (9,615,576) (9,615,576) 자사주식은 가격안정과 주식배당 및 무상증자시 발행한 단주의 처리를 위하여 기명식 보통주식을 시가로 취득하고 있으며, 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니다. 23. 기타포괄손익누계액 (1) 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기말 전기말 기타포괄손익-공정가치 금융자산평가손익 (4,892,002) (3,614,569) (2) 당분기 및 전기 중 기타포괄손익누계액의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 기초 평가 법인세효과 기말 기타포괄손익-공정가치 금융자산평가손익 (3,614,569) (1,637,735) 360,302 (4,892,002) (단위:원) 구분 기초 평가 법인세효과 기말 기타포괄손익-공정가치 금융자산평가손익 (6,325,937) 1,691,874 1,019,494 (3,614,569) 24. 이익잉여금 당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기말 전기말 이익준비금(주1) 5,148,462,590 5,148,462,590 미처분이익잉여금(주2) 25,866,500,862 21,344,768,246 합계 31,014,963,452 26,493,230,836 (주1) 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있으며, 이익배당목적으로 사용될수 없으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다. (주2) 회사는 2008년 12월 31일을 재평가기준일로 하여 토지, 건물에 대한 자산재평가를 실시하였으며, 2010년 1월 1일 한국채택국제회계기준 전환일에 토지 및 건물을 공정가치로 측정하고 이를 그 전환일 시점의 간주원가로 사용하였습니다. 재평가금액과 재평가전 장부가액과의 차이 2,646,626천원은 이익잉여금에 계상되어 있으며 이는 배당 등에 대하여 사용이 제한되어 있습니다. 25. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 관련 계약부채(1) 당분기 및 전분기 중 수익의 유형에 따라 구분한 매출의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 [고객과의 계약에서 생기는 수익] 상품 매출 53,137,004,533 166,883,701,844 56,357,381,927 169,805,883,029 제품 매출 5,314,631,673 12,908,927,627 3,918,416,590 13,288,460,988 용역 매출 530,187,975 2,779,892,439 1,100,624,588 3,157,785,842 기타 매출 9,127,661 28,953,372 8,803,022 20,571,571 소계 58,990,951,842 182,601,475,282 61,385,226,127 186,272,701,430 [기타 원천으로부터의 수익] 임대수익 191,372,620 497,367,773 163,350,095 462,970,370 합계 59,182,324,462 183,098,843,055 61,548,576,222 186,735,671,800 (2) 당분기 및 전분기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익을 발생 지역에 따라 구분한 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 [고객과의 계약에서 생기는 수익] 국내 57,130,587,550 178,670,277,320 59,826,357,539 182,589,806,131 해외 1,860,364,292 3,931,197,962 1,558,868,588 3,682,895,299 소계 58,990,951,842 182,601,475,282 61,385,226,127 186,272,701,430 (3) 당분기말 및 전기말 현재 계약부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기말 전기말 계약부채(주1) 1,867,882,693 542,645,567 (주1) 재무상태표 상 기타유동부채에 포함되어 있습니다. (4) 당분기 및 전분기 중 이월된 계약부채가 실현된 금액은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기 전분기 기초의 계약부채 잔액 중 당기에 인식한 수익 465,376,325 87,344,787 26. 판매비와관리비당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 1,287,232,990 3,880,443,209 1,142,141,505 3,609,738,063 퇴직급여 119,043,039 357,129,117 136,505,037 409,515,111 복리후생비 221,256,921 593,211,212 250,558,069 602,520,312 보험료 78,081,846 214,318,950 54,841,671 134,757,171 감가상각비 127,857,535 421,820,283 161,520,397 482,563,574 무형자산상각비 9,869,251 27,119,703 6,146,004 20,532,562 대손상각비(환입) (43,164,469) (140,821,622) 5,431,043 828,815,347 지급수수료 374,024,299 1,118,989,758 361,451,545 1,018,629,096 광고선전비 2,064,610 14,640,418 12,118,452 19,383,426 교육훈련비 28,340,850 36,130,773 24,010,154 51,086,815 차량유지비 123,329,752 354,351,184 98,185,249 293,976,773 도서인쇄비 1,145,932 8,890,323 5,007,042 19,926,690 접대비 79,395,310 209,312,982 69,584,272 184,141,360 임차료 2,366,386 19,905,522 8,992,419 30,361,085 통신비 23,059,542 67,506,185 21,337,292 66,747,648 운반비 609,571,946 1,729,292,309 540,305,687 1,790,905,671 세금과공과 81,630,392 107,500,211 86,780,088 122,751,876 소모품비 350,986,092 875,515,915 199,282,199 586,158,569 수도광열비 93,068,262 252,830,417 81,439,961 242,377,506 수선비 29,730,743 82,453,516 6,547,728 20,494,819 경상개발비 93,712,787 279,164,403 86,276,456 234,735,296 여비교통비 17,590,197 51,843,203 11,219,550 44,599,402 견본비 8,381,290 36,908,427 28,210,497 53,500,419 보관료 225,088,575 671,647,019 243,419,562 760,722,754 행사비 4,901,910 11,051,210 - 1,040,680 판매보증수선비 2,425,824 9,443,588 254,568 5,842,088 사용권자산상각비 81,856,958 239,886,218 86,827,291 271,220,140 합계 4,032,848,770 11,530,484,433 3,728,393,738 11,907,044,253 27. 기타수익 및 기타비용 (1) 당분기 및 전분기 중 기타수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 유형자산처분이익 858,207 3,166,872 - - 사용권자산처분이익 - - - 561,558 무형자산처분이익 1,153,699,764 1,153,699,764 - - 무형자산손상차손환입 500,000 65,000,000 17,000,000 234,000,000 잡이익 1,981,826 15,026,347 5,305,477 22,564,789 합계 1,157,039,797 1,236,892,983 22,305,477 257,126,347 (2) 당분기 및 전분기 중 기타비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 유형자산폐기손실 - 251,107 - 5,000 무형자산손상차손 50,000,000 50,500,000 - - 잡손실 928,267 2,904,445 228,000 139,267,325 합계 50,928,267 53,655,552 228,000 139,272,325 28. 금융수익 및 금융비용 (1) 당분기 및 전분기 중 금융수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 외환차익 103,507,388 323,060,654 26,624,997 134,229,769 외화환산이익 60,347,762 75,501,627 (13,236,106) 7,598,393 이자수익 198,613,019 548,638,821 114,108,040 401,392,506 파생상품거래이익 1,670,445,500 2,674,372,322 665,966,000 1,099,073,385 파생상품평가이익 981,708,685 1,711,876,593 427,726,439 619,528,871 합계 3,014,622,354 5,333,450,017 1,221,189,370 2,261,822,924 (2) 당분기 및 전분기 중 금융비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 외환차손 1,750,903,669 3,031,320,315 686,041,840 1,294,736,248 외화환산손실 1,304,550,528 2,076,258,037 628,074,891 757,462,874 이자비용 170,586,499 440,251,171 159,726,243 459,161,085 파생상품거래손실 1,215,700 24,979,700 7,868,000 84,071,574 파생상품평가손실 - - (31,736,010) - 합계 3,227,256,396 5,572,809,223 1,449,974,964 2,595,431,781 (3) 당분기 및 전분기 중 금융수익 및 금융비용의 범주별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 이자수익(비용) 외환손익 기타금융손익 기타포괄손익 [금융자산] 상각후원가측정금융자산 548,638,821 233,470,933 - - 당기손익-공정가치금융자산 - - 4,386,248,915 - 기타포괄손익-공정가치금융자산 - - - (1,277,433) 합계 548,638,821 233,470,933 4,386,248,915 (1,277,433) [금융부채] 상각후원가측정금융부채 (440,251,171) (4,942,487,004) - - 당기손익-공정가치금융부채 - - (24,979,700) - 합계 (440,251,171) (4,942,487,004) (24,979,700) - (단위:원) 구분 이자수익(비용) 외환손익 기타금융손익 기타포괄손익 [금융자산] 상각후원가측정금융자산 401,392,506 11,667,678 - - 당기손익-공정가치금융자산 - - 1,718,602,256 - 기타포괄손익-공정가치금융자산 - - - 3,261,935 합계 401,392,506 11,667,678 1,718,602,256 3,261,935 [금융부채] 상각후원가측정금융부채 (459,161,085) (1,922,038,638) - - 당기손익-공정가치금융부채 - - (84,071,574) - 합계 (459,161,085) (1,922,038,638) (84,071,574) - 29. 투자비용 당분기 및 전분기 중 투자비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 종속기업투자손상차손 - - - 1,924,522,166 30. 법인세비용 법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다. 31. 비용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 상품매출원가 50,504,764,509 153,451,740,001 51,068,273,905 150,146,256,801 용역매출원가 191,448,150 576,617,810 224,588,105 650,136,545 제품과 재공품의 변동 1,425,821,085 454,343,213 (456,157,537) (948,042,957) 원재료와 소모품의 사용액 3,832,959,610 12,835,739,417 3,581,033,744 11,320,185,475 급여 1,605,794,416 4,815,792,538 1,398,987,015 4,344,490,312 퇴직급여 147,838,068 443,514,204 157,424,394 471,878,382 복리후생비 263,402,840 711,996,925 294,908,097 711,954,397 감가상각비 240,983,490 759,138,507 266,875,631 797,029,365 무형자산상각비 11,445,335 31,726,867 7,001,718 23,099,704 기타 1,715,298,769 4,137,322,539 2,057,673,181 7,058,115,343 합계 59,939,756,272 178,217,932,021 58,600,608,253 174,575,103,367 32. 주당이익 (1) 당분기 및 전분기 중 기본주당이익의 계산 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 보통주당기순이익 100,527,988 4,560,442,538 2,134,565,464 7,462,821,221 가중평균유통보통주식수 35,395,071 35,395,071 35,395,071 35,395,071 기본주당이익 3 129 60 211 (2) 당분기 및 전분기 중 기본주당이익의 계산을 위해 산출된 가중평균유통보통주식수의 내용은 다음과 같습니다. (단위:주) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기초 발행보통주식수 35,399,906 35,399,906 35,399,906 35,399,906 자기주식 (4,835) (4,835) (4,835) (4,835) 가중평균유통보통주식수 35,395,071 35,395,071 35,395,071 35,395,071 (3) 희석주당손익 희석주당손익은 보통주 및 잠재적보통주 1주에 대한 이익을 계산한 것으로서, 회사가 보유중인 잠재적 보통주는 없으며 이로 인해 당분기 및 전분기의 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다 . 33. 현금흐름표 (1) 당분기 및 전분기 중 영업활동현금흐름의 조정 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기 전분기 재고자산평가손실(환입) (61,806,704) (18,217,077) 급여 28,197,639 퇴직급여 443,514,204 471,878,382 감가상각비 759,138,507 797,029,365 대손상각비 (140,821,622) 828,815,347 무형자산상각비 31,726,867 23,099,704 사용권자산상각비 239,886,218 271,220,140 유형자산처분이익 (3,166,872) - 무형자산처분이익 (1,153,699,764) 무형자산손상차손환입 (65,000,000) (234,000,000) 사용권자산처분이익 - (561,558) 유형자산폐기손실 251,107 5,000 무형자산손상차손 50,500,000 - 외화환산이익 (75,501,627) (7,598,393) 이자수익 (548,638,821) (401,392,506) 파생상품평가이익 (1,711,876,593) (619,528,871) 외화환산손실 2,076,258,037 757,462,874 이자비용 440,251,171 459,161,085 종속기업투자손상차손 - 1,924,522,166 법인세비용 1,264,346,721 2,557,470,211 합계 1,573,558,468 6,809,365,869 (2) 당분기 및 전분기의 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기 전분기 매출채권의 감소(증가) (2,825,521,838) (5,073,640,310) 미수금의 감소(증가) (759,526,296) (37,906,732) 미수수익의 감소(증가) - (134,424,331) 선급금의 감소(증가) (71,117,935) (321,968,657) 선급비용의 감소(증가) (377,232,800) (79,533,880) 파생상품자산의 감소(증가) 109,169,166 - 재고자산의 감소(증가) (7,830,709,613) (19,643,509,485) 매입채무의 증가(감소) 6,713,390,493 2,774,557,919 미지급금의 증가(감소) 586,848,296 147,950,051 예수금의 증가(감소) (76,308,382) (14,140,735) 선수금의 증가(감소) 1,325,237,126 621,031,569 미지급비용의 증가(감소) (1,111,058,295) (391,637,917) 파생상품부채의 증가(감소) (23,206,588) (304,898,111) 퇴직급여의 지급 (187,568,200) (688,074,500) 사외적립자산의 감소(증가) 163,950,144 532,092,286 합계 (4,363,654,722) (22,614,102,833) (3) 당분기 및 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 단기차입금 리스부채 임대보증금 기초 26,641,529,638 711,483,270 9,000,000 재무현금흐름에서 생기는 변동 (7,656,142,037) (234,738,025) - 외환차이 1,253,166,870 - - 비현금거래(취득) - 494,911,713 - 기말 20,238,554,471 971,656,958 9,000,000 (단위:원) 구분 단기차입금 리스부채 임대보증금 기초 23,594,096,686 806,068,538 9,000,000 재무현금흐름에서 생기는 변동 18,008,933,323 (259,399,572) - 외환차이 685,571,798 - - 비현금거래(취득) - 209,032,800 - 비현금거래(처분) - (28,746,054) - 기말 42,288,601,807 726,955,712 9,000,000 34. 특수관계자거래 (1) 당분기말 현재 회사와 특수관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다. 구분 기업명 유의적인 영향력을 행사하는 회사 (주)원익머트리얼즈, (주)원익홀딩스 종속기업 (주)나노이닉스, (주)원익비엠텍 관계기업 (주)태진로보틱스 기타의 특수관계자 (주)씨엠에스랩, (주)원익, (주)원익로보틱스, (주)하늘물빛정원, 원익엘앤디(주) (2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 중요한 거래 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 매출 무형자산매각 매입 기타비용 유의적인 영향력을 행사하는 회사 (주)원익홀딩스 - - - 351,051,501 종속기업 (주)나노이닉스 7,617,565 - 442,228,650 - (주)원익비엠텍 3,969,000 - - - 기타의 특수관계자 (주)씨엠에스랩 - - 12,594,100 (주)원익 - 960,000,000 - 88,629,281 합계 11,586,565 960,000,000 442,228,650 452,274,882 (단위:원) 구분 매출 매입 기타비용 유의적인 영향력을행사하는 회사 (주)원익홀딩스 1,440,000 - 265,490,594 종속기업 (주)나노이닉스 8,918,852 650,559,400 - (주)원익비엠텍 9,540,000 - - 기타의 특수관계자 (주)씨엠에스랩 - - 12,682,818 (주)원익 - - 54,835,838 (주)하늘물빛정원 - - 10,000,000 합계 19,898,852 650,559,400 343,009,250 (3) 전분기 중 특수관계자와의 자금 거래 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 특수관계자 자금대여 자금회수 이자수익 종속기업 (주)나노이닉스 - 150,000,000 3,969,860 (4) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자와의 중요한 채권 및 채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 채권 채무 매출채권 기타채권 매입채무 기타채무 유의적인 영향력을행사하는 회사 (주)원익홀딩스 - - - 112,755,085 종속기업 (주)나노이닉스 22,469,799 - 9,978,320 - (주)원익비엠텍 290,400 - - 9,000,000 관계기업 (주)태진로보틱스(주1) - - - - 기타의 특수관계자 (주)씨엠에스랩 - - - - (주)원익 - - - 21,699,596 합계 22,760,199 - 9,978,320 143,454,681 (주1) 특수관계자의 채권에 대하여 317천원의 손실충당금이 설정되어 있습니다. (단위:원) 구분 채권 채무 매출채권 기타채권 매입채무 기타채무 유의적인 영향력을행사하는 회사 (주)원익홀딩스 - - - 151,308,350 종속기업 (주)나노이닉스 110,952,052 - 23,360,040 - (주)원익비엠텍 544,500 330,000 - 9,000,000 관계기업 (주)태진로보틱스(주1) - 316,800 - - 기타의 특수관계자 (주)씨엠에스랩 - - - 299,283 합계 111,496,552 646,800 23,360,040 160,607,633 (주1) 특수관계자의 채권에 대하여 317천원의 손실충당금이 설정되어 있습니다. (5) 주요 경영진에 대한 보상회사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기 전분기 단기종업원급여 1,001,364,078 830,035,250 퇴직급여 74,642,091 64,092,959 합계 1,076,006,169 894,128,209 35. 우발상황과 약정사항 (1) 사용제한 금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 계정과목 종류 채권자 당분기 전기 사용제한내용 단기금융상품 정기예금 (주)하나은행 1,500,000,000 1,200,000,000 제3자 질권설정 (2) 금융자산의 양도회사는 매입처와의 매출채권 양도 계약을 통해 매출채권을 배서하였습니다. 이 거래는 매출거래처의 부도가 발생하는 경우, 회사가 매입처에 해당금액을 지급할 의무를 가지므로 소구권이 있는 거래에 해당하여 매입채무로 회계처리 하였습니다. 당분기말 및 전기말 현재 매출채권을 배서하였으나, 사후정산조건에 따라 제거하지 않고 관련 부채를 매입채무로 인식하고 있는 금액은 다음과 같습니다. (단위:원) 배서된 매출채권 당분기말 전기말 자산의 장부금액 489,723,938 569,495,701 관련부채의 장부금액 489,723,938 569,495,701 양도자산에 한하여 소구권이 있는 부채: 자산의 공정가치 489,723,938 569,495,701 관련부채의 공정가치 489,723,938 569,495,701 순포지션 - - (3) 당분기말 현재 회사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 계정과목 종류 장부금액 설정금액 설정권자 내용 무형자산 회원권 1,214,387,655 500,000,000 (주)바커케미칼코리아 외상매입거래 담보 기타금융자산 단기금융상품 1,500,000,000 1,500,000,000 에스케이케미칼(주) 외상매입거래 담보 유형자산 건물 3,798,152,076 5,160,000,000 농협은행(주) 차입금담보 기계장치 798,001,867 토지 2,530,275,925 2,280,000,000 농협은행(주) 차입금담보 토지 2,334,667,425 3,600,000,000 농협은행(주) 차입금담보 건물 2,725,121,312 구축물 170,156,768 토지 7,437,825,000 15,600,000,000 한국산업은행 차입금담보 건물 746,790,385 (4) 당분기말 현재 회사가 타인으로부터 제공받는 보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 제공자 보증금액 보증처 내용 (주)하나은행 600,000,000 한화토탈(주) 외상매입거래 200,000,000 (주)대림 250,000,000 OCI(주) 300,000,000 (주)한화 (주)한국스탠다드차타드은행 3,000,000,000 사빅코리아(유) 서울보증보험(주) 214,983,966 기타 이행보증 등 (5) 당분기말 현재 회사는 한국산업은행 등과 대출 및 수입신용장 약정을 체결하고 있습니다. 36. 금융위험관리금융상품과 관련하여 회사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 회사의 금융위험관리 목적과 정책은 2021년 12월 31일로 종료되는 회계연도와 동일합니다. 37. 금융상품 (1) 공정가치 ① 당분기말 및 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 [금융자산] 당기손익-공정가치 측정 파생상품 1,711,876,593 1,711,876,593 109,169,166 109,169,166 기타포괄손익- 공정가치 측정 지분상품 2,991,235 2,991,235 4,628,970 4,628,970 상각후원가 측정(주1) 현금및현금성자산 27,730,944,059 27,730,944,059 37,290,669,555 37,290,669,555 매출채권 49,320,150,904 49,320,150,904 46,130,327,772 46,130,327,772 기타금융자산 2,636,045,558 2,636,045,558 1,633,854,927 1,633,854,927 소계 79,687,140,521 79,687,140,521 85,054,852,254 85,054,852,254 합계 81,402,008,349 81,402,008,349 85,168,650,390 85,168,650,390 [금융부채] 당기손익-공정가치 측정 파생상품 - - 23,206,588 23,206,588 상각후원가 측정(주1) 매입채무및기타채무 27,611,342,203 27,611,342,203 20,455,486,335 20,455,486,335 기타금융부채 980,656,958 980,656,958 720,483,270 720,483,270 차입금 20,238,554,471 20,238,554,471 26,641,529,638 26,641,529,638 소계 48,830,553,632 48,830,553,632 47,817,499,243 47,817,499,243 합계 48,830,553,632 48,830,553,632 47,840,705,831 47,840,705,831 (주1) 상각후원가로 측정되는 금융상품은 공정가치가 장부금액과 근사하여, 공정가치 평가절차를 수행하지 않았습니다. ② 당분기말 및 전기말 현재 공정가치 측정 금융상품의 수준별 공정가치는 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 [금융자산] 당기손익-공정가치 금융자산 1,711,876,593 1,711,876,593 기타포괄손익-공정가치 지분상품 2,991,235 2,991,235 합계 2,991,235 1,711,876,593 - 1,714,867,828 (단위:원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 [금융자산] 당기손익-공정가치 금융자산 - 109,169,166 - 109,169,166 기타포괄손익-공정가치 지분상품 4,628,970 - - 4,628,970 합계 4,628,970 109,169,166 - 113,798,136 [금융부채] 당기손익-공정가치 금융부채 - 23,206,588 - 23,206,588 ③ 회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2로 분류되는 통화선도에 대하여 보고기간 종료일 현재 선도환율에 기초한 추정 미래현금흐름의 현재가치를 사용하여 산정된 공정가치로 측정하였습니다. (2) 신용위험 ① 신용위험에 대한 노출 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당분기말 및 전기말 현재 회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기말 전기말 현금및현금성자산 27,730,944,059 37,290,669,555 매출채권 49,320,150,904 46,130,327,772 기타금융자산 2,636,045,558 1,633,854,927 당기손익-공정가치금융상품 1,711,876,593 109,169,166 합계 81,399,017,114 85,164,021,420 ② 손상차손 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타금융자산의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다. (가) 매출채권 (단위:원) 구분 당분기말 전기말 채권잔액(주1) 손상된 금액 채권잔액(주1) 손상된 금액 만기미도래 11,735,175,483 13,755,137,450 - 0 ~ 30일 24,181,806,913 14,524,618 21,877,250,410 13,140,403 31일 ~ 60일 9,743,562,009 6,387,414 8,651,011,256 5,671,190 61일~120일 3,718,559,406 11,373,579 2,106,082,936 4,307,932 121일 ~ 360일 187,283,734 4,948,269 499,643,782 374,400,958 360일 초과 435,858,586 433,612,532 496,872,991 494,626,937 합계 50,002,246,131 470,846,412 47,385,998,825 892,147,420 (주1) 현재가치할인차금은 포함되지 않았습니다. 당분기 및 전기 중 매출채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기말 전기말 기초 892,147,420 1,839,304,006 대손상각비 (140,821,622) 740,504,915 제각 (280,479,386) (1,687,661,501) 기말 470,846,412 892,147,420 (나) 기타금융자산 (단위:원) 구분 당분기말 전기말 채권잔액 손상된 금액 채권잔액 손상된 금액 만기미도래 1,794,838,859 1,553,882,471 - 0 ~ 30일 835,126,548 76,447,708 - 31일 ~ 60일 3,876,776 1,072,750 - 61일~120일 62,100 71,650 - 121일 ~ 360일 - - - 360일 초과 214,301,683 212,160,408 214,857,556 212,477,208 합계 2,848,205,966 212,160,408 1,846,332,135 212,477,208 당분기 및 전기 중 상각후원가로 측정되는 기타금융자산에 대한 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기말 전기말 기초 212,477,208 212,477,208 제각 (316,800) - 기말 212,160,408 212,477,208 38. 자본위험관리회사의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 회사는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 적절히 수정변경하고 있습니다. 회사의 자본관리는 부채에서 현금및현금성자산을 차감한 순부채와 자본의 비율을 활용하고 있으며, 회사의 전반적인 자본위험 관리 정책은 전기와 동일합니다. 한편, 당분기말과 전기말 현재 순부채비율 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기 전기 부채총계 51,668,393,321 51,319,715,457 차감: 현금및현금성자산 (27,730,944,059) (37,290,669,555) 순부채 23,937,449,262 14,029,045,902 자본총계 98,719,218,332 94,198,763,149 순부채비율 24.25% 14.89% 6. 배당에 관한 사항 당사는 정관에 의거 이사회 및 주주총회 결의를 통해 회사이익의 일정부분을 주주에게 환원하는 주요 수단으로 배당을 실시하도록 규정하고 있으며, 상법상 배당가능이익 범위 내에서 향후 회사의 성장을 위한 투자, 재무구조, 현금흐름 및 경영환경 등을 종합적으로 고려하여 배당을 결정하고 있습니다. 향후 당사는 지속적인 사업 경쟁력 확보 및 이익 환원을 통한 주주가치 증대 등을 종합적으로 고려하여 배당 정책을 검토할 예정이며, 보고서 작성기준일 현재 자사주 매입 및 소각에 대한 계획을 가지고 있지 않습니다. 1. 배당 관련 정관규정 제56조(이익배당)① 이익의 배당은 금전 또는 금전외의 재산으로 할 수 있다.② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 종류주식을 발행한 때에는 각각 그와 같은 종류의 주식으로 할 수 있다.③제1항의 배당은 매결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게지급한다.④ 이익배당은 주주총회의 결의로 정한다. 다만, 제53조 제6항에 따라 재무제표를 이사회가 승인하는 경우 이사회 결의로 이익배당을 정한다.제57조(분기배당)① 회사는 이사회의 결의로 사업연도 개시일로부터 3월ㆍ6월 및 9월의 말일(이하 "분기배당 기준일" 이라 한다)의 주주에게 『자본시장과 금융투자업에 관한 법률』 제165조의12에 따라 분기배당을 할 수 있다.② 제1항의 이사회 결의는 분기배당 기준일 이후 45일내에 하여야 한다.③ 분기배당은 직전결산기의 재무상태표상의 순자산액에서 다음 각 호의 금액을 공제한 액을 한도로 한다.1. 직전결산기의 자본금의 액2. 직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액3. 직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액4. 직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적을 위해 적립한 임의준비금5. 상법시행령 제19조에서 정한 미실현이익 6. 분기배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금의 합계액 ④ 사업년도개시일 이후 분기배당 기준일 이전에 신주를 발행한 경우(준비금의 자본전입, 주식배당, 전환사채의 전환청구, 신주인수권부사채의 신주인수권 행사에 의한 경우를 포함한다)에는 분기배당에 관해서는 당해 신주는 직전사업년도말에 발행된 것으로 본다. 다만 분기배당 후에 발행된 신주에 대하여는 분기배당 기준일 직후에 발행된 것으로 본다.⑤제8조의우선주식에 대한 분기배당은 보통주식과 동일한 배당률을 적용한다.제58조(배당금 지급청구권의 소멸시기)① 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성한다.② 제1항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 이 회사에 귀속한다. 2 . 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제44기 3분기 제43기 제42기 주당액면가액(원) 500 500 500 (연결)당기순이익(백만원) 4,563 10,523 3,080 (별도)당기순이익(백만원) 4,560 9,253 3,512 (연결)주당순이익(원) 129 297 87 현금배당금총액(백만원) - - - 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - - - 현금배당수익률(%) 보통주 - - - 우선주 - - - 주식배당수익률(%) 보통주 - - - 우선주 - - - 주당 현금배당금(원) 보통주 - - - 우선주 - - - 주당 주식배당(주) 보통주 - - - 우선주 - - - 3. 과거 배당 이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 - - - - - 최근 5년간 배당 이력이 없습니다. 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 1. 증자(감자)현황 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2017년 10월 31일 유상증자(일반공모) 보통주 8,000,000 500 1,225 - 2. 미상환 전환사채 발행현황- 해당사항 없습니다.3. 미상환 신주인수권부사채 등 발행현황- 해당사항 없습니다.4. 미상환 전환형 조건부자본증권 등 발행현황- 해당사항 없습니다. [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - - 해당사항 없습니다. 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 해당사항 없습니다. 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 해당사항 없습니다. 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 해당사항 없습니다. 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 해당사항 없습니다. 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - - 해당사항 없습니다. - 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 : 해당사항 없습니다. 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 1. 공모자금의 사용내역 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 유상증자(주주배정후 실권주 일반공모) 1 2017년 10월 30일 1. 차입금 상환 : 9,0002. 시설자금 : 800 9,800 1. 차입금 상환 : 9,0002. 시설자금 : 800 9,800 - 2. 사모자금의 사용내역- 해당사항 없습니다.3. 미사용자금의 운용내역- 해당사항 없습니다. 8. 기타 재무에 관한 사항 1. 재무제표 재작성 등 유의사항- 해당사항 없습니다.2. 대손충당금 설정현황(연결기준)(1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 천원, %) 구 분 계정과목 채권총액 대손충당금 대손충당금설정률 제44기3분기 매출채권 50,012,255 476,841 0.95% 합 계 50,012,255 476,841 0.95% 제43기 매출채권 47,444,190 898,142 1.89% 합 계 47,444,190 898,142 1.89% 제42기 매출채권 42,670,448 1,845,298 4.32% 합 계 42,670,448 1,845,298 4.32% (2) 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원) 구 분 제44기 3분기 제43기 제42기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 898,142 1,845,298 1,710,288 2. 순대손처리액(①－②±③) (280,479) (1,687,662) - ①대손처리액(상각채권액) (280,479) (1,687,662) - ②상각채권회수액 - - - ③기타증감액 - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 (140,822) 740,505 135,010 4. 기말 대손충당금 잔액합계 476,841 898,142 1,845,298 (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 1) 대손충당금 설정방침 당사는 보고기간 종료일 현재 매출채권과 기타채권 잔액에 대하여 개별분석 및 전체기간의 기대신용손실에 해당하는 금액으로 대손충당금(손실충당금)을 설정하고 있습니다. 2) 대손경험률 및 대손예상액 산정근거 - 대손경험률 : 과거 3개년 구간별 평균 전이율을 설정대상 채권금액에 곱하여 설정 - 대손예상액 : 채무자의 파산, 강제집행, 사망, 실종 등으로 회수가 불투명한 채권의 경우 담보가액을 제외한 전액을 대손충당금 설정 3) 대손처리기준 : 매출채권 등에 대해 아래와 같은 사유 발생시 실대손처리하고 있습니다. - 파산, 부도, 강제집행, 사업의 폐지, 채무자의 사망, 실종 행방불명으로 인해 채권의 회수불능이 객관적으로 입증된 경우 - 소송에 패소하였거나 법적 청구권이 소멸한 경우 - 외부 채권회수 전문기관이 회수가 불가능하다고 통지한 경우 - 담보설정 부실채권, 보험Cover 채권은 담보물을 처분하거나 보험사로부터 보험금을 수령한 경우 - 회수에 따른 비용이 채권금액을 초과하는 경우 3. 재고자산 현황 등(연결기준) (1) 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 천원, %, 회) 사업부문 제44기 3분기 제43기 제42기 케미칼 부문 6,742,066 5,986,657 3,979,159 건축자재 부문 14,411,731 13,701,383 7,072,345 폴리머 부문 8,855,651 6,399,524 7,390,048 PnP 부문 6,681,328 2,915,947 1,033,810 신사업 부문 205,251 - - 전자소재 부문 102,674 146,461 105,288 합계 36,998,702 29,149,973 19,580,650 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 24.32% 19.79% 15.43% 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 6.81회 9.26회 8.24회 - 당분기 중 신사업부문의 조직변경에 따라 제43기 및 제42기 항목이 재작성 되었습니다.- 신사업부문에는 종이상자접이기 및 자회사 (주)원익비엠텍의 사업부문이 해당하며가접기, Cu foil, Indium 등 개발사업부문 관련 사업은 조직이관에 따라 케미칼부문으로 재분류 되었습니다.(2) 재고자산의 실사내용당사는 정기재고자산의 실사를 1년에 1회 실시하며, 외부감사회계법인 소속 공인회계사 입회하에 실시하고 있습니다. 2021년에 실시한 실사내역은 다음과 같습니다.가) 재고실사 일자 구분 실사일자 독립전문가 입회여부 (주)원익큐브 2021.12.30 한울회계법인 재고실사 입회 참관 나) 장기체화재고재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 시가를 재무상태표가액으로 하고있으며, 당분기말 현재 재고자산에 대한 평가내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 취득원가 보유금액 평가충당금 기말잔액 비 고 상품 1,674,416 1,674,416 (15,354) 1,659,062 - 제품 32,004,409 32,004,409 (44,540) 31,959,870 - 재공품 46,732 46,732 - 46,732 - 원재료 30,715 30,715 - 30,715 - 미착품 3,302,323 3,302,323 - 3,302,323 - 합계 37,058,595 37,058,595 (59,893) 36,998,702 - - 당사는 전기와 당기 평가충당금을 비교하여 그 차액을 매출원가에 가산 또는 차감하고 있음. 4. 공정가치평가 절차요약(연결기준) 당분기 중, 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.(1) 보고기간 종료일 현재 연결회사가 보유한 금융상품의 장부금액은 공정가치의 합리적인 근사치 금액과 유사합니다.(2) 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않 은) 공시가격 (수준 1)- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할수 있는 투입변수 (수준 2)- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)① 당분기말 및 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 [금융자산] 당기손익-공정가치 측정 파생상품 1,711,876,593 1,711,876,593 109,169,166 109,169,166 기타포괄손익- 공정가치 측정 지분상품 2,991,235 2,991,235 4,628,970 4,628,970 상각후원가 측정(주1) 현금및현금성자산 29,122,314,734 29,122,314,734 38,043,764,773 38,043,764,773 매출채권 49,535,414,784 49,535,414,784 46,546,047,934 46,546,047,934 기타금융자산 2,824,388,758 2,824,388,758 1,822,911,347 1,822,911,347 소계 81,482,118,276 81,482,118,276 86,412,724,054 86,412,724,054 합계 83,196,986,104 83,196,986,104 86,526,522,190 86,526,522,190 [금융부채] 당기손익-공정가치 측정 파생상품 - - 23,206,588 23,206,588 상각후원가 측정(주1) 매입채무및기타채무 27,737,462,824 27,737,462,824 20,581,693,669 20,581,693,669 기타금융부채 1,074,690,240 1,074,690,240 867,434,654 867,434,654 차입금 20,238,554,471 20,238,554,471 26,641,529,638 26,641,529,638 소계 49,050,707,535 49,050,707,535 48,090,657,961 48,090,657,961 합계 49,050,707,535 49,050,707,535 48,113,864,549 48,113,864,549 (주1) 상각후원가로 측정되는 금융상품은 공정가치가 장부금액과 근사하여, 공정가치 평가절차를 수행하지 않았습니다. ② 당분기말 및 전기말 현재 공정가치 측정 금융상품의 수준별 공정가치는 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 [금융자산] 당기손익-공정가치 금융자산 - 1,711,876,593 - 1,711,876,593 기타포괄손익-공정가치 지분상품 2,991,235 - - 2,991,235 합계 2,991,235 1,711,876,593 - 1,714,867,828 [금융부채] 당기손익-공정가치 금융부채 - - - - (단위:원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 [금융자산] 당기손익-공정가치 금융자산 - 109,169,166 - 109,169,166 기타포괄손익-공정가치 지분상품 4,628,970 4,628,970 합계 4,628,970 109,169,166 - 113,798,136 [금융부채] 당기손익-공정가치 금융부채 23,206,588 23,206,588 ③ 연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2로 분류되는 통화선도에 대하여 보고기간 종료일 현재 선도환율에 기초한 추정 미래현금흐름의 현재가치를 사용하여 산정된 공정가치로 측정하였습니다당분기말 현재 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 금융상품은 없습니다.5. 진행률적용 수주계약 현황- 해당사항 없습니다.6. 채무증권 등 발행실적- 해당사항 없습니다. IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 당사는 기업공시서식 작성 기준에 따라 분기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다. V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제44기 3분기(당분기) 한울회계법인 - 해당사항 없음 해당사항 없음 제43기(전기) 한울회계법인 적정 해당사항 없음 상품 및 제품매출의 발생사실 제42기(전전기) 한울회계법인 적정 해당사항 없음 상품 및 제품매출의 발생사실 2. 감사용역 체결현황 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제44기(당기) 한울회계법인 반기검토,중간감사,기말감사 152,000천원 1,225시간 60,000천원 700시간 제43기(전기) 한울회계법인 반기검토,중간감사,기말감사 117,000천원 1,225시간 152,000천원 1,338시간 제42기(전전기) 한울회계법인 반기검토,중간감사,기말감사 117,000천원 1,225시간 117,000천원 1,335시간 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제44기(당기) - - - - - 제43기(전기) - - - - - 제42기(전전기) - - - - - 4. 회계감사인의 변경당사는 2020년 2월 14일에 감사인선임위원회에서 2020년부터 2022년까지 3개 사업연도에 대한 외부감사인으로 한울회계법인을 선임하기로 의결하였습니다. 5. 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 2022년 03월 04일 감사, 한울회계법인 업무팀원 2명 유선보고 - 2021년 외부감사 진행경과 2 2022년 07월 22일 감사, 재경팀장, 한울회계법인 업무수행이사 대면보고 - 2022년 외부감사 계획 3 2022년 09월 28일 감사, 재경팀장, 한울회계법인 업무수행이사 대면보고 - 2022년 내부회계관리제도 감사 진행 상황 [조정협의회내용 및 재무제표 불일치정보]- 해당사항 없습니다. 2. 내부통제에 관한 사항 1. 회계감사인의 내부회계관리제도에 대한 검토의견 사업연도 감사인 감사의견 및 검토의견 지적사항 제44기 3분기(당분기) 한울회계법인 해당사항 없음 해당사항 없음 제43기(전기) 한울회계법인 [검토의견] 경영자의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. 해당사항 없음 제42기(전전기) 한울회계법인 [검토의견] 경영자의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. 해당사항 없음 2. 내부통제구조의 평가공시대상 기간에 내부회계관리제도 이외의 내부통제구조를 평가받은 사실이 없습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 1. 이사회 구성 개요보고서 작성기준일 현재 당사의 이사회는 총 3인의 사내이사(문경수, 이용한, 오재성)와 1명의 사외이사(김원석)로 구성되어 있습니다. 각 이사의 주요 이력 및 업무분장은 『Ⅷ.임원 및 직원 등에 관한 사항』을 참조하시기 바랍니다. 이사회는 이사진 간 의견을 조율하고 이사회 활동을 총괄하는 역할에 적임이라고 판단하여 문경수 대표이사를 의장으로 선임하였습니다 구 분 구 성 소속 이사명 의장/위원장 주요 역할 이사회 사내이사 3명,사외이사 1명 문경수, 이용한, 오재성,김원석 문경수(대표이사) - 법령 또는 정관이 규정하고 있는 사항, 주주총회를 통해 위임 받은 사항, 회사 경영의 기본방침 및업무집행에 관한 중요사항 의결 - 경영진의 업무집행 감독 2. 이사회의 운영에 관한 사항 (1) 이사회 운영규정의 주요내용 1) 이사회는 이사로 구성되며 당회사 업무의 주요사항을 결의한다. 2) 이사회는 대표이사 또는 이사회로 따로 정한 이사가 있을 때에는 그 이사가 회의일 2일전에 각 이사 및 감사에게 통지하여 소집한다. 그러나 이사 및 감사 전원의 동의가 있을 때에는 소집절차를 생략할 수 있다.3) 이사회의 결의는 이사 과반수의 출석과 출석이사 과반수로 한다.4) 이사회의 의장은 이사회의 소집권자로 한다.5) 이사회의 결의에 관하여 특별한 이해관계가 있는 자는 의결권을 행사하지 못한다.6) 이사회의 의사에 관하여는 의사록을 작성해야 한다.7) 이사록에는 의사의 안건, 경과요령, 그 결과, 반대하는 자와 그 반대 이유를 기 재하고 출석한 이사 및 감사가 기명날인 또는 서명하여야 한다. 3. 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 4 1 1 - - - 2022년 3월 24일 제 43기 정기 주주총회에서 장영섭 사외이사가 임기만료로 퇴임하고 김원석 사외이사가 선임되었습니다. 4. 주요 의결사항 회차 개최일자 의안내용 가결여부 사내이사 사외이사 문경수(출석률:100%) 이용한(출석률:67%) 오재성(출석률:100%) 장영섭(출석률: 100%) 김원석- 찬 반 여 부 1 2022.02.23 - 제43기 (연결 및 별도) 재무제표 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 - 2 2022.03.08 - 내부회계관리제도 운영실태 평가보고- 제 43기 정기 주주총회 소집 및 의안 결정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 - 3 2022.06.17 - 규정 제개정의 건 제정 : 감사직무규정 개정 : 내부회계관리규정, 이사회규정 가결 찬성 불참 찬성 - 찬성 - 2022년 3월 24일 제 43기 정기 주주총회에서 장영섭 사외이사가 임기만료로 퇴임하고 김원석 사외이사가 선임되었습니다.5. 이사회내 위원회기준일 현재 이사회 내 위원회가 없습니다.6. 이사의 독립성(1) 이사의 선임이사는 주주총회에서 선임하며, 주주총회에서 선임할 이사 후보자는 이사회가 선정하여 주주총회에 제출할 의안으로 확정하고 있습니다. 이사 선출에 있어서 관련 법령과 정관에서 요구하는 자격요건의 충족 여부를 확인하고 있습니다. 법령ㆍ정관상 요건 준수 외에 이사 선출에 대한 독립성 기준을 별도로 운영하고 있지는 않습니다.각 이사의 주요경력은 'Ⅷ. 임원 및 직원 등에 관한 사항'을 참고 하시기 바랍니다.이러한 절차를 거쳐 선임된 이사는 아래와 같습니다.(기준일 : 2022년 09월 30일) 직명 성명 임기 연임여부(연임횟수) 선임배경 추천인 활동분야(담당업무) 회사와의 거래 최대주주 등과의 관계 사내이사 이용한 2020.03.24~2023.03.24 연임(2회) 급변하는 시장 환경에서 글로벌 역량과 경영에 대한 폭넓은 경험을 보유하고 있으며, 동 역량을 기반으로 이사회의 합리적인 의사결정에 기여할 것으로 판단 이사회 경영총괄 해당없음 사내이사 사내이사(대표이사) 문경수 2020.03.24~2023.03.24 연임(1회) 산업자재 유통사업 전반에 대한 폭넓은 지식과 경험을 바탕으로 각종 사업 현안에 대한 통합적인 전략을 수립하며, 동 역량을 기반으로 이사회의 합리적인 의사결정에 기여할 것으로 판단 이사회 총괄 해당없음 해당없음 사내이사 오재성 2021.03.24~2024.03.24 - 오랜기간 건재/실리콘사업부 사업부장으로 재직하면서 다양한 경험과 고도의 전문성을 확보하고 있으며, 동 역량에 기반하여 이사회의 합리적인 의사결정에 기여할 것으로 판단 이사회 건재/실리콘 사업부 해당없음 해당없음 사외이사 김원석 2022.03.24~2025.03.24 - 회사와의 거래, 겸직 등에 따른 특정한 이해관계가 없으며 사외이사로서의 전문성을 갖춘바, 독립적인 지위에서 회사의 의사결정시 합리적인 견해를 제시할 것으로 판단 이사회 사외이사 해당없음 해당없음 - 2022년 3월 24일 제 43기 정기 주주총회에서 김원석 사외이사가 선임되었습니다.(2) 사외이사후보추천위원회 설치 및 구성 현황당사는 보고서 작성기준일 현재 사외이사후보추천위원회를 구성하고 있지 않습니다. 7. 사외이사의 전문성 - 보고서 작성기준일 현재 회사 내에 사외이사의 직무수행을 보조하기 위한 별도의 지원조직은 없습니다. 사외이사 교육 미실시 내역 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 당사의 사외이사는 업무수행에 요구되는 전문성을 갖춘자로, 당사 주요 경영사안에 대해 원활하게 커뮤니 케이션 하고 있으며, 이사회 개최 전 해당 안건 내용을 충분히 검토할 수 있도록 사전에 정보를 제공하고 있습니다. 향후 교육이 필요할 경우 추가로 실시할 예정입니다. 2. 감사제도에 관한 사항 1. 감사위원회에 관한 사항- 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 2. 감사에 관한 사항(1) 감사의 인적사항 성명 주요경력 결격요건 비고 김영대 - 現 법무법인 클라스 변호사 - 前 서울고등검찰청 검사장 - 前 서울북부지방검찰청 검사장 해당사항없음 2021.03.24 선임(임기 : 2021.05.10 부터) - 2021년 3월 24일에 개최된 제42기 정기주주총회에서 신규 선임된 김영대 감사는 공직자윤리법 제17조에 따라 관할 공직자윤리위원회로부터 2021년 4월 26일에 취업승인을 득하였으며 2021년 5월 10일 부터 당사 정관 제48조에 따른 임기로 취임하였습니다.(2) 감사의 독립성당사의 김영대 감사는 감사로서의 요건을 갖추고 있으며, 오랜 경험을 통하여 독립적인 위치에서 감사 역할을 수행할 수 있는 능력을 갖추고 있습니다. 감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 제반업무와 관련하여 관련장부 및 관련서류를 해당부서에 제출을 요구할 수 있습니다. 또한 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있는 등 감사인의 독립성을 충분히 확보하고 있다고 판단됩니다.(3) 감사의 주요 활동내역 회 차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 감사참석여부 비 고 1 2022.02.23 - 제43기 (연결 및 별도) 재무제표 승인의 건 가결 참석 - 2 2022.03.08 - 내부회계관리제도 운영실태 평가보고- 제 43기 정기 주주총회 소집 및 의안 결정의 건 가결 참석 - 3 2022.06.17 - 규정 제개정의 건 제정 : 감사직무규정 개정 : 내부회계관리규정, 이사회규정 가결 참석 - 3. 감사 교육실시 현황 교육일자 교육실시주체 주요 교육내용 2022년 03월 24일 삼정 KPMG 아카데미(온라인) - 자금횡령과 내부회계관리제도 2022년 06월 17일 삼정 KPMG 아카데미(온라인) - 내부회계관리제도 변화에 대한 대응방안 2022년 06월 28일 삼정 KPMG 아카데미(온라인) - 재무보고 감독 4. 감사 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 - - - - - 별도의 감사 지원조직 없음 5. 준법지원인 지원조직 현황- 별도의 준법지원인 및 지원조직 없음 3. 주주총회 등에 관한 사항 1. 투표제도 현황 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) 투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제 도입여부 배제 미도입 도입 실시여부 - - 실시 - 당사는 2021년 3월 9일 이사회에서 주주 의결권 행사의 편의성을 제고하고자 전자투표제 도입 및 시행을 결의하여 제42기 정기주주총회부터 시행하였습니다.2. 소수주주권당사는 공시대상기간 중 소수주주권이 행사된 경우가 없습니다.3. 경영권 경쟁당사는 공시대상기간 중 회사의 경영지배권에 관하여 경쟁이 있었던 경우가 없습니다 4. 의결권 현황 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 보통주 35,399,906 - 우선주 - - 의결권없는 주식수(B) 보통주 4,835 - 우선주 - - 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) 보통주 - - 우선주 - - 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) 보통주 - - 우선주 - - 의결권이 부활된 주식수(E) 보통주 - - 우선주 - - 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 보통주 35,395,071 - 우선주 - - 5. 주식사무 정관상신주인수권의 내용 제9조(신주인수권) ① 주주는 그가 소유한 주식의 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 갖는다. ② 회사는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각호의 어느 하나에 해당하는 경우 이사회의 결의로 주주 이외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1. 발행주식 총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위내에서 『자본시장과 금융투자업에 관한 법률』 제165조의6에 따라 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 2. 『상법』 제542조의3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 3. 발행하는 주식총수의 100분의 20범위 내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선배정하는 경우. 이때, 우리사주조합원의 청약직전 12개월간 취득한 당해 법인의 주식의 취득가액을 합산한 금액은 당해 법인으로부터 청약직전 12개월간 지급받은 급여총액을 초과할 수 있다. 4. 발행주식 총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자등에게 신주를 발행하는 경우 5. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 생산, 판매, 자본 등의 전략적 제휴, 연구개발, 신기술의 도입, 재무구조 개선, 신규사업에의 진출 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 대주주 또는 그 특수관계인, 제휴업체, 금융기관 등에게 신주를 발행하는 경우 6. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 생산, 판매, 자본 등의 전략적 제휴, 연구개발, 신기술의 도입, 재무구조 개선, 신규사업에의 진출 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위한 자금을 조달하기 위하여 대주주 또는 그 특수관계인, 제휴업체, 금융기관 등에게 신주를 발행하는 경우 7. 『자본시장과 금융투자업에 관한 법률』제165조의16의 규정에 의하여 주식예탁증서 (DR)발행에 따라 신주를 발행하는 경우 8. 회사의 경영 및 기술 개발 또는 시장개척 등에 관하여 자문 및 기여를 할 수 있는 자에게 총 발행주식의 20%까지 배정하는 경우 9. 주권을 신규로 주권상장하거나 코스닥증권시장에 상장하기 위하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우. 10. 『근로복지기본법』 제39조의 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 ③ 제2항 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. ④ 신주인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. ⑤ 제2항에 따라 주주 외의 자에게 신주를 배정하는 경우 회사는 상법416조 제1호, 제2호, 제2호의2, 제3호 및 제4호에서 정하는 사항을 그 납입기일의 2주 전까지 주주에게 통지하거나 공고하여야 한다. 다만, 『자본시장과 금융투자업에 관한 법률』 제161조 제1항 제5호에 따라 금융위원회에 제출한 주요사항보고서가 제163조에 따라 금융위원회와 거래소에 그 납입기일의 1주 전까지 공시된 경우에는 적용하지 아니한다. 결산일 12월 31일 정기주주총회 사업년도 종료 후 3개월 이내 주주명부 폐쇄시기 매년 1월 1일부터 1월 15일까지 명의개서 대리인 ㈜국민은행 증권대행부(☎ 02-2073-8112)서울시 영등포구 국제금융로8길 26 공고개제신문 회사의 공고는 인터넷 홈페이지(www.wonikcube.com)에 한다. 다만, 전산장애 또는 그 밖의 부득이한 사유로 회사의 인터넷 홈페이지에 공고를 할 수 없는 때에는 서울특별시에서 발행되는 한국경제신문에 게재한다. 6. 주주총회 의사록 요약 회 차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 제43기 2022.03.24 제1호 의안 : 제43기 재무제표 승인의 건(연결재무제표 포함)제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건제3호 의안 : 사외이사 김원석 선임의 건제4호 의안 : 이사보수한도 승인의 건제5호 의안 : 감사보수한도 승인의 건 원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인 제42기 2021.03.24 제1호 의안 : 제42기 재무제표 승인의 건(연결재무제표 포함)제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건제3호 의안 : 사내이사 오재성 선임의 건제4호 의안 : 감사 김영대 선임의 건제5호 의안 : 이사보수한도 승인의 건제6호 의안 : 감사보수한도 승인의 건 원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인 제41기 2020.03.24 제1호 의안 : 제41기 재무제표 승인의 건(연결재무제표 포함)제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건제3호 의안제3-1호 의안 : 사내이사 이용한 선임의 건제3-2호 의안 : 사내이사 문경수 선임의 건제4호 의안 : 감사 신경섭 선임의 건제5호 의안 : 이사보수한도 승인의 건제6호 의안 : 감사보수한도 승인의 건 원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인정족수 미달로 부결원안대로 승인원안대로 승인 VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 (주)원익머트리얼즈 최대주주 보통주 11,176,000 31.57 11,176,000 31.57 - 이용한 특수관계인 보통주 452,208 1.28 452,208 1.28 - 계 보통주 11,628,208 32.85 11,628,208 32.85 - 우선주 - - - - - 2. 최대주주의 주요경력 및 개요 (1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) (주)원익머트리얼즈 18,365 한정욱 - - - 원익홀딩스 45.69 - - - - - - - 상기 출자자수와 최대주주의 지분율은 원익머트리얼즈의 2021년 12월 31일 사업보고서 작성기준일 기준입니다. 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 변동내역 변동일 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 2022년 03월 29일 - 변경전 : 한우성- 변경후 : 한정욱 - - - - - 가. 설립일자원익머트리얼즈는 2006년 12월 1일을 기준으로 하여 주식회사 원익아이피에스(구, 주식회사 아토)의 특수가스 사업부문을 물적분할하여 설립되었으며,충청북도 청주시 청원구에 본점 및 공장을 두고 반도체용 특수가스 및 일반산업용 가스의 충전, 제조, 정제 및 판매 등을 영위하고 있습니다.나. 원익머트리얼즈의 주소, 전화번호 및 홈페이지(1) 원익머트리얼즈의 주소: (28116) 충북 청주시 청원구 오창읍 양청3길 30(2) 전화번호: 043-210-4600(3) 홈페이지 주소: http://www.wimco.co.kr다. 주요사업의 내용산업분류상 산업용가스제조업에 속하는 업체로 반도체,디스플레이,LED 산업등에 사용되는 특수가스의 생산을 주요 사업으로 영위하고 있습니다.- 회사가 영위하는 목적사업 목 적 사 업 1. 반도체용 및 일반 산업가스의 충전, 제조, 정제 및 판매업2. 전기, 전자 및 반도체 재료의 제조, 가공 및 판매업3. 기타 화학제품의 수입 및 제조판매업4. 기타 도.소매업5. 산업용 가스 공급시설의 설계, 제조, 설치 및 판매업6. 부동산 등 임대업7. 위 각호에 관련된 부대사업 (2) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 법인 또는 단체의 명칭 (주)원익머트리얼즈 자산총계 462,931 부채총계 70,657 자본총계 392,274 매출액 310,729 영업이익 50,511 당기순이익 52,798 - 최대주주의 재무현황은 2021년 연결기준입니다. (3) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용- 해당사항 없음 3. 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요 (1) 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) (주)원익홀딩스 33,843 임창빈 0.07 - - (주)원익 27.93 - - - - - - 가. 회사의 법적 및 상업적 명칭국문 명칭은 '주식회사 원익홀딩스'라 표기합니다.영문 명칭은 "Wonik Holdings CO., LTD." 라 표기합니다. 나. 설립일자반도체 장비의 제조 및 판매를 목적으로 1991년 9월 27일에 설립되었으며,1996년 9월 24일에 주식을 코스닥시장(KOSDAQ)에 상장하였습니다.다. 본사의 주소, 전화번호 및 홈페이지- 본사주소 : 경기도 평택시 마산12로 21- 전화번호 : 031-230-4600- 홈페이지 : http://www.wonikholdings.kr※ 2020년 12월 23일 이사회에서 승인된 사항에 따라, 본사주소가 '경기도 평택시 진위2산단로 31-16'에서 '경기도 평택시 마산12로 21'로 변경되었습니다. 변경 적용일은 이사회 승인일과 동일합니다.라. 주요사업의 내용 반도체 및 디스플레이 제조 공정 중 해당 공정에 필요한 원료 가스를 원하는 조건(압력)으로 안전하고, 청정이 유지된 상태에서 원료가스의 순도가 보존된 상태로 공급시키기 위한 장치제조 사업을 영위하고 있습니다. 사업 부문별 자세한 사항은 (주)원익홀딩스의 2021년 사업보고서를 참조하시기 바랍니다 정관에 기재된 목적사업 1. 반도체, Display, Solar cell 제조장비의 생산, Retrofit 및 판매 2. 동 장비 및 장비 생산에 소요되는 부품의 수입 및 판매 3. 동 장비의 판매에 수반되는 사후관리 및 용역제공 관련 사업 4. 반도체, Display, Solar cell 제조장비와 관련된 연구개발 용역사업 5. 부동산 임대업 6. 부동산 개발업 7. 정보통신공사업 8. 기계설비공사업 9. 가스관련 제조 및 판매업 10. 기술연구 및 개발과 기술정보의 제공ㆍ용역수탁업 11. 타회사의 주식 또는 지분을 취득ㆍ소유함으로써 타회사의 제반 사업 내용을 지배ㆍ경영지도ㆍ정리ㆍ육성하는 사업 12. 상품 또는 용역의 공동개발ㆍ판매 및 설비ㆍ전산시스템의 공동활용 등을 위한 사무지원사업 13. 소프트웨어 개발업 14. 산업환경설비공사업 15. 그 외 기타 전자부품 제조업 16. 위 각호의 사업에 직접적 또는 간접적으로 관련되거나 부대되는 일체의 사업 (2) 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 법인 또는 단체의 명칭 (주)원익홀딩스 자산총계 1,944,702 부채총계 620,458 자본총계 1,324,244 매출액 844,364 영업이익 91,684 당기순이익 142,889 - 최대주주의 최대주주 재무현황은 2021년 연결기준입니다. 4. 최대주주 변동내역 당사는 공시대상기간 동안 최대주주가 변동되지 않았습니다. 5. 주식 소유현황 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율(%) 비고 5% 이상 주주 (주)원익머트리얼즈 11,176,000 31.57 - - - - - 우리사주조합 - - - 6. 소액주주현황 소액주주현황 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 소유주식 비 고 소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%) 소액주주 20,807 20,810 99.99 23,062,565 35,399,906 65.15 - 7. 주가 및 주식 거래실적(기준일 : 2022년 9월 30일) (단위 : 주, 원) 구 분 2022년 09월 2022년 08월 2022년 07월 2022년 06월 2022년 05월 2022년 04월 보통주 주가(월) 최고 2,520 2,795 2,675 3,355 3,430 3,360 최저 1,850 2,530 2,285 2,240 3,135 2,910 평균 2,305 2,691 2,512 2,825 3,282 3,118 거래량(월) 최고 1,279,786 2,972,406 1,360,115 787,204 8,387,381 1,254,355 최저 148,080 65,841 94,187 163,631 169,687 141,302 월간거래량(평균) 341,208 335,224 255,333 395,006 959,746 436,165 - 상기 주가 및 주식거래 실적은 최근 6개월간 자료이며, 해외 증권시장 관련은 해당사항 없습니다. VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 1. 임원 현황 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 이용한 남 1954년 04월 회장 사내이사 상근 경영총괄 원익 회장고려대 산업대학원 452,208 - 특수관계인 2014.01~ 2023년 03월 24일 문경수 남 1964년 11월 대표이사 사내이사 상근 총괄 서울대 경영학과원익투자파트너스 CFO - - - 2016.07~ 2023년 03월 24일 오재성 남 1969년 04월 사업부장 사내이사 상근 건재/실리콘사업부 동아대 무역학과원익큐브 상무 - - - 1996.01~ 2024년 03월 24일 김원석 남 1965년 04월 사외이사 사외이사 비상근 사외이사 서울삼성병원 혈액종양내과교수대한혈액학회 림프종 연구회위원장 - - - 2022.03~ 2025년 03월 24일 김영대 남 1963년 12월 감사 감사 상근 감사 現 법무법인 클라스 변호사前 서울고등검찰청 검사장前 서울북부지방검찰청 검사장 - - - 2021.05~ 2024년 03월 24일 양지용 남 1967년 04월 사업부장 미등기 상근 PnP사업부 세종대 무역학과원익 상무 - - - 2015.04~ - 최정훈 남 1973년 12월 사업부장 미등기 상근 수지사업부 수원대 화학과국도화학 - - - 2005.11~ - 김원일 남 1968년 06월 사업부장 미등기 상근 화학사업부 서강대 화학공학과유니드글로벌상사 - - - 2021.07~ - - 제 43기 정기 주주총회에서 장영섭 사외이사가 임기 만료로 퇴임하고 김원석 사외이사가 신규 선임 되었습니다. 1-2. 타회사 임원 겸직 현황 성명 당사와의 관계 겸직현황 직위 이용한 사내이사 ㈜원익 사내이사 ㈜원익아이피에스 사내이사 ㈜원익머트리얼즈 사내이사 ㈜원익큐엔씨 사내이사 원익투자파트너스㈜ 기타비상무이사 (유)호라이즌캐피탈 사내이사 ㈜원익홀딩스 사내이사 문경수 대표이사 ㈜나노이닉스 사내이사 ㈜원익비엠텍 대표이사 오재성 사내이사 ㈜원익비엠텍 사내이사 최정훈 미등기 임원 ㈜원익비엠텍 사내이사 양지용 미등기 임원 ㈜나노이닉스 사내이사 2. 직원 등 현황 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 지원 남 36 - 2 - 38 6.6 1,382,571 36,383 - - - - 지원 여 28 - - - 28 7.2 789,011 28,179 - 영업 남 32 - - - 32 8.8 1,658,058 51,814 - 연구 남 6 - - - 6 6.2 249,167 41,528 - 생산 남 13 - 5 - 18 2.9 417,182 23,177 - 합 계 115 - 7 7 122 6.3 4,495,990 36,852 - 3. 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 3 369,317 123,106 - 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 천원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 등기임원 4 2,000,000 사외이사 포함 감사 1 500,000 - 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 천원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 5 626,499 125,300 - 2-2. 유형별 (단위 : 천원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 3 574,467 191,489 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 1 25,032 25,032 - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 27,000 27,000 - 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 천원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - - - - - - 해당사항 없습니다. 2. 산정기준 및 방법 (단위 : 천원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 - 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - - 해당사항 없습니다. 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 천원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - - 해당사항 없습니다. 2. 산정기준 및 방법 (단위 : 천원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 - 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - - 해당사항 없습니다. 보고서 제출일 현재 부여되거나 미행사된 주식매수선택권이 없습니다. IX. 계열회사 등에 관한 사항 1. 계열회사 현황(요약) ※ 기업집단의 범위는 「독점규제 및 공정거래에 관한 법률」 시행령 제4조 및 제5조에 따라 지분율 요건 및 지배력(영향력) 요건에 따라 구분하였습니다. ※ 회사는 기업집단 원익에 속한 계열회사로서, 보고서 작성기준일 현재 동 기업집단에는 65개의 계열회사[국내 32개 , 해외 33개]가 있습니다. (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 사) 기업집단의 명칭 계열회사의 수 상장 비상장 계 원익 8 57 65 ※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조 2. 계열회사의 지분현황(기준일 : 2022년 09월 30일) 이용한 : (38.18%)(유)호라이즌캐피탈 : ( 8.15%)기 타 : (53.67%) 회 사 명 지분율 ㈜원익홀딩스 ㈜원익(28.21%) 이용한(18.10%) (유)호라이즌캐피탈(1.07%) ㈜원익아이피에스 ㈜원익홀딩스(32.90%) ㈜원익머트리얼즈 ㈜원익홀딩스(45.69%) ㈜원익큐엔씨 이용한(19.35%) ㈜원익홀딩스(21.00%) ㈜원익큐브 이용한(1.28%) ㈜원익머트리얼즈(31.57%) ㈜씨엠에스랩 ㈜원익(93.99%) ㈜하늘물빛정원 ㈜원익(100.00%) 농업법인 장산 ㈜원익(90.00%) 원익투자파트너스㈜ Wonik Holdings (SG) PTE. LTD. (86.17%) 이용한(7.64%) ㈜원익로보틱스 ㈜원익홀딩스(98.21%) Wonik Holdings (SG) PTE. LTD. ㈜원익홀딩스(100.00%) 원익아이피에스반도체설비기술유한공사 ㈜원익아이피에스(100.00%) 쿤산테라디스플레이설비기술유한공사(중국) ㈜원익아이피에스(100.00%) WONIK GLOBAL PTE. LTD. ㈜원익아이피에스(75.00%) ㈜원익머트리얼즈(25.00%) WONIK IPS USA Inc ㈜원익아이피에스(100.00%) WONIK IPS Xian ㈜원익아이피에스(100.00%) WONIK QUARTZ TAIWAN ㈜원익큐엔씨(73.30%) WONIK QUARTZ EUROPE(독일) ㈜원익큐엔씨(100.00%) WONIK QUARTZ INTER-NATIONAL CORPORATION(미국) ㈜원익큐엔씨(97.88%) WONIK QUARTZ EUROPE(1.55%) WONIK Q (THAILAND) CO., LTD. WONIK QUARTZ TAIWAN(100.00%) 원익(서안)반도체과기유한공사(중국) (WONIK(XIAN)SEMICONDUCTOR TECHNOLOGY CO.,LTD) ㈜원익큐엔씨(100.00%) 서안신원익반도체재료유한공사(중국) (XIAN NEW WONIK SEMICONDUCTOR MATERIALS CO.,LTD) ㈜원익머트리얼즈(100.00%) 위남원익반도체신재료유한공사(중국) (WEINAN WONIK SEMICONDUCTOR NEW MATERIALS CO.,LTD) ㈜원익머트리얼즈(100.00%) Wonik Materials North America(미) (구 Nova-kem,LLC.) ㈜원익머트리얼즈(100.00%) 상해신이화장품 유한공사 ㈜씨엠에스랩(100.00%) ㈜맨텍 ㈜원익(100.00%) ㈜나노이닉스 ㈜원익큐브(100.00%) 국제전자센터빌딩제일차 유한회사 ㈜원익(100.00%) 원익엘앤디 주식회사 ㈜원익홀딩스(100.00%) (유)호라이즌캐피탈 이용한(100.00%) MOMQ Holding Company ㈜원익큐엔씨(50%) ㈜원익비엠텍 원익큐브(100.00%) Momentive Technologies Japan K.K MOMQ Holding Company(100%) Wonik Holdings (Xi'an) Co.,Ltd. ㈜원익홀딩스(100.00%) Momentive Performance Materials Quartz, Inc. MOMQ Holding Company(100%) Momentive Performance Materials Quartz, GmbH MOMQ Holding Company(100%) Wuxi Momentive Performance Materials Co. Ltd., MOMQ Holding Company(100%) 원익비전턴어라운드사모투자합자회사 원익투자파트너스(60%) ㈜원익피앤이 ㈜원익홀딩스(35.13%) ㈜피앤이시스템즈 ㈜원익피앤이(100%) PNE SOLUTION HUNGARY KFT ㈜원익피앤이(100%) BEIJING DAHUAPNE TECHNOLOGY CO.,LTD ㈜원익피앤이(49%) 대화전자(51%) - 중국 국영기업 원익(무석)반도체과기유한회사 Wonik (Wuxi) Semiconductor Tech. Co. Ltd ㈜원익큐엔씨(100%) ㈜테크랜드 ㈜원익피앤이(100%) Wonik PNE USA, Inc. ㈜원익피앤이(100%) WONIK PNE Sweden AB ㈜원익피앤이(100%) ㈜엔에스 ㈜원익피앤이(38.02%) 에스텍 유한공사 ㈜엔에스 (100%) NSHK Kft ㈜엔에스 (100%) NS Innovation TECH Co., Ltd (강소엔에스신능원창신과계유한공사) ㈜엔에스 (100%) ㈜단양사계절리조트 원익엘앤디㈜(85%) 모멘티브테크놀로지스코리아 유한회사 MOMQ Holding Company(100%) Momentive Technologies(Shanghai) Limited Company Momentive Performance Materials Quartz, Inc. (100%) Wonik QnC America Corp. ㈜원익큐엔씨(100.00%) Momentive Technologies Taiwan Limited Company Momentive Performance Materials Quartz, Inc. (100%) WONIK IPS SG PTE. LTD. ㈜원익아이피에스(100.00%) 디자인투이노베이션㈜ ㈜원익홀딩스(100.00%) ※ 지분현황표 상 제외기업계열회사 간 지분관계는 없으나 「독점규제 및 공정거래에 관한 법률」에 따른 계열회사 : (주)동서로지스틱스, 동서해운(주), (주)디티씨, (주)파인솔루션, (주)하원정밀화학, (주)하원제약, 세웅산업(주)3. 계열회사간 임원 겸직현황 성명 당사와의 관계 겸직현황 직위 이용한 사내이사 ㈜원익 사내이사 ㈜원익아이피에스 사내이사 ㈜원익머트리얼즈 사내이사 ㈜원익큐엔씨 사내이사 원익투자파트너스㈜ 기타비상무이사 (유)호라이즌캐피탈 사내이사 ㈜원익홀딩스 사내이사 문경수 대표이사 ㈜나노이닉스 사내이사 ㈜원익비엠텍 대표이사 오재성 사내이사 ㈜원익비엠텍 사내이사 최정훈 미등기 임원 ㈜원익비엠텍 사내이사 양지용 미등기 임원 ㈜나노이닉스 사내이사 4. 타법인출자 현황(요약) (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 출자목적 출자회사수 총 출자금액 상장 비상장 계 기초장부가액 증가(감소) 기말장부가액 취득(처분) 평가손익 경영참여 - 2 2 69 300 - 369 일반투자 - 1 1 - - - - 단순투자 - - - - - - - 계 - 3 3 - - - - ※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조 X. 대주주 등과의 거래내용 1. 대주주등에 대한 신용공여 등- 해당사항 없습니다. 2. 대주주와의 자산양수도 등- 해당사항 없습니다.3. 대주주와의 영업거래 - 해당사항 없습니다.4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래(1) 당분기말 현재 연결회사와 특수관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다. 구분 기업명 유의적인 영향력을 행사하는 회사 (주)원익머트리얼즈, (주)원익홀딩스 관계기업 (주)태진로보틱스 기타의 특수관계자 (주)씨엠에스랩, (주)원익, (주)원익로보틱스, (주)하늘물빛정원, 원익엘앤디 주식회사 등 (2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 중요한 거래 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 무형자산매각 기타비용 유의적인 영향력을 행사하는 회사 (주)원익홀딩스 - 352,311,501 기타의 특수관계자 (주)씨엠에스랩 - 12,594,100 (주)원익 960,000,000 88,629,281 합계 960,000,000 453,534,882 (단위 : 원) 구분 기타비용 유의적인 영향력을 행사하는 회사 (주)원익홀딩스 266,610,594 기타의 특수관계자 (주)씨엠에스랩 12,682,818 (주)원익 54,835,838 (주)하늘물빛정원 10,000,000 합계 344,129,250 (3) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 중요한 자금 거래 내용은 없습니다.(4) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자와의 중요한 채권 및 채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 채권 채무 기타채권 기타채무 유의적인 영향력을 행사하는 회사 (주)원익홀딩스 - 112,812,285 관계기업 (주)태진로보틱스 - - 기타의 특수관계자 (주)씨엠에스랩 - - (주)원익 - 21,699,596 합계 - 134,511,881 (단위 : 원) 구분 채권 채무 기타채권 기타채무 유의적인 영향력을 행사하는 회사 ㈜원익홀딩스 - 151,726,350 관계기업 ㈜태진로보틱스 316,800 - 기타의 특수관계자 ㈜씨엠에스랩 - 299,283 합계 316,800 152,025,633 (5) 주요 경영진에 대한 보상연결회사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기 전분기 단기종업원급여 1,064,839,998 925,836,460 퇴직급여 79,776,429 75,510,947 합계 1,144,616,427 1,001,347,407 XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항 - 공시서류제출일까지 이행이 완료되지 않았거나, 주요 내용이 변경된 사실이 없습니다. 2. 우발부채 등에 관한 사항 1. 중요한 소송사건- 해당사항 없습니다.2. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 - 해당사항 없습니다.3. 채무보증 현황- 해당사항 없습니다.4. 채무인수약정 현황- 해당사항 없습니다. 5. 그 밖의 우발채무 등(1) 사용제한 금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 계정과목 종류 채권자 당분기 전기 사용제한내용 단기금융상품 정기예금 (주)하나은행 1,500,000,000 1,200,000,000 제3자질권설정(에스케이케미칼(주)) 장기금융상품 정기예금 (주)신한은행 30,000,000 30,000,000 제3자질권설정(신한카드(주)) (2) 금융자산의 양도연결회사는 매입처와의 매출채권 양도 계약을 통해 매출채권을 배서하였습니다. 이 거래는 매출거래처의 부도가 발생하는 경우, 연결회사가 매입처에 해당금액을 지급할 의무를 가지므로 소구권이 있는 거래에 해당하여 외상대로 회계처리 하였습니다.연결회사는 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 잔액 489,723천원(전기말: 569,495 천원)을 배서하였으나, 사후정산조건에 따라 제거하지 않고 관련 부채를 매입채무로 인식하고 있습니다. (단위:원) 배서된 매출채권 당분기말 전기말 자산의 장부금액 489,723,938 569,495,701 관련부채의 장부금액 489,723,938 569,495,701 양도자산에 한하여 소구권이 있는 부채: 자산의 공정가치 489,723,938 569,495,701 관련부채의 공정가치 489,723,938 569,495,701 순포지션 - - (3) 당분기말 현재 연결회사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 계정과목 종류 장부금액 설정금액 설정권자 내용 무형자산 회원권 1,214,387,655 500,000,000 (주)바커케미칼코리아 외상매입거래 담보 기타유동금융자산 단기금융상품 1,500,000,000 1,500,000,000 에스케이케미칼(주) 외상매입거래 담보 기타비유동금융자산 장기금융상품 30,000,000 30,000,000 신한카드(주) 법인카드거래 담보 유형자산 건물 3,798,152,076 5,160,000,000 농협은행(주) 차입금 담보 기계장치 798,001,867 토지 2,530,275,925 2,280,000,000 농협은행(주) 차입금 담보 토지 2,334,667,425 3,600,000,000 농협은행(주) 차입금 담보 건물 2,725,121,312 구축물 170,156,768 토지 7,437,825,000 15,600,000,000 한국산업은행 차입금담보 건물 746,790,385 (4) 당분기말 현재 연결회사가 타인으로 제공받는 보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 제공자 보증금액 보증처 내용 (주)하나은행 600,000,000 한화토탈(주) 외상매입거래 200,000,000 (주)대림 250,000,000 OCI(주) 300,000,000 (주)한화 (주)한국스탠다드차타드은행 3,000,000,000 사빅코리아(유) 서울보증보험(주) 214,983,966 기타 이행보증 등 (5) 당분기말 현재 연결회사는 한국산업은행 등과 대출 및 수입신용장 약정을 체결하고 있습니다. 3. 제재 등과 관련된 사항 1. 제재현황- 해당사항 없습니다.2. 한국거래소 등으로부터 받은 제재- 해당사항 없습니다.3. 단기매매차익 발생 및 환수현황- 해당사항 없습니다. 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 1. 작성기준일 이후 발생한 주요사항해당사항 없습니다.2. 중소기업기준 검토표당사는「중소기업기본법」제2조에 의한 중소기업에 해당되지 않습니다. 3. 외국지주회사의 자회사 현황 해당사항 없습니다.4. 법적위험 변동사항해당사항 없습니다. XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (단위 : 천원) 상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말자산총액 지배관계 근거 주요종속회사 여부 (주)나노이닉스(비상장) 2001년 08월 17일 충북 충주시 충주산단6로 47(용탄동) 전도성 고분자 필름 제조 1,885,792 의결권의 과반수 소유(회계기준서 1027호 13) 미해당 (주)원익비엠텍(비상장) 2019년 12월 19일 경기도 성남시 분당구 판교로 255번길 20 플라스틱 필름 제조 88,747 의결권의 과반수 소유(회계기준서 1027호 13) 미해당 2. 계열회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 사) 상장여부 회사수 기업명 법인등록번호 상장 8 ㈜원익 175311-0001158 ㈜원익홀딩스 124311-0033235 ㈜원익아이피에스 131311-0163174 ㈜원익머트리얼즈 150111-0101662 ㈜원익큐엔씨 176011-0035615 ㈜원익큐브 110111-0425432 ㈜원익피앤이 134211-0063894 ㈜엔에스 134811-0045535 비상장 57 ㈜씨엠에스랩 110111-4052603 ㈜하늘물빛정원 160111-0075013 농업법인 장산 164211-0024006 원익투자파트너스㈜ 160111-0064983 ㈜원익로보틱스 110111-2992752 WONIK HOLDINGS (SG) PTE. LTD. - 원익아이피에스반도체설비기술유한공사 - 쿤산테라디스플레이설비기술유한공사(중국) - WONIK GLOBAL PTE. LTD. - WONIK IPS USA Inc - WONIK IPS Xian - WONIK QUARTZ TAIWAN - WONIK QUARTZ EUROPE(독일) - WONIK QUARTZ INTER-NATIONAL CORPORATION(미국) - WONIK Q (THAILAND) CO., LTD. - 원익(서안)반도체과기유한공사(중국) (WONIK(XIAN)SEMICONDUCTOR TECHNOLOGY CO.,LTD) - 서안신원익반도체재료유한공사(중국) (XIAN NEW WONIK SEMICONDUCTOR MATERIALS CO.,LTD) - 위남원익반도체신재료유한공사(중국) (WEINAN WONIK SEMICONDUCTOR NEW MATERIALS CO.,LTD) - Wonik Materials North America(미) (구 Nova-kem,LLC.) - 상해신이화장품 유한공사 - ㈜맨텍 170111-0176265 ㈜나노이닉스 110111-2309840 국제전자센터빌딩제일차 유한회사 110114-0068707 원익엘앤디 주식회사 110111-7970472 (유)호라이즌캐피탈 110114-0029981 MOMQ Holding Company - ㈜원익비엠텍 131111-0576214 Momentive Technologies Japan K.K - Wonik Holdings (Xi'an) Co.,Ltd. - Momentive Performance Materials Quartz, Inc. - Momentive Performance Materials Quartz, GmbH - Wuxi Momentive Performance Materials Co. Ltd., - 원익비전턴어라운드사모투자합자회사 110113-0027705 ㈜피앤이시스템즈 135811-0241950 PNE SOLUTION HUNGARY KFT - BEIJING DAHUAPNE TECHNOLOGY CO.,LTD - 원익(무석)반도체과기유한회사 Wonik (Wuxi) Semiconductor Tech. Co. Ltd - ㈜테크랜드 135811-0162263 Wonik PNE USA, Inc. - WONIK PNE Sweden AB - 에스텍 유한공사 - NSHK Kft - NS Innovation TECH Co., Ltd (강소엔에스신능원창신과계유한공사) - ㈜단양사계절리조트 154611-0016172 모멘티브테크놀로지스코리아 유한회사 131114-0012593 ㈜동서로지스틱스(주1) 110111-2243337 ㈜디티씨(주1) 120111-0044496 ㈜파인솔루션(주1) 134811-0327008 ㈜하원정밀화학(주1) 110111-1347122 ㈜하원제약(주1) 134711-0001787 동서해운㈜(주1) 110111-0535702 세웅산업㈜(주1) 110111-0089337 Momentive Technologies(Shanghai) Limited Company - Wonik QnC America Corp. - Momentive Technologies Taiwan Limited Company - WONIK IPS SG PTE. LTD. - 디자인투이노베이션㈜ 135811-0433606 (주1) 계열회사 간 소유 지분은 없으나, 「독점규제 및 공정거래에 관한 법률」에 따라, 2022년 4월 8일 계열회사로 신규편입 되었습니다 3. 타법인출자 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, 주, %) 법인명 상장여부 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 (주)나노이닉스 비상장 2015년 06월 25일 신규사업진출 582 2,280,714 100 - 600,000 300 - 2,880,714 100 300 1,886 445 (주)원익비엠텍 비상장 2019년 12월 19일 신규사업진출 2,000 200,000 100 69 - - - 200,000 100 69 89 -1,105 (주)태진로보틱스 비상장 2016년 09월 30일 투자 280 280,000 35 - - - - 280,000 35 - - - 합 계 - - 69 - 300 - - - 369 - - - 관계기업인 (주)태진로보틱스는 19년 12월 31일부로 폐업상태이며, 21년 12월 01일자로 해산간주되었습니다. 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 - 해당사항 없습니다. 2. 전문가와의 이해관계 - 해당사항 없습니다.