원익큐브 분기보고서 (2017.09)
3. 연결재무제표 주석

제39(당)기 3분기 : 2017년 9월 30일 현재
제38(전)기 : 2016년 12월 31일 현재
주식회사 원익큐브와 그 종속기업

1. 일반사항1.1 지배기업의 개요(주)원익큐브(이하 "회사"라 함)는 1979년 6월 12일 설립되어 1995년 10월 28일 코스닥시장에 상장한 회사로서, 각종 화학제품의 매매 및 수출입업과 고급 디지털인쇄기 유통업을 주요사업으로 영위하고 있으며, 경기도 성남시 분당구 삼평동을 중심으로 양산지점, 서울지점, 진천공장 및 연구소를 두고 있습니다. 회사는 경영합리화를 위하여 건축자재의 매매 및 수출입업을 주요사업으로 영위하는주식회사 이영을 1998년 12월 31일자로 흡수합병하였습니다. 또한, 회사는 2013년8월 22일자 임시주주총회를 통하여 상호를 주식회사 후너스에서 주식회사 원익큐브로 변경하였습니다.회사의 설립시 자본금은 10,000천원이었으나 수 차례의 증자를 거쳐 2017년 10월 30일 현재 자본금은 17,699,953천원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)

㈜원익머트리얼즈	7,106,128	20.07

㈜원익큐엔씨	2,261,040	6.39

㈜원익	1,808,832	5.11

기타	24,223,906	68.43

합 계	35,399,906	100.00

1.2 종속기업의 개요1) 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 기업명 지분율(%) 소재지 업종 지배력판단근거 ㈜나노이닉스(*1) 83.15 대한민국 제조 및 서비스 의결권과반수보유 ㈜원탱크터미널(*2) 100.00 대한민국 탱크임대업, 위험물품보관업 의결권과반수보유 (*1) 2017년 4월 21일에 회사는 ㈜나노이닉스에 대한 지분을 추가 취득하여 지분율이 70.00%에서 83.15%로 증가하였습니다.(*2) 2017년 7월 21일에 회사는 ㈜원탱크터미널에 대한 지분을 100% 취득하였습니다. 기업명 지분율(%) 소재지 업종 지배력판단근거 ㈜나노이닉스 70.00 대한민국 제조 및 서비스 의결권과반수보유 2) 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 기업명 자산 부채 자본 매출 당기순손익 총포괄손익 ㈜나노이닉스 1,236,733 1,196,141 40,591 1,536,298 (258,794) (258,794) ㈜원탱크터미널 43,484,879 28,757,969 14,726,910 360,216 (272,141) (272,141) (단위: 천원) 기업명 자산 부채 자본 매출 당기순손익 총포괄손익 ㈜나노이닉스 1,030,546 1,227,869 (197,323) 1,710,828 (448,507) (448,507) 2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준 연결회사의 2017년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 연결재무제표는 기업회계 기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 연결재무제표는 보고기간말인 2017년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.(1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 연결회사 는 201 7 년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 개정 기준서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. - 기준서 제1007호 '현금흐름표' 개정 재무활동에서 생기는 부채 변동을 현금흐름에서 생기는 변동과 비현금거래로 인한 변동 등으로 구분하여 공시하도록 하였습니다. - 기준서 제1012호 '법인세' 개정 공정가치로 측정하는 채무상품의 공정가치가 세무기준액에 미달하는 경우 미실현손실에 대해서 일시적차이가 존재한다는 점을 명확히 하였습니다.- 기준서 제1112호 '투자기업에 대한 지분의 공시' 개정 타 기업에 대한 지분이 기준서 제1105호에 따라 매각예정이나 중단영업으로 분류되더라도, 기준서 제1112호에서 규정하고 있는 요약재무정보를 제외한 다른 항목의 공시는 요구됨을 명확히 하였습니다. (2) 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 연결회사는 제정 또는 공표됐으나 2017년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. - 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 소급하여 적용하며, 조기 적용이 허용됩니다. 연결회사는 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다. - 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정 현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다. - 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가' 제정 제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 또한, 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우 대가의 선지급이나 선수취로 인한 거래일을 각각 결정합니다. 동 해석서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 해석서의 제정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 기준서 제1109호 '금융상품' 제정 2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는현행 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체할 예정입니다. 연결회사는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다. 새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류, 측정, 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다. 기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다. 기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 연결회사가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다. 연결회사는 기업회계기준서 제1109호의 도입과 관련하여 재 무제표에 미치는 영향을검토하고 있으며 정해진 시행일에 개정 기준서를 적용할 계획입니다. ① 금융자산의 분류 및 측정 새로운 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 연결회사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다. 사업모형 계약상 현금흐름 특성 원금과 이자만으로 구성 그 외의 경우 계약상 현금흐름 수취 목적 상각후원가 측정(*1) 당기손익- 공정가치 측정(*2) 계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적 기타포괄손익-공정가치 측정(*1) 매도 목적, 기타 당기손익-공정가치 측정 (*1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가). (*2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할수 있음(취소 불가). 기업회계기준서 제1109호에서 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치측정 대상으로 분류하기 위한 요건이 현행 기업회계기준서 제1039호의 요건보다 엄격하므로, 기업회계기준서 제1109호 도입 시 당기손익-공정가치 측정 대상 금융자산의 비중이 증가하여 당기손익의 변동성이 확대될 수 있습니다. 연결회사는 2017년 9월 30일 현재 대여금 및 수취채권 60,555백만원, 매도가능금융자산 9,844백만원, 당기손익인식금융자산 224백만원을 보유하고 있습니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하는 채무상품만 상각후원가로 측정할 수 있 습니다. 연결회사는 2017년 9월 30일 현재대여금 및 수취채권 60,555백만원을 상각후원가로 측정하고 있습니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취 및 매도를 목적으로 하는 채무상품을 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 연결회사는 201 7년 6월 30일 현재 보 유하고 있는 채무상품은 없습니다.기업회계기준서 제1109호에 따르면 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있고, 동 포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환(recycling)되지 않습니 다. 연결회사의 2017년 9월 30일 현재 매도가능금융자산으로 분류된 지분상품은 9,844백만원이고, 2017 회계연도 중 매도가능지분상품 관련 미실현평가손익 중 당기손익으로 재순환된 금액은 없습니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따른 현금흐름이 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성되지 않거나 매매가 주된 목적인 채무상품과 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하지 않은 지분상품은 당기손익-공정가치로 측정합니다. 연결회사는 2017년 9월 30일 현재 당기손익인식금융자산으로 분류된 채무상품과 지분상품은 없습니다. ② 손상: 금융자산과 계약자산 현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형(incurred loss model)에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다. 기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다. 구 분(*1) 손실충당금 Stage 1 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우(*2) 12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 2 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 3 신용이 손상된 경우 (*1) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 거래에서 생기는 매출채권이나 계약자산의 경우 유의적인 금융요소가 없다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정해야 하고, 유의적인 금융요소가 있다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음. 리스채권도 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음.(*2) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음. 기업회계기준서 제1109호에서는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다. - 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체할 예정입니다. 현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다. 2017 년 9월 30일 현재 연결회사는 기업회계기준서 제1115호의 도입과 관련하여 재무제표에 미치는 영향을 검토하고 있으며 정해진 시행일에 개정 기준서를 적용할 계획입니다. 2.2 회 계정책 분기연결재무제표 의 작 성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1(1)에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 2.2.1 법인세비용당분기기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다. 분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 영업부문 회사는 한국채택국제회계기준 제1108호(영업부문)에 따른 보고부문이 단일부문으로기업전체 수준에서의 부문별 정보는 다음과 같습니다.4.1 제품과 용역에 대한 정보 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 상품매출액 172,143,204 139,943,955 제품매출액 10,439,042 8,498,877 임대매출액 801,089 310,845 수입수수료 27,994 9,732 합 계 183,411,329 148,763,409 4.2 지역에 대한 정보(외부고객으로부터의 수익) (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 국내 180,109,460 145,686,978 수출 3,301,869 3,076,431 합 계 183,411,329 148,763,409 4.3 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객은 없습니다. 한편, 당반기와 전반기에 회사가 인식한 외부고객으로부터의 수익은 회사의 소재지인 대한민국에 귀속됩니다. 5. 관계기업투자5.1 보고기간말 현재 관계기업투자의 현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 소재지 당분기말 전기말 지분율(%) 장부금액 지분율(%) 장부금액 ㈜태진로보틱스 대한민국 35.00 157,021 35.00 283,093 에프이엔터테인먼트㈜(*) 대한민국 36.41 232,868 - 합 계 389,889 283,093 (*) 전기말까지 매도가능금융자산으로 분류함.5.2 당분기와 전분기 중 관계기업투자의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 기초 283,093 - 취득 280,000 대체(*) 294,509 - 이익(손실) 중 지분 (187,713) 3,093 분기말 389,889 283,093 (*) 에프이엔터테인먼트㈜를 당반기 중 유의적인 영향력을 행사함에 따라, 관계기업투자로 대체함. 6. 유형자산당분기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기 (단위: 천원) 구 분 토지 건물 및 구축물 기계장치 기타유형자산 건설중인자산 합계 기초 취득원가 10,656,044 12,391,155 3,592,696 4,411,732 77,000 31,128,627 감가상각누계액 - (4,061,045) (3,206,909) (3,044,755) - (10,312,709) 정부보조금 - - (41,950) (10,765) - (52,715) 장부금액 10,656,044 8,330,110 343,837 1,356,212 77,000 20,763,203 기중변동액 취득 23,861,273 16,972,018 455,159 442,324 135,075 41,865,849 처분 - - - (15,721) - (15,721) 감가상각비 - (325,404) (69,674) (270,609) - (665,687) 반기말 장부금액 34,517,317 24,976,724 729,322 1,512,206 212,075 61,947,644 반기말 취득원가 34,517,317 29,363,173 4,047,855 4,854,056 212,075 72,994,476 감가상각누계액 - (4,386,449) (3,296,697) (3,319,379) - (11,002,525) 정부보조금 - - (21,836) (22,471) - (44,307) 장부금액 34,517,317 24,976,724 729,322 1,512,206 212,075 61,947,644 (2) 전기 (단위: 천원) 구 분 토지 건물 및 구축물 기계장치 기타유형자산 건설중인자산 합계 기초 취득원가 10,656,044 11,845,704 3,434,195 3,502,570 - 29,438,513 감가상각누계액 - (3,638,187) (3,234,107) (2,687,209) - (9,559,503) 정부보조금 - - (70,154) (25,606) - (95,760) 장부금액 10,656,044 8,207,517 129,934 789,755 - 19,783,250 기중변동액 취득 - 545,451 158,501 909,162 77,000 1,690,114 처분 - - - (7) - (7) 감가상각비 - (422,858) 55,402 (342,698) - (710,154) 전기말 장부금액 10,656,044 8,330,110 343,837 1,356,212 77,000 20,763,203 전기말 취득원가 10,656,044 12,391,155 3,592,696 4,411,732 77,000 31,128,627 감가상각누계액 - (4,061,045) (3,206,909) (3,044,755) - (10,312,709) 정부보조금 - - (41,950) (10,765) - (52,715) 장부금액 10,656,044 8,330,110 343,837 1,356,212 77,000 20,763,203 7. 무형자산 당분기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (1) 당분기 (단위: 천원) 구분 상표권 특허권 소프트웨어 회원권 합계 기초 2,074 559,949 117,434 2,530,611 3,210,068 기중변동액 0 취득 1,674 89,351 12,350 - 103,375 상각 (532) (32,010) (20,252) - (52,794) 손상차손 - - - (64,295) (64,295) 반기말 장부금액 3,216 617,290 109,532 2,466,316 3,196,354 (2) 전기 (단위: 천원) 구분 상표권 특허권 소프트웨어 회원권 영업권 합계 기초 2,734 5,482 143,202 2,549,664 362,719 3,063,801 기중변동액 0 취득 572,292 572,292 상각 (660) (17,825) (25,768) - - (44,253) 손상차손 - - - (19,053) (362,719) (381,772) 전기말 장부금액 2,074 559,949 117,434 2,530,611 - 3,210,068 8. 차입금 8.1 보고기간 종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 차 입 처 연이자율(%) 당분기말 전 기 말 구매자금대출 ㈜하나은행 외 3.12 ~3.21 6,487,391 2,142,245 일반자금대출 한국산업은행 3.13 ~3.90 20,000,000 4,000,000 외화단기차입금 ㈜국민은행 외 1.20 ~2.50 18,470,500 14,476,677 어음할인 ㈜하나은행 4.43 273,950 - 일반자금대출 농협은행㈜ 4.88 400,000 500,000 합 계 45,631,841 21,118,922 8.2 보고기간 종료일 현재 장기차입금 및 유동성장기부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 차 입 처 상환방법 연이자율(%) 당분기말 전 기 말 시설자금대출 농협은행㈜ 분할상환 2.51 1,750,000 2,875,000 유동성대체 (1,125,000) (1,500,000) 장기차입금 625,000 1,375,000 시설자금대출 ㈜우리은행 분할상환 장기차입금 27,000,000 9. 순확정급여부채 9.1 손익계산서에 반영된 금액 (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 당기근무원가 524,692 474,350 순이자원가 74,403 57,745 이자수익 (31,155) 종업원 급여에 포함된 총 비용 567,940 532,095 9.2 순확정급여부채 산정내역 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 4,224,311 3,929,705 사외적립자산의 공정가치 (2,889,930) (3,081,772) 합 계 1,334,381 847,933 10. 자본금, 자본잉여금 및 기타자본10.1 지배회사가 발행할 주식의 총수는 40,000,000주이며, 보고기간말 현재 발행한 주식 및 1주당 금액은 다음과 같습니다. (단위:주, 천원) 구 분 당분기말 전기말 발행주식수 자본금 발행주식수 자본금 보통주(액면가 500원) 27,399,906 13,699,953 27,399,906 13,699,953 ※ 당사는 2017년 8월 21일 주주배정 유상증자를 결의하여 증자대금이 2017년 10월 30일 납입완료되었습니다. 2017년 10월 30일 기준 발행주식수는 35,399,906주이며, 자본금은 17,699,953천원입니다.10.2 보고기간말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 주식발행초과금 40,582,169 40,695,647 기타자본잉여금 21,220 21,220 자기주식처분이익 556,364 556,364 신주인수권대가 2,926,378 2,926,378 전환권대가 517,586 517,586 자기주식처분손실 (5,212,844) (5,212,844) 합 계 39,390,873 39,504,351 10.3 보고기간말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 자기주식 (11,565) (9,616) 11. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 상품매출원가 156,970,911 127,421,996 제품과 재공품의 변동 512,207 (10,215) 원재료와 소모품의 사용액 8,147,569 5,990,403 급여 5,034,228 4,797,174 퇴직급여 512,737 501,796 복리후생비 696,197 635,556 감가상각비 759,826 550,578 무형자산상각비 52,794 26,341 기타 6,623,786 6,985,979 합 계 179,310,254 146,899,608 12. 판매비와 관리비 당분기와 전분기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 1,559,775 4,621,757 1,505,157 4,484,267 퇴직급여 159,993 473,276 173,437 452,661 복리후생비 252,667 620,773 214,206 579,817 보험료 41,563 116,483 39,238 112,969 감가상각비 666,972 1,112,862 153,380 475,813 무형자산상각비 19,702 52,794 13,296 26,340 지급수수료 305,901 724,813 225,998 602,039 대손상각비 0 46,297 광고선전비 14,540 33,776 31,728 60,172 교육훈련비 24,171 38,034 17,087 39,095 차량유지비 163,553 503,837 174,680 513,603 도서인쇄비 3,860 16,430 6,004 16,165 접대비 90,286 313,050 79,111 328,317 임차료 120,578 321,455 105,491 315,062 통신비 27,415 82,464 27,589 82,817 운반비 651,190 1,901,027 644,977 1,923,111 세금과공과 13,913 68,596 71,463 95,952 소모품비 27,270 79,725 18,307 66,309 수도광열비 119,181 310,040 97,468 269,669 수선비 2,455 6,149 1,882 66,342 경상개발비 319,181 755,308 233,595 684,661 여비교통비 44,898 132,960 43,993 148,374 견본비 16,030 43,168 8,260 17,895 보관료 184,390 548,235 206,883 603,421 행사비 10,459 60,900 21,781 89,532 에프터서비스비 76,642 134,670 45,226 202,732 합 계 4,916,582 13,118,876 4,160,237 12,257,136 13. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 14. 현금흐름표 14.1 당기순이익에 대한 조정 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 법인세비용 835,043 485,607 감가상각비 1,256,087 552,996 퇴직급여 567,940 532,095 무형자산상각비 52,794 26,340 판매보증수선비 (10,459) 매출채권처분손실 10,385 7,496 임차료 23,243 38,666 유형자산폐기손실 4,801 무형자산손상차손 85,349 53 외화환산손실 264,581 8,688 파생상품평가손실 2,292 598,185 파생상품거래손실 1,638,389 1,171,353 이자비용 611,737 325,349 잡손실 4,108 대손상각비 46,297 지분법손실 202,499 매도가능증권 처분손실 13,552 파생상품평가이익 (224,302) (411) 파생상품거래이익 (217,433) (451,022) 외화환산이익 (12,514) (844,369) 이자수익 (128,242) (195,561) 유형자산처분이익 (243) (273) 무형자산손상차손환입 (21,053) (2,500) 합 계 5,004,851 2,252,692 14.2 영업활동 자산 ㆍ 부채의 증감 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 매출채권의감소(증가) (11,867,538) (1,899,277) 미수수익의감소(증가) 0 (300) 미수금의감소(증가) 39,632 (145,603) 선급금의감소(증가) 39,659,543 18,881 선급비용의감소(증가) (48,372) (88,300) 파생상품자산의감소(증가) 951,947 597,851 재고자산의감소(증가) (5,873,172) (4,552,090) 매입채무의증가(감소) 2,401,373 821,593 미지급금의증가(감소) 1,189,974 (9,396) 예수금의증가(감소) 50,255 3,623 선수금의증가(감소) 808,062 115,135 미지급비용의증가(감소) (38,416) (10,228) 파생상품부채의증가(감소) (1,639,596) (1,210,535) 퇴직금의지급 0 (255,821) 퇴직연금운용자산감소(증가) (81,492) 66,084 기타비금융자산의 감소(증가) (1,726,517) 41,517 합 계 23,825,681 (6,506,865) 14.3 현금의 유입유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 매도가능금융자산평가손익 (2,577,889) 4,860,319 매도가능금융자산의 관계기업투자주식 대체 309,295 - 장기차입금의 유동성대체 750,000 건설중인자산의 유형자산 대체 247,900 계열사 퇴직연금 이전 144,185 15. 특수관계자 거래 15.1 특수관계자 내역 구분 회사명 회사에 유의적인 영향력을 행사하는 회사 ㈜원익머트리얼즈 관계기업 ㈜태진로보틱스, 에프이엔터테인먼트㈜ 기타의 특수관계자 ㈜원익,WONIK TAIWAN QUARTZ, ㈜위닉스, 원익투자파트너스㈜, WONIK QUARTZ EUROPE(독일), (유)호라이즌캐피탈, ㈜원익큐엔씨, WONIK QUARTZ INTER-NATIONAL CORPORATION(미국),㈜원익아이피에스,㈜원익홀딩스,WONIK IPS USA Inc, WONIIK CORPORATION USA(미국), 국제전자센터빌딩제일차 유한회사, 국제전자센터빌딩제이차 유한회사, 원익아이피에스반도체설비기술유한공사, 원익엘앤디㈜, ㈜미네박스, 원익(서안)반도체과기유한공사(중국), ㈜씨엠에스랩, ㈜테라세미콘, 서안티에르반도체설비무역유한공사, 노바켐유한책임회사(Nova-kem,LLC.)(미국), ㈜맨텍, ㈜하늘물빛정원, 농업법인주식회사장산, 상해신이화장품유한공사(중국), 원익인사이트㈜, ㈜원익로보틱스, ㈜사이언스앳홈, 함양원익반도체무역유한공사,쿤산테라디스플레이설비무역유한공사,㈜파워보이스,주요경영진 15.2 보고기간말 현재 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 중요한 거래내용은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구분 매출 이자수익 매입 기타수익 기타비용 회사에 유의적인 영향력을 행사하는 회사 ㈜원익머트리얼즈 - - - 214 45,465 관계기업 ㈜태진로보틱스 - - 1,400,000 - - 기타의 특수관계자 ㈜원익큐엔씨 - - - 42 530 원익엘앤디㈜ - - - - 5,636 ㈜원익아이피에스 37,600 - - 599 1,354 ㈜씨엠에스랩 1,891 67,752 - 64 22,006 ㈜원익홀딩스 - - - 150 194,476 ㈜원익 250 - - 21 86,105 ㈜테라세미콘 - - - 128 261 ㈜원익로보틱스 - - - 64 - 합 계 39,741 67,752 1,400,000 1,282 355,833 구분 매출 이자수익 매입 기타비용 회사에 유의적인 영향력을 행사하는 회사 ㈜원익머트리얼즈 3,130 - - 50,000 기타의 특수관계자 ㈜씨엠에스랩 - 166,992 - 11,600 원익엘앤디㈜ - - - 9,240 ㈜원익아이피에스 80,200 ㈜원익홀딩스 5,601 56,600 ㈜원익 78,417 합 계 88,931 166,992 - 205,857 15.3 보고기간말 현재 특수관계자와의 중요한 자금거래내용은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 유상증자 대여금 기초 대여 회수 당분기말 기타의 특수관계자 ㈜씨엠에스랩 2,800,000 2,800,000 - 기타의 특수관계자 주요경영진 - 71.500 - 18,000 53,500 구분 대여금 기초 대여 회수 전기말 기타의 특수관계자 ㈜씨엠에스랩 3,300,000 - 500,000 2,800,000 기타의 특수관계자 주요경영진 82,500 - 11,000 71,500 15.4 보고기간말 현재 특수관계자와의 중요한 채권 및 채무의 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 채권 채무 대여금 기타채권 기타채무 회사에 유의적인 영향력을 행사하는 회사 ㈜원익머트리얼즈 - 60,120 - 관계기업 ㈜태진로보틱스 - 320,000 60,000 기타의 특수관계자 ㈜씨엠에스랩 - 2,080 565 ㈜원익홀딩스 - - 76,558 합계 - 382,200 137,123 구분 채권 채무 대여금 기타채권 기타채무 회사에 유의적인 영향력을 행사하는 회사 ㈜원익머트리얼즈 - 60,120 - 관계기업 ㈜태진로보틱스 - - 238,000 기타의 특수관계자 ㈜씨엠에스랩 2,800,000 - 120 ㈜원익홀딩스 5,197 합계 2,800,000 60,120 243,317 15.5 주요경영진에 대한 보상연결회사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당분기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기 전기 단기종업원급여 656,995 778,695 퇴직급여 54,328 324,155 합계 711,323 1,102,850 16. 우발채무와 약정사항16.1 사용제한 금융자산의 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 종류 채권자 당분기 사용제한내용 장기금융자산 별단예금 (주)하나은행 2,000 당좌개설보증금 16.2 금융자산의 양도 연결회사는 매입처에 대해 매입대금 지급을 목적으로 매출채권을 배서하였습니다. 이 거래는 매출거래처의 부도가 발생하는 경우, 회사가 매입처에 해당금액을 지급할 의무를 가지므로 매입채무로 회계처리 하였습니다. 연결회사는 보고기간 종료일 현재 매출채권 잔액 1,820백만원을 배서하였으나, 사후정산조건에 따라 제거하지 않고 관련 부채를 매입채무로 인식하고 있습니다. 16.3 담보제공 및 사용제한 자산내용 (단위: 천원, USD) 계정과목 종류 장부금액 설정금액 설정권자 내용 무형자산 골프회원권 500,000 500,000 ㈜바커케미칼코리아 외상매입거래 담보 170,000 150,000 한화 유형자산 건물 및 구축물 3,029,219 3,000,000 농협은행㈜ 차입금담보 토지 및 건물 8,558,534 10,000,000 한국산업은행 차입금담보 USD 5,600,000 유형자산 토지 및 구축물 40,404,230 32,400,000 우리은행 외 차입금담보 16.4 제공받은 지급보증내용 (단위: 천원) 제공자 보증금액 보증처 내용 ㈜하나은행 650,000 SK케미칼㈜ 외상매입거래 2,000,000 사빅코리아(유) 300,000 롯데엠알시㈜ 200,000 ㈜대림코퍼레이션 120,000 OCI㈜ 1,000,000 한화토탈㈜ ㈜한국스탠다드차타드은행 3,000,000 사빅코리아(유) 16.5 보험가입내용 (단위: 천원) 구분 부보자산 부보금액 화재보험 울산탱크(건물, 재고자산) 3,869,280 여수탱크(건물) 1,078,537 강서창고(재고자산) 3,774,967 여주물류센터(건물, 기계장치 ,재고자산) 10,466,063 기계보험 진천공장(기계장치) 1,306,344 재물보험 진천공장(건물, 기계장치, 재고자산) 4,212,993 양산물류센터(건물, 기계장치, 재고자산) 6,094,734 16.6 금융기관 여신한도약정 (단위: 천원,USD) 금융기관 구분 한도약정액 사용액 ㈜신한은행 구매자금대출 KRW 4,000,000 KRW 2,268,153 전자방식매담대 KRW 1,000,000 KRW 555,473 신용장개설 USD 3,000,000 USD 2,654,307 ㈜하나은행 신용장개설 USD 4,134,000 USD 1,753,943 원화지급보증 KRW 4,900,000 KRW 4,270,000 구매자금대출 KRW 1,000,000 KRW 983,946 선물환 KRW 2,000,000 KRW 907,497 전자외담대 KRW 7,300,000 KRW - 한국산업은행 신용장개설 USD 8,500,000 USD 6,662,109 일반대출 KRW 6,000,000 KRW 6,000,000 한도대출 KRW 2,000,000 KRW 700,000 우리은행 일반대출 KRW 9,000,000 KRW 9,000,000 중소기업은행 신용장개설 USD 2,000,000 USD 1,993,079 ㈜국민은행 신용장개설 USD 5,000,000 USD 3,714,607 우리종합금융 일반대출 KRW 3,000,000 KRW 3,000,000 농협은행㈜ 구매자금대출 KRW 2,000,000 KRW 1,959,446 신용장개설 USD 6,000,000 USD 4,277,625 선물환 USD 1,000,000 USD - 일반대출 KRW 2,000,000 KRW 2,000,000 시설대출 KRW 3,000,000 KRW 1,750,000 ㈜한국스탠다드차타드은행 신용장개설, 구매자금대출 (포괄 USD 5,000,000) USD 5,000,000 USD 3,501,931 KRW 2,400,000 KRW 1,307,122 원화지급보증 KRW 3,000,000 KRW 3,000,000 선물환 USD 4,000,000 USD 22,000 합계 KRW 52,600,000 KRW 37,393,447 USD 38,634,000 USD 22,523,542 16.7 타법인 주식 취득에 따른 우발상황연결회사는 2013년 6월 14일자로 주식회사 유아이와의 기존에 체결된 주식매매계약서에 대한 변경 계약서를 체결하였습니다. 변경된 주식매매계약서에 의하면 온콜리스바이오파마 주식회사가 2017년 12월 31일까지 미국식품의약품안전청으로부터 승인을 획득할 경우 연결회사는 매도자인 주식회사 유아이에게 5영업일 이내에 4,700백만원을 지급하여야 하며, 승인을 획득하지 못할 경우에는 매도자인 주식회사 유아이가 이러한 사실을 통보받은 날의 익일부터 5영업일이내에 회사에게 4,700백만원을 지급하여야 하는 것으로 되어 있습니다.한편, 당반기말 현재 연결회사는 온콜리스바이오파마 주식회사가 2017년 12월 31일까지 미국식품의약청안전청으로부터 승인을 획득할 가능성은 낮다고 판단하고 있으며, 주식회사 유아이가 폐업됨에 따라 상기 계약의 이행가능성도 낮을 것으로 예상하고 있습니다. 17. 금융상품의 공정가치 당반기 중, 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다. 17.1 금융상품 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 기타유동금융자산(*1) 224,302 224,302 734,514 734,514 매도가능금융자산(*2) 7,644,492 7,644,492 10,679,591 10,679,591 소계 7,868,797 7,868,797 11,414,105 11,414,105 금융부채 기타유동금융부채(*1) 2,292 2,292 1,207 1,207 (*1) 기타유동금융자산 및 기타유동금융부채 중 단기성으로 장부금액이 공정가치에 상당히 가까운 경우 공정가치 공시에서 제외하였습니다. (*2) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품 중 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없는 경우에는 원가로 측정하여 공정가치 공시에서 제외하였습니다. (*3) 현금및현금성자산, 매출채권및기타채권, 기타비유동금융자산, 매입채무및기타채무, 단기차입금, 유동성장기부채, 장기차입금, 기타비유동금융부채의 공정가치는 할인에 따른효과가 유의적이지 않기 때문에 장부금액과 유사한 것으로 보아 공정가치 공시에서 제외하였습니다. 17.2 금융상품 중 원가로 측정된 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 수혜자 당분기말 전기말 매도가능금융자산 2,200,000 2,509,295 상기 매도가능금융자산은 비상장 지분상품이며 추정 현금흐름의 편차가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없으므로 원가법으로 측정하였습니다. 17.3 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격(수준1) - 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수(수준2) - 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수(수준3) 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 수준 1 수준 2 수준 3 합계 반복적인 공정가치 측정치 당기손익인식금융자산 224,302 - - 224,302 매도가능금융자산 7,644,492 - - 7,644,492 당기손익인식금융부채 2,292 - - 2,292 (단위: 천원) 구분 전기말 수준 1 수준 2 수준 3 합계 반복적인 공정가치 측정치 당기손익인식금융자산 734,514 - - 734,514 매도가능금융자산 10,679,591 - - 10,679,591 당기손익인식금융부채 1,207 - - 1,207 18. 보고기간 후 사건 당사는 2017년 8월 21일 주주배정 유상증자를 결의하여 증자대금이 2017년 10월 30일 납입완료되었습니다. 또한 증권신고서 유상증자자금 사용계획에 따라 2017년 11월 2일 차입금 90억원의 상환을 완료하였습니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 39 기 3분기말 2017.09.30 현재 제 38 기말 2016.12.31 현재 (단위 : 원) 제 39 기 3분기말 제 38 기말 자산 유동자산 88,578,303,960 73,590,138,841 현금및현금성자산 3,225,122,835 3,120,845,328 매출채권 및 기타유동채권 59,995,821,391 51,122,955,469 재고자산 24,050,496,255 18,176,288,000 기타유동금융자산 453,802,154 734,514,014 기타유동자산 853,061,325 435,536,030 비유동자산 52,726,012,609 40,453,226,485 매도가능증권 9,844,492,199 13,188,885,804 종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산 15,890,890,121 283,093,606 유형자산 20,698,189,360 20,614,814,226 무형자산 3,144,002,171 3,206,514,388 이연법인세자산 2,415,741,649 2,404,662,211 기타비유동금융자산 2,000,000 2,500,000 기타비유동자산 730,697,109 752,756,250 자산총계 141,304,316,569 114,043,365,326 부채 유동부채 70,457,017,753 43,407,522,250 매입채무 및 기타유동채무 22,888,174,773 20,987,669,135 단기차입금 45,231,841,349 20,618,922,776 기타유동금융부채 2,291,853 1,206,782 유동성 장기부채 1,125,000,000 1,500,000,000 기타유동부채 985,412,892 169,668,874 당기법인세부채 104,701,204 충당부채 119,595,682 130,054,683 비유동부채 1,428,879,945 1,734,183,985 장기차입금 625,000,000 1,375,000,000 기타비유동금융부채 76,636,438 75,000,000 퇴직급여부채 727,243,507 284,183,985 부채총계 71,885,897,698 45,141,706,235 자본 자본금 13,699,953,000 13,699,953,000 자본잉여금 44,387,409,170 44,387,409,170 기타자본구성요소 (9,615,576) (9,615,576) 기타포괄손익누계액 (483,314,332) 2,094,575,103 이익잉여금(결손금) 11,823,986,609 8,729,337,394 자본총계 69,418,418,871 68,901,659,091 자본과부채총계 141,304,316,569 114,043,365,326 포괄손익계산서 제 39 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지 제 38 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지 (단위 : 원) 제 39 기 3분기 제 38 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 64,307,875,846 181,514,814,129 49,636,518,260 147,625,729,434 매출원가 58,478,089,024 164,768,271,363 45,006,833,768 133,539,301,271 매출총이익 5,829,786,822 16,746,542,766 4,629,684,492 14,086,428,163 판매비와관리비 4,101,041,647 12,303,337,067 4,060,069,851 11,926,360,398 영업이익(손실) 1,728,745,175 4,443,205,699 569,614,641 2,160,067,765 기타이익 5,416,828 42,300,127 13,126,061 29,044,969 기타손실 6,002,372 100,124,868 6,737,845 20,264,304 금융수익 292,577,302 2,620,037,830 1,502,220,704 3,002,845,515 금융원가 562,744,619 2,859,675,193 1,313,222,467 2,645,242,522 종속기업, 공동지배기업과 관계기업으로부터의 기타수익(비용) (109,383,684) (216,050,909) 법인세비용차감전순이익(손실) 1,348,608,630 3,929,692,686 765,001,094 2,526,451,423 법인세비용 273,165,278 835,043,471 145,351,634 485,606,640 당기순이익(손실) 1,075,443,352 3,094,649,215 619,649,460 2,040,844,783 기타포괄손익 (867,013,765) (2,577,889,435) (1,398,600,179) 3,817,744,358 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) (867,013,765) (2,577,889,435) (1,408,473,755) 3,791,048,847 매도가능금융자산평가손익(세후기타포괄손익) (867,013,765) (2,577,889,435) (1,408,473,755) 3,791,048,847 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) 0 9,873,576 26,695,511 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) 0 9,873,576 26,695,511 총포괄손익 208,429,587 516,759,780 (778,950,719) 5,858,589,141 주당이익 기본주당이익(손실) 39 113 45 74 희석주당이익(손실) 39 113 45 74 자본변동표 제 39 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지 제 38 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2016.01.01 (기초자본) 13,699,953,000 44,387,409,170 (9,615,576) (413,769,874) 6,519,537,269 64,183,513,989 당기순이익(손실) 2,040,844,783 2,040,844,783 보험수리적손익 3,791,048,847 3,791,048,847 매도가능금융자산의 평가에 다른 증가(감소) 26,695,511 26,695,511 2016.09.30 (기말자본) 13,699,953,000 44,387,409,170 (9,615,576) 3,403,974,484 8,560,382,052 70,042,103,130 2017.01.01 (기초자본) 13,699,953,000 44,387,409,170 (9,615,576) 2,094,575,103 8,729,337,394 68,901,659,091 당기순이익(손실) 3,094,649,215 3,094,649,215 보험수리적손익 매도가능금융자산의 평가에 다른 증가(감소) (2,577,889,435) (2,577,889,435) 2017.09.30 (기말자본) 13,699,953,000 44,387,409,170 (9,615,576) (483,314,332) 11,823,986,609 69,418,418,871 현금흐름표 제 39 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지 제 38 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지 (단위 : 원) 제 39 기 3분기 제 38 기 3분기 영업활동현금흐름 (8,793,652,559) (2,184,813,675) 당기순이익(손실) 3,094,649,215 2,040,844,783 당기순이익조정을 위한 가감 4,478,698,139 2,209,293,399 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 (15,965,129,673) (6,394,945,112) 이자지급(영업) (541,009,552) (260,047,563) 이자수취(영업) 154,234,761 220,040,818 법인세납부(환급) (15,095,449) 투자활동현금흐름 (14,342,629,821) (1,076,698,889) 매출채권및기타채권의 감소 2,818,000,000 500,000,000 기타유동금융자산의 감소 10,000,000 기타비유동금융자산의 감소 1,501,347,745 기타비유동자산의 감소 502,096,028 38,589,620 유형자산의 처분 11,163,636 280,000 매출채권및기타채권의 증가 (200,000,000) 기타비유동금융자산의 증가 (1,786,488,019) 기타비유동자산의 증가 (533,865,000) (49,104,000) 종속기업및관계기업투자의 취득 (15,501,000,000) (280,000,000) 유형자산의 취득 (872,538,451) (724,172,309) 무형자산의 취득 (51,845,760) (572,292,200) 기타유동금융자산의 증가 (229,500,000) 재무활동현금흐름 23,240,559,887 5,578,070,824 단기차입금의 증가 116,192,023,657 69,357,063,829 단기차입금의 상환 (91,826,463,770) (63,778,993,005) 유동성장기부채의 상환 (1,125,000,000) 기초현금및현금성자산 3,120,845,328 816,012,507 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) 104,277,507 2,316,558,260 기말현금및현금성자산 3,225,122,835 3,132,570,767 5. 재무제표 주석 제39(당)기 : 2017년 9월 30일 현재 제38(전)기 : 2016년 12월 31일 현재 주식회사 원익큐브 1. 일반사항(주)원익큐브(이하 "회사"라 함)는 1979년 6월 12일 설립되어 1995년 10월 28일 코스닥시장에 상장한 회사로서, 각종 화학제품의 매매 및 수출입업과 고급 디지털인쇄기 유통업을 주요사업으로 영위하고 있으며, 경기도 성남시 분당구 삼평동을 중심으로 양산지점, 서울지점, 진천공장 및 연구소를 두고 있습니다. 회사는 경영합리화를 위하여 건축자재의 매매 및 수출입업을 주요사업으로 영위하는주식회사 이영을 1998년 12월 31일자로 흡수합병하였습니다. 또한, 회사는 2013년8월 22일자 임시주주총회를 통하여 상호를 주식회사 후너스에서 주식회사 원익큐브로 변경하였습니다.회사의 설립시 자본금은 10,000천원이었으나 수 차례의 증자를 거쳐 2017년 10월30일 현재 자본금은 17,699,953천원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 주주명 소유주식수(주) 지분율(%) ㈜원익머트리얼즈 7,106,128 20.07 ㈜원익큐엔씨 2,261,040 6.39 ㈜원익 1,808,832 5.11 기타 24,223,906 68.43 합 계 35,399,906 100.00 2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준 회사의 2017년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 반기재무제표는 기업회계 기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 반기재무제표는 보고기간말인 2017년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.(1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 회사 는 201 7 년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 개정 기준서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. - 기준서 제1007호 '현금흐름표' 개정 재무활동에서 생기는 부채 변동을 현금흐름에서 생기는 변동과 비현금거래로 인한 변동 등으로 구분하여 공시하도록 하였습니다. - 기준서 제1012호 '법인세' 개정 공정가치로 측정하는 채무상품의 공정가치가 세무기준액에 미달하는 경우 미실현손실에 대해서 일시적차이가 존재한다는 점을 명확히 하였습니다.- 기준서 제1112호 '투자기업에 대한 지분의 공시' 개정 타 기업에 대한 지분이 기준서 제1105호에 따라 매각예정이나 중단영업으로 분류되더라도, 기준서 제1112호에서 규정하고 있는 요약재무정보를 제외한 다른 항목의 공시는 요구됨을 명확히 하였습니다. (2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 회사는 제정 또는 공표됐으나 2017년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. - 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 소급하여 적용하며, 조기 적용이 허용됩니다. 회사는 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 동 개정으로 인해 재무제표에중요한 영향은 없습니다. - 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정 현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다. - 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가' 제정 제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 또한, 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우 대가의 선지급이나 선수취로 인한 거래일을 각각 결정합니다. 동 해석서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용이 허용됩니다. 회사는 동 해석서의 제정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을것으로 예상하고 있습니다. - 기준서 제1109호 '금융상품' 제정 2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는현행 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체할 예정입니다. 회사는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할예정입니다. 새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류, 측정, 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다. 기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다. 기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 회사가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다. 회사는 기업회계기준서 제1109호의 도입과 관련하여 재 무제표에 미치는 영향을 검토하고 있으며 정해진 시행일에 개정 기준서를 적용할 계획입니다. ① 금융자산의 분류 및 측정 새로운 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 회사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다. 사업모형 계약상 현금흐름 특성 원금과 이자만으로 구성 그 외의 경우 계약상 현금흐름 수취 목적 상각후원가 측정(*1) 당기손익- 공정가치 측정(*2) 계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적 기타포괄손익-공정가치 측정(*1) 매도 목적, 기타 당기손익-공정가치 측정 (*1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가). (*2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할수 있음(취소 불가). 기업회계기준서 제1109호에서 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치측정 대상으로 분류하기 위한 요건이 현행 기업회계기준서 제1039호의 요건보다 엄격하므로, 기업회계기준서 제1109호 도입 시 당기손익-공정가치 측정 대상 금융자산의 비중이 증가하여 당기손익의 변동성이 확대될 수 있습니다. 회사는 2017년 9월 30일 현재 대여금 및 수취채권 59,996백만원, 매도가능금융자산 9,844백만원, 당기손익인식금융자산 224백만원을 보유하고 있습니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하는 채무상품만 상각후원가로 측정할 수 있 습니다. 회사는 2017년 9월 30일 현재 대여금 및 수취채권 59,996백만원을 상각후원가로 측정하고 있습니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취 및 매도를 목적으로 하는 채무상품을 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 회사는 201 7년 9월 30일 현재 보 유하고 있는 채무상품은 없습니다.기업회계기준서 제1109호에 따르면 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있고, 동 포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환(recycling)되지 않습니 다. 회사의 2017년 9월 30일 현재 매도가능금융자산으로 분류된 지분상품은 9,844백만원이고, 2017 회계연도 중 매도가능지분상품 관련 미실현평가손익 중 당기손익으로 재순환된 금액은 없습니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따른 현금흐름이 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성되지 않거나 매매가 주된 목적인 채무상품과 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하지 않은 지분상품은 당기손익-공정가치로 측정합니다. 회사는 2017년 9월 30일 현재 당기손익인식금융자산으로 분류된 채무상품과 지분상품은 없습니다. ② 손상: 금융자산과 계약자산 현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형(incurred loss model)에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다. 기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다. 구 분(*1) 손실충당금 Stage 1 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우(*2) 12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 2 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 3 신용이 손상된 경우 (*1) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 거래에서 생기는 매출채권이나 계약자산의 경우 유의적인 금융요소가 없다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정해야 하고, 유의적인 금융요소가 있다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음. 리스채권도 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음.(*2) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음. 기업회계기준서 제1109호에서는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다. - 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체할 예정입니다.현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다. 2017 년 9월 30일 현재 회사는 기업회계기준서 제1115호의 도입과 관련하여 재무제표에 미치는 영향을 검토하고 있으며 정해진 시행일에 개정 기준서를 적용할 계획입니다. 2.2 회 계정책 반기재무제표 의 작 성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1(1)에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 반기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 영업부문 회사는 한국채택국제회계기준 제1108호(영업부문)에 따른 보고부문이 단일부문으로기업전체 수준에서의 부문별 정보는 다음과 같습니다.4.1 제품과 용역에 대한 정보 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 상품매출액 172,143,204 139,943,955 제품매출액 8,902,743 7,361,198 임대매출액 440,873 310,845 수입수수료 27,994 9,732 합 계 181,514,814 147,625,730 4.2 지역에 대한 정보(외부고객으로부터의 수익) (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 국내 178,212,945 144,549,299 수출 3,301,869 3,076,431 합 계 181,514,814 147,625,730 4.3 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객은 없습니다. 한편, 당반기와 전반기에 회사가 인식한 외부고객으로부터의 수익은 회사의 소재지인 대한민국에 귀속됩니다. 5. 종속기업 및 관계기업투자5.1 보고기간말 현재 종속기업 및 관계기업투자의 현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 소재지 당분기말 전기말 지분율(%) 장부금액 지분율(%) 장부금액 종속기업 : ㈜나노이닉스 대한민국 83.15 500,001 70.00 1 ㈜원탱크터미널 대한민국 100.00 15,001,000 소 계 15,501,001 1 관계기업 : ㈜태진로보틱스 대한민국 35.00 157,021 35.00 283,093 에프이엔터테인먼트㈜(*) 대한민국 36.41 232,868 36.41 - 소 계 389,889 283,093 합 계 15,890,890 283,094 (*) 전기말까지 매도가능금융자산으로 분류함.5.2 당분기와 전기 중 종속기업 및 관계기업투자의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 종속기업 관계기업 종속기업 관계기업 기초 1 283,093 582,725 - 취득(*1, *2) 15,001,000 - - 280,000 대체(*3) - 294,509 - - 손상차손 (582,724) 이익(손실) 중 지분 - (187,713) 3,093 분기말 15,501,001 389,889 1 283,093 (*1) 2017년 4월 21일에 회사는 ㈜나노이닉스에 대한 지분을 추가 취득하여 지분율이 70.00%에서 83.15%로 증가함.(*2) 2017년 7월 21일에 회사는 (주)원탱크터미널에 대한 지분을 100% 취득함.(*3) 에프이엔터테인먼트㈜를 당반기 중 유의적인 영향력을 행사함에 따라, 관계기업투자로 대체함. 6. 유형자산당분기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기 (단위: 천원) 구 분 토지 건물 및 구축물 기계장치 기타유형자산 건설중인자산 합계 기초 취득원가 10,656,044 12,391,156 1,439,524 2,976,729 - 27,463,453 감가상각누계액 - (4,061,044) (1,087,806) (1,657,721) - (6,806,571) 정부보조금 - - (41,951) (117) - (42,068) 장부금액 10,656,044 8,330,112 309,767 1,318,891 - 20,614,814 기중변동액 0 취득 - 21,037 215,000 529,926 106,575 872,538 처분 - - - (15,721) - (15,721) 감가상각비 - (325,405) (58,157) (389,880) - (773,442) 당분기말 장부금액 10,656,044 8,025,744 466,610 1,443,216 106,575 20,698,189 당분기말 0 취득원가 10,656,044 12,412,193 1,654,524 3,473,055 106,575 28,302,391 감가상각누계액 - (4,386,449) (1,166,078) (2,029,829) - (7,582,356) 정부보조금 - - (21,836) (10) - (21,846) 장부금액 10,656,044 8,025,744 466,610 1,443,216 106,575 20,698,189 (2) 전기 (단위: 천원) 구 분 토지 건물 및 구축물 기계장치 기타유형자산 합계 기초 취득원가 10,656,044 11,845,704 1,179,023 2,141,871 25,822,642 감가상각누계액 - (3,638,187) (1,012,755) (1,379,341) (6,030,283) 정부보조금 - - (70,154) (546) (70,700) 장부금액 10,656,044 8,207,517 96,114 761,984 19,721,659 기중변동액 취득 - 545,451 260,500 839,629 1,645,580 처분 - - - (7) (7) 감가상각비 - (422,856) (46,847) (282,715) (752,418) 반기말 장부금액 10,656,044 8,330,112 309,767 1,318,891 20,614,814 반기말 취득원가 10,656,044 12,391,156 1,439,524 2,976,729 27,463,453 감가상각누계액 - (4,061,044) (1,087,806) (1,657,721) (6,806,571) 정부보조금 - - (41,951) (117) (42,068) 장부금액 10,656,044 8,330,112 309,767 1,318,891 20,614,814 7. 무형자산 당분기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (1) 당분기 (단위: 천원) 구분 상표권 특허권 소프트웨어 회원권 합계 기초 2,074 556,395 117,434 2,530,611 3,206,514 기중변동액 취득 1,674 37,821 12,350 - 51,845 상각 (532) (29,278) (20,252) - (50,062) 손상차손 - - - (64,295) (64,295) 당분기 장부금액 3,216 564,938 109,532 2,466,316 3,144,002 (2) 전기 (단위: 천원) 구분 상표권 특허권 소프트웨어 회원권 합계 기초 2,734 - 143,202 2,549,664 2,695,600 기중변동액 취득 572,292 572,292 상각 (660) (15,897) (25,768) - (42,325) 손상차손 - - (19,053) (19,053) 전기말 장부금액 2,074 556,395 117,434 2,530,611 3,206,514 8. 차입금 8.1 보고기간 종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 차 입 처 연이자율(%) 당분기 전 기 말 구매자금대출 ㈜하나은행 외 3.12 ~3.21 6,487,391 2,142,245 일반자금대출 한국산업은행 3.13 ~3.90 20,000,000 4,000,000 외화단기차입금 ㈜국민은행 외 1.20 ~2.50 18,470,500 14,476,677 어음할인 ㈜하나은행 4.43 273,950 - 합 계 45,231,841 20,618,922 8.2 보고기간 종료일 현재 장기차입금 및 유동성장기부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 차 입 처 상환방법 연이자율(%) 당분기말 전 기 말 시설자금대출 농협은행㈜ 분할상환 2.39 1,750,000 2,875,000 유동성대체 (1,125,000) (1,500,000) 장기차입금 625,000 1,375,000 9. 순확정급여부채 9.1 손익계산서에 반영된 금액 (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 당기근무원가 481,303 581,471 순이자원가 74,403 76,994 사외적립자산의 이자수익 (31,155) (6,690) 종업원 급여에 포함된 총 비용 524,551 651,775 9.2 순확정급여부채 산정내역 (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 확정급여채무의 현재가치 3,617,174 3,365,956 사외적립자산의 공정가치 (2,889,930) (3,081,772) 합 계 727,244 284,184 10. 자본금, 자본잉여금 및 기타자본10.1 회사가 발행할 주식의 총수는 40,000,000주이며, 보고기간말 현재 발행한 주식 및 1주당 금액은 다음과 같습니다. (단위:주, 천원) 구 분 당분기 전기 발행주식수 자본금 발행주식수 자본금 보통주(액면가 500원) 27,399,906 13,699,953 27,399,906 13,699,953 10.2 보고기간말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 주식발행초과금 40,695,647 40,695,647 기타자본잉여금 21,220 21,220 자기주식처분이익 226,578 226,578 신주인수권대가 2,926,378 2,926,378 전환권대가 517,586 517,586 합 계 44,387,409 44,387,409 10.3 보고기간말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 자기주식 (9,616) (9,616) 11. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 상품매출원가 156,970,911 127,421,996 제품과 재공품의 변동 460,965 -10,215 원재료와 소모품의 사용액 6,726,412 4,880,523 급여 4,975,263 4,698,742 퇴직급여 507,926 493,849 복리후생비 674,707 616,475 감가상각비 742,195 548,004 무형자산상각비 50,062 26,180 기타 5,963,166 6,790,107 합 계 177,071,608 145,465,661 12. 판매비와 관리비 당분기와 전분기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 1,500,810 4,562,792 1,470,599 4,385,835 퇴직급여 155,182 468,465 170,766 444,714 복리후생비 231,177 599,283 206,302 560,735 보험료 36,305 111,225 36,986 106,260 감가상각비 213,678 659,568 153,380 473,239 무형자산상각비 16,970 50,062 13,296 26,180 지급수수료 265,820 684,732 225,329 589,358 대손상각비 0 46,297 광고선전비 14,540 33,776 31,728 60,172 교육훈련비 24,171 38,034 17,087 38,781 차량유지비 161,672 501,956 174,021 511,963 도서인쇄비 3,691 16,261 6,004 15,871 접대비 88,161 310,925 78,310 327,076 임차료 102,038 302,915 105,491 308,062 통신비 26,883 81,932 27,397 82,020 운반비 650,977 1,900,813 644,867 1,922,848 세금과공과 13,457 68,140 71,411 94,537 소모품비 26,204 78,659 17,803 64,992 수도광열비 117,441 308,300 97,468 268,957 수선비 2,455 6,149 1,850 66,310 경상개발비 122,412 558,539 184,808 519,687 여비교통비 42,478 130,540 43,016 145,183 견본비 13,030 40,168 8,260 17,895 보관료 184,390 548,235 206,883 603,421 행사비 10,459 60,900 21,781 89,532 에프터서비스비 76,642 134,670 45,226 202,732 합 계 4,101,042 12,303,337 4,060,069 11,926,360 13. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 21.8%(2016년 6월 30일로 종료하는 기간에 대한 연간예상법인세율: 19.3%)입니다. 14. 현금흐름표 14.1 당기순이익에 대한 조정 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 법인세비용 835,043 485,607 감가상각비 773,442 548,004 퇴직급여 524,552 493,849 무형자산상각비 50,062 26,180 판매보증수선비 (10,459) 매출채권처분손실 10,385 7,496 임차료 23,243 38,666 유형자산폐기손실 4,801 무형자산손상차손 85,349 53 외화환산손실 264,581 8,688 파생상품평가손실 2,292 1,171,352 파생상품거래손실 1,638,389 598,185 이자비용 611,737 325,349 잡손실 4,108 대손상각비 46,297 지분법손실 202,499 매도가능증권 처분손실 13,552 파생상품평가이익 (224,302) (411) 파생상품거래이익 (217,433) (451,022) 외화환산이익 (12,514) (844,369) 이자수익 (125,628) (195,561) 유형자산처분이익 (243) (273) 무형자산손상차손환입 (21,053) (2,500) 합 계 4,478,698 2,209,293 14.2 영업활동 자산 ㆍ 부채의 증감 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 매출채권의감소(증가) (11,626,514) (1,900,733) 미수금의감소(증가) 39,632 (145,603) 선급금의감소(증가) (314,116) 152,786 선급비용의감소(증가) (49,176) (87,967) 파생상품자산의감소(증가) 951,947 597,851 재고자산의감소(증가) (5,874,208) (4,557,526) 매입채무의증가(감소) 2,371,131 809,768 미지급금의증가(감소) (520,353) (11,014) 예수금의증가(감소) 7,682 (2,797) 선수금의증가(감소) 808,062 115,135 미지급비용의증가(감소) (38,129) 51 파생상품부채의증가(감소) (1,639,596) (1,210,535) 퇴직금의지급 (260,836) 퇴직연금운용자산감소(증가) (81,492) 66,084 기타비금융자산의 감소(증가) 40,390 합 계 (15,965,130) (6,394,946) 14.3 현금의 유입유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 매도가능금융자산평가손익 (2,577,889) 4,860,319 매도가능금융자산의 관계기업투자주식 대체 309,295 - 장기차입금의 유동성대체 750,000 건설중인자산의 유형자산 대체 247,900 계열사 퇴직연금 이전 144,185 15. 특수관계자 거래 15.1 특수관계자 내역 구분 회사명 회사에 유의적인 영향력을 행사하는 회사 ㈜원익머트리얼즈 종속기업 ㈜나노이닉스, ㈜원탱크터미널 관계기업 ㈜태진로보틱스, 에프이엔터테인먼트㈜ 기타의 특수관계자 ㈜원익,WONIK TAIWAN QUARTZ, ㈜위닉스, 원익투자파트너스㈜, WONIK QUARTZ EUROPE(독일),(유)호라이즌캐피탈, ㈜원익큐엔씨, WONIK QUARTZ INTER-NATIONAL CORPORATION(미국), ㈜원익아이피에스, ㈜원익홀딩스,WONIK IPS USA Inc, WONIIK CORPORATION USA(미국), 국제전자센터빌딩제일차 유한회사, 국제전자센터빌딩제이차 유한회사, 원익아이피에스반도체설비기술유한공사, 원익엘앤디㈜, ㈜미네박스, 원익(서안)반도체과기유한공사(중국), ㈜씨엠에스랩, ㈜테라세미콘, 서안티에르반도체설비무역유한공사, 노바켐유한책임회사(Nova-kem,LLC.)(미국), ㈜맨텍, ㈜하늘물빛정원, 농업법인주식회사장산, 상해신이화장품유한공사(중국), 원익인사이트㈜, ㈜원익로보틱스, ㈜사이언스앳홈, 함양원익반도체무역유한공사, ㈜파워보이스,쿤산테라디스플레이설비무역유한공사 ,주요경영진 15.2 보고기간말 현재 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 중요한 거래내용은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 매출 이자수익 매입 기타수익 기타비용 회사에 유의적인 영향력을 행사하는 회사 ㈜원익머트리얼즈 - - - 214 45,465 관계기업 ㈜태진로보틱스 - - 1,400,000 - - 기타의 특수관계자 ㈜원익큐엔씨 - - - 42 530 원익엘앤디㈜ - - - - 5,636 ㈜원익아이피에스 37,600 - - 599 1,354 ㈜씨엠에스랩 1,891 67,752 - 64 22,006 ㈜원익홀딩스 - - - 150 194,476 ㈜원익 250 - - 21 86,105 ㈜테라세미콘 - - - 128 261 ㈜원익로보틱스 - - - 64 - 합 계 39,741 67,752 1,400,000 1,282 355,833 구분 매출 이자수익 매입 기타비용 회사에 유의적인 영향력을 행사하는 회사 ㈜원익머트리얼즈 3,130 - - 50,000 기타의 특수관계자 ㈜씨엠에스랩 - 166,992 - 11,600 원익엘앤디㈜ - - - 9,240 ㈜원익아이피에스 80,200 ㈜원익홀딩스 5,601 56,600 ㈜원익 78,417 합 계 88,931 166,992 - 205,857 15.3 보고기간말 현재 특수관계자와의 중요한 자금거래내용은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 유상증자 대여금 기초 대여 회수 당분기말 종속기업 ㈜나노이닉스 500,000 - - - - 기타의 특수관계자 ㈜씨엠에스랩 2,800,000 2,800,000 - 기타의 특수관계자 주요경영진 - 71.500 - 18,000 53,500 구분 대여금 기초 대여 회수 전기말 기타의 특수관계자 ㈜씨엠에스랩 3,300,000 - 500,000 2,800,000 기타의 특수관계자 주요경영진 82,500 - 11,000 71,500 15.4 보고기간말 현재 특수관계자와의 중요한 채권 및 채무의 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 채권 채무 대여금 기타채권 기타채무 회사에 유의적인 영향력을 행사하는 회사 ㈜원익머트리얼즈 - 60,120 - 관계기업 ㈜태진로보틱스 - 320,000 60,000 기타의 특수관계자 ㈜씨엠에스랩 - 2,080 565 ㈜원익홀딩스 - - 76,558 합계 - 382,200 137,123 구분 채권 채무 대여금 기타채권 기타채무 회사에 유의적인 영향력을 행사하는 회사 ㈜원익머트리얼즈 - 60,120 - 관계기업 ㈜태진로보틱스 - - 238,000 기타의 특수관계자 ㈜씨엠에스랩 2,800,000 - 120 ㈜원익홀딩스 5,197 합계 2,800,000 60,120 243,317 15.5 보고기간말 현재 특수관계자와의 지급보증내용은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 보증금액 보증처 내용 당분기말 전기말 종속기업 ㈜나노이닉스 400,000 500,000 농협은행㈜ 차입금 연대보증 ㈜원탱크터미널 27,000,000 - 우리은행 15.6 주요경영진에 대한 보상회사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기 전분기 단기종업원급여 598,030 488,878 퇴직급여 49,517 48,321 합계 647,547 537,199 16. 우발채무와 약정사항16.1 사용제한 금융자산의 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 종류 채권자 당분기 사용제한내용 장기금융자산 별단예금 ㈜하나은행 2,000 당좌개설보증금 16.2 금융자산의 양도 회사는 매입처에 대해 매입대금 지급을 목적으로 매출채권을 배서하였습니다. 이 거래는 매출거래처의 부도가 발생하는 경우, 회사가 매입처에 해당금액을 지급할 의무를 가지므로 매입채무로 회계처리 하였습니다. 회사는 보고기간 종료일 현재 매출채권 잔액 1,820백만원을 배서하였으나, 사후정산조건에 따라 제거하지 않고 관련 부채를 매입채무로 인식하고 있습니다. 16.3 담보제공 및 사용제한 자산내용 (단위: 천원, USD) 계정과목 종류 장부금액 설정금액 설정권자 내용 무형자산 골프회원권 500,000 500,000 ㈜바커케미칼코리아 외상매입거래 담보 170,000 150,000 한화 유형자산 건물 및 구축물 3,029,219 3,000,000 농협은행㈜ 차입금담보 토지 및 건물 8,558,534 10,000,000 한국산업은행 차입금담보 USD 5,600,000 16.4 제공받은 지급보증내용 (단위: 천원) 제공자 보증금액 보증처 내용 ㈜하나은행 650,000 SK케미칼㈜ 외상매입거래 2,000,000 사빅코리아(유) 300,000 롯데엠알시㈜ 200,000 ㈜대림코퍼레이션 120,000 OCI㈜ 1,000,000 한화토탈㈜ ㈜한국스탠다드차타드은행 3,000,000 사빅코리아(유) 16.5 제공한 지급보증내용 (단위: 천원) 수혜자 보증금액 보증처 보증기간 내용 ㈜나노이닉스 400,000 농협은행㈜ 2017-03-31~2018-03-31 대출한도 16.6 보험가입내용 (단위: 천원) 구분 부보자산 부보금액 화재보험 울산탱크(건물, 재고자산) 3,869,280 여수탱크(건물) 1,078,537 강서창고(재고자산) 3,774,967 여주물류센터(건물, 기계장치 ,재고자산) 10,466,063 기계보험 진천공장(기계장치) 1,306,344 재물보험 진천공장(건물, 기계장치, 재고자산) 4,212,993 양산물류센터(건물, 기계장치, 재고자산) 6,094,734 16.7 금융기관 여신한도약정 (단위: 천원,USD) 금융기관 구분 한도약정액 사용액 ㈜신한은행 구매자금대출 KRW 4,000,000 KRW 2,268,153 전자방식매담대 KRW 1,000,000 KRW 555,473 신용장개설 USD 3,000,000 USD 2,654,307 ㈜하나은행 신용장개설 USD 4,134,000 USD 1,753,943 원화지급보증 KRW 4,900,000 KRW 4,270,000 구매자금대출 KRW 1,000,000 KRW 983,946 선물환 KRW 2,000,000 KRW 907,497 전자외담대 KRW 7,300,000 KRW - 한국산업은행 신용장개설 USD 8,500,000 USD 6,662,109 일반대출 KRW 6,000,000 KRW 6,000,000 한도대출 KRW 2,000,000 KRW 700,000 우리은행 일반대출 KRW 9,000,000 KRW 9,000,000 중소기업은행 신용장개설 USD 2,000,000 USD 1,993,079 ㈜국민은행 신용장개설 USD 5,000,000 USD 3,714,607 우리종합금융 일반대출 KRW 3,000,000 KRW 3,000,000 농협은행㈜ 구매자금대출 KRW 2,000,000 KRW 1,959,446 신용장개설 USD 6,000,000 USD 4,277,625 선물환 USD 1,000,000 USD - 일반대출 KRW 2,000,000 KRW 2,000,000 시설대출 KRW 3,000,000 KRW 1,750,000 ㈜한국스탠다드차타드은행 신용장개설, 구매자금대출 (포괄 USD 5,000,000) USD 5,000,000 USD 3,501,931 KRW 2,400,000 KRW 1,307,122 원화지급보증 KRW 3,000,000 KRW 3,000,000 선물환 USD 4,000,000 USD 22,000 합계 KRW 52,600,000 KRW 37,393,447 USD 38,634,000 USD 22,523,542 16.8 타법인 주식 취득에 따른 우발상황회사는 2013년 6월 14일자로 주식회사 유아이와의 기존에 체결된 주식매매계약서에대한 변경 계약서를 체결하였습니다. 변경된 주식매매계약서에 의하면 온콜리스바이오파마 주식회사가 2017년 12월 31일까지 미국식품의약품안전청으로부터 승인을 획득할 경우 회사는 매도자인 주식회사 유아이에게 5영업일 이내에 4,700백만원을 지급하여야 하며, 승인을 획득하지 못할 경우에는 매도자인 주식회사 유아이가 이러한 사실을 통보받은 날의 익일부터 5영업일이내에 회사에게 4,700백만원을 지급하여야 하는 것으로 되어 있습니다.한편, 당반기말 현재 회사는 온콜리스바이오파마 주식회사가 2017년 12월 31일까지미국식품의약청안전청으로부터 승인을 획득할 가능성은 낮다고 판단하고 있으며, 주식회사 유아이가 폐업됨에 따라 상기 계약의 이행가능성도 낮을 것으로 예상하고 있습니다. 17. 금융상품의 공정가치 당분기 중, 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다. 17.1 금융상품 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 기타유동금융자산(*1) 224,302 224,302 734,514 734,514 매도가능금융자산(*2) 7,644,492 7,644,492 10,679,591 10,679,591 소계 7,868,797 7,868,797 11,414,105 11,414,105 금융부채 기타유동금융부채(*1) 2,292 2,292 1,207 1,207 (*1) 기타유동금융자산 및 기타유동금융부채 중 단기성으로 장부금액이 공정가치에 상당히 가까운 경우 공정가치 공시에서 제외하였습니다. (*2) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품 중 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없는 경우에는 원가로 측정하여 공정가치 공시에서 제외하였습니다. (*3) 현금및현금성자산, 매출채권및기타채권, 기타비유동금융자산, 매입채무및기타채무, 단기차입금, 유동성장기부채, 장기차입금, 기타비유동금융부채의 공정가치는 할인에 따른효과가 유의적이지 않기 때문에 장부금액과 유사한 것으로 보아 공정가치 공시에서 제외하였습니다. 17.2 금융상품 중 원가로 측정된 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 수혜자 당분기말 전기말 매도가능금융자산 2,200,000 2,509,295 상기 매도가능금융자산은 비상장 지분상품이며 추정 현금흐름의 편차가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없으므로 원가법으로 측정하였습니다. 17.3 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격(수준1) - 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수(수준2) - 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수(수준3) 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 수준 1 수준 2 수준 3 합계 반복적인 공정가치 측정치 당기손익인식금융자산 224,302 - - 224,302 매도가능금융자산 7,644,492 - - 7,644,492 당기손익인식금융부채 2,292 - - 2,292 (단위: 천원) 구분 전기말 수준 1 수준 2 수준 3 합계 반복적인 공정가치 측정치 당기손익인식금융자산 734,514 - - 734,514 매도가능금융자산 10,679,591 - - 10,679,591 당기손익인식금융부채 1,207 - - 1,207 18. 보고기간 후 사건 당사는 2017년 8월 21일 주주배정 유상증자를 결의하여 증자대금이 2017년 10월 30일 납입완료되었습니다. 또한 증권신고서 유상증자자금 사용계획에 따라 2017년 11월 2일 차입금 90억원의 상환을 완료하였습니다. 6. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의사항- 해당사항 없음 나. 대손충당금 설정현황(연결기준) (1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 천원, %) 구 분 계정과목 채권총액 대손충당금 대손충당금설정률 제39기3분기 매출채권 60,065,922 891,628 1.48% 합 계 60,065,922 891,628 1.48% 제38기 매출채권 49,087,947 845,331 1.72% 합 계 49,087,947 845,331 1.72% 제37기 매출채권 42,218,566 805,348 1.90% 합 계 42,218,566 805,348 1.90% 제36기 매출채권 37,115,145 1,084,244 2.92% 대여금 463,503 10,000 2.15% 합 계 37,792,286 1,094,244 2.89% (2) 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원) 구 분 제39기 3분기 제38기 제37기 제36기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 845,331 805,348 1,094,244 717,469 2. 순대손처리액(①－②±③) 225,578 366,504 383,040 ①대손처리액(상각채권액) 225,578 60,000 71,836 ②상각채권회수액 ③기타증감액 306,504 311,204 3. 대손상각비 계상(환입)액 46,297 265,561 77,608 759,815 4. 기말 대손충당금 잔액합계 891,628 845,331 805,348 1,094,244 (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침당사는 재무상태표일 현재의 매출채권, 대여금, 미수금 잔액의 회수가능성에 대한 개별분석 및 과거의 대손경험율과 장래의 대손예상액을 토대로 하여 예상되는 대손추정액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.(4) 당기말 경과기간별 매출채권및기타채권 잔액 현황 (단위 : 천원, %) 구 분 만기일 미도래 3개월 이하 4~6개월 7~12개월 12개월초과 계 금액 일 반 45,265,202 12,450,399 1,811,004 603,949 424,528 60,555,082 특수관계자 계 74.8% 20.6% 3.0% 1.0% 0.7% 100.0% 구성비율 45,265,202 12,450,399 1,811,004 603,949 424,528 60,555,082 주) 매출채권및기타채권 총액기준임다. 재고자산 현황 등(연결기준) (1) 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 천원, %, 회) 사업부문 계정과목 제39기 3분기 제38기 제37기 제36기 비 고 케미칼 부문 재고자산 6,947,506 2,746,332 3,791,224 4,353,643 건축자재 부문 재고자산 9,105,894 7,929,068 6,020,933 7,298,993 폴리머 부문 재고자산 715,486 3,633,644 5,273,216 3,970,981 PnP 부문 재고자산 3,610,460 2,810,105 1,598,075 473,173 신사업 부문 재고자산 3,671,150 1,030,320 526,286 561,719 전자소재 부문 재고자산 87,241 125,096 109,338 합계 재고자산 24,137,737 18,274,565 17,319,072 16,658,509 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 14.16% 15.88% 16.98% 18.27% 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 9.18회 10.28회 9.47회 9.68회 (2) 재고자산의 실사내용당사는 정기재고자산의 실사를 1년에 1회 실시하며, 외부감사회계법인 소속 공인회계사 입회하에 실시하고 있습니다. 전년도 실시한 실사내역은 다음과 같습니다.가) 재고실사 일자 구분 실사일자 독립전문가 입회여부 (주)원익큐브 2016.12.28~29 삼덕회계법인 재고실사 입회 참관 나) 장기체화재고재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 시가를 재무상태표가액으로 하고있으며, 회계연도말 현재 재고자산에 대한 평가내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 취득원가 보유금액 평가충당금 기말잔액 비 고 제품 801,347 801,347 801,347 상품 20,377,970 20,377,970 20,377,970 미착품 2,968,420 2,968,420 2,968,420 합계 24,147,737 24,147,737 24,147,737 ※ 당사는 전기와 당기 평가충당금을 비교하여 그 차액을 매출원가에 가산 또는 차감하고 있음. 라. 공정가치평가 절차요약(연결기준)당반기 중, 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다. 1, 금융상품 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 기타유동금융자산(*1) 224,302 224,302 734,514 734,514 매도가능금융자산(*2) 7,644,492 7,644,492 10,679,591 10,679,591 소계 7,868,797 7,868,797 11,414,105 11,414,105 금융부채 기타유동금융부채(*1) 2,292 2,292 1,207 1,207 (*1) 기타유동금융자산 및 기타유동금융부채 중 단기성으로 장부금액이 공정가치에 상당히 가까운 경우 공정가치 공시에서 제외하였습니다.(*2) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품 중 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없는 경우에는 원가로 측정하여 공정가치 공시에서 제외하였습니다.(*3) 현금및현금성자산, 매출채권및기타채권, 기타비유동금융자산, 매입채무및기타채무, 단기차입금, 유동성장기부채, 장기차입금, 기타비유동금융부채의 공정가치는 할인에 따른효과가 유의적이지 않기 때문에 장부금액과 유사한 것으로 보아 공정가치 공시에서 제외하였습니다. 2. 금융상품 중 원가로 측정된 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 금융상품 중 원가로 측정된 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 수혜자 당분기말 전기말 매도가능금융자산 2,200,000 2,509,295 상기 매도가능금융자산은 비상장 지분상품이며 추정 현금흐름의 편차가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없으므로 원가법으로 측정하였습니다. 3. 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격(수준1) - 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수(수준2) - 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수(수준3) 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 수준 1 수준 2 수준 3 합계 반복적인 공정가치 측정치 당기손익인식금융자산 224,302 - - 224,302 매도가능금융자산 7,644,492 - - 7,644,492 당기손익인식금융부채 2,292 - - 2,292 (단위: 천원) 구분 전기말 수준 1 수준 2 수준 3 합계 반복적인 공정가치 측정치 당기손익인식금융자산 734,514 - - 734,514 매도가능금융자산 10,679,591 - - 10,679,591 당기손익인식금융부채 1,207 - - 1,207 ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11013#*진행률적용수주계약현황*.dsl 마. 기타 재무에 관한 사항 채무증권 발행실적 (기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 (주)원익큐브 회사채 사모 2010.08.10 500,000,000 4.00 BB (한국기업데이타) 2013.08.09 상환 기업은행 (주)원익큐브 회사채 사모 2011.08.03 20,000,000,000 0.00 BB (한국기업데이타) 2014.08.02 상환 신영증권 (주)원익큐브 회사채 사모 2012.08.01 4,000,000,000 3.00 BB (한국기업데이타) 2015.08.03 상환 산업은행 합 계 - - - 24,500,000,000 - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11013#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제38기(당기) 삼덕회계법인 적정 - 제37기(전기) 삼덕회계법인 적정 - 제36기(전전기) 삼덕회계법인 적정 - 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제38기(당기) 삼덕회계법인 반기검토,중간감사,기말감사 55,000 1,070시간 제37기(전기) 삼덕회계법인 반기검토,중간감사,기말감사 55,000 1,053시간 제36기(전전기) 삼덕회계법인 반기검토,중간감사,기말감사 50,000 1,131시간 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제38기(당기) 14.12.1 세무조정 2016.4.1 - 2017.3.30 3,000 - 제37기(전기) 14.12.1 세무조정 2015.4.1 - 2016.3.30 2,000 - 제36기(전전기) 14.12.1 세무조정 2014.4.1 - 2015.3.30 2,000 - V. 이사의 경영진단 및 분석의견 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분.반기보고서의 V.이사의 경영진단 및 분석의견의 기재는 하지 않습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 (1) 이사회의 일반사항 (가) 이사회의 권한 내용 당사의 이사회는 이사의 직무집행 감독, 대표이사의 직무집행감독, 주주총회소집, 지배인의 선임 또는 해임과, 지점의 설치 이전 또는 폐지, 재무제표의 사전승인, 영업보고서의 승인등의 결의를 합니다.(나) 이사후보의 인적사항에 관한 주총 전 공시여부 및 주주의 추천여부 - 2016년 3월 25일 정기주주총회, 2017년 3월 24일 정기주주총회 공시 참조 바랍니다. (다) 사외이사후보추천위원회 설치 및 구성 현황 * 해당사항 없음. (라) 사외이사 현황 성 명 주 요 경 력 최대주주등과의 이해관계 대내외 교육참여현황 비 고 장영섭 - 서울대 외교학(학사)- 연합통신 논설위원, 편집국장, 사장 - - - 한원식 - (現)서울대학교 병원 암 병원 유방센터장 - - - (2) 이사회의 운영에 관한 사항 (가) 이사회 운영규정의 주요내용 1) 이사회는 이사로 구성되며 당회사 업무의 주요사항을 결의한다. 2) 이사회는 대표이사 또는 이사회로 따로 정한 이사가 있을 때에는 그 이사가 회의일 2일전에 각 이사 및 감사에게 통지하여 소집한다. 그러나 이사 및 감사 전원의 동의가 있을 때에는 소집절차를 생략할 수 있다.3) 이사회의 결의는 이사 과반수의 출석과 출석이사 과반수로 한다. 4) 이사회의 의장은 이사회의 소집권자로 한다.5) 이사회의 결의에 관하여 특별한 이해 관계가 있는 자는 의결권을 행사하지 못 한다.6) 이사회의 의사에 관하여는 의사록을 작성해야 한다.7) 이사록에는 의사의 안건, 경과요령, 그 결과, 반대하는 자와 그 반대 이유를 기 재하고 출석한 이사 및 감사가 기명날인 또는 서명하여야 한다.(나) 이사회의 주요활동내역 회 차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 비 고 1 2017.01.06 내부회계관리지의 내부회계관리제도 운용실태 평가보고 가결 2 2017.01.25 제38기 내부결산 확정의 건 가결 3 2017.03.03 타법인 출자주식 처분 기한 연장의 건 가결 4 2017.03.08 제38기 정기주주총회 개최의 건 가결 5 2017.06.01 타법인 출자주식 처분 기한 연장의 건 가결 6 2017.07.20 자회사 주주배정 유상증자 참여의 건 가결 7 2017.07.21 신규여신에 관한 건 가결 8 2017.07.21 자회사 주주배정 유상증자 참여의 건 가결 9 2017.07.25 연대보증 입보신청의 건 가결 10 2017.08.21 유상증자 결정 가결 11 2017.08.30 타법인 출자주식 처분 기한 연장의 건 가결 (다) 이사회에서의 사외이사의 주요활동내역 회차 개최일자 의안내용 사외이사 등의 성명 장영섭(출석률: 100%) 한원식(출석률: 67%) 찬 반 여 부 1 2017.01.06 내부회계관리지의 내부회계관리제도 운용실태 평가보고 찬성 찬성 2 2017.01.25 제38기 내부결산 확정의 건 찬성 찬성 3 2017.03.03 타법인 출자주식 처분 기한 연장의 건 찬성 찬성 4 2017.03.08 제38기 정기주주총회 개최의 건 찬성 찬성 5 2017.06.01 타법인 출자주식 처분 기한 연장의 건 찬성 찬성 6 2017.07.20 자회사 주주배정 유상증자 참여의 건 찬성 - 7 2017.07.21 신규여신에 관한 건 찬성 찬성 8 2017.07.21 자회사 주주배정 유상증자 참여의 건 찬성 - 9 2017.07.25 연대보증 입보신청의 건 찬성 - 10 2017.08.21 유상증자 결정 찬성 찬성 11 2017.08.30 타법인 출자주식 처분 기한 연장의 건 찬성 찬성 2. 감사제도에 관한 사항 (가) 감사위원회(감사) 설치여부, 구성방법 등1)당회사 감사는 1명으로 구성2)감사의 선임을 위한 의안은 이사의 선임을 위한 의안과는 구분하여 의결하여 야 한다.3)감사의 선임은 출석한 주주의 의결권의 과반수로 하되 발행주식 총수의 4분의1 이상의 수로 하여야 한다. 그러나 의결권있는 발행주식 총수의 100분의 3을 초 과하는 수의 주식을 가진 주주는 그 초과하는 주식에 관하여 감사의 선임에 있 어서는 의결권을 행사하지 못한다. 다만, 소유주식의 산정에 있어 최대주주와 그 특수관계인, 최대주주 또는 그 특수관계인의 계산으로 주식을 보유하는 자, 최대주주 또는 그 특수관계인에게 의결권을 위임한 자가 소유하는 의결권 있는 주식의 수는 합산한다.4)감사의 임기는 취임후 3년내의 최종의 결산기에 관한 정기주주총회 종료시까지 로 한다.5)감사는 당회사의 회계와 업무를 감사한다.6)감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임 시총회의 소집을 청구할 수 있다.7)감사는 감사에 관하여 감사록을 작성하여야 하며 감사록에는 감사의 실시 요령 과 그 결과를 기재하고 감사를 실시한 감사가 기명날인 또는 서명하여야 한다. (나) 감사위원회(감사)의 감사업무에 필요한 경영정보접근을 위한 내부장치 마련 여부(다) 감사위원회(감사)의 인적사항 성 명 주 요 경 력 비 고 신경삼 - 고려대경영정보대학(석사)- 한국석영주식회사 이사- 한국큐엠이 이사- 한국조명개발주식회사 대표이사- 신원레저개발 감사 - (2) 감사위원회(감사)의 주요활동내역 회 차 개최일자 의 안 내 용 비 고 1 2017.01.06 내부회계관리지의 내부회계관리제도 운용실태 평가보고 2 2017.01.25 제38기 내부결산 확정의 건 3 2017.03.03 타법인 출자주식 처분 기한 연장의 건 4 2017.03.08 제38기 정기주주총회 개최의 건 5 2017.06.01 타법인 출자주식 처분 기한 연장의 건 6 2017.07.20 자회사 주주배정 유상증자 참여의 건 7 2017.07.21 신규여신에 관한 건 8 2017.07.21 자회사 주주배정 유상증자 참여의 건 9 2017.07.25 연대보증 입보신청의 건 10 2017.08.21 유상증자 결정 11 2017.08.30 타법인 출자주식 처분 기한 연장의 건 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 1) 집중투표제의 채택여부 * 해당사항 없음.(2) 서면투표제 또는 전자투표제의 채택여부 - 2000년 7월 7일 당사 임시주주총회시 채택하였음. - 정관내용: 정관 제31조(의결권의 행사) ① 주주는 총회에 출석하지 아니하고 서면에 의하여 의결권을 행사할 수 있다.② 서면에 의하여 의결권을 행사하고자 하는 주주는 의결권행사에 관한 서면에 필요한 사항을 기재하여, 회일의 전일까지 회사에 제출하여야 한다. (3) 소수주주권의 행사여부 * 해당사항 없음 VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2017년 10월 30일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 ㈜원익머트리얼즈 최대주주 보통주 5,500,000 20.07 7,106,128 20.07 - ㈜원익큐엔씨 특수관계인 보통주 1,750,000 6.39 2,261,040 6.39 - ㈜원익 특수관계인 보통주 1,400,000 5.11 1,808,832 5.11 - 이용한 특수관계인 보통주 350,000 1.28 452,208 1.28 - 오영신 특수관계인 보통주 64,249 0.23 85,909 0.25 - 계 보통주 9,064,249 33.08 11,714,117 33.10 - 우선주 - - - - - ◆click◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주가단체인경우.dsl ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11013#*최대주주변동내역.dsl 8_최대주주변동내역 최대주주 변동내역 (기준일 : 2017년 10월 30일 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 비 고 2013.04.02 (주)원익머트리얼즈 외 7,106,128 20.07 - 2. 최대주주 개요 당사의 최대주주는 코스닥상장법인인 주식회사 원익머트리얼즈입니다.(1) 연결대상 종속회사 개황 (단위 : 백만원) 상호 설립일 주소 주요사업 직전사업연도말자산총액 지배관계 근거 주요종속회사 여부 원익(서안)반도체과기유한공사(중국)WONIK(XIAN)SEMICONDUCTOR TECHNOLOGY CO.,LTD(CHINA) 2013.02.20 #1209.'A'ZUP,DOUSHIZHIMEN,JINYERUYIHAO,GAOXINQU,XIAN,CHINA 반도체용 특수가스공급 및 세정사업 20,400 기업의결권의 과반수 소유(기업회계기준서 제1027호13항 근거) 미해당 Nova-Kem, LLC. 2012.04.15 N 115 w19392 Edison Drive, Germantown,WI 530229, US 프리커서(전구체)의제조 및 판매 6,894 기업의결권의 과반수 소유(기업회계기준서 제1027호13항 근거) 미해당 ※ 상기 종속회사중 원익(서안)반도체과기유한공사(중국)은 2013년3월22일(공시기준) 원익머트리얼즈와 계열사인 원익QNC가 70:30 비율로 출자한 중국법인입니다.※ 주요 종속회사 여부에 대한 판단기준은 아래와 같습니다.- 직전연도 자산총액이 지배회사 자산총액의 10% 이상인 종속회사- 직전연도 자산총액이 750억원 이상인 종속회사- 직전사업연도말 자산총액은 2016년 기준입니다. (2) 회사의 법적 및 상업적 명칭당사의 국문 명칭은 주식회사 '원익머트리얼즈' 라고 표기합니다.영문으로는 'WONIK Materials Co.,Ltd.'라 표기합니다 (3) 최대주주의 대표자 성명 직위(상근여부) 출생연도 이문용 대표이사(상근) 1952년 5월 (4) 설립일자 당사는 2006년 12월1일을 기준으로 하여 주식회사 아토의 특수가스 사업부문을 물적분할하여 설립되었으며, 충청북도 청원군에 본점 및 공장을 두고 반도체용 특수가스 및 일반산업용 가스의 충전,제조,정제 및 판매 등을 영위하고 있습니다. (5) 본사의 주소, 전화번호 및 홈페이지1) 본사의 주소: 충북 청주시 청원구 오창읍 과학산업3로 1122) 전화번호: 043-210-43003) 홈페이지 주소: www.wimco.co.kr (6) 중소기업 해당여부당사는 중소기업기본법 제 2조에 의한 중소기업에 해당되지 않습니다.(7) 주요사업의 내용당사는 산업분류상 산업용가스제조업에 속하는 업체로 반도체,디스플레이,LED 산업등에 사용되는 특수가스의 생산을 주요 사업으로 영위하고 있습니다.- 회사가 영위하는 목적사업 목 적 사 업 비 고 1. 반도체용 및 일반 산업가스의 충전, 제조, 정제 및 판매업2. 전기, 전자 및 반도체 재료의 제조, 가공 및 판매업3. 기타 화학제품의 수입 및 제조판매업4. 기타 도.소매업5. 산업용 가스 공급시설의 설계, 제조, 설치 및 판매업6. 부동산 등 임대업7. 위 각호에 관련된 부대사업 (8) 주요 재무지표 (단위: 백만원, %) 연도 자산총액 자본금 자기자본 부채총액 매출액 영업이익 당기순이익 최대주주명 지분율 2016년 253,796 3,122 218,887 34,909 162,648 22,420 13,525 원익홀딩스 46.1 2015년 227,511 3,095 202,783 24,728 181,359 33,331 24,582 원익아이피에스 46.5 2014년 199,067 3,080 177,184 21,883 140,281 27,340 23,822 원익아이피에스 46.5 ※ 상기 재무상황은 별도기준입니다 ◆click◆『주식 소유현황』 삽입 11013#*주식소유현황.dsl 35_주식소유현황 3. 주식 소유현황 (기준일 : 2017년 10월 30일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 ㈜원익머트리얼즈 7,106,128 20.07 최대주주 ㈜원익큐엔씨 2,261,040 6.39 최대주주 특수관계인 ㈜원익 1,808,832 5.11 최대주주 특수관계인 우리사주조합 25,138 0.07 ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11013#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 소액주주현황 (기준일 : 2016.12.31 ) (단위 : 주) 구 분 주주 보유주식 비 고 주주수 비율 주식수 비율 소액주주 6,772 99.9% 17,223,097 62.8% - VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원의 현황 임원 현황 (기준일 : 2017년 10월 30일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 이용한 남 1954년 04월 이사 등기임원 상근 총괄 원익 회장 452,208 - 2014.01 ~ 2020.03.23 오영신 남 1959년 07월 대표이사 등기임원 상근 CEO (주)원익큐브 대표이사 85,909 - 1985.02 ~ 2019.03.24 문경수 남 1964년 11월 전무이사 등기임원 상근 CFO 원익투자파트너스 CFO - - 2016.07 ~ 2020.03.23 장영섭 남 1949년 01월 사외이사 등기임원 비상근 총괄 연합통신 사장 - - 2013.03 ~ 2019.03.24 한원식 남 1970년 01월 사외이사 등기임원 비상근 총괄 서울대학교 병원 암병원 유방센터장 - - 2016.03 ~ 2019.03.24 신경삼 남 1940년 01월 감사 등기임원 상근 총괄 한국조명개발주식회사 대표이사 - - 2013.03 ~ 2019.03.24 직원 현황 (기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 비고 기간의정함이 없는근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 지원 남 44 - - - 44 7.6 1,745,911 39,680 - 지원 여 25 - 1 - 26 5.7 658,114 25,312 - 영업 남 44 - - - 44 5.6 1,691,028 38,432 - 연구 남 4 - - - 4 7.6 123,718 30,929 - 생산 남 13 - - - 13 2.1 223,086 17,160 - 합 계 130 - 1 - 131 6.0 4,441,857 33,907 - 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 천원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 등기임원 5 2,000,000 사외이사포함 감사 1 500,000 - 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 천원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 6 598,030 99,672 - 2-2. 유형별 (단위 : 천원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 3 526,030 175,343 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 2 36,000 18,000 - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 36,000 36,000 - 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 원 ) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - - - - - 해당사항 없음. 2. 산정기준 및 방법 (단위 : ) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 - 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - 해당사항 없음. ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11013#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl IX. 계열회사 등에 관한 사항 당사는 2017년 11월 14일 기준 당사를 제외하고 34개의 계열회사를 가지고 있습니다.가. 기업집단의 명칭: 원 익기업집단에 소속된 회사 회 사 명 업 종 설립년월일 상 장 구 분 사업자등록번호 (주)원익 전자의료기기판매업 1983.10.31 상장(코스닥) 513-81-01732 WONIK QUARTZ TAIWAN(주9) 석영유리가공제조업 1996.09.16 비상장 - (주)위닉스 전자부품 제조업 1997.09.25 비상장 513-81-12689 원익투자파트너스(주) 창업투자 1997.08.16 비상장 314-81-19654 WONIK QUARTZ EUROPE(독일) 석영유리가공제조업 2000.11.21 비상장 - (유)호라이즌캐피탈 자산 평가 관리.운용 1999.12.23 비상장 120-86-05429 (주)원익큐엔씨 석영유리가공제조업 2003.11.12 상장(코스닥) 513-81-31648 WONIK QUARTZ INTER-NATIONAL CORPORATION(미국) 석영유리가공제조업 2005.09.28 비상장 - (주)원익아이피에스 반도체장비제조 2016.04.04 상장(코스닥) 695-81-00374 (주)원익홀딩스 반도체장비제조 1991.09.19 상장(코스닥) 133-81-27249 WONIK IPS USA Inc 반도체장비 AS서비스 2014.08.28 비상장 - (주)원익머트리얼즈 특수가스정제 및 판매 2006.12.01 상장(코스닥) 317-81-02448 WONIIK CORPORATION USA(미국) 부품 수입 판매 1957.10.31 비상장 - 국제전자센터빌딩제일차 유한회사 기타금융 2007.06.19 비상장 104-86-08405 국제전자센터빌딩제이차 유한회사 기타금융 2010.06.09 비상장 104-86-28639 원익아이피에스반도체설비기술유한공사 반도체 설비기술 2008.06.03 비상장 - 원익엘앤디(주) 골프장 운영업 및 유통단지 개발운영 2008.09.09 비상장 226-81-38596 (주)미네박스 소프트웨어개발, 안테나 외 2008.09.18 비상장 214-88-30979 원익(서안)반도체과기유한공사(중국) 반도체용 특수가스 공급 및 반도체 세정 2013.02.20 비상장 - (WONIK(XIAN)SEMICONDUCTOR TECHNOLOGY CO.,LTD) 함양원익반도체무역유한공사(주12) 화물취급장비임대 2017.06.08 비상장 신규 XIAN YANG WONIK SEMICONDUCTOR TRADE CO.,LTD (주)원익큐브 화학제품, 건자재, 인쇄기 1979.06.12 상장(코스닥) 220-81-05078 ㈜원탱크터미널(주11) 위험물품 보관업, 탱크임대업 2017.07.12 비상장 354-81-00814 (주)씨엠에스 랩 화장품, 바이오신약 2009.03.02 비상장 206-86-32439 (주)테라세미콘 (주1) 반도체, 디스플레이, 태양전지 장비제조 2002.03.12 상장(코스닥) 124-81-94031 서안티에르반도체설비무역유한공사 반도체 장비 AS서비스 2013.06.28 비상장 - 쿤산테라디스플레이설비무역유한공사 (주10) 디스플레이 장비 AS서비스 2017.03.08 비상장 - 노바켐유한책임회사 (미) (Nova-kem,LLC.) (주2) 전구체의 제조 및 판매 2012.04.15 비상장 - (주)나노이닉스 (주3) 전도성 고분자의 제조 및 판매 2001.08.17 비상장 206-81-61415 (주)맨텍 (주4) 전자, 통신부품 제조 및 판매 2000.07.01 비상장 504-81-35067 하늘물빛정원 (주5) 음식숙박 및 음식료품 종합소매업 1998.10.25 비상장 305-81-30596 장산 (주5) 농산물 유통,가공,판매 및 구매업 2013.07.1 비상장 305-86-27591 상해신이화장품 유한공사 (주6) 화장품 수입 판매 2015.08.20 비상장 - 원익인사이트㈜ (주7) 경영컨설팅 2015.10.20 비상장 516-88-00158 원익로보틱스 (주8) 로봇소프트웨어, 시뮬레이션, 로봇제조 2004.04.13 비상장 129-86-66649 ㈜파워보이스(주13) 소프트웨어개발, 음성인식, 음성하드웨어, 전자상거래 2002.01.25 비상장 210-81-39168 (주1) 원익홀딩스가 2014년 3월 21일 (주)테라세미콘의 지분 13.15%를 취득함에 따라 (주)테라세미콘을 계열회사에 편입하였습니다. (주2) 원익머트리얼즈가 2014년 10월 2일 노바켐유한책임회사의 지분 50.67%를 취득함에 따라 노바켐유한책임회사를 계열회사에 편입하였습니다. (주3) 원익큐브가 2015년 6월 25일 ㈜나노이닉스의 지분 70.00%를 취득함에 따라 ㈜나노이닉스를 계열회사에 편입하였습니다. (주4) 위닉스가 2015년 4월 28일 ㈜맨텍의 지분 100.00%를 취득함에 따라 ㈜맨텍을 계열회사에 편입하였습니다. (주5) 원익이 2015년 7월 27일 하늘물빛정원 및 장산의 지분을 각각 60.00%를 취득함에 따라 계열회사에 편입하였습니다. (주6) 씨엠에스랩이 2015년 8월 20일 상해신이화장품 유한공사의 지분 100.00%를 취득함에 따라 계열회사에 편입하였습니다. (주7) 원익, 원익큐엔씨,국제전자센터빌딩제이차유한회사가 2015년 10월 20일 원익인사이트의 지분 100.00%를 취득함에 따라 계열회사에 편입하였습니다. (주8) 원익홀딩스가 2016년 4월 11일에 원익로보틱스의 지분 95.71% 취득함에 따라 계열회사에 편입하였습니다. (주8) 기존 계열회사 였던 신원종합개발㈜, 신원레제개발의 경우, 2016년 11월 21일 지분을 모두 매각완료하여 계열회사에서 제외하였습니다. (주9) WONIK TAIWAN QUARTZ는 사명을 WONIK QUARTZ TAIWAN으로 변경하였습니다. (주10) 테라세미콘이 2017년 5월 26일 쿤산테라디스플레이설비무역유한공사의 지분 100.00%를 취득함에 따라 계열회사에 편입하였습니다. (주11) 원익큐브가 2017년 7월 12일 ㈜원탱크터미널의 지분 100.00%를 취득함에 따라 계열회사에 편입하였습니다. (주12) 원익머트리얼즈가 2017년 6월 8일 함양원익반도체무역유한공사의 지분 100.00%를 취득함에 따라 계열회사에 편입하였습니다. (주13) 원익홀딩스는 2017년 8월 2일 ㈜파워보이스 지분 20.96%를 취득함에 따라 계열회사에 편입하였습니다. 나. 계열회사에 관한 사항 (2017년 11월 14일 현재) (주)원익홀딩스 (주5): 원익 지분(23.93%): 이용한 지분(16.10%): 원익큐엔씨 지분(13.02%) 원익투자파트너스㈜ (주)원익홀딩스 지분(78.37%)이용한 지분(7.64%) (주)위닉스(주7) 원익 지분(44.83%)이용한 지분(0.30%)원익큐엔씨 지분(41.80%)(주)위닉스(0.25%)호라이즌캐피탈 (12.82%) (주)원익 이용한 지분(38.09%)호라이즌캐피탈(6.78%) (주)원익머트리얼즈 (주)원익홀딩스 지분(45.69%) (주)원익큐엔씨 이용한 지분(40.35%) WONIK QUARTZ TAIWAN 원익큐엔씨 지분 (61.24%)WONIK TAIWAN QUARTZ (1.36%) WONIK QUARTZ EUROPE 원익큐엔씨 지분 (100.00%) WONIK QUARTZ INTERNATIONAL 원익큐엔씨 지분 (97.88%)WONIK QUARTZ EUROPE 지분 (1.55%) (유)호라이즌캐피탈 이용한 지분(100.00%) WONIK CORPORATION USA 원익 지분(49.00%) 국제전자센터빌딩제일차 유한회사 원익 지분(100.00%) 국제전자센터빌딩제이차 유한회사 (주1) 원익머트리얼즈 (33.33%)(주)원익홀딩스지분(66.66%) 원익아이피에스반도체설비기술유한공사 원익아이피에스지분(100.00%) 원익엘앤디(주) 원익 지분(20.00%)원익큐엔씨 지분(40.00%)(주)원익홀딩스 지분(40.00%) (주)미네박스 위닉스 지분(100%) 함양원익반도체무역유한공사(중국)(주10) ㈜원익머트리얼즈(50.67%) 원익(서안)반도체과기유한공사(중국) (주)원익머트리얼즈 (54.49%)(주)원익큐엔씨(45.51%) (주)원익큐브 (주6) 이용한 지분(1.28%)원익 지분(5.11%)원익큐엔씨 지분 (6.39%)원익머트리얼즈 (20.07%) (주)씨엠에스랩 원익(93.46%) (주)테라세미콘 (주)원익홀딩스 지분 (25.09%) 서안티에르반도체설비무역유한공사 (주)테라세미콘 지분 (100.00%) WONIK IPS USA Inc (주2) 원익아이피에스 지분(100.00%) 노바켐유한책임회사(미) (Nova kem, LLC.) 원익머트리얼즈(50.67%) (주)나노이닉스 원익큐브(70.00%) (주)맨텍 (주)위닉스 지분(100.00%) 하늘물빛정원 원익(60.00%)국제전자센터빌딩제이차유한회사 (10.00%) 농업법인 장산 원익(60.00%)국제전자센터빌딩제이차유한회사 (10.00%) 상해신이화장품 유한공사 (주)씨엠에스 랩 (100.00%) 원익인사이트㈜ 원익(33.33%)원익큐엔씨(33.33%)국제전자센터빌딩제이차유한회사 (33.33%) 원익로보틱스 (주3) (주)원익홀딩스(95.71%) (주)원익아이피에스 (주5) (주)원익홀딩스지분 (32.85%) 쿤산테라디스플레이설비무역유한공사(주8) (주)테라세미콘 지분 (100.00%) (주)원탱크터미널 (주9) ( 주)원익큐브 지분 (100.00%) ㈜파워보이스(주11) ㈜원익홀딩스(20.96%) (주1) 국제전자센터빌딩제이차 유한회사의 경우, 2016년 4월 27일 신원종합개발에서 보유하고 있는 지분 33.3%를 양수하였습니다. 양수도 계약은 2016년 4월 27일 (잔금청산일) 종료되었습니다. (주2) WONIKIPS USA INC의 경우, 2016년 6월 7일 (주)원익홀딩스에서 보유하고 있는 WONIKIPS USA INC의 주식 100%를 양수하는 계약체결을 통하여 원익아이피에스의 연결대상 종속기업으로 추가 되었습니다. 양수도 계약은 2015년 6월 07일 (잔금청산일) 종료 되었습니다.(주3) 원익로보틱스의 경우, 2016년 4월 11일에 지분 95.71%투자하여 계열회사에 편입하였습니다.(주4) 원익홀딩스의 경우, 원익IPS 주식을 공개매수 및 현물출자 유상증자를 2016년 7월 25일 완료하여 최대주주 및 관계회사 지분율이 변경되었습니다. 변경전) 원익 지분(10.16%), 이용한 지분(6.83%), 원익큐엔씨 지분(5.53%) 변경후) 원익 지분(23.93%), 이용한 지분(16.10%), 원익큐엔씨 지분(13.02%)(주5) 원익IPS의 경우, 원익홀딩스가 2016년 7월 25일 공개매수 및 현물출자 유상증자를 완료함으로써 최대주주 및 관계회사 지분율이 변경되었습니다. 변경전) 원익 지분(10.16%), 이용한 지분(6.83%), 원익큐엔씨 지분(5.53%), 원익홀딩스(6.22%)변경후) 원익홀딩스 (32.85%)(주6) 원익큐브의 경우, ㈜씨엠에스랩이 2016년 6월 21일부터 7월 25일까지 보유주식 장내 매도 및 최대주주인 원익머트리얼즈로의 장외매매계약 체결로 최대주주 및 관계회사 지분율이 변경되었습니다. 보고서 작성 기준일(2016.12.31) 현재 변동사항은 하기와 같습니다. 변경전) 이용한 지분(1.28%),원익 지분(5.11%),원익큐엔씨 지분 (6.39%), 원익머트리얼즈 (19.23%), (주)씨엠에스 랩 (1.46%) 변경후) 이용한 지분(1.28%), 원익 지분(5.11%), 원익큐엔씨 지분(6.39%), 원익머트리얼즈(20.07%)(주7) 위닉스의 경우 2016년 7월 13일 2대1 무상감자 후 2016년 9월 5일 제3자유상증자 배정으로 지분율이 변동되었습니다. 변경전) 원익(73.50%), 원익큐엔씨(4.57%), 호라이즌캐피탈(21.02%), 이용한(0.50%), 위닉스(0.07%) 변경후) 원익(44.83%), 원익큐엔씨(41.80%), 호라이즌캐피탈(12.82%), 이용한(0.30%), 위닉스(0.25%)(주8) 쿤산테라디스플레이설비무역유한공사의 경우, 2017년 5월 26일에 지분 100.00%투자하여 계열회사에 편입하였습니다 (주9) 원탱크터미널의 경우, 2017년 7월 12일에 지분 100.00%투자하여 계열회사에 편입하였습니다(주10) 원익머트리얼즈가 2017년 6월 8일 함양원익반도체무역유한공사의 지분 100.00%를 취득함에 따라 계열회사에 편입하였습니다.(주11) 원익홀딩스가 2017년 8월 2일 20.96% 투자하여 계열회사에 편입하였습니다. 다. 임원의 겸직현황 당해년도 분기말 현재 (주)원익큐브의 등기이사 이용한은 (주)원익큐엔씨, (주)원익홀딩스, (주)원익아이피에스, (주)원익머트리얼즈, (주)위닉스, 원익투자파트너스(주), (유)호라이즌캐피탈, (주)원익, (주)테라세미콘의 이사를 겸직하고 있습니다. 또한 오영신 이사는 (주)나노이닉스 등기이사를 겸직하고 있습니다. ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11013#*타법인출자현황.dsl 6_타법인출자현황 타법인출자 현황 (기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, 주, %) 법인명 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 (주)나노이닉스 2015.06.25 신규사업진출 582 896,500 70.00% 0 1,000,000 500 - 1,896,500 83.15 500 1,237 -259 (주)태진로보틱스 2016.09.30 투자 280 280,000 35.00% 283 - - -78 280,000 35.00% 157 1,303 -180 (주)에프이엔터테인먼트 2003.08.13 투자 - - - - 143,200 294 - 143,200 36.41% 233 1,487 -169 (주)원탱크터미널 2017.07.12 신규사업 진출 15,001 - - - 15,100 15,001 - 15,100 100.00% 15,001 43,485 -252 합 계 1,176,500 - 283 1,158,300 15,795 -78 2,334,800 - 15,891 47,512 -860 X. 이해관계자와의 거래내용 1. 대주주등에 대한 신용공여- 해당사항 없음. 2. 대주주와의 자산양수도 등- 해당사항 없음.3. 대주주와의 영업거래 (1) 특수관계자 내역 구분 회사명 회사에 유의적인 영향력을 행사하는 회사 ㈜원익머트리얼즈 관계기업 ㈜태진로보틱스, 에프이엔터테인먼트㈜ 기타의 특수관계자 원익기업집단 계열회사(*), 임직원 (*) 기업회계기준서 제1024호 특수관계자 범위에 포함되지 않으나, 독점규제 및 공정거래에 관한 법률에 따른 동일한 대규모기업집단 소속 회사입니다. (2) 보고기간말 현재 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 중요한 거래내용은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구분 매출 이자수익 매입 기타수익 기타비용 회사에 유의적인 영향력을 행사하는 회사 ㈜원익머트리얼즈 - - - 214 45,465 관계기업 ㈜태진로보틱스 - - 1,400,000 - - 기타의 특수관계자 ㈜원익큐엔씨 - - - 42 530 원익엘앤디㈜ - - - - 5,636 ㈜원익아이피에스 37,600 - - 599 1,354 ㈜씨엠에스랩 1,891 67,752 - 64 22,006 ㈜원익홀딩스 - - - 150 194,476 ㈜원익 250 - - 21 86,105 ㈜테라세미콘 - - - 128 261 ㈜원익로보틱스 - - - 64 - 합 계 39,741 67,752 1,400,000 1,282 355,833 구분 매출 이자수익 매입 기타비용 회사에 유의적인 영향력을 행사하는 회사 ㈜원익머트리얼즈 3,130 - - 50,000 기타의 특수관계자 ㈜씨엠에스랩 - 166,992 - 11,600 원익엘앤디㈜ - - - 9,240 ㈜원익아이피에스 80,200 ㈜원익홀딩스 5,601 56,600 ㈜원익 78,417 합 계 88,931 166,992 - 205,857 (3) 보고기간말 현재 특수관계자와의 중요한 자금거래내용은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구분 유상증자 대여금 기초 대여 회수 당분기말 기타의 특수관계자 ㈜씨엠에스랩 2,800,000 2,800,000 - 기타의 특수관계자 주요경영진 - 71.500 - 18,000 53,500 구분 대여금 기초 대여 회수 전기말 기타의 특수관계자 ㈜씨엠에스랩 3,300,000 - 500,000 2,800,000 기타의 특수관계자 주요경영진 82,500 - 11,000 71,500 (4) 보고기간말 현재 특수관계자와의 중요한 채권 및 채무의 내용은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구분 채권 채무 대여금 기타채권 기타채무 회사에 유의적인 영향력을 행사하는 회사 ㈜원익머트리얼즈 - 60,120 - 관계기업 ㈜태진로보틱스 - 320,000 60,000 기타의 특수관계자 ㈜씨엠에스랩 - 2,080 565 ㈜원익홀딩스 - - 76,558 합계 - 382,200 137,123 구분 채권 채무 대여금 기타채권 기타채무 회사에 유의적인 영향력을 행사하는 회사 ㈜원익머트리얼즈 - 60,120 - 관계기업 ㈜태진로보틱스 - - 238,000 기타의 특수관계자 ㈜씨엠에스랩 2,800,000 - 120 ㈜원익홀딩스 5,197 합계 2,800,000 60,120 243,317 (5) 담보 및 지급보증 내용 해당사항 없음. 4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래- 해당사항 없음. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 (기준일 : ) (단위 : 원) 제 출 처 매 수 금 액 비 고 은 행 금융기관(은행제외) 법 인 기타(개인) 해당사항 없음 ◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11013#*신용보강제공현황.dsl 29_신용보강제공현황 2. 신용보강 제공 현황 (단위 : 원) 발행회사(SPC) 증권종류 발행일자 발행금액 미상환잔액 신용보강 유형 해당사항 없음 ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11013#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl 30_장래매출채권유동화현황및채무비중 3. 장래매출채권 유동화 현황 (단위 : 원) 발행회사(SPC) 기초자산 증권종류 발행일자 발행금액 미상환잔액 해당사항 없음 4. 장래매출채권 유동화채무 비중 (단위 : 원) 당기말 전기말 증감 금액(A) (비중,%) 금액(B) (비중,%) (A-B) 유동화채무 - - 총차입금 매출액 매출채권 해당사항 없음 5. 단기매매차익 발생 및 환수현황 ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11013#*단기매매차익미환수현황.dsl 20_단기매매차익미환수현황 단기매매차익 발생 및 환수현황 (대상기간 : 2012.1.1. ~ 2017.9.30.) (단위 : 건, 원) 증권선물위원회(금융감독원장)으로부터 통보받은단기매매차익 현황 단기매매차익 환수 현황 단기매매차익 미환수 현황 건수 13 12 1 총액 704,495,428 97,425,411 607,070,017 단기매매차익 미환수 현황 (대상기간 : 2012.1.1. ~ 2017.9.30.) (단위 : 원) 차익취득자와 회사의 관계 단기매매차익발생사실통보일 단기매매차익 통보금액 환수금액 미환수금액 반환청구여부 반환청구조치계획 제척기간 공시여부 차익 취득시 작성일 현재 임원 퇴직 2013년 10월 23일 607,070,017 0 607,070,017 - - 2014.11.24 ~ 2017.08.07 (홈페이지) http://www.wonikcube.com 합 계 ( 1 건) 607,070,017 0 607,070,017 ※ 해당 법인의 주주(주권 외의 지분증권이나 증권예탁증권을 소유한 자를 포함)는 그 법인으로 하여금 단기매매차익을 얻은 자에게 단기매매차익의 반환청구를 하도록 요구할 수 있으며, 그 법인이 요구를 받은 날부터 2개월 이내에 그 청구를 하지 아니하는 경우에는 그 주주는 그 법인을 대위(代位)하여 청구할 수 있다(자본시장법시행령 제197조) ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11013#*공모자금의사용내역.dsl 18_공모자금의사용내역 6. 공모자금의 사용내역 (기준일 : 2017년 11월 14일 ) (단위 : 백만원) 구 분 납입일 납입금액 신고서상 자금사용 계획 실제 자금사용 현황 차이발생 사유 등 유상증자 (주주배정후 실권주 일반공모) 2017년 10월 30일 9,800 1. 차입금 상환 : 9,000백만원2. 시설자금 : 800백만원 1. 차입금 상환 : 9,000백만원- 실리콘 공장 이전2018년 2월 중 진행예정 - - - - - - ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11013#*사모자금의사용내역.dsl 19_사모자금의사용내역 7. 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2017.09.30 ) (단위 : 원) 구 분 납입일 납입금액 자금사용 계획 실제 자금사용 현황 차이발생 사유 등 - - - - - - - - - - - - 해당사항 없음 8. 외국지주회사의 자회사 현황 (기준일 : ) (단위 : 원) 구 분 A지주회사 B법인 C법인 D법인 ... 연결조정 연결 후금액 매출액 ( ) 내부 매출액 ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) - 순 매출액 - 영업손익 ( ) 계속사업손익 ( ) 당기순손익 ( ) 자산총액 ( ) 부채총액 ( ) 자기자본 ( ) 자본금 ( ) 감사인 - 감사ㆍ검토의견 - 비 고 해당사항 없음9. 합병등 전후의 재무사항 비교표 ◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11013#*합병등전후의재무사항비교표.dsl 15_합병등전후의재무사항비교표 합병등 전후의 재무사항 비교표 (단위 : 원) 대상회사 계정과목 예측 실적 비고 1차연도 2차연도 1차연도 2차연도 실적 괴리율 실적 괴리율 XX 매출액 - - - - - - - 영업이익 - - - - - - - 당기순이익 - - - - - - - 해당사항 없음 10. 주주총회 의사록 요약 회 차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 제38기 2017.03.24 제1호 의안 : 제38기 재무제표 승인의 건(연결재무제표 포함)제2호 의안 : 정관일부변경의 건제3호 의안 : 사내이사 선임의 건제4호 의안 : 이사보수한도 승인의 건제5호 의안 : 감사보수한도 승인의 건 원안대로 승인 제37기 2016.03.25 제1호 의안 : 제37기 재무제표 승인의 건(연결재무제표 포함)제2호 의안 : 정관일부변경의 건제3호 의안 : 사내이사 선임의 건제4호 의안 : 사외이사 선임의 건제5호 의안 : 감사 선임의 건제6호 의안 : 이사보수한도 승인의 건제7호 의안 : 감사보수한도 승인의 건 원안대로 승인 제36기 2015.03.27 제1호 의안 : 제36기 재무제표 승인의 건(연결재무제표 포함)제2호 의안 : 이사보수한도 승인의 건제3호 의안 : 감사보수한도 승인의 건 원안대로 승인 제35기 2014.03.28 제1호 의안 : 제35기 재무제표 승인의 건(연결재무제표 포함)제2호 의안 : 사내이사 선임의 건제3호 의안 : 이사보수한도 승인의 건제4호 의안 : 감사보수한도 승인의 건제5호 의안 : 임원 퇴직금 지급규정 일부 변경의 건 원안대로 승인 임시주주총회 2013.08.22 제1호 의안 : 정관 일부 변경의 건 원안대로 승인 제 34기 2013.03.22 제1호 의안 : 제34기 재무제표 승인의건제2호 의안 : 정관일부 변경의 건제3호 의안 : 이사 해임의 건제4호 의안 : 이사 선임의 건제5호 의안 : 감사 선임의 건제6호 의안 : 이사보수한도 승인의 건제7호 의안 : 감사보수한도 승인의 건 원안대로 승인 임시주주총회 2013.02.01 제1호 의안 : 정관일부 변경의 건 의결 정족수 미달로 부결 제 33기 2012.03.23 제 1호 의안 : 제 33기 재무상태표, 손익계산서 및 이익잉여금처분계산서(안)승인의 건제 2호 의안 : 정관 일부 변경의 건제 3호 의안 : 이사보수한도 승인의 건제 4호 의안 : 감사보수한도 승인의 건 원안대로 승인 임시주주총회 2011.08.26 제 1호 의안 : 정관 일부 변경의 건제 2호 의안 : 이사 선임의 건제 3호 의안 : 감사선임의 건 원안대로 승인 제 32기 2011.03.24 제1호 의안 : 제 32기 재무상태표, 손익계산서 및 이익잉여금처분계산서(안)(현금배당 100원)승인의 건제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건제3호 의안 : 이사선임의 건제4호 의안 : 이사보수한도 승인의 건제5호 의안 : 감사보수한도 승인의 건 제3호 의안 이사 선임의 건 중 3-1호 조한형이사 선임의 건은 부결(개인사정으로 취임승낙 고사) 나머지 안건 원안대로 승인 임시주주총회 2010.07.30 제1호 의안 : 미가폴리텍(주) 플라스틱제품제조 영업양수도 계약 승인의 건제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건 원안대로 승인 제 31기 2010.03.19 제 1호 의안 : 제 31기 대차대조표, 손익계산서 및 이익잉여금처분계산서 승인의 건제 2호 의안 : 정관 일부 변경의 건제 3호 의안 : 이사 선임의 건제 4호 의안 : 감사 선임의 건제 5호 의안 : 이사보수한도 승인의 건제 6호 의안 : 감사보수한도 승인의 건제 7호 의안 : 임원퇴직금 지급규정 변경의 건 원안대로 승인 제 30기 2009.03.27 제 1호 의안 : 제 30기 대차대조표, 손익계산서 및 이익잉여금처분계산서 승인의 건제 2호 의안 : 정관 일부 변경의 건제 3호 의안 : 이사 선임의 건제 4호 의안 : 이사보수한도 승인의 건제 5호 의안 : 감사보수한도 승인의 건제 6호 의안 : 임원퇴직금 지급규정 변경의 건 원안대로 11. 제재현황 당사는 2012년 12월 13일에 아래와 같이 사유로 불성실공시법인으로 지정되었습니다. 불성실공시법인 지정내역 유형 공시번복 내용 최대주주변경을 수반하는 주식양수도 계약 해지 원공시일 2012-11-15 공시일 2012-11-26 지정예고일 2012-11-26 지정일 2012-12-14 부과벌점 0 공시위반제재금(원) 8,000,000 2. 최근 2년간 불성실공시법인 부과벌점(당해 부과벌점 포함) 0 3. 근거규정 코스닥시장공시규정 제28조, 제32조 및 제34조 12. 합병 등 사후정보(1) 중요한 자산양수도 내용 일자 계약 상대방 계약 내용 계약 목적 2011.09.07 주식회사 유아이 온콜리스 바이오파마 주식회사의 보통주 15,129주를 주당 1,478,601원으로 양수(총 양수도금액은 224억원) 신규사업진출 2011.09.07 이지은 외 3인 경기도 성남시 분당구 수내동 22-2번지에 소재하는 회사 소유의 토지 및 건물 양도(총 양수도금액은 250억원) 부채 감소를 통한 재무구조개선 2013.06.27 CBC외 5개 투자조합 온콜리스 바이오파마 주식회사의 보통주 800,000주를 주당 1,600엔에 양도(총 양수도금액은 151억원) 투자주식 처분에 따른 차익 실현 (2) 중요한 자산양수도 전후의 재무사항 1) 온콜리스 바이오파마 주식회사의 보통주 양수 전후 재무사항 비교표 (단위 : 백만원) 과 목 양수 전 양수 후 증감 자산 Ⅰ. 유동자산 67,674 111,616 43,942 Ⅱ. 비유동자산 45,517 40,953 -4,564 자산총계 113,191 152,569 39,378 부채 Ⅰ. 유동부채 56,821 111,181 54,360 Ⅱ. 비유동부채 18,410 645 -17,765 부채총계 75,231 111,826 36,595 자본 Ⅰ. 납입자본 8,582 8,724 142 Ⅱ. 기타자본항목 9,141 13,236 4,095 Ⅲ. 이익잉여금 20,237 18,783 -1,454 자본총계 37,960 40,743 2,783 - 상기 양수 전 재무제표는 2011년 반기보고서(2011.6.30)를 기준으로 작성되었으며, 양수 후 재무제표는 당해 자산양수도가 반영된 2011년 3분기 분기보고서(2011.9.30)를 기준으로 작성되었습니다. 2) 경기도 성남시 분당구 수내동 22-2번지에 소재하는 회사 소유의 토지 및 건물양도 전후 재무사항 비교표 (단위 : 백만원) 과 목 양수 전 양수 후 증감 자산 Ⅰ. 유동자산 67,674 111,616 43,942 Ⅱ. 비유동자산 45,517 40,953 -4,564 자산총계 113,191 152,569 39,378 부채 Ⅰ. 유동부채 56,821 111,181 54,360 Ⅱ. 비유동부채 18,410 645 -17,765 부채총계 75,231 111,826 36,595 자본 Ⅰ. 납입자본 8,582 8,724 142 Ⅱ. 기타자본항목 9,141 13,236 4,095 Ⅲ. 이익잉여금 20,237 18,783 -1,454 자본총계 37,960 40,743 2,783 - 상기 양도 전 재무제표는 2011년 반기보고서(2011.6.30)를 기준으로 작성되었으며, 양도 후 재무제표는 당해 자산양수도가 반영된 2011년 3분기 분기보고서(2011.9.30)를 기준으로 작성되었습니다. 3) 온콜리스 바이오파마 주식회사의 보통주 양도 전후 재무사항 비교표 (단위 : 백만원) 과 목 양수 전 양수 후 증감 자산 Ⅰ. 유동자산 58,515 73,619 15,104 Ⅱ. 비유동자산 53,407 54,186 779 자산총계 111,922 127,806 15,884 부채 Ⅰ. 유동부채 50,913 44,114 -6,799 Ⅱ. 비유동부채 6,976 6,978 2 부채총계 57,889 51,092 -6,797 자본 Ⅰ. 납입자본 10,199 13,699 3,500 Ⅱ. 기타자본항목 27,495 45,468 17,973 Ⅲ. 이익잉여금 16,339 17,547 1,208 자본총계 54,033 76,714 22,681 - 상기 양도 전 재무제표는 2013년 1분기 분기 보고서(2013.3.31)를 기준으로 작성되었으며, 양도 후 재무제표는 당해 자산양수도가 반영된 2013년 반기보고서(2013.6.30)를 기준으로 작성되었습니다. 13. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 회사는 2017년 8월 21일 주주배정 유상증자를 결의하여 증자대금이 2017년 10월 30일 납입완료되었습니다. 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 2. 전문가와의 이해관계