원익큐브 분기보고서 (2016.03)
3. 연결재무제표 주석

1. 일반사항(1) 지배기업의 개요

(주)원익큐브(이하 "회사"라 함)는 1979년 6월 12일 설립되어 1995년 10월 28일 코스닥시장에 상장한 회사로서, 각종 화학제품의 매매 및 수출입업과 고급 디지털인쇄기 유통업을 주요사업으로 영위하고 있으며, 경기도 성남시 분당구 삼평동을 중심으로 부산지점, 서울지점, 진천공장 및 연구소를 두고 있습니다. 회사는 경영합리화를 위하여 건축자재의 매매 및 수출입업을 주요사업으로 영위하는주식회사 이영을 1998년 12월 31일자로 흡수합병하였습니다. 또한, 회사는 2013년8월 22일자 임시주주총회를 통하여 상호를 주식회사 후너스에서 주식회사 원익큐브로 변경하였습니다. 회사의 설립시 자본금은 10,000천원이었으나 수 차례의 증자를 거쳐 당기말 현재 자본금은 13,699,953천원이며, 주요 주주구성은 다음과 같습니다. (단위 : 주,%)

주주명	당분기	전기

주식수(주)	지분율(%)	주식수(주)	지분율(%)

(주)원익머트리얼즈 등 특수관계자	9,857,300	35.97	9,857,300	35.97

자기주식	4,835	0.02	4,835	0.02

기타	17,537,771	64.01	17,537,771	64.01

합 계	27,399,906	100.00	27,399,906	100.00

(2) 종속기업의 개요1) 현황종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 기업명 지분율(%) 소재지 보고기간종료일 업종 지배력판단근거 ㈜나노이닉스 70.00% 대한민국 2016.3.31 제조 및 서비스 의결권과반수보유 기업명 지분율(%) 소재지 보고기간종료일 업종 지배력판단근거 ㈜나노이닉스 70.00% 대한민국 2015.12.31 제조 및 서비스 의결권과반수보유 2) 요약재무정보종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 기업명 자산 부채 자본 매출 당기순손익 총포괄손익 ㈜나노이닉스 1,244,516 1,116,726 127,790 410,179 (123,394) (123,394) (단위 : 천원) 기업명 자산 부채 자본 매출 당기순손익 총포괄손익 ㈜나노이닉스 830,271 579,087 251,184 2,332,815 (450,270) (450,270) 2. 중요한 회계정책연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며 연결재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다. 연결재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다. (1) 회계정책의 변경과 공시 1) 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서 연결실체가 2015년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및해석서는 다음과 같습니다. (가) 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정동 개정 내용에 따르면, 근무연수와 독립적인 기여금액을 관련 근무용역이 제공되는 해당기간의 근무원가의 감소로 인식할 수 있도록 허용하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 연결실체는 상기 개정 내용이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없는 것으로 판단하고 있습니다.(나) 한국채택국제회계기준 2010-2012 연차개선기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'과 관련하여 가득조건과 시장조건의 정의를 개정하고 성과조건과 용역제공조건의 정의를 추가하는 개정내용을 포함하여 기업회계기준서 제1103호 '사업결합', 기업회계기준서 제1108호 '영업부문' 및 기업회계기준서 제1024호 '특수관계자 공시' 등에 대한 일부 개정내용이 있습니다. 연결실체는 상기 개정 내용이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없는 것으로 판단하고 있습니다. (다) 한국채택국제회계기준 2011-2013 연차개선기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 의 적용범위에 '공동약정 자체의 재무제표에서 공동약정의 구성에 대한 회계처리'는 제외되는 개정내용을 포함하여 기업회계기준서 제1113호 '공정가치측정'과 기업회계기준서 제1040호 '투자부동산' 등에 대한 일부 개정내용이 있습니다. 연결실체는 상기 개정 내용이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없는 것으로 판단하고 있습니다.2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 보고기간말 현재 제정ㆍ공표되었으나 2015년 1월 1일 이후 시작하는 회계기간에 시행일이 도래하지 아니하였고, 연결실체가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (가) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정개정기준서는 자산의 사용을 포함하는 활동에서 창출되는 수익에 기초한 감가상각방법은 적절하지 않다는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 개정내용은 2016년 1월 1일 이후 개시되는 회계기간부터 적용될 예정이며 조기 적용이 허용됩니다. 연결실체는 상기 개정기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할것으로 예상하고 있습니다.(나) 기업회계기준서 제1038호 '무형자산' 개정개정기준서는 무형자산이 수익의 측정치로 표현되거나 수익과 무형자산의 경제적효익 소비 간에 밀접한 상관관계가 있음을 제시할 수 있는 경우에 해당하는 제한된 상황이 아니라면 무형자산의 사용을 포함하는 활동에서 창출되는 수익에 기초한 상각방법은 반증할 수 없는 한 적절하지 않다는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 개정내용은 2016년 1월 1일 이후 개시되는 회계기간부터 적용될 예정이며 조기 적용이 허용됩니다. 연결실체는 상기 개정기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.(다) 기업회계기준서 제1111호 '공동약정' 개정개정기준서는 기업이 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'에서 정의된 사업에 해당하는 활동이 이루어지는 공동영업에 대한 지분을 취득할 때, 공동영업에 대한 자신의지분과 관련하여 인식하는 자산, 부채, 수익 및 비용에 따른 자신의 몫에 해당하는 부분에 대하여 이 기준서의 지침과 상충되지 않는 기업회계기준서 제1103호와 그 밖의기준서의 사업결합 회계에 대한 모든 원칙을 적용하고, 사업결합과 관련된 이러한 기준서에서 요구하는 정보를 공시하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 개정내용은 2016년 1월 1일 이후 개시되는 회계기간부터 적용될 예정이며 조기 적용이 허용됩니다. 연결실체는 상기 개정기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. (라) 기업회계기준서 제1110호, 1112호 및 1028호 '투자기업: 연결 예외 적용' 개정개정기준서 제1110호 및 제1028호는 연결 예외 적용 조건 및 지분법 적용 면제 조건에 '지배기업 및 기업의 최상위 지배기업이나 중간 지배기업이 한국채택국제회계기준을 적용하여 작성한 공용 가능한 재무제표에 종속기업을 공정가치로 측정하여 당기손익에 반영한 경우'를 포함하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 그리고 개정기준서 제1112호는 모든 종속기업을 공정가치로 측정하고 당기손익에 반영하여 재무제표를 작성하는 투자기업은 투자기업과 관련된 공시사항을 표시하여야 하는 것을주요 내용으로 하고 있습니다. 동 개정 내용은 2016년 1월 1일 이후 개시되는 회계기간부터 적용될 예정이며 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 상기 개정기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.(마) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 제정기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체합니다. 이 기준서는 금융자산이 속하는 사업모형과 계약상 현금흐름특성에 기초하여 금융자산을 분류, 금융상품의 손상을 기대신용손실로 인식, 위험회피회계에 적격한 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 등을 주요 내용으로 하고있습니다. 동 제정 내용은 2018년 1월 1일 이후 개시되는 회계기간부터 적용될 예정이며 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 상기 제정 기준서의 영향을 검토 중에 있습니다.(바) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 제정기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 기업회계기준서 제1011호 '건설계약', 제1018호 '수익', 기업회계기준해석서 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전', 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래'를 대체합니다. 이 기준서에 따르면 기업이 고객에게 약속한 재화나 용역의 이전을 나타내도록 해당 재화나 용역의 대가로 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 대가를 반영한 금액으로 수익을 인식하는 것을 핵심원칙으로 하고 있으며 이러한 핵심원칙에 따라 수익을 인식하기 위해서 5단계 분석을 제시하고 있습니다. 동 제정 내용은 2018년 1월 1일 이후 개시되는 회계기간부터 적용될 예정이며 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 상기 제정 기준서의 영향을 검토 중에 있습니다.(사) 한국채택국제회계기준 2012-2014 연차개선기업회계기준서 제1105호 '매각예정비유동자산과 중단영업'과 관련하여 소유주에 대한 분배계획의 변경에 대한 회계처리와 매각예정(소유주에 대한 분배예정)에서 소유주에 대한 분배예정(매각예정)으로 자산(또는 처분자산집단)을 직접 재분류하는 경우의 회계처리를 추가하는 개정내용을 포함하여 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시', 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 및 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 대한 일부 개정내용이 있습니다. 동 개정내용은 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용될 예정이며 조기 적용이 허용됩니다. 연결실체는 상기 개정기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고있습니다. 상기 (가)내지 (사)에서 언급된 기준서 외에도 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 등 일부 개정기준서가 존재하지만, 연결실체는 해당 개정기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. 3) 온실가스배출권'온실가스 배출권 할당 및 거래제도'와 관련하여 연결실체가 온실가스 배출권과 배출부채에 대해 당기 부터 새롭게 적용한 회계정책은 아래와 같습니다. 온실가스 배출권은 정부에서 무상으로 할당받은 배출권과 매입 배출권으로 구성됩니다. 배출권은 매입원가에 취득에 직접 관련되어 있고 정상적으로 발생하는 그 밖의 원가를 가산하여 인식하고 있습니다. 배출권은 최초 인식 후에 원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다. 온실가스를 배출한 결과 발생하는 배출부채는 정부에 제출할 해당 이행연도 분으로 보유한 배출권의 장부금액과 보유한 배출권 수량을 초과하는 배출량에 대해 해당 의무를 이행하는 데에 소요되는 지출에 대한 보고기간말 현재 최선의 추정치을 더하여 측정하고 있습니다. (2) 재무제표 작성기준1) 회계기준연결재무제표는 주식회사의 외부감사에 관한 법률 제13조 제1항 제1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 2) 측정기준연결재무제표는 금융상품 등 아래의 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. 3) 기능통화와 표시통화연결재무제표는 지배기업의 기능통화이면서 표시통화인 "원(KRW)"으로 표시되고 있으며 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 "원(KRW)" 단위로 표시되고 있습니다. (3) 연결기준종속기업은 연결실체의 지배를 받고 있는 기업이며, 연결실체는 피투자자에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고 피투자자에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미치는 능력이 있을 때 피투자자를 지배합니다. 연결실체가 다른 기업에 대한 지배력을 평가할 때는 다른 당사자가 보유한 잠재적 의결권뿐만 아니라 자신이 보유한 잠재적 의결권도 고려하고 있습니다. 연결재무제표는 지배기업과 종속기업의 자산, 부채, 자본, 수익, 비용 및 현금흐름을 같은 항목별로 합산하고, 지배기업의 각 종속기업에 대한 투자자산의 장부금액과 각 종속기업의 자본 중 지배기업지분을 상계(제거)하며, 연결실체 내 기업간의 거래와 관련된 연결실체 내의 자산과 부채, 자본, 수익, 비용 및 현금흐름을 모두 제거하여 작성되고 있으며, 종속기업의 수익과 비용은 연결실체가 종속기업에 대해 지배력을 획득하는 시점부터 지배력을 상실하기 전까지 연결재무제표에 포함되고 있습니다 연결재무제표를 작성할 때 사용되는 지배기업과 종속기업의 재무제표는 동일한 보고기간종료일을 가집니다. 지배기업의 보고기간종료일과 종속기업의 보고기간종료일이 다른 경우, 종속기업은 연결재무제표를 작성하기 위하여 지배기업이 종속기업의 재무정보를 연결할 수 있도록 지배기업의 재무제표와 동일한 보고기간종료일의 추가적인 재무정보를 작성하고 있습니다. 다만, 종속기업이 실무적으로 적용할 수 없는 경우, 지배기업은 종속기업의 재무제표일과 연결재무제표일 사이에 발생한 유의적인거래나 사건의 영향을 조정한 종속기업의 가장 최근의 재무제표를 사용하여 종속기업의 재무정보를 연결하며, 어떠한 경우라도 종속기업의 재무제표일과 연결재무제표일의 차이는 3개월을 초과하지 않고 있으며, 보고기간의 길이 그리고 재무제표일의 차이는 매 기간마다 동일하게 적용하고 있습니다. 연결실체는 연결재무제표 작성시 연결실체를 구성하는 기업이 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래와 사건에 대하여 연결재무제표에서 채택한 회계정책과 다른 회계정책을 사용한 경우에는 연결실체의 회계정책과 일치하도록 그 재무제표를 적절히 수정하여 연결재무제표를 작성하고 있습니다. 비지배지분은 연결재무상태표에서 자본에 포함하되 지배기업의 소유주지분과는 구분하여 별도로 표시하고 있습니다. 당기순손익과 기타포괄손익의 각 구성요소는 지배기업의 소유주와 비지배지분에 귀속되며, 비지배지분이 부(-)의 잔액이 되더라도 총포괄손익은 지배기업의 소유주와 비지배지분에 귀속되고 있습니다. 종속기업에 대한 지배기업의 소유지분이 변동한 결과로 지배기업이 종속기업에 대한지배력을 상실하지 않는다면, 그것은 자본거래(즉, 소유주로서의 자격을 행사하는 소유주와의 거래)로 회계처리하고 있습니다. 지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 상실한 경우 연결재무상태표에서 종전의 종속기업에 대한 자산과 부채를 제거하고, 종전의 종속기업에 대한 잔존 투자는 지배력을상실한 때의 공정가치로 인식하며, 그러한 투자 및 종전의 종속기업과 주고 받을 금액에 대해서는 관련 한국채택국제회계기준에 따라 후속적으로 회계처리하고 있으며,종전의 지배지분에 귀속되는 지배력 상실 관련 손익을 인식하고 있습니다. (4) 사업결합 연결실체는 사업결합에 대하여 취득법을 적용하여 취득일 현재 영업권과 분리하여 식별가능한 취득 자산, 인수 부채 및 피취득자에 대한 비지배지분을 인식하고 있습니다. 연결실체는 식별가능한 취득 자산과 인수 부채를 취득일의 공정가치로 측정하며 취득관련원가는 원가가 발생하고 용역을 제공받은 기간에 비용으로 회계처리하고 있습니다. 취득일에 피취득자에 대한 비지배지분의 요소가 현재의 지분이며 청산시 보유자에게 기업 순자산의 비례적 몫에 대하여 권리를 부여하고 있는 경우 공정가치 혹은피취득자의 식별가능한 순자산에 대해 인식한 금액 중 현재의 지분상품의 비례적 몫중 하나의 방법으로 측정하고 있으며, 그 밖의 모든 비지배지분 요소는 한국채택국제회계기준에서 측정기준을 달리 요구하는 경우가 아니라면 취득일의 공정가치로 측정하고 있습니다. 일부 자산과 부채는 공정가치가 아닌 다른 한국채택국제회계기준에 따라 인식하고 측정하며 이에 영향을 받는 자산과 부채로는 사업결합으로 인한 취득 자산과 인수 부채에서 발생하는 이연법인세 자산이나 부채(기업회계기준서 제1012호 법인세), 피취득자의 종업원급여약정과 관련된 자산 및 부채(기업회계기준서 제1019호 종업원급여), 피취득자의 주식기준보상거래와 관련된 또는 피취득자의 주식기준보상을 취득자 자신의 주식기준보상으로 대체하는 경우와 관련된 부채 또는 지분상품(기업회계기준서 제1102호 주식기준보상) 및 매각예정자산으로 분류된 취득 비유동자산 또는 처분자산집단(기업회계기준서 제1105호 매각예정비유동자산과 중단영업) 등이 있습니다. 취득자가 피취득자에 대한 교환으로 이전한 대가에는 조건부 대가 약정으로 인한 자산이나 부채를 모두 포함하며 취득일의 공정가치로 인식하고 있습니다. 취득일 이후 측정기간 동안의 조정이 아닌 조건부 대가의 공정가치 변동과 관련하여 자본으로 분류된 조건부 대가는 재측정하지 않으며 그 후속 정산은 자본 내에서 회계처리하고, 자산이나 부채로 분류된 조건부 대가의 경우 금융상품이며 기업회계기준서 제1039호의 적용범위에 해당하는 경우, 공정가치로 측정하고 그 결과로 생긴 차손익은 동 기준서에 따라 당기손익이나 기타포괄손익으로 인식하고 그 외의 경우 기업회계기준서 제1037호 또는 그 밖의 적절한 한국채택국제회계기준서에 따라 회계처리하고 있습니다. 연결실체는 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액 및 단계적으로 이루어지는 사업결합의 경우 연결실체가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치의 합계금액이 취득일의 식별가능한 취득 자산과 인수 부채의 순액을 초과하는 경우 그 초과금액을 영업권으로 인식하며, 미달하는 경우 모든 취득 자산과인수 부채를 정확하게 식별하였는지에 대해 재검토하고 염가매수차익을 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단계적으로 이루어지는 사업결합에서, 연결실체는 이전에 보유하고 있던 피취득자에대한 지분을 취득일의 공정가치로 재측정하고 그 결과 차손익이 있다면 당기손익으로 인식하며, 이전의 보고기간에 연결실체가 피취득자에 대한 지분의 가치변동을 기타포괄손익으로 인식한 금액에 대해 연결실체가 이전에 보유하던 지분을 직접 처분한다면 적용하였을 동일한 근거로 인식하고 있습니다. 사업결합에 대한 최초 회계처리가 사업결합이 발생한 보고기간 말까지 완료되지 못한다면, 연결실체는 회계처리가 완료되지 못한 항목의 잠정 금액을 연결재무제표에 보고하고, 측정기간 동안에 취득일 현재 존재하던 사실과 상황에 대하여 새롭게 입수한 정보가 있는 경우 연결실체는 취득일에 이미 알았더라면 취득일에 인식한 금액의 측정에 영향을 주었을 그 정보를 반영하기 위하여 취득일에 인식한 잠정금액을 소급하여 조정하고 있으며, 식별가능한 자산(부채)으로 인식한 잠정 금액의 증가(감소)를 영업권의 감소(증가)로 인식하고 있습니다.(5) 공동약정 연결실체는 둘 이상의 당사자들이 공동지배력을 보유하는 공동약정에 대하여 약정의구조와 법적 형식, 약정 당사자들에 의해 합의된 계약상 조건 등 권리와 의무를 고려하여, 약정의 공동지배력을 보유하는 당사자들이 약정의 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 갖는 공동약정은 공동영업으로, 약정의 공동지배력을 보유하는 당사자들이 약정의 순자산에 대한 권리를 갖는 공동약정은 공동기업으로 분류하고 있습니다. 공동영업에 대해서는 특정 자산, 부채, 수익 및 비용에 적용가능한 관련 IFRS에 따라약정에 대한 자신의 지분과 관련된 자산과 부채를 인식하고 측정(그리고 관련 수익과비용을 인식)하며, 공동기업에 대해서는 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'에 따라 지분법을 사용하여 그 투자자산을 인식하고 회계처리하고 있습니다. (6) 관계기업과 공동기업에 대한 투자 연결실체는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자에 대하여 매각예정으로 분류되는 경우 등을 제외하고는 지분법을 적용하여 회계처리하고 있습니다. 관계기업은 연결실체가 유의적인 영향력을 보유하는 기업으로, 연결실체가 유의적인영향력을 보유하는지를 평가할 때에는, 다른 기업이 보유한 잠재적 의결권을 포함하여 현재 행사할 수 있거나 전환할 수 있는 잠재적 의결권의 존재와 영향을 고려하고 있습니다. 지분법은 관계기업이나 공동기업에 대한 투자를 최초에 원가로 인식하고, 취득시점 이후 발생한 피투자자의 순자산 변동액 중 연결실체의 몫을 해당 투자자산에 가감하여 보고하고 있습니다. 연결실체의 당기순손익에는 피투자자의 당기순손익 중 투자자의 몫에 해당하는 금액을 포함하고 있으며, 연결실체의 기타포괄손익에는 피투자자의 기타포괄손익 중 투자자의 몫에 해당하는 금액을 포함하고 있습니다. 투자자산을 취득한 시점에 투자자산의 원가와 피투자자의 식별가능한 자산과 부채의순공정가치 중 연결실체의 몫에 해당하는 금액과의 차이 중 관계기업이나 공동기업에 관련된 영업권은 해당 투자자산의 장부금액에 포함하고 영업권의 상각은 수행하지 않고 있으며, 피투자자의 식별가능한 자산과 부채의 순공정가치 중 기업의 몫이 투자자산의 원가를 초과하는 부분은 투자자산을 취득한 회계기간의 관계기업이나 공동기업의 당기순손익 중 연결실체의 몫을 결정할 때 수익에 포함하고, 취득한 후 발생하는 관계기업이나 공동기업의 당기순손익 중 연결실체의 몫을 적절히 조정하는 회계처리를 수행하고 있습니다. 연결실체와 그 관계기업이나 공동기업 사이의 '상향'거래나 '하향'거래에서 발생한 손익에 대하여 연결실체는 그 관계기업이나 공동기업에 대한 지분과 무관한 손익까지만 인식하고 있습니다. 지분법을 적용하기 위하여 사용하는 관계기업이나 공동기업 재무제표의 보고기간종료일이 연결실체 재무제표의 보고기간종료일과 다른 경우에는 연결실체 재무제표의 보고기간종료일과 관계기업이나 공동기업 재무제표의 보고기간종료일 사이에 발생한 유의적인 거래나 사건의 영향을 반영하고 있으며, 이 경우 연결실체의 보고기간종료일과 관계기업이나 공동기업의 보고기간종료일 간의 차이는 3개월 이내이며, 보고기간의 길이 그리고 보고기간종료일의 차이는 매 기간마다 동일하게 적용하고 있습니다. 연결실체는 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래와 사건에 대하여 동일한 회계정책을 적용하여 재무제표를 작성하고 있습니다. 관계기업이나 공동기업이 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래와 사건에 대하여 연결실체의 회계정책과 다른 회계정책을 사용한 경우, 연결실체가 지분법을 적용하기 위하여 관계기업이나 공동기업의 재무제표를 사용할 때 관계기업이나 공동기업의 회계정책을 연결실체의 회계정책과 일관되도록 처리하고 있습니다. 관계기업이나 공동기업의 손실 중 연결실체의 지분이 관계기업이나 공동기업에 대한투자지분과 같거나 초과하는 경우, 연결실체는 해당 투자지분 이상의 손실에 대하여 인식을 중지하고 있습니다. 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분은 지분법을 사용하여 결정되는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자자산의 장부금액과 실질적으로 기업의 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분 항목을 합한 금액이며, 연결실체의 지분이 '영(0)'으로 감소된 이후 추가 손실분에 대하여연결실체는 법적의무 또는 의제의무가 있거나 관계기업이나 공동기업을 대신하여 지급하여야 하는 경우, 그 금액까지만 손실과 부채로 인식하고 있으며, 만약 관계기업이나 공동기업이 추후에 이익을 보고할 경우 연결실체는 자신의 지분에 해당하는 이익의 인식을 재개하되, 인식하지 못한 손실을 초과한 금액만을 이익으로 인식하고 있습니다. 연결실체는 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자자산에 대하여 추가적인 손상차손을 인식할 필요가 있는지 결정하기 위하여 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 적용하고 있습니다. 관계기업이나 공동기업에 대한 투자 장부금액의 일부를 구성하는 영업권은 분리하여 인식하지 않으므로 별도의 손상검사를 하지 않고 있으며, 그 대신에 투자자산이 손상될 수도 있는 징후가 나타날 때마다 투자자산의 전체 장부금액을 단일 자산으로서 회수가능액(순공정가치와 사용가치 중 큰 금액)과 비교하여 손상검사를 하고 있습니다. 이러한 상황에서 인식된 손상차손은 관계기업이나 공동기업에 대한 투자 장부금액의 일부를 구성하는 어떠한 자산(영업권 포함)에도 배분하지 않고 있으며, 이 손상차손의 모든 환입은 이러한 투자자산의 회수가능액이 후속적으로 증가하는 만큼 인식하고 있습니다. 연결실체는 투자가 관계기업이나 공동기업의 정의를 충족하지 못하게 된 시점부터 지분법의 사용을 중단하고 있습니다. 피투자기업이 종속기업이 되는 경우 그 투자를 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'과 제1110호 '연결재무제표'에 따라 회계처리하고 있습니다. 종전 관계기업이나 공동기업에 대한 잔여 보유 지분이 금융자산인 경우, 잔여 보유 지분을 공정가치로 측정하며, 잔여 보유 지분의 공정가치와 관계기업이나 공동기업에 대한 지분의 일부 처분으로 발생한 대가의 공정가치와 지분법을 중단한 시점의 투자자산의 장부금액과의 차이를 당기손익으로 인식하고 있습니다. 지분법의 사용을 중단한 경우, 그 투자와 관련하여 기타포괄손익으로 인식한 모든 금액에 대하여 연결실체는 피투자자가 관련 자산이나 부채를 직접 처분한 경우의 회계처리와 동일한 기준으로 회계처리하고 있습니다. (7) 외화환산연결실체는 서로 다른 기능통화를 사용하는 개별기업으로 구성되어 있으며 연결재무제표를 작성하기 위하여 각 개별기업의 경영성과와 재무상태를 지배기업의 기능통화이면서 표시통화인 "원화(KRW)"로 표시하고 있습니다. 1) 외화거래기능통화로 외화거래를 최초로 인식하는 경우에 거래일의 외화와 기능통화 사이의 현물환율을 외화금액에 적용하여 기록하며, 보고기간말 화폐성 외화항목은 마감환율로 환산하며, 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하고, 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고 있습니다. 화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 화폐성항목의 환산에 사용한 환율이 회계기간 중 최초로 인식한 시점이나 전기의 재무제표 환산시점의 환율과 다르기 때문에 생기는 외환차이는 그 외환차이가 생기는 회계기간의 손익으로 인식하고 있으며, 일정요건을 충족하는 위험회피회계를 적용하는 외환차이(해외사업장에 대한 순투자의 위험회피 중 위험회피에 효과적인 부분 및 현금흐름위험회피수단의 요건을 갖춘 화폐성항목에 대한 외환차이 중 위험회피에 효과적인 부분 등)는 기타포괄손익으로 보고하고 있습니다. 연결실체가 해외사업장으로부터 수취하거나 해외사업장에 지급할 화폐성항목 중에서 예측할 수 있는 미래에 결제할 계획이 없고 결제될 가능성이 낮은 항목은 실질적으로 그 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 외환차이는 기타포괄손익으로 인식하고 관련 순투자의 처분시점에 자본에서 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 비화폐성항목에서 생긴 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에 그 손익에 포함된환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하며, 비화폐성항목에서 생긴 손익을 당기손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고있습니다. 2) 해외사업장의 환산서로 다른 기능통화(초인플레이션 경제의 통화가 아님)를 사용하는 개별기업으로 구성되는 연결실체는 연결재무제표를 작성하기 위하여 각 개별기업의 경영성과와 재무상태를 연결실체의 표시통화로 환산하고 있습니다. 해외사업장의 재무상태표의 자산과 부채는 해당 보고기간말의 마감환율로 환산하며,포괄손익계산서의 수익과 비용은 해당기간의 평균환율로 환산하고, 환산에서 생기는외환차이의 누계액은 해외사업장이 처분될 때까지기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 연결실체가 지분을 전부 소유하고 있지는 않지만 연결실체에 포함되는 해외사업장과 관련된 외환차이 중 비지배지분으로 인해 발생하는 외환차이의 누계액은 연결재무상태표의 비지배지분으로 배분하여 인식하고 있습니다. 해외사업장의 취득으로 생기는 영업권과 자산·부채의 장부금액에 대한 공정가치 조정액은 해외사업장의 기능통화로 표시하고 마감환율로 환산하고 있으며, 해외사업장을 처분하는 경우에는 기타포괄손익과 별도의 자본항목으로 인식한 해외사업장관련 외환차이의 누계액은 해외사업장의 처분손익을 인식하는 시점에 자본에서 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 3) 해외사업장의 처분 또는 일부 처분해외사업장을 처분하는 경우(해외사업장에 대한 연결실체의 전체지분의 처분뿐만 아니라 해외사업장을 포함한 종속기업에 대한 지배력을 상실하는 경우, 해외사업장을 포함한 관계기업에 대한 중대한 영향력을 상실하는 경우 및 해외사업장을 포함한 공동지배기업에 대한 공동지배력을 상실하는 경우를 포함)에는 기타포괄손익과 별도의자본항목으로 인식한 해외사업장관련 외환차이의 누계액은 해외사업장의 처분손익을 인식하는 시점에 자본에서 당기손익으로 재분류하고 있으며, 해외사업장을 포함한 종속기업의 처분시 비지배지분에 귀속되는 그 해외사업장과 관련된 외환차이의누계액은 제거하지만 당기손익으로 재분류하지는 않고 있습니다. 해외사업장을 포함한 종속기업을 일부 처분시 기타포괄손익에 인식된 외환차이의 누계액 중 비례적 지분을 그 해외사업장의 비지배지분으로 재귀속시키고 있으며, 이 외의 경우에는 해외사업장을 일부 처분한 때에 기타포괄손익에 인식된 외환차이의 누계액 중 비례적 지분만을 당기손익으로 재분류하고 있습니다. (8) 현금및현금성자산연결실체는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높은 단기 투자자산으로서 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으며 다만 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함하고 있으며, 금융회사의 요구에 따라 즉시 상환하여야 하는 당좌차월은 현금및현금성자산의 구성요소에 포함하고 있습니다. (9) 금융상품1) 금융자산연결실체는 기업회계기준서 제1039호의 적용대상이 되는 금융자산에 대하여 계약당사자가 되는 때에만 연결재무상태표에 인식하고 있으며, 금융자산의 정형화된 매입이나 매도는 매매일 또는 결제일에 인식하고 있습니다. 연결실체는 금융자산의 최초 인식시점에 그 성격과 보유목적에 따라 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 대여금 및 수취채권, 매도가능금융자산으로 분류하고 있습니다. 금융자산은 최초인식시 공정가치로 측정하고 있으며, 당기손익인식금융자산이 아닌 경우 당해 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초인식하는 공정가치에 가산하여 측정하고 있습니다. (가) 당기손익인식금융자산단기매매금융자산이거나 최초 인식시점에 당기손익인식금융자산으로 지정하는 경우 당기손익인식금융자산으로 분류하며, 최초 인식시점에서 취득과 직접 관련되는 거래원가는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당기손익인식금융자산은 연결재무상태표에 공정가치로 표시하고 있으며 공정가치 변동에 따른 손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. (나) 만기보유금융자산만기가 고정되었고 지급금액이 확정되었거나 결정가능한 비파생금융자산으로서 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우 만기보유금융자산으로 분류하며, 최초 인식 후 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. (다) 대여금 및 수취채권지급금액이 확정되었거나 결정가능하며 활성시장에서 가격이 공시되지 않는 비파생금융자산은 대여금 및 수취채권으로 분류하며, 최초 인식 후 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. (라) 매도가능금융자산매도가능항목으로 지정한 비파생금융자산 또는 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 대여금 및 수취채권으로 분류되지 않는 비파생금융자산은 매도가능금융자산으로 분류하며, 최초 인식 후 공정가치로 측정하고 있습니다. (마) 금융자산의 제거연결실체는 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸한 경우, 혹은 금융자산의 현금흐름을 수취할 계약상 권리를 양도한 경우 등으로서 연결실체가 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하거나 연결실체가 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 아니하고 이전하지도 아니하면서 연결실체가금융자산을 통제하고 있지 아니한 경우에 금융자산을 제거하고 있습니다. 2) 금융자산의 손상연결실체는 금융자산(또는 금융자산의 집합)의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고, 최초인식 후 하나 이상의 손상사건이 발생한 결과손상되었다는 객관적인 증거가 있으며, 그 손상사건이 신뢰성 있게 추정할 수 있는 금융자산(또는 금융자산의 집합)의 추정미래현금흐름에 영향을 미친 경우 상각후원가를 장부금액으로 하는 금융자산, 원가를 장부금액으로 하는 금융자산 및 매도가능 금융자산에 대하여 손상차손을 인식하고 있습니다. (가) 상각후원가를 장부금액으로 하는 금융자산상각후원가를 장부금액으로 하는 대여금 및 수취채권이나 만기보유금융자산에서 손상이 발생하였다는 객관적 증거가 있는 경우, 손상차손은 당해 자산의 장부금액과 최초의 유효이자율(최초인식시점에 계산된 유효이자율)로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치의 차이로 측정하고 있습니다. 이 경우 아직 발생하지 아니한 미래의 대손은미래예상현금흐름에 포함하지 아니하며 손상차손은 당해 자산의 장부금액에서 직접 차감하거나 충당금계정을 사용하여 차감하고 당기손익으로 인식하고 있습니다. 후속기간 중 손상차손의 금액이 감소하고 그 감소가 손상을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 이미 인식한 손상차손을 직접 환입하거나 충당금을 조정하여 환입하며, 회복 후 장부금액은 당초 손상을 인식하지 않았다면 회복일 현재인식하였을 상각후원가를 초과하지 않도록 하고 있으며 환입한 금액은 당기손익으로인식하고 있습니다. (나) 원가를 장부금액으로 하는 금융자산공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어서 공정가치를 장부금액으로 하지 않는, 공시가격이 없는 지분상품이나, 공시가격이 없는 이러한 지분상품과 연계되어 있으며 그 지분상품의 인도로 결제되어야 하는 파생상품자산에 대하여 손상발생의 객관적인 증거가 있다면, 손상차손은 유사한 금융자산의 현행 시장수익율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치와 장부금액의 차이로 측정하며, 이러한 손상차손은 환입하지 아니하고 있습니다. (다) 매도가능금융자산공정가치 감소액을 기타포괄손익으로 인식하는 매도가능금융자산에 대하여 손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우 기타포괄손익으로 인식한 누적손실은 당해 자산이 제거되지 않더라도 재분류조정으로 자본에서 당기손익으로 재분류하며, 당기손익으로 재분류하는 누적손실은 공정가치가 취득원가(원금 상환액과 상각액 반영 후 순액)에 미달하는 금액에서 이전 기간에 이미 당기손익으로 인식한 당해 금융자산의 손상차손을 차감한 금액으로 산정하고 있습니다. 매도가능지분상품에 대하여 당기손익으로 인식한 손상차손은 당기손익으로 환입하지 아니하며, 후속기간에 매도가능채무상품의 공정가치가 증가하고 그 증가가 손상차손을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 환입하여 당기손익으로 인식하고 있습니다. 3) 금융부채연결실체는 기업회계기준서 제1039호의 적용대상이 되는 금융부채에 대하여 계약당사자가 되는 때에만 연결재무상태표에 인식하고 있으며, 금융부채의 최초 인식시점에 그 성격과 보유목적에 따라 당기손익인식금융부채와 그 밖의 금융부채로 분류하고 있습니다. 금융부채는 최초인식시 공정가치로 측정하고 있으며, 당기손익인식금융부채가 아닌 경우 당해 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 최초인식하는 공정가치에 차감하여 측정하고 있습니다. (가) 당기손익인식금융부채단기매매금융부채이거나 최초 인식시점에 당기손익인식금융부채로 지정하는 경우 당기손익인식금융부채로 분류하며, 최초 인식시점에서 발행과 직접 관련되는 거래원가는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당기손익인식금융부채는 연결재무상태표에 공정가치로 표시하고 있으며 공정가치 변동에 따른 손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. (나) 당기손익인식금융부채로 분류되지 않는 금융부채당기손익인식금융부채로 분류되지 않는 금융부채는 다음의 금융부채를 제외하고는 최초인식 후 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적관여접근법이 적용되는 경우에 발생하는 금융부채의 경우, 양도자산을 상각후원가로 측정한다면 양도자산과 관련부채의 순장부금액이 양도자가 보유하는 권리와 부담하는 의무의 상각후원가가 되도록 관련부채를 측정하며, 양도자산을 공정가치로 측정한다면 양도자산과 관련부채의 순장부금액이 양도자가 보유하는 권리와 부담하는 의무의 독립적으로 측정된 공정가치가 되도록 관련부채를 측정하고 있습니다. 금융보증부채(금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적관여접근법이 적용되는경우에 발생하는 금융부채에 해당하지 아니하는 경우 제외)와 시장이자율보다 낮은 이자율로 대출하기로 한 약정은 최초인식 후 기업회계기준서 제1037호 '충당부채'에 따라 결정된 금액과 최초인식금액에서 기업회계기준서 제1018호 '수익'에 따라 인식한 상각누계액을 차감한 금액 중 큰 금액으로 측정하고 있습니다. (다) 금융부채의 제거금융부채(또는 금융부채의 일부)는 소멸한 경우(즉, 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우)에만 연결재무상태표에서 제거하고 있습니다. 기존 차입자와 대여자가 실질적으로 다른 조건으로 채무상품을 교환하거나 기존 금융부채(또는 금융부채의 일부)의 조건이 실질적으로 변경된 경우 최초의 금융부채를 제거하고 새로운 금융부채를 인식하고 있으며, 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채(또는 금융부채의 일부)의 장부금액과 지급한 대가의 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 4) 금융자산과 금융부채의 상계연결실체는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있으면서 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있는 경우에 금융자산과 금융부채를 상계하고 연결재무상태표에 순액으로 표시하고 있습니다. 5) 파생상품파생상품은 최초 인식시 계약일의 공정가치로 측정하고 이후 공정가치로 재측정하고있습니다. (가) 내재파생상품파생상품이 아닌 주계약을 포함하는 복합상품의 구성요소인 내재파생상품은 경제적 특성 및 위험이 주계약의 경제적 특성 및 위험과 밀접하게 관련되어 있지 않고, 내재파생상품과 동일한 조건을 가진 별도의 금융상품 등이 파생상품의 정의를 충족하며 복합상품의 공정가치 변동이 당기손익으로 인식되지 아니하는 경우 주계약과 분리하여 별도의 파생상품으로 회계처리하고 있습니다.(나) 위험회피회계연결실체는 위험회피의 개시시점에 위험회피관계, 위험관리목적 및 위험회피전략을 공식적으로 지정하고 문서화하며, 회피대상위험으로 인한 공정가치나 현금흐름의 변동을 상쇄하는 데 있어 높은 위험회피효과를 기대할 수 있으며, 현금흐름위험회피에서 위험회피대상 예상거래는 발생가능성이 매우 높아야 하며 궁극적으로 당기손익에영향을 미치는 현금흐름 변동에 노출되어 있어야 하고, 위험회피효과를 신뢰성 있게측정할 수 있어야 하며, 위험회피효과를 위험회피기간에 계속적으로 평가하며 위험회피로 지정된 재무보고기간 전체에 걸쳐 실제로 높은 위험회피효과가 있었는지 결정하는 경우에 위험회피회계를 적용하고 있습니다. 위험회피회계에서는 위험회피수단과 위험회피대상항목의 공정가치 변동에 따른 손익의 상쇄효과를 인식하고 있으며 공정가치위험회피, 현금흐름위험회피 및 해외사업장순투자의 위험회피로 구분하고 있습니다. (다) 공정가치위험회피공정가치위험회피는 특정위험에 기인하고 당기손익에 영향을 줄 수 있는 것으로서 인식된 자산이나 부채 또는 미인식된 확정계약의 전체 또는 일부의 공정가치 변동에 대한 위험회피이며, 위험회피수단으로 지정된 파생상품의 재측정에 따른 공정가치의변동을 당기손익으로 인식하며, 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 손익은 위험회피대상항목의 장부금액을 조정하여 당기손익으로 인식하고 있습니다. 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하는 금융상품이 위험회피대상항목인 경우 장부금액의 조정액은 상각하여 당기손익으로 인식하고 있으며, 미인식 확정계약을 위험회피대상항목으로 지정한 경우 회피대상위험으로 인한 확정계약의 후속적인 공정가치의 누적변동분은 자산이나 부채로 인식하고 이에 상응하는 손익은 당기손익으로 인식하고 있으며, 자산을 취득하거나 부채를 인수하는 확정계약이 위험회피대상항목인 경우 확정계약을 이행한 결과 인식하는 자산이나 부채의 최초 장부금액은 연결재무상태표에 인식된 회피대상위험으로 인한 확정계약의 공정가치 누적변동분을 포함하도록 조정하고 있습니다. 위험회피수단이 소멸·매각·종료·행사된 경우, 위험회피회계의 적용요건을 더이상 충족하지 못하는 경우 및 위험회피수단의 지정을 철회하는 경우에는 공정가치위험회피회계를 전진적으로 중단하고 있습니다. (라) 현금흐름위험회피현금흐름위험회피는 특정위험에 기인하고 당기손익에 영향을 줄 수 있는 것으로서 인식된 자산이나 부채 또는 발생가능성이 매우 높은 예상거래의 현금흐름 변동에 대한 위험회피이며, 위험회피수단의 손익 중 위험회피에 효과적인 부분은 기타포괄손익으로 인식하며 위험회피에 비효과적인 부분은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 위험회피대상항목인 예상거래에 따라 향후 금융자산이나 금융부채를 인식한다면 기타포괄손익에 인식된 관련 손익은 위험회피대상 예상현금흐름이 당기손익에 영향을 미치는 회계기간에 재분류조정으로 자본에서 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 위험회피대상항목인 예상거래에 따라 향후 비금융자산이나 비금융부채를 인식하거나 비금융자산이나 비금융부채에 대한 예상거래가 공정가치위험회피회계를 적용하는 확정계약이 된다면, 기타포괄손익으로 인식된 관련 손익을 제거하여 관련 자산이나 부채의 최초 원가 또는 장부금액에 포함하고 있습니다.위험회피수단이 소멸·매각·종료·행사된 경우, 위험회피회계의 적용요건을 더 이상 충족하지 못하는 경우, 위험회피수단의 지정을 철회하는 경우에는 예상거래가 발생하는 시점까지 기타포괄손익으로 인식한 위험회피누적손익을 자본으로 인식하고 있으며, 예상거래가 더 이상 발생하지 않을 것으로 예상되는 경우 기타포괄손익으로 인식한 위험회피누적손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다.(마) 해외사업장순투자의 위험회피보고기업과 다른 국가 또는 통화로 영업활동을 수행하는 종속기업, 관계기업, 공동기업이나 지점 등 해외사업장에 대한 순투자 위험회피의 경우,위험회피수단의 손익 중 위험회피에 효과적인 부분은 기타포괄손익으로 인식하며, 위험회피에 비효과적인 부분은 당기손익으로 인식하고 있으며, 위험회피수단의 손익중 위험회피에 효과적이어서 기타포괄손익으로 인식한 부분은 향후 해외사업장의 처분시점에 재분류조정으로 자본에서 당기손익으로 재분류하고 있습니다. (10) 재고자산재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 현재의 상태로 이르게 하는 데 발생한 기타 원가 모두를 포함하고 있으며, 재고자산의 단위원가는 선입선출법(미착품은 개별법)을 사용하여 결정하고 있습니다. 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상 판매가격에서 예상되는 추가 완성원가와 판매비용을 차감한 금액으로서 매 후속기간에 순실현가능가치를 재평가하고 있습니다. 재고자산의 판매시 관련된 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 비용으로인식하고 있으며 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하며, 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산 평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산 금액의 차감액으로 인식하고 있습니다. (11) 유형자산유형자산은 최초 인식시점에 원가로 측정하고 최초 인식 이후 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 관세 및 환급불가능한 취득 관련 세금을 가산하고 매입할인과 리베이트 등을 차감한 구입가격, 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가로 구성되고 있습니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.유형자산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 유형자산은 아래의 내용연수와 감가상각방법을 적용하여 감가상각하고 있습니다. 구 분 내 용 연 수 감가상각방법 건물 20년 ~ 50년 정액법 구축물 15년, 20년 정액법 시설장치 6년 정액법 기계장치 5년, 8년 정액법 차량운반구 4년 정액법 공구와기구 5년 정액법 비품 4년, 6년 정액법 유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가에 비교하여 유의적이라면 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다. 유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.유형자산의 장부금액은 처분하는 때, 사용이나 처분을 통하여 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 제거하고 있으며 제거로 인하여 발생하는 손익은 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식하고 있습니다. (12) 무형자산연결실체는 자산에서 발생하는 미래경제적효익이 기업에 유입될 가능성이 높고 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 최초 인식 후에 무형자산은 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다. 1) 개별취득개별 취득하는 무형자산의 원가는 구입가격(매입할인과 리베이트를 차감하고 수입관세와 환급받을 수 없는 제세금을 포함)과 자산을 의도한 목적에 사용할 수 있도록 준비하는 데 직접 관련되는 원가로 구성되고 있습니다. 2) 영업권사업결합과 관련하여 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액 및 단계적으로 이루어지는 사업결합의 경우 연결실체가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치의 합계금액이 취득일의 식별가능한 취득 자산과 인수 부채의 순액을 초과하는 경우 그 초과금액을 영업권으로 인식하고 있습니다. 3) 사업결합으로 인한 취득사업결합으로 취득하는 영업권과 분리하여 인식하는 무형자산의 취득원가는 취득일의 공정가치로 측정하고 있습니다. 4) 내부적으로 창출한 무형자산연구(또는 내부 프로젝트의 연구단계)에서 발생한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있으며, 무형자산을 사용하거나 판매하기 위해 그 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성,무형자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도, 무형자산을 사용하거나 판매할 수 있는 기업의 능력, 무형자산이 미래경제적효익을 창출하는 방법, 무형자산의 개발을 완료하고 그것을 판매하거나 사용하는 데 필요한 기술적, 재정적 자원 등의 입수가능성, 개발과정에서 발생한 무형자산 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 기업의 능력을 모두 제시할 수 있는 경우에만 개발활동(또는 내부 프로젝트의 개발단계)에서 발생한 무형자산을 인식하고 있습니다. 내부적으로 창출한 무형자산의 원가는 무형자산의 인식기준을 최초로 충족시킨 이후에 발생한 지출금액의 합으로 하며 그 자산의 창출, 제조 및 경영자가 의도하는 방식으로 운영될 수 있게 준비하는 데 필요한 직접 관련된 모든 원가를 포함하고 있습니다. 내부적으로 창출한 영업권은 자산으로 인식하지 아니하고 있습니다. 5) 내용연수 및 상각내용연수가 유한한 무형자산의 경우 상각대상금액은 자산이 사용가능한 때부터 내용연수동안 정액법으로 배분하고 있습니다. 상각대상금액은 잔존가치를 차감하여 결정하고 있으며, 잔존가치는 내용연수 종료 시점에 제 3자가 자산을 구입하기로 한 약정이 있거나, 무형자산의 활성시장이 있어 잔존가치를 그 활성시장에 기초하여 결정할 수 있고 그러한 활성시장이 내용연수 종료 시점에 존재할 가능성이 높은 경우를 제외하고는 영(0)으로 하고 있습니다. 내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고 있으며 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.내용연수가 비한정인 무형자산은 상각하지 아니하며, 매 보고기간말 혹은 손상을 시사하는 징후가 있을 때 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 수행하고 있습니다. 무형자산의 내용연수가 비한정이라는 평가를 계속하여 정당화하는지를 매 보고기간말에 재검토하여 적절하지 않은 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. 무형자산은 아래의 내용연수와 상각방법을 적용하고 있습니다. 구 분 내 용 연 수 상각방법 산업재산권 5년~10년 정액법 회원권 비한정 - 컴퓨터소프트웨어 10년 정액법 6) 무형자산의 제거무형자산은 처분하는 때, 사용이나 처분으로부터 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 연결재무상태표에서 제거하며 무형자산의 제거로 인하여 발생하는 이익이나 손실은 순매각가액과 장부금액의 차이로 결정하고 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식하고 있습니다. (13) 차입원가연결실체는 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태에 이르게 하는 데 상당한 기간을 필요로 하는 적격자산의 취득, 건설 또는 생산과 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있으며 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 적격자산을 취득하기 위한 목적으로 특정하여 차입한 자금에 한하여 회계기간동안 그 차입금으로부터 실제 발생한 차입원가에서 당해 차입금의 일시적 운용에서 생긴 투자수익을 차감한 금액을 자본화가능차입원가로 결정하고 있습니다. 일반적인 목적으로 자금을 차입하고 이를 적격자산의 취득을 위해 사용하는 경우에 한하여 당해 자산관련 지출액에 자본화이자율을 적용하는 방식으로 자본화가능차입원가를 결정하고 있으며, 자본화이자율은 회계기간동안 차입한 자금(적격자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금 제외)으로부터 발생된 차입원가를 가중평균하여 산정하며 회계기간동안 자본화한 차입원가는 당해 기간동안 실제 발생한 차입원가를 초과할 수 없습니다. (14) 정부보조금연결실체는 정부보조금에 부수되는 조건의 준수와 보조금 수취에 대한 합리적인 확신이 있을 경우에만 정부보조금을 인식하고 있으며 시장이자율보다 낮은 이자율의 정부대여금의 효익은 정부보조금으로 처리하고 있습니다.수익관련정부보조금은 정부보조금으로 보전하려 하는 관련원가와 대응시키기 위해 필요한 기간에 걸쳐 체계적인 기준에 따라 정부보조금을 수익으로 인식하며, 자산관련정부보조금은 자산의 장부금액을 결정할 때 차감하여 표시하고 감가상각자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비를 감소시키는 방식으로 당기손익으로 인식하고 있습니다.이미 발생한 비용이나 손실에 대한 보전 또는 향후의 관련원가 없이 연결실체에 제공되는 즉각적인 금융지원으로 수취하는 정부보조금은 정부보조금을 수취할 권리가 발생하는 기간에 수익으로 인식하며, 비화폐성자산을 정부보조금으로 수취하는 경우 비화폐성자산의 공정가치를 평가하여 보조금과 자산 모두를 그 공정가치로 회계처리하고 있습니다.상환의무가 발생하게 된 정부보조금은 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.(15) 충당부채충당부채는 과거사건의 결과로 현재의무가 존재하고, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 당해 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다. 충당부채로 인식하는 금액은 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치로서 최선의 추정치를 구할 때에는 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하고 있습니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있으며 할인율은 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이율이며 이 할인율에 반영되는 위험에는 미래 현금흐름을 추정할 때 고려된 위험은 반영하지 아니하고 있습니다. 현재의무를 이행하기 위하여 소요되는 지출 금액에 영향을 미치는 미래사건이 발생할 것이라는 충분하고 객관적인 증거가 있는 경우에는 그러한 미래사건을 감안하여 충당부채 금액을 추정하고 있으며, 자산의 예상처분이익은 충당부채를 측정하는 데 고려하지 아니하고 있습니다. 충당부채를 결제하기 위하여 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제 3자가 변제할 것이 예상되는 경우 연결실체가 의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있으며 자산으로 인식하는 금액은 관련 충당부채 금액을 초과할 수 없습니다. 매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하며 의무이행을 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다. 충당부채는 최초인식과 관련있는 지출에만 사용하고 있습니다. (16) 전환사채연결실체가 발행한 전환사채는 계약의 실질에 따라 금융부채와 자본으로 각각 분류하고 있습니다. 최초인식시점에서 금융부채의 공정가치는 계약상 정해진 미래현금흐름을 당해 금융상품과 동일한 조건 및 유사한 신용상태를 가지며 실질적으로 동일한 현금흐름을 제공하지만 전환권이 없는 채무상품에 적용되는 그 시점의 시장이자율로할인한 현재가치로 추정하고 전환권의 행사로 인하여 소멸되거나 만기까지 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정하며, 자본요소인 전환권의 장부금액은 전환사채 전체의 공정가치에서 금융부채의 공정가치를 차감하여 법인세효과를 반영한 금액으로 결정하고 이후 재측정하지 않고 있습니다. 전환사채의 발행과 관련된 거래원가는 배분된 발행금액에 비례하여 금융부채와 자본에 배분하고 있습니다. (17) 자기주식연결실체가 자기지분상품을 재취득하는 경우 이러한 지분상품은 자본에서 자기주식의 과목으로 하여 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니하며, 지배기업 혹은 연결실체 내의 다른 기업이 이러한 자기주식을 취득하여 보유하는 경우 지급하거나 수취한 대가는 자본에서 직접 인식하고 있습니다. (18) 수익수익은 판매자에 의해 제공된 매매할인 및 수량리베이트를 고려하여 받았거나 받을 대가의 공정가치로 측정하고 있습니다. 1) 재화의 판매재화의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 구매자에게 이전되고, 판매자는 판매된 재화의 소유권과 결부된 통상적 수준의 지속적인 관리상 관여를 하지 않을 뿐만 아니라 효과적인 통제를 하지도 아니하며, 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 거래와 관련된 경제적효익의 유입가능성이 높으며, 거래와 관련하여 발생했거나 발생할 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 재화의 판매로 인한 수익을 인식하고 있습니다. 2) 용역의 제공수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 거래와 관련된 경제적효익의 유입가능성이 높으며, 보고기간말에 그 거래의 진행률을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 이미 발생한 원가 및 거래의 완료를 위한 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 용역제공거래의 결과를 신뢰성 있게 추정할 수 있는 것으로 보아 보고기간말에 그 거래의 진행률에 따라 용역의 제공으로 인한 수익을 인식하고 있습니다. 거래의 진행률은 작업수행정도의 조사로 결정하고 있습니다. 용역제공거래의 성과를 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우에는 인식된 비용의 회수가능한 범위 내에서의 금액만을 수익으로 인식하고 있으며, 용역제공거래의 성과를 신뢰성 있게 추정할 수 없고 발생한 원가의 회수가능성이 높지 않은 경우에는 수익은 인식하지 아니하고 발생한 원가를 비용으로 인식하고 있습니다. 3) 이자수익, 로열티수익 및 배당수익자산을 타인에게 사용하게 함으로써 창출되는 이자수익, 로열티수익 및 배당수익은거래와 관련된 경제적효익의 유입가능성이 높으며, 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 수익을 인식하며, 이자수익은 유효이자율법으로 인식하고, 로열티수익은관련된 약정의 실질을 반영하여 발생기준에 따라 인식하며, 배당수익은 주주로서 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다. (19) 종업원급여1) 단기종업원급여단기종업원급여는 임금, 사회보장분담금, 종업원이 관련 근무용역을 제공하는 회계기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 유급연차휴가 또는 유급병가 등과 같은 단기유급휴가, 종업원이 관련 근무용역을 제공하는 회계기간의 말부터 12개월 이내에 지급될 이익분배금과 상여금 및 현직종업원을 위한 비화폐성급여를 포함하고 있습니다. 종업원이 회계기간에 근무용역을 제공한 때 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 단기종업원급여의 할인되지 않은 금액을 이미 지급한 금액을 차감한 후 미지급비용으로 인식하며, 이미 지급한 금액이 해당 급여의 할인되지 않은 금액보다 많은 경우에는 그 초과액 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 선급비용으로 인식하며, 다른 한국채택국제회계기준서에 따라 해당 급여를 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 비용으로 인식하고 있습니다. 2) 퇴직급여(가) 확정기여제도확정기여제도는 연결실체가 별개의 실체(기금)에 고정 기여금을 납부하고 연결실체의 법적의무나 의제의무는 기금에 출연하기로 약정한 금액으로 한정되며 종업원이 받을 퇴직급여액은 연결실체와 종업원이 퇴직급여제도나 보험회사에 출연하는 기여금과 그 기여금에서 발생하는 투자수익에 따라 결정되는 퇴직급여제도입니다. 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 미지급비용으로 인식하고, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 선급비용으로 인식하며, 다른 한국채택국제회계기준서에 따라 해당 기여금을 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 비용으로 인식하고 있습니다. (나) 확정급여제도확정급여제도는 확정기여제도 이외의 모든 퇴직급여제도로서 순확정급여부채로 인식하는 금액은 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 관련 확정급여채무를 직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 보고기간말 현재 공정가치를 차감한 금액이며, 확정급여채무는 매년 독립적인 보험계리법인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정하고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치는 급여가 지급될 통화로 표시되고 관련 확정급여부채의 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 시장수익률로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정하고 있습니다.확정급여원가 중 근무원가와 순확정급여부채(자산)의 순이자는 당기손익으로 인식하며, 순확정급여부채(자산)의 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 기타포괄손익에 인식되는 순확정급여부채(자산)의 재측정요소는 후속기간에 당기손익으로 재분류하지 아니하고 있습니다. 부의 순확정급여부채인 순확정급여자산은 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적효익의 현재가치의 합계를 한도로 인식하고 있습니다. 연결실체가 급여를 과거근무용역에 귀속시키는 확정급여제도를 새로 도입하거나 기존의 확정급여제도에서 과거근무용역에 대하여 지급해야 하는 급여를 변경하는 경우 발생하는 과거근무원가는 제도개정으로 인하여 발생하는 부채의 변동금액으로 측정하고 즉시 비용으로 인식하고 있습니다. 3) 기타장기종업원급여기타장기종업원급여는 종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 말부터 12개월이 지난 후에 결제될 것으로 예상되는 장기유급휴가, 그 밖의 장기근속급여, 장기장애급여, 이익분배금과 상여금, 이연보상을 포함하고 있습니다. 기타장기종업원급여와 관련하여 부채로 인식할 금액은 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 관련 확정급여채무를 직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 보고기간말 현재 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다. 4) 해고급여해고급여에 대한 부채와 비용은 연결실체가 해고급여의 제안을 더 이상 철회할 수 없을 때와 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산'의 적용범위에 포함되고 해고급여의 지급을 수반하는 구조조정에 대한 원가를 인식할 때 중 이른 날에 인식합니다. (20) 자산손상재고자산, 건설계약에서 발생한 자산, 이연법인세자산, 종업원급여에서 발생한 자산,금융자산, 공정가치로 측정되는 투자부동산, 매각예정비유동자산 등을 제외한 모든 자산의 손상은 아래의 방법으로 손상차손을 인식하고 있습니다. 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산 및 사업결합으로 취득한 영업권에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후가 있는지에 관계없이 매년 회수가능액을 추정하고 장부금액과 비교하여 손상검사를 하고 있으며, 그 외의 자산은 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 그러한 징후가 있다면 개별 자산별로 회수가능액을 추정하며 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 자산의 회수가능액은 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 측정하고 있습니다. 자산의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키며, 손상차손은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.손상검사 목적상 사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 취득일로부터 배분되고 있습니다. 영업권이 배분된 현금창출단위에 대해서는 매년 그리고 손상을 시사하는 징후가 있을 때마다 영업권을 포함한 현금창출단위의 장부금액과 회수가능액을 비교하여 손상검사를 하고 있으며 현금창출단위의 장부금액이 회수가능액을 초과하는 경우에는 손상차손을 인식하고 있습니다. 현금창출단위의 손상차손은 우선 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산에 각각 장부금액에 비례하여 배분하고 있습니다. 매 보고기간말마다 영업권을 제외한 자산에 대해 과거에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하여 징후가 있는 경우 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있으며 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입하고 있습니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없으며, 손상차손환입은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 현금창출단위의 손상차손환입은 현금창출단위를 구성하는 자산들(영업권 제외)의 장부금액에 비례하여 배분하며, 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입하지 않고 있습니다. (21) 법인세법인세비용(수익)은 당기법인세비용(수익)과 이연법인세비용(수익)으로 구성되고 있습니다. 당기법인세와 이연법인세는 수익이나 비용으로 인식하여 당기손익에 포함하고 있으며, 동일 회계기간 또는 다른 회계기간에 자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 자본에 직접 가감하고 있습니다. 1) 당기법인세당기법인세는 회계기간의 과세소득(세무상결손금)에 대하여 납부할(환급받을) 법인세액이며, 과세소득(세무상결손금)은 과세당국이 제정한 법규에 따라 납부할(환급받을) 법인세를 산출하는 대상이 되는 회계기간의 이익(손실)으로서 포괄손익계산서의 손익과는 차이가 있습니다. 당기 및 과거기간의 당기법인세부채(자산)는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및 세법)을 사용하여, 과세당국에 납부할(과세당국으로부터 환급받을) 것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있습니다.당기 및 과거기간의 당기법인세 중 납부되지 않은 부분을 부채로 인식하며, 과거기간에 납부하여야 할 금액을 초과해서 납부하였다면 그 초과금액은 자산으로 인식하고 있으며, 과거 회계기간의 당기법인세에 대하여 소급공제가 가능한 세무상결손금과 관련된 혜택은 자산으로 인식하고 있습니다. 2) 이연법인세연결실체는 모든 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를 인식하고 있습니다.다만 영업권을 최초로 인식하는 경우와 자산·부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고 거래 당시의 회계이익이나 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 아니하는 거래인 경우 및 종속기업·지점 및 관계기업에 대한 투자자산 그리고 공동약정투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 지배기업· 투자자 또는 참여자가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가소멸하지 않을 가능성이 높을 경우에 발생하는 이연법인세부채는 인식하지 아니하고있습니다. 연결실체는 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 모든 차감할 일시적차이에 대하여 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 다만, 자산이나 부채를 최초로 인식할 때 발생하는 거래로 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회계이익이나 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 않는 거래인 경우 및 종속기업·지점 및 관계기업에 대한 투자자산 그리고 공동약정투자지분과 관련된 모든 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높지 않거나 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높지 않은 경우에는 이연법인세자산은 인식하지 아니하고 있습니다. 미사용 세무상결손금과 세액공제가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 그 범위 안에서 이월된 미사용 세무상결손금과 세액공제에 대하여 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하며 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지않다면 이연법인세자산의 장부금액을 감액시키고 감액된 금액은 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높아지면 그 범위 내에서 환입하고 있습니다. 이연법인세 자산과 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있으며 이연법인세 자산과 부채는 할인하지 아니하고 있습니다. 연결실체가 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있으며, 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련하여 과세대상기업이 동일한 경우 혹은 과세대상기업은 다르지만 당기법인세 부채와 자산을순액으로 결제할 의도가 있거나 유의적인 금액의 이연법인세부채가 결제되거나 이연법인세자산이 회수될 미래의 각 회계기간마다 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하고 있습니다. (22) 주당이익연결실체는 기본주당이익과 희석주당이익을 지배기업의 보통주에 귀속되는 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 연결포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 지배기업의 보통주에 귀속되는 특정 회계기간의 당기순손익을 그 기간에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있으며, 지배기업의 보통주에 귀속되는 금액은 지배기업에 귀속되는 계속영업손익과 당기순손익 각각의 금액에서 자본으로 분류된 우선주에 대한 세후 우선주 배당금,우선주 상환시 발생한 차액 및 유사한 효과를 조정한 금액입니다. 희석주당이익은 모든 희석효과가 있는 잠재적보통주의 영향을 고려하여 지배기업의 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다. (23) 중요한 회계추정 및 판단연결재무제표의 작성시 경영진은 회계정책의 적용이나 자산, 부채, 수익, 비용의 장부금액 및 우발부채의 금액에 영향을 미칠 수 있는 판단과 추정 및 가정을 하여야 합니다. 보고기간말 현재 이러한 추정치는 경영진의 최선의 판단 및 추정에 따라 이루어지고 있으며 추정치와 추정에 대한 가정은 지속적으로 검토되고 있으나 향후 경영환경의 변화에 따라 실제 결과와는 중요하게 다를 수도 있습니다.회계정책을 적용하는 과정에서 추정에 관련된 공시와는 별도로 연결재무제표에 인식되는 금액에 유의적인 영향을 미칠 수 있는 경영진이 내린 판단 및 미래에 대한 가정과 보고기간말의 추정 불확실성과 관련하여 다음 회계연도에 자산과 부채의 장부금액에 대한 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있는 사항은 다음과 같습니다. 1) 금융상품의 공정가치 금융상품에 대한 활성시장이 없는 경우 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있으며, 평가기법은 합리적인 판단력과 거래의사가 있는 독립된 당사자 사이의 최근 거래를 사용하는 방법, 실질적으로 동일한 다른 금융상품의 현행 공정가치를 참조하는 방법, 현금흐름할인방법과 옵션가격결정모형 등을 포함하고 있습니다. 연결실체는 주기적으로 평가기법을 조정하며 관측가능한 현행 시장거래의 가격을 사용하거나관측가능한 시장자료에 기초하여 그 타당성을 검토하는 등 다양한 평가기법의 선택과 가정에 대한 판단을 하고 있습니다. 2) 영업권 손상 영업권이 배분된 현금창출단위에 대해 손상검사 수행시 사용가치의 계산은 자산에서창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름의 추정치, 미래현금흐름의 금액 및 시기의 변동가능성에 대한 기대치, 현행 무위험시장이자율로 표현되는 화폐의 시간가치, 자산의 본질적 불확실성에 대한 보상가격 및 자산에서 창출될 것으로 기대되는미래현금흐름의 가격을 결정할 때 시장참여자들이 반영하는 비유동성과 같은 그 밖의 요소 등다양한 추정에 근거하여 이루어지고 있습니다. 3) 이연법인세 이연법인세 자산과 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 추정하고 있으며 이연법인세자산의 장부금액은 이연법인세자산의일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우 최선의 추정치로 인식하고 있습니다. 이러한 추정치는 미래의 실제 법인세부담과 다를 수 있습니다. 4) 확정급여채무확정급여채무의 현재가치를 계산하기 위하여 사용하는 보험수리적 가정은 퇴직급여의 궁극적인 원가를 결정하는 여러 가지 변수들에 대한 최선의 추정을 반영하는 것으로 여기에는 퇴직전이나 퇴직후의 사망률, 이직률, 신체장애율 및 조기퇴직률, 급여수령권을 갖는 피부양자가 있는 종업원의 비율, 의료급여제도의 경우 의료원가청구율, 할인율, 미래의 임금과 급여 수준 등이 포함되며, 이러한 가정에 따라 확정급여채무의 현재가치는 민감하게 변동될 수 있습니다. 3. 금융상품의 범주 및 상계(1) 금융자산의 범주 (단위 : 천원) 구분 당기손익인식금융자산 만기보유금융자산 대여금및수취채권 매도가능금융자산 위험회피지정파생상품자산 합계 단기매매 당기손익인식지정 현금및현금성자산 2,719,210 2,719,210 매출채권 41,642,341 41,642,341 단기기타채권 3,885,356 3,885,356 단기기타금융자산 20,198 10,000 30,198 장기기타금융자산 10,566 10,063,992 10,074,558 장기기타채권 837,994 837,994 합 계 20,198 49,105,467 10,063,992 59,189,657 (단위 : 천원) 구분 당기손익인식금융자산 만기보유금융자산 대여금및수취채권 매도가능금융자산 위험회피지정파생상품자산 합계 단기매매 당기손익인식지정 현금및현금성자산 - - - 1,110,788 - - 1,110,788 매출채권 - - - 41,413,218 - - 41,413,218 단기기타채권 - - - 3,727,662 - - 3,727,662 단기기타금융자산 146,829 - - 10,000 - - 156,829 장기기타금융자산 - - - 2,500 10,009,480 - 10,011,980 장기기타채권 - - - 842,085 - - 842,085 합 계 146,829 - - 47,106,253 10,009,480 - 57,262,562 (2) 금융부채의 범주 (단위 : 천원) 구분 당기손익인식금융부채 상각후원가측정금융부채 금융보증부채 위험회피지정파생상품부채 합계 단기매매 당기손익인식지정 매입채무 13,508,161 13,508,161 단기차입금 22,756,229 22,756,229 단기기타금융부채 586,557 586,557 단기기타채무 1,444,694 1,444,694 장기차입금 3,000,000 3,000,000 합 계 586,557 40,709,085 41,295,642 (단위 : 천원) 구분 당기손익인식금융부채 상각후원가측정금융부채 금융보증부채 위험회피지정파생상품부채 합계 단기매매 당기손익인식지정 매입채무 - - 14,963,810 - - 14,963,810 단기차입금 - - 18,026,202 - - 18,026,202 단기기타금융부채 39,183 - - - - 39,183 단기기타채무 - - 1,132,200 - - 1,132,200 장기차입금 - - 3,000,000 - - 3,000,000 합 계 39,183 - 37,122,212 - - 37,161,395 (3) 금융상품 범주별 순손익 (단위 : 천원) 구분 수익(비용) 기타포괄손익 재분류조정 이자수익(비용) 수수료수익(비용) 손상차손 매출채권 및 기타채권 (3,051) 당기손익인식금융자산 : 단기매매금융자산 (300,628) 대여금및수취채권 68,428 매도가능금융자산 103,637 54,512 합 계 (200,042) 54,512 68,428 당기손익인식금융부채 : 단기매매금융부채 상각후원가측정금융부채 (126,835) 합 계 (126,835) (단위 : 천원) 구분 수익(비용) 기타포괄손익 재분류조정 이자수익(비용) 수수료수익(비용) 손상차손 매출채권 및 기타채권 (9,623) - - - - - 당기손익인식금융자산 : 단기매매금융자산 1,229,010 - - - - - 대여금및수취채권 304,131 매도가능금융자산 282,136 2,810 - - - 645,461 합 계 1,501,523 2,810 - 304,131 - 645,461 당기손익인식금융부채 : 단기매매금융부채 (381,982) - - - - - 상각후원가측정금융부채 - - - (624,667) - - 합 계 (381,982) - - (624,667) - - 4. 공정가치 (1) 보고기간말 현재 경영진은 재무상태표 상 금융상품의 종류별 장부금액은 공정가치와 근사하다고 판단하고 있습니다. (2) 공정가치로 측정되는 자산·부채의 공정가치 측정치1) 공정가치 서열체계 및 측정방법 공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의 가격을 추정하는 것으로, 회사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측 가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다. 회사는 공정가치로 측정되는 자산·부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 수준1 : 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산·부채의 경우 동 자산·부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다. 공정가치가 수준1로 분류되는 자산·부채는 거래소에서 거래되는 매도가능금융상품 등이 있습니다. 수준2 : 가치평가기법을 사용하여 자산·부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산·부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다. 수준3 : 가치평가기법을 사용하여 자산·부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다. 자산·부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다. 2) 보고기간말 현재 재무상태표에 공정가치로 측정되는 자산·부채의 공정가치 서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 합계 금융자산 : 당기손익인식금융자산 20,198 20,198 20,198 매도가능금융자산 10,063,992 10,063,992 10,063,992 합 계 10,084,190 10,084,190 10,084,190 금융부채 : 당기손익인식금융부채 586,557 586,557 586,557 (단위 : 천원) 구분 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 합계 금융자산 : 당기손익인식금융자산 146,829 146,829 - - 146,829 매도가능금융자산 7,500,185 7,500,185 - - 7,500,185 합 계 7,647,014 7,647,014 - - 7,647,014 금융부채 : 당기손익인식금융부채 39,183 39,183 - - 39,183 5. 현금및현금성자산현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 현금 1,899 1,426 예금 2,717,311 1,109,361 합 계 2,719,210 1,110,788 6. 매출채권 및 기타채권(1) 매출채권 및 기타채권의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 채권액 대손충당금 장부금액 채권액 대손충당금 장부금액 매출채권 42,447,688 805,347 41,642,341 42,218,566 805,348 41,413,218 단기기타채권 : 대여금 3,548,273 3,548,273 3,548,273 - 3,548,273 미수금 199,258 199,258 90,905 - 90,905 미수수익 137,826 137,826 88,484 - 88,484 소 계 46,333,045 803,072 45,527,698 45,946,228 805,348 45,140,880 장기기타채권 : 임차보증금 837,994 837,994 842,085 - 842,085 소 계 837,994 837,994 842,085 - 842,085 합 계 47,171,039 803,072 46,365,692 46,788,313 805,348 45,982,965 (2) 보고기간말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권 및 기타채권의 연령별 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 3개월 이하 4~6개월 7~12개월 12개월초과 합계 매출채권 623,215 475,834 106,903 1,205,952 (단위 : 천원) 구분 3개월 이하 4~6개월 7~12개월 12개월초과 합계 매출채권 422,079 1,069,826 201,903 - 1,693,808 (3) 대손충당금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 설정 제각 환입 기타 기말 매출채권 805,348 805,348 (단위 : 천원) 구분 기초 설정 제각 환입 기타 기말 매출채권 1,084,244 77,608 60,000 - (296,504) 805,348 대여금 10,000 - - - (10,000) - (4) 손상채권의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 손상차손 차감전장부금액 손상차손 담보 및 기타신용보강 내용 공정가치 매출채권 805,348 805,348 해당사항 없음 - (단위 : 천원) 구분 손상차손 차감전장부금액 손상차손 담보 및 기타신용보강 내용 공정가치 매출채권 805,348 805,348 해당사항 없음 - 7. 기타금융자산(1) 기타금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 당기손익인식금융자산 20,198 146,829 단기금융상품 10,000 10,000 소계 30,198 156,829 장기금융상품 2,500 2,500 퇴직연금운용자산 - 매도가능금융자산 10,063,992 10,009,480 소계 10,066,492 10,011,980 합 계 10,096,690 10,168,809 (2) 당기손익인식금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 내용 유동항목 통화선도자산 20,198 146,829 (3) 매도가능금융자산 1) 매도가능금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 장기매도가능금융자산 시장성 있는 지분증권 4,543,177 4,471,505 시장성 있는 수익증권 3,011,520 3,028,680 시장성 없는 지분증권 2,509,295 2,509,295 합계 10,063,992 10,009,480 2) 장기매도가능금융자산의 내용은 다음과 같습니다.(가) 시장성 있는 지분증권 (단위 : 천원) 구분 주식수 지분율 취득원가 공정가치 장부금액 미실현보유손익 당기인식손상차손 손상차손누계액 온콜리스바이오파마 712,900 7.76% 12,977,214 4,534,988 4,534,988 72,416 - 웅진홀딩스 2,707 0.01% 9,263 8,188 8,188 (1,074) 8,514,642 합계 12,986,477 4,543,176 4,543,176 71,342 0 (단위 : 천원) 구분 주식수 지분율 취득원가 공정가치 장부금액 미실현보유손익 당기인식손상차손 손상차손누계액 온콜리스바이오파마 712,900 7.76% 12,977,214 4,462,572 4,462,572 - 640,858 8,514,642 웅진홀딩스 2,707 0.01% 9,263 8,933 8,933 (330) - - 합계 12,986,477 4,471,505 4,471,505 (330) 640,858 8,514,642 (나) 시장성 있는 수익증권 (단위 : 천원) 구분 수량(좌) 취득원가 공정가치 장부금액 미실현보유손익 손상차손 대신 마스턴리츠사모부동산투자신탁 1호 3,000,000,000 3,028,801 3,011,520 3,011,520 (17,281) (단위 : 천원) 구분 수량(좌) 취득원가 공정가치 장부금액 미실현보유손익 손상차손 대신 마스턴리츠사모부동산투자신탁 1호 3,000,000,000 3,028,801 3,028,680 3,028,680 (120) - (다) 시장성 없는 지분증권 (단위 : 천원) 구분 주식수 지분율 취득원가 공정가치 장부금액 미실현보유손익 마스턴제4호위탁관리부동산투자회사 440,000 11.89% 2,200,000 2,200,000 2,200,000 - 에프이엔터테인먼트 143,200 36.41% 309,295 309,295 309,295 - 합계 2,509,295 2,509,295 2,509,295 - (단위 : 천원) 구분 주식수 지분율 취득원가 공정가치 장부금액 미실현보유손익 마스턴제4호위탁관리부동산투자회사 440,000 11.89% 2,200,000 2,200,000 2,200,000 - 에프이엔터테인먼트 143,200 36.41% 309,295 309,295 309,295 - 합계 2,509,295 2,509,295 2,509,295 - (*) 시장성 없는 지분증권은 활성시장에서 공시되는 가격이 없고 공정가치를 신회성 있게 측정할 수 없어 취득원가로 측정하고 있습니다. 또한, 당기 중 시장성 없는 지분증권에 대한 손상징후는 발견되지 않았습니다. 3) 장기매도가능금융자산의 미실현보유손익의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 평가 처분 기타 법인세효과 기말 매도가능증권평가이익 0 53,945 (11,992) 41,953 매도가능증권평가손실 566 (566) 0 합계 (566) 54,511 (11,992) 41,953 (단위 : 천원) 구분 기초 평가 처분 기타 법인세효과 기말 매도가능증권평가이익 - - - - - - 매도가능증권평가손실 (3,376) 3,602 - - (792) (566) 합계 (3,376) 3,602 - - (792) (566) (4) 파생상품 1) 기타금융자산에 포함된 파생상품자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 유동항목 통화선도 20,198 146,829 2) 파생상품 개요회사는 외화매출채권 및 외화매입채무와 관련된 환율변동위험을 회피할 목적으로 외환은행 등과 외화를 매입하는 통화선도계약을 체결하고 있습니다. 3) 파생상품의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 거래목적 매도금액 매입금액 당기손익인식금융자산부채 파생상품자산부채 확정계약자산부채 기타손익(금융손익) 기타포괄손익 자산 부채 자산 부채 자산 부채 매매목적 22,177,165 20,198 586,557 (574,642) - 유동항목 22,177,165 20,198 586,557 (574,642) - 비유동항목 - (원화 : 천원) 거래목적 매도금액 매입금액 당기손익인식금융자산부채 파생상품자산부채 확정계약자산부채 기타손익(금융손익) 기타포괄손익 자산 부채 자산 부채 자산 부채 매매목적 - 18,467,288 146,829 39,183 - - - - 847,028 - 유동항목 - 18,467,288 146,829 39,183 - - - - 847,028 - 비유동항목 - - - - - - - - - - 8. 재고자산재고자산의 저가법 평가내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당 분 기 전 기 평가전금액 순실현가능가치 평가충당금 평가전금액 순실현가능가치 평가충당금 당기 당기누계 전기 전기누계 제품 657,317 657,317 593,548 593,548 - - 상품 14,926,644 14,926,644 13,610,701 13,610,701 - - 미착품 4,113,697 4,113,697 3,114,823 3,114,823 - - 합 계 19,697,658 19,697,658 17,319,072 17,319,072 - - 9. 기타자산기타자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 기타유동자산 : 선급금 647,536 406,044 선급비용 193,573 168,398 선급임차료 41,323 56,337 선급법인세 166,140 148,376 합 계 1,048,573 779,156 10. 유형자산(1) 유형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 장부금액 토지 10,656,044 10,656,044 건물 7,839,998 934,450 6,905,548 구축물 4,005,706 2,812,472 1,193,234 기계장치 3,314,195 3,135,042 62,856 116,297 차량운반구 227,566 119,814 107,752 비품 1,100,589 825,021 275,568 건설중인자산 172,300 172,300 기타유형자산 2,283,718 1,845,647 25,499 412,572 합계 29,600,116 9,672,446 0 88,355 19,839,315 (단위 : 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 장부금액 토지 10,656,044 - - - 10,656,044 건물 7,839,998 879,585 - - 6,960,413 구축물 4,005,706 2,758,602 - - 1,247,104 기계장치 3,434,195 3,234,107 - 70,154 129,934 차량운반구 227,566 110,349 - - 117,217 비품 1,026,287 756,722 - 1 269,564 기타유형자산 2,248,717 1,820,138 - 25,605 402,974 합계 29,438,513 9,559,503 - 95,760 19,783,250 (2) 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 취득 폐기와처분 기타증감 감가상각비 기말 토지 10,656,044 10,656,044 건물 6,960,413 54,865 6,905,548 구축물 1,247,104 53,870 1,193,234 기계장치 129,934 7,298 20,935 116,297 차량운반구 117,216 9,464 107,752 비품 269,584 38,301 32,317 275,568 건설중인자산 172,300 172,300 기타유형자산 437,955 108 25,491 412,572 합 계 19,818,250 210,601 0 7,406 196,942 19,839,315 (단위 : 천원) 구분 기초 취득 폐기와처분 기타증감 감가상각비 기말 토지 10,965,413 - - (309,369) - 10,656,044 건물 4,616,879 3,003,446 481,612 - 178,300 6,960,413 구축물 1,140,240 294,303 5,253 - 182,186 1,247,104 기계장치 161,436 3,400 - 55,233 92,132 127,937 차량운반구 48,405 91,198 - 3,467 25,854 117,216 비품 478,985 55,543 5,069 3,948 263,824 269,584 기타유형자산 201,751 245,280 - 26,892 68,971 404,952 합 계 17,613,109 3,693,170 491,934 (219,829) 811,267 19,783,250 (3) 유형자산 중 소유권이 제한되어 있는 자산은 없으며, 일부는 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 32 참조) 11. 무형자산 (1) 무형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 장부금액 상표권 7,661 5,092 2,569 특허권 7,420 2,099 5,321 소프트웨어 239,775 103,015 136,760 회원권 3,515,246 965,582 2,549,664 영업권 362,719 362,719 합 계 4,132,821 110,206 965,582 3,057,033 (단위 : 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 장부금액 상표권 7,661 4,927 - - 2,734 특허권 7,420 1,938 - - 5,482 소프트웨어 239,775 96,573 - - 143,202 회원권 3,515,246 - 965,582 - 2,549,664 영업권 362,719 - - - 362,719 합 계 4,132,821 103,438 965,582 - 3,063,801 (주1) 영업권 및 회원권을 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하고 상각하지 않고 있습니다. (2) 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 상표권 특허권 소프트웨어 회원권 영업권 합계 기초 2,734 5,482 143,202 2,549,664 362,719 3,063,801 증가 취득 연결범위변동 손상차손환입 감소 165 161 6,442 6,768 연결범위변동 상각 165 161 6,442 6,768 손상차손 기말 2,569 5,321 136,760 2,549,664 362,719 3,057,033 (단위 : 천원) 구분 상표권 특허권 소프트웨어 회원권 영업권 합계 기초 868,353 - 328,822 2,557,664 - 3,754,839 증가 1,886 7,420 66,322 1,000 362,719 439,347 취득 1,886 - 21,960 - - 23,846 연결범위변동 - 7,420 44,362 - 362,719 414,501 손상차손환입 - - - 1,000 - 1,000 감소 867,505 1,938 251,942 9,000 - 1,130,385 연결범위변동 866,667 - 226,173 - - 1,092,840 상각 838 1,938 25,769 - - 28,545 손상차손 - - - 9,000 - 9,000 기말 2,734 5,482 143,202 2,549,664 362,719 3,063,801 (3) 무형자산상각비의 연결포괄손익계산서의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 판매비와관리비 6,768 119,348 (4) 무형자산의 손상차손 관련 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 회원권 손상차손(환입) : 당기손익 해당사항없음. (단위:천원) 구분 회원권 손상차손(환입) : 당기손익 (8,000) (5) 비용으로 인식한 연구와 개발 지출의 총액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 계정과목 당분기 전분기 판매비와관리비 경상개발비 239,922 137,918 (6) 무형자산 중 권리가 제한되어 있는 자산은 없으며, 일부는 부채에 대하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 32 참조). 12. 정부보조금 자산취득관련 정부보조금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 과목 기초 증가 감소 기말 기계장치 72,152 7,298 64,854 비품 1 1 1 기타유형자산 23,608 107 23,501 합계 95,761 7,405 88,355 (단위:천원) 과목 기초 증가 감소 기말 기계장치 99,349 3640 30,837 72,152 비품 1 - - 1 기타유형자산 6,809 42008 25,209 23,608 합계 106,159 45648 56,046 95,761 13. 매입채무 및 기타채무매입채무 및 기타채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 매입채무 13,508,161 14,963,810 단기기타채무 미지급금 785,036 487,346 미지급비용 659,658 644,854 소계 1,444,694 1,132,200 합 계 14,952,856 16,096,010 14. 차입금(1) 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 차입처 연이자율 당분기 전기 단기차입금 : 구매자금대출 외환은행 외 3.34%~4.03% 4,840,002 1,692,805 일반자금대출 산업은행 3.10% 2,000,000 2,000,000 외화단기차입금 국민은행 외 1.20%~4.50% 15,416,227 14,333,397 일반자금대출 농협 4.45% 500,000 - 합 계 22,756,229 18,026,202 (2) 장기차입금1) 장기차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 차입처 연이자율 당분기 전기 상환방법 시설자금대출 농협 2.51% 3,000,000 3,000,000 일시상환 유동성대체액 - - 비유동성잔액 3,000,000 3,000,000 2) 장기차입금 상환일정은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 장기차입금 1년이내 1년초과 2년이내 3,000,000 2년초과 3년이내 합 계 3,000,000 (주1) 상기 현금흐름은 현재가치할인을 고려하지 아니한 금액입니다. 15. 기타금융부채기타금융부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전기 단기기타금융부채 : 당기손익인식금융부채 586,557 39,183 당기손익인식금융부채는 환율변동위험을 회피할 목적으로 제일은행 등과 외화를 매입하는 통화선도계약으로 위험회피수단으로 지정되지 않은 파생상품을 말합니다. 16. 퇴직급여부채(1) 퇴직급여부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 확정급여채무 현재가치 3,284,515 3,165,787 사외적립자산 공정가치 2,800,988 2,793,687 합 계 (483,527) 372,100 (*) 확정급여채무 현재가치를 초과하는 사외적립자산은 장기기타금융자산으로 처리하고 있습니다. (2) 확정급여채무확정급여채무의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 기초 2,683,919 2,891,071 근무원가 145,368 666,805 이자원가 19,249 82,604 재측정요소 : 인구통계적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 (182,875) 재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 (9,673) 경험조정효과 (10,218) 급여지급액 55,614 456,519 관계사 전출 등으로 인한 지급 - 계열사 전입 156,454 자회사 전입 491,593 498,128 자회사 전출 469,990 기말 3,284,515 3,165,787 (3) 사외적립자산1) 사외적립자산의 공정가치 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 기초 2,793,688 2,981,545 이자수익 90,525 재측정요소 : 사외적립자산의 재측정이익(손실) 12,881 (42,475) 기타사항에 의한 효과 (3,544) 제도가입자의 기여금 50,033 268,746 급여지급액 55,614 414,600 관계사 전출 등으로 인한 지급 - 계열사 전입 156,454 자회사 전출 242,964 기말 2,800,988 2,793,687 2) 사외적립자산의 구성내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 정기예금 등 2,800,988 2,793,687 3) 사외적립자산 및 보상권의 실제수익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 사외적립자산 12,880 90,525 (4) 총비용1) 당기손익으로 인식한 총비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 당기근무원가 147,975 666,805 이자원가 19,249 82,604 이자수익 90,525 합 계 167,223 658,885 2) 당기손익으로 인식한 총비용의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 매출원가 12,148 29,529 판매비와관리비 148,023 601,554 연구개발비 7,052 27,802 합 계 167,223 658,885 (5) 기타포괄손익으로 인식하는 재측정요소는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 법인세차감전 재측정요소 12,880 144,120 법인세효과 2,833 (31,706) 법인세차감후 재측정요소 10,047 112,414 (6) 보험수리적가정 보험수리적가정의 주요 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 할인율 3.30% 3.30% 임금상승률 5.18% 5.18% 사망률 보험개발원 퇴직연금 사망률 보험개발원 퇴직연금 사망률 중도퇴직률 보험개발원 평균퇴직율 보험개발원 평균퇴직율 17. 충당부채충당부채의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 판매보증충당부채 반품충당부채 판매보증충당부채 반품충당부채 기초 109,144 - 96,798 83,495 설정 - - 12,346 - 사용 - - - - 환입 - - - - 연결범위의 변동 - - - 83,495 기말 109,144 - 109,144 - 유동성 109,144 - 109,144 - 비유동성 - - - - - 충당부채의 성격 : 상품 및 제품의 하자로 인한 소비자 반품(예상)관련 충당부채- 경제적효익의 유출 예상시기 : 정상적인 판매대금 회수기일로 부터 상당기일 이후- 불확실성정도 : 과거 반품경험률 정도로 예측가능함- 제3자의 변제예상금액 : 해당사항 없음- 당기 중 판매보증충당부채의 유의적 수준의 변동효과는 해당사항이 없습니다. 18. 기타부채 기타부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 기타유동부채 : 예수금 29,506 39,327 선수금 103,329 92,658 합 계 132,835 131,985 19. 자본금과 자본잉여금(1) 자본금 1) 자본금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 발행할주식의 총수 40,000,000주 40,000,000주 1주당 액면금액 500원 500원 발행한 주식수 27,399,906주 27,399,906주 보통주자본금 13,699,953천원 13,699,953천원 2) 자본금과 주식발행초과금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 일자 증감주식수 주당발행금액 자본금 주식발행초과금 기초 2015.01.01 27,399,906주 - 13,699,953 40,695,647 기말 2015.12.31 27,399,906주 - 13,699,953 40,695,647 기초 2016.01.01 27,399,906주 - 13,699,953 40,695,647 기말 2016.03.31 27,399,906주 - 13,699,953 40,695,647 (2) 자본잉여금1) 자본잉여금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 주식발행초과금 40,695,647 40,695,647 기타자본잉여금 21,220 21,220 자기주식처분이익 556,364 556,364 신주인수권대가 2,926,378 2,926,378 전환권대가 517,586 517,586 종속회사투자차액 (5,212,844) (5,212,844) 합 계 39,504,351 39,504,351 2) 자본잉여금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 기초 증가 감소 기말 주식발행초과금 40,695,647 - - 40,695,647 기타자본잉여금 21,220 - - 21,220 자기주식처분이익 556,364 - - 556,364 신주인수권대가 2,926,378 - - 2,926,378 전환권대가 517,586 - - 517,586 종속회사투자차액 (5,212,844) - - (5,212,844) 합 계 39,504,351 - - 39,504,351 (단위:천원) 구분 기초 증가 감소 기말 주식발행초과금 40,695,647 - - 40,695,647 기타자본잉여금 21,220 - - 21,220 자기주식처분이익 226,578 329,786 - 556,364 신주인수권대가 2,926,378 - - 2,926,378 전환권대가 517,586 - - 517,586 종속회사투자차액 (5,212,844) - - (5,212,844) 합 계 39,174,565 329,786 - 39,504,351 20. 기타자본 (1) 기타자본의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전기 자기주식 (9,616) (9,616) (2) 기타자본의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 기초 증가 감소 기말 기타자본 당분기 (9,616) - - (9,616) 전기 (6,974,723) - (6,965,107) (9,616) (3) 자기주식자사주식의 가격안정과 주식배당 및 무상증자시 발행한 단주의 처리를 위하여 기명식 보통주식을 시가로 취득하고 있으며, 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니다. 자기주식의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 천원) 구분 당분기 전기 주식수 금액 주식수 금액 기초 4,835 9,616 2,385,787 6,974,723 취득 - - - - 처분 - - 2,380,952 6,965,107 기타(*) - - - - 기말 4,835 9,616 4,835 9,616 21. 기타포괄손익누계액(1) 기타포괄손익누계액의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 매도가능금융자산평가손익 41,953 (567) 확정급여제도의 재측정요소 (403,157) (413,203) 연결대상범위의 조정 (622,265) (622,265) 합 계 (983,468) (1,036,035) (2) 기타포괄손익누계액의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 증가 기타조정 법인세효과 기말 매도가능금융자산평가손익 (567) 54,512 (11,992) 41,953 확정급여제도의 재측정요소 (413,203) 12,880 2,833 (403,157) 연결대상범위의 조정 (622,265) (622,265) 합계 (1,036,035) 67,392 0 (9,159) (983,469) (단위 : 천원) 구분 기초 증가 기타조정 법인세효과 기말 매도가능금융자산평가손익 (3,377) 3,602 - 792 (567) 확정급여제도의 재측정요소 (672,927) 144,121 147,309 31,706 (413,203) 연결대상범위의 조정 - - (622,265) - (622,265) 합계 (676,304) 147,723 (474,956) 32,498 (1,036,035) 22. 이익잉여금 (1) 이익잉여금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 법정적립금 : 이익준비금(*) 5,148,463 5,148,463 임의적립금 : 기타임의적립금 - 미처분이익잉여금(결손금) 7,369,285 6,832,221 합계 12,517,748 11,980,683 (*) 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있으며, 이익배당목적으로 사용될 수 없으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다. (**) 지배회사는 2008년 12월 31일을 재평가기준일로 하여 토지, 건물에 대한 자산재평가를 실시하였으며, 2010년 1월 1일 한국채택국제회계기준 전환일에 토지 및 건물을 공정가치로 측정하고 이를 그 전환일 시점의 간주원가로 사용하였습니다. 재평가금액과 재평가전 장부가액과의 차이 2,646,626천원은 이익잉여금에 계상되어 있으며 이는 배당 등에 대하여 사용이 제한되어 있습니다. (2) 지배기업의 잉여금처분계산서 제37기 2015년 1월 1일 부터 제36기 2014년 1월 1일 부터 2015년 12월 31일 까지 2014년 12월 31일 까지 처리예정일 2016년 03월 25일 처리확정일 2015년 03월 27일 주식회사 원익큐브 (단위 : 원) 과 목 제 37(당) 기 제 36(전) 기 미처분이익잉여금(결손금) 1,371,074,679 (10,201,513,910) 전기이월미처분이익잉여금 - 6,182,811,215 당기순이익(손실) 1,371,074,679 (16,384,325,125) 이익잉여금처분액 법정적립금 결손금처리액 10,201,513,910 임의적립금이입액 8,500,000,000 법정적립금이입액 1,701,513,910 차기이월미처분이익잉여금 1,371,074,679 23. 매출액 및 매출원가 (1) 매출액의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 상품매출액 41,814,686 36,957,257 제품매출액 2,290,083 3,482,955 임대매출액 105,627 70,969 수입수수료 657 17,294 합 계 44,211,052 40,528,475 (2) 매출원가의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 기초상품 13,610,701 13,497,201 당기상품매입액 41,043,794 36,275,910 타계정대체 (1,634,215) (1,513,613) 기말상품 (14,926,644) (14,527,212) 상품매출원가 38,093,636 33,732,286 기초제품 593,548 1,630,920 당기제품제조원가 2,101,266 2,043,765 타계정대체 (5,241) 137,443 기말제품 (657,316) 171,846 제품매출원가 2,032,257 1,860,868 합 계 40,125,893 35,593,154 24. 판매비와 관리비판매비와관리비의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 급여 1,495,779 1,738,774 퇴직급여 148,023 165,581 복리후생비 187,463 214,280 보험료 30,249 41,834 감가상각비 163,427 142,838 무형자산상각비 6,768 119,349 지급수수료 192,565 473,869 광고선전비 16,558 130,946 교육훈련비 5,031 17,284 차량유지비 161,465 151,933 도서인쇄비 5,812 10,102 접대비 77,017 79,234 임차료 106,742 187,241 통신비 27,059 28,909 운반비 595,181 542,585 세금과공과 13,861 23,742 소모품비 22,140 41,325 수도광열비 93,892 71,755 수선비 340 277 경상개발비 239,922 229,244 여비교통비 35,269 75,914 견본비 5,047 39,841 보관료 188,125 113,020 행사비 13,831 31,099 에프터서비스비 56,202 91,354 합 계 3,887,770 4,762,328 25. 기타수익 및 기타비용(1) 기타수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 잡이익 6,691 21,123 무형자산손상차손환입 18,000 합 계 6,691 39,123 (2) 기타비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 무형자산손상차손 1,000 잡손실 6,488 15,799 매도가능증권손상차손 4,604 합 계 6,488 21,403 26. 금융수익 및 금융비용 (1) 금융수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 외화환산이익 704,174 52,555 외환차익 92,369 94,534 이자수익 68,428 30,536 배당금수익 103,637 179,370 파생상품거래이익 367,963 77,978 파생상품평가이익 5,463 85,953 합 계 1,342,034 520,926 (2) 금융원가의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 외화환산손실 16,393 3,606 외환차손 424,949 42,716 이자비용 126,834 211,319 파생상품거래손실 93,949 58,784 파생상품평가손실 580,105 18,981 매출채권처분손실 3,051 2,547 합 계 1,245,280 337,953 27. 비용의 성격별 분류비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 상품매출원가 39,726,273 35,424,968 제품과 재공품의 변동 (4,981) 5,416 원재료와 소모품의 사용액 1,921,161 1,446,294 급여 1,495,778 1,825,787 퇴직급여 148,022 167,821 복리후생비 187,463 232,288 감가상각비 163,427 166,854 무형자산상각비 6,607 112,908 기타 369,913 973,147 합계(주1) 44,013,663 40,355,483 (주1) 연결포괄손익계산서상 매출원가 및 판매비와관리비의 합계액입니다. 28. 주당이익 (1) 기본주당순이익 1) 기본주당순이익 (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 계속영업이익(손실) 500,046,700 387,229,522 가중평균유통보통주식수 27,395,071 27,395,071 총기본주당순이익(손실) 20 14 2) 기본주당손익 계산에 사용된 당기순이익(손실) (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 당분기순이익 500,046,700 387,229,522 차감 : 우선주배당금 보통주당분기순이익 500,046,700 387,229,522 3) 가중평균유통보통주식수 (단위 : 주) 유통기간 항목 주식수 유통주식수 유통일수 적수 1/1~3/31 기초의 유통주식수 27,399,906 27,395,071 91 2,493,391,446 합 계 2,493,391,446 가중평균유통주식수(적수÷91) 27,395,071 (단위 : 주) 유통기간 항목 주식수 유통주식수 유통일수 적수 1/1~3/31 기초의 유통주식수 27,399,906 27,395,071 91 2,493,391,446 합 계 2,493,391,446 가중평균유통주식수(적수÷91) 27,395,071 (2) 희석주당순이익희석주당순이익은 보통주 및 잠재적보통주 1주에 대한 이익을 계산한 것으로서, 연결실체가 보유한 잠재적보통주는 해당사항이 없으므로 당기 및 전기의 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다 29. 현금흐름표 (1) 현금및현금성자산은 연결재무상태표와 연결현금흐름표상의 금액이 일치하게 관리되고 있습니다. (2) 당기순이익에 대한 조정 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 법인세비용 (205,701) (13,545) 이자수익 (67,865) (30,418) 이자비용 126,774 211,320 감가상각비 189,536 170,979 무형자산상각비 6,768 119,350 외화환산이익 (704,174) (52,673) 외화환산손실 16,393 3,606 파생상품평가손실 580,105 58,784 파생상품거래이익 (373,426) (163,930) 파생상품거래손실 93,949 18,981 무형자산손상차손 1,000 매출채권처분손실 3,051 2,547 무형자산손상차손환입 (18,000) 임차료 15,015 14,265 퇴직급여 167,223 196,743 매도가능증권 손상차손 4,604 합 계 (152,353) 523,611 (3) 영업활동 자산·부채의 증감 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 매출채권의 감소(증가) (154,788) 394,126 미수금의 감소(증가) (112,958) 25,298 선급금의 감소(증가) (241,492) (225,577) 선급비용의감소(증가) (26,397) 43,939 부가세대급금의 감소(증가) 81,147 파생상품자산의 감소(증가) 500,056 131,951 파생상품부채의 증가(감소) (126,679) (122,661) 반품충당부채의 증가(감소) 88,484 미수수익의감소(증가) (16,542) (8,382) 재고자산의 감소(증가) (2,378,585) (981,308) 매입채무의 증가(감소) (1,277,627) 4,420,941 미지급금의 증가(감소) 297,690 221,785 미지급비용의 증가(감소) 98,959 (14,822) 부가세예수금의 증가(감소) (61,188) 예수금의 증가(감소) (4,110) (10,585) 이연법인세자산의감소(증가) 2,883,883 897,591 선수금의 증가(감소) 10,671 (13,621) 퇴직금의 지급 (40,431) (171,268) 퇴직연금운용자산감소(증가) 5,580 46,943 합 계 (494,285) 4,654,309 (4) 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 매도가능증권의 평가(온콜리스) 42,520 (881,693) 30. 특수관계자거래 (1) 특수관계자 현황 관계 기업명 비고 당분기 전기 행사하는 기업> 최대주주 (주)원익머트리얼즈 (주)원익머트리얼즈 기타 원익그룹 계열사 원익IPS 외 원익IPS 외 임직원 외 (2) 특수관계자와의 매출·매입 등 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자 관계 매출 기타비용 (주)원익머트리얼즈 최대주주 830 7,500 신원종합개발 그룹계열사 172,300 (단위 : 천원) 특수관계자 관계 매출 기타비용 (주)원익머트리얼즈 최대주주 17,124 37,500 (주)원익 기타(원익그룹) 631,517 280 (주)원익아이피에스 7,228 6,075 (주)원익큐엔씨 2,962 신원종합개발(주) 4,802 원익엘앤디(주) 4,779 2,318 원익투자파트너스(주) 1,640 테라세미콘 2,188 합계 631,517 46,173 (3) 특수관계자와의 중요한 자금거래내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자 관계 자금대여거래 자금차입거래 대여 회수 차입 상환 임직원 임직원 해당사항 없음 (단위 : 천원) 특수관계자 관계 자금대여거래 자금차입거래 대여 회수 차입 상환 임직원 임직원 - 205,230 (4) 특수관계자와의 중요한 채권 및 채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자 관계 채권 채무 매출채권 대여금 기타채권 차입금 단기기타채무 (주)원익머트리얼즈 최대주주 30,100 신원종합개발 그룹계열사 189,530 (주)씨엠에스랩 그룹계열사 3,300,000 (단위 : 천원) 특수관계자 관계 채권 채무 대여금 임차보증금 기타채권 매입채무 차입금 기타채무 (주)원익머트리얼즈 최대주주 - 60,100 - - - - (주)씨엠에스랩 그룹계열사 3,300,000 - 88,422 - - - (5) 특수관계자와의 담보 및 지급보증 내용 1) 특수관계자와의 담보내용은 해당사항이 없습니다. 2) 특수관계자와의 지급보증내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자 관계 보증금액 보증처 보증기간 내용 (주)씨엠에스랩 그룹계열사 3,600,000 외환은행 2014.12~2016.12 연대보증 1,800,000 우리은행 2013.10~2017.10 연대보증 합계 5,400,000 31. 우발상황과 약정사항 (1) 사용제한 금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 종류 금융기관 당기 전기 사용제한내용 장기금융자산 별단예금 외환은행 2,500 2,500 당좌개설보증금 (2) 금융자산의 양도 1) 전체가 제거되지 않은 양도 금융자산 연결실체는 금융기관 및 매입처와의 매출채권 양도 계약을 통해 매출채권을 할인 및 배서하였습니다. 이 거래는 매출거래처의 부도가 발생하는 경우, 회사가 매입처에 해당금액을 지급할 의무를 가지므로 소구권이 있는 거래에 해당하여 외상대로 회계처리 하였습니다. 연결실체는 보고기간 종료일 현재 매출채권 잔액 2,447백만원/987백만원을 각각 할인 및 배서하였으나, 사후정산조건에 따라 제거하지 않고 관련 부채를 각각 단기차입금/매입채무로 인식하고 있습니다. (단위:천원) 구분 대여금 및 수취채권 할인된 매출채권 배서된 매출채권 자산의 장부금액 2,447,488 987,427 관련부채의 장부금액 2,447,488 987,427 양도자산에 한하여 소구권이 있는 부채: 자산의 공정가치 2,447,488 987,427 관련부채의 공정가치 2,447,488 987,427 순포지션 - - (단위:천원) 구분 대여금 및 수취채권 할인된 매출채권 배서된 매출채권 자산의 장부금액 1,158,524 관련부채의 장부금액 1,158,524 양도자산에 한하여 소구권이 있는 부채: 자산의 공정가치 1,158,524 관련부채의 공정가치 1,158,524 순포지션 - - (3) 담보제공 및 사용제한 자산내용 (단위:천원) 계정과목 종류 장부금액 설정금액 설정권자 내용 무형자산 골프회원권 500,000 500,000 바커케미칼 외상매입거래 담보 유형자산 건물 및 구축물 (여주물류센터) 3,051,078 3,000,000 농협은행 차입금담보 유형자산 토지, 건물 및 구축물(양산물류센터) 9,256,561 10,000,000 산업은행 차입금담보 $5,600,000 합 계 원화 12,807,639 13,500,000 외화 $5,600,000 (4) 제공받은 담보 및 지급보증내용1) 타인으로부터 제공받은 담보내용은 해당사항이 없습니다. 2) 타인으로부터 제공받은 지급보증내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 제공자 보증금액 보증처 보증기간 내용 기타 외환은행 250,000 SK케미칼 20151026~20161025 외상매입거래 담보 (원화확정지급보증) 1,200,000 사빅코리아 20151026~20161025 300,000 롯데엠알시 20151026~20161025 200,000 대림코퍼레이션 20151026~20161025 120,000 OCI 20151026~20161025 200,000 한화토탈 20160404~20170403 500,000 한화토탈 20150702~20160702 300,000 한화토탈 20150702~20160702 800,000 사빅코리아 20160327~20170327 서울보증보험 481,000 신원종합개발 20151201-20181130 이행지급보증 (5) 타인을 위한 담보 및 지급보증제공내용1) 타인을 위한 담보제공내용은 해당사항이 없습니다. 2) 타인을 위한 지급보증 제공내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 수혜자 보증금액 보증처 보증기간 내용 (주)씨엠에스랩 1,800,000 우리은행 20121031~20171031 ㈜씨엠에스랩 투자자금대출한도 (주)씨엠에스랩 3,600,000 외환은행 20151231~20161231 ㈜씨엠에스랩 투자자금대출한도 합계 5,400,000 (6) 보험가입내용 (단위:천원) 구분 부보자산 부보금액 보험금수익자 화재보험 울산탱크 4,806,108 (주)원익큐브 화재보험 강서창고 1,995,569 (주)원익큐브 화재보험 여주물류센터 2,126,623 (주)원익큐브 기계보험 여주물류센터 14,000 (주)원익큐브 기계보험 진천공장 1,495,965 (주)원익큐브 재물보험 진천공장 4,352,677 (주)원익큐브 재물보험 양산물류센터 8,992,551 (주)원익큐브 (7) 금융기관 여신한도약정 (단위:천원) 구분 금융기관 한도약정액 사용액 구매자금대출 신한은행 4,000,000 2,392,513 전자방식매담대 신한은행 1,000,000 424,460 신용장개설 신한은행 $3,000,000 $2,560,831 신용장개설 외환은행(포괄약정액 1백억원) $7,000,000 $3,243,438 원화지급보증 4,000,000 3,870,000 구매자금대출 6,000,000 - 선물환 1,000,000 794,285 선물환 외환은행 500,000 563,001 신용장개설 산업은행 $8,500,000 $5,522,903 외화대출 산업은행 $1,000,000 - 일반대출 산업은행 2,000,000 2,000,000 한도대출 산업은행 2,000,000 - 신용장개설 기업은행 $3,000,000 $1,359,137 할인어음 기업은행 3,000,000 2,301,892 신용장개설 국민은행 $5,000,000 $2,673,613 신용장개설 농협은행 $3,000,000 $2,074,388 선물환 농협은행 $1,000,000 $16,000 시설대출 농협은행 3,000,000 3,000,000 신용장개설 SC은행(포괄약정액 $5,000,000) $4,000,000 $503,090 구매자금대출 1,000,000 - 선물환 SC은행 $1,500,000 $680,000 전자외담대 하나은행 7,300,000 - 합계 34,800,000 15,346,151 $40,000,000 $18,633,399 (*) 외환은행에 대한 총대출 약정 한도금액은 10,000백만원으로, 당사는 동 금액의 한도내에서 신용장개설 $7,000만불, 구매자금 6,000백만원, 원화지급보증 4,000백만원, 선물환 1,000백만원을 한도로 실행할 수 있습니다.(*) SC은행에 대한 총대출 약정 한도금액은 $5,000천불로, 당사는 동 금액의 한도내에서 신용장개설 $4,000만불, 구매자금 1,000백만원을 한도로 실행할 수 있습니다.(8) 계류중인 소송사건중요한 계류중인 소송사건의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 소송금액 원고 피고 계류법원 진행상황 압류/경매 63,966 ㈜원익큐브 강병찬, 신정엽 성남지원 2016년 1월 4일 지급명령 결정 압류/경매 200,000 ㈜원익큐브 ㈜유아이 성남지원 1심 계류 중 (9) 타법인 주식 취득에 따른 우발상황연결실체는 2013년 6월 14일자로 주식회사 유아이와의 기존에 체결된 주식매매계약서에대한 변경 계약서를 체결하였습니다. 변경된 주식매매계약서에 의하면 온콜리스바이오파마 주식회사가 2017년 12월 31일까지 미국식품의약품안전청으로부터 승인을 획득할 경우 회사는 매도자인 주식회사 유아이에게 5영업일 이내에 4,700백만원을 지급하여야 하며, 승인을 획득하지 못할 경우에는 매도자인 주식회사 유아이가 이러한 사실을 통보받은 날의 익일부터 5영업일이내에 연결실체에게 4,700백만원을 지급하여야 하는 것으로 되어 있습니다. 32. 영업부문(1) 연결실체의 영업부문은 5개로 구성되어 있으며 그 내용은 다음과 같습니다. 구분 내용 케미칼부문 모노머, 솔벤트 등 화학제품의 도소매업 인더스트리부문 목재, 슁글 등의 건자재와 고급인쇄기의 도소매업 폴리머부문 폴리머 및 실리콘 제품의 제조 및 도소매업 임대부문 임대업 전자소재부문 전도성고분자 제품의 제조 및 판매 (2) 영업부문별 정보는 다음과 같습니다. 1) 영업부문의 당기손익정보는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 케미칼부문 인더스트리부문 폴리머부문 임대부문 전자소재 부문 합계 매출액 17,243,310 12,880,549 13,565,779 111,234 410,179 44,211,052 영업이익 126,562 94,541 99,570 816 (124,101) 197,389 감가상각비와상각비 63,339 47,314 49,831 409 2,534 163,427 이자수익 26,717 19,957 21,019 172 563 68,428 이자비용 49,908 37,281 39,264 322 60 126,834 법인세이익 80,979 60,491 63,709 522 0 205,701 당기순이익(*) 245,433 183,336 193,089 1,583 (123,394) 500,047 (단위:천원) 구분 케미칼부문 인더스트리부문 폴리머부문 임대부문 코스메틱 부문 합계 매출액 17,433,296 11,143,948 10,161,820 72,269 1,717,143 40,528,475 영업이익 (244,358) 386,943 52,513 (13,912) (8,196) 172,991 감가상각비와상각비 45,000 28,169 16,448 39,289 126,669 255,575 이자수익 30,630 27,051 21,559 0 116 79,356 이자비용 71,459 46,543 50,572 0 43,567 212,141 법인세이익 6,589 4,292 4,663 0 (29,089) (13,545) 손상차손 424 276 300 0 0 1,000 당기순손실 (138,415) 472,303 144,410 (13,912) (77,157) 387,229 2) 영업부문의 자산 및 부채정보는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 케미칼 부문 인더스트리 부문 폴리머 부문 임대부문 전자소재 부문 합계 총자산 41,642,975 31,106,811 32,761,657 268,632 1,016,444 106,796,519 총부채 16,109,401 12,033,532 12,673,702 103,919 1,108,660 42,029,214 비유동자산증가액 62,599 46,760 49,248 404 131,582 290,593 (단위:천원) 구분 케미칼 부문 인더스트리 부문 폴리머 부문 임대부문 전자소재 부문 합계 총자산 44,588,992 28,942,767 27,656,321 214,830 586,408 101,989,317 총부채 16,514,793 10,719,771 10,243,300 79,568 217,193 37,774,624 비유동자산증가액 1,545,779 1,003,367 958,769 7,448 20,329 3,535,692 (3) 지역별 부문정보는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 매출 비유동자산 매출 비유동자산 국내 43,556,152 33,238,196 40,045,745 28,453,590 해외 654,900 4,534,987 482,728 4,463,875 합계 44,211,052 37,773,183 40,528,473 32,917,465 33. 위험관리 (1) 금융위험관리연결실체는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다. 연결실체는 특정위험을 회피하기 위하여 파생상품을 이용하고 있습니다. 1) 신용위험관리연결실체는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보 또는 지급보증을 수취하고 있습니다. 연결실체는 신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 주기적으로 검토하여 거래처의 여신한도 및 담보수준을 재조정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전기 현금및현금성자산 2,719,210 1,110,788 매출채권 및 기타채권 45,527,697 45,140,880 단기기타금융자산 30,198 156,829 장기금융상품 2,500 2,500 장기기타채권 837,994 842,085 합 계 49,117,600 47,253,082 회사는 기업은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산과 금융자산을 예치하고 있으며,신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.2) 유동성위험관리연결실체는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 장부금액 1개월이하 1개월~3개월 3개월~1년 1년~5년 매입채무 13,508,161 8,642,126 4,866,036 단기차입금 22,756,229 6,892,425 10,011,325 5,852,479 단기기타금융부채 586,557 586,557 단기기타채무 1,444,694 675,871 768,823 장기차입금 3,000,000 3,000,000 합 계 41,295,642 16,210,422 16,232,742 5,852,479 3,000,000 (단위:천원) 구분 장부금액 1개월이하 1개월~3개월 3개월~1년 1년~5년 매입채무 14,963,810 8,242,343 6,721,467 - - 단기차입금 18,026,202 3,692,804 10,033,379 4,300,019 - 단기기타금융부채 39,183 - 39,183 - - 단기기타채무 1,132,200 654,259 477,941 - - 장기차입금 3,000,000 - - - 3,000,000 합 계 37,161,395 12,589,406 17,271,970 4,300,019 3,000,000 3) 시장위험연결실체는 환율과 이자율의 변동으로 인한 시장위험에 노출되어 있습니다. (가) 외환위험관리연결실체는 외화거래 수행에 따라 다양한 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 주요 통화별 환율변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 10%상승 10%하락 10%상승 10%하락 USD (1,951,612) 1,951,612 (791,613) 791,613 EUR (7,693) 7,693 (나) 이자율위험관리연결실체는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 고정금리차입금과 변동금리차입금의 적절한 균형유지 정책을 수행하는 등 이자율위험을 관리하고 있으며, 이자율위험에 노출된 차입금 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전기 단기차입금 22,756,229 18,026,202 장기차입금 3,000,000 3,000,000 변동금리부 차입금의 이자율 1% 변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 1%상승 1%하락 1%상승 1%하락 이자비용 (202,562) 202,562 (192,322) 192,322 (다) 기타가격위험요소연결실체는 지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 지분상품은 매매목적이 아닌 전략적 목적으로 보유하고 있습니다. 보고기간말 현재 공정가치로 평가하는 매도가능금융자산은 당기말과 전기말 현재 각각 7,500백만원 및 8,137백만원이며, 다른 변수가 일정하고 지분상품의 가격이 10% 변동할 경우 가격변동이 자본에 미치는 영향은 당기말 및 전기말 현재 각각 750백만원 및 814백만원입니다. (2) 자본위험관리연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 연결실체는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 적절히 수정변경하고 있습니다. 연결실체의 자본위험관리정책은 전기와 중요한 변동이 없습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전기 부채총계 42,029,214 37,774,624 차감: 현금및현금성자산 2,719,210 1,110,788 순부채 39,310,004 36,663,836 자본총계 64,767,305 64,214,693 부채비율 60.69% 57.09% 34. 보고기간후 사건해당사항 없음 4. 재무제표 재무상태표 제 38 기 1분기말 2016.03.31 현재 제 37 기말 2015.12.31 현재 제 36 기말 2014.12.31 현재 (단위 : 원) 제 38 기 1분기말 제 37 기말 제 36 기말 자산 유동자산 68,015,769,789 63,883,527,055 57,313,286,810 현금및현금성자산 2,178,828,627 816,012,507 2,530,961,212 매출채권 및 기타채권 45,240,236,363 44,915,643,948 38,690,128,654 단기기타금융자산 30,198,371 156,828,633 58,643,799 재고자산 19,592,702,812 17,229,399,050 15,500,313,973 기타유동자산 973,803,616 765,642,917 533,239,172 비유동자산 37,764,305,198 37,605,293,359 35,756,166,209 장기기타금융자산 10,074,558,208 10,121,748,963 10,895,442,544 장기기타채권 697,994,388 702,085,461 685,834,867 종속기업에 대한 투자자산 582,725,000 582,725,000 3,323,000,000 기타비유동자산 67,067,656 유형자산 19,747,686,066 19,721,659,885 17,158,908,819 무형자산 2,688,993,450 2,695,600,465 2,728,321,359 이연법인세자산 3,972,348,086 3,781,473,585 897,590,964 자산총계 105,780,074,987 101,488,820,414 93,069,453,019 부채 유동부채 37,920,554,105 34,305,306,425 30,305,169,972 매입채무 13,415,862,307 14,903,879,052 11,636,956,213 단기차입금 22,256,229,030 18,026,202,039 12,785,013,755 유동성장기차입금 단기기타금융부채 586,557,348 39,182,655 83,241,329 단기기타채무 1,419,926,348 1,094,913,963 1,236,748,119 기타유동부채 132,835,310 131,984,954 228,553,668 당기법인세부채 127,271,700 충당부채 109,143,762 109,143,762 96,797,971 전환사채 4,110,587,217 비유동부채 3,000,000,000 3,000,000,000 67,067,656 장기차입금 3,000,000,000 3,000,000,000 전환사채 이연법인세부채 기타비유동금융부채 67,067,656 부채총계 40,920,554,105 37,305,306,425 30,372,237,628 자본 자본금 13,699,953,000 13,699,953,000 13,699,953,000 자본잉여금 44,387,409,170 44,387,409,170 44,387,409,170 자본조정 (9,615,576) (9,615,576) (9,615,576) 기타포괄손익누계액 (361,203,963) (413,769,874) (528,993,793) 이익잉여금(결손금) 7,142,978,251 6,519,537,269 5,148,462,590 자본총계 64,859,520,882 64,183,513,989 62,697,215,391 자본과부채총계 105,780,074,987 101,488,820,414 93,069,453,019 포괄손익계산서 제 38 기 1분기 2016.01.01 부터 2016.03.31 까지 제 37 기 1분기 2015.01.01 부터 2015.03.31 까지 제 37 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 36 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 제 38 기 1분기 제 37 기 1분기 제 37 기 제 36 기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 43,800,872,646 43,800,872,646 38,811,332,281 38,811,332,281 175,615,164,005 159,301,234,932 매출원가 39,726,273,275 39,726,273,275 35,255,401,128 35,255,401,128 159,941,134,525 142,461,870,397 매출총이익 4,074,599,371 4,074,599,371 3,555,931,153 3,555,931,153 15,674,029,480 16,839,364,535 판매비와관리비 3,753,110,171 3,753,110,171 3,374,786,354 3,374,786,354 14,699,206,399 13,655,262,765 영업이익(손실) 321,489,200 321,489,200 181,144,799 181,144,799 974,823,081 3,184,101,770 기타이익 6,691,343 6,691,343 29,024,074 29,024,074 59,080,492 76,195,654 기타손실 6,488,451 6,488,451 5,617,978 5,617,978 2,795,959,890 20,169,069,386 금융수익 1,341,267,934 1,341,267,934 565,811,837 565,811,837 2,433,200,179 1,990,807,326 금융비용 1,245,219,826 1,245,219,826 290,474,792 290,474,792 2,216,200,799 2,649,992,394 법인세비용차감전순이익(손실) 417,740,200 417,740,200 479,887,940 479,887,940 (1,545,056,937) (17,567,957,030) 법인세비용 (205,700,782) (205,700,782) (15,534,857) (15,534,857) (2,916,131,616) 1,183,631,905 당기순이익(손실) 623,440,982 623,440,982 464,353,083 464,353,083 1,371,074,679 (16,384,325,125) 기타포괄손익 52,565,911 52,565,911 (672,314,852) (672,314,852) 115,223,919 (7,779,698,372) 당기손익으로 재분류되지 않는 세후기타포괄손익 42,519,105 42,519,105 (687,720,753) (687,720,753) 2,809,657 (7,785,221,648) 확정급여제도의 보험수리적손익의 세후기타포괄손익 42,519,105 42,519,105 (687,720,753) (687,720,753) 2,809,657 (7,785,221,648) 당기손익으로 재분류되는 세후기타포괄손익 10,046,806 10,046,806 15,405,901 15,405,901 112,414,262 5,523,276 매도가능금융자산 10,046,806 10,046,806 15,405,901 15,405,901 112,414,262 5,523,276 총포괄손익 676,006,893 676,006,893 (207,961,769) (207,961,769) 1,486,298,598 (24,164,023,497) 주당이익 기본주당이익(손실) 23 23 17 17 50 (598) 희석주당이익(손실) 23 23 17 17 50 (598) 자본변동표 제 38 기 1분기 2016.01.01 부터 2016.03.31 까지 제 37 기 1분기 2015.01.01 부터 2015.03.31 까지 제 37 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 36 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 자본조정 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2014.01.01 (기초자본) 13,699,953,000 44,387,409,170 (9,615,576) 7,250,704,579 21,532,787,715 86,861,238,888 당기순이익(분기순이익) 16,384,325,125 16,384,325,125 유상증자 지분법자본변동 보험수리적손익 5,523,276 5,523,276 매도가능금융자산의 평가에 다른 증가(감소) (7,785,221,648) 7,785,221,648 2014.12.31 (기말자본) 13,699,953,000 44,387,409,170 (9,615,576) (528,993,793) 5,148,462,590 62,697,215,391 2015.01.01 (기초자본) 13,699,953,000 44,387,409,170 (9,615,576) (528,993,793) 5,148,462,590 62,697,215,391 당기순이익(분기순이익) 1,371,074,679 1,371,074,679 유상증자 지분법자본변동 보험수리적손익 112,414,262 112,414,262 매도가능금융자산의 평가에 다른 증가(감소) 2,809,657 2,809,657 2015.12.31 (기말자본) 13,699,953,000 44,387,409,170 (9,615,576) (413,769,874) 6,519,537,269 64,183,513,989 2015.01.01 (기초자본) 13,699,953,000 44,387,409,170 (9,615,576) (528,993,793) 5,148,462,590 62,697,215,391 당기순이익(분기순이익) 464,353,083 464,353,083 유상증자 지분법자본변동 보험수리적손익 15,405,901 15,405,901 매도가능금융자산의 평가에 다른 증가(감소) (687,720,753) 687,720,753 2015.03.31 (기말자본) 13,699,953,000 44,387,409,170 (9,615,576) (1,201,308,645) 5,612,815,673 62,489,253,622 2016.01.01 (기초자본) 13,699,953,000 44,387,409,170 (9,615,576) (413,769,874) 6,519,537,269 64,183,513,989 당기순이익(분기순이익) 623,440,982 623,440,982 유상증자 지분법자본변동 보험수리적손익 10,046,806 10,046,806 매도가능금융자산의 평가에 다른 증가(감소) 42,519,105 42,519,105 2016.03.31 (기말자본) 13,699,953,000 44,387,409,170 9,615,576 361,203,963 7,142,978,251 64,859,520,882 현금흐름표 제 38 기 1분기 2016.01.01 부터 2016.03.31 까지 제 37 기 1분기 2015.01.01 부터 2015.03.31 까지 제 37 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 36 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 제 38 기 1분기 제 37 기 1분기 제 37 기 제 36 기 영업활동현금흐름 (3,303,494,544) 4,306,510,498 (3,616,057,813) (3,173,128,051) 영업에서 창출된 현금흐름 72,802,702 5,407,811,352 (3,229,661,491) (1,865,622,100) 당기순이익(분기순이익) 623,440,982 464,353,083 1,371,074,679 (16,384,325,125) 조정 (160,081,646) 282,194,244 613,724,161 21,468,263,822 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 (390,556,634) 4,661,264,025 (5,214,460,331) (6,949,560,797) 이자수취 (84,975,229) 16,151,204 236,686,657 306,125,317 이자지급 (216,564,895) (167,879,757) (495,561,219) (592,700,475) 법인세납부(환급) (3,074,757,122) (949,572,301) (127,521,760) (1,020,930,793) 투자활동현금흐름 (89,792,944) 33,992,364 (2,016,452,493) 1,029,370,722 임차보증금의 감소 38,189,620 296,715,300 296,715,300 339,943,160 임차보증금의 증가 (19,084,000) (325,150,000) (325,480,000) (243,535,410) 유형자산의 처분 428,216,115 단기대여금의 회수 58,200,000 402,130,500 35,500,000 단기대여금의 발생 (196,900,000) 단기금융상품의 감소 241,602,648 1,366,371,630 단기금융상품의 증가 (10,000,000) 장기금융상품의 증가 (232,047,888) (109,768,911) (268,602,648) 장기금융상품의 감소 101,702,427 241,602,648 548,916,523 종속기업투자주식의 취득 (582,725,000) (49,880,000) 기타무형자산의 취득 (33,913,120) 기타무형자산의 처분 180,000,000 장기대여금의 회수 170,091,500 종속기업투자주식의 처분 1,951,134,500 유형자산의 취득 (210,600,991) (5,327,696) (3,681,275,290) (1,443,737,028) 단기매매증권의 취득 (1,886,240) 재무활동현금흐름 4,756,103,608 (2,065,962,655) 3,917,561,601 (4,433,445,549) 단기차입금의 차입 24,263,646,507 11,362,552,696 89,996,055,979 42,770,342,773 장기차입금의 차입 3,000,000,000 단기차입금의 상환 (19,507,542,899) (13,428,515,351) (84,754,094,378) (44,403,788,322) 전환사채의 상환 (4,000,000,000) 사채상환할증금의 상환 (324,400,000) 유동성장기부채의 상환 (2,800,000,000) 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) 1,362,816,120 2,274,540,207 (1,714,948,705) (6,577,202,878) 기초현금및현금성자산 816,012,507 2,530,961,212 2,530,961,212 9,108,164,090 기말현금및현금성자산 2,178,828,627 4,805,501,419 816,012,507 2,530,961,212 5. 재무제표 주석 1. 일반사항 (주)원익큐브(구, 주식회사 후너스, 이하 "회사"라 함)는 1979년 6월 12일 설립되어 1995년 10월 28일 코스닥시장에 상장한 회사로서, 각종 화학제품의 매매 및 수출입업과 고급 디지털인쇄기 유통업을 주요사업으로 영위하고 있으며, 경기도 성남시 분당구 삼평동을 중심으로 부산지점, 서울지점, 진천공장 및 연구소를 두고 있습니다. 회사는 경영합리화를 위하여 건축자재의 매매 및 수출입업을 주요사업으로 영위하는주식회사 이영을 1998년 12월 31일자로 흡수합병하였습니다. 또한, 회사는 2013년8월 22일자 임시주주총회를 통하여 상호를 주식회사 후너스에서 주식회사 원익큐브로 변경하였습니다.회사의 설립시 자본금은 10,000천원이었으나 수 차례의 증자를 거쳐 당기말 현재 자본금은 13,699,953천원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다. (단위 : 주,%) 주주명 당분기 전기 주식수(주) 지분율(%) 주식수(주) 지분율(%) (주)원익머트리얼즈 등 특수관계자 9,857,300 35.97 9,857,300 35.97 자기주식 4,835 0.02 4,835 0.02 기타 17,537,771 64.01 17,537,771 64.01 합 계 27,399,906 100 27,399,906 100 2. 중요한 회계정책재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며 재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다. 재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다. (1) 회계정책의 변경과 공시1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서회사가 2015년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (가) 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정동 개정 내용에 따르면, 근무연수와 독립적인 기여금액을 관련 근무용역이 제공되는 해당기간의 근무원가의 감소로 인식할 수 있도록 허용하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 회사는 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없는 것으로판단하고 있습니다.(나) 한국채택국제회계기준 2010-2012 연차개선기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'과 관련하여 가득조건과 시장조건의 정의를 개정하고 성과조건과 용역제공조건의 정의를 추가하는 개정내용을 포함하여 기업회계기준서 제1103호 '사업결합', 기업회계기준서 제1108호 '영업부문' 및 기업회계기준서 제1024호 '특수관계자 공시' 등에 대한 일부 개정내용이 있습니다. 회사는 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없는 것으로 판단하고 있습니다. (다) 한국채택국제회계기준 2011-2013 연차개선기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 의 적용범위에 '공동약정 자체의 재무제표에서공동약정의 구성에 대한 회계처리'는 제외되는 개정내용을 포함하여 기업회계기준서제1113호 '공정가치측정'과 기업회계기준서 제1040호 '투자부동산' 등에 대한 일부 개정내용이 있습니다. 회사는 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없는 것으로 판단하고 있습니다. 2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 보고기간말 현재 제정ㆍ공표되었으나 2015년 1월 1일 이후 시작하는 회계기간에 시행일이 도래하지 아니하였고, 회사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (가) 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표' 개정개정기준서는 별도재무제표를 작성할 때, 종속기업, 공동기업 및 관계기업에 대한 투자자산은 원가법, 기업회계기준서 제1039호에 따른 방법, 기업회계기준서 제1028호에서 규정하는 지분법 중 어느 하나를 선택하여 회계처리하도록 하고 있습니다. 동 개정내용은 2016년 1월 1일 이후 개시되는 회계기간부터 적용될 예정이며 조기 적용이 허용됩니다. 회사는 상기 개정 기준서의 영향을 검토 중에 있습니다.(나) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정개정기준서는 자산의 사용을 포함하는 활동에서 창출되는 수익에 기초한 감가상각방법은 적절하지 않다는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 개정내용은 2016년 1월 1일 이후 개시되는 회계기간부터 적용될 예정이며 조기 적용이 허용됩니다. 회사는 상기 개정기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. (다) 기업회계기준서 제1038호 '무형자산' 개정개정기준서는 무형자산이 수익의 측정치로 표현되거나 수익과 무형자산의 경제적효익 소비 간에 밀접한 상관관계가 있음을 제시할 수 있는 경우에 해당하는 제한된 상황이 아니라면 무형자산의 사용을 포함하는 활동에서 창출되는 수익에 기초한 상각방법은 반증할 수 없는 한 적절하지 않다는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 개정내용은 2016년 1월 1일 이후 개시되는 회계기간부터 적용될 예정이며 조기 적용이 허용됩니다. 회사는 상기 개정기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.(라) 기업회계기준서 제1111호 '공동약정' 개정개정기준서는 기업이 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'에서 정의된 사업에 해당하는 활동이 이루어지는 공동영업에 대한 지분을 취득할 때, 공동영업에 대한 자신의지분과 관련하여 인식하는 자산, 부채, 수익 및 비용에 따른 자신의 몫에 해당하는 부분에 대하여 이 기준서의 지침과 상충되지 않는 기업회계기준서 제1103호와 그 밖의기준서의 사업결합 회계에 대한 모든 원칙을 적용하고, 사업결합과 관련된 이러한 기준서에서 요구하는 정보를 공시하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 개정내용은 2016년 1월 1일 이후 개시되는 회계기간부터 적용될 예정이며 조기 적용이 허용됩니다. 회사는 상기 개정기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.(마) 기업회계기준서 제1110호, 1112호 및 1028호 '투자기업: 연결 예외 적용' 개정개정기준서 제1110호 및 제1028호는 연결 예외 적용 조건 및 지분법 적용 면제 조건에 '지배기업 및 기업의 최상위 지배기업이나 중간 지배기업이 한국채택국제회계기준을 적용하여 작성한 공용 가능한 재무제표에 종속기업을 공정가치로 측정하여 당기손익에 반영한 경우'를 포함하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 그리고 개정기준서 제1112호는 모든 종속기업을 공정가치로 측정하고 당기손익에 반영하여 재무제표를 작성하는 투자기업은 투자기업과 관련된 공시사항을 표시하여야 하는 것을주요 내용으로 하고 있습니다. 동 개정 내용은 2016년 1월 1일 이후 개시되는 회계기간부터 적용될 예정이며 조기적용이 허용됩니다. 회사는 상기 개정기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.(바) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 제정기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체합니다. 이 기준서는 금융자산이 속하는 사업모형과 계약상 현금흐름특성에 기초하여 금융자산을 분류, 금융상품의 손상을 기대신용손실로 인식, 위험회피회계에 적격한 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 등을 주요 내용으로 하고있습니다. 동 제정 내용은 2018년 1월 1일 이후 개시되는 회계기간부터 적용될 예정이며 조기적용이 허용됩니다. 회사는 상기 제정 기준서의 영향을 검토 중에 있습니다.(사) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 제정기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 기업회계기준서 제1011호 '건설계약', 제1018호 '수익', 기업회계기준해석서 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전', 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래'를 대체합니다. 이 기준서에 따르면 기업이 고객에게 약속한 재화나 용역의 이전을 나타내도록 해당 재화나 용역의 대가로 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 대가를 반영한 금액으로 수익을 인식하는 것을 핵심원칙으로 하고 있으며 이러한 핵심원칙에 따라 수익을 인식하기 위해서 5단계 분석을 제시하고 있습니다. 동 제정 내용은 2018년 1월 1일 이후 개시되는 회계기간부터 적용될 예정이며 조기적용이 허용됩니다. 회사는 상기 제정 기준서의 영향을 검토 중에 있습니다.(아) 한국채택국제회계기준 2012-2014 연차개선기업회계기준서 제1105호 '매각예정비유동자산과 중단영업'과 관련하여 소유주에 대한 분배계획의 변경에 대한 회계처리와 매각예정(소유주에 대한 분배예정)에서 소유주에 대한 분배예정(매각예정)으로 자산(또는 처분자산집단)을 직접 재분류하는 경우의 회계처리를 추가하는 개정내용을 포함하여 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시', 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 및 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 대한 일부 개정내용이 있습니다. 동 개정내용은 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용될 예정이며 조기 적용이 허용됩니다. 회사는 상기 개정기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.상기 (가)내지 (아)에서 언급된 기준서 외에도 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 등 일부 개정기준서가 존재하지만, 회사는 해당 개정기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. 3) 온실가스배출권 '온실가스 배출권 할당 및 거래제도'와 관련하여 회사가 온실가스 배출권과 배출부채에 대해 당기 부터 새롭게 적용한 회계정책은 아래와 같습니다. 온실가스 배출권은 정부에서 무상으로 할당받은 배출권과 매입 배출권으로 구성됩니다. 배출권은 매입원가에 취득에 직접 관련되어 있고 정상적으로 발생하는 그 밖의 원가를 가산하여 인식하고 있습니다. 배출권은 최초 인식 후에 원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다. 온실가스를 배출한 결과 발생하는 배출부채는 정부에 제출할 해당 이행연도 분으로 보유한 배출권의 장부금액과 보유한 배출권 수량을 초과하는 배출량에 대해 해당 의무를 이행하는 데에 소요되는 지출에 대한 보고기간말 현재 최선의 추정치을 더하여 측정하고 있습니다. (2) 재무제표 작성기준1) 회계기준재무제표는 주식회사의 외부감사에 관한 법률 제13조 제1항 제1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 2) 측정기준재무제표는 금융상품 등 아래의 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. 3) 기능통화와 표시통화재무제표는 회사의 기능통화이면서 표시통화인 "원(KRW)"으로 표시되고 있으며 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 "원(KRW)" 단위로 표시되고 있습니다. (3) 별도재무제표에서 종속기업, 관계기업 및 공동기업에 대한 투자재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거하여 원가법으로 표시한 재무제표이며, 종속기업, 관계기업 또는 공동기업으로부터 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 그 배당금을 별도재무제표에 당기손익으로 인식하고 있습니다. (4) 외화환산기능통화로 외화거래를 최초로 인식하는 경우에 거래일의 외화와 기능통화 사이의 현물환율을 외화금액에 적용하여 기록하며, 보고기간말 화폐성 외화항목은 마감환율로 환산하며, 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하고, 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고 있습니다. 화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 화폐성항목의 환산에 사용한 환율이 회계기간 중 최초로 인식한 시점이나 전기의 재무제표 환산시점의 환율과 다르기 때문에 생기는 외환차이는 그 외환차이가 생기는 회계기간의 손익으로 인식하고 있으며, 일정요건을 충족하는 위험회피회계를 적용하는 외환차이 등은 기타포괄손익으로 보고하고 있습니다.비화폐성항목에서 생긴 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에 그 손익에 포함된환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하며, 비화폐성항목에서 생긴 손익을 당기손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고있습니다. (5) 현금및현금성자산회사는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높은 단기 투자자산으로서 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으며 다만 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함하고 있으며, 금융회사의 요구에 따라 즉시 상환하여야 하는 당좌차월은 현금및현금성자산의 구성요소에 포함하고 있습니다. (6) 금융상품1) 금융자산회사는 기업회계기준서 제1039호의 적용대상이 되는 금융자산에 대하여 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하고 있으며, 금융자산의 정형화된 매입이나 매도는 매매일 또는 결제일에 인식하고 있습니다. 회사는 금융자산의 최초 인식시점에 그 성격과 보유목적에 따라 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 대여금 및 수취채권, 매도가능금융자산으로 분류하고 있습니다. 금융자산은 최초인식시 공정가치로 측정하고 있으며, 당기손익인식금융자산이 아닌 경우 당해 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초인식하는 공정가치에 가산하여 측정하고 있습니다. (가) 당기손익인식금융자산단기매매금융자산이거나 최초 인식시점에 당기손익인식금융자산으로 지정하는 경우 당기손익인식금융자산으로 분류하며, 최초 인식시점에서 취득과 직접 관련되는 거래원가는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당기손익인식금융자산은 재무상태표에 공정가치로 표시하고 있으며 공정가치 변동에 따른 손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. (나) 만기보유금융자산만기가 고정되었고 지급금액이 확정되었거나 결정가능한 비파생금융자산으로서 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우 만기보유금융자산으로 분류하며, 최초 인식 후 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. (다) 대여금 및 수취채권지급금액이 확정되었거나 결정가능하며 활성시장에서 가격이 공시되지 않는 비파생금융자산은 대여금 및 수취채권으로 분류하며, 최초 인식 후 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. (라) 매도가능금융자산매도가능항목으로 지정한 비파생금융자산 또는 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 대여금 및 수취채권으로 분류되지 않는 비파생금융자산은 매도가능금융자산으로 분류하며, 최초 인식 후 공정가치로 측정하고 있습니다. (마) 금융자산의 제거회사는 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸한 경우, 혹은 금융자산의 현금흐름을 수취할 계약상 권리를 양도한 경우 등으로서 회사가 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하거나 회사가 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 아니하고 이전하지도 아니하면서 회사가 금융자산을 통제하고 있지 아니한 경우에 금융자산을 제거하고 있습니다. 2) 금융자산의 손상회사는 금융자산(또는 금융자산의 집합)의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고, 최초인식 후 하나 이상의 손상사건이 발생한 결과 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며, 그 손상사건이 신뢰성 있게 추정할 수 있는 금융자산(또는 금융자산의 집합)의 추정미래현금흐름에 영향을 미친 경우 상각후원가를 장부금액으로 하는 금융자산, 원가를 장부금액으로 하는 금융자산 및 매도가능 금융자산에 대하여 손상차손을 인식하고 있습니다. (가) 상각후원가를 장부금액으로 하는 금융자산상각후원가를 장부금액으로 하는 대여금 및 수취채권이나 만기보유금융자산에서 손상이 발생하였다는 객관적 증거가 있는 경우, 손상차손은 당해 자산의 장부금액과 최초의 유효이자율(최초인식시점에 계산된 유효이자율)로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치의 차이로 측정하고 있습니다. 이 경우 아직 발생하지 아니한 미래의 대손은미래예상현금흐름에 포함하지 아니하며 손상차손은 당해 자산의 장부금액에서 직접 차감하거나 충당금계정을 사용하여 차감하고 당기손익으로 인식하고 있습니다. 후속기간 중 손상차손의 금액이 감소하고 그 감소가 손상을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 이미 인식한 손상차손을 직접 환입하거나 충당금을 조정하여 환입하며, 회복 후 장부금액은 당초 손상을 인식하지 않았다면 회복일 현재인식하였을 상각후원가를 초과하지 않도록 하고 있으며 환입한 금액은 당기손익으로인식하고 있습니다. (나) 원가를 장부금액으로 하는 금융자산공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어서 공정가치를 장부금액으로 하지 않는, 공시가격이 없는 지분상품이나, 공시가격이 없는 이러한 지분상품과 연계되어 있으며 그 지분상품의 인도로 결제되어야 하는 파생상품자산에 대하여 손상발생의 객관적인 증거가 있다면, 손상차손은 유사한 금융자산의 현행 시장수익율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치와 장부금액의 차이로 측정하며, 이러한 손상차손은 환입하지 아니하고 있습니다. (다) 매도가능금융자산공정가치 감소액을 기타포괄손익으로 인식하는 매도가능금융자산에 대하여 손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우 기타포괄손익으로 인식한 누적손실은 당해 자산이 제거되지 않더라도 재분류조정으로 자본에서 당기손익으로 재분류하며, 당기손익으로 재분류하는 누적손실은 공정가치가 취득원가(원금 상환액과 상각액 반영 후 순액)에 미달하는 금액에서 이전 기간에 이미 당기손익으로 인식한 당해 금융자산의 손상차손을 차감한 금액으로 산정하고 있습니다. 매도가능지분상품에 대하여 당기손익으로 인식한 손상차손은 당기손익으로 환입하지 아니하며, 후속기간에 매도가능채무상품의 공정가치가 증가하고 그 증가가 손상차손을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 환입하여 당기손익으로 인식하고 있습니다. 3) 금융부채회사는 기업회계기준서 제1039호의 적용대상이 되는 금융부채에 대하여 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하고 있으며, 금융부채의 최초 인식시점에 그 성격과 보유목적에 따라 당기손익인식금융부채와 그 밖의 금융부채로 분류하고 있습니다금융부채는 최초인식시 공정가치로 측정하고 있으며, 당기손익인식금융부채가 아닌 경우 당해 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 최초인식하는 공정가치에 차감하여 측정하고 있습니다. (가) 당기손익인식금융부채단기매매금융부채이거나 최초 인식시점에 당기손익인식금융부채로 지정하는 경우 당기손익인식금융부채로 분류하며, 최초 인식시점에서 발행과 직접 관련되는 거래원가는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당기손익인식금융부채는 재무상태표에 공정가치로 표시하고 있으며 공정가치 변동에 따른 손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. (나) 당기손익인식금융부채로 분류되지 않는 금융부채당기손익인식금융부채로 분류되지 않는 금융부채는 다음의 금융부채를 제외하고는 최초인식 후 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적관여접근법이 적용되는 경우에 발생하는 금융부채의 경우, 양도자산을 상각후원가로 측정한다면 양도자산과 관련부채의 순장부금액이 양도자가 보유하는 권리와 부담하는 의무의 상각후원가가 되도록 관련부채를 측정하며, 양도자산을 공정가치로 측정한다면 양도자산과 관련부채의 순장부금액이 양도자가 보유하는 권리와 부담하는 의무의 독립적으로 측정된 공정가치가 되도록 관련부채를 측정하고 있습니다. 금융보증부채(금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적관여접근법이 적용되는경우에 발생하는 금융부채에 해당하지 아니하는 경우 제외)와 시장이자율보다 낮은 이자율로 대출하기로 한 약정은 최초인식 후 기업회계기준서 제1037호 '충당부채'에 따라 결정된 금액과 최초인식금액에서 기업회계기준서 제1018호 '수익'에 따라 인식한 상각누계액을 차감한 금액 중 큰 금액으로 측정하고 있습니다. (다) 금융부채의 제거금융부채(또는 금융부채의 일부)는 소멸한 경우(즉, 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우)에만 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 기존 차입자와 대여자가 실질적으로 다른 조건으로 채무상품을 교환하거나 기존 금융부채(또는 금융부채의 일부)의 조건이 실질적으로 변경된 경우 최초의 금융부채를 제거하고 새로운 금융부채를 인식하고 있으며, 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채(또는 금융부채의 일부)의 장부금액과 지급한 대가의 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 4) 금융자산과 금융부채의 상계회사는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있으면서 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있는 경우에 금융자산과 금융부채를 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시하고 있습니다. 5) 파생상품파생상품은 최초 인식시 계약일의 공정가치로 측정하고 이후 공정가치로 재측정하고있습니다. (가) 내재파생상품파생상품이 아닌 주계약을 포함하는 복합상품의 구성요소인 내재파생상품은 경제적 특성 및 위험이 주계약의 경제적 특성 및 위험과 밀접하게 관련되어 있지 않고, 내재파생상품과 동일한 조건을 가진 별도의 금융상품 등이 파생상품의 정의를 충족하며 복합상품의 공정가치 변동이 당기손익으로 인식되지 아니하는 경우 주계약과 분리하여 별도의 파생상품으로 회계처리하고 있습니다.(나) 위험회피회계회사는 위험회피의 개시시점에 위험회피관계, 위험관리목적 및 위험회피전략을 공식적으로 지정하고 문서화하며, 회피대상위험으로 인한 공정가치나 현금흐름의 변동을상쇄하는 데 있어 높은 위험회피효과를 기대할 수 있으며, 현금흐름위험회피에서 위험회피대상 예상거래는 발생가능성이 매우 높아야 하며 궁극적으로 당기손익에 영향을 미치는 현금흐름 변동에 노출되어 있어야 하고, 위험회피효과를 신뢰성 있게 측정할 수 있어야 하며, 위험회피효과를 위험회피기간에 계속적으로 평가하며 위험회피로 지정된 재무보고기간 전체에 걸쳐 실제로 높은 위험회피효과가 있었는지 결정하는 경우에 위험회피회계를 적용하고 있습니다. 위험회피회계에서는 위험회피수단과 위험회피대상항목의 공정가치 변동에 따른 손익의 상쇄효과를 인식하고 있으며 공정가치위험회피 및 현금흐름위험회피로 구분하고 있습니다. (다) 공정가치위험회피공정가치위험회피는 특정위험에 기인하고 당기손익에 영향을 줄 수 있는 것으로서 인식된 자산이나 부채 또는 미인식된 확정계약의 전체 또는 일부의 공정가치 변동에 대한 위험회피이며, 위험회피수단으로 지정된 파생상품의 재측정에 따른 공정가치의변동을 당기손익으로 인식하며, 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 손익은 위험회피대상항목의 장부금액을 조정하여 당기손익으로 인식하고 있습니다. 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하는 금융상품이 위험회피대상항목인 경우 장부금액의 조정액은 상각하여 당기손익으로 인식하고 있으며, 미인식 확정계약을 위험회피대상항목으로 지정한 경우 회피대상위험으로 인한 확정계약의 후속적인 공정가치의 누적변동분은 자산이나 부채로 인식하고 이에 상응하는 손익은 당기손익으로 인식하고 있으며, 자산을 취득하거나 부채를 인수하는 확정계약이 위험회피대상항목인 경우 확정계약을 이행한 결과 인식하는 자산이나 부채의 최초 장부금액은 재무상태표에 인식된 회피대상위험으로 인한 확정계약의 공정가치 누적변동분을 포함하도록 조정하고 있습니다. 위험회피수단이 소멸·매각·종료·행사된 경우, 위험회피회계의 적용요건을 더이상 충족하지 못하는 경우 및 위험회피수단의 지정을 철회하는 경우에는 공정가치위험회피회계를 전진적으로 중단하고 있습니다. (라) 현금흐름위험회피현금흐름위험회피는 특정위험에 기인하고 당기손익에 영향을 줄 수 있는 것으로서 인식된 자산이나 부채 또는 발생가능성이 매우 높은 예상거래의 현금흐름 변동에 대한 위험회피이며, 위험회피수단의 손익 중 위험회피에 효과적인 부분은 기타포괄손익으로 인식하며 위험회피에 비효과적인 부분은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 위험회피대상항목인 예상거래에 따라 향후 금융자산이나 금융부채를 인식한다면 기타포괄손익에 인식된 관련 손익은 위험회피대상 예상현금흐름이 당기손익에 영향을 미치는 회계기간에 재분류조정으로 자본에서 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 위험회피대상항목인 예상거래에 따라 향후 비금융자산이나 비금융부채를 인식하거나 비금융자산이나 비금융부채에 대한 예상거래가 공정가치위험회피회계를 적용하는 확정계약이 된다면, 기타포괄손익으로 인식된 관련 손익을 제거하여 관련 자산이나 부채의 최초 원가 또는 장부금액에 포함하고 있습니다.위험회피수단이 소멸·매각·종료·행사된 경우, 위험회피회계의 적용요건을 더 이상 충족하지 못하는 경우, 위험회피수단의 지정을 철회하는 경우에는 예상거래가 발생하는 시점까지 기타포괄손익으로 인식한 위험회피누적손익을 자본으로 인식하고 있으며, 예상거래가 더 이상 발생하지 않을 것으로 예상되는 경우 기타포괄손익으로 인식한 위험회피누적손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다.(7) 재고자산재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 현재의 상태로 이르게 하는 데 발생한 기타 원가 모두를 포함하고 있으며, 재고자산의 단위원가는 선입선출법(미착품은 개별법)을 사용하여 결정하고 있습니다. 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상 판매가격에서 예상되는 추가 완성원가와 판매비용을 차감한 금액으로서 매 후속기간에 순실현가능가치를 재평가하고 있습니다. 재고자산의 판매시 관련된 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 비용으로인식하고 있으며 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하며, 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산 평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산 금액의 차감액으로 인식하고 있습니다. (8) 유형자산유형자산은 최초 인식시점에 원가로 측정하고 최초 인식 이후 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 관세 및 환급불가능한 취득 관련 세금을 가산하고 매입할인과 리베이트 등을 차감한 구입가격, 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가로 구성되고 있습니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.유형자산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 유형자산은 아래의 내용연수와 감가상각방법을 적용하여 감가상각하고 있습니다. 구 분 내 용 연 수 감가상각방법 건물 20년 ~ 50년 정액법 구축물 15년, 20년 정액법 시설장치 6년 정액법 기계장치 5년, 8년 정액법 차량운반구 4년 정액법 공구와기구 5년 정액법 비품 4년, 6년 정액법 유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가에 비교하여 유의적이라면 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다. 유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.유형자산의 장부금액은 처분하는 때, 사용이나 처분을 통하여 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 제거하고 있으며 제거로 인하여 발생하는 손익은 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식하고 있습니다. (9) 무형자산회사는 자산에서 발생하는 미래경제적효익이 기업에 유입될 가능성이 높고 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 최초 인식 후에 무형자산은 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다. 1) 개별취득개별 취득하는 무형자산의 원가는 구입가격(매입할인과 리베이트를 차감하고 수입관세와 환급받을 수 없는 제세금을 포함)과 자산을 의도한 목적에 사용할 수 있도록 준비하는 데 직접 관련되는 원가로 구성되고 있습니다. 2) 영업권사업결합과 관련하여 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액 및 단계적으로 이루어지는 사업결합의 경우 회사가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치의 합계금액이 취득일의 식별가능한 취득 자산과 인수 부채의 순액을 초과하는 경우 그 초과금액을 영업권으로 인식하고 있습니다. 3) 사업결합으로 인한 취득사업결합으로 취득하는 영업권과 분리하여 인식하는 무형자산의 취득원가는 취득일의 공정가치로 측정하고 있습니다. 4) 내부적으로 창출한 무형자산연구(또는 내부 프로젝트의 연구단계)에서 발생한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있으며, 무형자산을 사용하거나 판매하기 위해 그 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성,무형자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도, 무형자산을 사용하거나 판매할 수 있는 기업의 능력, 무형자산이 미래경제적효익을 창출하는 방법, 무형자산의 개발을 완료하고 그것을 판매하거나 사용하는 데 필요한 기술적, 재정적 자원 등의 입수가능성, 개발과정에서 발생한 무형자산 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 기업의 능력을 모두 제시할 수 있는 경우에만 개발활동(또는 내부 프로젝트의 개발단계)에서 발생한 무형자산을 인식하고 있습니다. 내부적으로 창출한 무형자산의 원가는 무형자산의 인식기준을 최초로 충족시킨 이후에 발생한 지출금액의 합으로 하며 그 자산의 창출, 제조 및 경영자가 의도하는 방식으로 운영될 수 있게 준비하는 데 필요한 직접 관련된 모든 원가를 포함하고 있습니다. 내부적으로 창출한 영업권은 자산으로 인식하지 아니하고 있습니다. 5) 내용연수 및 상각내용연수가 유한한 무형자산의 경우 상각대상금액은 자산이 사용가능한 때부터 내용연수동안 정액법으로 배분하고 있습니다. 상각대상금액은 잔존가치를 차감하여 결정하고 있으며, 잔존가치는 내용연수 종료 시점에 제 3자가 자산을 구입하기로 한 약정이 있거나, 무형자산의 활성시장이 있어 잔존가치를 그 활성시장에 기초하여 결정할 수 있고 그러한 활성시장이 내용연수 종료 시점에 존재할 가능성이 높은 경우를 제외하고는 영(0)으로 하고 있습니다. 내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고 있으며 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.내용연수가 비한정인 무형자산은 상각하지 아니하며, 매 보고기간말 혹은 손상을 시사하는 징후가 있을 때 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 수행하고 있습니다. 무형자산의 내용연수가 비한정이라는 평가를 계속하여 정당화하는지를 매 보고기간말에 재검토하여 적절하지 않은 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. 무형자산은 아래의 내용연수와 상각방법을 적용하고 있습니다. 구 분 내 용 연 수 상각방법 상표권 5년 정액법 회원권 비한정 - 컴퓨터소프트웨어 10년 정액법 6) 무형자산의 제거무형자산은 처분하는 때, 사용이나 처분으로부터 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 재무상태표에서 제거하며 무형자산의 제거로 인하여 발생하는 이익이나 손실은 순매각가액과 장부금액의 차이로 결정하고 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식하고있습니다. (10) 차입원가회사는 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태에 이르게 하는 데 상당한 기간을 필요로 하는 적격자산의 취득, 건설 또는 생산과 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있으며 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 적격자산을 취득하기 위한 목적으로 특정하여 차입한 자금에 한하여 회계기간동안 그 차입금으로부터 실제 발생한 차입원가에서 당해 차입금의 일시적 운용에서 생긴 투자수익을 차감한 금액을 자본화가능차입원가로 결정하고 있습니다. 일반적인 목적으로 자금을 차입하고 이를 적격자산의 취득을 위해 사용하는 경우에 한하여 당해 자산관련 지출액에 자본화이자율을 적용하는 방식으로 자본화가능차입원가를 결정하고 있으며, 자본화이자율은 회계기간동안 차입한 자금(적격자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금 제외)으로부터 발생된 차입원가를 가중평균하여 산정하며 회계기간동안 자본화한 차입원가는 당해 기간동안 실제 발생한 차입원가를 초과할 수 없습니다. (11) 정부보조금회사는 정부보조금에 부수되는 조건의 준수와 보조금 수취에 대한 합리적인 확신이 있을 경우에만 정부보조금을 인식하고 있으며 시장이자율보다 낮은 이자율의 정부대여금의 효익은 정부보조금으로 처리하고 있습니다.수익관련 정부보조금은 정부보조금으로 보전하려 하는 관련원가와 대응시키기 위해 필요한 기간에 걸쳐 체계적인 기준에 따라 정부보조금을 수익으로 인식하며, 자산관련 정부보조금은 자산의 장부금액을 결정할 때 차감하여 표시하고 감가상각자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비를 감소시키는 방식으로 당기손익으로 인식하고 있습니다.이미 발생한 비용이나 손실에 대한 보전 또는 향후의 관련원가 없이 회사에 제공되는즉각적인 금융지원으로 수취하는 정부보조금은 정부보조금을 수취할 권리가 발생하는 기간에 수익으로 인식하며, 비화폐성자산을 정부보조금으로 수취하는 경우 비화폐성자산의 공정가치를 평가하여 보조금과 자산 모두를 그 공정가치로 회계처리하고있습니다.상환의무가 발생하게 된 정부보조금은 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.(12) 충당부채충당부채는 과거사건의 결과로 현재의무가 존재하고, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 당해 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다. 충당부채로 인식하는 금액은 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치로서 최선의 추정치를 구할 때에는 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하고 있습니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있으며 할인율은 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이율이며 이 할인율에 반영되는 위험에는 미래 현금흐름을 추정할 때 고려된 위험은 반영하지 아니하고 있습니다. 현재의무를 이행하기 위하여 소요되는 지출 금액에 영향을 미치는 미래사건이 발생할 것이라는 충분하고 객관적인 증거가 있는 경우에는 그러한 미래사건을 감안하여 충당부채 금액을 추정하고 있으며, 자산의 예상처분이익은 충당부채를 측정하는 데 고려하지 아니하고 있습니다. 충당부채를 결제하기 위하여 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제 3자가 변제할 것이 예상되는 경우 회사가 의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있으며 자산으로 인식하는 금액은 관련 충당부채 금액을 초과할 수 없습니다. 매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하며 의무이행을 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다. 충당부채는 최초인식과 관련있는 지출에만 사용하고 있습니다. (13) 전환사채회사가 발행한 전환사채는 계약의 실질에 따라 금융부채와 자본으로 각각 분류하고 있습니다. 최초인식시점에서 금융부채의 공정가치는 계약상 정해진 미래현금흐름을 당해 금융상품과 동일한 조건 및 유사한 신용상태를 가지며 실질적으로 동일한 현금흐름을 제공하지만 전환권이 없는 채무상품에 적용되는 그 시점의 시장이자율로 할인한 현재가치로 추정하고 전환권의 행사로 인하여 소멸되거나 만기까지 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정하며, 자본요소인 전환권의 장부금액은 전환사채 전체의 공정가치에서 금융부채의 공정가치를 차감하여 법인세효과를 반영한 금액으로 결정하고 이후 재측정하지 않고 있습니다. 전환사채의 발행과 관련된 거래원가는 배분된 발행금액에 비례하여 금융부채와 자본에 배분하고 있습니다. (14) 자기주식회사가 자기지분상품을 재취득하는 경우 이러한 지분상품은 자본에서 자기주식의 과목으로 하여 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니하고 있습니다. (15) 수익수익은 판매자에 의해 제공된 매매할인 및 수량리베이트를 고려하여 받았거나 받을 대가의 공정가치로 측정하고 있습니다. 1) 재화의 판매재화의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 구매자에게 이전되고, 판매자는 판매된 재화의 소유권과 결부된 통상적 수준의 지속적인 관리상 관여를 하지 않을 뿐만 아니라 효과적인 통제를 하지도 아니하며, 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 거래와 관련된 경제적효익의 유입가능성이 높으며, 거래와 관련하여 발생했거나 발생할 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 재화의 판매로 인한 수익을 인식하고 있습니다. 2) 용역의 제공수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 거래와 관련된 경제적효익의 유입가능성이 높으며, 보고기간말에 그 거래의 진행률을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 이미 발생한 원가 및 거래의 완료를 위한 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 용역제공거래의 결과를 신뢰성 있게 추정할 수 있는 것으로 보아 보고기간말에 그 거래의 진행률에 따라 용역의 제공으로 인한 수익을 인식하고 있습니다. 거래의 진행률은 작업수행정도의 조사로 결정하고 있습니다. 용역제공거래의 성과를 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우에는 인식된 비용의 회수가능한 범위 내에서의 금액만을 수익으로 인식하고 있으며, 용역제공거래의 성과를 신뢰성 있게 추정할 수 없고 발생한 원가의 회수가능성이 높지 않은 경우에는 수익은 인식하지 아니하고 발생한 원가를 비용으로 인식하고 있습니다. 3) 이자수익, 로열티수익 및 배당수익자산을 타인에게 사용하게 함으로써 창출되는 이자수익, 로열티수익 및 배당수익은거래와 관련된 경제적효익의 유입가능성이 높으며, 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 수익을 인식하며, 이자수익은 유효이자율법으로 인식하고, 로열티수익은관련된 약정의 실질을 반영하여 발생기준에 따라 인식하며, 배당수익은 주주로서 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다. (16) 종업원급여1) 단기종업원급여단기종업원급여는 임금, 사회보장분담금, 종업원이 관련 근무용역을 제공하는 회계기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 유급연차휴가 또는 유급병가 등과 같은 단기유급휴가, 종업원이 관련 근무용역을 제공하는 회계기간의 말부터 12개월 이내에 지급될 이익분배금과 상여금 및 현직종업원을 위한 비화폐성급여를 포함하고 있습니다. 종업원이 회계기간에 근무용역을 제공한 때 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 단기종업원급여의 할인되지 않은 금액을 이미 지급한 금액을 차감한 후 미지급비용으로 인식하며, 이미 지급한 금액이 해당 급여의 할인되지 않은 금액보다 많은 경우에는 그 초과액 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 선급비용으로 인식하며, 다른 한국채택국제회계기준서에 따라 해당 급여를 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 비용으로 인식하고 있습니다. 2) 퇴직급여(가) 확정기여제도확정기여제도는 회사가 별개의 실체(기금)에 고정 기여금을 납부하고 회사의 법적의무나 의제의무는 기금에 출연하기로 약정한 금액으로 한정되며 종업원이 받을 퇴직급여액은 회사와 종업원이 퇴직급여제도나 보험회사에 출연하는 기여금과 그 기여금에서 발생하는 투자수익에 따라 결정되는 퇴직급여제도입니다. 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 미지급비용으로 인식하고, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 선급비용으로 인식하며, 다른 한국채택국제회계기준서에 따라 해당 기여금을 자산의원가에 포함하는 경우를 제외하고는 비용으로 인식하고 있습니다. (나) 확정급여제도확정급여제도는 확정기여제도 이외의 모든 퇴직급여제도로서 순확정급여부채로 인식하는 금액은 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 관련 확정급여채무를 직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 보고기간말 현재 공정가치를 차감한 금액이며, 확정급여채무는 매년 독립적인 보험계리법인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정하고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치는 급여가 지급될 통화로 표시되고 관련 확정급여부채의 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 시장수익률로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정하고 있습니다.확정급여원가 중 근무원가와 순확정급여부채(자산)의 순이자는 당기손익으로 인식하며, 순확정급여부채(자산)의 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 기타포괄손익에 인식되는 순확정급여부채(자산)의 재측정요소는 후속기간에 당기손익으로 재분류하지 아니하고 있습니다. 부의 순확정급여부채인 순확정급여자산은 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적효익의 현재가치의 합계를 한도로 인식하고 있습니다. 회사가 급여를 과거근무용역에 귀속시키는 확정급여제도를 새로 도입하거나 기존의 확정급여제도에서 과거근무용역에 대하여 지급해야 하는 급여를 변경하는 경우 발생하는 과거근무원가는 제도개정으로 인하여 발생하는 부채의 변동금액으로 측정하고 즉시 비용으로 인식하고 있습니다. 3) 기타장기종업원급여기타장기종업원급여는 종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 말부터 12개월이 지난 후에 결제될 것으로 예상되는 장기유급휴가, 그 밖의 장기근속급여, 장기장애급여, 이익분배금과 상여금, 이연보상을 포함하고 있습니다. 기타장기종업원급여와 관련하여 부채로 인식할 금액은 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 관련 확정급여채무를 직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 보고기간말 현재 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다. 4) 해고급여해고급여에 대한 부채와 비용은 회사가 해고급여의 제안을 더 이상 철회할 수 없을 때와 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산'의 적용범위에 포함되고 해고급여의 지급을 수반하는 구조조정에 대한 원가를 인식할 때 중 이른 날에인식합니다. (17) 자산손상재고자산, 건설계약에서 발생한 자산, 이연법인세자산, 종업원급여에서 발생한 자산,금융자산, 공정가치로 측정되는 투자부동산, 매각예정비유동자산 등을 제외한 모든 자산의 손상은 아래의 방법으로 손상차손을 인식하고 있습니다. 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산 및 사업결합으로 취득한 영업권에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후가 있는지에 관계없이 매년 회수가능액을 추정하고 장부금액과 비교하여 손상검사를 하고 있으며, 그 외의 자산은 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 그러한 징후가 있다면 개별 자산별로 회수가능액을 추정하며 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 자산의 회수가능액은 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 측정하고 있습니다. 자산의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키며, 손상차손은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 손상검사 목적상 사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 취득일로부터 배분되고 있습니다. 영업권이 배분된 현금창출단위에 대해서는 매년 그리고 손상을 시사하는 징후가 있을 때마다 영업권을 포함한 현금창출단위의 장부금액과 회수가능액을 비교하여 손상검사를 하고 있으며 현금창출단위의 장부금액이 회수가능액을 초과하는 경우에는 손상차손을 인식하고 있습니다. 현금창출단위의 손상차손은 우선 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산에 각각 장부금액에 비례하여 배분하고 있습니다. 매 보고기간말마다 영업권을 제외한 자산에 대해 과거에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하여 징후가 있는 경우 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있으며 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입하고 있습니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없으며, 손상차손환입은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 현금창출단위의 손상차손환입은 현금창출단위를 구성하는 자산들(영업권 제외)의 장부금액에 비례하여 배분하며, 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입하지 않고 있습니다. (18) 법인세법인세비용(수익)은 당기법인세비용(수익)과 이연법인세비용(수익)으로 구성되고 있습니다. 당기법인세와 이연법인세는 수익이나 비용으로 인식하여 당기손익에 포함하고 있으며, 동일 회계기간 또는 다른 회계기간에 자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 자본에 직접 가감하고 있습니다. 1) 당기법인세당기법인세는 회계기간의 과세소득(세무상결손금)에 대하여 납부할(환급받을) 법인세액이며, 과세소득(세무상결손금)은 과세당국이 제정한 법규에 따라 납부할(환급받을) 법인세를 산출하는 대상이 되는 회계기간의 이익(손실)으로서 포괄손익계산서의 손익과는 차이가 있습니다. 당기 및 과거기간의 당기법인세부채(자산)는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및 세법)을 사용하여, 과세당국에 납부할(과세당국으로부터 환급받을) 것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있습니다.당기 및 과거기간의 당기법인세 중 납부되지 않은 부분을 부채로 인식하며, 과거기간에 납부하여야 할 금액을 초과해서 납부하였다면 그 초과금액은 자산으로 인식하고 있으며, 과거 회계기간의 당기법인세에 대하여 소급공제가 가능한 세무상결손금과 관련된 혜택은 자산으로 인식하고 있습니다. 2) 이연법인세회사는 모든 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 다만 영업권을 최초로 인식하는 경우와 자산·부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고 거래 당시의 회계이익이나 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 아니하는 거래인 경우 및 종속기업·지점 및 관계기업에 대한 투자자산 그리고 공동약정투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 지배기업· 투자자 또는 참여자가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높을 경우에 발생하는 이연법인세부채는 인식하지 아니하고있습니다. 회사는 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 모든 차감할 일시적차이에 대하여 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 다만, 자산이나 부채를 최초로 인식할 때 발생하는 거래로 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회계이익이나 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 않는 거래인 경우 및 종속기업·지점 및 관계기업에 대한 투자자산 그리고 공동약정투자지분과 관련된 모든 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높지않거나 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높지 않은 경우에는 이연법인세자산은 인식하지 아니하고 있습니다. 미사용 세무상결손금과 세액공제가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 그 범위 안에서 이월된 미사용 세무상결손금과 세액공제에 대하여 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하며 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지않다면 이연법인세자산의 장부금액을 감액시키고 감액된 금액은 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높아지면 그 범위 내에서 환입하고 있습니다. 이연법인세 자산과 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있으며 이연법인세 자산과 부채는 할인하지 아니하고 있습니다. 회사가 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있으며 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련하여 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하고 있습니다. (19) 주당이익회사는 기본주당이익과 희석주당이익을 보통주에 귀속되는 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 특정 회계기간의 당기순손익을 그 기간에 유통된보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있으며, 보통주에 귀속되는 금액은 계속영업손익과 당기순손익 각각의 금액에서 자본으로 분류된 우선주에 대한 세후우선주 배당금,우선주 상환시 발생한 차액 및 유사한 효과를 조정한 금액입니다.희석주당이익은 모든 희석효과가 있는 잠재적보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다. (20) 중요한 회계추정 및 판단재무제표의 작성시 경영진은 회계정책의 적용이나 자산, 부채, 수익, 비용의 장부금액 및 우발부채의 금액에 영향을 미칠 수 있는 판단과 추정 및 가정을 하여야 합니다.보고기간말 현재 이러한 추정치는 경영진의 최선의 판단 및 추정에 따라 이루어지고 있으며 추정치와 추정에 대한 가정은 지속적으로 검토되고 있으나 향후 경영환경의 변화에 따라 실제 결과와는 중요하게 다를 수도 있습니다.회계정책을 적용하는 과정에서 추정에 관련된 공시와는 별도로 재무제표에 인식되는금액에 유의적인 영향을 미칠 수 있는 경영진이 내린 판단 및 미래에 대한 가정과 보고기간말의 추정 불확실성과 관련하여 다음 회계연도에 자산과 부채의 장부금액에 대한 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있는 사항은 다음과 같습니다. 1) 금융상품의 공정가치 금융상품에 대한 활성시장이 없는 경우 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있으며, 평가기법은 합리적인 판단력과 거래의사가 있는 독립된 당사자 사이의 최근 거래를 사용하는 방법, 실질적으로 동일한 다른 금융상품의 현행 공정가치를 참조하는 방법, 현금흐름할인방법과 옵션가격결정모형 등을 포함하고 있습니다. 회사는 주기적으로 평가기법을 조정하며 관측가능한 현행 시장거래의 가격을 사용하거나관측가능한 시장자료에기초하여 그 타당성을 검토하는 등 다양한 평가기법의 선택과 가정에 대한 판단을 하고 있습니다. 2) 이연법인세 이연법인세 자산과 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 추정하고 있으며 이연법인세자산의 장부금액은 이연법인세자산의일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우 최선의 추정치로 인식하고 있습니다. 이러한 추정치는 미래의 실제 법인세부담과 다를 수 있습니다. 3) 확정급여채무확정급여채무의 현재가치를 계산하기 위하여 사용하는 보험수리적 가정은 퇴직급여의 궁극적인 원가를 결정하는 여러 가지 변수들에 대한 최선의 추정을 반영하는 것으로 여기에는 퇴직전이나 퇴직후의 사망률, 이직률, 신체장애율 및 조기퇴직률, 급여수령권을 갖는 피부양자가 있는 종업원의 비율, 의료급여제도의 경우 의료원가청구율, 할인율, 미래의 임금과 급여 수준 등이 포함되며, 이러한 가정에 따라 확정급여채무의 현재가치는 민감하게 변동될 수 있습니다. 3. 금융상품의 범주 및 상계(1) 금융자산의 범주 (단위 : 천원) 구분 당기손익인식금융자산 만기보유금융자산 대여금및수취채권 매도가능금융자산 위험회피지정파생상품자산 합계 단기매매 당기손익인식지정 현금및현금성자산 2,178,829 2,178,829 매출채권 41,354,880 41,354,880 단기기타채권 3,885,356 3,885,356 단기기타금융자산 20,198 10,000 30,198 장기기타금융자산 10,566 10,063,992 10,074,558 장기기타채권 697,994 697,994 합 계 20,198 0 0 48,137,625 10,063,992 0 58,221,815 (단위 : 천원) 구분 당기손익인식금융자산 만기보유금융자산 대여금및수취채권 매도가능금융자산 위험회피지정파생상품자산 합계 단기매매 당기손익인식지정 현금및현금성자산 - - - 816,013 - - 816,013 매출채권 - - - 41,187,982 - - 41,187,982 단기기타채권 - - - 3,727,662 - - 3,727,662 단기기타금융자산 146,829 - - 10,000 - - 156,829 장기기타금융자산 - - - 112,269 10,009,480 - 10,121,749 장기기타채권 - - - 702,085 - - 702,085 합 계 146,829 - - 46,556,011 10,009,480 - 56,712,320 (2) 금융부채의 범주 (단위 : 천원) 구분 당기손익인식금융부채 상각후원가측정금융부채 금융보증부채 위험회피지정파생상품부채 합계 단기매매 당기손익인식지정 매입채무 13,415,862 13,415,862 단기차입금 22,256,229 22,256,229 단기기타금융부채 586,557 586,557 단기기타채무 1,419,926 1,419,926 장기차입금 3,000,000 3,000,000 합 계 586,557 0 40,092,018 0 0 40,678,575 (단위 : 천원) 구분 당기손익인식금융부채 상각후원가측정금융부채 금융보증부채 위험회피지정파생상품부채 합계 단기매매 당기손익인식지정 매입채무 - - 14,903,879 - - 14,903,879 단기차입금 - - 18,026,202 - - 18,026,202 단기기타금융부채 39,183 - - - - 39,183 단기기타채무 - - 1,094,913 - - 1,094,913 장기차입금 - - 3,000,000 - - 3,000,000 합 계 39,183 - 37,024,994 - - 37,064,177 (3) 금융상품 범주별 순손익 (단위 : 천원) 구분 수익(비용) 기타포괄손익 재분류조정 이자수익(비용) 수수료수익(비용) 손상차손 매출채권 및 기타채권 (3,051) 당기손익인식금융자산 : 단기매매금융자산 (300,628) 대여금및수취채권 68,428 매도가능금융자산 103,637 54,512 합 계 (200,042) 54,512 68,428 당기손익인식금융부채 : 단기매매금융부채 상각후원가측정금융부채 (126,835) 합 계 (126,835) (단위 : 천원) 구분 수익(비용) 기타포괄손익 재분류조정 이자수익(비용) 수수료수익(비용) 손상차손 매출채권 및 기타채권 (9,623) - - - - - 당기손익인식금융자산 : 단기매매금융자산 1,229,010 - - - - - 대여금및수취채권 - - - 301,453 - - 매도가능금융자산 282,136 2,810 - - - 645,461 합 계 1,501,523 2,810 - 301,453 - 645,461 당기손익인식금융부채 : 단기매매금융부채 (381,982) - - - - - 상각후원가측정금융부채 - - - (619,583) - - 합 계 (381,982) - - (619,583) - - 4. 공정가치(1) 보고기간말 현재 경영진은 재무상태표 상 금융상품의 종류별 장부금액은 공정가치와 근사하다고 판단하고 있습니다.(2) 공정가치로 측정되는 자산·부채의 공정가치 측정치1) 공정가치 서열체계 및 측정방법 공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의 가격을 추정하는 것으로, 회사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측 가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다. 회사는 공정가치로 측정되는 자산·부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 수준1 : 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산·부채의 경우 동 자산·부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다. 공정가치가 수준1로 분류되는 자산·부채는 거래소에서 거래되는 매도가능금융상품 등이 있습니다. 수준2 : 가치평가기법을 사용하여 자산·부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산·부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다. 수준3 : 가치평가기법을 사용하여 자산·부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다. 자산·부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다. 2) 보고기간말 현재 재무상태표에 공정가치로 측정되는 자산·부채의 공정가치 서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 합계 금융자산 : 당기손익인식금융자산 20,198 20,198 20,198 매도가능금융자산 10,063,992 10,063,992 10,063,992 합 계 10,084,190 10,084,190 10,084,190 금융부채 : 당기손익인식금융부채 586,557 586,557 586,557 (단위 : 천원) 구분 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 합계 금융자산 : 당기손익인식금융자산 146,829 146,829 - - 146,829 매도가능금융자산 7,500,185 7,500,185 - - 7,500,185 합 계 7,647,014 7,647,014 - - 7,647,014 금융부채 : 당기손익인식금융부채 39,183 39,183 - - 39,183 5. 현금및현금성자산현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 현 금 1,864 1,234 예 금 2,176,965 814,778 합 계 2,178,829 816,012 6. 매출채권 및 기타채권(1) 매출채권 및 기타채권의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 채권액 대손충당금 장부금액 채권액 대손충당금 장부금액 매출채권 42,157,952 803,072 41,354,880 41,991,054 803,073 41,187,981 단기기타채권 : 대여금 3,548,273 3,548,273 3,548,273 - 3,548,273 미수금 199,258 199,258 90,905 - 90,905 미수수익 137,826 137,826 88,484 - 88,484 소계 46,043,309 803,072 45,240,237 45,718,716 803,073 44,915,643 장기기타채권 : 임차보증금 697,994 697,994 702,085 - 702,085 합 계 46,741,303 803,072 45,938,231 46,420,801 803,073 45,617,729 (2) 보고기간말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권 및 기타채권의 연령별 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 3개월 이하 4~6개월 7~12개월 12개월초과 합계 매출채권 623,215 475,834 106,903 1,205,952 (단위 : 천원) 구분 3개월 이하 4~6개월 7~12개월 12개월초과 합계 매출채권 422,079 1,069,826 201,903 - 1,693,808 (3) 대손충당금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 설정 제각 환입 기타 기말 매출채권 803,073 - - - - 803,073 (단위 : 천원) 구분 기초 설정 제각 환입 기타 기말 매출채권 785,465 77,608 60,000 - - 803,073 (4) 손상채권의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 손상차손 차감전장부금액 손상차손 담보 및 기타신용보강 내용 공정가치 매출채권 803,073 803,073 해당사항 없음 - (단위 : 천원) 구분 손상차손 차감전장부금액 손상차손 담보 및 기타신용보강 내용 공정가치 매출채권 803,073 803,073 해당사항 없음 - 7. 기타금융자산 (1) 기타금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 당기손익인식금융자산 20,198 146,829 단기금융상품 10,000 10,000 소계 30,198 156,829 장기금융상품 2,500 2,500 퇴직연금운용자산 8,066 109,769 매도가능금융자산 10,063,992 10,009,480 소계 10,074,558 10,121,749 합 계 10,104,757 10,278,578 (2) 당기손익인식금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 내용 유동항목 통화선도자산 20,198 146,829 (3) 매도가능금융자산 1) 매도가능금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 장기매도가능금융자산 시장성 있는 지분증권 4,543,177 4,471,505 시장성 있는 수익증권 3,011,520 3,028,680 시장성 없는 지분증권 2,509,295 2,509,295 합 계 10,063,992 10,009,480 2) 장기매도가능금융자산의 내용은 다음과 같습니다.(가) 시장성 있는 지분증권 (단위 : 천원) 구분 주식수 지분율 취득원가 공정가치 장부금액 미실현보유손익 당기인식손상차손 손상차손누계액 온콜리스바이오파마 712,900 10.66% 12,977,214 4,534,988 4,534,988 72,416 - 웅진홀딩스 2,707 0.01% 9,263 8,188 8,188 (1,074) 8,514,642 합 계 12,986,477 4,543,176 4,543,176 71,342 0 (단위 : 천원) 구분 주식수 지분율 취득원가 공정가치 장부금액 미실현보유손익 당기인식손상차손 손상차손누계액 온콜리스바이오파마 712,900 10.66% 12,977,214 4,462,572 4,462,572 - 640,858 8,514,642 웅진홀딩스 2,707 0.01% 9,263 8,933 8,933 (330) - - 합 계 12,986,477 4,471,505 4,471,505 (330) 640,858 8,514,642 (나) 시장성 있는 수익증권 (단위 : 천원) 구분 수량(좌) 취득원가 공정가치 장부금액 미실현보유손익 손상차손 대신 마스턴리츠사모부동산투자신탁 1호 3,000,000,000 3,028,801 3,011,520 3,011,520 (17,281) (단위 : 천원) 구분 수량(좌) 취득원가 공정가치 장부금액 미실현보유손익 손상차손 대신 마스턴리츠사모부동산투자신탁 1호 3,000,000,000 3,028,801 3,028,680 3,028,680 (120) - (다) 시장성 없는 지분증권 (단위 : 천원) 구분 주식수 지분율 취득원가 공정가치 장부금액 미실현보유손익 마스턴제4호위탁관리부동산투자회사 440,000 11.89% 2,200,000 2,200,000 2,200,000 - 에프이엔터테인먼트 143,200 36.41% 309,295 309,295 309,295 - 합계 2,509,295 2,509,295 2,509,295 - (단위 : 천원) 구분 주식수 지분율 취득원가 공정가치 장부금액 미실현보유손익 마스턴제4호위탁관리부동산투자회사 440,000 11.89% 2,200,000 2,200,000 2,200,000 - 에프이엔터테인먼트 143,200 36.41% 309,295 309,295 309,295 - 합계 2,509,295 2,509,295 2,509,295 - (*) 시장성 없는 지분증권은 활성시장에서 공시되는 가격이 없고 공정가치를 신회성 있게 측정할 수 없어 취득원가로 측정하고 있습니다. 또한, 당기 중 시장성 없는 지분증권에 대한 손상징후는 발견되지 않았습니다. 3) 장기매도가능금융자산의 미실현보유손익의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 평가 처분 기타 법인세효과 기말 매도가능증권평가이익 - 53,945 (11,992) 41,953 매도가능증권평가손실 566 (566) 0 합 계 (566) 54,511 (11,992) 41,953 (단위 : 천원) 구분 기초 평가 처분 기타 법인세효과 기말 매도가능증권평가이익 - - - - - - 매도가능증권평가손실 3,376 (3,602) - - 792 566 합 계 (3,376) 3,602 - - (792) (566) (4) 파생상품 1) 기타금융자산에 포함된 파생상품자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 유동항목 통화선도 20,198 146,829 2) 파생상품 개요회사는 외화매출채권 및 외화매입채무와 관련된 환율변동위험을 회피할 목적으로 제일은행 등과 외화를 매입하는 통화선도계약을 체결하고 있습니다. 3) 파생상품의 내용은 다음과 같습니다. (원화단위 : 천원, 외화단위 : USD, EUR, JPY) 거래목적 매도금액 매입금액 당기손익인식금융자산부채 파생상품자산부채 확정계약자산부채 기타손익(금융손익) 기타포괄손익 자산 부채 자산 부채 자산 부채 매매목적 22,177,165 20,198 586,557 (574,642) 유동항목 22,177,165 20,198 586,557 (574,642) 비유동항목 (원화단위 : 천원, 외화단위 : USD, EUR, JPY) 거래목적 매도금액 매입금액 당기손익인식금융자산부채 파생상품자산부채 확정계약자산부채 기타손익(금융손익) 기타포괄손익 자산 부채 자산 부채 자산 부채 매매목적 - 18,467,288 146,829 39,183 - - - - 847,028 - 유동항목 - 18,467,288 146,829 39,183 - - - - 847,028 - 비유동항목 - - - - - - - - - - 8. 재고자산재고자산의 저가법 평가내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당 분 기 전 기 평가전금액 순실현가능가치 평가충당금 평가전금액 순실현가능가치 평가충당금 당기 당기누계 전기 전기누계 제품 552,362 552,362 - - 503,875 503,875 - - 상품 14,926,644 14,926,644 - - 13,610,701 13,610,701 - - 미착품 4,113,697 4,113,697 - - 3,114,823 3,114,823 - - 합계 19,592,703 19,592,703 - - 17,229,399 17,229,399 - - 9. 기타자산기타자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 기타유동자산 선급금 574,809 394,494 선급비용 192,923 166,435 선급임차료 41,323 56,337 선급법인세 164,748 148,376 소계 973,804 765,642 10. 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자(1) 현황종속기업, 관계기업 및 공동약정의 현황은 다음과 같습니다. 기업명 지분율(%) 주된사업장 보고기간종료일 관계의성격 측정방법 ㈜나노이닉스 70.00% 대한민국 2016.03.31 전도성 고분자 박막필름 제조 원가법 기업명 지분율(%) 주된사업장 보고기간종료일 관계의성격 측정방법 ㈜나노이닉스 70.00% 대한민국 2015.12.31 전도성 고분자 박막필름 제조 원가법 (2) 투자내용종속기업, 관계기업 및 공동기업투자의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 기업명 당분기 전기 취득원가 순자산지분가액 장부금액 취득원가 순자산지분가액 장부금액 ㈜나노이닉스 582,725 89,453 582,725 582,725 175,829 582,725 (3) 변동내용종속기업, 관계기업 및 공동기업투자의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 기업명 기초 취득 처분 기타 손상차손 기말 ㈜나노이닉스 582,725 - - - - 582,725 (단위:천원) 기업명 기초 취득 처분 기타 손상차손 기말 ㈜나노이닉스 - 582,725 - - - 582,725 ㈜씨엠에스랩 3,323,000 - 3,323,000 - - - (4) 요약재무정보 (단위:천원) 기업명 자산 부채 자본 매출 당기순손익 총포괄손익 ㈜나노이닉스 1,244,516 1,116,726 127,790 410,179 (123,394) (123,394) (단위:천원) 기업명 자산 부채 자본 매출 당기순손익 총포괄손익 ㈜나노이닉스 830,271 579,087 251,184 2,332,815 (450,270) (450,270) 11. 유형자산 (1) 유형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 장부금액 토지 10,656,044 10,656,044 건물 7,839,998 934,450 6,905,548 구축물 4,005,706 2,812,472 1,193,234 기계장치 1,179,023 1,032,267 62,856 83,900 차량운반구 216,975 113,978 102,997 비품 1,064,588 789,039 275,549 건설중인자산 172,300 172,300 기타유형자산 898,609 540,058 438 358,113 합계 26,033,243 6,222,264 0 63,294 19,747,685 (단위 : 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 장부금액 토지 10,656,044 - - - 10,656,044 건물 7,839,998 879,585 - - 6,960,413 구축물 4,005,706 2,758,602 - - 1,247,104 기계장치 1,179,023 1,012,756 - 70,154 96,113 차량운반구 216,975 104,699 - - 112,276 비품 1,026,287 756,722 - 1 269,564 기타유형자산 898,609 517,918 - 545 380,146 합계 25,822,642 6,030,282 - 70,700 19,721,660 (2) 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 취득 폐기와처분 기타증감 감가상각비 기말 토지 10,656,044 10,656,044 건물 6,960,413 54,865 6,905,548 구축물 1,247,104 53,870 1,193,234 기계장치 96,115 7,298 19,513 83,900 차량운반구 112,276 9,279 102,997 비품 269,564 38,301 32,316 275,549 건설중인자산 172,300 172,300 기타유형자산 380,144 108 22,139 358,113 합 계 19,721,660 210,601 0 7,406 191,982 19,747,685 (단위 : 천원) 구분 기초 취득 폐기와처분 기타증감 감가상각비 기말 토지 10,656,044 10,656,044 건물 4,616,879 3,003,446 481,612 178,300 6,960,413 구축물 1,140,240 294,303 5,253 182,186 1,247,104 기계장치 161,436 3,400 68,721 96,115 차량운반구 42,992 91,198 21,914 112,276 비품 349,002 43,648 115,948 239,034 269,564 기타유형자산 192,316 245,280 57,452 380,144 합 계 17,158,909 3,681,275 486,865 115,948 747,607 19,721,660 (3) 유형자산 중 소유권이 제한되어 있는 자산은 없으며, 일부는 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다.(주석 33 참조) 12. 무형자산 (1) 무형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 장부금액 상표권 7,661 5,092 2,569 소프트웨어 239,775 103,015 136,760 회원권 3,515,246 965,582 2,549,664 합 계 3,762,682 108,107 965,582 0 2,688,993 (단위 : 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 장부금액 상표권 7,661 4,927 - - 2,734 소프트웨어 239,775 96,573 - - 143,202 회원권 3,515,246 - 965,582 - 2,549,664 합 계 3,762,682 101,500 965,582 - 2,695,600 (2) 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 상표권 소프트웨어 회원권 합계 기초 2,734 143,202 2,549,664 2,695,600 증가 취득 손상차손환입 감소 165 6,442 6,607 상각 165 6,442 6,607 손상차손 기말 2,569 136,760 2,549,664 2,688,993 (단위 : 천원) 구분 상표권 특허권 회원권 합계 기초 1,686 168,970 2,557,664 2,728,320 증가 1,886 - 1,000 2,886 취득 1,886 - - 1,886 손상차손환입 1,000 1,000 감소 838 25,768 9,000 35,606 상각 838 25,768 26,606 손상차손 - - 9,000 9,000 기말 2,734 143,202 2,549,664 2,695,600 (3) 무형자산상각비의 포괄손익계산서의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 판매비와관리비 6,607 6,612 (4) 무형자산의 손상차손 관련 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 회원권 손상차손(환입) : 당기손익 해당사항 없음 (단위:천원) 구분 회원권 손상차손(환입) : 당기손익 17,000 (5) 비용으로 인식한 연구와 개발 지출의 총액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 계정과목 당분기 전분기 판매비와관리비 경상개발비 168,772 137,918 (6) 무형자산 중 권리가 제한되어 있는 자산은 없으며, 일부는 부채에 대하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 33 참조). 13. 정부보조금자산취득관련 정부보조금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 과목 기초 증가 감소 기말 기계장치 70,155 7,298 62,857 비품 1 기타유형자산 545 107 438 합계 70,701 7,405 63,295 (단위:천원) 과목 기초 증가 감소 기말 기계장치 99,349 - 29,194 70,155 비품 1 - - 1 기타유형자산 6,809 - 6,264 545 합계 106,159 - 35,458 70,701 14. 매입채무 및 기타채무매입채무 및 기타채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 매입채무 13,415,862 14,903,879 단기기타채무 미지급금 767,841 462,202 미지급비용 652,085 632,712 소계 1,419,926 1,094,914 합 계 14,835,789 15,998,793 15. 차입금(1) 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 차입처 연이자율 당분기 전기 단기차입금 : 구매자금대출 외환은행 외 3.34%~4.03% 4,840,002 1,692,805 일반자금대출 산업은행 3.10% 2,000,000 2,000,000 외화단기차입금 국민은행 외 1.20%~4.50% 15,416,227 14,333,397 합 계 22,256,229 18,026,202 (2) 장기차입금1) 장기차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 차입처 연이자율 당분기 전기 상환방법 시설자금대출 농협은행 2.51% 3,000,000 3,000,000 일시상환 유동성대체액 - - 비유동성잔액 3,000,000 3,000,000 2) 장기차입금 상환일정은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 금 액 1년이내 - 1년초과 2년이내 3,000,000 2년초과 3년이내 - 합 계 3,000,000 (*) 상기 현금흐름은 현재가치할인을 고려하지 아니한 금액입니다. 16. 기타금융부채기타금융부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전기 단기기타금융부채 : 당기손익인식금융부채 586,557 39,183 기타비유동금융부채 금융보증부채 - 당기손익인식금융부채는 환율변동위험을 회피할 목적으로 외환은행 등과 외화를 매입하는 통화선도계약으로 위험회피수단으로 지정되지 않은 파생상품을 말합니다. 17. 퇴직급여부채 (1) 퇴직급여부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 확정급여채무 현재가치 2,792,922 2,683,919 사외적립자산 공정가치 2,800,988 2,793,688 합 계 8,066 109,769 (*) 확정급여채무 현재가치를 초과하는 사외적립자산은 장기기타금융자산으로 처리하고 있습니다. (2) 확정급여채무확정급여채무의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 기초 2,683,919 2,496,978 근무원가 145,368 575,522 이자원가 19,249 79,004 재측정요소 : 인구통계적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 (186,596) 계열사전입액 156,454 급여지급액 55,614 437,445 기말 2,792,922 2,683,919 (3) 사외적립자산1) 사외적립자산의 공정가치 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 기초 2,793,688 2,738,581 이자수익 86,981 재측정요소 : 사외적립자산의 재측정이익(손실) 12,881 (42,475) 사용자의 기여금 50,033 268,746 계열사전입액 156,454 급여지급액 55,614 414,600 기말 2,800,988 2,793,688 2) 사외적립자산의 구성내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 정기예금 등 2,800,988 2,793,688 3) 사외적립자산 및 보상권의 실제수익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 사외적립자산 12,880 44,506 보상권 - 합계 12,880 44,506 (4) 총비용1) 당기손익으로 인식한 총비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 당기근무원가 145,368 575,522 이자원가 19,249 79,004 사외적립자산의 이자수익 (86,981) 합계 164,616 567,545 2) 당기손익으로 인식한 총비용의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 매출원가 12,148 29,529 판매비와관리비 145,416 510,214 연구개발비 7,052 27,802 합계 164,616 567,545 (5) 기타포괄손익으로 인식하는 재측정요소는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 법인세차감전 재측정요소 12,880 144,120 법인세효과 2,833 31,706 법인세차감후 재측정요소 10,047 112,414 (6) 보험수리적가정 보험수리적가정의 주요 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 할인율 2.99% 2.99% 임금상승률 5.18% 5.18% 사망률 보험개발원 퇴직연금 사망률 보험개발원 퇴직연금 사망률 중도퇴직률 보험개발원 평균퇴직율 보험개발원 평균퇴직율 18. 충당부채 판매보증충당부채의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기 충당부채 변동내용 기초 109,144 96,798 설정 12,346 사용 - 환입 - 기말 109,144 109,144 유동성 109,144 109,144 비유동성 - - - 충당부채의 성격 : 상품 및 제품의 하자로 인한 소비자 반품(예상)관련 충당부채- 경제적효익의 유출 예상시기 : 정상적인 판매대금 회수기일로 부터 상당기일 이후- 불확실성정도 : 과거 반품경험률 정도로 예측가능함- 제3자의 변제예상금액 : 해당사항 없음- 당기 중 판매보증충당부채의 유의적 수준의 변동효과는 해당사항이 없습니다. 19. 기타부채 기타부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 예수금 29,506 39,327 선수금 103,329 92,658 합 계 132,835 131,985 20. 자본금과 자본잉여금(1) 자본금 1) 자본금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 발행할주식의 총수 40,000,000주 40,000,000주 1주당 액면금액 500원 500원 발행한 주식수 27,399,906주 27,399,906주 보통주자본금 13,699,953천원 13,699,953천원 2) 자본금과 주식발행초과금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 일자 증감주식수 주당발행금액 자본금 주식발행초과금 기초 2015.01.01 27,399,906주 - 13,699,953 40,695,647 기말 2015.12.31 27,399,906주 - 13,699,953 40,695,647 기초 2016.01.01 27,399,906주 - 13,699,953 40,695,647 기말 2016.03.31 27,399,906주 - 13,699,953 40,695,647 (2) 자본잉여금1) 자본잉여금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 주식발행초과금 40,695,647 40,695,647 기타자본잉여금 21,220 21,220 자기주식처분이익 226,578 226,578 신주인수권대가 2,926,378 2,926,378 전환권대가 517,586 517,586 합 계 44,387,409 44,387,409 2) 자본잉여금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 기초 증가 감소 기말 주식발행초과금 40,695,647 - - 40,695,647 기타자본잉여금 21,220 - - 21,220 자기주식처분이익 226,578 - - 226,578 신주인수권대가 2,926,378 - - 2,926,378 전환권대가 517,586 - - 517,586 합 계 44,387,409 - - 44,387,409 (단위:천원) 구분 기초 증가 감소 기말 주식발행초과금 40,695,647 - - 40,695,647 기타자본잉여금 21,220 - - 21,220 자기주식처분이익 226,578 - - 226,578 신주인수권대가 2,926,378 - - 2,926,378 전환권대가 517,586 - - 517,586 합 계 44,387,409 - - 44,387,409 21. 기타자본 (1) 기타자본의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전기 자기주식 (9,616) (9,616) (2) 기타자본의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 기초 증가 감소 기말 자기주식 (9,616) - - (9,616) (단위:천원) 구분 기초 증가 감소 기말 자기주식 (9,616) - - (9,616) (3) 자기주식자사주식의 가격안정과 주식배당 및 무상증자시 발행한 단주의 처리를 위하여 기명식 보통주식을 시가로 취득하고 있으며, 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니다. 자기주식의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 천원) 구분 당분기 전기 주식수 금액 주식수 금액 기초 4,835 9,616 4,835 9,616 취득 - - - - 처분 - - - - 소각 - - - - 기말 4,835 9,616 4,835 9,616 22. 기타포괄손익누계액 (1) 기타포괄손익누계액의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 매도가능증권평가손익 41,953 (567) 확정급여제도의 재측정요소 (403,157) (413,202) 합계 (361,204) (413,769) (2) 기타포괄손익누계액의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 증가 재분류조정 법인세효과 기말 매도가능금융자산평가손익 (567) 54,512 (11,992) 41,953 확정급여제도의재측정요소 (413,202) 12,880 2,833 (403,157) 합 계 (413,769) 67,392 (9,159) (361,204) (단위 : 천원) 구분 기초 증가 재분류조정 법인세효과 기말 매도가능금융자산평가손실 (3,377) 3,602 - 792 (567) 확정급여제도의재측정요소 (525,617) 144,121 - 31,706 (413,202) 합 계 (528,994) 147,723 - 32,498 (413,769) 23. 이익잉여금 (1) 이익잉여금의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전기 법정적립금 : 이익준비금(*) 5,148,463 5,148,463 임의적립금 : 기타임의적립금 - 미처분이익잉여금(결손금) 1,994,516 1,371,074 합 계 7,142,978 6,519,537 (*) 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있으며, 이익배당목적으로 사용될 수 없으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다. (**) 회사는 2008년 12월 31일을 재평가기준일로 하여 토지, 건물에 대한 자산재평가를 실시하였으며, 2010년 1월 1일 한국채택국제회계기준 전환일에 토지 및 건물을공정가치로 측정하고 이를 그 전환일 시점의 간주원가로 사용하였습니다. 재평가금액과 재평가전 장부가액과의 차이 2,646,626천원은 이익잉여금에 계상되어 있으며 이는 배당 등에 대하여 사용이 제한되어 있습니다. (2) 잉여금처분계산서 제37기 2015년 1월 1일 부터 제36기 2014년 1월 1일 부터 2015년 12월 31일 까지 2014년 12월 31일 까지 처리예정일 2016년 03월 25일 처리확정일 2015년 03월 27일 주식회사 원익큐브 (단위 : 원) 과 목 제 37(당) 기 제 36(전) 기 미처분이익잉여금(결손금) 1,371,074,679 (10,201,513,910) 전기이월미처분이익잉여금 - 6,182,811,215 당기순이익(손실) 1,371,074,679 (16,384,325,125) 이익잉여금처분액 - - 법정적립금 - - 결손금처리액 - 10,201,513,910 임의적립금이입액 - 8,500,000,000 법정적립금이입액 - 1,701,513,910 차기이월미처분이익잉여금 1,371,074,679 - 24. 매출액 및 매출원가(1) 매출액의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 상품매출액 41,814,686 36,947,264 제품매출액 1,879,904 1,775,805 임대매출액 105,627 70,969 수입수수료 657 17,294 합계 43,800,873 38,811,332 (2) 매출원가의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 기초상품 13,610,701 13,497,201 당기상품매입액 41,043,794 36,275,910 타계정대체 (1,634,215) (1,513,613) 기말상품 (14,926,644) (14,527,212) 상품매출원가 38,093,636 33,732,286 기초제품 503,875 735,580 당기제품제조원가 1,686,365 1,539,799 타계정대체 (5,241) (4,705) 기말제품 (552,362) (747,559) 제품매출원가 1,632,637 1,523,115 합 계 39,726,273 35,255,401 25. 판매비와 관리비 판매비와관리비의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 급여 1,461,527 1,335,360 퇴직급여 145,416 122,712 복리후생비 183,145 177,079 보험료 29,045 34,709 감가상각비 160,893 128,906 무형자산상각비 6,607 6,613 대손상각비 0 지급수수료 183,260 120,389 광고선전비 16,558 19,384 교육훈련비 5,031 9,152 차량유지비 160,917 140,248 도서인쇄비 5,534 7,806 접대비 76,808 67,631 임차료 102,542 155,666 통신비 26,715 25,283 운반비 595,127 504,220 세금과공과 12,546 10,110 소모품비 21,418 20,903 수도광열비 93,360 71,755 수선비 340 277 경상개발비 168,772 137,919 여비교통비 34,343 37,193 견본비 5,047 6,000 보관료 188,125 113,020 행사비 13,831 31,099 에프터서비스비 56,202 91,354 합계 3,753,110 3,374,786 26. 기타수익 및 기타비용 (1) 기타수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 잡이익 6,691 11,024 무형자산손상차손환입 18,000 합계 6,691 29,024 (2) 기타비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 무형자산손상차손 1,000 잡손실 6,488 14 매도가능증권손상차손 4,604 합계 6,488 5,618 27. 금융수익 및 금융비용 (1) 금융수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 외화환산이익 704,174 52,220 외환차익 92,166 91,051 이자수익 67,865 79,240 배당금수익 103,637 179,370 파생상품거래이익 367,963 77,978 파생상품평가이익 5,463 85,953 합계 1,341,268 565,812 (2) 금융원가의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 외화환산손실 16,393 3,560 외환차손 424,949 38,029 이자비용 126,774 168,574 파생상품거래손실 93,949 58,784 파생상품평가손실 580,105 18,981 매출채권처분손실 3,051 2,547 합계 1,245,220 290,475 28. 비용의 성격별 분류비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 상품(제품)매출원가 39,726,273 35,255,401 제품과 재공품의 변동 (4,981) (4,217) 원재료와 소모품의 사용액 1,521,541 1,287,741 급여 1,461,527 1,422,372 퇴직급여 145,416 114,952 복리후생비 183,145 195,087 감가상각비 160,893 152,921 무형자산상각비 6,607 171 기타 278,962 205,759 합계(주1) 43,479,383 38,630,187 (주1) 포괄손익계산서상 매출원가 및 판매비와관리비의 합계액입니다. 29. 주당이익 (1) 기본주당순손익 1) 기본주당순손익 (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 기본주당순손익 보통주당기순이익(손실) 623,440,982 464,353,083 가중평균유통보통주식수 27,395,071 27,395,071 기본주당순이익(손실) 23 17 2) 보통주당기순손익 (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 보통주당기순손익 당기순이익(손실) 623,440,982 464,353,083 차감 : 우선주배당금 보통주당기순이익(손실) 623,440,982 464,353,083 3) 가중평균유통보통주식수 (단위 : 주) 유통기간 항목 주식수 유통주식수 유통일수 적수 1/1~3/31 기초의 유통주식수 27,399,906 27,395,071 91 2,492,951,461 합 계 2,492,951,461 가중평균유통주식수(적수÷91) 27,395,071 (단위 : 주) 유통기간 항목 주식수 유통주식수 유통일수 적수 1/1~3/31 기초의 유통주식수 27,399,906 27,395,071 91 2,492,951,461 합 계 2,492,951,461 가중평균유통주식수(적수÷91) 27,395,071 (2) 희석주당순이익 희석주당순이익은 보통주 및 잠재적보통주 1주에 대한 이익을 계산한 것으로서, 회사가 보유중인 잠재적보통주는 없으며 이로인해 당기 및 전기의 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다 30. 현금흐름표 (1) 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 일치하게 관리되고 있습니다. (2) 당기순이익에 대한 조정 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 법인세비용 (205,701) 15,535 퇴직급여 164,616 144,076 이자수익 (67,865) (79,240) 이자비용 126,774 168,574 감가상각비 184,575 157,046 무형자산상각비 6,607 6,613 외화환산이익 (704,174) (52,220) 외화환산손실 16,393 3,560 파생상품평가손실 580,105 18,981 파생상품거래이익 (373,426) (163,930) 파생상품거래손실 93,949 58,784 무형자산손상차손환입 (18,000) 무형자산손상차손 1,000 매출채권처분손실 3,051 2,547 임차료 15,015 14,265 매도가능증권손상차손 4,604 합 계 (160,082) 282,194 (3) 영업활동 자산·부채의 증감 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 매출채권의 감소 (92,564) 583,428 단기미수금의 감소 (112,958) 62,807 단기선급금의 감소(증가) (180,315) (261,941) 단기선급비용의 감소 (26,488) 41,658 파생상품자산의감소(증가) 500,056 131,951 파생상품부채의증가(감소) (126,679) (122,661) 기타유동비금융자산의 감소 (16,373) 897,591 재고자산의 감소 (2,363,304) (957,563) 단기매입채무의 증가(감소) (1,309,995) 4,174,033 단기미지급금의 증가(감소) 305,640 187,985 단기미지급비용의 증가(감소) 109,239 83,186 단기예수금의 증가(감소) (9,821) (24,803) 단기선수금의 증가(감소) 10,671 (7,834) 기타유동금융자산의 감소 2,972,367 (8,382) 퇴직금의 지급 (55,614) (165,134) 사외적립자산의 감소(증가) 5,580 46,943 합 계 (390,556) 4,661,264 (4) 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 매도가능증권의 평가 42,520 (881,693) 31. 특수관계자거래(1) 특수관계자 현황 관계 기업명 비고 당분기 전기 행사하는 기업> 최대주주 (주)원익머트리얼즈 (주)원익머트리얼즈 행사하는 기업> 종속기업 (주)나노이닉스 (주)나노이닉스 기타 원익그룹 계열사 원익IPS 외 원익IPS 외 임직원 외 (2) 특수관계자와의 매출·매입 등 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자 관계 매출 기타비용 (주)원익머트리얼즈 최대주주 830 7,500 신원종합개발 그룹계열사 172,300 (단위 : 천원) 특수관계자 관계 매출 이자수익 기타비용 (주)원익머트리얼즈 최대주주 - 15,000 (주)씨엠에스랩 종속기업 - 48,822 18,863 (3) 특수관계자와의 중요한 자금거래내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자 관계 자금대여거래 자금차입거래 대여 회수 차입 상환 임직원 임직원 해당사항 없음 (단위 : 천원) 특수관계자 관계 자금대여거래 자금차입거래 대여 회수 차입 상환 임직원 임직원 - 205,230 - - (4) 특수관계자와의 중요한 채권 및 채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자 관계 채권 채무 매출채권 대여금 기타채권 차입금 단기기타채무 (주)원익머트리얼즈 최대주주 30,100 신원종합개발 그룹계열사 189,530 (주)씨엠에스랩 그룹계열사 3,300,000 (단위 : 천원) 특수관계자 관계 채권 채무 매출채권 대여금 기타채권 차입금 단기기타채무 (주)원익머트리얼즈 최대주주 - - 60,100 - - (주)씨엠에스랩 그룹계열사 - 3,300,000 88,422 - - (5) 특수관계자와의 담보 및 지급보증 내용 1) 특수관계자와의 담보내용은 해당사항이 없습니다. 2) 특수관계자와의 지급보증내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자 관계 보증금액 보증처 보증기간 내용 (주)씨엠에스랩 그룹계열사 3,600,000 외환은행 2014.12~2016.12 연대보증 1,800,000 우리은행 2013.10~2017.10 연대보증 합계 5,400,000 32. 우발상황과 약정사항 (1) 사용제한 금융자산사용제한 금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 종류 채권자 당분기 전기 사용제한내용 장기금융자산 별단예금 외환은행 2,500 2,500 당좌개설보증금 (2) 금융자산의 양도 1) 전체가 제거되지 않은 양도 금융자산 회사는 금융기관 및 매입처와의 매출채권 양도 계약을 통해 매출채권을 할인 및 배서하였습니다. 이 거래는 매출거래처의 부도가 발생하는 경우, 회사가 매입처에 해당금액을 지급할 의무를 가지므로 소구권이 있는 거래에 해당하여 외상대로 회계처리 하였습니다. 회사는 보고기간 종료일 현재 매출채권 잔액 2,447백만원/987백만원을 각각 할인 및 배서하였으나, 사후정산조건에 따라 제거하지 않고 관련 부채를 각각 단기차입금/매입채무로 인식하고 있습니다. (단위:천원) 구분 대여금 및 수취채권 할인된 매출채권 배서된 매출채권 자산의 장부금액 2,447,488 987,427 관련부채의 장부금액 2,447,488 987,427 양도자산에 한하여 소구권이 있는 부채: 자산의 공정가치 2,447,488 987,427 관련부채의 공정가치 2,447,488 987,427 순포지션 - - (단위:천원) 구분 대여금 및 수취채권 할인된 매출채권 배서된 매출채권 자산의 장부금액 - 1,158,524 관련부채의 장부금액 - 1,158,524 양도자산에 한하여 소구권이 있는 부채: 자산의 공정가치 - 1,158,524 관련부채의 공정가치 - 1,158,524 순포지션 - - (3) 담보제공 및 사용제한 자산내용 (단위:천원) 계정과목 종류 장부금액 설정금액 설정권자 내용 무형자산 골프회원권 500,000 500,000 바커케미칼 외상매입거래 담보 유형자산 건물 및 구축물 (여주물류센터) 3,051,078 3,000,000 농협은행 차입금담보 유형자산 토지, 건물 및 구축물(양산물류센터) 9,256,561 10,000,000 산업은행 차입금담보 $5,600,000 합 계 원화 12,807,639 13,500,000 외화 $5,600,000 (4) 제공받은 담보 및 지급보증내용1) 타인으로부터 제공받은 담보내용은 해당사항이 없습니다. 2) 타인으로부터 제공받은 지급보증내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 제공자 보증금액 보증처 보증기간 내용 기타 외환은행 250,000 SK케미칼 20151026~20161025 외상매입거래 담보(원화확정지급보증) 1,200,000 사빅코리아 20151026~20161025 300,000 롯데엠알시 20151026~20161025 200,000 대림코퍼레이션 20151026~20161025 120,000 OCI 20151026~20161025 200,000 한화토탈 20160404~20170403 500,000 한화토탈 20150702~20160702 300,000 한화토탈 20150702~20160702 800,000 사빅코리아 20160327~20170327 서울보증보험 481,000 신원종합개발 20151201-20181130 이행지급보증 (5) 타인을 위한 담보 및 지급보증 제공내용 1) 타인을 위한 담보제공내용은 해당사항이 없습니다.2) 타인을 위한 지급보증 제공내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 수혜자 보증금액 보증처 보증기간 내용 (주)씨엠에스랩 1,800,000 우리은행 20121031~20171031 ㈜씨엠에스랩 투자자금대출한도 (주)씨엠에스랩 3,600,000 외환은행 20151231~20161231 ㈜씨엠에스랩 투자자금대출한도 합계 5,400,000 (6) 보험가입내용 (단위:천원) 구분 부보자산 부보금액 보험금수익자 화재보험 울산탱크 4,806,108 (주)원익큐브 화재보험 강서창고 1,995,569 (주)원익큐브 화재보험 여주물류센터 2,126,623 (주)원익큐브 기계보험 여주물류센터 14,000 (주)원익큐브 기계보험 진천공장 1,495,965 (주)원익큐브 재물보험 진천공장 4,352,677 (주)원익큐브 재물보험 양산물류센터 8,992,551 (주)원익큐브 (7) 금융기관 여신한도약정 (단위:천원) 구분 금융기관 한도약정액 사용액 구매자금대출 신한은행 4,000,000 2,392,513 전자방식매담대 신한은행 1,000,000 424,460 신용장개설 신한은행 $3,000,000 $2,560,831 신용장개설 외환은행(포괄약정액 100억원) $7,000,000 $3,243,438 원화지급보증 4,000,000 3,870,000 구매자금대출 6,000,000 - 선물환 1,000,000 794,285 선물환 외환은행 500,000 563,001 신용장개설 산업은행 $8,500,000 $5,522,903 외화대출 산업은행 $1,000,000 - 일반대출 산업은행 2,000,000 2,000,000 한도대출 산업은행 2,000,000 - 신용장개설 기업은행 $3,000,000 $1,359,137 할인어음 기업은행 3,000,000 2,301,892 신용장개설 국민은행 $5,000,000 $2,673,613 신용장개설 농협은행 $3,000,000 $2,074,388 선물환 농협은행 $1,000,000 $16,000 시설대출 농협은행 3,000,000 3,000,000 신용장개설 SC은행(포괄약정액 $5,000,000) $4,000,000 $503,090 구매자금대출 1,000,000 - 선물환 SC은행 $1,500,000 $680,000 전자외담대 하나은행 7,300,000 - 합 계 34,800,000 15,346,151 $40,000,000 $18,633,399 (*) 외환은행에 대한 총대출 약정 한도금액은 10,000백만원으로, 당사는 동 금액의 한도내에서 신용장개설 $7,000만불, 구매자금 6,000백만원, 원화지급보증 4,000백만원, 선물환 1,000백만원을 한도로 실행할 수 있습니다.(*) SC은행에 대한 총대출 약정 한도금액은 $5,000천불로, 당사는 동 금액의 한도내에서 신용장개설 $4,000만불, 구매자금 1,000백만원을 한도로 실행할 수 있습니다. (8) 계류중인 소송사건중요한 계류중인 소송사건의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 소송금액 원고 피고 계류법원 진행상황 압류/경매 63,966 ㈜원익큐브 강병찬, 신정엽 성남지원 2016년 1월 4일 지급명령 결정 압류/경매 200,000 ㈜원익큐브 ㈜유아이 성남지원 1심 계류 중 (9) 타법인 주식 취득에 따른 우발상황회사는 2013년 6월 14일자로 주식회사 유아이와의 기존에 체결된 주식매매계약서에대한 변경 계약서를 체결하였습니다. 변경된 주식매매계약서에 의하면 온콜리스바이오파마 주식회사가 2017년 12월 31일까지 미국식품의약품안전청으로부터 승인을 획득할 경우 회사는 매도자인 주식회사 유아이에게 5영업일 이내에 4,700백만원을 지급하여야 하며, 승인을 획득하지 못할 경우에는 매도자인 주식회사 유아이가 이러한 사실을 통보받은 날의 익일부터 5영업일이내에 회사에게 4,700백만원을 지급하여야 하는 것으로 되어 있습니다. 33. 영업부문(1) 회사의 영업부문은 4개로 구성되어 있으며 그 내용은 다음과 같습니다. 구분 내용 케미칼부문 모노머, 솔벤트 등 화학제품의 도소매업 인더스트리부문 목재, 슁글 등의 건자재와 고급인쇄기의 도소매업 폴리머부문 폴리머 및 실리콘 제품의 제조 및 도소매업 임대부문 임대업 (2) 영업부문별 정보는 다음과 같습니다. 1) 영업부문의 당기손익정보는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 케미칼부문 인더스트리부문 폴리머부문 임대부문 합계 매출액 17,243,310 12,880,549 13,565,779 111,234 43,800,873 영업이익 126,562 94,541 99,570 816 321,489 감가상각비와상각비 63,339 47,314 49,831 409 160,893 이자수익 26,717 19,957 21,019 172 67,865 이자비용 49,908 37,281 39,264 322 126,774 법인세이익 80,979 60,491 63,709 522 205,701 당기순이익 245,433 183,336 193,089 1,583 623,441 (단위:천원) 구분 케미칼부문 인더스트리부문 폴리머부문 임대부문 합계 매출액 17,433,296 11,143,948 10,161,820 72,269 38,811,332 영업이익 (244,358) 386,943 52,513 (13,955) 181,143 감가상각비와상각비 45,000 28,169 16,448 39,289 128,906 이자수익 30,630 27,051 21,559 0 79,240 이자비용 71,459 46,543 50,572 0 168,574 법인세이익 6,589 4,292 4,653 0 15,534 손상차손 424 276 300 0 1,000 당기순손실 (138,415) 472,303 144,410 (13,945) 464,353 2) 영업부문의 자산 및 부채정보는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 케미칼부문 인더스트리부문 폴리머부문 임대부문 합계 총자산 41,642,975 31,106,811 32,761,657 268,632 105,780,075 총부채 16,109,401 12,033,532 12,673,702 103,919 40,920,554 비유동자산증가액 62,599 46,760 49,248 404 159,011 (단위:천원) 구분 케미칼부문 인더스트리부문 폴리머부문 임대부문 합계 총자산 44,624,667 28,968,358 27,680,775 215,020 101,488,820 총부채 16,397,704 10,650,979 10,177,565 79,058 37,305,306 비유동자산증가액 815,857 526,379 502,983 3,907 1,849,127 (3) 지역별 부문정보는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 매출 비유동자산 매출 비유동자산 국내 43,145,973 33,229,318 38,664,619 30,622,358 해외 654,900 4,534,987 146,713 4,238,104 합계 43,800,873 37,764,305 38,811,332 34,860,462 34. 위험관리 (1) 금융위험관리회사는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 회사는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다. 회사는 특정위험을 회피하기 위하여 파생상품을 이용하고 있습니다. 1) 신용위험관리회사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보 또는 지급보증을 수취하고 있습니다. 회사는신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 주기적으로 검토하여 거래처의 여신한도 및 담보수준을 재조정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전기 현금및현금성자산 2,178,829 816,012 단기기타금융자산 30,198 156,828 매출채권 41,354,880 41,187,982 단기기타채권 3,885,356 3,727,661 장기기타금융자산 10,566 112,269 장기기타채권 697,994 702,085 합 계 48,157,823 46,702,837 회사는 기업은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산과 금융자산을 예치하고 있으며,신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 2) 유동성위험관리회사는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 장부금액 1개월이하 1개월~3개월 3개월~1년 1년~5년 매입채무 13,415,862 8,632,181 4,783,682 단기차입금 22,256,229 6,840,002 9,652,103 5,764,124 단기기타금융부채 586,557 586,557 단기기타채무 1,419,926 652,085 767,841 장기차입금 3,000,000 3,000,000 합 계 40,678,575 16,124,267 15,790,184 5,764,124 3,000,000 (단위:천원) 구분 장부금액 1개월이하 1개월~3개월 3개월~1년 1년~5년 매입채무 14,903,879 8,209,332 6,694,547 - - 단기차입금 18,026,202 3,692,804 10,033,379 4,300,019 - 단기기타금융부채 39,182 - 39,182 - - 단기기타채무 1,094,913 632,712 462,201 - - 장기차입금 3,000,000 - - - 3,000,000 합 계 37,064,176 12,534,848 16,017,515 4,300,019 3,000,000 3) 시장위험회사는 환율과 이자율의 변동으로 인한 시장위험에 노출되어 있습니다. (가) 외환위험관리(1) 회사는 달러와 유로의 외화자산과 부채를 보유하고 있습니다. (단위:천원) 계정과목 USD EUR 외화채권 624,831 외환채무 20,140,949 순포지션 (19,516,118) (단위:천원) 계정과목 USD EUR 외화채권 442,684 - 외환채무 20,040,631 490,734 순포지션 (19,597,946) (490,734) (2) 회사는 외화거래 수행에 따라 다양한 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 주요 통화별 환율변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전기 10%상승 10%하락 10%상승 10%하락 USD (1,951,612) 1,951,612 (1,959,794) 1,959,794 EUR (49,073) 49,073 (나) 이자율위험관리회사는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 회사는 고정금리차입금과 변동금리차입금의 적절한 균형유지 정책을 수행하는 등 이자율위험을 관리하고 있으며, 이자율위험에 노출된 차입금 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전기 단기차입금 22,256,229 18,026,202 장기차입금 3,000,000 3,000,000 변동금리부 차입금의 이자율 1% 변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 1%상승 1%하락 1%상승 1%하락 이자비용 (202,562) 202,562 (160,262) 160,262 (다) 기타가격위험요소 회사는 지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 지분상품은 매매목적이 아닌 전략적 목적으로 보유하고 있습니다. 보고기간말 현재 공정가치로 평가하는 매도가능금융자산은 당기말과 전기말 현재 각각 7,500백만원 및 8,137백만원이며, 다른 변수가 일정하고 지분상품의 가격이 10% 변동할 경우 가격변동이 자본에 미치는 영향은 당기말 및 전기말 현재 각각 750백만원 및 814백만원입니다. (2) 자본위험관리회사의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 회사는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에따라 적절히 수정변경하고 있습니다. 회사의 자본위험관리정책은 전기와 중요한 변동이 없습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전기 부채총계 40,920,554 37,305,306 차감: 현금및현금성자산 2,178,829 816,012 순부채 38,741,725 36,489,294 자본총계 64,859,521 64,183,513 순부채비율 59.73% 56.85% 35. 보고기간후 사건해당사항 없음 6. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의사항- 해당사항 없음 나. 대손충당금 설정현황(연결기준) (1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 천원, %) 구 분 계정과목 채권총액 대손충당금 대손충당금설정률 제38기1분기 매출채권 42,447,688 805,347 1.89% 합 계 42,447,688 805,347 1.89% 제37기 매출채권 42,218,566 805,348 1.90% 합 계 42,218,566 805,348 1.90% 제36기 매출채권 37,115,145 1,084,244 2.92% 대여금 463,503 10,000 2.15% 합 계 37,792,286 1,094,244 2.89% 제35기 매출채권 34,470,807 717,469 2.08% 합 계 34,470,807 717,469 2.08% (2) 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원) 구 분 제38기 1분기 제37기 제36기 제35기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 805,348 1,094,244 717,469 311,382 2. 순대손처리액(①－②±③) 366,504 383,040 4,377,187 ①대손처리액(상각채권액) 60,000 71,836 4,377,187 ②상각채권회수액 ③기타증감액 306,504 311,204 3. 대손상각비 계상(환입)액 77,608 759,815 4,783,274 4. 기말 대손충당금 잔액합계 805,348 805,348 1,094,244 717,469 (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침당사는 재무상태표일 현재의 매출채권, 대여금, 미수금 잔액의 회수가능성에 대한 개별분석 및 과거의 대손경험율과 장래의 대손예상액을 토대로 하여 예상되는 대손추정액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.(4) 당기말 경과기간별 매출채권및기타채권 잔액 현황 (단위 : 천원, %) 구 분 만기일 미도래 0 ~ 30일 31~120일 121~365일 1년 초과 계 금액 일 반 43,768,290 553,456 623,215 475,834 106,903 45,527,698 특수관계자 계 43,768,290 553,456 623,215 475,834 106,903 45,527,698 구성비율 96.14% 1.22% 1.37% 1.05% 0.23% 100.00% 주) 매출채권및기타채권 총액기준임 다. 재고자산 현황 등(연결기준) (1) 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 천원, %, 회) 사업부문 계정과목 제38기 1분기 제37기 제36기 제35기 비 고 케미칼부문 재고자산 4,099,558 4,322,362 3,542,165 3,547,448 인더스트리부문 재고자산 7,949,540 4,843,819 5,685,350 3,109,934 폴리머부문 재고자산 7,543,605 8,063,218 6,272,799 4,847,306 전자소재 부문 재고자산 104,954 89,673 1,158,195 1,611,064 합계 재고자산 19,697,657 17,319,072 16,658,509 13,115,752 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 18.44% 16.98% 18.27% 11.27% 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 8.18회 9.47회 9.68회 12.55회 (2) 재고자산의 실사내용당사는 정기재고자산의 실사를 1년에 1회 실시하며, 외부감사회계법인 소속 공인회계사 입회하에 실시하고 있습니다. 당해년도 실시한 실사내역은 다음과 같습니다.가) 재고실사 일자 구분 실사일자 독립전문가 입회여부 (주)원익큐브 2015.12.29~30 삼덕회계법인 재고실사 입회 참관 나) 장기체화재고재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 시가를 재무상태표가액으로 하고있으며, 회계연도말 현재 재고자산에 대한 평가내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 취득원가 보유금액 평가충당금 기말잔액 비 고 제품 657,317 657,317 657,317 상품 14,926,644 14,926,644 14,926,644 미착품 4,113,697 4,113,697 4,113,697 합계 19,697,658 19,697,658 19,697,658 ※ 당사는 전기와 당기 평가충당금을 비교하여 그 차액을 매출원가에 가산 또는 차감하고 있음. 라. 공정가치평가 절차요약(연결기준) (1) 공정가치서열체계 연결실체는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 가치평가기법을 사용하여 자산·부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보 수준 3 가치평가기법을 사용하여 자산·부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보 (2) 보고기준일 현재 당사의 공정가치평가 대상 금융자산 및 금융부채는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 합계 금융자산 : 당기손익인식금융자산 20,198 20,198 20,198 매도가능금융자산 10,063,992 10,063,992 10,063,992 합 계 10,084,190 10,084,190 10,084,190 금융부채 : 당기손익인식금융부채 586,557 586,557 586,557 (단위 : 천원) 구분 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 합계 금융자산 : 당기손익인식금융자산 146,829 146,829 - - 146,829 매도가능금융자산 7,500,185 7,500,185 - - 7,500,185 합 계 7,647,014 7,647,014 - - 7,647,014 금융부채 : 당기손익인식금융부채 39,183 39,183 - - 39,183 마. 기타 재무에 관한 사항(연결 및 별도) 채무증권 발행실적 (기준일 : 2016년 03월 31일 ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 (주)원익큐브 회사채 사모 2010.08.10 500,000,000 4.00 BB (한국기업데이타) 2013.08.09 상환 기업은행 (주)원익큐브 회사채 사모 2011.08.03 20,000,000,000 0.00 BB (한국기업데이타) 2014.08.02 상환 신영증권 (주)원익큐브 회사채 사모 2012.08.01 4,000,000,000 3.00 BB (한국기업데이타) 2015.08.03 상환 산업은행 합 계 - - - 24,500,000,000 - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2016년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2016년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2016년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2016년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2016년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11013#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다.(연결 및 별도) 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제37기(당기) 삼덕회계법인 적정 - 제36기(전기) 삼덕회계법인 적정 - 제35기(전전기) 회계법인지평 적정 - 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다.(연결 및 별도 포함) 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제37기(당기) 삼덕회계법인 반기검토,중간감사,기말감사 55,000 1,133시간 제36기(전기) 삼덕회계법인 반기검토,중간감사,기말감사 50,000 1,131시간 제35기(전전기) 회계법인지평 반기검토,중간감사,기말감사 90,000 520 시간 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제37기(당기) 14.12.1 세무조정 2015.4.1 - 2016.3.30 2,000 - 제36기(전기) 14.12.1 세무조정 2014.4.1 - 2015.3.30 2,000 - 제35기(전전기) 11. 4. 1 세무조정 2013.4.1 - 2014.3.30 2,000 - V. 이사의 경영진단 및 분석의견 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분.반기보고서의 V.이사의 경영진단 및 분석의견의 기재는 하지 않습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 (1) 이사회의 일반사항 (가) 이사회의 권한 내용당사의 이사회는 이사의 직무집행 감독, 대표이사의 직무집행감독, 주주총회소집, 지배인의 선임 또는 해임과, 지점의 설치 이전 또는 폐지, 재무제표의 사전승인, 영업보고서의 승인등의 결의를 합니다.(나) 이사후보의 인적사항에 관한 주총 전 공시여부 및 주주의 추천여부 - 2013년 3월 22일 정기주주총회, 2014년 3월 28일 정기주주총회 및 2016년 3월 25일 정기주주총회 공시 참조 바랍니다. (다) 사외이사후보추천위원회 설치 및 구성 현황 * 해당사항 없음.(라) 사외이사 현황 성 명 주 요 경 력 최대주주등과의 이해관계 대내외 교육참여현황 비 고 장영섭 - 서울대 외교학(학사)- 연합통신 논설위원, 편집국장, 사장 - - - 한원식 - (現)서울대학교 병원 암 병원 유방센터장 - - - (2) 이사회의 운영에 관한 사항(가) 이사회 운영규정의 주요내용 1) 이사회는 이사로 구성되며 당회사 업무의 주요사항을 결의한다. 2) 이사회는 대표이사 또는 이사회로 따로 정한 이사가 있을 때에는 그 이사가 회의일 2일전에 각 이사 및 감사에게 통지하여 소집한다. 그러나 이사 및 감사 전원의 동의가 있을 때에는 소집절차를 생략할 수 있다.3) 이사회의 결의는 이사 과반수의 출석과 출석이사 과반수로 한다. 4) 이사회의 의장은 이사회의 소집권자로 한다.5) 이사회의 결의에 관하여 특별한 이해 관계가 있는 자는 의결권을 행사하지 못 한다.6) 이사회의 의사에 관하여는 의사록을 작성해야 한다.7) 이사록에는 의사의 안건, 경과요령, 그 결과, 반대하는 자와 그 반대 이유를 기 재하고 출석한 이사 및 감사가 기명날인 또는 서명하여야 한다.(나) 이사회의 주요활동내역 회 차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 비 고 1 2016.01.07 내부회계관리지의 내부회계관리제도 운용실태 평가보고 가결 2 2016.02.05 제37기 내부결산 확정의 건 가결 3 2016.02.25 제37기 정기주주총회 개최의 건 가결 4 2016.03.08 제37기 정기주주총회 시 전자투표도입 및 전자위임장 계약체결의 건 가결 5 2016.03.25 대표이사 선임의 건 가결 6 2016.03.30 농협일반자금대출 연대입보의 건 가결 7 2016.04.04 여신거래 약정의 건 가결 (다) 이사회에서의 사외이사의 주요활동내역 회차 개최일자 의안내용 사외이사 등의 성명 장영섭(출석률: 100%) 한원식(출석률: 100%) 찬 반 여 부 1 2016.01.07 내부회계관리지의 내부회계관리제도 운용실태 평가보고 찬성 (주1) 2 2016.02.05 제37기 내부결산 확정의 건 찬성 3 2016.02.25 제37기 정기주주총회 개최의 건 찬성 4 2016.03.08 제37기 정기주주총회 시 전자투표도입 및 전자위임장 계약체결의 건 찬성 5 2016.03.25 대표이사 선임의 건 찬성 찬성 6 2016.03.30 농협일반자금대출 연대입보의 건 찬성 찬성 7 2016.04.04 여신거래 약정의 건 찬성 찬성 (주1) 한원식 이사는 2016년 3월 25일 제 37 기 정기주주총회에서 사외이사로 선임됨에 따라 2016년 3월 25일 정기주주총회 후 개최한 이사회부터 활동을 하였습니다. 2. 감사제도에 관한 사항 (가) 감사위원회(감사) 설치여부, 구성방법 등 1)당회사 감사는 1명으로 구성 2)감사의 선임을 위한 의안은 이사의 선임을 위한 의안과는 구분하여 의결하여 야 한다.3)감사의 선임은 출석한 주주의 의결권의 과반수로 하되 발행주식 총수의 4분의1 이상의 수로 하여야 한다. 그러나 의결권있는 발행주식 총수의 100분의 3을 초 과하는 수의 주식을 가진 주주는 그 초과하는 주식에 관하여 감사의 선임에 있 어서는 의결권을 행사하지 못한다. 다만, 소유주식의 산정에 있어 최대주주와 그 특수관계인, 최대주주 또는 그 특수관계인의 계산으로 주식을 보유하는 자, 최대주주 또는 그 특수관계인에게 의결권을 위임한 자가 소유하는 의결권 있는 주식의 수는 합산한다.4)감사의 임기는 취임후 3년내의 최종의 결산기에 관한 정기주주총회 종료시까지 로 한다.5)감사는 당회사의 회계와 업무를 감사한다.6)감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임 시총회의 소집을 청구할 수 있다.7)감사는 감사에 관하여 감사록을 작성하여야 하며 감사록에는 감사의 실시 요령 과 그 결과를 기재하고 감사를 실시한 감사가 기명날인 또는 서명하여야 한다. (나) 감사위원회(감사)의 감사업무에 필요한 경영정보접근을 위한 내부장치 마련 여부(다) 감사위원회(감사)의 인적사항 성 명 주 요 경 력 비 고 신경삼 - 고려대경영정보대학(석사)- 한국석영주식회사 이사- 한국큐엠이 이사- 한국조명개발주식회사 대표이사- 신원레저개발 감사 - ※ 2016년 3월 25일 정기주주총회를 통해 신경삼 감사가 감사로 재선임되었습니다.(2) 감사위원회(감사)의 주요활동내역 회 차 개최일자 의 안 내 용 비 고 1 2016.01.07 내부회계관리지의 내부회계관리제도 운용실태 평가보고 2 2016.02.05 제37기 내부결산 확정의 건 3 2016.02.25 제37기 정기주주총회 개최의 건 4 2016.03.08 제37기 정기주주총회 시 전자투표도입 및 전자위임장 계약체결의 건 5 2016.03.25 대표이사 선임의 건 6 2016.03.30 농협일반자금대출 연대입보의 건 7 2016.04.04 여신거래 약정의 건 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 1) 집중투표제의 채택여부 * 해당사항 없음. (2) 서면투표제 또는 전자투표제의 채택여부 - 2000년 7월 7일 당사 임시주주총회시 채택하였음. - 정관내용: 정관 제31조(의결권의 행사) ① 주주는 총회에 출석하지 아니하고 서면에 의하여 의결권을 행사할 수 있다.② 서면에 의하여 의결권을 행사하고자 하는 주주는 의결권행사에 관한 서면에 필요한 사항을 기재하여, 회일의 전일까지 회사에 제출하여야 한다. (3) 소수주주권의 행사여부 * 해당사항 없음 VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2016년 03월 31일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 ㈜원익머트리얼즈 최대주주 보통주 3,912,099 14.28 3,912,099 14.28 - ㈜씨엠에스랩 특수관계인 보통주 2,380,952 8.69 2,380,952 8.69 - ㈜원익큐엔씨 특수관계인 보통주 1,750,000 6.39 1,750,000 6.39 - ㈜원익 특수관계인 보통주 1,400,000 5.11 1,400,000 5.11 - 이용한 특수관계인 보통주 350,000 1.28 350,000 1.28 - 오영신 특수관계인 보통주 64,249 0.23 64,249 0.23 - 계 우선주 - - - - - 보통주 9,857,300 35.97 9,857,300 35.97 - ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11013#*최대주주변동내역.dsl 8_최대주주변동내역 최대주주 변동내역 (기준일 : 2016년 03월 31일 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 비 고 2011.08.25 주식회사 유아이 4,444,445 25.47 - 2012.12.24 주식회사 후너스바이오 2,380,952 11.67 - 2013.04.02 (주)원익머트리얼즈 외 7,412,099 27.05 - 2. 최대주주 개요 당사의 최대주주는 코스닥상장법인인 주식회사 원익머트리얼즈입니다.(1) 연결대상 종속회사 개황 (단위 : 백만원) 상호 설립일 주소 주요사업 직전사업연도말자산총액 지배관계 근거 주요종속회사 여부 원익(서안)반도체과기유한공사(중국)WONIK(XIAN)SEMICONDUCTOR TECHNOLOGY CO.,LTD(CHINA) 2013.02.20 #1209.'A'ZUP,DOUSHIZHIMEN,JINYERUYIHAO,GAOXINQU,XIAN,CHINA 반도체용 특수가스공급 및 세정사업 18,412 기업의결권의 과반수 소유(기업회계기준서 제1027호13항 근거) 미해당 Nova-Kem, LLC. 2012.04.15 N 115 w19392 Edison Drive, Germantown,WI 530229, US 프리커서(전구체)의제조 및 판매 17,418 기업의결권의 과반수 소유(기업회계기준서 제1027호13항 근거) 미해당 ※ 상기 종속회사중 원익(서안)반도체과기유한공사(중국)은 2013년3월22일(공시기준) 원익머트리얼즈와 계열사인 원익QNC가 70:30 비율로 출자한 중국법인입니다.※ 주요 종속회사 여부에 대한 판단기준은 아래와 같습니다.- 직전연도 자산총액이 지배회사 자산총액의 10% 이상인 종속회사- 직전연도 자산총액이 750억원 이상인 종속회사- 직전사업연도말 자산총액은 2015년 기준입니다. (2) 회사의 법적 및 상업적 명칭당사의 국문 명칭은 주식회사 '원익머트리얼즈' 라고 표기합니다.영문으로는 'WONIK Materials Co.,Ltd.'라 표기합니다 (3) 최대주주의 대표자 성명 직위(상근여부) 출생연도 이현덕 대표이사(상근) 1961년 3월 (4) 설립일자 당사는 2006년 12월1일을 기준으로 하여 주식회사 아토의 특수가스 사업부문을 물적분할하여 설립되었으며, 충청북도 청원군에 본점 및 공장을 두고 반도체용 특수가스 및 일반산업용 가스의 충전,제조,정제 및 판매 등을 영위하고 있습니다. (5) 본사의 주소, 전화번호 및 홈페이지1) 본사의 주소: 충북 청주시 청원구 오창읍 과학산업3로 1122) 전화번호: 043-210-43003) 홈페이지 주소: www.wimco.co.kr (6) 중소기업 해당여부당사는 중소기업기본법 제 2조에 의한 중소기업에 해당되지 않습니다.(7) 주요사업의 내용당사는 산업분류상 산업용가스제조업에 속하는 업체로 반도체,디스플레이,LED 산업등에 사용되는 특수가스의 생산을 주요 사업으로 영위하고 있습니다.- 회사가 영위하는 목적사업 목 적 사 업 비 고 1. 반도체용 및 일반 산업가스의 충전, 제조, 정제 및 판매업2. 전기, 전자 및 반도체 재료의 제조, 가공 및 판매업3. 기타 화학제품의 수입 및 제조판매업4. 기타 도.소매업5. 산업용 가스 공급시설의 설계, 제조, 설치 및 판매업6. 부동산 등 임대업7. 위 각호에 관련된 부대사업 (8) 주요 재무지표 (단위: 백만원, %) 연도 자산총액 자본금 자기자본 부채총액 매출액 영업이익 당기순이익 최대주주명 지분율 2015년 227,511 3,095 202,783 24,728 181,359 33,331 24,582 원익아이피에스 46.5 2014년 199,067 3,080 177,184 21,883 140,281 27,340 23,822 원익아이피에스 46.5 2013년 173,430 3,070 153,343 20,087 130,920 25,669 20,433 원익아이피에스 46.9 ※ 상기 재무상황은 별도기준입니다 3. 주식 소유현황 (기준일 : 2016년 03월 31일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 ㈜원익머트리얼즈 3,912,099 14.28 최대주주 ㈜원익큐엔씨 1,750,000 6.39 최대주주 특수관계인 ㈜원익 1,400,000 5.11 최대주주 특수관계인 (주)씨엠에스랩 2,380,952 8.69 최대주주 특수관계인 우리사주조합 18,800 0.07 ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11013#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 소액주주현황 (기준일 : 2015년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 보유주식 비 고 주주수 비율 주식수 비율 소액주주 7,946 99.9% 17,542,606 64.0% - 4. 주식사무 정관상 신주인수권의 내용 주 1) 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 매사업연도 종료후3월내 주주명부폐쇄시기 주 2) 주권의 종류 1, 5, 10, 50, 100, 500, 1,000, 10,000 주권 (8종) 명의개서대리인 주 3) 주주의 특전 해당사항없음 공고게재신문 홈페이지 주1) 제9조(신주인수권)① 주주는 그가 소유한 주식의 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 갖는다. ② 회사는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각호의 어느 하나에 해당하는 경우 이사회의 결의로 주주 이외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1. 발행주식 총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위내에서 『자본시장과 금융투자업에 관한 법률』 제165조의6에 따라 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 2. 『상법』 제542조의3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 3. 발행하는 주식총수의 100분의 20범위 내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선배정하는 경우. 이때, 우리사주조합원의 청약직전 12개월간 취득한 당해 법인의 주식의 취득가액을 합산한 금액은 당해 법인으로부터 청약직전 12개월간 지급받은 급여총액을 초과할 수 있다. 4. 발행주식 총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자등에게 신주를 발행하는 경우 5. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중요한 기술도입, 연구 개발, 생산 판매 자본제휴를 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우 6. 『자본시장과 금융투자업에 관한 법률』제165조의16의 규정에 의하여 주식예탁증서 (DR)발행에 따라 신주를 발행하는 경우 7. 회사의 경영 및 기술 개발 또는 시장개척 등에 관하여 자문 및 기여를 할 수 있는 자에게 총 발행주식의 20%까지 배정하는 경우 8. 주권을 신규로 주권상장하거나 코스닥증권시장에 상장하기 위하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우. 9. 『근로복지기본법』 제39조의 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 ③ 제2항 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. ④ 신주인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. ⑤ 제2항에 따라 주주 외의 자에게 신주를 배정하는 경우 회사는 상법416조 제1호, 제2호, 제2호의2, 제3호 및 제4호에서 정하는 사항을 그 납입기일의 2주 전까지 주주에게 통지하거나 공고하여야 한다. 주2) 제16조(주주명부의 폐쇄 및 기준일) ① 회사는 매년 1월1일부터 1월31일까지 주주의 권리에 관한 주주명부의 기재변경을 정지한다. ② 회사는 매년 12월31일 현재 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 결산기에 관한 정기주주총회에서 권리를 행사할 주주로 한다. ③ 회사는 임시주주총회의 소집 기타 필요한 경우 이사회의 결의로 3월을 경과하지 아니하는 일정한 기간을 정하여 권리에 관한 주주명부의 기재변경을 정지하거나, 이사회의 결의로 3월내로 정한 날에 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 권리를 행사할 주주로 할 수 있다. 이 경우 이사회는 필요하다고 인정하는 때에는 주주명부의 기재변경 정지와 기준일의 지정을 함께 할 수 있다. 이 경우 회사는 주주명부 폐쇄기간 또는 기준일의 2주간 전에 이를 공고하여야 한다. 주3) 제14조(명의개서대리인) ① 회사는 주식의 명의개서대리인을 둔다. ② 명의개서대리인 및 그 사무취급장소와 대행업무의 범위는 이사회의 결의로 정하고 이를 공고한다. ③ 회사는 주주명부 또는 그 복본을 명의개서대리인의 사무취급장소에 비치하고, 주식의 명의개서, 질권의 등록 또는 말소, 신탁재산의 표시 또는 말소, 주권의 발행, 신고의 접수, 기타 주식에 관한 사무는 명의개서대리인으로 하여금 취급케 한다. ④ 제3항의 사무취급에 관한 절차는 명의개서대리인의 유가증권의 명의개서대행 등에 관한 규정에 따른다. 5. 최근 6개월 간의 주가 및 주식 거래실적 국내증권시장 (단위 : 원, 주) 종 류 '16.3 '16.2 '16.1 '15.12 '15.11 '15.10 A014190 최 고 2,890 2,860 3,160 3,160 2,665 2,685 최 저 2,540 2,240 3,160 2,140 2,190 2,400 월간거래량 4,429,218 3,726,431 14,128,066 34,129,347 5,111,804 5,708,884 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원의 현황 (1) 임원 현황 (기준일 : 2016년 03월 31일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 이용한 남 1954년 04월 이사 등기임원 상근 총괄 원익 회장 350,000 - 2014.01 ~ 2017.03.27 오영신 남 1959년 07월 대표이사 등기임원 상근 CEO (주)원익큐브 대표이사 64,249 - 1985.02 ~ 2019.03.24 정명조 남 1961년 02월 전무이사 미등기임원 상근 CFO 원익IPS 전무이사 - - 2015.01 ~ - 이현덕 남 1961년 03월 이사 등기임원 비상근 총괄 ㈜원익 머트리얼즈 대표이사 - - 2016.03 ~ 2019.03.24 장영섭 남 1949년 01월 사외이사 등기임원 비상근 총괄 연합통신 사장 - - 2013.03 ~ 2019.03.24 한원식 남 1970년 01월 사외이사 등기임원 비상근 총괄 서울대학교 병원 암병원 유방센터장 - - 2016.03 ~ 2019.03.24 신경삼 남 1940년 01월 감사 등기임원 상근 총괄 한국조명개발주식회사 대표이사 - - 2013.03 ~ 2019.03.24 (2) 직원 현황 (기준일 : 2016년 03월 31일 ) (단위 : 천원) 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 비고 기간의정함이 없는근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 지원 남 36 - - - 36 5.9 427,839 11,884 - 지원 여 27 1 - - 28 4.6 211,496 7,553 - 영업 남 51 - - - 51 6.2 733,232 14,377 - 연구 남 7 - - - 7 6.5 71,706 10,244 - 생산 남 11 - - - 11 4.7 92,011 8,365 - 합 계 132 1 - - 133 5.7 1,536,284 11,551 - 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 천원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 등기임원 5 2,000,000 사외이사포함 감사 1 500,000 - 2. 보수지급금액 (단위 : 천원) 구 분 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 등기이사 3 128,740 42,913 - 사외이사 2 12,000 6,000 - 감사위원회 위원 또는 감사 1 12,000 12,000 - 계 6 152,740 25,456 - 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 천원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - - - - - - 개인별 보수가 5억원 이상 해당사항 없음 2. 산정기준 및 방법 - 해당없음 ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11013#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl IX. 계열회사 등에 관한 사항 ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11013#*타법인출자현황.dsl 6_타법인출자현황 당사는 분기말 현재 당사를 제외하고 32개의 계열회사를 가지고 있습니다. 가. 기업집단의 명칭: 원 익기업집단에 소속된 회사 No. 회 사 명 업 종 설립년월일 상 장 구 분 1 (주)원익 전자의료기기판매업 1983.10.31 상장(코스닥) 2 WONIK TAIWAN QUARTZ 석영유리가공제조업 1996.09.16 비상장 3 (주)위닉스 전자부품 제조업 1997.09.25 비상장 4 원익투자파트너스(주) 창업투자 1997.08.16 비상장 5 WONIK QUARTZ EUROPE(독일) 석영유리가공제조업 2000.11.21 비상장 6 (유)호라이즌캐피탈 자산 평가 관리.운용 1999.12.23 비상장 7 신원종합개발(주) 주택 및 토목건축업 1983.10.03 상장(코스닥) 8 (주)원익큐엔씨 석영유리가공제조업 2003.11.12 상장(코스닥) 9 신원레저개발(주) 펜션운영 및 임대 2004.07.15 비상장 10 WONIK QUARTZ INTER-NATIONAL CORPORATION(미국) 석영유리가공제조업 2005.09.28 비상장 11 (주)원익아이피에스 반도체장비제조 1991.09.27 상장(코스닥) 12 WONIK IPS USA Inc 반도체장비 AS서비스 2014.08.28 비상장 13 (주)원익머트리얼즈 특수가스정제 및 판매 2006.12.01 상장(코스닥) 14 WONIIK CORPORATION USA(미국) 부품 수입 판매 1957.10.31 비상장 15 국제전자센터빌딩제일차 유한회사 기타금융 2007.06.19 비상장 16 국제전자센터빌딩제이차 유한회사 기타금융 2010.06.09 비상장 17 원익아이피에스반도체설비기술유한공사 반도체 설비기술 2008.06.03 비상장 18 원익엘앤디(주) 골프장 운영업 및 유통단지 개발운영 2008.09.09 비상장 19 (주)미네박스 소프트웨어개발, 안테나 외 2008.09.18 비상장 20 무석원덕광복설비 유한공사 (Wuxi Wontech) 태양전지 제조장비 2010.11.25 비상장 21 원익(서안)반도체과기유한공사(중국) 반도체용 특수가스 공급 및 반도체 세정 2013.02.20 비상장 22 (WONIK(XIAN)SEMICONDUCTOR TECHNOLOGY CO.,LTD) 23 (주)원익큐브 화학제품, 건자재, 인쇄기 1979.06.12 상장(코스닥) 24 (주)씨엠에스 랩 화장품, 바이오신약 2009.03.02 비상장 25 (주)테라세미콘 (주1) 반도체, 디스플레이, 태양전지 장비제조 2002.03.12 상장(코스닥) 26 서안티에르반도체설비무역유한공사 반도체 장비 AS서비스 2013.06.28 비상장 27 노바켐유한책임회사 (미) (Nova-kem,LLC.) (주2) 전구체의 제조 및 판매 2012.04.15 비상장 28 (주)나노이닉스 (주3) 전도성 고분자의 제조 및 판매 2001.08.17 비상장 29 (주)맨텍 (주4) 전자, 통신부품 제조 및 판매 2000.07.01 비상장 30 하늘물빛정원 (주5) 음식숙박 및 음식료품 종합소매업 1998.10.25 비상장 31 장산 (주5) 농산물 유통,가공,판매 및 구매업 2013.07.1 비상장 32 상해신이화장품 유한공사 화장품 수입 판매 2015.08.20 비상장 33 원익인사이트㈜ 경영컨설팅 2015.10.20 비상장 나. 계열회사에 관한 사항 (2016년 3월 31일 현재) (주)원익IPS : 원익 지분(10.16%) : 이용한 지분(6.83%) : 원익큐엔씨 지분(5.53%) 원익투자파트너스㈜ (주1) 원익아이피에스 지분(78.37%) 이용한 지분(7.64%) (주)위닉스 (주2) 원익 지분(73.5%) 이용한 지분(0.50%) 원익큐엔씨 지분(4.57%) (주)위닉스(0.07%) 호라이즌캐피탈 (21.02%) 신원종합개발(주) 원익 지분 (29.66%) 원익큐엔씨 지분(18.83%) 신원종합개발 지분 (0.01%) (주)원익 이용한 지분(38.09%) 호라이즌캐피탈(6.78%) (주)원익머트리얼즈 원익아이피에스 지분(46.52%) (주)원익큐엔씨 이용한 지분(40.44%) WONIK TAIWAN QUARTZ 원익큐엔씨 지분 (61.24%) WONIK TAIWAN QUARTZ (1.36%) WONIK QUARTZ EUROPE 원익큐엔씨 지분 (100.00%) WONIK QUARTZ INTERNATIONAL 원익큐엔씨 지분 (97.88%) WONIK QUARTZ EUROPE 지분 (1.55%) (유)호라이즌캐피탈 이용한 지분(100.00%) 신원레저개발(주) 신원종합개발 지분(100.00%) WONIK CORPORATION USA 원익 지분(100.00%) 국제전자센터빌딩제일차 유한회사 원익 지분(100.00%) 국제전자센터빌딩제이차 유한회사 원익머트리얼즈 (33.33%) 신원종합개발 (33.33%) 원익아이피에스 지분(33.33%) 원익아이피에스반도체설비기술유한공사 원익아이피에스지분(100.00%) 원익엘앤디(주) 원익 지분(20.00%) 원익큐엔씨 지분(40.00%) 원익아이피에스 지분(40.00%) (주)미네박스 위닉스 지분(100%) 무석원덕광복설비 유한공사(Wuxi Wontech) 원익아이피에스 지분 (70.00%) 원익(서안)반도체과기유한공사(중국) (주)원익머트리얼즈 (70.00%) (주)원익큐엔씨(30.00%) (주)원익큐브 이용한 지분(1.28%) 원익 지분(5.11%) 원익큐엔씨 지분 (6.39%) 원익머트리얼즈 (14.28%) (주)씨엠에스 랩 (8.69%) (주)씨엠에스 랩 (주3) 원익(93.46%) (주)테라세미콘 원익아이피에스 지분 (12.98%) 서안티에르반도체설비무역유한공사 (주)테라세미콘 지분 (100.00%) WONIK IPS USA Inc 원익아이피에스 지분(100.00%) 노바켐유한책임회사(미) 원익머트리얼즈(50.67%) (Nova kem, LLC.) (주)나노이닉스 (주4) 원익큐브(70.00%) (주)맨텍 (주5) (주)위닉스 지분(100.00%) 하늘물빛정원 원익(60.00%) 국제전자센터빌딩제이차유한회사 (10.00%) 농업법인 장산 원익(60.00%) 국제전자센터빌딩제이차유한회사 (10.00%) 상해신이화장품 유한공사 (주)씨엠에스 랩 (100.00%) 원익인사이트㈜ 원익(33.33%) 원익큐엔씨(33.33%) 국제전자센터빌딩제이차유한회사 (33.33%) 다. 임원의 겸직현황 당해년도 기말 현재 (주)원익큐브의 등기이사 이용한은 (주)원익큐엔씨, 신원종합개발(주), (주)원익아이피에스, (주)원익머트리얼즈, (주)위닉스, 원익투자파트너스(주), (유)호라이즌캐피탈, (주)원익, (주)테라세미콘의 이사를 겸직하고 있습니다. 또한 오영신은 (주)나노이닉스 등기이사, 이현덕 이사는 (주)원익머트리얼즈 이사를 겸직하고 있습니다. 라. 타법인출자 현황 (기준일 : 2016년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, 주, %) 법인명 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 (주)나노이닉스 2015.06.25 신규사업진출 582 896,500 70.00% 582 - - - 896,500 70.00% 582 1,244 -123 합 계 896,500 70.00% 582 - - - 896,500 70.00% 582 1,244 -123 X. 이해관계자와의 거래내용 1. 대주주등에 대한 신용공여 - 해당사항 없음. 2. 대주주와의 자산양수도 등- 해당사항 없음.3. 대주주와의 영업거래(1) 재화와 용역의 판매,구입 (단위 : 천원) 특수관계자 관계 매출 기타비용 (주)원익머트리얼즈 최대주주 830 7,500 신원종합개발 그룹계열사 172,300 합계 830 179,800 (단위 : 천원) 특수관계자 관계 매출 기타비용 (주)원익머트리얼즈 최대주주 17,124 37,500 (주)원익 기타(원익그룹) 631,517 280 (주)원익아이피에스 7,228 6,075 (주)원익큐엔씨 2,962 신원종합개발(주) 4,802 원익엘앤디(주) 4,779 2,318 원익투자파트너스(주) 1,640 테라세미콘 2,188 합계 631,517 46,173 (2) 자금거래내용 (단위 : 천원) 특수관계자 관계 자금대여거래 자금차입거래 대여 회수 차입 상환 임직원 임직원 해당사항 없음 (단위 : 천원) 특수관계자 관계 자금대여거래 자금차입거래 대여 회수 차입 상환 임직원 임직원 - 205,230 - - (3) 채권 및 채무의 내용 (단위 : 천원) 특수관계자 관계 채권 채무 매출채권 대여금 기타채권 차입금 단기기타채무 (주)원익머트리얼즈 최대주주 30,100 신원종합개발 그룹계열사 189,530 (주)씨엠에스랩 그룹계열사 3,300,000 (단위 : 천원) 특수관계자 관계 채권 채무 미수수익 대여금 임차보증금 차입금 단기기타채무 (주)원익머트리얼즈 최대주주 - - 60,100 - - (주)씨엠에스랩 그룹계열사 88,422 3,300,000 - - - (4) 담보 및 지급보증 내용 1) 담보내용은 해당사항이 없습니다. 2) 지급보증내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자 관계 보증금액 보증처 보증기간 내용 (주)씨엠에스랩 종속기업 1,800,000 우리은행 2014.12~2016.12 ㈜씨엠에스랩 투자자금대출한도 (주)씨엠에스랩 종속기업 3,600,000 외환은행 2013.10~2017.10 ㈜씨엠에스랩 투자자금대출한도 합계 5,400,000 4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래- 해당사항 없음. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 (기준일 : 2016.03.31 ) (단위 : 원) 제 출 처 매 수 금 액 비 고 은 행 금융기관(은행제외) 법 인 기타(개인) * 해당사항없음 ◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11013#*신용보강제공현황.dsl 29_신용보강제공현황 2. 신용보강 제공 현황 (단위 : 원) 발행회사(SPC) 증권종류 발행일자 발행금액 미상환잔액 신용보강 유형 * 해당사항없음 ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11013#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl 30_장래매출채권유동화현황및채무비중 3. 장래매출채권 유동화 현황 (단위 : 원) 발행회사(SPC) 기초자산 증권종류 발행일자 발행금액 미상환잔액 * 해당사항없음 4. 장래매출채권 유동화채무 비중 (단위 : 원) 당기말 전기말 증감 금액(A) (비중,%) 금액(B) (비중,%) (A-B) 유동화채무 - - 총차입금 매출액 매출채권 * 해당사항없음 5. 단기매매차익 발생 및 환수현황 ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11013#*단기매매차익미환수현황.dsl 20_단기매매차익미환수현황 단기매매차익 발생 및 환수현황 (대상기간 : 2010.01.01. ~ 2015.12.31) (단위 : 건, 원) 증권선물위원회(금융감독원장)으로부터 통보받은단기매매차익 현황 단기매매차익 환수 현황 단기매매차익 미환수 현황 건수 13 12 1 총액 704,495,428 607,070,017 97,425,411 단기매매차익 미환수 현황 (대상기간 : 2010.01.01. ~ 2015.12.31) (단위 : 원) 차익취득자와 회사의 관계 단기매매차익발생사실통보일 단기매매차익 통보금액 환수금액 미환수금액 반환청구여부 반환청구조치계획 제척기간 공시여부 차익 취득시 작성일 현재 임원 퇴직 2013년 10월 23일 607,070,017 0 607,070,017 - 이의 신청중 2012년 11월 27일 ~ 2014년 11월 27일 (홈페이지) http://www.wonikcube.com 합 계 ( 1 건) 607,070,017 0 607,070,017 ※ 해당 법인의 주주(주권 외의 지분증권이나 증권예탁증권을 소유한 자를 포함)는 그 법인으로 하여금 단기매매차익을 얻은 자에게 단기매매차익의 반환청구를 하도록 요구할 수 있으며, 그 법인이 요구를 받은 날부터 2개월 이내에 그 청구를 하지 아니하는 경우에는 그 주주는 그 법인을 대위(代位)하여 청구할 수 있다(자본시장법시행령 제197조) ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11013#*공모자금의사용내역.dsl 18_공모자금의사용내역 6. 공모자금의 사용내역 (기준일 : 2016년 03월 31일 ) (단위 : 원) 구 분 납입일 납입금액 신고서상 자금사용 계획 실제 자금사용 현황 차이발생 사유 등 - - - - - - - - - - - - * 해당사항없음 ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11013#*사모자금의사용내역.dsl 19_사모자금의사용내역 7. 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2016년 03월 31일 ) (단위 : 원) 구 분 납입일 납입금액 자금사용 계획 실제 자금사용 현황 차이발생 사유 등 제3자배정 유상증자 2010년 07월 12일 1,864 천안폴리머 공장 인수자금 천안폴리머 공장 인수자금 - 전환사채 발행 2010년 08월 10일 500 '2010년도 중소기업 제품화 개발사업'의 개발자금 '2010년도 중소기업 제품화 개발사업'의 개발자금 - 신주인수권부 사채 발행 2011년 08월 03일 20,000 타법인 주식취득(온콜리스바이오파마) 자금 타법인 주식취득(온콜리스바이오파마) 자금 - 제3자배정 유상증자 2012년 01월 17일 5,000 운영자금 운영자금 - 전환사채 발행 2012년 07월 27일 4,000 신주인수권부 사채 상환용 신주인수권부 사채 상환 - 제3자배정 유상증자 2012년 12월 21일 8,000 운영자금 운영자금 - 제3자배정 유상증자 2013년 04월 02일 23,464 운영자금 운영자금 - 8. 외국지주회사의 자회사 현황 (기준일 : ) (단위 : 원) 구 분 A지주회사 B법인 C법인 D법인 ... 연결조정 연결 후금액 매출액 ( ) 내부 매출액 ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) - 순 매출액 - 영업손익 ( ) 계속사업손익 ( ) 당기순손익 ( ) 자산총액 ( ) 부채총액 ( ) 자기자본 ( ) 자본금 ( ) 감사인 - 감사ㆍ검토의견 - 비 고 * 해당사항없음9. 합병등 전후의 재무사항 비교표 ◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11013#*합병등전후의재무사항비교표.dsl 15_합병등전후의재무사항비교표 합병등 전후의 재무사항 비교표 (단위 : 원) 대상회사 계정과목 예측 실적 비고 1차연도 2차연도 1차연도 2차연도 실적 괴리율 실적 괴리율 XX 매출액 - - - - - - - 영업이익 - - - - - - - 당기순이익 - - - - - - - * 해당사항없음 10. 주주총회 의사록 요약 회 차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 제37기 2016.03.25 제1호 의안 : 제37기 재무제표 승인의 건(연결재무제표 포함)제2호 의안 : 정관일부변경의 건제3호 의안 : 사내이사 선임의 건제4호 의안 : 사외이사 선임의 건제5호 의안 : 감사 선임의 건제6호 의안 : 이사보수한도 승인의 건제7호 의안 : 감사보수한도 승인의 건 원안대로 승인 제36기 2015.03.27 제1호 의안 : 제36기 재무제표 승인의 건(연결재무제표 포함)제2호 의안 : 이사보수한도 승인의 건제3호 의안 : 감사보수한도 승인의 건 원안대로 승인 제35기 2014.03.28 제1호 의안 : 제35기 재무제표 승인의 건(연결재무제표 포함)제2호 의안 : 사내이사 선임의 건제3호 의안 : 이사보수한도 승인의 건제4호 의안 : 감사보수한도 승인의 건제5호 의안 : 임원 퇴직금 지급규정 일부 변경의 건 원안대로 승인 임시주주총회 2013.08.22 제1호 의안 : 정관 일부 변경의 건 원안대로 승인 제 34기 2013.03.22 제1호 의안 : 제34기 재무제표 승인의건제2호 의안 : 정관일부 변경의 건제3호 의안 : 이사 해임의 건제4호 의안 : 이사 선임의 건제5호 의안 : 감사 선임의 건제6호 의안 : 이사보수한도 승인의 건제7호 의안 : 감사보수한도 승인의 건 원안대로 승인 임시주주총회 2013.02.01 제1호 의안 : 정관일부 변경의 건 의결 정족수 미달로 부결 제 33기 2012.03.23 제 1호 의안 : 제 33기 재무상태표, 손익계산서 및 이익잉여금처분계산서(안)승인의 건제 2호 의안 : 정관 일부 변경의 건제 3호 의안 : 이사보수한도 승인의 건제 4호 의안 : 감사보수한도 승인의 건 원안대로 승인 임시주주총회 2011.08.26 제 1호 의안 : 정관 일부 변경의 건제 2호 의안 : 이사 선임의 건제 3호 의안 : 감사선임의 건 원안대로 승인 제 32기 2011.03.24 제1호 의안 : 제 32기 재무상태표, 손익계산서 및 이익잉여금처분계산서(안)(현금배당 100원)승인의 건제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건제3호 의안 : 이사선임의 건제4호 의안 : 이사보수한도 승인의 건제5호 의안 : 감사보수한도 승인의 건 제3호 의안 이사 선임의 건 중 3-1호 조한형이사 선임의 건은 부결(개인사정으로 취임승낙 고사) 나머지 안건 원안대로 승인 임시주주총회 2010.07.30 제1호 의안 : 미가폴리텍(주) 플라스틱제품제조 영업양수도 계약 승인의 건제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건 원안대로 승인 제 31기 2010.03.19 제 1호 의안 : 제 31기 대차대조표, 손익계산서 및 이익잉여금처분계산서 승인의 건제 2호 의안 : 정관 일부 변경의 건제 3호 의안 : 이사 선임의 건제 4호 의안 : 감사 선임의 건제 5호 의안 : 이사보수한도 승인의 건제 6호 의안 : 감사보수한도 승인의 건제 7호 의안 : 임원퇴직금 지급규정 변경의 건 원안대로 승인 제 30기 2009.03.27 제 1호 의안 : 제 30기 대차대조표, 손익계산서 및 이익잉여금처분계산서 승인의 건제 2호 의안 : 정관 일부 변경의 건제 3호 의안 : 이사 선임의 건제 4호 의안 : 이사보수한도 승인의 건제 5호 의안 : 감사보수한도 승인의 건제 6호 의안 : 임원퇴직금 지급규정 변경의 건 원안대로 11. 제재현황 당사는 2012년 12월 13일에 아래와 같이 사유로 불성실공시법인으로 지정되었습니다. 불성실공시법인 지정내역 유형 공시번복 내용 최대주주변경을 수반하는 주식양수도 계약 해지 원공시일 2012-11-15 공시일 2012-11-26 지정예고일 2012-11-26 지정일 2012-12-14 부과벌점 0 공시위반제재금(원) 8,000,000 2. 최근 2년간 불성실공시법인 부과벌점(당해 부과벌점 포함) 0 3. 근거규정 코스닥시장공시규정 제28조, 제32조 및 제34조 12. 합병 등 사후정보(1) 중요한 자산양수도 내용 일자 계약 상대방 계약 내용 계약 목적 2011.09.07 주식회사 유아이 온콜리스 바이오파마 주식회사의 보통주 15,129주를 주당 1,478,601원으로 양수(총 양수도금액은 224억원) 신규사업진출 2011.09.07 이지은 외 3인 경기도 성남시 분당구 수내동 22-2번지에 소재하는 회사 소유의 토지 및 건물 양도(총 양수도금액은 250억원) 부채 감소를 통한 재무구조개선 2013.06.27 CBC외 5개 투자조합 온콜리스 바이오파마 주식회사의 보통주 800,000주를 주당 1,600엔에 양도(총 양수도금액은 151억원) 투자주식 처분에 따른 차익 실현 (2) 중요한 자산양수도 전후의 재무사항 1) 온콜리스 바이오파마 주식회사의 보통주 양수 전후 재무사항 비교표 (단위 : 백만원) 과 목 양수 전 양수 후 증감