원익큐브 분기보고서 (2019.09)
3. 연결재무제표 주석

제41(당) 분기 : 2019년 1월 1일 부터 2019년 9월 30일 까지
제40(전) 기 : 2018년 1월 1일 부터 2018년 12월 31일 까지
주식회사 원익큐브와 그 종속기업

1. 일반사항1.1 지배기업의 개요(주)원익큐브(이하 "회사"라 함)는 1979년 6월 12일 설립되어 1995년 10월 28일 코스닥시장에 상장한 회사로서, 각종 화학제품의 매매 및 수출입업과 고급 디지털인쇄기 유통업을 주요사업으로 영위하고 있으며, 경기도 성남시 분당구 삼평동을 중심으로 부산지점, 서울지점, 오창공장 및 연구소를 두고 있습니다. 회사는 경영합리화를 위하여 건축자재의 매매 및 수출입업을 주요사업으로 영위하는주식회사 이영을 1998년 12월 31일자로 흡수합병하였습니다. 또한, 회사는 2013년8월 22일자 임시주주총회를 통하여 상호를 주식회사 후너스에서 주식회사 원익큐브로 변경하였습니다.회사의 설립시 자본금은 10,000천원이었으나 수 차례의 증자를 거쳐 당분기말 현재 자본금은 17,699,953천원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	당분기말	전기말

주식수(주)	지분율(%)	주식수(주)	지분율(%)

㈜원익머트리얼즈	11,176,000	31.57	11,176,000	31.57

이용한	452,208	1.28	452,208	1.28

기타	23,771,698	67.15	23,771,698	67.15

합 계	35,399,906	100	35,399,906	100

1.2 종속기업의 개요(1) 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. - 당분기말

기업명	지분율(%)	소재지	보고기간종료일	업종	지배력판단근거

㈜나노이닉스	100	대한민국	2019.09.30	제조 및 서비스	의결권과반수보유

㈜원탱크터미널	100	대한민국	2019.09.30	위험물품 보관업, 탱크임대업	의결권과반수보유

- 전기말

기업명	지분율(%)	소재지	보고기간종료일	업종	지배력판단근거

㈜나노이닉스	100	대한민국	2018.12.31	제조 및 서비스	의결권과반수보유

㈜원탱크터미널	100	대한민국	2018.12.31	위험물품 보관업, 탱크임대업	의결권과반수보유

(2) 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

- 당분기말 및 당분기(단위: 천원)

기업명	당분기말	당분기

자산	부채	자본	매출	당분기순손익	총포괄손익

㈜나노이닉스	1,532,193	1,707,949	(175,756)	2,417,157	23,236	23,236

㈜원탱크터미널	39,428,958	26,310,798	13,118,161	1,583,336	(319,854)	(319,854)

- 전 기말 및 전분기(단위: 천원)

기업명	전기말	전분기

자산	부채	자본	매출	당분기순손익	총포괄손익

㈜나노이닉스	1,077,317	1,276,309	(198,992)	2,131,055	(103,821)	(103,821)

㈜원탱크터미널	39,693,147	26,255,132	13,438,015	1,500,003	(862,144)	(862,144)

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준

연결회사의 2019년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기연결재무제표는 기 업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 분기연결재무제표 는 보고기간말인 2019년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 2.1.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

연결회사는 2019년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제·개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습 니다.

(1) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 제정

기업회계기준서 제1116호 '리스'는 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체합니다. 기업회계기준서 제1116호에서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 연결회사는 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 도입 결과 회계정책을 변경하였습니다. 기업회계기준서 제1116호의 경과 규정에 따라 변경된 회계정책을 소급 적용하였고, 최초 적용으로 인한 누적효과는 최초 적용일인 2019년 1월 1일에 반영하였습니다. 비교 표시된 전기 재 무제표는 재작성되지 않았습니다. 리스 기준서와 새로운 회계정책의 도입 영향은 주석 18 에서 설명하고 있습니다.

(2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 개정

부의 보상을 수반하는 일부 중도상환 가능한 금융자산을 상각후원가로 측정될 수 있도록 개정하였으며, 상각후원가로 측정되는 금융부채가 조건변경 되었으나 제거되지는 않은 경우 변경으로 인한 효과는 당기손익으로 인식되어야 합니다. 해당 기준서의개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정

확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 제도의 변경 이후 회계기간의 잔여기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 산정하기 위해 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용합니다. 또한, 자산인식상한의 영향으로 이전에 인식하지 않은 초과적립액의 감소도 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정

관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는 금융상품)이 기업회계기준서 제1109호의 적용 대상임을 명확히 하였으며, 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 기업회계기준서 제1109호를 우선하여 적용하도록 개정하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (5) 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' 제정

제정된 해석서는 기업이 적용한 법인세 처리를 과세당국이 인정할지에 대한 불확실성이 존재하는 경우 당기법인세와 이연법인세 인식 및 측정에 적용하며, 법인세 처리불확실성의 회계단위와 재평가가 필요한 상황 등에 대한 지침을 포함하고 있습니다. 해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(6) 연차개선 2015-2017

① 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'

공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득하는 것은 단계적으로 이루어지는 사업결합이므로 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

② 기업회계기준서 제1111호 '공동약정'

공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 공동영업에 대한 공동지배력을 획득하는 경우 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

③ 기업회계기준서 제1012호 '법인세'

기업회계기준서 제1012호 문단 57A의 규정(배당의 세효과 인식시점과 인식항목을 규정)은 배당의 법인세효과 모두에 적용되며, 배당의 법인세효과를 원래 인식하였던 항목에 따라 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식하도록 개정되었습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

④ 기업회계기준서 제1023호 '차입원가'

적격자산을 의도된 용도로 사용(또는 판매) 가능하게 하는 데 필요한 대부분의 활동이 완료되면, 해당 자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금을 일반차입금에포함한다는 사실을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 2019년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 없습니다.

2.2 회계정책

분기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.요약분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법과 주석 18에서 설명하는 기업회계기준서 제 1116호 도입으로 인한 회계 추정 및 가정을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 공정가치당분기 중 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.(1) 보고기간 종료일 현재 연결회사가 보유한 금융상품의 장부금액은 공정가치의 합리적인 근사치 금액과 유사합니다.

(2) 공정가치 서열체계

연결회사는 공정가치를 산정하는 데 사용한 투입변수의 신뢰성에 대한 정보를 제공하기 위하여 금융상품을 기준서에서 정한 세 수준으로 분류합니다. 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 활성시장에서 거래되는 금융상품(예: 상장 파생상품 및 지분증권)의 공정가치는 보고기간 말의 공시된 시장가격에 기초합니다. 연결회사가 보유한 금융자산에 사용되는 공시된 시장가격은 현재의 매입가격입니다. 해당 금융상품은 수준 1로분류합니다.
- 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품(예: 비상장 파생상품)의 공정가치를 산정하는 데에는 관측할 수 있는 시장자료를 최대한으로 사용하고 기업 특유의 추정치는 가능한 한 적게 사용하는 평가기법을 사용합니다. 공정가치 산정에 사용된 모든 유의적인 투입변수를 관측할 수 있다면 해당 금융상품은 수준 2로 분류합니다.
- 관측할 수 있는 시장자료를 기초로 하지 않은 하나 이상의 유의적인 투입변수를 사용한 경우 해당 금융상품은 수준 3으로 분류합니다. 이러한 금융상품에는 비상장 지분증권이 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 반복적으로 공정가치로 측정되고 인식된 연결회사의 금융자산과 금융부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말

수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치 금융자산	-	262,850	1,997,600	2,260,450

기타포괄손익-공정가치 지분상품	3,438	-	-	3,438

당기손익-공정가치 금융부채	-	-	-	-

(단위: 천원)

구 분	전기말

수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치 금융자산	-	14,194	1,997,600	2,011,794

기타포괄손익-공정가치 지분상품	7,177,787	-	-	7,177,787

당기손익-공정가치 금융부채	-	52,874	-	52,874

당분기 중 기타포괄손익-공정가치 지분상품의 평가로 인해 기타포괄손익-공정가치 금융자산 평가손익 2,468,582천원(법인세효과 543,088천원)이 증가하였으며, 기타포괄손익-공정가치 지분상품의 처분으로 기타포괄손익누계액 2,198,918천원이 이익잉여금으로 대체되었습니다. 연결회사는 금융상품의 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 발생시킨 사건이나 상황의 변동이 일어난 날짜에 인식합니다. 당분기와 전분기 중 공정가치 서열체계의 수준 간 이동은 없습니다.

(3) 공정가치 산정에 사용된 가치평가기법

연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준2로 분류되는 통화선도에 대하서 보고기간종료일 현재 선도환율에 기초한 추정 미래현금흐름의 현재가치를 사용하여 산정된 공정가치로 측정하였습니다.

(4) 관측할 수 없는 유의적인 투입변수를 사용한 공정가치 측정(수준 3)① 가치평가기법 및 투입변수 연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입 변수를 사용하고 있습니다.

(단위: 천원)

구분	공정가치	가치평가기법	투입변수	투입변수 범위(가중평균)

당기손익-공정가치 금융자산

마스턴제4호위탁관리부동산투자회사	1,997,600	현금흐름할인기법	자기자본비용	5.30%

② 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 민감도분석 금융상품의 민감도분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에 따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우에는 가장유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다.

민감도 분석 대상인 수준 3으로 분류되는 각 상품별 투입변수의 변동에 따른 손익효과에 대한 당기 민감도분석 결과는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	유리한 변동	불리한 변동

당기손익	자본	당기손익	자본

금융자산

당기손익-공정가치 금융자산(*)	23,899	23,899	(23,585)	(23,585)

(*) 주요 관측불가능한 투입변수인 자기자본비용(4.18~6.18%)사이의 상관관계를 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하였습니다.

5. 영업부문5.1 부문에 대한 정보

사업부문	주요내용

케미칼	세계적 다국적기업 및 국내 화학원료제조 업체들의 국내 Distributor 영업매출

건축자재	목조주택용 자재의 상품매출, 실리콘 생산공장을 통해 관련 제품을 제조 및 공급

폴리머	자동차, 전기전자, 플라스틱, 건축용 실란트 등 다양한 산업에 두루 사용되는 산업용 화학소재를 주요 품목의 상품매출

PNP	HP사의 인디고(디지털인쇄기)제품의 국내 독점 유통 매출

신사업	기존 사업부문 외 신규사업, 신규품목의 상품매출

전자소재	플라스틱필름(전도성점착테이프) 제조, 플라스틱 적층, 도포 및 기타 표면처리 제품매출

5.2 연결회사가 수익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

고객과의 계약에서 생기는 수익	149,970,298	177,995,082

기타 원천으로부터의 수익	2,199,870	2,020,907

총 수익	152,170,169	180,015,989

5.3 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분

(단위 : 천원)

당분기	케미칼	건축자재	폴리머	PnP	신사업	전자소재	합계

국내	해외	국내	해외	국내	해외	국내	국내	국내

부문수익	55,411,980	10,704	35,177,001	161,880	41,384,070	555,433	13,781,340	4,024,731	1,663,028	152,170,169

외부고객으로부터 수익	55,411,980	10,704	35,177,001	161,880	41,384,070	555,433	13,781,340	4,024,731	1,663,028	152,170,169

수익인식시점

한 시점에 인식	55,411,980	10,704	35,177,001	161,880	41,384,070	555,433	13,781,340	4,024,731	1,663,028	152,170,169

(단위 : 천원)

전분기	케미칼	건축자재	폴리머	PnP	신사업	전자소재	합계

국내	해외	국내	해외	국내	해외	국내	국내	국내

부문수익	71,663,688	187,263	46,011,423	198,852	37,145,561	1,664,326	15,115,752	6,212,315	1,816,809	180,015,989

외부고객으로부터 수익	71,663,688	187,263	46,011,423	198,852	37,145,561	1,664,326	15,115,752	6,212,315	1,816,809	180,015,989

수익인식시점

한 시점에 인식	71,663,688	187,263	46,011,423	198,852	37,145,561	1,664,326	15,115,752	6,212,315	1,816,809	180,015,989

5.4 고객과의 계약과 관련된 자산과 부채

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

계약부채(*)	234,456	746,370

(*) 연결재무상태표 상 기타유동부채에 포함되어 있습니다. 5.5 연결회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객은 없습니다. 한편, 당분기와 전분기에 연결회사가 인식한 외부고객으로부터의 수익은 회사의 소재지인 대한민국에 귀속됩니다.

6. 관계기업투자6.1 보고기간말 현재 관계기업투자의 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	소재지	당분기말	전기말

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

관계기업 :

㈜태진로보틱스	대한민국	35.00	1	35.00	1

에프이엔터테인먼트㈜	대한민국	36.41	28,594	36.41	170,857

합 계	28,595	170,858

6.2 당분기와 전분기 중 관계기업투자의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	170,858	334,859

취득	-	-

손상차손(*)	-	(73,161)

지분법손익	(142,263)	(46,264)

기말	28,595	215,434

(*) ㈜태진로보틱스에 대한 관계기업투자주식과 관련하여 회수가능액이 장부가보다 낮다고 판단하여 전분기 중 손상차손을 인식하였습니다.

6.3 요약재무정보 (단위: 천원) 기업명 자산 부채 자본 매출 분기순손익 총포괄손익 ㈜태진로보틱스(*) 676,411 229,794 446,617 - - - 에프이엔터테인먼트㈜(*) 779,529 700,987 78,542 1,431,255 (399,286) (399,286) (*) 검토받지 아니한 재무제표입니다. 전분기> (단위: 천원) 기업명 자산 부채 자본 매출 분기순손익 총포괄손익 ㈜태진로보틱스(*) 676,411 229,794 446,617 - - - 에프이엔터테인먼트㈜(*) 1,345,441 876,140 469,301 1,449,914 (120,308) (120,308) (*) 검토(감사)받지 아니한 재무제표입니다.연결회사는 검토받지 아니한 재무제표를 이용하여 지분법을 적용하는 경우 신뢰성 검증절차를 취하고 있으며, 검토받은 재무제표와 중요한 차이가 발생하지 않을 것으로 판단하고 있습니다. 7. 유형자산 및 투자 부동산 7.1 유형자산7.1.1 유형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 장부금액 토지 13,186,320 - - - 13,186,320 건물 11,943,705 (1,761,885) - - 10,181,819 구축물 4,566,987 (3,127,344) - - 1,439,643 기계장치 5,407,280 (3,610,680) - (3) 1,796,597 차량운반구 312,506 (263,361) - - 49,145 비품 3,847,217 (2,061,960) (104,166) (1) 1,681,091 기타유형자산 2,595,538 (2,218,962) - (13,058) 363,518 건설중인자산 190,776 - - (100,000) 90,776 합계 42,050,330 (13,044,192) (104,166) (113,062) 28,788,909 (단위: 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 장부금액 토지 13,186,320 - - - 13,186,320 건물 7,839,999 (1,537,960) - - 6,302,038 구축물 4,312,315 (2,988,332) - - 1,323,982 기계장치 4,178,536 (3,491,026) - (891) 686,619 차량운반구 312,736 (231,810) - - 80,927 비품 3,377,123 (1,688,477) (104,166) (1) 1,584,479 기타유형자산 2,657,555 (2,200,871) - (17,762) 438,922 건설중인자산 4,968,602 - - - 4,968,602 합계 40,833,185 (12,138,475) (104,166) (18,654) 28,571,889 7.1.2 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 취득 폐기와처분 대체 감가상각비(*) 당분기말 토지 13,186,320 - - - - 13,186,320 건물 6,302,038 4,103,706 - - (223,925) 10,181,819 구축물 1,323,982 262,172 (5,025) - (141,486) 1,439,643 기계장치 686,619 1,300,850 (5) - (190,868) 1,796,596 차량운반구 80,927 - (1) - (31,780) 49,146 비품 1,584,478 666,325 (82,922) - (486,792) 1,681,090 기타유형자산 438,922 43,440 (6,452) - (112,390) 363,519 건설중인자산 4,968,602 1,414,811 - (6,292,636) - 90,776 합 계 28,571,888 7,791,304 (94,405) (6,292,636) (1,187,242) 28,788,908 (*) 정부보조금 5,593천원과 상계된 금액입니다. (단위: 천원) 구분 기초 취득 폐기와처분 대체 감가상각비(*) 전분기말 토지 10,656,044 2,530,276 - - - 13,186,320 건물 6,521,497 - - - (164,594) 6,356,903 구축물 1,409,884 65,000 (1) - (115,664) 1,359,219 기계장치 816,480 - - - (73,731) 742,749 차량운반구 61,511 - - - (23,814) 37,697 비품 1,037,319 522,009 (6,255) - (283,915) 1,269,158 기타유형자산 406,303 213,856 (2,860) - (131,737) 485,562 건설중인자산 - 1,131,742 - (66,400) - 1,065,342 합계 20,909,038 4,462,882 (9,116) (66,400) (793,454) 24,502,950 (*) 정부보조금 32,475천원과 상계된 금액입니다.7.1.3 유형자산 중 소유권이 제한되어 있는 자산은 없으며, 일부는 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 17 참조). 7.2 투자부동산7.2.1 투자부동산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 23,828,424 0 23,828,424 건물 410,759 (69,081) 341,678 구축물 16,938,997 (3,112,690) 13,826,307 합계 41,178,180 (3,181,771) 37,996,409 (단위: 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 23,828,424 - 23,828,424 건물 410,759 (46,054) 364,705 구축물 16,938,997 (2,075,126) 14,863,871 합계 41,178,180 (2,121,180) 39,057,000 7.2.2 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 감가상각비 당분기말 토지 23,828,424 - 23,828,424 건물 364,705 (23,027) 341,678 구축물 14,863,871 (1,037,563) 13,826,308 합 계 39,057,000 (1,060,590) 37,996,410 (단위: 천원) 구분 기초 감가상각비 전분기말 토지 23,828,424 - 23,828,424 건물 395,408 (23,027) 372,381 구축물 16,247,288 (1,037,563) 15,209,725 합 계 40,471,120 (1,060,590) 39,410,530 7.2.3 연결회사의 투자부동산 일부는 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석17참조). 8. 무형자산 8.1 무형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 상표권 9,335 (8,106) - 1,229 소프트웨어 252,125 (196,600) - 55,525 특허권 751,374 (226,289) - 525,085 회원권 3,515,247 - (1,079,484) 2,435,762 합 계 4,528,081 (430,995) (1,079,484) 3,017,601 (단위: 천원) 구분 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 상표권 9,335 (7,384) - 1,951 소프트웨어 252,125 (176,347) - 75,778 특허권 751,374 (192,119) - 559,255 회원권 3,515,247 - (1,076,984) 2,438,262 합 계 4,528,081 (375,850) (1,076,984) 3,075,247 8.2 당분기와 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 상표권 소프트웨어 특허권 회원권 합계 기초 1,951 75,778 559,255 2,438,262 3,075,247 감소 : (723) (20,252) (34,171) (2,500) (57,645) 손상 - - - (2,500) (2,500) 상각 (723) (20,252) (34,171) - (55,145) 기말 1,229 55,525 525,085 2,435,762 3,017,601 (단위: 천원) 구분 상표권 소프트웨어 특허권 회원권 합계 기초 2,946 102,781 614,294 2,438,262 3,158,283 감소 : (746) (20,252) (43,482) - (64,481) 처분 - - (8,095) - (8,095) 상각 (746) (20,252) (35,387) - (56,385) 기말 2,200 82,528 570,812 2,438,262 3,093,803 8.3 회원권 일부는 특정 거래처와의 외상매입거래에 대하여 담보로 제공되어 있습니다(주석17참조). 9. 차 입금 9. 1 보 고기간 종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 차입처 연이자율(%) 당분기말 전기말 단기차입금 : 구매자금대출 농협은행외 2.93~2.95 1,764,885 5,415,071 일반자금대출 산업은행 3.30 8,000,000 8,000,000 우리은행 - - 1,000,000 농협은행 - - 300,000 시설자금대출 농협은행 2.89~3.00 6,000,000 5,156,530 외화단기차입금 국민은행 외 1.20~4.50 28,631,059 15,003,790 합계 44,395,944 34,875,391 9.2 보고기간종료일 현재 장기차입금 및 유동성장기부채의 내역은 다음과 같습니다. 구분 차입처 연이자율(%) 당분기말 전기말 상환방법 시설자금대출 산업은행 3.34 26,000,000 26,000,000 만기일시상환 10. 순확정급여부채 10.1 손익계산서에 반영된 금액 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 당기근무원가 671,038 515,000 순이자원가 (6,129) 81,469 종업원 급여에 포함된 총 비용 664,909 596,469 총 비용 중 37백만원(전분기:43백만원)은 매출원가에 포함되었으며, 495백만원(전분기:512백만원)은 판매비와관리비에 포함되었습니다. 10.2 순확정급여부채 산정내역 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 5,480,094 5,561,664 사외적립자산의 공정가치 (2,878,964) (3,455,285) 합 계 2,601,130 2,106,379 11. 자본금, 자본잉여금 및 기타자본11.1 회사가 발행할 주식의 총수는 60,000,000주이며, 보고기간말 현재 발행한 주식및 1주당 금액은 다음과 같습니다. (단위:주, 천원) 구 분 당분기말 전기말 발행주식수 자본금 발행주식수 자본금 보통주(액면가 500원) 35,399,906 17,699,953 35,399,906 17,699,953 11.2 보고기간말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 주식발행초과금 46,327,047 46,327,047 자기주식처분이익 556,364 556,364 기타의 자본잉여금 (2,376,008) (2,376,008) 합 계 44,507,403 44,507,403 11.3 보고기간말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 자기주식 (9,616) (9,616) 12. 비용의 성격별 분류 당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 상품매출원가 44,536,788 130,237,833 46,399,374 151,543,181 제품과 재공품의 변동 444,262 349,057 (175,023) (770,340) 원재료와 소모품의 사용액 1,692,104 7,431,178 3,099,494 9,834,200 급여 1,964,645 6,270,189 1,932,366 5,931,041 퇴직급여 176,569 664,909 170,365 579,561 복리후생비 262,733 777,380 290,916 806,496 감가상각비 398,930 1,187,243 230,344 762,852 투자부동산상각비 353,530 1,060,590 435,662 1,306,988 무형자산상각비 18,366 55,145 70,450 107,564 기타 2,905,485 6,787,540 2,635,129 7,309,131 합 계 52,753,412 154,821,064 55,089,077 177,410,674 13. 판매비와 관리비 당분기와 전분기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 1,645,439 5,287,766 1,663,909 4,983,738 퇴직급여 149,175 521,982 168,029 509,137 복리후생비 223,188 647,123 242,546 668,619 수도광열비 122,640 391,507 118,857 344,313 입출보관료 274,457 755,050 248,255 634,390 운반비 570,311 1,702,804 573,690 1,735,414 감가상각비 297,496 910,344 237,285 682,535 투자부동산상각비 353,530 1,060,590 435,662 1,306,988 무형자산상각비 18,366 55,145 18,557 55,671 수선비 69,990 97,683 7,003 11,997 소모품비 21,474 68,874 24,092 92,896 세금과공과 223,248 262,077 124,000 159,951 임차료 11,306 48,992 133,184 389,162 보험료 43,704 136,703 37,317 106,903 여비교통비 49,264 118,269 38,311 142,316 견본비 22,763 124,960 12,700 70,738 통신비 24,536 76,543 26,941 80,707 차량유지비 118,854 348,047 166,771 507,649 교육훈련비 73,491 122,020 26,323 109,046 도서인쇄비 3,599 16,460 5,934 15,686 지급수수료 338,354 1,092,679 391,540 1,125,766 대손상각비 (31,879) 34,684 (60,000) 149,234 판매보증충당부채 환입 38,870 (22,653) 67,155 176,509 접대비 57,175 191,391 108,881 274,125 행사비 1,329 7,232 7,790 33,237 광고선전비 3,240 5,396 2,786 17,673 경상개발비 69,980 215,291 147,375 451,080 사용권자산 상각비 151,789 455,643 합 계 4,945,689 14,732,600 4,974,893 14,835,479 14. 법인세수익 법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세수익 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세수익을 조정하여 산출하였습니다. 15. 현금흐름표 15.1 분기순이익에 대한 조정 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 법인세비용 (786,744) 712,404 감가상각비 1,187,243 2,113,434 투자부동산상각비 1,060,590 - 사용권자산상각비 512,343 - 퇴직급여 664,909 614,727 무형자산상각비 55,145 64,480 판매보증충당부채 환입 (94,819) (9,348) 매출채권처분손실 12,994 6,928 임차료 36,281 33,997 재고자산평가손실 140,245 - 유형자산폐기손실 11,808 9,008 무형자산손상차손 2,500 - 외화환산손실 343,543 943,860 파생상품평가손실 54,283 - 이자비용 1,666,272 860,569 대손상각비 34,684 242,945 지분법손실 - 46,264 관계기업투자주식 손상차손 142,263 73,161 기타포괄손익-공정가치금융자산 처분손실 - 179,420 파생상품평가이익 (317,133) - 외화환산이익 (63,622) (133,539) 이자수익 (157,984) (76,933) 재고자산평가손실 환입 (1,155,507) - 유형자산처분이익 (499) (36,470) 합 계 3,348,795 5,644,907 15.2 영업활동 자산 ㆍ 부채의 증감 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 매출채권의 감소(증가) 1,149,826 (447,039) 미수수익의 감소(증가) 7,045 13,802 미수금의 감소(증가) 7,266,038 (181,772) 선급금의 감소(증가) (1,076,836) 150,908 선급비용의 감소(증가) (70,912) (2,582) 파생상품자산의 감소(증가) 14,194 - 재고자산의 감소(증가) (5,110,646) (11,740,097) 매입채무의 증가(감소) 3,313,720 764,798 미지급금의 증가(감소) (371,061) (233,677) 예수금의 증가(감소) (9,162) (32,968) 선수금의 증가(감소) (512,165) (244,685) 미지급비용의 증가(감소) (612,782) 129,011 임차보증금의 증가(감소) 250,000 - 파생상품부채의 증가(감소) (8,050,694) (600,606) 퇴직금의 지급 (49,220) (269,298) 퇴직연금운용자산의 감소(증가) (120,937) 4,442 합 계 (3,983,592) (12,689,763) 15.3 현금의 유입유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익 1,925,494 (411,820) 기타포괄손익의 이익잉여금대체 2,198,918 - 유동성장기부채의 장기차입금 대체 - (139,453) 유형자산 취득관련 미지급금 94,096 - 금융보증부채의 계상 233,017 - 15.4 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용 (단위: 천원) 구분 단기차입금 리스부채 장기차입금 당기초 순부채 34,875,391 26,000,000 회계정책변경으로 인한 부채계상 1,431,227 증가 118,977 감소 (2,814) 현금흐름 9,250,509 (512,343) 외환차이 270,044 당분기말 순부채 44,395,944 1,035,047 26,000,000 (단위: 천원) 구분 단기차입금 유동성차입금 장기차입금 당기초 순부채 28,842,707 7,375,000 20,500,000 현금흐름 12,964,417 (1,125,000) (500,000) 외환차이 791,770 기타 비현금변동 (6,000,000) 6,000,000 당분기말 순부채 42,598,894 250,000 26,000,000 16. 특수관계자 거 래 16.1 특수관계자 내역 구분 당분기말 전기말 회사에 유의적인 영향력을 행사하는 회사 ㈜원익머트리얼즈 ㈜원익머트리얼즈 관계기업 ㈜태진로보틱스, 에프이엔터테인먼트㈜ ㈜태진로보틱스, 에프이엔터테인먼트㈜ 기타의 특수관계자 ㈜원익, ㈜원익큐엔씨,WONIK TAIWAN QUARTZ, ㈜위닉스, ㈜원익, ㈜원익큐엔씨,WONIK TAIWAN QUARTZ, ㈜위닉스, 원익투자파트너스㈜, WONIK QUARTZ EUROPE(독일), 원익투자파트너스㈜, WONIK QUARTZ EUROPE(독일), (유)호라이즌캐피탈, 나노윈 주식회사, (유)호라이즌캐피탈, 나노윈 주식회사, WONIK QUARTZ INTER-NATIONAL CORPORATION(미국), WONIK QUARTZ INTER-NATIONAL CORPORATION(미국), ㈜원익아이피에스, ㈜원익홀딩스,WONIK IPS USA Inc, ㈜원익아이피에스, ㈜원익홀딩스,WONIK IPS USA Inc, WONIIK CORPORATION USA(미국), WONIIK CORPORATION USA(미국), 국제전자센터빌딩제일차 유한회사, 국제전자센터빌딩제일차 유한회사, 국제전자센터빌딩제이차 유한회사, 국제전자센터빌딩제이차 유한회사, 원익아이피에스반도체설비기술유한공사, 원익아이피에스반도체설비기술유한공사, 원익엘앤디㈜, ㈜미네박스, 원익엘앤디㈜, ㈜미네박스, 원익(서안)반도체과기유한공사(중국), ㈜씨엠에스랩, 원익(서안)반도체과기유한공사(중국), ㈜씨엠에스랩, ㈜테라세미콘, 서안티에르반도체설비무역유한공사, ㈜테라세미콘, 서안티에르반도체설비무역유한공사, 노바켐유한책임회사(Nova-kem,LLC.)(미국), ㈜맨텍, 노바켐유한책임회사(Nova-kem,LLC.)(미국), ㈜맨텍, 농업법인주식회사장산, 상해신이화장품유한공사(중국), 농업법인주식회사장산, 상해신이화장품유한공사(중국), 원익인사이트㈜, ㈜원익로보틱스, ㈜하늘물빛정원, 원익인사이트㈜, ㈜원익로보틱스, ㈜하늘물빛정원, 함양원익반도체무역유한공사, ㈜파워보이스, ㈜사이언스앳홈, 함양원익반도체무역유한공사, ㈜파워보이스, ㈜사이언스앳홈, 쿤산테라디스플레이설비무역유한공사 ,주요경영진 쿤산테라디스플레이설비무역유한공사 ,주요경영진 Momentive Performance Materials(*) - (*) 기타의 특수관계자인 (주)원익큐엔씨의 사업결합으로 인해 당분기 중 특수관계자로 포함되었습니다. 16.2 보고기간말 현재 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 매입 기타비용 회사에 유의적인 영향력을 행사하는 회사 ㈜원익머트리얼즈 - 95,400 기타의 특수관계자 ㈜씨엠에스랩 - 38,409 ㈜원익홀딩스 - 413,479 ㈜원익 - 127,883 Momentive Performance Materials(*) 2,137,745 5,808 합 계 2,137,745 680,979 (*) 기타의 특수관계자로 포함된 시점 이후의 거래내역만 포함하였습니다. (단위: 천원) 구분 매출 당기손익-공정가치 금융자산 매각 기타비용 회사에 유의적인 영향력을 행사하는 회사 ㈜원익머트리얼즈 - 3,054,431 95,400 ㈜원익 - - 91,394 기타의 특수관계자 ㈜씨엠에스랩 1,347 - 16 ㈜원익홀딩스 - - 340,885 합 계 1,347 3,054,431 527,695 16.3 당분기 중 특수관계자와의 중요한 자금거래내용은 없으며, 전분기 중 거래내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자 대여금 기초 대여 회수 전분기말 주요경영진 47,500 - 23,000 24,500 16.4 보고기간말 현재 특수관계자와의 중요한 채권 및 채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 채권(*1) 채무 기타채권 매입채무 기타채무 리스부채(*2) 회사에 유의적인 영향력을 행사하는 회사 ㈜원익머트리얼즈 60,120 - - 125,400 관계기업 ㈜태진로보틱스 317 - - - 기타의 특수관계자 (주)씨엠에스랩 - - 11,112 - ㈜원익홀딩스 - - 124,978 - Momentive Performance Materials 704,250 - - 합계 63,991 704,250 136,090 125,400 (*1) 특수관계자의 채권에 대하여 317천원의 손실충당금이 설정되어 있습니다.(*2) 기업회계기준서 제1116호 적용으로 ㈜원익머트리얼즈와의 사무실 운용리스계약에 따른 사용권자산과 리스부채 185백만원을 당기초 연결재무상태표에 인식하였으며, 당분기 중 59백만원 상환 후의 금액입니다. (단위: 천원) 구분 채권(*) 채무 기타채권 기타채무 회사에 유의적인 영향력을 행사하는회사 ㈜원익머트리얼즈 60,120 - 관계기업 ㈜태진로보틱스 317 - 기타의 특수관계자 ㈜씨엠에스랩 - 5,604 ㈜원익홀딩스 - 212,643 합계 60,437 218,247 (*) 특수관계자의 채권에 대하여 317천원의 손실충당금이 설정되어 있습니다.16.5 보고기간말 현재 특수관계자와의 리스부채 차입 및 상환내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 리스부채차입 리스부채상환 리스부채차입 리스부채상환 회사에 유의적인 영향력을 행사하는회사 ㈜원익머트리얼즈 - 59,400 - - 16.6 보고기간말 현재 특수관계자와의 지급보증내용은 없습니다. 16.7 주요경영진에 대한 보상연결회사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기 전분기 단기종업원급여 632,369 628,460 퇴직급여 51,570 52,037 합계 683,940 680,496 17. 우발채무와 약정사항17.1 사용제한 금융자산 사용제한 금융자산의 내용은 다음과 같습니다 (단위: 천원) 계정과목 종류 채권자 당분기말 전기말 사용제한내용 장기금융자산 별단예금 KEB하나은행 - 2,000 당좌개설보증금 17.2 금융자산의 양도 연결회사는 매입처에 대해 매입대금 지급을 목적으로 매출채권을 배서하였습니다. 이 거래는 매출거래처의 부도가 발생하는 경우, 연결회사가 매입처에 해당금액을 지급할 의무를 가지므로 매입채무로 회계처리 하였습니다. 연결회사는 보고기간 종료일 현재 매출채권 잔액 661백만원을 배서하였으나, 사후정산조건에 따라 제거하지 않고 관련 부채를 매입채무로 인식하고 있습니다. 17.3 담보제공 및 사용제한 자산내용 (단위: 천원) 계정과목 종류 장부금액 설정금액 설정권자 내용 무형자산 골프회원권 318,882 500,000 ㈜바커케미칼코리아 외상매입거래 담보 169,937 150,000 ㈜한화 외상매입거래 담보 유형자산 건물 및 기계장치 5,456,240 5,160,000 농협은행 차입금담보 토지 2,530,276 2,280,000 농협은행 차입금담보 건물 및 구축물 2,974,161 3,600,000 농협은행 차입금담보 토지 및 건물 8,365,055 15,600,000 산업은행 차입금담보 투자부동산 토지 및 구축물 37,996,409 31,200,000 산업은행 차입금담보 17.4 제공받은 지급보증내용 (단위: 천원) 제공자 보증금액 보증처 내용 KEB하나은행 650,000 SK케미칼㈜ 외상매입거래 2,000,000 사빅코리아(유) 300,000 롯데엠시시㈜ 200,000 ㈜대림코퍼레이션 250,000 OCI㈜ 1,000,000 한화토탈㈜ 우리은행 500,000 모멘티브 한국스탠다드차타드은행 3,000,000 사빅코리아(유) 17.5 회사는 당분기말 현재 서울보증보험과의 보증보험계약체결에 따라 이행보증 등277,588천원(전기: 201,918천원)의 보증을 제공받고 있습니다. 17.6 보험가입내용 (단위: 천원) 구분 부보자산 부보금액 기계보험 오창공장(기계장치) 3,029,067 화재종합보험 오창공장(건물외) 7,584,565 여주물류센터(건물외) 7,193,237 양산물류센터(건물외) 11,625,538 PNP사업장(건물외) 1,864,313 임대창고(재고자산) 5,060,168 평택 탱크터미널(건물외) 83,541,500 충주공장(건물외) 1,047,533 17.7 금융기관 여신한도약정 (단위: 천원, USD, EUR) 금융기관 구분 한도약정액 사용액 신한은행 구매자금대출 KRW 3,600,000 KRW - 전자방식외담대 KRW 900,000 KRW 74,956 신용장개설 USD 3,000,000 USD 1,800,982 EUR 315,403 KEB하나은행 신용장개설 USD 4,950,000 USD 3,175,056 원화지급보증 KRW 4,900,000 KRW 4,400,000 구매자금대출 KRW 1,000,000 KRW - 전자방식매담대 KRW 2,000,000 KRW - WOR외담대 KRW 7,400,000 KRW - 전자어음할인 KRW 1,000,000 KRW - 국민은행 신용장개설 USD 5,000,000 USD 2,592,044 산업은행 신용장개설 USD 8,500,000 USD 4,731,911 일반대출 KRW 8,000,000 KRW 8,000,000 한도대출 KRW 2,000,000 KRW - 시설대출 KRW 26,000,000 KRW 26,000,000 기업은행 신용장개설 USD 2,000,000 USD 1,708,434 EUR 25,209 우리은행 신용장개설 USD 2,500,000 USD 1,104,301 EUR 13,718 원화지급보증 KRW 500,000 KRW 500,000 농협은행 구매자금대출 KRW 2,000,000 KRW 1,764,885 신용장개설 USD 6,000,000 USD 2,689,680 EUR 474,477 시설대출 KRW 6,000,000 KRW 6,000,000 한국스탠다드차타드은행 신용장개설, 구매자금대출 USD 8,000,000 USD 5,123,985 KRW - 원화지급보증 KRW 3,000,000 KRW 3,000,000 합계 KRW 68,300,000 KRW 49,739,841 USD 39,950,000 USD 22,926,393 EUR 3,688,460 17.8 연결회사는 주식회사 세동에너탱크로부터 소유권을 취득한 자산을 세동에너탱크에게 임대하는 임대차 계약을 체결하였습니다. 임대차 계약기간은 계약일인 2017년 7월 18일로부터 3년이며, 매월 250백만원을 수취하는 조건입니다. 세동에너탱크가 별도의 의사표시를 하지 아니하는 경우 동일한 조건으로 1년씩 총 7년까지 자동연장됩니다. 18. 회계정책의 변경 18.1 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 적용 주석 2.1.1에서 설명한 것처럼 연결회사는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일부터 소급하여 적용하였으나 기준서의 경과 규정에 따라 허용되는 방법으로 전기재무제표를 재작성하지 않았습니다. 따라서 새로운 리스 기준에 따른 재분류와 조정은 2019년 1월 1일의 개시 재무상태표에 인식되었습니다. (1) 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 채택에 따라 인식된 조정 연결회사는 기 업 회계기준서 제1116호의 적용으로 종전에 기 업 회계 기준서 제1017호의 원칙에 따라 '운용리스'로 분류하였던 리스와 관련하여 리스부채를 인식하였습니다. 사용권자산은 리스부채와 동일한 금액에 전기말 현재 연결재무상태표에 인식된 리스와 관련하여 선급하거나 미지급한 리스료 금액을 조정하여 측정하였습니다. 최초 적용일 현재 사용권자산의 조정이 요구되는 손실부담리스는 없었습니다. (단위: 천원) 2019 전기말 운용리스약정 1,450,747 (차감): 정액 기준으로 비용 인식되는 단기리스료 (17,450) (차감): 정액 기준으로 비용 인식되는 소액자산리스료 (2,070) 최초 적용일 현재 인식된 리스부채 1,431,227 인식된 리스부채의 유동분류 유동 리스부채 7,200 비유동 리스부채 1,424,027 합계 1,431,227 ① 연결재무상태표에 인식된 금액 리스와 관련해 연결재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 당기초 사용권자산 건물 547,878 866,424 구축물 218,391 292,313 비품 5,172 6,962 차량운반구 263,606 265,528 합계 1,035,047 1,431,227 (단위: 천원) 구 분 당분기말 당기초 리스부채 유동 1,800 7,200 비유동 1,033,247 1,424,027 합계 1,035,047 1,431,227 당분기 중 증가된 사용권자산은 116백만원입니다. ② 연결손익계산서에 인식된 금액 리스와 관련해서 연결손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 사용권자산의 감가상각비 건물 318,546 구축물 73,922 비품 1,790 차량운반구 118,085 합계 512,343 회계정책의 변경으로 최초 적용일 현재 연결재무상태표의 다음 항목이 조정되었습니다. ­ 사용권자산: 1,431백만원 증가 ­ 리스부채: 1,431백만원 증가 ③ 실무적 간편법의 사용연결회사는 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용하면서 기준서에서 허용하는 다음의 실무적 간편법을 사용하였습니다. ­ 리스가 손실부담계약인지에 대한 종전 평가에 의존한 사용권자산의 손상검토 ­ 최초 적용일 현재 12개월 이내에 리스기간이 종료되는 운용리스를 단기리스와 같은 방식으로 회계처리 ­ 최초 적용일의 사용권자산 측정에 리스개설직접원가를 제외 ­ 연장선택권이나 종료선택권이 있는 계약의 리스기간 결정에 사후판단 사용 또한 연결회사는 최초 적용일 현재 계약이 리스에 해당하는지 또는 리스가 내재되었는지를 재평가하지 않았습니다. 대신 최초 적용일 이전에 체결된 계약에 대하여 기업회계기준서 제1017호와 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 적용하여 종전에 리스로 식별된 계약에 기업회계기준서 제1116호를 적용하였습니다. (2) 연결회사의 리스활동과 회계정책 연결회사 는 다양한 사무실, 탱크사용공간, 소매매장, 집기, 자동차를 리스하고 있습니다. 리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다. 2018년 회계연도까지는 유형자산의 리스를 금융리스 또는 운용리스로 분류하였습니다. 운용리스에 따른 리스료 는 리스기간에 걸쳐 정액으로 당기손익으로 인식하였습니다. 2019년 1월 1일부터 연결회사는 리스된 자산을 사용할 수 있는 리스개시일에 사용권자산과 이에 대응하는 부채를 인식합니다. 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다. ­ 받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함), ­ 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료 ­ 잔존가치보증에 따라 리스이용자가 지급할 것으로 예상되는 금액 ­ 리스이용자가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격 ­ 리스기간이 리스이용자의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액 사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다. ­ 리스부채의 최초 측정금액 ­ 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료 ­ 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가 ­ 복구원가의 추정치 단기리스나 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액법에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 IT기기와 소액의 사무실 집기로 구성되어 있습니다. ① 연장선택권 및 종료선택권 연결회사 전체에 걸쳐 다수의 부동산 및 시설장치 리스계약에 연장선택권 및 종료선택권을 포함하고 있습니다. 이러한 조건들은 계약 관리 측면에서 운영상의 유연성을 극대화하기 위해 사용됩니다. 18.2 기준서 제 1109호 '금융상품'의 적용연결회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호를 적용하였으며,기준서 제 1109호의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. 1) 전기초이익잉여금의 변동 기준서 제1109호의 적용으로 인해 변경된 전기초 이익잉여금내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 조정 내역 금액 전기초이익잉여금-기준서 제1039호 15,127,250 매도가능증권에서 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 재분류 335,961 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품의 과거손상내역 6,377,776 기준서 제1109호 도입으로 인한 총 잉여금 조정 6,713,737 전기초이익잉여금 - 기준서 제1109호 21,840,987 기준서 제1115호에 따른 조정 - 수정 후 전기초이익잉여금 21,840,987 4. 재무제표 재무상태표 제 41 기 3분기말 2019.09.30 현재 제 40 기말 2018.12.31 현재 (단위 : 원) 제 41 기 3분기말 제 40 기말 자산 유동자산 85,650,002,629 67,323,104,315 현금및현금성자산 13,026,495,480 2,015,760,948 매출채권 39,626,305,759 40,842,719,101 재고자산 29,835,221,874 23,639,433,814 당기법인세자산 18,920,714 53,130,892 당기손익-공정가치 금융자산 262,850,084 14,193,732 기타유동금융자산 1,445,617,808 474,071,303 기타유동자산 1,434,590,910 283,794,525 비유동자산 52,983,868,868 59,295,537,859 당기손익-공정가치 금융자산 1,997,600,000 1,997,600,000 기타포괄손익-공정가치 금융자산 3,437,890 7,177,787,414 종속기업 투자 15,001,001,000 15,001,001,000 관계기업 투자 28,595,412 170,858,201 유형자산 28,534,496,242 28,268,093,142 사용권자산 734,446,910 무형자산 2,977,168,059 3,030,750,515 이연법인세자산 2,567,757,985 2,449,275,202 기타비유동금융자산 687,956,932 845,045,535 기타비유동자산 451,408,438 355,126,850 자산총계 138,633,871,497 126,618,642,174 부채 유동부채 59,825,640,932 48,121,442,170 매입채무 및 기타채무 15,143,994,854 12,591,364,415 단기차입금 44,395,944,479 34,575,391,287 유동리스부채 1,800,000 당기손익-공정가치 금융부채 52,873,701 기타유동부채 283,901,599 806,993,526 충당부채 94,819,241 비유동부채 3,022,687,771 1,782,200,542 비유동리스부채 732,646,910 기타비유동금융부채 526,408,438 430,126,850 순확정급여부채 1,763,632,423 1,352,073,692 부채총계 62,848,328,703 49,903,642,712 자본 자본금 17,699,953,000 17,699,953,000 자본잉여금 50,018,809,458 50,018,809,458 기타자본구성요소 (9,615,576) (9,615,576) 기타포괄손익누계액 (1,240,312,007) (5,364,724,207) 이익잉여금(결손금) 9,316,707,919 14,370,576,787 자본총계 75,785,542,794 76,714,999,462 자본과부채총계 138,633,871,497 126,618,642,174 포괄손익계산서 제 41 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 제 40 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 (단위 : 원) 제 41 기 3분기 제 40 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 50,325,615,667 148,923,804,680 53,713,038,111 176,699,176,901 매출원가 46,630,671,860 138,183,950,740 49,578,417,694 161,147,267,629 매출총이익 3,694,943,807 10,739,853,940 4,134,620,417 15,551,909,272 판매비와관리비 4,310,189,307 13,020,758,915 4,296,367,993 12,940,414,382 영업이익(손실) (615,245,500) (2,280,904,975) (161,747,576) 2,611,494,890 기타이익 121,446,999 131,416,735 14,317,551 80,307,714 기타손실 778,352 42,039,537 179,419,505 203,612,185 금융수익 447,935,779 1,777,282,413 421,488,263 2,074,161,330 금융원가 760,149,094 3,085,186,691 468,870,640 2,390,641,314 투자비용 13,751,500 142,262,789 45,894,731 119,424,720 법인세비용차감전순이익(손실) (820,541,668) (3,641,694,844) (420,126,638) 2,052,285,715 법인세비용 (168,562,926) (786,743,847) (55,174,762) 712,404,208 당기순이익(손실) (651,978,742) (2,854,950,997) (364,951,876) 1,339,881,507 기타포괄손익 (1,361,892) 1,925,494,329 (49,086,528) (321,219,837) 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) 매도가능금융자산평가손익(세후기타포괄손익) 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) (1,361,892) 1,925,494,329 (49,086,528) (321,219,837) 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익(세후기타포괄손익) (1,361,892) 1,925,494,329 (49,086,528) (321,219,837) 총포괄손익 (653,340,634) (929,456,668) (414,038,404) 1,018,661,670 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) (18) (81) (10) 38 희석주당이익(손실) (단위 : 원) (18) (81) (10) 38 자본변동표 제 41 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 제 40 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2018.01.01 (기초자본) 17,699,953,000 50,018,809,458 (9,615,576) 97,680,284 10,628,670,283 78,435,497,449 회계정책변경에 따른 증가(감소) (6,713,736,477) 6,713,736,477 당기순이익(손실) 1,339,881,507 1,339,881,507 기타포괄손익-공정가치 금융자산 평가손익 (321,219,837) (321,219,837) 기타포괄손익-공정가치 금융자산 처분 2018.09.30 (기말자본) 17,699,953,000 50,018,809,458 (9,615,576) (6,937,276,030) 18,682,288,267 79,454,159,119 2019.01.01 (기초자본) 17,699,953,000 50,018,809,458 (9,615,576) (5,364,724,207) 14,370,576,787 76,714,999,462 회계정책변경에 따른 증가(감소) 당기순이익(손실) (2,854,950,997) (2,854,950,997) 기타포괄손익-공정가치 금융자산 평가손익 1,925,494,329 1,925,494,329 기타포괄손익-공정가치 금융자산 처분 2,198,917,871 (2,198,917,871) 2019.09.30 (기말자본) 17,699,953,000 50,018,809,458 (9,615,576) (1,240,312,007) (9,316,707,919) 75,785,542,794 현금흐름표 제 41 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 제 40 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 (단위 : 원) 제 41 기 3분기 제 40 기 3분기 영업활동현금흐름 (6,095,573,986) (7,882,796,218) 당기순이익(손실) (2,854,950,997) 1,339,881,507 당기순이익조정을 위한 가감 1,314,314,201 4,011,640,597 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 (4,076,811,662) (12,345,079,018) 이자수취(영업) 92,224,007 31,164,610 이자지급(영업) (623,480,527) (571,846,786) 법인세납부(환급) 53,130,992 (348,557,128) 투자활동현금흐름 7,969,279,573 (2,184,056,407) 대여금의 감소 203,954,150 113,000,000 대여금의 증가 (310,000,000) (425,000,000) 기타포괄손익-공정가치 금융자산 처분 9,642,931,996 종속기업에 대한 투자자산의 취득 (494,100,000) 유형자산의 처분 595,086 36,500,000 무형자산의 처분 유형자산의 취득 (1,714,925,659) (4,388,946,311) 기타비유동금융자산의 처분 2,000,000 3,054,430,935 기타비유동금융자산의 취득 기타비유동자산의 처분 515,434,000 211,658,969 기타비유동자산의 취득 (370,710,000) (291,600,000) 재무활동현금흐름 9,135,366,200 11,939,416,606 단기차입금의 증가 60,757,566,046 80,163,408,849 단기차입금의 상환 (51,207,056,756) (67,098,992,243) 유동성 장기부채의 상환 (1,125,000,000) 리스부채의 지급 (415,143,090) 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) 11,009,071,787 1,872,563,981 기초현금및현금성자산 2,015,760,948 1,406,211,225 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 1,662,745 기말현금및현금성자산 13,026,495,480 3,278,775,206 5. 재무제표 주석 제41(당) 분기 : 2019년 1월 1일 부터 2019년 9월 30일 까지 제40(전) 기 : 2018년 1월 1일 부터 2018년 12월 31일 까지 주식회사 원익큐브 1. 일반사항 (주)원익큐브(이하 "회사"라 함)는 1979년 6월 12일 설립되어 1995년 10월 28일 코스닥시장에 상장한 회사로서, 각종 화학제품의 매매 및 수출입업과 고급 디지털인쇄기 유통업을 주요사업으로 영위하고 있으며, 경기도 성남시 분당구 삼평동을 중심으로 부산지점, 서울지점, 오창공장 및 연구소를 두고 있습니다. 회사는 경영합리화를 위하여 건축자재의 매매 및 수출입업을 주요사업으로 영위하는주식회사 이영을 1998년 12월 31일자로 흡수합병하였습니다. 또한, 회사는 2013년8월 22일자 임시주주총회를 통하여 상호를 주식회사 후너스에서 주식회사 원익큐브로 변경하였습니다.회사의 설립시 자본금은 10,000천원이었으나 수 차례의 증자를 거쳐 당분기말 현재 자본금은 17,699,953천원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 주주명 당분기말 전기말 주식수(주) 지분율(%) 주식수(주) 지분율(%) ㈜원익머트리얼즈 11,176,000 31.57 11,176,000 31.57 이용한 452,208 1.28 452,208 1.28 기타 23,771,698 67.15 23,771,698 67.15 합 계 35,399,906 100 35,399,906 100 2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준 회사의 2019년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 기업회 계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 분기재무제표 는 보고기간말인 2019년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 2.1.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 회사는 2019년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제 ·개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습 니다. (1) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 제정 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체합니다. 기업회계기준서 제1116호에서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 회사는 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 도입 결과 회계정책을 변경하였습니다. 기업회계기준서 제1116호의 경과 규정에 따라 변경된 회계정책을 소급 적용하였고, 최초 적용으로 인한 누적효과는 최초 적용일인 2019년 1월 1일에 반영하였습니다. 비교 표시된 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 리스 기준서와 새로운 회계정책의 도입 영향은 주석 18 에서 설명하고 있습니다. (2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 개정 부의 보상을 수반하는 일부 중도상환 가능한 금융자산을 상각후원가로 측정될 수 있도록 개정하였으며, 상각후원가로 측정되는 금융부채가 조건변경 되었으나 제거되지는 않은 경우 변경으로 인한 효과는 당기손익으로 인식되어야 합니다. 해당 기준서의개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (3) 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정 확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 제도의 변경 이후 회계기간의 잔여기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 산정하기 위해 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용합니다. 또한, 자산인식상한의 영향으로 이전에 인식하지 않은 초과적립액의 감소도 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (4) 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는 금융상품)이 기업회계기준서 제1109호의 적용 대상임을 명확히 하였으며, 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 기업회계기준서 제1109호를 우선하여 적용하도록 개정하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (5) 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' 제정 제정된 해석서는 기업이 적용한 법인세 처리를 과세당국이 인정할지에 대한 불확실성이 존재하는 경우 당기법인세와 이연법인세 인식 및 측정에 적용하며, 법인세 처리불확실성의 회계단위와 재평가가 필요한 상황 등에 대한 지침을 포함하고 있습니다. 해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (6) 연차개선 2015-2017 ① 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득하는 것은 단계적으로 이루어지는 사업결합이므로 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ② 기업회계기준서 제1111호 '공동약정' 공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 공동영업에 대한 공동지배력을 획득하는 경우 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ③ 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 기업회계기준서 제1012호 문단 57A의 규정(배당의 세효과 인식시점과 인식항목을 규정)은 배당의 법인세효과 모두에 적용되며, 배당의 법인세효과를 원래 인식하였던 항목에 따라 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식하도록 개정되었습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ④ 기업회계기준서 제1023호 '차입원가' 적격자산을 의도된 용도로 사용(또는 판매) 가능하게 하는 데 필요한 대부분의 활동이 완료되면, 해당 자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금을 일반차입금에포함한다는 사실을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2.1.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 2019년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 없습니다.2.2 종속기업 및 관계기업 투자 회사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있으며, 종속기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 관계기업 투자는 기업회계 기준서 제1028호에 따른 지분법으로 회계처리하고 있습니다. 지분법은 최초에 취득원가로 인식하며 후속적인 피투자자의 순자산 변동액 중 투자자의 몫을 해당 투자자산에 가감하여 보고하는 방법입니다. 회사와 피투자자간의 거래에서 발생한 미실현이익은 회사의 피투자자에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거됩니다. 또한 투자자산에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 투자자산의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다.피투자자로부터의 수취하는 배당금은 투자자산의 장부금액에서 차감하여 보고합니다. 2.3 회계정책 분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 2.3.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.요약분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법과 주석 18에서 설명하는 기업회계기준서 제 1116호 도입으로인한 회계 추정 및 가정을 제외하고는 전기 재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 공정가치당분기 중 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.(1) 보고기간 종료일 현재 회사가 보유한 금융상품의 장부금액은 공정가치의 합리적인 근사치 금액과 유사합니다. (2) 공정가치 서열체계 회사는 공정가치를 산정하는 데 사용한 투입변수의 신뢰성에 대한 정보를 제공하기 위하여 금융상품을 기준서에서 정한 세 수준으로 분류합니다. 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 활성시장에서 거래되는 금융상품(예: 상장 파생상품 및 지분증권)의 공정가치는 보고기간 말의 공시된 시장가격에 기초합니다. 회사가 보유한 금융자산에 사용되는 공시된 시장가격은 현재의 매입가격입니다. 해당 금융상품은 수준 1로 분류합니다. - 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품(예: 비상장 파생상품)의 공정가치를 산정하는 데에는 관측할 수 있는 시장자료를 최대한으로 사용하고 기업 특유의 추정치는 가능한 한 적게 사용하는 평가기법을 사용합니다. 공정가치 산정에 사용된 모든 유의적인 투입변수를 관측할 수 있다면 해당 금융상품은 수준 2로 분류합니다. - 관측할 수 있는 시장자료를 기초로 하지 않은 하나 이상의 유의적인 투입변수를 사용한 경우 해당 금융상품은 수준 3으로 분류합니다. 이러한 금융상품에는 비상장 지분증권이 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 반복적으로 공정가치로 측정되고 인식된 회사의 금융자산과금융부채는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 수준 1 수준 2 수준 3 합계 반복적인 공정가치 측정치 당기손익-공정가치 금융자산 - 262,850 1,997,600 2,260,450 기타포괄손익-공정가치 지분상품 3,438 - - 3,438 당기손익-공정가치 금융부채 - - - - (단위: 천원) 구 분 전기말 수준 1 수준 2 수준 3 합계 반복적인 공정가치 측정치 당기손익-공정가치 금융자산 - 14,194 1,997,600 2,011,794 기타포괄손익-공정가치 지분상품 7,177,787 - - 7,177,787 당기손익-공정가치 금융부채 - 52,874 - 52,874 당분기 중 기타포괄손익-공정가치 지분상품의 평가로 인해 기타포괄손익-공정가치 금융자산 평가손익 2,468,582천원(법인세효과 543,088천원)이 증가하였으며, 기타포괄손익-공정가치 지분상품의 처분으로 기타포괄손익누계액 2,198,918천원이 이익잉여금으로 대체되었습니다. 회사는 금융상품의 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 발생시킨 사건이나 상황의 변동이 일어난 날짜에 인식합니다. 당분기와 전분기 중 공정가치 서열체계의 수준 간이동은 없습니다. (3) 공정가치 산정에 사용된 가치평가기법 회사는 공정가치 서열체계에서 수준2로 분류되는 통화선도에 대하서 보고기간종료일 현재 선도환율에 기초한 추정 미래현금흐름의 현재가치를 사용하여 산정된 공정가치로 측정하였습니다. (4) 관측할 수 없는 유의적인 투입변수를 사용한 공정가치 측정(수준 3) ① 가치평가기법 및 투입변수회사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입 변수를 사용하고 있습니다. (단위: 천원) 구분 공정가치 가치평가기법 투입변수 투입변수 범위(가중평균) 당기손익-공정가치 금융자산 마스턴제4호위탁관리부동산투자회사 1,997,600 현금흐름할인기법 자기자본비용 5.30% ② 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 민감도분석 금융상품의 민감도분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에 따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우에는 가장유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다. 민감도 분석 대상인 수준 3으로 분류되는 각 상품별 투입변수의 변동에 따른 손익효과에 대한 당기 민감도분석 결과는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 유리한 변동 불리한 변동 당기손익 자본 당기손익 자본 금융자산 당기손익-공정가치 금융자산(*) 23,899 23,899 (23,585) (23,585) (*) 주요 관측불가능한 투입변수인 자기자본비용(4.18~6.18%)사이의 상관관계를 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하였습니다. 5. 영업부문 5.1 부문에 대한 정보 사업부문 주요내용 케미칼 세계적 다국적기업 및 국내 화학원료제조 업체들의 국내 Distributor 영업매출 건축자재 목조주택용 자재의 상품매출, 실리콘 생산공장을 통해 관련 제품을 제조 및 공급 폴리머 자동차, 전기전자, 플라스틱, 건축용 실란트 등 다양한 산업에 두루 사용되는 산업용 화학소재를 주요 품목의 상품매출 PNP HP사의 인디고(디지털인쇄기)제품의 국내 독점 유통 매출 신사업 기존 사업부문 외 신규사업, 신규품목의 상품매출 5.2 회사가 수익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 고객과의 계약에서 생기는 수익 148,307,270 176,178,273 기타 원천으로부터의 수익 616,534 520,904 총 수익 148,923,805 176,699,177 5.3 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분 (단위 : 천원) 당분기 케미칼 건축자재 폴리머 PnP 신사업 합계 국내 해외 국내 해외 국내 해외 국내 국내 부문수익 53,828,644 10,704 35,177,001 161,880 41,384,070 555,433 13,781,340 4,024,731 148,923,805 외부고객으로부터 수익 53,828,644 10,704 35,177,001 161,880 41,384,070 555,433 13,781,340 4,024,731 148,923,805 수익인식시점 한 시점에 인식 53,828,644 10,704 35,177,001 161,880 41,384,070 555,433 13,781,340 4,024,731 148,923,805 (단위 : 천원) 전분기 케미칼 건축자재 폴리머 PnP 신사업 합계 국내 해외 국내 해외 국내 해외 국내 국내 부문수익 70,163,685 187,263 46,011,423 198,852 37,145,561 1,664,326 15,115,752 6,212,315 176,699,177 외부고객으로부터 수익 70,163,685 187,263 46,011,423 198,852 37,145,561 1,664,326 15,115,752 6,212,315 176,699,177 수익인식시점 한 시점에 인식 70,163,685 187,263 46,011,423 198,852 37,145,561 1,664,326 15,115,752 6,212,315 176,699,177 5.4 고객과의 계약과 관련된 자산과 부채 (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 계약부채(*) 234,456 746,370 (*) 재무상태표 상 기타유동부채에 포함되어 있습니다. 5.5 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객은 없습니다. 한편, 당분기와 전분기에 회사가 인식한 외부고객으로부터의 수익은 회사의 소재지인 대한민국에 귀 속됩니다. 6. 종속기업 및 관계기업투자6.1 보고기간말 현재 종속기업 및 관계기업투자의 현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 소재지 당분기말 전기말 지분율(%) 장부금액 지분율(%) 장부금액 종속기업 : ㈜원탱크터미널 대한민국 100.00 15,001,000 100.00 15,001,000 ㈜나노이닉스 대한민국 100.00 1 100.00 1 소 계 15,001,001 15,001,001 관계기업 : ㈜태진로보틱스 대한민국 35.00 1 35.00 1 에프이엔터테인먼트㈜ 대한민국 36.41 28,594 36.41 170,857 소 계 28,595 170,858 합 계 15,029,596 15,171,859 6.2 당분기와 전분기 중 종속기업 및 관계기업투자의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 종속기업 관계기업 종속기업 관계기업 기초 15,001,001 170,858 15,001,001 334,859 취득 - - 494,100 - 손상차손(*) - - - (73,161) 지분법손익 - (142,263) - (46,264) 기말 15,001,001 28,595 15,495,101 215,434 (*) ㈜태진로보틱스에 대한 관계기업투자주식과 관련하여 회수가능액이 장부가보다 낮다고 판단하여 전분기 중 손상차손을 인식하였습니다. 6.3 요약재무정보 (단위: 천원) 기업명 자산 부채 자본 매출 분기순손익 총포괄손익 ㈜나노이닉스(*) 1,532,193 1,707,949 (175,756) 2,417,157 23,236 23,236 ㈜원탱크터미널(*) 39,428,958 26,310,798 13,118,161 1,583,336 (319,854) (319,854) ㈜태진로보틱스(*) 676,411 229,794 446,617 - - - 에프이엔터테인먼트㈜(*) 779,529 700,987 78,542 1,431,255 (399,286) (399,286) (*) 검토받지 아니한 재무제표입니다.전분기> (단위: 천원) 기업명 자산 부채 자본 매출 분기순손익 총포괄손익 ㈜나노이닉스(*) 1,077,317 1,276,309 (198,992) 2,121,825 (113,051) (113,051) ㈜원탱크터미널 39,693,147 26,255,132 13,438,015 1,500,003 (862,144) (862,144) ㈜태진로보틱스(*) 676,411 229,794 446,617 - - - 에프이엔터테인먼트㈜(*) 1,345,441 876,140 469,301 1,449,914 (120,308) (120,308) (*) 검토(감사)받지 아니한 재무제표입니다.회사는 검토받지 아니한 재무제표를 이용하여 지분법을 적용하는 경우 신뢰성 검증절차를 취하고 있으며, 검토받은 재무제표와 중요한 차이가 발생하지 않을 것으로 판단하고 있습니다. 7. 유형자산 7.1 유형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 장부금액 토지 13,186,320 - - - 13,186,320 건물 11,943,705 (1,761,885) - - 10,181,819 구축물 4,566,987 (3,127,344) - - 1,439,643 기계장치 2,991,685 (1,389,242) - (3) 1,602,440 차량운반구 301,915 (252,975) - - 48,940 비품 3,788,691 (2,009,938) (104,166) (1) 1,674,587 기타유형자산 1,022,976 (712,996) - (9) 309,971 건설중인자산 190,776 - (100,000) 90,776 합계 37,993,055 (9,254,380) (104,166) (100,013) 28,534,496 (단위: 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 장부금액 토지 13,186,320 - - - 13,186,320 건물 7,839,999 (1,537,960) - - 6,302,038 구축물 4,312,315 (2,988,332) - - 1,323,982 기계장치 1,772,941 (1,295,769) - (891) 476,280 차량운반구 302,145 (222,036) - - 80,110 비품 3,318,597 (1,639,728) (104,166) (1) 1,574,702 기타유형자산 1,084,993 (728,925) - (9) 356,059 건설중인자산 4,968,602 0 - - 4,968,602 합계 36,785,911 (8,412,750) (104,166) (901) 28,268,093 7.2 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 취득 폐기와처분 대체 감가상각비(*) 당분기말 토지 13,186,320 - - - - 13,186,320 건물 6,302,038 4,103,706 - - (223,925) 10,181,819 구축물 1,323,982 262,172 (5,025) - (141,486) 1,439,643 기계장치 476,280 1,290,850 (5) - (164,685) 1,602,440 차량운반구 80,110 0 (1) - (31,168) 48,941 비품 1,574,702 666,325 (82,922) - (483,519) 1,674,587 기타유형자산 356,059 43,440 (6,452) - (83,075) 309,971 건설중인자산(*2) 4,968,602 1,414,811 - (6,292,636) - 90,776 합 계 28,268,093 7,781,304 (94,405) (6,292,636) (1,127,860) 28,534,496 (*) 정부보조금 888천원과 상계된 금액입니다.(*2)정부보조금 100백만원 포함된 금액입니다. (단위: 천원) 구분 기초 취득 폐기와처분 대체 감가상각비(*) 전분기말 토지 10,656,044 2,530,276 - - - 13,186,320 건물 6,521,497 - - - (164,594) 6,356,903 구축물 1,409,884 65,000 (1) - (115,664) 1,359,219 기계장치 561,119 - - - (63,629) 497,490 차량운반구 60,022 - - - (23,310) 36,712 비품 1,021,216 522,009 (6,255) - (278,926) 1,258,044 기타유형자산 250,484 206,320 (2,860) - (71,581) 382,363 건설중인자산 - 1,131,742 - (66,400) - 1,065,342 합 계 20,480,266 4,455,346 (9,116) (66,400) (717,703) 24,142,393 (*) 정부보조금 13,175천원과 상계된 금액입니다. 8. 무형자산 8.1 무형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 상표권 9,335 (8,106) - 1,229 소프트웨어 252,125 (196,600) - 55,525 특허권 671,643 (186,991) - 484,652 회원권 3,515,247 0 (1,079,484) 2,435,762 합 계 4,448,350 (391,697) (1,079,484) 2,977,168 (단위: 천원) 구분 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 상표권 9,335 (7,384) - 1,951 소프트웨어 252,125 (176,347) - 75,778 특허권 671,643 (156,884) - 514,759 회원권 3,515,246 - (1,076,984) 2,438,262 합 계 4,448,349 (340,615) (1,076,984) 3,030,750 8.2 당분기와 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 상표권 소프트웨어 특허권 회원권 합계 기초 1,951 75,778 514,759 2,438,262 3,030,751 기중변동액 손상 - - - (2,500) (2,500) 상각 (723) (20,252) (30,108) - (51,082) 기말 1,229 55,525 484,652 2,435,762 2,977,168 (단위: 천원) 구분 상표권 소프트웨어 특허권 회원권 합계 기초 2,946 102,781 563,712 2,438,262 3,107,701 기중변동액 처분 - - (8,095) - (8,095) 상각 (746) (20,252) (30,822) - (51,820) 기말 2,200 82,528 524,795 2,438,262 3,047,786 8.3 회원권 일부는 특정 거래처와의 외상매입거래에 대하여 담보로 제공되어 있습니다(주석17참조). 9. 차 입금 보 고기간 종료 일 현 재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 차입처 연이자율(%) 당분기말 전기말 단기차입금 : 구매자금대출 농협은행외 2.93~2.95 1,764,885 5,415,071 일반자금대출 산업은행 3.30 8,000,000 8,000,000 우리은행 - - 1,000,000 시설자금대출 농협은행 2.89~3.00 6,000,000 5,156,530 외화단기차입금 국민은행 외 1.20~4.50 28,631,059 15,003,790 합계 44,395,944 34,575,391 10. 순확정급여부채 10.1 손익계산서에 반영된 금액 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 당기근무원가 538,625 483,166 순이자원가 (6,129) 81,469 종업원 급여에 포함된 총 비용 532,496 564,635 총 비용 중 37백만원(전분기:43백만원)은 매출원가에 포함되었으며, 495백만원(전분기:521백만원)은 판매비와관리비에 포함되었습니다. 10.2 순확정급여부채 산정내역 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 4,642,596 4,807,359 사외적립자산의 공정가치 (2,878,964) (3,455,285) 합 계 1,763,632 1,352,074 11. 자본금, 자본잉여금 및 기타자본11.1 회사가 발행할 주식의 총수는 60,000,000주이며, 보고기간말 현재 발행한 주식 및 1주당 금액은 다음과 같습니다. (단위:주, 천원) 구 분 당분기말 전기말 발행주식수 자본금 발행주식수 자본금 보통주(액면가 500원) 35,399,906 17,699,953 35,399,906 17,699,953 11.2 보고기간말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 주식발행초과금 46,327,048 46,327,048 기타자본잉여금 3,465,184 3,465,184 자기주식처분이익 226,578 226,578 합 계 50,018,809 50,018,809 11.3 보고기간말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 자기주식 (9,616) (9,616) 12. 비용의 성격별 분류 당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 상품매출원가 44,536,788 130,237,833 46,399,374 151,543,181 제품과 재공품의 변동 436,797 343,410 (872,056) (1,458,046) 원재료와 소모품의 사용액 1,248,946 6,356,122 3,549,613 9,834,200 급여 1,725,456 5,553,293 1,837,858 5,454,450 퇴직급여 176,525 532,496 169,430 564,635 복리후생비 239,695 713,694 267,706 740,069 감가상각비 378,635 1,127,860 217,124 717,782 무형자산상각비 17,011 51,082 68,928 59,916 기타 2,181,009 6,288,920 2,236,809 6,631,495 합 계 50,940,862 151,204,710 53,874,786 174,087,682 13. 판매비와 관리비 당분기와 전분기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 1,558,060 5,011,763 1,642,858 4,923,769 퇴직급여 157,925 476,695 166,225 504,297 복리후생비 214,691 623,163 235,033 645,884 수도광열비 120,345 384,772 116,437 337,507 입출보관료 274,457 755,050 248,255 634,390 운반비 570,264 1,702,673 573,690 1,735,376 감가상각비 278,594 853,638 216,753 621,793 무형자산상각비 17,011 51,082 17,035 51,106 수선비 69,710 97,403 7,000 11,666 소모품비 20,921 64,815 23,848 91,976 세금과공과 84,607 122,911 39,881 73,870 임차료 14,638 48,992 114,667 343,644 보험료 42,636 133,826 35,859 102,999 여비교통비 45,491 110,482 35,595 135,837 견본비 16,698 114,312 12,700 56,730 통신비 24,114 75,390 26,599 79,763 차량유지비 116,755 343,355 165,860 503,166 교육훈련비 72,886 121,415 26,323 109,023 도서인쇄비 3,545 16,406 5,934 15,686 지급수수료 330,941 1,070,316 391,202 1,094,327 대손상각비 (31,879) 34,684 (60,000) 149,234 판매보증충당부채 환입 38,870 (22,653) 67,153 176,509 접대비 56,071 187,841 108,337 271,339 행사비 1,329 7,232 7,789 33,237 광고선전비 3,240 5,396 2,786 17,673 경상개발비 69,980 214,657 68,549 219,612 사용권자산상각비 138,289 415,143 - - 합 계 4,310,189 13,020,759 4,296,368 12,940,414 14. 법인세수익 법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세수익 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세수익을 조정하여 산출하였습니다. 15. 현금흐름표 15.1 분기순이익에 대한 조정 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 법인세비용 (786,744) 712,404 감가상각비 1,127,860 717,782 사용권자산상각비 415,143 - 퇴직급여 532,496 564,635 무형자산상각비 51,082 59,916 판매보증충당부채 환입 (94,819) (9,348) 매출채권처분손실 12,994 6,928 임차료 36,281 33,997 재고자산평가손실 140,245 - 유형자산폐기손실 11,808 9,008 무형자산손상차손 2,500 - 외화환산손실 343,543 943,860 파생상품평가손실 54,283 - 이자비용 990,445 847,660 대손상각비 34,684 74,209 지분법손실 142,263 46,264 관계기업투자주식 손상차손 - 73,161 기타포괄손익-공정가치금융자산 처분손실 - 179,420 파생상품평가이익 (317,133) - 외화환산이익 (63,622) (133,539) 이자수익 (162,989) (78,246) 재고자산평가손실 환입 (1,155,507) - 유형자산처분이익 (499) (36,470) 합 계 1,314,314 4,011,641 15.2 영업활동 자산 ㆍ 부채의 증감 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 매출채권의 감소(증가) 1,167,473 (136,645) 미수수익의 감소(증가) 7,045 13,802 미수금의 감소(증가) 7,266,038 (101,911) 선급금의 감소(증가) (1,077,470) 206,801 선급비용의 감소(증가) (62,831) (2,582) 파생상품자산의 감소(증가) 14,194 - 재고자산의 감소(증가) (5,098,026) (11,739,516) 매입채무의 증가(감소) 3,375,458 702,479 미지급금의 증가(감소) (366,495) (246,659) 예수금의 증가(감소) (11,178) (55,270) 선수금의 증가(감소) (512,165) (244,685) 미지급비용의 증가(감소) (607,224) 129,011 파생상품부채의 증가(감소) (8,050,694) (600,606) 퇴직연금운용자산의 감소(증가) (120,937) (269,298) 합 계 (4,076,812) (12,345,079) 15.3 현금의 유입유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익 1,925,494 (411,820) 기타포괄손익의 이익잉여금대체 2,198,918 - 유형자산 취득관련 미지급금 94,096 - 금융보증부채의 계상 233,017 (211,160) 15.4 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용 (단위: 천원) 구분 단기차입금 리스부채 당기초 순부채 34,575,391 - 회계정책변경으로 인한 부채계상 - 1,033,427 증가 118,977 감소 (2,814) 현금흐름 9,550,509 (415,143) 외환차이 270,044 - 당분기말 순부채 44,395,944 734,447 (단위: 천원) 구분 단기차입금 유동성차입금 당기초 순부채 28,442,707 1,375,000 현금흐름 13,064,417 (1,125,000) 외환차이 791,770 - 당분기말 순부채 42,298,894 250,000 16. 특수관계자 거 래 16.1 특수관계자 내역 구분 당분기말 전기말 회사에 유의적인 영향력을 행사하는 회사 ㈜원익머트리얼즈 ㈜원익머트리얼즈 종속기업 ㈜나노이닉스, ㈜원탱크터미널 ㈜나노이닉스, ㈜원탱크터미널 관계기업 ㈜태진로보틱스, 에프이엔터테인먼트㈜ ㈜태진로보틱스, 에프이엔터테인먼트㈜ 기타의 특수관계자 ㈜원익, ㈜원익큐엔씨,WONIK TAIWAN QUARTZ, ㈜위닉스, ㈜원익, ㈜원익큐엔씨,WONIK TAIWAN QUARTZ, ㈜위닉스, 원익투자파트너스㈜, WONIK QUARTZ EUROPE(독일), 원익투자파트너스㈜, WONIK QUARTZ EUROPE(독일), (유)호라이즌캐피탈, 나노윈 주식회사, (유)호라이즌캐피탈, 나노윈 주식회사, WONIK QUARTZ INTER-NATIONAL CORPORATION(미국), WONIK QUARTZ INTER-NATIONAL CORPORATION(미국), ㈜원익아이피에스, ㈜원익홀딩스,WONIK IPS USA Inc, ㈜원익아이피에스, ㈜원익홀딩스,WONIK IPS USA Inc, WONIIK CORPORATION USA(미국), WONIIK CORPORATION USA(미국), 국제전자센터빌딩제일차 유한회사, 국제전자센터빌딩제일차 유한회사, 국제전자센터빌딩제이차 유한회사, 국제전자센터빌딩제이차 유한회사, 원익아이피에스반도체설비기술유한공사, 원익아이피에스반도체설비기술유한공사, 원익엘앤디㈜, ㈜미네박스, 원익엘앤디㈜, ㈜미네박스, 원익(서안)반도체과기유한공사(중국), ㈜씨엠에스랩, 원익(서안)반도체과기유한공사(중국), ㈜씨엠에스랩, ㈜테라세미콘, 서안티에르반도체설비무역유한공사, ㈜테라세미콘, 서안티에르반도체설비무역유한공사, 노바켐유한책임회사(Nova-kem,LLC.)(미국), ㈜맨텍, 노바켐유한책임회사(Nova-kem,LLC.)(미국), ㈜맨텍, 농업법인주식회사장산, 상해신이화장품유한공사(중국), 농업법인주식회사장산, 상해신이화장품유한공사(중국), 원익인사이트㈜, ㈜원익로보틱스, ㈜하늘물빛정원, 원익인사이트㈜, ㈜원익로보틱스, ㈜하늘물빛정원, 함양원익반도체무역유한공사, ㈜파워보이스, ㈜사이언스앳홈, 함양원익반도체무역유한공사, ㈜파워보이스, ㈜사이언스앳홈, 쿤산테라디스플레이설비무역유한공사 ,주요경영진 쿤산테라디스플레이설비무역유한공사 ,주요경영진 Momentive Performance Materials(*) - (*) 기타의 특수관계자인 (주)원익큐엔씨의 사업결합으로 인해 당분기 중 특수관계자로 포함되었습니다. 16.2 보고기간말 현재 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 매출 이자수익 매입 기타비용 회사에 유의적인 영향력을 행사하는 회사 ㈜원익머트리얼즈 - - - 95,400 종속기업 ㈜나노이닉스 754,129 7,032 2,273 - ㈜원탱크터미널 - 2,029 - - 기타의 특수관계자 ㈜씨엠에스랩 - - - 38,409 ㈜원익홀딩스 - - - 413,479 ㈜원익 - - - 127,883 Momentive Performance Materials(*) 2,137,745 5,808 합 계 754,129 9,061 2,140,018 680,979 (*) 기타의 특수관계자로 포함된 시점 이후의 거래내역만 포함하였습니다. (단위: 천원) 구분 매출 당기손익-공정가치 금융자산 매각 이자수익 기타비용 회사에 유의적인 영향력을 행사하는 회사 ㈜원익머트리얼즈 - 3,054,431 - 95,400 ㈜원익 - - - 91,394 종속기업 ㈜나노이닉스 314,246 - 401 - ㈜원탱크터미널 - - 4,740 - 기타의 특수관계자 ㈜씨엠에스랩 1,347 - - 16 ㈜원익홀딩스 - - - 340,885 합 계 315,593 3,054,431 5,141 527,695 16.3 보고기간말 현재 특수관계자와의 중요한 자금거래내용은 다음과 같습니다 (단위: 천원) 특수관계자 대여금 기초 대여 회수 당분기말 종속기업 ㈜나노이닉스 - 300,000 - 300,000 ㈜원탱크터미널 200,000 - 200,000 - 합 계 200,000 300,000 200,000 300,000 (단위: 천원) 특수관계자 대여금 기초 대여 회수 당분기말 종속기업 ㈜나노이닉스 - 75,000 40,000 35,000 ㈜원탱크터미널 - 350,000 50,000 300,000 기타의 특수관계자 주요경영진 47,500 - 23,000 24,500 합 계 47,500 425,000 113,000 359,500 16.4 보고기간말 현재 특수관계자와의 중요한 채권 및 채무의 내용은 다음과 같습니다 (단위: 천원) 구분 채권(*1) 채무 외상매출금 대여금 기타채권 매입채무 기타채무 리스부채(*2) 회사에 유의적인 영향력을 행사하는 회사 ㈜원익머트리얼즈 - - 60,120 - - 125,400 종속기업 ㈜나노이닉스 113,989 300,000 3,554 - - - 관계기업 ㈜태진로보틱스 - - 317 - - - 기타의 특수관계자 (주)씨엠에스랩 - - - - 11,112 - ㈜원익홀딩스 - - - - 124,978 - Momentive Performance Materials 704,250 - - 합계 113,989 300,000 63,991 704,250 136,090 125,400 (*1) 특수관계자의 채권에 대하여 317천원의 손실충당금이 설정되어 있습니다.(*2) 기업회계기준서 제1116호 적용으로 ㈜원익머트리얼즈와의 사무실 운용리스계약에 따른 사용권자산과 리스부채 185백만원을 당기초 재무상태표에 인식하였으며, 당분기 중 59백만원 상환 후의 금액입니다. (단위: 천원) 구분 채권(*) 채무 매출채권 대여금 기타채권 기타채무 회사에 유의적인 영향력을 행사하는회사 ㈜원익머트리얼즈 - - 60,120 - 종속기업 ㈜나노이닉스 112,211 - - 238 ㈜원탱크터미널 - 200,000 5,558 - 관계기업 ㈜태진로보틱스 - - 317 - 기타의 특수관계자 ㈜씨엠에스랩 - - - 5,604 ㈜원익홀딩스 - - - 212,643 합계 112,211 200,000 65,995 218,485 (*) 특수관계자의 채권에 대하여 317천원의 손실충당금이 설정되어 있습니다.16.5 보고기간말 현재 특수관계자와의 리스부채 차입 및 상환내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전분기 리스부채차입 리스부채상환 리스부채차입 리스부채상환 회사에 유의적인 영향력을 행사하는회사 ㈜원익머트리얼즈 - 59,400 - - 16.6 보고기간말 현재 특수관계자와의 지급보증내용은 다음과 같습니다(단위:천원). 특수관계자 보증금액 보증처 내용 당분기말 전기말 종속기업 (주)나노이닉스 - 600,000 농협은행 차입금 연대보증 ㈜원탱크터미널 31,200,000 31,200,000 산업은행 16.7 주요경영진에 대한 보상회사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기 전분기 단기종업원급여 632,369 628,460 퇴직급여 51,570 52,037 합계 683,940 680,496 17. 우발채무와 약정사항17.1 사용제한 금융자산사용제한 금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 종류 채권자 당분기말 전기말 사용제한내용 장기금융자산 별단예금 KEB하나은행 - 2,000 당좌개설보증금 17.2 금융자산의 양도 회사는 매입처에 대해 매입대금 지급을 목적으로 매출채권을 배서하였습니다. 이 거래는 매출거래처의 부도가 발생하는 경우, 회사가 매입처에 해당금액을 지급할 의무를 가지므로 매입채무로 회계처리 하였습니다. 회사는 보고기간 종료일 현재 매출채권 잔액 661백만원을 배서하였으나, 사후정산조건에 따라 제거하지 않고 관련 부채를 매입채무로 인식하고 있습니다. 17.3 담보제공 및 사용제한 자산내용 (단위: 천원) 계정과목 종류 장부금액 설정금액 설정권자 내용 무형자산 골프회원권 318,882 500,000 ㈜바커케미칼코리아 외상매입거래 담보 169,937 150,000 ㈜한화 외상매입거래 담보 유형자산 건물 및 기계장치 및 토지 5,456,240 5,160,000 농협은행 차입금담보 토지 2,530,276 2,280,000 농협은행 차입금담보 건물 및 구축물 2,974,161 3,600,000 농협은행 차입금담보 토지 및 건물 8,365,055 15,600,000 산업은행 차입금담보 17.4 제공받은 지급보증내용 (단위: 천원) 제공자 보증금액 보증처 내용 KEB하나은행 650,000 SK케미칼㈜ 외상매입거래 2,000,000 사빅코리아(유) 300,000 롯데엠시시㈜ 200,000 ㈜대림코퍼레이션 250,000 OCI㈜ 1,000,000 한화토탈㈜ 우리은행 500,000 모멘티브 한국스탠다드차타드은행 3,000,000 사빅코리아(유) 17.5 회사는 당분기말 현재 서울보증보험과의 보증보험계약체결에 따라 이행보증 등 277,588천원(전기말: 201,918천원)의 보증을 제공받고 있습니다.17.6 제공한 지급보증내용 (단위: 천원) 수혜자 보증금액 보증처 보증기간 내용 ㈜원탱크터미널 31,200,000 산업은행 2018.05.29 ~2021.05.28 대출한도 17.7 보험가입내용 (단위: 천원) 구분 부보자산 부보금액 기계보험 오창공장(기계장치) 3,029,067 화재종합보험 오창공장(건물외) 7,584,565 여주물류센터(건물외) 7,193,237 양산물류센터(건물외) 11,625,538 PNP사업장(건물외) 1,864,313 임대창고(재고자산) 5,060,168 17.8 금융기관 여신한도약정 (단위: 천원, USD, EUR) 금융기관 구분 한도약정액 사용액 신한은행 구매자금대출 KRW 3,600,000 KRW - 전자방식외담대 KRW 900,000 KRW 74,956 신용장개설 USD 3,000,000 USD 1,800,982 EUR 315,403 KEB하나은행 신용장개설 USD 4,950,000 USD 3,175,056 원화지급보증 KRW 4,900,000 KRW 4,400,000 구매자금대출 KRW 1,000,000 KRW - 전자방식매담대 KRW 2,000,000 KRW - WOR외담대 KRW 7,400,000 KRW - 전자어음할인 KRW 1,000,000 KRW - 국민은행 신용장개설 USD 5,000,000 USD 2,592,044 산업은행 신용장개설 USD 8,500,000 USD 4,731,911 일반대출 KRW 8,000,000 KRW 8,000,000 한도대출 KRW 2,000,000 KRW - 기업은행 신용장개설 USD 2,000,000 USD 1,708,434 EUR 25,209 우리은행 신용장개설 USD 2,500,000 USD 1,104,301 EUR 13,718 원화지급보증 KRW 500,000 KRW 500,000 농협은행 구매자금대출 KRW 2,000,000 KRW 1,764,885 신용장개설 USD 6,000,000 USD 2,689,680 EUR 474,477 시설대출 KRW 6,000,000 KRW 6,000,000 한국스탠다드차타드은행 신용장개설, 구매자금대출 USD 8,000,000 USD 5,123,985 KRW - 원화지급보증 KRW 3,000,000 KRW 3,000,000 합계 KRW 42,300,000 KRW 23,739,841 USD 39,950,000 USD 22,926,393 EUR 828,807 18. 회계정책의 변경 18.1 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 적용 주석 2.1.1에서 설명한 것처럼 회사는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일부터 소급하여 적용하였으나 기준서의 경과 규정에 따라 허용되는 방법으로 전기재무제표를 재작성하지 않았습니다. 따라서 새로운 리스 기준에 따른 재분류와 조정은 2019년 1월 1일의 개시 재무상태표에 인식되었습니다. (1) 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 채택에 따라 인식된 조정 회사는 기 업 회계기준서 제1116호의 적용으로 종전에 기 업 회계 기준서 제1017호의 원칙에 따라 '운용리스'로 분류하였던 리스와 관련하여 리스부채를 인식하였습니다. 사용권자산은 리스부채와 동일한 금액에 전기말 현재 재무상태표에 인식된 리스와 관련하여 선급하거나 미지급한 리스료 금액을 조정하여 측정하였습니다. 최초 적용일 현재 사용권자산의 조정이 요구되는 손실부담리스는 없었습니다. (단위: 천원) 2019 전기말 운용리스약정 1,052,947 (차감): 정액 기준으로 비용 인식되는 단기리스료 (17,450) (차감): 정액 기준으로 비용 인식되는 소액자산리스료 (2,070) 최초 적용일 현재 인식된 리스부채 1,033,427 인식된 리스부채의 유동분류 유동 리스부채 7,200 비유동 리스부채 1,026,227 합계 1,033,427 ① 재무상태표에 인식된 금액 리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 당기초 사용권자산 건물 247,278 468,624 구축물 218,391 292,313 비품 5,172 6,962 차량운반구 263,606 265,528 합계 734,447 1,033,427 (단위: 천원) 구 분 당분기말 당기초 리스부채 유동 1,800 7,200 비유동 732,647 1,026,227 합계 734,447 1,033,427 당분기 중 증가된 사용권자산은 116백만원입니다. ② 손익계산서에 인식된 금액 리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 사용권자산의 감가상각비 건물 221,346 구축물 73,922 비품 1,790 차량운반구 118,085 합계 415,143 회계정책의 변경으로 최초 적용일 현재 재무상태표의 다음 항목이 조정되었습니다. ­ 사용권자산: 1,033백만원 증가 ­ 리스부채: 1,033백만원 증가 ③ 실무적 간편법의 사용회사는 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용하면서 기준서에서 허용하는 다음의 실무적 간편법을 사용하였습니다. ­ 리스가 손실부담계약인지에 대한 종전 평가에 의존한 사용권자산의 손상검토 ­ 최초 적용일 현재 12개월 이내에 리스기간이 종료되는 운용리스를 단기리스와 같은 방식으로 회계처리 ­ 최초 적용일의 사용권자산 측정에 리스개설직접원가를 제외 ­ 연장선택권이나 종료선택권이 있는 계약의 리스기간 결정에 사후판단 사용 또한 회사는 최초 적용일 현재 계약이 리스에 해당하는지 또는 리스가 내재되었는지를 재평가하지 않았습니다. 대신 최초 적용일 이전에 체결된 계약에 대하여 기업회계기준서 제1017호와 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 적용하여 종전에 리스로 식별된 계약에 기업회계기준서 제1116호를 적용하였습니다. (2) 회사의 리스활동과 회계정책 회사 는 다양한 사무실, 탱크사용공간, 소매매장, 집기, 자동차를 리스하고 있습니다. 리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다. 2018년 회계연도까지는 유형자산의 리스를 금융리스 또는 운용리스로 분류하였습니다. 운용리스에 따른 리스료 는 리스기간에 걸쳐 정액으로 당기손익으로 인식하였습니다. 2019년 1월 1일부터 연결회사는 리스된 자산을 사용할 수 있는 리스개시일에 사용권자산과 이에 대응하는 부채를 인식합니다. 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다. ­ 받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함), ­ 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료 ­ 잔존가치보증에 따라 리스이용자가 지급할 것으로 예상되는 금액 ­ 리스이용자가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격 ­ 리스기간이 리스이용자의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액 사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다. ­ 리스부채의 최초 측정금액 ­ 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료 ­ 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가 ­ 복구원가의 추정치 단기리스나 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액법에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 IT기기와 소액의 사무실 집기로 구성되어 있습니다. ① 연장선택권 및 종료선택권 회사 전체에 걸쳐 다수의 부동산 및 시설장치 리스계약에 연장선택권 및 종료선택권을 포함하고 있습니다. 이러한 조건들은 계약 관리 측면에서 운영상의 유연성을 극대화하기 위해 사용됩니다. 18.2 기준서 제 1109호 '금융상품'의 적용회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호를 적용하였으며, 기준서 제 1109호의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. 1) 전기초이익잉여금의 변동 기준서 제1109호의 적용으로 인해 변경된 전기초 이익잉여금내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 조정 내역 금액 전기초이익잉여금-기준서 제1039호 10,628,670 매도가능증권에서 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 재분류 335,961 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품의 과거손상내역 6,377,776 기준서 제1109호 도입으로 인한 총 잉여금 조정 6,713,737 전기초이익잉여금 - 기준서 제1109호 17,342,407 기준서 제1115호에 따른 조정 - 수정 후 전기초이익잉여금 17,342,407 6. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의사항- 해당사항 없음 나. 대손충당금 설정현황(연결기준) (1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 천원, %) 구 분 계정과목 채권총액 대손충당금 대손충당금설정률 제41기3분기 매출채권 41,931,529 1,699,045 4.05% 합 계 41,931,529 1,699,045 4.05% 제40기 매출채권 42,871,813 1,666,761 3.89% 합 계 42,871,813 1,666,761 3.89% 제39기 매출채권 49,449,892 1,285,841 2.60% 합 계 49,449,892 1,285,841 2.60% (2) 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원) 구 분 제41기 3분기 제40기 제39기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 1,666,761 1,285,841 845,331 2. 순대손처리액(①－②±③) 75,023 198,584 ①대손처리액(상각채권액) 75,023 198,584 ②상각채권회수액 ③기타증감액 3. 대손상각비 계상(환입)액 32,284 455,943 639,094 4. 기말 대손충당금 잔액합계 1,699,045 1,666,761 1,285,841 (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침당사는 재무상태표일 현재의 매출채권, 대여금, 미수금 잔액의 회수가능성에 대한 개별분석 및 과거의 대손경험율과 장래의 대손예상액을 토대로 하여 예상되는 대손추정액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 다. 재고자산 현황 등(연결기준) (1) 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 천원, %, 회) 사업부문 계정과목 제41기3분기 제40기 제39기 케미칼 부문 재고자산 6,153,968 6,911,667 5,619,980 건축자재 부문 재고자산 7,601,624 9,420,354 9,636,341 폴리머 부문 재고자산 12,216,621 4,624,553 4,579,701 PnP 부문 재고자산 3,862,228 2,422,860 3,746,755 신사업 부문 재고자산 781 260,000 458,208 전자소재 부문 재고자산 89,148 76,528 73,702 합계 재고자산 29,924,370 23,715,962 24,114,687 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 18.28% 15.63% 14.12% 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 6.93회 8.91회 10.25회 (2) 재고자산의 실사내용당사는 정기재고자산의 실사를 1년에 1회 실시하며, 외부감사회계법인 소속 공인회계사 입회하에 실시하고 있습니다. 전년도 실시한 실사내역은 다음과 같습니다.가) 재고실사 일자 구분 실사일자 독립전문가 입회여부 (주)원익큐브 2018.12.27 삼일회계법인 재고실사 입회 참관 나) 장기체화재고재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 시가를 재무상태표가액으로 하고있으며, 당분기말 현재 재고자산에 대한 평가내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 취득원가 보유금액 평가충당금 기말잔액 비 고 상품 18,338,430 18,338,430 (236,249) 18,102,181 - 제품 1,107,282 1,107,282 1,107,282 - 미착품 10,048,107 10,048,107 10,048,107 - 원재료 666,799 666,799 666,799 - 합계 30,160,619 30,160,619 (236,249) 29,924,370 - ※ 당사는 전기와 당기 평가충당금을 비교하여 그 차액을 매출원가에 가산 또는 차감하고 있음. 라. 공정가치평가 절차요약(연결기준) 당분기 중 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.(1) 보고기간 종료일 현재 연결회사가 보유한 금융상품의 장부금액은 공정가치의 합리적인 근사치 금액과 유사합니다. (2) 공정가치 서열체계 연결회사는 공정가치를 산정하는 데 사용한 투입변수의 신뢰성에 대한 정보를 제공하기 위하여 금융상품을 기준서에서 정한 세 수준으로 분류합니다. 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 활성시장에서 거래되는 금융상품(예: 상장 파생상품 및 지분증권)의 공정가치는 보고기간 말의 공시된 시장가격에 기초합니다. 연결회사가 보유한 금융자산에 사용되는 공시된 시장가격은 현재의 매입가격입니다. 해당 금융상품은 수준 1로분류합니다. - 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품(예: 비상장 파생상품)의 공정가치를 산정하는 데에는 관측할 수 있는 시장자료를 최대한으로 사용하고 기업 특유의 추정치는 가능한 한 적게 사용하는 평가기법을 사용합니다. 공정가치 산정에 사용된 모든 유의적인 투입변수를 관측할 수 있다면 해당 금융상품은 수준 2로 분류합니다. - 관측할 수 있는 시장자료를 기초로 하지 않은 하나 이상의 유의적인 투입변수를 사용한 경우 해당 금융상품은 수준 3으로 분류합니다. 이러한 금융상품에는 비상장 지분증권이 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 반복적으로 공정가치로 측정되고 인식된 연결회사의 금융자산과 금융부채는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 수준 1 수준 2 수준 3 합계 반복적인 공정가치 측정치 당기손익-공정가치 금융자산 - 262,850 1,997,600 2,260,450 기타포괄손익-공정가치 지분상품 3,438 - - 3,438 당기손익-공정가치 금융부채 - - - - (단위: 천원) 구 분 전기말 수준 1 수준 2 수준 3 합계 반복적인 공정가치 측정치 당기손익-공정가치 금융자산 - 14,194 1,997,600 2,011,794 기타포괄손익-공정가치 지분상품 7,177,787 - - 7,177,787 당기손익-공정가치 금융부채 - 52,874 - 52,874 당분기 중 기타포괄손익-공정가치 지분상품의 평가로 인해 기타포괄손익-공정가치 금융자산 평가손익 2,468,582천원(법인세효과 543,088천원)이 증가하였으며, 기타포괄손익-공정가치 지분상품의 처분으로 기타포괄손익누계액 2,198,918천원이 이익잉여금으로 대체되었습니다. 연결회사는 금융상품의 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 발생시킨 사건이나 상황의 변동이 일어난 날짜에 인식합니다. 당분기와 전분기 중 공정가치 서열체계의 수준 간 이동은 없습니다. (3) 공정가치 산정에 사용된 가치평가기법 연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준2로 분류되는 통화선도에 대하서 보고기간종료일 현재 선도환율에 기초한 추정 미래현금흐름의 현재가치를 사용하여 산정된 공정가치로 측정하였습니다. (4) 관측할 수 없는 유의적인 투입변수를 사용한 공정가치 측정(수준 3)① 가치평가기법 및 투입변수 연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입 변수를 사용하고 있습니다. (단위: 천원) 구분 공정가치 가치평가기법 투입변수 투입변수 범위(가중평균) 당기손익-공정가치 금융자산 마스턴제4호위탁관리부동산투자회사 1,997,600 현금흐름할인기법 자기자본비용 5.30% ② 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 민감도분석 금융상품의 민감도분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에 따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우에는 가장유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다. 민감도 분석 대상인 수준 3으로 분류되는 각 상품별 투입변수의 변동에 따른 손익효과에 대한 당기 민감도분석 결과는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 유리한 변동 불리한 변동 당기손익 자본 당기손익 자본 금융자산 당기손익-공정가치 금융자산(*) 23,899 23,899 (23,585) (23,585) (*) 주요 관측불가능한 투입변수인 자기자본비용(4.18~6.18%)사이의 상관관계를 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하였습니다. ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11013#*진행률적용수주계약현황*.dsl 채무증권 발행실적 (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 당사는 증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정에 따라 분기보고서의 본 항목을 기재하지 않았습니다. V. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11013#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제41기(당기) 삼일회계법인 - - 제40기(전기) 삼일회계법인 적정 - 제39기(전전기) 삼일회계법인 적정 - 2. 감사용역 체결현황 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제41기(당기) 삼일회계법인 반기검토,중간감사,기말감사 115,000 - 제40기(전기) 삼일회계법인 반기검토,중간감사,기말감사 65,000 1,254시간 제39기(전전기) 삼덕회계법인 반기검토,중간감사,기말감사 55,000 1,070시간 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제41기(당기) - - - - - 제40기(전기) 18.6.4 세무조사 지원 2018.6.4 - 세무조사 종결일 70,000 - 18.9.18 세무조정 계약체결일 - 2019.03.31 6,000 - 제39기(전전기) 17.7.3 세무조정 2017.4.1 - 2018.3.31 5,000 - VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성 개요보고서 작성기준일 현재 당사의 이사회는 총 3인의 사내이사(문경수, 이용한, 박세일)와 1명의 사외이사(장영섭)로 구성되어 있습니다. 각 이사의 주요 이력 및 업무분장은 『Ⅷ.임원 및 직원 등에 관한 사항』을 참조하시기 바랍니다. 이사회는 이사진 간 의견을 조율하고 이사회 활동을 총괄하는 역할에 적임이라고 판단하여 문경수 대표이사를 의장으로 선임하였습니다. 구 분 구 성 소속 이사명 의장/위원장 주요 역할 이사회 사내이사 3명,사외이사 1명 문경수, 이용한, 박세일,장영섭 문경수(대표이사) ㆍ법령 또는 정관이 규정하고 있는 사항, 주주총회를 통해 위임 받은 사항, 회사 경영의 기본방침 및 업무집행에 관한 중요사항 의결 ㆍ경영진의 업무집행 감독 나. 이사회의 운영에 관한 사항 (1) 이사회 운영규정의 주요내용 1) 이사회는 이사로 구성되며 당회사 업무의 주요사항을 결의한다. 2) 이사회는 대표이사 또는 이사회로 따로 정한 이사가 있을 때에는 그 이사가 회의일 2일전에 각 이사 및 감사에게 통지하여 소집한다. 그러나 이사 및 감사 전원의 동의가 있을 때에는 소집절차를 생략할 수 있다.3) 이사회의 결의는 이사 과반수의 출석과 출석이사 과반수로 한다. 4) 이사회의 의장은 이사회의 소집권자로 한다.5) 이사회의 결의에 관하여 특별한 이해관계가 있는 자는 의결권을 행사하지 못한다.6) 이사회의 의사에 관하여는 의사록을 작성해야 한다.7) 이사록에는 의사의 안건, 경과요령, 그 결과, 반대하는 자와 그 반대 이유를 기 재하고 출석한 이사 및 감사가 기명날인 또는 서명하여야 한다. 다. 주요의결사항 회차 개최일자 의안내용 사내이사 사외이사 문경수(출석률:100%) 이용한(출석률:100%) 오영신(출석률:100%) 박세일 장영섭(출석률: 100%) 한원식(출석률: 100%) 찬 반 여 부 찬 반 여 부 1 2018.01.06 내부회계관리제도운용실태 평가보고 찬성 찬성 찬성 - 찬성 찬성 2 2018.01.31 제39기 내부결산 확정의 건 찬성 찬성 찬성 - 찬성 찬성 3 2018.03.06 제39기 정기 주주총회 개최의 건 찬성 찬성 찬성 - 찬성 찬성 4 2018.05.31 타법인 출자주식 처분기한 연장의 건 찬성 찬성 찬성 - 찬성 찬성 5 2018.08.20 PnP사업부 사업장 이전의 건건재사업부 판교전시장 폐업의 건 찬성 찬성 찬성 - 찬성 찬성 6 2018.11.30 타법인 출자주식 처분기한 연장의 건 찬성 찬성 찬성 - 찬성 찬성 7 2019.01.08 대표이사 보선의 건 찬성 찬성 - - 찬성 찬성 8 2019.02.01 별도재무제표 승인의 건 찬성 찬성 - - 찬성 찬성 9 2019.02.20 연결재무제표 승인의 건 찬성 찬성 - - 찬성 찬성 10 2019.03.06 제40기 정기주주총회 소집의 건제40기 정지주주총회 전자투표 도입의 건 찬성 찬성 - - 찬성 찬성 11 2019.03.13 내부회계관리규정 제,개정의 건내부회계관리제도 운영실태 평가보고 찬성 찬성 - - 찬성 찬성 * 2019년 1월 8일 오영신 사내이사가 일신상의 이유로 사임하였습니다.* 2019년 3월21일 한원식 사외이사가 임기만료 퇴임하고 주주총회를 통해 장영섭 사외이사가 재선임되고 박세일 사내이사가 신규 선임되었습니다. 라. 이사회내 위원회당사는 기준일 현재 이사회 내 위원회가 없습니다. 마. 이사의 독립성이사는 주주총회에서 선임하며, 주주총회에서 선임할 이사 후보자는 이사회가 선정하여 주주총회에 제출할 의안으로 확정하고 있습니다. 이러한 절차를 거쳐 2019년 3월 21일 주주총회에서 선임된 이사는 아래와 같습니다. 구 분 성 명 약 력 기 타 선임일 이사 박 세 일(1967.02.25) 서울대학교 화학공학과 석사 (주)롯데케미칼 상무 (주)원익큐브 전무 추천인 : 이사회 최대주주와의 관계 : 없음 당해법인과 최근 3년간거래 : 없음 2019.03.21 사외 이사 장 영 섭(1949.01.21) 서울대학교 외교학과 연합통신 논설위원, 편집국장, 사장 추천인 : 이사회 최대주주와의 관계 : 없음 당해법인과 최근 3년간거래 : 없음 2019.03.21 바. 사외이사의 전문성보고서 작성기준일 현재 회사 내에 사외이사의 직무수행을 보조하기 위한 별도의 지원조직은 없습니다. ◆click◆『사외이사 교육실시 현황』 삽입 11013#*_사외이사_교육_*.dsl 40_02_사외이사_교육_미실시내역 사. 사외이사 교육 미실시 내역 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 당사 사외이사는 업무 수행에 필요한 능력을 갖추어 별도의 교육을 실시하지 않았습니다. 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사제도의 일반사항(1) 감사위원회(감사) 설치여부, 구성방법 등1) 당사 감사는 1명으로 구성2) 감사의 선임을 위한 의안은 이사의 선임을 위한 의안과는 구분하여 의결하여야 한다.3) 감사의 선임은 출석한 주주의 의결권의 과반수로 하되 발행주식 총수의 4분의1 이상의 수로 하여야 한다. 그러나 의결권있는 발행주식 총수의 100분의 3을 초과하는 수의 주식을 가진 주주는 그 초과하는 주식에 관하여 감사의 선임에 있어서는 의결권을 행사하지 못한다. 다만, 소유주식의 산정에 있어 최대주주와 그 특수관계인, 최대주주 또는 그 특수관계인의 계산으로 주식을 보유하는 자, 최대주주 또는 그 특수관계인에게 의결권을 위임한 자가 소유하는 의결권 있는 주식의 수는 합산한다.4) 감사의 임기는 취임후 3년내의 최종의 결산기에 관한 정기주주총회 종료시까지로 한다.5) 감사는 당회사의 회계와 업무를 감사한다.6) 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시총회의 소집을 청구할 수 있다.7) 감사는 감사에 관하여 감사록을 작성하여야 하며 감사록에는 감사의 실시 요령과 그 결과를 기재하고 감사를 실시한 감사가 기명날인 또는 서명하여야 한다. (2) 감사위원회(감사)의 감사업무에 필요한 경영정보접근을 위한 내부장치 마련 여부- 감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 제반업무와 관련하여 관련 장부 및 관계서류를 해당부서에 제출을 요구 할 수 있습니다. 또한 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있습니다. (3) 감사위원회(감사)의 인적사항 성 명 주 요 경 력 비 고 신경삼 - 고려대경영정보대학(석사)- 한국석영주식회사 이사- 한국큐엠이 이사- 한국조명개발주식회사 대표이사- 신원레저개발 감사 - * 제40기 정기주주총회에 부의되었던 상근감사 선임의 건은 의결정족수 미달로 부결되어 기존 신경삼 상근감사는 상법 제386조 및 제415조에 따라 신규 상근감사의 취임전까지 감사로서의 권리, 의무를 유지하게 되었습니다. 나. 감사의 주요활동내역 회 차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 감사참석여부 비 고 1 2018.01.06 내부회계관리지의 내부회계관리제도 운용실태 평가보고 가결 참석 2 2018.01.31 제39기 내부결산 확정의 건 가결 참석 3 2018.03.06 제39기 정기 주주총회 개최의 건 가결 참석 4 2018.05.31 타법인 출자주식 처분기한 연장의 건 가결 참석 5 2018.08.20 PnP사업부 사업장 이전의 건건재사업부 판교전시장 폐업의 건 가결 참석 6 2018.11.30 타법인 출자주식 처분기한 연장의 건 가결 참석 7 2019.01.08 대표이사 보선의 건 가결 참석 8 2019.02.01 별도재무제표 승인의 건 가결 참석 9 2019.02.20 연결재무제표 승인의 건 가결 참석 10 2019.03.06 제40기 정기주주총회 소집의 건제40기 정기주주총회 전자투표 도입의 건 가결 참석 11 2019.03.13 내부회계관리규정 제,개정의 건내부회계관리제도 운영실태 평가보고 가결 참석 ◆click◆『감사위원회(감사) 교육실시 현황』 삽입 11013#*_감사*_교육_*.dsl 41_04_감사_교육_미실시내역 다. 감사 교육 미실시 내역 감사 교육 실시여부 감사 교육 미실시 사유 미실시 당사 감사는 업무 수행에 필요한 능력을 갖추어 별도의 교육을 실시하지 않았습니다. - 별도의 감사 지원조직은 없음 - 별도의 준법지원인 및 지원조직은 없음. ◆click◆『감사위원회(감사) 지원조직 현황』 삽입 11013#*_감사*_지원조직_*.dsl 42_03_감사위원회(감사)_지원조직_해당사항없음 지원조직이 없는 경우에는 그 사실을 기재한다. ◆click◆『준법지원인 지원조직 현황』 삽입 11013#*_준법지원인_지원조직_*.dsl 43_02_준법지원인_지원조직_해당사항없음 지원조직이 없는 경우에는 그 사실을 기재한다. 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 (1) 집중투표제의 채택여부 * 해당사항 없음.(2) 서면투표제 또는 전자투표제의 채택여부 - 2000년 7월 7일 당사 임시주주총회시 채택하였음. - 정관내용: 정관 제31조(의결권의 행사) ① 주주는 총회에 출석하지 아니하고 서면 또는 전자문서로 의결권을 행사 할 수 있다. ② 서면에 의하여 의결권을 행사하고자 하는 주주는 의결권행사에 관한 서면에 필요한 사항을 기재하여, 회일의 전일까지 회사에 제출하여야 한다. (3) 소수주주권의 행사여부 * 해당사항 없음 VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 ㈜원익머트리얼즈 최대주주 보통주 11,176,000 31.57 11,176,000 31.57 - 이용한 특수관계인 보통주 452,208 1.28 452,208 1.28 - 오영신 특수관계인 보통주 85,909 0.25 0 0 대표이사 사임으로특수관계인 제외 계 보통주 11,714,117 33.09 11,628,208 32.85 - 우선주 - - - - - 2. 최대주주의 주요경력 및 개요 ◆복수click가능◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주가단체인경우.dsl 36_최대주주가단체인경우 (1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 원익머트리얼즈 4,276 한우성 - - - 원익홀딩스 45.69 - - - - - - * 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 지분율을 기재 * 상기 출자자수와 최대주주의 지분율은 원익머트리얼즈의 2018년 12월 31일 사업보고서 작성기준일 기준입니다. ◆click◆『공시대상기간 중 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 성명 또는 지분율 변동이 있는경우』 삽입 11013#*성명또는지분율변동인경우.dsl 37_성명또는지분율변동인경우 가. 설립일자 원익머트리얼즈는 2006년 12월1일을 기준으로 하여 주식회사 아토의 특수가스 사업부문을 물적분할하여 설립되었으며, 충청북도 청원군에 본점 및 공장을 두고 반도체용 특수가스 및 일반산업용 가스의 충전,제조,정제 및 판매 등을 영위하고 있습니다. 나. 원익머트리얼즈의 주소, 전화번호 및 홈페이지1) 원익머트리얼즈의 주소: 충북 청주시 청원구 오창읍 과학산업3로 1122) 전화번호: 043-210-43003) 홈페이지 주소: www.wimco.co.kr 다. 주요사업의 내용당사는 산업분류상 산업용가스제조업에 속하는 업체로 반도체,디스플레이,LED 산업등에 사용되는 특수가스의 생산을 주요 사업으로 영위하고 있습니다.- 회사가 영위하는 목적사업 목 적 사 업 1. 반도체용 및 일반 산업가스의 충전, 제조, 정제 및 판매업2. 전기, 전자 및 반도체 재료의 제조, 가공 및 판매업3. 기타 화학제품의 수입 및 제조판매업4. 기타 도.소매업5. 산업용 가스 공급시설의 설계, 제조, 설치 및 판매업6. 부동산 등 임대업7. 위 각호에 관련된 부대사업 라. 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 변동내역 변동일 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 2017.03.24 이문용 - - - - - 2018.03.22 한우성 - - - - - (2) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 법인 또는 단체의 명칭 원익머트리얼즈 자산총계 315,099 부채총계 34,128 자본총계 280,971 매출액 233,465 영업이익 42,164 당기순이익 41,226 * 2018년 원익머트리얼즈의 연결감사보고서에 의한 재무현황입니다. (3) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용 해당사항 없음 3. 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요 ◆복수click가능◆『최대주주의 최대주주(최대출자자)가 법인 또는 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주의최대출자자가단체인경우.dsl 44_최대주주의최대출자자가단체인경우 (1) 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 원익홀딩스 14,716 이재헌 - - - (주)원익 26.9 박영규 - - - - - * 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 지분율을 기재 * 상기 출자자수와 최대주주의 지분율은 2018년 12월 31일 원익홀딩스의 사업보고서 작성기준일 기준입니다. 가. 설립일자 주식회사 원익홀딩스는 반도체 장비의 제조 및 판매를 목적으로 1991년 9월 19일에 설립되었으며, 1996년 6월 1일에 주식회사 아토로 상호변경을 하였습니다. 또한 1996년 9월 24일에 주식을 코스닥시장(KOSDAQ)에 상장하였으며, 2010년 12월 29일 (주)아이피에스를 흡수 합병 완료하였고, 2011년 3월 24일 제20기 정기주주총회에서 (주)아토에서 (주)원익아이피에스로 회사명을 변경하였습니다. (주)원익아이피에스는 2016년 4월 1일 분할존속회사인 (주)원익홀딩스와 분할신설회사인 (주)원익아이피에스로 인적분할 되었습니다. 나. 원익홀딩스의 주소, 전화번호 및 홈페이지 주 소 : 경기도 평택시 칠괴길 78-40 전화번호 : 031-659-2900 홈페이지 : http://www.wonikholdings.kr ※ 2016년 2월 25일 임시주주총회에서 승인된 분할계획서에 따라, 본사주소가 '경기도 평택시 진위면 진위산단로 75'에서 '경기도 평택시 칠괴길 78-40'으로,홈페이지는 'http://www.ips.co.kr'에서 'http://www.wonikholdings.kr'로 변경되었습니다. 변경 적용일은 분할계획서 승인에 따른 회사분할의 효력이 발생한 날인 2016년 4월 4일입니다. 다. 주요 사업의 내용 주식회사 원익홀딩스는 반도체 및 디스플레이 제조 공정 중 해당 공정에 필요한 원료 가스를 원하는 조건(압력)으로 안전하고, 청청이 유지된 상태에서 원료가스의 순도가 보존된 상태로 공급시키기 위한 장치제조 사업을 영위하고 있습니다. 목적사업 - 원익홀딩스> 목 적 사 업 - 반도체, LCD, Solar cell 제조장비의 생산, Retrofit 및 판매 - 동 장비 및 장비 생산에 소요되는 부품의 수입 및 판매 - 동 장비의 판매에 수반되는 사후관리 및 용역제공 관련 사업 - 반도체, LCD, Solar cell 제조장비와 관련된 연구개발 용역사업 - 부동산 임대업- 부동산 개발업- 정보통신공사업- 소프트웨어 개발업- 기계설비공사업- 가스관련 제조 및 판매업 - 기술연구 및 개발과 기술정보의 제공ㆍ용역수탁업 - 타회사의 주식 또는 지분을 취득ㆍ소유함으로써 타회사의 제반 사업 내용을 지배ㆍ경영지도ㆍ정리ㆍ육성하는 사업 - 상품 또는 용역의 공동개발ㆍ판매 및 설비ㆍ전산시스템의 공동활용 등을 위한 사무지원사업- 위 각호의 사업에 직접적 또는 간접적으로 관련된거나 부대되는 일체의 사업 (2) 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 법인 또는 단체의 명칭 원익홀딩스 자산총계 1,209,057 부채총계 311,441 자본총계 897,617 매출액 500,162 영업이익 78,477 당기순이익 96,370 * 2018년 원익홀딩스의 연결감사보고서에 의한 재무현황입니다. 4. 최대주주 변동내역당사는 공시대상기간 동안 최대주주가 변동되지 않았습니다. ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11013#*최대주주변동내역.dsl ◆click◆『주식 소유현황』 삽입 11013#*주식소유현황.dsl 35_주식소유현황 5. 주식 소유현황 (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 ㈜원익머트리얼즈 11,176,000 31.57 - - - - - 우리사주조합 - - - 6. 소액주주현황 ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11013#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 소액주주현황 (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 보유주식 비 고 주주수 비율 주식수 비율 소액주주 11,198 99.96 22,119,745 62.49 - * 상기 소액주주현황은 2018년 말 주주명부 기준입니다. 7. 주식사무 정관상 신주인수권의 내용 제9조(신주인수권) ① 주주는 그가 소유한 주식의 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 갖는다. ② 회사는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각호의 어느 하나에 해당하는 경우 이사회의 결의로 주주 이외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1. 발행주식 총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위내에서 『자본시장과 금융투자업에 관한 법률』 제165조의6에 따라 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 2. 『상법』 제542조의3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 3. 발행하는 주식총수의 100분의 20범위 내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선배정하는 경우. 이때, 우리사주조합원의 청약직전 12개월간 취득한 당해 법인의 주식의 취득가액을 합산한 금액은 당해 법인으로부터 청약직전 12개월간 지급받은 급여총액을 초과할 수 있다. 4. 발행주식 총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자등에게 신주를 발행하는 경우 5. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중요한 기술도입, 연구 개발, 생산 판매 자본제휴를 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우 6. 『자본시장과 금융투자업에 관한 법률』제165조의16의 규정에 의하여 주식예탁증서 (DR)발행에 따라 신주를 발행하는 경우 7. 회사의 경영 및 기술 개발 또는 시장개척 등에 관하여 자문 및 기여를 할 수 있는 자에게 총 발행주식의 20%까지 배정하는 경우 8. 주권을 신규로 주권상장하거나 코스닥증권시장에 상장하기 위하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우. 9. 『근로복지기본법』 제39조의 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 ③ 제2항 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. ④ 신주인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. ⑤ 제2항에 따라 주주 외의 자에게 신주를 배정하는 경우 회사는 상법416조 제1호, 제2호, 제2호의2, 제3호 및 제4호에서 정하는 사항을 그 납입기일의 2주 전까지 주주에게 통지하거나 공고하여야 한다. 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 사업년도 종료후 3월이내 주주명부폐쇄시기 1월1일~1월15일 주권의 종류 1주권, 5주권, 10주권, 50주권, 100주권, 500주권, 1,000주권,10,000주권(8종) 명의개서대리인 국민은행 주주의 특전 - 공고게재신문 한국경제신문 8. 주가 및 주식 거래실적 (단위 : 원, 주) 종 류 2019년4월 2019년5월 2019년6월 2019년7월 2019년8월 2019년9월 보통주 최고 2,665 2,485 2,395 2,530 2,060 2,510 최저 2,390 2,055 2,190 2,080 1,700 2,010 월간 거래량 5,208,274 9,307,977 5,978,076 17,254,563 6,164,612 58,089,535 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원의 현황 가. 임원 현황 (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 이용한 남 1954.04 이사 등기임원 상근 총괄 고려대 산업대학원 석사원익 회장 452,208 - 특수관계인 2014.01 ~ 2020.03.23 문경수 남 1964.11 대표이사 등기임원 상근 CFO 서울대 경영학과원익투자파트너스 CFO - - - 2016.07 ~ 2020.03.23 박세일 남 1967.02 전무이사 등기임원 상근 화학수지사업본부장 서울대 공업화학과 석사롯데케미칼 상무 - - - 2017.03~ 2022.03.21 장영섭 남 1949.01 사외이사 등기임원 비상근 총괄 서울대 외교학과연합통신 사장 - - - 2013.03 ~ 2022.03.21 신경삼 남 1940.01 감사 등기임원 상근 총괄 고려대 경영정보대학원 석사한국조명개발 대표이사 - - - 2013.03 ~ 2019.03.21 이규석 남 1969.06 상무이사 미등기임원 상근 영남지사장 동아대 회계학과원익큐브 상무 13,371 - - 1994.12~ 2019.12.31 한상윤 남 1970.06 상무이사 미등기임원 상근 화학사업부장 단국대 공업화학과원익큐브 상무 9,590 - - 2006.09~ 2019.12.31 오재성 남 1969.04 상무이사 미등기임원 상근 건재실리콘사업부장 동아대 무역학과원익큐브 상무 - - - 1996.01~ 2019.12.31 양지용 남 1967.04 상무이사 미등기임원 상근 개발/PnP사업부장 세종대 무역학과(주)원익 상무 - - - 2015.04~ 2019.12.31 최정훈 남 1973.12 상무이사 미등기임원 상근 수지사업부장 수원대 화학과국도화학 - - - 2005.11~ 2019.12.31 * 제40기 정기주주총회에 부의되었던 상근감사 선임의 건은 의결정족수 미달로 부결되어 기존 신경삼 상근감사는 상법 제386조 및 제415조에 따라 신규 상근감사의 취임전까지 감사로서의 권리, 의무를 유지하게 되었습니다. 나. 직원 현황 (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 비고 기간의정함이 없는근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 지원 남 39 - 1 - 40 6.4 1,426,486 35,662 - 지원 여 24 - 2 - 26 5.9 688,142 26,467 - 영업 남 39 - - - 39 6.5 1,495,152 38,337 - 연구 남 5 - - - 5 6.1 185,478 37,096 - 생산 남 9 - 5 - 14 3.1 320,738 22,910 - 합 계 116 - 8 - 124 5.6 4,115,995 33,194 - * 직원 현황 표는 미등기임원을 포함하여 작성한다 다. 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 6 534,788 89,131 - 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 천원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 등기임원 4 2,000,000 사외이사포함 감사 1 500,000 - 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 천원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 5 632,369 126,474 - 2-2. 유형별 (단위 : 천원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 3 578,369 192,790 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 1 18,000 18,000 - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 36,000 36,000 - 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 당사는 보고서 작성일 기준 보수총액 5억원 이상 지급한 인원이 없습니다. ◆click◆『보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황』 삽입 11013#*보수지급금액5억원개인별보수현황.dsl ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11013#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl IX. 계열회사 등에 관한 사항 당사의 계열회사는 2019.9.30 현재 당사를 제외하고 37개 입니다. 가. 기업집단의 명칭 : 원익기업집단에 소속된 회사 회 사 명 업 종 설립년월일 상 장 구 분 사업자등록번호 ㈜원익 전자의료기기판매업 1983.10.31 상장(코스닥) 513-81-01732 ㈜원익홀딩스 반도체장비제조 1991.09.19 상장(코스닥) 133-81-27249 ㈜원익아이피에스 반도체장비제조 2016.04.04 상장(코스닥) 695-81-00374 ㈜원익머트리얼즈 특수가스정제 및 판매 2006.12.01 상장(코스닥) 317-81-02448 ㈜원익큐엔씨 석영유리가공제조업 2003.11.12 상장(코스닥) 513-81-31648 나노윈㈜ (주1) 반도체/디스플레이 소재 및장비부품정밀세정 및 코팅 2000.02.17 비상장 124-81-69866 ㈜위닉스 전자부품 제조업 1997.09.25 비상장 513-81-12689 ㈜씨엠에스랩 화장품, 바이오신약 2009.03.02 비상장 206-86-32439 ㈜하늘물빛정원 (주2) 음식숙박 및 음식료품 종합소매업 1998.10.25 비상장 305-81-30596 농업법인 장산 (주3) 농산물 유통,가공,판매 및 구매업 2013.07.27 비상장 305-86-27591 원익투자파트너스㈜ 창업투자 1997.08.16 비상장 314-81-19654 원익엘앤디㈜ 골프장 운영업 및 유통단지 개발운영 2008.09.09 비상장 226-81-38596 ㈜원익로보틱스 (주4) 로봇소프트웨어, 시뮬레이션, 로봇제조 2004.04.13 비상장 129-86-66649 WONIK HOLDINGS (SG) PTE. LTD. (주5) 경영 및 관리 컨설팅업 2018.02.21 비상장 - 원익아이피에스반도체설비기술유한공사 반도체 설비기술 2008.05.21 비상장 - 서안테라반도체설비무역유한공사(중국) (주6) 반도체 장비 AS서비스 2013.06.28 비상장 - 쿤산테라디스플레이설비무역유한공사(중국) (주7) 디스플레이 장비 AS서비스 2017.03.08 비상장 - WONIK GLOBAL PTE. LTD. (주8) 경영 및 관리 컨설팅업 2018.01.25 비상장 - WONIK IPS USA Inc 반도체장비 AS서비스 2014.08.28 비상장 - WONIK IPS Xian (주9) 반도체장비 AS서비스 2018.11.01 비상장 - WONIK QUARTZ TAIWAN (주10) 석영유리가공제조업 1996.09.16 비상장 - WONIK QUARTZ EUROPE(독일) 석영유리가공제조업 2000.11.21 비상장 - WONIK QUARTZ INTER-NATIONAL CORPORATION(미국) 석영유리가공제조업 2005.09.28 비상장 - WONIK Q (THAILAND) CO., LTD. (주11) 부동산임대업 2018.05.16 비상장 - 원익(서안)반도체과기유한공사(중국) (주12)(WONIK(XIAN)SEMICONDUCTOR TECHNOLOGY CO.,LTD) 반도체용 특수가스 공급 및 반도체 세정 2013.02.20 비상장 - 함양원익반도체무역유한공사(중국) (주13)(XIAN YANG WONIK SEMICONDUCTOR TRADE CO.,LTD) 화물취급장비임대 2017.06.08 비상장 - 서안신원익반도체재료유한공사(중국) (주14)(XIAN NEW WONIK SEMICONDUCTOR MATERIALS CO.,LTD) 산업용가스 제조업 2018.01.18 비상장 - 위남원익반도체신재료유한공사(중국) (주15)(WEINAN WONIK SEMICONDUCTOR NEW MATERIALS CO.,LTD) 산업용가스 제조업 2018.04.12 비상장 - Wonik Materials North America(미) (주16)(구 Nova-kem,LLC.) 전구체의 제조 및 판매 2012.04.15 비상장 - 상해신이화장품 유한공사 (주17) 화장품 수입 판매 2015.08.20 비상장 - ㈜맨텍 (주18) 전자, 통신부품 제조 및 판매 2000.07.01 비상장 504-81-35067 ㈜나노이닉스 (주19) 전도성 고분자의 제조 및 판매 2001.08.17 비상장 206-81-61415 국제전자센터빌딩제일차 유한회사 부동산임대관리업 2007.06.19 비상장 104-86-08405 국제전자센터빌딩제이차 유한회사 부동산임대관리업 2010.06.09 비상장 104-86-28639 (유)호라이즌캐피탈 자산 평가 관리.운용 1999.12.23 비상장 120-86-05429 ㈜원탱크터미널 (주20) 위험물품 보관업, 탱크임대업 2017.07.12 비상장 354-81-00814 MOMQ Holding Company (주21) 석영유리제조업 2019.03.12 비상장 20193866785 (주1) 2018년 3월 6일 ㈜원익큐엔씨가 나노윈㈜ 지분 100%를 취득함에 따라 계열회사에 편입하였습니다. (주2) ㈜원익에서 2016년 12월 28일에 추가적으로 지분매입하면서, 기존 60%에서 90%로 변경되었습니다.이후 2018년 4월 26일 국제전자센터제이차유한회사가 보유한 주식 10%를 ㈜원익에서 추가 매입하여 지분 100%를 보유하게 되었습니다. (주3) 농업법인 장산의 경우, ㈜원익에서 2016년 12월 28일에 추가적으로 지분매입하면서, 기존 60%에서 80%로 변경되었습니다.2018년 4월 26일 국제전자센터제이차유한회사가 보유한 주식 10%를 ㈜원익에서 추가매입하여 지분 90%를 보유하게 되었습니다. (주4) 2018년 2월 20일 유상증자를 진행함으로 ㈜원익홀딩스 보유 지분율이 95.71%에서 97.83%으로 변경되었습니다. (주5) 2018년 2월 21일 ㈜원익홀딩스에서 Wonik Holdings (SG) PTE. LTD.를 지분 100%로 설립하였습니다. (주6) 2019년 2월 1일부 ㈜원익아이피에스(존속회사)와 ㈜원익테라세미콘(소멸법인) 합병에 따라 ㈜원익아이피에스로 지분 편입되었습니다. (주7) ㈜원익테라세미콘이 2017년 5월 26일에 쿤산테라디스플레이설비무역유한공사의 지분 100.00%를 취득하였습니다.2019년 2월 1일부 ㈜원익아이피에스(존속회사)와 ㈜원익테라세미콘(소멸법인) 합병에 따라 ㈜원익아이피에스로 지분 편입되었습니다. (주8) ㈜원익테라세미콘, ㈜원익아이피에스, ㈜원익머트리얼즈가 2018년 4월 3일 WONIK GLOBAL PTE. LTD.의 지분 100.00%를취득함에 따라 계열회사에 편입하였습니다. (주9) WONIK IPS Xian의 경우, ㈜원익아이피에스에서 2018년 11월 21일 지분 100% 투자하여 계열회사에 편입하였습니다. (주10) WONIK TAIWAN QUARTZ는 사명을 WONIK QUARTZ TAIWAN으로 변경하였습니다. (주11) WONIK QUARTZ TAIWAN이 2018년 5월 16일 WONIK Q (THAILAND) CO., LTD.의 지분 100%를 취득함에 따라 계열회사에편입하였습니다. (주12) 2018년 12월 27일 (주)원익큐엔씨가 (주)원익머트리얼즈로 부터 잔여지분 54.49%를 취득하여, 원익큐엔씨의 지분율이 100.00%가 되었습니다. (주13) ㈜원익머트리얼즈가 2017년 6월 8일 함양원익반도체무역유한공사의 지분 100.00%를 취득함에 따라 계열회사에 편입하였습니다. (주14) 2018년 2월 28일 ㈜원익머트리얼즈에서 서안신원익반도체재료유한공사(중국) 지분 100%를 취득함에 따라 계열회사에 편입하였습니다. (주15) 2018년 5월 25일 ㈜원익머트리얼즈에서 위남원익반도체재료유한공사(중국) 지분 100%를 취득함에 따라 계열회사에 편입하였습니다. (주16) 2018년 3월중 노바켐유한책임회사의 사명을 Wonik Materials North America 로 변경하였습니다. (주17) ㈜씨엠에스랩이 2015년 8월 20일 상해신이화장품 유한공사의 지분 100.00%를 취득함에 따라 계열회사에 편입하였습니다. (주18) ㈜위닉스가 2015년 4월 28일 ㈜맨텍의 지분 100.00%를 취득함에 따라 ㈜맨텍을 계열회사에 편입하였습니다. (주19) ㈜원익큐브가 2018년 7월 12일 ㈜나노이닉스 잔여지분을 취득하여 지분율 100%로 변경되었습니다. (주20) ㈜원익큐브가 2017년 7월 21일 ㈜원탱크터미널의 지분 100.00%를 취득함에 따라 계열회사에 편입하였습니다. (주21) ㈜원익큐엔씨가 2019년 5월 15일 50%를 취득함에 따라 계열회사에 편입하였습니다. 나. 계열회사에 관한 사항 (기준일 : 2019년 9월 30일) (단위 : %) (주) 원익(주1) :: 이용한(38.69%): (유)호라이즌캐피탈(6.88%) ㈜원익홀딩스 (주2) ㈜원익(26.93%)이용한(18.10%)㈜원익큐엔씨(8.02%) ㈜원익아이피에스 (주3) ㈜원익홀딩스(32.85%) ㈜원익머트리얼즈 (주4) ㈜원익홀딩스(45.69%) ㈜원익큐엔씨 이용한(19.35%)㈜원익홀딩스(21.00%) 나노윈㈜ ㈜원익큐엔씨(100.00%) ㈜원익큐브 (주5) 이용한(1.28%)㈜원익머트리얼즈(31.57%) ㈜위닉스 (주6) ㈜원익(87.88%)이용한(0.28%)㈜위닉스(0.04%)(유)호라이즌캐피탈(11.62%) ㈜씨엠에스랩 (주7) ㈜원익(97.41%) ㈜하늘물빛정원 ㈜원익(100.00%) 농업법인 장산 ㈜원익(90.00%) 원익투자파트너스㈜ (주8) Wonik Holdings (SG) PTE. LTD. (86.17%)이용한(7.64%) 원익엘앤디㈜ (주9) ㈜원익홀딩스(100.00%) ㈜원익로보틱스 ㈜원익홀딩스(97.83%) Wonik Holdings (SG) PTE. LTD. ㈜원익홀딩스(100.00%) 원익아이피에스반도체설비기술유한공사 ㈜원익아이피에스(100.00%) 서안테라반도체설비무역유한공사(중국) (주10) ㈜원익아이피에스(100.00%) 쿤산테라디스플레이설비무역유한공사(중국) (주11) ㈜원익아이피에스(100.00%) WONIK GLOBAL PTE. LTD. (주12) ㈜원익아이피에스(75.00%)㈜원익머트리얼즈(25.00%) WONIK IPS USA Inc ㈜원익아이피에스(100.00%) WONIK IPS Xian ㈜원익아이피에스(100.00%) WONIK QUARTZ TAIWAN ㈜원익큐엔씨(61.24%) WONIK QUARTZ EUROPE(독일) ㈜원익큐엔씨(100.00%) WONIK QUARTZ INTER-NATIONAL CORPORATION(미국) ㈜원익큐엔씨(97.88%)WONIK QUARTZ EUROPE(1.55%) WONIK Q (THAILAND) CO., LTD. (주13) WONIK QUARTZ TAIWAN(100.00%) 원익(서안)반도체과기유한공사(중국) (주14)(WONIK(XIAN)SEMICONDUCTOR TECHNOLOGY CO.,LTD) ㈜원익큐엔씨(100.00%) 함양원익반도체무역유한공사(중국)(XIAN YANG WONIK SEMICONDUCTOR TRADE CO.,LTD) ㈜원익머트리얼즈(100.00%) 서안신원익반도체재료유한공사(중국)(XIAN NEW WONIK SEMICONDUCTOR MATERIALS CO.,LTD) ㈜원익머트리얼즈(100.00%) 위남원익반도체신재료유한공사(중국)(WEINAN WONIK SEMICONDUCTOR NEW MATERIALS CO.,LTD) ㈜원익머트리얼즈(100.00%) Wonik Materials North America(미) (주15)(구 Nova-kem,LLC.) ㈜원익머트리얼즈(100.00%) 상해신이화장품 유한공사 ㈜씨엠에스 랩(100.00%) ㈜맨텍 ㈜위닉스(100.00%) ㈜나노이닉스 (주16) ㈜원익큐브(100.00%) 국제전자센터빌딩제일차 유한회사 ㈜원익(100.00%) 국제전자센터빌딩제이차 유한회사 (주17) ㈜원익홀딩스(100.00%) (유)호라이즌캐피탈 이용한(100.00%) ㈜원탱크터미널 ㈜원익큐브(100.00%) MOMQ Holding Company (주18) ㈜원익큐엔씨(50%) (주1) ㈜원익의 경우 2018년 4월 20일 주주배정 유상증자로 인해 최대주주 등 지분율이 변경되었습니다. 변경전) 이용한(38.09%), (유)호라이즌캐피탈(6.78%) 변경후) 이용한(38.69%), (유)호라이즌캐피탈(6.88%) (주2) ㈜원익홀딩스의 경우, ㈜원익큐엔씨가 보유한 ㈜원익홀딩스 지분 5%를 2017년 12월 19일 시간외매매를 통하여 매각함에 따라 지분율이 변경되었습니다. 변경전) ㈜원익(23.93%), 이용한(16.10%), ㈜원익큐엔씨(13.02%) 변경후) ㈜원익(26.93%), 이용한(18.10%), ㈜원익큐엔씨(8.02%) (주3) ㈜원익IPS(존속회사)와 원익테라세미콘(소멸법인)은 2019년 2월 1일자로 합병되어 ㈜ 원익홀딩스의 지분율이 변경되었습니다. 변경전) ㈜원익홀딩스(32.85%) 변경후) ㈜원익홀딩스(32.90%) (주4) ㈜원익머트리얼즈의 경우 주식매수선택권 부여로 인한 총 주식수 변동으로 ㈜원익홀딩스의 지분율이 변경되었습니다. 변경전) ㈜원익홀딩스(46.11%) 변경후) ㈜원익홀딩스(45.69%) (주5) ㈜원익큐브의 경우, 최대주주 ㈜원익머트리얼즈와 ㈜원익 간 장외매매계약 체결로 최대주주 및 관계회사 지분율이 변경되었습니다. 변경전) 이용한(1.28%), ㈜원익(5.11%), ㈜원익머트리얼즈(26.46%) 변경후) 이용한(1.28%), ㈜원익머트리얼즈(31.57%) (주6) ㈜위닉스의 경우 2018년 10월 26일 ㈜원익과 ㈜원익큐엔씨 간 매매계약 인해 최대주주 지분율이 변경되었습니다. 변경전) ㈜원익(50.00%), 이용한(0.28%), ㈜원익큐엔씨(37.88%), ㈜위닉스(0.04%), (유)호라이즌캐피탈(11.62%) 변경후) ㈜원익(87.88%), 이용한(0.28%), ㈜위닉스(0.04%), (유)호라이즌캐피탈(11.62%) (주7) ㈜씨엠에스랩의 경우 2018년 중 ㈜원익의 추가 취득으로 인하여 최대주주 지분율이 변경되었습니다. (주8) ㈜원익투자파트너스의 경우, 소액주주들과의 매매계약으로 인해 최대주주 지분율이 변경되었습니다. 변경전) Wonik Holdings (SG) PTE. LTD. (78.37%), 이용한(7.64%) 변경후) Wonik Holdings (SG) PTE. LTD. (86.17%), 이용한(7.64%) (주9) ㈜원익엘앤디의 경우, ㈜원익홀딩스가 2019년 4월 15일 지분을 취득함으로 인해 아래와 같이 지분율이 변동하였습니다. 변경전) 원익홀딩스(40%), 원익큐엔씨(40%), 원익(20%) 변경후) 원익홀딩스(100%) (주10) 2019년 2월 1일부 ㈜원익아이피에스(존속회사)와 ㈜원익테라세미콘(소멸법인) 합병에 따라 ㈜원익아이피에스로 지분 편입되었습니다. 변경전) ㈜원익테라세미콘(100.00%) 변경후) ㈜원익아이피에스(100.00%) (주11) 2019년 2월 1일부 ㈜원익아이피에스(존속회사)와 ㈜원익테라세미콘(소멸법인) 합병에 따라 ㈜원익아이피에스로 지분 편입되었습니다. 변경전) ㈜원익테라세미콘(100.00%) 변경후) ㈜원익아이피에스(100.00%) (주12) 2019년 2월 1일부 ㈜원익아이피에스(존속회사)와 ㈜원익테라세미콘(소멸법인) 합병에 따라 지분율 변경되었습니다. 변경전) ㈜원익테라세미콘(50.00%), ㈜원익아이피에스(25.00%), ㈜원익머트리얼즈(25.00%) 변경후) ㈜원익아이피에스(75.00%), ㈜원익머트리얼즈(25.00%) (주13) WONIK Q (THAILAND) CO., LTD.의 경우, WONIK QUARTZ TAIWAN에서 2018년 5월 16일 지분 100% 취득하여 계열회사에 편입하였습니다. (주14) 원익(서안)반도체과기유한공사(중국)의 경우 2018년 12월 14일 ㈜원익머트리얼즈의 지분을 ㈜원익큐엔씨가 취득하였습니다. 변경전) ㈜원익머트리얼즈(54.49%), ㈜원익큐엔씨(45.51%) 변경후) ㈜원익큐엔씨(100.00%) (주15) ㈜원익머트리얼즈가 Wonik Materials North America(미)(구 Nova-kem,LLC.) 잔여지분 49.33%를 2018년 1월 8일 추가 취득하여지분율 100%로 변경되었습니다. (주16) ㈜나노이닉스의 경우 2018년 7월 12일 잔여지분을 취득하여 지분율 100%로 변경되었습니다. 변경전) ㈜원익큐브(83.15%), 김진열(16.72%), 국민대학교 산학협력단(0.13%) 변경후) ㈜원익큐브(100%) (주17) 국제전자센터빌딩제이차유한회사의 경우, 2016년 4월 27일 ㈜원익홀딩스가 신원종합개발에서 보유하고 있는 지분 33.3%를 양수하였습니다.2018년 5월 17일 ㈜원익머트리얼즈가 보유한 지분 33.33%를 ㈜원익홀딩스에서 양수하여 100% 지분을 소유하게 되었습니다. (주18) MOMQ Holding Company의 경우, ㈜원익큐엔씨가 2019년 5월 15일 50%를 취득함에 따라 계열회사에 편입하였습니다. 다. 임원의 겸직현황당분기말 현재 (주)원익큐브의 등기이사 이용한은 (주)원익큐엔씨, (주)원익홀딩스, (주)원익아이피에스, (주)원익머트리얼즈, (주)위닉스, 원익투자파트너스(주), (유)호라이즌캐피탈, (주)원익의 이사를 겸직하고 있습니다. 또한 문경수 이사는 (주)나노이닉스 등기이사를 겸직하고 있으며, 박세일 이사는 (주)원탱크터미널 대표이사를 겸직하고 있습니다. ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11013#*타법인출자현황.dsl 6_타법인출자현황 라. 타법인출자 현황 (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, 주, %) 법인명 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 (주)나노이닉스 2015.06.25 신규사업진출 582 2,280,714 100.00% 0 - - - 2,280,714 100.00% 0 1,532 23 (주)태진로보틱스 2016.09.30 투자 280 280,000 35.00% 0 - - - 280,000 35.00% 0 676 - (주)에프이엔터테인먼트 2003.08.13 투자 - 143,200 36.41% 171 - - -142 143,200 36.41% 29 780 -399 (주)원탱크터미널 2017.07.12 신규사업 진출 15,001 15,100 100.00% 15,001 - - - 15,100 100.00% 15,001 39,429 -320 합 계 2,334,800 - 15,172 - - -142 2,334,800 - 15,030 42,417 -696 X. 이해관계자와의 거래내용 1. 대주주등에 대한 신용공여해당사항 없음. 2. 대주주와의 자산양수도 등당사는 2018년 9월 13일 대주주 (주)원익머트리얼즈에 공정가치금융자산 (장부가액 3,966,126천원)을 매각하였습니다. 3. 특수관계자와의 거래 (1) 특수관계자 내역 구분 당분기말 전기말 회사에 유의적인 영향력을 행사하는 회사 ㈜원익머트리얼즈 ㈜원익머트리얼즈 종속기업 ㈜나노이닉스, ㈜원탱크터미널 ㈜나노이닉스, ㈜원탱크터미널 관계기업 ㈜태진로보틱스, 에프이엔터테인먼트㈜ ㈜태진로보틱스, 에프이엔터테인먼트㈜ 기타의 특수관계자 ㈜원익, ㈜원익큐엔씨,WONIK TAIWAN QUARTZ, ㈜위닉스, ㈜원익, ㈜원익큐엔씨,WONIK TAIWAN QUARTZ, ㈜위닉스, 원익투자파트너스㈜, WONIK QUARTZ EUROPE(독일), 원익투자파트너스㈜, WONIK QUARTZ EUROPE(독일), (유)호라이즌캐피탈, 나노윈 주식회사, (유)호라이즌캐피탈, 나노윈 주식회사, WONIK QUARTZ INTER-NATIONAL CORPORATION(미국), WONIK QUARTZ INTER-NATIONAL CORPORATION(미국), ㈜원익아이피에스, ㈜원익홀딩스,WONIK IPS USA Inc, ㈜원익아이피에스, ㈜원익홀딩스,WONIK IPS USA Inc, WONIIK CORPORATION USA(미국), WONIIK CORPORATION USA(미국), 국제전자센터빌딩제일차 유한회사, 국제전자센터빌딩제일차 유한회사, 국제전자센터빌딩제이차 유한회사, 국제전자센터빌딩제이차 유한회사, 원익아이피에스반도체설비기술유한공사, 원익아이피에스반도체설비기술유한공사, 원익엘앤디㈜, ㈜미네박스, 원익엘앤디㈜, ㈜미네박스, 원익(서안)반도체과기유한공사(중국), ㈜씨엠에스랩, 원익(서안)반도체과기유한공사(중국), ㈜씨엠에스랩, ㈜테라세미콘, 서안티에르반도체설비무역유한공사, ㈜테라세미콘, 서안티에르반도체설비무역유한공사, 노바켐유한책임회사(Nova-kem,LLC.)(미국), ㈜맨텍, 노바켐유한책임회사(Nova-kem,LLC.)(미국), ㈜맨텍, 농업법인주식회사장산, 상해신이화장품유한공사(중국), 농업법인주식회사장산, 상해신이화장품유한공사(중국), 원익인사이트㈜, ㈜원익로보틱스, ㈜하늘물빛정원, 원익인사이트㈜, ㈜원익로보틱스, ㈜하늘물빛정원, 함양원익반도체무역유한공사, ㈜파워보이스, ㈜사이언스앳홈, 함양원익반도체무역유한공사, ㈜파워보이스, ㈜사이언스앳홈, 쿤산테라디스플레이설비무역유한공사 ,주요경영진 쿤산테라디스플레이설비무역유한공사 ,주요경영진 Momentive Performance Materials(*) - (*) 기타의 특수관계자인 (주)원익큐엔씨의 사업결합으로 인해 당분기 중 특수관계자로 포함되었습니다. (2) 보고기간말 현재 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 매출 이자수익 매입 기타비용 회사에 유의적인 영향력을 행사하는 회사 ㈜원익머트리얼즈 - - - 95,400 종속기업 ㈜나노이닉스 754,129 7,032 2,273 - ㈜원탱크터미널 - 2,029 - - 기타의 특수관계자 ㈜씨엠에스랩 - - - 38,409 ㈜원익홀딩스 - - - 413,479 ㈜원익 - - - 127,883 Momentive Performance Materials(*) 2,137,745 5,808 합 계 754,129 9,061 2,140,018 680,979 (*) 기타의 특수관계자로 포함된 시점 이후의 거래내역만 포함하였습니다. (단위: 천원) 구분 매출 당기손익-공정가치 금융자산 매각 이자수익 기타비용 회사에 유의적인 영향력을 행사하는 회사 ㈜원익머트리얼즈 - 3,054,431 - 95,400 ㈜원익 - - - 91,394 종속기업 ㈜나노이닉스 314,246 - 401 - ㈜원탱크터미널 - - 4,740 - 기타의 특수관계자 ㈜씨엠에스랩 1,347 - - 16 ㈜원익홀딩스 - - - 340,885 합 계 315,593 3,054,431 5,141 527,695 (3) 보고기간말 현재 특수관계자와의 중요한 자금거래내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자 대여금 기초 대여 회수 당분기말 종속기업 ㈜나노이닉스 - 300,000 - 300,000 ㈜원탱크터미널 200,000 - 200,000 - 합 계 200,000 300,000 200,000 300,000 (단위: 천원) 특수관계자 대여금 기초 대여 회수 당분기말 종속기업 ㈜나노이닉스 - 75,000 40,000 35,000 ㈜원탱크터미널 - 350,000 50,000 300,000 기타의 특수관계자 주요경영진 47,500 - 23,000 24,500 합 계 47,500 425,000 113,000 359,500 (4) 보고기간말 현재 특수관계자와의 중요한 채권 및 채무의 내용은 다음과 같습니다 (단위: 천원) 구분 채권(*1) 채무 외상매출금 대여금 기타채권 매입채무 기타채무 리스부채(*2) 회사에 유의적인 영향력을 행사하는 회사 ㈜원익머트리얼즈 - - 60,120 - - 125,400 종속기업 ㈜나노이닉스 113,989 300,000 3,554 - - - 관계기업 ㈜태진로보틱스 - - 317 - - - 기타의 특수관계자 (주)씨엠에스랩 - - - - 11,112 - ㈜원익홀딩스 - - - - 124,978 - Momentive Performance Materials 704,250 - - 합계 113,989 300,000 63,991 704,250 136,090 125,400 (*1) 특수관계자의 채권에 대하여 317천원의 손실충당금이 설정되어 있습니다.(*2) 기업회계기준서 제1116호 적용으로 ㈜원익머트리얼즈와의 사무실 운용리스계약에 따른 사용권자산과 리스부채 185백만원을 당기초 재무상태표에 인식하였으며, 당분기 중 59백만원 상환 후의 금액입니다. (단위: 천원) 구분 채권(*) 채무 매출채권 대여금 기타채권 기타채무 회사에 유의적인 영향력을 행사하는회사 ㈜원익머트리얼즈 - - 60,120 - 종속기업 ㈜나노이닉스 112,211 - - 238 ㈜원탱크터미널 - 200,000 5,558 - 관계기업 ㈜태진로보틱스 - - 317 - 기타의 특수관계자 ㈜씨엠에스랩 - - - 5,604 ㈜원익홀딩스 - - - 212,643 합계 112,211 200,000 65,995 218,485 (*) 특수관계자의 채권에 대하여 317천원의 손실충당금이 설정되어 있습니다.(5) 보고기간말 현재 특수관계자와의 리스부채 차입 및 상환내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 리스부채차입 리스부채상환 리스부채차입 리스부채상환 회사에 유의적인 영향력을 행사하는회사 ㈜원익머트리얼즈 - 59,400 - - (6) 보고기간말 현재 특수관계자와의 지급보증내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자 보증금액 보증처 내용 당분기말 전기말 종속기업 (주)나노이닉스 - 600,000 농협은행 차입금 연대보증 ㈜원탱크터미널 31,200,000 31,200,000 산업은행 (7) 주요경영진에 대한 보상회사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기 전분기 단기종업원급여 632,369 628,460 퇴직급여 51,570 52,037 합계 683,940 680,496 XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 가. 공시내용의 진행/변경사항당사가 2017년 8월 21일 최초공시한 유상증자가 완료되었으며, 보고서 작성기준일 현재 자금사용계획에 따라 공모자금을 사용하였습니다. 나. 주주총회 의사록 요약 회 차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 제39기 2018.03.21 제1호 의안 : 제39기 재무제표 승인의 건(연결재무제표 포함)제2호 의안 : 이사보수한도 승인의 건제3호 의안 : 감사보수한도 승인의 건 원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인 제40기 2019.03.21 제1호 의안 : 제40기 재무제표 승인의 건(연결재무제표 포함)제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건제3호 의안제3-1호 의안 : 사내이사 박세일 선임의 건제3-2호 의안 : 사외이사 장영섭 선임의 건제4호 의안 : 감사 신경섭 선임의 건제5호 의안 : 이사보수한도 승인의 건제6호 의안 : 감사보수한도 승인의 건 원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인정족수 미달로 부결원안대로 승인원안대로 승인 다. 중요한 소송사건 해당사항 없습니다. 라. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표현황 해당사항 없습니다. 마. 우발채무와 약정사항(연결기준) (1 ) 사용제한 금융자산 사용제한 금융자산의 내용은 다음과 같습니다 (단위: 천원) 계정과목 종류 채권자 당분기말 전기말 사용제한내용 장기금융자산 별단예금 KEB하나은행 - 2,000 당좌개설보증금 (2) 금융자산의 양도 연결회사는 매입처에 대해 매입대금 지급을 목적으로 매출채권을 배서하였습니다. 이 거래는 매출거래처의 부도가 발생하는 경우, 연결회사가 매입처에 해당금액을 지급할 의무를 가지므로 매입채무로 회계처리 하였습니다. 연결회사는 보고기간 종료일 현재 매출채권 잔액 661백만원을 배서하였으나, 사후정산조건에 따라 제거하지 않고 관련 부채를 매입채무로 인식하고 있습니다. (3) 담보제공 및 사용제한 자산내용 (단위: 천원) 계정과목 종류 장부금액 설정금액 설정권자 내용 무형자산 골프회원권 318,882 500,000 ㈜바커케미칼코리아 외상매입거래 담보 169,937 150,000 ㈜한화 외상매입거래 담보 유형자산 건물 및 기계장치 5,456,240 5,160,000 농협은행 차입금담보 토지 2,530,276 2,280,000 농협은행 차입금담보 건물 및 구축물 2,974,161 3,600,000 농협은행 차입금담보 토지 및 건물 8,365,055 15,600,000 산업은행 차입금담보 투자부동산 토지 및 구축물 37,996,409 31,200,000 산업은행 차입금담보 (4) 제공받은 지급보증내용 (단위: 천원) 제공자 보증금액 보증처 내용 KEB하나은행 650,000 SK케미칼㈜ 외상매입거래 2,000,000 사빅코리아(유) 300,000 롯데엠시시㈜ 200,000 ㈜대림코퍼레이션 250,000 OCI㈜ 1,000,000 한화토탈㈜ 우리은행 1,000,000 모멘티브 한국스탠다드차타드은행 3,000,000 사빅코리아(유) (5) 회사는 당분기말 현재 서울보증보험과의 보증보험계약체결에 따라 이행보증 등277,588천원(전기: 201,918천원)의 보증을 제공받고 있습니다. (6) 보험가입내용 (단위: 천원) 구분 부보자산 부보금액 기계보험 오창공장(기계장치) 3,029,067 화재종합보험 오창공장(건물외) 7,584,565 여주물류센터(건물외) 7,193,237 양산물류센터(건물외) 11,625,538 PNP사업장(건물외) 1,864,313 임대창고(재고자산) 5,060,168 평택 탱크터미널(건물외) 83,541,500 충주공장(건물외) 1,047,533 (7) 금융기관 여신한도약정 (단위: 천원, USD, EUR) 금융기관 구분 한도약정액 사용액 신한은행 구매자금대출 KRW 3,600,000 KRW - 전자방식외담대 KRW 900,000 KRW 74,956 신용장개설 USD 3,000,000 USD 1,800,982 EUR 315,403 KEB하나은행 신용장개설 USD 4,950,000 USD 3,175,056 원화지급보증 KRW 4,900,000 KRW 4,400,000 구매자금대출 KRW 1,000,000 KRW - 전자방식매담대 KRW 2,000,000 KRW - WOR외담대 KRW 7,400,000 KRW - 전자어음할인 KRW 1,000,000 KRW - 국민은행 신용장개설 USD 5,000,000 USD 2,592,044 산업은행 신용장개설 USD 8,500,000 USD 4,731,911 일반대출 KRW 8,000,000 KRW 8,000,000 한도대출 KRW 2,000,000 KRW - 시설대출 KRW 26,000,000 KRW 26,000,000 기업은행 신용장개설 USD 2,000,000 USD 1,708,434 EUR 25,209 우리은행 신용장개설 USD 2,500,000 USD 1,104,301 EUR 13,718 원화지급보증 KRW 500,000 KRW 500,000 농협은행 구매자금대출 KRW 2,000,000 KRW 1,764,885 신용장개설 USD 6,000,000 USD 2,689,680 EUR 474,477 시설대출 KRW 6,000,000 KRW 6,000,000 한국스탠다드차타드은행 신용장개설, 구매자금대출 USD 8,000,000 USD 5,123,985 KRW - 원화지급보증 KRW 3,000,000 KRW 3,000,000 합계 KRW 68,300,000 KRW 49,739,841 USD 39,950,000 USD 22,926,393 EUR 3,688,460 (8) 연결회사는 주식회사 세동에너탱크로부터 소유권을 취득한 자산을 세동에너탱크에게 임대하는 임대차 계약을 체결하였습니다. 임대차 계약기간은 계약일인 2017년 7월 18일로부터 3년이며, 매월 250백만원을 수취하는 조건입니다. 세동에너탱크가 별도의 의사표시를 하지 아니하는 경우 동일한 조건으로 1년씩 총 7년까지 자동연장됩니다. ◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11013#*신용보강제공현황.dsl ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11013#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11013#*단기매매차익미환수현황.dsl ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11013#*공모자금의사용내역.dsl 18_공모자금의사용내역 바. 공모자금의 사용내역 (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 구 분 납입일 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 유상증자 (주주배정후 실권주 일반공모) 2017년 10월 30일 1. 차입금 상환 : 9,000백만원2. 시설자금 : 800백만원 9,800 1. 차입금 상환 : 9,000백만원2. 시설자금 : 800백만원 9,800 - ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11013#*사모자금의사용내역.dsl ◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11013#*합병등전후의재무사항비교표.dsl ◆click◆『보호예수 현황』 삽입 11013#*보호예수현황.dsl 사. 작성기준일 이후 발생한 주요사항해당사항 없습니다. 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 해당사항 없음. 2. 전문가와의 이해관계 해당사항 없음.