원익큐브 사업보고서 (2019.12)
II. 사업의 내용

1. 사업의 개요

가. 사업부문별 현황

1) 케미칼 사업 부문가) 산업의 특성

석유화학산업은 원유에서 추출한 나프타와 천연가스 등을 기초원료로 하여 에틸렌, 프로필렌, 벤젠, 톨루엔 등 기초유분을 생산하고 이들을 원료로 하여 합성수지, 합성섬유, 합성고무, 기타 정밀화학 중간재 및 화학제품을 제조하는 산업입니다. 이러한 석유화학산업은 대규모 설비투자가 필요한 자본집약적 장치산업으로 초기 진입장벽이 높은 산업입니다. 또한, 중간소재 산업으로서 공급능력에 따른 경쟁력 확보가 중요하고 전방산업에 대한 파급효과가 크며, 세계 석유화학시장의 상황에 민감한 산업입니다. 또한 그 원료의 특성상 원재료의 수입 비중이 높고 매출은 내수 비중이 높아 환율 및 유가 등에 밀접한 관련을 가지고 있습니다.나) 산업의 성장성석유화학산업은 관련산업(석유화학업계, 자동차, 전자, 가전, 페인트, 접착제, 건설, 스포츠용품, 화장품, 단열재, 생활용품 등 산업전반)의 성장에 큰 영향을 받는 산업으로 전세계 경기, 유가 및 환율과 같은 주요한 변수의 영향으로 단순한 낙관은 조심해야 할 것입니다. 또한 국내 케미칼부문은 내수 경기 침체에 따른 국내 수요 약세와 원재료가격 강세 및 중국의 대규모 설비증설에 따라 타이트한 수급 상황이 지속될 것으로 예상되나, 경영합리화, 전문화 등 기업체질 강화를 통한 중장기적 개선으로 지속적인 성장가능성을 기대할 수 있을 것으로 보입니다.다) 경기변동의 특성경기변동과 관련하여 경기 호황시에는 수요가 탄력적이나, 불황시에는 수요가 상대적으로 크게 낮아지지는 않는 비탄력적인 특성이 있습니다. 원자재 가격 상승, 원유가 상승 가능성 등 축소요인이 작용하여 세계경제가 계속 안정적인 성장세를 보일 것인 지는 석유화학제품의 수급균형과 가격등락 등에 따라 변동될 수 있으며 국내 석유화학시장의 경기변동 등의 가변적 요소 또한 지니고 있습니다.라) 경쟁요소국내 화학기업은 과거 가격 우위를 바탕으로 영업을 영위했으나 근래에는 저가의 중국, 동남아산 화학제품 침투와 환경문제로 인해 선진국형 산업으로 전환해야한다 는 압박을 받고 있습니다. 따라서 가격경쟁력 상실의 문제점을 극복하기 위해 고부 가가치 제품의 개발 및 품질 경쟁력이 중요한 경쟁요소로 작용할 것으로 보입니다.마) 자원조달의 특성 석유화학산업의 주요 원자재는 에탄계 가스원료나 나프타를 기초원료로 사용하여 이러한 기초원료에서 파생된 것으로 유가변동이나 환율변동 및 기초원료의 수급이나 가격에 의해서 영향을 받을 수 있습니다. 2) 건축자재 부문 - 건자재가) 산업의 특성건자재 산업은 건설경기 및 부동산 경기와 밀접한 관계를 가지고 있습니다. 2016년과 2017년 건축시장 투자액이 10% 이상의 성장율을 보이며 호조를 보였습니다. 그러나 2018년 이후 부동산 종합대책 등 시장 안정화 정책 실행과 목조건물 내진 설계 강화 영향으로 전년 대비 착공물량이 감소하여 건설경기가 침체되었습니다.나) 경기변동의 특성 건설과 관련된 산업은 정부에 의한 국내 경기조절의 주요한 수단으로 활용되기 때문에 부동산 가격 및 관련 법규나 정부 규제 등 외적 요인에 의해 상당한 영향을 받고 있습니다. 다) 경쟁요소 건축자재 산업의 특성상 전방산업에 대한 의존도가 높을 뿐만 아니라 안정적인 수요기반의 여부에 따라 사업의 성패가 좌우될 정도로 특정 수요 및 시장에 대한 의존도가 높기 때문에 계속적인 기술개발과 효율적인 유통망 확보를 통한 고객과의 접점 강화 등이 필요한 경쟁요소라 할 수 있습니다.라) 자원조달의 특성국내 생산이 되지 않는 일부 특별한 건축자재를 제외하고는 건설에 필요한 주요자재는 대부분 국내에서 조달하고 있습니다.- 실리콘가) 산업의 특성 실리콘 산업은 무기화학분야의 기초산업이라고 할 수 있을 만큼 응용분야가 다양합니다. 실리콘은 다른 원료에 비해 월등한 물성으로 인해 일반 소비자들이 사용하는 생활용품을 비롯 건축용,자동차용, 전기전자용 등의 고신뢰성이 요구되는 첨단 산업자재용 등 다방면에 사용 되고 있으며 그 응용 범위가 확대되어 가고 있습니다.나) 제조의 다양성 실리콘 산업의 특성상 응용분야가 다양하기 때문에 기초 원료를 공급하는 제조 업체와 2, 3차적으로 가공을 할 수 있는 업체와는 시장과 업무가 분리되어 있습니다. 따라서 당사는 관련 제품의 제조공장을 통해 특성화된 2, 3차 제품을 제조하여 해당 시장에서의 경쟁력을 넓혀가고 있습니다.다) 경쟁요소 당사는 현재 Momentive Performance Materials (구, GE Toshiba Silicones)라는 세계 최고 수준의 업체와 Partnership을 맺고 있으며 자체적인 R 개발에도 지속적인 투자를 하고 있습니다. 기존 진천공장의 가동율이 100%에 육박하여 생산능력의 향상을 위하여 충북 청주시 오창읍에 신규공장 투자를 통해 생산 Capa를 확대하였으며, 비록 건축시장의 침체로 인해 단기적으로 매출이 감소하였으나, 향후 매출 성장이 기대되고 있습니다. 3) 폴리머 부문 가) 산업의 특성 폴리머 제품은 기초유분을 원료로하여 생산되는 고체상태의 제품이며 주로 플라스 틱 가공업에 사용되는 원료입니다. 합성수지는 가공을 통하여 생활용품, 포장재, 산업재, 가전제품, 자동차부품 등 다양한 산업에 필요한 원료로서, 케미칼 부문과 마찬가지로 나프타 가격과 경기변동에 따라 시황 변동성을 갖고 있습니다. 나) 산업의 성장성 소재산업은 그 응용분야가 다양한 만큼 국내 시장의 성장도 평균적으로 경제성장율의 2배정도의 수준으로 성장하고 있습니다. 폴리머 부문은 특유의 환경친화성 및 안정성을 바탕으로 기존 유리, PVC등을 대체하며 급속히 성장하고 있으며, 이와 더불어 용기의 다양화 추세에 따라 고성장이 예상되는 산업입니다다) 경기변동의 특성 소재산업은 전방산업(전기, 전자, 자동차, 기계 등)에 기초소재를 제공하는 산업으로 일반적인 석유화학산업의 사이클은 9 ~ 10년 정도이며, 경기변동에 민감하고 GDP 성장률과 밀접한 상관관계를 가지고 있습니다.

라) 경쟁요소 소재산업의 경쟁요소는 다양한 시장에 대한 정보력과 기술 지원 능력, 비교우위 상품의 지속적인 공급능력입니다. 세계적으로 일부 국한된 제조업체가 이미 시장을 점유하고 있고 이에 진출을 하거나 대응하기 위해서는 파트너 업체의 시장의 Name Value와 제조상 기술력 또한 중요한 경쟁 요소입니다. 당사는 사우디아라비아의 국영 화학 업체인 SABIC, SK Chemical 등 안정적인 구매처를 확보하여 시장에서 경쟁우위의 요소를 확보하고 있습니다.

4) PnP(Printing and Packing) 부문 가 ) 산업의 특성 인쇄기기 시장에서의 수익은 기기판매와 소모품 판매 등 크게 두 분야에서 발생하게 되는데, 통상적으로 매출측면에서 소모품 판매가 기기판매를 훨씬 압도하기 때문에, 안정적인 소모품 공급권을 확보하는 것이 중요합니다. 나) 산업의 성장성 다품종 소량생산 방식의 인쇄형태는 지속적으로 늘어나고 있고, 가변데이터를 이용한 One-To-One 마케팅 방식이 주류를 이루고, 제한된 시간 내에 원하는 인쇄물을 필요로 하는 시장이 성장하고 있으므로 디지털 인쇄 산업은 점진적으로 성장할 것으로 예상하고 있습니다.다) 경기변동의 특성 일반적인 인쇄물량의 경우 어떠한 형태로든 인쇄 결과물로 표현하게 되므로, 상대적으로 경기 변동이 인쇄 시장에 미치는 영향은 적은 편입니다. 라) 경쟁요소 시장 세분화 작업을 통해 옵셋시장과 디지털 인쇄기 시장을 구분하여 각 고객층에게 필요한 서비스를 제공하고, 인쇄환경을 분석, 설계, 관리할 수 있는 기술력을 갖춰야 합니다. 또한 효율적인 유지보수 조직, 소모품 적시공급을 실현할 수 있는 배송망 등을 주요 요소로 하여, 이러한 경쟁요소들이 유기적 결합하여 서비스의 운영효율성 을 높이는 것이 핵심 경쟁요소라 할 수 있습니다. 당사는 HP와의 총판계약을 통하여 고객에게 필요한 서비스, 유지보스, 소모품 공급 등을 제공하여 경쟁우위를 확보하고 있습니다. 5) 전자(산업용)소재 부문

가) 산업의 특성

세계적인 디스플레이 및 터치패널 관련 산업의 발전과 비약적인 수요 확대와 함께 관련 소재의 수요 확대 등 관련산업 전체가 동반 성장하는 시장 특성을 보이고 있습니다. 다만, 첨단 소재로서 고정밀, 무결점의 양산품질 요구와 시장 요구에 맞춘 신속한 신제품 개발이 반드시 요구되는 기술적 특성으로 말미암아 시장 내 기술적 진입장벽이 높고, 제품 라이프 사이클이 비교적 짧은 특성이 있습니다.

나) 산업의 성장성

현재 주 시장인 스마트폰 및 Tablet PC 시장의 성장이 2017년 하반기 이후로 정체된 상황입니다. 그러나, 기존 4G보다 데이터 전송속도가 20배 이상 빠른 5G 통신과 플렉서블 디스플레이가 스마트폰 시장의 새로운 성장동력이 될 것으로 기대하고 있습니다.다) 경기변동의 특성스마트폰 및 Tablet PC 시장은 경기 변동에 민감하게 반응하기보다는 신규 모델 출시에 따른 대체 효과, 신규 시장 창출 효과, 중국, 인도와 같은 신흥시장 비중이 확대하면서 꾸준히 성장하는 추세입니다.

라) 경쟁요소

업계에서는 원가를 절감하고 Flexible Display 구현이 가능한 Graphene, Metal Mesh, AGNW 등 ITO 대체소재 기술개발에 노력 중입니다. Flexible Display가 정체된 스마트폰 및 Tablet PC 시장의 성장에 기폭제가 될 것으로 기대를 받고 있으나, 해당 기술이 적용된 제품 관련 시장이 형성되지 않아 현재까지 어떤 기술이 주도적인 기술이 될 지 예측이 어려운 상황입니다. 당사는 현재 AGNW를 개발 중이나, 경쟁력 있는 수준에는 미달하여 양산 단계에 이르기까지는 조금 더 시간이 소요될 것으로 예상됩니다.

6) 사업부문별 요약재무정보가) 매출 비중 (단위 : 백만원)

구 분	제41기	제40기	제39기

매출액	비율	매출액	비율	매출액	비율

케미칼 부문	72,873	35.74%	93,743	40.44%	102,035	42.48%

건축자재 부문	46,923	23.02%	61,308	26.45%	61,640	25.67%

폴리머 부문	63,561	31.18%	49,470	21.34%	42,051	17.51%

PnP 부문	10,075	4.94%	19,789	8.54%	22,024	9.17%

신사업 부문	7,321	3.59%	4,516	1.95%	10,188	4.24%

전자소재 부문	3,124	1.53%	2,982	1.29%	2,229	0.93%

합계	203,876	100.00%	231,807	100.00%	240,166	100.00%

나) 영업이익 비중 (단위 : 백만원)

구 분	제41기	제40기	제39기

영업이익	비율	영업이익	비율	영업이익	비율

케미칼 부문	-693	37.76%	-79	5.17%	1,129	33.68%

건축자재 부문	-1,382	75.31%	38	-2.48%	1,753	52.31%

폴리머 부문	615	-33.49%	-1,221	80.09%	923	27.56%

PnP 부문	-602	32.77%	31	-2.01%	-234	-6.98%

신사업 부문	251	-13.67%	-224	14.73%	178	5.32%

전자소재 부문	-24	1.30%	-69	4.51%	-399	-11.90%

합계	-1,835	100.00%	-1,524	100.00%	3,350	100.00%

2. 주요 제품, 서비스 등당사는 화학제품, 건자재, 폴리머, 고급디지털 인쇄기 및 자회사 나노이닉스를 통해 전도성 폴리머를 판매하고 있으며, 건축용 실리콘의 일부는 자체 생산, 판매하고 있습니다. 각 부문별 매출액 및 매출액에서 차지하는 비율은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

사업부문	품 목	제41기	제40기	제39기

매출액	비중(%)	매출액	비중(%)	매출액	비중(%)

케미칼 부문	MMA, BAM 등	72,873	35.74%	93,743	40.44%	102,035	42.48%

건축자재 부문	목재 슁글,실란트 등	46,923	23.02%	61,308	26.45%	61,640	25.67%

폴리머 부문	PC, ABS 등	63,561	31.18%	49,470	21.34%	42,051	17.51%

PnP 부문	디지털인쇄기, 종이박스접이기	10,075	4.94%	19,789	8.54%	22,024	9.17%

신사업 부문	Cu foil, Indium, 가접기	7,321	3.59%	4,516	1.95%	10,188	4.24%

전자소재 부문	전도성 폴리머	3,124	1.53%	2,982	1.29%	2,229	0.93%

합 계	203,876	100.00%	231,807	100.00%	240,166	100.00%

3. 주요 원재료에 관한 사항주요 원재료(상품) 매입 현황은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

사업부문	품 목	제41기	제40기	제39기

매입액	비중(%)	매입액	비중(%)	매입액	비중(%)

케미칼 부문	MMA, BAM 등	62,370	32.13%	83,113	39.57%	89,151	41.69%

건축자재 부문	목재 슁글,실란트 등	37,952	19.55%	55,950	26.64%	56,885	26.60%

폴리머 부문	PC, ABS 등	62,329	32.11%	49,956	23.79%	38,637	18.07%

PnP 부문	디지털인쇄기, 종이박스접이기	16,016	8.25%	13,649	6.50%	18,900	8.84%

신사업 부문	Cu foil, Indium, 가접기	14,022	7.22%	5,941	2.83%	9,167	4.29%

전자소재 부문	전도성 폴리머	1,416	0.73%	1,418	0.67%	1,097	0.51%

합 계	194,105	100.00%	210,027	100.00%	213,836	100.00%

4. 생산 및 설비에 관한 사항가. 원익큐브 실리콘 공장당사는 화학 및 건자재 제품의 매매 및 수출입업과 고급 디지털 인쇄기 유통업을 주요 사업으로 영위하고 있으며, 2005년 부터 건축용 실리콘의 일부를 제조 판매하고 있습니다. 전체 매출에서 실리콘공장 제조부문이 차지 하는 비율은 5.1% 수준입니다. 2019년 1월 기존 진천공장에서 오창공장으로 이전을 하였으며, 전방산업인 건축시장의 침체로 인해 가동율이 부진하였습니다.

1) 생산능력/생산실적(단위 : MT)

품 목	사업소	생산능력	생산실적	가동율

실리콘	오창	4,935	3,082	62.5%

2) 생산능력의 산출근거

산출방법 : 실리콘믹서기 용량*일 8시간*월 22일*3개월

3) 생산설비의 현황 등실리콘 생산공장의 설비현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

자산항목	소유형태	소재지	기초장부가액	당기 증감	당기 상각	당기말 잔액

증가	감소

건물	자가	오창	-	4,103,706	-	79,850	4,023,856

토지	2,530,276	-	-	-	2,530,276

구축물	30,485	262,172	5,025	15,715	271,916

기계장치	377,256	1,311,850	5	213,963	1,475,138

공구	28,191	-	27	8,626	19,538

차량운반구	13,751	-	1	8,231	5,519

시설장치	12,371	6,900	6,425	2,290	10,555

비품	35,785	16,764	324	15,159	37,066

합계	3,028,114	5,701,392	11,807	343,834	8,373,864

4) 기타 사항가) ISO인증- 인증범위 : 건축용 실링제 및 기타 화학제품의 생산 및 부가서비스- 인증기관 : 한국표준협회 인증나) 친환경 건축자재 인증- 인증범위 : 건축용 실란트- 인증기관 : 한국공기청정협회

5. 매출에 관한 사항가. 매출실적

당사의 사업부문은 케미칼 부문, 건축자재 부문(건자재), 폴리머 부문, PnP부문(Printing), 신사업부문, 자회사(나노이닉스) 전자소재 부문으로 구성되어 있습니다.

케미칼부문은 국내외 화학원료제조 업체들의 국내 전문 Distributor로서 세계적 다국적기업 BASF, 일본 JVP, 유럽의 SASOL을 비롯하여 국내의 롯데엠시시, LG MMA 등의 국내 Distributor로서 견실한 영업활동을 전개해 오고 있습니다. 특히 취급품목에 있어서는 기초화학 제품을 바탕으로 사업범위를 확대해 나가고 있습니다. 2018년 상반기까지는 꾸준한 성장세를 보였으나, 2018년 하반기 이후 미중무역전쟁 및 화학산업 전반의 경기 침체 영향 속에 수요감소, 가격 하락의 영향으로 전년 동기 대비 매출이 23.1% 감소하였습니다.

건축자재 부문은 건자재 부문과 실리콘 부문으로 구성되어 있습니다. 건자재 부문의 주요 품목은 목조주택용 자재입니다. 당사의 해외 주요 공급자로는 아스팔트 슁글부문의 오웬스코닝 및 원목마루 부문의 독일 함부르거가 있습니다. 2018년 부동산 종합대책 등 시장 안정화 정책 실행과 목조건물 내진 설계 강화 영향으로 2019년은 전년 동기 대비 매출이 12.4% 감소하였습니다. 실리콘 부문은 자가 생산공장을 통해 관련 제품 제조 및 실란트 원재료 유통을 하고 있습니다. 2019년 건축경기 침체 및 중국 실란트 원료의 유입으로 인해 매출액이 전년 동기 대비 42.8% 감소하였습니다.폴리머 부문은 자동차, 전기전자, 플라스틱, 건축용 실란트 등 다양한 산업에 두루 사용되는 산업용 화학소재를 주요 품목으로 다루고 있습니다. 폴리머 관련 산업은 산업의 고도화, 소비수준의 상향화 등의 추세와 맞물려 높은 성장 가능성을 갖고 있습니다. 폴리머 부문은 공급선 다양화 및 신규 제품의 성공적인 런칭으로 인하여 2019년 매출액이 전년 동기 대비 28.9% 증가하였습니다.PnP사업부는 HP사의 인디고(디지털인쇄기) 제품을 2005년 부터 국내에 유통을 시작하였으며 기존 옵셋 인쇄기가 디지털 인쇄기로 전환되는 시점에 성공적으로 시장에 진입하여 그 판매량이 지속적으로 증가하고 있으며 인쇄용 소모품 유통을 통하여 지속적으로 고부가가치를 창출하고 있습니다. 또한, 2016년 기존 인디고 사업 외 포장설비 사업군을 추가하여 품목의 다양화를 꾀하고 있습니다.신사업부문은 당사의 기존 사업부문 외 신규사업, 신규품목을 발굴하고 있습니다. 신규품목 개발에 역량을 집중하기 위하여 2015년 말 별도의 사업부를 편성하였습니다. 2016년 이후 인쇄회로기판(PCB)의 가접 공정에 사용되는 가접기, 각종 전자 부품에 전도성 물질로 사용되는 구리동박 등을 발굴하였습니다. 또한, 2019년에는 태양광 모듈의 부품을 신규로 발굴하였습니다. 향후 지속적으로 기계장치, 소재 등을 발굴하여 당사 취급 품목의 확대에 기여할 계획입니다.전자소재 부문은 주요 제품은 LCD용 캐리어 필름이며 일부 반사필름 코팅 임가공 물량 또한 상당부분을 차지하고 있습니다.

나. 판매경로당사는 원자재를 BULK 및 드럼, BAG, BD 단위로 수입하여 BULK는 당사가 소

유하고 있는 탱크(YTT, JSTT, OTT 등 총 9기)에 보관하여 TANKLORRY로 실수요자에게 직접 납품하며, 드럼, BAG단위는 양산에 위치하고 있는 양산지점 내 하치장에 일시 보관 후 납품주문 시 CARGO를 통해 실수요자에게 직접 납품됩니다. BD단위는 아스팔트 슁글을 주를 이루며, 건자재 단위로서 해외에서 수입하여 국내 대리점을 상대로 판매하고 있습니다. 다. 판매방법 및 조건

당사 영업직원이 공단지역에 위치한 페인트공장, 수지원료, 우레탄 발포가공, 접착제 공장 및 건자재 유통업체 등을 수시로 순회하면서 제품을 소개하여 주문을 받는 형태로 영업활동을 펼치고 있습니다. 수금의 경우 전체 매출의 70%는 현금결제, 나머지 30%는 약속어음(타수어음 위주)을 수금조건으로 하고 있습니다.라. 판매전략

당사는 전국을 대상으로 영업활동을 하고 있고 시장상황의 변동에 즉시 대응하며,

모든 영업활동을 전산화하여 소수의 인원으로 빠른 시간에 효율적으로 수요자의 욕구를 충족시키기 위해 노력하고 있습니다. 또한, 여수YTT, 울산JSTT탱크, OTT탱크터미널내 자가 탱크를 보유하고 안정적인 물량공급과 더불어 직접 소비자에게 전달할 수 있는 시설을 통해 물류비용의 최소화를 이루고 있습니다. 또한 여주 및 양산 물류센터를 이용하여 많은 물량을 안정적이고 경쟁력 있는 가격으로 공급하고 있습니다.

6. 시장위험과 위험관리

(1) 금융위험관리연결회사는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 회사는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다. 회사는 특정위험을 회피하기 위하여 파생상품을 이용하고 있습니다. 1) 신용위험관리연결회사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보 또는 지급보증을 수취하고 있습니다. 연결회사는 신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 주기적으로 검토하여 거래처의 여신한도 및 담보수준을 재조정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다. 연결회사는 기업은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산과 금융자산을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.

① 금융자산의 손상

연결회사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다.

· 재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권· 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품

· 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산

현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다.

(가) 매출채권

연결회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다.

기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다.

기대신용손실률은 보고기간말 기준으로부터 각 36개월 동안의 매출과 관련된 지불 정보와 관련 확인된 신용손실 정보를 근거로 산출하였습니다.

당기말 및 전기말의 매출채권에 대한 손실충당금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

30일 이내 연체 및 정상	30일 초과 연체	60일 초과 연체	120일 초과 연체	360일 초과 연체	계

당기말

기대 손실률	0.05%	0.20%	0.80%	6.40%	100.00%

총 장부금액 - 매출채권(*)	41,650,261	2,218,059	1,879,142	802,728	1,613,532	48,163,722

손실충당금	25,862	4,459	15,041	51,395	1,613,532	1,710,289

전기말

기대 손실률	0.05%	0.06%	0.38%	5.30%	100.00%

총 장부금액 - 매출채권(*)	31,457,691	5,800,115	3,442,206	558,622	1,613,179	42,871,813

손실충당금	18,595	3,244	13,205	18,538	1,613,179	1,666,761

당기와 전기 중 매출채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

매출채권

당기	전기

기초	1,666,761	1,285,843

당기손익으로 인식된 손실충당금의 증가	45,927	455,943

제각된 금액	(2,400)	75,025

기말	1,710,288	1,666,761

매출채권은 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 경우 제각됩니다.회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 지표에는 회사와의 채무조정에 응하지 않는 경우 등이 포함됩니다.

매출채권에 대한 손상은 손익계산서상 대손상각비로 순액으로 표시되고 있습니다. 제각된 금액의 후속적인 회수는 동일한 계정과목에 대한 차감으로 인식하고 있습니다.

(나) 상각후원가 측정 기타 금융자산

상각후원가로 측정하는 기타 금융자산에는 특수관계자채권, 기타 미수금 등이 포함됩니다.

상각후원가로 측정되는 기타 금융자산에 대한 손실충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

대여금	기타 미수금 등	합 계

당기초 손실충당금	200,000	12,477	212,477

당기손익에 인식된 손실충당금의 증가	-	-	-

당기말 손실충당금	200,000	12,477	212,477

상각후원가로 측정하는 기타 금융자산은 모두 신용위험이 낮은 것으로 판단되며, 따라서 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식하였습니다. 금융상품은 채무불이행위험이 낮고 단기간 내에 계약상 현금흐름을 지급할 수 있는 발행자의 충분한 능력이있는 경우 신용위험이 낮은 것으로 간주합니다.

② 대손상각비

당기와 전기 중 손익으로 인식된 금융자산의 손상 관련 대손상각비(기타의대손상각비)는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당기	전기

매출채권	45,927	455,943

기타 금융자산	-	212,477

대손상각비	45,927	668,420

③ 당기손익-공정가치 측정 금융자산

연결회사는 당기손익-공정가치 금융자산에 대한 신용위험에도 노출되어 있습니다. 당기말 현재 연결회사의 관련 최대노출금액은 해당 장부금액입니다(당기: 2,855천원,전기: 2,011,794천원).

2) 유동성위험관리연결회사는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다. 유동성위험에 포함된 금액은 계약상의 할인되지 않은 현금흐름입니다. (단위 : USD, 천원) 구분 합 계 3개월이하 3개월초과~1년이하 1년 초과 비파생상품 매입채무 14,516,148 14,516,148 - - 단기차입금 40,557,839 20,599,933 19,957,906 - 기타유동금융부채 601,131 172,242 428,889 - 단기기타채무 2,187,756 2,187,756 - - 기타비유동금융부채 631,423 - - 631,423 합 계 58,494,297 37,476,079 20,386,795 631,423 파생상품 총액결제 통화선도 (유입) (USD 23,500,000) (USD 19,350,000) (USD 4,150,000) - 유출 27,687,345 22,838,710 4,848,635 - (단위 : 천원, USD) 구분 합계 3개월 이하 3개월~1년 1년 초과 비파생상품 매입채무 10,172,930 10,172,930 - - 단기차입금 35,159,406 12,978,377 22,181,029 - 단기기타채무 2,519,301 2,519,301 - - 장기차입금 26,000,000 - - 26,000,000 합 계 73,851,637 25,670,608 22,181,029 26,000,000 파생상품 총액결제 통화선도 (유입) (USD 9,900,000) (USD 8,800,000) (USD 1,100,000) - 유출 11,101,540 9,871,970 1,229,570 - 3) 시장위험연결회사는 환율과 이자율의 변동으로 인한 시장위험에 노출되어 있습니다. (가) 외환위험관리(1) 연결회사는 달러와 유로 등의 외화자산과 부채를 보유하고 있습니다. (단위 : 천원) 계정과목 USD EUR CNY 외화채권 1,124,809 - - 외환채무 33,182,048 1,067,960 6,158 순포지션 (32,057,239) (1,067,960) (6,158) (단위 : 천원) 계정과목 USD EUR JPY 외화채권 255,863 - - 외환채무 17,972,132 1,488,458 5,604 순포지션 (17,716,269) (1,488,458) (5,604) (2) 연결회사는 외화거래 수행에 따라 다양한 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 주요 통화별 환율변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 10%상승 10%하락 10%상승 10%하락 USD (3,205,724) 3,205,724 (1,771,627) 1,771,627 EUR (106,796) 106,796 (148,846) 148,846 CNY (616) 616 (560) 560 (나) 이자율위험관리연결회사는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 회사는 고정금리차입금과 변동금리차입금의 적절한 균형유지 정책을 수행하는 등 이자율위험을 관리하고 있으며, 이자율위험에 노출된 차입금 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 단기차입금 26,374,182 34,875,391 장기차입금 - 26,000,000 합 계 26,374,182 60,875,391 변동금리부 차입금의 이자율 1% 변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 1%상승 1%하락 1%상승 1%하락 세후 이익에 대한 영향 (205,719) 205,719 (474,828) 474,828 자본에 대한 영향 (205,719) 205,719 (474,828) 474,828 (2) 자본위험관리연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 연결회사는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에따라 적절히 수정변경하고 있습니다. 연결회사의 자본위험관리정책은 전기와 중요한 변동이 없습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 부채총계 62,295,801 76,762,188 차감: 현금및현금성자산 (38,147,611) (2,625,773) 순부채 24,148,190 74,136,415 자본총계 80,573,611 74,953,021 부채비율 29.97% 98.91% 7. 파생상품거래 현황회사는 환율 및 이자율 변동에 따른 위험을 회피할 목적으로 통화선도거래를 체결하고 있습니다. 위험회피목적의 파생상품계약에서 발생되는 손익은 당기순이익으로 인식하였으며, 파생상품의 공정가액은 거래은행이 제공한 평가내역을 이용하였습니다. 8. 경영상의 주요 계약 구 분 계약일자 계약내용 상대방 비고 파트너쉽 계약 2003.06.01 세계 최대 실리콘 메이커 제조사인 GE TOSHIBA 실리콘과 파트너쉽 계약체결 일본GE TOSHIBA 현) Momentiveperfermance materials 파트너쉽 계약 2016.09.06 HP와 HP 전 품목 및 지원 서비스에 대한 파트너쉽계약 체결 한국HP - 총판계약 2016.08.18 종이상자접이기에 대한 국내 및 해외판권을 소유하는 독점 계약 태진로보틱스 - 9. 연구개발활동가. 연구개발활동의 개요 (1) 연구개발 담당조직 * 실리콘사업부문 공장신설에 따라 제품개발을 위해 공장내에 연구개발실 설립(충북 진천, 2005년 11월)* 신제품 연구개발과 케미칼/실리콘사업부문 영업활동의 기술서비스 및 생산인력에대한 기술교육 지원을 위하여 기술연구소를 추가 설립(경기 성남, 2007년 11월)* 2011년 9월 당사의 폴리머 및 실리콘 공장이 있는 천안으로 확장 이전.* 2013년 12월 실리콘 공장과 함께 진천으로 이전.* 2019년 1월 실리콘 공장과 함께 오창으로 이전.* 총인원 : 4명 (2019년 12월말 현재)(2) 연구개발비용 (단위 : 원) 과 목 제41기 제40기 비고 원 재 료 비 20,711,028 20,921,224 - 인 건 비 284,069,587 349,419,592 - 감 가 상 각 비 12,707,688 23,619,185 - 위 탁 용 역 비 - 기 타 164,700,774 189,382,176 - 연구개발비용 계 482,189,077 583,342,177 - 회계처리 판매비와 관리비 482,189,077 583,342,177 - 제조경비 - 개발비(무형자산) 482,189,077 - 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] 0.24% 0.25% - 나. 연구개발 실적 * 아크릴욕조용 알콕시실란트(2016.02) * 선박용 난연스프레이용실란트(2016.04) * 섬유용 LSR(2016.07)* 자동차 언더바디용 코팅제 변성실란트 (2016.07)* 보급형 욕조용실란트 (2016.11)* 속경화 글레이징용실란트 (2017.01)* 자동차 해드램프 몰딩용 실란트 (2017.03)* 변성마루접착제 (2017.04)* 2액형 부가포팅용 실리콘 (2017.07)* 프리미엄 글레이징용 실란트 (2017.08)* RTV 컨포멀코팅제 (2017.11)* 방열 실리콘실란트 (2018.07)* 변성 흐름성 접착제 (2018.08)* 사이딩용 변성실란트 (2018.11)* 태양광모듈 실링용 실란트 (2019.02) ◆click◆『수주상황』 삽입 11011#*_수주상황.dsl III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 가. 요약 연결 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 41기 40기 39기 Ⅰ. 유동자산 109,140 68,226 76,104 현금및현금성자산 38,148 2,626 2,261 매출채권 및 기타채권 46,453 41,205 48,164 재고자산 22,782 23,716 24,115 당기법인세자산 53 1 당기손익-공정가치금융자산 3 14 기타유동금융자산 1,193 269 673 기타유동자산 561 343 890 Ⅱ. 비유동자산 33,730 83,490 78,954 매도가능금융자산 11,010 당기손익-공정가치금융자산 1,998 기타포괄손익-공정가치금융자산 4 7,178 관계기업투자 171 335 유형자산 29,634 28,572 20,900 투자부동산 39,057 40,389 무형자산 3,247 3,075 3,158 기타비유동금융자산 844 990 895 이연법인세자산 2,449 2,266 자 산 총 계 142,869 151,715 155,058 부 채 Ⅰ. 유동부채 58,775 48,581 54,610 매입채무 및 기타채무 16,704 12,692 16,752 단기차입금 40,374 34,875 28,843 유동성장기부채 7,375 당기손익-공정가치금융부채 510 53 677 기타유동금융부채 601 기타유동부채 382 960 739 당기법인세부채 203 114 충당부채 110 Ⅱ. 비유동부채 3,521 28,181 22,532 장기차입금 26,000 20,500 기타비유동금융부채 631 75 75 순확정급여부채 2,890 2,106 1,957 부 채 총 계 62,296 76,762 77,141 자 본 Ⅰ. 자본금 17,700 17,700 17,700 Ⅱ. 자본잉여금 44,507 44,507 45,020 Ⅲ. 기타자본 (10) (10) (10) Ⅳ. 기타포괄손익누계액 (1,385) (5,365) 98 Ⅴ. 이익잉여금 19,761 18,120 15,127 지배기업 소유주지분 합계 80,574 74,953 77,936 비지배주주지분 (19) 자 본 총 계 142,869 74,953 77,917 매출액 203,876 221,117 240,166 영업이익 (1,835) (1,524) 3,350 당기순이익 3,840 (3,721) 1,583 지배기업소유주지분순이익 3,840 (3,721) 1,653 비지배주주지분순이익 (70) 주당순이익(원) 108 (105) 57 연결에 포함된 회사수 2 2 2 - 상기 제41기, 제40기, 제39기 연결재무제표는 한국채택국제회계기준(K-IFRS) 작성기준에 따라 작성되었습니다.- 상기 제41기, 제40기, 제39기 연결재무제표는 외부인의 감사(또는 검토)를 받은 재무제표입니다. 나. 요약 별도 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 41기 40기 39기 Ⅰ. 유동자산 107,757 67,323 74,772 현금및현금성자산 36,820 2,016 1,406 매출채권 및 기타채권 46,126 40,843 47,780 재고자산 22,712 23,639 24,041 당기법인세자산 53 당기손익-공정가치 금융자산 3 14 기타유동금융자산 1,545 474 673 기타유동자산 551 284 872 Ⅱ. 비유동자산 34,100 59,296 53,675 매도가능금융자산 11,010 당기손익-공정가치금융자산 1,998 기타포괄손익-공정가치금융자산 4 7,178 종속기업투자 2,000 15,001 15,001 관계기업투자 171 335 유형자산 28,561 28,268 20,480 무형자산 2,836 3,031 3,108 이연법인세자산 2,449 2,266 기타비유동금융자산 699 845 750 기타비유동자산 355 725 자 산 총 계 141,857 126,619 128,448 부 채 Ⅰ. 유동부채 58,446 48,121 47,941 매입채무 및 기타채무 16,581 12,591 16,571 단기차입금 40,374 34,575 28,443 유동성장기부채 1,375 당기손익-공정가치 금융부채 510 53 677 기타유동금융부채 503 기타유동부채 274 902 651 당기법인세부채 203 114 충당부채 110 Ⅱ. 비유동부채 2,579 1,782 2,071 기타비유동금융부채 461 430 800 퇴직급여부채 2,118 1,352 1,271 부 채 총 계 61,025 49,904 50,012 자 본 Ⅰ. 자본금 17,700 17,700 17,700 Ⅱ. 자본잉여금 50,019 50,019 50,019 Ⅲ. 기타자본 (10) (10) (10) Ⅳ. 기타포괄손익누계액 (1,385) (5,365) 98 Ⅴ. 이익잉여금 14,507 14,371 10,629 자 본 총 계 80,831 76,715 78,435 종속·관계·공동기업 투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 매출액 199,362 216,706 237,077 영업이익 (2,388) (1,931) 3,780 당기순이익 2,336 (2,972) 1,899 주당순이익(원) 66 (84) 66 - 상기 제41기, 제40기, 제39기 재무제표는 한국채택국제회계기준(K-IFRS) 작성기준에 따라 작성되었습니다.- 상기 제41기, 제40기, 제39기 재무제표는 외부인의 감사(또는 검토)를 받은 재무제표입니다. ※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면, 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11011#*재무제표_*.* 2019년 사업보고서.ixd 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 41 기 2019.12.31 현재 제 40 기 2018.12.31 현재 제 39 기 2017.12.31 현재 (단위 : 원) 제 41 기 제 40 기 제 39 기 자산 유동자산 109,139,811,296 68,225,507,226 76,104,132,415 현금및현금성자산 38,147,610,569 2,625,772,984 2,261,424,079 매출채권 46,453,433,947 41,205,051,460 48,164,050,445 재고자산 22,782,412,053 23,715,961,689 24,114,686,877 당기법인세자산 39,090 53,269,192 552,095 당기손익-공정가치 금융자산 2,855,516 14,193,732 기타유동금융자산 1,192,847,193 268,513,493 673,494,249 기타유동자산 560,612,928 342,744,676 889,924,670 비유동자산 33,729,601,212 83,489,701,704 78,953,754,477 매도가능금융자산 11,010,100,812 당기손익-공정가치 금융자산 1,997,600,000 기타포괄손익-공정가치 금융자산 4,195,850 7,177,787,414 관계기업 투자 1,000 170,858,201 334,858,431 유형자산 29,634,087,389 28,571,889,097 20,899,925,666 투자부동산 39,056,999,756 40,389,423,265 무형자산 3,247,425,738 3,075,246,499 3,158,283,870 기타비유동금융자산 843,891,235 990,045,535 895,423,129 이연법인세자산 2,449,275,202 2,265,739,304 자산총계 142,869,412,508 151,715,208,930 155,057,886,892 부채 유동부채 58,774,651,709 48,580,808,477 54,609,582,582 매입채무 및 기타채무 16,703,903,917 12,692,231,132 16,751,742,846 단기차입금 40,374,181,519 34,875,391,287 28,842,707,329 유동성장기차입금 7,375,000,000 당기손익-공정가치 금융부채 510,066,946 52,873,701 677,195,462 기타유동금융부채 601,130,620 기타유동부채 382,019,645 960,312,357 739,087,234 당기법인세부채 203,349,062 113,730,139 충당부채 110,119,572 비유동부채 3,521,149,331 28,181,379,127 22,531,534,450 장기차입금 26,000,000,000 20,500,000,000 기타비유동금융부채 631,423,060 75,000,000 75,000,000 순확정급여부채 2,889,726,271 2,106,379,127 1,956,534,450 부채총계 62,295,801,040 76,762,187,604 77,141,117,032 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 80,573,611,468 74,953,021,326 77,935,591,608 자본금 17,699,953,000 17,699,953,000 17,699,953,000 자본잉여금 44,507,402,601 44,507,402,601 45,020,324,349 기타자본구성요소 (9,615,576) (9,615,576) (9,615,576) 기타포괄손익누계액 (1,384,842,313) (5,364,724,207) 97,680,284 이익잉여금(결손금) 19,760,713,756 18,120,005,508 15,127,249,551 비지배지분 (18,821,748) 자본총계 80,573,611,468 74,953,021,326 77,916,769,860 자본과부채총계 142,869,412,508 151,715,208,930 155,057,886,892 연결 포괄손익계산서 제 41 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 제 40 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 제 39 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 (단위 : 원) 제 41 기 제 40 기 제 39 기 수익(매출액) 203,876,378,050 221,117,305,751 240,166,460,384 매출원가 186,841,584,012 202,490,282,527 217,344,358,717 매출총이익 17,034,794,038 18,627,023,224 22,822,101,667 판매비와관리비 18,870,174,625 20,150,968,652 19,471,810,327 영업이익(손실) (1,835,380,587) (1,523,945,428) 3,350,291,340 기타이익 575,482,629 445,334,273 31,735,307 기타손실 788,642,800 1,084,346,745 115,489,000 금융수익 6,977,185,023 2,422,138,601 3,941,175,767 금융원가 4,674,584,016 3,937,629,664 4,466,299,114 투자수익 5,778,692,011 34,320,000 투자비용 142,262,789 343,419,734 271,081,599 법인세비용차감전순이익(손실) 5,890,489,471 (3,987,548,697) 2,470,332,701 법인세비용 2,050,863,352 (266,568,177) 887,162,984 당기순이익(손실) 3,839,626,119 (3,720,980,520) 1,583,169,717 기타포괄손익 1,780,964,023 1,251,331,986 (1,996,894,819) 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) (1,668,714,717) 매도가능금융자산평가손익(세후기타포괄손익) (1,668,714,717) 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) 1,780,964,023 1,251,331,986 (328,180,102) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익(세후기타포괄손익) 1,926,085,538 1,635,732,244 (328,180,102) 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) (145,121,515) (384,400,258) 총포괄손익 5,620,590,142 (2,469,648,534) (413,725,102) 당기순이익(손실)의 귀속 지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실) 3,839,626,119 (3,720,980,520) 1,652,981,056 비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실) (69,811,339) 총 포괄손익의 귀속 총 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 5,620,590,142 (2,469,648,534) (343,913,763) 총 포괄손익, 비지배지분 (69,811,339) 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 108 (105) 57 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 108 (105) 57 연결 자본변동표 제 41 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 제 40 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 제 39 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 비지배지분 자본 합계 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 이익잉여금 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 2017.01.01 (기초자본) 13,699,953,000 39,504,350,815 (9,615,576) 2,094,575,103 13,474,268,495 68,763,531,837 (59,196,923) 68,704,334,914 회계정책변경에 따른 증가(감소) 당기순이익(손실) 1,652,981,056 1,652,981,056 (69,811,339) 1,583,169,717 기타포괄손익-공정가치 금융자산 처분 기타포괄손익-공정가치 금융자산 평가손익 (1,668,714,717) (1,668,714,717) (1,668,714,717) 확정급여제도의 재측정손익 (328,180,102) (328,180,102) (328,180,102) 지분의 발행 4,000,000,000 5,631,400,288 9,631,400,288 9,631,400,288 지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 소유지분의 변동에 따른 증가(감소)/비지배지분의 변동 (115,426,754) (115,426,754) 110,186,514 (5,240,240) 2017.12.31 (기말자본) 17,699,953,000 45,020,324,349 (9,615,576) 97,680,284 15,127,249,551 77,935,591,608 (18,821,748) 77,916,769,860 2018.01.01 (기초자본) 17,699,953,000 45,020,324,349 (9,615,576) 97,680,284 15,127,249,551 77,935,591,608 (18,821,748) 77,916,769,860 회계정책변경에 따른 증가(감소) (6,713,736,477) 6,713,736,477 당기순이익(손실) (3,720,980,520) (3,720,980,520) (3,720,980,520) 기타포괄손익-공정가치 금융자산 처분 기타포괄손익-공정가치 금융자산 평가손익 1,635,732,244 1,635,732,244 1,635,732,244 확정급여제도의 재측정손익 (384,400,258) (384,400,258) (384,400,258) 지분의 발행 지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 소유지분의 변동에 따른 증가(감소)/비지배지분의 변동 (512,921,748) (512,921,748) 18,821,748 (494,100,000) 2018.12.31 (기말자본) 17,699,953,000 44,507,402,601 (9,615,576) (5,364,724,207) 18,120,005,508 74,953,021,326 74,953,021,326 2019.01.01 (기초자본) 17,699,953,000 44,507,402,601 (9,615,576) (5,364,724,207) 18,120,005,508 74,953,021,326 74,953,021,326 회계정책변경에 따른 증가(감소) 당기순이익(손실) 3,839,626,119 3,839,626,119 3,839,626,119 기타포괄손익-공정가치 금융자산 처분 2,198,917,871 (2,198,917,871) 기타포괄손익-공정가치 금융자산 평가손익 1,926,085,538 1,926,085,538 1,926,085,538 확정급여제도의 재측정손익 (145,121,515) (145,121,515) (145,121,515) 지분의 발행 지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 소유지분의 변동에 따른 증가(감소)/비지배지분의 변동 2019.12.31 (기말자본) 17,699,953,000 44,507,402,601 (9,615,576) (1,384,842,313) 19,760,713,756 80,573,611,468 80,573,611,468 연결 현금흐름표 제 41 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 제 40 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 제 39 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 (단위 : 원) 제 41 기 제 40 기 제 39 기 영업활동현금흐름 3,680,614,611 519,025,271 (3,735,849,594) 당기순이익(손실) 3,839,626,119 (3,720,980,520) 1,583,169,717 당기순이익조정을 위한 가감 (1,936,609,974) 7,313,719,355 7,537,610,395 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 (963,288,706) (392,980,826) (11,801,339,291) 이자수취(영업) 169,857,885 72,501,587 169,056,938 이자지급(영업) (1,992,625,482) (2,317,820,178) (1,207,772,198) 배당금수취(영업) 4,410,969,950 법인세납부(환급) 152,684,819 (435,414,147) (16,575,155) 투자활동현금흐름 26,270,676,612 (3,966,028,841) (40,560,634,315) 대여금의 감소 39,959,726 97,500,000 2,824,000,000 대여금의 증가 (10,000,000) (50,000,000) (200,000,000) 단기금융상품의 처분 229,500,000 단기금융상품의 취득 (229,500,000) 장기금융상품의 처분 2,000,000 500,000 유동매도가능금융자산의 처분 1,500,847,745 유동매도가능금융자산의 취득 (1,786,488,019) 기타포괄손익-공정가치 금융자산 처분 9,642,931,996 당기손익-공정가치금융자산의 처분 2,127,065,216 3,786,706,514 유형자산의 처분 2,516,341 95,283,990 11,163,636 유형자산의 취득 (2,512,029,742) (8,065,078,314) (992,047,365) 종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산의 처분 17,169,429,649 투자부동산의 취득 (41,488,283,580) 무형자산의 처분 20,000,000 무형자산의 취득 (335,920,574) (113,375,760) 기타금융자산의 처분 530,114,028 기타금융자산의 취득 (617,565,000) 기타비유동자산의 처분 515,434,000 211,658,969 기타비유동자산의 취득 (370,710,000) (291,600,000) 재무활동현금흐름 5,571,424,580 3,814,975,773 43,139,793,471 주식의 발행 9,626,160,048 단기차입금의 증가 77,778,627,043 100,112,858,859 133,137,753,724 단기차입금의 상환 (71,724,974,143) (93,928,783,086) (124,624,120,301) 장기차입금의 증가 26,500,000,000 장기차입금의 상환 (500,000,000) 유동성 장기부채의 상환 (1,375,000,000) (1,500,000,000) 종속기업에 대한 소유지분의 변동으로 인한 지급 (494,100,000) 리스부채의 지급 기타비유동금융부채의 증가 250,000,000 기타비유동금융부채의 감소 (50,000,000) 리스부채의 원금지급 (682,228,320) 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) 35,522,715,803 367,972,203 (1,156,690,438) 기초현금및현금성자산 2,625,772,984 2,261,424,079 3,418,675,911 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 (878,218) (3,623,298) (561,394) 기말현금및현금성자산 38,147,610,569 2,625,772,984 2,261,424,079 3. 연결재무제표 주석 제41(당)기 : 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지 제40(전)기 : 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지 주식회사 원익큐브와 그 종속기업 1. 일반사항(1) 지배기업의 개요 주식회사 원익큐브(이하 "회사"라 함)는 1979년 6월 12일 설립되어 1995년 10월 28일 코스닥시장에 상장한 회사로서, 각종 화학제품의 매매 및 수출입업과 고급 디지털인쇄기 유통업을 주요사업으로 영위하고 있으며, 경기도 성남시 분당구 판교로 255번길 20을 중심으로 부산지점, 서울지점, 오창공장 및 연구소를 두고 있습니다. 회사는 경영합리화를 위하여 건축자재의 매매 및 수출입업을 주요사업으로 영위하는주식회사 이영을 1998년 12월 31일자로 흡수합병하였습니다. 또한, 회사는 2013년8월 22일자 임시주주총회를 통하여 상호를 주식회사 후너스에서 주식회사 원익큐브로 변경하였습니다. 회사의 설립시 자본금은 10,000천원이었으나 수 차례의 증자를 거쳐 당기말 현재 자본금은 17,699,953천원이며, 주요 주주구성은 다음과 같습니다. 주주명 당기말 전기말 주식수(주) 지분율(%) 주식수(주) 지분율(%) ㈜원익머트리얼즈 11,176,000 31.57 11,176,000 31.57 이용한 452,208 1.28 452,208 1.28 기타 23,771,698 67.15 23,771,698 67.15 합 계 35,399,906 100.00 35,399,906 100.00 (2) 종속기업의 개요1) 현황종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 기업명 지분율(%) 소재지 보고기간종료일 업종 지배력판단근거 ㈜나노이닉스 100 대한민국 2019.12.31 전도성 고분자 박막필름 제조 의결권과반수보유 ㈜원익비엠텍(*) 100 대한민국 2019.12.31 플라스틱 필름제조업, 합성수지 및 기타플라스틱 물질 제조업 의결권과반수보유 (*) 2019년 12월 중, 회사는 ㈜원익비엠텍을 설립(100% 지분 출자)하였습니다. 기업명 지분율(%) 소재지 보고기간종료일 업종 지배력판단근거 ㈜나노이닉스(*) 100 대한민국 2018.12.31 제조 및 서비스 의결권과반수보유 ㈜원탱크터미널 100 대한민국 2018.12.31 위험물품 보관업, 탱크임대업 의결권과반수보유 (*) 2018년 7월 중, 회사는 ㈜나노이닉스의 주식을 취득하여 지분율이 83.15%에서 100.00%로 증가하였습니다. 2) 당기 중 연결대상 범위의 변동은 다음과 같으며, 전기 중 연결재무제표에 포함된 종속기업 범위의 변동은 없습니다. 기업명 사유 ㈜원익비엠텍 100% 지분 출자로 설립했습니다.. ㈜원탱크터미널 지분 100% 매각하였습니다. 2) 요약재무정보종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 기업명 자산 부채 자본 매출 당기순손익 총포괄손익 ㈜나노이닉스 1,314,534 1,551,422 (236,888) 3,124,107 (37,896) (37,896) ㈜원익비엠텍(*1) 2,118,288 139,271 1,979,017 - (4,461) (4,461) (단위 : 천원) 기업명 자산 부채 자본 매출 당기순손익 총포괄손익 ㈜나노이닉스 1,077,317 1,276,309 (198,992) 2,981,867 (83,974) (83,974) ㈜원탱크터미널(*1) 39,693,147 26,255,132 13,438,015 2,000,004 (838,876) (838,876) (*1) 2019년 12월 중, 연결회사는 종속기업이었던 지분율 100%의 ㈜원탱크터미널의 주식을 전부 매각하여 당기말 현재 종속기업에서 제외되었으며, 2019년 12월 중 ㈜원익비엠텍의 주식을 지분율 100%로 설립하여 당기말 현재 종속기업에 포함되었습니다. 2. 중요한 회계정책다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다. 2.1 재무제표 작성 기준 연결회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. 재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다. ㆍ 특정 금융자산과 금융부채(파생상품 포함)ㆍ 확정급여제도와 공정가치로 측정하는 사외적립자산 한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석 3 에서 설명하고 있습니다. 2.2 회계정책과 공시의 변경 (1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 연결회사는 2019년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.- 기업회계기준서 제1116호 '리스' 제정기업회계기준서 제1116호 '리스'는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다.연결회사는 기업회계기준서 제1116호의 도입 결과 회계정책을 변경하였습니다. 기업회계기준서 제1116호의 경과 규정에 따라 변경된 회계정책을 소급 적용하였고, 최초 적용으로 인한 누적효과는 최초 적용일인 2019년 1월 1일에 반영하였습니다. 비교 표시된 전기 연결재무제표는 재작성되지 않았습니다. 리스기준서와 새로운 회계정책의 도입 영향은 주석 38에서 보여주고 있습니다. - 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 개정 - 부(-)의 보상을 수반하는 중도상환특성부의 보상을 수반하는 일부 중도상환 가능한 금융자산을 상각후원가로 측정될 수 있도록 개정하였으며, 상각후원가로 측정되는 금융부채가 조건변경 되었으나 제거되지는 않은 경우 변경으로 인한 효과는 당기손익으로 인식되어야 합니다. 해당 기준서의개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정 - 제도의 개정, 축소, 정산확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 제도의 변경 이후 회계기간의 잔여기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 산정하기 위해 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용합니다. 또한, 자산인식상한의 영향으로 이전에 인식하지 않은 초과적립액의 감소도 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 - 관계기업과 공동기업에 대한 장기투자지분관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는 금융상품)이 기업회계기준서 제1109호의 적용 대상임을 명확히 하였으며, 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 기업회계기준서 제1109호를 우선하여 적용하도록 개정하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' 제정제정된 해석서는 기업이 적용한 법인세 처리를 과세당국이 인정할지에 대한 불확실성이 존재하는 경우 당기법인세와 이연법인세의 인식 및 측정에 적용하며, 법인세 처리 불확실성의 회계단위와 재평가가 필요한 상황 등에 대한 지침을 포함하고 있습니다. 해당 해석서의 제정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 연차개선 2015-2017① 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득하는 것은 단계적으로 이루어지는 사업결합이므로 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정합니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.② 기업회계기준서 제1111호 '공동약정' 개정 공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 공동영업에 대한 공동지배력을 획득하는 경우 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ③ 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 개정 기업회계기준서 제1012호 문단 57A의 규정(배당의 세효과 인식시점과 인식항목을 규정)은 배당의 법인세효과 모두에 적용되며, 배당의 법인세효과를 원래 인식하였던 항목에 따라 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식하도록 개정되었습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.④ 기업회계기준서 제1023호 '차입원가'적격자산을 의도된 용도로 사용(또는 판매) 가능하게 하는 데 필요한 대부분의 활동이 완료되면, 해당 자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금을 일반차입금에포함한다는 사실을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의'중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 연결회사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 동 개정사항은 2020년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.- 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 동 개정사항은 2020년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 2.3 연결연결회사는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다.1) 종속기업종속기업은 지배기업이 지배하고 있는 모든 기업입니다. 회사가 투자한 기업에 관여해서 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 투자한 기업에대해 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있는 경우, 해당 기업을 지배한다고 판단합니다. 종속기업은 회사가 지배하게 되는 시점부터 연결재무제표에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점부터 연결재무제표에서 제외됩니다. 연결회사의 사업결합은 취득법으로 회계처리 됩니다. 이전대가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 사업결합으로 취득한 식별가능한 자산ㆍ부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결회사는 청산 시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적 지분 또는 공정가치로 측정합니다. 그밖의 비지배지분은 다른 기준서의 요구사항이 없다면 공정가치로 측정합니다. 취득관련 원가는 발생 시 당기비용으로 인식됩니다.영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액으로 인식됩니다. 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식됩니다.연결회사 내의 기업간에 발생하는 거래로 인한 채권, 채무의 잔액, 수익과 비용 및 미실현이익 등은 제거됩니다. 또한 종속기업의 회계정책은 연결회사에서 채택한 회계정책을 일관성 있게 적용하기 위해 차이가 나는 경우 수정됩니다.지배력의 상실을 발생시키지 않는 비지배지분과의 거래는 비지배지분의 조정금액과 지급 또는 수취한 대가의 공정가치의 차이를 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본으로 직접 인식합니다. 연결회사가 종속기업에 대해 지배력을 상실하는 경우, 보유하고 있는 해당 기업의 잔여 지분은 동 시점에 공정가치로 재측정되며, 관련 차액은 당기손익으로 인식됩니다.2) 관계기업관계기업은 연결회사가 유의적 영향력을 보유하는 기업이며, 관계기업 투자는 최초에 취득원가로 인식하며 이후 지분법을 적용합니다. 연결회사와 관계기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 연결회사의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거됩니다. 관계기업의 손실 중 연결회사의 지분이 관계기업에 대한 투자지분(순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분 포함)과 같거나 초과하는 경우에는 지분법 적용을 중지합니다. 단, 연결회사의 지분이 영(0)으로 감소된 이후 추가 손실분에 대하여 연결회사에 법적-의제의무가 있거나, 관계기업을 대신하여 지급하여야 하는 경우, 그 금액까지만 손실과 부채로 인식합니다. 또한 관계기업 투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 관계기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다. 연결회사는 지분법을 적용하기 위하여 관계기업의 재무제표를 이용할 때, 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래나 사건에 대하여 연결회사가 적용하는회계정책과 동일한 회계정책이 적용되었는지 검토하여 필요한 경우 관계기업의 재무제표를 조정합니다.3) 공동약정둘 이상의 당사자들이 공동지배력을 보유하는 공동약정은 공동영업 또는 공동기업으로 분류됩니다. 공동영업자는 공동영업의 자산과 부채에 대한 권리와 의무를 보유하며, 공동영업의 자산과 부채, 수익과 비용 중 자신의 몫을 인식합니다. 공동기업참여자는 공동기업의 순자산에 대한 권리를 가지며, 지분법을 적용합니다.2.4 외화환산(1) 기능통화와 표시통화연결회사는 연결회사 내 개별기업의 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 지배기업의 기능통화는 대한민국 원화이며, 연결재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다.(2) 외화거래와 보고기간말의 환산외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련되거나 보고기업의 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다.차입금과 관련된 외환차이 및 기타 외환차이는 손익계산서에 금융원가로 표시됩니다.비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로,기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.2.5 현금및현금성자산연결회사는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높은 단기 투자자산으로서 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으며 다만 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함하고 있으며, 금융회사의 요구에 따라 즉시 상환하여야 하는 당좌차월은 현금및현금성자산의 구성요소에 포함하고 있습니다. 2.6 금융상품1) 금융자산(가) 분류연결회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.- 당기손익-공정가치 측정 금융자산- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산- 상각후원가 측정 금융자산금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성 근거하여 분류합니다. 공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. (나) 측정연결회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.① 채무상품금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.가) 상각후원가 측정 금융자산계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '금융수익 또는 금융비용' 으로 표시하고 손상차손은 '투자비용'으로 표시합니다.다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 연결포괄손익계산서에 '투자수익 또는 투자비용' 으로 표시합니다. ② 지분상품연결회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다.당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 연결포괄손익계산서에 '투자수익 또는 투자비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.(다) 손상연결회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다 (연결회사가 신용위험이 유의적으로 증가하였는지를 결정하는 방법은 주석 36 참조 ) . (라) 인식과 제거금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.연결회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. (마) 금융상품의 상계금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 연결재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.2) 금융부채(가) 분류 및 측정연결회사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다. 당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 연결재무상태표 상 '매입채무', '차입금'및 '기타금융부채' 등으로 표시됩니다.특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 연결포괄손익계산서 상 '금융비용'으로 인식됩니다.(나) 제거금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 연결재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제 3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.3) 파생상품파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 '금융수익(비용)'으로 연결포괄손익계산서에 인식됩니다. 2. 7 매출채권매출채권은 공정가치로 인식할 때에 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 무조건적인 대가의 금액으로 최초 인식합니다. 매출채권은 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다(연결회사의 매출채권 회계처리에 대한 추가적인 사항은 주석 7, 손상에 대한 회계정책은 주석 36 참조). 2.8 재고자산재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 현재의 상태로 이르게 하는 데 발생한 기타 원가 모두를 포함하고 있으며, 재고자산의 단위원가는 선입선출법(미착품은 개별법)을 사용하여 결정하고 있습니다. 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 순실현가능가치는 통상적인 영업과정의 예상 판매가격에서 예상되는 추가 완성원가와 판매비용을 차감한 금액으로서 매 후속기간에 순실현가능가치를 재평가하고 있습니다. 재고자산의 판매시 관련된 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 비용으로인식하고 있으며 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하며, 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산 평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산 금액의 차감액으로 인식하고 있습니다. 2.9 유형자산 및 투자부동산(1) 유형자산 유형자산은 최초 인식시점에 원가로 측정하고 최초 인식 이후 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 관세 및 환급불가능한 취득 관련 세금을 가산하고 매입할인과 리베이트 등을 차감한 구입가격, 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가로 구성되고 있습니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.유형자산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 유형자산은 아래의 내용연수와 감가상각방법을 적용하여 감가상각하고 있습니다. 구 분 내용연수 감가상각방법 건물 20년 ~ 50년 정액법 구축물 15년, 20년 정액법 시설장치 6년 정액법 기계장치 5년, 8년 정액법 차량운반구 4년 정액법 공구와기구 5년 정액법 비품 4년, 6년 정액법 유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가에 비교하여 유의적이라면 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다. 유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.유형자산의 장부금액은 처분하는 때, 사용이나 처분을 통하여 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 제거하고 있으며 제거로 인하여 발생하는 손익은 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식하고 있습니다. (2) 투자부동산임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 추정 경제적 내용연수 15~20년동안 정액법으로 상각됩니다. 2.10 무형자산 영업권을 제외한 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다. 구 분 내용연수 상표권과 특허권 5년~19년 컴퓨터소프트웨어 10년 2. 11 매입채무와 기타 채무 매입채무와 기타 채무는 연결회사가 보고기간말 전에 재화나 용역을 제공받았으나 지급되지 않은 부채입니다. 해당 채무는 무담보이며, 보통 인식 후 60일 이내에 지급됩니다. 매입채무와 기타 채무는 지급기일이 보고기간 후 12개월 후가 아니라면 유동부채로 표시되었습니다. 해당 채무들은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정됩니다. 2.12 차입원가적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안 자본화 가능한 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다. 2.13 정부보조금정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다.2.14 충당부채과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 판매보증충당부채, 복구충당부채 및 소송충당부채 등을 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다. 2.15 자기주식연결회사가 자기지분상품을 재취득하는 경우 이러한 지분상품은 자본에서 자기주식의 과목으로 하여 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니하고 있습니다. 2.16 수익인식 1) 재화의 판매 연결회사는 각종 화학제품의 매매 및 수출입업과 고급 디지털인쇄기 유통업을 주요사업으로 영위하 고 있습니다. 상품이 고객에게 인도되고, 고객이 그 상품을 판매하기위한 유통망과 가격에 대한 모든 재량을 가지며, 고객의 상품 인수에 영향을 미칠 수 있는 이행되지 않은 의무가 남아있지 않은 시점에서 상품에 대한 통제가 이전된 것으로 보아 매출을 인식합니다. 수취채권은 재화를 인도 혹은 검수가 완료되었을 때 인식합니다. 이는 재화를 인도 또는 검수가 완료된 시점부터는 시간이 지나기만 하면 대가를 지급받게 되므로 대가를 받을 무조건적인 권리가 생기기 때문입니다. 2) 용역의 제공연결회사는 고객에게 고급 디지털인쇄기의 유지, 보수 및 관련 부품의 공급 등 전반에 걸친 관리용역을 제공하고 있습니다. 고객과의 통합계약에서 디지털인쇄기 판매 이후 ① 소모품의 공급 및 교체관리용역 및 ② 부품의 공급 및 교체관리용역 등과 같이 구별되는 수행의무를 식별합니다.연결회사는 계약기간 동안 고객에게 용역을 제공할 의무가 있으므로 이러한 수행의무에 배분된 거래가격을 용역을 제공하는 기간에 걸쳐 수익으로 인식합니다. 2.17 종업원급여 1) 퇴직급여연결회사는 확정급여제도를 운영하고 있습니다.일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 연결재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다.제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다. 2) 기타장기종업원급여 연결회사는 장기 근속 임직원에게 장기종업원급여를 제공하고 있습니다. 기타장기종업원급여는 확정급여제도와 동일한 방법으로 측정되며, 근무원가, 기타장기종업원급여부채의 순이자 및 재측정요소는 당기손익으로 인식됩니다. 또한,이러한 부채는 매년 독립적이고 적격한 보험계리사에 의해 평가됩니다. 2.18 비금융자산의 손상 영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다. 2.19 당기법인세 및 이연법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 당기 법인세비용은 보고기간말 현재 제정 되었 거나 실질적으로 제정된 세법을 기준으로 측정됩니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 연결회사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산·부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있는 경우, 그리고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적 차이에 대하여 일시적 차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.이연법인세 자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있고, 이연법인세 자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련된 경우에 상계합니다. 당기법인세 자산과 부채는 법적으로 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있고, 순액으로 결제할 의도가 있거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제하려는 의도가 있는 경우에 상계합니다. 2.20 주당이익연결회사는 기본주당이익과 희석주당이익을 보통주에 귀속되는 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 연결포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 특정 회계기간의 당기순손익을 그 기간에 유통된보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있으며, 보통주에 귀속되는 금액은 계속영업손익과 당기순손익 각각의 금액에서 자본으로 분류된 우선주에 대한 세후우선주 배당금,우선주 상환시 발생한 차액 및 유사한 효과를 조정한 금액입니다.희석주당이익은 모든 희석효과가 있는 잠재적보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다. 2.21 리스 주석 2.2에서 설명한 것처럼 연결회사는 리스에 대한 회계정책을 변경하였습니다. 새로운 회계정책의 영향에 대한 정보는 주석 38에서 제공합니다. 연결회사가 리스제공자인 경우 운용리스에서 생기는 리스수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식합니다. 운용리스 체결 과정에서 부담하는 리스개설직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다. 각 리스된 자산은 재무상태표에서 그 특성에 기초하여 표시하였습니다. 회사는 새 리스기준서의 적용에 따라 리스제공자로서 보유하는 자산에 대한 회계처리를 조정할 필요가 없었습니다. 연결회사는 다양한 사무실, 저장탱크부지, 자동차 등을 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 1~4 년의 고 정 기간으로 체결되지만 아래 (1)에서 설명하는 연장선택권이 있을 수 있습니다. 계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다. 연결회사는 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 리스요소와 비리스요소에 배분하였습니다. 그러나 연결회사가 리스이용자인 부동산 리스의 경우 리스요소와 비리스요소를 분리하지 않고 하나의 리스요소로 회계처리하는 실무적 간편법을 적용하였습니다. 리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다. 2018년 회계연도까지는 유형자산의 리스를 금융리스 또는 운용리스로 분류하였습니다. 운용리스에 따른 리스료(리스제공자로부터 받은 인센티브를 제외한 순액)는 리스기간에 걸쳐 정액으로 당기손익으로 인식하였습니다. 2019년 1월 1일부터 연결회사는 리스된 자산을 사용할 수 있는 리스개시일에 사용권자산과 이에 대응하는 부채를 인식합니다. 연결회사는 계약이 집행가능한 기간 내에서 해지불능기간에 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간과 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다. 연결회사는 리스이용자와 리스제공자가 각각 다른 당사자의 동의 없이 종료할 수 있는 권리가 있는 경우 계약을 종료할 때 부담할 경제적 불이익을 고려하여 집행가능한 기간을산정합니다. 리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다. ㆍ 받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함) ㆍ 개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료 ㆍ 잔존가치보증에 따라 회사(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액 ㆍ 연결회사(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수 선택권의 행사가격 ㆍ 리스기간이 연결회사(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스 를 종료하기 위하여 부담하는 금액 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다. ㆍ 리스부채의 최초 측정금액 ㆍ 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료 ㆍ 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가 ㆍ 복구원가의 추정치 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 회사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다. 단기리스와 모든 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 IT기기와 소액의 사무실 집기로 구성되어 있습니다. (1) 연장선택권 및 종료선택권 연결회사 전체에 걸쳐 다수의 부동산 및 자동차 리스계약에 연장선택권 및 종료선택권을 포함하고 있습니다. 이러한 조건들은 계약 관리 측면에서 운영상의 유연성을 극대화하기 위해 사용됩니다. 2.22 영업부문 영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 보고되는 사업본부별로 공시됩니다(주석 35 참조). 최고영업의사결정자는 영업부 문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 회사는 전략적 의사결정을 수행하는 이사회를 최고의사결정자로 보고 있습니다. 2.23 재무제표 승인 연결회사의 재무제표는 2020년 2월 24일 자로 이사회에 서 승인되 었으며, 정기주주총회에서 수정승인 될 수 있습니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 연결회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다. 1) 금융상품의 공정가치 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 연결회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다(주석 5 참조). 2) 금융자산의 손상 금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 연결회사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 회사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다(주석 36 참조). 3) 법인세 연결회사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다(주석 29 참조). 연결회사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을 때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 연결회사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다. 4) 순확정급여부채순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다(주석 18 참조). 5) 리스 리스기간을 산정할 때에 경영진은 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상 기간(또는 종료선택권의 대상 기간)은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다.사무실, 저장탱크부지 리스의 경우 일반적으로 가장 관련된 요소는 다음과 같습니다.- 종료하기 위해(연장하지 않기 위해) 유의적인 벌과금을 부담해야 한다면 일반적으로 연결회사가 연장선택권을 행사하는 것이(종료선택권을 행사하지 않는 것이) 상당히 확실합니다. - 리스개량에 유의적인 잔여 가치가 있을 것으로 예상되는 경우 일반적으로 연결회사가 연장선택권을 행사하는 것이(종료선택권을 행사하지 않는 것이) 상당히 확실합니다. - 위 이외의 경우 연결회사는 과거 리스 지속기간과 원가를 포함한 그 밖의 요소와 리스된 자산을 대체하기 위해 요구되는 사업 중단을 고려합니다. 연결회사는 유의적인 원가나 사업 중단 없이도 자산을 대체할 수 있으므로 차량운반구 리스 등에서 대부분의 연장선택권은 리스부채에 포함하지 않습니다. 선택권이 실제로 행사되거나(행사되지 않거나) 연결회사가 선택권을 행사할(행사하지 않을) 의무를 부담하게 되는 경우에 리스기간을 다시 평가합니다. 리스이용자가 통제할 수 있는 범위에 있고 리스기간을 산정할 때에 영향을 미치는 유의적인 사건이일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때에만 회사는 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한지의 판단을 변경합니다. 당기 중 연장선택권 및 종료선택권의 행사 영향을 반영하는 리스기간의 조정으로 인한 재무적 영향으로, 인식된 리스부채와 사용권자산을 351 백만원 증액하였습니다. 4. 범주별 금융상품 (1) 금융상품 범주별 장부금액 (단위 : 천원) 구분 측정 범주 당기말 전기말 유동금융자산 매출채권 상각후원가 46,453,434 41,205,051 현금및현금성자산 상각후원가 38,147,611 2,625,773 기타유동금융자산 상각후원가 1,192,847 268,513 파생상품 당기손익-공정가치 2,856 14,194 비유동금융자산 지분상품 기타포괄손익-공정가치 4,196 7,177,787 지분상품 당기손익-공정가치 - 1,997,600 기타비유동금융자산 상각후원가 843,891 990,045 유동금융부채(*) 매입채무 및 기타채무 상각후원가 16,703,90 4 12,692,231 차입금 상각후원가 40,374,182 34,875,391 파생상품 당기손익-공정가치 510,067 52,874 비유동금융부채(*) 차입금 상각후원가 - 26,000,000 기타비유동금융부채 상각후원가 - 75,000 (*) 리스이용자로서 리스계약에 따른 리스금융부채는 포함하지 않았습니다. (2) 금융상품 범주별 순손익 (단위 : 천원) 구분 판매비와관리비 이자수익(비용) 배당수익(비용) 외환손익 기타금융수익(비용) 기타포괄손익 상각후원가측정금융자산 (45,927) 222,505 - 54,125 (12,994) - 당기손익-공정가치금융자산(유동) - - - - 42,892 - 당기손익-공정가치금융자산(비유동) - - 4,410,970 - 129,465 - 기타포괄손익-공정가치 금융자산 - - - (67,737) - 1,926,086 합 계 (45,927) 222,505 4,410,970 (13,612) 159,363 1,926,086 상각후원가측정금융부채 - (2,032,415) - (441,105) - - 당기손익-공정가치금융부채 - - - - 126,541 - 합 계 - (2,032,415) - (441,105) 126,541 (단위 : 천원) 구분 판매비와관리비 이자수익(비용) 외환손익 기타금융수익(비용) 기타포괄손익 상각후원가측정금융자산 (455,943) 111,152 35,546 (224,459) - 당기손익-공정가치금융자산 - - - (145,100) - 기타포괄손익-공정가치 금융자산 - - - - 1,635,732 합 계 (455,943) 111,152 35,546 (369,559) 1,635,732 상각후원가측정금융부채 - (2,319,233) (603,205) 1,272,229 - 합 계 - (2,319,233) (603,205) 1,272,229 - 5. 금융상품 공정가치 당기 중, 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.(1) 보고기간 종료일 현재 연결회사가 보유한 금융상품의 장부금액은 공정가치의 합리적인 근사치 금액과 유사합니다. (2) 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않 은) 공시가격 (수준 1)- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3) 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 수준 1 수준 2 수준 3 합계 반복적인 공정가치 측정치 당기손익-공정가치 금융자산 - 2,856 - 2,856 기타포괄손익-공정가치 지분상품 4,196 - - 4,196 당기손익-공정가치 금융부채 - 510,067 - 510,067 (단위: 천원) 구 분 전기말 수준 1 수준 2 수준 3 합계 반복적인 공정가치 측정치 당기손익-공정가치 금융자산 - 14,194 1,997,600 2,011,794 기타포괄손익-공정가치 지분상품 7,177,787 - - 7,177,787 당기손익-공정가치 금융부채 - 52,874 - 52,874 (3) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동 연결회사는 금융상품의 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 발생시킨 사건이나 상황의 변동이 일어난 날짜에 인식합니다. 당기와 전기 중 반복적인 측정치의 수준 1과 수준 2간의 대체 내역은 없으며, 반복적인 측정치의 수준 3의 변동 내역은 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 당기손익-공정가치 금융자산 기초 1,997,600 처분 (1,997,600) 기말 - (단위: 천원) 구 분 전 기 당기손익-공정가치 금융자산 기초 5,929,406 처분 (3,966,126) 당기손익인식액(*1) 34,320 기말 1,997,600 미실현 당기손익(*1) (202,400) (*1) 보고기간 말에 보유하고 있는 자산 및 부채와 관련된 미실현손익의 변동으로 인해 당기손익에 포함된 금액은 당기손익-공정가치금융자산 평가이익 34,320천원입니다. (4) 공정가치 산정에 사용된 가치평가기법과 투입변수연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2로 분류되는 통화선도에 대하여 보고기간 종료일 현재 선도환율에 기초한 추정 미래현금흐름의 현재가치를 사용하여 산정된 공정가치로 측정하였습니다. 당기말 현재 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 금융상품은 없으며, 전기에 수준 3으로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. (단위: 천원) 구분 공정가치 가치평가기법 투입변수 투입변수 범위(가중평균) 당기손익-공정가치 금융자산 마스턴제4호위탁관리부동산투자회사 1,997,600 현금흐름할인기법 자기자본비용 5.30% (5) 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 민감도분석 금융상품의 민감도분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에 따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우에는 가장유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다. 민감도 분석 대상인 수준 3으로 분류되는 각 상품별 투입변수의 변동에 따른 손익효과에 대한 전기 민감도분석 결과는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 유리한 변동 불리한 변동 당기손익 자본 당기손익 자본 금융자산 당기손익-공정가치 금융자산(*) 23,899 23,899 (23,585) (23,585) (*) 주요 관측불가능한 투입변수인 자기자본비용(4.18~6.18%)사이의 상관관계를 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하였습니다. 6. 현금및현금성자산현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 현금 - 357 예금 38,147,611 2,625,416 합 계 38,147,611 2,625,773 7. 매출채권 및 기타상각후원가 측정 금융자산 (1) 매출채권 및 손실충당금 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 매출채권 48,163,722 42,871,813 손실충당금 (1,710,288) (1,666,761) 매출채권(순액) 46,453,434 41,205,052 (2) 기타 상각후원가 측정 금융자산 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 유동 비유동 합계 유동 비유동 합계 대여금 335,813 - 335,813 365,773 - 365,773 미수금 1,054,408 - 1,054,408 110,580 - 110,580 미수수익 15,104 - 15,104 4,638 - 4,638 보증금 - 843,891 843,891 - 988,046 988,046 장기금융상품 - - - - 2,000 2,000 총 장부금액 1,405,324 843,891 2,249,215 480,991 990,046 1,471,037 차감: 손실충당금 (212,477) - (212,477) (212,477) - (212,477) 상각후원가 1,192,847 843,891 2,036,738 268,514 990,046 1,258,560 (3) 손상 매출채권, 기타 상각후원가 금융자산의 손상 및 연결회사의 신용위험 관련 사항은 주석 36을 참고하시기 바랍니다. 8. 당기손익-공정가치 금융상품 (1) 당기손익-공정가치 금융상품 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 유동자산 파생상품(*1) 2,856 14,194 비유동자산 마스턴제4호위탁관리부동산투자회사 - 1,997,600 당기손익-공정가치 금융자산 계 2,856 2,011,794 비유동부채 파생상품(*1) 510,067 52,874 당기손익-공정가치 금융부채 계 510,067 52,874 (*1) 동 상품은 환율변동위험을 회피할 목적으로 KEB하나은행, SC제일은행, 우리 은행과 외화를 매입하는 통화선도계약으로 위험회피수단으로 지정되지 않은 파생상품입 니다.(2) 당기손익으로 인식된 금액 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 당기손익-공정가치 지분상품 관련 손익 4,540,435 (145,100) 당기손익-공정가치 파생상품 관련 손익 169,433 1,272,229 합 계 4,709,868 1,127,129 9. 기타포괄손익-공정가치 금융자산 (1) 기타포괄손익-공정가치 지분상품 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 비유동항목 상장주식 온콜리스바이오파마 - 7,172,062 웅진 4,196 5,725 합 계 4,196 7,177,787 위 지분상품을 처분하는 경우 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 재분류되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다. 당기 중 기타포괄손익-공정가치 지분상품의 평가로 인해 기타포괄손익-공정가치 금융자산 평가손익 2,469,340천원(법인세효과 543,255천원)이 증가하였으며, 기타포괄손익-공정가치 지분상품의 처분으로 기타포괄손익누계액 2,198,918천원이 이익잉여금으로 대체되었습니다. 전기 중 기타포괄손익-공정가치 지분상품의 평가로 인해 기타포괄손익-공정가치 금융자산 평가손익 2,097,093천원(법인세효과 461,360천원)이 감소하였습니다. 10. 재고자산 (1) 연결회사의 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당 기 전 기 평가전금액 순실현가능가치 평가충당금 평가전금액 순실현가능가치 평가충당금 제품 863,758 846,253 (17,505) 1,527,220 1,504,475 (22,745) 상품 16,689,732 16,411,306 (278,426) 20,407,393 19,178,627 (1,228,766) 미착품 5,524,853 5,524,853 - 3,032,860 3,032,860 - 합 계 23,078,343 22,782,412 (295,931) 24,967,473 23,715,962 (1,251,511) (2) 당기 중 연결회사가 연결포괄손익계산서상 매출원가로 인식한 재고자산평가손실환입액은 955,579천원(전기 재고자산평가손실: 1,251,511천원)입니다.(3) 당기 중 비용으로 인식되어 매출원가에 포함된 재고자산의 원가는 186,541,095천원(전기: 200,900,185천원)입니다. 11. 기타자산기타자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 기타유동자산 : 선급금 424,933 226,173 선급비용 135,680 116,572 합 계 560,613 342,745 12. 관계기업투자(1) 현황 기업명 지분율(%) 주된 사업장 보고기간종료일 업종 측정방법 ㈜태진로보틱스 35 대한민국 2019.12.31 기계설비 제조 지분법 기업명 지분율(%) 주된 사업장 보고기간종료일 업종 측정방법 ㈜태진로보틱스 35 대한민국 2019.12.31 기계설비 제조 지분법 에프이엔터테인먼트㈜ 36.41 대한민국 2019.12.31 연예매니지먼트 지분법 (2) 주요투자내용 (단위:천원) 기업명 당기말 전기말 취득원가 순자산지분가액 장부금액 취득원가 순자산지분가액 장부금액 에프이엔터테인먼트㈜ - - - 294,509 170,857 170,857 ㈜태진로보틱스(*1) 280,000 - 1 280,000 - 1 (*1) 관계기업인 (주)태진로보틱스는 전기 이전에 손상 사유가 발생하여 손상차손을 인식하였습니다. (3) 변동내용 (단위:천원) 기업명 기초 취득 처분 지분법손익 기말 ㈜태진로보틱스 1 - - - 1 에프이엔터테인먼트㈜(*1) 170,857 - (28,594) (142,263) - (*1) 2019년 11월 중, 연결회사는 지분율 36.41%의 에프이엔터테인먼트㈜의 주식을 전부 매각하였습니다. (단위:천원) 기업명 기초 취득 지분법손익 손상차손 기말 ㈜태진로보틱스 73,162 - - (73,161) 1 에프이엔터테인먼트㈜ 261,697 - (90,840) - 170,857 (4) 관계기업인 (주)태진로보틱스는 전기 이전에 손상차손을 인식하여 중요하지 않아 재무정보를 공시하지 않았습니다. 13. 유형자산 및 투자부동산(1) 유형자산 1) 유형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 장부금액 토지 13,186,320 - - - 13,186,320 건물 11,943,705 (1,837,269) - - 10,106,436 구축물 4,592,495 (3,172,189) - - 1,420,306 기계장치 5,057,440 (3,571,289) - (3) 1,486,148 차량운반구 312,506 (268,888) - - 43,618 비품 3,731,315 (2,190,092) (544,377) (1) 996,845 기타유형자산 2,595,538 (2,257,744) - (11,489) 326,305 사용권자산 1,839,182 (606,629) - - 1,232,553 건설중인자산 935,556 - - (100,000) 835,556 합계 44,194,057 (13,904,100) (544,377) (111,493) 29,634,087 (단위 : 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 장부금액 토지 13,186,320 - - - 13,186,320 건물 7,839,999 (1,537,960) - - 6,302,03 9 구축물 4,312,315 (2,988,332) - - 1,323,98 3 기계장치 4,178,536 (3,491,026) - (891) 686,619 차량운반구 312,736 (231,8 09 ) - - 80,927 비품 3,377,12 2 (1,688,477) (104,166) (1) 1,584,47 8 기타유형자산 2,657,555 (2,200,871) - (17,762) 438,922 건설중인자산 4,968,602 - - - 4,968,602 합계 40,833,185 (12,138,475) (104,166) (18,654) 28,571,8 90 2) 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 취득 폐기와처분(*1) 손상 대체 감가상각비(*2) 기말 토지 13,186,320 - - - - - 13,186,320 건물 6,302,039 734,265 - - 3,369,440 (299,308) 10,106,436 구축물 1,323,983 176,581 (5,025) - 111,099 (186,332) 1,420,306 기계장치 686,620 492,020 (261,125) - 829,830 (261,197) 1,486,148 차량운반구 80,926 - (1) - - (37,307) 43,618 비품 1,584,478 58,343 (1,386) (440,211) 435,267 (639,646) 996,845 기타유형자산 438,921 4,540 (6,452) - 38,900 (149,604) 326,305 사용권자산 - 1,917,596 (2,814) - - (682,229) 1,232,553 건설중인자산 4,968,602 835,556 - - (4,968,602) - 835,556 합 계 28,571,889 4,218,901 (276,803) (440,211) (184,066) (2,255,623) 29,634,087 (*1) 당기 중 연결실체 변동으로 인한 처분 173,541천원이 포함되어 있습니다. (*2) 정부보조금 7,161천원과 상계된 금액입니다. (단위 : 천원) 구분 기초 취득 폐기와처분 기타증감 감가상각비(*) 기말 토지 10,656,044 2,530,276 - - - 13,186,320 건물 6,521,497 - - - (219,458) 6,302,03 9 구축물 1,409,884 65,000 (1) - (150,900) 1,323,983 기계장치 807,367 - - - (120,747) 686,620 차량운반구 61,511 52,244 - - (32,829) 80,926 비품 1,037,319 1,062,437 (7,281) (104,166) (403,831) 1,584,478 기타유형자산 406,303 189,026 (2,860) - (153,548) 438,921 건설중인자산 - 4,968,602 - - - 4,968,602 합 계 20,899,925 8,867,585 (10,142) (104,166) (1,081,313) 28,571,889 (*) 정부보조금 23,107천원과 상계된 금액입니다.3) 유형자산 중 소유권이 제한되어 있는 자산은 없으며, 일부는 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 17과 34 참조). (2) 투자부동산1) 당기말 투자부동산은 없으며, 전기말 투자부동산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 23,828,424 - 23,828,424 건물 411,325 (46,620) 364,705 구축물 16,962,898 (2,099,028) 14,863,870 합계 41,202,647 (2,145,648) 39,056,999 2) 투자부동산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 연결실체변동 감가상각비 기말 토지 23,828,424 (23,828,424) - - 건물 364,705 (334,002) (30,703) - 구축물 14,863,870 (13,480,452) (1,383,418) - 합 계 39,056,999 (37,642,878) (1,414,121) - (단위 : 천원) 구분 기초 처분 감가상각비 기말 토지 23,861,274 (32,850) - 23,828,424 건물 404,722 - (40,017) 364,705 구축물 16,123,427 - (1,259,557) 14,863,870 합 계 40,389,423 (32,850) (1,299,574) 39,056,999 당기 중 연결실체변동으로 인해 투자부동산을 전부 처분하였습니다. 당기 중 투자부동산에서 발생한 임대수익은 2,333백만원(전기: 2,000백만원)이며, 계약상 투자부동산과 직접 관련된 운영비용을 임차인이 부담함에 따라 당기 및 전기 중 비용으로 인식된 투자부동산과 직접 관련된 운영비용은 없습니다. (3) 리스 연결회사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다. ① 연결재무상태표에 인식된 금액 (단위 : 천원) 구 분 당기말 당기초 사용권자산(*) 건물 775,632 866,424 구축물 210,407 292,313 비품 4,575 6,962 차량운반구 241,940 265,528 합계 1,232,554 1,431,227 (*) 사용권자산은 연결재무상태표 상 유형자산에 포함되어 있습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 당기초 리스부채(*) 유동 601,131 645,778 비유동 631,423 785,449 합계 1,232,554 1,431,227 (*) 리스부채는 연결재무상태표 상 기타금융부채에 포함되어 있 습니다. 당기 중 증가된 사용권자산은 486,369천 원입니다. ② 연결포괄손익계산서에 인식된 금액 (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 사용권자산의 감가상각비 건물 424,728 - 구축물 98,563 - 비품 2,387 - 차량운반구 156,551 - 합계 682,229 - 소액 및 단기리스료(판매관리비에 포함) 63,630 - 당기 중 리스의 총 현금유출은 745,859천원입니다. ③ 운용리스 이용 내역 연결회사는 전기에 사무실, 저장탱크부지, 자동차 등을 만기 1년~4년의 취소 불가능한 운용리스로 이용하고 있으며 , 이러한 리스계약의 조건은 다양한 만기, 리스료 인상 조건, 갱신권 등을 포함하고 있습니다. 리스계약이 갱신되는 경우에는 리스의 조건은 재협의됩니다. 2019년 1월 1일부터 연결회사는 단기리스와 소액 기초자산 리스를 제외한 이러한 리스에 대하여 사용권자산을 인식하였습니다. 취소불능 운용리스에 대해 지급이 약정된 최소리스료는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 지급할 운용리스료 전기말 1년 이내 665,298 1년 초과 ~ 5년 이내 785,449 합계 1,450,747 14. 무형자산 (1) 무형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 상표권 7,561 (4,053) - 3,508 소프트웨어 270,032 (221,257) - 48,775 특허권 1,066,791 (180,611) - 886,180 회원권 3,515,247 - (1,206,284) 2,308,963 합 계 4,859,631 (405,921) (1,206,284) 3,247,426 (단위 : 천원) 구분 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 상표권 4,974 (3,023) - 1,951 소프트웨어 270,032 (194,254) - 75,778 특허권 689,845 (130,590) - 559,255 회원권 3,515,247 - (1,076,984) 2,438,26 3 합 계 4,480,098 (327,867) (1,076,984) 3,075,24 7 (2) 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 상표권 소프트웨어 특허권 회원권 합계 기초 1,951 75,778 559,255 2,438,263 3,075,247 기중변동액 취득 2,587 - 376,946 - 379,533 손상차손 - - - (129,300) (129,300) 상각 (1,030) (27,003) (50,021) - (78,054) 기말 3,508 48,775 886,180 2,308,963 3,247,426 (단위 : 천원) 구분 상표권 소프트웨어 특허권 회원권 합계 기초 2,946 102,781 614,294 2,438,263 3,158,284 기중변동액 처분 - - (8,810) - (8,810) 상각 (995) (27,003) (46,229) - (74,227) 기말 1,951 75,778 559,255 2,438,263 3,075,247 (3) 무형자산상각비의 연결포괄손익계산서의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 판매비와관리비 78,054 74,227 (4) 비용으로 인식한 연구와 개발 지출의 총액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 계정과목 당기 전기 판매비와관리비 경상개발비 358,211 608,663 (5) 회원권 일부는 특정 거래처와의 외상매입거래에 대하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 34 참조). 15. 정부보조금 자산취득관련 정부보조금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 과목 기초 증가 감소 기말 기계장치 891 - (888) 3 비품 1 - - 1 기타유형자산 17,762 - (6,273) 11,489 건설중인자산 - 100,000 - 100,000 합계 18,654 100,000 (7,161) 111,493 (단위:천원) 과목 기초 증가 감소 기말 기계장치 15,132 - (14,241) 891 비품 1 - - 1 기타유형자산 14,165 12,463 (8,866) 17,762 합계 29,298 12,463 (23,107) 18,654 16. 매입채무 및 기타금융부채 매입채무 및 기타금융부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 매입채무및기타유동채무 매입채무 14,516,148 10,172,930 미지급금 924,451 994,089 미지급비용 1,263,306 1,525,212 소계 16,703,905 12,692,231 기타유동금융부채 유동리스부채 601,131 - 소계 601,131 - 기타비유동금융부채 임대보증금 - 75,000 비유동리스부채 631,423 - 소계 631,423 75,000 합계 17,936,459 12,767,231 17. 차입금 (1) 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 차입처 최장만기일 연이자율 당기말 전기말 단기차입금 : 구매자금대출 농협은행 - - - 1,708,092 신한은행 - - - 2,717,331 하나은행 - - - 989,649 일반자금대출 산업은행 2020-06-27 3.28% 8,000,000 8,000,000 우리은행 - - - 1,000,000 농협은행 - - - 300,000 외화단기차입금 국민은행 외 2020-05-07 1.20%~4.50% 26,374,182 15,003,790 시설자금대출 농협은행 2020-04-20 2.89% 1,900,000 1,900,000 농협은행 2020-04-19 3.00% 4,100,000 3,256,530 합계 40,374,182 34,875,391 (2) 장기차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 차입처 최장만기일 연이자율 당기말 전기말 상환방법 시설자금대출 산업은행 - - - 26,000,000 일시상환 합계 - 26,000,000 (3) 연결회사소유 일부 토지, 건물 및 구축물은 산업은행과 농협은행의 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 13과 34 참조). 18. 순확정급여부채 (1) 순확정급여부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 확정급여채무 현재가치 5,555,020 5,561,664 사외적립자산 공정가치 (2,665,294) (3,455,285) 연결재무상태표 상 순확정급여부채 2,889,726 2,106,379 (2) 확정급여채무확정급여채무의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 기초 5,561,664 4,844,012 당기근무원가 871,822 719,103 이자원가 148,163 147,372 재측정요소 : 경험조정효과 (109,907) 180,570 인구통계적가정 변경효과 143,521 - 재무적가정변경효과 84,169 239,050 계열사 전입 - 59,064 급여지급액 (1,144,413) (627,507) 기말 5,555,019 5,561,664 (3) 사외적립자산1) 사외적립자산의 공정가치 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 기초 3,455,285 2,887,477 이자수익 106,492 102,330 재측정요소 : 사외적립자산의 재측정손실 (68,270) (73,200) 사용자의 기여금 180,103 1,100,967 계열사전입액 - 59,064 급여지급액 (1,008,316) (621,353) 기말 2,665,294 3,455,285 2) 사외적립자산의 구성내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 정기예금 등 2,665,294 3,455,285 (4) 총비용1) 당기손익으로 인식한 총비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 당기근무원가 871,821 719,103 이자원가 148,163 147,372 사외적립자산의 이자수익 (106,492) (102,330) 합계 913,492 764,145 2) 당기손익으로 인식한 총비용의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 매출원가 148,490 126,639 판매비와관리비 740,239 614,962 연구개발비 24,763 22,544 합계 913,492 764,145 (5) 기타포괄손익으로 인식하는 재측정요소는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 법인세차감전 재측정요소 186,053 492,821 법인세효과 (40,932) (108,421) 법인세차감후 재측정요소 145,121 384,400 (6) 보험수리적가정 1) 보험수리적가정의 주요 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 할인율 2.95% 3.19% 임금상승률 5.5% 5.5% 사망률 0.04% 0.04% 중도퇴직률 9.29% 13.44% 2) 주요 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 금 액 비 율 1% 증가 (4,383,499) 91.6% 1% 감소 5,255,357 109.9% 1% 증가 5,238,763 109.5% 1% 감소 (4,388,625) 91.8% (단위 : 천원) 구 분 금 액 비 율 1% 증가 (4,487,652) 93.3% 1% 감소 5,179,063 107.7% 1% 증가 5,167,144 107.5% 1% 감소 (4,491,006) 93.4% (7) 미래현금흐름에 대한 확정급여제도의 영향연결회사는 기금의 적립수준을 매년 검토하고, 기금에 결손이 발생하는 경우 이를 보전하는 정책을 보유하고 있습니다.2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상기여금은 499,919천원입니다. 확정급여채무의 가중평균만기는 10.94년(전기 9.38년)입니다. 당기말 현재 할인되 않은 연금 급여지급액의 만기 분석은 아래와 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 1년미만 1년~2년미만 2년~5년미만 5년~10년미만 10년 이상 합계 급여지급액 272,825 293,639 1,091,664 2,057,582 13,962,942 17,678,652 19. 기타유동부채 기타유동부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 예수금 등 177,314 213,942 선수금(*) 204,706 746,370 합 계 382,020 960,312 (*) 계약부채가 포함되어 있습니다(주석 24 참조). 20. 자본금과 자본잉여금 (1) 자본금 1) 자본금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 발행할주식의 총수 40,000,000주 40,000,000주 1주당 액면금액 500원 500원 발행한 주식수 35,399,906주 35,399,906주 보통주자본금 17,699,953천원 17,699,953천원 2) 자본금과 주식발행초과금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 일자 주식수 자본금 주식발행초과금 기초 2019.01.01 35,399,906주 17,699,953 46,327,047 기말 2019.12.31 35,399,906주 17,699,953 46,327,047 기초 2018.01.01 35,399,906주 17,699,953 46,327,047 기말 2018.12.31 35,399,906주 17,699,953 46,327,047 (2) 자본잉여금1) 자본잉여금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 주식발행초과금 46,327,047 46,327,047 자기주식처분이익 556,364 556,364 신주인수권대가 2,926,378 2,926,378 전환권대가 517,586 517,586 기타의 자본잉여금 (5,819,972) (5,819,972) 합 계 44,507,403 44,507,403 2) 당기와 전기 중 자본잉여금의 변동내용은 없습니다. 21. 기타자본 (1) 기타자본의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 자기주식 (9,616) (9,616) (2) 자기주식자사주식의 가격안정과 주식배당 및 무상증자시 발행한 단주의 처리를 위하여 기명식 보통주식을 시가로 취득하고 있으며, 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니다. 자기주식의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 천원) 구분 당기 전기 주식수 금액 주식수 금액 기초 4,835 9,616 4,835 9,616 기말 4,835 9,616 4,835 9,616 22. 기타포괄손익누계액(1) 기타포괄손익누계액의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 기타포괄손익-공정가치 금융자산평가손익 (4,168) (4,129,171) 확정급여제도의 재측정요소 (1,380,674) (1,235,553) 합계 (1,384,842) (5,364,724) (2) 기타포괄손익누계액의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 평가 법인세효과 처분 기말 기타포괄손익-공정가치 금융자산평가손익 (4,129,171) 2,469,340 (543,255) 2,198,918 (4,168) 확정급여제도의재측정요소 (1,235,553) (186,053) 40,932 - (1,380,674) 합 계 (5,364,724) 2,283,287 (502,323) 2,198,918 (1,384,842) (단위 : 천원) 구분 회계정책 변경의 효과 기초 평가 법인세효과 기말 기타포괄손익-공정가치 금융자산평가손익 (6,713,736) (5,764,903) 2,097,093 (461,361) (4,129,171) 확정급여제도의재측정요소 - (851,153) (492,821) 108,421 (1,235,553) 합 계 (6,713,736) (6,616,056) 1,604,272 (352,940) (5,364,724) 23. 이익잉여금 (1) 이익잉여금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 법정적립금 : 이익준비금(*1) 5,148,463 5,148,463 미처분이익잉여금(*2) 14,612,251 12,971,543 합계 19,760,714 18,120,006 (*1) 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있으며, 이익배당목적으로 사용될 수 없으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다.(*2) 지배회사는 2008년 12월 31일을 재평가기준일로 하여 토지, 건물에 대한 자산재평가를 실시하였으며, 2010년 1월 1일 한국채택국제회계기준 전환일에 토지 및 건물을 공정가치로 측정하고 이를 그 전환일 시점의 간주원가로 사용하였습니다. 재평가금액과 재평가전 장부가액과의 차이 2,646,626천원은 이익잉여금에 계상되어 있으며 이는 배당 등에 대하여 사용이 제한되어 있습니다. 24. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 관련 계약자산과 계약부채 24.1 고객과의 계약에서 생기는 수익 (1) 연결회사는 수익과 관련해 연결포괄손익계산서에 다음 금액을 인식하였습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 고객과의 계약에서 생기는 수익 200,765,614 218,427,040 상품 매출 183,905,505 197,013,057 제품 매출 13,478,843 17,486,472 용역 매출 3,163,487 3,624,764 기타 매출 217,779 302,747 기타 원천으로부터의 수익(임대수익) 3,110,764 2,690,266 총 수익 203,876,378 221,117,306 (2) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분 (단위 : 천원) 당기 케미칼 건축자재 폴리머 PnP 신사업 전자소재 합계 국내 해외 국내 해외 국내 해외 국내 국내 국내 부문수익 69,406,536 355,919 46,707,656 214,916 63,161,984 1,342,171 9,524,503 7,871,356 2,180,573 200,765,614 외부고객으로부터 수익 69,406,536 355,919 46,707,656 214,916 63,161,984 1,342,171 9,524,503 7,871,356 2,180,573 200,765,614 수익인식시점 한 시점에 인식 69,406,536 355,919 46,707,656 214,916 63,161,984 1,342,171 6,395,994 7,836,377 2,180,573 197,602,126 기간에 걸쳐 인식 - - - - - - 3,128,509 34,979 - 3,163,488 (단위 : 천원) 전기 케미칼 건축자재 폴리머 PnP 신사업 전자소재 합계 국내 해외 국내 해외 국내 해외 국내 국내 국내 부문수익 90,860,425 191,900 61,077,059 230,761 48,180,013 1,860,475 9,099,046 4,516,440 2,410,921 218,427,040 외부고객으로부터 수익 90,860,425 191,900 61,077,059 230,761 48,180,013 1,860,475 9,099,046 4,516,440 2,410,921 218,427,040 수익인식시점 한 시점에 인식 90,860,425 191,900 61,077,059 230,761 48,180,013 1,860,475 5,517,093 4,473,628 2,410,921 214,802,275 기간에 걸쳐 인식 - - - - - - 3,581,953 42,812 - 3,624,765 연결회사는 국내에 소재하고 있으며, 외부고객으로부터의 수익금액은 고객이 소재한지역별로 구분하였습니다 . 24.2 고객과의 계약과 관련된 자산과 부채 (1) 연결회사가 인식하고 있는 계약자산과 계약부채는 아래와 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 계약부채(*) 98,634 690,570 (*) 연결재무상태표 상 기타유동부채에 포함되어 있습니다. (2) 계약부채와 관련하여 인식한 수익 당기에 인식한 수익 중 전기에서 이월된 계약부채와 관련된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기초의 계약부채 잔액 중 당기에 인식한 수익 668,559 473,110 25. 판매비와 관리비판매비와관리비의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 급여 6,005,591 6,977,795 퇴직급여 740,239 614,962 복리후생비 879,510 932,125 보험료 182,903 144,415 감가상각비 2,607,324 2,231,774 무형자산상각비 78,054 74,228 대손상각비 45,927 455,943 지급수수료 1,597,715 1,621,668 광고선전비 26,038 50,600 교육훈련비 123,861 142,220 차량유지비 456,968 678,986 도서인쇄비 17,436 21,516 접대비 235,771 339,259 임차료 63,630 518,997 통신비 100,264 107,583 운반비 2,346,044 2,331,262 세금과공과 291,830 282,096 소모품비 96,548 120,484 수도광열비 504,085 455,522 수선비 129,501 14,161 경상개발비 358,211 608,663 여비교통비 160,310 183,775 견본비 141,441 93,313 보관료 1,034,017 866,712 행사비 44,776 56,672 판매보증수선비(환입) (4,448) 226,237 사용권자산상각비 606,628 - 합계 18,870,174 20,150,968 26. 기타수익 및 기타비용(1) 기타수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 유형자산처분이익 637 36,470 잡이익 574,846 397,674 무형자산처분이익 - 11,190 합 계 575,483 445,334 (2) 기타비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 유형자산폐기손실 11,808 9,008 유형자산처분손실 77,580 - 유형자산손상차손 440,211 104,166 무형자산손상차손 129,300 - 잡손실 129,744 758,696 기타의 대손상각 - 212,477 합 계 788,643 1,084,347 27. 금융수익 및 금융비용 (1) 금융수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 외환차익 695,965 591,291 외화환산이익 639,425 240,276 이자수익 222,505 111,153 배당금수익 4,410,970 - 파생상품거래이익 1,005,464 1,465,225 파생상품평가이익 2,856 14,194 합 계 6,977,185 2,422,139 (2) 금융원가의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 외환차손 1,773,872 1,382,606 외화환산손실 16,416 16,621 매출채권처분손실 12,994 11,982 이자비용 2,032,415 2,319,232 파생상품거래손실 328,820 154,315 파생상품평가손실 510,067 52,874 합계 4,674,584 3,937,630 28. 투자손익 (1) 투자수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 당기손익-공정가치금융자산 평가이익 - 34,320 당기손익-공정가치금융자산 처분이익 129,465 - 종속기업투자주식처분이익 5,649,221 - 관계기업투자주식처분이익 6 - 합계 5,778,692 34,320 (2) 투자비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 지분법손실 142,263 90,839 당기손익-공정가치금융자산 처분손실 - 179,419 관계기업투자손상차손 - 73,161 합계 142,263 343,419 29. 법인세비용 (1) 법인세비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 법인세부담액 103,911 269,907 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 2,449,275 (183,536) 자본에 직접 반영된 법인세비용 (502,323) (352,939) 법인세비용(수익) 2,050,863 (266,568) (2) 자본에 직접 반영된 법인세비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 자본에 직접 반영된 법인세비용 (502,323) (352,939) 기타포괄공정가치금융자산평가손익 (543,255) (461,360) 확정급여제도의재측정요소 40,932 108,421 (3) 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 법인세비용차감전순손익 5,890,489 (3,987,549) 적용세율(22%)에 따른 법인세 1,273,908 (734,448) 조정사항 : 세무상 과세되지 않는 수익 (1,826) (2,786) 세무상 차감되지 않는 비용 40,138 208,960 법인세추납(환급)액 (125,173) 268,125 이연법인세가 인식되지 않은 차감할일시적차이 570,510 - 이연법인세가 인식되지 않은 이월결손금 643,707 - 이연법인세가 인식되지 않은 이월세액공제 38,230 - 미인식 이연법인세 변동 (117,177) - 세액공제 (57,967) (78,417) 기타 (213,487) 71,998 법인세비용(수익) 2,050,863 (266,568) 평균유효세율 34.82% - (4) 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 증감 기말 기계장치 111,792 (37,975) 73,817 비품 367,021 312,334 679,355 공구 4,479 (2,308) 2,171 국고보조금(소프트웨어) - 100,000 100,000 연차수당 200,185 (40,411) 159,774 무형자산(회원권) 1,143,323 62,961 1,206,284 통화선도자산 (14,194) 14,194 - 통화선도부채 52,874 (52,874) - 선급임차료 (123,257) (430) (123,687) 현재가치할인차금(임차료) 123,257 430 123,687 대손충당금 1,445,863 (25,032) 1,420,831 미수수익 (10,196) (15,418) (25,614) 퇴직급여충당부채 4,748,295 (251,057) 4,497,238 퇴직연금운용자산 (3,455,285) 789,991 (2,665,294) 판매보증수선충당부채 94,819 (94,819) - 재평가차익 (3,393,111) - (3,393,111) 관계기업평가손익 812,623 (532,624) 279,999 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익 3,179,003 (3,173,936) 5,067 재고자산평가충당금 1,251,511 (955,579) 295,932 사용권자산 - (964,354) (964,354) 리스부채 - 964,354 964,354 대손금 165,955 900 166,855 즉시상각의제 74,689 (4,768) 69,921 일시적차이 소계 6,779,646 (3,906,421) 2,873,225 이월결손금 4,809,607 (1,883,664) 2,925,943 합 계 11,589,253 (5,790,085) 5,799,168 법인세율(*1) 22.00% 22.0% 법인세효과 2,549,635 1,275,817 이월세액공제 78,417 (40,187) 38,230 총 이연법인세자산(부채) 2,628,052 1,314,047 미인식 일시적차이(*2) 178,777 61,600 실현가능성 평가(*3) - 1,252,447 실현가능성 평가 후 이연법인세자산 2,449,275 - (*1) 일시적차이에 적용되는 미래의 예상세율로서 일시적차이의 소멸이 예상되는 시기의 세율을 적용하고 있습니다. (*2) 관계기업투자와 관련하여 발생한 차감할 일시적차이 280백만원 에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높지 않다고 판단하여 이연법인세자산을 인식하지아니하였습니다. (*3) 일시적차이의 실현시기를 고려하여 차감할 일시적차이가 가산할 일시적 차이를 초과하는 금액 및 이월결손금 등에 대 하여 관련 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높지 않다고 판단하여 이연법인세자산을 인식하지 아니하였습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 증감 기말 기계장치 136,421 (24,629) 111,792 비품 2,389 364,632 367,021 공구 11,150 (6,671) 4,479 국고보조금(기계장치) 4,348 (4,348) - 연차수당 266,778 (66,593) 200,185 무형자산(회원권) 1,143,323 - 1,143,323 통화선도자산 - (14,194) (14,194) 통화선도부채 677,195 (624,321) 52,874 선급임차료 (137,939) 14,682 (123,257) 현재가치할인차금(임차료) 137,939 (14,682) 123,257 대손충당금 783,882 661,981 1,445,863 미수수익 (8,970) (1,226) (10,196) 퇴직급여충당부채 4,158,433 589,862 4,748,295 퇴직연금운용자산 (2,887,477) (567,808) (3,455,285) 판매보증수선충당부채 110,120 (15,301) 94,819 재평가차익 (3,393,111) - (3,393,111) 관계기업평가손익 648,622 164,001 812,623 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익 4,630,778 (1,451,774) 3,179,004 재고자산평가충당금 - 1,251,511 1,251,511 대손금 90,931 75,024 165,955 즉시상각의제 79,457 (4,768) 74,689 소계 6,454,269 325,378 6,779,647 이월결손금 4,274,009 535,598 4,809,607 합계 10,728,278 860,976 11,589,254 법인세율(*1) 22.00% 22.00% 법인세효과 2,408,436 2,549,635 이월세액공제 - 78,417 78,417 일시적차이에 대한 법인세효과 2,408,436 2,628,052 미반영일시적차이(*2) 142,697 178,777 이연법인세자산 2,265,739 2,449,275 (*1) 일시적차이에 적용되는 미래의 예상세율로서 일시적차이의 소멸이 예상되는 시기의 세율을 적용하고 있습니다. (*2) 관계기업투자와 관련하여 발생한 차감할 일시적차이 813백만원 에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높지 않다고 판단하여 이연법인세자산을 인식하지아니하였습니다. (5) 이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제 시기는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 당기말 전기말 이연법인세자산 12 개월 후에 회수될 이연법인세자산 1,332,849 3,230,391 12 개월 이내에 회수될 이연법인세자산 245,004 836,141 이연법인세부채 12 개월 후에 결제될 이연법인세부채 (1,332,849) (1,584,775) 12 개월 이내에 결제될 이연법인세부채 (245,004) (32,482) 이연법인세자산(부채) 순액 - 2,449,275 (6) 보고기간말 현재 이연법인세자산으로 인식하지 않은 차감할 일시적차이 및 실현가능성이 높지 않아 이연법인세자산을 평가감한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 사유 관계기업투자주식 279,999 812,623 처분하지 않을예정 퇴직급여충당부채 등 2,593,228 - 미래과세소득의 불확실 미사용이월결손금(*) 2,925,943 - 미래과세소득의 불확실 미사용이월세액공제 38,230 - 미래과세소득의 불확실 합 계 5,837,400 812,623 (*) 이연법인세 자산으로 인식되지 않은 미사용 세무상 결손금의 금액 및 만료시기는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 발생시기 금액 만료시기 2015년 2,347,127 2025년 2018년 578,816 2028년 합 계 2,925,943 30. 비용의 성격별 분류 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 상품매출원가 173,703,322 186,154,042 용역매출원가 1,219,723 338,587 제품과 재공품의 변동 605,616 (1,167,459) 원재료와 소모품의 사용액 9,547,432 14,223,293 급여 7,276,998 8,258,922 퇴직급여 913,493 764,145 복리후생비 1,063,511 1,123,712 감가상각비 2,987,516 2,380,887 무형자산상각비 78,055 74,227 사용권자산상각비 682,229 - 기타 7,633,864 10,490,895 합계 205,711,759 222,641,251 31. 주당이익 (1) 기본주당순이익 1) 기본주당순이익 (단위 : 원) 구분 당기 전기 기본주당순이익 지배기업주주 귀속 당기순이익(손실) 3,839,626,119 (3,720,980,520) 가중평균유통보통주식수 35,395,071 35,395,071 기본주당순이익(손실) 108 (105) 2) 기본주당손익 계산에 사용된 당기순이익 (단위 : 원) 구분 당기 전기 지배기업주주 귀속 당기순이익(손실) 3,839,626,119 (3,720,980,520) 차감 : 우선주배당금 - - 지배기업주주 귀속 당기순이익(손실) 3,839,626,119 (3,720,980,520) 3) 가중평균유통보통주식수 (단위 : 주) 유통기간 항목 주식수 유통주식수 유통일수 적수 1/1~12/31 기초의 유통주식수 35,399,906 35,395,071 365 12,919,200,915 가중평균유통주식수(적수÷365) 35,395,071 (단위 : 주) 유통기간 항목 주식수 유통주식수 유통일수 적수 1/1~12/31 기초의 유통주식수 35,399,906 35,395,071 365 12,919,200,915 가중평균유통주식수(적수÷365) 35,395,071 (2) 희석주당순이익희석주당순이익은 보통주 및 잠재적보통주 1주에 대한 이익을 계산한 것으로서, 연결회사가 보유한 잠재적보통주는 해당사항이 없으므로 이로 인해 당기 및 전기의 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다 32. 현금흐름표 (1) 현금및현금성자산은 연결재무상태표와 연결현금흐름표상의 금액이 일치하게 관리되고 있습니다. (2) 당기순이익에 대한 조정 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 감가상각비 2,987,515 2,380,887 퇴직급여 913,493 764,145 무형자산상각비 78,055 74,228 사용권자산상각비 682,228 - 매출채권처분손실 12,994 11,982 임차료 46,215 47,637 이자수익 (222,505) (111,152) 이자비용 2,032,415 2,319,233 법인세비용 2,050,863 (267,488) 판매보증수선비 (94,819) (15,300) 대손상각비 45,927 455,943 기타의대손상각비 - 212,477 재고자산평가손실 - 1,251,511 재고자산평가손실환입 (955,579) - 외화환산이익 (639,425) (240,276) 외화환산손실 16,416 16,599 파생상품평가이익 (2,855) (14,194) 파생상품평가손실 510,067 52,874 잡이익 (25,000) - 배당금수익 (4,410,970) - 무형자산처분이익 - (11,190) 무형자산손상차손 129,300 - 유형자산손상차손 440,211 104,166 유형자산처분손실 77,580 - 유형자산처분이익 (637) (36,470) 유형자산폐기손실 11,808 9,008 지분법손실 142,263 90,839 관계기업투자손상차손 - 73,161 종속기업투자주식 처분이익 (5,649,227) - 잡손실 16,522 - 당기손익-공정가치금융자산 처분이익 (129,465) - 당기손익-공정가치금융자산 처분손실 - 179,420 당기손익-공정가치금융자산 평가이익 - (34,320) 합 계 (1,936,610) 7,313,720 (3) 영업활동 자산ㆍ부채의 증감 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 매출채권의 감소(증가) (5,318,838) 6,497,406 단기미수금의 증가 (942,738) (89,801) 단기선급금의 감소(증가) (201,586) 511,915 단기선급비용의 감소(증가) (19,448) 16,185 단기미수수익의 감소(증가) 4,953 (1,225) 파생상품자산의 감소 14,194 - 파생상품부채의 감소 (52,874) (677,195) 재고자산의 감소(증가) 2,073,192 (1,373,620) 단기매입채무의 증가(감소) 4,423,913 (4,356,204) 단기미지급금의 증가 137,756 222,156 단기미지급비용의 감소 (309,207) (116,893) 단기예수금의 증가(감소) 85,362 (102,766) 단기선수금의 증가(감소) (541,769) 184,183 퇴직금의 지급 (136,097) (6,155) 사외적립자산의 증가 (180,103) (1,100,967) 합 계 (963,290) (392,981) (4) 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 기타포괄손익-공정가치금융자산 평가이익 1,926,086 2,097,093 기타포괄손익-공정가치금융자산 처분 2,198,918 - 건설중인자산의 유형자산 계정대체 4,968,602 - (5) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용 (단위 : 천원) 구분 단기차입금 유동성 장기차입금 장기차입금 리스부채 임대보증금 전기초 순부채 28,842,707 7,375,000 20,500,000 - 75,000 현금흐름 6,184,076 (1,375,000) (500,000) - - 외환차이 (151,392) - - - - 기타 비현금변동 - (6,000,000) 6,000,000 - - 전기말 순부채 34,875,391 - 26,000,000 - 75,000 당기초 순부채 34,875,391 - 26,000,000 1,431,227 75,000 현금흐름 6,053,654 - - (682,228) 200,000 외환차이 (554,863) - - - - 기타 - - (26,000,000) 483,555 (275,000) 당기말 순부채 40,374,182 - - 1,232,554 - (6) 연결회사는 당기 중 종속기업 원탱크터미널을 처분하였으며, 세부내역은 아래와 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 금 액 총처분대가 현금 및 현금성자산 19,200,000 처분 순자산의 장부금액 현금 및 현금성자산 2,059,170 기타유동금융자산 3,516 기타유동자산 1,702 투자부동산 37,642,879 유형자산 173,541 매입채무 및 기타채무 (5,029) 기타유동부채 (75,000) 장기차입금 (26,000,000) 기타비유동금융부채 (250,000) 소 계 13,550,779 처분손익 5,649,221 33. 특수관계자거래 (1) 특수관계자 내역 구분 당기말 전기말 회사에 유의적인 영향력을 행사하는 회사 ㈜원익머트리얼즈 ㈜원익머트리얼즈 관계기업 (*1) ㈜태진로보틱스 ㈜태진로보틱스, 에프이엔터테인먼트 기타의 특수관계자 ㈜원익, ㈜원익큐엔씨,WONIK TAIWAN QUARTZ, 원익투자파트너스㈜, WONIK QUARTZ EUROPE(독일),(유)호라이즌캐피탈WONIK QUARTZ INTER-NATIONAL CORPORATION(미국),㈜원익아이피에스, ㈜원익홀딩스,WONIK IPS USA Inc, 나노윈 주식회사, WONIIK CORPORATION USA(미국),국제전자센터빌딩제일차 유한회사,국제전자센터빌딩제이차 유한회사,원익아이피에스반도체설비기술유한공사,원익엘앤디㈜, ㈜미네박스,원익(서안)반도체과기유한공사(중국), ㈜씨엠에스랩,서안티에르반도체설비무역유한공사,노바켐유한책임회사(Nova-kem,LLC.)(미국), ㈜맨텍,㈜하늘물빛정원, 농업법인주식회사장산, 상해신이화장품유한공사(중국), 원익인사이트㈜, ㈜원익로보틱스,함양원익반도체무역유한공사, ㈜파워보이스, ㈜사이언스앳홈,쿤산테라디스플레이설비무역유한공사 ,주요경영진Momentive Performance Materials(*2) ㈜원익, ㈜원익큐엔씨,WONIK TAIWAN QUARTZ, ㈜위닉스, 원익투자파트너스㈜, WONIK QUARTZ EUROPE(독일),(유)호라이즌캐피탈WONIK QUARTZ INTER-NATIONAL CORPORATION(미국),㈜원익아이피에스, ㈜원익홀딩스,WONIK IPS USA Inc,나노윈 주식회사, WONIIK CORPORATION USA(미국),국제전자센터빌딩제일차 유한회사,국제전자센터빌딩제이차 유한회사,원익아이피에스반도체설비기술유한공사,원익엘앤디㈜, ㈜미네박스,원익(서안)반도체과기유한공사(중국), ㈜씨엠에스랩,㈜테라세미콘, 서안티에르반도체설비무역유한공사,노바켐유한책임회사(Nova-kem,LLC.)(미국), ㈜맨텍,㈜하늘물빛정원, 농업법인주식회사장산, 상해신이화장품유한공사(중국), 원익인사이트㈜, ㈜원익로보틱스,함양원익반도체무역유한공사, ㈜파워보이스, ㈜사이언스앳홈,쿤산테라디스플레이설비무역유한공사 ,주요경영진 (*1) 2019년 12월 중, 연결회사는 관계기업이었던 지분율 36.41%의 에프이엔터테인먼트㈜의 주식을 전부 매각하였습니다.(*2) 기타의 특수관계자인 (주)원익큐엔씨의 사업결합으로 인해 당기 중 특수관계자로 포함되었습니다. (2) 보고기간말 현재 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 매입 수도광열비 등 회사에 유의적인 영향력을 행사하는 회사 ㈜원익머트리얼즈 - 127,200 기타의 특수관계자 원익엘앤디㈜ - 8,051 ㈜씨엠에스랩 - 47,492 ㈜원익홀딩스 - 544,510 ㈜원익 - 157,784 Momentive Performance Materials(*1) 2,405,850 - 합계 2,405,850 885,037 (*1) 기타의 특수관계자로 포함된 시점 이후의 거래내역만 포함하였습니다. (단위 : 천원) 구분 매출 당기손익-공정가치금융자산 매각(*) 수도광열비 등 회사에 유의적인 영향력을 행사하는 회사 ㈜원익머트리얼즈 - 3,786,706 127,200 기타의 특수관계자 원익엘앤디㈜ - - 4,879 ㈜씨엠에스랩 1,347 - 48,206 ㈜원익홀딩스 - - 533,779 ㈜원익 - 125,614 합계 1,347 3,786,706 839,678 (*) 전기 중 연결회사는 당기손익-공정가치 금융자산(장부가액 : 3,966,126천원)을 (주)원익머트리얼즈에 매각하여 처분손실 179,420천원을 투자비용으로 인식하였습니다.(3) 당기 중 특수관계자와의 중요한 자금거래내용은 없으며, 전기 중 특수관계자와의 중요한 자금거래내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자 대여금 기초 대여 회수 기말 기타의 특수관계자 주요경영진 47,500 - 47,500 - (4) 보고기간말 현재 특수관계자와의 중요한 채권 및 채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 채권(*1) 채무 기타채권 매입채무 기타채무 리스부채(*2) 회사에 유의적인 영향력을 행사하는 회사 ㈜원익머트리얼즈 60,120 - - 105,600 관계기업 ㈜태진로보틱스(*1) 317 - - - 기타의 특수관계자 ㈜씨엠에스랩 - - 6,158 - ㈜원익홀딩스 - - 135,056 - Momentive Performance Materials - 244,844 - - 합계 60,437 244,844 141,214 105,600 (*1) 특수관계자의 채권에 대하여 317천원의 손실충당금이 설정되어 있습니다.(*2) 기업회계기준서 제1116호 적용으로 ㈜원익머트리얼즈와의 사무실 운용리스계약에 따른 사용권자산과 리스부채 185백만원을 당기초 재무상태표에 인식하였으며, 당기 중 79백만원 상환 후의 금액입니다. (단위 : 천원) 구분 채권(*1) 채무 기타채권 기타채무 회사에 유의적인 영향력을 행사하는 회사 ㈜원익머트리얼즈 60,120 - 관계기업 ㈜태진로보틱스 317 기타의 특수관계자 ㈜씨엠에스랩 - 5,604 ㈜원익홀딩스 - 212,643 합계 60,437 218,247 (*1) 특수관계자의 채권에 대하여 317천원의 손실충당금이 설정되어 있습니다.(5) 보고기간말 현재 특수관계자와의 지급보증내용은 없습니다. (6) 보고기간말 현재 특수관계자와의 리스부채 차입 및 상환내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 리스부채차입 리스부채상환 리스부채차입 리스부채상환 회사에 유의적인 영향력을 행사하는회사 ㈜원익머트리얼즈 - 79,200 - (7) 주요 경영진에 대한 보상연결회사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 단기종업원급여 843,159 852,946 퇴직급여 69,013 69,638 합계 912,172 922,584 34. 우발상황과 약정사항 (1) 사용제한 금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 종류 금융기관 당기 전기 사용제한내용 장기금융자산 별단예금 KEB하나은행 - 2,000 당좌개설보증금 현금및현금성자산 정기예적금 농협은행 - 2,500 대출금리인하 (2) 금융자산의 양도 1) 전체가 제거되지 않은 양도 금융자산 연결회사는 매입처와의 매출채권 양도 계약을 통해 매출채권을 배서하였습니다. 이 거래는 매출거래처의 부도가 발생하는 경우, 연결회사가 매입처에 해당금액을 지급할 의무를 가지므로 소구권이 있는 거래에 해당하여 외상대로 회계처리 하였습니다. 연결회사는 보고기간 종료일 현재 매출채권 잔액 638백만원(전기말: 1,265백만원)을 배서하였으나, 사후정산조건에 따라 제거하지 않고 관련 부채를 매입채무로 인식하고 있습니다. (단위 : 천원) 배서된 매출채권 당기 전기 자산의 장부금액 637,898 1,265,478 관련부채의 장부금액 637,898 1,265,478 양도자산에 한하여 소구권이 있는 부채: 자산의 공정가치 637,898 1,265,478 관련부채의 공정가치 637,898 1,265,478 순포지션 - - (3) 담보제공 및 사용제한 자산내용 (단위 : 천원) 계정과목 종류 장부금액 설정금액 설정권자 내용 무형자산 골프회원권 750,000 500,000 ㈜바커케미칼코리아 외상매입거래 담보 169,937 150,000 ㈜한화 외상매입거래 담보 유형자산 건물, 기계장치 및 토지 5,407,093 5,160,000 농협은행 차입금담보 토지 2,530,276 2,280,000 농협은행 차입금담보 토지, 건물 및 구축물 5,180,712 3,600,000 농협은행 차입금담보 토지 및 건물 8,349,577 15,600,000 산업은행 차입금담보 (단위 : 천원) 계정과목 종류 장부금액 설정금액 설정권자 내용 무형자산 골프회원권 750,000 500,000 ㈜바커케미칼코리아 외상매입거래 담보 169,937 150,000 ㈜한화 외상매입거래 담보 유형자산 토지, 건물 및 구축물 5,259,605 3,600,000 농협은행 차입금담보 토지 2,530,276 2,280,000 농협은행 차입금담보 토지, 구축물 8,442,447 15,600,000 산업은행 차입금담보 투자부동산 토지, 건물 및 구축물 39,057,000 31,200,000 산업은행 차입금담보 (4) 제공받은 지급보증내용 (단위 : 천원) 제공자 보증금액 보증처 내용 KEB하나은행 400,000 SK케미칼㈜ 외상매입거래 250,000 SK케미칼㈜ 300,000 롯데엠시시㈜ 200,000 ㈜대림코퍼레이션 250,000 OCI㈜ 200,000 한화토탈㈜ 800,000 한화토탈㈜ 800,000 사빅코리아(유) 1,200,000 사빅코리아(유) 우리은행 500,000 모멘티브코리아㈜ 한국스탠다드차타드은행 3,000,000 사빅코리아(유) (단위 : 천원) 제공자 보증금액 보증처 내용 KEB하나은행 400,000 SK케미칼㈜ 외상매입거래 250,000 SK케미칼㈜ 300,000 롯데엠알시㈜ 200,000 ㈜대림코퍼레이션 120,000 OCI㈜ 200,000 한화토탈㈜ 800,000 한화토탈㈜ 800,000 사빅코리아(유) 1,200,000 사빅코리아(유) 우리은행 1,000,000 모멘티브코리아㈜ 한국스탠다드차타드은행 3,000,000 사빅코리아(유) (5) 연결회사는 당기말 현재 서울보증보험과의 보증보험계약체결에 따라 이행보증 등 217,809천원(전기말: 201,918천원)의 지급보증을 제공받고 있습니다. (6) 보험가입내용 (단위 : 천원) 구분 부보자산 부보금액 기계보험 오창공장(기계장치) 3,029,067 충주공장(기계장치) 795,249 재물/화재보험 오창공장(건물외) 10,707,291 여주물류센터(건물외) 7,193,237 양산물류센터(건물외) 11,625,538 PNP사업장(건물외) 1,864,313 PnP사업부 디비텍(재고자산) 203,002 임대창고(재고자산) 5,911,126 충주공장(건물외) 1,047,533 (단위 : 천원) 구분 부보자산 부보금액 기계보험 진천공장(기계장치) 1,790,199 재물/화재보험 진천공장(건물, 기계장치, 재고자산) 21,088,129 여주물류센터(건물, 구축물, 공기구) 4,761,085 양산물류센터(건물, 시설, 구축물) 6,380,124 평택 탱크터미널(건물, 구축물) 83,541,500 충주공장(건물, 기계장치, 재고자산) 1,820,000 (7) 금융기관 여신한도약정 (단위:천원, USD, EUR) 금융기관 구분 한도약정액 사용액 신한은행 구매자금대출 KRW 3,600,000 KRW - 전자방식매담대 KRW 1,000,000 KRW 34,663 신용장개설 USD 3,000,000 USD 1,901,742 KEB하나은행 신용장개설 USD 4,950,000 USD 2,236,615 원화지급보증 KRW 4,900,000 KRW 4,400,000 전자방식매담대 KRW 2,000,000 KRW - WOR외담대 KRW 7,400,000 KRW - 어음할인 KRW 1,000,000 KRW - 국민은행 신용장개설 USD 5,000,000 USD 4,616,332 산업은행 신용장개설 USD 8,500,000 USD 6,588,545 일반대출 KRW 8,000,000 KRW 8,000,000 한도대출 KRW 2,000,000 KRW - 중소기업은행 신용장개설 USD 2,000,000 USD 1,499,179 우리은행 신용장개설 USD 2,500,000 USD 1,733,965 원화지급보증 KRW 500,000 KRW 500,000 농협은행 구매자금대출 KRW 2,000,000 KRW - 신용장개설 USD 6,000,000 USD 3,407,519 EUR 1,155,670 시설대출 KRW 1,900,000 KRW 1,900,000 KRW 4,100,000 KRW 4,100,000 한국스탠다드차타드은행 신용장개설, 구매자금대출 USD 8,000,000 USD 5,698,519 KRW - 원화지급보증 KRW 3,000,000 KRW 3,000,000 합계 KRW 41,400,000 KRW 21,934,663 USD 39,950,000 USD 27,682,416 EUR 1,155,670 (단위:천원, USD, EUR) 금융기관 구분 한도약정액 사용액 신한은행 구매자금대출 KRW 4,000,000 KRW 2,717,331 전자방식매담대 KRW 1,000,000 KRW 704,590 신용장개설 USD 3,000,000 USD 1,594,394 KEB하나은행 신용장개설 USD 4,134,000 USD 2,842,391 원화지급보증 KRW 4,900,000 KRW 4,270,000 구매자금대출 KRW 1,000,000 KRW 989,649 전자방식매담대 KRW 2,000,000 KRW - WOR외담대 KRW 7,400,000 KRW - 어음할인 KRW 1,000,000 KRW - 국민은행 신용장개설 USD 5,000,000 USD 3,056,331 산업은행 신용장개설 USD 8,500,000 USD 5,839,214 일반대출 KRW 8,000,000 KRW 8,000,000 한도대출 KRW 2,000,000 KRW - 시설자금대출 KRW 26,000,000 KRW 26,000,000 중소기업은행 신용장개설 USD 2,000,000 USD 1,405,149 우리은행 신용장개설 USD 1,500,000 USD 931,922 일반대출 KRW 1,000,000 KRW 1,000,000 원화지급보증 KRW 1,000,000 KRW 1,000,000 농협은행 구매자금대출 KRW 2,000,000 KRW 1,708,092 신용장개설 USD 6,000,000 USD 1,183,684 EUR 937,893 시설대출 KRW 1,900,000 KRW 1,900,000 KRW 4,300,000 KRW 3,256,530 일반대출 KRW 500,000 KRW 300,000 한국스탠다드차타드은행 신용장개설, 구매자금대출 USD 8,000,000 USD 978,699 KRW - 원화지급보증 KRW 3,000,000 KRW 3,000,000 합계 KRW 71,000,000 KRW 54,846,192 USD 38,134,000 USD 17,831,784 EUR 937,893 35. 영업부문 (1) 부문에 대한 정보 사업부문 주요내용 케미칼 세계적 다국적기업 및 국내 화학원료제조 업체들의 국내 Distributor 영업매출 건축자재 목조주택용 자재의 상품매출, 실리콘 생산공장을 통해 관련 제품을 제조 및 공급 폴리머 자동차, 전기전자, 플라스틱, 건축용 실란트 등 다양한 산업에 두루 사용되는 산업용 화학소재를 주요 품목의 상품매출 PNP HP사의 인디고(디지털인쇄기)제품의 국내 유통 매출 신사업 기존 사업부문 외 신규사업, 신규품목의 상품매출 전자소재 플라스틱필름(전도성점착테이프) 제조, 플라스틱 적층, 도포 및 기타 표면처리 제품매출 (2) 당기와 전기 중 연결회사의 부문별 매출액 및 영업이익에 대한 정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 케미칼 건축자재 폴리머 PnP 신사업 전자소재 합계 매출액 72,873,219 46,922,572 64,504,155 9,524,503 7,871,356 2,180,573 203,876,378 영업이익 (829,337) (1,291,466) 631,750 (299,921) (22,500) (23,907) (1,835,381) (단위 : 천원) 케미칼 건축자재 폴리머 PnP 신사업 전자소재 합계 매출액 93,742,591 61,307,820 50,040,488 8,230,633 5,384,853 2,410,921 221,117,306 영업이익 (78,754) 37,822 (1,220,502) 30,663 (224,470) (68,704) (1,523,945) (3) 연결회사는 보고부문별 부문자산과 부문부채에 대하여 최고영업의사결정권자에게 보고하지 않습니다. (4) 연결회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객은 없습니다. 한편, 당기와 전기에 연결회사가 인식한 외부고객으로부터의 수익은 연결회사의 소재지인 대한민국에 귀속됩니다. 36. 위험관리 (1) 금융위험관리연결회사는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 회사는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다. 회사는 특정위험을 회피하기 위하여 파생상품을 이용하고 있습니다. 1) 신용위험관리연결회사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보 또는 지급보증을 수취하고 있습니다. 연결회사는 신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 주기적으로 검토하여 거래처의 여신한도 및 담보수준을 재조정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다. 연결회사는 기업은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산과 금융자산을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. ① 금융자산의 손상 연결회사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다. · 재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권· 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품 · 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산 현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다. (가) 매출채권 연결회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 기대신용손실률은 보고기간말 기준으로부터 각 36개월 동안의 매출과 관련된 지불 정보와 관련 확인된 신용손실 정보를 근거로 산출하였습니다. 당기말 및 전기말의 매출채권에 대한 손실충당금은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 30일 이내 연체 및 정상 30일 초과 연체 60일 초과 연체 120일 초과 연체 360일 초과 연체 계 당기말 기대 손실률 0.05% 0.20% 0.80% 6.40% 100.00% 총 장부금액 - 매출채권(*) 41,650,261 2,218,059 1,879,142 802,728 1,613,532 48,163,722 손실충당금 25,862 4,459 15,041 51,395 1,613,532 1,710,289 전기말 기대 손실률 0.05% 0.06% 0.38% 5.30% 100.00% 총 장부금액 - 매출채권(*) 31,457,691 5,800,115 3,442,206 558,622 1,613,179 42,871,813 손실충당금 18,595 3,244 13,205 18,538 1,613,179 1,666,761 당기와 전기 중 매출채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 매출채권 당기 전기 기초 1,666,761 1,285,843 당기손익으로 인식된 손실충당금의 증가 45,927 455,943 제각된 금액 (2,400) 75,025 기말 1,710,288 1,666,761 매출채권은 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 경우 제각됩니다.회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 지표에는 회사와의 채무조정에 응하지 않는 경우 등이 포함됩니다. 매출채권에 대한 손상은 손익계산서상 대손상각비로 순액으로 표시되고 있습니다. 제각된 금액의 후속적인 회수는 동일한 계정과목에 대한 차감으로 인식하고 있습니다. (나) 상각후원가 측정 기타 금융자산 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산에는 특수관계자채권, 기타 미수금 등이 포함됩니다. 상각후원가로 측정되는 기타 금융자산에 대한 손실충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 대여금 기타 미수금 등 합 계 당기초 손실충당금 200,000 12,477 212,477 당기손익에 인식된 손실충당금의 증가 - - - 당기말 손실충당금 200,000 12,477 212,477 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산은 모두 신용위험이 낮은 것으로 판단되며, 따라서 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식하였습니다. 금융상품은 채무불이행위험이 낮고 단기간 내에 계약상 현금흐름을 지급할 수 있는 발행자의 충분한 능력이있는 경우 신용위험이 낮은 것으로 간주합니다. ② 대손상각비 당기와 전기 중 손익으로 인식된 금융자산의 손상 관련 대손상각비(기타의대손상각비)는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 당기 전기 매출채권 45,927 455,943 기타 금융자산 - 212,477 대손상각비 45,927 668,420 ③ 당기손익-공정가치 측정 금융자산 연결회사는 당기손익-공정가치 금융자산에 대한 신용위험에도 노출되어 있습니다. 당기말 현재 연결회사의 관련 최대노출금액은 해당 장부금액입니다(당기: 2,855천원,전기: 2,011,794천원). 2) 유동성위험관리연결회사는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다. 유동성위험에 포함된 금액은 계약상의 할인되지 않은 현금흐름입니다. (단위 : USD, 천원) 구분 합 계 3개월이하 3개월초과~1년이하 1년 초과 비파생상품 매입채무 14,516,148 14,516,148 - - 단기차입금 40,557,839 20,599,933 19,957,906 - 기타유동금융부채 601,131 172,242 428,889 - 단기기타채무 2,187,756 2,187,756 - - 기타비유동금융부채 631,423 - - 631,423 합 계 58,494,297 37,476,079 20,386,795 631,423 파생상품 총액결제 통화선도 (유입) (USD 23,500,000) (USD 19,350,000) (USD 4,150,000) - 유출 27,687,345 22,838,710 4,848,635 - (단위 : 천원, USD) 구분 합계 3개월 이하 3개월~1년 1년 초과 비파생상품 매입채무 10,172,930 10,172,930 - - 단기차입금 35,159,406 12,978,377 22,181,029 - 단기기타채무 2,519,301 2,519,301 - - 장기차입금 26,000,000 - - 26,000,000 합 계 73,851,637 25,670,608 22,181,029 26,000,000 파생상품 총액결제 통화선도 (유입) (USD 9,900,000) (USD 8,800,000) (USD 1,100,000) - 유출 11,101,540 9,871,970 1,229,570 - 3) 시장위험연결회사는 환율과 이자율의 변동으로 인한 시장위험에 노출되어 있습니다. (가) 외환위험관리(1) 연결회사는 달러와 유로 등의 외화자산과 부채를 보유하고 있습니다. (단위 : 천원) 계정과목 USD EUR CNY 외화채권 1,124,809 - - 외환채무 33,182,048 1,067,960 6,158 순포지션 (32,057,239) (1,067,960) (6,158) (단위 : 천원) 계정과목 USD EUR JPY 외화채권 255,863 - - 외환채무 17,972,132 1,488,458 5,604 순포지션 (17,716,269) (1,488,458) (5,604) (2) 연결회사는 외화거래 수행에 따라 다양한 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 주요 통화별 환율변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 10%상승 10%하락 10%상승 10%하락 USD (3,205,724) 3,205,724 (1,771,627) 1,771,627 EUR (106,796) 106,796 (148,846) 148,846 CNY (616) 616 (560) 560 (나) 이자율위험관리연결회사는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 회사는 고정금리차입금과 변동금리차입금의 적절한 균형유지 정책을 수행하는 등 이자율위험을 관리하고 있으며, 이자율위험에 노출된 차입금 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 단기차입금 26,374,182 34,875,391 장기차입금 - 26,000,000 합 계 26,374,182 60,875,391 변동금리부 차입금의 이자율 1% 변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 1%상승 1%하락 1%상승 1%하락 세후 이익에 대한 영향 (205,719) 205,719 (474,828) 474,828 자본에 대한 영향 (205,719) 205,719 (474,828) 474,828 (2) 자본위험관리연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 연결회사는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에따라 적절히 수정변경하고 있습니다. 연결회사의 자본위험관리정책은 전기와 중요한 변동이 없습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 부채총계 62,295,801 76,762,188 차감: 현금및현금성자산 (38,147,611) (2,625,773) 순부채 24,148,190 74,136,415 자본총계 80,573,611 74,953,021 부채비율 29.97% 98.91% 37. 과거 연결포괄손익계산서의 수정연결회사는 PNP사업부 "클릭용역 및 부품보험용역" 거래의 매출과 매출원가를 총액으로 인식하였으나, 거래의 실질을 고려하여 순액으로 수정하였습니다. 이로 인해 2017년과 2018년 매출과 매출원가는 각각 11,679백만원, 10,690백만원 과대계상되었으며, 비교표시된 전기 연결포괄손익계산서는 순액으로 수정되었습니다. 상기의 수정으로 인해 당기순이익과 순자산, 자산 및 부채에 미치는 영향은 없습니다. 38. 회계정책의 변경 38.1 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 적용 주석 2.2.(1)에서 설명한 것처럼 연결회사는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일부터 소급하여 적용하였으나 기준서의 경과 규정에 따라 허용되는 방법으로 전기연결재무제표를 재작성하지 않았습니다. 따라서 새로운 리스 기준에 따른 재분류와 조정은 2019년 1월 1일의 개시 연결재무상태표에 인식되었습니다. 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 채택에 따라 인식된 조정 내역은 다음과 같습니다. 연 결회사는 기 업 회계기준서 제1116호의 적용으로 종전에 기 업 회계 기준서 제1017호의 원칙에 따라 '운용리스'로 분류하였던 리스와 관련하여 리스부채를 인식하였습니다. (1) 실무 적 간편법의 사용연결회사는 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용하면서 기준서에서 허용하는 다음의 실무적 간편법을 사용하였습니다. ­ 리스가 손실부담계약인지에 대한 종전 평가에 의존한 사용권자산의 손상검토 ­ 최초 적용일 현재 12개월 이내에 리스기간이 종료되는 운용리스를 단기리스와 같은 방식으로 회계처리 ­ 최초 적용일의 사용권자산 측정에 리스개설직접원가를 제외 ­ 연장선택권이나 종료선택권이 있는 계약의 리스기간 결정에 사후판단 사용 또한 연결회사는 최초 적용일 현재 계약이 리스에 해당하는지 또는 리스가 내재되었는지를 재평가하지 않았습니다. 대신 최초 적용일 이전에 체결된 계약에 대하여 기업회계기준서 제1017호와 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 적용하여 종전에 리스로 식별된 계약에 기업회계기준서 제1116호를 적용하였습니다. (2) 리스부채의 측정 (단위: 천원) 2019 전기말 운용리스약정 1,450,747 (차감): 정액 기준으로 비용 인식되는 단기리스료 (17,450) (차감): 정액 기준으로 비용 인식되는 소액자산리스료 (2,070) 최초 적용일 현재 인식된 리스부채 1,431,227 인식된 리스부채의 유동분류 유동 리스부채 645,778 비유동 리스부채 785,449 합계 1,431,227 (3) 사용권자산의 측정 사용권자산은 리스부채와 동일한 금액에 전기말 현재 연결재무상태표에 인식된 리스와 관련하여 선급하거나 미지급한 리스료 금액을 조정하여 측정하였습니다. 최초 적용일 현재 사용권자산의 조정이 요구되는 손실부담리스는 없었습니다. (4) 최초 적용일 현재 연결재무상태표에 인식된 조정 회계정책의 변경으로 최초 적용일 현재 연결재무상태표의 다음 항목이 조정되었습니다. ­ 사용권자산: 1,431백만원 증가 ­ 리스부채: 1,431백만원 증가 4. 재무제표 재무상태표 제 41 기 2019.12.31 현재 제 40 기 2018.12.31 현재 제 39 기 2017.12.31 현재 (단위 : 원) 제 41 기 제 40 기 제 39 기 자산 유동자산 107,756,897,131 67,323,104,315 74,772,244,760 현금및현금성자산 36,820,146,926 2,015,760,948 1,406,211,225 매출채권 46,125,777,886 40,842,719,101 47,779,755,801 재고자산 22,712,146,102 23,639,433,814 24,040,984,774 당기법인세자산 53,130,892 당기손익-공정가치 금융자산 2,855,516 14,193,732 기타유동금융자산 1,545,114,121 474,071,303 672,794,888 기타유동자산 550,856,580 283,794,525 872,498,072 비유동자산 34,099,858,129 59,295,537,859 53,675,340,770 매도가능금융자산 11,010,100,812 당기손익-공정가치 금융자산 1,997,600,000 기타포괄손익-공정가치 금융자산 4,195,850 7,177,787,414 종속기업 투자 2,000,001,000 15,001,001,000 15,001,001,000 관계기업 투자 1,000 170,858,201 334,858,431 유형자산 28,560,907,517 28,268,093,142 20,480,265,623 사용권자산 무형자산 2,835,861,527 3,030,750,515 3,107,701,403 이연법인세자산 2,449,275,202 2,265,739,304 기타비유동금융자산 698,891,235 845,045,535 750,423,129 기타비유동자산 355,126,850 725,251,068 자산총계 141,856,755,260 126,618,642,174 128,447,585,530 부채 유동부채 58,446,086,392 48,121,442,170 47,940,881,385 매입채무 및 기타채무 16,581,209,778 12,591,364,415 16,570,864,626 단기차입금 40,374,181,519 34,575,391,287 28,442,707,329 유동성장기차입금 1,375,000,000 유동리스부채 당기손익-공정가치 금융부채 510,066,946 52,873,701 677,195,462 기타유동금융부채 503,030,620 기타유동부채 274,248,467 901,812,767 651,264,257 당기법인세부채 203,349,062 113,730,139 충당부채 110,119,572 비유동부채 2,579,185,093 1,782,200,542 2,071,206,696 비유동리스부채 기타비유동금융부채 461,323,060 430,126,850 800,251,068 순확정급여부채 2,117,862,033 1,352,073,692 1,270,955,628 부채총계 61,025,271,485 49,903,642,712 50,012,088,081 자본 자본금 17,699,953,000 17,699,953,000 17,699,953,000 자본잉여금 50,018,809,458 50,018,809,458 50,018,809,458 기타자본구성요소 (9,615,576) (9,615,576) (9,615,576) 기타포괄손익누계액 (1,384,842,313) (5,364,724,207) 97,680,284 이익잉여금(결손금) 14,507,179,206 14,370,576,787 10,628,670,283 자본총계 80,831,483,775 76,714,999,462 78,435,497,449 자본과부채총계 141,856,755,260 126,618,642,174 128,447,585,530 포괄손익계산서 제 41 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 제 40 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 제 39 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 (단위 : 원) 제 41 기 제 40 기 제 39 기 수익(매출액) 199,362,469,327 216,706,380,778 237,077,272,467 매출원가 185,279,443,439 200,630,244,563 215,271,130,315 매출총이익 14,083,025,888 16,076,136,215 21,806,142,152 판매비와관리비 16,471,112,421 18,007,113,244 18,025,958,941 영업이익(손실) (2,388,086,533) (1,930,977,029) 3,780,183,211 기타이익 160,788,008 159,773,422 30,727,280 기타손실 772,120,556 384,324,072 115,489,000 금융수익 6,978,626,315 2,428,630,122 3,936,822,834 금융원가 3,779,031,607 2,708,300,859 4,074,666,853 투자수익 4,328,470,804 34,320,000 투자비용 142,262,789 837,519,734 771,081,599 법인세비용차감전순이익(손실) 4,386,383,642 (3,238,398,150) 2,786,495,873 법인세비용 2,050,863,352 (266,568,177) 887,162,984 당기순이익(손실) 2,335,520,290 (2,971,829,973) 1,899,332,889 기타포괄손익 1,780,964,023 1,251,331,986 (1,996,894,819) 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) (1,668,714,717) 매도가능금융자산평가손익(세후기타포괄손익) (1,668,714,717) 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) 1,780,964,023 1,251,331,986 (328,180,102) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익(세후기타포괄손익) 1,926,085,538 1,635,732,244 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) (145,121,515) (384,400,258) (328,180,102) 총포괄손익 4,116,484,313 (1,720,497,987) (97,561,930) 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 66 (84) 66 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 66 (84) 66 자본변동표 제 41 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 제 40 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 제 39 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2017.01.01 (기초자본) 13,699,953,000 44,387,409,170 (9,615,576) 2,094,575,103 8,729,337,394 68,901,659,091 회계정책변경에 따른 증가(감소) 당기순이익(손실) 1,899,332,889 1,899,332,889 기타포괄손익-공정가치 금융자산 처분 기타포괄손익-공정가치 금융자산 평가손익 (1,668,714,717) (1,668,714,717) 확정급여제도의 재측정손익 (328,180,102) (328,180,102) 지분의 발행 2017.12.31 (기말자본) 17,699,953,000 50,018,809,458 (9,615,576) 97,680,284 10,628,670,283 78,435,497,449 2018.01.01 (기초자본) 17,699,953,000 50,018,809,458 (9,615,576) 97,680,284 10,628,670,283 78,435,497,449 회계정책변경에 따른 증가(감소) (6,713,736,477) 6,713,736,477 당기순이익(손실) (2,971,829,973) (2,971,829,973) 기타포괄손익-공정가치 금융자산 처분 기타포괄손익-공정가치 금융자산 평가손익 1,635,732,244 1,635,732,244 확정급여제도의 재측정손익 (384,400,258) (384,400,258) 지분의 발행 4,000,000,000 5,631,400,288 9,631,400,288 2018.12.31 (기말자본) 17,699,953,000 50,018,809,458 (9,615,576) (5,364,724,207) 14,370,576,787 76,714,999,462 2019.01.01 (기초자본) 17,699,953,000 50,018,809,458 (9,615,576) (5,364,724,207) 14,370,576,787 76,714,999,462 회계정책변경에 따른 증가(감소) 당기순이익(손실) 2,335,520,290 2,335,520,290 기타포괄손익-공정가치 금융자산 처분 2,198,917,871 (2,198,917,871) 기타포괄손익-공정가치 금융자산 평가손익 1,926,085,538 1,926,085,538 확정급여제도의 재측정손익 (145,121,515) (145,121,515) 지분의 발행 2019.12.31 (기말자본) 17,699,953,000 50,018,809,458 (9,615,576) (1,384,842,313) 14,507,179,206 80,831,483,775 현금흐름표 제 41 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 제 40 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 제 39 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 (단위 : 원) 제 41 기 제 40 기 제 39 기 영업활동현금흐름 1,814,388,665 413,328,549 (4,077,607,718) 당기순이익(손실) 2,335,520,290 (2,971,829,973) 1,899,332,889 당기순이익조정을 위한 가감 (3,187,036,887) 5,090,890,412 6,592,192,538 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 (959,732,968) (255,043,062) (11,902,079,476) 이자수취(영업) 162,702,222 71,643,145 165,400,949 이자지급(영업) (1,100,602,561) (1,086,482,931) (815,909,468) 배당금수취(영업) 4,410,969,950 법인세납부(환급) 152,568,619 (435,849,042) (16,545,150) 투자활동현금흐름 27,239,846,963 (4,709,231,301) (14,381,498,702) 대여금의 감소 239,959,726 272,500,000 2,824,000,000 대여금의 증가 (310,000,000) (425,000,000) (200,000,000) 단기금융상품의 처분 229,500,000 단기금융상품의 취득 (229,500,000) 장기금융상품의 처분 2,000,000 500,000 비유동매도가능금융자산의 처분 1,500,847,745 비유동매도가능금융자산의 취득 (1,786,488,019) 기타포괄손익-공정가치 금융자산 처분 9,642,931,996 당기손익-공정가치금융자산의 처분 2,127,065,216 3,786,706,514 종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산의 취득 (2,000,000,000) (494,100,000) (15,501,000,000) 종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산의 처분 19,228,600,000 유형자산의 처분 2,516,341 37,604,250 11,163,636 유형자산의 취득 (1,835,363,076) (8,056,501,034) (896,725,332) 무형자산의 처분 20,000,000 무형자산의 취득 (2,587,240) (61,845,760) 기타비유동금융자산의 처분 기타비유동금융자산의 취득 기타비유동자산의 처분 515,434,000 211,658,969 530,114,028 기타비유동자산의 취득 (370,710,000) (291,600,000) (572,565,000) 재무활동현금흐름 5,751,024,580 4,909,075,773 16,745,033,711 단기차입금의 증가 77,778,627,043 100,112,858,859 132,637,753,724 단기차입금의 상환 (71,424,974,143) (93,828,783,086) (124,024,120,301) 기타비유동금융부채의 감소 (50,000,000) 유동성 장기부채의 상환 (1,375,000,000) (1,500,000,000) 리스부채의 지급 (552,628,320) 주식의 발행 9,631,400,288 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) 34,805,260,208 613,173,021 (1,714,072,709) 기초현금및현금성자산 2,015,760,948 1,406,211,225 3,120,845,328 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 (874,230) (3,623,298) (561,394) 기말현금및현금성자산 36,820,146,926 2,015,760,948 1,406,211,225 5. 재무제표 주석 제41(당)기 : 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지 제40(전)기 : 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지 주식회사 원익큐브 1. 일반사항주식회사 원익큐브(이하 "회사"라 함)는 1979년 6월 12일 설립되어 1995년 10월 28일 코스닥시장에 상장한 회사로서, 각종 화학제품의 매매 및 수출입업과 고급 디지털인쇄기 유통업을 주요사업으로 영위하고 있으며, 경기도 성남시 분당구 판교로 255번길 20을 중심으로 부산지점, 서울지점, 오창공장 및 연구소를 두고 있습니다. 회사는 경영합리화를 위하여 건축자재의 매매 및 수출입업을 주요사업으로 영위하는주식회사 이영을 1998년 12월 31일자로 흡수합병하였습니다. 또한, 회사는 2013년8월 22일자 임시주주총회를 통하여 상호를 주식회사 후너스에서 주식회사 원익큐브로 변경하였습니다. 회사의 설립시 자본금은 10,000천원이었으나 수 차례의 증자를 거쳐 당기말 현재 자본금은 17,699,953천원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 주주명 당기말 전기말 주식수(주) 지분율(%) 주식수(주) 지분율(%) ㈜원익머트리얼즈 11,176,000 31.57 11,176,000 31.57 이용한 452,208 1.28 452,208 1.28 기타 23,771,698 67.15 23,771,698 67.15 합 계 35,399,906 100.00 35,399,906 100.00 2. 중요한 회계정책다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다. 2.1 재무제표 작성 기준 회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. 재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다. ㆍ 특정 금융자산과 금융부채(파생상품 포함)ㆍ 확정급여제도와 공정가치로 측정하는 사외적립자산 한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석 3 에서 설명하고 있습니다. 2.2 회계정책과 공시의 변경 (1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 회사는 2019년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.- 기업회계기준서 제1116호 '리스' 제정 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다.회사는 기업회계기준서 제1116호의 도입 결과 회계정책을 변경하였습니다. 기업회계기준서 제1116호의 경과 규정에 따라 변경된 회계정책을 소급 적용하였고, 최초 적용으로 인한 누적효과는 최초 적용일인 2019년 1월 1일에 반영하였습니다. 비교 표시된 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 리스기준서와 새로운 회계정책의 도입 영향은 주석 38에서 보여주고 있습니다. - 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 개정 - 부(-)의 보상을 수반하는 중도상환특성부의 보상을 수반하는 일부 중도상환 가능한 금융자산을 상각후원가로 측정될 수 있도록 개정하였으며, 상각후원가로 측정되는 금융부채가 조건변경 되었으나 제거되지는 않은 경우 변경으로 인한 효과는 당기손익으로 인식되어야 합니다. 해당 기준서의개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정 - 제도의 개정, 축소, 정산확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 제도의 변경 이후 회계기간의 잔여기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 산정하기 위해 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용합니다. 또한, 자산인식상한의 영향으로 이전에 인식하지 않은 초과적립액의 감소도 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 - 관계기업과 공동기업에 대한 장기투자지분관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는 금융상품)이 기업회계기준서 제1109호의 적용 대상임을 명확히 하였으며, 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 기업회계기준서 제1109호를 우선하여 적용하도록 개정하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' 제정제정된 해석서는 기업이 적용한 법인세 처리를 과세당국이 인정할지에 대한 불확실성이 존재하는 경우 당기법인세와 이연법인세의 인식 및 측정에 적용하며, 법인세 처리 불확실성의 회계단위와 재평가가 필요한 상황 등에 대한 지침을 포함하고 있습니다. 해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 연차개선 2015-2017① 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득하는 것은 단계적으로 이루어지는 사업결합이므로 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.② 기업회계기준서 제1111호 '공동약정' 개정 공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 공동영업에 대한 공동지배력을 획득하는 경우 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ③ 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 개정 기업회계기준서 제1012호 문단 57A의 규정(배당의 세효과 인식시점과 인식항목을 규정)은 배당의 법인세효과 모두에 적용되며, 배당의 법인세효과를 원래 인식하였던 항목에 따라 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식하도록 개정되었습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ④ 기업회계기준서 제1023호 '차입원가'적격자산을 의도된 용도로 사용(또는 판매) 가능하게 하는 데 필요한 대부분의 활동이 완료되면, 해당 자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금을 일반차입금에포함한다는 사실을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의'중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 회사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 동 개정사항은 2020년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의 개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 동 개정사항은 2020년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 2.3 종속기업, 관계기업 및 공동기업에 대한 투자회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있으며, 종속기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 다만, 공동기업 및 관계기업 투자는 지분법으로 측정하고 있으며, 공동기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 지분법장부금액에서 차감하여 회계처리합니다. 2.4 외화환산 (1) 기능통화와 표시통화 회사는 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 회사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다. (2) 외화거래와 보고기간말의 환산 외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련되거나 보고기업의 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 차입금과 관련된 외환차이 및 기타 외환차이는 손익계산서에 금융원가로 표시됩니다. 비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다. 2.5 현금및현금성자산회사는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높은 단기 투자자산으로서 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으며 다만 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함하고 있으며, 금융회사의 요구에 따라 즉시 상환하여야 하는 당좌차월은 현금및현금성자산의 구성요소에 포함하고 있습니다. 2.6 금융상품1) 금융자산(가) 분류회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.- 당기손익-공정가치 측정 금융자산- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산- 상각후원가 측정 금융자산금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성 근거하여 분류합니다. 공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. (나) 측정회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.① 채무상품금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.가) 상각후원가 측정 금융자산계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '금융수익 또는 금융비용' 으로 표시하고 손상차손은 '투자비용'으로 표시합니다.다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 포괄손익계산서에 '투자수익 또는 투자비용' 으로 표시합니다.② 지분상품회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다.당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 포괄손익계산서에 '투자수익 또는 투자비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.(다) 손상회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다 (회사가 신용위험이 유의적으로 증가하였는지를 결정하는 방법은 주석 36 참조 ) . (라) 인식과 제거금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. (마) 금융상품의 상계금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.2) 금융부채(가) 분류 및 측정회사의 당기손익-공정가치 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다. 당기손익-공정가치 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 '매입채무', '차입금' 및 '기타금융부채' 등으로 표시됩니다.특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 포괄손익계산서 상 '금융비용'으로 인식됩니다.(나) 제거금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제 3자에게양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.3) 파생상품파생상품은 최초 인식시 계약일의 공정가치로 측정하고 이후 공정가치로 재측정하고있습니다. 위험회피회계를 적용하지 않는 파생상품의 공정가치 변동은 '금융수익(비용)'으로 포괄손익계산서에 인식됩니다. 2. 7 매출채권 매출채권은 공정가치로 인식할 때에 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 무조건적인 대가의 금액으로 최초 인식합니다. 매출채권은 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감 하여 측정됩니다(회사의 매출채권 회계처리에 대한 추가적인 사항은 주석 7, 손상에 대한 회계정책은 주석 36 참조). 2.8 재고자산재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 현재의 상태로 이르게 하는 데 발생한 기타 원가 모두를 포함하고 있으며, 재고자산의 단위원가는 선입선출법(미착품은 개별법)을 사용하여 결정하고 있습니다. 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 순실현가능가치는 통상적인 영업과정의 예상 판매가격에서 예상되는 추가 완성원가와 판매비용을 차감한 금액으로서 매 후속기간에 순실현가능가치를 재평가하고 있습니다. 재고자산의 판매시 관련된 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 비용으로인식하고 있으며 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하며, 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산 평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산 금액의 차감액으로 인식하고 있습니다. 2.9 유형자산유형자산은 최초 인식시점에 원가로 측정하고 최초 인식 이후 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 관세 및 환급불가능한 취득 관련 세금을 가산하고 매입할인과 리베이트 등을 차감한 구입가격, 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가로 구성되고 있습니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.유형자산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 유형자산은 아래의 내용연수와 감가상각방법을 적용하여 감가상각하고 있습니다. 구 분 내용연수 감가상각방법 건물 20년 ~ 50년 정액법 구축물 15년, 20년 정액법 시설장치 6년 정액법 기계장치 5년, 8년 정액법 차량운반구 4년 정액법 공구와기구 5년 정액법 비품 4년, 6년 정액법 유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가에 비교하여 유의적이라면 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다. 유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.유형자산의 장부금액은 처분하는 때, 사용이나 처분을 통하여 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 제거하고 있으며 제거로 인하여 발생하는 손익은 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식하고 있습니다. 2.10 무형자산 영업권을 제외한 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다. 구 분 내용연수 상표권과 특허권 5년~19년 소프트웨어 10년 2. 11 매입채무와 기타 채무 매입채무와 기타 채무는 회사가 보고기간말 전에 재화나 용역을 제공받았으나 지급되지 않은 부채입니다. 해당 채무는 무담보이며, 보통 인식 후 60일 이내에 지급됩니다. 매입채무와 기타 채무는 지급기일이 보고기간 후 12개월 후가 아니라면 유동부채로 표시되었습니다. 해당 채무들은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정됩니다. 2.12 차입원가적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안 자본화 가능한 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다. 2.13 정부보조금정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다.2.14 충당부채과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 판매보증충당부채, 복구충당부채 및 소송충당부채 등을 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다. 2.15 자기주식회사가 자기지분상품을 재취득하는 경우 이러한 지분상품은 자본에서 자기주식의 과목으로 하여 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니하고 있습니다. 2.16 수익인식 1) 재화의 판매 회사는 각종 화학제품의 매매 및 수출입업과 고급 디지털인쇄기 유통업을 주요사업으로 영위하 고 있습니다. 상품이 고객에게 인도되고, 고객이 그 상품을 판매하기 위한 유통망과 가격에 대한 모든 재량을 가지며, 고객의 상품 인수에 영향을 미칠 수 있는 이행되지 않은 의무가 남아있지 않은 시점에서 상품에 대한 통제가 이전된 것으로보아 매출을 인식합니다. 수취채권은 재화를 인도 혹은 검수가 완료되었을 때 인식합니다. 이는 재화를 인도 또는 검수가 완료된 시점부터는 시간이 지나기만 하면 대가를 지급받게 되므로 대가를 받을 무조건적인 권리가 생기기 때문입니다. 2) 용역의 제공회사는 고객에게 고급 디지털인쇄기의 유지, 보수 및 관련 부품의 공급 등 전반에 걸친 관리용역을 제공하고 있습니다. 고객과의 통합계약에서 디지털인쇄기 판매 이후 ① 소모품의 공급 및 교체관리용역 및 ② 부품의 공급 및 교체관리용역 등과 같이 구별되는 수행의무를 식별합니다.회사는 계약기간 동안 고객에게 용역을 제공할 의무가 있으므로 이러한 수행의무에 배분된 거래가격을 용역을 제공하는 기간에 걸쳐 수익으로 인식합니다. 2.17 종업원급여 1) 퇴직급여 회사는 확정급여제도를 운영하고 있습니다.일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다.제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다. 2) 기타장기종업원급여 회사는 장기 근속 임직원에게 장기종업원급여를 제공하고 있습니다. 기타장기종업원급여는 확정급여제도와 동일한 방법으로 측정되며, 근무원가, 기타장기종업원급여부채의 순이자 및 재측정요소는 당기손익으로 인식됩니다. 또한,이러한 부채는 매년 독립적이고 적격한 보험계리사에 의해 평가됩니다. 2.18 금융보증계약회사가 제공한 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 후속적으로는 다음 중 큰 금액으로 측정하여 '기타금융부채'로 인식됩니다.- 금융상품의 손상규정에 따라 산정한 손실충당금- 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액2.19 비금융자산의 손상 영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다. 2.20 당기법인세 및 이연법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 당기 법인세비용은 보고기간말 현재 제정 되었 거나 실질적으로 제정된 세법을 기준으로 측정됩니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 회사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산·부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있는 경우, 그리고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적 차이에 대하여 일시적 차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.이연법인세 자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있고, 이연법인세 자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련된 경우에 상계합니다. 당기법인세 자산과 부채는 법적으로 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있고, 순액으로 결제할 의도가 있거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제하려는 의도가 있는 경우에 상계합니다. 2.21 주당이익회사는 기본주당이익과 희석주당이익을 보통주에 귀속되는 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 특정 회계기간의 당기순손익을 그 기간에 유통된보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있으며, 보통주에 귀속되는 금액은 계속영업손익과 당기순손익 각각의 금액에서 자본으로 분류된 우선주에 대한 세후우선주 배당금,우선주 상환시 발생한 차액 및 유사한 효과를 조정한 금액입니다.희석주당이익은 모든 희석효과가 있는 잠재적보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다. 2.22 리스 주석 2.2에서 설명한 것처럼 회사는 리스에 대한 회계정책을 변경하였습니다. 새로운 회계정책의 영향에 대한 정보는 주석 38에서 제공합니다. 회사가 리스제공자인 경우 운용리스에서 생기는 리스수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식합니다. 운용리스 체결 과정에서 부담하는 리스개설직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다. 각 리스된 자산은 재무상태표에서 그 특성에 기초하여 표시하였습니다. 회사는 새 리스기준서의 적용에 따라 리스제공자로서 보유하는 자산에 대한 회계처리를 조정할 필요가 없었습니다. 회사는 다양한 사무실, 저장탱크부지, 자동차 등을 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 1~4 년의 고 정 기간으로 체결되지만 아래 (1)에서 설명하는 연장선택권이있을 수 있습니다. 계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다. 회사는 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 리스요소와 비리스요소에 배분하였습니다. 그러나 회사가 리스이용자인 부동산 리스의 경우 리스요소와 비리스요소를 분리하지 않고 하나의 리스요소로 회계처리하는 실무적 간편법을 적용하였습니다. 리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다. 2018년 회계연도까지는 유형자산의 리스를 금융리스 또는 운용리스로 분류하였습니다. 운용리스에 따른 리스료(리스제공자로부터 받은 인센티브를 제외한 순액)는 리스기간에 걸쳐 정액으로 당기손익으로 인식하였습니다. 2019년 1월 1일부터 회사는 리스된 자산을 사용할 수 있는 리스개시일에 사용권자산과 이에 대응하는 부채를 인식합니다. 회사는 계약이 집행가능한 기간 내에서 해지불능기간에 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간과 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다. 회사는 리스이용자와 리스제공자가 각각 다른 당사자의 동의 없이 종료할 수 있는 권리가 있는 경우 계약을 종료할 때 부담할 경제적 불이익을 고려하여 집행가능한 기간을 산정합니다. 리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다. ㆍ 받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함) ㆍ 개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료 ㆍ 잔존가치보증에 따라 회사(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액 ㆍ 회사(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격 ㆍ 리스기간이 회사(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다. ㆍ 리스부채의 최초 측정금액 ㆍ 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료 ㆍ 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가 ㆍ 복구원가의 추정치 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 회사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다. 단기리스와 모든 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 IT기기와 소액의 사무실 집기로 구성되어 있습니다. (1) 연장선택권 및 종료선택권 회사 전체에 걸쳐 다수의 부동산 및 자동차 리스계약에 연장선택권 및 종료선택권을 포함하고 있습니다. 이러한 조건들은 계약 관리 측면에서 운영상의 유연성을 극대화하기 위해 사용됩니다. 2.22 영업부문 영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 보고되는 사업본부별로 공시됩니다(주석 35 참조). 최고영업의사결정자는 영업부 문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 회사는 전략적 의사결정을 수행하는 이사회를 최고의사결정자로 보고 있습니다. 2.23 재무제표 승인 회사의 재무제표는 2020년 2월 10일 자로 이사회에 서 승인되 었으며, 정기주주총회에서 수정승인 될 수 있습니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다. 1) 금융상품의 공정가치 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다(주석 5 참조). 2) 금융자산의 손상 금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 회사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 회사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다(주석 36 참조). 3) 법인세 회사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다(주석 29 참조). 회사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 회사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다. 4) 순확정급여부채순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다(주석 18 참조).5) 리스리스기간을 산정할 때에 경영진은 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상 기간(또는 종료선택권의 대상 기간)은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다.사무실, 저장탱크부지 리스의 경우 일반적으로 가장 관련된 요소는 다음과 같습니다.- 종료하기 위해(연장하지 않기 위해) 유의적인 벌과금을 부담해야 한다면 일반적으로 회사가 연장선택권을 행사하는 것이(종료선택권을 행사하지 않는 것이) 상당히 확실합니다.- 리스개량에 유의적인 잔여 가치가 있을 것으로 예상되는 경우 일반적으로 회사가 연장선택권을 행사하는 것이(종료선택권을 행사하지 않는 것이) 상당히 확실합니다. - 위 이외의 경우 회사는 과거 리스 지속기간과 원가를 포함한 그 밖의 요소와 리스된 자산을 대체하기 위해 요구되는 사업 중단을 고려합니다. 회사는 유의적인 원가나 사업 중단 없이도 자산을 대체할 수 있으므로 차량운반구 등리스에서 대부분의 연장선택권은 리스부채에 포함하지 않습니다. 선택권이 실제로 행사되거나(행사되지 않거나) 회사가 선택권을 행사할(행사하지 않을) 의무를 부담하게 되는 경우에 리스기간을 다시 평가합니다. 리스이용자가 통제할 수 있는 범위에 있고 리스기간을 산정할 때에 영향을 미치는 유의적인 사건이 일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때에만 회사는 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한지의 판단을 변경합니다. 당기 중 연장선택권 및 종료선택권의 행사 영향을 반영하는 리스기간의 조정으로 인한 재무적 영향으로, 인식된 리스부채와 사용권자산을 351 백만원 증액하였습 니다. 4. 범주별 금융상품 (1) 금융상품 범주별 장부금액 (단위 : 천원) 구분 측정 범주 당기말 전기말 유동금융자산 매출채권 상각후원가 46,125,778 40,842,719 현금및현금성자산 상각후원가 36,820,147 2,015,761 기타유동금융자산 상각후원가 1,545,114 474,071 파생상품 당기손익-공정가치 2,856 14,194 비유동금융자산 지분상품 기타포괄손익-공정가치 4,196 7,177,787 지분상품 당기손익-공정가치 - 1,997,600 기타비유동금융자산 상각후원가 698,891 845,046 유동금융부채(*) 매입채무 및 기타채무 상각후원가 16,581,214 12,591,364 차입금 상각후원가 40,374,182 34,575,391 파생상품 당기손익-공정가치 510,067 52,874 비유동금융부채(*) 상각후원가 - 430,127 (*) 리스이용자로서 리스계약에 따른 리스금융부채는 포함하지 않았습니다. (2) 금융상품 범주별 순손익 (단위 : 천원) 구분 판매비와관리비 이자수익(비용) 배당수익(비용) 외환손익 기타금융수익(비용) 기타포괄손익 상각후원가측정금융자산 (45,927) 224,336 - 54,125 (12,994) - 당기손익-공정가치금융자산(유동) - - - - 42,892 - 당기손익-공정가치금융자산(비유동) - - 4,410,970 - 129,465 - 기타포괄손익-공정가치 금융자산 - - - (67,737) - 1,926,086 합 계 (45,927) 224,336 4,410,970 (13,612) 159,363 1,926,086 상각후원가측정금융부채 - (1,137,432) - (441,105) - - 당기손익-공정가치금융부채 - - - - 126,541 - 합 계 - (1,137,432) - (441,105) 126,541 - (단위 : 천원) 구분 판매비와관리비 이자수익(비용) 외환손익 기타금융수익(비용) 기타포괄손익 상각후원가측정금융자산 (455,943) 119,280 34,592 (224,459) - 당기손익-공정가치금융자산 - - - (145,100) - 기타포괄손익-공정가치 금융자산 - - - - 1,635,732 합 계 (455,943) 119,280 34,592 (369,559) 1,635,732 상각후원가측정금융부채 - (1,090,586) (603,205) 1,272,229 - 합 계 - (1,090,586) (603,205) 1,272,229 - 5. 금융상품 공정가치 당기 중, 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.(1) 보고기간 종료일 현재 회사가 보유한 금융상품의 장부금액은 공정가치의 합리적인 근사치 금액과 유사합니다. (2) 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않 은) 공시가격 (수준 1)- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3) 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 수준 1 수준 2 수준 3 합계 반복적인 공정가치 측정치 당기손익-공정가치 금융자산 - 2,856 - 2,856 기타포괄손익-공정가치 지분상품 4,196 - - 4,196 당기손익-공정가치 금융부채 - 510,067 - 510,067 (단위: 천원) 구 분 전기말 수준 1 수준 2 수준 3 합계 반복적인 공정가치 측정치 당기손익-공정가치 금융자산 - 14,194 1,997,600 2,011,794 기타포괄손익-공정가치 지분상품 7,177,787 - - 7,177,787 당기손익-공정가치 금융부채 - 52,874 - 52,874 (3) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동 회사는 금융상품의 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 발생시킨 사건이나 상황의 변동이 일어난 날짜에 인식합니다. 당기와 전기 중 반복적인 측정치의 수준 1과 수준 2간의 대체 내역은 없으며, 반복적인 측정치의 수준 3의 변동 내역은 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 당기손익-공정가치 금융자산 기초 1,997,600 처분 (1,997,600) 기말 - (단위: 천원) 구 분 전 기 당기손익-공정가치 금융자산 기초 5,929,406 처분 (3,966,126) 당기손익인식액(*1) 34,320 기말 1,997,600 미실현 당기손익(*1) (202,400) (*1) 보고기간 말에 보유하고 있는 자산 및 부채와 관련된 미실현손익의 변동으로 인해 당기손익에 포함된 금액은 당기손익-공정가치금융자산 평가이익 34,320천원입니다.(4) 공정가치 산정에 사용된 가치평가기법과 투입변수회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2로 분류되는 통화선도에 대하여 보고기간 종료일 현재 선도환율에 기초한 추정 미래현금흐름의 현재가치를 사용하여 산정된 공정가치로 측정하였습니다. 당기말 현재 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 금융상품은 없으며, 전기에 수준 3으로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. (단위: 천원) 구분 공정가치 가치평가기법 투입변수 투입변수 범위(가중평균) 당기손익-공정가치 금융자산 마스턴제4호위탁관리부동산투자회사 1,997,600 현금흐름할인기법 자기자본비용 5.30% (5) 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 민감도분석 금융상품의 민감도분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에 따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우에는 가장유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다. 민감도 분석 대상인 수준 3으로 분류되는 각 상품별 투입변수의 변동에 따른 손익효과에 대한 전기 민감도분석 결과는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 유리한 변동 불리한 변동 당기손익 자본 당기손익 자본 금융자산 당기손익-공정가치 금융자산(*) 23,899 23,899 (23,585) (23,585) (*) 주요 관측불가능한 투입변수인 자기자본비용(4.18~6.18%)사이의 상관관계를 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하였습니다. 6. 현금및현금성자산 현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 현금 - - 예금 36,820,147 2,015,761 합 계 36,820,147 2,015,761 7. 매출채권 및 기타상각후원가 측정 금융자산 (1) 매출채권 및 손실충당금 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 매출채권 47,832,184 42,505,598 손실충당금 (1,706,406) (1,662,879) 매출채권(순액) 46,125,778 40,842,719 (2) 기타 상각후원가 측정 금융자산 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 유동 비유동 합계 유동 비유동 합계 대여금 635,813 - 635,813 565,773 - 565,773 미수금 1,096,164 - 1,096,164 110,580 - 110,580 미수수익 25,614 - 25,614 10,196 - 10,196 보증금 - 698,891 698,891 - 843,046 843,046 장기금융상품 - - - - 2,000 2,000 총 장부금액 1,757,591 698,891 2,456,482 686,549 845,046 1,531,595 차감: 손실충당금 (212,477) - (212,477) (212,477) - (212,477) 상각후원가 1,545,114 698,891 2,244,005 474,072 845,046 1,319,118 (3) 손상 매출채권, 기타 상각후원가 금융자산의 손상 및 회사의 신용위험 관련 사항은 주석 3 6 을 참고하시기 바랍니다. 8. 당기손익-공정가치 금융상품 (1) 당기손익-공정가치 금융상품 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 유동자산 파생상품(*1) 2,856 14,194 비유동자산 마스턴제4호위탁관리부동산투자회사 - 1,997,600 당기손익-공정가치 금융자산 계 2,856 2,011,794 비유동부채 파생상품(*1) 510,067 52,874 당기손익-공정가치 금융부채 계 510,067 52,874 (*1) 동 상품은 환율변동위험을 회피할 목적으로 KEB하나은행, SC제일은행, 우리은행과 외화를 매입하는 통화선도계약으로 위험회피수단으로 지정되지 않은 파생상품 입니다. (2) 당기손익으로 인식된 금액 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 당기손익-공정가치 지분상품 관련 손익 4,540,435 (145,100) 당기손익-공정가치 파생상품 관련 손익 169,433 1,272,229 합 계 4,709,868 1,127,129 9. 기타포괄손익-공정가치 금융자산 (1) 기타포괄손익-공정가치 지분상품 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 비유동항목 상장주식 온콜리스바이오파마 - 7,172,062 웅진 4,196 5,725 합 계 4,196 7,177,787 위 지분상품을 처분하는 경우 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 재분류되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다. 당기 중 기타포괄손익-공정가치 지분상품의 평가로 인해 기타포괄손익-공정가치 금융자산 평가손익 2,469,340천원(법인세효과 543,255천원)이 증가하였으며, 기타포괄손익-공정가치 지분상품의 처분으로 기타포괄손익누계액 2,198,918천원이 이익잉여금으로 대체되었습니다. 전기 중 기타포괄손익-공정가치 지분상품의 평가로 인해 기타포괄손익-공정가치 금융자산 평가손익 2,097,093천원(법인세효과 461,360천원)이 감소하였습니다. 10. 재고자산 (1) 회사의 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 평가전금액 순실현가능가치 평가충당금 평가전금액 순실현가능가치 평가충당금 제품 851,338 833,833 (17,505) 1,450,692 1,427,947 (22,745) 상품 16,631,887 16,353,461 (278,426) 20,407,393 19,178,627 (1,228,766) 미착품 5,524,853 5,524,853 - 3,032,860 3,032,860 - 합 계 23,008,078 22,712,147 (295,931) 24,890,945 23,639,434 (1,251,511) ( 2) 당기 중 회사가 포괄손익계산서상 매출원가로 인식한 재고자산평가손실환입액은 955,579천원(전기 재고자산평가손실: 1,251,511천원)입니다. (3) 당기 중 비용으로 인식되어 매출원가에 포함된 재고자산의 원가는 184,978,954천원(전기: 199,040,147천원)입니다. 11. 기타자산 기타자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 기타유동자산 : 선급금 420,372 167,222 선급비용 130,484 116,572 소 계 550,856 283,794 기타비유동자산 : 장기선급비용 - 355,127 합 계 550,856 638,921 12. 종속기업 및 관계기업 (1) 현황 기업명 지분율(%) 주된 사업장 보고기간종료일 업종 측정방법 ㈜나노이닉스 100 대한민국 2019.12.31 전도성 고분자 박막필름 제조 원가법 ㈜원익비엠텍 100 대한민국 2019.12.31 플라스틱 필름제조업, 합성수지 및 기타플라스틱 물질 제조업 원가법 ㈜태진로보틱스 35 대한민국 2019.12.31 기계설비 제조 지분법 기업명 지분율(%) 주된 사업장 보고기간종료일 업종 측정방법 ㈜나노이닉스 100 대한민국 2018.12.31 전도성 고분자 박막필름 제조 원가법 ㈜원탱크터미널 100 대한민국 2018.12.31 위험물품 보관업, 탱크임대업 원가법 에프이엔터테인먼트㈜ 36.41 대한민국 2018.12.31 연예매니지먼트 지분법 ㈜태진로보틱스 35 대한민국 2019.12.31 기계설비 제조 지분법 (2) 주요 투자내용 (단위:천원) 기업명 당기말 전기말 취득원가 순자산지분가액 장부금액 취득원가 순자산지분가액 장부금액 ㈜나노이닉스(*1) 1,576,825 (236,888) 1 1,576,825 (198,992) 1 ㈜원탱크터미널 - - - 15,001,000 13,438,015 15,001,000 ㈜원익비엠텍 2,000,000 1,979,017 2,000,000 - - - 에프이엔터테인먼트㈜ - - - 294,509 170,857 170,857 ㈜태진로보틱스(*1) 280,000 - 1 280,000 - 1 (*1) 종속기업인 (주)나노이닉스와 관계기업인 (주)태진로보틱스는 전기 이전에 손상 사유가 발생하여 손상차손을 인식하였습니다. (3) 변동내용 (단위:천원) 기업명 기초 취득 매각 지분법손익 기말 ㈜나노이닉스 1 - - - 1 ㈜원탱크터미널(*1) 15,001,000 - (15,001,000) - - ㈜원익비엠텍(*2) 2,000,000 - - 2,000,000 ㈜태진로보틱스 1 - - - 1 에프이엔터테인먼트㈜(*3) 170,857 - (28,594) (142,263) - (*1) 2019년 12월 중, 회사는 지분율 100%의 ㈜원탱크터미널의 주식을 전부 매각하여 보고기간종료일 현재 종속기업에서 제외되었습니다. (*2) 2019년 12월 중, 회사는 (주)원익비엠텍을 설립하여 100% 지분을 보유하고 있습니다. (*3) 2019년 11월 중, 회사는 지분율 36.41%의 에프이엔터테인먼트㈜의 주식을 전부 매각하였습니다. (단위:천원) 기업명 기초 취득 지분법손익 손상차손 기말 ㈜나노이닉스(*1) 1 494,100 - (494,100) 1 ㈜원탱크터미널 15,001,000 - - - 15,001,000 ㈜태진로보틱스 73,162 - - (73,161) 1 에프이엔터테인먼트㈜ 261,697 - (90,840) - 170,857 (*1) 2018년 7월 중, 회사는 ㈜나노이닉스의 주식을 추가 취득하여 지분율이 83.15%에서 100.00%로 증가하였습니다. (4) 주요 요약재무정보 (단위:천원) 기업명 자산 부채 자본 매출 당기순손익 총포괄손익 ㈜나노이닉스(*) 1,314,534 1,551,422 (236,888) 3,124,107 (37,896) (37,896) ㈜원익비엠텍(*) 2,118,288 139,271 1,979,017 - (4,461) (4,461) (*) 감사받지 아니한 재무제표입니다. (단위:천원) 기업명 자산 부채 자본 매출 당기순손익 총포괄손익 ㈜나노이닉스(*) 1,077,317 1,276,309 (198,992) 2,981,866 (83,974) (83,974) ㈜원탱크터미널 39,693,147 26,255,132 13,438,015 2,000,004 (838,876) (838,876) 에프이엔터테인먼트㈜(*) 1,345,441 876,140 469,301 1,950,751 (242,746) (242,746) (*) 감사받지 아니한 재무제표입니다.관계기업인 (주)태진로보틱스는 손상차손을 인식하여 중요하지 않아 재무정보를 공시하지 않았습니다.회사는 감사받지 아니한 재무제표를 이용하여 지분법을 적용하는 경우 신뢰성 검증절차를 취하고 있으며, 감사받은 재무제표와 중요한 차이가 발생하지 않을 것으로 판단하고 있습니다. 13. 유형자산 (1) 유형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 장부금액 토지 13,186,320 - - - 13,186,320 건물 11,943,705 (1,837,268) - - 10,106,43 7 구축물 4,592,495 (3,172,190) - - 1,420,30 5 기계장치 2,894,268 (1,419,129) - (3) 1,475,136 차량운반구 301,915 (258,298) - - 43,617 비품 3,672,790 (2,136,979) (544,377) (1) 991,43 3 기타유형자산 1,022,976 (740,437) - (9) 282,530 사용권자산 1,516,982 (552,629) - - 964,353 건설중인자산 190,776 - - (100,000) 90,776 합계 39,322,227 (10,116,930) (544,377) (100,013) 28,560,907 (단위 : 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 장부금액 토지 13,186,320 - - - 13,186,320 건물 7,839,999 (1,537,961) - - 6,302,038 구축물 4,312,315 (2,988,333) - - 1,323,982 기계장치 1,772,941 (1,295,770) - (891) 476,280 차량운반구 302,145 (222,035) - - 80,110 비품 3,318,597 (1,639,728) (104,166) (1) 1,574,702 기타유형자산 1,084,993 (728,925) - (9) 356,059 건설중인자산 4,968,602 - - 4,968,602 합계 36,785,912 (8,412,752) (104,166) (901) 28,268,093 (2) 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 취득 폐기와처분 손상 대체 감가상각비(*) 당기말 토지 13,186,320 - - - - - 13,186,320 건물 6,302,038 734,265 - - 3,369,441 (299,308) 10,106,436 구축물 1,323,982 176,581 (5,025) - 111,100 (186,332) 1,420,306 기계장치 476,280 482,020 (87,585) - 829,830 (225,410) 1,475,135 차량운반구 80,110 - (1) - - (36,491) 43,618 비품 1,574,702 58,343 (1,386) (440,211) 435,267 (635,282) 991,433 기타유형자산 356,059 4,540 (6,452) - 38,900 (110,516) 282,531 사용권자산 - 1,519,796 (2,814) - - (552,629) 964,353 건설중인자산 4,968,602 90,776 - - (4,968,602) - 90,776 합 계 28,268,093 3,066,321 (103,263) (440,211) (184,064) (2,045,968) 28,560,908 (*) 정부보조금과 대체금액 888천원 상계된 금액입니다. (단위 : 천원) 구분 기초 취득 폐기와처분 손상 감가상각비(*) 전기말 토지 10,656,044 2,530,276 - - - 13,186,320 건물 6,521,497 - - - (219,45 9 ) 6,302,03 8 구축물 1,409,884 6 4,999 (1) - (150,900) 1,323,98 2 기계장치 561,119 - - - (84,839) 476,28 0 차량운반구 60,022 52,244 - - (32,156) 80,110 비품 1,021,216 1,061, 396 (7, 281 ) (104,166) (396,46 3 ) 1,574,702 기타유형자산 250,484 206,320 (2,860) - (97,885) 356,059 건설중인자산 - 4,968,602 - - - 4,968,602 합 계 20,480,266 8,883, 837 ( 10,142 ) (104,166) (981,702) 28,268,09 3 (*) 정부보조금과 대체금액 14,241천원 상계된 금액입니다. (3) 유형자산 중 소유권이 제한되어 있는 자산은 없으며, 일부는 회사의 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 17과 34 참조). (4) 리스 회사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다. ① 재무상태표에 인식된 금액 (단위 : 천원) 구 분 당기말 당기초 사용권자산(*) 건물 507,432 468,624 구축물 210,407 292,313 비품 4,575 6,962 차량운반구 241,940 265,528 합계 964,354 1,033,427 (*) 사용권자산은 재무상태표 상 유형자산에 포함되어 있습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 당기초 리스부채(*) 유동 503,031 516,178 비유동 461,323 517,249 합계 964,354 1,033,427 (*) 리스부채는 재무상태표 상 기타금융부채에 포함되어 있 습니다. 당기 중 증가된 사용권자산은 486,369천 원입니다. ② 포괄손익계산서에 인식된 금액 (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 사용권자산의 감가상각비 건물 295,128 - 구축물 98,563 - 비품 2,387 - 차량운반구 156,551 - 합계 552,629 - 소액 및 단기리스료(판매관리비에 포함) 63,630 - 당기 중 리스의 총 현금유출은 616,258천원입니다. ③ 운용리스 이용 내역 회사는 전기에 사무실, 저장탱크부지, 자동차 등을 만기 1년~4년의 취소 불가능한 운용리스로 이용하고 있으며 , 이러한 리스계약의 조건은 다양한 만기, 리스료 인상 조건, 갱신권 등을 포함하고 있습니다. 리스계약이 갱신되는 경우에는 리스의 조건은재협의됩니다. 2019년 1월 1일부터 회사는 단기리스와 소액 기초자산 리스를 제외한 이러한 리스에대하여 사용권자산을 인식하였습니다. 취소불능 운용리스에 대해 지급이 약정된 최소리스료는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 지급할 운용리스료 전기말 1년 이내 535,698 1년 초과 ~ 5년 이내 517,249 합계 1,052,947 14. 무형자산 (1) 무형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 상표권 7,561 (4,052) - 3,509 소프트웨어 270,032 (221,258) - 48,774 특허권 610,114 (135,498) - 474,616 회원권 3,515,247 - (1,206,284) 2,308,963 합 계 4,402,954 (360,808) (1,206,284) 2,835,862 (단위 : 천원) 구분 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 상표권 4,974 (3,023) - 1,951 소프트웨어 270,032 (194,254) - 75,778 특허권 610,114 (95,355) - 514,759 회원권 3,515,247 - (1,076,984) 2,438,263 합 계 4,400,367 (292,632) (1,076,984) 3,030,751 (2) 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 상표권 소프트웨어 특허권 회원권 합계 기초 1,951 75,778 514,759 2,438,262 3,030,751 기중변동액 취득 2,587 - - - 2,587 손상 - - - (129,300) (129,300) 상각 (1,030) (27,003) (40,143) - (68,177) 기말 3,509 48,774 474,616 2,308,963 2,835,862 (단위 : 천원) 구분 상표권 소프트웨어 특허권 회원권 합계 기초 2,946 102,781 563,712 2,438,262 3,107,701 기중변동액 처분 - - (8,810) - (8,810) 상각 (995) (27,003) (40,143) - (68,141) 기말 1,951 75,778 514,759 2,438,262 3,030,751 (3) 무형자산상각비의 포괄손익계산서의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 판매비와관리비 68,177 68,141 (4) 비용으로 인식한 연구와 개발 지출의 총액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 계정과목 당기 전기 판매비와관리비 경상개발비 357,577 328,644 (5) 회원권 일부는 특정 거래처와의 외상매입거래에 대하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 34 참조). 15. 정부보조금 자산취득관련 정부보조금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 과목 기초 증가 감소 기말 기계장치 891 - (888) 3 비품 1 - - 1 기타유형자산 9 - - 9 건설중인자산 - 100,000 - 100,000 합계 901 100,000 (888) 100,013 (단위:천원) 과목 기초 증가 감소 기말 기계장치 15,132 - (14,241) 891 비품 1 - - 1 기타유형자산 9 - - 9 합계 15,142 - (14,241) 901 16. 매입채무 및 기타금융부채 매입채무 및 기타금융부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 매입채무및기타유동채무 매입채무 14,458,439 10,154,120 미지급금 859,465 912,072 미지급비용 1,263,306 1,525,172 소계 16,581,210 12,591,364 기타유동금융부채 유동리스부채 503,031 - 소계 503,031 - 기타비유동금융부채 임대보증금 - 75,000 금융보증부채 - 355,127 비유동리스부채 461,323 - 소계 461,323 430,127 합계 17,545,564 13,021,491 17. 차입금 (1) 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 차입처 최장만기일 연이자율 당기말 전기말 단기차입금 : 구매자금대출 농협은행 - - - 1,708,092 신한은행 - - - 2,717,330 하나은행 - - - 989,649 일반자금대출 산업은행 2020-06-27 3.28% 8,000,000 8,000,000 우리은행 - - - 1,000,000 시설자금대출 농협은행 2020-04-20 2.89% 1,900,000 1,900,000 농협은행 2020-04-19 3.00% 4,100,000 3,256,530 외화단기차입금 국민은행 외 2020-05-07 1.20%~4.50% 26,374,182 15,003,790 합계 40,374,182 34,575,391 (2) 회사소유 일부 토지, 건물 및 구축물은 산업은행과 농협은행의 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 13과 34 참조). 18. 순확정급여부채 (1) 순확정급여부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 확정급여채무 현재가치 4,783,156 4,807,359 사외적립자산 공정가치 (2,665,294) (3,455,285) 재무상태표 상 순확정급여부채 2,117,862 1,352,074 (2) 확정급여채무확정급여채무의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 기초 4,807,359 4,158,433 당기근무원가 718,167 644,222 이자원가 148,163 147,372 재측정요소 : 경험조정효과 (109,907) 180,570 인구통계적가정변경효과 143,521 - 재무적가정변경효과 84,169 239,050 계열사전입액 - 59,064 급여지급액 (1,008,316) (621,352) 기말 4,783,156 4,807,359 (3) 사외적립자산 1) 사외적립자산의 공정가치 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 기초 3,455,285 2,887,477 이자수익 106,492 102,330 재측정요소 : 사외적립자산의 재측정손실 (68,270) (73,200) 사용자의 기여금 180,103 1,100,967 계열사전입액 - 59,064 급여지급액 (1,008,316) (621,353) 기말 2,665,294 3,455,285 2) 사외적립자산의 구성내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 정기예금 등 2,665,294 3,455,285 (4) 총비용1) 당기손익으로 인식한 총비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 당기근무원가 718,166 644,222 이자원가 148,163 147,372 사외적립자산의 이자수익 (106,492) (102,330) 합계 759,837 689,264 2) 당기손익으로 인식한 총비용의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 매출원가 49,638 57,907 판매비와관리비 685,436 608,813 연구개발비 24,763 22,544 합계 759,837 689,264 (5) 기타포괄손익으로 인식하는 재측정요소는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 법인세차감전 재측정요소 186,053 492,821 법인세효과 (40,932) (108,421) 법인세차감후 재측정요소 145,121 384,400 (6) 보험수리적가정 1) 보험수리적가정의 주요 내용은 다음과 같습니다. 구분 당기 전기 할인율 2.95% 3.19% 임금상승률 5.5% 5.5% 사망률 0.04% 0.04% 중도퇴직률 9.29% 13.44% 2) 주요 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 금 액 비 율 1% 증가 (4,383,499) 91.6% 1% 감소 5,255,357 109.9% 1% 증가 5,238,763 109.5% 1% 감소 (4,388,625) 91.8% (단위 : 천원) 구 분 금 액 비 율 1% 증가 (4,487,652) 93.3% 1% 감소 5,179,063 107.7% 1% 증가 5,167,144 107.5% 1% 감소 (4,491,006) 93.4% (7) 미래현금흐름에 대한 확정급여제도의 영향 회사는 기금의 적립수준을 매년 검토하고, 기금에 결손이 발생하는 경우 이를 보전하는 정책을 보유하고 있습니다.2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상기여금은 499,919천원입니다. 확정급여채무의 가중평균만기는 10.94년(전기 9.38년)입니다. 당기말 현재 할인되 않은 연금 급여지급액의 만기 분석은 아래와 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 1년미만 1년~2년미만 2년~5년미만 5년~10년미만 10년 이상 합계 급여지급액 272,825 293,639 1,091,664 2,057,582 13,962,942 17,678,652 19. 기타유동부채 기타유동부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 예수금 등 69,542 155,443 선수금(*1) 204,706 746,370 합 계 274,248 901,813 (*1) 계약부채가 포함되어 있습니다(주석 24 참조). 20. 자본금과 자본잉여금 (1) 자본금 1) 자본금의 내용은 다음과 같습니다. 구분 당기말 전기말 발행할주식의 총수 40,000,000주 40,000,000주 1주당 액면금액 500원 500원 발행한 주식수 35,399,906주 35,399,906주 보통주자본금 17,699,953천원 17,699,953천원 2) 자본금과 주식발행초과금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 일자 주식수 자본금 주식발행초과금 기초 2019.01.01 35,399,906주 17,699,953 46,327,047 기말 2019.12.31 35,399,906주 17,699,953 46,327,047 기초 2018.01.01 35,399,906주 17,699,953 46,327,047 기말 2018.12.31 35,399,906주 17,699,953 46,327,047 (2) 자본잉여금1) 자본잉여금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 주식발행초과금 46,327,047 46,327,047 기타자본잉여금 21,220 21,220 자기주식처분이익 226,578 226,578 신주인수권대가 2,926,378 2,926,378 전환권대가 517,586 517,586 합 계 50,018,809 50,018,809 2) 당기와 전기 중 자본잉여금의 변동내용은 없습니다. 21. 기타자본 (1) 기타자본의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 자기주식 (9,616) (9,616) (2) 자기주식자사주식의 가격안정과 주식배당 및 무상증자시 발행한 단주의 처리를 위하여 기명식 보통주식을 시가로 취득하고 있으며, 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니다. 자기주식의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 천원) 구분 당기 전기 주식수 금액 주식수 금액 기초 4,835 9,616 4,835 9,616 기말 4,835 9,616 4,835 9,616 22. 기타포괄손익누계액 (1) 기타포괄손익누계액의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 기타포괄손익-공정가치 금융자산평가손익 (4,168) (4,129,171) 확정급여제도의 재측정요소 (1,380,674) (1,235,553) 합계 (1,384,842) (5,364,724) (2) 기타포괄손익누계액의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 평가 법인세효과 처분 기말 기타포괄손익-공정가치 금융자산평가손익 (4,129,171) 2,469,340 (543,255) 2,198,918 (4,168) 확정급여제도의재측정요소 (1,235,553) (186,053) 40,932 - (1,380,674) 합 계 (5,364,724) 2,283,287 (502,323) 2,198,918 (1,384,842) (단위 : 천원) 구분 회계정책 변경의 효과 기초 평가 법인세효과 기말 기타포괄손익-공정가치 금융자산평가손익 (6,713,736) (5,764,903) 2,097,093 (461,361) (4,129,171) 확정급여제도의재측정요소 - (851,153) (492,821) 108,421 (1,235,553) 합 계 (6,713,736) (6,616,056) 1,604,272 (352,940) (5,364,724) 23. 이익잉여금 (1) 이익잉여금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 법정적립금 : 이익준비금(*1) 5,148,462 5,148,463 미처분이익잉여금(*2) 9,358,717 9,222,114 합 계 14,507,179 14,370,577 (*1) 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있으며, 이익배당목적으로 사용될 수 없으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다.(*2) 회사는 2008년 12월 31일을 재평가기준일로 하여 토지, 건물에 대한 자산재평가를 실시하였으며, 2010년 1월 1일 한국채택국제회계기준 전환일에 토지 및 건물을 공정가치로 측정하고 이를 그 전환일 시점의 간주원가로 사용하였습니다. 재평가금액과 재평가전 장부가액과의 차이 2,646,626천원은 이익잉여금에 계상되어 있으며 이는 배당 등에 대하여 사용이 제한되어 있습니다. (2) 이익잉여금처분계산서 (단위 : 원) 과 목 제 41(당) 기(처분예정일 : 2020년 3월 24일) 제 40(전) 기 (처분확정일 : 2019년 3월 21일) 미처분이익잉여금 9,358,716,616 9,222,114,197 전기이월미처분이익잉여금 9,222,114,197 5,480,207,693 회계변경누적효과 - 6,713,736,477 기타포괄손익 공정가치 금융상품 처분 (2,198,917,871) - 당기순이익(손실) 2,335,520,290 (2,971,829,973) 차기이월미처분이익잉여금 9,358,716,616 9,222,114,197 24. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 관련 계약자산과 계약부채 24.1 고객과의 계약에서 생기는 수익 (1) 회사는 수익과 관련해 포괄손익계산서에 다음 금액을 인식하였습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 고객과의 계약에서 생기는 수익 198,585,041 216,016,119 상품 매출 184,849,039 197,584,002 제품 매출 10,354,736 14,504,606 용역 매출 3,163,487 3,624,764 기타 매출 217,779 302,747 기타 원천으로부터의 수익(임대수익) 777,428 690,262 총 수익 199,362,469 216,706,381 (2) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분 (단위 : 천원) 당기 케미칼 건축자재 폴리머 PnP 신사업 합계 국내 해외 국내 해외 국내 해외 국내 국내 부문수익 69,406,536 355,919 46,707,656 214,916 63,161,984 1,342,171 9,524,503 7,871,356 198,585,041 외부고객으로부터 수익 69,406,536 355,919 46,707,656 214,916 63,161,984 1,342,171 9,524,503 7,871,356 198,585,041 수익인식시점 한 시점에 인식 69,406,536 355,919 46,707,656 214,916 63,161,984 1,342,171 6,395,994 7,836,377 195,421,553 기간에 걸쳐 인식 - - - - - - 3,128,509 34,979 3,163,488 (단위 : 천원) 전기 케미칼 건축자재 폴리머 PnP 신사업 합계 국내 해외 국내 해외 국내 해외 국내 국내 부문수익 90,860,425 191,900 61,077,059 230,761 48,180,013 1,860,475 9,099,046 4,516,440 216,016,119 외부고객으로부터 수익 90,860,425 191,900 61,077,059 230,761 48,180,013 1,860,475 9,099,046 4,516,440 216,016,119 수익인식시점 한 시점에 인식 90,860,425 191,900 61,077,059 230,761 48,180,013 1,860,475 5,517,093 4,473,628 212,391,354 기간에 걸쳐 인식 - - - - - - 3,581,953 42,812 3,624,765 회사는 국내에 소재하고 있으며, 외부고객으로부터의 수익금액은 고객이 소재한 지역별로 구분하였습니다 . 24.2 고객과의 계약과 관련된 자산과 부채 (1) 회사가 인식하고 있는 계약자산과 계약부채는 아래와 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 계약부채(*1) 98,634 690,570 (*1) 재무상태표 상 기타유동부채에 포함되어 있습니다. (2) 계약부채와 관련하여 인식한 수익 당기에 인식한 수익 중 전기에서 이월된 계약부채와 관련된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기초의 계약부채 잔액 중 당기에 인식한 수익 668,559 473,110 25. 판매비와 관리비 판매비와관리비의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 급여 5,635,696 6,899,783 퇴직급여 685,436 608,813 복리후생비 843,143 900,385 보험료 177,743 139,102 감가상각비 1,117,221 853,294 무형자산상각비 68,177 68,141 대손상각비 45,927 455,943 지급수수료 1,413,841 1,524,968 광고선전비 26,038 50,600 교육훈련비 123,256 142,108 차량유지비 450,668 673,826 도서인쇄비 17,362 21,516 접대비 231,051 333,937 임차료 63,630 458,311 통신비 98,641 106,320 운반비 2,345,721 2,330,752 세금과공과 150,661 137,071 소모품비 88,945 119,541 수도광열비 495,288 446,767 수선비 129,151 13,830 경상개발비 357,577 328,644 여비교통비 150,340 176,497 견본비 128,626 67,343 보관료 1,034,017 866,712 행사비 44,776 56,672 판매보증수선비(환입) (4,448) 226,237 사용권자산상각비 552,628 - 합계 16,471,112 18,007,113 26. 기타수익 및 기타비용 (1) 기타수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 유형자산처분이익 637 36,470 잡이익 160,151 112,113 무형자산처분이익 - 11,190 합계 160,788 159,773 (2) 기타비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 유형자산폐기손실 11,808 9,008 유형자산처분손실 77,580 - 유형자산손상차손 440,211 104,166 무형자산손상차손 129,300 - 잡손실 113,222 58,673 기타의대손상각비 - 212,477 합계 772,121 384,324 27. 금융수익 및 금융비용 (1) 금융수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 외환차익 695,620 589,655 외화환산이익 639,380 240,276 이자수익 224,336 119,280 배당금수익 4,410,970 - 파생상품거래이익 1,005,464 1,465,225 파생상품평가이익 2,856 14,194 합계 6,978,626 2,428,630 (2) 금융비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 외환차손 1,773,351 1,381,946 외화환산손실 16,368 16,598 매출채권처분손실 12,994 11,982 이자비용 1,137,432 1,090,586 파생상품거래손실 328,820 154,315 파생상품평가손실 510,067 52,874 합계 3,779,032 2,708,301 28. 투자손익 (1) 투자수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 당기손익-공정가치금융자산 평가이익 - 34,320 당기손익-공정가치금융자산 처분이익 129,465 - 종속기업투자주식처분이익 4,199,000 - 관계기업투자주식처분이익 6 - 합계 4,328,471 34,320 (2) 투자비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 당기손익-공정가치금융자산 처분손실 - 179,420 지분법손실 142,263 90,840 종속기업투자손상차손 - 494,100 관계기업투자손상차손 - 73,161 합계 142,263 837,521 법인세비용 (1) 법인세비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 법인세부담액 103,911 269,907 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 2,449,275 (183,536) 자본에 직접 반영된 법인세비용 (502,323) (352,939) 법인세비용(수익) 2,050,863 (266,568) (2) 자본에 직접 반영된 법인세비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 자본에 직접 반영된 법인세비용 (502,323) (352,939) 기타포괄-공정가치금융자산평가손익 (543,255) (461,360) 확정급여제도의재측정요소 40,932 108,421 (3) 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 법인세비용차감전순손익 4,386,384 (3,238,398) 적용세율(22%)에 따른 법인세 943,004 (734,448) 조정사항 : 세무상 과세되지 않는 수익 (1,826) (2,786) 세무상 차감되지 않는 비용 40,138 208,960 법인세추납(환급)액 (125,173) 268,125 이연법인세가 인식되지 않은 차감할일시적차이 570,510 - 이연법인세가 인식되지 않은 이월결손금 643,707 - 이연법인세가 인식되지 않은 이월세액공제 38,230 - 미인식 이연법인세 변동 (117,177) - 세액공제 (57,967) (78,417) 기타 117,417 71,998 법인세비용(수익) 2,050,863 (266,568) 평균유효세율 46.76% - (4) 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 증감 기말 기계장치 111,792 (37,975) 73,817 비품 367,021 312,334 679,355 공구 4,479 (2,308) 2,171 국고보조금(소프트웨어) - 100,000 100,000 연차수당 200,185 (40,411) 159,774 무형자산(회원권) 1,143,323 62,961 1,206,284 통화선도자산 (14,194) 14,194 - 통화선도부채 52,874 (52,874) - 선급임차료 (123,257) (430) (123,687) 현재가치할인차금(임차료) 123,257 430 123,687 대손충당금 1,445,863 (25,032) 1,420,831 미수수익 (10,196) (15,418) (25,614) 퇴직급여충당부채 4,748,295 (251,057) 4,497,238 퇴직연금운용자산 (3,455,285) 789,991 (2,665,294) 판매보증수선충당부채 94,819 (94,819) - 재평가차익 (3,393,111) - (3,393,111) 종속기업투자손상차손 1,082,724 - 1,082,724 관계기업평가손익 812,623 (532,624) 279,999 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익 3,179,003 (3,173,936) 5,067 재고자산평가충당금 1,251,511 (955,579) 295,932 사용권자산 - (964,354) (964,354) 리스부채 - 964,354 964,354 대손금 165,955 900 166,855 즉시상각의제 74,689 (4,768) 69,921 일시적차이 소계 7,862,370 (3,906,420) 3,955,949 이월결손금 4,809,607 (1,883,664) 2,925,943 합 계 12,671,977 (5,790,084) 6,881,892 법인세율(*1) 22% 22% 법인세효과 2,787,835 1,514,017 이월세액공제 78,417 (40,187) 38,230 총 이연법인세자산(부채) 2,866,252 1,552,247 미인식 일시적차이(*2) 416,976 299,799 실현가능성 평가(*3) - 1,252,448 실현가능성 평가후 이연법인세자산(부채) 2,449,275 - (*1) 일시적차이에 적용되는 미래의 예상세율로서 일시적차이의 소멸이 예상되는 시기의 세율을 적용하고 있습니다. (*2) 종속기업 및 관계기업투자와 관련하여 발생한 차감할 일시적차이 1,363백만원 에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높지 않다고 판단하여 이연법인세자산을 인식하지 아니하였습니다. (*3) 일시적차이의 실현시기를 고려하여 차감할 일시적차이가 가산할 일시적 차이를 초과하는 금액 및 이월결손금 등에 대 하여 관련 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높지 않다고 판단하여 이연법인세자산을 인식하지 아니하였습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 증감 기말 기계장치 136,421 (24,629) 111,792 비품 2,389 364,632 367,021 공구 11,150 (6,671) 4,479 국고보조금(기계장치) 4,348 (4,348) - 연차수당 266,778 (66,593) 200,185 무형자산(회원권) 1,143,323 - 1,143,323 통화선도자산 - (14,194) (14,194) 통화선도부채 677,195 (624,321) 52,874 선급임차료 (137,939) 14,682 (123,257) 현재가치할인차금(임차료) 137,939 (14,682) 123,257 대손충당금 783,882 661,981 1,445,863 미수수익 (8,970) (1,226) (10,196) 퇴직급여충당부채 4,158,433 589,862 4,748,295 퇴직연금운용자산 (2,887,477) (567,808) (3,455,285) 판매보증수선충당부채 110,120 (15,301) 94,819 재평가차익 (3,393,111) - (3,393,111) 종속기업투자손상차손 1,082,724 - 1,082,724 관계기업평가손익 648,622 164,001 812,623 기타포괄손익-공정가치금융자산 평가손익 4,630,778 (1,451,774) 3,179,004 재고자산평가충당금 - 1,251,511 1,251,511 대손금 90,931 75,024 165,955 즉시상각의제 79,457 (4,768) 74,689 소계 7,536,993 325,378 7,862,371 이월결손금 4,274,009 535,598 4,809,607 합계 11,811,002 860,976 12,671,978 법인세율(*1) 22.00% 22.00% 법인세효과 2,646,636 2,787,835 이월세액공제 - 78,417 78,417 일시적차이에 대한 법인세효과 2,646,636 2,866,252 미인식 일시적차이(*2) 380,896 416,977 이연법인세자산 2,265,739 2,449,275 (*1) 일시적차이에 적용되는 미래의 예상세율로서 일시적차이의 소멸이 예상되는 시기의 세율을 적용하고 있습니다. (*2) 종속기업 및 관계기업투자와 관련하여 발생한 차감할 일시적차이 1,895백만원 에 대하여일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높지 않다고 판단하여 이연법인세자산을 인식하지 아니하였습니다. (5) 이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제 시기는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 당기말 전기말 이연법인세자산 12 개월 후에 회수될 이연법인세자산 1,332,849 3,230,391 12 개월 이내에 회수될 이연법인세자산 245,004 836,141 이연법인세부채 12 개월 후에 결제될 이연법인세부채 (1,332,849) (1,584,775) 12 개월 이내에 결제될 이연법인세부채 (245,004) (32,482) 이연법인세자산(부채) 순액 - 2,449,275 (6) 보고기간말 현재 이연법인세자산으로 인식하지 않은 차감할 일시적차이 및 실현가능성이 높지 않아 이연법인세자산을 평가감한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 사유 종속기업투자주식 1,082,724 1,082,724 처분하지 않을예정 관계기업투자주식 279,999 812,623 처분하지 않을예정 퇴직급여충당부채 등 2,593,228 - 미래과세소득의 불확실 미사용이월결손금(*) 2,925,943 - 미래과세소득의 불확실 미사용이월세액공제 38,230 - 미래과세소득의 불확실 합 계 6,920,124 1,895,347 (*) 이연법인세 자산으로 인식되지 않은 미사용 세무상 결손금의 금액 및 만료시기는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 발생시기 금액 만료시기 2015년 2,347,127 2025년 2018년 578,816 2028년 합 계 2,925,943 30. 비용의 성격별 분류 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 상품매출원가 173,703,322 186,724,987 용역매출원가 1,219,723 338,587 제품과 재공품의 변동 599,354 (1,151,891) 원재료와 소모품의 사용액 8,134,591 12,793,035 급여 6,321,641 7,621,517 퇴직급여 759,838 689,264 복리후생비 966,529 1,029,472 감가상각비 1,493,340 981,702 무형자산상각비 68,177 68,141 사용권자산상각비 552,628 - 기타 7,931,413 9,542,544 합계 201,750,556 218,637,358 31. 주당이익 (1) 기본주당순손익 1) 기본주당순손익 (단위 : 원) 구분 당기 전기 기본주당순이익 보통주당기순이익(손실) 2,335,520,290 (2,971,829,973) 가중평균유통보통주식수 35,395,071 35,395,071 기본주당순이익(손실) 66 (84) 2) 보통주당기순손익 (단위 : 원) 구분 당기 전기 보통주당기순이익(손실) 당기순이익(손실) 2,335,520,290 (2,971,829,973) 차감 : 우선주배당금 - - 보통주당기순이익(손실) 2,335,520,290 (2,971,829,973) 3) 가중평균유통보통주식수 (단위 : 주) 유통기간 항목 주식수 유통주식수 유통일수 적수 1/1~12/31 기초의 유통주식수 35,399,906 35,395,071 365 12,919,200,915 가중평균유통주식수(적수÷365) 35,395,071 (단위 : 주) 유통기간 항목 주식수 유통주식수 유통일수 적수 1/1~12/31 기초의 유통주식수 35,399,906 35,395,071 365 12,919,200,915 가중평균유통주식수(적수÷365) 35,395,071 (2) 희석주당순이익 희석주당순이익은 보통주 및 잠재적보통주 1주에 대한 이익을 계산한 것으로서, 회사가 보유중인 잠재적보통주는 없으며 이로 인해 당기 및 전기의 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다 . 32. 현금흐름표 (1) 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 일치하게 관리되고 있습니다. (2) 당기순이익에 대한 조정 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 감가상각비 1,493,340 981,702 퇴직급여 759,838 689,264 무형자산상각비 68,177 68,141 사용권자산상각비 552,628 - 매출채권처분손실 12,994 11,982 지급임차료 46,215 47,637 이자수익 (224,336) (119,281) 이자비용 1,137,432 1,090,585 법인세비용 2,050,863 (267,488) 판매보증수선비 (94,819) (15,300) 대손상각비 45,927 455,943 기타의대손상각비 - 212,477 재고자산평가손실 - 1,251,510 재고자산평가손실환입 (955,579) - 외화환산이익 (639,380) (240,276) 외화환산손실 16,368 16,599 파생상품평가이익 (2,856) (14,194) 파생상품평가손실 510,067 52,874 잡이익 (25,000) - 무형자산처분이익 - (11,190) 무형자산손상차손 129,300 - 유형자산손상차손 440,211 104,166 유형자산처분손실 77,580 - 유형자산처분이익 (637) (36,470) 유형자산폐기손실 11,808 9,008 지분법손실 142,263 90,840 종속회사투자손상차손 - 494,100 관계기업투자손상차손 - 73,161 종속회사투자처분이익 (4,199,006) - 당기손익-공정가치금융자산 처분손실 - 179,420 당기손익-공정가치금융자산 처분이익 (129,465) - 당기손익-공정가치금융자산 평가이익 - (34,320) 배당금수익 (4,410,970) - 합 계 (3,187,037) 5,090,890 (3) 영업활동 자산ㆍ부채의 증감 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 매출채권의 감소(증가) (5,353,514) 6,475,444 미수수익의 증가 - (1,225) 미수금의 증가 (985,517) (89,801) 선급금의 감소(증가) (255,975) 558,045 선급비용의 감소(증가) (13,482) 16,185 파생상품자산의 감소 14,194 - 파생상품부채의 감소 (52,874) (677,195) 재고자산의 감소(증가) 2,066,930 (1,370,794) 매입채무의 증가(감소) 4,385,014 (4,261,690) 미지급금의 증가 247,141 156,408 미지급비용의 감소 (298,696) (115,182) 예수금의 증가(감소) 8,918 (45,120) 선수금의 증가(감소) (541,769) 200,849 사외적립자산의 증가 (180,103) (1,100,967) 합 계 (959,733) (255,043) (4) 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 기타포괄손익-공정가치금융자산평가이익 1,926,086 2,097,093 기타포괄손익-공정가치금융자산 처분 2,198,918 - 금융보증부채의 감소 (355,127) (370,124) 건설중인자산의 유형자산 계정대체 4,968,602 - (5) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용 (단위 : 천원) 구분 단기차입금 유동성장기차입금 리스부채 임대보증금 전기초 순부채 28,442,707 1,375,000 - 75,000 현금흐름 6,284,076 (1,375,000) - - 외환차이 (151,392) - - - 전기말 순부채 34,575,391 - - 75,000 당기초 순부채 34,575,391 - 1,033,427 75,000 현금흐름 6,353,653 - (552,628) (50,000) 외환차이 (554,862) - - - 기타 - - 483,555 (25,000) 당기말 순부채 40,374,182 - 964,354 - 33. 특수관계자거래 (1) 특수관계자 내역 구분 당기말 전기말 회사에 유의적인 영향력을 행사하는 회사 ㈜원익머트리얼즈 ㈜원익머트리얼즈 종속기업(*1) ㈜나노이닉스, ㈜원익비엠텍 ㈜나노이닉스, ㈜원탱크터미널 관계기업(*2) ㈜태진로보틱스 ㈜태진로보틱스, 에프이엔터테인먼트 기타의 특수관계자 ㈜원익, ㈜원익큐엔씨,WONIK TAIWAN QUARTZ, 원익투자파트너스㈜, WONIK QUARTZ EUROPE(독일),(유)호라이즌캐피탈WONIK QUARTZ INTER-NATIONAL CORPORATION(미국),㈜원익아이피에스, ㈜원익홀딩스,WONIK IPS USA Inc, 나노윈 주식회사, WONIIK CORPORATION USA(미국),국제전자센터빌딩제일차 유한회사,국제전자센터빌딩제이차 유한회사,원익아이피에스반도체설비기술유한공사,원익엘앤디㈜, ㈜미네박스,원익(서안)반도체과기유한공사(중국), ㈜씨엠에스랩,서안티에르반도체설비무역유한공사,노바켐유한책임회사(Nova-kem,LLC.)(미국), ㈜맨텍,㈜하늘물빛정원, 농업법인주식회사장산, 상해신이화장품유한공사(중국), 원익인사이트㈜, ㈜원익로보틱스,함양원익반도체무역유한공사, ㈜파워보이스, ㈜사이언스앳홈,쿤산테라디스플레이설비무역유한공사 ,주요경영진Momentive Performance Materials(*3) ㈜원익, ㈜원익큐엔씨,WONIK TAIWAN QUARTZ, ㈜위닉스, 원익투자파트너스㈜, WONIK QUARTZ EUROPE(독일),(유)호라이즌캐피탈WONIK QUARTZ INTER-NATIONAL CORPORATION(미국),㈜원익아이피에스, ㈜원익홀딩스,WONIK IPS USA Inc,나노윈 주식회사, WONIIK CORPORATION USA(미국),국제전자센터빌딩제일차 유한회사,국제전자센터빌딩제이차 유한회사,원익아이피에스반도체설비기술유한공사,원익엘앤디㈜, ㈜미네박스,원익(서안)반도체과기유한공사(중국), ㈜씨엠에스랩,㈜테라세미콘, 서안티에르반도체설비무역유한공사,노바켐유한책임회사(Nova-kem,LLC.)(미국), ㈜맨텍,㈜하늘물빛정원, 농업법인주식회사장산, 상해신이화장품유한공사(중국), 원익인사이트㈜, ㈜원익로보틱스,함양원익반도체무역유한공사, ㈜파워보이스, ㈜사이언스앳홈, 쿤산테라디스플레이설비무역유한공사,주요경영진 (*1) 2019년 12월 중, 회사는 종속기업이었던 지분율 100%의 ㈜원탱크터미널의 주식을 전부 매각하여 당기말 현재 종속기업에서 제외되었으며, 2019년 12월 중 ㈜원익비엠텍의 주식을 지분율 100%로 설립하여 당기말 현재 종속기업에 포함되었습니다. (*2) 2019년 12월 중, 회사는 관계기업이었던 지분율 36.41%의 에프이엔터테인먼트㈜의 주식을 전부 매각하였습니다.(*3) 기타의 특수관계자인 (주)원익큐엔씨의 사업결합으로 인해 당기 중 특수관계자로 포함되었습니다. (2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 매출 이자수익 매입 수도광열비 등 회사에 유의적인 영향력을 행사하는 회사 ㈜원익머트리얼즈 - - - 127,200 종속기업 ㈜나노이닉스 943,534 10,511 3,766 - ㈜원탱크터미널(*1) - 2,029 - - 기타의 특수관계자 원익엘앤디㈜ - - - 8,051 ㈜씨엠에스랩 - - - 47,492 ㈜원익홀딩스 - - - 544,510 ㈜원익 - - - 157,784 Momentive Performance Materials(*2) - - 2,405,850 - 합계 943,534 12,540 2,409,616 885,037 (*1) 종속기업에서 제외되기 이전 시점까지의 거래내역만 포함하였습니다. (*2) 기타의 특수관계자로 포함된 시점 이후의 거래내역만 포함하였습니다. (단위 : 천원) 구분 매출 이자수익 당기손익공정가치금융자산매각(*1) 매입 수도광열비 등 회사에 유의적인 영향력을 행사하는 회사 ㈜원익머트리얼즈 - - 3,786,706 - 127,200 종속기업 ㈜나노이닉스 570,945 662 - 1,066 - ㈜원탱크터미널 - 7,626 - - - 기타의 특수관계자 원익엘앤디㈜ - - - - 4,879 ㈜씨엠에스랩 1,347 - - - 48,206 ㈜원익홀딩스 - - - - 533,779 ㈜원익 - - - - 125,614 합계 572,292 8,288 3,786,706 1,066 839,678 (*1) 전기 중 회사는 당기손익-공정가치 금융자산(장부가액 : 3,966,126천원)을 (주)원익머트리얼즈에 매각하여 처분손실 179,420천원을 투자비용으로 인식하였습니다. (3) 보고기간말 현재 특수관계자와의 중요한 자금거래내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자 주식취득 대여금 기초 대여 회수 당기말 종속기업 ㈜나노이닉스 - - 300,000 - 300,000 종속기업 ㈜원익비엠텍 2,000,000 - - - - 종속기업 ㈜원탱크터미널 - 200,000 - 200,000 - (단위 : 천원) 특수관계자 주식취득 대여금 기초 대여 회수 당기말 종속기업 ㈜나노이닉스 494,100 - 75,000 75,000 - 종속기업 ㈜원탱크터미널 - - 350,000 150,000 200,000 기타의 특수관계자 주요경영진 - 47,500 - 47,500 - (4) 보고기간말 현재 특수관계자와의 중요한 채권 및 채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 채권(*1) 채무 매출채권 대여금 기타채권 매입채무 기타채무 리스부채(*2) 회사에 유의적인 영향력을 행사하는 회사 ㈜원익머트리얼즈 - - 60,120 - - 105,600 종속기업 ㈜나노이닉스 66,873 300,000 10,511 - - - ㈜원익비엠텍 - - 42,780 - - - 관계기업 ㈜태진로보틱스 - - 317 - - - 기타의 특수관계자 ㈜씨엠에스랩 - - - - 6,158 - ㈜원익홀딩스 - - - - 135,056 - Momentive Performance Materials - - - 244,844 - - 합계 66,873 300,000 113,728 244,844 141,214 105,600 (*1) 특수관계자의 채권에 대하여 317천원의 손실충당금이 설정되어 있습니다.(*2) 기업회계기준서 제1116호 적용으로 ㈜원익머트리얼즈와의 사무실 운용리스계약에 따른 사용권자산과 리스부채 185백만원을 당기초 재무상태표에 인식하였으며, 당기 중 79백만원 상환 후의 금액입니다. (단위 : 천원) 구분 채권(*1) 채무 매출채권 대여금 기타채권 기타채무 회사에 유의적인 영향력을 행사하는 회사 ㈜원익머트리얼즈 - - 60,120 - 종속기업 ㈜나노이닉스 112,211 - - 238 ㈜원탱크터미널 - 200,000 5,558 - 관계기업 ㈜태진로보틱스 - - 317 - 기타의 특수관계자 ㈜씨엠에스랩 - - - 5,604 ㈜원익홀딩스 - - - 212,643 합계 112,211 200,000 65,995 218,485 (*) 특수관계자의 채권에 대하여 317천원의 손실충당금이 설정되어 있습니다. (5) 보고기간말 현재 특수관계자와의 지급보증내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자 관계 보증금액 보증처 내용 당기말 전기말 종속기업 (주)나노이닉스 - 600,000 농협은행 차입금 연대보증 ㈜원탱크터미널 - 31,200,000 산업은행 (6) 보고기간말 현재 특수관계자와의 리스부채 차입 및 상환내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 리스부채차입 리스부채상환 리스부채차입 리스부채상환 회사에 유의적인 영향력을 행사하는회사 ㈜원익머트리얼즈 - 79,200 - - (7) 주요 경영진에 대한 보상회사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 단기종업원급여 843,159 852,946 퇴직급여 69,013 69,638 합계 912,172 922,584 34. 우발상황과 약정사항 (1) 사용제한 금융자산사용제한 금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 종류 채권자 당기 전기 사용제한내용 장기금융상품 별단예금 KEB하나은행 - 2,000 당좌개설보증금 (2) 금융자산의 양도 1) 전체가 제거되지 않은 양도 금융자산 회사는 매입처와의 매출채권 양도 계약을 통해 매출채권을 배서하였습니다. 이 거래는 매출거래처의 부도가 발생하는 경우, 회사가 매입처에 해당금액을 지급할 의무를 가지므로 소구권이 있는 거래에 해당하여 외상대로 회계처리 하였습니다. 회사는 보고기간 종료일 현재 매출채권 잔액 638백만원(전기말: 1,265백만원)을 배서하였으나, 사후정산조건에 따라 제거하지 않고 관련 부채를 매입채무로 인식하고 있습니다. (단위 : 천원) 배서된 매출채권 당기 전기 자산의 장부금액 637,898 1,265,478 관련부채의 장부금액 637,898 1,265,478 양도자산에 한하여 소구권이 있는 부채: 자산의 공정가치 637,898 1,265,478 관련부채의 공정가치 637,898 1,265,478 순포지션 - - (3) 담보제공 및 사용제한 자산내용 (단위 : 천원) 계정과목 종류 장부금액 설정금액 설정권자 내용 무형자산 골프회원권 750,000 500,000 ㈜바커케미칼코리아 외상매입거래 담보 169,937 150,000 ㈜한화 외상매입거래 담보 유형자산 건물, 기계장치 및 토지 5,407,093 5,160,000 농협은행 차입금담보 토지 2,530,276 2,280,000 농협은행 차입금담보 토지, 건물 및 구축물 5,180,712 3,600,000 농협은행 차입금담보 토지 및 건물 8,349,577 15,600,000 산업은행 차입금담보 (단위 : 천원) 계정과목 종류 장부금액 설정금액 설정권자 내용 무형자산 골프회원권 750,000 500,000 ㈜바커케미칼코리아 외상매입거래 담보 169,937 150,000 ㈜한화 외상매입거래 담보 유형자산 토지, 건물 및 구축물 5,259,605 3,600,000 농협은행 차입금담보 토지 2,530,276 2,280,000 농협은행 차입금담보 토지 및 건물 8,442,447 15,600,000 산업은행 차입금담보 (4) 제공받은 지급보증내용 (단위 : 천원) 제공자 보증금액 보증처 내용 KEB하나은행 400,000 SK케미칼㈜ 외상매입거래 250,000 SK케미칼㈜ 300,000 롯데엠시시㈜ 200,000 ㈜대림코퍼레이션 250,000 OCI㈜ 200,000 한화토탈㈜ 800,000 한화토탈㈜ 800,000 사빅코리아(유) 1,200,000 사빅코리아(유) 우리은행 500,000 모멘티브코리아㈜ 한국스탠다드차타드은행 3,000,000 사빅코리아(유) (단위 : 천원) 제공자 보증금액 보증처 내용 KEB하나은행 400,000 SK케미칼㈜ 외상매입거래 250,000 SK케미칼㈜ 300,000 롯데엠알시㈜ 200,000 ㈜대림코퍼레이션 120,000 OCI㈜ 200,000 한화토탈㈜ 800,000 한화토탈㈜ 800,000 사빅코리아(유) 1,200,000 사빅코리아(유) 우리은행 1,000,000 모멘티브코리아㈜ 한국스탠다드차타드은행 3,000,000 사빅코리아(유) (5) 회사는 당기말 현재 서울보증보험과의 보증보험계약체결에 따라 이행보증 등 217,809천원(전기말: 201,918천원)의 지급보증을 제공받고 있습니다. (6) 당기말 현재 회사가 타인을 위해 제공한 지급보증은 없으며, 전기말 현재 제공한 지급보증내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 수혜자 보증금액 한도 보증금액 보증처 보증기간 내용 ㈜나노이닉스 600,000 300,000 농협은행 2018-03-31~2019-03-31 대출한도 ㈜원탱크터미널 31,200,000 26,000,000 산업은행 2018-05-29~2021-05-29 대출한도 (7) 보험가입내용 (단위 : 천원) 구분 부보자산 부보금액 기계보험 오창공장(기계장치) 3,029,067 재물/화재보험 오창공장(건물외) 10,707,291 여주물류센터(건물외) 7,193,237 양산물류센터(건물외) 11,625,538 PNP사업장(건물외) 1,864,313 PnP사업부 디비텍(재고자산) 203,002 임대창고(재고자산) 5,911,126 (단위 : 천원) 구분 부보자산 부보금액 기계보험 진천공장(기계장치) 1,790,199 재물/화재보험 진천공장(건물, 기계장치, 재고자산) 21,088,129 여주물류센터(건물, 구축물, 공기구) 4,761,085 양산물류센터(건물, 시설, 구축물) 6,380,124 (8) 금융기관 여신한도약정 (단위:천원, USD, EUR) 금융기관 구분 한도약정액 사용액 신한은행 구매자금대출 KRW 3,600,000 KRW - 전자방식매담대 KRW 800,000 KRW 34,324 신용장개설 USD 3,000,000 USD 1,901,742 KEB하나은행 신용장개설 USD 4,950,000 USD 2,236,615 원화지급보증 KRW 4,900,000 KRW 4,400,000 전자방식매담대 KRW 2,000,000 KRW - WOR외담대 KRW 7,400,000 KRW - 어음할인 KRW 1,000,000 KRW - 국민은행 신용장개설 USD 5,000,000 USD 4,616,332 산업은행 신용장개설 USD 8,500,000 USD 6,588,545 일반대출 KRW 8,000,000 KRW 8,000,000 한도대출 KRW 2,000,000 KRW - 중소기업은행 신용장개설 USD 2,000,000 USD 1,499,179 우리은행 신용장개설 USD 2,500,000 USD 1,733,965 원화지급보증 KRW 500,000 KRW 500,000 농협은행 구매자금대출 KRW 2,000,000 KRW - 신용장개설 USD 6,000,000 USD 3,407,519 EUR 1,155,670 시설대출 KRW 1,900,000 KRW 1,900,000 KRW 4,100,000 KRW 4,100,000 한국스탠다드차타드은행 신용장개설, 구매자금대출 USD 8,000,000 USD 5,698,519 KRW - 원화지급보증 KRW 3,000,000 KRW 3,000,000 합계 KRW 41,200,000 KRW 21,934,324 USD 39,950,000 USD 27,682,416 EUR 1,155,670 (단위:천원, USD, EUR) 금융기관 구분 한도약정액 사용액 신한은행 구매자금대출 KRW 4,000,000 KRW 2,717,331 전자방식매담대 KRW 1,000,000 KRW 704,590 신용장개설 USD 3,000,000 USD 1,594,394 KEB하나은행 신용장개설 USD 4,134,000 USD 2,842,391 원화지급보증 KRW 4,900,000 KRW 4,270,000 구매자금대출 KRW 1,000,000 KRW 989,649 전자방식매담대 KRW 2,000,000 KRW - WOR외담대 KRW 7,400,000 KRW - 어음할인 KRW 1,000,000 KRW - 국민은행 신용장개설 USD 5,000,000 USD 3,056,331 산업은행 신용장개설 USD 8,500,000 USD 5,839,214 일반대출 KRW 8,000,000 KRW 8,000,000 한도대출 KRW 2,000,000 KRW - 중소기업은행 신용장개설 USD 2,000,000 USD 1,405,149 우리은행 신용장개설 USD 1,500,000 USD 931,922 일반대출 KRW 1,000,000 KRW 1,000,000 원화지급보증 KRW 1,000,000 KRW 1,000,000 농협은행 구매자금대출 KRW 2,000,000 KRW 1,708,092 신용장개설 USD 6,000,000 USD 1,183,684 EUR 937,893 시설대출 KRW 1,900,000 KRW 1,900,000 KRW 4,300,000 KRW 3,256,530 한국스탠다드차타드은행 신용장개설, 구매자금대출 USD 8,000,000 USD 978,699 KRW - 원화지급보증 KRW 3,000,000 KRW 3,000,000 합계 KRW 44,500,000 KRW 28,546,192 USD 38,134,000 USD 17,831,784 EUR 937,893 35. 영업부문 (1) 부문에 대한 정보 사업부문 주요내용 케미칼 세계적 다국적기업 및 국내 화학원료제조 업체들의 국내 Distributor 영업매출 건축자재 목조주택용 자재의 상품매출, 실리콘 생산공장을 통해 관련 제품을 제조 및 공급 폴리머 자동차, 전기전자, 플라스틱, 건축용 실란트 등 다양한 산업에 두루 사용되는 산업용 화학소재를 주요 품목의 상품매출