원익큐브 사업보고서 (2021.12)
2. 회사의 연혁

1. 회사의 연혁(주)원익큐브>

1975. 05. 삼정화공약품상사(개인) 설립

1979. 06. 법인 설립 등기 (상호 : 삼정실업주식회사, 소재지 : 부산시)

1986. 04. 상호 본점 소재지 변경 (상호 : 삼정신역주식회사 , 본점 : 서울 영등포구)

1990. 01. 저장탱크 시설 준공 1850KL(소재지 : 전남 여천시)

1991. 12. 저장탱크 시설 준공 4050KL(소재지 : 경남 울산시)

1994. 11. 양산자가 하치장 준공 (소재지 : 경남 양산시)

1995. 10. 코스닥시장 등록1998. 12. ㈜이영 흡수합병

2000. 07. 로지트코퍼레이션㈜으로 상호변경

2002. 08. 저장탱크 시설준공 5850KL(소재지 : 경남 울산시)

2002. 12. 본점 소재지 변경(경기도 성남시 분당구)

2004. 06. 중국 상해 사무소 설치

2004. 12. 한국 HP의 IPG 국내 총판계약 체결

2005. 12. 진천 지점 설치(실리콘사업부문 제조공장 신설)

2006. 10. 양산 신물류센터 준공(소재지 : 경남 양산시)

2007. 06. 음성지점 설치(실리콘 진천공장 확장 이전)

2007. 11. 기술연구소 개소(소재지 : 경기도 성남시 중원구)

2008. 08. 주식회사 후너스로 상호 변경

2008. 10. 기술혁신형 중소기업(INNO-BIZ)인증 획득

2008. 11. 벤처기업인증 획득(기술보증기금)

2013. 04. 최대주주변경((주)원익머트리얼즈 외)

2013. 08. (주)원익큐브로 상호변경

2013. 09. 본점소재지 변경(경기도 성남시 분당구 삼평동 원익빌딩)2015. 06. (주)나노이닉스 인수2015. 09. 여주물류센터 준공2016. 08. 종이박스접이기 사업 개시

2017. 07. (주)원탱크터미널 설립2019. 01. 오창 실리콘공장 준공2019. 12. (주)원탱크터미널 매각2001.08 (주)나노이닉스 설립2002.09 기업부설연구소 설립2003.04 충주공장 완공2005.01 대한민국 특허대상(최우수상 수상)2006.06 광학용 AS Coating 필름 출시2007.03 기능성 H/C 필름 출시2008.01 전도성 고분자 나노입자 및 응용제품 개발완료2015.06 최대주주 (주)원익큐브로 변경2019.12 (주)원익비엠텍 설립2. 회사의 본점소재지 및 그 변경당사의 본점은 경기도 성남시 분당구 판교로 255번길 20에 위치하고 있으며, 최근 5 사업연도 중 본점소재지 변경이 없었습니다. 3. 경영진 및 감사의 중요한 변동 변동일자 주총종류 선임 임기만료또는 해임 신규 재선임 2021년 03월 24일 정기주총 감사 김영대 - 감사 신경삼 2021년 03월 24일 정기주총 사내이사 오재성 - - 2021년 01월 14일 - - - 사내이사 박세일 2020년 03월 24일 정기주총 - 사내이사 이용한 - 2020년 03월 24일 정기주총 - 사내이사 문경수 - 2019년 03월 25일 - - - 사외이사 한원식 2019년 03월 21일 정기주총 - - 감사 신경삼 (임기만료) 2019년 03월 21일 정기주총 - 사외이사 장영섭 - 2019년 03월 21일 정기주총 사내이사 박세일 - - 2019년 01월 08일 - - - 사내이사 오영신 2019년 01월 08일 - 대표이사 문경수 - 대표이사 오영신 2017년 03월 24일 정기주총 - 사내이사 이용한 - 2017년 03월 24일 정기주총 - - 사내이사 이현덕 2017년 03월 24일 정기주총 사내이사 문경수 - - * 제40기 및 제41기 정기주주총회에 부의되었던 상근감사 선임의 건은 의결정족수 미달로 부결되어 기존 신경삼 상근감사는 상법 제386조 및 제415조에 따라 신규 상근감사의 취임전까지 감사로서의 권리, 의무를 유지하였으며, 제42기 정기주주총회에서 신규 선임된 김영대 감사는 공직자윤리법 제17조에 따라 관할 공직자윤리위원회로부터 취업승인을 득하였으며 2021년 5월 10일 부터 당사 정관 제48조에 따른 임기로 취임하였습니다. 4. 최대주주의 변동최근 5사업연도 중 최대주주의 변경이 없습니다. 5. 상호의 변경최근 5사업연도 중 상호의 변경이 없습니다.6. 회사가 화의, 회사정리절차 그 밖에 이에 준하는 절차를 밟은 적이 있거나, 현재 진행중인 경우 내용과 결과최근 5사업연도 중 해당사항 없습니다.7. 회사가 합병등을 한 경우 그 내용최근 5사업연도 중 해당사항 없습니다.8. 회사의 업종 또는 주된 사업의 변화최근 5사업연도 중 해당사항 없습니다.9. 그 밖에 경영활동과 관련된 중요한 사실의 발생내용최근 5사업연도 중 해당사항 없습니다. 3. 자본금 변동사항 1. 자본금 변동추이 (단위 : 원, 주) 종류 구분 제43기(2021년말) 제42기(2020년말) 제41기(2019년말) 보통주 발행주식총수 35,399,906 35,399,906 35,399,906 액면금액 500 500 500 자본금 17,699,953,000 17,699,953,000 17,699,953,000 우선주 발행주식총수 - - - 액면금액 - - - 자본금 - - - 기타 발행주식총수 - - - 액면금액 - - - 자본금 - - - 합계 자본금 17,699,953,000 17,699,953,000 17,699,953,000 4. 주식의 총수 등 1. 주식의 총수 현황 (기준일 : 2021년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 비고 보통주 우선주 합계 Ⅰ. 발행할 주식의 총수 60,000,000 - 60,000,000 - Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수 35,399,906 - 35,399,906 - Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수 - - - - 1. 감자 - - - - 2. 이익소각 - - - - 3. 상환주식의 상환 - - - - 4. 기타 - - - - Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ) 35,399,906 - 35,399,906 - Ⅴ. 자기주식수 4,835 - 4,835 - Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ) 35,395,071 - 35,395,071 - 2. 자기주식 취득 및 처분 현황 (기준일 : 2021년 12월 31일 ) (단위 : 주) 취득방법 주식의 종류 기초수량 변동 수량 기말수량 비고 취득(+) 처분(-) 소각(-) 배당가능이익범위이내취득 직접취득 장내 직접 취득 보통주 - - - - - - 우선주 - - - - - - 장외직접 취득 보통주 - - - - - - 우선주 - - - - - - 공개매수 보통주 114 - - - 114 - 우선주 - - - - - - 소계(a) 보통주 114 - - - 114 - 우선주 - - - - - - 신탁계약에 의한취득 수탁자 보유물량 보통주 - - - - - - 우선주 - - - - - - 현물보유물량 보통주 4,721 - - - 4,721 - 우선주 - - - - - - 소계(b) 보통주 4,835 - - - 4,835 - 우선주 - - - - - - 기타 취득(c) 보통주 - - - - - - 우선주 - - - - - - 총 계(a+b+c) 보통주 4,835 - - - 4,835 - 우선주 - - - - - - 3. 종류주식 발행현황 - 해당사항 없습니다. 5. 정관에 관한 사항 1. 사업보고서에 첨부된 정관의 최근 개정일은 2021년 3월 24일 이며, 제 43기 정기 주주총회(22.03.24) 안건 중 정관 변경 안건이 포함 될 예정입니다. ※ 제 43기 정기주주총회에서 상정될 정관 일부 변경의 건 안건의 내용은 아래와 같습니다. 제 2호 의안 : 정관 일부 변경의 건 변경전 내용 변경후 내용 변경의 목적 제 15조의 2(주주명부 작성·비치) ① 회사는 전자등록기관으로부터 소유자명세를 통지받은 경우 통지받은 사항과 통지 연월일을 기재하여 주주명부를 작성·비치하여야 한다. ② 회사는 5% 이상 지분을 보유한 주주(특수관계인 등을 포함한다)의 현황에 변경이 있는 등 필요한 경 우에 전자등록기관에 소유자명세의 작성을 요청할 수 있다. ③ 회사의 주주명부는 「상법」제352조의2에 따라 전자문서로 작성 한다. - 전자증권법에 의거 소유자 명세의 작성 요청 근거 및 규정을 반영함 제 36조(이사의 임기) ①~③ 생략 ④ 제2항의 조항을 개정 또는 변경할 경우 출석한 주주의 의결권의 4분의 3이상으로 하되 발행주식 총수의 3분의 2이상의 수로 하여야 한다. 제 36조(이사의 임기) ①~③ (현행과 같음) ④ (삭제) - 정관 정비를 위한 자구수정 제 1조(시행일) 이 정관은 2022년 3월 24일부터 시행한다. - 부칙 신설 2. 정관 변경 이력 정관변경일 해당주총명 주요변경사항 변경이유 2021년 03월 24일 제42기 정기주주총회 1) 감사의 선임.해임2) 신주인수권, 전환사채 및 신주인수권부사채의 발행 - 개정 상법 반영- 경영목적달성을 위한 제3자 배정사유 및 사채발행사유 추가 2020년 03월 24일 제41기 정기주주총회 - 목적사업추가 :52. 이차전지 부품제조 및 판매업53. 플라스틱 필름 제조 및 판매업54. 합성수지 제조 및 판매업55. 플라스틱 컴파운드 제조 및 판매업56. 태양광 발전사업57. 위 각호에 부대되는 일체의 사업 - 신규사업 추진 2019년 03월 21일 제40기 정기주주총회 1) 목적사업추가 : 51. 공업용 주정의 도소매2) 주식등의 전자등 - 신규사업 추진- 주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률 반영 II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 당사는 다양한 화학제품 및 건자재, 디지털 인쇄기 유통업과 실리콘 제조업을 영위하고 있으며, 자회사 나노이닉스는 전도성 고분자 필름을 제조, 판매하고 있습니다. 당사의 사업부문은 케미칼 부문, 건축자재 부문(건자재), 폴리머 부문, PnP부문(Printing), 신사업부문, 자회사(나노이닉스) 전자소재 부문으로 구성되어 있습니다. 케미칼부문은 국내외 화학원료제조 업체들로부터 각종 화학제품을 공급 받아 국내 석유화학업체 및 페인트, 잉크, 산업용 점/접착제 시장의 기초원료로 판매하고 있습니다.건축자재 부문은 건자재 부문과 실리콘 부문으로 구성되어 있으며, 건자재 부문은 국내외 목재 및 건축자재 업체로부터 목조주택용 자재를 공급받아 국내에 유통하고 있습니다. 실리콘 부문은 자가생산공장을 통해 실리콘 제품 제조 및 실란트 원재료 유통을 하고 있습니다.폴리머 부문은 엔지니어링 플라스틱 및 범용 플라스틱, 친환경 플라스틱을 국내외 석유화학업체로 부터 공급 받아 자동차, 전기/전자, 화장품 용기, Sheet, 생활용품 등에 사용되는 기초원료로 판매하고 있습니다.PnP부문은 HP사의 인디고(디지털인쇄기) 제품을 2005년 부터 국내에 유통을 시작하였으며 기존 옵셋 인쇄기가 디지털 인쇄기로 전환되는 시점에 성공적으로 시장에 진입하여 그 판매량이 지속적으로 증가하고 있으며 인쇄용 소모품 유통을 통하여 지속적으로 고부가가치를 창출하고 있습니다. 또한, 기존 인디고 사업 외 포장설비(종이상자접이기) 사업군을 추가하여 품목의 다양화를 꾀하고 있습니다.신사업부문은 당사의 기존 사업부문 외 신규사업, 신규품목을 발굴하고 있습니다. 인쇄회로기판(PCB)의 가접 공정에 사용되는 가접기, 각종 전자 부품에 전도성 물질로 사용되는 구리동박, 태양광 모듈 부품, 알루미늄박을 신규로 발굴하였습니다.그리고 2019년 12월 설립한 자회사 (주)원익비엠텍에서 이차전지소재 관련 신규 사업을 검토하였으나 높은 기술 진입장벽 및 대규모 Capex 투자와 사업성 있는 고객 확보가 어렵다고 판단되어 더이상 사업진행을 하지 않기로 결정하였습니다.전자소재 부문은 자회사인 (주)나노이닉스에서 판매중인 LCD용 캐리어 필름이 주요 제품이며 일부 반사필름 코팅 임가공 물량 또한 상당부분을 차지하고 있습니다.연결기준 전체 매출액인 258,382백만원 중 케미칼 부문이 90,622백만원으로 35.07%, 건축자재 부문이 77,322백만원으로 29.93%, 폴리머 부문이 70,193백만원으로 27.17%, PnP부문이 13,657백만원으로 5.29%, 신사업 부문이 1,863백만원으로 0.72%, 전자소재부문이 4,724백만원으로 1.83%입니다. 또 전체 매출액 중 내수가 98.06%(253,379백만원)를 차지하며, 수출은 1.94%(5,003백만원)입니다. 자세한 내용은 II.사업의 내용의 2. 주요 제품 및 서비스와 4. 매출 및 수주상황을 참고하여 주시기 바랍니다. 2. 주요 제품 및 서비스 당사는 화학제품, 건자재, 폴리머, 고급디지털 인쇄기 및 자회사 나노이닉스를 통해 전도성 고분자 필름을 판매하고 있으며, 건축용 실리콘을 자체 생산, 판매하고 있습니다.1. 주요 제품등의 현황 (단위 : 백만원,%) 사업부문 매출 유형 품 목 제43기 제42기 제41기 매출액 비율(%) 매출액 비율(%) 매출액 비율(%) 케미칼 부문 상품 MMA, BAM 등 90,622 35.07% 60,399 30.91% 72,873 35.74% 건축자재 부문 상품, 제품 목재, 슁글, 실란트 등 77,322 29.93% 51,147 26.17% 46,923 23.02% 폴리머 부문 상품 PC, ABS 등 70,193 27.17% 71,196 36.43% 63,561 31.18% PnP 부문 상품, 용역 디지털인쇄기 13,657 5.29% 7,130 3.65% 10,075 4.94% 신사업 부문 상품 Cu foil, Indium, 가접기 1,863 0.72% 2,421 1.24% 7,321 3.59% 전자소재 부문 제품 전도성 폴리머 4,724 1.83% 3,125 1.60% 3,124 1.53% 합 계 258,382 100.00% 195,418 100.00% 203,876 100.00% 2. 주요제품등의 가격변동추이당사가 취급하는 주요 제품은 화학제품, 폴리머, 건자재, 고급 디지털 인쇄기 등 다양한 품목군으로 이루어져 있으며, 각 품목군에서도 각 분야별로 세분화된 제품을 수입하여, 국내 및 국외로 판매하고 있습니다. 따라서 각 품목군의 주요 제품 판매가격 또한 각각의 판매형태 및 매출처별 매출규모에 따라 차이가 있습니다. 3. 원재료 및 생산설비 1. 주요 원재료 등의 현황 (단위 : 백만원,%) 사업부문 매입 유형 품 목 제43기 제42기 제41기 매입액 비율(%) 매입액 비율(%) 매입액 비율(%) 케미칼 부문 상품 MMA, BAM 등 84,757 33.64% 51,367 28.82% 62,370 32.13% 건축자재 부문 상품, 원재료 목재 슁글, 실란트 등 69,856 27.73% 44,472 24.95% 37,952 19.55% 폴리머 부문 상품 PC, PE, ABS 등 65,773 26.11% 65,009 36.47% 62,329 32.11% PnP 부문 상품 디지털인쇄기 25,412 10.09% 12,034 6.75% 16,016 8.25% 신사업 부문 상품 Cu foil, Indium, 가접기 4,471 1.77% 3,759 2.11% 14,022 7.22% 전자소재 부문 원재료 전도성 폴리머 2,153 0.85% 1,617 0.91% 1,416 0.73% 합 계 251,939 100.00% 178,260 100.00% 194,105 100.00% 2. 주요 원재료 등의 가격변동추이당사가 취급하는 상품 및 원재료는 다양한 품목군으로 이루어져 있고, 각 품목군에서도 세분화된 제품을 수입하여 판매하고 있습니다. 따라서 각 품목군의 주요 상품 및 원재료 또한 판 매 형태 및 매출 규모에 따라 매입하는 규모가 변동하므로 계약당사자간 상호 협의 를 통해 가격이 결정됩니다. 따라서 가격변동 추이는 별도로 산정하지 않았습니다.3. 영업시설 및 설비 현황당사는 경기도 성남시 분당구에 위치한 본사 사업장을 비롯하여 경상남도 양산시 및 경기도 여주시에 물류센터를 운영하고 있으며, PnP 사업부 서울 사업장과 충청북도 청주시 오창읍에 위치한 실리콘 제조공장을 통해 사업활동을 수행하고 있습니다.자회사인 나노이닉스는 경기도 군포시에 연구소를 운영중에 있으며, 충청북도 충주시에 위치한 제조공장(본사)을 통해 사업활동을 수행하고 있습니다.(2021년 12월 31일 현재) (단위 : ㎡) 구분 사업장 소재지 토지 건물 비고 원익큐브 본사 사업장 경기도 성남시 283 1,653 자가 양산 물류센터 경상남도 양산시 어곡동 16,529 4,786 자가 여주 물류센터 경기도 여주시 삼교동 18,080 4,623 자가 오창 실리콘 공장 충청북도 청주시 청원구 오창읍 11,377 4,053 자가 서울 PnP 사무소 서울시 성동구 - 1,019 임차 나노이닉스 충주 본사 사업장 충청북도 충주시 - 1,348 임차 군포 연구소 경기도 군포시 - 595 임차 원익비엠텍 성남 본사 경기도 성남시 - 50 임차 4. 생산 및 설비에 관한 사항(1) 생산능력 및 생산능력의 산출 근거 (단위 : MT) 제품품목명 구 분 2021년 (제43기) 2020년(제42기) 2019년(제41기) 수량 수량 수량 실리콘 생산능력 6,360 5,040 4,935 생산실적 5,213 4,053 3,082 가 동 율 81.97% 80.4% 62.5% * 생산능력(Capa) 산출방법 : 실리콘믹서기 용량*일 10시간*월 20일*개월수(2) 생산설비에 관한 사항실리콘 생산공장의 설비현황은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 자산항목 소유형태 소재지 기초장부가액 당기 증감 당기상각 당기말잔액 증가 감소 건물 자가 오창 3,941,781 - - (82,074) 3,859,707 공구와기구 17,691 26,900 - (10,569) 34,021 구축물 268,572 30,318 - (21,022) 277,868 기계장치 1,257,224 717,122 - (253,722) 1,720,623 비품 17,884 82,020 - (17,484) 82,420 차량운반구 9 - - - 9 토지 2,530,275 - - - 2,530,275 시설장치 8,252 56,000 - (3,080) 61,171 합계 8,041,691 912,360 - (387,954) 8,566,097 (3) 설비의 신설 및 매입계획보고서 제출일 기준 현재, 진행중인 투자 구 분 투자기간 투자대상 투자효과 비 고 스마트공장 구축 및 고도화 2021.07.05~ 2022.06.04 소프트웨어 및 기계장치 등 고점도 실리콘 제조설비 구축 및 MES를 위한 전 공정 Monitoring System 구축 - 전 공정 실시간 모니터링 시스템 구축으로 생산효율 증대- 고점도 실리콘 제품 양산을 위한 생산설비의 제조능력 향상 4. 매출 및 수주상황 1. 매출실적(연결기준) (단위 : 백만원) 구 분 매출 유형 품 목 매출구분 제43기 제42기 제41기 매출액 비율(%) 매출액 비율(%) 매출액 비율(%) 케미칼 부문 상품 MMA, BAM 등 수출 126 0.05% - - 11 0.01% 내수 90,496 35.02% 60,399 30.91% 72,862 35.74% 건축자재 부문 상품, 제품 목재 슁글,실란트 등 수출 1,081 0.42% 431 0.22% 215 0.11% 내수 76,242 29.51% 50,716 25.95% 46,708 22.91% 폴리머 부문 상품 PC, ABS 등 수출 3,796 1.47% 1,759 0.90% 1,342 0.66% 내수 66,398 25.70% 69,437 35.53% 62,219 30.52% PnP 부문 상품, 용역 디지털인쇄기 수출 - - - - - - 내수 13,657 5.29% 7,130 3.65% 10,075 4.94% 신사업 부문 상품 Cu foil, Indium, 가접기 수출 - - 128 0.07% - 0.00% 내수 1,863 0.72% 2,293 1.17% 7,321 3.59% 전자소재 부문 제품 전도성 폴리머 수출 - - - - - - 내수 4,724 1.83% 3,125 1.60% 3,124 1.53% 합계 수출 5,003 1.94% 2,318 1.19% 1,568 0.77% 내수 253,379 98.06% 193,100 98.81% 202,309 99.23% 합계 258,382 100.00% 195,418 100.00% 203,876 100.00% ※ 제41기 매출액 중 케미칼부문 매출액에는 2019년말 매각한 자회사 (주)원탱크터미널의 매출액이 포함되어 있습니다.※ 제41기 매출액 중 PnP부문 매출액에 포함되었던 종이상자접이기 관련 매출액은 제42기 부터 사업부 이동에 따라 신사업 부문 매출액으로 인식하였습니다. 2. 판매경로 및 판매방법(1) 판매경로 당사는 원자재를 BULK 및 드럼, BAG, BD 단위로 수입하여 BULK는 당사가 소유하고 있는 탱크(YTT, JSTT, OTT 등 총 8기)에 보관하여 TANKLORRY로 실수요자에게 직접 납품하며, 드럼, BAG단위는 양산에 위치하고 있는 양산물류센터 내 하치장에 일시 보관 후 납품주문 시 CARGO를 통해 실수요자에게 직접 납품됩니다. 건축자재는 당사가 소유하고 있는 여주물류센터 및 양산물류센터에 보관 후 납품주문 시 고객에게 직접 납품하고 있습니다.(2) 판매방법 및 조건당사 영업직원이 공단지역에 위치한 페인트공장, 수지원료, 우레탄 발포가공, 접착제공장 및 건자재 유통업체 등을 수시로 순회하면서 제품을 소개하여 주문을 받는 형태로 영업활동을 펼치고 있습니다. 수금의 경우 전체 매출의 70%는 현금결제, 나머지 30%는 약속어음(타수어음 위주)을 수금조건으로 하고 있습니다.(3) 판매전략 당사는 전국을 대상으로 영업활동을 하고 있고 시장상황의 변동에 즉시 대응하며, 모든 영업활동을 전산화하여 소수의 인원으로 빠른 시간에 효율적으로 수요자의 욕구를 충족시키기 위해 노력하고 있습니다. 또한, 여수YTT, 울산JSTT탱크, OTT탱크터미널내 자가 탱크를 보유하고 안정적인 물량공급과 더불어 직접 소비자에게 전달할 수 있는 시설을 통해 물류비용의 최소화를 이루고 있습니다. 또한 여주 및 양산 물류센터를 이용하여 많은 물량을 안정적이고 경쟁력 있는 가격으로 공급하고 있습니다. 3. 수주상황- 해당사항 없습니다. 5. 위험관리 및 파생거래 1. 환리스크 관리배경 회사는 외화표시 자산 및 부채의 환율 변동에 의한 리스크를 최소화하여 재무구조의 건전성 및 예측가능경영을 통한 경영의 안정성 실현을 목표로 환 위험 관리에 만전을 기하고 있습니다. 회사는 외화유입보다 국외에서 원재료(상품) 수입 및 외화차입금 상환에 의한 외화 지출이 많은 현금흐름을 가지고 있으므로 환율상승에 따른 환차손이 환 위험 관리의 주 대상입니다. 최근 3년간 환리스크 관리 내역은 다음과 같습니다. 년 도 순외환차손익 매출액 비중 (%) 2019년 -2.9억원 -0.14% 2020년 -1.4억원 -0.07% 2021년 -1.3억원 -0.05% 2. 환리스크 관리 회사는 보다 체계적이고 효율적인 환 위험 관리를 위하여 주요 금융기관을 통한 정보수집 및 환 리스크 관리에 대한 자문을 받고 있으며, 환관리자 교육 등으로 제반 위험을 관리하고 있습니다. 환 리스크에 대비해 파상상품거래를 통해 헷지를 하고 있으며, 파생상품거래는 환리스크 회피 목적으로만 이용하고 있습니다.3. 신용위험 신용위험이란 고객이나 거래 상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 만족시키지 못할 경우 회사에 발생하는 재무적 손실입니다. 회사의 신용정책은 신속한 의사결정 지원 및 채권 회수에 대한 안전장치 마련을 통한 손실 최소화, 채권 회수율을 높이는 것을 목적으로 운영되고 있습니다. 신용정책은 회사의 영업관리 규정, 채권관리지침에 의해 운용되고 모니터링 됩니다. 주기적으로 신용조사를 통하여 신용상태를 점검하여 내부 기준에 따라 신용평가하고 여신 한도 부여 전결권자의 승인을 받습니다. 회사는 매출채권의 예상되는 손실에 대하여 충당금을 설정하고 있으며 회수 지연되는 금융자산은 회사 채권 회수팀에서 회수지연사유 및 대책을 보고, 관리하고 있습니다. 한편 현금및현금성자산, 장단기 금융기관 예치금, 매도가능금융상품,대여금 및 보증금 등으로 구성된 기타금융자산으로부터 발생하는 신용위험은 거래상대방의 부도 등으로 인하여 발생합니다. 이러한 경우 회사의 신용위험 노출 정도는 최대 해당 금융상품 장부금액과 동일하며 해당 금융기관의 신용등급이 아주 우수하므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 4. 유동성위험 유동성위험이란 경영 환경 또는 금융시장의 악화로 인해 회사가 부담하고 있는 단기채무를 적기에 이행하지 못할 위험입니다.회사는 장단기 자금수지 계획을 수립하여 유동성을 확보함으로써 유동성위험을 사전에 관리하고 있으며 이를 통하여 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하는데 그 목적이 있습니다. 회사는 원활한 자금 운용을 할 수 있도록 신용등급이 일정 수준 이상인 금융기관과 여신 한도 약정 등의 계약을 체결하고 있으며 회사의 잉여자금은 운전자본관리에 필요한 수준으로 적절하게 유지되고 있습니다. 5. 파생상품거래 현황 회사는 환율 변동에 따른 위험을 회피할 목적으로 통화선도거래를 체결하고 있습니다. 위험회피목적의 파생상품계약에서 발생되는 손익은 당기순이익으로 인식하였으며, 파생상품의 공정가액은 거래은행이 제공한 평가내역을 이용하였습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 파생상품거래이익 1,717,044,385 1,584,608,008 파생상품평가이익 109,169,166 - 파생상품 관련 이익 소계 1,826,213,551 1,584,608,008 파생상품거래손실 86,376,574 1,418,009,578 파생상품평가손실 23,206,588 304,898,111 파생상품 관련 손실 소계 109,583,162 1,722,907,689 파생상품 관련 손익 합계 1,716,630,389 (138,299,681) 6. 주요계약 및 연구개발활동 1. 경영상의 주요 계약 구 분 계약일자 계약내용 상대방 비고 파트너쉽 계약 2016.09.06 HP와 HP 전 품목 및 지원 서비스에 대한 파트너쉽계약 체결 한국HP - 2. 연구개발활동의 개요 (1) 연구개발 담당조직 * 실리콘사업부문 공장신설에 따라 제품개발을 위해 공장내에 연구개발실 설립 (충북 진천, 2005년 11월)* 신제품 연구개발과 케미칼/실리콘사업부문 영업활동의 기술서비스 및 생산인력에 대한 기술교육 지원을 위하여 기술연구소를 추가 설립(경기 성남, 2007년 11월)* 2011년 9월 당사의 폴리머 및 실리콘 공장이 있는 천안으로 확장 이전.* 2013년 12월 실리콘 공장과 함께 진천으로 이전.* 2019년 1월 실리콘 공장과 함께 오창으로 이전.* 총인원 : 6명 (2021년 12월 31일 현재) (2) 연구개발비용 (단위 : 원) 과 목 제43기 제42기 제41기 비고 원 재 료 비 10,881,597 17,611,117 20,711,028 - 인 건 비 308,272,144 241,961,820 253,282,827 - 감 가 상 각 비 3,834,768 3,025,943 9,119,818 - 위 탁 용 역 비 - - - - 기 타 - - 74,463,208 - 연구개발비용 계 322,988,509 262,598,880 357,576,881 - 회계처리 판매비와 관리비 322,988,509 262,598,880 357,576,881 - 제조경비 - - - - 개발비(무형자산) - - - - 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] 0.13% 0.14% 0.18% - 3. 연구개발 실적* 아크릴욕조용 알콕시실란트(2016.02) * 선박용 난연스프레이용실란트(2016.04) * 섬유용 LSR(2016.07)* 자동차 언더바디용 코팅제 변성실란트 (2016.07)* 보급형 욕조용실란트 (2016.11)* 속경화 글레이징용실란트 (2017.01)* 자동차 해드램프 몰딩용 실란트 (2017.03)* 변성마루접착제 (2017.04)* 2액형 부가포팅용 실리콘 (2017.07)* 프리미엄 글레이징용 실란트 (2017.08)* RTV 컨포멀코팅제 (2017.11)* 방열 실리콘실란트 (2018.07)* 변성 흐름성 접착제 (2018.08)* 사이딩용 변성실란트 (2018.11)* 태양광모듈 실링용 실란트 (2019.02)* 전기오븐 실링용 실리콘실란트 DS9200 (2019.05) * 알콕시형 내항균성실리콘실란트 Doctor-Sil BIO AK (2019.12)* 변성 타일접착제 (2020.04)* 태양광 포팅제 실리콘 2액형 PV-711 (2020.09) 7. 기타 참고사항 1. 지적재산권 보유 현황제출일 현재 지적재산권의 현황을 요약하면 다음과 같으며, 구체적인 내용은 후술하는 바와 같습니다. 구분 등록 합계 특허권 12 12 상표권 8 8 번호 구분 내용 출원일 등록일 주무관청 1 특허권 종이판재 적층 높이 감지장치 2016.09.19 2017.06.23 특허청 2 특허권 종이판재용 피딩벨트 가변장치 2016.09.28 2017.06.23 특허청 3 특허권 종이판재용 성형블럭 가변장치 2016.10.28 2017.06.23 특허청 4 특허권 가변기능을 갖는 종이판재용 접이 시스템 및 가변방법 2016.11.10 2017.06.23 특허청 5 특허권 가변기능을 갖는 종이판재의 헤드부 성형장치 2016.11.21 2017.06.23 특허청 6 상표권 큐브 프라임 2016.06.13 2017.05.31 특허청 7 상표권 저봇 2016.09.27 2017.07.06 특허청 8 상표권 저버로이드 2016.09.27 2017.07.06 특허청 9 상표권 원익 큐브 2013.09.23 2014.07.21 특허청 10 특허권 종이판재 성형용 홀더의 원터치 교환장치 2012.02.28 2013.03.27 특허청 11 특허권 제함기용 톰슨지 처짐방지장치 2010.08.06 2012.01.17 특허청 12 특허권 종이판재의 걸림턱 삽입장치 2011.07.28 2012.03.21 특허청 13 특허권 종이판재 분리기 2011.07.28 2011.12.29 특허청 14 특허권 종이판재의 세로판 홀딩장치 2011.07.28 2011.12.29 특허청 15 특허권 종이판재의 가로판 성형장치 2011.07.28 2011.12.29 특허청 16 특허권 종이판재의 가로판성형용 높이조절장치 2011.07.28 2011.12.29 특허청 17 상표권 후너스 2008.09.05 2009.10.07 특허청 18 상표권 HUNUS 2008.09.05 2009.10.07 특허청 19 상표권 Doctorsil 2004.02.13 2005.07.11 특허청 20 상표권 닥터씰 2004.02.13 2005.07.11 특허청 2. 업계의 현황 1) 케미칼 사업 부문가) 산업의 특성 석유화학산업은 원유에서 추출한 나프타와 천연가스 등을 기초원료로 하여 에틸렌, 프로필렌, 벤젠, 톨루엔 등 기초유분을 생산하고 이들을 원료로 하여 합성수지, 합성섬유, 합성고무, 기타 정밀화학 중간재 및 화학제품을 제조하는 산업입니다. 이러한 석유화학산업은 대규모 설비투자가 필요한 자본집약적 장치산업으로 초기 진입장벽이 높은 산업입니다. 또한, 중간소재 산업으로서 공급능력에 따른 경쟁력 확보가 중요하고 전방산업에 대한 파급효과가 크며, 세계 석유화학시장의 상황에 민감한 산업입니다. 또한 그 원료의 특성상 원재료의 수입 비중이 높고 매출은 내수 비중이 높아환율 및 유가 등에 밀접한 관련을 가지고 있습니다.나) 산업의 성장성 석유화학산업은 관련산업(석유화학업계, 자동차, 전자, 가전, 페인트, 접착제, 건설, 스포츠용품, 화장품, 단열재, 생활용품 등 산업전반)의 성장에 큰 영향을 받는 산업으로 전세계 경기, 유가 및 환율과 같은 주요한 변수의 영향으로 단순한 낙관은 조심해야 할 것입니다. 또한 국내 케미칼부문은 내수 경기 침체에 따른 국내 수요 약세와 원재료가격 강세 및 중국의 대규모 설비증설에 따라 타이트한 수급 상황이 지속될 것으로 예상되나, 경영합리화, 전문화 등 기업체질 강화를 통한 중장기적 개선으로 지속적인 성장가능성을 기대할 수 있을 것으로 보입니다.다) 경기변동의 특성 경기변동과 관련하여 경기 호황시에는 수요가 탄력적이나, 불황시에는 수요가 상대적으로 크게 낮아지지는 않는 비탄력적인 특성이 있습니다. 원자재 가격 상승, 원유가 상승 가능성 등 축소요인이 작용하여 세계경제가 계속 안정적인 성장세를 보일 것인 지는 석유화학제품의 수급균형과 가격등락 등에 따라 변동될 수 있으며 국내 석유화학시장의 경기변동 등의 가변적 요소 또한 지니고 있습니다.라) 경쟁요소 국내 화학기업은 과거 가격 우위를 바탕으로 영업을 영위했으나 근래에는 저가의 중국, 동남아산 화학제품 침투와 환경문제로 인해 선진국형 산업으로 전환해야한다 는 압박을 받고 있으며, 성장률 저하가 지속되는 상황에서 업종간 시황의 상이함과 화평법ㆍ화관법 등의 법규 강화로 인해 종합상사간의 관련 상품 내수시장 경쟁도 더욱 치열한 상황입니다. 따라서 가격경쟁력 상실의 문제점을 극복하기 위해 고부 가가치 제품의 개발 및 품질 경쟁력이 중요한 경쟁요소로 작용할 것으로 보입니다.마) 자원조달의 특성 석유화학산업의 주요 원자재는 에탄계 가스원료나 나프타를 기초원료로 사용하여 이러한 기초원료에서 파생된 것으로 유가변동이나 환율변동 및 기초원료의 수급이나 가격에 의해서 영향을 받을 수 있습니다.2) 건축자재 부문- 건자재가) 산업의 특성 건자재 산업은 건설경기 및 부동산 경기와 밀접한 관계를 가지고 있습니다. 부동산 종합대책 등 시장 안정화 정책 실행과 목조건물 내진 설계 강화 영향으로 착공물량이감소하여 건설경기가 침체되었습니다.나) 경기변동의 특성 건설과 관련된 산업은 정부에 의한 국내 경기조절의 주요한 수단으로 활용되기 때문에 부동산 가격 및 관련 법규나 정부 규제 등 외적 요인에 의해 상당한 영향을 받고 있습니다.다) 경쟁요소 건축자재 산업의 특성상 전방산업에 대한 의존도가 높을 뿐만 아니라 안정적인 수요기반의 여부에 따라 사업의 성패가 좌우될 정도로 특정 수요 및 시장에 대한 의존도가 높기 때문에 계속적인 기술개발과 효율적인 유통망 확보를 통한 고객과의 접점 강화 등이 필요한 경쟁요소라 할 수 있습니다.- 실리콘가) 산업의 특성 실리콘 산업은 무기화학분야의 기초산업이라고 할 수 있을 만큼 응용분야가 다양합니다. 실리콘은 다른 원료에 비해 월등한 물성으로 인해 일반 소비자들이 사용하는 생활용품을 비롯 건축용,자동차용, 전기전자용 등의 고신뢰성이 요구되는 첨단 산업자재용 등 다방면에 사용 되고 있으며 그 응용 범위가 확대되어 가고 있습니다.나) 제조의 다양성 실리콘 산업의 특성상 응용분야가 다양하기 때문에 기초 원료를 공급하는 제조 업체와 2, 3차적으로 가공을 할 수 있는 업체와는 시장과 업무가 분리되어 있습니다. 따라서 당사는 관련 제품의 제조공장을 통해 특성화된 2, 3차 제품을 제조하여 해당 시장에서의 경쟁력을 넓혀가고 있습니다.다) 경쟁요소 당사는 현재 Momentive Performance Materials (구, GE Toshiba Silicones)라는 세계 최고 수준의 업체와 Partnership을 맺고 있으며 자체적인 R 개발에도 지속적인 투자를 하고 있습니다. 2019년 생산능력의 향상을 위하여 충북 청주시 오창읍에 신규공장 투자를 통해 생산 Capa를 확대하였으며, 고부가 기능성제품 개발 및 판매망 확대를 통해 점진적 매출 성장세가 기대되고 있습니다.3) 폴리머 부문가) 산업의 특성 폴리머 제품은 기초유분을 원료로하여 생산되는 고체상태의 제품이며 주로 플라스 틱 가공업에 사용되는 원료입니다. 합성수지는 가공을 통하여 생활용품, 포장재, 산업재, 가전제품, 자동차부품 등 다양한 산업에 필요한 원료로서, 케미칼 부문과 마찬가지로 나프타 가격과 경기변동에 따라 시황 변동성을 갖고 있습니다.나) 산업의 성장성 소재산업은 그 응용분야가 다양한 만큼 국내 시장의 성장도 평균적으로 경제성장율의 2배정도의 수준으로 성장하고 있습니다. 폴리머 부문은 특유의 환경친화성 및 안정성을 바탕으로 기존 유리, PVC등을 대체하며 급속히 성장하고 있으며, 이와 더불어 용기의 다양화 추세에 따라 고성장이 예상되는 산업입니다.다) 경기변동의 특성 소재산업은 전방산업(전기, 전자, 자동차, 기계 등)에 기초소재를 제공하는 산업으로 일반적인 석유화학산업의 사이클은 9 ~ 10년 정도이며, 경기변동에 민감하고 GDP 성장률과 밀접한 상관관계를 가지고 있습니다.라) 경쟁요소 소재산업의 경쟁요소는 다양한 시장에 대한 정보력과 기술 지원 능력, 비교우위 상품의 지속적인 공급능력입니다. 세계적으로 일부 국한된 제조업체가 이미 시장을 점유하고 있고 이에 진출을 하거나 대응하기 위해서는 파트너 업체의 시장의 Name Value와 제조상 기술력 또한 중요한 경쟁 요소입니다. 당사는 사우디아라비아의 국영 화학 업체인 SABIC, SK Chemical 등 안정적인 구매처를 확보하여 시장에서 경쟁우위의 요소를 확보하고 있습니다.4) PnP(Printing and Packing) 부문가) 산업의 특성 인쇄기기 시장에서의 수익은 기기판매와 소모품 판매 등 크게 두 분야에서 발생하게 되는데, 통상적으로 매출측면에서 소모품 판매가 기기판매를 훨씬 압도하기 때문에, 안정적인 소모품 공급권을 확보하는 것이 중요합니다.나) 산업의 성장성 다품종 소량생산 방식의 인쇄형태는 지속적으로 늘어나고 있고, 가변데이터를 이용한 One-To-One 마케팅 방식이 주류를 이루고, 제한된 시간 내에 원하는 인쇄물을 필요로 하는 시장이 성장하고 있으므로 디지털 인쇄 산업은 점진적으로 성장할 것으로 예상하고 있습니다.다) 경기변동의 특성 일반적인 인쇄물량의 경우 어떠한 형태로든 인쇄 결과물로 표현하게 되므로, 상대적으로 경기 변동이 인쇄 시장에 미치는 영향은 적은 편입니다.라) 경쟁요소 시장 세분화 작업을 통해 옵셋시장과 디지털 인쇄기 시장을 구분하여 각 고객층에게 필요한 서비스를 제공하고, 인쇄환경을 분석, 설계, 관리할 수 있는 기술력을 갖춰야 합니다. 또한 효율적인 유지보수 조직, 소모품 적시공급을 실현할 수 있는 배송망 등을 주요 요소로 하여, 이러한 경쟁요소들이 유기적 결합하여 서비스의 운영효율성 을 높이는 것이 핵심 경쟁요소라 할 수 있습니다. 당사는 HP와의 총판계약을 통하여 고객에게 필요한 서비스, 유지보수, 소모품 공급 등을 제공하여 경쟁우위를 확보하고 있습니다.5) 전자(산업용)소재 부문가) 산업의 특성 세계적인 디스플레이 및 터치패널 관련 산업의 발전과 비약적인 수요 확대와 함께 관련 소재의 수요 확대 등 관련산업 전체가 동반 성장하는 시장 특성을 보이고 있습니다. 다만, 첨단 소재로서 고정밀, 무결점의 양산품질 요구와 시장 요구에 맞춘 신속한신제품 개발이 반드시 요구되는 기술적 특성으로 말미암아 시장 내 기술적 진입장벽이 높고, 제품 라이프 사이클이 비교적 짧은 특성이 있습니다.나) 산업의 성장성 현재 주 시장인 스마트폰 및 Tablet PC 시장의 성장이 2017년 하반기 이후로 정체된상황입니다. 그러나, 기존 4G보다 데이터 전송속도가 20배 이상 빠른 5G 통신과 플렉서블 디스플레이가 스마트폰 시장의 새로운 성장동력이 될 것으로 기대하고 있습니다.다) 경기변동의 특성 스마트폰 및 Tablet PC 시장은 경기 변동에 민감하게 반응하기보다는 신규 모델 출시에 따른 대체 효과, 신규 시장 창출 효과, 중국, 인도와 같은 신흥시장 비중이 확대하면서 꾸준히 성장하는 추세입니다. 라) 경쟁요소 업계에서는 원가를 절감하고 Flexible Display 구현이 가능한 Graphene, Metal Mesh, AGNW 등 ITO 대체소재 기술개발에 노력 중이며, Flexible Display가 정체된 스마트폰 및 Tablet PC 시장의 성장에 기폭제가 될 것으로 기대하고 있습니다. 하지만, Flexible Display 분야의 기존 재료 기술(ITO, Oxide-Metal-Oxide, Flexible glass, AGNW 등)의 발달로 향후 어떤 대체소재 기술이 주도적인 기술이 될 지 예측이 어려운 상황입니다. 당사는 현재 AGNW를 개발 중이나, 상업화 가능한 시장이 불투명한 상황으로 사업화까지는 상당한 시간이 소요될 것으로 예상됩니다. 3. 회사의 현황 1) 영업개황 [케미칼 부문] 케미칼부문은 유가 등 원자재 가격 상승의 영향으로 전반적인 케미칼 품목별 가격이 상승하여 전기 대비 매출액이 50% 증가하였고, 수익성도 전기 대비 크게 개선되었습니다.[건축자재 부문]건축자재 부문은 건자재 부문과 실리콘 부문으로 구성되어 있습니다. 건자재 부문은 코로나19로 인한 북미산 목재 공급축소로 전년대비 판매 수량은 감소하였으나, 목재공급 축소 후 전세계적 목재수요 증가세 전환에 따라 주요 품목의 가격상승이 있었으며 실리콘 부문에서도 판매망 재구축 및 Product mix 전략을 실행한 결과 건축자재 부문은 전기 대비 매출액이 51% 증가하고 수익성도 개선되었습니다.[폴리머 부문]폴리머 부문은 코로나 19로 인한 경기침체에 따라 기존 전방산업의 수요가 위축되었음에도 불구하고 공급선 다변화 및 신규 품목의 개발을 통해 매출액은 전기와 비슷하게 유지하였으며 국내 수급불안정에 따른 주요 품목의 가격상승으로 수익성은 개선되었습니다.[PnP 부문]PnP 부문은 코로나 19로 인한 경기침체 영향에도 불구하고 인쇄장비 판매 확대 및 인쇄물량의 점진적 회복세로 인해 전기 대비 매출은 92% 증가하였으며, 수익성 또한 전기 대비 크게 개선되었습니다.[신사업 부문]신사업부문은 기존 사업부문 외 신규사업, 신규품목을 발굴하고 있습니다. 인쇄회로기판(PCB)의 가접 공정에 사용되는 가접기, 각종 전자 부품에 전도성 물질로 사용되는 구리동박, 태양광 모듈 부품, 알루미늄박을 취급하고 있으며, 2020년 부터 시작된 가접기 시장의 침체로 인해 전기대비 매출이 감소하였고, 2019년 12월 설립한 (주)원익비엠텍에서 이차전지소재 관련 신규 사업을 검토하였으나 높은 기술 진입장벽 및 대규모 Capex 투자와 사업성 있는 고객 확보가 어렵다고 판단되어 더이상 사업진행을 하지 않기로 결정하였습니다.[전자소재 부문]전자소재 부문은 자회사인 (주)나노이닉스에서 판매중인 LCD용 캐리어 필름이 주요 제품이며 일부 반사필름 코팅 임가공 물량 또한 상당부분을 차지하고 있습니다.전기 대비 매출액은 51% 증가 하였고 및 원가개선 및 고정비 절감을 추진하고 있습니다. (주)나노이닉스에서 AGNW(은나노와이어)를 개발 중에 있으나, 상업화 가능한 시장이 불투명한 상황으로 사업화까지는 상당한 시간이 소요될 것으로 예상됩니다. 2) 사업부문별 요약 재무정보 (단위 : 백만원) 사업부문 매출 유형 품 목 구분 제43기 제42기 제41기 매출액 비율 매출액 비율 매출액 비율 케미칼 부문 상품 MMA, BAM 등 매출 90,622 35.07% 60,399 30.91% 72,873 35.74% 영업이익 4,889 35.01% 570 16.75% (693) 37.77% 건축자재 부문 상품, 제품 목재 슁글,실란트 등 매출 77,322 29.93% 51,147 26.17% 46,923 23.02% 영업이익 6,125 43.86% 1,608 47.24% (1,382) 75.31% 폴리머 부문 상품 PC, PE, ABS 등 매출 70,193 27.17% 71,196 36.43% 63,561 31.18% 영업이익 2,039 14.60% 1,920 56.40% 615 (33.51%) PnP 부문 상품, 용역 디지털인쇄기 매출 13,657 5.29% 7,130 3.65% 10,075 4.94% 영업이익 1,187 8.50% 106 3.11% (602) 32.81% 신사업 부문 상품 Cu foil, Indium, 가접기 매출 1,863 0.72% 2,421 1.24% 7,321 3.59% 영업이익 (737) (5.28%) (1,190) (34.96%) 251 (13.68%) 전자소재 부문 제품 전도성 폴리머 매출 4,724 1.83% 3,125 1.60% 3,124 1.53% 영업이익 463 3.32% 391 11.49% (24) 1.31% 합계 매출 258,382 100.00% 195,418 100% 203,876 100% 영업이익 13,966 100.00% 3,404 100% -1,835 100% 4. 신규사업 등의 내용 및 전망 당사는 지속적으로 신규사업을 검토하고 있으며, 현재까지 구체화 된 신규사업은 없습니다. III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 가. 요약 연결 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 제43기 제42기 제41기 자 산 Ⅰ. 유동자산 114,499 92,567 109,140 현금및현금성자산 38,044 32,100 38,148 매출채권 45,107 38,892 46,453 재고자산 29,150 19,581 22,782 당기법인세자산 - - - 당기손익-공정가치금융자산 109 - 3 기타유동금융자산 1,343 1,092 1,193 기타유동자산 747 902 561 Ⅱ. 비유동자산 32,780 34,316 33,730 장기매출채권 1,440 1,933 - 상각후원가측정 금융자산 - - - 기타포괄손익-공정가치금융자산 5 3 4 관계기업투자 - - - 유형자산 25,931 26,206 28,402 사용권자산 855 1,048 1,232 무형자산 3,707 4,395 3,247 기타비유동금융자산 480 732 844 기타비유동자산 62 - - 이연법인세자산 302 - - 자 산 총 계 147,279 126,883 142,869 부 채 Ⅰ. 유동부채 50,513 39,955 58,775 매입채무 및 기타채무 20,322 15,165 16,704 단기차입금 26,642 23,594 40,374 당기손익-공정가치금융부채 23 305 510 기타유동금융부채 381 502 601 기타유동부채 637 243 382 당기법인세부채 2,508 146 203 Ⅱ. 비유동부채 2,020 3,019 3,521 기타채무 260 211 기타비유동금융부채 487 551 631 순확정급여부채 1,273 2,258 2,890 부 채 총 계 52,532 42,974 62,296 자 본 Ⅰ. 자본금 17,700 17,700 17,700 Ⅱ. 자본잉여금 44,513 44,513 44,507 Ⅲ. 기타자본 (10) (10) (10) Ⅳ. 기타포괄손익누계액 (4) (6) (1,385) Ⅴ. 이익잉여금 32,548 21,712 19,761 지배기업 소유주지분 합계 94,747 83,909 80,574 비지배주주지분 - - - 자 본 총 계 94,747 83,909 80,574 매출액 258,382 195,418 203,876 영업이익 13,966 3,404 (1,835) 당기순이익 10,523 3,080 3,840 지배기업소유주지분순이익 10,523 3,080 3,840 비지배주주지분순이익 - - - 주당순이익(원) 297 87 108 연결에 포함된 회사수 2 2 2 - 상기 재무제표는 한국채택국제회계기준(K-IFRS) 작성기준에 따라 작성되었습니다.- 상기 재무제표는 외부감사인의 감사를 받은 재무제표입니다.- 제43기(당기)는 주주총회 승인 전 연결재무제표입니다. 향후 정기주주총회에서 재무제표 승인 관련 안건이 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다. 나. 요약 별도 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 제43기 제42기 제41기 자 산 Ⅰ. 유동자산 113,179 91,660 107,757 현금및현금성자산 37,291 31,544 36,820 매출채권 44,691 38,503 46,126 재고자산 29,004 19,475 22,712 당기손익-공정가치 금융자산 109 - 3 기타유동금융자산 1,342 1,240 1,545 기타유동자산 743 897 551 Ⅱ. 비유동자산 32,339 34,678 34,100 장기매출채권 1,440 1,933 - 기타포괄손익-공정가치금융자산 5 3 4 상각후원가측정 금융자산 - - - 종속기업투자 69 2,000 2,000 관계기업투자 - - - 유형자산 25,897 26,130 27,597 사용권자산 701 801 964 무형자산 3,572 3,224 2,836 기타비유동금융자산 292 587 699 기타비유동자산 62 - - 이연법인세자산 302 - - 자 산 총 계 145,518 126,338 141,857 부 채 Ⅰ. 유동부채 50,237 39,725 58,446 매입채무 및 기타채무 20,196 15,090 16,581 단기차입금 26,642 23,594 40,374 당기손익-공정가치 금융부채 23 305 510 기타유동금융부채 258 372 503 기타유동부채 621 218 274 당기법인세부채 2,497 146 203 Ⅱ. 비유동부채 1,083 2,020 2,579 기타채무 260 211 - 기타비유동금융부채 463 443 461 순확정급여부채 361 1,366 2,118 부 채 총 계 51,320 41,745 61,025 자 본 Ⅰ. 자본금 17,700 17,700 17,700 Ⅱ. 자본잉여금 50,019 50,019 50,019 Ⅲ. 기타자본 (10) (10) (10) Ⅳ. 기타포괄손익누계액 (4) (6) (1,385) Ⅴ. 이익잉여금 26,493 16,890 14,507 자 본 총 계 94,199 84,593 80,831 종속·관계·공동기업투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 매출액 253,678 192,316 199,362 영업이익 13,675 3,818 (2,388) 당기순이익 9,253 3,512 2,336 주당순이익(원) 261 99 66 - 상기 재무제표는 한국채택국제회계기준(K-IFRS) 작성기준에 따라 작성되었습니다- 상기 재무제표는 외부감사인의 감사를 받은 재무제표입니다.- 제43기(당기)는 주주총회 승인 전 별도재무제표입니다. 향후 정기주주총회에서 재무제표 승인 관련 안건이 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다. 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 43 기 2021.12.31 현재 제 42 기 2020.12.31 현재 제 41 기 2019.12.31 현재 (단위 : 원) 제 43 기 제 42 기 제 41 기 자산 유동자산 114,499,137,125 92,567,426,278 109,139,811,296 현금및현금성자산 38,043,764,773 32,099,999,574 38,147,610,569 매출채권 45,106,502,424 38,892,327,772 46,453,433,947 재고자산 29,149,972,890 19,580,650,322 22,782,412,053 당기법인세자산 15,850 156,005 39,090 당기손익-공정가치 금융자산 109,169,166 2,855,516 기타금융자산 1,343,016,203 1,092,359,951 1,192,847,193 기타자산 746,695,819 901,932,654 560,612,928 비유동자산 32,780,253,245 34,315,900,510 33,729,601,212 매출채권 1,439,545,510 1,932,821,752 기타포괄손익-공정가치 금융자산 4,628,970 2,937,095 4,195,850 관계기업 투자 1,000 1,000 1,000 유형자산 25,930,786,209 26,205,830,307 28,401,533,709 사용권자산 854,758,992 1,047,878,286 1,232,553,680 무형자산 3,706,630,419 4,394,835,798 3,247,425,738 기타금융자산 479,895,144 731,596,272 843,891,235 기타자산 61,864,539 이연법인세자산 302,142,462 자산총계 147,279,390,370 126,883,326,788 142,869,412,508 부채 유동부채 50,512,809,041 39,955,087,496 58,774,651,709 매입채무 및 기타채무 20,322,193,114 15,165,494,107 16,703,903,917 단기차입금 26,641,529,638 23,594,096,686 40,374,181,519 당기손익-공정가치 금융부채 23,206,588 304,898,111 510,066,946 기타금융부채 380,870,690 501,588,879 601,130,620 기타부채 637,236,342 242,688,391 382,019,645 당기법인세부채 2,507,772,669 146,321,322 203,349,062 비유동부채 2,019,536,116 3,019,354,175 3,521,149,331 기타채무 259,500,555 210,505,738 기타금융부채 486,563,964 551,079,659 631,423,060 퇴직급여부채 1,273,471,597 2,257,768,778 2,889,726,271 부채총계 52,532,345,157 42,974,441,671 62,295,801,040 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 94,747,045,213 83,908,885,117 80,573,611,468 자본금 17,699,953,000 17,699,953,000 17,699,953,000 자본잉여금 44,512,642,841 44,512,642,841 44,507,402,601 기타자본 (9,615,576) (9,615,576) (9,615,576) 기타포괄손익누계액 (3,614,569) (6,325,937) (1,384,842,313) 이익잉여금(결손금) 32,547,679,517 21,712,230,789 19,760,713,756 비지배지분 자본총계 94,747,045,213 83,908,885,117 80,573,611,468 자본과부채총계 147,279,390,370 126,883,326,788 142,869,412,508 연결 포괄손익계산서 제 43 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 제 42 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 제 41 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 (단위 : 원) 제 43 기 제 42 기 제 41 기 수익(매출액) 258,381,565,780 195,418,102,642 203,876,378,050 매출원가 225,704,066,898 174,580,355,614 186,841,584,012 매출총이익 32,677,498,882 20,837,747,028 17,034,794,038 판매비와관리비 18,711,461,015 17,433,576,213 18,870,174,625 영업이익(손실) 13,966,037,867 3,404,170,815 (1,835,380,587) 기타이익 352,562,821 869,721,854 575,482,629 기타손실 1,076,635,778 864,854,538 788,642,800 금융수익 2,787,827,414 4,195,501,213 6,977,185,023 금융비용 2,875,420,084 4,510,809,182 4,674,584,016 투자수익 5,778,692,011 투자비용 142,262,789 법인세비용차감전순이익(손실) 13,154,372,240 3,093,730,162 5,890,489,471 법인세비용 2,631,148,887 13,669,196 2,050,863,352 당기순이익(손실) 10,523,223,353 3,080,060,966 3,839,626,119 기타포괄손익 314,936,743 249,972,443 1,780,964,023 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) 314,936,743 249,972,443 1,780,964,023 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) 312,225,375 252,130,464 (145,121,515) 기타포괄손익-공정가치 금융자산 평가손익(세후기타포괄손익) 2,711,368 (2,158,021) 1,926,085,538 총포괄손익 10,838,160,096 3,330,033,409 5,620,590,142 당기순이익(손실)의 귀속 지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실) 10,523,223,353 3,080,060,966 3,839,626,119 비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실) 총 포괄손익의 귀속 총 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 10,838,160,096 3,330,033,409 5,620,590,142 총 포괄손익, 비지배지분 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 297 87 108 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 297 87 108 연결 자본변동표 제 43 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 제 42 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 제 41 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 비지배지분 자본 합계 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 이익잉여금 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 2019.01.01 (기초자본) 17,699,953,000 44,507,402,601 (9,615,576) (5,364,724,207) 18,120,005,508 74,953,021,326 74,953,021,326 회계정책변경에 따른 증가(감소) 당기순이익(손실) 3,839,626,119 3,839,626,119 3,839,626,119 기타포괄손익-공정가치 금융자산 처분 2,198,917,871 (2,198,917,871) 기타포괄손익-공정가치 금융자산 평가손익 1,926,085,538 1,926,085,538 1,926,085,538 확정급여제도의 재측정손익 (145,121,515) (145,121,515) (145,121,515) 재분류조정 지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 소유지분의 변동에 따른 증가(감소)/비지배지분의 변동 기타거래 2019.12.31 (기말자본) 17,699,953,000 44,507,402,601 (9,615,576) (1,384,842,313) 19,760,713,756 80,573,611,468 80,573,611,468 2020.01.01 (기초자본) 17,699,953,000 44,507,402,601 (9,615,576) (1,384,842,313) 19,760,713,756 80,573,611,468 80,573,611,468 회계정책변경에 따른 증가(감소) 당기순이익(손실) 3,080,060,966 3,080,060,966 3,080,060,966 기타포괄손익-공정가치 금융자산 처분 기타포괄손익-공정가치 금융자산 평가손익 (2,158,021) (2,158,021) (2,158,021) 확정급여제도의 재측정손익 252,130,464 252,130,464 252,130,464 재분류조정 1,380,674,397 (1,380,674,397) 지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 소유지분의 변동에 따른 증가(감소)/비지배지분의 변동 기타거래 5,240,240 5,240,240 5,240,240 2020.12.31 (기말자본) 17,699,953,000 44,512,642,841 (9,615,576) (6,325,937) 21,712,230,789 83,908,885,117 83,908,885,117 2021.01.01 (기초자본) 17,699,953,000 44,512,642,841 (9,615,576) (6,325,937) 21,712,230,789 83,908,885,117 83,908,885,117 회계정책변경에 따른 증가(감소) 당기순이익(손실) 10,523,223,353 10,523,223,353 10,523,223,353 기타포괄손익-공정가치 금융자산 처분 기타포괄손익-공정가치 금융자산 평가손익 2,711,368 2,711,368 2,711,368 확정급여제도의 재측정손익 312,225,375 312,225,375 312,225,375 재분류조정 지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 소유지분의 변동에 따른 증가(감소)/비지배지분의 변동 기타거래 2021.12.31 (기말자본) 17,699,953,000 44,512,642,841 (9,615,576) (3,614,569) 32,547,679,517 94,747,045,213 94,747,045,213 연결 현금흐름표 제 43 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 제 42 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 제 41 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 (단위 : 원) 제 43 기 제 42 기 제 41 기 영업활동현금흐름 4,324,295,606 12,338,795,611 3,680,614,611 당기순이익(손실) 10,523,223,353 3,080,060,966 3,839,626,119 당기순이익조정을 위한 가감 6,712,587,415 2,539,450,752 (1,936,609,974) 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 (12,380,423,922) 7,600,177,923 (963,288,706) 이자수취 333,475,296 232,570,992 169,857,885 이자지급 (513,563,420) (851,183,425) (1,992,625,482) 배당금수취(영업) 4,410,969,950 법인세납부(환급) (351,003,116) (262,281,597) 152,684,819 투자활동현금흐름 (1,061,134,905) (1,471,871,159) 26,270,676,612 대여금의 감소 135,812,774 39,959,726 대여금의 증가 (10,000,000) 단기금융상품의 처분 3,000,000,000 단기금융상품의 취득 (3,200,000,000) (1,000,000,000) 상각후원가측정금융자산의 취득 (2,000,000,000) 상각후원가측정금융자산의 처분 2,000,000,000 장기금융상품의 처분 2,000,000 장기금융상품의 취득 (30,000,000) 유형자산의 처분 6,818,182 7,605,955 2,516,341 유형자산의 취득 (1,141,740,087) (600,697,719) (2,512,029,742) 무형자산의 취득 (134,198,200) (335,920,574) 기타포괄손익-공정가치금융자산 처분 9,642,931,996 당기손익-공정가치금융자산의 처분 2,127,065,216 종속기업 및 관계기업 투자의 처분 17,169,429,649 기타비유동금융자산의 처분 322,000,000 886,752,062 515,434,000 기타비유동금융자산의 취득 (18,213,000) (767,146,031) (370,710,000) 재무활동현금흐름 2,680,576,582 (16,914,448,422) 5,571,424,580 정부보조금의 수취 239,999,998 160,000,000 단기차입금의 증가 76,635,578,223 68,169,540,878 77,778,627,043 단기차입금의 상환 (73,682,845,640) (84,678,981,282) (71,724,974,143) 리스부채의 원금지급 (512,155,999) (565,008,018) (682,228,320) 기타비유동금융부채의 증가 250,000,000 기타비유동금융부채의 감소 (50,000,000) 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) 5,943,737,283 (6,047,523,970) 35,522,715,803 기초현금및현금성자산 32,099,999,574 38,147,610,569 2,625,772,984 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 27,916 (87,025) (878,218) 기말현금및현금성자산 38,043,764,773 32,099,999,574 38,147,610,569 3. 연결재무제표 주석 제 43(당) 기 2021년 12월 31일 현재 제 42(전) 기 2020년 12월 31일 현재 주식회사 원익큐브와 그 종속기업 1. 일반사항(1) 지배기업의 개요주식회사 원익큐브(이하 "회사"라 함)는 1979년 6월 12일 설립되어 1995년 10월 28일 코스닥시장에 상장하였으며, 각종 화학제품과 건축자재의 매매 및 수출입업과 고급 디지털인쇄기 유통업을 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 회사는 경기도 성남시 분당구 삼평동에 본사를 두고 있으며, 3개 지점(양산, 서울, 여주)과 오창공장 및 연구소를 운영하고 있습니다. 회사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 주주명 당기말 전기말 주식수(주) 지분율(%) 주식수(주) 지분율(%) (주)원익머트리얼즈 11,176,000 31.57 11,176,000 31.57 이용한 452,208 1.28 452,208 1.28 기타 23,771,698 67.15 23,771,698 67.15 합계 35,399,906 100.00 35,399,906 100.00 (2) 종속기업의 개요1) 현황당기말 및 전기말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 기업명 업종 소재지 결산월 지배력 판단근거 지분율 당기말 전기말 (주)나노이닉스 전도성 고분자 박막필름 제조 대한민국 12월 의결권과반수보유 100% 100% (주)원익비엠텍 플라스틱 필름제조업, 합성수지 및 기타플라스틱 물질 제조업 대한민국 12월 의결권과반수보유 100% 100% 2) 요약재무정보당기말 및 전기말 현재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위:원) 회사명 자산 부채 자본 매출 당기순손익 총포괄손익 (주)나노이닉스 1,885,791,926 1,337,508,862 548,283,064 4,723,561,494 444,739,468 407,276,571 (주)원익비엠텍 88,747,210 19,307,430 69,439,780 - (1,105,247,020) (1,105,247,020) (단위:원) 회사명 자산 부채 자본 매출 당기순손익 총포괄손익 (주)나노이닉스 1,724,942,840 1,583,936,347 141,006,493 3,660,912,646 377,894,537 377,894,537 (주)원익비엠텍 1,225,472,192 50,785,392 1,174,686,800 - (804,329,937) (804,329,937) 2. 중요한 회계정책다음은 연결재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다. 2.1 재무제표 작성 기준 주식회사 원익큐브와 그 종속기업(이하 "연결회사"라 함)의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 "기업회계기준")에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.연결재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다.- 특정 금융자산과 금융부채(파생상품 포함)- 확정급여제도와 공정가치로 측정하는 사외적립자산 한국채택국제회계기준은 연결재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석 3 에서 설명하고 있습니다. 2.2 회계정책과 공시의 변경 (1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 연결회사는 2021년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 주요 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. ① 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제1104호 '보험계약' 및 제1116호 '리스' (개정): 이자율지표 개혁 개정사항은 이자율지표개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표대체가 발생한 경우에도 중단없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 또한, 리스료 사전기준이 변경될 때 특정요건 충족시 새 대체 지표 이자율을 고려하여 미래 리스료를 할인하는 내용을 포함하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ② 기업회계기준서 제1116호 '리스' (개정): 코로나 19 관련 임차료 할인 등에 대한 실무적 간편법 개정사항은 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등을 리스이용자가 회계처리 할 때, 리스이용자에게 코로나19 관련 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 여부를 평가하지 않는 선택을 할 수 있도록 허용합니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 코로나19 관련 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 리스이용자가 회계처리 하는 방식과 일관되게 회계처리 합니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정ㆍ공표되었으나 2021년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 연결회사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. ① 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' (개정): '개념체계' 에 대한 참조 개정사항은 사업결합 시 인식할 자산과 부채는 개정된 재무보고를 위한 개념체계의 자산과 부채의 정의를 참조하도록 하되, 기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서에서 정의한 과거사건, 현재의무 및 의무발생사건 등의 기준을 적용하도록 기준서 제1103호 인식예외를 추가하고, 취득자는 취득일에 우발자산을 인식하지 않는다는 점을 포함하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도의 사업결합에 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 예상하고 있습니다. ② 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' (개정): 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 재화의 매각 개정사항은 경영진이 의도한 방식으로 유형자산을 가동될 수 있는 장소와 상태에 이르기 전에 생산된 재화(예: 시제품)의 판매에서 발생하는 매각금액과 그 재화의 원가는 유형자산의 취득원가의 차감으로 인식하지 않고 당기손익으로 인식한다는 것을 주된 내용으로 하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 예상하고 있습니다.③ 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' (개정): 손실부담계약의 계약이행원가 개정사항은 손실부담계약의 회피불가능 원가를 구성하는 계약이행원가가, 그 계약을이행하는데 드는 증분원가와 계약을 이행하는데 직접 관련되는 그 밖의 원가 배분액으로 구성됨을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 예상하고 있습니다. ④ 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(개정): 유동부채와 비유동부채의 분류 및 중요한 회계정책의 공시 개정사항은 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않으며 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됨을 명확히 하고 있습니다. 또한, 유의적인 회계정책이 아닌 중요한 회계정책을 공시하고, 중요하지 않은 회계정책을 공시하는 경우에는 그 정보가 중요한 회계정책 정보를 불분명하게 하지 않도록 추가 개정되었습니다. 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 예상하고 있습니다. ⑤ 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치 변경 및 오류' (개정): 회계추정치 정의 개정사항은 '회계추정의 변경' 에 대한 정의를 삭제하고 '회계추정치' 에 대한 정의를추가하여, 회계정책에서 측정불확실성을 고려하여 회계추정치를 개발하도록 하는 경우 추정치 개발시 사용한 측정기법과 투입변수는 회계추정치에 포함되어 측정기법이나 투입변수의 변경이 전기오류수정으로 인한 것이 아닌 한 회계정책의 변경이 아닌 회계추정치의 변경임을 명확히 하고 있습니다. 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 예상하고 있습니다. ⑥ 기업회계기준서 제1012호 '법인세' (개정): 이연법인세 최초 인식 예외 규정의 요건 추가 개정사항은 이연법인세의 최초 인식 예외 규정에 '거래 당시 동일한 금액으로 가산할일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기지는 않는다'는 요건을 추가하여, 단일 거래에서 자산과 부채를 최초 인식할 때 동일한 금액의 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기는 경우에는 이연법인세 자산과 부채를 모두 인식해야 함을 명확히 하고 있습니다. 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 예상하고 있습니다. ⑦ 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' (제정): 기준서 제1104호 '보험계약' 대체 기준서 제1117호 '보험계약' 은 보험계약의 인식과 측정을 다룬 종전 기준서 제1104호 '보험계약' 을 대체합니다. 해당 기준서는 보험계약을 발행한 기업의 유형과 관계없이 모든 보험계약에 포괄적이고 일반적인 모형을 제시합니다. 동 기준서는 2023년1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한 기업은 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 예상하고 있습니다. ⑧ 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선 한국채택국제회계기준 2018-2020연차개선은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택' : 최초채택기업인 종속기업 - 제1109호 '금융상품' : 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료 - 제1116호 '리스' : 리스 인센티브 - 제1041호 '농림어업' : 공정가치 측정 2.3 연결연결회사는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다.(1) 종속기업종속기업은 지배기업이 지배하고 있는 모든 기업입니다. 회사가 투자한 기업에 관여해서 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 투자한 기업에 대해 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있는 경우, 해당 기업을 지배한다고 판단합니다. 종속기업은 회사가 지배하게 되는 시점부터 연결재무제표에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점부터 연결재무제표에서 제외됩니다. 연결회사의 사업결합은 취득법으로 회계처리 됩니다. 이전대가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 사업결합으로 취득한 식별가능한 자산ㆍ부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결회사는 청산 시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적 지분 또는 공정가치로 측정합니다. 그밖의 비지배지분은 다른 기준서의 요구사항이 없다면공정가치로 측정합니다. 취득관련 원가는 발생 시 당기비용으로 인식됩니다.영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액으로 인식됩니다. 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식됩니다.연결회사 내의 기업간에 발생하는 거래로 인한 채권, 채무의 잔액, 수익과 비용 및 미실현이익 등은 제거됩니다. 또한 종속기업의 회계정책은 연결회사에서 채택한 회계정책을 일관성 있게 적용하기 위해 차이가 나는 경우 수정됩니다.지배력의 상실을 발생시키지 않는 비지배지분과의 거래는 비지배지분의 조정금액과 지급 또는 수취한 대가의 공정가치의 차이를 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본으로 직접 인식합니다. 연결회사가 종속기업에 대해 지배력을 상실하는 경우, 보유하고 있는 해당 기업의 잔여 지분은 동 시점에 공정가치로 재측정되며, 관련 차액은 당기손익으로 인식됩니다. (2) 관계기업관계기업은 연결회사가 유의적 영향력을 보유하는 기업이며, 관계기업 투자는 최초에 취득원가로 인식하며 이후 지분법을 적용합니다. 연결회사와 관계기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 연결회사의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거됩니다. 관계기업의 손실 중 연결회사의 지분이 관계기업에 대한 투자지분(순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분 포함)과 같거나 초과하는 경우에는 지분법 적용을 중지합니다. 단, 연결회사의 지분이 영(0)으로 감소된 이후 추가 손실분에 대하여 연결회사에 법적-의제의무가 있거나, 관계기업을 대신하여 지급하여야 하는 경우, 그 금액까지만 손실과 부채로 인식합니다. 또한 관계기업 투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 관계기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다. 연결회사는 지분법을 적용하기 위하여 관계기업의 재무제표를 이용할 때, 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래나 사건에 대하여 연결회사가 적용하는회계정책과 동일한 회계정책이 적용되었는지 검토하여 필요한 경우 관계기업의 재무제표를 조정합니다. (3) 공동약정둘 이상의 당사자들이 공동지배력을 보유하는 공동약정은 공동영업 또는 공동기업으로 분류됩니다. 공동영업자는 공동영업의 자산과 부채에 대한 권리와 의무를 보유하며, 공동영업의 자산과 부채, 수익과 비용 중 자신의 몫을 인식합니다. 공동기업참여자는 공동기업의 순자산에 대한 권리를 가지며, 지분법을 적용합니다. 2.4 외화환산 (1) 기능통화와 표시통화 연결회사는 연결회사 내 개별기업의 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 지배기업의 기능통화는 대한민국 원화이며, 연결재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다. (2) 외화거래와 보고기간말의 환산 외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련되거나 보고기업의 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 차입금과 관련된 외환차이 및 기타 외환차이는 손익계산서에 금융원가로 표시됩니 다. 비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다. 2.5 현금및현금성자산연결회사는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높은 단기 투자자산으로서 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으며 다만 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함하고 있으며, 금융회사의 요구에 따라 즉시 상환하여야 하는 당좌차월은 현금및현금성자산의 구성요소에 포함하고 있습니다. 2.6 금융상품(1) 금융자산(가) 분류연결회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.- 당기손익-공정가치 측정 금융자산- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산- 상각후원가 측정 금융자산 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성 근거하여 분류합니다.공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. (나) 측정연결회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.① 채무상품금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다. 가) 상각후원가 측정 금융자산계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '금융수익 또는 금융비용'으로 표시하고 손상차손은 '투자비용'으로 표시합니다.다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 포괄손익계산서에 '투자수익 또는 투자비용'으로 표시합니다.② 지분상품연결회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다. 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 포괄손익계산서에 '투자수익 또는 투자비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.(다) 손상연결회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다(연결회사가 신용위험이 유의적으로 증가하였는지를 결정하는 방법은 주석37 참조).(라) 인식과 제거금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다. 연결회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다.(마) 금융상품의 상계금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다. (2) 금융부채(가) 분류 및 측정연결회사의 당기손익-공정가치 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.당기손익-공정가치 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 '매입채무', '차입금' 및 '기타금융부채' 등으로 표시됩니다.특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 포괄손익계산서 상 '금융비용'으로 인식됩니다. (나) 제거금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제 3자에게양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.3) 파생상품파생상품은 최초 인식시 계약일의 공정가치로 측정하고 이후 공정가치로 재측정하고있습니다. 위험회피회계를 적용하지 않는 파생상품의 공정가치 변동은 '금융수익(비용)'으로 포괄손익계산서에 인식됩니다. 2.7 매출채권매출채권은 공정가치로 인식할 때에 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 무조건적인 대가의 금액으로 최초 인식합니다. 매출채권은 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다(연결회사의 매출채권 회계처리에 대한 추가적인 사항은 주석5, 손상에 대한 회계정책은 주석37 참조).2.8 재고자산재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 현재의 상태로 이르게 하는 데 발생한 기타 원가 모두를 포함하고 있으며, 재고자산의 단위원가는 선입선출법(미착품은 개별법)을 사용하여 결정하고 있습니다.재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 순실현가능가치는 통상적인 영업과정의 예상 판매가격에서 예상되는 추가 완성원가와 판매비용을 차감한 금액으로서 매 후속기간에 순실현가능가치를 재평가하고 있습니다.재고자산의 판매시 관련된 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 비용으로인식하고 있으며 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하며, 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산 평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산 금액의 차감액으로 인식하고 있습니다. 2.9 유형자산유형자산은 최초 인식시점에 원가로 측정하고 최초 인식 이후 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 관세 및 환급불가능한 취득 관련 세금을 가산하고 매입할인과 리베이트 등을 차감한 구입가격, 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가로 구성되고 있습니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 유형자산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 유형자산은 아래의 내용연수와 감가상각방법을 적용하여 감가상각하고 있습니다. 구분 내용연수 감가상각방법 건물 20년 ~ 50년 정액법 구축물 11년 ~ 20년 정액법 시설장치 6년 정액법 기계장치 5년, 8년 정액법 차량운반구 4년 정액법 공구와기구 5년 정액법 비품 4년 정액법 유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가에 비교하여 유의적이라면 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.유형자산의 장부금액은 처분하는 때, 사용이나 처분을 통하여 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 제거하고 있으며 제거로 인하여 발생하는 손익은 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식하고 있습니다. 2.10 무형자산영업권을 제외한 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다. 구분 내용연수 상표권과 특허권 5년~19년 소프트웨어 10년 2.11 매입채무와 기타 채무매입채무와 기타 채무는 연결회사가 보고기간말 전에 재화나 용역을 제공받았으나 지급되지 않은 부채입니다. 해당 채무는 무담보이며, 보통 인식 후 60일 이내에 지급됩니다. 매입채무와 기타 채무는 지급기일이 보고기간 후 12개월 후가 아니라면 유동부채로 표시되었습니다. 해당 채무들은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정됩니다. 2.12 차입원가적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안 자본화 가능한 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다. 2.13 정부보조금정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다. 2.14 충당부채과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 판매보증충당부채, 복구충당부채 및 소송충당부채 등을 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다. 2.15 자기주식연결회사가 자기지분상품을 재취득하는 경우 이러한 지분상품은 자본에서 자기주식의 과목으로 하여 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니하고 있습니다. 2.16 수익인식(1) 재화의 판매연결회사는 각종 화학제품의 매매 및 수출입업과 고급 디지털인쇄기 유통업을 주요사업으로 영위하고 있습니다. 상품이 고객에게 인도되고, 고객이 그 상품을 판매하기위한 유통망과 가격에 대한 모든 재량을 가지며, 고객의 상품 인수에 영향을 미칠 수 있는 이행되지 않은 의무가 남아 있지 않은 시점에서 상품에 대한 통제가 이전된 것으로 보아 매출을 인식합니다. 수취채권은 재화를 인도 혹은 검수가 완료되었을 때 인식합니다. 이는 재화를 인도 또는 검수가 완료된 시점부터는 시간이 지나기만 하면대가를 지급받게 되므로 대가를 받을 무조건적인 권리가 생기기 때문입니다. (2) 용역의 제공연결회사는 고객에게 고급 디지털인쇄기의 유지, 보수 및 관련 부품의 공급 등 전반에 걸친 관리용역을 제공하고 있습니다. 고객과의 통합계약에서 디지털인쇄기 판매 이후 ① 소모품의 공급 및 교체관리용역 및 ② 부품의 공급 및 교체관리용역 등과 같이 구별되는 수행의무를 식별합니다.연결회사는 계약기간 동안 고객에게 용역을 제공할 의무가 있으므로 이러한 수행의무에 배분된 거래가격을 용역을 제공하는 기간에 걸쳐 수익으로 인식합니다. 2.17 종업원급여 (1) 퇴직급여연결회사는 확정급여제도를 운영하고 있습니다.일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다.제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다.(2) 기타장기종업원급여연결회사는 장기 근속 임직원에게 장기종업원급여를 제공하고 있습니다. 기타장기종업원급여는 확정급여제도와 동일한 방법으로 측정되며, 근무원가, 기타장기종업원급여부채의 순이자 및 재측정요소는 당기손익으로 인식됩니다. 또한,이러한 부채는 매년 독립적이고 적격한 보험계리사에 의해 평가됩니다. 2.18 금융보증계약연결회사가 제공한 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 후속적으로는다음 중 큰 금액으로 측정하여 '기타금융부채'로 인식됩니다.- 금융상품의 손상규정에 따라 산정한 손실충당금- 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액 2.19 비금융자산의 손상 영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다. 2.20 당기법인세 및 이연법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다.당기법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법을 기준으로 측정됩니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 연결회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 연결회사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다.이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다. 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있는 경우, 그리고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적 차이에 대하여 일시적 차이가 예측가능한미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 이연법인세 자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있고, 이연법인세 자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련된 경우에 상계합니다. 당기법인세 자산과 부채는 법적으로 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있고, 순액으로 결제할 의도가 있거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제하려는 의도가 있는 경우에 상계합니다.2.21 주당이익연결회사는 기본주당이익과 희석주당이익을 보통주에 귀속되는 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다.기본주당이익은 보통주에 귀속되는 특정 회계기간의 당기순손익을 그 기간에 유통된보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있으며, 보통주에 귀속되는 금액은 계속영업손익과 당기순손익 각각의 금액에서 자본으로 분류된 우선주에 대한 세후 우선주 배당금, 우선주 상환시 발생한 차액 및 유사한 효과를 조정한 금액입니다.희석주당이익은 모든 희석효과가 있는 잠재적보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다. 2.22 리스연결회사가 리스제공자인 경우 운용리스에서 생기는 리스수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식합니다. 운용리스 체결 과정에서 부담하는 리스개설직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다. 연결회사는 다양한 사무실, 저장탱크부지, 자동차 등을 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 1~10년의 고정기간으로 체결되지만 연장선택권이 있을 수 있습니다. 계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다. 연결회사는 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 리스요소와 비리스요소에 배분하였습니다. 그러나 연결회사가 리스이용자인 부동산 리스의 경우 리스요소와 비리스요소를 분리하지 않고 하나의 리스요소로 회계처리하는 실무적 간편법을 적용하였습니다. 리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다. 연결회사는 계약이 집행가능한 기간 내에서 해지불능기간에 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간과 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다. 연결회사는 리스이용자와 리스제공자가 각각 다른 당사자의 동의 없이 종료할 수 있는 권리가 있는 경우 계약을 종료할 때 부담할 경제적 불이익을 고려하여 집행가능한 기간을산정합니다. 리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다. - 받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함) - 개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료 - 잔존가치보증에 따라 연결회사(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액 - 연결회사(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격 - 리스기간이 연결회사(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다. 사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.- 리스부채의 최초 측정금액 - 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료 - 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가 - 복구원가의 추정치 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 연결회사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다. 단기리스와 모든 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 IT기기와 소액의 사무실 집기로 구성되어 있습니다. 2.23 영업부문영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 보고되는 사업본부별로 공시됩니다(주석39 참조). 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 연결회사는 전략적 의사결정을 수행하는 이사회를 최고의사결정자로 보고 있습니다. 2.24 재무제표 승인연결회사의 연결재무제표는 2022년 2월 23일자 이사회에서 승인되었으며, 2022년 3월 24일자 정기주주총회에서 최종 승인될 예정입니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정연결재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 연결회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며,과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다. (1) 금융상품의 공정가치 자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결회사는 최대한 시장에서 관측 가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적 으로 관측가능한 투입변수- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결회사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다(주석36참조). (2) 금융자산의 손상금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 연결회사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 연결회사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다(주석36 참조). (3) 법인세 연결회사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다(주석29 참조). 연결회사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을 때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 연결회사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다. (4) 순확정급여부채순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다(주석19 참조).(5) 리스리스기간을 산정할 때에 경영진은 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상 기간(또는 종료선택권의 대상 기간)은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다. 4. 현금및현금성자산 당기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당기말 전기말 예금 38,043,764,773 32,099,999,574 5. 매출채권당기말 및 전기말 현재 매출채권의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당기말 전기말 유동 비유동 합계 유동 비유동 합계 매출채권 46,050,012,665 1,757,700,552 47,807,713,217 40,801,348,680 2,444,318,928 43,245,667,608 현재가치할인차금 (45,368,591) (318,155,042) (363,523,633) (63,722,672) (511,497,176) (575,219,848) 대손충당금 (898,141,650) - (898,141,650) (1,845,298,236) - (1,845,298,236) 합계 45,106,502,424 1,439,545,510 46,546,047,934 38,892,327,772 1,932,821,752 40,825,149,524 6. 기타금융자산당기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당기말 전기말 유동 비유동 합계 유동 비유동 합계 대여금 200,000,000 - 200,000,000 200,000,000 - 200,000,000 대손충당금 (200,000,000) - (200,000,000) (200,000,000) - (200,000,000) 미수수익 66,838,135 - 66,838,135 53,637,564 - 53,637,564 대손충당금 (4,637,808) - (4,637,808) (4,637,808) - (4,637,808) 미수금 88,655,276 - 88,655,276 51,199,595 - 51,199,595 대손충당금 (7,839,400) - (7,839,400) (7,839,400) - (7,839,400) 단기금융상품 1,200,000,000 - 1,200,000,000 1,000,000,000 - 1,000,000,000 장기금융상품 - 30,000,000 30,000,000 - - - 보증금 - 449,895,144 449,895,144 - 731,596,272 731,596,272 합계 1,343,016,203 479,895,144 1,822,911,347 1,092,359,951 731,596,272 1,823,956,223 7. 당기손익-공정가치금융상품당기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치금융상품의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당기말 전기말 [유동자산] 파생상품 109,169,166 - [유동부채] 파생상품 23,206,588 304,898,111 8. 기타포괄손익-공정가치금융자산당기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치 지분상품의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 보유 주식수 지분율 취득원가 공정가치 당기말 전기말 웅진 2,707주 0.003% 9,263,030 4,628,970 2,937,095 9. 재고자산(1) 당기말 및 전기말 현재 재고자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당기말 전기말 평가전금액 순실현가능가치 평가충당금 평가전금액 순실현가능가치 평가충당금 제품 2,131,652,558 2,111,189,164 (20,463,394) 493,074,514 473,947,281 (19,127,233) 상품 23,329,846,256 23,228,609,552 (101,236,704) 14,373,876,288 14,358,461,132 (15,415,156) 재공품 25,891,277 25,891,277 - 34,741,967 34,741,967 - 원재료 97,559,304 97,559,304 - 47,512,947 47,512,947 - 미착품 3,686,723,593 3,686,723,593 - 4,665,986,995 4,665,986,995 - 합계 29,271,672,988 29,149,972,890 (121,700,098) 19,615,192,711 19,580,650,322 (34,542,389) (2) 당기 및 전기 중 재고자산과 관련하여 매출원가로 인식한 평가손실(환입)은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당기 전기 재고자산평가손실 87,157,709 (309,916,109) 10. 기타자산당기말 전기말 현재 기타자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선급금 601,304,892 - 794,523,044 - 선급비용 145,390,927 61,864,539 107,409,610 - 합계 746,695,819 61,864,539 901,932,654 - 11. 관계기업당기말 및 전기말 현재 관계기업투자의 현황은 다음과 같습니다. (단위:원) 회사명 소재지 당기말 전기말 지분율 장부금액 지분율 장부금액 (주)태진로보틱스 대한민국 35% 1,000 35% 1,000 관계기업인 (주)태진로보틱스는 손상차손을 인식하여 중요하지 않아 재무정보를 공시하지 않았습니다. 12. 유형자산(1) 당기말 및 전기말 현재 유형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 장부금액 토지 13,133,917,271 - - - 13,133,917,271 건물 11,943,704,660 (2,481,577,068) - - 9,462,127,592 구축물 4,839,480,146 (3,647,360,773) - - 1,192,119,373 기계장치 5,620,622,206 (3,907,757,001) - (280,505,673) 1,432,359,532 차량운반구 320,203,749 (290,691,579) - - 29,512,170 비품 2,494,336,017 (1,601,431,177) (440,211,101) (21,106,321) 431,587,418 기타유형자산 2,537,346,199 (2,333,086,560) - (8,296,786) 195,962,853 건설중인자산 53,200,000 - - - 53,200,000 합계 40,942,810,248 (14,261,904,158) (440,211,101) (309,908,780) 25,930,786,209 (단위:원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 장부금액 토지 13,133,917,271 - - - 13,133,917,271 건물 11,943,704,660 (2,159,422,756) - - 9,784,281,904 구축물 4,650,298,346 (3,449,590,023) - - 1,200,708,323 기계장치 5,076,950,206 (3,803,901,342) - (3,000) 1,273,045,864 차량운반구 312,506,417 (287,458,808) - - 25,047,609 비품 2,342,161,155 (1,414,723,732) (440,211,101) (1,000) 487,225,322 기타유형자산 2,454,446,199 (2,214,389,985) - (13,452,200) 226,604,014 건설중인자산 225,000,000 - - (150,000,000) 75,000,000 합계 40,138,984,254 (13,329,486,646) (440,211,101) (163,456,200) 26,205,830,307 (2) 당기 및 전기 중 유형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 기초 취득 처분 대체 감가상각비 기말 토지 13,133,917,271 - - - - 13,133,917,271 건물 9,784,281,904 - - - (322,154,312) 9,462,127,592 구축물 1,200,708,323 3,718,800 - 185,463,000 (197,770,750) 1,192,119,373 기계장치 1,273,045,864 68,800,000 (3,000) 350,225,313 (259,708,645) 1,432,359,532 차량운반구 25,047,609 18,288,598 (1,000) - (13,823,037) 29,512,170 비품(주1) 487,225,322 103,664,342 (5,000) 26,858,491 (186,155,737) 431,587,418 기타유형자산 226,604,014 26,900,000 - 56,000,000 (113,541,161) 195,962,853 건설중인자산(주2) 75,000,000 680,368,349 - (702,168,349) - 53,200,000 합계 26,205,830,307 901,740,089 (9,000) (83,621,545) (1,093,153,642) 25,930,786,209 (주1) 정부보조금 수취액 234,000천원이 포함된 금액입니다. (주2) 건설중인자산에서 소프트웨어로 대체된 금액은 83,622천원입니다. (단위:원) 구분 기초 취득 처분 대체 감가상각비 기말 토지 13,186,320,189 3,532,100 (55,935,018) - - 13,133,917,271 건물 10,106,436,215 - - - (322,154,311) 9,784,281,904 구축물 1,420,305,712 60,153,000 (1,805,883) - (277,944,506) 1,200,708,323 기계장치 1,486,147,522 22,000,000 (1,000) - (235,100,658) 1,273,045,864 차량운반구 43,618,178 - - - (18,570,569) 25,047,609 비품(주1) 996,844,544 218,488,619 (2,343,252) (439,138,026) (286,626,563) 487,225,322 기타유형자산 326,305,797 8,000,000 (25,760,494) - (81,941,289) 226,604,014 건설중인자산(주2) 835,555,552 138,524,000 - (899,079,552) - 75,000,000 합계 28,401,533,709 450,697,719 (85,845,647) (1,338,217,578) (1,222,337,896) 26,205,830,307 (주1) 비품에서 상품으로 대체된 금액은 439,138천원입니다. (주2) 건설중인자산에서 소프트웨어 및 특허권으로 대체된 금액은 각각 154,300천원 및 744,780천원입니다. 13. 리스(1) 당기말 및 전기말 현재 사용권자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당기말 전기말 건물 166,982,424 447,667,462 구축물 423,194,709 445,372,980 차량운반구 264,581,859 154,837,844 비품 - - 합계 854,758,992 1,047,878,286 (2) 당기 및 전기 중 사용권자산의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 기초 취득 처분 감가상각비 기말 건물 447,667,462 8,032,360 - (288,717,398) 166,982,424 구축물 445,372,980 74,573,115 - (96,751,386) 423,194,709 차량운반구 154,837,844 275,117,324 (30,532,602) (134,840,707) 264,581,859 비품 - - - - - 합계 1,047,878,286 357,722,799 (30,532,602) (520,309,491) 854,758,992 (단위:원) 구분 기초 취득 처분 감가상각비 기말 건물 775,632,000 402,498,941 (405,822,000) (324,641,479) 447,667,462 구축물 210,406,700 445,372,980 (111,844,100) (98,562,600) 445,372,980 차량운반구 241,940,050 62,394,165 - (149,496,371) 154,837,844 비품 4,574,930 - (4,177,110) (397,820) - 합계 1,232,553,680 910,266,086 (521,843,210) (573,098,270) 1,047,878,286 (3) 당기말 및 전기말 현재 리스부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당기말 전기말 유동 380,870,690 501,588,879 비유동 486,563,964 551,079,659 합계 867,434,654 1,052,668,538 (4) 당기 및 전기 중 리스와 관련하여 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당기 전기 사용권자산의 감가상각비 520,309,491 573,098,270 이자비용 52,300,671 12,134,902 소액 및 단기리스료 33,047,349 25,354,611 합계 605,657,511 610,587,783 당기 및 전기 중 단기리스 및 소액 기초자산 리스 등으로 인한 현금유출액을 포함한 리스 관련 총 현금유출은 각각 513,287 천원, 590,363 천원입니다. 14. 무형자산(1) 당기말 및 전기말 현재 무형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 장부금액 상표권 7,560,960 (5,945,572) - - 1,615,388 소프트웨어 675,902,526 (297,729,374) (11,583,335) (155,078,108) 211,511,709 특허권 1,989,076,898 (433,846,979) (1,375,130,142) - 180,099,777 회원권 3,515,246,708 - (201,843,163) - 3,313,403,545 합계 6,187,787,092 (737,521,925) (1,588,556,640) (155,078,108) 3,706,630,419 (단위:원) 구분 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 장부금액 상표권 7,560,960 (5,093,252) - - 2,467,708 소프트웨어 524,332,000 (258,066,610) (11,583,335) (101,747,867) 152,934,188 특허권 1,993,637,262 (335,789,235) (437,817,670) - 1,220,030,357 회원권 3,515,246,708 - (495,843,163) - 3,019,403,545 합계 6,040,776,930 (598,949,097) (945,244,168) (101,747,867) 4,394,835,798 (2) 당기 및 전기 중 무형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 상표권 소프트웨어(주1) 특허권 회원권 합계 기초 2,467,708 152,934,188 1,220,030,357 3,019,403,545 4,394,835,798 취득 및 대체 - 83,621,545 - - 83,621,545 손상 - - (937,312,472) - (937,312,472) 환입 - - - 294,000,000 294,000,000 상각 (852,320) (25,044,024) (102,618,108) - (128,514,452) 기말 1,615,388 211,511,709 180,099,777 3,313,403,545 3,706,630,419 (주1) 건설중인자산에서 소프트웨어로 대체된 금액은 83,622천원입니다. (단위:원) 구분 상표권 소프트웨어(주1) 특허권 회원권 합계 기초 3,508,650 48,774,426 886,179,972 2,308,962,690 3,247,425,738 취득 및 대체 - 144,300,000 926,746,752 - 1,071,046,752 손상 - (11,583,335) (437,817,670) - (449,401,005) 환입 - - - 710,440,855 710,440,855 상각 (1,040,942) (28,556,903) (155,078,697) - (184,676,542) 기말 2,467,708 152,934,188 1,220,030,357 3,019,403,545 4,394,835,798 (주1) 건설중인자산에서 소프트웨어로 대체된 금액은 154,300천원입니다. 15. 정부보조금당기 및 전기 중 자산취득관련 정부보조금의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 기초 증가 상각 대체 기말 기계장치 3,000 - (17,594,014) 298,096,687 280,505,673 비품 1,000 - (2,849,435) 23,954,756 21,106,321 기타유형자산 13,452,200 - (5,155,414) - 8,296,786 건설중인자산 150,000,000 239,999,998 - (389,999,998) - 소프트웨어 101,747,867 - (14,618,314) 67,948,555 155,078,108 합계 265,204,067 239,999,998 (40,217,177) - 464,986,888 (단위:원) 구분 기초 증가 상각 대체 기말 기계장치 3,000 - - - 3,000 비품 1,000 - - - 1,000 기타유형자산 11,489,403 1,962,797 - - 13,452,200 건설중인자산 100,000,000 150,000,000 - (100,000,000) 150,000,000 소프트웨어 - 10,000,000 (8,252,133) 100,000,000 101,747,867 합계 111,493,403 161,962,797 (8,252,133) - 265,204,067 16. 매입채무및기타채무당기말 및 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 유동 비유동 당기말 전기말 당기말 전기말 매입채무 17,460,313,117 12,708,193,039 - - 미지급금 625,776,100 354,895,053 - - 미지급비용 2,236,103,897 2,102,406,015 259,500,555 210,505,738 합계 20,322,193,114 15,165,494,107 259,500,555 210,505,738 17. 차입금(1) 당기말 및 전기말 현재 차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 차입처 연이자율 당기말 전기말 일반자금대출 한국산업은행 - - 8,000,000,000 시설자금대출 농협은행(주) 2.02% 1,900,000,000 1,900,000,000 농협은행(주) 1.97% 4,100,000,000 4,100,000,000 외화단기차입금 (주)국민은행 외 변동금리 20,641,529,638 9,594,096,686 합계 26,641,529,638 23,594,096,686 (2) 연결회사 소유 일부 토지, 건물 및 구축물은 한국산업은행과 농협은행(주)의 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 34참조). 18. 기타금융부채당기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 리스부채 380,870,690 486,563,964 501,588,879 551,079,659 19. 퇴직급여부채 (1) 당기말 및 전기말 현재 퇴직급여부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당기말 전기말 확정급여채무 현재가치 5,577,420,844 5,840,807,055 사외적립자산 공정가치 (4,303,949,247) (3,583,038,277) 재무상태표 상 순확정급여부채 1,273,471,597 2,257,768,778 (2) 당기 및 전기 중 확정급여채무의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당기 전기 기초 5,840,807,055 5,555,019,872 당기 손익으로 인식: 당기근무원가 748,177,086 806,291,613 이자원가 116,410,104 137,131,440 소계 864,587,190 943,423,053 기타포괄손익으로 인식: 경험조정효과 (19,513,863) (89,987,254) 인구통계적가정변경효과 - (613,381,947) 재무적가정변경효과 (139,908,829) 215,717,846 소계 (159,422,692) (487,651,355) 급여지급액 (968,550,709) (169,984,515) 기말 5,577,420,844 5,840,807,055 (3) 당기 및 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당기 전기 기초 3,583,038,277 2,665,293,601 당기 손익으로 인식: 이자수익 84,276,864 76,412,724 기타포괄손익으로 인식: 사외적립자산의 재측정손실 (66,874,555) (44,952,411) 사용자의 기여금 1,495,496,151 1,050,117,153 급여지급액 (791,987,490) (163,832,790) 소계 703,508,661 886,284,363 기말 4,303,949,247 3,583,038,277 (4) 당기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 구성내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당기말 전기말 정기예금 등 4,303,949,247 3,583,038,277 (5) 당기 및 전기 중 확정급여제도와 관련하여 당기손익으로 인식한 총비용의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당기 전기 매출원가 179,003,781 128,493,220 판매비와관리비 559,694,720 693,721,733 연구개발비 41,611,825 44,795,376 합계 780,310,326 867,010,329 (6) 당기말 및 전기말 현재 확졍급여채무의 평가에 사용된 주요 보험수리적가정은 다음과 같습니다. (단위:%) 구분 당기 전기 할인율(주1) 3.12 2.52 기대임금상승률(주2) 5.5 5.5 (주1) 회사채(AA0) 수익률과 종업원의 기대잔존근무기간을 참조하여 할인율을 적용하고 있습니다. (주2) 기대임금상승률은 물가상승률, 연공, 승진 및 그 밖의 관련성 있는 요소를 통합적으로 고려하여 추정합니다. (7) 당기말 현재 유의적인 각각의 보험수리적가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동한다면 확정급여채무에 미치게 될 영향은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 1% 증가 1% 감소 할인율 (233,549,300) 260,101,392 기대임금상승률 252,819,534 (231,621,416) 20. 기타부채당기말 및 전기말 현재 기타부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당기말 전기말 예수금 등 94,590,775 46,334,179 선수금(주1) 542,645,567 196,354,212 합계 637,236,342 242,688,391 (주1) 계약부채가 포함되어 있습니다(주석 25 참조). 21. 자본금과 자본잉여금(1) 당기말 및 전기말 현재 자본금의 내용은 다음과 같습니다. (단위:주,원) 구분 당기말 전기말 발행할주식의 총수 40,000,000 40,000,000 1주당 액면금액 500 500 발행한 주식수 35,399,906 35,399,906 보통주자본금 17,699,953,000 17,699,953,000 (2) 당기말 및 전기말 현재 자본잉여금의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당기말 전기말 주식발행초과금 46,327,047,846 46,327,047,846 기타자본잉여금 (2,370,768,249) (2,370,768,249) 자기주식처분이익 556,363,244 556,363,244 합계 44,512,642,841 44,512,642,841 22. 기타자본당기말 및 전기말 현재 기타자본의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당기말 전기말 자기주식 (9,615,576) (9,615,576) 자사주식은 가격안정과 주식배당 및 무상증자시 발행한 단주의 처리를 위하여 기명식 보통주식을 시가로 취득하고 있으며, 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니다. 23. 기타포괄손익누계액 (1) 당기말 및 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당기말 전기말 기타포괄손익-공정가치 금융자산평가손익 (3,614,569) (6,325,937) (2) 당기 및 전기 중 기타포괄손익누계액의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 기초 평가 법인세효과 기말 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익 (6,325,937) 1,691,874 1,019,494 (3,614,569) (단위:원) 구분 기초 평가 법인세효과 재분류 기말 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익 (4,167,916) (1,258,755) (899,266) - (6,325,937) 확정급여제도의재측정요소 (1,380,674,397) - - 1,380,674,397 - 합계 (1,384,842,313) (1,258,755) (899,266) 1,380,674,397 (6,325,937) 24. 이익잉여금당기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당기말 전기말 이익준비금(주1) 5,148,462,590 5,148,462,590 미처분이익잉여금(주2) 27,399,216,927 16,563,768,199 합계 32,547,679,517 21,712,230,789 (주1) 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있으며, 이익배당목적으로 사용될 수 없으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다. 25. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 관련 계약자산과 계약부채(1) 당기 및 전기 중 수익의 유형에 따라 구분한 매출의 구성 내역은 다음과 같습니 다. (단위:원) 구분 당기 전기 [고객과의 계약에서 생기는 수익] 상품 매출 229,568,980,922 176,083,214,264 제품 매출 23,792,511,262 15,298,533,300 용역 매출 4,347,395,973 3,054,618,989 기타 매출 63,985,323 272,955,138 소계 257,772,873,480 194,709,321,691 [기타 원천으로부터의 수익] 임대수익 608,692,300 708,780,951 합계 258,381,565,780 195,418,102,642 (2) 당기 및 전기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익을 발생 지역에 따라 구분한 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당기 전기 [고객과의 계약에서 생기는 수익] 국내 252,770,113,549 192,390,792,459 해외 5,002,759,931 2,318,529,232 소계 257,772,873,480 194,709,321,691 (3) 당기말 및 전기말 현재 계약부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당기말 전기말 계약부채(주1) 542,645,567 196,354,212 (주1) 재무상태표 상 기타유동부채에 포함되어 있습니다. (4) 당기 및 전기 중 이월된 계약부채가 실현된 금액은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당기 전기 기초의 계약부채 잔액 중 당기에 인식한 수익 160,658,241 78,055,196 26. 판매비와관리비당기 및 전기 중 판매비와관리비의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당기 전기 급여 6,652,679,222 6,333,375,676 퇴직급여 565,570,634 693,721,733 복리후생비 1,148,713,001 823,784,331 보험료 177,126,601 158,066,131 감가상각비 667,617,908 818,830,624 무형자산상각비 124,871,654 184,676,542 대손상각비 740,453,955 135,010,009 지급수수료 1,685,373,711 1,378,411,239 광고선전비 23,366,681 9,954,784 교육훈련비 69,928,711 17,160,721 차량유지비 399,792,272 415,959,629 도서인쇄비 44,231,610 35,257,643 접대비 255,340,060 203,832,369 임차료 31,589,954 64,901,052 통신비 90,884,210 94,914,234 운반비 2,389,427,098 2,447,602,283 세금과공과 156,251,118 133,585,968 소모품비 886,096,235 613,140,746 수도광열비 329,811,599 363,938,753 수선비 69,575,510 54,039,465 경상개발비 526,523,242 493,099,437 여비교통비 70,074,410 65,315,987 견본비 92,396,823 79,333,960 보관료 985,905,569 1,251,834,616 행사비 58,017,006 49,239,200 판매보증수선비 15,132,730 17,090,811 사용권자산상각비 444,709,491 497,498,270 포장비 10,000,000 - 합계 18,711,461,015 17,433,576,213 27. 기타수익 및 기타비용 (1) 당기 및 전기 중 기타수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당기 전기 유형자산처분이익 6,814,182 48,983,007 무형자산손상차손환입 294,000,000 710,440,855 사용권자산처분이익 268,082 - 잡이익 51,480,557 110,297,992 합계 352,562,821 869,721,854 (2) 당기 및 전기 중 기타비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당기 전기 유형자산폐기손실 5,000 29,557,629 무형자산손상차손 937,312,472 449,401,005 잡손실 139,267,346 385,895,904 기타의대손상각비 50,960 - 합계 1,076,635,778 864,854,538 28. 금융수익 및 금융비용 (1) 당기 및 전기 중 금융수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당기 전기 외환차익 336,635,832 1,724,155,422 외화환산이익 49,775,422 321,378,566 이자수익 575,202,609 565,359,217 파생상품거래이익 1,717,044,385 1,584,608,008 파생상품평가이익 109,169,166 - 합계 2,787,827,414 4,195,501,213 (2) 당기 및 전기 중 금융비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당기 전기 외환차손 2,086,769,467 2,029,503,214 외화환산손실 147,119,303 22,564,474 이자비용 531,948,152 735,833,805 파생상품거래손실 86,376,574 1,418,009,578 파생상품평가손실 23,206,588 304,898,111 합계 2,875,420,084 4,510,809,182 (3) 당기 및 전기 중 금융수익 및 금융비용의 범주별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 이자수익(비용) 외환손익 기타금융수익 기타포괄손익 [금융자산] 상각후원가측정금융자산 575,202,609 123,266,527 - - 당기손익-공정가치금융자산 - - 1,826,213,551 - 기타포괄손익-공정가치 금융자산 - - - 2,711,368 합계 575,202,609 123,266,527 1,826,213,551 2,711,368 [금융부채] 상각후원가측정금융부채 (531,948,152) (1,970,744,043) - - 당기손익-공정가치금융부채 - - (109,583,162) - 합계 (531,948,152) (1,970,744,043) (109,583,162) - (단위:원) 구분 이자수익(비용) 외환손익 기타금융수익 기타포괄손익 [금융자산] 상각후원가측정금융자산 565,359,217 (47,993,104) - - 당기손익-공정가치금융자산 - - 1,584,608,008 - 기타포괄손익-공정가치 금융자산 - - - (2,158,021) 합계 565,359,217 (47,993,104) 1,584,608,008 (2,158,021) [금융부채] 상각후원가측정금융부채 (735,833,805) 41,459,404 - - 당기손익-공정가치금융부채 - - (1,722,907,689) - 합계 (735,833,805) 41,459,404 (1,722,907,689) - 29. 법인세비용(1) 당기 및 전기 중 법인세비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당기 전기 법인세부담액(주1) 2,712,594,618 205,136,942 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 (302,142,462) - 자본에 직접 반영된 법인세비용 220,696,731 (191,467,746) 법인세비용 2,631,148,887 13,669,196 (주1) 법인세 확정신고시 발생하는 법인세환급(추납액)은 법인세부담액에 가감하고 있습니다. (2) 당기 및 전기 중 자본에 직접 반영된 법인세비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당기 전기 자본에 직접 반영된 법인세비용 220,696,731 (191,467,746) 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익 1,019,493 (899,266) 확정급여제도의 재측정요소 219,677,238 (190,568,480) (3) 당기 및 전기 중 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당기 전기 법인세비용차감전순손익 13,154,372,240 3,093,730,162 적용세율에 따른 법인세 2,871,810,795 658,620,636 조정사항 : 세무상 과세되지 않는 수익 (11,949,311) (5,619,722) 세무상 차감되지 않는 비용 26,323,248 169,047,056 법인세추납(환급)액 43,821,245 (35,733,370) 미인식 이연법인세 변동 (102,147,823) (656,878,378) 과거기간의 자본에 직접 반영된 법인세비용의 인식 249,671,370 - 자본에 직접 반영된 법인세비용의 취소 - (191,467,746) 세액공제 (46,894,483) (19,405,070) 종속회사주식 관련 법인세 효과 (424,723,248) 94,968,641 기타 25,237,094 137,149 법인세비용(수익) 2,631,148,887 13,669,196 평균유효세율 20.00% 0.44% ( 4) 당기말 및 전기말 현재 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 기초 증감 기말 구축물 87,709,120 16,377,582 104,086,702 기계장치 41,944,756 (29,093,587) 12,851,169 비품 359,000,081 (220,690,054) 138,310,027 공구 867,869 (867,869) - 소프트웨어 2,316,667 (2,316,667) - 특허권 364,476,526 852,828,152 1,217,304,678 일시상각충당금 - (57,017,616) (57,017,616) 국고보조금(기계장치) 101,756,867 354,938,235 456,695,102 연차수당 385,146,152 74,543,318 459,689,470 무형자산(회원권) 495,843,163 (294,000,000) 201,843,163 선급임차료 (116,376,380) 22,085,872 (94,290,508) 현재가치할인차금(임차료) 116,376,380 (22,085,872) 94,290,508 대손충당금 1,616,303,976 (994,502,891) 621,801,085 미수수익 (58,892,909) (7,945,226) (66,838,135) 퇴직급여충당부채 4,663,253,214 628,249,919 5,291,503,133 퇴직연금운용자산 (3,583,038,277) (720,910,970) (4,303,949,247) 재평가차익 (3,393,110,640) - (3,393,110,640) 종속기업투자손상차손(나노) 1,082,724,000 (547,595,255) 535,128,745 관계기업평가손익(태진) 279,999,000 - 279,999,000 종속기업투자손상차손(원익비엠텍) - 1,930,560,220 1,930,560,220 매도가능증권평가손실(웅진홀딩스) 6,325,935 (1,691,875) 4,634,060 상품평가충당금 15,415,156 85,821,548 101,236,704 제품평가충당금 (29,399,443) 49,862,837 20,463,394 사용권자산 (801,278,286) (53,480,706) (854,758,992) 리스부채 806,068,538 61,366,116 867,434,654 잡손실 217,022,942 (15,286,511) 201,736,431 대손금 165,955,263 1,687,521,541 1,853,476,804 즉시상각의제 65,153,250 (4,768,000) 60,385,250 기타 - 10,515,173 10,515,173 일시적차이 소계 2,891,562,920 2,802,417,414 5,693,980,334 이월결손금 1,116,936,772 1,695,944,021 2,812,880,793 합계 4,008,499,692 4,498,361,435 8,506,861,127 법인세율 22% 22% 법인세효과 881,869,932 1,871,509,448 이월세액공제 5,324,749 382,867,686 총 이연법인세자산(부채) 887,194,681 2,254,377,134 미인식 일시적차이(주1) 299,799,060 542,451,572 실현가능성 평가(주2) 587,395,621 1,711,925,562 실현가능성 평가후 이연법인세자산(부채) - 302,142,462 (주1) 종속기업투자와 관련하여 발생한 차감할 일시적차이 2,466백만원에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높지 않다고 판단하여 이연법인세자산을 인식하지 아니하였습니다. (주2) 일시적차이의 실현시기를 고려하여 차감할 일시적차이가 가산할 일시적 차이를 초과하는 금액 및 이월결손금 등에 대하여 관련 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높지 않다고 판단하여 이연법인세자산을 인식하지 아니하였습니다. (단위:원) 구분 기초 증감 기말 구축물 - 87,709,120 87,709,120 기계장치 73,817,024 (31,872,268) 41,944,756 비품 679,355,472 (320,355,391) 359,000,081 공구 2,171,206 (1,303,337) 867,869 소프트웨어 - 2,316,667 2,316,667 특허권 - 364,476,526 364,476,526 국고보조금(기계장치) 100,000,000 1,756,867 101,756,867 연차수당 159,774,138 225,372,014 385,146,152 무형자산(회원권) 1,206,284,018 (710,440,855) 495,843,163 선급임차료 (123,687,448) 7,311,068 (116,376,380) 현재가치할인차금(임차료) 123,687,448 (7,311,068) 116,376,380 대손충당금 1,420,831,150 195,472,826 1,616,303,976 미수수익 (25,614,244) (33,278,665) (58,892,909) 퇴직급여충당부채 4,497,237,923 166,015,291 4,663,253,214 퇴직연금운용자산 (2,665,293,601) (917,744,676) (3,583,038,277) 재평가차익 (3,393,110,640) - (3,393,110,640) 종속기업투자손상차손(나노) 1,082,724,000 - 1,082,724,000 관계기업평가손익(태진) 279,999,000 - 279,999,000 매도가능증권평가손실(웅진홀딩스) 5,067,180 1,258,755 6,325,935 상품평가충당금 278,426,438 (263,011,282) 15,415,156 제품평가충당금 17,505,384 (46,904,827) (29,399,443) 사용권자산 (964,353,680) 163,075,394 (801,278,286) 리스부채 964,353,680 (158,285,142) 806,068,538 잡손실 - 217,022,942 217,022,942 대손금 166,855,263 (900,000) 165,955,263 즉시상각의제 69,921,250 (4,768,000) 65,153,250 일시적차이 소계 3,955,950,961 (1,064,388,041) 2,891,562,920 이월결손금 2,925,942,907 (1,809,006,135) 1,116,936,772 합계 6,881,893,868 (2,873,394,176) 4,008,499,692 법인세율 22% 22% 법인세효과 1,514,016,651 881,869,932 이월세액공제 38,229,749 5,324,749 총 이연법인세자산(부채) 1,552,246,400 887,194,681 미인식 일시적차이(주1) 299,799,060 299,799,060 실현가능성 평가(주2) 1,252,447,340 587,395,621 실현가능성 평가후 이연법인세자산(부채) - - (주1) 종속기업 및 관계기업투자와 관련하여 발생한 차감할 일시적차이 1,363백만원에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높지 않다고 판단하여 이연법인세자산을 인식하지 아니하였습니다. (주2) 일시적차이의 실현시기를 고려하여 차감할 일시적차이가 가산할 일시적 차이를 초과하는 금액및 이월결손금 등에 대하여 관련 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높지 않다고 판단하여 이연법인세자산을 인식하지 아니하였습니다. 30. 비용의 성격별 분류당기 및 전기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당기 전기 상품매출원가 205,465,109,636 160,794,659,804 용역매출원가 843,296,545 849,194,377 제품과 재공품의 변동 (1,640,782,904) (174,346,605) 원재료와 소모품의 사용액 18,036,585,869 10,266,046,230 급여 8,875,598,785 7,857,464,622 퇴직급여 790,341,448 867,010,329 복리후생비 1,381,247,854 989,318,961 감가상각비 1,093,153,642 1,222,337,896 무형자산상각비 128,514,452 184,676,542 기타 9,442,462,586 9,157,569,671 합계 244,415,527,913 192,013,931,827 31. 주당이익 (1) 당기 및 전기 중 기본주당이익의 계산 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 지배기업소유주지분 순이익 10,523,223,353 3,080,060,966 가중평균유동보통주식수 35,395,071 35,395,071 기본주당이익 297 87 (2) 당기 및 전기 중 기본주당이익의 계산을 위해 산출된 가중평균유통보통주식수의 내용은 다음과 같습니다. (단위:주) 구분 당기 전기 기초 발행보통주식수 35,399,906 35,399,906 자기주식 (4,835) (4,835) 가중평균유통보통주식수 35,395,071 35,395,071 (3) 희석주당손익 희석주당손익은 보통주 및 잠재적보통주 1주에 대한 이익을 계산한 것으로서, 연결실체가 보유중인 잠재적 보통주는 없으며 이로 인해 당기 및 전기의 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다. 32. 현금흐름표 (1) 당기 및 전기 중 영업활동현금흐름의 조정 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당기 전기 재고자산평가손실(환입) 87,157,709 (309,916,109) 급여 117,094,817 - 퇴직급여 790,341,448 867,010,329 감가상각비 1,093,153,642 1,222,337,896 대손상각비 740,453,955 135,010,009 무형자산상각비 128,514,452 184,676,542 사용권자산상각비 520,309,491 573,098,270 유형자산처분이익 (6,814,182) (48,983,007) 사용권자산처분이익 (268,082) (710,440,855) 무형자산손상차손환입 (294,000,000) - 잡이익 - (47,769,000) 기타의대손상각비 50,960 - 유형자산폐기손실 5,000 29,557,629 무형자산손상차손 937,312,472 449,401,005 잡손실 - 5,240,240 외화환산이익 (49,775,422) (321,378,566) 이자수익 (575,202,609) (565,359,217) 파생상품평가이익 (109,169,166) - 외화환산손실 147,119,303 22,564,474 이자비용 531,948,152 735,833,805 파생상품평가손실 23,206,588 304,898,111 법인세비용 2,631,148,887 13,669,196 합계 6,712,587,415 2,539,450,752 (2) 당기 및 전기의 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당기 전기 매출채권의감소(증가) (6,247,924,404) 5,746,095,653 미수금의감소(증가) (37,629,713) 1,003,065,483 선급금의감소(증가) 193,218,152 (306,800,253) 선급비용의감소(증가) (99,845,856) 61,226,022 파생상품자산의감소(증가) - 2,855,516 재고자산의감소(증가) (9,656,480,277) 3,950,815,866 매입채무의증가(감소) 4,754,288,123 (1,773,197,215) 미지급금의증가(감소) 264,432,900 (569,492,004) 예수금의증가(감소) 48,256,596 (130,979,209) 선수금의증가(감소) 346,291,355 23,223,525 미지급비용의증가(감소) 41,957,805 1,159,700,363 파생상품부채의증가(감소) (304,898,111) (510,066,946) 퇴직금의지급 (978,581,831) (169,984,515) 사외적립자산의 감소(증가) (703,508,661) (886,284,363) 합계 (12,380,423,922) 7,600,177,923 (3) 당기 및 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 단기차입금 리스부채 기초 23,594,096,686 1,052,668,538 재무현금흐름에서 생기는 변동 2,952,732,583 (512,155,999) 외환차이 94,700,369 - 비현금거래(취득) - 357,722,799 비현금거래(처분) - (30,800,684) 기말 26,641,529,638 867,434,654 (단위:원) 구분 단기차입금 리스부채 기초 40,374,181,519 1,232,553,680 재무현금흐름에서 생기는 변동 (16,509,440,404) (565,008,018) 외환차이 (270,644,429) - 비현금거래(취득) - 910,266,086 비현금거래(처분) - (525,143,210) 기말 23,594,096,686 1,052,668,538 33. 특수관계자거래 (1) 당기말 현재 회사와 특수관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다. 구분 기업명 유의적인 영향력을 행사하는 회사 (주)원익머트리얼즈, (주)원익홀딩스 관계기업 (주)태진로보틱스 기타의 특수관계자 (주)씨엠에스랩, (주)원익, (주)원익로보틱스, (주)하늘물빛정원, 원익엘앤디(주) (2) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 중요한 거래 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 매출 기타비용 유의적인 영향력을 행사하는 회사 (주)원익머트리얼즈 - - (주)원익홀딩스 1,440,000 420,688,546 기타의 특수관계자 (주)씨엠에스랩 - 13,932,918 (주)원익 - 70,505,420 (주)원익로보틱스 - - (주)하늘물빛정원 - 10,048,000 원익엘앤디(주) - 119,000 합계 1,440,000 515,293,884 (단위:원) 구분 유형자산매각 기타비용 유의적인 영향력을 행사하는 회사 (주)원익머트리얼즈 - 30,500,000 (주)원익홀딩스 - 455,694,100 기타의 특수관계자 (주)씨엠에스랩 - 43,575,025 (주)원익 - 99,979,140 (주)원익로보틱스 32,350,000 - (주)하늘물빛정원 - 6,430,000 원익엘앤디(주) - 192,000 합계 32,350,000 636,370,265 (3) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 중요한 자금 거래 내용은 없습니다. (4) 당기말 및 전기말 현재 특수관계자와의 중요한 채권 및 채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 채권 채무 기타채권 기타채무 유의적인 영향력을 행사하는 회사 (주)원익홀딩스 - 151,726,350 관계기업 (주)태진로보틱스(주1) 316,800 기타의 특수관계자 (주)씨엠에스랩 - 299,283 합계 316,800 152,025,633 (주1) 특수관계자의 채권에 대하여 317천원의 손실충당금이 설정되어 있습니다. (단위:원) 구분 채권 채무 기타채권 기타채무 유의적인 영향력을 행사하는 회사 (주)원익홀딩스 - 157,013,669 관계기업 (주)태진로보틱스(주1) 316,800 - 기타의 특수관계자 (주)씨엠에스랩 - 2,751,173 합계 316,800 159,764,842 (주1) 특수관계자의 채권에 대하여 317천원의 손실충당금이 설정되어 있습니다. (5) 주요 경영진에 대한 보상연결회사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당기 및 전기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당기 전기 단기종업원급여 1,541,384,640 841,542,968 퇴직급여 102,387,503 62,275,031 합계 1,643,772,143 903,817,999 34. 우발상황과 약정사항(1) 사용제한 금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 계정과목 종류 채권자 당기 전기 사용제한내용 단기금융상품 정기예금 (주)하나은행 1,200,000,000 1,000,000,000 제3자질권설정(에스케이케미칼(주)) 장기금융상품 정기예금 (주)신한은행 30,000,000 - 제3자질권설정(신한카드(주)) (2) 금융자산의 양도연결회사는 매입처와의 매출채권 양도 계약을 통해 매출채권을 배서하였습니다. 이 거래는 매출거래처의 부도가 발생하는 경우, 연결회사가 매입처에 해당금액을 지급할 의무를 가지므로 소구권이 있는 거래에 해당하여 외상대로 회계처리 하였습니다. 연결회사는 당기말 및 전기말 현재 매출채권 잔 액 569,496 천원( 전기말: 718,214천원)을 배서하였으나, 사후정산조건에 따라 제거하지 않고 관련 부채를 매입채무로 인식하고 있습니다. (단위:원) 배서된 매출채권 당기말 전기말 자산의 장부금액 569,495,701 718,214,596 관련부채의 장부금액 569,495,701 718,214,596 양도자산에 한하여 소구권이 있는 부채: 자산의 공정가치 569,495,701 718,214,596 관련부채의 공정가치 569,495,701 718,214,596 순포지션 - - (3) 당기말 현재 연결회사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 계정과목 종류 장부금액 설정금액 설정권자 내용 무형자산 회원권 1,214,387,655 500,000,000 (주)바커케미칼코리아 외상매입거래 담보 169,936,600 150,000,000 (주)한화 외상매입거래 담보 기타유동금융자산 단기금융상품 1,200,000,000 1,200,000,000 에스케이케미칼(주) 외상매입거래 담보 기타비유동금융자산 장기금융상품 30,000,000 30,000,000 신한카드(주) 법인카드거래 담보 유형자산 건물 3,859,707,603 5,160,000,000 농협은행(주) 차입금담보 기계장치 957,611,404 토지 2,530,275,925 2,280,000,000 농협은행(주) 차입금담보 토지 2,334,667,425 3,600,000,000 농협은행(주) 차입금담보 건물 2,781,826,991 구축물 184,471,484 토지 7,437,825,000 15,600,000,000 한국산업은행 차입금담보 건물 684,598,968 (4) 당기말 현재 연결회사가 타인으로부터 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 제공자 보증금액 보증처 내용 (주)하나은행 600,000,000 한화토탈(주) 외상매입거래 200,000,000 (주)대림 250,000,000 OCI(주) (주)한국스탠다드차타드은행 3,000,000,000 사빅코리아(유) 서울보증보험(주) 505,603,410 기타 이행보증 등 (5) 당기말 현재 연결회사는 한국산업은행 등과 대출 및 수입신용장 약정을 체결하고 있습니다. 35. 금융위험관리금융상품과 관련하여 연결회사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 연결회사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 회사의 목표, 정책, 위험 평가 및 관리 절차에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 본 연결재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다. (1) 위험관리 정책 연결회사의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다. 연결회사의 위험관리 정책은 연결회사가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 회사의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 연결회사는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다. (2) 신용위험 신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 회사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권 및 기타금융자산에서 발생합니다.연결회사는 매출채권 및 기타금융자산에서 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 이 충당금은 개별적으로 유의적인 항목에 대한 구체적인 손상차손과 유사한 특성을 가진 금융자산 집합의 발생하였으나 아직 식별되지 않은 손상으로 구성됩니다. 금융자산 집합의 충당금은 유사한 금융자산의 회수에 대한 과거 자료에 근거하여 결정되고 있습니다. (3) 유동성위험 유동성위험이란 연결회사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 연결회사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생할 위험 없이 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.연결회사의 영업활동 및 차입금 또는 자금조달로부터의 현금흐름은 연결회사가 투자지출등에 필요한 현금소요량을 충족합니다. 또한, 연결회사가 자금을 영업활동을 통해서 창출하지 못하는 상황에 처하는 경우에는 외부차입 및 사채발행 등을 통한 자금조달을 할 수 있습니다. 한편, 연결회사는 여러 은행과 차입 한도약정을 체결하고 있습니다.(4) 시장위험 시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.① 환위험 연결회사의 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매 및 차입에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD 등 입니다. 연결회사는 해당 통화에 대해 환위험을 회피하기 위해 지속적인 모니터링을 수행하고 있습니다. ② 이자율위험 연결회사는 이자율위험에 노출시키지 않기 위해 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하도록 자금을 조달하고 있습니다. 또한, 연결회사는 변동금리부 차입금에 노출된 이자율위험을 회피하기 위해서 지속적인 모니터링을 수행하고 있습니다. 36. 금융상품 (1) 공정가치① 당기말 및 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 [금융자산] 당기손익-공정가치 측정 파생상품 109,169,166 109,169,166 - - 기타포괄손익- 공정가치 측정 지분상품 4,628,970 4,628,970 2,937,095 2,937,095 상각후원가 측정(주1) 현금및현금성자산 38,043,764,773 38,043,764,773 32,099,999,574 32,099,999,574 매출채권 46,546,047,934 46,546,047,934 40,825,149,524 40,825,149,524 기타금융자산 1,822,911,347 1,822,911,347 1,823,956,223 1,823,956,223 소계 86,412,724,054 86,412,724,054 74,749,105,321 74,749,105,321 합계 86,526,522,190 86,526,522,190 74,752,042,416 74,752,042,416 [금융부채] 당기손익-공정가치 측정 파생상품 23,206,588 23,206,588 304,898,111 304,898,111 상각후원가 측정(주1) 매입채무및기타채무 20,581,693,669 20,581,693,669 15,375,999,845 15,375,999,845 기타금융부채 867,434,654 867,434,654 1,052,668,538 1,052,668,538 차입금 26,641,529,638 26,641,529,638 23,594,096,686 23,594,096,686 소계 48,090,657,961 48,090,657,961 40,022,765,069 40,022,765,069 합계 48,113,864,549 48,113,864,549 40,327,663,180 40,327,663,180 (주1) 상각후원가로 측정되는 금융상품은 공정가치가 장부금액과 근사하여, 공정가치 평가절차를 수행하지 않았습니다. ② 당기말 및 전기말 현재 공정가치 측정 금융상품의 수준별 공정가치는 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 [금융자산] 당기손익-공정가치 금융자산 - 109,169,166 - 109,169,166 기타포괄손익-공정가치 지분상품 4,628,970 - - 4,628,970 합계 4,628,970 109,169,166 - 113,798,136 [금융부채] 당기손익-공정가치 금융부채 - 23,206,588 - 23,206,588 (단위:원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 [금융자산] 기타포괄손익-공정가치 지분상품 2,937,095 - - 2,937,095 [금융부채] 당기손익-공정가치 금융부채 - 304,898,111 - 304,898,111 ③ 연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2로 분류되는 통화선도에 대하여 보고기간 종료일 현재 선도환율에 기초한 추정 미래현금흐름의 현재가치를 사용하여 산정된 공정가치로 측정하였습니다.(2) 신용위험 ① 신용위험에 대한 노출 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당기말 및 전기말 현재 연결회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당기말 전기말 당기손익-공정가치금융상품 109,169,166 - 현금및현금성자산 38,043,764,773 32,099,999,574 매출채권 46,546,047,934 40,825,149,524 기타금융자산 1,822,911,347 1,823,956,223 합계 86,521,893,220 74,749,105,321 당기말 및 전기말 현재 매출채권의 각 지역별 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당기말 전기말 국내채권 47,055,712,834 42,796,137,073 해외채권 752,000,383 449,530,535 현재가치할인차금 (363,523,633) (575,219,848) 대손충당금 (898,141,650) (1,845,298,236) 합계 46,546,047,934 40,825,149,524 당기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 각 지역별 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당기말 전기말 국내채권 2,001,109,279 2,027,242,237 해외채권 34,279,276 9,191,194 대손충당금 (212,477,208) (212,477,208) 합계 1,822,911,347 1,823,956,223 ② 손상차손 당기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타금융자산의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다. (가) 매출채권 (단위:원) 구분 당기말 전기말 채권잔액(주1) 손상된 금액 채권잔액 손상된 금액 만기미도래 13,755,137,450 - 15,133,248,290 - 0 ~ 30일 22,091,236,710 13,140,403 17,585,561,111 16,061,480 31일 ~ 60일 8,852,745,118 5,671,190 5,887,006,369 5,709,989 61일~120일 2,106,082,936 4,307,932 2,502,523,902 10,677,874 121일 ~ 360일 499,643,782 374,400,958 317,597,126 29,484,361 360일 초과 502,867,221 500,621,167 1,819,730,810 1,783,364,532 합계 47,807,713,217 898,141,650 43,245,667,608 1,845,298,236 (주1) 현재가치할인차금은 차감하지 않았습니다. 당기 및 전기 중 매출채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당기말 전기말 기초 1,845,298,236 1,710,288,227 대손상각비 740,504,915 135,010,009 제각 (1,687,661,501) - 기말 898,141,650 1,845,298,236 (나) 기타금융자산 (단위:원) 구분 당기말 전기말 채권잔액 손상된 금액 채권잔액 손상된 금액 만기미도래 1,697,095,471 - 1,730,596,272 - 0 ~ 30일 77,291,128 - 37,466,696 - 31일 ~ 60일 1,072,750 - 685,272 - 61일~120일 71,650 - 1,990,655 - 121일 ~ 360일 45,000,000 - 52,215,328 - 360일 초과 214,857,556 (212,477,208) 213,479,208 (212,477,208) 합계 2,035,388,555 (212,477,208) 2,036,433,431 (212,477,208) 당기 및 전기 중 상각후원가로 측정되는 기타금융자산에 대한 손실충당금은 변동이 없습니다. (3) 유동성위험연결회사의 금융부채를 당기말로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름 중 만기가 12개월 이내에 도래하는 잔액은 할인의 효과가 중요하지 아니하므로 장부금액과 동일합니다. (단위:원, USD) 구분 합계 3개월이하 3개월초과~1년이하 1년 초과 [비파생상품] 매입채무 17,460,313,117 17,460,313,117 - - 기타채무 3,121,380,552 2,861,879,997 - 259,500,555 기타금융부채 929,835,900 122,413,100 211,538,450 595,884,350 단기차입금 26,677,111,419 20,671,317,138 6,005,794,281 - 합계 48,188,640,988 41,115,923,352 6,217,332,731 855,384,905 [파생상품] 총액결제 통화선도 (유입) (USD20,760,000) (USD18,510,000) (USD2,250,000) - 유출 24,546,740,000 21,875,160,000 2,671,580,000 - 연결회사는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다. (4) 환위험① 환위험에 대한 노출 당기말 및 전기말 현재 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 USD EUR CNY JPY 외화채권 856,004,283 - - - 외환채무 25,837,427,484 1,041,789,613 - - 순포지션 (24,981,423,201) (1,041,789,613) - - (단위:원) 구분 USD EUR CNY JPY 외화채권 459,935,871 - - 1,044,729 외환채무 10,559,457,276 2,093,799,303 2,751,173 - 순포지션 (10,099,521,405) (2,093,799,303) (2,751,173) 1,044,729 ② 민감도분석당기말 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 법인세비용차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. 다만, 동 효과에는 이자율 변동으로 인한 효과는 반영되지 않은 것입니다. (단위:원) 구분 10%상승 10%하락 USD (2,498,142,320) 2,498,142,320 EUR (104,178,961) 104,178,961 (5) 이자율위험① 이자율위험에 대한 노출당기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당기말 전기말 [고정이자율] 단기대여금 200,000,000 350,000,000 단기금융상품 1,200,000,000 1,000,000,000 장기금융상품 30,000,000 - 단기차입금 (6,000,000,000) (14,000,000,000) 합계 (4,570,000,000) (12,650,000,000) [변동이자율] 단기차입금 (20,641,529,638) (9,594,096,686) ② 민감도분석 당기말과 전기말 현재 다른 변수가 일정하고 변동금리 조건 금융상품에 대한 이자율이 1% 상승 또는 하락할 경우, 이로 인한 손익의 변동금액은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당기말 전기말 1% 상승 1% 하락 1% 상승 1% 하락 법인세비용차감전순손익변동 (206,415,296) 206,415,296 (95,940,967) 95,940,967 37. 자본위험관리연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 연결회사는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 적절히 수정변경하고 있습니다. 연결회사의 자본관리는 부채에서 현금및현금성자산을 차감한 순부채와 자본의 비율을 활용하고 있으며, 연결회사의 전반적인 자본위험 관리 정책은 전기와 동일합니다.한편, 당기말과 전기말 현재 순부채비율 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당기 전기 부채총계 52,532,345,157 42,974,441,671 차감: 현금및현금성자산 (38,043,764,773) (32,099,999,574) 순부채 14,488,580,384 10,874,442,097 자본총계 94,747,045,213 83,908,885,117 순부채비율 15.29% 12.96% 38. 영업부문 (1) 부문에 대한 정보 사업부문 주요내용 케미칼 세계적 다국적기업 및 국내 화학원료제조 업체들의 국내 Distributor 영업매출 건축자재 목조주택용 자재의 상품매출, 실리콘 생산공장을 통해 관련 제품을 제조 및 공급 폴리머 자동차, 전기전자, 플라스틱, 건축용 실란트 등 다양한 산업에 두루 사용되는 산업용 화학소재를 주요 품목의 상품매출 PNP HP사의 인디고(디지털인쇄기)제품의 국내 유통 매출 신사업 기존 사업부문 외 신규사업, 신규품목의 상품매출 전자소재 플라스틱필름(전도성점착테이프) 제조, 플라스틱 적층, 도포 및 기타 표면처리 제품매출 (2) 당기와 전기 중 연결회사의 부문별 매출액 및 영업이익에 대한 정보는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 케미칼 건축자재 폴리머 PnP 신사업 전자소재 합계 매출액 90,622,285 77,322,436 70,193,209 13,657,347 1,862,728 4,723,561 258,381,566 영업이익 4,889,309 6,125,011 2,038,727 1,187,032 (737,363) 463,321 13,966,038 (단위:천원) 구분 케미칼 건축자재 폴리머 PnP 신사업 전자소재 합계 매출액 60,398,877 51,146,990 71,196,043 7,130,424 2,420,887 3,124,882 195,418,103 영업이익 570,072 1,608,005 1,919,618 105,721 (1,190,049) 390,804 3,404,171 (3) 연결회사는 보고부문별 부문자산과 부문부채에 대하여 최고영업의사결정권자에게 보고하지 않습니다.(4) 연결회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객은 없습니다. 한편, 당기와 전기에 연결회사가 인식한 외부고객으로부터의 수익은 연결회사의 소재지인 대한민국에 귀속됩니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 43 기 2021.12.31 현재 제 42 기 2020.12.31 현재 제 41 기 2019.12.31 현재 (단위 : 원) 제 43 기 제 42 기 제 41 기 자산 유동자산 113,179,251,058 91,660,440,893 107,756,897,131 현금및현금성자산 37,290,669,555 31,544,091,554 36,820,146,926 매출채권 44,690,782,262 38,503,084,516 46,125,777,886 기타금융자산 1,342,172,783 1,240,407,286 1,545,114,121 당기손익-공정가치 금융자산 109,169,166 2,855,516 재고자산 29,003,511,698 19,475,362,190 22,712,146,102 기타자산 742,945,594 897,495,347 550,856,580 비유동자산 32,339,227,548 34,677,869,228 34,099,858,129 매출채권 1,439,545,510 1,932,821,752 기타금융자산 291,682,144 586,596,272 698,891,235 기타포괄손익-공정가치 금융자산 4,628,970 2,937,095 4,195,850 종속기업 투자 69,440,780 2,000,001,000 2,000,001,000 관계기업 투자 1,000 1,000 1,000 유형자산 25,897,311,733 26,129,846,972 27,596,553,837 사용권자산 701,075,103 801,278,286 964,353,680 무형자산 3,571,535,307 3,224,386,851 2,835,861,527 이연법인세자산 302,142,462 기타자산 61,864,539 자산총계 145,518,478,606 126,338,310,121 141,856,755,260 부채 유동부채 50,236,634,000 39,725,399,252 58,446,086,392 매입채무 및 기타채무 20,195,985,780 15,090,401,383 16,581,209,778 단기차입금 26,641,529,638 23,594,096,686 40,374,181,519 당기손익-공정가치 금융부채 23,206,588 304,898,111 510,066,946 기타금융부채 257,863,007 371,988,879 503,030,620 기타부채 621,454,452 217,692,871 274,248,467 당기법인세부채 2,496,594,535 146,321,322 203,349,062 비유동부채 1,083,081,457 2,019,718,045 2,579,185,093 기타채무 259,500,555 210,505,738 기타금융부채 462,620,263 443,079,659 461,323,060 퇴직급여부채 360,960,639 1,366,132,648 2,117,862,033 부채총계 51,319,715,457 41,745,117,297 61,025,271,485 자본 자본금 17,699,953,000 17,699,953,000 17,699,953,000 자본잉여금 50,018,809,458 50,018,809,458 50,018,809,458 기타자본 (9,615,576) (9,615,576) (9,615,576) 기타포괄손익누계액 (3,614,569) (6,325,937) (1,384,842,313) 이익잉여금(결손금) 26,493,230,836 16,890,371,879 14,507,179,206 자본총계 94,198,763,149 84,593,192,824 80,831,483,775 자본과부채총계 145,518,478,606 126,338,310,121 141,856,755,260 포괄손익계산서 제 43 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 제 42 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 제 41 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 (단위 : 원) 제 43 기 제 42 기 제 41 기 수익(매출액) 253,677,798,390 192,316,295,796 199,362,469,327 매출원가 222,105,223,734 172,422,412,759 185,279,443,439 매출총이익 31,572,574,656 19,893,883,037 14,083,025,888 판매비와관리비 17,897,758,266 16,075,491,208 16,471,112,421 영업이익(손실) 13,674,816,390 3,818,391,829 (2,388,086,533) 기타이익 328,340,554 868,960,065 160,788,008 기타손실 139,323,301 859,564,750 772,120,556 금융수익 2,791,064,285 4,208,455,815 6,978,626,315 금융비용 2,875,298,210 4,510,837,157 3,779,031,607 투자수익 4,328,470,804 투자비용 1,930,560,220 142,262,789 법인세비용차감전순이익(손실) 11,849,039,498 3,525,405,802 4,386,383,642 법인세비용 2,595,868,813 13,669,196 2,050,863,352 당기순이익(손실) 9,253,170,685 3,511,736,606 2,335,520,290 기타포괄손익 352,399,640 249,972,443 1,780,964,023 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) 352,399,640 249,972,443 1,780,964,023 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) 349,688,272 252,130,464 (145,121,515) 기타포괄손익-공정가치 금융자산 평가손익(세후기타포괄손익) 2,711,368 (2,158,021) 1,926,085,538 총포괄손익 9,605,570,325 3,761,709,049 4,116,484,313 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 261 99 66 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 261 99 66 자본변동표 제 43 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 제 42 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 제 41 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2019.01.01 (기초자본) 17,699,953,000 50,018,809,458 (9,615,576) (5,364,724,207) 14,370,576,787 76,714,999,462 회계정책변경에 따른 증가(감소) 당기순이익(손실) 2,335,520,290 2,335,520,290 기타포괄손익-공정가치 금융자산 처분 2,198,917,871 (2,198,917,871) 기타포괄손익-공정가치 금융자산 평가손익 1,926,085,538 1,926,085,538 확정급여제도의 재측정요소 (145,121,515) (145,121,515) 재분류조정 2019.12.31 (기말자본) 17,699,953,000 50,018,809,458 (9,615,576) (1,384,842,313) 14,507,179,206 80,831,483,775 2020.01.01 (기초자본) 17,699,953,000 50,018,809,458 (9,615,576) (1,384,842,313) 14,507,179,206 80,831,483,775 회계정책변경에 따른 증가(감소) 당기순이익(손실) 3,511,736,606 3,511,736,606 기타포괄손익-공정가치 금융자산 처분 기타포괄손익-공정가치 금융자산 평가손익 (2,158,021) (2,158,021) 확정급여제도의 재측정요소 252,130,464 252,130,464 재분류조정 1,380,674,397 (1,380,674,397) 2020.12.31 (기말자본) 17,699,953,000 50,018,809,458 (9,615,576) (6,325,937) 16,890,371,879 84,593,192,824 2021.01.01 (기초자본) 17,699,953,000 50,018,809,458 (9,615,576) (6,325,937) 16,890,371,879 84,593,192,824 회계정책변경에 따른 증가(감소) 당기순이익(손실) 9,253,170,685 9,253,170,685 기타포괄손익-공정가치 금융자산 처분 기타포괄손익-공정가치 금융자산 평가손익 2,711,368 2,711,368 확정급여제도의 재측정요소 349,688,272 349,688,272 재분류조정 2021.12.31 (기말자본) 17,699,953,000 50,018,809,458 (9,615,576) (3,614,569) 26,493,230,836 94,198,763,149 현금흐름표 제 43 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 제 42 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 제 41 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 (단위 : 원) 제 43 기 제 42 기 제 41 기 영업활동현금흐름 3,810,125,424 12,684,841,663 1,814,388,665 당기순이익(손실) 9,253,170,685 3,511,736,606 2,335,520,290 당기순이익조정을 위한 가감 7,232,925,371 2,156,713,455 (3,187,036,887) 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 (12,177,536,507) 7,879,073,772 (959,732,968) 이자수취 336,822,985 245,525,594 162,702,222 이자지급 (508,215,779) (846,043,082) (1,100,602,561) 배당금수취(영업) 4,410,969,950 법인세납부(환급) (327,041,331) (262,164,682) 152,568,619 투자활동현금흐름 (874,740,087) (1,185,048,613) 27,239,846,963 대여금의 감소 150,000,000 585,812,774 239,959,726 대여금의 증가 (300,000,000) (310,000,000) 단기금융상품의 처분 3,000,000,000 단기금융상품의 취득 (3,200,000,000) (1,000,000,000) 상각후원가측정금융자산의 처분 2,000,000,000 상각후원가측정금융자산의 취득 (2,000,000,000) 당기손익-공정가치금융자산의 처분 2,127,065,216 기타포괄손익-공정가치금융자산 처분 9,642,931,996 종속기업에 대한 투자자산의 취득 (2,000,000,000) 종속기업 및 관계기업 투자의 처분 19,228,600,000 유형자산의 처분 7,605,955 2,516,341 유형자산의 취득 (1,141,740,087) (595,498,173) (1,835,363,076) 무형자산의 취득 (2,575,200) (2,587,240) 기타비유동금융자산의 처분 322,000,000 876,752,062 517,434,000 기타비유동금융자산의 취득 (5,000,000) (757,146,031) (370,710,000) 재무활동현금흐름 2,811,243,986 (16,775,848,422) 5,751,024,580 정부보조금의 수취 239,999,998 160,000,000 단기차입금의 증가 76,635,578,223 68,169,540,878 77,778,627,043 단기차입금의 상환 (73,682,845,640) (84,678,981,282) (71,424,974,143) 기타비유동금융부채의 감소 (50,000,000) 임대보증금의 증가 9,000,000 리스부채의 원금지급 (381,488,595) (435,408,018) (552,628,320) 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) 5,746,629,323 (5,276,055,372) 34,805,260,208 기초현금및현금성자산 31,544,091,554 36,820,146,926 2,015,760,948 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 (51,322) (874,230) 기말현금및현금성자산 37,290,669,555 31,544,091,554 36,820,146,926 5. 재무제표 주석 제 43(당) 기 2021년 12월 31일 현재 제 42(전) 기 2020년 12월 31일 현재 주식회사 원익큐브 1. 일반사항주식회사 원익큐브(이하 "회사"라 함)는 1979년 6월 12일 설립되어 1995년 10월 28일 코스닥시장에 상장하였으며, 각종 화학제품과 건축자재의 매매 및 수출입업과 고급 디지털인쇄기 유통업을 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 회사는 경기도 성남시 분당구 삼평동에 본사를 두고 있으며, 3개 지점(양산, 서울, 여주)과 오창공장 및 연구소를 운영하고 있습니다. 회사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 주주명 당기말 전기말 주식수(주) 지분율(%) 주식수(주) 지분율(%) (주)원익머트리얼즈 11,176,000 31.57 11,176,000 31.57 이용한 452,208 1.28 452,208 1.28 기타 23,771,698 67.15 23,771,698 67.15 합계 35,399,906 100.00 35,399,906 100.00 2. 중요한 회계정책다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다. 2.1 재무제표 작성 기준 회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 "기업회계기준")에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. 재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다. - 특정 금융자산과 금융부채(파생상품 포함)- 확정급여제도와 공정가치로 측정하는 사외적립자산 한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석 3 에서 설명하고 있습니다. 2.2 회계정책과 공시의 변경 (1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 회사는 2021년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 주요 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. ① 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제1104호 '보험계약' 및 제1116호 '리스' (개정): 이자율지표 개혁 개정사항은 이자율지표개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표대체가 발생한 경우에도 중단없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 또한, 리스료 사전기준이 변경될 때 특정요건 충족시 새 대체 지표 이자율을 고려하여 미래 리스료를 할인하는 내용을 포함하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ② 기업회계기준서 제1116호 '리스' (개정): 코로나 19 관련 임차료 할인 등에 대한 실무적 간편법 개정사항은 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등을 리스이용자가 회계처리 할 때, 리스이용자에게 코로나19 관련 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 여부를 평가하지 않는 선택을 할 수 있도록 허용합니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 코로나19 관련 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 리스이용자가 회계처리 하는 방식과 일관되게 회계처리 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정ㆍ공표되었으나 2021년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 회사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니 다. ① 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' (개정): '개념체계' 에 대한 참조 개정사항은 사업결합 시 인식할 자산과 부채는 개정된 재무보고를 위한 개념체계의 자산과 부채의 정의를 참조하도록 하되, 기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서에서 정의한 과거사건, 현재의무 및 의무발생사건 등의 기준을 적용하도록 기준서 제1103호 인식예외를 추가하고, 취득자는 취득일에 우발자산을 인식하지 않는다는 점을 포함하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도의 사업결합에 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 예상하고 있습니다. ② 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' (개정): 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 재화의 매각 개정사항은 경영진이 의도한 방식으로 유형자산을 가동될 수 있는 장소와 상태에 이르기 전에 생산된 재화(예: 시제품)의 판매에서 발생하는 매각금액과 그 재화의 원가는 유형자산의 취득원가의 차감으로 인식하지 않고 당기손익으로 인식한다는 것을 주된 내용으로 하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 예상하고 있습니다. ③ 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' (개정): 손실부담계약의 계약이행원가 개정사항은 손실부담계약의 회피불가능 원가를 구성하는 계약이행원가가, 그 계약을이행하는데 드는 증분원가와 계약을 이행하는데 직접 관련되는 그 밖의 원가 배분액으로 구성됨을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 예상하고 있습니다. ④ 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(개정): 유동부채와 비유동부채의 분류 및 중요한 회계정책의 공시 개정사항은 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않으며 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됨을 명확히 하고 있습니다. 또한, 유의적인 회계정책이 아닌 중요한 회계정책을 공시하고, 중요하지 않은 회계정책을 공시하는 경우에는 그 정보가 중요한 회계정책 정보를 불분명하게 하지 않도록 추가 개정되었습니다. 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 예상하고 있습니다. ⑤ 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치 변경 및 오류' (개정): 회계추정치 정의 개정사항은 '회계추정의 변경' 에 대한 정의를 삭제하고 '회계추정치' 에 대한 정의를추가하여, 회계정책에서 측정불확실성을 고려하여 회계추정치를 개발하도록 하는 경우 추정치 개발시 사용한 측정기법과 투입변수는 회계추정치에 포함되어 측정기법이나 투입변수의 변경이 전기오류수정으로 인한 것이 아닌 한 회계정책의 변경이 아닌 회계추정치의 변경임을 명확히 하고 있습니다. 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 예상하고 있습니다. ⑥ 기업회계기준서 제1012호 '법인세' (개정): 이연법인세 최초 인식 예외 규정의 요건 추가 개정사항은 이연법인세의 최초 인식 예외 규정에 '거래 당시 동일한 금액으로 가산할일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기지는 않는다'는 요건을 추가하여, 단일 거래에서 자산과 부채를 최초 인식할 때 동일한 금액의 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기는 경우에는 이연법인세 자산과 부채를 모두 인식해야 함을 명확히 하고 있습니다. 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 예상하고 있습니다. ⑦ 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' (제정): 기준서 제1104호 '보험계약' 대체 기준서 제1117호 '보험계약' 은 보험계약의 인식과 측정을 다룬 종전 기준서 제1104호 '보험계약' 을 대체합니다. 해당 기준서는 보험계약을 발행한 기업의 유형과 관계없이 모든 보험계약에 포괄적이고 일반적인 모형을 제시합니다. 동 기준서는 2023년1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한 기업은 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 예상하고 있습니다. ⑧ 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선 한국채택국제회계기준 2018-2020연차개선은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택' : 최초채택기업인 종속기업 - 제1109호 '금융상품' : 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료 - 제1116호 '리스' : 리스 인센티브 - 제1041호 '농림어업' : 공정가치 측정 2.3 종속기업, 관계기업 및 공동기업에 대한 투자회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있으며, 종속기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 다만, 공동기업 및 관계기업 투자는 지분법으로 측정하고 있으며, 공동기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 지분법장부금액에서 차감하여 회계처리합니다. 2.4 외화환산 (1) 기능통화와 표시통화 회사는 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 회사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다. (2) 외화거래와 보고기간말의 환산 외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련되거나 보고기업의 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 차입금과 관련된 외환차이 및 기타 외환차이는 손익계산서에 금융원가로 표시됩니 다. 비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다. 2.5 현금및현금성자산회사는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높은 단기 투자자산으로서 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으며 다만 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함하고 있으며, 금융회사의 요구에 따라 즉시 상환하여야 하는 당좌차월은 현금및현금성자산의 구성요소에 포함하고 있습니다. 2.6 금융상품(1) 금융자산(가) 분류회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.- 당기손익-공정가치 측정 금융자산- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산- 상각후원가 측정 금융자산금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성 근거하여 분류합니다. 공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. (나) 측정회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다. ① 채무상품금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.가) 상각후원가 측정 금융자산계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '금융수익 또는 금융비용'으로 표시하고 손상차손은 '투자비용'으로 표시합니다. 다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 포괄손익계산서에 '투자수익 또는 투자비용'으로 표시합니다. ② 지분상품회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다.당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 포괄손익계산서에 '투자수익 또는 투자비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.(다) 손상회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다(회사가 신용위험이 유의적으로 증가하였는지를 결정하는 방법은 주석 36 참조).(라) 인식과 제거금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다. 회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. (마) 금융상품의 상계금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.(2) 금융부채(가) 분류 및 측정회사의 당기손익-공정가치 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.당기손익-공정가치 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 '매입채무', '차입금' 및 '기타금융부채' 등으로 표시됩니다.특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 포괄손익계산서 상 '금융비용'으로 인식됩니다. (나) 제거금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제 3자에게양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다. (3) 파생상품파생상품은 최초 인식시 계약일의 공정가치로 측정하고 이후 공정가치로 재측정하고있습니다. 위험회피회계를 적용하지 않는 파생상품의 공정가치 변동은 '금융수익(비용)'으로 포괄손익계산서에 인식됩니다. 2.7 매출채권매출채권은 공정가치로 인식할 때에 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 무조건적인 대가의 금액으로 최초 인식합니다. 매출채권은 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다(회사의 매출채권 회계처리에 대한 추가적인 사항은 주석 5, 손상에 대한 회계정책은 주석 36 참조).2.8 재고자산재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 현재의 상태로 이르게 하는 데 발생한 기타 원가 모두를 포함하고 있으며, 재고자산의 단위원가는 선입선출법 (미착 품은 개별법)을 사용하여 결정하고 있습니다. 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 순실현가능가치는 통상적인 영업과정의 예상 판매가격에서 예상되는 추가 완성원가와 판매비용을 차감한 금액으로서 매 후속기간에 순실현가능가치를 재평가하고 있습니다. 재고자산의 판매시 관련된 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 비용으로인식하고 있으며 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하며, 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산 평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산 금액의 차감액으로 인식하고 있습니다. 2.9 유형자산유형자산은 최초 인식시점에 원가로 측정하고 최초 인식 이후 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 관세 및 환급불가능한 취득 관련 세금을 가산하고 매입할인과 리베이트 등을 차감한 구입가격, 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가로 구성되고 있습니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.유형자산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 유형자산은 아래의 내용연수와 감가상각방법을 적용하여 감가상각하고 있습니다. 구분 내용연수 감가상각방법 건물 20년 ~ 50년 정액법 구축물 11년 ~ 20년 정액법 시설장치 6년 정액법 기계장치 5년, 8년 정액법 차량운반구 4년 정액법 공구와기구 5년 정액법 비품 4년 정액법 유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가에 비교하여 유의적이라면 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다. 유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.유형자산의 장부금액은 처분하는 때, 사용이나 처분을 통하여 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 제거하고 있으며 제거로 인하여 발생하는 손익은 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식하고 있습니다. 2.10 무형자산영업권을 제외한 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다. 구분 내용연수 상표권과 특허권 5년~19년 소프트웨어 10년 2.11 매입채무와 기타 채무매입채무와 기타 채무는 회사가 보고기간말 전에 재화나 용역을 제공받았으나 지급되지 않은 부채입니다. 해당 채무는 무담보이며, 보통 인식 후 60일 이내에 지급됩니다. 매입채무와 기타 채무는 지급기일이 보고기간 후 12개월 후가 아니라면 유동부채로 표시되었습니다. 해당 채무들은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정됩니다. 2.12 차입원가적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안 자본화 가능한 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다. 2.13 정부보조금정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다.2.14 자기주식회사가 자기지분상품을 재취득하는 경우 이러한 지분상품은 자본에서 자기주식의 과목으로 하여 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니하고 있습니다. 2.15 수익인식1) 재화의 판매회사는 각종 화학제품의 매매 및 수출입업과 고급 디지털인쇄기 유통업을 주요사업으로 영위하고 있습니다. 상품이 고객에게 인도되고, 고객이 그 상품을 판매하기 위한 유통망과 가격에 대한 모든 재량을 가지며, 고객의 상품 인수에 영향을 미칠 수 있는 이행되지 않은 의무가 남아있지 않은 시점에서 상품에 대한 통제가 이전된 것으로보아 매출을 인식합니다. 수취채권은 재화를 인도 혹은 검수가 완료되었을 때 인식합니다. 이는 재화를 인도 또는 검수가 완료된 시점부터는 시간이 지나기만 하면 대가를 지급받게 되므로 대가를 받을 무조건적인 권리가 생기기 때문입니다.2) 용역의 제공회사는 고객에게 고급 디지털인쇄기의 유지, 보수 및 관련 부품의 공급 등 전반에 걸친 관리용역을 제공하고 있습니다. 고객과의 통합계약에서 디지털인쇄기 판매 이후 ① 소모품의 공급 및 교체관리용역 및 ② 부품의 공급 및 교체관리용역 등과 같이 구별되는 수행의무를 식별합니다.회사는 계약기간 동안 고객에게 용역을 제공할 의무가 있으므로 이러한 수행의무에 배분된 거래가격을 용역을 제공하는 기간에 걸쳐 수익으로 인식합니다. 2.16 종업원급여 1) 퇴직급여회사는 확정급여제도를 운영하고 있습니다.일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다.제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다. 2) 기타장기종업원급여 회사는 장기 근속 임직원에게 장기종업원급여를 제공하고 있습니다. 기타장기종업원급여는 확정급여제도와 동일한 방법으로 측정되며, 근무원가, 기타장기종업원급여부채의 순이자 및 재측정요소는 당기손익으로 인식됩니다. 또한,이러한 부채는 매년 독립적이고 적격한 보험계리사에 의해 평가됩니다. 2.17 금융보증계약회사가 제공한 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 후속적으로는 다음 중 큰 금액으로 측정하여 '기타금융부채'로 인식됩니다.- 금융상품의 손상규정에 따라 산정한 손실충당금- 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한금액 2.18 비금융자산의 손상 영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다. 2.19 당기법인세 및 이연법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 당기법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법을 기준으로 측정됩니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 회사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산·부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다. 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있는 경우, 그리고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적 차이에 대하여 일시적 차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.이연법인세 자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있고, 이연법인세 자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련된 경우에 상계합니다. 당기법인세 자산과 부채는 법적으로 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있고, 순액으로 결제할 의도가 있거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제하려는 의도가 있는 경우에 상계합니다.2.20 주당이익회사는 기본주당이익과 희석주당이익을 보통주에 귀속되는 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 특정 회계기간의 당기순손익을 그 기간에 유통된보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있으며, 보통주에 귀속되는 금액은 계속영업손익과 당기순손익 각각의 금액에서 자본으로 분류된 우선주에 대한 세후우선주 배당금,우선주 상환시 발생한 차액 및 유사한 효과를 조정한 금액입니다.희석주당이익은 모든 희석효과가 있는 잠재적보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다. 2.21 리스회사가 리스제공자인 경우 운용리스에서 생기는 리스수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식합니다. 운용리스 체결 과정에서 부담하는 리스개설직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다. 회사는 다양한 사무실, 저장탱크부지, 자동차 등을 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 1~10년의 고정기간으로 체결되지만 연장선택권이 있을 수 있습니다. 계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다. 회사는 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 리스요소와 비리스요소에 배분하였습니다. 그러나 회사가 리스이용자인 부동산 리스의 경우 리스요소와 비리스요소를 분리하지 않고 하나의 리스요소로 회계처리하는 실무적 간편법을 적용하였습니다. 리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다. 회사는 계약이 집행가능한 기간 내에서 해지불능기간에 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간과 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다. 회사는 리스이용자와 리스제공자가 각각 다른 당사자의 동의 없이 종료할 수 있는 권리가 있는 경우 계약을 종료할 때 부담할 경제적 불이익을 고려하여 집행가능한 기간을 산정합니다. 리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다. - 받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함) - 개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료 - 잔존가치보증에 따라 회사(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액 - 회사(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격 - 리스기간이 회사(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다. - 리스부채의 최초 측정금액 - 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료 - 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가 - 복구원가의 추정치 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 회사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다. 단기리스와 모든 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 IT기기와 소액의 사무실 집기로 구성되어 있습니다. 2.22 재무제표 승인회사의 재무제표는 2022년 2월 23일자 이사회에서 승인되었으며, 2022년 3월 24일자 정기주주총회에서 최종 승인될 예정입니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.(1) 금융상품의 공정가치 자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 회사는 최대한 시장에서 관측 가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적 으로 관측가능한 투입변수- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 회사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다 (주석36참조). (2) 금융자산의 손상금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 회사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 회사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단 합니다 (주석36참조). (3) 법인세 회사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다 (주석29참조). 회사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 회사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다. (4) 순확정급여부채순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받 습니다 (주석19 참조) . (5) 리스리스기간을 산정할 때에 경영진은 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상 기간(또는 종료선택권의 대상 기간)은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다. 4. 현금및현금성자산당 기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당기말 전기말 예금 37,290,669,555 31,544,091,554 5. 매출채권 당기말 및 전기말 현재 매출채권의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당기말 전기말 유동 비유동 합계 유동 비유동 합계 매출채권 45,628,298,273 1,757,700,552 47,385,998,825 40,406,111,194 2,444,318,928 42,850,430,122 현재가치할인차금 (45,368,591) (318,155,042) (363,523,633) (63,722,672) (511,497,176) (575,219,848) 대손충당금 (892,147,420) - (892,147,420) (1,839,304,006) - (1,839,304,006) 합계 44,690,782,262 1,439,545,510 46,130,327,772 38,503,084,516 1,932,821,752 40,435,906,268 6. 기타금융자산당기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당기말 전기말 유동 비유동 합계 유동 비유동 합계 대여금 200,000,000 - 200,000,000 350,000,000 - 350,000,000 대손충당금 (200,000,000) - (200,000,000) (200,000,000) - (200,000,000) 미수수익 66,838,135 - 66,838,135 58,892,909 - 58,892,909 대손충당금 (4,637,808) - (4,637,808) (4,637,808) - (4,637,808) 미수금 87,811,856 - 87,811,856 43,991,585 - 43,991,585 대손충당금 (7,839,400) - (7,839,400) (7,839,400) - (7,839,400) 단기금융상품 1,200,000,000 - 1,200,000,000 1,000,000,000 - 1,000,000,000 보증금 - 291,682,144 291,682,144 - 586,596,272 586,596,272 합계 1,342,172,783 291,682,144 1,633,854,927 1,240,407,286 586,596,272 1,827,003,558 7. 당기손익-공정가치금융상품 당기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치금융상품의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당기말 전기말 [유동자산] 파생상품 109,169,166 - [유동부채] 파생상품 23,206,588 304,898,111 8. 기타포괄손익-공정가치금융자산 당기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치 지분상품의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 보유 주식수 지분율 취득원가 공정가치 당기말 전기말 웅진 2,707주 0.003% 9,263,030 4,628,970 2,937,095 9. 재고자산 (1) 당기말 및 전기말 현재 재고자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당기말 전기말 평가전금액 순실현가능가치 평가충당금 평가전금액 순실현가능가치 평가충당금 제품 2,108,641,947 2,088,178,553 (20,463,394) 470,041,296 450,914,063 (19,127,233) 상품 23,329,846,256 23,228,609,552 (101,236,704) 14,373,876,288 14,358,461,132 (15,415,156) 미착품 3,686,723,593 3,686,723,593 - 4,665,986,995 4,665,986,995 - 합계 29,125,211,796 29,003,511,698 (121,700,098) 19,509,904,579 19,475,362,190 (34,542,389) (2) 당기 및 전기 중 재고자산과 관련하여 매출원가로 인식한 평가손실(환입)은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당기 전기 재고자산평가손실(환입) 87,157,709 (309,916,109) 10. 기타자산 당기말 전기말 현재 기타자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선급금 601,304,892 - 794,523,044 - 선급비용 141,640,702 61,864,539 102,972,303 - 합계 742,945,594 61,864,539 897,495,347 - 11. 종속기업 및 관계기업 1) 당기말 및 전기말 현재 종속기업 및 관계기업투자의 현황은 다음과 같습니다. (단위:원) 회사명 소재지 당기말 전기말 지분율 취득가액 장부금액 지분율 장부금액 [종속기업] (주)원익비엠텍 대한민국 100% 2,000,000,000 69,439,780 100% 2,000,000,000 (주)나노이닉스 대한민국 100% 1,576,825,000 1,000 100% 1,000 소계 3,576,825,000 69,440,780 2,000,001,000 [관계기업] (주)태진로보틱스 대한민국 35% 280,000,000 1,000 35% 1,000 (2) 당기 중 종속기업 및 관계기업투자의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 회사명 기초 손상차손 기말 [종속기업] (주)나노이닉스 1,000 - 1,000 (주)원익비엠텍(주1) 2,000,000,000 (1,930,560,220) 69,439,780 소계 2,000,001,000 (1,930,560,220) 69,440,780 [관계기업] (주)태진로보틱스 1,000 - 1,000 소계 1,000 - 1,000 합계 2,000,002,000 (1,930,560,220) 69,441,780 (주1) 당기말 (주)원익비엠텍의 손상징후가 파악되었으며, 회수가능액 검토 결과, 장부금액이 회수가능액을 유의적으로 초과하여 1,930,560천원의 손상차손을 당기손익으로 인식하였습니다. (3) 당기 및 전기 중 종속기업 및 관계기업투자와 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 회사명 당기 전기 [종속기업및관계기업투자손실] 종속기업투자손상차손 (1,930,560,220) - (4) 당기말 및 전기말 현재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위:원) 회사명 자산 부채 자본 매출 당기순손익 총포괄손익 (주)나노이닉스 1,885,791,926 1,337,508,862 548,283,064 4,723,561,494 444,739,468 407,276,571 (주)원익비엠텍 88,747,210 19,307,430 69,439,780 - (1,105,247,020) (1,105,247,020) (단위:원) 회사명 자산 부채 자본 매출 당기순손익 총포괄손익 (주)나노이닉스 1,724,942,840 1,583,936,347 141,006,493 3,660,912,646 377,894,537 377,894,537 (주)원익비엠텍 1,225,472,192 50,785,392 1,174,686,800 - (804,329,937) (804,329,937) 관계기업인 (주)태진로보틱스는 손상차손을 인식하여 중요하지 않아 재무정보를 공시하지 않았습니다. 12. 유형자산 (1) 당기말 및 전기말 현재 유형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 장부금액 토지 13,133,917,271 - - - 13,133,917,271 건물 11,943,704,660 (2,481,577,068) - - 9,462,127,592 구축물 4,839,480,146 (3,647,360,773) - - 1,192,119,373 기계장치 3,630,900,206 (1,923,223,668) - (280,505,673) 1,427,170,865 차량운반구 320,203,749 (290,691,579) - - 29,512,170 비품 2,430,610,834 (1,544,137,392) (440,211,101) (21,106,321) 425,156,020 기타유형자산 964,784,027 (790,670,585) - (5,000) 174,108,442 건설중인자산 53,200,000 - - - 53,200,000 합계 37,316,800,893 (10,677,661,065) (440,211,101) (301,616,994) 25,897,311,733 (단위:원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 장부금액 토지 13,133,917,271 - - - 13,133,917,271 건물 11,943,704,660 (2,159,422,756) - - 9,784,281,904 구축물 4,650,298,346 (3,449,590,023) - - 1,200,708,323 기계장치 2,913,778,206 (1,651,220,009) - (3,000) 1,262,555,197 차량운반구 301,915,151 (276,868,542) - - 25,046,609 비품 2,278,435,972 (1,362,300,493) (440,211,101) (1,000) 475,923,378 기타유형자산 881,884,027 (709,464,737) - (5,000) 172,414,290 건설중인자산 225,000,000 - - (150,000,000) 75,000,000 합계 36,328,933,633 (9,608,866,560) (440,211,101) (150,009,000) 26,129,846,972 (2) 당기 및 전기 중 유형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 기초 취득(주1) 처분 대체(주2) 감가상각비 기말 토지 13,133,917,271 - - - - 13,133,917,271 건물 9,784,281,904 - - - (322,154,312) 9,462,127,592 구축물 1,200,708,323 3,718,800 - 185,463,000 (197,770,750) 1,192,119,373 기계장치 1,262,555,197 68,800,000 - 350,225,313 (254,409,645) 1,427,170,865 차량운반구 25,046,609 18,288,598 - - (13,823,037) 29,512,170 비품 475,923,378 103,664,342 (5,000) 26,858,491 (181,285,191) 425,156,020 기타유형자산 172,414,290 26,900,000 - 56,000,000 (81,205,848) 174,108,442 건설중인자산 75,000,000 680,368,349 - (702,168,349) - 53,200,000 합계 26,129,846,972 901,740,089 (5,000) (83,621,545) (1,050,648,783) 25,897,311,733 (주1) 정부보조금 수취액 234,000천원이 포함된 금액입니다. (주2) 건설중인자산에서 소프트웨어로 대체된 금액은 83,622천원입니다. (단위:원) 구분 기초 취득 처분 대체 감가상각비 기말 토지 13,186,320,189 3,532,100 (55,935,018) - - 13,133,917,271 건물 10,106,436,215 - - - (322,154,311) 9,784,281,904 구축물 1,420,305,712 60,153,000 (1,805,883) - (277,944,506) 1,200,708,323 기계장치 1,475,136,182 22,000,000 (1,000) - (234,579,985) 1,262,555,197 차량운반구 43,617,178 - - - (18,570,569) 25,046,609 비품(주1) 991,432,056 213,289,073 (2,343,252) (439,138,026) (287,316,473) 475,923,378 기타유형자산 282,530,305 8,000,000 (25,760,494) - (92,355,521) 172,414,290 건설중인자산(주2) 90,776,000 138,524,000 - (154,300,000) - 75,000,000 합계 27,596,553,837 445,498,173 (85,845,647) (593,438,026) (1,232,921,365) 26,129,846,972 (주1) 비품에서 상품으로 대체된 금액은 439,138천원입니다. (주2) 건설중인자산에서 소프트웨어로 대체된 금액은 154,300천원입니다. 13. 리스(1) 당기말 및 전기말 현재 사용권자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당기말 전기말 건물 49,982,424 201,067,462 구축물 423,194,735 445,372,980 차량운반구 227,897,944 154,837,844 합계 701,075,103 801,278,286 (2) 당기 및 전기 중 사용권자산의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 기초 취득 처분 감가상각비 기말 건물 201,067,462 8,032,360 - (159,117,398) 49,982,424 구축물 445,372,980 74,573,139 - (96,751,384) 423,194,735 차량운반구 154,837,844 235,098,512 (30,532,602) (131,505,810) 227,897,944 합계 801,278,286 317,704,011 (30,532,602) (387,374,592) 701,075,103 (단위:원) 구분 기초 취득 처분 감가상각비 기말 건물 507,432,000 294,498,941 (405,822,000) (195,041,479) 201,067,462 구축물 210,406,700 445,372,980 (111,844,100) (98,562,600) 445,372,980 차량운반구 241,940,050 62,394,165 - (149,496,371) 154,837,844 비품 4,574,930 - (4,177,110) (397,820) - 합계 964,353,680 802,266,086 (521,843,210) (443,498,270) 801,278,286 (3) 당기말 및 전기말 현재 리스부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당기말 전기말 유동 257,863,007 371,988,879 비유동 453,620,263 434,079,659 합계 711,483,270 806,068,538 (4) 당기 및 전기 중 리스와 관련하여 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당기 전기 사용권자산의 감가상각비 387,374,592 443,498,270 이자비용 20,550,755 - 소액 및 단기리스료 33,047,349 25,354,611 합계 440,972,696 468,852,881 당기 및 전기 중 단기리스 및 소액 기초자산 리스 등으로 인한 현금유출액을 포함한 리스 관련 총 현금유출은 각각 435,086 천원, 460,763 천원 입니다. 14. 무형자산 (1) 당기말 및 전기말 현재 무형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 장부금액 상표권 7,560,960 (5,945,572) - - 1,615,388 소프트웨어 675,902,526 (297,729,374) (11,583,335) (155,078,108) 211,511,709 특허권 660,457,961 (177,635,626) (437,817,670) - 45,004,665 회원권 3,515,246,708 - (201,843,163) - 3,313,403,545 합계 4,859,168,155 (481,310,572) (651,244,168) (155,078,108) 3,571,535,307 (단위:원) 구분 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 장부금액 상표권 7,560,960 (5,093,252) - - 2,467,708 소프트웨어 524,332,426 (258,067,036) (11,583,335) (101,747,867) 152,934,188 특허권 660,457,961 (173,058,881) (437,817,670) - 49,581,410 회원권 3,515,246,708 - (495,843,163) - 3,019,403,545 합계 4,707,598,055 (436,219,169) (945,244,168) (101,747,867) 3,224,386,851 (2) 당기 및 전기 중 무형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 상표권 소프트웨어(주1) 특허권 회원권 합계 기초 2,467,708 152,934,188 49,581,410 3,019,403,545 3,224,386,851 취득 및 대체 - 83,621,545 - - 83,621,545 손상 - - - - - 환입 - - - 294,000,000 294,000,000 상각 (852,320) (25,044,024) (4,576,745) - (30,473,089) 기말 1,615,388 211,511,709 45,004,665 3,313,403,545 3,571,535,307 (주1) 건설중인자산에서 소프트웨어로 대체된 금액은 83,622천원 입니다. (단위:원) 구분 상표권 소프트웨어(주1) 특허권 회원권 합계 기초 3,508,650 48,774,426 474,615,761 2,308,962,690 2,835,861,527 취득 및 대체 - 144,300,000 50,344,200 - 194,644,200 손상 - (11,583,335) (437,817,670) - (449,401,005) 환입 - - - 710,440,855 710,440,855 상각 (1,040,942) (28,556,903) (37,560,881) - (67,158,726) 기말 2,467,708 152,934,188 49,581,410 3,019,403,545 3,224,386,851 (주1) 건설중인자산에서 소프트웨어로 대체된 금액은 154,300천원 입니다. 15. 정부보조금 당기 및 전기 중 자산취득관련 정부보조금의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 기초 증가 상각 대체 기말 기계장치 3,000 - (17,594,014) 298,096,687 280,505,673 비품 1,000 - (2,849,435) 23,954,756 21,106,321 기타유형자산 5,000 - - - 5,000 건설중인자산 150,000,000 239,999,998 - (389,999,998) - 소프트웨어 101,747,867 - (14,618,314) 67,948,555 155,078,108 합계 251,756,867 239,999,998 (35,061,763) - 456,695,102 (단위:원) 구분 기초 증가 상각 처분 대체 기말 기계장치 3,000 - - - - 3,000 비품 1,000 - - - - 1,000 기타유형자산 9,000 - - (4,000) - 5,000 건설중인자산 100,000,000 150,000,000 - - (100,000,000) 150,000,000 소프트웨어 - 10,000,000 (8,252,133) - 100,000,000 101,747,867 합계 100,013,000 160,000,000 (8,252,133) (4,000) - 251,756,867 16. 매입채무및기타채무당 기말 및 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 유동 비유동 당기말 전기말 당기말 전기말 매입채무 17,464,417,657 12,752,299,299 - - 미지급금 520,356,526 256,707,489 - - 미지급비용 2,211,211,597 2,081,394,595 259,500,555 210,505,738 합계 20,195,985,780 15,090,401,383 259,500,555 210,505,738 17. 단기차입금(1) 당기말 및 전기말 현재 차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 차입처 연이자율 당기말 전기말 일반자금대출 한국산업은행 - - 8,000,000,000 시설자금대출 농협은행(주) 2.02% 1,900,000,000 1,900,000,000 농협은행(주) 1.97% 4,100,000,000 4,100,000,000 외화단기차입금 (주)국민은행 외 변동금리 20,641,529,638 9,594,096,686 합계 26,641,529,638 23,594,096,686 (2) 회사소유 일부 토지, 건물 및 구축물은 한국산업은행과 농협은행(주)의 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습 니다 (주석34참조). 18. 기타금융부채당기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 리스부채 257,863,007 453,620,263 371,988,879 434,079,659 임대보증금 - 9,000,000 - 9,000,000 합계 257,863,007 462,620,263 371,988,879 443,079,659 19. 퇴직급여부채 (1) 당기말 및 전기말 현재 퇴직급여부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당기말 전기말 확정급여채무 현재가치 4,664,909,886 4,949,170,925 사외적립자산 공정가치 (4,303,949,247) (3,583,038,277) 재무상태표 상 순확정급여부채 360,960,639 1,366,132,648 (2) 당기 및 전기 중 확정급여채무의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당기 전기 기초 4,949,170,925 4,783,155,634 당기 손익으로 인식: 당기근무원가 588,201,936 680,367,996 이자원가 116,410,104 137,131,440 소계 704,612,040 817,499,436 기타포괄손익으로 인식: 경험조정효과 (56,976,760) (89,987,254) 인구통계적가정변경효과 - (613,381,947) 재무적가정변경효과 (139,908,829) 215,717,846 소계 (196,885,589) (487,651,355) 급여지급액 (791,987,490) (163,832,790) 기말 4,664,909,886 4,949,170,925 (3) 당 기 및 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당기 전기 기초 3,583,038,277 2,665,293,601 당기 손익으로 인식: 이자수익 84,276,864 76,412,724 기타포괄손익으로 인식: 사외적립자산의 재측정손실 (66,874,555) (44,952,411) 사용자의 기여금 1,495,496,151 1,050,117,153 급여지급액 (791,987,490) (163,832,790) 소계 703,508,661 886,284,363 기말 4,303,949,247 3,583,038,277 (4) 당기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 구성내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당기말 전기말 정기예금 등 4,303,949,247 3,583,038,277 (5) 당기 및 전기 중 확정급여제도와 관련하여 당기손익으로 인식한 총비용의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당기 전기 매출원가 61,020,804 57,544,368 판매비와관리비 537,366,148 654,724,524 연구개발비 24,352,464 28,817,820 합계 622,739,416 741,086,712 (6) 당기말 및 전기말 현재 확정급여채무의 평가에 사용된 주요 보험수리적가정은 다음과 같습니다. (단위:%) 구분 당기 전기 할인율(주1) 3.127 2.52 기대임금상승률(주2) 5.50 5.5 (주1) 회사는 회사채(AA0) 수익률과 종업원의 기대잔존근무기간을 참조하여 할인율을 적용하고 있습니다. (주2) 회사의 기대임금상승률은 물가상승률, 연공, 승진 및 그 밖의 관련성 있는 요소를 통합적으로 고려하여 추정합니다. (7) 당기말 현재 유의적인 각각의 보험수리적가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동한다면 확정급여채무에 미치게 될 영향은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 1% 증가 1% 감소 할인율 (209,370,179) 234,256,716 기대임금상승률 226,856,187 (207,108,634) (8) 미래현금흐름에 대한 확정급여제도의 영향 회사는 기금의 적립수준을 매년 검토하고, 기금에 결손이 발생하는 경우 이를 보전하는 정책을 보유하고 있습니다. (9) 확정급여채무의 가중평균만기는 약 5.83년입니다. (10) 당기말 현재 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기 분석은 아래와 같습니다. (단위:원) 구분 1년미만 1년~2년미만 2년~5년미만 5년~10년미만 10년 이상 합계 급여지급액 644,601,145 620,005,872 1,763,732,955 2,220,554,422 4,118,611,097 9,367,505,491 20. 기타부채 당기말 및 전기말 현재 기타부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당기말 전기말 예수금 78,808,885 21,338,659 선수금(주1) 542,645,567 196,354,212 합계 621,454,452 217,692,871 (주1) 계약부채가 포함되어 있습니 다 (주석 25 참조). 21. 자본금과 자본잉여금 (1) 당기말 및 전기말 현재 자본금의 내용은 다음과 같습니다. (단위:주,원) 구분 당기말 전기말 발행할주식의 총수 40,000,000 40,000,000 1주당 액면금액 500 500 발행한 주식수 35,399,906 35,399,906 보통주자본금 17,699,953,000 17,699,953,000 (2) 당기말 및 전기말 현재 자본잉여금의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당기말 전기말 주식발행초과금 46,327,047,846 46,327,047,846 기타자본잉여금 3,465,183,944 3,465,183,944 자기주식처분이익 226,577,668 226,577,668 합계 50,018,809,458 50,018,809,458 22. 기타자본 당기말 및 전기말 현재 기타자본의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당기말 전기말 자기주식 (9,615,576) (9,615,576) 자사주식은 가격안정과 주식배당 및 무상증자시 발행한 단주의 처리를 위하여 기명식 보통주식을 시가로 취득하고 있으며, 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니다. 23. 기타포괄손익누계액 (1) 당기말 및 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당기말 전기말 기타포괄손익-공정가치 금융자산평가손익 (3,614,569) (6,325,937) (2) 당기 및 전기 중 기타포괄손익누계액의 변동 내역은 다음과 같습니다 . (단위:원) 구분 기초 평가 법인세효과 재분류 기말 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익 (6,325,937) 1,691,874 1,019,494 - (3,614,569) (단위:원) 구분 기초 평가 법인세효과 재분류 기말 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익 (4,167,916) (1,258,755) (899,266) - (6,325,937) 확정급여제도의재측정요소 (1,380,674,397) - - 1,380,674,397 - 합계 (1,384,842,313) (1,258,755) (899,266) 1,380,674,397 (6,325,937) 24. 이익잉여금 (1) 당기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당기말 전기말 이익준비금(주1) 5,148,462,590 5,148,462,590 미처분이익잉여금 21,344,768,246 11,741,909,289 합계 26,493,230,836 16,890,371,879 (주1) 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있으며, 이익배당목적으로 사용될 수 없으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다. (2) 당기 및 전기의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 제 43(당) 기(처분예정일 : 2022년 3월 24일) 제 42(전) 기 (처분확정일 : 2021년 3월 24일) Ⅰ. 미처분이익잉여금 21,344,768,246 11,741,909,289 전기이월미처분이익잉여금 11,741,909,289 9,358,716,616 당기순이익 9,253,170,685 3,511,736,606 확정급여제도의 재측정요소 349,688,272 (1,128,543,933) Ⅱ. 임의적립금 등의 이입액 - -- Ⅲ. 이익잉여금 처분액 - -- Ⅳ. 차기이월미처분이익잉여금 21,344,768,246 11,741,909,289 25. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 관련 계약자산과 계약부채 (1) 당기 및 전기 중 수익의 유형에 따라 구분한 매출의 구성 내역은 다음과 같습니 다. (단위:원) 구분 당기 전기 [고객과의 계약에서 생기는 수익] 상품 매출 229,581,350,026 176,094,145,664 제품 매출 19,068,949,768 12,173,651,054 용역 매출 4,347,395,973 3,054,618,989 기타 매출 63,985,323 272,955,138 소계 253,061,681,090 191,595,370,845 [기타 원천으로부터의 수익] 임대수익 616,117,300 720,924,951 합계 253,677,798,390 192,316,295,796 (2) 당 기 및 전기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익을 발생 지역에 따라 구분한 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당기 전기 [고객과의 계약에서 생기는 수익] 국내 248,058,921,159 189,276,841,613 해외 5,002,759,931 2,318,529,232 소계 253,061,681,090 191,595,370,845 (3) 당기말 및 전기말 현재 계약부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당기말 전기말 계약부채(주1) 542,645,567 196,354,212 (주1) 재무상태표 상 기타유동부채에 포함되어 있습니다. (4) 당기 및 전기 중 이월된 계약부채가 실현된 금액은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당기 전기 기초의 계약부채 잔액 중 당기에 인식한 수익 160,658,241 78,055,196 26. 판매비와관리비 당기 및 전기 중 판매비와관리비의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당기 전기 급여 6,440,076,134 5,745,185,015 퇴직급여 537,366,148 654,724,524 복리후생비 1,105,318,902 727,923,951 여비교통비 60,681,506 53,181,492 접대비 245,492,860 199,496,989 통신비 89,151,102 90,566,324 수도광열비 316,973,935 347,821,656 운반비 2,389,403,870 2,445,776,683 세금과공과 155,546,508 132,587,398 감가상각비 630,584,549 835,271,093 임차료 31,589,954 59,800,152 수선비 69,457,910 53,554,919 보험료 171,413,303 151,830,131 포장비 10,000,000 - 차량유지비 391,373,577 397,794,180 소모품비 884,205,562 565,382,745 지급수수료 1,618,349,759 1,264,116,359 보관료 985,905,569 1,251,834,616 광고선전비 23,366,681 9,954,784 판매보증수선비 15,132,730 17,090,811 대손상각비 740,453,955 132,897,543 교육훈련비 69,928,711 17,160,721 도서인쇄비 44,192,520 35,257,643 행사비 58,017,006 49,239,200 경상개발비 322,988,509 262,598,880 무형자산상각비 26,830,291 67,158,726 사용권자산상각비 387,374,592 443,498,270 견본비 76,582,123 63,786,403 합계 17,897,758,266 16,075,491,208 27. 기타수익 및 기타비용 (1) 당기 및 전기 중 기타수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당기 전기 유형자산처분이익 - 48,983,007 무형자산손상차손환입 294,000,000 710,440,855 사용권자산처분이익 268,082 - 잡이익 34,072,472 109,536,203 합계 328,340,554 868,960,065 (2) 당기 및 전기 중 기타비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당기 전기 기타의대손상각비 50,960 - 유형자산폐기손실 5,000 29,557,629 무형자산손상차손 - 449,401,005 잡손실 139,267,341 380,606,116 합계 139,323,301 859,564,750 28. 금융수익 및 금융비용 (1) 당기 및 전기 중 금융수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당기 전기 외환차익 336,633,830 1,724,155,422 외화환산이익 49,666,606 321,378,566 이자수익 578,550,298 578,313,819 파생상품거래이익 1,717,044,385 1,584,608,008 파생상품평가이익 109,169,166 - 합계 2,791,064,285 4,208,455,815 (2) 당기 및 전기 중 금융비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당기 전기 외환차손 2,086,769,467 2,029,503,214 외화환산손실 147,089,725 22,477,449 이자비용 531,855,856 735,948,805 파생상품거래손실 86,376,574 1,418,009,578 파생상품평가손실 23,206,588 304,898,111 합계 2,875,298,210 4,510,837,157 (3) 당기 및 전기 중 금융수익 및 금융비용의 범주별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 이자수익(비용) 외환손익 기타금융수익 기타포괄손익 [금융자산] 상각후원가측정금융자산 578,550,298 123,185,287 - - 당기손익-공정가치금융자산 - - 1,826,213,551 - 기타포괄손익-공정가치 금융자산 - - - 2,711,368 합계 578,550,298 123,185,287 1,826,213,551 2,711,368 [금융부채] 상각후원가측정금융부채 (531,855,856) (1,970,744,043) - - 당기손익-공정가치금융부채 - - (109,583,162) - 합계 (531,855,856) (1,970,744,043) (109,583,162) - (단위:원) 구분 이자수익(비용) 외환손익 기타금융수익 기타포괄손익 [금융자산] 상각후원가측정금융자산 578,313,819 (57,896,411) - - 당기손익-공정가치금융자산 - - 1,584,608,008 - 기타포괄손익-공정가치 금융자산 - - - (2,158,021) 합계 578,313,819 (57,896,411) 1,584,608,008 (2,158,021) [금융부채] 상각후원가측정금융부채 (735,948,805) 51,449,736 - - 당기손익-공정가치금융부채 - - (1,722,907,689) - 합계 (735,948,805) 51,449,736 (1,722,907,689) - 29. 법인세비용 (1) 당기 및 전기 중 법인세비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당기 전기 법인세부담액(주1) 2,677,314,544 205,136,942 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 (302,142,462) - 자본에 직접 반영된 법인세비용 220,696,731 (191,467,746) 법인세비용 2,595,868,813 13,669,196 (주1) 법인세 확정신고시 발생하는 법인세환급(추납액)은 법인세부담액에 가감하고 있습니다. (2) 당기 및 전기 중 자본에 직접 반영된 법인세비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당기 전기 자본에 직접 반영된 법인세비용 220,696,731 (191,467,746) 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익 1,019,493 (899,266) 확정급여제도의 재측정요소 219,677,238 (190,568,480) (3) 당기 및 전기 중 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당기 전기 법인세비용차감전순손익 11,849,039,498 3,525,405,803 적용세율에 따른 법인세 2,584,788,690 753,589,277 조정사항 : 세무상 과세되지 않는 수익 (3,707,474) (5,619,722) 세무상 차감되지 않는 비용 26,323,248 169,047,056 법인세추납(환급)액 27,177,725 (35,733,370) 미인식 이연법인세 변동 (249,713,802) (656,878,378) 과거기간의 자본에 직접 반영된 법인세비용의 인식 249,671,370 - 자본에 직접 반영된 법인세비용의 취소 - (191,467,746) 세액공제 (42,130,617) (19,405,070) 기타 3,459,673 137,149 법인세비용 2,595,868,813 13,669,196 평균유효세율 21.91% 0.39% (4) 당기말 및 전기말 현재 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 기초 증감 기말 구축물 87,709,120 16,377,582 104,086,702 기계장치 41,944,756 (31,351,296) 10,593,460 비품 359,000,081 (221,500,080) 137,500,001 공구 867,869 (867,869) - 소프트웨어 2,316,667 (2,316,667) - 특허권 364,476,526 (84,484,320) 279,992,206 일시상각충당금 - (57,017,616) (57,017,616) 국고보조금(기계장치) 101,756,867 354,938,235 456,695,102 연차수당 385,146,152 61,525,722 446,671,874 무형자산(회원권) 495,843,163 (294,000,000) 201,843,163 선급임차료 (116,376,380) 22,085,872 (94,290,508) 현재가치할인차금(임차료) 116,376,380 (22,085,872) 94,290,508 대손충당금 1,616,303,976 (994,931,412) 621,372,564 미수수익 (58,892,909) (7,945,226) (66,838,135) 퇴직급여충당부채 4,663,253,214 (284,261,039) 4,378,992,175 퇴직연금운용자산 (3,583,038,277) (720,910,970) (4,303,949,247) 재평가차익 (3,393,110,640) - (3,393,110,640) 종속기업투자손상차손(나노) 1,082,724,000 - 1,082,724,000 관계기업평가손익(태진) 279,999,000 - 279,999,000 종속기업투자손상차손(원익비엠텍) - 1,930,560,220 1,930,560,220 매도가능증권평가손실(웅진홀딩스) 6,325,935 (1,691,875) 4,634,060 상품평가충당금 15,415,156 85,821,548 101,236,704 제품평가충당금 (29,399,443) 49,862,837 20,463,394 사용권자산 (801,278,286) 100,203,183 (701,075,103) 리스부채 806,068,538 (94,585,268) 711,483,270 잡손실 217,022,942 (15,286,511) 201,736,431 대손금 165,955,263 1,687,521,541 1,853,476,804 즉시상각의제 65,153,250 (4,768,000) 60,385,250 일시적차이 소계 2,891,562,920 1,470,892,719 4,362,455,639 이월결손금 1,116,936,772 (1,116,936,772) - 합계 4,008,499,692 353,955,947 4,362,455,639 법인세율 22% 22% 법인세효과 881,869,932 959,740,241 이월세액공제 5,324,749 5,324,749 총 이연법인세자산(부채) 887,194,681 965,064,990 미인식 일시적차이(주1) 299,799,060 662,922,528 실현가능성 평가 587,395,621 - 실현가능성 평가후 이연법인세자산(부채) - 302,142,462 (주1) 종속기업 및 관계기업투자와 관련하여 발생한 차감할 일시적차이 3,013,284천원 에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이높지 않다고 판단하여 이연법인세자산을 인식하지 아니하였습니다. (단위:원) 구분 기초 증감 기말 구축물 - 87,709,120 87,709,120 기계장치 73,817,024 (31,872,268) 41,944,756 비품 679,355,472 (320,355,391) 359,000,081 공구 2,171,206 (1,303,337) 867,869 소프트웨어 - 2,316,667 2,316,667 특허권 - 364,476,526 364,476,526 국고보조금(기계장치) 100,000,000 1,756,867 101,756,867 연차수당 159,774,138 225,372,014 385,146,152 무형자산(회원권) 1,206,284,018 (710,440,855) 495,843,163 선급임차료 (123,687,448) 7,311,068 (116,376,380) 현재가치할인차금(임차료) 123,687,448 (7,311,068) 116,376,380 대손충당금 1,420,831,150 195,472,826 1,616,303,976 미수수익 (25,614,244) (33,278,665) (58,892,909) 퇴직급여충당부채 4,497,237,923 166,015,291 4,663,253,214 퇴직연금운용자산 (2,665,293,601) (917,744,676) (3,583,038,277) 재평가차익 (3,393,110,640) - (3,393,110,640) 종속기업투자손상차손(나노) 1,082,724,000 - 1,082,724,000 관계기업평가손익(태진) 279,999,000 - 279,999,000 매도가능증권평가손실(웅진홀딩스) 5,067,180 1,258,755 6,325,935 상품평가충당금 278,426,438 (263,011,282) 15,415,156 제품평가충당금 17,505,384 (46,904,827) (29,399,443) 사용권자산 (964,353,680) 163,075,394 (801,278,286) 리스부채 964,353,680 (158,285,142) 806,068,538 잡손실 - 217,022,942 217,022,942 대손금 166,855,263 (900,000) 165,955,263 즉시상각의제 69,921,250 (4,768,000) 65,153,250 일시적차이 소계 3,955,950,961 (1,064,388,041) 2,891,562,920 이월결손금 2,925,942,907 (1,809,006,135) 1,116,936,772 합계 6,881,893,868 (2,873,394,176) 4,008,499,692 법인세율 22% 22% 법인세효과 1,514,016,651 881,869,932 이월세액공제 38,229,749 5,324,749 총 이연법인세자산(부채) 1,552,246,400 887,194,681 미인식 일시적차이(주1) 299,799,060 299,799,060 실현가능성 평가(주2) 1,252,447,340 587,395,621 실현가능성 평가후 이연법인세자산(부채) - - (주1) 종속기업 및 관계기업투자와 관련하여 발생한 차감할 일시적차이 1,362,723천원 에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높지 않다고 판단하여 이연법인세자산을 인식하지 아니하였습니다. (주2) 일시적차이의 실현시기를 고려하여 차감할 일시적차이가 가산할 일시적 차이를 초과하는 금액및 이월결손금 등에 대 하여 관련 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높지 않다고 판단하여 이연법인세자산을 인식하지 아니하였습니다. 30. 비용의 성격별 분류 당기 및 전기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당기 전기 상품매출원가 205,465,109,636 160,805,591,204 용역매출원가 843,296,545 849,194,377 제품과 재공품의 변동 (1,637,264,490) 382,918,414 원재료와 소모품의 사용액 15,933,576,496 8,662,667,058 급여 7,573,813,566 6,632,609,398 퇴직급여 622,739,416 741,086,712 복리후생비 1,255,044,596 828,965,320 감가상각비 1,050,648,783 1,232,921,365 무형자산상각비 30,473,089 67,158,726 기타 8,865,544,363 8,294,791,393 합계 240,002,982,000 188,497,903,967 31. 주당이익 (1) 당기 및 전기 중 기본주당이익의 계산 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 보통주당기순이익 9,253,170,685 3,511,736,606 가중평균유통보통주식수 35,395,071 35,395,071 기본주당순이익(손실) 261 99 (2) 당기 및 전기 중 기본주당이익의 계산을 위해 산출된 가중평균유통보통주식수의 내용은 다음과 같습니다. (단위:주) 구분 당기 전기 기초 발행보통주식수 35,399,906 35,399,906 자기주식 (4,835) (4,835) 가중평균유통보통주식수 35,395,071 35,395,071 (3) 희석주당손익 희석주당손익은 보통주 및 잠재적보통주 1주에 대한 이익을 계산한 것으로서, 회사가 보유중인 잠재적 보통주는 없으며 이로 인해 당기 및 전기의 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다 . 32. 현금흐름표 (1) 당기 및 전기 중 영업활동현금흐름의 조정 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당기 전기 재고자산평가손실(환입) 87,157,709 (309,916,109) 급여 117,094,817 - 퇴직급여 622,739,416 741,086,712 감가상각비 1,050,648,783 1,232,921,365 대손상각비 740,453,955 132,897,543 무형자산상각비 30,473,089 67,158,726 사용권자산상각비 387,374,592 443,498,270 유형자산처분이익 - (48,983,007) 무형자산손상차손환입 (294,000,000) (710,440,855) 사용권자산처분이익 (268,082) - 잡이익 - (47,769,000) 유형자산폐기손실 5,000 29,557,629 무형자산손상차손 - 449,401,005 기타의대손상각비 50,960 - 외화환산이익 (49,666,606) (321,378,566) 이자수익 (578,550,298) (578,313,819) 파생상품평가이익 (109,169,166) - 외화환산손실 147,089,725 22,477,449 이자비용 531,855,856 735,948,805 파생상품평가손실 23,206,588 304,898,111 종속기업투자손상차손 1,930,560,220 - 법인세비용 2,595,868,813 13,669,196 합계 7,232,925,371 2,156,713,455 (2) 당기 및 전기의 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당기 전기 매출채권의감소(증가) (6,220,902,998) 5,809,795,314 미수금의감소(증가) (43,994,303) 1,052,029,733 선급금의감소(증가) 193,218,152 (311,361,230) 선급비용의감소(증가) (100,532,938) 60,467,958 파생상품자산의감소(증가) - 2,855,516 재고자산의감소(증가) (9,615,307,217) 3,985,838,047 매입채무의증가(감소) 4,713,741,903 (1,671,382,095) 미지급금의증가(감소) 257,200,890 (602,694,289) 예수금의증가(감소) 57,470,226 (48,203,551) 선수금의증가(감소) 346,291,355 23,223,525 미지급비용의증가(감소) 38,076,925 1,138,688,943 파생상품부채의증가(감소) (304,898,111) (510,066,946) 퇴직금의지급 (794,391,730) (163,832,790) 사외적립자산의 감소(증가) (703,508,661) (886,284,363) 합계 (12,177,536,507) 7,879,073,772 (3) 당기 및 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 단기차입금 리스부채 임대보증금 기초 23,594,096,686 806,068,538 9,000,000 재무현금흐름에서 생기는 변동 2,952,732,583 (381,488,595) - 외환차이 94,700,369 - - 비현금거래(취득) - 317,704,011 - 비현금거래(처분) - (30,800,684) - 기말 26,641,529,638 711,483,270 9,000,000 (단위:원) 구분 단기차입금 리스부채 임대보증금 기초 40,374,181,519 964,353,680 - 재무현금흐름에서 생기는 변동 (16,509,440,404) (435,408,018) 9,000,000 외환차이 (270,644,429) - - 비현금거래(취득) - 802,266,086 - 비현금거래(처분) - (525,143,210) - 기말 23,594,096,686 806,068,538 9,000,000 33. 특수관계자거래 (1) 당기말 현재 회사와 특수관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다. 구분 기업명 유의적인 영향력을 행사하는 회사 (주)원익머트리얼즈, (주)원익홀딩스 종속기업 (주)나노이닉스, (주)원익비엠텍 관계기업 (주)태진로보틱스 기타의 특수관계자 (주)씨엠에스랩, (주)원익, (주)원익로보틱스, (주)하늘물빛정원, 원익엘앤디 주식회사 (2) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 중요한 거래 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 매출 매입 기타비용 유의적인 영향력을행사하는 회사 (주)원익머트리얼즈 - - - (주)원익홀딩스 1,440,000 - 419,188,546 종속기업 (주)나노이닉스 12,369,104 784,866,200 - (주)원익비엠텍 11,925,000 - - 기타의 특수관계자 (주)씨엠에스랩 - - 13,932,918 (주)원익 - - 70,505,420 (주)원익로보틱스 (주)하늘물빛정원 10,048,000 원익엘앤디 주식회사 119,000 합계 25,734,104 784,866,200 513,793,884 (단위:원) 구분 매출 매입 유형자산매각 기타비용 유의적인 영향력을행사하는 회사 (주)원익머트리얼즈 - - - 30,500,000 (주)원익홀딩스 - - - 454,214,100 종속기업 (주)나노이닉스 10,931,400 536,030,400 - - (주)원익비엠텍 4,944,000 - - - 기타의 특수관계자 (주)씨엠에스랩 - - - 43,575,025 (주)원익 - - - 99,979,140 (주)원익로보틱스 - - 32,350,000 - (주)하늘물빛정원 - - - 6,430,000 원익엘앤디 주식회사 - - - 192,000 합계 15,875,400 536,030,400 32,350,000 634,890,265 (3) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 자금 거래 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 자금대여 자금회수 이자수익 종속기업 (주)나노이닉스 - 150,000,000 3,969,860 (단위:원) 구분 자금대여 자금회수 이자수익 종속기업 (주)나노이닉스 300,000,000 450,000,000 13,762,191 (4) 당기말 및 전기말 현재 특수관계자와의 중요한 채권 및 채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 채권 채무 매출채권 대여금 기타채권 매입채무 기타채무 유의적인 영향력을행사하는 회사 (주)원익홀딩스 - - - - 151,308,350 종속기업 (주)나노이닉스 110,952,052 - - 23,360,040 - (주)원익비엠텍 544,500 - 330,000 - 9,000,000 관계기업 (주)태진로보틱스(주1) - - 316,800 - - 기타의 특수관계자 (주)씨엠에스랩 - - - - 299,283 합계 111,496,552 - 646,800 23,360,040 160,607,633 (주1) 특수관계자의 채권에 대하여 317천원의 손실충당금이 설정되어 있습니다. (단위:원) 구분 채권 채무 매출채권 대여금 기타채권 매입채무 기타채무 유의적인 영향력을행사하는 회사 (주)원익홀딩스 - - - - 156,617,669 종속기업 (주)나노이닉스 166,345,760 150,000,000 5,255,345 74,796,260 - (주)원익비엠텍 - - - - 9,000,000 관계기업 (주)태진로보틱스(주1) - - 316,800 - - 기타의 특수관계자 (주)씨엠에스랩 - - - - 2,751,173 합계 166,345,760 150,000,000 5,572,145 74,796,260 168,368,842 (주1) 특수관계자의 채권에 대하여 317천원의 손실충당금이 설정되어 있습니다. (5) 주요 경영진에 대한 보상회사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당기 및 전기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당기 전기 단기종업원급여 1,424,839,660 760,194,848 퇴직급여 87,612,449 58,076,700 합계 1,512,452,109 818,271,548 34. 우발상황과 약정사항 (1) 사용제한 금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 계정과목 종류 채권자 당기말 전기말 사용제한내용 단기금융상품 정기예금 (주)하나은행 1,200,000,000 1,000,000,000 제3자질권설정(에스케이케미칼(주)) (2) 금융자산의 양도회사는 매입처와의 매출채권 양도 계약을 통해 매출채권을 배서하였습니다. 이 거래는 매출거래처의 부도가 발생하는 경우, 회사가 매입처에 해당금액을 지급할 의무를 가지므로 소구권이 있는 거래에 해당하여 외상대로 회계처리 하였습니다. 회사는 당기말 및 전기말 현재 현재 매출채권 잔액 569,496천원(전기말: 718,215천원)을 배서하였으나, 사후정산조건에 따라 제거하지 않고 관련 부채를 매입채무로 인식하고 있습니다. (단위:원) 배서된 매출채권 당기말 전기말 자산의 장부금액 569,495,701 718,214,596 관련부채의 장부금액 569,495,701 718,214,596 양도자산에 한하여 소구권이 있는 부채: 자산의 공정가치 569,495,701 718,214,596 관련부채의 공정가치 569,495,701 718,214,596 순포지션 - - (3) 당기말 현재 회사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 계정과목 종류 장부금액 설정금액 설정권자 내용 무형자산 회원권 1,214,387,655 500,000,000 (주)바커케미칼코리아 외상매입거래 담보 169,936,600 150,000,000 (주)한화 외상매입거래 담보 기타유동금융자산 단기금융상품 1,200,000,000 1,200,000,000 에스케이케미칼(주) 외상매입거래 담보 유형자산 건물 3,859,707,603 5,160,000,000 농협은행(주) 차입금담보 기계장치 957,611,404 토지 2,530,275,925 2,280,000,000 농협은행(주) 차입금담보 토지 2,334,667,425 3,600,000,000 농협은행(주) 차입금담보 건물 2,781,826,991 구축물 184,471,484 토지 7,437,825,000 15,600,000,000 한국산업은행 차입금담보 건물 684,598,968 (4) 당기말 현재 회사가 타인으로부터 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 제공자 보증금액 보증처 내용 (주)하나은행 600,000,000 한화토탈(주) 외상매입거래 200,000,000 (주)대림 250,000,000 OCI(주) (주)한국스탠다드차타드은행 3,000,000,000 사빅코리아(유) 서울보증보험(주) 482,708,610 기타 이행보증 등 (5) 당기말 현재 회사는 한국산업은행 등과 대출 및 수입신용장 약정을 체결하고 있습니다. 35. 금융위험관리금융상품과 관련하여 회사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 회사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 회사의 목표, 정책, 위험 평가 및 관리 절차에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 본 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다. (1) 위험관리 정책 회사의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다. 회사의 위험관리 정책은 회사가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 회사의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 회사는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다. (2) 신용위험 신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 회사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권 및 기타금융자산에서 발생합니다.회사는 매출채권 및 기타금융자산에서 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 이 충당금은 개별적으로 유의적인 항목에 대한 구체적인 손상차손과 유사한 특성을 가진 금융자산 집합의 발생하였으나 아직 식별되지 않은 손상으로 구성됩니다. 금융자산 집합의 충당금은 유사한 금융자산의 회수에 대한 과거 자료에 근거하여 결정되고 있습니다. (3) 유동성위험 유동성위험이란 회사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 회사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생할 위험 없이 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다. 회사의 영업활동 및 차입금 또는 자금조달로부터의 현금흐름은 회사가 투자지출 등에 필요한 현금소요량을 충족합니다. 또한, 회사가 자금을 영업활동을 통해서 창출하지 못하는 상황에 처하는 경우에는 외부차입 및 사채발행 등을 통한 자금조달을 할 수 있습니다. 한편, 회사는 여러 은행과 차입 한도약정을체결하고 있습니다. (4) 시장위험 시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다. ① 환위험 회사의 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매 및 차입에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD 등 입니다. 회사는 해당 통화에 대해 환위험을 회피하기 위해 지속적인 모니터링을 수행하고 있습니다. ② 이자율위험 회사는 이자율위험에 노출시키지 않기 위해 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하도록 자금을 조달하고 있습니다. 또한, 회사는 변동금리부 차입금에 노출된 이자율위험을 회피하기 위해서 지속적인 모니터링을 수행하고 있습니다. 36. 금융상품 (1) 공정가치 ① 당기말 및 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 [금융자산] 당기손익-공정가치 측정 파생상품 109,169,166 109,169,166 - - 기타포괄손익- 공정가치 측정 지분상품 4,628,970 4,628,970 2,937,095 2,937,095 상각후원가 측정(주1) 현금및현금성자산 37,290,669,555 37,290,669,555 31,544,091,554 31,544,091,554 매출채권 46,130,327,772 46,130,327,772 40,435,906,268 40,435,906,268 기타금융자산 1,633,854,927 1,633,854,927 1,827,003,558 1,827,003,558 소계 85,054,852,254 85,054,852,254 73,807,001,380 73,807,001,380 합계 85,168,650,390 85,168,650,390 73,809,938,475 73,809,938,475 [금융부채] 당기손익-공정가치 측정 파생상품 23,206,588 23,206,588 304,898,111 304,898,111 상각후원가 측정(주1) 매입채무및기타채무 20,455,486,335 20,455,486,335 15,300,907,121 15,300,907,121 기타금융부채 720,483,270 720,483,270 815,068,538 815,068,538 단기차입금 26,641,529,638 26,641,529,638 23,594,096,686 23,594,096,686 소계 47,817,499,243 47,817,499,243 39,710,072,345 39,710,072,345 합계 47,840,705,831 47,840,705,831 40,014,970,456 40,014,970,456 (주1) 상각후원가로 측정되는 금융상품은 공정가치가 장부금액과 근사하여, 공정가치 평가절차를 수행하지 않았습니다. ② 당기말 및 전기말 현재 공정가치 측정 금융상품의 수준별 공정가치는 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 [금융자산] 당기손익-공정가치 금융자산 - 109,169,166 - 109,169,166 기타포괄손익-공정가치 지분상품 4,628,970 - - 4,628,970 합계 4,628,970 109,169,166 - 113,798,136 [금융부채] 당기손익-공정가치 금융부채 - 23,206,588 - 23,206,588 (단위:원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 [금융자산] 기타포괄손익-공정가치 지분상품 2,937,095 - - 2,937,095 [금융부채] 당기손익-공정가치 금융부채 - 304,898,111 - 304,898,111 ③ 회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2로 분류되는 통화선도에 대하여 보고기간 종료일 현재 선도환율에 기초한 추정 미래현금흐름의 현재가치를 사용하여 산정된 공정가치로 측정하였습니다. (2) 신용위험 ① 신용위험에 대한 노출 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당기말 및 전기말 현재 회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당기말 전기말 현금및현금성자산 37,290,669,555 31,544,091,554 매출채권 46,130,327,772 40,435,906,268 기타금융자산 1,633,854,927 1,827,003,558 당기손익-공정가치금융상품 109,169,166 - 합계 85,164,021,420 73,807,001,380 당기말 및 전기말 현재 매출채권의 각 지역별 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당기말 전기말 국내채권 46,633,998,442 42,400,899,587 해외채권 752,000,383 449,530,535 현재가치할인차금 (363,523,633) (575,219,848) 대손충당금 (892,147,420) (1,839,304,006) 합계 46,130,327,772 40,435,906,268 당기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 각 지역별 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당기말 전기말 국내채권 1,812,052,859 2,030,289,572 해외채권 34,279,276 9,191,194 대손충당금 (212,477,208) (212,477,208) 합계 1,633,854,927 1,827,003,558 ② 손상차손 당기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타금융자산의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다. (가) 매출채권 (단위:원) 구분 당기말 전기말 채권잔액 손상된 금액 채권잔액 손상된 금액 만기미도래 13,755,137,450 - 15,133,248,290 - 0 ~ 30일 21,877,250,410 13,140,403 17,378,310,925 16,061,480 31일 ~ 60일 8,651,011,256 5,671,190 5,705,013,299 5,709,989 61일~120일 2,106,082,936 4,307,932 2,502,523,902 10,677,874 121일 ~ 360일 499,643,782 374,400,958 317,597,126 29,484,361 360일 초과 496,872,991 494,626,937 1,813,736,580 1,777,370,302 합계 47,385,998,825 892,147,420 42,850,430,122 1,839,304,006 (주1) 현재가치할인차금은 차감하지 않았습니다. 당기 및 전기 중 매출채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당기말 전기말 기초 1,839,304,006 1,706,406,463 대손상각비 740,453,955 132,897,543 제각 (1,687,610,541) - 기말 892,147,420 1,839,304,006 (나) 기타금융자산 (단위:원) 구분 당기말 전기말 채권잔액 손상된 금액 채권잔액 손상된 금액 만기미도래 1,553,882,471 - 1,735,596,272 - 0 ~ 30일 76,447,708 - 37,504,686 - 31일 ~ 60일 1,072,750 - 685,272 - 61일~120일 71,650 - - - 121일 ~ 360일 - - 52,215,328 - 360일 초과 214,857,556 (212,477,208) 213,479,208 (212,477,208) 합계 1,846,332,135 (212,477,208) 2,039,480,766 (212,477,208) 당기 및 전기 중 상각후원가로 측정되는 기타금융자산에 대한 손실충당금은 변동이 없습니다. (3) 유동성위험회사의 금융부채를 당기말로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름 중 만기가 12개월 이내에 도래하는 잔액은 할인의 효과가 중요하지 아니하므로 장부금액과 동일합니다. (단위:원, USD) 구분 합계 3개월이하 3개월초과~1년이하 1년 초과 [비파생상품] 매입채무 17,450,723,900 17,450,723,900 - - 기타채무 2,992,397,661 2,732,897,106 - 259,500,555 기타금융부채 781,246,400 86,534,000 135,401,150 559,311,250 단기차입금 26,677,111,419 20,671,317,138 6,005,794,281 - 합계 47,901,479,380 40,941,472,144 6,141,195,431 818,811,805 [파생상품] 총액결제 통화선도 (유입) (USD20,760,000) (USD18,510,000) (USD2,250,000) - 유출 24,546,740,000 21,875,160,000 2,671,580,000 - 회사는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다. (4) 환위험① 환위험에 대한 노출 당기말 및 전기말 현재 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 USD EUR CNY 외화채권 856,004,283 - - 외환채무 25,837,427,484 1,041,789,613 - 순포지션 (24,981,423,201) (1,041,789,613) - (단위:원) 구분 USD EUR CNY 외화채권 458,721,729 - - 외환채무 10,559,457,276 2,093,799,303 2,751,173 순포지션 (10,100,735,547) (2,093,799,303) (2,751,173) ② 민감도분석당기말 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 법인세비용차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. 다만, 동 효과에는 이자율 변동으로 인한 효과는 반영되지 않은 것입니다. (단위:원) 구분 10%상승 10%하락 USD (2,498,142,320) 2,498,142,320 EUR (104,178,961) 104,178,961 (5) 이자율위험① 이자율위험에 대한 노출당기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당기말 전기말 [고정이자율] 단기대여금 200,000,000 350,000,000 단기금융상품 1,200,000,000 1,000,000,000 단기차입금 (6,000,000,000) (14,000,000,000) 합계 (4,600,000,000) (12,650,000,000) [변동이자율] 단기차입금 (20,641,529,638) (9,594,096,686) ② 민감도분석 당기말과 전기말 현재 다른 변수가 일정하고 변동금리 조건 금융상품에 대한 이자율이 1% 상승 또는 하락할 경우, 이로 인한 손익의 변동금액은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당기말 전기말 1% 상승 1% 하락 1% 상승 1% 하락 법인세비용차감전순손익변동 (206,415,296) 206,415,296 (95,940,967) 95,940,967 37. 자본위험관리회사의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 회사는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 적절히 수정변경하고 있습니다. 회사의 자본관리는 부채에서 현금및현금성자산을 차감한 순부채와 자본의 비율을 활용하고 있으며, 회사의 전반적인 자본위험 관리 정책은 전기와 동일합니다. 한편, 당기말과 전기말 현재 순부채비율 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당기 전기 부채총계 51,319,715,457 41,745,117,297 차감: 현금및현금성자산 (37,290,669,555) (31,544,091,554) 순부채 14,029,045,902 10,201,025,743 자본총계 94,198,763,149 84,593,192,824 순부채비율 14.89% 12.06% 6. 배당에 관한 사항 당사는 정관에 의거 이사회 및 주주총회 결의를 통해 회사이익의 일정부분을 주주에게 환원하는 주요 수단으로 배당을 실시하도록 규정하고 있으며, 상법상 배당가능이익 범위 내에서 향후 회사의 성장을 위한 투자, 재무구조, 현금흐름 및 경영환경 등을 종합적으로 고려하여 배당을 결정하고 있습니다. 향후 당사는 지속적인 사업 경쟁력 확보 및 이익 환원을 통한 주주가치 증대 등을 종합적으로 고려하여 배당 정책을 검토할 예정이며, 보고서 작성기준일 현재 자사주 매입 및 소각에 대한 계획을 가지고 있지 않습니다.1. 배당 관련 정관규정 제56조(이익배당)① 이익의 배당은 금전 또는 금전외의 재산으로 할 수 있다.② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 종류주식을 발행한 때에는 각각 그와 같은 종류의 주식으로 할 수 있다.③제1항의 배당은 매결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게지급한다.④ 이익배당은 주주총회의 결의로 정한다. 다만, 제53조 제6항에 따라 재무제표를 이사회가 승인하는 경우 이사회 결의로 이익배당을 정한다.제57조(분기배당)① 회사는 이사회의 결의로 사업연도 개시일로부터 3월ㆍ6월 및 9월의 말일(이하 "분기배당 기준일" 이라 한다)의 주주에게 『자본시장과 금융투자업에 관한 법률』 제165조의12에 따라 분기배당을 할 수 있다.② 제1항의 이사회 결의는 분기배당 기준일 이후 45일내에 하여야 한다.③ 분기배당은 직전결산기의 재무상태표상의 순자산액에서 다음 각 호의 금액을 공제한 액을 한도로 한다.1. 직전결산기의 자본금의 액2. 직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액3. 직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액4. 직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적을 위해 적립한 임의준비금5. 상법시행령 제19조에서 정한 미실현이익 6. 분기배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금의 합계액 ④ 사업년도개시일 이후 분기배당 기준일 이전에 신주를 발행한 경우(준비금의 자본전입, 주식배당, 전환사채의 전환청구, 신주인수권부사채의 신주인수권 행사에 의한 경우를 포함한다)에는 분기배당에 관해서는 당해 신주는 직전사업년도말에 발행된 것으로 본다. 다만 분기배당 후에 발행된 신주에 대하여는 분기배당 기준일 직후에 발행된 것으로 본다.⑤제8조의우선주식에 대한 분기배당은 보통주식과 동일한 배당률을적용한다.제58조(배당금 지급청구권의 소멸시기)① 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성한다.② 제1항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 이 회사에 귀속한다. 2. 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제43기 제42기 제41기 주당액면가액(원) 500 500 500 (연결)당기순이익(백만원) 10,523 3,080 3,840 (별도)당기순이익(백만원) 9,253 3,512 2,336 (연결)주당순이익(원) 297 87 108 현금배당금총액(백만원) - - - 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - - - 현금배당수익률(%) 우선주 - - - 보통주 - - - 주식배당수익률(%) 우선주 - - - 보통주 - - - 주당 현금배당금(원) 우선주 - - - 보통주 - - - 주당 주식배당(주) 우선주 - - - 보통주 - - - ※ (연결)당기순이익은 연결당기순이익의 지배기업 소유주지분 귀속분입니다.※ (연결)주당순이익은 보통주 기본주당이익입니다. 3. 과거 배당 이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 - - - - ※ 최근 5년간 배당 이력이 없습니다. 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 증자(감자)현황 (기준일 : 2021년 12월 31일 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2017년 10월 31일 유상증자(일반공모) 보통주 8,000,000 500 1,225 - [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적 (기준일 : 2021년 12월 31일 ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 12월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 12월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 12월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 12월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 12월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 공모자금의 사용내역 (기준일 : 2021년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 유상증자 (주주배정후 실권주 일반공모) 1 2017년 10월 30일 1. 차입금 상환 : 9,0002. 시설자금 : 800 9,800 1. 차입금 상환 : 9,0002. 시설자금 : 800 9,800 - 8. 기타 재무에 관한 사항 1. 재무제표 재작성 등 유의사항 - 해당사항 없습니다. 2. 대손충당금 설정현황(연결기준)(1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 천원, %) 구 분 계정과목 채권총액 대손충당금 대손충당금설정률 제43기 매출채권 47,444,190 898,142 1.89% 합 계 47,444,190 898,142 1.89% 제42기 매출채권 42,670,448 1,845,298 4.32% 합 계 42,670,448 1,845,298 4.32% 제41기 매출채권 48,163,722 1,710,288 3.55% 합 계 48,163,722 1,710,288 3.55% (2) 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원) 구 분 제43기 제42기 제41기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 1,845,298 1,710,288 1,666,761 2. 순대손처리액(①－②±③) (1,687,662) - - ①대손처리액(상각채권액) (1,687,662) - - ②상각채권회수액 - - - ③기타증감액 - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 740,505 135,010 43,527 4. 기말 대손충당금 잔액합계 898,142 1,845,298 1,710,288 (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침당사는 재무상태표일 현재의 매출채권, 대여금, 미수금 잔액의 회수가능성에 대한 개별분석 및 과거의 대손경험율과 장래의 대손예상액을 토대로 하여 예상되는 대손추정액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 3. 재고자산 현황 등(연결기준) (1) 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 천원, %, 회) 사업부문 계정과목 제43기 제42기 제41기 케미칼 부문 재고자산 5,891,705 3,810,468 5,955,657 건축자재 부문 재고자산 13,701,383 7,072,345 5,256,319 폴리머 부문 재고자산 6,399,524 7,390,048 8,093,770 PnP 부문 재고자산 2,915,947 1,033,810 2,280,538 신사업 부문 재고자산 94,952 168,691 1,125,862 전자소재 부문 재고자산 146,461 105,288 70,266 합계 재고자산 29,149,973 19,580,650 22,782,412 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 19.79% 15.43% 15.95% 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 9.26회 8.24회 8.20회 (2) 재고자산의 실사내용당사는 정기재고자산의 실사를 1년에 1회 실시하며, 외부감사회계법인 소속 공인회계사 입회하에 실시하고 있습니다. 2021년에 실시한 실사내역은 다음과 같습니다.가) 재고실사 일자 구분 실사일자 독립전문가 입회여부 (주)원익큐브 2021.12.30 한울회계법인 재고실사 입회 참관 나) 장기체화재고재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 시가를 재무상태표가액으로 하고있으며, 당분기말 현재 재고자산에 대한 평가내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 취득원가 보유금액 평가충당금 기말잔액 비 고 상품 23,329,846 23,329,846 (101,237) 23,228,609 - 제품 2,131,653 2,131,653 (20,463) 2,111,190 - 재공품 25,891 25,891 - 25,891 - 원재료 97,559 97,559 - 97,559 - 미착품 3,686,724 3,686,724 - 3,686,724 - 합계 29,271,673 29,271,673 (121,700) 29,149,973 - ※ 당사는 전기와 당기 평가충당금을 비교하여 그 차액을 매출원가에 가산 또는 차감하고 있음.4. 공정가치평가 절차요약(연결기준) 당기 중, 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.(1) 보고기간 종료일 현재 연결회사가 보유한 금융상품의 장부금액은 공정가치의 합리적인 근사치 금액과 유사합니다.(2) 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않 은) 공시가격 (수준 1)- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)① 당기말 및 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 [금융자산] 당기손익-공정가치 측정 파생상품 109,169,166 109,169,166 - - 기타포괄손익- 공정가치 측정 지분상품 4,628,970 4,628,970 2,937,095 2,937,095 상각후원가 측정(주1) 현금및현금성자산 38,043,764,773 38,043,764,773 32,099,999,574 32,099,999,574 매출채권 46,546,047,934 46,546,047,934 40,825,149,524 40,825,149,524 기타금융자산 1,822,911,347 1,822,911,347 1,823,956,223 1,823,956,223 소계 86,412,724,054 86,412,724,054 74,749,105,321 74,749,105,321 합계 86,526,522,190 86,526,522,190 74,752,042,416 74,752,042,416 [금융부채] 당기손익-공정가치 측정 파생상품 23,206,588 23,206,588 304,898,111 304,898,111 상각후원가 측정(주1) 매입채무및기타채무 20,581,693,669 20,581,693,669 15,375,999,845 15,375,999,845 기타금융부채 867,434,654 867,434,654 1,052,668,538 1,052,668,538 차입금 26,641,529,638 26,641,529,638 23,594,096,686 23,594,096,686 소계 48,090,657,961 48,090,657,961 40,022,765,069 40,022,765,069 합계 48,113,864,549 48,113,864,549 40,327,663,180 40,327,663,180 (주1) 상각후원가로 측정되는 금융상품은 공정가치가 장부금액과 근사하여, 공정가치 평가절차를 수행하지 않았습니다.② 당기말 및 전기말 현재 공정가치 측정 금융상품의 수준별 공정가치는 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 [금융자산] 당기손익-공정가치 금융자산 - 109,169,166 - 109,169,166 기타포괄손익-공정가치 지분상품 4,628,970 4,628,970 합계 4,628,970 109,169,166 - 113,798,136 [금융부채] 당기손익-공정가치 금융부채 23,206,588 23,206,588 (단위:원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 [금융자산]