원익큐브 사업보고서 (2022.12)
3. 연결재무제표 주석

제 44(당)기 2022년 12월 31일 현재
제 43(전)기 2021년 12월 31일 현재
주식회사 원익큐브와 그 종속기업

1. 일반사항(1) 지배기업의 개요주식회사 원익큐브(이하 "회사"라 함)는 1979년 6월 12일 설립되어 1995년 10월 28일 코스닥시장에 상장하였으며, 각종 화학제품과 건축자재의 매매 및 수출입업과 고급 디지털인쇄기 유통업을 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 회사는 경기도 성남시 분당구 삼평동에 본사를 두고 있으며, 3개 지점(양산, 서울, 여주)과 오창공장 및 연구소를 운영하고 있습니다.

회사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	당기말	전기말

주식수(주)	지분율(%)	주식수(주)	지분율(%)

(주)원익머트리얼즈	11,176,000	31.57	11,176,000	31.57

이용한	452,208	1.28	452,208	1.28

기타	23,771,698	67.15	23,771,698	67.15

합계	35,399,906	100.00	35,399,906	100.00

(2) 종속기업의 개요1) 현황당기말 및 전기말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

기업명	업종	소재지	결산월	지배력 판단근거	지분율

당기말	전기말

(주)나노이닉스	전도성 고분자 박막필름 제조	대한민국	12월	의결권과반수보유	100%	100%

(주)원익비엠텍	플라스틱 필름제조업, 합성수지 및 기타플라스틱 물질 제조업	대한민국	12월	의결권과반수보유	100%	100%

2) 요약재무정보당기말 및 전기말 현재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위:원) 회사명 자산 부채 자본 매출 당기순손익 총포괄손익 (주)나노이닉스 2,052,805,663 995,885,105 1,056,920,558 3,274,974,453 (54,337,331) 211,304,934 (주)원익비엠텍 77,524,779 17,580,680 59,944,099 - (9,495,681) (9,495,681) (단위:원) 회사명 자산 부채 자본 매출 당기순손익 총포괄손익 (주)나노이닉스 1,885,791,926 1,337,508,862 548,283,064 4,723,561,494 444,739,468 407,276,571 (주)원익비엠텍 88,747,210 19,307,430 69,439,780 - (1,105,247,020) (1,105,247,020) 2. 유의적인 회계정책다음은 연결재무제표 작성에 적용된 유의적인 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다. 2.1 재무제표 작성 기준 주식회사 원익큐브와 그 종속기업(이하 "연결회사"라 함)의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 "기업회계기준")에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.연결재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다.- 특정 금융자산과 금융부채(파생상품 포함)- 확정급여제도와 공정가치로 측정하는 사외적립자산 한국채택국제회계기준은 연결재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석 3 에서 설명하고 있습니다.2.2 회계정책과 공시의 변경 (1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 연결회사는 2022년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 주요 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. ① 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'(개정): '개념체계'에 대한 참조 개정사항은 사업결합 시 인식할 자산과 부채는 개정된 재무보고를 위한 개념체계의 자산과 부채의 정의를 참조하도록 하되, 기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서에서 정의한 과거사건, 현재의무 및 의무발생사건 등의 기준을 적용하도록 기준서 제1103호 인식예외를 추가하고, 취득자는 취득일에 우발자산을 인식하지 않는다는 점을 포함하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ② 기업회계기준서 제1016호 '유형자산'(개정): 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 재화의 매각 개정사항은 경영진이 의도한 방식으로 유형자산을 가동될 수 있는 장소와 상태에 이르기 전에 생산된 재화(예: 시제품)의 판매에서 발생하는 매각금액과 그 재화의 원가는 유형자산의 취득원가의 차감으로 인식하지 않고 당기손익으로 인식한다는 것을 주된 내용으로 하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한영향은 없습니다. ③ 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산'(개정): 손실부담계약의 계약이행원가 개정사항은 손실부담계약의 회피불가능 원가를 구성하는 계약이행원가가, 그 계약을이행하는데 드는 증분원가와 계약을 이행하는데 직접 관련되는 그 밖의 원가 배분액으로 구성됨을 명확히 하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ④ 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선은 다음과 같으며, 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업 - 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료 - 제1116호 '리스': 리스 인센티브 - 제1041호 '농림어업': 공정가치 측정 (2) 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정ㆍ공표되었으나 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 연결회사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. ① 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(개정): 유동부채와 비유동부채의 분류 개정사항은 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않으며 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됨을 명확히 하고 있습니다. 한편, 2022년 10월 국제회계기준위원회에서는 본 개정사항을 추가로 수정하고 시행일도 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용(조기적용 허용)하는 것으로 연기함에 따라 한국채택국제회계기준의 개정절차가 진행중입니다. 연결회사는 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 예상하고 있습니다. ② 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(개정): 중요한 회계정책 공시, 리픽싱 조건 금융부채 공시개정사항은 유의적인 회계정책이 아닌 중요한 회계정책을 공시하고, 중요하지 않은 회계정책을 공시하는 경우에는 그 정보가 중요한 회계정책 정보를 불분명하게 하지 않도록 하고 있습니다. 또한, 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건 (리픽싱 조건)이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우에는 그 전환권이나 신주인수권에 대해 보고기간에 발생한 평가손익을 제외한 법인세비용차감전계속사업손익을 주석으로 공시하도록 2022년 12월 추가 개정되었습니다. 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 예상하고있습니다. ③ 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치 변경 및 오류'(개정): 회계추정치 정의 개정사항은 '회계추정의 변경'에 대한 정의를 삭제하고 '회계추정치'에 대한 정의를추가하여, 회계정책에서 측정불확실성을 고려하여 회계추정치를 개발하도록 하는 경우 추정치 개발시 사용한 측정기법과 투입변수는 회계추정치에 포함되어 측정기법이나 투입변수의 변경이 전기오류수정으로 인한 것이 아닌 한 회계정책의 변경이 아닌 회계추정치의 변경임을 명확히 하고 있습니다. 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 예상하고 있습니다. ④ 기업회계기준서 제1012호 '법인세'(개정): 이연법인세 최초 인식 예외 규정의 요건 추가 개정사항은 이연법인세의 최초 인식 예외 규정에 '거래 당시 동일한 금액으로 가산할일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기지는 않는다'는 요건을 추가하여, 단일 거래에서 자산과 부채를 최초 인식할 때 동일한 금액의 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기는 경우에는 이연법인세 자산과 부채를 모두 인식해야 함을 명확히 하고 있습니다. 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 예상하고 있습니다. ⑤ 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'(제정): 기준서 제1104호 '보험계약' 대체 기준서 제1117호 '보험계약'은 보험계약의 인식과 측정을 다룬 종전 기준서 제1104호 '보험계약'을 대체합니다. 해당 기준서는 보험계약을 발행한 기업의 유형과 관계없이 모든 보험계약에 포괄적이고 일반적인 모형을 제시합니다. 동 기준서는 2023년1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한 기업은 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 예상하고 있습니다. 2.3 연결연결회사는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다.(1) 종속기업종속기업은 지배기업이 지배하고 있는 모든 기업입니다. 회사가 투자한 기업에 관여해서 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 투자한 기업에 대해 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있는 경우, 해당 기업을 지배한다고 판단합니다. 종속기업은 회사가 지배하게 되는 시점부터 연결재무제표에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점부터 연결재무제표에서 제외됩니다.연결회사의 사업결합은 취득법으로 회계처리 됩니다. 이전대가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 사업결합으로 취득한 식별가능한 자산ㆍ부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결회사는 청산 시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적 지분 또는 공정가치로 측정합니다. 그 밖의 비지배지분은 다른 기준서의 요구사항이 없다면 공정가치로 측정합니다. 취득관련 원가는 발생 시 당기비용으로 인식됩니다.영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액으로 인식됩니다. 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식됩니다. 연결회사 내의 기업간에 발생하는 거래로 인한 채권, 채무의 잔액, 수익과 비용 및 미실현이익 등은 제거됩니다. 또한 종속기업의 회계정책은 연결회사에서 채택한 회계정책을 일관성 있게 적용하기 위해 차이가 나는 경우 수정됩니다.지배력의 상실을 발생시키지 않는 비지배지분과의 거래는 비지배지분의 조정금액과 지급 또는 수취한 대가의 공정가치의 차이를 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본으로 직접 인식합니다. 연결회사가 종속기업에 대해 지배력을 상실하는 경우, 보유하고 있는 해당 기업의 잔여 지분은 동 시점에 공정가치로 재측정되며, 관련 차액은 당기손익으로 인식됩니다.(2) 관계기업관계기업은 연결회사가 유의적 영향력을 보유하는 기업이며, 관계기업 투자는 최초에 취득원가로 인식하며 이후 지분법을 적용합니다. 연결회사와 관계기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 연결회사의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거됩니다. 관계기업의 손실 중 연결회사의 지분이 관계기업에 대한 투자지분(순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분 포함)과 같거나 초과하는 경우에는 지분법 적용을 중지합니다. 단, 연결회사의 지분이 영(0)으로 감소된 이후 추가 손실분에 대하여 연결회사에 법적-의제의무가 있거나, 관계기업을 대신하여 지급하여야 하는 경우, 그 금액까지만 손실과 부채로 인식합니다. 또한 관계기업 투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 관계기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다. 연결회사는 지분법을 적용하기 위하여 관계기업의 재무제표를 이용할 때, 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래나 사건에 대하여 연결회사가 적용하는회계정책과 동일한 회계정책이 적용되었는지 검토하여 필요한 경우 관계기업의 재무제표를 조정합니다.(3) 공동약정둘 이상의 당사자들이 공동지배력을 보유하는 공동약정은 공동영업 또는 공동기업으로 분류됩니다. 공동영업자는 공동영업의 자산과 부채에 대한 권리와 의무를 보유하며, 공동영업의 자산과 부채, 수익과 비용 중 자신의 몫을 인식합니다. 공동기업참여자는 공동기업의 순자산에 대한 권리를 가지며, 지분법을 적용합니다. 2.4 외화환산(1) 기능통화와 표시통화 연결회사는 연결회사 내 개별기업의 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 지배기업의 기능통화는 대한민국 원화이며, 연결재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다. (2) 외화거래와 보고기간말의 환산 외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련되거나 보고기업의 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 차입금과 관련된 외환차이 및 기타 외환차이는 손익계산서에 금융원가로 표시됩니 다.비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다. 2.5 현금및현금성자산연결회사는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높은 단기 투자자산으로서 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으며 다만 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함하고 있으며, 금융회사의 요구에 따라 즉시 상환하여야 하는 당좌차월은 현금및현금성자산의 구성요소에 포함하고 있습니다. 2.6 금융상품(1) 금융자산(가) 분류연결회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.- 당기손익-공정가치 측정 금융자산- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산- 상각후원가 측정 금융자산 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성 근거하여 분류합니다.공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. (나) 측정연결회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.① 채무상품금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.가) 상각후원가 측정 금융자산계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '금융수익 또는 금융비용'으로 표시하고 손상차손은 '투자비용'으로 표시합니다.다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 포괄손익계산서에 '투자수익 또는 투자비용'으로 표시합니다. ② 지분상품연결회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다.당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 포괄손익계산서에 '투자수익 또는 투자비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.(다) 손상연결회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다(연결회사가 신용위험이 유의적으로 증가하였는지를 결정하는 방법은 주석37 참조).(라) 인식과 제거금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.연결회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결회사가 보유하는 경우에는이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. (마) 금융상품의 상계금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다. (2) 금융부채(가) 분류 및 측정연결회사의 당기손익-공정가치 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.당기손익-공정가치 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 '매입채무', '차입금' 및 '기타금융부채' 등으로 표시됩니다.특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 포괄손익계산서 상 '금융비용'으로 인식됩니다.(나) 제거금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제 3자에게양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다. 3) 파생상품파생상품은 최초 인식시 계약일의 공정가치로 측정하고 이후 공정가치로 재측정하고있습니다. 위험회피회계를 적용하지 않는 파생상품의 공정가치 변동은 '금융수익(비용)'으로 포괄손익계산서에 인식됩니다. 2.7 매출채권매출채권은 공정가치로 인식할 때에 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 무조건적인 대가의 금액으로 최초 인식합니다. 매출채권은 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다(연결회사의 매출채권 회계처리에 대한 추가적인 사항은 주석5, 손상에 대한 회계정책은 주석37 참조).2.8 재고자산재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 현재의 상태로 이르게 하는 데 발생한 기타 원가 모두를 포함하고 있으며, 재고자산의 단위원가는 선입선출법(미착품은 개별법)을 사용하여 결정하고 있습니다.재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 순실현가능가치는 통상적인 영업과정의 예상 판매가격에서 예상되는 추가 완성원가와 판매비용을 차감한 금액으로서 매 후속기간에 순실현가능가치를 재평가하고 있습니다.재고자산의 판매시 관련된 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 비용으로인식하고 있으며 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하며, 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산 평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산 금액의 차감액으로 인식하고 있습니다. 2.9 유형자산유형자산은 최초 인식시점에 원가로 측정하고 최초 인식 이후 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 관세 및 환급불가능한 취득 관련 세금을 가산하고 매입할인과 리베이트 등을 차감한 구입가격, 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가로 구성되고 있습니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.유형자산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 유형자산은 아래의 내용연수와 감가상각방법을 적용하여 감가상각하고 있습니다. 구분 내용연수 감가상각방법 건물 20년 ~ 50년 정액법 구축물 11년 ~ 20년 정액법 시설장치 6년 정액법 기계장치 5년, 8년 정액법 차량운반구 4년 정액법 공구와기구 5년 정액법 비품 4년 정액법 유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가에 비교하여 유의적이라면 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 유형자산의 장부금액은 처분하는 때, 사용이나 처분을 통하여 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 제거하고 있으며 제거로 인하여 발생하는 손익은 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식하고 있습니다.2.10 무형자산영업권을 제외한 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다. 구분 내용연수 상표권과 특허권 5년~19년 소프트웨어 10년 2.11 매입채무와 기타채무매입채무와 기타채무는 연결회사가 보고기간말 전에 재화나 용역을 제공받았으나 지급되지 않은 부채입니다. 해당 채무는 무담보이며, 보통 인식 후 60일 이내에 지급됩니다. 매입채무와 기타채무는 지급기일이 보고기간 후 12개월 후가 아니라면 유동부채로 표시되었습니다. 해당 채무들은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정됩니다.2.12 차입원가적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안 자본화 가능한 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다. 2.13 정부보조금정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다. 2.14 자기주식연결회사가 자기지분상품을 재취득하는 경우 이러한 지분상품은 자본에서 자기주식의 과목으로 하여 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니하고 있습니다.2.15 수익인식(1) 재화의 판매연결회사는 각종 화학제품의 매매 및 수출입업과 고급 디지털인쇄기 유통업을 주요사업으로 영위하고 있습니다. 상품이 고객에게 인도되고, 고객이 그 상품을 판매하기위한 유통망과 가격에 대한 모든 재량을 가지며, 고객의 상품 인수에 영향을 미칠 수 있는 이행되지 않은 의무가 남아 있지 않은 시점에서 상품에 대한 통제가 이전된 것으로 보아 매출을 인식합니다. 수취채권은 재화를 인도 혹은 검수가 완료되었을 때 인식합니다. 이는 재화를 인도 또는 검수가 완료된 시점부터는 시간이 지나기만 하면대가를 지급받게 되므로 대가를 받을 무조건적인 권리가 생기기 때문입니다.(2) 용역의 제공연결회사는 고객에게 고급 디지털인쇄기의 유지, 보수 및 관련 부품의 공급 등 전반에 걸친 관리용역을 제공하고 있습니다. 고객과의 통합계약에서 디지털인쇄기 판매 이후 ① 소모품의 공급 및 교체관리용역 및 ② 부품의 공급 및 교체관리용역 등과 같이 구별되는 수행의무를 식별합니다.연결회사는 계약기간 동안 고객에게 용역을 제공할 의무가 있으므로 이러한 수행의무에 배분된 거래가격을 용역을 제공하는 기간에 걸쳐 수익으로 인식합니다. 2.16 종업원급여(1) 퇴직급여연결회사는 확정급여제도를 운영하고 있습니다.일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다.제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다.(2) 기타장기종업원급여연결회사는 장기 근속 임직원에게 장기종업원급여를 제공하고 있습니다. 기타장기종업원급여는 확정급여제도와 동일한 방법으로 측정되며, 근무원가, 기타장기종업원급여부채의 순이자 및 재측정요소는 당기손익으로 인식됩니다. 또한,이러한 부채는 매년 독립적이고 적격한 보험계리사에 의해 평가됩니다. 2.17 금융보증계약연결회사가 제공한 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 후속적으로는다음 중 큰 금액으로 측정하여 '기타금융부채'로 인식됩니다.- 금융상품의 손상규정에 따라 산정한 손실충당금- 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액 2.18 비금융자산의 손상 영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다. 2.19 당기법인세 및 이연법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다.당기법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법을 기준으로 측정됩니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 연결회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 연결회사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다.이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다. 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있는 경우, 그리고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적 차이에 대하여 일시적 차이가 예측가능한미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.이연법인세 자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있고, 이연법인세 자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련된 경우에 상계합니다. 당기법인세 자산과 부채는 법적으로 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있고, 순액으로 결제할 의도가 있거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제하려는 의도가 있는 경우에 상계합니다.2.20 주당이익연결회사는 기본주당이익과 희석주당이익을 보통주에 귀속되는 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다.기본주당이익은 보통주에 귀속되는 특정 회계기간의 당기순손익을 그 기간에 유통된보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있으며, 보통주에 귀속되는 금액은 계속영업손익과 당기순손익 각각의 금액에서 자본으로 분류된 우선주에 대한 세후 우선주 배당금, 우선주 상환시 발생한 차액 및 유사한 효과를 조정한 금액입니다.희석주당이익은 모든 희석효과가 있는 잠재적보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다. 2.21 리스연결회사가 리스제공자인 경우 운용리스에서 생기는 리스수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식합니다. 운용리스 체결 과정에서 부담하는 리스개설직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다. 연결회사는 다양한 사무실, 저장탱크부지, 자동차 등을 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 1~10년의 고정기간으로 체결되지만 연장선택권이 있을 수 있습니다.계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다. 연결회사는 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 리스요소와 비리스요소에 배분하였습니다. 그러나 연결회사가 리스이용자인 부동산 리스의 경우 리스요소와 비리스요소를 분리하지 않고 하나의 리스요소로 회계처리하는 실무적 간편법을 적용하였습니다. 리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다. 연결회사는 계약이 집행가능한 기간 내에서 해지불능기간에 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간과 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다. 연결회사는 리스이용자와 리스제공자가 각각 다른 당사자의 동의 없이 종료할 수 있는 권리가 있는 경우 계약을 종료할 때 부담할 경제적 불이익을 고려하여 집행가능한 기간을산정합니다. 리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다. - 받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함) - 개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료 - 잔존가치보증에 따라 연결회사(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액 - 연결회사(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격- 리스기간이 연결회사(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다. - 리스부채의 최초 측정금액 - 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료 - 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가 - 복구원가의 추정치 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 연결회사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다. 단기리스와 모든 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 IT기기와 소액의 사무실 집기로 구성되어 있습니다. 2.22 영업부문영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 보고되는 사업본부별로 공시됩니다(주석39 참조). 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 연결회사는 전략적 의사결정을 수행하는 이사회를 최고의사결정자로 보고 있습니다.2.23 재무제표 승인연결회사의 연결재무제표는 2023년 2월 27일자 이사회에서 승인되었으며, 2023년 3월 28일자 정기주주총회에서 최종 승인될 예정입니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정연결재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 연결회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며,과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.(1) 금융상품의 공정가치 자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결회사는 최대한 시장에서 관측 가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적 으로 관측가능한 투입변수- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결회사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다(주석36참조). (2) 금융자산의 손상금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 연결회사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 연결회사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다(주석36 참조).(3) 법인세 연결회사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다(주석29 참조). 연결회사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을 때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 연결회사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다. (4) 순확정급여부채순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다(주석19 참조).(5) 리스리스기간을 산정할 때에 경영진은 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상 기간(또는 종료선택권의 대상 기간)은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다. 4. 현금및현금성자산당기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당기말 전기말 예금 28,050,226,518 38,043,764,773 5. 매출채권당기말 및 전기말 현재 매출채권의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당기말 전기말 유동 비유동 합계 유동 비유동 합계 매출채권 44,800,013,040 878,850,276 45,678,863,316 46,050,012,665 1,757,700,552 47,807,713,217 현재가치할인차금 (45,368,591) (123,623,650) (168,992,241) (45,368,591) (318,155,042) (363,523,633) 대손충당금 (362,146,157) - (362,146,157) (898,141,650) - (898,141,650) 합계 44,392,498,292 755,226,626 45,147,724,918 45,106,502,424 1,439,545,510 46,546,047,934 6. 기타금융자산당기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당기말 전기말 유동 비유동 합계 유동 비유동 합계 대여금 200,000,000 - 200,000,000 200,000,000 - 200,000,000 대손충당금 (200,000,000) - (200,000,000) (200,000,000) - (200,000,000) 미수수익 75,601,230 - 75,601,230 66,838,135 - 66,838,135 대손충당금 (4,637,808) - (4,637,808) (4,637,808) - (4,637,808) 미수금 699,392,510 - 699,392,510 88,655,276 - 88,655,276 대손충당금 (7,522,600) - (7,522,600) (7,839,400) - (7,839,400) 단기금융상품 1,500,000,000 - 1,500,000,000 1,200,000,000 - 1,200,000,000 장기금융상품 - 30,000,000 30,000,000 - 30,000,000 30,000,000 보증금 - 375,983,019 375,983,019 - 449,895,144 449,895,144 합계 2,262,833,332 405,983,019 2,668,816,351 1,343,016,203 479,895,144 1,822,911,347 7. 당기손익-공정가치금융자산당기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당기말 전기말 [유동자산] 파생상품 939,710 109,169,166 [유동부채] 파생상품 896,984,241 23,206,588 8. 기타포괄손익-공정가치금융자산당기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 보유 주식수 지분율 취득원가 공정가치 당기말 전기말 웅진 2,707주 0.003% 9,263,030 3,207,795 4,628,970 9. 재고자산(1) 당기말 및 전기말 현재 재고자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당기말 전기말 평가전금액 순실현가능가치 평가충당금 평가전금액 순실현가능가치 평가충당금 제품 2,133,636,693 2,036,584,321 (97,052,372) 2,131,652,558 2,111,189,164 (20,463,394) 상품 18,943,560,884 18,763,789,599 (179,771,285) 19,312,549,237 19,216,067,758 (96,481,479) 재공품 38,716,830 38,716,830 - 25,891,277 25,891,277 - 원재료 621,891,878 620,937,936 (953,942) 3,994,712,449 3,992,952,938 (1,759,511) 부재료 85,827,266 83,400,189 (2,427,077) 120,143,874 117,148,160 (2,995,714) 미착품 7,898,032,581 7,898,032,581 - 3,686,723,593 3,686,723,593 - 합계 29,721,666,132 29,441,461,456 (280,204,676) 29,271,672,988 29,149,972,890 (121,700,098) (2) 당기 및 전기 중 재고자산과 관련하여 매출원가로 인식한 평가손실은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당기 전기 재고자산평가손실 158,504,578 87,157,709 10. 기타자산당기말 및 전기말 현재 기타자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선급금 395,700,021 - 601,304,892 - 선급비용 236,873,157 263,595,182 145,390,927 61,864,539 합계 632,573,178 263,595,182 746,695,819 61,864,539 11. 관계기업당기말 및 전기말 현재 관계기업투자의 현황은 다음과 같습니다. (단위:원) 회사명 소재지 당기말 전기말 지분율 장부금액 지분율 장부금액 (주)태진로보틱스 대한민국 35% 1,000 35% 1,000 관계기업인 (주)태진로보틱스는 2018년 손상차손을 전액 인식하였으며, 2019년 12월 31일부로 폐업상태이고 2021년 12월 01일자로 해산간주되었습니다. 12. 유형자산(1) 당기말 및 전기말 현재 유형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 장부금액 토지 13,206,787,271 - - - 13,206,787,271 건물 12,097,160,955 (2,818,937,804) - - 9,278,223,151 구축물 4,906,450,146 (3,812,182,097) - - 1,094,268,049 기계장치 5,775,443,283 (4,217,137,862) - (258,035,293) 1,300,270,128 차량운반구 320,203,749 (307,235,324) - - 12,968,425 비품 2,064,002,468 (1,446,377,409) (203,125,985) (16,233,286) 398,265,788 기타유형자산 2,593,279,198 (2,393,849,520) - (4,473,342) 194,956,336 건설중인자산 33,940,000 - - - 33,940,000 합계 40,997,267,070 (14,995,720,016) (203,125,985) (278,741,921) 25,519,679,148 (단위:원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 장부금액 토지 13,133,917,271 - - - 13,133,917,271 건물 11,943,704,660 (2,481,577,068) - - 9,462,127,592 구축물 4,839,480,146 (3,647,360,773) - - 1,192,119,373 기계장치 5,620,622,206 (3,907,757,001) - (280,505,673) 1,432,359,532 차량운반구 320,203,749 (290,691,579) - - 29,512,170 비품 2,494,336,017 (1,601,431,177) (440,211,101) (21,106,321) 431,587,418 기타유형자산 2,537,346,199 (2,333,086,560) - (8,296,786) 195,962,853 건설중인자산 53,200,000 - - - 53,200,000 합계 40,942,810,248 (14,261,904,158) (440,211,101) (309,908,780) 25,930,786,209 (2) 당기 및 전기 중 유형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 기초 취득(주1) 처분 대체(주2) 감가상각비 기말 토지 13,133,917,271 - - 72,870,000 - 13,206,787,271 건물 9,462,127,592 - - 153,456,295 (337,360,736) 9,278,223,151 구축물 1,192,119,373 66,970,000 - - (164,821,324) 1,094,268,049 기계장치 1,432,359,532 - (144,793) 160,616,671 (292,561,282) 1,300,270,128 차량운반구 29,512,170 - - - (16,543,745) 12,968,425 비품 431,587,418 97,280,723 (2,037,522) 1,435,985 (130,000,816) 398,265,788 기타유형자산 195,962,853 40,627,272 (1,146,790) 53,102,727 (93,589,726) 194,956,336 건설중인자산 53,200,000 527,854,299 - (547,114,299) - 33,940,000 합계 25,930,786,209 732,732,294 (3,329,105) (105,632,621) (1,034,877,629) 25,519,679,148 (주1) 정부보조금 수취액 20,000천원이 포함된 금액입니다. (주2) 건설중인자산에서 소프트웨어로 대체된 금액은 105,633천원입니다. (단위:원) 구분 기초 취득(주1) 처분 대체(주2) 감가상각비 기말 토지 13,133,917,271 - - - - 13,133,917,271 건물 9,784,281,904 - - - (322,154,312) 9,462,127,592 구축물 1,200,708,323 3,718,800 - 185,463,000 (197,770,750) 1,192,119,373 기계장치 1,273,045,864 68,800,000 (3,000) 350,225,313 (259,708,645) 1,432,359,532 차량운반구 25,047,609 18,288,598 (1,000) - (13,823,037) 29,512,170 비품 487,225,322 103,664,342 (5,000) 26,858,491 (186,155,737) 431,587,418 기타유형자산 226,604,014 26,900,000 - 56,000,000 (113,541,161) 195,962,853 건설중인자산 75,000,000 680,368,349 - (702,168,349) - 53,200,000 합계 26,205,830,307 901,740,089 (9,000) (83,621,545) (1,093,153,642) 25,930,786,209 (주1) 정부보조금 수취액 234,000천원이 포함된 금액입니다. (주2) 건설중인자산에서 소프트웨어로 대체된 금액은 83,622천원입니다. 13. 리스(1) 당기말 및 전기말 현재 사용권자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당기말 전기말 건물 200,521,515 166,982,424 구축물 333,885,738 423,194,709 차량운반구 370,965,381 264,581,859 합계 905,372,634 854,758,992 (2) 당기 및 전기 중 사용권자산의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 기초 취득 감가상각비 기말 건물 166,982,424 272,432,272 (238,893,181) 200,521,515 구축물 423,194,709 - (89,308,971) 333,885,738 차량운반구 264,581,859 222,479,441 (116,095,919) 370,965,381 합계 854,758,992 494,911,713 (444,298,071) 905,372,634 (단위:원) 구분 기초 취득 처분 감가상각비 기말 건물 447,667,462 8,032,360 - (288,717,398) 166,982,424 구축물 445,372,980 74,573,115 - (96,751,386) 423,194,709 차량운반구 154,837,844 275,117,324 (30,532,602) (134,840,707) 264,581,859 합계 1,047,878,286 357,722,799 (30,532,602) (520,309,491) 854,758,992 (3) 당기말 및 전기말 현재 리스부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당기말 전기말 유동 388,440,510 380,870,690 비유동 537,346,813 486,563,964 합계 925,787,323 867,434,654 (4) 당기 및 전기 중 리스와 관련하여 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당기 전기 사용권자산의 감가상각비 444,298,071 520,309,491 이자비용 27,379,745 52,300,671 소액 및 단기리스료 104,185,938 33,047,349 합계 575,863,754 605,657,511 당기 및 전기 중 리스부채의 총 현금유출은 각각 513,365천원, 513,287천원입니다.14. 무형자산(1) 당기말 및 전기말 현재 무형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 장부금액 상표권 6,147,840 (5,242,306) - - 905,534 소프트웨어 830,624,086 (353,827,486) (11,583,335) (140,302,287) 324,910,978 특허권 1,989,076,737 (456,707,203) (1,375,130,142) - 157,239,392 회원권 3,345,310,108 - (257,843,163) - 3,087,466,945 합계 6,171,158,771 (815,776,995) (1,644,556,640) (140,302,287) 3,570,522,849 (단위:원) 구분 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 장부금액 상표권 7,560,960 (5,945,572) - - 1,615,388 소프트웨어 675,902,526 (297,729,374) (11,583,335) (155,078,108) 211,511,709 특허권 1,989,076,898 (433,846,979) (1,375,130,142) - 180,099,777 회원권 3,515,246,708 - (201,843,163) - 3,313,403,545 합계 6,187,787,092 (737,521,925) (1,588,556,640) (155,078,108) 3,706,630,419 (2) 당기 및 전기 중 무형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 상표권 소프트웨어(주1) 특허권 회원권 합계 기초 1,615,388 211,511,709 180,099,777 3,313,403,545 3,706,630,419 취득 및 대체 - 151,571,705 - - 151,571,705 처분 - - - (169,936,600) (169,936,600) 손상 - - - (121,500,000) (121,500,000) 환입 - - - 65,500,000 65,500,000 상각 (709,854) (38,172,436) (22,860,385) - (61,742,675) 기말 905,534 324,910,978 157,239,392 3,087,466,945 3,570,522,849 (주1) 건설중인자산에서 소프트웨어로 대체된 금액은 105,633천원입니다. (단위:원) 구분 상표권 소프트웨어(주1) 특허권 회원권 합계 기초 2,467,708 152,934,188 1,220,030,357 3,019,403,545 4,394,835,798 취득 및 대체 - 83,621,545 - - 83,621,545 손상 - - (937,312,472) - (937,312,472) 환입 - - - 294,000,000 294,000,000 상각 (852,320) (25,044,024) (102,618,108) - (128,514,452) 기말 1,615,388 211,511,709 180,099,777 3,313,403,545 3,706,630,419 (주1) 건설중인자산에서 소프트웨어로 대체된 금액은 83,622천원입니다. 15. 정부보조금당기 및 전기 중 자산취득관련 정부보조금의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 기초 증가 상각 대체 기말 기계장치 280,505,673 - (38,074,786) 15,604,406 258,035,293 비품 21,106,321 - (6,118,350) 1,245,315 16,233,286 기타유형자산 8,296,786 - (3,823,444) - 4,473,342 건설중인자산 - 20,000,002 - (20,000,002) - 소프트웨어 155,078,108 - (17,926,102) 3,150,281 140,302,287 합계 464,986,888 20,000,002 (65,942,682) - 419,044,208 (단위:원) 구분 기초 증가 상각 대체 기말 기계장치 3,000 - (17,594,014) 298,096,687 280,505,673 비품 1,000 - (2,849,435) 23,954,756 21,106,321 기타유형자산 13,452,200 - (5,155,414) - 8,296,786 건설중인자산 150,000,000 239,999,998 - (389,999,998) - 소프트웨어 101,747,867 - (14,618,314) 67,948,555 155,078,108 합계 265,204,067 239,999,998 (40,217,177) - 464,986,888 16. 매입채무및기타채무당기말 및 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매입채무 18,259,950,424 - 17,460,313,117 - 미지급금 524,645,852 - 625,776,100 - 미지급비용 1,403,934,029 249,690,150 2,236,103,897 259,500,555 합계 20,188,530,305 249,690,150 20,322,193,114 259,500,555 17. 단기차입금(1) 당기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 차입처 연이자율 당기말 전기말 시설자금대출 농협은행(주) - - 1,900,000,000 농협은행(주) 3.40% 4,000,000,000 4,100,000,000 외화단기차입금 (주)국민은행 외 변동금리 8,438,276,621 20,641,529,638 합계 12,438,276,621 26,641,529,638 (2) 연결회사 소유 일부 토지, 건물 및 구축물은 한국산업은행과 농협은행(주)의 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 34참조). 18. 기타금융부채당기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 리스부채 388,440,510 537,346,813 380,870,690 486,563,964 19. 순확정급여부채(자산) (1) 당기말 및 전기말 현재 순확정급여부채(자산)의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당기말 전기말 확정급여채무 현재가치 5,496,897,788 5,577,420,844 사외적립자산 공정가치 (5,078,819,637) (4,303,949,247) 합계(주1) 418,078,151 1,273,471,597 (주1) 당기말 현재 금액은 순확정급여부채와 순확정급여자산의 순액입니다. (2) 당기 및 전기 중 확정급여채무의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당기 전기 기초 5,577,420,844 5,840,807,055 당기 손익으로 인식: 당기근무원가 677,273,052 748,177,086 이자원가 153,506,484 116,410,104 소계 830,779,536 864,587,190 기타포괄손익으로 인식: 경험조정효과 33,871,525 (19,513,863) 인구통계적가정변경효과 - - 재무적가정변경효과 (607,349,134) (139,908,829) 소계 (573,477,609) (159,422,692) 계열사전입 18,739,760 - 급여지급액 (356,564,743) (968,550,709) 기말 5,496,897,788 5,577,420,844 (3) 당기 및 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당기 전기 기초 4,303,949,247 3,583,038,277 당기 손익으로 인식: 이자수익 125,272,392 84,276,864 기타포괄손익으로 인식: 사외적립자산의 재측정손실 (68,776,118) (66,874,555) 사용자의 기여금 1,027,240,856 1,495,496,151 계열사전입 18,739,760 - 급여지급액 (327,606,500) (791,987,490) 소계 718,374,116 703,508,661 기말 5,078,819,637 4,303,949,247 (4) 당기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 구성내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당기말 전기말 정기예금 등 5,078,819,637 4,303,949,247 (5) 당기 및 전기 중 확정급여제도와 관련하여 당기손익으로 인식한 총비용의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당기 전기 매출원가 165,665,280 179,003,781 판매비와관리비 493,247,016 559,694,720 연구개발비 46,594,848 41,611,825 합계 705,507,144 780,310,326 (6) 당기말 및 전기말 현재 확졍급여채무의 평가에 사용된 주요 보험수리적가정은 다음과 같습니다. (단위:%) 구분 당기 전기 할인율(주1) 5.28 ~ 5.59 2.88 ~ 3.13 기대임금상승률(주2) 2.93 ~ 5.50 3.05 ~ 5.50 (주1) 회사채(AA0) 수익률과 종업원의 기대잔존근무기간을 참조하여 할인율을 적용하고 있습니다. (주2) 기대임금상승률은 물가상승률, 연공, 승진 및 그 밖의 관련성 있는 요소를 통합적으로 고려하여 추정합니다. (7) 당기말 현재 유의적인 각각의 보험수리적가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동한다면 확정급여채무에 미치게 될 영향은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 1% 증가 1% 감소 할인율 (208,165,566) 230,526,651 기대임금상승률 229,986,749 (211,483,846) 20. 기타부채당기말 및 전기말 현재 기타부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당기말 전기말 예수금 39,464,782 94,590,775 선수금(주1) 690,037,491 542,645,567 부가세예수금 1,108,788,852 - 합계 1,838,291,125 637,236,342 (주1) 계약부채가 포함되어 있습니다(주석 25 참조). 21. 자본금과 자본잉여금(1) 당기말 및 전기말 현재 자본금의 내용은 다음과 같습니다. (단위:주,원) 구분 당기말 전기말 발행할주식의 총수 60,000,000 60,000,000 1주당 액면금액 500 500 발행한 주식수 35,399,906 35,399,906 보통주자본금 17,699,953,000 17,699,953,000 (2) 당기말 및 전기말 현재 자본잉여금의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당기말 전기말 주식발행초과금 46,327,047,846 46,327,047,846 기타자본잉여금 (2,370,768,249) (2,370,768,249) 자기주식처분이익 556,363,244 556,363,244 합계 44,512,642,841 44,512,642,841 22. 기타자본당기말 및 전기말 현재 기타자본의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당기말 전기말 자기주식 (9,615,576) (9,615,576) 자사주식은 가격안정과 주식배당 및 무상증자시 발행한 단주의 처리를 위하여 기명식 보통주식을 시가로 취득하고 있으며, 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니다. 23. 기타포괄손익누계액 (1) 당기말 및 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당기말 전기말 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익 (4,783,638) (3,614,569) (2) 당기 및 전기 중 기타포괄손익누계액의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 기초 평가 법인세효과 기말 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익 (3,614,569) (1,421,175) 252,106 (4,783,638) (단위:원) 구분 기초 평가 법인세효과 기말 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익 (6,325,937) 1,691,874 1,019,494 (3,614,569) 24. 이익잉여금당기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당기말 전기말 이익준비금(주1) 5,148,462,590 5,148,462,590 미처분이익잉여금 32,140,480,742 27,399,216,927 합계 37,288,943,332 32,547,679,517 (주1) 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있으며, 이익배당목적으로 사용될 수 없으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다. 25. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 관련 계약자산과 계약부채(1) 당기 및 전기 중 수익의 유형에 따라 구분한 매출의 구성 내역은 다음과 같습니 다. (단위:원) 구분 당기 전기 [고객과의 계약에서 생기는 수익] 상품 매출 221,862,156,507 229,568,980,922 제품 매출 19,667,474,985 23,792,511,262 용역 매출 3,738,956,319 4,347,395,973 기타 매출 36,133,737 63,985,323 소계 245,304,721,548 257,772,873,480 [기타 원천으로부터의 수익] 임대수익 675,189,280 608,692,300 합계 245,979,910,828 258,381,565,780 (2) 당기 및 전기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익을 발생 지역에 따라 구분한 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당기 전기 [고객과의 계약에서 생기는 수익] 국내 240,749,014,552 252,770,113,549 해외 4,555,706,996 5,002,759,931 소계 245,304,721,548 257,772,873,480 (3) 당기말 및 전기말 현재 계약부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당기말 전기말 계약부채(주1) 690,037,491 542,645,567 (주1) 재무상태표 상 기타유동부채에 포함되어 있습니다. (4) 당기 및 전기 중 이월된 계약부채가 실현된 금액은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당기 전기 기초의 계약부채 잔액 중 당기에 인식한 수익 526,052,544 160,658,241 26. 판매비와관리비당기 및 전기 중 판매비와관리비의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당기 전기 급여 5,948,788,266 6,652,679,222 퇴직급여 493,247,016 565,570,634 복리후생비 855,290,496 1,148,713,001 보험료 297,370,574 177,126,601 감가상각비 579,559,715 667,617,908 무형자산상각비 55,529,152 124,871,654 대손상각비 (147,587,703) 740,453,955 지급수수료 1,553,979,472 1,685,373,711 광고선전비 24,906,432 23,366,681 교육훈련비 51,785,153 69,928,711 차량유지비 471,312,176 399,792,272 도서인쇄비 38,061,843 44,231,610 접대비 278,162,754 255,340,060 임차료 44,658,358 31,589,954 통신비 91,026,652 90,884,210 운반비 2,349,613,907 2,389,427,098 세금과공과 134,586,018 156,251,118 소모품비 1,216,243,357 886,096,235 수도광열비 349,534,213 329,811,599 수선비 133,396,740 69,575,510 경상개발비 535,589,903 526,523,242 여비교통비 97,553,707 70,074,410 견본비 68,028,319 92,396,823 보관료 890,866,267 985,905,569 행사비 19,471,525 58,017,006 판매보증수선비 13,278,540 15,132,730 사용권자산상각비 368,698,071 444,709,491 포장비 - 10,000,000 합계 16,812,950,923 18,711,461,015 27. 기타수익 및 기타비용 (1) 당기 및 전기 중 기타수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당기 전기 유형자산처분이익 3,953,672 6,814,182 무형자산처분이익 1,153,699,764 - 무형자산손상차손환입 65,500,000 294,000,000 사용권자산처분이익 - 268,082 잡이익 31,358,822 51,480,557 합계 1,254,512,258 352,562,821 (2) 당기 및 전기 중 기타비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당기 전기 유형자산폐기손실 1,049,686 5,000 무형자산손상차손 121,500,000 937,312,472 잡손실 47,017,365 139,267,346 기타의대손상각비 - 50,960 합계 169,567,051 1,076,635,778 28. 금융수익 및 금융비용 (1) 당기 및 전기 중 금융수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당기 전기 외환차익 1,038,123,072 336,635,832 외화환산이익 1,000,077,107 49,775,422 이자수익 800,575,790 575,202,609 파생상품거래이익 3,846,880,822 1,717,044,385 파생상품평가이익 939,710 109,169,166 합계 6,686,596,501 2,787,827,414 (2) 당기 및 전기 중 금융비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당기 전기 외환차손 4,521,331,574 2,086,769,467 외화환산손실 34,830,231 147,119,303 이자비용 501,305,176 531,948,152 파생상품거래손실 615,681,600 86,376,574 파생상품평가손실 896,984,241 23,206,588 합계 6,570,132,822 2,875,420,084 (3) 당기 및 전기 중 금융수익 및 금융비용의 범주별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 이자수익(비용) 외환손익 기타금융수익 기타포괄손익 [금융자산] 상각후원가측정금융자산 800,575,790 (376,104,743) - - 당기손익-공정가치금융자산 - - 3,847,820,532 - 기타포괄손익-공정가치 금융자산 - - - (1,169,069) 합계 800,575,790 (376,104,743) 3,847,820,532 (1,169,069) [금융부채] 상각후원가측정금융부채 (501,305,176) (2,141,856,883) - - 당기손익-공정가치금융부채 - - (1,512,665,841) - 합계 (501,305,176) (2,141,856,883) (1,512,665,841) - (단위:원) 구분 이자수익(비용) 외환손익 기타금융수익 기타포괄손익 [금융자산] 상각후원가측정금융자산 575,202,609 123,266,527 - - 당기손익-공정가치금융자산 - - 1,826,213,551 - 기타포괄손익-공정가치 금융자산 - - - 2,711,368 합계 575,202,609 123,266,527 1,826,213,551 2,711,368 [금융부채] 상각후원가측정금융부채 (531,948,152) (1,970,744,043) - - 당기손익-공정가치금융부채 - - (109,583,162) - 합계 (531,948,152) (1,970,744,043) (109,583,162) - 29. 법인세비용(1) 당기 및 전기 중 법인세비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당기 전기 법인세부담액(주1) 878,024,587 2,712,594,618 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 341,470,874 (302,142,462) 자본에 직접 반영된 법인세비용 (59,935,660) 220,696,731 법인세비용 1,159,559,801 2,631,148,887 (주1) 법인세 확정신고시 발생하는 법인세환급(추납액)은 법인세부담액에 가감하고 있습니다. (2) 당기 및 전기 중 자본에 직접 반영된 법인세비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당기 전기 자본에 직접 반영된 법인세비용 (59,935,660) 220,696,731 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익 252,106 1,019,493 확정급여제도의 재측정요소 (60,187,766) 219,677,238 (3) 당기 및 전기 중 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당기 전기 법인세비용차감전순손익 5,456,309,891 13,154,372,240 적용세율에 따른 법인세 1,178,388,176 2,871,810,795 조정사항 : 세무상 과세되지 않는 수익 (3,607,083) (11,949,311) 세무상 차감되지 않는 비용 141,543,187 26,323,248 법인세추납(환급)액 (4,287,015) 43,821,245 세액공제 (129,391,080) (46,894,483) 기타 (23,086,384) (251,962,607) 법인세비용(수익) 1,159,559,801 2,631,148,887 평균유효세율 21.25% 20.00% (4) 당기말 및 전기말 현재 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 기초 증감 기말 구축물 104,086,702 14,060,026 118,146,728 기계장치 12,851,169 (8,923,695) 3,927,474 비품 138,310,027 (112,352,005) 25,958,022 특허권 1,217,304,678 (243,980,259) 973,324,419 일시상각충당금 (57,017,616) 7,706,717 (49,310,899) 국고보조금(기계장치) 456,695,102 (42,119,236) 414,575,866 연차수당 459,689,470 29,836,990 489,526,460 무형자산(회원권) 201,843,163 56,000,000 257,843,163 선급임차료 (94,290,508) 1,737,875 (92,552,633) 현재가치할인차금(임차료) 94,290,508 (1,737,875) 92,552,633 대손충당금 621,801,085 (532,932,121) 88,868,964 미수수익 (66,838,135) (8,763,095) (75,601,230) 퇴직급여충당부채 5,291,503,133 (99,262,816) 5,192,240,317 퇴직연금운용자산 (4,303,949,247) (774,870,390) (5,078,819,637) 재평가차익 (3,393,110,640) - (3,393,110,640) 종속기업투자손상차손(나노) 535,128,745 (1,056,920,558) (521,791,813) 관계기업평가손익(태진) 279,999,000 - 279,999,000 종속기업투자손상차손(원익비엠텍) 1,930,560,220 9,495,681 1,940,055,901 매도가능증권평가손실(웅진홀딩스) 4,634,060 1,421,175 6,055,235 상품평가충당금 101,236,704 78,534,581 179,771,285 제품평가충당금 20,463,394 76,588,978 97,052,372 원재료평가충당금 - 953,942 953,942 부재료평가충당금 - 2,427,077 2,427,077 사용권자산 (854,758,992) (50,613,642) (905,372,634) 리스부채 867,434,654 58,352,669 925,787,323 잡손실 201,736,431 (60,734,889) 141,001,542 대손금 1,853,476,804 (245,570,651) 1,607,906,153 즉시상각의제 60,385,250 (4,768,000) 55,617,250 기타 10,515,173 12,344,711 22,859,884 일시적차이 소계 5,693,980,334 (2,894,088,810) 2,799,891,524 이월결손금 2,812,880,793 - 2,939,470,960 합계 8,506,861,127 (2,894,088,810) 5,739,362,484 법인세율 22% 21% 법인세효과 1,871,509,448 1,205,266,121 이월세액공제 382,867,686 389,916,423 총 이연법인세자산(부채) 2,254,377,134 1,595,182,544 미인식 일시적차이(주1) 542,451,572 297,835,458 실현가능성 평가(주2) 1,711,925,561 1,297,347,086 실현가능성 평가후 이연법인세자산(부채) 302,142,462 (39,328,412) (주1) 종속기업 및 관계기업투자와 관련하여 발생한 차감할 일시적차이 1,418백만원에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높지 않다고 판단하여 이연법인세자산을 인식하지 아니하였습니다. (주2) 일시적차이의 실현시기를 고려하여 차감할 일시적차이가 가산할 일시적 차이를 초과하는 금액 및 이월결손금 등에 대하여 관련 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높지 않다고 판단하여 이연법인세자산을 인식하지 아니하였습니다. (단위:원) 구분 기초 증감 기말 구축물 87,709,120 16,377,582 104,086,702 기계장치 41,944,756 (29,093,587) 12,851,169 비품 359,000,081 (220,690,054) 138,310,027 공구 867,869 (867,869) - 소프트웨어 2,316,667 (2,316,667) - 특허권 364,476,526 852,828,152 1,217,304,678 일시상각충당금 - (57,017,616) (57,017,616) 국고보조금(기계장치) 101,756,867 354,938,235 456,695,102 연차수당 385,146,152 74,543,318 459,689,470 무형자산(회원권) 495,843,163 (294,000,000) 201,843,163 선급임차료 (116,376,380) 22,085,872 (94,290,508) 현재가치할인차금(임차료) 116,376,380 (22,085,872) 94,290,508 대손충당금 1,616,303,976 (994,502,891) 621,801,085 미수수익 (58,892,909) (7,945,226) (66,838,135) 퇴직급여충당부채 4,663,253,214 628,249,919 5,291,503,133 퇴직연금운용자산 (3,583,038,277) (720,910,970) (4,303,949,247) 재평가차익 (3,393,110,640) - (3,393,110,640) 종속기업투자손상차손(나노) 1,082,724,000 (547,595,255) 535,128,745 관계기업평가손익(태진) 279,999,000 - 279,999,000 종속기업투자손상차손(원익비엠텍) - 1,930,560,220 1,930,560,220 매도가능증권평가손실(웅진홀딩스) 6,325,935 (1,691,875) 4,634,060 상품평가충당금 15,415,156 85,821,548 101,236,704 제품평가충당금 (29,399,443) 49,862,837 20,463,394 사용권자산 (801,278,286) (53,480,706) (854,758,992) 리스부채 806,068,538 61,366,116 867,434,654 잡손실 217,022,942 (15,286,511) 201,736,431 대손금 165,955,263 1,687,521,541 1,853,476,804 즉시상각의제 65,153,250 (4,768,000) 60,385,250 기타 - 10,515,173 10,515,173 일시적차이 소계 2,891,562,920 2,802,417,414 5,693,980,334 이월결손금 1,116,936,772 1,695,944,021 2,812,880,793 합계 4,008,499,692 4,498,361,435 8,506,861,127 법인세율 22% 22% 법인세효과 881,869,932 1,871,509,448 이월세액공제 5,324,749 382,867,686 총 이연법인세자산(부채) 887,194,681 2,254,377,134 미인식 일시적차이(주1) 299,799,060 542,451,572 실현가능성 평가(주2) 587,395,621 1,711,925,561 실현가능성 평가후 이연법인세자산(부채) - 302,142,462 (주1) 종속기업투자와 관련하여 발생한 차감할 일시적차이 2,466백만원에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높지 않다고 판단하여 이연법인세자산을 인식하지 아니하였습니다. (주2) 일시적차이의 실현시기를 고려하여 차감할 일시적차이가 가산할 일시적 차이를 초과하는 금액및 이월결손금 등에 대하여 관련 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높지 않다고 판단하여 이연법인세자산을 인식하지 아니하였습니다. 30. 비용의 성격별 분류당기 및 전기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당기 전기 상품매출원가 205,469,748,657 205,465,109,636 용역매출원가 874,829,153 843,296,545 제품과 재공품의 변동 61,779,290 (1,640,782,904) 원재료와 소모품의 사용액 17,800,488,047 18,036,585,869 급여 8,106,955,599 8,875,598,785 퇴직급여 705,507,144 790,341,448 복리후생비 1,107,711,567 1,381,247,854 감가상각비 1,034,877,629 1,093,153,642 무형자산상각비 61,742,675 128,514,452 기타 6,501,370,062 9,442,462,586 합계 241,725,009,823 244,415,527,913 31. 주당이익 (1) 당기 및 전기 중 기본주당이익의 계산 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 지배기업소유주지분 순이익 4,296,750,090 10,523,223,353 가중평균유통보통주식수 35,395,071 35,395,071 기본주당이익 121 297 (2) 당기 및 전기 중 기본주당이익의 계산을 위해 산출된 가중평균유통보통주식수의 내용은 다음과 같습니다. (단위:주) 구분 당기 전기 기초 발행보통주식수 35,399,906 35,399,906 자기주식 (4,835) (4,835) 가중평균유통보통주식수 35,395,071 35,395,071 (3) 희석주당손익 희석주당손익은 보통주 및 잠재적보통주 1주에 대한 이익을 계산한 것으로서, 연결회사가 보유중인 잠재적 보통주는 없으며 이로 인해 당기 및 전기의 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다. 32. 현금흐름표 (1) 당기 및 전기 중 영업활동현금흐름의 조정 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당기 전기 재고자산평가손실 158,504,578 87,157,709 급여 36,657,395 117,094,817 퇴직급여 705,507,144 790,341,448 감가상각비 1,034,877,629 1,093,153,642 대손상각비 (147,587,703) 740,453,955 무형자산상각비 61,742,675 128,514,452 사용권자산상각비 444,298,071 520,309,491 유형자산처분이익 (3,953,672) (6,814,182) 사용권자산처분이익 - (268,082) 무형자산처분이익 (1,153,699,764) - 무형자산손상차손환입 (65,500,000) (294,000,000) 기타의대손상각비 - 50,960 유형자산폐기손실 1,049,686 5,000 무형자산손상차손 121,500,000 937,312,472 외화환산이익 (1,000,077,107) (49,775,422) 이자수익 (800,575,790) (575,202,609) 파생상품평가이익 (939,710) (109,169,166) 외화환산손실 34,830,231 147,119,303 이자비용 501,305,176 531,948,152 파생상품평가손실 896,984,241 23,206,588 법인세비용 1,159,559,801 2,631,148,887 합계 1,984,482,881 6,712,587,415 (2) 당기 및 전기의 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당기 전기 매출채권의감소(증가) 1,734,366,265 (6,247,924,404) 미수금의감소(증가) (623,653,446) (37,629,713) 선급금의감소(증가) 205,327,071 193,218,152 선급비용의감소(증가) (287,059,640) (99,845,856) 파생상품자산의감소(증가) 109,169,166 - 재고자산의감소(증가) (449,993,144) (9,656,480,277) 매입채무의증가(감소) 1,225,403,139 4,754,288,123 미지급금의증가(감소) (94,912,054) 264,432,900 예수금의증가(감소) (55,125,993) 48,256,596 부가세예수금의 증가(감소) 1,108,788,852 - 선수금의 증가(감소) 147,391,924 346,291,355 미지급비용의증가(감소) (892,572,957) 41,957,805 파생상품부채의증가(감소) (23,206,588) (304,898,111) 퇴직금의지급 (356,564,743) (978,581,831) 사외적립자산의 감소(증가) (699,634,356) (703,508,661) 합계 1,047,723,496 (12,380,423,922) (3) 당기 및 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 단기차입금 리스부채 기초 26,641,529,638 867,434,654 재무현금흐름에서 생기는 변동 (13,639,434,103) (436,559,044) 외환차이 (563,818,914) - 비현금거래(취득) - 494,911,713 기말 12,438,276,621 925,787,323 (단위:원) 구분 단기차입금 리스부채 기초 23,594,096,686 1,052,668,538 재무현금흐름에서 생기는 변동 2,952,732,583 (512,155,999) 외환차이 94,700,369 - 비현금거래(취득) - 357,722,799 비현금거래(처분) - (30,800,684) 기말 26,641,529,638 867,434,654 33. 특수관계자거래 (1) 당기말 현재 연결회사와 특수관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다. 구분 기업명 유의적인 영향력을 행사하는 회사 (주)원익머트리얼즈, (주)원익홀딩스 관계기업 (주)태진로보틱스 기타의 특수관계자 (주)씨엠에스랩, (주)원익, (주)원익로보틱스, (주)원익아이피에스,(주)하늘물빛정원, 원익엘앤디(주) 등 (2) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 중요한 거래 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 무형자산매각 기타비용 유의적인 영향력을 행사하는 회사 (주)원익홀딩스 - 508,057,978 기타의 특수관계자 (주)씨엠에스랩 - 12,594,100 (주)원익 960,000,000 147,822,683 원익엘앤디(주) - 14,639,315 (주)원익아이피에스 - 111,835 합계 960,000,000 683,225,911 (단위:원) 구분 매출 기타비용 유의적인 영향력을 행사하는 회사 (주)원익홀딩스 1,440,000 420,688,546 기타의 특수관계자 (주)씨엠에스랩 - 13,932,918 (주)원익 - 70,505,420 (주)하늘물빛정원 - 10,048,000 원익엘앤디(주) - 119,000 합계 1,440,000 515,293,884 (3) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 중요한 자금 거래 내용은 없습니다. (4) 당기말 및 전기말 현재 특수관계자와의 중요한 채권 및 채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 채무 기타채무 유의적인 영향력을 행사하는 회사 (주)원익홀딩스 162,494,881 기타의 특수관계자 (주)원익 65,583,791 합계 228,078,672 (단위:원) 구분 채권 채무 기타채권 기타채무 유의적인 영향력을 행사하는 회사 (주)원익홀딩스 - 151,726,350 관계기업 (주)태진로보틱스(주1) 316,800 - 기타의 특수관계자 (주)씨엠에스랩 - 299,283 합계 316,800 152,025,633 (주1) 특수관계자의 채권에 대하여 317천원의 손실충당금이 설정되어 있습니다. (5) 주요 경영진에 대한 보상연결회사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당기 및 전기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당기 전기 단기종업원급여 1,495,651,008 1,541,384,640 퇴직급여 106,734,465 102,387,503 합계 1,602,385,473 1,643,772,143 34. 우발상황과 약정사항(1) 사용제한 금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 계정과목 종류 채권자 당기 전기 사용제한내용 단기금융상품 정기예금 (주)하나은행 1,500,000,000 1,200,000,000 제3자질권설정(에스케이케미칼(주)) 장기금융상품 정기예금 (주)신한은행 30,000,000 30,000,000 제3자질권설정(신한카드(주)) (2) 금융자산의 양도연결회사는 매입처와의 매출채권 양도 계약을 통해 매출채권을 배서하였습니다. 이 거래는 매출거래처의 부도가 발생하는 경우, 연결회사가 매입처에 해당금액을 지급할 의무를 가지므로 소구권이 있는 거래에 해당하여 외상대로 회계처리 하였습니다. 연결회사는 당기말 및 전기말 현재 매출채권 잔액 570,509 천원(전기말: 569,496 천원)을 배서하였으나, 사후정산조건에 따라 제거하지 않고 관련 부채를 매입채무로 인식하고 있습니다. (단위:원) 배서된 매출채권 당기말 전기말 자산의 장부금액 570,508,713 569,495,701 관련부채의 장부금액 570,508,713 569,495,701 양도자산에 한하여 소구권이 있는 부채: 자산의 공정가치 570,508,713 569,495,701 관련부채의 공정가치 570,508,713 569,495,701 순포지션 - - (3) 당기말 현재 연결회사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 계정과목 종류 장부금액 설정금액 설정권자 내용 무형자산 회원권 1,214,387,655 500,000,000 (주)바커케미칼코리아 외상매입거래 담보 기타유동금융자산 단기금융상품 1,500,000,000 1,500,000,000 에스케이케미칼(주) 외상매입거래 담보 기타비유동금융자산 장기금융상품 30,000,000 30,000,000 신한카드(주) 법인카드거래 담보 유형자산 건물 3,777,633,486 5,160,000,000 농협은행(주) 차입금담보 기계장치 744,798,634 토지 2,530,275,925 2,280,000,000 농협은행(주) 차입금담보 토지 2,407,537,425 3,600,000,000 농협은행(주) 차입금담보 건물 2,706,219,393 구축물 165,385,186 토지 7,437,825,000 15,600,000,000 한국산업은행 차입금담보 건물 709,272,411 (4) 당기말 현재 연결회사가 타인으로부터 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 제공자 보증금액 보증처 내용 (주)하나은행 600,000,000 한화토탈(주) 외상매입거래 200,000,000 (주)대림 250,000,000 OCI(주) 300,000,000 (주)한화 (주)한국스탠다드차타드은행 3,000,000,000 사빅코리아(유) 서울보증보험(주) 263,823,966 기타 이행보증 등 (5) 당기말 현재 연결회사는 한국산업은행 등과 대출 및 수입신용장 약정을 체결하고있습니다. 35. 금융위험관리금융상품과 관련하여 연결회사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 연결회사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 회사의 목표, 정책, 위험 평가 및 관리 절차에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 본 연결재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다. (1) 위험관리 정책 연결회사의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다. 연결회사의 위험관리 정책은 연결회사가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 회사의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 연결회사는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다. (2) 신용위험 신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 회사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권 및 기타금융자산에서 발생합니다.연결회사는 매출채권 및 기타금융자산에서 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 이 충당금은 개별적으로 유의적인 항목에 대한 구체적인 손상차손과 유사한 특성을 가진 금융자산 집합의 발생하였으나 아직 식별되지 않은 손상으로 구성됩니다. 금융자산 집합의 충당금은 유사한 금융자산의 회수에 대한 과거 자료에 근거하여 결정되고 있습니다. (3) 유동성위험 유동성위험이란 연결회사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 연결회사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생할 위험 없이 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.연결회사의 영업활동 및 차입금 또는 자금조달로부터의 현금흐름은 연결회사가 투자지출등에 필요한 현금소요량을 충족합니다. 또한, 연결회사가 자금을 영업활동을 통해서 창출하지 못하는 상황에 처하는 경우에는 외부차입 및 사채발행 등을 통한 자금조달을 할 수 있습니다. 한편, 연결회사는 여러 은행과 차입 한도약정을 체결하고 있습니다.(4) 시장위험 시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다. ① 환위험 연결회사의 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매 및 차입에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD 등 입니다. 연결회사는 해당 통화에 대해 환위험을 회피하기 위해 지속적인 모니터링을 수행하고 있습니다. ② 이자율위험 연결회사는 이자율위험에 노출시키지 않기 위해 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하도록 자금을 조달하고 있습니다. 또한, 연결회사는 변동금리부 차입금에 노출된 이자율위험을 회피하기 위해서 지속적인 모니터링을 수행하고 있습니다. 36. 금융상품(1) 공정가치① 당기말 및 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 [금융자산] 당기손익-공정가치 측정 파생상품 939,710 939,710 109,169,166 109,169,166 기타포괄손익- 공정가치 측정 지분상품 3,207,795 3,207,795 4,628,970 4,628,970 상각후원가 측정(주1) 현금및현금성자산 28,050,226,518 28,050,226,518 38,043,764,773 38,043,764,773 매출채권 45,147,724,918 45,147,724,918 46,546,047,934 46,546,047,934 기타금융자산 2,668,816,351 2,668,816,351 1,822,911,347 1,822,911,347 소계 75,866,767,787 75,866,767,787 86,412,724,054 86,412,724,054 합계 75,870,915,292 75,870,915,292 86,526,522,190 86,526,522,190 [금융부채] 당기손익-공정가치 측정 파생상품 896,984,241 896,984,241 23,206,588 23,206,588 상각후원가 측정(주1) 매입채무및기타채무 20,438,220,455 20,438,220,455 20,581,693,669 20,581,693,669 기타금융부채 925,787,323 925,787,323 867,434,654 867,434,654 차입금 12,438,276,621 12,438,276,621 26,641,529,638 26,641,529,638 소계 33,802,284,399 33,802,284,399 48,090,657,961 48,090,657,961 합계 34,699,268,640 34,699,268,640 48,113,864,549 48,113,864,549 (주1) 상각후원가로 측정되는 금융상품은 공정가치가 장부금액과 근사하여, 공정가치 평가절차를 수행하지 않았습니다. ② 당기말 및 전기말 현재 공정가치 측정 금융상품의 수준별 공정가치는 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 [금융자산] 당기손익-공정가치금융자산 - 939,710 - 939,710 기타포괄손익-공정가치금융자산 3,207,795 - - 3,207,795 합계 3,207,795 939,710 - 4,147,505 [금융부채] 당기손익-공정가치금융부채 - 896,984,241 - 896,984,241 (단위:원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 [금융자산] 당기손익-공정가치금융자산 - 109,169,166 - 109,169,166 기타포괄손익-공정가치금융자산 4,628,970 - - 4,628,970 합계 4,628,970 109,169,166 - 113,798,136 [금융부채] 당기손익-공정가치금융부채 - 23,206,588 - 23,206,588 ③ 연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2로 분류되는 통화선도에 대하여 보고기간 종료일 현재 선도환율에 기초한 추정 미래현금흐름의 현재가치를 사용하여 산정된 공정가치로 측정하였습니다. (2) 신용위험 ① 신용위험에 대한 노출 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당기말 및 전기말 현재 연결회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당기말 전기말 당기손익-공정가치금융자산 939,710 109,169,166 현금및현금성자산 28,050,226,518 38,043,764,773 매출채권 45,147,724,918 46,546,047,934 기타금융자산 2,668,816,351 1,822,911,347 합계 75,867,707,497 86,521,893,220 당기말 및 전기말 현재 매출채권의 각 지역별 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당기말 전기말 국내채권 45,540,833,309 47,055,712,834 해외채권 138,030,007 752,000,383 현재가치할인차금 (168,992,241) (363,523,633) 대손충당금 (362,146,157) (898,141,650) 합계 45,147,724,918 46,546,047,934 당기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 각 지역별 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당기말 전기말 국내채권 2,665,334,755 2,001,109,279 해외채권 215,642,004 34,279,276 대손충당금 (212,160,408) (212,477,208) 합계 2,668,816,351 1,822,911,347 ② 손상차손 당기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타금융자산의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다.(가) 매출채권 (단위:원) 구분 당기말 전기말 채권잔액(주1) 손상된 금액 채권잔액(주1) 손상된 금액 만기미도래 10,313,075,019 - 13,755,137,450 - 0 ~ 30일 20,090,248,045 7,271,964 22,091,236,710 13,140,403 31일 ~ 60일 9,749,433,820 3,716,686 8,852,745,118 5,671,190 61일~120일 4,367,585,686 7,357,594 2,106,082,936 4,307,932 121일 ~ 360일 842,287,404 27,566,571 499,643,782 374,400,958 360일 초과 316,233,342 316,233,342 502,867,221 500,621,167 합계 45,678,863,316 362,146,157 47,807,713,217 898,141,650 (주1) 현재가치할인차금은 포함되지 않았습니다. 당기 및 전기 중 매출채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당기말 전기말 기초 898,141,650 1,845,298,236 대손상각비 (147,587,703) 740,504,915 제각 (388,407,790) (1,687,661,501) 기말 362,146,157 898,141,650 (나) 기타금융자산 (단위:원) 구분 당기말 전기말 채권잔액 손상된 금액 채권잔액 손상된 금액 만기미도래 1,977,224,241 - 1,697,095,471 - 0 ~ 30일 261,329,840 - 77,291,128 - 31일 ~ 60일 427,628,529 - 1,072,750 - 61일~120일 1,009,276 - 71,650 - 121일 ~ 360일 - - 45,000,000 - 360일 초과 213,784,873 212,160,408 214,857,556 212,477,208 합계 2,880,976,759 212,160,408 2,035,388,555 212,477,208 당기 및 전기 중 상각후원가로 측정되는 기타금융자산에 대한 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당기말 전기말 기초 212,477,208 212,477,208 제각 (316,800) - 기말 212,160,408 212,477,208 (3) 유동성위험연결회사의 금융부채를 당기말로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름 중 만기가 12개월 이내에 도래하는 잔액은 할인의 효과가 중요하지 아니하므로 장부금액과 동일합니다. (단위:원, USD) 구분 합계 3개월이하 3개월초과~1년이하 1년 초과 [비파생상품] 매입채무 18,259,950,424 18,259,950,424 - - 기타채무 2,178,270,031 1,928,579,881 - 249,690,150 기타금융부채 979,217,415 112,757,469 281,572,407 584,887,539 단기차입금 12,478,890,320 5,806,403,700 6,672,486,620 - 합계 33,896,328,218 26,107,691,474 6,954,059,027 834,577,689 [파생상품] 총액결제 통화선도 (유입) (USD14,040,000) (USD11,540,000) (USD2,500,000) - (유입) (EUR1,627,694.49) (EUR1,027,694.49) (EUR600,000.00) - 유출 20,872,952,498 16,812,830,498 4,060,122,000 - 연결회사는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다. (4) 환위험① 환위험에 대한 노출 당기말 및 전기말 현재 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 USD EUR JPY 외화채권 1,817,689,434 - 1,195,386 외환채무 16,117,529,921 2,535,791,824 - 순포지션 (14,299,840,487) (2,535,791,824) 1,195,386 (단위:원) 구분 USD EUR 외화채권 856,004,283 - 외환채무 25,837,427,484 1,041,789,613 순포지션 (24,981,423,201) (1,041,789,613) ② 민감도분석당기말 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 법인세비용차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. 다만, 동 효과에는 이자율 변동으로 인한 효과는 반영되지 않은 것입니다. (단위:원) 구분 10%상승 10%하락 USD (1,429,984,049) 1,429,984,049 EUR (253,579,182) 253,579,182 JPY 119,539 (119,539) (5) 이자율위험① 이자율위험에 대한 노출당기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당기말 전기말 [고정이자율] 단기대여금 200,000,000 200,000,000 단기금융상품 1,500,000,000 1,200,000,000 장기금융상품 30,000,000 30,000,000 단기차입금 (4,000,000,000) (6,000,000,000) 합계 (2,270,000,000) (4,570,000,000) [변동이자율] 단기차입금 (8,438,276,621) (20,641,529,638) ② 민감도분석 당기말과 전기말 현재 다른 변수가 일정하고 변동금리 조건 금융상품에 대한 이자율이 1% 상승 또는 하락할 경우, 이로 인한 손익의 변동금액은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당기말 전기말 1% 상승 1% 하락 1% 상승 1% 하락 법인세비용차감전순손익변동 (84,382,766) 84,382,766 (206,415,296) 206,415,296 37. 자본위험관리연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 연결회사는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 적절히 수정변경하고 있습니다. 연결회사의 자본관리는 부채에서 현금및현금성자산을 차감한 순부채와 자본의 비율을 활용하고 있으며, 연결회사의 전반적인 자본위험 관리 정책은 전기와 동일합니다.한편, 당기말과 전기말 현재 순부채비율 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당기 전기 부채총계 37,308,953,487 52,532,345,157 차감: 현금및현금성자산 (28,050,226,518) (38,043,764,773) 순부채 9,258,726,969 14,488,580,384 자본총계 99,487,139,959 94,747,045,213 순부채비율 9.31% 15.29% 38. 영업부문 (1) 부문에 대한 정보 사업부문 주요내용 케미칼 세계적 다국적기업 및 국내 화학원료제조 업체들의 국내 Distributor 영업매출 건축자재 목조주택용 자재의 상품매출, 실리콘 생산공장을 통해 관련 제품을 제조 및 공급 폴리머 자동차, 전기전자, 플라스틱, 건축용 실란트 등 다양한 산업에 두루 사용되는 산업용 화학소재를 주요 품목의 상품매출 PNP HP사의 인디고(디지털인쇄기)제품의 국내 유통 매출 신사업 기존 사업부문 외 신규사업, 신규품목의 상품매출(종이상자접이기) 전자소재 플라스틱필름(전도성점착테이프) 제조, 플라스틱 적층, 도포 및 기타 표면처리 제품매출 (2) 당기와 전기 중 연결회사의 부문별 매출액 및 영업이익에 대한 정보는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 케미칼 건축자재 폴리머 PnP 신사업 전자소재 합계 매출액 82,928,801 73,508,758 68,473,128 17,161,385 632,865 3,274,974 245,979,911 영업이익 704,626 1,465,483 1,906,572 143,157 90,837 (55,774) 4,254,901 (단위:천원) 구분 케미칼 건축자재 폴리머 PnP 신사업 전자소재 합계 매출액 90,622,285 77,322,436 70,193,209 13,657,347 1,862,728 4,723,561 258,381,566 영업이익 4,889,309 6,125,011 2,038,727 1,187,032 (737,362) 463,321 13,966,038 (3) 연결회사는 보고부문별 부문자산과 부문부채에 대하여 최고영업의사결정권자에게 보고하지 않습니다.(4) 연결회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객은 없습니다. 한편, 당기와 전기에 연결회사가 인식한 외부고객으로부터의 수익은 연결회사의 소재지인 대한민국에 귀속됩니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 44 기 2022.12.31 현재 제 43 기 2021.12.31 현재 제 42 기 2020.12.31 현재 (단위 : 원) 제 44 기 제 43 기 제 42 기 자산 유동자산 103,419,175,717 113,179,251,058 91,660,440,893 현금및현금성자산 26,771,846,335 37,290,669,555 31,544,091,554 매출채권 44,128,701,072 44,690,782,262 38,503,084,516 기타금융자산 2,262,555,532 1,342,172,783 1,240,407,286 당기손익-공정가치 금융자산 939,710 109,169,166 재고자산 29,353,527,264 29,003,511,698 19,475,362,190 기타자산 629,215,436 742,945,594 897,495,347 당기법인세자산 272,390,368 비유동자산 31,747,017,346 32,339,227,548 34,677,869,228 매출채권 755,226,626 1,439,545,510 1,932,821,752 기타금융자산 217,770,019 291,682,144 586,596,272 기타포괄손익-공정가치 금융자산 3,207,795 4,628,970 2,937,095 종속기업 투자 359,945,099 69,440,780 2,000,001,000 관계기업 투자 1,000 1,000 1,000 유형자산 25,516,444,748 25,897,311,733 26,129,846,972 사용권자산 863,128,341 701,075,103 801,278,286 무형자산 3,453,711,377 3,571,535,307 3,224,386,851 이연법인세자산 302,142,462 퇴직급여자산 313,987,159 기타자산 263,595,182 61,864,539 자산총계 135,166,193,063 145,518,478,606 126,338,310,121 부채 유동부채 35,613,189,213 50,236,634,000 39,725,399,252 매입채무 및 기타채무 20,095,186,412 20,195,985,780 15,090,401,383 단기차입금 12,438,276,621 26,641,529,638 23,594,096,686 당기손익-공정가치 금융부채 896,984,241 23,206,588 304,898,111 기타금융부채 356,173,554 257,863,007 371,988,879 기타부채 1,826,568,385 621,454,452 217,692,871 당기법인세부채 2,496,594,535 146,321,322 비유동부채 822,783,449 1,083,081,457 2,019,718,045 기타채무 249,690,150 259,500,555 210,505,738 기타금융부채 533,764,887 462,620,263 443,079,659 퇴직급여부채 360,960,639 1,366,132,648 이연법인세부채 39,328,412 부채총계 36,435,972,662 51,319,715,457 41,745,117,297 자본 자본금 17,699,953,000 17,699,953,000 17,699,953,000 자본잉여금 50,018,809,458 50,018,809,458 50,018,809,458 기타자본 (9,615,576) (9,615,576) (9,615,576) 기타포괄손익누계액 (4,783,638) (3,614,569) (6,325,937) 이익잉여금(결손금) 31,025,857,157 26,493,230,836 16,890,371,879 자본총계 98,730,220,401 94,198,763,149 84,593,192,824 자본과부채총계 135,166,193,063 145,518,478,606 126,338,310,121 포괄손익계산서 제 44 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 제 43 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 제 42 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 (단위 : 원) 제 44 기 제 43 기 제 42 기 수익(매출액) 242,718,580,280 253,677,798,390 192,316,295,796 매출원가 222,149,099,710 222,105,223,734 172,422,412,759 매출총이익 20,569,480,570 31,572,574,656 19,893,883,037 판매비와관리비 16,249,230,938 17,897,758,266 16,075,491,208 영업이익(손실) 4,320,249,632 13,674,816,390 3,818,391,829 기타이익 1,252,401,922 328,340,554 868,960,065 기타손실 168,954,161 139,323,301 859,564,750 금융수익 6,685,431,694 2,791,064,285 4,208,455,815 금융비용 6,569,145,694 2,875,298,210 4,510,837,157 투자수익 투자비용 9,495,681 1,930,560,220 법인세비용차감전순이익(손실) 5,510,487,712 11,849,039,498 3,525,405,802 법인세비용 1,156,732,851 2,595,868,813 13,669,196 당기순이익(손실) 4,353,754,861 9,253,170,685 3,511,736,606 기타포괄손익 177,702,391 352,399,640 249,972,443 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) 177,702,391 352,399,640 249,972,443 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) 178,871,460 349,688,272 252,130,464 기타포괄손익-공정가치 금융자산 평가손익(세후기타포괄손익) (1,169,069) 2,711,368 (2,158,021) 총포괄손익 4,531,457,252 9,605,570,325 3,761,709,049 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 123 261 99 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 123 261 99 자본변동표 제 44 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 제 43 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 제 42 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2020.01.01 (기초자본) 17,699,953,000 50,018,809,458 (9,615,576) (1,384,842,313) 14,507,179,206 80,831,483,775 당기순이익(손실) 3,511,736,606 3,511,736,606 기타포괄손익-공정가치 금융자산 평가손익 (2,158,021) (2,158,021) 확정급여제도의 재측정요소 252,130,464 252,130,464 재분류조정 1,380,674,397 (1,380,674,397) 2020.12.31 (기말자본) 17,699,953,000 50,018,809,458 (9,615,576) (6,325,937) 16,890,371,879 84,593,192,824 2021.01.01 (기초자본) 17,699,953,000 50,018,809,458 (9,615,576) (6,325,937) 16,890,371,879 84,593,192,824 당기순이익(손실) 9,253,170,685 9,253,170,685 기타포괄손익-공정가치 금융자산 평가손익 2,711,368 2,711,368 확정급여제도의 재측정요소 349,688,272 349,688,272 재분류조정 2021.12.31 (기말자본) 17,699,953,000 50,018,809,458 (9,615,576) (3,614,569) 26,493,230,836 94,198,763,149 2022.01.01 (기초자본) 17,699,953,000 50,018,809,458 (9,615,576) (3,614,569) 26,493,230,836 94,198,763,149 당기순이익(손실) 4,353,754,861 4,353,754,861 기타포괄손익-공정가치 금융자산 평가손익 (1,169,069) (1,169,069) 확정급여제도의 재측정요소 178,871,460 178,871,460 재분류조정 2022.12.31 (기말자본) 17,699,953,000 50,018,809,458 (9,615,576) (4,783,638) 31,025,857,157 98,730,220,401 현금흐름표 제 44 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 제 43 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 제 42 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 (단위 : 원) 제 44 기 제 43 기 제 42 기 영업활동현금흐름 3,430,845,785 3,810,125,424 12,684,841,663 당기순이익(손실) 4,353,754,861 9,253,170,685 3,511,736,606 당기순이익조정을 위한 가감 1,717,211,119 7,232,925,371 2,156,713,455 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 902,196,285 (12,177,536,507) 7,879,073,772 이자수취 588,322,049 336,822,985 245,525,594 이자지급 (486,455,989) (508,215,779) (846,043,082) 법인세납부(환급) (3,644,182,540) (327,041,331) (262,164,682) 투자활동현금흐름 6,848,075 (874,740,087) (1,185,048,613) 대여금의 감소 150,000,000 585,812,774 대여금의 증가 (300,000,000) 단기금융상품의 처분 1,200,000,000 3,000,000,000 단기금융상품의 취득 (1,500,000,000) (3,200,000,000) (1,000,000,000) 상각후원가측정금융자산의 처분 2,000,000,000 상각후원가측정금융자산의 취득 (2,000,000,000) 종속기업에 대한 투자자산의 취득 (300,000,000) 유형자산의 처분 6,233,091 7,605,955 유형자산의 취득 (752,732,294) (1,141,740,087) (595,498,173) 무형자산의 처분 1,323,636,364 무형자산의 취득 (45,939,086) (2,575,200) 기타비유동금융자산의 처분 161,810,000 322,000,000 876,752,062 기타비유동금융자산의 취득 (86,160,000) (5,000,000) (757,146,031) 재무활동현금흐름 (13,944,890,643) 2,811,243,986 (16,775,848,422) 정부보조금의 수취 20,000,002 239,999,998 160,000,000 단기차입금의 증가 45,406,695,992 76,635,578,223 68,169,540,878 단기차입금의 상환 (59,046,130,095) (73,682,845,640) (84,678,981,282) 임대보증금의 증가 9,000,000 리스부채의 원금지급 (325,456,542) (381,488,595) (435,408,018) 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) (10,507,196,783) 5,746,629,323 (5,276,055,372) 기초현금및현금성자산 37,290,669,555 31,544,091,554 36,820,146,926 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 (11,626,437) (51,322) 기말현금및현금성자산 26,771,846,335 37,290,669,555 31,544,091,554 5. 재무제표 주석 제44(당)기말 : 2022년 12월 31일 현재 제43(전)기말 : 2021년 12월 31일 현재 주식회사 원익큐브 1. 일반사항주식회사 원익큐브(이하 "회사"라 함)는 1979년 6월 12일 설립되어 1995년 10월 28일 코스닥시장에 상장하였으며, 각종 화학제품과 건축자재의 매매 및 수출입업과 고급 디지털인쇄기 유통업을 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 회사는 경기도 성남시 분당구 삼평동에 본사를 두고 있으며, 3개 지점(양산, 서울, 여주)과 오창공장 및 연구소를 운영하고 있습니다. 회사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 주주명 당기말 전기말 주식수(주) 지분율(%) 주식수(주) 지분율(%) (주)원익머트리얼즈 11,176,000 31.57 11,176,000 31.57 이용한 452,208 1.28 452,208 1.28 기타 23,771,698 67.15 23,771,698 67.15 합계 35,399,906 100.00 35,399,906 100.00 2. 유의적인 회계정책 다음은 재무제표 작성에 적용된 유의적인 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다. 2.1 재무제표 작성 기준 회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 "기업회계기준")에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. 재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다.- 특정 금융자산과 금융부채(파생상품 포함)- 확정급여제도와 공정가치로 측정하는 사외적립자산 한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석 3 에서 설명하고 있습니다. 2.2 회계정책과 공시의 변경 (1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 회사는 2022년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 주요 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. ① 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'(개정): '개념체계'에 대한 참조 개정사항은 사업결합 시 인식할 자산과 부채는 개정된 재무보고를 위한 개념체계의 자산과 부채의 정의를 참조하도록 하되, 기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서에서 정의한 과거사건, 현재의무 및 의무발생사건 등의 기준을 적용하도록 기준서 제1103호 인식예외를 추가하고, 취득자는 취득일에 우발자산을 인식하지 않는다는 점을 포함하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ② 기업회계기준서 제1016호 '유형자산'(개정): 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 재화의 매각 개정사항은 경영진이 의도한 방식으로 유형자산을 가동될 수 있는 장소와 상태에 이르기 전에 생산된 재화(예: 시제품)의 판매에서 발생하는 매각금액과 그 재화의 원가는 유형자산의 취득원가의 차감으로 인식하지 않고 당기손익으로 인식한다는 것을 주된 내용으로 하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ③ 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산'(개정): 손실부담계약의 계약이행원가 개정사항은 손실부담계약의 회피불가능 원가를 구성하는 계약이행원가가, 그 계약을이행하는데 드는 증분원가와 계약을 이행하는데 직접 관련되는 그 밖의 원가 배분액으로 구성됨을 명확히 하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ④ 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선은 다음과 같으며, 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업 - 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료 - 제1116호 '리스': 리스 인센티브 - 제1041호 '농림어업': 공정가치 측정 (2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정ㆍ공표되었으나 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 회사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니 다. ① 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(개정): 유동부채와 비유동부채의 분류 개정사항은 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않으며 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됨을 명확히 하고 있습니다. 한편, 2022년 10월 국제회계기준위원회에서는 본 개정사항을 추가로 수정하고 시행일도 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용(조기적용 허용)하는 것으로 연기함에 따라 한국채택국제회계기준의 개정절차가 진행중입니다. 회사는 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 예상하고 있습니다. ② 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(개정): 중요한 회계정책 공시, 리픽싱 조건 금융부채 공시개정사항은 유의적인 회계정책이 아닌 중요한 회계정책을 공시하고, 중요하지 않은 회계정책을 공시하는 경우에는 그 정보가 중요한 회계정책 정보를 불분명하게 하지 않도록 하고 있습니다. 또한, 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건 (리픽싱 조건)이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우에는 그 전환권이나 신주인수권에 대해 보고기간에 발생한 평가손익을 제외한 법인세비용차감전계속사업손익을 주석으로 공시하도록 2022년 12월 추가 개정되었습니다. 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 예상하고있습니다. ③ 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치 변경 및 오류'(개정): 회계추정치 정의 개정사항은 '회계추정의 변경'에 대한 정의를 삭제하고 '회계추정치'에 대한 정의를추가하여, 회계정책에서 측정불확실성을 고려하여 회계추정치를 개발하도록 하는 경우 추정치 개발시 사용한 측정기법과 투입변수는 회계추정치에 포함되어 측정기법이나 투입변수의 변경이 전기오류수정으로 인한 것이 아닌 한 회계정책의 변경이 아닌 회계추정치의 변경임을 명확히 하고 있습니다. 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 예상하고 있습니다. ④ 기업회계기준서 제1012호 '법인세'(개정): 이연법인세 최초 인식 예외 규정의 요건 추가 개정사항은 이연법인세의 최초 인식 예외 규정에 '거래 당시 동일한 금액으로 가산할일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기지는 않는다'는 요건을 추가하여, 단일 거래에서 자산과 부채를 최초 인식할 때 동일한 금액의 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기는 경우에는 이연법인세 자산과 부채를 모두 인식해야 함을 명확히 하고 있습니다. 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 예상하고 있습니다. ⑤ 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'(제정): 기준서 제1104호 '보험계약'대체 기준서 제1117호 '보험계약'은 보험계약의 인식과 측정을 다룬 종전 기준서 제1104호 '보험계약'을 대체합니다. 해당 기준서는 보험계약을 발행한 기업의 유형과 관계없이 모든 보험계약에 포괄적이고 일반적인 모형을 제시합니다. 동 기준서는 2023년1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한 기업은 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 예상하고 있습니다. 2.3 종속기업, 관계기업 및 공동기업에 대한 투자회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있으며, 종속기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 다만, 공동기업 및 관계기업 투자는 지분법으로 측정하고 있으며, 공동기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 지분법장부금액에서 차감하여 회계처리합니다. 2.4 외화환산 (1) 기능통화와 표시통화 회사는 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 회사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다. (2) 외화거래와 보고기간말의 환산 외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련되거나 보고기업의 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 차입금과 관련된 외환차이 및 기타 외환차이는 손익계산서에 금융원가로 표시됩니 다. 비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다. 2.5 현금및현금성자산회사는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높은 단기 투자자산으로서 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으며 다만 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함하고 있으며, 금융회사의 요구에 따라 즉시 상환하여야 하는 당좌차월은 현금및현금성자산의 구성요소에 포함하고 있습니다. 2.6 금융상품(1) 금융자산(가) 분류회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.- 당기손익-공정가치 측정 금융자산- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산- 상각후원가 측정 금융자산금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성 근거하여 분류합니다.공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. (나) 측정회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다. ① 채무상품금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.가) 상각후원가 측정 금융자산계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '금융수익 또는 금융비용'으로 표시하고 손상차손은 '투자비용'으로 표시합니다. 다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 포괄손익계산서에 '투자수익 또는 투자비용'으로 표시합니다. ② 지분상품회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다.당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 포괄손익계산서에 '투자수익 또는 투자비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. (다) 손상회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다(회사가 신용위험이 유의적으로 증가하였는지를 결정하는 방법은 주석 36 참조).(라) 인식과 제거금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다. 회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. (마) 금융상품의 상계금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.(2) 금융부채(가) 분류 및 측정회사의 당기손익-공정가치 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다. 당기손익-공정가치 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 '매입채무', '차입금' 및 '기타금융부채' 등으로 표시됩니다.특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 포괄손익계산서 상 '금융비용'으로 인식됩니다. (나) 제거금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제 3자에게양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다. (3) 파생상품파생상품은 최초 인식시 계약일의 공정가치로 측정하고 이후 공정가치로 재측정하고있습니다. 위험회피회계를 적용하지 않는 파생상품의 공정가치 변동은 '금융수익(비용)'으로 포괄손익계산서에 인식됩니다.2.7 매출채권매출채권은 공정가치로 인식할 때에 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 무조건적인 대가의 금액으로 최초 인식합니다. 매출채권은 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다(회사의 매출채권 회계처리에 대한 추가적인 사항은 주석 5, 손상에 대한 회계정책은 주석 36 참조).2.8 재고자산재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 현재의 상태로 이르게 하는 데 발생한 기타 원가 모두를 포함하고 있으며, 재고자산의 단위원가는 선입선출법(미착품은 개별법)을 사용하여 결정하고 있습니다. 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 순실현가능가치는 통상적인 영업과정의 예상 판매가격에서 예상되는 추가 완성원가와 판매비용을 차감한 금액으로서 매 후속기간에 순실현가능가치를 재평가하고 있습니다.재고자산의 판매시 관련된 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 비용으로인식하고 있으며 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하며, 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산 평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산 금액의 차감액으로 인식하고 있습니다. 2.9 유형자산유형자산은 최초 인식시점에 원가로 측정하고 최초 인식 이후 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 관세 및 환급불가능한 취득 관련 세금을 가산하고 매입할인과 리베이트 등을 차감한 구입가격, 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가로 구성되고 있습니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 유형자산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 유형자산은 아래의 내용연수와 감가상각방법을 적용하여 감가상각하고 있습니다. 구분 내용연수 감가상각방법 건물 20년 ~ 50년 정액법 구축물 11년 ~ 20년 정액법 시설장치 6년 정액법 기계장치 5년, 8년 정액법 차량운반구 4년 정액법 공구와기구 5년 정액법 비품 4년 정액법 유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가에 비교하여 유의적이라면 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다. 유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.유형자산의 장부금액은 처분하는 때, 사용이나 처분을 통하여 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 제거하고 있으며 제거로 인하여 발생하는 손익은 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식하고 있습니다. 2.10 무형자산영업권을 제외한 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다. 구분 내용연수 상표권과 특허권 5년~19년 소프트웨어 10년 2.11 매입채무와 기타채무매입채무와 기타채무는 회사가 보고기간말 전에 재화나 용역을 제공받았으나 지급되지 않은 부채입니다. 해당 채무는 무담보이며, 보통 인식 후 60일 이내에 지급됩니다.매입채무와 기타채무는 지급기일이 보고기간 후 12개월 후가 아니라면 유동부채로 표시되었습니다. 해당 채무들은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정됩니다. 2.12 차입원가적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안 자본화 가능한 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다. 2.13 정부보조금정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다.2.14 자기주식회사가 자기지분상품을 재취득하는 경우 이러한 지분상품은 자본에서 자기주식의 과목으로 하여 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니하고 있습니다. 2.15 수익인식(1) 재화의 판매회사는 각종 화학제품의 매매 및 수출입업과 고급 디지털인쇄기 유통업을 주요사업으로 영위하고 있습니다. 상품이 고객에게 인도되고, 고객이 그 상품을 판매하기 위한 유통망과 가격에 대한 모든 재량을 가지며, 고객의 상품 인수에 영향을 미칠 수 있는 이행되지 않은 의무가 남아있지 않은 시점에서 상품에 대한 통제가 이전된 것으로보아 매출을 인식합니다. 수취채권은 재화를 인도 혹은 검수가 완료되었을 때 인식합니다. 이는 재화를 인도 또는 검수가 완료된 시점부터는 시간이 지나기만 하면 대가를 지급받게 되므로 대가를 받을 무조건적인 권리가 생기기 때문입니다.(2) 용역의 제공회사는 고객에게 고급 디지털인쇄기의 유지, 보수 및 관련 부품의 공급 등 전반에 걸친 관리용역을 제공하고 있습니다. 고객과의 통합계약에서 디지털인쇄기 판매 이후 ① 소모품의 공급 및 교체관리용역 및 ② 부품의 공급 및 교체관리용역 등과 같이 구별되는 수행의무를 식별합니다.회사는 계약기간 동안 고객에게 용역을 제공할 의무가 있으므로 이러한 수행의무에 배분된 거래가격을 용역을 제공하는 기간에 걸쳐 수익으로 인식합니다. 2.16 종업원급여 (1) 퇴직급여회사는 확정급여제도를 운영하고 있습니다.일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다. 제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다.(2) 기타장기종업원급여회사는 장기 근속 임직원에게 장기종업원급여를 제공하고 있습니다. 기타장기종업원급여는 확정급여제도와 동일한 방법으로 측정되며, 근무원가, 기타장기종업원급여부채의 순이자 및 재측정요소는 당기손익으로 인식됩니다. 또한,이러한 부채는 매년 독립적이고 적격한 보험계리사에 의해 평가됩니다. 2.17 금융보증계약회사가 제공한 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 후속적으로는 다음 중 큰 금액으로 측정하여 '기타금융부채'로 인식됩니다.- 금융상품의 손상규정에 따라 산정한 손실충당금- 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한금액 2.18 비금융자산의 손상 영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다. 2.19 당기법인세 및 이연법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 당기법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법을 기준으로 측정됩니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 회사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산·부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다.이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다. 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있는 경우, 그리고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적 차이에 대하여 일시적 차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.이연법인세 자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있고, 이연법인세 자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련된 경우에 상계합니다. 당기법인세 자산과 부채는 법적으로 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있고, 순액으로 결제할 의도가 있거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제하려는 의도가 있는 경우에 상계합니다.2.20 주당이익회사는 기본주당이익과 희석주당이익을 보통주에 귀속되는 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 특정 회계기간의 당기순손익을 그 기간에 유통된보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있으며, 보통주에 귀속되는 금액은 계속영업손익과 당기순손익 각각의 금액에서 자본으로 분류된 우선주에 대한 세후우선주 배당금,우선주 상환시 발생한 차액 및 유사한 효과를 조정한 금액입니다.희석주당이익은 모든 희석효과가 있는 잠재적보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다. 2.21 리스회사가 리스제공자인 경우 운용리스에서 생기는 리스수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식합니다. 운용리스 체결 과정에서 부담하는 리스개설직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다. 회사는 다양한 사무실, 저장탱크부지, 자동차 등을 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 1~10년의 고정기간으로 체결되지만 연장선택권이 있을 수 있습니다. 계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다. 회사는 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 리스요소와 비리스요소에 배분하였습니다. 그러나 회사가 리스이용자인 부동산 리스의 경우 리스요소와 비리스요소를 분리하지 않고 하나의 리스요소로 회계처리하는 실무적 간편법을 적용하였습니다. 리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다. 회사는 계약이 집행가능한 기간 내에서 해지불능기간에 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간과 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다. 회사는 리스이용자와 리스제공자가 각각 다른 당사자의 동의 없이 종료할 수 있는 권리가 있는 경우 계약을 종료할 때 부담할 경제적 불이익을 고려하여 집행가능한 기간을 산정합니다. 리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다. - 받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함) - 개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료 - 잔존가치보증에 따라 회사(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액 - 회사(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격 - 리스기간이 회사(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다. - 리스부채의 최초 측정금액 - 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료 - 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가 - 복구원가의 추정치 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 회사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다. 단기리스와 모든 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 IT기기와 소액의 사무실 집기로 구성되어 있습니다. 2.22 재무제표 승인회사의 재무제표는 2023년 2월 27일자 이사회에서 승인되었으며, 2023년 3월 28일자 정기주주총회에서 최종 승인될 예정입니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.(1) 금융상품의 공정가치자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 회사는 최대한 시장에서 관측 가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적 으로 관측가능한 투입변수- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 회사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다(주석36참조). (2) 금융자산의 손상금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 회사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 회사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다(주석36참조).(3) 법인세 회사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다(주석29참조). 회사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 회사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다. (4) 순확정급여부채순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다(주석19 참조).(5) 리스리스기간을 산정할 때에 경영진은 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상 기간(또는 종료선택권의 대상 기간)은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다. 4. 현금및현금성자산당기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당기말 전기말 예금 26,771,846,335 37,290,669,555 5. 매출채권당기말 및 전기말 현재 매출채권의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당기말 전기말 유동 비유동 합계 유동 비유동 합계 매출채권 44,530,221,590 878,850,276 45,409,071,866 45,628,298,273 1,757,700,552 47,385,998,825 현재가치할인차금 (45,368,591) (123,623,650) (168,992,241) (45,368,591) (318,155,042) (363,523,633) 대손충당금 (356,151,927) - (356,151,927) (892,147,420) - (892,147,420) 합계 44,128,701,072 755,226,626 44,883,927,698 44,690,782,262 1,439,545,510 46,130,327,772 6. 기타금융자산당기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당기말 전기말 유동 비유동 합계 유동 비유동 합계 대여금 200,000,000 - 200,000,000 200,000,000 - 200,000,000 대손충당금 (200,000,000) - (200,000,000) (200,000,000) - (200,000,000) 미수수익 75,601,230 - 75,601,230 66,838,135 - 66,838,135 대손충당금 (4,637,808) - (4,637,808) (4,637,808) - (4,637,808) 미수금 699,114,710 - 699,114,710 87,811,856 - 87,811,856 대손충당금 (7,522,600) - (7,522,600) (7,839,400) - (7,839,400) 단기금융상품 1,500,000,000 - 1,500,000,000 1,200,000,000 - 1,200,000,000 보증금 - 217,770,019 217,770,019 - 291,682,144 291,682,144 합계 2,262,555,532 217,770,019 2,480,325,551 1,342,172,783 291,682,144 1,633,854,927 7. 당기손익-공정가치금융자산당기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당기말 전기말 [유동자산] 파생상품 939,710 109,169,166 [유동부채] 파생상품 896,984,241 23,206,588 8. 기타포괄손익-공정가치금융자산당기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 보유 주식수 지분율 취득원가 공정가치 당기말 전기말 웅진 2,707주 0.003% 9,263,030 3,207,795 4,628,970 9. 재고자산(1) 당기말 및 전기말 현재 재고자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당기말 전기말 평가전금액 순실현가능가치 평가충당금 평가전금액 순실현가능가치 평가충당금 제품 2,117,556,811 2,020,504,439 (97,052,372) 2,108,641,947 2,088,178,553 (20,463,394) 상품 18,943,560,884 18,763,789,599 (179,771,285) 19,312,549,237 19,216,067,758 (96,481,479) 원재료 588,754,398 587,800,456 (953,942) 3,897,153,145 3,895,393,634 (1,759,511) 부재료 85,827,266 83,400,189 (2,427,077) 120,143,874 117,148,160 (2,995,714) 미착품 7,898,032,581 7,898,032,581 - 3,686,723,593 3,686,723,593 - 합계 29,633,731,940 29,353,527,264 (280,204,676) 29,125,211,796 29,003,511,698 (121,700,098) (2) 당기 및 전기 중 재고자산과 관련하여 매출원가로 인식한 평가손실은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당기 전기 재고자산평가손실 158,504,578 87,157,709 10. 기타자산당기말 및 전기말 현재 기타자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선급금 395,700,021 - 601,304,892 - 선급비용 233,515,415 263,595,182 141,640,702 61,864,539 합계 629,215,436 263,595,182 742,945,594 61,864,539 11. 종속기업 및 관계기업(1) 당기말 및 전기말 현재 종속기업 및 관계기업투자의 현황은 다음과 같습니다. (단위:원) 회사명 소재지 당기말 전기말 지분율 장부금액 지분율 장부금액 [종속기업] (주)원익비엠텍 대한민국 100% 59,944,099 100% 69,439,780 (주)나노이닉스 대한민국 100% 300,001,000 100% 1,000 소계 359,945,099 69,440,780 [관계기업] (주)태진로보틱스 대한민국 35% 1,000 35% 1,000 (2) 당기 및 전기 중 종속기업 및 관계기업투자의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 회사명 기초 취득 손상차손 기말 [종속기업] (주)나노이닉스 1,000 300,000,000 - 300,001,000 (주)원익비엠텍(주1) 69,439,780 - (9,495,681) 59,944,099 소계 69,440,780 300,000,000 (9,495,681) 359,945,099 [관계기업] (주)태진로보틱스 1,000 - - 1,000 소계 1,000 - - 1,000 합계 69,441,780 300,000,000 (9,495,681) 359,946,099 (주1) 당기말 (주)원익비엠텍의 손상징후가 파악되었으며, 회수가능액 검토 결과, 장부금액이 회수가능액을 유의적으로 초과하여 9,496천원의 손상차손을 당기손익으로 인식하였습니다. (단위:원) 회사명 기초 손상차손 기말 [종속기업] (주)나노이닉스 1,000 - 1,000 (주)원익비엠텍(주1) 2,000,000,000 (1,930,560,220) 69,439,780 소계 2,000,001,000 (1,930,560,220) 69,440,780 [관계기업] (주)태진로보틱스 1,000 - 1,000 소계 1,000 - 1,000 합계 2,000,002,000 (1,930,560,220) 69,441,780 (주1) 전기말 (주)원익비엠텍의 손상징후가 파악되었으며, 회수가능액 검토 결과, 장부금액이 회수가능액을 유의적으로 초과하여 1,930,560천원의 손상차손을 당기손익으로 인식하였습니다. (3) 당기 및 전기 중 종속기업 및 관계기업투자와 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 회사명 당기 전기 [종속기업및관계기업투자손실] 종속기업투자손상차손 (9,495,681) (1,930,560,220) (4) 당기말 및 전기말 현재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위:원) 회사명 자산 부채 자본 매출 당기순손익 총포괄손익 (주)나노이닉스 2,052,805,663 995,885,105 1,056,920,558 3,274,974,453 (54,337,331) 211,304,934 (주)원익비엠텍 77,524,779 17,580,680 59,944,099 - (9,495,681) (9,495,681) (단위:원) 회사명 자산 부채 자본 매출 당기순손익 총포괄손익 (주)나노이닉스 1,885,791,926 1,337,508,862 548,283,064 4,723,561,494 444,739,468 407,276,571 (주)원익비엠텍 88,747,210 19,307,430 69,439,780 - (1,105,247,020) (1,105,247,020) 관계기업인 (주)태진로보틱스는 2018년 손상차손을 전액 인식하였으며, 2019년 12월 31일부로 폐업상태이고 2021년 12월 01일자로 해산간주되었습니다. 12. 유형자산 (1) 당기말 및 전기말 현재 유형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 장부금액 토지 13,206,787,271 - - - 13,206,787,271 건물 12,097,160,955 (2,818,937,804) - - 9,278,223,151 구축물 4,906,450,146 (3,812,182,097) - - 1,094,268,049 기계장치 3,785,721,283 (2,230,604,529) - (258,035,293) 1,297,081,461 차량운반구 320,203,749 (307,235,324) - - 12,968,425 비품 2,000,277,285 (1,386,122,301) (203,125,985) (16,233,286) 394,795,713 기타유형자산 1,020,717,026 (822,331,348) - (5,000) 198,380,678 건설중인자산 33,940,000 - - - 33,940,000 합계 37,371,257,715 (11,377,413,403) (203,125,985) (274,273,579) 25,516,444,748 (단위:원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 장부금액 토지 13,133,917,271 - - - 13,133,917,271 건물 11,943,704,660 (2,481,577,068) - - 9,462,127,592 구축물 4,839,480,146 (3,647,360,773) - - 1,192,119,373 기계장치 3,630,900,206 (1,923,223,668) - (280,505,673) 1,427,170,865 차량운반구 320,203,749 (290,691,579) - - 29,512,170 비품 2,430,610,834 (1,544,137,392) (440,211,101) (21,106,321) 425,156,020 기타유형자산 964,784,027 (790,670,585) - (5,000) 174,108,442 건설중인자산 53,200,000 - - - 53,200,000 합계 37,316,800,893 (10,677,661,065) (440,211,101) (301,616,994) 25,897,311,733 (2) 당기 및 전기 중 유형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 기초 취득(주1) 처분 대체(주2) 감가상각비 기말 토지 13,133,917,271 - - 72,870,000 - 13,206,787,271 건물 9,462,127,592 - - 153,456,295 (337,360,736) 9,278,223,151 구축물 1,192,119,373 66,970,000 - (164,821,324) 1,094,268,049 기계장치 1,427,170,865 - (144,793) 160,616,671 (290,561,282) 1,297,081,461 차량운반구 29,512,170 - - (16,543,745) 12,968,425 비품 425,156,020 97,280,723 (2,037,522) 1,435,985 (127,039,493) 394,795,713 기타유형자산 174,108,442 40,627,272 (1,146,790) 53,102,727 (68,310,973) 198,380,678 건설중인자산 53,200,000 527,854,297 - (547,114,297) - 33,940,000 합계 25,897,311,733 732,732,292 (3,329,105) (105,632,619) (1,004,637,553) 25,516,444,748 (주1) 정부보조금 수취액 20,000천원이 포함된 금액입니다. (주2) 건설중인자산에서 소프트웨어로 대체된 금액은 105,633천원입니다. (단위:원) 구분 기초 취득(주1) 처분 대체(주2) 감가상각비 기말 토지 13,133,917,271 - - - - 13,133,917,271 건물 9,784,281,904 - - - (322,154,312) 9,462,127,592 구축물 1,200,708,323 3,718,800 - 185,463,000 (197,770,750) 1,192,119,373 기계장치 1,262,555,197 68,800,000 - 350,225,313 (254,409,645) 1,427,170,865 차량운반구 25,046,609 18,288,598 - - (13,823,037) 29,512,170 비품 475,923,378 103,664,342 (5,000) 26,858,491 (181,285,191) 425,156,020 기타유형자산 172,414,290 26,900,000 - 56,000,000 (81,205,848) 174,108,442 건설중인자산 75,000,000 680,368,349 - (702,168,349) - 53,200,000 합계 26,129,846,972 901,740,089 (5,000) (83,621,545) (1,050,648,783) 25,897,311,733 (주1) 정부보조금 수취액 234,000천원이 포함된 금액입니다. (주2) 건설중인자산에서 소프트웨어로 대체된 금액은 83,622천원입니다. 13. 리스(1) 당기말 및 전기말 현재 사용권자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당기말 전기말 건물 181,621,515 49,982,424 구축물 333,885,764 423,194,735 차량운반구 347,621,062 227,897,944 합계 863,128,341 701,075,103 (2) 당기 및 전기 중 사용권자산의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 기초 취득 처분 감가상각비 기말 건물 49,982,424 272,432,272 - (140,793,181) 181,621,515 구축물 423,194,735 - - (89,308,971) 333,885,764 차량운반구 227,897,944 222,479,441 - (102,756,323) 347,621,062 합계 701,075,103 494,911,713 - (332,858,475) 863,128,341 (단위:원) 구분 기초 취득 처분 감가상각비 기말 건물 201,067,462 8,032,360 - (159,117,398) 49,982,424 구축물 445,372,980 74,573,139 - (96,751,384) 423,194,735 차량운반구 154,837,844 235,098,512 (30,532,602) (131,505,810) 227,897,944 합계 801,278,286 317,704,011 (30,532,602) (387,374,592) 701,075,103 (3) 당기말 및 전기말 현재 리스부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당기말 전기말 유동 356,173,554 257,863,007 비유동 524,764,887 453,620,263 합계 880,938,441 711,483,270 (4) 당기 및 전기 중 리스와 관련하여 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당기 전기 사용권자산의 감가상각비 332,858,475 387,374,592 이자비용 26,465,847 20,550,755 소액 및 단기리스료 72,685,938 33,047,349 합계 432,010,260 440,972,696 당기 및 전기 중 리스부채의 총 현금유출은 각각 424,608 천원, 435,087 천원입니다. 14. 무형자산 (1) 당기말 및 전기말 현재 무형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 장부금액 상표권 6,147,840 (5,242,306) - - 905,534 소프트웨어 830,624,086 (353,827,486) (11,583,335) (140,302,287) 324,910,978 특허권 660,457,800 (182,212,210) (437,817,670) - 40,427,920 회원권 3,345,310,108 - (257,843,163) - 3,087,466,945 합계 4,842,539,834 (541,282,002) (707,244,168) (140,302,287) 3,453,711,377 (단위:원) 구분 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 장부금액 상표권 7,560,960 (5,945,572) - - 1,615,388 소프트웨어 675,902,526 (297,729,374) (11,583,335) (155,078,108) 211,511,709 특허권 660,457,961 (177,635,626) (437,817,670) - 45,004,665 회원권 3,515,246,708 - (201,843,163) - 3,313,403,545 합계 4,859,168,155 (481,310,572) (651,244,168) (155,078,108) 3,571,535,307 (2) 당기 및 전기 중 무형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 상표권 소프트웨어(주1) 특허권 회원권 합계 기초 1,615,388 211,511,709 45,004,665 3,313,403,545 3,571,535,307 취득 및 대체 - 151,571,705 - - 151,571,705 처분 - - - (169,936,600) (169,936,600) 손상 - - - (121,500,000) (121,500,000) 환입 - - - 65,500,000 65,500,000 상각 (709,854) (38,172,436) (4,576,745) - (43,459,035) 기말 905,534 324,910,978 40,427,920 3,087,466,945 3,453,711,377 (주1) 건설중인자산에서 소프트웨어로 대체된 금액은 105,633천원입니다. (단위:원) 구분 상표권 소프트웨어(주1) 특허권 회원권 합계 기초 2,467,708 152,934,188 49,581,410 3,019,403,545 3,224,386,851 취득 및 대체 - 83,621,545 - - 83,621,545 환입 - - - 294,000,000 294,000,000 상각 (852,320) (25,044,024) (4,576,745) - (30,473,089) 기말 1,615,388 211,511,709 45,004,665 3,313,403,545 3,571,535,307 (주1) 건설중인자산에서 소프트웨어로 대체된 금액은 83,622천원입니다. 15. 정부보조금당기 및 전기 중 자산취득관련 정부보조금의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 기초 증가 상각 대체 기말 기계장치 280,505,673 - (38,074,786) 15,604,406 258,035,293 비품 21,106,321 - (6,118,350) 1,245,315 16,233,286 기타유형자산 5,000 - - - 5,000 건설중인자산(주1) - 20,000,002 - (20,000,002) - 소프트웨어(주1,2) 155,078,108 - (17,926,102) 3,150,281 140,302,287 합계 456,695,102 20,000,002 (62,119,238) - 414,575,866 (단위:원) 구분 기초 증가 상각 대체 기말 기계장치 3,000 - (17,594,014) 298,096,687 280,505,673 비품 1,000 - (2,849,435) 23,954,756 21,106,321 기타유형자산 5,000 - - 5,000 건설중인자산(주1) 150,000,000 239,999,998 - (389,999,998) - 소프트웨어(주1,2) 101,747,867 (14,618,314) 67,948,555 155,078,108 합계 251,756,867 239,999,998 (35,061,763) - 456,695,102 16. 매입채무및기타채무당기말 및 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매입채무 18,263,540,824 - 17,464,417,657 - 미지급금 453,381,550 - 520,356,526 - 미지급비용 1,378,264,038 249,690,150 2,211,211,597 259,500,555 합계 20,095,186,412 249,690,150 20,195,985,780 259,500,555 17. 단기차입금(1) 당기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 차입처 연이자율 당기말 전기말 시설자금대출 농협은행(주) - - 1,900,000,000 농협은행(주) 3.40% 4,000,000,000 4,100,000,000 외화단기차입금 (주)국민은행 외 변동금리 8,438,276,621 20,641,529,638 합계 12,438,276,621 26,641,529,638 (2) 회사소유 일부 토지, 건물 및 구축물은 한국산업은행과 농협은행(주)의 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석34참조). 18. 기타금융부채당기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 리스부채 356,173,554 524,764,887 257,863,007 453,620,263 임대보증금 - 9,000,000 - 9,000,000 합계 356,173,554 533,764,887 257,863,007 462,620,263 19. 순확정급여부채(자산) (1) 당기말 및 전기말 현재 순확정급여부채(자산)의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당기말 전기말 확정급여채무 현재가치 4,764,832,478 4,664,909,886 사외적립자산 공정가치 (5,078,819,637) (4,303,949,247) 순확정급여부채(자산) (313,987,159) 360,960,639 (2) 당기 및 전기 중 확정급여채무의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당기 전기 기초 4,664,909,886 4,949,170,925 당기 손익으로 인식: 당기근무원가 580,845,984 588,201,936 이자원가 135,778,692 116,410,104 소계 716,624,676 704,612,040 기타포괄손익으로 인식: 경험조정효과 218,980,363 (56,976,760) 재무적가정변경효과 (526,815,707) (139,908,829) 소계 (307,835,344) (196,885,589) 계열사전입 18,739,760 - 급여지급액 (327,606,500) (791,987,490) 기말 4,764,832,478 4,664,909,886 (3) 당기 및 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당기 전기 기초 4,303,949,247 3,583,038,277 당기 손익으로 인식: 이자수익 125,272,392 84,276,864 기타포괄손익으로 인식: 사외적립자산의 재측정손실 (68,776,118) (66,874,555) 사용자의 기여금 1,027,240,856 1,495,496,151 계열사전입 18,739,760 - 급여지급액 (327,606,500) (791,987,490) 소계 718,374,116 703,508,661 기말 5,078,819,637 4,303,949,247 (4) 당기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 구성내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당기말 전기말 정기예금 등 5,078,819,637 4,303,949,247 (5) 당기 및 전기 중 확정급여제도와 관련하여 당기손익으로 인식한 총비용의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당기 전기 매출원가 81,841,572 61,020,804 판매비와관리비 476,172,168 537,366,148 연구개발비 33,338,544 24,352,464 합계 591,352,284 622,739,416 (6) 당기말 및 전기말 현재 확정급여채무의 평가에 사용된 주요 보험수리적가정은 다음과 같습니다. (단위:%) 구분 당기 전기 할인율(주1) 5.59 3.13 기대임금상승률(주2) 5.50 5.50 (주1) 회사는 회사채(AA0) 수익률과 종업원의 기대잔존근무기간을 참조하여 할인율을 적용하고 있습니다. (주2) 회사의 기대임금상승률은 물가상승률, 연공, 승진 및 그 밖의 관련성 있는 요소를 통합적으로 고려하여 추정합니다. (7) 당기말 현재 유의적인 각각의 보험수리적가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동한다면 확정급여채무에 미치게 될 영향은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 1% 증가 1% 감소 할인율 (178,578,546) 197,562,184 기대임금상승률 196,219,107 (180,690,227) (8) 미래현금흐름에 대한 확정급여제도의 영향 회사는 기금의 적립수준을 매년 검토하고, 기금에 결손이 발생하는 경우 이를 보전하는 정책을 보유하고 있습니다.(9) 확정급여채무의 가중평균만기는 약 5.18년입니다.(10) 당기말 현재 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기 분석은 아래와 같습니다. (단위:원) 구분 1년미만 1년~2년미만 2년~5년미만 5년~10년미만 10년 이상 합계 급여지급액 709,164,525 686,894,535 1,905,661,921 2,430,170,046 4,100,091,960 9,831,982,987 20. 기타부채당기말 및 전기말 현재 기타부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당기말 전기말 예수금 27,742,042 78,808,885 선수금(주1) 690,037,491 542,645,567 부가세예수금 1,108,788,852 - 합계 1,826,568,385 621,454,452 (주1) 계약부채가 포함되어 있습니다(주석 25 참조). 21. 자본금과 자본잉여금(1) 당기말 및 전기말 현재 자본금의 내용은 다음과 같습니다. (단위:주,원) 구분 당기말 전기말 발행할주식의 총수 60,000,000 60,000,000 1주당 액면금액 500 500 발행한 주식수 35,399,906 35,399,906 보통주자본금 17,699,953,000 17,699,953,000 (2) 당기말 및 전기말 현재 자본잉여금의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당기말 전기말 주식발행초과금 46,327,047,846 46,327,047,846 기타자본잉여금 3,465,183,944 3,465,183,944 자기주식처분이익 226,577,668 226,577,668 합계 50,018,809,458 50,018,809,458 22. 기타자본당기말 및 전기말 현재 기타자본의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당기말 전기말 자기주식 (9,615,576) (9,615,576) 자사주식은 가격안정과 주식배당 및 무상증자시 발행한 단주의 처리를 위하여 기명식 보통주식을 시가로 취득하고 있으며, 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니다. 23. 기타포괄손익누계액 (1) 당기말 및 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당기말 전기말 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익 (4,783,638) (3,614,569) (2) 당기 및 전기 중 기타포괄손익누계액의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 기초 평가 법인세효과 기말 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익 (3,614,569) (1,421,175) 252,106 (4,783,638) (단위:원) 구분 기초 평가 법인세효과 기말 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익 (6,325,937) 1,691,874 1,019,494 (3,614,569) 24. 이익잉여금 (1) 당기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당기말 전기말 이익준비금(주1) 5,148,462,590 5,148,462,590 미처분이익잉여금 25,877,394,567 21,344,768,246 합계 31,025,857,157 26,493,230,836 (주1) 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있으며, 이익배당목적으로 사용될 수 없으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다. (2) 당기 및 전기의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 제 44(당) 기(처분예정일 : 2023년 3월 28일) 제 43(전) 기(처분확정일 : 2022년 3월 24일) Ⅰ. 미처분이익잉여금 25,877,394,567 21,344,768,246 전기이월미처분이익잉여금 21,344,768,246 11,741,909,289 당기순이익 4,353,754,861 9,253,170,685 확정급여제도의 재측정요소 178,871,460 349,688,272 Ⅱ. 임의적립금 등의 이입액 - - Ⅲ. 이익잉여금 처분액 - - Ⅳ. 차기이월미처분이익잉여금 25,877,394,567 21,344,768,246 25. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 관련 계약자산과 계약부채 (1) 당기 및 전기 중 수익의 유형에 따라 구분한 매출의 구성 내역은 다음과 같습니 다. (단위:원) 구분 당기 전기 [고객과의 계약에서 생기는 수익] 상품 매출 221,871,939,412 229,581,350,026 제품 매출 16,392,500,532 19,068,949,768 용역 매출 3,738,956,319 4,347,395,973 기타 매출 36,133,737 63,985,323 소계 242,039,530,000 253,061,681,090 [기타 원천으로부터의 수익] 임대수익 679,050,280 616,117,300 합계 242,718,580,280 253,677,798,390 (2) 당기 및 전기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익을 발생 지역에 따라 구분한 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당기 전기 [고객과의 계약에서 생기는 수익] 국내 237,483,823,004 248,058,921,159 해외 4,555,706,996 5,002,759,931 소계 242,039,530,000 253,061,681,090 (3) 당기말 및 전기말 현재 계약부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당기말 전기말 계약부채(주1) 690,037,491 542,645,567 (주1) 재무상태표 상 기타유동부채에 포함되어 있습니다. (4) 당기 및 전기 중 이월된 계약부채가 실현된 금액은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당기 전기 기초의 계약부채 잔액 중 당기에 인식한 수익 526,052,544 160,658,241 26. 판매비와관리비당기 및 전기 중 판매비와관리비의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당기 전기 급여 5,764,339,531 6,440,076,134 퇴직급여 476,172,168 537,366,148 복리후생비 821,695,224 1,105,318,902 보험료 292,306,472 171,413,303 감가상각비 551,409,639 630,584,549 무형자산상각비 37,245,512 26,830,291 대손상각비 (147,587,703) 740,453,955 지급수수료 1,520,972,377 1,618,349,759 광고선전비 24,906,432 23,366,681 교육훈련비 51,505,153 69,928,711 차량유지비 465,778,169 391,373,577 도서인쇄비 38,061,843 44,192,520 접대비 273,672,854 245,492,860 임차료 13,158,358 31,589,954 통신비 89,499,106 89,151,102 운반비 2,349,596,107 2,389,403,870 세금과공과 132,757,768 155,546,508 소모품비 1,214,290,537 884,205,562 수도광열비 339,669,836 316,973,935 수선비 132,740,376 69,457,910 경상개발비 398,548,917 322,988,509 여비교통비 89,443,918 60,681,506 견본비 62,573,537 76,582,123 보관료 890,866,267 985,905,569 행사비 19,471,525 58,017,006 판매보증수선비 13,278,540 15,132,730 포장비 - 10,000,000 사용권자산상각비 332,858,475 387,374,592 합계 16,249,230,938 17,897,758,266 27. 기타수익 및 기타비용 (1) 당기 및 전기 중 기타수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당기 전기 유형자산처분이익 3,953,672 - 사용권자산처분이익 - 268,082 무형자산처분이익 1,153,699,764 - 무형자산손상차손환입 65,500,000 294,000,000 잡이익 29,248,486 34,072,472 합계 1,252,401,922 328,340,554 (2) 당기 및 전기 중 기타비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당기 전기 유형자산폐기손실 1,049,686 5,000 무형자산손상차손 121,500,000 - 잡손실 46,404,475 139,267,341 기타의대손상각비 - 50,960 합계 168,954,161 139,323,301 28. 금융수익 및 금융비용 (1) 당기 및 전기 중 금융수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당기 전기 외환차익 1,038,123,072 336,633,830 외화환산이익 999,980,446 49,666,606 이자수익 799,507,644 578,550,298 파생상품거래이익 3,846,880,822 1,717,044,385 파생상품평가이익 939,710 109,169,166 합계 6,685,431,694 2,791,064,285 (2) 당기 및 전기 중 금융비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당기 전기 외환차손 4,521,331,574 2,086,769,467 외화환산손실 34,757,001 147,089,725 이자비용 500,391,278 531,855,856 파생상품거래손실 615,681,600 86,376,574 파생상품평가손실 896,984,241 23,206,588 합계 6,569,145,694 2,875,298,210 (3) 당기 및 전기 중 금융수익 및 금융비용의 범주별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 이자수익(비용) 외환손익 기타금융수익 기타포괄손익 [금융자산] 상각후원가측정금융자산 799,507,644 (376,128,174) - - 당기손익-공정가치금융자산 - - 3,847,820,532 - 기타포괄손익-공정가치 금융자산 - - - (1,169,069) 합계 799,507,644 (376,128,174) 3,847,820,532 (1,169,069) [금융부채] 상각후원가측정금융부채 (500,391,278) (2,141,856,883) - - 당기손익-공정가치금융부채 - - (1,512,665,841) - 합계 (500,391,278) (2,141,856,883) (1,512,665,841) - (단위:원) 구분 이자수익(비용) 외환손익 기타금융수익 기타포괄손익 [금융자산] 상각후원가측정금융자산 578,550,298 123,185,287 - - 당기손익-공정가치금융자산 - - 1,826,213,551 - 기타포괄손익-공정가치 금융자산 - - - 2,711,368 합계 578,550,298 123,185,287 1,826,213,551 2,711,368 [금융부채] 상각후원가측정금융부채 (531,855,856) (1,970,744,043) - - 당기손익-공정가치금융부채 - - (109,583,162) - 합계 (531,855,856) (1,970,744,043) (109,583,162) - 29. 법인세비용(1) 당기 및 전기 중 법인세비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당기 전기 법인세부담액(주1) 875,197,637 2,677,314,544 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 341,470,874 (302,142,462) 자본에 직접 반영된 법인세비용 (59,935,660) 220,696,731 법인세비용 1,156,732,851 2,595,868,813 (주1) 법인세 확정신고시 발생하는 법인세환급(추납액)은 법인세부담액에 가감하고 있습니다. (2) 당기 및 전기 중 자본에 직접 반영된 법인세비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당기 전기 자본에 직접 반영된 법인세비용 (59,935,660) 220,696,731 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익 252,106 1,019,493 확정급여제도의 재측정요소 (60,187,766) 219,677,238 (3) 당기 및 전기 중 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당기 전기 법인세비용차감전순손익 5,510,487,712 11,849,039,498 적용세율에 따른 법인세 1,190,307,297 2,584,788,690 조정사항 : 세무상 과세되지 않는 수익 (3,607,083) (3,707,474) 세무상 차감되지 않는 비용 81,658,511 26,323,248 법인세추납(환급)액 (4,315,475) 27,177,725 세액공제 (129,111,231) (42,130,617) 기타 21,800,832 3,417,241 법인세비용(수익) 1,156,732,851 2,595,868,813 평균유효세율 20.99% 21.91% (4) 당기말 및 전기말 현재 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 기초 증감 기말 구축물 104,086,702 14,060,026 118,146,728 기계장치 10,593,460 (10,593,460) - 비품 137,500,001 (113,541,829) 23,958,172 특허권 279,992,206 (84,464,812) 195,527,394 일시상각충당금 (57,017,616) 7,706,717 (49,310,899) 국고보조금(기계장치) 456,695,102 (42,119,236) 414,575,866 연차수당 446,671,874 17,184,595 463,856,469 무형자산(회원권) 201,843,163 56,000,000 257,843,163 선급임차료 (94,290,508) 1,737,875 (92,552,633) 현재가치할인차금(임차료) 94,290,508 (1,737,875) 92,552,633 대손충당금 621,372,564 (534,485,066) 86,887,498 미수수익 (66,838,135) (8,763,095) (75,601,230) 퇴직급여충당부채 4,378,992,175 81,182,832 4,460,175,007 퇴직연금운용자산 (4,303,949,247) (774,870,390) (5,078,819,637) 재평가차익 (3,393,110,640) - (3,393,110,640) 종속기업투자손상차손(나노) 1,082,724,000 - 1,082,724,000 관계기업평가손익(태진) 279,999,000 - 279,999,000 종속기업투자손상차손(원익비엠텍) 1,930,560,220 9,495,681 1,940,055,901 매도가능증권평가손실(웅진홀딩스) 4,634,060 1,421,175 6,055,235 상품평가충당금 101,236,704 78,534,581 179,771,285 제품평가충당금 20,463,394 76,588,978 97,052,372 원재료평가충당금 - 953,942 953,942 부재료평가충당금 - 2,427,077 2,427,077 사용권자산 (701,075,103) (162,053,238) (863,128,341) 리스부채 711,483,270 169,455,171 880,938,441 잡손실 201,736,431 (60,734,889) 141,001,542 대손금 1,853,476,804 (245,570,651) 1,607,906,153 즉시상각의제 60,385,250 (4,768,000) 55,617,250 일시적차이 소계 4,362,455,639 (1,526,975,737) 2,835,501,748 이월결손금 - - - 합계 4,362,455,639 (1,526,975,737) 2,835,501,748 법인세율 22.0% 21.0% 법인세효과 959,740,241 595,455,367 이월세액공제 5,324,749 - 총 이연법인세자산(부채) 965,064,990 595,455,367 미인식 일시적차이(주1) 662,922,528 634,783,779 실현가능성 평가 - - 실현가능성 평가후 이연법인세자산(부채) 302,142,462 (39,328,412) (주1) 종속기업 및 관계기업투자와 관련하여 발생한 차감할 일시적차이 3,022,780천원에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높지 않다고 판단하여 이연법인세자산을 인식하지 아니하였습니다. (단위:원) 구분 기초 증감 기말 구축물 87,709,120 16,377,582 104,086,702 기계장치 41,944,756 (31,351,296) 10,593,460 비품 359,000,081 (221,500,080) 137,500,001 공구 867,869 (867,869) - 소프트웨어 2,316,667 (2,316,667) - 특허권 364,476,526 (84,484,320) 279,992,206 일시상각충당금 - (57,017,616) (57,017,616) 국고보조금(기계장치) 101,756,867 354,938,235 456,695,102 연차수당 385,146,152 61,525,722 446,671,874 무형자산(회원권) 495,843,163 (294,000,000) 201,843,163 선급임차료 (116,376,380) 22,085,872 (94,290,508) 현재가치할인차금(임차료) 116,376,380 (22,085,872) 94,290,508 대손충당금 1,616,303,976 (994,931,412) 621,372,564 미수수익 (58,892,909) (7,945,226) (66,838,135) 퇴직급여충당부채 4,663,253,214 (284,261,039) 4,378,992,175 퇴직연금운용자산 (3,583,038,277) (720,910,970) (4,303,949,247) 재평가차익 (3,393,110,640) - (3,393,110,640) 종속기업투자손상차손(나노) 1,082,724,000 - 1,082,724,000 관계기업평가손익(태진) 279,999,000 - 279,999,000 종속기업투자손상차손(원익비엠텍) - 1,930,560,220 1,930,560,220 매도가능증권평가손실(웅진홀딩스) 6,325,935 (1,691,875) 4,634,060 상품평가충당금 15,415,156 85,821,548 101,236,704 제품평가충당금 (29,399,443) 49,862,837 20,463,394 사용권자산 (801,278,286) 100,203,183 (701,075,103) 리스부채 806,068,538 (94,585,268) 711,483,270 잡손실 217,022,942 (15,286,511) 201,736,431 대손금 165,955,263 1,687,521,541 1,853,476,804 즉시상각의제 65,153,250 (4,768,000) 60,385,250 일시적차이 소계 2,891,562,920 1,470,892,719 4,362,455,639 이월결손금 1,116,936,772 (1,116,936,772) - 합계 4,008,499,692 353,955,947 4,362,455,639 법인세율 22% 22% 법인세효과 881,869,932 959,740,241 이월세액공제 5,324,749 5,324,749 총 이연법인세자산(부채) 887,194,681 965,064,990 미인식 일시적차이(주1) 299,799,060 662,922,528 실현가능성 평가 587,395,621 - 실현가능성 평가후 이연법인세자산(부채) - 302,142,462 (주1) 종속기업 및 관계기업투자와 관련하여 발생한 차감할 일시적차이 3,013,284천원에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높지 않다고 판단하여 이연법인세자산을 인식하지 아니하였습니다. 30. 비용의 성격별 분류당기 및 전기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당기 전기 상품매출원가 205,469,748,657 205,465,109,636 용역매출원가 874,829,153 843,296,545 제품과 재공품의 변동 67,674,114 (1,637,264,490) 원재료와 소모품의 사용액 16,204,291,644 15,933,576,496 급여 7,114,413,982 7,573,813,566 퇴직급여 591,352,284 622,739,416 복리후생비 987,437,863 1,255,044,596 감가상각비 1,004,637,553 1,050,648,783 무형자산상각비 43,459,035 30,473,089 기타 6,040,486,363 8,865,544,363 합계 238,398,330,648 240,002,982,000 31. 주당이익 (1) 당기 및 전기 중 기본주당이익의 계산 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 보통주당기순이익 4,353,754,861 9,253,170,685 가중평균유통보통주식수 35,395,071 35,395,071 기본주당순이익 123 261 (2) 당기 및 전기 중 기본주당이익의 계산을 위해 산출된 가중평균유통보통주식수의 내용은 다음과 같습니다. (단위:주) 구분 당기 전기 기초 발행보통주식수 35,399,906 35,399,906 자기주식 (4,835) (4,835) 가중평균유통보통주식수 35,395,071 35,395,071 (3) 희석주당손익 희석주당손익은 보통주 및 잠재적보통주 1주에 대한 이익을 계산한 것으로서, 회사가 보유중인 잠재적 보통주는 없으며 이로 인해 당기 및 전기의 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다 . 32. 현금흐름표 (1) 당기 및 전기 중 영업활동현금흐름의 조정 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당기 전기 재고자산평가손실환입 158,504,578 87,157,709 급여 36,657,395 117,094,817 퇴직급여 591,352,284 622,739,416 감가상각비 1,004,637,553 1,050,648,783 대손상각비 (147,587,703) 740,453,955 무형자산상각비 43,459,035 30,473,089 사용권자산상각비 332,858,475 387,374,592 유형자산처분이익 (3,953,672) - 사용권자산처분이익 - (268,082) 무형자산처분이익 (1,153,699,764) - 무형자산손상차손환입 (65,500,000) (294,000,000) 유형자산폐기손실 1,049,686 5,000 무형자산손상차손 121,500,000 - 기타의대손상각비 - 50,960 외화환산이익 (999,980,446) (49,666,606) 이자수익 (799,507,644) (578,550,298) 파생상품평가이익 (939,710) (109,169,166) 외화환산손실 34,757,001 147,089,725 이자비용 500,391,278 531,855,856 파생상품평가손실 896,984,241 23,206,588 종속기업투자손상차손 9,495,681 1,930,560,220 법인세비용 1,156,732,851 2,595,868,813 합계 1,717,211,119 7,232,925,371 (2) 당기 및 전기의 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당기 전기 매출채권의 감소(증가) 1,582,443,323 (6,220,902,998) 미수금의 감소(증가) (624,496,866) (43,994,303) 선급금의 감소(증가) 205,604,871 193,218,152 선급비용의 감소(증가) (287,452,123) (100,532,938) 파생상품자산의 감소(증가) 109,169,166 - 재고자산의 감소(증가) (508,520,144) (9,615,307,217) 매입채무의 증가(감소) 1,224,888,999 4,713,741,903 미지급금의 증가(감소) (60,756,782) 257,200,890 예수금의 증가(감소) (51,066,843) 57,470,226 부가세예수금의 증가(감소) 1,108,788,852 - 선수금의 증가(감소) 147,391,924 346,291,355 미지급비용의 증가(감소) (893,350,648) 38,076,925 파생상품부채의 증가(감소) (23,206,588) (304,898,111) 퇴직급여의 지급 (327,606,500) (794,391,730) 사외적립자산의 감소(증가) (699,634,356) (703,508,661) 합계 902,196,285 (12,177,536,507) (3) 당기 및 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 단기차입금 리스부채 임대보증금 기초 26,641,529,638 711,483,270 9,000,000 재무현금흐름에서 생기는 변동 (13,639,434,103) (325,456,542) - 외환차이 (563,818,914) - - 비현금거래(취득) - 494,911,713 - 기말 12,438,276,621 880,938,441 9,000,000 (단위:원) 구분 단기차입금 리스부채 임대보증금 기초 23,594,096,686 806,068,538 9,000,000 재무현금흐름에서 생기는 변동 2,952,732,583 (381,488,595) - 외환차이 94,700,369 - - 비현금거래(취득) - 317,704,011 - 비현금거래(처분) - (30,800,684) - 기말 26,641,529,638 711,483,270 9,000,000 33. 특수관계자거래 (1) 당기말 현재 회사와 특수관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다. 구분 기업명 유의적인 영향력을 행사하는 회사 (주)원익머트리얼즈, (주)원익홀딩스 종속기업 (주)나노이닉스, (주)원익비엠텍 관계기업 (주)태진로보틱스 기타의 특수관계자 (주)씨엠에스랩, (주)원익, (주)원익로보틱스, (주)원익아이피에스, (주)하늘물빛정원, 원익엘앤디 주식회사 외 (2) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 중요한 거래 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 매출 매입 무형자산매각 기타비용 유의적인 영향력을행사하는 회사 (주)원익홀딩스 - - - 506,389,978 종속기업 (주)나노이닉스 9,782,905 468,359,350 - - (주)원익비엠텍 4,761,000 - - - 기타의 특수관계자 (주)씨엠에스랩 - - - 12,594,100 (주)원익 - 960,000,000 147,822,683 원익엘앤디 주식회사 - - - 14,639,315 (주)원익아이피에스 - - - 111,835 합계 14,543,905 468,359,350 960,000,000 681,557,911 (단위:원) 구분 매출 매입 기타비용 유의적인 영향력을행사하는 회사 (주)원익홀딩스 1,440,000 - 419,188,546 종속기업 (주)나노이닉스 12,369,104 784,866,200 - (주)원익비엠텍 11,925,000 - - 기타의 특수관계자 (주)씨엠에스랩 - - 13,932,918 (주)원익 - - 70,505,420 (주)하늘물빛정원 - - 10,048,000 원익엘앤디 주식회사 - - 119,000 합계 25,734,104 784,866,200 513,793,884 (3) 전기 중 특수관계자와의 자금 거래 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 자금대여 자금회수 이자수익 종속기업 (주)나노이닉스 - 150,000,000 3,969,860 (4) 당기말 및 전기말 현재 특수관계자와의 중요한 채권 및 채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 채권 채무 매출채권 매입채무 기타채무 유의적인 영향력을행사하는 회사 (주)원익홀딩스 - - 162,046,081 종속기업 (주)나노이닉스 109,718,160 21,766,800 - (주)원익비엠텍 - - 9,000,000 기타의 특수관계자 (주)원익 - - 65,583,791 합계 109,718,160 21,766,800 236,629,872 (단위:원) 구분 채권 채무 매출채권 기타채권 매입채무 기타채무 유의적인 영향력을행사하는 회사 (주)원익홀딩스 - - - 151,308,350 종속기업 (주)나노이닉스 110,952,052 - 23,360,040 - (주)원익비엠텍 544,500 330,000 - 9,000,000 관계기업 (주)태진로보틱스(주1) - 316,800 - - 기타의 특수관계자 (주)씨엠에스랩 - - - 299,283 합계 111,496,552 646,800 23,360,040 160,607,633 (주1) 특수관계자의 채권에 대하여 317천원의 손실충당금이 설정되어 있습니다. (5) 주요 경영진에 대한 보상회사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당기 및 전기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당기 전기 단기종업원급여 1,411,016,448 1,424,839,660 퇴직급여 99,888,681 87,612,449 합계 1,510,905,129 1,512,452,109 34. 우발상황과 약정사항(1) 사용제한 금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 계정과목 종류 채권자 당기 전기 사용제한내용 단기금융상품 정기예금 (주)하나은행 1,500,000,000 1,200,000,000 제3자질권설정(에스케이케미칼(주)) (2) 금융자산의 양도회사는 매입처와의 매출채권 양도 계약을 통해 매출채권을 배서하였습니다. 이 거래는 매출거래처의 부도가 발생하는 경우, 회사가 매입처에 해당금액을 지급할 의무를 가지므로 소구권이 있는 거래에 해당하여 외상대로 회계처리 하였습니다. 회사는 당기말 및 전기말 현재 현재 매출채권 잔액 570,509천원(전기말: 569,496천원)을 배서하였으나, 사후정산조건에 따라 제거하지 않고 관련 부채를 매입채무로 인식하고 있습니다. (단위:원) 배서된 매출채권 당기말 전기말 자산의 장부금액 570,508,713 569,495,701 관련부채의 장부금액 570,508,713 569,495,701 양도자산에 한하여 소구권이 있는 부채: 자산의 공정가치 570,508,713 569,495,701 관련부채의 공정가치 570,508,713 569,495,701 순포지션 - - (3) 당기말 현재 회사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 계정과목 종류 장부금액 설정금액 설정권자 내용 무형자산 회원권 1,214,387,655 500,000,000 (주)바커케미칼코리아 외상매입거래 담보 기타유동금융자산 단기금융상품 1,500,000,000 1,500,000,000 에스케이케미칼(주) 외상매입거래 담보 유형자산 건물 3,777,633,486 5,160,000,000 농협은행(주) 차입금담보 기계장치 744,798,634 토지 2,530,275,925 2,280,000,000 농협은행(주) 차입금담보 토지 2,407,537,425 3,600,000,000 농협은행(주) 차입금담보 건물 2,706,219,393 구축물 165,385,186 토지 7,437,825,000 15,600,000,000 한국산업은행 차입금담보 건물 709,272,411 (4) 당기말 현재 회사가 타인으로부터 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 제공자 보증금액 보증처 내용 (주)하나은행 600,000,000 한화토탈(주) 외상매입거래 200,000,000 (주)대림 250,000,000 OCI(주) 300,000,000 (주)한화 (주)한국스탠다드차타드은행 3,000,000,000 사빅코리아(유) 서울보증보험(주) 263,823,966 기타 이행보증 등 (5) 당기말 현재 회사는 한국산업은행 등과 대출 및 수입신용장 약정을 체결하고 있습니다. 35. 금융위험관리금융상품과 관련하여 회사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 회사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 회사의 목표, 정책, 위험 평가 및 관리 절차에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 본 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다. (1) 위험관리 정책 회사의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다. 회사의 위험관리 정책은 회사가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 회사의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 회사는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다. (2) 신용위험 신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 회사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권 및 기타금융자산에서 발생합니다. 회사는 매출채권 및 기타금융자산에서 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 이 충당금은 개별적으로 유의적인 항목에 대한 구체적인 손상차손과 유사한 특성을 가진 금융자산 집합의 발생하였으나 아직 식별되지 않은 손상으로 구성됩니다. 금융자산 집합의 충당금은 유사한 금융자산의 회수에 대한 과거 자료에 근거하여 결정되고 있습니다. (3) 유동성위험 유동성위험이란 회사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 회사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생할 위험 없이 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다. 회사의 영업활동 및 차입금 또는 자금조달로부터의 현금흐름은 회사가 투자지출 등에 필요한 현금소요량을 충족합니다. 또한, 회사가 자금을 영업활동을 통해서 창출하지 못하는 상황에 처하는 경우에는 외부차입 및 사채발행 등을 통한 자금조달을 할 수 있습니다. 한편, 회사는 여러 은행과 차입 한도약정을 체결하고 있습니다. (4) 시장위험 시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다. ① 환위험 회사의 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매 및 차입에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD 등 입니다. 회사는 해당 통화에 대해 환위험을 회피하기 위해 지속적인 모니터링을 수행하고 있습니다. ② 이자율위험 회사는 이자율위험에 노출시키지 않기 위해 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하도록 자금을 조달하고 있습니다. 또한, 회사는 변동금리부 차입금에 노출된 이자율위험을 회피하기 위해서 지속적인 모니터링을 수행하고 있습니다. 36. 금융상품 (1) 공정가치 ① 당기말 및 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 [금융자산] 당기손익-공정가치 측정 파생상품 939,710 939,710 109,169,166 109,169,166 기타포괄손익- 공정가치 측정 지분상품 3,207,795 3,207,795 4,628,970 4,628,970 상각후원가 측정(주1) 현금및현금성자산 26,771,846,335 26,771,846,335 37,290,669,555 37,290,669,555 매출채권 44,883,927,698 44,883,927,698 46,130,327,772 46,130,327,772 기타금융자산 2,480,325,551 2,480,325,551 1,633,854,927 1,633,854,927 소계 74,136,099,584 74,136,099,584 85,054,852,254 85,054,852,254 합계 74,140,247,089 74,140,247,089 85,168,650,390 85,168,650,390 [금융부채] 당기손익-공정가치 측정 파생상품 896,984,241 896,984,241 23,206,588 23,206,588 상각후원가 측정(주1) 매입채무및기타채무 20,344,876,562 20,344,876,562 20,455,486,335 20,455,486,335 기타금융부채 889,938,441 889,938,441 720,483,270 720,483,270 차입금 12,438,276,621 12,438,276,621 26,641,529,638 26,641,529,638 소계 33,673,091,624 33,673,091,624 47,817,499,243 47,817,499,243 합계 34,570,075,865 34,570,075,865 47,840,705,831 47,840,705,831 (주1) 상각후원가로 측정되는 금융상품은 공정가치가 장부금액과 근사하여, 공정가치 평가절차를 수행하지 않았습니다. ② 당기말 및 전기말 현재 공정가치 측정 금융상품의 수준별 공정가치는 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 [금융자산] 당기손익-공정가치금융자산 - 939,710 - 939,710 기타포괄손익-공정가치금융자산 3,207,795 - - 3,207,795 합계 3,207,795 939,710 - 4,147,505 [금융부채] 당기손익-공정가치금융부채 - 896,984,241 - 896,984,241 (단위:원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 [금융자산] 당기손익-공정가치금융자산 - 109,169,166 - 109,169,166 기타포괄손익-공정가치금융자산 4,628,970 - - 4,628,970 합계 4,628,970 109,169,166 - 113,798,136 [금융부채] 당기손익-공정가치금융부채 - 23,206,588 - 23,206,588 ③ 회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2로 분류되는 통화선도에 대하여 보고기간 종료일 현재 선도환율에 기초한 추정 미래현금흐름의 현재가치를 사용하여 산정된 공정가치로 측정하였습니다. (2) 신용위험 ① 신용위험에 대한 노출 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당기말 및 전기말 현재 회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당기말 전기말 현금및현금성자산 26,771,846,335 37,290,669,555 매출채권 44,883,927,698 46,130,327,772 기타금융자산 2,480,325,551 1,633,854,927 당기손익-공정가치금융자산 939,710 109,169,166 합계 74,137,039,294 85,164,021,420 당기말 및 전기말 현재 매출채권의 각 지역별 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당기말 전기말 국내채권 45,271,041,859 46,633,998,442 해외채권 138,030,007 752,000,383 현재가치할인차금 (168,992,241) (363,523,633) 대손충당금 (356,151,927) (892,147,420) 합계 44,883,927,698 46,130,327,772 당기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 각 지역별 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당기말 전기말 국내채권 2,476,843,955 1,812,052,859 해외채권 215,642,004 34,279,276 대손충당금 (212,160,408) (212,477,208) 합계 2,480,325,551 1,633,854,927 ② 손상차손 당기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타금융자산의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다. (가) 매출채권 (단위:원) 구분 당기말 전기말 채권잔액 손상된 금액 채권잔액 손상된 금액 만기미도래 10,313,075,019 - 13,755,137,450 - 0 ~ 30일 19,933,407,591 7,271,964 21,877,250,410 13,140,403 31일 ~ 60일 9,642,477,054 3,716,686 8,651,011,256 5,671,190 61일~120일 4,367,585,686 7,357,594 2,106,082,936 4,307,932 121일 ~ 360일 842,287,404 27,566,571 499,643,782 374,400,958 360일 초과 310,239,112 310,239,112 496,872,991 494,626,937 합계 45,409,071,866 356,151,927 47,385,998,825 892,147,420 (주1) 현재가치할인차금은 포함되지 않았습니다. 당기 및 전기 중 매출채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당기말 전기말 기초 892,147,420 1,839,304,006 대손상각비 (147,587,703) 740,453,955 제각 (388,407,790) (1,687,610,541) 기말 356,151,927 892,147,420 (나) 기타금융자산 (단위:원) 구분 당기말 전기말 채권잔액 손상된 금액 채권잔액 손상된 금액 만기미도래 1,788,733,441 - 1,553,882,471 - 0 ~ 30일 261,329,840 - 76,447,708 - 31일 ~ 60일 427,628,529 - 1,072,750 - 61일~120일 1,009,276 - 71,650 - 121일 ~ 360일 - - - - 360일 초과 213,784,873 212,160,408 214,857,556 212,477,208 합계 2,692,485,959 212,160,408 1,846,332,135 212,477,208 당기 및 전기 중 상각후원가로 측정되는 기타금융자산에 대한 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당기말 전기말 기초 212,477,208 212,477,208 제각 (316,800) - 기말 212,160,408 212,477,208 (3) 유동성위험회사의 금융부채를 당기말로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름 중 만기가 12개월 이내에 도래하는 잔액은 할인의 효과가 중요하지 아니하므로 장부금액과 동일합니다. (단위:원, USD) 구분 합계 3개월이하 3개월초과~1년이하 1년 초과 [비파생상품] 매입채무 18,263,540,824 18,263,540,824 - - 기타채무 2,081,335,738 1,831,645,588 - 249,690,150 기타금융부채 942,644,315 90,378,369 271,135,107 581,130,839 단기차입금 12,478,890,320 5,806,403,700 6,672,486,620 - 합계 33,766,411,197 25,991,968,481 6,943,621,727 830,820,989 [파생상품] 총액결제 통화선도 (유입) (USD14,040,000) (USD11,540,000) (USD2,500,000) - (유입) (EUR1,627,694.49) (EUR1,027,694.49) (EUR600,000.00) - 유출 20,872,952,498 16,812,830,498 4,060,122,000 - 회사는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다. (4) 환위험① 환위험에 대한 노출 당기말 및 전기말 현재 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 USD EUR 외화채권 1,816,269,542 - 외환채무 16,117,529,921 2,535,791,824 순포지션 (14,301,260,379) (2,535,791,824) (단위:원) 구분 USD EUR 외화채권 856,004,283 - 외환채무 25,837,427,484 1,041,789,613 순포지션 (24,981,423,201) (1,041,789,613) ② 민감도분석당기말 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 법인세비용차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. 다만, 동 효과에는 이자율 변동으로 인한 효과는 반영되지 않은 것입니다. (단위:원) 구분 10%상승 10%하락 USD (1,430,126,038) 1,430,126,038 EUR (253,579,182) 253,579,182 (5) 이자율위험① 이자율위험에 대한 노출당기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당기말 전기말 [고정이자율] 단기대여금 200,000,000 200,000,000 단기금융상품 1,500,000,000 1,200,000,000 단기차입금 (4,000,000,000) (6,000,000,000) 합계 (2,300,000,000) (4,600,000,000) [변동이자율] 단기차입금 (8,438,276,621) (20,641,529,638) ② 민감도분석 당기말과 전기말 현재 다른 변수가 일정하고 변동금리 조건 금융상품에 대한 이자율이 1% 상승 또는 하락할 경우, 이로 인한 손익의 변동금액은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당기말 전기말 1% 상승 1% 하락 1% 상승 1% 하락 법인세비용차감전순손익변동 (84,382,766) 84,382,766 (206,415,296) 206,415,296 37. 자본위험관리회사의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 회사는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 적절히 수정변경하고 있습니다. 회사의 자본관리는 부채에서 현금및현금성자산을 차감한 순부채와 자본의 비율을 활용하고 있으며, 회사의 전반적인 자본위험 관리 정책은 전기와 동일합니다. 한편, 당기말과 전기말 현재 순부채비율 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당기 전기 부채총계 36,435,972,662 51,319,715,457 차감: 현금및현금성자산 (26,771,846,335) (37,290,669,555) 순부채 9,664,126,327 14,029,045,902 자본총계 98,730,220,401 94,198,763,149 순부채비율 9.79% 14.89% 6. 배당에 관한 사항 당사는 정관에 의거 이사회 및 주주총회 결의를 통해 회사이익의 일정부분을 주주에게 환원하는 주요 수단으로 배당을 실시하도록 규정하고 있으며, 상법상 배당가능이익 범위 내에서 향후 회사의 성장을 위한 투자, 재무구조, 현금흐름 및 경영환경 등을 종합적으로 고려하여 배당을 결정하고 있습니다. 향후 당사는 지속적인 사업 경쟁력 확보 및 이익 환원을 통한 주주가치 증대 등을 종합적으로 고려하여 배당 정책을 검토할 예정이며, 보고서 작성기준일 현재 자사주 매입 및 소각에 대한 계획을 가지고 있지 않습니다.1. 배당 관련 정관규정 제56조(이익배당)① 이익의 배당은 금전 또는 금전외의 재산으로 할 수 있다.② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 종류주식을 발행한 때에는 각각 그와 같은 종류의 주식으로 할 수 있다.③제1항의 배당은 매결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게지급한다.④ 이익배당은 주주총회의 결의로 정한다. 다만, 제53조 제6항에 따라 재무제표를 이사회가 승인하는 경우 이사회 결의로 이익배당을 정한다.제57조(분기배당)① 회사는 이사회의 결의로 사업연도 개시일로부터 3월ㆍ6월 및 9월의 말일(이하 "분기배당 기준일" 이라 한다)의 주주에게 『자본시장과 금융투자업에 관한 법률』 제165조의12에 따라 분기배당을 할 수 있다.② 제1항의 이사회 결의는 분기배당 기준일 이후 45일내에 하여야 한다.③ 분기배당은 직전결산기의 재무상태표상의 순자산액에서 다음 각 호의 금액을 공제한 액을 한도로 한다.1. 직전결산기의 자본금의 액2. 직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액3. 직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액4. 직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적을 위해 적립한 임의준비금5. 상법시행령 제19조에서 정한 미실현이익 6. 분기배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금의 합계액 ④ 사업년도개시일 이후 분기배당 기준일 이전에 신주를 발행한 경우(준비금의 자본전입, 주식배당, 전환사채의 전환청구, 신주인수권부사채의 신주인수권 행사에 의한 경우를 포함한다)에는 분기배당에 관해서는 당해 신주는 직전사업년도말에 발행된 것으로 본다. 다만 분기배당 후에 발행된 신주에 대하여는 분기배당 기준일 직후에 발행된 것으로 본다.⑤제8조의우선주식에 대한 분기배당은 보통주식과 동일한 배당률을적용한다.제58조(배당금 지급청구권의 소멸시기)① 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성한다.② 제1항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 이 회사에 귀속한다. 2. 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제44기 제43기 제42기 주당액면가액(원) 500 500 500 (연결)당기순이익(백만원) 4,297 10,523 3,080 (별도)당기순이익(백만원) 4,354 9,253 3,512 (연결)주당순이익(원) 121 297 87 현금배당금총액(백만원) - - - 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - - - 현금배당수익률(%) 우선주 - - - 보통주 - - - 주식배당수익률(%) 우선주 - - - 보통주 - - - 주당 현금배당금(원) 우선주 - - - 보통주 - - - 주당 주식배당(주) 우선주 - - - 보통주 - - - ※ (연결)당기순이익은 연결당기순이익의 지배기업 소유주지분 귀속분입니다.※ (연결)주당순이익은 보통주 기본주당이익입니다. 3. 과거 배당 이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 - - - - ※ 최근 5년간 배당 이력이 없습니다. 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 1. 증자(감자)현황 (기준일 : 2022년 12월 31일 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2017년 10월 31일 유상증자(일반공모) 보통주 8,000,000 500 1,225 - 2. 미상환 전환사채 발행현황- 해당사항 없습니다. 3. 미상환 신주인수권부사채 등 발행현황- 해당사항 없습니다. 4. 미상환 전환형 조건부자본증권 등 발행현황- 해당사항 없습니다. [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적 (기준일 : 2022년 12월 31일 ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - - 해당사항 없습니다. 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 12월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 해당사항 없습니다. 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 12월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 해당사항 없습니다. 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 12월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 해당사항 없습니다. 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 12월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 해당사항 없습니다. 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 12월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - - 해당사항 없습니다. - 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 : 해당사항 없습니다. 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 1. 공모자금의 사용내역 (기준일 : 2022년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 유상증자 (주주배정후 실권주 일반공모) 1 2017년 10월 30일 1. 차입금 상환 : 9,0002. 시설자금 : 800 9,800 1. 차입금 상환 : 9,0002. 시설자금 : 800 9,800 - 2. 사모자금의 사용내역- 해당사항 없습니다. 3. 미사용자금의 운용내역- 해당사항 없습니다. 8. 기타 재무에 관한 사항 1. 재무제표 재작성 등 유의사항 - 해당사항 없습니다. 2. 대손충당금 설정현황(연결기준)(1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 천원, %) 구 분 계정과목 채권총액 대손충당금 대손충당금설정률 제44기 매출채권 45,509,871 362,146 0.80% 합 계 45,509,871 362,146 0.80% 제43기 매출채권 47,444,190 898,142 1.89% 합 계 47,444,190 898,142 1.89% 제42기 매출채권 42,670,448 1,845,298 4.32% 합 계 42,670,448 1,845,298 4.32% (2) 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원) 구 분 제44기 제43기 제42기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 898,142 1,845,298 1,710,288 2. 순대손처리액(①－②±③) (388,408) (1,687,662) - ①대손처리액(상각채권액) (388,408) (1,687,662) - ②상각채권회수액 - - ③기타증감액 - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 (147,588) 740,505 135,010 4. 기말 대손충당금 잔액합계 362,146 898,142 1,845,298 (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 1) 대손충당금 설정방침 당사는 보고기간 종료일 현재 매출채권과 기타채권 잔액에 대하여 개별분석 및 전체기간의 기대신용손실에 해당하는 금액으로 대손충당금(손실충당금)을 설정하고 있습니다. 2) 대손경험률 및 대손예상액 산정근거 - 대손경험률 : 과거 3개년 구간별 평균 전이율을 설정대상 채권금액에 곱하여 설정 - 대손예상액 : 채무자의 파산, 강제집행, 사망, 실종 등으로 회수가 불투명한 채권의 경우 담보가액을 제외한 전액을 대손충당금 설정 3) 대손처리기준 : 매출채권 등에 대해 아래와 같은 사유 발생시 실대손처리하고 있습니다. - 파산, 부도, 강제집행, 사업의 폐지, 채무자의 사망, 실종 행방불명으로 인해 채권의 회수불능이 객관적으로 입증된 경우 - 소송에 패소하였거나 법적 청구권이 소멸한 경우 - 외부 채권회수 전문기관이 회수가 불가능하다고 통지한 경우 - 담보설정 부실채권, 보험Cover 채권은 담보물을 처분하거나 보험사로부터 보험금을 수령한 경우 - 회수에 따른 비용이 채권금액을 초과하는 경우(4) 경과기간별 매출채권잔액 (단위 : 천원,%) 구 분 만기미도래 0 ~ 30일 31일 ~ 60일 61일~120일 121일 ~ 360일 360일 초과 합 계 금 액 일 반 10,313,075 20,090,248 9,749,434 4,367,586 842,287 316,233 45,678,863 특수관계자 - 합 계 10,313,075 20,090,248 9,749,434 4,367,586 842,287 316,233 45,678,863 구성비율 22.6% 44.0% 21.3% 9.6% 1.8% 0.7% 100.0% 3. 재고자산 현황 등(연결기준) (1) 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 천원, %, 회) 사업부문 계정과목 제44기 제43기 제42기 케미칼 부문 재고자산 7,903,102 5,986,657 3,979,159 건축자재 부문 재고자산 10,546,731 13,701,383 7,072,345 폴리머 부문 재고자산 6,597,829 6,399,524 7,390,048 PnP 부문 재고자산 4,305,864 2,915,947 1,033,810 신사업 부문 재고자산 - - - 전자소재 부문 재고자산 87,934 146,461 105,288 합계 재고자산 29,441,461 29,149,973 19,580,650 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 21.57% 19.79% 15.43% 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 7.68회 9.26회 8.24회 - 당분기 중 신사업부문의 조직변경에 따라 제43기 및 제42기 항목이 재작성 되었습니다.- 신사업부문에는 종이상자접이기 및 자회사 (주)원익비엠텍의 사업부문이 해당하며가접기, Cu foil, Indium 등 개발사업부문 관련 사업은 조직이관에 따라 케미칼부문으로 재분류 되었습니다. (2) 재고자산의 실사내용당사는 정기재고자산의 실사를 1년에 1회 실시하며, 외부감사회계법인 소속 공인회계사 입회하에 실시하고 있습니다. 2022년에 실시한 실사내역은 다음과 같습니다.가) 재고실사 일자 구분 실사일자 독립전문가 입회여부 (주)원익큐브 2022.12.29 한울회계법인 재고실사 입회 참관 나) 장기체화재고재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 시가를 재무상태표가액으로 하고있으며, 당분기말 현재 재고자산에 대한 평가내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 취득원가 보유금액 평가충당금 기말잔액 비 고 상품 2,133,637 2,133,637 (97,052) 2,036,584 - 제품 18,943,561 18,943,561 (179,771) 18,763,790 - 재공품 38,717 38,717 0 38,717 - 원재료 621,892 621,892 (954) 620,938 - 부재료 85,827 85,827 (2,427) 83,400 미착품 7,898,033 7,898,033 0 7,898,033 - 합계 29,721,666 29,721,666 (280,205) 29,441,461 - ※ 당사는 전기와 당기 평가충당금을 비교하여 그 차액을 매출원가에 가산 또는 차감하고 있음.4. 공정가치평가 절차요약(연결기준) 당기 중, 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.(1) 보고기간 종료일 현재 연결회사가 보유한 금융상품의 장부금액은 공정가치의 합리적인 근사치 금액과 유사합니다.(2) 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않 은) 공시가격 (수준 1)- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)① 당기말 및 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 [금융자산] 당기손익-공정가치 측정 파생상품 939,710 939,710 109,169,166 109,169,166 기타포괄손익- 공정가치 측정 지분상품 3,207,795 3,207,795 4,628,970 4,628,970 상각후원가 측정(주1) 현금및현금성자산 28,050,226,518 28,050,226,518 38,043,764,773 38,043,764,773 매출채권 45,147,724,918 45,147,724,918 46,546,047,934 46,546,047,934 기타금융자산 2,668,816,351 2,668,816,351 1,822,911,347 1,822,911,347 소계 75,866,767,787 75,866,767,787 86,412,724,054 86,412,724,054 합계 75,870,915,292 75,870,915,292 86,526,522,190 86,526,522,190 [금융부채] 당기손익-공정가치 측정 파생상품 896,984,241 896,984,241 23,206,588 23,206,588 상각후원가 측정(주1) 매입채무및기타채무 20,438,220,455 20,438,220,455 20,581,693,669 20,581,693,669 기타금융부채 925,787,323 925,787,323 867,434,654 867,434,654 차입금 12,438,276,621 12,438,276,621 26,641,529,638 26,641,529,638 소계 33,802,284,399 33,802,284,399 48,090,657,961 48,090,657,961 합계 34,699,268,640 34,699,268,640 48,113,864,549 48,113,864,549 (주1) 상각후원가로 측정되는 금융상품은 공정가치가 장부금액과 근사하여, 공정가치 평가절차를 수행하지 않았습니다.② 당기말 및 전기말 현재 공정가치 측정 금융상품의 수준별 공정가치는 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 [금융자산] 당기손익-공정가치 금융자산 - 939,710 - 939,710 기타포괄손익-공정가치 지분상품 3,207,795 - - 3,207,795 합계 3,207,795 939,710 - 4,147,505 [금융부채] 당기손익-공정가치 금융부채 - 896,984,241 - 896,984,241 (단위:원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 [금융자산] 당기손익-공정가치 금융자산 - 109,169,166 - 109,169,166 기타포괄손익-공정가치 지분상품 4,628,970 - - 4,628,970 합계 4,628,970 109,169,166 - 113,798,136 [금융부채] 당기손익-공정가치 금융부채 - 23,206,588 - 23,206,588 ③ 연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2로 분류되는 통화선도에 대하여 보고기간 종료일 현재 선도환율에 기초한 추정 미래현금흐름의 현재가치를 사용하여 산정된 공정가치로 측정하였습니다당기말 현재 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 금융상품은 없습니다. 5. 진행률적용 수주계약 현황- 해당사항 없습니다.6. 채무증권 등 발행실적- 해당사항 없습니다. IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의사항당사가 동 사업보고서에 미래에 발생할 것으로 예상, 예측한 활동, 사건 또는 현상은 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 산업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한. 이러한 가정들에는 예측정보에 기재한 예상치와 실제 결과간에 중요한 차이를 초래 할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다.당사는 동 예측정보 작성시점이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다.결론적으로, 동 사업보고서상에 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 업데이트할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다. 2. 개 요2022년 세계 경제는 글로벌 통화긴축 강화, 러시아-우크라이나 전쟁 및 원자재ㆍ에너지 공급 불안정 등으로 불확실성이 확대되며 어려운 경영 여건이 지속되었습니다.국내시장은 코로나 규제의 단계적 해제 이후 점진적 성장을 예상했으나, 건설 등 전통산업뿐 아니라 반도체 등 전자 소재 분야도 위축되어 전반적인 경기침체의 압박을 대응해야하는 어려운 상황이 지속되었습니다. 당사는 이러한 경제여건 속에서 2022년 연결기준 매출액은 2,460억원, 영업이익은 43억원, 당기순이익은 43억원을 기록했습니다. 전년 대비 매출액은 5% 감소하였으며, 영업이익은 70% 감소하였습니다. 당기순이익도 60% 감소하였습니다. ※ 별도기준 매출액은 2,427억원, 영업이익은 43억원, 당기순이익은 44억을 기록하였으며, 전년 대비 매출액은 4%, 영업이익은 68% 감소하였으며 당기순이익도 53% 감소하였습니다. 2023년에도 글로벌 통화긴축 지속, 원자재ㆍ에너지 수급 차질의 장기화 등 세계 경제의 불확실성은 여전히 클 것으로 전망되며 국내시장은 코로나 규제 점진적 해제 이후에도 성장률 저하가 지속되고 국내 종합상사간의 관련 상품 내수시장 경쟁도 더욱 치열할 것으로 판단됩니다. 이에 당사 주력제품의 경쟁 심화 및 급변하는 화학산업의 패러다임은 당사에 위협이 될 것으로 보입니다. 하지만 당사는 이를 기회로 삼아 국내외 주요 케미칼 메이커와의 협력을 기반으로 안정적인 물량공급과 가격경쟁력 확보를 통해 시장에 발 빠르게 대응하고 철저한 리스크 관리와 도전을 통하여 실적 개선과 미래 기회 선점에 총력을 기울이겠습니다. 3. 재무상태 및 영업실적(1) 연결회사의 지난 2사업연도 재무상태는 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 과 목 제44기 제43기 증감 증감율 자산 Ⅰ.유동자산 105,059 114,499 (9,441) (8.25%) Ⅱ.비유동자산 31,738 32,780 (1,043) (3.18%) 자 산 총 계 136,796 147,279 (10,483) (7.12%) 부채 Ⅰ.유동부채 35,751 50,513 (14,762) (29.22%) Ⅱ.비유동부채 1,558 2,020 (461) (22.83%) 부 채 총 계 37,309 52,532 (15,223) (28.98%) 자본 지배기업소유지분 99,487 94,747 4,740 5.00% Ⅰ.자본금 17,700 17,700 - - Ⅱ.자본잉여금 44,513 44,513 - - Ⅲ.자본조정 (10) (10) - - Ⅳ.기타포괄손익누계액 (5) (4) 1 32.34% Ⅴ.이익잉여금 37,289 32,548 4,741 14.57% 비지배지분 - - - - 자 본 총 계 99,487 94,747 4,740 5.00% 부채와자본총계 136,796 147,279 (10,483) (7.12%) - 자산은 전기 대비 7.12% 감소한 136,796백만원입니다. 자산증감의 주요 원인은 차입금 상환 및 영업현금 감소에 따른 현금성 자산 감소에 있습니다. - 부채는 전기대비 28.98% 감소한 37,309백만원입니다. 부채 감소의 주요 원인은 외화단기차입금의 감소에 있습니다. - 자본은 전기 대비 5.00% 증가한 99,487백만원입니다. 자본증가의 주요 원인은 당기순이익 발생에 발생에 따른 증가 입니다. (2) 연결회사의 지난 2사업년도 영업실적은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원 ) 과 목 제44기 제43기 증감 증감율 1.매출액 245,980 258,382 (12,402) (4.80%) 2.매출원가 224,912 225,704 (792) (0.35%) 3.매출총이익 21,068 32,677 (11,610) (35.53%) 4.판매비와 관리비 16,813 18,711 (1,899) (10.15%) 5.영업이익(손실) 4,255 13,966 (9,711) (69.53%) 6.기타수익 1,255 353 902 255.83% 7.기타비용 170 1,077 (907) (84.25%) 8.금융수익 6,687 2,788 3,899 139.85% 9.금융비용 6,570 2,875 3,695 128.49% 10.법인세비용차감전순이익(손실) 5,456 13,154 (7,698) (58.52%) 11.법인세비용 1,160 2,631 (1,472) (55.93%) 12.계속사업당기순이익(손실) 4,297 10,523 (6,226) (59.17%) 지배기업소유주지분 4,297 10,523 (6,226) (59.17%) 비지배지분 13.기타포괄손익(손실) 443 315 128 40.77% 14.연결총포괄손익(손실) 4,740 10,838 (6,098) (56.26%) - 주요 품목의 가격하락 및 환율상승으로 매출액은 전기 대비 4.8% 하락한 245,980백만원이며 영업이익은 전기대비 69.53% 하락한 4,255백만원입니다. (3) 부문별 영업실적은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 부 문 제44기 제43기 증감 금액 비중 금액 비중 금액 비율 매출 케미칼 부문 82,929 33.71% 92,204 35.69% (9,275) (10.06%) 건축자재 부문 73,509 29.88% 77,322 29.93% (3,814) (4.93%) 폴리머 부문 68,473 27.84% 70,193 27.17% (1,720) (2.45%) PnP 부문 17,161 6.98% 13,657 5.29% 3,504 25.66% 신사업 부문 633 0.26% 281 0.11% 352 125.22% 전자소재 부문 3,275 1.33% 4,724 1.83% (1,449) (30.67%) 매출 합계 245,980 100.00% 258,382 100.00% (12,402) (4.80%) 영업이익 케미칼 부문 705 16.56% 4,339 31.07% (3,634) (83.76%) 건축자재 부문 1,465 34.44% 6,125 43.86% (4,660) (76.07%) 폴리머 부문 1,907 44.81% 2,039 14.60% (132) (6.48%) PnP 부문 143 3.36% 1,187 8.50% (1,044) (87.94%) 신사업 부문 91 2.13% (187) (1.34%) 278 148.56% 전자소재 부문 (56) (1.31%) 463 3.32% (519) (112.04%) 영업이익 합계 4,255 100.00% 13,966 100.00% (9,711) (69.53%) [케미칼 부문] 케미칼부문은 러-우크라이나 전쟁에 따른 유가 상승과 기초 원료가 상승에 따라 당사 취급 주요 품목의 가격은 상승하였으나, 중국 봉쇄조치 및 물류대란과 전방산업 수요위축에 따라 판매물량은 전년 대비 감소하였습니다. 매출액은 전년 대비 10% 감소하였고 원료가 상승 및 환율 상승 영향에 따라 수익성도 하락하였습니다. [건축자재 부문] 건축자재 부문은 건자재 부문과 실리콘 부문으로 구성되어 있습니다. 건자재 부문은 목재 공급 축소에 따른 주요 품목의 가격 상승에 따라 매출 물량 감소에도 불구하고 매출액은 전년 대비 3% 증가하였으나 수익성은 하락하였습니다. 실리콘 부문은 건설경기 악화에 따른 수요 위축으로 판매물량 감소에 따라 전년 대비 매출액과 수익성 모두 하락하였으나, 태양광용, 선박용 등 기능성 실리콘 제품 개발 및 판매 확대를 통해 매출 증대와 수익성 개선을 위해 노력하고 있습니다. [폴리머 부문] 폴리머 부문은 공급차질 및 물류난과 수요 위축으로 판매물량이 감소하여 전년 대비 매출액과 영업이익이 소폭 하락하였습니다. [PnP 부문] PnP 부문은 경기침체 영향에도 불구하고 인쇄장비 판매 확대에 따라 전년 대비 매출액은 26% 증가하였으나 원재료가 상승에 따른 매입단가 상승 및 환율 상승 영향으로 영업이익은 하락하였습니다. [신사업 부문] 신사업부문은 기존 사업부문 외 신규사업, 신규품목을 발굴하고 있습니다. 인쇄회로기판(PCB)의 가접 공정에 사용되는 가접기, 각종 전자 부품에 전도성 물질로 사용되는 구리동박, 태양광 모듈 부품, 알루미늄박을 취급하였으며, 2020년 부터 시작된 가접기 시장의 침체로 인해 매출이 급감하여 개발사업부문 관련 사업은 당 1분기에 케미칼 부문으로 조직변경 되었습니다. 그리고 2019년 12월 설립한 (주)원익비엠텍에서 이차전지소재 관련 신규 사업을 검토하였으나 높은 기술 진입장벽 및 대규모 Capex 투자와 사업성있는 고객 확보가 어렵다고 판단되어 사업진행을 하지 않았습니다. 종이상자접이기 사업은 최저임금 상승 및 친환경포장 유도 정책 확대에 따라 수요 증가 추세에 있으며 향후 중/저가형 장비 개발을 통해 시장 확대를 계획하고 있습니다. [전자소재 부문] 전자소재 부문은 자회사인 (주)나노이닉스에서 판매중인 LCD용 캐리어 필름이 주요 제품이며 일부 반사필름 코팅 임가공 물량 또한 상당부분을 차지하고 있습니다. 전년 동기 대비 매출액은 30% 감소하였고 원재료가 상승으로 수익성도 하락하였습니다. (주)나노이닉스에서 AGNW(은나노와이어)를 개발 중에 있으나, 상업화 가능한 시장이 불투명한 상황으로 사업화까지는 상당한 시간이 소요될 것으로 예상됩니다. (4) 환율변동 영향당사는 매입에서 차지하는 수입비중이 높기 때문에 매입채무 및 외화 차입금(USANCE)에 대한 환율변동 영향을 받고 있습니다. 따라서 회사는 환율변동위험 관리를 위해 환위험을 주기적으로 모니터링 및 평가 하고 있으며, 환리스크에 대비해 파생상품거래를통해 헷지하고 있으며 파생상품거래는 환리스크 회피 목적으로만 이용하고 있습니다. 자세한 내용은 II. 사업의 내용의 5. 위험관리 및 파생거래를 참조하시기 바랍니다. 당기말 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 법인세비용차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. 다만, 동 효과에는 이자율 변동으로 인한 효과는 반영되지 않은 것입니다. (단위:원) 구분 10%상승 10%하락 USD (1,429,984,049) 1,429,984,049 EUR (253,579,182) 253,579,182 JPY 119,539 (119,539) (5) 자산손상당사는 매 보고기간말 자산의 손상징후를 검토하고 있으며, 손상징후가 있을 경우 자산의 회수가능액과 장부가액을 비교하여 손상검사를 수행합니다. 자산의 장부금액이 회수가능액을 초과할 때 그 차이를 손상차손으로 인식합니다.당사는 종속기업 (주)원익비엠텍에 관하여 손상징후를 파악하고 회수가능액 검토결과 장부금액이 회수가능액을 유의적으로 초과하여 9백만원의 손상차손을 인식하였습니다. 자세한 내용은 III.재무에 관한 사항에서 5. 재무제표 주석 및 XII. 상세표의 3. 타법인출자 현황(상세)을 참조하시기 바랍니다.4. 주요 경영지표(1) 연결기준 주요 경영지표 (단위: %) 구 분 제44기 제43기 안정성 유동비율 293.87% 226.67% 부채비율 37.50% 55.44% 차입금의존도 9.09% 18.09% 수익성 매출액영업이익률 1.73% 5.41% 매출액순이익률 1.75% 4.07% 자기자본순이익률 4.32% 11.11% - 당사의 경영지표는 부채비율 37.5%, 차입금의존도는 9.09%로써 안정적인 재무구조를 유지하고 있습니다. 수익성은 주요 품목의 가격하락 및 환율상승 등으로 작년대비 감소하였습니다. (2) 별도기준 주요 경영지표 (단위: %) 구 분 제44기 제43기 안정성 유동비율 290.40% 225.29% 부채비율 36.90% 54.48% 차입금의존도 9.20% 18.31% 수익성 매출액영업이익률 1.78% 5.39% 매출액순이익률 1.79% 5.39% 자기자본순이익률 4.41% 9.82% - 당사의 경영지표는 부채비율 36.9%, 차입금의존도는 9.2%로써 안정적인 재무구조를 유지하고 있습니다. 수익성은 주요 품목의 가격하락 및 환율상승 등으로 작년대비 감소하였습니다.5. 유동성 및 자금 조달과 지출(1) 유동성 (단위 : 천원) 과 목 제44기 제43기 제42기 영업이익 4,254,901 13,966,038 3,404,171 영업활동으로 인한 현금흐름 3,767,210 4,324,296 12,338,796 (2) 자금조달 1) 연결회사의 단기차입금 및 유동성장기부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 차입처 최장만기일 연이자율(%) 당기말 전기말 단기차입금 : 시설자금대출 농협은행(주) - - 1,900,000 농협은행(주) 2023-04-19 3.40 4,000,000 4,100,000 외화단기차입금 (주)국민은행 외 2023-07-15 변동금리 8,438,277 20,641,530 합계 12,438,277 26,641,530 2) 당사가 공시대상기간 중 공모한 자금의 내용은 다음과 같습니다. (기준일 : 2022년 12월 31일) (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 유상증자 (주주배정후 실권주 일반공모) 1 2017년 10월 30일 1. 차입금 상환 : 9,0002. 시설자금 : 800 9,800 1. 차입금 상환 : 9,0002. 시설자금 : 800 9,800 - 6. 부외부채에 관한 사항- 당사의 부외거래는 'Ⅲ. 재무에 관한 사항'의 '3. 연결재무제표 주석' 및 '5. 재무제표 주석'의 '우발부채와 약정사항'을 참조하시기 바랍니다.7. 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항- 동 공시서류의 첨부 서류인 감사보고서의 "주석2. 재무제표 작성기준 및 유의적인 회계정책"을 참고하시기 바랍니다. 8. 환경 및 종업원 등에 관한 사항 - 해당사항 없음9. 법규상의 규제에 관한 사항- 해당사항 없음 V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제44기(당기) 한울회계법인 적정 해당사항 없음 상품 및 제품 매출의 발생사실 제43기(전기) 한울회계법인 적정 해당사항 없음 상품 및 제품 매출의 발생사실 제42기(전전기) 한울회계법인 적정 해당사항 없음 상품 및 제품 매출의 발생사실 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제44기(당기) 한울회계법인 반기검토,중간감사,기말감사 152,000천원 1,225시간 152,000천원 1,945시간 제43기(전기) 한울회계법인 반기검토,중간감사,기말감사 152,000천원 1,225시간 152,000천원 1,338시간 제42기(전전기) 한울회계법인 반기검토,중간감사,기말감사 117,000천원 1,225시간 117,000천원 1,335시간 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제44기(당기) - - - - - 제43기(전기) - - - - - 제42기(전전기) - - - - - 4. 회계감사인의 변경당사는 2023년 2월 10일에 감사인선임위원회에서 2023년부터 2025년까지 3개 사업연도에 대한 외부감사인으로 한울회계법인을 재선임하기로 의결하였습니다. 5. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과를 다음의 표에 따라 기재한다. 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 2022년 03월 04일 감사, 한울회계법인 업무팀원 2명 유선보고 - 2021년 외부감사 진행경과 2 2022년 07월 22일 감사, 한울회계법인 업무수행이사 1명 및 업무팀원 2명 대면보고 - 내부회계관리제도 평가 계획 3 2022년 12월 30일 감사, 한울회계법인 업무수행이사 1명 및 업무팀원 2명 서면보고 - 중간감사 수행결과 및 2022년 감사계획 4 2023년 03월 20일 감사, 한울회계법인 업무수행이사 1명 및 업무팀원 2명 서면보고 - 2022년 감사결과 [조정협의회내용 및 재무제표 불일치정보] - 해당사항 없습니다. 2. 내부통제에 관한 사항 1. 회계감사인의 내부회계관리제도에 대한 감사의견 및 검토의견 사업연도 감사인 감사의견 및 검토의견 지적사항 제44기 연간 한울회계법인 [감사의견]회사의 내부회계관리제도는 2022년 12월 31일 현재 내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있습니다. 해당사항 없음 제43기 연간 한울회계법인 [검토의견]경영자의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. 해당사항 없음 제42기 연간 한울회계법인 [검토의견]경영자의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. 해당사항 없음 2. 내부통제구조의 평가공시대상 기간에 내부회계관리제도 이외의 내부통제구조를 평가받은 사실이 없습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 1. 이사회 구성 개요보고서 작성기준일 현재 당사의 이사회는 총 3인의 사내이사(문경수, 이용한, 오재성)와 1명의 사외이사(김원석)로 구성되어 있습니다. 각 이사의 주요 이력 및 업무분장은 『Ⅷ.임원 및 직원 등에 관한 사항』을 참조하시기 바랍니다. 이사회는 이사진 간 의견을 조율하고 이사회 활동을 총괄하는 역할에 적임이라고 판단하여 문경수 대표이사를 의장으로 선임하였습니다. 구 분 구 성 소속 이사명 의장/위원장 주요 역할 이사회 사내이사 3명,사외이사 1명 문경수, 이용한, 오재성,김원석 문경수(대표이사) ㆍ법령 또는 정관이 규정하고 있는 사항, 주주총회를 통해 위임 받은 사항, 회사 경영의 기본방침 및업무집행에 관한 중요사항 의결 ㆍ경영진의 업무집행 감독 2. 이사회의 운영에 관한 사항 (1) 이사회 운영규정의 주요내용 1) 이사회는 이사로 구성되며 당회사 업무의 주요사항을 결의한다. 2) 이사회는 대표이사 또는 이사회로 따로 정한 이사가 있을 때에는 그 이사가 회의일 2일전에 각 이사 및 감사에게 통지하여 소집한다. 그러나 이사 및 감사 전원의 동의가 있을 때에는 소집절차를 생략할 수 있다.3) 이사회의 결의는 이사 과반수의 출석과 출석이사 과반수로 한다.4) 이사회의 의장은 이사회의 소집권자로 한다.5) 이사회의 결의에 관하여 특별한 이해관계가 있는 자는 의결권을 행사하지 못한다.6) 이사회의 의사에 관하여는 의사록을 작성해야 한다.7) 이사록에는 의사의 안건, 경과요령, 그 결과, 반대하는 자와 그 반대 이유를 기 재하고 출석한 이사 및 감사가 기명날인 또는 서명하여야 한다. 3.사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 4 1 1 - - - 2022년 3월 24일 제 43기 정기 주주총회에서 장영섭 사외이사가 임기만료로 퇴임하고 김원석 사외이사가 선임되었습니다. 4. 주요의결 사항 회차 개최일자 의안내용 가결여부 사내이사 사외이사 문경수(출석률:100%) 이용한(출석률:67%) 오재성(출석률:100%) 장영섭(출석률: 100%) 김원석(출석률: 100%) 찬 반 여 부 1 2022.02.23 - 제43기 (연결 및 별도) 재무제표 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 - 2 2022.03.08 - 내부회계관리제도 운영실태 평가보고- 제 43기 정기 주주총회 소집 및 의안 결정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 - 3 2022.06.17 - 규정 제개정의 건 제정 : 감사직무규정 개정 : 내부회계관리규정, 이사회규정 가결 찬성 불참 찬성 - 찬성 - 2022년 3월 24일 제 43기 정기 주주총회에서 장영섭 사외이사가 임기만료로 퇴임하고 김원석 사외이사가 선임되었습니다.5. 이사회내 위원회기준일 현재 이사회 내 위원회가 없습니다.6. 이사의 독립성(1) 이사의 선임이사는 주주총회에서 선임하며, 주주총회에서 선임할 이사 후보자는 이사회가 선정하여 주주총회에 제출할 의안으로 확정하고 있습니다. 이사 선출에 있어서 관련 법령과 정관에서 요구하는 자격요건의 충족 여부를 확인하고 있습니다. 법령ㆍ정관상 요건 준수 외에 이사 선출에 대한 독립성 기준을 별도로 운영하고 있지는 않습니다.각 이사의 주요경력은 'Ⅷ. 임원 및 직원 등에 관한 사항'을 참고 하시기 바랍니다.이러한 절차를 거쳐 2022년 3월 24일 주주총회에서 선임된 이사는 아래와 같습니다(기준일 : 2022년 12월 31일) 직명 성명 임기 연임여부(연임횟수) 선임배경 추천인 활동분야(담당업무) 회사와의 거래 최대주주 등과의 관계 사내이사 이용한 2020.03.24~2023.03.24 연임(2회) 급변하는 시장 환경에서 글로벌 역량과 경영에 대한 폭넓은 경험을 보유하고 있으며, 동 역량을 기반으로 이사회의 합리적인 의사결정에 기여할 것으로 판단 이사회 경영총괄 해당없음 사내이사 사내이사(대표이사) 문경수 2020.03.24~2023.03.24 연임(1회) 산업자재 유통사업 전반에 대한 폭넓은 지식과 경험을 바탕으로 각종 사업 현안에 대한 통합적인 전략을 수립하며, 동 역량을 기반으로 이사회의 합리적인 의사결정에 기여할 것으로 판단 이사회 총괄 해당없음 계열회사 임원 사내이사 오재성 2021.03.24~2024.03.24 - 오랜기간 건재/실리콘사업부 사업부장으로 재직하면서 다양한 경험과 고도의 전문성을 확보하고 있으며, 동 역량에 기반하여 이사회의 합리적인 의사결정에 기여할 것으로 판단 이사회 건재/실리콘 사업부 해당없음 계열회사 임원 사외이사 김원석 2022.03.24~2025.03.24 - 회사와의 거래, 겸직 등에 따른 특정한 이해관계가 없으며 사외이사로서의 전문성을 갖춘바, 독립적인 지위에서 회사의 의사결정시 합리적인 견해를 제시할 것으로 판단 이사회 사외이사 해당없음 계열회사 임원 - 2022년 3월 24일 제 43기 정기 주주총회에서 김원석 사외이사가 선임되었습니다.(2) 사외이사후보추천위원회 설치 및 구성 현황당사는 보고서 작성기준일 현재 사외이사후보추천위원회를 구성하고 있지 않습니다. 7. 사외이사의 전문성보고서 작성기준일 현재 회사 내에 사외이사의 직무수행을 보조하기 위한 별도의 지원조직은 없습니다. 사외이사 교육 미실시 내역 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 당사의 사외이사는 업무수행에 요구되는 전문성을 갖춘자로, 당사 주요 경영사안에 대해 원활하게 커뮤니 케이션 하고 있으며, 이사회 개최 전 해당 안건 내용을 충분히 검토할 수 있도록 사전에 정보를 제공하고 있습니다. 향후 교육이 필요할 경우 추가로 실시할 예정입니다. 2. 감사제도에 관한 사항 1. 감사위원회에 관한 사항- 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 2. 감사에 관한 사항(1) 감사의 인적사항 성명 주요경력 결격요건 비고 김영대 - 現 법무법인 클라스 변호사 - 前 서울고등검찰청 검사장 - 前 서울북부지방검찰청 검사장 해당사항없음 2021.03.24 선임(임기 : 2021.05.10 부터) - 2021년 3월 24일에 개최된 제42기 정기주주총회에서 신규 선임된 김영대 감사는 공직자윤리법 제17조에 따라 관할 공직자윤리위원회로부터 2021년 4월 26일에 취업승인을 득하였으며 2021년 5월 10일 부터 당사 정관 제48조에 따른 임기로 취임하였습니다. (2) 감사의 독립성당사의 김영대 감사는 감사로서의 요건을 갖추고 있으며, 오랜 경험을 통하여 독립적인 위치에서 감사 역할을 수행할 수 있는 능력을 갖추고 있습니다. 감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 제반업무와 관련하여 관련장부 및 관련서류를 해당부서에 제출을 요구할 수 있습니다. 또한 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있는 등 감사인의 독립성을 충분히 확보하고 있다고 판단됩니다.(3) 감사의 주요 활동내역 회 차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 감사참석여부 비 고 1 2022.02.23 - 제43기 (연결 및 별도) 재무제표 승인의 건 가결 참석 - 2 2022.03.08 - 내부회계관리제도 운영실태 평가보고- 제 43기 정기 주주총회 소집 및 의안 결정의 건 가결 참석 - 3 2022.06.17 - 규정 제개정의 건 제정 : 감사직무규정 개정 : 내부회계관리규정, 이사회규정 가결 참석 - 3. 감사 교육실시 현황 교육일자 교육실시주체 주요 교육내용 2022년 03월 24일 삼정 KPMG 아카데미(온라인) - 자금횡령과 내부회계관리제도 2022년 06월 17일 삼정 KPMG 아카데미(온라인) - 내부회계관리제도 변화에 대한 대응방안 2022년 06월 28일 삼정 KPMG 아카데미(온라인) - 재무보고 감독 4. 감사 지원조직 현황 - 별도의 감사 지원조직 없음 5. 준법지원인 지원조직 현황- 별도의 준법지원인 및 지원조직 없음 3. 주주총회 등에 관한 사항 1. 투표제도 현황 (기준일 : 2022년 12월 31일 ) 투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제 도입여부 배제 미도입 도입 실시여부 - - 실시 ※ 당사는 2021년 3월 9일 이사회에서 주주 의결권 행사의 편의성을 제고하고자 전자투표제 도입 및 시행을 결의하여 제42기 정기주주총회부터 시행하였습니다.2. 소수주주권당사는 공시대상기간 중 소수주주권이 행사된 경우가 없습니다.3. 경영권 경쟁당사는 공시대상기간 중 회사의 경영지배권에 관하여 경쟁이 있었던 경우가 없습니다.4. 의결권 현황 (기준일 : 2022년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 보통주 35,399,906 - 우선주 - - 의결권없는 주식수(B) 보통주 4,835 자기주식 우선주 - - 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) 보통주 - - 우선주 - - 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) 보통주 - - 우선주 - - 의결권이 부활된 주식수(E) 보통주 - - 우선주 - - 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 보통주 35,395,071 - 우선주 - - 5. 주식사무 정관상 신주인수권의 내용 제9조(신주인수권) ① 주주는 그가 소유한 주식의 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 갖는다. ② 회사는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각호의 어느 하나에 해당하는 경우 이사회의 결의로 주주 이외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1. 발행주식 총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위내에서 『자본시장과 금융투자업에 관한 법률』 제165조의6에 따라 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 2. 『상법』 제542조의3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 3. 발행하는 주식총수의 100분의 20범위 내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선배정하는 경우. 이때, 우리사주조합원의 청약직전 12개월간 취득한 당해 법인의 주식의 취득가액을 합산한 금액은 당해 법인으로부터 청약직전 12개월간 지급받은 급여총액을 초과할 수 있다. 4. 발행주식 총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자등에게 신주를 발행하는 경우 5. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 생산, 판매, 자본 등의 전략적 제휴, 연구개발, 신기술의 도입, 재무구조 개선, 신규사업에의 진출 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 대주주 또는 그 특수관계인, 제휴업체, 금융기관 등에게 신주를 발행하는 경우 6. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 생산, 판매, 자본 등의 전략적 제휴, 연구개발, 신기술의 도입, 재무구조 개선, 신규사업에의 진출 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위한 자금을 조달하기 위하여 대주주 또는 그 특수관계인, 제휴업체, 금융기관 등에게 신주를 발행하는 경우 7. 『자본시장과 금융투자업에 관한 법률』제165조의16의 규정에 의하여 주식예탁증서 (DR)발행에 따라 신주를 발행하는 경우 8. 회사의 경영 및 기술 개발 또는 시장개척 등에 관하여 자문 및 기여를 할 수 있는 자에게 총 발행주식의 20%까지 배정하는 경우 9. 주권을 신규로 주권상장하거나 코스닥증권시장에 상장하기 위하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우. 10. 『근로복지기본법』 제39조의 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 ③ 제2항 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. ④ 신주인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. ⑤ 제2항에 따라 주주 외의 자에게 신주를 배정하는 경우 회사는 상법416조 제1호, 제2호, 제2호의2, 제3호 및 제4호에서 정하는 사항을 그 납입기일의 2주 전까지 주주에게 통지하거나 공고하여야 한다. 다만, 『자본시장과 금융투자업에 관한 법률』 제161조 제1항 제5호에 따라 금융위원회에 제출한 주요사항보고서가 제163조에 따라 금융위원회와 거래소에 그 납입기일의 1주 전까지 공시된 경우에는 적용하지 아니한다. 결산일 12월 31일 정기주주총회 사업년도 종료 후 3개월 이내 주주명부 폐쇄시기 매년 1월 1일부터 1월 15일까지 명의개서 대리인 ㈜국민은행 증권대행부(☎ 02-2073-8112)서울시 영등포구 국제금융로8길 26 공고개제신문 회사의 공고는 인터넷 홈페이지(www.wonikcube.com)에 한다. 다만, 전산장애 또는 그 밖의 부득이한 사유로 회사의 인터넷 홈페이지에 공고를 할 수 없는 때에는 서울특별시에서 발행되는 한국경제신문에 게재한다. 6. 주주총회 의사록 요약 회 차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 제43기 2022.03.24 제1호 의안 : 제43기 재무제표 승인의 건(연결재무제표 포함)제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건제3호 의안 : 사외이사 김원석 선임의 건제4호 의안 : 이사보수한도 승인의 건제5호 의안 : 감사보수한도 승인의 건 원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인 제42기 2021.03.24 제1호 의안 : 제42기 재무제표 승인의 건(연결재무제표 포함)제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건제3호 의안 : 사내이사 오재성 선임의 건제4호 의안 : 감사 김영대 선임의 건제5호 의안 : 이사보수한도 승인의 건제6호 의안 : 감사보수한도 승인의 건 원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인 제41기 2020.03.24 제1호 의안 : 제41기 재무제표 승인의 건(연결재무제표 포함)제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건제3호 의안제3-1호 의안 : 사내이사 이용한 선임의 건제3-2호 의안 : 사내이사 문경수 선임의 건제4호 의안 : 감사 신경섭 선임의 건제5호 의안 : 이사보수한도 승인의 건제6호 의안 : 감사보수한도 승인의 건 원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인정족수 미달로 부결원안대로 승인원안대로 승인 VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2022년 12월 31일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 ㈜원익머트리얼즈 최대주주 보통주 11,176,000 31.57 11,176,000 31.57 - 이용한 특수관계인 보통주 452,208 1.28 452,208 1.28 - 계 보통주 11,628,208 32.85 11,628,208 32.85 - 우선주 - - - - - 2. 최대주주의 주요경력 및 개요 (1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) (주)원익머트리얼즈 14,169 한정욱 - - - 원익홀딩스 45.69 - - - - - - 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 변동내역 변동일 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 2022년 03월 29일 - 변경전 : 한우성- 변경후 : 한정욱 - - - - - 가. 설립일자원익머트리얼즈는 2006년 12월 1일을 기준으로 하여 주식회사 원익아이피에스(구, 주식회사 아토)의 특수가스 사업부문을 물적분할하여 설립되었으며,충청북도 청주시 청원구에 본점 및 공장을 두고 반도체용 특수가스 및 일반산업용 가스의 충전, 제조, 정제 및 판매 등을 영위하고 있습니다.나. 원익머트리얼즈의 주소, 전화번호 및 홈페이지(1) 원익머트리얼즈의 주소: (28116) 충북 청주시 청원구 오창읍 양청3길 30(2) 전화번호: 043-210-4600(3) 홈페이지 주소: http://www.wimco.co.kr다. 주요사업의 내용산업분류상 산업용가스제조업에 속하는 업체로 반도체,디스플레이,LED 산업등에 사용되는 특수가스의 생산을 주요 사업으로 영위하고 있습니다.- 회사가 영위하는 목적사업 목 적 사 업 1. 반도체용 및 일반 산업가스의 충전, 제조, 정제 및 판매업2. 전기, 전자 및 반도체 재료의 제조, 가공 및 판매업3. 기타 화학제품의 수입 및 제조판매업4. 기타 도.소매업5. 산업용 가스 공급시설의 설계, 제조, 설치 및 판매업6. 부동산 등 임대업7. 위 각호에 관련된 부대사업 (2) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 법인 또는 단체의 명칭 원익머트리얼즈 자산총계 580,086 부채총계 134,719 자본총계 445,367 매출액 581,258 영업이익 88,798 당기순이익 57,732 - 2022년 연결기준이며, 외부감사 및 주주총회 승인과정에서 변경 될 수 있습니다. (3) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용 - 해당사항 없습니다. 3. 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요 (1) 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) (주)원익홀딩스 32,311 임창빈 0.07 - - (주)원익 28.96 - - - - - - 가. 회사의 법적 및 상업적 명칭국문 명칭은 '주식회사 원익홀딩스'라 표기합니다.영문 명칭은 "Wonik Holdings CO., LTD." 라 표기합니다. 나. 설립일자반도체 장비의 제조 및 판매를 목적으로 1991년 9월 27일에 설립되었으며,1996년 9월 24일에 주식을 코스닥시장(KOSDAQ)에 상장하였습니다.다. 본사의 주소, 전화번호 및 홈페이지- 본사주소 : 경기도 평택시 마산12로 21- 전화번호 : 031-230-4600- 홈페이지 : http://www.wonikholdings.kr※ 2020년 12월 23일 이사회에서 승인된 사항에 따라, 본사주소가 '경기도 평택시 진위2산단로 31-16'에서 '경기도 평택시 마산12로 21'로 변경되었습니다. 변경 적용일은 이사회 승인일과 동일합니다. 라. 주요사업의 내용 반도체 및 디스플레이 제조 공정 중 해당 공정에 필요한 원료 가스를 원하는 조건(압력)으로 안전하고, 청정이 유지된 상태에서 원료가스의 순도가 보존된 상태로 공급시키기 위한 장치제조 사업을 영위하고 있습니다. 사업 부문별 자세한 사항은 (주)원익홀딩스의 2022년 사업보고서를 참조하시기 바랍니다 정관에 기재된 목적사업 1. 반도체, Display, Solar cell 제조장비의 생산, Retrofit 및 판매 2. 동 장비 및 장비 생산에 소요되는 부품의 수입 및 판매 3. 동 장비의 판매에 수반되는 사후관리 및 용역제공 관련 사업 4. 반도체, Display, Solar cell 제조장비와 관련된 연구개발 용역사업 5. 부동산 임대업 6. 부동산 개발업 7. 정보통신공사업 8. 기계설비공사업 9. 가스관련 제조 및 판매업 10. 기술연구 및 개발과 기술정보의 제공ㆍ용역수탁업 11. 타회사의 주식 또는 지분을 취득ㆍ소유함으로써 타회사의 제반 사업 내용을 지배ㆍ경영지도ㆍ정리ㆍ육성하는 사업 12. 상품 또는 용역의 공동개발ㆍ판매 및 설비ㆍ전산시스템의 공동활용 등을 위한 사무지원사업 13. 소프트웨어 개발업 14. 산업환경설비공사업15. 토목ㆍ건축 공사업16. 전기 공사업17. 그 외 기타 전자부품 제조업18. 위 각호의 사업에 직접적 또는 간접적으로 관련되거나 부대되는 일체의 사업 (2) 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 법인 또는 단체의 명칭 (주)원익홀딩스 자산총계 1,812,594 부채총계 491,439 자본총계 1,321,154 매출액 881,012 영업이익 104,999 당기순이익 128,759 - 2022년 연결기준이며, 외부감사 및 주주총회 승인과정에서 변경 될 수 있습니다. 4. 최대주주 변동내역 당사는 공시대상기간 동안 최대주주가 변동되지 않았습니다 5. 주식 소유현황 (기준일 : 2022년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율(%) 비고 5% 이상 주주 (주)원익머트리얼즈 11,176,000 31.57 - - - - - 우리사주조합 - - - 6. 소액주주 현황 (기준일 : 2022년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 소유주식 비 고 소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%) 소액주주 21,265 21,268 99.99 22,688,987 35,399,906 64.09 - 7. 주가 및 주식 거래실적 (기준일 : 2022년 12월 31일) (단위 : 주, 원) 구 분 2022년 12월 2022년 11월 2022년 10월 2022년 09월 2022년 08월 2022년 07월 보통주 주가(월) 최고 2,485 2,670 1,970 2,520 2,795 2,675 최저 2,025 1,995 1,705 1,850 2,530 2,285 평균 2,282 2,345 1,897 2,305 2,691 2,512 거래량(월) 최고 298,066 18,595,488 406,868 1,279,786 2,972,406 1,360,115 최저 88,579 67,825 51,463 148,080 65,841 94,187 월간거래량(평균) 170,394 2,259,478 148,179 341,208 335,224 255,333 * 상기 주가 및 주식거래 실적은 최근 6개월간 자료이며, 해외 증권시장 관련은 해당사항 없습니다. VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 1. 임원 현황 (기준일 : 2022년 12월 31일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 이용한 남 1954년 04월 회장 사내이사 상근 경영총괄 원익 회장고려대 산업대학원 452,208 - 특수관계인 2014.01~ 2023년 03월 24일 문경수 남 1964년 11월 대표이사 사내이사 상근 총괄 서울대 경영학과원익투자파트너스 CFO - - 계열회사 임원 2016.07~ 2023년 03월 24일 오재성 남 1969년 04월 사업부장 사내이사 상근 건재/실리콘사업부 동아대 무역학과원익큐브 상무 - - 계열회사 임원 1996.01~ 2024년 03월 24일 김원석 남 1965년 04월 사외이사 사외이사 비상근 사외이사 서울삼성병원 혈액종양내과교수대한혈액학회 림프종 연구회위원장 - - 계열회사 임원 2022.03~ 2025년 03월 24일 김영대 남 1963년 12월 감사 감사 상근 감사 現 법무법인 클라스 변호사前 서울고등검찰청 검사장前 서울북부지방검찰청 검사장 - - 계열회사 임원 2021.05~ 2024년 03월 24일 양지용 남 1967년 04월 사업부장 미등기 상근 PnP사업부 세종대 무역학과원익 상무 - - 계열회사 임원 2015.04~ - 최정훈 남 1973년 12월 사업부장 미등기 상근 수지사업부 수원대 화학과국도화학 - - 계열회사 임원 2005.11~ - 김원일 남 1968년 06월 사업부장 미등기 상근 화학사업부 서강대 화학공학과유니드글로벌상사 - - 계열회사 임원 2021.07~ - - 제 43기 정기 주주총회에서 장영섭 사외이사가 임기 만료로 퇴임하고 김원석 사외이사가 신규 선임 되었습니다. 1-2. 타회사 임원 겸직 현황 성명 당사와의 관계 겸직현황 직위 이용한 사내이사 ㈜원익 사내이사 ㈜원익아이피에스 사내이사 ㈜원익머트리얼즈 사내이사 ㈜원익큐엔씨 사내이사 원익투자파트너스㈜ 기타비상무이사 (유)호라이즌캐피탈 사내이사 ㈜원익홀딩스 사내이사 문경수 대표이사 ㈜나노이닉스 사내이사 ㈜원익비엠텍 대표이사 오재성 사내이사 ㈜원익비엠텍 사내이사 최정훈 미등기 임원 ㈜원익비엠텍 사내이사 양지용 미등기 임원 ㈜나노이닉스 사내이사 2. 직원 등 현황 (기준일 : 2022년 12월 31일 ) (단위 : 천원) 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 지원 남 34 - 2 - 36 7.1 1,898,359 52,732 - - - - 지원 여 28 - - - 28 7.5 1,173,499 41,911 - 영업 남 31 - - - 31 8.5 2,195,686 70,829 - 연구 남 6 - - - 6 6.4 358,724 59,787 - 생산 남 11 - 8 - 19 2.8 557,339 29,334 - 합 계 110 - 10 - 120 6.5 6,183,607 51,530 - 3. 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2022년 12월 31일 ) (단위 : 천원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 3 510,931 170,310 - 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 천원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 등기임원 4 2,000,000 사외이사 포함 감사 1 500,000 - 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 천원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 5 894,537 178,907 - 2-2. 유형별 (단위 : 천원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 3 821,505 273,835 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 1 42,581 42,581 - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 36,000 36,000 - 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 천원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - - 해당 사항 없습니다. 2. 산정기준 및 방법 (단위 : 천원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 - 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - - 해당사항 없습니다. 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 천원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - - 해당사항 없습니다. 2. 산정기준 및 방법 (단위 : 천원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 - 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - - 해당사항 없습니다. 보고서 제출일 현재 부여되거나 미행사된 주식매수선택권이 없습니다. IX. 계열회사 등에 관한 사항 당사의 계열회사는 2022년 12월 31일 현재 당사를 제외한 65개 입니다. 1. 계열회사 현황(요약) ※ 기업집단의 범위는 「독점규제 및 공정거래에 관한 법률」 시행령 제4조 및 제5조에 따라 지분율 요건 및 지배력(영향력) 요건에 따라 구분하였습니다. ※ 회사는 기업집단 원익에 속한 계열회사로서, 보고서 작성기준일 현재 동 기업집단에는 65개의 계열회사[국내 31개 , 해외 34개]가 있습니다. (기준일 : 2022년 12월 31일 ) (단위 : 사) 기업집단의 명칭 계열회사의 수 상장 비상장 계 원익 7 58 65 ※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조 2. 계열회사의 지분현황(기준일 : 2022년 12월 31일) (단위 : %) 이용한 : (38.18%)(유)호라이즌캐피탈 : ( 8.15%)기 타 : (53.67%) 회 사 명 지분율 ㈜원익홀딩스 ㈜원익(28.96%) 이용한(18.10%) (유)호라이즌캐피탈(1.07%) ㈜원익아이피에스 ㈜원익홀딩스(32.90%) ㈜원익머트리얼즈 ㈜원익홀딩스(45.69%) ㈜원익큐엔씨 이용한(19.35%) ㈜원익홀딩스(21.00%) ㈜원익큐브 이용한(1.28%) ㈜원익머트리얼즈(31.57%) ㈜씨엠에스랩 ㈜원익(93.55%) ㈜하늘물빛정원 ㈜원익(100.00%) 농업법인 장산 ㈜원익(90.00%) 원익투자파트너스㈜ Wonik Holdings (SG) PTE. LTD. (86.17%) 이용한(7.64%) ㈜원익로보틱스 ㈜원익홀딩스(94.72%) Wonik Holdings (SG) PTE. LTD. ㈜원익홀딩스(100.00%) 원익아이피에스반도체설비기술유한공사 ㈜원익아이피에스(100.00%) 쿤산테라디스플레이설비기술유한공사(중국) ㈜원익아이피에스(100.00%) WONIK GLOBAL PTE. LTD. ㈜원익아이피에스(75.00%) ㈜원익머트리얼즈(25.00%) WONIK IPS USA Inc ㈜원익아이피에스(100.00%) WONIK IPS Xian ㈜원익아이피에스(100.00%) WONIK QUARTZ TAIWAN ㈜원익큐엔씨(73.30%) WONIK QUARTZ EUROPE(독일) ㈜원익큐엔씨(100.00%) WONIK QUARTZ INTER-NATIONAL CORPORATION(미국) ㈜원익큐엔씨(97.88%) WONIK QUARTZ EUROPE(1.55%) WONIK Q (THAILAND) CO., LTD. WONIK QUARTZ TAIWAN(100.00%) 원익(서안)반도체과기유한공사(중국) (WONIK(XIAN)SEMICONDUCTOR TECHNOLOGY CO.,LTD) ㈜원익큐엔씨(100.00%) 서안신원익반도체재료유한공사(중국) (XIAN NEW WONIK SEMICONDUCTOR MATERIALS CO.,LTD) ㈜원익머트리얼즈(100.00%) 위남원익반도체신재료유한공사(중국) (WEINAN WONIK SEMICONDUCTOR NEW MATERIALS CO.,LTD) ㈜원익머트리얼즈(100.00%) Wonik Materials North America(미) (구 Nova-kem,LLC.) ㈜원익머트리얼즈(100.00%) 상해신이화장품 유한공사 ㈜씨엠에스랩(100.00%) ㈜맨텍 ㈜원익(100.00%) ㈜나노이닉스 ㈜원익큐브(100.00%) 국제전자센터빌딩제일차 유한회사 ㈜원익(100.00%) 원익엘앤디 주식회사 ㈜원익홀딩스(100.00%) (유)호라이즌캐피탈 이용한(100.00%) MOMQ Holding Company ㈜원익큐엔씨(50%) ㈜원익비엠텍 원익큐브(100.00%) Momentive Technologies Japan K.K MOMQ Holding Company(100%) Wonik Holdings (Xi'an) Co.,Ltd. ㈜원익홀딩스(100.00%) Momentive Performance Materials Quartz, Inc. MOMQ Holding Company(100%) Momentive Performance Materials Quartz, GmbH MOMQ Holding Company(100%) Wuxi Momentive Performance Materials Co. Ltd., MOMQ Holding Company(100%) 원익비전턴어라운드사모투자합자회사 원익투자파트너스(65.22%) ㈜피앤이시스템즈 ㈜원익피앤이(100%) PNE SOLUTION HUNGARY KFT ㈜원익피앤이(100%) BEIJING DAHUAPNE TECHNOLOGY CO.,LTD ㈜원익피앤이(49%) 대화전자(51%) - 중국 국영기업 원익(무석)반도체과기유한회사 Wonik (Wuxi) Semiconductor Tech. Co. Ltd ㈜원익큐엔씨(100%) ㈜테크랜드 ㈜원익피앤이(100%) Wonik PNE USA, Inc. ㈜원익피앤이(100%) WONIK PNE Sweden AB ㈜원익피앤이(100%) ㈜원익피앤이 ㈜원익홀딩스(29.36%) 에스텍 유한공사 ㈜원익피앤이 (100%) NSHK Kft ㈜원익피앤이 (100%) NS Innovation TECH Co., Ltd (강소엔에스신능원창신과계유한공사) ㈜원익피앤이 (100%) ㈜단양사계절리조트 원익엘앤디㈜(85%) 모멘티브테크놀로지스코리아 유한회사 MOMQ Holding Company(100%) Momentive Technologies(Shanghai) Limited Company Momentive Performance Materials Quartz, Inc. (100%) Wonik QnC America Corp. ㈜원익큐엔씨(100.00%) Momentive Technologies Taiwan Limited Company Momentive Performance Materials Quartz, Inc. (100%) WONIK IPS SG PTE. LTD. ㈜원익아이피에스(100.00%) 원익디투아이㈜ ㈜원익홀딩스(100.00%) Momentive Technologies Yamagata K.K. MOMQ Holding Company(100%) ※ 지분현황표 상 제외기업계열회사 간 지분관계는 없으나 「독점규제 및 공정거래에 관한 법률」에 따른 계열회사 : (주)동서로지스틱스, 동서해운(주), (주)디티씨, (주)파인솔루션, (주)하원정밀화학, (주)하원제약, 세웅산업(주) 3. 계열회사간 임원 겸직현황 성명 당사와의 관계 겸직현황 직위 이용한 사내이사 ㈜원익 사내이사 ㈜원익아이피에스 사내이사 ㈜원익머트리얼즈 사내이사 ㈜원익큐엔씨 사내이사 원익투자파트너스㈜ 기타비상무이사 (유)호라이즌캐피탈 사내이사 ㈜원익홀딩스 사내이사 문경수 대표이사 ㈜나노이닉스 사내이사 ㈜원익비엠텍 대표이사 오재성 사내이사 ㈜원익비엠텍 사내이사 최정훈 미등기 임원 ㈜원익비엠텍 사내이사 양지용 미등기 임원 ㈜나노이닉스 사내이사 4. 타법인출자 현황(요약) (기준일 : 2022년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 출자목적 출자회사수 총 출자금액 상장 비상장 계 기초장부가액 증가(감소) 기말장부가액 취득(처분) 평가손익 경영참여 - 2 2 69 300 -9 360 일반투자 - 1 1 - - - - 단순투자 - - - - - - - 계 - 3 3 69 300 -9 360 ※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조 X. 대주주 등과의 거래내용 1. 대주주등에 대한 신용공여 등- 해당사항 없습니다. 2. 대주주와의 자산양수도 등- 해당사항 없습니다.3. 대주주와의 영업거래 - 해당사항 없습니다.4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래(1) 당분기말 현재 연결회사와 특수관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다. 구분 기업명 유의적인 영향력을 행사하는 회사 (주)원익머트리얼즈, (주)원익홀딩스 관계기업 (주)태진로보틱스 기타의 특수관계자 (주)씨엠에스랩, (주)원익, (주)원익로보틱스, (주)하늘물빛정원, 원익엘앤디㈜, ㈜원익아이피에스 등 (2) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 중요한 거래 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 유형자산매각 기타비용 유의적인 영향력을 행사하는 회사 (주)원익홀딩스 - 508,057,978 기타의 특수관계자 (주)씨엠에스랩 - 12,594,100 (주)원익 960,000,000 147,822,683 (주)하늘물빛정원 - - 원익엘앤디 주식회사 - 14,639,315 (주)원익아이피에스 - 111,835 합계 960,000,000 683,225,911 (단위:원) 구분 유형자산매각 기타비용 유의적인 영향력을 행사하는 회사 (주)원익홀딩스 1,440,000 420,688,546 기타의 특수관계자 (주)씨엠에스랩 - 13,932,918 (주)원익 - 70,505,420 (주)하늘물빛정원 - 10,048,000 원익엘앤디(주) - 119,000 합계 1,440,000 515,293,884 (3) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 중요한 자금 거래 내용은 없습니다.(4) 당기말 및 전기말 현재 특수관계자와의 중요한 채권 및 채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 채권 채무 기타채권 기타채무 유의적인 영향력을 행사하는 회사 (주)원익홀딩스 - 162,494,881 기타의 특수관계자 (주)원익 - 65,583,791 합계 - 228,078,672 (단위:원) 구분 채권 채무 기타채권 기타채무 유의적인 영향력을 행사하는 회사 (주)원익홀딩스 - 151,726,350 관계기업 (주)태진로보틱스(주1) 316,800 - 기타의 특수관계자 (주)씨엠에스랩 - 299,283 합계 316,800 152,025,633 (주1) 특수관계자의 채권에 대하여 317천원의 손실충당금이 설정되어 있습니다. (5) 주요 경영진에 대한 보상연결회사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당기 및 전기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당기 전기 단기종업원급여 1,495,651,008 1,541,384,640 퇴직급여 106,734,465 102,387,503 합계 1,602,385,473 1,643,772,143 XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항 - 공시서류제출일까지 이행이 완료되지 않았거나, 주요 내용이 변경된 사실이 없습니다. 2. 우발부채 등에 관한 사항 1. 중요한 소송사건- 해당사항 없습니다.2. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 - 해당사항 없습니다.3. 채무보증 현황- 해당사항 없습니다.4. 채무인수약정 현황- 해당사항 없습니다. 5. 그 밖의 우발채무 등(1) 사용제한 금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 계정과목 종류 채권자 당기 전기 사용제한내용 단기금융상품 정기예금 ㈜하나은행 1,500,000,000 1,200,000,000 제3자질권설정(에스케이케미칼(주)) 장기금융상품 정기예금 ㈜신한은행 30,000,000 30,000,000 제3자질권설정(신한카드(주)) (2) 금융자산의 양도연결회사는 매입처와의 매출채권 양도 계약을 통해 매출채권을 배서하였습니다. 이 거래는 매출거래처의 부도가 발생하는 경우, 연결회사가 매입처에 해당금액을 지급할 의무를 가지므로 소구권이 있는 거래에 해당하여 외상대로 회계처리 하였습니다.연결회사는 당기말 및 전기말 현재 매출채권 잔액 570,509천원(전기말: 569,495 천원)을 배서하였으나, 사후정산조건에 따라 제거하지 않고 관련 부채를 매입채무로 인식하고 있습니다. (단위:원) 배서된 매출채권 당기말 전기말 자산의 장부금액 570,508,713 569,495,701 관련부채의 장부금액 570,508,713 569,495,701 양도자산에 한하여 소구권이 있는 부채: 자산의 공정가치 570,508,713 569,495,701 관련부채의 공정가치 570,508,713 569,495,701 순포지션 - - (3) 당기말 현재 연결회사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 계정과목 종류 장부금액 설정금액 설정권자 내용 무형자산 회원권 1,214,387,655 500,000,000 (주)바커케미칼코리아 외상매입거래 담보 기타유동금융자산 단기금융상품 1,500,000,000 1,500,000,000 에스케이케미칼(주) 외상매입거래 담보 기타비유동금융자산 장기금융상품 30,000,000 30,000,000 신한카드(주) 법인카드거래 담보 유형자산 건물 3,777,633,486 5,160,000,000 농협은행(주) 차입금 담보 기계장치 744,798,634 토지 2,530,275,925 2,280,000,000 농협은행(주) 차입금 담보 토지 2,407,537,425 3,600,000,000 농협은행(주) 차입금 담보 건물 2,706,219,393 구축물 165,385,186 토지 7,437,825,000 15,600,000,000 한국산업은행 차입금담보 건물 709,272,411 (4) 당기말 현재 연결회사가 타인으로부터 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 제공자 보증금액 보증처 내용 (주)하나은행 600,000,000 한화토탈(주) 외상매입거래 200,000,000 (주)대림 250,000,000 OCI(주) 300,000,000 (주)한화 (주)한국스탠다드차타드은행 3,000,000,000 사빅코리아(유) 서울보증보험(주) 263,823,966 기타 이행보증 등 (5) 당기말 현재 연결회사는 한국산업은행 등과 대출 및 수입신용장 약정을 체결하고 있습니다. 3. 제재 등과 관련된 사항 1. 제재현황- 해당사항 없습니다.2. 한국거래소 등으로부터 받은 제재- 해당사항 없습니다.3. 단기매매차익 발생 및 환수현황- 해당사항 없습니다. 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 1. 작성기준일 이후 발생한 주요사항해당사항 없습니다.2. 중소기업기준 검토표당사는「중소기업기본법」제2조에 의한 중소기업에 해당되지 않습니다. 3. 외국지주회사의 자회사 현황 해당사항 없습니다.4. 법적위험 변동사항해당사항 없습니다. XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (단위 : 천원) 상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말자산총액 지배관계 근거 주요종속회사 여부 (주)나노이닉스(비상장) 2001년 8월 17일 충북 충주시 충주산단6로 47(용탄동) 전도성 고분자 필름 제조 2,052,806 의결권의 과반수 소유(회계기준서 1027호 13) 미해당 (주)원익비엠텍(비상장) 2019년 12월 19일 경기도 성남시 분당구 판교로 255번길 20 플라스틱 필름 제조 77,525 의결권의 과반수 소유(회계기준서 1027호 13) 미해당 2. 계열회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2022년 12월 31일 ) (단위 : 사) 상장여부 회사수 기업명 법인등록번호 상장 7 ㈜원익 175311-0001158 ㈜원익홀딩스 124311-0033235 ㈜원익아이피에스 131311-0163174 ㈜원익머트리얼즈 150111-0101662 ㈜원익큐엔씨 176011-0035615 ㈜원익큐브 110111-0425432 ㈜원익피앤이 134811-0045535 비상장 58 ㈜씨엠에스랩 110111-4052603 ㈜하늘물빛정원 160111-0075013 농업법인 장산 164211-0024006 원익투자파트너스㈜ 160111-0064983 ㈜원익로보틱스 110111-2992752 WONIK HOLDINGS (SG) PTE. LTD. - 원익아이피에스반도체설비기술유한공사 - 쿤산테라디스플레이설비기술유한공사(중국) - WONIK GLOBAL PTE. LTD. - WONIK IPS USA Inc - WONIK IPS Xian - WONIK QUARTZ TAIWAN - WONIK QUARTZ EUROPE(독일) - WONIK QUARTZ INTER-NATIONAL CORPORATION(미국) - WONIK Q (THAILAND) CO., LTD. - 원익(서안)반도체과기유한공사(중국) (WONIK(XIAN)SEMICONDUCTOR TECHNOLOGY CO.,LTD) - 서안신원익반도체재료유한공사(중국) (XIAN NEW WONIK SEMICONDUCTOR MATERIALS CO.,LTD) - 위남원익반도체신재료유한공사(중국) (WEINAN WONIK SEMICONDUCTOR NEW MATERIALS CO.,LTD) - Wonik Materials North America(미) (구 Nova-kem,LLC.) - 상해신이화장품 유한공사 - ㈜맨텍 170111-0176265 ㈜나노이닉스 110111-2309840 국제전자센터빌딩제일차 유한회사 110114-0068707 원익엘앤디 주식회사 110111-7970472 (유)호라이즌캐피탈 110114-0029981 MOMQ Holding Company - ㈜원익비엠텍 131111-0576214 Momentive Technologies Japan K.K - Wonik Holdings (Xi'an) Co.,Ltd. - Momentive Performance Materials Quartz, Inc. - Momentive Performance Materials Quartz, GmbH - Wuxi Momentive Performance Materials Co. Ltd., - 원익비전턴어라운드사모투자합자회사 110113-0027705 ㈜피앤이시스템즈 135811-0241950 PNE SOLUTION HUNGARY KFT - BEIJING DAHUAPNE TECHNOLOGY CO.,LTD - 원익(무석)반도체과기유한회사 Wonik (Wuxi) Semiconductor Tech. Co. Ltd - ㈜테크랜드 135811-0162263 Wonik PNE USA, Inc. - WONIK PNE Sweden AB - 에스텍 유한공사 - NSHK Kft - NS Innovation TECH Co., Ltd (강소엔에스신능원창신과계유한공사) - ㈜단양사계절리조트 154611-0016172 모멘티브테크놀로지스코리아 유한회사 131114-0012593 ㈜동서로지스틱스(주1) 110111-2243337 ㈜디티씨(주1) 120111-0044496 ㈜파인솔루션(주1) 134811-0327008 ㈜하원정밀화학(주1) 110111-1347122 ㈜하원제약(주1) 134711-0001787 동서해운㈜(주1) 110111-0535702 세웅산업㈜(주1) 110111-0089337 Momentive Technologies(Shanghai) Limited Company - Wonik QnC America Corp. - Momentive Technologies Taiwan Limited Company - WONIK IPS SG PTE. LTD. - 원익디투아이㈜ 135811-0433606 Momentive Technologies Yamagata K.K. - (주1) 계열회사 간 소유 지분은 없으나, 「독점규제 및 공정거래에 관한 법률」에 따라, 2022년 4월 8일 계열회사로 신규편입 되었습니다 3. 타법인출자 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2022년 12월 31일 ) (단위 : 백만원, 주, %) 법인명 상장여부 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 (주)나노이닉스 비상장 2015년 06월 25일 신규사업진출 582 2,280,714 100.0 - 600,000 300 - 2,880,714 100.0 300 2,053 -54 (주)원익비엠텍 비상장 2019년 12월 19일 신규사업진출 2,000 200,000 100.0 69 - - -9 200,000 100.0 60 78 -9 (주)태진로보틱스 비상장 2016년 09월 30일 투자 280 280,000 35.0 - - - - 280,000 35.0 - - - 합 계 - - 69 - 300 -9 - - 360 - - - 상기 타법인출자 현황은 별도 재무제표 기준이며, 따라서 당사가 보유하고 있는 종속회사의 지분현황을 포함하고 있습니다.- 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에서 타법인 출자지분의 지분법 평가손익은 연결재무제표에서 인식하므로 상기표의 평가손익에 포함되지 아니하나, 다만 출자회사의 취득 또는 처분으로 인한 처분손익 및 손상내역은 해당 평가손익에 기재하고 있습니다.- 최근사업연도 재무현황은 2022년말 별도 재무현황입니다.- 관계기업인 (주)태진로보틱스는 2019년 12월 31일부로 폐업상태이며, 2021년 12월 1일자로 해산간주되었습니다. 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 - 해당사항 없습니다. 2. 전문가와의 이해관계 - 해당사항 없습니다.