원익큐브 분기보고서 (2018.03)
3. 연결재무제표 주석

제40(당)기말 : 2018년 3월 31일 현재
제39(전)기말 : 2017년 12월 31일 현재
주식회사 원익큐브

1. 일반사항(1) 지배기업의 개요

주식회사 원익큐브(이하 "회사"라 함)는 1979년 6월 12일 설립되어 1995년 10월 28일 코스닥시장에 상장한 회사로서, 각종 화학제품의 매매 및 수출입업과 고급 디지털인쇄기 유통업을 주요사업으로 영위하고 있으며, 경기도 성남시 분당구 판교로 255번길 20을 중심으로 부산지점, 서울지점, 진천공장 및 연구소를 두고 있습니다. 회사는 경영합리화를 위하여 건축자재의 매매 및 수출입업을 주요사업으로 영위하는주식회사 이영을 1998년 12월 31일자로 흡수합병하였습니다. 또한, 회사는 2013년8월 22일자 임시주주총회를 통하여 상호를 주식회사 후너스에서 주식회사 원익큐브로 변경하였습니다. 회사의 설립시 자본금은 10,000천원이었으나 수 차례의 증자를 거쳐 당분기말 현재 자본금은 17,699,953천원이며, 주요 주주구성은 다음과 같습니다.

주주명	당분기	전기

주식수(주)	지분율(%)	주식수(주)	지분율(%)

㈜원익머트리얼즈	7,106,128	20.07	7,106,128	20.07

㈜원익큐엔씨	2,261,040	6.39	2,261,040	6.39

㈜원익	1,808,832	5.11	1,808,832	5.11

이용한	452,208	1.28	452,208	1.28

기타	23,771,698	67.15	23,771,698	67.15

합 계	35,399,906	100.00	35,399,906	100.00

(2) 종속기업의 개요1) 현황종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 기업명 지분율(%) 소재지 보고기간종료일 업종 지배력판단근거 ㈜나노이닉스 83.15 대한민국 2018.3.31 제조 및 서비스 의결권과반수보유 ㈜원탱크터미널 100.00 대한민국 2018.3.31 위험물품 보관업, 탱크임대업 의결권과반수보유 기업명 지분율(%) 소재지 보고기간종료일 업종 지배력판단근거 ㈜나노이닉스 83.15 대한민국 2017.12.31 제조 및 서비스 의결권과반수보유 ㈜원탱크터미널 100.00 대한민국 2017.12.31 위험물품 보관업, 탱크임대업 의결권과반수보유 2) 요약재무정보종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 기업명 자산 부채 자본 매출 당기순손익 총포괄손익 ㈜나노이닉스 1,080,378 1,281,586 (201,208) 627,759 (86,190) (86,190) ㈜원탱크터미널 40,467,593 26,051,100 14,416,493 500,001 (180,799) (180,799) (단위: 천원) 기업명 자산 부채 자본 매출 당기순손익 총포괄손익 ㈜나노이닉스 1,153,240 1,268,258 (115,018) 2,228,971 (414,404) (414,404) ㈜원탱크터미널 41,183,313 26,586,022 14,597,291 860,217 (401,759) (401,759) 2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준 연결회사의 2018년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 분기재무제표는 보고기간말인 2018년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.(1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 연결회사는 2018년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 개정 기준서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. - 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 해당 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기준서 제1040호 ‘투자부동산’ 개정 부동산의 투자부동산으로 또는 투자부동산에서의 대체는 용도 변경의 증거가 존재하는 경우에만 가능하며, 동 기준서 문단 57은 이러한 상황의예시임을 명확히 하였습니다. 또한, 건설중인 부동산도 계정대체 규정 적용 대상에 포함됨을 명확히 하였습니다. 해당 개정이 재무제표 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다. - 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급·선수취 대가' 제정제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기준서 제1109호 '금융상품'연결회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며, 종전 장부금액과 최초적용일의 장부금액의 차이는 2018년 1월 1일에 이익잉여금(또는 자본)으로 인식하였습니다. 동 기준서의 적용으로 인한 영향의 상세 정보는 주석 26에서 설명하고 있습니다.- 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익 연결회사는 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 기준서 제1115호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며 해당기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 연결회사는 제정 또는 공표됐으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. - 기준서 제1116호 '리스' 제정 2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스' 는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 이 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스', 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 기업회계기준해석서 제2015호 '운용리스: 인센티브', 기업회계기준해석서 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가'를 대체할 예정입니다. 연결회사는 계약의 약정시점에, 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단하며, 최초 적용일에도 이 기준서에 따라 계약이 리스인지, 리스를 포함하고 있는지를 식별합니다. 다만, 회사는 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 실무적 간편법을 적용하여 모든 계약에 대해 다시 판단하지 않을 수 있습니다. 리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를 리스가 아닌 요소(이하 '비리스요소' 라고 함)와 분리하여 리스로 회계처리해야 합니다. 리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산(리스자산)과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 다만, 단기리스(리스개시일에, 리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산(예, 기초자산 $5,000 이하) 리스의 경우 동 기준서의 예외규정을 선택할 수 있습니다. 또한, 리스이용자는 실무적 간편법으로 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고, 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리하는 방법을 기초자산의 유형별로 선택하여 적용할 수 있습니다. ① 리스이용자로서의 회계처리- 기준서 제1116호 '리스'의 적용방법 리스이용자는 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'에 따라 표시되는 각 과거 보고기간에 소급 적용하는 방법(완전 소급법)과, 최초 적용일에 최초 적용 누적효과를 인식하도록 소급 적용하는 방법(누적효과 일괄조정 경과조치) 중 하나의 방법으로 적용할 수 있습니다. 연결회사는 아직 그 적용방법을 선택하지 않았습니다. 연결회사는 동 기준서의 제정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. ② 리스제공자로서의 회계처리 - 기준서 제1116호 '리스'의 적용방법 및 재무적 영향연결회사는 리스제공자로서 현재의 리스 회계처리가 기업회계기준서 제1116호를 적용하더라도 유의적으로 달라지지 않아 재무제표에 미치는 영향도 유의적이지 않을 것으로 예상합니다. 2.2 회 계정책 분기재무제표 의 작 성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1(1)에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 2.2.2 금융자산 (1) 분류 2018년 1월 1일부터 연결회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다. - 공정가치 측정 금융자산 (기타포괄손익 또는 당기손익에 공정가치 변동 인식) - 상각후원가 측정 금융자산 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. (2) 측정 연결회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다. ① 채무상품 금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다. (가) 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 ‘금융수익’에 포함됩니다.(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익 또는 기타비용' 으로 표시하고 손상차손은 ' 기타 비용' 으로 표시합니다. (다) 당기손익-공정가치측정 금융자산상각후원 가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용' 으로 표시합니다. ② 지분상품 연결 회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익' 으로 당기손익으로 인식합니다. 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용' 으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. (3) 손상 연결회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권에 대해 회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 영업부문 연결회사는 한국채택국제회계기준 제1108호(영업부문)에 따른 보고부문이 단일부문으로기업전체 수준에서의 부문별 정보는 다음과 같습니다.4.1 제품과 용역에 대한 정보 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 상품매출액 56,895,821 51,288,356 제품매출액 3,984,592 2,914,995 임대매출액 695,153 138,339 수입수수료 4,391 6,715 합 계 61,579,957 54,348,404 4.2 지역에 대한 정보(외부고객으로부터의 수익) (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 국내 61,299,306 54,258,062 수출 280,651 90,342 합 계 61,579,957 54,348,404 4.3 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객은 없습니다. 한편, 당분기와 전분기에 회사가 인식한 외부고객으로부터의 수익은 회사의 소재지인 대한민국에 귀속됩니다. 5. 종속기업 및 관계기업투자5.1 보고기간말 현재 종속기업 및 관계기업투자의 현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 소재지 당분기말 전기말 지분율(%) 장부금액 지분율(%) 장부금액 관계기업 : ㈜태진로보틱스 대한민국 35.00 1 35.00 73,162 에프이엔터테인먼트㈜ 대한민국 36.41 219,814 36.41 261,697 합 계 219,815 334,859 5.2 당분기와 전기 중 관계기업투자의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 기초 334,859 283,093 취득 - - 대체 - 309,295 손상차손 (73,161) 이익(손실) 중 지분 (41,883) (257,529) 기말 219,815 334,859 6. 유형자산 및 투자부동산6.1 유형자산6.1.1 유형자산의 내용은 다음과 같습니다. 당분기> (단위: 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 장부금액 토지 10,656,044 - - - 10,656,044 건물 7,839,998 (1,373,366) - - 6,466,632 구축물 4,637,195 (3,202,167) - - 1,435,027 기계장치 3,926,113 (3,362,430) - (8,427) 555,256 차량운반구 260,492 (206,929) - - 53,563 비품 2,435,687 (1,412,455) - (1) 1,023,231 기타유형자산 2,495,919 (2,037,163) - (13,022) 445,734 합계 32,251,448 (11,594,510) - (21,450) 20,635,487 전기> (단위: 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 장부금액 토지 10,656,044 - - - 10,656,044 건물 7,839,998 (1,318,501) - - 6,521,497 구축물 4,572,195 (3,162,312) - - 1,409,884 기계장치 3,926,113 (3,331,148) - (15,132) 579,833 차량운반구 260,492 (198,981) - - 61,511 비품 2,365,011 (1,327,690) - (1) 1,037,320 기타유형자산 2,480,535 (2,060,067) - (14,165) 406,303 합계 32,100,388 (11,398,698) - (29,298) 20,672,392 6.1.2 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. 당분기> (단위: 천원) 구분 기초 취득 폐기와처분 감가상각비(*) 기말 토지 10,656,044 - - - 10,656,044 건물 6,521,497 - - (54,865) 6,466,632 구축물 1,409,883 65,000 - (39,856) 1,435,027 기계장치 579,833 - - (24,577) 555,256 차량운반구 61,511 - - (7,948) 53,563 비품 1,037,320 81,258 (10,582) (84,765) 1,023,231 기타유형자산 406,304 84,550 (49,300) 4,180 445,734 합계 20,672,392 230,808 (59,882) (207,831) 20,635,487 (*) 정부보조금 6,705천원과 상계된 금액입니다. 전기> (단위: 천원) 구분 기초 취득 폐기와처분 대체 감가상각비(*) 기말 토지 10,656,044 - - - - 10,656,044 건물 6,740,955 - - - (219,458) 6,521,497 구축물 1,589,157 21,037 - - (200,311) 1,409,883 기계장치 343,836 333,417 - - (97,420) 579,833 차량운반구 108,079 - - - (46,568) 61,511 비품 898,364 524,219 - - (385,263) 1,037,320 건설중인자산 77,000 - - (77,000) - - 기타유형자산 349,768 113,375 (15,720) 77,000 (118,119) 406,304 합 계 20,763,203 992,048 (15,720) - (1,067,139) 20,672,392 (*) 정부보조금 26,819천원과 상계된 금액입니다. 6.1.3 유형자산 중 소유권이 제한되어 있는 자산은 없으며, 일부는 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 16 참조).6.1.4 주요 운용리스 이용 내역 1) 회사는 일부 사업장 사무실을 임차하고 있으며 당분기비용으로 인식된 비용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 리스료 총액 83,337 327,440 2) 취소불능 운용리스계약의 미래 최소 리스료의 합계는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 1년 이하 106,220 189,480 6.1.5 주요 운용리스 제공 내역 1) 회사는 보유 중인 유형자산에 대해 여러 거래처와 운용리스를 제공하는 계약을 체결하고 있습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 원가 579,788 579,788 상각누계액 (271,087) (250,292) 장부금액 308,701 329,496 2) 한편, 당분기말 현재 상기 유형자산에 대한 운용리스계약으로 회사가 받게 될 것으로 기대되는 미래 최소 리스료 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 1년 이내 113,610 136,050 1년 초과 5년이내 158,229 173,542 합계 271,839 309,592 6.2 투자부동산6.2.2 투자부동산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 장부금액 토지 23,861,274 - - - 23,861,274 건물 411,325 (9,904) - - 401,421 구축물 16,962,898 (1,259,206) - - 15,703,692 기계장치 252,787 (37,879) - - 214,908 합계 41,488,284 (1,306,989) - - 40,181,295 (단위: 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 장부금액 토지 23,861,274 - - - 23,861,274 건물 411,325 (6,603) - - 404,722 구축물 16,962,898 (839,470) - - 16,123,427 기계장치 252,787 (25,252) - - 227,535 합계 41,488,284 (871,326) - - 40,616,958 2) 투자부동산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 취득 폐기와처분 감가상각비 기말 토지 23,861,274 - - 23,861,274 건물 404,722 - (3,301) 401,421 구축물 16,123,427 - (419,735) 15,703,692 기계장치 227,535 - (12,627) 214,908 합 계 40,616,958 - (435,663) 40,181,295 (단위: 천원) 구분 기초 취득 폐기와처분 감가상각비 기말 토지 - 23,861,274 - - 23,861,274 건물 - 411,325 - (6,603) 404,722 구축물 - 16,962,898 - (839,470) 16,123,427 기계장치 - 252,787 - (25,252) 227,535 합 계 - 41,488,284 - (871,326) 40,616,958 3) 투자부동산 중 소유권이 제한되어 있는 자산은 없으며, 일부는 차입금과 관련하여담보로 제공되어 있습니다(주석 16 참조). 4) 주요 운용리스 제공 내역회사는 보유 중인 투자부동산에 대해 여러 거래처와 운용리스를 제공하는 계약을 체결하고 있습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 원가 41,488,284 41,488,284 상각누계액 1,306,989 871,326 장부금액 40,181,295 40,616,958 한편, 당분기말 현재 상기 유형자산에 대한 운용리스계약으로 회사가 받게 될 것으로 기대되는 미래 최소 리스료 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 1년 이내 2,000,004 2,000,004 1년 초과 5년이내 2,666,672 3,166,673 합계 4,666,676 5,166,677 7. 무형자산 당분기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (1) 당분기 (단위: 천원) 구분 상표권 특허권 소프트웨어 회원권 합계 기초 2,946 614,294 102,781 2,438,262 3,158,283 기중변동액 취득 - - - - - 상각 (249) (11,913) (6,751) (18,913) 손상차손 - - - (2,000) (2,000) 분기말 장부금액 2,697 602,381 96,030 2,436,262 3,137,370 (2) 전기 (단위: 천원) 구분 상표권 소프트웨어 특허권 회원권 합계 기초 2,074 117,434 559,949 2,530,611 3,210,068 기중변동액 취득 1,674 12,350 99,351 - 113,375 상각 (802) (27,003) (45,006) - (72,811) 손상차손 - - - (92,349) (92,349) 전기말 2,946 102,781 614,294 2,438,262 3,158,283 8. 차입금 8.1 보고기간 종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 차입처 연이자율 당분기 전기 단기차입금 : 구매자금대출 농협은행 2.90% 1,906,263 1,959,446 구매자금대출 신한은행 3.48% 3,836,724 구매자금대출 하나은행 3.47% 883,142 일반자금대출 산업은행 3.13% 6,000,000 6,000,000 일반자금대출 농협은행 4.17% 1,000,000 1,500,000 일반자금대출 우리종합금융 4.16% 3,000,000 3,000,000 외화단기차입금 국민은행 외 1.20%~4.50% 19,588,584 15,983,261 일반자금대출 농협은행 5.09% 300,000 400,000 시설자금대출 우리은행 3.85% 6,000,000 0 소계 42,514,713 28,842,707 유동성장기부채 : 시설자금대출 농협은행 2.93% 1,000,000 1,375,000 합계 43,514,713 30,217,707 8.2 보고기간 종료일 현재 장기차입금 및 유동성장기부채의 내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원) 구 분 차 입 처 상환방법 연이자율(%) 당분기말 전 기 말 시설자금대출 농협은행㈜ 분할상환 2.93 1,000,000 1,375,000 시설자금대출 우리은행 분할상환 3.85 유동성대체 - -1,375,000 장기차입금 20,000,000 - 9. 순확정급여부채 9.1 손익계산서에 반영된 금액 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 당기근무원가 169,192 174,798 순이자원가 23,729 24,801 종업원 급여에 포함된 총 비용 192,921 199,599 총 비용 중 24백만원은 매출원가에 포함되었으며, 168백만원은 판매비와관리비에 포함되었습니다.9.2 순확정급여부채 산정내역 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 4,027,847 3,984,552 사외적립자산의 공정가치 (2,670,652) (2,997,102) 합 계 1,357,195 987,450 10. 자본금, 자본잉여금 및 기타자본10.1 회사가 발행할 주식의 총수는 40,000,000주이며, 보고기간말 현재 발행한 주식 및 1주당 금액은 다음과 같습니다. (단위:주, 천원) 구 분 당분기말 전기말 발행주식수 자본금 발행주식수 자본금 보통주(액면가 500원) 35,399,906 17,699,953 35,399,906 17,699,953 10.2 보고기간말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 주식발행초과금 46,327,047 46,327,047 기타자본잉여금 (92,258) (92,258) 자기주식처분이익 556,364 556,364 신주인수권대가 2,926,378 2,926,378 전환권대가 517,586 517,586 기타의 자본잉여금 (5,212,844) (5,212,844) 합 계 45,022,273 45,022,273 10.3 보고기간말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 자기주식 (9,616) (9,616) 11. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 상품매출원가 51,679,346 46,712,797 제품과 재공품의 변동 (10,133) (14,892) 원재료와 소모품의 사용액 3,532,465 2,201,135 급여 1,949,073 1,779,713 퇴직급여 192,922 191,052 복리후생비 254,509 216,707 감가상각비 684,164 251,482 무형자산상각비 248 16,935 기타 1,705,473 1,892,987 합 계 59,988,067 53,247,915 12. 판매비와 관리비 당분기와 전분기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 급여 1,634,448 1,524,813 퇴직급여 168,331 166,540 복리후생비 214,982 176,851 보험료 16,811 36,521 감가상각비 657,145 219,286 무형자산상각비 18,914 16,454 지급수수료 260,328 227,808 대손상각비 76,072 광고선전비 7,953 10,436 교육훈련비 51,492 3,607 차량유지비 162,569 167,204 도서인쇄비 4,516 8,758 접대비 83,515 83,239 임차료 111,383 100,013 통신비 26,867 27,811 운반비 563,208 614,655 세금과공과 18,774 18,187 소모품비 24,169 28,915 수도광열비 106,751 97,679 수선비 4,906 1,224 경상개발비 153,184 125,984 여비교통비 45,579 42,208 견본비 34,025 11,424 보관료 193,205 184,428 행사비 2,460 26,635 에프터서비스비 50,937 13,888 합 계 4,692,523 3,934,568 13. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2018년 3월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 29.23%(2017년 3월 31일로 종료하는 기간에 대한 연간예상법인세율: 20.05%)입니다. 14. 현금흐름표 14.1 분기순이익에 대한 조정 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 법인세비용 328,241 152,762 감가상각비 694,451 261,994 퇴직급여 202,961 199,599 무형자산상각비 18,914 16,935 판매보증수선비 (2,739) (25,089) 매출채권처분손실 2,325 4,434 임차료 8,507 6,956 유형자산폐기손실 8,923 4,801 무형자산손상차손 2,000 209,349 외화환산손실 29,462 44,561 파생상품평가손실 1,137,628 파생상품거래손실 76,771 743,690 이자비용 466,789 128,122 지급수수료 5,678 - 대손상각비 76,072 - 지분법손실 41,883 60,197 지분법손상차손 73,161 - 무형자산손상차손환입 (26,000) 파생상품평가이익 (8,174) 파생상품거래이익 (6,260) 외화환산이익 (187,565) (1,125,322) 이자수익 (25,982) (49,809) 유형자산처분이익 (243) 합 계 1,811,678 1,738,306 14.2 영업활동 자산 ㆍ 부채의 증감 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 매출채권의 증가 (2,690,866) (555,968) 미수금의 감소(증가) (10,937) (9,593) 선급금의 증가 121,030 (82,422) 선급비용의 증가 19,024 (121,128) 부가세대급금의 감소(증가) 4,474 파생상품자산의 감소 603,049 재고자산의 증가 (4,980,874) (4,362,116) 기타비금융자산의 감소 - (93) 이연법인세자산의감소(증가) 190,875 매입채무의 증가(감소) 3,711,025 (2,601,187) 미지급금의 감소 (16,757) (980,237) 예수금의 증가(감소) 7,059 (20,908) 선수금의 증가 (299,025) (17,485) 미지급비용의 증가(감소) (336,613) (232,378) 파생상품부채의 감소 (669,266) (743,690) 퇴직금의 지급 - (144,752) 퇴직연금운용자산의 감소(증가) (101,329) 96,796 기타유동비금융부채의 증가(감소) (69,355) - 합 계 (5,312,411) (8,981,238) 14.3 현금의 유입유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 매도가능금융자산평가손익 904.939 1,261,928 금융보증부채의 계상 (68,525) - 회계정책변경으로 인한 이익잉여금 대체 8,601,680 15. 특수관계자 거래 15.1 특수관계자 내역 구분 회사명 회사에 유의적인 영향력을 행사하는 회사 ㈜원익머트리얼즈, ㈜원익, ㈜원익큐엔씨 관계기업 ㈜태진로보틱스, 에프이엔터테인먼트㈜ 기타의 특수관계자 WONIK TAIWAN QUARTZ, ㈜위닉스,원익투자파트너스㈜, WONIK QUARTZ EUROPE(독일),(유)호라이즌캐피탈WONIK QUARTZ INTER-NATIONAL CORPORATION(미국),㈜원익아이피에스, ㈜원익홀딩스,WONIK IPS USA Inc,WONIIK CORPORATION USA(미국),국제전자센터빌딩제일차 유한회사,국제전자센터빌딩제이차 유한회사,원익아이피에스반도체설비기술유한공사,원익엘앤디㈜, ㈜미네박스,원익(서안)반도체과기유한공사(중국), ㈜씨엠에스랩,㈜테라세미콘, 서안티에르반도체설비무역유한공사,노바켐유한책임회사(Nova-kem,LLC.)(미국), ㈜맨텍,㈜하늘물빛정원, 농업법인주식회사장산, 상해신이화장품유한공사(중국),원익인사이트㈜, ㈜원익로보틱스,함양원익반도체무역유한공사, ㈜파워보이스, ㈜사이언스앳홈,쿤산테라디스플레이설비무역유한공사 ,주요경영진 15.2 보고기간말 현재 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 중요한 거래내용은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 매출 이자수익 매입 기타수익 기타비용 회사에 유의적인 영향력을 행사하는 회사 ㈜원익머트리얼즈 31,800 기타의 특수관계자 ㈜씨엠에스랩 7,282 씨엠에스랩(SHANGHAI) 9,691 ㈜원익홀딩스 97,460 ㈜원익 22,855 합 계 56,558 0 0 0 169,088 구분 매출 이자수익 기타수익 매입 기타비용 회사에 유의적인 영향력을 행사하는 회사 ㈜원익머트리얼즈 - - 214 - 73,265 ㈜원익 250 - 21 - 119,160 ㈜원익큐엔씨 - - 43 - 530 관계기업 ㈜태진로보틱스 - - - 1,800,000 - 기타의 특수관계자 원익엘앤디㈜ - - - - 14,952 ㈜원익아이피에스 37,600 - 599 - 1,354 ㈜씨엠에스랩 1,891 67,752 64 - 22,468 ㈜원익홀딩스 - - 150 - 319,763 ㈜테라세미콘 150 - 128 - 261 ㈜원익로보틱스 - - 64 - - 합계 39,891 67,752 1,282 1,800,432 551,753 15.3 보고기간말 현재 특수관계자와의 중요한 자금거래내용은 다음과 같습니다(단위: 천원). 특수관계자 대여금 기초 대여 회수 당분기말 주요경영진 - 47,500 - 6,000 41,500 특수관계자 유상증자 대여금 기초 대여 회수 전기말 기타의 특수관계자 ㈜씨엠에스랩 - 2,800,000 - 2,800,000 - 주요경영진 - - 71,500 - 24,000 47,500 특수관계자 투자 단기차입금 기초 차입 상환 전기말 회사에 유의적인 영향력을 행사하는회사 ㈜원익머트리얼즈 1,967,506 - 2,500,000 2,500,000 15.4 보고기간말 현재 특수관계자와의 중요한 채권 및 채무의 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 채권 채무 외상매출금 기타채권 기타채무 회사에 유의적인 영향력을 행사하는 회사 ㈜원익머트리얼즈 - 60,120 - 기타의 특수관계자 씨엠에스랩(SHANGHAI) - 0 2,428 ㈜원익홀딩스 - - 98,755 합계 62,214 60,120 101,183 구분 채권 채무 대여금 기타채권 기타채무 회사에 유의적인 영향력을 행사하는 회사 ㈜원익머트리얼즈 - 60,120 - 기타의 특수관계자 ㈜씨엠에스랩 - - 4,089 원익엘앤디(주) - - 1,078 ㈜원익홀딩스 - - 134,933 주요경영진 47,500 - - 합계 47,500 60,120 140,100 15.5 보고기간말 현재 특수관계자와의 지급보증내용은 해당사항 없습니다. 15.6 주요경영진에 대한 보상회사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기 전분기 단기종업원급여 230,124 219,980 퇴직급여 18,603 17,819 합계 248,727 237,799 16. 우발채무와 약정사항16.1 사용제한 금융자산의 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 종류 채권자 당분기 사용제한내용 장기금융자산 별단예금 ㈜하나은행 2,000 당좌개설보증금 16.2 금융자산의 양도 회사는 매입처에 대해 매입대금 지급을 목적으로 매출채권을 배서하였습니다. 이 거래는 매출거래처의 부도가 발생하는 경우, 회사가 매입처에 해당금액을 지급할 의무를 가지므로 매입채무로 회계처리 하였습니다. 회사는 보고기간 종료일 현재 매출채권 잔액 1,110백만원을 배서하였으나, 사후정산조건에 따라 제거하지 않고 관련 부채를 매입채무로 인식하고 있습니다. 16.3 담보제공 및 사용제한 자산내용 (단위: 천원, USD) 계정과목 종류 장부금액 설정금액 설정권자 내용 무형자산 골프회원권 318,882 500,000 ㈜바커케미칼코리아 외상매입거래 담보 169,937 150,000 ㈜한화 외상매입거래 담보 유형자산 건물, 구축물 3,099,075 3,000,000 농협은행 차입금담보 토지, 건물, 구축물 8,512,099 15,754,000 산업은행 차입금담보 투자부동산 토지, 구축물 39,564,966 32,400,000 우리은행 외 차입금담보 16.4 제공받은 지급보증내용 (단위: 천원) 제공자 보증금액 보증처 내용 ㈜하나은행 650,000 SK케미칼㈜ 외상매입거래 2,000,000 사빅코리아(유) 300,000 롯데엠알시㈜ 200,000 ㈜대림코퍼레이션 120,000 OCI㈜ 1,000,000 한화토탈㈜ ㈜한국스탠다드차타드은행 3,000,000 사빅코리아(유) 16.5 보험가입내용 (단위: 천원) 구분 부보자산 부보금액 화재보험 울산탱크(건물, 재고자산) 3,869,280 여수탱크(건물) 1,078,537 강서창고(재고자산) 3,774,967 여주물류센터(건물, 기계장치 ,재고자산) 10,466,063 기계보험 진천공장(기계장치) 1,306,344 재물보험 진천공장(건물, 기계장치, 재고자산) 4,212,993 양산물류센터(건물, 기계장치, 재고자산) 6,094,734 16.6 금융기관 여신한도약정 (단위: 천원,USD) 금융기관 구분 한도약정액 사용액 신한은행 구매자금대출 KRW 4,000,000 KRW 3,836,724 전자방식매담대 KRW 1,000,000 KRW 854,484 신용장개설 USD 3,000,000 USD 189,382 EUR 537,837 KEB하나은행 신용장개설 USD 4,134,000 USD 1,865,059 EUR 267,255 원화지급보증 KRW 4,900,000 KRW 4,270,000 구매자금대출 KRW 1,000,000 KRW 883,142 선물환 KRW 2,000,000 KRW 906,273 기타외화지급보증(계약이행) HUF 50,000,000 HUF 50,000,000 국민은행 신용장개설 USD 5,000,000 USD 2,984,987 산업은행 신용장개설 USD 8,500,000 USD 5,499,181 EUR 28,987 일반대출 KRW 6,000,000 KRW 6,000,000 한도대출 KRW 2,000,000 KRW - 중소기업은행 신용장개설 USD 2,000,000 USD 920,811 우리은행 시설대출 KRW 32,400,000 KRW 26,000,000 우리종합금융 일반대출 KRW 3,000,000 KRW 3,000,000 농협은행 구매자금대출 KRW 2,000,000 KRW 1,906,263 신용장개설 USD 6,000,000 EUR 142,340 USD 3,399,257 선물환 USD 1,000,000 USD - 일반대출 KRW 2,000,000 KRW 1,000,000 시설대출 KRW 3,000,000 KRW 1,000,000 일반대출 KRW 500,000 KRW 300,000 한국스탠다드차타드은행 신용장개설, 구매자금대출 USD 5,000,000 EUR 117,161 USD 2,163,230 원화지급보증 KRW 3,000,000 KRW 3,000,000 선물환 USD 4,000,000 USD 2,562,208 합계 KRW 66,800,000 KRW 52,956,886 USD 38,634,000 USD 19,584,115 HUF 50,000,000 HUF 50,000,000 0 EUR 1,093,580 16.7 연결회사는 주식회사 세동에너탱크로부터 소유권을 취득한 자산을 세동에너탱크에게 임대하는 임대차 계약을 체결하였습니다. 임대차 계약기간은 계약일인 2017년 7월 18일로부터 3년이며, 세동에너탱크의 별도의 의사표시를 하지 아니하는 경우 동일한 조건으로 1년씩 총 7년까지 자동연장됩니다. 17. 금융상품의 공정가치 당분기 중, 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다. 17.1 금융상품 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 기타유동금융자산(*1) 8,174 8,174 - - 매도가능금융자산(*2) 6,239,896 6,239,896 11,010,101 11,010,101 소계 6,248,070 6,248,070 11,010,101 11,010,101 금융부채 기타유동금융부채(*1) 84,700 84,700 677,195 677,195 (*1) 기타유동금융자산 및 기타유동금융부채 중 단기성으로 장부금액이 공정가치에 상당히 가까운 경우 공정가치 공시에서 제외하였습니다. (*2) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품 중 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없는 경우에는 원가로 측정하여 공정가치 공시에서 제외하였습니다. (*3) 현금및현금성자산, 매출채권및기타채권, 기타비유동금융자산, 매입채무및기타채무, 단기차입금, 유동성장기부채, 장기차입금, 기타비유동금융부채의 공정가치는 할인에 따른효과가 유의적이지 않기 때문에 장부금액과 유사한 것으로 보아 공정가치 공시에서 제외하였습니다. 17.2 금융상품 중 원가로 측정된 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 수혜자 당분기말 전기말 매도가능금융자산 5,929,406 - 상기 매도가능금융자산은 비상장 지분상품이며 추정 현금흐름의 편차가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없으므로 원가법으로 측정하였습니다. 17.3 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격(수준1) - 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수(수준2) - 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수(수준3) 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 수준 1 수준 2 수준 3 합계 반복적인 공정가치 측정치 당기손익인식금융자산 8,174 - - 8,174 매도가능금융자산 6,239,896 - - 6,239,896 당기손익인식금융부채 84,700 - - 84,700 (단위: 천원) 구분 전기말 수준 1 수준 2 수준 3 합계 반복적인 공정가치 측정치 매도가능금융자산 5,080,695 - 5,929,406 11,010,101 당기손익인식금융부채 677,195 - - 677,195 18. 회계정책의 변경 18.1 기준서 제1109호 '금융상품'의 적용 주석 2 에서 설명한 바와 같이 연결회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 전기 재무제표는 일부 위험회피회계관련 사항을 제외하고는 재작성되지 않았습니다. 기준서 제 1109호의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (1) 기초이익잉여금의 변동 기준서 제1109호의 적용으로 인해 변경된 기초 이익잉여금내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 조정 내역 주석 금액 기초이익잉여금-기준서 제1039호 15,127,249 매도가능증권에서 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 재분류 (2)① 335,960 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품의 과거손상내역 (2)② 8,265,720 기준서 제1109호 도입으로 인한 총 잉여금 조정 8,601,680 기초 이익잉여금 - 기준서 제1109호(*) 23,728,929 수정 후 기초이익잉여금 23,728,929 (2) 금융상품의 분류 및 측정 경영진은 기준서 제1109호의 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 보유하고 있는 금융자산에 적용되는 사업모형을 평가하고 금융자산을 기준서 제1109호에 따라 분류하였습니다. 이러한 재분류로 인한 효과는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 당기초 금융자산 주석 당기손익-공정가치 기타포괄손익-공정가치 (전기는 매도가능금융자산) 금융자산 계 기초 장부금액-기준서 제1039호 * 5,929,406 5,929,406 매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 재분류 ① 335,960 (335,960) - 기초 장부금액-기준서 제1109호 * 6,265,366 (335,960) 5,929,406 이러한 변동으로 인한 연결회사의 자본에 미친 영향은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 주석 기타포괄손익누계액 변동 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 적립금 변동 이익잉여금변동 기초 장부금액-기준서 제1039호 * 97,680 - 15,127,249 매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 재분류 (2)① (335,960) - 335,960 단기매매목적이 아닌 지분상품을 매도가능금융자산에서 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품으로 재분류 (2)② (8,265,720) - 8,265,720 계 (8,601,680) - 8,601,680 기초 장부금액-기준서 제1109호 * (8,504,000) - 23,728,929 ① 매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치 금융자산으로 재분류 당기초 현재 우선주 투자액 5,929백만원은 매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 재분류되었습니다. 동 금융자산은 계약상 현금흐름이 원리금 지급만을 나타내지 않아 상각후원가로 분류되는 조건을 충족하지 못합니다. 당기 초 현재 관련 기타포괄손익누계액 (336)백만원은 이익잉여금으로 재분류되었습니다. 당분기 중 동 금융자산과 관련한 공정가치 변동은 없습니다. ② 매도가능금융자산에서 기타포괄손익-공정가치 지분상품으로 재분류 과거에 매도가능금융자산으로 분류했던 단기매매목적이 아닌 지분상품의 공정가치 변동을 기타포괄손익에 표시할 것을 선택했습니다. 이에 따라 6,240백만원이 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품으로 재분류되었습니다. 당기초 현재 이와 관련하여 인식된 기타포괄손익누계액 613백만원은 해당 금융자산이 처분되더라도 당기손익으로 재분류되지 않습니다. 과거 해당자산의 손상차손으로 인식하였었던 8,266백만원은 당기에 기타포괄손익으로 인식하였습니다. ③ 기준서 제1109호의 도입으로 인한 금융상품의 재분류 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 기준서 제1109호의 도입으로 인한 금융자산의 재분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 측정 범주 장부금액 (주1) 기준서 제1039호 기준서 제1109호 기준서 제1039호 기준서 제1109호 차이 유동금융자산 매출채권 상각후원가 상각후원가 50,759,579 50,759,579 현금 및 현금등가물 상각후원가 상각후원가 5,914,872 5,914,872 - 기타채권 상각후원가 상각후원가 453,659 453,659 - 파생상품 당기손익인식금융자산(주2) 당기손익-공정가치(주2) 8,174 8,174 - 비유동금융자산 지분상품 매도가능금융자산 기타포괄손익-공정가치 (주1) 6,239,896 6,239,896 - 기타채권 상각후원가 상각후원가 798,275 798,275 - 지분상품(마스턴4호) 상각후원가 당기손익-공정가치 1,963,280 1,963,280 지분상품(마스턴1호) 매도가능증권 당기손익-공정가치 3,966,126 3,966,126 유동금융부채 파생상품 당기손익인식금융자산(주2) 당기손익-공정가치(주2) 84,700 84,700 - (주1) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융상품: 지분상품과 채무상품에 대한 투자 (주2) 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산 18.2 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 적용 주석 2 에 기재된 것처럼 연결회사는 당기부터 기준서 제1115호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 비교표시된 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 동 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 당분기에는 없습니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 40 기 1분기말 2018.03.31 현재 제 39 기말 2017.12.31 현재 (단위 : 원) 제 40 기 1분기말 제 39 기말 자산 유동자산 86,193,563,170 74,772,244,760 현금및현금성자산 5,417,688,883 1,406,211,225 매출채권 및 기타유동채권 51,058,771,884 48,223,050,689 재고자산 29,031,156,696 24,040,984,774 기타유동금융자산 644,946,685 229,500,000 기타유동자산 40,999,022 872,498,072 비유동자산 53,957,679,756 53,675,340,770 장기매출채권 및 기타비유동채권 651,274,978 748,423,129 매도가능금융자산 12,169,301,778 11,010,100,812 종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산 15,220,815,960 15,335,859,431 유형자산 20,468,196,432 20,480,265,623 무형자산 3,088,308,923 3,107,701,403 이연법인세자산 1,701,055,630 2,265,739,304 기타비유동금융자산 2,000,000 2,000,000 기타비유동자산 656,726,055 725,251,068 자산총계 140,151,242,926 128,447,585,530 부채 유동부채 57,660,881,529 47,940,881,385 매입채무 및 기타유동채무 20,124,231,404 16,570,864,626 단기차입금 36,214,713,255 28,442,707,329 유동성장기차입금 1,000,000,000 1,375,000,000 기타유동금융부채 84,700,463 677,195,462 기타유동부채 651,264,257 당기법인세부채 129,855,871 113,730,139 충당부채 107,380,536 110,119,572 비유동부채 2,088,219,151 2,071,206,696 장기차입금 기타비유동금융부채 731,726,055 800,251,068 퇴직급여부채 1,356,493,096 1,270,955,628 부채총계 59,749,100,680 50,012,088,081 자본 자본금 17,699,953,000 17,699,953,000 자본잉여금 50,018,809,458 50,018,809,458 기타자본구성요소 (9,615,576) (9,615,576) 기타포괄손익누계액 (7,599,060,708) 97,680,284 이익잉여금(결손금) 20,292,056,072 10,628,670,283 자본총계 80,402,142,246 78,435,497,449 자본과부채총계 140,151,242,926 128,447,585,530 포괄손익계산서 제 40 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지 제 39 기 1분기 2017.01.01 부터 2017.03.31 까지 (단위 : 원) 제 40 기 1분기 제 39 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 60,508,755,080 60,508,755,080 53,840,117,545 53,840,117,545 매출원가 54,807,043,782 54,807,043,782 48,744,009,838 48,744,009,838 매출총이익 5,701,711,298 5,701,711,298 5,096,107,707 5,096,107,707 판매비와관리비 4,090,124,133 4,090,124,133 3,934,566,854 3,934,566,854 영업이익(손실) 1,611,587,165 1,611,587,165 1,161,540,853 1,161,540,853 기타이익 8,971,211 8,971,211 32,273,582 32,273,582 기타비용 99,168,392 99,168,392 218,125,168 218,125,168 금융수익 433,640,776 433,640,776 1,992,488,040 1,992,488,040 금융비용 523,201,154 523,201,154 2,079,966,497 2,079,966,497 투자비용 41,882,759 41,882,759 60,197,211 60,197,211 법인세비용차감전순이익(손실) 1,389,946,847 1,389,946,847 828,013,599 828,013,599 법인세비용 328,241,095 328,241,095 152,762,175 152,762,175 당기순이익(손실) 1,061,705,752 1,061,705,752 675,251,424 675,251,424 기타포괄손익 (7,696,740,992) (7,696,740,992) (979,688,241) (979,688,241) 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) (7,696,740,992) (7,696,740,992) (989,147,259) (989,147,259) 매도가능금융자산평가손익(세후기타포괄손익) (7,696,740,992) (7,696,740,992) (989,147,259) (989,147,259) 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) 0 0 9,459,018 9,459,018 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) 0 0 9,459,018 9,459,018 총포괄손익 (6,635,035,240) (6,635,035,240) (304,436,817) (304,436,817) 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 30 30 30 30 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 30 30 30 30 자본변동표 제 40 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지 제 39 기 1분기 2017.01.01 부터 2017.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2017.01.01 (기초자본) 13,699,953,000 44,387,409,170 (9,615,576) 2,094,575,103 8,729,337,394 68,901,659,091 회계정책변경에 따른 증가(감소) 수정 후 금액 당기순이익(손실) 675,251,424 675,251,424 매도가능금융자산평가손익 (989,147,259) (989,147,259) 확정급여제도의 재측정요소 9,459,018 9,459,018 2017.03.31 (기말자본) 13,699,953,000 44,387,409,170 (9,615,576) 1,114,886,862 9,404,588,818 68,597,222,274 2018.01.01 (기초자본) 17,699,953,000 50,018,809,458 (9,615,576) 97,680,284 10,628,670,283 78,435,497,449 회계정책변경에 따른 증가(감소) (8,601,680,037) 8,601,680,037 수정 후 금액 17,699,953,000 50,018,809,458 (9,615,576) (8,503,999,753) 19,230,350,320 78,435,497,449 당기순이익(손실) 1,061,705,752 1,061,705,752 매도가능금융자산평가손익 904,939,045 904,939,045 확정급여제도의 재측정요소 2018.03.31 (기말자본) 17,699,953,000 50,018,809,458 (9,615,576) (7,599,060,708) 20,292,056,072 80,402,142,246 현금흐름표 제 40 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지 제 39 기 1분기 2017.01.01 부터 2017.03.31 까지 (단위 : 원) 제 40 기 1분기 제 39 기 1분기 영업활동현금흐름 (3,345,105,987) (6,576,092,446) 당기순이익(손실) 1,061,705,752 675,251,424 당기순이익조정을 위한 가감 1,085,217,674 1,714,211,922 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 (5,343,726,304) (8,906,084,577) 이자수취(영업) 11,817,272 10,305,614 이자지급(영업) (158,426,771) (64,747,379) 법인세납부(환급) (1,693,610) (5,029,450) 투자활동현금흐름 (124,807,909) (675,576,923) 임차보증금의 감소 220,574,330 임차보증금의 증가 (194,865,000) 대여금의 감소 6,000,000 6,000,000 대여금의 증가 (200,000,000) 비유동자산의 처분 100,000,000 장기금융상품의 처분 500,000 유형자산의 처분 11,163,636 유형자산의 취득 (230,807,909) (506,599,889) 영업권 이외의 무형자산의 취득 (12,350,000) 재무활동현금흐름 7,493,816,445 8,818,191,649 단기차입금의 증가 24,894,616,165 29,462,998,996 단기차입금의 상환 (17,025,799,720) (20,269,807,347) 유동성 장기부채의 상환 (375,000,000) (375,000,000) 장기차입금의 증가 장기차입금의 상환 주식의 발행 전환사채의 감소 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) 4,023,902,549 1,566,522,280 기초현금및현금성자산 1,406,211,225 3,120,845,328 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 (12,424,891) 기말현금및현금성자산 5,417,688,883 4,687,367,608 5. 재무제표 주석 제40(당)기말 : 2018년 3월 31일 현재 제39(전)기말 : 2017년 12월 31일 현재 주식회사 원익큐브 1. 일반사항 (주)원익큐브(이하 "회사"라 함)는 1979년 6월 12일 설립되어 1995년 10월 28일 코스닥시장에 상장한 회사로서, 각종 화학제품의 매매 및 수출입업과 고급 디지털인쇄기 유통업을 주요사업으로 영위하고 있으며, 경기도 성남시 분당구 삼평동을 중심으로 부산지점, 서울지점, 진천공장 및 연구소를 두고 있습니다. 회사는 경영합리화를 위하여 건축자재의 매매 및 수출입업을 주요사업으로 영위하는주식회사 이영을 1998년 12월 31일자로 흡수합병하였습니다. 또한, 회사는 2013년8월 22일자 임시주주총회를 통하여 상호를 주식회사 후너스에서 주식회사 원익큐브로 변경하였습니다.회사의 설립시 자본금은 10,000천원이었으나 수 차례의 증자를 거쳐 당분기말 현재 자본금은 17,699,953천원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 주주명 당분기 전기 주식수(주) 지분율(%) 주식수(주) 지분율(%) ㈜원익머트리얼즈 7,106,128 20.07 7,106,128 20.07 ㈜원익큐엔씨 2,261,040 6.39 2,261,040 6.39 ㈜원익 1,808,832 5.11 1,808,832 5.11 이용한 452,208 1.28 452,208 1.28 기타 23,771,698 67.15 23,771,698 67.15 합 계 35,399,906 100.00 35,399,906 100.00 2. 중요한 회계정책 2.1 재무제표 작성기준 회사의 2018년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 분기재무제표는 보고기간말인 2018년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. (1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 회사는 2018년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 개정 기준서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. - 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 해당 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기준서 제1040호 ‘투자부동산’ 개정 부동산의 투자부동산으로 또는 투자부동산에서의 대체는 용도 변경의 증거가 존재하는 경우에만 가능하며, 동 기준서 문단 57은 이러한 상황의예시임을 명확히 하였습니다. 또한, 건설중인 부동산도 계정대체 규정 적용 대상에 포함됨을 명확히 하였습니다. 해당 개정이 재무제표 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다. - 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급·선수취 대가' 제정제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기준서 제1109호 '금융상품'회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며, 종전 장부금액과 최초적용일의 장부금액의 차이는 2018년 1월 1일에 이익잉여금(또는 자본)으로 인식하였습니다. 동 기준서의 적용으로 인한 영향의 상세 정보는 주석 26에서 설명하고 있습니다.- 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익 회사는 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 기준서 제1115호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며 해당기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 회사는 제정 또는 공표됐으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. - 기준서 제1116호 '리스' 제정 2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스' 는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 이 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스', 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 기업회계기준해석서 제2015호 '운용리스: 인센티브', 기업회계기준해석서 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가'를 대체할 예정입니다. 회사는 계약의 약정시점에, 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단하며, 최초 적용일에도 이 기준서에 따라 계약이 리스인지, 리스를 포함하고 있는지를 식별합니다. 다만, 회사는 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 실무적 간편법을 적용하여 모든 계약에 대해 다시 판단하지 않을 수 있습니다. 리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를 리스가 아닌 요소(이하 '비리스요소' 라고 함)와 분리하여 리스로 회계처리해야 합니다. 리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산(리스자산)과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 다만, 단기리스(리스개시일에, 리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산(예, 기초자산 $5,000 이하) 리스의 경우 동 기준서의 예외규정을 선택할 수 있습니다. 또한, 리스이용자는 실무적 간편법으로 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고, 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리하는 방법을 기초자산의 유형별로 선택하여 적용할 수 있습니다. ① 리스이용자로서의 회계처리- 기준서 제1116호 '리스'의 적용방법 리스이용자는 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'에 따라 표시되는 각 과거 보고기간에 소급 적용하는 방법(완전 소급법)과, 최초 적용일에 최초 적용 누적효과를 인식하도록 소급 적용하는 방법(누적효과 일괄조정 경과조치) 중 하나의 방법으로 적용할 수 있습니다. 회사는 아직 그 적용방법을 선택하지 않았습니다. 회사는 동 기준서의 제정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. ② 리스제공자로서의 회계처리 - 기준서 제1116호 '리스'의 적용방법 및 재무적 영향회사는 리스제공자로서 현재의 리스 회계처리가 기업회계기준서 제1116호를 적용하더라도 유의적으로 달라지지 않아 재무제표에 미치는 영향도 유의적이지 않을 것으로 예상합니다. 2.2 회 계정책 분기재무제표 의 작 성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1(1)에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 2.2.2 금융자산 (1) 분류 2018년 1월 1일부터 회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다. - 공정가치 측정 금융자산 (기타포괄손익 또는 당기손익에 공정가치 변동 인식) - 상각후원가 측정 금융자산 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. (2) 측정 회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다. ① 채무상품 금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다. (가) 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 ‘금융수익’에 포함됩니다.(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익 또는 기타비용' 으로 표시하고 손상차손은 ' 기타 비용' 으로 표시합니다. (다) 당기손익-공정가치측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용' 으로 표시합니다. ② 지분상품 회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익' 으로 당기손익으로 인식합니다. 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용' 으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. (3) 손상 회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권에 대해 회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 영업부문 회사는 한국채택국제회계기준 제1108호(영업부문)에 따른 보고부문이 단일부문으로기업전체 수준에서의 부문별 정보는 다음과 같습니다.4.1 제품과 용역에 대한 정보 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 상품매출액 56,952,379 51,288,356 제품매출액 3,356,833 2,406,708 임대매출액 195,152 138,339 수입수수료 4,391 6,715 합 계 60,508,755 53,840,118 4.2 지역에 대한 정보(외부고객으로부터의 수익) (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 국내 60,228,104 53,749,776 수출 280,651 90,342 합 계 60,508,755 53,840,118 4.3 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객은 없습니다. 한편, 당분기와 전분기에 회사가 인식한 외부고객으로부터의 수익은 회사의 소재지인 대한민국에 귀속됩니다. 5. 종속기업 및 관계기업투자 5.1 보고기간말 현재 종속기업 및 관계기업투자의 현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 소재지 당분기말 전기말 지분율(%) 장부금액 지분율(%) 장부금액 종속기업 : ㈜원탱크터미널 대한민국 100.00 15,001,000 100.00 15,001,000 ㈜나노이닉스 대한민국 83.15 1 83.15 1 소 계 15,001,001 15,001,001 관계기업 : ㈜태진로보틱스 대한민국 35.00 1 35.00 73,162 에프이엔터테인먼트㈜ 대한민국 36.41 219,814 36.41 261,697 소 계 219,815 334,859 합 계 15,220,816 15,335,860 5.2 당분기와 전기 중 종속기업 및 관계기업투자의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 종속기업 관계기업 종속기업 관계기업 기초 15,001,001 334,859 1 283,093 취득 - - 15,501,000 - 대체 - - - 309,295 손상차손 (73,161) (500,000) 이익(손실) 중 지분 - (41,883) - (257,529) 기말 15,001,001 219,815 15,001,001 334,859 6. 유형자산 (1) 유형자산의 내용은 다음과 같습니다. 당분기> (단위: 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 장부금액 토지 10,656,044 - - - 10,656,044 건물 7,839,998 (1,373,366) - - 6,466,632 구축물 4,637,195 (3,202,167) - - 1,435,027 기계장치 1,772,941 (1,224,604) - (8,427) 539,909 차량운반구 249,901 (197,659) - - 52,242 비품 2,378,202 (1,369,261) - (1) 1,008,941 기타유형자산 963,223 (653,813) - (9) 309,401 합계 28,497,504 (8,020,870) - (8,437) 20,468,196 전기> (단위: 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 장부금액 토지 10,656,044 - - - 10,656,044 건물 7,839,998 (1,318,501) - - 6,521,497 구축물 4,572,195 (3,162,312) - - 1,409,883 기계장치 1,772,941 (1,196,690) - (15,132) 561,119 차량운반구 249,901 (189,879) - - 60,022 비품 2,307,526 (1,286,309) - (1) 1,021,216 기타유형자산 927,973 (677,479) - (9) 250,485 합계 28,326,578 (7,831,170) - (15,142) 20,480,266 (2) 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. 당분기> (단위: 천원) 구분 기초 취득 폐기와처분 감가상각비(*) 기말 토지 10,656,044 - - - 10,656,044 건물 6,521,497 - - (54,865) 6,466,632 구축물 1,409,883 65,000 - (39,856) 1,435,027 기계장치 561,119 - - (21,210) 539,909 차량운반구 60,022 - - (7,780) 52,242 비품 1,021,216 81,258 (10,582) (82,951) 1,008,941 기타유형자산 250,485 84,550 (49,300) 23,667 309,401 합 계 20,480,266 230,808 (59,882) (182,995) 20,468,196 (*) 정부보조금 6,705천원과 상계된 금액입니다. 전기> (단위: 천원) 구분 기초 취득 폐기와처분 감가상각비(*) 기말 토지 10,656,044 - - - 10,656,044 건물 6,740,955 - - (219,458) 6,521,497 구축물 1,589,157 21,037 - (200,311) 1,409,883 기계장치 309,767 333,417 - (82,065) 561,119 차량운반구 105,367 - - (45,345) 60,022 비품 895,747 506,037 - (380,568) 1,021,216 기타유형자산 317,777 36,234 (15,720) (87,806) 250,485 합 계 20,614,814 896,725 (15,720) (1,015,553) 20,480,266 (*) 정부보조금 28,633천원과 상계된 금액입니다. (3) 유형자산 중 소유권이 제한되어 있는 자산은 없으며, 일부는 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 16 참조).(4) 주요 운용리스 이용 내역 1) 회사는 일부 사업장 사무실을 임차하고 있으며 당기비용으로 인식된 비용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 리스료 총액 83,337 327,440 2) 취소불능 운용리스계약의 미래 최소 리스료의 합계는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 1년 이하 106,220 189,480 (5) 주요 운용리스 제공 내역 1) 회사는 보유 중인 유형자산에 대해 여러 거래처와 운용리스를 제공하는 계약을 체결하고 있습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 원가 579,788 579,788 상각누계액 (271,087) (250,292) 장부금액 308,701 329,496 2) 한편, 당분기말 현재 상기 유형자산에 대한 운용리스계약으로 회사가 받게 될 것으로 기대되는 미래 최소 리스료 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 1년 이내 113,610 136,050 1년 초과 5년이내 158,229 173,542 합계 271,839 309,592 7. 무형자산 당분기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (1) 당분기 (단위: 천원) 구분 상표권 특허권 소프트웨어 회원권 합계 기초 2,946 563,712 102,781 2,438,262 3,107,701 기중변동액 취득 - - - - - 상각 (249) (10,393) (6,751) (17,393) 손상차손 - - - (2,000) (2,000) 분기말 장부금액 2,697 553,319 96,030 2,436,262 3,088,308 (2) 전기 (단위: 천원) 구분 상표권 특허권 소프트웨어 회원권 합계 기초 2,074 556,395 117,434 2,530,611 3,206,514 기중변동액 취득 1,674 47,821 12,350 - 61,845 상각 (802) (40,504) (27,003) - (68,309) 손상차손 - - - (92,349) (92,349) 분기말 장부금액 2,946 563,712 102,781 2,438,262 3,107,701 8. 차입금 8.1 보고기간 종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 차입처 연이자율 당분기 전기 단기차입금 : 구매자금대출 농협은행 2.90% 1,906,263 1,959,446 구매자금대출 신한은행 3.48% 3,836,724 구매자금대출 하나은행 3.47% 883,142 일반자금대출 산업은행 3.13% 6,000,000 6,000,000 일반자금대출 농협은행 4.17% 1,000,000 1,500,000 일반자금대출 우리종합금융 4.16% 3,000,000 3,000,000 외화단기차입금 국민은행 외 1.20%~4.50% 19,588,584 15,983,261 소계 36,214,713 28,442,707 유동성장기부채 : 시설자금대출 농협은행 2.93% 1,000,000 1,375,000 합계 37,214,713 29,817,707 8.2 보고기간 종료일 현재 장기차입금 및 유동성장기부채의 내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원) 구 분 차 입 처 상환방법 연이자율(%) 당분기말 전 기 말 시설자금대출 농협은행㈜ 분할상환 2.93 1,000,000 1,375,000 유동성대체 - -1,375,000 장기차입금 - - 9. 순확정급여부채 9.1 손익계산서에 반영된 금액 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 당기근무원가 158,939 160,434 순이자원가 22,291 24,801 종업원 급여에 포함된 총 비용 181,230 185,235 총 비용 중 14백만원은 매출원가에 포함되었으며, 167백만원은 판매비와관리비에 포함되었습니다.9.2 순확정급여부채 산정내역 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 4,027,145 4,158,433 사외적립자산의 공정가치 (2,670,652) (2,887,477) 합 계 1,356,493 1,270,956 10. 자본금, 자본잉여금 및 기타자본 10.1 회사가 발행할 주식의 총수는 40,000,000주이며, 보고기간말 현재 발행한 주식 및 1주당 금액은 다음과 같습니다. (단위:주, 천원) 구 분 당분기말 전기말 발행주식수 자본금 발행주식수 자본금 보통주(액면가 500원) 35,399,906 17,699,953 35,399,906 17,699,953 10.2 보고기간말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 주식발행초과금 46,327,047 46,327,047 기타자본잉여금 21,220 21,220 자기주식처분이익 226,578 226,578 신주인수권대가 2,926,378 2,926,378 전환권대가 517,586 517,586 합 계 50,018,809 50,018,809 10.3 보고기간말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 자기주식 (9,616) (9,616) 11. 비용의 성격별 분류 당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 상품매출원가 51,679,346 46,712,797 제품과 재공품의 변동 (10,133) (14,892) 원재료와 소모품의 사용액 3,210,356 1,954,247 급여 1,793,160 1,640,997 퇴직급여 181,230 179,693 복리후생비 234,931 197,793 감가상각비 223,667 241,721 무형자산상각비 248 16,454 기타 1,584,363 1,749,768 합 계 58,897,168 52,678,577 12. 판매비와 관리비 당분기와 전분기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 급여 1,613,810 1,524,813 퇴직급여 166,754 166,540 복리후생비 208,085 176,851 보험료 16,029 36,521 감가상각비 201,801 219,286 무형자산상각비 17,392 16,454 지급수수료 253,964 227,808 대손상각비 76,072 광고선전비 7,953 10,436 교육훈련비 51,492 3,607 차량유지비 159,847 167,204 도서인쇄비 4,516 8,758 접대비 82,806 83,239 임차료 97,883 100,013 통신비 26,561 27,811 운반비 563,178 614,655 세금과공과 18,774 18,187 소모품비 23,944 28,915 수도광열비 104,326 97,679 수선비 4,606 1,224 경상개발비 74,225 125,984 여비교통비 45,479 42,208 견본비 24,025 11,424 보관료 193,205 184,428 행사비 2,460 26,635 에프터서비스비 50,937 13,888 합 계 4,090,124 3,934,568 13. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2018년 3월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 23.62%(2017년 3월 31일로 종료하는 기간에 대한 연간예상법인세율: 18.45%)입니다. 14. 현금흐름표 14.1 분기순이익에 대한 조정 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 법인세비용 328,241 152,762 감가상각비 233,954 252,233 퇴직급여 186,866 185,236 무형자산상각비 17,392 16,454 판매보증수선비 (2,739) (25,089) 매출채권처분손실 2,325 4,434 임차료 8,507 6,956 유형자산폐기손실 8,923 4,801 무형자산손상차손 2,000 209,349 외화환산손실 29,462 44,561 파생상품평가손실 1,137,628 파생상품거래손실 76,771 743,690 이자비용 217,689 128,122 지급수수료 5,655 - 대손상각비 76,072 - 지분법손실 41,883 60,197 지분법손상차손 73,161 - 파생상품평가이익 (8,174) 파생상품거래이익 (6,260) 무형자산손상차손환입 (26,000) 외화환산이익 (187,565) (1,125,322) 이자수익 (25,206) (49,298) 유형자산처분이익 (243) 합 계 1,085,218 1,714,212 14.2 영업활동 자산 ㆍ 부채의 증감 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 매출채권의 증가 (2,698,792) (569,663) 미수금의 감소(증가) (10,800) (9,593) 선급금의 증가 174,014 (17,315) 선급비용의 증가 19,024 (121,131) 파생상품자산의 감소 0 603,049 재고자산의 증가 (4,990,172) (4,370,984) 기타비금융자산의 감소 - 이연법인세자산의감소(증가) 190,875 매입채무의 증가(감소) 3,612,917 (2,600,068) 미지급금의 감소 (10,607) (944,444) 예수금의 증가(감소) (49,745) (27,193) 선수금의 증가 (282,358) (17,485) 미지급비용의 증가(감소) (336,613) (230,486) 파생상품부채의 감소 (669,266) (743,690) 퇴직금의 지급 - (144,752) 퇴직연금운용자산의 감소(증가) (101,329) 96,796 합 계 (5,343,726) (8,906,085) 14.3 현금의 유입유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 매도가능금융자산평가손익 904.939 1,261,928 금융보증부채의 계상 (68,525) - 회계정책변경으로 인한 이익잉여금 대체 8,601,680 15. 특수관계자 거래 15.1 특수관계자 내역 구분 회사명 회사에 유의적인 영향력을 행사하는 회사 ㈜원익머트리얼즈, ㈜원익, ㈜원익큐엔씨 종속기업 ㈜나노이닉스, ㈜원탱크터미널 관계기업 ㈜태진로보틱스, 에프이엔터테인먼트㈜ 기타의 특수관계자 WONIK TAIWAN QUARTZ, ㈜위닉스,원익투자파트너스㈜, WONIK QUARTZ EUROPE(독일),(유)호라이즌캐피탈WONIK QUARTZ INTER-NATIONAL CORPORATION(미국),㈜원익아이피에스, ㈜원익홀딩스,WONIK IPS USA Inc,WONIIK CORPORATION USA(미국),국제전자센터빌딩제일차 유한회사,국제전자센터빌딩제이차 유한회사,원익아이피에스반도체설비기술유한공사,원익엘앤디㈜, ㈜미네박스,원익(서안)반도체과기유한공사(중국), ㈜씨엠에스랩,㈜테라세미콘, 서안티에르반도체설비무역유한공사,노바켐유한책임회사(Nova-kem,LLC.)(미국), ㈜맨텍,㈜하늘물빛정원, 농업법인주식회사장산, 상해신이화장품유한공사(중국),원익인사이트㈜, ㈜원익로보틱스,함양원익반도체무역유한공사, ㈜파워보이스, ㈜사이언스앳홈,쿤산테라디스플레이설비무역유한공사 ,주요경영진 15.2 보고기간말 현재 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 중요한 거래내용은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 매출 이자수익 매입 기타수익 기타비용 회사에 유의적인 영향력을 행사하는 회사 ㈜원익머트리얼즈 31,800 종속기업 ㈜나노이닉스 56,558 기타의 특수관계자 ㈜씨엠에스랩 7,282 씨엠에스랩(SHANGHAI) 9,691 ㈜원익홀딩스 97,460 ㈜원익 22,855 합 계 56,558 0 0 0 169,088 구분 매출 이자수익 기타수익 매입 기타비용 회사에 유의적인 영향력을 행사하는 회사 ㈜원익머트리얼즈 - - 214 - 73,265 ㈜원익 250 - 21 - 119,160 ㈜원익큐엔씨 - - 43 - 530 종속기업 ㈜나노이닉스 - - - 432 - 관계기업 ㈜태진로보틱스 - - - 1,800,000 - 기타의 특수관계자 원익엘앤디㈜ - - - - 14,952 ㈜원익아이피에스 37,600 - 599 - 1,354 ㈜씨엠에스랩 1,891 67,752 64 - 22,468 ㈜원익홀딩스 - - 150 - 319,763 ㈜테라세미콘 150 - 128 - 261 ㈜원익로보틱스 - - 64 - - 합계 39,891 67,752 1,282 1,800,432 551,753 15.3 보고기간말 현재 특수관계자와의 중요한 자금거래내용은 다음과 같습니다(단위: 천원). 특수관계자 대여금 기초 대여 회수 당분기말 주요경영진 - 47,500 - 6,000 41,500 특수관계자 유상증자 대여금 기초 대여 회수 전기말 종속기업 ㈜나노이닉스 500,000 - - - - 종속기업 ㈜원탱크터미널 15,000,001 - - - - 기타의 특수관계자 ㈜씨엠에스랩 - 2,800,000 - 2,800,000 - 주요경영진 - - 71,500 - 24,000 47,500 특수관계자 투자 단기차입금 기초 차입 상환 전기말 회사에 유의적인 영향력을 행사하는회사 ㈜원익머트리얼즈 1,967,506 - 2,500,000 2,500,000 15.4 보고기간말 현재 특수관계자와의 중요한 채권 및 채무의 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 채권 채무 외상매출금 기타채권 기타채무 회사에 유의적인 영향력을 행사하는 회사 ㈜원익머트리얼즈 - 60,120 - 종속기업 나노이닉스 62,214 기타의 특수관계자 씨엠에스랩(SHANGHAI) - 0 2,428 ㈜원익홀딩스 - - 98,755 합계 62,214 60,120 101,183 구분 채권 채무 대여금 기타채권 기타채무 회사에 유의적인 영향력을 행사하는 회사 ㈜원익머트리얼즈 - 60,120 - 기타의 특수관계자 ㈜씨엠에스랩 - - 4,089 원익엘앤디(주) - - 1,078 ㈜원익홀딩스 - - 134,933 주요경영진 47,500 - - 합계 47,500 60,120 140,100 15.5 보고기간말 현재 특수관계자와의 지급보증내용은 다음과 같습니다(단위:천원). 특수관계자 보증금액 보증처 내용 당분기말 전기말 종속기업 (주)나노이닉스 500,000 500,000 농협은행 차입금 연대보증 ㈜원탱크터미널 32,400,000 32,400,000 우리은행 15.6 주요경영진에 대한 보상회사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기 전분기 단기종업원급여 209,486 199,343 퇴직급여 17,027 16,202 합계 226,513 215,546 16. 우발채무와 약정사항 16.1 사용제한 금융자산의 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 종류 채권자 당분기 사용제한내용 장기금융자산 별단예금 ㈜하나은행 2,000 당좌개설보증금 16.2 금융자산의 양도 회사는 매입처에 대해 매입대금 지급을 목적으로 매출채권을 배서하였습니다. 이 거래는 매출거래처의 부도가 발생하는 경우, 회사가 매입처에 해당금액을 지급할 의무를 가지므로 매입채무로 회계처리 하였습니다. 회사는 보고기간 종료일 현재 매출채권 잔액 1,110백만원을 배서하였으나, 사후정산조건에 따라 제거하지 않고 관련 부채를 매입채무로 인식하고 있습니다. 16.3 담보제공 및 사용제한 자산내용 (단위: 천원, USD) 계정과목 종류 장부금액 설정금액 설정권자 내용 무형자산 골프회원권 318,882 500,000 ㈜바커케미칼코리아 외상매입거래 담보 169,937 150,000 ㈜한화 외상매입거래 담보 유형자산 건물 및 구축물 3,099,075 3,000,000 농협은행 차입금담보 토지 및 건물 8,512,099 15,754,000 산업은행 차입금담보 16.4 제공받은 지급보증내용 (단위: 천원) 제공자 보증금액 보증처 내용 ㈜하나은행 650,000 SK케미칼㈜ 외상매입거래 2,000,000 사빅코리아(유) 300,000 롯데엠알시㈜ 200,000 ㈜대림코퍼레이션 120,000 OCI㈜ 1,000,000 한화토탈㈜ ㈜한국스탠다드차타드은행 3,000,000 사빅코리아(유) 16.5 제공한 지급보증내용 (단위: 천원) 수혜자 보증금액 보증처 보증기간 내용 ㈜나노이닉스 500,000 농협은행 2018-03-31~2019-03-31 대출한도 ㈜원탱크터미널 32,400,000 우리은행 2017-07-26~2020-07-25 대출한도 16.6 보험가입내용 (단위: 천원) 구분 부보자산 부보금액 화재보험 울산탱크(건물, 재고자산) 3,869,280 여수탱크(건물) 1,078,537 강서창고(재고자산) 3,774,967 여주물류센터(건물, 기계장치 ,재고자산) 10,466,063 기계보험 진천공장(기계장치) 1,306,344 재물보험 진천공장(건물, 기계장치, 재고자산) 4,212,993 양산물류센터(건물, 기계장치, 재고자산) 6,094,734 16.7 금융기관 여신한도약정 (단위: 천원,USD) 금융기관 구분 한도약정액 사용액 신한은행 구매자금대출 KRW 4,000,000 KRW 3,836,724 전자방식매담대 KRW 1,000,000 KRW 854,484 신용장개설 USD 3,000,000 USD 189,382 EUR 537,837 KEB하나은행 신용장개설 USD 4,134,000 USD 1,865,059 EUR 267,255 원화지급보증 KRW 4,900,000 KRW 4,270,000 구매자금대출 KRW 1,000,000 KRW 883,142 선물환 KRW 2,000,000 KRW 906,273 기타외화지급보증(계약이행) HUF 50,000,000 HUF 50,000,000 국민은행 신용장개설 USD 5,000,000 USD 2,984,987 산업은행 신용장개설 USD 8,500,000 USD 5,499,181 EUR 28,987 일반대출 KRW 6,000,000 KRW 6,000,000 한도대출 KRW 2,000,000 KRW - 중소기업은행 신용장개설 USD 2,000,000 USD 920,811 우리종합금융 일반대출 KRW 3,000,000 KRW 3,000,000 농협은행 구매자금대출 KRW 2,000,000 KRW 1,906,263 신용장개설 USD 6,000,000 EUR 142,340 USD 3,399,257 선물환 USD 1,000,000 USD - 일반대출 KRW 2,000,000 KRW 1,000,000 시설대출 KRW 3,000,000 KRW 1,000,000 한국스탠다드차타드은행 신용장개설, 구매자금대출 USD 5,000,000 EUR 117,161 USD 2,163,230 원화지급보증 KRW 3,000,000 KRW 3,000,000 선물환 USD 4,000,000 USD 2,562,208 합계 KRW 33,900,000 KRW 26,656,886 USD 38,634,000 USD 19,584,115 HUF 50,000,000 HUF 50,000,000 EUR 1,093,580 17. 금융상품의 공정가치 당분기 중, 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다. 17.1 금융상품 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 기타유동금융자산(*1) 8,174 8,174 - - 매도가능금융자산(*2) 6,239,896 6,239,896 11,010,101 11,010,101 소계 6,248,070 6,248,070 11,010,101 11,010,101 금융부채 기타유동금융부채(*1) 84,700 84,700 677,195 677,195 (*1) 기타유동금융자산 및 기타유동금융부채 중 단기성으로 장부금액이 공정가치에 상당히 가까운 경우 공정가치 공시에서 제외하였습니다. (*2) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품 중 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없는 경우에는 원가로 측정하여 공정가치 공시에서 제외하였습니다. (*3) 현금및현금성자산, 매출채권및기타채권, 기타비유동금융자산, 매입채무및기타채무, 단기차입금, 유동성장기부채, 장기차입금, 기타비유동금융부채의 공정가치는 할인에 따른효과가 유의적이지 않기 때문에 장부금액과 유사한 것으로 보아 공정가치 공시에서 제외하였습니다. 17.2 금융상품 중 원가로 측정된 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 수혜자 당분기말 전기말 매도가능금융자산 5,929,406 - 상기 매도가능금융자산은 비상장 지분상품이며 추정 현금흐름의 편차가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없으므로 원가법으로 측정하였습니다. 17.3 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격(수준1) - 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수(수준2) - 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수(수준3) 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 수준 1 수준 2 수준 3 합계 반복적인 공정가치 측정치 당기손익인식금융자산 8,174 - - 8,174 매도가능금융자산 6,239,896 - - 6,239,896 당기손익인식금융부채 84,700 - - 84,700 (단위: 천원) 구분 전기말 수준 1 수준 2 수준 3 합계 반복적인 공정가치 측정치 매도가능금융자산 5,080,695 - 5,929,406 11,010,101 당기손익인식금융부채 677,195 - - 677,195 18. 회계정책의 변경 18.1 기준서 제1109호 '금융상품'의 적용 주석 2 에서 설명한 바와 같이 회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 전기 재무제표는 일부 위험회피회계관련 사항을 제외하고는 재작성되지 않았습니다. 기준서 제 1109호의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (1) 기초이익잉여금의 변동 기준서 제1109호의 적용으로 인해 변경된 기초 이익잉여금내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 조정 내역 주석 금액 기초이익잉여금-기준서 제1039호 10,628,670 매도가능증권에서 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 재분류 (2)① 335,960 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품의 과거손상내역 (2)② 8,265,720 기준서 제1109호 도입으로 인한 총 잉여금 조정 8,601,680 기초 이익잉여금 - 기준서 제1109호(*) 19,230,350 수정 후 기초이익잉여금 19,230,350 (2) 금융상품의 분류 및 측정 경영진은 기준서 제1109호의 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 보유하고 있는 금융자산에 적용되는 사업모형을 평가하고 금융자산을 기준서 제1109호에 따라 분류하였습니다. 이러한 재분류로 인한 효과는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 당기초 금융자산 주석 당기손익-공정가치 기타포괄손익-공정가치 (전기는 매도가능금융자산) 금융자산 계 기초 장부금액-기준서 제1039호 * 5,929,406 5,929,406 매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 재분류 ① 335,960 (335,960) - 기초 장부금액-기준서 제1109호 * 6,265,366 (335,960) 5,929,406 이러한 변동으로 인한 회사의 자본에 미친 영향은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 주석 기타포괄손익누계액 변동 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 적립금 변동 이익잉여금변동 기초 장부금액-기준서 제1039호 * 97,680 - 10,628,670 매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 재분류 (2)① (335,960) - 335,960 단기매매목적이 아닌 지분상품을 매도가능금융자산에서 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품으로 재분류 (2)② (8,265,720) - 8,265,720 계 (8,601,680) - 8,601,680 기초 장부금액-기준서 제1109호 * (8,504,000) - 19,230,350 ① 매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치 금융자산으로 재분류 당기초 현재 우선주 투자액 5,929백만원은 매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 재분류되었습니다. 동 금융자산은 계약상 현금흐름이 원리금 지급만을 나타내지 않아 상각후원가로 분류되는 조건을 충족하지 못합니다. 당기 초 현재 관련 기타포괄손익누계액 (336)백만원은 이익잉여금으로 재분류되었습니다. 당분기 중 동 금융자산과 관련한 공정가치 변동은 없습니다. ② 매도가능금융자산에서 기타포괄손익-공정가치 지분상품으로 재분류 과거에 매도가능금융자산으로 분류했던 단기매매목적이 아닌 지분상품의 공정가치 변동을 기타포괄손익에 표시할 것을 선택했습니다. 이에 따라 6,240백만원이 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품으로 재분류되었습니다. 당기초 현재 이와 관련하여 인식된 기타포괄손익누계액 613백만원은 해당 금융자산이 처분되더라도 당기손익으로 재분류되지 않습니다. 과거 해당자산의 손상차손으로 인식하였었던 8,266백만원은 당기에 기타포괄손익으로 인식하였습니다. ③ 기준서 제1109호의 도입으로 인한 금융상품의 재분류 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 기준서 제1109호의 도입으로 인한 금융자산의 재분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 측정 범주 장부금액 (주1) 기준서 제1039호 기준서 제1109호 기준서 제1039호 기준서 제1109호 차이 유동금융자산 매출채권 상각후원가 상각후원가 50,383,211 50,383,211 현금 및 현금등가물 상각후원가 상각후원가 5,417,689 5,417,689 - 기타채권 상각후원가 상각후원가 682,379 682,379 - 파생상품 당기손익인식금융자산(주2) 당기손익-공정가치(주2) 8,174 8,174 - 비유동금융자산 지분상품 매도가능금융자산 기타포괄손익-공정가치 (주1) 6,239,896 6,239,896 - 기타채권 상각후원가 상각후원가 653,275 653,275 - 지분상품 상각후원가 당기손익-공정가치 1,963,280 1,963,280 지분상품 매도가능증권 당기손익-공정가치 3,966,126 3,966,126 유동금융부채 파생상품 당기손익인식금융자산(주1) 당기손익-공정가치(주2) 84,700 84,700 - (주1) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융상품: 지분상품과 채무상품에 대한 투자 (주2) 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산 18.2 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 적용 주석 2 에 기재된 것처럼 회사는 당기부터 기준서 제1115호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 비교표시된 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 동 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 당분기에는 없습니다. 6. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의사항- 해당사항 없음 나. 대손충당금 설정현황(연결기준) (1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 천원, %) 구 분 계정과목 채권총액 대손충당금 대손충당금설정률 제40기1분기 매출채권 52,121,494 1,361,915 2.61% 합 계 52,121,494 1,361,915 2.61% 제39기 매출채권 49,449,892 1,285,841 2.60% 합 계 49,449,892 1,285,841 2.60% 제38기 매출채권 49,087,947 845,331 1.72% 합 계 49,087,947 845,331 1.72% (2) 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원) 구 분 제40기 1분기 제39기 제38기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 1,285,841 845,331 805,348 2. 순대손처리액(①－②±③) 198,584 225,578 ①대손처리액(상각채권액) 198,584 225,578 ②상각채권회수액 ③기타증감액 3. 대손상각비 계상(환입)액 76,072 639,094 265,561 4. 기말 대손충당금 잔액합계 1,358,033 1,285,841 845,331 (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침당사는 재무상태표일 현재의 매출채권, 대여금, 미수금 잔액의 회수가능성에 대한 개별분석 및 과거의 대손경험율과 장래의 대손예상액을 토대로 하여 예상되는 대손추정액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.(4) 당분기말 경과기간별 매출채권및기타채권 잔액 현황 (단위 : 천원, %) 구 분 만기 미도래 3개월 이하 4~6개월 7~12개월 12개월초과 계 금액 일 반 48,493,770 2,128,380 748,298 305,214 3,369 51,679,030 특수관계자 62,214 62,214 계 48,555,983 2,128,380 748,298 305,214 3,369 51,741,244 구성비율 93.84% 4.11% 1.45% 0.59% 0.01% 100.00% 주) 매출채권및기타채권 잔액기준임 다. 재고자산 현황 등(연결기준) (1) 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 천원, %, 회) 사업부문 계정과목 제40기1분기 제39기 제38기 케미칼 부문 재고자산 9,504,688 5,619,980 2,746,332 건축자재 부문 재고자산 11,177,021 9,636,341 7,929,068 폴리머 부문 재고자산 4,121,532 4,579,701 3,633,644 PnP 부문 재고자산 4,227,916 3,746,755 2,810,105 신사업 부문 재고자산 458,208 1,030,320 전자소재 부문 재고자산 64,405 73,702 125,096 합계 재고자산 29,095,561 24,114,687 18,274,565 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 17.52% 14.12% 15.88% 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 8.31회 10.25회 10.28회 (2) 재고자산의 실사내용당사는 정기재고자산의 실사를 1년에 1회 실시하며, 외부감사회계법인 소속 공인회계사 입회하에 실시하고 있습니다. 전년도 실시한 실사내역은 다음과 같습니다.가) 재고실사 일자 구분 실사일자 독립전문가 입회여부 (주)원익큐브 2017.12.28 삼일회계법인 재고실사 입회 참관 나) 장기체화재고재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 시가를 재무상태표가액으로 하고있으며, 당분기말 현재 재고자산에 대한 평가내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 취득원가 보유금액 평가충당금 기말잔액 비 고 제품 733,898 733,898 733,898 상품 23,244,082 23,244,082 23,244,082 미착품 5,117,582 5,117,582 5,117,582 합계 29,095,561 29,095,561 29,095,561 ※ 당사는 전기와 당기 평가충당금을 비교하여 그 차액을 매출원가에 가산 또는 차감하고 있음. 라. 공정가치평가 절차요약(연결기준)1, 금융상품 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 기타유동금융자산(*1) 8,174 8,174 - - 매도가능금융자산(*2) 6,239,896 6,239,896 11,010,101 11,010,101 소계 6,248,070 6,248,070 11,010,101 11,010,101 금융부채 기타유동금융부채(*1) 84,700 84,700 677,195 677,195 (*1) 기타유동금융자산 및 기타유동금융부채 중 단기성으로 장부금액이 공정가치에 상당히 가까운 경우 공정가치 공시에서 제외하였습니다. (*2) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품 중 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없는 경우에는 원가로 측정하여 공정가치 공시에서 제외하였습니다. (*3) 현금및현금성자산, 매출채권및기타채권, 기타비유동금융자산, 매입채무및기타채무, 단기차입금, 유동성장기부채, 장기차입금, 기타비유동금융부채의 공정가치는 할인에 따른효과가 유의적이지 않기 때문에 장부금액과 유사한 것으로 보아 공정가치 공시에서 제외하였습니다. 2 . 금융상품 중 원가로 측정된 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 수혜자 당분기말 전기말 매도가능금융자산 5,929,406 - 상기 매도가능금융자산은 비상장 지분상품이며 추정 현금흐름의 편차가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없으므로 원가법으로 측정하였습니다. 3. 공정가치 서열체계연결회사는 금융상품의 공정가치를 결정하고 공시하기 위하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계를 이용하였습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) 기말 현재 재무상태표에 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채의 공정가치 서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 수준 1 수준 2 수준 3 합계 반복적인 공정가치 측정치 당기손익인식금융자산 8,174 - - 8,174 매도가능금융자산 6,239,896 - - 6,239,896 당기손익인식금융부채 84,700 - - 84,700 (단위: 천원) 구분 전기말 수준 1 수준 2 수준 3 합계 반복적인 공정가치 측정치 매도가능금융자산 5,080,695 - 5,929,406 11,010,101 당기손익인식금융부채 677,195 - - 677,195 ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11013#*진행률적용수주계약현황*.dsl 마. 기타 재무에 관한 사항 채무증권 발행실적 (기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 (주)원익큐브 회사채 사모 2010.08.10 500,000,000 4.00 BB (한국기업데이타) 2013.08.09 상환 기업은행 (주)원익큐브 회사채 사모 2011.08.03 20,000,000,000 0.00 BB (한국기업데이타) 2014.08.02 상환 신영증권 (주)원익큐브 회사채 사모 2012.08.01 4,000,000,000 3.00 BB (한국기업데이타) 2015.08.03 상환 산업은행 합 계 - - - 24,500,000,000 - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11013#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제40기(당기) 삼일회계법인 - - 제39기(전기) 삼덕회계법인 적정 - 제38기(전전기) 삼덕회계법인 적정 - 2. 감사용역 체결현황 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제40기(당기) 삼일회계법인 반기검토,중간감사,기말감사 65,000 - 제39기(전기) 삼덕회계법인 반기검토,중간감사,기말감사 55,000 1,081시간 제38기(전전기) 삼덕회계법인 반기검토,중간감사,기말감사 55,000 1,070시간 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제40기(당기) - - - - - 제39기(전기) 17.7.3 세무조정 2017.4.1 - 2018.3.31 5,000 - 제38기(전전기) 14.12.1 세무조정 2016.4.1 - 2017.3.30 3,000 - V. 이사의 경영진단 및 분석의견 당사는 증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정에 따라 분기보고서의 본 항목을 기재하지 않았습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 (1) 이사회의 일반사항 (가) 이사회의 권한 내용 당사의 이사회는 이사의 직무집행 감독, 대표이사의 직무집행감독, 주주총회소집, 지배인의 선임 또는 해임과, 지점의 설치 이전 또는 폐지, 재무제표의 사전승인, 영업보고서의 승인등의 결의를 합니다.(나) 이사후보의 인적사항에 관한 주총 전 공시여부 및 주주의 추천여부 - 2017년 3월 24일 정기주주총회, 2018년 3월 21일 정기주주총회 공시 참조 바랍니다. (다) 사외이사후보추천위원회 설치 및 구성 현황 * 해당사항 없음.(라) 사외이사 현황 성 명 주 요 경 력 최대주주등과의이해관계 대내외 교육참여현황 비 고 장영섭 - 서울대 외교학(학사)- 연합통신 논설위원, 편집국장, 사장 - - - 한원식 - (現)서울대학교 병원 암 병원 유방센터장 - - - (2) 이사회의 운영에 관한 사항 (가) 이사회 운영규정의 주요내용 1) 이사회는 이사로 구성되며 당회사 업무의 주요사항을 결의한다. 2) 이사회는 대표이사 또는 이사회로 따로 정한 이사가 있을 때에는 그 이사가 회의일 2일전에 각 이사 및 감사에게 통지하여 소집한다. 그러나 이사 및 감사 전원의 동의가 있을 때에는 소집절차를 생략할 수 있다.3) 이사회의 결의는 이사 과반수의 출석과 출석이사 과반수로 한다. 4) 이사회의 의장은 이사회의 소집권자로 한다.5) 이사회의 결의에 관하여 특별한 이해 관계가 있는 자는 의결권을 행사하지 못 한다.6) 이사회의 의사에 관하여는 의사록을 작성해야 한다.7) 이사록에는 의사의 안건, 경과요령, 그 결과, 반대하는 자와 그 반대 이유를 기 재하고 출석한 이사 및 감사가 기명날인 또는 서명하여야 한다.(나) 이사회에서의 사외이사의 주요활동내역 회차 개최일자 의안내용 사외이사 등의 성명 장영섭(출석률: 75%) 한원식(출석률: 100%) 찬 반 여 부 1 2018.01.06 내부회계관리지의 내부회계관리제도 운용실태 평가보고 찬성 찬성 2 2018.01.31 제39기 내부결산 확정의 건 찬성 찬성 3 2018.03.06 제39기 정기 주주총회 개최의 건 찬성 찬성 4 2018.03.30 연대입보의 건 - 찬성 2. 감사제도에 관한 사항 (가) 감사위원회(감사) 설치여부, 구성방법 등1) 당사 감사는 1명으로 구성2) 감사의 선임을 위한 의안은 이사의 선임을 위한 의안과는 구분하여 의결하여야 한다.3) 감사의 선임은 출석한 주주의 의결권의 과반수로 하되 발행주식 총수의 4분의1 이상의 수로 하여야 한다. 그러나 의결권있는 발행주식 총수의 100분의 3을 초과하는 수의 주식을 가진 주주는 그 초과하는 주식에 관하여 감사의 선임에 있어서는 의결권을 행사하지 못한다. 다만, 소유주식의 산정에 있어 최대주주와 그 특수관계인, 최대주주 또는 그 특수관계인의 계산으로 주식을 보유하는 자, 최대주주 또는 그 특수관계인에게 의결권을 위임한 자가 소유하는 의결권 있는 주식의 수는 합산한다.4) 감사의 임기는 취임후 3년내의 최종의 결산기에 관한 정기주주총회 종료시까지로 한다.5) 감사는 당회사의 회계와 업무를 감사한다.6) 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시총회의 소집을 청구할 수 있다.7) 감사는 감사에 관하여 감사록을 작성하여야 하며 감사록에는 감사의 실시 요령과 그 결과를 기재하고 감사를 실시한 감사가 기명날인 또는 서명하여야 한다. (나) 감사위원회(감사)의 감사업무에 필요한 경영정보접근을 위한 내부장치 마련 여부- 감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 제반업무와 관련하여 관련 장부 및 관계서류를 해당부서에 제출을 요구 할 수 있습니다. 또한 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있습니다. (다) 감사위원회(감사)의 인적사항 성 명 주 요 경 력 비 고 신경삼 - 고려대경영정보대학(석사)- 한국석영주식회사 이사- 한국큐엠이 이사- 한국조명개발주식회사 대표이사- 신원레저개발 감사 - (2) 감사위원회(감사)의 주요활동내역 회 차 개최일자 의 안 내 용 비 고 1 2018.01.06 내부회계관리지의 내부회계관리제도 운용실태 평가보고 2 2018.01.31 제39기 내부결산 확정의 건 3 2018.03.06 제39기 정기 주주총회 개최의 건 4 2018.03.30 연대입보의 건 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 (1) 집중투표제의 채택여부 * 해당사항 없음.(2) 서면투표제 또는 전자투표제의 채택여부 - 2000년 7월 7일 당사 임시주주총회시 채택하였음. - 정관내용: 정관 제31조(의결권의 행사) ① 주주는 총회에 출석하지 아니하고 서면에 의하여 의결권을 행사할 수 있다.② 서면에 의하여 의결권을 행사하고자 하는 주주는 의결권행사에 관한 서면에 필요한 사항을 기재하여, 회일의 전일까지 회사에 제출하여야 한다. (3) 소수주주권의 행사여부 * 해당사항 없음 VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 ㈜원익머트리얼즈 최대주주 보통주 7,106,128 20.07 7,106,128 20.07 - ㈜원익큐엔씨 특수관계인 보통주 2,261,040 6.39 2,261,040 6.39 - ㈜원익 특수관계인 보통주 1,808,832 5.11 1,808,832 5.11 - 이용한 특수관계인 보통주 452,208 1.28 452,208 1.28 - 오영신 특수관계인 보통주 85,909 0.25 85,909 0.25 - 계 보통주 11,714,117 33.10 11,714,117 33.10 - 우선주 - - - - - ◆click◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주가단체인경우.dsl 36_최대주주가단체인경우 2. 최대주주 개요(1) 법인 또는 단체의 기본정보 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 원익머트리얼즈 4,531 이문용 - - - 원익홀딩스 45.69 - - - - - - * 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 지분율 기재 * 상기 출자자수와 최대주주의 지분율은 원익머트리얼즈의 2017년 12월 31일 사업보고서 작성기준일 기준입니다.* 2018년 3월 22일 원익머트리얼즈의 이사회를 통하여 이문용 대표이사가 사임하고 한우성 대표이사가 선임되었습니다. 가. 설립일자 원익머트리얼즈는 2006년 12월1일을 기준으로 하여 주식회사 아토의 특수가스 사업부문을 물적분할하여 설립되었으며, 충청북도 청원군에 본점 및 공장을 두고 반도체용 특수가스 및 일반산업용 가스의 충전,제조,정제 및 판매 등을 영위하고 있습니다. 나. 원익머트리얼즈의 주소, 전화번호 및 홈페이지1) 원익머트리얼즈의 주소: 충북 청주시 청원구 오창읍 과학산업3로 1122) 전화번호: 043-210-43003) 홈페이지 주소: www.wimco.co.kr 다. 주요사업의 내용당사는 산업분류상 산업용가스제조업에 속하는 업체로 반도체,디스플레이,LED 산업등에 사용되는 특수가스의 생산을 주요 사업으로 영위하고 있습니다.- 회사가 영위하는 목적사업 목 적 사 업 비 고 1. 반도체용 및 일반 산업가스의 충전, 제조, 정제 및 판매업2. 전기, 전자 및 반도체 재료의 제조, 가공 및 판매업3. 기타 화학제품의 수입 및 제조판매업4. 기타 도.소매업5. 산업용 가스 공급시설의 설계, 제조, 설치 및 판매업6. 부동산 등 임대업7. 위 각호에 관련된 부대사업 ◆click◆『공시대상기간 중 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 성명 또는 지분율 변동이 있는경우』 삽입 11013#*성명또는지분율변동인경우.dsl (2) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 자산총계 279,621 부채총계 37,781 자본총계 241,841 매출액 203,032 영업이익 32,882 당기순이익 17,754 ※ 법인 또는 단체의 최대주주(최대출자자)가 법인 또는 단체인 경우 이들의 기본정보도 위 서식(1), (2)에 따라 추가 기재 * 2017년 원익머트리얼즈의 연결감사보고서에 의한 재무현황입니다. (1-1) 법인 또는 단체의 기본정보 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 원익홀딩스 13,467 이재헌 - - - (주)원익 23.9 박영규 - - - - - * 상기 출자자수와 최대주주의 지분율은 2017년 12월 31일 원익홀딩스의 사업보고서 작성기준일 기준입니다.* 2018년 3월 27일 원익홀딩스의 이사회를 통하여 박영규 대표이사가 추가로 선임되어 이재헌, 박영규 각자대표로 선임되었습니다.가. 설립일자 주식회사 원익홀딩스는 반도체 장비의 제조 및 판매를 목적으로 1991년 9월 19일에 설립되었으며, 1996년 6월 1일에 주식회사 아토로 상호변경을 하였습니다. 또한 1996년 9월 24일에 주식을 코스닥시장(KOSDAQ)에 상장하였으며, 2010년 12월 29일 (주)아이피에스를 흡수 합병 완료하였고, 2011년 3월 24일 제20기 정기주주총회에서 (주)아토에서 (주)원익아이피에스로 회사명을 변경하였습니다. (주)원익아이피에스는 2016년 4월 1일 분할존속회사인 (주)원익홀딩스와 분할신설회사인 (주)원익아이피에스로 인적분할 되었습니다. 나. 원익홀딩스의 주소, 전화번호 및 홈페이지 주 소 : 경기도 평택시 칠괴길 78-40 전화번호 : 031-659-2900 홈페이지 : http://www.wonikholdings.kr ※ 2016년 2월 25일 임시주주총회에서 승인된 분할계획서에 따라, 본사주소가 '경기도 평택시 진위면 진위산단로 75'에서 '경기도 평택시 칠괴길 78-40'으로,홈페이지는 'http://www.ips.co.kr'에서 'http://www.wonikholdings.kr'로 변경되었습니다. 변경 적용일은 분할계획서 승인에 따른 회사분할의 효력이 발생한 날인 2016년 4월 4일입니다. 다. 주요 사업의 내용 주식회사 원익홀딩스는 반도체 및 디스플레이 제조 공정 중 해당 공정에 필요한 원료 가스를 원하는 조건(압력)으로 안전하고, 청청이 유지된 상태에서 원료가스의 순도가 보존된 상태로 공급시키기 위한 장치제조 사업을 영위하고 있습니다. 목적사업 - 원익홀딩스> 목 적 사 업 - 반도체, LCD, Solar cell 제조장비의 생산, Retrofit 및 판매 - 동 장비 및 장비 생산에 소요되는 부품의 수입 및 판매 - 동 장비의 판매에 수반되는 사후관리 및 용역제공 관련 사업 - 반도체, LCD, Solar cell 제조장비와 관련된 연구개발 용역사업 - 부동산 임대업- 부동산 개발업- 정보통신공사업- 소프트웨어 개발업- 기계설비공사업- 가스관련 제조 및 판매업 - 기술연구 및 개발과 기술정보의 제공ㆍ용역수탁업 - 타회사의 주식 또는 지분을 취득ㆍ소유함으로써 타회사의 제반 사업 내용을 지배ㆍ경영지도ㆍ정리ㆍ육성하는 사업 - 상품 또는 용역의 공동개발ㆍ판매 및 설비ㆍ전산시스템의 공동활용 등을 위한 사무지원사업- 위 각호의 사업에 직접적 또는 간접적으로 관련된거나 부대되는 일체의 사업 (2-1) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 자산총계 1,061,203 부채총계 245,683 자본총계 815,521 매출액 481,987 영업이익 76,308 당기순이익 80,652 * 2017년 원익홀딩스의 연결감사보고서에 의한 재무현황입니다. (3) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용 해당사항 없음 3. 최대주주 변동내역당사는 공시대상기간 동안 최대주주가 변동되지 않았습니다. ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11013#*최대주주변동내역.dsl ◆click◆『주식 소유현황』 삽입 11013#*주식소유현황.dsl 35_주식소유현황 4. 주식 소유현황 (기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 ㈜원익머트리얼즈 7,106,128 20.07 최대주주 ㈜원익큐엔씨 2,261,040 6.39 최대주주 특수관계인 ㈜원익 1,808,832 5.11 최대주주 특수관계인 우리사주조합 - - - 5. 소액주주현황 ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11013#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 소액주주현황 (기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 보유주식 비 고 주주수 비율 주식수 비율 소액주주 7,981 99.92 22,759,743 64.29 - * 상기 소액주주현황은 2017년 말 기준입니다. 6. 주식사무 정관상 신주인수권의 내용 제9조(신주인수권) ① 주주는 그가 소유한 주식의 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 갖는다. ② 회사는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각호의 어느 하나에 해당하는 경우 이사회의 결의로 주주 이외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1. 발행주식 총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위내에서 『자본시장과 금융투자업에 관한 법률』 제165조의6에 따라 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 2. 『상법』 제542조의3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 3. 발행하는 주식총수의 100분의 20범위 내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선배정하는 경우. 이때, 우리사주조합원의 청약직전 12개월간 취득한 당해 법인의 주식의 취득가액을 합산한 금액은 당해 법인으로부터 청약직전 12개월간 지급받은 급여총액을 초과할 수 있다. 4. 발행주식 총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자등에게 신주를 발행하는 경우 5. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중요한 기술도입, 연구 개발, 생산 판매 자본제휴를 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우 6. 『자본시장과 금융투자업에 관한 법률』제165조의16의 규정에 의하여 주식예탁증서 (DR)발행에 따라 신주를 발행하는 경우 7. 회사의 경영 및 기술 개발 또는 시장개척 등에 관하여 자문 및 기여를 할 수 있는 자에게 총 발행주식의 20%까지 배정하는 경우 8. 주권을 신규로 주권상장하거나 코스닥증권시장에 상장하기 위하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우. 9. 『근로복지기본법』 제39조의 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 ③ 제2항 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. ④ 신주인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. ⑤ 제2항에 따라 주주 외의 자에게 신주를 배정하는 경우 회사는 상법416조 제1호, 제2호, 제2호의2, 제3호 및 제4호에서 정하는 사항을 그 납입기일의 2주 전까지 주주에게 통지하거나 공고하여야 한다. 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 사업년도 종료후 3월이내 주주명부폐쇄시기 1월1일~1월15일 주권의 종류 1주권, 5주권, 10주권, 50주권, 100주권, 500주권, 1,000주권,10,000주권(8종) 명의개서대리인 국민은행 주주의 특전 - 공고게재신문 한국경제신문 7. 주가 및 주식 거래실적 (단위 : 원, 주) 종 류 2017년10월 2017년11월 2017년12월 2018년1월 2018년2월 2018년3월 보통주 최고 2,195 2,140 2,060 2,920 3,330 2,975 최저 1,685 1,870 1,860 1,925 2,645 2,575 월간 거래량 27,623,541 29,441,657 8,731,291 80,089,880 115,927,781 20,801,500 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원의 현황 1. 임원 현황 (기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 이용한 남 1954년 04월 이사 등기임원 상근 총괄 원익 회장 452,208 - 2014.01 ~ 2020.03.23 오영신 남 1959년 07월 대표이사 등기임원 상근 CEO (주)원익큐브 대표이사 85,909 - 1985.02 ~ 2019.03.24 문경수 남 1964년 11월 전무이사 등기임원 상근 CFO 원익투자파트너스 CFO - - 2016.07 ~ 2020.03.23 장영섭 남 1949년 01월 사외이사 등기임원 비상근 총괄 연합통신 사장 - - 2013.03 ~ 2019.03.24 한원식 남 1970년 01월 사외이사 등기임원 비상근 총괄 서울대학교 병원 암병원 유방센터장 - - 2016.03 ~ 2019.03.24 신경삼 남 1940년 01월 감사 등기임원 상근 총괄 한국조명개발주식회사 대표이사 - - 2013.03 ~ 2019.03.24 2. 직원 현황 (기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 천원) 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 비고 기간의정함이 없는근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 지원 남 49 - 1 - 50 6.3 664,569 13,291 - 지원 여 25 - 1 - 26 5.9 235,657 9,064 - 영업 남 46 - - - 46 5.4 676,458 14,706 - 연구 남 3 - - - 3 8.1 41,009 13,670 - 연구 여 1 - - - 1 6.0 8,713 8,713 - 생산 남 13 - - - 13 2.4 103,711 7,978 - 합 계 137 - 2 - 139 5.6 1,730,117 12,447 - 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 천원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 등기임원 5 2,000,000 사외이사포함 감사 1 500,000 - 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 천원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 6 209,486 34,914 - 2-2. 유형별 (단위 : 천원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 3 185,486 61,829 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 2 12,000 6,000 - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 12,000 12,000 - 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 해당사항 없음 2. 산정기준 및 방법 해당사항 없음. ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11013#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl IX. 계열회사 등에 관한 사항 당사의 계열회사는 2018.3.31 현재 당사를 제외하고 34개 입니다. 가. 기업집단의 명칭 : 원익기업집단에 소속된 회사 회 사 명 업 종 설립년월일 상 장 구 분 사업자등록번호 (주)원익 전자의료기기판매업 1983.10.31 상장(코스닥) 513-81-01732 WONIK QUARTZ TAIWAN(주1) 석영유리가공제조업 1996.09.16 비상장 - (주)위닉스 전자부품 제조업 1997.09.25 비상장 513-81-12689 원익투자파트너스(주) 창업투자 1997.08.16 비상장 314-81-19654 WONIK QUARTZ EUROPE(독일) 석영유리가공제조업 2000.11.21 비상장 - (유)호라이즌캐피탈 자산 평가 관리.운용 1999.12.23 비상장 120-86-05429 (주)원익큐엔씨 석영유리가공제조업 2003.11.12 상장(코스닥) 513-81-31648 WONIK QUARTZ INTER-NATIONAL CORPORATION(미국) 석영유리가공제조업 2005.09.28 비상장 - (주)원익아이피에스 반도체장비제조 2016.04.04 상장(코스닥) 695-81-00374 (주)원익홀딩스 반도체장비제조 1991.09.19 상장(코스닥) 133-81-27249 WONIK IPS USA Inc 반도체장비 AS서비스 2014.08.28 비상장 - (주)원익머트리얼즈 특수가스정제 및 판매 2006.12.01 상장(코스닥) 317-81-02448 WONIIK CORPORATION USA(미국) 부품 수입 판매 1957.10.31 비상장 - 국제전자센터빌딩제일차 유한회사 기타금융 2007.06.19 비상장 104-86-08405 국제전자센터빌딩제이차 유한회사 기타금융 2010.06.09 비상장 104-86-28639 원익아이피에스반도체설비기술유한공사 반도체 설비기술 2008.06.03 비상장 - 원익엘앤디(주) 골프장 운영업 및 유통단지 개발운영 2008.09.09 비상장 226-81-38596 (주)미네박스 소프트웨어개발, 안테나 외 2008.09.18 비상장 214-88-30979 원익(서안)반도체과기유한공사(중국)(WONIK(XIAN)SEMICONDUCTOR TECHNOLOGY CO.,LTD) 반도체용 특수가스 공급 및 반도체 세정 2013.02.20 비상장 - 함양원익반도체무역유한공사(주2)XIAN YANG WONIK SEMICONDUCTOR TRADE CO.,LTD 화물취급장비임대 2017.06.08 비상장 - 서안신원익반도체재료유한공사(중국)(주3)XIAN NEW WONIK SEMICONDUCTOR MATERIALS CO.,LTD 산업용가스 제조업 2018.01.18 비상장 - (주)원익큐브 화학제품, 건자재, 인쇄기 1979.06.12 상장(코스닥) 220-81-05078 (주)원탱크터미널(주4) 위험물품 보관업, 탱크임대업 2017.07.12 비상장 354-81-00814 (주)씨엠에스랩 화장품, 바이오신약 2009.03.02 비상장 206-86-32439 ㈜원익테라세미콘(주5) 반도체, 디스플레이, 태양전지 장비제조 2002.03.12 상장(코스닥) 124-81-94031 서안티에르반도체설비무역유한공사 반도체 장비 AS서비스 2013.06.28 비상장 - 쿤산테라디스플레이설비무역유한공사(주6) 디스플레이 장비 AS서비스 2017.03.08 비상장 - Wonik Materials North America(미)(구 Nova-kem,LLC.)(주7) 전구체의 제조 및 판매 2012.04.15 비상장 - (주)나노이닉스 전도성 고분자의 제조 및 판매 2001.08.17 비상장 206-81-61415 (주)맨텍 전자, 통신부품 제조 및 판매 2000.07.01 비상장 504-81-35067 (주)하늘물빛정원 음식숙박 및 음식료품 종합소매업 1998.10.25 비상장 305-81-30596 장산 농산물 유통,가공,판매 및 구매업 2013.07.1 비상장 305-86-27591 상해신이화장품 유한공사(중국) 화장품 수입 판매 2015.08.20 비상장 - 원익인사이트(주) 경영컨설팅 2015.10.20 비상장 516-88-00158 (주)원익로보틱스(주8) 로봇소프트웨어, 시뮬레이션, 로봇제조 2004.04.13 비상장 129-86-66649 (주)나노윈(주9) 반도체장비부품정밀가공, 전기전자용세라믹가공 2000.02.22 비상장 124-81-69866 WONIK HOLDINGS (SG) PTE. LTD.(주10) 경영 및 관리 컨설팅업 2018.02.21 비상장 - (주1) WONIK TAIWAN QUARTZ는 사명을 WONIK QUARTZ TAIWAN으로 변경하였습니다.(주2) 원익머트리얼즈가 2017년 6월 8일 함양원익반도체무역유한공사의 지분 100.00%를 취득함에 따라 계열회사에 편입하였습니다.(주3) 2018년 2월 28일 ㈜원익머트리얼즈에서 서안신원익반도체재료유한공사(중국) 지분 100%를 취득함에 따라 계열회사에 편입하였습니다.(주4) 원익큐브가 2017년 7월 21일 ㈜원탱크터미널의 지분 100.00%를 취득함에 따라 계열회사에 편입하였습니다.(주5) 2018년 3월 26일 개최된 정기주주총회에서 상호변경 승인절차를 통해 (주)테라세미콘에서 (주)원익테라세미콘으로 상호를 변경하였습니다.(주6) 원익테라세미콘이 2017년 5월 26일 쿤산테라디스플레이설비무역유한공사의 지분 100.00%를 취득함에 따라 계열회사에 편입하였습니다.(주7) 2018년 3월중 노바켐유한책임회사의 사명을 Wonik Materials North America 로 변경하였습니다. (주8) 원익홀딩스가 2016년 4월 11일에 원익로보틱스의 지분 95.71% 취득함에 따라 계열회사에 편입하였습니다.(주9) 2018년 3월 6일 원익QnC가 ㈜나노윈 지분 100%를 취득함에 따라 계열회사에 편입하였습니다.(주10) 2018년 2월 21일 ㈜원익홀딩스에서 WONIK HOLDINGS (SG) PTE. LTD. 지분 100%를 취득함에 따라 계열회사에 편입하였습니다.나. 계열회사에 관한 사항 (기준일 : 2018년 3월 31일) (단위 : %) (주) 원익홀딩스(주1) :: (주)원익(26.93%): 이용한(18.10%): (주)원익큐앤씨(8.02%) 원익투자파트너스(주) WONIK HOLDINGS (SG) PTE. LTD. 지분(78.37%)이용한 지분(7.64%) (주)위닉스(주2) (주)원익 지분(50.00%)이용한 지분(0.28%)(주)원익큐엔씨 지분(37.88%)(주)위닉스 지분(0.04%)(유)호라이즌캐피탈 지분(11.62%) (주)원익 이용한 지분(38.09%)(유)호라이즌캐피탈 지분(6.78%) (주)원익머트리얼즈(주3) (주)원익홀딩스 지분(45.69%) (주)원익큐엔씨 (주)원익홀딩스 지분(21.00%)이용한 지분(19.35%) (주)원익아이피에스 (주)원익홀딩스 지분(32.85%) WONIK QUARTZ TAIWAN (주)원익큐엔씨 지분(61.24%)WONIK QUARTZ TAIWAN 지분(1.36%) WONIK QUARTZ EUROPE (주)원익큐엔씨 지분(100%) WONIK QUARTZ INTERNATIONAL (주)원익큐엔씨 지분(97.88%)WONIK QUARTZ EUROPE 지분(1.55%) (유)호라이즌캐피탈 이용한 지분(100%) WONIK CORPORATION USA(주4) (주)원익 지분(49.00%) 국제전자센터빌딩제일차 유한회사 (주)원익 지분(100%) 국제전자센터빌딩제이차 유한회사(주5) (주)원익홀딩스 지분(66.66%)(주)원익머트리얼즈 지분(33.33%) 원익아이피에스반도체설비기술유한공사 (주)원익아이피에스 지분(100%) 원익엘앤디(주) (주)원익 지분(20.00%)(주)원익큐엔씨 지분(40.00%)(주)원익홀딩스 지분(40.00%) (주)미네박스 (주)위닉스 지분(100%) 원익(서안)반도체과기유한공사(중국)(주6) (주)원익머트리얼즈 지분(54.49%)(주)원익큐엔씨 지분(45.51%) (주)원익큐브 이용한 지분(1.28%)(주)원익 지분(5.11%)(주)원익큐엔씨 지분(6.39%)(주)원익머트리얼즈 지분(20.07%) (주)원탱크터미널(주7) (주)원익큐브 지분(100%) (주)씨엠에스랩 (주)원익 지분(93.46%) (주)원익테라세미콘(주8) (주)원익홀딩스 지분(25.09%) 서안티에르반도체설비무역유한공사 (주)원익테라세미콘 지분(100%) 쿤산테라디스플레이설비무역유한공사 (주)테라세미콘 지분(100%) WONIK IPS USA Inc(주9) (주)원익아이피에스 지분(100%) Wonik Materials North America(미)(주10)(구 Nova-kem,LLC.) (주)원익머트리얼즈(100.00%) 서안신원익반도체재료유한공사(중국)(주11)XIAN NEW WONIK SEMICONDUCTOR MATERIALS CO.,LTD (주)원익머트리얼즈(100.00%) 함양원익반도체무역유한공사(주12)XIAN YANG WONIK SEMICONDUCTOR TRADE CO.,LTD (주)원익머트리얼즈 지분(100%) (주)나노이닉스(주13) (주)원익큐브 지분(83.15%) (주)맨텍 (주)위닉스 지분(100%) (주)하늘물빛정원(주14) (주)원익 지분(90.00%)국제전자센터빌딩제이차 유한회사 지분(10.00%) 농업법인 장산(주15) (주)원익 지분(80.00%)국제전자센터빌딩제이차 유한회사 지분(10.00%) 상해신이화장품 유한공사(중국) (주)씨엠에스랩 지분(100%) 원익인사이트(주) (주)원익 지분(33.33%)(주)원익큐엔씨 지분(33.33%)국제전자센터빌딩제이차유한회사 지분(33.33%) 원익로보틱스(주16) (주)원익홀딩스 지분(97.83%) 원익아이피에스(주17) (주)원익홀딩스 지분(32.85%) ㈜나노윈(주18) (주)원익큐엔씨 지분(100.00%) WONIK HOLDINGS (SG) PTE. LTD. (주19) (주)원익홀딩스 지분(100.00%) (주1) 원익홀딩스의 경우, 원익QnC가 보유한 원익홀딩스 지분 5%를 2017년 12월 19일 시간외매매를 통하여 매각함에 따라 지분율이 변경되었습니다.변경전) 원익(23.93%), 이용한(16.10%), 원익큐엔씨(13.02%)변경후) 원익(26.93%), 이용한(18.10%), 원익큐엔씨(8.02%) (주2) 위닉스의 경우 2016년 12월 15일 유상증자를 진행함으로 지분율이 변경되었습니다.변경전) 원익(44.83%), 이용한(0.30%), 원익큐엔씨(41.80%), 위닉스(0.25%), 호라이즌캐피탈(12.82%)변경후) 원익(50.00%), 이용한(0.28%), 원익큐엔씨(37.88%), 위닉스(0.04%), 호라이즌캐피탈(11.62%) (주3) 원익머트리얼즈의 경우 주식매수선택권 부여로 인한 총 주식수 변동으로 원익홀딩스의 지분율이 변경되었습니다.변경전) 원익홀딩스(46.11%)변경후) 원익홀딩스(45.69%) (주4) WONIK CORPORATION USA의 경우, 2016년 7월 28일 지분매각함으로써 100%에서 49%로 변경되었습니다. (주5) 국제전자센터빌딩제이차 유한회사의 경우, 2016년 4월 27일 원익홀딩스가 신원종합개발에서 보유하고 있는 지분 33.3%를 양수하였습니다. (주6) 원익(서안)반도체과기유한공사(중국)의 경우 2017년 6월 20일 원익큐엔씨의 추가출자로 지분율이 다음과 같이 변경되었습니다.변경전) 원익머트리얼즈(70.00%), 원익큐엔씨(30.00%)변경후) 원익머트리얼즈(54.49%), 원익큐엔씨(45.51%) (주7) ㈜원탱크터미널의 경우, 2017년 7월 12일에 지분 100.00% 투자하여 계열회사에 편입하였습니다. (주8) 원익테라세미콘의 경우, 2016년 11~12월 ㈜원익홀딩스에서 장내매수를 통하여 250,000주를 추가 취득하여 지분율이 11.50%에서 13.71%로 변동되었습니다. 2017년 2월 경영권안정화를 위하여 ㈜원익홀딩스에서 삼성디스플레이가 보유하고 있는 1,285,858주를 추가 취득하여 지분율이 13.71%에서 25.09%로 변동되었습니다.2018년 3월 26일 개최된 정기주주총회에서 상호변경 승인절차를 통해 (주)테라세미콘에서 (주)원익테라세미콘으로 상호를 변경하였습니다. (주9) WONIKIPS USA INC의 경우, 2016년 6월 7일(주)원익홀딩스에서 보유하고 있는 WONIKIPS USA INC의 주식 100%를 양수하는 계약체결을 통하여 원익아이피에스의 연결대상 종속기업으로 추가 되었습니다. (주10) 원익머트리얼즈가 Wonik Materials North America(미)(구 Nova-kem,LLC.)의 잔여지분 49.33%를 2018년 1월 8일 추가 취득하여 지분율 100%로 변경되었습니다. (주11) 2018년 2월 28일 ㈜원익머트리얼즈에서 서안신원익반도체재료유한공사(중국) 지분 100%를 취득함에 따라 계열회사에 편입하였습니다. (주12) 원익머트리얼즈가 2017년 6월 8일 함양원익반도체무역유한공사의 지분 100.00%를 취득함에 따라 계열회사에 편입하였습니다. (주13) 나노이닉스의 경우 2017년 4월 21일 유상증자를 진행함으로써 지분율이 변경되었습니다.변경전) 원익큐브(70.00%), 김진열(29.80%), 국민대학교 산학협력단(0.20%)변경후) 원익큐브(83.15%), 김진열(16.72%), 국민대학교 산학협력단(0.13%) (주14) 하늘물빛정원의 경우, ㈜원익에서 2016년 12월 28일에 추가적으로 지분매입하면서, 기존 60%에서 90%로 변경되었습니다. (주15) 장산의 경우, ㈜원익에서 2016년 12월 28일에 추가적으로 지분매입하면서, 기존 60%에서 80%로 변경되었습니다. (주16) 원익로보틱스의 경우, 2018년 2월 20일 유상증자를 진행함으로 원익홀딩스 지분율이 95.71%에서 97.83%으로 변경되었습니다. (주17) 원익IPS의 경우, 원익홀딩스가 2016년 7월 25일 공개매수 및 현물출자 유상증자를 완료함으로써 최대주주 및 관계회사 지분율이 변경되었습니다.변경전) 원익(10.16%), 이용한(6.83%), 원익큐엔씨(5.53%), 원익홀딩스(6.22%)변경후) 원익홀딩스(32.85%) (주18) 나노윈 주식회사의 경우, 2018년 3월 6일 원익큐엔씨에서 지분 100%를 취득하였습니다. (주19) WONIK HOLDINGS (SG) PTE. LTD.경우, ㈜원익홀딩스에서 2018년 2월 21일 지분 100% 취득하여 계열회사에 편입하였습니다. 다. 임원의 겸직현황당해년도 분기말 현재 (주)원익큐브의 등기이사 이용한은 (주)원익큐엔씨, (주)원익홀딩스, (주)원익아이피에스, (주)원익머트리얼즈, (주)위닉스, 원익투자파트너스(주), (유)호라이즌캐피탈, (주)원익, (주)테라세미콘의 이사를 겸직하고 있습니다. 또한 오영신 이사는 (주)나노이닉스 등기이사를 겸직하고 있습니다. 라. 타법인출자 현황 ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11013#*타법인출자현황.dsl 6_타법인출자현황 타법인출자 현황 (기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, 주, %) 법인명 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 (주)나노이닉스 2015.06.25 신규사업진출 582 1,896,500 83.15 0 - - - 1,896,500 83.15% 0 1,080 -86 (주)태진로보틱스 2016.09.30 투자 280 280,000 35.00% 73 - - -73 280,000 35.00% 0 631 -45 (주)에프이엔터테인먼트 2003.08.13 투자 - 143,200 36.41% 262 - - -42 143,200 36.41% 220 1,265 -108 (주)원탱크터미널 2017.07.12 신규사업 진출 15,001 15,100 100.00% 15,001 - - - 15,100 100.00% 15,001 40,181 -181 합 계 2,334,800 - 15,336 - - -115 2,334,800 - 15,221 43,157 -420 X. 이해관계자와의 거래내용 1. 대주주등에 대한 신용공여- 해당사항 없음. 2. 대주주와의 자산양수도 등- 해당사항 없음. 3. 특수관계자와의 거래(1) 특수관계자 내역 구분 회사명 회사에 유의적인 영향력을 행사하는 회사 ㈜원익머트리얼즈, ㈜원익, ㈜원익큐엔씨 종속기업 ㈜나노이닉스, ㈜원탱크터미널 관계기업 ㈜태진로보틱스, 에프이엔터테인먼트㈜ 기타의 특수관계자 WONIK QUARTZ TAIWAN, ㈜위닉스,원익투자파트너스㈜, WONIK QUARTZ EUROPE(독일),(유)호라이즌캐피탈WONIK QUARTZ INTER-NATIONAL CORPORATION(미국),㈜원익아이피에스, ㈜원익홀딩스,WONIK IPS USA Inc,WONIIK CORPORATION USA(미국),국제전자센터빌딩제일차 유한회사,국제전자센터빌딩제이차 유한회사,원익아이피에스반도체설비기술유한공사,원익엘앤디㈜, ㈜미네박스,원익(서안)반도체과기유한공사(중국), ㈜씨엠에스랩,㈜원익테라세미콘, 서안티에르반도체설비무역유한공사,Wonik Materials North America(미국), ㈜맨텍,㈜하늘물빛정원, 농업법인주식회사장산, 상해신이화장품유한공사(중국),원익인사이트㈜, ㈜원익로보틱스, ㈜나노윈, WONIK HOLDINGS (SG) PTE. LTD.함양원익반도체무역유한공사(중국,), 서안신원익반도체재료유한공사(중국),㈜사이언스앳홈, 쿤산테라디스플레이설비무역유한공사 ,주요경영진 (2) 보고기간말 현재 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 매출 이자수익 기타수익 매입 기타비용 회사에 유의적인 영향력을 행사하는 회사 ㈜원익머트리얼즈 31,800 종속기업 ㈜나노이닉스 56,558 기타의 특수관계자 ㈜씨엠에스랩 7,282 씨엠에스랩(SHANGHAI) 9,691 ㈜원익홀딩스 97,460 ㈜원익 22,855 합 계 56,558 169,088 (단위 : 천원) 구분 매출 이자수익 기타수익 매입 기타비용 회사에 유의적인 영향력을 행사하는 회사 ㈜원익머트리얼즈 3,130 - - - 50,000 ㈜원익 - - 78,417 - - 관계기업 ㈜태진로보틱스 - - - 740,000 - 기타의 특수관계자 ㈜씨엠에스랩 - 166,992 11,600 - - 원익엘앤디㈜ - - 9,240 - - ㈜원익아이피에스 80,200 - - - - ㈜원익홀딩스 5,601 - 56,600 - - 합계 88,931 166,992 155,857 740,000 50,000 (3) 보고기간말 현재 특수관계자와의 중요한 자금거래내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자 대여금 기초 대여 회수 당분기말 주요경영진 - 47,500 - 6,000 41,500 (단위 : 천원) 특수관계자 유상증자 대여금 기초 대여 회수 전기말 종속기업 ㈜나노이닉스 500,000 - - - - 종속기업 ㈜원탱크터미널 15,000,001 - - - - 기타의 특수관계자 ㈜씨엠에스랩 - 2,800,000 - 2,800,000 - 주요경영진 - - 71,500 - 24,000 47,500 (4) 보고기간말 현재 특수관계자와의 중요한 채권 및 채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 채권 채무 외상매출금 기타채권 기타채무 회사에 유의적인 영향력을 행사하는 회사 ㈜원익머트리얼즈 - 60,120 - 종속기업 나노이닉스 62,214 기타의 특수관계자 씨엠에스랩(SHANGHAI) - 0 2,428 ㈜원익홀딩스 - - 98,755 합계 62,214 60,120 101,183 (단위 : 천원) 구분 채권 채무 대여금 기타채권 기타채무 회사에 유의적인 영향력을 행사하는 회사 ㈜원익머트리얼즈 - 60,120 - 기타의 특수관계자 ㈜씨엠에스랩 - - 4,089 원익엘앤디(주) - - 1,078 ㈜원익홀딩스 - - 134,933 주요경영진 47,500 - - 합계 47,500 60,120 140,100 (5) 보고기간말 현재 특수관계자와의 지급보증내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자 관계 보증금액 보증처 내용 당분기말 전기말 종속기업 (주)나노이닉스 500,000 500,000 농협은행 차입금 연대보증 ㈜원탱크터미널 32,400,000 32,400,000 우리은행 15.6 주요경영진에 대한 보상회사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기 전분기 단기종업원급여 209,486 199,343 퇴직급여 17,027 16,202 합계 226,513 215,546 XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 가. 공시내용의 진행/변경사항당사가 2017년 8월 21일 최초공시한 유상증자가 완료되었으며, 보고서 작성기준일 현재 자금사용계획에 따라 공모자금을 사용하고 있습니다. 나. 주주총회 의사록 요약 회 차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 제38기 2018.03.21 제1호 의안 : 제39기 재무제표 승인의 건(연결재무제표 포함)제2호 의안 : 이사보수한도 승인의 건제3호 의안 : 감사보수한도 승인의 건 원안대로 승인 제38기 2017.03.24 제1호 의안 : 제38기 재무제표 승인의 건(연결재무제표 포함)제2호 의안 : 정관일부변경의 건제3호 의안 : 사내이사 선임의 건제4호 의안 : 이사보수한도 승인의 건제5호 의안 : 감사보수한도 승인의 건 원안대로 승인 다. 중요한 소송사건 해당사항 없습니다. 라. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표현황 해당사항 없습니다. 마. 우발채무와 약정사항 (1) 사용제한 금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 종류 채권자 당분기 사용제한내용 장기금융자산 별단예금 ㈜하나은행 2,000 당좌개설보증금 (2) 금융자산의 양도 회사는 매입처에 대해 매입대금 지급을 목적으로 매출채권을 배서하였습니다. 이 거래는 매출거래처의 부도가 발생하는 경우, 회사가 매입처에 해당금액을 지급할 의무를 가지므로 매입채무로 회계처리 하였습니다. 회사는 보고기간 종료일 현재 매출채권 잔액 1,110백만원을 배서하였으나, 사후정산조건에 따라 제거하지 않고 관련 부채를 매입채무로 인식하고 있습니다. (3) 담보제공 및 사용제한 자산내용 (단위: 천원, USD) 계정과목 종류 장부금액 설정금액 설정권자 내용 무형자산 골프회원권 318,882 500,000 ㈜바커케미칼코리아 외상매입거래 담보 169,937 150,000 ㈜한화 외상매입거래 담보 유형자산 건물 및 구축물 3,099,075 3,000,000 농협은행 차입금담보 토지 및 건물 8,512,099 15,754,000 산업은행 차입금담보 (4) 제공받은 지급보증내용 (단위: 천원) 제공자 보증금액 보증처 내용 ㈜하나은행 650,000 SK케미칼㈜ 외상매입거래 2,000,000 사빅코리아(유) 300,000 롯데엠알시㈜ 200,000 ㈜대림코퍼레이션 120,000 OCI㈜ 1,000,000 한화토탈㈜ ㈜한국스탠다드차타드은행 3,000,000 사빅코리아(유) 합계 7,270,000 (5) 제공한 지급보증내용 (단위: 천원) 수혜자 보증금액 보증처 보증기간 내용 ㈜나노이닉스 500,000 농협은행 2018-03-31~2019-03-31 대출한도 ㈜원탱크터미널 32,400,000 우리은행 2017-07-26~2020-07-25 대출한도 (6) 보험가입내용 (단위: 천원) 구분 부보자산 부보금액 화재보험 울산탱크(건물, 재고자산) 3,869,280 여수탱크(건물) 1,078,537 강서창고(재고자산) 3,774,967 여주물류센터(건물, 기계장치 ,재고자산) 10,466,063 기계보험 진천공장(기계장치) 1,306,344 재물보험 진천공장(건물, 기계장치, 재고자산) 4,212,993 양산물류센터(건물, 기계장치, 재고자산) 6,094,734 합계 30,802,918 (7) 금융기관 여신한도약정 (단위: 천원,USD) 금융기관 구분 한도약정액 사용액 신한은행 구매자금대출 KRW 4,000,000 KRW 3,836,724 전자방식매담대 KRW 1,000,000 KRW 854,484 신용장개설 USD 3,000,000 USD 189,382 EUR 537,837 KEB하나은행 신용장개설 USD 4,134,000 USD 1,865,059 EUR 267,255 원화지급보증 KRW 4,900,000 KRW 4,270,000 구매자금대출 KRW 1,000,000 KRW 883,142 선물환 KRW 2,000,000 KRW 906,273 기타외화지급보증(계약이행) HUF 50,000,000 HUF 50,000,000 국민은행 신용장개설 USD 5,000,000 USD 2,984,987 산업은행 신용장개설 USD 8,500,000 USD 5,499,181 EUR 28,987 일반대출 KRW 6,000,000 KRW 6,000,000 한도대출 KRW 2,000,000 KRW - 중소기업은행 신용장개설 USD 2,000,000 USD 920,811 우리종합금융 일반대출 KRW 3,000,000 KRW 3,000,000 농협은행 구매자금대출 KRW 2,000,000 KRW 1,906,263 신용장개설 USD 6,000,000 EUR 142,340 USD 3,399,257 선물환 USD 1,000,000 USD - 일반대출 KRW 2,000,000 KRW 1,000,000 시설대출 KRW 3,000,000 KRW 1,000,000 한국스탠다드차타드은행 신용장개설, 구매자금대출 USD 5,000,000 EUR 117,161 USD 2,163,230 원화지급보증 KRW 3,000,000 KRW 3,000,000 선물환 USD 4,000,000 USD 2,562,208 합계 KRW 33,900,000 KRW 26,656,886 USD 38,634,000 USD 19,584,115 HUF 50,000,000 HUF 50,000,000 EUR 1,093,580 바. 제재현황해당사항 없습니다. ◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11013#*신용보강제공현황.dsl ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11013#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11013#*단기매매차익미환수현황.dsl 사. 공모자금 사용내역 ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11013#*공모자금의사용내역.dsl 18_공모자금의사용내역 공모자금의 사용내역 (기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 구 분 납입일 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 유상증자 (주주배정후 실권주 일반공모) 2017년 10월 30일 1. 차입금 상환 : 9,000백만원2. 시설자금 : 800백만원 9,800 1. 차입금 상환 : 9,000백만원2. 시설자금 : 248백만원 9,248 실리콘 공장 이전2018년 중 진행예정 * 보고서 작성기준일 이후 자금사용계획 금액과 실제 자금사용 금액의 차이금액인 552백만원을 시설자금으로 사용하여 증권신고서 상 자금사용계획과 동일하게 공모자금을 모두 사용하였습니다. ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11013#*사모자금의사용내역.dsl ◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11013#*합병등전후의재무사항비교표.dsl ◆click◆『보호예수 현황』 삽입 11013#*보호예수현황.dsl 아. 작성기준일 이후 발생한 주요사항보고서 작성기준일 이후 실리콘 공장 이전을 위하여 오창제3산업단지에 부지를 매입완료 하였습니다. 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 해당사항 없음. 2. 전문가와의 이해관계 해당사항 없음