대영포장 반기보고서 (2023.06)
5. 재무제표 주석

제45기 반기 2023년 1월 1일부터 2023년 6월 30일까지
제44기 반기 2022년 1월 1일부터 2022년 6월 30일까지
대영포장주식회사

1. 회사의 개요

대영포장주식회사(이하 "회사"라 함)는 1979년 6월 1일 골판지 및 골판지 상자의제조및 판매를 주사업목적으로 하여 설립되어 1990년 3월 6일 주식을 한국거래소에 상장한 상장법인으로서, 경기도 안산시 단원구 산단로 265번지(원시동)에 본사를 두고 있습니다. 당사의 자본금은 수차의 증자 및 감자를 거쳐 당반기말 현재 54,197백만원입니다. 한편, 당반기말 현재 주요 주주내역은 다음과 같습니다.

주요주주	주식수(주)	지분율(%)

신대양제지(주)	49,830,425	45.97

신대양제지반월(주)	3,537,103	3.26

(주)광신판지	2,290,248	2.11

권혁홍	100,000	0.09

자기주식	13,135,456	12.12

기 타	39,501,317	36.45

계	108,394,549	100.0

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

2.1 재무제표 작성기준

당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.

재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 재무제표 작성 시 채택한 회계정책과 동일합니다.

2.1.1 당사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제 · 개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ 및 국제회계기준 실무서2-‘중요성에 대한 판단’(개정) - 회계정책 공시

중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 ‘회계정책 공시’를 개정하였습니다.

동 개정사항은 회계정책의 공시에 대한 기업회계기준서 제1001호의 요구사항을 변경하며, ‘유의적인 회계정책’이라는 모든 용어를 ‘중요한 회계정책 정보’로 대체합니다.

기업회계기준서 제1001호 관련 문단도 중요하지 않는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 회계정책 정보는 중요하지 않으며 공시될 필요가 없다는 점을 명확히 하기 위해 개정합니다. 회계정책 정보는 금액이 중요하지 않을지라도 관련되는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황의 성격 때문에 중요할 수 있습니다. 그러나 중요한 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 모든 회계정책 정보가 그 자체로 중요한 것은 아닙니다.

또한 국제회계기준 실무서2에서 기술한 ‘중요성 과정의 4단계’의 적용을 설명하고 적용하기 위한 지침과 사례가 개발되었습니다.

(2) 기업회계기준서 제1008호 ‘회계정책, 회계추정치의 변경과 오류’(개정) - 회계추정치의 정의

동 개정사항은 회계추정의 변경에 대한 정의를 회계추정치의 정의로 대체합니다. 새로운 정의에 따르면 회계추정치는 “측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액”입니다.

(3) 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’(개정) - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시

발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 규정하였습니다.

(4) 기업회계기준서 제1012호 ‘법인세’(개정) - 단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세

동 개정사항은 최초인식 예외규정의 적용범위를 축소합니다. 동 개정사항에 따르면 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 생기게 하는 거래에는 최초인식 예외규정을 적용하지 않습니다.

기업회계기준서 제1012호의 개정에 따라 관련된 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식해야 하며, 이연법인세자산의 인식은 기업회계기준서 제1012호의 회수가능성 요건을 따르게 됩니다.

동 기준서의 개정 또는 제정이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

2.1.2 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ (개정) - 부채의 유동/비유동 분류

동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할 지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다.

동 개정사항은 2024 년 1 월 1 일 이후 최초로 시작하는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다.

당사(연결회사)는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다.추정과 기초적인 가정은 계속적으로 검토됩니다. 회계추정에 대한 수정은 그러한 수정이 오직 당해 기간에만 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간에 인식되며, 당기 그리고 미래기간 모두 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간과 미래기간에 인식됩니다.

중간재무제표 작성을 위해 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

4. 범주별 금융상품(1) 당반기말과 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.(당반기)- 금융자산

(단위:천원)

구분	당반기말

상각후원가 측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	합계

장부가액

현금및현금성자산	6,967,447	-	-	6,967,447

매출채권 및 기타채권	40,865,393	-	-	40,865,393

공정가치금융자산	-	2,839,822	2,000,000	4,839,822

기타유동금융자산	39,433,894	-	-	39,433,894

기타비유동금융자산	1,306,618	-	-	1,306,618

합 계	88,573,352	2,839,822	2,000,000	93,413,174

- 금융부채

(단위:천원)

구분	당반기말

상각후원가로 측정하는 금융부채	당기손익-공정가치 측정 금융부채	합계

매입채무 및 기타채무	25,412,511	-	25,412,511

단기차입금	3,270,158	-	3,270,158

유동성리스부채	818,586	-	818,586

전환사채	29,759,893	-	29,759,893

기타금융부채	1,159,500	-	1,159,500

리스부채	1,376,931	-	1,376,931

합 계	61,797,578	-	61,797,578

(전기말)- 금융자산

(단위:천원)

구분	전기말

상각후원가 측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	합계

장부가액

현금및현금성자산	4,236,026	-	-	4,236,026

매출채권 및 기타채권	42,473,881	-	-	42,473,881

공정가치금융자산	-	3,077,896	2,000,000	5,077,896

기타유동금융자산	41,236,778	-	-	41,236,778

기타비유동금융자산	1,296,118	-	-	1,296,118

합 계	89,242,803	3,077,896	2,000,000	94,320,699

- 금융부채

(단위:천원)

구분	전기말

상각후원가로 측정하는 금융부채	당기손익-공정가치 측정 금융부채	합계

매입채무 및 기타채무	35,541,874	-	35,541,874

유동성리스부채	796,509	-	796,509

전환사채	28,872,965	-	28,872,965

기타금융부채	1,184,500	-	1,184,500

리스부채	1,651,464	-	1,651,464

합 계	68,047,312	-	68,047,312

(2) 당반기 및 전반기 중 금융상품 범주별 수익 및 비용의 주요내역은 다음과 같습니다.

(당반기)

(단위:천원)

구분	당반기

상각후원가 측정 금융자산/부채	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	합계

당기손익 :

이자수익	767,080	-	-	767,080

수입배당금	-	22,389	-	22,389

대손상각비	50,949	-	-	50,949

이자비용	(925,486)	-	-	(925,486)

기타포괄손익 :

관계기업 기타포괄손익에 대한 지분	-	(19,542)	-	(19,542)

확정급여제도의
보험수리적손익	-	(372,528)	-	(372,528)

기타포괄-공정가치측정금융자산평가손익	-	(238,074)	-	(238,074)

합 계	(107,457)	(607,755)	-	(715,212)

(전반기)

(단위:천원)

구분	전반기

상각후원가 측정 금융자산/부채	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	합계

당기손익 :

이자수익	303,649	-	-	303,649

수입배당금	-	20,615	-	20,615

대손상각비	(29,109)	-	-	(29,109)

이자비용	(879,492)	-	-	(879,492)

기타포괄손익 :

관계기업 기타포괄손익에 대한 지분	-	(7,382)	-	(7,382)

확정급여제도의
보험수리적손익	-	(189,923)	-	(189,923)

기타포괄-공정가치측정금융자산평가손익	-	(81,259)	-	(81,259)

합 계	(604,952)	(257,949)	-	(862,901)

5. 현금및현금성자산(1) 현금및현금성자산의 내역재무상태표 상의 현금및현금성자산은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전기

보유현금	29,915	5,484

당좌예금 및 보통예금 등	6,937,533	4,230,542

합 계	6,967,448	4,236,026

2) 현금흐름표상 현금은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전기

현금및현금성자산	6,967,448	4,236,026

상기 현금성자산은 만기가 짧고 현행시장이자율을 반영하는 변동이자율조건으로서 장부금액과 공정가치와의 차이가 중요하지 아니합니다.

6. 매출채권 및 기타채권(1) 보고기간 종료일 현재 유동자산으로 분류된 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전기

매출채권	40,089,166	41,753,220

차감: 대손충당금	(105,483)	(43,437)

매출채권(순액)	39,983,683	41,709,782

미수금	287,324	278,926

미수수익	582,889	474,637

단기대여금	11,498	10,535

합 계	40,865,394	42,473,881

(2) 신용위험 및 손실충당금

제품 매출에 대한 평균 신용공여기간은 60일입니다. 대금청구일로부터 최초 60일 동안은 매출채권에 대한 이자가 부과되지 않습니다. 당사는 과거 경험상 회수기일이 120일 이상 경과한 채권은 일반적으로 회수되지 않으므로 120일이 경과한 모든 채권에 대하여 전액 손실충당금을 설정하고 있습니다. 60일 초과 120일 이내 경과 매출채권에 대해서는 거래상대방의 과거 채무불이행 경험 및 현재의 재무상태 분석에 근거하여 결정된 미회수 추정금액을 손실충당금으로 설정하고 있습니다.당사는 신규고객과 거래시, 고객의 잠재적인 신용등급을 평가하고 신용한도를 결정하기 위하여 외부의 신용평가시스템을 이용하고 있습니다. 고객의 신용한도와 신용등급은 연 2회 검토됩니다. 회수기일이 경과하거나 손상되지 않은 매출채권의 80%는 당사가 이용하는 외부의 신용평가시스템하에서 최고의 신용등급을 유지하고 있습니다.

상기 매출채권에는 당반기말 현재 회수기일이 경과하였으나 신용등급에 중요한 변동이없고, 60일 이상 경과분 채권에 대한 미수이자를 포함하여 회수가능하다고 판단되어 손실충당금을 설정하지 않은 채권(아래 연령분석 참고)이 포함되어 있습니다. 당사는이러한 채권에 대하여 담보를 설정하거나 기타 신용보강을 받고 있지 않으며, 거래상대방에 대한 회사의 채무와 상계할 법적 권리를 보유하고 있지도 않습니다.

1) 보고기간 종료일 현재 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권 및 기타채권의 연 령분석내역은 다음과 같습니다.(당반기)

(단위 : 천원)

구 분	무연체	3개월 미만	6개월 미만	6개월 초과	합계

매출채권	35,524,531	4,312,182	221,677	30,776	40,089,166

미수금	287,324	-	-	-	287,324

미수수익	582,889	-	-	-	582,889

단기대여금	11,498	-	-	-	11,498

합 계	36,406,242	4,312,182	221,677	30,776	40,970,877

(전기)

(단위 : 천원)

구 분	무연체	3개월 미만	6개월 미만	6개월 초과	합계

매출채권	41,722,445	-	-	30,776	41,753,221

미수금	278,926	-	-	-	278,926

미수수익	474,637	-	-	-	474,637

단기대여금	10,536	-	-	-	10,536

합 계	42,486,544	-	-	30,776	42,517,320

2) 당반기 및 전기 중 매출채권 및 기타채권의 손실충당금의 변동내역은 다음과 같 습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전 기

기초금액	43,437	189,614

당기 제각	-	(52,286)

당기 회수	11,097	22,958

당기 설정액	50,949	(116,849)

기말금액	105,483	43,437

당사는 매출채권 등의 회수가능성을 판단하는데 있어서 신용공여 개시일부터 보고기간 말까지의 매출채권에 대한 신용등급의 변화를 고려하고 있습니다. 거래처가 많고 상호 연관성이 없으므로 신용위험의 집중도는 제한적입니다.

7. 기타금융자산보고기간 종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전기

유동	비유동	유동	비유동

보증금	-	1,306,618	-	1,296,118

기타금융상품	39,433,894	-	41,236,778	-

합 계	39,433,894	1,306,618	41,236,778	1,296,118

8. 재고자산보고기간 종료일 현재 당사의 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기	전기

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

제품	2,893,087	-	2,893,087	2,753,631	-	2,753,631

상품	439,463	-	439,463	299,395	-	299,395

재공품	203,828	-	203,828	188,399	-	188,399

원재료	8,637,795	(956,800)	7,680,995	8,391,754	(956,799)	7,434,955

부재료	523,526	-	523,526	438,759	-	438,759

저장품	331,946	-	331,946	229,546	-	229,546

합계	13,029,645	(956,800)	12,072,846	12,301,484	(956,799)	11,344,685

9. 기타유동자산

보고기간 종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전기

선급금	588,092	720,062

선급비용	32,601	252,272

합 계	620,693	972,334

10. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 및 당기손익-공정가치측정금융자산

(1) 당반기 및 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전 기

기초금액	3,077,896	3,181,050

취득	-	-

평가	(238,074)	(103,155)

기말금액	2,839,822	3,077,895

재무상태표:

- 유동	-	-

- 비유동	2,839,822	3,077,895

합 계	2,839,822	3,077,895

(2) 당반기 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	주식수	지분율	취득원가	공정가치	당반기	전기

기타포괄-공정가치측정금융자산(상장지분상품)

해태제과식품(주)	76,000	(*)	938,272	456,000	456,000	500,840

대양제지공업(주)	630,000	(*)	2,129,148	2,053,800	2,053,800	2,053,800

신대양제지(주)	57,510	(*)	246,628	301,352	301,352	494,586

기타포괄-공정가치측정금융자산(비상장지분상품)

한국환경지류포장협회	(*)	(*)	5,000	5,000	5,000	5,000

한국골판지포장공업	(*)	(*)	23,670	23,670	23,670	23,670

합 계	3,342,718	2,839,822	2,839,822	3,077,896

(*) 소유주식수 및 출자 지분율은 수량 또는 지분율이 미미하므로 표기하지 않았습니다. 활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없거나 공정가치와 취득원가와의 차이가 중요하지 않은 기타포괄-공정가치측정금융자산 중 비상장지분상품에 대하여는 취득원가를 공정가치로 측정하였습니다.

(3) 당반기말 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기말

기초	취득	처분	평가	기말

투자금융상품	2,000,000	-	-	-	2,000,000

11. 관계기업투자

(1) 보고기간 종료일 현재 관계기업투자에 대한 투자현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	회사명	당반기	전 기

지분율(%)	장부가액	지분율(%)	장부가액

관계기업	대양판지㈜(주1)	12.87%	3,265,163	12.87%	3,587,414

관계기업	세원후렉소㈜(주2)	50.00%	1,479,262	50.00%	1,521,087

합 계	4,744,425	5,108,501

(주1) 대양판지㈜에 대한 지분율은 20%이하이지만 다른 관계기업의 지분을 통해 중대한 영향력을 행사하고 있는 이유로 지분법을 적용하였습니다.

(주2) 세원후렉소㈜에 대한 당사의 지배력은 없으나 중대한 영향력을 행사하고 있다고 판단하여 지분법을 적용하였습니다.

(2) 보고기간 종료일 현재 관계기업투자의 증감 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전기

기초 장부금액	5,108,502	4,623,910

관계기업 손익에 대한 지분	(344,535)	398,266

관계기업 기타증감액	(19,542)	86,326

기말 장부금액	4,744,425	5,108,502

(3) 당반기 및 전기중 종목별 평가내역은 다음과 같습니다.(당반기)

(단위 : 천원)

회사명	기초	취득및처분	지분법손익	기타증감액	기말

대양판지㈜	3,587,414	-	(302,709)	(19,542)	3,265,163

세원후렉소㈜	1,521,087	-	(41,825)	1,479,262

합 계	5,108,501	-	(344,534)	(19,542)	4,744,425

(전기)

(단위 : 천원)

회사명	기초	취득및처분	지분법손익	기타증감액	기말

대양판지㈜	3,922,079	-	(420,990)	86,325	3,587,414

세원후렉소㈜	701,831	-	819,256	-	1,521,087

합 계	4,623,910	-	398,266	86,325	5,108,501

(주1) 세원후렉소㈜의 주식은 과거 사업연도에 취득하였으나, 전기 보유 지분율과 자산규모 및 지배력의 여부를 판단하여 관계기업으로 분류하였습니다.

(4) 보고기간 종료일 현재 관계기업의 요약재무현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회사명	자산총계	부채총계	자본총계	매출액	당반기순이익

대양판지㈜	76,517,671	51,226,073	25,291,598	53,566,755	(2,458,446)

세원후렉소㈜	9,809,852	6,851,327	2,958,524	892,916	(83,650)

합 계	86,327,523	58,077,400	28,250,122	54,459,671	(2,542,096)

12. 유형자산(1) 보고기간 종료일 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.(당반기)

(단위 : 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	집기비품	건설중인자산	합계

취득원가	56,304,977	56,167,722	8,116,717	119,074,567	920,062	4,003,621	1,593,888	246,181,554

정부보조금	-	-	-	(1,723)	(1)	(76,924)	-	(78,648)

감가상각누계액	-	(23,514,932)	(3,458,064)	(99,432,032)	(855,682)	(3,176,119)	-	(130,436,828)

장부금액	56,304,977	32,652,791	4,658,653	19,640,812	64,379	750,578	1,593,888	115,666,077

(전기)

(단위 : 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	집기비품	건설중인자산	합 계

취득원가	56,304,977	55,785,422	7,828,717	116,864,336	1,094,356	3,951,721	2,407,207	244,236,736

정부보조금	-	-	-	(5,377)	(1)	(89,054)	-	(94,432)

감가상각누계액	-	(22,957,433)	(3,288,862)	(96,761,836)	(977,536)	(2,976,360)	-	(126,962,027)

장부금액	56,304,977	32,827,989	4,539,855	20,097,123	116,819	886,306	2,407,207	117,180,276

(2) 당반기 및 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당반기)

(단위 : 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	집기비품	건설중인자산	합 계

기초금액	56,304,977	32,827,989	4,539,855	20,097,124	116,819	886,306	2,407,207	117,180,277

취득액	-	-	288,000	117,000	-	-	1,714,112	2,119,112

처분	-	-	-	-	(11,299)	-	-	(11,299)

감가상각비	-	(557,499)	(169,202)	(2,670,196)	(41,140)	(199,759)	-	(3,637,796)

정부보조금	-	-	-	3,654	-	12,131	-	15,785

대체증감	-	382,300	-	2,093,230	-	51,900	(2,527,430)	-

기말금액	56,304,977	32,652,791	4,658,653	19,640,813	64,379	750,577	1,593,888	115,666,078

(전기)

(단위 : 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	집기비품	건설중인자산	합 계

기초금액	62,967,731	41,873,192	4,002,971	24,745,033	236,159	899,193	2,054,143	136,778,422

취득액	9,036,026	324,771	301,900	201,200	-	72,168	3,941,617	13,877,682

처분	-	-	-	(217)	(5)	-	(48,000)	(15,269,082)

감가상각비	-	(1,174,312)	(333,053)	(5,289,476)	(119,329)	(398,613)	-	(7,314,784)

정부보조금	-	-	-	7,833	-	30,909	-	38,743

대체증감	(9,512,838)	(4,714,798)	881,058	1,322,700	-	333,571	(3,530,553)	-

양도대체증감	(6,185,942)	(3,480,864)	(313,021)	(889,949)	(6)	(50,922)	(10,000)	(10,930,704)

기말금액	56,304,977	32,827,989	4,539,855	20,097,124	116,819	886,306	2,407,207	117,180,277

(3) 보고기간 종료일 현재 당사의 보험가입자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

보험종류	부보자산	부보금액	장부가액	보험가입처	보험수익자

재산종합보험	유형자산	91,990,372	69,519,049	DB손해보험	당사

주택화재보험	1,795,234

가스사고보험	대인8천만원대물3억원

상기 보험가입금액에 대하여 기업은행에 12,000백만원 질권이 설정되어 있습니다.

(4) 상기 자산 이외에 차량에 대하여 종합보험 및 책임보험에 가입하고 있으며, 종업원에 대한 산업재해보상보험, 국민건강보험 및 고용보험에 가입하고 있습니다 .(5) 보고기간 종료일 현재 보유 토지의 공시지가는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과 목	당반기	전기

장부가액	공시지가	장부가액	공시지가

토 지	56,304,977	59,839,311	56,304,977	62,967,573

(6) 보고기간 종료일 현재 당사가 차입금에 대한 담보로 제공한 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원/ 천불/ 백만엔)

담보제공처	통화	차입금	채권최고액 등	비 고

기업은행	원/\	-	17,800,000	공장 등

신한은행	원/\	3,270,158	31,040,000	토지 등

산업은행	원/\	-	29,300,000	건물, 기계장치

산업은행	엔화/￥	1,474,000	토지

DB손해보험	원/\	-	360,000	토지,건물

13. 투자부동산(1) 보고기간 종료일 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	토지	건물	구축물	합계

취득원가	10,252,520	5,531,754	274,277	16,058,551

감가상각누계액	-	(982,983)	(39,075)	(1,022,058)

장부금액	10,252,520	4,548,771	235,202	15,036,493

(2) 당반기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	토지	건물	구축물	합 계

기초금액	10,252,520	4,604,113	242,060	15,098,693

감가상각비	-	(55,343)	(6,857)	(62,200)

기말금액	10,252,520	4,548,770	235,203	15,036,493

(3) 보고기간 종료일 현재 당사의 보험가입자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

보험종류	부보자산	부보금액	장부가액	보험가입처	보험수익자

재산종합보험	유형자산	3,744,506	4,783,973	DB손해보험	당사

상기 보험가입금액에 대하여 기업은행에 12,000백만원 질권이 설정되어 있습니다.

(4) 상기 자산 이외에 차량에 대하여 종합보험 및 책임보험에 가입하고 있으며, 종업원에 대한 산업재해보상보험, 국민건강보험 및 고용보험에 가입하고 있습니다 .(5) 보고기간 종료일 현재 투자부동산 관련 수익 및 비용의 내역은 다음과 같습니다..

(단위 : 천원)

과 목	당반기	전기

임대수익	222,000	459,000

감가상각비	(62,200)	(122,168)

합 계	159,800	336,832

(6) 보고기간 종료일 현재 보유 투자부동산 토지의 공시지가는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과 목	당반기	전기

장부가액	공시지가	장부가액	공시지가

토 지	10,252,520	8,435,431	10,252,520	8,590,851

14. 무형자산

(1) 보고기간 종료일 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전기

산업재산권	1	1

시설이용권	242,079	242,079

합 계	242,080	242,080

(2) 당반기 및 전기의 무형자산 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위: 천원)

구 분	산업재산권	시설이용권	기타의 무형자산	합 계

기초순장부금액	1	242,079	-	242,080

당기증가	-	-	-	-

손상차손	-	-	-	-

감가상각비	-	-	-	-

보고기간말 장부금액	1	242,079	-	242,080

(전기) (단위: 천원)

구 분	산업재산권	시설이용권	기타의 무형자산	합 계

기초순장부금액	1	1,244,352	-	1,244,353

당기증가	-	-	-	-

손상평가	-	(1,002,273)	-	(1,002,273)

감가상각비	-	-	-	-

보고기간말 장부금액	1	242,079	-	242,080

15. 사용권자산(1) 당반기 및 전기말 현재 사용권자산에 대한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전기

차량운반구	건물	합계	차량운반구	건물	합계

기초 금액	3,963,603	-	3,963,603	3,470,912	-	3,470,912

취득	165,522	-	165,522	1,072,842	-	1,072,842

처분	(227,152)	-	(227,152)	(580,151)	-	(580,151)

기말금액	3,901,974	-	3,901,974	3,963,603	-	3,963,603

감가상각누계액 :

기초 금액	(1,551,725)	-	(1,551,725)	(1,089,564)	-	(1,089,564)

처분	224,622	-	224,622	380,366	-	380,366

감가상각비	(420,269)	-	(420,269)	(842,527)	-	(842,527)

기말 금액	(1,747,373)	-	(1,747,373)	(1,551,725)	-	(1,551,725)

장부금액 :

기초금액	2,411,878	-	2,411,878	2,381,348	-	2,381,348

기말 금액	2,154,601	-	2,154,601	2,411,878	-	2,411,878

(2) 당반기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구분	금액

사용권자산 감가상각비	(420,269)

리스부채 이자비용	(37,032)

소액자산리스 관련 비용	(38,631)

16. 매입채무 및 기타채무보고기간 종료일 현재 유동부채로 분류된 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전기

매입채무	15,630,613	25,568,145

미지급금	2,672,648	2,402,639

미지급비용	5,730,518	6,258,463

부가세예수금	991,787	916,248

합계	25,025,566	35,145,495

상기 매입채무및기타채무는 단기수취채무로서 장부금액과 공정가치와의 차이가 중요하지 아니합니다.

17. 장.단기차입금 및 사채

(1) 보고기간 종료일 현재 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전 기

유동	비유동	유동	비유동

단기차입금	3,270,158	-	-	-

전환사채	29,759,893	-	28,872,965	-

합 계	33,030,051	-	28,872,965	-

(2) 보고기간 종료일 현재 유동부채로 분류된 당사의 차입금(유동성장기차입금 제외) 상세 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입종류	차입처	당반기	전 기

운영자금	신한은행	구매자금	3,270,158	-

합 계	3,270,158	-

(3) 당반기말 현재 사채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기

[비유동부채

전환사채	30,000,000

전환권조정	(240,107))

장부가액	29,759,893

[자본잉여금]

전환권대가	3,470,478

당반기 중 전환사채 이자비용 대체분 886,927천원을 당기 손익으로 인식하였습니다.

(4) 전환사채는 사모의 방법에 의해 발행되었으며, 각 회차별 조건은 다음과 같습니다.

내용

사채의 명칭	제26회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

액면금액	30,000,000,000원

발행가액	30,000,000,000원

발행일자	2021.8.18

만기일자	2024.8.18

이자지급조건	표면이자 연 0.0%

보장수익률	사채 만기일까지 연 0.0%

상환방법	만기까지 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대하여는 2024년 08월 18에 전자등록금액의 100.00%에 해당하는 금액을 일시 상환한다. 단, 상환기일이 은행 영업일(국내 은행들이 일상적인 업무를 영위하는 날을 말하며, 다만 일부 은행 또는 은행의 일부 점포만이 영업하는 날, 토요일, 일요일, 법정공휴일은 제외한다, 이하 같음)이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고, 이 경우 원금 상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.

전환청구기간	시작일 : 2022년 08월 18일종료일 : 2024년 07월 18일

전환에 대한 내용	본 사채를 소유한 자가 전환청구를 하기 전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 아래와 같이 전환가액을 조정한다.

전환가액	(1) 최초 전환가액: 3,254원/주(2) 1차 조정전환가액: 2,417원/주(2021년 11월 18일 조정)(3) 2차 조정전환가액: 2,278원/주(2022년 05월 18일 조정)

배당기산일(전환간주일)	전환에 의해 발행된 주식의 배당기산일은 전환을 청구한 때가 속하는 사업연도의 직전 사업연도말에 발행된 것으로 간주

사채권자에 의한 조기상환청구권	본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 2년이 되는 날 및 그 이후 매 3개월에 해당되는 날(이하 “조기상환지급일”이라 한다.)에 본 사채의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환 할 것을 청구할 수 있다. 이 경우 발행회사는 본 사채의 전자등록금액과 함께 전자등록금액에 대하여 조기상환지급일까지 조기상환수익율 연 0.0%(3개월 단위 복리계산)을 가산한 금액(이하 “조기상환금액”이라 한다.)을 조기상환지급일에 지급하여야 한다. 단, 조기상환지급일이 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환지급일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.

당사는 전환사채에 대해서는 전환권대가를 자본으로 분류하고 있습니다.당반기 중 전환사채 행사된 내역은 없습니다.

현재 미전환된 행사가능 주식수는 13,169,446주입니다.당사는 행사가격 조정조건이 내재된 신주인수권부사채 및 전환사채에 대해서는 금융감독원의 질의회신(회제이-00094)(*)에 따라 발행시점의 신주인수권대가 및 전환권대가를 자본으로 분류하고, 최초 인식시점이후의 공정가액 변동은 회계처리하지 아니하였습니다. 만일 동질의회신의 내용에 대하여 한국채택국제회계기준 유권해석이 변경될 경우 신주인수권대가 및 전환권대가와 관련된 회계처리가 변경 될 수있습니다.

(*) 회제이-00094 : 신주인수권부사채 중 신주인수권대가와 행사가격 인하 조건 대가 중 행사가격 인하 조건 대가의 경우 외부로 환급될 수 없는 점을 고려할 때 부채요소로 보기 어려우므로 신주인수권 대가와 행사가격 인하 조건 대가를 구분하지 않고 신주인수권부사채의 최초 장부가액에서 사채부분을 차감한 잔액을 자본으로 분류함.

18. 기타유동금융부채

보고기간 종료일 현재 기타유동금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전기

예수금	386,945	396,378

19. 리스부채당반기말과 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전기

유동	비유동	유동	비유동

리스부채	818,586	1,376,931	796,509	1,651,464

20. 기타유동부채

보고기간 종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전기

선수금	101,082	129,697

21. 기타금융부채보고기간 종료일 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전 기

임대보증금	1,159,500	1,184,500

22. 확정급여채무

(1) 보고기간 종료일 현재 퇴직급여채무와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다 음과 같습니다 .

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전 기

확정급여채무의 현재가치	14,790,977	13,943,708

사외적립자산의 공정가치	(14,790,977)	(13,943,708)

퇴직급여채무 금액	-	-

(2) 당반기 및 전기 중 확정급여채무의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전 기

기초 확정급여채무	13,943,708	14,354,826

당기근무원가	946,888	2,281,564

이자비용	209,406	269,453

관계사 전.출입	-	(939,080)

보험수리적손익	-	(1,138,642)

지급액	(309,025)	(884,413)

기말 확정급여채무	14,790,977	13,943,708

(3) 당반기 및 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전 기

기초 사외적립자산의 공정가치	13,943,708	13,281,178

사외적립자산의 이자수익	372,528	379,847

보험수리적손익	(372,528)	(188,552)

납입액	700,000	2,400,167

지급액	(385,597)	(1,251,196)

퇴직급여자산 대체(주1)	532,866	(677,736)

기말 사외적립자산의 공정가치	14,790,977	13,943,708

(4) 당반기와 전반기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전기

당기근무원가	946,888	2,281,564

부채에 대한 이자비용	209,406	269,453

사외적립자산의 기대수익	(372,528)	(379,846)

합 계	783,766	2,171,171

(5) 당반기와 전반기 중 기타포괄손익으로 인식된 보험수리적손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전기

법인세 차감전 보험수리적손익	(372,528)	950,091

법인세 효과	11,705	(171,922)

법인세 차감후 보험수리적손익	(360,823)	778,169

(6) 보고기간 종료일 현재 보험수리적 평가를 위하여 적용한 주요 추정은 다음과 같 습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전 기

할인율	5.53%	5.53%

임금상승률	5.18%	5.18%

(7) 보고기간 종료일 현재 사외적립자산의 주요 유형과 각 유형별 사외적립자산의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전 기

단기금융상품	14,786,619	13,939,349

기타	4,358	4,359

합 계	14,790,977	13,943,708

23. 자본금(1) 보고기간 종료일 현재 당사의 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주,천원)

구 분	당반기	전 기

발행할 주식의 총수	200,000,000	200,000,000

1주당 액면금액(원)	500	500

발행한 주식의 수	보통주 108,394,549	보통주 108,394,549

자본금	54,197,274	54,197,274

(2) 당반기 및 전기 중 발행주식수의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구 분	당반기	전 기

기초 주식수 (보통주)	108,394,549	108,394,549

증가 주식수 (보통주)	-	-

기말 주식 수 (보통주)	108,394,549	108,394,549

24. 자본잉여금

(1) 보고기간 종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전 기

감자차익	29,552,941	29,552,941

주식발행초과금	4,821,157	4,821,157

전환권대가	3,470,478	3,470,478

합 계	37,844,576	37,844,576

25. 기타자본항목(1) 보고기간 종료일 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전 기

자기주식	(19,031,271)	(19,030,407)

26. 기타포괄손익누계액보고기간 종료일 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전 기

기타포괄-공정가치측정금융자산평가	(397,790)	(209,209)

27. 이익잉여금보고기간 종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전 기

미처분이익잉여금	99,527,740	94,214,039

28. 매출액

당반기 및 전반기 중 당사의 매출액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

제품판매	68,122,088	135,016,041	72,249,143	144,436,040

상품판매	2,095,376	3,780,531	1,640,071	3,735,377

기타판매	830,541	1,612,568	1,047,813	2,150,675

계속영업 소계	71,048,005	140,409,140	74,937,027	150,322,092

중단영업 소계	-	-	7,639,593	13,979,020

합계	71,048,005	140,409,140	82,576,620	164,301,112

29. 판매비와 일반관리비(1) 당반기 및 전반기 중 판매비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

운반비	3,346,688	6,495,976	3,332,799	6,755,621

견본비	5,495	9,520	5,780	12,515

계속영업 소계	3,352,183	6,505,497	3,338,579	6,768,136

중단영업 소계	-	-	239,172	411,268

합 계	3,352,183	6,505,497	3,577,751	7,179,404

(2) 당반기 및 전반기 중 일반관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	2,344,503	4,453,879	2,068,031	4,059,741

퇴직급여	184,262	392,285	304,323	663,069

복리후생비	392,534	724,648	361,975	693,089

통신비	13,552	27,110	12,385	25,428

세금과공과	24,064	45,505	22,630	41,509

감가상각비	42,880	85,761	40,593	77,616

감가상각비-투자부동산	31,100	62,200	30,207	59,968

감가상각비-리스	48,736	94,869	45,703	90,654

접대비	76,319	202,563	77,589	197,059

광고선전비	7,729	44,379	7,128	38,629

지급수수료	449,884	618,672	325,256	471,577

차량유지비	56,726	118,514	62,161	115,853

교육훈련비	29,219	29,219	382	2,315

소모품비	15,822	28,938	9,385	44,295

용역인건비	-	-	268	1,454

여비교통비	52,492	87,523	12,649	24,111

임차료	17,091	33,003	16,754	31,649

보험료	(395)	12,108	5,360	9,370

대손상각비(환입)	62,307	50,949	(37,886)	(29,109)

계속영업 소계	3,848,825	7,112,125	3,364,891	6,618,277

중단영업 소계	-	-	456,085	801,672

합 계	3,848,825	7,112,125	3,820,976	7,419,949

30. 기타손익(1) 기타수익

당반기 및 전반기의 기타수익 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

수입임대료	159,936	328,343	165,760	342,203

유형자산처분이익	22,701	22,701	130,816	130,816

리스해지이익	438	438	4,620	5,043

손상차손환입	-	-	-	-

잡이익	83,733	133,950	98,986	174,117

계속영업 소계	266,808	485,432	400,182	652,179

중단영업 소계	-	-	36,817	81,876

합 계	266,808	485,432	436,999	734,055

(2) 기타비용

당반기 및 전반기의 기타비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

잡손실	3,188	5,249	83,994	87,409

리스해지손실	-	6	-	-

기부금	-	10,000	-	-

계속영업 소계	3,188	15,255	83,994	87,409

중단영업 소계	-	-	15,111	15,158

합 계	3,188	15,255	99,105	102,567

31. 비용의 성격별 분류당반기 및 전반기 중 발생한 비용을 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	(251,625)	728,140	(560,698)	58,408

상품과 원재료의 매입액	48,428,638	97,547,006	53,272,331	108,733,964

종업원급여	6,614,201	12,696,468	5,997,570	11,809,773

지급수수료	506,330	785,011	402,631	629,371

감가상각비	1,824,050	3,622,011	1,752,716	3,487,079

감가상각비-리스	(276,665)	94,869	211,100	720,141

운반비	3,346,688	6,495,976	3,332,799	6,755,621

외주가공비	473,861	930,095	460,027	996,975

기타판매비와관리비	386,026	742,011	218,743	561,077

기타비용	6,203,720	9,588,615	5,791,244	9,596,989

계속영업 소계	67,255,224	133,230,202	70,878,464	143,349,397

중단영업 소계	-	-	7,121,731	13,301,489

합 계(주1)	67,255,224	133,230,202	78,000,195	156,650,886

(주1) 포괄손익계산서상 매출원가, 판매비, 일반관리비의 합계액입니다.

32. 종업원급여당반기 및 전반기 중 발생한 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	5,197,053	9,956,243	4,550,775	9,040,200

퇴직(연금)급여	391,883	783,766	474,424	913,279

복리후생비	1,025,265	1,956,459	955,368	1,839,292

계속영업 소계	6,614,201	12,696,468	5,980,567	11,792,771

중단영업 소계	-	-	701,420	1,332,456

합 계	6,614,201	12,696,468	6,681,987	13,125,227

33. 금융수익 및 금융원가

(1) 당반기와 전반기 중 당기손익으로 인식된 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	418,496	767,080	177,088	303,649

수입배당금	-	22,389	-	20,615

장기금융상품평가이익	-	-	494	1,167

외환차익	80	80	-	-

계속영업 소계	418,576	789,549	177,582	325,431

중단영업 소계	-	-	-	1,774

합 계	418,576	789,549	177,582	327,205

(2) 당반기와 전반기 중 당기손익으로 인식된 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	446,352	888,454	421,242	849,411

이자비용_리스	18,811	37,032	18,229	30,081

계속영업 소계	465,163	925,486	439,471	879,492

중단영업 소계	-	-	265	577

합 계	465,163	925,486	439,736	880,069

34. 법인세비용과 이연법인세당반기와 전반기 법인세비용의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

법인세부담액	733,836	1,639,918	798,305	1,499,662

±일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	(60,841)	(226,541)	5,310	1,102,781

±자본에 직접 반영된 법인세비용	80,370	65,346	54,480	58,041

계속영업 법인세비용	753,365	1,478,723	858,095	2,660,484

중단영업 법인세비용	-	-	99,248	254,250

= 법인세비용	753,365	1,478,723	957,343	2,914,734

35. 주당손익

(1) 기본주당이익기본주당이익은 보통주당기순이익을 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당반기 및 전반기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정한 것입니다.

(단위:원, 주)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

계속사업 보통주당기순손익(A)	3,068,302,856	5,689,917,451	3,195,925,756	4,118,257,243

가중평균 유통보통주식수(B)	95,259,275	95,259,327	103,109,549	103,109,549

계속사업 기본주당이익(A/B)	32	60	31	40

중단사업 기본주당이익(손실)	-	-	4	5

(2) 희석주당이익당반기 중 희석주당손익은 반희석효과로 인하여 기본주당순이익과 동일합니다.희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환되었다고 가정하여조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당사의 희석순이익을 희석성 잠재적보통주로 나누어 산정하였습니다.

(단위:원, 주)

구분	당반기	전반기

계속사업 보통주당기순손익(A)	5,689,917,451	4,118,257,243

희석당기순이익(B)(주1)	6,382,607,498	4,769,483,349

가중평균 희석증권주식수(C)(주2)	108,428,773	116,278,995

계속사업 희석주당이익(B/C)	59	41

중단사업 희석주당이익	-	6

(주1) 희석당기순이익의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위:원, 주)

구 분	당반기	전반기

계속사업 보통주 당기순손익	5,689,917,451	4,118,257,243

희석증권 관련이자비용(세후) 등	692,690,047	651,226,106

계속사업 희석당기순이익	6,382,607,498	4,769,483,349

중단사업 희석당기순이익	-	491,195,604

(주2) 가중평균 희석증권주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

구 분	당반기	전반기

가중평균유통보통주식수	95,259,327	103,109,549

조정사항(전환사채)	13,169,446	13,169,446

가중평균희석증권주식수	108,428,773	116,278,995

36. 특수관계자 거래

(1) 보고기간 종료일 현재 당사와 특수관계에 있는 회사는 다음과 같습니다.

회사명	회사에 대한 지분율	당사와의 관계

신대양제지(주)	0.14%	주주

대양제지공업(주)	2.35%	주주

대양판지(주)	12.87%	관계기업

세원후렉소	50.00%	관계기업

신대양제지반월(주)	-	기타 특수관계자

신대한판지(주)	-	기타 특수관계자

(주)광신판지	-	기타 특수관계자

안촌인베스트먼트(안산)(주1)	-	기타 특수관계자

대양통운	-	기타 특수관계자

신대한인쇄(주)	-	기타 특수관계자

신대양포장(주)	-	기타 특수관계자

(주1) 서부지관을 당반기 중 안촌인베스트먼트(안산)으로 사명 변경하였습니다.

(2) 당반기 및 전반기 중 특수관계자와의 거래내역은 각각 다음과 같습니다.(당반기)

(단위 : 천원)

회사명	매출	기타수익	매입	기타비용

신대양제지㈜	333,763	2,462	31,636,966	200,135

신대양제지반월㈜	1,117,481	15,085	19,486,495	1,160

대양제지공업㈜	239,033	2,462	-	9,265

대양판지㈜	686,721	4,943	23,307	88,808

신대한판지㈜	-	16,015	-	74,575

㈜광신판지	344,392	7,078	-	30,394

안촌인베스트먼트	-	76,304	-	-

대양통운	-	-	-	81,700

세원후렉소	-	-	-	9,767

계	2,721,390	124,349	51,146,768	495,804

(전반기)

(단위 : 천원)

회사명	매출	기타수익	매입	기타비용

신대양제지㈜	1,119,166	1,435	36,299,566	122,197

신대양제지반월㈜	490,455	-	30,753,441	1,488

대양제지공업㈜	-	1,435	255,544	24,835

대양판지㈜	47,835	2,392	36,651	75,863

신대한판지㈜	1,194	6,196	-	61,302

㈜광신판지	852,486	1,435	332,274	297,181

안촌인베스트먼트	-	110,472	-	-

대양통운	-	-	-	82,541

신대한인쇄(주)	-	-	17,055	-

세원후렉소	-	-	316,152	-

계	2,511,136	123,365	68,010,683	665,407

(3) 특수관계자에 대한 채권 및 채무(당반기)

(단위 : 천원)

회사명	채권 채무구분	계정명	기초	증가	감소	기말

신대양제지㈜	채권	미수금	41,988	369,848	396,109	15,728

채무	매입채무	4,504,921	34,800,663	33,282,971	6,022,613

미지급비용	143,260	208,474	143,260	208,474

신대양제지반월㈜	채권	미수금	67,034	1,244,314	1,211,443	99,905

채무	매입채무	3,456,112	21,435,144	21,953,902	2,937,354

미지급비용	167	1,276	1,200	243

대양제지공업㈜	채권채권	매출채권	24,020	262,936	246,485	40,471

미수금	263	2,709	2,520	451

보증금	50,000	-	-	50,000

채무	매입채무	-	-	-	-

미지급비용	20,425	10,191	20,425	10,191

㈜대양판지	채권	매출채권	9,600	755,393	412,306	352,687

미수금	6,484	5,435	10,998	921

채무	매입채무	-	25,638	25,638	-

미지급비용	72,795	88,808	72,795	88,808

미지급금	-	-	-	-

신대한판지㈜	채권	매출채권	-	-	-	-

미수금	8,772	16,966	11,029	14,708

채무	미지급비용	65,722	35,942	65,722	35,942

미지급금	-	42,497	42,497	-

㈜광신판지	채권	매출채권	39,093	378,831	343,134	74,790

미수금	9,234	7,324	11,491	5,067

채무	매입채무	-	-	-	-

미지급비용	33,490	30,394	33,490	30,394

미지급금	-	-	-	-

안촌인베스트먼트	채권	미수금	14,567	83,934	86,799	11,702

대양통운㈜	채무	미지급비용	14,630	89,870	90,090	14,410

신대한인쇄(주)	채무	매입채무	-	-	-	-

세원후렉소	채무	미지급금	-	10,744	-	10,744

(전반기)

(단위 : 천원)

회사명	채권 채무구분	계정명	기초	증가	감소	기말

신대양제지㈜	채권	미수금	65,292	1,232,661	1,211,531	86,421

채무	매입채무	8,021,506	39,929,523	41,411,946	6,539,083

미지급비용	126,112	129,075	126,112	129,075

신대양제지반월㈜	채권	미수금	58,452	539,500	579,812	18,140

채무	매입채무	5,203,624	33,828,785	34,424,526	4,607,884

미지급비용	31,606	1,636	32,977	266

대양제지공업㈜	채권	미수금	3,235	1,579	4,551	263

채무	매입채무	-	281,098	159,924	121,174

미지급비용	28,928	25,737	28,928	25,737

㈜대양판지	채권	매출채권	10,948	52,618	56,742	6,824

미수금	6,786	2,631	9,154	263

채무	매입채무	-	40,316	-	40,316

미지급비용	56,322	70,790	56,322	70,790

미지급금	-	5,580	5,580	-

신대한판지㈜	채권	매출채권	1,528	1,314	2,842	-

미수금	18,393	6,816	24,946	263

채무	미지급비용	75,260	61,302	75,260	61,302

미지급금	-	-	-	-

㈜광신판지	채권	매출채권	42,910	937,735	945,032	35,613

미수금	2,427	1,579	3,742	263

채무	매입채무	44,921	365,501	391,294	19,128

미지급비용	88,673	31,689	88,673	31,689

미지급금	95,164	292,172	387,336	-

안촌인베스트먼트	채권	미수금	25,864	121,519	134,556	12,827

대양통운㈜	채권	미수금	-	-	-	-

채무	미지급비용	14,960	90,795	90,410	15,345

신대한인쇄(주)	채무	매입채무	30,122	18,761	48,883	-

세원후렉소	채무	매입채무	-	12,603	12,603	-

미지급금	77,365	335,164	364,669	47,860

(4) 당사는 기업활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원을 주요 경영진으로 판단하였으며 당기의 주요 경영진에 대한 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	단기종업원급여(주1)	퇴직급여(주2)	계

등기임원	866,627	222,284	1,088,911

(주1) 급여, 상여, 자녀학자금 포함하였습니다.(주2) 퇴직급여충당부채 전입액을 의미합니다.

37. 우발상황 및 약정사항 등(1) 당반기말 현재 당사의 금융기관별 할인어음 약정 및 구매자금대출 약정 등과 관련된 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

거래처	비 고	한도금액	사용금액	잔 액

기업은행	구매자금대출	10,000,000	-	10,000,000

신한은행	구매자금대출	9,000,000	3,270,158	5,729,842

(2) 당반기말 현재 당사가 수입신용장과 관련하여 제공받은 지급보증내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천불)

거래처	통화	한도	실행액

신한은행	USD	4,000	329

(3) 당반기말 현재 서울보증보험으로 부터 인허가 등과 관련하여 지급보증을 518백만원(전기 : 717백만원)제공받고 있습니다.

(4) 당기말 현재 계류중인 소송의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	건 수	소송금액	내역

피고사건	2건	516,667	손해배상외1

상기 소송사건의 최종결과 및 영향은 합리적으로 예측할 수 없으며, 재무상태에 중 요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

38. 영업활동으로 인한 현금흐름

당반기와 전반기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

I. 영업활동으로 인한 현금흐름	-	176,964	-	12,392,134

1. 반기순이익	-	5,689,917	-	4,609,453

2. 현금의 유출이 없는 비용 등의 가산	-	7,687,945	-	9,154,257

퇴직급여	783,766	1,069,172	-

감가상각비	3,622,011	3,654,175	-

감가상각비_리스	420,269	403,684	-

리스해지손실	6

무형자산상각비	-	-	-	-

이자비용	888,454	-	849,411	-

이자비용_리스	37,032	-	30,658	-

대손상각비	50,949	-	(32,208)	-

유형자산폐기손실	-	-	-	-

법인세비용	1,478,723	-	2,914,735	-

지분법손실	344,535	-	204,662	-

손상차손	-	-	-	-

투자부동산 감가상각비	62,200	-	59,968	-

3. 현금의 유입이 없는 수익 등의 차감	(812,609)	-	(489,851)

이자수익	767,080	303,649	-

유형자산처분이익	22,701	157,604	-

지분법이익	-	-	-

리스해지이익	439	5,043	-

수입배당금	22,389	22,389	-

장기금융상품평가이익	-	1,167	-

4. 영업활동으로 인한 자산부채의 변동	(9,071,997)	-	493,991

매출채권및기타채권의 감소(증가)	2,141,390	3,344,357	-

기타유동자산의 감소(증가)	351,641	1,142,423	-

재고자산의 증가	(728,161)	(58,408)	-

매입채무및기타채무의 증가(감소)	(10,175,391)	(1,671,753)	-

기타유동부채의 감소	(38,048)	(1,095,099)	-

퇴직보험예치금의 감소(증가)	-	7,595	-

퇴직연금운용자산의 증가	(314,403)	(553,627)	-

퇴직금의 지급	(309,025)	(728,306)	-

관계회사퇴직금의 이관	-	106,809	-

5. 영업활동으로 인한 현금지급	(3,316,293)	-	(1,375,716)

이자의 수취	184,191	40,223	-

이자의 지급	(1,965)	(16,082)	-

수입배당금의 수취	22,389	-	22,389	-

법인세의 지급	(3,520,908)	-	(1,422,246)	-

39. 비현금거래1) 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금투자와 재무활동 거래는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

내용	당반기	전반기

건설중인자산 유형자산 대체	2,527,430	2,716,053

보험수리적손익의 증감	372,528	189,923

2) 재무활동에서 발생한 부채의 당기 중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 용	기초	현금흐름	비현금 변동	기말

전환사채의자본요소	현할차상각	환율
변동	공정가치
변동

단기차입금	-	3,270,158	-	-	-	-	3,270,158

전환사채	28,872,966	-	-	886,927	-	-	29,759,893

재무활동으로부터의 총부채	28,872,966	3,270,158	886,927	-	33,030,051

40. 중단영업회사는 전사적 자원효율화를 통해 핵심사업장 역할을 집중하고, 재무구조를 개선하여 미래 성장 준비를 위한 재원을 확보하고자 달성사업부문 영업을 중단하였습니다.

(1) 중단영업손익

(단위 : 천원)

내 용	당반기	전반기

매출액	-	13,979,020

영업이익	-	677,531

법인세비용차감전순이익	-	745,446

법인세비용	-	254,250

세후순이익	-	491,196

2) 중단영업으로부터 발생한 현금흐름

(단위 : 천원)

내 용	당반기	전반기

영업활동으로 인한 순현금흐름	-	(738,019)

투자활동으로 인한 순현금흐름	-	752,074

재무활동으로 인한 순현금흐름	-	(13,968)

41. 부문별 정보(1) 당사는 경영진의 의사결정을 위해 제공되는 영업부문이 1개이므로, 영업부문별 재무정보는 공시하지 아니합니다.(2) 주요고객에 대한 정보

당반기 및 전반기에 당사 수익의 10% 이상을 차지하는 단일 고객은 없으므로, 주요고객에 대한 정보는 공시하지 아니합니다.

42. 위험관리

(1) 자본위험 관리당사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화 하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되며, 당사의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있고, 전반적인 자본위험 관리정책은 전기와 동일합니다. 한편, 당사는 외부적으로 강제된 자기자본규제의 대상은 아닙니다.

한편, 보고기간 종료일 현재 자본위험 관리를 위하여 자본으로 관리하고 있는 항목의내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기	전 기

장.단기차입금 및 유동성장기차입금	3,270,158	-

전환사채	29,759,893	28,872,965

현금및현금성자산	6,967,447	4,236,027

순부채	26,062,603	24,636,938

자본	172,140,529	167,016,273

순부채 대 자본비율	15.1%	14.7%

(2) 금융자산, 금융부채 및 자본의 각 범주별로 채택한 주요 회계정책 및 방법(인식 기준과 측정기준, 그리고 수익과 비용 인식기준을 포함)은 주석2에 상세히 공시 되어 있습니다.

(3) 금융위험관리당사는 금융상품과 관련하여 환위험, 이자율위험 및 가격위험을 포함한 시장위험, 유동성위험, 신용위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 당사의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 또한, 당사의 내부감사는 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. 당사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다.

1) 시장위험관리시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.

① 이자율위험관리 당사는 이자부부채를 통해 자금을 조달하고 있는 상황이기 때문에 이자율위험에 노출되어 있으며, 내부적으로 이자율위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당반기 및 전반기 중 이자율이 0.1% 변동 시 이자율 변동이 손익에 미치는 영향은 다음과같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기	전기

0.1% 상승시	0.1% 하락시	0.1% 상승시	0.1% 하락시

이자비용	3,270	(3,270)	-	-

2) 유동성위험관리당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 당반기말 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	1년 미만	1년 ~ 5년	5년 이상	합계

단기차입금	3,270,158	-	-	3,270,158

전환사채	30,000,000	-	30,000,000

합계	33,270,158	-	33,270,158

3) 신용위험관리당사는 신용위험을 관리하기 위하여 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 또한, 당사는 신규 거래처와 계약시 거래처로부터 담보 또는 지급보증을 제공받고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.

한편, 당반기말 현재 신용위험의 최대노출도는 금융자산의 장부가액과 같습니다.

(4) 공정가치1) 보고기간 종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기	전 기

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산:

공정가치로 인식된 금융자산

- 현금및현금성자산	6,967,448	6,967,448	4,236,026	4,236,026

- 단기금융상품	39,433,894	39,433,894	41,236,778	41,236,778

- 기타포괄손익- 공정가치측정금융자산	2,839,822	2,839,822	3,077,896	3,077,896

- 당기손익- 공정가치측정금융자산	2,000,000	2,000,000	2,000,000	2,000,000

공정가치로 인식된 금융자산 소계	51,241,164	51,241,164	50,550,700	50,550,700

상각후원가로 인식된 금융자산

- 매출채권및기타유동채권	40,865,394	40,865,394	42,473,881	42,473,881

- 기타금융자산	1,306,618	1,306,618	1,296,118	1,296,118

상각후원가로 인식된 금융자산	42,172,012	42,172,012	43,769,999	43,769,999

금융자산 합계	93,413,176	93,413,176	94,320,701	94,320,701

금융부채:

상각후원가로 인식된 금융부채

- 매입채무및기타유동채무	25,412,511	25,412,511	35,541,874	35,541,874

- 차입금(유동성, 비유동성)	3,270,158	3,270,158	-	-

- 전환사채	29,759,893	29,759,893	28,872,965	28,872,965

- 기타금융부채	1,159,500	1,159,500	1,184,500	1,184,500

- 리스부채(유동성, 비유동성)	2,195,517	2,195,517	2,447,973	2,447,973

금융부채 합계	61,797,579	61,797,579	68,047,312	68,047,312

(*) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

2) 공정가치 서열체계당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수

보고기간 종료일 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	수준1	수준2	수준3	합계

당반기:

금융자산

- 기타포괄손익-공정가치측정금융자산	2,811,152	28,670	2,839,822

- 당기손익-공정가치측정금융자산	2,000,000	2,000,000

전기:

금융자산

- 기타포괄손익-공정가치측정금융자산	3,049,226	28,669	3,077,895

- 당기손익-공정가치측정금융자산	2,000,000	2,000,000