대영포장 반기보고서 (2024.06)
5. 재무제표 주석

제46기 반기 2024년 1월 1일부터 2024년 6월 30일까지
제45기 반기 2023년 1월 1일부터 2023년 6월 30일까지
대영포장주식회사

1. 회사의 개요

대영포장주식회사(이하 "회사"라 함)는 1979년 6월 1일 골판지 및 골판지 상자의제조및 판매를 주사업목적으로 하여 설립되어 1990년 3월 6일 주식을 한국거래소에 상장한 상장법인으로서, 경기도 안산시 단원구 산단로 265번지(원시동)에 본사를 두고 있습니다. 당사의 자본금은 수차의 증자 및 감자를 거쳐 당반기말 현재 54,197백만원입니다. 한편, 당반기말 현재 주요 주주내역은 다음과 같습니다.

주요주주	주식수(주)	지분율(%)

신대양제지(주)	49,830,425	45.97

신대양제지반월(주)	3,537,103	3.26

(주)광신판지	2,290,248	2.11

권혁홍	100,000	0.09

자기주식	13,135,456	12.12

기 타	39,501,317	36.45

계	108,394,549	100.00

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

2.1 재무제표 작성기준

당사의 2024년 6월 30일로 종료하는 6개월 보고기간에 대한 반기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 중간재무제표는 연차재무제표에 기재되는 사항이 모두 포함되지 않았으므로 전기말 연차재무제표와 함께이해해야 합니다.

재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 재무제표 작성 시 채택한 회계정책과 동일합니다.

2.1.1 당사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제 · 개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제 1001호 ‘재무제표 표시 ’ (개정 )- 부채의 유동 /비유동 분류

동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다 . 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금 , 지분상품 , 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다

(2) 기업회계기준서 제 1116호 '리스 ' (개정 ) - 판매후리스에서 생기는 부채

동 개정사항은 판매후리스 거래의 후속측정에 대해 규정합니다 . 판매후리스 사용권자산 및 리스부채에도 일반적인 리스 후속측정 방식을 적용하되 , 판매자 -리스이용자가 보유하는 사용권에 대해서는 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스부채를 인식하고 ‘(수정 )리스료 ’를 산정합니다 .

(3) 기업회계기준서 제 1001호 ‘재무제표 표시 ’ (개정 ) - 가상자산

동 개정사항은 가상자산을 직접 보유하는 경우 , 고객 대신 보유하는 경우 , 발행하는 경우에 가상자산 보유 · 발행에 따른 회사의 회계정책 , 재무제표에 미치는 영향 등 재무제표 이용자에게 중요한 정보를 공시하도록 규정하고 있습니다 .

(4) 기업회계기준서 제 1007호 ‘현금흐름표 ’및 제 1107호 ‘금융상품 :공시 ’ (개정 ) - 공급자금융약정

동 개정사항은 재무제표 이용자가 기업의 부채와 현금흐름에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 재무활동에서 생기는 부채의 변동에 공급자금융약정 정보를 구분하여 공시하고 공급자금융약정으로 발생하는 유동성 위험을 공시하도록 규정하고 있습니다 . 개정내용을 최초로 적용하는 회계연도 내 표시하는 중간보고기간에는 경과규정에 따라 해당 내용을 공시할 필요가 없습니다

동 기준서의 개정 또는 제정이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

2.1.2 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제 1021호 '환율변동효과 '와 제 1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택 ' (개정 ) - 교환가능성 결여

동 개정사항은 한 통화를 다른 통화로 교환 가능한지 여부를 평가하고 교환 가능하지 않은 경우 사용할 현물환율을 결정할 때 일관된 접근 방식을 적용하고 관련 정보를 공시하도록 요구합니다 .

동 개정사항은 2025 년 1 월 1 일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다 .

당사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다.추정과 기초적인 가정은 계속적으로 검토됩니다. 회계추정에 대한 수정은 그러한 수정이 오직 당해 기간에만 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간에 인식되며, 당기 그리고 미래기간 모두 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간과 미래기간에 인식됩니다.

중간재무제표 작성을 위해 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

4. 범주별 금융상품(1) 당반기말과 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.(당반기)- 금융자산

(단위:천원)

구분	당반기

상각후원가 측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	합계

장부가액

현금및현금성자산	8,575,134	-	-	8,575,134

매출채권 및 기타채권	41,966,791	-	-	41,966,791

공정가치측정금융자산	-	3,904,440	3,349,198	7,253,638

기타유동금융자산	10,043,459	-	-	10,043,459

기타비유동금융자산	1,256,618	-	-	1,256,618

합 계	61,842,002	3,904,440	3,349,198	69,095,640

- 금융부채

(단위:천원)

구분	당반기

상각후원가로 측정하는 금융부채	당기손익-공정가치 측정 금융부채	합계

매입채무 및 기타채무	30,091,454	-	30,091,454

단기차입금	3,175,335	-	3,175,335

유동성리스부채	705,556	-	705,556

전환사채	2,000,000	-	2,000,000

기타금융부채	1,179,500	-	1,179,500

리스부채	918,262	-	918,262

합 계	38,070,107	-	38,070,107

(전기말)- 금융자산

(단위:천원)

구분	전기

상각후원가 측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	합계

장부가액

현금및현금성자산	5,322,977	-	-	5,322,977

매출채권 및 기타채권	41,860,170	-	-	41,860,170

공정가치금융자산	-	3,122,550	2,021,800	5,144,350

기타유동금융자산	20,607,940	-	-	20,607,940

기타비유동금융자산	1,278,218	-	-	1,278,218

합 계	69,069,304	3,122,550	2,021,800	74,213,654

- 금융부채

(단위:천원)

구분	전기

상각후원가로 측정하는 금융부채	당기손익-공정가치 측정 금융부채	합계

장부가액:

매입채무 및 기타채무	32,444,171	-	32,444,171

유동성리스부채	780,059	-	780,059

전환사채	2,000,000	-	2,000,000

기타금융부채	1,179,500	-	1,179,500

리스부채	1,080,831	-	1,080,831

합 계	37,484,561	-	37,484,561

(2) 당반기 및 전반기 중 금융상품 범주별 수익 및 비용의 주요내역은 다음과 같습니다.

(당반기)

(단위:천원)

구분	당반기

상각후원가 측정 금융자산/부채	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	합계

당기손익 :

이자수익	439,908	-	-	439,908

수입배당금	-	15,200	-	15,200

대손상각비	(422,174)	-	-	(422,174)

이자비용	(57,143)	-	-	(57,143)

당기손익 공정가치 측정 금융자산 평가손익	-	327,398	327,398

기타포괄손익 :

관계기업 기타포괄손익에 대한 지분	-	(15,073)	-	(15,073)

확정급여제도의
보험수리적손익	-	(376,937)	-	(376,937)

기타포괄-공정가치측정금융자산평가손익	-	781,890	-	781,890

합 계	(39,409)	405,080	327,398	693,069

(전반기)

(단위:천원)

구분	전반기

상각후원가 측정 금융자산/부채	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	합계

당기손익 :

이자수익	767,080	-	-	767,080

수입배당금	-	22,389	-	22,389

대손상각비	(50,949)	-	-	(50,949)

이자비용	(925,486)	-	-	(925,486)

기타포괄손익 :

관계기업 기타포괄손익에 대한 지분	-	(19,542)	-	(19,542)

확정급여제도의
보험수리적손익	-	(372,528)	-	(372,528)

기타포괄-공정가치측정금융자산평가손익	-	(238,074)	-	(238,074)

합 계	(209,355)	(607,755)	-	(817,110)

5. 현금및현금성자산(1) 현금및현금성자산의 내역재무상태표 상의 현금및현금성자산은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전기

보유현금	35,148	40,682

당좌예금 및 보통예금 등	8,539,986	5,282,295

합 계	8,575,134	5,322,977

2) 현금흐름표상 현금은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전기

현금및현금성자산	8,575,134	5,322,977

상기 현금성자산은 만기가 짧고 현행시장이자율을 반영하는 변동이자율조건으로서 장부금액과 공정가치와의 차이가 중요하지 아니합니다.

6. 매출채권 및 기타채권(1) 보고기간 종료일 현재 유동자산으로 분류된 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전기

매출채권	42,077,941	41,603,814

차감: 대손충당금	(439,571)	(9,047)

매출채권(순액)	41,638,370	41,594,767

미수금	303,070	208,329

미수수익	14,604	47,136

단기대여금	10,747	9,938

합 계	41,966,791	41,860,170

(2) 신용위험 및 손실충당금

제품 매출에 대한 평균 신용공여기간은 60일입니다. 대금청구일로부터 최초 60일 동안은 매출채권에 대한 이자가 부과되지 않습니다. 당사는 과거 경험상 회수기일이 120일 이상 경과한 채권은 일반적으로 회수되지 않으므로 120일이 경과한 모든 채권에 대하여 전액 손실충당금을 설정하고 있습니다. 60일 초과 120일 이내 경과 매출채권에 대해서는 거래상대방의 과거 채무불이행 경험 및 현재의 재무상태 분석에 근거하여 결정된 미회수 추정금액을 손실충당금으로 설정하고 있습니다.당사는 신규고객과 거래시, 고객의 잠재적인 신용등급을 평가하고 신용한도를 결정하기 위하여 외부의 신용평가시스템을 이용하고 있습니다. 고객의 신용한도와 신용등급은 연 2회 검토됩니다. 회수기일이 경과하거나 손상되지 않은 매출채권의 80%는 당사가 이용하는 외부의 신용평가시스템하에서 최고의 신용등급을 유지하고 있습니다.

상기 매출채권에는 당반기말 현재 회수기일이 경과하였으나 신용등급에 중요한 변동이없고, 60일 이상 경과분 채권에 대한 미수이자를 포함하여 회수가능하다고 판단되어 손실충당금을 설정하지 않은 채권(아래 연령분석 참고)이 포함되어 있습니다. 당사는이러한 채권에 대하여 담보를 설정하거나 기타 신용보강을 받고 있지 않으며, 거래상대방에 대한 회사의 채무와 상계할 법적 권리를 보유하고 있지도 않습니다.

1) 보고기간 종료일 현재 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권 및 기타채권의 연 령분석내역은 다음과 같습니다.(당반기)

(단위 : 천원)

구 분	무연체	3개월 미만	6개월 미만	6개월 초과	합계

매출채권	34,965,824	6,724,604	14,644	372,869	42,077,941

미수금	303,070	-	-	-	303,070

미수수익	14,604	-	-	-	14,604

단기대여금	10,747	-	-	-	10,747

합 계	35,294,245	6,724,604	14,644	372,869	42,406,362

(전기)

(단위 : 천원)

구 분	무연체	3개월 미만	6개월 미만	6개월 초과	합계

매출채권	35,889,746	5,419,520	285,501	9,047	41,603,814

미수금	208,329	-	-	-	208,329

미수수익	47,136	-	-	-	47,136

단기대여금	9,938	-	-	-	9,938

합 계	36,155,149	5,419,520	285,501	9,047	41,869,217

2) 당반기 및 전기 중 매출채권 및 기타채권의 손실충당금의 변동내역은 다음과 같 습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전 기

기초금액	9,047	43,437

당기 제각	-	(21,729)

당기 회수	8,350	27,032

당기 설정액	422,174	(39,694)

기말금액	439,571	9,046

당사는 매출채권 등의 회수가능성을 판단하는데 있어서 신용공여 개시일부터 보고기간 말까지의 매출채권에 대한 신용등급의 변화를 고려하고 있습니다. 거래처가 많고 상호 연관성이 없으므로 신용위험의 집중도는 제한적입니다.

7. 기타금융자산보고기간 종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전기

유동	비유동	유동	비유동

보증금	-	1,256,618	-	1,278,218

장.단기금융상품	10,043,459	-	20,607,940	-

합 계	10,043,459	1,256,618	20,607,940	1,278,218

8. 재고자산보고기간 종료일 현재 당사의 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기	전기

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

제품	2,352,249	(136,403)	2,215,846	1,991,501	(136,403)	1,855,098

상품	483,495	-	483,495	428,820	-	428,820

재공품	269,348	-	269,348	160,606	-	160,606

미착품	275,784	-	275,784	306,732	-	306,732

원재료	5,711,338	(355,117)	5,356,221	5,920,242	(355,117)	5,565,125

부재료	299,285	-	299,285	469,341	-	469,341

저장품	334,165	-	334,165	237,142	-	237,142

합계	9,725,664	(491,520)	9,234,144	9,514,384	(491,520)	9,022,864

9. 기타유동자산

보고기간 종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전기

선급금	48,161	169,244

선급비용	34,568	263,185

합 계	82,729	432,429

10. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 및 당기손익-공정가치측정금융자산

(1) 당반기 및 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전 기

기초금액	3,122,550	3,077,895

취득	-	-

평가	781,890	383,303

처분	-	(338,649)

기말금액	3,904,440	3,122,550

재무상태표:

- 유동	-	-

- 비유동	3,904,440	3,122,550

합 계	3,904,440	3,122,550

(2) 당반기 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	주식수	지분율	취득원가	공정가치	당반기	전기

기타포괄-공정가치측정금융자산(상장지분상품)

해태제과식품(주)	76,000	(*)	938,272	565,440	565,440	410,400

대양제지공업(주)	630,000	(*)	2,129,148	3,339,000	3,339,000	2,712,150

합 계	3,067,420	3,904,440	3,904,440	3,122,550

(*) 소유주식수 및 출자 지분율은 수량 또는 지분율이 미미하므로 표기하지 않았습니다.

(3) 당반기 및 전기 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당반기)

(단위 : 천원)

구분	당반기말

기초	취득	처분	평가	기말

투자금융상품	2,021,800	1,000,000	-	327,398	3,349,198

(전기)

(단위 : 천원)

구분	전 기

기초	취득	대체	처분	평가	전기말

투자금융상품	2,000,000	-	21,800	-	-	2,021,800

11. 관계기업투자

(1) 보고기간 종료일 현재 관계기업 및 공동기업 투자에 대한 투자현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	회사명	당반기	전 기

지분율(%)	장부가액	지분율(%)	장부가액

관계기업	대양판지㈜(주1)	12.87%	2,713,217	12.87%	3,025,631

공 동 기업	세원후렉소㈜(주2)	50.00%	1,607,396	50.00%	1,694,036

관계기업	신대양포장	34.52%	8,700,000	-	-

합 계	13,020,613	4,719,667

(주1) 대양판지㈜에 대한 지분율은 20%이하이지만 유의적인 영향력을 행사하고 있는 이유로 지분법을 적용하였습니다.

(주2) 세원후렉소㈜에 대한 공동지배력을 행사함에 따라 공동기업으로 분류하였습니다.

(2) 보고기간 종료일 현재 관계기업투자의 증감 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전기

기초 장부금액	4,719,667	5,108,502

관계기업의 취득(주1)	8,700,000	-

관계기업 손익에 대한 지분(	(383,982)	(340,696)

관계기업 기타증감액	(15,073)	(48,139)

기말 장부금액	13,020,612	4,719,667

(주1) 신대양포장에 관련하여 당기 중 유상증자에 참여함에 따라 취득하였습니다.

(3) 당반기 및 전기중 종목별 평가내역은 다음과 같습니다.(당반기)

(단위 : 천원)

회사명	기초	취득및처분	지분법손익	기타증감액	기말

대양판지㈜	3,025,632	-	(297,341)	(15,073)	2,713,218

세원후렉소㈜	1,694,036	-	(86,641)	-	1,607,395

신대양포장	-	8,700,000	-	-	8,700,000

합 계	4,719,668	8,700,000	(383,982)	(15,073)	13,020,613

(전기)

(단위 : 천원)

회사명	기초	취득및처분	지분법손익	기타증감액	기말

대양판지㈜	3,587,415	-	(513,644)	(48,139)	3,025,632

세원후렉소㈜	1,521,087	-	172,949	-	1,694,036

합 계	5,108,502	-	(340,695)	(48,139)	4,719,668

(4) 보고기간 종료일 현재 관계기업의 요약재무현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회사명	자산총계	부채총계	자본총계	매출액	당반기순이익

대양판지㈜	72,817,497	51,739,163	21,078,334	52,801,952	(2,309,969)

세원후렉소㈜	10,848,743	7,633,952	3,214,791	441,566	(173,282)

신대양포장	25,065,977	-	25,065,977	-	(1,084)

합 계	108,732,217	59,373,115	49,359,102	53,243,518	(2,484,335)

12. 유형자산(1) 보고기간 종료일 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.(당반기)

(단위 : 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	집기비품	건설중인자산	합계

취득원가	56,304,977	56,477,122	8,661,195	120,589,904	870,177	4,416,074	9,728,351	257,047,800

정부보조금	-	-	-	(3)	(1)	(101,259)	(342,841)	(444,104)

감가상각누계액	-	(24,631,889)	(3,724,333)	(102,986,286)	(853,020)	(3,595,442)	-	(135,790,970)

장부금액	56,304,977	31,845,233	4,936,862	17,603,615	17,156	719,373	9,385,510	120,812,726

(전기)

(단위 : 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	집기비품	건설중인자산	합 계

취득원가	56,304,977	56,167,722	8,630,195	119,624,270	870,177	4,373,674	2,682,153	248,653,167

정부보조금	-	-	-	(3)	(1)	(119,221)	(157,847)	(277,072)

감가상각누계액	-	(24,072,977)	(3,537,895)	(101,412,942)	(829,551)	(3,405,566)	-	(133,258,931)

장부금액	56,304,977	32,094,746	5,092,300	18,211,324	40,625	848,887	2,524,306	115,117,165

(2) 당반기 및 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당반기)

(단위 : 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	집기비품	건설중인자산	합 계

기초금액	56,304,977	32,094,746	5,092,300	18,211,325	40,625	848,887	2,524,306	115,117,166

취득액	-	-	31,000	634,000	-	14,400	8,707,576	9,386,976

처분	-	-	-	(7)	-	-	-	(7)

감가상각비	-	(558,913)	(186,438)	(2,565,681)	(23,469)	(189,876)	-	(3,524,377)

정부보조금	-	-	-	-	-	17,962	(184,994)	(167,032)

대체증감	-	309,400	-	1,323,978	-	28,000	(1,661,378)	-

기말금액	56,304,977	31,845,233	4,936,862	17,603,615	17,156	719,373	9,385,510	120,812,726

(전기)

(단위 : 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	집기비품	건설중인자산	합 계

기초금액	56,304,977	32,827,989	4,539,855	20,097,124	116,819	886,306	2,407,207	117,180,276

취득액	-	-	589,100	382,500	-	77,600	4,471,985	5,521,185

처분	-	-	(48,198)	(1)	(11,300)	-	-	(59,499)

감가상각비	-	(1,115,544)	(351,408)	(5,381,105)	(64,893)	(429,206)	-	(7,342,156)

정부보조금	-	-	-	5,374	-	(30,166)	(157,847)	(182,639)

대체증감	-	382,300	362,952	3,107,433	-	344,353	(4,197,038)	-

기말금액	56,304,977	32,094,746	5,092,300	18,211,324	40,625	848,887	2,524,306	115,117,165

(3) 보고기간 종료일 현재 당사의 보험가입자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

보험종류	부보자산	부보금액	장부가액	보험가입처	보험수익자

재산종합보험	유형자산	97,731,122	63,547,079	DB손해보험	당사

주택화재보험	1,776,895

가스사고보험	대인8천만원대물3억원

상기 보험가입금액에 대하여 기업은행에 12,000백만원 질권이 설정되어 있습니다.

(4) 상기 자산 이외에 차량에 대하여 종합보험 및 책임보험에 가입하고 있으며, 종업원에 대한 산업재해보상보험, 국민건강보험 및 고용보험에 가입하고 있습니다 .(5) 보고기간 종료일 현재 보유 토지의 공시지가는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과 목	당반기	전기

장부가액	공시지가	장부가액	공시지가

토 지	56,304,977	61,583,806	56,304,977	59,839,311

(6) 보고기간 종료일 현재 당사가 차입금에 대한 담보로 제공한 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원/ 천불/ 백만엔)

담보제공처	통화	차입금	채권최고액 등	비 고

기업은행	원/\	3,175,335	17,800,000	공장 등

신한은행	원/\	-	31,040,000	토지 등

산업은행	원/\	-	29,300,000	건물, 기계장치

산업은행	엔화/￥	1,474,000	토지

DB손해보험	원/\	-	360,000	토지,건물

13. 투자부동산(1) 보고기간 종료일 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.(당반기)

(단위 : 천원)

구 분	토지	건물	구축물	합계

취득원가	10,252,520	5,531,754	274,277	16,058,551

감가상각누계액	-	(1,093,669)	(52,788)	(1,146,457)

장부금액	10,252,520	4,438,085	221,489	14,912,094

(전기)

(단위 : 천원)

구 분	토지	건물	구축물	합계

취득원가	10,252,520	5,531,754	274,277	16,058,551

감가상각누계액	-	(1,038,326)	(45,931)	(1,084,257)

장부금액	10,252,520	4,493,428	228,346	14,974,294

(2) 당반기 및 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당반기)

(단위 : 천원)

구 분	토지	건물	구축물	합 계

기초금액	10,252,520	4,493,428	228,346	14,974,294

감가상각비	-	(55,343)	(6,857)	(62,200)

기말금액	10,252,520	4,438,085	221,489	14,912,094

(전기)

(단위 : 천원)

구 분	토지	건물	구축물	합 계

기초금액	10,252,520	4,604,113	242,060	15,098,693

감가상각비	-	(110,685)	(13,714)	(124,399)

기말금액	10,252,520	4,493,428	228,346	14,974,294

(3) 보고기간 종료일 현재 당사의 보험가입자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

보험종류	부보자산	부보금액	장부가액	보험가입처	보험수익자

재산종합보험	유형자산	3,917,057	4,659,574	DB손해보험	당사

(4) 당반기와 전반기 중 투자부동산 관련 수익 및 비용의 내역은 다음과 같습니다..

(단위 : 천원)

과 목	당반기	전반기

임대수익	222,000	222,000

감가상각비	(62,200)	(62,200)

합 계	159,800	159,800

(5 ) 보고기간 종료일 현재 보유 투자부동산 토지의 공시지가는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과 목	당반기	전기

장부가액	공시지가	장부가액	공시지가

토 지	10,252,520	8,824,223	10,252,520	8,435,431

14. 무형자산

(1) 보고기간 종료일 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전기

산업재산권	1	1

시설이용권	242,079	242,079

합 계	242,080	242,080

(2)당반기 및 전기 중 무형자산의 변동내역은 없습니다.

15. 사용권자산(1) 당반기 및 전기 중 사용권자산에 대한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전기

차량운반구	차량운반구

기초 금액	3,613,890	3,963,603

취득	197,998	241,006

처분	(146,461)	(590,719)

기말금액	3,665,427	3,613,890

감가상각누계액 :

기초 금액	(1,803,335)	(1,551,725)

처분	132,648	591,305

감가상각비	(420,868)	(842,934)

기말 금액	(2,091,555)	(1,803,354)

장부금액 :

기초금액	1,810,535	2,411,878

기말 금액	1,573,852	1,810,535

(2) 당반기 및 전기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다

(당반기) (단위: 천원)

구분	금액

사용권자산 감가상각비	(420,868)

리스부채 이자비용	(30,429)

소액자산리스 관련 비용	(14,574)

(전기) (단위: 천원)

구분	금액

사용권자산 감가상각비	(842,934)

리스부채 이자비용	(71,575)

소액자산리스 관련 비용	(34,488)

16. 매입채무 및 기타채무보고기간 종료일 현재 유동부채로 분류된 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전 기

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	21,436,117	-	21,501,201	-

미지급금	2,834,597	-	3,269,361	-

미지급비용	5,458,600	362,140	5,923,525	362,140

부가세예수금	-	-	1,065,845	-

합계	29,729,314	362,140	31,759,932	362,140

상기 매입채무및기타채무는 단기수취채무로서 장부금액과 공정가치와의 차이가 중요하지 아니합니다.

17. 장.단기차입금 및 사채

(1) 보고기간 종료일 현재 차입금 및 사채의 구성내역은 다음과 같습니다..

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전 기

유동	비유동	유동	비유동

단기차입금	3,175,335	-	-	-

전환사채	2,000,000	-	2,000,000	-

합 계	5,175,335	-	2,000,000	-

(2) 보고기간 종료일 현재 유동부채로 분류된 당사의 차입금 상세 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입종류	차입처	당반기말	전기말

운영자금	기업은행	구매자금	3,175,335	-

합 계	3,175,335	-

(3) 당반기말 현재 사채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기

[유동부채]

전환사채	2,000,000

전환권조정	-

장부가액	2,000,000

[자본잉여금]

전환권대가	3,470,478

(4) 전환사채는 사모의 방법에 의해 발행되었으며, 각 회차별 조건은 다음과 같습니다.

내용

사채의 명칭	제26회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

액면금액	30,000,000,000원

발행가액	30,000,000,000원

발행일자	2021.8.18

만기일자	2024.8.18

이자지급조건	표면이자 연 0.0%

보장수익률	사채 만기일까지 연 0.0%

상환방법	만기까지 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대하여는 2024년 08월 18에 전자등록금액의 100.00%에 해당하는 금액을 일시 상환한다. 단, 상환기일이 은행 영업일(국내 은행들이 일상적인 업무를 영위하는 날을 말하며, 다만 일부 은행 또는 은행의 일부 점포만이 영업하는 날, 토요일, 일요일, 법정공휴일은 제외한다, 이하 같음)이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고, 이 경우 원금 상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.

전환청구기간	시작일 : 2022년 08월 18일종료일 : 2024년 07월 18일

전환에 대한 내용	본 사채를 소유한 자가 전환청구를 하기 전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 아래와 같이 전환가액을 조정한다.

전환가액	(1) 최초 전환가액: 3,254원/주(2) 1차 조정전환가액: 2,417원/주(2021년 11월 18일 조정)(3) 2차 조정전환가액: 2,278원/주(2022년 05월 18일 조정)

배당기산일(전환간주일)	전환에 의해 발행된 주식의 배당기산일은 전환을 청구한 때가 속하는 사업연도의 직전 사업연도말에 발행된 것으로 간주

사채권자에 의한 조기상환청구권	본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 2년이 되는 날 및 그 이후 매 3개월에 해당되는 날(이하 “조기상환지급일”이라 한다.)에 본 사채의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환 할 것을 청구할 수 있다. 이 경우 발행회사는 본 사채의 전자등록금액과 함께 전자등록금액에 대하여 조기상환지급일까지 조기상환수익율 연 0.0%(3개월 단위 복리계산)을 가산한 금액(이하 “조기상환금액”이라 한다.)을 조기상환지급일에 지급하여야 한다. 단, 조기상환지급일이 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환지급일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.

당사는 전환사채에 대해서는 전환권대가를 자본으로 분류하고 있습니다.당반기 중 전환사채 행사된 내역은 없습니다.

당사 전환사채 총 발행금액 30,000백만원 中 28,000백만원 2023.08.18 조기 상환하였으며, 현재 잔액은 2,000백만원으로 미전환된 행사가능 주식수는 877,963주 입니다. 당반기말 전환사채 잔액은 2,000백만원이며, 전환사채 만기일인 2024.08.18 전액 상환 예정 입니다.당사는 행사가격 조정조건이 내재된 신주인수권부사채 및 전환사채에 대해서는 금융감독원의 질의회신(회제이-00094)(*)에 따라 발행시점의 신주인수권대가 및 전환권대가를 자본으로 분류하고, 최초 인식시점이후의 공정가액 변동은 회계처리하지 아니하였습니다. 만일 동질의회신의 내용에 대하여 한국채택국제회계기준 유권해석이 변경될 경우 신주인수권대가 및 전환권대가와 관련된 회계처리가 변경 될 수있습니다.

(*) 회제이-00094 : 신주인수권부사채 중 신주인수권대가와 행사가격 인하 조건 대가 중 행사가격 인하 조건 대가의 경우 외부로 환급될 수 없는 점을 고려할 때 부채요소로 보기 어려우므로 신주인수권 대가와 행사가격 인하 조건 대가를 구분하지 않고 신주인수권부사채의 최초 장부가액에서 사채부분을 차감한 잔액을 자본으로 분류함.

18. 기타유동금융부채

보고기간 종료일 현재 기타유동금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전기

예수금	-	322,099

19. 리스부채당반기말과 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전기

유동	비유동	유동	비유동

리스부채	705,556	918,262	780,059	1,080,831

20. 기타유동부채

보고기간 종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전기

부가세예수금	903,310	-

예수금	273,652	-

선수금	99,028	123,131

합계	1,275,990	123,131

21. 기타금융부채보고기간 종료일 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전 기

임대보증금	1,179,500	1,179,500

22. 확정급여채무(자산)

(1) 보고기간 종료일 현재 확정급여채무(자산)과 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다 음과 같습니다 .

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전 기

확정급여채무의 현재가치	17,437,894	16,559,505

사외적립자산의 공정가치	(17,316,049)	(17,164,595)

퇴직급여채무(자산) 금액	121,845	(605,090)

(2) 당반기 및 전기 중 확정급여채무의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전 기

기초 확정급여채무	16,559,505	13,943,708

당기근무원가	1,057,854	2,046,462

이자비용	249,540	418,812

관계사 전.출입	-	-

보험수리적손익	-	597,720

지급액	(429,005)	(447,197)

기말 확정급여채무	17,437,894	16,559,505

(3) 당반기 및 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전 기

기초 사외적립자산의 공정가치	17,164,596	14,621,444

사외적립자산의 기대수익	376,937	745,056

보험수리적손익	(376,937)	(206,082)

납입액	500,000	2,500,000

지급액	(348,547)	(495,822)

기말 사외적립자산의 공정가치	17,316,049	17,164,596

(4) 당반기와 전반기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전기

당기근무원가	1,057,854	2,046,462

부채에 대한 이자비용	249,540	418,812

사외적립자산의 기대수익	(376,937)	(745,056)

합 계	930,457	1,720,218

(5) 당반기와 전반기 중 기타포괄손익으로 인식된 보험수리적손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전기

법인세 차감전 보험수리적손익	(376,937)	(803,802)

법인세 효과	78,780	101,841

법인세 차감후 보험수리적손익	(298,157)	(701,961)

(6) 보고기간 종료일 현재 보험수리적 평가를 위하여 적용한 주요 추정은 다음과 같 습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전 기

할인율	4.70%	4.70%

임금상승률	4.68%	4.68%

(7) 보고기간 종료일 현재 사외적립자산의 주요 유형과 각 유형별 사외적립자산의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전 기

단기금융상품	17,314,006	17,160,237

기타	2,043	4,359

합 계	17,316,049	17,164,596

23. 자본금(1) 보고기간 종료일 현재 당사의 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주,천원)

구 분	당반기	전 기

발행할 주식의 총수	200,000,000	200,000,000

1주당 액면금액(원)	500	500

발행한 주식의 수	보통주 108,394,549	보통주 108,394,549

자본금	54,197,274	54,197,274

(2) 당반기 및 전기 중 발행주식수의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구 분	당반기	전 기

기초 주식수 (보통주)	108,394,549	108,394,549

증가 주식수 (보통주)	-	-

기말 주식 수 (보통주)	108,394,549	108,394,549

24. 자본잉여금

(1) 보고기간 종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전 기

감자차익	29,552,941	29,552,941

주식발행초과금	4,821,157	4,821,157

전환권대가	3,470,478	3,470,478

합 계	37,844,576	37,844,576

25. 기타자본항목(1) 보고기간 종료일 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전 기

자기주식	(19,031,271)	(19,031,271)

26. 기타포괄손익누계액보고기간 종료일 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전 기

기타포괄-공정가치측정금융자산평가	662,083	43,608

27. 이익잉여금보고기간 종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전 기

미처분이익잉여금	106,189,528	101,482,741

28. 매출액

당반기 및 전반기 중 당사의 매출액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

제품판매	65,089,560	128,392,160	68,122,088	135,016,041

상품판매	4,617,241	9,116,265	2,095,376	3,780,531

기타판매	794,243	1,526,843	830,541	1,612,568

합계	70,501,044	139,035,268	71,048,005	140,409,140

29. 판매비와 일반관리비(1) 당반기 및 전반기 중 판매비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

운반비	3,428,973	6,703,877	3,346,688	6,495,976

견본비	21,385	42,484	5,495	9,520

합 계	3,450,358	6,746,361	3,352,183	6,505,497

(2) 당반기 및 전반기 중 일반관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	2,354,216	4,745,575	2,344,503	4,453,879

퇴직급여	209,496	526,222	184,262	392,285

복리후생비	379,761	712,468	392,534	724,648

통신비	15,087	28,607	13,552	27,110

세금과공과	27,716	48,180	24,064	45,505

감가상각비	51,418	101,290	42,880	85,761

감가상각비-투자부동산	31,100	62,200	31,100	62,200

감가상각비-리스	47,784	93,968	48,736	94,869

접대비	84,817	248,684	76,319	202,563

광고선전비	7,971	36,595	7,729	44,379

지급수수료	309,811	457,406	449,884	618,672

차량유지비	56,190	115,595	56,726	118,514

교육훈련비	32,096	33,840	29,219	29,219

소모품비	36,356	51,792	15,822	28,938

여비교통비	51,998	74,011	52,492	87,523

임차료	16,837	32,341	17,091	33,003

보험료	(943)	14,450	(395)	12,108

대손상각비	232,550	422,174	62,307	50,949

합 계	3,944,261	7,805,398	3,848,825	7,112,125

30. 기타손익(1) 기타수익

당반기 및 전반기 중 기타수익 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

수입임대료	169,549	344,190	159,936	328,343

유형자산처분이익	999	48,993	22,701	22,701

리스해지이익	396	519	438	438

잡이익	148,663	200,217	83,733	133,950

합 계	319,607	593,919	266,808	485,432

(2) 기타비용

당반기 및 전반기 중 기타비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

잡손실	3,155	414,524	3,188	5,249

리스해지손실	-	-	-	6

기부금	-	-	-	10,000

합 계	3,155	414,524	3,188	15,255

31. 비용의 성격별 분류당반기 및 전반기 중 발생한 비용을 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	(949,444)	(193,060)	(251,625)	728,140

상품과 원재료의 매입액	48,749,503	97,337,547	48,428,638	97,547,006

종업원급여	6,798,214	13,433,889	6,614,201	12,696,468

지급수수료	423,782	656,115	506,330	785,011

감가상각비	1,633,688	3,506,414	1,824,050	3,622,011

감가상각비-리스	211,085	420,868	(276,665)	94,869

운반비	3,428,973	6,703,877	3,346,688	6,495,976

견본비	21,385	42,484	5,495	9,520

외주가공비	545,540	1,003,846	473,861	930,095

기타판매비와관리비	591,775	1,168,469	386,026	742,011

기타비용	6,883,603	10,060,428	6,198,225	9,579,095

합 계(주1)	68,338,104	134,140,877	67,255,224	133,230,202

(주1) 포괄손익계산서상 매출원가, 판매비, 일반관리비의 합계액입니다.

32. 종업원급여당반기 및 전반기 중 발생한 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	5,272,588	10,503,013	5,197,053	9,956,243

퇴직(연금)급여	465,228	930,456	391,883	783,766

복리후생비	1,060,398	2,000,420	1,025,265	1,956,459

합 계	6,798,214	13,433,889	6,614,201	12,696,468

33. 금융수익 및 금융원가

(1) 당반기와 전반기 중 당기손익으로 인식된 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	191,756	439,908	418,496	767,080

수입배당금	-	15,200	-	22,389

당기손익-공정가치측정금융자산 평가손익	327,398	327,398

외화환산이익	(164,647)	18,490	-	-

외환차익	436,884	1,002,025	80	80

합 계	791,391	1,803,021	418,576	789,549

(2) 당반기와 전반기 중 당기손익으로 인식된 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	15,677	26,714	446,352	888,454

이자비용_리스	15,124	30,429	18811	37,032

외환차손	(51,865)	-	-	-

합 계	(21,064)	57,143	465,163	925,486

34. 법인세비용과 이연법인세 법인세비용은 법인세 부담액에서 전기 법인세와 관련되어 당반기에 인식한 조정사항, 일시적 차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세변동액 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용 등을 조정하여 산출하였습니다. '당반기 및 전반기의 평균 유효세율(법인세 비용 ÷ 법인세비용차감전순이익)은 22.0% 및 20.6% 입니다.

35. 주당손익

(1) 기본주당이익기본주당이익은 보통주당기순이익을 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당반기 및 전반기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정한 것입니다.

(단위:원, 주)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

당사의 보통주당기순이익(A)	2,422,900,228	5,016,866,618	3,068,302,856	5,689,917,451

가중평균 유통보통주식수(B)	95,259,093	95,259,093	95,259,275	95,259,327

기본주당이익(A/B)	26	53	32	60

(2) 희석주당이익당반기 중 희석주당손익은 반희석효과로 인하여 기본주당순이익과 동일합니다.희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환되었다고 가정하여조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당사의 희석순이익을 희석성 잠재적보통주로 나누어 산정하였습니다.

(단위:원, 주)

구분	당반기	전반기

보통주 당기순손익(A)	5,016,866,618	5,689,917,451

희석당기순이익(B) (주1)	5,016,866,618	6,382,607,498

가중평균 희석증권주식수(C) (주2)	96,137,056	108,428,773

희석주당이익(B/C)	52	59

(주1) 희석당기순이익의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위:원, 주)

구 분	당반기	전반기

보통주 당기순이익	5,016,866,618	5,689,917,451

희석증권 관련이자비용(세후) 등	-	692,690,047

희석당기순이익	5,016,866,618	6,382,607,498

(주2) 가중평균 희석증권주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

구 분	당반기	전반기

가중평균유통보통주식수	95,259,093	95,259,327

조정사항(전환사채)	877,963	13,169,446

가중평균희석증권주식수	96,137,056	108,428,773

36. 특수관계자 거래

(1) 보고기간 종료일 현재 당사와 특수관계에 있는 회사는 다음과 같습니다.

회사명	회사에 대한 지분율	당사와의 관계

신대양제지(주)	-	지배기업

대양제지공업(주)	2.35%	기타 특수관계자

대양판지(주)	12.87%	관계기업

신대양포장(주)(주1)	34.52%	관계기업

세원후렉소	50.00%	공동기업

신대양제지반월(주)	-	기타 특수관계자

신대한판지(주)	-	기타 특수관계자

(주)광신판지	-	기타 특수관계자

안촌인베스트먼트(안산)(주1)	-	기타 특수관계자

대양통운	-	기타 특수관계자

신대한인쇄(주)	-	기타 특수관계자

(주1) 당반기 유상증자로 인하여 관계기업에 추가되었습니다.

(2) 당반기 및 전반기 중 특수관계자와의 거래내역은 각각 다음과 같습니다.(당반기)

(단위 : 천원)

회사명	매출	기타수익	매입	기타비용

신대양제지㈜	267,104	2,731	30,267,993	163,758

신대양제지반월㈜	1,100,772	39,440	13,998,351	14,462

대양제지공업㈜	126,700	3,731	95,765	9,817

대양판지㈜(주1)	1,968,233	38,055	1,369,980	3,323,362

신대한판지㈜	154	30,082	-	32,749

㈜광신판지	299,350	22,142	18,243	-

안촌인베스트먼트	-	74,037	-	-

대양통운	-	-	-	84,800

세원후렉소	-	-	11,323	-

계	3,762,313	210,218	45,761,655	3,628,948

(주1) 대양판지(주)의 기타비용 금액 중 3,289,976천원은 유형자산 매입금액 입니다.(전반기)

(단위 : 천원)

회사명	매출	기타수익	매입	기타비용

신대양제지㈜	333,763	2,462	31,636,966	200,135

신대양제지반월㈜	1,117,481	15,085	19,486,495	1,160

대양제지공업㈜	239,033	2,462	-	9,265

대양판지㈜	686,721	4,943	23,307	88,808

신대한판지㈜	-	16,015	-	74,575

㈜광신판지	344,392	7,078	-	30,394

안촌인베스트먼트	-	76,304	-	-

대양통운	-	-	-	81,700

세원후렉소	-	-	-	9,767

계	2,721,390	124,349	51,146,768	495,804

(3) 특수관계자에 대한 채권 및 채무(당반기)

(단위 : 천원)

구분	특수관계자명	매출채권 및 기타채권	매입채무 및 기타채무

매출채권	미수금 등	매입채무	미지급비용

지배기업	신대양제지(주)	-	2,979	4,976,752	174,604

공동기업	세원후렉소	-	-	-	9,581

관계기업	대양판지(주)	359,429	35,809	-	343,106

기타	대양제지공업(주)	41,426	1,601	-	31,643

신대양제지반월(주)	-	124,096	1,953,029	13,601

신대한판지(주)	169	12,365	-	25,249

(주)광신판지	39,697	11,480	-	18,243

안촌인베스트먼트(안산)	-	13,601	-	-

대양통운	-	-	-	16,368

합계	440,721	201,931	6,929,781	632,395

(전기)

(단위 : 천원)

구분	특수관계자명	매출채권 및 기타채권	매입채무 및 기타채무

매출채권	미수금 등	매입채무	미지급비용

지배기업	신대양제지(주)	-	37,514	5,427,564	249,584

관계기업	대양판지(주)	322,559	1,371	-	300,812

기타	대양제지공업(주)	41,137	451	-	17,429

신대양제지반월(주)	-	38,803	1,912,557	27,795

신대한판지(주)	2,881	8,854	-	37,933

(주)광신판지	78,207	1,062	-	31,969

안촌인베스트먼트(안산)	-	10,621	-	-

대양통운	-	-	-	13,090

합계	444,784	98,676	7,340,121	678,612

( 4 ) 당반기 특수관계자와의 지분거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위 ; 천원)

구분	거래처	거래내역	당분기	전분기

증자	신대양포장(주)	현금	8,700,000	-

(5) 당사는 기업활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원을 주요 경영진으로 판단하였으며 당기의 주요 경영진에 대한 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	단기종업원급여(주1)	퇴직급여(주2)	계

등기임원	830,432	193,531	1,023,963

(주1) 급여, 상여 포함하였습니다.(주2) 퇴직급여충당부채 전입액을 의미합니다.

37. 우발상황 및 약정사항 등

(1) 당반기말 현재 당사의 금융기관별 할인어음 약정 및 구매자금대출 약정 등과 관련된 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

거래처	비 고	한도금액	사용금액	잔 액

기업은행	구매자금대출	10,000,000	3,175,335	6,824,665

신한은행	구매자금대출	9,000,000	-	9,000,000

(2) 당반기말 현재 당사가 수입신용장과 관련하여 제공받은 지급보증내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천 USD)

거래처	통화	한도	실행액

신한은행	USD	4,000	1,098

(3) 당반기말 현재 서울보증보험으로 부터 인허가 등과 관련하여 지급보증을 2,072백만원(전기 : 1,115백만원)제공받고 있습니다.

(4) 당반기말 현재 계류중인 소송의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	건 수	소송금액	내역

피고사건	2 건	445,501	손해배상외1

상기 소송사건의 최종결과 및 영향은 합리적으로 예측할 수 없으며, 재무상태에 중 요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

38. 영업활동으로 인한 현금흐름

당반기와 전반기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

I. 영업활동으로 인한 현금흐름	8,762,808	176,965

1. 반기순이익	5,016,867	5,689,917

2. 현금의 유출이 없는 비용 등의 가산	7,202,053	7,687,945

퇴직급여	930,456	783,766

감가상각비	3,506,414	3,622,011

감가상각비_리스	420,868	420,269

리스해지손실	-	6

이자비용	26,714	888,454

이자비용_리스	30,429	37,032

대손상각비	422,174	50,949

법인세비용	1,418,815	1,478,723

지분법손실	383,982	344,535

손상차손	-	-

투자부동산 감가상각비	62,200	62,200

3. 현금의 유입이 없는 수익 등의 차감	(850,509)	(812,607)

이자수익	439,908	767,080

유형자산처분이익	48,993	22,701

리스해지이익	519	437

수입배당금	15,200	22,389

장기금융상품평가이익	-	-

외화환산이익	18,490

당기손익 공정가치 측정 금융자산 평가이익	327,398

4. 영업활동으로 인한 자산부채의 변동	(2,170,835)	(9,071,997)

매출채권및기타채권의 감소	(513,382)	2,141,390

기타유동자산의 감소	349,699	351,641

재고자산의 증가	(211,281)	(728,161)

매입채무및기타채무의 감소	(2,046,173)	(10,175,391)

기타유동부채의 감소	830,759	(38,048)

퇴직연금운용자산의 증가	(151,453)	(314,403)

퇴직금의 지급	(429,005)	(309,025)

5. 영업활동으로 인한 현금지급	(434,768)	(3,316,293)

이자의 수취	425,304	184,191

이자의 지급	(25,560)	(1,965)

수입배당금의 수취	15,200	22,389

법인세의 지급	(849,712)	(3,520,908)

39. 비현금거래1) 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금투자와 재무활동 거래는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

내용	당반기	전반기

건설중인자산 유형자산 대체	1,661,378	2,527,430

보험수리적손익	376,937	372,528

2) 재무활동에서 발생한 부채의 당반기 및 전기 중 변동내역은 다음과 같습니다.(당반기)

(단위: 천원)

내 용	기초	현금흐름	비현금 변동	기말

취득	현할차상각	환율
변동	공정가치
변동

단기차입금	-	3,175,335	-	-	-	-	3,175,335

전환사채	2,000,000	-	-	-	-	-	2,000,000

재무활동으로부터의 총부채	2,000,000	3,175,335	-	-	-	-	5,175,335

(전기)

(단위: 천원)

내 용	기초	현금흐름	비현금 변동	기말

취득	현할차상각	환율
변동	공정가치
변동

전환사채	28,872,965	(28,000,000)	-	-	1,127,035	-	2,000,000

재무활동으로부터의 총부채	28,872,965	(28,000,000)	-	-	1,127,035	-	2,000,000

40. 부문별 정보(1) 당사는 경영진의 의사결정을 위해 제공되는 영업부문이 1개이므로, 영업부문별 재무정보는 공시하지 아니합니다.(2) 주요고객에 대한 정보

당반기 및 전반기에 당사 수익의 10% 이상을 차지하는 단일 고객은 없으므로, 주요고객에 대한 정보는 공시하지 아니합니다.

41. 위험관리

(1) 자본위험 관리당사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화 하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되며, 당사의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있고, 전반적인 자본위험 관리정책은 전기와 동일합니다. 한편, 당사는 외부적으로 강제된 자기자본규제의 대상은 아닙니다.

한편, 보고기간 종료일 현재 자본위험 관리를 위하여 자본으로 관리하고 있는 항목의내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기	전 기

장.단기차입금 및 유동성장기차입금	3,175,335	-

전환사채	2,000,000	2,000,000

현금및현금성자산	8,575,134	5,322,977

순부채	(3,399,798)	(3,322,977)

자본	179,862,191	174,536,929

순부채 대 자본비율	(1.89%)	(1.90%)

(2) 금융자산, 금융부채 및 자본의 각 범주별로 채택한 주요 회계정책 및 방법(인식 기준과 측정기준, 그리고 수익과 비용 인식기준을 포함)은 주석2에 상세히 공시 되어 있습니다.

(3) 금융위험관리당사는 금융상품과 관련하여 환위험, 이자율위험 및 가격위험을 포함한 시장위험, 유동성위험, 신용위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 당사의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 또한, 당사의 내부감사는 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. 당사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다.

1) 시장위험관리시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.

① 이자율위험관리 당사는 이자부부채를 통해 자금을 조달하고 있는 상황이기 때문에 이자율위험에 노출되어 있으며, 내부적으로 이자율위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당반기 및 전반기 중 이자율이 0.1% 변동 시 이자율 변동이 손익에 미치는 영향은 다음과같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기	전기

0.1% 상승시	0.1% 하락시	0.1% 상승시	0.1% 하락시

이자비용	3,175	(3,175)	-	-

2) 유동성위험관리당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 당반기말 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	1년 미만	1년 ~ 5년	5년 이상	합계

단기차입금	3,175,335	-	-	3,175,335

전환사채	2,000,000	-	-	2,000,000

합계	5,175,335	-	-	5,175,335

3) 신용위험관리당사는 신용위험을 관리하기 위하여 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 또한, 당사는 신규 거래처와 계약시 거래처로부터 담보 또는 지급보증을 제공받고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.

한편, 당반기말 현재 신용위험의 최대노출도는 금융자산의 장부가액과 같습니다.

(4) 공정가치1) 보고기간 종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산:

공정가치로 인식된 금융자산

- 현금및현금성자산	8,575,134	8,575,134	5,322,977	5,322,977

- 단기금융상품	10,043,459	10,043,459	20,607,940	20,607,940

- 기타포괄손익- 공정가치측정금융자산	3,904,440	3,904,440	3,122,550	3,122,550

- 당기손익- 공정가치측정금융자산	3,349,198	3,349,198	2,021,800	2,021,800

공정가치로 인식된 금융자산 소계	25,872,231	25,872,231	31,075,267	31,075,267

상각후원가로 인식된 금융자산

- 매출채권및기타유동채권	41,966,791	41,966,791	41,860,170	41,860,170

- 기타금융자산	1,256,618	1,256,618	1,278,218	1,278,218

상각후원가로 인식된 금융자산	43,223,409	43,223,409	43,138,388	43,138,388

금융자산 합계	69,095,640	69,095,640	74,213,655	74,213,655

금융부채:

상각후원가로 인식된 금융부채

- 매입채무및기타유동채무	30,091,454	30,091,454	32,444,172	32,444,172

- 차입금(유동성, 비유동성)	3,175,335	3,175,335	-	-

- 전환사채	2,000,000	2,000,000	2,000,000	2,000,000

- 기타금융부채	1,179,500	1,179,500	1,179,500	1,179,500

- 리스부채(유동성, 비유동성)	1,623,818	1,623,818	1,860,890	1,860,890

금융부채 합계	38,070,107	38,070,107	37,484,562	37,484,562

(*) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

2) 공정가치 서열체계당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수

보고기간 종료일 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	수준1	수준2	수준3	합계

당반기:

금융자산

- 기타포괄손익-공정가치측정금융자산	565,440	3,339,000	-	3,904,440

- 당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	3,349,198	3,349,198

전기:

금융자산

- 기타포괄손익-공정가치측정금융자산	3,122,550	-	-	3,122,550

- 당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	2,021,800	2,021,800