대영포장 분기보고서 (2023.09)
5. 재무제표 주석

주석사항

제45기 당3분기 2023년 1월 1일부터 2023년 9월 30일까지
제44기 전3분기 2022년 1월 1일부터 2022년 9월 30일 까지
대영포장주식회사

1. 회사의 개요

대영포장주식회사(이하 "회사"라 함)는 1979년 6월 1일 골판지 및 골판지 상자의제조및 판매를 주사업목적으로 하여 설립되어 1990년 3월 6일 주식을 한국거래소에 상장한 상장법인으로서, 경기도 안산시 단원구 산단로 265번지(원시동)에 본사를 두고 있습니다. 당사의 자본금은 수차의 증자 및 감자를 거쳐 당반기말 현재 54,197백만원입니다. 한편, 당3분기말 현재 주요 주주내역은 다음과 같습니다.

주요주주	주식수(주)	지분율(%)

신대양제지(주)	49,830,425	45.97

신대양제지반월(주)	3,537,103	3.26

(주)광신판지	2,290,248	2.11

권혁홍	100,000	0.09

자기주식	13,135,456	12.12

기 타	39,501,317	36.45

계	108,394,549	100.0

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

2.1 재무제표 작성기준

당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.

재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 재무제표 작성 시 채택한 회계정책과 동일합니다.

2.1.1 당사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제 · 개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ 및 국제회계기준 실무서2-‘중요성에 대한 판단’(개정) - 회계정책 공시

중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 ‘회계정책 공시’를 개정하였습니다.

동 개정사항은 회계정책의 공시에 대한 기업회계기준서 제1001호의 요구사항을 변경하며, ‘유의적인 회계정책’이라는 모든 용어를 ‘중요한 회계정책 정보’로 대체합니다.

기업회계기준서 제1001호 관련 문단도 중요하지 않는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 회계정책 정보는 중요하지 않으며 공시될 필요가 없다는 점을 명확히 하기 위해 개정합니다. 회계정책 정보는 금액이 중요하지 않을지라도 관련되는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황의 성격 때문에 중요할 수 있습니다. 그러나 중요한 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 모든 회계정책 정보가 그 자체로 중요한 것은 아닙니다.

또한 국제회계기준 실무서2에서 기술한 ‘중요성 과정의 4단계’의 적용을 설명하고 적용하기 위한 지침과 사례가 개발되었습니다.

(2) 기업회계기준서 제1008호 ‘회계정책, 회계추정치의 변경과 오류’(개정) - 회계추정치의 정의

동 개정사항은 회계추정의 변경에 대한 정의를 회계추정치의 정의로 대체합니다. 새로운 정의에 따르면 회계추정치는 “측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액”입니다.

(3) 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’(개정) - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시

발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 규정하였습니다.

(4) 기업회계기준서 제1012호 ‘법인세’(개정) - 단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세

동 개정사항은 최초인식 예외규정의 적용범위를 축소합니다. 동 개정사항에 따르면 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 생기게 하는 거래에는 최초인식 예외규정을 적용하지 않습니다.

기업회계기준서 제1012호의 개정에 따라 관련된 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식해야 하며, 이연법인세자산의 인식은 기업회계기준서 제1012호의 회수가능성 요건을 따르게 됩니다.

동 기준서의 개정 또는 제정이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

2.1.2 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ (개정) - 부채의 유동/비유동 분류

동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할 지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다.

동 개정사항은 2024 년 1 월 1 일 이후 최초로 시작하는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다.

당사(연결회사)는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다.추정과 기초적인 가정은 계속적으로 검토됩니다. 회계추정에 대한 수정은 그러한 수정이 오직 당해 기간에만 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간에 인식되며, 당기 그리고 미래기간 모두 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간과 미래기간에 인식됩니다.

중간재무제표 작성을 위해 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

4. 범주별 금융상품

(1) 당3분기말과 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.(당3분기)- 금융자산

(단위:천원)

구분	당3분기말

상각후원가 측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	합계

장부가액

현금및현금성자산	7,972,092	-	-	7,972,092

매출채권 및 기타채권	42,974,579	-	-	42,974,579

기타포괄손익-공정가치금융자산	-	2,802,849	2,000,000	4,802,849

기타유동금융자산	17,559,411	-	-	17,559,411

기타비유동금융자산	1,306,618	-	-	1,306,618

합 계	69,812,700	2,802,849	2,000,000	74,615,549

- 금융부채

(단위:천원)

구분	당3분기말

상각후원가로 측정하는 금융부채	당기손익-공정가치 측정 금융부채	합계

매입채무 및 기타채무	31,754,408	-	31,754,408

단기차입금	-	-	-

유동성리스부채	813,258	-	813,258

전환사채	2,000,000	-	2,000,000

기타금융부채	1,124,500	-	1,124,500

리스부채	1,199,173	-	1,199,173

합 계	36,891,339	-	36,891,339

(전기말)- 금융자산

(단위:천원)

구분	전기말

상각후원가 측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	합계

장부가액

현금및현금성자산	4,236,026	-	-	4,236,026

매출채권 및 기타채권	42,473,881	-	-	42,473,881

공정가치금융자산	-	3,077,896	2,000,000	5,077,896

기타유동금융자산	41,236,778	-	-	41,236,778

기타비유동금융자산	1,296,118	-	-	1,296,118

합 계	89,242,803	3,077,896	2,000,000	94,320,699

- 금융부채

(단위:천원)

구분	전기말

상각후원가로 측정하는 금융부채	당기손익-공정가치 측정 금융부채	합계

매입채무 및 기타채무	35,541,874	-	35,541,874

유동성리스부채	796,509	-	796,509

전환사채	28,872,965	-	28,872,965

기타금융부채	1,184,500	-	1,184,500

리스부채	1,651,464	-	1,651,464

합 계	68,047,312	-	68,047,312

(2) 당3분기 및 전3분말 중 금융상품 범주별 수익 및 비용의 주요내역은 다음과 같습니다.(당3분기)

(단위:천원)

구분	당3분기말

상각후원가 측정 금융자산/부채	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	합계

당기손익 :

이자수익	1,063,389	-	-	1,063,389

수입배당금	-	22,389	-	22,389

외환차익	-	-	-	-

대손상각비(환입)	18,594	-	-	18,594

이자비용	(1,184,587)	-	-	(1,184,587)

기타포괄손익 :

관계기업 기타포괄손익에 대한 지분	-	(23,139)	-	(23,139)

확정급여제도의 보험수리적손익	-	(558,792)	-	(558,792)

기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 평가손익	-	(275,047)	-	(275,047)

합 계	(102,604)	(834,589)	-	(937,193)

(전3분기)

(단위:천원)

구분	전3분기말

상각후원가 측정 금융자산/부채	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	합계

당기손익 :

이자수익	442,379	-	442,379

수입배당금	-	20,615	-	20,615

외환차익	-	-	-	-

대손상각비	119,208	-	-	119,208

이자비용	(1,216,520)	-	-	(1,216,520)

기타포괄손익 :

관계기업 기타포괄손익에 대한 지분	-	(11,073)	-	(11,073)

확정급여제도의 보험수리적손익	-	(284,885)	-	(284,885)

기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 평가손익	-	(163,399)	-	(163,399)

합 계	(654,932)	(438,742)	-	(1,093,674)

5. 현금및현금성자산(1) 현금및현금성자산의 내역재무상태표 상의 현금및현금성자산은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당3분기	전기

보유현금	34,718	5,484

당좌예금 및 보통예금 등	7,937,374	4,230,542

합 계	7,972,092	4,236,026

(2) 현금흐름표상 현금은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당3분기	전기

현금및현금성자산	7,972,092	4,236,026

상기 현금성자산은 만기가 짧고 현행시장이자율을 반영하는 변동이자율조건으로서 장부금액과 공정가치와의 차이가 중요하지 아니합니다.

6. 매출채권 및 기타채권(1) 보고기간 종료일 현재 유동자산으로 분류된 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당3분기	전기

매출채권	42,740,992	41,753,220

차감: 대손충당금	(40,776)	(43,437)

매출채권(순액)	42,700,216	41,709,782

미수금	189,209	278,926

미수수익	75,805	474,637

단기대여금	9,349	10,535

합 계	42,974,579	42,473,881

(2) 신용위험 및 대손충당금제품 매출에 대한 평균 신용공여기간은 60일입니다. 대금청구일로부터 최초 60일 동안은 매출채권에 대한 이자가 부과되지 않습니다. 당사는 과거 경험상 회수기일이 120일 이상 경과한 채권은 일반적으로 회수되지 않으므로 120일이 경과한 모든 채권에 대하여 전액 대손충당금을 설정하고 있습니다. 60일 초과 120일 이내 경과 매출채권에 대해서는 거래상대방의 과거 채무불이행 경험 및 현재의 재무상태 분석에 근거하여 결정된 미회수 추정금액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.당사는 신규고객과 거래시, 고객의 잠재적인 신용등급을 평가하고 신용한도를 결정하기 위하여 외부의 신용평가시스템을 이용하고 있습니다. 고객의 신용한도와 신용등급은 연 2회 검토됩니다. 회수기일이 경과하거나 손상되지 않은 매출채권의 80%는 당사가 이용하는 외부의 신용평가시스템하에서 최고의 신용등급을 유지하고 있습니다.

상기 매출채권에는 당반기말 현재 회수기일이 경과하였으나 신용등급에 중요한 변동이없고, 60일 이상 경과분 채권에 대한 미수이자를 포함하여 회수가능하다고 판단되어대손충당금을 설정하지 않은 채권(아래 연령분석 참고)이 포함되어 있습니다. 당사는이러한 채권에 대하여 담보를 설정하거나 기타 신용보강을 받고 있지 않으며, 거래상대방에 대한 회사의 채무와 상계할 법적 권리를 보유하고 있지도 않습니다.

1) 보고기간 종료일 현재 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권 및 기타채권의 연 령분석내역은 다음과 같습니다.(당3분기)

(단위 : 천원)

구 분	무연체	3개월 미만	6개월 미만	6개월 초과	합계

매출채권	37,495,148	5,138,845	66,223	40,776	42,740,992

미수금	189,209	0	0	0	189,209

미수수익	75,805	0	0	0	75,805

단기대여금	9,349	0	0	0	9,349

합 계	37,769,511	5,138,845	66,223	40,776	43,015,355

(전기)

(단위 : 천원)

구 분	무연체	3개월 미만	6개월 미만	6개월 초과	합계

매출채권	41,722,445	-	-	30,776	41,753,221

미수금	278,926	-	-	-	278,926

미수수익	474,637	-	-	-	474,637

단기대여금	10,536	-	-	-	10,536

합 계	42,486,544	-	-	30,776	42,517,320

2) 당3분기 및 전기 중 매출채권 및 기타채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같 습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당3분기	전 기

기초금액	43,437	189,614

당기 제각	0	(52,286)

당기 회수	15,932	22,958

당기 설정액	(18,594)	(116,849)

기말금액	40,775	43,437

당사는 매출채권 등의 회수가능성을 판단하는 데 있어서 신용공여 개시일부터 보고기간 말까지의 매출채권에 대한 신용등급의 변화를 고려하고 있습니다. 거래처가 많고 상호 연관성이 없으므로 신용위험의 집중도는 제한적입니다.

7. 기타금융자산보고기간 종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당3분기	전기

유동	비유동	유동	비유동

보증금	-	1,306,618	-	1,296,118

장.단기금융상품	17,559,411	-	41,236,778	-

합 계	17,559,411	1,306,618	41,236,778	1,296,118

8. 재고자산보고기간 종료일 현재 당사의 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당3분기	전기

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

제품	2,461,700	-	2,461,700	2,753,631	-	2,753,631

상품	353,437	-	353,437	299,395	-	299,395

재공품	230,361	-	230,361	188,399	-	188,399

원재료	6,786,598	(956,800)	5,829,798	8,391,754	(956,799)	7,434,955

부재료	436,237	-	436,237	438,759	-	438,759

저장품	312,275	-	312,275	229,546	-	229,546

합계	10,580,608	(956,800)	9,623,808	12,301,484	(956,799)	11,344,685

9. 기타유동자산

보고기간 종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당3분기	전기

선급금	787,995	720,062

선급비용	369,182	252,272

합 계	1,157,177	972,334

10. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 및 당기손익-공정가치측정금융자산(1) 당3분기 및 전기 중 포괄손익-공정가치측정금융자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당3분기	전 기

기초금액	3,077,896	3,181,050

취득	-	-

평가	(275,047)	(103,155)

기말금액	2,802,849	3,077,895

재무상태표:

- 유동	-	-

- 비유동	2,802,849	3,077,895

합 계	2,802,849	3,077,895

(2) 당3분기 및 전기말 현재 포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	주식수	지분율	취득원가	공정가치	당3분기	전기

매도가능지분상품(상장지분상품)

해태제과식품(주)	76,00	-	938,272	410,400	410,400	500,840

대양제지공업(주)	630,000	-	2,129,148	2,053,800	2,053,800	2,053,800

신대양제지(주)	57,510	246,628	309,979	309,979	494,586

매도가능지분상품(비상장지분상품)

한국환경지류포장협회	(*)	(*)	5,000	5,000	5,000	5,000

한국골판지포장공업	(*)	(*)	23,670	23,670	23,670	23,670

합 계	3,342,718	2,802,849	2,802,849	3,077,896

(*) 소유주식수 및 출자 지분율은 수량 또는 지분율이 미미하므로 표기하지 않았습니다. 활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없거나 공정가치와 취득원가와의 차이가 중요하지 않은 매도가능지분상품 중 비상장지분상품에 대하여는 취득원가를 공정가치로 측정하였습니다.

(3) 당3분기말 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당3분기

기초	취득	처분	평가	기말

투자금융상품	2,000,000	-	-	-	2,000,000

11. 관계기업투자

(1) 보고기간 종료일 현재 관계기업투자에 대한 투자현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	회사명	당3분기	전 기

지분율(%)	장부가액	지분율(%)	장부가액

관계기업	대양판지㈜(주1)	12.87%	3,154,492	12.87%	3,587,414

관계기업	세원후렉소㈜(주2)	50.00%	1,462,499	50.00%	1,521,087

합 계	4,616,991	5,108,501

(주1) 대양판지㈜에 대한 지분율은 20%이하이지만 다른 관계기업의 지분을 통해 중대한 영향력을 행사하고 있는 이유로 지분법을 적용하였습니다.

(주2) 세원후렉소㈜에 대한 당사의 지배력은 없으나 중대한 영향력을 행사하고 있다고 판단하여 지분법을 적용하였습니다.

(2) 보고기간 종료일 현재 관계기업투자의 증감 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당3분기	전기

기초 장부금액	5,108,502	4,623,910

관계기업 손익에 대한 지분	(468,372)	398,266

관계기업 기타증감액	(23,139)	86,326

기말 장부금액	4,616,991	5,108,502

(3) 당3분기 및 전기중 종목별 평가내역은 다음과 같습니다.(당3분기)

(단위 : 천원)

회사명	기초	취득및처분	지분법손익	기타증감액	기말

대양판지㈜	3,587,414	-	(409,783)	(23,139)	3,154,492

세원후렉소㈜	1,521,088	0	(58,589)	0	1,462,499

합 계	5,108,502	-	(468,372)	(23,139)	4,616,991

(주1) 세원후렉소㈜의 주식은 과거 사업연도에 취득하였으나, 당기 보유 지분율과 자산규모 및 지배력의 여부를 판단하여 관계기업으로 분류하였습니다.

(전기)

(단위 : 천원)

회사명	기초	취득및처분	지분법손익	기타증감액	기말

대양판지㈜	3,922,079	-	(420,990)	86,325	3,587,414

세원후렉소㈜	701,831	-	819,256	-	1,521,087

합 계	4,623,910	-	398,266	86,325	5,108,501

(4) 보고기간 종료일 현재 관계기업의 요약재무현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회사명	자산총계	부채총계	자본총계	매출액	3분기순이익

대양판지㈜	79,671,570	55,165,078	24,506,492	81,828,644	(3,183,507)

세원후렉소㈜	9,776,325	6,851,327	2,924,998	1,334,001	(117,178)

합 계	89,447,895	62,016,405	27,431,490	83,162,645	(3,300,685)

12. 유형자산(1) 보고기간 종료일 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.(당3분기)

(단위 : 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	집기비품	건설중인자산	합계

취득원가	56,304,976	56,167,722	8,489,769	119,827,970	870,177	4,346,674	1,090,348	247,097,636

정부보조금	-	-	-	(3)	(1)	(128,202)	-	(128,206)

감가상각누계액	-	(23,794,294)	(3,547,960)	(100,788,394)	(817,816)	(3,289,301)	-	(132,237,765)

장부금액	56,304,977	32,373,428	4,941,809	19,039,572	52,360	929,171	1,090,348	114,731,666

(전기)

(단위 : 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	집기비품	건설중인자산	합 계

취득원가	56,304,977	55,785,422	7,828,717	116,864,336	1,094,356	3,951,721	2,407,207	244,236,736

정부보조금	-	-	-	(5,377)	(1)	(89,054)	-	(94,432)

감가상각누계액	-	(22,957,433)	(3,288,862)	(96,761,836)	(977,536)	(2,976,360)	-	(126,962,027)

장부금액	56,304,977	32,827,989	4,539,855	20,097,123	116,819	886,306	2,407,207	117,180,276

(2) 당3분기 및 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당3분기)

(단위 : 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	집기비품	건설중인자산	합 계

기초금액	56,304,977	32,827,989	4,539,855	20,097,123	116,819	886,306	2,407,207	117,180,276

취득액	-	-	433,600	321,500	-	50,600	2,279,379	3,085,079

처분	-	-	-	-	(11,300)	-	-	(11,300)

감가상각비	-	(836,861)	(259,098)	(4,026,558)	(53,158)	(312,941)	-	(5,488,616)

정부보조금	-	-	-	5,374	-	(39,147)	-	(33,773)

대체증감	-	382,300	227,452	2,642,133	-	344,353	(3,596,238)	-

기말금액	56,304,977	32,373,428	4,941,809	19,039,572	52,360	929,171	1,090,348	114,731,666

(전기)

(단위 : 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	집기비품	건설중인자산	합 계

기초금액	62,967,731	41,873,192	4,002,971	24,745,033	236,159	899,193	2,054,143	136,778,422

취득액	9,036,026	324,771	301,900	201,200	-	72,168	3,941,617	13,877,682

처분	-	-	-	(217)	(5)	-	(48,000)	(15,269,082)

감가상각비	-	(1,174,312)	(333,053)	(5,289,476)	(119,329)	(398,613)	-	(7,314,784)

정부보조금	-	-	-	7,833	-	30,909	-	38,743

대체증감	(9,512,838)	(4,714,798)	881,058	1,322,700	-	333,571	(3,530,553)	-

양도대체증감	(6,185,942)	(3,480,864)	(313,021)	(889,949)	(6)	(50,922)	(10,000)	(10,930,704)

기말금액	56,304,977	32,827,989	4,539,855	20,097,124	116,819	886,306	2,407,207	117,180,277

(3) 보고기간 종료일 현재 당사의 보험가입자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

보험종류	부보자산	부보금액	장부가액	보험가입처	보험수익자

재산종합보험	유형자산	97,050,976	66,868,874	DB손해보험	당사

주택화재보험	1,776,895

가스사고보험	대인8천만원대물3억원

상기 보험가입금액에 대하여 기업은행에 12,000백만원 질권이 설정되어 있습니다.

(4) 상기 자산 이외에 차량에 대하여 종합보험 및 책임보험에 가입하고 있으며, 종업원에 대한 산업재해보상보험, 국민건강보험 및 고용보험에 가입하고 있습니다.

(5) 보고기간 종료일 현재 보유 토지의 공시지가는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과 목	당3분기	전기

장부가액	공시지가	장부가액	공시지가

토 지	56,304,977	59,839,311	56,304,977	62,967,573

(6) 보고기간 종료일 현재 당사가 차입금에 대한 담보로 제공한 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원/ 천불/ 백만엔)

담보제공처	통화	차입금	채권최고액 등	비 고

기업은행	원/\	-	17,800,000	공장 등

신한은행	원/\	-	31,040,000	토지 등

산업은행	원/\	-	29,300,000	건물, 기계장치

산업은행	엔화/￥	1,474,000	토지

DB손해보험	원/\	-	360,000	토지,건물

13. 투자부동산(1) 보고기간 종료일 현재 투자부동산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	토지	건물	구축물	합계

취득원가	10,252,520	5,531,754	274,277	16,058,551

감가상각누계액	-	(1,010,655)	(42,503)	(1,053,158)

장부금액	10,252,520	4,521,099	231,774	15,005,393

(2) 당3분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	토지	건물	구축물	합 계

기초금액	10,252,520	4,604,113	242,060	15,098,693

감가상각비	-	(83,014)	(10,285)	(93,299)

기말금액	10,252,520	4,521,099	231,774	15,005,393

(3) 보고기간 종료일 현재 당사의 보험가입자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

보험종류	부보자산	부보금액	장부가액	보험가입처	보험수익자

재산종합보험	유형자산	3,917,057	4,237,715	DB손해보험	당사

상기 보험가입금액에 대하여 기업은행에 12,000백만원 질권이 설정되어 있습니다.

(4) 상기 자산 이외에 차량에 대하여 종합보험 및 책임보험에 가입하고 있으며, 종업원에 대한 산업재해보상보험, 국민건강보험 및 고용보험에 가입하고 있습니다 .

(5) 보고기간 종료일 현재 투자부동산 관련 수익 및 비용의 내역은 다음과 같습니다..

(단위 : 천원)

과 목	당3분기	전기

임대수익	333,000	459,000

감가상각비	(93,299)	(122,168)

합 계	239,701	336,832

(6) 보고기간 종료일 현재 보유 투자부동산 토지의 공시지가는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과 목	당3분기	전기

장부가액	공시지가	장부가액	공시지가

토 지	10,252,520	8,435,431	10,252,520	8,590,851

14. 무형자산

(1) 보고기간 종료일 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당3분기	전기

산업재산권	1	1

시설이용권	242,079	242,079

합 계	242,080	242,080

(2) 당3분기 및 전기의 무형자산 변동내역은 다음과 같습니다.

(당3분기) (단위: 천원)

구 분	산업재산권	시설이용권	기타의 무형자산	합 계

기초순장부금액	1	242,079	-	242,080

당기증가	-	-	-	-

처분	-	-	-	-

감가상각비	-	-	-	-

보고기간말 장부금액	1	242,079	-	242,080

(전기) (단위: 천원)

구 분	산업재산권	시설이용권	기타의 무형자산	합 계

기초순장부금액	1	1,244,352	-	1,244,353

당기증가	-	-	-	-

손상평가	-	(1,002,273)	-	(1,002,273)

감가상각비	-	-	-	-

보고기간말 장부금액	1	242,079	-	242,080

15. 사용권자산(1) 당3분기말 전기말 현재 사용권자산에 대한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당3분기	전기

차량운반구	건물	합계	차량운반구	건물	합계

기초 금액	3,963,603	-	3,963,603	3,470,912	-	3,470,912

취득	187,943	-	187,943	1,072,842	-	1,072,842

처분	(227,152)	-	(227,152)	(580,151)	-	(580,151)

기말금액	3,924,395	-	3,924,395	3,963,603	-	3,963,603

감가상각누계액 :

기초 금액	(1,551,725)	-	(1,551,725)	(1,089,564)	-	(1,089,564)

처분	224,622	-	224,622	380,366	-	380,366

감가상각비	(630,486)	-	(630,486)	(842,527)	-	(842,527)

기말 금액	(1,957,590)	-	(1,957,590)	(1,551,725)	-	(1,551,725)

장부금액 :

기초금액	2,411,878	-	2,411,878	2,381,348	-	2,381,348

기말 금액	1,966,805	-	1,966,805	2,411,878	-	2,411,878

(2) 당3분기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구분	금액

사용권자산 감가상각비	(630,486)

리스부채 이자비용	(54,273)

소액자산리스 관련 비용	25,866

16. 매입채무 및 기타채무(1) 보고기간 종료일 현재 유동부채로 분류된 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당3분기	전기

매입채무	22,030,456	25,568,145

미지급금	2,713,833	2,402,639

미지급비용	5,433,992	6,258,463

부가세예수금	1,154,208	916,248

합계	31,332,488	35,145,495

상기 매입채무 및 기타채무는 단기수취채무로서 장부금액과 공정가치와의 차이가 중요하지 아니합니다.

17. 장.단기차입금 및 사채

(1) 보고기간 종료일 현재 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당3분기	전 기

유동	비유동	유동	비유동

단기차입금	-	-	-	-

전환사채	2,000,000	-	28,872,965	-

합 계	2,000,000	-	28,872,965	-

(2) 보고기간 종료일 현재 사채의 장부가액 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원)

구 분	당3분기

[유동부채]

전환사채	2,000,000

전환권조정	-

장부가액	2,000,000

[자본잉여금]

전환권대가	3,470,748

※ 당3분기 중 전환사채 이자비용 대체분 1,127,034천원을 당기 손익으로 인식하였습니다.

(3) 전환사채는 사모의 방법에 의해 발행되었으며, 각 회차별 조건은 다음과 같습니다.

내용

사채의 명칭	제26회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

액면금액	30,000,000,000원

발행가액	30,000,000,000원

발행일자	2021.8.18

만기일자	2024.8.18

이자지급조건	표면이자 연 0.0%

보장수익률	사채 만기일까지 연 0.0%

상환방법	만기까지 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대하여는 2024년 08월 18에 전자등록금액의 100.00%에 해당하는 금액을 일시 상환한다. 단, 상환기일이 은행 영업일(국내 은행들이 일상적인 업무를 영위하는 날을 말하며, 다만 일부 은행 또는 은행의 일부 점포만이 영업하는 날, 토요일, 일요일, 법정공휴일은 제외한다, 이하 같음)이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고, 이 경우 원금 상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.

전환청구기간	시작일 : 2022년 08월 18일종료일 : 2024년 07월 18일

전환에 대한 내용	본 사채를 소유한 자가 전환청구를 하기 전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 아래와 같이 전환가액을 조정한다.

전환가액	(1) 최초 전환가액: 3,254원/주(2) 1차 조정전환가액: 2,417원/주(2021년 11월 18일 조정)(3) 2차 조정전환가액: 2,278원/주(2022년 05월 18일 조정)

배당기산일(전환간주일)	전환에 의해 발행된 주식의 배당기산일은 전환을 청구한 때가 속하는 사업연도의 직전 사업연도말에 발행된 것으로 간주

사채권자에 의한 조기상환청구권	본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 2년이 되는 날 및 그 이후 매 3개월에 해당되는 날(이하 “조기상환지급일”이라 한다.)에 본 사채의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환 할 것을 청구할 수 있다. 이 경우 발행회사는 본 사채의 전자등록금액과 함께 전자등록금액에 대하여 조기상환지급일까지 조기상환수익율 연 0.0%(3개월 단위 복리계산)을 가산한 금액(이하 “조기상환금액”이라 한다.)을 조기상환지급일에 지급하여야 한다. 단, 조기상환지급일이 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환지급일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.

당사는 전환사채에 대해서는 전환권대가를 자본으로 분류하고 있습니다.당사 전환사채 총 발행금액 30,000백만원 中 28,000백만원 2023.08.18 조기 상환하였으며, 현재 잔액은 2,000백만원으로 미전환된 행사가능 주식수는 877,963주 입니다.

당사는 행사가격 조정조건이 내재된 신주인수권부사채 및 전환사채에 대해서는 금융감독원의 질의회신(회제이-00094)(*)에 따라 발행시점의 신주인수권대가 및 전환권대가를 자본으로 분류하고, 최초 인식시점이후의 공정가액 변동은 회계처리하지 아니하였습니다. 만일 동질의회신의 내용에 대하여 한국채택국제회계기준 유권해석이 변경될 경우 신주인수권대가 및 전환권대가와 관련된 회계처리가 변경 될 수있습니다.

(*) 회제이-00094 : 신주인수권부사채 중 신주인수권대가와 행사가격 인하 조건 대가 중 행사가격 인하 조건 대가의 경우 외부로 환급될 수 없는 점을 고려할 때 부채요소로 보기 어려우므로 신주인수권 대가와 행사가격 인하 조건 대가를 구분하지 않고 신주인수권부사채의 최초 장부가액에서 사채부분을 차감한 잔액을 자본으로 분류함.

18. 기타유동금융부채

(1) 보고기간 종료일 현재 기타유동금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당3분기	전기

예수금	421,920	396,378

19. 리스부채(1) 당3분기말과 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당3분기	전기

유동	비유동	유동	비유동

리스부채	813,258	1,199,173	796,509	1,651,464

20. 기타유동부채

(1) 보고기간 종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당3분기	전기

선수금	134,449	129,697

21. 기타금융부채(1) 보고기간 종료일 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당3분기	전 기

임대보증금	1,124,500	1,184,500

22. 확정급여채무

(1) 보고기간 종료일 현재 퇴직급여채무와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다 음과 같습니다 .

(단위 : 천원)

구 분	당3분기	전 기

확정급여채무의 현재가치	15,299,362	13,943,708

사외적립자산의 공정가치	(14,858,472)	(13,943,708)

퇴직급여채무 금액	440,890	-

(2) 당3분기 및 전기 중 확정급여채무의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당3분기	전 기

기초 확정급여채무	13,943,708	14,354,826

당기근무원가	1,420,333	2,281,564

이자비용	314,109	269,453

관계사 전.출입	-	(939,080)

보험수리적손익	-	(1,138,642)

지급액	(378,788)	(884,413)

기말 확정급여채무	15,299,362	13,943,708

(3) 당3분기 및 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당3분기	전 기

기초 사외적립자산의 공정가치	13,943,708	13,281,178

사외적립자산의 이자수익	558,792	379,847

보험수리적손익	(558,792)	(188,552)

납입액	700,000	2,400,167

지급액	(462,972)	(1,251,196)

퇴직급여자산 대체(주1)	677,736	(677,736)

기말 사외적립자산의 공정가치	14,858,472	13,943,708

(4) 당3분기와 전기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당3분기	전기

당기근무원가	1,420,333	2,281,564

부채에 대한 이자비용	314,109	269,453

사외적립자산의 기대수익	(558,792)	(379,846)

합 계	1,175,650	2,171,171

(5) 당3분기와 전기 중 기타포괄손익으로 인식된 보험수리적손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당3분기	전기

법인세 차감전 보험수리적손익	(558,792)	950,091

법인세 효과	50,634	(171,922)

법인세 차감후 보험수리적손익	(508,158)	778,169

(6) 보고기간 종료일 현재 보험수리적 평가를 위하여 적용한 주요 추정은 다음과 같 습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당3분기	전 기

할인율	5.53%	5.53%

임금상승률	5.18%	5.18%

(7) 보고기간 종료일 현재 사외적립자산의 주요 유형과 각 유형별 사외적립자산의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당3분기	전 기

단기금융상품	14,854,114	13,939,349

기타	4,358	4,359

합 계	14,858,472	13,943,708

23. 자본금(1) 보고기간 종료일 현재 당사의 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구 분	당3분기	전 기

발행할 주식의 총수	200,000,000	200,000,000

1주당 액면금액	500	500

발행한 주식의 수	보통주 108,394,549	보통주 108,394,549

자본금	54,197,274	54,197,274

(2) 당3분기 및 전기 중 발행주식수의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구 분	당3분기	전 기

기초 주식수 (보통주)	108,394,549	108,394,549

증가 주식수 (보통주)	-	-

기말 주식 수 (보통주)	108,394,549	108,394,549

24. 자본잉여금

(1) 보고기간 종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당3분기	전 기

감자차익	29,552,941	29,552,941

주식발행초과금	4,821,157	4,821,157

전환권대가	3,470,478	3,470,478

합 계	37,844,576	37,844,576

25. 기타자본항목(1) 보고기간 종료일 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당3분기	전 기

자기주식	(19,031,271)	(19,030,407)

26. 기타포괄손익누계액(1) 보고기간 종료일 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당3분기	전 기

기타포괄-공정가치측정금융자산평가	(427,157)	(209,209)

27. 이익잉여금(1) 보고기간 종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당3분기	전 기

미처분이익잉여금	102,006,294	94,214,039

28. 매출액

(1) 당3분기 및 전3분기 중 당사의 매출액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당3분기	전3분기

3개월	누적	3개월	누적

제품판매	66,931,441	201,947,483	72,365,376	216,801,416

상품판매	2,958,410	6,738,941	1,836,697	5,572,074

기타판매	783,035	2,395,603	941,117	3,091,792

계속영업 소계	70,672,886	211,082,027	75,143,191	225,465,283

중단영업 소계	-	-	7,598,524	21,577,544

합계	70,672,887	211,082,027	82,741,715	247,042,827

29. 판매비와 일반관리비(1) 당3분기 및 전3분기 중 판매비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당3분기	전3분기

3개월	누적	3개월	누적

운반비	3,413,353	9,909,329	3,249,912	10,005,532

견본비	12,601	22,121	7,030	19,545

계속영업 소계	3,425,954	9,931,450	3,256,942	10,025,077

중단영업 소계	-	-	256,802	668,070

합 계	3,425,954	9,931,450	3,513,744	10,693,147

(2) 당3분기 및 전3분기 중 일반관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당3분기	전3분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	2,378,694	6,832,573	2,238,548	6,298,289

퇴직급여	267,367	659,652	150,624	813,693

복리후생비	317,204	1,041,852	347,744	1,040,832

통신비	13,180	40,290	13,006	38,433

세금과공과	57,656	103,161	54,866	96,374

감가상각비	52,643	138,404	40,597	118,213

감가상각비-투자부동산	31,100	93,299	31,100	91,068

감가상각비-리스	44,820	139,689	49,004	139,658

접대비	144,442	347,005	127,124	324,183

광고선전비	7,050	51,429	5,788	44,417

지급수수료	53,452	672,125	33,686	505,263

차량유지비	60,226	178,740	61,179	177,032

교육훈련비	7,597	36,816	10,338	12,653

소모품비	30,400	59,338	14,866	59,161

용역인건비	-	-	-	1,454

여비교통비	21,216	108,739	13,406	37,517

임차료	15,584	48,587	15,750	47,399

보험료	6,467	18,575	5,840	15,210

대손상각비(환입)	(69,543)	(18,594)	(90,100)	(119,208)

계속영업 소계	3,439,555	10,551,680	3,123,366	9,741,641

중단영업 소계	-	-	520,742	1,322,414

합 계	3,439,555	10,551,680	3,644,108	11,064,056

30. 기타손익(1) 기타수익

당3분기 및 전3분기의 기타수익 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당3분기	전3분기

3개월	누적	3개월	누적

수입임대료	160,238	488,582	162,311	504,513

유형자산처분이익	4,999	27,700	2,897	133,713

리스해지이익	-	438	-	5,043

손상차손환입	-	-	-	-

잡이익	72,954	206,904	89,592	263,709

계속영업 소계	238,191	723,624	254,800	906,978

중단영업 소계	-	-	6,647	88,524

합 계	238,191	723,624	261,447	995,502

(2) 기타비용

당3분기 및 전3분기의 기타비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당3분기	전3분기

3개월	누적	3개월	누적

잡손실	5,459	10,709	970	88,379

리스해지손실	-	6	-	-

기부금	-	10,000	-	-

계속영업 소계	5,459	20,715	970	88,379

중단영업 소계	-	-	-	15,158

합 계	5,459	20,715	970	103,537

31. 비용의 성격별 분류당3분기및 전3분기 중 발생한 비용을 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당3분기	전3분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	(2,449,038)	(1,720,898)	(3,557,225)	(3,498,818)

상품과 원재료의 매입액	46,829,891	144,376,897	53,333,912	162,067,876

종업원급여	6,554,462	19,250,932	6,622,223	18,431,996

지급수수료	154,008	939,020	221,397	379,191

감가상각비	1,842,063	5,464,074	1,790,293	5,199,757

감가상각비-리스	210,217	630,487	210,349	509,042

운반비	3,413,353	9,909,329	3,422,821	3,422,821

외주가공비	437,890	1,367,986	402,295	1,399,269

기타판매비와관리비	325,375	1,067,385	312,572	312,572

기타비용	10,150,542	19,413,754	8,177,373	26,061,700

계속영업 소계	67,468,763	200,698,966	70,936,010	214,285,407

중단영업 소계	-	-	7,258,669	20,560,159

합 계(주1)	67,468,763	200,698,966	78,194,679	234,845,566

(주1) 포괄손익계산서상 매출원가, 판매비, 일반관리비의 합계액입니다.

32. 종업원급여당3분기 및 전3분기 중 발생한 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당3분기	전3분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	5,259,897	15,216,140	5,147,999	14,188,200

퇴직(연금)급여	391,883	1,175,650	519,692	1,449,973

복리후생비	902,682	2,859,141	954,532	2,793,823

계속영업 소계	6,554,462	19,250,931	6,622,223	18,431,996

중단영업 소계	-	-	697,919	2,013,373

합 계	6,554,462	19,250,931	7,320,142	20,445,369

33. 금융수익 및 금융원가

(1) 당3분기와 전3분기 중 당기손익으로 인식된 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당3분기	전3분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	296,310	1,063,389	166,934	442,379

수입배당금	-	22,389	-	20,615

장기금융상품손상차손환입	-	-	670	1,732

외환차익	218	298	3,014	3,014

외화환산이익	16	16	-	-

계속영업 소계	296,544	1,086,092	170,618	467,740

중단영업 소계	-	-	18,396	48,477

합 계	296,544	1,086,092	189,014	516,217

(2) 당3분기와 전3분기 중 당기손익으로 인식된 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당3분기	전3분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	241,860	1,130,314	393,678	1,165,518

이자비용_리스	17,241	54,273	20,920	51,001

계속영업 소계	259,101	1,184,587	414,598	1,216,519

중단영업 소계	-	-	43,455	121,603

합 계	259,101	1,184,587	458,053	1,338,122

34. 법인세비용과 이연법인세당3분기와 전3분기 법인세비용의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당3분기	전3분기

3개월	누적	3개월	누적

법인세부담액	931,145	2,571,063	993,688	2,541,978

±일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	(256,708)	(483,249)	(99,592)	911,772

±자본에 직접 반영된 법인세비용	47,288	112,634	50,415	151,246

계속영업 법인세비용	721,725	2,200,448	944,511	3,604,996

중단영업 법인세비용	-	-	91,675	345,925

= 법인세비용	721,725	2,200,448	1,036,186	3,950,921

35. 주당이익

(1) 기본주당이익 기본주당이익은 보통주당기순이익을 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당3분기 및 전3분기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정한 것입니다.

(단위:원, 주)

구분	당3분기	전3분기

3개월	누적	3개월	누적

당사의 보통주당기순이익(손실)(A)	2,628,734,452	8,318,651,903	3,398,696,186	8,008,149,033

가중평균 유통보통주식수(B)	95,259,093	95,259,248	103,109,549	103,109,549

계속사업 기본주당이익(A/B)	28	87	33	78

중단사업 기본주당이익(손실)	-	-	1	6

(2) 희석주당이익

희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환되었다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당사의 희석순이익을 희석성 잠재적보통주로 나누어 산정하였습니다.

(단위:원, 주)

구분	당3분기	전3분기

보통주당기순손익(A)	8,318,651,903	8,008,149,033

희석당기순이익(B) (주1)	9,210,136,118	8,999,177,063

가중평균 희석증권주식수(C)(주2)	96,137,211	116,278,995

계속사업 희석주당이익(B/C)	96	77

중단사업 희석주당이익	-	6

(주1) 희석당기순이익의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위:원, 주)

구 분	당3분기	전3분기

보통주당기순이익	8,318,651,903	8,008,149,033

희석증권 관련이자비용(세후) 등	891,484,215	991,028,030

계속사업 희석당기순이익	9,210,136,118	8,999,177,063

중단사업 희석당기순이익	-	643,793,702

(주2) 가중평균 희석증권주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

구 분	당3분기	전3분기

가중평균유통보통주식수	95,259,248	103,109,549

조정사항(전환사채)	877,963	13,169,446

가중평균희석증권주식수	96,137,211	116,278,995

36. 특수관계자 거래

(1) 보고기간 종료일 현재 당사와 특수관계에 있는 회사는 다음과 같습니다.

회사명	회사에 대한 지분율	당사와의 관계

신대양제지(주)	0.14%	주주

대양제지공업(주)	2.35%	주주

대양판지(주)	12.87%	관계기업

세원후렉소	50.00%	관계기업

신대양제지반월(주)	-	기타 특수관계자

신대한판지(주)	-	기타 특수관계자

(주)광신판지	-	기타 특수관계자

안촌인베스트먼트(안산)(주1)	-	기타 특수관계자

대양통운	-	기타 특수관계자

신대한인쇄(주)	-	기타 특수관계자

신대양포장(주)	-	기타 특수관계자

(주1) 서부지관을 당반기 중 안촌인베스트먼트(안산)으로 사명 변경하였습니다.

(2) 당3분기 및 전3분기 중 특수관계자와의 거래내역은 각각 다음과 같습니다.(당3분기)

(단위 : 천원)

회사명	매출	기타수익	매입	기타비용

신대양제지㈜	580,561	3,693	45,740,876	200,135

신대양제지반월㈜	1,579,312	15,085	26,054,410	1,735

대양제지공업㈜	298,718	19,544	-	10,205

대양판지㈜	1,655,157	7,405	23,307	476,924

신대한판지㈜	-	17,247	-	74,575

㈜광신판지	527,916	8,309	-	30,394

안촌인베스트먼트	-	111,843	-	-

대양통운	-	-	-	125,400

신대한인쇄(주)	-	-	-	-

세원후렉소	-	-	-	23,436

계	4,641,664	183,126	71,818,593	942,804

(전3분기)

(단위 : 천원)

회사명	매출	기타수익	매입	기타비용

신대양제지㈜	1,482,562	2,153	49,037,226	122,197

신대양제지반월㈜	836,695	-	44,139,855	2,354

대양제지공업㈜	-	2,153	255,544	24,835

대양판지㈜	87,090	3,588	64,652	75,863

신대한판지㈜	1,194	17,116	-	61,737

㈜광신판지	956,204	2,153	352,035	297,864

안촌인베스트먼트	-	171,570	-	-

대양통운㈜	-	-	-	124,868

신대한인쇄㈜	-	-	34,111	-

세원후렉소	-	-	462,683	-

계	3,363,746	198,732	94,346,105	709,719

(3) 특수관계자에 대한 채권 및 채무(당3분기)

(단위 : 천원)

회사명	채권 채무 구분	계정명	기초	증가	감소	기말

신대양제지㈜	채권	미수금	41,988	642,680	657,797	26,871

채무	매입채무	4,504,921	50,314,964	49,795,658	5,024,227

미지급비용	143,260	208,474	351,734	-

신대양제지반월㈜	채권	미수금	67,034	1,752,328	1,771,507	47,856

채무	매입채무	3,456,112	28,659,851	30,170,434	1,945,529

미지급비용	167	1,909	1,817	259

대양제지공업㈜	채권	미수금	263	21,498	21,310	451

보증금	50,000	-	-	50,000

매출채권	24,020	328,590	321,042	31,567

채무	매입채무	-	-	-	-

미지급비용	20,425	10,191	30,617	-

미지급금	-	1,034	-	1,034

㈜대양판지	채권	매출채권	9,600	1,820,673	1,473,912	356,361

미수금	6,484	8,144	13,725	903

채무	매입채무	-	25,638	25,638	-

미지급비용	72,795	88,808	161,604	-

미지급금	-	426,927	179,731	247,196

신대한판지㈜	채권	매출채권	-	-	-	-

미수금	8,772	18,320	26,640	451

채 무	미지급비용	65,722	35,942	101,664	-

미지급금	-	42,497	42,497	-

㈜광신판지	채권	매출채권	39,093	580,707	551,048	68,752

미수금	9,234	8,678	17,461	451

채무	매입채무	-	-	-	-

미지급비용	33,490	30,394	63,884	-

미지급금	-	-	-	-

안촌인베스트먼트	채권	미수금	14,567	123,027	125,977	11,617

대양통운㈜	채권	미수금	-	-	-	-

채무	미지급비용	14,630	137,940	137,500	15,070

세원후렉소	채무	매입채무	-	-	-	-

미지급금	-	25,780	19,677	6,103

(전3분기)

(단위 : 천원)

회사명	채권 채무 구분	계정명	기초	증가	감소	기말

신대양제지㈜	채권	미수금	65,292	1,633,186	1,673,545	24,933

채무	매입채무	8,021,506	53,940,948	56,411,015	5,551,440

미지급비용	126,112	129,075	255,186	-

신대양제지반월㈜	채권	미수금	58,452	920,365	900,327	78,490

채무	매입채무	5,203,624	48,553,840	48,989,241	4,768,224

미지급비용	31,606	2,590	33,848	348

대양제지공업㈜	채권	미수금	3,235	2,368	5,340	263

보증금	-	50,000	-	50,000

채무	매입채무	-	281,098	281,098	-

미지급비용	28,928	25,737	54,665	-

㈜대양판지	채권	매출채권	10,948	95,799	91,384	15,363

미수금	6,786	3,947	10,206	526

채무	매입채무	-	71,117	71,117	-

미지급비용	56,322	70,790	127,113	-

미지급금	-	5,580	5,580	-

신대한판지㈜	채권	매출채권	1,528	1,314	2,842	-

미수금	18,393	18,828	25,735	11,486

채 무	미지급비용	75,260	61,302	136,562	-

미지급금	-	479	-	479

㈜광신판지	채권	매출채권	42,910	1,051,824	1,059,282	35,452

미수금	2,427	2,368	4,532	263

채무	매입채무	44,921	387,238	425,583	6,576

미지급비용	88,673	31,689	120,362	-

미지급금	95,164	292,923	388,088	-

안촌인베스트먼트	채권	미수금	25,864	188,727	196,016	18,576

대양통운㈜	채권	미수금	-	-	-	-

채무	미지급비용	14,960	137,354	137,629	14,685

신대한인쇄㈜	채무	매입채무	30,122	37,522	67,644	-

세원후렉소	채무	매입채무	-	-	-	-

미지급금	77,364,672	-	-	77,364,672

(4) 당사는 기업활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원을 주요 경영진으로 판단하였으며 당기의 주요 경영진에 대한 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	단기종업원급여(주1)	퇴직급여(주2)	계

등기임원	1,304,077	307,837	1,611,915

(주1) 급여, 상여, 학자금 포함하였습니다.(주2) 퇴직급여충당부채 전입액을 의미합니다.

37. 우발상황 및 약정사항 등

(1) 당3분기말 현재 당사의 금융기관별 할인어음 약정 및 구매자금대출 약정 등과 관련된 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

거래처	비 고	한도금액	사용금액	잔 액

기업은행	구매자금대출	10,000,000	-	10,000,000

신한은행	구매자금대출	9,000,000	-	9,000,000

(2) 당3분기말 현재 당사가 수입신용장과 관련하여 제공받은 지급보증내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천불/천유로)

거래처	통화	한도	실행액	한도잔액

신한은행	USD	4,000	83	3.917

(3) 당3분기말 현재 당사는 서울보증보험으로부터 인허가 등과 관련하여 지급보증을 566백만원 (전기 : 717백만원)의 지급보증을 제공받고 있습니다.(4) 당기말 현재 계류중인 소송의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	건 수	소송금액	내역

피고사건	2건	516,667	손해배상외1

상기 소송사건의 최종결과 및 영향은 합리적으로 예측할 수 없으며, 재무상태에 중 요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단하고 있습니다

38. 영업활동으로 인한 현금흐름

당3분기와 전3분기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당3분기	전3분기

I. 영업활동으로 인한 현금흐름	-	11,946,921	14,590,559

1. 당기순이익	-	8,318,652	-	8,008,149

2. 현금의 유출이 없는 비용 등의 가산	-	11,216,924	13,419,135

퇴직급여	1,175,650	1,603,758	-

감가상각비	5,464,074	5,501,643	-

감가상각비_리스	630,486	625,372	-

리스해지손실	6	-	-

무형자산상각비	-	-	-

이자비용	1,130,314	-	1,286,328	-

이자비용_리스	54,273	-	51,795	-

대손상각비	-	-	-	-

유형자산폐기손실	-	-	-	-

법인세비용	2,200,449	-	3,950,921	-

지분법손실	468,372	-	308,250	-

손상차손	-	-	-	-

투자부동산 감가상각비	93,299	-	91,068	-

3. 현금의 유입이 없는 수익 등의 차감	-	(1,132,525)	(779,325)

이자수익	1,063,389	-	488,904	-

유형자산처분이익	27,700	-	160,501	-

지분법이익	-	-	-	-

리스해지이익	438	-	5,043	-

수입배당금	22,389	-	22,389	-

외화환산이익	16	-	-

장기금융상품평가이익	-	-	1,910	-

대손충당금환입	18,594	-	100,578

4. 영업활동으로 인한 자산부채의 변동	(3,114,043)	-	(4,108,505)

매출채권의 감소(증가)	(971,839)	-	1,032,817	-

미수금의 감소(증가)	89,717	-	157,920	-

미수수익의 감소(증가)	474,637	-	110,922	-

선급금의 증가	(67,933)	-	90,994	-

선급비용의 증가	(116,910)	-	(79,098)	-

재고자산의 증가	1,720,877	-	328,274	-

매입채무의 증가	(3,537,689)	-	(3,266,598)	-

미지급금의 증가(감소)	466,694	-	(919,205)	-

미지급비용의 증가	(824,033)	-	(839,162)	-

예수금의 감소	25,542	-	30,854	-

선수금의 감소	4,752	-	(52,589)	-

기타유동비금융자산의 감소(증가)	-	-	-	-

기타유동비금융부채의 감소(증가)	-	-	-	-

부가세예수금의 증가(감소)	237,959	532,593	-

퇴직금의 지급	(378,788)	-	(744,487)	-

관계회사퇴직금의 이관	-	-	31,371	-

퇴직보험예치금의 감소(증가)	-	-	7,595	-

퇴직연금운영자산의 증가	-	-	(530,706)	-

국민연금전환금 감소	-	-	-	-

사외적립자산의 감소(증가)	(237,028)	-

5. 영업활동으로 인한 현금지급	-	(3,342,087)	-	(1,948,895)

이자의 수취	987,584	-	136,929	-

이자의 지급	(3,718)	-	(16,500)	-

수입배당금의 수취	22,389	-	22,389	-

법인세의 지급	(4,348,342)	-	(2,091,713)	-

39. 비현금거래(1)현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금투자와 재무활동 거래는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

내용	당3분기	전3분기

전환권대가	-	3,470,478

장기차입금 유동성 대체	-	-

건설중인자산 유형자산 대체	3,596,238	3,346,553

보험수리적손익의 증감	558,792	284,885

2) 재무활동에서 발생한 부채의 당3분기 중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 용	기초	현금흐름	비현금 변동	기말

취득	환율
변동	공정가치
변동

장기차입금	-	-	-	-	-	-

단기차입금	-	-	-	-	-	-

장기차입금의 위험을 회피하기위해 보유하는 자산	-	-	-	-	-	-

전환사채	28,872,966	(28,000,000)	-	1,127,034	-	2,000,000

재무활동으로부터의 총부채	28,872,966	(28,000,000)	1,127,034	2,000,000

40. 부문별 정보(1) 당사는 경영진의 의사결정을 위해 제공되는 영업부문이 1개이므로, 영업부문별 재무정보는 공시하지 아니합니다.

(2) 주요고객에 대한 정보

당반기 및 전반기에 당사 수익의 10% 이상을 차지하는 단일 고객은 없으므로, 주요고객에 대한 정보는 공시하지 아니합니다.

41. 위험관리

(1) 자본위험 관리당사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화 하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되며, 당사의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있고, 전반적인 자본위험 관리정책은 전기와 동일합니다. 한편, 당사는 외부적으로 강제된 자기자본규제의 대상은 아닙니다.

한편, 보고기간 종료일 현재 자본위험 관리를 위하여 자본으로 관리하고 있는 항목의내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당3분기	전 기

장.단기차입금 및 유동성장기차입금	-	-

전환사채	2,000,000	28,872,965

현금및현금성자산	7,972,092	4,236,027

순부채	(5,972,092)	24,636,938

자본	174,589,718	167,016,273

순부채 대 자본비율	0%	14.7%

(2) 금융자산, 금융부채 및 자본의 각 범주별로 채택한 주요 회계정책 및 방법(인식 기준과 측정기준, 그리고 수익과 비용 인식기준을 포함)은 주석 2에 상세히 공시 되어 있습니다

(3) 금융위험관리당사는 금융상품과 관련하여 환위험, 이자율위험 및 가격위험을 포함한 시장위험, 유동성위험, 신용위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 당사의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 또한, 당사의 내부감사는 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. 당사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다.

1) 시장위험관리시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.

① 이자율위험관리 당사는 이자부부채를 통해 자금을 조달하고 있는 상황이기 때문에 이자율위험에 노출되어 있으며, 내부적으로 이자율위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당반기 및 전반기 중 이자율이 0.1% 변동 시 이자율 변동이 손익에 미치는 영향은 다음과같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당3분기	전기

0.1% 상승시	0.1% 하락시	0.1% 상승시	0.1% 하락시

이자비용	-	-	-	-

2) 유동성위험관리당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

당3분기말 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	1년 미만	1년 ~ 5년	5년 이상	합계

단기차입금	-	-	-	-

전환사채	2,000,000	-	-	2,000,000

합계	2,000,000	-	-	2,000,000

3) 신용위험관리당사는 신용위험을 관리하기 위하여 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 또한, 당사는 신규 거래처와 계약시 거래처로부터 담보 또는 지급보증을 제공받고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.

한편, 당1분기말 현재 신용위험의 최대노출도는 금융자산의 장부가액과 같습니다.

(4) 공정가치1) 보고기간 종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당3분기	전 기

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산:

공정가치로 인식된 금융자산

- 현금및현금성자산	7,972,092	7,972,092	4,236,026	4,236,026

- 단기금융상품	17,559,411	17,559,411	41,236,778	41,236,778

- 기타포괄손익- 공정가치측정금융자산	2,802,849	2,802,849	3,077,896	3,077,896

- 당기손익- 공정가치측정금융자산	2,000,000	2,000,000	2,000,000	2,000,000

공정가치로 인식된 금융자산 소계	30,334,352	30,334,352	50,550,700	50,550,700

상각후원가로 인식된 금융자산

- 매출채권및기타유동채권	42,974,579	42,974,579	42,473,881	42,473,881

- 기타금융자산	1,306,618	1,306,618	1,296,118	1,296,118

상각후원가로 인식된 금융자산	44,281,197	44,281,197	43,769,999	43,769,999

금융자산 합계	74,615,549	74,615,549	94,320,701	94,320,701

금융부채:

상각후원가로 인식된 금융부채

- 매입채무및기타유동채무	31,754,408	31,754,408	35,541,874	35,541,874

- 차입금(유동성, 비유동성)	-	-	-	-

- 전환사채	2,000,000	2,000,000	28,872,965	28,872,965

- 기타금융부채	1,124,500	1,124,500	1,184,500	1,184,500

- 리스부채(유동성, 비유동성)	2,012,431	2,012,431	2,447,973	2,447,973

금융부채 합계	36,891,339	36,891,339	68,047,312	68,047,312

(*) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

2) 공정가치 서열체계당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수

보고기간 종료일 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	수준1	수준2	수준3	합계

당3분기:

금융자산

- 기타포괄손익-공정가치측정금융자산	2,774,179	-	28,670	2,802,849

- 당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	2,000,000	2,000,000

전기:

금융자산

- 기타포괄손익-공정가치측정금융자산	3,049,226	-	28,669	3,077,895

- 당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	2,000,000	2,000,000