대영포장 반기보고서 (2023.06)
8. 기타 재무에 관한 사항

1. 재무정보 이용상의 유의점의점 회사는 국제회계기준을 채택하여 제정한 한국채택국제회계기준을 최초 도입하였습니다. 동 회계처리 기준은 2011년 1월 1일 이후 최초로 개시하는 회계연도부터 적용됩니다.

1) 재무제표 작성 기준 재무제표에 대한 주석을 참조하시기 바랍니다.2) 기업회계기준 등이 위반사항 - 해당사항 없음 3) 기타 유의하여야 할 사항 - 해당사항 없음

2. 회계정보에 관한 사항가. 대손충당금 설정현황

(1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위 :백만원,% )

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금설정률(%)

제45기 반기	매 출 채 권	40,089	105	0.26

제44기	매 출 채 권	41,753	43	0.10

제43기	매 출 채 권	48,742	190	0.39

(2) 신용위험 및 대손충당금

제품 매출에 대한 평균 신용공여기간은 60일입니다. 대금청구일로부터 최초 60일 동안은 매출채권에 대한 이자가 부과되지 않습니다.당사는 과거 경험상 회수기일이 120일 이상 경과한 채권은 일반적으로 회수되지 않으므로 120일이 경과한 모든 채권에 대하여 전액 대손충당금을 설정하고 있습니다. 60일 초과 120일 이내 경과 매출채권에 대해서는 거래상대방의 과거 채무불이행 경험 및 현재의 재무상태 분석에 근거하여 결정된 미회수 추정금액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.당사는 신규고객과 거래시, 고객의 잠재적인 신용등급을 평가하고 신용한도를 결정하기 위하여 외부의 신용평가시스템을 이용하고 있습니다. 고객의 신용한도와 신용등급은 연 2회 검토됩니다. 회수기일이 경과하거나 손상되지 않은 매출채권의 80%는 당사가 이용하는 외부의 신용평가시스템하에서 최고의 신용등급을 유지하고 있습니다.

상기 매출채권에는 당기말 현재 회수기일이 경과하였으나 신용등급에 중요한 변동이없고, 60일 이상 경과분 채권에 대한 미수이자를 포함하여 회수가능하다고 판단되어대손충당금을 설정하지 않은 채권(아래 연령분석 참고)이 포함되어 있습니다. 당사는이러한 채권에 대하여 담보를 설정하거나 기타 신용보강을 받고 있지 않으며, 거래상대방에 대한 회사의 채무와 상계할 법적 권리를 보유하고 있지도 않습니다.

(3) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황

(단위 :백만원 )

구 분	제45기 반기	제44기	제43기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	43	189	236

2. 순대손처리액(①－②±③)	11	(29)	13

① 대손처리액(상각채권액)	-	(52)	-

② 상각채권회수액	11	23	-

③ 기타증감액	-	-	13

3. 대손상각비 계상(환입)액	51	(117)	(60)

4. 기말 대손충당금 잔액합계	105	43	189

(4) 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황

(단위 :백만원 )

구 분	6월 이하	6월 초과1년 이하	1년 초과3년 이하	3년 초과	계

매출채권잔액	39,836	222	-	31	40,089

구성비율	99.37%	0.55%	0%	0.08%	100.0%

나. 재고자산의 보유 및 실사내역 등

(1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위 :백만원 )

사업부문	계정과목	제45기 반기	제44기	제43기	비고

골판지원단,상자	1.상 품	439	299	413	-

2.제 품	2,893	2,754	3,034	-

3.재 공 품	204	188	278	-

4.원 재 료	8,638	8,392	11,218	-

4-1.재고자산평가손실충당금	(957)	(957)	-

5.부 재 료	524	439	533	-

6.저 장 품	332	229	150	-

7.미 착 품	-	-	-	-

소 계	12,073	11,344	15,626	-

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산÷기말자산총계×100]	4.92%	4.59%	6.35%	-

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	20.43회	19.49회	21.57회	-

(2) 재고자산의 실사내역 등가. 실사일자 : 2023. 01. 03일

나. 재고실사시 독립적인 전문가 또는 전문기관, 감사인등의 참여 및 입회여부 관리감독자 입회하에 실무부서와 합동으로 재고실사를 실시하고 있음.다. 장기체화재고 등 현황 주문생산방식에 의해 생산이 이루어지므로 장기체화 재고 등은 없음.

3. 범주별 금융상품(1) 당반기말과 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.(당반기말)- 금융자산

(단위:천원)

구분	당반기말

상각후원가 측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	합계

장부가액

현금및현금성자산	6,967,447	-	-	6,967,447

매출채권 및 기타채권	40,865,393	-	-	40,865,393

기타포괄손익-공정가치금융자산	-	2,839,822	2,000,000	4,839,822

기타유동금융자산	39,433,894	-	-	39,433,894

기타비유동금융자산	1,306,618	-	-	1,306,618

합 계	88,573,352	2,839,822	2,000,000	93,413,174

- 금융부채

(단위:천원)

구분	당반기말

상각후원가로 측정하는 금융부채	당기손익-공정가치 측정 금융부채	합계

매입채무 및 기타채무	25,412,511	-	25,412,511

단기차입금	3,270,158	-	3,270,158

유동성리스부채	818,586	-	818,586

전환사채	29,759,893	-	29,759,893

기타금융부채	1,159,500	-	1,159,500

리스부채	1,376,931	-	1,376,931

합 계	61,797,578	-	61,797,578

(전기말)- 금융자산

(단위:천원)

구분	전기말

상각후원가 측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	합계

장부가액

현금및현금성자산	4,236,026	-	-	4,236,026

매출채권 및 기타채권	42,473,881	-	-	42,473,881

기타포괄손익-공정가치금융자산	-	3,077,896	2,000,000	5,077,896

기타유동금융자산	41,236,778	-	-	41,236,778

기타비유동금융자산	1,296,118	-	-	1,296,118

합 계	89,242,803	3,077,896	2,000,000	94,320,699

- 금융부채

(단위:천원)

구분	전기말

상각후원가로 측정하는 금융부채	당기손익-공정가치 측정 금융부채	합계

장부가액:

매입채무 및 기타채무	35,541,874	-	35,541,874

단기차입금	-	-	-

유동성리스부채	796,509	-	796,509

전환사채	28,872,965	-	28,872,965

기타금융부채	1,184,500	-	1,184,500

리스부채	1,651,464	-	1,651,464

합 계	68,047,312	-	68,047,312

(2) 당반기 및 전반기 중 금융상품 범주별 수익 및 비용의 주요내역은 다음과 같습니다.(당반기말)

(단위:천원)

구분	당반기말

상각후원가 측정 금융자산/부채	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	합계

당기손익 :

이자수익	767,080	-	-	767,080

수입배당금	-	22,389	-	22,389

대손상각비	50,949	-	-	50,949

이자비용	(925,486)	-	-	(925,486)

기타포괄손익 :

관계기업 기타포괄손익에 대한 지분	-	(19,542)	-	(19,542)

확정급여제도의 보험수리적손익	-	(372,528)	-	(372,528)

기타포괄-공정가치측정금융자산평가손익	-	(238,074)	-	(238,074)

합 계	(107,457)	(607,755)	-	(715,212)

(전반기말)

(단위:천원)

구분	전반기말

상각후원가 측정 금융자산/부채	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	합계

당기손익 :

이자수익	303,649	-	-	303,649

수입배당금	-	20,615	-	20,615

대손상각비	(29,109)	-	-	(29,109)

이자비용	(879,492)	-	-	(879,492)

기타포괄손익 :

관계기업 기타포괄손익에 대한 지분	-	(7,382)	-	(7,382)

확정급여제도의 보험수리적손익	-	(189,923)	-	(189,923)

기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 평가손익	-	(81,259)	-	(81,259)

합 계	(604,952)	(257,949)	-	(862,901)

4. 공정가치평가 절차요약1) 보고기간 종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당 반기	전 기

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산:

공정가치로 인식된 금융자산

- 현금및현금성자산	6,967,448	6,967,448	4,236,026	4,236,026

- 단기금융상품	39,433,894	39,433,894	41,236,778	41,236,778

- 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	2,839,822	2,839,822	3,077,896	3,077,896

- 당기손익- 공정가치측정금융자산	2,000,000	2,000,000	2,000,000	2,000,000

공정가치로 인식된금융자산 소계	51,241,164	51,241,164	50,550,700	50,550,700

상각후원가로 인식된 금융자산

- 매출채권및기타유동채권	40,865,394	40,865,394	42,473,881	42,473,881

- 기타금융자산	1,306,618	1,306,618	1,296,118	1,296,118

상각후원가로 인식된 금융자산	42,172,012	42,172,012	43,769,999	43,769,999

금융자산 합계	93,413,176	93,413,176	94,320,701	94,320,701

금융부채:

상각후원가로 인식된 금융부채

- 매입채무및기타유동채무	25,412,511	25,412,511	35,541,874	35,541,874

- 차입금(유동성, 비유동성)	3,270,158	3,270,158	-	-

- 전환사채	29,759,893	29,759,893	28,872,965	28,872,965

- 기타금융부채	1,159,500	1,159,500	1,184,500	1,184,500

- 리스부채(유동성, 비유동성)	2,195,517	2,195,517	2,447,973	2,447,973

금융부채 합계	61,797,579	61,797,579	68,047,312	68,047,312

2) 공정가치 서열체계당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수

보고기간 종료일 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	수준1	수준2	수준3	합계

당반기:

금융자산

- 기타포괄손익-공정가치측정금융자산	2,811,152	28,670	2,839,822

- 당기손익-공정가치측정금융자산	2,000,000	2,000,000

전기:

금융자산

- 기타포괄손익-공정가치측정금융자산	3,049,226	-	28,669	3,077,895

- 당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	2,000,000	2,000,000