대영포장 분기보고서 (2025.09)
5. 재무제표 주석

제47기 당3분기 2025년 1월 1일부터 2025년 9월 30일까지
제46기 전3분기 2024년 1월 1일부터 2024년 9월 30일 까지
대영포장주식회사

1. 회사의 개요

대영포장주식회사(이하 "회사"라 함)는 1979년 6월 1일 골판지 및 골판지 상자의제조및 판매를 주사업목적으로 하여 설립되어 1990년 3월 6일 주식을 한국거래소에 상장한 상장법인으로서, 경기도 안산시 단원구 산단로 265번지(원시동)에 본사를 두고 있습니다. 당사의 자본금은 수차의 증자 및 감자를 거쳐 당3분기말 현재 54,197백만원입니다.한편, 당3분기말 현재 주요 주주내역은 다음과 같습니다.

주요주주	주식수(주)	지분율(%)

신대양제지(주)	49,830,425	45.97

신대양제지반월(주)	3,537,103	3.26

(주)광신판지	2,290,248	2.11

권혁홍	100,000	0.09

자기주식	5,285,300	4.88

기 타	47,351,473	43.69

계	108,394,549	100.0

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

2.1 재무제표 작성기준

당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.

재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 재무제표 작성 시 채택한 회계정책과 동일합니다.

2.1.1 당사는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제 · 개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과' 와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시’ 개정

실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서제1109호 '금융상품’과 제1107호 '금융상품: 공시' 가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다.

ㆍ 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용

ㆍ 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함.

ㆍ 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시

ㆍ FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시

당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

(2) 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11

한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.

ㆍ 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' : K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용

ㆍ 기업회계기준서 제1107호 '금융상품:공시' : 제거 손익, 실무적용지침

ㆍ 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의

ㆍ 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' : 사실상의 대리인 결정

ㆍ 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' : 원가법

당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

주석 2에 기술된 당사의 회계정책을 적용함에 있어서, 경영진은 재무제표에 인식되는 금액에 유의적인 영향을 미치는 판단을 하여야 하며(추정과 관련된 사항은 제외), 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 추정 및 가정을 하여야 합니다. 추정치와 관련 가정은 과거 경험 및 관련이 있다고 여겨지는 기타 요인에 근거합니다. 또한 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다.

추정과 기초적인 가정은 계속하여 검토됩니다. 회계추정에 대한 수정은 그러한 수정이 오직 당해 기간에만 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간에 인식되며, 당기와 미래기간 모두 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간과 미래기간에 인식됩니다.

(1) 추정 불확실성의 주요 원천

차기 회계연도 내에 자산과 부채의 장부금액에 중요한 수정사항을 야기할 수 있는 중요한 위험요소를 가지고 있는 보고기간 말 현재의 미래에 관한 주요 가정 및 기타 추정불확실성의 주요 원천은 다음과 같습니다.

1) 확정급여형 퇴직급여제도

당사는 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여채무는 매보고기간 말에 보험수리적평가를 수행하여 계산되며, 이러한 보험수리적 평가방법을 적용하기위해서는 할인율, 기대임금상승률, 사망률 등에 대한 가정을 추정하는 것이 필요합니다. 퇴직급여제도는 장기간이라는 성격으로 인하여 이러한 추정에 중요한 불확실성을 포함하고 있습니다. 당3분기말 현재 확정급여형퇴직급여채무는 20,022백만원(전기말: 18,624백만원)이며, 세부사항은 주석 21에서 기술하고 있습니다.

4. 범주별 금융상품

(1) 당3분기말과 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.(당3분기)- 금융자산

(단위:천원)

구분	당3분기말

상각후원가 측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	합계

장부가액

현금및현금성자산	18,839,076	-	-	18,839,076

매출채권 및 기타채권	46,482,811	-	-	46,482,811

공정가치금융자산	-	504,640	3,712,601	4,217,241

기타비유동금융자산	1,366,618	-	-	1,366,618

합 계	66,688,505	504,640	3,712,601	70,905,746

- 금융부채

(단위:천원)

구분	당3분기말

상각후원가로 측정하는 금융부채	당기손익-공정가치 측정 금융부채	합계

매입채무 및 기타채무	27,724,268	-	27,724,268

단기차입금	17,333,988	-	17,333,988

유동성리스부채	857,243	-	857,243

장기차입금	9,000,000	-	9,000,000

기타금융부채	1,095,000	-	1,095,000

리스부채	615,536	-	615,536

합 계	56,626,035	-	56,626,035

(전기말)- 금융자산

(단위:천원)

구분	전기말

상각후원가 측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	합계

장부가액

현금및현금성자산	5,246,101	-	-	5,246,101

매출채권 및 기타채권	39,416,788	-	-	39,416,788

공정가치금융자산	-	456,000	2,844,765	3,300,765

기타유동금융자산	210,000	-	-	210,000

기타비유동금융자산	1,266,618	-	-	1,266,618

합 계	46,139,507	456,000	2,844,765	49,440,272

- 금융부채

(단위:천원)

구분	전기말

상각후원가로 측정하는 금융부채	당기손익-공정가치 측정 금융부채	합계

매입채무 및 기타채무	26,569,594	-	26,569,594

단기차입금	7,116,202	-	7,116,202

유동성리스부채	671,969	-	671,969

장기차입금	5,333,191	5,333,191

기타금융부채	1,179,500	-	1,179,500

리스부채	767,045	-	767,045

합 계	41,637,501	-	41,637,501

(2) 당3분기 및 전3분말 중 금융상품 범주별 수익 및 비용의 주요내역은 다음과 같습니다.(당3분기)

(단위:천원)

구분	당3분기말

상각후원가 측정 금융자산/부채	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	합계

당기손익 :

이자수익	325,117	-	-	325,117

수입배당금	-	19,000	-	19,000

대손상각비(환입)	52,038	-	-	52,038

이자비용	(568,337)	-	-	(568,337)

당기손익 공정가치 측정 금융자산 평가손익	-	-	867,836	867,836

기타포괄손익 :

기타포괄-공정가치측정금융자산평가손익	-	48,640	-	48,640

(전3분기)

(단위:천원)

구분	전3분기말

상각후원가 측정 금융자산/부채	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	합계

당기손익 :

이자수익	534,540	-	-	534,540

수입배당금	-	15,200	-	15,200

대손상각비(환입)	(356,459)	-	-	(356,459)

이자비용	(98,665)	-	-	(98,665)

당기손익 공정가치 측정 금융자산 평가손익	248,331	248,331

기타포괄손익 :

기타포괄-공정가치측정금융자산평가손익	-	657,250	-	657,250

5. 현금및현금성자산(1) 현금및현금성자산의 내역재무상태표 상의 현금및현금성자산은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당3분기	전기

보유현금	80,633	57,522

당좌예금 및 보통예금 등	18,758,444	5,188,579

합 계	18,839,077	5,246,101

(2) 현금흐름표상 현금은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당3분기	전기

현금및현금성자산	18,839,077	5,246,101

상기 현금성자산은 만기가 짧고 현행시장이자율을 반영하는 변동이자율조건으로서 장부금액과 공정가치와의 차이가 중요하지 아니합니다.

6. 매출채권 및 기타채권(1) 보고기간 종료일 현재 유동자산으로 분류된 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당3분기	전기

매출채권	46,307,508	38,556,351

차감: 대손충당금	(72,864)	(281,723)

매출채권(순액)	46,234,644	38,274,628

미수금	215,136	1,132,329

단기대여금	33,031	9,831

합 계	46,482,811	39,416,788

(2) 신용위험 및 대손충당금제품 매출에 대한 평균 신용공여기간은 60일입니다. 대금청구일로부터 최초 60일 동안은 매출채권에 대한 이자가 부과되지 않습니다. 당사는 과거 경험상 회수기일이 120일 이상 경과한 채권은 일반적으로 회수되지 않으므로 120일이 경과한 모든 채권에 대하여 전액 대손충당금을 설정하고 있습니다. 60일 초과 120일 이내 경과 매출채권에 대해서는 거래상대방의 과거 채무불이행 경험 및 현재의 재무상태 분석에 근거하여 결정된 미회수 추정금액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.당사는 신규고객과 거래시, 고객의 잠재적인 신용등급을 평가하고 신용한도를 결정하기 위하여 외부의 신용평가시스템을 이용하고 있습니다. 고객의 신용한도와 신용등급은 연 2회 검토됩니다. 회수기일이 경과하거나 손상되지 않은 매출채권의 80%는 당사가 이용하는 외부의 신용평가시스템하에서 최고의 신용등급을 유지하고 있습니다.

상기 매출채권에는 당반기말 현재 회수기일이 경과하였으나 신용등급에 중요한 변동이없고, 60일 이상 경과분 채권에 대한 미수이자를 포함하여 회수가능하다고 판단되어대손충당금을 설정하지 않은 채권(아래 연령분석 참고)이 포함되어 있습니다. 당사는이러한 채권에 대하여 담보를 설정하거나 기타 신용보강을 받고 있지 않으며, 거래상대방에 대한 회사의 채무와 상계할 법적 권리를 보유하고 있지도 않습니다.

1) 보고기간 종료일 현재 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권 및 기타채권의 연 령분석내역은 다음과 같습니다.(당3분기)

(단위 : 천원)

구 분	무연체	3개월 미만	6개월 미만	6개월 초과	합계

매출채권	40,467,772	5,790,488	40,591	8,657	46,307,508

미수금	215,136	-	-	-	215,136

미수수익	-	-	-	-	-

단기대여금	33,031	-	-	-	33,031

합 계	40,715,939	5,790,488	40,591	8,657	46,555,675

(전기)

(단위 : 천원)

구 분	무연체	3개월 미만	6개월 미만	6개월 초과	합계

매출채권	34,696,374	3,618,071	24,809	217,097	38,556,351

미수금	1,132,329	-	-	-	1,132,329

단기대여금	9,831	-	-	-	9,831

합 계	35,838,534	3,618,071	24,809	217,097	39,698,511

2) 당3분기 및 전기 중 매출채권 및 기타채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같 습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당3분기	전 기

기초금액	281,723	9,047

당기 제각	(162,058)	(9,047)

당기 회수	5,237	31,735

당기 설정액	(52,038)	249,988

기말금액	72,864	281,723

당사는 매출채권 등의 회수가능성을 판단하는 데 있어서 신용공여 개시일부터 보고기간 말까지의 매출채권에 대한 신용등급의 변화를 고려하고 있습니다. 거래처가 많고 상호 연관성이 없으므로 신용위험의 집중도는 제한적입니다.

7. 기타금융자산보고기간 종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당3분기	전기

유동	비유동	유동	비유동

보증금	-	1,366,618	210,000	1,266,618

기타금융상품	-	-	-	-

합 계	-	1,366,618	210,000	1,266,618

8. 재고자산보고기간 종료일 현재 당사의 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당3분기	전기

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

제품	2,340,688	(119,233)	2,221,455	1,828,687	(155,051)	1,673,636

상품	531,637	-	531,637	466,024	-	466,024

재공품	217,881	-	217,881	145,724	-	145,724

미착품	-	-	-	104,584	-	104,584

원재료	7,153,109	(326,019)	6,827,090	9,782,297	(384,537)	9,397,760

부재료	454,703	-	454,703	386,126	-	386,126

저장품	274,402	-	274,402	151,068	-	151,068

합계	10,972,420	(445,252)	10,527,168	12,864,510	(539,588)	12,324,922

(*) 전기 중 재고자산과 관련하여 매출원가에 가산된 재고자산평가손실은 105,107천원이고, 환입된 재고자산평가손실은 10,770천원입니다.

9. 기타유동자산

보고기간 종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당3분기	전기

선급금	666,889	311,046

선급비용	406,680	234,663

합 계	1,073,569	545,709

10. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 및 당기손익-공정가치측정금융자산(1) 당3분기 및 전기 중 포괄손익-공정가치측정금융자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당3분기	전 기

기초금액	456,000	3,122,550

취득	-	-

평가	48,640	45,600

처분	-	-

대체	(2,712,150)

기말금액	504,640	456,000

재무상태표:

- 유동	-	-

- 비유동	504,640	456,000

합 계	504,640	456,000

(2) 당3분기 및 전기말 현재 포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	주식수	지분율	취득원가	공정가치	당3분기	전기

매도가능지분상품(상장지분상품)

해태제과식품(주)	76,000	(*)	938,272	504,640	504,640	456,000

합 계	938,272	504,640	504,640	456,000

(*) 소유주식수 및 출자 지분율은 수량 또는 지분율이 미미하므로 표기하지 않았습니다.

(3) 당3분기말 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당3분기말)

(단위 : 천원)

구분	당3분기

기초	취득	처분	평가	기말

투자금융상품	2,844,765	-	-	867,836	3,712,601

(전기말)

(단위 : 천원)

구분	당 기

기초	취득	대체	처분	평가	기말

투자금융상품	2,021,800	1,000,000	-	-	(177,035)	2,844,765

11. 관계기업투자

(1) 보고기간 종료일 현재 관계기업투자에 대한 투자현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	회사명	당3분기	전 기

지분율(%)	장부가액	지분율(%)	장부가액

관계기업	대양판지(주)(주1)	12.87%	1,159,718	12.87%	1,683,438

공동기업	세원후렉소(주)(주2)	50.00%	1,362,074	50.00%	1,625,230

관계기업	신대양포장(주)(주3)	34.52%	8,592,433	34.52%	8,623,795

관계기업	대양제지공업(주)(주4)	3.31%	4,017,638	3.31%	4,695,256

합 계	-	15,131,863	-	16,627,719

(주1) 대양판지㈜에 대한 지분율은 20%이하이지만 유의적인 영향력을 행사하고 있는 이유로 지분법을 적용하였습니다.

(주2) 세원후렉소㈜에 대한 공동지배력을 행사함에 따라 공동기업으로 분류하였습니다.

(주3) 당기 중 유상증자에 참여함에 따라 취득하였습니다

(2) 보고기간 종료일 현재 관계기업투자의 증감 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당3분기	전기

기초 장부금액	16,627,719	4,719,667

관계기업 취득	-	8,700,000

관계기업 대체	-	2,712,150

관계기업 손익에 대한 지분	(1,495,856)	(1,453,134)

관계기업 기타증감액	-	1,949,036

기말 장부금액	15,131,863	16,627,719

(주1) 신대양포장에 관련하여 당기 중 유상증자에 참여함에 따라 취득하였습니다.

(3) 당3분기 및 전기중 종목별 평가내역은 다음과 같습니다.(당3분기)

(단위 : 천원)

회사명	기초	취득및처분	지분법손익	기타증감액	기말

대양판지(주)	1,683,438	-	(523,720)	-	1,159,718

세원후렉소(주)	1,625,230	-	(263,156)	-	1,362,074

신대양포장(주)	8,623,795	-	(31,362)	-	8,592,433

대양제지공업(주)	4,695,256	-	(677,618)	-	4,017,638

합 계	16,627,719	-	(1,495,856)	-	15,131,863

(전기)

(단위 : 천원)

회사명	기초	취득및처분	지분법손익	기타증감액	기말

대양판지(주)	3,025,631	-	(1,255,024)	(87,169)	1,683,438

세원후렉소(주)	1,694,036	-	(68,806)	-	1,625,230

신대양포장(주)	-	8,700,000	(30,310)	(45,895)	8,623,795

대양제지공업(주)	-	2,712,150	(98,994)	2,082,100	4,695,256

합 계	4,719,667	11,412,150	(1,453,134)	1,949,036	16,627,719

(4) 보고기간 종료일 현재 관계기업의 요약재무현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회사명	자산총계	부채총계	자본총계	매출액	3분기순이익

대양판지(주)	71,647,126	62,637,553	9,009,573	83,558,967	(4,049,040)

세원후렉소(주)	10,435,401	7,711,252	2,724,149	2,143,151	(526,313)

신대양포장(주)	25,141,907	253,482	24,888,426	-	(90,842)

대양제지공업(주)	201,250,495	74,274,426	126,976,069	112,121,006	(4,218,918)

12. 유형자산(1) 보고기간 종료일 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.(당3분기)

(단위 : 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	집기비품	건설중인자산	합계

취득원가	56,304,977	56,739,122	11,846,827	137,512,912	881,280	5,533,951	22,968,833	291,787,902

정부보조금	-	(93,520)	(432,456)	(331,139)	(1)	(494,364)	-	(1,351,480)

감가상각누계액	-	(26,033,498)	(3,742,505)	(108,811,996)	(753,137)	(4,014,667)	-	(143,355,803)

장부금액	56,304,977	30,612,104	7,671,866	28,369,777	128,142	1,024,920	22,968,833	147,080,619

(전기)

(단위 : 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	집기비품	건설중인자산	합 계

취득원가	56,304,977	56,477,122	7,792,829	129,503,636	907,515	4,439,074	13,300,506	268,725,659

정부보조금	-	-	-	(3)	(1)	(83,297)	(1,338,178)	(1,421,479)

감가상각누계액	-	(25,191,549)	(3,446,109)	(105,547,492)	(751,850)	(3,731,930)	-	(138,668,930)

장부금액	56,304,977	31,285,573	4,346,720	23,956,141	155,664	623,847	11,962,328	128,635,250

(2) 당3분기 및 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당3분기)

(단위 : 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	집기비품	건설중인자산	합 계

기초금액	56,304,977	31,285,573	4,346,720	23,956,141	155,664	623,847	11,962,328	128,635,250

취득액	-	-	80,000	343,893	-	170,240	23,177,102	23,771,235

처분	-	-	-	(5)	(1)	-	-	(6)

감가상각비	-	(840,845)	(283,404)	(3,926,743)	(27,521)	(234,458)	-	(5,312,971)

정부보조금	-	(94,624)	(445,448)	(351,649)	-	(459,346)	1,338,178	(12,889)

대체증감	-	262,000	3,973,998	8,348,140	-	924,637	(13,508,775)	-

기말금액	56,304,977	30,612,104	7,671,866	28,369,777	128,142	1,024,920	22,968,833	147,080,619

(전기)

(단위 : 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	집기비품	건설중인자산	합 계

기초금액	56,304,977	32,094,746	5,092,300	18,211,324	40,625	848,887	2,524,306	115,117,165

취득액	-	-	131,000	799,162	165,678	64,400	21,064,302	22,224,542

처분	-	-	-	(7)	(3)	-	-	(10)

폐기	-	-	(542,350)	-	-	(20,700)	-	(563,050)

감가상각비	-	(1,118,572)	(370,231)	(5,126,887)	(50,636)	(332,664)	-	(6,998,990)

정부보조금	-	-	-	-	-	35,924	(1,180,331)	(1,144,406)

대체증감	-	309,400	36,000	10,072,549	-	28,000	(10,445,949)	-

기말금액	56,304,977	31,285,573	4,346,720	23,956,141	155,664	623,847	11,962,329	128,635,250

(3) 당3분기 주요 보조사업별 보조금 증감 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

부 처	사업내용	예산액	전기이월	교부. 지급	집행	발생이자	반납	차기이월

자기부담금	국고보조금	자기부담금	국고보조금	국고보조금	자기부담금	국고보조금

기획재정부	스마트생태공장구축사업	2,144,200	13,769	1,144,200	1,000,000	1,103,020	964,009	3,769	5,336	8,433	-

※상기 사업은 2025년 당1분기 완료되었습니다.(4) 보고기간 종료일 현재 당사의 보험가입자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

보험종류	부보자산	부보금액	장부가액	보험가입처	보험수익자

재산종합보험	유형자산및 재고자산	143,424,725	78,749,421	DB손해보험	당사

주택화재보험	1,847,230	998,667

가스사고보험	대인8천만원대물3억원	-

환경책임보험	20,000,000	-

상기 보험가입금액에 대하여 산업은행 6,000백만원, 기업은행 12,000백만원, 신한은행 6,703백만원 질권이 설정되어 있습니다.

(5) 상기 자산 이외에 차량에 대하여 종합보험 및 책임보험에 가입하고 있으며, 종업원에 대한 산업재해보상보험, 국민건강보험 및 고용보험에 가입하고 있습니다.

(6) 보고기간 종료일 현재 보유 토지의 공시지가는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과 목	당3분기	전기

장부가액	공시지가	장부가액	공시지가

토 지	56,304,977	63,248,599	56,304,977	61,583,806

(7) 보고기간 종료일 현재 당사가 차입금에 대한 담보로 제공한 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원/ 천불/ 백만엔)

담보제공처	통화	차입금	채권최고액 등	비 고

기업은행	원/\	9,860,626	17,800,000	공장 등

신한은행	원/\	8,473,362	31,040,000	토지 등

산업은행	원/\	8,000,000	29,300,000	건물, 기계장치

산업은행	엔화/￥	1,474,000	토지

DB손해보험	원/\	-	360,000	토지,건물

13. 투자부동산(1) 보고기간 종료일 현재 투자부동산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.(당3분기)

(단위 : 천원)

구 분	토지	건물	구축물	합계

취득원가	10,252,520	5,531,754	396,079	16,180,353

감가상각누계액	-	(1,232,025)	(75,134)	(1,307,159)

장부금액	10,252,520	4,299,728	320,946	14,873,194

(2) 당3분기 및 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당3분기)

(단위 : 천원)

구 분	토지	건물	구축물	합 계

기초금액	10,252,520	4,382,742	336,607	14,971,869

처분	-	-	(1,198)	(1,198)

감가상각비	-	(83,014)	(14,464)	(97,478)

기말금액	10,252,520	4,299,728	320,945	14,873,193

(전3분기)

(단위 : 천원)

구 분	토지	건물	구축물	합 계

기초금액	10,252,520	4,493,428	228,346	14,974,294

감가상각비	-	(55,343)	(6,857)	(62,200)

기말금액	10,252,520	4,438,085	221,489	14,912,094

(3) 보고기간 종료일 현재 당사의 보험가입자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

보험종류	부보자산	부보금액	장부가액	보험가입처	보험수익자

재산종합보험	유형자산	5,375,480	4,620,674	DB손해보험	당사

주택화재보험	유형자산	53,564	28,464

(4) 당반기와 전반기 중 투자부동산 관련 수익 및 비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과 목	당3분기	전3분기

임대수익	333,000	333,000

감가상각비	(97,887)	(93,299)

합 계	235,113	239,701

14. 무형자산

(1) 보고기간 종료일 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당3분기	전기

산업재산권	1	1

시설이용권	242,079	242,079

합 계	242,080	242,080

(2) 당3분기 및 전기의 무형자산 변동내역은 다음과 같습니다.

(당3분기) (단위: 천원)

구 분	산업재산권	시설이용권	합 계

기초순장부금액	1	242,079	242,080

당기증가	-	-	-

처분	-	-	-

감가상각비	-	-	-

보고기간말 장부금액	1	242,079	242,080

(전기) (단위: 천원)

구 분	산업재산권	시설이용권	합 계

기초순장부금액	1	242,079	242,080

증가	-	-	-

손상차손	-	-	-

감가상각비	-	-	-

보고기간말 장부금액	1	242,079	242,080

15. 사용권자산(1) 당3분기말 전기말 현재 사용권자산에 대한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당3분기	전기

차량운반구	차량운반구

기초 금액	3,228,569	3,613,890

취득	770,592	416,428

처분	(713,182)	(801,749)

기말금액	3,285,979	3,228,569

감가상각누계액 :

기초 금액	(1,844,556)	(1,803,355)

처분	572,016	780,638

감가상각비	(589,118)	(821,839)

기말 금액	(1,861,658)	(1,844,556)

장부금액 :

기초금액	1,384,014	1,810,535

기말 금액	1,424,321	1,384,013

(2) 당3분기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다

(당3분기) (단위: 천원)

구분	금액

사용권자산 감가상각비	(589,118)

리스부채 이자비용	44,893

소액자산리스 관련 비용	22,705

단기리스 관련 비용	1,602,048

(전기) (단위: 천원)

구분	금액

사용권자산 감가상각비	(821,839)

리스부채 이자비용	(62,316)

소액자산리스 관련 비용	(29,148)

16. 매입채무 및 기타채무(1) 보고기간 종료일 현재 유동부채로 분류된 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당3분기	전기

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	19,175,502	-	14,504,853	-

미지급금	2,369,707	-	3,686,960	-

미지급비용	6,179,058	404,770	7,973,011	404,770

합계	27,724,267	404,770	26,164,824	404,770

상기 매입채무 및 기타채무는 단기수취채무로서 장부금액과 공정가치와의 차이가 중요하지 아니합니다.

17. 장.단기차입금 및 사채

(1) 보고기간 종료일 현재 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당3분기	전 기

유동	비유동	유동	비유동

장기차입금	-	9,000,000	-	5,333,191

단기차입금	17,333,988	-	7,116,202	-

합 계	17,333,988	9,000,000	7,116,202	5,333,191

(2) 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다

(단위 : 천원)

구 분	차입처	연이자율	만기	금액

당반기	전 기

기업구매자금대출(*)	기업은행	3.41%	2025-12-27	9,860,626	7,116,202

신한구매자금대출(*)	신한은행	3.59%	2025-12-27	2,473,362

산업운영자금대출	산업은행	3.66%	2026-03-21	5,000,000	-

(*) 당사는 일부 구매처의 외상매입대금을 구매자금대출(단기차입금)로 지급하여 계상한 금액입니다.

(3) 장기차입금의 내용은 다음과 같습니다

(단위 : 천원)

구 분	차입처	연이자율	상환방법	만기	금액

당 기	전 기

산업시설자금대출	산업은행	3.31% ~3.48%	원금균등상환(2년거치3년분할상환)	2029-12-26	3,000,000	2,333,191

신한시설자금대출	신한은행	4.46%	원금분할상환(2년거치3년분할상환)	2029-10-21	3,000,000	3,000,000

신한시설자금대출	신한은행	3.95% ~4.1%	원금분할상환(2년거치3년분할상환)	2030-02-07	3,000,000	-

합 계	9,000,000	5,333,191

유동성 대체	-	-

잔 액	9,000,000	5,333,191

(4) 장기차입금의 상환일정은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	원화장기차입금

1년이내	-

1년초과 2년이내	2,250,180

2년초과 3년이내	2,999,920

3년초과 4년이내	2,999,920

4년초과 5년이내	749,980

합계	9,000,000

18. 리스부채(1) 당3분기말과 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당3분기	전기

유동	비유동	유동	비유동

리스부채	857,243	615,536	671,969	767,045

19. 기타유동부채

(1) 보고기간 종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당3분기	전기

부가세예수금	139,863	-

예수금	183,647	273,367

선수금	138,753	114,995

합계	462,263	388,362

20. 기타금융부채(1) 보고기간 종료일 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당3분기	전 기

임대보증금	1,095,000	1,179,500

21. 확정급여채무(자산)

(1) 보고기간 종료일 현재 퇴직급여채무와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다 음과 같습니다 .

(단위 : 천원)

구 분	당3분기	전 기

확정급여채무의 현재가치	20,022,261	18,624,048

사외적립자산의 공정가치	(18,824,783)	(19,269,872)

퇴직급여채무 금액	1,197,478	(645,824)

(2) 당3분기 및 전기 중 확정급여채무의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당3분기	전 기

기초 확정급여채무	18,624,048	16,559,505

당기근무원가	1,650,932	2,171,491

이자비용	366,447	499,079

관계사 전.출입	66,200	-

보험수리적손익	-	666,177

지급액	(685,366)	(1,272,205)

기말 확정급여채무	20,022,261	18,624,048

(3) 당3분기 및 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당3분기	전 기

기초 사외적립자산의 공정가치	19,269,872	17,164,596

사외적립자산의 이자수익	428,874	753,875

보험수리적손익	-	(199,644)

납입액	166,200	2,200,000

관계사 전출입	(1,040,163)	-

지급액	-	(648,955)

기말 사외적립자산의 공정가치	18,824,783	19,269,872

(4) 당3분기와 전기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당3분기	전기

당기근무원가	1,650,932	2,171,491

부채에 대한 이자비용	366,447	499,079

사외적립자산의 기대수익	(428,874)	(753,875)

합 계	1,588,505	1,916,695

(5) 당3분기와 전기 중 기타포괄손익으로 인식된 보험수리적손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당3분기	전기

법인세 차감전 보험수리적손익	-	(865,821)

법인세 효과	-	180,957

법인세 차감후 보험수리적손익	-	(684,865)

(6) 보고기간 종료일 현재 사외적립자산의 주요 유형과 각 유형별 사외적립자산의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당3분기	전 기

단기금융상품	18,824,783	19,269,872

22. 자본금(1) 보고기간 종료일 현재 당사의 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구 분	당3분기	전 기

발행할 주식의 총수	200,000,000	200,000,000

1주당 액면금액	500	500

발행한 주식의 수	보통주 108,394,549	보통주 108,394,549

자본금	54,197,274	54,197,274

(2) 당3분기 및 전기 중 발행주식수의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구 분	당3분기	전 기

기초 주식수 (보통주)	108,394,549	108,394,549

증가 주식수 (보통주)	-	-

기말 주식 수 (보통주)	108,394,549	108,394,549

23. 자본잉여금

(1) 보고기간 종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당3분기	전 기

감자차익	29,552,941	29,552,941

주식발행초과금	4,821,157	4,821,157

전환권대가	3,470,478	3,470,478

자기주식 처분이익	1,899,636	-

합 계	39,744,212	37,844,576

24. 기타자본항목(1) 보고기간 종료일 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당3분기	전 기

자기주식	(5,199,296)	(19,031,271)

25. 기타포괄손익누계액(1) 보고기간 종료일 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당3분기	전 기

기타포괄-공정가치측정금융자산평가	118,152	79,678

지분법자본변동	1,651,741	1,651,741

합 계	1,769,893	1,731,419

26. 이익잉여금(1) 보고기간 종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당3분기	전 기

미처분이익잉여금	103,728,966	100,655,854

27. 매출액(1) 당3분기 및 전3분기 중 당사의 매출액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당3분기	전3분기

3개월	누적	3개월	누적

제품판매	65,104,707	191,664,439	63,983,982	192,376,142

상품판매	8,648,769	22,222,601	4,631,429	13,747,694

기타판매	884,663	2,382,122	914,210	2,441,053

합계	74,638,139	216,269,162	69,529,621	208,564,889

28. 판매비와 일반관리비(1) 당3분기 및 전3분기 중 판매비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당3분기	전3분기

3개월	누적	3개월	누적

운반비	3,716,804	10,669,837	3,446,951	10,150,828

견본비	23,790	75,962	22,187	64,671

합 계	3,740,594	10,745,799	3,469,138	10,215,499

(2) 당3분기 및 전3분기 중 일반관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당3분기	전3분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	2,493,534	7,453,193	2,432,675	7,178,250

퇴직급여	455,812	1,006,211	276,350	802,573

복리후생비	358,302	1,061,461	356,255	1,068,723

통신비	13,957	40,533	12,430	41,037

세금과공과	95,300	180,745	54,859	103,038

감가상각비	48,531	145,594	51,418	152,708

투자부동산 감가상각비	32,622	97,887	31,100	93,299

사용권자산 감가상각비	63,085	174,727	51,808	145,777

접대비	126,754	348,250	147,193	395,877

광고선전비	7,955	41,922	7,214	43,809

지급수수료	179,667	654,070	171,309	628,715

차량유지비	63,259	188,893	60,573	176,168

교육훈련비	8,427	34,813	15,149	48,989

소모품비	19,659	71,494	27,012	78,804

여비교통비	25,859	60,469	16,170	90,182

지급임차료	15,504	47,125	15,504	47,845

보험료	6,975	19,983	6,848	21,298

대손상각비(환입)	(17,271)	(52,038)	(65,715)	356,459

합 계	3,997,931	11,575,332	3,668,152	11,473,551

29. 기타손익(1) 기타수익

당3분기 및 전3분기의 기타수익 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당3분기	전3분기

3개월	누적	3개월	누적

수입임대료	170,131	517,776	168,935	513,124

유형자산처분이익	10,084	12,235	37,497	86,490

리스해지이익	285	2,719	53	573

잡이익	47,330	367,910	52,745	252,962

합 계	227,830	900,640	259,230	853,149

(2) 기타비용

당3분기 및 전3분기의 기타비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당3분기	전3분기

3개월	누적	3개월	누적

잡손실	3,161	12,806	358,857	773,382

리스해지손실	877	9,930	-	-

투자자산폐기손실	-	789	-	-

합 계	4,038	23,525	358,857	773,382

30. 비용의 성격별 분류당3분기및 전3분기 중 발생한 비용을 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당3분기	전3분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	(469,902)	1,664,579	849,540	(2,520,344)

상품과 원재료의 매입액	53,845,986	153,454,568	53,682,962	151,020,508

종업원급여	7,379,096	21,519,041	6,997,442	20,431,331

지급수수료	233,676	859,788	222,721	878,836

감가상각비	1,671,061	5,312,969	1,728,200	5,234,615

감가상각비-리스	223,028	589,119	216,502	637,371

운반비	3,716,804	10,669,837	3,446,951	10,150,828

견본비	23,790	1,500,382	22,187	64,671

외주가공비	499,291	75,962	519,997	1,523,843

기타판매비와관리비	422,792	1,156,040	328,337	1,496,805

기타비용	5,519,080	16,142,524	1,914,303	15,151,556

합 계(주1)	73,064,702	212,944,809	69,929,141	204,070,019

(주1) 포괄손익계산서상 매출원가, 판매비, 일반관리비의 합계액입니다.

31. 종업원급여당3분기 및 전3분기 중 발생한 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당3분기	전3분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	5,694,798	16,904,581	5,499,636	16,002,649

퇴직(연금)급여	643,417	1,588,505	465,228	1,395,684

복리후생비	1,040,880	3,025,955	1,032,578	3,032,998

합 계	7,379,095	21,519,041	6,997,442	20,431,331

32. 금융수익 및 금융원가

(1) 당3분기와 전3분기 중 당기손익으로 인식된 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당3분기	전3분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	115,587	325,117	94,632	534,541

수입배당금	-	19,000	-	15,200

당기손익-공정가치측정금융자산 평가손익	349,769	867,836	(79,067)	248,331

외환차익	-	48	385,333	1,387,359

외화환산이익	-	-	-	18,490

합 계	465,356	1,212,001	400,898	2,203,921

(2) 당3분기와 전3분기 중 당기손익으로 인식된 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당3분기	전3분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	201,673	523,444	25,323	52,037

이자비용_리스	15,695	44,893	16,198	46,627

외환차손	278	299	666,990	666,990

합 계	217,646	568,636	708,511	765,654

33. 법인세비용과 이연법인세당3분기와 전3분기 법인세비용의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당3분기	전3분기

3개월	누적	3개월	누적

법인세부담액	17,771	719,150	3,470	1,572,605

±일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	(66,703)	(433,118)	(329,371)	(398,206)

±자본에 직접 반영된 법인세비용	(84,130)	112,579	67,015	(14,470)

= 법인세비용	(133,062)	398,611	(258,886)	1,159,929

34. 주당이익

(1) 기본주당이익 기본주당이익은 보통주당기순이익을 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당3분기 및 전3분기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정한 것입니다.

(단위:원, 주)

구분	당3분기	전3분기

3개월	누적	3개월	누적

당사의 보통주당기순이익(손실)(A)	1,960,462,326	3,537,662,609	(1,089,670,268)	3,927,196,350

가중평균 유통보통주식수(B)	103,109,249	102,131,655	95,259,093	95,259,093

기본주당이익(A/B)	19	35	(11)	41

(2) 희석주당이익

희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환되었다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당사의 희석순이익을 희석성 잠재적보통주로 나누어 산정하였습니다.

(단위:원, 주)

구분	당3분기	전3분기

보통주당기순손익(A)	3,537,662,609	3,927,196,350

희석당기순이익(B) (주1)	3,537,662,609	3,927,196,350

가중평균 희석증권주식수(C)(주2)	102,131,655	95,259,093

희석주당이익(B/C)	35	41

(주1) 희석당기순이익의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위:원, 주)

구 분	당3분기	전3분기

보통주당기순이익	3,537,662,609	3,927,196,350

희석증권 관련이자비용(세후) 등	-	-

계속사업 희석당기순이익	3,537,662,609	3,927,196,350

(주2) 가중평균 희석증권주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

구 분	당3분기	전3분기

가중평균유통보통주식수	102,131,655	95,259,093

조정사항(전환사채)	-	-

가중평균희석증권주식수	102,131,655	95,259,093

35. 특수관계자 거래

(1) 보고기간 종료일 현재 당사와 특수관계에 있는 회사는 다음과 같습니다.

회사명	회사에 대한 지분율	당사와의 관계

신대양제지(주)	-	기타 특수관계자

대양제지공업(주)	3.31%	관계기업

대양판지(주)	12.87%	관계기업

신대양포장(주)(주1)	34.52%	관계기업

세원후렉소	50.00%	공동기업

신대양제지반월(주)	-	기타 특수관계자

신대한판지(주)	-	기타 특수관계자

(주)광신판지	-	기타 특수관계자

안촌인베스트먼트(안산)	-	기타 특수관계자

대양통운	-	기타 특수관계자

신대한인쇄(주)	-	기타 특수관계자

(2) 당3분기 및 전3분기 중 특수관계자와의 거래내역은 각각 다음과 같습니다.(당3분기)

(단위 : 천원)

회사명	매출	기타수익	매입	기타비용

신대양제지㈜	1,044,301	4,585	43,114,628	143,060

신대양제지반월㈜	1,078,846	99,997	20,060,347	6,289

대양제지공업㈜	825,812	11,151	197,730	60,422

대양판지㈜(주1)	220,104	88,357	2,388,484	6,285

신대한판지㈜	9,159	20,809	2,459,140	34,893

㈜광신판지	515,250	17,821	5,809,622	10,478

안촌인베스트먼트	-	103,665	-	-

대양통운	-	-	-	161,480

세원후렉소	-	-	21,367	-

계	3,693,472	346,385	74,051,318	422,907

(전3분기)

(단위 : 천원)

회사명	매출	기타수익	매입	기타비용

신대양제지㈜	302,102	4,097	45,730,153	163,758

신대양제지반월㈜	1,877,598	39,440	20,838,152	14,870

대양제지공업㈜	292,188	5,097	-	137,219

대양판지㈜(주1)	2,861,077	40,786	440	5,477,172

신대한판지㈜	154	32,813	-	32,749

㈜광신판지	383,380	23,508	-	18,243

안촌인베스트먼트	-	115,967	-	-

대양통운	-	-	-	132,150

세원후렉소	-	-	-	21,847

계	5,716,499	261,708	66,568,745	5,998,008

(주1) 대양판지(주)의 기타비용 금액 중 3,289,976천원은 유형자산 매입금액입니다 .

(3) 특수관계자에 대한 채권 및 채무(당3분기)

(단위 : 천원)

구분	특수관계자명	매출채권 및 기타채권	매입채무 및 기타채무

매출채권	미수금 등	매입채무	미지급비용 등

지배기업	신대양제지(주)	-	46,152	6,547,779	303

공동기업	세원후렉소	-	-	-	4,926

관계기업	대양판지(주)	1,152	3,800,560	248,763	-

대양제지공업(주)	125,505	560	65,183	792

기타	신대양제지반월(주)	-	41,993	2,589,466	161

신대한판지(주)	-	1,121	467,861	-

(주)광신판지	68,472	560	1,139,525	-

안촌인베스트먼트(안산)	-	13,254	-	-

대양통운	-	-	-	20,636

신대양포장	-	-	-	-

합계	195,129	3,904,200	11,058,577	26,818

(전3분기)

(단위 : 천원)

구분	특수관계자명	매출채권 및 기타채권	매입채무 및 기타채무

매출채권	미수금 등	매입채무	미지급비용 등

지배기업	신대양제지(주)	-	7,160	5,598,760	-

공동기업	세원후렉소	-	-	-	5,419

관계기업	대양판지(주)	306,945	1,001	-	243,482

대양제지공업(주)	74,276	501	-	18,361

기타	신대양제지반월(주)	-	88,711	2,342,578	156

신대한판지(주)	-	1,001	-	-

(주)광신판지	22,723	501	-	-

안촌인베스트먼트(안산)	-	13,537	-	-

대양통운	-	-	-	15,466

신대양포장	-	-	-	-

합계	403,944	112,412	7,941,338	282,884

(4) 당3분기 특수관계자와의 지분거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위 ; 천원)

구분	거래처	거래내역	당3분기	전기

증자	신대양포장(주)	현금	-	8,700,000

(5) 당사는 기업활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원을 주요 경영진으로 판단하였으며 당기의 주요 경영진에 대한 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	단기종업원급여(주1)	퇴직급여(주2)	계

등기임원	1,257,760	323,058	1,580,818

(주1) 급여, 상여, 학자금 포함하였습니다.(주2) 퇴직급여충당부채 전입액을 의미합니다.

36. 우발상황 및 약정사항 등

(1) 당3분기말 현재 당사의 금융기관별 할인어음 약정 및 구매자금대출 약정 등과 관련된 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

거래처	비 고	한도금액	사용금액	잔 액

기업은행	구매자금대출	10,000,000	9,860,626	139,374

신한은행	구매자금대출	9,000,000	2,473,362	6,526,638

(2) 당3분기말 현재 당사가 수입신용장과 관련하여 제공받은 지급보증내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천불/천유로)

거래처	통화	한도	실행액	한도잔액

신한은행	USD	4,000	665	3,335

산업은행	USD	2,000	1,366	634

(3) 당3분기말 현재 당사는 서울보증보험으로부터 인허가 등과 관련하여 지급보증을 353백만원 (전기 : 2,100백만원)의 지급보증을 제공받고 있습니다.

(4) 당3분기말 현재 당사는 계류중인 소송이 없습니다.

(5) 공급자금융약정 부채당사는 일부 공급자에 대한 채무 지급을 위해 구매자금대출 약정을 체결하였습니다.이 약정에 따라 금융기관은 회사를 대신하여 회사의 채무를 공급자에게 지급하고 추후에 회사는 금융기관에 상환합니다.당사는 약정의 대상이 되는 금액을 차입금 금액 내에 포함하였습니다.당사의 공급자금융약정부채의 약정사항 및 장부금액은 아래와 같습니다.- 지급기한이 청구 후 최대 60일에서 120일로 연장됨

(단위 : 천원)

구분	기업은행	신한은행

구매자금대출	구매자금대출

단기차입금으로 표시	9,860,626	2,473,362

그 중 금융기관이 공급자에게 지급한 금액	9,860,626	2,473,362

공급자금융약정의 지급기일 범위와 공급자금융약정에 해당하지 않는 비교 가능한 매입채무의 지급기일 범위는 다음과 같습니다.

구 분	지급기일의 범위

공급자 금융약정에 해당하는 금융부채	30일 ~ 120일

공급자 금융약정에 해당하지 않는 비교 가능한 매입채무	30일 ~ 60일

37. 영업활동으로 인한 현금흐름(1) 영업활동으로 인한 현금흐름

당3분기와 전3분기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당3분기	전3분기

I. 영업활동으로 인한 현금흐름	-	7,698,955	-	4,454,614

1. 당기순이익	-	3,537,663	-	3,927,196

2. 현금의 유출이 없는 비용 등의 가산	-	9,328,332	-	9,901,799

퇴직급여	1,588,505	1,395,684

감가상각비	5,312,969	5,234,615

감가상각비_리스	589,119	637,371

리스해지손실	9,930	-

무형자산상각비	-	-	-	-

이자비용	523,444	-	52,037	-

이자비용_리스	44,893	-	46,627	-

대손상각비	(52,038)	-	356,459	-

재고자산평가손실	(94,336)

투자자산폐기손실	789	-	-	-

법인세비용	398,611	-	1,159,929	-

지분법손실	908,560	-	925,778	-

손상차손	-	-	-	-

투자부동산 감가상각비	97,887	-	93,299	-

3. 현금의 유입이 없는 수익 등의 차감	-	(1,226,907)	-	(903,625)

이자수익	325,117	-	534,540	-

유형자산처분이익	12,235	-	86,490	-

지분법이익	-	-	-	-

리스해지이익	2,719	-	573	-

수입배당금	19,000	-	15,200	-

외화환산이익	-	-	18,490	-

장기금융상품평가이익	-	-	-	-

대손충당금환입	-	-	-	-

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	867,836	248,331

4. 영업활동으로 인한 자산부채의 변동	(4,445,620)	(7,609,590)

매출채권의 감소(증가)	(7,907,978)	-	3,862,524	-

미수금의 감소(증가)	917,193	-	(1,109)	-

미수수익의 감소(증가)	-	47,136	-

선급금의 증가	(355,844)	-	(1,155,990)	-

선급비용의 증가	(172,017)	-	(66,026)	-

재고자산의 증가	1,892,090	-	(2,232,630)	-

매입채무의 증가	4,670,650	-	(5,733,917)	-

미지급금의 증가(감소)	(2,011,638)	-	(221,109)	-

미지급비용의 증가	(1,806,774)	-	(649,666)	-

예수금의 감소	(89,720)	-	(47,249)	-

선수금의 감소	23,757	-	22,172	-

기타유동비금융자산의 감소(증가)	-	-	-	-

기타유동비금융부채의 감소(증가)	-	-	-	-

부가세예수금의 증가(감소)	139,863	(928,999)

퇴직금의 지급	(685,366)	-	(511,481)	-

관계회사퇴직금의 이관	66,200	-	-	-

퇴직보험예치금의 감소(증가)	-	-	-	-

퇴직연금운영자산의 증가	-	-	-	-

국민연금전환금 감소	-	-	4,249	-

사외적립자산의 감소(증가)	873,963	-	2,505	-

5. 영업활동으로 인한 현금지급	-	505,487	-	(861,166)

이자의 수취	325,117	-	533,732	-

이자의 지급	(510,622)	-	(51,067)	-

수입배당금의 수취	19,000	-	15,200	-

법인세의 지급	671,992	-	(1,359,031)	-

(2) 비현금거래1)현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금투자와 재무활동 거래는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

내용	당3분기	전3분기

건설중인자산 유형자산 대체	13,508,775	5,505,754

보험수리적손익의 증감	-	565,406

(3) 재무활동에서 발생한 부채의 변동 재무활동에서 발생한 부채의 당3분기 중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 용	기초	현금흐름	비현금 변동	기말

이자비용	기타

장기차입금	5,333,191	3,666,809	-	-	9,000,000

단기차입금	7,116,202	10,217,786	-	-	17,333,988

리스부채	1,439,014	(647,766)	44,893	636,638	1,472,779

재무활동으로부터의 총부채	13,888,407	13,236,829	44,893	636,638	27,806,767

38. 부문별 정보(1) 당사는 경영진의 의사결정을 위해 제공되는 영업부문이 1개이므로, 영업부문별 재무정보는 공시하지 아니합니다.

(2) 주요고객에 대한 정보

당반기 및 전반기에 당사 수익의 10% 이상을 차지하는 단일 고객은 없으므로, 주요고객에 대한 정보는 공시하지 아니합니다.

39. 위험관리

(1) 자본위험 관리당사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화 하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되며, 당사의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있고, 전반적인 자본위험 관리정책은 전기와 동일합니다. 한편, 당사는 외부적으로 강제된 자기자본규제의 대상은 아닙니다.

한편, 보고기간 종료일 현재 자본위험 관리를 위하여 자본으로 관리하고 있는 항목의내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당3분기	전 기

장.단기차입금 및 유동성장기차입금	26,333,988	12,449,393

현금및현금성자산	18,839,077	5,246,101

순부채	7,494,912	7,203,292

자본	194,241,049	175,397,853

순부채 대 자본비율	3.86%	4.11%

(2) 금융자산, 금융부채 및 자본의 각 범주별로 채택한 주요 회계정책 및 방법(인식 기준과 측정기준, 그리고 수익과 비용 인식기준을 포함)은 주석 2에 상세히 공시 되어 있습니다

(3) 금융위험관리당사는 금융상품과 관련하여 환위험, 이자율위험 및 가격위험을 포함한 시장위험, 유동성위험, 신용위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 당사의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 또한, 당사의 내부감사는 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. 당사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다.

1) 시장위험관리시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.

① 이자율위험관리 당사는 이자부부채를 통해 자금을 조달하고 있는 상황이기 때문에 이자율위험에 노출되어 있으며, 내부적으로 이자율위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당반기 및 전반기 중 이자율이 0.1% 변동 시 이자율 변동이 손익에 미치는 영향은 다음과같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당3분기	전기

0.1% 상승시	0.1% 하락시	0.1% 상승시	0.1% 하락시

이자비용	26,334	(26,334)	12,449	(12,449)

2) 유동성위험관리당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

당3분기말 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	1년 미만	1년 ~ 5년	5년 이상	합계

장기차입금	-	9,000,000	-	9,000,000

단기차입금	17,333,988	-	-	17,333,988

합계	17,333,988	9,000,000	-	26,333,988

3) 신용위험관리당사는 신용위험을 관리하기 위하여 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 또한, 당사는 신규 거래처와 계약시 거래처로부터 담보 또는 지급보증을 제공받고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.

한편, 당3분기말 현재 신용위험의 최대노출도는 금융자산의 장부가액과 같습니다.

(4) 공정가치1) 보고기간 종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당3분기	전 기

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산:

공정가치로 인식된 금융자산

- 기타포괄손익-공정가치측정금융자산	504,640	504,640	456,000	456,000

- 당기손익-공정가치측정금융자산	3,712,601	3,712,601	2,844,765	2,844,765

소 계	4,217,241	4,217,241	3,300,765	3,300,765

상각후원가로 인식된 금융자산

- 현금및현금성자산	18,839,077	18,839,077	5,246,102	5,246,102

- 단기금융상품	-	-	-	-

- 매출채권및기타유동채권	46,482,811	46,482,811	39,416,788	39,416,788

- 기타금융자산	1,366,618	1,366,618	1,266,618	1,266,618

소 계	66,688,506	66,688,506	45,929,508	45,929,508

금융자산 합계	70,905,747	70,905,747	49,230,273	49,230,273

금융부채:

상각후원가로 인식된 금융부채

- 매입채무및기타유동채무	27,724,268	27,724,268	26,569,594	26,569,594

- 차입금(유동성, 비유동성)	26,333,988	26,333,988	12,449,393	12,449,393

- 기타금융부채	1,095,000	1,095,000	1,179,500	1,179,500

- 리스부채(유동성, 비유동성)	1,472,779	1,472,779	1,439,014	1,439,014

금융부채 합계	56,626,035	56,626,035	41,637,501	41,637,501

2) 공정가치 서열체계당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수

보고기간 종료일 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	수준1	수준2	수준3	합계

당3분기:

금융자산

- 기타포괄손익-공정가치측정금융자산	504,640	-	504,640

- 당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	3,712,601	3,712,601

전기:

금융자산

- 기타포괄손익-공정가치측정금융자산	456,000	-	-	456,000

- 당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	2,844,765	2,844,765