대영포장 사업보고서 (2017.12)
II. 사업의 내용

1. 사업의 개요가. 업계의 현황(1) 산업의 특성

골판지 및 골판지상자는 섬유제품, 전자제품, 식품, 의약품 및 농.수산물등 각종 제품의 외부포장에 사용되는 내용물 보호에 필수적인 제품으로서 포장할 제품에 따라 규격이나 인쇄사양등이 다양하여 한 회사가 일정규격의 제품을 생산하여 불특정 다수에게 판매하기는 곤란하며, 대다수 고객의 주문에 따라 생산.판매하는 전형 적인 수주산업임. (2) 산업의 성장성 전기전자산업의 수요는 그 비중이 줄어들고 있으나 농수산물 및 식음료의 비중은 증가추세를 보이고 있음. 이는 농수산물의 상품성향상과 물류체계 개선을 통한 유통비용의 절감 및 도심내의 쓰레기처리의 비용 등, 수요가 꾸준히 증가할 것으로 예상됨. 또한, 국내 골판지산업은 경공업분야시장의 위축과 공급과잉에 따라 급격한 수익성악화를 보여 업계의 구조조정이 예상되고 있으며, 경공업분야의 위축에도 총수요가 증가하고 있는 것은 농산물의 골판지 포장화가 주요 원인임. 택배산업의 높은 성장에 따른 2차 포장의 수요증가도 예상됨, 또한 2007년도 이후 무,배추포장 농산물의 포장화가 정착되어 신규시장의 확대가 예상되었으나 현재 답보상태에 있음.

(3) 경기변동의 특성경기변동의 특성은 일반경기 변동지수와 상관관계에 있으며, 계절적인요인으로는 농산물의 집중출하시기 등에 변동하나 영업활동에 미치는 영향은 미미한 상태임. (4) 경쟁요소 제조업체별 브랜드가 없고, 품질 및 기술의 차별성이 적어 업체별로 대형화, 고속화, 자동화로 수주경쟁이 치열하고 정형화된 규격의 품질, 납기, 다품종, 다 규격 품종의 생산시스템, 물류비 절감 등의 가격경쟁력이 경쟁요소임.나. 회사의 현황

(1) 영업개황 및 사업부문의 구분(가) 영업개황

골판지 원단 및 골판지 상자 일괄 생산 판매하는 골판지 전문업체로서 업계 상위에 있으며, 또한, 3중골판지(빠렛트)시장이 수요의 증가로 인한 업계 상위를 유지하고 있음. 향후 구매고객의 요구에 부응, 다품종, 고품질로 계속적으로 시장점유율을 높이기 위한 노력을 진행하고 있음.

(나) 공시대상 사업부문의 구분

골판지 및 골판지 상자만을 전량 주문 판매하고 있어 별도의 사업부문의 구분은 없습니다.

(2) 시장점유율 등

(가)최근 5사업연도의 국내시장 점유율 (단위 : 천㎡)

구 분	당사생산량	국내총생산	시장점유율	비 고

2016	578,952	5,616,000	10.31%	-

2015	524,933	5,490,000	9.56%	-

2014	490,667	5,299,000	9.26%	-

2013	441,091	5,186,000	8.50%	-

2012	396,649	4,995,000	7.94%	-

※ 국내총생산 수치는 골판지포장물류 2017.3.4월호에 제공한 자료임. (나) 주요경쟁회사의 시장점유율 (단위 : 천㎡)

구 분	국내총생산량	당사	태림포장	삼보판지

16년	생산량	5,616,000	578,952	578,759	255,510

비 율	100%	10.31%	10.31%	4.55%

15년	생산량	5,490,000	524,933	565,257	240,531

비 율	100%	9.56%	10.29%	4.43%

14년	생산량	5,299,000	490,667	581,676	224,916

비 율	100%	9.26%	10.98%	4.24%

13년	생산량	5,186,000	441,091	570,541	213,651

비 율	100%	8.51%	11.00%	4.12%

12년	생산량	4,995,000	396,649	537,163	207,047

비 율	100%	7.94%	10.75%	4.15%

(3) 시장의 특성

골판지포장산업은 부피가 커 운송비용이 높을 뿐 아니라, 특정 인쇄사양이 요구되 기 때문에 극히 일부를 제외하고는 제품자체의 수출입이 거의 없는 내수산업 특성 을 갖고 있으며, 포장수요 지역에 분산 분포하는 지역산업 특성이 있음. 기타의 특 성은 다음과 같음. 1. 대량 생산품의 포장에 적합 2. 경량이고 체적이 작아 보관이 편리하므로 운송중 물류비 절감 3. 포장작업이 용이함 4. 포장조건에 맞는 강도 및 형태를 임의 제작 가능 5. 외부충격에 탄력을 주어 내용물의 손상을 방지할 수 있음. 6 자원 재활용 가능 7. 시장 생산품이 아닌 전량 주문 생산판매 1. 습기에 약하며 수분을 흡수하므로 압축강도를 저하시킬 우려가 있음. 2. 소단위 생산시 비용이 비교적 높음. 3. 화물의 취급시 파손이나 휘기 쉬움 (4) 조직도 대영포장 조직도.jpg 대영포장 조직도 2. 주요 제품 및 원재료 등 가. 주요 제품 등의 현황 (단위 :백만원 ) 사업부문 매출유형 품 목 구체적용도 주요상표등 연간매출액(비율) 제 품 골판지원단,상자 상자제조용 상자제조용 - 296,973 (95.16%) 상 품 골판지상자 상자 - 9,305 ( 2.98%) 기 타 부설물 외 폐원단 외 파지외 - 5,793 ( 1.86%) 계 - - - - 312,071 ( 100%) 나. 주요 제품 등의 가격변동추이 (단위 : 원/㎡) 품 목 제39기 연간 제38기 연간 제 37기 연간 골판지 원단 474.9 414.3 412.2 골판지 상자 505.0 488.1 510.0 파 지 182.3 134.9 130.8 다. 주요 원재료 등의 현황 (단위 :백만원 ) 사업부문 매입유형 품 목 구체적용도 연간매입액(비율) 비 고 골판지 및골판지상자 원재료부문 골심지 외 골판지제조용 226,498(95.77%) 신대양제지외 부재료부문 전 분 외 " 5,471 (2.31%) 두산 외 저장품부문 LPG " 4,546 (1.92%) 삼천리 외 합 계 - - - 236,515 ( 100%) - 라. 주요 원재료 등의 가격변동추이 (단위 :원 / kg ) 품 목 제39기 연간 제38기 연간 제37기연간 골 심 지 국 내 420 324.1 304.3 수 입 - - - 표 면 지 국 내 503.5 416.7 404.0 수 입 759.6 773.7 796.9 * 연간 : 01월~12월 평균 매입단가임(1) 산출기준 총 매입금액(\) / 총 매입 수량(KG) 3. 생산 및 설비에 관한 사항 가. 생산능력 및 생산능력의 산출근거 (1) 생산능력 (단위 :천㎡) 사업부문 품 목 사업소 제39기 연간 제38기 연간 제 37기 연간 원단부문 골판지원단 원단 750,168 750,168 750,168 상자부문 골판지상자 상자 388,982 380,200 380,200 합 계 1,139,150 1,130,368 1,130,368 *.골판지원단 생산능력은 상자용 원단생산분도 포함한 생산량임. 나. 생산실적 및 가동률 (1) 생산실적 (단위 :천㎡ ) 사업부문 품 목 사업소 제39기 연간 제38기 연간 제 37기 연간 원단부문 골판지 원 단 607,058 578,952 524,933 상자부문 상 자 상 자 286,609 259,894 217,294 합 계 893,667 838,846 742,227 (2) 당해 사업연도의 가동률 (단위 : 천㎡) 업소(사업부문) 연간생산가능수량 연간 생산수량 평균가동률 원단부문 750,168 607,058 80.92% 상자부문 388,982 286,609 73.68% 합 계 1,139,150 893,667 78.45% ※ 가동율은 시간단위로 계산하는 것은 당사의 장치산업 특성상 비교가능성이 희박하여 생산수량 단위 (천㎡)로 가동률을 산정하는 것이 보다 정확함. . 다. 생산 및 영업에 중요한 시설 등. 당사의 주요 생산설비는 토지, 건물 및 구축물, 기계장치, 등이 있으며, 당기말 현재 장부가액은 1,367억원으로 전기말 대비 63억원 감소하였습니다. 주요 증감요인으로는 신규취득 52억원, 처분및 폐기 26억원, 감가상각비로 89억원이 상각되었습니다. (단위: 천원) 구 분 토 지 건 물 구축물 기계장치 차량운반구 집기비품 건설중인자산 합계 기 초 54,025,136 44,185,436 2,839,333 40,934,586 227,365 211,605 617,000 143,040,461 취 득 889,550 - 16,000 132,116 196,977 - 4,026,107 5,260,750 처분및폐기 (2,199,475) (389,245) (1) (69,781) (1,178) - (2,659,680) 감가상각비 - (1,217,181) (192,075) (7,316,652) (112,868) (57,322) (8,896,098) 대체증감 2,055,424 (2,055,424) - 기 말 52,715,211 42,579,010 2,663,257 35,735,693 310,296 154,283 2,587,683 136,745,433 라. 진행중인 투자 및 향후 투자계획 " 해당사항 없음 " 4. 매출에 관한 사항 가. 매출실적 (단위 :백만원 ) 사업부문 매출유형 품 목 제39기 연간 제38기 연간 제37기 연간 골판지원 단골판지상 자기 타 제 품상품외 원 단 수 출 - - - 내 수 152,048 131,695 126,298 합 계 152,048 131,695 126,298 상 자 수 출 10,125 9,683 9,543 내 수 134,845 116,577 101,008 합 계 144,970 126,260 110,551 상품및부산물외 수 출 - - - 내 수 15,099 9,214 7,559 합 계 15,099 9,214 7,559 합 계 수 출 10,125 9,683 9,543 내 수 301,992 257,486 234,865 합 계 312,117 267,169 244,408 *.매출할인금액을 차감하기 전 금액임. 나. 판매경로 및 판매방법 등 (1) 판매조직 1) 골판지 원단 : 지함업체(상자제조업체)를 대상으로 골판지원단 판매 2) 골판지 상자 : 실수요자 대상으로 직접 주문 판매(2) 판매경로 1) 국내판매 : 국내거래처(BOX소요메이커)로 부터 주문서 수취후 생산-납품 2) 로칼수출 : 로칼수출업체로부터 등 주문서 수취후 오퍼를 제출한 후 내국신용장 을 수령 생산 - 납품(3) 판매방법 및 조건 1) 골판지 원단, 상자 : 전량 주문생산. 납품 후 수금(4) 판매전략 1) 골판지 원단부문 : 골판지원단 거래처를 현행 350여개사에서 500여개사로 늘려 매출액을 신장하며, 새로이 무,배추 농수산물 대상업체를 중 점관리. 2) 골판지 상자부문 : 기존의 거래처를 고정적으로 거래하고 피자박스, 택배박스, 및 공산품업체, 홈쇼핑,농수산물등의 신규 거래처등을 확보. 이층골심판지제품을 특화시켜 농산물박스외 기존의 공산품 신장에 주력하며, 3중골판지(빠렛트)가공시장의 새로운 시장 개척으로 매출액 신장에 주력. 5. 수주상황 (단위 :백만㎡, 백만원 ) 품 목 수주총액 기납품액 수주잔고 수량 금액 수량 금액 수량 금액 원 단상 자기 타 613 155,475 607 152,048 6 3,427 145,329 144,970 359 - 15,191 - 15,099 - 92 합 계 613 315,995 607 312,117 6 3,878 * 모든 제품의 수주는 주문생산방식에 의해 생산되므로 수주일자의 의미가 없음. 6. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 - 1996.11 . : 국산신기술인정마크( KT )과학기술처로부터 획득 - 1996.12 . : ISO- 9001 인증획득 - 1997.09 . : 해외특허 취득( 이층골심판지 ) - 1998.09 . : IR52 장영실상 수상 - 1998.12 . : 우수재활용 품질인증(Good Recycled) 취득 - 1998.12 . : 다중골심판지 국내특허 취득 - 1999.09 . : NT 마크 획득 - 2000.02 . : 선명한 인쇄부를 갖는 고강도의 골판지상자제조방법 국내특허 취득 - 2001.07 . : 예비괘선을 이용한 골판지 상자 성형장치 및 그 방법 국내특허 취득 - 2005.12 . : ISO- 14001 인증획득 ◆click◆『수주상황』 삽입 11011#*_수주상황.dsl III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 (단위 :천원 ) 구 분 제39기 제38기 제37기 1. 유동자산 65,870,740 60,217,802 52,764,211 현금 및 현금성자산 2,582,830 1,338,896 516,031 매출채권 및 기타채권 48,501,709 44,523,923 37,798,459 재고자산 14,060,741 13,340,738 11,020,068 기타금융자산 - 2,000 2,501,000 기타유동자산 725,460 1,012,245 928,653 2. 비유동자산 141,798,521 149,508,228 158,041,351 유형자산 136,745,434 143,040,462 148,904,861 무형자산 397,643 771,029 774,189 관계기업에 대한 투자자산 2,911,581 3,817,042 6,185,278 매도가능금융자산 1,204,035 1,394,035 1,532,647 기타금융자산 539,750 485,582 644,298 기타비유동자산 78 78 78 자 산 총 계 207,669,261 209,726,030 210,805,562 1. 유동부채 70,490,168 60,977,559 72,789,366 매입채무 및 기타채무 33,427,257 31,518,610 21,188,511 단기차입금 36,811,406 28,129,937 35,044,212 신주인수권부사채 - - - 당기법인세부채 - 1,251,914 502,622 기타유동부채 251,505 77,098 16,054,021 2. 비유동부채 7,932,108 10,623,724 13,254,696 장기차입금 416,667 2,083,333 7,500,000 이연법인세부채 6,103,067 7,133,162 4,085,382 확정급여채무 681,374 677,229 974,314 신주인수권부사채 - - 기타금융부채 731,000 730,000 695,000 부 채 총 계 78,422,276 71,601,283 86,044,062 1. 자본금 53,292,449 53,292,449 51,710,680 2. 자본잉여금 33,928,924 33,928,924 33,150,693 3. 기타자본항목 (5,198,767) - (-)929,964 4. 기타포괄손익누계액 184,024 332,224 1,810 5. 이익잉여금 47,040,355 50,571,150 40,828,281 자 본 총 계 129,246,985 138,124,747 124,761,500 부 채 및 자 본 총 계 207,669,261 209,726,030 210,805,562 매출액 312,071,269 267,108,952 244,205,122 매출원가 285,405,174 231,644,024 210,133,125 매출총이익 26,666,095 35,464,928 34,071,997 판매비와일반관리비 29,412,386 28,732,764 25,711,287 영업이익 (-)2,746,291 6,732,164 8,360,710 기타이익 904,964 9,180,534 840,417 기타비용 349,018 426,397 15,422,619 금융수익 5,215 1,882,038 9,038 금융원가 767,367 919,226 2,791,656 지분법이익 (-)840,973 (-)935,260 (-)344,555 법인세비용차감전순이익 (-)3,793,470 15,513,853 (-)9,348,665 당기순이익 (-)2,965,668 10,718,164 (-)7,023,126 총포괄손익 (-)3,678,994 10,970,980 (-)7,067,510 주당이익 (-)29 101 (-)68 - 상기 재무제표는 한국채택국제회계기준(K-IFRS) 작성기준에 따라 작성되었습니다. ※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면, 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11011#*재무제표_*.* 2017년(사업보고서)__대영포장_변환.ixd 2. 연결재무제표 " 해당사항없음 " 3. 연결재무제표 주석 " 해당사항없음 " 4. 재무제표 재무상태표 제 39 기 2017.12.31 현재 제 38 기 2016.12.31 현재 제 38 기초 2016.01.01 현재 (단위 : 원) 제 39 기 제 38 기 제 38 기초 자산 Ⅰ.유동자산 65,870,740,312 60,217,801,639 52,764,211,090 (1)현금및현금성자산 2,582,830,290 1,338,896,347 516,031,093 (2)매출채권 및 기타유동채권 48,501,709,212 44,523,922,468 37,798,459,331 1.매출채권 48,807,691,127 44,764,958,266 38,041,412,516 대손충당금 (754,027,037) (634,996,024) (596,276,972) 2.단기미수금 424,262,252 362,494,694 348,725,038 3.단기미수수익 0 3,832 346,169 4.단기대여금 23,782,870 31,461,700 4,252,580 (3)재고자산 14,060,740,452 13,340,738,302 11,020,067,510 1.제품 3,427,827,477 3,328,241,895 2,684,770,684 2.상품 92,069,073 114,914,685 46,169,579 3.반제품 359,675,073 247,319,696 228,287,863 4.원재료 9,536,523,084 9,315,667,170 7,885,388,961 5.기타재고 458,740,203 251,717,813 154,950,423 6.저장품 185,905,542 82,877,043 20,500,000 (4)단기금융상품 0 2,000,000 2,501,000,000 (5)기타유동자산 725,460,358 1,012,244,522 928,653,156 1.선급금 451,615,590 864,401,219 761,812,751 2.선급금충당금 0 (150,000,000) 3.선급비용 273,844,768 297,843,303 166,840,405 Ⅱ.비유동자산 141,798,521,179 149,508,228,440 158,041,351,764 (1)유형자산 136,745,433,972 143,040,461,911 148,904,861,506 1.토지 52,715,210,731 54,025,136,296 52,363,340,791 2.건물 61,078,091,276 61,467,986,781 61,078,091,276 감가상각누계액 (18,499,081,628) (17,282,550,944) (16,064,720,645) 3.구축물 4,953,020,057 4,945,020,057 4,929,520,057 감가상각누계액 (2,289,763,351) (2,105,687,255) (1,910,788,606) 4.기계장치 109,364,808,162 107,341,284,400 106,871,484,400 감가상각누계액 (73,574,846,794) (66,336,505,110) (59,189,771,768) 정부보조금 (54,268,198) (70,192,883) (86,117,567) 5.차량운반구 1,128,861,079 1,107,198,066 1,236,769,085 감가상각누계액 (814,897,470) (872,165,867) (975,259,828) 정부보조금 (3,666,674) (7,666,671) (11,666,667) 6.집기 2,040,390,012 2,040,390,012 1,985,270,012 감가상각누계액 (1,886,106,530) (1,828,784,971) (1,749,289,034) 7.건설중인자산 2,587,683,300 617,000,000 428,000,000 (2)영업권 이외의 무형자산 397,643,241 771,029,117 774,189,509 1.저작권, 특허권, 기타 산업재산권, 용역운영권 9,744,579 12,904,975 16,065,367 2.기타무형자산 387,898,662 758,124,142 758,124,142 (3)종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산 2,911,581,242 3,817,042,240 6,185,278,088 1.관계기업에 대한 투자자산 2,911,581,242 3,817,042,240 6,185,278,088 (4)기타비유동금융자산 1,204,034,620 1,394,034,620 1,532,647,069 1.비유동매도가능금융자산 1,204,034,620 1,394,034,620 1,532,647,069 (5)장기금융상품 71,335,104 37,167,552 5,694,592 (6)장기매출채권 및 기타비유동채권 468,415,000 448,415,000 638,603,000 1.장기보증금자산 468,415,000 448,415,000 638,603,000 (7)기타비유동자산 78,000 78,000 78,000 자산총계 207,669,261,491 209,726,030,079 210,805,562,854 부채 Ⅰ.유동부채 70,490,168,311 60,977,558,976 72,789,366,125 (1)매입채무 및 기타유동채무 70,238,663,292 59,648,547,027 57,141,630,703 1.단기매입채무 22,176,790,872 17,248,779,366 13,227,756,477 2.단기미지급금 5,491,943,343 8,096,245,014 2,779,248,795 3.단기미지급비용 5,076,332,718 5,273,547,262 5,181,505,705 4.단기예수금 228,104,343 224,070,365 145,993,030 5.부가가치세예수금 454,086,050 675,967,620 762,914,960 6.단기차입금 35,144,739,302 26,463,270,736 31,194,211,730 7.유동성장기차입금 1,666,666,664 1,666,666,664 3,850,000,006 (2)당기법인세부채 0 1,251,913,594 502,621,903 (3)기타유동부채 251,505,019 77,098,355 15,145,113,519 1.선수금 251,505,019 77,098,355 125,113,519 2.기타단기충당부채 0 0 15,020,000,000 Ⅱ.비유동부채 7,932,107,776 10,623,723,873 13,254,696,147 (1)장기매입채무 및 기타비유동채무 416,666,666 2,083,333,330 7,499,999,994 1.장기차입금 416,666,666 2,083,333,330 7,499,999,994 (2)이연법인세부채 6,103,067,007 7,133,161,827 4,085,382,395 (3)퇴직급여부채 681,374,103 677,228,716 974,313,758 1.확정급여채무의현재가치 8,266,766,145 7,224,284,805 6,259,723,485 2.사외적립자산의공정가치 (5,353,900) (5,353,900) (5,353,900) 3.퇴직보험예치금 (70,131,350) (68,910,750) (56,629,050) 4.퇴직급여운용자산/퇴직연금운용자산 (7,509,906,792) (6,472,791,439) (5,223,426,777) (4)기타비유동금융부채 731,000,000 730,000,000 695,000,000 1.임대보증금 731,000,000 730,000,000 695,000,000 부채총계 78,422,276,087 71,601,282,849 86,044,062,272 자본 Ⅰ.자본금 53,292,449,000 53,292,449,000 51,710,680,500 (1)보통주자본금 53,292,449,000 53,292,449,000 51,710,680,500 Ⅱ.자본잉여금 33,928,923,782 33,928,923,782 33,150,693,680 (1)주식발행초과금 4,264,974,136 4,264,974,136 3,292,684,040 (2)감자차익 29,552,940,751 29,552,940,751 29,552,940,751 (3)신주인수권대가 111,008,895 111,008,895 305,068,889 Ⅲ.기타자본구성요소 (5,198,767,178) 0 (929,964,217) (1)자기주식 (5,198,767,178) 0 (929,964,217) Ⅳ.기타포괄손익누계액 184,024,148 332,224,148 1,809,667 (1)지분법자본변동 0 0 1,278,643 (2)매도가능금융자산평가이익 184,024,148 332,224,148 531,024 Ⅴ.이익잉여금(결손금) 47,040,355,652 50,571,150,300 40,828,280,952 (1)미처분이익잉여금(미처리결손금) 22,102,713,345 24,162,346,032 14,458,265,669 (2)재평가이익 26,454,135,051 26,454,135,051 26,454,135,051 (3)지분법이익잉여금 (36,183,006) 32,798,883 (36,961,224) (4)보험수리적손익 (1,480,309,738) (78,129,666) (47,158,544) 자본총계 129,246,985,404 138,124,747,230 124,761,500,582 자본과부채총계 207,669,261,491 209,726,030,079 210,805,562,854 포괄손익계산서 제 39 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 제 38 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 (단위 : 원) 제 39 기 제 38 기 Ⅰ.수익(매출액) 312,071,269,123 267,108,952,440 (1)재화의 판매로 인한 수익(매출액) 306,278,183,783 262,774,276,230 1.제품매출액 296,972,658,601 257,895,182,330 2.상품매출액 9,305,525,182 4,879,093,900 (2)기타수익(매출액) 5,793,085,340 4,334,676,210 Ⅱ.매출원가 285,405,173,556 231,644,024,256 (1)재화의 판매로 인한 수익(매출액)에 대한 매출원가 279,612,088,216 227,309,348,046 1.제품매출원가 270,233,217,426 222,490,708,264 2.상품매출원가 9,378,870,790 4,818,639,782 (2)기타수익(매출액)에 대한 매출원가 5,793,085,340 4,334,676,210 Ⅲ.매출총이익 26,666,095,567 35,464,928,184 Ⅳ.판매비와관리비 29,412,386,340 28,732,764,098 (1)급여 8,204,855,792 7,493,921,208 (2)퇴직급여 1,088,800,219 1,028,178,411 (3)복리후생비 1,076,991,991 1,117,588,143 (4)통신비 63,769,136 62,764,299 (5)세금과공과 103,943,991 105,210,119 (6)감가상각비 157,194,597 200,178,538 (7)접대비 511,675,420 519,808,110 (8)광고선전비 45,073,217 46,510,845 (9)운반비 16,167,693,138 15,679,337,339 (10)지급수수료 562,816,730 1,253,214,856 (11)차량유지비 516,551,915 519,050,700 (12)교육훈련비 47,280,476 12,704,231 (13)소모품비 92,440,875 54,167,467 (14)외주용역비 272,771,454 225,764,740 (15)여비교통비 173,097,113 196,457,617 (16)임차료 54,904,913 24,679,110 (17)보험료 15,361,655 33,378,546 (18)대손상각비(대손충당금환입) 104,731,013 30,503,036 (19)견본품비 152,432,695 129,346,783 Ⅴ.영업이익(손실) (2,746,290,773) 6,732,164,086 Ⅵ.기타이익 904,963,564 9,180,534,516 (1)수입임대료 196,733,712 197,575,124 (2)유형자산처분이익 98,109,194 128,354,404 (3)기타대손충당금환입 0 0 (4)잡이익 598,720,658 599,604,988 (5)기타충당부채의 환입 0 8,255,000,000 (6)배당금수익 11,400,000 0 Ⅶ.기타손실 349,017,910 426,397,016 (1)잡손실 28,915,686 24,522,338 (2)유형자산처분손실 13,472,194 0 (3)무형자산처분손실 122,952,753 0 (4)유형자산손상차손 0 0 (5)재고자산폐기손실 183,677,277 241,874,678 (6)기타의대손상각비 0 150,000,000 (7)재고자산평가손실 0 0 (8)기부금 0 10,000,000 Ⅷ.금융수익 5,214,936 1,882,038,440 (1)이자수익 4,462,231 114,423,580 (2)외환차익(금융수익) 752,705 7 (3)단기매매금융자산처분이익(금융수익) 0 0 (4)매도가능금융자산처분이익(금융수익) 0 1,767,614,853 Ⅸ.금융원가 767,366,962 919,226,332 (1)이자비용 767,306,537 919,216,672 (2)단기매매금융자산처분손실(금융원가) 0 0 (3)매도가능금융자산처분손실(금융원가) 60,425 9,660 Ⅹ.지분법이익 840,973,098 935,260,173 XI.법인세비용차감전순이익(손실) (3,793,470,243) 15,513,853,521 XⅡ.법인세비용 (827,802,255) 4,795,689,173 XⅢ.당기순이익(손실) (2,965,667,988) 10,718,164,348 XIV.기타포괄손익 (713,326,660) 252,284,815 XV.총포괄손익 (3,678,994,648) 10,970,449,163 XVI.주당이익 (1)기본주당이익(손실) (단위 : 원) (29) 101 자본변동표 제 39 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 제 38 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본조정 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2016.01.01 (Ⅰ.기초자본) 51,710,680,500 33,150,693,680 (929,964,217) 1,809,667 40,828,280,952 124,761,500,582 Ⅱ.관계기업 기타포괄손익에 대한 지분 32,798,883 32,798,883 Ⅲ.관계기업 보험수리적손익 지분 (78,129,666) (78,129,666) Ⅳ.당기순이익(손실) 10,718,164,348 10,718,164,348 Ⅴ.지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 소유지분의 변동에 따른 증가(감소)/비지배지분의 변동 (1,278,643) (1,278,643) Ⅵ.매도가능금융자산의 평가에 따른 증가(감소) 331,693,124 331,693,124 Ⅶ.자기주식처분손실 929,964,217 (929,964,217) 0 Ⅷ.신주인수권대가 (194,059,994) (194,059,994) Ⅸ.주식발행초과금 972,290,096 972,290,096 Ⅹ.신주인수권부사채행사 1,581,768,500 1,581,768,500 XI.자기주식 거래로 인한 증감 2016.12.31 (XⅡ.기말자본) 53,292,449,000 33,928,923,782 0 332,224,148 50,571,150,300 138,124,747,230 2017.01.01 (Ⅰ.기초자본) 53,292,449,000 33,928,923,782 0 332,224,148 50,571,150,300 138,124,747,230 Ⅱ.관계기업 기타포괄손익에 대한 지분 (50,300,562) (50,300,562) Ⅲ.관계기업 보험수리적손익 지분 (514,826,098) (514,826,098) Ⅳ.당기순이익(손실) (2,965,667,988) (2,965,667,988) Ⅴ.지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 소유지분의 변동에 따른 증가(감소)/비지배지분의 변동 0 Ⅵ.매도가능금융자산의 평가에 따른 증가(감소) (148,200,000) (148,200,000) Ⅶ.자기주식처분손실 0 Ⅷ.신주인수권대가 0 Ⅸ.주식발행초과금 0 Ⅹ.신주인수권부사채행사 0 XI.자기주식 거래로 인한 증감 (5,198,767,178) (5,198,767,178) 2017.12.31 (XⅡ.기말자본) 53,292,449,000 33,928,923,782 (5,198,767,178) 184,024,148 47,040,355,652 129,246,985,404 현금흐름표 제 39 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 제 38 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 (단위 : 원) 제 39 기 제 38 기 Ⅰ.영업활동현금흐름 1,741,607,935 7,163,829,530 (1)당기순이익(손실) (2,965,667,988) 10,718,164,348 (2)당기순이익조정을 위한 가감 12,486,295,451 2,569,783,260 1.퇴직급여 1,806,435,948 1,749,012,752 2.감가상각비 8,896,097,235 8,806,138,734 3.무형자산상각비 3,160,396 3,160,392 4.재고자산처분손실 0 0 5.재고자산폐기손실 183,677,277 241,874,678 6.이자비용 767,306,537 919,216,672 7.대손상각비 104,731,013 30,503,036 8.유형자산처분손실 13,470,194 41,000,000 9.유형자산폐기손실 2,000 0 10.무형자산처분손실 122,952,753 0 11.지분법손실 840,973,098 0 12.지분법처분손실 0 994,148,646 13.매도가능금융자산처분손실 60,425 9,660 14.기타의 대손상각비 0 150,000,000 15.투자자산처분손실 0 0 16.유형자산처분이익 (98,109,194) (169,354,404) 17.이자수익 (4,462,231) (114,423,580) 18.지분법이익 0 (9,592,386) 19.지분법처분이익 0 (49,296,087) 20.충당부채환입액 0 (8,255,000,000) 21.투자자산처분이익 0 0 22.매도가능금융자산처분이익 0 (1,767,614,853) 23.기타의 대손상각비 환입 (150,000,000) 0 (3)영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 (5,833,939,446) (4,070,705,160) 1.매출채권 및 기타유동채권의 감소(증가) (4,028,432,861) (6,715,329,734) 2.미수금의 감소(증가) (61,767,558) (13,769,656) 3.선급금의 감소(증가) 412,785,629 (102,588,468) 4.선급비용의 감소(증가) 23,998,535 (131,002,898) 5.재고자산의 감소(증가) (903,679,427) (2,562,545,470) 6.매입채무의 증가(감소) 4,928,011,506 4,021,022,889 7.미지급금의 증가(감소) (2,604,301,671) (1,448,003,781) 8.미지급비용의 증가(감소) (201,215,163) 320,997,575 9.예수금의 증가(감소) 4,033,978 78,077,335 10.선수금의 증가(감소) 174,406,664 (48,015,164) 11.부가가치세 예수금의 증가(감소) (221,881,570) (86,947,340) 12.당기법인세부채의 증가(감소) 0 1,836,323,424 13.퇴직금의 지급 (1,489,661,434) (951,643,259) 14.퇴직급여채무의 증가(감소) (1,038,335,953) (1,261,646,362) 15.이연법인세부채의 증가(감소) (828,900,121) 2,959,365,749 16.보증금의 감소(증가) 1,000,000 35,000,000 (4)이자수취(영업) 70,139,430 181,791,505 (5)이자지급(영업) (763,305,918) (1,148,172,690) (6)법인세납부(환급) (1,251,913,594) (1,087,031,733) Ⅱ.투자활동현금흐름 (2,313,708,716) 3,629,978,122 (1)대여금의 감소 84,971,000 86,520,134 (2)단기금융상품의 처분 2,000,000 35,001,000,000 (3)임차보증금의 감소 441,641,134 366,268,000 (4)매도가능금융자산의 처분 101,599,575 2,331,465,237 (5)차량운반구의 처분 57,500,000 46,636,364 (6)기계장치의 처분 136,818,181 10,000,000 (7)토지의 처분 2,550,000,000 679,376,000 (8)건물의 처분 0 683,937,514 (9)지분법적용 투자지분의 처분 0 1,481,391,700 (10)무형자산의 처분 247,272,727 0 (11)대여금의 증가 (77,292,170) (113,729,254) (12)임차보증금의 증가 (461,641,134) (176,080,000) (13)매도가능금융자산의 취득 (101,660,000) 0 (14)구축물의 취득 (16,000,000) (15,500,000) (15)차량운반구의 취득 (196,977,116) (109,464,290) (16)건설중인자산의 취득 (4,026,107,321) (189,000,000) (17)단기금융상품의 취득 0 (32,502,000,000) (18)장기금융상품의 취득 (34,167,552) (31,472,960) (19)기계장치의 취득 (132,116,100) (589,800,000) (20)건물의 취득 0 (1,074,974,818) (21)토지의 취득 (889,549,940) (2,199,475,505) (22)유형자산의 취득 0 0 (23)기타유형자산의 취득 0 (55,120,000) Ⅲ.재무활동현금흐름 1,816,034,724 (9,970,942,398) (1)단기차입금의 증가 115,808,216,069 105,771,040,091 (2)전환권/신주인수권 행사로 인한 현금유입 0 2,359,998,602 (3)단기차입금의 상환 (108,793,414,167) (115,064,481,091) (4)장기차입금의 상환 0 (3,037,500,000) (5)자기주식의 취득 (5,198,767,178) 0 Ⅳ.현금및현금성자산의순증가(감소) 1,243,933,943 822,865,254 Ⅴ.기초현금및현금성자산 1,338,896,347 516,031,093 Ⅵ.기말현금및현금성자산 2,582,830,290 1,338,896,347 /결손금처리계산서> 제39(당)기 2017년 1월 1일 부터 제38(전)기 2016년 1월 1일 부터 2017년 12월 31일 까지 2016년 12월 31일 까지 처분예정일 2018년 3월 30일 처분확정일 2017년 3월 24일 대영포장 주식회사 (단위 : 원) 과 목 제 39(당) 기 제 38(전) 기 Ⅰ. 미처분이익잉여금 47,040,355,652 50,571,150,300 1. 전기이월이익잉여금 50,571,150,300 39,898,316,735 2. 지분법이익잉여금 (50,300,562) 32,798,883 3. 보험수리적손익 (514,826,098) (78,129,666) 4. 당기순익익(손실) (2,965,667,988) 10,718,164,348 II. 임의적립금 등의 이입액 - - III. 이익잉여금 처분액 - - 1. 자기주식처분손실 - - IV. 차기이월 미처분이익잉여금 47,040,355,652 50,571,150,300 5. 재무제표 주석 주석 제 39 기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지 제 38 기 2016년 1월 1일부터 2016년 12월 31일까지 대영포장 주식회사 1. 회사의 개요대영포장주식회사(이하 "회사"라 함)는 1979년 6월 1일 골판지 및 골판지 상자의제조및 판매를 주사업목적으로 하여 설립되어 1990년 3월 6일 주식을 한국증권거래소에 상장한 상장법인으로서, 경기도 안산시 단원구 산단로 265번지(원시동)에 본사를 두고 있습니다. 당사의 자본금은 수차의 증자 및 감자를 거쳐 당기말 현재 53,292백만원입니다. 한편, 당기말 현재 주요 주주내역은 다음과 같습니다. 주요주주 주식수(주) 지분율(%) 신대양제지(주) 28,076,585 26.34 대양제지공업(주) 20,563,206 19.29 권혁홍 100,000 0.09 자기주식 5,285,000 4.96 기 타 52,560,107 49.32 계 106,584,898 100.0 2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 (1) 재무제표 작성기준당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 재무제표 작성 시 채택한 회계정책과 동일합니다. 2.1.1 당사는 2017년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제 ·개정 기준서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1007호 현금흐름표(개정) 재무활동에서 생기는 부채 변동을 현금흐름에서 생기는 변동과 비현금거래로 인한 변동 등으로 구분하여 공시하도록 하였습니다. - 기업회계기준서 제1012호 법인세(개정) 공정가치로 측정하는 채무상품의 차감할 일시적차이에 대한 이연법인세자산의 실현가능성을 검토할 때 자산의 장부금액을 초과하는 금액으로 미래 과세소득을 추정할 수 있다는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1112호 투자기업에 대한 지분의 공시(개정) 타 기업에 대한 지분이 기준서 제1105호에 따라 매각예정이나 중단영업으로 분류되더라도, 기준서 제1112호에서 규정하고 있는 요약재무정보를 제외한 다른 항목의 공시는 요구됨을 명확히 하였습니다. 2) 재무제표 발행승인일 현재 제정ㆍ공표되었으나, 2017년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정) 2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 ‘ 금융상품’ 은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1039호 ‘금융상품: 인식과 측정’ 을 대체할 예정입니다. 연결회사는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다. 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류, 측정, 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다. 기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다. 기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회 계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 연결회사가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다. 당사는 기업회계기준서 제1109호의 최초 적용에 따른 재무적 영향을 평가하기 위하여 2017년 12월 31일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 2017년 재무제표에 미치는 영향을 평가하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 것으로 예상되는 재무적 영향은 다음과 같습니다. 당사는 향후 추가적인 정보에 기초하여 보다 구체적인 재무영향을 분석할 예정이고, 2017년 12월 31일 기준 영향평가 결과는 향후 당사가 이용할 수 있는 추가 정보 등에 따라 변경될 수 있습니다. 1) 금융자산의 분류 및 측정 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 당사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다. 사업모형＼계약상 현금흐름 특성 원금과 이자만으로 구성 그 외의 경우 계약상 현금흐름 수취 목적 상각후원가 측정(주1) 당기손익- 공정가치 측정(주2) 계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적 기타포괄손익-공정가치 측정(주1) 매도 목적, 기타 당기손익-공정가치 측정 (주1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가) (주2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가) 기업회계기준서 제1109호에서 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치 측정 대상으로 분류하기 위한 요건이 현행 기업회계기준서 제1039호의 요건보다 엄격하므로, 기업회계기준서 제1109호 도입 시 당기손익-공정가치 측정 대상 금융자산의 비중이 증가하여 당기손익의 변동성이 확대될 수 있습니다. 당사는 2017년 12월 31일 현재 대여금 및 수취채권 51,624백 만원, 매도가능금융자산 1,204 백만원을 보유하고 있습니다. 동 기준서에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하는 채무상품만 상각후원가로 측정할 수 있습니다. 당사는 2017년 12월 31일 현재 대여금 및 수취채권 51,624 백만원을 상 각후원가로 측정하고 있습니다. 또한 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취 및 매도를 목적으로 하는 채무상품은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 당사는 2017년 12월 31일 현재 매도가능금융자산으로 분류된 채무상품은 없습니다. 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있고, 동 포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환(recycling)되지 않습니다. 당사의 2017년 12월 31일 현재 매도가능금융자산으로 분류된 지분상품은 1,204 백만원 입 니다. 계약조건에 따른 현금흐름이 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성되지 않거나 매매가 주된 목적인 채무상품과 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하지 않은 지분상품은 당기손익-공정가치로 측정합니다. 2) 금융부채의 분류 및 측정 새로운 기업회계기준서 제1109호에 따르면 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환하지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가 발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다. 3) 손상: 금융자산과 계약자산 현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형(incurred loss model)에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다. 기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다. 기업회계기준서 제1109호에서는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다. 당사는 2017년 12월 31일 현재 상각후원가로 측정하는 대 여금 및 수취채권 51,624백 만원 , 매도가능금융자산으로 분류되어 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품 1,204백만원 을 보유하고 있 습니다. - 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정)2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 ‘고객과의 계약에서 생기는 수익’ 은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 ‘수익’, 제1011호 ‘건설계약’, 기업회계기준해석서 제2031호 ‘수익: 광고용역의 교환거래’, 제2113호 ‘고객충성제도’, 제2115호 ‘부동산건설약정’, 제2118호 ‘고객으로부터의 자산이전’을 대체할 예정입니다. 당사는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되, 현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다. 동 기준서의 개정으로 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1102호 주식기준보상 (개정) 동 개정사항은 현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1116호 리스 (제정) 2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 ‘리스’는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 이 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 ‘리스’, 기업회계기준해석서 제2104호 ‘약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정’, 기업회계기준해석서 제2015호 ‘운용리스: 인센티브’, 기업회계기준해석서 제2027호 ‘법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가’를 대체할 예정입니다. 기업회계기준서 제1116호에서는 식별된 자산이 고객에 의해 통제되는지 여부에 기초하여 리스와 용역계약을 구분하고 있습니다. 그리고 리스이용자가 운용리스와 금융리스를 구분해야 하는 규정은 삭제되고 그 대신 리스이용자는 단기리스 및 소액자산 리스를 제외한 모든 리스에 대해 사용권자산과 이에 따른 부채를 인식해야 하는 모형으로 대체됩니다. 사용권자산은 최초에 원가로 측정하고 후속적으로 원가(일부 예외 존재)에 리스부채의 재측정 금액을 반영하여 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 측정합니다. 리스부채는 최초인식시점에 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정됩니다. 후속적으로 리스부채는 이자 및 리스료 뿐만 아니라 리스변경의 영향을 반영하여 조정됩니다. 또한 기업회계기준서 제1017호에서는 운용리스료가 영업활동현금흐름으로 표시되어 왔으나 동 기준서에서는 리스료가 원금과 이자 부분으로 나누어져 각각 재무활동현금흐름 및 영업활동현금흐름으로 표시되므로 현금흐름의 분류도 영향을 받게 됩니다. 리스이용자의 회계처리와는 대조적으로 동 기준서는 기업회계기준서 제1017호에서의 리스제공자에 대한 회계규정을 대부분 그대로 적용하여 리스제공자에게 리스를 운용리스 또는 금융리스로 분류하도록 계속적으로 요구하고 있으며, 확대된 주석공시를 요구하고 있습니다. 당사는 동 기준서의 잠재적인 영향을 분석 중에 있으며, 그 결과를 2018년 재무제표 주석에 공시할 예정입니다. - 기업회계기준서 제1040호 투자부동산(개정) 동 개정사항은 부동산이 투자부동산의 정의를 충족하는지(또는 충족하지 못하게 되는지)를 평가하고 사용의 변경이 발생하였다는 관측가능한 증거가 뒷받침되는 경우에 투자부동산으로(또는 투자부동산으로부터) 대체함을 명확히 합니다. 또한 기업회계기준서 제1040호에 열거된 상황 이외의 상황도 사용에 변경이 있다는 증거가 될 수 있고, 건설중인 부동산에 대해서도 사용의 변경이 가능하다는 점(즉 사용의 변경이 완성된 자산에 한정되지 않음)을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 또한 동 개정사항은 소급적으로 적용하거나(사후판단 없이도 적용할 수 있는 경우) 또는 전진적으로 적용할 수 있습니다. - 기업회계기준해석서 제2122호 외화 거래와 선지급·선수취 대가 (제정) 동 해석서는 외화로 대가를 선지급 또는 선수취하는 경우 관련 자산, 비용 또는 수익을 최초 인식할 때 적용할 환율을 결정할 목적의 거래일은 선지급하거나 선수취한 시점이라는 점을 명확히 하고 있으며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. 당사는 동 해석서의 제정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 2.2 회계정책(1) 관계기업투자관계기업은 당사가 유의적 영향력을 행사할 수는 있으나 지배력이 없는 모든 기업으로, 일반적으로 당사가 의결권 있는 주식의 20% 내지 50%를 소유하고 있는 피투자 기업입니다. 관계기업 투자지분은 최초에 취득원가로 인식하며 지분법을 적용하여 회계처리합니다. 당사의 관계기업 투자금액은 취득시 식별된 영업권을 포함하며, 손상차손누계액 차감 후 금액으로 표시합니다. 관계기업에 대한 투자자의 소유지분이 감소하지만 투자가 관계기업의 정의를 충족하는 경우, 투자자는 이전에 기타포괄손익으로 인식한 손익 중 비례적 금액만을 당기손익으로 재분류합니다. 관계기업 투자의 취득 이후 발생하는 관계기업의 손익에 대한 당사의 지분에 해당하는 금액은 당기손익으로 인식하고, 관계기업의 잉여금 변동액 중 당사의 지분에 해당하는 금액은 잉여금에 인식합니다. 취득 후 누적변동액은 투자금액의 장부금액에서 조정합니다. 관계기업의 손실에 대한 당사의 지분이 기타 무담보 채권을 포함한 관계기업 투자금액과 동일하거나 이를 초과하게 되면 당사는 관계기업을 위해 대납하였거나 의무를 부담하게 된 경우를 제외하고는 더 이상의 손실을 인식하지 않습니다. 당사는 매보고기간마다 관계기업 투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는지를 결정하여야 합니다. 만약 객관적인 손상의 징후가 있다면 당사는 관계기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이를 손상차손으로 인식합니다. 동 손상차손 금액은 손익계산서 상 '관계기업에 대한 손상차손'으로 하여 별도로 표시됩니다. 당사와 관계기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 당사의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분을 제거하고 있습니다. 미실현손실도 그 거래가 이전된 자산이 손상되었다는 증거를 제시하지 않는 경우 동일하게 제거되고 있습니다. 관계기업의 회계정책은 당사의 회계정책과의 일관성을 위해 필요한 경우 변경하여 적용하고 있습니다. 당사의 지분율이 감소하였으나 유의적 영향력이 계속 유지되는 경우의 지분감소액은 당기손익으로 인식하고 있습니다. (2) 현금및현금성자산당사의 현금및현금성자산은 보유중인 현금, 은행예금, 기타 취득 당시 만기일이 3개월 이내에 도래하는 매우 유동적인 단기투자자산을 포함하고 있습니다. 당좌차월은 재무상태표상 '단기차입금' 계정에 포함됩니다. (3) 금융자산 모든 금융상품은 관련 시장의 규정이나 관행에 의하여 일반적으로 결정된 기간 내에 당해 금융상품을 계약조건에 따라 인도하여야 할 때, 즉 매매일에 인식하며, 당해 금융상품의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식하는 공정가치에 가산하여 측정합니다. 다만, 최초 인식시점에 당기손익인식금융상품으로 분류된 경우에는 공정가치로 측정합니다. 금융자산은 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 매도가능금융자산, 대여금 및수취채권으로 분류됩니다. 이러한 분류는 금융자산의 성격과 보유목적에 따라 결정되며 최초 인식시점에 결정됩니다. 1) 유효이자율법 유효이자율법은 금융자산의 상각후원가를 계산하고 관련 기간에 걸쳐 이자수익을 배분하는 방법입니다. 유효이자율은 금융자산의 기대존속기간이나 적절하다면 그보다 짧은 기간에 걸쳐, 수취하거나 지급하는 수수료와 포인트, 거래원가 및 기타 할증액 또는 할인액을 포함하여 예상되는 미래현금흐름의 현재가치를 최초인식시 순장부금액과 일치시키는 이자율입니다. 채무상품에 대한 이자수익은 채무상품이 당기손익인식금융자산으로 분류된 경우를 제외하고는 유효이자율법으로 인식합니다. 2) 당기손익인식금융자산당기손익인식금융자산은 단기매매금융자산과 최초 인식시 당기손익인식금융자산으로 지정한 금융자산을 포함하고 있습니다. 단기간내 매각을 목적으로 취득한 금융자산과 위험회피수단으로 지정되지 않거나 위험회피에 효과적이지 않은 파생상품은 단기매매금융자산으로 분류하고 있습니다. 또한, 당기손익인식금융자산으로부터 발생하는 손익은 당기손익에 반영하고 있습니다. 금융자산으로부터 획득한 배당금과 이자수익도 당기손익으로 인식합니다. 3) 만기보유금융자산 상환금액이 확정 또는 결정가능 하고 만기가 고정되었으며, 당사가 만기까지 보유하고자 하는 적극적인 의도와 능력이 있는 금융자산은 만기보유금융자산으로 분류합니다. 만기보유금융자산은 유효이자율을 사용하여 측정된 상각후원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시되며, 이자수익은 유효이자율법을 사용하여 당기 손익으로 인식합니다. 4) 매도가능금융자산 매도가능금융자산은 매도가능항목으로 지정되거나 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산 또는 대여금 및 수취채권으로 분류되지 않은 비파생금융자산으로서 공정가치로 측정됩니다. 다만, 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없는 지분상품 등은 원가로 측정하고 있습니다. 공정가치의 변동으로 인하여 발생하는 손실은 손상차손과 유효이자율법을 사용하여 계산된 이자수익 및 손익으로 직접 인식되는 화폐성자산에 대한 외환차손익을 제외하고 기타포괄손익으로 자본에 계상합니다. 매도가능금융자산을 처분하거나 손상차손을 계상할 경우 기타포괄손익으로 인식한 누적손익은 해당기간의 당기손익에 포함됩니다. 매도가능지분상품에 대한 배당금은 배당금을 수취할 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식합니다. 외화로 표시된 화폐성 매도가능금융자산의 공정가치는 해당 외화로 측정되며 보고기간 말 현재 환율로 환산합니다. 공정가치변동분 중 상각후원가의 변동으로 인한 환산차이에서 발생한 부분은 당기손익으로 인식하며 기타 변동은 기타포괄손익 으로 인식합니다. 5) 대여금 및 수취채권 활성시장에서 가격이 공시되지 않으며, 지급금액이 확정 또는 결정 가능한 매출채권,대여금 그리고 기타 수취채권은 대여금 및 수취채권으로 분류됩니다. 대여금 및 수취채권은 유효이자율법을 사용하여 계산된 상각후원가에서 손상차손누계액을 차감하여 측정됩니다. 이자수익은 이자수익의 인식이 중요하지 않은 단기수취채권을 제외하고는 유효이자율법을 사용하여 인식합니다. 6) 금융자산의 손상 당기손익인식금융자산을 제외한 기타금융자산은 보고기간 말마다 손상에 대한 징후를 평가합니다. 최초 인식 이후에 발생한 하나 또는 그 이상의 사건의 결과로 금융자산의 추정미래현금흐름이 영향을 받았다는 객관적인 증거가 있는 경우 금융자산은 손상된 것으로 간주합니다. 매도가능금융자산으로 분류된 상장주식과 비상장주식 에 대하여는, 동 주식의 공정가치가 원가 이하로 중요하게 하락하거나 또는 지속적으로 하락하는 경우 손상이 발생하였다는 객관적인 증거로 간주됩니다. 매출채권과 같은 특정 분류의 금융자산의 경우 , 개별적으로 손상되지 않았다고 평가된 자산은 추가로 집합적으로 손상여부를 검토합니다 . 수취채권 포트폴리오가 손상되었다는 객관적인 증거는 회사의 대금회수에 관한 과거 경험, 평균 신용공여기간을 초과하는 연체 횟수의 증가, 그리고 수취채권의 채무불이행과 관련이 있는 국가 또는지역의 경제상황에 있어서 주목할 만한 변화를 포함합니다. 상각후원가로 측정되는 금융자산의 경우 손상차손금액은 자산의 장부금액과 최초의 유효이자율로 할인한 예상미래현금흐름의 현재가치와의 차이로 측정됩니다.평가계정을 사용하여 장부금액을 감소시키는 매출채권을 제외한 모든 금융자산의 손상차손은 장부금액에서 직접 차감합니다. 매출채권이 회수불가능하다고 판단되는 경우 평가계정에서 제각됩니다. 지분상품을 제외한 매도가능금융상품은 후속기간에 손상차손금액이 감소하고 그 감소가 손상을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련 있는 경우, 이전에 인식하였던 손상차손은 손상차손을 환입하는 시점의 금융자산의 장부금액이 손상차손을 인식하지 않았더라면 계상되었을 상각후원가를 초과하지 않는 한도 내에서 환입하고 있습니다. 매도가능지분상품에 대해서는 과거에 당기손익으로 인식한 손상차손은 당기손익으로 환입하지 않습니다. 손상차손을 인식한 후의 공정가치의 증가분은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 7) 금융상품의 제거 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산을 양도하고 자산의 소유에 따른 위험과 효익의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거합니다. 만약, 금융자산의 소유에 따른 위험과 효익의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니하고, 양도한 금융자산을 계속하여 통제하고 있다면, 당해 금융자산에 대한 보유지분과당사가 지불해야 할 수도 있는 금액과 관련된 부채를 재무제표에 인식합니다. 만약 양도된 금융자산의 소유에 따른 위험과 효익의 대부분을 보유하고 있는 경우, 당해 금융자산을 계속 인식하고, 수취한 매각금액은 담보 차입으로 인식합니다. (4) 재고자산 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산 중 제품, 원재료 및 재공품의 금액은 총평균법, 상품 및 부재료, 저장품의 금액은 이동평균법으로 결정하고 있으며 , 재고자 산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상판매가격에서 예상되는 추가완성원가와 판매비용을 차감한 금액입니다. 매출원가는 재고자산 판매에 따른 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액으로인식하며, 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다. 또한 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다. (5) 유형자산 유형자산은 원가로 측정하고 있으며 최초 인식 후에 취득원가에서 감가상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 당해 자산의 매입 또는 건설과 직접적으로 관련되어 발생한 지출로서 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가를 포함하고 있습니다.후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 이를 제외한 유형자산은 아래에 제시된개별 자산별로 추정된 경제적 내용연수 동안 정액법으로 감가상각하고 있습니다. 구 분 추정내용연수 건 물 32 ~ 60년 구축물 10 ~ 40년 기계장치 10년 공구와기구 5년 차량운반구 5년 집기비품 5년 유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다 유형자산을 처분하거나 사용이나 처분을 통한 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 해당 유형자산의 장부금액을 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 유형자산의 제거로인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하고 있으며, 해당 유형자산이 제거되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. (6) 무형자산 내용연수가 유한한 개별 취득하는 무형자산은 취득원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 인식하며, 추정내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각비를 계상하고 있습니다. 무형자산의 내용연수 및 상각방법은 매 보고기간종료일에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 내용연수가 비한정인 개별 취득하는 무형자산은 취득원가에서손상차손누계액을 차감한 금액으로 인식합니다. 한편, 무형자산을 처분하거나 사용이나 처분을 통한 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 해당 무형자산의 장부금액을 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 무형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하고 있으며, 해당 무형자산이 제거되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. (7) 영업권을 제외한 유ㆍ무형자산의 손상 영업권을 제외한 유ㆍ무형자산은 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 매 보고기간말마다 검토하고 있으며, 자산손상을 시사하는 징후가 있는 경우에는 손상차손금액을 결정하기 위하여 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 당사는 개별 자산별로 회수가능액을 추정하고 있으며, 개별자산의 회수가능액을 추정할 수 없는 경우에는 그 자산이 속하는 현금창출단위의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 공동자산은 합리적이고 일관된 배분기준에 따라 개별 현금창출단위에 배분하며, 개별 현금창출단위로 배분할 수 없는 경우에는 합리적이고 일관된 배분기준에 따라 배분될 수 있는 최소 현금창출단위집단에 배분하고 있습니다. 비한정내용연수를 가진 무형자산 또는 아직 사용할 수 없는 무형자산은 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 손상검사를 실시하고 있습니다. 회수가능액은 개별 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 측정하며, 자산(또는 현금창출단위)의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우에는 자산(또는 현금창출단위)의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키고 감소된 금액은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 과거기간에 인식한 손상차손을 환입하는 경우 개별자산(또는 현금창출단위)의 장부금액은 수정된 회수가능액과 과거기간에 손상차손을 인식하지 않았다면 현재 기록되어 있을 장부금액 중 작은 금액으로 결정하고 있으며, 해당 손상차손환입은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. (8) 외화환산 재무제표 작성에 있어서 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율로 기록되며, 매 보고기간말에 화폐성 외화항목은 보고기간 말의 환율로 재환산됩니다. 한편, 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로재환산되지만, 역사적 원가로 측정되는 비화폐성 외화항목은 재환산되지 않습니다. 외환차이는 미래 생산에 사용하기 위하여 건설중인 자산과 관련되고, 외화차입금에 대한 이자비용조정으로 간주되는 자산의 원가에 포함되는 외환차이, 특정외화위험을회피하기 위한 거래에서 발생하는 외환차이, 해외사업장과 관련하여 결제가 예정되지 않고 결제될 가능성도 없는 화폐성 채권이나 채무로서 해외사업순투자의 일부를 구성하는 항목에서 발생하는 외환차이를 제외하고는 발생하는 기간의 당기손익으로 인식합니다. (9) 차입원가당사는 적격자산의 취득, 건설 또는 제조와 직접 관련된 차입원가는 당해 자산원가의일부로서 자본화하고 있는데, 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매될 수 있는 상태가 될 때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말합니다. 적격자산에 대한 지출이 이루어지는 동안에 특정차입금의 일시적 운용에서 생긴 수익은 자본화가능차입원가 에서 차감합니다. 한편, 기타 차입원가는 발생기간에 손익으로 인식하고 있습니다 . (10) 금융부채와 지분상품 1) 부채ㆍ자본 분류 채무상품과 지분상품 은 계약의 실질 에 따라 금융부채 또는 자본으로 분류하고 있습니다. 2) 지분상품 지분상품은 기업의 자산에서 모든 부채를 차감한 후의 잔여지분을 나타내는 모든 계약입니다. 당사가 발행한 지분상품은 발행금액에서 직접발행원가를 차감한 순액으로인식하고 있습니다. 자기지분상품을 재취득하는 경우, 이러한 지분상품은 자본에서 직접 차감하고 있습니 다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 않습니다. 3) 금융부채 금융부채는 '당기손익인식금융부채' 또는 '기타금융부채'로 분류하고 있습니다. 4) 당기손익인식금융부채 금융부채는 단기매매항목이거나 당기손익인식금융부채로 지정할 경우 당기손익인식금융부채로 분류하고 있습니다. 다음의 경우 금융부채를 단기매매금융부채로 분류하고 있습니다. - 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 취득한 경우 - 최초 인식시점에, 당사가 공동으로 관리하고 단기적 이익획득을 목적으로 최근 실제운용하고 있는 특정 금융상품 포트폴리오의 일부인 경우 - 위험회피수단으로 지정되고 위험회피에 효과적인 파생상품이 아닌 파생상품 다음의 경우 단기매매항목이 아닌 금융부채는 최초 인식시점에 당기손익인식금융부채로 지정할 수 있습니다. - 당기손익인식항목으로 지정함으로써, 지정하지 않았더라면 발생할 수 있는 측정이나 인식상의 불일치를 제거하거나 상당히 감소시킬 수 있는 경우 - 금융부채가 당사의 문서화된 위험관리나 투자전략에 따라 금융상품집합(금융자산, 금융부채 또는 금융자산과 금융부채의 조합으로 구성된 집합)의 일부를 구성하고, 공정가치 기준으로 관리하고 그 성과를 평가하며, 그 정보를 내부적으로 제공하는 경우 - 금융부채가 하나 이상의 내재파생상품을 포함하는 계약의 일부를 구성하고 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'에 따라 합성계약 전체(자산 또는 부채)를 당기손익인식부채로 지정할 수 있는 경우 당기손익인식금융부채는 공정가치로 측정하며 재측정으로 인해 발생하는 평가손익은 당기손익으로 인식하여 포괄손익계산서상 '기타수익' 또는 '기타비용' 항목에 포함하고 있습니다. 그리고 당기손익으로 인식된 동 평가손익에는 당기손익인식금융부채와 관련하여 지급된 이자비용이 포함되어 있습니다. 5) 기타금융부채 기타금융부채는 최초 인식시 거래원가를 차감한 공정가치로 측정하고 있습니다. 기타금융부채는 유효이자율법을 사용하여 측정된 상각후원가로 후속측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 사용하여 인식하고 있습니다. 유효이자율법은 금융부채의 상각후원가를 계산하고 관련 기간에 걸쳐 이자비용을 배분하는 방법입니다. 유효이자율은 금융부채의 기대존속기간이나 (적절하다면) 더 짧은 기간에 예상되는 미래현금지급액의 현재가치를 최초 인식시 순장부금액과 정확히일치시키는 이자율입니다. 6) 금융보증부채 금융보증부채는 공정가치로 최초 측정하며, 당기손익인식항목으로 지정되지 않았다면 다음 중 큰 금액으로 후속측정하여야 합니다. (가) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산'에 따라 결정된 금액 (나) 최초인식금액에서 기업회계기준서 제1018호 '수익'에 따라 인식한 상각누계액을 차감한 금액 7) 금융부채의 제거 당사는 당사의 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 금융부채를 제거합니다. 지급한 대가와 제거되는 금융부채의 장부금액과의 차이는 당기손익으로 인식하고 있습니다. (11) 충당부채충당부채는 과거의 사건으로 인한 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행할 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요될 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있을 경우에 인식하고 있습니다. 충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재 의무의 이행에 소요되는 지출에 대한 각 보고기간말 현재 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 할인율은 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이자율입니다. 충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 회사가 의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하고 그 금액을신뢰성있게 측정할 수 있는 경우에는 당해 변제금액을 자산으로 인식하고 있습니다. (12) 퇴직급여비용 당사는 확정급여제도를 운영하고 있습니다. 확 정급여형퇴직급여제도의 경우, 확정급여채무는 예측단위적립방식을 이용하여 매 보고기간 말에 보험수리적 평가를 수행하여 계산하고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치는 관련 퇴직급여채무의 지급시점과만기가 유사한 우량회사채의 시장수익률로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정하고 있습니다. 그러나 그러한 회사채에 대해 거래층이 두터운 시장이 없는 경우에는 보고기간말 현재 국공채의 시장수익률을 사용합니다. 보험수리적가정의 변경 및 보험수리적가정과 실제로 발생한 결과의 차이에서 발생하는 보험수리적손익은 발생한 기간의 포괄손익계산서에 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 기타포괄손익으로 인식한 보험수리적손익은 즉시 이익잉여금으로 인식하며, 그 후의 기간에 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 과거근무원가는 이미 가 득된 급여액을 한도로 즉시 인식되고, 그렇지 않을 경우 관련 급여액이 가득될 때까지의 평균기간 동안 정액기준으로상각하고 있습니다. 재무상태표상 퇴직급여채무는 미인식과거근무원가를 반영한 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다. 이러한 계산으로산출된 순액이 자산일 경우, 이는 미인식과거근무원가에 환급가능금액과 미래 기여금감소액의 현재가치를 가산한 금액을 한도로 자산으로 인식하고 있습니다. (13) 정부보조금 당사는 정부보조금에 부수되는 조건의 준수와 보조금 수취에 대한 합리적인 확신이 있을 경우에만 정부보조금을 인식하고 있습니다. 시장이자율보다 낮은 이자율인 정부대여금의 효익은 정부보조금으로 처리하고 있으며, 해당 정부보조금은 시장이자율에 기초하여 산정된 정부대여금 공정가치와 수취한 대가의 차이로 측정하고 있습니다. 자산관련 정부보조금은 자산의 장부금액을 결정할 때 차감하여 재무상태표에 표시하고 있습니다. 해당 정부보조금은 관련자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비를 감소시키는 방식으로 당기손익으로 인식하고 있습니다. 수익관련 정부보조금은 보상하도록 의도된 비용에 대응시키기 위해 체계적인 기준에따라 해당 기간에 걸쳐 수익으로 인식하며, 이미 발생한 비용이나 손실에 대한 보전 또는 향후 관련원가의 발생 없이 당사에 제공되는 즉각적인 금융지원으로 수취하는 정부보조금은 수취할 권리가 발생하는 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다. (14) 보통주자본금 당사의 자본금은 전액 보통주 발행으로 인한 자본금이며, 보고기간말 현재 발행된 우선주는 없습니다. 신주 및 주식선택권의 발행과 관련된 직접비용은 지급대가에서 법인세효과를 차감한순액으로 자본에 차감 표시하고 있습니다. (15) 수익인식 당사는 고객으로부터 받았거나 받을 대가의 공정가치에서 부가가치세, 반품, 할인액 등을 차감한 금액을 수익으로 측정하고 있습니다.당사는 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 미래의 경제적 효익이 기업에 유입될 가능성이 높으며, 다음에서 설명하고 있는 활동별 요건을 충족하는 경우에 수익을인식하고 있습니다. 1) 재화의 판매 당사는 제품 및 상품에 대하여 재화의 소유에 따른 중요한 위험과 보상이 이전된 시점에 수익으로 인식하고 있습니다. 2) 이자수익이자수익은 시간의 경과에 따라 유효이자율법에 의하여 인식하고 있습니다. 채권 손상이 발생하는 경우 당사는 채권금액의 장부금액을 회수가능액(미래 예상현금흐름을금융자산의 최초 유효이자율로 할인한 금액)까지 감액하며, 시간의 경과에 따라 증가하는 부분은 이자수익으로 인식하고 있습니다. 손상채권에 대한 이자수익은 최초 유효이자율에 의하여 인식하고 있습니다. 3) 배당금수익 배당금 수익은 배당금을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식하고 있습니다. (16 ) 법인세비용 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있습니다. 1) 당기법인세당기 법인세부담액은 당기의 과세소득을 기초로 산정됩니다. 과세소득은 포괄손익계산서상의 이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정항목을 제외하므로 과세소득과 포괄손익계산서상 손익은 차이가 발생합니다. 당사의 당기법인세와 관련된 부채는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및 세법에 근거하여 계산합니다. 2) 이연법인세이연법인세는 재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출시 사용되는 세무기준액과의 차이를 바탕으로 미래 회계기간에 납부 또는 회수될 수 있는 법인세금액으로 인식됩니다. 이연법인세부채는 모든 가산할 일시적차이에 대하여 인식하며, 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은경우에 모든 차감할 일 시적차이에 대하여 인식합니다. 그러나 일시적차이가 자산과 부채의 최초 인식시 회계이익과 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 발생(사업결합 제외)하는 이연법인세자산(부채)은 인식하지 아니합니다. 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시킵니다. 이연법인세자산과 부채는 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및세법에 근거하여 당해 자산이 실현되었거나 부채가 지급될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정합니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간말 현재 당사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영하였습니다. 이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 당사가 인식된 금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로결제할 의도가 있는 경우에만 상계합니다.3) 당기법인세와 이연법인세의 인식당기법인세와 이연법인세는 동일 회계기간 또는 다른 회계기간에 기타포괄손익이나자본으로 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합으로부터 발생하는 경우를 제외하고는 수익이나 비용으로 인식하여 당기손익에 포함합니다. 사업결합시에는 법인세효과는 사업결합에 대한 회계처리에 포함되어 반영됩니다. (16) 매각예정비유동자산 및 중단영업비유동자산의 장부금액이 매각거래를 통하여 주로 회수되고, 매각될 가능성이 높은 경우에 매각예정으로 분류됩니다. 비유동자산의 장부금액이 주로 계속사용이 아닌 매각거래를 통하여 회수되고 매각의 가능성이 매우 높은 경우에 그러한 자산은 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정하고 있습니다. 3. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천 당사의 회계정책을 적용함에 있어서, 경영자는 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는자산과 부채의 장부금액에 대한 판단, 추정 및 가정을 하도록 요구됩니다. 추정과 관련 가정은 역사적 경험과 관련성이 있다고 간주되는 기타요인들에 바탕을 두고 있습니다. 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다. 추정과 기초적인 가정은 계속적으로 검토됩니다. 회계추정에 대한 수정은 그러한 수정이 오직 당해 기간에만 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간에 인식되며, 당기 그리고 미래기간 모두 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간과 미래기간에 인식됩니다. 시장성없는 지분상품의 공정가치는 해당 지분상품의 미래기대현금흐름을 유사한 조건과 위험을 가진 상품에 적용되는 현행이자율로 할인하여 산정하는 것이 합리적이나, 동 평가기법은 미래기대현금흐름과 할인율에 대하여 경영자의 추정을 요구하므로 불확실성에 기초하고 있습니다. ( 1) 퇴직급여제도당사는 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있으며, 동 퇴직급여제도의 원가는 보험수리적 평가방법을 이용하여 결정하고 이러한 보험수리적 평가방법의 적용을 위해서할인율, 사외적립자산의 기대수익률 및 향후 급여증가율 등에 대한 가정을 세우는 것이 필요합니다. 퇴직급여제도는 장기간이라는 성격으로 인해 이러한 추정에 중요한 불확실성을 포함하고 있습니다 . (2) 비금융자산의손상당사는 매 보고기간 말에 모든 비금융자산에 대하여 손상징후의 존재여부를 평가합니다. 비한정내용연수의 무형자산에 대해서는 매년 또는 손상징후가 있는 경우에 손상검사를 수행합니다. 기타 비금융자산에 대해서는 장부금액이 회수가능하지 않을것이라는 징후가 있을 때 손상검사를 수행합니다. 사용가치를 계산하기 위하여 경영자는 해당 자산이나 현금창출단위로부터 발생하는 미래기대현금흐름을 추정하고 동 미래기대현금흐름의 현재가치를 계산하기 위한 적절한 할인율을 선택하여야 합니다. 4. 범주별 금융상품(1) 보고기간 종료일 현재의 금융자산의 범주별 장부가액과 순손익 내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위:천원) 구 분 당기손익인식금융자산 대여금 및 수취채권 매도가능금융자산 만기보유금융자산 합계 장부가액 현금및현금성자산 - 2,582,830 - 2,582,830 매출채권 및 기타채권 - 48,501,709 - 48,501,709 기타유동금융자산 - - - - - 매도가능금융자산 - - 1,204,035 - 1,204,035 기타비유동금융자산 - 539,750 - - 539,750 계 - 51,624,289 1,204,035 - 52,828,324 순손익 이자수익 - 4,462 - - 4,462 수입배당금 - - 11,400 - 11,400 기타손익 - (104,731) (60) - (104,791) 계 - (100,269) 11,340 - (88,929) (전기) (단위:천원) 구 분 당기손익인식금융자산 대여금 및 수취채권 매도가능금융자산 만기보유금융자산 합계 장부가액 현금및현금성자산 - 1,338,896 - - 1,338,896 매출채권 및 기타채권 - 44,523,922 - - 44,523,922 기타유동금융자산 - - 2,000 - 2,000 매도가능금융자산 - - 1,394,035 - 1,394,035 기타비유동금융자산 - 485,583 - - 485,583 계 - 46,348,401 1,396,035 - 47,744,436 순손익 이자수익 - 114,424 - - 114,424 기타손익 - (30,503) 1,767,605 - 1,737,102 계 - 83,921 1,767,605 - 1,851,526 (2) 보고기간 종료일 현재의 금융부채의 범주별 장부가액과 순손익 내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위:천원) 구 분 당기손익인식금융부채 기타금융부채 합계 장부가액: 매입채무 및 기타채무 - 33,427,257 33,427,257 단기차입금 - 36,811,406 36,811,406 장기차입금 - 416,667 416,667 기타금융부채 - 731,000 731,000 소계 - 71,386,330 71,386,330 순손익: 이자비용 - (767,307) (767,307) 외환손익 - (753) (753) 소계 - (768,060) (768,060) (전기) (단위:천원) 구 분 당기손익인식금융부채 기타금융부채 합계 장부가액: 매입채무 및 기타채무 - 31,518,609 31,518,609 단기차입금 - 28,129,937 28,129,937 장기차입금 - 2,083,333 2,083,333 기타금융부채 - 730,000 730,000 소계 - 61,561,842 61,561,842 순손익: 이자비용 - (919,217) (919,217) 소계 - (919,217) (919,217) 5. 현금및현금성자산 (1) 현금및현금성자산의 내역재무상태표 상의 현금및현금성자산은 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 보유현금 20 33 당좌예금 및 보통예금 등 2,582,810 1,338,863 합 계 2,582,830 1,338,896 (2) 현금흐름표상 현금은 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 현금및현금성자산 2,582,830 1,338,896 상기 현금성자산은 만기가 짧고 현행시장이자율을 반영하는 변동이자율조건으로서 장부금액과 공정가치와의 차이가 중요하지 아니합니다. 6. 매출채권 및 기타채권(1) 보고기간 종료일 현재 유동자산으로 분류된 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 매출채권 48,807,691 44,764,958 차감: 대손충당금 (754,027) (634,996) 매출채권(순액) 48,053,664 44,129,962 미수금 424,262 362,495 차감:미수금대손충당금 - - 미수금(순액) 424,262 362,495 미수수익 - 4 단기대여금 23,783 31,462 합 계 48,501,709 44,523,923 상기 매출채권 및 기타채권은 대여금 및 수취채권으로 분류되며 상각후원가로 측정됩니다. (2) 신용위험 및 대손충당금 제품 매출에 대한 평균 신용공여기간은 60일 입니다. 대금청구일로부터 최초 60일 동안은 매출채권에 대한 이자가 부과되지 않습니다. 당사는 과거 경험상 회수기일이 120일 이상 경과한 채권은 일반적으로 회수되지 않으므로 120일이 경과한 모든 채권에 대하여 전액 대손충당금을 설정하고 있습니다. 60일 초과 120일 이내 경과 매출채권에 대해서는 거래상대방의 과거 채무불이행 경험 및 현재의 재무상태 분석에 근거하여 결정된 미회수 추정금액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 당사는 신규고객과 거래시, 고객의 잠재적인 신용등급을 평가하고 신용한도를 결정하기 위하여 외부의 신용평가시스템을 이용하고 있습니다. 고객의 신용한도와 신용등급은 연 2회 검토됩니다. 회수기일이 경과하거나 손상되지 않은 매출채권의 80%는 당사가 이용하는 외부의 신용평가시스템하에서 최고의 신용등급을 유지하고 있습니다. 상기 매출채권에는 당기말 현재 회수기일이 경과하였으나 신용등급에 중요한 변동이없고, 60일 이상 경과분 채권에 대한 미수이자를 포함하여 회수가능하다고 판단되어대손충당금을 설정하지 않은 채권(아래 연령분석 참고)이 포함되어 있습니다. 당사는이러한 채권에 대하여 담보를 설정하거나 기타 신용보강을 받고 있지 않으며, 거래상대방에 대한 회사의 채무와 상계할 법적 권리를 보유하고 있지도 않습니다. 1) 보고기간 종료일 현재 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권 및 기타채권의 연 령분석내역은 다음과 같습니다.(당기) (단위 : 천원) 구 분 30~90일 6개월 미만 1년 이하 3년 미만 합계 매출채권 48,009,744 465,990 135,433 196,524 48,807,691 미수금 424,262 - - - 424,262 미수수익 - - - - - 단기대여금 23,783 - - - 23,783 합 계 48,457,789 465,990 135,433 196,524 49,255,736 (전기) (단위 : 천원) 구 분 30~90일 6개월 미만 1년 이하 3년 미만 합계 매출채권 44,510,703 52,129 29,687 172,439 44,764,958 미수금 362,495 - - - 362,495 미수수익 4 - - - 4 단기대여금 31,462 - - - 31,462 합 계 44,904,664 52,129 29,687 172,439 45,158,919 2) 당기 및 전기 중 매출채권 및 기타채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같 습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 기초금액 634,996 596,277 당기 제각 - - 당기 회수 14,300 8,216 당기설정액 104,731 30,503 기말금액 754,027 634,996 당사는 매출채권 등의 회수가능성을 판단하는 데 있어서 신용공여 개시일부터 보고기간 말까지의 매출채권에 대한 신용등급의 변화를 고려하고 있습니다. 거래처가 많고 상호 연관성이 없으므로 신용위험의 집중도는 제한적입니다. 7. 기타금융자산 보고기간 종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 유동 비유동 유동 비유동 단기금융상품 - - 2,000 - 보증금 - 468,415 - 448,415 장기금융상품 - 71,335 - 37,168 합 계 - 539,750 2,000 485,583 8. 재고자산보고기간 종료일 현재 당사의 재고자산 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당 기 전 기 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 제품 3,427,827 - 3,427,827 3,328,242 - 3,328,242 상품 92,069 - 92,069 114,915 - 114,915 재공품 359,675 - 359,675 247,319 - 247,319 원재료 9,536,523 - 9,536,523 9,315,667 - 9,315,667 부재료 458,740 - 458,740 251,718 - 251,718 저장품 185,906 - 185,906 82,877 - 82,877 합계 14,060,740 - 14,060,740 13,340,738 - 13,340,738 9. 기타유동자산 보고기간 종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 선급금 451,615 864,401 차감: 대손충당금 - (150,000) 선급비용 273,845 297,843 합 계 725,460 1,012,244 10. 매도가능금융자산 (1) 당기 및 전기 중 매도가능금융자산의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 기초금액 1,394,034 1,532,647 취득 - - 평가 (190,000) 425,928 처분 - (564,541) 기말금액 1,204,034 1,394,034 재무상태표: - 유동 - - - 비유동 1,204,034 1,394,034 합 계 1,204,034 1,394,034 (2) 당기 및 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 주식수 지분율 취득원가 공정가치 당기 전기 매도가능지분상품(상장지분상품) 웅진홀딩스 - - - - - 2,813 해태제과식품(주) 76,000 (*) 938,272 1,174,200 1,174,200 1,364,200 매도가능지분상품(비상장지분상품) 한국환경지류포장협회 (*) (*) 5,000 5,000 5,000 5,000 한국골판지포장공업 (*) (*) 23,669 23,669 23,669 23,669 이제이드 (*) (*) 5,843 1,165 1,165 1,165 합 계 979,171 1,204,034 1,204,034 1,394,034 (*) 소유주식수 및 출자 지분율은 수량 또는 지분율이 미미하므로 표기하지 않았습니다. 활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없거나 공정가치와 취득원가와의 차이가 중요하지 않은 매도가능지분상품 중 비상장지분상품에 대하여는 취득원가를 공정가치로 측정하였습니다. 11. 관계기업투자 (1) 보고기간 종료일 현재 관계기업투자에 대한 투자현황은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 회사명 당 기 전 기 지분율(%) 장부가액 지분율(%) 장부가액 관계기업 대양판지㈜ 12.87% 2,911,581 12.87% 3,817,042 상기 대양판지(주)에 대한 지분율은 20%이하이지만 다른 관계기업의 지분을 통해 중대한 영향력을 행사하고 있는 이유로 지분법을 적용하였습니다. (2) 보고기간 종료일 현재 관계기업투자의 증감 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 기초 장부금액 3,817,042 6,185,278 관계기업 처분 - (2,426,244) 관계기업 손익에 대한 지분 (840,973) 9,592 관계기업 기타증감액 (64,488) 48,416 기말 장부금액 2,911,581 3,817,042 (3) 당기 및 전기중 종목별 평가내역은 다음과 같습니다.(당기) (단위 : 천원) 회사명 기초 취득및처분 지분법손익 기타증감액(주1) 기말 대양판지㈜ 3,817,042 - (840,973) (64,488) 2,911,581 (전기) (단위 : 천원) 회사명 기초 취득및처분 지분법손익 기타증감액(주1) 기말 대양판지㈜ 3,943,318 - (176,054) 49,778 3,817,042 신대한판지㈜ 2,241,960 (2,053,427) 189,364 (377,897) - 이천개발 - (372,817) (3,718) 376,535 - 합 계 6,185,278 (2,426,244) 9,592 48,416 3,817,042 (주1) 기타증감은 지분법자본변동 및 지분법이익잉여금변동 등으로 인해 발생하였습니다. (4) 당기 중 관계기업투자에 대한 처분은 없습니다. 전기 중 인식한 처분손익내역은 다음과 같습니다. (전기) (단위 : 천원) 매수인 회사명 매도가액 장부가 처분손익 신대한인쇄㈜ 신대한판지㈜ 1,059,278 2,053,427 (994,149) 개인 이천개발 422,113 372,817 49,296 합 계 1,481,391 2,426,244 (944,853) (5) 보고기간 종료일 현재 관계기업투자의 재무현황은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 자산 부채 자본 매출액 당기순이익(손실) 대양판지(주) 97,600,222 74,980,845 22,619,377 113,181,274 (6,533,318) 12. 유형자산(1) 보고기간 종료일 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.(당기) (단위 : 천원) 구 분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 집기비품 건설중인자산 합 계 취득원가 52,715,211 61,078,091 4,953,020 109,364,808 1,128,861 2,040,390 2,587,683 233,868,064 정부보조금 - - - (54,268) (3,667) - - (57,935) 감가상각누계액 - (18,499,082) (2,289,763) (73,574,847) (814,897) (1,886,107) - (97,064,696) 장부금액 52,715,211 42,579,009 2,663,257 35,735,693 310,297 154,283 2,587,683 136,745,433 (전기) (단위 : 천원) 구 분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 집기비품 건설중인자산 합 계 취득원가 54,025,136 61,467,987 4,945,020 107,341,284 1,107,198 2,040,390 617,000 231,544,015 정부보조금 - - - (70,193) (7,667) - - (77,860) 감가상각누계액 - (17,282,551) (2,105,687) (66,336,505) (872,166) (1,828,785) - (88,425,694) 장부금액 54,025,136 44,185,436 2,839,333 40,934,586 227,365 211,605 617,000 143,040,461 (2) 당기 및 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당기) (단위 : 천원) 구 분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 집기비품 건설중인자산 합 계 기초금액 54,025,136 44,185,436 2,839,333 40,934,586 227,365 211,605 617,000 143,040,461 취득액 889,550 - 16,000 132,116 196,977 - 4,026,107 5,260,750 처분 (2,199,475) (389,245) (1) (69,781) (1,178) - - (2,659,680) 감가상각비 - (1,217,181) (192,075) (7,316,652) (112,868) (57,322) - (8,896,098) 대체증감 - - - 2,055,424 - - (2,055,424) - 기말금액 52,715,211 42,579,010 2,663,257 35,735,693 310,296 154,283 2,587,683 136,745,433 (전기) (단위 : 천원) 구 분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 집기비품 건설중인자산 합 계 기초금액 52,363,341 45,013,370 3,018,731 47,595,595 249,843 235,981 428,000 148,904,861 취득액 2,199,475 1,074,975 15,500 589,800 109,464 55,120 189,000 4,233,334 처분 (537,680) (683,937) (51,000) (18,978) - - (1,291,595) 감가상각비 - (1,218,972) (194,898) (7,199,809) (112,964) (79,496) - (8,806,139) 대체증감 - - - - - - - - 기말금액 54,025,136 44,185,436 2,839,333 40,934,586 227,365 211,605 617,000 143,040,461 ( 3) 보고기간 종료일 현재 당사의 보험가입자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 보험종류 부보자산 부보금액 장부가액 보험가입처 보험수익자 재산종합보험 안산 건물등 15,753,896 12,989,798 동부화재해상보험 당사 재산종합보험 발안 건물등 37,947,173 41,657,091 재산종합보험 대구 건물등 20,636,459 18,892,236 재산종합보험 제주 건물 517,912 635,962 재산종합보험 달성 건물등 5,307,148 5,810,715 재산종합보험 재고자산 12,500,000 13,416,094 합 계 92,662,588 93,401,896 상기 보험가입금액에 대하여 기업은행에 10,200백만원, 산업은행에 21,000백만원의질권이 설정되어 있습니다. (4) 상기 자산 이외에 차량에 대하여 종합보험 및 책임보험에 가입하고 있으며, 종업원에 대한 산업재해보상보험, 국민건강보험 및 고용보험에 가입하고 있습니다. (5) 보고기간 종료일 현재 보유 토지의 공시지가는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 당 기 전 기 장부가액 공시지가 장부가액 공시지가 토지 52,715,211 45,808,189 54,025,136 45,729,314 (6) 보고기간 종료일 현재 당사가 차입금에 대한 담보로 제공한 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원/ 천엔) 담보제공처 통화 차입금 채권최고액 등 비 고 기업은행 원/\ 7,879,888 17,800,000 유형자산 신한은행 원/\ 9,848,184 23,450,000 유형자산 산업은행 원/\ 19,500,000 29,300,000 유형자산 산업은행 엔화/￥ 1,474,000 유형자산 13. 무형자산 (1) 보고기간 종료일 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 산업재산권 9,745 12,905 시설이용권 387,898 758,124 합 계 397,643 771,029 당기 및 전기 중 산업재산권의 상각액 3,160 천원이 무형자산상각비의 과목으로 제조원가에 계상되어 있습니다.(2) 당기 및 전기의 무형자산 변동내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위: 천원) 구 분 산업재산권 시설이용권 합 계 기초순장부금액 12,905 758,124 771,029 당기증가 - - - 처분 - (370,226) (370,226) 감가상각비 (3,160) - (3,160) 보고기간말 장부금액 9,745 387,898 397,643 (전기) (단위: 천원) 구 분 산업재산권 시설이용권 합 계 기초순장부금액 16,065 758,124 774,189 당기증가 - - - 처분 - - - 감가상각비 (3,160) - (3,160) 보고기간말 장부금액 12,905 758,124 771,029 14. 매입채무및기타채무 보고기간 종료일 현재 유동부채로 분류된 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 매입채무 22,176,791 17,248,779 미지급금 5,491,943 8,096,245 미지급비용 5,076,333 5,273,547 예수금 228,104 224,070 부가세예수금 454,086 675,968 합계 33,427,257 31,518,609 상기 매입채무및기타채무는 단기수취채무로서 장부금액과 공정가치와의 차이가 중요하지 아니합니다. 15. 장.단기차입금 및 사채 (1) 보고기간 종료일 현재 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 유동 비유동 유동 비유동 단기차입금 35,144,739 - 26,463,270 - 유동성장기부채 1,666,667 - 1,666,667 - 장기차입금 - 416,666 - 2,083,333 합 계 36,811,406 416,666 28,129,937 2,083,333 (2) 보고기간 종료일 현재 유동부채로 분류된 당사의 차입금(유동성장기차입금 제외)상세 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 차입종류 차입처 당 기 전 기 운영자금 산업은행 운영자금 2,500,000 2,500,000 운영자금 2,000,000 2,000,000 운영자금 7,000,000 7,000,000 운영자금 8,000,000 8,000,000 기업은행 구매자금 7,879,888 6,963,270 신한은행 일반자금 7,764,851 - 합 계 35,144,739 26,463,270 ( 3) 보고기간 종료일 현재 비유동부채로 분류된 당사의 장기차입금 상세 현황은 다음과 같습 니다 . (단위 : 천원) 차입종류 차입처 만 기 당 기 전 기 시설자금 신한은행 2019.01.09 2,083,333 3,750,000 합 계 2,083,333 3,750,000 (-)유동성장기차입금 (-)1,666,667 (-)1,666,667 차감 계 416,666 2,083,333 (4) 신주인수권부사채 1) 당사는 2013년중 신주인수권부 사채를 발행하였는 바, 그 내역은 다음과 같습니다. 구 분 내 용 사채의 종류 무기명 무보증 분리형 신주인수권부 사채 발행일 2013년 8월 28일 상환일 2019년 8월 28일 표면이자율 - 보장수익율 0.5% 복리 액면가액 10,000,000천원 발행가액 9,950,000천원 행사가격 746원/주 행사기간 2014년 8월 28일부터 2019년 7월 28일 신주인수권 발행가능 주식수 13,404,825주 사채권자가 신주인수권 행사청구를 하기 전에 조정전의 행사가액을 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등으로 주식을 발행하거나, 신주인수권 또는 신주인수권이나 신주전환권이 부착된 회사채의 발행 등으로 신주인수권을 부여하는 유가증권을 발행하여 그 행사가격 조정에 관한 사항이 발생하는 경우에는 행사가액이 조정됩니다.본 사채 발행일로부터 3개월이 되는 날(최초 조정기준일 2013년11월 28일) 및 그 이후 매3개월마다 만기까지 행사가액을 조정하되, 행사가액 조정일 전일을 기준으로 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가액이 직전 행사가액보다 낮을 경우 그 낮은 가액으로 합니다. 행사가액의 최저 조정한도는 최초 행사가액의70%로 합니다.신주인수권부사채는 2015년 8월 28일에 상환 청구되어 전액 조기상환하였습니다. 2) 보고기간 종료일 현재 사채의 장부가액 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 금 액 [유동부채] 신주인수권부사채 - 사채상환할증금 - 사채할인발행차금 - 신주인수권조정 - 장부가액 - [자본잉여금] 신주인수권대가 111,009 2015.08.28일 신주인수권부사채 전액 조기상환 (5) 당기말 현재 계약상 차입금의 기간별 만기내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 금 액 1년 미만 36,811,406 1년 이상 5년 미만 416,666 5년 이상 10년 미만 - 합 계 37,228,072 16. 기타유동부채 보고기간 종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 선수금 251,505 77,098 합 계 251,505 77,098 17. 기타금융부채 보고기간 종료일 현재 기타 금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 임대보증금 731,000 730,000 18. 확정급여채무 (1) 보고기간 종료일 현재 퇴직급여채무와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다 음과 같습니다 . (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 확정급여채무의 현재가치 8,266,766 7,224,284 사외적립자산의 공정가치 (7,585,392) (6,547,056) 퇴직급여채무 금액 681,374 677,228 (2) 당기 및 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 기초 확정급여채무 7,224,284 6,259,723 당기근무원가 1,814,511 1,761,892 이자비용 171,743 143,695 보험수리적손익 545,889 10,617 지급액 (1,489,661) (951,643) 기말 확정급여채무 8,266,766 7,224,284 (3) 당기 및 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 기초 사외적립자산의 공정가치 6,547,056 5,285,410 사외적립자산의 이자수익 179,818 156,574 보험수리적손익 (114,145) (89,549) 납입액 1,640,911 1,536,248 지급액 (668,248) (341,627) 기말 사외적립자산의 공정가치 7,585,392 6,547,056 (4) 당기와 전기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 당기근무원가 1,814,511 1,761,892 부채에 대한 이자비용 171,743 143,695 사외적립자산의 이자수익 (179,818) (156,574) 합 계 1,806,436 1,749,013 (5) 당기와 전기 중 기타포괄손익으로 인식된 보험수리적손익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 법인세 차감전 보험수리적손익 (660,033) (100,166) 법인세 효과 145,207 22,037 법인세 차감후 보험수리적손익 (514,826) (78,129) (6) 보고기간 종료일 현재 보험수리적 평가를 위하여 적용한 주요 추정은 다음과 같 습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 할인율 2.84% 2.45% 임금상승률 5.30% 2.45% (7) 보고기간 종료일 현재 사외적립자산의 주요 유형과 각 유형별 사외적립자산의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 단기금융상품 7,580,038 6,541,702 기타 5,354 5,354 합 계 7,585,392 6,547,056 (8) 주요 가정의 변동에 따른 당기 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다. 구 분 확정급여채무에 대한 영향 가정의 변동 가정의 증가 가정의 감소 할인율 1.0% 4.0% 감소 4.5% 증가 임금상승률 1.0% 4.6% 증가 4.2% 감소 상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정되었으나, 실무적으로는 여러 가정이 서로 관련되어 변동됩니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정되었습니다. 민감도분석에 사용된 방법 및 가정은 전기와 동일합니다. (9) 보고기간 종료일 현재 급여지급액의 만기구성 정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 1년미만 1~2년 미만 2~5년 미만 5~10년 미만 10~20년 미만 20년이상 합계 지급액 3,836,325 953,063 3,065,357 5,040,233 6,378,569 1,164,132 20,437,679 확정급여채무의 가중평균만기는 5.66년입니다. 19. 자본금 (1) 보고기간 종료일 현재 당사의 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 천원) 구 분 당 기 전 기 발행할 주식의 총수 200,000,000 200,000,000 1주당 액면금액 500 500 발행한 주식의 수 보통주 106,584,898 보통주 106,584,898 자본금 53,292,449 53,292,449 (2) 당기 및 전기 중 발행주식수의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주) 구 분 당 기 전 기 기초 주식수 (보통주) 106,584,898 103,421,361 신주인수권행사로 인한 발행 - 3,163,537 기말 주식 수 (보통주) 106,584,898 106,584,898 20. 자본잉여금 보고기간 종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 감자차익 29,552,941 29,552,941 주식발행초과금 4,264,974 4,264,974 신주인수권대가 111,009 111,009 합 계 33,928,924 33,928,924 21. 기타자본항목 보고기간 종료일 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 자기주식 (5,198,767) - 22. 기타포괄손익누계액보고기간 종료일 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 매도가능증권평가 184,024 332,224 23. 이익잉여금(1) 이익잉여금의 구성내역 (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 미처분이익잉여금 47,040,355 50,571,150 (2) 이익잉여금처분계산서 (단위: 원) 과 목 제 39(당) 기 제 38(당) 기 처분예정일: 2018년 3월 30일 처분확정일: 2017년 3월 24일 I. 미처분 이익잉여금 47,040,355,652 50,571,150,300 1. 전기이월이익잉여금 50,571,150,300 39,898,316,735 2. 관계기업 이익잉여금에 대한 지분 (50,300,562) 32,798,883 3. 보험수리적손익 (514,826,098) (78,129,666) 4. 당기순이익 (2,965,667,988) 10,718,164,348 II. 임의적립금 등의 이입액 - - III. 이익잉여금 처분액 - - IV. 차기이월 미처분이익잉여금 47,040,355,652 50,571,150,300 24. 매출액 당기 및 전기 중 당사의 매출액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 제품판매 296,972,659 257,895,182 상품판매 9,305,525 4,879,094 기타판매 5,793,085 4,334,676 합계 312,071,269 267,108,952 25. 판매비와 일반관리비(1) 당기 및 전기 중 판매비의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 운반비 16,167,693 15,679,337 견본비 152,433 129,347 합 계 16,320,126 15,808,684 (2) 당기 및 전기 중 일반관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 급여 8,204,856 7,493,921 퇴직급여 1,088,800 1,028,178 복리후생비 1,076,992 1,117,588 통신비 63,769 62,764 세금과공과 103,944 105,210 감가상각비 157,195 200,179 접대비 511,675 519,808 광고선전비 45,073 46,511 지급수수료 562,817 1,253,215 차량유지비 516,552 519,051 교육훈련비 47,280 12,704 소모품비 92,441 54,167 용역인건비 272,771 225,765 여비교통비 173,097 196,458 임차료 54,905 24,679 보험료 15,362 33,379 대손상각비 104,731 30,503 합 계 13,092,260 12,924,080 26. 기타손익 (1) 기타수익 당기 및 전기의 기타수익 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 수입임대료 196,734 197,575 유형자산처분이익 98,109 128,354 잡이익 598,721 599,605 우발충당부채환입 - 8,255,000 수입배당금 11,400 - 합 계 904,964 9,180,534 (2) 기타비용 당기 및 전기의 기타비용 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 재고폐기손실 183,677 241,875 잡손실 28,916 24,522 기부금 - 10,000 유형자산처분손실 13,470 - 유형자산폐기손실 2 - 무형자산처분손실 122,953 - 기타의대손상각비 - 150,000 합 계 349,018 426,397 27. 비용의 성격별 분류 당기 및 전기 중 발생한 비용을 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 재고자산의 변동 314,969 (2,741,942) 상품과 원재료의 매입액 241,279,893 190,910,305 종업원급여 24,860,499 22,682,836 지급수수료 786,430 1,453,377 감가상각비 8,896,097 8,806,139 운반비 16,167,693 15,679,337 외주가공비 4,079,511 4,400,396 기타판매비와관리비 1,881,262 1,929,843 기타비용 16,551,206 17,225,995 합 계(주1) 314,817,560 260,346,286 (주1) 포괄손익계산서상 매출원가, 판매비, 일반관리비의 합계액입니다. 28. 종업원급여당기 및 전기 중 발생한 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 급여 20,001,843 17,885,166 퇴직(연금)급여 1,806,436 1,749,013 복리후생비 3,052,220 3,048,657 합 계 24,860,499 22,682,836 29. 금융수익 및 금융원가 (1) 당기와 전기 중 당기손익으로 인식된 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 이자수익 4,462 114,424 외환차익 753 - 매도가능증권처분이익 - 1,767,615 합 계 5,215 1,882,039 (2) 당기와 전기 중 당기손익으로 인식된 금융원가의 내역은 다음과 같습니 다 . (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 이자비용 767,307 919,217 매도가능증권처분손실 60 9 합 계 767,367 919,226 30. 법인세비용과 이연법인세(1) 당기와 전기 법인세비용의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 법인세부담액 1,098 1,836,323 ±일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 (1,030,095) 3,047,779 ±자본에 직접 반영된 법인세비용 201,195 (88,413) = 법인세비용 (827,802) 4,795,689 (2) 당기 및 전기의 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 법인세비용차감전 순이익 (3,793,470) 15,513,854 적용세율(당기: 22%, 전기:22%)에 따른 부담세액 (834,563) 3,413,048 조정사항 - 이월세액공제 및 공제감면세액 - (210,376) 세율변동 등 기타차이 6,761 1,593,017 법인세비용 (827,802) 4,795,689 유효세율 22% 31% (3) 당기 및 전기 중 당사의 일시적 차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위: 천원) 구분 기 초 조정 증가 감소 기 말 대손충당금 643,341 - 265,950 384,654 524,638 미수수익 (4) - (4) - 단기급여 672,397 - 494,899 383,661 783,635 퇴직급여충당금 7,218,931 - 2,526,789 1,486,043 8,259,677 퇴직보험예치금 (6,541,702) - (1,706,584) (668,249) (7,580,038) 일시상각충당금 (77,859) - (19,925) (57,935) 국고보조금 77,859 - 19,925 57,935 대손상각비 감액 - - - 지분법손익 (761,051) - 840,973 79,922 지분법처분이익(증자) (485,190) - (485,190) 지분법이익잉여금 (18,099) - (64,488) 46,388 지분법자본변동 - - - 신주인수권사채 - - - 비유동자산손상 452,139 - 452,139 유형자산평가손실(토지) 269,625 - 269,625 우발충당부채 - - - 감가상각비 (15,655) - (15,655) - 토지재평가차익 (33,432,266) - (33,432,266) 매도가능증권평가 (425,928) - (190,000) (235,928) 합계 (32,423,462) - 1,581,054 548,075 (31,317,398) 이월결손금 - 3,212,094 세액공제이월액 - 80,100 이연법인세자산(부채) 인식대상 (7,133,162) (6,103,067) (전기) (단위: 천원) 구분 기 초 조정 증가 감소 기 말 대손충당금 661,829 - 335,846 354,334 643,341 미수수익 (346) - (67,892) (68,234) (4) 단기급여 651,023 - 345,587 324,213 672,397 퇴직급여충당금 5,768,065 - 1,910,851 459,985 7,218,931 퇴직보험예치금 (5,280,056) - (1,603,273) (341,627) (6,541,702) 일시상각충당금 (97,784) - - (19,925) (77,859) 국고보조금 97,784 - - 19,925 77,859 대손상각비 감액 4,255 - - 4,255 - 지분법손익 (1,719,164) - (189,363) (1,147,476) (761,051) 지분법처분이익(증자) (604,099) - (118,909) (485,190) 지분법이익잉여금 60,338 - 1,360 79,798 (18,099) 지분법자본변동 (1,639) - - (1,639) - 비유동자산손상 452,139 - - - 452,139 유형자산평가손실(토지) 269,625 - - - 269,625 우발충당부채 15,020,000 - - 15,020,000 - 감가상각비 (145,936) - - (130,281) (15,655) 토지재평가차익 (33,705,274) - - (273,008) (33,432,266) 매도가능증권평가 (681) - (425,928) (681) (425,928) 합계 (18,569,921) - 307,187 14,160,730 (32,423,462) 이연법인세자산(부채) (4,085,383) (7,133,162) (4) 기타포괄손익에 가감된 법인세비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 세전 법인세 세후 세전 법인세 세후 지분법자본변동 (64,488) 14,187 (50,301) (1,639) 361 (1,278) 퇴직급여부채에 대한 보험수리적손익 (660,033) 145,207 (514,826) (100,166) 22,036 (78,130) 매도가능증권 평가손익 (190,000) 41,800 (148,200) 425,248 (93,555) 331,693 기타포괄손익 계 (914,521) 201,194 (713,327) 323,443 (71,158) 252,285 ( 5) 자본에 직접 반영된 법인세효과는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 반영 전 법인세효과 반영 후 반영 전 법인세효과 반영 후 지분법이익잉여금 (46,388) 10,205 (36,183) 18,099 (3,981) 14,118 지분법자본변동 - - - - - - 보험수리적손익 (1,897,833) 417,523 (1,480,310) (1,237,799) 272,315 (965,484) 매도가능증권평가손익 235,928 (51,904) 184,024 425,928 (93,704) 332,224 합 계 (1,708,293) 375,824 (1,332,469) (793,772) 174,630 (619,142) 31. 주당손익 (1) 기본주당이익 기본주당이익(손실)은 보통주당기순손익을 당기 및 전기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정한 것입니다. (단위:원, 주) 구분 당 기 전 기 당사의 보통주당기순손익(A) (2,965,667,988) 10,718,164,348 가중평균 유통보통주식수(B) 103,429,785 106,584,898 기본주당이익(손실)(A/B) (29) 101 (2) 희석주당이익희석주당이익(손실)은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환되었다고 가정하여조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당사의 희석순이익을 희석성 잠재적보통주로 나누어 산정하였습니다. (단위:원, 주) 구분 당 기 전 기 보통주당기순손익(A) (2,965,667,988) 10,718,164,348 희석당기순이익(B) (2,965,667,988) 10,718,164,348 가중평균 희석증권주식수(C)(주1) 103,768,569 107,117,941 희석주당이익(B/C) (29) 100 (주1) 가중평균 희석증권주식수의 산정내역은 다음과 같습니다. 구 분 당기 전기 가중평균유통보통주식수 103,429,785 106,584,898 조정사항(신주인수권의 행사가정) 338,784 533,043 가중평균희석증권주식수 103,768,569 107,117,941 32. 특수관계자 거래 (1) 보고기간 종료일 현재 당사와 특수관계에 있는 회사는 다음과 같습니다. 회사명 회사에 대한 지분율 당사와의 관계 신대양제지㈜ - 주주 대양제지공업㈜ - 주주 대양판지㈜ 12.87% 관계기업 신대한판지㈜ - 이천개발(주) - ㈜광신판지 - 기타 특수관계자 서부지관 - 기타 특수관계자 대양통운 - 기타 특수관계자 신대한인쇄(주) - 기타 특수관계자 (2)보고기간 종료일 현재 당사와 특수관계에 있는 회사의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계 구분 회사명 이자율(%) 자금차입거래 기초 대여 회수 기말 지배기업 대양판지(주) - - 1,000,000 1,000,000 - 합 계 - 1,000,000 1,000,000 - * 상기 특수관계의 자금차입 거래에 대하여는 연2.44%의 이자율을 적용하고 있습니다. (3 ) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 거래내역은 각각 다음과 같습니다. (당기) (단위 : 천원) 회사명 매출 기타수익 매입 기타비용 신대양제지㈜ 4,190,878 2,967 129,178,403 7,120 대양제지공업㈜ - 1,656 50,807,807 - 대양판지㈜ 347,873 4,988 1,454,488 - 신대한판지㈜ 1,987,810 2,898 - 38,912 ㈜광신판지 1,294,954 28,756 23,729 65,715 서부지관 - 217,614 - - 대양통운(주) - - - 176,233 신대한인쇄 - - 864,205 - 계 7,821,515 258,879 182,328,632 287,980 (전기) (단위 : 천원) 회사명 매출 기타수익 매입 기타비용 지분매각 신대양제지㈜ 2,662,091 4,604 90,665,213 419,443 - 대양제지공업㈜ 517,775 1,706 37,122,964 261,803 - 대양판지㈜ 2,138,979 8,224 410,652 77 - 신대한판지㈜ 1,850,964 50,930 60,580 - - 신대한인쇄 - - 556,405 - 1,059,278 ㈜광신판지 186,315 46,190 10,289 - - 서부지관 - 174,361 - - - 대양통운(주) - - - 163,196 - 계 7,356,124 286,015 128,826,103 844,519 1,059,278 (4) 특수관계자에 대한 채권 및 채무 (당기) (단위 : 천원) 회사명 채권 채무 구분 계정명 기초 증가 감소 기말 신대양제지㈜ 채권 미수금 130,761 4,613,229 4,619,909 124,081 채무 매입채무 10,706,227 142,095,055 140,624,346 12,176,936 미지급금 461,387 9,021 466,329 4,079 대양제지공업㈜ 채권 미수금 152 1,822 ,1,822 152 채무 매입채무 3,789,229 55,888,588 54,984,075 4,693,742 미지급금 287,983 - 287,983 - ㈜대양판지 채권 매출채권 146,430 424,174 550,358 20,246 미수금 607 8,937 9,240 304 관계사대여금 - 1,000,000 1,000,000 - 채무 매입채무 - 74,190 74,190 - 미지급금 39,239 1,526,150 1,292,900 272,489 신대한판지㈜ 채권 매출채권 361,212 2,186,591 2,128,979 418,824 미수금 607 3,188 3,491 304 채무 매입채무 - - - - 미지급금 55,661 42,803 55,661 42,803 ㈜광신판지 채권 매출채권 16,420 1,345,998 1,285,757 76,661 미수금 303 110,084 87,466 22,921 채무 매입채무 - 26,102 - 26,102 미지급금 - 72,287 - 72,287 서부지관 채권 미수금 20,813 239,375 241,783 18,405 대양통운㈜ 채무 미지급금 14,702 193,856 182,664 25,894 신대한인쇄(주) 채무 매입채무 65,650 950,625 993,989 22,286 (전기) (단위 : 천원) 회사명 채권 채무 구분 계정명 기초 증가 감소 기말 신대양제지㈜ 채권 미수금 89,455 2,933,365 2,892,059 130,761 채무 매입채무 8,079,043 99,731,734 97,104,550 10,706,227 미지급금 200,082 461,387 200,082 461,387 대양제지공업㈜ 채권 미수금 152 571,428 571,428 152 채무 매입채무 2,968,512 40,835,260 40,014,543 3,789,229 미지급금 123,499 287,983 123,498 287,983 ㈜대양판지 채권 매출채권 228,620 2,352,877 2,435,067 146,430 미수금 607 9,046 9,046 607 채무 매입채무 33,152 38,495 71,647 - 미지급금 - 413,305 374,066 39,239 신대한판지㈜ 채권 매출채권 143,290 2,036,060 1,818,138 361,212 미수금 304 56,023 55,720 607 채무 매입채무 24,450 10,977 35,427 - 미지급금 - 55,661 - 55,661 ㈜광신판지 채권 매출채권 38,197 204,946 226,723 16,420 미수금 63,051 50,809 113,557 303 채무 매입채무 - 11318 11,318 - 서부지관 채권 미수금 15,742 191,796 186,725 20,813 대양통운㈜ 채무 미지급금 12,265 179,515 177,078 14,702 신대한인쇄(주) 채무 매입채무 - 612,045 546,395 65,650 (5) 당사는 기업활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원을 주요 경영진으로 판단하였으며 당기의 주요 경영진에 대한 보상금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 단기종업원급여(주1) 퇴직급여(주2) 계 등기임원 2,872,024 1,020,695 3,892,719 (주1) 급여, 국민연금 회사 부담분, 자녀학자금 및 의료비 지원액 포함하였습니다.(주2) 퇴직급여충당부채 전입액을 의미합니다. 33. 우발상황 및 약정사항 등 (1) 당기말 현재 당사의 금융기관별 할인어음 약정 및 구매자금대출 약정 등과 관련된 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 거래처 비 고 한도금액 사용금액 잔 액 신한은행 구매자금대출 9,000,000 7,764,851 1,235,149 기업은행 구매자금대출 8,000,000 7,879,888 120,112 산업은행 다모아플러스대출(한도) 2,000,000 - 2,000,000 (2) 당기말 현재 당사가 수입신용장과 관련하여 제공받은 지급보증내역은 다음과 같습니다. 거래처 통화 한도 실행액 신한은행 USD 3,500,000 3,460,000 (3) 당기말 현재 당사는 서울보증보험으로부터 인허가 등과 관련하여 492백만원 (전기: 698백만원)의 지급보증을 제공받고 있습니다. 34. 영업활동으로 인한 현금흐름 당기와 전기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 Ⅰ.영업활동으로 인한 현금흐름 1,741,607 7,163,830 1.당기순이익 (2,965,668) 10,718,164 2.현금의 유출이 없는 비용 등의 가산 12,738,866 12,935,065 퇴직급여 1,806,436 1,749,013 감가상각비 8,896,097 8,806,139 무형자산상각비 3,160 3,160 매도가능증권처분손실 60 9 지분법손실 840,973 994,149 재고자산폐기손실 183,677 241,875 대손상각비 104,731 30,503 기타의 대손상각비 - 150,000 이자비용 767,307 919,217 유형자산처분손실 13,470 41,000 유형자산폐기손실 2 - 무형자산처분손실 122,953 - 3.현금의 유입이 없는 수익 등의 차감 (252,571) (10,365,281) 이자수익 4,462 114,424 지분법처분이익 - 49,296 지분법이익 - 9,592 유형자산처분이익 98,109 169,354 기타의대손상각비환입 150,000 - 우발충당부채환입 - 8,255,000 매도가능증권처분이익 - 1,767,615 4.영업활동으로 인한 자산부채의 변동 (5,833,939) (4,070,705) 매출채권의 감소(증가) (4,028,433) (6,715,330) 미수금의 감소(증가) (61,768) (13,770) 선급금의 증가 412,786 (102,588) 선급비용의 증가 23,999 (131,003) 재고자산의 증가 (903,679) (2,562,545) 매입채무의 증가 4,928,012 4,021,023 미지급금의 증가(감소) (2,604,302) (1,448,004) 미지급비용의 증가 (201,215) 320,998 예수금의 감소 4,034 78,077 선수금의 감소 174,406 (48,015) 부가세예수금의 증가(감소) (221,882) (86,947) 당기법인세부채의 증가 - 1,836,323 예수보증금의 감소 1,000 35,000 퇴직금의 지급 (1,489,661) (951,643) 퇴직보험예치금의 감소(증가) (1,221) (12,282) 퇴직연금운영자산의 증가 (1,037,115) (1,249,365) 이연법인세부채의 감소(증가) (828,900) 2,959,366 이자수익의 수취 70,139 181,792 이자비용의 지급 (763,306) (1,148,173) 법인세의 납부 (1,251,914) (1,087,032) 35. 현금흐름표 (1) 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금투자와 재무활동 거래는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 내용 당 기 전 기 주식발행 초과금 - 972,290 장기차입금 유동성 대체 1,666,667 2,379,167 건설중인자산 유형자산 대체 2,055,424 - 신주인수권 행사 유동성 대체 - 194,059 보험수리적손익의 증감 (514,826) (78,130) (2) 재무활동에서 발생한 부채의 당기 중 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내 용 기초 현금흐름 비현금 변동 기말 취득 환율 변동 공정가치 변동 장기차입금 2,083,333 (1,666,666) - - - 416,667 단기차입금 28,129,937 8,681,468 - - - 36,811,405 장기차입금의 위험을 회피 하기 위해 보유하는 자산 - - - - - - 재무활동으로부터의 총부채 30,213,270 7,014,802 - - - 37,228,072 36. 부문별 정보(1) 당사는 경영진의 의사결정을 위해 제공되는 영업부문이 1개이므로, 영업부문별 재무정보는 공시하지 아니합니다. (2) 주요고객에 대한 정보 당기 및 전기에 당사 수익의 10% 이상을 차지하는 단일 고객은 없으므로, 주요고객에 대한 정보는 공시하지 아니합니다. 37. 위험관리 (1) 자본위험 관리당사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화 하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되며, 당사의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있고, 전반적인 자본위험 관리정책은 전기와 동일합니다. 한편, 당사는 외부적으로 강제된 자기자본규제의 대상은 아닙니다. 한편, 보고기간 종료일 현재 자본위험 관리를 위하여 자본으로 관리하고 있는 항목의내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당 기 전 기 장.단기차입금 및 유동성장기차입금 37,228,072 30,213,270 사채 - - 현금및현금성자산 2,582,830 1,338,896 순부채 34,645,242 28,874,374 자본 129,246,985 138,124,747 순부채 대 자본비율 26.8% 20.9% (2) 금융자산, 금융부채 및 자본의 각 범주별로 채택한 주요 회계정책 및 방법(인식 기준과 측정기준, 그리고 수익과 비용 인식기준을 포함)은 주석2에 상세히 공시 되어 있습니다. (3) 금융위험관리당사는 금융상품과 관련하여 환위험, 이자율위험 및 가격위험을 포함한 시장위험, 유동성위험, 신용위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 당사의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 또한, 당사의 내부감사는 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. 당사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다. 1) 시장위험관리시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다. ① 이자율위험관리 당사는 이자부부채를 통해 자금을 조달하고 있는 상황이기 때문에 이자율위험에 노출되어 있으며, 내부적으로 이자율위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당기 및 전기 중 이자율이 0.1% 변동 시 이자율 변동이 손익에 미치는 영향은 다음과같습니다. (단위 : 천원) 구분 당 기 전 기 0.1% 상승시 0.1% 하락시 0.1% 상승시 0.1% 하락시 이자비용 37,228 (37,228) 30,213 (30,213) 2) 유동성위험관리당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 당기말 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 1년 미만 1년 ~ 5년 5년 이상 합계 단기차입금 35,144,739 - - 35,144,739 유동성장기차입금 1,666,667 - - 1,666,667 장기차입금 - 416,666 - 416,666 합계 36,811,406 416,666 - 37,228,072 3) 신용위험관리당사는 신용위험을 관리하기 위하여 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 또한, 당사는 신규 거래처와 계약시 거래처로부터 담보 또는 지급보증을 제공받고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 한편, 당기말 현재 신용위험의 최대노출도는 금융자산의 장부가액과 같습니다. (4) 공정가치 1) 보고기간 종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당 기 전 기 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산: 공정가치로 인식된 금융자산 - 현금및현금성자산 2,582,830 2,582,830 1,338,896 1,338,896 - 단기금융상품 - - 2,000 2,000 - 매도가능금융자산 1,204,035 1,204,035 1,394,035 1,394,035 공정가치로 인식된 금융자산 소계 3,786,865 3,786,865 2,734,931 2,734,931 상각후원가로 인식된 금융자산 - 매출채권및기타유동채권 48,501,709 48,501,709 44,523,922 44,523,922 - 기타금융자산 539,750 539,750 485,583 485,583 상각후원가로 인식된 금융자산 49,041,459 49,041,459 45,009,505 45,009,505 금융자산 합계 52,828,324 52,828,324 47,744,436 47,744,436 금융부채: 상각후원가로 인식된 금융부채 - 매입채무및기타유동채무 33,427,257 33,427,257 31,518,609 31,518,609 - 차입금(유동성, 비유동성) 37,228,073 37,228,073 30,213,271 30,213,271 - 기타금융부채 731,000 731,000 730,000 730,000 금융부채 합계 71,386,330 71,386,330 62,461,880 62,461,880 2) 공정가치 서열체계 당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 보고기간 종료일 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 수준1 수준2 수준3 합계 당기: 금융자산 - 매도가능금융자산 1,174,200 29,835 1,204,035 전기: 금융자산 - 매도가능금융자산 1,364,200 29,835 1,394,035 38. 재무제표 확정예정일과 기관당사의 재무제표는 2018년 3월 30일자 주주총회에서 최종승인될 예정입니다. 6. 기타 재무에 관한 사항 1. 재무정보 이용상의 유의점 회사는 국제회계기준을 채택하여 제정한 한국채택국제회계기준을 최초 도입하였습니다. 동 회계처리 기준은 2011년 1월 1일 이후 최초로 개시하는 회계연도부터 적용됩니다. 1) 재무제표 작성 기준 재무제표에 대한 주석을 참조하시기 바랍니다.2) 기업회계기준 등이 위반사항 - 해당사항 없음 3) 기타 유의하여야 할 사항 - 해당사항 없음 2. 회계정보에 관한 사항가. 대손충당금 설정현황 (1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 :백만원,% ) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률(% 제39기 매 출 채 권 48,807 754 1.54 제38기 매 출 채 권 44,764 635 1.42 제37기 매 출 채 권 38,041 596 1.56 (2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 :백만원 ) 구 분 제39기 제38기 제37기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 635 596 616 2. 순대손처리액(①－②±③) 14 9 11 ① 대손처리액(상각채권액) - - -7 ② 상각채권회수액 14 9 18 ③ 기타증감액 - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 105 31 -31 4. 기말 대손충당금 잔액합계 754 635 596 (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 구 분 3개월 6개월 6개월초과 1년이하 1년이상 비 고 매출채권 1% 5% 50% 100% - 받을어음 1% 1% 1% 1% (4) 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위 :백만원 ) 구 분 6월 이하 6월 초과1년 이하 1년 초과3년 이하 3년 초과 계 매출채권잔액 48,476 135 196 - 48,807 구성비율 99.32 0.28 0.40 100.0 나. 재고자산의 보유 및 실사내역 등 (1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 :백만원 ) 사업부문 계정과목 제39기 제38기 제37기 비고 골판지원단,상자 1.상 품 92 115 46 - 2.제 품 3,428 3,328 2,685 - 3.재 공 품 360 247 228 - 4.원 재 료 9,536 9,316 7,885 - 5.부 재 료 459 252 155 - 6.저 장 품 186 83 21 - 7.미 착 품 - - - - 소 계 14,061 13,341 11,020 - 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산÷기말자산총계×100] 6.77% 6.36% 5.22% - 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 20.8회 19.0회 20.4회 - (2) 재고자산의 실사내역 등가. 실사일자 : 2018. 01.02일 나. 재고실사시 독립적인 전문가 또는 전문기관, 감사인등의 참여 및 입회여부 관리감독자 입회하에 실무부서와 합동으로 매월 재고실사를 실시하고 있음.다. 장기체화재고 등 현황 주문생산방식에 의해 생산이 이루어지므로 장기체화 재고 등은 없음. 3. 범주별 금융상품 ( 1) 당기말 현재의 금융자산의 범주별 장부가액과 순손익 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 2017.12.31재무상태표상 자산 당기손익인식금융자산 대여금 및 수취채권 매도가능금융자산 만기보유금융자산 합계 장부가액 현금및현금성자산 - 2,582,830 - 2,582,830 매출채권 및 기타채권 - 48,501,709 - 48,501,709 기타유동금융자산 - - - - - 매도가능금융자산 - - 1,204,035 - 1,204,035 기타비유동금융자산 - 539,750 - - 539,750 계 - 51,624,289 1,204,035 - 52,828,324 순손익 이자수익 - 4,462 - - 4,462 기타손익 - (104,731) (60) - (104,791) 계 - (100,269) (60) - (100,329) (단위:천원) 2016.12.31재무상태표상 자산 당기손익인식금융자산 대여금 및 수취채권 매도가능금융자산 만기보유금융자산 합계 장부가액 현금및현금성자산 - 1,338,896 1,338,896 매출채권 및 기타채권 - 44,523,922 44,523,922 기타유동금융자산 - 2,000 2,000 매도가능금융자산 - 1,394,035 1,394,035 기타비유동금융자산 - 485,583 485,583 계 - 46,348,401 1,396,035 47,744,436 순손익 이자수익 - 114,424 - - 114,424 기타손익 - (30,503) 1,767,605 - 1,737,102 계 - 83,921 1,767,605 - 1,851,526 (2) 당기말 현재의 금융부채의 범주별 장부가액과 순손익 내역은 다음과 같습니다 (단위:천원) 2017.12.31재무상태표상 부채 당기손익인식금융부채 기타금융부채 합계 장부가액: 매입채무 및 기타채무 - 33,427,257 33,427,257 단기차입금 - 36,811,406 36,811,406 장기차입금 - 416,667 416,667 기타금융부채 - 731,000 731,000 소계 - 71,386,330 71,386,330 순손익: 이자비용 - 767,307 767,307 외환손익 - 753 753 소계 - 768,060 768,060 (단위:천원) 2016.12.31재무상태표상 부채 당기손익인식금융부채 기타금융부채 합계 장부가액: 매입채무 및 기타채무 - 31,518,609 31,518,609 단기차입금 - 28,129,937 28,129,937 장기차입금 - 2,083,333 2,083,333 기타금융부채 - 730,000 730,000 소계 - 61,561,842 61,561,842 순손익: 이자비용 - (919,217) (919,217) 외환손익 - - - 소계 - (919,217) (919,217) 4 . 공정가치평가 절차요약 1) 보고기간 종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당 기 전 기 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산: 공정가치로 인식된 금융자산 - 현금및현금성자산 2,582,830 2,582,830 1,338,896 1,338,896 - 단기금융상품 - - 2,000 2,000 - 매도가능금융자산 1,204,035 1,204,035 1,394,035 1,394,035 공정가치로 인식된 금융자산 소계 3,786,865 3,786,865 2,734,931 2,734,931 상각후원가로 인식된 금융자산 - 매출채권및기타유동채권 48,501,709 48,501,709 44,523,922 44,523,922 - 기타금융자산 539,750 539,750 485,583 485,583 상각후원가로 인식된 금융자산 49,041,459 49,041,459 45,009,505 45,009,505 금융자산 합계 52,828,324 52,828,324 47,744,436 47,744,436 금융부채: 상각후원가로 인식된 금융부채 - 매입채무및기타유동채무 33,427,257 33,427,257 31,518,609 31,518,609 - 차입금(유동성, 비유동성) 37,228,073 37,228,073 30,213,271 30,213,271 - 기타금융부채 731,000 731,000 730,000 730,000 금융부채 합계 71,386,330 71,386,330 62,461,880 62,461,880 2) 공정가치 서열체계 당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 보고기간 종료일 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 수준1 수준2 수준3 합계 당기: 금융자산 - 매도가능금융자산 1,174,200 29,835 1,204,035 전기: 금융자산 - 매도가능금융자산 1,364,200 29,835 1,394,034 ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11011#*진행률적용수주계약현황*.dsl 채무증권 발행실적 (기준일 : 2017년 12월 31일 ) (단위 : 천원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - 회사채 사모 2013년 08월 28일 10,000,000 - - 2019년 08월 28일 전액상환 KTB증권 합 계 - - - 10,000,000 - - - - - ※ 신주인수권부사채 전액조기상환( 2015.08.28일 ) ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11011#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2017년 12월 31일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - " 해당사항없음 " 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2017년 12월 31일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - " 해당사항없음 " 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2017년 12월 31일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - " 해당사항없음 " 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2017년 12월 31일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - " 해당사항없음 " 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2017년 12월 31일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - " 해당사항없음 " IV. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11011#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제39기(당기) 대주회계법인 적정 해당사항없음 제38기(전기) 대주회계법인 적정 해당사항없음 제37기(전전기) 대주회계법인 적정 해당사항없음 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제39기 (당기) 대주회계법인 외부감사 4,000만원 655시간 제38기 (전기) 대주회계법인 외부감사 3,500만원 638시간 제37기(전전기) 대주회계법인 외부감사 3,000만원 633시간 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제39기(당기) - - - - - - - - - - 제38기(전기) - - - - - - - - - - 제37기(전전기) - - - - - - - - - - V. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의사항 당사가 동 이사의 경영진단 의견서에서 미래에 발생할 것으로 예상·예측한 활동, 사건 또는 현상은 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다.또한 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부 환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다. 당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보를 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 결론적으로는 동 이사의 경영진단 의견서상에 회사가 예상한 결과 또는 상황이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다.동 의견서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 최신화할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다. 2. 개 요 생산성, 품질, 영업환경개척, 원가 경쟁력 강화를 통해 동종업계 최고의 기업으로 발돋음 하기 위한 혁신전력은 다음과 같습니다. (1) 경기악화에 따른 위기관리 (Risk관리) 타당한 비용지출, 경영자원의 최적 배분과 효과측정, 내실경영 강화를 통해 위기관리에 만전의 노력을 다하겠습니다. (2) 인적자원의 가치증대전사적 목표관리(MBO)도입, 다양한 교육기회부여를 통한 자기확립, 인적자원의 효율적 활용, 개발을 위해 최선의 노력을 기울일 것입니다. (3) 성장잠재력 확보 당사 핵심역량인 골판지 상자영업의 경쟁력 강화를 위해 분야별 전문성을 확보하도록 하겠습니다. (4) 신규사업/투자 추진 사업 영업범위 확대, 품질의 영업시장 공략 등을 적극 추진하여 중장기 사 업을 위한 신규시장 개척에 모든 지원과 노력을 아끼지 않을 계획입니다.(5) 수익성 증대 최적의 제품수익성과 가격경쟁력 제고에 노력하겠습니다. 철저한 영업망 관리, 정보채널의 확대, 지역적 영업강화, 낭비요소 제거를 통한 효 율적인 경비집행 등 영업강화와 비용절감에 역점을 두어 가격경쟁력에 있어 우위 를 지켜 최소의 비용으로 최대의 효과, 이익을 창출하기 위해 만전의 노력을 다하 겠습니다. 3. 경영성과 대영포장 주식회사의 2017년도의 영업실적에 관한 자료는 다음과 같습니다. 제 39기 (2017.01.01. ~ 2017.12.31.) 제 38기 (2016.01.01. ~ 2016.12.31.) (단위:천원) 구 분 영 업 실 적 전기대비증감 제 39 기 제 38 기 금 액 % 순매출액 312,071,269 267,108,952 44,962,317 16.8% 매출원가 285,405,173 231,644,024 53,761,149 23.2% 매출총이익 26,666,096 35,464,928 -8,798,832 -24.8% 판매관리비 29,412,386 28,732,764 679,622 2.4% 영업이익 (2,746,290) 6,732,164 -9,478,454 -140.8% 기타수익 904,963 9,180,534 -8,275,571 -90.1% 기타비용 349,018 426,397 -77,379 -18.1% 금융수익 5,215 1,882,038 -1,876,824 -99.7% 금융원가 767,367 919,226 -151,860 -16.5% 관계기업손익 (840,973) (935,260) 94,287 -10.1% 법인세비용차감전순이익(손실) (3,793,470) 15,513,853 -19,307,323 -124.5% 법인세비용(수익) (827,802) 4,795,689 -5,623,491 -117.3% 당기순이익(손실) (2,965,668) 10,718,164 -13,683,832 -127.7% 기타포괄이익(손실) (713,326) 252,284 -965,610 -382.7% 당기총포괄이익(손실) (3,678,994) 10,970,449 -14,649,443 -133.5% * 당사의 2017년 매출액은 3,120억원으로 전기대비 16.8%증가하였으며, 제품생산량은 전기대비 4.8% 증가한 607백만㎡생산과 판매활동 영업면에서 증가세를 보였습니다. 영업이익은 27억원의 영업손실을 기록하였습니다. 2018년은 영업이익이 실현될 수 있도록 할 것이며, 지속적 으로 재무 건전성 강화를 위한 경영관리를 철저히 하겠습니다. 4. 재무상태 (단위:천원) 구 분 제 39기 제 38기 전기대비증감 금 액 % 자산 1.유동자산 65,870,740 60,217,802 5,652,938 9.4% 2.비유동자산 141,798,521 149,508,228 -7,709,707 -5.2% 자산총계 207,669,261 209,726,030 -2,056,769 -1.0% 부채 1.유동부채 70,490,168 60,977,559 9,512,609 15.6% 2.비유동부채 7,932,108 10,623,724 -2,691,616 -25.3% 부채총계 78,422,276 71,601,283 6,820,993 9.5% 자본 1.자본금 53,292,449 53,292,449 - - 2.자본잉여금 33,928,924 33,928,924 -3,530,795 -7.0% 3.기타자본항목 (5,198,767) - -5,198,767 100.0% 4.기타포괄손익누계액 184,024 332,224 -148,200 -44.6% 5.이익잉여금 47,040,355 50,571,150 -3,530,795 -7.0% 자본총계 129,246,985 138,124,747 -8,877,762 -6.4% 부채와 자본총계 207,669,261 209,726,030 -2,056,769 -1.0% *자산총계는 전기대비 20억이 감소하여 2,076 억원이며, 부채총계는 전기대비 68 억원이 증가한 784억원, 자본총계는 전기대비 88억원이 감소한 1,292억원입니다. 부채비율은 60.6 %입니다.지속적으로 재무 건전성 강화를 위한 경영관리를 철저히 하겠습니다. 5. 자금조달 (단위:천원) 구 분 2017 년말 2016 년말 증 감 단 기 차 입 금 35,144,739 26,463,270 8,681,469 유동성장기부채 1,666,667 1,666,667 - 장 기 차 입 금 416,666 2,083,333 -1,666,667 계 37,228,072 30,213,270 7,014,802 당사의 차입금은 전기말 302억원에서 당기말 372억원으로 전기대비 70억원이 증가하였습니다. 단기차입금 351억원중 구매자금대출 156억원과 운영자금 195억원이 있습니다. 6.기타 참고사항 2017년도(제39기)는 판매량과 매출액은 증가하였으며, 또한 부채는 증가하였습니다. 부채비율은 51.8%에서 60.6%로 증가하였습니다. 제40기에도 생산량 및 판매량에 주력하여 영업이익이 실현될 수 있도록 할 것이며, 현재보다 더욱 발전된 경영실적을 위하여 대영포장(주) 임.직원들과 함께 모든 노력을 다하겠습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성 개요 제39기 보고서 작성 기준일 현재 당사의 이사회는 3명의 상근이사와 3명의 사외이사로 구성되어 있습니다. 또한 이사회내에는 감사위원회가 설치되어 있으며, 감사위원회는 사외이사 3명으로 구성되어 있습니다. 회사의 전반적인 경영의 주요정책을 결정하며, 이사후보의 인적사항에 관해서는 주총 전 공시하고 대부분의 이사후보는 이사회의 추천을 주주가 찬성하는 방식으로 승인됩니다. 나. 이사회 의결사항 회 차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 사외이사 비 고 육복희 신호철 김창현 심재곤 1 2017.02.09 제38기 사업년도 재무제표(안)승인의 건 가결 O - - - 2 2017.03.09 제38기 정기주주총회 소집에 관한 건 가결 - O - - 3 2017.03.24 제38기 정기주주총회(결과)결의 사항 가결 O - - - 4 2017.03.24 각자 대표이사 선임의 건 가결 O - - - 5 2017.04.14 자기주식 취득의 건 가결 O - O - 6 2017.05.26 대양판지(주)자금대여의 건 가결 O - - - 7 2017.10.23 골프회원권 매각의 건 가결 - O - - * 2017.03.24일 주주총회에서 김창현사외이사 선임 (심재곤사외이사 만기퇴임) 다. 이사의 독립성당사는 이사선임시 주총 전에 법적 절차에 따라 선임후보예정자 인원수 및 구체적인 인적사항에 대해서 공시하였습니다.당사는 사외이사후보추천위원회 설치 및 구성에 해당사항이 없으며, 구성되어 있지 않습니다. 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사(또는 감사위원회)에 관한 사항당사는 사외이사 3명이 감사위원으로서 감사업무를 수행하게 되었습니다. 감사위원회은 당사의 회계 및 업무를 감사하며, 제반업무와 관련하여 관련 장부 및 관계서류를 해당부서에 제출을 요구할 수 있습니다. 또한 필요시 영업에 관한 보고를 받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있습니다.감사위원회 위원의 인적사항에 대해서는 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항를 참조하시기 바랍니다. (2) 감사위원회(감사)의 주요활동내역* 감사위원회의 활동내역 회 차 개최일자 의 안 내 용 사외이사 등의 성명 비 고 육복희(출석률: 71.4%) 신호철(출석률: 28.5%) 김창현(출석률:25.0%) 심재곤 (출석률:00.0%) 찬반여부 찬반여부 찬반여부 찬반여부 1 2017.02.09 제38기 사업년도 재무제표(안)승인의 건 찬성 - - - 2 2017.03.09 제38기 정기주주총회 소집에 관한 건 - 찬성 - - 3 2017.03.24 제38기 정기주주총회(결과)결의 사항 찬성 - - - 4 2017.03.24 각자 대표이사 선임의 건 찬성 - - - 5 2017.04.14 자기주식 취득의 건 찬성 - 찬성 - 6 2017.05.26 대양판지(주)자금대여의 건 찬성 - - - 7 2017.10.23 골프회원권 매각의 건 - 찬성 - - 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 당사는 정관 제27조에 따라 집중투표제 적용을 배제하고 있으며, 공시대상기간 중에 소수주주권의 행사와 경영지배권에 관한 경쟁은 없습니다.당사 정관의 기재사항은 기 공시된 사업보고서에 첨부된 "정관"을 참조하시기 바랍니다. (2017.03.31 사업보고서) VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주에 관한사항 1) 최대주주 및 그 지분율 당사 최대주주는 신대양제지(주)이며, 그 지분(율)은 28,076,585주(26.34%)로서 특수관계인을 포함하여 48,739,791주(45.73%)입니다. (기준일 : 2017년 12월 31일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 신대양제지(주) 본인 보통주 20,563,206 19.29 28,076,585 26.34 - 대양제지공업(주) 계열사 보통주 20,563,206 19.29 20,563,206 19.29 - 권혁홍 임원 보통주 100,000 0.09 100,000 0.09 - 계 보통주 41,226,412 38.68 48,739,791 45.73 - - - - - - - ◆click◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11011#*최대주주가단체인경우.dsl 2) 최대주주의 대표자 ( 2017년 12월 31일 ) 성 명 직위 (상근여부) 출생연도 권 혁 홍 각자대표이사( 상근 ) 1941년 11월 권 택 환 각자대표이사( 상근 ) 1975년 09월 3) 재무현황 당사 최대주주인 신대양제지(주)의 최근 재무현황입니다. ( 단위 : 원 ) 구 분 2017년 9월말 1. 유동자산 126,911,395,025 현금 및 현금성자산 2,803,561,277 매출채권 및 기타채권 84,250,293,446 재고자산 21,404,220,789 기타금융자산 17,027,243,137 기타유동자산 1,426,076,376 2. 비유동자산 417,108,251,647 유형자산 347,814,832,295 영업권 12,392,637,455 무형자산 1,697,172,737 관계기업에 대한 투자자산 54,569,396,774 매도가능금융자산 137,681,282 기타금융자산 484,531,104 기타비유동자산 12,000,000 자 산 총 계 544,019,646,672 1. 유동부채 171,461,998,638 매입채무 및 기타채무 171,461,998,638 단기차입금 124,624,226,056 금융보증부채 - 기타금융부채 358,277,884 기타유동부채 2,999,508,917 2. 비유동부채 77,919,484,521 장기매입채무및 기타채무 - 장기차입금 37,479,296,000 확정급여채무 1,456,998,733 기타금융부채 3,071,464,000 기타비유동부채 35,911,725,788 부 채 총 계 249,381,483,159 지배기업의 소유주지분 257,255,733,503 1. 자본금 19,346,185,000 2. 기타불입자본 12,617,853,073 3. 기타자본항목 (588,033,511) 4. 이익잉여금 225,879,728,941 비지배지분 37,382,430,010 자 본 총 계 294,638,163,513 부 채 및 자 본 총 계 544,019,646,672 매출액 367,461,650,345 매출원가 332,204,517,613 매출총이익 35,257,132,732 판매비와일반관리비 25,268,906,882 영업이익 9,988,225,850 법인세비용차감전순이익 6,863,803,671 당기순이익 3,559,170,799 기타포괄손익(손실) 1,075,313,169 총포괄손익 4,634,483,968 당기순이익의 귀속 - 1. 지배기업 소유주지분 3,832,202,938 2. 비지배지분 (273,032,139) 총포괄이익의 귀속 - 1. 지배기업 소유주지분 4,934,353,975 2. 비지배지분 (299,870,007) 주당순이익 990 희석주당순이익 982 주) 연결 재무제표 기준 4) 사업현황 당사 최대주주인 신대양제지(주)는 1982년 12월 17일 설립되었으며, 1995년 12월 21일 유가증권시장에 상장되었습니다. 보고서 작성 기준일 현재 영위하고 있는 주요 사업은 1. 종이제품 제조, 가공 및 판매업. 2. 폐기물 처리 및 폐기물 소각사업. 3. 부동산 매매 및 임대업 4. 환경사업 및 리사이크링 사업 5. 물품매도 확약서 발행업 6. 정보,통신 써비스업 및 동 대행업 7. 대체에너지 개발 및 판매업. 8. 골판지 제조 및 판매업. 9. 골판지상자 제조 및 판매업. 10.인터넷관련사업 및 벤처투자관련사업. 11.분뇨 및 쓰레기 처리업. 12 전 각호에 부대되는 일체의 사업. 등 입니다. ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11011#*최대주주변동내역.dsl 8_최대주주변동내역 최대주주 변동내역 (기준일 : 2017년 12월 31일 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 비 고 2010년 05월 27일 신대양제지(주) 500,000 0.53 - 2010년 05월 28일 신대양제지(주) 80,000 0.08 - 2010년 05월 31일 신대양제지(주) 13,550 0.02 - 2010년 06월 01일 신대양제지(주) 36,450 0.04 630,000주 증가(0.66%) 2010년 08월 11일 신대양제지(주) 70,000 0.07 - 2011년 08월 18일 신대양제지(주) 82,000 0.09 152,000주 증가(0.16%) 2011년 09월 27일 신대양제지(주) 350,500 0.37 - 2011년 09월 28일 신대양제지(주) 177,500 0.19 - 2011년 09월 29일 신대양제지(주) 32,000 0.03 560,000주 증가(0.59%) 2015년 06월 15일 신대양제지(주) 3,351,206 3.34 3,351,206주 증가(3.34%) 2017년 08월 29일 신대양제지(주) 17,500 0.01 - 2017년 08월 30일 신대양제지(주) 31,160 0.03 - 2017년 08월 31일 신대양제지(주) 135,350 0.13 - 2017년 09월 01일 신대양제지(주) 16,592 0.02 - 2017년 09월 04일 신대양제지(주) 82,000 0.08 - 2017년 09월 05일 신대양제지(주) 112,694 0.10 - 2017년 09월 06일 신대양제지(주) 97,998 0.09 - 2017년 09월 07일 신대양제지(주) 164 0.00 493,458주 증가(0.46%) 2017년 09월 08일 신대양제지(주) 113,427 0.11 - 2017년 09월 11일 신대양제지(주) 16,175 0.02 - 2017년 09월 13일 신대양제지(주) 96,840 0.09 - 2017년 09월 14일 신대양제지(주) 18,834 0.02 - 2017년 09월 15일 신대양제지(주) 81,300 0.08 - 2017년 09월 18일 신대양제지(주) 80,000 0.08 - 2017년 09월 19일 신대양제지(주) 75,023 0.07 481,599주 증가(0.45%) 2017년 09월 20일 신대양제지(주) 141,515 0.13 - 2017년 09월 21일 신대양제지(주) 201,109 0.19 - 2017년 09월 22일 신대양제지(주) 323,049 0.30 - 2017년 09월 25일 신대양제지(주) 1,041,120 0.98 - 2017년 09월 26일 신대양제지(주) 176,772 0.17 - 2017년 09월 27일 신대양제지(주) 119,264 0.11 2,002,829주 증가(1.88%) 2017년 10월 10일 신대양제지(주) 12,819 0.01 - 2017년 10월 11일 신대양제지(주) 15,574 0.01 - 2017년 10월 13일 신대양제지(주) 65,000 0.06 - 2017년 10월 16일 신대양제지(주) 154,069 0.14 - 2017년 10월 17일 신대양제지(주) 20,000 0.02 - 2017년 10월 18일 신대양제지(주) 1,235,815 1.16 1,503,277주 증가(1.41%) 2017년 10월 23일 신대양제지(주) 178,689 0.17 - 2017년 10월 24일 신대양제지(주) 60,271 0.06 - 2017년 10월 25일 신대양제지(주) 51,005 0.05 - 2017년 10월 26일 신대양제지(주) 430,506 0.40 - 2017년 10월 30일 신대양제지(주) 27,255 0.03 - 2017년 10월 31일 신대양제지(주) 62,883 0.06 810,609주 증가(0.76%) 2017년 11월 15일 신대양제지(주) 418,002 0.39 - 2017년 11월 16일 신대양제지(주) 325,080 0.30 743,082주 증가(0.7%) 2017년 12월 01일 신대양제지(주) 763,827 0.72 - 2017년 12월 08일 신대양제지(주) 714,698 0.67 1,478,525주 증가(1.38%) 2010년 05월 02일 대양제지공업(주) 500,000 0.53 - 2010년 05월 28일 대양제지공업(주) 80,000 0.08 - 2010년 05월 31일 대양제지공업(주) 50,000 0.05 630,000주 증가(0.66%) 2011년 08월 11일 대양제지공업(주) 151,480 0.16 - 2011년 08월 18일 대양제지공업(주) 520 0.00 152,000주 증가(0.16%) 2011년 09월 27일 대양제지공업(주) 400,000 0.42 - 2011년 09월 28일 대양제지공업(주) 128,000 0.14 - 2011년 09월 29일 대양제지공업(주) 32,000 0.03 560,000주 증가(0.59%) 2015년 12월 24일 대양제지공업(주) 3,351,206 3.24 3,351,206주 증가(3.24%) 2. 주식 소유현황 (기준일 : 2017년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 신대양제지(주) 28,076,585 26.34 - 대양제지공업(주) 20,563,206 19.29 - 우리사주조합 80 - - ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11011#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 소액주주현황 (기준일 : 2017년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 보유주식 비 고 주주수 비율 주식수 비율 소액주주 8,244 99.93 50,366,732 47.26 - 3. 주식사무 정관상 신주인수권의 내용 제9조(신주인수권)① 이 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다. ② 제①항의 규정에도 불구하고 다음 각호의 어느 하나에 해당하는 경우에는 주주외의 자에게 이사회 결의로 신주를 배정할 수 있다. 1.주주우선공모의 방식으로 신주를 발행할 수 있다. 2.발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 일반공모의 방식으로신주를 발행하는 경우 3.발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금조달을 하여 국내외 금융기관, 기금 또는 기관투자자에게 신주를 발행하는 경우 4.발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않은 범위 내에서 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산.판매.자본제휴를 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우 5.발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 주식예탁증서(DR)발행 에 따라 신주를 발행하는 경우 ③ 제2항에 따라 주주외의 자에게 신주를 배정하는 경우 상법 제416조제1호, 제2호, 제2호의2, 제3호 및 제4호에서 정하는 사항을 그 납입기일의 2주 전까지 주주에게 통지하거나 공고하여야 한다. ④ 제2항 각호의 어느 하나의 방식에 의해 신주를 발행할 경우에는 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. ⑤ 주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 신주배정에서 단주가 발생하는 경우에 그 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 결산일 종료후 3월이내 주주명부폐쇄시기 1월1일부터 1월31일까지 주권의 종류 1,5,10,50,100,500,1000,10000의 8종 명의개서대리인 (주)하나은행 증권대행부: 서울특별시 영등포구 여의도동 43-2 주주의 특전 없음 공고방법 당사 홈페이지 및 한국경제신문 4. 최근 6개월 간의 주가 및 주식 거래실적 (단위 :원,천주 ) 종 류 2017.07월 2017.08월 2017.09월 2017.10월 2017.11월 2017.12월 기 명 식보통주식 최 고 970 902 856 878 880 920 최 저 876 820 828 843 850 845 월간거래량 5,821 5,354 5,643 6,201 3,732 4,510 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원의 현황 임원 현황 (기준일 : 2017년 12월 31일 ) (단위 : 천주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 권혁홍 남 1941년 11월 부회장 등기임원 상근 총괄 성균관대졸신대양제지(주)대표이사 100 - 10년 2018년 03월 27일 권 영 남 1961년 05월 대표이사 등기임원 상근 총괄 한양대졸대양제지공업(주)대표이사 - - 10년 2018년 03월 27일 권택환 남 1975년 09월 대표이사 등기임원 상근 경영기획실 서울대학교신대양제지(주) 대표이사신대한판지(주)대표이사 - - 8년 2020년 03월 24일 육복희 남 1965년 05월 사외이사 등기임원 비상근 사외이사겸 감사위원 서울대 법과대학원길상법무법인 변호사 - - 10년 2020년 03월 24일 신호철 남 1942년 02월 사외이사 등기임원 비상근 사외이사겸 감사위원 서울대 법학과졸법무법인아태에너지 고문SHIN Energy Consultant 대표 - - 7년 2020년 03월 24일 김창현 남 1962년 03월 사외이사 등기임원 비상근 사외이사겸 감사위원 세무법인윈윈수원지점대표 - - - 2020년 03월 24일 황성열 남 1958년 09월 전무이사 미등기임원 상근 경인사업부장 대영포장 영업전무이사 - - 30 - 손용수 남 1964년 12월 사내이사 미등기임원 상근 대구사업부장 동국대학교졸대영포장 영업이사 - - 20년 - 홍복용 남 1966년 10월 사내이사 미등기임원 상근 발안공장장 만경고대영포장 발안공장장 - - 31년 - 강병은 남 1967년 06월 상무이사 미등기임원 상근 PI본부장 전남대학교졸대영포장 안산공장장 - - 21년 - 권순우 남 1968년 07월 사내이사 미등기임원 상근 구매총괄 *Pratt Institute 졸업 *대양제지공업(주) 사내이사 - - 1년 - 김규섭 남 1958년 09월 사내이사 미등기임원 상근 대구공장장 대영포장 대구공장장 - - 9년 - 직원 현황 (기준일 : 2017년 12월 31일 ) (단위 : 천원) 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 비고 기간의정함이 없는근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) - 남 333 - - - 333 9 15,242,220 45,772 - - 여 24 - - - 24 7 667,803 27,825 - 합 계 357 - - - 357 - 15,910,023 44,565 - 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 천원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이 사 6 5,000,000 - * 2017.03.24일 주주총회에서 김창현 감사위원선임 (심재곤 감사위원 만기) 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 천원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 6 1,506,000 251,000 - 2-2. 유형별 (단위 : 천원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 3 1,470,000 490,000 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 3 36,000 12,000 - 감사위원회 위원 - - - - 감사 - - - - 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 천원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - - - - - " 해당사항 없음 " 2. 산정기준 및 방법 (단위 : 천원 ) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 권 영 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11011#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl IX. 계열회사 등에 관한 사항 1) 기업집단의 명칭 : 대양그룹 가. 계열회사의 현황 회 사 명 목 적 사 업 비 고 대양제지공업(주) 골판지 원지 제조 및 판매업 코스닥 상장 신대양제지 (주) 골판지 원지 제조 및 판매업 유가증권 상장 대영포장 (주) 골판지 원단, 골판지 상자 제조 및 판매업 유가증권 상장 (주) 광신판지 골판지 원단, 골판지 상자 제조 및 판매업 비 상 장 신대한판지 (주) 골판지 원단, 골판지 상자 제조 및 판매업 비 상 장 대양판지 (주) 골판지 원단, 골판지 상자 제조 및 판매업 비 상 장 태성산업(주) 골판지 원단, 골판지 상자 , 임대업 비 상 장 - 2017.06.30일자로 이천개발(주)의 상호명이 태성산업(주)로 변경되었습니다.나. 출자현황(계통도) [2017. 12. 31현재] (단위 : %) 출자 회사피출자 회사 대양제지공업(주) 신대양제지(주) 대영포장(주) (주)광신판지 신대한판지(주) 신대한인쇄(주) 태성산업(주) 대양제지공업(주) - 46.45 - - - - - 신대양제지(주) - - - - 7.76 - 0.14 대영포장(주) 19.29 26.34 - - - - - (주) 광신판지 39.03 58.55 - - - - - 신대한판지 (주) - 31.80 - - - 50.54 - 대양판지 (주) 63.44 15.03 12.87 7.06 - - - 태성산업(주) - 45.34 - - - 50.90 - * 공정거래법상 상호출자제한, 출자총액제한 및 채무보증제한의 대상기업 아님 구 분 회 사 명 직 책 비 고 권 혁 홍 신대양제지(주) 각자 대표이사 유가증권 상장 대양제지공업(주) 사내이사 코스닥 상장 대영포장(주) 사내이사 유가증권 상장 신대한판지(주) 사내이사 비 상 장 (주)광신판지 사내이사 비 상 장 태성산업(주) 대표이사 비 상 장 권 영 신대양제지(주) 사내이사 유가증권 상장 대양제지공업(주) 각자대표이사 코스닥 상장 대영포장(주) 각자 대표이사 유가증권 상장 (주)광신판지 각자 대표이사 비 상 장 신대한판지(주) 각자 대표이사 비 상 장 대양판지(주) 각자 대표이사 비 상 장 권 택 환 신대양제지(주) 각자 대표이사 유가증권 상장 대영포장(주) 각자 대표이사 유가증권 상장 (주)광신판지 각자 대표이사 비 상 장 신대한판지(주) 각자 대표이사 비 상 장 대양판지(주) 각자 대표이사 비 상 장 태성산업(주) 대표이사 비 상 장 ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11011#*타법인출자현황.dsl 6_타법인출자현황 타법인출자 현황 (기준일 : 2017년 12월 31일 ) (단위 : 백만원, 주, %) 법인명 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 골판지협동조합 - 회원 - - - 23 - - - - - 23 - - 한국환경지류포장협회 - 회원 - - - 5 - - - - - 5 - - 이제이드 - 채권 5 233 - 1 - - - 233 - 1 - - 해태제과식품(주) 2004년 12월 22일 매출증대 938 76,000 - 1,364 - - -190 76,000 - 1,174 796,349 25,463 대양판지(주) 2005년 05월 17일 출자 7,820 193,081 12.8 3,817 - - -906 193,081 12.8 2,911 75,840 -1,369 합 계 269,314 - 5,210 - - -1,096 269,314 - 4,114 - - X. 이해관계자와의 거래내용 1. 주주(최대주주 등 제외)ㆍ임원ㆍ직원 및 기타 이해관계자와의 거래내용 종업원 단기대여금- 내역 : ① 대상 : 이일주외 (종업원) ② 내용 : 업무비용 ③ 계정과목 : 주.임.종 단기채권 ④ 당기말잔액 : 23,782천원 XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 (기준일 : 2017년 12월31일) (단위 :천원 ) 제 출 처 매 수 금 액 비 고 은 행 금융기관(은행제외) 법 인 기타(개인) " 해당사항 없음 " 2. 주주총회의사록 요약 주총일자 안 건 결 의 내 용 비 제38기주주총회2017.03.24 1. 제38기 재무제표 승인의 건2. 이사선임의 건 (사내이사 1명, 사외이사 3명)3. 감사위원회 위원선임의건 (사외이사인 감사위원3명)4. 이사보수한도 승인의 건 1. 원안승인2. 사내이사1명선임 : 권택환(재선임) 사외이사3명선임 : 김창현(신규선임) 육복희(신규선임) 신호철(신규선임) 3. 감사위원3명선임 : 김창현(신규선임) 육복희(신규선임) 신호철(신규선임)4. 원안승인 제37기주주총회2016.03.28 1. 제37기 재무제표 승인의 건2. 이사선임의 건3. 이사보수한도 승인의 건 1. 원안승인2. 사내이사1명선임 : 권혁용(재선임) 3. 원안승인 제36기주주총회2015.03.27 1. 제36기 재무제표 승인의 건2. 정관일부 변경의건3. 이사선임의 건 (사내이사 2명, 사외이사 2명)4. 감사위원회 위원선임의건 (사외이사인 감사위원 2명)5. 이사보수한도 승인의 건 1. 원안승인2. 원안승임3. 사내이사2명선임 : 권 영(재선임) 권혁홍(재선임) 사외이사2명선임 : 육복희(재선임) 신호철(재선임) 4. 감사위원2명선임 : 육복희(재선임) 신호철(재선임)5. 원안승인 ◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11011#*신용보강제공현황.dsl ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11011#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11011#*단기매매차익미환수현황.dsl ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11011#*공모자금의사용내역.dsl ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11011#*사모자금의사용내역.dsl 19_사모자금의사용내역 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2017년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 구 분 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 제25회무기명식 무보증 국내 사모 분리형 신주인수권부사채 2013년 08월 28일 운영자금(차입금상환설비투자자금) 10,000 운영자금(차입금상환설비투자자금) 10,000 - ※ 2015.08.28일 신주인수권부사채 전액조기상환 4. 기타의 우발부채 등 - 산업은행과 당좌차월 한도 20억원을 약정하고 있음. - 당기말 현재 신한은행과 수입신용장과 관련하여 USD 350만불 약정을 맺고 있으 며, USD 3,460,000 의 잔액이 있습니다. - 당기말 현재 서울보증보험으로 부터 인허가 등과 관련하여 492백만원의 지급 보증을 제공받고 있습니다. 외국지주회사의 자회사 현황 (기준일 : 2017년 12월 31일) (단위 : 백만원 ) 구 분 A지주회사 B법인 C법인 D법인 ... 연결조정 연결 후금액 매출액 ( ) 내부 매출액 ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) - 순 매출액 - 영업손익 ( ) 계속사업손익 ( ) 당기순손익 ( ) 자산총액 ( ) 부채총액 ( ) 자기자본 ( ) 자본금 ( ) 감사인 - 감사ㆍ검토의견 - 비 고 " 해당사항 없음 " ◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11011#*합병등전후의재무사항비교표.dsl ◆click◆『보호예수 현황』 삽입 11011#*보호예수현황.dsl 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 " 해당사항 없음 " 2. 전문가와의 이해관계 " 해당사항 없음 "