대영포장 반기보고서 (2021.06)
5. 재무제표 주석

주석

제43기 반기 2021년 1월 1일부터 2021년 6월 30일까지
제42기 반기 2020년 1월 1일부터 2020년 6월 30일까지
대영포장주식회사

1. 회사의 개요

대영포장주식회사(이하 "회사"라 함)는 1979년 6월 1일 골판지 및 골판지 상자의제조및 판매를 주사업목적으로 하여 설립되어 1990년 3월 6일 주식을 한국거래소에 상장한 상장법인으로서, 경기도 안산시 단원구 산단로 265번지(원시동)에 본사를 두고 있습니다. 당사의 자본금은 수차의 증자 및 감자를 거쳐 당반기말 현재 54,197백만원입니다. 한편, 당반기말 현재 주요 주주내역은 다음과 같습니다.

주요주주	주식수(주)	지분율(%)

신대양제지(주)	49,830,425	45.97

신대양제지반월(주)	3,537,103	3.26

(주)광신판지	2,290,248	2.11

권혁홍	100,000	0.09

자기주식	5,285,000	4.87

기 타	47,351,773	43.70

계	108,394,549	100.0

2. 재무제표 작성기준 및 중용한 회계정책

2.1 재무제표 작성기준

회사의 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 ‘중간재무보고’를 적용하여 작성하는 재무제표입니다. 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2020년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

중간재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당분기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

2.1.1 회사는 2021년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제 · 개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 '보험계약' 및 제 1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁 2단계 (개정)

이자율지표 개혁과 관련하여 새로운 이자율이 대체 지표 이자율이 되어 불확실성이 해소되는 시점에 적용되는 실무적 간편법을 제공합니다.

ㆍ(상각후원가 측정 금융상품) 특정요건 충족 시, 이자율 대체에 따른 금융상품 변경 손익이 인식되지 않도록 함

ㆍ(위험회피) 이자율지표 개혁에서 요구된 변경을 반영하기 위해, 관련 위험회피관계에 대한 문서를 수정하더라도 위험회피회계를 유지

ㆍ(리스) 리스료 산정기준이 변경될 때 특정요건 충족 시 새 대체 지표 이자율을 고려하여 미래 리스료를 할인

상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

2.1.2 제정ㆍ공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ (개정) - 부채의 유동/비유동 분류

동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할 지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다.

동 개정사항은 2023 년 1 월 1 일 이후 최초로 시작하는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다.

(2) 기업회계기준서 제1103호 ‘사업결합’ (개정) - ‘개념체계’에 대한 참조

인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 및 해석서 제2121호 ‘부담금’의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다.

동 개정사항은 취득일이 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도의 개시일 이후인 사업결합에 적용합니다. 동 개정사항과 함께 공표된 ‘한국채택국제회계기준에서 개념체계 참조에 대한 개정’에 따른 모든 개정사항을 동 개정사항 보다 먼저 적용하거나 동 개정사항과 동시에 적용하는 경우에만 동 개정사항의 조기 적용이 허용됩니다.

(3) 기업회계기준서 제1016호 ‘유형자산’(개정) - 의도한 사용 전의 매각금액

동 개정사항은 유형자산이 사용 가능하기 전에 생산된 재화의 매각금액, 즉 경영진이 의도하는 방식으로 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하기 전에 생산된 재화의 매각금액)을 유형자산의 원가에서 차감하는 것을 금지합니다. 따라서 그러한 매각금액과 관련 원가를 당기손익으로 인식하며, 해당 원가는 기업회계기준서 제1002호에 따라 측정합니다.

또한 동 개정사항은 ‘유형자산이 정상적으로 작동되는지 여부를 시험하는 것’의 의미를 명확히 하여 자산의 기술적, 물리적 성능이 재화나 용역의 생산이나 제공, 타인에 대한 임대 또는 관리활동에 사용할 수 있는 정도인지를 평가하는 것으로 명시합니다.

동 개정사항은 이 개정내용을 처음 적용하는 재무제표에 표시된 가장 이른 기간의 개시일 이후에 경영진이 의도한 방식으로 가동할 수 있는 장소와 상태에 이른 유형자산에 대해서만 소급 적용합니다. 동 개정사항의 최초 적용 누적효과는 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)의 기초 잔액을 조정하여 인식합니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.

(4) 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ (개정) - 손실부담계약의 계약이행원가

동 개정사항은 계약이 손실부담계약인지 또는 손실을 발생시키는 계약인지 평가할 때 기업이 포함해야할 원가를 명확하게 하였습니다.

개정 기준서는 “직접 관련된 원가 접근법”을 적용합니다. 재화나 용역을 제공하는 계약에 직접적으로 관련되는 원가는 증분원가와 계약 활동에 직접적으로 관련되는 원가 배분액을 모두 포함합니다. 일반 관리 원가는 계약에 직접적으로 관련되지 않으며 계약에 따라 거래상대방에게 명시적으로 부과될 수 없다면 제외됩니다.

동 개정사항은 이 개정사항을 최초로 적용하는 회계연도의 개시일에 모든 의무의 이행이 완료되지는 않은 계약에 적용합니다. 비교재무제표는 재작성 하지 않고, 그 대신 개정 내용을 최초로 적용함에 따른 누적효과를 최초적용일의 기초이익잉여금 또는 적절한 경우 다른 자본요소로 인식합니다.

동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.

(5) 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선

1) 기업회계기준서 제 1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’ - 최초채택기업인 종속기업

동 개정사항은 지배기업보다 늦게 최초채택기업이 되는 종속기업의 누적환산차이의 회계처리와 관련하여 추가적인 면제를 제공합니다. 기업회계기준서 제 1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 종속기업은 지배기업의 한국채택국제회계기준 전환일에 기초하여 지배기업의 연결재무제표에 포함될 장부금액으로 모든 해외사업장의 누적환산차이를 측정하는 것을 선택할 수 있습니다. 다만 지배기업이 종속기업을 취득하는 사업결합의 효과와 연결절차에 따른 조정사항은 제외합니다. 관계기업이나 공동기업이 기업회계기준 제 1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 경우에도 비슷한 선택을 할 수 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.

2) 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’ - 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

동 개정사항은 금융부채의 제거 여부를 평가하기 위해 ‘10%’ 테스트를 적용할 때, 기업(차입자)과 대여자 간에 수취하거나 지급하는 수수료만을 포함하며, 여기에는 기업이나 대여자가 다른 당사자를 대신하여 지급하거나 수취하는 수수료를 포함한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 최초 적용일 이후 발생한 변경 및 교환에 대하여 전진적으로 적용됩니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 시행되며 조기적용이 허용됩니다.

3) 기업회계기준서 제1116호 ‘리스’ - 리스 인센티브

동 개정사항은 기업회계기준서 제1116호 사례13에서 리스개량 변제액에 대한 내용을 삭제하였습니다. 동 개정사항은 적용사례에만 관련되므로, 시행일은 별도로 규정되지 않았습니다.

4) 기업회계기준서 제1041호 ‘농림어업’ - 공정가치 측정

동 개정사항은 생물자산의 공정가치를 측정할 때 세금 관련 현금흐름을 제외하는 요구사항을 삭제하였습니다. 이는 기업회계기준서 제1041호의 공정가치 측정과 내부적으로 일관된 현금흐름과 할인율을 사용하도록 하는 기업회계기준서 제1113호의 요구사항을 일치시키며, 기업은 가장 적절한 공정가치 측정을 위해 세전 또는 세후 현금흐름 및 할인율을 사용할지 선택할 수 있습니다.

동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 시행되며 조기적용이 허용됩니다.

(6) 기업회계기준서 제1117호 ‘보험계약’ (제정)

기업회계기준서 제1176호 ‘보험계약’은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 이 기준서는 현행 기업회계기준서 제1104호 ‘보험계약’을 대체할 예정입니다.

보험회사는 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 즉정합니다. 보험수익은 발생주의에 따라 매 회계연도별로 보험회사가 계약자에게 제공한 서비스를 반영하여 수익을 인식합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분표시합니다.

당사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다.추정과 기초적인 가정은 계속적으로 검토됩니다. 회계추정에 대한 수정은 그러한 수정이 오직 당해 기간에만 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간에 인식되며, 당기 그리고 미래기간 모두 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간과 미래기간에 인식됩니다.

중간재무제표 작성을 위해 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

4. 범주별 금융상품(1) 당반기말과 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.(당반기)- 금융자산

(단위:천원)

구분	당반기말

상각후원가 측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	합계

장부가액

현금및현금성자산	3,782,345	-	-	3,782,345

매출채권 및 기타채권	44,320,243	-	-	44,320,243

기타포괄손익-공정가치금융자산	-	3,324,694	28,670	3,353,364

기타유동금융자산	4,000,000	-	-	4,000,000

기타비유동금융자산	492,927	-	-	492,927

합 계	52,595,515	3,324,694	28,670	55,948,879

- 금융부채

(단위:천원)

구분	당반기말

상각후원가로 측정하는 금융부채	당기손익-공정가치 측정 금융부채	합계

매입채무 및 기타채무	29,879,013	-	29,879,013

단기차입금	11,112,500	-	11,112,500

유동성리스부채	352,997	-	352,997

장기차입금	975,000	-	975,000

기타금융부채	1,114,500	-	1,114,500

리스부채	546,792	-	546,792

합 계	43,980,802	43,980,802

(전기말)- 금융자산

(단위:천원)

구분	전기말

상각후원가 측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	합계

장부가액

현금및현금성자산	3,242,505	-	-	3,242,505

매출채권 및 기타채권	40,441,991	-	-	40,441,991

기타포괄손익-공정가치금융자산	-	2,984,714	28,670	3,013,384

기타유동금융자산	4,000,000	-	-	4,000,000

기타비유동금융자산	541,980	-	-	541,980

합 계	48,226,476	2,984,714	28,670	51,239,860

- 금융부채

(단위:천원)

구분	전기말

상각후원가로 측정하는 금융부채	당기손익-공정가치 측정 금융부채	합계

장부가액:

매입채무 및 기타채무	25,469,160	-	25,469,160

단기차입금	14,787,500	-	14,787,500

유동성리스부채	325,150	-	325,150

장기차입금	1,300,000	-	1,300,000

기타금융부채	860,500	-	860,500

리스부채	554,724	-	554,724

합 계	43,297,034	-	43,297,034

(2) 당반기 및 전반기 중 금융상품 범주별 수익 및 비용의 주요내역은 다음과 같습니다.

(당반기)

(단위:천원)

구분	당반기

상각후원가 측정 금융자산/부채	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	합계

당기손익 :

이자수익	34,455	-	-	34,455

수입배당금	-	18,794	-	18,794

외환차익	-	-	-	-

대손상각비	45,470	-	-	45,470

당기손익-기타포괄손익금융자산처분손실	-	-	-	-

이자비용	(130,778)	-	-	(130,778)

기타포괄손익 :

관계기업 기타포괄손익에 대한 지분	-	(6,093)	-	(6,093)

확정급여제도의
보험수리적손익	-	(106,784)	-	(106,784)

기타포괄-공정가치측정금융자산평가손익	-	174,243	-	174,243

합 계	(50,853)	80,160	-	29,307

(전반기)

(단위:천원)

구분	전반기

상각후원가 측정 금융자산/부채	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	합계

당기손익 :

이자수익	11,717	-	-	11,717

수입배당금	-	36,600	-	36,600

외환차익	11	-	-	11

대손상각비	(65,412)	-	-	(65,412)

당기손익-기타포괄손익금융자산처분손실	-	-	-	-

이자비용	(281,781)	-	-	(281,781)

기타포괄손익 :

관계기업 기타포괄손익에 대한 지분	-	(3,181)	-	(3,181)

확정급여제도의
보험수리적손익	-	(63,372)	-	(63,372)

기타포괄-공정가치측정금융자산평가손익	-	(124,250)	-	(124,250)

합 계	(335,465)	(154,203)	-	(489,668)

5. 현금및현금성자산 (1) 현금및현금성자산의 내역재무상태표 상의 현금및현금성자산은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전기

보유현금	7,491	10,184

당좌예금 및 보통예금 등	3,774,855	3,232,321

합 계	3,782,346	3,242,505

2) 현금흐름표상 현금은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전기

현금및현금성자산	3,782,346	3,242,505

상기 현금성자산은 만기가 짧고 현행시장이자율을 반영하는 변동이자율조건으로서 장부금액과 공정가치와의 차이가 중요하지 아니합니다.

6. 매출채권 및 기타채권(1) 보고기간 종료일 현재 유동자산으로 분류된 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전기

매출채권	43,741,517	39,741,769

차감: 대손충당금	(287,319)	(236,250)

매출채권(순액)	43,454,197	39,505,520

미수금	831,872	920,733

차감 : 미수금충당금	-	-

미수금(순액)	831,872	920,733

미수수익	21,839	813

단기대여금	12,335	14,925

합 계	44,320,243	40,441,991

(2) 신용위험 및 손실충당금

제품 매출에 대한 평균 신용공여기간은 60일 입니다. 대금청구일로부터 최초 60일 동안은 매출채권에 대한 이자가 부과되지 않습니다. 당사는 과거 경험상 회수기일이 120일 이상 경과한 채권은 일반적으로 회수되지 않으므로 120일이 경과한 모든 채권에 대하여 전액 손실충당금을 설정하고 있습니다. 60일 초과 120일 이내 경과 매출채권에 대해서는 거래상대방의 과거 채무불이행 경험 및 현재의 재무상태 분석에 근거하여 결정된 미회수 추정금액을 손실충당금으로 설정하고 있습니다. 당사는 신규고객과 거래시, 고객의 잠재적인 신용등급을 평가하고 신용한도를 결정하기 위하여 외부의 신용평가시스템을 이용하고 있습니다. 고객의 신용한도와 신용등급은 연 2회 검토됩니다. 회수기일이 경과하거나 손상되지 않은 매출채권의 80%는 당사가 이용하는 외부의 신용평가시스템하에서 최고의 신용등급을 유지하고 있습니다.

상기 매출채권에는 당반기말 현재 회수기일이 경과하였으나 신용등급에 중요한 변동이없고, 60일 이상 경과분 채권에 대한 미수이자를 포함하여 회수가능하다고 판단되어 손실충당금을 설정하지 않은 채권(아래 연령분석 참고)이 포함되어 있습니다. 당사는이러한 채권에 대하여 담보를 설정하거나 기타 신용보강을 받고 있지 않으며, 거래상대방에 대한 회사의 채무와 상계할 법적 권리를 보유하고 있지도 않습니다.

1) 보고기간 종료일 현재 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권 및 기타채권의 연 령분석내역은 다음과 같습니다.(당반기)

(단위 : 천원)

구 분	30~90일	6개월 미만	1년 이하	3년 미만	합계

매출채권	42,076,309	1,429,172	133,220	102,816	43,741,517

미수금	831,872	-	-	-	831,872

미수수익	21,839	-	-	-	21,839

단기대여금	12,335	-	-	-	12,335

합 계	42,942,355	1,429,172	133,220	102,816	44,607,563

(전기)

(단위 : 천원)

구 분	30~90일	6개월 미만	1년 이하	3년 미만	합계

매출채권	37,949,994	1,607,093	33,454	151,229	39,741,770

미수금	920,733	-	-	-	920,733

미수수익	813	-	-	-	813

단기대여금	14,925	-	-	-	14,925

합 계	38,886,465	1,607,093	33,454	151,229	40,678,241

2) 당반기 및 전기 중 매출채권 및 기타채권의 손실충당금의 변동내역은 다음과 같 습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전 기

기초금액	236,249	260,440

당기 제각	-	-

당기 회수	5,600	53,400

당기 설정액	45,470	(77,591)

기말금액	287,319	236,249

당사는 매출채권 등의 회수가능성을 판단하는데 있어서 신용공여 개시일부터 보고기간 말까지의 매출채권에 대한 신용등급의 변화를 고려하고 있습니다. 거래처가 많고 상호 연관성이 없으므로 신용위험의 집중도는 제한적입니다.

7. 기타금융자산 보고기간 종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전기

유동	비유동	유동	비유동

보증금	-	336,725	-	386,725

장기금융상품	4,000,000	156,202	4,000,000	155,255

합 계	4,000,000	492,927	4,000,000	541,980

8. 재고자산보고기간 종료일 현재 당사의 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기	전기

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

제품	3,331,424	-	3,331,424	2,647,840	-	2,647,840

상품	256,337	-	256,337	278,414	-	278,414

재공품	433,319	-	433,319	328,187	-	328,187

원재료	12,265,854	-	12,265,854	6,532,589	-	6,532,589

부재료	263,484	-	263,484	275,108	-	275,108

저장품	193,659	-	193,659	192,181	-	192,181

합계	16,744,077	-	16,744,077	10,254,319	-	10,254,319

9. 기타유동자산

보고기간 종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전기

선급금	1,510,690	475,274

차감: 손실충당금	-	-

선급비용	26,163	149,676

합 계	1,536,853	624,950

10. 포괄손익-공정가치측정금융자산

(1) 당 반기 및 전기 중 포괄손익-공정가치측정금융자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전 기

기초금액	3,013,383	2,621,849

취득	-	246,628

평가	339,980	144,906

기말금액	3,353,364	3,013,383

재무상태표:

- 유동	-	-

- 비유동	3,353,364	3,013,383

합 계	3,353,364	3,013,383

(2) 당반기 및 전기말 현재 포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	주식수	지분율	취득원가	공정가치	당반기	전기

기타포괄-공정가치측정금융자산(상장지분상품)

해태제과식품(주)	76,000	(*)	938,272	758,480	758,480	627,000

대양제지공업(주)	630,000	(*)	2,129,148	2,053,800	2,053,800	1,990,800

신대양제지(주)	5,751	(*)	246,628	512,414	512,414	366,914

기타포괄-공정가치측정금융자산(비상장지분상품)

한국환경지류포장협회	(*)	(*)	5,000	5,000	5,000	5,000

한국골판지포장공업	(*)	(*)	23,669	23,670	23,670	23,670

합 계	3,342,718	3,353,364	3,353,364	3,013,384

(*) 소유주식수 및 출자 지분율은 수량 또는 지분율이 미미하므로 표기하지 않았습니다. 활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없거나 공정가치와 취득원가와의 차이가 중요하지 않은 기타포괄-공정가치측정금융자산 중 비상장지분상품에 대하여는 취득원가를 공정가치로 측정하였습니다.

11. 관계기업투자

(1) 보고기간 종료일 현재 관계기업투자에 대한 투자현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	회사명	당반기	전기

지분율(%)	장부가액	지분율(%)	장부가액

관계기업	대양판지㈜	12.87%	3,953,926	12.87%	3,717,645

상기 대양판지(주)에 대한 지분율은 20%이하이지만 다른 관계기업의 지분을 통해 중대한 영향력을 행사하고 있는 이유로 지분법을 적용하였습니다. (2) 보고기간 종료일 현재 관계기업투자의 증감 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전기

기초 장부금액	3,717,645	3,739,112

관계기업 취득	-	-

관계기업 처분	-	-

관계기업 손익에 대한 지분	242,374	(48,870)

관계기업 기타증감액	(6,093)	27,403

기말 장부금액	3,953,926	3,717,645

(3) 당반기 및 전기중 종목별 평가내역은 다음과 같습니다.(당반기)

(단위 : 천원)

회사명	기초	취득및처분	지분법손익	기타증감액	기말

대양판지㈜	3,717,645	-	242,374	(6,093)	3,953,926

(전기)

(단위 : 천원)

회사명	기초	취득및처분	지분법손익	기타증감액	기말

대양판지㈜	3,739,112	-	(48,870)	27,403	3,717,645

(4) 보고기간 종료일 현재 관계기업의 요약재무현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회사명	자산총계	부채총계	자본총계	매출액	당반기순이익

대양판지㈜	88,631,130	57,914,023	30,717,107	65,139,572	1,882,948

12. 유형자산 (1) 보고기간 종료일 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (당반기)

(단위 : 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	집기비품	건설중인자산	합계

취득원가	62,967,731	65,561,893	6,581,422	118,522,042	1,370,924	3,288,610	1,062,043	259,354,665

정부보조금	-	-	-	(17,495)	(1)	-	-	(17,496)

감가상각누계액	-	(23,035,303)	(3,071,490)	(92,201,788)	(1,080,345)	(2,543,282)	-	(121,932,208)

장부금액	62,967,731	42,526,589	3,509,932	26,302,759	290,578	745,328	1,062,043	137,404,960

(전기)

(단위 : 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	집기비품	건설중인자산	합 계

취득원가	62,967,731	65,561,893	6,069,122	119,858,963	1,393,882	3,138,110	607,095	259,596,795

정부보조금	-	-	-	(21,780)	(1)	-	-	(21,781)

감가상각누계액	-	(22,381,875)	(2,944,429)	(90,718,601)	(1,030,968)	(2,418,815)	-	(119,494,689)

장부금액	62,967,731	43,180,018	3,124,693	29,118,582	362,914	719,295	607,095	140,080,326

(2) 당반기 및 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당반기)

(단위 : 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	집기비품	건설중인자산	합 계

기초금액	62,967,731	43,180,018	3,124,693	29,118,582	362,914	719,295	607,095	140,080,326

취득액	-	-	133,500	178,377	-	53,500	1,077,248	1,442,625

처분	-	-	-	(6)	(1)	0	-	(7)

감가상각비	-	(653,428)	(127,061)	(3,140,693)	(72,335)	(124,467)	-	(4,117,984)

대체증감	-	-	378,800	146,500	-	97,000	(622,300)	-

기말금액	62,967,731	42,526,589	3,509,932	26,302,759	290,578	745,328	1,062,043	137,404,961

(전기)

(단위 : 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	집기비품	건설중인자산	합 계

기초금액	62,967,731	44,486,874	3,265,959	35,370,509	531,640	954,482	1,084,662	148,661,856

취득액	-	-	70,824	177,000	-	27,000	1,401,305	1,676,129

처분	-	-	-	(9)	-	-	-	(9)

감가상각비	-	(1,306,857)	(242,090)	(8,277,790)	(168,725)	(262,188)	-	(10,257,650)

대체증감	-	-	30,000	1,848,872	-	-	(1,878,872)	-

기말금액	62,967,731	43,180,018	3,124,693	29,118,582	362,914	719,295	607,095	140,080,326

( 3) 보고기간 종료일 현재 당사의 보험가입자산의 내용은 다음과 같습니다 .

(단위 : 천원)

보험종류	부보자산	부보금액	장부가액	보험가입처	보험수익자

재산종합보험	유형자산	100,848,942	89,115,203	DB손해보험	당사

주택화재보험	1,497,420

가스사고보험	대인8천만원대물3억원

상기 보험가입금액에 대하여 기업은행에 10,200백만원, 산업은행에 17,000백만원, 신한은행 1,780백만원의 질권 이 설정되어 있습니다.

(4) 상기 자산 이외에 차량에 대하여 종합보험 및 책임보험에 가입하고 있으며, 종업원에 대한 산업재해보상보험, 국민건강보험 및 고용보험에 가입하고 있습니다 . (5) 보고기간 종료일 현재 보유 토지의 공시지가는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과 목	당반기	전기

장부가액	공시지가	장부가액	공시지가

토 지	62,967,731	67,567,060	62,967,731	60,065,859

( 6) 보고기간 종료일 현재 당사가 차입금에 대한 담보로 제공한 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원/ 천불/ 백만엔)

담보제공처	통화	차입금	채권최고액 등	비 고

기업은행	원/\	0	17,800,000	유형자산

신한은행	원/\	2,587,500	36,170,000	유형자산

산업은행	원/\	9,500,000	29,300,000	유형자산

산업은행	엔화/￥	1,474,000	유형자산

13. 무형자산

(1) 보고기간 종료일 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전기

산업재산권	1	263

시설이용권	744,352	744,352

기타의 무형자산	139,587	427,519

합 계	883,940	1,172,134

당반기 및 전기 중 산업재산권의 상각 액 262 천원 이 무형자산상각비의 과목으로 제조원가 명세서에 계상되어 있습니다.

(2) 당반기 및 전기의 무형자산 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위: 천원)

구 분	산업재산권	시설이용권	기타의 무형자산	합 계

기초순장부금액	263	744,352	427,519	1,172,134

당기증가	-	-	-	-

처분	-	-	(287,932)	(287,932)

감가상각비	(262)	-	-	(262)

보고기간말 장부금액	1	744,352	139,587	883,940

(전기) (단위: 천원)

구 분	산업재산권	시설이용권	합 계	합 계

기초순장부금액	3,424	744,352	-	747,776

당기증가	-	-	1,000,000	1,000,000

손상차손	-	-	(572,481)	(572,481)

감가상각비	(3,160)	-	-	(3,160)

보고기간말 장부금액	263	744,352	427,519	1,172,134

14. 사용권자산(1) 당반기말 현재 사용권자산에 대한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전기

차량운반구	건물	합계	차량운반구	건물	합계

기초 금액	2,287,283	-	2,287,283	1,552,213	-	1,552,213

취득	202,578	-	202,578	757,265	-	757,265

처분	(116,294)	-	(116,294)	(22,195)	-	(22,195)

기말금액	2,373,567	-	2,373,567	2,287,283	-	2,287,283

감가상각누계액 :

기초 금액	(1,419,450)	-	(1,419,450)	(846,128)	-	(846,128)

처분	110,535	-	110,535	20,904	-	20,904

감가상각비	(177,666)	-	(177,666)	(594,226)	-	(594,226)

기말 금액	(1,486,581)	-	(1,486,581)	(1,419,450)	-	(1,419,450)

장부금액 :

기초금액	867,833	-	867,833	706,085	-	706,085

기말 금액	886,986	-	886,986	867,833	-	867,833

(2) 당반기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구분	금액

사용권자산 감가상각비	(177,666)

리스부채 이자비용	(10,889)

소액자산리스 관련 비용	(188,555)

15. 매입채무 및 기타채무보고기간 종료일 현재 유동부채로 분류된 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전기

매입채무	21,563,947	15,937,195

미지급금	2,599,926	3,247,808

미지급비용	5,150,959	5,314,760

부가세예수금	564,181	969,398

합계	29,879,013	25,469,160

상기 매입채무및기타채무는 단기수취채무로서 장부금액과 공정가치와의 차이가 중요하지 아니합니다.

16. 장.단기차입금 및 사채

(1) 보고기간 종료일 현재 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전 기

유동	비유동	유동	비유동

단기차입금	9,500,000	-	9,500,000	-

유동성장기부채	1,612,500	-	5,287,500	-

장기차입금	-	975,000	-	1,300,000

합 계	11,112,500	975,000	14,787,500	1,300,000

(2) 보고기간 종료일 현재 유동부채로 분류된 당사의 차입금(유동성장기차입금 제외) 상세 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입종류	차입처	이자율(%)	당반기	전 기

운영자금	산업은행	운영자금	1.73	9,500,000	9,500,000

기업은행	구매자금	-	-	-

신한은행	구매자금	-	-	-

합 계	9,500,000	9,500,000

( 3) 보고기간 종료일 현재 비유동부채로 분류된 당사의 장기차입금 상세 현황은 다음과 같습 니다 .

(단위 : 천원)

차입종류	차입처	이자율(%)	만 기	당반기	전기

시설자금	신한은행	-	2021.04.17	-	525,000

신한은행	-	2021.04.30	-	1,225,000

신한은행	1.85	2021.07.31	712,500	2,137,500

신한은행	2.03	2021.08.06	250,000	750,000

신한은행	1.99	2023.12.31	1,625,000	1,950,000

합 계	2,587,500	6,587,500

(-)유동성장기차입금	(1,612,500)	(5,287,500)

차감 계	975,000	1,300,000

(4) 당반기말 현재 장기차입금의 기간별 만기내역은 다음과 같습니다 .

(단위 : 천원)

구 분	금 액

2021.07 ~ 2022.06	1,612,500

2022.07 ~ 2023.06	650,000

2023.07 ~ 2024.06	325,000

2024.07 ~ 2025.06	-

합 계	2,587,500

17. 기타유동금융부채

보고기간 종료일 현재 기타유동금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전기

예수금	277,613	306,337

18. 리스부채당반기말과 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전기

유동	비유동	유동	비유동

리스부채	352,997	546,792	325,150	554,724

19. 기타유동부채

보고기간 종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전기

선수금	269,811	306,386

20. 기타금융부채 보고기간 종료일 현재 기타 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전 기

임대보증금	1,114,500	860,500

21. 확 정급여채무

(1) 보고기간 종료일 현재 퇴직급여채무와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다 음과 같습니다 .

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전 기

확정급여채무의 현재가치	13,102,183	12,706,550

사외적립자산의 공정가치	(10,881,007)	(9,455,949)

퇴직급여채무 금액	2,221,176	3,250,601

(2) 당반기 및 전기 중 확정급여채무의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전 기

기초 확정급여채무	12,706,550	10,863,999

당기근무원가	1,022,524	2,063,915

이자비용	99,227	134,072

관계사 전.출입	0

보험수리적손익	60,964

지급액	(726,117)	(416,401)

기말 확정급여채무	13,102,183	12,706,550

(3) 당반기 및 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전 기

기초 사외적립자산의 공정가치	9,455,949	8,657,500

사외적립자산의 기대수익	106,784	162,491

보험수리적손익	(106,784)	(57,706)

납입액	1,805,241	940,725

지급액	(380,183)	(247,061)

기말 사외적립자산의 공정가치	10,881,007	9,455,949

(4) 당반기와 전반기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다 .

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전기

당기근무원가	1,022,524	2,063,915

부채에 대한 이자비용	99,227	134,072

사외적립자산의 기대수익	(106,784)	(162,491)

합 계	1,014,966	2,035,496

(5) 당반기와 전반기 중 기타포괄손익으로 인식된 보험수리적손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전기

법인세 차감전 보험수리적손익	(106,784)	(118,671)

법인세 효과	23,493	26,108

법인세 차감후 보험수리적손익	(83,292)	(92,563)

(6) 보고기간 종료일 현재 사외적립자산의 주요 유형과 각 유형별 사외적립자산의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전 기

단기금융상품	10,876,649	9,451,591

기타	4,358	4,358

합 계	10,881,007	9,455,949

(7) 보고기간 종료일 현재 보험수리적 평가를 위하여 적용한 주요 추정은 다음과 같 습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전 기

할인율	2.40%	2.40%

임금상승률	4.98%	4.98%

22. 자본금 (1) 보고기간 종료일 현재 당사의 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주,천원)

구 분	당반기	전 기

발행할 주식의 총수	200,000,000	200,000,000

1주당 액면금액(원)	500	500

발행한 주식의 수	보통주 108,394,549	보통주 108,394,549

자본금	54,197,274	54,197,274

(2) 당반기 및 전기 중 발행주식수의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구 분	당반기	전 기

기초 주식수 (보통주)	108,394,549	108,394,549

증가 주식수 (보통주)	-	-

기말 주식 수 (보통주)	108,394,549	108,394,549

23. 자본잉여금

보고기간 종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전 기

감자차익	29,552,941	29,552,941

주식발행초과금	4,821,157	4,821,157

합 계	34,374,098	34,374,098

24. 기타자본항목 보고기간 종료일 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전 기

자기주식	(5,198,767)	(5,198,767)

25. 기타포괄손익누계액보고기간 종료일 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전 기

기타포괄-공정가치측정금융자산평가	8,304	(256,881)

26. 이익잉여금보고기간 종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전 기

미처분이익잉여금	78,652,574	70,776,530

27. 매출액

당반기 및 전반기 중 당사의 매출액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

제품판매	76,248,941	148,320,439	57,950,059	121,661,188

상품판매	1,645,202	3,224,202	848,516	1,950,366

기타판매	1,106,060	1,876,946	737,532	1,502,679

합계	79,000,203	153,421,587	59,536,107	125,114,233

28. 판매비와 일반관리비 (1) 당반기 및 전반기 중 판매비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

운반비	3,934,986	7,852,454	3,399,826	6,996,968

견본비	7,058	13,292	11,968	21,315

합 계	3,942,045	7,865,746	3,411,794	7,018,283

(2) 당반기 및 전반기 중 일반관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	2,172,028	4,361,416	2,182,338	4,242,711

퇴직급여	332,086	609,448	305,773	522,048

복리후생비	350,902	681,333	346,958	615,275

통신비	15,114	32,401	13,930	28,129

세금과공과	23,221	41,082	24,413	43,897

감가상각비	52,167	103,650	61,810	123,619

감가상각비-리스	48,333	95,819	47,034	91,354

접대비	60,505	202,347	87,532	218,081

광고선전비	7,935	46,938	7,500	29,630

지급수수료	404,437	588,830	438,522	611,726

차량유지비	62,056	118,835	63,106	134,650

교육훈련비	1,895	2,960	358	1,540

소모품비	47,584	79,530	24,039	36,786

용역인건비	1,386	1,386	18,536	34,973

여비교통비	27,782	51,884	24,926	53,764

임차료	15,947	29,944	15,507	30,354

보험료	2,846	5,304	2,828	5,765

대손상각비	28,016	45,470	105,754	65,412

합 계	3,654,240	7,098,577	3,770,863	6,889,712

29. 기타손익(1) 기타수익

당반기 및 전반기의 기타수익 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

수입임대료	168,884	299,538	65,782	124,568

유형자산처분이익	29,995	32,994	-	7,991

리스해지이익	-	296	65	65

잡이익	279,185	398,818	262,077	327,567

합 계	478,064	731,646	327,924	460,191

(2) 기타비용

당반기 및 전반기의 기타비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

잡손실	4,415	8,428	1,315	9,073

재고자산폐기손실	-	-	75,115	134,078

손상차손	287,932	287,932	-	-

합 계	292,347	296,361	76,430	143,151

30. 비용의 성격별 분류 당반기 및 전반기 중 발생한 비용을 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	3,805,109	6,489,759	23,739	955,949

상품과 원재료의 매입액	54,608,435	107,949,383	41,805,813	87,644,992

종업원급여	6,446,250	12,657,675	6,664,273	12,935,999

지급수수료	465,481	721,993	508,560	748,088

감가상각비	1,956,175	4,117,984	2,548,314	5,185,337

감가상각비-리스	89,431	177,666	179,240	389,759

운반비	3,934,986	7,852,454	3,399,826	6,996,968

외주가공비	781,738	1,513,212	618,773	1,390,764

기타비용	2,880,702	2,491,558	4,038,182	6,168,270

합 계(주1)	74,968,307	143,971,683	59,786,720	122,416,126

(주1) 포괄손익계산서상 매출원가, 판매비, 일반관리비의 합계액입니다.

31. 종업원급여 당반기 및 전반기 중 발생한 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	4,937,300	9,798,476	5,155,162	10,096,547

퇴직(연금)급여	507,483	1,014,966	493,381	986,762

복리후생비	1,001,467	1,844,233	1,015,730	1,852,690

합 계	6,446,250	12,657,675	6,664,273	12,935,999

32. 금융수익 및 금융원가

(1) 당반기와 전반기 중 당기손익으로 인식된 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	17,566	34,455	5,309	11,717

수입배당금	-	18,794	-	36,600

장기금융상품손상차손환입	480	946	-	-

외환차익	-	-	-	11

합 계	18,046	54,195	5,309	48,328

(2) 당반기와 전반기 중 당기손익으로 인식된 금융원가의 내역은 다음과 같습니 다 .

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	58,594	119,888	124,191	270,495

이자비용_리스	5,446	10,889	6,413	11,286

매도가능증권처분손실	57	57	-	-

장기금융상품평가손실	-	-	113	232

합 계	64,097	130,834	130,717	282,013

33. 법인세비용과 이연법인세당반기와 전반기 법인세비용의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

법인세부담액	764,191	2,081,272	97,303	549,560

±일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	276,114	79,572	(17,426)	(327,713)

±자본에 직접 반영된 법인세비용	(49,963)	(74,008)	(24,025)	53,816

= 법인세비용	990,342	2,086,836	55,852	275,663

34. 주당손익

(1) 기본주당이익(손실) 기본주당이익(손실)은 보통주당기순이익(손실)을 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당반기 및 전반기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정한 것입니다.

(단위:원, 주)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

당사의 보통주당기순이익(손실)(A)	3,308,925,992	7,964,088,090	(205,497,625)	2,593,686,499

가중평균 유통보통주식수(B)	108,394,549	108,394,549	108,394,549	108,394,549

기본주당이익(손실)(A/B)	30	73	(2)	24

(2) 희석주당이익

당사는 당분기 및 전분기 중 희석증권을 보유하고 있지 않았으므로 당분기 및 전분기의 기본주당이익과 희석주당이익은 같습니다.

35. 특수관계자 거래

(1) 보고기간 종료일 현재 당사와 특수관계에 있는 회사는 다음과 같습니다.

회사명	회사에 대한 지분율	당사와의 관계

신대양제지㈜	0.14%	주주

대양제지공업㈜	2.35%	주주

대양판지㈜	12.87%	관계기업

신대양제지반월㈜	-	기타 특수관계자

신대한판지㈜	-	기타 특수관계자

이천개발(주)	-	기타 특수관계자

㈜광신판지	-	기타 특수관계자

서부지관㈜	-	기타 특수관계자

대양통운㈜	-	기타 특수관계자

신대한인쇄㈜	-	기타 특수관계자

( 2) 당반기 및 전반기 중 특수관계자와의 거래내역은 각각 다음과 같습니다.

(당반기)

(단위 : 천원)

회사명	매출	기타수익	매입	기타비용

신대양제지㈜	657,807	28,872	46,939,067	116,385

신대양제지반월㈜	650,258	12,324	18,403,554	22,937

대양제지공업㈜	-	17,388	-	10,501

대양판지㈜	74,917	21,650	-	189,277

신대한판지㈜	48,198	18,331	-	52,785

㈜광신판지	404,667	10,837	124,456	54,562

서부지관	-	92,074	-	-

대양통운	-	1,011	-	81,537

신대한인쇄(주)	-	-	31,396	-

계	1,835,846	202,488	65,498,473	527,985

(전반기)

(단위 : 천원)

회사명	매출	기타수익	매입	기타비용

신대양제지㈜	410,537	43,025	33,468,202	92,231

신대양제지반월㈜	768,440	34,761	11,134,923	43,569

대양제지공업㈜	-	42,188	19,176,842	63,938

대양판지㈜	164,081	71,258	35,398	25,876

신대한판지㈜	349,156	55,828	-	40,805

㈜광신판지	1,175,298	28,918	119,443	25,692

서부지관	-	73,742	-	-

대양통운	-	-	-	75,090

신대한인쇄(주)	-	-	37,291	-

계	2,867,514	349,720	63,972,099	367,201

(3) 특수관계자에 대한 채권 및 채무

(당반기)

(단위 : 천원)

회사명	채권 채무구분	계정명	기초	증가	감소	기말

신대양제지㈜	채권	미수금	85,332	752,589	752,748	85,174

채무	매입채무	6,882,536	51,632,974	48,258,955	10,256,555

미지급비용	95,714	121,267	95,714	121,267

신대양제지반월㈜	채권	미수금	74,898	727,608	739,464	63,042

채무	매입채무	2,783,949	20,243,909	18,848,037	4,179,822

미지급비용	30,070	23,346	31,123	22,293

대양제지공업㈜	채권	미수금	27,197	17,551	28,385	16,363

채무	미지급비용	48,230	10,983	48,230	10,983

㈜대양판지	채권	매출채권	24,648	82,409	101,610	5,447

미수금	36,784	22,088	39,160	19,712

채무	미지급비용	36,804	32,559	36,804	32,559

미지급금	6,445	172,390	171,779	7,057

신대한판지㈜	채권	매출채권	9,080	53,017	52,313	9,785

미수금	32,793	18,471	33,981	17,283

채무	미지급비용	48,624	46,945	48,624	46,945

미지급금	-	6,424	6,424	-

㈜광신판지	채권	매출채권	68,677	445,133	415,502	98,308

미수금	13,313	10,967	14,501	9,779

채무	매입채무	16,967	136,901	138,373	15,495

미지급비용	41,137	50,830	41,137	50,830

미지급금	-	4,106	4,106	-

서부지관	채권	미수금	14,615	101,282	93,933	21,963

대양통운㈜	채권	미수금	-	1,112	1,112	-

채무	미지급비용	15,235	89,691	88,371	16,555

신대한인쇄(주)	채무	매입채무	-	34,535	34,535	-

(전반기)

(단위 : 천원)

회사명	채권 채무구분	계정명	기초	증가	감소	기말

신대양제지㈜	채권	미수금	22,282	494,699	446,519	70,462

채무	매입채무	5,625,191	36,815,023	36,837,666	5,602,548

미지급비용	199,535	97,702	199,535	97,702

신대양제지반월㈜	채권	미수금	36,974	880,046	843,214	73,806

채무	매입채무	1,506,137	12,248,416	11,765,454	1,989,099

미지급비용	231	43,671	1,130	42,772

대양제지공업㈜	채권	미수금	34,645	42,271	35,404	41,512

채무	매입채무	3,343,555	21,094,527	20,868,606	3,569,476

미지급비용	25,053	65,071	25,053	65,071

㈜대양판지	채권	매출채권	52,143	180,489	200,626	32,007

미수금	37,063	73,402	60,340	50,125

채무	매입채무	5,388	38,937	35,960	8,366

미지급금	-	25,876	-	25,876

신대한판지㈜	채권	매출채권	29,399	384,072	395,700	17,770

미수금	33,670	58,311	52,029	39,952

㈜광신판지	채권	매출채권	162,695	1,292,828	1,276,489	179,034

미수금	7,787	30,746	27,748	10,786

채무	매입채무	17,145	131,387	136,333	12,200

미지급비용	5,302	25,692	5,302	25,692

서부지관	채권	미수금	13,200	81,116	80,738	13,577

대양통운㈜	채무	미지급비용	11,423	82,599	79,118	14,905

신대한인쇄(주)	채무	매입채무	20,695	41,020	61,715	-

(4) 당사는 기업활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원을 주요 경영진으로 판단하였으며 당기의 주요 경영진에 대한 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	단기종업원급여(주1)	퇴직급여(주2)	계

등기임원	808,568	212,922	1,021,490

(주1) 급여, 국민연금 회사 부담분, 자녀학자금 및 의료비 지원액 포함하였습니다.(주2) 퇴직급여충당부채 전입액을 의미합니다.

36. 우발상황 및 약정사항 등

(1) 당반기말 현재 당사의 금융기관별 할인어음 약정 및 구매자금대출 약정 등과 관련된 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

거래처	비 고	한도금액	사용금액	잔 액

신한은행	일반자금대출	2,587,500	2,587,500	-

기업은행	구매자금대출	10,000,000	-	10,000,000

신한은행	구매자금대출	9,000,000	-	9,000,000

기업은행	기업회전대출(한도)	2,000,000	-	2,000,000

산업은행	산업운영자금대출(주1)	-	9,500,000	-

(주1)산업운영자금대출과 관련하여 대표이사의 연대보증을 제공 받고 있습니다.

( 2) 당반기말 현재 당사가 수입신용장과 관련하여 제공받은 지급보증내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천불)

거래처	통화	한도	실행액

신한은행	USD	4,000	1,497

- 당반기말 현재 서울보증보험으로 부터 인허가 등과 관련하여 지급보증을 1,004 백 만원 (전기 : 955백만원)제공받고 있습니다.

37. 영업활동으로 인한 현금흐름

당반기와 전반기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

I. 영업활동으로 인한 현금흐름	-	5,544,874	-	8,022,615

1. 반기순이익(손실)	-	7,964,088	-	2,593,686

2. 현금의 유출이 없는 비용 등의 가산	-	7,861,894	-	7,232,717

퇴직급여	1,014,966	-	986,762	-

감가상각비	4,117,984	-	5,185,337	-

감가상각비_리스	177,666	-	389,759	-

무형자산상각비	262	-	1,580	-

재고자산폐기손실	-	-	134,078	-

이자비용	119,888	-	270,495	-

이자비용_리스	10,889	-	11,286	-

대손상각비	45,470	-	65,412	-

유형자산폐기손실	1	-	-	-

법인세비용	2,086,835	-	275,663	-

지분법손실	-	-	(87,887)	-

장기금융상품처분손실	-	-	232	-

손상차손	287,932	-	-	-

3. 현금의 유입이 없는 수익 등의 차감	-	(329,860)	-	(56,373)

이자수익	34,455	-	11,717	-

유형자산처분이익	32,994	-	7,991	-

지분법이익	242,374	-	-	-

리스해지이익	296	-	65	-

수입배당금	18,794	-	36,600	-

장기금융상품평가이익	946	-	-	-

4. 영업활동으로 인한 자산부채의 변동	-	(9,394,880)	-	80,279

매출채권및기타채권의 감소(증가)	(3,994,147)	-	1,819,715	-

기타유동자산의 감소(증가)	(822,230)	-	(195,399)	-

재고자산의 증가	(6,489,759)	-	(1,090,026)	-

당기법인세부채의 감소	-	-	-	-

매입채무및기타채무의 증가(감소)	5,626,752	-	(59,177)	-

기타유동부채의 감소	(1,564,322)	-	(59,580)	-

이연법인세부채의 증가	-	-	-	-

퇴직보험예치금의 감소(증가)	74,237	-	2,182	-

퇴직연금운용자산의 증가	(1,499,295)	-	(154,091)	-

퇴직금의 지급	(726,117)	-	(184,341)	-

국민연금전환금의 증가	-	-	996	-

5. 영업활동으로 인한 현금지급	-	(556,368)	-	(1,827,693)

이자의 수취	12,616	-	11,717	-

이자의 지급	(123,264)	-	(278,738)	-

수입배당금의 수취	18,794	-	36,600	-

법인세의 지급	(464,514)	-	(1,597,272)	-

38. 비현금거래 1) 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금투자와 재무활동 거래는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

내용	당반기	전반기

장기차입금 유동성 대체	325,000	4,000,000

건설중인자산 유형자산 대체	622,300	1,139,962

보험수리적손익	106,784	(81,246)

2) 재무활동에서 발생한 부채의 당기 중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 용	기초	현금흐름	비현금 변동	기말

취득	환율
변동	공정가치
변동

장기차입금	1,300,000	-	-	-	(325,000)	975,000

단기차입금	14,787,500	(4,000,000)	-	-	325,000	11,112,500

장기차입금의 위험을 회피
하기 위해 보유하는 자산	-	-	-

재무활동으로부터의 총부채	16,087,500	(4,000,000)	-	-	-	12,087,500

39. 부문별 정보(1) 당사는 경영진의 의사결정을 위해 제공되는 영업부문이 1개이므로, 영업부문별 재무정보는 공시하지 아니합니다. (2) 주요고객에 대한 정보

당반기 및 전반기에 당사 수익의 10% 이상을 차지하는 단일 고객은 없으므로, 주요고객에 대한 정보는 공시하지 아니합니다.

40. 위험관리

(1) 자본위험 관리당사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화 하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되며, 당사의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있고, 전반적인 자본위험 관리정책은 전기와 동일합니다. 한편, 당사는 외부적으로 강제된 자기자본규제의 대상은 아닙니다.

한편, 보고기간 종료일 현재 자본위험 관리를 위하여 자본으로 관리하고 있는 항목의내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기	전 기

장.단기차입금 및 유동성장기차입금	12,087,500	16,087,500

현금및현금성자산	3,782,345	3,242,505

순부채	8,305,155	12,844,995

자본	162,033,483	153,892,255

순부채 대 자본비율	5.1%	8.3%

주별로 채택한 주요 회계정책 및 방법(인식 기준과 측정기준, 그리고 수익과 비용 인식기준을 포함)은 주석 2에 상세히 공시되어 있습니다

(3) 금융위험관리당사는 금융상품과 관련하여 환위험, 이자율위험 및 가격위험을 포함한 시장위험, 유동성위험, 신용위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 당사의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 또한, 당사의 내부감사는 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. 당사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다.

1) 시장위험관리시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.

① 이자율위험관리 당사는 이자부부채를 통해 자금을 조달하고 있는 상황이기 때문에 이자율위험에 노출되어 있으며, 내부적으로 이자율위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당반기 및 전반기 중 이자율이 0.1% 변동 시 이자율 변동이 손익에 미치는 영향은 다음과같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기	전기

0.1% 상승시	0.1% 하락시	0.1% 상승시	0.1% 하락시

이자비용	12,087	(12,087)	16,087	(16,087)

2) 유동성위험관리당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 당 반 기말 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	1년 미만	1년 ~ 5년	5년 이상	합계

단기차입금	9,500,000	-	-	9,500,000

유동성장기차입금	1,612,500	-	-	1,612,500

장기차입금	-	975,000	-	975,000

합계	11,112,500	975,000	-	12,087,500

3) 신용위험관리당사는 신용위험을 관리하기 위하여 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 또한, 당사는 신규 거래처와 계약시 거래처로부터 담보 또는 지급보증을 제공받고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.

한편, 당반기말 현재 신용위험의 최대노출도는 금융자산의 장부가액과 같습니다.

( 4) 공정가치 1) 보고기간 종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기	전 기

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산:

공정가치로 인식된 금융자산

- 현금및현금성자산	7,782,346	7,782,346	7,242,505	7,242,505

- 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산(전기:매도가능금융자산)	3,353,364	3,353,364	3,013,383	3,013,383

공정가치로 인식된 금융자산 소계	11,135,710	11,135,710	10,255,888	10,255,888

상각후원가로 인식된 금융자산

- 매출채권및기타유동채권	44,320,243	44,320,243	40,441,178	40,441,178

- 기타비유동금융자산	492,927	492,927	541,980	541,980

상각후원가로 인식된 금융자산	44,813,170	44,813,170	40,983,158	40,983,158

금융자산 합계	55,948,880	55,948,800	51,239,046	51,239,046

금융부채:

상각후원가로 인식된 금융부채

- 매입채무및기타유동채무	30,156,627	30,156,627	25,775,497	25,775,497

- 차입금(유동성, 비유동성)	12,087,500	12,087,500	16,087,500	16,087,500

- 기타금융부채	1,114,500	1,114,500	860,500	860,500

금융부채 합계	43,358,627	43,358,627	42,723,497	42,723,497

(*) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

2) 공정가치 서열체계 당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수

보고기간 종료일 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	수준1	수준2	수준3	합계

당반기:

금융자산

- 기타포괄손익-공정가치측정금융자산	3,324,694	-	28,670	3,353,364

전기:

금융자산

- 기타포괄손익-공정가치측정금융자산	2,984,714	-	28,670	3,013,383