대영포장 분기보고서 (2024.09)
5. 재무제표 주석

주석사항

제46기 당3분기 2024년 1월 1일부터 2024년 9월 30일까지
제45기 전3분기 2023년 1월 1일부터 2022년 9월 30일 까지
대영포장주식회사

1. 회사의 개요

대영포장주식회사(이하 "회사"라 함)는 1979년 6월 1일 골판지 및 골판지 상자의제조및 판매를 주사업목적으로 하여 설립되어 1990년 3월 6일 주식을 한국거래소에 상장한 상장법인으로서, 경기도 안산시 단원구 산단로 265번지(원시동)에 본사를 두고 있습니다. 당사의 자본금은 수차의 증자 및 감자를 거쳐 당반기말 현재 54,197백만원입니다. 한편, 당3분기말 현재 주요 주주내역은 다음과 같습니다.

주요주주	주식수(주)	지분율(%)

신대양제지(주)	49,830,425	45.97

신대양제지반월(주)	3,537,103	3.26

(주)광신판지	2,290,248	2.11

권혁홍	100,000	0.09

자기주식	13,135,456	12.12

기 타	39,501,317	36.45

계	108,394,549	100.0

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

2.1 재무제표 작성기준

당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.

재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 재무제표 작성 시 채택한 회계정책과 동일합니다.

2.1.1 당사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제 · 개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ (개정)- 부채의 유동/비유동 분류

동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다

(2) 기업회계기준서 제1116호 '리스' (개정) - 판매후리스에서 생기는 부채

동 개정사항은 판매후리스 거래의 후속측정에 대해 규정합니다. 판매후리스 사용권자산 및 리스부채에도 일반적인 리스 후속측정 방식을 적용하되, 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권에 대해서는 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스부채를 인식하고 ‘(수정)리스료’를 산정합니다.

(3) 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ (개정) - 가상자산

동 개정사항은 가상자산을 직접 보유하는 경우, 고객 대신 보유하는 경우, 발행하는 경우에 가상자산 보유·발행에 따른 회사의 회계정책, 재무제표에 미치는 영향 등 재무제표 이용자에게 중요한 정보를 공시하도록 규정하고 있습니다.

(4) 기업회계기준서 제1007호‘현금흐름표’및 제1107호 ‘금융상품:공시’ (개정) - 공급자금융약정

동 개정사항은 재무제표 이용자가 기업의 부채와 현금흐름에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 재무활동에서 생기는 부채의 변동에 공급자금융약정 정보를 구분하여 공시하고 공급자금융약정으로 발생하는 유동성 위험을 공시하도록 규정하고 있습니다. 개정내용을 최초로 적용하는 회계연도 내 표시하는 중간보고기간에는 경과규정에 따라 해당 내용을 공시할 필요가 없습니다

동 기준서의 개정 또는 제정이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

2.1.2 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' (개정) - 교환가능성 결여

동 개정사항은 한 통화를 다른 통화로 교환 가능한지 여부를 평가하고 교환 가능하지 않은 경우 사용할 현물환율을 결정할 때 일관된 접근 방식을 적용하고 관련 정보를 공시하도록 요구합니다.

동 개정사항은 2025 년 1 월 1 일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다.

당사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다.추정과 기초적인 가정은 계속적으로 검토됩니다. 회계추정에 대한 수정은 그러한 수정이 오직 당해 기간에만 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간에 인식되며, 당기 그리고 미래기간 모두 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간과 미래기간에 인식됩니다.

중간재무제표 작성을 위해 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

4. 범주별 금융상품

(1) 당3분기말과 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.(당3분기)- 금융자산

(단위:천원)

구분	당3분기말

상각후원가 측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	합계

장부가액

현금및현금성자산	4,484,307	-	-	4,484,307

매출채권 및 기타채권	37,595,380	-	-	37,595,380

기타포괄손익-공정가치금융자산	-	3,779,800	3,270,131	7,049,931

기타유동금융자산	9,123,357	-	-	9,123,357

기타비유동금융자산	1,256,618	-	-	1,256,618

합 계	52,459,661	3,779,800	3,270,131	59,509,592

- 금융부채

(단위:천원)

구분	당3분기말

상각후원가로 측정하는 금융부채	당기손익-공정가치 측정 금융부채	합계

매입채무 및 기타채무	24,552,746	-	24,552,746

단기차입금	8,094,791	-	8,094,791

유동성리스부채	700,178	-	700,178

전환사채	-	-	-

기타금융부채	1,179,500	-	1,179,500

리스부채	884,829	-	884,829

합 계	35,412,044	-	35,412,044

(전기말)- 금융자산

(단위:천원)

구분	전기말

상각후원가 측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	합계

장부가액

현금및현금성자산	5,322,977	-	-	5,322,977

매출채권 및 기타채권	41,860,170	-	-	41,860,170

기타포괄손익-공정가치금융자산	-	3,122,550	2,021,800	5,144,350

기타유동금융자산	20,607,940	-	-	20,607,940

기타비유동금융자산	1,278,218	-	-	1,278,218

합 계	69,069,304	3,122,550	2,021,800	74,213,654

- 금융부채

(단위:천원)

구분	전기말

상각후원가로 측정하는 금융부채	당기손익-공정가치 측정 금융부채	합계

매입채무 및 기타채무	32,444,171	-	32,444,171

유동성리스부채	780,059	-	780,059

전환사채	2,000,000	-	2,000,000

기타금융부채	1,179,500	-	1,179,500

리스부채	1,080,831	-	1,080,831

합 계	37,484,561	-	37,484,561

(2) 당3분기 및 전3분말 중 금융상품 범주별 수익 및 비용의 주요내역은 다음과 같습니다.(당3분기)

(단위:천원)

구분	당3분기말

상각후원가 측정 금융자산/부채	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	합계

당기손익 :

이자수익	534,540	-	-	534,540

수입배당금	-	15,200	-	15,200

대손상각비	(356,459)	-	-	(356,459)

이자비용	(98,665)	-	-	(98,665)

기타포괄손익 :

관계기업 기타포괄손익에 대한 지분	-	-	-

확정급여제도의 보험수리적손익	-	-	-

기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 평가손익	-	657,250	-	657,250

합 계	79,416	672,450	-	751,866

(전3분기)

(단위:천원)

구분	전3분기말

상각후원가 측정 금융자산/부채	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	합계

당기손익 :

이자수익	1,063,389	-	-	1,063,389

수입배당금	-	22,389	-	22,389

대손상각비	18,594	-	-	18,594

이자비용	(1,184,587)	-	-	(1,184,587)

기타포괄손익 :

관계기업 기타포괄손익에 대한 지분	-	(23,139)	-	(23,139)

확정급여제도의 보험수리적손익	-	(558,792)	-	(558,792)

기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 평가손익	-	(275,047)	-	(275,047)

합 계	(102,604)	(834,589)	-	(937,193)

5. 현금및현금성자산(1) 현금및현금성자산의 내역재무상태표 상의 현금및현금성자산은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당3분기	전기

보유현금	63,981	40,682

당좌예금 및 보통예금 등	4,420,326	5,282,295

합 계	4,484,307	5,322,977

(2) 현금흐름표상 현금은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당3분기	전기

현금및현금성자산	4,484,307	5,322,977

상기 현금성자산은 만기가 짧고 현행시장이자율을 반영하는 변동이자율조건으로서 장부금액과 공정가치와의 차이가 중요하지 아니합니다.

6. 매출채권 및 기타채권(1) 보고기간 종료일 현재 유동자산으로 분류된 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당3분기	전기

매출채권	37,759,114	41,603,814

차감: 대손충당금	(383,330)	(9,047)

매출채권(순액)	37,375,784	41,594,767

미수금	209,438	208,329

미수수익	809	47,136

단기대여금	9,349	9,938

합 계	37,595,380	41,860,170

(2) 신용위험 및 대손충당금제품 매출에 대한 평균 신용공여기간은 60일입니다. 대금청구일로부터 최초 60일 동안은 매출채권에 대한 이자가 부과되지 않습니다. 당사는 과거 경험상 회수기일이 120일 이상 경과한 채권은 일반적으로 회수되지 않으므로 120일이 경과한 모든 채권에 대하여 전액 대손충당금을 설정하고 있습니다. 60일 초과 120일 이내 경과 매출채권에 대해서는 거래상대방의 과거 채무불이행 경험 및 현재의 재무상태 분석에 근거하여 결정된 미회수 추정금액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.당사는 신규고객과 거래시, 고객의 잠재적인 신용등급을 평가하고 신용한도를 결정하기 위하여 외부의 신용평가시스템을 이용하고 있습니다. 고객의 신용한도와 신용등급은 연 2회 검토됩니다. 회수기일이 경과하거나 손상되지 않은 매출채권의 80%는 당사가 이용하는 외부의 신용평가시스템하에서 최고의 신용등급을 유지하고 있습니다.

상기 매출채권에는 당반기말 현재 회수기일이 경과하였으나 신용등급에 중요한 변동이없고, 60일 이상 경과분 채권에 대한 미수이자를 포함하여 회수가능하다고 판단되어대손충당금을 설정하지 않은 채권(아래 연령분석 참고)이 포함되어 있습니다. 당사는이러한 채권에 대하여 담보를 설정하거나 기타 신용보강을 받고 있지 않으며, 거래상대방에 대한 회사의 채무와 상계할 법적 권리를 보유하고 있지도 않습니다.

1) 보고기간 종료일 현재 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권 및 기타채권의 연 령분석내역은 다음과 같습니다.(당3분기)

(단위 : 천원)

구 분	무연체	3개월 미만	6개월 미만	6개월 초과	합계

매출채권	33,957,491	3,461,735	26,843	313,045	37,759,114

미수금	209,438	-	-	-	209,438

미수수익	809	-	-	-	809

단기대여금	9,349	-	-	-	9,349

합 계	34,177,087	3,461,735	26,843	313045	37,978,710

(전기)

(단위 : 천원)

구 분	무연체	3개월 미만	6개월 미만	6개월 초과	합계

매출채권	35,889,746	5,419,520	285,501	9,047	41,603,814

미수금	208,329	-	-	-	208,329

미수수익	47,136	-	-	-	47,136

단기대여금	9,938	-	-	-	9,938

합 계	36,155,149	5,419,520	285,501	9,047	41,869,217

2) 당3분기 및 전기 중 매출채권 및 기타채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같 습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당3분기	전 기

기초금액	9,046	43,437

당기 제각	-	(21,729)

당기 회수	17,824	27,032

당기 설정액	356,459	(39,694)

기말금액	383,329	9,046

당사는 매출채권 등의 회수가능성을 판단하는 데 있어서 신용공여 개시일부터 보고기간 말까지의 매출채권에 대한 신용등급의 변화를 고려하고 있습니다. 거래처가 많고 상호 연관성이 없으므로 신용위험의 집중도는 제한적입니다.

7. 기타금융자산보고기간 종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당3분기	전기

유동	비유동	유동	비유동

보증금	-	1,256,618	-	1,278,218

장.단기금융상품	9,123,357	-	20,607,940	-

합 계	9,123,357	1,256,618	20,607,940	1,278,218

8. 재고자산보고기간 종료일 현재 당사의 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당3분기	전기

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

제품	2,626,044	(136,403)	2,489,641	1,991,501	(136,403)	1,855,098

상품	420,868	-	420,868	428,820	-	428,820

재공품	334,539	-	344,539	160,606	-	160,606

미착품	-	-	-	306,732	-	306,732

원재료	7,629,972	(355,117)	7,274,855	5,920,242	(355,117)	5,565,125

부재료	391,426	-	391,426	469,341	-	469,341

저장품	334,165	-	334,165	237,142	-	237,142

합계	11,737,014	(491,520)	11,255,494	9,514,384	(491,520)	9,022,864

(*) 전기 중 재고자산과 관련하여 매출원가에 가산된 재고자산평가손실은 136,403천원이고, 환입된 재고자산평가손실은 601,682천원입니다.9. 기타유동자산

보고기간 종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당3분기	전기

선급금	1,325,235	169,244

선급비용	329,211	263,185

합 계	1,654,446	432,429

10. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 및 당기손익-공정가치측정금융자산(1) 당3분기 및 전기 중 포괄손익-공정가치측정금융자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당3분기	전 기

기초금액	3,122,550	3,077,895

취득	-	-

평가	657,250	383,303

처분	-	(338,649)

기말금액	3,779,800	3,122,550

재무상태표:

- 유동	-	-

- 비유동	3,779,800	3,122,550

합 계	3,779,800	3,122,550

(2) 당3분기 및 전기말 현재 포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	주식수	지분율	취득원가	공정가치	당3분기	전기

매도가능지분상품(상장지분상품)

해태제과식품(주)	76,00	-	938,272	440,800	440,800	410,400

대양제지공업(주)	630,000	-	2,129,148	3,339,000	3,339,000	2,712,150

합 계	3,067,420	3,779,800	3,779,800	3,122,550

(*) 소유주식수 및 출자 지분율은 수량 또는 지분율이 미미하므로 표기하지 않았습니다. 활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없거나 공정가치와 취득원가와의 차이가 중요하지 않은 매도가능지분상품 중 비상장지분상품에 대하여는 취득원가를 공정가치로 측정하였습니다.

(3) 당3분기말 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당3분기말)

(단위 : 천원)

구분	당3분기

기초	취득	대체	처분	평가	기말

투자금융상품	2,021,800	1,000,000	-	-	248,331	3,270,131

(전기말)

(단위 : 천원)

구분	당 기

기초	취득	대체	처분	평가	기말

투자금융상품	2,000,000	-	21,800	-	-	2,021,800

11. 관계기업투자

(1) 보고기간 종료일 현재 관계기업투자에 대한 투자현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	회사명	당3분기	전 기

지분율(%)	장부가액	지분율(%)	장부가액

관계기업	대양판지㈜(주1)	12.87%	2,147,712	12.87%	3,025,631

관계기업	세원후렉소㈜(주2)	50%	1,623,568	50.00%	1,694,036

관계기업	신대양포장	34.52%	8,700,000	-	-

합 계	12,471,280	4,719,667

(주1) 대양판지㈜에 대한 지분율은 20%이하이지만 다른 관계기업의 지분을 통해 중대한 영향력을 행사하고 있는 이유로 지분법을 적용하였습니다.

(주2) 세원후렉소㈜에 대한 당사의 지배력은 없으나 중대한 영향력을 행사하고 있다고 판단하여 지분법을 적용하였습니다.

(2) 보고기간 종료일 현재 관계기업투자의 증감 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당3분기	전기

기초 장부금액	4,719,667	5,108,502

관계기업의 취득	8,700,000	-

관계기업 손익에 대한 지분	(925,778)	(340,696)

관계기업 기타증감액	(22,609)	(48,139)

기말 장부금액	12,471,280	4,719,667

(3) 당3분기 및 전기중 종목별 평가내역은 다음과 같습니다.(당3분기)

(단위 : 천원)

회사명	기초	취득및처분	지분법손익	기타증감액	기말

대양판지㈜	3,025,632	-	(855,309)	(22,609)	2,147,714

세원후렉소㈜	1,694,036	-	(70,468)	-	1,623,568

신대양포장	-	8,700,000	-	-	8,700,000

합 계	4,719,667	8,700,000	(925,777)	(22,609)	12,471,281

(주1) 세원후렉소㈜의 주식은 과거 사업연도에 취득하였으나, 당기 보유 지분율과 자산규모 및 지배력의 여부를 판단하여 관계기업으로 분류하였습니다.

(전기)

(단위 : 천원)

회사명	기초	취득및처분	지분법손익	기타증감액	기말

대양판지㈜	3,587,415	-	(513,644)	(48,139)	3,025,632

세원후렉소㈜	1,521,087	-	172,949	-	1,694,036

합 계	5,108,502	-	(340,695)	(48,139)	4,719,668

(4) 보고기간 종료일 현재 관계기업의 요약재무현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회사명	자산총계	부채총계	자본총계	매출액	3분기순이익

대양판지㈜	71,766,943	55,081,881	16,685,062	82,199,384	(6,644,693)

세원후렉소㈜	10,881,088	7,633,952	3,247,136	1,327,258	(140,937)

신대양포장	25,052,799	20,003	25,032,796	-	(34,265)

합 계	107,700,830	62,735,836	44,964,994	83,526,642	(6,819,895)

12. 유형자산(1) 보고기간 종료일 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.(당3분기)

(단위 : 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	집기비품	건설중인자산	합계

취득원가	56,304,977	56,477,122	8,748,195	124,573,279	907,528	4,427,074	9,516,903	260,955,078

정부보조금	-	-	-	(3)	(1)	(92,278)	(861,981)	(954,263)

감가상각누계액	-	(24,911,918)	(3,818,167)	(104,262,180)	(740,918)	(3,666,644)	-	(137,399,828)

장부금액	56,304,977	31,565,204	4,930,028	20,311,096	166,609	668,152	8,654,921	122,600,987

(전기)

(단위 : 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	집기비품	건설중인자산	합 계

취득원가	56,304,977	56,167,722	8,630,195	119,624,270	870,177	4,373,674	2,682,153	248,653,167

정부보조금	-	-	-	(3)	(1)	(119,221)	(157,847)	(277,072)

감가상각누계액	-	(24,072,977)	(3,537,895)	(101,412,942)	(829,551)	(3,405,566)	-	(133,258,931)

장부금액	56,304,977	32,094,746	5,092,300	18,211,324	40,625	848,887	2,524,306	115,117,165

(2) 당3분기 및 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당3분기)

(단위 : 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	집기비품	건설중인자산	합 계

기초금액	56,304,977	32,094,746	5,092,300	18,211,325	40,625	848,887	2,524,306	115,117,166

취득액	-	-	118,000	773,000	165,678	25,400	12,340,503	13,422,581

처분	-	-	-	(7)	(3)	-	-	(10)

감가상각비	-	(838,942)	(280,272)	(3,841,575)	(39,691)	(261,078)	-	(5,261,558)

정부보조금	-	-	-	-	-	26,943	(704,134)	(677,191)

대체증감	-	309,400	-	5,168,354	-	28,000	(5,505,754)	-

기말금액	56,304,977	31,565,204	4,930,028	20,311,097	166,609	668,152	8,654,921	122,600,988

(전기)

(단위 : 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	집기비품	건설중인자산	합 계

기초금액	56,304,977	32,827,989	4,539,855	20,097,124	116,819	886,306	2,407,207	117,180,276

취득액	-	-	589,100	382,500	-	77,600	4,471,985	5,521,185

처분	-	-	(48,198)	(1)	(11,300)	-	-	(59,499)

감가상각비	-	(1,115,544)	(351,408)	(5,381,105)	(64,893)	(429,206)	-	(7,342,156)

정부보조금	-	-	-	5,374	-	(30,166)	(157,847)	(182,639)

대체증감	-	382,300	362,952	3,107,433	-	344,353	(4,197,038)	-

기말금액	56,304,977	32,094,746	5,092,300	18,211,324	40,625	848,887	2,524,306	115,117,165

(3) 보고기간 종료일 현재 당사의 보험가입자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

보험종류	부보자산	부보금액	장부가액	보험가입처	보험수익자

재산종합보험	유형자산	95,367,967	68,669,263	DB손해보험	당사

주택화재보험	1,837,962

가스사고보험	대인8천만원대물3억원

상기 보험가입금액에 대하여 기업은행에 12,000백만원 질권이 설정되어 있습니다.

(4) 상기 자산 이외에 차량에 대하여 종합보험 및 책임보험에 가입하고 있으며, 종업원에 대한 산업재해보상보험, 국민건강보험 및 고용보험에 가입하고 있습니다.

(5) 보고기간 종료일 현재 보유 토지의 공시지가는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과 목	당3분기	전기

장부가액	공시지가	장부가액	공시지가

토 지	56,304,977	61,583,806	56,304,977	59,839,311

(6) 보고기간 종료일 현재 당사가 차입금에 대한 담보로 제공한 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원/ 천불/ 백만엔)

담보제공처	통화	차입금	채권최고액 등	비 고

기업은행	원/\	8,094,791	17,800,000	공장 등

신한은행	원/\	-	31,040,000	토지 등

산업은행	원/\	-	29,300,000	건물, 기계장치

산업은행	엔화/￥	1,474,000	토지

DB손해보험	원/\	-	360,000	토지,건물

13. 투자부동산(1) 보고기간 종료일 현재 투자부동산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (당3분기)

(단위 : 천원)

구 분	토지	건물	구축물	합계

취득원가	10,252,520	5,531,754	274,277	16,058,551

감가상각누계액	-	(1,121,340)	(56,217)	(1,177,557)

장부금액	10,252,520	4,410,414	218,060	14,880,994

(전기)

(단위 : 천원)

구 분	토지	건물	구축물	합계

취득원가	10,252,520	5,531,754	274,277	16,058,551

감가상각누계액	-	(1,038,326)	(45,931)	(1,084,257)

장부금액	10,252,520	4,493,428	228,346	14,974,294

(2) 당3분기 및 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (당3분기)

(단위 : 천원)

구 분	토지	건물	구축물	합 계

기초금액	10,252,520	4,493,428	228,346	14,974,294

감가상각비	-	(83,014)	(10,285)	(93,299)

기말금액	10,252,520	4,410,414	218,061	14,880,995

(전기)

(단위 : 천원)

구 분	토지	건물	구축물	합 계

기초금액	10,252,520	4,604,113	242,060	15,098,693

감가상각비	-	(110,685)	(13,714)	(124,399)

기말금액	10,252,520	4,493,428	228,346	14,974,294

(3) 보고기간 종료일 현재 당사의 보험가입자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

보험종류	부보자산	부보금액	장부가액	보험가입처	보험수익자

재산종합보험	유형자산	4,048,685	4,134,325	DB손해보험	당사

상기 보험가입금액에 대하여 기업은행에 12,000백만원 질권이 설정되어 있습니다.

(4) 보고기간 종료일 현재 투자부동산 관련 수익 및 비용의 내역은 다음과 같습니다..

(단위 : 천원)

과 목	당3분기	전3분기

임대수익	333,000	333,000

감가상각비	(93,299)	(93,299)

합 계	239,701	239,701

(6) 보고기간 종료일 현재 보유 투자부동산 토지의 공시지가는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과 목	당3분기	전기

장부가액	공시지가	장부가액	공시지가

토 지	10,252,520	8,824,223	10,252,520	8,435,431

14. 무형자산

(1) 보고기간 종료일 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당3분기	전기

산업재산권	1	1

시설이용권	242,079	242,079

합 계	242,080	242,080

(2) 당3분기 및 전기의 무형자산 변동내역은 다음과 같습니다.

(당3분기) (단위: 천원)

구 분	산업재산권	시설이용권	합 계

기초순장부금액	1	242,079	242,080

당기증가	-	-	-

처분	-	-	-

감가상각비	-	-	-

보고기간말 장부금액	1	242,079	242,080

(전기) (단위: 천원)

구 분	산업재산권	시설이용권	합 계

기초순장부금액	1	242,079	242,080

증가	-	-	-

손상차손	-	-	-

감가상각비	-	-	-

보고기간말 장부금액	1	242,079	242,080

15. 사용권자산(1) 당3분기말 전기말 현재 사용권자산에 대한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당3분기	전기

차량운반구	차량운반구

기초 금액	3,613,890	3,963,603

취득	376,071	241,006

처분	(310,463)	(590,719)

기말금액	3,679,498	3,613,890

감가상각누계액 :

기초 금액	(1,803,355)	(1,551,725)

처분	294,085	591,305

감가상각비	(637,371)	(842,934)

기말 금액	(2,146,641)	(1,803,354)

장부금액 :

기초금액	1,810,535	2,411,878

기말 금액	1,532,857	1,810,535

(2) 당3분기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다

(당3분기) (단위: 천원)

구분	금액

사용권자산 감가상각비	(637,371)

리스부채 이자비용	(46,627)

소액자산리스 관련 비용	(55,773)

(전기) (단위: 천원)

구분	금액

사용권자산 감가상각비	(842,934)

리스부채 이자비용	(71,575)

소액자산리스 관련 비용	(34,488)

16. 매입채무 및 기타채무(1) 보고기간 종료일 현재 유동부채로 분류된 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당3분기	전기

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	15,767,284	-	21,501,201	-

미지급금	3,148,492	-	3,269,361	-

미지급비용	5,274,829	362,140	5,923,525	362,140

부가세예수금	-	-	1,065,845	-

합계	24,190,606	362,140	31,759,932	362,140

상기 매입채무 및 기타채무는 단기수취채무로서 장부금액과 공정가치와의 차이가 중요하지 아니합니다.

17. 장.단기차입금 및 사채

(1) 보고기간 종료일 현재 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당3분기	전 기

유동	비유동	유동	비유동

단기차입금	8,094,791	-	-	-

전환사채	-	-	2,000,000	-

합 계	8,094,791	-	2,000,000	-

(2) 보고기간 종료일 현재 유동부채로 분류된 당사의 차입금 상세 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입종류	차입처	당3분기	전기말

운영자금	기업은행	구매자금	8,094,791	-

합 계	8,094,791	-

(3) 보고기간 종료일 현재 사채의 장부가액 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원)

구 분	당3분기

[유동부채]

전환사채	-

전환권조정	-

장부가액	-

[자본잉여금]

전환권대가	3,470,748

(4) 전환사채는 사모의 방법에 의해 발행되었으며, 각 회차별 조건은 다음과 같습니다.

내용

사채의 명칭	제26회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

액면금액	30,000,000,000원

발행가액	30,000,000,000원

발행일자	2021.8.18

만기일자	2024.8.18

이자지급조건	표면이자 연 0.0%

보장수익률	사채 만기일까지 연 0.0%

상환방법	만기까지 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대하여는 2024년 08월 18에 전자등록금액의 100.00%에 해당하는 금액을 일시 상환한다. 단, 상환기일이 은행 영업일(국내 은행들이 일상적인 업무를 영위하는 날을 말하며, 다만 일부 은행 또는 은행의 일부 점포만이 영업하는 날, 토요일, 일요일, 법정공휴일은 제외한다, 이하 같음)이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고, 이 경우 원금 상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.

전환청구기간	시작일 : 2022년 08월 18일종료일 : 2024년 07월 18일

전환에 대한 내용	본 사채를 소유한 자가 전환청구를 하기 전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 아래와 같이 전환가액을 조정한다.

전환가액	(1) 최초 전환가액: 3,254원/주(2) 1차 조정전환가액: 2,417원/주(2021년 11월 18일 조정)(3) 2차 조정전환가액: 2,278원/주(2022년 05월 18일 조정)

배당기산일(전환간주일)	전환에 의해 발행된 주식의 배당기산일은 전환을 청구한 때가 속하는 사업연도의 직전 사업연도말에 발행된 것으로 간주

사채권자에 의한 조기상환청구권	본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 2년이 되는 날 및 그 이후 매 3개월에 해당되는 날(이하 “조기상환지급일”이라 한다.)에 본 사채의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환 할 것을 청구할 수 있다. 이 경우 발행회사는 본 사채의 전자등록금액과 함께 전자등록금액에 대하여 조기상환지급일까지 조기상환수익율 연 0.0%(3개월 단위 복리계산)을 가산한 금액(이하 “조기상환금액”이라 한다.)을 조기상환지급일에 지급하여야 한다. 단, 조기상환지급일이 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환지급일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.

당사는 전환사채에 대해서는 전환권대가를 자본으로 분류하고 있습니다. 당사 전환사채 총 발행금액 30,000백만원 中 28,000백만원 2023.08.18 조기 상환하였고 전환사채 만기일인 2024.08.18일 2,000백만원 상환하여 전액 상환 하였습니다.당사는 행사가격 조정조건이 내재된 신주인수권부사채 및 전환사채에 대해서는 금융감독원의 질의회신(회제이-00094)(*)에 따라 발행시점의 신주인수권대가 및 전환권대가를 자본으로 분류하고, 최초 인식시점이후의 공정가액 변동은 회계처리하지 아니하였습니다. 만일 동질의회신의 내용에 대하여 한국채택국제회계기준 유권해석이 변경될 경우 신주인수권대가 및 전환권대가와 관련된 회계처리가 변경 될 수있습니다.

(*) 회제이-00094 : 신주인수권부사채 중 신주인수권대가와 행사가격 인하 조건 대가 중 행사가격 인하 조건 대가의 경우 외부로 환급될 수 없는 점을 고려할 때 부채요소로 보기 어려우므로 신주인수권 대가와 행사가격 인하 조건 대가를 구분하지 않고 신주인수권부사채의 최초 장부가액에서 사채부분을 차감한 잔액을 자본으로 분류함.

18. 기타유동금융부채

(1) 보고기간 종료일 현재 기타유동금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당3분기	전기

예수금	-	322,099

19. 리스부채(1) 당3분기말과 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당3분기	전기

유동	비유동	유동	비유동

리스부채	700,178	884,829	780,059	1,080,831

20. 기타유동부채

(1) 보고기간 종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당3분기	전기

부가세예수금	136,846	-

예수금	274,850	-

선수금	145,303	123,131

합계	556,999	123,131

21. 기타금융부채(1) 보고기간 종료일 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당3분기	전 기

임대보증금	1,179,500	1,179,500

22. 확정급여채무

(1) 보고기간 종료일 현재 퇴직급여채무와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다 음과 같습니다 .

(단위 : 천원)

구 분	당3분기	전 기

확정급여채무의 현재가치	18,009,115	16,559,505

사외적립자산의 공정가치	(17,157,842)	(17,164,595)

퇴직급여채무 금액	851,273	(605,090)

(2) 당3분기 및 전기 중 확정급여채무의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당3분기	전 기

기초 확정급여채무	16,559,505	13,943,708

당기근무원가	1,586,781	2,046,462

이자비용	374,309	418,812

관계사 전.출입	-	-

보험수리적손익	-	597,720

지급액	(511,481)	(447,197)

기말 확정급여채무	18,009,114	16,559,505

(3) 당3분기 및 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당3분기	전 기

기초 사외적립자산의 공정가치	17,164,596	14,621,444

사외적립자산의 이자수익	565,406	745,056

보험수리적손익	(565,406)	(206,082)

납입액	500,000	2,500,000

지급액	(506,754)	(495,822)

기말 사외적립자산의 공정가치	17,157,842	17,164,596

(4) 당3분기와 전기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당3분기	전기

당기근무원가	1,586,781	2,046,462

부채에 대한 이자비용	374,309	418,812

사외적립자산의 기대수익	(565,406)	(745,056)

합 계	1,395,684	1,720,218

(5) 당3분기와 전기 중 기타포괄손익으로 인식된 보험수리적손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당3분기	전기

법인세 차감전 보험수리적손익	(565,406)	(803,802)

법인세 효과	118,170	101,841

법인세 차감후 보험수리적손익	(447,236)	(701,961)

(6) 보고기간 종료일 현재 보험수리적 평가를 위하여 적용한 주요 추정은 다음과 같 습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당3분기	전 기

할인율	4.70%	4.70%

임금상승률	4.68%	4.68%

(7) 보고기간 종료일 현재 사외적립자산의 주요 유형과 각 유형별 사외적립자산의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당3분기	전 기

단기금융상품	17,157,733	17,160,237

기타	109	4,359

합 계	17,157,842	17,164,596

23. 자본금(1) 보고기간 종료일 현재 당사의 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구 분	당3분기	전 기

발행할 주식의 총수	200,000,000	200,000,000

1주당 액면금액	500	500

발행한 주식의 수	보통주 108,394,549	보통주 108,394,549

자본금	54,197,274	54,197,274

(2) 당3분기 및 전기 중 발행주식수의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구 분	당3분기	전 기

기초 주식수 (보통주)	108,394,549	108,394,549

증가 주식수 (보통주)	-	-

기말 주식 수 (보통주)	108,394,549	108,394,549

24. 자본잉여금

(1) 보고기간 종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당3분기	전 기

감자차익	29,552,941	29,552,941

주식발행초과금	4,821,157	4,821,157

전환권대가	3,470,478	3,470,478

합 계	37,844,576	37,844,576

25. 기타자본항목(1) 보고기간 종료일 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당3분기	전 기

자기주식	(19,031,271)	(19,031,271)

26. 기타포괄손익누계액(1) 보고기간 종료일 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당3분기	전 기

기타포괄-공정가치측정금융자산평가	563,493	43,608

27. 이익잉여금(1) 보고기간 종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당3분기	전 기

미처분이익잉여금	104,944,817	101,482,741

28. 매출액

(1) 당3분기 및 전3분기 중 당사의 매출액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당3분기	전3분기

3개월	누적	3개월	누적

제품판매	63,983,982	192,376,142	66,931,441	201,947,483

상품판매	4,631,429	13,747,694	2,958,410	6,738,941

기타판매	914,210	2,441,053	783,035	2,395,603

합계	69,529,621	208,564,889	70,672,887	211,082,027

29. 판매비와 일반관리비(1) 당3분기 및 전3분기 중 판매비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당3분기	전3분기

3개월	누적	3개월	누적

운반비	3,446,951	10,150,828	3,413,353	9,909,329

견본비	22,187	64,671	12,601	22,121

합 계	3,469,138	10,215,499	3,425,954	9,931,450

(2) 당3분기 및 전3분기 중 일반관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당3분기	전3분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	2,432,675	7,178,250	2,378,694	6,832,573

퇴직급여	276,350	802,573	267,367	659,652

복리후생비	356,255	1,068,723	317,204	1,041,852

통신비	12,430	41,037	13,180	40,290

세금과공과	54,859	103,038	57,656	103,161

감가상각비	51,418	152,708	52,643	138,404

감가상각비-투자부동산	31,100	93,299	31,100	93,299

감가상각비-리스	51,808	145,777	44,820	139,689

접대비	147,193	395,877	144,442	347,005

광고선전비	7,214	43,809	7,050	51,429

지급수수료	171,309	628,715	53,452	672,125

차량유지비	60,573	176,168	60,226	178,740

교육훈련비	15,149	48,989	7,597	36,816

소모품비	27,012	78,804	30,400	59,338

여비교통비	16,170	90,182	21,216	108,739

임차료	15,504	47,845	15,584	48,587

보험료	6,848	21,298	6,467	18,575

대손상각비(환입)	(65,715)	356,459	(69,543)	(18,594)

합 계	3,668,152	11,473,551	3,439,555	10,551,680

30. 기타손익(1) 기타수익

당3분기 및 전3분기의 기타수익 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당3분기	전3분기

3개월	누적	3개월	누적

수입임대료	168,935	513,124	160,238	488,582

유형자산처분이익	37,497	86,490	4,999	27,700

리스해지이익	53	573	-	438

잡이익	52,745	252,962	72,954	206,904

합 계	259,230	853,149	238,191	723,624

(2) 기타비용

당3분기 및 전3분기의 기타비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당3분기	전3분기

3개월	누적	3개월	누적

잡손실	358,857	773,382	5,459	10,709

리스해지손실	-	-	-	6

기부금	-	-	-	10,000

합 계	358,857	773,382	5,459	20,715

31. 비용의 성격별 분류당3분기및 전3분기 중 발생한 비용을 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당3분기	전3분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	849,540	(2,520,344)	(2,449,038)	(1,720,898)

상품과 원재료의 매입액	53,682,962	151,020,508	46,829,891	144,376,897

종업원급여	6,997,442	20,431,331	6,554,462	19,250,932

지급수수료	222,721	878,836	154,008	939,020

감가상각비	1,728,200	5,234,615	1,842,063	5,464,074

감가상각비-리스	216,502	637,371	210,217	630,487

운반비	3,446,951	10,150,828	3,413,353	9,909,329

견본비	22,187	64,671	-	-

외주가공비	519,997	1,523,843	437,890	1,367,986

기타판매비와관리비	328,337	1,496,805	325,375	1,067,385

기타비용	1,914,303	15,151,556	10,150,542	19,413,754

합 계(주1)	69,929,141	204,070,019	67,468,763	200,698,966

(주1) 포괄손익계산서상 매출원가, 판매비, 일반관리비의 합계액입니다.

32. 종업원급여당3분기 및 전3분기 중 발생한 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당3분기	전3분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	5,499,636	16,002,649	5,259,897	15,216,140

퇴직(연금)급여	465,228	1,395,684	391,883	1,175,650

복리후생비	1,032,578	3,032,998	902,682	2,859,141

합 계	6,997,442	20,431,331	6,554,462	19,250,931

33. 금융수익 및 금융원가

(1) 당3분기와 전3분기 중 당기손익으로 인식된 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당3분기	전3분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	94,632	534,541	296,310	1,063,389

수입배당금	-	15,200	-	22,389

당기손익-공정가치측정금융자산	(79,067)	248,331	-	-

외환차익	385,333	1,387,359	218	298

외화환산이익	-	18,490	16	16

합 계	400,898	2,203,921	296,544	1,086,092

(2) 당3분기와 전3분기 중 당기손익으로 인식된 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당3분기	전3분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	25,323	52,037	241,860	1,130,314

이자비용_리스	16,198	46,627	17,241	54,273

외환차손	666,990	666,990	-	-

합 계	708,511	765,654	259,101	1,184,587

34. 법인세비용과 이연법인세당3분기와 전3분기 법인세비용의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당3분기	전3분기

3개월	누적	3개월	누적

법인세부담액	3,470	1,572,605	931,145	2,571,063

±일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	(329,371)	(398,206)	(256,708)	(483,249)

±자본에 직접 반영된 법인세비용	67,015	(14,470)	47,288	112,634

= 법인세비용	(258,886)	1,159,929	721,725	2,200,448

35. 주당이익

(1) 기본주당이익 기본주당이익은 보통주당기순이익을 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당3분기 및 전3분기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정한 것입니다.

(단위:원, 주)

구분	당3분기	전3분기

3개월	누적	3개월	누적

당사의 보통주당기순이익(손실)(A)	(1,089,670,268)	3,927,196,350	2,628,734,452	8,318,651,903

가중평균 유통보통주식수(B)	95,259,093	95,259,093	95,259,093	95,259,248

기본주당이익(A/B)	(11)	41	28	87

(2) 희석주당이익

희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환되었다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당사의 희석순이익을 희석성 잠재적보통주로 나누어 산정하였습니다.

(단위:원, 주)

구분	당3분기	전3분기

보통주당기순손익(A)	3,927,196,350	8,318,651,903

희석당기순이익(B) (주1)	3,927,196,350	9,210,136,118

가중평균 희석증권주식수(C)(주2)	95,259,093	96,137,211

희석주당이익(B/C)	41	96

(주1) 희석당기순이익의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위:원, 주)

구 분	당3분기	전3분기

보통주당기순이익	3,927,196,350	8,318,651,903

희석증권 관련이자비용(세후) 등	-	891,484,215

계속사업 희석당기순이익	3,927,196,350	9,210,136,118

(주2) 가중평균 희석증권주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

구 분	당3분기	전3분기

가중평균유통보통주식수	95,259,093	95,259,248

조정사항(전환사채)	-	877,963

가중평균희석증권주식수	95,259,093	96,137,211

36. 특수관계자 거래

(1) 보고기간 종료일 현재 당사와 특수관계에 있는 회사는 다음과 같습니다.

회사명	회사에 대한 지분율	당사와의 관계

신대양제지(주)	-	지배기업

대양제지공업(주)	2.35%	기타 특수관계자

대양판지(주)	12.87%	관계기업

신대양포장(주)(주1)	34.52%	관계기업

세원후렉소	50.00%	공동기업

신대양제지반월(주)	-	기타 특수관계자

신대한판지(주)	-	기타 특수관계자

(주)광신판지	-	기타 특수관계자

안촌인베스트먼트(안산)(주1)	-	기타 특수관계자

대양통운	-	기타 특수관계자

신대한인쇄(주)	-	기타 특수관계자

(주1) 당반기 유상증자로 인하여 관계기업에 추가되었습니다.

(2) 당3분기 및 전3분기 중 특수관계자와의 거래내역은 각각 다음과 같습니다.(당3분기)

(단위 : 천원)

회사명	매출	기타수익	매입	기타비용

신대양제지㈜	302,102	4,097	45,730,153	163,758

신대양제지반월㈜	1,877,598	39,440	20,838,152	14,870

대양제지공업㈜	292,188	5,097	-	137,219

대양판지㈜(주1)	2,861,077	40,786	440	5,477,172

신대한판지㈜	154	32,813	-	32,749

㈜광신판지	383,380	23,508	-	18,243

안촌인베스트먼트	-	115,967	-	-

대양통운	-	-	-	132,150

신대한인쇄(주)	-	-	-	-

세원후렉소	-	-	-	21,847

신대양포장	-	-	-	-

계	5,716,499	261,708	66,568,745	5,998,008

(주1) 대양판지(주)의 기타비용 금액 중 3,289,976천원은 유형자산 매입금액입니다 .(전3분기)

(단위 : 천원)

회사명	매출	기타수익	매입	기타비용

신대양제지㈜	580,561	3,693	45,740,876	200,135

신대양제지반월㈜	1,579,312	15,085	26,054,410	1,735

대양제지공업㈜	298,718	19,544	-	10,205

대양판지㈜	1,655,157	7,405	23,307	476,924

신대한판지㈜	-	17,247	-	74,575

㈜광신판지	527,916	8,309	-	30,394

안촌인베스트먼트	-	111,843	-	-

대양통운	-	-	-	125,400

신대한인쇄(주)	-	-	-	-

세원후렉소	-	-	-	23,436

계	4,641,664	183,126	71,818,593	942,804

(3) 특수관계자에 대한 채권 및 채무(당3분기)

(단위 : 천원)

구분	특수관계자명	매출채권 및 기타채권	매입채무 및 기타채무

매출채권	미수금 등	매입채무	미지급비용 등

지배기업	신대양제지(주)	-	7,160	5,598,760	-

공동기업	세원후렉소	-	-	-	5,419

관계기업	대양판지(주)	306,945	1,001	-	243,482

기타	대양제지공업(주)	74,276	501	-	18,361

신대양제지반월(주)	-	88,711	2,342,578	156

신대한판지(주)	-	1,001	-	-

(주)광신판지	22,723	501	-	-

안촌인베스트먼트(안산)	-	13,537	-	-

대양통운	-	-	-	15,466

신대양포장	-	-	-	-

합계	403,944	112,412	7,941,338	282,884

(전3분기)

(단위 : 천원)

구분	특수관계자명	매출채권 및 기타채권	매입채무 및 기타채무

매출채권	미수금 등	매입채무	미지급비용 등

지배기업	신대양제지(주)	-	26,871	5,024,227	-

공동기업	세원후렉소	-	-	-	6,103

관계기업	대양판지(주)	356,361	903	-	247,196

기타	대양제지공업(주)	31,567	50,451	-	1,034

신대양제지반월(주)	-	47,856	1,945,529	259

신대한판지(주)	-	451	-	-

(주)광신판지	68,752	451	-	-

안촌인베스트먼트(안산)	-	11,617	-	-

대양통운	-	-	-	15,070

합계	456,680	138,600	6,969,756	269,662

(4) 당사는 기업활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원을 주요 경영진으로 판단하였으며 당기의 주요 경영진에 대한 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	단기종업원급여(주1)	퇴직급여(주2)	계

등기임원	1,230,383	285,193	1,515,576

(주1) 급여, 상여, 학자금 포함하였습니다.(주2) 퇴직급여충당부채 전입액을 의미합니다.

37. 우발상황 및 약정사항 등

(1) 당3분기말 현재 당사의 금융기관별 할인어음 약정 및 구매자금대출 약정 등과 관련된 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

거래처	비 고	한도금액	사용금액	잔 액

기업은행	구매자금대출	10,000,000	8,094,791	1,905,209

신한은행	구매자금대출	9,000,000	-	9,000,000

(2) 당3분기말 현재 당사가 수입신용장과 관련하여 제공받은 지급보증내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천불/천유로)

거래처	통화	한도	실행액	한도잔액

신한은행	USD	4,000	3,198	802

(3) 당3분기말 현재 당사는 서울보증보험으로부터 인허가 등과 관련하여 지급보증을 2,072백만원 (전기 : 1,115백만원)의 지급보증을 제공받고 있습니다.(4) 당기말 현재 계류중인 소송의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	건 수	소송금액	내역

피고사건	1건	245,501	손해배상

상기 소송사건의 최종결과 및 영향은 합리적으로 예측할 수 없으며, 재무상태에 중 요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단하고 있습니다

38. 영업활동으로 인한 현금흐름

당3분기와 전3분기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당3분기	전3분기

I. 영업활동으로 인한 현금흐름	-	4,454,614	-	11,946,921

1. 당기순이익	-	3,927,196	-	8,318,652

2. 현금의 유출이 없는 비용 등의 가산	-	9,901,799	-	11,216,924

퇴직급여	1,395,684	1,175,650

감가상각비	5,234,615	5,464,074

감가상각비_리스	637,371	630,486

리스해지손실	-	6

무형자산상각비	-	-	-

이자비용	52,037	-	1,130,314	-

이자비용_리스	46,627	-	54,273	-

대손상각비	356,459	-	-	-

유형자산폐기손실	-	-	-	-

법인세비용	1,159,929	-	2,200,449	-

지분법손실	925,778	-	468,372	-

손상차손	-	-	-	-

투자부동산 감가상각비	93,299	-	93,299	-

3. 현금의 유입이 없는 수익 등의 차감	-	(903,625)	-	(1,132,525)

이자수익	534,540	-	1,063,389	-

유형자산처분이익	86,490	-	27,700	-

지분법이익	-	-	-	-

리스해지이익	573	-	438	-

수입배당금	15,200	-	22,389	-

외화환산이익	18,490	-	16	-

장기금융상품평가이익	-	-	-	-

대손충당금환입	-	-	18,594	-

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	248,331

4. 영업활동으로 인한 자산부채의 변동	(7,609,590)	(3,114,043)

매출채권의 감소(증가)	3,862,524	-	(971,839)	-

미수금의 감소(증가)	(1,109)	-	89,717	-

미수수익의 감소(증가)	47,136	-	474,637	-

선급금의 증가	(1,155,990)	-	(67,933)	-

선급비용의 증가	(66,026)	-	(116,910)	-

재고자산의 증가	(2,232,630)	-	1,720,877	-

매입채무의 증가	(5,733,917)	-	(3,537,689)	-

미지급금의 증가(감소)	(221,109)	-	466,694	-

미지급비용의 증가	(649,666)	-	(824,033)	-

예수금의 감소	(47,249)	-	25,542	-

선수금의 감소	22,172	-	4,752	-

기타유동비금융자산의 감소(증가)	-	-	-	-

기타유동비금융부채의 감소(증가)	-	-	-	-

부가세예수금의 증가(감소)	(928,999)	237,959

퇴직금의 지급	(511,481)	-	(378,788)	-

관계회사퇴직금의 이관	-	-	-	-

퇴직보험예치금의 감소(증가)	-	-	-	-

퇴직연금운영자산의 증가	-	-	-	-

국민연금전환금 감소	4,249	-	-	-

사외적립자산의 감소(증가)	2,505	-	(237,028)	-

5. 영업활동으로 인한 현금지급	-	(861,166)	-	(3,342,087)

이자의 수취	533,732	-	987,584	-

이자의 지급	(51,067)	-	(3,718)	-

수입배당금의 수취	15,200	-	22,389	-

법인세의 지급	(1,359,031)	-	(4,348,342)	-

39. 비현금거래(1)현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금투자와 재무활동 거래는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

내용	당3분기	전3분기

전환권대가	-	-

장기차입금 유동성 대체	-	-

건설중인자산 유형자산 대체	5,505,754	3,596,238

보험수리적손익의 증감	565,406	558,792

2) 재무활동에서 발생한 부채의 당3분기 중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 용	기초	현금흐름	비현금 변동	기말

취득	환율
변동	공정가치
변동

장기차입금	-	-	-	-	-	-

단기차입금	-	8,094,791	-	-	-	8,094,791

전환사채	2,000,000	(2,000,000)	-	-	-	-

재무활동으로부터의 총부채	2,000,000	6,094,791	-	-	-	8,094,791

40. 부문별 정보(1) 당사는 경영진의 의사결정을 위해 제공되는 영업부문이 1개이므로, 영업부문별 재무정보는 공시하지 아니합니다.

(2) 주요고객에 대한 정보

당반기 및 전반기에 당사 수익의 10% 이상을 차지하는 단일 고객은 없으므로, 주요고객에 대한 정보는 공시하지 아니합니다.

41. 위험관리

(1) 자본위험 관리당사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화 하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되며, 당사의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있고, 전반적인 자본위험 관리정책은 전기와 동일합니다. 한편, 당사는 외부적으로 강제된 자기자본규제의 대상은 아닙니다.

한편, 보고기간 종료일 현재 자본위험 관리를 위하여 자본으로 관리하고 있는 항목의내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당3분기	전 기

장.단기차입금 및 유동성장기차입금	8,094,791	-

전환사채	-	2,000,000

현금및현금성자산	4,484,307	5,322,977

순부채	3,610,484	(3,322,977)

자본	178,518,890	174,536,929

순부채 대 자본비율	2.02%	(1.90%)

(2) 금융자산, 금융부채 및 자본의 각 범주별로 채택한 주요 회계정책 및 방법(인식 기준과 측정기준, 그리고 수익과 비용 인식기준을 포함)은 주석 2에 상세히 공시 되어 있습니다

(3) 금융위험관리당사는 금융상품과 관련하여 환위험, 이자율위험 및 가격위험을 포함한 시장위험, 유동성위험, 신용위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 당사의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 또한, 당사의 내부감사는 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. 당사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다.

1) 시장위험관리시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.

① 이자율위험관리 당사는 이자부부채를 통해 자금을 조달하고 있는 상황이기 때문에 이자율위험에 노출되어 있으며, 내부적으로 이자율위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당반기 및 전반기 중 이자율이 0.1% 변동 시 이자율 변동이 손익에 미치는 영향은 다음과같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당3분기	전기

0.1% 상승시	0.1% 하락시	0.1% 상승시	0.1% 하락시

이자비용	8,095	(8,095)	-	-

2) 유동성위험관리당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

당3분기말 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	1년 미만	1년 ~ 5년	5년 이상	합계

단기차입금	8,094,791	-	-	8,094,791

전환사채	-	-	-	-

합계	8,094,791	-	-	8,094,791

3) 신용위험관리당사는 신용위험을 관리하기 위하여 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 또한, 당사는 신규 거래처와 계약시 거래처로부터 담보 또는 지급보증을 제공받고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.

한편, 당1분기말 현재 신용위험의 최대노출도는 금융자산의 장부가액과 같습니다.

(4) 공정가치1) 보고기간 종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당3분기	전 기

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산:

공정가치로 인식된 금융자산

- 현금및현금성자산	4,484,307	4,484,307	5,322,977	5,322,977

- 단기금융상품	9,123,357	9,123,357	20,607,940	20,607,940

- 기타포괄손익- 공정가치측정금융자산	3,779,800	3,779,800	3,122,550	3,122,550

- 당기손익- 공정가치측정금융자산	3,270,131	3,270,131	2,021,800	2,021,800

공정가치로 인식된 금융자산 소계	20,657,595	20,657,595	31,075,267	31,075,267

상각후원가로 인식된 금융자산

- 매출채권및기타유동채권	37,595,380	37,595,380	41,860,170	41,860,170

- 기타금융자산	1,256,618	1,256,618	1,278,218	1,278,218

상각후원가로 인식된 금융자산	38,851,998	38,851,998	43,138,388	43,138,388

금융자산 합계	59,509,593	59,509,593	74,213,655	74,213,655

금융부채:

상각후원가로 인식된 금융부채

- 매입채무및기타유동채무	24,190,606	24,190,606	32,444,172	32,444,172

- 차입금(유동성, 비유동성)	8,094,791	8,094,791	-	-

- 전환사채	-	-	2,000,000	2,000,000

- 기타금융부채	1,179,500	1,179,500	1,179,500	1,179,500

- 리스부채(유동성, 비유동성)	1,585,007	1,585,007	1,860,890	1,860,890

금융부채 합계	35,049,904	35,049,904	37,484,562	37,484,562

(*) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

2) 공정가치 서열체계당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수

보고기간 종료일 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	수준1	수준2	수준3	합계

당3분기:

금융자산

- 기타포괄손익-공정가치측정금융자산	440,800	3,339,000	-	3,779,800

- 당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	3,270,131	3,270,131

전기:

금융자산

- 기타포괄손익-공정가치측정금융자산	3,122,550	-	-	3,122,550

- 당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	2,021,800	2,021,800