대영포장 분기보고서 (2021.09)
5. 재무제표 주석

주석사항

제43기 당3분기 2021년 1월 1일부터 2021년 9월 30일까지
제42기 전3분기 2020년 1월 1일부터 2020년 9월 30일 까지
대영포장주식회사

1. 회사의 개요

대영포장주식회사(이하 "회사"라 함)는 1979년 6월 1일 골판지 및 골판지 상자의제조및 판매를 주사업목적으로 하여 설립되어 1990년 3월 6일 주식을 한국거래소에 상장한 상장법인으로서, 경기도 안산시 단원구 산단로 265번지(원시동)에 본사를 두고 있습니다. 당사의 자본금은 수차의 증자 및 감자를 거쳐 당반기말 현재 54,197백만원입니다. 한편, 당3분기말 현재 주요 주주내역은 다음과 같습니다.

주요주주	주식수(주)	지분율(%)

신대양제지(주)	49,830,425	45.97

신대양제지반월(주)	3,537,103	3.26

(주)광신판지	2,290,248	2.11

권혁홍	100,000	0.09

자기주식	5,285,000	4.87

기 타	47,351,773	43.70

계	108,394,549	100.0

2. 재무제표 작성기준 및 중용한 회계정책

2.1 재무제표 작성기준

당사는 한국채택국제회계기준을 적용하여 재무제표를 작성하고 있으며, 동 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로, 별도재무제표는 지배기업 또는 피투자자에 대하여 공동지배력이나 유의적인 영향력이 있는 투자자가 투자자산을 원가법 또는 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'에 따른 방법, 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'에서 규정하는 지분법 중 어느 하나를 적용하여 표시한 재무제표입니다.

재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 재무제표 작성 시 채택한 회계정책과 동일합니다.

2.1 .1 당사는 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제·개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.(1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정' 및 제1107호 '금융상품: 공시' (개정) - 이자율지표 개혁

동 개정사항은 현행 이자율 지표의 영향을 받는 위험회피대상항목 또는 위험회피수단이 진행 중인 이자율 지표 개혁의 결과로 변경되기 이전의 불확실성이 존재하는 기간 동안 위험회피회계를 계속 적용할 수 있도록 특정 위험회피회계 요구사항을 수정하였습니다.

동 개정사항은 당사(연결회사)가 이자율지표 익스포저에 대하여 위험회피회계를 적용한다는 점에서 당사(연결회사)와 관련이 있습니다. 동 개정사항의 적용은 다음과 같은 방식으로 당사(연결회사)의 회계처리에 영향을 미칩니다.

ㆍ당사(연결회사)는 원화 IBOR와 연계된 원화표시 변동금리부부채를 가지고 있으며, 이자율스왑으로 현금흐름위험회피를 하고 있습니다. 동 개정사항은 이자율지표 개혁으로 인하여 위험회피대상 현금흐름의 시기와 금액에 불확실성이 존재하더라도 위험회피회계를 계속 적용할 수 있도록 허용하고 있습니다.

ㆍ당사(연결회사)는 [B 통화] 표시 고정금리부 사채를 발행하였으며, [B 통화] 표시 고정금리 수취 및 [B 통화] 표시 IBOR지급 이자율스왑을 통해 공정가치위험회피를 적용하고 있습니다. 동 개정사항은 미래에 위험회피대상 지표금리인 [B 통화] 표시 IBOR가 더 이상 별도로 식별되지 않더라도 위험회피회계의 계속 적용을 허용합니다. 그러나 이러한 경감은 지정된 이자율위험요소를 신뢰성 있게 계속 측정할 수 있어야 한다는 요구사항까지 확대 적용되지 않습니다. 만일 위험요소를 더 이상 신뢰성 있게 측정할 수 없다면, 위험회피관계는 중단됩니다.

ㆍ당사(연결회사)는 위험회피대상항목의 현금흐름의 시기와 금액과 관련하여 이자율지표 개혁으로 인한 불확실성이 존재하더라도, 이자율지표 개혁의 대상이 되는 지정된 현금흐름위험회피에 대한 현금흐름위험회피적립금누계액은 유지될 것입니다. 만약 당사(연결회사)가 위험회피대상 미래현금흐름이 이자율지표 개혁 이외의 사유로 인해 더 이상 발생할 것으로 예상되지 않는다고 판단한다면, 현금흐름위험회피적립금누계액은 즉시 당기손익으로 재분류될 것입니다.

또한 동 개정사항은 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’ 개정에서 도입한 예외에 해당하는 위험회피관계에 대한 기업회계기준서 제1107호 ‘금융상품: 공시’의 새로운 공시 요구사항을 도입하였습니다. 새로운 공시 요구사항은 주석XX에 기술되어 있습니다.

(2) 기업회계기준서 제1103호 사업의 정의(개정)

동 개정사항은 활동과 자산의 집합이 사업의 정의를 충족하기 위해서는 적어도 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인 과정을 반드시 포함해야 한다는 것을 명확히 하였습니다. 또한 산출물을 창출하는 데 필요한 모든 투입물과 과정을 포함하지 않더라도 사업이 존재할 수 있다는 것을 명확히 하였습니다.

동 개정사항은 취득한 활동과 자산의 집합이 사업이 아닌지 여부를 간략하게 평가할 수 있는 선택적 집중테스트를 도입하였습니다. 해당 선택적 집중테스트에서 만약 취득한 총자산의 공정가치가 실질적으로 식별가능한 단일자산 또는 식별가능한 유사한 자산집단에 집중되어 있다면 이는 사업이 아닙니다.

동 개정사항은 취득일이 2020년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도의 개시일 이후의 사업결합에 적용하며, 모든 사업결합과 자산취득거래에 전진적으로 적용됩니다.

(3) 기업회계기준서 제1001호 및 제1008호 중요성의 정의(개정)

동 개정사항은 ‘특정 보고기업에 대한 재무정보를 제공하는 일반목적재무제표에 정보를 누락하거나 잘못 기재하거나 불분명하게 하여, 이를 기초로 내리는 주요 이용자의 의사결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 그 정보는 중요’하다는 중요성의 새로운 정의를 제공합니다. 동 개정사항은 중요성이 개별적으로 또는 다른 정보와 결합하여 재무제표에서의 정보의 성격 또는 규모에 의존한다는 것을 명확히 하였습니다. 만약 주요 재무정보이용자의 결정에 영향을 줄 것이라는 합리적으로 예상 가능하다면 해당 정보의 오류는 중요합니다.

상기 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ (개정) - 부채의 유동/비유동 분류

동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할 지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다

동 개정사항은 2023 년 1 월 1 일 이후 최초로 시작하는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 재무제표에 인식되는 금액에 유의적인 영향을 미치는 판단을 하여야 하며(추정과 관련된 사항은 제외), 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 추정 및 가정을 하여야 합니다. 추정치와 관련 가정은 과거 경험 및 관련이 있다고 여겨지는 기타 요인에 근거합니다. 또한 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다.

추정과 기초적인 가정은 계속하여 검토됩니다. 회계추정에 대한 수정은 그러한 수정이 오직 당해 기간에만 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간에 인식되며, 당기와 미래기간 모두 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간과 미래기간에 인식됩니다.

중간재무제표 작성을 위해 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

4. 범주별 금융상품

(1) 당3분기말과 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.(당3분기)- 금융자산

(단위:천원)

구분	당3분기말

상각후원가 측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	합계

장부가액

현금및현금성자산	680,238	-	-	680,238

매출채권 및 기타채권	44,404,337	-	-	44,404,337

기타포괄손익-공정가치금융자산	-	3,256,415	28,670	3,285,085

기타유동금융자산	29,000,000	-	-	29,000,000

기타비유동금융자산	493,418	-	-	493,418

합 계	74,577,993	3,256,415	28,670	77,863,078

- 금융부채

(단위:천원)

구분	당3분기말

상각후원가로 측정하는 금융부채	당기손익-공정가치 측정 금융부채	합계

매입채무 및 기타채무	27,306,396	-	27,306,396

단기차입금	650,000	-	650,000

유동성리스부채	503,671	-	503,671

장기차입금	812,500	-	812,500

전환사채	26,727,666	-	26,727,666

기타금융부채	1,159,500	-	1,159,500

리스부채	1,039,015	-	1,039,015

합 계	58,198,748	-	58,198,748

(전기말)- 금융자산

(단위:천원)

구분	전기말

상각후원가 측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	합계

장부가액

현금및현금성자산	3,242,505	-	-	3,242,505

매출채권 및 기타채권	40,441,991	-	-	40,441,991

기타포괄손익-공정가치금융자산	-	2,984,714	28,670	3,013,384

기타유동금융자산	4,000,000	-	-	4,000,000

기타비유동금융자산	541,980	-	-	541,980

합 계	48,226,476	2,984,714	28,670	51,239,860

- 금융부채

(단위:천원)

구분	전기말

상각후원가로 측정하는 금융부채	당기손익-공정가치 측정 금융부채	합계

장부가액:

매입채무 및 기타채무	25,469,160	-	25,469,160

단기차입금	14,787,500	-	14,787,500

유동성리스부채	325,150	-	325,150

장기차입금	1,300,000	-	1,300,000

기타금융부채	860,500	-	860,500

리스부채	554,724	-	554,724

합 계	43,297,034	-	43,297,034

(2) 당3분기 및 전3분말 중 금융상품 범주별 수익 및 비용의 주요내역은 다음과 같습니다.(당3분기)

(단위:천원)

구분	당3분기말

상각후원가 측정 금융자산/부채	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	합계

당기손익 :

이자수익	78,653	-	-	78,653

수입배당금	-	18,794	-	18,794

외환차익	-	-	-	-

대손상각비(환입)	90,841	-	-	90,841

당기손익-기타포괄손익금융자산처분손실	-	-	-	-

이자비용	(389,448)	-	-	(389,448)

기타포괄손익 :

관계기업 기타포괄손익에 대한 지분	-	(9,140)	-	(9,140)

확정급여제도의 보험수리적손익	-	(160,177)	-	(160,177)

기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 평가손익	-	271,701	-	271,701

합 계	(219,954)	121,178	-	(98,776)

(전3분기)

(단위:천원)

구분	전3분기말

상각후원가 측정 금융자산/부채	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	합계

당기손익 :

이자수익	15,792	-	-	15,792

수입배당금	-	36,600	-	36,600

외환차익	11	-	-	11

대손상각비	(249,057)	-	-	(249,057)

당기손익-기타포괄손익금융자산처분손실	-	-	-	-

이자비용	(394,657)	-	-	(394,657)

기타포괄손익 :

관계기업 기타포괄손익에 대한 지분	-	(4,771)	-	(4,771)

확정급여제도의 보험수리적손익	-	(95,057)	-	(95,057)

기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 평가손익	-	(49,456)	-	(49,456)

합 계	(627,911)	(112,684)	-	(740,595)

5. 현금및현금성자산 (1) 현금및현금성자산의 내역재무상태표 상의 현금및현금성자산은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당3분기	전기

보유현금	11,995	10,184

당좌예금 및 보통예금 등	668,243	3,232,321

합 계	680,238	3,242,505

(2) 현금흐름표상 현금은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당3분기	전기

현금및현금성자산	680,238	3,242,505

상기 현금성자산은 만기가 짧고 현행시장이자율을 반영하는 변동이자율조건으로서 장부금액과 공정가치와의 차이가 중요하지 아니합니다.

6. 매출채권 및 기타채권(1) 보고기간 종료일 현재 유동자산으로 분류된 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당3분기	전기

매출채권	44,025,800	39,741,769

차감: 대손충당금	(335,841)	(236,250)

매출채권(순액)	43,689,960	39,505,520

미수금	674,112	920,733

차감 : 미수금충당금	-	-

미수금(순액)	674,112	920,733

미수수익	29,717	813

단기대여금	10,548	14,925

합 계	44,404,337	40,441,991

(2) 신용위험 및 대손충당금 제품 매출에 대한 평균 신용공여기간은 60일 입니다. 대금청구일로부터 최초 60일 동안은 매출채권에 대한 이자가 부과되지 않습니다. 당사는 과거 경험상 회수기일이 120일 이상 경과한 채권은 일반적으로 회수되지 않으므로 120일이 경과한 모든 채권에 대하여 전액 대손충당금을 설정하고 있습니다. 60일 초과 120일 이내 경과 매출채권에 대해서는 거래상대방의 과거 채무불이행 경험 및 현재의 재무상태 분석에 근거하여 결정된 미회수 추정금액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 당사는 신규고객과 거래시, 고객의 잠재적인 신용등급을 평가하고 신용한도를 결정하기 위하여 외부의 신용평가시스템을 이용하고 있습니다. 고객의 신용한도와 신용등급은 연 2회 검토됩니다. 회수기일이 경과하거나 손상되지 않은 매출채권의 80%는 당사가 이용하는 외부의 신용평가시스템하에서 최고의 신용등급을 유지하고 있습니다.

상기 매출채권에는 당반기말 현재 회수기일이 경과하였으나 신용등급에 중요한 변동이없고, 60일 이상 경과분 채권에 대한 미수이자를 포함하여 회수가능하다고 판단되어대손충당금을 설정하지 않은 채권(아래 연령분석 참고)이 포함되어 있습니다. 당사는이러한 채권에 대하여 담보를 설정하거나 기타 신용보강을 받고 있지 않으며, 거래상대방에 대한 회사의 채무와 상계할 법적 권리를 보유하고 있지도 않습니다.

1) 보고기간 종료일 현재 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권 및 기타채권의 연 령분석내역은 다음과 같습니다.(당3분기)

(단위 : 천원)

구 분	30~90일	6개월 미만	1년 이하	3년 미만	합계

매출채권	40,881,165	2,886,076	155,744	102,816	44,025,800

미수금	674,112	-	-	-	674,112

미수수익	29,717	-	-	-	29,717

단기대여금	10,548	-	-	-	10,548

합 계	41,595,542	2,886,076	155,744	102,816	44,740,177

(전기)

(단위 : 천원)

구 분	60~90일	6개월 미만	1년 이하	3년 미만	합계

매출채권	37,949,994	1,607,093	33,454	151,229	39,741,770

미수금	920,733	-	-	-	920,733

미수수익	813	-	-	-	813

단기대여금	14,925	-	-	-	14,925

합 계	38,886,465	1,607,093	33,454	151,229	40,678,241

2) 당3분기 및 전기 중 매출채권 및 기타채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같 습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당3분기	전 기

기초금액	236,250	260,440

당기 제각	-	-

당기 회수	8,750	53,400

당기 설정액	90,841	(77,591)

기말금액	335,841	236,249

당사는 매출채권 등의 회수가능성을 판단하는 데 있어서 신용공여 개시일부터 보고기간 말까지의 매출채권에 대한 신용등급의 변화를 고려하고 있습니다. 거래처가 많고 상호 연관성이 없으므로 신용위험의 집중도는 제한적입니다. 7. 기타금융자산 보고기간 종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당3분기	전기

유동	비유동	유동	비유동

보증금	-	336,725	-	386,725

장.단기금융상품	29,000,000	156,693	4,000,000	155,255

합 계	29,000,000	493,418	4,000,000	541,980

8. 재고자산보고기간 종료일 현재 당사의 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당3분기	전기

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

제품	3,432,450	-	3,432,450	2,647,840	-	2,647,840

상품	355,485	-	355,485	278,414	-	278,414

재공품	537,340	-	537,340	328,187	-	328,187

원재료	10,737,840	-	10,737,840	6,532,589	-	6,532,589

부재료	393,493	-	393,493	275,108	-	275,108

저장품	173,662	-	173,662	192,181	-	192,181

합계	15,630,270	-	15,630,270	10,254,319	-	10,254,319

9. 기타유동자산

보고기간 종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당3분기	전기

선급금	1,333,156	475,274

차감: 대손충당금	-	-

선급비용	358,669	149,676

합 계	1,691,825	624,950

10. 포괄손익-공정가치측정금융자산 (1) 당3 분기 및 전기 중 포괄손익-공정가치측정금융자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당3분기	전 기

기초금액	3,013,383	2,621,849

취득	-	246,628

평가	271,701	144,906

기말금액	3,285,084	3,013,383

재무상태표:

- 유동	-	-

- 비유동	3,285,084	3,013,383

합 계	3,285,084	3,013,383

(2) 당3분기 및 전기말 현재 포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	주식수	지분율	취득원가	공정가치	당3분기	전기

매도가능지분상품(상장지분상품)

해태제과식품(주)	76,000	(*)	938,272	655,120	655,120	627,000

대양제지공업(주)	630,000	(*)	2,129,148	2,053,800	2,053,800	1,990,800

신대양제지(주)	5,751	(*)	246,628	547,495	547,495	366,914

매도가능지분상품(비상장지분상품)

한국환경지류포장협회	(*)	(*)	5,000	5,000	5,000	5,000

한국골판지포장공업	(*)	(*)	23,670	23,670	23,670	23,670

합 계	3,342,718	3,285,084	3,285,084	3,013,384

(*) 소유주식수 및 출자 지분율은 수량 또는 지분율이 미미하므로 표기하지 않았습니다. 활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없거나 공정가치와 취득원가와의 차이가 중요하지 않은 매도가능지분상품 중 비상장지분상품에 대하여는 취득원가를 공정가치로 측정하였습니다.

11. 관계기업투자

(1) 보고기간 종료일 현재 관계기업투자에 대한 투자현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	회사명	당3분기	전기

지분율(%)(*)	장부가액	지분율(%)	장부가액

관계기업	대양판지㈜	12.87%	4,002,999	12.87%	3,717,645

상기 대양판지(주)에 대한 지분율은 20%이하이지만 다른 관계기업의 지분을 통해 중대한 영향력을 행사하고 있는 이유로 지분법을 적용하였습니다. (2) 보고기간 종료일 현재 관계기업투자의 증감 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당3분기	전기

기초 장부금액	3,717,645	3,739,112

관계기업 취득	-	-

관계기업 처분	-	-

관계기업 손익에 대한 지분	294,494	(48,870)

관계기업 기타증감액	(9,140)	27,403

기말 장부금액	4,002,999	3,717,645

(3) 당3분기 및 전기중 종목별 평가내역은 다음과 같습니다.(당3분기)

(단위 : 천원)

회사명	기초	취득및처분	지분법손익	기타증감액(주1)	기말

대양판지㈜	3,717,645	-	294,494	(9,140)	4,002,998

(전기)

(단위 : 천원)

회사명	기초	취득및처분	지분법손익	기타증감액(주1)	기말

대양판지㈜	3,739,112	-	(48,870)	27,403	3,717,645

(4) 보고기간 종료일 현재 관계기업의 요약재무현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회사명	자산총계	부채총계	자본총계	매출액	당3분기순이익

대양판지㈜	84,404,451	53,306,113	31,098,337	94,079,973	2,287,846

12. 유형자산(1) 보고기간 종료일 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.(당3분기)

(단위 : 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	집기비품	건설중인자산	합 계

취득원가	62,967,731	65,561,892	6,785,617	119,021,340	1,370,924	3,662,044	992,593	260,362,141

정부보조금	-	-	-	(15,353)	(1)	(151,398)	-	(166,752)

감가상각누계액	-	(23,362,009)	(3,140,121)	(93,419,877)	(1,116,155)	(2,613,427)	-	(123,651,589)

장부금액	62,967,731	42,199,883	3,645,496	25,586,110	254,768	897,219	992,593	136,543,800

(전기)

(단위 : 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	집기비품	건설중인자산	합 계

취득원가	62,967,731	65,561,893	6,069,122	119,858,963	1,393,882	3,138,110	607,095	259,596,795

정부보조금	-	-	-	(21,780)	(1)	-	-	(21,781)

감가상각누계액	-	(22,381,875)	(2,944,429)	(90,718,601)	(1,030,968)	(2,418,815)	-	(119,494,689)

장부금액	62,967,731	43,180,018	3,124,693	29,118,582	362,914	719,295	607,095	140,080,326

(2) 당3분기 및 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당3분기)

(단위 : 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	집기비품	건설중인자산	합 계

기초금액	62,967,731	43,180,018	3,124,693	29,118,582	362,914	719,295	607,095	140,080,326

취득액	-	-	303,500	359,174	-	120,389	1,876,038	2,659,101

처분	-	-	-	(7)	(1)	-	-	(8)

감가상각비	-	(980,134)	(195,692)	(4,565,640)	(108,144)	(346,010)	-	(6,195,620)

대체증감	-	-	412,994	674,000	-	403,545	(1,490,540)	-

기말금액	62,967,731	42,199,884	3,645,495	25,586,109	254,769	897,219	992,593	136,543,800

(전기)

(단위 : 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	집기비품	건설중인자산	합 계

기초금액	62,967,731	44,486,874	3,265,959	35,370,509	531,640	954,482	1,084,662	148,661,856

취득액	-	-	70,824	177,000	-	27,000	1,401,305	1,676,129

처분	-	-	-	(9)	-	-	-	(9)

감가상각비	-	(1,306,857)	(242,090)	(8,277,790)	(168,725)	(262,188)	-	(10,257,650)

대체증감	-	-	30,000	1,848,872	-	-	(1,878,872)	-

기말금액	62,967,731	43,180,017	3,124,693	29,118,582	362,915	719,294	607,095	140,080,326

( 3) 보고기간 종료일 현재 당사의 보험가입자산의 내용은 다음과 같습니다 .

(단위 : 천원)

보험종류	부보자산	부보금액	장부가액	보험가입처	보험수익자

재산종합보험	유형자산	98,446,479	87,036,381	DB손해보험	당사

주택화재보험	1,539,719

가스사고보험	대인8천만원대물3억원

상기 보험가입금액에 대하여 기업은행에 12,000백만원, 산업은행에 17,000백만 원, 신한은행 1,210백만원 의 질권 이 설정되어 있습니다.

(4) 상기 자산 이외에 차량에 대하여 종합보험 및 책임보험에 가입하고 있으며, 종업원에 대한 산업재해보상보험, 국민건강보험 및 고용보험에 가입하고 있습니다 .

(5) 보고기간 종료일 현재 보유 토지의 공시지가는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과 목	당3분기	전기

장부가액	공시지가	장부가액	공시지가

토 지	62,967,731	67,538,400	62,967,731	60,065,859

( 6) 보고기간 종료일 현재 당사가 차입금에 대한 담보로 제공한 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원/ 천불/ 백만엔)

담보제공처	통화	차입금	채권최고액 등	비 고

기업은행	원/\	-	17,800,000	유형자산

신한은행	원/\	1,462,500	25,160,000	유형자산

산업은행	원/\	-	29,300,000	유형자산

산업은행	엔화/￥	1,474,000	유형자산

13. 무형자산

보고기간 종료일 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당3분기	전기

산업재산권	1	263

시설이용권	744,352	744,352

기타의 무형자산	139,587	427,519

합 계	883,940	1,172,134

당3분기 및 전기 중 산업재산권의 상각 액 262 천원 이 무형자산상각비의 과목으로 제조원가 명세서에 계상되어 있습니다.

(2) 당3분기 및 전기의 무형자산 변동내역은 다음과 같습니다.

(당3분기) (단위: 천원)

구 분	산업재산권	시설이용권	기타의 무형자산	합 계

기초순장부금액	263	744,352	427,519	1,172,134

당기증가	-	-	-	-

처분	-	-	(287,932)	(287,932)

감가상각비	(262)	-	-	(262)

보고기간말 장부금액	1	744,352	139,587	883,940

(전기) (단위: 천원)

구 분	산업재산권	시설이용권	기타의 무형자산	합 계

기초순장부금액	3,424	744,352	-	747,776

당기증가	-	-	1,000,000	1,000,000

손상차손	-	-	(572,481)	(572,481)

감가상각비	(3,160)	-	-	(3,160)

보고기간말 장부금액	263	744,352	427,519	1,172,134

14. 사용권자산(1) 당3분기말 전기말 현재 사용권자산에 대한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당3분기	전기

차량운반구	건물	합계	차량운반구	건물	합계

기초 금액	2,287,283	-	2,287,283	1,552,213	-	1,552,213

취득	969,070	-	969,070	757,265	-	757,265

처분	(487,942)	-	(487,942)	(22,195)	-	(22,195)

기말금액	2,768,411	-	2,768,411	2,287,283	-	2,287,283

감가상각누계액 :

기초 금액	(1,419,450)	-	(1,419,450)	(846,128)	-	(846,128)

처분	482,184	-	482,184	20,904	-	20,904

감가상각비	(304,013)	-	(304,013)	(594,226)	-	(594,226)

기말 금액	(1,241,279)	-	(1,241,279)	(1,419,450)	-	(1,419,450)

장부금액 :

기초금액	867,833	-	867,833	706,085	-	706,085

기말 금액	1,527,132	-	1,527,132	867,833	-	867,833

(2) 당3분기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구분	금액

사용권자산 감가상각비	(304,013)

리스부채 이자비용	(19,133)

소액자산리스 관련 비용	(323,146)

15. 매입채무 및 기타채무보고기간 종료일 현재 유동부채로 분류된 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당3분기	전기

매입채무	18,330,202	15,937,195

미지급금	2,625,584	3,247,808

미지급비용	5,013,023	5,314,760

부가세예수금	1,021,306	969,398

합계	26,990,115	25,469,160

상기 매입채무 및 기타채무는 단기수취채무로서 장부금액과 공정가치와의 차이가 중요하지 아니합니다.

16. 장.단기차입금 및 사채

(1) 보고기간 종료일 현재 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당3분기	전 기

유동	비유동	유동	비유동

단기차입금	-	-	9,500,000	-

유동성장기부채	650,000	-	5,287,500	-

장기차입금	-	812,500	-	1,300,000

사 채	-	26,727,666

합 계	650,000	27,540,166	14,787,500	1,300,000

(2) 보고기간 종료일 현재 유동부채로 분류된 당사의 차입금(유동성장기차입금 제외) 상세 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입종류	차입처	3 분기	전 기

운영자금	산업은행	운영자금	-	9,500,000

기업은행	구매자금	-	-

신한은행	구매자금	-	-

합 계	-	9,500,000

( 3) 보고기간 종료일 현재 비유동부채로 분류된 당사의 장기차입금 상세 현황은 다음과 같습 니다 .

(단위 : 천원)

차입종류	차입처	이자율(%)	만 기	3 분기	전기

시설자금	신한은행	-	2021.04.17	-	525,000

신한은행	-	2021.04.30	-	1,225,000

신한은행	-	2021.07.31	-	2,137,500

신한은행	-	2021.08.06	-	750,000

신한은행	2.34	2023.12.31	1,462,500,	1,950,000

합 계	1,462,500	6,587,500

(-)유동성장기차입금	(650,000)	(5,287,500)

차감 계	812,500	1,300,000

(4) 보고기간 종료일 현재 사채의 장부가액 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원)

구 분	당 3분기

[비유동부채]

신주인수권부사채	30,000,000

신주인수권조정	(3,272,334)

장부가액	26,727,666

[자본잉여금]

신주인수권대가	3,470,478

(5) 당3분기말 현재 장기차입금의 기간별 만기내역은 다음과 같습니다 .

(단위 : 천원)

구 분	금 액

2021.10 ~ 2022.09	650,000

2022.10 ~ 2023.09	650,000

2023.10 ~ 2024.09	162,500

합 계	1,462,500

17. 기타유동금융부채

보고기간 종료일 현재 기타유동금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당3분기	전기

예수금	316,280	306,337

18. 리스부채당3분기말과 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당3분기	전기

유동	비유동	유동	비유동

리스부채	503,671	1,039,015	325,150	554,724

19. 기타유동부채

보고기간 종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당3분기	전기

선수금	379,999	306,386

20. 기타금융부채 보고기간 종료일 현재 기타 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당3분기	전 기

임대보증금	1,159,500	860,500

21. 확 정급여채무

(1) 보고기간 종료일 현재 퇴직급여채무와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다 음과 같습니다 .

(단위 : 천원)

구 분	당3분기	전 기

확정급여채무의 현재가치	13,573,452	12,706,550

사외적립자산의 공정가치	(10,830,390)	(9,455,949)

퇴직급여채무 금액	2,743,062	3,250,601

(2) 당3분기 및 전기 중 확정급여채무의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당3분기	전 기

기초 확정급여채무	12,706,550	10,863,999

당기근무원가	1,533,786	2,063,915

이자비용	148,840	134,072

관계사 전.출입	-	0

보험수리적손익	-	60,964

지급액	(815,724)	(416,401)

기말 확정급여채무	13,573,452	12,706,550

(3) 당3분기 및 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당3분기	전 기

기초 사외적립자산의 공정가치	9,455,949	8,657,500

사외적립자산의 기대수익	160,177	162,491

보험수리적손익	(160,177)	(57,706)

납입액	1,806,215	940,725

지급액	(431,774)	(247,061)

기말 사외적립자산의 공정가치	10,830,390	9,455,949

(4) 당3분기와 전기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다 .

(단위 : 천원)

구 분	당3분기	전기

당기근무원가	1,533,786	2,063,915

부채에 대한 이자비용	148,840	134,072

사외적립자산의 기대수익	(160,177)	(162,491)

합 계	1,522,449	2,035,496

(5) 당3분기와 전기 중 기타포괄손익으로 인식된 보험수리적손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당3분기	전기

법인세 차감전 보험수리적손익	(160,177)	(118,671)

법인세 효과	35,239	26,108

법인세 차감후 보험수리적손익	(124,938)	(92,563)

(6) 보고기간 종료일 현재 사외적립자산의 주요 유형과 각 유형별 사외적립자산의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당3분기	전 기

단기금융상품	10,826,031	9,451,591

기타	4,358	4,358

합 계	10,830,389	9,455,949

(7) 보고기간 종료일 현재 보험수리적 평가를 위하여 적용한 주요 추정은 다음과 같 습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당3분기	전 기

할인율	2.40%	2.40%

임금상승률	4.98%	4.98%

22. 자본금 (1) 보고기간 종료일 현재 당사의 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구 분	당3분기	전 기

발행할 주식의 총수	200,000,000	200,000,000

1주당 액면금액	500	500

발행한 주식의 수	보통주 108,394,549	보통주 108,394,549

자본금	54,197,274	54,197,274

(2) 당3분기 및 전기 중 발행주식수의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구 분	당3분기	전 기

기초 주식수 (보통주)	108,394,549	108,394,549

신주인수권행사로 인한 발행	-	-

기말 주식 수 (보통주)	108,394,549	108,394,549

23. 자본잉여금

보고기간 종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 3분기	전 기

감자차익	29,552,941	29,552,941

주식발행초과금	4,821,157	4,821,157

전환권대가	3,470,478	-

합 계	37,844,576	34,374,098

24. 기타자본항목 보고기간 종료일 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 3분기	전 기

자기주식	(5,198,767)	(5,198,767)

25. 기타포괄손익누계액보고기간 종료일 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 3분기	전 기

기타포괄-공정가치측정금융자산평가	(44,954)	(256,881)

26. 이익잉여금보고기간 종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당3분기	전 기

미처분이익잉여금	80,985,028	70,776,530

27. 매출액

당3분기 및 전3분기 중 당사의 매출액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당3분기	전3분기

3개월	누적	3개월	누적

제품판매	77,058,543	225,378,982	62,232,634	183,893,822

상품판매	1,884,859	5,109,060	1,269,434	3,219,800

기타판매	1,284,592	3,161,538	807,272	2,309,951

합계	80,227,994	233,649,580	64,309,340	189,423,573

28. 판매비와 일반관리비(1) 당3분기 및 전3분기 중 판매비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당3분기	전3분기

3개월	누적	3개월	누적

운반비	3,830,997	11,683,451	3,771,572	10,768,540

견본비	8,607	21,899	15,646	36,960

합 계	3,839,604	11,705,350	3,787,218	10,805,501

(2) 당3분기 및 전3분기 중 일반관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당3분기	전3분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	2,367,047	6,728,462	2,256,997	6,499,708

퇴직급여	228,537	837,985	323,431	845,478

복리후생비	355,955	1,037,289	356,158	971,432

통신비	15,187	47,588	13,883	42,012

세금과공과	51,712	92,794	53,770	97,667

감가상각비	55,925	159,574	61,810	185,429

감가상각비-리스	49,475	145,294	48,582	139,936

접대비	139,285	341,632	150,271	368,352

광고선전비	7,020	53,957	6,400	36,030

지급수수료	168,064	756,893	124,475	736,202

차량유지비	63,670	182,505	59,350	193,999

교육훈련비	512	3,472	3,346	4,885

소모품비	22,722	102,252	10,297	47,083

용역인건비	-	1,386	-	34,973

여비교통비	28,201	80,086	26,536	80,300

임차료	16,448	46,392	13,638	43,992

보험료	3,837	9,141	2,501	8,266

대손상각비	45,371	90,841	183,645	249,057

합 계	3,618,968	10,717,543	3,695,089	10,584,801

29. 기타손익(1) 기타수익

당3분기 및 전3분기의 기타수익 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당3분기	전3분기

3개월	누적	3개월	누적

수입임대료	169,228	468,766	113,779	238,347

유형자산처분이익	11,999	44,993	-	7,991

리스해지이익	-	296	-	65

잡이익	111,279	510,097	62,301	389,868

합 계	292,506	1,024,152	176,080	636,271

(2) 기타비용

당3분기 및 전3분기의 기타비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당3분기	전3분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산폐기손실	-	-	46,179	180,257

유형자산폐기손실	-	1	-	-

손상차손	-	287,932	-	-

잡손실	2,015	10,443	8,823	17,896

합 계	2,015	298,376	55,002	198,153

30. 비용의 성격별 분류 당3분기및 전3분기 중 발생한 비용을 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당3분기	전3분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	(1,113,808)	5,375,951	61,834	1,017,782

상품과 원재료의 매입액	56,723,175	170,132,953	44,983,817	132,628,808

종업원급여	6,870,664	19,528,342	6,722,873	19,261,558

지급수수료	272,949	994,941	219,457	967,546

감가상각비	1,923,673	6,041,656	2,548,580	7,733,917

감가상각비-리스	126,347	304,013	109,668	499,427

운반비	3,830,997	11,683,451	3,771,572	10,768,540

외주가공비	790,824	2,304,035	829,722	2,220,486

기타판매비와관리비	393,965	1,050,660	523,637	1,171,643

기타비용	7,362,763	3,737,230	4,110,435	10,028,014

합 계(주1)	77,181,549	221,153,232	63,881,596	186,297,722

(주1) 포괄손익계산서상 매출원가, 판매비, 일반관리비의 합계액입니다.

31. 종업원급여당3분기 및 전3분기 중 발생한 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당3분기	전3분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	5,358,496	15,156,973	5,113,288	14,812,520

퇴직(연금)급여	507,483	1,522,450	644,027	1,630,789

복리후생비	1,004,685	2,848,919	965,559	2,818,249

합 계	6,870,664	19,528,342	6,722,873	19,261,558

32. 금융수익 및 금융원가

(1) 당3분기와 전3분기 중 당기손익으로 인식된 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당3분기	전3분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	44,198	78,653	4,075	15,792

수입배당금	-	18,794	-	36,600

외환차익	-	-	-	11

장기금융상품손상차손환입	491	1,438	-	-

합 계	44,689	98,885	4,075	52,403

(2) 당3분기와 전3분기 중 당기손익으로 인식된 금융원가의 내역은 다음과 같습니 다 .

(단위 : 천원)

구 분	당3분기	전3분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	250,427	370,315	106,510	377,005

이자비용_리스	8,244	19,133	6,366	17,652

장기금융상품 손상차손	-	-	73	305

매도가능증권처분손실	(57)	-	-	-

외환차손	-	-	-	-

합 계	258,614	389,448	112,949	394,962

33. 법인세비용과 이연법인세당3분기와 전3분기 법인세비용의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당3분기	전3분기

3개월	누적	3개월	누적

법인세부담액	831,776	2,692,459	150,335	699,894

±일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	(60,559)	215,555	(116,210)	(443,922)

±자본에 직접 반영된 법인세비용	27,438	(22,525)	(11,710)	42,106

= 법인세비용	798,655	2,885,489	22,415	298,078

34. 주당이익

(1) 기본주당이익 기본주당이익은 보통주당기순이익을 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당3분기 및 전3분기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정한 것입니다.

(단위:원, 주)

구분	당3분기	전3분기

3개월	누적	3개월	누적

당사의 보통주당기순이익(손실)(A	2,376,476,860	10,340,564,950	361,467,688	2,955,154,187

가중평균 유통보통주식수(B)	103,109,549	103,109,549	103,109,549	103,109,549

기본주당이익(손실)(A/B)	23	100	3	28

(2) 희석주당이익

희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환되었다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당사의 희석순이익을 희석성 잠재적보통주로 나누어 산정하였습니다.

(단위:원, 주)

구분	당3분기	전 3분기

보통주당기순손익(A)	10,340,564,950	2,955,154,187

희석당기순이익(B)	10,340,564,950	2,955,154,187

가중평균 희석증권주식수(C)(주1)	103,109,549	103,109,549

희석주당이익(B/C)	100	28

(주1) 가중평균 희석증권주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

구 분	당3분기	전 3분기

가중평균유통보통주식수	103,109,549	103,109,549

조정사항(신주인수권증권)	-	-

가중평균희석증권주식수	103,109,549	103,109,549

35. 특수관계자 거래

(1) 보고기간 종료일 현재 당사와 특수관계에 있는 회사는 다음과 같습니다.

회사명	회사에 대한 지분율	당사와의 관계

신대양제지㈜	0.14%	주주

대양제지공업㈜	2.35%	주주

대양판지㈜	12.87%	관계기업

신대양제지반월㈜	-	기타 특수관계자

신대한판지㈜	-	기타 특수관계자

이천개발(주)	-	기타 특수관계자

㈜광신판지	-	기타 특수관계자

서부지관㈜	-	기타 특수관계자

대양통운㈜	-	기타 특수관계자

신대한인쇄㈜	-	기타 특수관계자

( 2) 당3분기 및 전3분기 중 특수관계자와의 거래내역은 각각 다음과 같습니다.

(당3분기)

(단위 : 천원)

회사명	매출	기타수익	매입	기타비용

신대양제지㈜	1,061,415	29,520	68,658,332	116,385

신대양제지반월㈜	1,097,968	12,324	30,276,949	23,658

대양제지공업㈜	-	18,036	-	10,501

대양판지㈜	105,642	22,946	-	221,010

신대한판지㈜	214,844	18,979	-	52,785

㈜광신판지	626,116	11,485	159,020	346,604

서부지관㈜	-	152,770	-	-

대양통운㈜	-	1,011	-	123,537

신대한인쇄㈜	-	-	31,396	-

계	3,105,985	267,072	99,125,698	894,481

(전3분기)

(단위 : 천원)

회사명	매출	기타수익	매입	기타비용

신대양제지㈜	691,396	43,439	50,623,207	92,231

신대양제지반월㈜	1,129,340	34,761	16,873,409	44,262

대양제지공업㈜	-	42,602	28,384,513	63,938

대양판지㈜	274,473	75,026	14,376	180,267

신대한판지㈜	407,557	60,242	-	40,805

㈜광신판지	1,520,370	29,332	218,609	25,692

서부지관	-	113,053	-	-

대양통운㈜	-	-	-	117,340

신대한인쇄㈜	-	-	37,291	-

계	4,023,136	398,456	96,151,403	564,535

(3) 특수관계자에 대한 채권 및 채무(당3분기)

(단위 : 천원)

회사명	채권 채무 구분	계정명	기초	증가	감소	기말

신대양제지㈜	채권	미수금	85,332	1,197,271	1,241,965	40,638

채무	매입채무	6,882,536	75,524,165	75,322,192	7,084,509

미지급비용	95,714	121,267	216,981	-

신대양제지반월㈜	채권	미수금	74,898	1,220,089	1,255,074	39,912

채무	매입채무	2,783,949	33,304,644	31,612,313	4,476,280

미지급비용	30,070	24,140	53,917	293

대양제지공업㈜	채권	미수금	27,197	18,263	45,223	238

채무	매입채무	-	-	-	-

미지급비용	48,230	10,983	59,213	-

㈜대양판지	채권	매출채권	24,648	116,206	135,063	5,791

미수금	36,784	23,513	60,297	-

채무	매입채무	-	-	-	-

미지급비용	36,804	32,559	69,364	-

미지급금	6,445	207,296	213,742	-

신대한판지㈜	채권	매출채권	9,080	236,329	167,476	77,933

미수금	32,793	19,184	51,739	238

채 무	미지급비용	48,624	46,945	95,569	-

미지급금	-	6,424	6,424	-

㈜광신판지	채권	매출채권	68,677	688,728	680,667	76,738

미수금	13,313	11,679	24,755	238

채무	매입채무	16,967	174,923	184,746	7,143

미지급비용	41,137	50,830	91,967	-

미지급금	-	325,351	108,832	216,519

서부지관	채권	미수금	14,615	168,047	158,420	24,242

대양통운㈜	채권	미수금	-	1,112	1,112	-

채무	미지급비용	15,235	135,891	138,366	12,760

신대한인쇄㈜	채무	매입채무	-	34,535	34,535	-

(전3분기)

(단위 : 천원)

회사명	채권 채무 구분	계정명	기초	증가	감소	기말

신대양제지㈜	채권	미수금	22,282	804,098	791,995	34,386

채무	매입채무	5,625,191	55,685,527	54,063,635	7,247,083

미지급비용	199,535	97,702	297,237	-

신대양제지반월㈜	채권	미수금	36,974	1,277,035	1,263,547	50,462

채무	매입채무	1,506,137	18,560,750	17,723,294	2,343,593

미지급비용	231	44,433	44,187	477

대양제지공업㈜	채권	미수금	34,645	42,727	77,220	152

채무	매입채무	3,343,555	31,222,964	31,390,669	3,175,850

미지급비용	25,053	65,071	90,123	-

㈜대양판지	채권	매출채권	52,143	301,920	305,278	48,786

미수금	37,063	77,547	111,073	3,538

채무	매입채무	-	15,813	15,813	-

미지급금	-	25,876	25,876	-

미지급비용	5,388	169,830	70,526	104,692

신대한판지㈜	채권	매출채권	29,399	448,313	459,407	18,305

미수금	33,670	63,167	96,684	152

채 무	미지급비용	-	40,805	40,805	-

㈜광신판지	채권	매출채권	162,695	1,672,407	1,752,629	82,472

미수금	7,787	31,202	38,837	152

채무	매입채무	17,145	240,470	191,642	65,973

미지급비용	5,302	25,692	30,995	-

서부지관	채권	미수금	13,200	124,358	122,503	15,055

대양통운㈜	채무	미지급비용	11,423	129,074	122,788	17,710

신대한인쇄㈜	채무	매입채무	20,695	41,020	61,715	-

(4) 당사는 기업활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원을 주요 경영진으로 판단하였으며 당기의 주요 경영진에 대한 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	단기종업원급여(주1)	퇴직급여(주2)	계

등기임원	1,216,319	320,530	1,536,849

(주1) 급여, 상여, 학자금 포함하였습니다.(주2) 퇴직급여충당부채 전입액을 의미합니다.

36. 우발상황 및 약정사항 등

(1) 당3분기말 현재 당사의 금융기관별 할인어음 약정 및 구매자금대출 약정 등과 관련된 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

거래처	비 고	한도금액	사용금액	잔 액

신한은행	일반자금대출	1,462,500	1,462,500	-

기업은행	구매자금대출	10,000,000	-	10,000,000

신한은행	구매자금대출	9,000,000	-	9,000,000

( 2) 당3분기말 현재 당사가 수입신용장과 관련하여 제공받은 지급보증내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천불/천유로)

거래처	통화	한도	실행액	한도잔액

신한은행	USD	4,000	1,577	2,423

(3) 당기말 현재 당사는 서울보증보험으로부터 인허가 등과 관 련하여 지급보증을 974 백만원 (전기 : 955백만원)의 지급보증을 제공받고 있습니다.

37. 영업활동으로 인한 현금흐름

당3분기와 전3분기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당3분기	전3분기

Ⅰ.영업활동으로 인한 현금흐름	-	9,303,188	-	13,414,135

1.당기순이익	-	10,340,565	-	2,955,154

2.현금의 유출이 없는 비용 등의 가산	-	11,520,654	-	10,988,857

퇴직급여	1,522,450	-	1,630,789	-

감가상각비	6,041,656	-	7,733,917	-

감가상각비_리스	304,013	-	499,427	-

무형자산상각비	262	-	2,370	-

재고자산폐기손실	-	-	180,257	-

유형자산폐기손실	1	-	-	-

대손상각비	90,841	-	249,057	-

장기금융상품 손상차손	(1,438)	-	305	-

이자비용	370,315	-	377,005	-

이자비용_리스	19,133	-	17,652	-

법인세비용	2,885,489	-	298,078	-

손상차손	287,932	-	-	-

3.현금의 유입이 없는 수익 등의 차감	-	(437,229)	-	(92,269)

이자수익	(78,653)	-	(15,792)	-

수입배당금	(18,794)	-	(36,600)	-

지분법이익	(294,493)	-	(31,821)	-

유형자산처분이익	(44,993)	-	(7,991)	-

리스해지이익	(296)	-	(65)	-

4.영업활동으로 인한 자산부채의 변동	-	(11,230,984)	-	1,822,018

매출채권의 감소(증가)	(4,027,846)	-	(2,063,733)	-

미수금의 감소(증가)	-	-	118,747	-

미수수익의 감소(증가)	-	-	96	-

선급금의 증가	-	-	212,692	-

선급비용의 증가	-	-	(17,209)	-

재고자산의 증가	(5,375,951)	-	(1,198,039)	-

매입채무의 증가	1,346,296	-	5,610,436	-

미지급금의 증가(감소)	-	-	(425,406)	-

미지급비용의 증가	-	-	143,676	-

예수금의 감소	-	-	97,013	-

선수금의 감소	-	-	2,054	-

기타유동비금융자산의 감소(증가)	(1,066,875)	-	-	-

기타유동비금융부채의 감소(증가)	83,557	-	-	-

부가세예수금의 증가(감소)	-	-	(202,646)	-

퇴직금의 지급	(815,724)	-	(325,300)	-

퇴직보험예치금의 감소(증가)	73,263	-	(4,973)	-

퇴직연금운영자산의 증가	(1,447,704)	-	(126,386)	-

국민연금전환금 감소	-	-	996	-

5. 영업활동으로 인한 현금지급	-	(889,818)	-	(2,259,627)

이자수익의 수취	48,936	-	15,792	-

이자비용의 지급	(183,154)	-	(388,427)	-

수입배당금의 수취	18,794	-	36,600	-

법인세의 납부	(774,394)	-	(1,923,592)	-

38. 비현금거래 (1)현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금투자와 재무활동 거래는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

내용	당3분기	전3분기

전환권대가	3,470,478	-

장기차입금 유동성 대체	487,500	5,125,000

건설중인자산 유형자산 대체	1,490,540	1,234,962

보험수리적손익의 증감	160,177	121,868

2) 재무활동에서 발생한 부채의 당3분기 중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 용	기초	현금흐름	비현금 변동	기말

취득	환율
변동	공정가치
변동

장기차입금	1,300,000	-	-	-	(487,500)	812,500

단기차입금	14,787,500	(14,625,000)	-	-	487,500	650,000

장기차입금의 위험을 회피
하기 위해 보유하는 자산	-	-	-	-	-

재무활동으로부터의 총부채	16,087,500	(14,625,000)	-	-	-	1,462,500

39. 부문별 정보(1) 당사는 경영진의 의사결정을 위해 제공되는 영업부문이 1개이므로, 영업부문별 재무정보는 공시하지 아니합니다.

(2) 주요고객에 대한 정보

당반기 및 전반기에 당사 수익의 10% 이상을 차지하는 단일 고객은 없으므로, 주요고객에 대한 정보는 공시하지 아니합니다.

40. 위험관리

(1) 자본위험 관리당사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화 하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되며, 당사의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있고, 전반적인 자본위험 관리정책은 전기와 동일합니다. 한편, 당사는 외부적으로 강제된 자기자본규제의 대상은 아닙니다.

한편, 보고기간 종료일 현재 자본위험 관리를 위하여 자본으로 관리하고 있는 항목의내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당3분기	전 기

장.단기차입금 및 유동성장기차입금	1,462,500	16,087,500

사채	26,727,666	-

현금및현금성자산	680,238	3,242,505

순부채	27,509,928	12,844,995

자본	167,783,158	153,892,255

순부채 대 자본비율	16.4%	8.3%

(2) 금융자산, 금융부채 및 자본의 각 범주별로 채택한 주요 회계정책 및 방법(인식 기준과 측정기준, 그리고 수익과 비용 인식기준을 포함)은 주석 2에 상세히 공시 되어 있습니다

(3) 금융위험관리당사는 금융상품과 관련하여 환위험, 이자율위험 및 가격위험을 포함한 시장위험, 유동성위험, 신용위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 당사의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 또한, 당사의 내부감사는 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. 당사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다.

1) 시장위험관리시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.

① 이자율위험관리 당사는 이자부부채를 통해 자금을 조달하고 있는 상황이기 때문에 이자율위험에 노출되어 있으며, 내부적으로 이자율위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당반기 및 전반기 중 이자율이 0.1% 변동 시 이자율 변동이 손익에 미치는 영향은 다음과같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당3분기	전기

0.1% 상승시	0.1% 하락시	0.1% 상승시	0.1% 하락시

이자비용	1,463	(1,463)	16,087	(16,087)

2) 유동성위험관리당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

당 3분기말 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	1년 미만	1년 ~ 5년	5년 이상	합계

단기차입금	-	-	-	-

유동성장기차입금	650,000	-	-	650,000

장기차입금	-	812,500	-	812,500

합계	650,000	812,500	1,462,500

3) 신용위험관리당사는 신용위험을 관리하기 위하여 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 또한, 당사는 신규 거래처와 계약시 거래처로부터 담보 또는 지급보증을 제공받고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.

한편, 당1분기말 현재 신용위험의 최대노출도는 금융자산의 장부가액과 같습니다.

( 4) 공정가치 1) 보고기간 종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당3분기	전 기

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산:

공정가치로 인식된 금융자산

- 현금및현금성자산	29,680,238	29,680,238	7,242,505	7,242,505

- 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산(전기:매도가능금융자산)	3,285,085	3,285,085	3,013,383	3,013,383

공정가치로 인식된 금융자산 소계	32,965,323	32,965,323	10,255,888	10,255,888

상각후원가로 인식된 금융자산

- 매출채권및기타유동채권	44,404,337	44,404,337	40,441,991	40,441,991

- 기타금융자산	493,418	493,418	541,980	541,980

상각후원가로 인식된 금융자산	44,897,755	44,897,755	40,983,158	40,983,158

금융자산 합계	77,863,078	77,863,078	51,239,859	51,239,859

금융부채:

상각후원가로 인식된 금융부채

- 매입채무및기타유동채무	27,306,396	27,306,396	25,775,497	25,775,497

- 차입금(유동성, 비유동성)	1,462,500	1,462,500	16,087,500	16,087,500

- 기타금융부채	1,159,500	1,159,500	860,500	860,500

- 전환사채	26,727,666	26,727,666	-	-

- 리스부채(유동성, 비유동성)	1,542,686	1,542,686	879,874	879,874

금융부채 합계	58,198,748	58,198,748	43,603,371	43,603,371

2) 공정가치 서열체계 당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수

보고기간 종료일 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	수준1	수준2	수준3	합계

당3분기:

금융자산

- 기타포괄손익-공정가치측정금융자산	3,256,415	-	28,670	3,285,085

전기:

금융자산

- 기타포괄손익-공정가치측정금융자산	2,984,714	-	28,670	3,013,383