대영포장 분기보고서 (2021.09)
8. 기타 재무에 관한 사항

1. 재무정보 이용상의 유의점의점 회사는 국제회계기준을 채택하여 제정한 한국채택국제회계기준을 최초 도입하였습니다. 동 회계처리 기준은 2011년 1월 1일 이후 최초로 개시하는 회계연도부터 적용됩니다.

1) 재무제표 작성 기준 재무제표에 대한 주석을 참조하시기 바랍니다.2) 기업회계기준 등이 위반사항 - 해당사항 없음 3) 기타 유의하여야 할 사항 - 해당사항 없음

2. 회계정보에 관한 사항가. 대손충당금 설정현황

(1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위 :백만원,% )

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금설정률(%)

제43기 3분기	매 출 채 권	44,026	336	0.76

제42기	매 출 채 권	39,741	236	0.60

제41기	매 출 채 권	37,098	260	0.70

(2) 신용위험 및 대손충당금

제품 매출에 대한 평균 신용공여기간은 60일 입니다. 대금청구일로부터 최초 60일 동안은 매출채권에 대한 이자가 부과되지 않습니다. 당사는 과거 경험상 회수기일이 120일 이상 경과한 채권은 일반적으로 회수되지 않으므로 120일이 경과한 모든 채권에 대하여 전액 대손충당금을 설정하고 있습니다. 60일 초과 120일 이내 경과 매출채권에 대해서는 거래상대방의 과거 채무불이행 경험 및 현재의 재무상태 분석에 근거하여 결정된 미회수 추정금액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 당사는 신규고객과 거래시, 고객의 잠재적인 신용등급을 평가하고 신용한도를 결정하기 위하여 외부의 신용평가시스템을 이용하고 있습니다. 고객의 신용한도와 신용등급은 연 2회 검토됩니다. 회수기일이 경과하거나 손상되지 않은 매출채권의 80%는 당사가 이용하는 외부의 신용평가시스템하에서 최고의 신용등급을 유지하고 있습니다.

상기 매출채권에는 당기말 현재 회수기일이 경과하였으나 신용등급에 중요한 변동이없고, 60일 이상 경과분 채권에 대한 미수이자를 포함하여 회수가능하다고 판단되어대손충당금을 설정하지 않은 채권(아래 연령분석 참고)이 포함되어 있습니다. 당사는이러한 채권에 대하여 담보를 설정하거나 기타 신용보강을 받고 있지 않으며, 거래상대방에 대한 회사의 채무와 상계할 법적 권리를 보유하고 있지도 않습니다.

(3) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황

(단위 :백만원 )

구 분	제43기 3분기	제42기	제41기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	236	260	618

2. 순대손처리액(①－②±③)	9	53	10

① 대손처리액(상각채권액)	-	-	(22)

② 상각채권회수액	9	53	32

③ 기타증감액	-	-	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	91	(77)	(368)

4. 기말 대손충당금 잔액합계	336	236	260

(4) 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황

(단위 :백만원 )

구 분	6월 이하	6월 초과1년 이하	1년 초과3년 이하	3년 초과	계

매출채권잔액	43,767	156	103	-	44,026

구성비율	99.41%	0.35%	0.24	-	100.0%

나. 재고자산의 보유 및 실사내역 등

(1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위 :백만원 )

사업부문	계정과목	제43기 3분기	제42기	제41기	비고

골판지원단,상자	1.상 품	355	278	246	-

2.제 품	3,432	2,648	2,829	-

3.재 공 품	537	328	379	-

4.원 재 료	10,738	6,533	7,751	-

5.부 재 료	394	275	293	-

6.저 장 품	174	192	184	-

7.미 착 품	-	-	-	-

소 계	15,630	10,254	11,682	-

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산÷기말자산총계×100]	6.56%	4.93%	5.50%	-

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	21.55회	20.72회	17.94회	-

(2) 재고자산의 실사내역 등가. 실사일자 : 2021. 10. 01일

나. 재고실사시 독립적인 전문가 또는 전문기관, 감사인등의 참여 및 입회여부 관리감독자 입회하에 실무부서와 합동으로 매월 재고실사를 실시하고 있음.다. 장기체화재고 등 현황 주문생산방식에 의해 생산이 이루어지므로 장기체화 재고 등은 없음.

3. 범주별 금융상품 ( 1) 당3분기말과 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.(당3분기말)- 금융자산

(단위:천원)

구분	당3분기말

상각후원가 측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	합계

장부가액

현금및현금성자산	680,238	-	-	680,238

매출채권 및 기타채권	44,404,337	-	-	44,404,337

기타포괄손익-공정가치금융자산	-	3,256,415	28,670	3,285,085

기타유동금융자산	29,000,000	-	-	29,000,000

기타비유동금융자산	493,418	-	-	493,418

합 계	74,577,993	3,256,415	28,670	77,863,078

- 금융부채

(단위:천원)

구분	당3분기말

상각후원가로 측정하는 금융부채	당기손익-공정가치 측정 금융부채	합계

매입채무 및 기타채무	27,306,396	-	27,306,396

단기차입금	650,000	-	650,000

유동성리스부채	503,671	-	503,671

장기차입금	812,500	-	812,500

전환사채	26,727,666	-	26,727,666

기타금융부채	1,159,500	-	1,159,500

리스부채	1,039,015	-	1,039,015

합 계	58,198,748	-	58,198,748

(전기말)- 금융자산

(단위:천원)

구분	전기말

상각후원가 측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	합계

장부가액

현금및현금성자산	3,242,505	-	-	3,242,505

매출채권 및 기타채권	40,441,991	-	-	40,441,991

기타포괄손익-공정가치금융자산	-	2,984,714	28,670	3,013,384

기타유동금융자산	4,000,000	-	-	4,000,000

기타비유동금융자산	541,980	-	-	541,980

합 계	48,226,476	2,984,714	28,670	51,239,860

- 금융부채

(단위:천원)

구분	전기말

상각후원가로 측정하는 금융부채	당기손익-공정가치 측정 금융부채	합계

장부가액:

매입채무 및 기타채무	25,775,497	25,775,497

단기차입금	14,787,500	14,787,500

장기차입금	1,300,000	1,300,000

기타금융부채	860,500	860,500

합 계	42,723,497	-	42,723,497

(2) 당3분기 및 전3분기 중 금융상품 범주별 수익 및 비용의 주요내역은 다음과 같습니다.(당3분기말)

(단위:천원)

구분	당3분기말

상각후원가 측정 금융자산/부채	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	합계

당기손익 :

이자수익	78,653	-	-	78,653

수입배당금	-	18,794	-	18,794

외환차익	-	-	-	-

대손상각비(환입)	90,841	-	-	90,841

당기손익-기타포괄손익금융자산처분손실	-	-	-	-

이자비용	(389,448)	-	-	(389,448)

기타포괄손익 :

관계기업 기타포괄손익에 대한 지분	-	(9,140)	-	(9,140)

확정급여제도의 보험수리적손익	-	(160,177)	-	(160,177)

기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 평가손익	-	271,701	-	271,701

합 계	(219,954)	121,178	-	(98,776)

(전3분기말)

(단위:천원)

구분	전3분기말

상각후원가 측정 금융자산/부채	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	합계

당기손익 :

이자수익	15,792	-	-	15,792

수입배당금	-	36,600	-	36,600

외환차익	11	-	-	11

대손상각비(환입)	(249,057)	-	-	(249,057)

당기손익-기타포괄손익금융자산처분손실	-	-	-	-

이자비용	(394,657)	-	-	(394,657)

기타포괄손익 :

관계기업 기타포괄손익에 대한 지분	-	(6,117)	-	(6,117)

확정급여제도의 보험수리적손익	-	(121,868)	-	(121,868)

기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 평가손익	-	(63,406)	-	(63,406)

합 계	(627,911)	(154,791)	-	(782,702)

4 . 공정가치평가 절차요약 1) 보고기간 종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당3분기	전 기

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산:

공정가치로 인식된 금융자산

- 현금및현금성자산	29,680,238	29,680,238	7,242,505	7,242,505

- 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산(전기:매도가능금융자산)	3,285,085	3,285,085	3,013,383	3,013,383

공정가치로 인식된 금융자산 소계	32,965,323	32,965,323	10,255,888	10,255,888

상각후원가로 인식된 금융자산

- 매출채권및기타유동채권	44,404,337	44,404,337	40,441,991	40,441,991

- 기타비유동금융자산	493,418	493,418	541,980	541,980

상각후원가로 인식된 금융자산	44,897,755	44,897,755	40,983,158	40,983,158

금융자산 합계	77,863,078	77,863,078	51,239,859	51,239,859

금융부채:

상각후원가로 인식된 금융부채

- 매입채무및기타유동채무	27,306,396	27,306,396	25,775,497	25,775,497

- 차입금(유동성, 비유동성)	1,462,500	1,462,500	16,087,500	16,087,500

- 기타금융부채	1,159,500	1,159,500	860,500	860,500

- 전환사채	26,727,666	26,727,666	-	-

- 리스부채(유동성, 비유동성)	1,542,686	1,542,686	879,874	879,874

금융부채 합계	58,198,748	58,198,748	43,603,371	43,603,371

2) 공정가치 서열체계 당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수

보고기간 종료일 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	수준1	수준2	수준3	합계

당3분기:

금융자산

- 기타포괄손익-공정가치측정금융자산	3,256,415	-	28,670	3,285,085

전기:

금융자산

-기타포괄손익-공정가치측정금융자산	2,984,714	-	28,670	3,013,383