대영포장 사업보고서 (2015.12)
II. 사업의 내용

1. 사업의 개요가. 업계의 현황(1) 산업의 특성

골판지 및 골판지상자는 섬유제품, 전자제품, 식품, 의약품 및 농.수산물등 각종 제품의 외부포장에 사용되는 내용물 보호에 필수적인 제품으로서 포장할 제품에 따라 규격이나 인쇄사양등이 다양하여 한 회사가 일정규격의 제품을 생산하여 불특정 다수에게 판매하기는 곤란하며, 대다수 고객의 주문에 따라 생산.판매하는 전형 적인 수주산업임. (2) 산업의 성장성 전기전자산업의 수요는 그 비중이 줄어들고 있으나 농수산물 및 식음료의 비중은 증가추세를 보이고 있음. 이는 농수산물의 상품성향상과 물류체계 개선을 통한 유통비용의 절감 및 도심내의 쓰레기처리의 비용 등, 수요가 꾸준히 증가할 것으로 예상됨. 또한, 국내 골판지산업은 경공업분야시장의 위축과 공급과잉에 따라 급격한 수익성악화를 보여 업계의 구조조정이 예상되고 있으며, 경공업분야의 위축에도 총수요가 증가하고 있는 것은 농산물의 골판지 포장화가 주요 원인임. 택배산업의 높은 성장에 따른 2차 포장의 수요증가도 예상됨, 또한 2007년도 이후 무,배추포장 농산물의 포장화가 정착되어 신규시장의 확대가 예상되었으나 현재 답보상태에 있음.

(3) 경기변동의 특성경기변동의 특성은 일반경기 변동지수와 상관관계에 있으며, 계절적인요인으로는 농산물의 집중출하시기 등에 변동하나 영업활동에 미치는 영향은 미미한 상태임. (4) 경쟁요소 제조업체별 브랜드가 없고, 품질 및 기술의 차별성이 적어 업체별로 대형화, 고속화, 자동화로 수주경쟁이 치열하고 정형화된 규격의 품질, 납기, 다품종, 다 규격 품종의 생산시스템, 물류비 절감 등의 가격경쟁력이 경쟁요소임.나. 회사의 현황

(1) 영업개황 및 사업부문의 구분(가) 영업개황

골판지 원단 및 골판지 상자 일괄 생산 판매하는 골판지 전문업체로서 업계 상위에 있으며, 또한, 3중골판지(빠렛트)시장이 수요의 증가로 인한 업계 상위를 유지하고 있음. 향후 구매고객의 요구에 부응, 다품종, 고품질로 계속적으로 시장점유율을 높이기 위한 노력을 진행하고 있음.

(나) 공시대상 사업부문의 구분

골판지 및 골판지 상자만을 전량 주문 판매하고 있어 별도의 사업부문의 구분은 없습니다.

(2) 시장점유율 등

(가)최근 5사업연도의 국내시장 점유율 (단위 : 천㎡)

구 분	당사생산량	국내총생산	시장점유율	비 고

2014	490,667	5,299,000	9.26%	-

2013	441,091	5,186,000	8.50%	-

2012	396,649	4,995,000	7.94%	-

2011	378,065	4,905,000	7.71%	-

2010	314,852	4,765,000	6.60%	-

※ 국내총생산 수치는 골판지포장물류 2015.5.6월호에 제공한 자료임. (나) 주요경쟁회사의 시장점유율 (단위 : 천㎡)

구 분	당사	태림포장	삼보판지	산성앨엔에스	기타	계

14년	생산량	490,667	581,676	224,916	131,869	3,869,872	5,299,000

비 율	9.26%	10.98%	4.24%	2.49%	73.02	100%

13년	생산량	441,091	570,541	213,651	133,472	3,827,245	5,186,000

비 율	8.51%	11.00%	4.12%	2.57%	73.80%	100%

12년	생산량	396,649	537,163	207,047	114,931	3,739,210	4,995,000

비 율	7.94%	10.75%	4.15%	2.30%	74.86%	100%

11년	생산량	378,065	528,767	205,807	112,856	3,679,505	4,905,000

비 율	7.71%	10.78%	4.19%	2.30%	75.01%	100%

10년	생산량	314,852	503,929	193,224	116,626	3,641,369	4,765,000

비 율	6.60%	10.58%	4.06%	2.34%	76.42%	100%

(3) 시장의 특성

골판지포장산업은 부피가 커 운송비용이 높을 뿐 아니라, 특정 인쇄사양이 요구되 기 때문에 극히 일부를 제외하고는 제품자체의 수출입이 거의 없는 내수산업 특성 을 갖고 있으며, 포장수요 지역에 분산 분포하는 지역산업 특성이 있음. 기타의 특 성은 다음과 같음. 1. 대량 생산품의 포장에 적합 2. 경량이고 체적이 작아 보관이 편리하므로 운송중 물류비 절감 3. 포장작업이 용이함 4. 포장조건에 맞는 강도 및 형태를 임의 제작 가능 5. 외부충격에 탄력을 주어 내용물의 손상을 방지할 수 있음. 6 자원 재활용 가능 7. 시장 생산품이 아닌 전량 주문 생산판매 1. 습기에 약하며 수분을 흡수하므로 압축강도를 저하시킬 우려가 있음. 2. 소단위 생산시 비용이 비교적 높음. 3. 화물의 취급시 파손이나 휘기 쉬움 (4) 조직도 대영포장 조직도.jpg 대영포장 조직도 2. 주요 제품 및 원재료 등 가. 주요 제품 등의 현황 (단위 :백만원 ) 사업부문 매출유형 품 목 구체적용도 주요상표등 연간매출액(비율) 제 품 골판지원단,상자 상자제조용 상자제조용 - 236,849(96.90%) 상 품 골판지상자 상자 - 3,901( 1.60%) 기 타 부설물 외 폐원단 외 파지외 - 3,658( 1.50%) 계 - - - - 244,408(100.0%) 나. 주요 제품 등의 가격변동추이 (단위 : 원/㎡) 품 목 제 37기 연간 제 36기 연간 제 35기 연간 골판지 원단 412.2 454.8 463.6 골판지 상자 510.0 547.3 538.8 파 지 130.8 125.3 151.5 다. 주요 원재료 등의 현황 (단위 :백만원 ) 사업부문 매입유형 품 목 구체적용도 연간매입액(비율) 비 고 골판지 및골판지상자 원재료부문 골심지 외 골판지제조용 159,973(93.99%) 신대양제지외 부재료부문 전 분 외 " 4,969( 2.92%) 두산 외 저장품부문 LPG " 5,255( 3.09%) 삼천리 외 합 계 - - - 170,197(100,0%) - 라. 주요 원재료 등의 가격변동추이 (단위 :원 / kg ) 품 목 제 37기연간 제 36기 연간 제 35기 연간 골 심 지 국 내 304.3 326.8 350.2 수 입 - - - 표 면 지 국 내 404.0 425.7 446.8 수 입 796.9 741.7 765.8 * 연간 : 1월~12월 평균 매입단가임(1) 산출기준 총 매입금액(\) / 총 매입 수량(KG) 3. 생산 및 설비에 관한 사항 가. 생산능력 및 생산능력의 산출근거 (1) 생산능력 (단위 :천㎡) 사업부문 품 목 사업소 제 37기 연간 제 36기 연간 제 35기 연간 원단부문 골판지원단 원단 750,168 495,799 495,799 상자부문 골판지상자 상자 380,200 386,487 351,866 합 계 1,130,368 882,286 847,665 *.골판지원단 생산능력은 상자용 원단생산분도 포함한 생산량임. 나. 생산실적 및 가동률 (1) 생산실적 (단위 :천㎡ ) 사업부문 품 목 사업소 제37기 제36기 제35기 원단부문 골판지 원 단 524,933 490,667 441,091 상자부문 상 자 상 자 217,294 199,590 174,334 합 계 742,227 690,257 615,425 (2) 당해 사업연도의 가동률 (단위 : 천㎡) 업소(사업부문) 연간생산가능수량 연간 생산수량 평균가동률 원단부문 750,168 524,933 69.97 상자부문 380,200 217,294 57.15 합 계 1,130,368 742,227 65.66 ※ 가동율은 시간단위로 계산하는 것은 당사의 장치산업 특성상 비교가능성이 희박하여 생산수량 단위 (천㎡)로 가동률을 산정하는 것이 보다 정확함. . 다. 생산 및 영업에 중요한 시설 등. 당사의 주요 생산설비는 토지, 건물 및 구축물, 기계장치, 등이 있으며, 당기말 현재 장부가액은 1,489억원으로 전기말 대비 40.7억원 증가하였습니다. 주요 증감요인으로는 신규취득 125.6억원, 폐기 및 처분 0.6 억, 감가상각비로 84.3 억원이 상각되었습니다. (단위: 천원) 구 분 토 지 건 물 구축물 기계장치 차량운반구 집기비품 건설중인자산 합계 기초 52,363,341 44,988,565 2,804,446 37,226,425 305,377 119,840 7,023,160 144,831,154 취 득 - 37,464 348,250 83,459 88,493 - 12,006,756 12,564,422 처분및폐기 - - - (52,810) (3,105) - - (55,915) 감가상각비 - (1,206,366) (193,965) (6,814,387) (140,922) (79,159) - (8,434,799) 대체증감 - 1,193,708 60,000 17,152,908 - 195,300 (18,601,916) - 기말 52,363,341 45,013,370 3,018,731 47,595,595 249,843 235,981 428,000 148,904,861 라. 진행중인 투자 및 향후 투자계획 " 해당사항 없음 " 4. 매출에 관한 사항 가. 매출실적 (단위 :백만원 ) 사업부문 매출유형 품 목 제37기 연간 제36기연간 제35기 연간 골판지원 단골판지상 자기 타 제 품상품외 원 단 수 출 - - - 내 수 126,298 132,068 123,213 합 계 126,298 132,068 123,213 상 자 수 출 9,543 10,001 4,989 내 수 101,008 98,889 88,547 합 계 110,551 108,890 93,536 상품및부산물외 수 출 - - - 내 수 7,559 6,589 8,560 합 계 7,559 6,589 8,560 합 계 수 출 9,543 10,001 4,989 내 수 234,865 237,546 220,320 합 계 244,408 247,547 225,309 *.매출할인금액을 차감하기 전 금액임. 나. 판매경로 및 판매방법 등 (1) 판매조직 1) 골판지 원단 : 지함업체(상자제조업체)를 대상으로 골판지원단 판매 2) 골판지 상자 : 실수요자 대상으로 직접 주문 판매(2) 판매경로 1) 국내판매 : 국내거래처(BOX소요메이커)로 부터 주문서 수취후 생산-납품 2) 로칼수출 : 로칼수출업체로부터 등 주문서 수취후 오퍼를 제출한 후 내국신용장 을 수령 생산 - 납품(3) 판매방법 및 조건 1) 골판지 원단, 상자 : 전량 주문생산. 납품 후 수금(4) 판매전략 1) 골판지 원단부문 : 골판지원단 거래처를 현행 350여개사에서 500여개사로 늘려 매출액을 신장하며, 새로이 무,배추 농수산물 대상업체를 중 점관리. 2) 골판지 상자부문 : 기존의 거래처를 고정적으로 거래하고 피자박스, 택배박스, 및 공산품업체, 홈쇼핑,농수산물등의 신규 거래처등을 확보. 이층골심판지제품을 특화시켜 농산물박스외 기존의 공산품 신장에 주력하며, 3중골판지(빠렛트)가공시장의 새로운 시장 개척으로 매출액 신장에 주력. 5. 수주상황 (단위 :백만㎡, 백만원 ) 품 목 수주총액 기납품액 수주잔고 수량 금액 수량 금액 수량 금액 원 단상 자기 타 529 128,982 523 126,298 6 2,684 110,779 110,551 228 - 7,605 - 7,559 - 46 합 계 529 247,366 523 244,408 6 2,958 * 모든 제품의 수주는 주문생산방식에 의해 생산되므로 수주일자의 의미가 없음. 6. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 - 1996.11 . : 국산신기술인정마크( KT )과학기술처로부터 획득 - 1996.12 . : ISO- 9001 인증획득 - 1997.09 . : 해외특허 취득( 이층골심판지 ) - 1998.09 . : IR52 장영실상 수상 - 1998.12 . : 우수재활용 품질인증(Good Recycled) 취득 - 1998.12 . : 다중골심판지 국내특허 취득 - 1999.09 . : NT 마크 획득 - 2000.02 . : 선명한 인쇄부를 갖는 고강도의 골판지상자제조방법 국내특허 취득 - 2001.07 . : 예비괘선을 이용한 골판지 상자 성형장치 및 그 방법 국내특허 취득 - 2005.12 . : ISO- 14001 인증획득 III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 (단위 :천원 ) 구 분 제37기 제36기 제35기 1. 유동자산 52,764,211 47,251,892 57,243,944 현금 및 현금성자산 516,031 589,209 1,078,983 매출채권 및 기타채권 37,798,459 36,570,463 37,470,470 재고자산 11,020,068 9,574,906 12,076,079 기타금융자산 2,501,000 - 5,000,000 기타유동자산 928,653 517,314 1,618,412 2. 비유동자산 158,041,351 153,857,420 146,913,075 유형자산 148,904,861 144,831,154 137,835,150 무형자산 774,189 535,270 538,431 관계기업에 대한 투자자산 6,185,278 6,574,832 6,672,323 매도가능금융자산 1,532,647 1,530,312 1,531,278 기타금융자산 644,298 385,774 335,815 기타비유동자산 78 78 78 자 산 총 계 210,805,562 201,109,312 204,157,019 1. 유동부채 72,789,366 50,613,368 41,991,674 매입채무 및 기타채무 21,188,511 19,487,268 19,525,388 단기차입금 35,044,212 20,537,325 21,025,505 신주인수권부사채 - 8,406,767 - 당기법인세부채 502,622 1,229,293 718,303 기타유동부채 16,054,021 952,715 722,478 2. 비유동부채 13,254,696 24,867,688 42,187,818 장기차입금 7,500,000 15,975,000 25,505,726 이연법인세부채 4,085,382 7,810,782 7,910,171 확정급여채무 974,314 1,061,906 699,288 신주인수권부사채 - - 8,047,633 기타금융부채 695,000 20,000 25,000 부 채 총 계 86,044,062 75,481,056 84,179,492 1. 자본금 51,710,680 47,494,865 47,494,865 2. 자본잉여금 33,150,693 31,128,793 31,128,793 3. 기타자본항목 (-)929,964 (-) 929,964 (-) 929,964 4. 기타포괄손익누계액 1,810 (-)965 1,325 5. 이익잉여금 40,828,281 47,935,527 42,282,508 자 본 총 계 124,761,500 125,628,256 119,977,527 부 채 및 자 본 총 계 210,805,562 201,109,312 204,157,019 매출액 244,205,122 246,574,728 223,635,578 매출원가 210,133,125 210,704,632 193,409,287 매출총이익 34,071,997 35,870,096 30,226,291 판매비와일반관리비 25,711,287 24,529,837 21,598,819 영업이익 8,360,710 11,340,257 8,627,472 기타이익 840,417 824,355 995,333 기타비용 15,422,619 1,137,313 344,561 금융수익 9,038 28,519 994,914 금융원가 2,791,656 1,923,013 2,349,073 지분법이익 (-)344,555 (-)80,303 722,823 법인세비용차감전순이익 (-)9,348,665 9,052,501 8,646,908 당기순이익 (-)7,023,126 6,044,478 6,670,870 총포괄손익 (-)7,067,510 5,662,598 6,472,532 주당이익 (-)68 64 70 - 상기 재무제표는 한국채택국제회계기준(K-IFRS) 작성기준에 따라 작성되었습니다. ※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면, 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11011#*재무제표_*.* 2015년사업보고서)__대영포장 .ixd 2. 연결재무제표 "해당사항없음 " 3. 연결재무제표 주석 "해당사항없음 " 4. 재무제표 재무상태표 제 37 기 2015.12.31 현재 제 36 기 2014.12.31 현재 제 36 기초 2014.01.01 현재 (단위 : 원) 제 37 기 제 36 기 제 36 기초 자산 Ⅰ.유동자산 52,764,211,090 47,251,892,260 57,243,944,423 (1)현금및현금성자산 516,031,093 589,208,569 1,078,982,939 (2)매출채권 및 기타유동채권 37,798,459,331 36,570,462,820 37,470,470,243 (3)재고자산 11,020,067,510 9,574,906,343 12,076,079,595 (4)기타유동비금융자산 2,501,000,000 5,000,000,000 (5)기타유동자산 928,653,156 517,314,528 1,618,411,646 Ⅱ.비유동자산 158,041,351,764 153,857,420,056 146,913,074,744 (1)유형자산 148,904,861,506 144,831,153,609 137,835,149,962 (2)영업권 이외의 무형자산 774,189,509 535,270,419 538,430,819 (3)종속기업, 관계기업에 대한 투자자산 6,185,278,088 6,574,832,084 6,672,322,634 (4)매도가능금융자산 1,532,647,069 1,530,311,944 1,531,277,829 (5)기타금융자산 644,297,592 385,774,000 335,815,500 (6)기타자산 78,000 78,000 78,000 자산총계 210,805,562,854 201,109,312,316 204,157,019,167 부채 Ⅰ.유동부채 72,789,366,125 50,613,368,680 41,991,674,407 (1)매입채무 및 기타유동채무 21,188,510,977 19,487,268,386 19,525,388,068 (2)단기차입금 35,044,211,736 20,537,325,038 21,025,505,035 (3)신주인수권부사채 0 8,406,767,165 (4)당기법인세부채 502,621,903 1,229,292,838 718,303,590 (5)기타유동부채 16,054,021,509 952,715,253 722,477,714 Ⅱ.비유동부채 13,254,696,147 24,867,687,670 42,187,818,003 (1)장기차입금 7,499,999,994 15,975,000,000 25,505,726,100 (2)신주인수권부사채 8,047,632,977 (3)이연법인세부채 4,085,382,395 7,810,781,640 7,910,170,757 (4)확정급여채무 974,313,758 1,061,906,030 699,288,169 (5)기타비유동비금융부채 695,000,000 20,000,000 25,000,000 부채총계 86,044,062,272 75,481,056,350 84,179,492,410 자본 Ⅰ.자본금 51,710,680,500 47,494,865,000 47,494,865,000 (1)자본금 51,710,680,500 47,494,865,000 47,494,865,000 1.보통주자본금 51,710,680,500 47,494,865,000 47,494,865,000 Ⅱ.자본잉여금 33,150,693,680 31,128,793,292 31,128,793,292 Ⅲ.기타자본항목 (929,964,217) (929,964,217) (929,964,217) Ⅳ.기타포괄손익누계액 1,809,667 (965,624) 1,325,115 Ⅴ.이익잉여금(결손금) 40,828,280,952 47,935,527,515 42,282,507,567 자본총계 124,761,500,582 125,628,255,966 119,977,526,757 자본과부채총계 210,805,562,854 201,109,312,316 204,157,019,167 포괄손익계산서 제 37 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 36 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 제 35 기 2013.01.01 부터 2013.12.31 까지 (단위 : 원) 제 37 기 제 36 기 제 35 기 Ⅰ.수익(매출액) 244,205,122,113 246,574,728,184 223,635,578,444 Ⅱ.매출원가 210,133,125,241 210,704,632,209 193,409,287,367 Ⅲ.매출총이익 34,071,996,872 35,870,095,975 30,226,291,077 Ⅳ.판매비와관리비 25,711,286,606 24,529,838,963 21,598,818,987 Ⅴ.영업이익(손실) 8,360,710,266 11,340,257,012 8,627,472,090 Ⅵ.기타이익 840,417,282 824,355,607 995,333,371 Ⅶ.기타손실 15,422,619,693 1,137,313,685 344,561,834 Ⅷ.금융수익 9,038,045 28,519,141 994,914,625 Ⅸ.금융원가 2,791,656,001 1,923,013,736 2,349,073,340 Ⅹ.지분법이익 (344,555,752) (80,303,147) 722,823,621 XI.법인세비용차감전순이익(손실) (9,348,665,853) 9,052,501,192 8,646,908,533 XⅡ.법인세비용 (2,325,539,058) 3,008,023,123 1,976,037,817 XⅢ.당기순이익(손실) (7,023,126,795) 6,044,478,069 6,670,870,716 XIV.기타포괄손익 (56,901,606) (489,589,790) (254,280,080) (1)당기손익으로 재분류되지 않는 세후기타포괄손익 (60,459,672) (486,652,944) (255,978,946) 1.확정급여제도의 보험수리적손익의 세후기타포괄손익 (60,459,672) (486,652,944) (255,978,946) (2)당기손익으로 재분류되는 세후기타포괄손익 1,170,125 (965,885) 476,560 1.매도가능금융자산 1,170,125 (965,885) 476,560 가.매도가능금융자산의 세후재측정이익(손실) 1,170,125 (965,885) 476,560 (3)당기손익으로 재분류되는 지분법 적용대상 관계기업과 공동기업의 세후기타포괄손익에 대한 지분 2,387,941 (1,970,961) 1,222,306 XV.기타포괄손익관련 법인세효과 12,518,353 107,709,755 55,941,618 XVI.총포괄손익 (7,067,510,048) 5,662,598,034 6,472,532,254 XVII.주당이익 (1)기본주당이익(손실) 64 70 1.계속영업기본주당이익(손실) 64 70 자본변동표 제 37 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 36 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 제 35 기 2013.01.01 부터 2013.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 기타자본잉여금 기타자본조정 기타포괄손익누계액 미처분이익잉여금(미처리결손금) 자본 합계 2013.01.01 (Ⅰ.기초자본) 47,494,865,000 29,552,940,751 (6,717,482,214) 0 41,616,119,108 111,946,442,645 Ⅱ.자본의 변동 (1)주식할인발행차금 5,787,517,997 (5,787,517,997) 0 (2)관계기업 기타포괄손익에 대한 지분 953,398 953,398 (3)관계기업 보험수리적손익 지분 (17,300,681) (17,300,681) (4)보험수리적손익 (199,663,579) (199,663,579) (5)매도가능금융자산의 평가에 따른 증가(감소) 371,717 371,717 (6)신주인수권대가 1,575,852,541 1,575,852,541 (7)신주인수권부사채행사 (8)주식발행초과금 (9)당기순이익 1.당기순이익(손실) 6,670,870,716 6,670,870,716 2013.12.31 (Ⅲ.기말자본) 47,494,865,000 31,128,793,292 (929,964,217) 1,325,115 42,282,507,567 119,977,526,757 2014.01.01 (Ⅰ.기초자본) 47,494,865,000 31,128,793,292 (929,964,217) 1,325,115 42,282,507,567 119,977,526,757 Ⅱ.자본의 변동 (1)주식할인발행차금 (2)관계기업 기타포괄손익에 대한 지분 (1,537,349) (1,537,349) (3)관계기업 보험수리적손익 지분 (11,868,825) (11,868,825) (4)보험수리적손익 (379,589,296) (379,589,296) (5)매도가능금융자산의 평가에 따른 증가(감소) (753,390) (753,390) (6)신주인수권대가 (7)신주인수권부사채행사 (8)주식발행초과금 (9)당기순이익 1.당기순이익(손실) 6,044,478,069 6,044,478,069 2014.12.31 (Ⅲ.기말자본) 47,494,865,000 31,128,793,292 (929,964,217) (965,624) 47,935,527,515 125,628,255,966 2015.01.01 (Ⅰ.기초자본) 47,494,865,000 31,128,793,292 (929,964,217) (965,624) 47,935,527,515 125,628,255,966 Ⅱ.자본의 변동 (1)주식할인발행차금 (2)관계기업 기타포괄손익에 대한 지분 1,862,594 1,862,594 (3)관계기업 보험수리적손익 지분 (36,961,224) (36,961,224) (4)보험수리적손익 (47,158,544) (47,158,544) (5)매도가능금융자산의 평가에 따른 증가(감소) 912,697 912,697 (6)신주인수권대가 (1,270,783,652) (1,270,783,652) (7)신주인수권부사채행사 4,215,815,500 4,215,815,500 (8)주식발행초과금 3,292,684,040 3,292,684,040 (9)당기순이익 1.당기순이익(손실) (7,023,126,795) (7,023,126,795) 2015.12.31 (Ⅲ.기말자본) 51,710,680,500 33,150,693,680 (929,964,217) 1,809,667 40,828,280,952 124,761,500,582 현금흐름표 제 37 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 36 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 제 35 기 2013.01.01 부터 2013.12.31 까지 (단위 : 원) 제 37 기 제 36 기 제 35 기 Ⅰ.영업활동현금흐름 13,041,442,614 19,177,198,479 13,151,267,264 (1)당기순이익조정을 위한 가감 1.외화환산손실 2.외화환산이익 3.소멸된 금융부채의 장부금액과 지급된 금액 사이의 차이에서 발생한 이익 (2)영업으로부터 창출된 현금흐름 16,753,697,114 22,895,337,946 17,824,650,448 (3)이자수취 8,691,876 73,261,379 13,534,829 (4)이자지급 (1,617,358,568) (1,306,035,226) (2,195,257,012) (5)법인세납부(환급) (2,103,587,808) (2,485,365,620) (2,491,661,001) Ⅱ.투자활동현금흐름 (15,436,503,508) (9,648,066,752) (8,741,682,487) (1)기타채권의 감소 193,662,484 232,908,572 218,819,723 (2)단기금융상품의 취득 (2,501,000,000) (5,000,000,000) (3)장기금융상품의 취득 (5,694,592) (4)장기금융상품의 처분 (5)기타금융자산의 처분 142,955,000 134,789,500 376,120,000 (6)단기금융상품의 처분 5,000,000,000 (7)매도가능금융자산의 처분 (1,238,060) (166,210) (6,779,643) (8)관계기업에 대한 투자자산의 처분 0 (9)매각예정으로 분류된 비유동자산이나 처분자산집단의 처분 0 (10)기타금융자산의 취득 (395,784,000) (184,748,000) (275,326,500) (11)매도가능금융자산의 취득 0 0 (12)유형자산의 취득 (12,564,421,729) (15,335,105,332) (4,732,245,241) (13)유형자산의 처분 111,300,000 718,241,400 1,047,564,196 (14)무형자산의 취득 (242,079,490) 0 (144,000,990) (15)기타채권의 증가 (174,203,121) (213,986,682) (225,834,032) (16)건설중인자산의 취득 Ⅲ.재무활동현금흐름 2,321,883,418 (10,018,906,097) (4,161,815,122) (1)단기차입금의 증가 114,250,947,726 88,849,411,186 89,022,212,983 (2)장기차입금의 증가 5,000,000,000 0 0 (3)신주인수권 행사 6,289,996,726 (4)채권매각차입금의 증가 0 0 (5)사채의 차입 0 10,000,000,000 (6)단기차입금의 상환 (94,063,334,934) (91,475,682,483) (86,189,342,748) (7)채권매각차입금의 상환 0 0 (8)사채의상환 (10,000,000,000) 0 0 (9)장기차입금의 상환 (6,312,500,000) (15,152,050,557) (10)유동성장기부채의 상환 (12,843,226,100) (7,392,634,800) (1,842,634,800) Ⅳ.현금및현금성자산의순증가(감소) (73,177,476) (489,774,370) 247,769,655 Ⅴ.기초현금및현금성자산 589,208,569 1,078,982,939 831,213,284 Ⅵ.기말현금및현금성자산 516,031,093 589,208,569 1,078,982,939 5. 재무제표 주석 제 37(당)기 2015년 12월 31일 현재 제 36(전)기 2014년 12월 31일 현재 회사명 : 대영포장 주식회사 1. 회사의 개요대영포장주식회사(이하 "회사"라 함)는 1979년 6월 1일 골판지 및 골판지 상자의제조및 판매를 주사업목적으로 하여 설립되어 1990년 3월 6일 주식을 한국증권거래소에 상장한 상장법인으로서, 경기도 안산시 단원구 산단로 265번지(원시동)에 본사를 두고 있습니다. 당사의 자본금은 수차의 증자 및 감자를 거쳐 당기말 현재 51,711백만원입니다. 한편, 당기말 현재 주요 주주내역은 다음과 같습니다. 주요주주 주식수(주) 지분율(%) 신대양제지(주) 20,563,206 19.88 대양제지공업(주) 20,563,206 19.88 권혁홍 100,000 0.10 기 타 62,194,949 60.14 계 103,421,361 100.0 2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 당사는 한국채택국제회계기준을 적용하여 재무제표를 작성하고 있습니다. 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 재무제표는 매 보고기간 말에 재평가금액이나 공정가치로 측정되는 특정 비유동자산과 금융자산을 제외하고는 역사적 원가주의를 기준으로 작성되었습니다. 역사적원가는 일반적으로 자산을 취득하기 위하여 지급한 대가의 공정가치로 측정하고 있습니다. 당기에 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책의 변경내용은 다음과 같습니다.2.1 당사가 채택한 제·개정 기준서 - 기업회계기준기준서 제1019호 종업원급여(개정) 근무연수의 경과와 무관한 기여금을 근무기간에 배분하지 않고 근무용역이 제공되는 기간에 근무원가에서 차감하는 것을 허용하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 한국채택국제회계기준 연차개선 2010-2012 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'과 관련하여 '가득조건'과 '시장조건'의 정의를 개정하고 '성과조건'과 '용역제공조건'의 정의를 추가하는 개정사항, 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'에서 규정하는 조건부대가의 분류 및 측정에 대한 개정사항, 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에서 규정하는 부문자산을 최고영업의사결정자에게 정기적으로 제공되는 경우에만 보고부문의 총자산에서 기업전체의 자산으로의 조정을 공시하도록 하는 개정사항 등을 주요내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 한국채택국제회계기준 연차개선 2011-2013 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'의 적용범위에 '공동약정 자체의 재무제표에서 공동약정의 구성에 대한 회계처리'는 제외됨을 명확히 하는 개정사항을 포함하여 기업회계기준서 제1113호 '공정가치측정'과 기업회계기준서 제1040호 '투자부동산' 등에 대한 일부 개정사항이 존재하며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2) 재무제표 발행승인일 현재 제정ㆍ공표되었으나, 아직 시행일이 도래하지 아니하였으며 연결실체(또는 당사)가 조기 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다. - 기업회계기준기준서 제1001호 재무제표 표시(개정) 동 개정사항은 중요성과 통합표시에 대한 내용을 명확하게 하며 재무제표에 중간합계를 추가로 표시하는 경우의 고려사항을 구체화하고 지분법적용자산 관련 기타포괄손익 표시를 ① 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목, ② 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목으로 구분 표시하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있으며, 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. - 기업회계기준기준서 제1016호 유형자산, 제1038호 무형자산(개정) 동 개정사항은 수익에 기초한 감가상각방법이 적절하지 않음(예외: 무형자산이 ‘수익’에 기초하여 표현되고 경제적 효익의 소비와 수익의 상관관계가 매우 높은 경우)을 명시하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. - 기업회계기준기준서 제1016호 유형자산, 1041호 농림어업(개정) 동 개정사항은 ‘생산용식물’을 유형자산으로 처리해야 한다는 것을 주요 내용으로하고 있으며, 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. - 기업회계기준기준서 제1110호, 1112호, 1028호 투자기업: 연결예외적용 (개정) 동 개정사항은 투자기업인 지배기업이 중간지배기업을 공정가치로 측정, 당기손익에반영한 경우에도 중간지배기업의 연결재무제표 작성이 면제되도록 하고, 종속기업이투자기업에 해당되지 않을 경우에만 연결대상에 포함한다는 것을 명확히 하고, 투자기업에 해당하는 관계기업 또는 공동기업에 대한 투자를 지분법으로 회계처리 할 때,그 관계기업이나 공동기업이 관계기업 등의 종속기업을 공정가치로 측정하여 당기손익으로 반영한 회계처리를 계속 유지하면서 지분법 적용을 허용하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 개정사항은 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. - 기업회계기준서 제1111호 공동약정(개정) 동 개정사항은 공동영업의 지분을 취득하는 경우, 기업회계기준서 제1103호와 다른 기준서에서 규정하고 있는 사업결합 회계처리와 관련된 원칙을 적용하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. - 한국채택국제회계기준 연차개선 2012-2014 기업회계기준서 제1105호 '매각예정비유동자산과중단영업'의 매각계획의 변경 또는소유주에 대한 분배계획의 변경으로 매각예정 분류와 분배예정 분류간 대체 시 기존의 매각계획이나 분배계획이 계속 유지되는 것으로 보아 회계처리하는 개정사항을 포함하여 기업회계기준서 제1107호 '금융상품:공시'와 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여', 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고' 등에 대한 일부 개정사항이 존재하며, 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. - 기업회계기준기준서 제1109호 금융상품(제정) 동 기준서는 금융상품의 분류와 측정을 사업모형과 상품의 현금흐름 특성에 근거하여 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류할 것을 규정하고 해당 분류에 따른 손익인식 방법을 규정하고 있습니다. 또한 손상모형은 기대신용손실과 그 변동을 인식하도록 변경되었습니다. 한편 위험회피회계에 대해서는 기업들의 위험관리와 일관되도록 부분적인 개정이 반영되었습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. - 기업회계기준기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정) 동 기준서는 기업이 재화나 용역의 이전을 나타내도록 해당 재화나 용역의 대가로 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 대가를 반영한 금액으로 수익을 인식해야 한다는 것을 핵심원칙으로 하여 5단계의 과정을 적용하여 수익을 인식하도록 요구합니다. 현행 수익인식과 주요한 차이로 재화나 용역이 묶음으로 제공될 때 구분되는 수행의무 별로 수익인식기준을 적용하도록 하고 변동대가 인식에 대한 제약을 규정하고 있으며, 수익을 일정 기간에 걸쳐 인식하기 위한 조건과 증가된 공시사항 등이 포함되었습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1011호 '건설계약', 기업회계기준서 제1018호 '수익' 및 관련 해석서를 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. 당사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향에 대하여 검토 중에 있습니다. 2.2 회계정책(1) 관계기업투자관계기업은 당사가 유의적 영향력을 행사할 수는 있으나 지배력은 없는 모든 기업으로, 일반적으로 당사가 의결권 있는 주식의 20% 내지 50%를 소유하고 있는 피투자 기업입니다. 관계기업 투자지분은 최초에 취득원가로 인식하며 지분법을 적용하여 회계처리합니다. 당사의 관계기업 투자금액은 취득시 식별된 영업권을 포함하며, 손상차손누계액 차감 후 금액으로 표시합니다. 관계기업에 대한 투자자의 소유지분이 감소하지만 투자가 관계기업의 정의를 충족하는 경우, 투자자는 이전에 기타포괄손익으로 인식한 손익 중 비례적 금액만을 당기손익으로 재분류합니다. 관계기업 투자의 취득 이후 발생하는 관계기업의 손익에 대한 당사의 지분에 해당하는 금액은 당기손익으로 인식하고, 관계기업의 잉여금 변동액 중 당사의 지분에 해당하는 금액은 잉여금에 인식합니다. 취득 후 누적변동액은 투자금액의 장부금액에서 조정합니다. 관계기업의 손실에 대한 당사의 지분이 기타 무담보 채권을 포함한 관계기업 투자금액과 동일하거나 이를 초과하게 되면 당사는 관계기업을 위해 대납하였거나 의무를 부담하게 된 경우를 제외하고는 더 이상의 손실을 인식하지 않습니다. 당사는 매보고기간마다 관계기업 투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는지를 결정하여야 합니다. 만약 객관적인 손상의 징후가 있다면 당사는 관계기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이를 손상차손으로 인식합니다. 동 손상차손 금액은 손익계산서 상 '관계기업에 대한 손상차손'으로 하여 별도로 표시됩니다. 당사와 관계기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 당사의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분을 제거하고 있습니다. 미실현손실도 그 거래가 이전된 자산이 손상되었다는 증거를 제시하지 않는 경우 동일하게 제거되고 있습니다. 관계기업의 회계정책은 당사의 회계정책과의 일관성을 위해 필요한 경우 변경하여 적용하고 있습니다. 당사의 지분율이 감소하였으나 유의적 영향력이 계속 유지되는 경우의 지분감소액은 당기손익으로 인식하고 있습니다. (2) 현금및현금성자산당사의 현금및현금성자산은 보유중인 현금, 은행예금, 기타 취득 당시 만기일이 3개월 이내에 도래하는 매우 유동적인 단기투자자산을 포함하고 있습니다. 당좌차월은 재무상태표상 '단기차입금' 계정에 포함됩니다. (3) 금융자산 모든 금융상품은 관련 시장의 규정이나 관행에 의하여 일반적으로 결정된 기간 내에 당해 금융상품을 계약조건에 따라 인도하여야 할 때, 즉 매매일에 인식하며, 당해 금융상품의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식하는 공정가치에 가산하여 측정합니다. 다만, 최초 인식시점에 당기손익인식금융상품으로 분류된 경우에는 공정가치로 측정합니다. 금융자산은 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 매도가능금융자산, 대여금 및수취채권으로 분류됩니다. 이러한 분류는 금융자산의 성격과 보유목적에 따라 결정되며 최초 인식시점에 결정됩니다. 1) 유효이자율법 유효이자율법은 금융자산의 상각후원가를 계산하고 관련 기간에 걸쳐 이자수익을 배분하는 방법입니다. 유효이자율은 금융자산의 기대존속기간이나 적절하다면 그보다 짧은 기간에 걸쳐, 수취하거나 지급하는 수수료와 포인트, 거래원가 및 기타 할증액 또는 할인액을 포함하여 예상되는 미래현금흐름의 현재가치를 최초인식시 순장부금액과 일치시키는 이자율입니다. 채무상품에 대한 이자수익은 채무상품이 당기손익인식금융자산으로 분류된 경우를 제외하고는 유효이자율법으로 인식합니다. 2) 당기손익인식금융자산당기손익인식금융자산은 단기매매금융자산과 최초 인식시 당기손익인식금융자산으로 지정한 금융자산을 포함하고 있습니다. 단기간내 매각을 목적으로 취득한 금융자산과 위험회피수단으로 지정되지 않거나 위험회피에 효과적이지 않은 파생상품은 단기매매금융자산으로 분류하고 있습니다. 또한, 당기손익인식금융자산으로부터 발생하는 손익은 당기손익에 반영하고 있습니다. 금융자산으로부터 획득한 배당금과 이자수익도 당기손익으로 인식합니다. 3) 만기보유금융자산 상환금액이 확정 또는 결정가능 하고 만기가 고정되었으며, 당사가 만기까지 보유하고자 하는 적극적인 의도와 능력이 있는 금융자산은 만기보유금융자산으로 분류합니다. 만기보유금융자산은 유효이자율을 사용하여 측정된 상각후원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시되며, 이자수익은 유효이자율법을 사용하여 당기 손익으로 인식합니다. 4) 매도가능금융자산 매도가능금융자산은 매도가능항목으로 지정되거나 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산 또는 대여금 및 수취채권으로 분류되지 않은 비파생금융자산으로서 공정가치로 측정됩니다. 다만, 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없는 지분상품 등은 원가로 측정하고 있습니다. 공정가치의 변동으로 인하여 발생하는 손실은 손상차손과 유효이자율법을 사용하여 계산된 이자수익 및 손익으로 직접 인식되는 화폐성자산에 대한 외환차손익을 제외하고 기타포괄손익으로 자본에 계상합니다. 매도가능금융자산을 처분하거나 손상차손을 계상할 경우 기타포괄손익으로 인식한 누적손익은 해당기간의 당기손익에 포함됩니다. 매도가능지분상품에 대한 배당금은 배당금을 수취할 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식합니다. 외화로 표시된 화폐성 매도가능금융자산의 공정가치는 해당 외화로 측정되며 보고기간 말 현재 환율로 환산합니다. 공정가치변동분 중 상각후원가의 변동으로 인한 환산차이에서 발생한 부분은 당기손익으로 인식하며 기타 변동은 기타포괄손익 으로 인식합니다. 5) 대여금 및 수취채권 활성시장에서 가격이 공시되지 않으며, 지급금액이 확정 또는 결정 가능한 매출채권,대여금 그리고 기타 수취채권은 대여금 및 수취채권으로 분류됩니다. 대여금 및 수취채권은 유효이자율법을 사용하여 계산된 상각후원가에서 손상차손누계액을 차감하여 측정됩니다. 이자수익은 이자수익의 인식이 중요하지 않은 단기수취채권을 제외하고는 유효이자율법을 사용하여 인식합니다. 6) 금융자산의 손상 당기손익인식금융자산을 제외한 기타금융자산은 보고기간 말마다 손상에 대한 징후를 평가합니다. 최초 인식 이후에 발생한 하나 또는 그 이상의 사건의 결과로 금융자산의 추정미래현금흐름이 영향을 받았다는 객관적인 증거가 있는 경우 금융자산은 손상된 것으로 간주합니다. 매도가능금융자산으로 분류된 상장주식과 비상장주식 에 대하여는, 동 주식의 공정가치가 원가 이하로 중요하게 하락하거나 또는 지속적으로 하락하는 경우 손상이 발생하였다는 객관적인 증거로 간주됩니다. 매출채권과 같은 특정 분류의 금융자산의 경우 , 개별적으로 손상되지 않았다고 평가된 자산은 추가로 집합적으로 손상여부를 검토합니다 . 수취채권 포트폴리오가 손상되었다는 객관적인 증거는 회사의 대금회수에 관한 과거 경험, 평균 신용공여기간을 초과하는 연체 횟수의 증가, 그리고 수취채권의 채무불이행과 관련이 있는 국가 또는지역의 경제상황에 있어서 주목할 만한 변화를 포함합니다. 상각후원가로 측정되는 금융자산의 경우 손상차손금액은 자산의 장부금액과 최초의 유효이자율로 할인한 예상미래현금흐름의 현재가치와의 차이로 측정됩니다. 평가계정을 사용하여 장부금액을 감소시키는 매출채권을 제외한 모든 금융자산의 손상차손은 장부금액에서 직접 차감합니다. 매출채권이 회수불가능하다고 판단되는 경우 평가계정에서 제각됩니다. 지분상품을 제외한 매도가능금융상품은 후속기간에 손상차손금액이 감소하고 그 감소가 손상을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련 있는 경우, 이전에 인식하였던 손상차손은 손상차손을 환입하는 시점의 금융자산의 장부금액이 손상차손을 인식하지 않았더라면 계상되었을 상각후원가를 초과하지 않는 한도 내에서 환입하고 있습니다. 매도가능지분상품에 대해서는 과거에 당기손익으로 인식한 손상차손은 당기손익으로 환입하지 않습니다. 손상차손을 인식한 후의 공정가치의 증가분은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 7) 금융상품의 제거 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산을 양도하고 자산의 소유에 따른 위험과 효익의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거합니다. 만약, 금융자산의 소유에 따른 위험과 효익의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니하고, 양도한 금융자산을 계속하여 통제하고 있다면, 당해 금융자산에 대한 보유지분과당사가 지불해야 할 수도 있는 금액과 관련된 부채를 재무제표에 인식합니다. 만약 양도된 금융자산의 소유에 따른 위험과 효익의 대부분을 보유하고 있는 경우, 당해 금융자산을 계속 인식하고, 수취한 매각금액은 담보 차입으로 인식합니다. (4) 재고자산 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산 중 제품, 원재료 및 재공품의 금액은 총평균법, 상품 및 부재료, 저장품의 금액은 이동평균법으로 결정하고 있으며 , 재고자 산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상판매가격에서 예상되는 추가완성원가와 판매비용을 차감한 금액입니다. 매출원가는 재고자산 판매에 따른 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액으로인식하며, 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다. 또한 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다. (5) 유형자산 유형자산은 원가로 측정하고 있으며 최초 인식 후에 취득원가에서 감가상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 당해 자산의 매입 또는 건설과 직접적으로 관련되어 발생한 지출로서 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가를 포함하고 있습니다.후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 이를 제외한 유형자산은 아래에 제시된개별 자산별로 추정된 경제적 내용연수 동안 정액법으로 감가상각하고 있습니다. 구 분 추정내용연수 건 물 32 ~ 60년 구축물 10 ~ 40년 기계장치 10년 공구와기구 5년 차량운반구 5년 집기비품 5년 유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다 유형자산을 처분하거나 사용이나 처분을 통한 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 해당 유형자산의 장부금액을 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 유형자산의 제거로인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하고 있으며, 해당 유형자산이 제거되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. (6) 무형자산 내용연수가 유한한 개별 취득하는 무형자산은 취득원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 인식하며, 추정내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각비를 계상하고 있습니다. 무형자산의 내용연수 및 상각방법은 매 보고기간종료일에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 내용연수가 비한정인 개별 취득하는 무형자산은 취득원가에서손상차손누계액을 차감한 금액으로 인식합니다. 한편, 무형자산을 처분하거나 사용이나 처분을 통한 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 해당 무형자산의 장부금액을 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 무형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하고 있으며, 해당 무형자산이 제거되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. (7) 영업권을 제외한 유ㆍ무형자산의 손상 영업권을 제외한 유ㆍ무형자산은 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 매 보고기간말마다 검토하고 있으며, 자산손상을 시사하는 징후가 있는 경우에는 손상차손금액을 결정하기 위하여 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 당사는 개별 자산별로 회수가능액을 추정하고 있으며, 개별자산의 회수가능액을 추정할 수 없는 경우에는 그 자산이 속하는 현금창출단위의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 공동자산은 합리적이고 일관된 배분기준에 따라 개별 현금창출단위에 배분하며, 개별 현금창출단위로 배분할 수 없는 경우에는 합리적이고 일관된 배분기준에 따라 배분될 수 있는 최소 현금창출단위집단에 배분하고 있습니다. 비한정내용연수를 가진 무형자산 또는 아직 사용할 수 없는 무형자산은 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 손상검사를 실시하고 있습니다. 회수가능액은 개별 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 측정하며, 자산(또는 현금창출단위)의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우에는 자산(또는 현금창출단위)의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키고 감소된 금액은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 과거기간에 인식한 손상차손을 환입하는 경우 개별자산(또는 현금창출단위)의 장부금액은 수정된 회수가능액과 과거기간에 손상차손을 인식하지 않았다면 현재 기록되어 있을 장부금액 중 작은 금액으로 결정하고 있으며, 해당 손상차손환입은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. (8) 외화환산 재무제표 작성에 있어서 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율로 기록되며, 매 보고기간말에 화폐성 외화항목은 보고기간 말의 환율로 재환산됩니다. 한편, 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로재환산되지만, 역사적 원가로 측정되는 비화폐성 외화항목은 재환산되지 않습니다. 외환차이는 미래 생산에 사용하기 위하여 건설중인 자산과 관련되고, 외화차입금에 대한 이자비용조정으로 간주되는 자산의 원가에 포함되는 외환차이, 특정외화위험을회피하기 위한 거래에서 발생하는 외환차이, 해외사업장과 관련하여 결제가 예정되지 않고 결제될 가능성도 없는 화폐성 채권이나 채무로서 해외사업순투자의 일부를 구성하는 항목에서 발생하는 외환차이를 제외하고는 발생하는 기간의 당기손익으로 인식합니다. (9) 차입원가당사는 적격자산의 취득, 건설 또는 제조와 직접 관련된 차입원가는 당해 자산원가의일부로서 자본화하고 있는데, 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매될 수 있는 상태가 될 때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말합니다. 적격자산에 대한 지출이 이루어지는 동안에 특정차입금의 일시적 운용에서 생긴 수익은 자본화가능차입원가 에서 차감합니다. 한편, 기타 차입원가는 발생기간에 손익으로 인식하고 있습니다 . (10) 금융부채와 지분상품 1) 부채ㆍ자본 분류 채무상품과 지분상품 은 계약의 실질 에 따라 금융부채 또는 자본으로 분류하고 있습니다. 2) 지분상품 지분상품은 기업의 자산에서 모든 부채를 차감한 후의 잔여지분을 나타내는 모든 계약입니다. 당사가 발행한 지분상품은 발행금액에서 직접발행원가를 차감한 순액으로인식하고 있습니다. 자기지분상품을 재취득하는 경우, 이러한 지분상품은 자본에서 직접 차감하고 있습니 다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 않습니다. 3) 금융부채 금융부채는 '당기손익인식금융부채' 또는 '기타금융부채'로 분류하고 있습니다. 4) 당기손익인식금융부채 금융부채는 단기매매항목이거나 당기손익인식금융부채로 지정할 경우 당기손익인식금융부채로 분류하고 있습니다. 다음의 경우 금융부채를 단기매매금융부채로 분류하고 있습니다. - 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 취득한 경우 - 최초 인식시점에, 당사가 공동으로 관리하고 단기적 이익획득을 목적으로 최근 실제운용하고 있는 특정 금융상품 포트폴리오의 일부인 경우 - 위험회피수단으로 지정되고 위험회피에 효과적인 파생상품이 아닌 파생상품 다음의 경우 단기매매항목이 아닌 금융부채는 최초 인식시점에 당기손익인식금융부채로 지정할 수 있습니다. - 당기손익인식항목으로 지정함으로써, 지정하지 않았더라면 발생할 수 있는 측정이나 인식상의 불일치를 제거하거나 상당히 감소시킬 수 있는 경우 - 금융부채가 당사의 문서화된 위험관리나 투자전략에 따라 금융상품집합(금융자산, 금융부채 또는 금융자산과 금융부채의 조합으로 구성된 집합)의 일부를 구성하고, 공정가치 기준으로 관리하고 그 성과를 평가하며, 그 정보를 내부적으로 제공하는 경우 - 금융부채가 하나 이상의 내재파생상품을 포함하는 계약의 일부를 구성하고 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'에 따라 합성계약 전체(자산 또는 부채)를 당기손익인식부채로 지정할 수 있는 경우 당기손익인식금융부채는 공정가치로 측정하며 재측정으로 인해 발생하는 평가손익은 당기손익으로 인식하여 포괄손익계산서상 '기타수익' 또는 '기타비용' 항목에 포함하고 있습니다. 그리고 당기손익으로 인식된 동 평가손익에는 당기손익인식금융부채와 관련하여 지급된 이자비용이 포함되어 있습니다. 5) 기타금융부채 기타금융부채는 최초 인식시 거래원가를 차감한 공정가치로 측정하고 있습니다. 기타금융부채는 유효이자율법을 사용하여 측정된 상각후원가로 후속측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 사용하여 인식하고 있습니다. 유효이자율법은 금융부채의 상각후원가를 계산하고 관련 기간에 걸쳐 이자비용을 배분하는 방법입니다. 유효이자율은 금융부채의 기대존속기간이나 (적절하다면) 더 짧은 기간에 예상되는 미래현금지급액의 현재가치를 최초 인식시 순장부금액과 정확히일치시키는 이자율입니다. 6) 금융보증부채 금융보증부채는 공정가치로 최초 측정하며, 당기손익인식항목으로 지정되지 않았다면 다음 중 큰 금액으로 후속측정하여야 합니다. (가) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산'에 따라 결정된 금액 (나) 최초인식금액에서 기업회계기준서 제1018호 '수익'에 따라 인식한 상각누계액을 차감한 금액 7) 금융부채의 제거 당사는 당사의 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 금융부채를 제거합니다. 지급한 대가와 제거되는 금융부채의 장부금액과의 차이는 당기손익으로 인식하고 있습니다.(11) 충당부채충당부채는 과거의 사건으로 인한 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행할 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요될 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있을 경우에 인식하고 있습니다. 충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재 의무의 이행에 소요되는 지출에 대한 각 보고기간말 현재 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 할인율은 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이자율입니다. 충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 회사가 의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하고 그 금액을신뢰성있게 측정할 수 있는 경우에는 당해 변제금액을 자산으로 인식하고 있습니다. (12) 퇴직급여비용 당사는 확정급여제도를 운영하고 있습니다. 확 정급여형퇴직급여제도의 경우, 확정급여채무는 예측단위적립방식을 이용하여 매 보고기간 말에 보험수리적 평가를 수행하여 계산하고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치는 관련 퇴직급여채무의 지급시점과만기가 유사한 우량회사채의 시장수익률로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정하고 있습니다. 그러나 그러한 회사채에 대해 거래층이 두터운 시장이 없는 경우에는 보고기간말 현재 국공채의 시장수익률을 사용합니다. 보험수리적가정의 변경 및 보험수리적가정과 실제로 발생한 결과의 차이에서 발생하는 보험수리적손익은 발생한 기간의 포괄손익계산서에 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 기타포괄손익으로 인식한 보험수리적손익은 즉시 이익잉여금으로 인식하며, 그 후의 기간에 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 과거근무원가는 이미 가 득된 급여액을 한도로 즉시 인식되고, 그렇지 않을 경우 관련 급여액이 가득될 때까지의 평균기간 동안 정액기준으로상각하고 있습니다. 재무상태표상 퇴직급여채무는 미인식과거근무원가를 반영한 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다. 이러한 계산으로산출된 순액이 자산일 경우, 이는 미인식과거근무원가에 환급가능금액과 미래 기여금감소액의 현재가치를 가산한 금액을 한도로 자산으로 인식하고 있습니다. (13) 정부보조금 당사는 정부보조금에 부수되는 조건의 준수와 보조금 수취에 대한 합리적인 확신이 있을 경우에만 정부보조금을 인식하고 있습니다. 시장이자율보다 낮은 이자율인 정부대여금의 효익은 정부보조금으로 처리하고 있으며, 해당 정부보조금은 시장이자율에 기초하여 산정된 정부대여금 공정가치와 수취한 대가의 차이로 측정하고 있습니다. 자산관련 정부보조금은 자산의 장부금액을 결정할 때 차감하여 재무상태표에 표시하고 있습니다. 해당 정부보조금은 관련자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비를 감소시키는 방식으로 당기손익으로 인식하고 있습니다. 수익관련 정부보조금은 보상하도록 의도된 비용에 대응시키기 위해 체계적인 기준에따라 해당 기간에 걸쳐 수익으로 인식하며, 이미 발생한 비용이나 손실에 대한 보전 또는 향후 관련원가의 발생 없이 당사에 제공되는 즉각적인 금융지원으로 수취하는 정부보조금은 수취할 권리가 발생하는 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다. (14) 보통주자본금 당사의 자본금은 전액 보통주 발행으로 인한 자본금이며, 보고기간 종료일 현재 발행된 우선주는 없습니다. 신주 및 주식선택권의 발행과 관련된 직접비용은 지급대가에서 법인세효과를 차감한순액으로 자본에 차감 표시하고 있습니다. (15) 수익인식 당사는 고객으로부터 받았거나 받을 대가의 공정가치에서 부가가치세, 반품, 할인액 등을 차감한 금액을 수익으로 측정하고 있습니다.당사는 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 미래의 경제적 효익이 기업에 유입될 가능성이 높으며, 다음에서 설명하고 있는 활동별 요건을 충족하는 경우에 수익을인식하고 있습니다. 1) 재화의 판매 당사는 제품 및 상품에 대하여 재화의 소유에 따른 중요한 위험과 보상이 이전된 시점에 수익으로 인식하고 있습니다. 2) 이자수익이자수익은 시간의 경과에 따라 유효이자율법에 의하여 인식하고 있습니다. 채권 손상이 발생하는 경우 당사는 채권금액의 장부금액을 회수가능액(미래 예상현금흐름을금융자산의 최초 유효이자율로 할인한 금액)까지 감액하며, 시간의 경과에 따라 증가하는 부분은 이자수익으로 인식하고 있습니다. 손상채권에 대한 이자수익은 최초 유효이자율에 의하여 인식하고 있습니다. 3) 배당금수익 배당금 수익은 배당금을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식하고 있습니다. (16 ) 법인세비용 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있습니다. 1) 당기법인세당기 법인세부담액은 당기의 과세소득을 기초로 산정됩니다. 과세소득은 포괄손익계산서상의 이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정항목을 제외하므로 과세소득과 포괄손익계산서상 손익은 차이가 발생합니다. 당사의 당기법인세와 관련된 부채는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및 세법에 근거하여 계산합니다. 2) 이연법인세이연법인세는 재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출시 사용되는 세무기준액과의 차이를 바탕으로 미래 회계기간에 납부 또는 회수될 수 있는 법인세금액으로 인식됩니다. 이연법인세부채는 모든 가산할 일시적차이에 대하여 인식하며, 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은경우에 모든 차감할 일 시적차이에 대하여 인식합니다. 그러나 일시적차이가 자산과 부채의 최초 인식시 회계이익과 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 발생(사업결합 제외)하는 이연법인세자산(부채)은 인식하지 아니합니다. 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시킵니다. 이연법인세자산과 부채는 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및세법에 근거하여 당해 자산이 실현되었거나 부채가 지급될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정합니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간말 현재 당사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영하였습니다. 이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 당사가 인식된 금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로결제할 의도가 있는 경우에만 상계합니다.3) 당기법인세와 이연법인세의 인식당기법인세와 이연법인세는 동일 회계기간 또는 다른 회계기간에 기타포괄손익이나자본으로 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합으로부터 발생하는 경우를 제외하고는 수익이나 비용으로 인식하여 당기손익에 포함합니다. 사업결합시에는 법인세효과는 사업결합에 대한 회계처리에 포함되어 반영됩니다. (16) 매각예정비유동자산 및 중단영업비유동자산의 장부금액이 매각거래를 통하여 주로 회수되고, 매각될 가능성이 높은 경우에 매각예정으로 분류됩니다. 비유동자산의 장부금액이 주로 계속사용이 아닌 매각거래를 통하여 회수되고 매각의 가능성이 매우 높은 경우에 그러한 자산은 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정하고 있습니다. 3. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천 당사의 회계정책을 적용함에 있어서, 경영자는 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는자산과 부채의 장부금액에 대한 판단, 추정 및 가정을 하도록 요구됩니다. 추정과 관련 가정은 역사적 경험과 관련성이 있다고 간주되는 기타요인들에 바탕을 두고 있습니다. 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다. 추정과 기초적인 가정은 계속적으로 검토됩니다. 회계추정에 대한 수정은 그러한 수정이 오직 당해 기간에만 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간에 인식되며, 당기 그리고 미래기간 모두 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간과 미래기간에 인식됩니다. 시장성없는 지분상품의 공정가치는 해당 지분상품의 미래기대현금흐름을 유사한 조건과 위험을 가진 상품에 적용되는 현행이자율로 할인하여 산정하는 것이 합리적이나, 동 평가기법은 미래기대현금흐름과 할인율에 대하여 경영자의 추정을 요구하므로 불확실성에 기초하고 있습니다. ( 1) 퇴직급여제도당사는 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있으며, 동 퇴직급여제도의 원가는 보험수리적 평가방법을 이용하여 결정하고 이러한 보험수리적 평가방법의 적용을 위해서할인율, 사외적립자산의 기대수익률 및 향후 급여증가율 등에 대한 가정을 세우는 것이 필요합니다. 퇴직급여제도는 장기간이라는 성격으로 인해 이러한 추정에 중요한 불확실성을 포함하고 있습니다 . (2) 비금융자산의손상당사는 매 보고기간 말에 모든 비금융자산에 대하여 손상징후의 존재여부를 평가합니다. 비한정내용연수의 무형자산에 대해서는 매년 또는 손상징후가 있는 경우에 손상검사를 수행합니다. 기타 비금융자산에 대해서는 장부금액이 회수가능하지 않을것이라는 징후가 있을 때 손상검사를 수행합니다. 사용가치를 계산하기 위하여 경영자는 해당 자산이나 현금창출단위로부터 발생하는 미래기대현금흐름을 추정하고 동 미래기대현금흐름의 현재가치를 계산하기 위한 적절한 할인율을 선택하여야 합니다. 4. 범주별 금융상품(1) 보고기간말 현재의 금융자산의 범주별 장부가액과 순손익 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 2015.12.31재무상태표상 자산 당기손익인식금융자산 대여금 및 수취채권 매도가능금융자산 만기보유금융자산 합계 장부가액 현금및현금성자산 - 516,031 - - 516,031 매출채권 및 기타채권 - 37,798,459 - - 37,798,459 기타유동금융자산 - - 2,501,000 - 2,501,000 매도가능금융자산 - - 1,532,647 - 1,532,647 기타비유동금융자산 - 644,298 - - 644,298 계 - 38,958,788 4,033,647 - 42,992,435 순손익 이자수익 - 9,038 - - 9,038 기타손익 - 31,552 73 - 31,625 계 - 40,590 73 - 40,663 (단위:천원) 2014.12.31재무상태표상 자산 당기손익인식금융자산 대여금 및 수취채권 매도가능금융자산 만기보유금융자산 합계 장부가액 현금및현금성자산 - 589,208 - - 589,208 매출채권 및 기타채권 - 36,570,463 - - 36,570,463 매도가능금융자산 - - 1,530,312 - 1,530,312 기타비유동금융자산 - 385,774 - - 385,774 계 - 37,545,445 1,530,312 - 39,075,757 순손익 이자수익 - 28,504 - - 28,504 기타손익 - 93,794 (166) - 93,628 계 - 122,298 (166) - 122,132 (2) 보고기간말 현재의 금융부채의 범주별 장부가액과 순손익 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 2015.12.31재무상태표상 부채 당기손익인식금융부채 기타금융부채 합계 장부가액: 매입채무 및 기타채무 - 21,188,511 21,188,511 단기차입금 - 35,044,212 35,044,212 장기차입금 - 7,499,999 7,499,999 기타금융부채 - 695,000 695,000 소계 - 64,427,722 64,427,722 순손익: 이자비용 - (1,364,688) (1,364,688) 외환손익 - (632) (632) 소계 - (1,365,320) (1,365,320) (단위:천원) 2014.12.31재무상태표상 부채 당기손익인식금융부채 기타금융부채 합계 장부가액: 매입채무 및 기타채무 - 19,487,268 19,487,268 단기차입금 - 20,537,325 20,537,325 장기차입금 - 15,975,000 15,975,000 신주인수권부사채 - 8,406,767 8,406,767 기타금융부채 - 20,000 20,000 소계 - 64,426,360 64,426,360 순손익: 이자비용 - (1,914,927) (1,914,927) 외환손익 - (7,906) (7,906) 소계 - (1,922,833) (1,922,833) 5. 현금및현금성자산 (1) 현금및현금성자산의 내역재무상태표 상의 현금및현금성자산은 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구 분 2015.12.31 2014.12.31 보유현금 56 104 당좌예금 및 보통예금 등 515,975 589,104 합 계 516,031 589,208 (2) 현금흐름표상 현금은 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구 분 2015.12.31 2014.12.31 현금및현금성자산 516,031 589,208 상기 현금성자산은 만기가 짧고 현행시장이자율을 반영하는 변동이자율조건으로서 장부금액과 공정가치와의 차이가 중요하지 아니합니다. 6. 매출채권 및 기타채권(1) 보고기간 종료일 현재 유동자산으로 분류된 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 2015.12.31 2014.12.31 매출채권 38,041,413 36,271,099 차감: 대손충당금 596,277 616,733 매출채권(순액) 37,445,136 35,654,366 미수금 348,725 892,385 차감:미수금대손충당금 - - 미수금(순액) 348,725 892,385 미수수익 346 - 단기대여금 4,252 23,712 합 계 37,798,459 36,570,463 상기 매출채권 및 기타채권은 대여금 및 수취채권으로 분류되며 상각후원가로 측정됩니다. (2) 신용위험 및 대손충당금 제품 매출에 대한 평균 신용공여기간은 60일 입니다. 대금청구일로부터 최초 60일 동안은 매출채권에 대한 이자가 부과되지 않습니다. 당사는 과거 경험상 회수기일이 120일 이상 경과한 채권은 일반적으로 회수되지 않으므로 120일이 경과한 모든 채권에 대하여 전액 대손충당금을 설정하고 있습니다. 60일 초과 120일 이내 경과 매출채권에 대해서는 거래상대방의 과거 채무불이행 경험 및 현재의 재무상태 분석에 근거하여 결정된 미회수 추정금액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 당사는 신규고객과 거래시, 고객의 잠재적인 신용등급을 평가하고 신용한도를 결정하기 위하여 외부의 신용평가시스템을 이용하고 있습니다. 고객의 신용한도와 신용등급은 연 2회 검토됩니다. 회수기일이 경과하거나 손상되지 않은 매출채권의 80%는 당사가 이용하는 외부의 신용평가시스템하에서 최고의 신용등급을 유지하고 있습니다. 상기 매출채권에는 당기말 현재 회수기일이 경과하였으나 신용등급에 중요한 변동이없고, 60일 이상 경과분 채권에 대한 미수이자를 포함하여 회수가능하다고 판단되어대손충당금을 설정하지 않은 채권(아래 연령분석 참고)이 포함되어 있습니다. 당사는이러한 채권에 대하여 담보를 설정하거나 기타 신용보강을 받고 있지 않으며, 거래상대방에 대한 회사의 채무와 상계할 법적 권리를 보유하고 있지도 않습니다. 1) 보고기간 종료일 현재 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권 및 기타채권의 연 령분석내역은 다음과 같습니다.(당기) (단위 : 천원) 구 분 30~90일 6개월 미만 1년 이하 3년 미만 합계 매출채권 37,737,766 89,208 - 214,439 38,041,413 미수금 348,725 - - - 348,725 미수수익 346 - - - 346 단기대여금 4,252 - - - 4,252 합 계 38,091,089 89,208 - 214,439 38,394,736 (전기) (단위 : 천원) 구 분 30~90일 6개월 미만 1년 이하 3년 미만 합계 매출채권 35,915,974 102,686 - 252,439 36,271,099 미수금 892,385 - - - 892,385 미수수익 - - - - - 단기대여금 23,712 - - - 23,712 합 계 36,832,071 102,686 - 252,439 37,187,196 2) 당기 및 전기 중 매출채권 및 기타채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같 습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 기초금액 616,733 716,002 당기 제각 (6,804) (35,097) 당기 회수 17,900 29,622 당기설정액 (31,552) (93,794) 기말금액 596,277 616,733 당사는 매출채권 등의 회수가능성을 판단하는 데 있어서 신용공여 개시일부터 보고기간 말까지의 매출채권에 대한 신용등급의 변화를 고려하고 있습니다. 거래처가 많고 상호 연관성이 없으므로 신용위험의 집중도는 제한적입니다. 7. 기타금융자산 보고기간 종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 유동 비유동 유동 비유동 단기금융상품 2,501,000 - - - 보증금 - 638,603 - 385,774 합 계 2,501,000 638,603 - 385,774 8. 재고자산보고기간 종료일 현재 당사의 재고자산 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당 기 전 기 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 제품 2,684,771 - 2,684,771 2,404,836 - 2,404,836 상품 46,169 - 46,169 37,895 - 37,895 재공품 228,288 - 228,288 236,428 - 236,428 원재료 7,885,389 - 7,885,389 6,526,611 - 6,526,611 부재료 154,950 - 154,950 298,509 - 298,509 저장품 20,500 - 20,500 70,627 - 70,627 합계 11,020,067 - 11,020,067 9,574,906 - 9,574,906 9. 기타유동자산 보고기간 종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 선급금 761,813 358,268 선급비용 166,840 159,046 합 계 928,653 517,314 10. 매도가능금융자산 (1) 당기 및 전기 중 매도가능금융자산의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 기초금액 1,530,312 1,531,278 취득 5,843 - 대손상각비 - - 평가 1,170 (966) 처분 (4,678) - 기말금액 1,532,647 1,530,312 재무상태표: - 유동 - - - 비유동 1,532,647 1,530,312 합 계 1,532,647 1,530,312 (2) 당기 및 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 주식수 지분율 취득원가 공정가치 당기 전기 매도가능지분상품(상장지분상품) 웅진 851 (*) 6,387 2,813 2,813 1,642 매도가능지분상품(비상장지분상품) 해태제과식품(주) 121,500 (*) 1,500,000 1,500,000 1,500,000 1,500,000 한국환경지류포장협회 (*) (*) 5,000 5,000 5,000 5,000 한국골판지포장공업 (*) (*) 23,669 23,669 23,669 23,669 이제이드 (*) (*) 5,843 1,165 1,165 - 합 계 1,540,899 1,532,647 1,532,647 1,530,311 (*) 소유주식수 및 출자 지분율은 수량 또는 지분율이 미미하므로 표기하지 않았습니다. 활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없거나 공정가치와 취득원가와의 차이가 중요하지 않은 매도가능지분상품 중 비상장지분상품에 대하여는 취득원가를 공정가치로 측정하였습니다. 11. 관계기업투자 (1) 보고기간 종료일 현재 관계기업투자에 대한 투자현황은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 회사명 당 기 전 기 지분율(%) 장부가액 지분율(%) 장부가액 관계기업 대양판지㈜(주1) 12.87% 3,943,318 12.87% 4,087,472 신대한판지㈜(주1) 5.86% 2,241,960 5.86% 2,487,360 합 계 6,185,278 6,574,832 상기 대양판지(주)와 신대한판지(주)에 대한 지분율은 20%이하이지만 다른 관계기업의 지분을 통해 중대한 영향력을 행사하고 있는 이유로 지분법을 적용하였습니다. (2) 보고기간 종료일 현재 관계기업투자의 증감 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 기초 장부금액 6,574,832 6,672,323 취득 - - 관계기업 손익에 대한 지분 (344,555) (80,303) 관계기업 기타포괄손익 변동에 대한 지분 2,387 (1,971) 관계기업 보험수리적손익 지분 (47,386) (15,217) 처분 - - 기타 - - 기말 장부금액 6,185,278 6,574,832 (3) 보고기간 종료일 현재 관계기업투자의 재무현황은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 자산 부채 자본 매출액 당기순이익(손실) 대양판지(주) 57,424,630 26,789,939 30,634,691 75,134,290 (857,131) 신대한판지(주) 66,328,064 36,449,189 29,878,875 80,309,601 (3,999,589) 12. 유형자산(1) 보고기간 종료일 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.(당기) (단위 : 천원) 구 분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 집기비품 건설중인자산 합 계 취득원가 52,363,341 61,078,091 4,929,520 106,871,484 1,236,769 1,985,270 428,000 228,892,475 정부보조금 - - - (86,117) (11,667) - - (97,784) 감가상각누계액 - (16,064,721) (1,910,789) (59,189,772) (975,259) (1,749,289) - (79,889,830) 장부금액 52,363,341 45,013,370 3,018,731 47,595,595 249,843 235,981 428,000 148,904,861 (전기) (단위 : 천원) 구 분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 집기비품 건설중인자산 합 계 취득원가 52,363,341 59,846,919 4,521,270 89,737,199 1,171,561 1,789,970 7,023,160 216,453,420 정부보조금 - - - (102,042) (15,666) - - (117,708) 감가상각누계액 - (14,858,354) (1,716,824) (52,408,732) (850,518) (1,670,130) - (71,504,558) 장부금액 52,363,341 44,988,565 2,804,446 37,226,425 305,377 119,840 7,023,160 144,831,154 (2) 당기 및 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당기) (단위 : 천원) 구 분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 집기비품 건설중인자산 합 계 기초금액 52,363,341 44,988,564 2,804,446 37,226,425 305,377 119,840 7,023,160 144,831,153 취득액 - 37,464 348,250 83,459 88,493 - 12,006,756 12,564,422 처분 - - - (52,810) (3,105) - - (55,915) 감가상각비 - (1,206,366) (193,965) (6,814,387) (140,922) (79,159) - (8,434,799) 대체증감 - 1,193,708 60,000 17,152,908 - 195,300 (18,601,916) - 기말금액 52,363,341 45,013,370 3,018,731 47,595,595 249,843 235,981 428,000 148,904,861 (전기) (단위 : 천원) 구 분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 집기비품 건설중인자산 합 계 기초금액 52,363,341 46,475,329 2,834,111 32,753,607 369,498 196,136 2,843,128 137,835,150 취득액 - - 204,215 2,412,710 97,113 12,597 12,608,470 15,335,105 처분 - (289,225) (45792) (700,530) (2,768) - - (1,038,315) 감가상각비 - (1,197,539) (188,088) (5,667,800) (158,466) (88,893) - (7,300,786) 대체증감 - - - 8,428,438 - - (8,428,438) - 기말금액 52,363,341 44,988,565 2,804,446 37,226,425 305,377 119,840 7,023,160 144,831,154 ( 3) 보고기간 종료일 현재 당사의 보험가입자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 보험종류 부보자산 부보금액 장부가액 보험가입처 보험수익자 재산종합보험 안산 건물등 38,321,301 16,839,362 동부화재해상보험 당사 재산종합보험 발안 건물등 80,926,534 47,712,556 재산종합보험 대구 건물등 32,516,706 24,587,480 재산종합보험 제주 건물 1,035,446 714,020 재산종합보험 달성 건물등 12,068,232 6,045,630 재산종합보험 재고자산 10,500,000 11,020,067 합 계 175,368,219 106,919,115 상기 보험가입금액에 대하여 신한은행과 기업은행에 각각 17,000백만원과 17,800백만원, 외환은행과 산업은행에 각각 15,400백만원과 31,000백만원의 질권이 설정되어 있습니다. (4) 상기 자산 이외에 차량에 대하여 종합보험 및 책임보험에 가입하고 있으며, 종업원에 대한 산업재해보상보험, 국민건강보험 및 고용보험에 가입하고 있습니다. (5) 보고기간 종료일 현재 보유 토지의 공시지가는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 당 기 전 기 장부가액 공시지가 장부가액 공시지가 토지 52,363,341 40,571,286 52,363,341 38,603,608 (6) 보고기간 종료일 현재 당사가 차입금에 대한 담보로 제공한 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원/ 천엔) 담보제공처 통화 채권최고액 등 비 고 기업은행 원/\ 17,800,000 유형자산 신한은행 원/\ 23,450,000 유형자산 외환은행 원/\ 12,000,000 유형자산 산업은행 원/\ 29,300,000 유형자산 산업은행 엔화/￥ 1,474,000 유형자산 13. 무형자산 보고기간 종료일 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 산업재산권 16,065 19,226 시설이용권 758,124 516,045 합 계 774,189 535,271 당기 및 전기 중 산업재산권의 상각액 3,160천원이 무형자산상각비의 과목으로 제조원가 명세서에 계상되어 있습니다. 14. 매입채무및기타채무 보고기간 종료일 현재 유동부채로 분류된 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 매입채무 13,227,756 12,912,402 미지급금 2,779,249 2,029,510 미지급비용 5,181,506 4,545,356 합계 21,188,511 19,487,268 15. 장.단기차입금 및 사채 (1) 보고기간 종료일 현재 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 유동 비유동 유동 비유동 단기차입금 31,194,212 - 11,006,599 - 유동성장기부채 3,850,000 - 9,530,726 - 장기차입금 - 7,500,000 - 15,975,000 신주인수권부사채 - - 8,406,767 - 합 계 35,044,212 7,500,000 28,944,092 15,975,000 (2) 보고기간 종료일 현재 유동부채로 분류된 당사의 차입금(유동성장기차입금 제외)상세 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 차입종류 차입처 이자율(%) 당 기 전 기 운영자금 산업은행 운영자금 2.46 2,500,000 2,500,000 운영자금 2.45 2,000,000 2,000,000 운영자금 2.41 2,000,000 - 운영자금 2.40 7,000,000 - 신한은행 일반자금 - - 1,400,000 기업은행 구매자금 2.95 7,694,212 5,106,599 신대양제지 일반자금 2.34 3,500,000 - 일반자금 2.24 6,500,000 - 합 계 31,194,212 11,006,599 ( 3) 보고기간 종료일 현재 비유동부채로 분류된 당사의 장기차입금 상세 현황은 다음과 같습 니다 . (단위 : 천원) 차입종류 차입처 이자율(%) 만 기 당 기 전 기 시설자금 산업은행 2017.10.28 - 4,500,000 시설자금 2017.10.28 - 4,650,000 시설자금 2017.10.30 - 2,100,000 시설자금 2015.02.21 - 2,080,000 시설자금 신한은행 2.58 2015.09.09 5,000,000 350,726 시설자금 기업은행 3.03 2019.06.15 2,100,000 2,700,000 시설자금 2019.06.15 - 2,375,000 시설자금 외환은행 3.07 2017.12.14 4,250,000 6,750,000 합 계 11,350,000 25,505,726 (-)유동성장기차입금 (-)3,850,000 (-)9,530,726 차감 계 7,500,000 15,975,000 (4) 신주인수권부사채 1) 당사는 2013년중 신주인수권부 사채를 발행하였는 바, 그 내역은 다음과 같습니다. 구 분 내 용 사채의 종류 무기명 무보증 분리형 신주인수권부 사채 발행일 2013년 8월 28일 상환일 2019년 8월 28일 표면이자율 - 보장수익율 0.5% 복리 액면가액 10,000,000천원 발행가액 9,950,000천원 행사가격 746원/주 행사기간 2014년 8월 28일부터 2019년 7월 28일 신주인수권 발행가능 주식수 13,404,825주 사채권자가 신주인수권 행사청구를 하기 전에 조정전의 행사가액을 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등으로 주식을 발행하거나, 신주인수권 또는 신주인수권이나 신주전환권이 부착된 회사채의 발행 등으로 신주인수권을 부여하는 유가증권을 발행하여 그 행사가격 조정에 관한 사항이 발생하는 경우에는 행사가액이 조정됩니다.본 사채 발행일로부터 3개월이 되는 날(최초 조정기준일 2013년11월 28일) 및 그 이후 매3개월마다 만기까지 행사가액을 조정하되, 행사가액 조정일 전일을 기준으로 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가액이 직전 행사가액보다 낮을 경우 그 낮은 가액으로 합니다. 행사가액의 최저 조정한도는 최초 행사가액의70%로 합니다.신주인수권부사채는 당기 중 상환 청구(2015년 8월 28일)되어 전액 조기상환하였습니다. 3) 보고기간 종료일 현재 사채의 장부가액 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 말 [유동부채] 신주인수권부사채 - 사채상환할증금 - 사채할인발행차금 - 신주인수권조정 - 장부가액 - [자본잉여금] 신주인수권대가 305,069 (5) 당기말 현재 계약상 차입금의 기간별 만기내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 금 액 1년 미만 35,044,212 1년 이상 5년 미만 7,500,000 5년 이상 10년 미만 - 합 계 42,544,212 16. 기타유동부채 보고기간 종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 선수금 125,114 184,271 예수금 145,993 111,648 부가세예수금 762,915 656,796 합 계 1,034,022 952,715 (주1) 당기말 현재 회사는 공정거래위원회 과징금 추정액에 대하여 충당부채를 인식하였습니다. 17. 기타충당부채당기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 우발충당부채(주1) 15,020,000 - (주1) 당기말 현재 회사는 공정거래위원회 과징금 추정액에 대하여 충당부채를 인식하였습니다. 18. 기타금융부채 보고기간 종료일 현재 기타 금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 임대보증금 695,000 20,000 19. 확정급여채무 (1) 보고기간 종료일 현재 퇴직급여채무와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다 음과 같습니다 . (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 확정급여채무의 현재가치 6,259,723 5,062,561 사외적립자산의 공정가치 (5,285,409) (4,000,655) 퇴직급여채무 금액 974,314 1,061,906 (2) 당기 및 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 기초 확정급여채무 5,062,561 3,795,975 당기근무원가 1,381,545 1,227,130 이자비용 138,409 140,008 보험수리적손익 6,179 434,583 관계사전입 - 17,681 지급액 (328,971) (552,816) 기말 확정급여채무 6,259,723 5,062,561 (3) 당기 및 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 기초 사외적립자산의 공정가치 4,000,655 3,096,687 사외적립자산의 이자수익 125,198 127,925 보험수리적손익 (54,280) (52,070) 납입액 1,525,035 1,220,455 지급액 (311,199) (392,342) 기말 사외적립자산의 공정가치 5,285,409 4,000,655 (4) 당기와 전기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 당기근무원가 1,381,545 1,227,130 부채에 대한 이자비용 138,409 140,008 사외적립자산의 이자수익 (125,198) (127,925) 합 계 1,394,756 1,239,213 (5) 당기와 전기 중 기타포괄손익으로 인식된 보험수리적손익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 법인세 차감전 보험수리적손익 (60,459) (486,653) 법인세 효과 13,301 107,064 법인세 차감후 보험수리적손익 (47,158) (379,589) (6) 보고기간 종료일 현재 보험수리적 평가를 위하여 적용한 주요 추정은 다음과 같 습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 할인율 2.45% 2.86% 임금상승률 2.45% 2.86% (7) 보고기간 종료일 현재 사외적립자산의 주요 유형과 각 유형별 사외적립자산의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 단기금융상품 5,280,056 3,995,301 기타 5,353 5,354 합 계 5,285,409 4,000,655 (8) 주요 가정의 변동에 따른 당기 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다. 구 분 확정급여채무에 대한 영향 가정의 변동 가정의 증가 가정의 감소 할인율 1.0% 4.5% 5% 임금상승률 1.0% 5.1% 4.6% 상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정되었으나, 실무적으로는 여러 가정이 서로 관련되어 변동됩니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정되었습니다. 민감도분석에 사용된 방법 및 가정은 전기와 동일합니다. (9) 보고기간 종료일 현재 급여지급액의 만기구성 정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 1년미만 1~2년 미만 2~5년 미만 5~10년 미만 10~20년 미만 20년이상 합계 지급액 1,833,562 721,751 1,276,564 1,865,184 1,282,439 133,982 7,113,482 확정급여채무의 가중평균만기는 5.52 년입니다. 20. 자본금 (1) 보고기간 종료일 현재 당사의 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주) 구 분 당 기 전 기 발행할 주식의 총수 200,000,000 200,000,000 1주당 액면금액 500 500 발행한 주식의 수 보통주 103,421,361 보통주 94,989,730 (2) 당기 및 전기 중 발행주식수의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주) 구 분 당 기 전 기 기초 주식수 (보통주) 94,989,730 94,989,730 증가 주식수 (보통주) 8,431,631 - 기말 주식 수 (보통주) 103,421,361 94,989,730 21. 자본잉여금 보고기간 종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 감자차익 29,552,941 29,552,941 주식발행초과금 3,292,684 - 신주인수권대가 305,069 1,575,852 합 계 33,150,694 31,128,793 22. 기타자본항목 보고기간 종료일 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 자기주식처분손실 929,964 929,964 23. 기타포괄손익누계액보고기간 종료일 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 지분법자본변동 1,279 (584) 매도가능증권평가 531 (382) 합 계 1,810 (966) 24. 이익잉여금(1) 이익잉여금의 구성내역 (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 미처분이익잉여금 40,828,281 47,935,528 (2) 이익잉여금처분계산서 제37(당)기 2015년 1월 1일 부터 제36(전)기 2014년 1월 1일 부터 2015년 12월 31일 까지 2014년 12월 31일 까지 처분예정일 2016년 3월 28일 처분확정일 2015년 3월 27일 대영포장 주식회사 (단위 : 원) (단위: 천원) 과 목 제 37(당) 기 제 36(전) 기 I. 미처분 이익잉여금 40,828,280,952 47,935,527,515 1. 전기이월이익잉여금 47,935,527,515 42,282,507,567 2. 관계기업 보험수리적손익에 대한 지분 (36,961,224) (11,868,825) 3. 보험수리적손익 (47,158,544) (379,589,296) 4. 당기순이익(손실) (7,023,126,795) 6,044,478,069 II. 임의적립금 등의 이입액 - - III. 이익잉여금 처분액 929,964,217 - 1. 자기주식처분손실 929,964,217 IV. 차기이월 미처분이익잉여금 39,898,316,735 47,935,527,515 25. 매출액 당기 및 전기 중 당사의 매출액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 제품판매 236,645,985 239,985,620 상품판매 3,901,496 3,379,848 기타판매 3,657,641 3,209,260 합계 244,205,122 246,574,728 26. 판매비와 일반관리비(1) 당기 및 전기 중 판매비의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 운반비 14,561,884 14,006,867 견본비 98,271 161,350 합 계 14,660,155 14,168,217 (2) 당기 및 전기 중 일반관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 급여 6,638,457 6,036,590 퇴직급여 759,276 595,744 복리후생비 976,995 781,287 통신비 76,290 82,283 세금과공과 60,477 490,923 감가상각비 212,323 217,178 접대비 566,206 471,574 광고선전비 38,369 55,580 지급수수료 769,689 518,422 차량유지비 527,119 524,763 교육훈련비 6,364 1,967 소모품비 94,499 239,320 용역인건비 129,374 169,219 여비교통비 147,194 141,395 임차료 52,711 103,644 수선비 9,226 6,621 보험료 18,115 18,905 대손상각비(환입) (31,552) (93,794) 합 계 11,051,132 10,361,621 27. 기타손익 (1) 기타수익 당기 및 전기의 기타수익 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 수입임대료 204,474 157,051 유형자산처분이익 55,385 14,296 잡이익 580,558 653,008 합 계 840,417 824,355 (2) 기타비용 당기 및 전기의 기타비용 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 유형자산처분손실 - 45,145 유형자산폐기손실 - 329,953 재고폐기손실 316,899 321,382 잡손실 75,721 428,834 기부금 10,000 12,000 우발충당금부채전입액 15,020,000 - 합 계 15,422,620 1,137,314 28. 비용의 성격별 분류 당기 및 전기 중 발생한 비용을 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 재고자산의 변동 (2,220,672) 1,663,834 상품과 원재료의 매입액 168,781,717 166,645,852 종업원급여 20,967,608 19,544,992 지급수수료 936,201 638,324 감가상각비 8,434,799 7,300,786 운반비 14,561,884 14,006,867 외주가공비 3,957,037 4,235,698 기타판매비와관리비 1,792,662 2,373,750 기타비용 18,633,176 18,824,368 합 계(주1) 235,844,412 235,234,471 (주1) 포괄손익계산서상 매출원가, 판매비, 일반관리비의 합계액입니다. 29. 종업원급여당기 및 전기 중 발생한 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 급여 16,605,048 15,656,101 퇴직(연금)급여 1,394,756 1,239,213 복리후생비 2,967,804 2,649,678 합 계 20,967,608 19,544,992 30. 금융수익 및 금융원가 (1) 당기와 전기 중 당기손익으로 인식된 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 이자수익 9,038 28,504 외환차익 - 15 합 계 9,038 28,519 (2) 당기와 전기 중 당기손익으로 인식된 금융원가의 내역은 다음과 같습니 다 . (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 이자비용 1,364,689 1,914,927 매도가능증권처분손실 73 166 외환차손 632 7,921 사채상환손실 1,426,262 합 계 2,791,656 1,923,014 31. 법인세비용과 이연법인세(1) 당기와 전기 법인세비용의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 법인세부담액 1,376,917 2,996,355 ±일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 (3,725,399) (99,389) ±자본에 직접 반영된 법인세비용 22,943 111,057 = 법인세비용 (2,325,539) 3,008,023 (2) 당기 및 전기의 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 법인세비용차감전 순이익 (9,348,666) 9,052,501 적용세율(당기: 22%, 전기:22%)에 따른 부담세액 (2,056,706) 1,991,550 조정사항 - 이월세액공제 및 공제감면세액 (428,943) (318,674) 세율변동 등 기타차이 160,110 1,335,147 법인세비용 (2,325,539) 3,008,023 유효세율 25% 33% (3) 당기 및 전기 중 당사의 일시적 차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위: 천원) 구분 기 초 조정 증가 감소 기 말 대손충당금 898,532 - 215,863 452,566 661,829 미수수익 - - (346) - (346) 단기급여 547,061 - 364,539 260,577 651,023 퇴직급여충당금 4,550,951 - 1,526,133 309,019 5,768,065 퇴직보험예치금 (3,995,301) - (1,595,954) (311,199) (5,280,056) 일시상각충당금 (117,709) - - (19,925) (97,784) 국고보조금 117,709 - - 19,925 97,784 대손상각비 감액 4,255 - - - 4,255 지분법손익 (2,063,720) - - (344,555) (1,719,164) 지분법처분이익(증자) (604,099) - - - (604,099) 지분법이익잉여금 12,952 - 47,386 - 60,338 지분법자본변동 749 - - 2,388 (1,639) 신주인수권사채 (1,554,755) - - (1,554,755) - 비유동자산손상 452,139 - - - 452,139 유형자산평가손실(토지) 269,625 - - - 269,625 우발충당부채 - - 15,020,000 - 15,020,000 감가상각비 (317,158) - - (171,222) (145,936) 토지재평가차익 (33,705,274) - - - (33,705,274) 매도가능증권평가 489 - - 1,170 (681) 합계 (35,503,554) - 15,577,621 (1,356,011) (18,569,921) 세액공제이월액 - - 428,943 428,943 - 이연법인세자산(부채) (7,810,782) (4,085,383) (전기) (단위: 천원) 구분 기 초 조정 증가 감소 기 말 대손충당금 1,217,280 - 165,493 484,241 898,532 미수수익 (45,490) - - (45,490) - 단기급여 478,302 - 301,919 233,160 547,061 퇴직급여충당금 3,221,225 - 1,718,901 389,175 4,550,951 퇴직보험예치금 (3,091,334) - (1,296,309) (392,342) (3,995,301) 일시상각충당금 (137,634) - - (19,925) (117,709) 국고보조금 137,634 - - 19,925 117,709 대손상각비 감액 4,255 - - - 4,255 지분법손익 (2,144,023) - - (80,303) (2,063,720) 지분법처분이익(증자) (604,099) - - - (604,099) 지분법이익잉여금 (2,264) - 15,216 - 12,952 지분법자본변동 (1,222) - - (1,971) 749 신주인수권사채 (1,905,216) - - (350,461) (1,554,755) 비유동자산손상 452,139 - - - 452,139 유형자산평가손실(토지) 269,625 - - - 269,625 감가상각비 (736,932) - - (419,774) (317,158) 토지재평가차익 (33,705,274) - - - (33,705,274) 매도가능증권평가 (477) - - (966) 489 합계 (36,593,505) - 905,220 (184,731) (35,503,554) 세액공제이월액 140,400 (140,400) - - - 이연법인세자산(부채) (7,910,171) (7,810,782) (4) 기타포괄손익에 가감된 법인세비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 세전 법인세 세후 세전 법인세 세후 지분법자본변동 2,388 (525) 1,863 (1,971) 434 (1,537) 퇴직급여부채에 대한 보험수리적손익 (60,460) 13,301 (47,159) (486,653) 107,063 (379,590) 매도가능증권 평가손익 1,170 (257) 913 (966) 213 (753) 기타포괄손익 계 (56,902) 12,519 (44,383) (489,590) 107,710 (381,880) ( 5) 자본에 직접 반영된 법인세효과는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 반영 전 법인세효과 반영 후 반영 전 법인세효과 반영 후 지분법이익잉여금 (60,339) 13,275 (47,064) (12,953) 2,850 (10,103) 지분법자본변동 1,639 (361) 1,278 (749) 165 (584) 보험수리적손익 (1,137,633) 250,279 (887,354) (1,077,174) 236,978 (840,196) 매도가능증권평가손익 681 (150) 531 (489) 108 (381) 합 계 (1,195,652) 263,043 (932,609) (1,091,365) 240,101 (851,264) 32. 주당손익 (1) 기본주당이익 기본주당이익(손실)은 보통주당기순손익을 당기 및 전기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정한 것입니다. (단위:원, 주) 구분 당 기 전 기 당사의 보통주당기순손익(A) (7,023,126,795) 6,044,478,069 가중평균 유통보통주식수(B) 97,900,375 94,989,730 기본주당이익(손실)(A/B) (72) 64 (2) 희석주당이익희석주당이익(손실)은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환되었다고 가정하여조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당사의 희석순이익을 희석성 잠재적보통주로 나누어 산정하였습니다. (단위:원, 주) 구분 당 기 전 기 보통주당기순손익(A) (7,023,126,795) 6,044,478,069 희석당기순이익(B) (7,023,126,795) 6,044,478,069 가중평균 희석증권주식수(C)(주1) 101,938,499 96,065,961 희석주당이익(B/C) (69) 63 (주1) 가중평균 희석증권주식수의 산정내역은 다음과 같습니다. 구 분 당기 전기 가중평균유통보통주식수 97,900,375 94,989,730 조정사항(신주인수권증권) 4,038,124 1,076,231 가중평균희석증권주식수 101,938,499 96,065,961 33. 특수관계자 거래 (1) 보고기간 종료일 현재 당사와 특수관계에 있는 회사는 다음과 같습니다. 회사명 회사에 대한 지분율 당사와의 관계 신대양제지㈜ - 주주 대양제지공업㈜ - 주주 대양판지㈜ 12.87% 관계기업 신대한판지㈜ 5.86% ㈜광신판지 - 기타 특수관계자 서부지관 - 기타 특수관계자 대양통운 - 기타 특수관계자 (2)보고기간 종료일 현재 당사와 특수관계에 있는 회사의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계 구분 회사명 이자율(%) 자금차입거래 기초 차입 상환 기말 지배기업 신대양제지(주) 2.34 - 3,500,000 - 3,500,000 2.24 - 6,500,000 - 6,500,000 합 계 - 10,000,000 - 10,000,000 * 상기 특수관계의 자금차입 거래에 대하여는 연2.34%, 2.24%의 이자율을 적용하고 있습니다. (3 ) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 거래내역은 각각 다음과 같습니다. (당기) (단위 : 천원) 회사명 매출 기타수익 매입 기타비용 신대양제지㈜ 2,567,938 7,238 86,799,906 183,693 대양제지공업㈜ - 3,926 35,540,828 114,072 대양판지㈜ 3,023,723 7,468 335,410 22,563 신대한판지㈜ 716,176 36,047 645,780 - ㈜광신판지 251,252 179,425 219,876 3,000 서부지관 - 175,502 - - 대양통운 - - - 175,835 계 6,559,089 409,606 123,541,800 499,163 (전기) (단위 : 천원) 회사명 매출 기타수익 매입 기타비용 신대양제지㈜ 2,541,548 13,128 88,349,135 - 대양제지공업㈜ 2,573 9,936 36,596,299 - 대양판지㈜ 2,345,084 6,762 291,144 2,466 신대한판지㈜ 878,162 50,955 462,427 62,638 ㈜광신판지 258,393 88,071 15,036 - 서부지관 - 153,630 - - 대양통운 - - - 188,102 계 6,025,760 322,482 125,714,041 253,206 (4) 특수관계자에 대한 채권 및 채무 (당기) (단위 : 천원) 회사명 채권 채무 구분 계정명 전기초 증가 감소 전기말 신대양제지㈜ 채권 미수금 77,703 2,832,693 2,820,941 89,455 채무 매입채무 7,437,342 95,479,896 94,838,195 8,079,043 미지급금 - 202,062 1,980 200,082 대양제지공업㈜ 채권 미수금 911 4,319 5,078 152 채무 매입채무 2,979,528 39,094,911 39,105,927 2,968,512 미지급금 - 125,479 1,980 123,499 ㈜대양판지 채권 매출채권 299,327 3,326,095 3,396,802 228,620 미수금 607 8,215 8,215 607 채무 매입채무 20,620 368,951 356,419 33,152 미지급금 - 24,820 24,820 - 신대한판지㈜ 채권 매출채권 81,023 787,793 725,526 143,290 미수금 1,214 39,652 40,563 304 채무 매입채무 93,159 710,358 779,067 24,450 ㈜광신판지 채권 매출채권 33,538 276,377 271,718 38,197 미수금 304 197,368 134,620 63,051 채무 매입채무 14,168 241,864 256,032 - 미지급금 - 3,300 3,300 - 서부지관 채권 미수금 13,905 193,052 191,215 15,742 대양통운㈜ 채무 미지급금 13,750 193,418 194,903 12,265 (전기) (단위 : 천원) 회사명 채권 채무 구분 계정명 전기초 증가 감소 전기말 신대양제지㈜ 채권 미수금 94,823 2,810,143 2,827,264 77,703 채무 매입채무 7,745,502 97,184,048 97,492,208 7,437,342 대양제지공업㈜ 채권 미수금 911 13,760 13,760 911 채무 매입채무 3,402,755 40,255,929 40,679,156 2,979,528 신대한판지㈜ 채권 매출채권 68,683 965,978 953,638 81,023 미수금 455 56,051 55,292 1,214 채무 매입채무 - 138,430 45,271 93,159 ㈜대양판지 채권 매출채권 267,893 2,579,592 2,548,158 299,327 미수금 759 7,438 7,590 607 채무 매입채무 26,662 322,971 329,013 20,620 ㈜광신판지 채권 매출채권 34,520 284,232 285,214 33,538 미수금 455 96,878 97,030 304 채무 매입채무 646 16,540 3,018 14,168 대양통운㈜ 채무 미지급금 14,512 206,912 207,675 13,750 서부지관 채권 미수금 15,478 168,993 170,566 13,905 (5) 당사는 기업활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원을 주요 경영진으로 판단하였으며 당기의 주요 경영진에 대한 보상금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 단기종업원급여(주1) 퇴직급여(주2) 계 등기임원 1,174,620 464,979 1,639,599 (주1) 급여, 국민연금 회사 부담분, 자녀학자금 및 의료비 지원액 포함하였습니다.(주2) 퇴직급여충당부채 전입액을 의미합니다. 34. 우발상황 및 약정사항 등 (1) 당기말 현재 당사의 금융기관별 할인어음 약정 및 구매자금대출 약정 등과 관련된 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 거래처 비 고 한도금액 사용금액 잔 액 신한은행 구매자금대출 9,000,000 - 9,000,000 기업은행 할인어음약정 1,000,000 - 1,000,000 구매자금대출 8,000,000 7,694,212 305,788 매출채권담보대출 500,000 - 500,000 외환은행 구매자금대출 3,000,000 - 3,000,000 산업은행 다모아플러스대출(한도) 2,000,000 - 2,000,000 (2) 당기말 현재 당사가 수입신용장과 관련하여 제공받은 지급보증내역은 다음과 같습니다. 거래처 통화 한도 실행액 신한은행 USD 3,500,000 826,978.53 (3) 당기말 현재 당사는 서울보증보험으로부터 인허가 등과 관련하여 698백만원 (전기: 929백만원)의 지급보증을 제공받고 있습니다. 35. 영업활동으로 인한 현금흐름 당기와 전기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 Ⅰ.영업활동으로 인한 현금흐름 13,041,443 19,177,198 1.당기순이익(손실) (7,023,127) 6,044,478 2.현금의 유출이 없는 비용 등의 가산 28,305,194 11,194,308 퇴직급여 1,394,756 1,239,213 감가상각비 8,434,799 7,300,786 무형자산상각비 3,160 3,160 매도가능증권처분손실 73 166 지분법손실 344,556 80,303 재고자산폐기손실 316,899 321,382 유형자산처분손실 - 45,145 유형자산폐기손실 - 289,226 이자비용 1,364,689 1,914,927 사채상환손실 1,426,262 - 우발충당금부채전입액 15,020,000 - 3.현금의 유입이 없는 수익 등의 차감 (95,975) (136,594) 이자수익 9,038 28,504 유형자산처분이익 55,385 14,296 대손충당금환입 31,552 93,794 4.영업활동으로 인한 자산부채의 변동 (4,432,394) 5,793,146 매출채권의 감소(증가) (1,759,217) 1,495,775 미수금의 감소(증가) 543,660 (547,971) 선급금의 감소(증가) (403,545) 1,102,452 선급비용의 증가 (7,794) (1,355) 재고자산의 감소(증가) (1,762,060) 2,179,791 매입채무의 증가(감소) 315,355 (399,434) 미지급금의 증가(감소) 749,738 (466,098) 미지급비용의 증가 1,003,509 577,655 예수금의 증가 34,344 36,289 선수금의 증가 (59,157) 22,710 부가세예수금의 증가(감소) 106,119 171,238 당기법인세부채의 증가 1,376,917 2,996,355 예수보증금의 감소 675,000 (5,000) 퇴직금의 지급 (258,052) (552,817) 퇴직보험예치금의 증가 (20,444) (12,599) 퇴직연금운영자산의 증가 (1,264,311) (815,513) 이연법인세부채의 감소(증가) (3,702,456) 11,668 이자수익의 수취 8,692 73,261 이자비용의 지급 (1,617,359) (1,306,035) 법인세의 납부 (2,103,588) (2,485,366) 36. 비현금거래 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금투자와 재무활동 거래는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 내용 당 기 전 기 주식발행초과금 3,344,964 - 장기차입금 유동성 대체 7,162,500 9,530,726 건설중인자산 유형자산 대체 6,783,960 8,428,438 신주인수권부사채 유동성 대체 2,923,559 8,406,767 37. 부문별 정보(1) 당사는 경영진의 의사결정을 위해 제공되는 영업부문이 1개이므로, 영업부문별 재무정보는 공시하지 아니합니다. (2) 주요고객에 대한 정보 당기 및 전기에 당사 수익의 10% 이상을 차지하는 단일 고객은 없으므로, 주요고객에 대한 정보는 공시하지 아니합니다. 38. 위험관리 (1) 자본위험 관리당사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화 하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되며, 당사의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있고, 전반적인 자본위험 관리정책은 전기와 동일합니다. 한편, 당사는 외부적으로 강제된 자기자본규제의 대상은 아닙니다. 한편, 보고기간 종료일 현재 자본위험 관리를 위하여 자본으로 관리하고 있는 항목의내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당 기 전 기 장.단기차입금 및 유동성장기차입금 42,544,211 36,512,325 사채 - 8,406,767 현금및현금성자산 516,031 589,209 순부채 42,028,180 44,329,883 자본 124,761,501 125,628,256 순부채 대 자본비율 33.7% 35.3% (2) 금융자산, 금융부채 및 자본의 각 범주별로 채택한 주요 회계정책 및 방법(인식 기준과 측정기준, 그리고 수익과 비용 인식기준을 포함)은 주석2에 상세히 공시 되어 있습니다. (3) 금융위험관리당사는 금융상품과 관련하여 환위험, 이자율위험 및 가격위험을 포함한 시장위험, 유동성위험, 신용위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 당사의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 또한, 당사의 내부감사는 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. 당사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다. 1) 시장위험관리시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다. ① 이자율위험관리 당사는 이자부부채를 통해 자금을 조달하고 있는 상황이기 때문에 이자율위험에 노출되어 있으며, 내부적으로 이자율위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당기 및 전기 중 이자율이 0.1% 변동 시 이자율 변동이 손익에 미치는 영향은 다음과같습니다. (단위 : 천원) 구분 당 기 전 기 0.1% 상승시 0.1% 하락시 0.1% 상승시 0.1% 하락시 이자비용 42,544 (42,544) 36,512 (36,512) 2) 유동성위험관리당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 당기말 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 1년 미만 1년 ~ 5년 5년 이상 합계 단기차입금 31,194,212 - - 31,194,212 유동성장기차입금 3,850,000 - - 3,850,000 장기차입금 - 7,500,000 - 7,500,000 합계 35,044,212 7,500,000 - 42,544,212 3) 신용위험관리당사는 신용위험을 관리하기 위하여 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 또한, 당사는 신규 거래처와 계약시 거래처로부터 담보 또는 지급보증을 제공받고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 한편, 당기말 현재 신용위험의 최대노출도는 금융자산의 장부가액과 같습니다. (4) 공정가치 1) 보고기간 종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당 기 전 기 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산: 공정가치로 인식된 금융자산 - 현금및현금성자산 516,031 516,031 589,208 589,208 - 단기금융상품 2,501,000 2,501,000 - - - 매도가능금융자산 1,532,647 1,532,647 1,530,312 1,530,312 공정가치로 인식된 금융자산 소계 4,549,678 4,549,678 2,119,520 2,119,520 상각후원가로 인식된 금융자산 - 매출채권및기타유동채권 37,798,459 37,798,459 36,570,463 36,570,463 - 기타금융자산 644,298 644,298 385,774 385,774 상각후원가로 인식된 금융자산 38,442,757 38,442,757 36,956,237 36,956,237 금융자산 합계 42,992,435 42,992,435 39,075,757 39,075,757 금융부채: 상각후원가로 인식된 금융부채 - 매입채무및기타유동채무 21,188,511 21,188,511 19,487,268 19,487,268 - 차입금(유동성, 비유동성) 42,544,211 42,544,211 44,919,092 44,919,092 - 기타금융부채 695,000 695,000 20,000 20,000 금융부채 합계 64,427,722 64,427,722 64,426,360 64,426,360 2) 공정가치 서열체계 당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 보고기간 종료일 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 수준1 수준2 수준3 합계 당기: 금융자산 - 매도가능금융자산 2,813 - 1,529,834 1,532,647 전기: 금융자산 - 매도가능금융자산 1,642 - 1,528,669 1,530,312 39. 재무제표 확정예정일과 기관당사의 재무제표는 2016년 3월 28일 주주총회 승인에 의해 확정될 예정입니다. 6. 기타 재무에 관한 사항 . 재무정보 이용상의 유의점 회사는 국제회계기준을 채택하여 제정한 한국채택국제회계기준을 최초 도입하였습니다. 동 회계처리 기준은 2011년 1월 1일 이후 최초로 개시하는 회계연도부터 적용됩니다. 1) 재무제표 작성 기준 재무제표에 대한 주석을 참조하시기 바랍니다.2) 기업회계기준 등이 위반사항 - 해당사항 없음 3) 기타 유의하여야 할 사항 - 해당사항 없음 2. 회계정보에 관한 사항가. 대손충당금 설정현황 (1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 :백만원,% ) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률(% 제37기 매 출 채 권 38,041 596 1.56 제36기 매 출 채 권 36,570 616 1.67 제35기 매 출 채 권 37,771 715 1.89 (2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 :백만원 ) 구 분 제37기 제36기 제35기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 616 716 426 2. 순대손처리액(①－②±③) 11 -6 142 ① 대손처리액(상각채권액) -7 -35 142 ② 상각채권회수액 18 29 - ③ 기타증감액 - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 -31 -94 148 4. 기말 대손충당금 잔액합계 596 616 716 (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 구 분 3개월 6개월 6개월초과 1년이하 1년이상 비 고 매출채권 1% 5% 50% 100% - 받을어음 1% 1% 1% 1% (4) 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위 :백만원 ) 구 분 6월 이하 6월 초과1년 이하 1년 초과3년 이하 3년 초과 계 매출채권잔액 37,827 - 214 - 38,041 구성비율 99.4% - 0.6% - 100.0% 나. 재고자산의 보유 및 실사내역 등 (1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 :백만원 ) 사업부문 계정과목 제37기 제36기 제35기 비고 골판지원단,상자 1.상 품 46 38 50 - 2.제 품 2,685 2,405 2,490 - 3.재 공 품 228 236 333 - 4.원 재 료 7,885 6,527 8,863 - 5.부 재 료 155 298 161 - 6.저 장 품 21 70 179 - 7.미 착 품 - - - - 소 계 11,020 9,574 12,076 - 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산÷기말자산총계×100] 5.22% 4.76% 5.91% - 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 20.4회 19.4회 16.8회 - (2) 재고자산의 실사내역 등가. 실사일자 : 2016. 01.02일 나. 재고실사시 독립적인 전문가 또는 전문기관, 감사인등의 참여 및 입회여부 관리감독자 입회하에 실무부서와 합동으로 매월 재고실사를 실시하고 있음.다. 장기체화재고 등 현황 주문생산방식에 의해 생산이 이루어지므로 장기체화 재고 등은 없음. 3. 범주별 금융상품 ( 1) 당기말 현재의 금융자산의 범주별 장부가액과 순손익 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 2015.12.31재무상태표상 자산 당기손익인식금융자산 대여금 및 수취채권 매도가능금융자산 만기보유금융자산 합계 장부가액 현금및현금성자산 - 516,031 516,031 매출채권 및 기타채권 - 37,798,459 37,798,459 기타유동금융자산 - 2,501,000 2,501,000 매도가능금융자산 - 1,532,647 1,532,647 기타비유동금융자산 - 644,298 644,298 계 - 38,958,788 1,532,647 2,501,000 42,992,435 순손익 이자수익 - 9,038 9,038 기타손익 - 31,552 31,552 계 - 40,590 40,590 (단위:천원) 2014.12.31재무상태표상 자산 당기손익인식금융자산 대여금 및 수취채권 매도가능금융자산 만기보유금융자산 합계 장부가액 현금및현금성자산 - 589,208 - - 589,208 매출채권 및 기타채권 - 36,570,463 - - 36,570,463 기타유동금융자산 - - - - 매도가능금융자산 - - 1,530,312 - 1,530,312 기타비유동금융자산 - 385,774 - - 385,774 계 - 37,545,445 1,530,312 - 39,075,757 순손익 이자수익 - 28,504 - - 28,504 기타손익 - 93,794 (166) - 93,628 계 - 122,298 (166) - 122,132 (2) 당기말 현재의 금융부채의 범주별 장부가액과 순손익 내역은 다음과 같습니다 (단위:천원) 2015.12.31재무상태표상 부채 당기손익인식금융부채 기타금융부채 합계 장부가액: 매입채무 및 기타채무 - 21,188,511 21,188,511 단기차입금 - 35,044,212 35,044,212 장기차입금 - 7,499,999 7,499,999 신주인수권부사채 - - - 기타금융부채 - 695,000 695,000 소계 - 64,427,722 64,427,722 순손익: 이자비용 - (1,364,688) (1,364,688) 외환손익 - (632) (632) 소계 - (1,365,320) (1,365,320) (단위:천원) 2014.12.31재무상태표상 부채 당기손익인식금융부채 기타금융부채 합계 장부가액: 매입채무 및 기타채무 - 19,487,268 19,487,268 단기차입금 - 20,537,325 20,537,325 장기차입금 - 15,975,000 15,975,000 신주인수권부사채 - 8,406,767 8,406,767 기타금융부채 - 20,000 20,000 소계 - 64,426,360 64,426,360 순손익: 이자비용 - (1,914,927) (1,914,927) 외환손익 - (7,906) (7,906) 소계 - (1,922,833) (1,922,833) 4 . 공정가치평가 절차요약 1) 보고기간 종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당 기 전 기 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산: 공정가치로 인식된 금융자산 - 현금및현금성자산 516,031 516,031 589,208 589,208 - 단기금융상품 2,501,000 2,501,000 - - - 매도가능금융자산 1,532,647 1,532,647 1,530,312 1,530,312 공정가치로 인식된 금융자산 소계 4,549,678 4,549,678 2,119,520 2,119,520 상각후원가로 인식된 금융자산 - 매출채권및기타유동채권 37,798,459 37,798,459 36,570,463 36,570,463 - 기타금융자산 644,298 644,298 385,774 385,774 상각후원가로 인식된 금융자산 38,442,757 38,442,757 36,956,237 36,956,237 금융자산 합계 42,992,435 42,992,435 39,075,757 39,075,757 금융부채: 상각후원가로 인식된 금융부채 - 매입채무및기타유동채무 21,188,511 21,188,511 19,487,268 19,487,268 - 차입금(유동성, 비유동성) 42,544,211 42,544,211 44,919,092 44,919,092 - 기타금융부채 695,000 695,000 20,000 20,000 금융부채 합계 64,427,722 64,427,722 64,426,360 64,426,360 2) 공정가치 서열체계 당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 보고기간 종료일 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 수준1 수준2 수준3 합계 당기: 금융자산 - 매도가능금융자산 2,813 - 1,529,834 1,532,647 전기: 금융자산 - 매도가능금융자산 1,642 - 1,528,670 1,530,312 채무증권 발행실적 (기준일 : 2015년 12월 31일 ) (단위 : 천원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - 회사채 사모 2013년 08월 28일 10,000,000 - - 2019년 08월 28일 전액상환 KTB증권 합 계 - - - 10,000,000 - - - - - ※ 신주인수권부사채 전액조기상환( 2015.08.28일 ) ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11011#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2015년 12월 31일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2015년 12월 31일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2015년 12월 31일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2015년 12월 31일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2015년 12월 31일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11011#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제37기(당기) 대주회계법인 적정 해당사항없음 제36기(전기) 대주회계법인 적정 해당사항없음 제35기(전전기) 대주회계법인 적정 해당사항없음 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제37기(당기) 대주회계법인 외부감사 3,500만원 633시간 제36기 (전기) 대주회계법인 외부감사 3,000만원 656시간 제35기(전전기) 대주회계법인 외부감사 3,000만원 523시간 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제37기(당기) - - - - - - - - - - 제36기(전기) - - - - - - - - - - 제35기(전전기) - - - - - - - - - - V. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의사항 당사가 동 이사의 경영진단 의견서에서 미래에 발생할 것으로 예상·예측한 활동, 사건 또는 현상은 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다.또한 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부 환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다. 당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보를 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 결론적으로는 동 이사의 경영진단 의견서상에 회사가 예상한 결과 또는 상황이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다.동 의견서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 최신화할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다. 2. 개 요 생산성, 품질, 영업환경개척, 원가 경쟁력 강화를 통해 동종업계 최고의 기업으로 발돋음 하기 위한 혁신전력은 다음과 같습니다. (1) 경기악화에 따른 위기관리 (Risk관리) 타당한 비용지출, 경영자원의 최적 배분과 효과측정, 내실경영 강화를 통해 위기관리에 만전의 노력을 다하겠습니다. (2) 인적자원의 가치증대전사적 목표관리(MBO)도입, 다양한 교육기회부여를 통한 자기확립, 인적자원의 효율적 활용, 개발을 위해 최선의 노력을 기울일 것입니다. (3) 성장잠재력 확보 당사 핵심역량인 골판지 상자영업의 경쟁력 강화를 위해 분야별 전문성을 확보하도록 하겠습니다. (4) 신규사업/투자 추진 사업 영업범위 확대, 품질의 영업시장 공략 등을 적극 추진하여 중장기 사 업을 위한 신규시장 개척에 모든 지원과 노력을 아끼지 않을 계획입니다.(5) 수익성 증대 최적의 제품수익성과 가격경쟁력 제고에 노력하겠습니다. 철저한 영업망 관리, 정보채널의 확대, 지역적 영업강화, 낭비요소 제거를 통한 효 율적인 경비집행 등 영업강화와 비용절감에 역점을 두어 가격경쟁력에 있어 우위 를 지켜 최소의 비용으로 최대의 효과, 이익을 창출하기 위해 만전의 노력을 다하 겠습니다. 3. 경영성과 대영포장 주식회사의 2015년도의 영업실적에 관한 자료는 다음과 같습니다. 제 37기 (2015.01.01. ~ 2015.12.31.) 제 36기 (2014.01.01. ~ 2014.12.31.) (단위:천원) 구 분 영 업 실 적 전기대비증감 제 37 기 제 36 기 금 액 % 순매출액 244,205,122 246,574,728 -2,369,606 -1.0 매출원가 210,133,125 210,704,632 -571,507 -0.3 매출총이익 34,071,997 35,870,096 -1,798,099 -5.0 판매관리비 25,711,287 24,529,839 1,181,448 4.8 영업이익 8,360,710 11,340,257 -2,979,547 -26.3 기타수익 840,417 824,356 16,062 1.9 기타비용 15,422,619 1,137,314 14,285,305 1256.1 금융수익 9,038 28,519 -19,481 -68.3 금융원가 2,791,656 1,923,013 868,642 45.2 관계기업손익 -344,556 -80,303 -264,253 329.1 법인세비용차감전순이익(손실) -9,348,666 9,052,501 -18,401,166 -203.3 법인세비용(수익) -2,325,539 3,008,023 -5,333,562 -177.3 당기순이익(손실) -7,023,127 6,044,478 -13,067,604 -216.2 기타포괄이익(손실) -44,383 -381,880 337,497 -88.4 당기총포괄이익(손실) -7,067,510 5,662,598 -12,730,107 -224.8 *. 당사의 2015년 매출액은 2,442억원으로 전기대비 1.0% 감소하였으며, 제품생산량은 전기대비 7.0% 증가한 525백만㎡생산과 판매활동 영업면에서 증가세를 보였습니다. 영업이익은 26.3 % 감소한 8,360백만원의 영업이익을 기록하였습니다. 지속적으로 재무 건전성 강화를 위한 경영관리를 철저히 하겠습니다. 4. 재무상태 (단위:천원) 구 분 제 37기 제 36기 전기대비증감 금 액 % 자산 1.유동자산 52,764,211 47,251,892 5,512,319 11.7 2.비유동자산 158,041,352 153,857,420 4,183,932 2.7 자산총계 210,805,563 201,109,312 9,696,251 4.8 부채 1.유동부채 72,789,366 50,613,369 22,175,997 43.8 2.비유동부채 13,254,696 24,867,687 -11,612,991 -46.7 부채총계 86,044,062 75,481,056 10,563,006 14.0 자본 1.자본금 51,710,680 47,494,865 4,215,815 5.9 2.자본잉여금 33,150,694 31,128,793 2,021,901 6.5 3.기타자본항목 -929,964 -929,964 0 0.0% 4.기타포괄손익누계액 1810 -966 2,776 -287.4 5.이익잉여금 40,828,281 47,935,527 -7,107,246 -14.8 자본총계 124,761,501 125,628,256 -866,755 -0.7 부채와 자본총계 210,805,563 201,109,312 9,696,251 4.8 자산총계는 전기대비 97억이 증가하여 2,108억원이며, 부채총계는 전기대비 221억원이 증가한 860억원, 자본총계는 전기대비 8억원이 감소한 1,247 억원입니다. 부채비율은 68.9%입니다.지속적으로 재무 건전성 강화를 위한 경영관리를 철저히 하겠습니다. 5. 자금조달 (단위:천원) 구 분 2015 년말 2014 년말 증 감 단 기 차 입 금 31,194,211 11,006,599 20,187,612 유동성장기부채 3,850,000 9,530,726 -5,680,726 장 기 차 입 금 7,500,000 15,975,000 -8,475,000 신주인수권부사채 - 10,000,000 -10,000,000 계 42,544,211 46,512,325 -3,968,114 당사의 차입금은 전기말 465.1억원에서 당기말 425.4억원으로 전기대비 39.7 억원이 감소하였습니다. 단기차입금 311.9억원중 구매자금대출 76.9억원과 운영자금 235억원이 있습니다.6.기타 참고사항 2015년도(제37기)는 판매량은 증가하였으나 매출액은 판매단가가 하락으로 감소한 한해였고, 자산의 매입 등으로 자산이 증가하였고, 또한 부채는 증가하였습니다. 부채비율은 60.0%에서 68.9%로 증가하였습니다. 제38기에도 생산량 및 판매량에 주력하여 영업이익이 계속 실현될 수 있도록 할 것이며, 현재보다 더욱 발전된 경영실적을 위하여 대영포장(주) 임.직원들과 함께 모든 노력을 다하겠습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성 개요 제37기 보고서 작성 기준일 현재 당사의 이사회는 4명의 상근이사와 3명의 사외이사로 구성되어 있습니다. 또한 이사회내에는 감사위원회가 설치되어 있으며, 감사위원회는 사외이사 3명으로 구성되어 있습니다. 회사의 전반적인 경영의 주요정책을 결정하며, 이사후보의 인적사항에 관해서는 주총 전 공시하고 대부분의 이사후보는 이사회의 추천을 주주가 찬성하는 방식으로 승인됩니다. 나. 이사회 의결사항 회 차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 사외이사 비 고 육복희 신호철 심재곤 1 2015.02.12 제36기 사업년도 재무제표(안)승인의 건 가결 O X X - 2 2015.02.24 산업운영자금 차입의 건 가결 X X O - 3 2015.03.02 전자투표 채택의 건 가결 X X O - 4 2015.03.05 제36기 정기주주총회 소집에 관한 건 가결 X O X - 5 2015.03.27 제36기 정기주주총회(결과)결의 사항 가결 O X X - 6 2015.03.27 각자 대표이사 선임(중임)의 건 가결 O O X - 7 2015.05.20 여신차입의 건(수입신용장) 가결 O O X - 8 2015.06.01 본점이전의 건(대구-> 안산) 가결 O X X - 9 2015.07.01 자금차입의 건(신대양제지) 가결 O X X - 10 2015.08.27 자금차입의 건(신대양제지) 가결 X X O - 11 2015.11.10 운영자금차입의 건 가결 X O X - 12 2015.12.28 운영자금차입의 건 가결 X X O - 다. 이사의 독립성당사는 이사선임시 주총 전에 법적 절차에 따라 선임후보예정자 인원수 및 구체적인 인적사항에 대해서 공시하였습니다.당사는 사외이사후보추천위원회 설치 및 구성에 해당사항이 없으며, 구성되어 있지 않습니다. 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사(또는 감사위원회)에 관한 사항당사는 사외이사 3명이 감사위원으로서 감사업무를 수행하게 되었습니다. 감사위원회은 당사의 회계 및 업무를 감사하며, 제반업무와 관련하여 관련 장부 및 관계서류를 해당부서에 제출을 요구할 수 있습니다. 또한 필요시 영업에 관한 보고를 받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있습니다.감사위원회 위원의 인적사항에 대해서는 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항를 참조하시기 바랍니다. (2) 감사위원회(감사)의 주요활동내역* 감사위원회의 활동내역 회 차 개최일자 의 안 내 용 사외이사 등의 성명 비 고 육복희(출석율:50.0%) 신호철(출석율: 33.3%) 심재곤(출석율: 33.3%) 찬반여부 찬반여부 찬반여부 1 2015.02.12 제36기 사업년도 재무제표(안)승인의 건 O X X 2 2015.02.24 산업운영자금 차입의 건 X X O 3 2015.03.02 전자투표 채택의 건 X X O 4 2015.03.05 제36기 정기주주총회 소집에 관한 건 X O X 5 2015.03.27 제36기 정기주주총회(결과)결의 사항 O X X 6 2015.03.27 각자 대표이사 선임(중임)의 건 O O X 7 2015.05.20 여신차입의 건(수입신용장) O O X 8 2015.06.01 본점이전의 건(대구-> 안산) O X X 9 2015.07.01 자금차입의 건(신대양제지) O X X 10 2015.08.27 자금차입의 건(신대양제지) X X O 11 2015.11.10 운영자금차입의 건 X O X 12 2015.12.28 운영자금차입의 건 X X O 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 당사는 정관 제27조에 따라 집중투표제 적용을 배제하고 있으며, 공시대상기간 중에 소수주주권의 행사와 경영지배권에 관한 경쟁은 없습니다.당사 정관의 기재사항은 기 공시된 사업보고서에 첨부된 "정관"을 참조하시기 바랍니다. (2016.03.30 사업보고서) VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주에 관한사항 1) 최대주주 및 그 지분율 당사 최대주주는 신대양제지(주)이며, 그 지분(율)은 20,563,206주(19.88%)로서 특수관계인을 포함하여 41,226,412주(39.86%)입니다. (기준일 : 2015년 12월 31일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 신대양제지(주) 본인 보통주 17,212,000 18.12 20,563,206 19.88 - 대양제지공업(주) 계열사 보통주 17,212,000 18.12 20,563,206 19.88 - 권혁홍 임원 보통주 100,000 0.11 100,000 0.10 - 계 보통주 34,524,000 36.35 41,226,412 39.86 - - - - - - - 2) 최대주주의 대표자 ( 2015년 12월 31일 ) 성 명 직위 (상근여부) 출생연도 권 혁 홍 각자대표이사( 상근 ) 1941년 11월 권 영 각자대표이사( 상근 ) 1961년 05월 3) 재무현황 당사 최대주주인 신대양제지(주)의 최근 재무현황입니다. ( 단위 : 원 ) 구 분 2015년 9월말 1. 유동자산 89,036,207,612 현금 및 현금성자산 1,383,884,465 매출채권 및 기타채권 52,782,612,798 재고자산 22,490,813,271 기타금융자산 10,998,428,144 기타유동자산 1,380,468,934 2. 비유동자산 289,772,152,957 유형자산 253,323,716,882 무형자산 627,840,640 관계기업에 대한 투자자산 34,539,302,523 매도가능금융자산 1,178,468,142 기타금융자산 102,824,770 자 산 총 계 378,808,360,569 1. 유동부채 52,852,354,396 매입채무 및 기타채무 19,697,427,455 단기차입금 32,124,480,265 사채 - 금융보증부채 852,697 기타금융부채 234,428,604 기타유동부채 795,165,375 2. 비유동부채 40,533,673,410 장기차입금 10,846,250,000 확정급여채무 1,560,774,428 기타금융부채 3,585,015,000 기타비유동부채 24,541,633,982 부 채 총 계 93,386,027,806 지배기업의 소유주지분 266,609,806,424 1. 자본금 19,346,185,000 2. 기타불입자본 11,222,931,045 3. 기타자본항목 200,104,096 4. 이익잉여금 235,840,586,283 비지배지분 18,812,526,339 자 본 총 계 285,422,332,763 부 채 및 자 본 총 계 378,808,360,569 매출액 237,920,803,547 매출원가 207,969,641,867 매출총이익 29,951,161,680 판매비와일반관리비 21,597,439,021 영업이익 8,353,722,659 법인세비용차감전순이익 9,390,232,569 당기순이익 8,010,126,293 기타포괄손익 (153,164,327) 총포괄손익 7,856,961,966 당기순이익의 귀속 1. 지배기업 소유주지분 7,980,137,039 2. 비지배지분 29,989,254 총포괄이익의 귀속 1. 지배기업 소유주지분 7,846,340,346 2. 비지배지분 10,621,620 주당순이익 2,137 희석주당순이익 2,108 주) 연결 재무제표 기준 4) 사업현황 당사 최대주주인 신대양제지(주)는 1982년 12월 17일 설립되었으며, 1995년 12월 21일 유가증권시장에 상장되었습니다. 보고서 작성 기준일 현재 영위하고 있는 주요 사업은 1. 종이제품 제조, 가공 및 판매업. 2. 폐기물 처리 및 폐기물 소각사업. 3. 부동산 매매 및 임대업 4. 환경사업 및 리사이크링 사업 5. 물품매도 확약서 발행업 6. 정보,통신 써비스업 및 동 대행업 7. 대체에너지 개발 및 판매업. 8. 골판지 제조 및 판매업. 9. 골판지상자 제조 및 판매업. 10.인터넷관련사업 및 벤처투자관련사업. 11.분뇨 및 쓰레기 처리업. 12 전 각호에 부대되는 일체의 사업. 등 입니다. ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11011#*최대주주변동내역.dsl 8_최대주주변동내역 최대주주 변동내역 (기준일 : 2015년 12월 31일 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 비 고 2010년 05월 27일 신대양제지(주) 500,000 0.53 - 2010년 05월 28일 신대양제지(주) 80,000 0.08 - 2010년 05월 31일 신대양제지(주) 13,550 0.02 - 2010년 06월 01일 신대양제지(주) 36,450 0.04 630,000주 증가(0.66%) 2010년 08월 11일 신대양제지(주) 70,000 0.07 - 2011년 08월 18일 신대양제지(주) 82,000 0.09 152,000주 증가(0.16%) 2011년 09월 27일 신대양제지(주) 350,500 0.37 - 2011년 09월 28일 신대양제지(주) 177,500 0.19 - 2011년 09월 29일 신대양제지(주) 32,000 0.03 560,000주 증가(0.59%) 2015년 06월 15일 신대양제지(주) 3,351,206 3.34 3,351,206주 증가(3.34%) 2010년 05월 02일 대양제지공업(주) 500,000 0.53 - 2010년 05월 28일 대양제지공업(주) 80,000 0.08 - 2010년 05월 31일 대양제지공업(주) 50,000 0.05 630,000주 증가(0.66%) 2011년 08월 11일 대양제지공업(주) 151,480 0.16 - 2011년 08월 18일 대양제지공업(주) 520 0.00 152,000주 증가(0.16%) 2011년 09월 27일 대양제지공업(주) 400,000 0.42 - 2011년 09월 28일 대양제지공업(주) 128,000 0.14 - 2011년 09월 29일 대양제지공업(주) 32,000 0.03 560,000주 증가(0.59%) 2015년 12월 24일 대양제지공업(주) 3,351,206 3.24 3,351,206주 증가(3.24%) 2. 주식 소유현황 (기준일 : 2015년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 신대양제지(주) 20,563,206 19.88 - 대양제지공업(주) 20,563,206 19.88 - 우리사주조합 80 - - ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11011#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 소액주주현황 (기준일 : 2015년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 보유주식 비 고 주주수 비율 주식수 비율 소액주주 12,021 99.95 57,658,594 55.75 - 3. 주식사무 정관상 신주인수권의 내용 제9조(신주인수권)① 이 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다. ② 제①항의 규정에도 불구하고 다음 각호의 어느 하나에 해당하는 경우에는 주주외의 자에게 이사회 결의로 신주를 배정할 수 있다. 1.주주우선공모의 방식으로 신주를 발행할 수 있다. 2.발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 일반공모의 방식으로신주를 발행하는 경우 3.발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금조달을 하여 국내외 금융기관, 기금 또는 기관투자자에게 신주를 발행하는 경우 4.발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않은 범위 내에서 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산.판매.자본제휴를 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우 5.발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 주식예탁증서(DR)발행 에 따라 신주를 발행하는 경우 ③ 제2항에 따라 주주외의 자에게 신주를 배정하는 경우 상법 제416조제1호, 제2호, 제2호의2, 제3호 및 제4호에서 정하는 사항을 그 납입기일의 2주 전까지 주주에게 통지하거나 공고하여야 한다. ④ 제2항 각호의 어느 하나의 방식에 의해 신주를 발행할 경우에는 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. ⑤ 주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 신주배정에서 단주가 발생하는 경우에 그 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 결산일 종료후 3월이내 주주명부폐쇄시기 1월1일부터 1월31일까지 주권의 종류 1,5,10,50,100,500,1000,10000의 8종 명의개서대리인 (주)하나은행 증권대행부: 서울특별시 영등포구 여의도동 43-2 주주의 특전 없음 공고방법 당사 홈페이지 및 한국경제신문 4. 최근 6개월 간의 주가 및 주식 거래실적 (단위 :원,천주 ) 종 류 2015.7월 2015.8월 2015.9월 2015.10월 2015.11월 2015.12월 기 명 식보통주식 최 고 1,205 1,180 1,110 1,270 1,175 1,255 최 저 1,015 918 991 1,100 1,055 1,140 월간거래량 113,532 62,024 40,981 113,826 26,933 150,825 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원의 현황 임원 현황 (기준일 : 2015년 12월 31일 ) (단위 : 천주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 권혁용 남 1932년 08월 회장 등기임원 상근 회장 고려대 경영대학원대양제지공업(주) 회장 - - 9년 2016년 03월 22일 권혁홍 남 1941년 11월 부회장 등기임원 상근 총괄 성균관대졸신대양제지(주)대표이사 100 - 9년 2018년 03월 27일 권 영 남 1961년 05월 대표이사 등기임원 상근 총괄 한양대 대양제지공업(주)대표이사 - - 9년 2018년 03월 27일 권택환 남 1975년 09월 대표이사 등기임원 상근 경영기획실 서울대학교신대양제지(주) 기획이사신대한판지(주)대표이사 - - 7년 2017년 03월 20일 육복희 남 1965년 05월 사외이사 등기임원 비상근 사외이사겸 감사위원 서울대 법과대학원변호사 법률사무소 변호사 - - 9년 2018년 03월 27일 신호철 남 1942년 02월 사외이사 등기임원 비상근 사외이사겸 감사위원 서울대 법학과졸법무법인아태에너지 고문SHIN Energy Consultant 대표 - - 6년 2018년 03월 27일 심재곤 남 1942년 03월 사외이사 등기임원 비상근 사외이사겸 감사위원 경기대학교졸환경부 기획관리실장 - - 1년 2017년 03월 20일 황성열 남 1958년 09월 전무이사 미등기임원 상근 사업부장 대영포장 영업상무이사 - - 29년 - 손용수 남 1964년 12월 이사 미등기임원 상근 대구사업부장 동국대학교졸대영포장 영업이사 - - 19년 - 홍복용 남 1966년 10월 이사 미등기임원 상근 발안공장장 만경고대영포장 발안공장장 - - 30년 - 강병은 남 1967년 06월 상무이사 미등기임원 상근 PI본부장 전남대학교졸대영포장 안산공장장 - - 20년 - 한영조 남 1959년 12월 이사 미등기임원 상근 발안영업이사 단국대졸대영포장 발안영업이사 - - 1년 - 직원 현황 (기준일 : 2015년 12월 31일 ) (단위 : 천원) 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 비고 기간의정함이 없는근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) - 남 313 - - - 313 7 13,719,280 43,831 - - 여 22 - - - 22 6 598,861 27,221 - 합 계 335 - - - 335 - 14,318,141 42,740 - 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 천원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이 사 7 2,000,000 - 2. 보수지급금액 (단위 : 천원) 구 분 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 등기이사 4 1,138,620 284,655 사외이사제외 사외이사 - - - 감사위원인사외이사 제외 감사위원회 위원 또는 감사 3 36,000 12,000 - 계 7 1,174,620 167,802 - 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 천원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - - - - - " 해당사항 없음 " 2. 산정기준 및 방법 " 해당사항 없음 " ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11011#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl IX. 계열회사 등에 관한 사항 1) 기업집단의 명칭 : 대양그룹 가. 계열회사의 현황 회 사 명 목 적 사 업 비 고 대양제지공업(주) 골판지 원지 제조 및 판매업 코스닥 상장 신대양제지 (주) 골판지 원지 제조 및 판매업 유가증권 상장 대영포장 (주) 골판지 원단, 골판지 상자 제조 및 판매업 유가증권 상장 (주) 광신판지 골판지 원단, 골판지 상자 제조 및 판매업 비 상 장 신대한판지 (주) 골판지 원단, 골판지 상자 제조 및 판매업 비 상 장 대양판지 (주) 골판지 원단, 골판지 상자 제조 및 판매업 비 상 장 나. 출자현황(계통도) [2015. 12. 31현재] (단위 : %) 출자 회사피출자 회사 대양제지공업(주) 신대양제지(주) 대영포장(주) (주)광신판지 신대한판지(주) 대양제지공업(주) - - - - - 신대양제지(주) - - - - - 대영포장(주) 17.20 20.54 - - - (주) 광신판지 39.03 58.55 - - - 신대한판지 (주) 6.22 84.16 5.86 - - 대양판지 (주) 63.44 15.03 12.87 7.06 - * 공정거래법상 상호출자제한, 출자총액제한 및 채무보증제한의 대상기업 아님 구 분 회 사 명 직 책 비 고 권 혁 용 신대양제지(주) 사내이사 유가증권 상장 대양제지공업(주) 각자대표이사 코스닥 상장 대영포장(주) 사내이사 유가증권 상장 권 혁 홍 신대양제지(주) 각자 대표이사 유가증권 상장 대양제지공업(주) 사내이사 코스닥 상장 대영포장(주) 사내이사 유가증권 상장 신대한판지(주) 사내이사 비 상 장 권 영 신대양제지(주) 각자 대표이사 유가증권 상장 대양제지공업(주) 각자대표이사 코스닥 상장 대영포장(주) 각자 대표이사 유가증권 상장 (주)광신판지 각자 대표이사 비 상 장 신대한판지(주) 각자 대표이사 비 상 장 대양판지(주) 각자 대표이사 비 상 장 권 택 환 신대양제지(주) 이 사 유가증권 상장 대영포장(주) 각자 대표이사 유가증권 상장 (주)광신판지 각자 대표이사 비 상 장 신대한판지(주) 각자 대표이사 비 상 장 대양판지(주) 각자 대표이사 비 상 장 ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11011#*타법인출자현황.dsl 6_타법인출자현황 타법인출자 현황 (기준일 : 2015년 12월 31일 ) (단위 : 백만원, 주, %) 법인명 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 골판지협동조합 - 회원 - - - 23 - - - - - 23 - - 한국환경지류포장협회 - 회원 - - - 5 - - - - - 5 - - 이제이드 - 채권 5 - - - 233 5 -4 233 - 1 - - 웅진 2013년 04월 29일 채권 7 851 - 2 - - - 851 - 2 - - 해태제과식품(주) 2004년 12월 22일 매출증대 1,000 121,500 - 1,500 - - - 121,500 - 1,500 - - 대양판지(주) 2005년 05월 17일 출자 7,820 193,081 12.8 4,087 - - -144 193,081 12.8 3,943 53,886 -431 신대한판지(주) 2005년 12월 19일 출자 2,500 99,556 5.8 2,487 - - -245 99,556 5.8 2,242 67,284 -423 합 계 414,988 - 8,104 233 5 -393 415,221 - 7,716 121,170 -854 X. 이해관계자와의 거래내용 1. 주주(최대주주 등 제외)ㆍ임원ㆍ직원 및 기타 이해관계자와의 거래내용 종업원 단기대여금- 내역 : ① 대상 : 이기주외 (종업원) ② 내용 : 업무비용 ③ 계정과목 : 주.임.종 단기채권 ④ 당기말잔액 : 4,252 천원 XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 (기준일 : 2015년 12월 31일) (단위 : 천원) 제 출 처 매 수 금 액 비 고 은 행 금융기관(은행제외) 법 인 기타(개인) " 해당사항 없음 " 2. 주주총회의사록 요약 주총일자 안 건 결 의 내 용 비 고 제36기주주총회2015.03.27 1. 제36기 재무제표 승인의 건2. 정관일부 변경의건3. 이사선임의 건 (사내이사 2명, 사외이사 2명)4. 감사위원회 위원선임의건 (사외이사인 감사위원 2명)5. 이사보수한도 승인의 건 1. 원안승인2. 원안승임3. 사내이사2명선임 : 권 영(재선임) 권혁홍(재선임) 사외이사2명선임 : 육복희(재선임) 신호철(재선임) 4. 감사위원2명선임 : 육복희(재선임) 신호철(재선임)5. 원안승인 제35기주주총회2014.03.21 1. 제35기 재무제표 승인의 건2. 이사선임의 건 (사내이사 1명, 사외이사 1명)3. 감사위원회 위원선임의건 (사외이사인 감사위원)4. 이사보수한도 승인의 건 1. 원안승인2. 사내이사1명선임 : 권택환(재선임) 사외이사1명선임 : 심재곤(신규선임) 3. 감사위원 : 심재곤 감사위원 신규선임4. 원안승인 제34기주주총회2013.03.22 1. 제34기 재무제표 승인의 건2. 정관 일부 변경의 건3. 이사선임의 건 (사내이사 1명)4. 이사보수한도 승인의 건5. 임원퇴직금 지급규정 승인의 건 1. 원안승인2. 원안승인3. 사내이사1명선임 : 권혁용(신규선임) 4. 원안승인5. 원안승인 ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11011#*단기매매차익미환수현황.dsl ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11011#*공모자금의사용내역.dsl ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11011#*사모자금의사용내역.dsl 19_사모자금의사용내역 3. 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2015년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 구 분 납입일 납입금액 자금사용 계획 실제 자금사용 현황 차이발생 사유 등 제25회무기명식 무보증 국내 사모 분리형 신주인수권부사채 2013년 08월 28일 10,000 운영자금(차입금상환설비투자자금) 운영자금(차입금상환설비투자자금) - ※ 2015.08.28일 신주인수권부사채 전액조기상환 4. 기타의 우발부채 등 - 산업은행과 당좌차월 한도 20억원을 약정하고 있음. - 당기말 현재 기업은행과 한도 10억원의 할인어음 약정을 맺고 있으며, 당기말 현 재 회사의 받을어음 할인액 중 만기 미도래분은 없습니다. - 당기말 현재 신한은행과 수입신용장과 관련하여 USD 350만불 약정을 맺고 있으 며, 827천불 잔액이 있습니다. - 당기말 현재 서울보증보험으로 부터 인허가 등과 관련하여 698백만원의 지급 보 증을 제공받고 있습니다.- 당사는 공정거래위원회로부터 부당한 공동행위에 대한 조사를 받았습니다. 5. 외국지주회사의 자회사 현황 (기준일 : 2015년 12월 31일) (단위 :백만원 ) 구 분 A지주회사 B법인 C법인 D법인 ... 연결조정 연결 후금액 매출액 ( ) 내부 매출액 ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) - 순 매출액 - 영업손익 ( ) 계속사업손익 ( ) 당기순손익 ( ) 자산총액 ( ) 부채총액 ( ) 자기자본 ( ) 자본금 ( ) 감사인 - 감사ㆍ검토의견 - 비 고 " 해당사항 없음 " ◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11011#*합병등전후의재무사항비교표.dsl 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 " 해당사항 없음 " 2. 전문가와의 이해관계 " 해당사항 없음 "