한익스프레스 분기보고서 (2023.03)
1. 사업의 개요

(1) 일반적 사항주식회사 한익스프레스(이하, "지배회사")와 그 종속기업(이하, 지배회사와 그 종속기업을 "연결회사"라 함)은 1979년 5월에 설립되어, 특수화물자동차 운송업을 주요사업으로 영위하고 있으며, 현재 자회사로 3개의 해외법인(중국, 베트남, 미국)과 2개의국내법인을 두고 있습니다. 지배기업은 1989년 7월 주식을 증권거래소에 상장하였습니다.

1) 당사의 사업부문별 종속회사 현황 및 사업부문별 현황은 아래와 같습니다.

사업부문	회사명	주요용역	주요고객	주요 사업내용

국내운송	(주)한익스프레스HAN EXPRESS LOGISTICS(NINGBO)(주)피티엘	물류서비스	한화솔루션한화토탈	화물운송서비스

국제물류	(주)한익스프레스HAN EXPRESS LOGISTICS(NINGBO)HAN EXPRESS VIETNAM CO. ,LTDHanExpress USA, Inc	물류서비스	한화솔루션한화큐셀효성	국제운송주선서비스

유통물류	(주)한익스프레스	물류서비스	헨켈인삼공사이마트24	물류대행서비스

창고	(주)한익스프레스HAN EXPRESS LOGISTICS(NINGBO)	물류서비스	DNPS	보관,임대

도급업	피티에스(주)	도급업	한화토탈	도급

2) 보고기간 종료일 현재 종속기업의 주요 재무현황 (단위: 원)

기업명 당분기말 당분기 자산 부채 자기자본 매출액 당분기순이익 총포괄이익 HANEXPRESS LOGISTICS(NINGBO)CO.,LTD 12,954,548,638 2,980,312,660 9,974,235,978 8,835,387,087 281,919,367 680,292,985 HAN EXPRESS VIETNAM CO.,LTD 7,725,636,325 875,564,143 6,850,072,182 4,966,391,590 66,508,411 288,181,170 피티에스(주) 3,563,350,701 1,888,793,878 1,674,556,823 5,126,559,999 271,039,179 271,039,179 피티엘㈜ 3,917,596,385 959,400,927 2,958,195,458 2,464,440,169 (32,841,046) (32,841,046) HanExpress USA, Inc. 1,789,999,928 634,031,447 1,155,968,481 561,212,468 (122,439,187) (89,270,814) 합계 29,951,131,977 7,338,103,055 22,613,028,922 21,953,991,313 464,186,724 1,117,401,474 기업명 전분기말 전분기 자산 부채 자기자본 매출액 당분기순이익 총포괄이익 HANEXPRESS LOGISTICS(NINGBO)CO.,LTD 11,453,052,596 3,905,965,754 7,547,086,842 10,245,631,886 399,805,381 542,016,713 HAN EXPRESS ENERGY SDN.BHD 192,804,070 9,688,154 183,115,916 - - 2,626,116 HAN EXPRESS VIETNAM CO.,LTD 11,759,085,899 7,288,976,694 4,470,109,205 15,681,949,258 964,926,717 1,026,241,767 피티에스㈜ 2,353,217,168 1,452,333,238 900,883,930 3,256,385,370 160,161,166 160,161,166 피티엘㈜ 1,686,636,630 727,040,190 959,596,440 1,468,300,487 5,816,861 5,816,861 합계 27,444,796,363 13,384,004,030 14,060,792,333 30,652,267,001 1,530,710,125 1,736,862,623 (2) 사업의 개요 (지배회사:물류사업) ※ 당사가 영위하고 있는 물류사업은 일반도로를 이용한 화물운송사업(국내운송부문) 특히 특수화물(화공품,독극물,유류등)분야에서는 국내 최고의 경쟁력을 확보하고 있으며, 국내 유통화물의 운송,보관,유통가공등을 지원하는 3PL서비스(유통물류부문),수출입화물의 알선과 수출입물자의 수송을 위한 국제복합운송 주선서비스(국제물류부문), 그리고 기타창고업으로 구분되어지며 물류컨설팅, 물류정보시스템등을 함께 실행하고 있는 종합물류기업입니다.(종속회사:물류사업)- HAN EXPRESS LOGISTICS (NINGBO) CO. ,LTD- HAN EXPRESS VIETNAM CO. ,LTD- HanExpress USA, Inc.- (주)피티엘※ 당사의 연결대상인 종속기업들은 모기업의 주요사업의 내용과 동일하여, 총괄기술하였으며 차별적인 부분은 첨부하여 기술하였습니다. (종속회사:도급업)- 피티에스(주)※ 물류사업부문에서 3자물류(3PL)의 비중은 꾸준하게 늘어나고 있으며, 기존 물류사들도 경쟁력 확보의 일환으로 화주사들에게 배송, 보관, 유통가공, 도급, 통관 등 두가지 이상 물류기능을 종합적으로 제공하고 있습니다. 최근 고객사들의 물류시스템 전문화를 통한 물류비 절감에 대한 수요는 꾸준히 증가하고 있는데, 당사는 이러한 고객사의 요구에 부응하기 위하여 지배기업의 화물운송사업과 연계하여 포장, 상차지원 등과 같은 물류관련 도급업무를 전담할 전문도급법인을 설립·운영함으로써 차별화된 종합물류서비스를 제공하고 있습니다. 현재 고객사의 수요에 비해 역량있는 물류전문 도급업체의 공급은 다소 부족한 편이므로, 향후 시장은 지속적으로 확대될 전망입니다. 1) 영업의 개황 ◆ 지배회사-한익스프레스 [국내운송부문] (산업의 특성) 물류사업영역중 가장 규모가 큰부분을 차지하고 있는 국내운송부문(화물운송부문)은 기존 단일운송방식에서 복합운송방식(화물자동차, 철도, 연안해운등의 연계)으로 발전하고 있으며 여러분야의 물류업종을 결합하여 각종서비스를 통합제공하는 종합물류서비스가 활성되고 있다. 한편 기존 물류산업은 초기투자비용이 과대하여 대형업체 위주로 사업이 영위되었으나, 현재는 중소형 업체들의 난립으로 인하여 수익성이 매우 저하되고 있다. (산업의 성장성)물류산업은 성장속도가 빠르고 타 산업군에 비하여 고용창출에 기여하는 바가 상대적으로 큰 신성장 서비스산업으로서, 관련 산업을 육성하고자 하는 정책의지가 크다.또한, 동북아 지역의 경제규모와 교역량이 급격히 증대되고 있어서 정부에서도 물류를 국가의 핵심 산업으로 육성하기 위하여 적극적인 자세를 취하고 있다.이와 관련하여 물류아웃소싱 촉진과 물류업체간 M 유도하여 대형화를 유도하는 종합물류업육성 및 지원방안으로 종합물류기업 인증제도를 시행하였으며, 화물운송업계내 서비스 차별화 경쟁을 유도함으로서 운송시장의 개선을 도모하기 위하여 우수화물 운수업체 인증제를 도입하는 등 각종 제도화를 통하여 물류산업의 활성화를 위한 지원이 강화되고 있다. (경기변동의 특성) 화물자동차 운송사업은 제조업과 연계한 대형화주 업체위주의 기업화물운송이 주를 이루고 있으며 국내화물 물동량과 수출입 물동량의 추이에 영향을 받는다.이에 따라 제조업의 부가산업으로 인식되기도 하는만큼 제조업체의 물동량 증감에 따라 직/간접 영향을 받고 있다. (계절성) 취급하는 물품에 따라 성수기와 비수기에 따른 영향이 다를수 있으나, 화물운송부문의 경우 대체적으로 계절적인 영향을 받는 산업으로 분류되지는 않으며 성수기 비수기가 뚜렷하게 구분되지 않는다. (시장의 여건) 국내외 경제의 세계화 추세에 따라 복잡,다양하게 변화되고 있으며 물류산업에서도 더욱 신속한 물류서비스에 대한 요구가 높아지고 있다. 화주기업들은 핵심경쟁력 강화를 위하여 물류의 효율성 확보를 강조하고 있으며 물류비의 절감을 지속적으로 요구하고 있어 물류업체간 시장 경쟁은 날로 심화되고 있으며 수익성은 악화 되고 있다. 이에 대비하여 중소물류업계에서는 물류기업간 전략적 제휴를 통한 규모의 경제를 실현하기위한 노력이 필요할 것이고, 정부에서는 전문 물류기업에 대한 인허가 및육성정책을 함께 발굴해 양방향 물류산업이 고르게 발전할수 있도록 유도해 나가야 할 것이다.(물류관계법령 등) 화물자동차운수사업법, 유통산업발전법, 물류정책기본법등 다양한 물류관계법령이 존재한다. 다양한 물류범주내에서 물류업을 영위하기 위하여서는 각각 해당 법령과 관계부처에 인허가를 득해야 하는 등 그 과정이 복잡하다. [국제물류부문-포워딩] (산업의특성,성장성) 글로벌 네트워크를 기반으로 하는 국제물류부문은 컨테이너, 벌크화물등 각종 수출입 화물의 신속하고 안전한 운송을 위한 국제운송 주선서비스이다.국제교역량의 증가로 취급물량은 꾸준한 증가세에 있는 반면 , 전문화된 업무특성으로 인하여 중소형 포워더들이 난립하여 경쟁하고 있다. (경기변동의 특성) 화주사들(제조사)의 수출입 환경이 주요한 변수로 작용되며 세계경제상황에 따른 환율의 변동에 민감한 영향을 받고 있으며 계절적인 특수성은 거의 없다.(시장의 여건 등) 최근 세계적인 물류의 흐름이 AEO기준으로 재편되는 상황에서 수출입자의 업무와 관련한 통관시 검사절차가 대폭생략되는 AEO인증(화물운송주선부문)을 획득 함으로서 차별화된 시스템과 서비스를 통한 수출입관련 영업을 영위할 수있는 유리한 여건을 마련하게 되었다. [유통물류부문-3PL] (산업의 특성) 3PL이란 물류절감을 위하여 화주로부터 원재료의 조달에서 완제품의 소비에 이르는 전체 또는 일부분을 위탁받아 물류활동의 효율화를 기하는 산업으로 이전에 물류절감을 위한 아웃소싱의 의미에서 근래에는 생산단계부터 시작하여 창고관리, 운송업무를 넘어 운임의 지불, 물류재고관리, 자동주문, 운송업체 선정, 포장 및 통관업무를통해 고객까지 전 단계를 효율화하는 것으로 그 범위가 광범위해지고 있다. 아웃소싱하는 물류의 대상도 식품, 잡화, 제약 위주에서 화학, 의류, 정보통신, 화섬 등으로 넓어져 산업 전반에 걸쳐 물류대행이 활발하게 이뤄지고 있다. (산업의 성장성) 3PL부문은 IMF이후 기업구조 조정 과정에서 물류 부분의 아웃소싱이 화두가 되면서 새로운 물류부문으로 대두되기 시작하여 꾸준한 증가추세에 있다. 기업의 물류비용 절감에 대한 욕구는 지속적으로 증대되어 가고 있으며 그 규모 또한 전체물류시장의 40%를 육박하고 있는 것으로 추정되고 있다. 한편 정부에서도 제조기업은 핵심업무에 집중하도록 하고 물류부문은 전문업체에 위탁하려는 의지가 지속적으로 반영되고 있는만큼 3PL시장의 규모는 꾸준히 확대되어질 것으로 예상된다. (경기변동의 특성) 기업의 물류대행 영역은 화주사들(제조사)의 경영여건이 주요한 변수가 된다. 따라서 경영환경과 실적에 직,간접적인 영향을 많이 받는 분야로 인식된다.(계절성) 물류부문이 전반적으로 계절성의 영향을 받는 산업으로 구분되어 있지 않다. 다만 3PL분야중 저온(냉장, 냉동)부문의 경우 계절성에 따른 성수기(4월~8월) 비수기(10월~3월)가 비교적 뚜렷하게 구분되어 있다. 또한 취급물품의 특성에 따라 설,추석등 명절기간에 수요가 폭증하는 경향을 지니기도 한다. (시장의 여건) 물류 아웃소싱은 기업의 입장에서 비 전문분야인 물류영역을 전문기업으로 위탁함으로서 핵심사업에 집중하고자 하는데 있으며, 더불어 물류의 효율성 제고의 일거양득의 장점이 있다. 선진국의 3PL현황은 기업의 7~80%에 육박하여 매우 활성화 되어 있는 반면 국내에서는 초기단계를 벗어나 확산되어가는 추세로 파악된다. (기타) 국내육상화물운송의 경우 화물자동차 운수사업이 등록제에서 허가제로 변경되고 신규허가등록이 동결되는 등 과거에 비하여 진입에 대한 장벽이 높아지긴 하였으나 실제 신규진입은 어렵지 않다. 대신 물류산업특성상 물류인프라 구성을 위한 투자가 선결되어야 하며, 전국적인 네트워크의 형성 및 고정거래처의 확보 등의 문제로 진입이후 기반형성이 쉽지 않은 특징이 있다.한편 종합물류인증제도의 시행함에 따라 미래의 물류산업은 물류서비스제공에 경쟁력이 낮은 영세기업은 도태될 것이며 대신 토탈물류서비스를 제공할 능력이 있는 대형물류기업중심으로 시장이 개편될 것으로 예상되고 있다. ◆ 종속회사-HAN EXPRESS LOGISTICS (NINGBO) CO. ,LTD 지배회사와 동일한 물류사업으로서 사업의 개요는 지배회사와 동일함. ◆ 종속회사-HAN EXPRESS VIETNAM CO. ,LTD 지배회사와 동일한 물류사업으로서 사업의 개요는 지배회사와 동일함. ◆ 종속회사-HanExpress USA, Inc. 지배회사와 동일한 물류사업으로서 사업의 개요는 지배회사와 동일함. ◆ 종속회사-(주)피티엘 지배회사와 동일한 물류사업으로서 사업의 개요는 지배회사와 동일함. ◆ 종속회사-피티에스(주) (산업의 특성) 산업기술의 발전에 따라 물류사업부분에서도 물류 자동화설비 등 도급사업의 범위를제약하는 요소가 나타나기 시작하였으나, 아직까지 도급산업에 미치는 영향은 미미한 수준이다. 도급은 인력파견과는 달리 법령상 규제가 많지 아니하여 산업 전반에 걸쳐 활발하게 이루어지고 있다. (산업의 성장성) 현재 고객사의 요구조건에 부응할 수 있는 역량있는 물류 전문 도급업체는 고객사의 수요에 비해 많이 부족한 편이다. 따라서 향후 차별화된 전문서비스를 제공할 수 있는 물류 전문 도급업체의 규모는 전체 물류시장에서 꾸준히 증기할 것으로 추정되고 있다.(경기변동의 특성) 도급은 고객사(제조사 등)의 경영여건이 주요한 변수가 된다. 따라서 경영환경과 실적에 직·간접적 영향을 많이 받는 분야로 인식된다.(계절성)도급은 계약조건에 따라 조건성취 시까지 계약기간 및 물량이 보장되므로, 대체적으로 계절적인 영향을 받지 않는 편이다. (시장의 여건 등) 도급을 포함한 물류 아웃소싱은 고객사 입장에서 비전문분야인 물류영역을 전문기업에게 위탁함으로써 핵심사업에 집중함과 동시에 물류효율화를 통해 물류비를 절감할수 있는 기회를 제공한다. 이러한 물류 아웃소싱은 선진국에서 상당히 활성화되어 있는 반면 국내에서는 초기단계를 벗어나 점차 확산되어 가는 추세에 있다. 2) 시장점유율 추이(단위: %)-물류사업 업체명 2022년 2021년 2020년 글로비스 54.1 53.0 47.1 대한통운 24.3 27.6 30.7 한진 5.7 6.1 6.3 세방 2.6 2.6 2.4 동방 1.5 1.5 1.7 한익스프레스 1.7 1.9 1.8 기타 10.0 7.3 10.0 ※ 산출근거1. 물류시장은 범주가 다양하여(육상,항공,해운,국제,항만,하역,보관,택배,창고 등등)전체규모를 파악하기 어려움.2. 상기통계는 전자공시시스템을 통하여 실적을 제출한 물류를 영위하는 기업을 표본으로 하여 산출하였음.3. 육상화물운송만을 취급함에 따라 택배 및 기타 물류관련업을 모두 제외하고, 비교할 경우 시장점유율은 높아질 것임. 3) 회사의 경쟁력을 좌우하는 주요 요인 구분 주요내용 비고 특화물류서비스 냉동제품, 화공품, 독극물등의 특수화물 운송분야 에서여수, 울산등지의 화학단지중심의 특화물류 서비스업계 경쟁우위 점유 - 종합물류업인증 동북아 경제중심지화를 실현하기 위한 기반을 마련하고,물류산업의 글로벌화를 기하기 위한 종합물류전문기업 육성정책 - 그린물류 우리나라는 세계 제7위 온실가스 배출 대국이므로, 온실가스 감축 노력은 도덕적 의무이기도 함. 따라서 물류산업부문에서도 에너지 효율 및 자원 재생 측면에서 녹색물류의 중요성이 대두되고 있음. 더구나 운송업은 온실가스 배출율이 높은 경유를 연료로 사용하는 화물차량 및 물류장비 활용율이 높기 때문에 환경문제에 대한 관심이 지속하여 높아질 것으로 예상 - 신선물류서비스 전국적인 배송루트 및 콜드체인시스템을 구축하여 고객의니즈에 맞는 최상의 신선물류서비스를 시현 - 물류인프라구축 각 지역거점별 물류인프라 확충/최신형 물류설비로 구축된 상온창고 및 저온식품전용 특화창고시설의 확충 - 물류컨설팅 물류사업의 확장 및 3PL전환을 위한 Pre-consulting을 진행함으로서 컨설팅과 영업의 접목을 통한 신업권의 창출. - 4) 조직도 조직도.jpg 45기 1분기 조직도 5) 신규사업 등의 내용 및 전망가. 수소가스 운송사업 최근 친환경 에너지로 각광받고 있는 수소에너지와 관련된 사업은 트렌드를 주도하고 있는 신사업 브랜드로서 여러 기업들 사이에서 주목받고 있는 추세이다. 이러한 수소에너지에 대한 기업들의 관심도는 지속가능한 사업영역의 확대라는 측면과 기후변화 대응 및 탄소중립이 기업의 생존을 좌우하는 글로벌 이슈로 대두되고 있는 실정에서 나날이 늘어갈 수 밖에는 없다.당사에서도 이러한 사업 트랜드에 발 맞추어 제도 정비(정관 변경을 통한 신규사업 목적 추가)를 통하여 수소가스 운송사업에 진출하였고, 향후 당사의 견고한 물류, 유통 역량을 기반으로 친환경에너지 사업분야에서 높은 가치를 창출할 수 있도록 관련 사업에 대한 투자를 아끼지 아니할 예정이다.나. 풀필먼트 서비스(이커머스 물류) 사업 전자상거래 시장의 급부상 속에 전자상거래 업체를 위한 물류 아웃소싱 서비스인 풀필먼트(Fulfillment) 사업에 대한 물류기업들의 관심이 증가하였고, 온디맨드(On-Demand) 비즈니스의 시대로 접어들며 빠른 배송과 고객맞춤형 서비스 역량이 무엇보다 중요한 기업경쟁력으로 대두되고 있는 추세이다. 또한 이러한 시장 흐름 속에서 기존 물류업계 기업들의 공격적인 풀필먼트 서비스 혁신으로 고객의 눈높이가 급격히 높아짐에 따라 이커머스 물류 분야에 대한 투자 역시 기업의 유통 경쟁력 향상의 핵심 전략으로 인식될 수 밖에는 없다. 당사에서도 이러한 시장분위기와 트렌드에 동조하고자 기존 물류서비스와는 차별화된 이커머스 물류 사업에 적극적으로 투자하여 온라인(전자상거래)을 이용하는 고객들의 니즈를 충족해나갈 수 있도록 지속적인 관심을 기울일 계획이며, 다양한 네트워크 형성을 통한 이윤을 극대화할 수 있도록 전략적인 투자를 진행할 예정이다.다. 해외법인(미국) 출자를 통한 해외물류사업 2022년 미국 조지아주(둘루스)에 현지법인을 설립하여 미주 내 최적의 네트워크를 활용한 미국 남동부 해안 중심의 물류운영은 물론 미국 전역에 걸친 수출입물류 수행을 위한 교두보를 마련하였다. 글로벌 물류회사로서의 역량을 한층 더 강화하고 고객별 맟춤형 물류서비스를 제공하기 위한 목적으로 설립한 만큼 향후 점진적인 신규투자를 통하여 사업확장을 모색할 예정이며, 당사의 중장기적 성장동력을 마련해 나가는 데 있어 큰 역할을 할 것으로 기대하고 있다. (3) 사업부문별 주요재무정보1) 시장여건 국내 물류시장은 화물운송, 항만하역, 여객운송등의 전통적인 육상운송사업 등으로 구분할수 있으며 이미 완전경쟁의 시장단계로서 진입되어 있다. 또한 물류업종의 경쟁력은 타 산업에 비해 뒤떨어져 있어 신규투자여력이 많다. 향후 운송 사업은 물류 거점시설의 확충으로 거점수송체계로 변화가 예상되며, 전문 물류사업자에게 아웃소싱(물류대행)하는 소위 3자물류의 형태로 지속적으로 변화될 전망이다.또한 중국시장이 급속하게 팽창되고 있으며, 이를 중심으로 글로벌 물류시장에 대한 관심이 커지고 있어, 전략적인 제휴나 합병 등을 통하여 세계적인 물류네트워크를 구축하려는 등 다변화된 모습도 보이고 있다. 2) 영업의 개황 2022년 한 해 동안의 세계경제는 상반기의 러시아-우크라이나 간 국제전쟁 발발과 하반기의 스태그플레이션으로 인하여 경제성장이 매우 둔화된 어려운 시기였다. 다만 코로나19로 인한 비대면 트렌드의 확산 및 전자상거래의 활발한 이용에 따른 물동량 증가가 지속되면서 물류산업계에서는 그 어느 해 보다 많은 수혜를 받았던 한 해이기도 하다. 실제로 당사에서도 이러한 업계시장의 흐름에 편승하여 전년 대비 수익구조에서 상당한 성장세를 보일 수 있었고, 이를 바탕으로 신규투자(해외 미국법인 설립, 풀필먼트 서비스사업 등)에도 집중할 수 있는 여력을 마련하게 된 도약의 한 해가 되었다. 반면 올해 경제 전망에 따르면 포스트 코로나 시대를 맞이하여 물동량 증가세가 주춤할 것이라는 전망과 기존 주요 경제지표(소비자 물가, 기준금리, 환율, 경유가 등)가 여전히 침체할 것이라는 우려와 함께 그 여파가 물류시장에도 영향을 미칠 것으로예상되어 마냥 낙관만 하기에는 무리가 있을 것으로 보여진다. 당사는 이러한 급변하는 경영환경 및 글로벌 경기 침체 장기화 속에서 내재화 기반의 원가 개선 등 안정적인 사업운영과 기업내실 강화에 주력하고자 할 것이며, 디지털 물류전환과 플랫폼 비즈니스의 확대라는 새로운 물류산업 트렌드에 경쟁력을 잃지 않도록 지속적인 기업성장에도 노력을 기울일 예정이다. 3) 사업부문별 개요 사업부문 사업내용 국내운송 당사는 트렉터, 탱크로리, 벌크트레일러, 탱크트레일러, 카고트럭, 윙바디, 컨테이너 샤시를 포함한 카고트레일러, DDT(Double Deck Trailer) 등 1,100여대의 운송차량과 1,500여대의 운송장비 등으로 다양한 고객요구에 대응할 수 있는 수송인프라를 확보하고 있으며, 국내운송 여건에 적합한 운송시스템 및 장비개발을 통하여 고객의 물류개선을 위해 노력을 다하고 있으며 최상의 서비스 제공에 노력하는 전문 물류회사로서 유류, 화학류, BULK등에 특화된 서비스를 제공하고 있다.당사는 국내 최초로 POWDER성 제품을 포장, 상하차, 보관, 중간이동 등을 생략한 간편하고 경제적인 BULK 운송시스템을 개발하여 물류개선의 새로운 장을 열었으며 특수한 경험과 노하우가 필요하는 냉동제품, 화공품, 유독물 등의 특수화물 운송분야에서는 여수, 울산,등지의 화학단지를 중심으로 업계최강의 위치에 인프라를 형성하고 있다.당사는 본점소재지인 화성을 중심으로 서울, 대전, 대구, 부산, 대전, 울산,여수, 청원, 보은, 대산 등 전국적인 영업망을 기반으로 풍부한 기술과 경험을 토대로 신속, 안전, 정확한 운송서비스를 제공하기 위하여 노력하고 있다.주요거래처로는 한화솔루션, 한화에너지, 한화토탈, 한화종합화학, 한화큐셀, BASF, 효성 등이 있다. 국제물류 세계시장이 통합 되어가는 추세로 인하여 화물과 서비스의 국제적인 교역이 커다란 비중으로 자리를 잡아가고 있으며, 이로 인한 국제간의 수송 및 수송서비스(포워딩업)의 중요성이 부각되고 있다.이에 당사는 세계적인 물류 네트워크를 구성하여 각종 수출입 화물에 대하여 통관, 하역, 육상운송 및 연안 해상운송 서비스 등을 연계한 국제 수출입종합 물류 서비스 사업을 영위하고 있다.2012년에는 AEO인증을 획득하여 수출입 화물운송의 신뢰성을 인정받게 되었으며, 수출입 화물 및 육상운송사업의 경쟁력을 더욱 높일 수 있게 되었다. 유통물류(3PL) 당사는 『웰로스』라는 유통물류브랜드를 내세워 공산품, 주류, 세제류, 식품류, 화장품 등의 수배송, 유통보관, 유통가공, 포장등 효율적인 물류대행을 수행하고 있으며, 고객에 대한 물류진단, 프로세스 및 물류거점을 최적의 시스템으로 설계하고 운송,보관, 창고관리, 입출하, 상하차관리등 종합적인 물류서비스를 제공하고 있다. 특히 저온 3PL에 강점을 지니고 있으며, 일산, 인천, 용인, 대전, 대구, 부산, 화성, 광주 등 주요거점에 저온물류 인프라를 구성하고, 고객의 요구에 맞는 최상의 맞춤물류서비스를 제공하여 진정한 Cold Chain Logistics Solution Provider로서의 가치를 높여가고 있다. 당사의 Cold Chain Logistics system내에는 자동온도관리를 위한 자동화설비와, 모니터링시스템, DAS, DPS, RF-Terminal등의 시스템을 구축하여 고객의 Needs에 맞는 신속하고 효과적인 3자물류 서비스를 제공하고 있다. 주요한 거래처로는 이마트24, 7-eleven, Ministop등 편의점과 킹콩, OB맥주, 헨켈, 디아지오, 한국인삼공사, 유니레버 등이 있다. 연결대상자회사1(물류업) 중국내 물류서비스 부문의 효율성 및 안정성의 극대화를 위하여 전역에 물류시설을 확보하는데 주력하고 현지 포워더와의 전략적 제휴를 통한 수출입화물 운송,보관,창고운영 업무와 통관대행, 국제복합운송서비스 등 차별화된 물류서비스를 제공하기 위하여 현지법인 "HANEXPRESS Logistics(Ningbo) Co.Ltd(중국)"를 신설하였다. 동 회사는 태양광물류사업을 중심으로 중국등 해외물류사업의 확대를 통하여 영업의 범위를 확보해 나갈 것이다. 연결대상자회사2(물류업) 글로벌 물류서비스의 전초기지로 현지 포워더 등과의 전략적 제휴를 통한수출입화물운송,보관,창고운영 업무와 통관대행, 국제복합운송서비스등 차별화된 물류서비스를 제공하기 위하여 현지법인 "HANEXPRESS VIETNAM CO.,LTD(베트남)"를 신규설립하고 영엽을 개시하였다. 동 회사는 베트남을 기점으로 동남아권 해외물류사업의 확대를 통하여 영업의 범위를 확보해 나갈 것이다. 연결대상자회사3(도급업) 종합물류서비스 역량강화의 일환으로 도급전문 자회사인 국내법인 "피티에스 주식회사(변경전 상호 : 에이치티에스 주식회사)"를 신규설립하고 영업을 개시하였다. 동 회사는 한화토탈 신설공장 도급업권(포장, 상차지원 등) 수주를 기반으로 한화토탈, 한화솔루션, 한화큐셀, 에스-오일토탈윤활유 등 기존 고객사 도급업권 및 신규 고객사 도급업권으로 그 영업범위를 확대해나감으로써 매출신장을 기할 예정이다. 연결대상자회사4(물류업) 양질의 물류서비스를 제공하기 위한 보강 차원으로 국내법인 "주식회사 피티엘(변경전 상호 : 청명물류 주식회사)"를 신규설립하고 영업을 개시하였다. 동 회사는 수출입 컨테이너 및 내수 탱크로리 등 고정차량의 지속적인 확보를 통해 안전을 중시하는 고객Needs와 물류환경 변화에 대응하여 양질의 물류서비스를 제공함으로써 매출신장을 기할 예정이다. 연결대상자회사5(물류업) 당사의 주요고객사(한화큐셀, 한화첨단소재, 효성중공업 등) 및 잠재고객사(자동차 벤더기업 및 배터리사업 관련 기업 등)의 미국 내 사업 확대에 따른 물류수요 증가에 발맞추어, 현지법인 "HanExpress USA, Inc.(미국)"신규설립을 통한 최적의 물류서비스를 제공하고자 하였다.동 회사는 향후 미국 내 물류네트워크 구축을 통한 글로벌 물류 역량을 강화하고, 지속적인 투자와 물류사업 확대를 모색하여 당사의 장기적인 성장동력을 마련하고자 노력할 것이다. 4) 사업부문별 재무정보 부문 구분 당분기 비율(%) 전기 비율(%) 국내운송 자산 145,210,325,491 34.9 126,466,925,510 31.0 부채 108,351,843,374 34.9 93,806,124,429 31.0 유통물류 자산 196,716,127,149 47.3 159,229,678,948 39.0 부채 146,784,017,776 47.3 118,107,710,896 39.0 국제물류 자산 70,430,559,911 16.9 119,858,636,407 29.4 부채 52,553,294,475 16.9 88,904,463,481 29.4 창고 자산 967,658,838 0.2 681,778,262 0.2 부채 722,039,693 0.2 505,705,157 0.2 용역 자산 2,480,139,463 0.6 1,709,947,178 0.4 부채 1,850,610,015 0.6 1,268,343,617 0.4 계 자산 415,804,810,852 100.0 407,946,966,305 100.0 부채 310,261,805,333 100.0 302,592,347,580 100.0 - 연결실체의 보고부문별 손익 정보 부문 구 분 당분기 비율(%) 전분기 비율(%) 국내운송 총매출액 65,180,495,005 34.18 67,125,380,381 30.6 내부매출액 2,299,947,649 21.62 1,448,680,787 20.0 순매출액 62,880,547,356 34.92 65,676,699,594 30.9 영업이익 1,981,814,400 49.39 2,427,573,972 62.6 유통물류 총매출액 85,185,257,250 44.67 75,469,763,444 34.3 내부매출액 1,110,000 0.01 2,468,798,832 34.0 순매출액 85,184,147,250 47.31 73,000,964,612 34.3 영업이익 5,104,646,178 127.22 (1,458,761,909) -37.6 국제물류 총매출액 34,782,186,536 18.24 76,778,207,063 34.9 내부매출액 4,283,582,922 40.27 3,342,069,660 46.0 순매출액 30,498,603,614 16.94 73,436,137,403 34.6 영업이익 528,403,991 13.17 2,740,287,932 70.7 창고 총매출액 419,026,107 0.22 375,247,980 0.2 내부매출액 - 0.00 - 0.00 순매출액 419,026,107 0.23 375,247,980 0.2 영업이익 69,486,112 1.73 168,964,158 4.3 용역 총매출액 5,126,559,999 2.69 - 0.0 내부매출액 4,052,583,156 38.10 - 0.0 순매출액 1,073,976,843 0.60 - 0.0 영업이익 (3,671,941,840) -91.51 - 0.0 계 총매출액 190,693,524,897 100.00 219,748,598,868 100.00 내부매출액 10,637,223,727 100.00 7,259,549,279 100.00 순매출액 180,056,301,170 100.00 212,489,049,589 100.00 영업이익 4,012,408,841 100.00 3,878,064,153 100.00 ※ 비교표시된 제45기 1분기 및 제44기 1분기 매출은 K-IFRS 1115호에 따라 작성되었습니다. 2. 주요 제품 및 서비스 (1) 주요 제품 등의 현황 (연결재무제표기준) (단위 : 백만원) 사 업 부 문 매 출 유 형 품 목 구체적용도 주요상표등 매출액(%) 국내운송 (화물운송) 국제물류 창 고 유통물류 카고, 벌크냉동, 일반유조, 화공 운송주선창 고3PL 상품매출 BULK화물일반/냉동유류화물화공품화물 보관 공산품 주류 식품류등 식자재등 운송 운송 운송 운송 주선 보관 수배송 유통보관 유통가공 판매대행 HEXCOEverWays Wellos (별도재무제표기준) (단위 : 백만원) 사 업 부 문 매 출 유 형 품 목 구체적용도 주요상표등 매출액(%) 국내운송 (화물운송) 국제물류 창 고 유통물류 카고, 벌크 냉동, 일반 유조, 화공 운송주선 창 고 3PL 상품매출 BULK화물 일반/냉동 유류화물 화공품화물 보관 공산품 주류 식품류등 식자재등 운송 운송 운송 운송 주선 보관 수배송 유통보관 유통가공 판매대행 HEXCOEverWays Wellos 3. 원재료 및 생산설비 (1) 주요 원재료1) 주요원재료 현황(연결재무제표기준) (단위 : 원) 사업부문 매입유형 품 목 구체적용도 매입액 비 율(%) 국내운송외 소 모 품 유류 차량운행 등 297,502,003 90.75 소 모 품 차량부품/타이어 차량운행 등 30,338,844 9.25 합계 327,840,847 100.00 (별도재무제표기준) (단위 : 원) 사업부문 매입유형 품 목 구체적용도 매입액 비 율(%) 국내운송외 소 모 품 유류 차량운행 등 63,924,187 67.81 소 모 품 차량부품/타이어 차량운행 등 30,338,844 32.19 합계 94,263,031 100.00 ※ 매입액은 당분기(01.01~03.31)중 총 매입액을 기준으로 함.[유류 및 차량부품 매입총계를 100으로 하여 비율산정함] 2) 가격변동추이 (단위: 원) 품 목 제45기 1분기 제44기 제43기 저유황경유(1리터당) 1,522 1,729 1,445 (2) 생산 및 설비 1) 생산능력(연결재무제표기준) (단위 : 백만원) 사업부문 품 목 사업소 제45기 1분기 제44기 제43기 국내운송 유 조냉 동일 반 본사 및 지방사업장 63,000 274,000 274,000 소 계 63,000 274,000 274,000 국제물류 주 선 서울 31,000 277,000 242,000 소 계 31,000 277,000 242,000 유통물류 공산품주 류식품류 본사 및 지방사업장 85,000 335,000 257,000 소 계 85,000 335,000 257,000 기타 창고 지방사업장 420 2,000 2,000 용역 본사 및지방사업장 1,074 20,000 4,000 소 계 1,494 22,000 6,000 합 계 180,116 908,000 779,000 (별도재무제표기준) (단위 : 백만원) 사업부문 품 목 사업소 제45기 1분기 제44기 제43기 국내운송 유 조냉 동일 반 본사 및 지방사업장 60,000 254,000 262,000 소 계 60,000 254,000 262,000 국제물류 주 선 서울 23,000 187,000 171,000 소 계 23,000 187,000 171,000 유통물류 공산품주 류식품류 본사 및 지방사업장 85,000 335,000 257,000 소 계 85,000 335,000 257,000 기타 창고 울산 84 500 1,000 소 계 84 500 1,000 합 계 168,084 776,500 691,000 ※ 생산능력의 산출근거 - 당사 사업보고서상 생산능력은 연간 매출목표등을 대체하여 적용하였음. 2) 생산실적(연결재무제표기준) (단위 : 백만원) 사업부문 품 목 사업소 제45기 1분기 제44기 제43기 국내운송 유 조냉 동일 반 본사 및지방사업장 62,881 273,639 273,172 소 계 62,881 273,639 273,172 국제물류 주 선 서 울 30,500 276,845 241,653 소 계 30,500 276,845 241,653 유통물류 공산품주 류식품류상 품 본사 및지방사업장 85,184 334,950 256,786 소 계 81,184 334,950 256,786 기타 창 고 지방사업장 419 1,434 1,522 용 역 본사 및지방사업장 1,074 18,452 3,118 소 계 1,493 19,886 4,640 합 계 180,056 905,320 776,251 (별도재무제표기준) (단위 : 백만원) 사업부문 품 목 사업소 제45기 1분기 제44기 제43기 국내운송 유 조냉 동일 반 본사 및지방사업장 60,338 253,335 261,681 소 계 60,338 253,335 261,681 국제물류 주 선 서 울 23,131 186,264 170,149 소 계 23,131 186,264 170,149 유통물류 공산품주 류식품류상 품 본사 및지방사업장 85,185 334,950 256,787 소 계 85,185 334,950 256,787 기타 창 고 지방사업장 84 254 373 소 계 84 254 373 합 계 168,740 774,803 688,990 3) 당해 사업연도의 가동률 ※ 운송사업은 서비스업종으로 가동시간에 근거하여 생산능력을 산출할 수 없음.따라서 이와 관련한 기재를 생략하였음. 4) 생산설비의 현황 등가. 유형자산(연결재무제표기준) [자산항목 : 토지] (단위 : 백만원) 사업소 소유형태 소재지 기초장부가액 당기증감 당기상각 기말장부가 비고 증가 감소 대전지점 자가 대전 2,780 - 2,780 546.5천/㎡ 여수지점 자가 여수 5,380 - 5,380 348.4천/㎡ 자가 여수 4,665 - 4,665 264.3천/㎡ 울산지점 자가 울산 12,473 - 12,473 313.3천/㎡ 보은지점 자가 보은 371 - 371 42.3천/㎡ 본점 자가 화성 10,202 - 10,202 406.8천/㎡ 본점 자가 화성 661 - 661 56.5천/㎡ 이천센터 자가 이천 12,371 - 12,371 275.8천/㎡ 대산지점 자가 대산 3,747 - 3,747 229.9천/㎡ 인천센터 자가 인천 14,150 - 14,150 859.1천/㎡ 남이천 자가 이천 23,148 - 23,148 185.0천/㎡ 합 계 89,948 - 89,948 [자산항목 : 건물] (단위 : 백만원) 사업소 소유형태 소재지 기초장부가액 당기증감 당기상각 기말 장부가 비고 증가 감소 대전지점 자가 대전 180 - - 2 178 여수지점 자가 여수 498 - - 4 494 자가 여수 153 - - 1 152 울산지점 자가 울산 1,845 - - 17 1,828 보은지점 자가 보은 12 - - - 12 본점 자가 화성 6,290 - - 51 6,239 이천센터 자가 이천 6,082 - - 47 6,035 대산지점 자가 대산 1,347 - - 10 1,337 인천센터 자가 인천 4,131 - - 29 4,102 남이천 자가 이천 65,542 96 - 420 65,218 합 계 86,080 96 - 581 85,595 [자산항목 : 기타자산] (단위 : 백만원) 자산구분 소유형태 소재지 기초장부가액 당기증감 당기상각 기말장부가액 비고 증가 감소 차량운반구본사 외 자가 화성외 2,667 243 12 248 2,650 - 구축물본사 외 자가 화성외 2,880 62 2,818 - 기계장치본사 외 자가 화성외 275 83 192 - 공구와집기본사 외 자가 화성외 4,834 185 12 289 4,718 - 합 계 10,656 428 24 682 10,378 - [자산항목 : 투자부동산] (단위 : 백만원) (별도재무제표기준) [자산항목 : 토지] (단위 : 백만원) 사업소 소유형태 소재지 기초장부가액 당기증감 당기상각 기말장부가 비고 증가 감소 대전지점 자가 대전 2,780 - 2,780 546.5천/㎡ 여수지점 자가 여수 5,380 - 5,380 348.4천/㎡ 자가 여수 4,665 - 4,665 264.3천/㎡ 울산지점 자가 울산 12,473 - 12,473 313.3천/㎡ 보은지점 자가 보은 371 - 371 42.3천/㎡ 본점 자가 화성 10,202 - 10,202 406.8천/㎡ 본점 자가 화성 661 - 661 56.5천/㎡ 이천센터 자가 이천 12,371 - 12,371 275.8천/㎡ 대산지점 자가 대산 3,747 - 3,747 229.9천/㎡ 인천센터 자가 인천 14,150 - 14,150 859.1천/㎡ 남이천 자가 이천 23,148 - 23,148 185.0천/㎡ 합 계 89,948 - 89,948 [자산항목 : 건물] (단위 : 백만원) 사업소 소유형태 소재지 기초장부가액 당기증감 당기상각 기말 장부가 비고 증가 감소 대전지점 자가 대전 180 - - 2 178 여수지점 자가 여수 498 - - 4 494 자가 여수 153 - - 1 152 울산지점 자가 울산 1,845 - - 17 1,828 보은지점 자가 보은 12 - - - 12 본점 자가 화성 6,290 - - 51 6,239 이천센터 자가 이천 6,082 - - 47 6,035 대산지점 자가 대산 1,347 - - 10 1,337 인천센터 자가 인천 4,131 - - 29 4,102 남이천 자가 이천 65,542 96 - 420 65,218 합 계 86,080 96 - 581 85,595 [자산항목 : 기타자산] (단위 : 백만원) 자산구분 소유형태 소재지 기초장부가액 당기증감 당기상각 기말장부가액 비고 증가 감소 차량운반구본사 외 자가 화성외 2,403 87 227 2,263 - 구축물본사 외 자가 화성외 2,880 62 2,818 - 기계장치본사 외 자가 화성외 275 83 192 - 공구와집기본사 외 자가 화성외 4,752 177 27 264 4,638 - 합 계 10,310 264 27 636 9,911 - [자산항목 : 투자부동산] (단위 : 백만원) 나. 무형자산 (연결재무제표기준) (단위 : 백만원) 구분 소유형태 소재지 기초장부가액 당기증감 당기상각 기말장부가액 비고 증가 감소 영업권 자가 화성외 609 - - - 609 - 기타의무형자산 자가 화성외 3,282 - - - 3,282 - 소프트웨어 자가 중국외 1 0.4 (0.1) 1 - 합 계 3,893 - 0.4 (0.1) 3,892 - (별도재무제표기준) (단위 : 백만원) 구분 소유형태 소재지 기초장부가액 당기증감 당기상각 기말장부가액 비고 증가 감소 영업권 자가 화성외 596 596 - 기타의무형자산 자가 화성외 2,700 2,700 - 합계 3,296 3,296 - 다. 진행중인 투자 (단위 : 백만원) 부문 구분 투자기간 투자대상자산 투자목적 총투자액 기투자액 향후투자액 비 고 운송사업 매입 '23.01~ '23.12 차량운반구 생산능력증가 1,500 - 1,500 - 설비 '23.01~ '23.12 물류용설비 생산능력증가 500 - 500 - 설비 '23.01~ '23.12 물류창고등 생산능력증가 5,000 - 5,000 - 합 계 7,000 - 7,000 - 라. 향후 투자계획 (단위 : 백만원) 사업부문 투자목적 예상투자 소요자금 지출예정 향후기대효과 비고 투자내용 총금액 제45기 제46기 제47기 운송사업 운송능력확충 차량외 4,500 1,500 1,500 1,500 영업능력증대 - 물류시설등 물류창고등 20,000 5,000 10,000 5,000 영업능력증대 - 기타 IT관련 IT개발외 1,500 500 500 500 영업능력증대 - 합 계 26,000 7,000 12,000 7,000 - 4. 매출 및 수주상황 (1) 매출실적(연결재무제표기준) (단위 : 백만원) 사업부문 매출유형 품 목 제45기 1분기 제44기 제43기 국내운송 화물운송 일반화공품냉동 수 출 - - 내 수 62,880 273,639 273,172 합 계 62,880 273,639 273,172 국제물류 운송주선 주선 수 출 - - 내 수 30,490 276,845 241,653 합 계 30,499 276,845 241,653 유통물류 물류대행상품매출 수배송창고관리 수출 - - 내수 85,184 334,950 256,786 합계 85,184 334,950 256,786 창고보관 창 고 보관 수 출 - - 내 수 419 1,434 1,522 합 계 419 1,434 1,522 용역 용역수입 도급 수 출 - - 내 수 1,074 18,452 3,118 합 계 1,074 18,452 3,118 합 계 수 출 - - 내 수 180,056 905,320 776,251 합 계 180,056 905,320 776,251 - 당사의 매출의 구성은 물류분야별 일반 화물을 취급하는 국내운송과 국제물류, 기업물류대행(3PL)인 유통물류부문, 그리고 창고부문 및 용역부문으로 구성되어 있습니다. (별도재무제표기준) (단위 : 백만원) 사업부문 매출유형 품 목 제45기 1분기 제44기 제43기 국내운송 화물운송 일반화공품냉동 수 출 - - 내 수 60,338 253,335 261,681 합 계 60,338 253,335 261,681 국제물류 운송주선 주선 수 출 - - 내 수 23,131 186,264 170,149 합 계 23,131 186,264 170,149 유통물류 물류대행상품매출 수배송창고관리 수출 - - 내수 85,185 334,950 256,787 합계 85,185 334,950 256,787 창고보관 창 고 보관 수 출 - - 내 수 85 254 373 합 계 85 254 373 합 계 수 출 - - 내 수 168,739 774,803 688,990 합 계 168,739 774,803 688,990 - 당사의 매출의 구성은 물류분야별 일반 화물을 취급하는 국내운송과 국제물류, 물류대행(3PL)인 유통물류부문 그리고 창고부문으로 구성되어 있습니다.※ 비교표시된 제45기 1분기, 제44기, 제43기 매출은 K-IFRS 1115호를 적용하여 작성되었습니다. (2) 제품 및 서비스의 판매경로1) 판매경로 (연결재무제표기준) (단위:백만원, %) 사업부문 매출액 매출비중 판 매 경 로 국내운송 62,880 34.9 수지, 기계 방산품 : 원재료 생산공장→공장유류 : 공장→중간기지, 주유소로 직송화공 : 탱크터미널→발전소, 공장 직송 국제물류 30,499 16.9 수출·입 화물의 운송주선 유통물류(3PL) 85,184 47.3 기업체 물류대행,유통업체 물류대행 물품의 보관, 수배송,입출하,창고관리,물류유통가공식자재등 판매대행완제품의 편의점 판매대행 창고보관 419 0.2 화물의 보관 및 입,출고 용역수입 1,073 0.6 화물상하차, 포장지원 등 물류도급 계 180,056 - (별도재무제표기준) (단위:백만원, %) 사업부문 매출액 매출비중 판 매 경 로 국내운송 60,338 35.8 수지, 기계 방산품 : 원재료 생산공장→공장유류 : 공장→중간기지, 주유소로 직송화공 : 탱크터미널→발전소, 공장 직송 국제물류 23,131 13.7 수출·입 화물의 운송주선 유통물류(3PL) 85,185 50.5 기업체 물류대행,유통업체 물류대행 물품의 보관, 수배송,입출하,창고관리,물류유통가공식자재등 판매대행완제품의 편의점 판매대행 창고보관 85 0.1 화물의 보관 및 입,출고 계 168,739 - 2) 판매방법 및 조건 구분 판매방법 대금조건 부대비용등 비고 사업부문 지속적이고 안정적으로 계약갱신시협정에 의한 가격기준판매. 현금어음 계약시결정 장기계약 일시적이고 단발적(단발입찰등)서비스제공,계약시 협정 가격기준판매. 현금 계약시결정 단기계약 3) 판매전략 사업부문 판매전략 국내운송국제물류창고보관 ▩ 기존 업권에 대한 서비스강화 및 신규업권 확보위한 전국적 네트워크구성▩ 시장내 정보확보 및 관련입찰의 참여를 위한 제안활성.▩ 기존 거래처 방문의 정례화로 고객서비스 제고 ▩ 거래처 관리 및 업무연계를 통한 신규거래처 개발의 활로 모색 유통물류 ▩ 전국적 물류네트워크 구축을 통한 Service Level-up , Cost-down▩ 입출고 Deck할당으로 제품 구축시간 단축(유통업체 물류대행)▩ 아웃소싱을 통한 물류 운영 관리의 일원화(기업체물류대행)▩ 개별기업의 물류특성 고려한 시스템의 설계 및 제안(기업체물류대행)▩ 냉동차량 온도관리를 통한 최상의 상품의 질 보장(식자재물류대행) 용역 ▩ 화물운송과 연계한 상하차, 안전관리, 포장지원 등 물류전문 도급인력 투입 에 의한 화주별 물류특화서비스능력 어필 및 제안(물류전문도급) 4) 판매조직도 (주)한익스프레스 HAN EXPRESSLOGISTICS(NINGBO)CO.,LTD HANEXPRESSVIETNAMCO.,LTD 피티에스(주) (주)피티엘 HanExpress USA, Inc. 사업부문 산업물류1사업담당 산업물류2사업담당 산업물류운영담당 유통물류1사업담당 유통물류2사업담당 국제물류사업담당 사업지원담당 (3) 수주현황 (단위 : MT, 백만원) 품목 수주일자 납기 수주총액 기납품액 수주잔고 수량 금액 수량 금액 수량 금액 목재펠릿공급 및 육상운송 2020.01.30. 2024.09.30. 930,000 153,450 331,631 54,788 598,369 98,662 합 계 930,000 153,450 331,631 54,788 598,369 98,662 - MT는 Metric Ton의 약어이며, 1,000킬로그램을 1톤으로 하는 중량단위를 의미함.- 상기금액은 VAT 별도 금액임.- 상세내역은 2020년 01월 31일 공시한 단일판매·공급계약체결을 참고바람. 5. 위험관리 및 파생거래 (1) 재무위험관리회사는 금융상품과 관련하여 시장위험(외환위험 및 이자율위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 위험관리의 목적은 연결회사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결회사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것입니다. ① 시장위험- 외환위험회사는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간 종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다(단위: 원). 구분 당분기 전기 자산 부채 자산 부채 USD 13,004,559,252 2,176,026,388 11,633,715,466 3,007,813,684 EUR 23,648,261 83,158,822 133,074,080 95,202,066 JPY 573,932,372 2,135,699,807 - 3,399,153,308 GBP - 513,037 - - SGD - - - - 합 계 13,602,139,885 4,395,398,054 11,766,789,546 6,502,169,058 구분 당분기 전기 자산 부채 자산 부채 USD 5,194,753,585 2,500,942,870 4,788,912,099 3,141,187,517 EUR 7,311,072 76,185,380 25,725,901 95,202,063 JPY - 21,275,600 - 33,991,531 GBP - 504,689 - - SGD - - - - 합 계 5,202,064,657 2,598,908,539 4,814,638,000 3,270,381,111 회사는 내부적으로 외화 대비 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기와 전분기 현재 다른 변수가 모두 동일하다고 가정할 경우, 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 법인세차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다 (단위: 원). 구 분 당분기 전분기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 1,082,853,286 (1,082,853,286) 1,017,178,458 (1,017,178,458) EUR (5,951,056) 5,951,056 29,443,984 (29,443,984) JPY (156,176,744) 156,176,744 (3,521,568) 3,521,568 GBP (51,304) 51,304 (459,036) 459,036 SGD - - (401,921) 401,921 합 계 920,674,182 (920,674,182) 1,042,239,917 (1,042,239,917) 구 분 당분기 전분기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 269,381,072 (269,381,072) 676,071,382 (676,071,382) EUR (6,887,431) 6,887,431 29,414,260 (29,414,260) JPY (2,127,560) 2,127,560 (3,521,568) 3,521,568 GBP (50,469) 50,469 (459,036) 459,036 SGD - - (401,920) 401,920 합 계 260,315,612 (260,315,612) 701,103,118 (701,103,118) - 이자율위험이자율 위험은 미래 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 연결회사의 이자율위험관리 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 이를 위해 근본적으로 내부 자금 공유 확대를 통한 외부차입의 최소화, 고금리 차입금 감축, 장/단기 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 주간/월간 단위의 국내외 금리동향 모니터링 실시 및 대응방안 수립 등을 통해 선제적으로 이자율 위험을 관리하고 있습니다. 연결회사는 보고기간 종료일 현재 순차입금 상태로 이자율 상승에 따라 순이자 비용이 증가할 위험에 일부 노출되어 있으나, 내부적으로 변동금리부 조건의 단기차입금과 예금을 적절히 운영함으로써 이자율 변동에 따른 위험을 최소화하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1%p 변동시 변동금리부 차입금 및 예금으로 해당 기간 발생하는 이자수익과 이자비용의 영향은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 1%p상승시 1%p 하락시 1%p상승시 1%p 하락시 이자비용 454,514,725 (454,514,725) 224,083,074 (224,083,074) 이자수익 - - - - 구 분 당분기 전분기 1%p상승시 1%p 하락시 1%p상승시 1%p 하락시 이자비용 454,514,725 (454,514,725) 224,083,074 (224,083,074) 이자수익 - - - - ② 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상 의무를 불이행하여 회사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미하며, 보고기간 종료일 현재 신용위험 최대노출정도는 다음과 같습니다(단위: 원). 구분 손상전 금액 손상누계액 장부금액(최대노출액) 현금및현금성자산 30,418,336,991 - 30,418,336,991 기타금융자산 2,438,180,000 - 2,438,180,000 매출채권및기타채권 133,836,177,971 10,876,204,801 122,959,973,170 당기손익-공정가치측정 금융자산 3,540,672,842 - 3,540,672,842 합계 170,233,367,804 10,876,204,801 159,357,163,003 구분 손상전 금액 손상누계액 장부금액(최대노출액) 현금및현금성자산 17,626,908,874 - 17,626,908,874 기타금융자산 1,438,180,000 - 1,438,180,000 매출채권및기타채권 125,984,079,852 12,089,946,452 113,894,133,400 당기손익-공정가치측정 금융자산 3,540,672,842 - 3,540,672,842 합계 148,589,841,568 12,089,946,452 136,499,895,116 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라, 파생금융상품 및 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다.③ 유동성위험회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출 예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결회사의 경영진은 영업활동으로 인한 흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 비파생금융부채의 계약에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 1년 이내 1년 초과 ~5년 이내 합계 매입채무및기타채무 62,035,574,972 - 62,035,574,972 단기차입금 88,933,312,000 - 88,933,312,000 장기차입금 - 105,415,784,000 105,415,784,000 장기매입채무및기타채무 - 50,000,000 50,000,000 리스부채 16,969,626,608 43,670,281,115 60,639,907,723 지급보증 10,448,101,653 - 10,448,101,653 합 계 178,386,615,233 149,136,065,115 327,522,680,348 구분 1년 이내 1년 초과 ~5년 이내 합계 매입채무및기타채무 59,615,948,420 - 59,615,948,420 단기차입금 88,933,312,000 - 88,933,312,000 장기차입금 - 105,415,784,000 105,415,784,000 장기매입채무및기타채무 - 55,000,000 55,000,000 리스부채 16,562,307,659 43,571,576,220 60,133,883,879 지급보증 10,448,101,653 - 10,448,101,653 합 계 175,559,669,732 149,042,360,220 324,602,029,952 상기 만기분석은 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 연결회사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었으며, 원금 및 이자의 현금흐름을 포함하고 있습니다. (2) 자본위험관리회사의 자본위험관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.보고기간 종료일 현재의 부채비율, 순차입금비율은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 당분기 전기 부채 (A) 310,261,805,333 302,592,347,580 자본 (B) 105,543,005,519 105,354,618,725 현금및현금성자산 및 금융기관예치금(C) 금융기관예치금 (C) 32,856,516,991 19,403,922,226 차입금 (D) 194,349,096,000 178,715,148,930 부채비율 (A/B) 294% 287% 순차입금비율 (D-C)/B 153% 151% 구 분 당분기 전기 부채 (A) 307,492,927,012 298,295,564,253 자본 (B) 88,555,079,377 89,087,851,096 현금및현금성자산 및 금융기관예치금 (C) 19,065,088,874 5,209,683,952 차입금 (D) 194,349,096,000 177,157,760,000 부채비율 (A/B) 347% 335% 순차입금비율 (D-C)/B 198% 193% 6. 주요계약 및 연구개발활동 - 해당사항없음 7. 기타 참고사항 (1) 외부자금조달 요약표 [국내조달] (단위 : 백만원) 조 달 원 천 기초잔액 신규조달 감소 기말잔액 은 행 167,158 31,500 14,309 184,349 보 험 회 사 - - - - 종합금융회사 - - - - 여신전문금융회사 - - - - 상호저축은행 - - - - 기타금융기관 - - - - 금융기관 합계 167,158 31,500 14,309 184,349 회사채 (공모) - - - - 회사채 (사모) 10,000 10,000 10,000 10,000 유 상 증 자 (공모) - - - - 유 상 증 자 (사모) - - - - 자산유동화 (공모) - - - - 자산유동화 (사모) - - - - 기 타 - - - - 자본시장 합계 10,000 10,000 10,000 10,000 주주ㆍ임원ㆍ계열회사 차입금 - - - - 기 타 - - - - 총 계 177,158 41,500 24,309 194,349 (2) 사용이 제한된 금융상품 등 (단위: 원) 계정과목 금액 사용제한내용 제45기 1분기 전기 장기금융상품 2,000,000 2,000,000 당좌개설보증금 장기금융상품 2,000,000 2,000,000 당좌개설보증금 외화정기예금 760,380,000 760,380,000 베트남법인 외화대출관련 담보제공 외화정기예금 633,650,000 633,650,000 베트남법인 외화대출관련 담보제공 계 1,398,030,000 1,398,030,000 III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 45 기 1분기말 2023.03.31 현재 제 44 기말 2022.12.31 현재 (단위 : 원) 제 45 기 1분기말 제 44 기말 자산 유동자산 155,797,660,455 143,504,295,660 현금및현금성자산 30,418,336,991 17,005,892,226 기타유동금융자산 2,434,180,000 2,394,030,000 매출채권 및 기타채권 111,769,841,541 113,046,734,731 계약자산 1,088,519,357 1,857,870,956 기타유동자산 3,560,571,006 3,133,375,551 재고자산 6,526,211,560 6,066,392,196 비유동자산 260,007,150,397 264,442,670,645 유형자산 185,922,377,676 186,568,159,001 사용권자산 45,603,046,225 49,198,702,824 무형자산 3,892,967,918 3,893,052,515 투자부동산 기타비유동금융자산 4,000,000 4,000,000 장기매출채권 및 기타비유동채권 11,190,131,629 11,271,053,601 당기손익-공정가치 측정 금융자산 3,540,672,842 3,399,432,842 종속기업투자자산 관계기업에 대한 투자자산 5,552,808,613 5,396,952,855 기타비유동자산 619,711,953 645,634,082 퇴직연금운용자산 3,681,433,541 4,065,682,925 이연법인세자산 자산총계 415,804,810,852 407,946,966,305 부채 유동부채 170,334,128,438 176,636,027,467 매입채무 및 기타유동채무 62,035,574,972 67,082,511,711 단기차입금 54,730,000,000 57,437,388,930 미지급법인세 104,654,704 147,097,441 기타유동부채 2,830,577,485 2,907,741,966 유동성장기차입금 34,203,312,000 30,946,656,000 리스부채 16,430,009,277 18,114,631,419 비유동부채 139,927,676,895 125,956,320,113 장기매입채무 및 기타비유동채무 50,000,000 50,000,000 장기차입금 105,415,784,000 90,331,104,000 순확정급여부채 86,252,512 리스부채 29,998,350,264 32,192,602,468 장기종업원급여부채 892,284,219 852,904,088 이연법인세부채 3,485,005,900 2,529,709,557 부채총계 310,261,805,333 302,592,347,580 자본 지배기업 주주지분 102,006,209,371 102,056,707,748 자본금 7,814,027,274 7,814,027,274 보통주자본금 6,000,000,000 6,000,000,000 주식발행초과금 1,814,027,274 1,814,027,274 연결기타자본항목 23,611,641,967 23,099,874,601 해외사업환산손익 688,559,541 205,772,052 기타자본항목 22,923,082,426 22,894,102,549 이익잉여금 70,580,540,130 71,142,805,873 비지배지분 3,536,796,148 3,297,910,977 자본총계 105,543,005,519 105,354,618,725 자본과부채총계 415,804,810,852 407,946,966,305 연결 포괄손익계산서 제 45 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 제 44 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지 (단위 : 원) 제 45 기 1분기 제 44 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 180,056,301,170 180,056,301,170 212,489,049,589 212,489,049,589 매출원가 172,919,030,697 172,919,030,697 205,540,849,435 205,540,849,435 매출총이익 7,137,270,473 7,137,270,473 6,948,200,154 6,948,200,154 판매비와관리비 3,124,861,632 3,124,861,632 3,070,136,001 3,070,136,001 영업이익(손실) 4,012,408,841 4,012,408,841 3,878,064,153 3,878,064,153 기타이익 766,334,897 766,334,897 727,721,798 727,721,798 기타비용 280,954,240 280,954,240 507,277,656 507,277,656 금융수익 1,139,501,320 1,139,501,320 778,221,245 778,221,245 금융비용 3,961,472,754 3,961,472,754 1,603,000,798 1,603,000,798 법인세비용차감전순이익(손실) 1,675,818,064 1,675,818,064 3,273,728,742 3,273,728,742 법인세비용 488,685,806 488,685,806 533,206,072 533,206,072 계속사업당기순이익 1,187,132,258 1,187,132,258 2,740,522,670 2,740,522,670 당기순이익(손실) 1,187,132,258 1,187,132,258 2,740,522,670 2,740,522,670 기타포괄손익 597,798,090 597,798,090 139,960,266 139,960,266 당기손익으로 재분류되지 않는항목 (55,416,660) (55,416,660) (66,192,232) (66,192,232) 보험수리적손익 (70,058,989) (70,058,989) (84,861,836) (84,861,836) 기타포괄손익관련법인세효과 14,642,329 14,642,329 18,669,604 18,669,604 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) 653,214,750 653,214,750 206,152,498 206,152,498 해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익) 653,214,750 653,214,750 206,152,498 206,152,498 당기총포괄손익 1,784,930,348 1,784,930,348 2,880,482,936 2,880,482,936 계속사업당기순이익의 귀속 1,187,132,258 1,187,132,258 2,740,522,670 2,740,522,670 지배기업 소유주지분 1,027,150,917 1,027,150,917 2,271,363,475 2,271,363,475 비지배지분 159,981,341 159,981,341 469,159,195 469,159,195 총 포괄손익의 귀속 총 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 1,546,045,177 1,546,045,177 2,386,172,674 2,386,172,674 총 포괄손익, 비지배지분 238,885,171 238,885,171 494,310,262 494,310,262 주당순손익 기본주당계속사업순손익 (단위 : 원) 87 87 189 189 기본주당중단사업순손익 (단위 : 원) 0 0 기본주당기순이익 (단위 : 원) 87 87 189 189 연결 자본변동표 제 45 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 제 44 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업 소유주 자본 비지배지분 자본 합계 자본금 자본잉여금 기타자본 이익잉여금 지배기업 소유주 자본 합계 2022.01.01 (기초자본) 6,000,000,000 1,814,027,274 604,873,123 63,319,869,459 71,738,769,856 1,776,573,262 73,515,343,118 총포괄손익 당기순이익 2,271,363,475 2,271,363,475 469,159,195 2,740,522,670 재평가잉여금 자기주식 보험수리적 손익 (84,861,836) (84,861,836) (84,861,836) 해외사업환산손익 181,001,431 181,001,431 25,151,067 206,152,498 기타 포괄손익 법인세 효과 18,669,604 18,669,604 18,669,604 기타조정 배당금의 지급 2022.03.31 (기말자본) 6,000,000,000 1,814,027,274 785,874,554 65,525,040,702 74,124,942,530 2,270,883,524 76,395,826,054 2023.01.01 (기초자본) 6,000,000,000 1,814,027,274 23,099,874,601 71,142,805,873 102,056,707,748 3,297,910,977 105,354,618,725 총포괄손익 당기순이익 1,027,150,917 1,027,150,917 159,981,341 1,187,132,258 재평가잉여금 30,029,004 30,029,004 30,029,004 자기주식 (1,049,127) (1,049,127) (1,049,127) 보험수리적 손익 (70,058,989) (70,058,989) (70,058,989) 해외사업환산손익 574,310,920 574,310,920 78,903,830 653,214,750 기타 포괄손익 법인세 효과 0 14,642,329 14,642,329 14,642,329 기타조정 (91,523,431) (91,523,431) (91,523,431) 배당금의 지급 (1,534,000,000) (1,534,000,000) (1,534,000,000) 2023.03.31 (기말자본) 6,000,000,000 1,814,027,274 23,611,641,967 70,580,540,130 102,006,209,371 3,536,796,148 105,543,005,519 연결 현금흐름표 제 45 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 제 44 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지 (단위 : 원) 제 45 기 1분기 제 44 기 1분기 영업활동현금흐름 4,262,348,628 (1,965,171,569) 영업에서 창출된 현금의 흐름 7,988,548,893 471,904,244 계속사업당기순이익 1,187,132,258 2,740,522,670 조정 9,754,163,140 8,201,401,518 순운전자본의변동 (2,952,746,505) (10,470,019,944) 이자수취 68,181,414 18,698,687 이자지급 (3,376,185,932) (1,771,605,871) 법인세환급 (418,195,747) (693,481,696) 배당금수취 6,750,000 중단사업으로 인한 현금흐름 2,563,067 투자활동현금흐름 (431,092,675) (5,186,340,302) 투자활동으로 인한 현금유입액 280,738,453 618,990,094 유형자산의 처분 9,838,453 315,567,094 기타보증금의 감소 303,423,000 임차보증금의 감소 170,000,000 단기대여금의 감소 100,900,000 투자활동으로 인한 현금유출액 (711,831,128) (5,805,330,396) 유형자산의 취득 (620,154,937) (5,750,322,918) 임차보증금의 증가 (155,566,191) 보증금의 증가 (14,098,388) 임대보증금의 감소 63,890,000 기타무형자산의 증가 (40,909,090) 재무활동현금흐름 9,197,763,503 3,599,858,129 재무활동으로 인한 현금유입액 52,113,911,622 57,837,829,795 단기차입금의 증가 30,613,911,622 52,837,829,795 장기차입금의 증가 21,500,000,000 5,000,000,000 재무활동으로 인한 현금유출액 (42,916,148,119) (54,237,971,666) 단기차입금의 감소 (33,332,901,214) (46,870,604,891) 유동성장기부채의 감소 (3,016,664,000) (2,916,664,000) 장기차입금의 감소 (142,000,000) 배당금의 지급 (1,534,000,000) 리스부채의 원금상환 (4,890,582,905) (4,450,702,775) 자기주식의 취득 현금및현금성자산의순증가(감소) 13,029,019,456 (3,551,653,742) 기초현금및현금성자산 17,005,892,226 10,531,694,923 외화표시 현금및현금성자산의 환율변동효과 383,425,309 108,424,002 연결범위변동 기말현금및현금성자산 30,418,336,991 7,088,465,183 3. 연결재무제표 주석 1. 연결회사의 개요주식회사 한익스프레스(이하 "회사" 또는 "지배기업"이라 함)와 그 종속기업(이하 지배기업과 그 종속기업을 "연결회사"라 함)은 특수화물자동차 운송업을 주요사업으로 영위하고 있으며, 한국, 중국 및 베트남에서 영업활동을 수행하고 있습니다. 회사는 1979년 5월에 설립되어 1989년 7월 주식을 증권거래소에 상장하였으며, 경기도 화성시 양감면 초록로 103에 본사를 두고 있습니다.회사는 2010년 4월 1일을 기준으로 주식회사 드림파마의 물류사업부문을 양수하였습니다. 한편, 보고기간 종료일 현재 회사의 주요 주주는 이석환 및 그 특수관계자(지분율 :46.97%)입니다.(1)보고기간 종료일 현재 종속기업의 현황 및 지배기업의 투자금액은 다음과 같습니다.(단위: 원) 기업명 업종 결산일 소재지 지분율(%) 당분기 전기 HANEXPRESS LOGISTICS(NINGBO)CO.,LTD 물류업 12월31일 중국 100.00% 1,636,140,000 1,636,140,000 HAN EXPRESS VIETNAM CO.,LTD 물류업 12월31일 베트남 59.21% 679,950,000 679,950,000 피티에스(주) 도급업 12월31일 대한민국 51.00% 51,000,000 51,000,000 피티엘㈜ 물류업 12월31일 대한민국 100.00% 3,010,000,000 3,010,000,000 HanExpress USA, Inc.(**) 물류업 12월31일 미국 100.00% 1,436,500,000 1,436,500,000 합계 6,813,590,000 6,813,590,000 (2)보고기간 종료일 현재 종속기업의 주요 재무현황은 다음과 같습니다.(단위: 원) 기업명 자산 부채 자기자본 매출액 당분기순이익 총포괄이익 HANEXPRESS LOGISTICS(NINGBO)CO.,LTD 12,954,548,638 2,980,312,660 9,974,235,978 8,835,387,087 281,919,367 680,292,985 HAN EXPRESS VIETNAM CO.,LTD 7,725,636,325 875,564,143 6,850,072,182 4,966,391,590 66,508,411 288,181,170 피티에스(주) 3,563,350,701 1,888,793,878 1,674,556,823 5,126,559,999 271,039,179 271,039,179 피티엘㈜ 3,917,596,385 959,400,927 2,958,195,458 2,464,440,169 (32,841,046) (32,841,046) HanExpress USA, Inc. 1,789,999,928 634,031,447 1,155,968,481 561,212,468 (122,439,187) (89,270,814) 합계 29,951,131,977 7,338,103,055 22,613,028,922 21,953,991,313 464,186,724 1,117,401,474 기업명 자산 부채 자기자본 매출액 당분기순이익 총포괄이익 HANEXPRESS LOGISTICS(NINGBO)CO.,LTD 11,453,052,596 3,905,965,754 7,547,086,842 10,245,631,886 399,805,381 542,016,713 HAN EXPRESS ENERGY SDN.BHD 192,804,070 9,688,154 183,115,916 - - 2,626,116 HAN EXPRESS VIETNAM CO.,LTD 11,759,085,899 7,288,976,694 4,470,109,205 15,681,949,258 964,926,717 1,026,241,767 피티에스㈜ 2,353,217,168 1,452,333,238 900,883,930 3,256,385,370 160,161,166 160,161,166 피티엘㈜ 1,686,636,630 727,040,190 959,596,440 1,468,300,487 5,816,861 5,816,861 합계 27,444,796,363 13,384,004,030 14,060,792,333 30,652,267,001 1,530,710,125 1,736,862,623 2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 2.1. 연결회사는 2022년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 를 신규로 적용하였습니다. - 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'-개념체계에 대한 참조(개정) 동 개정사항은 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'에서 종전의 개념체계('개념체계'(2007)) 대신 '개념체계'(2018)를 참조하도록 하는 내용을 포함하고 있습니다. 또한 동 개정사항은 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산'의 적용범위에 포함되는 충당부채나 우발부채의 경우 취득자는 취득일에 과거사건의 결과로 현재의무가 존재하는지를 판단하기 위해 기업회계기준서 제1037호를 적용한다는 요구사항을 추가합니다. 기업회계기준해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 해당하는 부담금의 경우 취득자는 부담금을 납부할 부채를 생기게 하는 의무발생사건이 취득일까지 일어났는지를 판단하기 위해 기업회계기준해석서 제2121호를 적용합니다. 동 개정사항은 취득자는 사업결합에서 우발자산을 인식하지 않는다는 명시적인 문구를 추가합니다. - 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' - 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 재화의 매각금액과 관련 원가(개정) 동 개정사항은 유형자산을 경영진이 의도하는 방식으로 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 과정에서 생산된 재화의 매각금액을 유형자산의 원가에서 차감하는 것을 금지합니다. 따라서 그러한 매각금액과 관련 원가를 당기손익으로 인식하며, 해당 원가는 기업회계기준서 제1002호 '재고자산'에 따라 측정합니다. 생산된 재화가 기업의 통상적인 활동의 산출물이 아니어서 당기손익에 포함한 매각금액과 원가를 포괄손익계산서에 별도로 표시하지 않는다면 그러한 매각금액과 원가의 크기, 그리고 매각금액과 원가가 포함되어 있는 포괄손익계산서의 계정을 공시하여야 합니다. 동 개정사항은 이 개정내용을 처음 적용하는 재무제표에 표시된 가장 이른 기간의 개시일 이후에 경영진이 의도한 방식으로 가동할 수 있는 장소와 상태에 이른 유형자산에 대해서만 소급 적용합니다. 동 개정사항의 최초 적용 누적효과는 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)의 기초잔액을 조정하여 인식합니다. - 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산'- 손실부담계약-계약이행원가(개정) 동 개정사항은 계약이행원가는 계약에 직접관련되는 원가로 구성된다는 것을 명확히 합니다. 계약과 직접관련된 원가는 계약을 이행하기 위한 증분원가(예: 직접노무원가, 직접재료원가)와 계약을 이행하기 위한 직접 관련된 그 밖의 원가배분액(예: 계약의 이행에 사용된 유형자산의 감가상각비)으로 구성됩니다. 동 개정사항은 이 개정사항을 최초로 적용하는 회계연도의 개시일에 모든 의무의 이행이 완료되지는 않은 계약에 적용합니다. 비교재무제표는 재작성 하지 않고, 그 대신 개정내용을 최초로 적용함에 따른 누적효과를 최초적용일의 기초이익잉여금 또는 적절한 경우 다른 자본요소로 인식합니다. - 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선 동 연차개선은 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택', 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 기업회계기준서 제1116호 '리스', 기업회계기준서 제1041호 '농림어업'에 대한 일부 개정사항을 포함하고 있습니다. ① 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 동 개정사항은 지배기업보다 늦게 최초채택기업이 되는 종속기업의 누적환산차이의 회계처리와 관련하여 추가적인 면제를 제공합니다. 기업회계기준서 제1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 종속기업은 지배기업의 한국채택국제회계기준 전환일에 기초하여 지배기업의 연결재무제표에 포함될 장부금액으로 모든 해외사업장의 누적환산차이를 측정하는 것을 선택할 수 있습니다. 다만 지배기업이 종속기업을 취득하는 사업결합의 효과와 연결절차에 따른 조정사항은 제외합니다. 관계기업이나 공동기업이 기업회계기준 제1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 경우에도 비슷한 선택을 할 수 있습니다. ② 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 동 개정사항은 금융부채의 제거 여부를 평가하기 위해 '10%' 테스트를 적용할 때, 기업(차입자)과 대여자 간에 수취하거나 지급하는 수수료만을 포함하며, 여기에는 기업이나 대여자가 다른 당사자를 대신하여 지급하거나 수취하는 수수료를 포함한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 최초 적용일 이후 발생한 변경 및 교환에 대하여 전진적으로 적용됩니다. ③ 기업회계기준서 제1116호 '리스' 동 개정사항은 기업회계기준서 제1116호 사례13에서 리스개량 변제액에 대한 내용을 삭제하였습니다. ④ 기업회계기준서 제1041호 '농림어업' 동 개정사항은 생물자산의 공정가치를 측정할 때 세금 관련 현금흐름을 제외하는 요구사항을 삭제하였습니다. 이는 기업회계기준서 제1041호의 공정가치측정이 내부적으로 일관된 현금흐름과 할인율을 사용하도록 하는 기업회계기준서 제1113호 '공정가치 측정'의 요구사항과 일관되도록 하며, 기업은 가장 적절한 공정가치 측정을 위해 세전 또는 세후 현금흐름 및 할인율을 사용할지 선택할 수 있습니다. 2.1.2 2022년 1월 1일로 개시하는 회계기간에 시행일이 도래하지 않아 회사가 조기적용하지 않은 주요 제ㆍ개정 기준서 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'(제정) 기업회계기준서 제1117호는 보험계약의 인식, 측정, 표시 및 공시에 대한 원칙을 설정하고, 기업회계기준서 제1104호 보험계약을 대체합니다. 기업회계기준서 제1117호는 직접참가특성이 있는 보험계약에 대해 변동수수료접근법을 적용하는 수정된 일반모형을 설명합니다. 특정 요건을 충족하는 경우 보험료배분접근법을 이용하여 잔여보장부채를 측정함으로써 일반모형은 단순화됩니다. 일반모형은 미래현금흐름의 금액, 시기 및 불확실성을 추정하기 위해 현행의 가정을 이용하며, 그러한 불확실성에 대한 원가를 명시적으로 측정합니다. 시장이자율과 보험계약자의 옵션 및 보증의 영향을 고려합니다. 기업회계기준서 제1117호는 실무적으로 불가능하여 수정소급법이나 공정가치법이 적용되는 경우가 아니라면 소급적으로 적용되어야 합니다. 경과규정의 목적상 최초 적용일은 동 기준서를 최초로 적용하는 회계연도의 개시일이며, 전환일은 최초 적용일의 직전 기간의 기초시점입니다. - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - 유동부채와 비유동부채의 분류(개정) 동 개정사항은 재무상태표에서 유동부채와 비유동부채의 표시에만 영향을 미치며, 자산, 부채 및 손익의 금액이나 인식시점 또는 해당 항목들에 대한 공시정보에 영향을 미치지는 않습니다. 동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다. 동 개정사항은 2023 년 1 월 1 일 이후 최초로 시작하는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다. - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 및 국제회계기준 실무서2 '중요성에 대한 판단'(개정) - 회계정책 공시 동 개정사항은 회계정책의 공시에 대한 기업회계기준서 제1001호의 요구사항을 변경하며, '유의적인 회계정책'이라는 모든 용어를 '중요한 회계정책 정보'로 대체합니다. 회계정책 정보는 기업의 재무제표에 포함된 다른 정보와 함께 고려할 때 일반목적재무제표의 주요 이용자가 그 재무제표에 기초하여 내리는 결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 중요합니다. 기업회계기준서 제1001호 관련 문단도 중요하지 않는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 회계정책 정보는 중요하지 않으며 공시될 필요가 없다는 점을 명확히 하기 위해 개정합니다. 회계정책 정보는 금액이 중요하지 않을지라도 관련되는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황의 성격 때문에 중요할 수 있습니다. 그러나 중요한 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 모든 회계정책 정보가 그 자체로 중요한 것은 아닙니다. 또한 국제회계기준 실무서2에서 기술한 '중요성 과정의 4단계'의 적용을 설명하고 적용하기 위한 지침과 사례가 개발되었습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 전진적으로 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 국제회계기준 실무서2에 대한 개정사항은 시행일이나 경과규정을 포함하지 않습니다. - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(개정) - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채의 평가손익 공시 동 개정사항은 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 기업회계기준서 제1032호 '금융상품: 표시' 문단 11의 금융부채 정의 중 (2)에 따라 금융부채로 분류되는 경우에는 그 전환권이나 신주인수권(또는 이를 포함하는 금융부채)에 대하여 보고기간에 발생한 평가손익(당기손익에 포함된 경우로 한정함) 등을 공시하도록 합니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용이 허용됩니다. - 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치 변경과 오류'(개정) - 회계추정치의 정의 동 개정사항은 회계추정의 변경에 대한 정의를 회계추정치의 정의로 대체합니다. 새로운 정의에 따르면 회계추정치는 "측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액"입니다. 회계추정의 변경에 대한 정의는 삭제되었으나, 기준서에 다음을 명확히 함으로써 회계추정의 변경에 대한 개념은 유지되었습니다. - 회계추정치 변경은 새로운 정보나 새로운 상황의 전개에서 비롯될 수 있으며 오류수정으로 보지 않음 - 회계추정치를 개발하기 위해 사용한 투입변수나 측정기법의 변경에 따른 영향은 전기오류수정에서 비롯되지 않는 한 회계추정치 변경임 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다 이 개정내용을 처음 적용하는 회계연도 시작일 이후에 발생하는 회계추정치 변경과 회계정책 변경에 적용합니다. - 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세 동 개정사항은 최초인식 예외규정의 적용범위를 축소합니다. 동 개정사항에 따르면 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 생기게 하는 거래에는 최초인식 예외규정을 적용하지 않습니다. 적용가능한 세법에 따라 사업결합이 아니고 회계이익과 과세소득에 영향을 미치지 않는 거래에서 자산이나 부채를 최초로 인식할 때 같은 금액의 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생길 수 있습니다. 예를 들어 이러한 상황은 리스개시일에 기업회계기준서 제1116호 '리스'를 적용하여 리스부채와 이에 대응하는 사용권자산을 인식할 때 발생할 수 있습니다. 기업회계기준서 제1012호의 개정에 따라 관련된 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식해야 하며, 이연법인세자산의 인식은 기업회계기준서 제1012호의 회수가능성 요건을 따르게 됩니다. 개정사항은 표시되는 가장 이른 비교기간의 시작일 이후에 발생한 거래에 대하여 적용합니다. 또한 비교표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 다음 항목을 인식합니다. - 다음과 관련되는 모든 차감할 일시적차이와 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세자산(차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 한정됨)과 이연법인세부채 - 사용권자산 그리고 리스부채 - 사후처리 및 복구 관련 부채, 그리고 이 부채에 대응하여 관련 자산원가의 일부로 인식한 금액 - 개정내용의 최초 적용에 따른 누적효과를 비교 표시되는 가장 이른 기간 시작일에 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 항목) 기초잔액을 조정하여 인식합니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정연결회사의 경영자는 재무제표 작성시 수익, 비용, 자산 및 부채에 대한 보고금액과 우발부채에 대한 주석공시사항에 영향을 미칠 수 있는 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 그러나, 이러한 추정 및 가정의 불확실성은 향후 영향을 받을 자산 및 부채의장부금액에 중요한 조정을 유발할 수 있습니다.3.1 추정 및 가정 다음 회계연도내에 자산과 부채의 장부금액에 중요한 조정을 유발할 수 있는 중요한 위험을 내포한 보고기간말 현재의 미래에 대한 중요한 가정 및 추정의 불확실성에 대한 기타 주요 원천은 다음과 같습니다. 가정 및 추정은 연결재무제표를 작성하는 시점에 입수가능한 변수에 근거하고 있습니다. 현재의 상황과 미래에 대한 가정은 시장의 변화나 당사의 통제에서 벗어난 상황으로 인해 변화할 수 있습니다. 그러한 변화가 발생시 이를 가정에 반영하고 있습니다. 3.1.1 금융상품의 공정가치활성시장이 없는 금융상품의 공정가치는 현금흐름할인법을 포함한 평가기법을 적용하여 산정하였습니다. 이러한 평가기법에 사용된 입력요소에 관측가능한 시장의 정보를 이용할 수 없는 경우 공정가치의 산정에 상당한 추정이 요구됩니다. 이러한 판단에는 유동성 위험, 신용위험, 변동성 등에 대한 입력변수의 고려가 포함됩니다. 이러한 요소들에 대한 변화는 금융상품의 공정가치에 영향을 줄 수 있습니다. 3.1.2 비금융자산의 손상연결회사사는 보고기간말에 모든 비금융자산에 대하여 손상징후의 존재 여부를 평가합니다. 비한정 내용연수의 무형자산에 대해서는 매년 또는 손상징후가 있는 경우에 손상검사를 수행합니다. 기타 비금융자산에 대해서는 장부금액이 회수가능하지 않을것이라는 징후가 있을 때 손상검사를 수행합니다. 사용가치를 계산하기 위하여 경영자는 해당 자산이나 현금창출단위로부터 발생하는 미래기대현금흐름을 추정하고 동 미래현금흐름의 현재가치를 계산하기 위한 적절한 할인율을 선택하고 있습니다. 3.1.3 퇴직급여제도연결회사의 확정급여제도의 원가와 퇴직연금채무의 현재가치는 보험수리적 평가방법을 통해 결정됩니다. 보험수리적 평가방법의 적용을 위해서는 다양한 가정을 세우는 것이 필요합니다. 이러한 가정의 설정은 할인율, 미래 임금상승률, 사망률 및 미래연금상승률의 결정 등을 포함합니다. 평가방법의 복잡성과 기본 가정 및 장기적인 성격으로 인해 확정급여채무는 이러한 가정들에 따라 민감하게 변동됩니다. 모든 가정은 매보고기간말마다 검토됩니다. 3.2.유의적인 회계정책 (1) 연결연결회사는 기업회계기준서 제1027호 '연결재무제표와 별도재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다.1) 종속기업종속기업은 연결회사가 재무 및 영업정책을 결정할 수 있는 능력이 있는 모든 기업(특수목적기업을 포함)이며, 일반적으로는 과반수 의결권을 보유하고 있는 경우가 해당됩니다. 보고기간말 현재 행사 또는 전환가능한 잠재적 의결권의 존재 여부 및 그 영향은 연결회사가 다른 기업을 지배하고 있는지의 여부를 평가하는데 고려됩니다. 또한,연결회사는 의결권이 50%이하인 경우에도 사실상의 지배력에 따라 재무 및 영업정책을 결정할 수 있는 능력이 존재하는지를 평가합니다. 사실상의 지배력은 연결회사의 의결권의 상대적인 규모와 다른 주주의 분산도 등을 종합적으로 고려하여 이를 통해 연결회사가 재무 및 영업정책을 통제할 수 있는 능력이 존재한다고 판단되는 경우 발생합니다. 종속기업은 연결회사가 지배하게 되는 시점부터 연결에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점부터 연결에서 제외됩니다.연결회사의 사업결합은 취득법으로 회계처리 됩니다. 이전대가는 취득과 관련하여 취득일에 제공한 자산, 발행한 지분증권, 인수하거나 발생시킨 부채의 공정가치의 합으로 측정하고 있습니다. 이전대가는 조건부 대가 지급 약정으로부터 발생하는 자산 및 부채의 공정가치를 포함하고 있습니다. 사업결합으로 취득한 식별가능자산ㆍ부채및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결회사는 청산 시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적지분 또는 공정가치으로 측정합니다. 그밖의 비지배지분은 다른 기준서의 요구사항이 없다면 공정가치로 측정합니다. 취득관련 원가는 발생 시 당기비용으로 인식됩니다.사업결합이 단계적으로 발생한 경우 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분은 취득일에 공정가치로 재측정되며 변동분은 당기손익으로 인식됩니다.연결회사가 지불할 조건부대가는 취득일에 공정가치로 인식됩니다. 자산 또는 부채로 계상된 조건부대가의 후속적인 공정가치의 변동은 기업회계기준서 제1039호에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식됩니다. 자본으로 분류되는 조건부대가는재측정되지 않으며, 후속적으로 정산될 때 자본내에서 회계처리 됩니다. 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액은 영업권으로 인식합니다. 또한, 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식합니다. 연결회사 내의 기업간에 발생하는 거래와 잔액, 수익과 비용 및 미실현이익은 제거됩니다. 미실현손실은 이전된 자산의 손상 여부를 우선 고려하고 제거됩니다. 종속기업의 회계정책은 연결회사에서 채택한 회계정책을 일관성있게 적용하기 위해 차이가 나는 경우 수정되었습니다.2) 지배력의 변동이 없는 종속기업에 대한 소유지분의 변동지배력의 상실을 발생시키지 않는 비지배지분과의 거래는 자본거래, 즉 소유주로서의 자격을 행사하는 소유주와의 거래로 회계처리하고 있습니다. 지불한 대가의 공정가치와 종속기업의 순자산의 장부금액 중 취득한 지분 해당액과의 차이는 자본에 계상됩니다. 비지배지분에 대한 처분에서 발생하는 손익 또한 자본에 반영됩니다.3) 종속기업의 처분연결회사가 지배력을 상실하는 경우 해당기업에 대해 계속 보유하게 되는 지분은 동 시점에 공정가치로 재측정되며, 관련 차액은 당기손익으로 인식됩니다. 이러한 공정가치는 해당 지분이 후속적으로 관계기업, 공동지배기업 또는 금융자산이 되는 경우의 최초 인식시 장부금액이 됩니다. 또한, 해당 기업에 대하여 이전에 계상하고 있던 기타포괄손익의 금액은 연결회사가 관련 자산과 부채를 직접 처분하였을 경우와 동일하게 회계처리하고 있습니다. 따라서, 과거에 인식되었던 기타포괄손익 항목은 당기손익으로 재분류 됩니다.4) 관계기업 관계기업은 연결회사가 유의적 영향력을 행사할 수는 있으나 지배력은 없는 모든 기업으로, 일반적으로 연결회사가 의결권 있는 주식의 20% 내지 50%를 소유하고 있는 피투자 기업입니다. 관계기업 투자지분은 최초에 취득원가로 인식하며 지분법을 적용하여 회계처리합니다. 연결회사의 관계기업 투자금액은 취득시 식별된 영업권을포함하며, 손상차손누계액 차감 후 금액으로 표시합니다. 관계기업에 대한 투자자의 소유지분이 감소하지만 투자가 관계기업의 정의를 충족하는 경우, 투자자는 이전에 기타포괄손익으로 인식한 손익 중 비례적 금액만을 당기손익으로 재분류합니다.관계기업 투자의 취득 이후 발생하는 관계기업의 손익에 대한 연결회사의 지분에 해당하는 금액은 당기손익으로 인식하고, 관계기업의 기타포괄손익 변동액 중 연결회사의 지분에 해당하는 금액은 기타포괄손익으로 인식합니다. 취득 후 누적변동액은 투자금액의 장부금액에서 조정합니다. 관계기업의 손실에 대한 연결회사의 지분이 기타 무담보 채권을 포함한 관계기업 투자금액과 동일하거나 이를 초과하게 되면 연결회사는 관계기업을 위해 대납하였거나 의무를 부담하게 된 경우를 제외하고는 더 이상의 손실을 인식하지 않습니다. 연결회사는 매보고기간마다 관계기업 투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는지를결정하여야 합니다. 만약 객관적인 손상의 징후가 있다면 연결회사는 관계기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이를 손상차손으로 인식합니다. 동 손상차손 금액은 손익계산서 상 '관계기업투자주식손상차손'으로 하여 별도로 표시됩니다. 연결회사와 관계기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 연결회사의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분을 제거하고 있습니다. 미실현손실도 그 거래가 이전된 자산이 손상되었다는 증거를 제시하지 않는 경우 동일하게 제거되고 있습니다. 관계기업의 회계정책은 연결회사의 회계정책과의 일관성을 위해 필요한 경우 변경하여 적용하고 있습니다. 연결회사의 지분율이 감소하였으나 유의적 영향력이 계속 유지되는 경우의 지분감소액은 당기손익으로 인식하고 있습니다.5) 공동기업공동기업은 연결회사가 다른 공동기업 참여자와 계약상 합의에 의하여 공동의 지배력을 행사하는 기업입니다. 공동기업투자는 최초에는 취득원가로 인식하며, 관계기업과 마찬가지로 지분법을 적용하여 회계처리합니다. 연결회사의 공동기업 투자금액은 취득시 식별된 영업권을 포함하며, 손상차손누계액 차감 후 금액으로 표시하고 있습니다. 연결회사가 공동기업으로부터 자산을 구입하는 경우, 연결회사는 그 자산을 제3자에게 재매각하기 전까지는 공동기업의 이익 중 연결회사의 지분에해당하는 금액을 인식하지 아니합니다. 그러나 이러한 거래에서 발생하는 손실이 자산의 실현가능가치 감소나 자산손상의 증거를 제공하는 경우에는 손실을 즉시 인식합니다. (2) 외화환산외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 환산하고 있습니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화자산ㆍ부채의 보고기간말 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식하고 있습니다.(3) 현금및현금성자산현금및현금성자산은 보유중인 현금, 은행예금, 기타 취득 당시 만기일이 3개월 이내에 도래하는 등 매우 유동적인 단기 투자자산을 포함하고 있습니다.(4) 금융상품금융상품은 거래당사자 어느 한쪽에게는 금융자산이 생기게 하고 거래상대방에게 금융부채나 지분상품이 생기게 하는 모든 계약입니다. 1) 금융자산 (가) 최초 인식과 측정 금융자산은 최초 인식 시점에 후속적으로 상각후원가로 측정되는 금융자산, 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산, 그리고 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류됩니다. 최초 인식 시점에 금융자산의 분류는 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 금융자산을 관리하기 위한 연결회사의 사업모형에 따라 달라집니다. 유의적인 금융요소가 포함되지 않거나 실무적 간편법을 적용하는 매출채권을 제외하고는, 연결회사는 금융자산을 최초에 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 경우가 아니라면 거래원가를 가감합니다. 유의적인 금융요소가 포함되지 않거나 실무적 간편법을 적용하지 않은 매출채권은 기업회계기준서 제1115호에 따라 결정된 거래원가로 측정합니다. 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하기 위해서는 현금흐름이 원리금만으로 구성(SPPI)되어야 합니다. 이 평가는 SPPI 테스트라고 하며, 개별 상품 수준에서 수행됩니다. 금융자산의 관리를 위한 연결회사의 사업모형은 현금흐름을 발생시키기 위해 금융자산을관리하는 방법과 관련됩니다. 사업모형은 현금흐름의 원천이 금융자산의 계약상 현금흐름의 수취인지, 매도인지 또는 둘 다 인지를 결정합니다. (나) 후속측정 ① 상각후원가 측정 금융자산 (채무상품) 다음의 조건을 충족하는 채무상품은 후속적으로 상각후원가로 측정합니다. - 계약상 현금흐름을 수취하기 위하여 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융 자산을 보유 - 금융자산의 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생 상각후원가 측정 금융자산은 후속적으로 유효이자율법을 상용하여 측정되며, 손상을 인식합니다. 자산의 제거, 변경 또는 손상에서 발생하는 이익과 손실은 당기손익으로 인식됩니다. ② 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 분류되는 채무상품 다음의 조건을 충족하는 채무상품은 후속적으로 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. - 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유 - 금융자산의 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품에서, 이자수익, 외화환산손익, 그리고 손상 또는 환입은 상각후원가 측정 금융자산과 동일한 방법으로 계산되어 당기손익으로 인식됩니다. 나머지 공정가치 변동부분은 기타포괄손익으로 인식됩니다. 금융자산의제거 시, 기타포괄손익으로 인식한 공정가치 누적 변동분은 당기손익으로 재순환됩니다. ③ 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정된 지분상품 연결회사는 최초 인식시점에 지분상품에 대한 투자를 기타포괄손익-공정가치 항목으로 지정하는 취소 불가능한 선택을 할 수 있습니다. 만일 지분상품이 단기매매항목이거나 사업결합에서 취득자가 인식하는 조건부 대가인 경우에는 기타포괄손익-공정가치측정항목으로의 지정은 허용되지 아니합니다. 이러한 선택은 금융상품별로 이루어집니다. 이러한 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품에서 발생하는 손익은 당기손익으로 재순환되지 않습니다. 배당은 연결회사가 금융자산의 원가 중 일부를 회수하여 이익을 얻는 경우를 제외하고는, 받을 권리가 확정되었을 때 손익계산서에 기타수익으로 인식됩니다. 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품은 손상을 인식하지 않습니다. ④ 당기손익-공정가치 측정 금융자산 상기에서 설명한 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치로 측정하지 않는 모든 금융상품은 모든 파생 금융자산을 포함하여 당기손익-공정가치로 측정합니다. 당기손익-공정가치측정금융자산은 매 보고기간말 공정가치로 측정하며, 위험회피관계로 지정된 부분을 제외한 공정가치 변동에 따른 손익을 당기손익으로 인식합니다. 연결회사는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 요구사항을 충족하는 채무상품을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로 줄이는 경우에는 해당 채무상품을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만, 이러한 지정은 취소할 수 없습니다. (다) 금융자산의 제거 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산을 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 다른 기업에게 이전할 때에만 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지도 않고 보유하지도 않으며, 양도한 금융자산을 계속하여 통제하고 있다면, 연결회사는 당해 금융자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고 있습니다. 만약 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하고 있다면, 연결회사는 당해 금융자산을 계속 인식하고 수취한 대가는 담보 차입으로 인식하고 있습니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산을 제거하는 경우, 당해 자산의 장부금액과 수취하거나 수취할 대가의 합계의 차이를 당기손익으로 인식합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 투자를 제거하는 경우 이전에 인식한 손익누계액을 당기손익으로 재분류합니다. 반면에 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치항목으로 지정한 지분상품에 대한 투자는 이전에 인식한 손익누계액을 당기손익으로 재분류하지 않으나 이익잉여금으로 대체합니다. (라) 금융자산의 손상 연결회사는 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 투자, 리스채권, 매출채권 및 계약자산과 금융보증계약에 대한 기대신용손실을 손실충당금으로 인식합니다. 기대신용손실은 계약상 수취하기로 한 현금흐름과 연결회사가 수취할 것으로 예상하는 모든 현금흐름의 차이를 최초의 유효이자율로 할인하여 추정합니다. 예상되는 현금흐름은 보유한 담보를 처분하거나 계약의 필수조건인 그 밖의 신용보강으로부터 발생하는 현금흐름을 포함합니다. 기대신용손실의 금액은 매 보고기간에 금융상품의 최초 인식 이후 신용위험의 변동을 반영하여 갱신됩니다. 최초 인식 후 금융자산의 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우 연결회사는 금융상품의 기대신용손실을 향후 12개월 내에 발생할 가능성이 있는 채무불이행 사건으로부터 발생하는 신용손실(12개월 기대신용손실)에 해당하는 금액으로 측정합니다. 최초 인식 이후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 손실충당금은 채무불이행 사건이 발생하는 시기와 무관하게 금융삼품의 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 기대신용손실(전체기간 기대신용손실)을 측정합니다. 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품에 대하여, 연결회사는 낮은 신용위험 간편법을 적용합니다. 매 결산일에, 연결회사는 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 합리적이고 뒷받침될 수 있는 모든 정보를 사용하여 채무상품이 낮은 신용위험을 가지고 있다고 고려되는지를 평가합니다. 이러한 평가를 위해서, 연결회사는 채무상품의 내부신용 등급을 재평가합니다. 연결회사의 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품이 최상위 투자등급에 해당하는 상장 채권만으로 구성되어 있다면 낮은 신용 위험 투자자산으로 평가됩니다. 연결회사의 정책은 이러한 상품을 12개월 기대신용손실로 측정하는 것입니다. 그러나, 최초 인식 이후에 신용위험의 유의적인 증가가 있다면 손실충당금은 전체기간 기대신용손실에 근거하여 산출됩니다. 연결회사는 채무상품의 신용위험이 유의적으로 증가했는지를 결정하고 기대신용손실을 측정하기 위해 신용평가기관의 등급을 사용합니다. 이러한 평가 결과와 상관 없이 계약상 지급이 30일을 초과하여 연체되는 경우에는 이를 반증하는 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보가 없다면 금융상품의 신용위험이 최초 인식 이후 유의적으로 증가하였다고 간주합니다. 연결회사는 계약상 지급이 90일을 초과하여 연체되는 경우에 채무불이행이 발생한 것으로 봅니다. 그러나, 특정 상황에서, 연결회사는 내부 또는 외부 정보가 연결회사에 의한 모든 신용보강을 고려하기 전에는 연결회사가 계약상의 원금 전체를 수취하지 못할 것을 나타내는 경우에 금융자산에 채무불이행 사건이 발생했다고 볼 수 있습니다. 금융자산은 계약상 현금흐름을 회수하는 데에 합리적인 기대가 없을 때 제거됩니다. 2) 금융부채 금융부채는 최초 인식 시점에 당기손익-공정가치 측정 금융부채, 대출과 차입, 미지급금 또는 효과적인 위험회피 수단으로 지정된 파생상품으로 적절하게 분류됩니다. 모든 금융부채는 최초에 공정가치로 인식되고, 대여금, 차입금 및 미지급금의 경우에는 직접 관련된 거래원가를 차감합니다. 모든 금융부채는 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하거나 당기손익-공정가치로 측정합니다. 그러나 금융자산의 양도가 제거요건을 충족하지 못하거나 지속적 관여 접근법이 적용되는 경우에 발생하는 금융부채와 발행한 금융보증계약은 아래에 기술하고 있는 특정한 회계정책에 따라 측정됩니다. (가) 당기손익-공정가치 측정 금융부채 금융부채는 사업결합에서 취득자의 조건부대가이거나 단기매매항목이거나 최초 인식시 당기손익인식항목으로 지정할 경우 당기손익-공정가치측정금융부채로 분류하고 있습니다. 금융부채가 단기간 내에 재매입되는 경우에는 단기매매항목으로 분류됩니다. 이 범주는 또한 기업회계기준서 제1109호에서 정의된 위험회피관계에 있는 위험회피수단으로 지정되지 않은 파생상품을 포함합니다. 또한 분리된 내재파생상품은 위험회피에 효과적인 수단으로 지정되지 않았다면 단기매매항목으로 분류됩니다. 당기손익-공정가치측정금융부채는 공정가치로 측정하며 위험회피관계로 지정된 부분을 제외한 공정가치의 변동으로 인해 발생하는 평가손익은 당기손익으로 인식합니다. 그러나 금융부채를 당기손익-공정가치측정 항목으로 지정하는 경우에 부채의 신용위험 변동으로 인한 금융부채의 공정가치 변동금액은 부채의 신용위험 변동효과를 기타포괄손익으로 인식하는 것이 당기손익에 회계불일치를 일으키거나 확대하는 것이 아니라면 기타포괄손익으로 인식합니다. 부채의 나머지 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. 기타포괄손익으로 인식된 금융부채의 신용위험으로 인한 공정가치 변동은 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않으며, 대신 금융부채가 제거될 때 이익잉여금으로 대체됩니다. 당기손익-공정가치측정항목으로 지정된 금융보증계약에서 발생한 손익은 당기손익으로 인식합니다. (나) 상각후원가측정금융부채 금융부채는 사업결합에서 취득자의 조건부대가이거나 단기매매항목이거나 최초 인식시 당기손익인식항목으로 지정할 경우에 해당하지 않는 경우 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정됩니다. 유효이자율법은 금융부채의 상각후원가를 계산하고 관련 기간에 걸쳐 이자비용을 배분하는 방법입니다. 유효이자율은 금융부채의 기대존속기간이나 (적절하다면) 더 짧은 기간에 지급하거나 수취하는 수수료와 포인트(유효이자율의 주요 구성요소임), 거래원가 및 기타 할증액 또는 할인액을 포함하여 예상되는 미래현금지급액의 현재가치를 금융부채의 상각후원가와 정확히 일치시키는 이자율입니다. (다) 금융보증부채 금융보증계약은 채무상품의 최초 계약조건이나 변경된 계약조건에 따라 지급기일에 특정 채무자가 지급하지 못하여 보유자가 입은 손실을 보상하기 위해 발행자가 특정금액을 지급하여야 하는 계약입니다. 금융보증부채는 공정가치로 최초 측정하며, 당기손익인식항목으로 지정되거나 자산의 양도로 인해 발생한 것이 아니라면 다음 중 큰 금액으로 후속측정하여야 합니다. - 기업회계기준서 제1109호에 따라 산정한 손실충당금 - 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액 (라) 금융부채의 제거 금융부채는 지급 의무의 이행, 취소, 또는 만료된 경우에 제거됩니다. 기존 금융부채가 대여자는 동일하지만 조건이 실질적으로 다른 금융부채에 의해 교환되거나, 기존 부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에, 이러한 교환이나 변경은 최초의 부채를 제거하고 새로운 부채를 인식하게 합니다. 각 장부금액의 차이는 당기손익으로 인식합니다. 3) 금융상품의 상계 금융자산과 금융부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행 가능한 상계 권리를 현재 가지고 있거나, 차액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할의도가 있는 경우에 재무상태표에서 상계하여 순액으로 표시됩니다. (5) 재고자산재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시하고 있습니다. 원가는 개별법을 적용하는 미착품을 제외하고는 이동평균법(가중평균법)에 따라 결정하고 있습니다. 제품과 재공품의 원가는 원재료비, 직접노무비 및 기타 직접원가와 제조간접비로 이루어지며, 차입원가는 제외하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정에서의 추정 판매가격에서 적용 가능한 변동 판매비용을 차감한 금액입니다.(6) 유형자산연결회사의 모든 유형자산은 역사적 원가 또는 간주원가에서 감가상각누계액을 차감하여표시하고 있습니다. 역사적 원가 및 간주원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다. 한편, 후속원가는 해당 항목으로부터 발생하는 미래경제적효익이 연결회사에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 모든 수선 및 유지비는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다.한편, 적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화하고 있습니다. 적격자산이란 의도된용도로 사용하거나 판매가능한 상태가 될 때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말합니다. 적격자산을 취득하기 위한 특정 목적으로 차입한 차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안의 자본화 가능 차입원가에서 차감하고 있습니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다.토지는 감가상각을 수행하지 아니하며 재평가모형을 적용하였습니다. 그 외 자산의 감가상각액은 자산의 취득원가에서 잔존가치를 차감한 금액에 대하여 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법에 따라 산정하고 있습니다. 과 목 내 용 연 수 건 물 40~60년 구 축 물 20년 기 계 장 치 5년 차 량 운 반 구 5년 공 기 구 비 품 5년 매 보고기간말에 자산의 잔존가치와 경제적 내용연수를 검토하고 필요한 경우 조정을 하고 있습니다. 자산의 장부금액이 추정 회수가능액을 초과하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 즉시 감소시키고 있습니다. 자산의 처분손익은 처분대가와 자산의 장부금액의 차이로 결정되며, 손익계산서의 '기타수익(비용)'으로 표시하고 있습니다.(7) 무형자산소프트웨어는 최초인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 한정된 내용연수 동안 정액법으로 상각한 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다. 기타의 무형자산인 회원권의 경우 순현금유입을 창출할것으로 기대되는 기간이 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 비한정인 것으로 평가하여 상각하지 않고, 매년 손상검사를 하고 원가에서 손상차손누계액을 차감한 가액으로 표시하고 있습니다. 한편, 사업결합시 취득한 영업권은 상각하지 않고 매년 손상검사를 실시하여 손상차손을 인식하고 있으며, 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입하지 아니합니다.(8) 비금융자산의 손상영업권과 같은 비한정내용연수를 가진 자산은 상각하지 않고 매년 손상검사를 실시하고 있습니다. 상각하는 자산의 경우는 매 보고기간말에 장부금액이 회수가능하지 않을 수도 있음을 나타내는 환경의 변화나 사건이 있을 때마다 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액을 초과하는 장부금액만큼 인식하고 있습니다. 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 손상을 측정하기 위한 목적으로 자산은 별도로 식별 가능한 현금흐름을 창출하는 가장 하위 수준의 집단(현금창출단위)으로 그룹화하고 있습니다. 손상차손을 인식한 영업권 이외의 비금융자산은 매 보고기간말에 손상차손의 환입가능성을 검토하고 있습니다.(9) 투자부동산임대수익이나 시세차익을 얻기 위하여 보유하는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 거래원가를 포함하여 원가로 측정하고 있으며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 정액법으로 상각하고 있습니다. 투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간종료일에 재검토하고 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.주석 14에 공시된 투자부동산의 공정가치는 보고기간종료일 현재의 시장상황을 반영하고 있으며, 필요한 경우 평가대상 자산의 특성, 상태, 위치를 반영하여 조정됩니다. 공인된 전문자격을 갖추고 있으며 평가대상 투자부동산의 소재 지역에서 최근에 유사한 부동산을 평가한 경험이 있는 독립된 평가인이 공정가치평가를 수행하며, 이러한 평가금액에 근거하여 재무보고 목적의 공정가치가 결정됩니다.(10) 매입채무매입채무는 정상적인 영업과정에서 공급자로부터 취득한 재화 및 제공받은 용역과 관련하여 지급할 의무가 있는 금액입니다. 매입채무의 지급이 1년 이내에 예상되는 경우 유동부채로 분류하고 그렇지 않은 경우 비유동부채로 분류합니다. 매입채무는 최초에 공정가치로 인식하며, 후속적으로 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하고 있습니다.(11) 차입금차입금은 최초에 거래비용을 차감한 순공정가치로 인식하며, 후속적으로 상각후원가로 표시하고 있습니다. 거래비용 차감 후 수취한 금액과 상환금액의 차이는 유효이자율법으로 상각하여 차입기간 동안 손익계산서에 '금융비용'으로 인식하고 있습니다.차입금은 연결회사가 보고기간말 이후 12개월 이상 결제를 이연할 수 있는 무조건적인 권리를 가지고 있지 않는 한 유동부채로 분류하고 있습니다. 이때 계약 상대방의 선택에 따라 지분상품의 발행으로 결제할 수 있는 부채의 조건은 유동 분류에 영향을미치지 않습니다.(12) 종업원급여부채연결회사는 확정급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여제도는 연결회사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도인 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도를 의미합니다. 일반적으로 확정급여제도는 나이, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의해 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액을 확정하고 있습니다.확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에 사외적립자산의 공정가치를 차감하고 미인식과거근무원가를 조정한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에따라 산정됩니다. 확정급여채무의 현재가치는 급여가 지급될 통화로 표시하고 관련 퇴직연금부채의 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 미래 기대현금유입액을 할인하여 산정하고 있습니다.(13) 충당부채 및 우발부채과거사건의 결과로 존재하는 현재의 법적의무 또는 의제의무 이행을 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 충당부채를 인식하고 있습니다.충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다.또한 과거사건은 발생하였으나 불확실한 미래사건의 발생여부에 의해서 존재여부가 확인되는 잠재적인 의무가 있는 경우 또는 과거사건이나 거래의 결과 현재 의무가 존재하나 자원이 유출될 가능성이 매우 높지 않거나 당해 의무를 이행하여야 할 금액을신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우 우발부채로 주석 기재하고 있습니다.(14) 자본금보통주와 상환의무가 없는 우선주는 모두 자본으로 분류하고 있으며, 수취대가에서 신주 및 옵션의 발행과 관련된 직접비용(법인세 혜택을 차감한 순액)을 차감한 순액으로 자본에 표시하고 있습니다.연결회사가 지배기업의 주식을 취득하는 경우, 직접거래원가를 포함한 지급대가는 그 주식이 소각되거나 재발행 될 때까지 연결회사의 자본에서 차감하여 표시하고 있습니다. 이러한 자기주식이 재발행되는 경우, 수취한 대가는 연결회사의 주주에게 귀속되는 자본에 포함하고 있습니다.(15) 수익인식1) 수행의무의 식별연결회사는 기준서 제1115호'고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 연결회사는 육상 및 해상 등을 통한 운송, 보관 및 유통가공 등의 물류업 및 기타 창고업 등을 주된 사업으로 하고 있습니다.연결회사가 제공하는 운송 용역의 경우 고객은 기업이 수행하는 대로 기업의 수행에서 제공하는 효익을 동시에 얻고 소비하므로 이러한 수행의무에 배분된 거래가격을 용역을 제공하는 기간에 걸쳐 수익으로 인식합니다. 재화의 판매 수익은 자산에 대한 통제가 고객에게 이전되는 시점인 일반적으로 재화의 인도 시점에 인식됩니다. 2) 변동대가연결회사는 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 기대값 방법을 사용하여 변동 대가를 추정하고, 반품기한이 경과할 때 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다.3) 계약이행원가연결회사는 고객에게 제공하는 운송용역과 직접 연관성이 있는 운송원가 등 운송계약기간동안에 계약이행원가가 발생하고 있습니다. 이러한 비용은 고객과 계약을 이행할 때 직접 관련된 원가로 운송용역의 진행정도에 따라 인식합니다.4) 계약잔액(가) 계약자산계약자산은 고객에게 이전한 재화나 용역에 대하여 그 대가를 받을 권리입니다. 연결회사는 계약이행원가 중에서 선지급한 원가는 계약자산으로 인식하고, 운송용역의 개시와 함께 동 용역의 진행정도에 따라 계약이행원가로 인식합니다.(나) 계약부채계약부채는 회사가 고객에게서 이미 받은 대가(또는 지급기일이 된 대가)에 상응하여 고객에게 재화나 용역을 이전하여야 하는 기업의 의무입니다. 만약 회사가 운송용역을 고객에 이전하기 전에 고객이 대가를 지불한다면, 지급이 되었거나 지급기일 중 이른 시점에 계약부채를 인식합니다. 계약부채는 회사가 계약에 따라 운송용역의무를 이행할 때 수익으로 인식합니다.(16) 법인세비용 및 이연법인세법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액을 제외하고는 당기손익으로 인식합니다. 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 법인세는 각각 기타포괄손익이나자본으로 직접 인식합니다.당기법인세비용은 연결회사가 영업을 영위하고 과세대상수익을 창출하는 국가에서 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정될 세법에 기초하여 계산됩니다. 연결회사는 적용 가능한 세법 규정이 해석에 의존하는 경우 연결회사가 세무 보고시 취한 입장을 주기적으로 평가하고 과세당국에 지급할 것으로 예상되는 금액은 충당부채로 계상하고 있습니다.이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 정의되는 일시적차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세 효과로 인식하고 있습니다. 다만, 사업결합 이외의 거래에서 자산, 부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식하지 아니하고 있습니다. 이연법인세는 관련 이연법인세자산이 실현되고 이연법인세부채가 결제될 때 적용될 것으로 예상되는 보고기간말에 제정되었거나 실질적으로제정될 세율과 세법을 적용하여 결정하고 있습니다. 연결회사는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있거나 과세대상기업은 다르지만, 당기법인세 부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있거나, 유의적인 금액의 이연법인세 부채가 결제되거나 이연법인세 자산이 회수될 미래의 각 회계기간마다 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에 상계합니다. (17) 리스1) 리스 연결회사는 수정소급법을 이용하여 기업회계기준서 제1116호를 적용하였습니다. 따라서기업회계기준서 제1017호에 따라 표시된 비교 정보는 재작성되지 않았습니다. 기업회계기준서 제1116호 하에서 적용한 회계정책의 세부 내용은 아래와 같습니다. (가) 연결회사가 리스이용자인 경우 연결회사는 계약 약정일에 계약이 리스인지 또는 계약에 리스가 포함되어 있는지 판단합니다. 연결회사는 리스이용자인 경우에 단기리스(리스기간이 12개월 이하)와 소액 기초자산 리스를 제외한 모든 리스 약정과 관련하여 사용권자산과 그에 대응되는 리스부채를 인식합니다. 연결회사는 다른 체계적인 기준이 리스이용자의 효익의 형태를 더 잘 나타내는 경우가 아니라면 단기리스와 소액 기초자산 리스에 관련되는 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액 기준으로 비용으로 인식합니다. 연결회사는 리스개시일에 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 사용권자산은 최초에 원가로 측정하며, 해당 원가는 리스부채의 최초 측정금액, 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료(받은 리스 인센티브 차감), 리스개설직접원가, 기초자산을 해체 및제거하거나 기초자산이나 기초자산이 위치한 부지를 복구할 때 리스이용자가 부담하는 원가의 추정치로 구성됩니다. 사용권자산은 후속적으로 리스개시일부터 리스기간 종료일까지 정액법으로 감가상각합니다. 다만, 리스기간 종료일에 사용권자산의 소유권이 이전되거나 사용권자산의 원가에 매수선택권의 행사가격이 반영된 경우에는 유형자산의 감가상각과 동일한방식에 기초하여 기초자산의 내용연수 종료일까지 사용권 자산을 감가상각합니다. 또한 사용권자산은 손상차손으로 인하여 감소하거나 리스부채의 재측정으로 인하여 조정될 수 있습니다. 리스부채는 리스개시일에 그날 현재 지급되지 않은 리스료를 리스의 내재이자율로 할인한 현재가치로 최초 측정합니다. 만약 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는경우에는 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다. 리스부채의 측정에 포함되는 리스료는 다음 금액으로 구성됩니다. - 고정리스료 (실질적인 고정리스료를 포함하고 받을 리스 인센티브는 차감) - 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료. 처음에는 리스개시일의 지수나 요율(이율)을 사용하여 측정함 - 잔존가치보증에 따라 리스이용자가 지급할 것으로 예상되는 금액 - 리스이용자가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격 - 리스기간이 리스이용자의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액 리스부채는 유효이자율법에 따라 상각합니다. 리스부채는 지수나 요율(이유)의 변동으로 미래 리스료가 변동되거나 잔존가치 보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액이 변동되거나 매수, 연장, 종료선택권을 행사할지에 대한 평가가 변동되거나 실질적인 고정리스료가 수정되는 경우에 재측정 됩니다. 리스부채를 재측정할 때 관련되는 사용권자산을 조정하고, 사용권자산의 장부금액이영(0)으로 줄어드는 경우에는 재측정 금액을 당기손익으로 인식합니다. 연결회사는 리스자산 및 리스부채를 재무상태표에서 다른 자산·부채와 구분하여 표시합니다. 연결회사는 재무상태표에서 투자부동산의 정의를 충족하지 않는 사용권자산을 '유형자산'으로 표시하고 리스부채는 '기타금융부채'로 표시합니다. 연결회사는 리스기간이 12개월 이내인 단기리스와 소액 기초자산 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는 실무적 간편법을 선택하였습니다. 연결회사는이러한 리스에 관련된 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액법에 따라 비용으로 인식합니다. (나) 연결회사가 리스제공자인 경우 연결회사는 각 리스를 운용리스 또는 금융리스로 분류합니다. 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는 리스는 금융리스로 분류하며 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않는 리스는 운용리스로 분류합니다. 연결회사가 중간리스제공자인 경우 회사는 상위리스와 전대리스를 두 개의 별도 계약으로 회계처리하고 있습니다. 연결회사는 기초자산이 아닌 상위리스에서 생기는 사용권자산에 따라 전대리스를 금융리스 또는 운용리스로 분류합니다. 연결회사는 정액 기준이나 다른 체계적인 기준으로 운용리스의 리스료를 수익으로 인식합니다. 다른 체계적인 기준이 기초자산의 사용으로 생기는 효익이 감소되는 형태를 더 잘 나타낸다면 회사는 그 기준을 적용합니다. 연결회사는 운용리스 체결과정에서 부담하는 리스개설직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다. 계약에 리스요소와 비리스요소가 포함되어 있는 경우, 연결회사는 기업회계기준서 제1115호를 적용하여 계약대가를 각 구성요소에 배분합니다. 4. 범주별 금융상품(1) 보고기간 종료일 현재 범주별 금융자산의 분류별 장부금액 및 공정가치의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 금융자산 범주 구분 과목 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 당기손익-공정가치측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 투자유가증권 3,540,672,842 3,540,672,842 3,399,432,842 3,399,432,842 상각후원가측정 금융자산 현금및현금성자산 현금및현금성자산 30,418,336,991 30,418,336,991 17,005,892,226 17,005,892,226 기타유동금융자산 정기예적금및기타단기금융상품 2,434,180,000 2,434,180,000 2,394,030,000 2,394,030,000 기타비유동금융자산 장기성예적금 4,000,000 4,000,000 4,000,000 4,000,000 매출채권및기타채권 매출채권 110,170,968,442 110,170,968,442 112,564,833,172 112,564,833,172 미수금 1,249,827,465 1,249,827,465 49,402,382 49,402,382 미수수익 3,605,753 3,605,753 3,899,177 3,899,177 단기대여금 303,600,000 303,600,000 403,600,000 403,600,000 임차보증금 41,839,881 41,839,881 25,000,000 25,000,000 장기매출채권및기타채권 보증금 7,589,231,629 7,589,231,629 7,669,253,601 7,669,253,601 장기대여금 3,600,900,000 3,600,900,000 3,601,800,000 3,601,800,000 소계 155,816,490,161 155,816,490,161 143,721,710,558 143,721,710,558 합계 159,357,163,003 159,357,163,003 147,121,143,400 147,121,143,400 (2) 보고기간 종료일 현재 범주별 금융부채의 장부금액 및 공정가치의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 금융부채 범주 구분 과목 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 상각후 원가로 측정하는 금융부채 매입채무및기타채무 매입채무 51,765,854,503 51,765,854,503 55,884,268,291 55,884,268,291 미지급금 9,964,818,688 9,964,818,688 10,992,154,927 10,992,154,927 임대보증금 255,890,000 255,890,000 192,000,000 192,000,000 금융보증부채 49,011,781 49,011,781 14,088,493 14,088,493 단기차입금 단기차입금 54,730,000,000 54,730,000,000 57,437,388,930 57,437,388,930 유동성장기차입금 34,203,312,000 34,203,312,000 30,946,656,000 30,946,656,000 장기매입채무및기타채무 임대보증금 50,000,000 50,000,000 50,000,000 50,000,000 장기차입금 장기차입금 105,415,784,000 105,415,784,000 90,331,104,000 90,331,104,000 리스부채 리스부채 46,428,359,541 46,428,359,541 50,307,233,887 50,307,233,887 합계 302,863,030,513 302,863,030,513 296,154,894,528 296,154,894,528 (3) 보고기간 중 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 당분기 전분기 [당기손익] 상각후원가 측정 금융자산 이자수익 165,829,585 81,124,035 외화환산손익 88,431,898 58,760,703 대손상각비 28,925,583 (325,911,675) 기타의대손충당금환입 - - 금융상품평가손실 - - 상각후원가 금융부채 이자비용 (3,419,844,649) (1,399,744,064) 합 계 (3,136,657,583) (1,585,771,001) 5. 현금및현금성자산보고기간 종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 과 목 당분기 전기말 보유현금 9,792,225 9,503,875 은행예금 30,408,544,766 16,996,388,351 합계 30,418,336,991 17,005,892,226 6. 기타금융자산 (1) 보고기간 종료일 현재 기타유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 과 목 당분기 전기말 정기예,적금및기타단기금융상품 2,434,180,000 2,394,030,000 (2) 보고기간 종료일 현재 기타비유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 예금종류 거래은행 당분기 전기말 사용제한내용 장기성예적금 신한은행 2,000,000 2,000,000 당좌개설보증금 우리은행 2,000,000 2,000,000 당좌개설보증금 계 4,000,000 4,000,000 7. 매출채권 및 기타채권(1) 보고기간 종료일 현재 매출채권 및 기타채권 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 유동성 구분 당분기 전기말 매출채권 및 기타채권 매출채권 121,047,173,243 123,469,963,556 (대손충당금) (10,876,204,801) (10,905,130,384) 미수금 1,249,827,465 49,402,382 미수수익 3,605,753 3,899,177 단기대여금 303,600,000 403,600,000 임차보증금 41,839,881 25,000,000 소계 111,769,841,541 113,046,734,731 장기매출채권 및 기타채권 보증금 7,589,231,629 7,669,253,601 장기대여금 3,600,900,000 3,601,800,000 소계 11,190,131,629 11,271,053,601 합계 합계 122,959,973,170 124,317,788,332 (2) 신용위험 및 손실충당금회사의 매출에 대한 평균 신용공여기간은 90일이며, 매출채권에 대해서 이자는 부과되지 아니합니다. 회사는 매출채권에 대해 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금애으로 손실충당금을 측정합니다. 매출채권에 대한 기대신용손실은 차입자의 과거채무불이행 경험 및 차입자의 현재 상태에 기초한 충당금 설정률표를 사용하여 추정하며, 차입자 특유의 요소와 차입자가 속한 산업의 일반적인 경제 상황 및 보고기간말 시점의 현재와 미래 예측 방향에 대한 평가를 통해 조정됩니다. 1) 당기 현재 회사의 충당금 설정률표에 기초한 매출채권 및 기타채권의 위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다. 회사의 과거 신용손실 경험상 다양한 고객부분이 유의적으로 서로 다른 손실양상을 보이지 아니하므로, 과거의 연체일수에 기초한 충당금 설정표는 서로 다른 고객군별로 구분하지는 않습니다(단위: 원). 구분 연체된 일수 90일이내 90일초과 180일초과 270일초과 365일초과 대손확정 합계 180일이하 270일이하 365일이하 채무불이행률 0.21% 1.08% 15.72% 27.06% 44.05% 90.45% 총장부금액 101,224,275,303 8,410,939,326 19,188,944 - 23,243,152 11,369,526,518 121,047,173,243 전체기간 기대신용손실 (385,297,375) (181,189,447) (6,034,685) - (20,477,366) (10,283,205,928) (10,876,204,801) 순장부금액 100,838,977,928 8,229,749,879 13,154,259 - 2,765,786 1,086,320,590 110,170,968,442 2) 보고기간 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다 (단위: 원). 구분 당분기 전기말 매출채권 매출채권 기초잔액 10,905,130,384 10,149,318,044 손상차손(환입) (28,925,583) 801,108,033 연중 제각금액 - (45,295,693) 해외사업환산손익 - - 기말잔액 10,876,204,801 10,905,130,384 (3) 보고기간 중 차입거래로 분류된 매출채권의 양도내역은 다음과 같습니다 (단위: 원). 계정명 당분기 전기말 차입으로 분류된 채권양도 기초잔액 - 3,259,250,996 증가액 1,113,911,622 12,193,440,633 감소액 (1,113,911,622) (15,452,691,629) 차입으로 분류된 채권양도 기말잔액 - - 8. 재고자산(1) 보고기간 종료일 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다 (단위: 원). 구분 당분기 전기말 상품 6,526,211,560 6,066,392,196 합계 6,526,211,560 6,066,392,196 (2) 보고기간 종료일 현재 비용으로 인식한 재고자산은 다음과 같습니다(단위: 원). 구분 비용 당분기 전분기 상품 상품매출원가 21,918,831,399 18,667,873,747 화물운송원가 52,373,350 678,662,051 국제물류매출원가 - 2,930,009,898 합계 21,971,204,749 22,276,545,696 9. 기타자산(1) 보고기간 종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다 (단위: 원). 구분 당분기 전기말 선급금 3,211,997,536 2,199,157,818 선급비용 344,009,424 931,555,114 선급부가세 2,942,766 2,662,619 선급법인세 1,621,280 - 합계 3,560,571,006 3,133,375,551 (2) 보고기간 종료일 현재 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구분 당분기 전기말 장기선급비용 619,711,953 645,634,082 합계 619,711,953 645,634,082 10. 당기손익-공정가치측정금융자산보고기간 종료일 현재 당기손익-공정가치측정금융자산은 다음과 같습니다 (단위: 원). 구분 회사명 당분기 지분율 취득가액 공정가액 장부가액 비유동자산 지분증권 한국전화번호부㈜ 0.97% 1,345,166,460 1,000 1,000 평화프라스틱㈜ 0.00% 160,000 160,000 160,000 인천국제물류센터㈜ 2.31% 23,300,000 1,000 1,000 진양개발㈜ 0.00% 450,000,000 450,000,000 450,000,000 제주 브루어리㈜(주1) 0.58% 330,000,000 576,840,000 576,840,000 ㈜한국교통자산운용 3.75% 300,000,000 300,000,000 300,000,000 (주)광주일보사 15.00% 1,200,000,000 713,669,842 713,669,842 브라이트스톤 바이오제일호 사모투자 15.31% 1,500,000,000 1,500,000,000 1,500,000,000 세다㈜ 15.00% 300,000,000 1,000 1,000 합계 5,448,626,460 3,540,672,842 3,540,672,842 (주1) 전기 중 코스닥 시장에 상장되어 보고기간말 현재의 시가로 평가되었으며, 당기손익인식금융자산평가이익 141,240천원을 인식하였습니다. 구분 회사명 전기말 지분율 취득가액 공정가액 장부가액 비유동자산 지분증권 한국전화번호부㈜ 0.97% 1,345,166,460 1,000 1,000 평화프라스틱㈜ 0.00% 160,000 160,000 160,000 인천국제물류센터㈜(주1) 2.31% 23,300,000 1,000 1,000 진양개발㈜ 0.00% 450,000,000 450,000,000 450,000,000 제주 브루어리㈜(주2) 0.58% 330,000,000 435,600,000 435,600,000 ㈜한국교통자산운용 3.75% 300,000,000 300,000,000 300,000,000 (주)광주일보사 15.00% 1,200,000,000 713,669,842 713,669,842 브라이트스톤 바이오제일호 사모투자 15.31% 1,500,000,000 1,500,000,000 1,500,000,000 세다㈜(주3) 15.00% 300,000,000 1,000 1,000 합계 5,448,626,460 3,399,432,842 3,399,432,842 (*) 활성거래시장이 존재하지 않는 비상장지분상품 및 채무상품에 대하여는 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없거나, 공정가치와 취득원가와의 차이가 중요하지 않아 취득원가를 공정가치로 간주하였습니다.11. 관계기업 및 공동지배기업투자(1) 보고기간 종료일 현재 공동지배기업 투자내역은 다음과 같습니다 (단위: 원). 회사명 설립일 결산일 소재지 소유지분율(%) 의결권지분율(%) 당분기 전기말 엔알에스한익스 주식회사 2014년 6월 26일 12월 31일 한국 46.47% 50.00% 5,552,808,613 5,396,952,855 동 공동 기업에 대한 투자지분은 기준서 제1111호 공동약정 문단 24에 의거 연결재무제표상 지분법으로 회계처리되었으며, 상기 공동지배기업 투자주식은 의결권 없는 배당우선주 비지배지분으로 인해 회사의 소유지분율과 의결권지분율이 일치하지 아니합니다. (2) 보고기간 종료일 현재 공동기업에 대한 지분법 평가내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 회사명 당분기초 취득(처분) 당기 지분법평가 당분기 지분법손익 회계정책 일치효과 엔알에스한익스 주식회사 5,396,952,855 - 154,309,340 1,546,418 5,552,808,613 (3) 보고기간 종료일 현재 공동기업의 요약 재무정보 및 수령한 배당금은 아래와 같습니다(단위: 원).요약 재무정보 회사명 공동기업의 당분기 요약 재무정보 유동자산 비유동자산 유동부채 비유동부채 자본총계 엔알에스한익스 주식회사 3,977,911,074 18,861,894,687 11,220,281,079 1,157,584,396 10,461,940,286 요약 재무정보, 계속 회사명 공동기업의 당분기 요약 재무정보 수령한 배당금 수익 계속영업손익 기타포괄손익 총포괄손익 엔알에스한익스 주식회사 2,048,459,795 332,058,074 332,058,074 - (4) 보고기간 중 공동기업의 재무정보금액을 공동기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 회사명 당분기 순자산(a) 연결실체지분율(b) 순자산 지분금액(axb) 영업권 내부거래 회계정책 일치 효과 장부금액 엔알에스한익스 주식회사 10,461,940,286 46.47% 4,861,725,192 - - 691,083,421 5,552,808,613 12. 유형자산(1) 보고기간 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 계정과목 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 비품 건설중인자산 합계 기초금액 89,948,154,920 92,814,059,178 4,916,131,341 1,835,367,182 16,482,814,461 13,541,004,302 - 219,537,531,384 취득액 - 216,770,220 - - 222,832,492 180,552,225 - 620,154,937 회계정책변경 - - 처분 (-) - - - - - (27,387,817) - (27,387,817) 환율변동 - - - - 19,901,659 5,308,321 - 25,209,980 대체 - - - - - - - - 기말금액 89,948,154,920 93,030,829,398 4,916,131,341 1,835,367,182 16,725,548,612 13,699,477,031 - 220,155,508,484 기초금액(+) - 6,854,434,535 2,035,952,254 1,560,234,613 13,816,324,332 8,706,859,002 - 32,973,804,736 처분(-) - - - - - (18,037,372) - (18,037,372) 감가상각비(+) - 580,846,074 61,727,211 83,042,157 247,779,324 288,800,472 - 1,262,195,238 환율변동 - - - - 11,949,422 3,218,784 - 15,168,206 대체 - - - - - - - - 기말금액 - 7,435,280,609 2,097,679,465 1,643,276,770 14,076,053,078 8,980,840,886 - 34,233,130,808 기초금액 89,948,154,920 85,959,624,643 2,880,179,087 275,132,569 2,666,490,129 4,834,145,300 - 186,563,726,648 기말금액 89,948,154,920 85,595,548,789 2,818,451,876 192,090,412 2,649,495,534 4,718,636,145 - 185,922,377,676 계정과목 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 비품 건설중인자산 합계 기초금액 57,690,564,966 72,940,008,632 4,991,150,841 1,835,367,182 15,734,106,933 10,968,640,606 13,367,435,080 177,527,274,240 취득액 - - - - 516,300,000 147,372,105 499,103,665 1,162,775,770 회계정책변경 처분 (-) (64,041,718) (151,269,701) - - (132,277,951) (27,285,000) - (374,874,370) 환율변동 - - - - 11,178,665 2,666,589 - 13,845,254 대체 - - - - - 938,400,000 (938,400,000) - 기말금액 57,626,523,248 72,788,738,931 4,991,150,841 1,835,367,182 16,129,307,647 12,029,794,300 12,928,138,745 178,329,020,894 기초금액(+) - 4,194,185,498 1,832,938,659 1,223,650,504 13,565,116,532 8,084,328,500 - 28,900,219,693 처분(-) - (44,432,398) - - (128,089,145) (21,568,629) - (194,090,172) 감가상각비(+) - 454,929,613 64,107,562 84,385,866 271,535,232 265,584,079 - 1,140,542,352 환율변동 - - - - 8,128,309 1,509,281 - 9,637,590 대체 - - - - - - - - 기말금액 - 4,604,682,713 1,897,046,221 1,308,036,370 13,716,690,928 8,329,853,231 - 29,856,309,463 기초금액 57,690,564,966 68,745,823,134 3,158,212,182 611,716,678 2,168,990,401 2,884,312,106 13,367,435,080 148,627,054,547 기말금액 57,626,523,248 68,184,056,218 3,094,104,620 527,330,812 2,412,616,719 3,699,941,069 12,928,138,745 148,472,711,431 (2) 보고기간 중 자본화된 차입원가의 내용은 다음과 같습니다(단위: 원). 구분 당분기 전분기 적격자산 유형자산 유형자산 자본화된 차입원가 - 422,787,715 자본화 이자율 - 2.81%~3.39% (3) 보고기간 종료일 현재 담보제공자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구분 장부가액 담보제공처(주1) 채권최고액 여수 토지(여수 중흥동) 5,379,798,900 한국산업은행 28,400,000,000 건물(여수 중흥동) 494,160,070 이천 토지(이천) 12,371,534,000 건물(이천) 6,035,126,649 대산 토지(대산) 3,747,042,000 건물(대산) 1,337,098,243 울산 토지(울산) 12,472,994,400 우리은행 14,400,000,000 건물(울산) 1,827,811,869 인천 토지(인천) 14,150,364,000 우리은행 22,320,000,000 건물(인천) 4,101,783,648 대전 토지(대전) 2,779,425,000 우리은행 6,000,000,000 건물(대전) 178,228,044 화성 토지(화성) 10,862,611,000 국민은행 7,200,000,000 건물(화성)(주2) 6,239,319,814 여수 토지(여수 화치동) 4,665,435,000 국민은행 3,480,000,000 건물(여수 화치동) 151,720,605 남이천 토지(남이천) 23,147,862,620 신한은행 49,200,000,000 하나은행 42,000,000,000 건물(남이천) 65,218,125,887 농협은행 24,000,000,000 합계 175,160,441,749 197,000,000,000 (주1) 상기 담보제공자산 관련한 차입금은 산업은행 19,490백만원, 국민은행 8,900백만원, 우리은행 23,278백만원, 신한은행 31,000백만원, 하나은행 35,000백만원, 농협 20,000백만원입니다.(주2) 해당 담보제공자산과 관련하여 가압류가 설정되어 있으나 회사에 끼치는 유의적인 영향은 없습니다. (4) 유형자산 재평가1) 유형자산 중 토지는 독립된 외부평가인인 (주)가온감정평가법인이 보고기간말 기준으로 평가하였습니다.2) 유형자산 재평가 대상 토지의 평가방법에 따른 장부금액은 다음과 같습니다(단위: 원). 구분 재평가모형 원가모형 토지 - 89,948,154,920 3) 유형자산 재평가 대상 토지의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구분 기초 잔액 자산재평가이익(주1) 자산재평가손실 기말 잔액 토지 23,722,912,958 - - 23,722,912,958 (주1) 당사의 토지는 2022년 6월 30일 독립된 평가기관에 의하여 재평가 되었습니다. 이연법인세를 차감한 후의 재평가잉여금은 기타자본항목의 재평가잉여금으로 표시하고 있습니다. 13. 사용권자산(1) 보고기간종료일 현재 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구분 부동산 차량운반구 합계 취득금액 95,136,987,778 500,200,853 95,637,188,631 감가상각누계액 (49,703,530,109) (330,612,297) (50,034,142,406) 장부금액 45,433,457,669 169,588,556 45,603,046,225 구분 부동산 차량운반구 합계 취득금액 94,281,692,975 509,235,693 94,790,928,668 감가상각누계액 (45,286,517,990) (305,707,854) (45,592,225,844) 장부금액 48,995,174,985 203,527,839 49,198,702,824 (2) 보고기간 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구분 부동산 차량운반구 합계 기초금액 48,995,174,985 203,527,839 49,198,702,824 증가 2,607,265,098 - 2,607,265,098 대체 (1,249,785,059) 6,593,863 (1,243,191,196) 감가상각비 (4,919,197,355) (40,533,146) (4,959,730,501) 기말금액 45,433,457,669 169,588,556 45,603,046,225 구분 부동산 차량운반구 합계 기초금액 58,484,016,087 184,400,051 58,668,416,138 증가 - 34,221,610 34,221,610 대체 267,097,626 17,582,329 284,679,955 감가상각비 (4,863,291,734) (39,908,202) (4,903,199,936) 기말금액 53,887,821,979 196,295,788 54,084,117,767 (3) 보고기간 중 사용권자산과 관련하여 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위: 원). 구분 당분기 전분기 사용권자산 감가상각비 4,959,730,501 4,903,124,410 건물 4,919,197,355 4,863,216,208 차량운반구 40,533,146 39,908,202 단기리스자산관련 비용 26,027,837 150,629,129 소액리스자산관련 비용 93,527,145 93,818,656 리스부채 이자비용 891,782,731 691,214,189 14. 투자부동산(1) 보고기간 중 투자부동산의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구분 토지 건물 합계 기초가액 - - - 취득 - - - 처분 - - - 대체 - - - 기말가액 - - - 기초가액 - - - 처분 - - - 감가상각비 - - - 대체 - - - 기말가액 - - - - - - 구분 토지 건물 합계 기초가액 863,366,063 1,176,227,458 2,039,593,521 취득 - - - 처분 - - - 대체 - - - 기말가액 863,366,063 1,176,227,458 2,039,593,521 - - 기초가액 - - - 처분 - - 감가상각비 - 10,771,766 10,771,766 대체 - 기말가액 - 10,771,766 10,771,766 863,366,063 1,165,455,692 2,028,821,755 (2) 보고기간 중 투자부동산 관련 수익의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구분 당분기 전분기 임대수익 - 171,931,329 임대비용 - (45,561,130) 임대손익 - 126,370,199 (3) 보고기간 종료일 현재 투자부동산 공정가치는 다음과 같습니다 (단위: 원). 구 분 당분기 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 토 지 - - - - 건 물 - - - - 합 계 - - - - 15. 무형자산(1) 보고기간 중 무형자산의 증감 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 계정과목 영업권 기타의무형자산 소프트웨어 합계 기초금액 609,447,459 3,282,371,640 1,233,416 3,893,052,515 취득 - - - - 처분 - - - - 연결범위 변동으로 인한 증감 - - - - 손상 - - - - 무형자산상각비 - - (132,871) (132,871) 환율차이 - 48,274 48,274 기말금액 609,447,459 3,282,371,640 1,148,819 3,892,967,918 계정과목 영업권 기타의무형자산 소프트웨어 합계 기초금액 609,447,459 3,232,278,164 2,454,252 3,844,179,875 취득 - 40,909,090 - 40,909,090 처분 - - - - 연결범위 변동으로 인한 증감 - - - 손상 - - - 무형자산상각비 - - (301,975) (301,975) 환율차이 - - 47,039 47,039 기말금액 609,447,459 3,273,187,254 2,199,316 3,884,834,029 (2) 비한정 내용연수의 무형자산 손상검사당사는 비한정 내용연수를 가진 무형자산인 영업권 및 기타의무형자산 등에 대하여 매년 12월 31일과 손상징후가 발생하였을 때 손상검사를 수행하고 있으며 당기에 인식한 손상차손은 없습니다.16. 장단기차입금(1) 보고기간 종료일 현재 장단기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 과목 차입내역 차입처 이자율(%) 당분기 전기말 단기차입금 원화단기차입금 우리은행 - 4,500,000,000 원화단기차입금 하나은행 - 5,000,000,000 원화단기차입금 하나은행 5.683~6.275% 13,900,000,000 4,250,000,000 원화단기차입금 국민은행 4.25~5.99% 10,840,000,000 12,140,000,000 원화단기차입금 신한은행 6.190% 10,000,000,000 10,000,000,000 원화단기차입금 산업은행 3.77~3.97% 9,990,000,000 9,990,000,000 원화단기차입금 디비금융투자(주) 8.20% 10,000,000,000 10,000,000,000 원화단기차입금 신한은행 및 우리은행 6.20~6.22% - 1,557,388,930 소계 54,730,000,000 57,437,388,930 장기차입금 원화장기차입금 우리은행 2.4~5.98% 7,685,784,000 6,311,104,000 원화장기차입금 하나은행 5.774~6.615% 38,575,000,000 34,250,000,000 원화장기차입금 신한은행 5.60~5.69% 40,055,000,000 30,370,000,000 원화장기차입금 농협 5.72% 19,100,000,000 19,400,000,000 소계 105,415,784,000 90,331,104,000 유동성 장기부채 원화장기차입금 우리은행 2.4~5.98% 17,583,312,000 16,966,656,000 원화장기차입금 하나은행 5.774~6.615% 5,275,000,000 3,250,000,000 원화장기차입금 신한은행 5.60~5.69% 945,000,000 630,000,000 원화장기차입금 농협 5.72% 900,000,000 600,000,000 원화장기차입금 산업은행 4.80% 9,500,000,000 9,500,000,000 소계 34,203,312,000 30,946,656,000 합계 194,349,096,000 178,715,148,930 (2) 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다(단위: 원). 연도 금액 2024년 30,102,584,000 2025년 18,975,600,000 2026년 이후 56,337,600,000 합계 105,415,784,000 17. 순확정급여부채(1) 보고기간 종료일 현재 순확정급여부채 인식금액은 다음과 같습니다(단위: 원). 구분 당분기 전기말 확정급여채무의 현재가치 16,071,709,449 15,822,448,237 사외적립자산의 공정가치 (19,666,890,478) (19,888,131,162) 합계 (3,595,181,029) (4,065,682,925) (2) 보고기간 중 확정급여채무의 증감내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구분 당분기 전기말 기초확정급여채무 15,822,448,237 17,231,365,828 당기근무원가 663,015,274 2,726,363,768 이자원가 220,496,518 610,092,921 과거근무원가 - - 퇴직금 지급액 (634,250,580) (3,107,547,699) 재측정요소 1. 경험조정에 의한 보험수리적손익 291,801,661 2. 인구통계적 가정변동으로 인한 보험수리적손익 (34,640,824) 3. 재무적 가정변동으로 인한 보험수리적손익 (1,894,987,418) 4. 정년연령 조정에 의한 보험수리적손익 - - 소계 - (1,637,826,581) 합계 16,071,709,449 15,822,448,237 (3) 보고기간 중 확정급여제도가 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위: 원). 구분 당분기 전분기 당기근무원가 663,015,274 679,919,648 이자원가 220,496,518 152,523,242 과거근무원가 - - 사외적립자산기대수익 (284,071,066) (153,952,588) 운용관리수수료 - 합계 599,440,726 678,490,302 (4) 보고기간 중 퇴직급여의 구성항목은 다음과 같습니다(단위: 원). 구분 당분기 전분기 판매비와관리비 143,681,691 158,981,862 물류원가 457,866,364 519,508,440 합계 601,548,055 678,490,302 (5) 보고기간 중 기타포괄손익으로 인식된 재측정요소는 다음과 같습니다(단위: 원). 구분 당분기 전분기 세전보험수리적손익 (70,058,989) (84,861,836) 법인세효과 14,642,329 18,669,604 세후보험수리적손익 (55,416,660) (66,192,232) (6) 보고기간 중 사외적립자산의 증감내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구분 당분기 전기말 기초 사외적립자산 19,888,131,162 17,386,249,500 지급액 (435,252,761) (1,087,922,084) 사외적립자산 불입액 - 3,321,337,475 기대수익 인식액 284,071,066 615,810,305 재측정요소 - - -사외적립자산의 수익(손실) (이자수익에 포함된 금액을 제외) (70,058,989) (308,382,429) 운용관리수수료 - (38,961,605) 합계 19,666,890,478 19,888,131,162 (7) 보고기간 중 보험수리적 평가를 위한 주요 추정은 다음과 같습니다. 구분 당기 전기말 할인율 6.04% 6.04% 기대임금상승률 4.07% 4.07% 18. 기타부채 및 기타금융부채(1) 보고기간 종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구분 당분기 전기말 예수부가세 1,357,463,747 1,136,185,438 예수금 397,970,429 874,783,839 선수금 391,526,001 251,314,614 미지급비용 683,617,308 645,458,075 합계 2,830,577,485 2,907,741,966 19. 리스부채(1) 보고기간 종료일 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구분 리스료 현재가치할인차금 리스부채 1년이내 16,969,626,607 539,617,331 16,430,009,277 1년 초과 5년 이내 43,670,281,115 13,671,930,851 29,998,350,264 합계 60,639,907,723 14,211,548,182 46,428,359,541 (2) 보고기간 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구분 당분기 전분기 기초 50,307,233,887 59,975,071,089 증가 988,091,653 348,439,050 감소 16,105,057 (15,216,860) 상환 (4,883,071,056) (4,450,702,775) 기말 46,428,359,541 55,857,590,504 (3) 회사는 차량운반구, 건물의 일부등에 대해 법인 및 개인과 각각 운용리스계약을 체결하여 사용권자산과 리스부채로 각각 계상하고 있습니다.(4) 보고기간 종료일 현재 회사의 리스부채의 기간별 상환계획은 다음과 같습니다(단위: 원). 구분 3개월 이하 6개월 이하 1년 이하 1년 초과 리스부채(*) 5,494,642,818 4,257,289,876 7,217,693,914 43,670,281,115 (*) 리스부채는 현재가치 할인 전 금액입니다. 20. 자본금 보고기간 종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다(단위: 주, 원). 구분 당분기 전기말 발행할주식의 총수 60,000,000 60,000,000 주당액면금액 500 500 발행한주식수(주1) 12,000,000 12,000,000 보통주자본금 6,000,000,000 6,000,000,000 (주1) 현재 발행한 주식 중 200,000주는 당사가 자기주식으로 보유하고 있습니다. 21. 기타자본항목보고기간 종료일 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 원). 구분 당분기 전기말 자산재평가이익(주1) 23,752,941,962 23,722,912,958 자기주식(주1) (829,859,536) (828,810,409) 해외사업환산손익 688,559,541 205,772,052 합계 23,611,641,967 23,099,874,601 (주1) 상기 자산재평가이익은 법인세 효과 차감 후 금액입니다.22. 연결이익잉여금 (1)보고기간 종료일 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구분 당분기 전기말 이익준비금 1,575,959,167 1,422,559,167 임의적립금 762,868,318 762,868,318 미처분이익잉여금 68,241,712,645 68,957,378,388 합계 70,580,540,130 71,142,805,873 23. 고객과의 계약에서 생기는 수익(1) 보고기간 중 인식한 수익의 원천별 구분은 다음과 같습니다(단위: 원). 구분 당분기 전분기 고객과의 계약에서 생기는 수익 180,056,301,170 212,317,118,260 기타원천으로부터의 수익 : 임대수익 0 171,931,329 총 수익 180,056,301,170 212,489,049,589 (2) 보고기간 중 고객과의 계약에서 생긴 수익의 구분은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 화물운송 국제물류 창고부문 유통부문 용역부문 합 계 재화 또는 용역의 유형 재화의 판매 52,373,350 - - 21,918,831,399 - 21,971,204,749 용역의 제공 62,828,174,006 30,498,603,614 419,026,107 63,265,315,851 1,073,976,843 158,085,096,421 합 계 62,880,547,356 30,498,603,614 419,026,107 85,184,147,250 1,073,976,843 180,056,301,170 재화나 용역의 이전 시기 한 시점에 이전하는 재화 52,373,350 - - 21,918,831,399 - 21,971,204,749 기간에 걸쳐 이전하는 용역 62,828,174,006 30,498,603,614 419,026,107 63,265,315,851 1,073,976,843 158,085,096,421 합 계 62,880,547,356 30,498,603,614 419,026,107 85,184,147,250 1,073,976,843 180,056,301,170 구 분 화물운송 국제물류 창고부문 유통부문 용역부문 합 계 재화 또는 용역의 유형 재화의 판매 726,784,828 2,870,537,200 - 21,416,851,474 - 25,014,173,502 용역의 제공 64,949,914,766 70,565,600,203 375,247,980 51,584,113,138 - 187,474,876,087 합 계 65,676,699,594 73,436,137,403 375,247,980 73,000,964,612 - 212,489,049,589 재화나 용역의 이전 시기 한 시점에 이전하는 재화 726,784,828 2,870,537,200 - 21,416,851,474 - 25,014,173,502 기간에 걸쳐 이전하는 용역 64,949,914,766 70,565,600,203 375,247,980 51,584,113,138 - 187,474,876,087 합 계 65,676,699,594 73,436,137,403 375,247,980 73,000,964,612 - 212,489,049,589 (3) 보고기간 종료일 현재 고객과의 계약에서 생기는 계약자산 및 계약부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 당분기 전기 계약자산 계약부채 계약자산 계약부채 국제물류 1,088,519,357 - 1,857,870,956 - 24. 판매비와관리비 보고기간 중 현재 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다 (단위: 원). 구분 당분기 전분기 급여 1,660,564,048 1,363,103,698 퇴직급여 143,681,691 158,981,862 복리후생비 289,536,469 274,618,369 접대비 139,394,699 91,850,595 통신비 56,311,178 46,952,653 수도광열비 78,742,696 77,367,474 지급임차료 3,901,271 10,669,585 용역비 74,990,450 23,225,335 차량유지비 23,097,674 20,991,532 소모품비 37,278,409 29,737,619 세금과공과 72,882,071 73,137,513 송금수수료 1,560,974 - 지급수수료 94,990,617 89,861,910 대손상각비 (28,925,583) 325,911,675 광고선전비 15,000,000 25,455,000 교육훈련비 25,988,532 32,154,100 수선비 55,259,408 88,774,456 보험료 6,903,019 10,165,084 여비교통비 55,714,258 38,130,062 감가상각비 289,864,995 265,631,202 무형자산상각비 132,871 135,340 잡비 27,991,885 23,280,937 합계 3,124,861,632 3,070,136,001 25. 기타수익 및 기타비용보고기간 중 기타수익 및 기타비용 내역은 다음과 같습니다 (단위: 원). 구분 당분기 전분기 기타수익 주선대납수입수수료 80,364,982 85,348,822 유형자산처분이익 790,993 139,395,801 관계기업지분법이익 155,855,758 310,466,118 잡이익 529,323,164 192,511,057 무형자산처분이익 - - 기타수익계 766,334,897 727,721,798 기타비용 매출채권매각손 3,024,114 45,634,517 유형자산처분손실 302,984 4,878,371 지급수수료 186,172,823 366,395,895 주선대납지급수수료 85,277,582 90,144,304 잡손실 6,176,737 224,569 기타비용계 280,954,240 507,277,656 26. 금융수익 및 금융비용보고기간 중 금융수익 및 금융비용 내역은 다음과 같습니다 (단위: 원). 구분 당분기 전분기 금융수익 예적금 이자수익 136,166,568 66,329,515 유가증권 이자 10,113 2,486 배당금수익 6,750,000 6,750,000 리스조건변경이익 202,393,296 8,176,680 당기손익인식금융자산평가이익 141,240,000 298,650,000 대여금이자수익 29,663,017 14,794,520 외화환산이익 469,377,209 201,205,006 외환차익 153,901,117 182,313,038 금융수익계 1,139,501,320 778,221,245 금융비용 금융기관차입금이자비용 2,528,061,918 708,529,875 외화환산손실 380,945,311 142,444,303 유가증권처분손실 638,849 363,254 외환차손 159,861,421 40,218,879 이자비용(리스) 891,782,731 691,214,189 리스조건변경손실 182,524 20,230,298 금융비용계 3,961,472,754 1,603,000,798 당기손익인식 순금융비용 (2,821,971,434) (824,779,553) 27. 비용의 성격별 분류보고기간 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다 (단위: 원). 구분 당분기 전분기 상품의매입액 13,837,880,638 22,376,127,726 재고자산의 변동 (459,819,364) (99,582,030) 종업원급여 9,046,400,265 7,877,883,647 감가상각비 6,982,514,992 6,054,816,029 대손상각비 (28,925,583) 325,911,675 용차료 84,012,961,656 84,862,139,496 지급임차료 (1,539,900) 91,488,350 용역비 17,874,704,586 15,020,791,392 운반비 28,228,866,296 65,483,100,814 소모품비 1,204,601,960 1,097,492,382 복리후생비 1,376,740,569 1,124,083,124 기타비용 13,969,506,214 4,396,732,831 매출원가와 판관비 합계 176,043,892,329 208,610,985,436 28. 주당순손익(1) 보고기간 중 주당순이익은 다음과 같습니다(단위: 원). 구분 당분기 전분기 지배주주 계속사업지분순이익 1,027,150,917 2,271,363,475 지배주주 중단사업지분순이익 - - 가중평균유통보통주식수 11,800,000 12,000,000 계속사업기본주당순이익 87 189 중단사업기본주당순이익 - - 기본주당순이익 87 189 (2) 연결회사는 보고기간종료일 현재 보통주청구가능증권을 발행하고 있지 아니합니다. 따라서 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.(3) 보고기간 중 주당순이익계산시 사용된 가중평균보통주식수는 다음과 같습니다(단위: 주). 구분 당분기 전분기 기초 발행주식수 12,000,000 12,000,000 자기주식 (200,000) - 기본주당이익 계산을 위한 가중평균보통주식수 11,800,000 12,000,000 희석주당순이익 산출에 사용된 가중평균보통주식수 11,800,000 12,000,000 29. 법인세비용의 구성 내역 및 이연법인세 내역(1) 보고기간 중 법인세비용의 구성 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구분 당분기 전분기 1. 법인세 등 부담 내역 (152,536,433) 682,384,261 2. 전기 법인세와 관련되어 인식한 당기 조정액 (357,696,310) (103,757,736) 3. 손익 관련 일시적 차이의 변동으로 인한 법인세 비용 955,296,343 (64,090,057) 4. 자본에 직접 반영한 법인세 비용 43,622,206 18,669,604 5. 총 법인세 비용 488,685,806 533,206,072 계속영업법인세비용 488,685,806 533,206,072 중단영업법인세비용 - - (2) 보고기간 중 회계이익과 법인세 비용의 관계는 다음과 같습니다(단위: 원). 구분 당분기 전분기 계속영업으로 인한 세전이익 1,675,818,064 3,273,728,742 법인세차감전손익 1,675,818,064 3,273,728,742 세율적용으로 인한 법인세 비용 328,245,975 698,220,323 비과세 수익 - - 비공제 비용 - - 자본에 직접 반영한 법인세 비용 43,622,206 18,669,604 기타조정 474,513,935 (79,926,119) 전기법인세와 관련된 조정액 (357,696,310) (103,757,736) 법인세 비용 488,685,806 533,206,072 (3) 보고기간 중 자본에 직접 반영된 법인세는 다음과 같습니다(단위: 원). 구분 당분기 전분기 확정급여제도하의 보험수리적 변동 14,642,329 18,669,604 자산재평가이익 30,029,004 - 자기주식취득 (1,049,127) 합계 43,622,206 18,669,604 (4) 보고기간 종료일 현재 법인세관련 자산과 부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구분 당분기 전기 당기 법인세 자산 - - 당기 법인세 부채 104,654,704 147,097,441 (5) 보고기간 중 이연법인세자산(부채)의 증감 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구분 일시적 차이 기초잔액 세무조정 차이 증가 감소 기말잔액 일시적차이 구분 (12,046,235,985) (1,542,809,573) 7,792,069,797 10,877,693,616 (16,674,669,377) - 퇴직급여충당금(한도초과액) 15,302,301,184 (1,494,552,716) 805,813,232 571,575,920 14,041,985,780 - 퇴직연금운용자산(적립한도 미적립액) (15,302,301,184) - (2,793,696,238) (372,578,101) (17,723,419,321) - 영업권 감가상각 (703,764,012) - (703,764,012) - 영업권 퇴직급여충당금 108,215,447 - 108,215,447 - 대손충당금 한도초과 9,575,895,082 - 9,565,735,032 9,575,895,082 9,565,735,032 - 미지급금(연월차) 1,301,430,990 - 256,644,891 802,468,920 755,606,961 - 매도가능증권감액손실 2,154,793,618 - 2,154,793,618 - 무형자산손상차손 136,694,840 (1) 136,694,839 - 업무용승용차 70,740,241 (48,234,913) 22,505,328 - 업무용승용차한도초과 48,234,913 - 48,234,913 - 건설자금이자 조정(과다계상) (460,696,828) - (460,696,828) - 건설자금이자 조정(과다계상 추인) 12,477,206 - - (2,879,355) 15,356,561 - 건설자금이자 조정(공사중단) 754,861,033 - 754,861,033 - 건설자금이자 조정(공사중단 추인) (14,153,643) - 4,717,881 (18,871,524) - 자산의 고가매입 (1,677,283,100) (1) (1,677,283,101) - 감가상각비(고가매입) 336,267,305 - 10,965,238 347,232,543 - 사용권자산 (48,881,077,627) - (3,753,254,165) (45,127,823,462) - 리스부채 49,986,674,482 - 4,037,840,324 45,948,834,158 - 임차보증금 현할차 1,362,479,213 - 48,467,511 1,410,946,724 - 장기종업원급여부채 852,904,088 - 39,380,131 892,284,219 - 미수이자 (2,547,945) - (2,547,945) - 유가증권 평가이익 (105,600,000) - (141,240,000) (246,840,000) - 재평가이익(토지) (30,029,003,744) - (30,029,003,744) - 금융보증부채 75,755,356 - - 13,907,110 61,848,246 - 자기주식 1,049,127,100 - - - 1,049,127,100 - 동업기업주식 - (21,942) (21,942) - 배당금수익 2,001,340,000 - - - 2,001,340,000 이연법인세자산(부채) (2,529,709,557) (3,485,005,900) 구분 일시적 차이 기초잔액 세무조정 차이 증가 감소 기말잔액 일시적차이 구분 18,817,543,129 (56,548,528) (15,352,571,900) 16,371,785,686 (12,046,235,985) - 퇴직급여충당금(한도초과액) 16,941,246,072 - 1,409,607,252 3,048,552,140 15,302,301,184 - 퇴직연금운용자산(적립한도 미적립액) (16,941,246,072) - 551,022,804 (1,087,922,084) (15,302,301,184) - 영업권 감가상각 (703,764,012) - - - (703,764,012) - 영업권 퇴직급여충당금 108,215,447 - - - 108,215,447 - 대손충당금 한도초과 8,933,278,125 - 9,575,895,082 8,933,278,125 9,575,895,082 - 미지급금(연월차) 883,391,200 - 1,301,430,990 883,391,200 1,301,430,990 - 매도가능증권감액손실 1,831,495,618 - 323,298,000 - 2,154,793,618 - 무형자산손상차손 39,879,226 - 96,815,614 - 136,694,840 - 업무용승용차 119,662,079 (56,548,528) 37,139,293 29,512,603 70,740,241 - 업무용승용차한도초과 - 56,234,913 8,000,000 48,234,913 - 건설자금이자 조정(과다계상) (460,696,828) - - - (460,696,828) - 건설자금이자 조정(과다계상 추인) 959,786 - 11,517,420 - 12,477,206 - 건설자금이자 조정(공사중단) 754,861,033 - - - 754,861,033 - 건설자금이자 조정(공사중단 추인) - - (14,153,643) - (14,153,643) - 자산의 고가매입 (1,677,283,100) - - - (1,677,283,100) - 감가상각비(고가매입) 292,406,352 - 43,860,953 - 336,267,305 - 사용권자산 (58,363,102,012) - - (9,482,024,385) (48,881,077,627) - 리스부채 59,666,411,721 - - 9,679,737,239 49,986,674,482 - 임차보증금 현할차 1,201,050,558 - 161,428,655 - 1,362,479,213 - 종속기업투자자산 손상차손 3,258,899,129 - - 3,258,899,129 - - 관계기업투자자산 손상차손 환입 - - - 917,127,000 - - 장기종업원급여부채 1,385,893,304 - - 532,989,216 852,904,088 - 미수이자 (5,095,891) - (2,547,945) (5,095,891) (2,547,945) - 유가증권 평가이익 (504,900,000) - - (399,300,000) (105,600,000) - 재평가이익(토지) - - (30,029,003,744) - (30,029,003,744) - 금융보증부채 54,641,394 - 75,755,356 54,641,394 75,755,356 - 자기주식 - - 1,049,127,100 - 1,049,127,100 - 배당금수익 2,001,340,000 - - - 2,001,340,000 이연법인세자산(부채) 4,139,859,488 (2,529,709,557) (6) 보고기간 중 이연법인세자산(부채)와 일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용은 다음과 같습니다(단위: 원). 구분 당분기 전기 기말 이연법인세자산(부채) (3,485,005,900) (2,529,709,557) 기초 이연법인세자산(부채) (2,529,709,557) 4,139,859,488 일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세 변동액 955,296,343 6,669,569,045 30. 특수관계자와의 거래(1) 보고기간 종료일 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구분 내역 공동(피)지배기업 엔알에스한익스 주식회사 기타특수관계자 엔이이치씨로지스㈜ 기타특수관계자 동일석유(주) (2) 보고기간 중 특수관계자간 거래내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 특수관계자명 당분기 전분기 재화,용역의 판매 재화,용역의 구입 재화,용역의 판매 재화,용역의 구입 엔알에스한익스 주식회사 308,788,284 2,789,633,207 213,190,014 9,633,995,471 엔에이치씨로지스㈜ - 595,536,242 - 555,021,349 동일석유(주) 422,234,021 - 347,613,428 - 합계 731,022,305 3,385,169,449 560,803,442 10,189,016,820 (3) 보고기간 종료일 현재 특수관계자간 채권채무는 다음과 같습니다(단위: 원). 특수관계자명 당분기 전기 채권등 채무등 채권등 채무등 엔알에스한익스 주식회사 108,467,559 694,078,456 111,015,167 1,345,420,896 엔에이치씨로지스㈜ - 217,011,484 - 238,308,093 동일석유(주) 172,910,339 - 188,446,263 - 합계 281,377,898 911,089,940 299,461,430 1,583,728,989 (4) 보고기간 종료일 현재 특수관계자 채권에 대한 대손설정 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 특수관계자명 채권잔액 기초 대손충당금 대손상각비 증감 기말 대손충당금 엔알에스한익스 주식회사 108,467,559 13,117,936 (12,908,294) 209,642 엔에이치씨로지스㈜ - - - 동일석유(주) 172,910,339 22,267,462 (21,933,267) 334,195 합계 281,377,898 35,385,398 (34,841,561) 543,837 (5) 보고기간 중 이사 및 주요경영진 보상내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구분 당분기 전분기 단기급여 806,400,000 732,601,979 퇴직급여 134,692,938 160,344,060 합계 941,092,938 892,946,039 31. 주요약정사항(1) 보고기간 종료일 현재 대출약정 내역은 다음과 같습니다(단위: 원,VND,USD). 구분 단위 한도 금액 실행 금액 한도대출 원 9,500,000,000 0 일반자금대출 원 104,154,096,000 104,154,096,000 할인어음대출 원 17,200,000,000 - B2B할인 원 5,700,000,000 - 시설자금대출 원 85,195,000,000 85,195,000,000 정책자금대출 원 5,000,000,000 5,000,000,000 계 원 226,749,096,000 194,349,096,000 (2) 보고기간 종료일 현재 지급보증 및 기타약정의 내역은 다음과 같습니다(단위 :원. 구분 한도 금액 실행 금액 기타원화지급보증 10,448,101,653 9,848,101,653 (3) 회사가 체결한 보험가입내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 보장금액 가입보험 재고자산 227,948,282,000 재산종합보험 시설집기 19,775,480,000 재산종합보험 유형자산 및 투자부동산 97,300,355,000 화재보험 및 재산종합보험 합계 345,024,117,000 회사는 이 외에도 재난배상책임보험, 승강기사고배상책임보험, 자동차보험, 지게차영업배상책임보험, 국제화물영업배상책임보험, 개인정보보호배상책임보험, 적재물배상책임보험을 가입하고 있습니다. 상기 보험과 관련하여 신한은행 및 하나은행에 각각 36,200백만원 및 42,000백만원의 질권이 설정되어 있습니다. 32. 우발부채 (1) 보고기간 종료일 현재 소송사건 이외의 기타우발부채 내역은 다음과 같습니다. 구분 우발부채 추정액 충당부채 인식액 내역 운송담보용 백지수표 1매 - ㈜한화 운송담보용 백지수표 1매 - 동일석유㈜ 운송담보용 백지수표 1매 - 한화솔루션(주)첨단소재 이 외에 운송담보 목적으로 총 \7,198백만원의 수표가 견질로 제공되어 있습니다.(2) 보고기간 종료일 현재 회사가 피고로 계류중인 소송사건은 다음과 같습니다(단위: 원). 소송의 내용 관할법원 원고 소송가액 진행상황 승소가능성 손해배상 수원지방법원 이정희 200,000,100 1심 진행 중 알 수 없음 손해배상(산) 서울중앙지방법원 이상인 2,030,155,981 1심 진행 중 알 수 없음 손해배상(산) 서울중앙지방법원 이상인외10명 2,677,483,484 1심 진행 중 알 수 없음 손해배상(산) 서울중앙지방법원 김영자외26명 2,074,904,329 1심 진행 중 알 수 없음 손해배상(산) 서울중앙지방법원 현희선외21명 1,700,800,819 1심 진행 중 알 수 없음 손해배상(산) 서울중앙지방법원 남 콘스탄틴외4명 832,334,723 1심 진행 중 알 수 없음 중재 대한상사중재원 한화에너지 11,200,000,000 진행 중(단심제) 알 수 없음 약정금 서울중앙지방법원 우남물류 171,317,784 1심 진행 중 알 수 없음 사해행위취소 인천지방법원 박동현 200,000,000 1심 진행 중 알 수 없음 (3) 보고기간 종료일 현재 특수관계자에게 제공한 지급보증 내역은 다음과 같습니다.(단위: 원). 특수관계자명 특수관계자 성격 보증금액 관련 차입금 차입처 엔알에스한익스 주식회사 공동(피)지배기업 6,780,000,000 6,780,000,000 미즈호은행 합계 6,780,000,000 6,780,000,000 (4) 보고기간 종료일 현재 특수관계자를 제외한 타인에 대한 지급보증은 다음과 같습니다(단위 :원). 회사명 담보 및 지급보증액 담보 및 지급보증 내역 제공 금융기관 현대엘앤씨외 8건 240,000,000 계약이행보증 신한은행 광동제약외 2건 400,000,000 계약이행보증 산업은행 기타 다수의 건 9,208,101,653 계약이행보증등 서울보증보험 합계 9,848,101,653 33. 위험관리 (1) 재무위험관리 회사는 금융상품과 관련하여 시장위험(외환위험 및 이자율위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 회사의 위험관리의 목적은 회사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 회사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것입니다. ① 시장위험 ㄱ. 외환위험 회사는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간 종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 원화 장부금액은 다음과 같습니다(단위: 원). 구분 당분기 전기 자산 부채 자산 부채 USD 13,004,559,252 2,176,026,388 11,633,715,466 3,007,813,684 EUR 23,648,261 83,158,822 133,074,080 95,202,066 JPY 573,932,372 2,135,699,807 - 3,399,153,308 GBP - 513,037 - - AUD - - - - SGD - - - - HKD - - - - 합 계 13,602,139,885 4,395,398,054 11,766,789,546 6,502,169,058 회사는 내부적으로 외화 대비 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간 중 다른 변수가 모두 동일하다고 가정할 경우, 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 법인세차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다 (단위: 원). 구 분 당분기 전분기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 1,082,853,286 (1,082,853,286) 1,017,178,458 (1,017,178,458) EUR (5,951,056) 5,951,056 29,443,984 (29,443,984) JPY (156,176,744) 156,176,744 (3,521,568) 3,521,568 GBP (51,304) 51,304 (459,036) 459,036 AUD - - - - SGD - - (401,921) 401,921 HKD - - - - 합 계 920,674,182 (920,674,182) 1,042,239,917 (1,042,239,917) ㄴ. 이자율위험이자율 위험은 미래 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 회사의 이자율위험관리 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 이를 위해 근본적으로 내부 자금 공유 확대를 통한 외부차입의 최소화, 고금리 차입금 감축, 장/단기 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 주간/월간 단위의 국내외 금리동향 모니터링 실시 및 대응방안 수립 등을 통해 선제적으로이자율 위험을 관리하고 있습니다. 회사는 보고기간말 현재 순차입금 상태로 이자율 상승에 따라 순이자 비용이 증가할 위험에 일부 노출되어 있으나, 내부적으로 변동금리부 조건의 단기차입금과 예금을 적절히 운영함으로써 이자율 변동에 따른 위험을 최소화하고 있습니다. 보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1%p 변동시 변동금리부 차입금 및 예금으로 해당 기간 발생하는 이자수익과 이자비용의 영향은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 당분기 전분기 1%p상승시 1%p 하락시 1%p상승시 1%p 하락시 이자비용 454,514,725 (454,514,725) 224,083,074 (224,083,074) 이자수익 - - - - ② 신용위험 신용위험은 계약상대방이 계약상 의무를 불이행하여 회사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미하며, 당기말 현재 신용위험 최대노출정도는 다음과 같습니다(단위: 원). 구분(최대노출액) 손상 전 금액 손상누계액 장부금액 현금및현금성자산 30,418,336,991 - 30,418,336,991 기타금융자산 2,438,180,000 - 2,438,180,000 매출채권및기타채권 133,836,177,971 10,876,204,801 122,959,973,170 당기손익-공정가치측정금융자산 3,540,672,842 - 3,540,672,842 합계 170,233,367,804 10,876,204,801 159,357,163,003 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라, 파생금융상품 및 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다.③ 유동성위험 회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출 예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 회사의 경영진은 영업활동으로 인한 흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 당기 현재비파생금융부채의 계약에 따른 만기분석은 다음과 같습니다(단위: 원). 구분 1년 이내 1년 초과 ~5년 이내 합계 매입채무및기타채무 62,035,574,972 - 62,035,574,972 단기차입금 88,933,312,000 - 88,933,312,000 장기차입금 - 105,415,784,000 105,415,784,000 장기매입채무및기타채무 - 50,000,000 50,000,000 리스부채 16,969,626,608 43,670,281,115 60,639,907,723 지급보증 10,448,101,653 - 10,448,101,653 합 계 178,386,615,233 149,136,065,115 327,522,680,348 상기 만기분석은 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 회사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었으며, 원금 및 이자의 현금흐름을 포함하고 있습니다.(2) 자본위험관리 회사의 자본위험관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다 보고기간 종료일 현재의 부채비율, 순차입금비율은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 당기 전기 부채 (A) 310,261,805,333 302,592,347,580 자본 (B) 105,543,005,519 105,354,618,725 현금및현금성자산 및 금융기관예치금(C) 32,856,516,991 19,403,922,226 차입금 (D) 194,349,096,000 178,715,148,930 부채비율 (A/B) 294% 287% 순차입금비율 (D-C)/B 153% 151% (3) 공정가치의 추정 정상거래시장에서 거래되는 금융상품 (단기매매금융자산과 매도가능금융자산 등)의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 회사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 보고기간 종료일의 종가입니다. 정상거래시장에서 거래되지 아니하는 금융상품 (예: 장외파생상품)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 회사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간 종료일에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 장기부채등 이용가능한 금융부채에는 고시시장가격 또는 유사 상품에 대한 딜러호가를 사용하고 있으며, 그 밖의 금융상품에는 추정현금흐름할인법과 같은 다양한 기법들을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다. 매출채권 및 매입채무의 경우, 손상차손을 차감한 장부금액을 공정가치 근사치로 보며, 공시목적으로 금융부채 공정가치는 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에대해 회사가 적용하는 현행시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다. 한편, 회사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외한다. 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) ① 보고기간 종료일 현재 상기 서열체계에 따른 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다(단위: 원). 범주 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 소계 당기 : 금융자산 시장성있는 지분증권 576,840,000 576,840,000 - - 576,840,000 시장성없는 지분증권 2,963,832,842 - - 2,963,832,842 2,963,832,842 금융자산 합계 3,540,672,842 576,840,000 - 2,963,832,842 3,540,672,842 전기 : 금융자산 시장성있는 지분증권 435,600,000 435,600,000 - - 435,600,000 시장성없는 지분증권 2,963,832,842 - - 2,963,832,842 2,963,832,842 금융자산 합계 3,399,432,842 435,600,000 - 2,963,832,842 3,399,432,842 ② 수준3에 해당되는 금융상품의 당기와 전기 중 장부가액 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 범주 기초 총포괄손익 매입 매도 손상 합계 당기손익 기타포괄손익 당기 : 금융자산 시장성없는 지분증권 2,963,832,842 - - - - - 2,963,832,842 금융자산 합계 2,963,832,842 - - - - - 2,963,832,842 전기 : 금융자산 시장성없는 지분증권 2,987,130,842 - 300,000,000 - (323,298,000) 2,963,832,842 금융자산 합계 2,987,130,842 - - 300,000,000 - (323,298,000) 2,963,832,842 34. 영업부문별 보고(1) 보고기간 종료일 현재 영업부문별 자산ㆍ부채는 다음과 같습니다(단위: 원). 구분 화물운송 국제물류 창고부문 유통부문 용역부문 합계 부문별자산 145,210,325,491 70,430,559,911 967,658,838 196,716,127,149 2,480,139,463 415,804,810,852 부문별부채 108,351,843,374 52,553,294,475 722,039,693 146,784,017,776 1,850,610,015 310,261,805,333 구분 화물운송 국제물류 창고부문 유통부문 용역부문 합계 부문별자산 126,466,925,510 119,858,636,407 681,778,262 159,229,678,948 1,709,947,178 407,946,966,305 부문별부채 93,806,124,429 88,904,463,481 505,705,157 118,107,710,896 1,268,343,617 302,592,347,580 (2) 보고기간 중 영업부문별 손익정보는 다음과 같습니다(단위: 원). 구분 화물운송 국제물류 창고부문 유통부문 용역부문 합계 매출액 외부거래 62,880,547,356 30,498,603,614 419,026,107 85,184,147,250 1,073,976,843 180,056,301,170 주요손익 유무형자산상각비 493,220,560 125,775,850 16,842,245 5,581,536,029 5,311,465 6,222,686,149 기타비용 60,403,342,396 29,844,423,773 332,697,750 74,959,954,407 4,740,607,218 170,281,025,544 재고자산의 변동 2,170,000 - - (461,989,364) - (459,819,364) 영업이익(기타영업손익제외) 1,981,814,400 528,403,991 69,486,112 5,104,646,178 (3,671,941,840) 4,012,408,841 구분 화물운송 국제물류 창고부문 유통부문 용역부문 합계 매출액 외부거래 266,027,926,297 252,127,142,043 1,434,146,173 334,945,608,303 3,596,938,092 858,131,760,908 주요손익 유무형자산상각비 2,036,372,907 517,487,178 57,844,011 21,844,724,233 18,419,901 24,474,848,230 기타비용 257,527,022,703 238,993,465,595 1,108,477,190 300,516,804,438 17,364,264,435 815,510,034,361 재고자산의 변동 214,092,595 - - (1,930,510,614) - (1,716,418,019) 영업이익(기타영업손익제외) 6,250,438,092 12,616,189,270 267,824,972 14,514,590,246 (13,785,746,244) 19,863,296,336 (3) 보고기간 중 회사의 매출은 대부분 국내 고객을 대상으로 하는 내수매출이며, 비유동자산의 대부분이 국내에 위치하고 있으므로, 지역별 정보로서 공시할 중요사항은 없습니다.(4) 보고기간 중 주요고객별 정보(당기 수익의 10% 이상 차지하는 고객별 매출)는 다음과 같습니다(단위: 원). 구분 당분기 전분기 고객1 27,360,357,779 37,053,212,839 부문별 합계 180,056,301,170 212,489,049,589 35. 현금흐름(1) 영업활동현금흐름 중 조정사항은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 당분기 전분기 감가상각비 6,223,869,553 6,054,514,054 무형자산상각비 134,703 301,975 법인세비용 488,685,806 533,206,072 지분법이익 (155,855,758) (310,466,118) 당기손익인식-공정가치측정금융자산평가이익 (141,240,000) (298,650,000) 리스조건변경이익 (202,393,296) (8,176,680) 리스조건변경손실 182,524 20,230,298 금융보증부채지급수수료 34,923,288 34,923,287 퇴직급여 601,548,055 678,490,302 이자비용 3,410,276,965 1,399,744,064 배당금수익 (6,750,000) (6,750,000) 이자수익 (165,829,621) (81,124,035) 외화환산이익 (469,377,209) (201,205,006) 외화환산손실 380,945,311 142,444,303 대손상각비 (28,925,583) 325,911,675 유형자산처분이익 (790,993) (139,395,801) 유형자산처분손실 302,984 4,878,371 복리후생비 39,380,131 52,790,223 잡이익 (254,923,720) (265,466) 합계 9,754,163,140 8,201,401,518 (2) 영업활동현금흐름 중 순운전자본의 변동사항은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 당분기 전분기 매출채권의 감소(증가) 7,491,476,574 (6,923,511,248) 계약자산의 감소(증가) 769,351,599 (2,313,833,201) 미수금의 감소(증가) 77,340,884 6,619,570,109 선급금의 감소(증가) (1,002,985,838) (1,313,535,096) 부가세선급금의 감소(증가) (186,081) - 선급비용의 감소(증가) 621,621,241 184,938,345 재고자산의 감소(증가) (459,819,364) (99,582,030) 매입채무의 증가(감소) (8,928,827,537) 438,693,948 미지급금의 증가(감소) (1,207,425,050) (6,408,567,185) 미지급비용의 증가(감소) 4,068,200 (981,310) 선수금의 증가(감소) 140,208,543 (100,065,274) 예수금의 증가(감소) (477,386,388) (1,348,481,068) 부가세예수금의 증가(감소) 220,921,860 1,051,561,472 퇴직금의 지급 (201,105,148) (256,227,406) 합계 (2,952,746,505) (10,470,019,944) (3) 당기와 전기 중 중요한 비현금거래의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구분 당분기 전분기 건설중인자산의 본계정 대체 938,400,000 건설중인자산 관련 미지급금 증감 - (5,010,334,863) 건설중인자산 차입원가 자본화 - 422,787,715 장기차입금의 유동성대체 6,273,320,000 3,416,664,000 장기대여금의 유동성대체 900,000 300,000,000 장기선급비용의 유동성대체 9,811,366 - (4)재무활동에서 발생한 부채의 당기 중 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구분 기초 현금흐름 비현금 변동 기말 취득 유동성대체 환율 및 기타변동 계약종료 단기차입금 57,437,388,930 (2,718,989,592) - - 11,600,662 54,730,000,000 유동성장기차입금 30,946,656,000 (3,016,664,000) - 6,273,320,000 34,203,312,000 장기차입금 90,331,104,000 21,358,000,000 - (6,273,320,000) 105,415,784,000 리스부채 50,307,233,887 (4,883,071,056) 988,091,653 - - 16,105,057 46,428,359,541 재무활동으로부터의 총부채 229,022,382,817 10,739,275,352 988,091,653 - 11,600,662 16,105,057 240,777,455,541 36. 중단사업연결회사는 2019년 7월 이사회 결의에 의해 적자 사업부문 정리를 통한 이익구조 개선을 목적으로 HAN EXPRESS ENERGY SDN.BHD의 사업을 중단하기로 의결하였습니다. 이로 인해 발생한 중단사업손익 및 중단사업부문 현금흐름은 다음과 같습니다(단위: 원). 구분 당분기 전분기 중단사업손익 : 매출 - - 매출원가 - - 판매비 및 관리비 - - 세전이익(손실) - - 법인세비용 - - 중단사업 이익 - - 중단사업으로 인한 현금흐름 : - 영업활동으로 인한 순현금흐름 - 2,563,067 투자활동으로 인한 순현금흐름 - - 재무활동으로 인한 순현금흐름 - - 중단사업 현금흐름 - 2,563,067 4. 재무제표 재무상태표 제 45 기 1분기말 2023.03.31 현재 제 44 기말 2022.12.31 현재 (단위 : 원) 제 45 기 1분기말 제 44 기말 자산 유동자산 132,603,824,683 119,091,523,111 현금및현금성자산 17,626,908,874 3,811,653,952 기타유동금융자산 1,434,180,000 1,394,030,000 매출채권 및 기타채권 102,736,844,044 103,137,645,701 계약자산 1,088,519,357 1,857,870,956 기타유동자산 3,195,100,243 2,827,869,701 재고자산 6,522,272,165 6,062,452,801 비유동자산 263,444,181,706 268,291,892,238 유형자산 185,455,562,394 186,219,367,348 사용권자산 45,127,823,462 48,881,077,627 무형자산 3,295,861,115 3,295,861,115 투자부동산 기타비유동금융자산 4,000,000 4,000,000 장기매출채권 및 기타비유동채권 11,157,289,356 11,232,566,067 당기손익-공정가치 측정 금융자산 3,540,672,842 3,399,432,842 종속기업에 대한 투자자산 6,813,590,000 6,813,590,000 관계기업에 대한 투자자산 3,950,000,000 3,950,000,000 기타비유동자산 417,948,996 421,760,362 퇴직연금운용자산 3,681,433,541 4,074,236,877 이연법인세자산 자산총계 396,048,006,389 387,383,415,349 부채 유동부채 167,312,152,458 171,915,269,366 매입채무 및 기타유동채무 59,615,948,420 64,552,478,471 단기차입금 54,730,000,000 55,880,000,000 미지급법인세 기타유동부채 2,728,478,253 2,740,756,255 유동성장기차입금 34,203,312,000 30,946,656,000 리스부채 16,034,413,785 17,795,378,640 비유동부채 140,180,774,554 126,380,294,887 장기매입채무 및 기타비유동채무 55,000,000 55,000,000 장기차입금 105,415,784,000 90,331,104,000 순확정급여부채 리스부채 29,914,420,373 32,191,295,842 장기종업원급여부채 892,284,219 852,904,088 이연법인세부채 3,903,285,962 2,949,990,957 부채총계 307,492,927,012 298,295,564,253 자본 자본금 7,731,488,450 7,731,488,450 보통주자본금 6,000,000,000 6,000,000,000 주식발행초과금 1,731,488,450 1,731,488,450 기타자본항목 22,923,082,426 22,894,102,549 이익잉여금 57,900,508,501 58,462,260,097 자본총계 88,555,079,377 89,087,851,096 자본과부채총계 396,048,006,389 387,383,415,349 포괄손익계산서 제 45 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 제 44 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지 (단위 : 원) 제 45 기 1분기 제 44 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 168,739,533,584 168,739,533,584 189,096,331,867 189,096,331,867 매출원가 162,850,046,720 162,850,046,720 184,561,393,348 184,561,393,348 매출총이익 5,889,486,864 5,889,486,864 4,534,938,519 4,534,938,519 판매비와관리비 2,452,814,895 2,452,814,895 2,511,084,205 2,511,084,205 영업이익(손실) 3,436,671,969 3,436,671,969 2,023,854,314 2,023,854,314 기타이익 273,999,560 273,999,560 1,164,584,313 1,164,584,313 기타비용 215,099,250 215,099,250 484,257,584 484,257,584 금융수익 1,463,387,295 1,463,387,295 722,418,795 722,418,795 금융비용 3,599,027,067 3,599,027,067 1,459,477,697 1,459,477,697 법인세비용차감전순이익(손실) 1,359,932,507 1,359,932,507 1,967,122,141 1,967,122,141 법인세비용 332,267,443 332,267,443 138,502,452 138,502,452 당기순이익(손실) 1,027,665,064 1,027,665,064 1,828,619,689 1,828,619,689 기타포괄손익 (25,387,656) (25,387,656) (66,192,232) (66,192,232) 당기손익으로 재분류되지 않는항목 (25,387,656) (25,387,656) (66,192,232) (66,192,232) 유형자산재평가이익 30,029,004 30,029,004 보험수리적손익 (70,058,989) (70,058,989) (84,861,836) (84,861,836) 기타포괄손익관련법인세효과 14,642,329 14,642,329 18,669,604 18,669,604 당기총포괄손익 1,002,277,408 1,002,277,408 1,762,427,457 1,762,427,457 주당순손익 기본주당기순이익 (단위 : 원) 87 87 152 152 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 87 87 152 152 자본변동표 제 45 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 제 44 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2022.01.01 (기초자본) 6,000,000,000 1,731,488,450 54,869,078,050 62,600,566,500 자본의 변동 당기순이익 1,828,619,689 1,828,619,689 자기주식 보험수리적 손익 (84,861,836) (84,861,836) 기타포괄손익법인세효과 18,669,604 18,669,604 배당금의 지급 2022.03.31 (기말자본) 6,000,000,000 1,731,488,450 56,631,505,507 64,362,993,957 2023.01.01 (기초자본) 6,000,000,000 1,731,488,450 (828,810,409) 23,722,912,958 58,462,260,097 89,087,851,096 자본의 변동 당기순이익 1,027,665,064 1,027,665,064 자기주식 (1,049,127) (1,049,127) 보험수리적 손익 (70,058,989) (70,058,989) 기타포괄손익법인세효과 30,029,004 14,642,329 44,671,333 배당금의 지급 (1,534,000,000) (1,534,000,000) 2023.03.31 (기말자본) 6,000,000,000 1,731,488,450 (829,859,536) 23,752,941,962 57,900,508,501 88,555,079,377 현금흐름표 제 45 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 제 44 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지 (단위 : 원) 제 45 기 1분기 제 44 기 1분기 영업활동현금흐름 3,155,973,341 (1,002,236,104) 영업에서 창출된 현금의 흐름 6,482,839,277 1,145,475,294 당기순이익 1,027,665,064 1,828,619,689 조정 9,023,613,389 6,923,663,070 순운전자본의 변동 (3,568,439,176) (7,606,807,465) 이자수취 52,154,205 15,142,733 이자지급 (3,367,169,941) (1,705,399,971) 법인세환급 (11,850,200) (464,204,160) 배당금수취 6,750,000 투자활동현금흐름 (280,480,401) (5,158,319,738) 투자활동으로 인한 현금유입액 275,701,162 593,823,580 유형자산의 처분 9,801,162 291,400,580 보증금의 감소 200,000 단기대여금의 감소 100,900,000 임차보증금의 감소 165,000,000 302,223,000 투자활동으로 인한 현금유출액 (556,181,563) (5,752,143,318) 유형자산의 취득 (480,980,763) (5,745,882,918) 임대보증금의 감소 63,890,000 임차보증금의 증가 (139,090,800) (6,260,400) 재무활동현금흐름 10,908,254,304 4,092,242,013 재무활동으로 인한 현금유입액 52,113,911,622 57,837,829,795 단기차입금의 차입 30,613,911,622 52,837,829,795 장기차입금의 차입 21,500,000,000 5,000,000,000 재무활동으로 인한 현금유출액 (41,205,657,318) (53,745,587,782) 단기차입금의 상환 (31,763,911,622) (46,473,667,452) 장기차입금의 상환 (142,000,000) 0 유동성장기차입금의 상환 (3,016,664,000) (2,916,664,000) 유동성금융리스차입금의 상환 리스차입금의 상환 (4,749,081,696) (4,355,256,330) 배당금의 지급 (1,534,000,000) 현금및현금성자산의순증가(감소) 13,783,747,244 (2,068,313,829) 기초현금및현금성자산 3,811,653,952 3,758,655,380 외화표시 현금 및 현금성자산의 환율변동효과 31,507,678 4,207,311 기말현금및현금성자산 17,626,908,874 1,694,548,862 5. 재무제표 주석 1. 회사의 개요 주식회사 한익스프레스(이하 "회사"라 함)는 1979년 5월에 설립되어, 특수화물자동차 운송업을 주요사업으로 영위하고 있으며, 경기도 화성시 양감면 초록로 103에 본사를 두고 있습니다.회사는 1989년 7월 주식을 증권거래소에 상장하였으며, 2010년 4월 1일을 기준으로주식회사 드림파마의 물류사업부문을 양수하였습니다. 한편, 보고기간 종료일 현재 회사의 주요 주주는 이석환 및 그 특수관계자(지분율 : 46.97%) 입니다. 2. 재무제표 작성기준 및 유의적인 회계정책 회사의 재무제표는「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」에 따라 제정된 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.회사의 재무제표는 금융상품 등 아래 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. 2.1 회사는 2022년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. - 기업회계기준서 제1116호 리스(개정) 개정기준서에서는 실무적 간편법 적용 대상 리스료 감면을 2021년 12월 31일까지 지급할 리스료에 영향을 미치는 경우에서 2022년 12월 31일까지 지급할 리스료에 영향을 미치는 경우로 1년 연장하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.-기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계 참조개정 기준서에서는 사업결합 시 취득 자산과 인수 부채를 인식하기 위한 조건 중 하나로 개념체계 상 자산과 부채 정의를 충족할 것을 요구하고 있으며, 동 조건에서 참조하는 개념체계를 전면 개정된 재무보고를 위한 개념체계로 대체하였습니다.개정 기준서에서는 인식원칙의 예외사항을 추가하여, 기업회계기준서 제1037호와 제2121호의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해 해당 기준서를 적용할 수있도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. -기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액개정기준서에서는 유형자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 재화의 매각금액과 관련 원가를 당기손익으로 인식하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.-기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가개정 기준서에서는 손실부담계약을 식별할 때, 계약이행원가는 계약에 직접 관련되는 원가(증분원가 + 직접 관련 그 밖의 원가 배분액)임을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.-한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선동 연차개선은 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택', 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 기업회계기준서 제1116호 '리스' 및 기업회계기준서 제1041호 '농림어업'에 대한 일부 개정사항을 포함하고 있습니다.-기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'개정 기준서에서는 면제규정(최초채택기업인 종속기업의 자산ㆍ부채 측정)의 적용범위에 자산ㆍ부채뿐 아니라 누적환산차이도 포함하도록 개정하였습니다. -기업회계기준서 제1109호 '금융상품'개정 기준서에서는 차입자와 대여자간에 지급하거나 받은 수수료(차입자와 대여자가서로를 대신하여 지급하거나 받은 수수료 포함)만 새로운 조건에 따른 금융부채 현금흐름에 포함한다는 것을 명확히 하였습니다.-기업회계기준서 제1116호 '리스' 적용사례개정 기준서에서는 리스개량 변제액 회계처리에 대해 혼란을 줄 수 있는 내용을 삭제하였습니다.-기업회계기준서 제1041호 '농림어업' 개정개정 기준서에서는 생물자산 등의 공정가치 측정시, 기업회계기준서 제1113호 '공정가치 측정'의 공정가치 측정 원칙과 일관되게 해당 자산에 대한 세금 관련 현금흐름도 측정 시 포함한다는 것을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2.1.2 2022년 1월 1일로 개시하는 회계기간에 시행일이 도래하지 않아 회사가 조기적용하지 않은 주요 제ㆍ개정 기준서 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1001호 유동부채와 비유동부채의 분류(개정) 개정 기준서에서는 채무자가 보고기간말에 채무관련 계약사항(약정사항)을 준수한다면, 채무자에게 부채의 결제를 연기할 권리가 있다는 것을 명확히 하였습니다. 또한, 부채의 결제 연기 가능성과 경영진의 기대는 부채의 유동성 분류에 영향을 미치지 않으며, 부채는 현금 이전, 재화나 용역 제공 및 기업 자신의 지분상품 이전을 통해 결제됨을 명확히 하였습니다.동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 개시되는 회계연도부터 적용될 예정이며, 조기 적용이 허용됩니다. 회사는 상기 개정기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. -기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 회계정책 공시개정기준서에서는 '유의적인' 회계정책 정보 대신 '중요한' 회계정책 정보를 공시하도록 하고 '중요한' 회계정책 정보의 의미를 설명하였습니다.동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 개시되는 회계연도부터 적용될 예정이며, 조기 적용이 허용됩니다. 회사는 상기 개정기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.-기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치 변경과 오류' 개정 - 회계추정치의 정의개정기준서에서는 '회계추정치'를 측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액으로 정의하고, 새로운 상황의 전개나 새로운 정보의 획득으로 측정기법이나 투입변수를 변경한 경우, 회계추정치의 변경임을 명확히 하였습니다.동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 개시되는 회계연도부터 적용될 예정이며, 조기 적용이 허용됩니다. 회사는 상기 개정기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.-기업회계기준서 제1012호 '법인세' 개정 - 단일거래에서 자산과 부채가 동시에 발생하는 경우의 이연법인세개정기준서에서는 최초 인식시점에 동일한 금액의 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기는 거래(예: 사용권자산과 리스부채, 복구충당부채와 관련 자산 최초 인식)에 이연법인세자산 및 이연법인세부채가 인식되도록 하였습니다.동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 개시되는 회계연도부터 적용될 예정이며, 조기 적용이 허용됩니다. 회사는 상기 개정기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.-기업회계기준서 제1117호 ‘보험계약’(제정)기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다.동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한 기업은 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 회사의 경영자는 재무제표 작성시 수익, 비용, 자산 및 부채에 대한 보고금액과 우발부채에 대한 주석공시사항에 영향을 미칠 수 있는 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 그러나, 이러한 추정 및 가정의 불확실성은 향후 영향을 받을 자산 및 부채의 장부금액에 중요한 조정을 유발할 수 있습니다.3.1 추정 및 가정회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.다음 회계연도내에 자산과 부채의 장부금액에 중요한 조정을 유발할 수 있는 중요한 위험을 내포한 보고기간말 현재의 미래에 대한 중요한 가정 및 추정의 불확실성에 대한 기타 주요 원천은 다음과 같습니다. 가정 및 추정은 재무제표를 작성하는 시점에 입수가능한 변수에 근거하고 있습니다. 현재의 상황과 미래에 대한 가정은 시장의 변화나 당사의 통제에서 벗어난 상황으로 인해 변화할 수 있습니다. 그러한 변화가 발생시 이를 가정에 반영하고 있습니다. 3.1.1 금융상품의 공정가치활성시장이 없는 금융상품의 공정가치는 현금흐름할인법을 포함한 평가기법을 적용하여 산정하였습니다. 이러한 평가기법에 사용된 입력요소에 관측가능한 시장의 정보를 이용할 수 없는 경우 공정가치의 산정에 상당한 추정이 요구됩니다. 이러한 판단에는 유동성 위험, 신용위험, 변동성 등에 대한 입력변수의 고려가 포함됩니다. 이러한 요소들에 대한 변화는 금융상품의 공정가치에 영향을 줄 수 있습니다.3.1.2 비금융자산의 손상회사는 보고기간말에 모든 비금융자산에 대하여 손상징후의 존재 여부를 평가합니다. 비한정 내용연수의 무형자산에 대해서는 매년 또는 손상징후가 있는 경우에 손상검사를 수행합니다. 기타 비금융자산에 대해서는 장부금액이 회수가능하지 않을것이라는 징후가 있을 때 손상검사를 수행합니다.사용가치를 계산하기 위하여 경영자는 해당 자산이나 현금창출단위로부터 발생하는 미래기대현금흐름을 추정하고 동 미래현금흐름의 현재가치를 계산하기 위한 적절한 할인율을 선택하고 있습니다.3.1.3 퇴직급여제도회사의 확정급여제도의 원가와 퇴직연금채무의 현재가치는 보험수리적 평가방법을 통해 결정됩니다. 보험수리적 평가방법의 적용을 위해서는 다양한 가정을 세우는 것이 필요합니다. 이러한 가정의 설정은 할인율, 미래 임금상승률, 사망률 및 미래연금상승률의 결정 등을 포함합니다. 평가방법의 복잡성과 기본 가정 및 장기적인 성격으로 인해 확정급여채무는 이러한 가정들에 따라 민감하게 변동됩니다. 모든 가정은 매보고기간말마다 검토됩니다. 3.2.유의적인 회계정책 (1) 외화환산외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 환산하고 있습니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화자산ㆍ부채의 보고기간말 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식하고 있습니다.(2) 현금및현금성자산현금및현금성자산은 보유중인 현금, 은행예금, 기타 취득 당시 만기일이 3개월 이내에 도래하는 등 매우 유동적인 단기 투자자산을 포함하고 있습니다. (3) 금융상품 금융상품은 거래당사자 어느 한쪽에게는 금융자산이 생기게 하고 거래상대방에게 금융부채나 지분상품이 생기게 하는 모든 계약입니다. 1) 금융자산 (가) 최초 인식과 측정 금융자산은 최초 인식 시점에 후속적으로 상각후원가로 측정되는 금융자산, 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산, 그리고 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류됩니다. 최초 인식 시점에 금융자산의 분류는 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 금융자산을 관리하기 위한 회사의 사업모형에 따라 달라집니다. 유의적인 금융요소가 포함되지 않거나 실무적 간편법을 적용하는 매출채권을 제외하고는, 회사는 금융자산을 최초에 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 경우가 아니라면 거래원가를 가감합니다. 유의적인 금융요소가 포함되지 않거나 실무적 간편법을 적용하지 않은 매출채권은 기업회계기준서 제1115호에 따라 결정된 거래원가로 측정합니다. 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하기 위해서는 현금흐름이 원리금만으로 구성(SPPI)되어야 합니다. 이 평가는 SPPI 테스트라고 하며, 개별 상품 수준에서 수행됩니다. 금융자산의 관리를 위한 회사의 사업모형은 현금흐름을 발생시키기 위해 금융자산을관리하는 방법과 관련됩니다. 사업모형은 현금흐름의 원천이 금융자산의 계약상 현금흐름의 수취인지, 매도인지 또는 둘 다 인지를 결정합니다. (나) 후속측정 ① 상각후원가 측정 금융자산 (채무상품) 다음의 조건을 충족하는 채무상품은 후속적으로 상각후원가로 측정합니다. - 계약상 현금흐름을 수취하기 위하여 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융 자산을 보유 - 금융자산의 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생 상각후원가 측정 금융자산은 후속적으로 유효이자율법을 상용하여 측정되며, 손상을 인식합니다. 자산의 제거, 변경 또는 손상에서 발생하는 이익과 손실은 당기손익으로 인식됩니다. ② 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 분류되는 채무상품 다음의 조건을 충족하는 채무상품은 후속적으로 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. - 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유 - 금융자산의 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품에서, 이자수익, 외화환산손익, 그리고 손상 또는 환입은 상각후원가 측정 금융자산과 동일한 방법으로 계산되어 당기손익으로 인식됩니다. 나머지 공정가치 변동부분은 기타포괄손익으로 인식됩니다. 금융자산의제거 시, 기타포괄손익으로 인식한 공정가치 누적 변동분은 당기손익으로 재순환됩니다. ③ 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정된 지분상품 회사는 최초 인식시점에 지분상품에 대한 투자를 기타포괄손익-공정가치 항목으로 지정하는 취소 불가능한 선택을 할 수 있습니다. 만일 지분상품이 단기매매항목이거나 사업결합에서 취득자가 인식하는 조건부 대가인 경우에는 기타포괄손익-공정가치측정항목으로의 지정은 허용되지 아니합니다. 이러한 선택은 금융상품별로 이루어집니다. 이러한 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품에서 발생하는 손익은 당기손익으로 재순환되지 않습니다. 배당은 회사가 금융자산의 원가 중 일부를 회수하여 이익을 얻는 경우를 제외하고는, 받을 권리가 확정되었을 때 손익계산서에 기타수익으로 인식됩니다. 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품은 손상을 인식하지 않습니다. ④ 당기손익-공정가치 측정 금융자산 상기에서 설명한 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치로 측정하지 않는 모든 금융상품은 모든 파생 금융자산을 포함하여 당기손익-공정가치로 측정합니다. 당기손익-공정가치측정금융자산은 매 보고기간말 공정가치로 측정하며, 위험회피관계로 지정된 부분을 제외한 공정가치 변동에 따른 손익을 당기손익으로 인식합니다. 회사는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 요구사항을 충족하는 채무상품을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로 줄이는 경우에는 해당 채무상품을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만, 이러한 지정은 취소할 수 없습니다. (다) 금융자산의 제거 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산을 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 다른 기업에게 이전할 때에만 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지도 않고 보유하지도 않으며, 양도한 금융자산을 계속하여 통제하고 있다면, 회사는 당해 금융자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고 있습니다. 만약 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하고 있다면, 회사는 당해 금융자산을 계속 인식하고 수취한 대가는 담보 차입으로 인식하고 있습니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산을 제거하는 경우, 당해 자산의 장부금액과 수취하거나 수취할 대가의 합계의 차이를 당기손익으로 인식합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 투자를 제거하는 경우 이전에 인식한 손익누계액을 당기손익으로 재분류합니다. 반면에 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치항목으로 지정한 지분상품에 대한 투자는 이전에 인식한 손익누계액을 당기손익으로 재분류하지 않으나 이익잉여금으로 대체합니다. (라) 금융자산의 손상 회사는 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 투자, 리스채권, 매출채권 및 계약자산과 금융보증계약에 대한 기대신용손실을 손실충당금으로 인식합니다. 기대신용손실은 계약상 수취하기로 한 현금흐름과 회사가 수취할 것으로 예상하는 모든 현금흐름의 차이를 최초의 유효이자율로 할인하여 추정합니다. 예상되는 현금흐름은 보유한 담보를 처분하거나 계약의 필수조건인 그 밖의 신용보강으로부터 발생하는 현금흐름을 포함합니다. 기대신용손실의 금액은 매 보고기간에 금융상품의 최초 인식 이후 신용위험의 변동을 반영하여 갱신됩니다. 최초 인식 후 금융자산의 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우 회사는 금융상품의 기대신용손실을 향후 12개월 내에 발생할 가능성이 있는 채무불이행 사건으로부터 발생하는 신용손실(12개월 기대신용손실)에 해당하는 금액으로 측정합니다. 최초 인식 이후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 손실충당금은 채무불이행 사건이 발생하는 시기와 무관하게 금융삼품의 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 기대신용손실(전체기간 기대신용손실)을 측정합니다. 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품에 대하여, 회사는 낮은 신용위험 간편법을 적용합니다. 매 결산일에, 회사는 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 합리적이고 뒷받침될 수 있는 모든 정보를 사용하여 채무상품이 낮은 신용위험을 가지고 있다고 고려되는지를 평가합니다. 이러한 평가를 위해서, 회사는 채무상품의 내부신용 등급을 재평가합니다. 회사의 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품이 최상위 투자등급에 해당하는 상장 채권만으로 구성되어 있다면 낮은 신용 위험 투자자산으로 평가됩니다. 회사의 정책은 이러한 상품을 12개월 기대신용손실로 측정하는 것입니다. 그러나, 최초 인식 이후에 신용위험의 유의적인 증가가 있다면 손실충당금은 전체기간 기대신용손실에 근거하여 산출됩니다. 회사는 채무상품의 신용위험이 유의적으로 증가했는지를 결정하고 기대신용손실을 측정하기 위해 신용평가기관의 등급을 사용합니다. 이러한 평가 결과와 상관 없이 계약상 지급이 30일을 초과하여 연체되는 경우에는 이를 반증하는 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보가 없다면 금융상품의 신용위험이 최초 인식 이후 유의적으로 증가하였다고 간주합니다. 회사는 계약상 지급이 90일을 초과하여 연체되는 경우에 채무불이행이 발생한 것으로 봅니다. 그러나, 특정 상황에서, 회사는 내부 또는 외부 정보가 회사에 의한 모든 신용보강을 고려하기 전에는 회사가 계약상의 원금 전체를 수취하지 못할 것을 나타내는 경우에 금융자산에 채무불이행 사건이 발생했다고 볼 수 있습니다. 금융자산은 계약상 현금흐름을 회수하는 데에 합리적인 기대가 없을 때 제거됩니다. 2) 금융부채 금융부채는 최초 인식 시점에 당기손익-공정가치 측정 금융부채, 대출과 차입, 미지급금 또는 효과적인 위험회피 수단으로 지정된 파생상품으로 적절하게 분류됩니다. 모든 금융부채는 최초에 공정가치로 인식되고, 대여금, 차입금 및 미지급금의 경우에는 직접 관련된 거래원가를 차감합니다. 모든 금융부채는 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하거나 당기손익-공정가치로 측정합니다. 그러나 금융자산의 양도가 제거요건을 충족하지 못하거나 지속적 관여 접근법이 적용되는 경우에 발생하는 금융부채와 발행한 금융보증계약은 아래에 기술하고 있는 특정한 회계정책에 따라 측정됩니다. (가) 당기손익-공정가치 측정 금융부채 금융부채는 사업결합에서 취득자의 조건부대가이거나 단기매매항목이거나 최초 인식시 당기손익인식항목으로 지정할 경우 당기손익-공정가치측정금융부채로 분류하고 있습니다. 금융부채가 단기간 내에 재매입되는 경우에는 단기매매항목으로 분류됩니다. 이 범주는 또한 기업회계기준서 제1109호에서 정의된 위험회피관계에 있는 위험회피수단으로 지정되지 않은 파생상품을 포함합니다. 또한 분리된 내재파생상품은 위험회피에 효과적인 수단으로 지정되지 않았다면 단기매매항목으로 분류됩니다. 당기손익-공정가치측정금융부채는 공정가치로 측정하며 위험회피관계로 지정된 부분을 제외한 공정가치의 변동으로 인해 발생하는 평가손익은 당기손익으로 인식합니다. 그러나 금융부채를 당기손익-공정가치측정 항목으로 지정하는 경우에 부채의 신용위험 변동으로 인한 금융부채의 공정가치 변동금액은 부채의 신용위험 변동효과를 기타포괄손익으로 인식하는 것이 당기손익에 회계불일치를 일으키거나 확대하는 것이 아니라면 기타포괄손익으로 인식합니다. 부채의 나머지 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. 기타포괄손익으로 인식된 금융부채의 신용위험으로 인한 공정가치 변동은 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않으며, 대신 금융부채가 제거될 때 이익잉여금으로 대체됩니다. 당기손익-공정가치측정항목으로 지정된 금융보증계약에서 발생한 손익은 당기손익으로 인식합니다. (나) 상각후원가측정금융부채 금융부채는 사업결합에서 취득자의 조건부대가이거나 단기매매항목이거나 최초 인식시 당기손익인식항목으로 지정할 경우에 해당하지 않는 경우 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정됩니다. 유효이자율법은 금융부채의 상각후원가를 계산하고 관련 기간에 걸쳐 이자비용을 배분하는 방법입니다. 유효이자율은 금융부채의 기대존속기간이나 (적절하다면) 더 짧은 기간에 지급하거나 수취하는 수수료와 포인트(유효이자율의 주요 구성요소임), 거래원가 및 기타 할증액 또는 할인액을 포함하여 예상되는 미래현금지급액의 현재가치를 금융부채의 상각후원가와 정확히 일치시키는 이자율입니다. (다) 금융보증부채 금융보증계약은 채무상품의 최초 계약조건이나 변경된 계약조건에 따라 지급기일에 특정 채무자가 지급하지 못하여 보유자가 입은 손실을 보상하기 위해 발행자가 특정금액을 지급하여야 하는 계약입니다. 금융보증부채는 공정가치로 최초 측정하며, 당기손익인식항목으로 지정되거나 자산의 양도로 인해 발생한 것이 아니라면 다음 중 큰 금액으로 후속측정하여야 합니다. - 기업회계기준서 제1109호에 따라 산정한 손실충당금 - 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액 (라) 금융부채의 제거 금융부채는 지급 의무의 이행, 취소, 또는 만료된 경우에 제거됩니다. 기존 금융부채가 대여자는 동일하지만 조건이 실질적으로 다른 금융부채에 의해 교환되거나, 기존 부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에, 이러한 교환이나 변경은 최초의 부채를 제거하고 새로운 부채를 인식하게 합니다. 각 장부금액의 차이는 당기손익으로 인식합니다. 3) 금융상품의 상계 금융자산과 금융부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행 가능한 상계 권리를 현재 가지고 있거나, 차액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할의도가 있는 경우에 재무상태표에서 상계하여 순액으로 표시됩니다. (4) 재고자산재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시하고 있습니다. 원가는 개별법을 적용하는 미착품을 제외하고는 이동평균법(가중평균법)에 따라 결정하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정에서의 추정 판매가격에서 적용 가능한 변동 판매비용을 차감한 금액입니다.(5) 종속기업, 관계기업 및 조인트벤처에 대한 투자자산회사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표로서 지배기업 및 관계기업의 투자자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.회사는 종속기업, 관계기업 및 조인트벤처에 대한 투자자산에 대해서 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법을 선택하여 회계처리하고 있습니다. 한편, 종속기업, 관계기업 및 조인트벤처로부터 수취하는 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.(6) 유형자산회사의 모든 유형자산은 역사적 원가 또는 간주원가에서 감가상각누계액을 차감하여표시하고 있습니다. 역사적 원가 및 간주원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다. 한편, 후속원가는 해당 항목으로부터 발생하는 미래경제적효익이 회사에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 모든 수선 및 유지비는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다. 토지는 감가상각을 수행하지 아니하며 재평가모형으로 평가하였습니다. 그 외 자산의 감가상각액은 자산의 취득원가에서 잔존가치를 차감한 금액에 대하여 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법에 따라 산정하고 있습니다. 과 목 내 용 연 수 건 물 40~60년 구 축 물 20년 기 계 장 치 5년 차 량 운 반 구 5년 공 기 구 비 품 5년 매 보고기간말에 자산의 잔존가치와 경제적 내용연수를 검토하고 필요한 경우 조정을 하고 있습니다. 자산의 장부금액이 추정 회수가능액을 초과하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 즉시 감소시키고 있습니다.자산의 처분손익은 처분대가와 자산의 장부금액의 차이로 결정되며, 손익계산서의 '기타영업수익(비용)'으로 표시하고 있습니다.(7) 무형자산무형자산은 최초인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 한정된 내용연수 동안 정액법으로 상각한 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다. 기타의 무형자산인 회원권의 경우 순현금유입을 창출할것으로 기대되는 기간이 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 비한정인 것으로 평가하여 상각하지 않고, 매년 손상검사를 하고 원가에서 손상차손누계액을 차감한 가액으로 표시하고 있습니다. 한편, 사업결합시 취득한 영업권은 상각하지 않고 매년 손상검사를 실시하여 손상차손을 인식하고 있으며, 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입하지 아니합니다.(8) 비금융자산의 손상영업권과 같은 비한정내용연수를 가진 자산은 상각하지 않고 매년 손상검사를 실시하고 있습니다. 상각하는 자산의 경우는 매 보고기간말에 장부금액이 회수가능하지 않을 수도 있음을 나타내는 환경의 변화나 사건이 있을 때마다 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액을 초과하는 장부금액만큼 인식하고 있습니다. 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 손상을 측정하기 위한 목적으로 자산은 별도로 식별 가능한 현금흐름을 창출하는 가장 하위 수준의 집단(현금창출단위)으로 그룹화하고 있습니다. 손상차손을 인식한 영업권 이외의 비금융자산은 매 보고기간말에 손상차손의 환입가능성을 검토하고 있습니다.(9) 투자부동산임대수익이나 시세차익을 얻기 위하여 보유하는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 거래원가를 포함하여 원가로 측정하고 있으며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 정액법으로 상각하고 있습니다. 투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간종료일에 재검토하고 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.주석 14에 공시된 투자부동산의 공정가치는 보고기간종료일 현재의 시장상황을 반영하고 있으며, 필요한 경우 평가대상 자산의 특성, 상태, 위치를 반영하여 조정됩니다. 공인된 전문자격을 갖추고 있으며 평가 대상 투자부동산의 소재 지역에서 최근에유사한 부동산을 평가한 경험이 있는 독립된 평가인이 공정가치평가를 수행하며, 이러한 평가금액에 근거하여 재무보고 목적의 공정가치가 결정됩니다. (10) 매입채무 매입채무는 정상적인 영업과정에서 공급자로부터 취득한 재화 및 제공받은 용역과 관련하여 지급할 의무가 있는 금액입니다. 매입채무의 지급이 1년 이내에 예상되는 경우 유동부채로 분류하고 그렇지 않은 경우 비유동부채로 분류합니다. 매입채무는 최초에 공정가치로 인식하며, 후속적으로 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하고 있습니다.(11) 차입금차입금은 최초에 거래비용을 차감한 순공정가치로 인식하며, 후속적으로 상각후원가로 표시하고 있습니다. 거래비용 차감 후 수취한 금액과 상환금액의 차이는 유효이자율법으로 상각하여 차입기간 동안 손익계산서에 '금융비용'으로 인식하고 있습니다.차입금은 회사가 보고기간말 이후 12개월 이상 결제를 이연할 수 있는 무조건적인 권리를 가지고 있지 않는 한 유동부채로 분류하고 있습니다. 이 때, 계약 상대방의선택에 따라 지분상품의 발행으로 결제할 수 있는 부채의 조건은 유동분류에 영향을 미치지 않습니다.(12) 퇴직급여채무회사는 확정급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여제도는 회사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도인 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도를 의미합니다. 일반적으로 확정급여제도는 나이, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의해 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액을 확정하고 있습니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에 사외적립자산의 공정가치를 차감하고 미인식과거근무원가를 조정한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정됩니다. 확정급여채무의 현재가치는 급여가 지급될 통화로 표시하고 관련 퇴직연금부채의 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유입액을 할인하여 산정하고 있습니다. (13) 충당부채 및 우발부채과거사건의 결과로 존재하는 현재의 법적의무 또는 의제의무 이행을 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 충당부채를 인식하고 있습니다.충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 또한 과거사건은 발생하였으나 불확실한 미래사건의 발생여부에 의해서 존재여부가 확인되는 잠재적인 의무가 있는 경우 또는 과거사건이나 거래의 결과 현재 의무가 존재하나 자원이 유출될 가능성이 매우 높지 않거나 당해 의무를 이행하여야 할 금액을신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우 우발부채로 주석 기재하고 있습니다. (14) 자본금보통주와 상환의무가 없는 우선주는 모두 자본으로 분류하고 있으며, 수취대가에서 신주 및 옵션의 발행과 관련된 직접비용(법인세 혜택을 차감한 순액)을 차감한 순액으로 자본에 표시하고 있습니다. 한편, 회사가 회사의 주식을 취득하는 경우, 직접거래원가를 포함한 지급대가는 그 주식이 소각되거나 재발행 될 때까지 회사의 자본에서 차감하여 표시하고 있습니다. 이러한 자기주식이 재발행되는 경우, 수취한 대가는 회사의 주주에게 귀속되는 자본에 포함하고 있습니다. (15) 수익인식1) 수행의무의 식별회사는 기준서 제1115호'고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 회사는육상 및 해상 등을 통한 운송, 보관 및 유통가공 등의 물류업 및 기타 창고업 등을 주된 사업으로 하고 있습니다. 회사가 제공하는 운송 용역의 경우 고객은 기업이 수행하는 대로 기업의 수행에서 제공하는 효익을 동시에 얻고 소비하므로 이러한 수행의무에 배분된 거래가격을 용역을 제공하는 기간에 걸쳐 수익으로 인식합니다. 재화의 판매 수익은 자산에 대한 통제가 고객에게 이전되는 시점인 일반적으로 재화의 인도 시점에 인식됩니다.2) 변동대가회사는 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 기대값 방법을 사용하여 변동 대가를 추정하고, 반품기한이 경과할 때 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다.3) 계약이행원가회사는 고객에게 제공하는 운송용역과 직접 연관성이 있는 운송원가 등 운송계약기간동안에 계약이행원가가 발생하고 있습니다. 이러한 비용은 고객과 계약을 이행할 때 직접 관련된 원가로 운송용역의 진행정도에 따라 인식합니다.4) 계약잔액(가) 계약자산계약자산은 고객에게 이전한 재화나 용역에 대하여 그 대가를 받을 권리입니다. 회사는 계약이행원가 중에서 선지급한 원가는 계약자산으로 인식하고, 운송용역의 개시와 함께 동 용역의 진행정도에 따라 계약이행원가로 인식합니다.(나) 계약부채계약부채는 회사가 고객에게서 이미 받은 대가(또는 지급기일이 된 대가)에 상응하여 고객에게 재화나 용역을 이전하여야 하는 기업의 의무입니다. 만약 회사가 운송용역을 고객에 이전하기 전에 고객이 대가를 지불한다면, 지급이 되었거나 지급기일 중 이른 시점에 계약부채를 인식합니다. 계약부채는 회사가 계약에 따라 운송용역의무를 이행할 때 수익으로 인식합니다. (16) 법인세비용 및 이연법인세법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액을 제외하고는 당기손익으로 인식합니다. 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 법인세는 각각 기타포괄손익이나자본으로 직접 인식합니다.당기법인세비용은 회사가 영업을 영위하고 과세대상수익을 창출하는 국가에서 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정될 세법에 기초하여 계산됩니다. 회사는 적용 가능한 세법 규정이 해석에 의존하는 경우 회사가 세무 보고시 취한 입장을 주기적으로 평가하고 과세당국에 지급할 것으로 예상되는 금액은 충당부채로 계상하고있습니다.이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 정의되는 일시적차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세 효과로 인식하고 있습니다. 다만, 사업결합 이외의 거래에서 자산, 부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식하지 아니하고 있습니다. 이연법인세는 관련 이연법인세자산이 실현되고 이연법인세부채가 결제될 때 적용될 것으로 예상되는 보고기간말에 제정되었거나 실질적으로제정될 세율과 세법을 적용하여 결정하고 있습니다. 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.이연법인세자산과 부채는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있거나 과세대상기업은 다르지만, 당기법인세 부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있거나, 유의적인 금액의 이연법인세 부채가 결제되거나 이연법인세 자산이 회수될 미래의 각 회계기간마다 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에 상계합니다.(17) 리스1) 리스 회사는 수정소급법을 이용하여 기업회계기준서 제1116호를 적용하였습니다. 따라서기업회계기준서 제1017호에 따라 표시된 비교 정보는 재작성되지 않았습니다. 기업회계기준서 제1116호 하에서 적용한 회계정책의 세부 내용은 아래와 같습니다. (가) 회사가 리스이용자인 경우 회사는 계약 약정일에 계약이 리스인지 또는 계약에 리스가 포함되어 있는지 판단합니다. 회사는 리스이용자인 경우에 단기리스(리스기간이 12개월 이하)와 소액 기초자산 리스를 제외한 모든 리스 약정과 관련하여 사용권자산과 그에 대응되는 리스부채를 인식합니다. 회사는 다른 체계적인 기준이 리스이용자의 효익의 형태를 더 잘 나타내는 경우가 아니라면 단기리스와 소액 기초자산 리스에 관련되는 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액 기준으로 비용으로 인식합니다. 회사는 리스개시일에 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 사용권자산은 최초에 원가로 측정하며, 해당 원가는 리스부채의 최초 측정금액, 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료(받은 리스 인센티브 차감), 리스개설직접원가, 기초자산을 해체 및 제거하거나 기초자산이나 기초자산이 위치한 부지를 복구할 때 리스이용자가 부담하는 원가의 추정치로 구성됩니다. 사용권자산은 후속적으로 리스개시일부터 리스기간 종료일까지 정액법으로 감가상각합니다. 다만, 리스기간 종료일에 사용권자산의 소유권이 이전되거나 사용권자산의 원가에 매수선택권의 행사가격이 반영된 경우에는 유형자산의 감가상각과 동일한방식에 기초하여 기초자산의 내용연수 종료일까지 사용권 자산을 감가상각합니다. 또한 사용권자산은 손상차손으로 인하여 감소하거나 리스부채의 재측정으로 인하여 조정될 수 있습니다. 리스부채는 리스개시일에 그날 현재 지급되지 않은 리스료를 리스의 내재이자율로 할인한 현재가치로 최초 측정합니다. 만약 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는경우에는 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다. 리스부채의 측정에 포함되는 리스료는 다음 금액으로 구성됩니다. - 고정리스료 (실질적인 고정리스료를 포함하고 받을 리스 인센티브는 차감) - 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료. 처음에는 리스개시일의 지수나 요율(이율)을 사용하여 측정함 - 잔존가치보증에 따라 리스이용자가 지급할 것으로 예상되는 금액 - 리스이용자가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격 - 리스기간이 리스이용자의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액 리스부채는 유효이자율법에 따라 상각합니다. 리스부채는 지수나 요율(이유)의 변동으로 미래 리스료가 변동되거나 잔존가치 보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액이 변동되거나 매수, 연장, 종료선택권을 행사할지에 대한 평가가 변동되거나 실질적인 고정리스료가 수정되는 경우에 재측정 됩니다. 리스부채를 재측정할 때 관련되는 사용권자산을 조정하고, 사용권자산의 장부금액이영(0)으로 줄어드는 경우에는 재측정 금액을 당기손익으로 인식합니다. 회사는 리스자산 및 리스부채를 재무상태표에서 다른 자산ㆍ부채와 구분하여 표시합니다. 회사는 재무상태표에서 투자부동산의 정의를 충족하지 않는 사용권자산을 '유형자산'으로 표시하고 리스부채는 '기타금융부채'로 표시합니다. 회사는 리스기간이 12개월 이내인 단기리스와 소액 기초자산 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는 실무적 간편법을 선택하였습니다. 회사는 이러한 리스에 관련된 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액법에 따라 비용으로 인식합니다. (나) 회사가 리스제공자인 경우 회사는 각 리스를 운용리스 또는 금융리스로 분류합니다. 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는 리스는 금융리스로 분류하며 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않는 리스는 운용리스로 분류합니다. 회사가 중간리스제공자인 경우 회사는 상위리스와 전대리스를 두 개의 별도 계약으로 회계처리하고 있습니다. 회사는 기초자산이 아닌 상위리스에서 생기는 사용권자산에 따라 전대리스를 금융리스 또는 운용리스로 분류합니다. 회사는 정액 기준이나 다른 체계적인 기준으로 운용리스의 리스료를 수익으로 인식합니다. 다른 체계적인 기준이 기초자산의 사용으로 생기는 효익이 감소되는 형태를 더 잘 나타낸다면 회사는 그 기준을 적용합니다. 회사는 운용리스 체결과정에서 부담하는 리스개설직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다. 계약에 리스요소와 비리스요소가 포함되어 있는 경우, 회사는 기업회계기준서 제1115호를 적용하여 계약대가를 각 구성요소에 배분합니다. 4. 범주별 금융상품(1) 보고기간 종료일 현재 범주별 금융자산의 분류별 장부금액 및 공정가치의 내역은다음과 같습니다(단위: 원). 금융자산 범주 구분 과목 당분기 전기 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 당기손익-공정가치측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 투자유가증권 3,540,672,842 3,540,672,842 3,399,432,842 3,399,432,842 상각후원가측정 금융자산 현금및현금성자산 현금및현금성자산 17,626,908,874 17,626,908,874 3,811,653,952 3,811,653,952 기타유동금융자산 정기예적금 1,434,180,000 1,434,180,000 1,394,030,000 1,394,030,000 기타비유동금융자산 장기성예적금 4,000,000 4,000,000 4,000,000 4,000,000 매출채권및기타채권 매출채권 100,647,469,903 100,647,469,903 102,356,684,517 102,356,684,517 미수수익 2,547,945 2,547,945 2,547,945 2,547,945 미수금 1,758,226,196 1,758,226,196 349,813,239 349,813,239 단기대여금 303,600,000 303,600,000 403,600,000 403,600,000 임차보증금 25,000,000 25,000,000 25,000,000 - 장기매출채권및기타채권 보증금 7,556,389,356 7,556,389,356 7,630,766,067 7,630,766,067 장기대여금 3,600,900,000 3,600,900,000 3,601,800,000 3,601,800,000 소계 132,959,222,274 132,959,222,274 119,579,895,720 119,579,895,720 합계 136,499,895,116 136,499,895,116 122,979,328,562 122,979,328,562 (2) 보고기간 종료일 현재 범주별 금융부채의 장부금액 및 공정가치의 내역은 다음과같습니다(단위: 원). 금융부채 범주 구분 과목 당분기 전기 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 상각후 원가로 추정하는 금융부채 매입채무및기타채무 매입채무 51,047,984,142 51,047,984,142 55,345,170,605 55,345,170,605 미지급금 8,250,226,032 8,250,226,032 8,939,552,510 8,939,552,510 임대보증금 255,890,000 255,890,000 192,000,000 192,000,000 금융보증부채 61,848,246 61,848,246 75,755,356 75,755,356 단기차입금 단기차입금 54,730,000,000 54,730,000,000 55,880,000,000 55,880,000,000 유동성장기차입금 34,203,312,000 34,203,312,000 30,946,656,000 30,946,656,000 장기매입채무및기타채무 임대보증금 55,000,000 55,000,000 55,000,000 55,000,000 장기차입금 장기차입금 105,415,784,000 105,415,784,000 90,331,104,000 90,331,104,000 리스부채 리스부채 45,948,834,158 45,948,834,158 49,986,674,482 49,986,674,482 합계 299,968,878,578 299,968,878,578 291,751,912,953 291,751,912,953 (3) 보고기간 중 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 당분기 전분기 상각후원가 측정 금융자산 이자수익 149,498,683 77,368,834 외화환산손익 115,451,142 80,401,043 대손상각비 27,527,471 (320,252,892) 상각후원가 금융부채 이자비용 (3,401,260,974) (1,333,538,164) 합 계 (3,108,783,678) (1,496,021,179) 5. 현금및현금성자산 보고기간 종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 과 목 당분기 전기 보유현금 - - 은행예금 17,626,908,874 3,811,653,952 합계 17,626,908,874 3,811,653,952 6. 기타유동금융자산(1) 보고기간 종료일 현재 기타유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 과 목 당분기 전기 정기예,적금 1,434,180,000 1,394,030,000 (2) 보고기간 종료일 현재 기타비유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 예금종류 거래은행 당기말 전기말 사용제한내용 장기성예적금 신한은행 2,000,000 2,000,000 당좌개설보증금 우리은행 2,000,000 2,000,000 당좌개설보증금 계 4,000,000 4,000,000 7. 매출채권 및 기타채권 (1) 보고기간 종료일 현재 매출채권 및 기타채권 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 유동성 구분 당분기 전기 유동성 매출채권 111,326,469,631 113,063,211,716 (손실충당금) (10,678,999,728) (10,706,527,199) 미수수익 2,547,945 2,547,945 미수금 1,758,226,196 349,813,239 단기대여금 303,600,000 403,600,000 임차보증금 25,000,000 25,000,000 소계 102,736,844,044 103,137,645,701 비유동 보증금 7,556,389,356 7,630,766,067 장기대여금 3,600,900,000 3,601,800,000 소계 11,157,289,356 11,232,566,067 합계 합계 113,894,133,400 114,370,211,768 (2) 신용위험 및 손실충당금 회사의 매출에 대한 평균 신용공여기간은 90일이며, 매출채권에 대해서 이자는 부과되지 아니합니다. 회사는 매출채권에 대해 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 매출채권에 대한 기대신용손실은 차입자의 과거 채무불이행 경험 및 차입자의 현재 상태에 기초한 충당금 설정률표를 사용하여 추정하며, 차입자 특유의 요소와 차입자가 속한 산업의 일반적인 경제 상황 및 보고기간말 시점의 현재와 미래 예측 방향에 대한 평가를 통해 조정됩니다.1) 당분기말 현재 회사의 충당금 설정률표에 기초한 매출채권의 위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다. 회사의 과거 신용손실 경험상 다양한 고객부분이 유의적으로 서로 다른 손실양상을 보이지 아니하므로, 과거의 연체일수에 기초한 충당금 설정률표는 서로 다른 고객군별로 구분하지는 않습니다(단위: 원). 구 분 연체된 일수 90일이내 90일초과 180일초과 270일초과 365일초과 개별평가 합계 180일이하 270일이하 365일이하 채무불이행률 0.21% 2.15% 31.45% 54.11% 88.10% 90.45% 총장부금액 91,503,571,691 8,410,939,326 19,188,944 - 23,243,152 11,369,526,518 111,326,469,631 전체기간 기대신용손실 (188,092,302) (181,189,447) (6,034,685) - (20,477,366) (10,283,205,928) (10,678,999,728) 순장부금액 91,315,479,389 8,229,749,879 13,154,259 - 2,765,786 1,086,320,590 100,647,469,903 2) 보고기간 중 매출채권의 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구분 당분기 전기 기초금액 10,706,527,199 9,964,136,319 손상차손(환입) (27,527,471) 787,686,573 연중 제각금액 (45,295,693) 기말금액 10,678,999,728 10,706,527,199 (3) 당분기 및 전기중 차입거래로 분류된 매출채권의 양도내역은 다음과 같습니다 (단위: 원). 계정명 당분기 전기 차입으로 분류된 채권양도 기초잔액 - 3,259,250,996 증가액 1,113,911,622 12,193,440,633 감소액 (1,113,911,622) (15,452,691,629) 차입으로 분류된 채권양도 기말잔액 - - 8. 재고자산 (1) 보고기간 종료일 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다 (단위: 원). 구분 당분기 전기 상품 6,522,272,165 6,062,452,801 (2) 보고기간 중 비용으로 인식한 재고자산은 다음과 같습니다(단위: 원). 구분 비용 당분기 전분기 상품 상품매출원가 21,918,831,399 18,667,873,747 화물운송원가 52,373,350 678,662,051 국제물류매출원가 - 2,930,009,898 합계 21,971,204,749 22,276,545,696 9. 기타자산 (1) 보고기간 종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다 (단위: 원). 구분 당분기 전기 선급금 2,891,110,267 1,957,545,152 선급비용 303,989,976 870,324,549 합계 3,195,100,243 2,827,869,701 (2) 보고기간 종료일 현재 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구분 당분기 전기 장기선급비용 417,948,996 421,760,362 10. 당기손익-공정가치측정금융자산 (1) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다 (단위: 원). 구분 회사명 당분기 지분율 취득가액 공정가액 장부가액 비유동자산 지분증권 한국전화번호부㈜ 0.97% 1,345,166,460 1,000 1,000 평화플라스틱㈜ 0.00% 160,000 160,000 160,000 인천국제물류센터㈜ 2.31% 23,300,000 1,000 1,000 진양개발㈜ 0.00% 450,000,000 450,000,000 450,000,000 제주 브루어리㈜(주1) 0.58% 330,000,000 576,840,000 576,840,000 ㈜한국교통자산운용 3.75% 300,000,000 300,000,000 300,000,000 (주)광주일보사 15.00% 1,200,000,000 713,669,842 713,669,842 브라이트스톤 바이오제일호 사모투자 15.31% 1,500,000,000 1,500,000,000 1,500,000,000 세다㈜ 15.00% 300,000,000 1,000 1,000 합계 5,448,626,460 3,540,672,842 3,540,672,842 (주1) 코스닥 시장에 상장되어 보고기간말 현재의 시가로 평가되었으며, 당기손익인식금융자산평가이익 141,240천원을 인식하였습니다. 구분 회사명 전기 지분율 취득가액 공정가액 장부가액 비유동자산 지분증권 한국전화번호부㈜ 0.97% 1,345,166,460 1,000 1,000 평화플라스틱㈜ 0.00% 160,000 160,000 160,000 인천국제물류센터㈜ 2.31% 23,300,000 1,000 1,000 진양개발㈜ 0.00% 450,000,000 450,000,000 450,000,000 제주 브루어리㈜ 0.58% 330,000,000 435,600,000 435,600,000 ㈜한국교통자산운용 3.75% 300,000,000 300,000,000 300,000,000 (주)광주일보사 15.00% 1,200,000,000 713,669,842 713,669,842 브라이트스톤 바이오제일호 사모투자 15.31% 1,500,000,000 1,500,000,000 1,500,000,000 세다㈜ 15.00% 300,000,000 1,000 1,000 합계 5,448,626,460 3,399,432,842 3,399,432,842 (*) 활성거래시장이 존재하지 않는 비상장지분상품 및 채무상품에 대하여는 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없거나, 공정가치와 취득원가와의 차이가 중요하지 않아취득원가를 공정가치로 간주하였습니다.(**) 당기손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 주석 33 참조 11. 종속기업, 관계기업 및 공동지배기업투자 (1) 보고기간 종료일 현재 종속기업 투자내역은 다음과 같습니다 (단위: 원). 회사명 설립일 결산일 소재지 지분율(%) 당분기 전기 HAN EXPRESS LOGISTICS (NINGBO) CO. ,LTD 2010년 08월 25일 12월 31일 중국 100.00% 1,636,140,000 1,636,140,000 HAN EXPRESS VIETNAM CO.,LTD 2017년 06월 17일 12월 31일 베트남 59.21% 679,950,000 679,950,000 피티에스 주식회사 2019년 06월 25일 12월 31일 대한민국 51.00% 51,000,000 51,000,000 피티엘㈜ 2019년 03월 19일 12월 31일 대한민국 100.00% 3,010,000,000 3,010,000,000 HAN EXPRESS USA, INC. 2022년 09월 14일 12월 31일 미국 100.00% 1,436,500,000 1,436,500,000 합계 6,813,590,000 6,813,590,000 (*) 해당 종속기업은 2019년 6월 영업을 중단하였으며 보고기간 종료일 현재청산절차가 진행중입니다.(2) 보고기간 종료일 현재 공동지배기업 투자내역은 다음과 같습니다 (단위: 원). 회사명 설립일 결산일 소재지 소유지분율(%) 의결권지분율(%) 당분기 전기 엔알에스한익스 주식회사 2014년 6월 26일 12월 31일 한국 46.47% 50.00% 3,950,000,000 3,950,000,000 동 공동기업에 대한 투자지분은 기준서 제1111호 공동약정 문단 26에 의거 별도재무제표상 원가법으로 회계처리되었으며, 상기 공동지배기업 투자주식은 의결권 없는 배당우선주 비지배지분으로 인해 회사의 소유지분율과 의결권지분율이 일치하지 아니합니다. 12. 유형자산 (1) 보고기간 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 계정과목 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 비품 건설중인자산 합계 기초금액 89,948,154,920 92,814,059,178 4,916,131,341 1,835,367,182 15,854,889,500 13,351,752,996 - 218,720,355,117 취득액 - 216,770,220 - - 87,283,060 176,927,483 - 480,980,763 처분 (-) - - - - - (26,641,982) - (26,641,982) 대체 - - - - - - - - 기말금액 89,948,154,920 93,030,829,398 4,916,131,341 1,835,367,182 15,942,172,560 13,502,038,497 - 219,174,693,898 기초금액(+) - 6,854,434,535 2,035,952,254 1,560,234,613 13,451,107,418 8,599,258,949 - 32,500,987,769 처분(-) - - - - - (17,328,829) - (17,328,829) 감가상각비(+) - 580,846,074 61,727,211 83,042,157 227,801,378 282,055,744 - 1,235,472,564 대체 - - - - - - - - 기말금액 - 7,435,280,609 2,097,679,465 1,643,276,770 13,678,908,796 8,863,985,864 - 33,719,131,504 기초금액 89,948,154,920 85,959,624,643 2,880,179,087 275,132,569 2,403,782,082 4,752,494,047 - 186,219,367,348 기말금액 89,948,154,920 85,595,548,789 2,818,451,876 192,090,412 2,263,263,764 4,638,052,633 - 185,455,562,394 계정과목 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 비품 건설중인자산 합계 기초금액 57,690,564,966 72,940,008,632 4,991,150,841 1,835,367,182 15,045,482,079 10,780,777,475 13,367,435,080 176,650,786,255 취득액 - - - - 516,300,000 142,932,105 499,103,665 1,158,335,770 처분 (-) (64,041,718) (151,269,701) - - - (27,285,000) - (242,596,419) 대체 - - - - - 938,400,000 (938,400,000) - 기말금액 57,626,523,248 72,788,738,931 4,991,150,841 1,835,367,182 15,561,782,079 11,834,824,580 12,928,138,745 177,566,525,606 기초금액(+) - 4,194,185,498 1,832,938,659 1,223,650,504 13,114,469,739 7,990,313,681 - 28,355,558,081 처분(-) - (44,432,398) - - - (21,568,629) - (66,001,027) 감가상각비(+) 454,929,613 64,107,562 84,385,866 250,350,671 259,117,884 - 1,112,891,596 대체 - - - - 기말금액 - 4,604,682,713 1,897,046,221 1,308,036,370 13,364,820,410 8,227,862,936 - 29,402,448,650 기초금액 57,690,564,966 68,745,823,134 3,158,212,182 611,716,678 1,931,012,340 2,790,463,794 13,367,435,080 148,295,228,174 기말금액 57,626,523,248 68,184,056,218 3,094,104,620 527,330,812 2,196,961,669 3,606,961,644 12,928,138,745 148,164,076,956 (2) 보고기간 중 자본화된 차입원가의 내용은 다음과 같습니다(단위: 원). 구분 당분기 전분기 적격자산 유형자산 유형자산 자본화된 차입원가 - 422,787,715 자본화 이자율 2.81%~3.39% (3) 보고기간 종료일 현재 담보제공자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구분 장부가액 담보제공처(주1) 채권최고액 여수 토지(여수 중흥동) 5,379,798,900 한국산업은행 28,400,000,000 건물(여수 중흥동) 494,160,070 이천 토지(이천) 12,371,534,000 건물(이천) 6,035,126,649 대산 토지(대산) 3,747,042,000 건물(대산) 1,337,098,243 울산 토지(울산) 12,472,994,400 우리은행 14,400,000,000 건물(울산) 1,827,811,869 인천 토지(인천) 14,150,364,000 우리은행 22,320,000,000 건물(인천) 4,101,783,648 대전 토지(대전) 2,779,425,000 우리은행 6,000,000,000 건물(대전) 178,228,044 화성 토지(화성) 10,862,611,000 국민은행 7,200,000,000 건물(화성)(*) 6,239,319,814 여수 토지(여수 화치동) 4,665,435,000 국민은행 3,480,000,000 건물(여수 화치동) 151,720,605 남이천 토지(남이천) 23,147,862,620 신한은행 49,200,000,000 하나은행 42,000,000,000 건물(남이천) 65,218,125,887 농협은행 24,000,000,000 합계 175,160,441,749 197,000,000,000 (주1) 상기 담보제공자산 관련한 차입금은 산업은행 19,490백만원, 국민은행 6,840백만원, 우리은행 21,169백만원, 신한은행 41,000백만원, 하나은행 51,500백만원, 농협 20,000백만(*) 해당 담보제공자산과 관련하여 가압류가 설정되어 있으나 회사에 끼치는 영향은 없습니다.원입니다. (4) 유형자산 재평가유형자산 중 토지는 독립된 외부평가인이 보고기간말 기준으로 평가하였습니다. 1) 원가모형으로 평가되었을 경우의 장부금액(단위: 원) 구분 재평가모형 원가모형 토지 - 89,948,154,920 2) 재평가 관련 포괄손익의 변동(단위: 원) 구분 기초 잔액 증가(주3) 기말 잔액 토지 23,722,912,958 30,029,004 23,752,941,962 (주3) 당사의 토지는 2022년 6월 30일 독립된 평가기관에 의하여 재평가 되었습니다. 이연법인세를 차감한 후의 재평가잉여금은 기타자본항목의 재평가잉여금으로 표시하고 있습니다. 13. 사용권자산(1) 보고기간종료일 현재 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구분 부동산 차량운반구 합계 취득금액 93,937,338,565 336,587,317 94,273,925,882 감가상각누계액 (48,971,520,840) (174,581,580) (49,146,102,420) 장부금액 44,965,817,725 162,005,737 45,127,823,462 구분 부동산 차량운반구 합계 취득금액 93,374,207,111 336,587,317 93,710,794,428 감가상각누계액 (44,682,550,415) (147,166,386) (44,829,716,801) 장부금액 48,691,656,696 189,420,931 48,881,077,627 (2) 보고기간 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구분 부동산 차량운반구 합계 기초금액 48,691,656,696 189,420,931 48,881,077,627 증가 2,322,902,968 - 2,322,902,968 대체 (1,263,456,314) - (1,263,456,314) 감가상각비 (4,785,285,625) (27,415,194) (4,812,700,819) 기말금액 44,965,817,725 162,005,737 45,127,823,462 구분 부동산 차량운반구 합계 기초금액 58,200,131,255 162,970,757 58,363,102,012 증가 9,231,936,318 142,695,701 9,374,632,019 대체 192,676,872 (7,141,417) 185,535,455 감가상각비 (18,933,087,749) (109,104,110) (19,042,191,859) 기말금액 48,691,656,696 189,420,931 48,881,077,627 (3) 보고기간 중 사용권자산과 관련하여 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위: 원). 구분 당분기 전분기 사용권자산 감가상각비 4,812,700,819 4,807,124,068 건물 4,785,285,625 4,780,202,018 차량운반구 27,415,194 26,922,050 단기리스자산관련 비용 6,865,820 49,901,983 소액리스자산관련 비용 88,464,341 80,292,060 리스부채 이자비용 882,215,047 688,900,337 14. 투자부동산 (1) 보고기간 중 투자부동산의 변동 내역은 다음과 같습니다 (단위: 원). 구분 토지 건물 합계 기초가액 - - - 취득 - - 처분 - - 대체 - - - 기말가액 - - - 기초가액 - - - 처분 - - - 감가상각비 - - - 대체 - - - 기말가액 - - - - - - 구분 토지 건물 합계 기초가액 863,366,063 1,176,227,458 2,039,593,521 취득 - - - 처분 - - - 대체 - - - 기말가액 863,366,063 1,176,227,458 2,039,593,521 기초가액 - - - 처분 - - - 감가상각비 - 10,771,766 10,771,766 대체 - - - 기말가액 - 10,771,766 10,771,766 863,366,063 1,165,455,692 2,028,821,755 (2) 보고기간 중 투자부동산 관련 수익의 내역은 다음과 같습니다 (단위: 원). 구분 당분기 전분기 임대수익 - 171,931,329 임대비용 - (45,561,130) 임대손익 - 126,370,199 (3) 보고기간 종료일 현재 투자부동산 공정가치는 다음과 같습니다 (단위: 원). 구 분 당분기 전기 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 토 지 - - - - 건 물 - - - - 합 계 - - - - 15. 무형자산 (1) 보고기간 중 무형자산의 증감 내역은 다음과 같습니다 (단위: 원). 계정과목 영업권 기타의 무형자산 합계 기초금액 595,548,565 2,700,312,550 3,295,861,115 취득 - - - 처분 - - - 대체 - - - 손상차손 - - - 기말금액 595,548,565 2,700,312,550 3,295,861,115 계정과목 영업권 기타의 무형자산 합계 기초금액 595,548,565 2,871,278,164 3,466,826,729 취득 - - - 처분 - - - 대체 - - - 손상차손 - - - 기말금액 595,548,565 2,871,278,164 3,466,826,729 (2) 비한정 내용연수의 무형자산 손상검사회사는 비한정 내용연수를 가진 무형자산인 영업권 및 기타의무형자산 등에 대하여 매년 12월 31일과 손상징후가 발생하였을 때 손상검사를 수행하고 있으며 당분기에 인식한 손상차손은 없습니다.16. 장단기차입금 (1) 보고기간 종료일 현재 장단기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 과목 차입내역 차입처 이자율(%) 당분기 전기 단기차입금 원화단기차입금 우리은행 - - 4,500,000,000 원화단기차입금 하나은행 - - 5,000,000,000 원화단기차입금 하나은행 5.683~6.275% 13,900,000,000 4,250,000,000 원화단기차입금 국민은행 4.25~5.99% 10,840,000,000 12,140,000,000 원화단기차입금 신한은행 6.190% 10,000,000,000 10,000,000,000 원화단기차입금 산업은행 3.77~3.97% 9,990,000,000 9,990,000,000 원화단기차입금 디비금융투자(주) 8.20% 10,000,000,000 10,000,000,000 소계 54,730,000,000 55,880,000,000 장기차입금 원화장기차입금 우리은행 2.4~5.98% 7,685,784,000 6,311,104,000 원화장기차입금 하나은행 5.774~6.615% 38,575,000,000 34,250,000,000 원화장기차입금 신한은행 5.60~5.69% 40,055,000,000 30,370,000,000 원화장기차입금 농협 5.72% 19,100,000,000 19,400,000,000 소계 105,415,784,000 90,331,104,000 유동성 장기부채 원화장기차입금 우리은행 2.4~5.98% 17,583,312,000 16,966,656,000 원화장기차입금 하나은행 5.774~6.615% 5,275,000,000 3,250,000,000 원화장기차입금 신한은행 5.60~5.69% 945,000,000 630,000,000 원화장기차입금 농협 5.72% 900,000,000 600,000,000 원화장기차입금 산업은행 4.80% 9,500,000,000 9,500,000,000 소계 34,203,312,000 30,946,656,000 합계 194,349,096,000 177,157,760,000 (2) 장기 차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다(단위:원). 연도 금액 2024년 30,102,584,000 2025년 18,975,600,000 2026년 이후 56,337,600,000 합계 105,415,784,000 17. 순확정급여부채 (1) 보고기간 종료일 현재 순확정급여부채 인식금액은 다음과 같습니다(단위: 원). 구분 당분기 전기 확정급여채무의 현재가치 15,536,538,496 15,302,301,184 사외적립자산의 공정가치 (19,217,972,037) (19,376,538,061) 합계 (3,681,433,541) (4,074,236,877) (2) 보고기간 중 확정급여채무의 증감내역은 다음과 같습니다 (단위: 원). 구분 당분기 전기 기초확정급여채무 15,302,301,184 16,941,246,072 당기근무원가 585,316,714 2,437,340,912 이자원가 220,496,518 610,092,921 과거근무원가 - - 퇴직금 지급액 (571,575,920) (3,048,552,140) 재측정요소 1. 경험조정에 의한 보험수리적손익 - 291,801,661 2. 인구통계적 가정변동으로 인한 보험수리적손익 - (34,640,824) 3. 재무적 가정변동으로 인한 보험수리적손익 - (1,894,987,418) 4. 정년연령 조정에 의한 보험수리적손익 - - 소계 - (1,637,826,581) 합계 15,536,538,496 15,302,301,184 (3) 보고기간 중 확정급여제도가 당분기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위:원). 구분 당분기 전분기 당기근무원가 585,316,714 609,335,228 이자원가 220,496,518 152,523,242 과거근무원가 - - 사외적립자산기대수익 (284,071,066) (153,952,588) 운용관리수수료 - - 합계 521,742,166 607,905,882 (4) 보고기간 중 퇴직급여의 구성항목은 다음과 같습니다(단위: 원). 구분 당분기 전분기 판매비와관리비 138,614,691 155,498,202 물류원가 383,127,475 452,407,680 합계 521,742,166 607,905,882 (5) 보고기간 중 기타포괄손익으로 인식된 재측정요소는 다음과 같습니다(단위: 원). 구분 당분기 전분기 세전보험수리적손익 (70,058,989) (84,861,836) 법인세효과 14,642,329 18,669,604 세후보험수리적손익 (55,416,660) (66,192,232) (6) 보고기간 종료일 현재 사외적립자산으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 퇴직연금운용자산 19,217,972,037 19,376,538,061 국민연금전환금 - - 합계 19,217,972,037 19,376,538,061 (7) 보고기간 중 사외적립자산의 증감내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구분 당분기 전기 기초 사외적립자산 19,376,538,061 17,095,993,874 지급액 (372,578,101) (1,087,922,084) 사외적립자산 불입액 - 3,100,000,000 기대수익 인식액 284,071,066 615,810,305 재측정요소 -사외적립자산의 수익(손실) (이자수익에 포함된 금액을 제외) (70,058,989) (308,382,429) 운용관리수수료 - (38,961,605) 합계 19,217,972,037 19,376,538,061 (8) 보고기간 중 보험수리적 평가를 위한 주요 추정은 다음과 같습니다(단위: 원). 구분 당분기 전기 할인율 6.04% 6.04% 기대임금상승률 4.07% 4.07% (9) 임금상승률의 변화에 따른 확정급여채무 및 차후 1년간 당분기근무원가 민감도분석은 다음과 같습니다(단위: 원). 구분 -1% 보험수리적 가정치(*) 1% 확정급여채무의 현재가치 (781,096,242) 15,302,301,184 860,403,857 (*) 상기 기준가정을 제외한 기타 가정은 동일함을 전제로 합니다.(10) 할인율의 변화에 따른 확정급여채무 및 차후 1년간 당분기근무원가 민감도분석은 다음과 같습니다(단위: 원). 구분 -1% 보험수리적 가정치(*) 1% 확정급여채무의 현재가치 833,314,500 15,302,301,184 (745,274,524) (*) 당분기 현재 인원에서 변동이 없음을 전제로 합니다.18. 기타부채 및 기타금융부채(1) 보고기간 종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구분 당분기 전기 유동 : 예수부가세 1,229,879,473 1,019,594,248 예수금 427,755,751 824,730,262 선수금 391,526,001 251,205,750 미지급비용 679,317,028 645,225,995 합계 2,728,478,253 2,740,756,255 19. 리스부채 (1) 보고기간 종료일 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구분 리스료 현재가치할인차금 리스부채 1년 이내 16,562,307,659 (527,893,874) 16,034,413,785 1년 초과 43,571,576,220 (13,657,155,847) 29,914,420,373 합계 60,133,883,879 (14,185,049,721) 45,948,834,158 (2) 보고기간 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구분 당분기 전분기 기초 49,986,674,482 59,666,411,721 증가 703,729,523 536,576,262 감소 - (231,055,872) 상환 (4,741,569,847) (4,355,256,330) 기말 45,948,834,158 55,616,675,781 (3) 회사는 차량운반구, 건물의 일부등에 대해 법인 및 개인과 각각 운용리스계약을 체결하여 사용권자산과 리스부채로 계상하고 있습니다.(4) 보고기간 종료일 현재 회사의 리스부채의 기간별 상환계획은 다음과 같습니다(단위: 원). 구분 3개월 이하 6개월 이하 1년 이하 1년 초과 리스부채(*) 5,341,354,244 4,118,530,918 7,102,422,497 43,571,576,220 (*) 리스부채는 현재가치 할인 전 금액입니다.20. 자본금 보고기간종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다(단위:주, 원). 구분 당분기 전기 발행할주식의 총수 60,000,000 60,000,000 주당액면금액 500 500 발행한주식수(주1) 12,000,000 12,000,000 보통주자본금 6,000,000,000 6,000,000,000 (주1) 당분기말 현재 발행한 주식 중 200,000주는 당사가 자기주식으로 보유하고 있습니다. 21. 기타자본(1) 보고기간 종료일 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기말 전기말 재산재평가차익 23,752,941,962 23,722,912,958 자기주식 (829,859,536) (828,810,409) 합계 22,923,082,426 22,894,102,549 (*) 상기 기타자본항목은 법인세 효과 차감 후 금액입니다.22. 이익잉여금 (1) 보고기간 종료일 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구분 당분기 전기 이익준비금 633,400,000 480,000,000 임의적립금 762,868,318 762,868,318 미처분이익잉여금 56,504,240,183 57,219,391,779 합계 57,900,508,501 58,462,260,097 22. 고객과의 계약에서 생기는 수익 (1) 보고기간 중 인식한 수익의 원천별 구분은 다음과 같습니다(단위: 원). 구분 당분기 전분기 고객과의 계약에서 생기는 수익 168,739,533,584 188,924,400,538 기타원천으로부터의 수익 : 임대수익 - 171,931,329 총 수익 168,739,533,584 189,096,331,867 (2) 보고기간 중 고객과의 계약에서 생긴 수익의 구분은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 당분기 화물운송 국제물류 창고부문 유통부문 합 계 재화 또는 용역의 유형 재화의 판매 53,725,016 - - 25,740,191,348 25,793,916,364 용역의 제공 60,284,438,121 23,131,258,474 84,854,723 59,445,065,902 142,945,617,220 합 계 253,334,626,306 186,264,362,454 253,835,011 85,185,257,250 168,739,533,584 재화나 용역의 이전 시기 한 시점에 이전하는 재화 53,725,016 - - 25,740,191,348 25,793,916,364 기간에 걸쳐 이전하는 용역 60,284,438,121 23,131,258,474 84,854,723 59,445,065,902 142,945,617,220 합 계 60,338,163,137 23,131,258,474 84,854,723 85,185,257,250 168,739,533,584 구 분 전분기 화물운송 국제물류 창고부문 유통부문 합 계 재화 또는 용역의 유형 재화의 판매 726,784,828 2,870,537,200 - 21,416,851,474 25,014,173,502 용역의 제공 62,328,172,303 50,855,860,453 101,599,009 50,796,526,600 164,082,158,365 합 계 63,054,957,131 53,726,397,653 101,599,009 72,213,378,074 189,096,331,867 재화나 용역의 이전 시기 한 시점에 이전하는 재화 726,784,828 2,870,537,200 - 21,416,851,474 25,014,173,502 기간에 걸쳐 이전하는 용역 62,328,172,303 50,855,860,453 101,599,009 50,796,526,600 164,082,158,365 합 계 63,054,957,131 53,726,397,653 101,599,009 72,213,378,074 189,096,331,867 (3) 보고기간 종료일 현재 고객과의 계약에서 생기는 계약자산 및 계약부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 당분기 전기 계약자산 계약부채 계약자산 계약부채 국제물류 1,088,519,357 - 1,857,870,956 - 24. 판매비와관리비 보고기간 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다 (단위: 원). 구분 당분기 전분기 급여 1,258,249,634 1,036,563,645 잡급 - - 퇴직급여 138,614,691 155,498,202 복리후생비 226,171,515 203,379,234 접대비 115,950,076 64,250,774 통신비 50,265,578 44,835,073 수도광열비 77,597,176 76,606,747 지급임차료 4,422,351 640,905 용역비 74,747,000 22,987,285 차량유지비 28,370,284 26,261,371 소모품비 25,484,540 22,415,615 세금과공과 68,670,531 70,792,613 지급수수료 68,253,644 79,291,724 대손상각비 (27,527,471) 320,252,892 광고선전비 15,000,000 25,455,000 교육훈련비 25,924,532 32,154,100 수선비 54,131,783 87,746,931 보험료 3,441,598 9,741,895 여비교통비 40,773,396 33,607,868 감가상각비 203,989,647 198,602,331 잡비 284,390 - 합계 2,452,814,895 2,511,084,205 25. 기타영업수익 및 기타영업비용 보고기간 중 기타영업수익 및 기타영업비용 내역은 다음과 같습니다 (단위: 원). 구분 당분기 전분기 기타수익 주선대납수입수수료 80,364,982 85,348,822 유형산처분이익 790,993 119,683,559 잡이익 192,843,585 42,424,932 관계기업투자자산손상차손환입 - 917,127,000 기타수익계 273,999,560 1,164,584,313 기타비용 유형자산처분손실 302,984 4,878,371 지급수수료 125,111,351 343,378,039 매출채권매각손실 3,024,114 45,634,517 주선대납지급수수료 85,277,582 90,144,304 잡손실 1,383,219 222,353 기타비용계 215,099,250 484,257,584 26. 금융수익 및 금융비용 보고기간 중 금융수익 및 금융비용 내역은 다음과 같습니다 (단위: 원). 구분 당분기 전분기 금융수익 예적금이자수익 119,835,666 62,574,315 유가증권이자 10,113 2,486 대여금이자수익 29,663,017 14,794,519 배당금수익 668,705,000 6,750,000 리스조건변경이익 202,393,293 8,176,680 당기손익인식금융자산평가이익 141,240,000 298,650,000 외화환산이익 154,165,849 153,069,809 외환차익 147,374,357 178,400,986 금융수익계 1,463,387,295 722,418,795 금융비용 금융기관차입금이자비용 2,519,045,927 644,637,827 외화환산손실 38,714,707 72,668,766 외환차손 158,412,537 37,543,460 유가증권처분손실 638,849 363,254 이자비용(리스) 882,215,047 688,900,337 리스조건변경손실 - 15,364,053 금융비용계 3,599,027,067 1,459,477,697 당분기손익인식 순금융비용 (2,135,639,772) (737,058,902) 27. 비용의 성격별 분류 보고기간 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다 (단위: 원). 구분 당분기 전분기 상품의매입액 22,431,024,113 22,376,127,726 재고자산의 변동 (459,819,364) (99,582,030) 종업원급여 7,440,510,677 6,483,851,007 감가상각비 6,048,173,383 5,930,787,430 대손상각비 (27,527,471) 320,252,892 용차료 81,962,136,342 82,611,800,411 지급임차료 7,538,631 70,915,393 용역비 17,799,607,514 15,146,608,612 운반비 21,883,248,168 48,020,509,905 소모품비 1,180,471,494 1,077,545,501 복리후생비 1,180,902,591 939,932,680 기타비용 5,856,595,537 4,193,728,026 매출원가와 판관비 합계 165,302,861,615 187,072,477,553 28. 주당순손익(1) 보고기간 중 주당순이익은 다음과 같습니다(단위: 원). 구분 당분기 전분기 당분기순이익 1,027,665,064 1,828,619,689 가중평균유통주식수 11,800,000 12,000,000 기본주당순이익 87 152 가중평균유통주식수 11,800,000 12,000,000 희석화효과 - - 희석화효과 고려후 유통주식수 11,800,000 12,000,000 희석주당순이익 87 152 (2) 회사는 보고기간 종료일 현재 보통주청구가능증권을 발행하고 있지 아니합니다.따라서 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.(3) 보고기간 중 주당순이익계산시 사용된 가중평균보통주식수는 다음과 같습니다(단위: 주). 구분 당분기 전분기 기초 발행주식수 12,000,000 12,000,000 자기주식 (200,000) - 기본주당이익 계산을 위한 가중평균보통주식수 11,800,000 12,000,000 희석주당순이익 산출에 사용된 가중평균보통주식수 11,800,000 12,000,000 29. 법인세비용(수익)의 구성 내역 및 이연법인세 내역 (1) 보고기간 중 법인세비용(수익)의 구성 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구분 당분기 전분기 1. 법인세 등 부담 내역 (306,953,458) 287,680,641 2. 전기 법인세와 관련되어 인식한 당분기 조정액 (357,696,310) (103,757,736) 3. 손익 관련 일시적 차이의 변동으로 인한 법인세 비용 953,295,005 (64,090,057) 4. 보험수리적손실로 인한 법인세비용구분 43,622,206 18,669,604 5. 총 법인세 비용(수익) 332,267,443 138,502,452 계속영업법인세비용(수익) 332,267,443 138,502,452 중단영업법인세비용 - - (2) 보고기간 중 회계이익과 법인세 비용(수익)의 관계는 다음과 같습니다(단위: 원) 구분 당분기 전분기 계속영업으로 인한 세전이익 1,359,932,507 1,967,122,141 법인세차감전손익 1,359,932,507 1,967,122,141 세율적용으로 인한 법인세 비용 262,225,894 410,766,871 비과세 수익 - - 비과세 비용 - - 자본에 직접 반영한 법인세비용(수익) 43,622,206 18,669,604 기타조정 384,115,653 (168,506,683) 전기법인세와 관련된 조정액 (357,696,310) (103,757,736) 법인세 비용 332,267,443 138,502,452 (3) 보고기간 중 자본에 직접 반영된 법인세는 다음과 같습니다(단위: 원). 구분 당분기 전분기 확정급여제도하의 보험수리적 변동 14,642,329 18,669,604 자산재평가이익 30,029,004 - 자기주식 취득 (1,049,127) - 합계 43,622,206 18,669,604 (4) 보고기간 중 이연법인세자산(부채)의 증감 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구분 일시적 차이 기초잔액 세무조정 차이 증가 감소 기말잔액 일시적차이 구분 (14,047,575,985) - 7,792,069,797 10,877,693,616 (18,676,009,377) 퇴직급여충당금(한도초과액) 15,302,301,184 (1,494,552,716) 805,813,232 571,575,920 14,041,985,780 퇴직연금운용자산(적립한도 미적립액) (15,302,301,184) - (2,793,696,238) (372,578,101) (17,723,419,321) 영업권 감가상각 (703,764,012) - (703,764,012) 영업권 퇴직급여충당금 108,215,447 - 108,215,447 대손충당금 한도초과 9,575,895,082 - 9,565,735,032 9,575,895,082 9,565,735,032 미지급금(연월차) 1,301,430,990 - 256,644,891 802,468,920 755,606,961 매도가능증권감액손실 2,154,793,618 - 2,154,793,618 무형자산손상차손 136,694,840 (1) 136,694,839 업무용승용차 70,740,241 (48,234,913) 22,505,328 업무용승용차한도초과 48,234,913 - 48,234,913 건설자금이자 조정(과다계상) (460,696,828) - (460,696,828) 건설자금이자 조정(과다계상 추인) 12,477,206 - - (2,879,355) 15,356,561 건설자금이자 조정(공사중단) 754,861,033 - 754,861,033 건설자금이자 조정(공사중단 추인) (14,153,643) - 4,717,881 (18,871,524) 자산의 고가매입 (1,677,283,100) (1) (1,677,283,101) 감가상각비(고가매입) 336,267,305 - 10,965,238 347,232,543 사용권자산 (48,881,077,627) - (3,753,254,165) (45,127,823,462) 리스부채 49,986,674,482 - 4,037,840,324 45,948,834,158 임차보증금 현할차 1,362,479,213 - 48,467,511 1,410,946,724 장기종업원급여부채 852,904,088 - 39,380,131 892,284,219 미수이자 (2,547,945) - (2,547,945) 유가증권 평가이익 (105,600,000) - (141,240,000) (246,840,000) 재평가이익(토지) (30,029,003,744) - (30,029,003,744) 금융보증부채 75,755,356 - - 13,907,110 61,848,246 자기주식 1,049,127,100 - 1,049,127,100 동업기업주식 - (21,942) (21,942) 이연법인세자산(부채) (2,949,990,957) (3,903,285,962) 구분 일시적 차이 기초잔액 세무조정 차이 증가 감소 기말잔액 일시적차이 구분 17,733,330,129 (56,548,528) 9,744,946,599 10,314,206,629 17,107,521,571 - 퇴직급여충당부채(확정급여채무) 16,941,246,072 - 761,858,470 313,362,270 17,389,742,272 - 퇴직연금운용자산(사외적립자산) (16,941,246,072) - (223,838,554) (57,134,864) (17,107,949,762) - 영업권 감가상각 (703,764,012) - - - (703,764,012) - 영업권 퇴직급여충당금 108,215,447 - - - 108,215,447 - 미지급급여(유급휴가) 883,391,200 - 180,456,969 554,693,220 509,154,949 - 감가상각비 - - - - - - 대손충당금 8,933,278,125 - 9,180,974,291 8,933,278,125 9,180,974,291 - 매도가능증권 1,831,495,618 - - - 1,831,495,618 - 무형자산손상차손 39,879,226 - - - 39,879,226 - 업무용승용차 감가상각 한도초과 119,662,079 (56,548,528) - - 63,113,551 - 건설자금이자 조정(과다계상) (460,696,828) - - - (460,696,828) - 건설자금이자 조정(과대계상 추인) 959,786 - 2,879,355 - 3,839,141 - 건설자금이자 조정(공사중단) 754,861,033 - - - 754,861,033 - 자산의 고가매입 (1,677,283,100) - - - (1,677,283,100) - 감가상각비(고가매입) 292,406,352 - 10,965,238 - 303,371,590 - 사용권자산 (58,363,102,012) - - (4,511,024,499) (53,852,077,513) - 리스부채 59,666,411,721 - - 4,049,735,940 55,616,675,781 - 임차보증금 현할차 1,201,050,558 - - 64,623,934 1,136,426,624 - 종속기업투자자산 손상차손 3,258,899,129 - - - 3,258,899,129 - 관계기업투자자산 손상차손 917,127,000 - - 917,127,000 - - 장기종업원급여부채 1,385,893,304 - 52,790,223 - 1,438,683,527 - 미수이자 (5,095,891) - (4,931,506) (5,095,891) (4,931,506) - 유가증권 평가이익 (504,900,000) - (298,650,000) - (803,550,000) - 금융보증부채 54,641,394 - 82,442,113 54,641,394 82,442,113 이연법인세자산(부채) 3,699,564,688 3,763,654,745 (5) 보고기간 종료일 현재 법인세관련 자산과 부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구분 당분기 전기 당기 법인세 자산 694,419,469 200,531,675 당기 법인세 부채 - - (6) 보고기간 중 이연법인세자산(부채)와 일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용은 다음과 같습니다(단위: 원). 구분 당분기 전기 기말 이연법인세자산(부채) (3,903,285,962) (2,949,990,957) 기초 이연법인세자산(부채) (2,949,990,957) 3,699,564,688 일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세 변동액 953,295,005 6,649,555,645 30. 특수관계자와의 거래 (1) 보고기간 종료일 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구분 내역 종속기업 HAN EXPRESS LOGISTICS (NINGBO) Co,Ltd HAN EXPRESS VIETNAM CO.,LTD 피티에스(주) 피티엘㈜ HanExpress USA., Inc 공동(피)지배기업 엔알에스한익스 주식회사 기타특수관계자 엔에이치씨로지스㈜ 동일석유(주) (2) 보고기간 중 특수관계자간 거래내역은 다음과 같습니다 (단위: 원). 특수관계자명 당분기 전분기 재화,용역의 판매 재화,용역의 구입 재화,용역의 판매 재화,용역의 구입 HAN EXPRESS LOGISTICS (NINGBO) Co,Ltd 13,178,666 3,092,852,715 70,514,166 3,181,764,095 HAN EXPRESS VIETNAM CO.,LTD 6,602,253 597,640,938 58,421,732 31,369,667 피티에스(주) 1,410,000 4,052,583,156 1,510,000 2,467,588,832 피티엘㈜ 8,114,218 2,286,380,931 6,504,000 1,441,876,787 HanExpress USA., Inc 559,311,426 987,389 - - 엔알에스한익스 주식회사 308,788,284 2,789,633,207 213,190,014 9,633,995,471 엔에이치씨로지스㈜ - 595,536,242 - 555,021,349 동일석유(주) 422,234,021 - 347,613,428 - 합계 1,319,638,868 13,415,614,578 697,753,340 17,311,616,201 (3) 보고기간 종료일 현재 특수관계자간 채권채무는 다음과 같습니다 (단위: 원). 특수관계자명 당분기 전기 채권등 채무등 채권등 채무등 HAN EXPRESS LOGISTICS (NINGBO) Co,Ltd 9,752,791 1,091,022,855 55,272,832 1,840,639,420 HAN EXPRESS VIETNAM CO.,LTD 2,619,934 593,627,385 72,021,938 212,543,394 피티에스(주) 517,000 1,440,487,263 517,000 1,619,122,648 피티엘㈜ 3,059,489 899,282,733 32,291,435 932,769,184 HanExpress USA., Inc 559,311,426 987,389 46,969,965 20,000,528 엔알에스한익스 주식회사 108,467,559 694,078,456 111,015,167 1,345,420,896 엔에이치씨로지스㈜ - 217,011,484 - 238,308,093 동일석유(주) 172,910,339 - 188,446,263 - 합계 856,638,538 4,936,497,565 506,534,600 6,208,804,163 (4) 보고기간 종료일 현재 특수관계자 채권에 대한 대손설정 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 특수관계자명 채권잔액 기초 대손충당금 대손상각비 증감 기말 대손충당금 HAN EXPRESS LOGISTICS (NINGBO) Co,Ltd 9,752,791 6,642,333 (6,623,483) 18,850 HAN EXPRESS VIETNAM CO.,LTD 2,619,934 2,312,999 (2,307,935) 5,064 피티에스(주) 517,000 61,091 (60,092) 999 피티엘㈜ 3,059,489 314,551 (308,638) 5,913 HanExpress USA., Inc 559,311,426 5,550,134 (4,469,118) 1,081,016 엔알에스한익스 주식회사 108,467,559 13,117,936 (12,908,294) 209,642 엔에이치씨로지스㈜ - - - 동일석유(주) 172,910,339 22,267,462 (21,933,267) 334,195 합계 856,638,538 50,266,506 (48,610,827) 1,655,679 (5) 보고기간 중 이사 및 주요경영진 보상내역은 다음과 같습니다 (단위:원). 구분 당분기 전분기 단기급여 806,400,000 732,601,979 퇴직급여 134,692,938 160,344,060 합계 941,092,938 892,946,039 31. 주요약정사항 (1) 보고기간 종료일 현재 대출약정 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구분 한도 금액 실행 금액 한도대출 9,500,000,000 - 일반자금대출 104,154,096,000 104,154,096,000 할인어음대출 17,200,000,000 - B2B할인 5,700,000,000 - 시설자금대출 85,195,000,000 85,195,000,000 정책자금대출 5,000,000,000 5,000,000,000 계 226,749,096,000 194,349,096,000 (2) 보고기간 종료일 현재 지급보증 및 기타약정의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원) 구분 한도 금액 실행 금액 기타원화지급보증 10,448,101,653 9,848,101,653 (3) 회사가 체결한 보험가입내역은 다음과 같습니다(단위: 원) 구분 보장금액 가입보험 재고자산 227,948,282,000 재산종합보험 시설집기 19,775,480,000 재산종합보험 유형자산 및 투자부동산 97,300,355,000 화재보험 및 재산종합보험 합계 345,024,117,000 회사는 이 외에도 재난배상책임보험, 승강기사고배상책임보험, 자동차보험, 지게차영업배상책임보험, 국제화물영업배상책임보험, 개인정보보호배상책임보험, 적재물배상책임보험을 가입하고 있습니다.32. 우발부채 (1) 보고기간 종료일 현재 소송사건 이외의 기타우발부채 내역은 다음과 같습니다. 구분 우발부채 추정액 충당부채 인식액 내역 운송담보용 백지수표 1매 - ㈜한화 운송담보용 백지수표 1매 - 동일석유㈜ 운송담보용 백지수표 1매 - 한화솔루션(주)첨단소재 이 외에 운송담보 목적으로 총 \7,198백만원의 수표가 견질로 제공되어 있습니다.(2) 보고기간 종료일 현재 회사가 피고로 계류중인 소송사건은 다음과 같습니다(단위: 원). 소송의 내용 관할법원 원고 소송가액 진행상황 손해배상 수원지방법원 이정희 200,000,100 1심 진행 중 손해배상(산) 서울중앙지방법원 이상인 2,030,155,981 1심 진행 중 손해배상(산) 서울중앙지방법원 이상인외10명 2,677,483,484 1심 진행 중 손해배상(산) 서울중앙지방법원 김영자외26명 2,074,904,329 1심 진행 중 손해배상(산) 서울중앙지방법원 현희선외21명 1,700,800,819 1심 진행 중 손해배상(산) 서울중앙지방법원 남 콘스탄틴외4명 832,334,723 1심 진행 중 중재 대한상사중재원 한화에너지 11,200,000,000 진행 중(단심제) 약정금 서울중앙지방법원 우남물류 171,317,784 1심 진행 중 사해행위취소 인천지방법원 박동현 200,000,000 1심 진행 중 (3) 보고기간 종료일 현재 특수관계자에게 제공한 지급보증 내역은 다음과 같습니다(단위 :원,VND). 특수관계자명 특수관계자 성격 단위 보증금액 관련 차입금 차입처 엔알에스한익스 주식회사 공동(피)지배기업 원 6,780,000,000 6,780,000,000 미즈호은행 HAN EXPRESS VIETNAM CO.,LTD 종속기업 VND 24,000,000,000 20,000,000,000 신한은행 VND 44,000,000,000 60,000,000,000 국민은행 합계 원 6,780,000,000 6,780,000,000 VND 68,000,000,000 80,000,000,000 (4) 보고기간 종료일 현재 특수관계자를 제외한 타인에 대한 지급보증은 다음과 같습니다(단위 :원). 회사명 담보 및 지급보증액 담보 및 지급보증 내역 제공 금융기관 현대엘앤씨외 8건 240,000,000 계약이행보증 신한은행 광동제약외 2건 400,000,000 계약이행보증 산업은행 기타 다수의 건 9,208,101,653 계약이행보증등 서울보증보험 합계 9,848,101,653 33. 위험관리 (1) 재무위험관리 회사는 금융상품과 관련하여 시장위험(외환위험 및 이자율위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 회사의 위험관리의 목적은 회사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 회사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것입니다. ① 시장위험 ㄱ. 외환위험 회사는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기와 전기 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 원화 장부금액은 다음과 같습니다(단위: 원). 구분 당분기 전기 자산 부채 자산 부채 USD 5,194,753,585 2,500,942,870 4,788,912,099 3,141,187,517 EUR 7,311,072 76,185,380 25,725,901 95,202,063 JPY - 21,275,600 - 33,991,531 GBP - 504,689 - - 합 계 5,202,064,657 2,598,908,539 4,814,638,000 3,270,381,111 회사는 내부적으로 외화 대비 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기와 전분기 현재 다른 변수가 모두 동일하다고 가정할 경우, 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 법인세차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다 (단위: 원). 구 분 당분기 전분기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 269,381,072 (269,381,072) 676,071,382 (676,071,382) EUR (6,887,431) 6,887,431 29,414,260 (29,414,260) JPY (2,127,560) 2,127,560 (3,521,568) 3,521,568 GBP (50,469) 50,469 (459,036) 459,036 SGD - - (401,920) 401,920 합 계 260,315,612 (260,315,612) 701,103,118 (701,103,118) ㄴ. 이자율위험 이자율 위험은 미래 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 회사의 이자율위험관리 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 이를 위해 근본적으로 내부 자금 공유 확대를 통한 외부차입의 최소화, 고금리 차입금 감축, 장/단기 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 주간/월간 단위의 국내외 금리동향 모니터링 실시 및 대응방안 수립 등을 통해 선제적으로이자율 위험을 관리하고 있습니다. 회사는 보고기간말 현재 순차입금 상태로 이자율 상승에 따라 순이자 비용이 증가할 위험에 일부 노출되어 있으나, 내부적으로 변동금리부 조건의 단기차입금과 예금을 적절히 운영함으로써 이자율 변동에 따른 위험을 최소화하고 있습니다. 보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1%p 변동시 변동금리부 차입금 및 예금으로 해당 기간 발생하는 이자수익과 이자비용의 영향은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 1%p상승시 1%p 하락시 1%p상승시 1%p 하락시 이자비용 454,514,725 (454,514,725) 224,083,074 (224,083,074) 이자수익 - - - - ② 신용위험 신용위험은 계약상대방이 계약상 의무를 불이행하여 회사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미하며, 당분기말 현재 신용위험 최대노출정도는 다음과 같습니다(단위: 원). 구분(최대노출액) 손상 전 금액 손상누계액 장부금액 현금및현금성자산 17,626,908,874 - 17,626,908,874 기타금융자산 1,438,180,000 - 1,438,180,000 매출채권및기타채권 125,984,079,852 12,089,946,452 113,894,133,400 당분기손익-공정가치측정 금융자산 3,540,672,842 - 3,540,672,842