한익스프레스 분기보고서 (2019.03)
II. 사업의 내용

1. 일반적 사항 주식회사 한익스프레스(이하"지배회사")와 그 종속기업(이하 지배회사와 그 종속기업을"연결회사"라함)은 1979년 5월에 설립되어, 특수화물자동차 운송업을 주요사업으로 영위하고 있으며, 자회사로서 중국, 말레이시아, 베트남에 현지법인을 두고 있습니다. 지배기업은 1989년 7월 주식을 증권거래소에 상장하였습니다.

가. 당사의 사업부문별 종속회사 현황 및 사업부문별 현황은 아래와 같습니다.

사업부문	회사명	주요용역	주요고객	주요 사업내용

국내운송	(주)한익스프레스HAN EXPRESS LOGISTICS(NINGBO)	물류서비스	한화케미칼한화토탈	화물운송서비스

국제물류	(주)한익스프레스HAN EXPRESS LOGISTICS(NINGBO)HAN EXPRESS VIETNAM CO. ,LTD	물류서비스	한화케미칼한화큐셀효성	국제운송주선서비스

유통물류	(주)한익스프레스	물류서비스	헨켈인삼공사이마트24	물류대행서비스

창고	(주)한익스프레스HAN EXPRESS LOGISTICS(NINGBO)	물류서비스	DNPS	보관,임대

제조업	HAN EXPRESS ENERGY SDN.BHD	제조업	-	제조,판매

나. 보고기간 종료일 현재 종속기업의 주요 재무현황 (단위: 원)

기업명 당분기말 당분기 자산 부채 자기자본 매출액 당기순이익 총포괄손익 HAN EXPRESS LOGISTICS (NINGBO) CO. ,LTD 5,671,025,808 1,534,960,721 4,136,065,087 4,910,897,301 213,050,958 354,831,379 HAN EXPRESS ENERGY SDN.BHD 2,197,857,130 457,681,458 1,740,175,672 448,609,053 (130,934,451) (67,447,215) HAN EXPRESS VIETNAM CO. ,LTD 1,334,732,066 743,839,332 590,892,734 2,314,772,097 104,309,843 113,311,853 합계 9,203,615,004 2,736,481,511 6,467,133,493 7,674,278,451 186,426,350 400,696,017 기업명 전기말 전분기 자산 부채 자기자본 매출액 당기순이익 총포괄손익 HAN EXPRESS LOGISTICS (NINGBO) CO. ,LTD 5,619,559,591 1,838,325,883 3,781,233,708 5,312,633,944 108,776,770 235,135,275 HAN EXPRESS ENERGY SDN.BHD 2,460,006,748 652,383,861 1,807,622,887 417,035,480 (187,124,067) (80,630,791) HAN EXPRESS VIETNAM CO. ,LTD 1,306,532,713 828,951,832 477,580,881 137,708,692 (56,082,232) (60,968,523) 합계 9,386,099,052 3,319,661,576 6,066,437,476 5,867,378,116 (134,429,529) 93,535,961 2. 개요 가. 사업의 개요 (지배회사:물류사업)※ 당사가 영위하고 있는 물류사업은 일반도로를 이용한 화물운송사업(국내운송부문) 특히 특수화물(화공품,독극물,유류등)분야에서는 국내 최고의 경쟁력을 확보하고 있으며, 국내 유통화물의 운송,보관,유통가공등을 지원하는 3PL서비스(유통물류부문),수출입화물의 알선과 수출입물자의 수송을 위한 국제복합운송 주선서비스(국제물류부문), 그리고 기타창고업으로 구분되어지며 물류컨설팅, 물류정보시스템등을 함께 실행하고 있는 종합물류기업 입니다.(종속회사:물류사업)- HAN EXPRESS LOGISTICS (NINGBO) CO. ,LTD- HAN EXPRESS VIETNAM CO. ,LTD※ 당사의 연결대상인 종속기업들은 모기업의 주요사업의 내용과 동일하여, 총괄기술하였으며 차별적인 부분은 첨부하여 기술하였습니다.(종속회사:제조업)- HAN EXPRESS ENERGY SDN.BHD※ 우드펠릿 사업은 기후변화에 대응하고 화석연료를 줄이려는 유럽의 제도와 관련이 큰데, 1990년대에 들어 저유가가 지속되었음에도 탄소세 도입 등으로 스웨덴, 덴마크, 오스트리아 등 유럽 국가를 중심으로 펠릿산업이 꾸준히 성장하였다. 2000년대 고유가 시기에 난방비 절감 수요와 교토의정서 발효에 따른 재생에너지 지원정책으로 유럽전역 에 목재펠릿 시장이 크게 확대되었다. (1) 영업의 개황 ◆ 지배회사-한익스프레스 [국내운송부문] (산업의 특성) 물류사업영역중 가장 규모가 큰부분을 차지하고 있는 국내운송부문( 화물운송부문)은 기존 단일운송방식에서 복합운송방식(화물자동차, 철도, 연안해운등의 연계)으로 발전하고 있으며 여러분야의 물류업종을 결합하여 각종서비스를 통합제공하는 종합물류서비스가 활성되고 있다.한편 물류산업은 초기투자비용이 과대하여 대형업체 위주로 사업을 영위하였으나 현재는 중소형 업체들의 난립으로 수익성이 저하되고 있다. ( 산업의 성장성 ) 물류산업은 성장속도가 빠르고 타 산업군에 비하여 고용창출에 기여하는 바가 상대적으로 큰 신성장 서비스산업으로서, 관련 산업을 육성하고자 하는 정책의지가 크다.또한, 동북아 지역의 경제규모와 교역량이 급격히 증대되고 있어서 정부에서도 물류를 국가의 핵심 산업으로 육성하기 위하여 적극적인 자세를 취하고 있다. 이와 관련하여 물류아웃소싱 촉진과 물류업체간 M 유도하여 대형화를 유도하는 종합물류업육성 및 지원방안으로 종합물류기업 인증제도를 시행하였으며 화물운송업계내 서비스 차별화 경쟁을 유도함으로서 운송시장의 개선을 도모하기 위하여 우수화물 운수업체 인증제를 도입하는 등 각종 제도화를 통하여 물류산업의 활성화를 위한 지원이 강화되고 있다. (경기변동의 특성) 화물자동차 운송사업은 제조업과 연계한 대형화주 업체위주의 기업화물운송이 주를 이루고 있으며 국내화물 물동량과 수출입 물동량의 추이에 영향을 받는다.이에 따라 제조업의 부가산업으로 인식되기도 하는만큼 제조업체의 물동량 증감에 따라 직/간접 영향을 받고 있다. (계절성) 취급하는 물품에 따라 성수기와 비수기에 따른 영향이 다를수 있으나, 화물운송부문의 경우 대체적으로 계절적인 영향을 받는 산업으로 분류되지는 않으며 성수기 비수기가 뚜렷하게 구분되지 않는다. (시장의 여건) 국내외 경제의 세계화 추세에 따라 복잡,다양하게 변화되고 있으며 물류산업에서도 더욱 신속한 물류서비스에 대한 요구가 높아지고 있다. 화주기업들은 핵심경쟁력 강화를 위하여 물류의 효율성 확보를 강조하고 있으며 물류비의 절감을 지속적으로 요구하고 있어 물류업체간 시장 경쟁은 날로 심화되고 있으며 수익성은 악화되고 있다. 이에 대비하여 중소물류업계에서는 물류기업간 전략적 제휴를 통한 규모의 경제를 실현하기위한 노력이 필요할 것이고, 정부에서는 전문 물류기업에 대한 인허가 및 육성책을 함께 발굴해 양방향 물류산업 이 고르게 발전할수 있도록 유도해 나가야 할 것이다.(물류관계법령등) 화물자동차운수사업법, 유통산업발전법, 물류정책기본법등 다양한 물류관계법령이 존재한다. 다양한 물류범주내에서 물류업을 영위하기 위하여서는 각각 해당 법령과 관계부처에 인허가를 득해야 하는등 그 과정이 복잡하다. [국제물류부문-포워딩] (산업의특성,성장성) 글로벌 네트워크를 기반으로 하는 국제물류부문은 컨테이너, 벌크화물등 각종 수출입 화물의 신속하고 안전한 운송을 위한 국제운송 주선서비스이다.국제교역량의 증가로 취급물량은 꾸준한 증가세에 있는 반면 , 전문화된 업무특성으로 인하여 중소형 포워더들이 난립하여 경쟁하고 있다. (경기변동의 특성) 화주사들(제조사)의 수출입 환경이 주요한 변수로 작용되며 세계경제상황에 따른 환율의 변동에 민감한 영향을 받고 있으 며 계절적인 특수성은 거의 없다. (시장의 여건등) 최근 세계적인 물류의 흐름이 AEO기준으로 재편되는 상황에서 수출입자의 업무와 관련한 통관시 검사절차가 대폭생략되는 AEO인증(화물운송주선부문)을 획득 함으로서 차별화된 시스템과 서비스를 통한 수출입관련 영업을 영위할 수있는 유리한 여건을 마 련하게 되었다. [유통물류부문-3PL] (산업의 특성) 3PL이란 물류절감을 위하여 화주로부터 원재료의 조달에서 완제품의 소비에 이르는 전체 또는 일부분을 위탁받아 물류활동의 효율화를 기하는 산업으로 이전에 물류절감을 위한 아웃소싱의 의미에서 근래에는 생산단계부터 시작하여 창고관리, 운송업무를 넘어 운임의 지불, 물류재고관리, 자동주문, 운송업체 선정, 포장 및 통관업무를 통해 고객까지 전 단계를 효율화하는 것으로 그 범위가 광범위해지고 있다. 아웃소싱하는 물류의 대상도 식품, 잡화, 제약 위주에서 화학, 의류, 정보통신, 화섬 등으로 넓어져 산업 전반에 걸쳐 물류대행이 활발하게 이뤄지고 있다. (산업의 성장성) 3PL부문은 IMF이후 기업구조 조정 과정에서 물류 부분의 아웃소싱이 화두가 되면서 새로운 물류부문으로 대두되기 시작하여 꾸준한 증가추세에 있다. 기업의 물류비용 절감에 대한 욕구는 지속적으로 증대되어 가고 있으며 그 규모 또한 전체물류시장의 40%를 육박하고 있는 것으로 추정되고 있다. 한편 정부에서도 제조기업은 핵심업무에 집중하도록 하고 물류부문은 전문업체에 위탁하려는 의지가 지속적으로 반영되고 있는만큼 3PL시장의 규모는 꾸준히 확대되어질 것으로 예상된다. (경기변동의 특성) 기업의 물류대행 영역은 화주사들(제조사)의 경영여건이 주요한 변수가 된다. 따라서 경영환경과 실적에 직,간접적인 영향을 많이 받는 분야로 인식된다. (계절성) 물류부문이 전반적으로 계절성의 영향을 받는 산업으로 구분되어 있지 않다. 다만 3PL분야중 저온(냉장, 냉동)부문의 경우 계절성에 따른 성수기(4월~8월) 비수기(10월~3월)가 비교적 뚜렷하게 구분되어 있다. 또한 취급물품의 특성에 따라 설,추석등 명절기간에 수요가 폭증하는 경향을 지니기도 한다. ( 시장의 여건) 물류 아웃소싱은 기업의 입장에서 비 전문분야인 물류영역을 전문기업으로 위탁함으로서 핵심사업에 집중하고자 하는데 있으며, 더불어 물류의 효율성 제고의 일거양득의 장점이 있다. 선진국의 3PL현황은 기업의 7~80%에 육박하여 매우 활성화 되어 있는 반면 국내에서는 초기단계를 벗어나 확산되어가는 추세로 파악된다. (기 타) 국내육상화물운송의 경우 화물자동차 운수사업이 등록제에서 허가제로 변경되고 신규허가등록이 동결되는등 과거에 비하여 진입에대한 장벽이 높아지긴 하였으나 실제 신규진입은 어렵지 않다. 대신 물류산업특성상 물류인프라 구성을 위한 투자가 선결되어야 하며, 전국적인 네트워크의 형성 및 고정거래처의 확보등의 문제로 진입이후 기반형성이 쉽지 않은 특징이 있다.한편 종합물류인증제도의 시행함에 따라 미래의 물류산업은 물류서비스제공에 경쟁력이 낮은 영세기업은 도태될것이며 대신 토탈물류서비스를 제공할 능력이 있는 대형물류기업중심으로 시장이 개편될 것으로 예상되고 있다. ◆ 종속회사-HAN EXPRESS LOGISTICS (NINGBO) CO. ,LTD 지배회사와 동일한 물류사업으로서 사업의 개요는 지배회사와 동일함. ◆ 종속회사-HAN EXPRESS VIETNAM CO. ,LTD 지배회사와 동일한 물류사업으로서 사업의 개요는 지배회사와 동일함. ◆ 종속회사- HAN EXPRESS ENERGY SDN.BHD (산업의 특성) 우드펠릿은 기후변화 대응을 위해 탄소배출권 확보가 용이한 바이오매스 연료의 중요성이 커지고 있고 정부의 녹색성장 기조와도 맞아떨어져 기대가 높은 신재쟁 에너지자원 산업으로서, 정부 부처들도 우드펠릿과 관련된 산업에 대한 정책을 꾸준히 추진하고 있어 장기적으로 시장의 확대가 전망되고 있는 산업으로 분류된다. 1970년대 오일쇼크를 계기로 미국에서 대체에너지원으로 개발되었으나 유가 하락 등으로 활성화되지 못하였으며, 유럽에서는 스웨덴에서 1982년에 최초로 생산되었다 (산업의 성장성) 세계시장의 경우 2025년에 우드펠릿시장으로 가장 중요한 시장으로 떠오를 것으로 예상되며 2025년 추정 약 300억톤의 수요가 발생될 것으로 추정되고 국내에서도 약 900만톤의 수요가 예상되고 있어 산업의 성장성이 기대되는 산업이다. (경기변동의 특성) 목질계 바이오우드는 석유자원의 대안재로서 경기변동에 영향을 미치는 산업으로는 분류되지는 않으나 상대적으로 유가의 변동에 영향을 받을수 있다. ( 시장의 여건) 우드펠릿 시장은 지난 10년간 18% 증가해 왔고, 전체생산량의 80%가 온실가스 감축의무를 이행중인 EU에서 소비(난방 63%, 발전 37%)되었다. 대표적으로 독일·오스트리아에서는 난방용으로, 네덜란드·벨기에 등에서는 주로 발전용으로 이용되고 있다. 국산은 주로 산림청(여주,단양)에서 생산하며, 품질은 보증하나 단가가 높고 생산량이 수요를 충족시키지 못하고 있다. 현재 국내의 주요 수입국은 주로 베트남,인도네시아,말레이시아,태국,중국 등이다. (2) 시장점유율 추이(단위: %)-물류사업 업체명 2018년 2017년 2016년 글로비스 53.2 51.6 58.2 대한통운 24.6 22.4 15.9 한진 6.8 5.7 7.5 세방 2.2 2.1 3.5 동방 1.9 1.6 2.9 한익스프레스 2.1 1.7 2.0 기타 9.2 14.9 10.0 ※ 산출근거1. 물류시장은 범주가 다양하여(육상,항공,해운,국제,항만,하역,보관,택배,창고 등등)전체규모를 파악하기 어려움.2. 상기통계는 전자공시시스템을 통하여 실적을 제출한 물류를 영위하는 기업을 표본으로하여 산출하였음.3. 육상화물운송만을 취급함에 따라 택배 및 기타 물류관련업을 모두 제외하고, 비교할 경우 시장점유율은 높아질 것임. (3) 회사의 경쟁력을 좌우하는 주요 요인 구분 주요내용 비고 특화물류서비스 냉동제품, 화공품, 독극물등의 특수화물 운송분야 에서여수, 울산등지의 화학단지중심의 특화물류 서비스업계 경쟁우위 점유 - 종합물류업인증 동북아 경제중심지화를 실현하기 위한 기반을 마련하고,물류산업의 글로벌화를 기하기 위한 종합물류전문기업 육성정책 - 그린물류 우리나라는 세계 제7위 온실가스 배출 대국이므로, 온실가스 감축 노력은 도덕적 의무이기도 함. 따라서 물류산업부문에서도 에너지 효율 및 자원 재생 측면에서 녹색물류의 중요성이 대두되고 있음. 더구나 운송업은 온실가스 배출율이 높은 경유를 연료로 사용하는 화물차량 및 물류장비 활용율이 높기 때문에 환경문제에 대한 관심이 지속하여 높아질 것으로 예상 - 신선물류서비스 전국적인 배송루트 및 콜드체인시스템을 구축하여고객의 니즈에 맞는 최상의 신선물류서비스를 시현 - 물류인프라구축 각 지역거점별 물류인프라 확충/최신형 물류설비로 구축된 상온창고 및 저온식품전용 특화창고시설의 확충 - 물류컨설팅 물류사업의 확장 및 3PL전환을 위한 Pre-consulting을 진행함으로서 컨설팅과 영업의 접목을 통한 신업권의 창출. - (4) 조직도 조직도(41기 1분기말 기준).jpg 조직도(41기 1분기말 기준) 나. 사업부문별 주요재무정보 ( 1) 시장여건 국내 물류시장은 화물운송, 항만하역, 여객운송등의 전통적인 육상운송사업등으로 구분할수 있으며 이미 완전경쟁의 시장단계로서 진입되어 있다. 또한 물류업종의 경쟁력은 타 산업에 비해 뒤떨어져 있어 신규투자여력이 많다. 향후 운송 사업은 물류 거점시설의 확충으로 거점수송체계로 변화가 예상되며,전문 물류사업자에게 아웃소싱(물류대행)하는 소위 3자물류의 형태로 지속적으로 변화될 전망이다.또한 중국시장이 급속하게 팽창되고 있으며, 이를 중심으로 글로벌 물류시장에 대한 관심이 커지고 있어, 전략적인 제휴나 합병등을 통하여 세계적인 물류네트워크를 구축하려는 등 다변화된 모습도 보이고 있다. (2) 영업의 개황 2019년 글로벌 경제는 전반적으로 양호한 성장세가 예측되나, 미·중 무역분쟁의 장기화, 세계적 통화긴축 기조, 미국의 금리인상 등 불확실성 요인들로 인하여 어려움이 예상되고 있다. 국내경제 또한 경기성장 추진력 약화로 인한 투자감소, 금리인상에 따른 원리금 상환 부담 증가와 기업의 자금조달 여건 악화, 고용환경 악화 등으로 인하여 내수경기가 위축되는 불안정한 시기가 지속될 것으로 전망되고 있다. 당사는 출자법인 활성화 및 M 통한 신사업 추진 등 사업구조 2트랙의 기반을 공고히 하고, 고부가가치 창출을 위한 신규업권확보 및 기존 업권의 방어를 위한 내실경영에도 매진함으로써, 선택과 집중에 의한 구조개선으로 현재의 난관을 극복하는데 경주하고 있다. (3) 사업부문별 개요 사업부문 사업내용 국내운송 당사는 트렉터, 탱크로리, 벌크트레일러, 탱크트레일러, 카고트럭, 윙바디, 컨테이너 샤시를 포함한 카고트레일러, DDT(Double Deck Trailer) 등 1,100여대의 운송차량과 1,500여대의 운송장비 등으로 다양한 고객요구에 대응할 수 있는 수송인프라를 확보하고 있으며, 국내운송 여건에 적합한 운송시스템 및 장비개발을 통하여 고객의 물류개선을 위해 노력을 다하고 있으며 최상의 서비스 제공에 노력하는 전문 물류회사로서 유류, 화학류, BULK등에 특화된 서비스를 제공하고 있다.당사는 국내 최초로 POWDER성 제품을 포장, 상하차, 보관, 중간이동 등을 생략한 간편하고 경제적인 BULK 운송시스템을 개발하여 물류개선의 새로운 장을 열었으며 특수한 경험과 노하우가 필요하는 냉동제품, 화공품, 유독물등의 특수화물 운송분야 에서는 여수, 울산,등지의 화학단지를 중심으로 업계최강의 위치에 자리잡고 있다.당사는 서울, 부산, 부강, 여수, 울산, 대산 등 전국적인 영업망을 기반으로 풍부한 기술과 경험을 토대로 신속, 안전, 정확한 운송서비스를 제공하기 위해 노력하고 있다.주요거래처로는 한화케미칼, 한화L,한화에너지,한화토탈,한화종합화학,한화큐셀,BASF,효성등이 있다. 국제물류 세계시장이 통합 되어가는 추세로 인하여 화물과 서비스의 국제적인 교역이 커다란 비중으로 자리잡아가고 있으며 이에 당사는 세계적인 물류 네트워크를 구성하여 각종 수출입 화물에 대하여 통관 하역 육상운송 및 연안 해상 운송 서비스를 연계한 국제 수출입 종합 물류 서비스 사업을 영위하고 있다.2012년에는 AEO인증을 획득하여 수출입 화물운송의 신뢰성을 인정받게 되었으며, 수출입화물 및 육상운송사업의 경쟁력을 더욱 높일수 있게 되었다 유통물류(3PL) 당사는 『웰로스』라는 유통물류브랜드를 내세워 공산품, 주류, 스낵류, 제지, 식품류등의 수배송, 유통보관, 유통가공, 포장등 효율적인 물류대행을 수행하고 있으며 고객에 대한 물류진단, 프로세스 및 물류거점을 최적의 시스템으로 설계하고 운송,보관, 창고관리, 입출하, 상하차관리등 종합적인 물류 서비스를 제공하고 있다. 특히 일산,인천,용인,대전,대구,부산,화성,광주등 주요 거점에 저온물류 인프라를 구성하고 고객의 요구에 맞는 최상의 맞춤물류서비스를 제공하여 진정한 Cold Chain Logistics Solution Provider로서의 가치를 높여가고 있다. 당사의 Cold Chain Logistics system내에는 자동온도관리를 위한 자동화설비와, 모니터링시스템, DAS, DPS, RF-Terminal등의 시스템을 구축하여 고객의 Needs에 맞는 신속하고 효과적인 3자물류 서비스를 제공하고 있다.주요한 거래처로는 이마트24, 7-eleven, Ministop등 편의점과 OB,헨켈,디아지오,인삼공사등이 있다. 연결대상자회사1(물류업) 중국내 물류서비스 부문의 효율성 및 안정성의 극대화를 위하여 전역에 물류시설을 확보하는데 주력하고 현지 포워더와의 전략적 제휴를 통한 수출입화물 운송,보관,창고운영 업무와 통관대행, 국제복합운송서비스등 차별화된 물류서비스를 제공하기 위하여 현지법인 "HANEXPRESS Logistics(Ningbo) Co.Ltd(중국)"를 신설하였다. 동 회사는 태양광물류사업을 중심으로 중국등 해외물류사업의 확대를 통하여 영업의 범위를 확보해 나갈것이다. 연결대상자회사2(제조업) 화석에너지의 고갈 및 지구 온난화에 대한 대체에너지의 개발이 중요하게 대두되고 있는 가운데 에너지 수요의 95%이상을 수입에 의존하는 대한민국에서 대체에너지의개발은 중요한 사업으로 인정되고 있다. 정부의 신재생에너지공급의무화(RPS)제도에 따라 발전사들은 2012년이후 2022년까지 2~10%를 신재생에너지를 이용한 전력을 공급하여야 한다.다양한 신재생에너지중 이중 목질계 에너지는 화석연료에 비하여 온실가스 발생량이 적고 유해가스 발생이 크지 않은 청정에너지로서 발전소들이 선호하는 신재생에너지원 이다.최근 산업용 보일러의 연료가 벙커유에서 목재펠릿으로 전환하는 추세이고, 남부발전도 목재펠릿을 활용한 혼소발전을 시작하는 등 꾸준한 점유율의 증가가 예상된다.당사는 목질계 바이오매스 연료의 수입 공급, 우드펠릿 설비플랜트 수출, 바이오매스 원료 확보 및 공급등 친환경 사업의 개시를 위하여 말레이시아 법인을 설립하여 가동하고 있으며, 생산과 국내의 판매등 시장개척에 경주하고 있다 . 연결대상자회사3(물류업) 글로벌 물류서비스의 전초기지로 현지 포워더 등과의 전략적 제휴를 통한수출입화물운송,보관,창고운영 업무와 통관대행, 국제복합운송서비스등 차별화된 물류서비스를 제공하기 위하여 현지법인 "HANEXPRESS VIETNAM CO.,LTD(베트남)"를 신규설립하고 영엽을 개시하였다. 동 회사는 베트남을 기점으로 동남아권 해외물류사업의 확대를 통하여 영업의 범위를 확보해 나갈것이다. (4) 사업부문별 재무정보 부문 구분 당분기 비율(%) 전기 비율(%) 국내운송 자산 105,882,762,700 44.9 92,190,945,579 46.2 부채 75,961,925,081 44.9 61,255,307,319 46.2 유통물류 자산 89,890,525,431 38.1 72,012,172,288 36.1 부채 64,488,847,705 38.1 47,847,732,947 36.1 국제물류 자산 39,445,123,107 16.7 34,744,721,483 17.4 부채 28,298,538,968 16.7 23,085,765,948 17.4 창고 자산 726,828,758 0.3 634,709,922 0.3 부채 521,438,148 0.3 421,726,354 0.3 계 자산 235,945,239,996 100.0 199,582,549,272 100.0 부채 169,270,749,902 100.0 132,610,532,568 100.0 - 연결실체의 보고부문별 손익 정보 부문 구 분 당분기 비율(%) 전분기 비율(%) 국내운송 총매출액 61,223,022,861 44.6 63,462,243,941 46.3 내부매출액 - 0.0 - 0.0 순매출액 61,223,022,861 44.9 63,462,243,941 46.6 영업이익 982,556,569 67.2 1,186,929,996 91.3 유통물류 총매출액 52,351,163,607 38.1 51,175,923,922 37.3 내부매출액 375,095,424 40.5 411,259,430 41.8 순매출액 51,976,068,183 38.1 50,764,664,492 37.3 영업이익 61,327,737 4.2 (307,306,221) -23.6 국제물류 총매출액 23,358,289,195 17.0 22,075,226,726 16.1 내부매출액 550,519,430 59.5 572,444,622 58.2 순매출액 22,807,769,765 16.7 21,502,782,104 15.8 영업이익 275,947,007 18.9 260,276,852 20.0 창고 총매출액 420,263,436 0.3 419,947,907 0.3 내부매출액 - 0.0 - 0.0 순매출액 420,263,436 0.3 419,947,907 0.3 영업이익 142,702,363 9.7 159,915,915 12.3 계 총매출액 137,352,739,099 100.0 137,133,342,496 100.0 내부매출액 925,614,854 100.0 983,704,052 100.0 순매출액 136,427,124,245 100.0 136,149,638,444 100.0 영업이익 1,462,533,676 100.0 1,299,816,542 100.0 ※ 비교표시된 제41기 1분기 및 제40기 1분기 매출은 현 기준서인 K-IFRS 1115호에 따라 작성되었습니다. 다. 주요제품등 (1) 주요 제품 등의 현황(연결재무제표기준) (단위 : 백만원) 사 업 부 문 매 출 유 형 품 목 구체적용도 주요상표등 매출액(%) 국내운송(화물운송)국제물류창 고 유통물류 카고, 벌크냉동, 일반유조, 화공운송주선창 고3PL상품매출 BULK화물일반/냉동유류화물화공품화물보관공산품주류식품류등식자재등 운송운송운송운송주선보관수배송유통보관유통가공판매대행 HEXCOEverWaysWellos 61,223(44.9)22,808(16.7)420(0.3)51,976(38.1) (별도재무제표기준) (단위 : 백만원) 사 업 부 문 매 출 유 형 품 목 구체적용도 주요상표등 매출액(%) 국내운송(화물운송)국제물류창 고 유통물류 카고, 벌크냉동, 일반유조, 화공운송주선창 고3PL상품매출 BULK화물일반/냉동유류화물화공품화물보관공산품주류식품류등식자재등 운송운송운송운송주선보관수배송유통보관유통가공판매대행 HEXCOEverWaysWellos 59,170(45.6)18,431(14.2)175(0.1)51,902(40.1) (2) 주요 원재료1) 주요원재료 현황(연결재무제표기준) (단위 : 원) 사업부문 매입유형 품 목 구체적용도 매입액 비 율(%) 국내운송외 소 모 품 유류 차량운행 등 41,102,095 38.1 소 모 품 차량부품/타이어 차량운행 등 2,515,550 2.3 재고자산 목재펠릿 원료 우드펠릿 제조 64,166,830 59.6 합계 107,784,475 100.0 (별도재무제표기준) (단위 : 원) 사업부문 매입유형 품 목 구체적용도 매입액 비 율(%) 국내운송외 소 모 품 유류 차량운행 등 33,609,145 93.0 소 모 품 차량부품/타이어 차량운행 등 2,515,550 7.0 합계 36,124,695 100.0 ※ 매입액은 당분기(01.01~03.31)중 총 매입액을 기준으로 함.[유류 및 차량부품, 목재펠릿원료 매입총계를 100으로 하여 비율산정함] 2) 가격변동추이 (단위: 원) 품 목 제41기 1분기 제40기 제39기 저유황경유(1리터당) 1,287 1,293 1,335 라. 생산 및 설비 (1) 생산능력(연결재무제표기준) (단위 : 백만원) 사업부문 품 목 사업소 제41기 1분기 제40기 제39기 국내운송 유 조냉 동일 반 본사 및 지방사업장 62,000 262,000 253,000 소 계 62,000 262,000 253,000 국제물류 주 선 서울 23,000 99,000 84,000 소 계 23,000 99,000 84,000 유통물류 공산품주 류식품류 본사 및 지방사업장 52,000 205,000 191,000 소 계 52,000 205,000 191,000 기타 창고 지방사업장 500 2,000 2,000 소 계 500 2,000 2,000 합 계 137,500 568,000 530,000 (별도재무제표기준) (단위 : 백만원) 사업부문 품 목 사업소 제41기 1분기 제40기 제39기 국내운송 유 조냉 동일 반 본사 및 지방사업장 60,000 251,000 242,000 소 계 60,000 251,000 242,000 국제물류 주 선 서울 20,000 88,000 77,000 소 계 20,000 88,000 77,000 유통물류 공산품주 류식품류 본사 및 지방사업장 55,000 205,000 191,000 소 계 55,000 205,000 191,000 기타 창고 울산 500 2,000 2,000 소 계 500 2,000 2,000 합 계 135,500 546,000 512,000 ※ 생산능력의 산출근거 - 당사 사업보고서상 생산능력은 연간 매출목표등을 대체하여 적용하였음. (2) 생산실적(연결재무제표기준) (단위 : 백만원) 사업부문 품 목 사업소 제41기 1분기 제40기 제39기 국내운송 유 조냉 동일 반 본사 및지방사업장 61,223 261,366 252,018 소 계 61,223 261,366 252,018 국제물류 주 선 서 울 22,808 98,503 83,657 소 계 22,808 98,503 83,657 유통물류 공산품주 류식품류상 품 본사 및지방사업장 51,976 204,158 190,446 소 계 51,976 204,158 190,446 기타 창 고 지방사업장 420 1,799 1,752 소 계 420 1,799 1,752 합 계 136,427 565,826 527,873 (별도재무제표기준) (단위 : 백만원) 사업부문 품 목 사업소 제41기 1분기 제40기 제39기 국내운송 유 조냉 동일 반 본사 및지방사업장 59,170 250,636 241,480 소 계 59,170 250,636 241,480 국제물류 주 선 서 울 18,431 87,692 76,336 소 계 18,431 87,692 76,336 유통물류 공산품주 류식품류상 품 본사 및지방사업장 51,902 204,258 190,466 소 계 51,902 204,258 190,466 기타 창 고 지방사업장 175 800 722 소 계 175 800 722 합 계 129,678 543,386 509,004 (3) 당해 사업연도의 가동률 ※운송사업은 서비스업종으로 가동시간에 근거하여 생산능력을 산출할 수 없음.따라서 이와 관련한 기재를 생략하였음. (4) 생산설비의 현황 등 1) 유형자산(연결재무제표기준) [자산항목 : 토지] (단위 : 백만원) 사업소 소유형태 소재지 기초장부가액 당기증감 당기상각 기말장부가액 비고 증가 감소 대전지점 자가 대전 1,611 - - - 1,611 430천/㎡ 여수지점 자가 여수 874 - - - 874 272.9천/㎡ 자가 여수 3,498 - - - 3,498 215.8천/㎡ 울산지점 자가 울산 711 - - - 711 276.8천/㎡ - 자가 음성 3,308 - - - 3,308 24.4천/㎡ 보은지점 자가 보은 243 - - - 243 35.7천/㎡ 본점 자가 화성 2,841 - - - 2,841 288.9천/㎡ 자가 화성 842 - - - 842 48.9천/㎡ 이천센터 자가 이천 9,443 - - - 9,443 211.4천/㎡ 이천센터 자가 이천 37 - - - 37 APT 부산센터 자가 김해 24 - - - 24 APT 대구센터 자가 경산 13 - - - 13 APT 청원센터 자가 청주 46 - - - 46 APT 대산지점 자가 대산 3,663 - - - 3,663 177.4천/㎡ 인천센터 자가 인천 9,742 - - - 9,742 739.2천/㎡ 남이천 자가 이천 15,133 - - - 15,133 53.9천/㎡ 합 계 52,029 - - - 52,029 - [자산항목 : 건물] (단위 : 백만원) 사업소 소유형태 소재지 기초장부가액 당기증감 당기상각 기말장부가액 비고 증가 감소 대전지점 자가 대전 208 - - 2 206 - 여수지점 자가 여수 559 - - 4 555 - 울산지점 자가 울산 538 - - 4 534 - 보은지점 자가 보은 16 - - - 16 - 본점 자가 화성 6,997 - - 51 6,946 - 이천센터 자가 이천 6,717 - - 46 6,671 - 이천센터 자가 이천 132 - - 1 131 - 부산센터 자가 김해 29 - - - 29 - 대구센터 자가 경산 19 - - - 19 - 청원센터 자가 청주 51 - - - 51 - 대산지점 자가 대산 1,495 10 - 10 1,495 인천센터 자가 인천 4,597 3 - 29 4,571 합 계 21,358 13 - 147 21,224 - [자산항목 : 기타자산] (단위 : 백만원) 자산구분 소유형태 소재지 기초장부가액 당기증감 당기상각 기말장부가액 비고 증가 감소 차량운반구본사 외 자가 화성외 2,756 92 - 349 2,499 - 구축물본사 외 자가 화성외 1,932 179 45 39 2,027 - 기계장치본사 외 자가 화성외 3,238 58 - 140 3,156 - 공구와집기본사 외 자가 화성외 2,839 811 23 255 3,372 - 건설중인 자산 자가 이천외 2,723 9,654 - - 12,377 - 합 계 13,488 10,794 68 783 23,431 - [자산항목 : 투자부동산] (단위 : 백만원) 구분사업소 소유형태 소재지 기초장부가액 당기증감 당기상각 기말장부가액 비고 증가 감소 울산지점 자가 울산 3,540 - - - 3,540 토지 울산지점 자가 울산 1,298 - - 11 1,287 건물 여수사업소 자가 여수 455 - - - 455 토지 여수사업소 자가 여수 62 - - - 62 건물 합 계 5,355 - - 11 5,344 - (별도재무제표기준) [자산항목 : 토지] (단위 : 백만원) 사업소 소유형태 소재지 기초장부가액 당기증감 당기상각 기말장부가액 비고 증가 감소 대전지점 자가 대전 1,611 - - - 1,611 430천/㎡ 여수지점 자가 여수 874 - - - 874 272.9천/㎡ 자가 여수 3,498 - - - 3,498 215.8천/㎡ 울산지점 자가 울산 711 - - - 711 276.8천/㎡ - 자가 음성 3,308 - - - 3,308 24.4천/㎡ 보은지점 자가 보은 243 - - - 243 35.7천/㎡ 본점 자가 화성 2,841 - - - 2,841 288.9천/㎡ 자가 화성 842 - - - 842 48.9천/㎡ 이천센터 자가 이천 9,443 - - - 9,443 211.4천/㎡ 이천센터 자가 이천 37 - - - 37 APT 부산센터 자가 김해 24 - - - 24 APT 대구센터 자가 경산 13 - - - 13 APT 청원센터 자가 청주 46 - - - 46 APT 대산지점 자가 대산 3,663 - - - 3,663 177.4천/㎡ 인천센터 자가 인천 9,742 - - - 9,742 739.2천/㎡ 남이천 자가 이천 15,133 - - - 15,133 53.9천/㎡ 합 계 52,029 - - - 52,029 - [자산항목 : 건물] (단위 : 백만원) 사업소 소유형태 소재지 기초장부가액 당기증감 당기상각 기말장부가액 비고 증가 감소 대전지점 자가 대전 208 - - 2 206 - 여수지점 자가 여수 559 - - 4 555 - 울산지점 자가 울산 538 - - 4 534 - 보은지점 자가 보은 16 - - - 16 - 본점 자가 화성 6,997 - - 51 6,946 - 이천센터 자가 이천 6,717 - - 46 6,671 - 이천센터 자가 이천 132 - - 1 131 - 부산센터 자가 김해 29 - - - 29 - 대구센터 자가 경산 19 - - - 19 - 청원센터 자가 청주 51 - - - 51 - 대산지점 자가 대산 1,495 10 - 10 1,495 인천센터 자가 인천 4,597 3 - 29 4,571 합 계 21,358 13 - 147 21,224 - [자산항목 : 기타자산] (단위 : 백만원) 자산구분 소유형태 소재지 기초장부가액 당기증감 당기상각 기말장부가액 비고 증가 감소 차량운반구본사 외 자가 화성외 2,505 83 - 325 2,263 - 구축물본사 외 자가 화성외 1,782 174 45 39 1,872 - 기계장치본사 외 자가 화성외 1,612 - - 84 1,528 - 공구와집기본사 외 자가 화성외 2,814 810 23 253 3,348 - 건설중인 자산 자가 이천외 2,723 9,654 - - 12,377 - 합 계 11,436 10,721 68 701 21,388 - [자산항목 : 투자부동산] (단위 : 백만원) 구분사업소 소유형태 소재지 기초장부가액 당기증감 당기상각 기말장부가액 비고 증가 감소 울산지점 자가 울산 3,540 - - - 3,540 토지 울산지점 자가 울산 1,298 - - 11 1,287 건물 여수사업소 자가 여수 455 - - - 455 토지 여수사업소 자가 여수 62 - - - 62 건물 합 계 5,355 - - 11 5,344 - 2) 무형자산 (연결재무제표기준) (단위 : 백만원) 구분 소유형태 소재지 기초장부가액 당기증감 당기상각 기말장부가액 비고 증가 감소 영업권 자가 화성외 596 - - - 596 - 기타의무형자산 자가 화성외 2,461 - - - 2,461 - 소프트웨어 자가 중국외 8 - - 1 7 - 합 계 3,065 - - 1 3,064 - (별도재무제표기준) (단위 : 백만원) 구분 소유형태 소재지 기초장부가액 당기증감 당기상각 기말장부가액 비고 증가 감소 영업권 자가 화성외 596 - - - 596 - 기타의무형자산 자가 화성외 2,461 - - - 2,461 - 합계 3,057 - - - 3,057 - 마. 진행중인 투자 (단위 : 백만원) 부문 구분 투자기간 투자대상자산 투자목적 총투자액 기투자액 향후투자액 비 고 운송사업 매입 '19.01~ '19.12 차량운반구 생산능력증가 1,500 - 1,500 - 설비 '19.01~ '19.12 물류용설비 생산능력증가 500 - 500 - 설비 '19.01~ '19.12 물류창고등 생산능력증가 39,000 - 39,000 - 합 계 41,000 - 41,000 - 바. 향후 투자계획 (단위 : 백만원) 사업부문 투자목적 예상투자 소요자금 지출예정 향후기대효과 비고 투자내용 총금액 제41기 제42기 제43기 운송사업 운송능력확충 차량외 4,500 1,500 1,500 1,500 영업능력증대 - 물류시설등 물류창고등 67,000 39,000 26,000 2,000 영업능력증대 - 기타 IT관련 IT개발외 1,500 500 500 500 영업능력증대 - 합 계 73,000 41,000 28,000 4,000 - 사. 매출 (1) 매출실적(연결재무제표기준) (단위 : 백만원) 사업부문 매출유형 품 목 제41기 1분기 제40기 제39기 국내운송 화물운송 일반화공품냉동 수 출 - - - 내 수 61,223 261,366 252,018 합 계 61,223 261,366 252,018 국제물류 운송주선 주선 수 출 - - - 내 수 22,808 98,503 83,657 합 계 22,808 98,503 83,657 유통물류 물류대행상품매출 수배송창고관리 수출 - - - 내수 51,976 204,158 190,446 합계 51,976 204,158 190,446 창고보관 창 고 보관 수 출 - - - 내 수 420 1,799 1,752 합 계 420 1,799 1,752 합 계 수 출 - - - 내 수 136,427 565,826 527,873 합 계 136,427 565,826 527,873 - 당사의 매출의 구성은 물류분야별 일반 화물을 취급하는 국내운송과 국제물류, 기업물류대행(3PL)인 유통물류부문 그리고 창고부문으로 구성되어 있습니다. (별도재무제표기준) (단위 : 백만원) 사업부문 매출유형 품 목 제41기 1분기 제40기 제39기 국내운송 화물운송 일반화공품냉동 수 출 - - - 내 수 59,170 250,636 241,480 합 계 59,170 250,636 241,480 국제물류 운송주선 주선 수 출 - - - 내 수 18,431 87,692 76,336 합 계 18,431 87,692 76,336 유통물류 물류대행상품매출 수배송창고관리 수출 - - - 내수 51,902 204,258 190,466 합계 51,902 204,258 190,466 창고보관 창 고 보관 수 출 - - - 내 수 175 800 722 합 계 175 800 722 합 계 수 출 - - - 내 수 129,678 543,386 509,004 합 계 129,678 543,386 509,004 - 당사의 매출의 구성은 물류분야별 일반 화물을 취급하는 국내운송과 국제물류, 물류대행(3PL)인 유통물류부문 그리고 창고부문으로 구성되어 있습니다. ※ 비교표시된 제41기 1분기, 제40기 매출은 현 기준서인 K-IFRS 1115호를 적용하여 작성된 것이며, 제39기는 종전 기준서인 K-IFRS 1018호에 따라 작성되었습니다. (2) 제품 및 서비스의 판매경로등(연결재무제표기준)1) 판매경로 (단위:백만원) 사업부문 매출액 매출비중 판 매 경 로 국내운송 61,223 44.9 수지, 기계 방산품 : 원재료 생산공장→공장유류 : 공장→중간기지, 주유소로 직송화공 : 탱크터미널→발전소, 공장 직송 국제물류 22,808 16.7 수출·입 화물의 운송주선 유통물류(3PL) 51,976 38.1 기업체 물류대행,유통업체 물류대행 물품의 보관, 수배송,입출하,창고관리,물류유통가공식자재등 판매대행완제품의 편의점 판매대행 창고보관 420 0.3 화물의 보관 및 입,출고 계 136,427 100.0 - (별도재무제표기준) (단위:백만원) 사업부문 매출액 매출비중 판 매 경 로 국내운송 59,170 45.6 수지, 기계 방산품 : 원재료 생산공장→공장유류 : 공장→중간기지, 주유소로 직송화공 : 탱크터미널→발전소, 공장 직송 국제물류 18,431 14.2 수출·입 화물의 운송주선 유통물류(3PL) 51,902 40.1 기업체 물류대행,유통업체 물류대행 물품의 보관, 수배송,입출하,창고관리,물류유통가공식자재등 판매대행완제품의 편의점 판매대행 창고보관 175 0.1 화물의 보관 및 입,출고 계 129,678 100.0 - 2) 판매방법 및 조건 구분 판매방법 대금조건 부대비용등 비고 사업부문 지속적이고 안정적으로 계약갱신시협정에 의한 가격기준판매. 현금어음 계약시결정 장기계약 일시적이고 단발적(단발입찰등)서비스제공,계약시 협정 가격기준판매. 현금 계약시결정 단기계약 3) 판매전략 사업부문 판매전략 국내운송국제물류창고보관 ▩ 기존 업권에 대한 서비스강화 및 신규업권 확보위한 전국적 네트워크구성▩ 시장내 정보확보 및 관련입찰의 참여위한 제안활성.▩ 기존 거래처 방문의 정례화로 고객서비스 제고 ▩ 거래처 관리 및 업무연계를 통한 신규거래처 개발의 활로 모색 유통물류 ▩ 전국적 물류네트워크 구축을 통한 Service Level-up , Cost-down▩ 입출고 Deck할당으로 제품 구축시간 단축(유통업체 물류대행)▩ 아웃소싱을 통한 물류 운영 관리의 일원화(기업체물류대행)▩ 개별기업의 물류특성 고려한 시스템의 설계 및 제안(기업체물류대행)▩ 냉동차량 온도관리를 통한 최상의 상품의 질 보장(식자재물류대행) 4) 판매조직도 (주)한익스프레스 HAN EXPRESS LOGISTICS(NINGBO)CO.,LTD HAN EXPRESS ENERGYSDN.BHD HANEXPRESSVIETNAMCO.,LTD 산업물류부문(국내운송/국제물류) 유통물류부문 SCM1팀 SCM2팀 부산지사 SCM3팀 SCM5팀 국제물류팀 국제운영팀 운영지원팀 중부지사 대산지사 여수지사 울산지사 TPL3팀 저온물류운영팀 TPL1팀 TPL2팀 상온물류운영팀 아.수주상황 품목 수주일자 납기 수주총액 기납품액 수주잔고 수량 금액 수량 금액 수량 금액 - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - ※ 2019년 1분기말 기준 재무제표에 중대한 영향을 미치는 장기공급계약 수주거래는 없습니다. 자. 시장위험과 위험관리(1) 재무위험관리회사는 금융상품과 관련하여 시장위험(외환위험 및 이자율위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 위험관리의 목적은 연결회사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결회사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것입니다. ① 시장위험- 외환위험회사는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간 종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다(단위: 원). 구분 당분기 전기 자산 부채 자산 부채 USD 3,529,566,878 2,447,384,715 1,817,915,346 2,362,147,379 EUR 1,830,920 62,981,994 9,635,337 101,622,006 JPY - 14,204,338 - 7,297,762 GBP - 2,668,015 - 2,551,036 합 계 3,531,397,798 2,527,239,062 1,827,550,683 2,473,618,183 구분 당분기 전기 자산 부채 자산 부채 USD 3,116,883,179 2,471,441,197 1,421,139,271 2,333,779,733 EUR 1,829,322 62,981,994 9,633,738 101,622,006 JPY - 14,204,338 - 7,297,762 GBP - 2,668,015 - 2,551,036 합 계 3,118,712,501 2,551,295,544 1,430,773,009 2,445,250,537 회사는 내부적으로 외화 대비 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기와 전기 현재 다른 변수가 모두 동일하다고 가정할 경우, 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 법인세차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다 (단위: 원). 구 분 당분기 전분기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 108,218,216 (108,218,216) 299,068,668 (299,068,668) EUR (6,115,107) 6,115,107 (1,203,549) 1,203,549 JPY (1,420,434) 1,420,434 (598,489) 598,489 GBP (266,802) 266,802 (85,873) 85,873 합 계 100,415,873 (100,415,873) 297,180,757 (297,180,757) 구 분 당분기 전분기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 64,544,198 (64,544,198) 269,004,595 (269,004,595) EUR (6,115,267) 6,115,267 (1,549,562) 1,549,562 JPY (1,420,434) 1,420,434 (598,489) 598,489 GBP (266,802) 266,802 (85,873) 85,873 합 계 56,741,695 (56,741,695) 266,770,671 (266,770,671) - 이자율위험이자율 위험은 미래 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 연결회사의 이자율위험관리 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 이를 위해 근본적으로 내부 자금 공유 확대를 통한 외부차입의 최소화, 고금리 차입금 감축, 장/단기 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 주간/월간 단위의 국내외 금리동향 모니터링 실시 및 대응방안 수립 등을 통해 선제적으로 이자율 위험을 관리하고 있습니다. 연결회사는 보고기간 종료일 현재 순차입금 상태로 이자율 상승에 따라 순이자 비용이 증가할 위험에 일부 노출되어 있으나, 내부적으로 변동금리부 조건의 단기차입금과 예금을 적절히 운영함으로써 이자율 변동에 따른 위험을 최소화하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1%p 변동시 변동금리부 차입금 및 예금으로 해당 기간 발생하는 이자수익과 이자비용의 영향은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 당분기 전분기 1%p상승시 1%p 하락시 1%p상승시 1%p 하락시 이자비용 157,217,830 (157,217,830) 173,432,731 (173,432,731) 이자수익 - - - - 구 분 당분기 전분기 1%p상승시 1%p 하락시 1%p상승시 1%p 하락시 이자비용 157,217,830 (157,217,830) 173,432,731 (173,432,731) 이자수익 - - - - ② 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상 의무를 불이행하여 회사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미하며, 보고기간 종료일 현재 신용위험 최대노출정도는 다음과 같습니다(단위: 원). 구분 장부금액(최대노출액) 손상누계액 차감전장부금액 대여금 및 수취채권 96,068,096,339 36,826,143 96,104,922,482 당기손익-공정가치측정금융자산 2,473,462,000 - 2,473,462,000 합계 98,541,558,339 36,826,143 98,578,384,482 구분 장부금액(최대노출액) 손상누계액 차감전장부금액 대여금 및 수취채권 89,589,082,998 36,826,143 89,625,909,141 당기손익-공정가치측정 금융자산 2,473,462,000 - 2,473,462,000 합계 92,062,544,998 36,826,143 92,099,371,141 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라, 파생금융상품 및 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다.③ 유동성위험회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출 예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결회사의 경영진은 영업활동으로 인한 흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 비파생금융부채의 계약에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 1년 이내 1년 초과 ~ 5년 이내 합계 매입채무및기타채무 58,731,095,311 - 58,731,095,311 단기차입금 55,534,974,304 - 55,534,974,304 장기차입금 - 36,293,414,586 36,293,414,586 장기매입채무및기타채무 - 21,534,001,372 21,534,001,372 합 계 114,266,069,615 57,827,415,958 172,093,485,573 구분 1년 이내 1년 초과 ~ 5년 이내 합계 매입채무및기타채무 56,682,350,103 - 56,682,350,103 단기차입금 55,216,470,256 - 55,216,470,256 장기차입금 - 36,293,414,586 36,293,414,586 장기매입채무및기타채무 - 21,534,001,372 21,534,001,372 합 계 111,898,820,359 57,827,415,958 169,726,236,317 상기 만기분석은 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 연결회사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었으며, 원금 및 이자의 현금흐름을 포함하고 있습니다. (2) 자본위험관리회사의 자본위험관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.보고기간 종료일 현재의 부채비율, 순차입금비율은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 당분기 전기 부채 (A) 169,270,749,902 132,610,532,568 자본 (B) 66,674,490,094 66,972,016,704 현금및현금성자산 및 금융기관예치금 (C) 3,565,167,492 2,273,152,885 차입금 (D) 84,801,959,597 78,950,488,945 부채비율 (A/B) 254% 198% 순차입금비율 (D-C)/B 122% 114% 구 분 당분기 전기 부채 (A) 166,791,376,964 129,876,372,606 자본 (B) 67,199,455,414 67,838,484,156 현금및현금성자산 및 금융기관예치금 (C) 1,067,158,591 454,217,742 차입금 (D) 84,483,455,549 78,501,350,701 부채비율 (A/B) 248% 191% 순차입금비율 (D-C)/B 124% 115% 차. 그밖에 투자의사결정에 필요한 사항 (1) 외부자금조달 요약표 [국내조달] (단위 : 백만원) 조 달 원 천 기초잔액 신규조달 감소 기말잔액 은 행 78,501 30,133 (24,151) 84,483 보 험 회 사 - - - - 종합금융회사 - - - - 여신전문금융회사 - - - - 상호저축은행 - - - - 기타금융기관 - - - - 금융기관 합계 - - - - 회사채 (공모) - - - - 회사채 (사모) - - - - 유 상 증 자 (공모) - - - - 유 상 증 자 (사모) - - - - 자산유동화 (공모) - - - - 자산유동화 (사모) - - - - 기 타 - - - - 자본시장 합계 78,501 30,133 (24,151) 84,483 주주ㆍ임원ㆍ계열회사 차입금 - - - - 기 타 - - - - 총 계 78,501 30,133 (24,151) 84,483 III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 가. 요약연결재무정보 [(주)한익스프레스와 그 종속기업] (단위: 원) 과 목 제41기 1분기 제40기 제39기 (2019. 03. 31말)) (2018. 12. 31말) (2017. 12. 31말) [유동자산] 95,592,979,367 90,540,477,152 87,843,250,581 1.현금및현금성자산 3,561,167,492 2,269,152,885 2,800,635,732 2.매출채권및기타채권 84,334,311,761 82,902,230,720 80,133,345,037 3.기타유동자산 4,975,556,016 2,799,872,854 2,152,986,184 4.재고자산 2,721,944,098 2,569,220,693 2,756,283,628 [비유동자산] 140,352,260,629 109,042,072,120 100,372,078,933 1.유형자산 96,685,188,910 86,876,011,845 79,927,248,838 2.무형자산 3,064,089,505 3,064,465,940 2,733,328,891 3.투자부동산 5,344,121,672 5,355,294,562 5,399,986,124 4.기타비유동자산 35,258,860,542 13,746,299,773 12,311,515,080 자산총계 235,945,239,996 199,582,549,272 188,215,329,514 [유동부채] 115,814,209,787 124,471,509,661 96,894,397,405 [비유동부채] 53,456,540,115 8,139,022,907 28,286,984,937 부채총계 169,270,749,902 132,610,532,568 125,181,382,342 [지배기업의소유지분] 66,580,193,152 66,873,625,113 62,907,181,875 1.자본금 6,000,000,000 6,000,000,000 6,000,000,000 2.주식발행초과금 1,731,488,450 1,731,488,450 1,731,488,450 3.연결기타자본항목 (60,379,390) (271,193,353) (316,640,903) 4.연결이익잉여금 58,909,084,092 59,413,330,016 55,492,334,328 [비지배지분] 94,296,942 98,391,591 126,765,297 자본총계 66,674,490,094 66,972,016,704 63,033,947,172 (2019.01.01~2019.03.31) (2018.01.01~2018.12.31) (2017.01.01~2017.12.31) 매출액 136,427,124,245 565,826,800,412 527,872,746,148 영업이익 1,462,533,676 8,929,631,757 10,138,319,340 연결당기순이익 226,896,351 5,264,503,076 6,688,151,484 지배기업소유주지분순이익 234,023,307 5,296,064,125 6,695,574,618 비지배지분순이익 (7,126,956) (31,561,049) (7,423,134) 주당손익 20 441 558 연결에포함된회사수 3 3 3 ※ 비교표시된 제41기 1분기 연결재무정보는 K-IFRS를 적용하여 작성된 것이나, 외부감사인의 검토를 받지 아니하였으며, 제40기는 현 기준서인 K-IFRS 1115호에 따라 작성되었고, 제39기는 종전 기준서인 K-IFRS 1018호에 따라 작성되었으며, 모두 외부감사인의 감사(검토)를 받았습니다. 나. 연결대상회사의 변동현황 사업연도 당기 연결에 포함된 회사 전기대비 연결에 추가된 회사 전기대비 연결에서 제외된 회사 제41기1분기 -HAN EXPRESS LOGISTICS (NINGBO)CO.,Ltd-HAN EXPRESS ENERGY SDN.BHD-HAN EXPRESS VIETNAM CO.,Ltd - - 제40기 -HAN EXPRESS LOGISTICS (NINGBO)CO.,Ltd-HAN EXPRESS ENERGY SDN.BHD-HAN EXPRESS VIETNAM CO.,Ltd - - 제39기 -HAN EXPRESS LOGISTICS (NINGBO)CO.,Ltd-HAN EXPRESS ENERGY SDN.BHD-HAN EXPRESS VIETNAM CO.,Ltd -HAN EXPRESS VIETNAM CO.,Ltd - 다. 요약재무정보 [(주)한익스프레스] (단위: 원) 과 목 제41기 1분기 제40기 제39기 (2019.03.31말) (2018.12.31말) (2017.12.31말) [유동자산] 88,804,495,291 83,930,556,279 81,787,243,973 1.현금및현금성자산 1,063,158,591 450,217,742 226,955,385 2.매출채권및기타채권 80,450,339,617 78,552,551,169 77,064,211,485 3.기타유동자산 4,852,486,243 2,788,475,916 2,143,718,806 4.재고자산 2,438,510,840 2,139,311,452 2,352,358,297 [비유동자산] 145,186,337,087 113,784,300,483 104,581,296,166 1.유형자산 94,640,191,154 84,821,789,670 77,671,223,058 2.무형자산 3,056,455,269 3,056,455,269 2,725,905,269 3.투자부동산 5,344,121,672 5,355,294,562 5,399,986,124 4.기타비유동자산 42,145,568,992 20,550,760,982 18,784,181,715 자산총계 233,990,832,378 197,714,856,762 186,368,540,139 [유동부채] 113,334,836,849 121,737,349,699 94,870,629,764 [비유동부채] 53,456,540,115 8,139,022,907 28,286,984,937 부채총계 166,791,376,964 129,876,372,606 123,157,614,701 [자본금] 6,000,000,000 6,000,000,000 6,000,000,000 [주식발행초과금] 1,731,488,450 1,731,488,450 1,731,488,450 [이익잉여금] 59,467,966,964 60,106,995,706 55,479,436,988 자본총계 67,199,455,414 67,838,484,156 63,210,925,438 종속ㆍ관계ㆍ공동기업투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 (2019.01.01~2019.03.31) (2018.01.01~2018.12.31) (2017.01.01~2017.12.31) 매출액 129,678,460,648 543,385,385,350 509,003,080,845 영업이익 1,326,027,267 8,876,806,903 10,331,736,105 당기순이익 99,663,886 6,002,627,155 7,383,542,221 주당손익 8 500 615 ※ 비교표시된 제41기 1분기 연결재무정보는 K-IFRS를 적용하여 작성된 것이나, 외부감사인의 검토를 받지 아니하였으며, 제40기는 현 기준서인 K-IFRS 1115호에 따라 작성되었고, 제39기는 종전 기준서인 K-IFRS 1018호에 따라 작성되었으며, 모두 외부감사인의 감사(검토)를 받았습니다. ※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면, 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11013#*재무제표_*.* 1분기보고서_41_00129509_(주)한익스프레스.ixd 2. 연결재무제표 ※ 본 보고서의 연결재무제표 및 별도재무제표는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)을 적용하여 작성하였습니다. 연결 재무상태표 제 41 기 1분기말 2019.03.31 현재 제 40 기말 2018.12.31 현재 (단위 : 원) 제 41 기 1분기말 제 40 기말 자산 유동자산 95,592,979,367 90,540,477,152 현금및현금성자산 3,561,167,492 2,269,152,885 매출채권 및 기타유동채권 84,334,311,761 82,902,230,720 기타유동자산 4,975,556,016 2,799,872,854 재고자산 2,721,944,098 2,569,220,693 비유동자산 140,352,260,629 109,042,072,120 유형자산 96,685,188,910 86,876,011,845 무형자산 3,064,089,505 3,064,465,940 투자부동산 5,344,121,672 5,355,294,562 기타비유동금융자산 4,000,000 4,000,000 장기매출채권 및 기타비유동채권 8,168,617,086 7,384,378,308 당기손익-공정가치 측정 금융자산 2,473,462,000 2,473,462,000 관계기업에 대한 투자자산 2,189,147,583 2,273,211,328 기타비유동자산 21,631,818,806 526,528,441 이연법인세자산 791,815,067 1,084,719,696 자산총계 235,945,239,996 199,582,549,272 부채 유동부채 115,814,209,787 124,471,509,661 매입채무 및 기타유동채무 58,731,095,311 49,381,847,677 단기차입금 32,851,629,597 39,150,158,945 미지급법인세 1,139,105,474 968,155,757 기타유동부채 826,709,405 1,205,677,282 유동성장기차입금 22,265,670,000 33,765,670,000 비유동부채 53,456,540,115 8,139,022,907 장기매입채무 및 기타비유동채무 21,534,001,372 346,050,000 장기차입금 29,684,660,000 6,034,660,000 퇴직급여부채 2,237,878,743 1,758,312,907 부채총계 169,270,749,902 132,610,532,568 자본 지배기업 주주지분 66,580,193,152 66,873,625,113 자본금 7,731,488,450 7,731,488,450 보통주자본금 6,000,000,000 6,000,000,000 주식발행초과금 1,731,488,450 1,731,488,450 기타자본항목 (60,379,390) (271,193,353) 해외사업환산손익 (60,379,390) (271,193,353) 이익잉여금 58,909,084,092 59,413,330,016 비지배지분 94,296,942 98,391,591 자본총계 66,674,490,094 66,972,016,704 자본과부채총계 235,945,239,996 199,582,549,272 연결 포괄손익계산서 제 41 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지 제 40 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지 (단위 : 원) 제 41 기 1분기 제 40 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 136,427,124,245 136,427,124,245 136,149,638,444 136,149,638,444 매출원가 132,780,235,135 132,780,235,135 132,856,537,706 132,856,537,706 매출총이익 3,646,889,110 3,646,889,110 3,293,100,738 3,293,100,738 판매비와관리비 2,184,355,434 2,184,355,434 1,993,284,196 1,993,284,196 영업이익(손실) 1,462,533,676 1,462,533,676 1,299,816,542 1,299,816,542 기타이익 273,463,906 273,463,906 205,356,247 205,356,247 기타비용 389,118,196 389,118,196 388,461,178 388,461,178 금융수익 73,619,535 73,619,535 83,790,499 83,790,499 금융비용 680,728,610 680,728,610 588,952,719 588,952,719 법인세비용차감전순이익(손실) 739,770,311 739,770,311 611,549,391 611,549,391 법인세비용 512,873,960 512,873,960 224,126,983 224,126,983 당기순이익(손실) 226,896,351 226,896,351 387,422,408 387,422,408 기타포괄손익 195,577,039 195,577,039 198,676,245 198,676,245 당기손익으로 재분류되지 않는항목 (18,692,628) (18,692,628) (29,289,245) (29,289,245) 보험수리적손익 (23,964,908) (23,964,908) (37,550,314) (37,550,314) 기타포괄손익관련법인세효과 5,272,280 5,272,280 8,261,069 8,261,069 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) 214,269,667 214,269,667 227,965,490 227,965,490 해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익) 214,269,667 214,269,667 227,965,490 227,965,490 당기총포괄손익 422,473,390 422,473,390 586,098,653 586,098,653 당기순이익의 귀속 지배기업 소유주지분 234,023,307 234,023,307 397,607,848 397,607,848 비지배지분 (7,126,956) (7,126,956) (10,185,440) (10,185,440) 총 포괄손익의 귀속 지배기업의 소유주 지분 426,144,642 426,144,642 590,487,507 590,487,507 비지배지분 (3,671,252) (3,671,252) (4,388,854) (4,388,854) 주당순손익 기본주당기순이익 (단위 : 원) 20 20 33 33 희석주당기순이익 (단위 : 원) 20 20 33 33 연결 자본변동표 제 41 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지 제 40 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업 소유주 자본 비지배지분 자본 합계 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 이익잉여금 지배기업 소유주 자본 합계 2018.01.01 (기초자본) 6,000,000,000 1,731,488,450 (316,640,903) 55,492,334,328 62,907,181,875 126,765,297 63,033,947,172 총포괄손익 당기순이익 397,607,848 397,607,848 (10,185,440) 387,422,408 보험수리적 손익 (37,550,314) (37,550,314) (37,550,314) 해외사업환산손익 222,168,904 222,168,904 5,796,586 227,965,490 기타 포괄손익 법인세 효과 8,261,069 8,261,069 8,261,069 자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 (960,000,000) (960,000,000) (960,000,000) 기타조정 2018.03.31 (기말자본) 6,000,000,000 1,731,488,450 (94,471,999) 54,900,652,931 62,537,669,382 122,376,443 62,660,045,825 2019.01.01 (기초자본) 6,000,000,000 1,731,488,450 (271,193,353) 59,413,330,016 66,873,625,113 98,391,591 66,972,016,704 총포괄손익 당기순이익 234,023,307 234,023,307 (7,126,956) 226,896,351 보험수리적 손익 (23,964,908) (23,964,908) (23,964,908) 해외사업환산손익 210,813,963 210,813,963 3,455,704 214,269,667 기타 포괄손익 법인세 효과 5,272,280 5,272,280 5,272,280 자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 (720,000,000) (720,000,000) (720,000,000) 기타조정 423,397 423,397 (423,397) 2019.03.31 (기말자본) 6,000,000,000 1,731,488,450 (60,379,390) 58,909,084,092 66,580,193,152 94,296,942 66,674,490,094 연결 현금흐름표 제 41 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지 제 40 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지 (단위 : 원) 제 41 기 1분기 제 40 기 1분기 영업활동현금흐름 9,721,464,275 2,469,509,836 영업에서 창출된 현금의 흐름 10,331,247,085 2,920,189,553 당기순이익 226,896,351 387,422,408 조정 4,929,728,992 2,153,313,183 순운전자본의변동 5,174,621,742 379,453,962 이자수취 3,546,395 3,850,352 이자지급 (573,555,374) (419,985,192) 법인세환급 (46,523,831) (41,294,877) 배당금수취 6,750,000 6,750,000 투자활동현금흐름 (11,496,251,635) (2,734,799,764) 투자활동으로 인한 현금유입액 320,978,225 431,183,340 유형자산의 처분 24,578,225 59,983,340 보증금의 감소 296,400,000 301,200,000 단기대여금의 감소 0 70,000,000 투자활동으로 인한 현금유출액 (11,817,229,860) (3,165,983,104) 유형자산의 취득 (10,733,462,002) (2,725,248,057) 보증금의 증가 (1,078,767,858) (153,311,447) 임대보증금의 감소 (5,000,000) (29,550,000) 소프트웨어의 증가 0 (2,973,600) 무형자산의 취득 0 (254,900,000) 재무활동현금흐름 2,993,686,693 899,964,561 재무활동으로 인한 현금유입액 26,000,000,000 6,711,800,000 장기차입금의 순증가 26,000,000,000 6,711,800,000 재무활동으로 인한 현금유출액 (23,006,313,307) (5,811,835,439) 단기차입금의 순감소 (6,304,574,855) (4,851,835,439) 유동성장기부채의 감소 (13,850,000,000) 0 배당금의 지급 (720,000,000) (960,000,000) 리스부채의 원금상환 (2,131,738,452) 0 현금및현금성자산의순증가(감소) 1,218,899,333 634,674,633 기초현금및현금성자산 2,269,152,885 2,800,635,732 외화표시 현금및현금성자산의 환율변동효과 73,115,274 45,644,271 기말현금및현금성자산 3,561,167,492 3,480,954,636 3. 연결재무제표 주석 1. 연결회사의 개요주식회사 한익스프레스(이하 "회사" 또는 "지배기업"이라 함)와 그 종속기업(이하 지배기업과 그 종속기업을 "연결회사"라 함)은 1979년 5월에 설립되어, 특수화물자동차 운송업을 주요사업으로 영위하고 있으며, 중국, 말레이시아 및 베트남에 현지법인을 두고 있습니다. 지배기업은 1989년 7월 주식을 증권거래소에 상장하였으며, 경기도 화성시 양감면 초록로 103에 본사를 두고 있습니다. 회사는 2010년 4월 1일을 기준으로 주식회사 드림파마의 물류사업부문을 양수하였습니다. 한편, 보고기간 종료일 현재 회사의 주요 주주는 김영혜 및 그 특수관계자들 (지분율 : 52.14%)입니다. (1) 보고기간 종료일 현재 종속기업의 현황 및 지배기업의 투자금액은 다음과 같습니다(단위: 원). 회사명 업종 결산일 소재지 지분율(%) 당분기 전기 HANEXPRESS LOGISTICS(NINGBO)CO.,LTD 물류업 12월31일 중국 100.00% 1,636,140,000 1,636,140,000 HAN EXPRESS ENERGY SDN.BHD 제조업 12월31일 말레이시아 94.49% 3,258,900,129 3,258,900,129 HAN EXPRESS VIETNAM CO.,LTD 물류업 12월31일 베트남 100.00% 679,950,000 679,950,000 합계 5,574,990,129 5,574,990,129 (2) 보고기간 종료일 현재 종속기업의 주요 재무현황은 다음과 같습니다(단위: 원). 기업명 당분기말 당분기 자산 부채 자기자본 매출액 당기순이익 총포괄손익 HANEXPRESS LOGISTICS(NINGBO)CO.,LTD 5,671,025,808 1,534,960,721 4,136,065,087 4,910,897,301 213,050,958 354,831,379 HAN EXPRESS ENERGY SDN.BHD 2,197,857,130 457,681,458 1,740,175,672 448,609,053 (130,934,451) (67,447,215) HAN EXPRESS VIETNAM CO.,LTD 1,334,732,066 743,839,332 590,892,734 2,314,772,097 104,309,843 113,311,853 합계 9,203,615,004 2,736,481,511 6,467,133,493 7,674,278,451 186,426,350 400,696,017 기업명 전기말 전분기 자산 부채 자기자본 매출액 당기순이익 총포괄손익 HANEXPRESS LOGISTICS(NINGBO)CO.,LTD 5,619,559,591 1,838,325,883 3,781,233,708 5,312,633,944 108,776,770 235,135,275 HAN EXPRESS ENERGY SDN.BHD 2,460,006,748 652,383,861 1,807,622,887 417,035,480 (187,124,067) (80,630,791) HAN EXPRESS VIETNAM CO.,LTD 1,306,532,713 828,951,832 477,580,881 137,708,692 (56,082,232) (60,968,523) 합계 9,386,099,052 3,319,661,576 6,066,437,476 5,867,378,116 (134,429,529) 93,535,961 (3) 당분기 중 신규로 연결범위에 포함되거나 제외된 종속기업은 없습니다. 2. 중요한 회계정책2.1 연결재무제표의 작성기준 당사의 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 중간재무제표입니다. 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2018년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다. 중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 2.1.1 당사는 2019년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제 개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1116호 리스(제정) 당사는 2019년 1월 1일을 최초적용일로 하여 당분기부터 기업회계기준서 제1116호를 최초로 적용하였으며, 기업회계기준서 제1116호의 경과규정에 따라 최초적용 누적효과를 최초 적용일의 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)에서 조정하고 비교표시되는 재무제표는 재작성하지 않는 방법(수정소급법)을 선택하였습니다. 당사는 계약의 약정시점에 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단하며 최초 적용일에도 이 기준서에 따라 계약이 리스이거나 리스를 포함하고 있는지를 식별합니다. 다만 당사는 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 최초 적용일에 계약이 리스인지 등에 대해 다시 판단하지 않는 실무적 간편법을 적용하였습니다. 리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 다만 당사는 단기리스와 소액 기초자산리스에 대하여 리스이용자의 인식, 측정 및 표시규정을 적용하지 않는 예외규정을 선택하였습니다. 변경된 리스의 정의는 주로 통제모형과 관련되어 있습니다. 동 기준서는 계약에서 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정 기간 이전하게 하는지 여부에 기초하여 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다. (가) 리스이용자의 회계처리 가) 제1017호하에서 운용리스로 회계처리 되었던 계약 동 기준서의 적용으로 인해 기업회계기준서 제1017호에서 재무상태표에 계상되지 않았던 운용리스의 회계처리가 변경되며 동 기준서의 최초 적용일에 당사는 다음과 같이 회계처리합니다. 최초인식시점에 지급되지 않은 리스료의 현재가치 측정금액을 재무상태표에서 사용권자산과 리스부채로 인식 사용권자산의 감가상각비와 리스부채의 이자비용을 포괄손익계산서에 인식 나) 제1017호하에서의 금융리스로 회계처리 되었던 계약 금융리스에서의 자산과 관련하여 동 기준서와 기업회계기준서 제1017호와의 주된 차이는 리스이용자가 리스제공자에게 제공하는 잔존가치보증의 측정에서 발생합니다. 동 기준서에서는 기업회계기준서 제1017호에서 요구되었던 최대보증액이 아니라 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액을 리스부채의 측정치에 포함하여 인식합니다. 최초 적용일에 당사는 유형자산에 포함되어 있는 금융리스자산을 별도 항목인 사용권자산으로 구분하여 표시하였습니다. (나) 리스제공자의 회계처리 리스제공자는 계속적으로 리스를 금융리스 또는 운용리스로 분류하고 두 유형의 리스를 다르게 회계처리합니다. 동 기준서에 따르면 중간리스제공자는 상위리스와 전대리스를 두 개의 별도 계약으로 회계처리하며, 전대리스를 상위리스에서 생기는 리스자산에 따라 금융리스 또는 운용리스로 분류합니다(기업회계기준서 제1017호에서는 기초자산에 따라 분류) (다) 재무제표에 미치는 영향 가) 전환시점에 미치는 영향 기업회계기준서 제 1116호의 전환시점에 당사는 사용권자산을 추가 인식하고, 리스부채를 추가로 인식하였습니다. 자산과 부채의 차이금액은 이익잉여금에 반영하였습니다. 2019년 1월 1일 현재 전환시점에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 금액 사용권자산 23,324,690 이연법인세자산 - 리스부채 23,324,690 이익잉여금 - 나) 전환기간에 미치는 영향 기업회계기준서 제 1116호를 최초 적용한 결과, 당사는 2019년 3월 31일에 종전에 운영리스로 분류하였던 리스에 대하여 사용권자산으로 21,112,367천원을 인식하였고, 리스부채로 21,192,951천원을 인식하였습니다. 또한, 기업회계기준서 제 1116호에 따른 리스관련 당사의 운용리스비용 대신에 감가상각비와 이자비용을 인식하였습니다.당사는 이 리스에 대하여 2019년 3월 31일로 종료되는 분기 동안 감가상각비 2,212,323천원, 이자비용 175,659천원을 인식하였습니다. (2) 기업회계기준서 제1109호 금융상품(개정) 동 개정사항은 중도상환특성이 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름의 요건을 충족하는지 평가할 때 옵션을 행사하는 당사자가 조기상환의 원인과 관계없이 합리적인 보상을 지급하거나 수취할 수 있다는 점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (3) 기업회계기준서 제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자(개정) 동 개정사항은 장기투자지분에 기업회계기준서 제1109호(손상규정 포함)를 적용하여야 한다는 점을 명확히 합니다. 또한 장기투자지분에 기업회계기준서 제1109호를 적용할 때, 기업회계기준서 제1028호에 따른 장부금액 조정사항(즉 기업회계기준서 제1028호에 따라 피투자기업의 손실을 배분하거나 손상평가함에 따라 발생하는 장기투자지분 장부금액의 조정)은 고려하지 않아야 합니다. 동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 개시하는 연차기간부터 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다 (4) 한국채택국제회계기준 2015-2017 연차개선 - 기업회계기준서 제1012호 법인세(개정) 동 개정사항은 분배가능한 이익을 창출하는 거래를 최초에 어떻게 인식하였는지에 따라 배당의 세효과를 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식한다는 점을 명확히 하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1023호 차입원가(개정) 동 개정사항은 관련된 자산이 의도된 용도로 사용되거나 판매가능한 상태에 이른 이후에도 특정 차입금의 잔액이 존재하는 경우, 그 차입금은 일반차입금의 자본화이자율을 계산할 때 일반차입금의 일부가 된다는 점을 명확히 하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1103호 사업결합(개정) 동 개정사항은 기업이 공동영업인 사업에 대한 지배력을 보유하게 되었을 때, 공동영업에 대한 이전보유지분을 공정가치로 재측정하는 것을 포함하여 단계적으로 이루어진 사업결합에 대한 요구사항을 적용해야 한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 재측정 대상 이전보유지분은 공동영업과 관련하여 인식되지 않은 자산, 부채 및 영업권을 포함해야 합니다. - 기업회계기준서 제1111호 공동약정(개정) 동 개정사항은 사업을 구성하는 공동영업에 참여는 하지만 공동지배력은 보유하고 있지 않던 당사자가 해당 공동영업에 대한 공동지배력을 보유하게 되는 경우 기업이 보유한 공동영업에 대한 이전보유지분을 재측정하지 않는다는 것을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 전진적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (5) 기업회계기준서 제1019호 종업원급여(개정) 동 개정사항은 제도의 개정, 축소, 청산이 발생하여 과거근무원가와 정산손익을 인식할 때, 자산인식상한효과와의 관계를 명확히 하였습니다. 과거근무원가와 정산손익을 인식할 때 자산인식상한효과는 고려하지 않고 이 금액은 당기손익으로 인식합니다. 또한 제도의 개정(또는 축소 또는 정산)으로 인해 발생할 수 있는 자산인식상한효과의 변동은 과거근무원가(또는 정산손익) 인식 후에 결정되며, 그 변동을 기타포괄손익으로 인식한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 동 기준서에 대한 이번 개정사항이 최초로 적용되는 회계연도 및 그 이후에 발생하는 제도의 개정, 축소 및 정산에만 전진적으로 적용됩니다. 이 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용되며 조기적용을 할 수 있습니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고있습니다. (6) 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(개정) 동 개정사항은 ‘원가 기준 투입법 적용 계약의 추가 공시’와 관련하여 문단 한129.1에서 언급하는 ‘계약’의 의미를 ‘개별 계약’으로 개정함으로써 기업회계기준서 제1115호를 적용하더라도 공시범위가 축소되지 않도록 하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 또한 기업회계기준서 제1115호는 계약의 유형을 구분하지 않으므로,종전의 수익 기준서인 기업회계기준서 제1011호 문단 한45.1의 적용대상에 해당하지 않았던 용역계약도 기업회계기준서 제1115호 문단 한129.1의 적용대상에 해당할수 있으며, 이에 따라 종전의 수익 기준서에 비해 문단 한129.1에 따른 공시대상 계약의 범위가 넓어질 수 있음을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (7) 기업회계기준해석서 제2123호 법인세 처리의 불확실성(제정) 동 해석서는 법인세 처리에 불확실성이 있을 때 어떻게 회계처리하는지를 규정하고 있으며, 다음의 사항을 요구하고 있습니다. (가) 기업은 불확실한 법인세 처리 각각을 개별적으로 고려할지 아니면 하나 이상의 다른 불확실한 법인세 처리와 함께 고려할지를 판단하여야 합니다. (나) 기업은 법인세 신고에 사용하였거나 사용하려는 불확실한 법인세 처리를 과세당국이 수용할 가능성이 높은지를 판단하여 다음과 같이 세소득(세무상결손금), 세무기준액, 미사용 세무상결손금, 미사용 세액공제, 세율을 산정합니다. - 수용할 가능성이 높다면 법인세 신고에 사용하였거나 사용하려는 법인세 처리와 일관되게 산정합니다. - 수용할 가능성이 높지 않다면 불확실성의 영향을 반영하여 산정합니다. 동 해석서는 2019년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용되며, 동 해석서를 완전소급법을 적용하거나 비교정보를 소급해서 재작성하지 않는 수정소급법을 적용할 수 있습니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 2.1.2. 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준은 없습니다. 2.2 중요한 회계추정 및 가정 재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와 다를수 있습니다. 재무제표 작성을 위해 회사 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다. (1) 금융자산의 손상 기준서 제1109호의 금융자산의 손실충당금은 채무불이행위험과 기대신용률에 대한 가정에 근거하였습니다. 회사는 이러한 가정을 세우고 손상 계산을 위한 투입요소를 선택할 때 보고기간말의 미래 전망에 대한 추정 및 과거 경험, 현재 시장 상황에 근거하여 판단합니다. (2) 금융상품의 공정가치 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 회사는 보고기간종료일 현재 주요한 시장상황에 기초하여, 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다. (3) 확정급여채무 확정급여채무의 현재가치는 많은 가정을 사용하는 보험 수리적 방식에 의해 결정되는 다양한 요소들에 따라 달라질 수 있습니다. 퇴직연금의 순원가(이익)를 결정하는 데 사용되는 가정은 할인율을 포함하고 있으며, 이러한 가정의 변동은 확정급여채무의 장부금액에 영향을 줄 것입니다. 회사는 매년 말 적절한 할인율을 결정하고 있으며, 이러한 할인율은 확정급여채무의 정산 시 발생할 것으로 예상되는 미래의 추정 현금 유출액의 현재가치를 결정할 때 사용되어야 하는 이자율을 나타냅니다. 회사는 연금이 지급되는 통화로 표시되고 관련 연금부채의 기간과 유사한 만기를 가진 우량 회사채 이자율을 고려하여 적절한 할인율을 결정하고 있습니다. 확정급여채무와 관련된 다른 주요한 가정들은 일부 현재의 시장 상황에 근거하고 있습니다. 2.2 유의적인 회계정책(1) 연결연결회사는 기업회계기준서 제1027호 '연결재무제표와 별도재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다.- 종속기업종속기업은 지배기업이 재무 및 영업정책을 결정할 수 있는 능력이 있는 모든 기업(특수목적기업을 포함)이며, 일반적으로는 과반수 의결권을 보유하고 있는 경우가 해당됩니다. 보고기간말 현재 행사 또는 전환가능한 잠재적 의결권의 존재 여부 및 그 영향은 지배기업이 다른 기업을 지배하고 있는지의 여부를 평가하는데 고려됩니다. 종속기업은 지배기업이 지배하게 되는 시점부터 연결에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점부터 연결에서 제외됩니다. 연결회사의 사업결합은 취득법으로 회계처리됩니다. 이전대가는 취득과 관련하여 취득일에 제공한 자산, 발행한 지분증권, 인수하거나 발생시킨 부채의 공정가치의 합으로 측정하고 있습니다. 이전대가는 조건부 대가 지급 약정으로부터 발생하는 자산 및부채의 공정가치를 포함하고 있습니다. 사업결합으로 취득한 식별가능자산ㆍ부채 및우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결회사는 청산 시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적지분 또는 공정가치으로 측정합니다. 그 밖의 비지배지분은 다른 기준서의 요구사항이 없다면 공정가치로 측정합니다. 취득관련원가는 발생 시 당기비용으로 인식됩니다. 사업결합이 단계적으로 발생한 경우 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분은 취득일에 공정가치로 재측정되며 변동분은 당기손익으로 인식됩니다. 연결회사가 지불할 조건부대가는 취득일에 공정가치로 인식됩니다. 자산 또는 부채로 계상된 조건부대가의 후속적인 공정가치의 변동은 기준서 제 1039호에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식됩니다. 자본으로 분류되는 조건부대가는 재측정되지 않으며, 후속적으로 정산될 때 자본내에서 회계처리 됩니다. 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액은 영업권으로 인식합니다. 또한, 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식합니다.연결회사 내의 기업간에 발생하는 거래와 잔액, 수익과 비용 및 미실현이익은 제거됩니다. 미실현손실은 이전된 자산의 손상 여부를 우선 고려하고 제거됩니다. 종속기업의 회계정책은 연결회사에서 채택한 회계정책을 일관성있게 적용하기 위해 차이가 나는 경우 수정되었습니다. - 지배력의 변동이 없는 종속기업에 대한 소유지분의 변동지배력의 상실을 발생시키지 않는 비지배지분과의 거래는 자본거래, 즉 소유주로서의 자격을 행사하는 소유주와의 거래로 회계처리하고 있습니다. 지불한 대가의 공정가치와 종속기업의 순자산의 장부금액 중 취득한 지분 해당액과의 차이는 자본에 계상됩니다. 비지배지분에 대한 처분에서 발생하는 손익 또한 자본에 반영됩니다.- 종속기업의 처분연결회사가 지배력을 상실하는 경우 해당기업에 대해 계속 보유하게 되는 지분은 동 시점에 공정가치로 재측정되며, 관련 차액은 당기손익으로 인식됩니다. 이러한 공정가치는 해당 지분이 후속적으로 관계기업, 공동지배기업 또는 금융자산이 되는 경우의 최초 인식시 장부금액이 됩니다. 또한, 해당 기업에 대하여 이전에 계상하고 있던 기타포괄손익의 금액은 연결회사가 관련 자산과 부채를 직접 처분하였을 경우와 동일하게 회계처리하고 있습니다. 따라서, 과거에 인식되었던 기타포괄손익 항목은 당기손익으로 재분류됩니다. - 관계기업관계기업은 연결회사가 유의적 영향력을 행사할 수는 있으나 지배력은 없는 모든 기업으로, 일반적으로 회사가 의결권 있는 주식의 20% 내지 50%를 소유하고 있는 피투자기업입니다. 관계기업 투자지분은 최초에 취득원가로 인식하며 지분법을 적용하여 회계처리합니다. 연결회사의 관계기업 투자금액은 취득시 식별된 영업권을 포함하며, 손상차손누계액 차감 후 금액으로 표시합니다. 관계기업에 대한 투자자의 소유지분이 감소하지만 투자가 관계기업의 정의를 충족하는 경우, 투자자는 이전에 기타포괄손익으로 인식한 손익 중 비례적 금액만을 당기손익으로 재분류합니다. 관계기업 투자의 취득 이후 발생하는 관계기업의 손익에 대한 연결회사의 지분에 해당하는 금액은 당기손익으로 인식하고, 관계기업의 기타포괄손익 변동액 중 연결회사의 지분에 해당하는 금액은 기타포괄손익으로 인식합니다. 취득 후 누적변동액은 투자금액의 장부금액에서 조정합니다. 관계기업의 손실에 대한 연결회사의 지분이 기타 무담보 채권을 포함한 관계기업 투자금액과 동일하거나 이를 초과하게 되면 연결회사는 관계기업을 위해 대납하였거나의무를 부담하게 된 경우를 제외하고는 더 이상의 손실을 인식하지 않습니다. 연결회사는 매 보고기간마다 관계기업 투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는지를 결정하여야 합니다. 만약 객관적인 손상의 징후가 있다면 연결회사는 관계기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이를 손상차손으로 인식합니다. 동 손상차손 금액은 손익계산서상 '관계기업에 대한 손상차손'으로 하여 별도로 표시됩니다. 연결회사와 관계기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 연결회사의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분을 제거하고 있습니다. 미실현손실도 그 거래가 이전된 자산이 손상되었다는 증거를 제시하지 않는 경우 동일하게 제거되고 있습니다. 관계기업의 회계정책은 연결회사의 회계정책과의 일관성을 위해 필요한 경우 변경하여 적용하고 있습니다. 연결회사의 지분율이 감소하였으나 유의적 영향력이 계속 유지되는 경우의 지분감소액은 당기손익으로 인식하고 있습니다. (2) 연결재무제표의 측정기준연결회사의 재무제표는 금융상품 등 아래 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적 원가를 기준으로 작성되었습니다. (3) 외화환산- 기능통화와 표시통화연결회사의 재무제표는 연결회사의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(이하 "기능통화") 및 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다. 지배기업의 기능통화와 표시통화는 대한민국 원화이며, 연결재무제표는 대한민국 원화로 표시하고 있습니다. - 외화거래와 보고기간 말의 외화환산기능통화로 외화거래를 최초로 인식하는 경우에 거래일의 외화와 기능통화 사이의 현물환율을 외화금액에 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간말 현재 보유 중인화폐성 외화항목은 보고기간말 현재의 마감환율을 적용하여 환산하고, 역사적 원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하며, 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고 있습니다. 화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이 또는 화폐성항목의 환산에 사용한 환율이회계기간 중 최초로 인식한 시점이나 전기의 재무제표 환산시점의 환율과 다르기 때문에 생기는 환산차이는 그 환산차이가 발생하는 회계기간의 손익으로 인식하고 있습니다. 다만, 요건을 충족하는 현금흐름위험회피에 대한 위험회피금액은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다.- 표시통화로의 환산연결회사의 표시통화와 다른 기능통화를 가진 모든 연결회사 내 개별기업의 경영성과와 재무상태는 다음과 같은 방법으로 연결회사의 표시통화로 환산하고 있습니다. 1) 연결재무상태표의 자산과 부채는 보고기간종료일의 마감환율로 환산하고 있습니다.2) 연결포괄손익계산서의 수익과 비용은 해당기간의 월별 평균환율로 환산하고 있습니다. 3) 위 1), 2)의 환산에서 발생하는 외환차이는 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 종속기업에 대한 지배력을 상실하는 경우, 자본항목으로 인식한 외환차이의 누계액은 처분손익을 인식하는 시점에 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 해외기업의 취득에서 발생하는 영업권과 공정가치 조정액은 취득하는 회사의 자산ㆍ부채로 간주하며, 해당 해외기업의 기능통화로 표시하고 마감환율로 환산하고 있습니다. (4) 현금및현금성자산현금및현금성자산은 보유중인 현금, 은행예금, 기타 취득 당시 만기일이 3개월 이내에 도래하는 매우 유동적인 단기 투자자산을 포함하고 있습니다. 당좌차월은 재무상태표상 단기차입금 계정에 포함됩니다. (5) 금융상품 금융상품은 거래당사자 어느 한쪽에게는 금융자산이 생기게 하고 거래상대방에게 금융부채나 지분상품이 생기게 하는 모든 계약입니다. 1) 금융자산 (가) 최초 인식과 측정 금융자산은 최초 인식 시점에 후속적으로 상각후원가로 측정되는 금융자산, 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산, 그리고 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류됩니다. 최초 인식 시점에 금융자산의 분류는 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 금융자산을 관리하기 위한 연결회사의 사업모형에 따라 달라집니다. 유의적인 금융요소가 포함되지 않거나 실무적 간편법을 적용하는 매출채권을 제외하고는, 연결회사는 금융자산을 최초에 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 경우가 아니라면 거래원가를 가감합니다. 유의적인 금융요소가 포함되지 않거나 실무적 간편법을 적용하지 않은 매출채권은 기업회계기준서 제1115호에 따라 결정된 거래원가로 측정합니다. 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하기 위해서는 현금흐름이 원리금만으로 구성(SPPI)되어야 합니다. 이 평가는 SPPI 테스트라고 하며, 개별 상품 수준에서 수행됩니다. 금융자산의 관리를 위한 연결회사의 사업모형은 현금흐름을 발생시키기 위해 금융자산을관리하는 방법과 관련됩니다. 사업모형은 현금흐름의 원천이 금융자산의 계약상 현금흐름의 수취인지, 매도인지 또는 둘 다 인지를 결정합니다. (나) 후속측정 ① 상각후원가 측정 금융자산 (채무상품) 다음의 조건을 충족하는 채무상품은 후속적으로 상각후원가로 측정합니다. - 계약상 현금흐름을 수취하기 위하여 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융 자산을 보유 - 금융자산의 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생 상각후원가 측정 금융자산은 후속적으로 유효이자율법을 상용하여 측정되며, 손상을 인식합니다. 자산의 제거, 변경 또는 손상에서 발생하는 이익과 손실은 당기손익으로 인식됩니다. ② 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 분류되는 채무상품 다음의 조건을 충족하는 채무상품은 후속적으로 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. - 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유 - 금융자산의 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품에서, 이자수익, 외화환산손익, 그리고 손상 또는 환입은 상각후원가 측정 금융자산과 동일한 방법으로 계산되어 당기손익으로 인식됩니다. 나머지 공정가치 변동부분은 기타포괄손익으로 인식됩니다. 금융자산의제거 시, 기타포괄손익으로 인식한 공정가치 누적 변동분은 당기손익으로 재순환됩니다. ③ 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정된 지분상품 연결회사는 최초 인식시점에 지분상품에 대한 투자를 기타포괄손익-공정가치 항목으로 지정하는 취소 불가능한 선택을 할 수 있습니다. 만일 지분상품이 단기매매항목이거나 사업결합에서 취득자가 인식하는 조건부 대가인 경우에는 기타포괄손익-공정가치측정항목으로의 지정은 허용되지 아니합니다. 이러한 선택은 금융상품별로 이루어집니다. 이러한 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품에서 발생하는 손익은 당기손익으로 재순환되지 않습니다. 배당은 연결회사가 금융자산의 원가 중 일부를 회수하여 이익을 얻는 경우를 제외하고는, 받을 권리가 확정되었을 때 손익계산서에 기타수익으로 인식됩니다. 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품은 손상을 인식하지 않습니다. ④ 당기손익-공정가치 측정 금융자산 상기에서 설명한 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치로 측정하지 않는 모든 금융상품은 모든 파생 금융자산을 포함하여 당기손익-공정가치로 측정합니다. 당기손익-공정가치측정금융자산은 매 보고기간말 공정가치로 측정하며, 위험회피관계로 지정된 부분을 제외한 공정가치 변동에 따른 손익을 당기손익으로 인식합니다. 연결회사는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 요구사항을 충족하는 채무상품을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로 줄이는 경우에는 해당 채무상품을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만, 이러한 지정은 취소할 수 없습니다. (다) 금융자산의 제거 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산을 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 다른 기업에게 이전할 때에만 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지도 않고 보유하지도 않으며, 양도한 금융자산을 계속하여 통제하고 있다면, 연결회사는 당해 금융자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고 있습니다. 만약 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하고 있다면, 연결회사는 당해 금융자산을 계속 인식하고 수취한 대가는 담보 차입으로 인식하고 있습니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산을 제거하는 경우, 당해 자산의 장부금액과 수취하거나 수취할 대가의 합계의 차이를 당기손익으로 인식합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 투자를 제거하는 경우 이전에 인식한 손익누계액을 당기손익으로 재분류합니다. 반면에 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치항목으로 지정한 지분상품에 대한 투자는 이전에 인식한 손익누계액을 당기손익으로 재분류하지 않으나 이익잉여금으로 대체합니다. (라) 금융자산의 손상 연결회사는 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 투자, 리스채권, 매출채권 및 계약자산과 금융보증계약에 대한 기대신용손실을 손실충당금으로 인식합니다. 기대신용손실은 계약상 수취하기로 한 현금흐름과 연결회사가 수취할 것으로 예상하는 모든 현금흐름의 차이를 최초의 유효이자율로 할인하여 추정합니다. 예상되는 현금흐름은 보유한 담보를 처분하거나 계약의 필수조건인 그 밖의 신용보강으로부터 발생하는 현금흐름을 포함합니다. 기대신용손실의 금액은 매 보고기간에 금융상품의 최초 인식 이후 신용위험의 변동을 반영하여 갱신됩니다. 최초 인식 후 금융자산의 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우 연결회사는 금융상품의 기대신용손실을 향후 12개월 내에 발생할 가능성이 있는 채무불이행 사건으로부터 발생하는 신용손실(12개월 기대신용손실)에 해당하는 금액으로 측정합니다. 최초 인식 이후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 손실충당금은 채무불이행 사건이 발생하는 시기와 무관하게 금융삼품의 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 기대신용손실(전체기간 기대신용손실)을 측정합니다. 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품에 대하여, 연결회사는 낮은 신용위험 간편법을 적용합니다. 매 결산일에, 연결회사는 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 합리적이고 뒷받침될 수 있는 모든 정보를 사용하여 채무상품이 낮은 신용위험을 가지고 있다고 고려되는지를 평가합니다. 이러한 평가를 위해서, 연결회사는 채무상품의 내부신용 등급을 재평가합니다. 연결회사의 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품이 최상위 투자등급에 해당하는 상장 채권만으로 구성되어 있다면 낮은 신용 위험 투자자산으로 평가됩니다. 연결회사의 정책은 이러한 상품을 12개월 기대신용손실로 측정하는 것입니다. 그러나, 최초 인식 이후에 신용위험의 유의적인 증가가 있다면 손실충당금은 전체기간 기대신용손실에 근거하여 산출됩니다. 연결회사는 채무상품의 신용위험이 유의적으로 증가했는지를 결정하고 기대신용손실을 측정하기 위해 신용평가기관의 등급을 사용합니다. 이러한 평가 결과와 상관 없이 계약상 지급이 30일을 초과하여 연체되는 경우에는 이를 반증하는 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보가 없다면 금융상품의 신용위험이 최초 인식 이후 유의적으로 증가하였다고 간주합니다. 연결회사는 계약상 지급이 90일을 초과하여 연체되는 경우에 채무불이행이 발생한 것으로 봅니다. 그러나, 특정 상황에서, 연결회사는 내부 또는 외부 정보가 연결회사에 의한 모든 신용보강을 고려하기 전에는 연결회사가 계약상의 원금 전체를 수취하지 못할 것을 나타내는 경우에 금융자산에 채무불이행 사건이 발생했다고 볼 수 있습니다. 금융자산은 계약상 현금흐름을 회수하는 데에 합리적인 기대가 없을 때 제거됩니다. 2) 금융부채 금융부채는 최초 인식 시점에 당기손익-공정가치 측정 금융부채, 대출과 차입, 미지급금 또는 효과적인 위험회피 수단으로 지정된 파생상품으로 적절하게 분류됩니다. 모든 금융부채는 최초에 공정가치로 인식되고, 대여금, 차입금 및 미지급금의 경우에는 직접 관련된 거래원가를 차감합니다. 모든 금융부채는 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하거나 당기손익-공정가치로 측정합니다. 그러나 금융자산의 양도가 제거요건을 충족하지 못하거나 지속적 관여 접근법이 적용되는 경우에 발생하는 금융부채와 발행한 금융보증계약은 아래에 기술하고 있는 특정한 회계정책에 따라 측정됩니다. (가) 당기손익-공정가치 측정 금융부채 금융부채는 사업결합에서 취득자의 조건부대가이거나 단기매매항목이거나 최초 인식시 당기손익인식항목으로 지정할 경우 당기손익-공정가치측정금융부채로 분류하고 있습니다. 금융부채가 단기간 내에 재매입되는 경우에는 단기매매항목으로 분류됩니다. 이 범주는 또한 기업회계기준서 제1109호에서 정의된 위험회피관계에 있는 위험회피수단으로 지정되지 않은 파생상품을 포함합니다. 또한 분리된 내재파생상품은 위험회피에 효과적인 수단으로 지정되지 않았다면 단기매매항목으로 분류됩니다. 당기손익-공정가치측정금융부채는 공정가치로 측정하며 위험회피관계로 지정된 부분을 제외한 공정가치의 변동으로 인해 발생하는 평가손익은 당기손익으로 인식합니다. 그러나 금융부채를 당기손익-공정가치측정 항목으로 지정하는 경우에 부채의 신용위험 변동으로 인한 금융부채의 공정가치 변동금액은 부채의 신용위험 변동효과를 기타포괄손익으로 인식하는 것이 당기손익에 회계불일치를 일으키거나 확대하는 것이 아니라면 기타포괄손익으로 인식합니다. 부채의 나머지 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. 기타포괄손익으로 인식된 금융부채의 신용위험으로 인한 공정가치 변동은 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않으며, 대신 금융부채가 제거될 때 이익잉여금으로 대체됩니다. 당기손익-공정가치측정항목으로 지정된 금융보증계약에서 발생한 손익은 당기손익으로 인식합니다. (나) 상각후원가측정금융부채 금융부채는 사업결합에서 취득자의 조건부대가이거나 단기매매항목이거나 최초 인식시 당기손익인식항목으로 지정할 경우에 해당하지 않는 경우 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정됩니다. 유효이자율법은 금융부채의 상각후원가를 계산하고 관련 기간에 걸쳐 이자비용을 배분하는 방법입니다. 유효이자율은 금융부채의 기대존속기간이나 (적절하다면) 더 짧은 기간에 지급하거나 수취하는 수수료와 포인트(유효이자율의 주요 구성요소임), 거래원가 및 기타 할증액 또는 할인액을 포함하여 예상되는 미래현금지급액의 현재가치를 금융부채의 상각후원가와 정확히 일치시키는 이자율입니다. (다) 금융보증부채 금융보증계약은 채무상품의 최초 계약조건이나 변경된 계약조건에 따라 지급기일에 특정 채무자가 지급하지 못하여 보유자가 입은 손실을 보상하기 위해 발행자가 특정금액을 지급하여야 하는 계약입니다. 금융보증부채는 공정가치로 최초 측정하며, 당기손익인식항목으로 지정되거나 자산의 양도로 인해 발생한 것이 아니라면 다음 중 큰 금액으로 후속측정하여야 합니다. - 기업회계기준서 제1109호에 따라 산정한 손실충당금 - 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액 (라) 금융부채의 제거 금융부채는 지급 의무의 이행, 취소, 또는 만료된 경우에 제거됩니다. 기존 금융부채가 대여자는 동일하지만 조건이 실질적으로 다른 금융부채에 의해 교환되거나, 기존 부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에, 이러한 교환이나 변경은 최초의 부채를 제거하고 새로운 부채를 인식하게 합니다. 각 장부금액의 차이는 당기손익으로 인식합니다. 3) 금융상품의 상계 금융자산과 금융부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행 가능한 상계 권리를 현재 가지고 있거나, 차액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할의도가 있는 경우에 재무상태표에서 상계하여 순액으로 표시됩니다 (6) 재고자산재고자산은 각 항목별로 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상 판매가격에서 예상되는 추가완성원가와 판매비용을 차감한 금액입니다. 재고자산의 수량은 계속기록법과 정기적으로 실시하는 실지재고조사에 의하여 확정하며, 단위원가는 이동평균법(미착품은 개별법)으로 결정하고 있습니다. 한편, 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 이르게 하는데 발생한 기타 모든 원가를 포함하여 취득원가를 산정하고 있습니다.재고자산의 판매시 관련된 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 매출원가로 인식하며, 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 또한, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다. (7) 유형자산유형자산은 원가로 측정하고 있으며 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는당해 자산의 매입 또는 건설과 직접적으로 관련되어 발생한 지출로서 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가를 포함하고 있습니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.유형자산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 이를 제외한 유형자산은 아래에 제시된 개별 자산별로 추정된 경제적 내용연수 동안 정액법으로 감가상각하고 있습니다. 구분 내용연수 건 물 40~60년 구 축 물 20년 기계장치 5년 차량운반구 5년 공구기구비품 5년 유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 회계연도말에 재검토하고 있으며 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. (8) 차입원가의도된 용도로 사용하거나 판매 가능한 상태에 이르게 하는데 상당한 기간을 필요로하는 자산의 취득, 건설또는 생산과 직접 관련된 차입원가는 당해 자산원가의 일부로자본화하고 있습니다. 기타 차입원가는 발생시 비용으로 계상하고 있습니다. 차입원가는 이 자금의 차입과 관련되어 발생된 이자와 기타 원가로 구성 되어 있습니다.(9) 무형자산 소프트웨어는 최초인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 한정된 내용연수 동안 정액법으로 상각한 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다. 기 타의 무형자산인 회원권의 경우 순현금유입을 창출할 것으로 기대되는 기간이 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수 가 비한정인 것으로 평가하여 상각하지 않고, 매년 손상검사를 하고 원가에서 손상차손누계액을 차감한 가액으로 표시하고 있습니다. 한편, 사업결합시 취득한 영업권은 상각하지 않고 매년 손상검사를 실시하여 손상차손을 인식하고 있으며, 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입하지 아니합니다. (10) 투자부동산임대수익이나 시세차익을 얻기 위하여 보유하는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 또한, 미래에 투자부동산으로 사용하기 위하여 건설 또는 개발중인 부동산도 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 거래원가를 포함하여원가로 측정하고 있으며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.투자부동산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수인 40년을 적용하여 정액법으로 상각하고 있습니다. 투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간 종료일에 재검토하고 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 주석12 에 서 공시된 투자부동산의 공정가치는 보고기간 종료일 현재의 시장상황을 반영하고 있으며, 필요한 경우 평가대상 자산의 특성, 상태 및 위치를 반영하여 조정됩니다. 공인된 전문자격을 갖추고 있으며, 평가대상 투자부동산의 소재 지역에서 최근에 유사한 부동산을 평가한 경험이 있는 독립된 평가인이 공정가치 평가를 수행하며 이러한 평가금액에 근거하여 재무보고 목적의 공정가치가 결정됩니다. (11) 충당부채충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적 효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 한하여 인식하고있습니다. 충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간 종료일에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있으며, 현재가치 평가에 사용되는 할인율은 부채의 특유위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행시장의 평가를 반영한 세전 이자율입니다. 시간의 경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식하고 있습니다. 충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이예상되는 경우 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다.(12) 종업원 급여- 단기종업원급여종업원이 회계기간에 근무용역을 제공한 때 근무용역과 교환하여 보고기간 종료일 이후 12개월 이전에 전부 지급이 예상되는 단기종업원급여를 할인되지 않은 금액으로 인식하고 있습니다. - 퇴직급여부채연결회사는 확정급여제도를 운영하고 있습니다. 재무상태표상 퇴직급여부채는 보고기간 종료일 현재 확정급여채무의 현재가치에서 관련 확정급여채무를 직접 결제하는데 사용할 수 있는 사외적립자산의 보고기간 종료일 현재 공정가치를 차감하여 계산하고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치와 당기근무원가를 결정하기 위해서는 예측단위적립방식을 사용하고 있습니다. 보험수리적 가정의 적용으로 인하여 발생하는 보험수리적손익에 대해서는 발생한 기간에 전액 기타포괄손익으로 인식하고 즉시 이익잉여금으로 대체하며 후속기간에 당기손익으로 재분류하지 아니하고 있습니다. (13) 수익인식 수익은 연결회사의 통상적인 활동에서 발생하는 재화의 판매에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가치로 구성되어 있습니다. 수익은 부가가치세, 개별소비세 및 할인액을 차감한 순액으로 표시 하고 있습니다. 연결회사는 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 미래의 경제적 효익이 연결회사에 유입될 가능성이 높으며, 다음에서 설명하고 있는 연결회사의 활동별 특정 요건을 충족하는 경우에 수익으로 인식하고 있습니다. 수익금액은 판매와 관련한 우발상황이 해소되어야만 신뢰성 있게 측정이 가능합니다. 연결회사의 추정은 고객 및 거래의 유형과 개별 거래조건 등의 과거 자료를 바탕으로 하고 있습니다. - 재화의 판매연결회사는 재화의 판매에 따른 수익은 재화가 구매자에게 인도되는 시점에서 인식하고 있습니다. 재화의 인도는 재화가 특정 장소로 이전되고, 재화의 진부화와 손실에 대한 위험이 구매자에게 이전되며, 구매자가 판매 계약에 따라 재화의 수령을 승인하거나 그 승인기간이 만료되거나 또는 연결회사가 재화의 수령 승인요건이 충족되었다는 객관적인 증거를 가지는 시점이 되어야 발생합니다. - 용역의 제공용역의 제공으로 인한 수익은 용역의 제공으로 인한 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고 거래와 관련된 경제적 효익의 유입가능성이 높으며, 보고기간 종료일에 그 거래의 진행률을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 이미 발생한 원가 및 거래의 완료를 위한 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 보고기간 종료일에 그 거래의 진행률에 따라 인식하고 있습니다. - 이자수익이자수익은 시간의 경과에 따라 유효이자율법에 의하여 인식하고 있습니다. 채권 손상이 발생하는 경우 연결회사는 채권금액의 장부금액을 회수가능액까지 감액하며, 시간의 경과에 따라 증가하는 부분은 이자수익으로 인식하고 있습니다. 손상채권에 대한 이자수익은 최초 유효이자율에 의하여 인식하고 있습니다. - 배당수익배당수익은 배당금을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식하고 있습니다. (14) 법인세비용 및 이연법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액을 제외하고는 당기손익으로 인식합니다. 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 법인세는 각각 기타포괄손익이나자본으로 직접 인식합니다.당기법인세비용은 연결회사가 영업을 영위하고 과세대상수익을 창출하는 국가에서 보고기간 종료일 현재 제정되었거나 실질적으로 제정될 세법에 기초하여 계산됩니다. 연결회사는 적용 가능한 세법 규정이 해석에 의존하는 경우 연결회사가 세무 보고시 취한 입장을 주기적으로 평가하고 과세당국에 지급할 것으로 예상되는 금액은 충당부채로 계상하고 있습니다. 이연법인세는 재무상태표상 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 정의되는 일시적차이와 미사용 세무상 결손금 및 세액공제에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세 효과로 인식하고 있습니다. 다만, 사업결합 이외의 거래에서 자산, 부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식하지 아니하고 있습니다. 이연법인세는 관련 이연법인세자산이 실현되고 이연법인세부채가 결제될 때 적용될 것으로 예상되는 보고기간 종료일에 제정되었거나 실질적으로 제정될 세율과 세법을 적용하여 결정하고 있습니다. 종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산과 조인트벤처 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 연결회사가 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고있습니다. 또한 이들 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간 종료일에 검토하고, 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지않다면 이연법인세자산의 장부금액을 감액시키고 있습니다. 감액된 금액은 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높아지면 그 범위 내에서 환입하고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있거나, 과세대상기업은 다르지만 당기법인세 부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있거나, 유의적인 금액의 이연법인세부채가 결제되거나 이연법인세자산이 회수될 미래의 각 회계기간마다 자산을 실현하는 동시에부채를 결제할 의도가 있는 경우에 상계합니다. (15) 주당이익기본주당이익은 주주에게 귀속되는 포괄손익계산서상 당기순이익을 보고기간 동안의 회사의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정한 것입니다. 희석주당이익은 주주에게 귀속되는 포괄손익계산서상 당기순이익을 보고기간 동안의 회사의 가중평균 유통보통주식수와 가중평균 잠재적 희석증권주식수로 나누어 산정한 것입니다. 잠재적 희석증권은 희석효과가 발생하는 경우에만 희석주당이익의 계산에 반영됩니다.(16) 부문별 보고영업부문은 회사의 경영진에게 보고되는 보고자료와 동일한 방식으로 보고되고 있습니다. 회사의 경영진은 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있습니다.(17) 리스리스는 리스제공자가 자산의 사용권을 일정기간 동안 리스이용자에게 이전하고 리스이용자는 그 대가로 사용료를 리스제공자에게 지급하는 계약입니다. 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 리스이용자인 연결회사에게 이전되지 않은 리스는 운용리스로 분류되고, 리스지급액은 리스기간 동안 정액기준으로 비용인식됩니다리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 리스이용자인 연결회사에게 이전되는 리스는 금융리스로 분류되고 리스자산의 공정가치와 최소 리스료의 현재가치 중 작은 금액이 리스기간 개시일에 각각 리스자산과 리스부채로 계상됩니다.연결회사가 리스제공자인 경우 리스약정일에 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는 리스는 금융리스로 분류되고, 금융리스 이외의 모든 리스는 운용리스로 분류됩니다. 운용리스로부터 발생하는 리스료 수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식되고, 운용리스의 협상 및 계약단계에서 발생한 리스개설 직접원가는 리스자산의 장부금액에 가산한 후 리스료 수익에 대응하여 리스기간 동안 비용으로 인식됩니다.3. 중요한 회계추정 및 가정 연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다. 보고기간 종료일 이후의 자산 및 부채 장부금액에 조정을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. (1) 법인세 연결회사는 보고기간 종료일 현재까지의 영업활동의 결과로 미래에 부담할 것으로 예상되는 법인세효과를 최선의 추정 과정을 거쳐 당기법인세 및 이연법인세로 인식하였습니다. 하지만 실제 미래 최종 법인세부담은 인식한 관련 자산ㆍ부채와 일치하지 않을수 있으며, 이러한 차이는 최종 세효과가 확정된 시점의 당기법인세 및 이연법인세 자산ㆍ부채에 영향을 줄 수 있습니다. (2) 금융상품의 공정가치 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결회사는 보고기간 종료일 현재 주요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다. (3) 퇴직급여부채 퇴직급여채무의 현재가치는 많은 가정을 사용하는 보험수리적 방식에 의해 결정되는다양한 요소들에 따라 달라 질 수 있습니다. 퇴직급여의 순원가(이익)를 결정하는 데 사용되는 가정은 할인율을 포함하고 있으며, 이러한 가정의 변동은 퇴직급여부채의 장부금액에 영향을 줄 것입니다. 연결회사는 매년 말 적절한 할인율을 결정하고 있으며, 이러한 할인율은 퇴직급여부채의 정산 시 발생할 것으로 예상되는 미래의 추정 현금 유출액의 현재가치를 결정할때 사용되어야 하는 이자율을 나타냅니다. 연결회사는 퇴직금이 지급되는 통화로 표시되고 관련 퇴직급여부채의 기간과 유사한 만기를 가진 우량 회사채 이자율을 고려하여 적절한 할인율을 결정하고 있습니다. 퇴직급여부채와 관련된 다른 주요한 가정들은 일부 현재의 시장 상황에 근거하고 있 습니다. 추가적인 사항은 ' 주석15 '에서 기술하고 있습니다. 4. 범주별 금융상품 (1) 보고기간 종료일 현재 범주별 금융자산의 장부금액 및 공정가치의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 금융자산범주 계정명 당분기 전기 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 당기손익-공정가치측정 금융자산 투자유가증권 2,473,462,000 2,473,462,000 2,473,462,000 2,473,462,000 대여금및수취채권 현금및현금성자산 3,561,167,492 3,561,167,492 2,269,152,885 2,269,152,885 장기성예적금 4,000,000 4,000,000 4,000,000 4,000,000 매출채권 82,853,217,884 82,853,217,884 81,434,129,547 81,434,129,547 미수금 1,427,510,078 1,427,510,078 1,466,101,173 1,466,101,173 단기대여금 53,583,799 53,583,799 2,000,000 2,000,000 보증금 8,168,617,086 8,168,617,086 7,384,378,308 7,384,378,308 소계 96,068,096,339 96,068,096,339 92,559,761,913 92,559,761,913 합계 98,541,558,339 98,541,558,339 95,033,223,913 95,033,223,913 (2) 보고기간 종료일 현재 범주별 금융부채의 장부금액 및 공정가치의 내역은 다음과같습니다 (단위: 원). 금융부채 범주 계정명 당분기 전기 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 상각후원가로측정하는금융부채 매입채무 51,330,323,634 51,330,323,634 43,890,529,542 43,890,529,542 미지급금 7,400,771,677 7,400,771,677 5,491,318,135 5,491,318,135 단기차입금 32,851,629,597 32,851,629,597 39,150,158,945 39,150,158,945 유동성장기차입금 22,265,670,000 22,265,670,000 33,765,670,000 33,765,670,000 임대보증금 341,050,000 341,050,000 346,050,000 346,050,000 리스부채 21,192,951,372 21,192,951,372 - - 장기차입금 29,684,660,000 29,684,660,000 6,034,660,000 6,034,660,000 합계 165,067,056,280 165,067,056,280 128,678,386,622 128,678,386,622 5. 현금및현금성자산 및 기타비유동금융자산 (1) 보고기간 종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 과 목 당분기 전기 보유현금 15,237,187 18,244,188 은행예금 3,545,930,305 2,250,908,697 합계 3,561,167,492 2,269,152,885 (2) 보고기간 종료일 현재 사용이 제한된 기타비유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 예금종류 거래은행 당분기 전기 사용제한내용 장기성예적금 신한은행 2,000,000 2,000,000 당좌개설보증금 장기성예적금 우리은행 2,000,000 2,000,000 당좌개설보증금 합계 4,000,000 4,000,000 6. 매출채권 및 기타채권(1) 보고기간 종료일 현재 매출채권 및 기타채권 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 유동성 구분 당분기 전기 유동 매출채권 82,890,044,027 81,482,110,716 (대손충당금) (36,826,143) (47,981,169) 미수금 1,427,510,078 1,466,101,173 단기대여금 53,583,799 2,000,000 소계 84,334,311,761 82,902,230,720 비유동 보증금 8,168,617,086 7,384,378,308 소계 8,168,617,086 7,384,378,308 합계 92,502,928,847 90,286,609,028 (2) 보고기간 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구분 당분기 전기 매출채권 매출채권 기초잔액 47,981,169 55,400,948 손상차손(환입) (11,155,026) (7,419,779) 연중 제각금액 - - 기말잔액 36,826,143 47,981,169 (3) 보고기간 종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 연령분석은 다음과 같습니다(단위: 원). 구분 6개월이하 6개월초과~1년이하 1년초과 합계 당분기 매출채권(주1) 82,754,097,156 11,906,279 124,040,592 82,890,044,027 기타채권 3,471,083,324 617,878,380 5,560,749,259 9,649,710,963 합계 86,225,180,480 629,784,659 5,684,789,851 92,539,754,990 전기 매출채권 81,265,088,470 5,925,850 211,096,396 81,482,110,716 기타채권 2,045,091,434 699,762,000 6,107,626,047 8,852,479,481 합계 83,310,179,904 705,687,850 6,318,722,443 90,334,590,197 (주1) 상기 매출채권은 대손충당금 차감전 금액입니다.(4) 보고기간 중 차입거래로 분류된 매출채권의 양도내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 계정명 당분기 전기 차입으로 분류된 채권양도 기초잔액 5,801,020,701 12,519,043,836 증가액 21,578,121,652 103,400,590,472 감소액 (25,065,016,804) (110,118,613,607) 차입으로 분류된 채권양도 기말잔액 2,314,125,549 5,801,020,701 7. 재고자산(1) 보고기간 종료일 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구분 당분기 전기 상품 2,433,152,929 2,133,953,541 제품 157,228,718 394,097,123 원재료 60,368,487 28,590,565 저장품 71,193,964 12,579,464 합계 2,721,944,098 2,569,220,693 (2) 보고기간 종료일 현재 비용으로 인식한 재고자산은 다음과 같습니다(단위: 원). 구분 비용 당분기 전분기 상품 상품매출원가 5,010,117,369 11,690,099,368 화물운송원가 4,973,809,606 6,169,194,350 국제물류매출원가 506,888,416 392,320,439 저장품 화물운송원가 - - 합계 10,490,815,391 18,251,614,157 8. 기타자산(1) 보고기간 종료일 현재 기타유동자산 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구분 당분기 전기 선급금 4,773,643,745 2,374,753,960 선급비용 201,912,271 425,118,894 합계 4,975,556,016 2,799,872,854 (2) 보고기간 종료일 현재 기타비유동자산 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구분 당분기 전기 장기선급비용 519,451,541 526,528,441 사용권자산 21,112,367,265 - 합계 21,631,818,806 526,528,441 9. 당기손익-공정가치측정금융자산, 매도가능금융자산보고기간 종료일 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 회사명 지분율 취득가액 공정가액 장부가액 비유동자산 지분증권 한국전화번호부㈜ 0.97% 1,345,166,000 1,000 1,000 평화프라스틱㈜ 0.00% 160,000 160,000 160,000 인천국제물류센터㈜ 2.33% 23,300,000 23,300,000 23,300,000 진양개발㈜ 0.00% 450,000,000 450,000,000 450,000,000 ㈜이앤알네트웍스 33.33% 200,000,000 1,000 1,000 제주 브루어리㈜ 4.60% 500,000,000 500,000,000 500,000,000 ㈜한국교통자산운용 7.50% 300,000,000 300,000,000 300,000,000 (주)광주일보사 15.00% 1,200,000,000 1,200,000,000 1,200,000,000 합계 4,018,626,000 2,473,462,000 2,473,462,000 구 분 회사명 지분율 취득가액 공정가액 장부가액 비유동자산 지분증권 한국전화번호부㈜ 0.97% 1,345,166,000 1,000 1,000 평화프라스틱㈜ 0.00% 160,000 160,000 160,000 인천국제물류센터㈜ 2.33% 23,300,000 23,300,000 23,300,000 진양개발㈜ 0.00% 450,000,000 450,000,000 450,000,000 ㈜이앤알네트웍스 33.33% 200,000,000 1,000 1,000 제주브루어리㈜ 4.60% 500,000,000 500,000,000 500,000,000 ㈜한국교통자산운용 7.50% 300,000,000 300,000,000 300,000,000 삼화기전㈜ 15.00% 1,200,000,000 1,200,000,000 1,200,000,000 합계 4,018,626,000 2,473,462,000 2,473,462,000 (*) 활성거래시장이 존재하지 않는 비상장지분상품 및 채무상품에 대하여는 공정가를 신뢰성 있게 측정할 수 없거나, 공정가치와 취득원가와의 차이가 중요하지 않아 취득원가를 공정가치로 간주하였습니다.(**) 당기손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 주석 29참조 10. 관계기업 및 공동지배기업투자 (1) 보고기간 종료일 현재 공동지배기업 투자내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 회사명 설립일 결산일 소재지 소유지분율(%) 의결권지분율(%) 당분기 전기 엔알에스한익스 주식회사 2014년 6월 26일 12월 31일 한국 46.47% 50.00% 2,189,147,583 2,273,211,328 동 공동 기업에 대한 투자지분은 기준서 제 1111호 공동약정 문단 24에 의거 연결재무제표상 지분법으로 회계처리되었으며, 상기 공동지배기업 투자주식은 의결권없는 배당우선주 비지배지분으로 인해 회사의 소유지분율과 의결권지분율이 일치하지 아니합니다. (2) 보고기간 종료일 현재 공동기업에 대한 지분법 평가내역은 다음과 같습니다(단위:원) 회사명 당분기초 취득(처분) 당분기 지분법평가 당분기말 지분법손익 기타포괄손익 엔알에스한익스 주식회사 2,273,211,328 - (84,063,745) - 2,189,147,583 (3) 보고기간 종료일 현재 공동기업의 요약 재무정보 및 수령한 배당금은 아래와 같습니다(단위: 원). 회사명 공동기업의 당분기 요약 재무정보 유동자산 비유동자산 유동부채 비유동부채 자본총계 엔알에스한익스 주식회사 4,305,770,623 19,330,997,799 9,562,354,201 9,363,590,308 4,710,823,913 회사명 공동기업의 당분기 요약 재무정보 수령한 배당금 수익 계속영업손익 기타포괄손익 총포괄손익 엔알에스한익스 주식회사 6,302,043,414 (180,896,667) - (180,896,667) - (4) 보고기간 중 공동기업의 재무정보금액을 공동기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 회사명 당분기말 순자산(a) 연결회사지분율(b) 순자산 지분금액(axb) 장부금액 엔알에스한익스 주식회사 4,710,823,913 46.47% 2,189,147,583 2,189,147,583 11. 유형자산(1) 보고기간 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 비품 건설중인자산 합계 기초금액 52,029,081,406 23,665,897,089 3,264,126,308 4,096,835,900 17,835,439,705 9,832,036,851 2,723,281,683 113,446,698,942 취득 - 13,159,760 174,301,060 - 82,600,000 810,089,791 9,654,296,616 10,734,447,227 처분 - - (67,158,600) - (114,410,789) (431,078,690) - (612,648,079) 환율차이 - - 5,799,988 79,265,787 15,736,579 2,937,527 - 103,739,881 대체 - - - - - - - - 기말금액 52,029,081,406 23,679,056,849 3,377,068,756 4,176,101,687 17,819,365,495 10,213,985,479 12,377,578,299 123,672,237,971 기초금액 - 2,307,609,204 1,331,420,397 858,979,606 15,079,401,766 6,993,276,124 - 26,570,687,097 처분 - - (22,409,926) - (114,407,789) (407,614,937) - (544,432,652) 감가상각비 - 147,952,433 39,335,914 139,679,120 348,770,068 254,646,375 - 930,383,910 환율차이 - - 358,655 21,187,185 6,778,804 2,086,062 - 30,410,706 대체 - - - - - - - - 기말금액 - 2,455,561,637 1,348,705,040 1,019,845,911 15,320,542,849 6,842,393,624 - 26,987,049,061 기초금액 52,029,081,406 21,358,287,885 1,932,705,911 3,237,856,294 2,756,037,939 2,838,760,727 2,723,281,683 86,876,011,845 기말금액 52,029,081,406 21,223,495,212 2,028,363,716 3,156,255,776 2,498,822,646 3,371,591,855 12,377,578,299 96,685,188,910 구 분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 비품 건설중인자산 합계 기초금액 51,149,154,394 18,179,080,200 2,658,492,687 2,353,842,583 17,914,681,372 9,026,941,585 3,632,695,391 104,914,888,212 취득 296,435,910 1,726,465,236 602,189,278 1,716,175,586 1,570,235,860 1,025,078,400 3,434,429,047 10,371,009,317 처분 - - - (19,500,000) (1,650,827,959) (219,837,710) - (1,890,165,669) 환율차이 - - 3,444,343 46,317,731 1,350,432 (145,424) - 50,967,082 대체 583,491,102 3,760,351,653 - - - - (4,343,842,755) - 기말금액 52,029,081,406 23,665,897,089 3,264,126,308 4,096,835,900 17,835,439,705 9,832,036,851 2,723,281,683 113,446,698,942 기초금액 - 1,751,724,369 1,185,177,281 554,952,756 15,333,807,642 6,161,977,326 - 24,987,639,374 처분 - - - (18,239,333) (1,474,380,290) (114,194,660) - (1,606,814,283) 감가상각비 - 555,884,835 146,147,604 317,669,165 1,217,923,836 945,742,615 - 3,183,368,055 환율차이 - - 95,512 4,597,018 2,050,578 (249,157) - 6,493,951 대체 - - - - - - - - 기말금액 - 2,307,609,204 1,331,420,397 858,979,606 15,079,401,766 6,993,276,124 - 26,570,687,097 기초금액 51,149,154,394 16,427,355,831 1,473,315,406 1,798,889,827 2,580,873,730 2,864,964,259 3,632,695,391 79,927,248,838 기말금액 52,029,081,406 21,358,287,885 1,932,705,911 3,237,856,294 2,756,037,939 2,838,760,727 2,723,281,683 86,876,011,845 (2) 보고기간 중 자본화된 차입원가의 내용은 다음과 같습니다(단위: 원) 구분 당분기 전분기 적격자산 유형자산 유형자산 자본화된 차입원가 95,980,466 - 자본화 이자율 2.75%~3.77% - (3) 보고기간 종료일 현재 담보제공자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 장부가액 담보제공처(주1) 채권최고액 토지(여수 중흥동) 874,198,800 한국산업은행 28,400,000,000 건물(여수 중흥동) 555,131,302 토지(이천) 9,443,447,214 건물(이천) 6,671,503,586 토지(대산) 3,662,193,035 건물(대산) 1,494,650,035 토지(남이천) 15,131,994,173 한국산업은행외 79,200,000,000 토지(울산) 4,250,760,440 산림조합중앙회 1,695,200,000 건물(울산) 1,817,618,475 토지(인천) 9,742,629,424 국민은행 9,120,000,000 건물(인천) 4,570,740,166 토지(화성) 2,841,351,819 국민은행 7,200,000,000 건물(화성) 6,345,678,122 토지(여수 화치동) 3,497,446,176 국민은행 3,480,000,000 합계 70,899,342,767 129,095,200,000 (주1) 상기 담보제공자산 관련한 차입금은 산업은행 30,100백만원 ,국민은행 16,500백만원, 산림조합중앙회 869백만원, 신한은행 3,400백만원, 농협은행 3,100백만원, 하나은행 4,800백만원입니다. 12. 투자부동산 (1) 보고기간 중 투자부동산의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 토지 건물 합계 기초가액 3,995,886,030 1,787,662,265 5,783,548,295 취득 - - - 처분 - - - 대체 - - - 기말가액 3,995,886,030 1,787,662,265 5,783,548,295 기초가액 - 428,253,733 428,253,733 처분 - - - 감가상각비 - 11,172,890 11,172,890 대체 - - - 기말가액 - 439,426,623 439,426,623 3,995,886,030 1,348,235,642 5,344,121,672 구 분 토지 건물 합계 기초가액 3,995,886,030 1,787,662,265 5,783,548,295 취득 - - - 처분 - - - 대체 - - - 기말가액 3,995,886,030 1,787,662,265 5,783,548,295 기초가액 - 383,562,171 383,562,171 처분 - - - 감가상각비 - 44,691,562 44,691,562 대체 - - - 기말가액 - 428,253,733 428,253,733 3,995,886,030 1,359,408,532 5,355,294,562 (2) 보고기간 중 투자부동산 관련 수익의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 당분기 전분기 임대수익 130,654,237 128,332,460 임대비용 (72,375,606) (55,925,913) 임대손익 58,278,631 72,406,547 (3) 보고기간 종료일 현재 회사의 투자부동산 공정가치는 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 당분기 전기 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 토 지 3,995,886,030 7,505,684,555 3,995,886,030 7,505,684,555 건 물 1,348,235,642 1,404,059,400 1,359,408,532 1,404,059,400 합 계 5,344,121,672 8,909,743,955 5,355,294,562 8,909,743,955 13. 무형자산보고기간 중 무형자산의 증감 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 계정과목 영업권 기타의 무형자산 소프트웨어 합계 기초금액 595,548,565 2,460,906,704 8,010,671 3,064,465,940 취득 - - - - 처분 - - - - 손상 - - - - 무형자산상각비 - - (614,036) (614,036) 환율차이 - - 237,601 237,601 기말금액 595,548,565 2,460,906,704 7,634,236 3,064,089,505 계정과목 영업권 기타의 무형자산 소프트웨어 합계 기초금액 595,548,565 2,130,356,704 7,423,622 2,733,328,891 취득 - 330,550,000 3,011,400 333,561,400 처분 - - - - 손상 - - - - 무형자산상각비 - - (2,444,486) (2,444,486) 환율차이 - - 20,135 20,135 기말금액 595,548,565 2,460,906,704 8,010,671 3,064,465,940 14. 장단기차입금(1) 보고기간 종료일 현재 장단기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 과목 차입내역 차입처 이자율(%) 당분기 전기 단기차입금 원화단기차입금 우리은행 3.19% 2,314,125,549 5,801,020,701 원화단기차입금 우리은행 3.24% 1,440,000,000 - 원화단기차입금 하나은행 3.21% 210,000,000 4,500,000,000 원화단기차입금 산업은행 2.84% 3,200,000,000 3,200,000,000 원화단기차입금 국민은행 2.52% 169,000,000 - 원화단기차입금 산업은행 2.58% 11,200,000,000 11,200,000,000 원화단기차입금 신한은행 2.40% 10,000,000,000 10,000,000,000 원화단기차입금 산업은행 2.95% 4,000,000,000 4,000,000,000 원화단기차입금 신한은행 7.00%~7.13% 318,504,048 449,138,244 소계 32,851,629,597 39,150,158,945 장기차입금 원화장기차입금 산업은행 3.77% 11,700,000,000 - 원화장기차입금 우리은행 3.35% 2,100,000,000 - 원화장기차입금 산림조합중앙회 1.50% 434,660,000 434,660,000 원화장기차입금 하나은행 3.55% 4,150,000,000 4,300,000,000 원화장기차입금 하나은행 3.77% 4,800,000,000 - 원화장기차입금 신한은행 3.77% 3,400,000,000 - 원화장기차입금 농협은행 3.77% 3,100,000,000 - 원화장기차입금 국민은행 - - 1,300,000,000 소계 29,684,660,000 6,034,660,000 유동성 장기부채 원화장기차입금 농협은행 3.01% 4,000,000,000 4,000,000,000 원화장기차입금 우리은행 3.35% 900,000,000 - 원화장기차입금 산업은행 - - 13,700,000,000 원화장기차입금 하나은행 3.27% 600,000,000 600,000,000 원화장기차입금 산림조합중앙회 1.50% 434,670,000 434,670,000 원화장기차입금 국민은행 2.68%~2.95% 16,331,000,000 15,031,000,000 소계 22,265,670,000 33,765,670,000 합계 84,801,959,597 78,950,488,945 (2) 장기 차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다(단위: 원) 연도 금액 2020년 1,784,660,000 2021년 27,900,000,000 합계 29,684,660,000 15. 순확정급여부채 (1) 보고기간 종료일 현재 순확정급여부채 인식금액은 다음과 같습니다(단위: 원). 구분 당분기 전기 확정급여채무의 현재가치 12,686,391,739 12,178,883,632 사외적립자산의 공정가치 (10,448,512,996) (10,420,570,725) 합계 2,237,878,743 1,758,312,907 (2) 보고기간 중 확정급여채무의 증감내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구분 당분기 전기 기초확정급여채무 12,178,883,632 10,115,873,277 당기근무원가 526,905,751 1,936,340,754 이자원가 88,547,636 339,258,420 과거근무원가 - - 퇴직금 지급액 (107,945,280) (600,008,630) 재측정요소 1. 경험조정에 의한 보험수리적손익 - 152,720,840 2. 인구통계적 가정변동으로 인한 보험수리적손익 - - 3. 재무적 가정변동으로 인한 보험수리적손익 - 234,698,971 4. 정년연령 조정에 의한 보험수리적손익 - - 소계 - 387,419,811 합계 12,686,391,739 12,178,883,632 (3) 보고기간 중 확정급여제도가 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다 (단위: 원). 구분 당분기 전분기 당분기근무원가 526,905,751 484,085,189 이자원가 88,547,636 84,814,615 과거근무원가 - - 사외적립자산기대수익 (74,940,630) (76,073,163) 운용관리수수료 - - 합계 540,512,757 492,826,641 (4) 보고기간 중 퇴직급여의 구성항목은 다음과 같습니다(단위: 원). 구분 당분기 전분기 판관비 147,524,730 127,790,754 물류원가 392,988,027 365,035,887 합계 540,512,757 492,826,641 (5) 보고기간 중 기타포괄손익으로 인식된 재측정요소는 다음과 같습니다 (단위: 원). 구분 당분기 전분기 세전 순확정급여부채의 재측정요소 (23,964,908) (37,550,314) 법인세효과 5,272,280 8,261,069 세후 순확정급여부채의 재측정요소 (18,692,628) (29,289,245) (6) 보고기간 종료일 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구분 당분기 전기 퇴직연금운용자산 10,447,109,296 10,419,167,025 국민연금전환금 1,403,700 1,403,700 합계 10,448,512,996 10,420,570,725 (7) 보고기간 중 사외적립자산의 증감내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구분 당분기 전기 기초 사외적립자산 10,420,570,725 9,130,588,340 지급액 (23,033,451) (193,173,747) 사외적립자산 불입액 - 1,350,000,000 기대수익 인식액 74,940,630 304,292,653 재측정요소 -사외적립자산의 수익(손실) (이자수익에 포함된 금액을 제외) (23,964,908) (144,719,211) 운용관리수수료 - (26,417,310) 합계 10,448,512,996 10,420,570,725 (8) 보고기간 중 보험수리적 평가를 위한 주요 추정은 다음과 같습니다(단위: 원). 구분 당분기 전기 할인율 3.09% 3.09% 예정임금상승률(물가상승률 포함) 4.94% 4.94% 16. 기타유동부채보고기간 종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구분 당분기 전기 예수부가세 165,228,775 772,785,299 예수보증금 - 51,170,000 예수금 435,065,730 267,786,108 미지급비용 103,777,082 53,553,850 선수금 122,637,818 60,382,025 합계 826,709,405 1,205,677,282 17. 자본금 보고기간 종료일 현재 연결자본금의 내역은 다음과 같습니다(단위:주, 원). 구분 당분기 전기 발행할주식의 총수 60,000,000 60,000,000 주당액면금액 500 500 발행한주식수 12,000,000 12,000,000 보통주자본금 6,000,000,000 6,000,000,000 18. 연결이익잉여금보고기간 종료일 현재 연결이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구분 당분기 전기 이익준비금 782,104,593 710,104,593 임의적립금 762,868,318 762,868,318 미처분이익잉여금 57,364,111,181 57,940,357,105 합계 58,909,084,092 59,413,330,016 19. 매출 및 매출원가보고기간 중 매출과 매출원가의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구분 당분기 전분기 매출액 136,427,124,245 136,149,638,444 화물운송수입 61,223,022,861 63,462,243,941 국제물류수입 22,807,769,765 21,502,782,104 창고수입 420,263,436 419,947,907 유통물류수입 46,523,454,814 38,096,320,848 상품매출 5,452,613,369 12,668,343,644 매출원가 132,780,235,135 132,856,537,706 화물운송원가 59,260,215,162 61,346,201,761 국제물류원가 22,166,644,088 20,927,696,074 창고원가 270,832,171 253,883,790 유통물류원가 46,072,426,345 38,638,656,713 상품매출원가 5,010,117,369 11,690,099,368 매출총이익 3,646,889,110 3,293,100,738 20. 판매비와관리비보고기간 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구분 당분기 전분기 급여 1,104,936,543 949,902,327 퇴직급여 147,524,730 127,790,754 복리후생비 171,261,733 152,073,234 접대비 63,360,208 66,538,621 통신비 34,244,432 30,952,216 수도광열비 11,196,893 11,278,453 지급임차료 174,557,077 144,487,872 용역비 3,066,510 3,502,150 차량유지비 21,976,458 22,735,089 소모품비 29,376,481 31,289,819 세금과공과 60,898,691 63,525,984 지급수수료 90,380,620 83,684,617 대손상각비(환입) (11,155,026) (9,498,770) 광고선전비 55,014,006 59,288,018 교육훈련비 32,292,090 30,096,550 수선비 47,361,064 39,376,501 보험료 10,078,519 10,258,508 여비교통비 34,611,211 25,362,496 감가상각비 74,427,113 51,925,058 무형감가상각비 401,317 406,258 연료비 888,118 776,553 운반비 27,483,602 97,530,995 잡비 173,044 893 합계 2,184,355,434 1,993,284,196 21. 기타수익 및 기타비용보고기간 중 기타수익 및 기타비용 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구분 당분기 전분기 기타수익 주선대납수입수수료 136,283,224 103,674,880 유형자산처분이익 3,291,256 11,396,000 배당금수익 6,750,000 6,750,000 보험수익 - - 잡이익 127,139,426 83,535,367 무형자산처분이익 - - 기타수익계 273,463,906 205,356,247 기타비용 유가증권처분손실 - 1,305,185 매출채권매각손 18,354,978 13,788,138 유형자산처분손실 46,928,459 57,130,098 관계기업지분법손실 84,063,745 171,247,714 지급수수료 91,363,300 25,802,779 주선대납지급수수료 148,401,787 114,587,807 기부금 - 4,000,000 잡손실 5,927 599,457 기타비용계 389,118,196 388,461,178 22. 금융수익 및 금융비용보고기간 중 금융수익 및 금융비용 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구분 당분기 전분기 금융수익 예적금 이자수익 3,546,395 2,500,352 유가증권 이자수익 - 6,503 대여금이자수익 - 1,350,000 외화환산이익 41,889,667 46,552,546 외환차익 28,183,473 33,381,098 금융수익계 73,619,535 83,790,499 금융비용 금융기관차입금이자비용 448,120,028 453,217,337 외화환산손실 33,710,414 83,200,365 외환차손 23,239,590 52,535,017 이자비용(리스) 175,658,578 - 금융비용계 680,728,610 588,952,719 당기손익인식 순금융비용 (607,109,075) (505,162,220) 23. 비용의 성격별 분류보고기간 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다(단위: 원). 구분 당분기 전분기 상품의매입액 10,457,552,150 17,990,561,196 재고자산의 변동 (152,723,405) 48,009,847 종업원급여 6,003,897,008 5,527,361,291 감가상각비와 무형자산상각비 3,154,493,394 749,612,015 용차료 70,817,329,170 66,713,875,369 지급임차료 2,162,533,163 3,526,983,595 용역비 17,283,288,029 15,972,189,478 운반비 20,830,508,088 19,894,345,409 소모품비 1,183,003,313 1,422,004,109 복리후생비 824,424,106 829,982,185 기타비용 2,400,285,553 2,174,897,408 매출원가와 판관비 합계 134,964,590,569 134,849,821,902 24. 주당순손익(1) 보고기간 중 주당순손익은 다음과 같습니다(단위: 원, 주). 구분 당분기 전분기 지배주주지분순이익 234,023,307 397,607,848 가중평균유통주식수 12,000,000 12,000,000 기본주당순이익 20 33 가중평균유통주식수 12,000,000 12,000,000 희석화효과 - - 희석화효과 고려후 유통주식수 12,000,000 12,000,000 희석주당순이익 20 33 (2) 보고기간 중 주당순이익계산시 사용된 가중평균보통주식수는 다음과 같습니다(단위: 원,주) 구분 당분기 전분기 기초 발행주식수 12,000,000 12,000,000 자기주식 - - 기본주당이익 계산을 위한 가중평균보통주식수 12,000,000 12,000,000 희석주당순이익 산출에 사용된 가중평균보통주식수 12,000,000 12,000,000 (*) 전기 중 발생한 액면분할을 소급적용 하였습니다. 25. 법인세비용의 구성 내역 및 이연법인세 내역(1) 보고기간 중 법인세비용의 구성 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구분 당분기 전분기 1. 법인세 등 부담 내역 205,211,345 275,195,885 2. 전기 법인세와 관련되어 인식한 당기 조정액 9,485,706 (20,312,787) 3. 손익 관련 일시적 차이의 변동으로 인한 법인세 비용 292,904,629 (39,017,184) - 일시적 차이로 인한 기초 이연법인세(자산(+), 부채(-)) 1,084,719,696 914,895,830 - 일시적 차이로 인한 기말 이연법인세(자산(+), 부채(-)) 791,815,067 953,913,014 4. 보험수리적손실로 인한 법인세비용구분 5,272,280 8,261,069 5. 총 법인세 비용 512,873,960 224,126,983 계속영업법인세비용 512,873,960 224,126,983 중단영업법인세비용 - - (2) 보고기간 중 회계이익과 법인세 비용의 관계는 다음과 같습니다(단위: 원). 구분 당분기 전분기 계속영업으로 인한 세전이익 739,770,311 611,549,391 법인세차감전손익 739,770,311 611,549,391 세율적용으로 인한 법인세 비용 140,749,468 112,540,866 기타조정 362,638,786 131,898,904 전분기법인세와 관련된 조정액 9,485,706 (20,312,787) 법인세 비용 512,873,960 224,126,983 (3) 보고기간 중 자본에 직접 반영된 법인세는 다음과 같습니다(단위: 원). 구분 당분기 전분기 확정급여제도하의 보험수리적 변동 5,272,280 8,261,069 (4) 보고기간 중 법인세관련 자산과 부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구분 당분기 전기 당분기 법인세 자산 - - 당분기 법인세 부채 1,139,105,474 968,155,757 (5) 보고기간 중 이연법인세자산(부채)의 증감 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구분 일시적 차이 기초잔액 세무조정 차이 증가 감소 기말잔액 일시적차이 구분 4,929,846,040 (1,517,179,593) 776,078,556 587,308,779 3,601,436,224 - 퇴직급여충당부채(확정급여채무) 12,177,479,932 - 614,049,687 106,541,580 12,684,988,039 - 퇴직연금운용자산(사외적립자산) (10,419,167,025) - (50,975,722) (23,033,451) (10,447,109,296) - 감가상각비 650,985 - - 650,985 - - 영업권 감가상각 (703,764,012) - - - (703,764,012) - 감가상각비 150,512,481 (720,000) - - 149,792,481 - 영업권 퇴직급여충당금 108,215,447 - - - 108,215,447 - 매도가능증권 1,545,164,460 - - - 1,545,164,460 - 무형자산손상차손 218,732,216 - - - 218,732,216 - 미지급급여(유급휴가) 685,241,910 - 121,455,246 379,196,930 427,500,226 - 업무용승용차 감가상각 한도초과 52,616,861 13 - - 52,616,874 - 건설자금이자 조정 (369,467,593) - - 91,229,235 (460,696,828) - 자산의 고가매입 - (1,677,283,100) - (1,677,283,100) - 감가상각비(고가매입) - 160,823,494 10,965,238 - 171,788,732 - 사용권자산 - - (23,324,689,824) - (23,324,689,824) - 감가상각비(사용권자산) - - 2,212,322,559 - 2,212,322,559 - 리스부채 - - 23,324,689,824 - 23,324,689,824 - 이자비용(리스부채) - - 175,658,578 - 175,658,578 - 지급임차료등 - - (2,307,397,030) - (2,307,397,030) - 배당금수익 1,475,952,000 - - - 1,475,952,000 - 내부미실현손익 7,678,378 - - 32,723,500 (25,045,122) 이연법인세자산(부채) 1,084,719,696 - - - 791,815,067 구분 일시적 차이 기초잔액 세무조정 차이 증가 감소 기말잔액 일시적차이 구분 4,158,617,411 (270,962) 1,863,692,832 1,092,193,241 4,929,846,040 - 퇴직급여충당부채(확정급여채무) 10,113,424,677 - 2,661,615,285 597,560,030 12,177,479,932 - 퇴직연금운용자산(사외적립자산) (9,128,139,740) - (1,483,156,132) (192,128,847) (10,419,167,025) - 감가상각비 650,985 - - - 650,985 - 영업권 감가상각 (703,764,012) - - - (703,764,012) - 감가상각비 251,414,750 - 91,599 100,993,868 150,512,481 - 영업권 퇴직급여충당금 108,215,447 - - - 108,215,447 - 매도가능증권 1,545,164,460 - - - 1,545,164,460 - 무형자산손상차손 218,732,216 - - - 218,732,216 - 미지급급여(유급휴가) 585,768,190 - 685,241,910 585,768,190 685,241,910 - 업무용승용차 감가상각 한도초과 29,338,438 (270,962) 23,549,385 - 52,616,861 - 건설자금이자 조정 - (369,467,593) - (369,467,593) - 배당금수익 1,137,812,000 - 338,140,000 - 1,475,952,000 - 내부미실현손익 - - 7,678,378 - 7,678,378 이연법인세자산(부채) 914,895,830 - - - 1,084,719,696 (6) 보고기간 중 이연법인세자산(부채)과 일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용은 다음과 같습니다(단위: 원). 구분 당분기 전기 기말 이연법인세자산(부채) 791,815,067 1,084,719,696 기초 이연법인세자산(부채) 1,084,719,696 914,895,830 일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세 변동액 292,904,629 (169,823,866) 26. 특수관계자와의 거래(1) 보고기간 종료일 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구분 내역 공동(피)지배기업 엔알에스한익스 주식회사 동일 지배주주 동일석유(주) 공동지배기업의 종속회사 엔이이치씨로지스㈜ (2) 보고기간 중 특수관계자간 거래내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 특수관계자명 당분기 전분기 재화,용역의 판매 재화,용역의 구입 재화,용역의 판매 재화,용역의 구입 엔알에스한익스 주식회사 - 2,505,706,620 7,930,000 1,510,419,061 엔에이치씨로지스㈜ - - - - 동일석유㈜ 310,357,940 2,013,293,134 324,380,198 2,397,470,063 합계 310,357,940 4,518,999,754 332,310,198 3,907,889,124 (3) 보고기간 종료일 현재 특수관계자간 채권채무는 다음과 같습니다(단위: 원). 특수관계자명 당분기 전기 채권등 채무등 채권등 채무등 엔알에스한익스 주식회사 - 843,302,094 - 1,059,773,990 엔에이치씨로지스㈜ - - - - 동일석유㈜ 209,605,308 9,599,189 116,519,924 10,536,678 합계 209,605,308 852,901,283 116,519,924 1,070,310,668 (4) 보고기간 종료일 현재 특수관계자 채권에 대한 대손설정내역은 다음과 같습니다 (단위: 원). 특수관계자명 채권잔액 기초 대손충당금 대손상각비 증감 기말 대손충당금 엔알에스한익스 주식회사 - - - - 엔에이치씨로지스㈜ - - - - 동일석유㈜ 209,605,308 72,242 24,176 96,418 합계 209,605,308 72,242 24,176 96,418 (5) 보고기간 중 이사 및 주요경영진 보상내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구분 당분기 전분기 단기급여 666,000,000 654,000,000 퇴직급여 163,073,588 153,896,745 합계 829,073,588 807,896,745 27. 주요약정사항(1) 대출약정 구분 단위 한도 금액 실행 금액 한도대출 원 19,500,000,000 11,650,000,000 일반자금대출 원 8,750,000,000 8,750,000,000 할인어음대출 원 16,000,000,000 2,314,125,549 시설자금대출 원 96,900,000,000 53,900,000,000 정책자금대출 원 7,869,330,000 7,869,330,000 한도대출 VND 10,000,000,000 6,500,082,614 합계 원 149,019,330,000 84,483,455,549 VND 10,000,000,000 6,500,082,614 (2) 지급보증 및 기타약정(단위: 원) 구분 한도 금액 실행 금액 기타원화지급보증 7,000,000,000 5,395,328,110 28. 우발부채(1) 보고기간 종료일 현재 소송사건 이외의 기타우발부채 내역은 다음과 같습니다. 구분 우발부채 추정액 충당부채 인식액 내역 운송담보용 백지수표 1매 - 휴켐스 운송담보용 백지수표 5매 - ㈜한화 운송담보용 백지수표 1매 - 에어리퀴드코리아 운송담보용 백지수표 1매 - 용산미쓰이화학 운송담보용 백지수표 1매 - 한화엘앤씨㈜ 운송담보용 백지수표 1매 - 한화컴파운드(주) 운송담보용 백지어음 1매 - 한화케미칼㈜ 운송담보용 백지수표 1매 - 코리아피티지㈜ 운송담보용 백지수표 1매 - 한화에너지(주) 운송담보용 백지수표 1매 - 한화에너지(주) 운송담보용 백지수표 1매 - 동일석유㈜ 운송담보용 백지수표 1매 - 한화첨단소재㈜ 운송담보용 백지수표 1매 - 용산화학㈜ 이 외에 운송담보 목적으로 총 5,044백만원의 어음과 수표가 견질로 제공되어 있습니다. (2) 보고기간 종료일 현재 특수관계자에게 제공한 지급보증 내역은 다음과 같습니다. 특수관계자명 특수관계자 성격 단위 보증금액 관련 차입금 차입처 엔알에스한익스 주식회사 공동(피)지배기업 원 2,064,000,000 1,720,000,000 신한은행 원 4,000,000,000 4,000,000,000 미즈호은행 원 676,800,000 564,000,000 산업은행 엔에이치씨로지스㈜ 기타 특수관계자 원 600,000,000 500,000,000 신한은행 합계 원 7,340,800,000 6,784,000,000 (3) 보고기간 종료일 현재 특수관계자를 제외한 타인에 대한 지급보증은 다음과 같습니다(단위 :원). 회사명 담보 및 지급보증액 담보 및 지급보증 내역 제공 금융기관 한국바스프외 25건 1,904,731,110 계약이행보증 신한은행 한국바스프외 8건 3,490,597,000 계약이행보증 산업은행 합계 5,395,328,110 29. 위험관리(1) 재무위험관리연결회사는 금융상품과 관련하여 시장위험(외환위험 및 이자율위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 위험관리의 목적은 연결회사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결회사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것입니다. ① 시장위험ㄱ. 외환위험연결회사는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간 종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다(단위: 원). 구분 당분기 전기 자산 부채 자산 부채 USD 3,529,566,878 2,447,384,715 1,817,915,346 2,362,147,379 EUR 1,830,920 62,981,994 9,635,337 101,622,006 JPY - 14,204,338 - 7,297,762 GBP - 2,668,015 - 2,551,036 합 계 3,531,397,798 2,527,239,062 1,827,550,683 2,473,618,183 연결회사는 내부적으로 외화 대비 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당기와 전기 현재 다른 변수가 모두 동일하다고 가정할 경우, 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 법인세차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 당분기 전분기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 108,218,216 (108,218,216) 299,068,668 (299,068,668) EUR (6,115,107) 6,115,107 (1,203,549) 1,203,549 JPY (1,420,434) 1,420,434 (598,489) 598,489 GBP (266,802) 266,802 (85,873) 85,873 합 계 100,415,873 (100,415,873) 297,180,757 (297,180,757) ㄴ. 이자율위험이자율 위험은 미래 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 연결회사의 이자율위험관리 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 이를 위해 근본적으로 내부 자금 공유 확대를 통한 외부차입의 최소화, 고금리 차입금 감축, 장/단기 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 주간/월간 단위의 국내외 금리동향 모니터링 실시 및 대응방안 수립 등을 통해 선제적으로 이자율 위험을 관리하고 있습니다. 연결회사는 보고기간 종료일 현재 순차입금 상태로 이자율 상승에 따라 순이자 비용이 증가할 위험에 일부 노출되어 있으나, 내부적으로 변동금리부 조건의 단기차입금과 예금을 적절히 운영함으로써 이자율 변동에 따른 위험을 최소화하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1%p 변동시 변동금리부 차입금 및 예금으로 해당 기간 발생하는 이자수익과 이자비용의 영향은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 당분기 전분기 1%p상승시 1%p 하락시 1%p상승시 1%p 하락시 이자비용 157,217,830 (157,217,830) 173,432,731 (173,432,731) 이자수익 - - - - ② 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상 의무를 불이행하여 회사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미하며, 보고기간 종료일 현재 신용위험 최대노출정도는 다음과 같습니다 (단위: 원). 구분 장부금액(최대노출액) 손상누계액 차감전장부금액 상각후원가측정 금융자산 96,068,096,339 36,826,143 96,104,922,482 당기손익-공정가치측정금융자산 2,473,462,000 - 2,473,462,000 합계 98,541,558,339 36,826,143 98,578,384,482 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라, 파생금융상품 및 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다.③ 유동성위험연결회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출 예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결회사의 경영진은 영업활동으로 인한 흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 비파생금융부채의 계약에 따른 만기분석은 다음과 같습니다(단위: 원). 구분 1년 이내 1년 초과 ~5년 이내 합계 매입채무및기타채무 58,731,095,311 - 58,731,095,311 단기차입금 55,534,974,304 - 55,534,974,304 장기차입금 - 36,293,414,586 36,293,414,586 장기매입채무및기타채무 - 21,534,001,372 21,534,001,372 합 계 114,266,069,615 57,827,415,958 172,093,485,573 상기 만기분석은 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 연결회사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었으며, 원금 및 이자의 현금흐름을 포함하고 있습니다. (2) 자본위험관리연결회사의 자본위험관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재의 부채비율, 순차입금비율은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 당분기 전기 부채 (A) 169,270,749,902 132,610,532,568 자본 (B) 66,674,490,094 66,972,016,704 현금및현금성자산 및 금융기관예치금 (C) 3,565,167,492 2,273,152,885 차입금 (D) 84,801,959,597 78,950,488,945 부채비율 (A/B) 254% 198% 순차입금비율 (D-C)/B 122% 114% (3) 공정가치의 추정정상거래시장에서 거래되는 금융상품 (단기매매금융자산과 매도가능금융자산 등)의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 연결회사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 보고기간 종료일의 종가입니다. 정상거래시장에서 거래되지 아니하는 금융상품 (예: 장외파생상품)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결회사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간 종료일에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 장기부채 등 이용가능한 금융부채에는 고시시장가격 또는 유사 상품에 대한 딜러호가를 사용하고 있으며, 그 밖의 금융상품에는 추정현금흐름할인법과 같은 다양한 기법들을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다. 매출채권 및 매입채무의 경우, 손상차손을 차감한 장부금액을 공정가치 근사치로 보며, 공시목적으로 금융부채 공정가치는 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에대해 연결회사가 적용하는 현행시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다. 한편, 연결회사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외한다. 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) ① 보고기간 종료일 현재 상기 서열체계에 따른 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다(단위: 원). 범주 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 소계 당분기 : 금융자산 시장성있는 지분증권 - - - - - 시장성없는 지분증권 2,473,462,000 - - 2,473,462,000 2,473,462,000 채무증권 - - - - - 금융자산 합계 2,473,462,000 - - 2,473,462,000 2,473,462,000 범주 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 소계 전기 : 금융자산 시장성있는 지분증권 - - - - - 시장성없는 지분증권 2,473,462,000 - - 2,473,462,000 2,473,462,000 채무증권 - - - - - 금융자산 합계 2,473,462,000 - - 2,473,462,000 2,473,462,000 ② 수준3에 해당되는 금융상품의 보고기간 중 장부가액 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 범주 기초 총포괄손익 매입 매도 손상 소계 당기손익 기타포괄손익 당분기 : 금융자산 시장성없는 지분증권 2,473,462,000 - - - - - 2,473,462,000 금융자산 합계 2,473,462,000 - - - - - 2,473,462,000 전기 : 금융자산 시장성없는 지분증권 1,274,438,044 - - 1,200,000,000 976,044 - 2,473,462,000 금융자산 합계 1,274,438,044 - - 1,200,000,000 976,044 - 2,473,462,000 30. 영업부문별 보고(1) 보고기간 중의 영업부문별 재무정보는 다음과 같습니다(단위: 원). 구분 국내운송 국제물류 창고부문 유통부문 합계 부문별자산 105,882,762,700 39,445,123,107 726,828,758 89,890,525,431 235,945,239,996 부문별부채 75,961,925,081 28,298,538,968 521,438,148 64,488,847,705 169,270,749,902 매출액 외부거래 61,223,022,861 22,807,769,765 420,263,436 51,976,068,183 136,427,124,245 주요손익 유무형자산상각비 490,764,089 39,866,022 13,940,998 2,609,922,285 3,154,493,394 기타비용 59,764,693,112 22,429,868,304 263,620,075 49,504,639,089 131,962,820,580 재고자산의 변동 (14,990,909) 62,088,432 - (199,820,928) (152,723,405) 영업이익 982,556,569 275,947,007 142,702,363 61,327,737 1,462,533,676 구분 국내운송 국제물류 창고부문 유통부문 합계 부문별자산 92,190,945,579 34,744,721,483 634,709,922 72,012,172,288 199,582,549,272 부문별부채 61,255,307,319 23,085,765,948 421,726,354 47,847,732,947 132,610,532,568 매출액 외부거래 63,462,243,941 21,502,782,104 419,947,907 50,764,664,492 136,149,638,444 주요손익 유무형자산상각비 408,074,987 34,957,813 13,871,903 292,707,312 749,612,015 기타비용 61,867,238,958 21,269,568,450 246,160,089 50,669,232,543 134,052,200,040 재고자산의 변동 - (62,021,011) - 110,030,858 48,009,847 영업이익 1,186,929,996 260,276,852 159,915,915 (307,306,221) 1,299,816,542 (2) 보고기간 중 회사의 매출은 대부분 국내 고객을 대상으로 하는 내수매출이며, 비유동자산의 대부분이 국내에 위치하고 있으므로, 지역별 정보로서 공시할 중요사항은 없습니다. (3) 보고기간 중 주요고객별 정보(당기 수익의 10% 이상 차지하는 고객별 매출)는 다음과 같습니다(단위: 원). 고객구분 당분기 전분기 고객1 18,938,800,809 19,731,829,958 부문별 합계 136,427,124,245 136,149,638,444 31. 현금흐름(1) 영업활동현금흐름 중 조정사항은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 당분기 전분기 감가상각비 3,153,879,359 748,997,692 무형자산상각비 614,036 614,021 법인세비용 512,873,960 224,126,983 지분법손실 84,063,745 171,247,714 퇴직급여(운용관리수수료 포함) 540,512,757 492,826,641 이자비용 623,778,606 453,217,337 배당금수익 (6,750,000) (6,750,000) 이자수익 (3,546,395) (3,850,352) 외화환산이익 (41,889,667) (46,552,546) 외화환산손실 33,710,414 83,200,365 대손상각비 (11,155,026) (9,498,770) 유형자산처분이익 (3,291,256) (11,396,000) 유형자산처분손실 46,928,459 57,130,098 합계 4,929,728,992 2,153,313,183 (2) 영업활동현금흐름 중 순운전자본의 변동사항은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 당분기 전분기 매출채권의 감소(증가) (877,094,442) 1,029,824,992 미수금의 감소(증가) 45,348,357 (19,380,600) 선급금의 감소(증가) (2,236,389,001) (1,918,378,366) 선급비용의 감소(증가) 230,833,980 104,853,366 재고자산의 감소(증가) (139,765,319) 66,935,192 매입채무의 증가(감소) 6,921,840,787 1,930,429,131 미지급금의 증가(감소) 1,906,462,552 (387,942,782) 미지급비용의 증가(감소) - (1,274,400) 선수금의 증가(감소) (99,363,202) (144,601,289) 예수금의 증가(감소) 166,884,950 (123,310,779) 예수보증금의 증가(감소) (51,170,000) 20,000,000 부가세예수금의 증가(감소) (608,055,091) (53,759,306) 퇴직금의 지급 (84,911,829) (124,986,097) 퇴직금전환금의 감소(증개) - 1,044,900 합계 5,174,621,742 379,453,962 (3) 당분기와 전분기 중 중요한 비현금거래의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원) 구 분 당분기 전분기 건설중인자산의 본계정대체 - 4,343,842,755 장기차입금의 유동성대체 2,350,000,000 - (4) 재무활동에서 발생한 부채의 당분기 중 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 원) 구분 기초 현금흐름 비현금 변동 기말 취득 환율변동 공정가치변동 단기차입금 39,150,158,945 (6,304,574,855) - 6,045,507 - 32,851,629,597 유동성장기차입금 33,765,670,000 (13,850,000,000) 2,350,000,000 - - 22,265,670,000 장기차입금 6,034,660,000 26,000,000,000 (2,350,000,000) - - 29,684,660,000 리스부채 23,324,689,824 (2,131,738,452) - - - 21,192,951,372 재무활동으로부터의 총부채 102,275,178,769 3,713,686,693 - 6,045,507 - 105,994,910,969 4. 재무제표 재무상태표 제 41 기 1분기말 2019.03.31 현재 제 40 기말 2018.12.31 현재 (단위 : 원) 제 41 기 1분기말 제 40 기말 자산 유동자산 88,804,495,291 83,930,556,279 현금및현금성자산 1,063,158,591 450,217,742 매출채권 및 기타유동채권 80,450,339,617 78,552,551,169 기타유동자산 4,852,486,243 2,788,475,916 재고자산 2,438,510,840 2,139,311,452 비유동자산 145,186,337,087 113,784,300,483 유형자산 94,640,191,154 84,821,789,670 무형자산 3,056,455,269 3,056,455,269 투자부동산 5,344,121,672 5,355,294,562 기타비유동금융자산 4,000,000 4,000,000 장기매출채권 및 기타비유동채권 8,071,584,790 7,300,099,190 당기손익-공정가치 측정 금융자산 2,473,462,000 2,473,462,000 종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산 5,574,990,129 5,574,990,129 관계기업에 대한 투자자산 3,950,000,000 3,950,000,000 기타비유동자산 21,598,415,617 490,042,218 이연법인세자산 473,116,456 758,167,445 자산총계 233,990,832,378 197,714,856,762 부채 유동부채 113,334,836,849 121,737,349,699 매입채무 및 기타유동채무 56,682,350,103 47,223,411,425 단기차입금 32,533,125,549 38,701,020,701 미지급법인세 1,081,069,523 880,937,334 기타유동부채 772,621,674 1,166,310,239 유동성장기차입금 22,265,670,000 33,765,670,000 비유동부채 53,456,540,115 8,139,022,907 장기매입채무 및 기타비유동채무 21,534,001,372 346,050,000 장기차입금 29,684,660,000 6,034,660,000 퇴직급여부채 2,237,878,743 1,758,312,907 부채총계 166,791,376,964 129,876,372,606 자본 자본금 7,731,488,450 7,731,488,450 보통주자본금 6,000,000,000 6,000,000,000 주식발행초과금 1,731,488,450 1,731,488,450 이익잉여금 59,467,966,964 60,106,995,706 자본총계 67,199,455,414 67,838,484,156 자본과부채총계 233,990,832,378 197,714,856,762 포괄손익계산서 제 41 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지 제 40 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지 (단위 : 원) 제 41 기 1분기 제 40 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 129,678,460,648 129,678,460,648 131,265,964,380 131,265,964,380 매출원가 126,489,596,045 126,489,596,045 128,202,834,222 128,202,834,222 매출총이익 3,188,864,603 3,188,864,603 3,063,130,158 3,063,130,158 판매비와관리비 1,862,837,336 1,862,837,336 1,598,885,136 1,598,885,136 영업이익(손실) 1,326,027,267 1,326,027,267 1,464,245,022 1,464,245,022 기타이익 170,724,494 170,724,494 125,651,240 125,651,240 기타비용 303,416,876 303,416,876 215,802,472 215,802,472 금융수익 49,426,135 49,426,135 42,312,782 42,312,782 금융비용 652,498,586 652,498,586 537,844,452 537,844,452 법인세비용차감전순이익(손실) 590,262,434 590,262,434 878,562,120 878,562,120 법인세비용 490,598,548 490,598,548 187,290,717 187,290,717 당기순이익(손실) 99,663,886 99,663,886 691,271,403 691,271,403 기타포괄손익 (18,692,628) (18,692,628) (29,289,245) (29,289,245) 당기손익으로 재분류되지 않는항목 (18,692,628) (18,692,628) (29,289,245) (29,289,245) 보험수리적손익 (23,964,908) (23,964,908) (37,550,314) (37,550,314) 기타포괄손익관련법인세효과 5,272,280 5,272,280 8,261,069 8,261,069 당기총포괄손익 80,971,258 80,971,258 661,982,158 661,982,158 주당순손익 기본주당기순이익 (단위 : 원) 8 8 58 58 희석주당기순이익 (단위 : 원) 8 8 58 58 자본변동표 제 41 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지 제 40 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 이익잉여금 자본 합계 2018.01.01 (기초자본) 6,000,000,000 1,731,488,450 55,479,436,988 63,210,925,438 자본의 변동 당기순이익 691,271,403 691,271,403 보험수리적 손익 (37,550,314) (37,550,314) 기타 포괄손익 법인세효과 8,261,069 8,261,069 자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 (960,000,000) (960,000,000) 2018.03.31 (기말자본) 6,000,000,000 1,731,488,450 55,181,419,146 62,912,907,596 2019.01.01 (기초자본) 6,000,000,000 1,731,488,450 60,106,995,706 67,838,484,156 자본의 변동 당기순이익 99,663,886 99,663,886 보험수리적 손익 (23,964,908) (23,964,908) 기타 포괄손익 법인세효과 5,272,280 5,272,280 자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 (720,000,000) (720,000,000) 2019.03.31 (기말자본) 6,000,000,000 1,731,488,450 59,467,966,964 67,199,455,414 현금흐름표 제 41 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지 제 40 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지 (단위 : 원) 제 41 기 1분기 제 40 기 1분기 영업활동현금흐름 8,962,340,733 3,298,700,112 영업에서 창출된 현금의 흐름 9,521,350,738 3,711,127,712 당기순이익 99,663,886 691,271,403 조정 4,735,080,970 1,846,050,004 순운전자본의 변동 4,686,605,882 1,173,806,305 이자수취 975,700 894,762 이자지급 (566,592,615) (419,985,192) 법인세환급 (143,090) (87,170) 배당금수취 6,750,000 6,750,000 투자활동현금흐름 (11,486,404,555) (2,603,001,931) 투자활동으로 인한 현금유입액 320,928,272 431,183,340 유형자산의 처분 24,528,272 59,983,340 단기대여금의 감소 0 70,000,000 임차보증금의 감소 296,400,000 301,200,000 투자활동으로 인한 현금유출액 (11,807,332,827) (3,034,185,271) 유형자산의 취득 (10,734,447,227) (2,601,535,271) 임대보증금의 감소 (5,000,000) (29,550,000) 기타무형자산의 증가 0 (254,900,000) 임차보증금의 증가 (1,067,885,600) (148,200,000) 재무활동현금흐름 3,130,366,396 899,964,561 재무활동으로 인한 현금유입액 26,000,000,000 6,711,800,000 장기차입금의 순증가 26,000,000,000 6,711,800,000 재무활동으로 인한 현금유출액 (22,869,633,604) (5,811,835,439) 단기차입금의 순감소 (6,167,895,152) (4,851,835,439) 유동성장기부채의 감소 (13,850,000,000) 0 리스부채의 원금상환 (2,131,738,452) 0 배당금의 지급 (720,000,000) (960,000,000) 현금및현금성자산의순증가(감소) 606,302,574 1,595,662,742 기초현금및현금성자산 450,217,742 226,955,385 외화표시 현금 및 현금성자산의 환율변동효과 6,638,275 (20,917,501) 기말현금및현금성자산 1,063,158,591 1,801,700,626 5. 재무제표 주석 1. 회사의 개요주식회사 한익스프레스(이하 "회사"라 함)는 1979년 5월에 설립되어, 특수화물자동차 운송업을 주요사업으로 영위하고 있으며, 경기도 화성시 양감면 초록로 103에 본사를 두고 있습니다. 회사는 1989년 7월 주식을 증권거래소에 상장하였으며, 2010년 4월 1일을 기준으로주식회사 드림파마의 물류사업부문을 양수하였습 니다. 한편, 보고기간 종료일 현재 회사의 주요 주주는 김영혜 및 그 특수관계자(지분율 : 52.14%)입니다. 2. 중요한 회계정책2.1 재무제표의 작성기준 당사의 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 중간재무제표입니다. 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2018년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다. 중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 2.1.1 당사는 2019년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제 개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1116호 리스(제정) 당사는 2019년 1월 1일을 최초적용일로 하여 당분기부터 기업회계기준서 제1116호를 최초로 적용하였으며, 기업회계기준서 제1116호의 경과규정에 따라 최초적용 누적효과를 최초 적용일의 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)에서 조정하고 비교표시되는 재무제표는 재작성하지 않는 방법(수정소급법)을 선택하였습니다. 당사는 계약의 약정시점에 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단하며 최초 적용일에도 이 기준서에 따라 계약이 리스이거나 리스를 포함하고 있는지를 식별합니다. 다만 당사는 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 최초 적용일에 계약이 리스인지 등에 대해 다시 판단하지 않는 실무적 간편법을 적용하였습니다. 리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 다만 당사는 단기리스와 소액 기초자산리스에 대하여 리스이용자의 인식, 측정 및 표시규정을 적용하지 않는 예외규정을 선택하였습니다. 변경된 리스의 정의는 주로 통제모형과 관련되어 있습니다. 동 기준서는 계약에서 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정 기간 이전하게 하는지 여부에 기초하여 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다. (가) 리스이용자의 회계처리 가) 제1017호하에서 운용리스로 회계처리 되었던 계약 동 기준서의 적용으로 인해 기업회계기준서 제1017호에서 재무상태표에 계상되지 않았던 운용리스의 회계처리가 변경되며 동 기준서의 최초 적용일에 당사는 다음과 같이 회계처리합니다. 최초인식시점에 지급되지 않은 리스료의 현재가치 측정금액을 재무상태표에서 사용권자산과 리스부채로 인식 사용권자산의 감가상각비와 리스부채의 이자비용을 포괄손익계산서에 인식 나) 제1017호하에서의 금융리스로 회계처리 되었던 계약 금융리스에서의 자산과 관련하여 동 기준서와 기업회계기준서 제1017호와의 주된 차이는 리스이용자가 리스제공자에게 제공하는 잔존가치보증의 측정에서 발생합니다. 동 기준서에서는 기업회계기준서 제1017호에서 요구되었던 최대보증액이 아니라 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액을 리스부채의 측정치에 포함하여 인식합니다. 최초 적용일에 당사는 유형자산에 포함되어 있는 금융리스자산을 별도 항목인 사용권자산으로 구분하여 표시하였습니다. (나) 리스제공자의 회계처리 리스제공자는 계속적으로 리스를 금융리스 또는 운용리스로 분류하고 두 유형의 리스를 다르게 회계처리합니다. 동 기준서에 따르면 중간리스제공자는 상위리스와 전대리스를 두 개의 별도 계약으로 회계처리하며, 전대리스를 상위리스에서 생기는 리스자산에 따라 금융리스 또는 운용리스로 분류합니다(기업회계기준서 제1017호에서는 기초자산에 따라 분류) (다) 재무제표에 미치는 영향 가) 전환시점에 미치는 영향 기업회계기준서 제 1116호의 전환시점에 당사는 사용권자산을 추가 인식하고, 리스부채를 추가로 인식하였습니다. 자산과 부채의 차이금액은 이익잉여금에 반영하였습니다. 2019년 1월 1일 현재 전환시점에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 금액 사용권자산 23,324,690 이연법인세자산 - 리스부채 23,324,690 이익잉여금 - 나) 전환기간에 미치는 영향 기업회계기준서 제 1116호를 최초 적용한 결과, 당사는 2019년 3월 31일에 종전에 운영리스로 분류하였던 리스에 대하여 사용권자산으로 21,112,367천원을 인식하였고, 리스부채로 21,192,951천원을 인식하였습니다. 또한, 기업회계기준서 제 1116호에 따른 리스관련 당사의 운용리스비용 대신에 감가상각비와 이자비용을 인식하였습니다.당사는 이 리스에 대하여 2019년 3월 31일로 종료되는 분기 동안 감가상각비 2,212,323천원, 이자비용 175,659천원을 인식하였습니다. (2) 기업회계기준서 제1109호 금융상품(개정) 동 개정사항은 중도상환특성이 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름의 요건을 충족하는지 평가할 때 옵션을 행사하는 당사자가 조기상환의 원인과 관계없이 합리적인 보상을 지급하거나 수취할 수 있다는 점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (3) 기업회계기준서 제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자(개정) 동 개정사항은 장기투자지분에 기업회계기준서 제1109호(손상규정 포함)를 적용하여야 한다는 점을 명확히 합니다. 또한 장기투자지분에 기업회계기준서 제1109호를 적용할 때, 기업회계기준서 제1028호에 따른 장부금액 조정사항(즉 기업회계기준서 제1028호에 따라 피투자기업의 손실을 배분하거나 손상평가함에 따라 발생하는 장기투자지분 장부금액의 조정)은 고려하지 않아야 합니다. 동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 개시하는 연차기간부터 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다 (4) 한국채택국제회계기준 2015-2017 연차개선 - 기업회계기준서 제1012호 법인세(개정) 동 개정사항은 분배가능한 이익을 창출하는 거래를 최초에 어떻게 인식하였는지에 따라 배당의 세효과를 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식한다는 점을 명확히 하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1023호 차입원가(개정) 동 개정사항은 관련된 자산이 의도된 용도로 사용되거나 판매가능한 상태에 이른 이후에도 특정 차입금의 잔액이 존재하는 경우, 그 차입금은 일반차입금의 자본화이자율을 계산할 때 일반차입금의 일부가 된다는 점을 명확히 하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1103호 사업결합(개정) 동 개정사항은 기업이 공동영업인 사업에 대한 지배력을 보유하게 되었을 때, 공동영업에 대한 이전보유지분을 공정가치로 재측정하는 것을 포함하여 단계적으로 이루어진 사업결합에 대한 요구사항을 적용해야 한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 재측정 대상 이전보유지분은 공동영업과 관련하여 인식되지 않은 자산, 부채 및 영업권을 포함해야 합니다. - 기업회계기준서 제1111호 공동약정(개정) 동 개정사항은 사업을 구성하는 공동영업에 참여는 하지만 공동지배력은 보유하고 있지 않던 당사자가 해당 공동영업에 대한 공동지배력을 보유하게 되는 경우 기업이 보유한 공동영업에 대한 이전보유지분을 재측정하지 않는다는 것을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 전진적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (5) 기업회계기준서 제1019호 종업원급여(개정) 동 개정사항은 제도의 개정, 축소, 청산이 발생하여 과거근무원가와 정산손익을 인식할 때, 자산인식상한효과와의 관계를 명확히 하였습니다. 과거근무원가와 정산손익을 인식할 때 자산인식상한효과는 고려하지 않고 이 금액은 당기손익으로 인식합니다. 또한 제도의 개정(또는 축소 또는 정산)으로 인해 발생할 수 있는 자산인식상한효과의 변동은 과거근무원가(또는 정산손익) 인식 후에 결정되며, 그 변동을 기타포괄손익으로 인식한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 동 기준서에 대한 이번 개정사항이 최초로 적용되는 회계연도 및 그 이후에 발생하는 제도의 개정, 축소 및 정산에만 전진적으로 적용됩니다. 이 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용되며 조기적용을 할 수 있습니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고있습니다. (6) 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(개정) 동 개정사항은 ‘원가 기준 투입법 적용 계약의 추가 공시’와 관련하여 문단 한129.1에서 언급하는 ‘계약’의 의미를 ‘개별 계약’으로 개정함으로써 기업회계기준서 제1115호를 적용하더라도 공시범위가 축소되지 않도록 하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 또한 기업회계기준서 제1115호는 계약의 유형을 구분하지 않으므로,종전의 수익 기준서인 기업회계기준서 제1011호 문단 한45.1의 적용대상에 해당하지 않았던 용역계약도 기업회계기준서 제1115호 문단 한129.1의 적용대상에 해당할수 있으며, 이에 따라 종전의 수익 기준서에 비해 문단 한129.1에 따른 공시대상 계약의 범위가 넓어질 수 있음을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (7) 기업회계기준해석서 제2123호 법인세 처리의 불확실성(제정) 동 해석서는 법인세 처리에 불확실성이 있을 때 어떻게 회계처리하는지를 규정하고 있으며, 다음의 사항을 요구하고 있습니다. (가) 기업은 불확실한 법인세 처리 각각을 개별적으로 고려할지 아니면 하나 이상의 다른 불확실한 법인세 처리와 함께 고려할지를 판단하여야 합니다. (나) 기업은 법인세 신고에 사용하였거나 사용하려는 불확실한 법인세 처리를 과세당국이 수용할 가능성이 높은지를 판단하여 다음과 같이 세소득(세무상결손금), 세무기준액, 미사용 세무상결손금, 미사용 세액공제, 세율을 산정합니다. - 수용할 가능성이 높다면 법인세 신고에 사용하였거나 사용하려는 법인세 처리와 일관되게 산정합니다. - 수용할 가능성이 높지 않다면 불확실성의 영향을 반영하여 산정합니다. 동 해석서는 2019년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용되며, 동 해석서를 완전소급법을 적용하거나 비교정보를 소급해서 재작성하지 않는 수정소급법을 적용할 수 있습니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 2.1.2. 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준은 없습니다. 2.2 중요한 회계추정 및 가정 재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와 다를수 있습니다. 재무제표 작성을 위해 회사 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다. (1) 금융자산의 손상 기준서 제1109호의 금융자산의 손실충당금은 채무불이행위험과 기대신용률에 대한 가정에 근거하였습니다. 회사는 이러한 가정을 세우고 손상 계산을 위한 투입요소를 선택할 때 보고기간말의 미래 전망에 대한 추정 및 과거 경험, 현재 시장 상황에 근거하여 판단합니다. (2) 금융상품의 공정가치 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 회사는 보고기간종료일 현재 주요한 시장상황에 기초하여, 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다. (3) 확정급여채무 확정급여채무의 현재가치는 많은 가정을 사용하는 보험 수리적 방식에 의해 결정되는 다양한 요소들에 따라 달라질 수 있습니다. 퇴직연금의 순원가(이익)를 결정하는 데 사용되는 가정은 할인율을 포함하고 있으며, 이러한 가정의 변동은 확정급여채무의 장부금액에 영향을 줄 것입니다. 회사는 매년 말 적절한 할인율을 결정하고 있으며, 이러한 할인율은 확정급여채무의 정산 시 발생할 것으로 예상되는 미래의 추정 현금 유출액의 현재가치를 결정할 때 사용되어야 하는 이자율을 나타냅니다. 회사는 연금이 지급되는 통화로 표시되고 관련 연금부채의 기간과 유사한 만기를 가진 우량 회사채 이자율을 고려하여 적절한 할인율을 결정하고 있습니다. 확정급여채무와 관련된 다른 주요한 가정들은 일부 현재의 시장 상황에 근거하고 있습니다. 2.2 유의적인 회계정책(1) 외화환산- 기능통화와 표시통화회사의 재무제표는 회사의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(이하 "기능통화") 및 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다. - 외화거래와 보고기간 말의 외화환산기능통화로 외화거래를 최초로 인식하는 경우에 거래일의 외화와 기능통화 사이의 현물환율을 외화금액에 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간말 현재 보유 중인화폐성 외화항목은 보고기간말 현재의 마감환율을 적용하여 환산하고, 역사적원가로측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하며, 공정가치로 측정하는 화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고 있습니다. 화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이 또는 화폐성항목의 환산에 사용한 환율이회계기간 중 최초로 인식한 시점이나 전기의 재무제표 환산시점의 환율과 다르기 때문에 생기는 환산차이는 그 환산차이가 발생하는 회계기간의 손익으로 인식하고 있습니다. 다만, 요건을 충족하는 현금흐름위험회피에 대한 위험회피금액은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. (2) 현금및현금성자산현금및현금성자산은 보유중인 현금, 은행예금, 기타 취득 당시 만기일이 3개월 이내에 도래하는 매우 유동적인 단기 투자자산을 포함하고 있습니다. 당좌차월은 재무상태표상 단기차입금 계정에 포함됩니다. (3) 금융상품 금융상품은 거래당사자 어느 한쪽에게는 금융자산이 생기게 하고 거래상대방에게 금융부채나 지분상품이 생기게 하는 모든 계약입니다. 1) 금융자산 (가) 최초 인식과 측정 금융자산은 최초 인식 시점에 후속적으로 상각후원가로 측정되는 금융자산, 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산, 그리고 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류됩니다. 최초 인식 시점에 금융자산의 분류는 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 금융자산을 관리하기 위한 회사의 사업모형에 따라 달라집니다. 유의적인 금융요소가 포함되지 않거나 실무적 간편법을 적용하는 매출채권을 제외하고는, 회사는 금융자산을 최초에 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 경우가 아니라면 거래원가를 가감합니다. 유의적인 금융요소가 포함되지 않거나 실무적 간편법을 적용하지 않은 매출채권은 기업회계기준서 제1115호에 따라 결정된 거래원가로 측정합니다. 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하기 위해서는 현금흐름이 원리금만으로 구성(SPPI)되어야 합니다. 이 평가는 SPPI 테스트라고 하며, 개별 상품 수준에서 수행됩니다. 금융자산의 관리를 위한 회사의 사업모형은 현금흐름을 발생시키기 위해 금융자산을관리하는 방법과 관련됩니다. 사업모형은 현금흐름의 원천이 금융자산의 계약상 현금흐름의 수취인지, 매도인지 또는 둘 다 인지를 결정합니다. (나) 후속측정 ① 상각후원가 측정 금융자산 (채무상품) 다음의 조건을 충족하는 채무상품은 후속적으로 상각후원가로 측정합니다. - 계약상 현금흐름을 수취하기 위하여 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융 자산을 보유 - 금융자산의 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생 상각후원가 측정 금융자산은 후속적으로 유효이자율법을 상용하여 측정되며, 손상을 인식합니다. 자산의 제거, 변경 또는 손상에서 발생하는 이익과 손실은 당기손익으로 인식됩니다. ② 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 분류되는 채무상품 다음의 조건을 충족하는 채무상품은 후속적으로 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. - 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유 - 금융자산의 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품에서, 이자수익, 외화환산손익, 그리고 손상 또는 환입은 상각후원가 측정 금융자산과 동일한 방법으로 계산되어 당기손익으로 인식됩니다. 나머지 공정가치 변동부분은 기타포괄손익으로 인식됩니다. 금융자산의제거 시, 기타포괄손익으로 인식한 공정가치 누적 변동분은 당기손익으로 재순환됩니다. ③ 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정된 지분상품 회사는 최초 인식시점에 지분상품에 대한 투자를 기타포괄손익-공정가치 항목으로 지정하는 취소 불가능한 선택을 할 수 있습니다. 만일 지분상품이 단기매매항목이거나 사업결합에서 취득자가 인식하는 조건부 대가인 경우에는 기타포괄손익-공정가치측정항목으로의 지정은 허용되지 아니합니다. 이러한 선택은 금융상품별로 이루어집니다. 이러한 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품에서 발생하는 손익은 당기손익으로 재순환되지 않습니다. 배당은 회사가 금융자산의 원가 중 일부를 회수하여 이익을 얻는 경우를 제외하고는, 받을 권리가 확정되었을 때 손익계산서에 기타수익으로 인식됩니다. 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품은 손상을 인식하지 않습니다. ④ 당기손익-공정가치 측정 금융자산 상기에서 설명한 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치로 측정하지 않는 모든 금융상품은 모든 파생 금융자산을 포함하여 당기손익-공정가치로 측정합니다. 당기손익-공정가치측정금융자산은 매 보고기간말 공정가치로 측정하며, 위험회피관계로 지정된 부분을 제외한 공정가치 변동에 따른 손익을 당기손익으로 인식합니다. 회사는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 요구사항을 충족하는 채무상품을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로 줄이는 경우에는 해당 채무상품을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만, 이러한 지정은 취소할 수 없습니다. (다) 금융자산의 제거 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산을 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 다른 기업에게 이전할 때에만 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지도 않고 보유하지도 않으며, 양도한 금융자산을 계속하여 통제하고 있다면, 회사는 당해 금융자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고 있습니다. 만약 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하고 있다면, 회사는 당해 금융자산을 계속 인식하고 수취한 대가는 담보 차입으로 인식하고 있습니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산을 제거하는 경우, 당해 자산의 장부금액과 수취하거나 수취할 대가의 합계의 차이를 당기손익으로 인식합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 투자를 제거하는 경우 이전에 인식한 손익누계액을 당기손익으로 재분류합니다. 반면에 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치항목으로 지정한 지분상품에 대한 투자는 이전에 인식한 손익누계액을 당기손익으로 재분류하지 않으나 이익잉여금으로 대체합니다. (라) 금융자산의 손상 회사는 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 투자, 리스채권, 매출채권 및 계약자산과 금융보증계약에 대한 기대신용손실을 손실충당금으로 인식합니다. 기대신용손실은 계약상 수취하기로 한 현금흐름과 회사가 수취할 것으로 예상하는 모든 현금흐름의 차이를 최초의 유효이자율로 할인하여 추정합니다. 예상되는 현금흐름은 보유한 담보를 처분하거나 계약의 필수조건인 그 밖의 신용보강으로부터 발생하는 현금흐름을 포함합니다. 기대신용손실의 금액은 매 보고기간에 금융상품의 최초 인식 이후 신용위험의 변동을 반영하여 갱신됩니다. 최초 인식 후 금융자산의 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우 회사는 금융상품의 기대신용손실을 향후 12개월 내에 발생할 가능성이 있는 채무불이행 사건으로부터 발생하는 신용손실(12개월 기대신용손실)에 해당하는 금액으로 측정합니다. 최초 인식 이후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 손실충당금은 채무불이행 사건이 발생하는 시기와 무관하게 금융삼품의 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 기대신용손실(전체기간 기대신용손실)을 측정합니다. 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품에 대하여, 회사는 낮은 신용위험 간편법을 적용합니다. 매 결산일에, 회사는 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 합리적이고 뒷받침될 수 있는 모든 정보를 사용하여 채무상품이 낮은 신용위험을 가지고 있다고 고려되는지를 평가합니다. 이러한 평가를 위해서, 회사는 채무상품의 내부신용 등급을 재평가합니다. 회사의 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품이 최상위 투자등급에 해당하는 상장 채권만으로 구성되어 있다면 낮은 신용 위험 투자자산으로 평가됩니다. 회사의 정책은 이러한 상품을 12개월 기대신용손실로 측정하는 것입니다. 그러나, 최초 인식 이후에 신용위험의 유의적인 증가가 있다면 손실충당금은 전체기간 기대신용손실에 근거하여 산출됩니다. 회사는 채무상품의 신용위험이 유의적으로 증가했는지를 결정하고 기대신용손실을 측정하기 위해 신용평가기관의 등급을 사용합니다. 이러한 평가 결과와 상관 없이 계약상 지급이 30일을 초과하여 연체되는 경우에는 이를 반증하는 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보가 없다면 금융상품의 신용위험이 최초 인식 이후 유의적으로 증가하였다고 간주합니다. 회사는 계약상 지급이 90일을 초과하여 연체되는 경우에 채무불이행이 발생한 것으로 봅니다. 그러나, 특정 상황에서, 회사는 내부 또는 외부 정보가 회사에 의한 모든 신용보강을 고려하기 전에는 회사가 계약상의 원금 전체를 수취하지 못할 것을 나타내는 경우에 금융자산에 채무불이행 사건이 발생했다고 볼 수 있습니다. 금융자산은 계약상 현금흐름을 회수하는 데에 합리적인 기대가 없을 때 제거됩니다. 2) 금융부채 금융부채는 최초 인식 시점에 당기손익-공정가치 측정 금융부채, 대출과 차입, 미지급금 또는 효과적인 위험회피 수단으로 지정된 파생상품으로 적절하게 분류됩니다. 모든 금융부채는 최초에 공정가치로 인식되고, 대여금, 차입금 및 미지급금의 경우에는 직접 관련된 거래원가를 차감합니다. 모든 금융부채는 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하거나 당기손익-공정가치로 측정합니다. 그러나 금융자산의 양도가 제거요건을 충족하지 못하거나 지속적 관여 접근법이 적용되는 경우에 발생하는 금융부채와 발행한 금융보증계약은 아래에 기술하고 있는 특정한 회계정책에 따라 측정됩니다. (가) 당기손익-공정가치 측정 금융부채 금융부채는 사업결합에서 취득자의 조건부대가이거나 단기매매항목이거나 최초 인식시 당기손익인식항목으로 지정할 경우 당기손익-공정가치측정금융부채로 분류하고 있습니다. 금융부채가 단기간 내에 재매입되는 경우에는 단기매매항목으로 분류됩니다. 이 범주는 또한 기업회계기준서 제1109호에서 정의된 위험회피관계에 있는 위험회피수단으로 지정되지 않은 파생상품을 포함합니다. 또한 분리된 내재파생상품은 위험회피에 효과적인 수단으로 지정되지 않았다면 단기매매항목으로 분류됩니다. 당기손익-공정가치측정금융부채는 공정가치로 측정하며 위험회피관계로 지정된 부분을 제외한 공정가치의 변동으로 인해 발생하는 평가손익은 당기손익으로 인식합니다. 그러나 금융부채를 당기손익-공정가치측정 항목으로 지정하는 경우에 부채의 신용위험 변동으로 인한 금융부채의 공정가치 변동금액은 부채의 신용위험 변동효과를 기타포괄손익으로 인식하는 것이 당기손익에 회계불일치를 일으키거나 확대하는 것이 아니라면 기타포괄손익으로 인식합니다. 부채의 나머지 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. 기타포괄손익으로 인식된 금융부채의 신용위험으로 인한 공정가치 변동은 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않으며, 대신 금융부채가 제거될 때 이익잉여금으로 대체됩니다. 당기손익-공정가치측정항목으로 지정된 금융보증계약에서 발생한 손익은 당기손익으로 인식합니다. (나) 상각후원가측정금융부채 금융부채는 사업결합에서 취득자의 조건부대가이거나 단기매매항목이거나 최초 인식시 당기손익인식항목으로 지정할 경우에 해당하지 않는 경우 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정됩니다. 유효이자율법은 금융부채의 상각후원가를 계산하고 관련 기간에 걸쳐 이자비용을 배분하는 방법입니다. 유효이자율은 금융부채의 기대존속기간이나 (적절하다면) 더 짧은 기간에 지급하거나 수취하는 수수료와 포인트(유효이자율의 주요 구성요소임), 거래원가 및 기타 할증액 또는 할인액을 포함하여 예상되는 미래현금지급액의 현재가치를 금융부채의 상각후원가와 정확히 일치시키는 이자율입니다. (다) 금융보증부채 금융보증계약은 채무상품의 최초 계약조건이나 변경된 계약조건에 따라 지급기일에 특정 채무자가 지급하지 못하여 보유자가 입은 손실을 보상하기 위해 발행자가 특정금액을 지급하여야 하는 계약입니다. 금융보증부채는 공정가치로 최초 측정하며, 당기손익인식항목으로 지정되거나 자산의 양도로 인해 발생한 것이 아니라면 다음 중 큰 금액으로 후속측정하여야 합니다. - 기업회계기준서 제1109호에 따라 산정한 손실충당금 - 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액 (라) 금융부채의 제거 금융부채는 지급 의무의 이행, 취소, 또는 만료된 경우에 제거됩니다. 기존 금융부채가 대여자는 동일하지만 조건이 실질적으로 다른 금융부채에 의해 교환되거나, 기존 부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에, 이러한 교환이나 변경은 최초의 부채를 제거하고 새로운 부채를 인식하게 합니다. 각 장부금액의 차이는 당기손익으로 인식합니다. 3) 금융상품의 상계 금융자산과 금융부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행 가능한 상계 권리를 현재 가지고 있거나, 차액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할의도가 있는 경우에 재무상태표에서 상계하여 순액으로 표시됩니다. (4) 재고자산재고자산은 각 항목별로 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상 판매가격에서 예상되는 추가완성원가와 판매비용을 차감한 금액입니다. 재고자산의 수량은 계속기록법과 정기적으로 실시하는 실지재고조사에 의하여 확정하며, 단위원가는 이동평균법 (미착품은 개별법)으로 결정하고 있습니다. 한편, 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 이르게 하는데 발생한 기타 모든 원가를 포함하여 취득원가를 산정하고 있습니다.재고자산의 판매시 관련된 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 매출원가로 인식하며, 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 또한, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다. (5) 종속기업, 관계기업 및 공동 지배기업에 대한 투자자산회사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '연결재무제표와 별도재무제표' 에 따른 별도재무제표로서 지배기업 및 관계기업의 투자자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 회계처리한 재무제표입니다. 다만, 한국채택국제회계기준으로의 전환일 시점에는 전환일 시점의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용하였습니다. 한편, 종속기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. (6) 유형자산유형자산은 원가로 측정하고 있으며 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는당해 자산의 매입 또는 건설과 직접적으로 관련되어 발생한 지출로서 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가를 포함하고 있습니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래 경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 유형자산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 이를 제외한 유형자산은 아래에 제시된 개별 자산별로 추정된 경제적 내용연수 동안 정액법으로 감가상각하고 있습니다. 구분 내용연수 건 물 40~60년 구 축 물 20년 기계장치 5년 차량운반구 5년 공구기구비품 5년 유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 회계연도말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.(7) 차입원가의도된 용도로 사용하거나 판매 가능한 상태에 이르게 하는데 상당한 기간을 필요로하는 자산의 취득, 건설또는 생산과 직접 관련된 차입원가는 당해 자산원가의 일부로자본화하고 있습니다. 기타 차입원가는 발생시 비용으로 계상하고 있습니다. 차입원가는 이 자금의 차입과 관련되어 발생된 이자와 기타 원가로 구성 되어 있습니다. (8) 무형자산 무형자산은 최초인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 한정된 내용연수동안 정액법으로 상각한 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다. 기 타의 무형자산인 회원권의 경우 순현금유입을 창출할 것으로 기대되는 기간이 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수 가 비한정인 것으로 평가하여 상각하지 않고, 매년 손상검사를 하고 원가에서 손상차손누계액을 차감한 가액으로 표시하고 있습니다. 한편, 사업결합시 취득한 영업권은 상각하지 않고 매년 손상검사를 실시하여 손상차손을 인식하고 있으며, 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입하지 아니합니다. (9) 투자부동산임대수익이나 시세차익을 얻기 위하여 보유하는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 또한, 미래에 투자부동산으로 사용하기 위하여 건설 또는 개발중인 부동산도 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 거래원가를 포함하여원가로 측정하고 있으며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.투자부동산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수인 40년을 적용하여 정액법으로 상각하고 있습니다. 투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간종료일에 재검토하고 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 주석12에서 공시된 투자부동산의 공정가치는 보고기간 종료일 현재의 시장상황을 반영하고 있으며, 필요한 경우 평가대상 자산의 특성, 상태 및 위치를 반영하여 조정됩니다. 공인된 전문자격을 갖추고 있으며, 평가대상 투자부동산의 소재 지역에서 최근에 유사한 부동산을 평가한 경험이 있는 독립된 평가인이 공정가치 평가를 수행하며 이러한 평가금액에 근거하여 재무보고 목적의 공정가치가 결정됩니다. (10) 충당부채충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적 효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 한하여 인식하고있습니다. 충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있으며, 현재가치 평가에 사용되는 할인율은 부채의 특유위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행시장의 평가를 반영한 세전 이자율입니다. 시간의 경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식하고 있습니다. 충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이예상되는 경우 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다. (11) 종업원 급여- 단기종업원급여종업원이 회계기간에 근무용역을 제공한 때 근무용역과 교환하여 보고기간말 이후 12개월 이전에 전부 지급이 예상되는 단기종업원급여를 할인되지 않은 금액으로 인식하고 있습니다. - 퇴직급여부채회사는 확정급여제도를 운영하고 있습니다. 재무상태표상 퇴직급여부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 관련 확정급여채무를 직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 보고기간말 현재 공정가치를 차감하여 계산하고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치와 당기근무원가를 결정하기 위해서는 예측단위적립방식을 사용하고 있습니다. 보험수리적 가정의 적용으로 인하여 발생하는 보험수리적손익에 대해서는 발생한 기간에 전액 기타포괄손익으로 인식하고 즉시 이익잉여금으로 대체하며 그 후의 기간에 당기손익으로 재분류하지 아니하고 있습니다. (12) 수익인식 수익은 회사의 통상적인 활동에서 발생하는 재화의 판매에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가치로 구성되어 있습니다. 수익은 부가가치세, 개별소비세 및 할인액을 차감한 순액으로 표시 하고 있습니다. 회사는 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 미래의 경제적 효익이 회사에 유입될 가능성이 높으며, 다음에서 설명하고 있는 회사의 활동별 특정 요건을 충족하는 경우에 수익으로 인식하고 있습니다. 수익금액은 판매와 관련한 우발상황이 해소되어야만 신뢰성 있게 측정이 가능합니다. 회사의 추정은 고객 및 거래의 유형과 개별 거래조건 등의 과거 자료를 바탕으로 하고 있습니다. - 재화의 판매회사는 재화의 판매에 따른 수익은 재화가 구매자에게 인도되는 시점에서 인식하고 있습니다. 재화의 인도는 재화가 특정 장소로 이전되고, 재화의 진부화와 손실에 대한 위험이 구매자에게 이전되며, 구매자가 판매 계약에 따라 재화의 수령을 승인하거나 그 승인기간이 만료되거나 또는 회사가 재화의 수령 승인요건이 충족되었다는 객관적인 증거를 가지는 시점이 되어야 발생합니다. - 용역의 제공용역의 제공으로 인한 수익은 용역의 제공으로 인한 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고 거래와 관련된 경제적 효익의 유입가능성이 높으며, 보고기간 말에 그 거래의 진행률을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 이미 발생한 원가 및 거래의 완료를 위한 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 보고기간말에 그 거래의 진행률에 따라 인식하고 있습니다. - 이자수익이자수익은 시간의 경과에 따라 유효이자율법에 의하여 인식하고 있습니다. 채권 손상이 발생하는 경우 회사는 채권금액의 장부금액을 회수가능액까지 감액하며, 시간의 경과에 따라 증가하는 부분은 이자수익으로 인식하고 있습니다. 손상채권에 대한 이자수익은 최초 유효이자율에 의하여 인식하고 있습니다. - 배당수익배당수익은 배당금을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식하고 있습니다. (13) 법인세비용 및 이연법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액을 제외하고는 당기손익으로 인식합니다. 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 법인세는 각각 기타포괄손익이나자본으로 직접 인식합니다. 당기법인세비용은 회사가 영업을 영위하고 과세대상수익을 창출하는 국가에서 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정될 세법에 기초하여 계산됩니다. 회사는 적용 가능한 세법 규정이 해석에 의존하는 경우 회사가 세무 보고시 취한 입장을 주기적으로 평가하고 과세당국에 지급할 것으로 예상되는 금액은 충당부채로 계상하고있습니다.이연법인세는 재무상태표상 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 정의되는 일시적차이와 미사용 세무상 결손금 및 세액공제에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세 효과로 인식하고 있습니다. 다만, 사업결합 이외의 거래에서 자산, 부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식하지 아니하고 있습니다. 이연법인세는 관련 이연법인세자산이 실현되고 이연법인세부채가 결제될 때 적용될 것으로 예상되는 보고기간말에 제정되었거나 실질적으로 제정될 세율과 세법을 적용하여 결정하고 있습니다. 종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산과 공동지배기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 회사가 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이들 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지않다면 이연법인세자산의 장부금액을 감액시키고 있습니다. 감액된 금액은 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높아지면 그 범위 내에서 환입하고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있거나, 과세대상기업은 다르지만 당기법인세 부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있거나, 유의적인 금액의 이연법인세부채가 결제되거나 이연법인세자산이 회수될 미래의 각 회계기간마다 자산을 실현하는 동시에부채를 결제할 의도가 있는 경우에 상계합니다. (14) 주당이익기본주당이익은 주주에게 귀속되는 포괄손익계산서상 당기순이익을 보고기간 동안의 회사의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정한 것입니다. 희석주당이익은 주주에게 귀속되는 포괄손익계산서상 당기순이익을 보고기간 동안의 회사의 가중평균 유통보통주식수와 가중평균 잠재적 희석증권주식수로 나누어 산정한 것입니다. 잠재적 희석증권은 희석효과가 발생하는 경우에만 희석주당이익의 계산에 반영됩니다.(15) 부문별 보고영업부문은 회사의 경영진에게 보고되는 보고자료와 동일한 방식으로 보고되고 있습니다. 회사의 경영진은 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있습니다. (16) 리스리스는 리스제공자가 자산의 사용권을 일정기간 동안 리스이용자에게 이전하고 리스이용자는 그 대가로 사용료를 리스제공자에게 지급하는 계약입니다. 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 리스이용자인 회사에게 이전되지 않은 리스는 운용리스로 분류되고, 리스지급액은 리스기간 동안 정액기준으로 비용인식됩니다리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 리스이용자인 회사에게 이전되는 리스는 금융리스로 분류되고 리스자산의 공정가치와 최소 리스료의 현재가치 중 작은 금액이 리스기간 개시일에 각각 리스자산과 리스부채로 계상됩니다.회사가 리스제공자인 경우 리스약정일에 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는 리스는 금융리스로 분류되고, 금융리스 이외의 모든 리스는 운용리스로 분류됩니다. 운용리스로부터 발생하는 리스료 수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식되고, 운용리스의 협상 및 계약단계에서 발생한 리스개설 직접원가는 리스자산의 장부금액에 가산한 후 리스료 수익에 대응하여 리스기간 동안 비용으로 인식됩니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 보고기간말 이후의 자산 및 부채 장부금액에 조정을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. (1) 법인세 회사는 보고기간말 현재까지의 영업활동의 결과로 미래에 부담할 것으로 예상되는 법인세효과를 최선의 추정과정을 거쳐 당기법인세 및 이연법인세로 인식하였습니다.하지만 실제 미래 최종 법인세부담은 인식한 관련 자산ㆍ부채와 일치하지 않을 수 있으며, 이러한 차이는 최종 세효과가 확정된 시점의 당기법인세 및 이연법인세 자산ㆍ부채에 영향을 줄 수 있습니다. (2) 금융상품의 공정가치 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 회사는 보고기간말 현재 주요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다. (3) 퇴직급여부채 퇴직급여채무의 현재가치는 많은 가정을 사용하는 보험수리적 방식에 의해 결정되는다양한 요소들에 따라 달라 질 수 있습니다. 퇴직급여의 순원가(이익)를 결정하는 데 사용되는 가정은 할인율을 포함하고 있으며, 이러한 가정의 변동은 퇴직급여부채의 장부금액에 영향을 줄 것입니다. 회사는 매년 말 적절한 할인율을 결정하고 있으며, 이러한 할인율은 퇴직급여부채의 정산 시 발생할 것으로 예상되는 미래의 추정 현금 유출액의 현재가치를 결정할 때 사용되어야 하는 이자율을 나타냅니다. 회사는 퇴직금이 지급되는 통화로 표시되고 관련 퇴직급여부채의 기간과 유사한 만기를 가진 우량 회사채 이자율을 고려하여 적절한 할인율을 결정하고 있습니다. 퇴직급여부채와 관련된 다른 주요한 가정들은 일부 현재의 시장 상황에 근거하고 있습니다. 4. 범주별 금융상품(1) 보고기간 종료일 현재 범주별 금융자산의 장부금액 및 공정가치의 내역은다음과 같습니다(단위: 원). 금융자산범주 계정명 당분기 전기 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 당기손익-공정가치측정 금융자산 투자유가증권 2,473,462,000 2,473,462,000 2,473,462,000 2,473,462,000 대여금및수취채권 현금및현금성자산 1,063,158,591 1,063,158,591 450,217,742 450,217,742 장기성예적금 4,000,000 4,000,000 4,000,000 4,000,000 매출채권 79,201,118,245 79,201,118,245 77,341,001,644 77,341,001,644 미수금 1,195,637,573 1,195,637,573 1,209,549,525 1,209,549,525 단기대여금 53,583,799 53,583,799 2,000,000 2,000,000 보증금 8,071,584,790 8,071,584,790 7,300,099,190 7,300,099,190 소계 89,589,082,998 89,589,082,998 86,306,868,101 86,306,868,101 합계 92,062,544,998 92,062,544,998 88,780,330,101 88,780,330,101 (2) 보고기간 종료일 현재 범주별 금융부채의 장부금액 및 공정가치의 내역은 다음과같습니다(단위: 원). 금융부채 범주 계정명 당분기 전기 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 상각후원가로측정하는금융부채 매입채무 49,356,255,208 49,356,255,208 41,837,407,462 41,837,407,462 미지급금 7,326,094,895 7,326,094,895 5,386,003,963 5,386,003,963 단기차입금 32,533,125,549 32,533,125,549 38,701,020,701 38,701,020,701 유동성장기차입금 22,265,670,000 22,265,670,000 33,765,670,000 33,765,670,000 임대보증금 341,050,000 341,050,000 346,050,000 346,050,000 리스부채 21,192,951,372 21,192,951,372 - - 장기차입금 29,684,660,000 29,684,660,000 6,034,660,000 6,034,660,000 합계 162,699,807,024 162,699,807,024 126,070,812,126 126,070,812,126 5. 현금및현금성자산 및 기타비유동금융자산 (1) 보고기간 종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 당분기 전기 보유현금 3,100,000 4,100,000 은행예금 1,060,058,591 446,117,742 합계 1,063,158,591 450,217,742 (2) 보고기간 종료일 현재 사용이 제한된 기타비유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 예금종류 거래은행 당분기 전기 사용제한내용 장기성예적금 신한은행 2,000,000 2,000,000 당좌개설보증금 장기성예적금 우리은행 2,000,000 2,000,000 당좌개설보증금 합계 4,000,000 4,000,000 6. 매출채권 및 기타채권(1) 보고기간 종료일 현재 매출채권 및 기타채권 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 유동성 구 분 당분기 전기 유동 매출채권 79,237,944,388 77,388,982,813 (대손충당금) (36,826,143) (47,981,169) 미수금 1,195,637,573 1,209,549,525 단기대여금 53,583,799 2,000,000 소계 80,450,339,617 78,552,551,169 비유동 보증금 8,071,584,790 7,300,099,190 소계 8,071,584,790 7,300,099,190 합계 88,521,924,407 85,852,650,359 (2) 보고기간 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 당분기 전기 매출채권 매출채권 기초잔액 47,981,169 55,400,948 손상차손(환입) (11,155,026) (7,419,779) 연중 제각금액 - - 기말잔액 36,826,143 47,981,169 (3) 보고기간 종료일 현재 채권 연령분석 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 6개월이하 6개월초과~1년이하 1년초과 합계 당분기 매출채권(주1) 79,101,997,517 11,906,279 124,040,592 79,237,944,388 기타채권(주2) 3,239,210,819 617,878,380 5,463,716,963 9,320,806,162 합계 82,341,208,336 629,784,659 5,587,757,555 88,558,750,550 전기 매출채권 77,171,960,567 5,925,850 211,096,396 77,388,982,813 기타채권 1,788,539,786 699,762,000 6,023,346,929 8,511,648,715 합계 78,960,500,353 705,687,850 6,234,443,325 85,900,631,528 (주1) 상기 매출채권은 대손충당금 차감전 금액입니다.(주2) 기타채권에는 임차보증금이 포함되어 있습니다.(4) 보고기간 중 차입거래로 분류된 채권의 양도내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 당분기 전기 차입으로 분류된 채권양도 기초잔액 5,801,020,701 12,519,043,836 증가액 21,578,121,652 103,400,590,472 감소액 (25,065,016,804) (110,118,613,607) 차입으로 분류된 채권양도 기말잔액 2,314,125,549 5,801,020,701 7. 재고자산(1)보고기간 종료일 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 당분기 전기 상품 2,433,152,929 2,133,953,541 저장품 5,357,911 5,357,911 합계 2,438,510,840 2,139,311,452 (2) 보고기간 중 비용으로 인식한 재고자산은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 비용 당분기 전분기 상품 상품매출원가 4,908,279,754 11,668,515,163 화물운송원가 4,973,809,606 6,169,194,350 국제물류매출원가 506,888,416 392,320,439 저장품 화물운송원가 - - 합계 10,388,977,776 18,230,029,952 8. 기타자산(1) 보고기간 종료일 현재 기타유동자산 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 당분기 전기 선급금 4,648,559,239 2,363,850,783 선급비용 203,927,004 424,625,133 합계 4,852,486,243 2,788,475,916 (2) 보고기간 종료일 현재 기타비유동자산 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 당분기 전기 장기선급비용 486,048,352 490,042,218 사용권자산 21,112,367,265 - 합계 21,598,415,617 490,042,218 9. 당기손익-공정가치측정금융자산, 매도가능금융자산보고기간 종료일 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 회사명 지분율 취득가액 공정가액 장부가액 비유동자산 지분증권 한국전화번호부㈜ 0.97% 1,345,166,000 1,000 1,000 평화프라스틱㈜ 0.00% 160,000 160,000 160,000 인천국제물류센터㈜ 2.33% 23,300,000 23,300,000 23,300,000 진양개발㈜ 0.00% 450,000,000 450,000,000 450,000,000 ㈜이앤알네트웍스 33.33% 200,000,000 1,000 1,000 제주 브루어리㈜ 4.60% 500,000,000 500,000,000 500,000,000 ㈜한국교통자산운용 7.50% 300,000,000 300,000,000 300,000,000 (주)광주일보사 15.00% 1,200,000,000 1,200,000,000 1,200,000,000 합계 4,018,626,000 2,473,462,000 2,473,462,000 구 분 회사명 지분율 취득가액 공정가액 장부가액 비유동자산 지분증권 한국전화번호부㈜ 0.97% 1,345,166,000 1,000 1,000 평화프라스틱㈜ 0.00% 160,000 160,000 160,000 인천국제물류센터㈜ 2.33% 23,300,000 23,300,000 23,300,000 진양개발㈜ 0.00% 450,000,000 450,000,000 450,000,000 ㈜이앤알네트웍스 33.33% 200,000,000 1,000 1,000 제주브루어리㈜ 4.60% 500,000,000 500,000,000 500,000,000 ㈜한국교통자산운용 7.50% 300,000,000 300,000,000 300,000,000 삼화기전㈜ 15.00% 1,200,000,000 1,200,000,000 1,200,000,000 합계 4,018,626,000 2,473,462,000 2,473,462,000 (*) 활성거래시장이 존재하지 않는 비상장지분상품 및 채무상품에 대하여는 공정가를 신뢰성 있게 측정할 수 없거나, 공정가치와 취득원가와의 차이가 중요하지 않아 취득원가를 공정가치로 간주하였습니다.(**) 당기손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 주석 29참조 10. 종속기업투자 및 관계기업투자자산(1) 보고기간 종료일 현재 종속기업투자자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 회사명 설립일 결산일 소재지 지분율(%) 당분기 전기 HAN EXPRESS LOGISTICS (NINGBO) CO. ,LTD 2010년 08월 25일 12월 31일 중국 100.00% 1,636,140,000 1,636,140,000 HAN EXPRESS ENERGY SDN.BHD 2015년 06월 09일 12월 31일 말레이시아 94.49% 3,258,900,129 3,258,900,129 HAN EXPRESS VIETNAM CO.,LTD 2017년 06월 17일 12월 31일 베트남 100.00% 679,950,000 679,950,000 합계 5,574,990,129 5,574,990,129 (2) 보고기간 종료일 현재 관계기업투자자산은 공동지배기업 투자로서 그 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 회 사 명 설립일 결산일 소재지 소유지분율(%) 의결권지분율(%) 당분기 전기 엔알에스한익스 주식회사 2014년 6월 26일 12월 31일 한국 46.47% 50.00% 3,950,000,000 3,950,000,000 동 공동기업에 대한 투자지분은 기준서 제 1111호 공동약정 문단 26에 의거 별도재무제표상 원가법으로 회계처리되었으며, 상기 공동지배기업 투자주식은 의결권없는 배당우선주 비지배지분으로 인해 회사의 소유지분율과 의결권지분율이 일치하지 아니합니다. 11. 유형자산(1) 보고기간 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 비품 건설중인자산 합계 기초금액 52,029,081,406 23,665,897,089 3,103,949,458 1,907,795,182 17,407,131,077 9,751,865,707 2,723,281,683 110,589,001,602 취득 - 13,159,760 174,301,060 - 82,600,000 810,089,791 9,654,296,616 10,734,447,227 처분 - - (67,158,600) - (114,410,789) (430,822,663) - (612,392,052) 대체 - - - - - - - - 기말금액 52,029,081,406 23,679,056,849 3,211,091,918 1,907,795,182 17,375,320,288 10,131,132,835 12,377,578,299 120,711,056,777 기초금액 - 2,307,609,204 1,321,855,474 297,047,449 14,903,625,486 6,937,074,319 - 25,767,211,932 처분 - - (22,409,926) - (114,407,789) (407,444,647) - (544,262,362) 감가상각비 - 147,952,433 38,518,316 83,810,865 324,833,649 252,800,790 - 847,916,053 대체 - - - - - - - - 기말금액 - 2,455,561,637 1,337,963,864 380,858,314 15,114,051,346 6,782,430,462 - 26,070,865,623 기초금액 52,029,081,406 21,358,287,885 1,782,093,984 1,610,747,733 2,503,505,591 2,814,791,388 2,723,281,683 84,821,789,670 기말금액 52,029,081,406 21,223,495,212 1,873,128,054 1,526,936,868 2,261,268,942 3,348,702,373 12,377,578,299 94,640,191,154 구 분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 비품 건설중인자산 합계 기초금액 51,149,154,394 18,179,080,200 2,501,760,180 233,328,000 17,264,293,471 8,942,503,389 3,632,695,391 101,902,815,025 취득 296,435,910 1,726,465,236 602,189,278 1,693,967,182 1,393,683,768 1,021,023,465 3,434,429,047 10,168,193,886 처분 - - - (19,500,000) (1,250,846,162) (211,661,147) - (1,482,007,309) 대체 583,491,102 3,760,351,653 - - - - (4,343,842,755) - 기말금액 52,029,081,406 23,665,897,089 3,103,949,458 1,907,795,182 17,407,131,077 9,751,865,707 2,723,281,683 110,589,001,602 기초금액 - 1,751,724,369 1,178,952,539 218,111,367 14,977,843,466 6,104,960,226 - 24,231,591,967 처분 - - - (18,239,333) (1,159,535,406) (106,426,925) - (1,284,201,664) 감가상각비 - 555,884,835 142,902,935 97,175,415 1,085,317,426 938,541,018 - 2,819,821,629 대체 - - - - - - - - 기말금액 - 2,307,609,204 1,321,855,474 297,047,449 14,903,625,486 6,937,074,319 - 25,767,211,932 기초금액 51,149,154,394 16,427,355,831 1,322,807,641 15,216,633 2,286,450,005 2,837,543,163 3,632,695,391 77,671,223,058 기말금액 52,029,081,406 21,358,287,885 1,782,093,984 1,610,747,733 2,503,505,591 2,814,791,388 2,723,281,683 84,821,789,670 (2) 보고기간 중 자본화된 차입원가의 내용은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 당분기 전분기 적격자산 유형자산 유형자산 자본화된 차입원가 95,980,466 - 자본화 이자율 2.75%~3.77% - (3) 보고기간 종료일 현재 담보제공자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 장부가액 담보제공처(주1) 채권최고액 토지(여수 중흥동) 874,198,800 한국산업은행 28,400,000,000 건물(여수 중흥동) 555,131,302 토지(이천) 9,443,447,214 건물(이천) 6,671,503,586 토지(대산) 3,662,193,035 건물(대산) 1,494,650,035 토지(남이천) 15,131,994,173 한국산업은행 외 79,200,000,000 토지(울산) 4,250,760,440 산림조합중앙회 1,695,200,000 건물(울산) 1,817,618,475 토지(인천) 9,742,629,424 국민은행 9,120,000,000 건물(인천) 4,570,740,166 토지(화성) 2,841,351,819 국민은행 7,200,000,000 건물(화성) 6,345,678,122 토지(여수 화치동) 3,497,446,176 국민은행 3,480,000,000 합계 70,899,342,767 129,095,200,000 (주1) 상기 담보제공자산 관련한 차입금은 산업은행 30,100백만원 ,국민은행 16,500백만원, 산림조합중앙회 869백만원, 신한은행 3,400백만원, 농협은행 3,100백만원, 하나은행 4,800백만원입니다.12. 투자부동산(1) 보고기간 중 투자부동산의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 토지 건물 합계 기초가액 3,995,886,030 1,787,662,265 5,783,548,295 당기취득 - - - 당기처분 - - - 대체 - - - 기말가액 3,995,886,030 1,787,662,265 5,783,548,295 기초가액 - 428,253,733 428,253,733 당기처분 - - - 감가상각비 - 11,172,890 11,172,890 대체 - - - 기말가액 - 439,426,623 439,426,623 3,995,886,030 1,348,235,642 5,344,121,672 구 분 토지 건물 합계 기초가액 3,995,886,030 1,787,662,265 5,783,548,295 당기취득 - - - 당기처분 - - - 대체 - - - 기말가액 3,995,886,030 1,787,662,265 5,783,548,295 기초가액 - 383,562,171 383,562,171 당기처분 - - - 감가상각비 - 44,691,562 44,691,562 대체 - - - 기말가액 - 428,253,733 428,253,733 3,995,886,030 1,359,408,532 5,355,294,562 (2) 보고기간 중 투자부동산 관련 수익의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 당분기 전분기 임대수익 130,654,237 128,332,460 임대비용 (72,375,606) (55,925,913) 임대손익 58,278,631 72,406,547 (3) 보고기간 종료일 현재 회사의 투자부동산 공정가치는 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 당분기 전기 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 토 지 3,995,886,030 7,505,684,555 3,995,886,030 7,505,684,555 건 물 1,348,235,642 1,404,059,400 1,359,408,532 1,404,059,400 합 계 5,344,121,672 8,909,743,955 5,355,294,562 8,909,743,955 13. 무형자산보고기간 중 무형자산의 증감 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 당분기 전기 영업권 기타의무형자산 합계 영업권 기타의무형자산 합계 기초금액 595,548,565 2,460,906,704 3,056,455,269 595,548,565 2,130,356,704 2,725,905,269 취득 - - - - 330,550,000 330,550,000 처분 - - - - - - 손상차손 - - - - - - 기말금액 595,548,565 2,460,906,704 3,056,455,269 595,548,565 2,460,906,704 3,056,455,269 14. 장단기차입금(1) 보고기간 종료일 현재 장단기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 과목 차입내역 차입처 이자율 당분기 전기 단기차입금 원화단기차입금 우리은행 3.19% 2,314,125,549 5,801,020,701 원화단기차입금 우리은행 3.24% 1,440,000,000 - 원화단기차입금 하나은행 3.21% 210,000,000 4,500,000,000 원화단기차입금 산업은행 2.84% 3,200,000,000 3,200,000,000 원화단기차입금 국민은행 2.52% 169,000,000 - 원화단기차입금 산업은행 2.58% 11,200,000,000 11,200,000,000 원화단기차입금 신한은행 2.40% 10,000,000,000 10,000,000,000 원화단기차입금 산업은행 2.95% 4,000,000,000 4,000,000,000 소계 32,533,125,549 38,701,020,701 장기차입금 원화장기차입금 산업은행 3.77% 11,700,000,000 - 원화장기차입금 우리은행 3.35% 2,100,000,000 - 원화장기차입금 산림조합중앙회 1.50% 434,660,000 434,660,000 원화장기차입금 하나은행 3.55% 4,150,000,000 4,300,000,000 원화장기차입금 하나은행 3.77% 4,800,000,000 - 원화장기차입금 신한은행 3.77% 3,400,000,000 - 원화장기차입금 농협은행 3.77% 3,100,000,000 - 원화장기차입금 국민은행 - - 1,300,000,000 소계 29,684,660,000 6,034,660,000 유동성 장기부채 원화장기차입금 농협은행 3.01% 4,000,000,000 4,000,000,000 원화장기차입금 우리은행 3.35% 900,000,000 - 원화장기차입금 산업은행 - - 13,700,000,000 원화장기차입금 하나은행 3.27% 600,000,000 600,000,000 원화장기차입금 산림조합중앙회 1.50% 434,670,000 434,670,000 원화장기차입금 국민은행 2.68%~2.95% 16,331,000,000 15,031,000,000 소계 22,265,670,000 33,765,670,000 합계 84,483,455,549 78,501,350,701 (2) 장기 차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다(단위: 원) 연도 금액 2020년 1,784,660,000 2021년 27,900,000,000 합계 29,684,660,000 15. 순확정급여부채(1) 보고기간 종료일 현재 순확정급여부채 인식금액은 다음과 같습니다(단위: 원). 구분 당분기 전기 확정급여채무의 현재가치 12,686,391,739 12,178,883,632 사외적립자산의 공정가치 (10,448,512,996) (10,420,570,725) 합계 2,237,878,743 1,758,312,907 (2) 보고기간 중 확정급여채무의 증감내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구분 당분기 전기 기초확정급여채무 12,178,883,632 10,115,873,277 당기근무원가 526,905,751 1,936,340,754 이자원가 88,547,636 339,258,420 과거근무원가 - - 퇴직금 지급액 (107,945,280) (600,008,630) 재측정요소 1. 경험조정에 의한 보험수리적손익 - 152,720,840 2. 인구통계적 가정변동으로 인한 보험수리적손익 - - 3. 재무적 가정변동으로 인한 보험수리적손익 - 234,698,971 4. 정년연령 조정에 의한 보험수리적손익 - - 소계 - 387,419,811 합계 12,686,391,739 12,178,883,632 (3) 보고기간 중 확정급여제도가 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다 (단위: 원). 구분 당분기 전분기 당기근무원가 526,905,751 484,085,189 이자원가 88,547,636 84,814,615 과거근무원가 - - 사외적립자산기대수익 (74,940,630) (76,073,163) 운용관리수수료 - - 합계 540,512,757 492,826,641 (4) 보고기간 중 퇴직급여의 구성항목은 다음과 같습니다(단위: 원). 구분 당분기 전분기 판관비 147,524,730 127,790,754 물류원가 392,988,027 365,035,887 합계 540,512,757 492,826,641 (5) 보고기간 중 기타포괄손익으로 인식된 재측정요소는 다음과 같습니다 (단위: 원). 구분 당분기 전분기 세전 순확정급여부채의 재측정요소 (23,964,908) (37,550,314) 법인세효과 5,272,280 8,261,069 세후 순확정급여부채의 재측정요소 (18,692,628) (29,289,245) (6) 보고기간 종료일 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구분 당분기 전기 퇴직연금운용자산 10,447,109,296 10,419,167,025 국민연금전환금 1,403,700 1,403,700 합계 10,448,512,996 10,420,570,725 (7) 보고기간 중 사외적립자산의 증감내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구분 당분기 전기 기초 사외적립자산 10,420,570,725 9,130,588,340 지급액 (23,033,451) (193,173,747) 사외적립자산 불입액 - 1,350,000,000 기대수익 인식액 74,940,630 304,292,653 재측정요소 -사외적립자산의 수익(손실) (이자수익에 포함된 금액을 제외) (23,964,908) (144,719,211) 운용관리수수료 - (26,417,310) 합계 10,448,512,996 10,420,570,725 (8) 보고기간 중 보험수리적 평가를 위한 주요 추정은 다음과 같습니다(단위: 원). 구분 당분기 전기 할인율 3.09% 3.09% 예정임금상승률(물가상승률 포함) 4.94% 4.94% 16. 기타유동부채보고기간 종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구분 당분기 전기 예수부가세 129,934,677 750,545,391 예수보증금 - 51,170,000 예수금 416,272,097 250,658,973 선수금 122,637,818 60,382,025 미지급비용 103,777,082 53,553,850 합계 772,621,674 1,166,310,239 17. 자본금보고기간 종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다(단위:주, 원). 구분 당분기 전기 발행할주식의 총수 60,000,000 60,000,000 주당액면금액 500 500 발행한주식수(주1) 12,000,000 12,000,000 보통주자본금 6,000,000,000 6,000,000,000 (주1) 전기 중 1주당 5,000원인 보통주식수 1,200,000주가 1주당 500원인 보통주식수 12,000,000주로 액면분할 되었습니다. 18. 이익잉여금보고기간 종료일 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구분 당분기 전기 이익준비금 396,000,000 324,000,000 임의적립금 762,868,318 762,868,318 미처분이익잉여금 58,309,098,646 59,020,127,388 합계 59,467,966,964 60,106,995,706 19. 매출 및 매출원가보고기간 중 매출과 매출원가의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구분 당분기 전분기 매출액 129,678,460,648 131,265,964,380 화물운송수입 59,170,341,444 61,408,003,300 국제물류수입 18,430,829,016 18,901,033,091 창고수입 174,735,634 198,039,547 유통물류수입 46,523,454,814 38,096,320,848 상품매출 5,379,099,740 12,662,567,594 매출원가 126,489,596,045 128,202,834,222 화물운송원가 57,266,376,013 59,354,692,342 국제물류원가 18,127,264,663 18,423,873,396 창고원가 115,249,270 117,096,608 유통물류원가 46,072,426,345 38,638,656,713 상품매출원가 4,908,279,754 11,668,515,163 매출총이익 3,188,864,603 3,063,130,158 20. 판매비와관리비보고기간 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구분 당분기 전분기 급여 930,394,476 793,268,326 퇴직급여 147,524,730 127,790,754 복리후생비 121,752,550 85,410,418 접대비 51,640,845 57,040,680 통신비 29,348,077 28,810,316 수도광열비 11,007,498 11,184,799 지급임차료 153,323,732 122,879,846 용역비 2,896,760 3,341,670 차량유지비 21,928,035 22,639,033 소모품비 21,747,531 23,731,532 세금과공과 60,530,068 60,121,111 지급수수료 89,519,170 79,071,976 대손상각비(환입) (11,155,026) (9,498,770) 광고선전비 54,018,910 58,866,618 교육훈련비 32,292,090 30,096,550 수선비 45,955,681 38,540,500 보험료 1,343,685 1,581,287 여비교통비 29,986,531 17,882,266 감가상각비 68,730,993 46,126,224 잡비 51,000 - 합계 1,862,837,336 1,598,885,136 21. 기타수익 및 기타비용보고기간 중 기타수익 및 기타비용 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구분 당분기 전분기 기타수익 주선대납수입수수료 136,283,224 103,674,880 유형자산처분이익 3,291,256 11,396,000 배당금수익 6,750,000 6,750,000 잡이익 24,400,014 3,830,360 기타수익계 170,724,494 125,651,240 기타비용 유가증권처분손실 - 1,305,185 유형자산처분손실 46,892,674 57,005,785 지급수수료 89,761,510 24,516,100 매출채권매각손실 18,354,978 13,788,138 주선대납지급수수료 148,401,787 114,587,807 기부금 - 4,000,000 잡손실 5,927 599,457 기타비용계 303,416,876 215,802,472 22. 금융수익 및 금융비용보고기간 중 금융수익 및 금융비용 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구분 당분기 전분기 금융수익 예적금 이자수익 975,700 594,762 유가증권 이자수익 - 6,503 대여금이자수익 - 300,000 외화환산이익 24,085,823 14,866,491 외환차익 24,364,612 26,545,026 금융수익계 49,426,135 42,312,782 금융비용 금융기관차입금이자비용 441,157,269 453,217,337 외화환산손실 15,107,447 44,613,687 외환차손 20,575,292 40,013,428 이자비용(리스) 175,658,578 - 금융비용계 652,498,586 537,844,452 당기손익인식 순금융비용 (603,072,451) (495,531,670) 23. 비용의 성격별 분류보고기간 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다(단위: 원). 구분 당분기 전분기 상품의매입액 10,688,177,164 18,145,527,258 재고자산의 변동 (299,199,388) 84,502,694 종업원급여 5,610,571,543 5,170,591,102 감가상각비 3,071,411,502 654,501,860 용차료 69,024,504,174 64,906,126,364 지급임차료 2,087,918,748 3,457,522,914 용역비 17,127,535,378 15,835,241,816 운반비 16,910,481,141 17,410,895,173 소모품비 1,134,872,782 1,363,192,113 복리후생비 724,916,570 710,862,178 기타비용 2,271,243,767 2,062,755,886 매출원가와 판관비 합계 128,352,433,381 129,801,719,358 24. 주당순손익(1) 보고기간 중 주당순손익은 다음과 같습니다(단위: 원, 주). 구분 당분기 전분기 당기순이익 99,663,886 691,271,403 가중평균유통주식수 12,000,000 12,000,000 기본주당순이익 8 58 가중평균유통주식수 12,000,000 12,000,000 희석화효과 - - 희석화효과 고려후 유통주식수 12,000,000 12,000,000 희석주당순이익 8 58 (2) 보고기간 중 주당순손익계산시 사용된 가중평균보통주식수는 다음과 같습니다(단위: 주) 구분 당분기 전분기 기초 발행주식수 12,000,000 12,000,000 자기주식 - - 기본주당이익 계산을 위한 가중평균보통주식수 12,000,000 12,000,000 희석주당순이익 산출에 사용된 가중평균보통주식수 12,000,000 12,000,000 (*) 전기 중 발생한 액면분할을 소급적용 하였습니다. 25. 법인세비용의 구성 내역 및 이연법인세 내역(1) 보고기간 중 법인세비용의 구성 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구분 당분기 전분기 1. 법인세 등 부담 내역 190,789,573 238,936,960 2. 전기말 법인세와 관련되어 인식한 당기 조정액(주1) 9,485,706 (20,312,787) 3. 손익 관련 일시적 차이의 변동으로 인한 법인세 비용 285,050,989 (39,594,525) - 일시적 차이로 인한 기초 이연법인세(자산(+), 부채(-)) 758,167,445 664,577,190 - 일시적 차이로 인한 기말 이연법인세(자산(+), 부채(-)) 473,116,456 704,171,715 4. 보험수리적손실로 인한 법인세비용구분 5,272,280 8,261,069 5. 총 법인세 비용 490,598,548 187,290,717 계속영업법인세비용 490,598,548 187,290,717 중단영업법인세비용 - - (2) 보고기간 중 회계이익과 법인세 비용의 관계는 다음과 같습니다(단위: 원). 구분 당분기 전분기 계속영업으로 인한 세전이익 590,262,434 878,562,120 법인세차감전손익 590,262,434 878,562,120 세율적용으로 인한 법인세 비용 107,857,735 210,883,666 기타조정 373,255,107 (3,280,162) 전기말법인세와 관련된 조정액 9,485,706 (20,312,787) 법인세 비용 490,598,548 187,290,717 (3) 보고기간 중 자본에 직접 반영된 법인세는 다음과 같습니다(단위: 원). 구분 당분기 전분기 확정급여제도하의 보험수리적 변동 5,272,280 8,261,069 (4) 보고기간 중 법인세관련 자산과 부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구분 당분기 전기 당기 법인세 자산 - - 당기 법인세 부채 1,081,069,523 880,937,334 (5) 보고기간 중 이연법인세자산(부채)의 증감 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구분 일시적 차이 기초잔액 세무조정 차이 증가 감소 기말잔액 일시적차이 구분 3,446,215,662 (1,517,179,593) 776,078,556 554,585,279 2,150,529,346 - 퇴직급여충당부채(확정급여채무) 12,177,479,932 - 614,049,687 106,541,580 12,684,988,039 - 퇴직연금운용자산(사외적립자산) (10,419,167,025) - (50,975,722) (23,033,451) (10,447,109,296) - 감가상각비 650,985 - - 650,985 - - 영업권 감가상각 (703,764,012) - - - (703,764,012) - 감가상각비 150,512,481 (720,000) - - 149,792,481 - 영업권 퇴직급여충당금 108,215,447 - - - 108,215,447 - 당기손익-공정가치측정 금융자산 1,545,164,460 - - - 1,545,164,460 - 무형자산손상차손 218,732,216 - - - 218,732,216 - 미지급급여(유급휴가) 685,241,910 - 121,455,246 379,196,930 427,500,226 - 업무용승용차 감가상각 한도초과 52,616,861 13 - - 52,616,874 - 건설자금이자 조정 (369,467,593) - - 91,229,235 (460,696,828) - 자산의 고가매입 - (1,677,283,100) - - (1,677,283,100) - 감가상각비(고가매입) - 160,823,494 10,965,238 - 171,788,732 - 사용권자산 - - (23,324,689,824) - (23,324,689,824) - 감가상각비(사용권자산) - - 2,212,322,559 - 2,212,322,559 - 리스부채 - - 23,324,689,824 - 23,324,689,824 - 이자비용(리스부채) - - 175,658,578 - 175,658,578 - 지급임차료등 - - (2,307,397,030) - (2,307,397,030) 이연법인세자산(부채) 758,167,445 - - - 473,116,456 구분 일시적 차이 기초잔액 세무조정 차이 증가 감소 기말잔액 일시적차이 구분 3,020,805,411 (270,962) 1,517,874,454 1,092,193,241 3,446,215,662 - 퇴직급여충당부채(확정급여채무) 10,113,424,677 - 2,661,615,285 597,560,030 12,177,479,932 - 퇴직연금운용자산(사외적립자산) (9,128,139,740) - (1,483,156,132) (192,128,847) (10,419,167,025) - 감가상각비 650,985 - - - 650,985 - 영업권 감가상각 (703,764,012) - - - (703,764,012) - 감가상각비 251,414,750 - 91,599 100,993,868 150,512,481 - 영업권 퇴직급여충당금 108,215,447 - - - 108,215,447 - 당기손익-공정가치측정금융자산 1,545,164,460 - - - 1,545,164,460 - 무형자산손상차손 218,732,216 - - - 218,732,216 - 미지급급여(유급휴가) 585,768,190 - 685,241,910 585,768,190 685,241,910 - 업무용승용차 감가상각 한도초과 29,338,438 (270,962) 23,549,385 - 52,616,861 - 건설자금이자 조정 - - (369,467,593) - - 이연법인세자산(부채) 664,577,190 - - - 758,167,445 (6) 보고기간 중 이연법인세자산(부채)와 일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용은 다음과 같습니다(단위: 원). 구분 당분기 전기 기말 이연법인세자산(부채) 473,116,456 758,167,445 기초 이연법인세자산(부채) 758,167,445 664,577,190 일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세 변동액 285,050,989 (93,590,255) 26. 특수관계자와의 거래(1) 보고기간 종료일 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구분 내역 종속기업 HAN EXPRESS LOGISTICS (NINGBO) Co,Ltd 종속기업 HAN EXPRESS ENERGY SDN.BHD 종속기업 HAN EXPRESS VIETNAM CO.,LTD 공동(피)지배기업 엔알에스한익스 주식회사 공동지배기업의 종속회사 엔에이치씨로지스㈜ 동일지배주주 동일석유(주) (2) 보고기간 중 특수관계자간 거래내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 특수관계자명 당분기 전분기 재화,용역의 판매 재화,용역의 구입 재화,용역의 판매 재화,용역의 구입 HAN EXPRESS LOGISTICS (NINGBO) Co,Ltd 140,460,963 398,610,233 195,663,606 376,781,016 HAN EXPRESS ENERGY SDN.BHD - 375,095,424 - 411,259,430 HAN EXPRESS VIETNAM CO.,LTD - 11,448,234 - - 엔알에스한익스 주식회사 - 2,505,706,620 7,930,000 1,510,419,061 엔에이치씨로지스㈜ - - - - 동일석유(주) 310,357,940 2,013,293,134 324,380,198 2,397,470,063 합계 450,818,903 5,304,153,645 527,973,804 4,695,929,570 (3) 보고기간 종료일 현재 특수관계자간 채권채무는 다음과 같습니다(단위: 원). 특수관계자명 당분기 전기 채권등 채무등 채권등 채무등 HAN EXPRESS LOGISTICS (NINGBO) Co,Ltd 37,725,684 207,934,655 147,764,239 276,879,195 HAN EXPRESS ENERGY SDN.BHD - - 2,543,532 - HAN EXPRESS VIETNAM CO.,LTD - 11,448,234 - - 엔알에스한익스 주식회사 - 843,302,094 - 1,059,773,990 엔에이치씨로지스㈜ - - - - 동일석유(주) 209,605,308 9,599,189 116,519,924 10,536,678 합계 247,330,992 1,072,284,172 266,827,695 1,347,189,863 (4) 보고기간 종료일 현재 특수관계자 채권에 대한 대손설정내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 특수관계자명 채권잔액 기초 대손충당금 대손상각비 증감 기말 대손충당금 HAN EXPRESS LOGISTICS (NINGBO) Co,Ltd 37,725,684 91,614 (74,260) 17,354 HAN EXPRESS ENERGY SDN.BHD - 1,577 (1,577) - 동일석유(주) 209,605,308 72,242 24,176 96,418 합계 247,330,992 165,433 (51,661) 113,772 (5) 보고기간 중 이사 및 주요경영진 보상내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구분 당분기 전분기 단기급여 666,000,000 654,000,000 퇴직급여 163,073,588 153,896,745 합계 829,073,588 807,896,745 27. 주요약정사항(1) 대출약정(단위: 원) 구분 한도 금액 실행 금액 한도대출 19,500,000,000 11,650,000,000 일반자금대출 8,750,000,000 8,750,000,000 할인어음대출 16,000,000,000 2,314,125,549 B2B대출 - - 시설자금대출 96,900,000,000 53,900,000,000 정책자금대출 7,869,330,000 7,869,330,000 계 149,019,330,000 84,483,455,549 (2) 지급보증 및 기타약정(단위: 원) 구분 한도 금액 실행 금액 기타원화지급보증 7,000,000,000 5,395,328,110 28. 우발부채(1) 보고기간 종료일 현재 소송사건 이외의 기타우발부채 내역은 다음과 같습니다. 구분 우발부채 추정액 충당부채 인식액 내역 운송담보용 백지수표 1매 - 휴켐스 운송담보용 백지수표 5매 - ㈜한화 운송담보용 백지수표 1매 - 에어리퀴드코리아 운송담보용 백지수표 1매 - 용산미쓰이화학 운송담보용 백지수표 1매 - 한화엘앤씨㈜ 운송담보용 백지수표 1매 - 한화컴파운드(주) 운송담보용 백지어음 1매 - 한화케미칼㈜ 운송담보용 백지수표 1매 - 코리아피티지㈜ 운송담보용 백지수표 1매 - 한화에너지(주) 운송담보용 백지수표 1매 - 한화에너지(주) 운송담보용 백지수표 1매 - 동일석유㈜ 운송담보용 백지수표 1매 - 한화첨단소재㈜ 운송담보용 백지수표 1매 - 용산화학㈜ 이 외에 운송담보 목적으로 총 5,044백만원의 어음과 수표가 견질로 제공되어 있습니다. (2) 보고기간 종료일 현재 특수관계자에게 제공한 지급보증 내역은 다음과 같습니다. 특수관계자명 특수관계자 성격 단위 보증금액 관련 차입금 차입처 엔알에스한익스 주식회사 공동(피)지배기업 원 2,064,000,000 1,720,000,000 신한은행 원 4,000,000,000 4,000,000,000 미즈호은행 원 676,800,000 564,000,000 산업은행 엔에이치씨로지스㈜ 기타 특수관계자 원 600,000,000 500,000,000 신한은행 HAN EXPRESS VIETNAM CO.,LTD 종속기업 VND 12,000,000,000 10,000,000,000 신한은행 합계 원 7,340,800,000 6,784,000,000 - VND 12,000,000,000 10,000,000,000 - (3) 보고기간 종료일 현재 특수관계자를 제외한 타인에 대한 지급보증은 다음과 같습니다(단위 :원). 회사명 담보 및 지급보증액 담보 및 지급보증 내역 제공 금융기관 한국바스프외 25건 1,904,731,110 계약이행보증 신한은행 한국바스프외 8건 3,490,597,000 계약이행보증 산업은행 합계 5,395,328,110 29. 위험관리(1) 재무위험관리회사는 금융상품과 관련하여 시장위험(외환위험 및 이자율위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 회사의 위험관리의 목적은 회사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 회사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것입니다. ① 시장위험ㄱ. 외환위험회사는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간 종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다(단위: 원). 구분 당분기 전기 자산 부채 자산 부채 USD 3,116,883,179 2,471,441,197 1,421,139,271 2,333,779,733 EUR 1,829,322 62,981,994 9,633,738 101,622,006 JPY - 14,204,338 - 7,297,762 GBP - 2,668,015 - 2,551,036 합 계 3,118,712,501 2,551,295,544 1,430,773,009 2,445,250,537 회사는 내부적으로 외화 대비 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기와 전기 현재 다른 변수가 모두 동일하다고 가정할 경우, 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 법인세차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 당분기 전분기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 64,544,198 (64,544,198) 269,004,595 (269,004,595) EUR (6,115,267) 6,115,267 (1,549,562) 1,549,562 JPY (1,420,434) 1,420,434 (598,489) 598,489 GBP (266,802) 266,802 (85,873) 85,873 합 계 56,741,695 (56,741,695) 266,770,671 (266,770,671) ㄴ. 이자율위험이자율 위험은 미래 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 회사의 이자율위험관리 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 이를 위해 근본적으로 내부 자금 공유 확대를 통한 외부차입의 최소화, 고금리 차입금 감축, 장/단기 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 주간/월간 단위의 국내외 금리동향 모니터링 실시 및 대응방안 수립 등을 통해 선제적으로 이자율 위험을 관리하고 있습니다.회사는 보고기간말 현재 순차입금 상태로 이자율 상승에 따라 순이자 비용이 증가할 위험에 일부 노출되어 있으나, 내부적으로 변동금리부 조건의 단기차입금과 예금을 적절히 운영함으로써 이자율 변동에 따른 위험을 최소화하고 있습니다. 보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1%p 변동시 변동금리부 차입금 및 예금으로 해당 기간 발생하는 이자수익과 이자비용의 영향은 다음과 같습니다.(단위: 원) 구 분 당분기 전분기 1%p상승시 1%p 하락시 1%p상승시 1%p 하락시 이자비용 157,217,830 (157,217,830) 173,432,731 (173,432,731) 이자수익 - - - - ② 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상 의무를 불이행하여 회사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미하며, 보고기간 종료일 현재 신용위험 최대노출정도는 다음과 같습니다 (단위: 원). 구분 장부금액(최대노출액) 손상누계액 차감전장부금액 대여금 및 수취채권 89,589,082,998 36,826,143 89,625,909,141 당기손익-공정가치측정 금융자산 2,473,462,000 - 2,473,462,000 합계 92,062,544,998 36,826,143 92,099,371,141 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라, 파생금융상품 및 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다.③ 유동성위험회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출 예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 회사의 경영진은 영업활동으로 인한 흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 비파생금융부채의 계약에 따른 만기분석은 다음과 같습니다 (단위: 원). 구분 1년 이내 1년 초과 ~5년 이내 합계 매입채무및기타채무 56,682,350,103 - 56,682,350,103 단기차입금 55,216,470,256 - 55,216,470,256 장기차입금 - 36,293,414,586 36,293,414,586 장기매입채무및기타채무 - 21,534,001,372 21,534,001,372 합 계 111,898,820,359 57,827,415,958 169,726,236,317 상기 만기분석은 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 회사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었으며, 원금 및 이자의 현금흐름을 포함하고 있습니다. (2) 자본위험관리회사의 자본위험관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다보고기간 종료일 현재의 부채비율, 순차입금비율은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 당분기 전기 부채 (A) 166,791,376,964 129,876,372,606 자본 (B) 67,199,455,414 67,838,484,156 현금및현금성자산 및 금융기관예치금 (C) 1,067,158,591 454,217,742 차입금 (D) 84,483,455,549 78,501,350,701 부채비율 (A/B) 248% 191% 순차입금비율 (D-C)/B 124% 115% (3) 공정가치의 추정정상거래시장에서 거래되는 금융상품 (단기매매금융자산과 매도가능금융자산 등)의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 회사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 보고기간 종료일의 종가입니다.정상거래시장에서 거래되지 아니하는 금융상품 (예: 장외파생상품)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 회사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간 종료일에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 장기부채등 이용가능한 금융부채에는 고시시장가격 또는 유사 상품에 대한 딜러호가를 사용하고 있으며, 그 밖의 금융상품에는 추정현금흐름할인법과 같은 다양한 기법들을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다. 매출채권 및 매입채무의 경우, 손상차손을 차감한 장부금액을 공정가치 근사치로 보며, 공시목적으로 금융부채 공정가치는 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에대해 회사가 적용하는 현행시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다. 한편, 회사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한,자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외한다. 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) ① 보고기간 종료일 현재 상기 서열체계에 따른 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다(단위: 원). 범주 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 소계 당분기 : 금융자산 시장성있는 지분증권 - - - - - 시장성없는 지분증권 2,473,462,000 - - - 2,473,462,000 채무증권 - - - - - 금융자산 합계 2,473,462,000 - - - 2,473,462,000 범주 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 소계 전기 : 금융자산 시장성있는 지분증권 - - - - - 시장성없는 지분증권 2,473,462,000 - - - 2,473,462,000 채무증권 - - - - - 금융자산 합계 2,473,462,000 - - - 2,473,462,000 ② 수준3에 해당되는 금융상품의 보고기간 중 장부가액 변동내역은 다음과 같습니다 (단위: 원). 범주 기초 총포괄손익 매입 매도 손상 소계 당기손익 기타포괄손익 당분기 : 금융자산 시장성없는 지분증권 2,473,462,000 - - - - - 2,473,462,000 금융자산 합계 2,473,462,000 - - - - - 2,473,462,000 전기 : 금융자산 시장성없는 지분증권 1,274,438,044 - - 1,200,000,000 976,044 - 2,473,462,000 금융자산 합계 1,274,438,044 - - 1,200,000,000 976,044 - 2,473,462,000 30. 영업부문별 보고(1) 보고기간 중 영업부문별 재무정보는 다음과 같습니다(단위: 원). 구분 국내운송 국제물류 창고부문 유통부문 합계 부문별자산 106,766,516,023 33,256,448,305 315,291,655 93,652,576,395 233,990,832,378 부문별부채 76,104,409,905 23,705,581,750 224,743,545 66,756,641,764 166,791,376,964 구분 국내운송 국제물류 창고부문 유통부문 합계 부문별자산 91,195,659,034 31,907,293,364 291,190,558 74,320,713,806 197,714,856,762 부문별부채 59,905,267,549 20,959,494,849 191,279,371 48,820,330,837 129,876,372,606 구분 국내운송 국제물류 창고부문 유통부문 합계 매출액 외부거래 59,170,341,444 18,430,829,016 174,735,634 51,902,554,554 129,678,460,648 주요손익 유무형자산상각비 411,560,558 37,124,809 13,803,101 2,608,923,034 3,071,411,502 기타비용 57,719,791,170 18,292,811,169 103,956,255 49,463,662,673 125,580,221,267 재고자산의 변동 (14,990,909) 62,088,432 - (346,296,911) (299,199,388) 영업이익 1,053,980,625 38,804,606 56,976,278 176,265,758 1,326,027,267 구분 국내운송 국제물류 창고부문 유통부문 합계 매출액 외부거래 61,408,003,300 18,901,033,091 198,039,547 50,758,888,442 131,265,964,380 주요손익 유무형자산상각비 316,355,659 33,334,602 13,780,079 291,031,520 654,501,860 기타비용 59,786,316,893 18,620,762,836 105,728,750 50,549,906,325 129,062,714,804 재고자산의 변동 - - - 84,502,694 84,502,694 영업이익 1,305,330,748 246,935,653 78,530,718 (166,552,097) 1,464,245,022 회사는 부문별 성과측정 및 관리에 필요한 유ㆍ무형자산 및 매출채권 등의 경우 사업부문별로 배부하였으며 부문별 배분이 어려운 공통 자산 및 부채는 보고부문의 총부문수익을 기준으로 배분하였습니다. (2) 보고기간중 지역부문별 수익은 전액 내수매출로 구성되어 있습니다. (3) 보고기간 중 주요고객별 정보(당기 수익의 10% 이상 차지하는 고객별 매출)는 다음과 같습니다(단위: 원). 고객구분 당분기매출액 전분기매출액 고객1 17,020,021,376 17,868,376,182 부문별 합계 129,678,460,648 131,265,964,380 31. 현금흐름(1) 영업활동현금흐름 중 조정사항은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 당분기 전분기 감가상각비 3,071,411,502 654,501,860 법인세비용 490,598,548 187,290,717 퇴직급여(운용관리수수료 포함) 540,512,757 492,826,641 이자비용 616,815,847 453,217,337 배당금수익 (6,750,000) (6,750,000) 이자수익 (975,700) (894,762) 외화환산이익 (24,085,823) (14,866,491) 외화환산손실 15,107,447 44,613,687 대손상각비 (11,155,026) (9,498,770) 유형자산처분이익 (3,291,256) (11,396,000) 유형자산처분손실 46,892,674 57,005,785 합계 4,735,080,970 1,846,050,004 (2) 영업활동현금흐름 중 순운전자본의 변동사항은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 당분기 전분기 매출채권감소(증가) (1,887,209,888) 1,834,449,371 미수금의감소(증가) 13,911,952 (19,554,933) 선급금의감소(증가) (2,284,708,456) (2,203,176,131) 선급비용감소(증가) 224,691,995 144,570,245 재고자산감소(증가) (299,199,388) 84,502,694 매입채무의증가(감소) 7,507,852,361 2,014,484,361 미지급금의증가(감소) 1,940,090,932 (391,467,094) 예수금의증가(감소) 165,613,124 (137,447,017) 선수금의증가(감소) 62,255,793 5,145,312 예수보증금의증가(감소) (51,170,000) 20,000,000 부가세예수금의증가(감소) (620,610,714) (53,759,306) 퇴직금의지급 (84,911,829) (124,986,097) 국민연금전환금의감소(증가) - 1,044,900 합계 4,686,605,882 1,173,806,305 (3) 당분기와 전기 중 중요한 비현금거래의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원) 구 분 당분기 전분기 건설중인자산의 본계정대체 - 4,343,842,755 장기차입금의 유동성대체 2,350,000,000 - (4) 재무활동에서 발생한 부채의 당분기 중 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 원) 구분 기초 현금흐름 비현금 변동 기말 취득 환율변동 공정가치변동 단기차입금 38,701,020,701 (6,167,895,152) - - - 32,533,125,549 유동성장기차입금 33,765,670,000 (13,850,000,000) 2,350,000,000 - - 22,265,670,000 장기차입금 6,034,660,000 26,000,000,000 (2,350,000,000) - - 29,684,660,000 리스부채 23,324,689,824 (2,131,738,452) - - - 21,192,951,372 재무활동으로부터의 총부채 101,826,040,525 3,850,366,396 - - - 105,676,406,921 6. 기타 재무에 관한 사항 가. 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역(연결기준) (단위 : 원, %) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률(%) 제41기 1분기 매출채권 82,890,044,027 36,826,143 0.0 합 계 82,890,044,027 36,826,143 0.0 제40기 매출채권 81,482,110,716 47,981,169 0.1 합 계 81,482,110,716 47,981,169 0.1 제39기 매출채권 78,704,295,895 55,400,948 0.1 합 계 78,704,295,895 55,400,948 0.1 ※ 대손충담금 설정현황(별도기준) (단위 : 원, %) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률(%) 제41기 1분기 매출채권 79,237,944,388 36,826,143 0.0 합 계 79,237,944,388 36,826,143 0.0 제40기 매출채권 77,388,982,813 47,981,169 0.1 합 계 77,388,982,813 47,981,169 0.1 제39기 매출채권 75,891,710,216 55,400,948 0.1 합 계 75,891,710,216 55,400,948 0.1 나. 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (연결기준) (단위 : 원) 구 분 제41기 1분기 제40기 제39기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 47,981,169 55,400,948 68,307,061 2. 순대손처리액(①－②±③) - - - ① 대손처리액(상각채권액) - - - ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 (11,155,026) (7,419,779) (12,906,113) 4. 기말 대손충당금 잔액합계 36,826,143 47,981,169 55,400,948 (※ 대손충담금 변동현황:별도기준) (단위 : 원) 구 분 제41기 1분기 제40기 제39기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 47,981,169 55,400,948 68,307,061 2. 순대손처리액(①－②±③) - - - ① 대손처리액(상각채권액) - - - ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 (11,155,026) (7,419,779) (12,906,113) 4. 기말 대손충당금 잔액합계 36,826,143 47,981,169 55,400,948 다. 매출채권관련 대손충당금 설정방침 당분기말 현재 매출채권에 대하여 장래의 대손가능성을 추정하여 대손충당금을 설정하고 있습니다. 라. 당분기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (연결기준) (단위 : 원) 구 분 6월이하 6월~1년 1년~3년 합계 금액 일반 82,544,491,848 11,906,279 124,040,592 82,680,438,719 특수관계자 209,605,308 - - 209,605,308 계 82,754,097,156 11,906,279 124,040,592 82,890,044,027 구성비율(%) 99.84% 0.01% 0.15% 100.00% (별도기준) (단위 : 원) 구 분 6월이하 6월~1년 1년~3년 합계 금액 일반 78,854,666,525 11,906,279 124,040,592 78,990,613,396 특수관계자 247,330,992 - - 247,330,992 계 79,101,997,517 11,906,279 124,040,592 79,237,944,388 구성비율(%) 99.82% 0.02% 0.16% 100.00% ※ 당분기말 현재 당사의 매출채권 잔액의 세부내용은 다음과 같습니다. 당사의 총매출채권중 6개월이하의 비중이 거의 99%에 이르 고 있어 당사의 채권 회수율은 매우 양호한 상황이며, 부실채권의 위험성 또한 매우 낮은 상황입니다. 7. 재고자산 현황 등 가. 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (연결기준) (단위 : 원) 사업부문 계정과목 제41기 1분기 제40기 제39기 운송부문 저장품 71,193,964 12,579,464 34,324,857 유통부문 상품 2,433,152,929 2,133,953,541 2,347,000,386 운송부문 제품 157,228,718 394,097,123 206,307,549 운송부문 원재료 60,368,487 28,590,565 168,650,836 계 2,721,944,098 2,569,220,693 2,756,283,628 총자산대비 재고자산 구성비율(%) 1.2 1.3 1.5 재고자산회전율(회수) 201 206 222 ※ 상기 재무정보는 한국채택국제회계기준 작성기준에 따라 작성되었음※ (1) 총자산대비 재고자산 구성비율(%) = 재고자산 / 기말자산총계 * 100 (2) 재고자산 회전율(회수) = 연환산 매출원가 / {(기초재고 + 기말재고) / 2} (별도기준) (단위 : 원) 사업부문 계정과목 제41기 1분기 제40기 제39기 운송부문 저장품 5,357,911 5,357,911 5,357,911 유통부문 상품 2,433,152,929 2,133,953,541 2,347,000,386 계 2,438,510,840 2,139,311,452 2,352,358,297 총자산대비 재고자산 구성비율(%) 1.0 1.1 1.3 재고자산회전율(회수) 221 235 239 나. 재고자산의 실사내역[지배회사]당분기에는 재고자산에 대한 재고실사를 실시하지 않았습니다.[종속회사] 당분기에는 재고자산에 대한 재고실사를 실시하지 않았습니다. 8. 공정가치의 평가내역 가. 범주별 금융상품(연결기준) 1) 보고기간 종료일 현재 범주별 금융자산의 분류별 장부금액 및 공정가치의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 금융자산범주 계정명 당분기 전기 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 당기손익-공정가치측정 금융자산 투자유가증권 2,473,462,000 2,473,462,000 2,473,462,000 2,473,462,000 대여금및수취채권 현금및현금성자산 3,561,167,492 3,561,167,492 2,269,152,885 2,269,152,885 장기성예적금 4,000,000 4,000,000 4,000,000 4,000,000 매출채권 82,853,217,884 82,853,217,884 81,434,129,547 81,434,129,547 미수금 1,427,510,078 1,427,510,078 1,466,101,173 1,466,101,173 단기대여금 53,583,799 53,583,799 2,000,000 2,000,000 보증금 8,168,617,086 8,168,617,086 7,384,378,308 7,384,378,308 소계 96,068,096,339 96,068,096,339 92,559,761,913 92,559,761,913 합계 98,541,558,339 98,541,558,339 95,033,223,913 95,033,223,913 2) 보고기간 종료일 현재 범주별 금융부채의 장부금액 및 공정가치의 내역은 다음과같습니다(단위: 원). 금융부채 범주 계정명 당분기 전기 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 상각후원가로측정하는금융부채 매입채무 51,330,323,634 51,330,323,634 43,890,529,542 43,890,529,542 미지급금 7,400,771,677 7,400,771,677 5,491,318,135 5,491,318,135 단기차입금 32,851,629,597 32,851,629,597 39,150,158,945 39,150,158,945 유동성장기차입금 22,265,670,000 22,265,670,000 33,765,670,000 33,765,670,000 임대보증금 341,050,000 341,050,000 346,050,000 346,050,000 리스부채 21,192,951,372 21,192,951,372 - - 장기차입금 29,684,660,000 29,684,660,000 6,034,660,000 6,034,660,000 합계 165,067,056,280 165,067,056,280 128,678,386,622 128,678,386,622 나. 공정가치의 평가절차 요약정상거래시장에서 거래되는 금융상품(당기손익-공정가치 측정 금융자산 등)의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 회사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 보고기간 종료일의 종가입 니다. 정상거래시장에서 거래되지 아니하는 금융상품 (예: 장외파생상품)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 회사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간 종료일에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 장기부채등 이용가능한 금융부채에는 고시시장가격 또는 유사 상품에 대한 딜러호가를 사용하고 있으며, 그 밖의 금융상품에는 추정현금흐름할인법과 같은 다양한 기법들을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다. 매출채권 및 매입채무의 경우, 손상차손을 차감한 장부금액을 공정가치 근사치로 보며, 공시목적으로 금융부채 공정가치는 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에대해 회사가 적용하는 현행시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다. 다. 공정가치 서열체계 구분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외한다. 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) 라. 수준별 공정가치 측정치 ① 보고기간 종료일 현재 상기 서열체계에 따른 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다(단위: 원). 범주 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 소계 당분기 : 금융자산 시장성있는 지분증권 - - - - - 시장성없는 지분증권 2,473,462,000 - - - 2,473,462,000 채무증권 - - - - - 금융자산 합계 2,473,462,000 - - - 2,473,462,000 범주 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 소계 전기 : 금융자산 시장성있는 지분증권 - - - - - 시장성없는 지분증권 2,473,462,000 - - - 2,473,462,000 채무증권 - - - - - 금융자산 합계 2,473,462,000 - - - 2,473,462,000 ② 수준3에 해당되는 금융상품의 보고기간 중 장부가액 변동내역은 다음과 같습니다 (단위: 원). 범주 기초 총포괄손익 매입 매도 손상 소계 당기손익 기타포괄손익 당분기 : 금융자산 시장성없는 지분증권 2,473,462,000 - - - - - 2,473,462,000 금융자산 합계 2,473,462,000 - - - - - 2,473,462,000 전기 : 금융자산 시장성없는 지분증권 1,274,438,044 - - - - - 1,274,438,044 금융자산 합계 1,274,438,044 - - - - - 1,274,438,044 ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11013#*진행률적용수주계약현황*.dsl 채무증권 발행실적 (기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 당분기보고서의 Ⅳ. 이사의 경영진단 및 분석의견의 기재는 하지 않습니다. V. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11013#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제41기1분기(당분기) - - - 제40기(전기) 대주회계법인 적정 특기사항 없음 제39기(전전기) 대주회계법인 적정 특기사항 없음 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제41기1분기(당분기) - - - - 제40기(전기) 대주회계법인 중간감사,반기검토,연간감사 50,000 857 제39기(전전기) 대주회계법인 중간감사,반기검토,연간감사 40,000 623 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제41기1분기(당분기) - - - - - - - - - - 제40기(전기) - - - - - - - - - - 제39기(전전기) - - - - - - - - - - VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성개요 본 보고서 작성기준일 현재 당사의 이사회는 3명의 사내이사와 1명의 사외이사로 구성되어 있습니다. 이사회는 회사의 전반적인 경영 의 주요정책을 결정하며, 이사후보의 인적사항에 관해서는 주총 전 공시하고 대부분의 이사후보는 이사회의 추천을 주주가 찬성하는 방식으로 승인됩니다. 이사회 의장은 당사 정관 및 이사회규정에 따라 대표이사가 겸직하고 있으며, 각 이사의 주요 이력 및 업무분장은 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항을 참조하시기 바랍니다. 나. 중요의결사항 (1) 이사회의 주요활동내역 회차 개최일자 의안내용 가결여부 사외이사 1회차 2019.01.07 □ 화물자동차 차적이전의 건 가결 - 2회차 2019.03.04 □ 남이천물류창고 신규투자 승인의 건□ 제40기 정기주주총회 개최의 건□ 제40기 재무제표 승인의 건□ 정관일부변경의 건(사업목적추가 등)□ 이사선임의 건□ 이사보수한도 승인의 건□ 감사보수한도 승인의 건□ 내부회계관리제도 운영실태 보고의 건□ 현금배당 지급의 건 가결 참석 3회차 2019.03.15 □ 서울중구지점 이전의 건 가결 참석 4회차 2019.03.22 □ 내부회계관리자 지명의 건□ 서울중구지점 폐쇄의 건□ 대표이사 선임의 건□ 임원급여체계 변경의 건□ 내부회계관리규정 변경의 건 가결 참석 (2) 사외이사 등의 회차별 참석현황,찬성,반대현황 회차 개최일자 의안내용 가결여부 이사의 성명 사내이사 사외이사 이 재헌 이석환 한영교 유인철 박종성 이상묵 (출석률) (출석률) (출석률) (출석률) (출석률) (출석률) 100% 100% 100% 100% 67% 100% 찬반여부 찬반여부 찬반여부 찬반여부 찬반여부 찬반여부 1회차 2019.01.07 □ 화물자동차 차적이전의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - - - 2회차 2019.03.04 □ 남이천물류창고 신규투자 승인의 건□ 제40기 정기주주총회 개최의 건□ 제40기 재무제표 승인의 건□ 정관일부변경의 건(사업목적추가 등)□ 이사선임의 건□ 이사보수한도 승인의 건□ 감사보수한도 승인의 건□ 내부회계관리제도 운영실태 보고의 건□ 현금배당 지급의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - 찬성 - 3회차 2019.03.15 □ 서울중구지점 이전의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - 찬성 - 4회차 2019.03.22 □ 내부회계관리자 지명의 건□ 서울중구지점 폐쇄의 건□ 대표이사 선임의 건□ 임원급여체계 변경의 건□ 내부회계관리규정 변경의 건 가결 찬성 찬성 - 찬성 - 찬성 ※ 2019. 3. 22. 개최된 제40기 정기주주총회에서 이재헌이사,이석환이사는 재선임되었고, 유인철이사 및 이상묵 사외이사는 신규선임되었으며, 한영교이사 및 박종성 사외이사는 임기만료로 퇴임하였음. 다. 이사회내 위원회 본 보고서 작성기준일 현재 이사회내 설치된 위원회는 없습니다.라. 이사의 독립성 당사의 이사(사외이사 포함)의 임기는 3년이며, 이재헌이사 및 이석환이사는 3회 연임하였고, 유인철이사 및 이상묵 사외이사는 제40기 정기주주총회에서 신규로 선임되었습니다.이사회는 회사의 전반적인 경영의 주요정책을 결정하며, 이사후보의 인적사항에 관 해서는 주총 전 공시합니다.그리고 별도의 사외이사 후보추천위원회가 설치되어 있지 아니한 관계로 대부분의 이사후보는 이사회의 추천을 받아 주주가 찬성하는 방식으로 승인됩니다.이사는 주주총회에서 선임하며, 주주총회에서 선임할 이사 후보자는 이사회가 선정하여 주주총회에 제출 할 의안으로 확정합니다. 이사의 선임과 관련하여 관련 법규에 의한 주주제안이 있는 경우, 이사회는 적법한 범위 내에서 이를 주주총회 의안으로 제출 합니다. 또한 이사에 대한 모든 정보를 투명하게 공개하고 있으며, 최대주주와의 관계, 회사와의 거래 등에 대한 내역을 외부에 공시하고 있습니다. ◆click◆『사외이사 교육실시 현황』 삽입 11013#*_사외이사_교육_*.dsl 40_02_사외이사_교육_미실시내역 마. 사외이사 교육 미실시 내역 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 당분기에는 사외이사의 교육을 실시할 정도의 이슈가 없었으며,필요 시에는 외부교육기관에 위탁하여 교육을 실시하고 있기때문에 별도의 사외이사 교육을 실시하지 아니함. 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사의 개요당사는 주주총회에서 선임되는 1인 이상 3인 이내의 감사를 두며 상근감사를 선임하고 있습니다. 현재 감사는 1인이며 상근입니다. 감사는 출석한 주주의 의결권의 과반수와 본 회사 발행주식 총수의 4분의 1 이상의 수로 선임합니다. 다만, 본 회사의 최대주주와 그 특수관계인 및 상법 시행령의 관련 규정에 정하여진 자가 본 회사의 의결권 있는 발행주식 총수의 100분의 3을 초과하여 본 회사 주식을 소유하는 경우 그 주주는 그 초과하는 주식에 관하여 의결권을 행사하지 못합니다. 또한 감사는 재직의 조건 또는 자격으로서 본 회사의 주식을 소유할 것을 요하지 아니합니다. 감사의 보수는 매년 소집된 주주총회에서 의결하며 임기는 취임수락일로부터 개시하여 그로부터 3년 내의 최종의 결산기에 관한 정기주주총회의 종결기까지로 하고 있습니다. 결원이 생긴 경우에는 주주총회에서 이를 선임하며, 정관에서 정하는 원수를 결하지 아니하고 업무수행 상 지장이 없는 경우에는 그러하지 아니합니다. 나. 감사의 인적사항 성 명 주 요 경 력 비 고 강형원 - (전)대구지방국세청장- (현)세무법인 정우 대표세무사 상근감사 다. 주요활동내역 회차 개최일자 의안내용 가결여부 감사 1회차 2019.01.07 □ 화물자동차 차적이전의 건 가결 - 2회차 2019.03.04 □ 남이천물류창고 신규투자 승인의 건□ 제40기 정기주주총회 개최의 건□ 제40기 재무제표 승인의 건□ 정관일부변경의 건(사업목적추가 등)□ 이사선임의 건□ 이사보수한도 승인의 건□ 감사보수한도 승인의 건□ 내부회계관리제도 운영실태 보고의 건□ 현금배당 지급의 건 가결 참석 3회차 2019.03.15 □ 서울중구지점 이전의 건 가결 참석 4회차 2019.03.22 □ 내부회계관리자 지명의 건□ 서울중구지점 폐쇄의 건□ 대표이사 선임의 건□ 임원급여체계 변경의 건□ 내부회계관리규정 변경의 건 가결 참석 라. 감사의 독립성당사는 본 보고서 제출일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 아니하며, 주주총회 결의에 의하여 선임된 감사 1명이 감사업무를 수행하고 있습니다. 당사의 감사는 당사의 회계 및 업무를 감사하며, 제반업무와 관련하여 관련 장부 및 관계서류를해당부서에 제출을 요구할 수 있습니다. 또한 필요시 영업에 관한 보고를 받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있습니다. ◆click◆『감사위원회(감사) 교육실시 현황』 삽입 11013#*_감사*_교육_*.dsl 41_04_감사_교육_미실시내역 마. 감사 교육 미실시 내역 감사 교육 실시여부 감사 교육 미실시 사유 미실시 당분기 감사의 교육을 실시할 정도의 이슈가 없었으며,필요 시에는 외부교육기관에 위탁하여 교육을 실시하고있기 때문에 별도의 감사 교육을 실시하지 아니함. ◆click◆『감사위원회(감사) 지원조직 현황』 삽입 11013#*_감사*_지원조직_*.dsl 42_03_감사위원회(감사)_지원조직_해당사항없음 지원조직이 없는 경우에는 그 사실을 기재한다. ※ 당사는 상근 감사가 이사회의 협조를 받아 관련 업무를 원활하게 수행하고 있고, 외부감사대상법인으로 외부감사인의 감사도 받고 있으므로, 별도의 감사지원조직을 두고 있지 아니함. ◆click◆『준법지원인 지원조직 현황』 삽입 11013#*_준법지원인_지원조직_*.dsl 43_02_준법지원인_지원조직_해당사항없음 지원조직이 없는 경우에는 그 사실을 기재한다. ※ 당사는 준법지원인을 의무적으로 두어야 하는 법인에 해당하지 아니하므로, 별도의 준법지원인 지원조직이 없음. 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 당사는 정관의 규정에 의하여 집중투표제를 채택하지 않고 있으며 서면투표제 및 전자투표제 또한 정관의 규정에 없으며 채택하지 않고 있습니다. 최근 5사업연도 중 소수주주권이 행사되거나 경영권분쟁 사실이 없습니다. VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 그 특수관계자의 주식소유현황 2019년 03월 31일 현재 당사의 최대주주인 김영혜씨는 그 특수관계인 5명의 지분율을 합하여 52.14%(보통주 기준)의 지분을 보유하고 있습니다.최대주주인 김영혜씨는 3,092,610주를 보유하여 지분율이 25.77%이며, 그 특수관계인인 이석환씨는 3,071,590주를 보유하여 지분율이 25.60%이며, 특수관계인 김소연씨는 58,730주를 보유하여 지분율이 0.49%, 특수관계인 이아윤씨는 7,540주를 보유하여 지분율이 0.06%, 특수관계인 이채윤씨는 5,700주를 보유하여 지분율이 0.05%, 특수관계인 이상묵은 20,000주를 보유하여 지분율이 0.17%입니다. 최대주주 및 그 특수관계인들의 보유주수와 지분율의 세부내역은 다음과 같습니다. - 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 김영혜 본인 보통주 3,092,610 25.77 3,092,610 25.77 - 이석환 특수관계인 보통주 3,071,590 25.60 3,071,590 25.60 - 김소연 특수관계인 보통주 58,730 0.49 58,730 0.49 - 이아윤 특수관계인 보통주 7,540 0.06 7,540 0.06 - 이채윤 특수관계인 보통주 5,700 0.05 5,700 0.05 -