한익스프레스 분기보고서 (2019.09)
II. 사업의 내용

1. 일반적 사항 주식회사 한익스프레스(이하, "지배회사")와 그 종속기업(이하, 지배회사와 그 종속기업을 "연결회사"라함)은 1979년 5월에 설립되어, 특수화물자동차 운송업을 주요사업으로 영위하고 있으며, 자회사로 3개의 해외법인(중국, 말레이시아, 베트남)과 1개의 국내법인을 두고 있습니다. 지배기업은 1989년 7월 주식을 증권거래소에 상장하였습니다.

가. 당사의 사업부문별 종속회사 현황 및 사업부문별 현황은 아래와 같습니다.

사업부문	회사명	주요용역	주요고객	주요 사업내용

국내운송	(주)한익스프레스HAN EXPRESS LOGISTICS(NINGBO)	물류서비스	한화케미칼한화토탈	화물운송서비스

국제물류	(주)한익스프레스HAN EXPRESS LOGISTICS(NINGBO)HAN EXPRESS VIETNAM CO. ,LTD	물류서비스	한화케미칼한화큐셀효성	국제운송주선서비스

유통물류	(주)한익스프레스	물류서비스	헨켈인삼공사이마트24	물류대행서비스

창고	(주)한익스프레스HAN EXPRESS LOGISTICS(NINGBO)	물류서비스	DNPS	보관,임대

제조업	HAN EXPRESS ENERGY SDN.BHD	제조업	-	제조,판매

도급업	피티에스(주)	도급업	한화토탈	도급

나. 보고기간 종료일 현재 종속기업의 주요 재무현황 (단위: 원)

기업명 당분기말 당분기 자산 부채 자기자본 매출액 당기순이익 총포괄손익 HAN EXPRESS LOGISTICS (NINGBO) CO. ,LTD 5,852,841,867 1,918,474,936 3,934,366,931 16,892,655,084 543,754,349 678,521,223 HAN EXPRESS ENERGY SDN.BHD 191,554,353 7,355,082 184,199,271 458,580,682 (1,705,927,117) (1,623,423,616) HAN EXPRESS VIETNAM CO. ,LTD 1,919,172,085 675,149,644 1,244,022,441 6,836,147,739 234,203,010 298,093,610 피티에스(주) 98,248,824 836,000 97,412,824 - (2,587,176) (2,587,176) 합계 8,061,817,129 2,601,815,662 5,460,001,467 24,187,383,505 (930,556,934) (649,395,959) 기업명 전기말 전분기 자산 부채 자기자본 매출액 당기순이익 총포괄손익 HAN EXPRESS LOGISTICS (NINGBO) CO. ,LTD 5,619,559,591 1,838,325,883 3,781,233,708 16,386,401,562 602,767,446 557,489,077 HAN EXPRESS ENERGY SDN.BHD 2,460,006,748 652,383,861 1,807,622,887 1,357,202,821 (498,520,615) (443,591,350) HAN EXPRESS VIETNAM CO. ,LTD 1,306,532,713 828,951,832 477,580,881 1,303,003,659 (199,227,439) (192,944,031) 피티에스(주) - - - - - - 합계 9,386,099,052 3,319,661,576 6,066,437,476 19,046,608,042 (94,980,608) (79,046,304) 2. 개요 가. 사업의 개요 (지배회사:물류사업)※ 당사가 영위하고 있는 물류사업은 일반도로를 이용한 화물운송사업(국내운송부문) 특히 특수화물(화공품,독극물,유류등)분야에서는 국내 최고의 경쟁력을 확보하고 있으며, 국내 유통화물의 운송,보관,유통가공등을 지원하는 3PL서비스(유통물류부문),수출입화물의 알선과 수출입물자의 수송을 위한 국제복합운송 주선서비스(국제물류부문), 그리고 기타창고업으로 구분되어지며 물류컨설팅, 물류정보시스템등을 함께 실행하고 있는 종합물류기업입니다.(종속회사:물류사업)- HAN EXPRESS LOGISTICS (NINGBO) CO. ,LTD- HAN EXPRESS VIETNAM CO. ,LTD※ 당사의 연결대상인 종속기업들은 모기업의 주요사업의 내용과 동일하여, 총괄기술하였으며 차별적인 부분은 첨부하여 기술하였습니다. (종속회사:제조업)- HAN EXPRESS ENERGY SDN.BHD※ 우드펠릿 사업은 기후변화에 대응하고 화석연료를 줄이려는 유럽의 제도와 관련이 큰데, 1990년대에 들어 저유가가 지속되었음에도 탄소세 도입 등으로 스웨덴, 덴마크, 오스트리아 등 유럽 국가를 중심으로 펠릿산업이 꾸준히 성장하였습니다. 2000년대 고유가 시기에 난방비 절감 수요와 교토의정서 발효에 따른 재생에너지 지원정책으로 유럽전역에 목재펠릿 시장이 크게 확대되었습니다. (종속회사:도급업)- 피티에스(주)※ 물류사업부문에서 3자물류(3PL)의 비중은 꾸준하게 늘어나고 있으며, 기존 물류사들도 경쟁력 확보의 일환으로 화주사들에게 배송, 보관, 유통가공, 도급, 통관 등 두가지 이상 물류기능을 종합적으로 제공하고 있습니다. 최근 고객사들의 물류시스템 전문화를 통한 물류비 절감에 대한 수요는 꾸준히 증가하고 있는데, 당사는 이러한 고객사의 요구에 부응하기 위하여 지배기업의 화물운송사업과 연계하여 포장, 상차지원 등과 같은 물류관련 도급업무를 전담할 전문도급법인을 설립·운영함으로써 차별화된 종합물류서비스를 제공하고 있습니다. 현재 고객사의 수요에 비해 역량있는 물류전문 도급업체의 공급은 다소 부족한 편이므로, 향후 시장은 지속적으로 확대될 전망입니다. (1) 영업의 개황 ◆ 지배회사-한익스프레스 [국내운송부문] (산업의 특성) 물류사업영역중 가장 규모가 큰부분을 차지하고 있는 국내운송부문(화물운송부문)은 기존 단일운송방식에서 복합운송방식(화물자동차, 철도, 연안해운등의 연계)으로 발전하고 있으며 여러분야의 물류업종을 결합하여 각종서비스를 통합제공하는 종합물류서비스가 활성되고 있다. 한편 기존 물류산업은 초기투자비용이 과대하여 대형업체 위주로 사업이 영위되었으나, 현재는 중소형 업체들의 난립으로 인하여 수익성이 매우 저하되고 있다. ( 산업의 성장성 ) 물류산업은 성장속도가 빠르고 타 산업군에 비하여 고용창출에 기여하는 바가 상대적으로 큰 신성장 서비스산업으로서, 관련 산업을 육성하고자 하는 정책의지가 크다.또한, 동북아 지역의 경제규모와 교역량이 급격히 증대되고 있어서 정부에서도 물류를 국가의 핵심 산업으로 육성하기 위하여 적극적인 자세를 취하고 있다. 이와 관련하여 물류아웃소싱 촉진과 물류업체간 M 유도하여 대형화를 유도하는 종합물류업육성 및 지원방안으로 종합물류기업 인증제도를 시행하였으며, 화물운송업계내 서비스 차별화 경쟁을 유도함으로서 운송시장의 개선을 도모하기 위하여 우수화물 운수업체 인증제를 도입하는 등 각종 제도화를 통하여 물류산업의 활성화를 위한 지원이 강화되고 있다. (경기변동의 특성) 화물자동차 운송사업은 제조업과 연계한 대형화주 업체위주의 기업화물운송이 주를 이루고 있으며 국내화물 물동량과 수출입 물동량의 추이에 영향을 받는다.이에 따라 제조업의 부가산업으로 인식되기도 하는만큼 제조업체의 물동량 증감에 따라 직/간접 영향을 받고 있다. (계절성) 취급하는 물품에 따라 성수기와 비수기에 따른 영향이 다를수 있으나, 화물운송부문의 경우 대체적으로 계절적인 영향을 받는 산업으로 분류되지는 않으며 성수기 비수기가 뚜렷하게 구분되지 않는다. (시장의 여건) 국내외 경제의 세계화 추세에 따라 복잡,다양하게 변화되고 있으며 물류산업에서도 더욱 신속한 물류서비스에 대한 요구가 높아지고 있다. 화주기업들은 핵심경쟁력 강화를 위하여 물류의 효율성 확보를 강조하고 있으며 물류비의 절감을 지속적으로 요구하고 있어 물류업체간 시장 경쟁은 날로 심화되고 있으며 수익성은 악화되고 있다. 이에 대비하여 중소물류업계에서는 물류기업간 전략적 제휴를 통한 규모의 경제를 실현하기위한 노력이 필요할 것이고, 정부에서는 전문 물류기업에 대한 인허가 및 육성책을 함께 발굴해 양방향 물류산업 이 고르게 발전할수 있도록 유도해 나가야 할 것이다.(물류관계법령등) 화물자동차운수사업법, 유통산업발전법, 물류정책기본법등 다양한 물류관계법령이 존재한다. 다양한 물류범주내에서 물류업을 영위하기 위하여서는 각각 해당 법령과 관계부처에 인허가를 득해야 하는등 그 과정이 복잡하다. [국제물류부문-포워딩] (산업의특성,성장성) 글로벌 네트워크를 기반으로 하는 국제물류부문은 컨테이너, 벌크화물등 각종 수출입 화물의 신속하고 안전한 운송을 위한 국제운송 주선서비스이다.국제교역량의 증가로 취급물량은 꾸준한 증가세에 있는 반면 , 전문화된 업무특성으로 인하여 중소형 포워더들이 난립하여 경쟁하고 있다. (경기변동의 특성) 화주사들(제조사)의 수출입 환경이 주요한 변수로 작용되며 세계경제상황에 따른 환율의 변동에 민감한 영향을 받고 있으 며 계절적인 특수성은 거의 없다. (시장의 여건등) 최근 세계적인 물류의 흐름이 AEO기준으로 재편되는 상황에서 수출입자의 업무와 관련한 통관시 검사절차가 대폭생략되는 AEO인증(화물운송주선부문)을 획득 함으로서 차별화된 시스템과 서비스를 통한 수출입관련 영업을 영위할 수있는 유리한 여건을 마 련하게 되었다. [유통물류부문-3PL] (산업의 특성) 3PL이란 물류절감을 위하여 화주로부터 원재료의 조달에서 완제품의 소비에 이르는 전체 또는 일부분을 위탁받아 물류활동의 효율화를 기하는 산업으로 이전에 물류절감을 위한 아웃소싱의 의미에서 근래에는 생산단계부터 시작하여 창고관리, 운송업무를 넘어 운임의 지불, 물류재고관리, 자동주문, 운송업체 선정, 포장 및 통관업무를 통해 고객까지 전 단계를 효율화하는 것으로 그 범위가 광범위해지고 있다. 아웃소싱하는 물류의 대상도 식품, 잡화, 제약 위주에서 화학, 의류, 정보통신, 화섬 등으로 넓어져 산업 전반에 걸쳐 물류대행이 활발하게 이뤄지고 있다. (산업의 성장성) 3PL부문은 IMF이후 기업구조 조정 과정에서 물류 부분의 아웃소싱이 화두가 되면서 새로운 물류부문으로 대두되기 시작하여 꾸준한 증가추세에 있다. 기업의 물류비용 절감에 대한 욕구는 지속적으로 증대되어 가고 있으며 그 규모 또한 전체물류시장의 40%를 육박하고 있는 것으로 추정되고 있다. 한편 정부에서도 제조기업은 핵심업무에 집중하도록 하고 물류부문은 전문업체에 위탁하려는 의지가 지속적으로 반영되고 있는만큼 3PL시장의 규모는 꾸준히 확대되어질 것으로 예상된다. (경기변동의 특성) 기업의 물류대행 영역은 화주사들(제조사)의 경영여건이 주요한 변수가 된다. 따라서 경영환경과 실적에 직,간접적인 영향을 많이 받는 분야로 인식된다. (계절성) 물류부문이 전반적으로 계절성의 영향을 받는 산업으로 구분되어 있지 않다. 다만 3PL분야중 저온(냉장, 냉동)부문의 경우 계절성에 따른 성수기(4월~8월) 비수기(10월~3월)가 비교적 뚜렷하게 구분되어 있다. 또한 취급물품의 특성에 따라 설,추석등 명절기간에 수요가 폭증하는 경향을 지니기도 한다. ( 시장의 여건) 물류 아웃소싱은 기업의 입장에서 비 전문분야인 물류영역을 전문기업으로 위탁함으로서 핵심사업에 집중하고자 하는데 있으며, 더불어 물류의 효율성 제고의 일거양득의 장점이 있다. 선진국의 3PL현황은 기업의 7~80%에 육박하여 매우 활성화 되어 있는 반면 국내에서는 초기단계를 벗어나 확산되어가는 추세로 파악된다. (기 타) 국내육상화물운송의 경우 화물자동차 운수사업이 등록제에서 허가제로 변경되고 신규허가등록이 동결되는등 과거에 비하여 진입에대한 장벽이 높아지긴 하였으나 실제 신규진입은 어렵지 않다. 대신 물류산업특성상 물류인프라 구성을 위한 투자가 선결되어야 하며, 전국적인 네트워크의 형성 및 고정거래처의 확보등의 문제로 진입이후 기반형성이 쉽지 않은 특징이 있다.한편 종합물류인증제도의 시행함에 따라 미래의 물류산업은 물류서비스제공에 경쟁력이 낮은 영세기업은 도태될것이며 대신 토탈물류서비스를 제공할 능력이 있는 대형물류기업중심으로 시장이 개편될 것으로 예상되고 있다. ◆ 종속회사-HAN EXPRESS LOGISTICS (NINGBO) CO. ,LTD 지배회사와 동일한 물류사업으로서 사업의 개요는 지배회사와 동일함. ◆ 종속회사-HAN EXPRESS VIETNAM CO. ,LTD 지배회사와 동일한 물류사업으로서 사업의 개요는 지배회사와 동일함. ◆ 종속회사- HAN EXPRESS ENERGY SDN.BHD (산업의 특성) 우드펠릿은 기후변화 대응을 위해 탄소배출권 확보가 용이한 바이오매스 연료의 중요성이 커지고 있고 정부의 녹색성장 기조와도 맞아떨어져 기대가 높은 신재쟁 에너지자원 산업으로서, 정부 부처들도 우드펠릿과 관련된 산업에 대한 정책을 꾸준히 추진하고 있어 장기적으로 시장의 확대가 전망되고 있는 산업으로 분류된다. 1970년대 오일쇼크를 계기로 미국에서 대체에너지원으로 개발되었으나, 유가 하락 등으로 인하여 활성화되지 못하였으며, 유럽에서는 스웨덴에서 1982년에 최초로 생산되었다. (산업의 성장성) 세계시장의 경우 2025년에 우드펠릿시장으로 가장 중요한 시장으로 떠오를 것으로 예상되며 2025년 추정 약 300억톤의 수요가 발생될 것으로 추정되고 국내에서도 약 900만톤의 수요가 예상되고 있어 산업의 성장성이 기대되는 산업이다. (경기변동의 특성) 목질계 바이오우드는 석유자원의 대안재로서 경기변동에 영향을 미치는 산업으로는 분류되지는 않으나 상대적으로 유가의 변동에 영향을 받을수 있다. ( 시장의 여건) 우드펠릿 시장은 지난 10년간 18% 증가해 왔고, 전체생산량의 80%가 온실가스 감축의무를 이행중인 EU에서 소비(난방 63%, 발전 37%)되었다. 대표적으로 독일·오스트리아에서는 난방용으로, 네덜란드·벨기에 등에서는 주로 발전용으로 이용되고 있다. 국산은 주로 산림청(여주,단양)에서 생산하며, 품질은 보증하나 단가가 높고 생산량이 수요를 충족시키지 못하고 있다. 현재 국내의 주요 수입국은 주로 베트남,인도네시아,말레이시아,태국,중국 등이다. ◆ 종속회사-피 티에스(주) (산업의 특성) 산업기술의 발전에 따라 물류사업부분에서도 물류 자동화설비 등 도급사업의 범위를 제약하는 요소가 나타나기 시작하였으나, 아직까지 도급산업에 미치는 영향은 미미한 수준이다. 도급은 인력파견과는 달리 법령상 규제가 많지 아니하여 산업 전반에 걸쳐 활발하게 이루어지고 있다. (산업의 성장성) 현 재 고객사의 요구조건에 부응할 수 있는 역량있는 물류 전문 도급업체는 고객사의 수요에 비해 많이 부족한 편이다. 따라서 향후 차별화된 전문서비스를 제공할 수 있는 물류 전문 도급업체의 규모는 전체 물류시장에서 꾸준히 증기할 것으로 추정되고 있다. (경기변동의 특성) 도급은 고객사(제조사 등)의 경영여건이 주요한 변수가 된다. 따라서 경영환경과 실적에 직·간접적 영향을 많이 받는 분야로 인식된다.(계절성)도급은 계약조건에 따라 조건성취 시까지 계약기간 및 물량이 보장되므로, 대체적으로 계절적인 영향을 받지 않는 편이다. ( 시장의 여건 등) 도급을 포함한 물류 아웃소싱은 고객사 입장에서 비전문분야인 물류영역을 전문기업에게 위탁함으로써 핵심사업에 집중함과 동시에 물류효율화를 통해 물류비를 절감할 수 있는 기회를 제공한다. 이러한 물류 아웃소싱은 선진국에서 상당히 활성화되어 있는 반면 국내에서는 초기단계를 벗어나 점차 확산되어 가는 추세에 있다. (2) 시장점유율 추이(단위: %)-물류사업 업체명 2018년 2017년 2016년 글로비스 53.2 51.6 58.2 대한통운 24.6 22.4 15.9 한진 6.8 5.7 7.5 세방 2.2 2.1 3.5 동방 1.9 1.6 2.9 한익스프레스 2.1 1.7 2.0 기타 9.2 14.9 10.0 ※ 산출근거1. 물류시장은 범주가 다양하여(육상,항공,해운,국제,항만,하역,보관,택배,창고 등등)전체규모를 파악하기 어려움.2. 상기통계는 전자공시시스템을 통하여 실적을 제출한 물류를 영위하는 기업을 표본으로하여 산출하였음.3. 육상화물운송만을 취급함에 따라 택배 및 기타 물류관련업을 모두 제외하고, 비교할 경우 시장점유율은 높아질 것임. (3) 회사의 경쟁력을 좌우하는 주요 요인 구분 주요내용 비고 특화물류서비스 냉동제품, 화공품, 독극물등의 특수화물 운송분야 에서여수, 울산등지의 화학단지중심의 특화물류 서비스업계 경쟁우위 점유 - 종합물류업인증 동북아 경제중심지화를 실현하기 위한 기반을 마련하고,물류산업의 글로벌화를 기하기 위한 종합물류전문기업 육성정책 - 그린물류 우리나라는 세계 제7위 온실가스 배출 대국이므로, 온실가스 감축 노력은 도덕적 의무이기도 함. 따라서 물류산업부문에서도 에너지 효율 및 자원 재생 측면에서 녹색물류의 중요성이 대두되고 있음. 더구나 운송업은 온실가스 배출율이 높은 경유를 연료로 사용하는 화물차량 및 물류장비 활용율이 높기 때문에 환경문제에 대한 관심이 지속하여 높아질 것으로 예상 - 신선물류서비스 전국적인 배송루트 및 콜드체인시스템을 구축하여고객의 니즈에 맞는 최상의 신선물류서비스를 시현 - 물류인프라구축 각 지역거점별 물류인프라 확충/최신형 물류설비로 구축된 상온창고 및 저온식품전용 특화창고시설의 확충 - 물류컨설팅 물류사업의 확장 및 3PL전환을 위한 Pre-consulting을 진행함으로서 컨설팅과 영업의 접목을 통한 신업권의 창출. - (4) 조직도 조직도(41기 3분기말 기준).jpg 조직도(41기 3분기말 기준) 나. 사업부문별 주요재무정보 ( 1) 시장여건 국내 물류시장은 화물운송, 항만하역, 여객운송등의 전통적인 육상운송사업등으로 구분할수 있으며 이미 완전경쟁의 시장단계로서 진입되어 있다. 또한 물류업종의 경쟁력은 타 산업에 비해 뒤떨어져 있어 신규투자여력이 많다. 향후 운송 사업은 물류 거점시설의 확충으로 거점수송체계로 변화가 예상되며,전문 물류사업자에게 아웃소싱(물류대행)하는 소위 3자물류의 형태로 지속적으로 변화될 전망이다.또한 중국시장이 급속하게 팽창되고 있으며, 이를 중심으로 글로벌 물류시장에 대한 관심이 커지고 있어, 전략적인 제휴나 합병등을 통하여 세계적인 물류네트워크를 구축하려는 등 다변화된 모습도 보이고 있다. (2) 영업의 개황 2019년 글로벌 경제는 전반적으로 양호한 성장세가 예측되나, 미·중 무역분쟁의 장기화, 세계적 통화긴축 기조, 미국의 금리인상 등 불확실성 요인들로 인하여 어려움이 예상되고 있다. 국내경제 또한 경기성장 추진력 약화로 인한 투자감소, 금리인상에 따른 원리금 상환 부담 증가와 기업의 자금조달 여건 악화, 고용환경 악화 등으로 인하여 내수경기가 위축되는 불안정한 시기가 지속될 것으로 전망되고 있다. 당사는 출자법인 활성화 및 M 통한 신사업 추진 등 사업구조 2트랙의 기반을 공고히 하고, 고부가가치 창출을 위한 신규업권확보 및 기존 업권의 방어를 위한 내실경영에도 매진함으로써, 선택과 집중에 의한 구조개선으로 현재의 난관을 극복하는데 경주하고 있다. (3) 사업부문별 개요 사업부문 사업내용 국내운송 당사는 트렉터, 탱크로리, 벌크트레일러, 탱크트레일러, 카고트럭, 윙바디, 컨테이너 샤시를 포함한 카고트레일러, DDT(Double Deck Trailer) 등 1,100여대의 운송차량과 1,500여대의 운송장비 등으로 다양한 고객요구에 대응할 수 있는 수송인프라를 확보하고 있으며, 국내운송 여건에 적합한 운송시스템 및 장비개발을 통하여 고객의 물류개선을 위해 노력을 다하고 있으며 최상의 서비스 제공에 노력하는 전문 물류회사로서 유류, 화학류, BULK등에 특화된 서비스를 제공하고 있다.당사는 국내 최초로 POWDER성 제품을 포장, 상하차, 보관, 중간이동 등을 생략한 간편하고 경제적인 BULK 운송시스템을 개발하여 물류개선의 새로운 장을 열었으며 특수한 경험과 노하우가 필요하는 냉동제품, 화공품, 유독물등의 특수화물 운송분야 에서는 여수, 울산,등지의 화학단지를 중심으로 업계최강의 위치에 자리잡고 있다.당사는 서울, 부산, 부강, 여수, 울산, 대산 등 전국적인 영업망을 기반으로 풍부한 기술과 경험을 토대로 신속, 안전, 정확한 운송서비스를 제공하기 위해 노력하고 있다.주요거래처로는 한화케미칼, 한화L,한화에너지,한화토탈,한화종합화학,한화큐셀,BASF,효성등이 있다. 국제물류 세계시장이 통합 되어가는 추세로 인하여 화물과 서비스의 국제적인 교역이 커다란 비중으로 자리잡아가고 있으며 이에 당사는 세계적인 물류 네트워크를 구성하여 각종 수출입 화물에 대하여 통관 하역 육상운송 및 연안 해상 운송 서비스를 연계한 국제 수출입 종합 물류 서비스 사업을 영위하고 있다.2012년에는 AEO인증을 획득하여 수출입 화물운송의 신뢰성을 인정받게 되었으며, 수출입화물 및 육상운송사업의 경쟁력을 더욱 높일수 있게 되었다 유통물류(3PL) 당사는 『웰로스』라는 유통물류브랜드를 내세워 공산품, 주류, 스낵류, 제지, 식품류등의 수배송, 유통보관, 유통가공, 포장등 효율적인 물류대행을 수행하고 있으며 고객에 대한 물류진단, 프로세스 및 물류거점을 최적의 시스템으로 설계하고 운송,보관, 창고관리, 입출하, 상하차관리등 종합적인 물류 서비스를 제공하고 있다. 특히 일산,인천,용인,대전,대구,부산,화성,광주등 주요 거점에 저온물류 인프라를 구성하고 고객의 요구에 맞는 최상의 맞춤물류서비스를 제공하여 진정한 Cold Chain Logistics Solution Provider로서의 가치를 높여가고 있다. 당사의 Cold Chain Logistics system내에는 자동온도관리를 위한 자동화설비와, 모니터링시스템, DAS, DPS, RF-Terminal등의 시스템을 구축하여 고객의 Needs에 맞는 신속하고 효과적인 3자물류 서비스를 제공하고 있다.주요한 거래처로는 이마트24, 7-eleven, Ministop등 편의점과 OB,헨켈,디아지오,인삼공사등이 있다. 연결대상자회사1(물류업) 중국내 물류서비스 부문의 효율성 및 안정성의 극대화를 위하여 전역에 물류시설을 확보하는데 주력하고 현지 포워더와의 전략적 제휴를 통한 수출입화물 운송,보관,창고운영 업무와 통관대행, 국제복합운송서비스등 차별화된 물류서비스를 제공하기 위하여 현지법인 "HANEXPRESS Logistics(Ningbo) Co.Ltd(중국)"를 신설하였다. 동 회사는 태양광물류사업을 중심으로 중국등 해외물류사업의 확대를 통하여 영업의 범위를 확보해 나갈것이다. 연결대상자회사2(물류업) 글로벌 물류서비스의 전초기지로 현지 포워더 등과의 전략적 제휴를 통한수출입화물운송,보관,창고운영 업무와 통관대행, 국제복합운송서비스등 차별화된 물류서비스를 제공하기 위하여 현지법인 "HANEXPRESS VIETNAM CO.,LTD(베트남)"를 신규설립하고 영엽을 개시하였다. 동 회사는 베트남을 기점으로 동남아권 해외물류사업의 확대를 통하여 영업의 범위를 확보해 나갈것이다. 연결대상자회사3(제조업) 화석에너지의 고갈 및 지구 온난화에 대한 대체에너지의 개발이 중요하게 대두되고 있는 가운데 에너지 수요의 95%이상을 수입에 의존하는 대한민국에서 대체에너지의개발은 중요한 사업으로 인정되고 있다. 정부의 신재생에너지공급의무화(RPS)제도에 따라 발전사들은 2012년이후 2022년까지 2~10%를 신재생에너지를 이용한 전력을 공급하여야 한다.다양한 신재생에너지중 이중 목질계 에너지는 화석연료에 비하여 온실가스 발생량이 적고 유해가스 발생이 크지 않은 청정에너지로서 발전소들이 선호하는 신재생에너지원 이다.최근 산업용 보일러의 연료가 벙커유에서 목재펠릿으로 전환하는 추세이고, 남부발전도 목재펠릿을 활용한 혼소발전을 시작하는 등 꾸준한 점유율의 증가가 예상된다.당사는 목질계 바이오매스 연료의 수입 공급, 우드펠릿 설비플랜트 수출, 바이오매스 원료 확보 및 공급등 친환경 사업의 개시를 위하여 말레이시아 법인을 설립하여 가동하고 있으며, 생산과 국내의 판매등 시장개척에 경주하고 있다 . 연결대상자회사4(도급업) 종합물류서비스 역량강화의 일환으로 도급전문 자회사인 국내법인 "피티에스 주식회사(변경전 상호 : 에이치티에스 주식회사)"를 신규설립하고 영업을 개시하였다. 동 회사는 한화토탈 신설공장 도급업권(포장, 상차지원 등) 수주를 기반으로 한화토탈, 한화케미칼, 한화큐셀, 에스-오일토탈윤활유 등 기존 고객사 도급업권 및 신규 고객사 도급업권으로 그 영업범위를 확대해나감으로써 매출신장을 기할 예정이다. (4) 사업부문별 재무정보 부문 구분 당분기 비율(%) 전기 비율(%) 국내운송 자산 104,863,553,791 43.3 92,190,945,579 46.2 부채 73,752,287,934 43.3 61,255,307,319 46.2 유통물류 자산 98,258,866,180 40.5 72,012,172,288 36.1 부채 69,107,100,879 40.5 47,847,732,947 36.1 국제물류 자산 38,615,622,506 15.9 34,744,721,483 17.4 부채 27,159,011,942 15.9 23,085,765,948 17.4 창고 자산 747,128,311 0.3 634,709,922 0.3 부채 525,467,813 0.3 421,726,354 0.3 계 자산 242,485,170,788 100.0 199,582,549,272 100.0 부채 170,543,868,568 100.0 132,610,532,568 100.0 - 연결실체의 보고부문별 손익 정보 부문 구 분 당분기 비율(%) 전분기 비율(%) 국내운송 총매출액 184,263,699,092 42.9 195,079,521,567 46.0 내부매출액 1,200,000 0.0 - 0.0 순매출액 184,262,499,092 43.3 195,079,521,567 46.4 영업이익 2,516,072,986 24.8 4,330,871,812 65.2 유통물류 총매출액 173,032,072,854 40.3 157,300,543,168 37.1 내부매출액 375,095,424 10.8 1,375,208,077 41.9 순매출액 172,656,977,430 40.5 155,925,335,091 37.0 영업이익 5,917,953,543 58.3 1,570,718,550 23.6 국제물류 총매출액 70,951,367,109 16.5 70,398,305,172 16.6 내부매출액 3,097,371,611 89.2 1,910,038,730 58.1 순매출액 67,853,995,498 15.9 68,488,266,442 16.3 영업이익 762,307,610 7.5 205,487,987 3.1 창고 총매출액 1,312,827,238 0.3 1,365,976,981 0.3 내부매출액 - 0.0 - 0.0 순매출액 1,312,827,238 0.3 1,365,976,981 0.3 영업이익 948,515,050 9.4 537,018,170 8.1 계 총매출액 429,559,966,293 100.0 424,144,346,888 100.0 내부매출액 3,473,667,035 100.0 3,285,246,807 100.0 순매출액 426,086,299,258 100.0 420,859,100,081 100.0 영업이익 10,144,849,189 100.0 6,644,096,519 100.0 ※ 비교표시된 제41기 3분기 및 제40기 3분기 매출은 현 기준서인 K-IFRS 1115호에 따라 작성되었습니다. 다. 주요제품등 (1) 주요 제품 등의 현황(연결재무제표기준) (단위 : 백만원) 사 업 부 문 매 출 유 형 품 목 구체적용도 주요상표등 매출액(%) 국내운송(화물운송)국제물류창 고 유통물류 카고, 벌크냉동, 일반유조, 화공운송주선창 고3PL상품매출 BULK화물일반/냉동유류화물화공품화물보관공산품주류식품류등식자재등 운송운송운송운송주선보관수배송유통보관유통가공판매대행 HEXCOEverWaysWellos 184,262(43.3)67,854(15.9)1,313(0.3)172,657(40.5) (별도재무제표기준) (단위 : 백만원) 사 업 부 문 매 출 유 형 품 목 구체적용도 주요상표등 매출액(%) 국내운송(화물운송)국제물류창 고 유통물류 카고, 벌크냉동, 일반유조, 화공운송주선창 고3PL상품매출 BULK화물일반/냉동유류화물화공품화물보관공산품주류식품류등식자재등 운송운송운송운송주선보관수배송유통보관유통가공판매대행 HEXCOEverWaysWellos 176,645(43.6)55,597(13.7)557(0.1)172,574(42.6) (2) 주요 원재료1) 주요원재료 현황(연결재무제표기준) (단위 : 원) 사업부문 매입유형 품 목 구체적용도 매입액 비 율(%) 국내운송외 소 모 품 유류 차량운행 등 114,706,775 78.7 소 모 품 차량부품/타이어 차량운행 등 31,058,310 21.3 합계 145,765,085 100.0 (별도재무제표기준) (단위 : 원) 사업부문 매입유형 품 목 구체적용도 매입액 비 율(%) 국내운송외 소 모 품 유류 차량운행 등 114,706,775 78.7 소 모 품 차량부품/타이어 차량운행 등 31,058,310 21.3 합계 145,765,085 100.0 ※ 매입액은 당분기(01.01~09.30)중 총 매입액을 기준으로 함.[유류 및 차량부품, 목재펠릿원료 매입총계를 100으로 하여 비율산정함] 2) 가격변동추이 (단위: 원) 품 목 제41기 3분기 제40기 제39기 저유황경유(1리터당) 1,388 1,293 1,335 라. 생산 및 설비 (1) 생산능력(연결재무제표기준) (단위 : 백만원) 사업부문 품 목 사업소 제41기 3분기 제40기 제39기 국내운송 유 조냉 동일 반 본사 및 지방사업장 184,300 262,000 253,000 소 계 184,300 262,000 253,000 국제물류 주 선 서울 67,900 99,000 84,000 소 계 67,900 99,000 84,000 유통물류 공산품주 류식품류 본사 및 지방사업장 172,700 205,000 191,000 소 계 172,700 205,000 191,000 기타 창고 지방사업장 1,400 2,000 2,000 소 계 1,400 2,000 2,000 합 계 426,300 568,000 530,000 (별도재무제표기준) (단위 : 백만원) 사업부문 품 목 사업소 제41기 3분기 제40기 제39기 국내운송 유 조냉 동일 반 본사 및 지방사업장 177,000 251,000 242,000 소 계 177,000 251,000 242,000 국제물류 주 선 서울 56,000 88,000 77,000 소 계 56,000 88,000 77,000 유통물류 공산품주 류식품류 본사 및 지방사업장 173,000 205,000 191,000 소 계 173,000 205,000 191,000 기타 창고 울산 1,500 2,000 2,000 소 계 1,500 2,000 2,000 합 계 407,500 546,000 512,000 ※ 생산능력의 산출근거 - 당사 사업보고서상 생산능력은 연간 매출목표등을 대체하여 적용하였음. (2) 생산실적(연결재무제표기준) (단위 : 백만원) 사업부문 품 목 사업소 제41기 3분기 제40기 제39기 국내운송 유 조냉 동일 반 본사 및지방사업장 184,262 261,366 252,018 소 계 184,262 261,366 252,018 국제물류 주 선 서 울 67,854 98,503 83,657 소 계 67,854 98,503 83,657 유통물류 공산품주 류식품류상 품 본사 및지방사업장 172,657 204,158 190,446 소 계 172,657 204,158 190,446 기타 창 고 지방사업장 1,313 1,799 1,752 소 계 1,313 1,799 1,752 합 계 426,086 565,826 527,873 (별도재무제표기준) (단위 : 백만원) 사업부문 품 목 사업소 제41기 3분기 제40기 제39기 국내운송 유 조냉 동일 반 본사 및지방사업장 176,645 250,636 241,480 소 계 176,645 250,636 241,480 국제물류 주 선 서 울 55,597 87,692 76,336 소 계 55,597 87,692 76,336 유통물류 공산품주 류식품류상 품 본사 및지방사업장 172,574 204,258 190,466 소 계 172,574 204,258 190,466 기타 창 고 지방사업장 557 800 722 소 계 557 800 722 합 계 405,373 543,386 509,004 (3) 당해 사업연도의 가동률 ※운송사업은 서비스업종으로 가동시간에 근거하여 생산능력을 산출할 수 없음.따라서 이와 관련한 기재를 생략하였음. (4) 생산설비의 현황 등 1) 유형자산(연결재무제표기준) [자산항목 : 토지] (단위 : 백만원) 사업소 소유형태 소재지 기초장부가액 당기증감 당기상각 기말장부가액 비고 증가 감소 대전지점 자가 대전 1,611 - - - 1,611 450천/㎡ 여수지점 자가 여수 874 - - - 874 298.7천/㎡ 자가 여수 3,498 - - - 3,498 223.7천/㎡ 울산지점 자가 울산 711 - - - 711 281.4천/㎡ - 자가 음성 3,308 - - - 3,308 25.8천/㎡ 보은지점 자가 보은 243 - - - 243 37.4천/㎡ 본점 자가 화성 2,841 - - - 2,841 303.6천/㎡ 자가 화성 842 - 59 - 783 50천/㎡ 이천센터 자가 이천 9,443 - - - 9,443 220.5천/㎡ 이천센터 자가 이천 37 - - - 37 APT 부산센터 자가 김해 24 - 24 - - APT 대구센터 자가 경산 13 - 13 - - APT 청원센터 자가 청주 46 - - - 46 APT 대산지점 자가 대산 3,663 - - - 3,663 189천/㎡ 인천센터 자가 인천 9,742 - - - 9,742 727.7천/㎡ 남이천 자가 이천 15,133 - - - 15,133 54.4천/㎡ 합 계 52,029 - 96 - 51,933 - [자산항목 : 건물] (단위 : 백만원) 사업소 소유형태 소재지 기초장부가액 당기증감 당기상각 기말장부가액 비고 증가 감소 대전지점 자가 대전 208 - - 5 203 - 여수지점 자가 여수 559 - - 11 548 - 울산지점 자가 울산 538 2 - 14 526 - 보은지점 자가 보은 16 - - - 16 - 본점 자가 화성 6,997 4 - 152 6,849 - 이천센터 자가 이천 6,717 - - 140 6,577 - 이천센터 자가 이천 132 - - 3 129 - 부산센터 자가 김해 29 - 29 - - - 대구센터 자가 경산 19 - 19 - - - 청원센터 자가 청주 51 - - 1 50 - 대산지점 자가 대산 1,495 10 - 30 1,475 - 인천센터 자가 인천 4,597 3 - 89 4,511 - 합 계 21,358 19 48 445 20,884 - [자산항목 : 기타자산] (단위 : 백만원) 자산구분 소유형태 소재지 기초장부가액 당기증감 당기상각 기말장부가액 비고 증가 감소 차량운반구본사 외 자가 화성외 2,756 254 6 893 2,111 - 구축물본사 외 자가 화성외 1,932 269 201 121 1,879 - 기계장치본사 외 자가 화성외 3,238 71 1,622 328 1,359 - 공구와집기본사 외 자가 화성외 2,839 1,493 38 808 3,486 - 건설중인 자산 자가 이천외 2,723 20,401 - - 23,124 - 합 계 13,488 22,488 1,867 2,150 31,959 - [자산항목 : 투자부동산] (단위 : 백만원) 구분사업소 소유형태 소재지 기초장부가액 당기증감 당기상각 기말장부가액 비고 증가 감소 울산지점 자가 울산 3,540 - - - 3,540 토지 울산지점 자가 울산 1,298 8 - 32 1,274 건물 여수사업소 자가 여수 455 - - - 455 토지 여수사업소 자가 여수 62 - - 1 61 건물 합 계 5,355 8 - 33 5,330 - (별도재무제표기준) [자산항목 : 토지] (단위 : 백만원) 사업소 소유형태 소재지 기초장부가액 당기증감 당기상각 기말장부가액 비고 증가 감소 대전지점 자가 대전 1,611 - - - 1,611 450천/㎡ 여수지점 자가 여수 874 - - - 874 298.7천/㎡ 자가 여수 3,498 - - - 3,498 223.7천/㎡ 울산지점 자가 울산 711 - - - 711 281.4천/㎡ - 자가 음성 3,308 - - - 3,308 25.8천/㎡ 보은지점 자가 보은 243 - - - 243 37.4천/㎡ 본점 자가 화성 2,841 - - - 2,841 303.6천/㎡ 자가 화성 842 - 59 - 783 50천/㎡ 이천센터 자가 이천 9,443 - - - 9,443 220.5천/㎡ 이천센터 자가 이천 37 - - - 37 APT 부산센터 자가 김해 24 - 24 - - APT 대구센터 자가 경산 13 - 13 - - APT 청원센터 자가 청주 46 - - - 46 APT 대산지점 자가 대산 3,663 - - - 3,663 189천/㎡ 인천센터 자가 인천 9,742 - - - 9,742 727.7천/㎡ 남이천 자가 이천 15,133 - - - 15,133 54.4천/㎡ 합 계 52,029 - 96 - 51,933 - [자산항목 : 건물] (단위 : 백만원) 사업소 소유형태 소재지 기초장부가액 당기증감 당기상각 기말장부가액 비고 증가 감소 대전지점 자가 대전 208 - - 5 203 - 여수지점 자가 여수 559 - - 11 548 - 울산지점 자가 울산 538 2 - 14 526 - 보은지점 자가 보은 16 - - - 16 - 본점 자가 화성 6,997 4 - 152 6,849 - 이천센터 자가 이천 6,717 - - 140 6,577 - 이천센터 자가 이천 132 - - 3 129 - 부산센터 자가 김해 29 - 29 - - - 대구센터 자가 경산 19 - 19 - - - 청원센터 자가 청주 51 - - 1 50 - 대산지점 자가 대산 1,495 10 - 30 1,475 - 인천센터 자가 인천 4,597 3 - 89 4,511 - 합 계 21,358 19 48 445 20,884 - [자산항목 : 기타자산] (단위 : 백만원) 자산구분 소유형태 소재지 기초장부가액 당기증감 당기상각 기말장부가액 비고 증가 감소 차량운반구본사 외 자가 화성외 2,505 245 6 820 1,924 - 구축물본사 외 자가 화성외 1,782 262 45 120 1,879 - 기계장치본사 외 자가 화성외 1,612 - - 251 1,361 - 공구와집기본사 외 자가 화성외 2,814 1,491 32 803 3,470 - 건설중인 자산 자가 이천외 2,723 20,401 - - 23,124 - 합 계 11,436 22,399 83 1,994 31,758 - [자산항목 : 투자부동산] (단위 : 백만원) 구분사업소 소유형태 소재지 기초장부가액 당기증감 당기상각 기말장부가액 비고 증가 감소 울산지점 자가 울산 3,540 - - - 3,540 토지 울산지점 자가 울산 1,298 8 - 32 1,274 건물 여수사업소 자가 여수 455 - - - 455 토지 여수사업소 자가 여수 62 - - 1 61 건물 합 계 5,355 8 - 33 5,330 - 2) 무형자산 (연결재무제표기준) (단위 : 백만원) 구분 소유형태 소재지 기초장부가액 당기증감 당기상각 기말장부가액 비고 증가 감소 영업권 자가 화성외 596 - - - 596 - 기타의무형자산 자가 화성외 2,461 66 52 - 2,475 - 소프트웨어 자가 중국외 8 - - 2 6 - 합 계 3,065 66 52 2 3,077 - (별도재무제표기준) (단위 : 백만원) 구분 소유형태 소재지 기초장부가액 당기증감 당기상각 기말장부가액 비고 증가 감소 영업권 자가 화성외 596 - - - 596 - 기타의무형자산 자가 화성외 2,461 66 52 - 2,475 - 합계 3,057 66 52 - 3,071 - 마. 진행중인 투자 (단위 : 백만원) 부문 구분 투자기간 투자대상자산 투자목적 총투자액 기투자액 향후투자액 비 고 운송사업 매입 '19.01~ '19.12 차량운반구 생산능력증가 1,500 500 1,000 - 설비 '19.01~ '19.12 물류용설비 생산능력증가 500 - 500 - 설비 '19.01~ '19.12 물류창고등 생산능력증가 39,000 10,000 29,000 - 합 계 41,000 10,500 30,500 - 바. 향후 투자계획 (단위 : 백만원) 사업부문 투자목적 예상투자 소요자금 지출예정 향후기대효과 비고 투자내용 총금액 제41기 제42기 제43기 운송사업 운송능력확충 차량외 4,500 1,500 1,500 1,500 영업능력증대 - 물류시설등 물류창고등 67,000 39,000 26,000 2,000 영업능력증대 - 기타 IT관련 IT개발외 1,500 500 500 500 영업능력증대 - 합 계 73,000 41,000 28,000 4,000 - 사. 매출 (1) 매출실적(연결재무제표기준) (단위 : 백만원) 사업부문 매출유형 품 목 제41기 3분기 제40기 제39기 국내운송 화물운송 일반화공품냉동 수 출 - - - 내 수 184,262 261,366 252,018 합 계 184,262 261,366 252,018 국제물류 운송주선 주선 수 출 - - - 내 수 67,854 98,503 83,657 합 계 67,854 98,503 83,657 유통물류 물류대행상품매출 수배송창고관리 수출 - - - 내수 172,657 204,158 190,446 합계 172,657 204,158 190,446 창고보관 창 고 보관 수 출 - - - 내 수 1,313 1,799 1,752 합 계 1,313 1,799 1,752 합 계 수 출 - - - 내 수 426,086 565,826 527,873 합 계 426,086 565,826 527,873 - 당사의 매출의 구성은 물류분야별 일반 화물을 취급하는 국내운송과 국제물류, 기업물류대행(3PL)인 유통물류부문 그리고 창고부문으로 구성되어 있습니다. (별도재무제표기준) (단위 : 백만원) 사업부문 매출유형 품 목 제41기 3분기 제40기 제39기 국내운송 화물운송 일반화공품냉동 수 출 - - - 내 수 176,645 250,636 241,480 합 계 176,645 250,636 241,480 국제물류 운송주선 주선 수 출 - - - 내 수 55,597 87,692 76,336 합 계 55,597 87,692 76,336 유통물류 물류대행상품매출 수배송창고관리 수출 - - - 내수 172,574 204,258 190,466 합계 172,574 204,258 190,466 창고보관 창 고 보관 수 출 - - - 내 수 557 800 722 합 계 557 800 722 합 계 수 출 - - - 내 수 405,373 543,386 509,004 합 계 405,373 543,386 509,004 - 당사의 매출의 구성은 물류분야별 일반 화물을 취급하는 국내운송과 국제물류, 물류대행(3PL)인 유통물류부문 그리고 창고부문으로 구성되어 있습니다. ※ 비교표시된 제41기 3분기, 제40기 매출은 현 기준서인 K-IFRS 1115호를 적용하여 작성된 것이며, 제39기는 종전 기준서인 K-IFRS 1018호에 따라 작성되었습니다. (2) 제품 및 서비스의 판매경로1) 판매경로(연결재무제표기준) (단위:백만원) 사업부문 매출액 매출비중 판 매 경 로 국내운송 184,262 43.3 수지, 기계 방산품 : 원재료 생산공장→공장유류 : 공장→중간기지, 주유소로 직송화공 : 탱크터미널→발전소, 공장 직송 국제물류 67,854 15.9 수출·입 화물의 운송주선 유통물류(3PL) 172,657 40.5 기업체 물류대행,유통업체 물류대행 물품의 보관, 수배송,입출하,창고관리,물류유통가공식자재등 판매대행완제품의 편의점 판매대행 창고보관 1,313 0.3 화물의 보관 및 입,출고 계 426,086 100.0 - (별도재무제표기준) (단위:백만원) 사업부문 매출액 매출비중 판 매 경 로 국내운송 176,645 43.6 수지, 기계 방산품 : 원재료 생산공장→공장유류 : 공장→중간기지, 주유소로 직송화공 : 탱크터미널→발전소, 공장 직송 국제물류 55,597 13.7 수출·입 화물의 운송주선 유통물류(3PL) 172,574 42.6 기업체 물류대행,유통업체 물류대행 물품의 보관, 수배송,입출하,창고관리,물류유통가공식자재등 판매대행완제품의 편의점 판매대행 창고보관 557 0.1 화물의 보관 및 입,출고 계 405,373 100.0 - 2) 판매방법 및 조건 구분 판매방법 대금조건 부대비용등 비고 사업부문 지속적이고 안정적으로 계약갱신시협정에 의한 가격기준판매. 현금어음 계약시결정 장기계약 일시적이고 단발적(단발입찰등)서비스제공,계약시 협정 가격기준판매. 현금 계약시결정 단기계약 3) 판매전략 사업부문 판매전략 국내운송국제물류창고보관 ▩ 기존 업권에 대한 서비스강화 및 신규업권 확보위한 전국적 네트워크구성▩ 시장내 정보확보 및 관련입찰의 참여위한 제안활성.▩ 기존 거래처 방문의 정례화로 고객서비스 제고 ▩ 거래처 관리 및 업무연계를 통한 신규거래처 개발의 활로 모색 유통물류 ▩ 전국적 물류네트워크 구축을 통한 Service Level-up , Cost-down▩ 입출고 Deck할당으로 제품 구축시간 단축(유통업체 물류대행)▩ 아웃소싱을 통한 물류 운영 관리의 일원화(기업체물류대행)▩ 개별기업의 물류특성 고려한 시스템의 설계 및 제안(기업체물류대행)▩ 냉동차량 온도관리를 통한 최상의 상품의 질 보장(식자재물류대행) 4) 판매조직도 (주)한익스프레스 HAN EXPRESSLOGISTICS(NINGBO)CO.,LTD HAN EXPRESS ENERGYSDN.BHD HANEXPRESSVIETNAMCO.,LTD 피티에스(주) 산업물류부문(국내운송/국제물류) 유통물류부문 SCM1팀 SCM2팀 부산지사 SCM3팀 SCM5팀 국제물류팀 국제운영팀 운영지원팀 중부지사 대산지사 여수지사 울산지사 TPL3팀 저온물류운영팀 TPL1팀 TPL2팀 상온물류운영팀 아.수주상황 품목 수주일자 납기 수주총액 기납품액 수주잔고 수량 금액 수량 금액 수량 금액 - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - ※ 2019년 3분기말 기준 재무제표에 중대한 영향을 미치는 장기공급계약 수주거래는 없습니다. 자. 시장위험과 위험관리(1) 재무위험관리회사는 금융상품과 관련하여 시장위험(외환위험 및 이자율위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 위험관리의 목적은 연결회사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결회사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것입니다. ① 시장위험- 외환위험회사는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간 종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다(단위: 원). 구분 당분기 전기 자산 부채 자산 부채 USD 2,865,949,748 1,521,725,981 1,817,915,346 2,362,147,379 EUR 652,850 33,964,010 9,635,337 101,622,006 JPY - 4,288,331 - 7,297,762 GBP - 2,652,084 - 2,551,036 합 계 2,866,602,598 1,562,630,406 1,827,550,683 2,473,618,183 구분 당분기 전기 자산 부채 자산 부채 USD 2,961,218,446 1,565,196,040 1,421,139,271 2,333,779,733 EUR 652,850 33,964,010 9,633,738 101,622,006 JPY - 4,288,331 - 7,297,762 GBP - 2,652,084 - 2,551,036 합 계 2,961,871,296 1,606,100,465 1,430,773,009 2,445,250,537 회사는 내부적으로 외화 대비 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기와 전기 현재 다른 변수가 모두 동일하다고 가정할 경우, 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 법인세차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다 (단위: 원). 구 분 당분기 전분기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 134,422,377 (134,422,377) 43,224,415 (43,224,415) EUR (3,331,116) 3,331,116 (582,481) 582,481 JPY (428,833) 428,833 (625,616) 625,616 GBP (265,208) 265,208 (195,648) 195,648 합 계 130,397,220 (130,397,220) 41,820,670 (41,820,670) 구 분 당분기 전분기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 139,602,241 (139,602,241) (21,476,780) 21,476,780 EUR (3,331,116) 3,331,116 (582,643) 582,643 JPY (428,833) 428,833 (625,616) 625,616 GBP (265,208) 265,208 (195,648) 195,648 합 계 135,577,084 (135,577,084) (22,880,687) 22,880,687 - 이자율위험이자율 위험은 미래 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 연결회사의 이자율위험관리 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 이를 위해 근본적으로 내부 자금 공유 확대를 통한 외부차입의 최소화, 고금리 차입금 감축, 장/단기 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 주간/월간 단위의 국내외 금리동향 모니터링 실시 및 대응방안 수립 등을 통해 선제적으로 이자율 위험을 관리하고 있습니다. 연결회사는 보고기간 종료일 현재 순차입금 상태로 이자율 상승에 따라 순이자 비용이 증가할 위험에 일부 노출되어 있으나, 내부적으로 변동금리부 조건의 단기차입금과 예금을 적절히 운영함으로써 이자율 변동에 따른 위험을 최소화하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1%p 변동시 변동금리부 차입금 및 예금으로 해당 기간 발생하는 이자수익과 이자비용의 영향은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 당분기 전분기 1%p상승시 1%p 하락시 1%p상승시 1%p 하락시 이자비용 484,920,909 (484,920,909) 546,921,504 (546,921,504) 이자수익 - - - - 구 분 당분기 전분기 1%p상승시 1%p 하락시 1%p상승시 1%p 하락시 이자비용 484,920,909 (484,920,909) 546,921,504 (546,921,504) 이자수익 - - - - ② 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상 의무를 불이행하여 회사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미하며, 보고기간 종료일 현재 신용위험 최대노출정도는 다음과 같습니다(단위: 원). 구분 장부금액(최대노출액) 손상누계액 차감전장부금액 대여금 및 수취채권 97,831,715,943 37,469,932 97,869,185,875 당기손익-공정가치측정금융자산 2,473,462,000 - 2,473,462,000 합계 100,305,177,943 37,469,932 100,342,647,875 구분 장부금액(최대노출액) 손상누계액 차감전장부금액 대여금 및 수취채권 90,839,269,548 37,469,932 90,876,739,480 당기손익-공정가치측정 금융자산 2,473,462,000 - 2,473,462,000 합계 93,312,731,548 37,469,932 93,350,201,480 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라, 파생금융상품 및 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다.③ 유동성위험회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출 예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결회사의 경영진은 영업활동으로 인한 흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 비파생금융부채의 계약에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 1년 이내 1년 초과 ~ 5년 이내 합계 매입채무및기타채무 48,133,438,375 - 48,133,438,375 단기차입금 46,106,271,504 - 46,106,271,504 장기차입금 - 60,892,836,077 60,892,836,077 장기매입채무및기타채무 - 386,050,000 386,050,000 합 계 94,239,709,879 61,278,886,077 155,518,595,956 구분 1년 이내 1년 초과 ~ 5년 이내 합계 매입채무및기타채무 46,275,149,602 - 46,275,149,602 단기차입금 46,106,271,504 - 46,106,271,504 장기차입금 - 60,892,836,077 60,892,836,077 장기매입채무및기타채무 - 391,050,000 391,050,000 합 계 92,381,421,106 61,283,886,077 153,665,307,183 상기 만기분석은 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 연결회사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었으며, 원금 및 이자의 현금흐름을 포함하고 있습니다. (2) 자본위험관리회사의 자본위험관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.보고기간 종료일 현재의 부채비율, 순차입금비율은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 당분기 전기 부채 (A) 170,543,868,568 132,610,532,568 자본 (B) 71,941,302,220 66,972,016,704 현금및현금성자산 및 금융기관예치금 (C) 4,497,444,363 2,273,152,885 차입금 (D) 98,180,918,783 78,950,488,945 부채비율 (A/B) 237% 198% 순차입금비율 (D-C)/B 130% 114% 구 분 당분기 전기 부채 (A) 168,576,220,170 129,876,372,606 자본 (B) 70,227,051,773 67,838,484,156 현금및현금성자산 및 금융기관예치금 (C) 952,672,314 454,217,742 차입금 (D) 98,180,918,783 78,501,350,701 부채비율 (A/B) 240% 191% 순차입금비율 (D-C)/B 138% 115% 차. 그밖에 투자의사결정에 필요한 사항 (1) 외부자금조달 요약표 [국내조달] (단위 : 백만원) 조 달 원 천 기초잔액 신규조달 감소 기말잔액 은 행 78,501 58,699 (39,020) 98,180 보 험 회 사 - - - - 종합금융회사 - - - - 여신전문금융회사 - - - - 상호저축은행 - - - - 기타금융기관 - - - - 금융기관 합계 - - - - 회사채 (공모) - - - - 회사채 (사모) - - - - 유 상 증 자 (공모) - - - - 유 상 증 자 (사모) - - - - 자산유동화 (공모) - - - - 자산유동화 (사모) - - - - 기 타 - - - - 자본시장 합계 78,501 58,699 (39,020) 98,180 주주ㆍ임원ㆍ계열회사 차입금 - - - - 기 타 - - - - 총 계 III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 가. 요약연결재무정보 [(주)한익스프레스와 그 종속기업] (단위: 원) 과 목 제41기 3분기 제40기 제39기 (2019. 09. 30말)) (2018. 12. 31말) (2017. 12. 31말) [유동자산] 96,051,547,663 90,540,477,152 87,843,250,581 1.현금및현금성자산 4,493,444,363 2,269,152,885 2,800,635,732 2.매출채권및기타채권 85,189,245,342 82,902,230,720 80,133,345,037 3.기타유동자산 3,786,219,753 2,799,872,854 2,152,986,184 4.재고자산 2,582,638,205 2,569,220,693 2,756,283,628 [비유동자산] 146,433,623,125 109,042,072,120 100,372,078,933 1.유형자산 122,992,518,685 86,876,011,845 79,927,248,838 2.무형자산 3,076,985,740 3,064,465,940 2,733,328,891 3.투자부동산 5,330,087,539 5,355,294,562 5,399,986,124 4.기타비유동자산 15,034,031,161 13,746,299,773 12,311,515,080 자산총계 242,485,170,788 199,582,549,272 188,215,329,514 [유동부채] 105,610,402,365 124,471,509,661 96,894,397,405 [비유동부채] 64,933,466,203 8,139,022,907 28,286,984,937 부채총계 170,543,868,568 132,610,532,568 125,181,382,342 [지배기업의소유지분] 71,375,308,975 66,873,625,113 62,907,181,875 1.자본금 6,000,000,000 6,000,000,000 6,000,000,000 2.주식발행초과금 1,814,027,274 1,731,488,450 1,731,488,450 3.연결기타자본항목 (20,581,761) (271,193,353) (316,640,903) 4.연결이익잉여금 63,581,863,462 59,413,330,016 55,492,334,328 [비지배지분] 565,993,245 98,391,591 126,765,297 자본총계 71,941,302,220 66,972,016,704 63,033,947,172 (2019.01.01~2019.09.30) (2018.01.01~2018.12.31) (2017.01.01~2017.12.31) 매출액 426,086,299,258 565,826,800,412 527,872,746,148 영업이익 10,144,849,189 8,929,631,757 10,138,319,340 연결당기순이익 4,966,645,991 5,264,503,076 6,688,151,484 지배기업소유주지분순이익 4,963,979,449 5,296,064,125 6,695,574,618 비지배지분순이익 2,666,542 (31,561,049) (7,423,134) 주당손익 414 441 558 연결에포함된회사수 4 3 3 ※ 비교표시된 제41기 3분기 연결재무정보는 K-IFRS를 적용하여 작성된 것으로 외부감사인의 검토를 받지 아니하였으나, 제40기는 현 기준서인 K-IFRS 1115호에 따라 작성되었고, 제39기는 종전 기준서인 K-IFRS 1018호에 따라 작성되었으며, 모두 외부감사인의 감사(검토)를 받았습니다. 나. 연결대상회사의 변동현황 사업연도 당기 연결에 포함된 회사 전기대비 연결에 추가된 회사 전기대비 연결에서 제외된 회사 제41기3분기 -HAN EXPRESS LOGISTICS (NINGBO)CO.,Ltd-HAN EXPRESS ENERGY SDN.BHD-HAN EXPRESS VIETNAM CO.,Ltd-피티에스(주) -피티에스(주) - 제40기 -HAN EXPRESS LOGISTICS (NINGBO)CO.,Ltd-HAN EXPRESS ENERGY SDN.BHD-HAN EXPRESS VIETNAM CO.,Ltd - - 제39기 -HAN EXPRESS LOGISTICS (NINGBO)CO.,Ltd-HAN EXPRESS ENERGY SDN.BHD-HAN EXPRESS VIETNAM CO.,Ltd -HAN EXPRESS VIETNAM CO.,Ltd - 다. 요약재무정보 [(주)한익스프레스] (단위: 원) 과 목 제41기 3분기 제40기 제39기 (2019.09.30말) (2018.12.31말) (2017.12.31말) [유동자산] 88,975,825,918 83,930,556,279 81,787,243,973 1.현금및현금성자산 948,672,314 450,217,742 226,955,385 2.매출채권및기타채권 81,848,832,954 78,552,551,169 77,064,211,485 3.기타유동자산 3,595,682,445 2,788,475,916 2,143,718,806 4.재고자산 2,582,638,205 2,139,311,452 2,352,358,297 [비유동자산] 149,827,446,025 113,784,300,483 104,581,296,166 1.유형자산 122,788,497,455 84,821,789,670 77,671,223,058 2.무형자산 3,070,486,039 3,056,455,269 2,725,905,269 3.투자부동산 5,330,087,539 5,355,294,562 5,399,986,124 4.기타비유동자산 18,638,374,992 20,550,760,982 18,784,181,715 자산총계 238,803,271,943 197,714,856,762 186,368,540,139 [유동부채] 103,637,753,967 121,737,349,699 94,870,629,764 [비유동부채] 64,938,466,203 8,139,022,907 28,286,984,937 부채총계 168,576,220,170 129,876,372,606 123,157,614,701 [자본금] 6,000,000,000 6,000,000,000 6,000,000,000 [주식발행초과금] 1,731,488,450 1,731,488,450 1,731,488,450 [이익잉여금] 62,495,563,323 60,106,995,706 55,479,436,988 자본총계 70,227,051,773 67,838,484,156 63,210,925,438 종속ㆍ관계ㆍ공동기업투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 (2019.01.01~2019.09.30) (2018.01.01~2018.12.31) (2017.01.01~2017.12.31) 매출액 405,372,582,788 543,385,385,350 509,003,080,845 영업이익 9,588,219,491 8,876,806,903 10,331,736,105 당기순이익 3,184,437,017 6,002,627,155 7,383,542,221 주당손익 265 500 615 ※ 비교표시된 제41기 3분기 재무정보는 K-IFRS를 적용하여 작성된 것으로 외부감사인의 검토를 받지 아니하였으나, 제40기는 현 기준서인 K-IFRS 1115호에 따라 작성되었고, 제39기는 종전 기준서인 K-IFRS 1018호에 따라 작성되었으며, 모두 외부감사인의 감사(검토)를 받았습니다. ※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면, 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11013#*재무제표_*.* 3분기보고서_41_00129509_(주)한익스프레스_변환.ixd 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 41 기 3분기말 2019.09.30 현재 제 40 기말 2018.12.31 현재 (단위 : 원) 제 41 기 3분기말 제 40 기말 자산 유동자산 96,051,547,663 90,540,477,152 현금및현금성자산 4,493,444,363 2,269,152,885 매출채권 및 기타유동채권 85,189,245,342 82,902,230,720 기타유동자산 3,786,219,753 2,799,872,854 재고자산 2,582,638,205 2,569,220,693 비유동자산 146,433,623,125 109,042,072,120 유형자산 122,992,518,685 86,876,011,845 무형자산 3,076,985,740 3,064,465,940 투자부동산 5,330,087,539 5,355,294,562 기타비유동금융자산 4,000,000 4,000,000 장기매출채권 및 기타비유동채권 8,145,026,238 7,384,378,308 당기손익-공정가치 측정 금융자산 2,473,462,000 2,473,462,000 관계기업에 대한 투자자산 2,131,045,180 2,273,211,328 기타비유동자산 505,453,351 526,528,441 이연법인세자산 1,775,044,392 1,084,719,696 자산총계 242,485,170,788 199,582,549,272 부채 유동부채 105,610,402,365 124,471,509,661 매입채무 및 기타유동채무 48,133,438,375 49,381,847,677 단기차입금 31,099,918,783 39,150,158,945 미지급법인세 1,731,675,911 968,155,757 기타유동부채 10,114,369,296 1,205,677,282 유동성장기차입금 14,531,000,000 33,765,670,000 비유동부채 64,933,466,203 8,139,022,907 장기매입채무 및 기타비유동채무 386,050,000 346,050,000 장기차입금 52,550,000,000 6,034,660,000 퇴직급여부채 2,574,671,133 1,758,312,907 기타비유동부채 9,422,745,070 부채총계 170,543,868,568 132,610,532,568 자본 지배기업 주주지분 71,375,308,975 66,873,625,113 자본금 7,814,027,274 7,731,488,450 보통주자본금 6,000,000,000 6,000,000,000 주식발행초과금 1,814,027,274 1,731,488,450 기타자본항목 (20,581,761) (271,193,353) 해외사업환산손익 (20,581,761) (271,193,353) 이익잉여금 63,581,863,462 59,413,330,016 비지배지분 565,993,245 98,391,591 자본총계 71,941,302,220 66,972,016,704 자본과부채총계 242,485,170,788 199,582,549,272 연결 포괄손익계산서 제 41 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 제 40 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 (단위 : 원) 제 41 기 3분기 제 40 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 148,610,386,669 426,086,299,258 145,484,605,855 420,859,100,081 매출원가 142,638,253,836 409,404,578,332 140,203,868,098 408,221,463,045 매출총이익 5,972,132,833 16,681,720,926 5,280,737,757 12,637,637,036 판매비와관리비 2,136,328,231 6,536,871,737 2,061,268,502 5,993,540,517 영업이익(손실) 3,835,804,602 10,144,849,189 3,219,469,255 6,644,096,519 기타이익 666,090,843 1,458,275,619 413,319,064 816,624,312 기타비용 761,481,334 2,773,279,840 321,326,827 990,824,753 금융수익 111,662,220 278,190,885 71,549,927 353,354,036 금융비용 582,231,219 1,856,890,830 529,629,964 1,679,498,833 법인세비용차감전순이익(손실) 3,269,845,112 7,251,145,023 2,853,381,455 5,143,751,281 법인세비용 802,337,156 2,284,499,032 764,336,485 1,479,003,165 당기순이익(손실) 2,467,507,956 4,966,645,991 2,089,044,970 3,664,748,116 기타포괄손익 61,479,243 205,291,575 (268,324,131) (90,090,539) 당기손익으로 재분류되지 않는항목 (19,012,680) (75,869,400) (27,871,433) (106,024,843) 보험수리적손익 (24,375,231) (97,268,462) (35,732,607) (135,929,287) 기타포괄손익관련법인세효과 5,362,551 21,399,062 7,861,174 29,904,444 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) 80,491,923 281,160,975 (240,452,698) 15,934,304 해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익) 80,491,923 281,160,975 (240,452,698) 15,934,304 당기총포괄손익 2,528,987,199 5,171,937,566 1,820,720,839 3,574,657,577 당기순이익의 귀속 지배기업 소유주지분 2,454,510,813 4,963,979,449 2,096,452,703 3,691,883,331 비지배지분 12,997,143 2,666,542 (7,407,733) (27,135,215) 총 포괄손익의 귀속 지배기업의 소유주 지분 2,494,461,159 5,138,721,641 1,831,572,563 3,598,802,912 비지배지분 34,526,040 33,215,925 (10,851,724) (24,145,335) 주당순손익 기본주당기순이익 (단위 : 원) 205 414 175 308 희석주당기순이익 (단위 : 원) 205 414 175 308 연결 자본변동표 제 41 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 제 40 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업 소유주 자본 비지배지분 자본 합계 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 이익잉여금 지배기업 소유주 자본 합계 2018.01.01 (기초자본) 6,000,000,000 1,731,488,450 (316,640,903) 55,492,334,328 62,907,181,875 126,765,297 63,033,947,172 총포괄손익 종속기업의 취득 종속기업의 증자 당기순이익 3,691,883,331 3,691,883,331 (27,135,215) 3,664,748,116 보험수리적 손익 (135,929,287) (135,929,287) (135,929,287) 해외사업환산손익 12,944,424 12,944,424 2,989,880 15,934,304 기타 포괄손익 법인세 효과 29,904,444 29,904,444 29,904,444 기타조정 자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 (960,000,000) (960,000,000) (960,000,000) 2018.09.30 (기말자본) 6,000,000,000 1,731,488,450 (303,696,479) 58,118,192,816 65,545,984,787 102,619,962 65,648,604,749 2019.01.01 (기초자본) 6,000,000,000 1,731,488,450 (271,193,353) 59,413,330,016 66,873,625,113 98,391,591 66,972,016,704 총포괄손익 종속기업의 취득 49,000,000 49,000,000 종속기업의 증자 82,538,824 82,538,824 385,809,126 468,347,950 당기순이익 4,963,979,449 4,963,979,449 2,666,542 4,966,645,991 보험수리적 손익 (97,268,462) (97,268,462) (97,268,462) 해외사업환산손익 250,611,592 250,611,592 30,549,383 281,160,975 기타 포괄손익 법인세 효과 21,399,062 21,399,062 21,399,062 기타조정 423,397 423,397 (423,397) 자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 (720,000,000) (720,000,000) (720,000,000) 2019.09.30 (기말자본) 6,000,000,000 1,814,027,274 (20,581,761) 63,581,863,462 71,375,308,975 565,993,245 71,941,302,220 연결 현금흐름표 제 41 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 제 40 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 (단위 : 원) 제 41 기 3분기 제 40 기 3분기 영업활동현금흐름 12,610,661,757 15,024,397,881 영업에서 창출된 현금의 흐름 16,463,950,853 18,309,876,633 당기순이익 4,966,645,991 3,664,748,116 조정 16,847,870,689 6,930,108,760 순운전자본의변동 (5,350,565,827) 7,715,019,757 이자수취 15,956,204 25,815,451 이자지급 (1,682,519,995) (1,414,973,800) 법인세환급 (2,193,475,305) (1,903,070,403) 배당금수취 6,750,000 6,750,000 투자활동현금흐름 (22,731,648,886) (7,313,828,289) 투자활동으로 인한 현금유입액 1,319,746,208 1,514,594,748 유형자산의 처분 412,143,006 344,103,268 임대보증금의 증가 50,000,000 170,000,000 보증금의 감소 857,603,202 910,486,500 단기대여금의 감소 90,000,000 당기손익-공정가치측정 금융자산의 취득 4,980 투자활동으로 인한 현금유출액 (24,051,395,094) (8,828,423,037) 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 취득 (1,200,000,000) 유형자산의 취득 (22,427,328,015) (6,442,667,574) 보증금(회원권)의 증가 (283,795,990) 보증금의 증가 (1,330,271,089) (839,612,680) 임대보증금의 감소 (10,000,000) (53,593,983) 소프트웨어의 증가 (2,998,800) 무형자산의 취득 (289,550,000) 재무활동현금흐름 12,255,979,261 (7,702,023,738) 재무활동으로 인한 현금유입액 39,582,687,950 7,341,800,000 장기차입금의 순증가 39,065,340,000 7,341,800,000 비지배지분의 증감 517,347,950 재무활동으로 인한 현금유출액 (27,326,708,689) (15,043,823,738) 단기차입금의 순감소 (4,967,012,959) (10,383,823,738) 유동성장기부채의 감소 (14,884,670,000) (3,700,000,000) 배당금의 지급 (720,000,000) (960,000,000) 리스부채의 원금상환 (6,755,025,730) 현금및현금성자산의순증가(감소) 2,134,992,132 8,545,854 기초현금및현금성자산 2,269,152,885 2,800,635,732 외화표시 현금및현금성자산의 환율변동효과 89,299,346 (4,938,863) 기말현금및현금성자산 4,493,444,363 2,804,242,723 3. 연결재무제표 주석 1. 연결회사의 개요주식회사 한익스프레스(이하 "회사" 또는 "지배기업"이라 함)와 그 종속기업(이하 지배기업과 그 종속기업을 "연결회사"라 함)은 특수화물자동차 운송업을 주요사업으로 영위하고 있으며, 한국, 중국 및 베트남에서 영업활동을 수행하고 있습니다. 회사는 1979년 5월에 설립되어 1989년 7월 주식을 증권거래소에 상장하였으며, 경기도 화성시 양감면 초록로 103에 본사를 두고 있습니다. 회사는 2010년 4월 1일을 기준으로 주식회사 드림파마의 물류사업부문을 양수하였습니다. 한편, 보고기간 종료일 현재 회사의 주요 주주는 김영혜 및 그 특수관계자(지분율 :46.97%)입니다. (1) 보고기간 종료일 현재 종속기업의 현황 및 지배기업의 투자금액은 다음과 같습니다(단위: 원). 기업명 업종 결산일 소재지 지분율(%) 당분기 전기 HANEXPRESS LOGISTICS(NINGBO)CO.,LTD 물류업 12월31일 중국 100.00% 1,636,140,000 1,636,140,000 HAN EXPRESS ENERGY SDN.BHD 제조업 12월31일 말레이시아 94.49% 3,258,900,129 3,258,900,129 HAN EXPRESS VIETNAM CO.,LTD 물류업 12월31일 베트남 59.21% 679,950,000 679,950,000 피티에스(주) 도급업 12월31일 대한민국 51.00% 51,000,000 - 합계 5,625,990,129 5,574,990,129 (2) 보고기간 종료일 현재 종속기업의 주요 재무현황은 다음과 같습니다(단위: 원). 기업명 당분기말 당분기 자산 부채 자기자본 매출액 당기순이익 총포괄이익 HANEXPRESS LOGISTICS(NINGBO)CO.,LTD 5,852,841,867 1,918,474,936 3,934,366,931 16,892,655,084 543,754,349 678,521,223 HAN EXPRESS ENERGY SDN.BHD 191,554,353 7,355,082 184,199,271 458,580,682 (1,705,927,117) (1,623,423,616) HAN EXPRESS VIETNAM CO.,LTD 1,919,172,085 675,149,644 1,244,022,441 6,836,147,739 234,203,010 298,093,610 피티에스(주) 98,248,824 836,000 97,412,824 - (2,587,176) (2,587,176) 합계 8,061,817,129 2,601,815,662 5,460,001,467 24,187,383,505 (930,556,934) (649,395,959) 기업명 전기말 전분기 자산 부채 자기자본 매출액 당기순이익 총포괄이익 HANEXPRESS LOGISTICS(NINGBO)CO.,LTD 5,619,559,591 1,838,325,883 3,781,233,708 16,386,401,562 602,767,446 557,489,077 HAN EXPRESS ENERGY SDN.BHD 2,460,006,748 652,383,861 1,807,622,887 1,357,202,821 (498,520,615) (443,591,350) HAN EXPRESS VIETNAM CO.,LTD 1,306,532,713 828,951,832 477,580,881 1,303,003,659 (199,227,439) (192,944,031) 합계 9,386,099,052 3,319,661,576 6,066,437,476 19,046,608,042 (94,980,608) (79,046,304) 2. 중요한 회계정책 2.1 분기재무제표 작성기준 연결회사의 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 재무제표입니다. 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2018년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다. 중간재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당분기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 2.1.1 연결회사는 2019년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제.개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1116호 '리스' (제정) 연결회사는 2019년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기업회계기준서 제1116호 ‘리스’를 적용하였습니다. 기준서 제1116호의 경과규정에 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며, 종전 장부금액과 최초적용일의 장부금액의 차이는 2019년 1월 1일에 이익잉여금(또는 자본)으로 인식하였습니다. 동 기준서의 주요내용 및 연결회사의 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. 연결회사는 계약의 약정시점에 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단하며 최초 적용일에도 이 기준서에 따라 계약이 리스이거나 리스를 포함하고 있는지를 식별합니다. 다만 연결회사는 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 최초 적용일에 계약이 리스인지 등에 대해 다시 판단하지 않는 실무적 간편법을 적용하였습니다. 리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 다만 연결회사는 단기리스와 소액 기초자산리스에 대하여 리스이용자의 인식, 측정 및 표시규정을 적용하지 않는 예외규정을 선택하였습니다. 변경된 리스의 정의는 주로 통제모형과 관련되어 있습니다. 동 기준서는 계약에서 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정 기간 이전하게 하는지 여부에 기초하여 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다. (가) 리스이용자의 회계처리 ① 제1017호에서 운용리스로 회계처리 되었던 계약 동 기준서의 적용으로 인해 기업회계기준서 제1017호에서 재무상태표에 계상되지 않았던 운용리스의 회계처리가 변경되며 동 기준서의 최초 적용일에 연결회사는 다음과 같이 회계처리합니다. - 최초인식시점에 지급되지 않은 리스료의 현재가치 측정금액을 재무상태표에서 사 용권자산과 리스부채로 인식 - 사용권자산의 감가상각비와 리스부채의 이자비용을 포괄손익계산서에 인식 ② 제1017호에서 금융리스로 회계처리 되었던 계약 금융리스에서의 자산과 관련하여 동 기준서와 기업회계기준서 제1017호와의 주된 차이는 리스이용자가 리스제공자에게 제공하는 잔존가치보증의 측정에서 발생합니다. 동 기준서에서는 기업회계기준서 제1017호에서 요구되었던 최대보증액이 아니라 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액을 리스부채의 측정치에 포함하여 인식합니다. 최초 적용일에 연결회사는 유형자산에 포함되어 있는 금융리스자산을 별도 항목인 사용권자산으로 구분하여 표시하였습니다. (나) 리스제공자의 회계처리 리스제공자는 계속적으로 리스를 금융리스 또는 운용리스로 분류하고 두 유형의 리스를 다르게 회계처리합니다. 동 기준서에 따르면 중간리스제공자는 상위리스와 전대리스를 두 개의 별도 계약으로 회계처리하며, 전대리스를 상위리스에서 생기는 리스자산에 따라 금융리스 또는 운용리스로 분류합니다(기업회계기준서 제1017호에서는 기초자산에 따라 분류). (2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' (개정) 동 개정사항은 중도상환특성이 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름의 요건을 충족하는지 평가할 때 옵션을 행사하는 당사자가 조기상환의 원인과 관계없이 합리적`인 보상을 지급하거나 수취할 수 있다는 점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항이 연결회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (3) 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' (개정) 동 개정사항은 장기투자지분에 기업회계기준서 제1109호(손상규정 포함)를 적용하여야 한다는 점을 명확히 합니다. 또한 장기투자지분에 기업회계기준서 제1109호를 적용할 때, 기업회계기준서 제1028호에 따른 장부금액 조정사항(즉 기업회계기준서 제1028호에 따라 피투자기업의 손실을 배분하거나 손상평가함에 따라 발생하는 장기투자지분 장부금액의 조정)은 고려하지 않아야 합니다. 동 개정사항이 연결회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (4) 한국채택국제회계기준 2015-2017 연차개선 ① 기업회계기준서 제1012호 법인세 동 개정사항은 분배가능한 이익을 창출하는 거래를 최초에 어떻게 인식하였는지에 따라 배당의 세효과를 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식한다는 점을 명확히 하고 있습니다. ② 기업회계기준서 제1023호 차입원가 동 개정사항은 관련된 자산이 의도된 용도로 사용되거나 판매가능한 상태에 이른 이후에도 특정 차입금의 잔액이 존재하는 경우, 그 차입금은 일반차입금의 자본화이자율을 계산할 때 일반차입금의 일부가 된다는 점을 명확히 하고 있습니다. ③ 기업회계기준서 제1103호 사업결합 동 개정사항은 기업이 공동영업인 사업에 대한 지배력을 보유하게 되었을 때, 공동영업에 대한 이전보유지분을 공정가치로 재측정하는 것을 포함하여 단계적으로 이루어진 사업결합에 대한 요구사항을 적용해야 한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 재측정 대상 이전보유지분은 공동영업과 관련하여 인식되지 않은 자산, 부채 및 영업권을 포함해야 합니다. ④ 기업회계기준서 제1111호 공동약정 동 개정사항은 사업을 구성하는 공동영업에 참여는 하지만 공동지배력은 보유하고 있지 않던 당사자가 해당 공동영업에 대한 공동지배력을 보유하게 되는 경우 기업이 보유한 공동영업에 대한 이전보유지분을 재측정하지 않는다는 것을 명확히 하고 있습니다. 상기 개정사항들이 연결회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (5) 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여'(개정) 동 개정사항은 보고기간 중 제도의 개정, 축소, 청산이 일어났을 때의 회계처리에 대해 명확히 하고 있습니다. 보고기간 중 확정급여제도의 정산, 축소, 청산이 발생한 경우, 사외적립자산의 현재 공정가치와 현재의 보험수리적 가정을 적용하여 제도의 개정, 축소, 청산 전후의 제도와 사외적립자산에서 제공된 급여를 반영하여 순확정급여부채(자산)을 재측정합니다. 제도의 개정, 축소, 청산 후 잔여 연차 보고기간 동안의 당기근무원가와 순이자는 재측정한 순확정급여부채(자산) 금액과 이를 측정하기 위해 사용된 사외적립자산 금액 및 보험수리적 가정을 사용하여 측정합니다. 개정사항은 제도의 개정, 축소, 청산이 발생하여 과거근무원가와 정산손익을 인식할 때, 자산인식상한효과와의 관계를 명확히 하였습니다. 과거근무원가와 정산손익을 인식할 때 자산인식상한효과는 고려하지 않고 이 금액은 당기손익으로 인식합니다. 과거근무원가와 자산손인 익식 후, 제도의 개정,축소, 청산 후의 자산인식상한효과를 결정하고 그 변동을 기포괄손익으로 인식합니다. 동 개정사항은 동 기준서에 대한 이번 개정사항이 최초로 적용되는 회계연도 및 그 이후에 발생하는 제도의 개정, 축소 및 정산에만 전진적으로 적용됩니다. 동 개정사항이 연결회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (6) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'(개정) 동 개정사항은 ‘원가 기준 투입법 적용 계약의 추가 공시’와 관련하여 문단 한129.1에서 언급하는 ‘계약’의 의미를 ‘개별 계약’으로 개정함으로써 기업회계기준서 제1115호를 적용하더라도 공시범위가 축소되지 않도록 하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 또한 기업회계기준서 제1115호는 계약의 유형을 구분하지 않으므로, 종전의 수익 기준서인 기업회계기준서 제1011호 문단 한45.1의 적용대상에 해당하지 않았던 용역계약도 기업회계기준서 제1115호 문단 한129.1의 적용대상에 해당할 수 있으며, 이에 따라 종전의 수익 기준서에 비해 문단 한129.1에 따른 공시대상 계약의 범위가 넓어질 수 있음을 명확히 하였습니다. 동 개정사항이 연결회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (7) 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' (제정) 동 해석서는 법인세 처리에 불확실성이 있을 때 어떻게 회계처리하는지를 규정하고 있으며, 다음의 사항을 요구하고 있습니다. ① 기업은 불확실한 법인세 처리 각각을 개별적으로 고려할지 아니면 하나 이상의 다른 불확실한 법인세 처리와 함께 고려할지를 판단하여야 합니다. ② 기업은 법인세 신고에 사용하였거나 사용하려는 불확실한 법인세 처리를 과세당국이 수용할 가능성이 높은지를 판단하여 다음과 같이 세소득(세무상결손금), 세무기준액, 미사용 세무상결손금, 미사용 세액공제, 세율을 산정합니다. - 수용할 가능성이 높다면 법인세 신고에 사용하였거나 사용하려는 법인세 처리와 일관되게 산정합니다. - 수용할 가능성이 높지 않다면 불확실성의 영향을 반영하여 산정합니다. 동 해석서가 연결회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2.1.2 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서로 인한 회계정책 변경이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (1) 전환시점에 미치는 영향기업회계기준서 제 1116호의 전환시점에 당사는 사용권자산을 추가 인식하고, 리스부채를 추가로 인식하였습니다. 자산과 부채의 차이금액은 이익잉여금에 반영하였습니다. 2019년 1월 1일 현재 전환시점에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 금 액 유형자산으로 표시한 사용권자산 20,646,136 이연법인세자산 - 리스부채 4,459,010 이익잉여금 - (2) 전환기간에 미치는 영향기업회계기준서 제 1116호를 최초 적용한 결과, 연결회사는 2019년 9월 30일에 종전에 운용리스로 분류하였던 리스에 대하여 사용권자산으로 18,213,554천원을 인식하였고, 리스부채로 18,350,120천원을 인식하였습니다. 또한, 기업회계기준서 제 1116호에 따른 리스관련 연결회사의 운용리스비용 대신에 감가상각비와 이자비용을 인식하였습니다.연결회사는 이 리스에 대하여 2019년 9월 30일로 종료되는 분기 동안 감가상각비 6,891,592천원, 이자비용 333,109천원을 인식하였습니다. 2.1.3 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준은 없습니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다. 분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. (1) 금융자산의 손상 주석 29에 공시된 바와 같이 기준서 제1109호의 금융자산의 손실충당금은 채무불이행위험과 기대신용률에 대한 가정에 근거하였습니다. 연결회사는 이러한 가정을 세우고 손상 계산을 위한 투입요소를 선택할 때 보고기간말의 미래 전망에 대한 추정 및 과거 경험, 현재 시장 상황에 근거하여 판단합니다. 4. 범주별 금융상품 (1) 보고기간 종료일 현재 범주별 금융자산의 분류별 장부금액 및 공정가치의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 금융자산범주 계정명 당분기 전 기 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 당기손익- 공정가치측정 금융자산 투자유가증권 2,473,462,000 2,473,462,000 2,473,462,000 2,473,462,000 대여금및수취채권 현금및현금성자산 4,493,444,363 4,493,444,363 2,269,152,885 2,269,152,885 장기성예적금 4,000,000 4,000,000 4,000,000 4,000,000 매출채권 83,686,476,393 83,686,476,393 81,434,129,547 81,434,129,547 미수금 1,477,185,150 1,477,185,150 1,466,101,173 1,466,101,173 단기대여금 25,583,799 25,583,799 2,000,000 2,000,000 보증금 8,145,026,238 8,145,026,238 7,384,378,308 7,384,378,308 소계 97,831,715,943 97,831,715,943 92,559,761,913 92,559,761,913 합계 100,305,177,943 100,305,177,943 95,033,223,913 95,033,223,913 (2) 보고기간 종료일 현재 범주별 금융부채의 장부금액 및 공정가치의 내역은 다음과같습니다(단위: 원). 금융부채 범주 계정명 당분기 전 기 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 상각후원가로측정하는금융부채 매입채무 42,958,444,669 42,958,444,669 43,890,529,542 43,890,529,542 미지급금 5,174,993,706 5,174,993,706 5,491,318,135 5,491,318,135 단기차입금 31,099,918,783 31,099,918,783 39,150,158,945 39,150,158,945 유동성장기차입금 14,531,000,000 14,531,000,000 33,765,670,000 33,765,670,000 임대보증금 386,050,000 386,050,000 346,050,000 346,050,000 장기차입금 52,550,000,000 52,550,000,000 6,034,660,000 6,034,660,000 합계 146,700,407,158 146,700,407,158 128,678,386,622 128,678,386,622 5. 현금 및 현금성자산 및 기타비유동자산 (1) 보고기간 종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 과 목 당분기 전 기 보유현금 19,546,840 18,244,188 은행예금 4,473,897,523 2,250,908,697 합계 4,493,444,363 2,269,152,885 (2) 보고기간 종료일 현재 사용이 제한된 기타비유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 예금종류 거래은행 당분기 전 기 사용제한내용 장기성예적금 신한은행 2,000,000 2,000,000 당좌개설보증금 우리은행 2,000,000 2,000,000 당좌개설보증금 합계 4,000,000 4,000,000 6. 매출채권 및 기타채권(1) 보고기간 종료일 현재 매출채권 및 기타채권 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 유동성 구분 당분기 전 기 유동 매출채권 83,723,946,325 81,482,110,716 (손실충당금) (37,469,932) (47,981,169) 미수금 1,477,185,150 1,466,101,173 단기대여금 25,583,799 2,000,000 소계 85,189,245,342 82,902,230,720 비유동 보증금 8,145,026,238 7,384,378,308 소계 8,145,026,238 7,384,378,308 합계 93,334,271,580 90,286,609,028 (2) 보고기간 중 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구분 당분기 전기 매출채권 매출채권 기초잔액 47,981,169 55,400,948 손상차손(환입) (10,511,237) (7,419,779) 제각액 - - 기말잔액 37,469,932 47,981,169 (3) 보고기간 종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 연령분석은 다음과 같습니다(단위: 원). 구분 6개월이하 6개월초과~1년이하 1년초과 합계 매출채권(주1) 83,594,264,329 6,380,872 123,301,124 83,723,946,325 기타채권 827,933,028 3,124,928,039 5,694,934,120 9,647,795,187 합계 84,422,197,357 3,131,308,911 5,818,235,244 93,371,741,512 매출채권(주1) 81,265,088,470 5,925,850 211,096,396 81,482,110,716 기타채권 2,045,091,434 699,762,000 6,107,626,047 8,852,479,481 합계 83,310,179,904 705,687,850 6,318,722,443 90,334,590,197 (주1) 상기 매출채권은 손실충당금 차감전 금액입니다.(4) 보고기간 중 차입거래로 분류된 매출채권의 양도내역은 다음과 같습니다 (단위: 원). 계정명 당분기 전기 차입으로 분류된 채권양도 기초잔액 5,801,020,701 12,519,043,836 증가액 54,766,018,614 103,400,590,472 감소액 (59,736,120,532) (110,118,613,607) 차입으로 분류된 채권양도 기말잔액 830,918,783 5,801,020,701 7. 재고자산(1) 보고기간 종료일 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구분 당분기 전 기 상품 2,577,280,294 2,133,953,541 제품 - 394,097,123 원재료 - 28,590,565 저장품 5,357,911 12,579,464 합계 2,582,638,205 2,569,220,693 (2) 보고기간 중 비용으로 인식한 재고자산은 다음과 같습니다(단위: 원). 구분 비용 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 상품 상품매출원가 6,854,882,230 17,906,804,014 3,271,311,712 21,779,986,649 화물운송원가 5,784,609,038 16,499,666,158 7,395,316,016 20,510,265,973 국제물류매출원가 1,722,394,943 2,552,324,097 1,062,407,599 1,866,132,083 저장품 화물운송원가 - - - - 합계 14,361,886,211 36,958,794,269 11,729,035,327 44,156,384,705 8. 기타자산(1) 보고기간 종료일 현재 기타유동자산 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구분 당분기 전 기 선급금 3,070,243,442 2,374,753,960 선급비용 715,976,311 425,118,894 합계 3,786,219,753 2,799,872,854 (2) 보고기간 종료일 현재 기타비유동자산 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구분 당분기 전 기 장기선급비용 505,453,351 526,528,441 9. 당기손익-공정가치측정금융자산 (1) 당분기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다 (단위: 원). 구분 회사명 당분기 지분율 취득가액 공정가액 장부가액 비유동자산 지분증권 한국전화번호부㈜ 0.97% 1,345,166,460 1,000 1,000 평화프라스틱㈜ 0.00% 160,000 160,000 160,000 인천국제물류센터㈜ 2.33% 23,300,000 23,300,000 23,300,000 진양개발㈜ 0.00% 450,000,000 450,000,000 450,000,000 ㈜이앤알네트웍스 33.33% 200,000,000 1,000 1,000 제주 브루어리㈜ 4.60% 500,000,000 500,000,000 500,000,000 ㈜한국교통자산운용 7.50% 300,000,000 300,000,000 300,000,000 (주)광주일보사 15.00% 1,200,000,000 1,200,000,000 1,200,000,000 합계 4,018,626,460 2,473,462,000 2,473,462,000 구분 회사명 전기 지분율 취득가액 공정가액 장부가액 비유동자산 지분증권 한국전화번호부㈜ 0.97% 1,345,166,460 1,000 1,000 평화프라스틱㈜ 0.00% 160,000 160,000 160,000 인천국제물류센터㈜ 2.33% 23,300,000 23,300,000 23,300,000 진양개발㈜ 0.00% 450,000,000 450,000,000 450,000,000 ㈜이앤알네트웍스 33.33% 200,000,000 1,000 1,000 제주 브루어리㈜ 4.60% 500,000,000 500,000,000 500,000,000 ㈜한국교통자산운용 7.50% 300,000,000 300,000,000 300,000,000 (주)광주일보사 15.00% 1,200,000,000 1,200,000,000 1,200,000,000 합계 4,018,626,460 2,473,462,000 2,473,462,000 (*) 활성거래시장이 존재하지 않는 비상장지분상품 및 채무상품에 대하여는 공정가를 신뢰성 있게 측정할 수 없거나, 공정가치와 취득원가와의 차이가 중요하지 않아 취득원가를 공정가치로 간주하였습니다.(**) 당기손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 주석 29참조 10. 관계기업투자자산 등(1) 보고기간 종료일 현재 공동지배기업 투자주식의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 회사명 설립일 결산일 소재지 소유지분율(%) 의결권지분율 당분기 전 기 엔알에스한익스㈜ 2014년 6월 26일 12월 31일 한국 46.47% 50.00% 2,131,045,180 2,273,211,328 상기 공동지배기업 투자주식은 의결권없는 배당우선주 비지배지분으로 인해 회사의 소유지분율과 의결권지분율이 일치하지 아니합니다. 동 공동지배기업에 대한 투자지분은기준서 제 1111호 공동약정 문단 24에 의거 연결재무제표상 지분법으로 회계처리되었습 니다. (2) 보고기간 종료일 현재 공동지배기업에 대한 지분법 평가내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 회사명 당기초 취득(처분) 지분법손익 기타포괄손익 당분기말 엔알에스한익스㈜ 2,273,211,328 - (142,166,148) - 2,131,045,180 (3) 보고기간 종료일 현재 공동지배기업의 요약 재무정보 및 수령한 배당금은 아래와 같습니다(단위: 원). 요약 재무정보 회사명 유동자산 비유동자산 유동부채 비유동부채 자본총계 엔알에스한익스㈜ 4,690,781,692 18,631,015,306 9,353,265,762 9,382,737,811 4,585,793,425 요약 재무정보, 계속 회사명 수익 계속영업손익 세전손익 기타포괄손익 총포괄손익 수령한 배당금 엔알에스한익스㈜ 18,427,178,095 (305,927,155) - (305,927,155) - - (4) 보고기간 중 공동지배기업의 재무정보금액을 공동지배기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 회사명 당분기말 순자산(a) 연결회사지분율(b) 순자산 지분금액(axb) 영업권 내부거래 장부금액 엔알에스한익스㈜ 4,585,793,425 46.47% 2,131,045,180 - - 2,131,045,180 (5) 지분법 적용의 중지로 인하여 인식하지 못한 누적 미반영 지분변동액은 없으며, 공동지배기업에 대한 지분에 관하여 보고기간 종료일 현재 발생됐으나 인식되지 않은 약정사항은 없습니다. 11. 유형자산 (1) 보고기간 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 원) . 구 분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 비품 건설중인자산 사용권자산 합계 기초금액 52,029,081,406 23,665,897,089 3,264,126,308 4,096,835,900 17,835,439,705 9,832,036,851 2,723,281,683 - 113,446,698,942 취득액 - 18,830,760 261,801,060 - 245,222,255 1,492,060,078 20,401,084,862 - 22,418,999,015 회계정책변경 - - - - - - - 25,105,145,451 25,105,145,451 처분(-) (95,918,377) (63,964,735) (234,313,296) (2,284,403,587) (1,459,243,019) (509,525,961) - - (4,647,368,975) 환율차이 - - 6,977,846 95,362,869 15,157,642 2,903,602 - - 120,401,959 대체 - - - - - - - - - 기말금액 51,933,163,029 23,620,763,114 3,298,591,918 1,907,795,182 16,636,576,583 10,817,474,570 23,124,366,545 25,105,145,451 156,443,876,392 기초금액(+) - 2,307,609,204 1,331,420,397 858,979,606 15,079,401,766 6,993,276,124 - - 26,570,687,097 처분(-) - (13,991,630) (33,505,920) (662,558,887) (1,453,671,564) (471,175,718) - - (2,634,903,719) 감가상각비(+) - 442,794,769 120,658,895 327,579,385 892,600,172 807,510,180 - 6,891,591,608 9,482,735,009 환율차이 - - 416,707 24,479,940 5,948,946 1,993,727 - - 32,839,320 대체 - - - - - - - - - 기말금액 - 2,736,412,343 1,418,990,079 548,480,044 14,524,279,320 7,331,604,313 - 6,891,591,608 33,451,357,707 기초금액 52,029,081,406 21,358,287,885 1,932,705,911 3,237,856,294 2,756,037,939 2,838,760,727 2,723,281,683 - 86,876,011,845 기말금액 51,933,163,029 20,884,350,771 1,879,601,839 1,359,315,138 2,112,297,263 3,485,870,257 23,124,366,545 18,213,553,843 122,992,518,685 구 분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 비품 건설중인자산 합계 기초금액 51,149,154,394 18,179,080,200 2,658,492,687 2,353,842,583 17,914,681,372 9,026,941,585 3,632,695,391 104,914,888,212 취득액 296,435,910 1,726,465,236 602,189,278 1,716,175,586 1,570,235,860 1,025,078,400 3,434,429,047 10,371,009,317 처분 (-) - - - (19,500,000) (1,650,827,959) (219,837,710) - (1,890,165,669) 환율차이 - - 3,444,343 46,317,731 1,350,432 (145,424) - 50,967,082 대체 583,491,102 3,760,351,653 - - - - (4,343,842,755) - 기말금액 52,029,081,406 23,665,897,089 3,264,126,308 4,096,835,900 17,835,439,705 9,832,036,851 2,723,281,683 113,446,698,942 기초금액(+) - 1,751,724,369 1,185,177,281 554,952,756 15,333,807,642 6,161,977,326 - 24,987,639,374 처분(-) - - - (18,239,333) (1,474,380,290) (114,194,660) - (1,606,814,283) 감가상각비(+) - 555,884,835 146,147,604 317,669,165 1,217,923,836 945,742,615 - 3,183,368,055 환율차이 - - 95,512 4,597,018 2,050,578 (249,157) - 6,493,951 대체 - - - - - - - - 기말금액 - 2,307,609,204 1,331,420,397 858,979,606 15,079,401,766 6,993,276,124 - 26,570,687,097 기초금액 51,149,154,394 16,427,355,831 1,473,315,406 1,798,889,827 2,580,873,730 2,864,964,259 3,632,695,391 79,927,248,838 기말금액 52,029,081,406 21,358,287,885 1,932,705,911 3,237,856,294 2,756,037,939 2,838,760,727 2,723,281,683 86,876,011,845 (2) 보고기간 말 현재 사용권자산의 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구분 금액 건물 17,649,629,687 차량운반구 145,177,182 기타자산 418,746,974 계 18,213,553,843 (3) 보고기간 중 사용권자산과 관련하여 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위: 원) 구분 금액 사용권자산 감가상각비 6,891,591,608 건물 6,654,462,574 차량운반구 65,432,688 기타자산 171,696,346 단기리스자산관련 비용 7,690,133,568 소액리스 자산관련 비용 - 리스부채 이자비용 333,108,810 (4) 보고기간 중 자본화된 차입원가의 내용은 다음과 같습니다(단위: 원). 구분 당분기 전분기 적격자산 유형자산 유형자산 자본화된 차입원가 530,718,272 - 자본화이자율 특정차입금 2.75%~3.77% - (5) 보고기간 종료일 현재 담보제공자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구분 장부가액 담보제공처(주1) 채권최고액 여수(중흥동) 토지 874,198,800 한국산업은행 28,400,000,000 건물 547,509,898 이천 토지 9,443,447,214 건물 6,579,058,292 대산 토지 3,662,193,035 건물 1,474,956,061 울산 토지 4,250,760,440 우리은행 9,600,000,000 건물 1,796,929,974 인천 토지 9,742,629,424 국민은행 9,120,000,000 건물 4,512,058,360 화성 토지 2,841,351,819 국민은행 7,200,000,000 건물 6,256,464,240 여수(화치동) 토지 3,497,446,176 국민은행 3,480,000,000 합계 55,479,003,733 57,800,000,000 (주1) 담보제공자산 관련한 차입금은 한국산업은행 14,700백만원, 국민은행 16,500백만원, 우리은행 8,000백만원 입니다. (주2) 상기 담보제공자산외에 이천시 모가면 소고리 소재 토지(장부가액 15,132백만원)가 한국산업은행외 3개 은행과의 660억원 차입약정(분기말 실행잔액 285억원)과 관련하여 담보로 제공되어 있으며 한국산업은행에 소유권 신탁등기가 되어 있습니다. 12. 투자부동산(1) 보고기간 중 투자부동산의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 토지 건물 합계 기초가액 3,995,886,030 1,787,662,265 5,783,548,295 취득 - 8,329,000 8,329,000 처분 - - - 대체 - - - 기말가액 3,995,886,030 1,795,991,265 5,791,877,295 기초가액 - 428,253,733 428,253,733 처분 - - - 감가상각비 - 33,536,023 33,536,023 대체 - - - 기말가액 - 461,789,756 461,789,756 3,995,886,030 1,334,201,509 5,330,087,539 구 분 토지 건물 합계 기초가액 3,995,886,030 1,787,662,265 5,783,548,295 취득 - - - 처분 - - - 대체 - - - 기말가액 3,995,886,030 1,787,662,265 5,783,548,295 기초가액 - 383,562,171 383,562,171 취득 - - - 감가상각비 - 44,691,562 44,691,562 대체 - - - 기말가액 - 428,253,733 428,253,733 3,995,886,030 1,359,408,532 5,355,294,562 (2) 보고기간 중 투자부동산 관련 수익의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구분 당분기 전분기 임대수익 390,300,714 385,423,293 임대비용 (135,510,632) (178,343,487) 임대손익 254,790,082 207,079,806 (3) 보고기간 종료일 현재 회사의 투자부동산 공정가치는 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 당분기 전 기 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 토 지 3,995,886,030 9,406,709,238 3,995,886,030 7,505,684,555 건 물 1,334,201,509 1,619,240,884 1,359,408,532 1,404,059,400 합 계 5,330,087,539 11,025,950,122 5,355,294,562 8,909,743,955 13. 무형자산보고기간 중 무형자산의 증감 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 계정과목 영업권 기타의 무형자산 소프트웨어 합계 기초금액 595,548,565 2,460,906,704 8,010,671 3,064,465,940 취득 - 65,990,000 - 65,990,000 처분 - (51,959,230) - (51,959,230) 손상 - - - - 무형자산상각비 - - (1,878,223) (1,878,223) 환율차이 - - 367,253 367,253 기말금액 595,548,565 2,474,937,474 6,499,701 3,076,985,740 계정과목 영업권 기타의 무형자산 소프트웨어 합계 기초금액 595,548,565 2,130,356,704 7,423,622 2,733,328,891 취득 - 330,550,000 3,011,400 333,561,400 처분 - - - - 손상 - - - - 무형자산상각비 - - (2,444,486) (2,444,486) 환율차이 - - 20,135 20,135 기말금액 595,548,565 2,460,906,704 8,010,671 3,064,465,940 14. 장단기차입금(1) 보고기간 종료일 현재 장단기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 과목 차입내역 차입처 이자율(%) 당분기 전기 단기차입금 원화단기차입금 우리은행 2.84% 830,918,783 5,801,020,701 우리은행 2.96% 4,100,000,000 - 하나은행 2.94% 4,400,000,000 4,500,000,000 산업은행 - - 3,200,000,000 국민은행 2.68%~2.84% 7,769,000,000 - 산업은행 - - 11,200,000,000 신한은행 1.95% 10,000,000,000 10,000,000,000 산업은행 2.81% 4,000,000,000 4,000,000,000 신한은행 - - 449,138,244 소계 31,099,918,783 39,150,158,945 장기차입금 원화장기차입금 산업은행 2.53%~3.77% 25,300,000,000 - 우리은행 2.87%~3.06% 9,500,000,000 - 산림조합중앙회 - - 434,660,000 하나은행 3.17% 3,850,000,000 4,300,000,000 하나은행 3.77% 5,900,000,000 - 신한은행 3.77% 4,200,000,000 - 농협은행 3.77% 3,800,000,000 - 국민은행 - - 1,300,000,000 소계 52,550,000,000 6,034,660,000 유동성 장기부채 원화장기차입금 농협은행 2.68% 4,000,000,000 4,000,000,000 우리은행 2.87% 1,200,000,000 - 산업은행 - - 13,700,000,000 하나은행 3.17% 600,000,000 600,000,000 산림조합중앙회 - - 434,670,000 국민은행 2.36%~2.80% 8,731,000,000 15,031,000,000 소계 14,531,000,000 33,765,670,000 합계 98,180,918,783 78,950,488,945 (2) 장기 차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다(단위:원). 연도 금액 2020년 1,450,000,000 2021년 24,100,000,000 2022년 이후 27,000,000,000 합계 52,550,000,000 15. 순확정급여부채(1) 보고기간 종료일 현재 순확정급여부채 인식금액은 다음과 같습니다(단위: 원). 구분 당분기 전 기 확정급여채무의 현재가치 12,782,565,673 12,178,883,632 사외적립자산의 공정가치 (10,207,894,540) (10,420,570,725) 합계 2,574,671,133 1,758,312,907 (2) 보고기간 중 확정급여채무의 증감내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구분 당분기 전 기 기초확정급여채무 12,178,883,632 10,115,873,277 당기근무원가 1,580,717,253 1,936,340,754 이자원가 265,642,908 339,258,420 과거근무원가 - - 퇴직금 지급액 (1,242,678,120) (600,008,630) 재측정요소 1. 경험조정에 의한 보험수리적손익 - 152,720,840 2. 인구통계적 가정변동으로 인한 보험수리적손익 - - 3. 재무적 가정변동으로 인한 보험수리적손익 - 234,698,971 4. 정년연령 조정에 의한 보험수리적손익 - - 소계 - 387,419,811 합계 12,782,565,673 12,178,883,632 (3) 보고기간 중 확정급여제도가 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위: 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 당기근무원가 526,905,751 1,580,717,253 484,085,199 1,452,255,597 이자원가 88,547,636 265,642,908 84,814,605 254,443,815 과거근무원가 - - - - 사외적립자산기대수익 (74,940,630) (224,821,890) (76,073,163) (228,219,489) 운용관리수수료 - - - - 합계 540,512,757 1,621,538,271 492,826,641 1,478,479,923 (4) 보고기간 중 퇴직급여의 구성항목은 다음과 같습니다(단위: 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 판매비와관리비 147,524,730 442,574,190 127,790,754 383,372,262 물류원가 392,988,027 1,178,964,081 365,035,887 1,095,107,661 합계 540,512,757 1,621,538,271 492,826,641 1,478,479,923 (5) 보고기간 중 기타포괄손익으로 인식된 보험수리적손익은 다음과 같습니다 (단위: 원). 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 세전보험수리적손익 (24,375,231) (97,268,462) (35,732,607) (135,929,287) 법인세효과 5,362,551 21,399,062 7,861,174 29,904,444 세후보험수리적손익 (19,012,680) (75,869,400) (27,871,433) (106,024,843) (6) 보고기간 종료일 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구분 당분기 전 기 퇴직연금운용자산 10,207,894,540 10,419,167,025 국민연금전환금 - 1,403,700 합계 10,207,894,540 10,420,570,725 (7) 보고기간 중 사외적립자산의 증감내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구분 당분기 전 기 기초 사외적립자산 10,420,570,725 9,130,588,340 지급액 (340,229,613) (193,173,747) 사외적립자산 불입액 - 1,350,000,000 기대수익 인식액 224,821,890 304,292,653 재측정요소 -사외적립자산의 수익(손실) (이자수익에 포함된 금액을 제외) (97,268,462) (144,719,211) 운용관리수수료 - (26,417,310) 합계 10,207,894,540 10,420,570,725 (8) 보고기간 중 보험수리적 평가를 위한 주요 추정은 다음과 같습니다. 구분 당분기 전 기 할인율 3.09% 3.09% 기대임금상승률 4.94% 4.94% 16. 기타부채(1) 보고기간 종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구분 당분기 전 기 예수부가세 696,756,284 772,785,299 예수보증금 - 51,170,000 예수금 318,288,277 267,786,108 리스부채 8,927,374,651 - 미지급비용 61,960,153 53,553,850 선수금 109,989,931 60,382,025 합계 10,114,369,296 1,205,677,282 (2) 보고기간 종료일 현재 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구분 당분기 전기 리스부채(비유동) 9,422,745,070 - (3) 당분기말 및 당기초 리스부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원) 구분 연 이자율 최소리스료 당분기말 당기초 건물 2.10%~2.26% 18,407,936,320 17,784,688,280 20,351,614,250 차량운반구 2.10%~2.18% 149,459,000 146,319,938 141,859,222 기타자산 2.18% 427,614,000 419,111,503 152,662,393 합계 18,985,009,320 18,350,119,721 20,646,135,865 17. 자본금 당분기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다(단위:주, 원). 구분 당분기 전기 발행할주식의 총수 60,000,000 60,000,000 주당액면금액 500 500 발행한주식수(주1) 12,000,000 12,000,000 보통주자본금 6,000,000,000 6,000,000,000 18. 연결이익잉여금보고기간 종료일 현재 연결이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구분 당분기 전 기 이익준비금 782,104,593 710,104,593 임의적립금 762,868,318 762,868,318 미처분연결이익잉여금 62,036,890,551 57,940,357,105 합계 63,581,863,462 59,413,330,016 19. 매출 및 매출원가보고기간 중 매출과 매출원가의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 148,610,386,669 426,086,299,258 145,484,605,855 420,859,100,081 화물운송수입 62,670,253,443 184,262,499,092 66,761,818,713 195,079,521,567 국제물류수입 23,364,134,113 67,853,995,498 24,699,235,913 68,488,266,442 창고수입 429,599,280 1,312,827,238 461,973,860 1,365,976,981 유통물류수입 53,952,479,660 152,130,861,829 49,918,074,501 132,165,642,583 상품매출 8,193,920,173 20,526,115,601 3,643,502,868 23,759,692,508 매출원가 142,638,253,836 409,404,578,332 140,203,868,098 408,221,463,045 화물운송원가 61,153,529,797 178,919,533,234 64,302,677,009 187,970,482,391 국제물류원가 23,185,360,861 66,050,694,863 24,070,684,607 67,307,423,046 창고원가 (208,168,564) 344,171,237 263,721,637 809,505,653 유통물류원가 51,652,649,512 146,183,374,984 48,295,473,133 130,354,065,306 상품매출원가 6,854,882,230 17,906,804,014 3,271,311,712 21,779,986,649 매출총이익 5,972,132,833 16,681,720,926 5,280,737,757 12,637,637,036 20. 판매비와 관리비보고기간 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 1,151,564,484 3,341,028,676 1,007,962,393 2,951,737,910 퇴직급여 147,524,730 442,574,190 127,790,754 383,372,262 복리후생비 194,067,156 605,188,068 160,331,116 512,566,082 접대비 53,284,335 186,725,870 74,168,000 196,309,953 통신비 27,973,209 96,487,065 27,969,475 88,115,997 수도광열비 13,037,175 42,163,953 10,525,693 28,304,022 지급임차료 148,164,029 478,307,366 142,529,457 428,358,456 용역비 17,386,842 23,144,812 2,473,848 27,280,760 차량유지비 25,671,860 70,295,715 23,908,118 70,140,844 소모품비 39,548,419 139,241,907 38,605,053 98,675,869 세금과공과 55,827,957 160,720,427 56,852,578 156,832,874 지급수수료 25,519,599 141,716,475 46,018,727 149,016,468 대손상각비(환입) (210,596) (10,511,237) 4,136,096 (3,438,754) 광고선전비 24,172,751 99,502,285 21,934,365 104,894,197 교육훈련비 38,911,716 125,093,906 14,493,771 57,465,197 수선비 37,084,031 149,223,238 27,894,529 101,940,860 보험료 3,664,580 25,258,876 13,793,682 34,645,679 여비교통비 34,666,050 105,128,746 33,355,709 87,096,691 감가상각비 94,476,654 269,937,927 60,201,450 164,920,311 무형감가상각비 410,091 1,223,041 397,316 1,211,761 연료비 20,709 1,992,745 814,017 2,366,802 운반비 3,431,058 34,612,326 163,597,872 349,793,532 잡비 131,392 7,815,360 1,514,483 1,932,744 합계 2,136,328,231 6,536,871,737 2,061,268,502 5,993,540,517 21. 기타수익 및 기타비용보고기간 중 기타수익 및 기타비용 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기타수익 주선대납수입수수료 142,091,458 414,614,501 129,892,384 355,771,110 유형자산처분이익 36,896,789 223,768,045 155,977,504 204,634,899 배당금수익 - 6,750,000 - 6,750,000 보험수익 437,779,705 453,512,628 - - 잡이익 42,065,847 352,373,401 127,449,176 249,468,303 무형자산처분이익 7,257,044 7,257,044 - - 기타수익계 666,090,843 1,458,275,619 413,319,064 816,624,312 기타비용 유가증권처분손실 1,702,788 1,702,788 40,404 1,361,419 매출채권매각손 10,007,520 39,154,361 8,271,812 37,264,029 유형자산처분손실 837,141,966 1,208,772,138 4,377,524 63,229,292 관계기업지분법손실 34,920,699 142,166,148 135,969,859 404,671,156 지급수수료 43,339,215 173,708,391 22,484,585 76,671,045 주선대납지급수수료 153,459,321 450,899,964 142,250,801 395,050,749 기부금 6,896,814 6,896,814 6,917,569 10,917,569 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 - - 971,069 971,069 유형자산손상차손 (374,617,311) - - - 잡손실 42,307,709 141,557,633 43,204 688,425 재해손실 6,322,613 608,421,603 - - 기타비용계 761,481,334 2,773,279,840 321,326,827 990,824,753 22. 금융수익 및 금융비용보고기간 중 금융수익 및 금융비용 내역은 다음과 같습니다 (단위: 원). 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 금융수익 예적금 이자수익 7,603,417 15,956,204 13,974,156 24,465,451 유가증권이자 44,941 44,941 112,054 118,755 대여금이자수익 - - - 1,350,000 외화환산이익 21,922,354 75,338,742 (45,878,486) 132,124,129 외환차익 82,091,508 186,850,998 103,342,203 195,295,701 금융수익계 111,662,220 278,190,885 71,549,927 353,354,036 금융비용 금융기관차입금이자비용 447,571,783 1,357,817,488 506,141,059 1,449,047,550 외화환산손실 (3,260,784) 106,503,736 7,114,321 114,474,342 외환차손 21,128,670 59,460,796 16,374,584 115,976,941 리스이자비용 116,791,550 333,108,810 - - 금융비용계 582,231,219 1,856,890,830 529,629,964 1,679,498,833 당기손익인식 순금융비용 (470,568,999) (1,578,699,945) (458,080,037) (1,326,144,797) 23. 비용의 성격별 분류보고기간 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다(단위: 원). 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 상품의매입액 14,283,331,506 36,743,248,804 11,667,072,331 43,157,398,633 재고자산의 변동 76,175,360 (13,417,512) (204,585,945) 292,975,861 종업원급여 6,463,000,258 18,421,423,187 5,690,703,611 16,820,404,267 감가상각비와 무형자산상각비 3,138,457,315 9,518,149,256 804,759,837 2,310,077,932 용차료 75,005,801,875 217,602,042,656 75,149,580,341 211,939,097,018 지급임차료 2,183,777,495 6,409,095,117 3,268,910,019 10,264,973,992 용역비 17,215,198,093 51,082,096,990 18,059,841,724 51,363,607,386 운반비 20,937,071,748 61,305,606,113 22,435,479,751 63,535,281,739 소모품비 1,288,747,607 3,856,302,757 1,881,426,034 4,930,826,173 복리후생비 863,576,532 2,787,856,038 884,218,426 2,690,201,597 기타비용 3,319,444,278 8,229,046,663 2,627,730,471 6,910,158,964 매출원가와 판관비 합계 144,774,582,067 415,941,450,069 142,265,136,600 414,215,003,562 24. 주당순손익(1) 보고기간 중 주당순손익은 다음과 같습니다(단위: 원, 주). 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 지배주주지분순이익 2,454,510,813 4,963,979,449 2,096,452,703 3,691,883,331 가중평균유통주식수 12,000,000 12,000,000 12,000,000 12,000,000 기본주당순이익 205 414 175 308 가중평균유통주식수 12,000,000 12,000,000 12,000,000 12,000,000 희석화효과 - - - - 희석화효과 고려후 유통주식수 12,000,000 12,000,000 12,000,000 12,000,000 희석주당순이익 205 414 175 308 (2) 보고기간 중 가중평균보통주식수는 다음과 같습니다(단위: 주). 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기초 발행주식수 12,000,000 12,000,000 12,000,000 12,000,000 자기주식 - - - - 기본주당순손익 계산을 위한 가중평균보통주식수 12,000,000 12,000,000 12,000,000 12,000,000 희석주당순손익 계산을 위한 가중평균보통주식수 12,000,000 12,000,000 12,000,000 12,000,000 25. 법인세비용의 구성 내역 및 이연법인세 내역(1) 보고기간 중 법인세비용의 구성 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 1. 당분기 법인세 등 부담 내역 816,551,033 2,290,089,050 857,402,709 1,741,007,958 2. 전기 법인세와 관련되어 인식한 당분기 조정액 - 663,335,616 - (20,312,787) 3. 손익 관련 일시적 차이의 변동으로 인한 법인세 비용 (19,576,428) (690,324,696) (100,927,398) (271,596,450) 4. 자본에서 수익으로 대체된 이연법인세 5,362,551 21,399,062 7,861,174 29,904,444 5. 총 법인세 비용 802,337,156 2,284,499,032 764,336,485 1,479,003,165 계속영업법인세비용 802,337,156 2,284,499,032 764,336,485 1,479,003,165 중단영업법인세비용 - - - - (2) 보고기간 중 회계이익과 법인세 비용의 관계는 다음과 같습니다(단위: 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 계속영업으로 인한 세전이익 3,269,845,112 7,251,145,023 2,853,381,455 5,143,751,281 법인세차감전손익 3,269,845,112 7,251,145,023 2,853,381,455 5,143,751,281 세율적용으로 인한 법인세 비용 719,365,925 1,573,251,905 627,743,920 1,109,625,282 기타조정사항: 82,971,231 47,911,511 136,592,565 389,690,670 전분기법인세와 관련된 조정액 - 663,335,616 - (20,312,787) 법인세 비용 802,337,156 2,284,499,032 764,336,485 1,479,003,165 (3) 보고기간 종료일 현재 자본에 직접 반영된 법인세는 다음과 같습니다(단위: 원). 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 확정급여제도하의 보험수리적 변동 5,362,551 21,399,062 7,861,174 29,904,444 (4) 보고기간말 현재 법인세관련 자산과 부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구분 당분기 전 기 당기 법인세 자산 - - 당기 법인세 부채 1,731,675,911 968,155,757 (5) 보고기간 중 이연법인세자산(부채)과 일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용은 다음과 같습니다 (단위: 원). 구분 당분기 전 기 기말 이연법인세자산(부채) 1,775,044,392 1,084,719,696 기초 이연법인세자산(부채) 1,084,719,696 914,895,830 일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세 변동액 (690,324,696) (169,823,866) (6) 보고기간 중 이연법인세자산(부채)의 증감 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구분 일시적 차이 기초잔액 세무조정 차이 증가 감소 기말잔액 일시적차이 구분 4,929,846,040 (1,517,179,593) 6,036,921,170 1,381,204,035 8,068,383,582 - 퇴직급여충당부채(확정급여채무) 12,177,479,932 - 1,846,360,161 1,241,274,420 12,782,565,673 - 퇴직연금운용자산(사외적립자산) (10,419,167,025) - (127,553,428) (338,825,913) (10,207,894,540) - 감가상각비 650,985 - - 650,985 - - 영업권 감가상각 (703,764,012) - - - (703,764,012) - 감가상각비 150,512,481 (720,000) - - 149,792,481 - 영업권 퇴직급여충당금 108,215,447 - - - 108,215,447 - 매도가능증권 1,545,164,460 - - - 1,545,164,460 - 무형자산손상차손 218,732,216 - - - 218,732,216 - 미지급급여(유급휴가) 685,241,910 - 364,365,715 379,196,930 670,410,695 - 업무용승용차 감가상각 한도초과 52,616,861 13 - - 52,616,874 - 건설자금이자 조정 (369,467,593) - - 91,229,235 (460,696,828) - 자산의 고가매입 - (1,677,283,100) - (1,677,283,100) - 감가상각비(고가매입) - 160,823,494 32,895,715 - 193,719,209 - 사용권자산 - - (25,105,145,451) - (25,105,145,451) - 감가상각비(사용권자산) - - 6,891,591,608 - 6,891,591,608 - 리스부채 - - 25,105,145,451 - 25,105,145,451 - 이자비용(리스부채) - - 333,108,810 - 333,108,810 - 지급임차료등 - - (7,088,134,540) - (7,088,134,540) - 종속기업투자자산손상차손 - - 3,258,899,129 - 3,258,899,129 - 배당금수익 1,475,952,000 - 525,388,000 - 2,001,340,000 - 내부미실현손익 7,678,378 - - 7,678,378 - 이연법인세자산(부채) 1,084,719,696 - - - 1,775,044,392 구분 일시적 차이 기초잔액 세무조정 차이 증가 감소 기말잔액 일시적차이 구분 4,158,617,411 (270,962) 1,863,692,832 1,092,193,241 4,929,846,040 - 퇴직급여충당부채(확정급여채무) 10,113,424,677 - 2,661,615,285 597,560,030 12,177,479,932 - 퇴직연금운용자산(사외적립자산) (9,128,139,740) - (1,483,156,132) (192,128,847) (10,419,167,025) - 감가상각비 650,985 - - - 650,985 - 영업권 감가상각 (703,764,012) - - - (703,764,012) - 감가상각비 251,414,750 - 91,599 100,993,868 150,512,481 - 영업권 퇴직급여충당금 108,215,447 - - - 108,215,447 - 매도가능증권 1,545,164,460 - - - 1,545,164,460 - 무형자산손상차손 218,732,216 - - - 218,732,216 - 미지급급여(유급휴가) 585,768,190 - 685,241,910 585,768,190 685,241,910 - 업무용승용차 감가상각 한도초과 29,338,438 (270,962) 23,549,385 - 52,616,861 - 건설자금이자 조정 - (369,467,593) - (369,467,593) - 배당금수익 1,137,812,000 - 338,140,000 - 1,475,952,000 - 내부미실현손익 - - 7,678,378 - 7,678,378 이연법인세자산(부채) 914,895,830 1,084,719,696 26. 특수관계자와의 거래(1) 보고기간 종료일 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구분 내역 공동피지배기업 엔알에스한익스㈜ 기타특수관계자 동일석유㈜ 기타특수관계자 엔에이치씨로지스㈜ (2) 보고기간 중 특수관계자간 거래내역은 다음과 같습니다 (단위: 원). 특수관계자명 당분기 전분기 재화,용역의 판매 재화,용역의 구입 재화,용역의 판매 재화,용역의 구입 엔알에스한익스㈜ 16,085,746 7,367,420,570 9,550,000 5,494,311,409 엔에이치씨로지스㈜ - - - - 동일석유㈜ 846,933,441 6,179,304,815 864,986,842 8,040,500,820 합계 863,019,187 13,546,725,385 874,536,842 13,534,812,229 (3) 보고기간 종료일 현재 특수관계자간 채권채무는 다음과 같습니다(단위: 원). 특수관계자명 당분기 전 기 채권등 채무등 채권등 채무등 엔알에스한익스㈜ 3,481,276 860,415,990 - 1,059,773,990 엔에이치씨로지스㈜ - - - - 동일석유㈜ 88,600,180 - 116,519,924 10,536,678 합계 92,081,456 860,415,990 116,519,924 1,070,310,668 (4) 보고기간 종료일 현재 특수관계자 채권에 대한 대손설정내역은 다음과 같습니다 (단위: 원). 특수관계자명 채권잔액 기초 대손충당금 대손상각비 증감 기말 대손충당금 엔알에스한익스㈜ 3,481,276 - 2,541 2,541 엔에이치씨로지스㈜ - - - - 동일석유㈜ 88,600,180 72,242 (7,564) 64,678 합계 92,081,456 72,242 (5,023) 67,219 (5) 보고기간 중 이사 및 주요경영진 보상내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 단기급여 771,400,000 2,093,929,030 649,500,000 1,953,000,000 퇴직급여 163,073,588 489,220,764 153,896,745 461,690,235 합계 934,473,588 2,583,149,794 803,396,745 2,414,690,235 27. 주요약정사항(1) 대출약정(단위: 원,VND) 구분 단위 한도 금액 실행 금액 한도대출 원 19,500,000,000 18,500,000,000 일반자금대출 원 16,450,000,000 16,450,000,000 할인어음대출 원 16,000,000,000 830,918,783 시설자금대출 원 93,200,000,000 55,700,000,000 정책자금대출 원 6,700,000,000 6,700,000,000 한도대출(VND) VND 20,000,000,000 - 합계 원 151,850,000,000 98,180,918,783 VND 20,000,000,000 - (2) 지급보증 및 기타약정(단위: 원) 구분 한도 금액 실행 금액 기타원화지급보증 7,000,000,000 4,692,763,311 28. 우발부채(1) 보고기간 종료일 현재 소송사건 이외의 기타우발부채 내역은 다음과 같습니다. 구분 우발부채 추정액 내역 운송담보용 백지수표 1매 휴켐스 백지수표 5매 ㈜한화 백지수표 1매 에어리퀴드코리아 백지수표 1매 용산미쓰이화학 백지수표 1매 현대엘앤씨㈜ 백지수표 1매 한화컴파운드㈜ 백지어음 1매 한화케미칼㈜ 백지수표 1매 코리아피티지㈜ 백지수표 1매 한화에너지(주) 백지수표 1매 한화에너지(주) 백지수표 1매 동일석유㈜ 백지수표 1매 한화첨단소재㈜ 백지수표 1매 용산화학㈜ 합계 백지어음 및 수표 17매 이 외에 운송담보 목적으로 총 5,044백만원의 어음과 수표가 견질제공되어 있습니다. (2) 보고기간 종료일 현재 특수관계자에게 제공한 지급보증 내역은 다음과 같습니다. 특수관계자명 특수관계자 성격 보증금액 관련 차입금 차입처 엔알에스한익스㈜ 공동(피)지배기업 2,064,000,000 1,720,000,000 신한은행 공동(피)지배기업 4,000,000,000 4,000,000,000 미즈호은행 엔에이치씨로지스㈜ 기타 특수관계자 600,000,000 500,000,000 신한은행 합계 6,664,000,000 6,220,000,000 (3) 보고기간 종료일 현재 특수관계자를 제외한 타인에 대한 지급보증은 다음과 같습니다(단위 :원). 회사명 담보 및 지급보증액 담보 및 지급보증 내역 제공 금융기관 한국바스프외 23건 1,487,166,311 계약이행보증 신한은행 한국바스프외 9건 3,205,597,000 계약이행보증 산업은행 합계 4,692,763,311 (4) 보고기간말 현재 회사는 전기 이전에 발생한 창고 화재와 관련하여 2건의 소송에 피고로 제소되어 있습니다. 회사의 경영진은 동 소송결과가 회사의 재무상태에 중요한 영향을 미치지 아니할 것으로 판단하고 있습니다. 29. 위험관리(1) 재무위험관리연결회사는 금융상품과 관련하여 시장위험(외환위험 및 이자율위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 위험관리의 목적은 연결회사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결회사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것입니다. ① 시장위험ㄱ. 외환위험연결회사는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간 종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다(단위: 원). 구분 당분기 전 기 자산 부채 자산 부채 USD 2,865,949,748 1,521,725,981 1,817,915,346 2,362,147,379 EUR 652,850 33,964,010 9,635,337 101,622,006 JPY - 4,288,331 - 7,297,762 GBP - 2,652,084 - 2,551,036 합계 2,866,602,598 1,562,630,406 1,827,550,683 2,473,618,183 연결회사는 내부적으로 외화 대비 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당기와 전기 현재 다른 변수가 모두 동일하다고 가정할 경우, 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 법인세차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다 (단위: 원). 구 분 당분기 전분기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 134,422,377 (134,422,377) 43,224,415 (43,224,415) EUR (3,331,116) 3,331,116 (582,481) 582,481 JPY (428,833) 428,833 (625,616) 625,616 GBP (265,208) 265,208 (195,648) 195,648 합계 130,397,220 (130,397,220) 41,820,670 (41,820,670) ㄴ. 이자율위험이자율 위험은 미래 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 연결회사의 이자율위험관리 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 이를 위해 근본적으로 내부 자금 공유 확대를 통한 외부차입의 최소화, 고금리 차입금 감축, 장/단기 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 주간/월간 단위의 국내외 금리동향 모니터링 실시 및 대응방안 수립 등을 통해 선제적으로 이자율 위험을 관리하고 있습니다.연결회사는 보고기간 종료일 현재 순차입금 상태로 이자율 상승에 따라 순이자 비용이 증가할 위험에 일부 노출되어 있으나, 내부적으로 변동금리부 조건의 단기차입금과 예금을 적절히 운영함으로써 이자율 변동에 따른 위험을 최소화하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1%p 변동시 변동금리부 차입금 및 예금으로 해당 기간 발생하는 이자수익과 이자비용의 영향은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 당분기 전분기 1%p상승시 1%p 하락시 1%p상승시 1%p 하락시 이자비용 484,920,909 (484,920,909) 546,921,504 (546,921,504) 이자수익 - - - - ② 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상 의무를 불이행하여 회사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미하며, 보고기간 종료일 현재 신용위험 최대노출정도는 다음과 같습니다(단위: 원). 구분 장부금액(최대노출액) 손상누계액 차감전장부금액 대여금및수취채권 97,831,715,943 37,469,932 97,869,185,875 당기손익-공정가치측정 금융자산 2,473,462,000 - 2,473,462,000 합계 100,305,177,943 37,469,932 100,342,647,875 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라, 파생금융상품 및 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다.③ 유동성위험연결회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출 예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결회사의 경영진은 영업활동으로 인한 흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 비파생금융부채의 계약에 따른 만기분석은 다음과 같습니다 (단위: 원). 구분 1년 이내 1년 초과 ~5년 이내 합계 매입채무및기타채무 48,133,438,375 - 48,133,438,375 단기차입금 46,106,271,504 - 46,106,271,504 장기차입금 - 60,892,836,077 60,892,836,077 장기매입채무및기타채무 - 386,050,000 386,050,000 합계 94,239,709,879 61,278,886,077 155,518,595,956 상기 만기분석은 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 연결회사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었으며, 원금 및 이자의 현금흐름을 포함하고 있습니다. (2) 자본위험관리연결회사의 자본위험관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재의 부채비율, 순차입금비율은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 당분기 전기 부채 (A) 170,543,868,568 132,610,532,568 자본 (B) 71,941,302,220 66,972,016,704 현금및현금성자산 및 금융기관예치금 (C) 4,497,444,363 2,273,152,885 차입금 (D) 98,180,918,783 78,950,488,945 부채비율 (A/B) 237% 198% 순차입금비율 (D-C)/B 130% 114% (3) 공정가치의 추정정상거래시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 연결회사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 보고기간 종료일의 종가입니다.정상거래시장에서 거래되지 아니하는 금융상품 (예: 장외파생상품)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결회사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간 종료일에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 장기부채 등 이용가능한 금융부채에는 고시시장가격 또는 유사 상품에 대한 딜러호가를 사용하고 있으며, 그 밖의 금융상품에는 추정현금흐름할인법과 같은 다양한 기법들을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다. 매출채권 및 매입채무의 경우, 손상차손을 차감한 장부금액을 공정가치 근사치로 보며, 공시목적으로 금융부채 공정가치는 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에대해 연결회사가 적용하는 현행시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다. 한편, 연결회사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외한다. 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) ① 보고기간 종료일 현재 상기 서열체계에 따른 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다(단위: 원). 범주 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 소계 당분기 : 금융자산 시장성없는 지분증권 2,473,462,000 - - 2,473,462,000 2,473,462,000 금융자산 합계 2,473,462,000 - - 2,473,462,000 2,473,462,000 전 기 : 금융자산 시장성없는 지분증권 2,473,462,000 - - 2,473,462,000 2,473,462,000 금융자산 합계 2,473,462,000 - - 2,473,462,000 2,473,462,000 ② 수준3에 해당되는 금융상품의 보고기간 중 장부가액 변동내역은 다음과 같습니다 (단위: 원). 범주 기초 총포괄손익 매입 매도 손상 소계 당기손익 기타포괄손익 당분기 : 금융자산 시장성없는 지분증권 2,473,462,000 - - - - - 2,473,462,000 금융자산 합계 2,473,462,000 - - - - - 2,473,462,000 전 기 : 금융자산 시장성없는 지분증권 1,274,438,044 - - 1,200,000,000 (976,044) - 2,473,462,000 금융자산 합계 1,274,438,044 - - 1,200,000,000 (976,044) - 2,473,462,000 30. 영업부문별 보고(1) 보고기간 종료일 현재 영업부문별 자산ㆍ부채는 다음과 같습니다(단위: 원). 구분 화물운송 국제물류 창고부문 유통부문 합계 부문별자산 104,863,553,791 38,615,622,506 747,128,311 98,258,866,180 242,485,170,788 부문별부채 73,752,287,934 27,159,011,942 525,467,813 69,107,100,879 170,543,868,568 구분 화물운송 국제물류 창고부문 유통부문 합계 부문별자산 92,190,945,579 34,744,721,483 634,709,922 72,012,172,288 199,582,549,272 부문별부채 61,255,307,319 23,085,765,948 421,726,354 47,847,732,947 132,610,532,568 (2) 보고기간 중 영업부문별 손익정보는 다음과 같습니다(단위: 원). 구분 화물운송 국제물류 창고부문 유통부문 합계 매출액 외부거래 184,262,499,092 67,853,995,498 1,312,827,238 172,656,977,430 426,086,299,258 영업비용 유무형자산상각비 1,302,601,846 87,397,364 41,987,782 8,086,162,264 9,518,149,256 기타비용 180,460,283,957 66,341,728,937 322,324,406 159,312,381,025 406,436,718,325 재고자산의 변동 (16,459,697) 662,561,587 - (659,519,402) (13,417,512) 영업이익 2,516,072,986 762,307,610 948,515,050 5,917,953,543 10,144,849,189 구분 화물운송 국제물류 창고부문 유통부문 합계 매출액 외부거래 195,079,521,567 68,488,266,442 1,365,976,981 155,925,335,091 420,859,100,081 영업비용 유무형자산상각비 1,252,568,441 107,385,464 41,670,680 908,453,347 2,310,077,932 기타비용 189,498,421,314 68,438,842,152 787,288,131 152,887,398,172 411,611,949,769 재고자산의 변동 (2,340,000) (263,449,161) - 558,765,022 292,975,861 영업이익 4,330,871,812 205,487,987 537,018,170 1,570,718,550 6,644,096,519 (3) 보고기간 중 연결회사의 매출은 대부분 국내 고객을 대상으로 하는 내수매출이며, 비유동자산의 대부분이 국내에 위치하고 있으므로, 지역별 정보로서 공시할 중요사항은 없습니다. (4) 보고기간중 주요고객별 정보(당분기 수익의 10% 이상 차지하는 고객별 매출)는 다음과 같습니다(단위: 원). 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 고객 1 18,368,457,138 55,484,004,084 20,249,121,645 60,608,381,181 부문별 합계 148,610,386,669 426,086,299,258 145,484,605,855 420,859,100,081 31. 현금흐름(1) 영업활동현금흐름 중 조정사항은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 당분기 전분기 감가상각비 9,516,271,032 2,308,236,966 무형자산상각비 1,878,223 1,840,966 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 - 971,069 법인세비용 2,284,499,032 1,479,003,165 지분법손실 142,166,148 404,671,156 퇴직급여 1,621,538,271 1,478,479,923 이자비용 1,690,926,298 1,449,047,550 배당금수익 (6,750,000) (6,750,000) 이자수익 (15,956,204) (25,815,451) 외화환산이익 (75,338,742) (132,124,129) 외화환산손실 106,503,736 114,474,342 대손상각비 (10,511,237) (3,438,754) 유형자산처분이익 (223,768,045) (204,634,899) 유형자산처분손실 1,208,772,138 63,229,292 미실현손익(매출원가) (7,678,378) - 잡이익 - (5) 기부금 6,896,814 2,917,569 재해손실 608,421,603 - 합계 16,847,870,689 6,930,108,760 (2) 영업활동현금흐름 중 순운전자본의 변동사항은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 당분기 전분기 매출채권의 감소(증가) (1,622,032,097) (8,361,501,229) 미수금의 감소(증가) (2,750,220) (5,943,920) 단기대여금의 감소(증가) (23,583,799) - 선급금의 감소(증가) (526,641,600) (2,611,941,917) 선급비용의 감소(증가) (267,122,052) (408,235,537) 재고자산의 감소(증가) 13,323,865 299,949,908 기타보증금의 감소(증가) 3,121,800 - 기타무형자산의 감소(증가) (14,030,770) - 부가세선급금의 감소(증가) - - 매입채무의 증가(감소) (1,492,067,335) 19,248,050,417 미지급금의 증가(감소) (321,214,594) 45,419,533 미지급비용의 증가(감소) - (1,285,200) 선수금의 증가(감소) (115,603,536) (92,362,927) 예수금의 증가(감소) 49,420,982 (35,606,225) 예수보증금의 증가(감소) (51,170,000) 20,000,000 부가세예수금의 증가(감소) (77,767,964) 300,356,675 퇴직금의 지급 (903,852,207) (332,924,721) 퇴직연금운용자산의 감소(증가) - (350,000,000) 퇴직금전환금의 감소(증가) 1,403,700 1,044,900 합계 (5,350,565,827) 7,715,019,757 (3) 당분기와 전분기 중 중요한 비현금거래의 내역은 다음과 같습니다(단위:원) 구분 당분기 전분기 건설중인자산의 본계정대체 - 4,343,842,755 장기차입금의 유동성대체 3,250,000,000 21,300,000,000 유동성 장기차입금의 단기차입금대체 7,600,000,000 14,050,000,000 단기차입금의 장기차입금 대체 10,700,000,000 - 사용권자산과 관련된 리스부채의 증가 25,105,145,451 - (4) 재무활동에서 발생한 부채의 당분기 중 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구분 기초 현금흐름 비현금 변동 기말 취득 환율변동 공정가치변동 단기차입금 39,150,158,945 (4,950,240,162) (3,100,000,000) - - 31,099,918,783 유동성장기차입금 33,765,670,000 (14,884,670,000) (4,350,000,000) - - 14,531,000,000 장기차입금 6,034,660,000 39,065,340,000 7,450,000,000 - - 52,550,000,000 리스부채 - (6,755,025,730) 25,105,145,451 - - 18,350,119,721 재무활동으로부터의 총부채 78,950,488,945 12,475,404,108 25,105,145,451 - - 116,531,038,504 4. 재무제표 재무상태표 제 41 기 3분기말 2019.09.30 현재 제 40 기말 2018.12.31 현재 (단위 : 원) 제 41 기 3분기말 제 40 기말 자산 유동자산 88,975,825,918 83,930,556,279 현금및현금성자산 948,672,314 450,217,742 매출채권 및 기타유동채권 81,848,832,954 78,552,551,169 기타유동자산 3,595,682,445 2,788,475,916 재고자산 2,582,638,205 2,139,311,452 비유동자산 149,827,446,025 113,784,300,483 유형자산 122,788,497,455 84,821,789,670 무형자산 3,070,486,039 3,056,455,269 투자부동산 5,330,087,539 5,355,294,562 기타비유동금융자산 4,000,000 4,000,000 장기매출채권 및 기타비유동채권 8,037,764,280 7,300,099,190 당기손익-공정가치 측정 금융자산 2,473,462,000 2,473,462,000 종속기업에 대한 투자자산 2,367,091,000 5,574,990,129 관계기업에 대한 투자자산 3,950,000,000 3,950,000,000 기타비유동자산 471,308,120 490,042,218 이연법인세자산 1,334,749,592 758,167,445 자산총계 238,803,271,943 197,714,856,762 부채 유동부채 103,637,753,967 121,737,349,699 매입채무 및 기타유동채무 46,275,149,602 47,223,411,425 단기차입금 31,099,918,783 38,701,020,701 미지급법인세 1,667,259,693 880,937,334 기타유동부채 10,064,425,889 1,166,310,239 유동성장기차입금 14,531,000,000 33,765,670,000 비유동부채 64,938,466,203 8,139,022,907 장기매입채무 및 기타비유동채무 391,050,000 346,050,000 장기차입금 52,550,000,000 6,034,660,000 퇴직급여부채 2,574,671,133 1,758,312,907 기타비유동부채 9,422,745,070 부채총계 168,576,220,170 129,876,372,606 자본 자본금 7,731,488,450 7,731,488,450 보통주자본금 6,000,000,000 6,000,000,000 주식발행초과금 1,731,488,450 1,731,488,450 이익잉여금 62,495,563,323 60,106,995,706 자본총계 70,227,051,773 67,838,484,156 자본과부채총계 238,803,271,943 197,714,856,762 포괄손익계산서 제 41 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 제 40 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 (단위 : 원) 제 41 기 3분기 제 40 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 141,812,847,012 405,372,582,788 139,725,568,442 405,097,738,846 매출원가 136,350,294,096 390,272,280,227 134,869,966,050 393,578,358,590 매출총이익 5,462,552,916 15,100,302,561 4,855,602,392 11,519,380,256 판매비와관리비 1,839,369,349 5,512,083,070 1,611,891,767 4,771,713,880 영업이익(손실) 3,623,183,567 9,588,219,491 3,243,710,625 6,747,666,376 기타이익 197,691,242 1,375,024,995 348,837,503 978,750,896 기타비용 224,784,151 4,004,761,523 184,005,399 581,717,427 금융수익 68,038,443 189,464,377 9,523,609 217,954,561 금융비용 542,022,637 1,759,113,309 503,382,391 1,582,105,523 법인세비용차감전순이익(손실) 3,122,106,464 5,388,834,031 2,914,683,947 5,780,548,883 법인세비용 742,685,876 2,204,397,014 694,749,682 1,352,454,281 당기순이익(손실) 2,379,420,588 3,184,437,017 2,219,934,265 4,428,094,602 기타포괄손익 (19,012,680) (75,869,400) (27,871,433) (106,024,843) 당기손익으로 재분류되지 않는항목 (19,012,680) (75,869,400) (27,871,433) (106,024,843) 보험수리적손익 (24,375,231) (97,268,462) (35,732,607) (135,929,287) 기타포괄손익관련법인세효과 5,362,551 21,399,062 7,861,174 29,904,444 당기총포괄손익 2,360,407,908 3,108,567,617 2,192,062,832 4,322,069,759 주당순손익 기본주당기순이익 (단위 : 원) 198 265 185 369 희석주당기순이익 (단위 : 원) 198 265 185 369 자본변동표 제 41 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 제 40 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 이익잉여금 자본 합계 2018.01.01 (기초자본) 6,000,000,000 1,731,488,450 55,479,436,988 63,210,925,438 자본의 변동 당기순이익 4,428,094,602 4,428,094,602 보험수리적 손익 (135,929,287) (135,929,287) 기타 포괄손익 법인세효과 29,904,444 29,904,444 자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 (960,000,000) (960,000,000) 2018.09.30 (기말자본) 6,000,000,000 1,731,488,450 58,841,506,747 66,572,995,197 2019.01.01 (기초자본) 6,000,000,000 1,731,488,450 60,106,995,706 67,838,484,156 자본의 변동 당기순이익 3,184,437,017 3,184,437,017 보험수리적 손익 (97,268,462) (97,268,462) 기타 포괄손익 법인세효과 21,399,062 21,399,062 자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 (720,000,000) (720,000,000) 2019.09.30 (기말자본) 6,000,000,000 1,731,488,450 62,495,563,323 70,227,051,773 현금흐름표 제 41 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 제 40 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 (단위 : 원) 제 41 기 3분기 제 40 기 3분기 영업활동현금흐름 11,102,618,264 15,742,885,507 영업에서 창출된 현금의 흐름 14,210,175,720 18,526,572,927 당기순이익 3,184,437,017 4,428,094,602 조정 17,466,780,577 5,911,400,860 순운전자본의 변동 (6,441,041,874) 8,187,077,465 이자수취 3,349,615 4,204,843 이자지급 (1,669,787,331) (1,414,609,600) 법인세환급 (1,973,257,740) (1,718,172,663) 배당금수취 532,138,000 344,890,000 투자활동현금흐름 (22,805,935,386) (7,324,382,379) 투자활동으로 인한 현금유입액 1,207,084,938 1,337,913,002 유형자산의 처분 366,841,438 167,421,522 임대보증금의 증가 55,000,000 170,000,000 단기대여금의 감소 90,000,000 임차보증금의 감소 785,243,500 910,486,500 당기손익-공정가치측정 금융자산의 취득 4,980 투자활동으로 인한 현금유출액 (24,013,020,324) (8,662,295,381) 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 취득 (1,200,000,000) 유형자산의 취득 (22,425,989,934) (6,283,073,018) 보증금(회원권)의 증가 (283,795,990) 임대보증금의 감소 (10,000,000) (53,593,983) 기타무형자산의 증가 (289,550,000) 종속기업투자주식의 증가 (51,000,000) 임차보증금의 증가 (1,242,234,400) (836,078,380) 재무활동현금흐름 12,204,542,352 (7,878,101,819) 재무활동으로 인한 현금유입액 39,065,340,000 7,341,800,000 장기차입금의 순증가 39,065,340,000 7,341,800,000 재무활동으로 인한 현금유출액 (26,860,797,648) (15,219,901,819) 단기차입금의 순감소 (4,501,101,918) (10,559,901,819) 배당금의 지급 (720,000,000) (960,000,000) 유동성장기부채의 감소 (14,884,670,000) (3,700,000,000) 리스부채의 원금상환 (6,755,025,730) 현금및현금성자산의순증가(감소) 501,225,230 540,401,309 기초현금및현금성자산 450,217,742 226,955,385 외화표시 현금 및 현금성자산의 환율변동효과 (2,770,658) (3,334,501) 기말현금및현금성자산 948,672,314 764,022,193 5. 재무제표 주석 1. 회사의 개요주식회사 한익스프레스(이하 "회사"라 함)는 1979년 5월애 설립되어, 특수화물자동차운송업을 주요사업으로 영위하고 있으며, 경기도 화성시 양감면 초록로 103에 본사를 두고 있습니다. 회사는 1989년 7월 주식을 증권거래소에 상장하였으며, 2010년 4월 1일을 기준으로 주식회사 드림파마의 물류사업부문을 양수하였습니다. 한편, 보고기간 종료일 현재 회사의 주요 주주는 김영혜 및 그 특수관계자(지분율 : 46.97%) 입니다. 2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 2.1 분기재무제표 작성기준 회사의 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2018년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다. 중간재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당분기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 2.1.1 회사는 2019년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제.개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1116호 '리스' (제정) 회사는 2019년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기업회계기준서 제1116호 ‘리스’를 적용하였습니다. 기준서 제1116호의 경과규정에 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며, 종전 장부금액과 최초적용일의 장부금액의 차이는 2019년 1월 1일에 이익잉여금(또는 자본)으로 인식하였습니다. 동 기준서의 주요내용 및 회사의 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. 회사는 계약의 약정시점에 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단하며 최초 적용일에도 이 기준서에 따라 계약이 리스이거나 리스를 포함하고 있는지를 식별합니다. 다만 회사는 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 최초 적용일에 계약이 리스인지 등에 대해 다시 판단하지 않는 실무적 간편법을 적용하였습니다. 리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 다만 회사는 단기리스와 소액 기초자산리스에 대하여 리스이용자의 인식, 측정 및 표시규정을 적용하지 않는 예외규정을 선택하였습니다. 변경된 리스의 정의는 주로 통제모형과 관련되어 있습니다. 동 기준서는 계약에서 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정 기간 이전하게 하는지 여부에 기초하여 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다. (가) 리스이용자의 회계처리 ① 제1017호에서 운용리스로 회계처리 되었던 계약 동 기준서의 적용으로 인해 기업회계기준서 제1017호에서 재무상태표에 계상되지 않았던 운용리스의 회계처리가 변경되며 동 기준서의 최초 적용일에 회사는 다음과 같이 회계처리합니다. - 최초인식시점에 지급되지 않은 리스료의 현재가치 측정금액을 재무상태표에서 사 용권자산과 리스부채로 인식 - 사용권자산의 감가상각비와 리스부채의 이자비용을 포괄손익계산서에 인식 ② 제1017호에서 금융리스로 회계처리 되었던 계약 금융리스에서의 자산과 관련하여 동 기준서와 기업회계기준서 제1017호와의 주된 차이는 리스이용자가 리스제공자에게 제공하는 잔존가치보증의 측정에서 발생합니다. 동 기준서에서는 기업회계기준서 제1017호에서 요구되었던 최대보증액이 아니라 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액을 리스부채의 측정치에 포함하여 인식합니다. 최초 적용일에 회사는 유형자산에 포함되어 있는 금융리스자산을 별도 항목인 사용권자산으로 구분하여 표시하였습니다. (나) 리스제공자의 회계처리 리스제공자는 계속적으로 리스를 금융리스 또는 운용리스로 분류하고 두 유형의 리스를 다르게 회계처리합니다. 동 기준서에 따르면 중간리스제공자는 상위리스와 전대리스를 두 개의 별도 계약으로 회계처리하며, 전대리스를 상위리스에서 생기는 리스자산에 따라 금융리스 또는 운용리스로 분류합니다(기업회계기준서 제1017호에서는 기초자산에 따라 분류). (2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' (개정) 동 개정사항은 중도상환특성이 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름의 요건을 충족하는지 평가할 때 옵션을 행사하는 당사자가 조기상환의 원인과 관계없이 합리적`인 보상을 지급하거나 수취할 수 있다는 점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항이 회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (3) 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' (개정) 동 개정사항은 장기투자지분에 기업회계기준서 제1109호(손상규정 포함)를 적용하여야 한다는 점을 명확히 합니다. 또한 장기투자지분에 기업회계기준서 제1109호를 적용할 때, 기업회계기준서 제1028호에 따른 장부금액 조정사항(즉 기업회계기준서 제1028호에 따라 피투자기업의 손실을 배분하거나 손상평가함에 따라 발생하는 장기투자지분 장부금액의 조정)은 고려하지 않아야 합니다. 동 개정사항이 회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (4) 한국채택국제회계기준 2015-2017 연차개선 ① 기업회계기준서 제1012호 법인세 동 개정사항은 분배가능한 이익을 창출하는 거래를 최초에 어떻게 인식하였는지에 따라 배당의 세효과를 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식한다는 점을 명확히 하고 있습니다. ② 기업회계기준서 제1023호 차입원가 동 개정사항은 관련된 자산이 의도된 용도로 사용되거나 판매가능한 상태에 이른 이후에도 특정 차입금의 잔액이 존재하는 경우, 그 차입금은 일반차입금의 자본화이자율을 계산할 때 일반차입금의 일부가 된다는 점을 명확히 하고 있습니다. ③ 기업회계기준서 제1103호 사업결합 동 개정사항은 기업이 공동영업인 사업에 대한 지배력을 보유하게 되었을 때, 공동영업에 대한 이전보유지분을 공정가치로 재측정하는 것을 포함하여 단계적으로 이루어진 사업결합에 대한 요구사항을 적용해야 한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 재측정 대상 이전보유지분은 공동영업과 관련하여 인식되지 않은 자산, 부채 및 영업권을 포함해야 합니다. ④ 기업회계기준서 제1111호 공동약정 동 개정사항은 사업을 구성하는 공동영업에 참여는 하지만 공동지배력은 보유하고 있지 않던 당사자가 해당 공동영업에 대한 공동지배력을 보유하게 되는 경우 기업이 보유한 공동영업에 대한 이전보유지분을 재측정하지 않는다는 것을 명확히 하고 있습니다. 상기 개정사항들이 회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (5) 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여'(개정) 동 개정사항은 보고기간 중 제도의 개정, 축소, 청산이 일어났을 때의 회계처리에 대해 명확히 하고 있습니다. 보고기간 중 확정급여제도의 정산, 축소, 청산이 발생한 경우, 사외적립자산의 현재 공정가치와 현재의 보험수리적 가정을 적용하여 제도의 개정, 축소, 청산 전후의 제도와 사외적립자산에서 제공된 급여를 반영하여 순확정급여부채(자산)을 재측정합니다. 제도의 개정, 축소, 청산 후 잔여 연차 보고기간 동안의 당기근무원가와 순이자는 재측정한 순확정급여부채(자산) 금액과 이를 측정하기 위해 사용된 사외적립자산 금액 및 보험수리적 가정을 사용하여 측정합니다. 개정사항은 제도의 개정, 축소, 청산이 발생하여 과거근무원가와 정산손익을 인식할 때, 자산인식상한효과와의 관계를 명확히 하였습니다. 과거근무원가와 정산손익을 인식할 때 자산인식상한효과는 고려하지 않고 이 금액은 당기손익으로 인식합니다. 과거근무원가와 자산손인 익식 후, 제도의 개정,축소, 청산 후의 자산인식상한효과를 결정하고 그 변동을 기포괄손익으로 인식합니다. 동 개정사항은 동 기준서에 대한 이번 개정사항이 최초로 적용되는 회계연도 및 그 이후에 발생하는 제도의 개정, 축소 및 정산에만 전진적으로 적용됩니다. 동 개정사항이 회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (6) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'(개정) 동 개정사항은 ‘원가 기준 투입법 적용 계약의 추가 공시’와 관련하여 문단 한129.1에서 언급하는 ‘계약’의 의미를 ‘개별 계약’으로 개정함으로써 기업회계기준서 제1115호를 적용하더라도 공시범위가 축소되지 않도록 하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 또한 기업회계기준서 제1115호는 계약의 유형을 구분하지 않으므로, 종전의 수익 기준서인 기업회계기준서 제1011호 문단 한45.1의 적용대상에 해당하지 않았던 용역계약도 기업회계기준서 제1115호 문단 한129.1의 적용대상에 해당할 수 있으며, 이에 따라 종전의 수익 기준서에 비해 문단 한129.1에 따른 공시대상 계약의 범위가 넓어질 수 있음을 명확히 하였습니다. 동 개정사항이 회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (7) 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' (제정) 동 해석서는 법인세 처리에 불확실성이 있을 때 어떻게 회계처리하는지를 규정하고 있으며, 다음의 사항을 요구하고 있습니다. ① 기업은 불확실한 법인세 처리 각각을 개별적으로 고려할지 아니면 하나 이상의 다른 불확실한 법인세 처리와 함께 고려할지를 판단하여야 합니다. ② 기업은 법인세 신고에 사용하였거나 사용하려는 불확실한 법인세 처리를 과세당국이 수용할 가능성이 높은지를 판단하여 다음과 같이 세소득(세무상결손금), 세무기준액, 미사용 세무상결손금, 미사용 세액공제, 세율을 산정합니다. - 수용할 가능성이 높다면 법인세 신고에 사용하였거나 사용하려는 법인세 처리와 일관되게 산정합니다. - 수용할 가능성이 높지 않다면 불확실성의 영향을 반영하여 산정합니다. 동 해석서가 회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2.1.2 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서로 인한 회계정책 변경이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (1) 전환시점에 미치는 영향기업회계기준서 제 1116호의 전환시점에 당사는 사용권자산을 추가 인식하고, 리스부채를 추가로 인식하였습니다. 자산과 부채의 차이금액은 이익잉여금에 반영하였습니다. 2019년 1월 1일 현재 전환시점에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 금 액 유형자산으로 표시한 사용권자산 20,646,136 이연법인세자산 - 리스부채 4,459,010 이익잉여금 - (2) 전환기간에 미치는 영향기업회계기준서 제 1116호를 최초 적용한 결과, 회사는 2019년 9월 30일에 종전에 운용리스로 분류하였던 리스에 대하여 사용권자산으로 18,213,554천원을 인식하였고, 리스부채로 18,350,120천원을 인식하였습니다. 또한, 기업회계기준서 제 1116호에 따른 리스관련 회사의 운용리스비용 대신에 감가상각비와 이자비용을 인식하였습니다. 회사는 이 리스에 대하여 2019년 9월 30일로 종료되는 분기 동안 감가상각비 6,891,592천원, 이자비용 333,109천원을 인식하였습니다. 2.1.3 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준은 없습니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 범주별 금융상품 (1) 보고기간 종료일 현재 범주별 금융자산의 분류별 장부금액 및 공정가치의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 금융자산 범주 구분 과목 당분기 전기 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 당기손익- 공정가치측정 금융자산 당기손익- 공정가치측정 금융자산 투자유가증권 2,473,462,000 2,473,462,000 2,473,462,000 2,473,462,000 대여금및수취채권 현금및현금성자산 현금및현금성자산 948,672,314 948,672,314 450,217,742 450,217,742 기타비유동금융자산 장기성예적금 4,000,000 4,000,000 4,000,000 4,000,000 매출채권및기타채권 매출채권 80,585,701,550 80,585,701,550 77,341,001,644 77,341,001,644 미수금 1,237,547,605 1,237,547,605 1,209,549,525 1,209,549,525 단기대여금 25,583,799 25,583,799 2,000,000 2,000,000 장기매출채권및기타채권 보증금 8,037,764,280 8,037,764,280 7,300,099,190 7,300,099,190 소계 90,839,269,548 90,839,269,548 86,306,868,101 86,306,868,101 합계 93,312,731,548 93,312,731,548 88,780,330,101 88,780,330,101 (2) 보고기간 종료일 현재 범주별 금융부채의 장부금액 및 공정가치의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 금융부채 범주 구분 과목 당분기 전기 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 상각후 원가로 측정하는 금융부채 매입채무및기타채무 매입채무 41,168,678,619 41,168,678,619 41,837,407,462 41,837,407,462 미지급금 5,106,470,983 5,106,470,983 5,386,003,963 5,386,003,963 단기차입금 단기차입금 31,099,918,783 31,099,918,783 38,701,020,701 38,701,020,701 유동성장기차입금 14,531,000,000 14,531,000,000 33,765,670,000 33,765,670,000 장기매입채무및기타채무 임대보증금 391,050,000 391,050,000 346,050,000 346,050,000 장기차입금 장기차입금 52,550,000,000 52,550,000,000 6,034,660,000 6,034,660,000 합계 144,847,118,385 144,847,118,385 126,070,812,126 126,070,812,126 5. 현금및현금성자산 (1) 보고기간 종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 과 목 당분기 전기 보유현금 4,100,000 4,100,000 은행예금 944,572,314 446,117,742 합계 948,672,314 450,217,742 (2) 보고기간 종료일 현재 사용제한예금의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 예금종류 거래은행 당분기 전기 사용제한내용 장기성예적금 신한은행 2,000,000 2,000,000 당좌개설보증금 우리은행 2,000,000 2,000,000 당좌개설보증금 합계 4,000,000 4,000,000 6. 매출채권 및 기타채권 (1) 보고기간 종료일 현재 매출채권 및 기타채권 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 유동성 구분 당분기 전기 매출채권 및 기타채권 매출채권 80,623,171,482 77,388,982,813 (손실충당금) (37,469,932) (47,981,169) 미수금 1,237,547,605 1,209,549,525 단기대여금 25,583,799 2,000,000 소계 81,848,832,954 78,552,551,169 장기매출채권 및 기타채권 보증금 8,037,764,280 7,300,099,190 소계 8,037,764,280 7,300,099,190 합계 합계 89,886,597,234 85,852,650,359 (2) 보고기간 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다 (단위: 원). 구분 당분기 전기 매출채권 매출채권 기초잔액 47,981,169 55,400,948 손상차손(환입) (10,511,237) (7,419,779) 연중 제각금액 - - 기말잔액 37,469,932 47,981,169 (3) 보고기간 종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 연령분석은 다음과 같습니다(단위: 원). 구분 6개월이하 6개월초과~1년이하 1년 초과 합계 당분기: 매출채권(주1) 80,493,489,486 6,380,872 123,301,124 80,623,171,482 기타채권 588,295,483 3,124,928,039 5,587,672,162 9,300,895,684 합계 81,081,784,969 3,131,308,911 5,710,973,286 89,924,067,166 전기: 매출채권 77,171,960,567 5,925,850 211,096,396 77,388,982,813 기타채권 1,788,539,786 699,762,000 6,023,346,929 8,511,648,715 합계 78,960,500,353 705,687,850 6,234,443,325 85,900,631,528 (주1) 상기 매출채권은 대손충당금 차감전 금액입니다. (4) 당분기 및 전기중 차입거래로 분류된 매출채권의 양도내역은 다음과 같습니다 (단위: 원). 계정명 당분기 전기 차입으로 분류된 채권양도 기초잔액 5,801,020,701 12,519,043,836 증가액 54,766,018,614 103,400,590,472 감소액 (59,736,120,532) (110,118,613,607) 차입으로 분류된 채권양도 기말잔액 830,918,783 5,801,020,701 7. 재고자산 (1) 보고기간 종료일 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다 (단위: 원). 구분 당분기 전기 상품 2,577,280,294 2,133,953,541 저장품 5,357,911 5,357,911 합계 2,582,638,205 2,139,311,452 (2) 보고기간 중 비용으로 인식한 재고자산은 다음과 같습니다(단위: 원). 구분 비용 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 상품 상품매출원가 6,867,181,857 17,768,592,692 3,281,194,359 21,797,451,393 화물운송원가 5,784,609,038 16,499,666,158 7,395,316,016 20,510,265,973 국제물류매출원가 1,722,394,943 2,552,324,097 1,062,407,599 1,866,132,083 저장품 화물운송원가 - - - - 합계 14,374,185,838 36,820,582,947 11,738,917,974 44,173,849,449 8. 기타자산 (1) 보고기간 종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다 (단위: 원). 구분 당분기 전기 선급금 2,882,375,730 2,363,850,783 선급비용 713,306,715 424,625,133 합계 3,595,682,445 2,788,475,916 (2) 보고기간 종료일 현재 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구분 당분기 전기 장기선급비용 471,308,120 490,042,218 9. 당기손익-공정가치측정금융자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다 (단위: 원). 구분 회사명 당분기 지분율 취득가액 공정가액 장부가액 비유동자산 지분증권 한국전화번호부㈜ 0.97% 1,345,166,460 1,000 1,000 평화프라스틱㈜ 0.00% 160,000 160,000 160,000 인천국제물류센터㈜ 2.33% 23,300,000 23,300,000 23,300,000 진양개발㈜ 0.00% 450,000,000 450,000,000 450,000,000 ㈜이앤알네트웍스 33.33% 200,000,000 1,000 1,000 제주 브루어리㈜ 4.60% 500,000,000 500,000,000 500,000,000 ㈜한국교통자산운용 7.50% 300,000,000 300,000,000 300,000,000 (주)광주일보사 15.00% 1,200,000,000 1,200,000,000 1,200,000,000 합계 4,018,626,460 2,473,462,000 2,473,462,000 구분 회사명 전기 지분율 취득가액 공정가액 장부가액 비유동자산 지분증권 한국전화번호부㈜ 0.97% 1,345,166,460 1,000 1,000 평화프라스틱㈜ 0.00% 160,000 160,000 160,000 인천국제물류센터㈜ 2.33% 23,300,000 23,300,000 23,300,000 진양개발㈜ 0.00% 450,000,000 450,000,000 450,000,000 ㈜이앤알네트웍스 33.33% 200,000,000 1,000 1,000 제주브루어리㈜ 4.60% 500,000,000 500,000,000 500,000,000 ㈜한국교통자산운용 7.50% 300,000,000 300,000,000 300,000,000 (주)광주일보사 15.00% 1,200,000,000 1,200,000,000 1,200,000,000 합계 4,018,626,460 2,473,462,000 2,473,462,000 (*) 활성거래시장이 존재하지 않는 비상장지분상품 및 채무상품에 대하여는 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없거나, 공정가치와 취득원가와의 차이가 중요하지 않아취득원가를 공정가치로 간주하였습니다.(**) 당기손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 주석 29참조 10. 종속기업, 관계기업 및 공동지배기업투자 (1) 보고기간 종료일 현재 종속기업 투자내역은 다음과 같습니다 (단위: 원). 회사명 설립일 결산일 소재지 지분율(%) 당분기취득원가(장부가액) 전기취득원가(장부가액) HAN EXPRESS LOGISTICS (NINGBO) CO. ,LTD 2010년 08월 25일 12월 31일 중국 100.00% 1,636,140,000 1,636,140,000 HAN EXPRESS ENERGY SDN.BHD 2015년 06월 09일 12월 31일 말레이시아 94.49% 1,000 3,258,900,129 HAN EXPRESS VIETNAM CO.,LTD 2017년 06월 17일 12월 31일 베트남 100.00% 679,950,000 679,950,000 피티에스(주) 2019년 06월 25일 12월 31일 대한민국 51.00% 51,000,000 - 합계 2,367,091,000 5,574,990,129 (2) 보고기간 종료일 현재 공동지배기업 투자내역은 다음과 같습니다 (단위: 원). 회사명 설립일 결산일 소재지 소유지분율(%) 의결권지분율(%) 당분기취득원가(장부가액) 전기취득원가(장부가액) 엔알에스한익스 주식회사 2014년 6월 26일 12월 31일 한국 46.47% 50.00% 3,950,000,000 3,950,000,000 동 공동지배기업에 대한 투자지분은 기준서 제1111호 공동약정 문단 26에 의거 별도재무제표상 원가법으로 회계처리되었으며, 상기 공동지배기업 투자주식은 의결권 없는 배당우선주 비지배지분으로 인해 회사의 소유지분율과 의결권지분율이 일치하지 아니합니다. 11. 유형자산 (1) 보고기간 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 계정과목 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 비품 건설중인자산 사용권자산 합계 기초금액 52,029,081,406 23,665,897,089 3,103,949,458 1,907,795,182 17,407,131,077 9,751,865,707 2,723,281,683 - 110,589,001,602 취득액 - 18,830,760 261,801,060 - 245,222,255 1,490,721,997 20,401,084,862 - 22,417,660,934 회계정책변경 - - - - - - - 25,105,145,451 25,105,145,451 처분 (-) (95,918,377) (63,964,735) (67,158,600) - (1,459,243,019) (499,906,663) - - (2,186,191,394) 대체 - - - - - - - - - 기말금액 51,933,163,029 23,620,763,114 3,298,591,918 1,907,795,182 16,193,110,313 10,742,681,041 23,124,366,545 25,105,145,451 155,925,616,593 기초금액(+) - 2,307,609,204 1,321,855,474 297,047,449 14,903,625,486 6,937,074,319 - - 25,767,211,932 처분(-) - (13,991,630) (22,409,926) - (1,453,671,564) (467,563,799) - - (1,957,636,919) 감가상각비(+) - 442,794,769 119,544,531 251,432,595 819,652,377 802,528,245 - 6,891,591,608 9,327,544,125 대체 - - - - - - - - - 기말금액 - 2,736,412,343 1,418,990,079 548,480,044 14,269,606,299 7,272,038,765 - 6,891,591,608 33,137,119,138 기초금액 52,029,081,406 21,358,287,885 1,782,093,984 1,610,747,733 2,503,505,591 2,814,791,388 2,723,281,683 - 84,821,789,670 기말금액 51,933,163,029 20,884,350,771 1,879,601,839 1,359,315,138 1,923,504,014 3,470,642,276 23,124,366,545 18,213,553,843 122,788,497,455 계정과목 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 비품 건설중인자산 합계 기초금액 51,149,154,394 18,179,080,200 2,501,760,180 233,328,000 17,264,293,471 8,942,503,389 3,632,695,391 101,902,815,025 취득액 296,435,910 1,726,465,236 602,189,278 1,693,967,182 1,393,683,768 1,021,023,465 3,434,429,047 10,168,193,886 처분 (-) - - - (19,500,000) (1,250,846,162) (211,661,147) - (1,482,007,309) 대체 583,491,102 3,760,351,653 - - - - (4,343,842,755) - 기말금액 52,029,081,406 23,665,897,089 3,103,949,458 1,907,795,182 17,407,131,077 9,751,865,707 2,723,281,683 110,589,001,602 기초금액(+) - 1,751,724,369 1,178,952,539 218,111,367 14,977,843,466 6,104,960,226 - 24,231,591,967 처분(-) - - - (18,239,333) (1,159,535,406) (106,426,925) - (1,284,201,664) 감가상각비(+) - 555,884,835 142,902,935 97,175,415 1,085,317,426 938,541,018 - 2,819,821,629 대체 - - - - - - - - 기말금액 - 2,307,609,204 1,321,855,474 297,047,449 14,903,625,486 6,937,074,319 - 25,767,211,932 기초금액 51,149,154,394 16,427,355,831 1,322,807,641 15,216,633 2,286,450,005 2,837,543,163 3,632,695,391 77,671,223,058 기말금액 52,029,081,406 21,358,287,885 1,782,093,984 1,610,747,733 2,503,505,591 2,814,791,388 2,723,281,683 84,821,789,670 (2) 보고기간 말 현재 사용권자산의 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구분 금액 건물 17,649,629,687 차량운반구 145,177,182 기타자산 418,746,974 계 18,213,553,843 (3) 보고기간 중 사용권자산과 관련하여 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위: 원) 구분 금액 사용권자산 감가상각비 6,891,591,608 건물 6,654,462,574 차량운반구 65,432,688 기타자산 171,696,346 단기리스자산관련 비용 7,690,133,568 소액리스 자산관련 비용 - 리스부채 이자비용 333,108,810 (4) 보고기간 중 자본화된 차입원가의 내용은 다음과 같습니다(단위: 원). 구분 당분기 전분기 적격자산 유형자산 유형자산 자본화된 차입원가 530,718,272 - 자본화이자율 특정차입금 2.75%~3.77% - (5) 보고기간 종료일 현재 담보제공자산의 내역은 다음과 같습 니다(단위: 원). 구분 장부가액 담보제공처(주1) 채권최고액 여수 토지 874,198,800 한국산업은행 28,400,000,000 건물 547,509,898 이천 토지 9,443,447,214 건물 6,579,058,292 대산 토지 3,662,193,035 건물 1,474,956,061 울산 토지 4,250,760,440 우리은행 9,600,000,000 건물 1,796,929,974 인천 토지 9,742,629,424 국민은행 9,120,000,000 건물 4,512,058,360 화성 토지 2,841,351,819 국민은행 7,200,000,000 건물 6,256,464,240 여수 토지 3,497,446,176 국민은행 3,480,000,000 합계 55,479,003,733 57,800,000,000 주1) 상기 담보제공자산 관련한 차입금은 한국산업은행 14,700백만원, 국민은행 16,500백만원, 우리은행 8,000백만원 입니다. 주2) 상기 담보제공자산 외에 이천시 모가면 소고리 소재 토지(장부가액 15,132백만원)가 한국산업은행 외 3개 은행과의 660억원 차입약정(분기말 실행잔액 285억원)과 관련하여 담보로 제공되어 있으며, 한국산업은행에 소유권 신탁등기가 되어 있습니다. 12. 투자부동산 (1) 보고기간 중 투자부동산의 변동 내역은 다음과 같습니다 (단위: 원). 구분 토지 건물 합계 기초가액 3,995,886,030 1,787,662,265 5,783,548,295 취득 - 8,329,000 8,329,000 처분 - - - 대체 - - - 기말가액 3,995,886,030 1,795,991,265 5,791,877,295 기초가액 - 428,253,733 428,253,733 처분 - - - 감가상각비 - 33,536,023 33,536,023 대체 - - - 기말가액 - 461,789,756 461,789,756 3,995,886,030 1,334,201,509 5,330,087,539 구분 토지 건물 합계 기초가액 3,995,886,030 1,787,662,265 5,783,548,295 취득 - - - 처분 - - - 대체 - - - 기말가액 3,995,886,030 1,787,662,265 5,783,548,295 기초가액 - 383,562,171 383,562,171 처분 - - - 감가상각비 - 44,691,562 44,691,562 대체 - - - 기말가액 - 428,253,733 428,253,733 3,995,886,030 1,359,408,532 5,355,294,562 (2) 보고기간 중 투자부동산 관련 수익의 내역은 다음과 같습니다 (단위: 원). 구분 당분기 전분기 임대수익 390,300,714 385,423,293 임대비용 (135,510,632) (178,343,487) 임대손익 254,790,082 207,079,806 (3) 보고기간 종료일 현재 투자부동산 공정가치는 다음과 같습니다 (단위: 원). 구 분 당분기 전기 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 토 지 3,995,886,030 9,406,709,238 3,995,886,030 7,505,684,555 건 물 1,334,201,509 1,619,240,884 1,359,408,532 1,404,059,400 합 계 5,330,087,539 11,025,950,122 5,355,294,562 8,909,743,955 13. 무형자산 보고기간 중 무형자산의 증감 내역은 다음과 같습니다 (단위: 원). 계정과목 영업권 기타의 무형자산 합계 기초금액 595,548,565 2,460,906,704 3,056,455,269 취득 - 65,990,000 65,990,000 처분 - (51,959,230) (51,959,230) 대체 - - - 손상차손 - - - 기말금액 595,548,565 2,474,937,474 3,070,486,039 계정과목 영업권 기타의 무형자산 합계 기초금액 595,548,565 2,130,356,704 2,725,905,269 취득 - 330,550,000 330,550,000 처분 - - - 대체 - - - 손상차손 - - - 기말금액 595,548,565 2,460,906,704 3,056,455,269 14. 장단기차입금 (1) 보고기간 종료일 현재 장단기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 과목 차입내역 차입처 이자율(%) 당분기 전기 단기차입금 원화단기차입금 우리은행 2.84% 830,918,783 5,801,020,701 우리은행 2.96% 4,100,000,000 - 하나은행 2.94% 4,400,000,000 4,500,000,000 산업은행 - - 3,200,000,000 국민은행 2.68%~2.84% 7,769,000,000 - 산업은행 - - 11,200,000,000 신한은행 1.95% 10,000,000,000 10,000,000,000 산업은행 2.81% 4,000,000,000 4,000,000,000 소계 31,099,918,783 38,701,020,701 장기차입금 원화장기차입금 산업은행 2.53%~3.77% 25,300,000,000 - 우리은행 2.87%~3.06% 9,500,000,000 - 산림조합중앙회 - - 434,660,000 하나은행 3.17% 3,850,000,000 4,300,000,000 하나은행 3.77% 5,900,000,000 - 신한은행 3.77% 4,200,000,000 - 농협은행 3.77% 3,800,000,000 - 국민은행 - - 1,300,000,000 소계 52,550,000,000 6,034,660,000 유동성 장기부채 원화장기차입금 농협은행 2.68% 4,000,000,000 4,000,000,000 우리은행 2.87% 1,200,000,000 - 산업은행 - - 13,700,000,000 하나은행 3.17% 600,000,000 600,000,000 산림조합중앙회 - - 434,670,000 국민은행 2.36%~2.80% 8,731,000,000 15,031,000,000 소계 14,531,000,000 33,765,670,000 합계 98,180,918,783 78,501,350,701 (2) 장기 차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다(단위:원). 연도 금액 2020년 1,450,000,000 2021년 24,100,000,000 2022년 이후 27,000,000,000 합계 52,550,000,000 15. 순확정급여부채 (1) 보고기간 종료일 현재 순확정급여부채 인식금액은 다음과 같습니다 (단위: 원). 구분 당분기 전기 확정급여채무의 현재가치 12,782,565,673 12,178,883,632 사외적립자산의 공정가치 (10,207,894,540) (10,420,570,725) 합계 2,574,671,133 1,758,312,907 (2) 보고기간 중 확정급여채무의 증감내역은 다음과 같습니다 (단위: 원). 구분 당분기 전기 기초확정급여채무 12,178,883,632 10,115,873,277 당기근무원가 1,580,717,253 1,936,340,754 이자원가 265,642,908 339,258,420 과거근무원가 - - 퇴직금 지급액 (1,242,678,120) (600,008,630) 재측정요소 - 387,419,811 합계 12,782,565,673 12,178,883,632 (3) 보고기간 중 확정급여제도가 당분기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위: 원). 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 당반기근무원가 526,905,751 1,580,717,253 484,085,199 1,452,255,597 이자원가 88,547,636 265,642,908 84,814,605 254,443,815 과거근무원가 - - - - 사외적립자산기대수익 (74,940,630) (224,821,890) (76,073,163) (228,219,489) 운용관리수수료 - - - - 합계 540,512,757 1,621,538,271 492,826,641 1,478,479,923 (4) 보고기간 중 퇴직급여의 구성항목은 다음과 같습니다(단위: 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 판매비와관리비 147,524,730 442,574,190 127,790,754 383,372,262 물류원가 392,988,027 1,178,964,081 365,035,887 1,095,107,661 합계 540,512,757 1,621,538,271 492,826,641 1,478,479,923 (5) 보고기간 중 기타포괄손익으로 인식된 재측정요소는 다음과 같습니다(단위: 원). 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 세전보험수리적손익 (24,375,231) (97,268,462) (35,732,607) (135,929,287) 법인세효과 5,362,551 21,399,062 7,861,174 29,904,444 세후보험수리적손익 (19,012,680) (75,869,400) (27,871,433) (106,024,843) (6) 보고기간 종료일 현재 사외적립자산으로 인식된 금액은 다음과 같습니다 (단위: 원). 구분 당분기 전기 퇴직연금운용자산 10,207,894,540 10,419,167,025 국민연금전환금 - 1,403,700 합계 10,207,894,540 10,420,570,725 (7) 보고기간 중 사외적립자산의 증감내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구분 당분기 전기 기초 사외적립자산 10,420,570,725 9,130,588,340 지급액 (340,229,613) (193,173,747) 사외적립자산 불입액 - 1,350,000,000 기대수익 인식액 224,821,890 304,292,653 재측정요소 -사외적립자산의 수익(손실) (이자수익에 포함된 금액을 제외) (97,268,462) (144,719,211) 운용관리수수료 - (26,417,310) 합계 10,207,894,540 10,420,570,725 (8) 당분기 및 전기 보험수리적 평가를 위한 주요 추정은 다음과 같습니다(단위: 원) 구분 당분기 전기 할인율 3.09% 3.09% 기대임금상승률 4.94% 4.94% 16. 기타부채 (1) 보고기간 종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구분 당분기 전기 예수부가세 670,614,194 750,545,391 예수보증금 - 51,170,000 예수금 294,486,960 250,658,973 리스부채(유동) 8,927,374,651 - 선수금 109,989,931 60,382,025 미지급비용 61,960,153 53,553,850 합계 10,064,425,889 1,166,310,239 (2) 보고기간 종료일 현재 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구분 당분기 전기 리스부채(비유동) 9,422,745,070 - (3) 당분기말 및 당기초 리스부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원) 구분 연 이자율 최소리스료 당분기말 당기초 건물 2.10%~2.26% 18,407,936,320 17,784,688,280 20,351,614,250 차량운반구 2.10%~2.18% 149,459,000 146,319,938 141,859,222 기타자산 2.18% 427,614,000 419,111,503 152,662,393 합계 18,985,009,320 18,350,119,721 20,646,135,865 17. 자본금 당분기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다(단위:주, 원). 구분 당분기 전기 발행할주식의 총수 60,000,000 60,000,000 주당액면금액 500 500 발행한주식수 12,000,000 12,000,000 보통주자본금 6,000,000,000 6,000,000,000 18. 이익잉여금 보고기간 종료일 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구분 당분기 전기 이익준비금 396,000,000 324,000,000 임의적립금 762,868,318 762,868,318 미처분이익잉여금 61,336,695,005 59,020,127,388 합계 62,495,563,323 60,106,995,706 19. 매출 및 매출원가 당분기 및 전분기중 매출과 매출원가의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 141,812,847,012 405,372,582,788 139,725,568,442 405,097,738,846 화물운송수입 60,047,145,212 176,645,166,221 63,885,637,007 187,457,518,199 국제물류수입 19,445,173,229 55,597,239,285 22,076,226,472 61,099,834,987 창고수입 178,894,230 556,685,110 191,704,435 597,045,313 유통물류수입 53,952,479,660 152,130,861,829 49,918,074,501 132,165,642,583 상품매출 8,189,154,681 20,442,630,343 3,653,926,027 23,777,697,764 136,350,294,096 390,272,280,227 134,869,966,050 393,578,358,590 화물운송원가 58,131,633,306 171,137,543,333 61,595,484,982 180,762,051,245 국제물류원가 19,590,811,464 54,838,597,981 21,586,447,446 60,310,749,198 창고원가 108,017,957 344,171,237 111,366,130 354,041,448 유통물류원가 51,652,649,512 146,183,374,984 48,295,473,133 130,354,065,306 상품매출원가 6,867,181,857 17,768,592,692 3,281,194,359 21,797,451,393 5,462,552,916 15,100,302,561 4,855,602,392 11,519,380,256 20. 판매비와관리비 당분기 및 전분기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다 (단위: 원). 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 998,107,276 2,847,171,668 851,737,836 2,483,040,158 퇴직급여 147,524,730 442,574,190 127,790,754 383,372,262 복리후생비 137,748,280 446,780,098 113,106,950 344,414,149 접대비 44,307,553 155,127,022 63,196,147 164,903,110 통신비 26,167,307 87,505,765 25,984,627 82,176,704 수도광열비 12,437,115 31,784,538 10,429,246 27,984,102 지급임차료 126,530,935 396,553,252 120,459,141 362,793,826 용역비 17,155,192 22,444,812 2,182,361 26,294,575 차량유지비 25,671,118 70,224,332 22,880,578 68,079,560 소모품비 16,061,780 55,928,754 30,622,884 73,360,842 세금과공과 55,078,457 156,602,790 51,669,310 145,343,112 지급수수료 20,828,150 125,201,625 44,145,920 140,679,029 대손상각비(환입) (210,596) (10,511,237) 4,136,096 (3,438,754) 광고선전비 23,857,500 97,876,410 21,051,000 103,372,163 교육훈련비 38,911,716 125,093,906 14,493,771 57,465,197 수선비 28,230,028 110,824,417 27,065,500 98,318,845 보험료 1,383,317 3,789,925 1,373,663 4,313,682 여비교통비 30,557,300 86,885,990 24,882,641 61,379,843 감가상각비 88,894,191 252,924,483 54,561,342 147,667,475 잡비 128,000 7,300,330 122,000 194,000 합계 1,839,369,349 5,512,083,070 1,611,891,767 4,771,713,880 21. 기타영업수익 및 기타영업비용 당분기 및 전분기중 기타영업수익 및 기타영업비용 내역은 다음과 같습니다 (단위: 원). 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기타수익 주선대납수입수수료 142,091,458 414,614,501 129,892,384 355,771,110 유형자산처분이익 36,896,789 223,768,045 95,689,182 113,822,515 배당금수익 - 532,138,000 - 344,890,000 잡이익 11,445,951 197,247,405 123,255,937 164,267,271 무형자산처분이익 7,257,044 7,257,044 - - 기타수익계 197,691,242 1,375,024,995 348,837,503 978,750,896 기타비용 유가증권처분손실 1,702,788 1,702,788 40,404 1,361,419 유형자산처분손실 11,178,929 78,584,268 4,377,524 63,229,292 지급수수료 41,515,283 168,538,779 21,156,843 72,258,702 매출채권매각손실 10,007,520 39,154,361 8,271,812 37,264,029 주선대납지급수수료 153,459,321 450,899,964 142,250,801 395,050,749 기부금 6,896,814 6,896,814 6,917,569 10,917,569 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 - 971,069 971,069 종속기업투자자산손상차손 - 3,258,899,129 - - 잡손실 23,496 85,420 19,377 664,598 기타비용계 224,784,151 4,004,761,523 184,005,399 581,717,427 22. 금융수익 및 금융비용 당분기 및 전분기 중 금융수익 및 금융비용 내역은 다음과 같습니다 (단위: 원). 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 금융수익 예적금 이자수익 1,472,533 3,349,615 1,783,534 3,904,843 유가증권 이자수익 44,941 44,941 112,054 118,755 대여금이자수익 - - - 300,000 외화환산이익 (13,270,496) 4,994,237 (96,577,107) 25,175,328 외환차익 79,791,465 181,075,584 104,205,128 188,455,635 금융수익계 68,038,443 189,464,377 9,523,609 217,954,561 금융비용 금융기관차입금 이자비용 446,917,862 1,345,084,824 505,776,859 1,448,683,350 외화환산손실 (39,117,829) 31,952,433 (18,763,253) 30,798,204 외환차손 17,431,054 48,967,242 16,368,785 102,623,969 이자비용(리스) 116,791,550 333,108,810 - - 금융비용계 542,022,637 1,759,113,309 503,382,391 1,582,105,523 당기손익인식 순금융비용 (473,984,194) (1,569,648,932) (493,858,782) (1,364,150,962) 23. 비용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다 (단위: 원). 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 상품의 매입액 14,331,676,052 37,263,909,700 11,855,835,904 43,818,327,915 재고자산의 변동 42,509,786 (443,326,753) (116,917,930) 355,521,534 종업원급여 6,101,605,243 17,254,566,069 5,300,564,572 15,713,283,866 감가상각비 3,111,108,042 9,361,080,148 712,588,266 2,025,398,617 용차료 72,707,048,747 210,935,884,680 72,627,862,893 205,278,211,863 지급임차료 2,136,142,815 6,213,929,561 3,192,343,979 10,045,172,382 용역비 17,065,442,142 50,615,686,168 17,907,194,730 50,907,156,996 운반비 17,467,767,568 50,557,464,210 19,946,520,003 56,600,483,836 소모품비 1,257,205,371 3,713,878,028 1,806,355,754 4,733,622,701 복리후생비 756,596,859 2,487,380,556 787,925,737 2,372,308,347 기타비용 3,212,560,820 7,823,910,930 2,461,583,909 6,500,584,413 매출원가와 판관비 합계 138,189,663,445 395,784,363,297 136,481,857,817 398,350,072,470 24. 주당순이익 (1) 보고기간 중 주당순이익은 다음과 같습니다(단위: 원). 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 분기순이익 2,379,420,588 3,184,437,017 2,219,934,265 4,428,094,602 가중평균유통주식수 12,000,000 12,000,000 12,000,000 12,000,000 기본주당순이익 198 265 185 369 가중평균유통주식수 12,000,000 12,000,000 12,000,000 12,000,000 희석화효과 - - - - 희석화효과 고려후 유통주식수 12,000,000 12,000,000 12,000,000 12,000,000 희석주당순이익 198 265 185 369 (2) 보고기간 중 주당순이익계산시 사용된 가중평균보통주식수는 다음과 같습니다(단위: 원). 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기초 발행주식수 12,000,000 12,000,000 12,000,000 12,000,000 자기주식 - - - - 기본주당이익 계산을 위한 가중평균보통주식수 12,000,000 12,000,000 12,000,000 12,000,000 희석주당순이익 산출에 사용된 가중평균보통주식수 12,000,000 12,000,000 12,000,000 12,000,000 25. 법인세비용의 구성 내역 및 이연법인세 내역 (1) 보고기간 중 법인세비용의 구성 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 1. 법인세 등 부담 내역 756,899,753 2,096,244,483 770,713,917 1,540,085,477 2. 전기 법인세와 관련되어 인식한 당기 조정액 - 663,335,616 - (20,312,787) 3. 손익 관련 일시적 차이의 변동으로 인한 법인세 비용 (19,576,428) (576,582,147) (83,825,409) (197,222,853) 4. 보험수리적손실로 인한 법인세비용구분 5,362,551 21,399,062 7,861,174 29,904,444 5. 총 법인세 비용 742,685,876 2,204,397,014 694,749,682 1,352,454,281 계속영업법인세비용 742,685,876 2,204,397,014 694,749,682 1,352,454,281 중단영업법인세비용 - - - - (2) 보고기간 중 회계이익과 법인세 비용의 관계는 다음과 같습니다(단위: 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 계속영업으로 인한 세전이익 3,122,106,464 5,388,834,031 2,914,683,947 5,780,548,883 법인세차감전손익 3,122,106,464 5,388,834,031 2,914,683,947 5,780,548,883 세율적용으로 인한 법인세 비용 686,863,422 1,163,543,487 641,230,468 1,249,720,754 기타조정 55,822,454 377,517,911 53,519,214 123,046,314 전기법인세와 관련된 조정액 - 663,335,616 - (20,312,787) 법인세 비용 742,685,876 2,204,397,014 694,749,682 1,352,454,281 (3) 보고기간 중 자본에 직접 반영된 법인세는 다음과 같습니다(단위: 원). 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 확정급여제도하의 보험수리적 변동 5,362,551 21,399,062 7,861,174 29,904,444 (4) 보고기간 중 이연법인세자산(부채)의 증감 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구분 일시적 차이 기초잔액 세무조정 차이 증가 감소 기말잔액 일시적차이 구분 3,446,215,662 (1,517,179,593) 5,511,533,193 1,373,525,657 6,067,043,605 - 퇴직급여충당부채(확정급여채무) 12,177,479,932 - 1,846,360,161 1,241,274,420 12,782,565,673 - 퇴직연금운용자산(사외적립자산) (10,419,167,025) - (127,553,428) (338,825,913) (10,207,894,540) - 감가상각비 650,985 - - 650,985 - - 영업권 감가상각 (703,764,012) - - - (703,764,012) - 감가상각비 150,512,481 (720,000) - - 149,792,481 - 영업권 퇴직급여충당금 108,215,447 - - - 108,215,447 - 매도가능증권 1,545,164,460 - - - 1,545,164,460 - 무형자산손상차손 218,732,216 - - - 218,732,216 - 미지급급여(유급휴가) 685,241,910 - 364,365,738 379,196,930 670,410,718 - 업무용승용차 감가상각 한도초과 52,616,861 13 - - 52,616,874 - 건설자금이자 조정 (369,467,593) - - 91,229,235 (460,696,828) - 자산의 고가매입 - (1,677,283,100) - - (1,677,283,100) - 감가상각비(고가매입) - 160,823,494 32,895,715 - 193,719,209 - 사용권자산 - - (25,105,145,451) - (25,105,145,451) - 감가상각비(사용권자산) - - 6,891,591,608 - 6,891,591,608 - 리스부채 - - 25,105,145,451 - 25,105,145,451 - 이자비용(리스부채) - - 333,108,810 - 333,108,810 - 지급임차료등 - - (7,088,134,540) - (7,088,134,540) - 종속기업투자자산 손상차손 - - 3,258,899,129 - 3,258,899,129 이연법인세자산(부채) 758,167,445 - - - 1,334,749,592 구분 일시적 차이 기초잔액 세무조정 차이 증가 감소 기말잔액 일시적차이 구분 3,020,805,411 (270,962) 1,517,874,454 1,092,193,241 3,446,215,662 - 퇴직급여충당부채(확정급여채무) 10,113,424,677 - 2,661,615,285 597,560,030 12,177,479,932 - 퇴직연금운용자산(사외적립자산) (9,128,139,740) - (1,483,156,132) (192,128,847) (10,419,167,025) - 감가상각비 650,985 - - - 650,985 - 영업권 감가상각 (703,764,012) - - - (703,764,012) - 감가상각비 251,414,750 - 91,599 100,993,868 150,512,481 - 영업권 퇴직급여충당금 108,215,447 - - - 108,215,447 - 당기손익-공정가치측정 금융자산 1,545,164,460 - - - 1,545,164,460 - 무형자산손상차손 218,732,216 - - - 218,732,216 - 미지급급여(유급휴가) 585,768,190 - 685,241,910 585,768,190 685,241,910 - 업무용승용차 감가상각 한도초과 29,338,438 (270,962) 23,549,385 - 52,616,861 - 건설자금이자 조정 - - (369,467,593) - (369,467,593) 이연법인세자산(부채) 664,577,190 758,167,445 (5) 보고기간 종료일 현재 법인세관련 자산과 부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구분 당분기 전기 당기 법인세 자산 - - 당기 법인세 부채 1,667,259,693 880,937,334 (6) 보고기간 중 이연법인세자산(부채)와 일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용은 다음과 같습니다(단위: 원). 구분 당분기 전기 기말 이연법인세자산(부채) 1,334,749,592 758,167,445 기초 이연법인세자산(부채) 758,167,445 664,577,190 일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세 변동액 (576,582,147) (93,590,255) 26. 특수관계자와의 거래 (1) 보고기간 종료일 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구분 내역 종속기업 HAN EXPRESS LOGISTICS (NINGBO) Co,Ltd HAN EXPRESS ENERGY SDN.BHD HAN EXPRESS VIETNAM CO.,LTD 피티에스(주) 공동(피)지배기업 엔알에스한익스 주식회사 기타특수관계자 엔에이치씨로지스㈜ 동일석유(주) (2) 보고기간 중 특수관계자간 거래내역은 다음과 같습니다 (단위: 원). 특수관계자명 당분기 전분기 재화,용역의 판매 재화,용역의 구입 재화,용역의 판매 재화,용역의 구입 HAN EXPRESS LOGISTICS (NINGBO) Co,Ltd 1,729,613,525 1,326,460,074 445,137,297 1,451,316,134 HAN EXPRESS ENERGY SDN.BHD - 375,095,424 695,835 1,375,208,077 HAN EXPRESS VIETNAM CO.,LTD 3,908,319 41,298,012 - 12,889,464 피티에스(주) 1,200,000 - - - 엔알에스한익스(주) 16,085,746 7,367,420,570 9,550,000 5,494,311,409 엔에이치씨로지스(주) - - - - 동일석유(주) 846,933,441 6,179,304,815 864,986,842 8,040,500,820 합계 2,597,741,031 15,289,578,895 1,320,369,974 16,374,225,904 (3) 보고기간 종료일 현재 특수관계자간 채권채무는 다음과 같습니다 (단위: 원). 특수관계자명 당분기 전기 채권등 채무등 채권등 채무등 HAN EXPRESS LOGISTICS (NINGBO) Co,Ltd 477,869,615 146,949,330 147,764,239 276,879,195 HAN EXPRESS ENERGY SDN.BHD - - 2,543,532 - HAN EXPRESS VIETNAM CO.,LTD 3,908,319 - - - 피티에스(주) 440,000 - - - 엔알에스한익스(주) 3,481,276 860,415,990 - 1,059,773,990 엔에이치씨로지스(주) - - - - 동일석유(주) 88,600,180 - 116,519,924 10,536,678 합계 574,299,390 1,007,365,320 266,827,695 1,347,189,863 (4) 보고기간 종료일 현재 특수관계자 채권에 대한 대손설정 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 특수관계자명 채권잔액 기초 대손충당금 대손상각비 증감 기말 대손충당금 HAN EXPRESS LOGISTICS (NINGBO) Co,Ltd 477,869,615 91,614 257,231 348,845 HAN EXPRESS ENERGY SDN.BHD - 1,577 (1,577) - HAN EXPRESS VIETNAM CO.,LTD 3,908,319 - - - 피티에스(주) 440,000 - 321 321 엔알에스한익스(주) 3,481,276 - 2,541 2,541 엔에이치씨로지스(주) - - - - 동일석유(주) 88,600,180 72,242 (7,564) 64,678 합계 574,299,390 165,433 250,952 416,385 (5) 보고기간 중 이사 및 주요경영진 보상내역은 다음과 같습니다 (단위: 원). 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 단기급여 771,400,000 2,093,929,030 649,500,000 1,953,000,000 퇴직급여 163,073,588 489,220,764 153,896,745 461,690,235 합계 934,473,588 2,583,149,794 803,396,745 2,414,690,235 27. 주요약정사항 (1) 대출약정 구분 한도 금액 실행 금액 한도대출 19,500,000,000 18,500,000,000 일반자금대출 16,450,000,000 16,450,000,000 할인어음대출 16,000,000,000 830,918,783 B2B대출 - - 시설자금대출 93,200,000,000 55,700,000,000 정책자금대출 6,700,000,000 6,700,000,000 계 151,850,000,000 98,180,918,783 (2) 지급보증 및 기타약정 구분 한도 금액 실행 금액 기타원화지급보증 7,000,000,000 4,692,763,311 28. 우발부채 (1) 보고기간 종료일 현재 소송사건 이외의 기타우발부채 내역은 다음과 같습니다. 구분 우발부채 추정액 내역 운송담보용 백지수표 1매 휴켐스 백지수표 5매 ㈜한화 백지수표 1매 에어리퀴드코리아 백지수표 1매 용산미쓰이화학 백지수표 1매 현대엘앤씨㈜ 백지수표 1매 한화컴파운드㈜ 백지어음 1매 한화케미칼㈜ 백지수표 1매 코리아피티지㈜ 백지수표 1매 한화에너지㈜ 백지수표 1매 한화에너지㈜ 백지수표 1매 동일석유㈜ 백지수표 1매 한화첨단소재㈜ 백지수표 1매 용산화학㈜ 상기 외에 운송담보 목적으로 총 5,044백만원의 어음과 수표가 견질로 제공되어 있습니다. (2) 보고기간 종료일 현재 특수관계자에게 제공한 지급보증 내역은 다음과 같습니다. 특수관계자명 특수관계자 성격 단위 보증금액 관련 차입금 차입처 엔알에스한익스㈜ 공동(피)지배기업 원 2,064,000,000 1,720,000,000 신한은행 4,000,000,000 4,000,000,000 미즈호은행 엔에이치씨로지스㈜ 기타 특수관계자 원 600,000,000 500,000,000 신한은행 HAN EXPRESS VIETNAM CO.,LTD 종속기업 VND 24,000,000,000 20,000,000,000 신한은행 합계 원 6,664,000,000 6,220,000,000 VND 24,000,000,000 20,000,000,000 (3) 보고기간 종료일 현재 특수관계자를 제외한 타인에 대한 지급보증은 다음과 같습니다(단위 :원). 회사명 담보 및 지급보증액 담보 및 지급보증 내역 제공 금융기관 한국바스프외 23건 1,487,166,311 계약이행보증 신한은행 한국바스프외 9건 3,205,597,000 계약이행보증 산업은행 합계 4,692,763,311 (4) 보고기간말 현재 회사는 전기 이전에 발생한 창고 화재와 관련하여 2건의 소송에 피고로 제소되어 있습니다. 회사의 경영진은 동 소송결과가 회사의 재무상태에 중요한 영향을 미치지 아니할 것으로 판단하고 있습니다. 29. 위험관리 (1) 재무위험관리 회사는 금융상품과 관련하여 시장위험(외환위험 및 이자율위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 회사의 위험관리의 목적은 회사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 회사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것입니다. ① 시장위험 ㄱ. 외환위험 회사는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당반기와 전기 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 원화 장부금액은 다음과 같습니다(단위: 원). 구분 당분기 전기 자산 부채 자산 부채 USD 2,961,218,446 1,565,196,040 1,421,139,271 2,333,779,733 EUR 652,850 33,964,010 9,633,738 101,622,006 JPY - 4,288,331 - 7,297,762 GBP - 2,652,084 - 2,551,036 합 계 2,961,871,296 1,606,100,465 1,430,773,009 2,445,250,537 회사는 내부적으로 외화 대비 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기와 전분기 현재 다른 변수가 모두 동일하다고 가정할 경우, 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 법인세차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다 (단위: 원). 구 분 당분기 전분기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 139,602,241 (139,602,241) (21,476,780) 21,476,780 EUR (3,331,116) 3,331,116 (582,643) 582,643 JPY (428,833) 428,833 (625,616) 625,616 GBP (265,208) 265,208 (195,648) 195,648 합 계 135,577,084 (135,577,084) (22,880,687) 22,880,687 ㄴ. 이자율위험 이자율 위험은 미래 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 회사의 이자율위험관리 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 이를 위해 근본적으로 내부 자금 공유 확대를 통한 외부차입의 최소화, 고금리 차입금 감축, 장/단기 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 주간/월간 단위의 국내외 금리동향 모니터링 실시 및 대응방안 수립 등을 통해 선제적으로이자율 위험을 관리하고 있습니다. 회사는 보고기간말 현재 순차입금 상태로 이자율 상승에 따라 순이자 비용이 증가할 위험에 일부 노출되어 있으나, 내부적으로 변동금리부 조건의 단기차입금과 예금을 적절히 운영함으로써 이자율 변동에 따른 위험을 최소화하고 있습니다. 보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1%p 변동시 변동금리부 차입금 및 예금으로 해당 기간 발생하는 이자수익과 이자비용의 영향은 다음과 같습니다. 구 분 당분기 전분기 1%p상승시 1%p 하락시 1%p상승시 1%p 하락시 이자비용 484,920,909 (484,920,909) 546,921,504 (546,921,504) 이자수익 - - - - ② 신용위험 신용위험은 계약상대방이 계약상 의무를 불이행하여 회사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미하며, 당반기말 현재 신용위험 최대노출정도는 다음과 같습니다(단위: 원). 구분(최대노출액) 장부금액 손상누계액 차감전장부금액 대여금및수취채권 90,839,269,548 37,469,932 90,876,739,480 당기손익-공정가치측정 금융자산 2,473,462,000 - 2,473,462,000 합계 93,312,731,548 37,469,932 93,350,201,480 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라, 파생금융상품 및 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. ③ 유동성위험 회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출 예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 회사의 경영진은 영업활동으로 인한 흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 당반기 현재비파생금융부채의 계약에 따른 만기분석은 다음과 같습니다 (단위: 원). 구분 1년 이내 1년 초과 ~5년 이내 합계 매입채무및기타채무 46,275,149,602 - 46,275,149,602 단기차입금 46,106,271,504 - 46,106,271,504 장기차입금 - 60,892,836,077 60,892,836,077 장기매입채무및기타채무 - 391,050,000 391,050,000 합 계 92,381,421,106 61,283,886,077 153,665,307,183 상기 만기분석은 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 회사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었으며, 원금 및 이자의 현금흐름을 포함하고 있습니다 (2) 자본위험관리 회사의 자본위험관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다 당반기 및 전기 현재의 부채비율, 순차입금비율은 다음과 같습니다 (단위: 원). 구 분 당분기 전기 부채 (A) 168,576,220,170 129,876,372,606 자본 (B) 70,227,051,773 67,838,484,156 현금및현금성자산 및 금융기관예치금 (C) 952,672,314 454,217,742 차입금 (D) 98,180,918,783 78,501,350,701 부채비율 (A/B) 240% 191% 순차입금비율 (D-C)/B 138% 115% (3) 공정가치의 추정 정상거래시장에서 거래되는 금융상품 (단기매매금융자산과 매도가능금융자산 등)의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 회사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 보고기간 종료일의 종가입니다. 정상거래시장에서 거래되지 아니하는 금융상품 (예: 장외파생상품)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 회사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간 종료일에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 장기부채등 이용가능한 금융부채에는 고시시장가격 또는 유사 상품에 대한 딜러호가를 사용하고 있으며, 그 밖의 금융상품에는 추정현금흐름할인법과 같은 다양한 기법들을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다. 매출채권 및 매입채무의 경우, 손상차손을 차감한 장부금액을 공정가치 근사치로 보며, 공시목적으로 금융부채 공정가치는 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에대해 회사가 적용하는 현행시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다. 한편, 회사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외한다. 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) ① 보고기간 종료일 현재 상기 서열체계에 따른 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다(단위: 원). 범주 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 소계 금융자산 시장성있는 지분증권 - - - - - 시장성없는 지분증권 2,473,462,000 - - 2,473,462,000 2,473,462,000 채무증권 - - - - - 금융자산 합계 2,473,462,000 - - 2,473,462,000 2,473,462,000 금융자산 시장성있는 지분증권 - - - - - 시장성없는 지분증권 2,473,462,000 - - 2,473,462,000 2,473,462,000 채무증권 - 금융자산 합계 2,473,462,000 - - 2,473,462,000 2,473,462,000 ② 수준3에 해당되는 금융상품의 보고기간 중 장부가액 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 범주 기초 총포괄손익 매입 매도 손상 합계 당반기손익 기타포괄손익 금융자산 시장성없는 지분증권 2,473,462,000 - - - - - 2,473,462,000 채무증권 - - - - - - - 금융자산 합계 2,473,462,000 - - - - - 2,473,462,000 금융자산 시장성없는 지분증권 1,274,438,044 - - 1,200,000,000 976,044 - 2,473,462,000 채무증권 - - - - - - - 금융자산 합계 1,274,438,044 - - 1,200,000,000 976,044 - 2,473,462,000 30. 영업부문별 보고(1) 보고기간 종료일 현재 영업부문별 자산ㆍ부채는 다음과 같습니다(단위: 원). 구분 화물운송 국제물류 창고부문 유통부문 합계 부문별자산 104,060,919,405 32,752,098,233 327,940,841 101,662,313,464 238,803,271,943 부문별부채 73,458,777,671 23,120,390,595 231,500,293 71,765,551,611 168,576,220,170 구분 화물운송 국제물류 창고부문 유통부문 합계 부문별자산 91,195,659,034 31,907,293,364 291,190,558 74,320,713,806 197,714,856,762 부문별부채 59,905,267,549 20,959,494,849 191,279,371 48,820,330,837 129,876,372,606 (2) 보고기간 중 영업부문별 손익정보는 다음과 같습니다(단위: 원). 구분 화물운송 국제물류 창고부문 유통부문 합계 매출액 외부거래 176,645,166,221 55,597,239,285 556,685,110 172,573,492,172 405,372,582,788 영업비용 유무형자산상각비 1,156,719,100 78,903,973 41,499,633 8,083,957,442 9,361,080,148 기타비용 172,399,229,379 55,283,029,152 310,241,170 158,874,110,201 386,866,609,902 재고자산의 변동 (16,459,697) 232,652,346 - (659,519,402) (443,326,753) 영업이익(기타영업손익제외) 3,105,677,439 2,653,814 204,944,307 6,274,943,931 9,588,219,491 구분 화물운송 국제물류 창고부문 유통부문 합계 매출액 외부거래 187,457,518,199 61,099,834,987 597,045,313 155,943,340,347 405,097,738,846 영업비용 유무형자산상각비 977,679,627 102,622,356 41,349,104 903,747,530 2,025,398,617 기타비용 181,994,805,014 61,128,735,484 319,725,040 152,525,886,781 395,969,152,319 재고자산의 변동 (2,340,000) (200,903,488) - 558,765,022 355,521,534 영업이익(기타영업손익제외) 4,487,373,558 69,380,635 235,971,169 1,954,941,014 6,747,666,376 (3) 보고기간 중 회사의 매출은 대부분 국내 고객을 대상으로 하는 내수매출이며, 비유동자산의 대부분이 국내에 위치하고 있으므로, 지역별 정보로서 공시할 중요사항은 없습니다. (4) 보고기간 중 주요고객별 정보(당분기 매출의 10% 이상 차지하는 고객별 매출)는 다음과 같습니다(단위: 원). 구분 당분기매출액 전분기매출액 3개월 누적 3개월 누적 고객1 매출 15,989,011,882 48,464,725,613 17,624,527,213 53,472,208,334 부문별 매출 합계 141,812,847,012 405,372,582,788 139,725,568,442 405,097,738,846 31. 현금흐름 (1) 영업활동현금흐름 중 조정사항은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 당분기 전분기 감가상각비 9,361,080,148 2,025,398,617 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 - 971,069 법인세비용 2,204,397,014 1,352,454,281 퇴직급여(운용관리수수료 포함) 1,621,538,271 1,478,479,923 이자비용 1,678,193,634 1,448,683,350 배당금수익 (532,138,000) (344,890,000) 이자수익 (3,349,615) (4,204,843) 외화환산이익 (4,994,237) (25,175,328) 외화환산손실 31,952,433 30,798,204 대손상각비 (10,511,237) (3,438,754) 유형자산처분이익 (223,768,045) (113,822,515) 유형자산처분손실 78,584,268 63,229,292 기부금 6,896,814 2,917,569 종속기업투자자산 손상차손 3,258,899,129 - 잡이익 - (5) 합계 17,466,780,577 5,911,400,860 (2) 영업활동현금흐름 중 순운전자본의 변동사항은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 당분기 전분기 매출채권감소(증가) (3,238,618,952) (7,933,808,180) 미수금의감소(증가) (27,998,080) 14,058,022 단기대여금의감소(증가) (23,583,799) - 선급금의감소(증가) (518,524,947) (2,810,638,017) 선급비용감소(증가) (269,947,484) (374,916,870) 재고자산감소(증가) (443,326,753) 355,521,534 기타보증금의감소(증가) 3,121,800 - 기타무형자산의감소(증가) (14,030,770) - 매입채무의증가(감소) (688,486,098) 19,300,484,160 미지급금의증가(감소) (279,532,980) 20,017,407 예수금의증가(감소) 43,827,987 (54,803,831) 선수금의증가(감소) 49,607,906 54,326,626 예수보증금의증가(감소) (51,170,000) 20,000,000 부가세예수금의증가(감소) (79,931,197) 278,716,435 퇴직금의지급 (903,852,207) (332,924,721) 퇴직연금운용자산의감소(증가) - (350,000,000) 국민연금전환금의감소(증가) 1,403,700 1,044,900 합계 (6,441,041,874) 8,187,077,465 (3) 당분기와 전분기 중 중요한 비현금거래의 내역은 다음과 같습니다(단위:원). 구분 당분기 전분기 건설중인자산의 본계정대체 - 4,343,842,755 장기차입금의 유동성대체 3,250,000,000 21,300,000,000 유동성장기차입금의 단기차입금 대체 7,600,000,000 14,050,000,000 단기차입금의 장기차입금 대체 10,700,000,000 - 사용권자산과 관련된 리스부채의 증가 25,105,145,451 - (4) 재무활동에서 발생한 부채의 당반기 중 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구분 기초 현금흐름 비현금 변동 기말 취득 환율변동 공정가치변동 단기차입금 38,701,020,701 (4,501,101,918) (3,100,000,000) - - 31,099,918,783 유동성장기차입금 33,765,670,000 (14,884,670,000) (4,350,000,000) - - 14,531,000,000 장기차입금 6,034,660,000 39,065,340,000 7,450,000,000 - - 52,550,000,000 리스부채 - (6,755,025,730) 25,105,145,451 - - 18,350,119,721 재무활동으로부터의 총부채 78,501,350,701 12,924,542,352 25,105,145,451 - - 116,531,038,504 6. 기타 재무에 관한 사항 가. 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역(연결기준) (단위 : 원, %) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률(%) 제41기 3분기 매출채권 83,723,946,325 37,469,932 0.04 합 계 83,723,946,325 37,469,932 0.04 제40기 매출채권 81,482,110,716 47,981,169 0.1 합 계 81,482,110,716 47,981,169 0.1 제39기 매출채권 78,704,295,895 55,400,948 0.1 합 계 78,704,295,895 55,400,948 0.1 ※ 대손충담금 설정현황(별도기준) (단위 : 원, %) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률(%) 제41기 3분기 매출채권 80,623,171,482 37,469,932 0.05 합 계 80,623,171,482 37,469,932 0.05 제40기 매출채권 77,388,982,813 47,981,169 0.1 합 계 77,388,982,813 47,981,169 0.1 제39기 매출채권 75,891,710,216 55,400,948 0.1 합 계 75,891,710,216 55,400,948 0.1 나. 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (연결기준) (단위 : 원) 구 분 제41기 3분기 제40기 제39기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 47,981,169 55,400,948 68,307,061 2. 순대손처리액(①－②±③) - - - ① 대손처리액(상각채권액) - - - ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 (10,511,237) (7,419,779) (12,906,113) 4. 기말 대손충당금 잔액합계 37,469,932 47,981,169 55,400,948 (※ 대손충담금 변동현황:별도기준) (단위 : 원) 구 분 제41기 3분기 제40기 제39기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 47,981,169 55,400,948 68,307,061 2. 순대손처리액(①－②±③) - - - ① 대손처리액(상각채권액) - - - ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 (10,511,237) (7,419,779) (12,906,113) 4. 기말 대손충당금 잔액합계 37,469,932 47,981,169 55,400,948 다. 매출채권관련 대손충당금 설정방침 당분기말 현재 매출채권에 대하여 장래의 대손가능성을 추정하여 대손충당금을 설정하고 있습니다. 라. 당분기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (연결기준) (단위 : 원) 구 분 6월이하 6월~1년 1년~3년 합계 금액 일반 83,502,182,873 6,380,872 123,301,124 83,631,864,869 특수관계자 92,081,456 - - 92,081,456 계 83,594,264,329 6,380,872 123,301,124 83,723,946,325 구성비율(%) 99.85% 0.01% 0.15% 100.00% (별도기준) (단위 : 원) 구 분 6월이하 6월~1년 1년~3년 합계 금액 일반 79,923,098,415 6,380,872 123,301,124 80,052,780,411 특수관계자 570,391,071 - - 570,391,071 계 80,493,489,486 6,380,872 123,301,124 80,623,171,482 구성비율(%) 99.84% 0.01% 0.15% 100.00% ※ 당분기말 현재 당사의 매출채권 잔액의 세부내용은 다음과 같습니다. 당사의 총매출채권중 6개월이하의 비중이 거의 99%에 이르 고 있어 당사의 채권 회수율은 매우 양호한 상황이며, 부실채권의 위험성 또한 매우 낮은 상황입니다. 7. 재고자산 현황 등 가. 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (연결기준) (단위 : 원) 사업부문 계정과목 제41기 3분기 제40기 제39기 운송부문 저장품 5,357,911 12,579,464 34,324,857 유통부문 상품 2,577,280,294 2,133,953,541 2,347,000,386 운송부문 제품 - 394,097,123 206,307,549 운송부문 원재료 - 28,590,565 168,650,836 계 2,582,638,205 2,569,220,693 2,756,283,628 총자산대비 재고자산 구성비율(%) 1.1 1.3 1.5 재고자산회전율(회수) 212 206 222 ※ 상기 재무정보는 한국채택국제회계기준 작성기준에 따라 작성되었음※ (1) 총자산대비 재고자산 구성비율(%) = 재고자산 / 기말자산총계 * 100 (2) 재고자산 회전율(회수) = 연환산 매출원가 / {(기초재고 + 기말재고) / 2} (별도기준) (단위 : 원) 사업부문 계정과목 제41기 3분기 제40기 제39기 운송부문 저장품 5,357,911 5,357,911 5,357,911 유통부문 상품 2,577,280,294 2,133,953,541 2,347,000,386 계 2,582,638,205 2,139,311,452 2,352,358,297 총자산대비 재고자산 구성비율(%) 1.1 1.1 1.3 재고자산회전율(회수) 220 235 239 나. 재고자산의 실사내역[지배회사]당분기에는 재고자산에 대한 재고실사를 실시하지 않았습니다.[종속회사] 당분기에는 재고자산에 대한 재고실사를 실시하지 않았습니다. 8. 공정가치의 평가내역 가. 범주별 금융상품(연결기준) 1) 보고기간 종료일 현재 범주별 금융자산의 분류별 장부금액 및 공정가치의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 금융자산범주 계정명 당분기 전기 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 당기손익-공정가치측정 금융자산 투자유가증권 2,473,462,000 2,473,462,000 2,473,462,000 2,473,462,000 대여금및수취채권 현금및현금성자산 4,493,444,363 4,493,444,363 2,269,152,885 2,269,152,885 장기성예적금 4,000,000 4,000,000 4,000,000 4,000,000 매출채권 83,686,476,393 83,686,476,393 81,434,129,547 81,434,129,547 미수금 1,477,185,150 1,477,185,150 1,466,101,173 1,466,101,173 단기대여금 25,583,799 25,583,799 2,000,000 2,000,000 보증금 8,145,026,238 8,145,026,238 7,384,378,308 7,384,378,308 소계 97,831,715,943 97,831,715,943 92,559,761,913 92,559,761,913 합계 100,305,177,943 100,305,177,943 95,033,223,913 95,033,223,913 2) 보고기간 종료일 현재 범주별 금융부채의 장부금액 및 공정가치의 내역은 다음과같습니다(단위: 원). 금융부채 범주 계정명 당분기 전기 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 상각후원가로측정하는금융부채 매입채무 42,958,444,669 42,958,444,669 43,890,529,542 43,890,529,542 미지급금 5,174,993,706 5,174,993,706 5,491,318,135 5,491,318,135 단기차입금 31,099,918,783 31,099,918,783 39,150,158,945 39,150,158,945 유동성장기차입금 14,531,000,000 14,531,000,000 33,765,670,000 33,765,670,000 임대보증금 386,050,000 386,050,000 346,050,000 346,050,000 장기차입금 52,550,000,000 52,550,000,000 6,034,660,000 6,034,660,000 합계 146,700,407,158 146,700,407,158 128,678,386,622 128,678,386,622 나. 공정가치의 평가절차 요약정상거래시장에서 거래되는 금융상품(당기손익-공정가치 측정 금융자산 등)의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 회사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 보고기간 종료일의 종가입 니다. 정상거래시장에서 거래되지 아니하는 금융상품 (예: 장외파생상품)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 회사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간 종료일에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 장기부채등 이용가능한 금융부채에는 고시시장가격 또는 유사 상품에 대한 딜러호가를 사용하고 있으며, 그 밖의 금융상품에는 추정현금흐름할인법과 같은 다양한 기법들을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다. 매출채권 및 매입채무의 경우, 손상차손을 차감한 장부금액을 공정가치 근사치로 보며, 공시목적으로 금융부채 공정가치는 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에대해 회사가 적용하는 현행시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다. 다. 공정가치 서열체계 구분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외한다. 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) 라. 수준별 공정가치 측정치 ① 보고기간 종료일 현재 상기 서열체계에 따른 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다(단위: 원). 범주 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 소계 당분기 : 금융자산 시장성있는 지분증권 - - - - - 시장성없는 지분증권 2,473,462,000 - - 2,473,462,000 2,473,462,000 채무증권 - - - - -