한익스프레스 분기보고서 (2017.09)
II. 사업의 내용

1. 일반적 사항 주식회사 한익스프레스(이하"지배회사")와 그 종속기업(이하 지배회사와 그 종속기업을"연결회사"라함)은 1979년 5월에 설립되어, 특수화물자동차 운송업을 주요사업으로 영위하고 있으며, 자회사로서 중국, 말레이시아, 베트남에 현지법인을 두고 있습니다. 지배기업은 1989년 7월 주식을 증권거래소에 상장하였습니다.

가. 당사의 사업부문별 종속회사 현황 및 사업부문별 현황은 아래와 같습니다.

사업부문	회사명	주요용역	주요고객	주요 사업내용

국내운송	(주)한익스프레스HAN EXPRESS LOGISTICS(NINGBO)	물류서비스	한화케미칼한화토탈	화물운송서비스

국제물류	(주)한익스프레스HAN EXPRESS LOGISTICS(NINGBO)HAN EXPRESS VIETNAM CO. ,LTD	물류서비스	한화케미칼한화큐셀효성	국제운송주선서비스

유통물류	(주)한익스프레스	물류서비스	죠스푸드헨켈,인삼공사	물류대행서비스

창고	(주)한익스프레스HAN EXPRESS LOGISTICS(NINGBO)	물류서비스	DNPS	보관,임대

제조업	HAN EXPRESS ENERGY SDN.BHD	제조업	-	제조,판매

나. 보고기간 종료일 현재 종속기업의 주요 재무현황 (단위: 원).

기업명 당분기말 당분기 자산 부채 자기자본 매출액 당분기순이익 총포괄손익 HAN EXPRESS LOGISTICS (NINGBO) CO. ,LTD 5,027,785,866 1,520,840,938 3,506,944,928 15,405,898,188 329,683,229 301,863,469 HAN EXPRESS ENERGY SDN.BHD 3,035,934,424 236,530,453 2,799,403,971 490,712,710 254,709,362 300,314,863 HAN EXPRESS VIETNAM CO. ,LTD 685,079,270 454,500 684,624,770 - (2,095,281) 4,674,770 합계 8,748,799,560 1,757,825,891 6,990,973,669 15,896,610,898 582,297,310 606,853,102 기업명 전기 전분기 자산 부채 자기자본 매출액 전분기순이익 총포괄손익 HAN EXPRESS LOGISTICS (NINGBO) CO. ,LTD 5,361,611,648 1,605,331,189 3,756,280,459 13,620,972,866 573,557,675 307,139,177 HAN EXPRESS ENERGY SDN.BHD 2,196,475,969 812,264,730 1,384,211,239 58,781,975 (264,687,952) (321,499,837) HAN EXPRESS VIETNAM CO. ,LTD - - - - - - 합계 7,558,087,617 2,417,595,919 5,140,491,698 13,679,754,841 308,869,723 (14,360,660) 2. 개요 가. 사업의개요 (지배회사:물류사업)※당사가 영위하고 있는 물류사업은 일반도로를 이용한 화물운송사업(국내운송부문)특히 특수화물(화공품,독극물,유류등)분야에서는 국내 최고의 경쟁력을 확보하고 있으며, 국내 유통화물의 운송,보관,유통가공등을 지원하는 3PL서비스(유통물류부문),수출입화물의 알선과 수출입물자의 수송을 위한 국제복합운송 주선서비스(국제물류부문), 그리고 기타창고업으로 구분되어지며 물류컨설팅, 물류정보시스템등을 함께 실행하고 있는 종합물류기업 입니다.(종속회사:물류사업)- HAN EXPRESS LOGISTICS (NINGBO) CO. ,LTD- HAN EXPRESS VIETNAM CO. ,LTD※당사의 연결대상인 종속기업들은 모기업의 주요사업의 내용과 동일하여, 총괄기술하였으며 차별적인 부분은 첨부하여 기술하였습니다.(종속회사:제조업)- HAN EXPRESS ENERGY SDN.BHD※우드펠릿 사업은 기후변화에 대응하고 화석연료를 줄이려는 유럽의 제도와 관련이 큰데, 1990년대에 들어 저유가가 지속되었음에도 탄소세 도입 등으로 스웨덴, 덴마크, 오스트리아 등 유럽 국가를 중심으로 펠릿산업이 꾸준히 성장하였다. 2000년대 고유가 시기에 난방비 절감 수요와 교토의정서 발효에 따른 재생에너지 지원정책으로 유럽전역 에 목재펠릿 시장이 크게 확대되었다. (1) 영업의개황 ◆ 지배회사-한익스프레스 [국내운송부문] (산업의 특성) 물류사업영역중 가장 규모가 큰부분을 차지하고 있는 국내운송부문( 화물운송부문)은 기존 단일운송방식에서 복합운송방식(화물자동차, 철도, 연안해운등의 연계)으로 발전하고 있으며 여러분야의 물류업종을 결합하여 각종서비스를 통합제공하는 종합물류서비스가 활성되고 있다.한편 물류산업은 초기투자비용이 과대하여 대형업체 위주로 사업을 영위하였으나 현재는 중소형 업체들의 난립으로 수익성이 저하되고 있다. ( 산업의 성장성 ) 물류산업은 성장속도가 빠르고 타 산업군에 비하여 고용창출에 기여하는 바가 상대적으로 큰 신성장 서비스산업으로서, 관련 산업을 육성하고자 하는 정책의지가 크다.또한, 동북아 지역의 경제규모와 교역량이 급격히 증대되고 있어서 정부에서도 물류를 국가의 핵심 산업으로 육성하기 위하여 적극적인 자세를 취하고 있다. 이와 관련하여 물류아웃소싱 촉진과 물류업체간 M 유도하여 대형화를 유도하는 종합물류업육성 및 지원방안으로 종합물류기업 인증제도를 시행하였으며 화물운송업계내 서비스 차별화 경쟁을 유도함으로서 운송시장의 개선을 도모하기 위하여 우수화물 운수업체 인증제를 도입하는 등 각종 제도화를 통하여 물류산업의 활성화를 위한 지원이 강화되고 있다. (경기변동의 특성) 화물자동차 운송사업은 제조업과 연계한 대형화주 업체위주의 기업화물운송이 주를 이루고 있으며 국내화물 물동량과 수출입 물동량의 추이에 영향을 받는다.이에 따라 제조업의 부가산업으로 인식되기도 하는만큼 제조업체의 물동량 증감에 따라 직,간접영향을 받고 있다. (계절성) 취급하는 물품에 따라 성수기와 비수기에 따른 영향이 다를수 있으나, 화물운송부문의 경우 대체적으로 계절적인 영향을 받는 산업으로 분류되지는 않으며 성수기 비수기가 뚜렷하게 구분되지 않는다. (시장의 여건) 국내외 경제의 세계화 추세에 따라 복잡,다양하게 변화되고 있으며 물류산업에서도 더욱 신속한 물류서비스에 대한 요구가 높아지고 있다. 화주기업들은 핵심경쟁력 강화를 위하여 물류의 효율성 확보를 강조하고 있으며 물류비의 절감을 지속적으로 요구하고 있어 물류업체간 시장 경쟁은 날로 심화되고 있으며 수익성은 악화되고 있다. 이에 대비하여 중소물류업계에서는 물류기업간 전략적 제휴를 통한 규모의 경제를 실현하기위한 노력이 필요할 것이고, 정부에서는 전문 물류기업에 대한 인허가 및 육성책을 함께 발굴해 양방향 물류산업 이 고르게 발전할수 있도록 유도해 나가야 할 것이다(물류관계법령등) 화물자동차운수사업법, 유통산업발전법, 물류정책기본법등 다양한 물류관계법령이 존재한다. 다양한 물류범주내에서 물류업을 영위하기 위하여서는 각각 해당 법령과 관계부처에 인허가를 득해야 하는등 그 과정도 복잡하다. [국제물류부문-포워딩] (산업의특성,성장성) 글로벌 네트워크를 기반으로 하는 국제물류부문은 컨테이너, 벌크화물등 각종 수출입 화물의 신속하고 안전한 운송을 위한 국제운송 주선서비스 이다.국제교역량의 증가로 취급물량은 꾸준한 증가세에 있는 반면 , 전문화된 업무특성으로 인하여 중소형 포워더들이 난립하여 경쟁하고 있다. (경기변동의 특성) 화주사들(제조사)의 수출입 환경이 주요한 변수로 작용되며 세계경제상황에 따른 환율의 변동에 민감한 영향을 받고 있으 며 계절적인 특수성은 거의 없다. (시장의 여건등) 최근 세계적인 물류의 흐름이 AEO기준으로 재편되는 상황에서 수출입자의 업무와 관련한 통관시 검사절차가 대폭생략되는 AEO인증(화물운송주선부문)을 획득 함으로서 차별화된 시스템과 서비스를 통한 수출입관련 영업을 영위할 수있는 유리한 여건을 마 련하게 되었다. [유통물류부문-3PL] (산업의 특성) 3PL이란 물류절감을 위하여 화주로부터 원재료의 조달에서 완제품의 소비에 이르는 전체 또는 일부분을 위탁받아 물류활동의 효율화를 기하는 산업으로 이전에 물류절감을 위한 아웃소싱의 의미에서 근래에는 생산단계부터 시작하여 창고관리, 운송업무를 넘어 운임의 지불, 물류재고관리, 자동주문, 운송업체 선정, 포장 및 통관업무를 통해 고객까지 전 단계를 효율화하는 것으로 그 범위가 광범위해지고 있다. 아웃소싱하는 물류의 대상도 식품, 잡화, 제약 위주에서 화학, 의류, 정보통신, 화섬 등으로 넓어져 산업 전반에 걸쳐 물류대행이 활발하게 이뤄지고 있다. (산업의 성장성) 3PL부문은 IMF이후 기업구조 조정 과정에서 물류 부분을 아웃소싱이 화두가 되면서 새로운 물류부문으로 대두되기 시작하여 꾸준한 증가추세에 있다. 기업의 물류비용 절감에 대한 욕구는 지속적으로 증대되어 가고 있으며 그 규모 또한 전체물류시장의 40%를 육박하고 있는 것으로 추정되고 있다. 한편 정부에서도 제조기업은 핵심업무에 집중하도록 하고 물류부문은 전문업체에 위탁하려는 의지가 지속적으로 반영되고 있는만큼 3PL시장의 규모는 꾸준히 확대되어질 것으로 예상된다. (경기변동의 특성) 기업의 물류대행 영역은 화주사들(제조사)의 경영여건이 주요한 변수가 된다. 따라서 경영환경과 실적에 직,간접적인 영향을 많이 받는 분야로 인식된다. (계절성) 물류부문이 전반적으로 계절성의 영향을 받는 산업으로 구분되어 있지 않다. 다만 3PL분야중 저온(냉장, 냉동)부문의 경우 계절성에 따른 성수기(4월~8월) 비수기(10월~3월)가 비교적 뚜렷하게 구분되어 있다. 또한 취급물품의 특성에따라 설,추석등 명절기간에 수요가 폭증하는 경향을 지니기도 한다. ( 시장의 여건) 물류 아웃소싱은 기업의 입장에서 비 전문분야인 물류영역을 전문기업으로 위탁함으로서 핵심사업에 집중하고자 하는데 있으며, 더불어 물류의 효율성 제고의 일거양득의 장점이 있다. 선진국의 3PL현황은 기업의 7~80%에 육박하여 매우 활성화 되어 있는 반면 국내에서는 초기단계를 벗어나 확산되어가는 추세로 파악된다. (기 타) 국내육상화물운송의 경우 화물자동차 운수사업이 등록제에서 허가제로 변경되고 신규허가등록이 동결되는등 과거에 비하여 진입에대한 장벽이 높아지긴 하였으나 실제 신규진입은 어렵지 않다. 대신 물류산업특성상 물류인프라 구성을 위한 투자가 선결되어야 하며, 전국적인 네트워크의 형성 및 고정거래처의 확보등의 문제로 진입이후 기반형성이 쉽지 않은 특징이 있다.한편 종합물류인증제도의 시행함에 따라 미래의 물류산업은 물류서비스제공에 경쟁력이 낮은 영세기업은 도태될것이며 대신 토탈물류서비스를 제공할 능력이 있는 대형물류기업중심으로 시장이 개편될 것으로 예상되고 있다. ◆ 종속회사-HAN EXPRESS LOGISTICS (NINGBO) CO. ,LTD 지배회사와 동일한 물류사업으로서 사업의 개요는 지배회사와 동일함. ◆ 종속회사-HAN EXPRESS VIETNAM CO. ,LTD 지배회사와 동일한 물류사업으로서 사업의 개요는 지배회사와 동일함. ◆ 종속회사- HAN EXPRESS ENERGY SDN.BHD (산업의 특성) 우드펠릿은 기후변화 대응을 위해 탄소배출권 확보가 용이한 바이오매스 연료의 중요성이 커지고 있고 정부의 녹색성장 기조와도 맞아떨어져 기대가 높은 신재쟁 에너지자원 산업으로서, 정부 부처들도 우드펠릿과 관련된 산업에 대한 정책을 꾸준히 추진하고 있어 장기적으로 시장의 확대가 전망되고 있는 산업으로 분류된다. 1970년대 오일쇼크를 계기로 미국에서 대체에너지원으로 개발되었으나 유가 하락 등으로 활성화되지 못하였으며, 유럽에서는 스웨덴에서 1982년에 최초로 생산되었다 (산업의 성장성) 유럽의 경우 2025년에 우드펠릿시장으로 가장 중요한 시장으로 떠오를 것으로 예상되며 2025년 추정 약 3,800만 메트릭톤의 수요가 발생될 것으로 추정되고 한국과 일본에서도 약 900만 메트릭톤의 수요가 예상되며 중국까지 가세될 경우 2020년 전세계 수요량은 1억5천만톤에 달할 것으로 예상되는 산업의 성장성이 기대되는 산업이다. (경기변동의 특성) 목질계 바이오우드는 석유자원의 대안재로서 경기변동에 영향을 미치는 산업으로는 분류되지는 않으나 상대적으로 유가의 변동에 영향을 받을수 있다. 최근의 벙커C유의 가격이 하락된 상황으로서는 그 역할이 활발하지 못한 상황이다. ( 시장의 여건) 우드펠릿 시장은 지난 10년간 18% 증가해 왔고, 전체생산량의 80%가 온실가스 감축의무를 이행중인 EU에서 소비(난방 63%, 발전 37%)되었다. 대표적으로 독일·오스트리아에서는 난방용으로, 네덜란드· 벨기에 등에서는 주로 발전용으로 이용되고 있다. 국산은 주로 산림청(여주,단양)에서 생산하며, 품질은 보증하나 단가가 높고 생산량이 수요를 충족시키지 못하고 있다. 현재 국내의 주요 수입국은 주로 베트남,인도네시아,말레이시아,태국,중국 등이다. (2) 시장점유율 추이(단위: 백만원)-물류사업 업체명 2016년 2015년 2014년 글로비스 58.2 58.2 58.2 대한통운 15.9 15.7 15.7 한진 7.5 7.5 7.6 세방 3.5 3.6 3.7 동방 2.9 2.8 3.0 한익스프레스 2.0 1.9 1.7 기타 10.0 10.3 10.1 ※ 산출근거1. 물류시장은 범주가 다양하여(육상,항공,해운,국제,항만,하역,보관,택배,창고 등등)전체규모를 파악하기 어려움.2. 상기통계는 전자공시시스템을 통하여 실적을 제출한 물류를 영위하는 기업을 표본으로하여 산출하였음.3. 육상화물운송만을 취급함에 따라 택배 및 기타 물류관련업을 모두 제외하고, 비교할 경우 시장점유율은 높아질 것임. (3) 회사의 경쟁력을 좌우하는 주요 요인 구분 주요내용 비고 특화물류서비스 냉동제품, 화공품, 독극물등의 특수화물 운송분야 에서여수, 울산등지의 화학단지중심의 특화물류 서비스업계 경쟁우위 점유. - 종합물류업인증 동북아 경제중심지화를 실현하기 위한 기반을 마련하고,물류산업의 글로벌화를 기하기 위한 종합물류전문기업 육성정책 - 그린물류 우리나라는 세계 제7위 온실가스 배출 대국으로서 책임을 다하기 위해 온실가스 감축 노력은 도덕적 의무이기도 합니다. 따라서 물류산업 부문에서도 에너지 효율적이며 자원 재생형인 녹색물류의 중요성이 대두되고 있다.운송업은 온실가스 배출율이 높은 경유를 연료로 사용하는 화물차량 및 물류장비 활용율이 높기때문에 환경문제에 대한 관심은 지속하여 높아질 것으로 예상된다. - 신선물류서비스 전국적인 배송루트 및 콜드체인시스템을 구축하여고객의 니즈에 맞는 최상의 신선물류서비스를 시현하고있다. - 물류인프라구축 물류인프라 구축/물류전문창고시설의 확충 - 물류컨설팅 물류사업의 확장 및 3PL전환을 위한 Pre-consulting을 진행함으로서 컨설팅과 영업의 접목을 통한 신업권의 창출. - (4) 조직도 조직도(39기3분기말).jpg 조직도(39기3분기말) 나. 사업부문별 주요재무정보 ( 1) 시장여건 및 영업의 개황 국내 물류시장은 화물운송, 항만하역, 여객운송등의 전통적인 육상운송사업등으로 구분할수 있으며 이미 완전경쟁의 시장단계로서 진입되어 있다. 또한 물류업종의 경쟁력은 타 산업에 비해 뒤떨어져 있어 신규투자여력이 많다. 향후 운송 사업은 물류 거점시설의 확충으로 거점수송체계로 변화가 예상되며,전문 물류사업자에게 아웃소싱(물류대행)하는 소위 3자물류의 형태로 지속적으로 변화될 전망이다.또한 중국시장이 급속하게 팽창되고 있으며, 이를 중심으로 글로벌 물류시장에 대한 관심이 커지고 있어 ,전략적인 제휴나 합병등을 통하여 세계적인 물류네트워크를 구축하려는 움직임등 그 글로벌 시장의 참여를 위한 형태가 다양해 지고 있다. (2) 영업의 개황 2017년 물류업계의 영업환경은 전세계적 경기불황과 내수부진의 장기화 추세가 지속되었고, 이는 전반적인 수출입 물동량의 감소로 이어져 물류업계가 큰 어려움에 처하게 되었다. 반면 화주들로부터 물류비 인하 등 다양한 요구가 이어져 수익성은 더욱 악화되고 있다. 이러한 대내외적인 환경은 경쟁사 간의 시장경쟁을 더욱 심화시켰고, 당사는 이러한 어려움을 극복하기 위하여 장기고객 중심의 대고객 서비스개선을 우선순위로 하여 기존업권의 손실을 미연에 방지하고, 신규업권 창출을 위해 노력하는 한편, 신규물류거점의 개발을 완료하거나 지속적으로 추진하고 함으로서 공격적인 투자전략을 새로운 영업방향으로 설정해 나가고 있다. (3) 사업부문별 개요 사업부문 사업내용 국내운송 당사는 트렉터, 탱크로리, 벌크트레일러, 탱크트레일러, 카고트럭, 윙바디, 컨테이너 샤시를 포함한 카고트레일러, DDT(Double Deck Trailer) 등 1,000여대의 차량과 1,800여대의 변동차등 다양한 고객요구에 대응할 수 있는 수송인프라를 확보하고 있으며, 국내운송 여건에 적합한 운송시스템 및 장비개발을 통하여 고객의 물류개선을 위해 노력을 다하고 있으며 최상의 서비스 제공에 노력하는 전문 물류회사로서 유류, 화학류, BULK등에 특화된 서비스를 제공하고 있다.당사는 국내 최초로 POWDER성 제품을 포장, 상하차, 보관, 중간이동 등을 생략한 간편하고 경제적인 BULK 운송시스템을 개발하여 물류개선의 새로운 장을 열었으며 특수한 경험과 노하우가 필요하는 냉동제품, 화공품, 유독물등의 특수화물 운송분야 에서는 여수, 울산,등지의 화학단지를 중심으로 업계최강의 위치에 자리잡고 있다.당사는 서울, 부산, 부강, 여수, 울산, 대산 등 전국적인 영업망을 기반으로 풍부한 기술과 경험을 토대로 신속, 안전, 정확한 운송서비스를 제공하기 위해 노력하고 있다.주요거래처로는 한화케미칼, 한화L,한화에너지,한화토탈,한화종합화학,한화큐셀,BASF,효성등이 있다. 국제물류 세계시장이 통합 되어가는 추세로 인하여 화물과 서비스의 국제적인 교역이 커다란 비중으로 자리잡아가고 있으며 이에 당사는 세계적인 물류 네트워크를 구성하여 각종 수출입 화물에 대하여 통관 하역 육상운송 및 연안 해상 운송 서비스를 연계한 국제 수출입 종합 물류 서비스 사업을 영위하고 있다.2012년에는 AEO인증을 획득하여 수출입 화물운송의 신뢰성을 인정받게 되었으며, 수출입화물 및 육상운송사업의 경쟁력을 더욱 높일수 있게 되었다 유통물류(3PL) 당사는 『웰로스』라는 유통물류브랜드를 내세워 공산품, 주류, 스낵류, 제지, 식품류등의 수배송, 유통보관, 유통가공, 포장등 효율적인 물류대행을 수행하고 있으며 고객에 대한 물류진단, 프로세스 및 물류거점을 최적의 시스템으로 설계하고 운송,보관, 창고관리, 입출하, 상하차관리등 종합적인 물류 서비스를 제공하고 있다. 특히 일산,인천,용인,대전,대구,부산,서이천,광주등지의 저온물류 인프라를 구성하고 고객의 요구에 맞는 최상의 맞춤물류서비스를 제공하여 진정한 Cold Chain Logistics Solution Provider로서의 가치를 높여가고 있다. 당사의 Cold Chain Logistics system내에는 자동온도관리를 위한 자동화설비와, 모니터링시스템, DAS, DPS, RF-Terminal등의 시스템을 구축하여 고객의 Needs에 맞는 신속하고 효과적인 3자물류 서비스를 제공하고 있다.주요한 거래처로는 바이더웨이, 7-eleven, Ministop등 편의점과 죠스푸드,위드미,OB,헨켈,디아지오,인삼공사등이 있다. 연결대상자회사1(물류업) 중국내 물류서비스 부문의 효율성 및 안정성의 극대화를 위하여 전역에 물류시설을 확보하는데 주력하고 현지 포워더와의 전략적 제휴를 통한 수출입화물 운송,보관,창고운영 업무와 통관대행, 국제복합운송서비스등 차별화된 물류서비스를 제공하기 위하여 현지법인 "HANEXPRESS Logistics(Ningbo) Co.Ltd(중국)"를 신설하였다. 동 회사는 태양광물류사업을 중심으로 중국등 해외물류사업의 확대를 통하여 영업의 범위를 확보해 나갈것이다. 연결대상자회사2(제조업) 화석에너지의 고갈 및 지구 온난화에 대한 대체에너지의 개발이 중요하게 대두되고 있는 가운데 에너지 수요의 95%이상을 수입에 의존하는 대한민국에서 대체에너지의개발은 중요한 사업으로 인정되고 있다. 정부의 신재생에너지공급의무화(RPS)제도에 따라 발전사들은 2012년이후 2022년까지 2~10%를 신재생에너지를 이용한 전력을 공급하여야 한다.다양한 신재생에너지중 이중 목질계 에너지는 화석연료에 비하여 온실가스 발생량이 적고 유해가스 발생이 크지 않은 청정에너지로서 발전소들이 선호하는 신재생에너지원 이다.최근 산업용 보일러의 연료가 벙커유에서 목재펠릿으로 전환하는 추세이고, 남부발전도 목재펠릿을 활용한 혼소발전을 시작하는 등 꾸준한 점유율의 증가가 예상된다.당사는 목질계 바이오매스 연료의 수입 공급, 우드펠릿 설비플랜트 수출, 바이오매스 원료 확보 및 공급등 친환경 사업의 개시를 위하여 말레이시아 법인을 설립하여 가동하고 있으며, 생산과 국내의 판매등 시장개척에 경주하고 있다 . 연결대상자회사3(물류업) 글로벌 물류서비스의 전초기지로 현지 포워더 등과의 전략적 제휴를 통한수출입화물운송,보관,창고운영 업무와 통관대행, 국제복합운송서비스등 차별화된 물류서비스를 제공하기 위하여 현지법인 "HANEXPRESS VIETNAM CO.,LTD(베트남)"를 신규설립하였다. 동 회사는 베트남을 기점으로 동남아권 해외물류사업의 확대를 통하여 영업의 범위를 확보해 나갈것이다. (4) 사업부문별 재무정보 부문 구분 당분기 비율(%) 전기 비율(%) 국내운송 자산 83,380,072,727 47.5 72,184,496,299 49.2 부채 53,451,075,077 47.5 44,024,569,687 49.2 유통물류 자산 63,691,675,049 36.3 51,944,950,683 35.4 부채 40,829,761,759 36.3 31,680,682,397 35.4 국제물류 자산 27,926,503,290 15.9 22,120,877,306 15.1 부채 17,902,378,532 15.9 13,491,291,820 15.1 창고 자산 588,052,242 0.3 575,048,572 0.3 부채 376,972,861 0.3 350,716,113 0.3 계 자산 175,586,303,308 100.0 146,825,372,860 100.0 부채 112,560,188,229 100.0 89,547,260,017 100.0 - 연결실체의 보고부문별 손익 정보 부문 구 분 당분기 비율(%) 전분기 비율(%) 국내운송 총매출액 186,524,327,087 47.3 167,860,121,777 48.9 내부매출액 - 0.0 58,781,975 0.0 순매출액 186,524,327,087 47.5 167,801,339,802 49.2 영업이익 2,783,572,649 31.6 3,156,826,488 45.3 유통물류 총매출액 142,971,361,156 36.2 125,285,546,703 35.3 내부매출액 490,712,710 27.0 - 0.0 순매출액 142,480,648,446 36.3 125,285,546,703 35.3 영업이익 3,847,798,934 43.6 1,301,951,158 9.5 국제물류 총매출액 63,800,718,588 16.2 51,887,905,517 15.4 내부매출액 1,328,090,972 73.0 1,437,249,071 100.0 순매출액 62,472,627,616 15.9 50,450,656,446 15.1 영업이익 1,698,607,549 19.3 3,529,827,027 36.8 창고 총매출액 1,315,494,760 0.3 1,397,822,304 0.4 내부매출액 - 0.0 - 0.0 순매출액 1,315,494,760 0.3 1,397,822,304 0.4 영업이익 490,237,909 5.6 575,290,095 8.4 계 총매출액 394,611,901,591 100.0 346,431,396,301 100.0 내부매출액 1,818,803,682 100.0 1,496,031,046 100.0 순매출액 392,793,097,909 100.0 344,935,365,255 100.0 영업이익 8,820,217,041 100.0 8,563,894,768 100.0 다.주요제품등 (1) 주요 제품 등의 현황(연결재무제표기준) (단위 : 백만원) 사 업 부 문 매 출 유 형 품 목 구체적용도 주요상표등 매출액(%) 국내운송(화 물 운 송)국제물류창 고 유통물류 카고, 벌크냉동, 일반유조, 화공운 송 주 선창 고3PL상품매출 BULK화물일반/냉동유류화물화공품화물보관공산품주류식품류등식자재등 운송운송운송운송주선보관수배송유통보관유통가공판매대행 HEXCOEverWaysWellos 186,524(47.5)62,473(15.9)1,315( 0.3)142,481(36.3) (별도재무제표기준) (단위 : 백만원) 사 업 부 문 매 출 유 형 품 목 구체적용도 주요상표등 매출액(%) 국내운송(화 물 운 송)국제물류창 고 유통물류 카고, 벌크냉동, 일반유조, 화공운 송 주 선창 고3PL상품매출 BULK화물일반/냉동유류화물화공품화물보관공산품주류식품류등식자재등 운송운송운송운송주선보관수배송유통보관유통가공판매대행 HEXCOEverWaysWellos 178,687(47.2)57,011(15.1)536( 0.1)142,481(37.6) (2) 주요 원재료1)주요원재료 현황(연결재무제표기준) (단위 : 원) 사업부문 매입유형 품 목 구체적용도 매입액 비 율(%) 국내운송외 소 모 품 유류 차량운행 등 93,804,879 18.8 소 모 품 차량부품/타이어 차량운행 등 3,577,700 0.7 재고자산 목재펠릿 원료 우드펠릿 제조 401,324,169 80.5 합계 498,706,748 100.0 (별도재무제표기준) (단위 : 원) 사업부문 매입유형 품 목 구체적용도 매입액 비 율(%) 국내운송외 소 모 품 유류 차량운행 등 93,804,879 96.33 소 모 품 차량부품/타이어 차량운행 등 3,577,700 3.67 합계 97,382,579 100.0 ※ 매입액은 당분기(01.01~09.30)중 총 매입액을 기준으로 함.[유류 및 차량부품, 목재펠릿원료 매입총계를 100으로 하여 비율산정함] 2) 가격변동추이 (단위: 원) 품 목 제39기 3분기 제38기 제37기 저유황경유(1리터당) 1,282 1,269 1,193 라.생산 및 설비 (1) 생산능력(연결재무제표기준) (단위 : 백만원) 사업부문 품 목 사업소 제39기 3분기 제38기 제37기 국내운송 유 조냉 동일 반 본사 및 지방사업장 187,000 230,000 218,000 소 계 187,000 230,000 218,000 국제물류 주 선 서울 62,500 75,000 75,000 소 계 62,500 75,000 75,000 유통물류 공산품주 류식품류 본사 및 지방사업장 142,500 186,000 176,000 소 계 142,500 186,000 176,000 기타 창고 지방사업장 1,320 2,000 1,000 소 계 1,320 2,000 1,000 합 계 393,320 493,000 470,000 (별도재무제표기준) (단위 : 백만원) 사업부문 품 목 사업소 제39기 3분기 제38기 제37기 국내운송 유 조냉 동일 반 본사 및 지방사업장 179,000 220,000 200,000 소 계 179,000 220,000 200,000 국제물류 주 선 서울 57,100 75,000 75,000 소 계 57,100 75,000 75,000 유통물류 공산품주 류식품류 본사 및 지방사업장 142,500 186,000 176,000 소 계 142,500 186,000 176,000 기타 창고 울산 540 2,000 1,000 소 계 540 2,000 1,000 합 계 379,140 483,000 452,000 ※ 생산능력의 산출근거 - 당사 사업보고서상 생산능력은 연간 매출목표등을 대체하여 적용하였음. (2) 생산실적(연결재무제표기준) (단위 : 백만원) 사업부문 품 목 사업소 제39기 3분기 제38기 제37기 국내운송 유 조냉 동일 반 본사 및지방사업장 186,524 230,047 201,759 소 계 186,524 230,047 201,759 국제물류 주 선 서 울 62,473 70,498 69,914 소 계 62,473 70,498 69,914 유통물류 공산품주 류식품류상 품 본사 및지방사업장 142,481 165,545 164,248 소 계 142,481 165,545 164,248 기타 창 고 지방사업장 1,315 1,833 782 소 계 1,315 1,833 782 합 계 392,793 467,923 436,703 (별도재무제표기준) (단위 : 백만원) 사업부문 품 목 사업소 제39기 3분기 제38기 제37기 국내운송 유 조냉 동일 반 본사 및지방사업장 178,687 220,221 186,332 소 계 178,687 220,221 186,332 국제물류 주 선 서 울 57,011 64,685 70,490 소 계 57,011 64,685 70,490 유통물류 공산품주 류식품류상 품 본사 및지방사업장 142,481 165,525 164,248 소 계 142,481 165,525 164,248 기타 창 고 지방사업장 536 738 782 소 계 536 738 782 합 계 378,715 451,169 421,852 (3) 당해 사업연도의 가동률 ※운송사업은 서비스업종으로 가동시간에 근거하여 생산능력을 산출할수 없음.따라서 이와 관련한 기재를 생략하였음. (4) 생산설비의 현황 등 1) 유형자산(연결재무제표기준) [자산항목 : 토지] (단위 : 백만원) 사업소 소유형태 소재지 기초장부가액 당기증감 당기상각 기말장부가액 비고 증가 감소 대전지점 자가 대전 1,611 - - - 1,611 415천/㎡ 여수지점 자가 여수 874 - - - 874 257.5천/㎡ 울산지점 자가 울산 688 - - - 688 260.7천/㎡ - 자가 음성 3,308 - - - 3,308 22.3천/㎡ 보은지점 자가 보은 243 - - - 243 33.6천/㎡ 본점 자가 화성 2,841 - - - 2,841 260.4천/㎡ 본점 자가 화성 842 - - - 842 47.8천/㎡ 이천센터 자가 이천 9,443 - - - 9,443 203.7천/㎡ 이천센터 자가 이천 37 - - - 37 APT 부산센터 자가 김해 24 - - - 24 APT 대구센터 자가 경산 13 - - - 13 APT 청원센터 자가 청주 46 - - - 46 APT 대산지점 자가 대산 2,649 1,014 - - 3,663 113.5천/㎡ - 자가 인천 - 8,880 - - 8,880 730.4천/㎡ - 자가 이천 - 20 - - 20 35.3천/㎡ 합 계 22,619 9,914 - - 32,533 - [자산항목 : 건물] (단위 : 백만원) 사업소 소유형태 소재지 기초장부가액 당기증감 당기상각 기말장부가액 비고 증가 감소 대전지점 자가 대전 93 129 - 5 217 - 여수지점 자가 여수 589 - - 11 578 - 울산지점 자가 울산 561 - - 14 547 - 보은지점 자가 보은 16 - - - 16 - 본점 자가 화성 6,573 - - 137 6,436 - 이천센터 자가 이천 7,087 - - 140 6,947 - 이천센터 자가 이천 140 - - 3 137 - 부산센터 자가 김해 31 - - 1 30 - 대구센터 자가 경산 21 - - - 21 - 청원센터 자가 청주 55 - - 1 54 - 대산지점 자가 대산 - 1,566 - 22 1,544 합 계 15,166 1,695 - 334 16,527 - [자산항목 : 기타자산] (단위 : 백만원) 자산구분 소유형태 소재지 기초장부가액 당기증감 당기상각 기말장부가액 비고 증가 감소 차량운반구본사 외 자가 화성외 3,107 776 164 901 2,818 - 구축물본사 외 자가 화성외 1,544 1 - 94 1,451 - 기계장치본사 외 자가 화성외 1,840 8 (8) 150 1,706 - 공구와집기본사 외 자가 화성외 2,733 930 99 668 2,896 - 건설중인 자산본사 외 자가 인천외 8,590 1,713 2,331 - 7,972 - 합 계 17,814 3,428 2,586 1,813 16,843 - [자산항목 : 투자부동산] (단위 : 백만원) 구분사업소 소유형태 소재지 기초장부가액 당기증감 당기상각 기말장부가액 비고 증가 감소 울산지점 자가 울산 3,563 - - - 3,563 토지 울산지점 자가 울산 1,368 - - 32 1,336 건물 여수사업소 자가 여수 455 - - - 455 토지 여수사업소 자가 여수 66 - - 1 65 건물 합 계 5,452 - - 33 5,419 - (별도재무제표기준) [자산항목 : 토지] (단위 : 백만원) 사업소 소유형태 소재지 기초장부가액 당기증감 당기상각 기말장부가액 비고 증가 감소 대전지점 자가 대전 1,611 - - - 1,611 415천/㎡ 여수지점 자가 여수 874 - - - 874 257.5천/㎡ 울산지점 자가 울산 688 - - - 688 260.7천/㎡ - 자가 음성 3,308 - - - 3,308 22.3천/㎡ 보은지점 자가 보은 243 - - - 243 33.6천/㎡ 본점 자가 화성 2,841 - - - 2,841 260.4천/㎡ 본점 자가 화성 842 - - - 842 47.8천/㎡ 이천센터 자가 이천 9,443 - - - 9,443 203.7천/㎡ 이천센터 자가 이천 37 - - - 37 APT 부산센터 자가 김해 24 - - - 24 APT 대구센터 자가 경산 13 - - - 13 APT 청원센터 자가 청주 46 - - - 46 APT 대산지점 자가 대산 2,649 1,014 - - 3,663 113.5천/㎡ - 자가 인천 - 8,880 - - 8,880 730.4천/㎡ - 자가 이천 - 20 - - 20 35.3천/㎡ 합 계 22,619 9,914 - - 32,533 - [자산항목 : 건물] (단위 : 백만원) 사업소 소유형태 소재지 기초장부가액 당기증감 당기상각 기말장부가액 비고 증가 감소 대전지점 자가 대전 93 129 - 5 217 - 여수지점 자가 여수 589 - - 11 578 - 울산지점 자가 울산 561 - - 14 547 - 보은지점 자가 보은 16 - - - 16 - 본점 자가 화성 6,573 - - 137 6,436 - 이천센터 자가 이천 7,087 - - 140 6,947 - 이천센터 자가 이천 140 - - 3 137 - 부산센터 자가 김해 31 - - 1 30 - 대구센터 자가 경산 21 - - - 21 - 청원센터 자가 청주 55 - - 1 54 - 대산지점 자가 대산 - 1,566 - 22 1,544 합 계 15,166 1,695 - 334 16,527 - [자산항목 : 기타자산] (단위 : 백만원) 자산구분 소유형태 소재지 기초장부가액 당기증감 당기상각 기말장부가액 비고 증가 감소 차량운반구본사 외 자가 화성외 2,719 667 136 778 2,472 - 구축물본사 외 자가 화성외 1,387 - - 92 1,295 - 기계장치본사 외 자가 화성외 9 11 - 3 17 - 공구와집기본사 외 자가 화성외 2,703 925 98 663 2,867 - 건설중인 자산본사 외 자가 인천외 8,590 1,713 2,331 - 7,972 - 합 계 15,408 3,316 2,565 1,536 14,623 - [자산항목 : 투자부동산] (단위 : 백만원) 구분사업소 소유형태 소재지 기초장부가액 당기증감 당기상각 기말장부가액 비고 증가 감소 울산지점 자가 울산 3,563 - - - 3,563 토지 울산지점 자가 울산 1,368 - - 32 1,336 건물 여수사업소 자가 여수 455 - - - 455 토지 여수사업소 자가 여수 66 - - 1 65 건물 합 계 5,452 - - 33 5,419 - 2) 무형자산 (연결재무제표기준) (단위 : 백만원) 구분 소유형태 소재지 기초장부가액 당기증감 당기상각 기말장부가액 비고 증가 감소 영업권 자가 화성외 596 - - - 596 - 기타의무형자산 자가 화성외 1,961 184 - - 2,145 - 소프트웨어 자가 중국외 10 - - 1 9 - 합 계 2,567 184 - 1 2,750 - (별도재무제표기준) (단위 : 백만원) 구분 소유형태 소재지 기초장부가액 당기증감 당기상각 기말장부가액 비고 증가 감소 영업권 자가 화성외 596 - - - 596 - 기타의무형자산 자가 화성외 1,961 184 - - 2,145 - 합계 2,557 184 - - 2,741 마. 진행중인 투자 (단위 : 백만원) 부문 구분 투자기간 투자대상자산 투자목적 총투자액 기투자액 향후투자액 비 고 운송사업 매입 '17.01~ '17.12 차량운반구 생산능력증가 1,500 1,100 400 - 설비 '17.01~ '17.12 물류용설비 생산능력증가 2,000 - 2,000 - 설비 '17.01~ '17.12 물류창고등 생산능력증가 41,000 - 41,000 - 합 계 44,500 1,100 43,400 - 바. 향후 투자계획 (단위 : 백만원) 사업부문 투자목적 예상투자 소요자금 지출예정 향후기대효과 비고 투자내용 총금액 제39기 제40기 제41기 운송사업 운송능력확충 차량외 4,500 1,500 1,500 1,500 영업능력증대 - 물류시설등 물류창고등 78,000 43,000 20,000 15,000 영업능력증대 - 기타 IT관련 IT개발외 1,200 400 400 400 영업능력증대 - 합 계 83,700 44,900 21,900 16,900 - 사. 매출 (1) 매출실적(연결재무제표기준) (단위 : 백만원) 사업부문 매출유형 품 목 제39기 3분기 제38기 제37기 국내운송 화물운송 일반화공품냉동 수 출 - - - 내 수 186,524 230,047 201,759 합 계 186,524 230,047 201,759 국제물류 운송주선 주선 수 출 - - - 내 수 62,473 70,498 69,914 합 계 62,473 70,498 69,914 유통물류 물류대행상품매출 수배송창고관리 수출 - - - 내수 142,481 165,545 164,248 합계 142,481 165,545 164,248 창고보관 창 고 보관 수 출 - - - 내 수 1,315 1,833 782 합 계 1,315 1,833 782 합 계 수 출 - - - 내 수 392,793 467,923 436,703 합 계 392,793 467,923 436,703 - 당사의 매출의 구성은 물류분야별 일반 화물을 취급하는 국내운송과 국제물류, 기업물류대행(3PL)인 유통물류부문 그리고 창고부문으로 구성되어 있습니다.(별도재무제표기준) (단위 : 백만원) 사업부문 매출유형 품 목 제39기 3분기 제38기 제37기 국내운송 화물운송 일반화공품냉동 수 출 - - - 내 수 178,687 220,221 186,332 합 계 178,687 220,221 186,332 국제물류 운송주선 주선 수 출 - - - 내 수 57,011 64,685 70,490 합 계 57,011 64,685 70,490 유통물류 물류대행상품매출 수배송창고관리 수출 - - - 내수 142,481 165,525 164,248 합계 142,481 165,525 164,248 창고보관 창 고 보관 수 출 - - - 내 수 536 738 782 합 계 536 738 782 합 계 수 출 - - - 내 수 378,715 451,169 421,852 합 계 378,715 451,169 421,852 - 당사의 매출의 구성은 물류분야별 일반 화물을 취급하는 국내운송과 국제물류, 물류대행(3PL)인 유통물류부문 그리고 창고부문으로 구성되어 있습니다. (2) 제품 및 서비스의 판매경로등(연결재무제표기준)1) 판매경로 (단위:백만원) 사업부문 매출액 매출비중 판 매 경 로 국내운송 186,524 47.5 수지, 기계 방산품 : 원재료 생산공장→공장유류 : 공장→중간기지, 주유소로 직송화공 : 탱크터미널→발전소, 공장 직송 국제물류 62,473 15.9 수출·입 화물의 운송주선 유통물류(3PL) 142,481 36.3 기업체 물류대행,유통업체 물류대행 물품의 보관, 수배송,입출하,창고관리,물류유통가공죠스푸드 식자재등 판매대행완제품(비타500)의 편의점 판매대행 창고보관 1,315 0.3 화물의 보관 및 입,출고 계 392,793 100.0 - (별도재무제표기준) (단위:백만원) 사업부문 매출액 매출비중 판 매 경 로 국내운송 178,687 47.2 수지, 기계 방산품 : 원재료 생산공장→공장유류 : 공장→중간기지, 주유소로 직송화공 : 탱크터미널→발전소, 공장 직송 국제물류 57,011 15.1 수출·입 화물의 운송주선 유통물류(3PL) 142,481 37.6 기업체 물류대행,유통업체 물류대행 물품의 보관, 수배송,입출하,창고관리,물류유통가공죠스푸드 식자재등 판매대행완제품(비타500)의 편의점 판매대행 창고보관 536 0.1 화물의 보관 및 입,출고 계 378,715 100.0 - 2) 판매방법 및 조건 구분 판매방법 대금조건 부대비용등 비고 사업부문 지속적이고 안정적으로 계약갱신시협정에 의한 가격기준판매. 현금어음 계약시결정 장기계약 일시적이고 단발적(단발입찰등)서비스제공,계약시 협정 가격기준판매. 현금 계약시결정 단기계약 3) 판매전략 사업부문 판매전략 국내운송국제물류창고보관 ▩ 기존 업권에 대한 서비스강화 및 신규업권 확보위한 전국적 네트워크구성▩ 시장내 정보확보 및 관련입찰의 참여위한 제안활성.▩ 기존 거래처 방문의 정례화로 고객서비스 제고 ▩ 거래처 관리 및 업무연계를 통한 신규거래처 개발의 활로 모색 유통물류 ▩ 전국적 물류네트워크 구축을 통한 Service Level-up , Cost-down▩ 입출고 Deck할당으로 제품 구축시간 단축(유통업체 물류대행)▩ 아웃소싱을 통한 물류 운영 관리의 일원화(기업체물류대행)▩ 개별기업의 물류특성 고려한 시스템의 설계 및 제안(기업체물류대행)▩ 냉동차량 온도관리를 통한 최상의 상품의 질 보장(식자재물류대행) 4) 판매조직도 (주)한익스프레스 HAN EXPRESS LOGISTICS(NINGBO)CO.,LTD HAN EXPRESS ENERGYSDN.BHD HANEXPRESSVIETNAMCO.,LTD 산업물류부문(국내운송/국제물류) 유통물류부문 SCM1팀 SCM2팀 부산지사 SCM3팀 SCM5팀 국제물류팀 프로젝트팀 운영지원팀 중부지사 대산지사 여수지사 울산지사 저온물류팀 저온물류운영팀 상온물류팀 상온물류운영팀 아.수주상황 품목 수주일자 납기 수주총액 기납품액 수주잔고 수량 금액 수량 금액 수량 금액 - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - ※ 2017년 3분기말 기준 재무제표에 중대한 영향을 미치는 장기공급계약 수주거래는 없습니다. 자. 시장위험과 위험관리(1) 재무위험관리회사는 금융상품과 관련하여 시장위험(외환위험 및 이자율위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 위험관리의 목적은 연결회사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결회사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것입니다. ① 시장위험- 외환위험회사는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간 종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다(단위: 원). 구분 당분기 전기 자산 부채 자산 부채 USD 4,490,820,615 2,095,374,003 2,932,669,041 1,063,246,939 EUR 3,562,785 31,148,045 14,334,312 41,621,371 JPY - 20,203,734 - 8,041,362 GBP - 2,558,881 - 300,933 합 계 4,494,383,400 2,149,284,663 2,947,003,353 1,113,210,605 구분 당분기 전기 자산 부채 자산 부채 USD 3,743,023,339 2,002,746,903 2,772,065,820 1,238,140,056 EUR - 31,148,045 5,922,937 41,621,371 JPY - 20,203,734 - 8,041,362 GBP - 2,558,881 - 300,933 합 계 3,743,023,339 2,056,657,563 2,777,988,757 1,288,103,722 회사는 내부적으로 외화 대비 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당반기와 전기 현재 다른 변수가 모두 동일하다고 가정할 경우, 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 법인세차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다 (단위: 원). 구 분 당분기 전분기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 239,544,661 (239,544,661) 55,492,096 (55,492,096) EUR (2,758,526) 2,758,526 (1,898,098) 1,898,098 JPY (2,020,373) 2,020,373 (1,035,154) 1,035,154 GBP (255,888) 255,888 (203,615) 203,615 합 계 234,509,874 (234,509,874) 52,355,229 (52,355,229) 구 분 당분기 전분기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 174,027,644 (174,027,644) (25,247,790) 25,247,790 EUR (3,114,805) 3,114,805 (2,714,498) 2,714,498 JPY (2,020,373) 2,020,373 (1,035,154) 1,035,154 GBP (255,888) 255,888 (203,615) 203,615 합 계 168,636,578 (168,636,578) (29,201,057) 29,201,057 - 이자율위험 이자율 위험은 미래 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 연결회사의 이자율위험관리 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 이를 위해 근본적으로 내부 자금 공유 확대를 통한 외부차입의 최소화, 고금리 차입금 감축, 장/단기 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 주간/월간 단위의 국내외 금리동향 모니터링 실시 및 대응방안 수립 등을 통해 선제적으로 이자율 위험을 관리하고 있습니다. 연결회사는 보고기간 종료일 현재 순차입금 상태로 이자율 상승에 따라 순이자 비용이 증가할 위험에 일부 노출되어 있으나, 내부적으로 변동금리부 조건의 단기차입금과 예금을 적절히 운영함으로써 이자율 변동에 따른 위험을 최소화하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1%p 변동시 변동금리부 차입금 및 예금으로 해당 기간 발생하는 이자수익과 이자비용의 영향은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 당분기 전분기 1%p상승시 1%p 하락시 1%p상승시 1%p 하락시 이자비용 309,720,925 (309,720,925) 254,906,977 (254,906,977) 이자수익 - - - - 구 분 당분기 전분기 1%p상승시 1%p 하락시 1%p상승시 1%p 하락시 이자비용 309,720,925 (309,720,925) 254,906,977 (254,906,977) 이자수익 - - - - ② 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상 의무를 불이행하여 회사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미하며, 보고기간 종료일 현재 신용위험 최대노출정도는 다음과 같습니다(단위: 원). 구분 장부금액(최대노출액) 손상누계액 차감전장부금액 대여금및수취채권 90,289,401,509 67,683,961 90,357,085,470 매도가능금융자산 1,274,438,044 - 1,274,438,044 합계 91,563,839,553 67,683,961 91,631,523,514 구분 장부금액(최대노출액) 손상누계액 차감전장부금액 대여금및수취채권 84,430,415,072 67,683,961 84,498,099,033 매도가능금융자산 1,274,438,044 - 1,274,438,044 합계 85,704,853,116 67,683,961 85,772,537,077 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라, 파생금융상품 및 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다.③ 유동성위험회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출 예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결회사의 경영진은 영업활동으로 인한 흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 비파생금융부채의 계약에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 1년 이내 1년 초과 ~ 5년 이내 합계 매입채무및기타채무 47,860,384,391 - 47,860,384,391 단기차입금 45,234,359,214 - 45,234,359,214 장기차입금 - 14,970,657,072 14,970,657,072 장기매입채무및기타채무 - 218,500,000 218,500,000 합 계 93,094,743,605 15,189,157,072 108,283,900,677 구분 1년 이내 1년 초과 ~5년 이내 합계 매입채무및기타채무 46,437,724,611 - 46,437,724,611 단기차입금 45,234,359,214 - 45,234,359,214 장기차입금 - 14,970,657,072 14,970,657,072 장기매입채무및기타채무 - 218,500,000 218,500,000 합 계 91,672,083,825 15,189,157,072 106,861,240,897 상기 만기분석은 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 연결회사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었으며, 원금 및 이자의 현금흐름을 포함하고 있습니다. (2) 자본위험관리회사의 자본위험관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.보고기간 종료일 현재의 부채비율, 순차입금비율은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 당분기 전기 부채 (A) 112,560,188,229 89,547,260,017 자본 (B) 63,026,115,079 57,278,112,843 현금및현금성자산 및 금융기관예치금 (C) 3,729,605,182 2,436,432,095 차입금 (D) 59,005,257,926 43,564,000,000 부채비율 (A/B) 179% 156% 순차입금비율 (D-C)/B 88% 72% 구 분 당분기 전기 부채 (A) 111,066,164,507 87,321,724,839 자본 (B) 62,227,961,431 56,481,671,291 현금및현금성자산 및 금융기관예치금 (C) 1,283,940,606 1,073,712,328 차입금 (D) 59,005,257,926 43,564,000,000 부채비율 (A/B) 178% 155% 순차입금비율 (D-C)/B 93% 75% 차. 그밖에 투자의사결정에 필요한 사항 (1) 외부자금조달 요약표 [국내조달] (단위 : 백만원) 조 달 원 천 기초잔액 신규조달 감소 기말잔액 은 행 43,564 23,941 (8,500) 59,005 보 험 회 사 - - - - 종합금융회사 - - - - 여신전문금융회사 - - - - 상호저축은행 - - - - 기타금융기관 - - - - 금융기관 합계 - - - - 회사채 (공모) - - - - 회사채 (사모) - - - - 유 상 증 자 (공모) - - - - 유 상 증 자 (사모) - - - - 자산유동화 (공모) - - - - 자산유동화 (사모) - - - - 기 타 - - - - 자본시장 합계 43,564 23,941 (8,500) 59,005 주주ㆍ임원ㆍ계열회사 차입금 - - - - 기 타 - - - - 총 계 43,564 23,941 (8,500) 59,005 III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 가.요약연결재무정보 [(주)한익스프레스와 그 종속기업] (단위: 원) 과 목 제39기 3분기 제38기 제37기 (2017. 09. 30말) (2016. 12. 31말) (2015.12.31말) [유동자산] 88,920,936,021 72,728,364,549 72,584,710,619 1.현금및현금성자산 3,725,605,182 2,432,432,095 4,317,634,651 2.매출채권및기타채권 79,975,551,381 67,003,378,679 61,968,511,413 3.기타유동자산 2,102,236,515 1,449,408,028 3,711,079,227 4.재고자산 3,117,542,943 1,843,145,747 2,587,485,328 [비유동자산] 86,665,367,287 74,097,008,311 59,073,178,608 1.유형자산 65,903,768,873 55,596,112,835 44,412,445,276 2.무형자산 2,749,700,986 2,566,555,666 1,193,091,741 3.투자부동산 5,419,092,669 5,452,367,817 4,710,136,876 4.기타비유동자산 12,592,804,759 10,481,971,993 8,757,504,715 자산총계 175,586,303,308 146,825,372,860 131,657,889,227 [유동부채] 95,511,803,820 63,726,904,462 60,883,293,019 [비유동부채] 17,048,384,409 25,820,355,555 17,408,847,360 부채총계 112,560,188,229 89,547,260,017 78,292,140,379 [지배기업의소유지분] 62,873,739,374 57,165,586,855 53,186,476,077 1.자본금 6,000,000,000 6,000,000,000 6,000,000,000 2.주식발행초과금 1,731,488,450 1,731,488,450 1,731,488,450 3.연결기타자본항목 (18,379,096) (16,949,379) 61,081,920 4.연결이익잉여금 55,160,630,020 49,451,047,784 45,393,905,707 [비지배지분] 152,375,705 112,525,988 179,272,771 자본총계 63,026,115,079 57,278,112,843 53,365,748,848 (2017.01.01~2017.09.30) (2016.01.01~2016.12.31) (2015.01.01~2015.12.31) 매출액 392,793,097,909 467,922,261,411 436,704,029,822 영업이익 8,820,217,041 8,922,695,810 10,965,686,509 연결당기순이익 6,620,645,783 5,413,340,819 7,946,440,729 지배기업소유주지분순이익 6,606,781,575 5,481,563,687 7,957,375,283 비지배지분순이익 13,864,208 (68,222,868) (10,934,554) 주당손익 5,506 4,568 6,631 연결에포함된회사수 3 2 2 ※ 비교표시된 제39기 3분기 재무정보는 K-IFRS를 적용하여 작성된 것이며, 외부감사인의 검토를 받지 아니하였습니다. 나. 연결대상회사의 변동현황: 사업연도 당기에 연결에 포함된 회사 전기대비 연결에 추가된 회사 전기대비 연결에서 제외된 회사 제39기3분기 -HAN EXPRESS LOGISTICS (NINGBO)CO.,Ltd-HAN EXPRESS ENERGY SDN.BHD-HAN EXPRESS VIETNAM CO.,Ltd -HAN EXPRESS VIETNAM CO.,Ltd - 제38기 -HAN EXPRESS LOGISTICS (NINGBO)CO.,Ltd-HAN EXPRESS ENERGY SDN.BHD - - 제37기 -HAN EXPRESS LOGISTICS (NINGBO)CO.,Ltd-HAN EXPRESS ENERGY SDN.BHD -HAN EXPRESS ENERGY SDN.BHD - 다. 요약재무정보 [(주)한익스프레스] (단위: 원) 과 목 제39기 3분기 제38기 제37기 (2017.09.30말) (2016.12.31말) (2015.12.31말) [유동자산] 82,657,319,434 67,831,914,727 67,744,104,543 1.현금및현금성자산 1,279,940,606 1,069,712,328 1,832,711,607 2.매출채권및기타채권 76,617,365,796 63,604,597,181 59,642,304,884 3.기타유동자산 2,153,184,562 1,386,239,511 3,689,245,953 4.재고자산 2,606,828,470 1,771,365,707 2,579,842,099 [비유동자산] 90,636,806,504 75,971,481,403 60,344,176,619 1.유형자산 63,683,495,144 53,190,995,904 41,852,204,961 2.무형자산 2,741,405,269 2,556,776,269 1,181,040,029 3.투자부동산 5,419,092,669 5,452,367,817 4,710,136,876 4.기타비유동자산 18,792,813,422 14,771,341,413 12,600,794,753 자산총계 173,294,125,938 143,803,396,130 128,088,281,162 [유동부채] 94,017,780,098 61,501,369,284 59,115,865,517 [비유동부채] 17,048,384,409 25,820,355,555 17,408,847,360 부채총계 111,066,164,507 87,321,724,839 76,524,712,877 [자본금] 6,000,000,000 6,000,000,000 6,000,000,000 [주식발행초과금] 1,731,488,450 1,731,488,450 1,731,488,450 [이익잉여금] 54,496,472,981 48,750,182,841 43,832,079,835 자본총계 62,227,961,431 56,481,671,291 51,563,568,285 종속ㆍ관계ㆍ공동기업투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 (2017.01.01~2017.09.30) (2016.01.01~2016.12.31) (2015.01.01~2015.12.31) 매출액 378,715,290,693 451,168,903,253 421,853,266,729 영업이익 8,867,016,112 8,746,630,243 10,228,253,218 당기순이익 6,643,489,479 6,342,494,848 7,515,189,625 주당손익 5,536 5,285 6,263 ※ 비교표시된 제39기 3분기 재무정보는 K-IFRS 를 적용하여 작성된 것이며, 외부감사인의 검토를 받지 아니하였습니다. ※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면, 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11013#*재무제표_*.* 3분기보고서_39_00129509_(주)한익스프레스.ixd 2. 연결재무제표 ※ 당사는 분기검토대상 의무법인이 아니며, 본 보고서의 분기연결재무제표 및 별도 재무제표는 외부감사인의 감사(검토)를 받지 않은 재무제표입니다. ※ 본 보고서의 연결재무제표 및 별도재무제표는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)을 적용하여 작성하였습니다. 연결 재무상태표 제 39 기 3분기말 2017.09.30 현재 제 38 기말 2016.12.31 현재 (단위 : 원) 제 39 기 3분기말 제 38 기말 자산 유동자산 88,920,936,021 72,728,364,549 현금및현금성자산 3,725,605,182 2,432,432,095 매출채권 및 기타유동채권 79,975,551,381 67,003,378,679 기타유동자산 2,102,236,515 1,449,408,028 재고자산 3,117,542,943 1,843,145,747 비유동자산 86,665,367,287 74,097,008,311 유형자산 65,903,768,873 55,596,112,835 무형자산 2,749,700,986 2,566,555,666 투자부동산 5,419,092,669 5,452,367,817 기타비유동금융자산 4,000,000 4,000,000 장기매출채권 및 기타비유동채권 6,584,244,946 5,656,277,396 매도가능금융자산 1,274,438,044 1,274,438,044 관계기업에 대한 투자자산 3,026,743,873 2,007,057,254 기타비유동자산 520,196,624 569,993,146 이연법인세자산 1,183,181,272 970,206,153 자산총계 175,586,303,308 146,825,372,860 부채 유동부채 95,511,803,820 63,726,904,462 매입채무 및 기타유동채무 47,860,384,391 42,714,038,280 단기차입금 26,871,257,926 19,500,000,000 미지급법인세 1,753,318,430 603,359,822 기타유동부채 1,276,843,073 909,506,360 유동성장기차입금 17,750,000,000 0 비유동부채 17,048,384,409 25,820,355,555 장기매입채무 및 기타비유동채무 218,500,000 156,050,000 장기차입금 14,384,000,000 24,064,000,000 퇴직급여부채 2,445,884,409 1,600,305,555 부채총계 112,560,188,229 89,547,260,017 자본 지배기업 주주지분 62,873,739,374 57,165,586,855 자본금 7,731,488,450 7,731,488,450 보통주자본금 6,000,000,000 6,000,000,000 주식발행초과금 1,731,488,450 1,731,488,450 기타자본항목 (18,379,096) (16,949,379) 해외사업환산손익 (18,379,096) (16,949,379) 이익잉여금 55,160,630,020 49,451,047,784 비지배지분 152,375,705 112,525,988 자본총계 63,026,115,079 57,278,112,843 자본과부채총계 175,586,303,308 146,825,372,860 연결 포괄손익계산서 제 39 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지 제 38 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지 (단위 : 원) 제 39 기 3분기 제 38 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 138,567,968,526 392,793,097,909 120,686,847,957 344,935,365,255 매출원가 133,144,411,583 378,825,461,695 115,447,950,729 331,683,192,765 매출총이익 5,423,556,943 13,967,636,214 5,238,897,228 13,252,172,490 판매비와관리비 1,706,838,265 5,147,419,173 1,622,085,505 4,688,277,722 영업이익(손실) 3,716,718,678 8,820,217,041 3,616,811,723 8,563,894,768 기타수익 222,277,892 1,398,165,288 74,964,035 1,469,552,546 기타비용 332,223,163 717,969,162 120,865,021 2,025,947,720 금융수익 97,720,662 210,984,720 79,434,229 310,658,447 금융비용 391,394,139 1,070,324,222 361,138,109 982,520,228 법인세비용차감전순이익(손실) 3,313,099,930 8,641,073,665 3,289,206,857 7,335,637,813 법인세비용 815,993,950 2,020,427,882 788,095,167 1,806,440,781 당기순이익 2,497,105,980 6,620,645,783 2,501,111,690 5,529,197,032 기타포괄손익 17,331,138 (32,643,547) (395,233,390) (380,757,428) 당기손익으로 재분류되지 않는항목 (13,213,070) (57,199,339) (12,125,695) (57,527,045) 보험수리적손익 (16,939,833) (73,332,486) (15,157,119) (71,908,806) 기타포괄손익관련법인세효과 3,726,763 16,133,147 3,031,424 14,381,761 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목 30,544,208 24,555,792 (383,107,695) (323,230,383) 해외사업환산손익 30,544,208 24,555,792 (383,107,695) (323,230,383) 당기총포괄손익 2,514,437,118 6,588,002,236 2,105,878,300 5,148,439,604 당기순이익의 귀속 지배기업 소유주지분 2,511,075,066 6,606,781,575 2,508,427,892 5,550,714,177 비지배지분 (13,969,086) 13,864,208 (7,316,202) (21,517,145) 총 포괄손익의 귀속 지배기업의 소유주 지분 2,511,659,161 6,548,152,519 2,126,087,126 5,172,112,888 비지배지분 2,777,957 39,849,717 (20,208,826) (23,673,284) 주당순손익 기본주당기순손익 2,093 5,506 2,090 4,626 희석주당기순이익 2,093 5,506 2,090 4,626 연결 자본변동표 제 39 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지 제 38 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업 소유주 자본 비지배지분 자본 합계 자본금 자본잉여금 기타자본항목 이익잉여금 지배기업 소유주 자본 합계 2016.01.01 (기초자본) 6,000,000,000 1,731,488,450 61,081,920 45,393,905,707 53,186,476,077 179,272,771 53,365,748,848 총포괄손익 당기순이익 5,550,714,177 5,550,714,177 21,517,145 5,529,197,032 보험수리적손익 71,908,806 71,908,806 71,908,806 해외사업환산손익 321,044,476 321,044,476 2,185,907 323,230,383 기타포괄손익법인세효과 14,381,761 14,381,761 14,381,761 자본에 직접반영된 소유주와의 거래 840,000,000 840,000,000 840,000,000 종속기업의 취득 29,768 29,768 29,768 2016.09.30 (기말자본) 6,000,000,000 1,731,488,450 259,962,556 50,047,063,071 57,518,588,965 155,599,487 57,674,188,452 2017.01.01 (기초자본) 6,000,000,000 1,731,488,450 16,949,379 49,451,047,784 57,165,586,855 112,525,988 57,278,112,843 총포괄손익 당기순이익 6,606,781,575 6,606,781,575 13,864,208 6,620,645,783 보험수리적손익 73,332,486 73,332,486 73,332,486 해외사업환산손익 1,429,717 1,429,717 25,985,509 24,555,792 기타포괄손익법인세효과 16,133,147 16,133,147 16,133,147 자본에 직접반영된 소유주와의 거래 840,000,000 840,000,000 840,000,000 종속기업의 취득 2017.09.30 (기말자본) 6,000,000,000 55,160,630,020 62,873,739,374 152,375,705 63,026,115,079 연결 현금흐름표 제 39 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지 제 38 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지 (단위 : 원) 제 39 기 3분기 제 38 기 3분기 영업활동현금흐름 1,459,300,163 2,329,093,246 영업에서 창출된 현금의 흐름 3,234,638,359 5,942,153,895 당기순이익 6,620,645,783 5,529,197,032 조정 6,492,422,071 5,766,670,107 순운전자본의변동 (9,878,429,495) (5,353,713,244) 이자수취 21,228,180 19,939,804 이자지급 (736,913,436) (631,780,242) 법인세환급 (1,066,402,940) (3,007,970,211) 배당금수취 6,750,000 6,750,000 투자활동현금흐름 (14,781,862,371) (15,363,385,993) 투자활동으로 인한 현금유입액 1,075,480,265 559,701,902 매도가능증권의 감소 0 0 기타무형자산의 감소 0 0 유형자산의 처분 259,517,842 87,132,569 무형자산의 처분 63,112,534 0 임대보증금의 증가 62,450,000 0 보증금의 감소 560,399,889 465,969,233 단기대여금의 감소 0 6,600,100 매도가능금융자산의 손상차손 0 0 장기성예금의 감소 0 0 국고보조금의 수령 0 0 임차보증금의 감소 130,000,000 0 투자활동으로 인한 현금유출액 (15,857,342,636) (15,923,087,895) 단기대여금의 증가 (90,000,000) 0 매도가능금융자산의 취득 0 (300,000,000) 종속기업투자주식의 취득 0 0 관계기업 투자주식의 취득 (1,250,000,000) 0 유형자산의 취득 (12,714,800,747) (12,847,265,285) 보증금의 증가 (1,617,911,889) (1,556,336,370) 임대보증금의 감소 0 (23,750,000) 장기선급비용의 증가 0 0 무형자산의 취득 0 0 기타 무형자산의 증가 (184,630,000) (1,195,736,240) 재무활동현금흐름 14,601,257,926 10,419,970,232 재무활동으로 인한 현금유입액 15,441,257,926 11,259,970,232 단기차입금의 순증가 7,371,257,926 3,230,000,000 장기차입금의 순증가 8,070,000,000 8,030,000,000 비지배지분의 증감 0 (29,768) 재무활동으로 인한 현금유출액 (840,000,000) (840,000,000) 단기차입금의 순감소 0 0 유동성 장기부채의 감소 0 0 장기차입금의 감소 0 0 배당금의 지급 (840,000,000) (840,000,000) 현금및현금성자산의순증가(감소) 1,278,695,718 (2,614,322,515) 기초현금및현금성자산 2,432,432,095 4,317,634,651 외화표시 현금및현금성자산의 환율변동효과 14,477,369 (93,109,903) 기말현금및현금성자산 3,725,605,182 1,610,202,233 3. 연결재무제표 주석 1. 연결회사의 개요주식회사 한익스프레스(이하 "회사" 또는 "지배기업"이라 함)와 그 종속기업(이하 지배기업과 그 종속기업을 "연결회사"라 함)은 1979년 5월에 설립되어, 특수화물자동차 운송업을 주요사업으로 영위하고 있으며, 중국과 말레이시아 및 베트남에 현지법인을 두고 있습니다. 지배기업은 1989년 7월 주식을 증권거래소에 상장하였으며, 경기도 화성시 양감면 초록로 103에 본사를 두고 있습니다. 회사는 2010년 4월 1일을 기준으로 주식회사 드림파마의 물류사업부문을 양수하였습니다. 한편, 보고기간 종료일 현재 회사의 주요 주주는 김영혜 및 그 특수관계자(지분율 : 51.97%)입니다. (1) 보고기간 종료일 현재 종속기업의 현황 및 지배기업의 투자금액은 다음과 같습니다(단위: 원). 기업명 업종 결산일 소재지 지분율(%) 당분기 전기 HANEXPRESS LOGISTICS(NINGBO)CO.,LTD 물류업 12월31일 중국 100.00% 1,636,140,000 1,636,140,000 HAN EXPRESS ENERGY SDN.BHD 제조업 12월31일 말레이시아 94.49% 3,258,900,129 2,144,022,260 HAN EXPRESS VIETNAM CO.,LTD 물류업 12월31일 베트남 100.00% 679,950,000 - 합계 5,574,990,129 3,780,162,260 (2) 보고기간 종료일 현재 종속기업의 주요 재무현황은 다음과 같습니다(단위: 원). 기업명 당분기말 당분기 자산 부채 자기자본 매출액 당분기순이익 총포괄이익 HANEXPRESS LOGISTICS(NINGBO)CO.,LTD 5,027,785,866 1,520,840,938 3,506,944,928 15,405,898,188 329,683,229 301,863,469 HAN EXPRESS ENERGY SDN.BHD 3,035,934,424 236,530,453 2,799,403,971 490,712,710 254,709,362 300,314,863 HAN EXPRESS VIETNAM CO.,LTD 685,079,270 454,500 684,624,770 - (2,095,281) 4,674,770 합계 8,748,799,560 1,757,825,891 6,990,973,669 15,896,610,898 582,297,310 606,853,102 기업명 전기말 전분기 자산 부채 자기자본 매출액 당기순이익 총포괄이익 HANEXPRESS LOGISTICS(NINGBO)CO.,LTD 5,361,611,648 1,605,331,189 3,756,280,459 13,620,972,866 573,557,675 307,139,177 HAN EXPRESS ENERGY SDN.BHD 2,196,475,969 812,264,730 1,384,211,239 58,781,975 (264,687,952) (321,499,837) 합계 7,558,087,617 2,417,595,919 5,140,491,698 13,679,754,841 308,869,723 (14,360,660) 2. 중요한 회계정책 (1) 연결재무제표의 작성기준 연결회사는 2017년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 분기연결재무제표는 보고기간 말인 2017년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. (2) 회계 정책과 공시의 변경 중간재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 아래에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 연결회사는 2017년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. - 기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 중요성에 따라 공시항목의 생략, 추가, 통합이 가능함을 명확히 함. 또한, 지분법을 적용하는 관계ㆍ공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분의 표시방법을 명확히 하였으며, 기타 주석공시 순서 등에 대한 일부 규정을 추가하였습니다. - 기준서 1011호 '건설계약', 기준서 1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산', 해석서 2115호 '부동산건설약정' 개정수주산업 회계정보의 구체적 공시를 위해 수주산업 특유의 회계 추정 및 잠재 리스크관련 정보를 개별공사별 또는 영업부문별로 구분하여 상세하게 공시하도록 개정하였습니다. - 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 및 제1041호 '농림어업' 개정생산용식물을 기업회계기준서 제1041호의 적용범위에서 제외하고 기업회계기준서 제1016호의 적용범위에 추가하였습니다. - 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 및 제1038호 '무형자산' 개정수익에 기초한 (감가)상각방법은 자산의 경제적 소비와 직접 관련되지 않는 판매수량등의 영향을 받으므로 제한된 상황에서 무형자산의 경우를 제외하고는 사용할 수 없음을 명확히 하였습니다. - 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표', 제1112호 '타 기업에 대한 지분의 공시', 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'의 개정 ㆍ기업회계기준서 제1110호 개정: 연결재무제표의 작성 면제가 투자기업인 지배기업의 종속기업에도 적용될 수 있음을 명확히 하였습니다. 또한, 투자기업의 종속기업자체가 투자기업의 조건을 충족하면서 지배기업의 투자활동과 관련된 용역을 제공하는 경우에도 투자기업인 지배기업은 해당 기업을 연결하지 않는 것임을 명확히 하였습니다. ㆍ기업회계기준서 제1028호 개정: 투자기업이 아닌 투자자가 투자기업인 관계기업지분을 보유한 경우, 해당 관계기업에 지분법을 적용 시 회계정책을 일치시키지 않을 수 있는 면제를 추가하였습니다.ㆍ기업회계기준서 제1112호의 개정: 투자기업에 대한 공시범위를 명확히 하였습니다 - 기업회계기준서 제1111호 '공동약정'개정공동약정 중 사업에 해당하는 공동영업에 대한 지분을 취득하는 경우, 사업결합 회계에 대한 모든 원칙을 적용하도록 규정하였습니다. - 한국채택국제회계기준 연차개선 2012-2014 ㆍ기업회계기준서 제1105호 매각예정비유동자산과 중단영업: 매각예정 및 소유주에 대한 분배 예정 분류 간 상호 대체 시 기존 회계처리를 그대로 유지함을 명확히 하였습니다. ㆍ기업회계기준서 제1107호 금융상품: 공시: 금융자산 양도 시 금융자산을 관리하는용역계약이 포함된 경우 지속적 관여 여부의 판단 기준을 명확히 하였으며, 2012 년의 개정사항인 '공시-금융자산과 금융부채의 상계'에 의한 추가적인 공시가 기준서 제1034호'중간재무보고' 에 따라 요구되지 않는다면 모든 중간기간에 대해 요구되는것은 아니라는 것을 명확히 하였습니다. ㆍ기업회계기준서 제1019호 종업원급여: 퇴직급여채무 측정에 사용되는 할인율 결정시 부채가 발생하는 국가가 아닌, 부채가 표시되는 통화가 중요한 고려요소임을 명확히 하였습니다. ㆍ기업회계기준서 제1034호 중간재무보고: 기준서상 '중간재무보고서의 다른 곳에 공시된 정보'의 의미하는 바가 무엇인지를 명확히 하였으며, 중간재무제표와 관련정보간의 상호참조에 대한 요구사항을 추가로 개정하였습니다. 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제ㆍ개정 및 공표되었으나 2017년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 연결회사가 조기적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. - 기준서 제1109호 '금융상품' 동 기준서는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 주요 특징으로 합니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호 ‘금융상품: 인식과 측정’을 대체할 예정이며, 당사는 동 기준서를 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용할 예정입니다. 동 기준서의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 연결회사가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다. 연결회사는 기업회계기준서 제1109호의 도입과 관련하여 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향을 평가 중에 있으며, 2017년 12월 31일까지 기준서 제1109호의 도입에 따른 재무영향을 분석하여 그 결과를 2017년 기말 재무제표 주석에 공시할 예정입니다. 동 기준서의 주요 사항별로 재무제표에 미칠 수 있는 일반적인 영향은 다음과 같습니다. 1) 금융자산의 분류 및 측정 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 당사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다. 구분 계약상 현금흐름 특성 원금과 이자만으로 구성 그 외의 경우 사업모형 계약상 현금흐름 수취 목적 상각후원가 측정1) 당기손익- 공정가치 측정2) 계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적 기타포괄손익-공정가치 측정1) 매도 목적, 기타 당기손익-공정가치 측정 주: 1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가) 2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가) 연결회사는 2017년 9월 30일 현재 대여금 및 수취채권 90,289백만원, 매도가능금융자산 1,274백만원을 보유하고 있습니다. 2) 금융부채의 분류 및 측정 새로운 기업회계기준서 제1109호에 따르면 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환하지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가 발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다. 연결회사는 2017년 9월 30일 현재 상각후 원가로 측정하는 금융부채 107,084백만원을 보유하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'동 기준서는 기업이 약속한 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것이 재화나 용역과 교환하여 얻게 되는 대가를 반영하는 금액으로 나타나도록 수익을 인식해야 한다는 것을 핵심원칙으로 하고 있습니다. 그리고 이러한 핵심원칙에 따라 수익을 인식하기 위해서는 다음의 5단계 (① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)를 적용할 것을 요구하고 있습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1011호 ‘건설계약’, 제1018호 ‘수익’, 기업회계기준해석서 제2113호 ‘고객충성제도’, 제2115호 ‘부동산건설약정’, 제2118호 ‘고객으로부터의 자산이전’, 제2031호 ‘수익: 광고용역의 교환거래’를 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.연결회사는 기업회계기준서 제1115호 도입과 관련하여 예비적 재무영향 분석을 수행 중에 있으며, 2017년말까지 기업회계기준서 제1115호의 도입에 따른 재무영향을 분석하여 그 결과를 2017년말 재무제표 주석에 공시할 예정입니다. (3) 연결연결회사는 기업회계기준서 제1027호 '연결재무제표와 별도재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다. - 종속기업종속기업은 지배기업이 재무 및 영업정책을 결정할 수 있는 능력이 있는 모든 기업(특수목적기업을 포함)이며, 일반적으로는 과반수 의결권을 보유하고 있는 경우가 해당됩니다. 보고기간말 현재 행사 또는 전환가능한 잠재적 의결권의 존재 여부 및 그 영향은 지배기업이 다른 기업을 지배하고 있는지의 여부를 평가하는데 고려됩니다. 종속기업은 지배기업이 지배하게 되는 시점부터 연결에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점부터 연결에서 제외됩니다. 연결회사의 사업결합은 취득법으로 회계처리됩니다. 이전대가는 취득과 관련하여 취득일에 제공한 자산, 발행한 지분증권, 인수하거나 발생시킨 부채의 공정가치의 합으로 측정하고 있습니다. 이전대가는 조건부 대가 지급 약정으로부터 발생하는 자산 및부채의 공정가치를 포함하고 있습니다. 사업결합으로 취득한 식별가능자산ㆍ부채 및우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결회사는 청산 시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적지분 또는 공정가치으로 측정합니다. 그 밖의 비지배지분은 다른 기준서의 요구사항이 없다면 공정가치로 측정합니다. 취득관련원가는 발생 시 당기비용으로 인식됩니다. 사업결합이 단계적으로 발생한 경우 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분은 취득일에 공정가치로 재측정되며 변동분은 당기손익으로 인식됩니다.연결회사가 지불할 조건부대가는 취득일에 공정가치로 인식됩니다. 자산 또는 부채로 계상된 조건부대가의 후속적인 공정가치의 변동은 기준서 제 1039호에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식됩니다. 자본으로 분류되는 조건부대가는 재측정되지 않으며, 후속적으로 정산될 때 자본내에서 회계처리 됩니다. 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액은 영업권으로 인식합니다. 또한, 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식합니다. 연결회사 내의 기업간에 발생하는 거래와 잔액, 수익과 비용 및 미실현이익은 제거됩니다. 미실현손실은 이전된 자산의 손상 여부를 우선 고려하고 제거됩니다. 종속기업의 회계정책은 연결회사에서 채택한 회계정책을 일관성있게 적용하기 위해 차이가 나는 경우 수정되었습니다. - 지배력의 변동이 없는 종속기업에 대한 소유지분의 변동지배력의 상실을 발생시키지 않는 비지배지분과의 거래는 자본거래, 즉 소유주로서의 자격을 행사하는 소유주와의 거래로 회계처리하고 있습니다. 지불한 대가의 공정가치와 종속기업의 순자산의 장부금액 중 취득한 지분 해당액과의 차이는 자본에 계상됩니다. 비지배지분에 대한 처분에서 발생하는 손익 또한 자본에 반영됩니다. - 종속기업의 처분연결회사가 지배력을 상실하는 경우 해당기업에 대해 계속 보유하게 되는 지분은 동 시점에 공정가치로 재측정되며, 관련 차액은 당기손익으로 인식됩니다. 이러한 공정가치는 해당 지분이 후속적으로 관계기업, 공동지배기업 또는 금융자산이 되는 경우의 최초 인식시 장부금액이 됩니다. 또한, 해당 기업에 대하여 이전에 계상하고 있던 기타포괄손익의 금액은 연결회사가 관련 자산과 부채를 직접 처분하였을 경우와 동일하게 회계처리하고 있습니다. 따라서, 과거에 인식되었던 기타포괄손익 항목은 당기손익으로 재분류됩니다. - 관계기업관계기업은 연결회사가 유의적 영향력을 행사할 수는 있으나 지배력은 없는 모든 기업으로, 일반적으로 회사가 의결권 있는 주식의 20% 내지 50%를 소유하고 있는 피투자기업입니다. 관계기업 투자지분은 최초에 취득원가로 인식하며 지분법을 적용하여 회계처리합니다. 연결회사의 관계기업 투자금액은 취득시 식별된 영업권을 포함하며, 손상차손누계액 차감 후 금액으로 표시합니다. 관계기업에 대한 투자자의 소유지분이 감소하지만 투자가 관계기업의 정의를 충족하는 경우, 투자자는 이전에 기타포괄손익으로 인식한 손익 중 비례적 금액만을 당기손익으로 재분류합니다. 관계기업 투자의 취득 이후 발생하는 관계기업의 손익에 대한 연결회사의 지분에 해당하는 금액은 당기손익으로 인식하고, 관계기업의 기타포괄손익 변동액 중 연결회사의 지분에 해당하는 금액은 기타포괄손익으로 인식합니다. 취득 후 누적변동액은 투자금액의 장부금액에서 조정합니다. 관계기업의 손실에 대한 연결회사의 지분이 기타 무담보 채권을 포함한 관계기업 투자금액과 동일하거나 이를 초과하게 되면 연결회사는 관계기업을 위해 대납하였거나의무를 부담하게 된 경우를 제외하고는 더 이상의 손실을 인식하지 않습니다. 연결회사는 매 보고기간마다 관계기업 투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는지를 결정하여야 합니다. 만약 객관적인 손상의 징후가 있다면 연결회사는 관계기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이를 손상차손으로 인식합니다. 동 손상차손 금액은 손익계산서상 '관계기업에 대한 손상차손'으로 하여 별도로 표시됩니다. 연결회사와 관계기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 연결회사의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분을 제거하고 있습니다. 미실현손실도 그 거래가 이전된 자산이 손상되었다는 증거를 제시하지 않는 경우 동일하게 제거되고 있습니다. 관계기업의 회계정책은 연결회사의 회계정책과의 일관성을 위해 필요한 경우 변경하여 적용하고 있습니다. 연결회사의 지분율이 감소하였으나 유의적 영향력이 계속 유지되는 경우의 지분감소액은 당기손익으로 인식하고 있습니다. (4) 연결재무제표의 측정기준연결회사의 재무제표는 금융상품 등 아래 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적 원가를 기준으로 작성되었습니다. (5) 외화환산- 기능통화와 표시통화연결회사의 재무제표는 연결회사의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(이하 "기능통화") 및 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다. 지배기업의 기능통화와 표시통화는 대한민국 원화이며, 연결재무제표는 대한민국 원화로 표시하고 있습니다. - 외화거래와 보고기간 말의 외화환산기능통화로 외화거래를 최초로 인식하는 경우에 거래일의 외화와 기능통화 사이의 현물환율을 외화금액에 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간말 현재 보유 중인화폐성 외화항목은 보고기간말 현재의 마감환율을 적용하여 환산하고, 역사적 원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하며, 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고 있습니다. 화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이 또는 화폐성항목의 환산에 사용한 환율이회계기간 중 최초로 인식한 시점이나 전기의 재무제표 환산시점의 환율과 다르기 때문에 생기는 환산차이는 그 환산차이가 발생하는 회계기간의 손익으로 인식하고 있습니다. 다만, 요건을 충족하는 현금흐름위험회피에 대한 위험회피금액은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. - 표시통화로의 환산연결회사의 표시통화와 다른 기능통화를 가진 모든 연결회사 내 개별기업의 경영성과와 재무상태는 다음과 같은 방법으로 연결회사의 표시통화로 환산하고 있습니다. 1) 연결재무상태표의 자산과 부채는 보고기간종료일의 마감환율로 환산하고 있습니다.2) 연결포괄손익계산서의 수익과 비용은 해당기간의 월별 평균환율로 환산하고 있습니다. 3) 위 1), 2)의 환산에서 발생하는 외환차이는 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 종속기업에 대한 지배력을 상실하는 경우, 자본항목으로 인식한 외환차이의 누계액은 처분손익을 인식하는 시점에 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 해외기업의 취득에서 발생하는 영업권과 공정가치 조정액은 취득하는 회사의 자산ㆍ부채로 간주하며, 해당 해외기업의 기능통화로 표시하고 마감환율로 환산하고 있습니다. (6) 현금및현금성자산현금및현금성자산은 보유중인 현금, 은행예금, 기타 취득 당시 만기일이 3개월 이내에 도래하는 매우 유동적인 단기 투자자산을 포함하고 있습니다. 당좌차월은 재무상태표상 단기차입금 계정에 포함됩니다. (7) 금융자산 금융자산은 인식 및 측정과 관련하여 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 대여금 및 수취채권, 매도가능금융자산의 네가지 범주로 구분하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고 있습니다. 금융자산은 최초인식시 공정가치로 측정하며, 당기손익인식금융자산이 아닌 경우 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식하는 공정가치에 가산하고 있습니다. 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약양도된 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하고 있는 경우에는 당해 금융자산을 계속하여 인식하고 수취한 금액은 부채로 인식하고 있습니다. - 당기손익인식금융자산금융상품을 단기매매목적으로 보유하고 있거나 최초 인식시 당기손익인식금융자산으로 지정하는 경우 당기손익인식금융자산으로 분류합니다. 연결회사의 문서화된 위험관리 혹은 투자전략에 따라 금융상품을 관리, 운용하고 있는 경우에도 해당 금융자산을 당기손익인식금융상품으로 분류합니다. 한편, 최초 인식시점에 취득과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기 비용으로 계상합니다. 당기손익인식금융자산은 공정가치로 측정하며, 평가손익은 당기손익으로 인식합니다. - 만기보유금융자산상환금액이 확정 또는 확정 가능하고 확정 만기일이 있으며, 연결회사가 채무증권을 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있다면 해당 자산은 만기보유금융자산으로분류하고 있습니다. 만기보유금융자산은 유효이자율법을 사용한 상각후원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액으로 측정합니다. - 대여금 및 수취채권대여금 및 수취채권은 지급금액이 확정되었거나 결정가능하고 활성거래시장에서 가격이 공시되지 않는 매출채권, 대여금 및 기타 수취채권으로서 상각후원가로 측정하며, 이자수익의 인식이 중요하지 않은 단기채권을 제외하고는 유효이자율법을 사용하여 이자수익을 인식하고 있습니다. - 매도가능금융자산매도가능항목으로 지정되거나 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산 또는 대여금 및 수취채권으로 분류되지 않은 금융자산으로서 공정가치로 측정하여 손상차손과외환손익을 제외한 공정가치의 변동에 따른 손익은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 다만, 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고, 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 지분상품 등은 원가로 측정하고 있습니다. 기타포괄손익누계액은 관련된 금융자산이 제거되거나 손상차손을 인식하는 시점에 자본에서 당기손익으로 재분류하며, 매도가능금융자산에서 발생한 배당금은 지급액을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. - 금융지급보증계약채무상품의 최초 또는 변경된 계약조건에 따라 지급기일에 특정 채무자가 지급하지 못하여 보유자가 입은 손실을 보상하기 위해 발행자가 특정금액을 지급해야 하는 금융지급보증계약에 대해서는 최초 인식시 공정가치로 인식하고 있습니다. 최초 인식된 공정가치는 보증기간에 걸쳐 수익으로 인식하고 있으며, 채무자가 지급기일에 지급하지 못할 것으로 예상되는 경우, 예상금액을 충당부채로 인식하고 있습니다. (8) 금융자산의 손상 당기손익인식금융자산을 제외한 금융자산에 대해서는 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고 있습니다. 최초인식 후 하나 이상의 사건의결과 금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며, 금융자산의 예상미래현금흐름이 영향을 받았을 경우 금융자산이 손상되었다고 판단합니다. 매출채권과 같은 특정 분류의 금융자산에 대해서는 개별적으로 손상되지 않았다고 평가된 자산과 관련하여 후속적으로 유사한 신용위험의 특성을 가진 금융자산의 집합에 포함하여 집합적인 손상검사를 수행하며, 수취채권 포트폴리오가 손상되었다는객관적인 증거는 대금회수에 관한 과거 경험과 수취채권의 채무불이행과 관련 있는 국가 또는 지역의 경제상황에 있어서 주목할 만한 변화를 포함합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산의 손상차손은 최초인식시점에 계산된 유효이자율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치와 장부금액의 차이로 측정하며, 당해 자산의 장부금액에서 직접 차감하거나 충당금 계정을 사용하여 차감하고 당기손익으로 인식하고 있습니다. 후속기간 중 손상차손의 금액이 감소하고 그 감소가 손상을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우, 당초 손상을 인식하지 않았다면 회복일 현재 인식하였을 상각후원가를 초과하지 않는 범위 내에서 손상차손을 환입하여 당기손익으로 인식하고 있습니다. 활성거래시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 원가로 측정되는 금융자산의 손상차손은 유사한 금융자산의 현행 시장수익률로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치와 장부금액의 차이로 측정하며, 당기손익으로 인식합니다. 이러한 손상차손은 환입하지 아니합니다. 공정가치 감소액을 기타포괄손익으로 인식하는 매도가능금융자산에 대하여 손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우, 기타포괄손익으로 인식한 누적손실은 당해 자산이 제거되지 않더라도 재분류조정으로 자본에서 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 매도가능지분상품의 경우 당기손익으로 인식한 손상차손은 당기손익으로 환입하지 아니합니다. 한편, 후속기간에 매도가능채무상품의 공정가치가 증가하고 그 증가가 손상차손을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 환입하여 당기손익으로 인식하고 있습니다. (9) 금융상품의 상계 금융자산과 금융부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계 권리를 현재 보유하고 있고 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있는 경우 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시됩니다. (10) 금융상품의 제거 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산을 양도하고 자산의 소유에 따른 위험과 효익의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거합니다. 만약 금융자산의 소유에 따른 위험과 효익의 대부분을 이전하지도 아니하고 보유하지도 아니하면, 양도자가 당해 금융자산을 계속 통제하고 있는 경우에 한하여 지속적으로 관여하는 정도까지 당해 금융자산을 계속하여 인식합니다. 만약 양도된 금융자산의 소유에 따른 위험과 효익의 대부분을 보유하고 있다면, 회사는 당해 금융자산을 계속적으로 인식하고, 수취한 대가는 담보 차입으로 인식합니다. (11) 비금융자산의 손상연결회사는 매 보고기간말마다 재고자산, 이연법인세자산 및 종업원급여에서 발생하는 자산 및 매각예정으로 분류되는 자산 등에서 발생한 자산을 제외한 비금융자산의 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 있으며, 자산손상을 시사하는 징후가 있는 경우에는 손상차손금액을 결정하기 위하여 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 다만, 내용연수가 비한정인 무형자산 또는 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 손상검사를 실시하고 있습니다. 자산손상을 시사하는 징후가 있다면 개별 자산별로 회수가능액을 추정하고 있으며 만약 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없는 경우 그 자산이 속하는 별도의 식별가능한 현금흐름을 창출하는 가장 하위수준의 집단(현금창출단위)으로 그룹화하여 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액의 추정시 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 측정하고 있으며, 자산 또는 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우에는 자산 또는 현금창출단위의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키고 감소된 금액은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 손상차손을 인식한 비금융자산은 매 보고기간말에 손상차손의 환입가능성을 검토하여, 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각후 잔액을 초과하지 않는범위내에서 손상차손환입을 인식하고 있으며, 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입하지 아니합니다. (12) 재고자산재고자산은 각 항목별로 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상 판매가격에서 예상되는 추가완성원가와 판매비용을 차감한 금액입니다. 재고자산의 수량은 계속기록법과 정기적으로 실시하는 실지재고조사에 의하여 확정하며, 단위원가는 이동평균법(미착품은 개별법)으로 결정하고 있습니다. 한편, 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 이르게 하는데 발생한 기타 모든 원가를 포함하여 취득원가를 산정하고 있습니다. 재고자산의 판매시 관련된 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 매출원가로 인식하며, 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 또한, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다. (13) 유형자산유형자산은 원가로 측정하고 있으며 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는당해 자산의 매입 또는 건설과 직접적으로 관련되어 발생한 지출로서 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가를 포함하고 있습니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.한편, 적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화하고 있습니다. 적격자산이란 의도된용도로 사용하거나 판매가능한 상태가 될 때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말합니다. 적격자산을 취득하기 위한 특정 목적으로 차입한 차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안의 자본화 가능 차입원가에서 차감하고 있습니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 유형자산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 이를 제외한 유형자산은 아래에 제시된 개별 자산별로 추정된 경제적 내용연수 동안 정액법으로 감가상각하고 있습니다. 구분 내용연수 건 물 40~60년 구 축 물 20년 기계장치 5년 차량운반구 5년 공구기구비품 5년 유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 회계연도말에 재검토하고 있으며 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. (14) 무형자산소프트웨어는 최초인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 한정된 내용연수 동안 정액법으로 상각한 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다. 기타의 무형자산인 회원권의 경우 순현금유입을 창출할 것으로 기대되는 기간이 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 비한정인 것으로 평가하여 상각하지 않고, 매년 손상검사를 하고 원가에서 손상차손누계액을 차감한 가액으로 표시하고 있습니다. 한편, 사업결합시 취득한 영업 권은 상각하지 않고 매년손상검사를 실시하여 손상차손을 인식하고 있으며, 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입하지 아니합니다. (15) 투자부동산임대수익이나 시세차익을 얻기 위하여 보유하는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 또한, 미래에 투자부동산으로 사용하기 위하여 건설 또는 개발중인 부동산도 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 거래원가를 포함하여원가로 측정하고 있으며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.투자부동산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수인 40년을 적용하여 정액법으로 상각하고 있습니다. 투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간 종료일에 재검토하고 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 주석12에서 공시된 투자부동산의 공정가치는 보고기간 종료일 현재의 시장상황을 반영하고 있으며, 필요한 경우 평가대상 자산의 특성, 상태 및 위치를 반영하여 조정됩니다. 공인된 전문자격을 갖추고 있으며, 평가대상 투자부동산의 소재 지역에서 최근에 유사한 부동산을 평가한 경험이 있는 독립된 평가인이 공정가치 평가를 수행하며 이러한 평가금액에 근거하여 재무보고 목적의 공정가치가 결정됩니다.(16) 금융부채 및 지분상품채무상품과 지분상품은 계약의 실질에 따라 금융부채 또는 자본으로 분류하고 있습니다. 금융부채는 금융부채의 성격과 보유목적에 따라 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 된 때에 재무제표에 인식하고 있습니다. 금융부채는 계약상 의무의 이행이 취소 또는 만료되는 등의 사유로 소멸한 경우에만 재무상태표에서 제거하고 있습니다. - 당기손익인식금융부채당기손익인식금융부채는 단기매매금융부채와 최초 인식시 당기손익인식금융부채로지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 단기간 내에 재매입할 목적으로 발행된 금융부채나 내재파생상품을 포함한 파생상품이 효과적인 헤지상품으로 지정되지 않은 경우에는 단기매매금융부채로 분류하고 있으며, 단기매매금융부채의 평가손익은 당기손익에 반영됩니다. 금융부채에 지급된 이자비용은 당기 손익으로 인식됩니다.- 기타금융부채기타금융부채는 최초인식시 공정가치로 측정하며, 당해 금융부채의 발행과 직접 관련된 거래원가는 최초 인식하는 공정가치에 차감하여 인식합니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 사용하여 측정된 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 사용하여 인식합니다.- 금융보증계약부채금융보증계약부채는 최초에 공정가치로 측정되며 이후에는 계약상 이행하여야 하는 의무 금액과 최초 인식한 금액에서 수익인식기준에 따라 인식한 상각누계액을 차감한 금액 중 큰 금액으로 측정됩니다. - 지분상품지분상품은 기업의 모든 부채를 차감한 후의 자산에 대하여 잔여지분을 나타내는 계약 또는 약정을 의미합니다. 지분상품은 발행금액에서 직접발행원가를 차감한 순액으로 인식됩니다.(17) 충당부채충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적 효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 한하여 인식하고있습니다. 충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간 종료일에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있으며, 현재가치 평가에 사용되는 할인율은 부채의 특유위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행시장의 평가를 반영한 세전 이자율입니다. 시간의 경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식하고 있습니다. 충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이예상되는 경우 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다.(18) 종업원 급여 - 단기종업원급여종업원이 회계기간에 근무용역을 제공한 때 근무용역과 교환하여 보고기간 종료일 이후 12개월 이전에 전부 지급이 예상되는 단기종업원급여를 할인되지 않은 금액으로 인식하고 있습니다. - 퇴직급여부채연결회사는 확정급여제도를 운영하고 있습니다. 재무상태표상 퇴직급여부채는 보고기간 종료일 현재 확정급여채무의 현재가치에서 관련 확정급여채무를 직접 결제하는데 사용할 수 있는 사외적립자산의 보고기간 종료일 현재 공정가치를 차감하여 계산하고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치와 당기근무원가를 결정하기 위해서는 예측단위적립방식을 사용하고 있습니다. 보험수리적 가정의 적용으로 인하여 발생하는 보험수리적손익에 대해서는 발생한 기간에 전액 기타포괄손익으로 인식하고 즉시 이익잉여금으로 대체하며 후속기간에 당기손익으로 재분류하지 아니하고 있습니다. (19) 수익인식 수익은 연결회사의 통상적인 활동에서 발생하는 재화의 판매에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가치로 구성되어 있습니다. 수익은 부가가치세, 개별소비세 및 할인액을 차감한 순액으로 표시하고 있습니다. 연결회사는 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 미래의 경제적 효익이 연결회사에 유입될 가능성이 높으며, 다음에서 설명하고 있는 연결회사의 활동별 특정 요건을 충족하는 경우에 수익으로 인식하고 있습니다. 수익금액은 판매와 관련한 우발상황이 해소되어야만 신뢰성 있게 측정이 가능합니다. 연결회사의 추정은 고객 및 거래의 유형과 개별 거래조건 등의 과거 자료를 바탕으로 하고 있습니다. - 재화의 판매연결회사는 재화의 판매에 따른 수익은 재화가 구매자에게 인도되는 시점에서 인식하고 있습니다. 재화의 인도는 재화가 특정 장소로 이전되고, 재화의 진부화와 손실에 대한 위험이 구매자에게 이전되며, 구매자가 판매 계약에 따라 재화의 수령을 승인하거나 그 승인기간이 만료되거나 또는 연결회사가 재화의 수령 승인요건이 충족되었다는 객관적인 증거를 가지는 시점이 되어야 발생합니다. - 용역의 제공용역의 제공으로 인한 수익은 용역의 제공으로 인한 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고 거래와 관련된 경제적 효익의 유입가능성이 높으며, 보고기간 종료일에 그 거래의 진행률을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 이미 발생한 원가 및 거래의 완료를 위한 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 보고기간 종료일에 그 거래의 진행률에 따라 인식하고 있습니다.- 이자수익이자수익은 시간의 경과에 따라 유효이자율법에 의하여 인식하고 있습니다. 채권 손상이 발생하는 경우 연결회사는 채권금액의 장부금액을 회수가능액까지 감액하며, 시간의 경과에 따라 증가하는 부분은 이자수익으로 인식하고 있습니다. 손상채권에 대한 이자수익은 최초 유효이자율에 의하여 인식하고 있습니다. - 배당수익배당수익은 배당금을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식하고 있습니다.(20) 법인세비용 및 이연법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액을 제외하고는 당기손익으로 인식합니다. 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 법인세는 각각 기타포괄손익이나자본으로 직접 인식합니다.당기법인세비용은 연결회사가 영업을 영위하고 과세대상수익을 창출하는 국가에서 보고기간 종료일 현재 제정되었거나 실질적으로 제정될 세법에 기초하여 계산됩니다. 연결회사는 적용 가능한 세법 규정이 해석에 의존하는 경우 연결회사가 세무 보고시 취한 입장을 주기적으로 평가하고 과세당국에 지급할 것으로 예상되는 금액은 충당부채로 계상하고 있습니다. 이연법인세는 재무상태표상 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 정의되는 일시적차이와 미사용 세무상 결손금 및 세액공제에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세 효과로 인식하고 있습니다. 다만, 사업결합 이외의 거래에서 자산, 부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식하지 아니하고 있습니다. 이연법인세는 관련 이연법인세자산이 실현되고 이연법인세부채가 결제될 때 적용될 것으로 예상되는 보고기간 종료일에 제정되었거나 실질적으로 제정될 세율과 세법을 적용하여 결정하고 있습니다. 종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산과 조인트벤처 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 연결회사가 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고있습니다. 또한 이들 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차 이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간 종료일에 검토하고, 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지않다면 이연법인세자산의 장부금액을 감액시키고 있습니다. 감액된 금액은 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높아지면 그 범위 내에서 환입하고 있습니다.이연법인세자산과 부채는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있거나, 과세대상기업은 다르지만 당기법인세 부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있거나, 유의적인 금액의 이연법인세부채가 결제되거나 이연법인세자산이 회수될 미래의 각 회계기간마다 자산을 실현하는 동시에부채를 결제할 의도가 있는 경우에 상계합니다. (21) 주당이익기본주당이익은 지배주주에게 귀속되는 포괄손익계산서상 지배주주분 당기순이익을 보고기간 동안의 회사의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정한 것입니다. 희석주당이익은 주주에게 귀속되는 포괄손익계산서상 당기순이익을 보고기간 동안의 회사의 가중평균 유통보통주식수와 가중평균 잠재적 희석증권주식수로 나누어 산정한 것입니다. 잠재적 희석증권은 희석효과가 발생하는 경우에만 희석주당이익의 계산에 반영됩니다.(22) 부문별 보고영업부문은 회사의 경영진에게 보고되는 보고자료와 동일한 방식으로 보고되고 있습니다. 회사의 경영진은 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있습니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다. 보고기간 종료일 이후의 자산 및 부채 장부금액에 조정을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. (1) 법인세 연결회사는 보고기간 종료일 현재까지의 영업활동의 결과로 미래에 부담할 것으로 예상되는 법인세효과를 최선의 추정 과정을 거쳐 당기법인세 및 이연법인세로 인식하였습니다. 하지만 실제 미래 최종 법인세부담은 인식한 관련 자산ㆍ부채와 일치하지 않을수 있으며, 이러한 차이는 최종 세효과가 확정된 시점의 당기법인세 및 이연법인세 자산ㆍ부채에 영향을 줄 수 있습니다. (2) 금융상품의 공정가치활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결회사는 보고기간 종료일 현재 주요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다. (3) 퇴직급여부채 퇴직급여채무의 현재가치는 많은 가정을 사용하는 보험수리적 방식에 의해 결정되는다양한 요소들에 따라 달라 질 수 있습니다. 퇴직급여의 순원가(이익)를 결정하는 데 사용되는 가정은 할인율을 포함하고 있으며, 이러한 가정의 변동은 퇴직급여부채의 장부금액에 영향을 줄 것입니다. 연결회사는 매년 말 적절한 할인율을 결정하고 있으며, 이러한 할인율은 퇴직급여부채의 정산 시 발생할 것으로 예상되는 미래의 추정 현금 유출액의 현재가치를 결정할때 사용되어야 하는 이자율을 나타냅니다. 연결회사는 퇴직금이 지급되는 통화로 표시되고 관련 퇴직급여부채의 기간과 유사한 만기를 가진 우량 회사채 이자율을 고려하여 적절한 할인율을 결정하고 있습니다. 퇴직급여부채와 관련된 다른 주요한 가정들은 일부 현재의 시장 상황에 근거하고 있습니다. 추가적인 사항은 '주석15'에서 기술하고 있습니다. 4. 범주별 금융상품 (1) 보고기간 종료일 현재 범주별 금융자산의 분류별 장부금액 및 공정가치의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 금융자산 범주 구분 과목 당분기 전기 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 매도가능금융자산 매도가능금융자산 투자유가증권 1,274,438,044 1,274,438,044 1,274,438,044 1,274,438,044 대여금및수취채권 현금및현금성자산 현금및현금성자산 3,725,605,182 3,725,605,182 2,432,432,095 2,432,432,095 기타비유동금융자산 장기성예적금 4,000,000 4,000,000 4,000,000 4,000,000 매출채권및기타채권 매출채권 78,405,278,106 78,405,278,106 65,591,348,031 65,591,348,031 미수금 1,478,273,275 1,478,273,275 1,410,030,648 1,410,030,648 단기대여금 92,000,000 92,000,000 2,000,000 2,000,000 장기매출채권및기타채권 보증금 6,584,244,946 6,584,244,946 5,656,277,396 5,656,277,396 장기대여금 - - - - 소계 90,289,401,509 90,289,401,509 75,096,088,170 75,096,088,170 합계 91,563,839,553 91,563,839,553 76,370,526,214 76,370,526,214 (2) 보고기간 종료일 현재 범주별 금융부채의 장부금액 및 공정가치의 내역은 다음과같습니다(단위: 원). 금융부채 범주 구분 과목 당분기 전기 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 상각후 원가로 추정하는 금융부채 매입채무및기타채무 매입채무 41,188,669,366 41,188,669,366 36,392,205,896 36,392,205,896 미지급금 6,671,715,025 6,671,715,025 6,321,832,384 6,321,832,384 단기차입금 단기차입금 26,871,257,926 26,871,257,926 19,500,000,000 19,500,000,000 유동성장기차입금 17,750,000,000 17,750,000,000 - - 장기매입채무및기타채무 임대보증금 218,500,000 218,500,000 156,050,000 156,050,000 장기차입금 장기차입금 14,384,000,000 14,384,000,000 24,064,000,000 24,064,000,000 합계 107,084,142,317 107,084,142,317 86,434,088,280 86,434,088,280 5. 현금및현금성자산 및 기타비유동자산(1) 보고기간 종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 과 목 당분기 전 기 보유현금 8,683,387 12,159,398 은행예금 3,716,921,795 2,420,272,697 합계 3,725,605,182 2,432,432,095 (2) 보고기간 종료일 현재 사용이 제한된 기타비유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 예금종류 거래은행 당분기 전 기 사용제한내용 장기성예적금 신한은행 2,000,000 2,000,000 당좌개설보증금 우리은행 2,000,000 2,000,000 당좌개설보증금 합계 4,000,000 4,000,000 6. 매출채권 및 기타채권(1) 보고기간 종료일 현재 매출채권 및 기타채권 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 유동성 구분 당분기 전기 매출채권 및 기타채권 매출채권 78,472,962,067 65,659,655,092 (대손충당금) (67,683,961) (68,307,061) 미수금 1,478,273,275 1,410,030,648 단기대여금 92,000,000 2,000,000 소계 79,975,551,381 67,003,378,679 장기매출채권 및 기타채권 보증금 6,584,244,946 5,656,277,396 (대손충당금) - - 장기대여금 - - 소계 6,584,244,946 5,656,277,396 합계 합계 86,559,796,327 72,659,656,075 (2) 보고기간 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구분 당분기 전 기 매출채권 매출채권 기초잔액 68,307,061 71,784,338 손상차손(환입) (623,100) 1,722,723 제각액 - (5,200,000) 기말잔액 67,683,961 68,307,061 (3) 보고기간 종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 연령분석은 다음과 같습니다(단위: 원). 구분 6개월이하 6개월초과~1년이하 1년초과 합계 매출채권(주1) 78,460,298,067 - 12,664,000 78,472,962,067 기타채권 1,114,612,768 1,034,080,790 6,005,824,663 8,154,518,221 합계 79,574,910,835 1,034,080,790 6,018,488,663 86,627,480,288 매출채권(주1) 65,602,716,672 44,274,420 12,664,000 65,659,655,092 기타채권 1,187,357,514 2,378,371,940 3,502,578,590 7,068,308,044 합계 66,790,074,186 2,422,646,360 3,515,242,590 72,727,963,136 (주1) 상기 매출채권은 대손충당금 차감전 금액입니다.(4) 보고기간 중 차입거래로 분류된 매출채권의 양도내역은 다음과 같습니다 (단위: 원). 계정명 당분기 전 기 차입으로 분류된 채권양도 기초잔액 - - 증가액 62,187,393,479 2,121,325,495 감소액 (55,666,135,553) (2,121,325,495) 차입으로 분류된 채권양도 기말잔액 6,521,257,926 - 7. 재고자산 (1) 보고기간 종료일 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구분 당분기 전 기 상품 2,601,470,559 1,766,007,796 제품 380,745,469 53,120,706 원재료 100,375,628 5,621,892 저장품 34,951,287 18,395,353 합계 3,117,542,943 1,843,145,747 (2) 보고기간 중 비용으로 인식한 재고자산은 다음과 같습니다(단위: 원). 구분 비용 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 상품 상품매출원가 13,112,540,493 33,981,108,758 13,323,761,021 41,341,133,222 화물운송원가 5,909,260,929 16,562,780,488 4,730,228,012 11,176,543,917 국제물류매출원가 17,869,946 308,473,257 40,340,831 80,058,149 저장품 화물운송원가 - - 694,867 3,085,676 합계 19,039,671,368 50,852,362,503 18,095,024,731 52,600,820,964 8. 기타자산(1) 보고기간 종료일 현재 기타유동자산 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구분 당분기 전 기 선급금 1,604,130,384 1,182,229,013 선급비용 498,106,131 267,179,015 합계 2,102,236,515 1,449,408,028 (2) 보고기간 종료일 현재 기타비유동자산 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구분 당분기 전기 장기선급비용 520,196,624 569,993,146 9. 매도가능금융자산보고기간 종료일 현재 매도가능증권금융자산은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 회사명 지분율 취득가액 공정가액 장부가액 비유동자산 지분증권 한국전화번호부㈜ 0.97% 1,345,166,000 1,000 1,000 평화프라스틱㈜ 0.00% 160,000 160,000 160,000 인천국제물류센터㈜ 2.33% 23,300,000 23,300,000 23,300,000 진양개발㈜ 0.00% 450,000,000 450,000,000 450,000,000 ㈜이앤알네트웍스 33.33% 200,000,000 1,000 1,000 제주 브루어리㈜ 4.60% 500,000,000 500,000,000 500,000,000 ㈜한국교통자산운용 7.50% 300,000,000 300,000,000 300,000,000 삼화기전㈜ 0.00% 976,044 976,044 976,044 합계 2,819,602,044 1,274,438,044 1,274,438,044 구 분 회사명 지분율 취득가액 공정가액 장부가액 비유동자산 지분증권 한국전화번호부㈜ 0.97% 1,345,166,000 1,000 1,000 평화프라스틱㈜ 0.00% 160,000 160,000 160,000 인천국제물류센터㈜ 2.33% 23,300,000 23,300,000 23,300,000 진양개발㈜ 0.00% 450,000,000 450,000,000 450,000,000 ㈜이앤알네트웍스 33.33% 200,000,000 1,000 1,000 제주브루어리㈜ 4.60% 500,000,000 500,000,000 500,000,000 ㈜한국교통자산운용 7.50% 300,000,000 300,000,000 300,000,000 삼화기전㈜ 0.00% 976,044 976,044 976,044 합계 2,819,602,044 1,274,438,044 1,274,438,044 상기 주식은 시장성이 없고 공정가액을 신뢰성있게 측정할 수 없어 손상차손 인식후 취득원가로 평가하고 있습니다. 10. 관계기업투자자산 등 (1) 보고기간 종료일 현재 공동지배기업 투자주식의 내역은 다음과 같습니다 (단위: 원). 회사명 설립일 결산일 소재지 소유지분율(%) 의결권지분율 당분기 전 기 엔알에스한익스㈜ 2014년 6월 26일 12월 31일 한국 46.47% 50.00% 3,026,743,873 2,007,057,254 상기 공동지배기업 투자주식은 의결권없는 배당우선주 비지배지분으로 인해 회사의 소유지분율과 의결권지분율이 일치하지 아니합니다. 동 공동기업에 대한 투자지분은기준서 제 1111호 공동약정 문단 24에 의거 연결재무제표상 지분법으로 회계처리되었습니다. (2) 보고기간 종료일 현재 공동기업에 대한 지분법 평가내역은 다음과 같습니다 (단위: 원). 기> 회사명 당분기초 취득(처분) 당분기 지분법평가 당분기말 지분법손익 기타포괄손익 엔알에스한익스㈜ 2,007,057,254 1,250,000,000 (230,313,381) - 3,026,743,873 회사명 전기초 취득(처분) 전기 지분법평가 전기말 지분법손익 기타포괄손익 엔알에스한익스㈜ 2,297,331,698 - (290,274,444) - 2,007,057,254 (3) 보고기간 종료일 현재 공동기업의 요약 재무정보 및 수령한 배당금은 아래와 같습니다(단위: 원). 회사명 공동기업의 당분기말 요약 재무정보 유동자산 비유동자산 유동부채 비유동부채 자본총계 엔알에스한익스㈜ 3,902,965,458 19,020,060,658 5,762,043,173 10,696,473,060 6,464,509,883 회사명 공동기업의 당분기 요약 재무정보 수령한 배당금 수익 계속영업손익 세전손익 기타포괄손익 총포괄손익 엔알에스한익스㈜ 13,188,349,502 (495,617,347) - - (495,617,347) - 회사명 공동기업의 전기말 요약 재무정보 유동자산 비유동자산 유동부채 비유동부채 자본총계 엔알에스한익스㈜ 1,882,996,516 10,521,573,609 5,982,981,976 1,961,460,919 4,460,127,230 회사명 공동기업의 전분기 요약 재무정보 수령한 배당금 수익 계속영업손익 세전손익 기타포괄손익 총포괄손익 엔알에스한익스㈜ 12,630,065,364 (353,567,170) - - (353,567,170) - (4) 보고기간 중 공동기업의 재무정보금액을 공동기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 회사명 당분기말 순자산(a) 연결실체지분율(b) 순자산 지분금액(axb) 영업권 내부거래 장부금액 엔알에스한익스㈜ 6,464,509,883 46.47% 3,004,057,743 22,686,130 - 3,026,743,873 회사명 당기말 순자산(a) 연결실체지분율(b) 순자산 지분금액(axb) 영업권 내부거래 장부금액 엔알에스한익스㈜ 4,460,127,230 45% 2,007,057,254 - - 2,007,057,254 (5) 지분법 적용의 중지로 인하여 인식하지 못한 누적 미반영 지분변동액은 없으며, 공동기업에 대한 지분에 관하여 보고기간 종료일 현재 발생됐으나 인식되지 않은 약정사항은 없습니다. 11. 유형자산(1) 보고기간 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 계정과목 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 비품 건설중인자산 합계 기초금액 22,619,133,048 16,468,089,637 2,604,067,903 2,249,639,130 18,255,452,510 8,199,159,511 8,589,785,451 78,985,327,190 취득액 9,009,978,794 268,562,060 - 11,500,000 781,010,029 930,887,660 1,712,718,016 12,714,656,559 처분 (-) - - - - (1,149,967,382) (117,082,152) - (1,267,049,534) 환율변동 - - 898,196 (3,010,799) (4,162,110) (189,305) - (6,464,018) 대체 904,137,830 1,426,416,200 - - - - (2,330,554,030) - 기말금액 32,533,249,672 18,163,067,897 2,604,966,099 2,258,128,331 17,882,333,047 9,012,775,714 7,971,949,437 90,426,470,197 기초금액(+) - 1,302,363,186 1,060,450,918 410,321,475 15,149,070,109 5,467,008,667 - 23,389,214,355 처분(-) - - - - (984,482,364) (18,716,574) - (1,003,198,938) 감가상각비(+) - 333,344,519 93,506,344 150,143,648 900,738,307 668,199,152 - 2,145,931,970 환율변동 - - 98,207 (8,214,192) (1,003,358) (126,720) - (9,246,063) 대체 - - - - - - - - 기말금액 - 1,635,707,705 1,154,055,469 552,250,931 15,064,322,694 6,116,364,525 - 24,522,701,324 기초금액 22,619,133,048 15,165,726,451 1,543,616,985 1,839,317,655 3,106,382,401 2,732,150,844 8,589,785,451 55,596,112,835 기말금액 32,533,249,672 16,527,360,192 1,450,910,630 1,705,877,400 2,818,010,353 2,896,411,189 7,971,949,437 65,903,768,873 구 분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 비품 건설중인자산 합계 기초금액 20,534,575,507 16,722,301,459 2,648,528,297 225,078,000 17,798,307,299 6,703,096,772 2,033,736,885 66,665,624,219 취득액 2,648,208,375 15,000,000 36,048,267 261,598,802 1,503,669,652 2,022,251,162 8,589,785,451 15,076,561,709 처분 (-) - - (78,180,430) (243,205,655) (1,025,471,048) (523,805,016) - (1,870,662,149) 환율차이 - - (2,328,231) (27,568,902) (21,053,393) (2,383,407) - (53,333,933) 대체 (563,650,834) (269,211,822) - 2,033,736,885 - - (2,033,736,885) (832,862,656) 기말금액 22,619,133,048 16,468,089,637 2,604,067,903 2,249,639,130 18,255,452,510 8,199,159,511 8,589,785,451 78,985,327,190 기초금액(+) - 937,300,793 966,737,620 212,522,016 15,069,652,360 5,066,966,154 - 22,253,178,943 처분(-) - - (30,792,309) (3,249,000) (966,971,164) (464,620,891) - (1,465,633,364) 감가상각비(+) - 414,692,388 124,631,918 208,926,068 1,057,073,670 866,266,146 - 2,671,590,190 환율차이 - - (126,311) - (10,684,757) (1,602,742) - (12,413,810) 대체 - (49,629,995) - - - - - (49,629,995) 기말금액 - 1,302,363,186 1,060,450,918 410,321,475 15,149,070,109 5,467,008,667 - 23,389,214,355 기초금액 20,534,575,507 15,785,000,666 1,681,790,677 12,555,984 2,728,654,939 1,636,130,618 2,033,736,885 44,412,445,276 기말금액 22,619,133,048 15,165,726,451 1,543,616,985 1,839,317,655 3,106,382,401 2,732,150,844 8,589,785,451 55,596,112,835 (2) 보고기간 중 자본화된 차입원가의 내용은 다음과 같습니다.(단위: 원) 구분 당분기 전분기 적격자산 유형자산 유형자산 자본화된 차입원가 96,677,706 10,735,409 자본화이자율(특정차입금) 2.32%~2.39% 2.39% (3) 보고기간 종료일 현재 담보제공자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구분 장부가액 담보제공처(주1) 채권최고액 여수 토지 874,198,800 한국산업은행 28,400,000,000 건물 577,995,514 이천 토지 9,442,932,472 건물 6,948,425,468 대산 토지 3,662,193,035 건물 1,543,377,796 울산 토지 4,250,760,440 산림조합중앙회 1,695,200,000 건물 1,880,561,062 인천 토지 8,880,368,024 국민은행 9,120,000,000 합계 38,060,812,611 39,215,200,000 (주1) 담보제공자산 관련한 차입금은 한국산업은행 275.8억원, 국민은행 76억원, 산림조합중앙회 13억4백만원 입니다. 12. 투자부동산(1) 보고기간 중 투자부동산의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 토지 건물 합계 기초가액 4,019,265,213 1,774,674,568 5,793,939,781 취득 - - - 처분 - - - 대체 - - - 기말가액 4,019,265,213 1,774,674,568 5,793,939,781 기초가액 - 341,571,964 341,571,964 처분 - - - 감가상각비 - 33,275,148 33,275,148 대체 - - - 기말가액 - 374,847,112 374,847,112 4,019,265,213 1,399,827,456 5,419,092,669 구 분 토지 건물 합계 기초가액 3,455,614,379 1,505,462,746 4,961,077,125 취득 - - - 처분 - - - 대체 563,650,834 269,211,822 832,862,656 기말가액 4,019,265,213 1,774,674,568 5,793,939,781 기초가액 - 250,940,249 250,940,249 취득 - - - 감가상각비 - 41,001,720 41,001,720 대체 - 49,629,995 49,629,995 기말가액 - 341,571,964 341,571,964 4,019,265,213 1,433,102,604 5,452,367,817 (2) 보고기간 중 투자부동산 관련 수익의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구분 당분기 전분기 임대수익 350,687,239 359,511,801 임대비용 135,826,876 129,293,153 임대손익 214,860,363 230,218,648 (3) 보고기간 종료일 현재 회사의 투자부동산 공정가치는 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 당분기 전 기 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 토 지 4,019,265,213 7,505,684,555 4,019,265,213 7,505,684,555 건 물 1,399,827,456 1,404,059,400 1,433,102,604 1,404,059,400 합 계 5,419,092,669 8,909,743,955 5,452,367,817 8,909,743,955 13. 무형자산보고기간 중 무형자산의 증감 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 계정과목 영업권 기타의 무형자산 소프트웨어 합계 기초금액 595,548,565 1,961,227,704 9,779,397 2,566,555,666 취득 - 184,630,000 - 184,630,000 처분 - (1,000) - (1,000) 손상 - - - - 무형자산상각비 - - (1,392,343) (1,392,343) 환율차이 - - (91,337) (91,337) 기말금액 595,548,565 2,145,856,704 8,295,717 2,749,700,986 계정과목 영업권 기타의 무형자산 소프트웨어 합계 기초금액 595,548,565 585,491,464 12,051,712 1,193,091,741 취득 - 1,375,736,240 - 1,375,736,240 처분 - - - - 손상 - - - - 무형자산상각비 - - (1,932,471) (1,932,471) 환율차이 - - (339,844) (339,844) 기말금액 595,548,565 1,961,227,704 9,779,397 2,566,555,666 14. 장단기차입금(1)보고기간 종료일 현재 장단기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 과목 차입내역 차입처 이자율(%) 당분기 전기 단기차입금 원화단기차입금 우리은행 2.49%~2.51% 6,521,257,926 - 우리은행 2.63% 5,000,000,000 5,000,000,000 농협은행 - - 3,500,000,000 씨티은행 2.40% 7,000,000,000 7,000,000,000 산업은행 2.40% 350,000,000 - 신한은행 2.76% 4,000,000,000 - 산업은행 2.44% 4,000,000,000 4,000,000,000 소계 26,871,257,926 19,500,000,000 장기차입금 원화장기차입금 산업은행 2.32% 5,480,000,000 22,760,000,000 산림조합중앙회 1.50% 1,304,000,000 1,304,000,000 국민은행 2.48% 7,600,000,000 - 소계 14,384,000,000 24,064,000,000 유동성 장기부채 원화장기차입금 산업은행 2.42%~2.55% 3,750,000,000 - 산업은행 2.55% 14,000,000,000 - 소계 17,750,000,000 - 합계 59,005,257,926 43,564,000,000 (2)장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. 연도 금액 2019년 13,080,000,000 2020년 1,304,000,000 2020년이후 - 합계 14,384,000,000 15. 순확정급여부채 (1) 보고기간 종료일 현재 순확정급여부채 인식금액은 다음과 같습니다(단위: 원). 구분 당분기 전 기 확정급여채무의 현재가치 10,184,704,365 9,195,021,185 사외적립자산의 공정가치 (7,738,819,956) (7,594,715,630) 합계 2,445,884,409 1,600,305,555 (2) 보고기간 중 확정급여채무의 증감내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구분 당분기 전 기 기초확정급여채무 9,195,021,185 7,914,239,440 당기근무원가 1,375,714,516 1,522,551,777 이자원가 179,915,504 238,356,187 과거근무원가 - 82,194,865 퇴직금 지급액 (565,946,840) (1,245,082,090) 재측정요소 - 682,761,006 합계 10,184,704,365 9,195,021,185 (3) 보고기간 중 확정급여제도가 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다 (단위: 원). 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 당기근무원가 458,571,505 1,375,714,516 380,637,968 1,141,913,902 이자원가 59,971,835 179,915,504 59,589,046 178,767,140 과거근무원가 - - - - 사외적립자산기대수익 (48,933,573) (146,800,719) (44,897,985) (134,693,955) 운용관리수수료 - - - - 합계 469,609,767 1,408,829,301 395,329,029 1,185,987,087 (4) 보고기간 중 퇴직급여의 구성항목은 다음과 같습니다(단위: 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 판매비와관리비 111,780,594 335,341,782 89,571,258 267,392,280 물류원가 357,829,173 1,073,487,519 305,757,771 918,594,807 합계 469,609,767 1,408,829,301 395,329,029 1,185,987,087 (5) 보고기간 중 기타포괄손익으로 인식된 보험수리적손익은 다음과 같습니다 (단위: 원). 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 세전보험수리적손익 (16,939,833) (73,332,486) (15,157,119) (71,908,806) 법인세효과 3,726,763 16,133,147 3,031,424 14,381,761 세후보험수리적손익 (13,213,070) (57,199,339) (12,125,695) (57,527,045) (6) 보고기간 종료일 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구분 당분기 전 기 퇴직연금운용자산 7,735,848,956 7,589,455,930 국민연금전환금 2,971,000 5,259,700 합계 7,738,819,956 7,594,715,630 (7) 보고기간 중 사외적립자산의 증감내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구분 당분기 전 기 기초 사외적립자산 7,594,715,630 6,039,192,080 지급액 (279,363,907) (533,526,511) 사외적립자산 불입액 350,000,000 2,000,000,000 기대수익 인식액 146,800,719 179,591,939 재측정요소 -사외적립자산의 수익(손실) (이자수익에 포함된 금액을 제외) (73,332,486) (66,459,304) 운용관리수수료 - (24,082,574) 합계 7,738,819,956 7,594,715,630 (8) 보고기간 중 보험수리적 평가를 위한 주요 추정은 다음과 같습니다. 구분 당분기 전 기 할인율 2.75% 2.75% 기대임금상승률 5.12% 5.12% 16. 기타유동부채보고기간 종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구분 당분기 전기 예수부가세 873,226,374 526,602,992 예수금 324,457,797 333,438,149 미지급비용 78,853,170 49,465,219 선수금 305,732 - 합계 1,276,843,073 909,506,360 17. 자본금보고기간 종료일 현재 총발행주식수는 1,200,000주이며 1주당 액면가액은 5,000원, 자본금은 6,000,000,000원입니다. 18. 연결이익잉여금보고기간 종료일 현재 연결이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구분 당분기 전 기 이익준비금 502,363,943 418,363,943 임의적립금 762,868,318 762,868,318 미처분연결이익잉여금 53,895,397,759 48,269,815,523 합계 55,160,630,020 49,451,047,784 19. 매출 및 매출원가보고기간 중 매출과 매출원가의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 138,567,968,526 392,793,097,909 120,686,847,957 344,935,365,255 화물운송수입 63,709,824,596 186,524,327,087 53,781,120,450 167,801,339,802 국제물류수입 20,344,954,139 62,472,627,616 21,958,968,897 50,450,656,446 창고수입 438,472,069 1,315,494,760 1,018,310,133 1,397,822,304 유통물류매출 39,857,856,345 105,674,845,025 29,545,786,011 80,627,995,366 상품매출 14,216,861,377 36,805,803,421 14,382,662,466 44,657,551,337 매출원가 133,144,411,583 378,825,461,695 115,447,950,729 331,683,192,765 화물운송원가 61,946,956,641 181,296,416,942 52,239,921,147 162,363,798,251 국제물류원가 19,832,529,801 59,955,337,654 19,916,805,115 46,235,116,348 창고원가 258,919,119 808,017,742 574,004,642 803,533,348 유통물류원가 37,993,465,529 102,784,580,599 29,393,458,804 80,939,611,596 상품원가 13,112,540,493 33,981,108,758 13,323,761,021 41,341,133,222 매출총이익 5,423,556,943 13,967,636,214 5,238,897,228 13,252,172,490 20. 판매비와관리비보고기간 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 892,577,029 2,584,843,958 792,517,271 2,289,146,417 퇴직급여 111,780,594 335,341,782 89,571,258 267,392,280 복리후생비 139,140,579 424,096,171 152,523,571 504,640,301 접대비 62,516,000 164,848,338 65,347,563 165,483,902 통신비 27,418,345 83,298,600 24,964,507 78,881,538 수도광열비 9,744,453 26,664,368 10,290,583 26,268,454 지급임차료 140,091,526 419,935,898 137,308,020 390,207,155 용역비 2,990,564 65,659,308 61,108,864 122,248,864 차량유지비 19,972,358 59,061,591 18,654,491 49,504,647 소모품비 21,520,215 78,376,466 27,022,491 78,677,728 세금과공과 39,655,937 135,965,445 39,940,376 126,596,562 지급수수료 48,453,354 97,997,934 26,809,922 99,594,941 대손상각비(환입) 5,314,895 (623,100) 4,807,714 1,441,531 광고선전비 16,367,366 77,456,535 25,451,455 50,827,639 교육훈련비 23,856,790 59,771,880 31,584,560 65,165,126 수선비 28,624,523 99,386,963 20,655,066 77,588,623 보험료 13,405,454 31,285,980 4,732,832 38,880,857 여비교통비 24,444,705 80,651,461 25,953,393 67,056,684 감가상각비 31,263,573 133,843,253 51,824,247 158,646,038 무형감가상각비 409,151 1,211,400 404,499 1,274,233 연료비 862,531 1,995,114 583,445 1,647,434 운반비 46,226,876 182,628,810 10,484,387 26,354,340 잡비 201,447 3,721,018 (455,010) 752,428 합계 1,706,838,265 5,147,419,173 1,622,085,505 4,688,277,722 21. 기타수익 및 기타비용보고기간 중 기타수익 및 기타비용 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기타수익 주선대납수입수수료 108,264,462 280,358,923 59,924,467 182,430,816 유형자산처분이익 14,793,000 116,752,273 3,900,477 14,360,165 배당금수익 - 6,750,000 - 6,750,000 보험수익 1,802,862 249,891,983 - 1,135,000,000 잡이익 34,306,034 681,300,575 11,139,091 131,011,565 무형자산처분이익 63,111,534 63,111,534 - - 기타수익계 222,277,892 1,398,165,288 74,964,035 1,469,552,546 기타비용 유가증권처분손실 3,149,873 3,200,478 358,304 2,673,984 매출채권매각손 6,746,521 16,383,559 - - 매도가능금융자산손상차손 - - - - 유형자산처분손실 120,514,762 120,961,477 4,000 5,103,804 무형자산처분손실 - - - - 무형자산손상차손 - - - - 관계기업지분법손실 70,746,650 230,313,381 29,313,266 159,105,227 지급수수료 11,786,810 42,771,318 21,977,540 43,821,941 주선대납지급수수료 119,277,394 298,143,581 58,502,248 182,169,605 기부금 - 4,000,000 - 24,000,000 잡손실 1,153 2,195,368 2,455,973 8,157,058 재해손실 - - 8,253,690 1,600,916,101 기타비용계 332,223,163 717,969,162 120,865,021 2,025,947,720 22. 금융수익 및 금융비용보고기간 중 금융수익 및 금융비용 내역은 다음과 같습니다 (단위: 원). 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 금융수익 예적금 이자수익 5,706,912 19,878,180 4,348,334 19,798,451 매도가능금융자산 이자수익 7,964 28,802 14,603 68,634 대여금이자수익 1,350,000 1,350,000 20,777 72,719 외화환산이익 42,893,279 96,088,332 50,947,672 132,819,859 외환차익 47,762,507 93,639,406 24,102,843 157,898,784 금융수익계 97,720,662 210,984,720 79,434,229 310,658,447 금융비용 금융기관차입금이자비용 295,589,871 765,846,887 237,436,531 643,715,915 외화환산손실 22,640,718 69,873,535 18,160,297 87,491,544 외환차손 73,163,550 234,603,800 105,541,281 251,312,769 금융비용계 391,394,139 1,070,324,222 361,138,109 982,520,228 당분기손익인식 순금융비용 (293,673,477) (859,339,502) (281,703,880) (671,861,781) 23. 비용의 성격별 분류보고기간 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다(단위: 원). 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 상품의매입액 19,167,208,854 51,942,023,267 17,335,568,768 51,998,840,202 재고자산의 변동 (312,273,918) (1,274,397,196) 616,614,177 206,479,917 종업원급여 5,194,568,155 15,038,571,862 4,636,480,126 13,636,709,027 감가상각비와 무형자산상각비 700,949,384 2,180,599,478 695,179,277 2,016,050,313 용차료 68,415,932,732 195,936,915,624 59,536,382,081 174,645,205,765 지급임차료 2,969,874,233 8,467,613,227 2,345,060,878 7,070,590,283 용역비 14,808,502,117 40,221,846,691 10,662,397,900 29,909,299,172 운반비 19,256,134,879 58,430,515,062 16,620,157,710 44,536,345,557 소모품비 1,670,737,770 4,668,200,155 1,398,111,022 3,734,640,141 복리후생비 789,615,309 2,351,118,127 738,026,843 2,350,047,495 기타비용 2,190,000,333 6,009,874,571 2,486,057,452 6,267,262,615 매출원가와 판관비 합계 134,851,249,848 383,972,880,868 117,070,036,234 336,371,470,487 2 4. 주당순손익 (1) 보고기간 중 주당순손익은 다음과 같습니다(단위: 원, 주). 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 당분기순이익 2,511,075,066 6,606,781,575 2,508,427,892 5,550,714,177 가중평균유통주식수 1,200,000 1,200,000 1,200,000 1,200,000 기본주당순이익 2,093 5,506 2,090 4,626 가중평균유통주식수 1,200,000 1,200,000 1,200,000 1,200,000 희석화효과 - - - - 희석화효과 고려후 유통주식수 1,200,000 1,200,000 1,200,000 1,200,000 희석주당순이익 2,093 5,506 2,090 4,626 (2) 보고기간 중 가중평균보통주식수는 다음과 같습니다(단위: 주). 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기초 발행주식수 1,200,000 1,200,000 1,200,000 1,200,000 자기주식 - - - - 기본주당이익 계산을 위한 가중평균보통주식수 1,200,000 1,200,000 1,200,000 1,200,000 희석주당순이익 산출에 사용된 가중평균보통주식수 1,200,000 1,200,000 1,200,000 1,200,000 25. 법인세비용의 구성 내역 및 이연법인세 내역(1) 보고기간 중 법인세비용의 구성 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 1. 법인세 등 부담 내역 850,523,296 2,192,229,839 902,628,985 2,171,561,631 2. 전기 법인세와 관련되어 인식한 당분기 조정액(주1) - 25,040,015 - (7,215,983) 3. 손익 관련 일시적 차이의 변동으로 인한 법인세 비용 (38,256,109) (212,975,119) (117,565,242) (372,286,628) 4. 보험수리적손실로 인한 법인세비용구분 3,726,763 16,133,147 3,031,424 14,381,761 5. 총 법인세 비용 815,993,950 2,020,427,882 788,095,167 1,806,440,781 계속영업법인세비용 815,993,950 2,020,427,882 788,095,167 1,806,440,781 중단영업법인세비용 - - - - (2) 보고기간 중 회계이익과 법인세 비용의 관계는 다음과 같습니다(단위: 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 계속영업으로 인한 세전이익 3,313,099,930 8,641,073,665 3,289,206,857 7,335,637,813 법인세차감전손익 3,313,099,930 8,641,073,665 3,289,206,857 7,335,637,813 세율적용으로 인한 법인세 비용 728,881,984 1,879,036,206 723,625,509 1,591,840,319 기타조정 87,111,966 116,351,661 64,469,658 221,816,445 전기법인세와 관련된 조정액 - 25,040,015 - (7,215,983) 법인세 비용 815,993,950 2,020,427,882 788,095,167 1,806,440,781 (3) 보고기간 종료일 현재 자본에 직접 반영된 법인세는 다음과 같습니다(단위: 원). 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 확정급여제도하의 보험수리적 변동 3,726,763 16,133,147 3,031,424 14,381,761 (4) 보고기간말 현재 법인세관련 자산과 부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구분 당반기 전 기 당기 법인세 자산 - - 당기 법인세 부채 1,753,318,430 603,359,822 (5)보고기간중 이연법인세 자산(부채)과 일시적 차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용은 다음과 같습니다(단위: 원) 구분 당분기 전기 기말이연법인세 자산(부채) 1,183,181,272 970,206,153 기초이연법인세 자산(부채) 970,206,153 805,849,476 일시적차이등의 발생과소멸로인한 이연법인세 변동액 (212,975,119) (164,356,677) (6) 보고기간 중 이연법인세자산(부채)의 증감 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구분 일시적 차이 기초잔액 세무조정 차이 증가 감소 기말잔액 일시적차이 구분 4,410,027,968 - 2,083,430,951 1,108,770,407 5,384,688,512 - 퇴직급여충당부채(확정급여채무) 9,189,761,485 - 1,552,659,020 560,687,140 10,181,733,365 - 퇴직연금운용자산(사외적립자산) (7,589,455,930) - (423,468,233) (277,075,207) (7,735,848,956) - 감가상각비 650,985 - - - 650,985 - 영업권 감가상각 (703,764,012) - - - (703,764,012) - 감가상각비 289,901,673 - - - 289,901,673 - 영업권 퇴직급여충당금 108,215,447 - - - 108,215,447 - 매도가능증권 1,545,164,460 - - - 1,545,164,460 - 무형자산손상차손 421,087,216 - - 202,355,000 218,732,216 - 미지급급여(유급휴가) 550,293,480 - 403,041,164 550,293,480 403,041,164 - 업무용승용차 감가상각 한도초과 11,560,164 - - - 11,560,164 - 배당금수익 586,613,000 - 551,199,000 - 1,137,812,000 - 내부미실현손익 - - - 72,509,994 (72,509,994) 이연법인세자산(부채) 970,206,153 - - - 1,183,181,272 구분 일시적 차이 기초잔액 세무조정 차이 증가 감소 기말잔액 일시적차이 구분 3,662,952,169 (10,400,003) 1,622,407,219 864,931,417 4,410,027,968 - 퇴직급여충당부채(확정급여채무) 7,510,105,368 - 2,520,604,135 840,948,018 9,189,761,485 - 퇴직연금운용자산(사외적립자산) (6,030,769,980) - (2,089,050,061) (530,364,111) (7,589,455,930) - 감가상각비 650,985 - - - 650,985 - 영업권 감가상각 (703,764,012) - - - (703,764,012) - 감가상각비 279,098,265 (10,400,003) 42,386,501 21,183,090 289,901,673 - 영업권 퇴직급여충당금 108,215,447 - - - 108,215,447 - 매도가능증권 1,545,164,460 - - - 1,545,164,460 - 무형자산손상차손 421,087,216 - - - 421,087,216 - 미지급급여(유급휴가) 533,164,420 - 550,293,480 533,164,420 550,293,480 - 업무용승용차 감가상각 한도초과 - - 11,560,164 - 11,560,164 - 배당금수익 - - 586,613,000 - 586,613,000 - 내부미실현손익 - - - - - 이연법인세자산(부채) 805,849,476 - - - 970,206,153 26. 특수관계자와의 거래(1) 보고기간 종료일 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구분 내역 공동피지배기업 엔알에스한익스(주) 기타특수관계자 동일석유(주) 기타특수관계자 엔에이치씨로지스㈜ (2) 보고기간 중 특수관계자간 거래내역은 다음과 같습니다 (단위: 원). 특수관계자명 당분기 전분기 재화,용역의 판매 재화,용역의 구입 재화,용역의 판매 재화,용역의 구입 엔알에스한익스 주식회사 2,420,000 4,219,349,075 71,704,100 5,600,377,248 동일석유(주) 966,358,814 6,704,620,908 936,854,570 5,142,769,771 엔에이치씨로지스㈜ - - - - ㈜태경화성(*) 61,752,514 - 186,054,765 - 합계 1,030,531,328 10,923,969,983 1,194,613,435 10,743,147,019 (*)당분기말 현재 특수관계가 소멸되었습니다. (3) 보고기간 종료일 현재 특수관계자간 채권채무는 다음과 같습니다(단위: 원). 특수관계자명 당분기 전기 채권등 채무등 채권등 채무등 엔알에스한익스 주식회사 13,345,412 385,831,484 308,000 599,688,940 동일석유(주) 117,477,665 13,863,052 131,424,111 13,487,751 엔에이치씨로지스㈜ - - - - 합계 130,823,077 399,694,536 131,732,111 613,176,691 (4) 보고기간 종료일 현재 특수관계자 채권에 대한 대손설정내역은 다음과 같습니다 (단위: 원). 특수관계자명 채권잔액 기초 대손충당금 대손상각비 증감 기말 대손충당금 엔알에스한익스 주식회사 13,345,412 274 9,468 9,742 동일석유(주) 117,477,665 116,967 (31,208) 85,759 엔에이치씨로지스㈜ - - - - 합계 130,823,077 117,241 (21,740) 95,501 (5) 보고기간 중 이사 및 주요경영진 보상내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 단기급여 570,900,000 1,665,600,000 514,150,000 1,585,150,000 퇴직급여 118,500,000 355,500,000 103,489,735 310,469,207 합계 689,400,000 2,021,100,000 617,639,735 1,895,619,207 27. 주요약정사항 (1) 대출약정(단위: 원) 구분 한도 금액 실행 금액 한도대출 9,000,000,000 9,000,000,000 일반자금대출 11,000,000,000 11,000,000,000 할인어음대출 8,000,000,000 6,521,257,926 시설자금대출 39,400,000,000 31,180,000,000 정책자금대출 1,304,000,000 1,304,000,000 합계 68,704,000,000 59,005,257,926 (2) 지급보증 및 기타약정(단위: 원) 구분 한도 금액 실행 금액 기타원화지급보증 12,000,000,000 6,150,676,040 28. 우발부채(1) 보고기간 종료일 현재 소송사건 이외의 기타우발부채 내역은 다음과 같습니다. 구분 우발부채 추정액 내역 운송담보용 백지수표 1매 휴켐스 백지수표 6매 ㈜한화 백지수표 1매 에어리퀴드코리아 백지수표 1매 용산미쓰이화학 백지수표 1매 한화엘앤씨㈜ 백지수표 1매 한화폴리드리머 백지어음 1매 한화케미칼㈜ 백지수표 1매 코리아피티지㈜ 백지수표 1매 여수열병합발전㈜ 백지수표 1매 군장열병합발전㈜ 백지수표 1매 동일석유㈜ 백지수표 1매 한화첨단소재㈜ 백지수표 1매 한화건설㈜ 백지수표 1매 용산화학㈜ 합계 백지어음 및 수표 19매 이 외에 운송담보 목적으로 총7,073백만원의 어음과 수표가 견질제공되어 있습니다. (2) 보고기간 종료일 현재 특수관계자에게 제공한 지급보증 내역은 다음과 같습니다. 특수관계자명 특수관계자 성격 보증금액 관련 차입금 차입처 엔알에스한익스 주식회사 공동(피)지배기업 600,000,000 500,000,000 신한은행 공동(피)지배기업 676,800,000 564,000,000 산업은행 엔에이치씨로지스㈜ 기타 특수관계자 600,000,000 500,000,000 신한은행 합계 1,876,800,000 1,564,000,000 (3) 보고기간 종료일 현재 특수관계자를 제외한 타인에 대한 지급보증은 다음과 같습니다(단위 :원). 회사명 담보 및 지급보증액 담보 및 지급보증 내역 제공 금융기관 농협물류외 11건 776,981,584 계약이행보증 신한은행 에쓰오일토탈윤활유외 23건 5,373,694,456 계약이행보증 산업은행 합계 6,150,676,040 29. 위험관리(1) 재무위험관리연결회사는 금융상품과 관련하여 시장위험(외환위험 및 이자율위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 위험관리의 목적은 연결회사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결회사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것입니다. ① 시장위험ㄱ. 외환위험연결회사는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간 종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다(단위: 원). 구분 당분기 전 기 자산 부채 자산 부채 USD 4,490,820,615 2,095,374,003 2,932,669,041 1,063,246,939 EUR 3,562,785 31,148,045 14,334,312 41,621,371 JPY - 20,203,734 - 8,041,362 GBP - 2,558,881 - 300,933 합계 4,494,383,400 2,149,284,663 2,947,003,353 1,113,210,605 연결회사는 내부적으로 외화 대비 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당기와 전기 현재 다른 변수가 모두 동일하다고 가정할 경우, 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 법인세차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다 (단위: 원). 구 분 당분기 전분기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 239,544,661 (239,544,661) 55,492,096 (55,492,096) EUR (2,758,526) 2,758,526 (1,898,098) 1,898,098 JPY (2,020,373) 2,020,373 (1,035,154) 1,035,154 GBP (255,888) 255,888 (203,615) 203,615 합계 234,509,874 (234,509,874) 52,355,229 (52,355,229) ㄴ. 이자율위험이자율 위험은 미래 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 연결회사의 이자율위험관리 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 이를 위해 근본적으로 내부 자금 공유 확대를 통한 외부차입의 최소화, 고금리 차입금 감축, 장/단기 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 주간/월간 단위의 국내외 금리동향 모니터링 실시 및 대응방안 수립 등을 통해 선제적으로 이자율 위험을 관리하고 있습니다. 연결회사는 보고기간 종료일 현재 순차입금 상태로 이자율 상승에 따라 순이자 비용이 증가할 위험에 일부 노출되어 있으나, 내부적으로 변동금리부 조건의 단기차입금과 예금을 적절히 운영함으로써 이자율 변동에 따른 위험을 최소화하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1%p 변동시 변동금리부 차입금 및 예금으로 해당 기간 발생하는 이자수익과 이자비용의 영향은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 당분기 전분기 1%p상승시 1%p 하락시 1%p상승시 1%p 하락시 이자비용 309,720,925 (309,720,925) 254,906,977 (254,906,977) 이자수익 - - - - ② 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상 의무를 불이행하여 회사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미하며, 보고기간 종료일 현재 신용위험 최대노출정도는 다음과 같습니다(단위: 원). 구분 장부금액(최대노출액) 손상누계액 차감전장부금액 대여금및수취채권 90,289,401,509 67,683,961 90,357,085,470 매도가능금융자산 1,274,438,044 - 1,274,438,044 합계 91,563,839,553 67,683,961 91,631,523,514 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라, 파생금융상품 및 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. ③ 유동성위험연결회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출 예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결회사의 경영진은 영업활동으로 인한 흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 비파생금융부채의 계약에 따른 만기분석은 다음과 같습니다 (단위: 원). 구분 1년 이내 1년 초과 ~5년 이내 합계 매입채무및기타채무 47,860,384,391 47,860,384,391 단기차입금 45,234,359,214 45,234,359,214 장기차입금 - 14,970,657,072 14,970,657,072 장기매입채무및기타채무 - 218,500,000 218,500,000 합계 93,094,743,605 15,189,157,072 108,283,900,677 상기 만기분석은 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 연결회사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었으며, 원금 및 이자의 현금흐름을 포함하고 있습니다. (2) 자본위험관리연결회사의 자본위험관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재의 부채비율, 순차입금비율은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 당분기 전기 부채 (A) 112,560,188,229 89,547,260,017 자본 (B) 63,026,115,079 57,278,112,843 현금및현금성자산 및 금융기관예치금 (C) 3,729,605,182 2,436,432,095 차입금 (D) 59,005,257,926 43,564,000,000 부채비율 (A/B) 179% 156% 순차입금비율 (D-C)/B 88% 72% (3) 공정가치의 추정정상거래시장에서 거래되는 금융상품 (단기매매금융자산과 매도가능금융자산 등)의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 연결회사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 보고기간 종료일의 종가입니다.정상거래시장에서 거래되지 아니하는 금융상품 (예: 장외파생상품)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결회사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간 종료일에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 장기부채 등 이용가능한 금융부채에는 고시시장가격 또는 유사 상품에 대한 딜러호가를 사용하고 있으며, 그 밖의 금융상품에는 추정현금흐름할인법과 같은 다양한 기법들을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다. 매출채권 및 매입채무의 경우, 손상차손을 차감한 장부금액을 공정가치 근사치로 보며, 공시목적으로 금융부채 공정가치는 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에대해 연결회사가 적용하는 현행시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다. 한편, 연결회사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외한다. 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) ① 보고기간 종료일 현재 상기 서열체계에 따른 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다(단위: 원). 범주 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 소계 당분기 : 금융자산 시장성있는 지분증권 - - - - - 시장성없는 지분증권 1,274,438,044 - - 1,274,438,044 1,274,438,044 채무증권 - - - - - 금융자산 합계 1,274,438,044 - - 1,274,438,044 1,274,438,044 전 기 : 금융자산 시장성없는 지분증권 1,274,438,044 - - 1,274,438,044 1,274,438,044 금융자산 합계 1,274,438,044 - - 1,274,438,044 1,274,438,044 ② 수준3에 해당되는 금융상품의 보고기간 중 장부가액 변동내역은 다음과 같습니다 (단위: 원). 범주 기초 총포괄손익 매입 매도 손상 소계 당기손익 기타포괄손익 당분기 : 금융자산 시장성없는 지분증권 1,274,438,044 - - - - - 1,274,438,044 금융자산 합계 1,274,438,044 - - - - - 1,274,438,044 전 기 : 금융자산 시장성없는 지분증권 973,462,000 - - 300,976,044 - - 1,274,438,044 금융자산 합계 973,462,000 - - 300,976,044 - - 1,274,438,044 30. 영업부문별 보고(1) 보고기간 종료일 현재 영업부문별 자산ㆍ부채는 다음과 같습니다(단위: 원). 구분 화물운송 국제물류 창고부문 유통부문 합계 부문별자산 83,380,072,727 27,926,503,290 588,052,242 63,691,675,049 175,586,303,308 부문별부채 53,451,075,077 17,902,378,532 376,972,861 40,829,761,759 112,560,188,229 구분 화물운송 국제물류 창고부문 유통부문 합계 부문별자산 72,184,496,299 22,120,877,306 575,048,572 51,944,950,683 146,825,372,860 부문별부채 44,024,569,687 13,491,291,820 350,716,113 31,680,682,397 89,547,260,017 (2) 보고기간 중 영업부문별 손익정보는 다음과 같습니다(단위: 원). 구분 화물운송 국제물류 창고부문 유통부문 합계 매출액 외부거래 186,524,327,087 62,472,627,616 1,315,494,760 142,480,648,446 392,793,097,909 영업비용 유무형자산상각비 1,267,824,608 99,614,891 41,040,023 772,119,956 2,180,599,478 기타비용 182,472,929,830 61,030,440,610 784,216,828 138,779,091,318 383,066,678,586 재고자산의 변동 - (356,035,434) - (918,361,762) (1,274,397,196) 영업이익 2,783,572,649 1,698,607,549 490,237,909 3,847,798,934 8,820,217,041 구분 화물운송 국제물류 창고부문 유통부문 합계 매출액 외부거래 167,801,339,802 50,450,656,446 1,397,822,304 125,285,546,703 344,935,365,255 영업비용 유무형자산상각비 1,001,391,539 210,561,796 41,235,778 762,861,200 2,016,050,313 기타비용 163,338,420,566 46,710,267,623 781,296,431 123,729,720,157 334,559,704,777 재고자산의 변동 304,701,209 - - (508,985,812) (204,284,603) 영업이익 3,156,826,488 3,529,827,027 575,290,095 1,301,951,158 8,563,894,768 (3) 보고기간 중 연결회사의 매출은 대부분 국내 고객을 대상으로 하는 내수매출이며, 비유동자산의 대부분이 국내에 위치하고 있으므로, 지역별 정보로서 공시할 중요사항은 없습니다. (4) 보고기간중 주요고객별 정보(당반기 수익의 10% 이상 차지하는 고객별 매출)는 다음과 같습니다(단위: 원). 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 고객 1 20,496,069,838 61,627,465,638 19,833,506,249 57,774,438,122 부문별 합계 138,567,968,526 392,793,097,909 120,686,847,957 344,935,365,255 31. 현금흐름(1) 영업활동현금흐름 중 조정사항은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 당분기 전분기 감가상각비 2,179,207,134 2,014,585,752 무형자산상각비 1,392,343 1,464,561 매도가능금융자산처분손실 - - 법인세비용 2,020,427,882 1,806,440,781 지분법손실 230,313,381 159,105,227 잡손실 - 29,768 퇴직급여 1,408,829,301 1,185,987,087 이자비용 765,846,887 643,715,915 배당금수익 (6,750,000) (6,750,000) 이자수익 (21,228,180) (19,939,804) 외화환산이익 (96,088,332) (132,819,859) 외화환산손실 69,873,535 87,491,544 대손상각비 (623,100) 1,441,531 유형자산처분이익 (116,752,273) (14,360,165) 유형자산처분손실 120,961,477 5,103,804 무형자산처분이익 (63,111,534) - 재해손실 - 35,173,965 잡비 123,550 - 합계 6,492,422,071 5,766,670,107 (2) 영업활동현금흐름 중 순운전자본의 변동사항은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 당분기 전분기 매출채권의 감소(증가) (12,788,854,291) (2,432,418,360) 미수금의 감소(증가) (69,355,059) (1,112,434,451) 선급금의 감소(증가) (420,592,298) 1,096,703,778 선급비용의 감소(증가) (181,130,594) (281,118,762) 장기선급비용의 감소(증가) - (15,618,402) 재고자산의 감소(증가) (1,261,811,803) 182,496,296 부가세선급금의 감소(증가) (13,826,812) 매입채무의 증가(감소) 4,790,456,207 (2,404,250,638) 미지급금의 증가(감소) 356,394,184 365,940,588 미지급비용의 증가(감소) 454,500 (1,508,433) 선수금의 증가(감소) (4,851,721) (190,822) 예수금의 증가(감소) (9,179,069) (463,866,664) 선수수익의 증가(감소) - 343,005,163 부가세예수금의 증가(감소) 346,623,382 15,444,000 퇴직금의 지급 (288,871,633) (635,232,125) 퇴직연금운용자산의 감소(증가) (350,000,000) - 퇴직금전환금의 감소(증개) 2,288,700 3,162,400 합계 (9,878,429,495) (5,353,713,244) (3)당분기와 전분기중 중요한 비현금거래의 내역은 다음과 같습니다.(단위: 원) 구분 당분기 전분기 건설중인자산의 본계정대체 2,330,554,030 - 장기차입금의 유동성대체 17,750,000,000 - 4. 재무제표 재무상태표 제 39 기 3분기말 2017.09.30 현재 제 38 기말 2016.12.31 현재 (단위 : 원) 제 39 기 3분기말 제 38 기말 자산 유동자산 82,657,319,434 67,831,914,727 현금및현금성자산 1,279,940,606 1,069,712,328 매출채권 및 기타유동채권 76,617,365,796 63,604,597,181 기타유동자산 2,153,184,562 1,386,239,511 재고자산 2,606,828,470 1,771,365,707 비유동자산 90,636,806,504 75,971,481,403 유형자산 63,683,495,144 53,190,995,904 무형자산 2,741,405,269 2,556,776,269 투자부동산 5,419,092,669 5,452,367,817 기타비유동금융자산 4,000,000 4,000,000 장기매출채권 및 기타비유동채권 6,529,108,670 5,601,596,670 매도가능금융자산 1,274,438,044 1,274,438,044 종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산 5,574,990,129 3,780,162,260 관계기업에 대한 투자자산 3,950,000,000 2,700,000,000 기타비유동자산 510,011,548 569,993,146 이연법인세자산 950,265,031 841,151,293 자산총계 173,294,125,938 143,803,396,130 부채 유동부채 94,017,780,098 61,501,369,284 매입채무 및 기타유동채무 46,437,724,611 40,569,919,287 단기차입금 26,871,257,926 19,500,000,000 미지급법인세 1,694,088,024 525,776,678 기타유동부채 1,264,709,537 905,673,319 유동성장기차입금 17,750,000,000 0 비유동부채 17,048,384,409 25,820,355,555 장기매입채무 및 기타비유동채무 218,500,000 156,050,000 장기차입금 14,384,000,000 24,064,000,000 퇴직급여부채 2,445,884,409 1,600,305,555 부채총계 111,066,164,507 87,321,724,839 자본 자본금 7,731,488,450 7,731,488,450 보통주자본금 6,000,000,000 6,000,000,000 주식발행초과금 1,731,488,450 1,731,488,450 이익잉여금 54,496,472,981 48,750,182,841 자본총계 62,227,961,431 56,481,671,291 자본과부채총계 173,294,125,938 143,803,396,130 포괄손익계산서 제 39 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지 제 38 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지 (단위 : 원) 제 39 기 3분기 제 38 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 133,604,270,085 378,715,290,693 115,816,105,432 332,751,641,460 매출원가 128,596,785,695 365,663,052,431 110,931,337,131 320,692,965,007 매출총이익 5,007,484,390 13,052,238,262 4,884,768,301 12,058,676,453 판매비와관리비 1,389,530,526 4,185,222,150 1,375,094,084 3,859,972,371 영업이익(손실) 3,617,953,864 8,867,016,112 3,509,674,217 8,198,704,082 기타수익 203,726,966 1,170,771,445 62,300,307 1,956,684,791 기타비용 260,355,381 484,351,783 79,929,881 1,846,928,769 금융수익 47,041,380 126,605,118 55,832,495 210,695,096 금융비용 367,754,865 1,022,156,565 351,942,078 937,884,544 법인세비용차감전순이익(손실) 3,240,611,964 8,657,884,327 3,195,935,060 7,581,270,656 법인세비용 758,066,600 2,014,394,848 739,903,162 1,744,309,748 당기순이익 2,482,545,364 6,643,489,479 2,456,031,898 5,836,960,908 기타포괄손익 (13,213,070) (57,199,339) (12,125,695) (57,527,045) 당기손익으로 재분류되지 않는항목 (13,213,070) (57,199,339) (12,125,695) (57,527,045) 보험수리적손익 (16,939,833) (73,332,486) (15,157,119) (71,908,806) 기타포괄손익관련법인세효과 3,726,763 16,133,147 3,031,424 14,381,761 당기총포괄손익 2,469,332,294 6,586,290,140 2,443,906,203 5,779,433,863 주당순손익 기본주당기순손익 2,069 5,536 2,047 4,864 희석주당기순이익 2,069 5,536 2,047 4,864 자본변동표 제 39 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지 제 38 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본항목 이익잉여금 자본 합계 2016.01.01 (기초자본) 6,000,000,000 1,731,488,450 43,832,079,835 51,563,568,285 당기순이익 5,836,960,908 5,836,960,908 보험수리적손익 (71,908,806) (71,908,806) 기타포괄손익법인세효과 14,381,761 14,381,761 자본에 직접반영된 소유주와의 거래 840,000,000 840,000,000 2016.09.30 (기말자본) 6,000,000,000 1,731,488,450 48,771,513,698 56,503,002,148 2017.01.01 (기초자본) 6,000,000,000 1,731,488,450 48,750,182,841 56,481,671,291 당기순이익 6,643,489,479 6,643,489,479 보험수리적손익 (73,332,486) (73,332,486) 기타포괄손익법인세효과 16,133,147 16,133,147 자본에 직접반영된 소유주와의 거래 (840,000,000) (840,000,000) 2017.09.30 (기말자본) 6,000,000,000 1,731,488,450 54,496,472,981 62,227,961,431 현금흐름표 제 39 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지 제 38 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지 (단위 : 원) 제 39 기 3분기 제 38 기 3분기 영업활동현금흐름 2,084,907,048 3,520,823,748 영업에서 창출된 현금의 흐름 3,200,275,342 6,343,138,108 당기순이익 6,643,489,479 5,836,960,908 조정 5,453,363,605 4,742,036,155 순운전자본의 변동 (8,896,577,742) (4,235,858,955) 이자수취 2,660,235 5,160,142 이자지급 (736,913,436) (631,780,242) 법인세환급 (939,064,093) (2,789,057,260) 배당금수취 557,949,000 593,363,000 투자활동현금흐름 (16,486,625,631) (15,517,448,324) 투자활동으로 인한 현금유입액 1,046,284,187 544,651,831 매도가능증권의 감소 0 0 기타무형자산의 감소 0 0 유형자산의 처분 230,321,764 77,331,731 무형자산의 손상차손 0 0 임대보증금의 증가 62,450,000 0 보증금의 감소 560,399,889 460,720,000 단기대여금의 감소 0 6,600,100 임차보증금의 감소 130,000,000 0 장기성예금의 감소 0 0 무형자산의 처분 63,112,534 0 투자활동으로 인한 현금유출액 (17,532,909,818) (16,062,100,155) 매도가능금융자산의 취득 0 (300,000,000) 유형자산의 취득 (12,595,540,060) (12,706,199,652) 보증금의 증가 (540,399,889) (1,556,336,370) 임대보증금의 감소 0 (23,750,000) 장단기대여금의 증가 (90,000,000) 0 장기선급비용의 증가 0 0 기타무형자산의 증가 (184,630,000) (1,195,736,240) 종속기업투자주식의 증가 (1,794,827,869) (280,077,893) 임차보증금의 증가 (1,077,512,000) 0 관계기업 투자주식의 증가 (1,250,000,000) 0 재무활동현금흐름 14,601,257,926 10,420,000,000 재무활동으로 인한 현금유입액 15,441,257,926 11,260,000,000 단기차입금의 순증가 7,371,257,926 3,230,000,000 장기차입금의 순증가 8,070,000,000 8,030,000,000 재무활동으로 인한 현금유출액 (840,000,000) (840,000,000) 단기차입금의 순감소 0 0 배당금의 지급 (840,000,000) (840,000,000) 현금및현금성자산의순증가(감소) 199,539,343 (1,576,624,576) 기초현금및현금성자산 1,069,712,328 1,832,711,607 외화표시 현금 및 현금성자산의 환율변동효과 10,688,935 (4,303,712) 기말현금및현금성자산 1,279,940,606 251,783,319 5. 재무제표 주석 1. 회사의 개요주식회사 한익스프레스(이하 "회사"라 함)는 1979년 5월에 설립되어, 특수화물자동차 운송업을 주요사업으로 영위하고 있으며, 경기도 화성시 양감면 초록로 103에 본사를 두고 있습니다. 회사는 1989년 7월 주식을 증권거래소에 상장하였으며, 2010년4월 1일을 기준으로 주식회사 드림파마의 물류사업부문을 양수하였습니다. 한편, 보고기간 종료일 현재 회사의 주요 주주는 김영혜 및 그 특수관계자(지분율 : 51.97%) 입니다.2. 중요한 회계정책 (1) 재무제표의 작성기준회사의 2017년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 분기재무제표는 보고기간말인 2017년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. (2) 회계 정책과 공시의 변경중간재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 아래에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 회사는 2016년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여'의 개정에 따라 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하는 회사가 종업원 또는 제3자로부터 기여금을 납입받는 경우에 실무적 간편법에 따른 회계처리가 허용됩니다. 상기의 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.- 한국채택국제회계기준 2010-2012 연차개선 한국채택국제회계기준 2010-2012 연차개선은 아래의 개정을 주요 내용으로 하고 있으며. 개정 기준서의 적용으로 인해 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. * 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'개정 : '가득조건','성과조건','용역조건'의 정의를 명확히 함. * 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 : 조건부대가의 분류 및 즉정을 명확히 함. * 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'의 개정 : 영업부문 통합 시 경영진이 내린 판단을 공시하고 보고부문들의 자산에서 기업전체 자산으로의 조정 내역을 공시하도록 함. * 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 및 제1038호 '무형자산' 개정 : 재평가모형을 적용하는 경우 총 장부금액과 감가상각누계액의 표시방법을 명확히 함. * 기업회계기준서 제1024호 '특수관계자 공시' 개정 : 보고기업 또는 보고기업의 지배기업에 주요 경영서비스를 제공하는 기업을 특수관계자에 포함하도록 함. - 한국채택국제회계기준 2011-2013 연차개선한국채택국제회계기준 2011-2013 연차개선은 아래의 개정을 주요 내용으로 하고 있으며 개정기준서의 적용으로 인해 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. * 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 : 공동약정의 구성에 대한 회계처리는 기준서 1103호가 적용되지 않음을 명확히 함. * 기업회계기준서 제1113호 '공정가치측정' 개정 " 금융상품 집합의 공정가치를 순포지션에 근거하여 측정하는 것을 허용하는 포트폴리오 예외조항이 비금융계약을 포함하여 기업회계기준서 제1039호의 적용범위에 해당하는 모든 계약에 적용된다는 것을 명확히 함. * 기업회계기준서 제1040호 '투자부동산' 개정 : 기업회계기준서 제1040호와 제1103호가 상호배타적이지 않음을 명확히 함. 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표됐으나 2017년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지않았고, 회사가 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 회사는 해당 기준의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 유의적이지 않을 것으로 예상하고 있습니다.- 기준서 제1001호 '재무제표 표시'중요성에 따라 공시항목의 생략, 추가, 통합이 가능함을 명확히 하였습니다. 또한, 지분법을 적용하는 관계ㆍ공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분을 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목과 후속적으로 재분류되지 않는 항목으로 분리하여 표시함을명확히 하였습니다.또한, 기타 주석공시 순서 등에 대한 일부 규정을 추가하였습니다. 동 개정내용은 2016년 1월 1일 이후에 개시하는 회계연도부터 적용될 예정이며, 조기적용이 허용됩니다.- 기준서 제1016호 '유형자산', 기준서 제1041호 '농림어업' : 생물자산생산용식물을 기준서 제1041호 '농림어업'의 적용범위에서 제외하고 기준서 제1016호 '유형자산'의 적용범위에 추가하였으며, 성숙 전 생산용식물은 원가누계액으로 인식하며, 성숙한 생산용식물은 기준서 제1016호에 '유형자산'에 따라 원가모형과 재평가모형 중 하나를 선택하여 회계처리합니다. 동 개정내용은 2016년 1월 1일 이후에 개시하는 회계연도부터 적용될 예정이며, 조기적용이 허용됩니다.- 기준서 제1016호 '유형자산' 및 기준서 제1038호 '무형자산' : 수익에 기초한 감가상각방법기준서 제1016호 '유형자산'의 개정내용은 자산을 사용함으로써 창출되는 수익에 기초하여 유형자산을 감가상각하는 것은 적절하지 않다는 것을 명확히 하였습니다. 기준서 제1038호 '무형자산'의 개정내용은 명백한 반증이 없는 한 자산을 사용함으로써 창출되는 수익에 기초하여 무형자산을 상각하는 방법은 적절하지 않다는 것을 명확히 하였습니다. 동 개정내용은 2016년 1월 1일 이후에 개시하는 회계연도부터 적용될 예정이며, 조기적용이 허용됩니다.- 기준서 제1110호 '연결재무제표', 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자', 기준서 제1112호 '타기업에 대한 지분공시'투자기업의 연결예외 기준서 제1110호 '연결재무제표'는 상위 지배회사가 투자기업인 경우도 연결재무제표 작성이 면제 가능한 것으로 개정하였습니다. 또한, 투자기업은 자신을 위해 '투자활동 관련 용역을 제공하는 종속기업'이 투자기업에 해당하는 경우에는 해당기업을 공정가치로 측정해야 함을 명확히 하였습니다. 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'는 상위 지배기업이 투자기업인 경우에는 지분법 재무제표 작성이 면제가능한 것으로 개정하였습니다. 또한, 투자기업인 공동기업에 지분법 적용 시 해당 기업이 자신의 종속기업을 공정가치로 측정한 재무제표를 기준으로 지분법을 적용할 수 있도록 개정하였습니다. 기준서 제1112호 '타기업에 대한 지분의 공시'는 연결재무제표를 작성하지 않는 투자기업도 해당 기준서에서 요구하는 투자기업과 관련된 사항들을 공시해야 함을 명확히 하였습니다. 동 개정내용은 2016년 1월 1일 이후에 개시하는 회계연도부터 적용될 예정이며, 조기적용이 허용됩니다.- 기준서 제1111호 '공동약정'공동약정 중 사업에 해당하는 공동여업에 대한 지분을 취득 하는 경우, 사업결합 회계에 대한 모든 원칙을 적용한다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정내용은 2016년 1월 1일 이후에 개시하는 회계연도부터 적용될 예정이며, 조기적용이 허용됩니다.- 기준서 제1109호 '금융상품' 동 기준서는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 주요 특징으로 합니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호 ‘금융상품: 인식과 측정’을 대체할 예정이며, 회사는 동 기준서를 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용할 예정입니다. 동 기준서의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 회사가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다. 회사는 기업회계기준서 제1109호의 도입과 관련하여 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향을 평가 중에 있으며, 2017년 12월 31일까지 기준서 제1109호의 도입에 따른 재무영향을 분석하여 그 결과를 2017년 기말 재무제표 주석에 공시할 예정입니다. 동 기준서의 주요 사항별로 재무제표에 미칠 수 있는 일반적인 영향은 다음과 같습니다. 1) 금융자산의 분류 및 측정 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 회사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다. 구분 계약상 현금흐름 특성 원금과 이자만으로 구성 그 외의 경우 사업모형 계약상 현금흐름 수취 목적 상각후원가 측정1) 당기손익- 공정가치 측정2) 계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적 기타포괄손익-공정가치 측정1) 매도 목적, 기타 당기손익-공정가치 측정 주: 1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가) 2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가) 회사는 2017년 9월 30일 현재 대여금 및 수취채권 84,430백만원, 매도가능금융자산 1,274백만원을 보유하고 있습니다. 2) 금융부채의 분류 및 측정 새로운 기업회계기준서 제1109호에 따르면 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환하지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가 발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다. 회사는 2017년 9월 30일 현재 상각후 원가로 측정하는 금융부채 105,661백만원을 보유하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'동 기준서는 기업이 약속한 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것이 재화나 용역과 교환하여 얻게 되는 대가를 반영하는 금액으로 나타나도록 수익을 인식해야 한다는 것을 핵심원칙으로 하고 있습니다. 그리고 이러한 핵심원칙에 따라 수익을 인식하기 위해서는 다음의 5단계 (① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)를 적용할 것을 요구하고 있습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1011호 ‘건설계약’, 제1018호 ‘수익’, 기업회계기준해석서 제2113호 ‘고객충성제도’, 제2115호 ‘부동산건설약정’, 제2118호 ‘고객으로부터의 자산이전’, 제2031호 ‘수익: 광고용역의 교환거래’를 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.회사는 기업회계기준서 제1115호 도입과 관련하여 예비적 재무영향 분석을 수행 중에 있으며, 2017년말까지 기업회계기준서 제1115호의 도입에 따른 재무영향을 분석하여 그 결과를 2017년말 재무제표 주석에 공시할 예정입니다. (3) 외화환산- 기능통화와 표시통화회사의 재무제표는 회사의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(이하 '기능통화') 및 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다.- 외화거래와 보고기간 말의 외화환산기능통화로 외화거래를 최초로 인식하는 경우에 거래일의 외화와 기능통화 사이의 현물환율을 외화금액에 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간말 현재 보유 중인 화폐성 외화황목은 보고기간말 현재의 마감환율을 적용하여 환산하고, 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하며, 공정가치로 측정하는 화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고 있습니다. 화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이 또는 화폐성항목의 환산에 사용한 환율이 회계기간 중 최초로 인식한 시점이나 전기의 재무제표 환산시점의 환율과 다르기 때문에 생기는 환산차이는 그 환산차이가 발생하는 회계기간의 손익으로 인식하고 있습니다. 다만, 요건을 충족하는 현금흐름위험회피에 대한 위험회피금액은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다.(4) 현금및현금성자산현금및현금성자산은 보유중인 현금, 은행예금, 기타 취득 당시 만기일이 3개월 이내에 도래하는 매우 유동적인 단기 투자자산을 포함하고 있습니다. 당좌차월은 재무상태표상 단기차입금 계정에 포함됩니다. (5) 금융자산금융자산은 인식 및 측정과 관련하여 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 대여금 및 수취채권, 매도가능금융자산의 네가지 범주로 구분하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고 있습니다. 금융자산은 최초인식시 공정가치로 측정하며, 당기손익인식금융자산이 아닌 경우 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식하는 공정가치에 가산하고 있습니다. 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약 양도된 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하고 있는 경우에는 당해 금융자산을 계속하여 인식하고 수취한 금액은 부채로 인식하고 있습니다.- 당기손익인식금융자산금융상품을 단기매매목적으로 보유하고 있거나 최초 인식시 당기손익인식금융자산으로 지정하는 경우 당기손익인식금융자산으로 분류합니다. 회사의 문서화된 위험관리 혹은 투자전략에 따라 금융상품을 관리, 운용하고 있는 경우에도 해당 금융자산을당기손익인식금융상품으로 분류합니다. 한편, 최초 인식시점에 취득과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기 비용으로 계상합니다. 당기손익인식금융자산은 공정가치로 측정하며, 평가손익은 당기손익으로 인식합니다.- 만기보유금융자산상환금액이 확정 또는 확정 가능하고 확정 만기일이 있으며, 회사가 채무증권을 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있다면 해당 자산은 만기보유금융자산으로 분류하고 있습니다. 만기보유금융자산은 유효이자율법을 사용한 상각후원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액으로 측정합니다.- 대여금 및 수취채권대여금 및 수취채권은 지급금액이 확정되었거나 결정가능하고 활성거래시장에서 가격이 공시되지 않는 매출채권, 대여금 및 기타 수취채권으로서 상각후원가로 측정하며, 이자수익의 인식이 중요하지 않은 단기채권을 제외하고는 유효이자율법을 사용하여 이자수익을 인식하고 있습니다. - 매도가능금융자산매도가능항목으로 지정되거나 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산 또는 대여금 및 수취채권으로 분류되지 않은 금융자산으로서 공정가치로 측정하여 손상차손과 외환손익을 제외한 공정가치의 변동에 따른 손익은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 다만, 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정 할 수 없는 지분상품 등은 원가로 측정하고 있습니다. 기타포괄손익누계액은 관련 금융자산이 제거되거나 손상차손을 인식하는 시점에 자본에서 당기손익으로 재분류 하며, 매도가능금융자산에서 발생한 배당금은 지급액을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.- 금융지급보증계약채무상품의 최초 또는 변경된 계약조건에 따라 지급기일에 특정 채무자가 지급하지 못하여 보유자가 입은 손실을 보상하기 위해 발행자가 특정금액을 지급해야 하는 금융지급보증계약에 대해서는 최초 인식시 공정가치로 인식하고 있습니다. 최초 인식된 공정가치는 보증기간에 걸쳐 수익으로 인식하고 있으며 채무자가 지급기일에 지급하지 못할 것으로 예상되는 경우, 예상금액을 충당부채로 인식하고 있습니다.(6) 금융자산의 손상당기손익인식금융자산을 제외한 금융자산에 대해서는 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고 있습니다. 최초인식 후 하나 이상의 사건의 결과 금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며, 금융자산의 예상미래현금흐름이 영향을 받았을 경우 금융자산이 손상되었다고 판단합니다. 매출채권과 같은 특정 분류의 굼융자산에 대해서는 개별적으로 손상되지 않았다고 평가된 자산과 관련하여 후속적으로 유사한 신용위험의 특성을 가진 금융자산의 집합에 포함하여 집합적인 손상검사를 수행하며, 수취채권 포트폴리오가 손상되었다는 객관적인 증거는 대금회수에 관한 과거 경험과 수취채권의 채무불이행과 관련 있는 국가 또는 지역의 경제상황에 있어서 주목할 만한 변화를 포함합니다.상각후원가로 측정하는 금융자산의 손상차손은 최초인식시점에 계산된 유효이자율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치와 장부금액의 차이로 측정하며, 당해 자산의 장부금액에서 직접 차감하거나 충당금 계정을 사용하여 차감하고 당기손익으로 인식하고 있습니다. 후속기간 중 손상차손의 금액이 감소하고 그 감소가 손상을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우, 당초 손상을 인식하지 않았다면 회복일 현재 인식하였을 상각후원가를 초과하지 않는 범위 내에서 손상차손을 환입하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.활성거래시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 원가로 측정되는 금융자산의 손상차손은 유사한 금융자산의 현행 시장수익률로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치와 장부금액의 차이로 측정하며, 당기손익으로 인식합니다. 이러한 손상차손을 환입하지 아니합니다.공정가치 감소액을 기타포괄손익으로 인식하는 매도가능금융자산에 대하여 손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우, 기타포괄손익으로 인식한 누적손실은 당해 자산이 제거되지 않더라도 재분류조정으로 자본에서 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 매도가능지분상품의 경우 당기손익으로 인식한 손상차손은 당기손익으로 환입하지 아니합니다. 한편, 후속기간에 매도가능채무상품의 공정가치가 증가하고 그 증가가 손상차손을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 환입하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.(7) 금융상품의 상계 금융자산과 금융부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계 권리를 현재 보유하고 있고 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있는 경우 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시됩니다. (8) 금융상품의 제거금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산을 양도하고 자산의 소유에 따른 위험과 효익의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거합니다. 만약 금융자산의 소유에 따른 위험과 효익의 대부분을 이전하지도 아니하고 보유하지도 아니하면, 양도자가 당해 금융자산을 계속 통제하고 있는 경우에 한하여 지속적으로 관여하는 정도까지 당해 금융자산을 계속하여 인식합니다. 만약 양도된 금융자산의 소유에 따른 위험과 효익의 대부분을 보유하고 있다면, 회사는 당해 금융자산을 계속적으로 인식하고, 수취한 대가는 담보 차입으로 인식합니다. (9) 비금융자산의 손상회사는 매 보고기간말마다 재고자산, 이연법인세자산 및 종업원금여에서 발생하는 자산 및 매각예정으로 분류되는 자산 등에서 발생한 자산을 제외한 비금융자산의 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 있으며, 자산손상을 시사하는 징후가 있는 경우에는 손상차손금액을 결정하기 위하여 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 다만, 내용연수가 비한정인 무형자산 또는 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 메냔 손상검사를 실시하고 있습니다. 자산손상을 시사하는 징후가 있다면 개별 자산별로 회수가능액을 추정하고 있으며 만약 개별 자산의 회수가능액을 추정 할 수 없는 경우 그 자산이 속하는 별도의 식별 가능한 현금흐름을 창출하는 가장 하위수준의 집단(현금창출단위)으로 그룹화하여 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액의 추정시 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 측정하고 있으며 자산 또는 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우에는 자산 또는 현금창출단위의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키고 감소된 금액은 당기손익으로 인식하고 있습니다.손상차손을 인식한 비금융자산은 매 보고기간말에 손상차손의 환입가능성을 검토하여, 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각후 잔액을 초과하지 않는 범위내에서 손상차손 환입을 인식하고 있으며, 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입하지 아니합니다. (10) 재고자산재고자산은 각 항목별로 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상 판매가격에서 예상되는 추가완성원가와 판매비용을 차감한 금액입니다.재고자산의 수량은 계속기록법과 정기적으로 실시하는 실지재고조사에 의하여 확정하며, 단위원가는 이동평균법(미착품은 개별법)으로 결정하고 있습니다. 한편, 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 이르게 하는데 발생한 기타 모든 원가를 포함하여 취득원가를 산정하고 있습니다.재고자산의 판매시 관련된 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 매출원가로 인식하며, 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 또한, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.(11) 종속기업, 관계기업 및 동일지배기업에 대한 투자자산회사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '연결재무제표와 별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업 및 관계기업의 투자자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 회계처리한 재무제표입니다. 다만, 한국채택국제회계기준으로의 전환일 시점에는 전환일 시점의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용하였습니다. 한편, 종ㅈ속기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.(12) 유형자산유형자산은 원가로 측정하고 있으며 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는당해 자산의 매입 또는 건설과 직접적으로 관련되어 발생한 지출로서 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가를 포함하고 있습니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래 경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 유형자산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 이를 제외한 유형자산은 아래에 제시된 개별 자산별로 추정된 경제적 내용연수 동안 정액법으로 감가상각하고 있습니다. 구 분 내용연수 건 물 40~60년 구 축 물 20년 기계장치 5년 차량운반구 5년 공구기구비품 5년 유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 회계연도말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.(13) 무형자산무형자산은 최초인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 한정된 내용연수동안 정액법으로 상각한 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다. 기타의 무형자산인 회원권의 경우 순현금유입을 창출할 것으로 기대되는 기간이 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 비한정인 것으로 평가하여 상각하지 않고, 매년 손상검사를 하고 원가에서 손상차손누계액을 차감한 가액으로 표시하고 있습니다. 한편, 사업결합시 취득한 영업권은 상각하지 않고 매년 손상검사를 실시하여 손상차손을 인식하고 있으며, 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입하지 아니합니다.(14) 투자부동산임대수익이나 시세차익을 얻기 위하여 보유하는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 또한, 미래에 투자부동산으로 사용하기 위하여 건설 또는 개발중인 부동산도 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 거래원가를 포함하여원가로 측정하고 있으며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.투자부동산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수인 40년을 적용하여 정액법으로 상각하고 있습니다. 투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간종료일에 재검토하고 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.주석12에서 공시된 투자부동산의 공정가치는 보고기간 종료일 현재의 시장상황을 반영하고 있으며, 필요한 경우 평가대상 자산의 특성, 상태 및 위치를 반영하여 조정됩니다. 공인된 전문자격을 갖추고 있으며, 평가대상 투자부동산의 소재 지역에서 최근에 유사한 부동산을 평가한 경험이 있는 독립된 평가인이 공정가치 평가를 수행하며 이러한 평가금액에 근거하여 재무보고 목적의 공정가치가 결정됩니다.(15) 금융부채 및 지분상품채무상품과 지분상품은 계약의 실질에 따라 금융부채 또는 자본으로 분류하고 있습니다. 금융부채는 금융부채의 성격과 보유목적에 따라 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 된 때에 재무제표에 인식하고 있습니다. 금융부채는 계약상 의무의 이행이 취소 또는 만료되는 등의 사유로 소멸한 경우에만 재무상태표에서 제거하고 있습니다.- 당기손익인식금융부채당기손익인식금융부채는 단기매매금융부채와 최초 인식시 당기손익인식금융부채로지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 단기간 내에 재매입할 목적으로 발행된 금융부채나 내재파생상품을 포함한 파생상품이 효과적인 헤지상품으로 지정되지 않은 경우에는 단기매매금융부채로 분류하고 있으며, 단기매매금융부채의 평가손익은 당기손익에 반영됩니다. 금융부채에 지급된 이자비용은 당기 손익으로 인식됩니다.- 기타금융부채기타금융부채는 최초인식시 공정가치로 측정하며, 당해 금융부채의 발행과 직접 관련된 거래원가는 최초 인식하는 공정가치에 차감하여 인식합니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 사용하여 측정된 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 사용하여 인식합니다.- 금융보증계약부채금융보증계약부채는 최초에 공정가치로 측정되며 이후에는 계약상 이행하여야 하는 의무 금액과 최초 인식한 금액에서 수익인식기준에 따라 인식한 상각누계액을 차감한 금액 중 큰 금액으로 측정됩니다.- 지분상품지분상품은 기업의 모든 부채를 차감한 후의 자산에 대하여 잔여지분을 나타내는 계약 또는 약정을 의미합니다. 지분상품은 발행금액에서 직접발행원가를 차감한 순액으로 인식됩니다.(16) 충당부채충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적 효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 한하여 인식하고있습니다.충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있으며. 현재가치 평가에 사용되는 할인율은 부채의 특유위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행시장의 평가를 반영한 세전 이자율입니다. 시간의 경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식하고 있습니다. 충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다.(17) 종업원 급여- 단기종업원급여종업원이 회계기간에 근무용역을 제공한 때 근무용역과 교환하여 보고기간말 이후 12개월 이전에 전부 지급이 예상되는 단기종업원급여를 할인되지 않은 금액으로 인식하고 있습니다.- 퇴직급여부채회사는 확정급여제도를 운영하고 있습니다. 재무상태표상 퇴직급여부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 관련 확정급여채무를 직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 보고기간말 현재 공정가치를 차감하여 계산하고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치와 당기근무원가를 결정하기 위해서는 예측단위적립방식을 사용하고 있습니다. 보험수리적 가정의 적용으로 인하여 발생하는 보험수리적손익에 대해서는 발생한 기간에 전액 기타포괄손익으로 인식하고 즉시 이익잉여금으로 대체하며 그 후의 기간에 당기손익으로 재분류하지 아니하고 있습니다. (18) 수익인식 수익은 회사의 통상적인 활동에서 발생하는 재화의 판매에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가치로 구성되어 있습니다. 수익은 부가가치세, 개별소비세 및 할인액을 차감한 순액으로 표시하고 있습니다. 회사는 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 미래의 경제적 효익이 회사에 유입될 가능성이 높으며, 다음에서 설명하고 있는 회사의 활동별 특정 요건을 충족하는 경우에 수익으로 인식하고 있습니다. 수익금액은 판매와 관련한 우발상황이 해소되어야만 신뢰성 있게 측정이 가능합니다. 회사의 추정은 고객 및 거래의 유형과 개별 거래조건 등의 과거 자료를 바탕으로 하고 있습니다.- 재화의 판매회사는 재화의 판매에 따른 수익은 재화가 구매자에게 인도되는 시점에서 인식하고 있습니다. 재화의 인도는 재화가 특정 장소로 이전되고, 재화의 진부화와 손실에 대한 위험이 구매자에게 이전되며, 구매자가 판매 계약에 따라 재화의 수령을 승인하거나 그 승인기간이 만료되거나 또는 회사가 재화의 수령 승인요건이 충족되었다는 객관적인 증거를 가지는 시점이 되어야 발생합니다.회사는 개별소비세가 과세되는 재화의 공급으로 인한 매출의 경우 매입이나 매출에 직접 대응되는 각각의 개별소비세를 신뢰성 있게 측정할 수 없으므로 개별소비세가 포함된 총액으로 매출 및 매출원가를 계상하고 있습니다.- 용역의 제공용역의 제공으로 인한 수익은 용역의 제공으로 인한 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고 거래와 관련된 경제적 효익의 유입가능성이 높으며, 보고기간 말에 그 거래의 진행률을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 이미 발생한 원가 및 거래의 완료를 위한 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 보고기간말에 그 거래의 진행률에 따라 인식하고 있습니다.- 이자수익이자수익은 시간의 경과에 따라 유효이자율법에 의하여 인식하고 있습니다. 채권 손상이 발생하는 경우 회사는 채권금액의 장부금액을 회수가능액까지 감액하며, 시간의 경과에 따라 증가하는 부분은 이자수익으로 인식하고 있습니다. 손상채권에 대한 이자수익은 최초 유효이자율법에 의하여 인식하고 있습니다.- 배당수익배당수익은 배당금을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식하고 있습니다.(19) 법인세비용 및 이연법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액을 제외하고는 당기손익으로 인식합니다. 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 법인세는 각각 기타포괄손익이나자본으로 직접 인식합니다. 당기법인세비용은 회사가 영업을 영위하고 과세대상수익을 창출하는 국가에서 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정될 세법에 기초하여 계산됩니다. 회사는 적용 가능한 세법 규정이 해석에 의존하는 경우 회사가 세무 보고시 취한 입장을 주기적으로 평가하고 과세당국에 지급할 것으로 예상되는 금액은 충당부채로 계상하고 있습니다.이연법인세는 재무상태표상 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 정의되는 일시적차이와 미사용 세무상 결손금 및 세액공제에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세 효과로 인식하고 있습니다. 다만, 사업결합 이외의 거래에서 자산, 부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식하지 아니하고 있습니다. 이연법인세는 관련 이연법인세자산이 실현되고 이연법인세부채가 결제될 때 적용될 것으로 예상되는 보고기간말에 제정되었거나 실질적으로 제정될 세율과 세법을 적용하여 결정하고 있습니다.종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산과 공동지배기업 투자지분과 관련된 가산할일시적차이에 대하여 회사가 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이들 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지않다면 이연법인세자산의 장부금액을 감액시키고 있습니다. 감액된 금액은 사용되었기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높아지면 그 범위 내에서 환입하고 있습니다.이연법인세자산과 부채는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있거나, 과세대상기업은 다르지만 당기법인세부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있거나, 유의적인 금액의 이연법인세부채가 결제되거나 이연법인세자산이 회수될 미래의 각 회계기간마다 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에 상계합니다.(20) 주당이익기본주당이익은 주주에게 귀속되는 포괄손익계산서상 당기순이익을 보고기간 동안의 회사의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정한 것입니다. 희석주당이익은 주주에게 귀속되는 포괄손익계산서상 당기순이익을 보고기간 동안의 회사의 가중평균 유통보통주식수와 가중평균 잠재적 희석증권주식수로 나누어 산정한 것입니다. 잠재적 희석증권은 희석효과가 발생하는 경우에만 희석주당이익의 계산에 반영됩니다.3. 중요한 회계추정 및 가정 :회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수 도 있습니다. 보고기간말 이후의 자산 및 부채 장부금액에 조정을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. (1) 법인세 회사는 보고기간말 현재까지의 영업활동의 결과로 미래에 부담할 것으로 예상되는 법인세효과를 최선의 추정과정을 거쳐 당기법인세 및 이연법인세로 인식하였습니다.하지만 실제 미래 최종 법인세부담은 인식한 관련 자산ㆍ부채와 일치하지 않을 수 있으며, 이러한 차이는 최종 세효과가 확정된 시점의 당기법인세 및 이연법인세 자산ㆍ부채에 영향을 줄 수 있습니다.(2) 금융상품의 공정가치활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 회사는 보고기간말 현재 주요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.(3) 퇴직급여부채 퇴직급여채무의 현재가치는 많은 가정을 사용하는 보험수리적 방식에 의해 결정되는다양한 요소들에 따라 달라 질 수 있습니다. 퇴직급여의 순원가(이익)를 결정하는 데 사용되는 가정은 할인율을 포함하고 있으며, 이러한 가정의 변동은 퇴직급여부채의 장부금액에 영향을 줄 것입니다.회사는 매년 말 적절한 할인율을 결정하고 있으며, 이러한 할인율은 퇴직급여부채의 정산 시 발생할 것으로 예상되는 미래의 추정 현금 유출액의 현재가치를 결정할 때 사용되어야 하는 이자율을 나타냅니다. 회사는 퇴직금이 지급되는 통화로 표시되고 관련 퇴직급여부채의 기간과 유사한 만기를 가진 우량 회사채 이자율을 고려하여 적절한 할인율을 결정하고 있습니다. 퇴직급여부채와 관련된 다른 주요한 가정들은 일부 현재의 시장 상황에 근거하고 있습니다. 추가적인 사항은 '주석15'에서 기술하고 있습니다. 4. 범주별 금융상품 (1) 보고기간 종료일 현재 범주별 금융자산의 분류별 장부금액 및 공정가치의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 금융자산 범주 구분 과목 당분기 전기 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 매도가능금융자산 매도가능금융자산 투자유가증권 1,274,438,044 1,274,438,044 1,274,438,044 1,274,438,044 대여금및수취채권 현금및현금성자산 현금및현금성자산 1,279,940,606 1,279,940,606 1,069,712,328 1,069,712,328 기타비유동금융자산 장기성예적금 4,000,000 4,000,000 4,000,000 4,000,000 매출채권및기타채권 매출채권 75,302,126,283 75,302,126,283 62,451,986,087 62,451,986,087 미수금 1,223,239,513 1,223,239,513 1,150,611,094 1,150,611,094 단기대여금 92,000,000 92,000,000 2,000,000 2,000,000 장기매출채권및기타채권 보증금 6,529,108,670 6,529,108,670 5,601,596,670 5,601,596,670 장기대여금 - - - - 소계 84,430,415,072 84,430,415,072 70,279,906,179 70,279,906,179 합계 85,704,853,116 85,704,853,116 71,554,344,223 71,554,344,223 (2) 보고기간 종료일 현재 범주별 금융부채의 장부금액 및 공정가치의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 금융부채 범주 구분 과목 당분기 전기 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 상각후 원가로 측정하는 금융부채 매입채무및기타채무 매입채무 39,820,991,454 39,820,991,454 34,532,972,274 34,532,972,274 미지급금 6,616,733,157 6,616,733,157 6,036,947,013 6,036,947,013 단기차입금 단기차입금 26,871,257,926 26,871,257,926 19,500,000,000 19,500,000,000 유동성장기차입금 17,750,000,000 17,750,000,000 - - 장기매입채무및기타채무 임대보증금 218,500,000 218,500,000 156,050,000 156,050,000 장기차입금 장기차입금 14,384,000,000 14,384,000,000 24,064,000,000 24,064,000,000 합계 105,661,482,537 105,661,482,537 84,289,969,287 84,289,969,287 5. 현금및현금성자산 (1) 보고기간 종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 과 목 당분기 전기 보유현금 5,000,000 5,000,000 은행예금 1,274,940,606 1,064,712,328 합계 1,279,940,606 1,069,712,328 (2) 보고기간 종료일 현재 사용제한예금의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 예금종류 거래은행 당분기 전기 사용제한내용 장기성예적금 신한은행 2,000,000 2,000,000 당좌개설보증금 우리은행 2,000,000 2,000,000 당좌개설보증금 합계 4,000,000 4,000,000 6. 매출채권 및 기타채권 (1) 보고기간 종료일 현재 매출채권 및 기타채권 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 유동성 구분 당분기 전기 매출채권 및 기타채권 매출채권 75,369,810,244 62,520,293,148 (대손충당금) (67,683,961) (68,307,061) 미수금 1,223,239,513 1,150,611,094 단기대여금 92,000,000 2,000,000 소계 76,617,365,796 63,604,597,181 장기매출채권 및 기타채권 보증금 6,529,108,670 5,601,596,670 (대손충당금) - - 장기대여금 - - 소계 6,529,108,670 5,601,596,670 합계 합계 83,146,474,466 69,206,193,851 (2) 보고기간 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다 (단위: 원). 구분 당분기 전기 매출채권 매출채권 기초잔액 68,307,061 71,784,338 손상차손(환입) (623,100) 1,722,723 연중 제각금액 - (5,200,000) 기말잔액 67,683,961 68,307,061 (3) 보고기간 종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 연령분석은 다음과 같습니다(단위: 원). 구분 6개월이하 6개월초과~1년이하 1년 초과 합계 당분기: 매출채권(주1) 75,357,146,244 12,664,000 75,369,810,244 기타채권 859,579,006 1,034,080,790 5,950,688,387 7,844,348,183 합계 76,216,725,250 1,034,080,790 5,963,352,387 83,214,158,427 전기: 매출채권 62,463,354,728 44,274,420 12,664,000 62,520,293,148 기타채권 927,937,960 2,378,371,940 3,447,897,864 6,754,207,764 합계 63,391,292,688 2,422,646,360 3,460,561,864 69,274,500,912 (주1) 상기 매출채권은 대손충당금 차감전 금액입니다.(4) 당분기 및 전기중 차입거래로 분류된 매출채권의 양도내역은 다음과 같습니다 (단위: 원). 계정명 당분기 전기 차입으로 분류된 채권양도 기초잔액 - - 증가액 62,187,393,479 2,121,325,495 감소액 (55,666,135,553) (2,121,325,495) 차입으로 분류된 채권양도 기말잔액 6,521,257,926 - 7. 재고자산 (1) 보고기간 종료일 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다 (단위: 원). 구분 당분기 전기 상품 2,601,470,559 1,766,007,796 저장품 5,357,911 5,357,911 합계 2,606,828,470 1,771,365,707 (2) 보고기간 중 비용으로 인식한 재고자산은 다음과 같습니다(단위: 원). 구분 비용 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 상품 상품매출원가 13,103,213,471 33,912,317,226 13,271,273,356 41,232,507,310 화물운송원가 5,909,260,929 16,562,780,488 4,730,228,012 11,176,543,917 국제물류매출원가 17,869,946 308,473,257 40,340,831 80,058,149 저장품 화물운송원가 - - 694,867 3,085,676 합계 19,030,344,346 50,783,570,971 18,042,537,066 52,492,195,052 8. 기타자산 (1) 보고기간 종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다 (단위: 원). 구분 당분기 전기 선급금 1,655,138,171 1,119,060,496 선급비용 498,046,391 267,179,015 합계 - - 2,153,184,562 1,386,239,511 (2) 보고기간 종료일 현재 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구분 당분기 전기 장기선급비용 510,011,548 569,993,146 9. 매도가능금융자산 보고기간 종료일 현재 매도가능증권금융자산은 다음과 같습니다 (단위: 원). 구분 회사명 당분기 지분율 취득가액 공정가액 장부가액 비유동자산 지분증권 한국전화번호부㈜ 0.97% 1,345,166,000 1,000 1,000 평화프라스틱㈜ 0.00% 160,000 160,000 160,000 인천국제물류센터㈜ 2.33% 23,300,000 23,300,000 23,300,000 진양개발㈜ 0.00% 450,000,000 450,000,000 450,000,000 ㈜이앤알네트웍스 33.33% 200,000,000 1,000 1,000 제주 브루어리㈜ 4.60% 500,000,000 500,000,000 500,000,000 ㈜한국교통자산운용 7.50% 300,000,000 300,000,000 300,000,000 삼화기전㈜ 0.00% 976,044 976,044 976,044 합계 2,819,602,044 1,274,438,044 1,274,438,044 구분 회사명 전기 지분율 취득가액 공정가액 장부가액 비유동자산 지분증권 한국전화번호부㈜ 0.97% 1,345,166,000 1,000 1,000 평화프라스틱㈜ 0.00% 160,000 160,000 160,000 인천국제물류센터㈜ 2.33% 23,300,000 23,300,000 23,300,000 진양개발㈜ 0.00% 450,000,000 450,000,000 450,000,000 ㈜이앤알네트웍스 33.33% 200,000,000 1,000 1,000 제주브루어리㈜ 4.60% 500,000,000 500,000,000 500,000,000 ㈜한국교통자산운용 7.50% 300,000,000 300,000,000 300,000,000 삼화기전㈜ 0.00% 976,044 976,044 976,044 합계 2,819,602,044 1,274,438,044 1,274,438,044 상기 주식은 시장성이 없고 공정가액을 신뢰성있게 측정할 수 없어 손상차손 인식후취득원가로 평가하고 있습니다. 10. 종속기업, 관계기업 및 공동지배기업투자 (1) 보고기간 종료일 현재 종속기업 투자내역은 다음과 같습니다 (단위: 원). 회사명 설립일 결산일 소재지 지분율(%) 당분기 전기 HAN EXPRESS LOGISTICS (NINGBO) CO. ,LTD 2010년 08월 25일 12월 31일 중국 100.00% 1,636,140,000 1,636,140,000 HAN EXPRESS ENERGY SDN.BHD 2015년 06월 09일 12월 31일 말레이시아 94.49% 3,258,900,129 2,144,022,260 HAN EXPRESS VIETNAM CO.,LTD 2017년 06월 17일 12월 31일 베트남 100.00% 679,950,000 - 합계 5,574,990,129 3,780,162,260 (2) 보고기간 종료일 현재 공동지배기업 투자내역은 다음과 같습니다 (단위: 원). 회사명 설립일 결산일 소재지 소유지분율(%) 의결권지분율(%) 당분기취득원가(장부가액) 전기취득원가(장부가액) 엔알에스한익스 주식회사 2014년 6월 26일 12월 31일 한국 46.47% 50.00% 3,950,000,000 2,700,000,000 동 공동기업에 대한 투자지분은 기준서 제1111호 공동약정 문단 26에 의거 별도재무제표상 원가법으로 회계처리되었으며, 상기 공동지배기업 투자주식은 의결권 없는 배당우선주 비지배지분으로 인해 회사의 소유지분율과 의결권지분율이 일치하지 아니합니다. 11. 유형자산 (1) 보고기간 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 계정과목 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 비품 건설중인자산 합계 기초금액 22,619,133,048 16,468,089,637 2,443,760,180 221,828,000 17,550,347,668 8,116,374,415 8,589,785,451 76,009,318,399 취득액 9,009,978,794 268,562,060 11,500,000 667,598,340 925,182,850 1,712,718,016 12,595,540,060 처분 (-) - - (1,020,576,937) (116,940,950) - (1,137,517,887) 대체 904,137,830 1,426,416,200 - - - - (2,330,554,030) - 기말금액 32,533,249,672 18,163,067,897 2,443,760,180 233,328,000 17,197,369,071 8,924,616,315 7,971,949,437 87,467,340,572 기초금액(+) - 1,302,363,186 1,057,290,457 213,213,024 14,831,824,162 5,413,631,666 - 22,818,322,495 처분(-) - - - - (884,287,997) (18,698,922) - (902,986,919) 감가상각비(+) - 333,344,519 91,168,749 3,338,340 777,454,494 663,203,750 - 1,868,509,852 대체 - - - - - - - - 기말금액 - 1,635,707,705 1,148,459,206 216,551,364 14,724,990,659 6,058,136,494 - 23,783,845,428 기초금액 22,619,133,048 15,165,726,451 1,386,469,723 8,614,976 2,718,523,506 2,702,742,749 8,589,785,451 53,190,995,904 기말금액 32,533,249,672 16,527,360,192 1,295,300,974 16,776,636 2,472,378,412 2,866,479,821 7,971,949,437 63,683,495,144 계정과목 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 비품 건설중인자산 합계 기초금액 20,534,575,507 16,722,301,459 2,493,410,610 225,078,000 17,080,274,875 6,619,907,624 - 63,675,548,075 취득액 2,648,208,375 15,000,000 28,530,000 - 1,301,562,558 2,013,919,810 8,589,785,451 14,597,006,194 처분 (-) - - (78,180,430) (3,250,000) (831,489,765) (517,453,019) - (1,430,373,214) 대체 (563,650,834) (269,211,822) - - - - - (832,862,656) 기말금액 22,619,133,048 16,468,089,637 2,443,760,180 221,828,000 17,550,347,668 8,116,374,415 8,589,785,451 76,009,318,399 기초금액(+) - 937,300,793 966,737,620 212,522,016 14,693,559,506 5,013,223,179 - 21,823,343,114 처분(-) - - (30,792,309) (3,249,000) (782,688,945) (458,586,494) - (1,275,316,748) 감가상각비(+) - 414,692,388 121,345,146 3,940,008 920,953,601 858,994,981 - 2,319,926,124 대체 - (49,629,995) - - - - - (49,629,995) 기말금액 - 1,302,363,186 1,057,290,457 213,213,024 14,831,824,162 5,413,631,666 - 22,818,322,495 기초금액 20,534,575,507 15,785,000,666 1,526,672,990 12,555,984 2,386,715,369 1,606,684,445 - 41,852,204,961 기말금액 22,619,133,048 15,165,726,451 1,386,469,723 8,614,976 2,718,523,506 2,702,742,749 8,589,785,451 53,190,995,904 (2)당분기중 자본화된 차입원가의 내용은 다음과 같습니다.(단위: 원) 구분 당분기 전분기 적격자산 유형자산 유형자산 자본화된 차입원가 96,677,706 10,735,409 자본화이자율(특정차입금) 2.32%~2.39% 2.39% (3) 보고기간 종료일 현재 담보제공자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구분 장부가액 담보제공처(주1) 채권최고액 여수 토지 874,198,800 한국산업은행 28,400,000,000 건물 577,995,514 이천 토지 9,442,932,472 건물 6,948,425,468 대산 토지 3,662,193,035 건물 1,543,377,796 울산 토지 4,250,760,440 산림조합중앙회 1,695,200,000 건물 1,880,561,062 인천 토지 8,880,368,024 국민은행 9,120,000,000 합계 38,060,812,611 39,215,200,000 (주1) 담보제공자산 관련한 차입금은 한국산업은행 275.8억원, 국민은행 76억원, 산림조합중앙회 13억4백만원 입니다. 12. 투자부동산 (1) 보고기간 중 투자부동산의 변동 내역은 다음과 같습니다 (단위: 원). 구분 토지 건물 합계 기초가액 4,019,265,213 1,774,674,568 5,793,939,781 취득 - - - 처분 - - - 대체 - - - 기말가액 4,019,265,213 1,774,674,568 5,793,939,781 기초가액 - 341,571,964 341,571,964 처분 - - - 감가상각비 - 33,275,148 33,275,148 대체 - - - 기말가액 - 374,847,112 374,847,112 4,019,265,213 1,399,827,456 5,419,092,669 구분 토지 건물 합계 기초가액 3,455,614,379 1,505,462,746 4,961,077,125 취득 - - - 처분 - - - 대체 563,650,834 269,211,822 832,862,656 기말가액 4,019,265,213 1,774,674,568 5,793,939,781 기초가액 - 250,940,249 250,940,249 처분 - - - 감가상각비 - 41,001,720 41,001,720 대체 - 49,629,995 49,629,995 기말가액 - 341,571,964 341,571,964 4,019,265,213 1,433,102,604 5,452,367,817 (2) 보고기간 중 투자부동산 관련 수익의 내역은 다음과 같습니다 (단위: 원). 구분 당분기 전분기 임대수익 350,687,239 359,511,801 임대비용 135,826,876 129,293,153 임대손익 214,860,363 230,218,648 (3) 보고기간 종료일 현재 투자부동산 공정가치는 다음과 같습니다 (단위: 원). 구 분 당분기 전기 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 토 지 4,019,265,213 7,505,684,555 4,019,265,213 7,505,684,555 건 물 1,399,827,456 1,404,059,400 1,433,102,604 1,404,059,400 합 계 5,419,092,669 8,909,743,955 5,452,367,817 8,909,743,955 13. 무형자산 보고기간 중 무형자산의 증감 내역은 다음과 같습니다 (단위: 원). 계정과목 영업권 기타의 무형자산 합계 기초금액 595,548,565 1,961,227,704 2,556,776,269 취득 - 184,630,000 184,630,000 처분 - (1,000) (1,000) 대체 - - - 손상차손 - - - 기말금액 595,548,565 2,145,856,704 2,741,405,269 계정과목 영업권 기타의 무형자산 합계 기초금액 595,548,565 585,491,464 1,181,040,029 취득 - 1,375,736,240 1,375,736,240 처분 - - - 대체 - - - 손상차손 - - - 기말금액 595,548,565 1,961,227,704 2,556,776,269 14. 장단기차입금 (1) 보고기간 종료일 현재 장단기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 과목 차입내역 차입처 이자율(%) 당분기 전기 단기차입금 원화단기차입금 우리은행 2.49%~2.51% 6,521,257,926 - 우리은행 2.63% 5,000,000,000 5,000,000,000 농협은행 - - 3,500,000,000 씨티은행 2.40% 7,000,000,000 7,000,000,000 산업은행 2.40% 350,000,000 - 신한은행 2.76% 4,000,000,000 - 산업은행 2.44% 4,000,000,000 4,000,000,000 소계 26,871,257,926 19,500,000,000 장기차입금 원화장기차입금 산업은행 2.32% 5,480,000,000 22,760,000,000 산림조합중앙회 1.50% 1,304,000,000 1,304,000,000 국민은행 2.48% 7,600,000,000 - 소계 14,384,000,000 24,064,000,000 유동성 장기부채 원화장기차입금 산업은행 2.42%~2.55% 3,750,000,000 - 산업은행 2.55% 14,000,000,000 - 소계 17,750,000,000 - 합계 59,005,257,926 43,564,000,000 (2)장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. 연도 금액 2019년 13,080,000,000 2020년 1,304,000,000 2020년이후 - 합계 14,384,000,000 15. 순확정급여부채 (1) 보고기간 종료일 현재 순확정급여부채 인식금액은 다음과 같습니다 (단위: 원). 구분 당분기 전기 확정급여채무의 현재가치 10,184,704,365 9,195,021,185 사외적립자산의 공정가치 (7,738,819,956) (7,594,715,630) 합계 2,445,884,409 1,600,305,555 (2) 보고기간 중 확정급여채무의 증감내역은 다음과 같습니다 (단위: 원). 구분 당분기 전기 기초확정급여채무 9,195,021,185 7,914,239,440 당기근무원가 1,375,714,516 1,522,551,777 이자원가 179,915,504 238,356,187 과거근무원가 - 82,194,865 퇴직금 지급액 (565,946,840) (1,245,082,090) 재측정요소 - 682,761,006 합계 10,184,704,365 9,195,021,185 (3) 보고기간 중 확정급여제도가 당반기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위: 원). 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 당기근무원가 458,571,505 1,375,714,516 380,637,968 1,141,913,902 이자원가 59,971,835 179,915,504 59,589,046 178,767,140 과거근무원가 - - - - 사외적립자산기대수익 (48,933,573) (146,800,719) (44,897,985) (134,693,955) 운용관리수수료 - - - - 합계 469,609,767 1,408,829,301 395,329,029 1,185,987,087 (4) 보고기간 중 퇴직급여의 구성항목은 다음과 같습니다(단위: 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 판매비와관리비 111,780,594 335,341,782 89,571,258 267,392,280 물류원가 357,829,173 1,073,487,519 305,757,771 918,594,807 합계 469,609,767 1,408,829,301 395,329,029 1,185,987,087 (5) 보고기간 중 기타포괄손익으로 인식된 재측정요소는 다음과 같습니다(단위: 원). 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 세전보험수리적손익 (16,939,833) (73,332,486) (15,157,119) (71,908,806) 법인세효과 3,726,763 16,133,147 3,031,424 14,381,761 세후보험수리적손익 (13,213,070) (57,199,339) (12,125,695) (57,527,045) (6) 보고기간 종료일 현재 사외적립자산으로 인식된 금액은 다음과 같습니다 (단위: 원). 구분 당분기 전기 퇴직연금운용자산 7,735,848,956 7,589,455,930 국민연금전환금 2,971,000 5,259,700 합계 7,738,819,956 7,594,715,630 (7) 보고기간 중 사외적립자산의 증감내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구분 당분기 전기 기초 사외적립자산 7,594,715,630 6,039,192,080 지급액 (279,363,907) (533,526,511) 사외적립자산 불입액 350,000,000 2,000,000,000 기대수익 인식액 146,800,719 179,591,939 재측정요소 -사외적립자산의 수익(손실) (이자수익에 포함된 금액을 제외) (73,332,486) (66,459,304) 운용관리수수료 - (24,082,574) 합계 7,738,819,956 7,594,715,630 (8) 당분기 및 전기 보험수리적 평가를 위한 주요 추정은 다음과 같습니다(단위: 원) 구분 당분기 전기 할인율 2.75% 2.75% 기대임금상승률 5.12% 5.12% 16. 기타유동부채 보고기간 종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구분 당분기 전기 예수부가세 873,226,374 526,602,992 예수금 313,084,493 329,605,108 미지급비용 78,398,670 49,465,219 합계 1,264,709,537 905,673,319 17. 자본금 당분기말 현재 총발행주식수는 1,200,000주이며 주당액면가액은 5,000원, 자본금은 6,000,000,000원입니다. 18. 이익잉여금 보고기간 종료일 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구분 당분기 전기 이익준비금 228,000,000 144,000,000 임의적립금 762,868,318 762,868,318 미처분이익잉여금 53,505,604,663 47,843,314,523 합계 54,496,472,981 48,750,182,841 19. 매출 및 매출원가 당분기 및 전분기중 매출과 매출원가의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 133,604,270,085 378,715,290,693 115,816,105,432 332,751,641,460 화물운송수입 60,406,910,767 178,686,978,140 54,069,120,595 160,520,503,099 국제물류수입 18,965,238,535 57,011,402,076 17,645,496,340 46,393,039,467 창고수입 175,946,095 536,262,031 173,040,020 552,552,191 유통물류수입 39,857,856,345 105,674,845,025 29,545,786,011 80,627,995,366 상품매출 14,198,318,343 36,805,803,421 14,382,662,466 44,657,551,337 128,596,785,695 365,663,052,431 110,931,337,131 320,692,965,007 화물운송원가 58,809,992,301 173,797,384,600 52,651,719,639 155,514,188,538 국제물류원가 18,579,224,647 54,823,601,088 15,512,507,524 42,674,751,049 창고원가 110,889,747 345,168,918 102,377,808 331,906,514 유통물류원가 37,993,465,529 102,784,580,599 29,393,458,804 80,939,611,596 상품매출원가 13,103,213,471 33,912,317,226 13,271,273,356 41,232,507,310 5,007,484,390 13,052,238,262 4,884,768,301 12,058,676,453 20. 판매비와관리비 당분기 및 전분기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다 (단위: 원). 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 757,149,811 2,190,920,588 683,445,558 1,924,942,314 퇴직급여 111,780,594 335,341,782 89,571,258 267,392,280 복리후생비 82,469,070 262,505,115 92,934,295 309,712,500 접대비 48,726,680 127,475,770 56,451,762 135,480,440 통신비 25,614,073 74,640,210 23,701,437 73,334,087 수도광열비 9,744,453 26,664,368 10,290,583 26,268,454 지급임차료 119,121,240 360,822,327 119,287,870 333,279,717 용역비 1,072,500 63,741,244 61,108,864 122,248,864 차량유지비 19,153,123 57,867,825 18,389,860 49,062,443 소모품비 18,137,671 63,116,489 23,287,187 62,828,485 세금과공과 35,037,771 125,185,632 34,938,031 115,738,777 지급수수료 47,702,433 92,172,702 12,216,848 49,850,728 대손상각비(환입) 5,314,895 (623,100) 4,807,714 1,441,531 광고선전비 16,000,000 76,770,000 24,900,000 49,740,000 교육훈련비 23,856,790 59,771,880 31,585,400 65,129,880 수선비 23,636,591 91,389,251 20,322,046 76,032,228 보험료 1,482,339 4,159,485 1,363,324 5,567,732 여비교통비 18,086,231 53,896,882 16,819,883 40,107,560 감가상각비 25,444,261 116,687,900 49,640,164 151,782,351 잡비 - 2,715,800 32,000 32,000 합계 1,389,530,526 4,185,222,150 1,375,094,084 3,859,972,371 21. 기타영업수익 및 기타영업비용 당분기 및 전분기중 기타영업수익 및 기타영업비용 내역은 다음과 같습니다 (단위: 원). 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기타수익 주선대납수입수수료 108,264,462 280,358,923 59,924,467 182,430,816 유형자산처분이익 14,793,000 116,752,273 3,900,477 14,360,165 배당금수익 - 557,949,000 - 593,363,000 잡이익 17,557,970 152,599,715 (1,524,637) 31,530,810 보험수익 - - - 1,135,000,000 무형자산처분이익 63,111,534 63,111,534 - - 기타수익계 203,726,966 1,170,771,445 62,300,307 1,956,684,791 기타비용 유가증권처분손실 3,149,873 3,200,478 358,304 2,673,984 유형자산처분손실 120,514,762 120,961,477 4,000 5,103,804 지급수수료 10,665,900 39,500,828 21,029,252 40,243,052 매출채권매각손실 6,746,521 16,383,559 - - 주선대납지급수수료 119,277,394 298,143,581 58,502,248 182,169,605 기부금 - 4,000,000 - 24,000,000 재해손실 - - - 1,592,662,411 잡손실 931 2,161,860 36,077 75,913 기타비용계 260,355,381 484,351,783 79,929,881 1,846,928,769 22. 금융수익 및 금융비용 당분기 및 전분기 중 금융수익 및 금융비용 내역은 다음과 같습니다 (단위: 원). 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 금융수익 예적금 이자수익 95,146 1,310,235 2,107,381 5,018,789 매도가능금융자산 이자수익 7,964 28,802 14,603 68,634 대여금이자수익 1,350,000 1,350,000 - 72,719 외화환산이익 15,105,341 47,556,253 29,576,533 51,504,766 외환차익 30,482,929 76,359,828 24,133,978 154,030,188 금융수익계 47,041,380 126,605,118 55,832,495 210,695,096 금융비용 금융기관차입금이자비용 295,589,871 765,846,887 237,436,531 643,715,915 외화환산손실 490,074 30,198,487 10,206,639 45,169,987 외환차손 71,674,920 226,111,191 104,298,908 248,998,642 금융비용계 367,754,865 1,022,156,565 351,942,078 937,884,544 당기손익인식 순금융비용 (320,713,485) (895,551,447) (296,109,583) (727,189,448) 23. 비용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다 (단위: 원). 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 상품의매입액 19,078,676,773 51,619,033,734 17,483,713,746 51,980,123,564 재고자산의 변동 (48,332,427) (835,462,763) 556,463,320 509,091,488 종업원급여 4,920,390,755 14,231,038,635 4,430,503,703 12,969,666,674 감가상각비 606,783,285 1,901,785,000 608,504,544 1,745,522,191 용차료 65,465,666,115 188,985,879,195 57,066,174,673 168,257,742,208 지급임차료 2,917,126,941 8,315,220,284 2,295,887,580 6,917,461,193 용역비 14,658,554,681 39,757,079,803 10,518,055,654 29,437,672,338 운반비 18,010,064,265 53,269,202,955 14,963,064,116 41,092,191,133 소모품비 1,615,530,406 4,537,453,581 1,385,658,292 3,697,597,606 복리후생비 683,369,018 2,049,413,582 637,529,931 2,026,362,424 기타비용 2,078,486,409 6,017,630,575 2,360,875,656 5,919,506,559 매출원가와 판관비합계 129,986,316,221 369,848,274,581 112,306,431,215 324,552,937,378 24. 주당순이익 (1) 보고기간 중 주당순이익은 다음과 같습니다(단위: 원). 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 당기순이익 2,482,545,364 6,643,489,479 2,456,031,898 5,836,960,908 가중평균유통주식수 1,200,000 1,200,000 1,200,000 1,200,000 기본주당순이익 2,069 5,536 2,047 4,864 가중평균유통주식수 1,200,000 1,200,000 1,200,000 1,200,000 희석화효과 - - - - 희석화효과 고려후 유통주식수 1,200,000 1,200,000 1,200,000 1,200,000 희석주당순이익 2,069 5,536 2,047 4,864 (2) 보고기간 중 주당순이익계산시 사용된 가중평균보통주식수는 다음과 같습니다(단위: 원). 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기초 발행주식수 1,200,000 1,200,000 1,200,000 1,200,000 자기주식 - - - - 기본주당이익 계산을 위한 가중평균보통주식수 1,200,000 1,200,000 1,200,000 1,200,000 희석주당순이익 산출에 사용된 가중평균보통주식수 1,200,000 1,200,000 1,200,000 1,200,000 25. 법인세비용의 구성 내역 및 이연법인세 내역 (1) 보고기간 중 법인세비용의 구성 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 1. 법인세 등 부담 내역 800,369,985 2,082,335,424 846,636,718 1,980,375,738 2. 전기 법인세와 관련되어 인식한 당기 조정액 - 25,040,015 - (7,215,983) 3. 손익 관련 일시적 차이의 변동으로 인한 법인세 비용 (46,030,148) (109,113,738) (109,764,980) (243,231,768) 4. 보험수리적손실로 인한 법인세비용구분 3,726,763 16,133,147 3,031,424 14,381,761 5. 총 법인세 비용 758,066,600 2,014,394,848 739,903,162 1,744,309,748 계속영업법인세비용 758,066,600 2,014,394,848 739,903,162 1,744,309,748 중단영업법인세비용 - - - - (2) 보고기간 중 회계이익과 법인세 비용의 관계는 다음과 같습니다(단위: 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 계속영업으로 인한 세전이익 3,240,611,964 8,657,884,327 3,195,935,060 7,581,270,656 법인세차감전손익 3,240,611,964 8,657,884,327 3,195,935,060 7,581,270,656 세율적용으로 인한 법인세 비용 712,934,632 1,882,734,552 703,105,713 1,645,879,544 기타조정 45,131,968 106,620,281 36,797,449 105,646,187 전기법인세와 관련된 조정액 - 25,040,015 - (7,215,983) 법인세 비용 758,066,600 2,014,394,848 739,903,162 1,744,309,748 (3) 보고기간 중 자본에 직접 반영된 법인세는 다음과 같습니다(단위: 원). 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 확정급여제도하의 보험수리적 변동 3,726,763 16,133,147 3,031,424 14,381,761 (4) 보고기간 종료일 현재 법인세관련 자산과 부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구분 당분기 전기 당기 법인세 자산 - - 당기 법인세 부채 1,694,088,024 525,776,678 (5) 보고기간 중 이연법인세자산(부채)와 일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용은 다음과 같습니다(단위: 원). 구분 당분기 전기 기말 이연법인세자산(부채) 950,265,031 841,151,293 기초 이연법인세자산(부채) 841,151,293 805,849,476 일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세 변동액 (109,113,738) (35,301,817) (6) 보고기간 중 이연법인세자산(부채)의 증감 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구분 일시적 차이 기초잔액 세무조정 차이 증가 감소 기말잔액 일시적차이 구분 3,823,414,968 - 1,532,231,951 1,036,260,413 4,319,386,506 - 퇴직급여충당부채(확정급여채무) 9,189,761,485 - 1,552,659,020 560,687,140 10,181,733,365 - 퇴직연금운용자산(사외적립자산) (7,589,455,930) - (423,468,233) (277,075,207) (7,735,848,956) - 감가상각비 650,985 - - - 650,985 - 영업권 감가상각 (703,764,012) - - - (703,764,012) - 감가상각비 289,901,673 - - - 289,901,673 - 영업권 퇴직급여충당금 108,215,447 - - - 108,215,447 - 매도가능증권 1,545,164,460 - - - 1,545,164,460 - 무형자산손상차손 421,087,216 - - 202,355,000 218,732,216 - 미지급급여(유급휴가) 550,293,480 - 403,041,164 550,293,480 403,041,164 - 업무용승용차 감가상각 한도초과 11,560,164 - - - 11,560,164 이연법인세자산(부채) 841,151,293 950,265,031 구분 일시적 차이 기초잔액 세무조정 차이 증가 감소 기말잔액 일시적차이 구분 3,662,952,169 (10,400,003) 1,035,794,219 864,931,417 3,823,414,968 - 퇴직급여충당부채(확정급여채무) 7,510,105,368 - 2,520,604,135 840,948,018 9,189,761,485 - 퇴직연금운용자산(사외적립자산) (6,030,769,980) - (2,089,050,061) (530,364,111) (7,589,455,930) - 감가상각비 650,985 - - - 650,985 - 영업권 감가상각 (703,764,012) - - - (703,764,012) - 감가상각비 279,098,265 (10,400,003) 42,386,501 21,183,090 289,901,673 - 영업권 퇴직급여충당금 108,215,447 - - - 108,215,447 - 매도가능증권 1,545,164,460 - - - 1,545,164,460 - 무형자산손상차손 421,087,216 - - - 421,087,216 - 미지급급여(유급휴가) 533,164,420 - 550,293,480 533,164,420 550,293,480 - 업무용승용차 감가상각 한도초과 - - 11,560,164 - 11,560,164 이연법인세자산(부채) 805,849,476 841,151,293 26. 특수관계자와의 거래 (1) 보고기간 종료일 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구분 내역 종속기업 HAN EXPRESS LOGISTICS (NINGBO) Co,Ltd HAN EXPRESS ENERGY SDN.BHD HAN EXPRESS VIETNAM Co.,LTD 공동(피)지배기업 엔알에스한익스 주식회사 기타특수관계자 엔에이치씨로지스㈜ 동일석유(주) (2) 보고기간 중 특수관계자간 거래내역은 다음과 같습니다 (단위: 원). 특수관계자명 당분기 전분기 재화,용역의 판매 재화,용역의 구입 재화,용역의 판매 재화,용역의 구입 HAN EXPRESS LOGISTICS (NINGBO) Co,Ltd 590,306,932 737,784,040 392,262,278 1,044,986,793 HAN EXPRESS ENERGY SDN.BHD - 528,188,570 - 59,616,346 엔알에스한익스 주식회사 2,420,000 4,219,349,075 71,704,100 5,600,377,248 엔에이치씨로지스㈜ - - - 동일석유(주) 966,358,814 6,704,620,908 936,854,570 5,142,769,771 태경화성(*) 61,752,514 - 186,054,765 - 합계 1,620,838,260 12,189,942,593 1,586,875,713 11,847,750,158 (*)당분기말 현재 특수관계가 소멸되었습니다.(3) 보고기간 종료일 현재 특수관계자간 채권채무는 다음과 같습니다 (단위: 원). 특수관계자명 당분기 전기 채권등 채무등 채권등 채무등 HAN EXPRESS LOGISTICS (NINGBO) Co,Ltd 56,132,818 52,979,140 16,237,080 175,823,661 HAN EXPRESS ENERGY SDN.BHD - - - - 엔알에스한익스 주식회사 13,345,412 385,831,484 308,000 599,688,940 엔에이치씨로지스㈜ - - - - 동일석유㈜ 117,477,665 13,863,052 131,424,111 13,487,751 합계 186,955,895 452,673,676 147,969,191 789,000,352 (4) 보고기간 종료일 현재 특수관계자 채권에 대한 대손설정 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 특수관계자명 채권잔액 기초 대손충당금 대손상각비 증감 기말 대손충당금 HAN EXPRESS LOGISTICS (NINGBO) Co,Ltd 56,132,818 14,451 26,526 40,977 HAN EXPRESS ENERGY SDN.BHD - - - - 엔알에스한익스 주식회사 13,345,412 274 9,468 9,742 엔에이치씨로지스㈜ - - - - 동일석유㈜ 117,477,665 116,967 (31,208) 85,759 합계 186,955,895 131,692 4,786 136,478 (5) 보고기간 중 이사 및 주요경영진 보상내역은 다음과 같습니다 (단위: 원). 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 단기급여 570,900,000 1,665,600,000 514,150,000 1,585,150,000 퇴직급여 118,500,000 355,500,000 103,489,735 310,469,207 합계 689,400,000 2,021,100,000 617,639,735 1,895,619,207 27. 주요약정사항 (1) 대출약정 구분 한도 금액 실행 금액 한도대출 9,000,000,000 9,000,000,000 일반자금대출 11,000,000,000 11,000,000,000 할인어음대출 8,000,000,000 6,521,257,926 시설자금대출 39,400,000,000 31,180,000,000 정책자금대출 1,304,000,000 1,304,000,000 계 68,704,000,000 59,005,257,926 (2) 지급보증 및 기타약정 구분 한도 금액 실행 금액 기타원화지급보증 12,000,000,000 6,150,676,040 28. 우발부채 (1) 보고기간 종료일 현재 소송사건 이외의 기타우발부채 내역은 다음과 같습니다. 구분 우발부채 추정액 충당부채 인식액 내역 운송담보용 백지수표 1매 - 휴켐스 백지수표 6매 - ㈜한화 백지수표 1매 - 에어리퀴드코리아 백지수표 1매 - 용산미쓰이화학 백지수표 1매 - 한화엘앤씨㈜ 백지수표 1매 - 한화폴리드리머 백지어음 1매 - 한화케미칼㈜ 백지수표 1매 - 코리아피티지㈜ 백지수표 1매 - 여수열병합발전㈜ 백지수표 1매 - 군장열병합발전㈜ 백지수표 1매 - 동일석유㈜ 백지수표 1매 - 한화첨단소재㈜ 백지수표 1매 - 한화건설㈜ 백지수표 1매 - 용산화학㈜ 합계 백지어음 및 수표 19매 상기 외에 운송담보 목적으로 총 7,073백만원의 어음과 수표가 견질로 제공되어 있습니다. (2) 보고기간 종료일 현재 특수관계자에게 제공한 지급보증 내역은 다음과 같습니다. 특수관계자명 특수관계자 성격 보증금액 관련 차입금 차입처 엔알에스한익스 주식회사 공동(피)지배기업 600,000,000 500,000,000 신한은행 공동(피)지배기업 676,800,000 564,000,000 산업은행 엔에이치씨로지스㈜ 기타 특수관계자 600,000,000 500,000,000 신한은행 합계 1,876,800,000 1,564,000,000 (3) 보고기간 종료일 현재 특수관계자를 제외한 타인에 대한 지급보증은 다음과 같습니다(단위 :원). 회사명 담보 및 지급보증액 담보 및 지급보증 내역 제공 금융기관 농협물류외 11건 776,981,584 계약이행보증 신한은행 에쓰오일토탈윤활유외 24건 5,373,694,456 계약이행보증 산업은행 합계 6,150,676,040 29. 위험관리 (1) 재무위험관리 회사는 금융상품과 관련하여 시장위험(외환위험 및 이자율위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 회사의 위험관리의 목적은 회사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 회사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것입니다. ① 시장위험 ㄱ. 외환위험 회사는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당반기와 전기 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 원화 장부금액은 다음과 같습니다(단위: 원). 구분 당분기 전기 자산 부채 자산 부채 USD 3,743,023,339 2,002,746,903 2,772,065,820 1,238,140,056 EUR - 31,148,045 5,922,937 41,621,371 JPY - 20,203,734 - 8,041,362 GBP - 2,558,881 - 300,933 합 계 3,743,023,339 2,056,657,563 2,777,988,757 1,288,103,722 회사는 내부적으로 외화 대비 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당반기와 전반기 현재 다른 변수가 모두 동일하다고 가정할 경우, 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 법인세차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다 (단위: 원). 구 분 당분기 전분기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 174,027,644 (174,027,644) (25,247,790) 25,247,790 EUR (3,114,805) 3,114,805 (2,714,498) 2,714,498 JPY (2,020,373) 2,020,373 (1,035,154) 1,035,154 GBP (255,888) 255,888 (203,615) 203,615 합 계 168,636,578 (168,636,578) (29,201,057) 29,201,057 ㄴ. 이자율위험 이자율 위험은 미래 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 회사의 이자율위험관리 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 이를 위해 근본적으로 내부 자금 공유 확대를 통한 외부차입의 최소화, 고금리 차입금 감축, 장/단기 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 주간/월간 단위의 국내외 금리동향 모니터링 실시 및 대응방안 수립 등을 통해 선제적으로이자율 위험을 관리하고 있습니다. 회사는 보고기간말 현재 순차입금 상태로 이자율 상승에 따라 순이자 비용이 증가할 위험에 일부 노출되어 있으나, 내부적으로 변동금리부 조건의 단기차입금과 예금을 적절히 운영함으로써 이자율 변동에 따른 위험을 최소화하고 있습니다. 보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1%p 변동시 변동금리부 차입금 및 예금으로 해당 기간 발생하는 이자수익과 이자비용의 영향은 다음과 같습니다. 구 분 당분기 전분기 1%p상승시 1%p 하락시 1%p상승시 1%p 하락시 이자비용 309,720,925 (309,720,925) 254,906,977 (254,906,977) 이자수익 - - - - ② 신용위험 신용위험은 계약상대방이 계약상 의무를 불이행하여 회사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미하며, 당반기말 현재 신용위험 최대노출정도는 다음과 같습니다(단위: 원). 구분(최대노출액) 장부금액 손상누계액 차감전장부금액 대여금및수취채권 84,430,415,072 67,683,961 84,498,099,033 매도가능금융자산 1,274,438,044 - 1,274,438,044 합계 85,704,853,116 67,683,961 85,772,537,077 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라, 파생금융상품 및 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. ③ 유동성위험 회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출 예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 회사의 경영진은 영업활동으로 인한 흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 당반기 현재비파생금융부채의 계약에 따른 만기분석은 다음과 같습니다 (단위: 원). 구분 1년 이내 1년 초과 ~5년 이내 합계 매입채무및기타채무 46,437,724,611 - 46,437,724,611 단기차입금 45,234,359,214 - 45,234,359,214 장기차입금 - 14,970,657,072 14,970,657,072 장기매입채무및기타채무 - 218,500,000 218,500,000 합 계 91,672,083,825 15,189,157,072 106,861,240,897 상기 만기분석은 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 회사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었으며, 원금 및 이자의 현금흐름을 포함하고 있습니다 (2) 자본위험관리 회사의 자본위험관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다 당반기 및 전기 현재의 부채비율, 순차입금비율은 다음과 같습니다 (단위: 원). 구 분 당분기 전기 부채 (A) 111,066,164,507 87,321,724,839 자본 (B) 62,227,961,431 56,481,671,291 현금및현금성자산 및 금융기관예치금 (C) 1,283,940,606 1,073,712,328 차입금 (D) 59,005,257,926 43,564,000,000 부채비율 (A/B) 178% 155% 순차입금비율 (D-C)/B 93% 75% (3) 공정가치의 추정 정상거래시장에서 거래되는 금융상품 (단기매매금융자산과 매도가능금융자산 등)의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 회사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 보고기간 종료일의 종가입니다. 정상거래시장에서 거래되지 아니하는 금융상품 (예: 장외파생상품)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 회사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간 종료일에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 장기부채등 이용가능한 금융부채에는 고시시장가격 또는 유사 상품에 대한 딜러호가를 사용하고 있으며, 그 밖의 금융상품에는 추정현금흐름할인법과 같은 다양한 기법들을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다. 매출채권 및 매입채무의 경우, 손상차손을 차감한 장부금액을 공정가치 근사치로 보며, 공시목적으로 금융부채 공정가치는 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에대해 회사가 적용하는 현행시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다. 한편, 회사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외한다. 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) ① 보고기간 종료일 현재 상기 서열체계에 따른 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다(단위: 원). 범주 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 소계 당분기 : 금융자산 시장성있는 지분증권 - - - - - 시장성없는 지분증권 1,274,438,044 - - 1,274,438,044 1,274,438,044 채무증권 - - - - - 금융자산 합계 1,274,438,044 - - 1,274,438,044 1,274,438,044 전기 : 금융자산 시장성있는 지분증권 - - 시장성없는 지분증권 1,274,438,044 1,274,438,044 1,274,438,044 채무증권 - 금융자산 합계 1,274,438,044 1,274,438,044 1,274,438,044 ② 수준3에 해당되는 금융상품의 보고기간 중 장부가액 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 범주 기초 총포괄손익 매입 매도 손상 합계 당기손익 기타포괄손익 당분기 : 금융자산 시장성없는 지분증권 1,274,438,044 - - - - - 1,274,438,044 채무증권 - - - - - - - 금융자산 합계 1,274,438,044 - - - - - 1,274,438,044 전기 : - 금융자산 시장성없는 지분증권 973,462,000 - - 300,976,044 - - 1,274,438,044 채무증권 - - - - - - - 금융자산 합계 973,462,000 - - 300,976,044 - - 1,274,438,044 30. 영업부문별 보고(1) 보고기간 종료일 현재 영업부문별 자산ㆍ부채는 다음과 같습니다(단위: 원). 구분 화물운송 국제물류 창고부문 유통부문 합계 부문별자산 81,764,334,459 26,087,515,699 245,385,022 65,196,890,758 173,294,125,938 부문별부채 52,403,686,350 16,719,783,746 157,270,035 41,785,424,376 111,066,164,507 구분 화물운송 국제물류 창고부문 유통부문 합계 부문별자산 70,192,207,837 20,617,265,416 235,170,407 52,758,752,470 143,803,396,130 부문별부채 42,622,808,804 12,519,420,445 142,802,507 32,036,693,083 87,321,724,839 (2) 보고기간 중 영업부문별 손익정보는 다음과 같습니다(단위: 원). 구분 화물운송 국제물류 창고부문 유통부문 합계 매출액 외부거래 178,686,978,140 57,011,402,076 536,262,031 142,480,648,446 378,715,290,693 영업비용 유무형자산상각비 998,300,095 95,700,906 40,752,944 767,031,055 1,901,785,000 기타비용 174,773,772,925 55,713,974,562 310,342,262 137,983,862,595 368,781,952,344 재고자산의 변동 - (356,035,434) - (479,427,329) (835,462,763) 영업이익 2,914,905,120 1,557,762,042 185,166,825 4,209,182,125 8,867,016,112 구분 화물운송 국제물류 창고부문 유통부문 합계 매출액 외부거래 160,520,503,099 46,393,039,467 552,552,191 125,285,546,703 332,751,641,460 영업비용 유무형자산상각비 834,622,452 108,136,021 40,839,757 761,923,961 1,745,522,191 기타비용 156,541,735,325 43,104,781,721 297,476,451 123,372,513,178 323,316,506,675 재고자산의 변동 (105,676) - - (508,985,812) (509,091,488) 영업이익 3,144,250,998 3,180,121,725 214,235,983 1,660,095,376 8,198,704,082 (3) 보고기간중 회사의 매출 대부분은 국내고객을 대상으로 하는 내수매출이며, 비유동자산의 대부분은 국내에 위치하고 있으므로 지역별 정보로서 공시할 중요사항은 없습니다. (4) 보고기간 중 주요고객별 정보(당분기 매출의 10% 이상 차지하는 고객별 매출)는 다음과 같습니다(단위: 원). 고객구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 고객1 17,795,231,924 54,395,249,545 17,141,857,335 49,934,580,142 부문별 합계 133,604,270,085 378,715,290,693 115,816,105,432 332,751,641,460 31. 현금흐름 (1) 영업활동현금흐름 중 조정사항은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 당분기 전분기 감가상각비 1,901,785,000 1,745,522,191 매도가능금융자산처분손실 - - 법인세비용 2,014,394,848 1,744,309,748 퇴직급여(운용관리수수료 포함) 1,408,829,301 1,185,987,087 이자비용 765,846,887 643,715,915 배당금수익 (557,949,000) (593,363,000) 이자수익 (2,660,235) (5,160,142) 외화환산이익 (47,556,253) (51,504,766) 외화환산손실 30,198,487 45,169,987 대손상각비 (623,100) 1,441,531 대손충당금환입 - - 유형자산처분이익 (116,752,273) (14,360,165) 유형자산처분손실 120,961,477 5,103,804 재해손실 - 35,173,965 무형자산처분이익 (63,111,534) - 합계 5,453,363,605 4,742,036,155 (2) 영업활동현금흐름 중 순운전자본의 변동사항은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 당분기 전분기 매출채권감소(증가) (12,813,586,867) (1,435,757,028) 미수금의감소(증가) (72,628,419) (1,085,180,319) 선급금의감소(증가) (536,077,675) 1,128,220,099 선급비용감소(증가) (170,885,778) (281,118,762) 장기선급비용의감소(증가) - (15,618,402) 재고자산감소(증가) (835,462,763) 509,091,488 매입채무의증가(감소) 5,258,757,782 (3,260,855,090) 미지급금의증가(감소) 579,786,144 942,144,007 예수금의증가(감소) (16,520,615) (463,164,386) 선수수익의증가(감소) - 343,005,163 부가세예수금의증가(감소) 346,623,382 15,444,000 퇴직금의지급 (288,871,633) (635,232,125) 퇴직연금운용자산의감소(증가) (350,000,000) - 국민연금전환금의감소(증가) 2,288,700 3,162,400 합계 (8,896,577,742) (4,235,858,955) (3)당분기와 전분기중 중요한 비현금거래의 내역은 다음과 같습니다.(단위: 원) 구분 당분기 전분기 건설중인자산의 본계정대체 2,330,554,030 - 장기차입금의 유동성대체 17,750,000,000 - 6. 기타 재무에 관한 사항 가. 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역(연결기준) (단위 : 원, %) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률(%) 제39기3분기 매출채권 78,472,962,067 67,683,961 0.1 합 계 78,472,962,067 67,683,961 0.1 제38기 매출채권 65,659,655,092 68,307,061 0.1 합 계 65,659,655,092 68,307,061 0.1 제37기 매출채권 61,696,330,589 71,784,338 0.1 합 계 61,696,330,589 71,784,338 0.1 ※대손충담금 설정현황(별도기준) (단위 : 원, %) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률(%) 제39기3분기 매출채권 75,369,810,244 67,683,961 0.1 합 계 75,369,810,244 67,683,961 0.1 제38기 매출채권 62,520,293,148 68,307,061 0.1 합 계 62,520,293,148 68,307,061 0.1 제37기 매출채권 59,673,076,761 71,784,338 0.1 합 계 59,673,076,761 71,784,338 0.1 나. 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (연결기준) (단위 : 원) 구 분 제39기 3분기 제38기 제37기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 68,307,061 71,784,338 47,951,635 2. 순대손처리액(①－②±③) - (5,200,000) (14,170,856) ① 대손처리액(상각채권액) - (5,200,000) (14,170,856) ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 (623,100) 1,722,723 38,003,559 4. 기말 대손충당금 잔액합계 67,683,961 68,307,061 71,784,338 (※ 대손충담금 변동현황:별도기준) (단위 : 원) 구 분 제39기 3분기 제38기 제37기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 68,307,061 71,784,338 47,951,635 2. 순대손처리액(①－②±③) - (5,200,000) (14,170,856) ① 대손처리액(상각채권액) - (5,200,000) (14,170,856) ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 (623,100) 1,722,723 38,003,559 4. 기말 대손충당금 잔액합계 67,683,961 68,307,061 71,784,338 다. 매출채권관련 대손충당금 설정방침 당분기말 현재 매출채권에 대하여 장래의 대손가능성을 추정하여 대손충당금을 설정하고 있습니다. 라. 당분기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (연결기준) (단위 : 원) 구 분 6월이하 6월~1년 1년~3년 합계 금액 일반 78,329,474,990 - 12,664,000 78,342,138,990 특수관계자 130,823,077 - - 130,823,077 계 78,460,298,067 - 12,664,000 78,472,962,067 구성비율(%) 99.98% 0.00% 0.02% 100.00% (별도기준) (단위 : 원) 구 분 6월이하 6월~1년 1년~3년 합계 금액 일반 75,170,190,349 - 12,664,000 75,182,854,349 특수관계자 186,955,895 - - 186,955,895 계 75,357,146,244 - 12,664,000 75,369,810,244 구성비율(%) 99.98% 0.00% 0.02% 100.00% ※당분기말 현재 당사의 매출채권 잔액의 세부내용은 다음과 같습니다. 당사의 총매출채권중 6개월이하의 비중이 거의 99%에 이르 고 있어 당사의 채권 회수율은 매우 양호한 상황이며, 부실채권의 위험성 또한 매우 낮은 상황입니다. 7.재고자산 현황 등 가. 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (연결기준) (단위 : 원) 사업부문 계정과목 제39기 3분기 제38기 제37기 운송부문 저장품 34,951,287 18,395,353 90,500,717 유통부문 상품 2,601,470,559 1,766,007,796 2,496,984,611 운송부문 제품 380,745,469 53,120,706 운송부문 원재료 100,375,628 5,621,892 계 3,117,542,943 1,843,145,747 2,587,485,328 총자산대비 재고자산 구성비율(%) 1.8 1.3 2.0 재고자산회전율(회수) 204 204 195 ※ 상기 재무정보는 한국채택국제회계기준 작성기준에 따라 작성되었음※ (1) 총자산대비 재고자산 구성비율(%) = 재고자산 / 기말자산총계 * 100 (2) 재고자산 회전율(회수) = 연환산 매출원가 / {(기초재고 + 기말재고) / 2} (별도기준) (단위 : 원) 사업부문 계정과목 제39기 3분기 제38기 제37기 운송부문 저장품 5,357,911 5,357,911 82,857,488 유통부문 상품 2,601,470,559 1,766,007,796 2,496,984,611 계 2,606,828,470 1,771,365,707 2,579,842,099 총자산대비 재고자산 구성비율(%) 1.5 1.2 2.0 재고자산회전율(회수) 223 201 189 나. 재고자산의 실사내역[지배회사]당분기에는 재고자산에 대한 실사를 실시하지 않았습니다.[종속회사]당분기에는 재고자산에 대한 실사를 실시하지 않았습니다. 8. 공정가치의 평가내역 가. 범주별 금융상품(연결기준) 1) 보고기간 종료일 현재 범주별 금융자산의 분류별 장부금액 및 공정가치의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 금융자산범주 구분 과목 당분기 전기 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 매도가능금융자산 매도가능금융자산 투자유가증권 1,274,438,044 1,274,438,044 1,274,438,044 1,274,438,044 대여금및수취채권 현금및현금성자산 현금및현금성자산 3,725,605,182 3,725,605,182 2,432,432,095 2,432,432,095 기타비유동금융자산 정기성예적금 4,000,000 4,000,000 4,000,000 4,000,000 매출채권및기타채권 매출채권 78,405,278,106 78,405,278,106 65,591,348,031 65,591,348,031 미수금 1,478,273,275 1,478,273,275 1,410,030,648 1,410,030,648 단기대여금 92,000,000 92,000,000 2,000,000 2,000,000 장기매출채권및기타채권 보증금 6,584,244,946 6,584,244,946 5,656,277,396 5,656,277,396 소계 90,289,401,509 90,289,401,509 75,096,088,170 75,096,088,170 합계 91,563,839,553 91,563,839,553 76,370,526,214 76,370,526,214 2) 보고기간 종료일 현재 범주별 금융부채의 장부금액 및 공정가치의 내역은 다음과같습니다(단위: 원). 금융부채 범주 구분 과목 당분기 전기 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 상각후원가로추정하는금융부채 매입채무및기타채무 매입채무 41,188,669,366 41,188,669,366 36,392,205,896 36,392,205,896 미지급금 6,671,715,025 6,671,715,025 6,321,832,384 6,321,832,384 단기차입금 단기차입금 26,871,257,926 26,871,257,926 19,500,000,000 19,500,000,000 유동성장기차입금 17,750,000,000 17,750,000,000 - - 장기매입채무및기타채무 임대보증금 218,500,000 218,500,000 156,050,000 156,050,000 장기차입금 장기차입금 14,384,000,000 14,384,000,000 24,064,000,000 24,064,000,000 합계 107,084,142,317 107,084,142,317 86,434,088,280 86,434,088,280 나. 공정가치의 평가절차 요약정상거래시장에서 거래되는 금융상품 (단기매매금융자산과 매도가능금융자산 등) 의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 회사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 보고기간 종료일의 종가입 니다. 정상거래시장에서 거래되지 아니하는 금융상품 (예: 장외파생상품)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 회사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간 종료일에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 장기부채등 이용가능한 금융부채에는 고시시장가격 또는 유사 상품에 대한 딜러호가를 사용하고 있으며, 그 밖의 금융상품에는 추정현금흐름할인법과 같은 다양한 기법들을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다. 매출채권 및 매입채무의 경우, 손상차손을 차감한 장부금액을 공정가치 근사치로 보며, 공시목적으로 금융부채 공정가치는 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에대해 회사가 적용하는 현행시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다. 다.공정가치 서열체계 구분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외한다. 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) 라.수준별 공정가치 측정치 ① 보고기간 종료일 현재 상기 서열체계에 따른 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다(단위: 원). 범주 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 소계 당분기 : 금융자산 시장성있는 지분증권 - - - - - 시장성없는 지분증권 1,274,438,044 - - 1,274,438,044 1,274,438,044 채무증권 - - - - - 금융자산 합계 1,274,438,044 - - 1,274,438,044 1,274,438,044 전기 : 금융자산 시장성있는 지분증권 - - - - - 시장성없는 지분증권 1,274,438,044 - - 1,274,438,044 1,274,438,044 채무증권 - - - - - 금융자산 합계 1,274,438,044 - - 1,274,438,044 1,274,438,044 ② 수준3에 해당되는 금융상품의 보고기간 중 장부가액 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 범주 기초 총포괄손익 매입 매도 손상 합계 당기손익 기타포괄손익 당분기 : 금융자산 - - - - - - 시장성없는 지분증권 1,274,438,044 - - - - - 1,274,438,044 채무증권 - - - - - - - 금융자산 합계 1,274,438,044 - - - - - 1,274,438,044 전기 : 금융자산 - - - - - - - 시장성없는 지분증권 973,462,000 - - 300,976,044 - - 1,274,438,044 채무증권 - - - - - - - 금융자산 합계 973,462,000 - - 300,976,044 - - 1,274,438,044 ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11013#*진행률적용수주계약현황*.dsl 채무증권 발행실적 (기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11013#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제39기 3분기 - - - 제38기 대명회계법인 적정 특기사항 없음 제37기 대명회계법인 적정 특기사항 없음 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. (단위 : 천원) 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제39기 3분기 대주회계법인 반기,중간감사,결산감사 35,000 195 제38기 대명회계법인 반기,중간감사,결산감사 30,000 713 제37기 대명회계법인 반기,중간감사,결산감사 30,000 717 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제39기 3분기 - - - - - - - - - - 제38기 - - - - - - - - - - 제37기 - - - - - - - - - - V. 이사의 경영진단 및 분석의견 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 당 분기보고서의 V. 이사의 경영진단 및 분석의견의 기재는 하지 않습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성개요 본 보고서 작성기준일 현재 당사의 이사회는 3명의 사내이사와 1명의 사외이사로 구성되어 있습니다. 이사회는 회사의 전반적인 경영 의 주요정책을 결정하며, 이사후보의 인적사항에 관해서는 주총 전 공시하고 대부분의 이사후보는 이사회의 추천을 주주가 찬성하는 방식으로 승인됩니다. 각 이사의 주요 이력 및 업무분장은 VIII. 임원및 직원 등에 관한 사항을 참조하시기 바랍니다. 나. 중요의결사항 (1) 이사회의 주요활동내역 회차 개최일자 의안내용 가결여부 사외이사(박종성) 1회차 2017.01.11 □ 화물자동차 일부 양수도의 건 가결 - 2회차 2017.01.19 □ 신규센터(대산센터) 설치의 건 가결 - 3회차 2017.02.20 □ 양산지점 이전의 건□ 창원지점 신규 설치의 건 가결 - 4회차 2017.02.24 □ 제38기 정기주주총회 개최의 건□ 제38기 재무제표 승인의 건□ 현금배당 지급의 건 가결 참석 5회차 2017.03.02 □ 신규차량구매등록의 건 가결 - 6회차 2017.03.22 □ 대 산 지 점 신규 설치의 건 가결 - 7회차 2017.03.24 □ 내부회계관리자 지명의 건 가결 참석 8회차 2017.03.28 □ 화물자동차 시도간 이전의 건 가결 - 9회차 2017.04.28 □ 화물자동차 신규 구매 및 등록의 건 가결 - 10회차 2017.05.17 □ 화물자동차 차적 이전의 건 가결 - 11회차 2017.05.30 □ 물류부동산취득 승인의 건 가결 참석 12회차 2017.06.19 □ 신규 영업소(대산영업소) 설치의 건 가결 - 13회차 2017.07.27 □ 화물자동차 신규 구매 및 등록의 건 가결 - 14회차 2017.08.18 □ 화물자동차 일부 감차의 건 가결 - 15회차 2017.08.31 □ 타법인 출자의 건 가결 참석 16회차 2017.09.13 □ 화물자동차 일부 양수의 건 가결 - (2) 사외이사 회차별 참석현황,찬성,반대현황 회차 개최일자 의안내용 가결여부 사외이사의 성명 박종성 (출석률: 25%) 찬 반 여 부 1회차 2017.01.11 □ 화물자동차 일부 양수도의 건 가결 - 2회차 2017.01.19 □ 신규센터(대산센터) 설치의 건 가결 - 3회차 2017.02.20 □ 양산지점 이전의 건□ 창원지점 신규 설치의 건 가결 - 4회차 2017.02.24 □ 제38기 정기주주총회 개최의 건□ 제38기 재무제표 승인의 건□ 현금배당 지급의 건 가결 찬성 5회차 2017.03.02 □ 신규차량구매등록의 건 가결 - 6회차 2017.03.22 □ 대 산 지 점 신규 설치의 건 가결 - 7회차 2017.03.24 □ 내부회계관리자 지명의 건 가결 찬성 8회차 2017.03.28 □ 화물자동차 시도간 이전의 건 가결 - 9회차 2017.04.28 □ 화물자동차 신규 구매 및 등록의 건 가결 - 10회차 2017.05.17 □ 화물자동차 차적 이전의 건 가결 - 11회차 2017.05.30 □ 물류부동산취득 승인의 건 가결 찬성 12회차 2017.06.19 □ 신규 영업소(대산영업소) 설치의 건 가결 - 13회차 2017.07.27 □ 화물자동차 신규 구매 및 등록의 건 가결 - 14회차 2017.08.18 □ 화물자동차 일부 감차의 건 가결 - 15회차 2017.08.31 □ 타법인 출자의 건 가결 찬성 16회차 2017.09.13 □ 화물자동차 일부 양수의 건 가결 - 다. 이사회내 위원회 본 보고서 작성기준일 현재 이사회내 설치된 위원회는 없습니다.라. 이사의 독립성 이사회는 회사의 전반적인 경영의 주요정책을 결정하며, 이사후보의 인적사항에 관 해서는 주총 전 공시하고 대부분의 이사후보는 이사회의 추천을 주주가 찬성하는 방식으로 승인됩니다.이사는 주주총회에서 선임하며, 주주총회에서 선임 할 이사 후보자는 이사회가 선정하여 주주총회에 제출 할 의안으로 확정합니다. 이사의 선임과 관련하여 관련 법규에 의한 주주제안이 있는 경우, 이사회는 적법한 범위 내에서 이를 주주총회 의안으로 제출 합니다. 또한 이사에 대한 모든 정보를 투명하게 공개하고 있으며, 최대주주와의 관계, 회사와의 거래 등에 대한 내역을 외부에 공시하고 있습니다. 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사의 개요당사는 주주총회에서 선임되는 1인 이상 3인 이내의 감사를 두며 상근감사를 선임하고 있습니다. 현재 감사는 1인이며 상근입니다. 감사는 출석한 주주의 의결권의 과반수와 본 회사 발행주식 총수의 4분의 1 이상의 수로 선임합니다. 다만, 본 회사의 최대주주와 그 특수관계인 및 상법 시행령의 관련 규정에 정하여진 자가 본 회사의 의결권 있는 발행주식 총수의 100분의 3을 초과하여 본 회사 주식을 소유하는 경우 그 주주는 그 초과하는 주식에 관하여 의결권을 행사하지 못합니다. 또한 감사는 재직의 조건 또는 자격으로서 본 회사의 주식을 소유할 것을 요하지 아니합니다. 감사의 보수는 매년 소집된 주주총회에서 의결하며 임기는 취임수락일로부터 개시하여 그로부터 3년 내의 최종의 결산기에 관한 정기주주총회의 종결기까지로 하고 있습니다. 결원이 생긴 경우에는 주주총회에서 이를 선임하며, 정관에서 정하는 원수를 결하지 아니하고 업무수행 상 지장이 없는 경우에는 그러하지 아니합니다. 나.감사의 인적사항 성 명 주 요 경 력 비 고 김문수 -아메리칸대학교 대학원 경제학과-전 서울지방국세청 납세지원국장-현 한길우림회계법인 회장 상근감사 다.주요 활동내역 회차 개최일자 의안내용 가결여부 감사(김문수) 1회차 2017.01.11 □ 화물자동차 일부 양수도의 건 가결 - 2회차 2017.01.19 □ 신규센터(대산센터) 설치의 건 가결 - 3회차 2017.02.20 □ 양산지점 이전의 건□ 창원지점 신규 설치의 건 가결 - 4회차 2017.02.24 □ 제38기 정기주주총회 개최의 건□ 제38기 재무제표 승인의 건□ 현금배당 지급의 건 가결 참석 5회차 2017.03.02 □ 신규차량구매등록의 건 가결 - 6회차 2017.03.22 □ 대 산 지 점 신규 설치의 건 가결 - 7회차 2017.03.24 □ 내부회계관리자 지명의 건 가결 참석 8회차 2017.03.28 □ 화물자동차 시도간 이전의 건 가결 - 9회차 2017.04.28 □ 화물자동차 신규 구매 및 등록의 건 가결 - 10회차 2017.05.17 □ 화물자동차 차적 이전의 건 가결 - 11회차 2017.05.30 □ 물류부동산취득 승인의 건 가결 참석 12회차 2017.06.19 □ 신규 영업소(대산영업소) 설치의 건 가결 - 13회차 2017.07.27 □ 화물자동차 신규 구매 및 등록의 건 가결 - 14회차 2017.08.18 □ 화물자동차 일부 감차의 건 가결 - 15회차 2017.08.31 □ 타법인 출자의 건 가결 참석 16회차 2017.09.13 □ 화물자동차 일부 양수의 건 가결 -