한익스프레스 분기보고서 (2016.09)
II. 사업의 내용

1. 일반적 사항 주식회사 한익스프레스(이하"지배회사")와 그 종속기업(이하 지배회사와 그 종속기업을"연결회사"라함)은 1979년 5월에 설립되어, 특수화물자동차 운송업을 주요사업으로 영위하고 있으며, 자회사로서 중국 및 말레이시아에 현지법인을 두고 있습니다. 지배기업은 1989년 7월 주식을 증권거래소에 상장하였습니다.

가. 당사의 사업부문별 종속회사 현황 및 사업부문별 현황은 아래와 같습니다.

사업부문	회사명	주요용역	주요고객	주요 사업내용

국내운송	(주)한익스프레스HAN EXPRESS LOGISTICS(NINGBO)	물류서비스	한화케미칼한화종합화학	화물운송서비스

국제물류	(주)한익스프레스HAN EXPRESS LOGISTICS(NINGBO)	물류서비스	한화케미칼금호미쓰이	국제운송주선서비스

유통물류	(주)한익스프레스	물류서비스	죠스푸드헨켈,인삼공사	물류대행서비스

창고	(주)한익스프레스	물류서비스	DNPS	보관,임대

제조업	HAN EXPRESS ENERGY SDN.BHD	제조업	-	제조,판매

나.보고기간 종료일 현재 종속기업의 주요 재무현황 (단위: 원).

기업명 자산 부채 자기자본 매출액 당기순이익 총포괄손익 HAN EXPRESS LOGISTICS (NINGBO) CO. ,LTD 5,257,033,005 1,787,035,239 3,469,997,766 13,620,972,866 573,557,675 307,139,177 HAN EXPRESS ENERGY SDN.BHD 2,450,959,464 536,889,997 1,914,069,467 58,781,975 (264,687,952) (321,499,837) 합계 7,707,992,469 2,323,925,236 5,384,067,233 13,679,754,841 308,869,723 (14,360,660) 기업명 자산 부채 자기자본 매출액 당기순이익 총포괄손익 HAN EXPRESS LOGISTICS (NINGBO) CO. ,LTD 6,967,305,290 3,217,833,701 3,749,471,589 19,524,100,273 789,483,676 829,984,325 HAN EXPRESS ENERGY SDN.BHD 2,514,472,251 559,010,607 1,955,461,644 - (119,271,320) (98,640,526) 합계 9,481,777,541 3,776,844,308 5,704,933,233 19,524,100,273 670,212,356 731,343,799 2.개요 가.사업의개요 지배회사:한익스프레스(물류사업)※당사가 영위하고 있는 물류사업은 국내최고의 경쟁력을 보유하고 있는 특수화물(화공품,독극물,유류등)을 포함한, 화물운송사업(국내운송부문) 과 국내 유통화물의 운송,보관,유통가공등을 지원하는 3PL서비스(유통물류부문 ),수출입화물의 알선과 수출입물자의 수송을 위한 국제복합운송 주선서비스(국제물류부문) , 그리고 기타창고업으로 구분되어 있으며, 동시에 물류컨설팅, 물류정보시스템등을 함께 실행하고 있는 종합물류기업 입니다. 종속회 사: HAN EXPRESS LOGISTICS (NINGBO) CO. ,LTD ( 물류사업) ※당사의 연 결대상인 HAN EXPRESS LOGISTICS (NINGBO) CO. ,LTD )는 화물운송사업 및 국제물류부분등 모기업의 사업내용과 같음. 따라서 총괄적으로 기술함. 종속회사: HAN EXPRESS ENERGY SDN.BHD( 제조업)※당사의 연결대상인 HAN EXPRESS ENERGY SDN.BHD는 우드펠릿 사업을 주요사업으로하는 제조업으로서 동 사업은 기후변화에 대응하고 화석연료를 줄이려는 유럽의 제도와 관련이 큰데, 1990년대에 들어 저유가가 지속되었음에도 탄소세 도입 등으로 스웨덴, 덴마크, 오스트리아 등 유럽 국가를 중심으로 펠릿산업이 꾸준히 성장하였다. 2000년대 고유가 시기에 난방비 절감 수요와 교토의정서 발효에 따른 재생에너지 지원정책으로 유럽전역 에 목재펠릿 시장이 크게 확대되었다. (1)영업의개황 ◆지배회사-한익스프레스 [국내운송부문] (산업의 특성) 물류사업영역중 가장 규모가 큰부분을 차지하고 있는 국내운송부문은 기존 단일운송방식에서 복합운송방식(화물자동차, 철도, 연안해운등의 연계)으로 발전하고 있으며 여러분야의 물류업종을 결합하여 각종서비스를 통합제공하는 종합물류서비스가 활성되고 있다.한편 물류산업은 대체로 대규모 대형화업체 위주로 시장을 견인해 가고 있으나 현실적으로는 시장진입장벽이 높지않아서 소규모 영세업체들과도 동등한 위치에서 경쟁을 하는 원인으로 갈수록 수익성은 저하되고 있다. ( 산업의 성장성 ) 물류산업은 성장속도가 빠르고 타 산업군에 비하여 고용창출에 기여하는 바가 상대적으로 큰 신성장 서비스산업으로서, 관련 산업을 육성하고자 하는 정책의지가 크다.또한, 동북아 지역의 경제규모와 교역량이 급격히 증대되고 있어서 정부에서도 물류를 국가의 핵심 산업으로 육성하기 위하여 적극적인 자세를 취하고 있다. 이와 관련하여 물류아웃소싱 촉진과 물류업체간 M 유도하여 대형화를 유도하는 종합물류업육성 및 지원방안으로 종합물류기업 인증제도를 시행하였으며 화물운송업계내 서비스 차별화 경쟁을 유도함으로서 운송시장의 개선을 도모하기 위하여 우수화물 운수업체 인증제를 도입하는 등 각종 제도화를 통하여 물류산업의 활성화를 위한 지원이 강화되고 있다. (경기변동의 특성) 화물자동차 운송사업은 제조업과 연계한 대형화주 업체위주의 기업화물운송이 주를 이루고 있으며 국내화물 물동량과 수출입 물동량의 추이에 영향을 받는다.이에따라 제조업의 부가산업으로 인식되기도 하는만큼 제조업체의 물동량 증감에 따라 직접적인 영향을 받고 있다. (계절성) 취급하는 물품에 따라 성수기와 비수기에 따른 영향이 다를수 있으나, 육상화물운송부문의 경우 대체적으로 계절적인 영향을 받는 산업으로 분류되지는 않으며 성수기 비수기가 뚜렷하게 구분되지 않는다. (시장의 여건) 국내외 경제의 세계화 추세에 따라 복잡,다양하게 변화되고 있으며 물류산업에서도 더욱 신속한 물류서비스에 대한 요구가 높아지고 있다. 화주기업들은 핵심경쟁력 강화를 위하여 물류의 효율성 확보를 강조하고 있으며 물류비의 절감을 지속적으로 요구하고 있어 물류업체간 시장 경쟁은 날로 심화되고 있으며 수익성은 악화되고 있다. 이에 대비하여 중소물류업계에서는 물류기업간 전략적 제휴를 통한 규모의 경제를 실현하기위한 노력이 필요할 것이고, 정부에서는 전문 물류기업에 대한 인허가 및 육성책을 함께 발굴해 양방향 물류산업 이 고르게 발전할수 있도록 유도해 나가야 할 것이다(물류관계법령등) 화물자동차운수사업법, 유통산업발전법, 물류정책기본법등 다양한 물류관계법령이 존재한다. 다양한 물류범주내에서 물류업을 영위하기 위하여서는 각각 해당 법령과 관계부처에 인허가를 득해야 하는등 그 과정도 복잡하다. [국제물류부문-포워딩] (산업의특성,성장성)글로벌 네트워크를 기반으로 하는 국제물류부문은 컨테이너, 벌크화물등 각종 수출입 화물의 신속하고 안전한 운송을 위한 국제운송 주선서비스 이다.국제교역량의 증가로 취급물량은 꾸준한 증가세에 있는 반면 , 전문화된 업무특성으로 인하여 중소형 포워더들이 난립하여 경쟁하고 있다. (경기변동의 특성) 화주사들(제조사)의 수출입 환경이 주요한 변수로 작용되며 세계경제상황에 따른 환율의 변동에 민감한 영향을 받고 있으 며 계절적인 특수성은 거의 없다. (시장의 여건등) 최근 세계적인 물류의 흐름이 AEO기준으로 재편되는 상황에서 수출입자의 업무와 관련한 통관시 검사절차가 대폭생략되는 AEO인증(화물운송주선부문)을 획득 함으로서 차별화된 시스템과 서비스를 통한 수출입관련 영업을 영위할 수있는 유리한 여건을 마 련하게 되었다. [유통물류부문-3PL] (산업의 특성) 3PL이란 물류절감을 위하여 화주로부터 원재료의 조달에서 완제품의 소비에 이르는 전체 또는 일부분을 위탁받아 물류활동의 효율화를 기하는 산업으로 이전에 물류절감을 위한 아웃소싱의 의미에서 근래에는 생산단계부터 시작하여 창고관리, 운송업무를 넘어 운임의 지불, 물류재고관리, 자동주문, 운송업체 선정, 포장 및 통관업무를 통해 고객까지 전 단계를 효율화하는 것으로 그 범위가 광범위해지고 있다. 아웃소싱하는 물류의 대상도 식품, 잡화, 제약 위주에서 화학, 의류, 정보통신, 화섬 등으로 넓어져 산업 전반에 걸쳐 물류대행이 활발하게 이뤄지고 있다. (산업의 성장성) 3PL부문은 IMF이후 기업구조 조정 과정에서 물류 부분을 아웃소싱이 화두가 되면서 새로운 물류부문으로 대두되기 시작하여 꾸준한 증가추세에 있다. 기업의 물류비용 절감에 대한 욕구는 지속적으로 증대되어 가고 있으며 그 규모 또한 전체물류시장의 40%를 육박하고 있는 것으로 추정되고 있다. 한편 정부에서도 제조기업은 핵심업무에 집중하도록 하고 물류부문은 전문업체에 위탁하려는 의지가 지속적으로 반영되고 있는만큼 3PL시장의 규모는 꾸준히 확대되어질 것으로 예상된다. (경기변동의 특성) 기업의 물류대행 영역은 화주사들(제조사)의 경영여건이 주요한 변수가 된다. 따라서 경영환경과 실적에 직,간접적인 영향을 많이 받는 분야로 인식된다. (계절성) 물류부문이 전반적으로 계절성의 영향을 받는 산업으로 구분되어 있지않다. 다만 3PL분야중 저온(냉장, 냉동)부문의 경우 계절성에 따른 성수기(4월~8월) 비수기(10월~3월)가 비교적 뚜렷하게 구분되어 있다. 또한 취급물품의 특성에따라 설,추석등 명절기간에 수요가 폭증하는 경향을 지니기도 한다. ( 시장의 여건) 물류 아웃소싱은 기업의 입장에서 비 전문분야인 물류영역을 전문기업으로 위탁함으로서 핵심사업에 집중하고자 하는데 있으며, 더불어 물류의 효율성 제고의 일거양득의 장점이 있다. 선진국의 3PL현황은 기업의 7~80%에 육박하여 매우 활성화 되어 있는 반면 국내에서는 초기단계를 벗어나 확산되어가는 추세로 파악된다. 국내육상화물운송의 경우 화물자동차 운수사업이 등록제에서 허가제로 변경되고 신규허가등록이 동결되는등 과거에 비하여 진입에대한 장벽이 높아지긴 하였으나 실제 신규진입은 어렵지 않다. 대신 물류산업특성상 물류인프라 구성을 위한 투자가 선결되어야 하며, 전국적인 네트워크의 형성 및 고정거래처의 확보등의 문제로 진입이후 기반형성이 쉽지 않은 특징이 있다.한편 종합물류인증제도의 시행함에 따라 미래의 물류산업은 물류서비스제공에 경쟁력이 낮은 영세기업은 도태될것이며 대신 토탈물류서비스를 제공할 능력이 있는 대형물류기업중심으로 시장이 개편될 것으로 예상되고 있다. ◆종속회사-HAN EXPRESS LOGISTICS (NINGBO) CO. ,LTD 지배회사와 동일한 물류사업으로서 사업의 개요는 지배회사와 동일함. ◆종속회사- HAN EXPRESS ENERGY SDN.BHD (산업의 특성) 우드펠릿은 기후변화 대응을 위해 탄소배출권 확보가 용이한 바이오매스 연료의 중요성이 커지고 있고 정부의 녹색성장 기조와도 맞아떨어져 기대가 높은 신재쟁 에너지자원 산업으로서, 정부 부처들도 우드펠릿과 관련된 산업에 대한 정책을 꾸준히 추진하고 있어 장기적으로 시장의 확대가 전망되고 있는 산업으로 분류된다. 1970년대 오일쇼크를 계기로 미국에서 대체에너지원으로 개발되었으나 유가 하락 등으로 활성화되지 못하였으며, 유럽에서는 스웨덴에서 1982년에 최초로 생산되었다 (산업의 성장성) 유럽의 경우 2025년에 우드펠릿시장으로 가장 중요한 시장으로 떠오를 것으로 예상되며 2025년 추정 약 3,800만 메트릭톤의 수요가 발생될 것으로 추정되고 한국과 일본에서도 약 900만 메트릭톤의 수요가 예상되며 중국까지 가세될 경우 2020년 전세계 수요량은 1억5천만톤에 달할 것으로 예상되는 산업의 성장성이 기대되는 산업이다 (경기변동의 특성) 목질계 바이오우드는 석유자원의 대안재로서 경기변동에 영향을 미치는 산업으로는 분류되지는 않으나 상대적으로 유가의 변동에 영향을 받을수 있다. 최근의 벙커C유의 가격이 하락된 상황으로서는 그 역할이 활발하지 못한 상황이다. ( 시장의 여건) 우드펠릿 시장은 지난 10년간 18% 증가해 왔고, 전체생산량의 80%가 온실가스 감축의무를 이행중인 EU에서 소비(난방 63%, 발전 37%)되었다. 대표적으로 독일·오스트리아에서는 난방용으로, 네덜란드· 벨기에 등에서는 주로 발전용으로 이용되고 있다. 국산은 주로 산림청(여주,단양)에서 생산하며, 품질은 보증하나 단가가 높고 생산량이 수요를 충족시키지 못하고있다. 현재 국내의 주요 수입국은 주로 베트남,인도네시아,말레이시아,태국,중국 등이다. (2)시장점유율 추이(단위: 백만원)-물류사업 업체명 2015년 2014년 2013년 글로비스 58.2 58.2 58.1 대한통운 15.7 15.7 15.6 한진 7.5 7.6 7.6 세방 3.6 3.7 3.6 동방 2.8 3.0 3.0 한익스프레스 1.9 1.7 1.6 기타 10.3 10.1 10.5 ※산출근거1. 물류시장은 범주가 다양하여(육상,항공,해운,국제,항만,하역,보관,택배,창고 등등)전체규모를 파악하기 어려움.2. 상기통계는 전자공시시스템을 통하여 실적을 제출한 물류를 영위하는 기업을 표본으로하여 산출하였음.3. 육상화물운송만을 취급함에 따라 택배 및 기타 물류관련업을 모두 제외하고, 비교할 경우 시장점유율은 높아질 것임. (3)회사의 경쟁력을 좌우하는 주요요인 구분 주요내용 비고 특화물류서비스 냉동제품, 화공품, 독극물등의 특수화물 운송분야 에서여수, 울산등지의 화학단지중심의 특화물류 서비스업계 경쟁우위 점유.하고 있다. - 종합물류업인증 동북아 경제중심지화를 실현하기 위한 기반을 마련하고,물류산업의 글로벌화를 기하기 위한 종합물류전문기업 육성정책이다. - 그린물류 우리나라는 온실가스 배출 상위국으로서 책임을 다하기 위해서도 온실가스를 많이 배출하는 나라나 기업에 온실가스 감축 노력은 도덕적 의무이기도 한다. 따라서 물류산업 부문에서도 에너지 효율적이며 자원 재생형인 녹색물류의 중요성이 대두되고 있다.운송업은 온실가스 배출율이 높은 경유를 연료로 사용하는 화물차량 및 물류장비 활용율이 높기때문에 환경문제에 대한 관심은 지속하여 높아질 것으로 예상된다. - 신선물류서비스 전국적인 배송루트 및 콜드체인시스템을 구축하여고객의 니즈에 맞는 최상의 신선물류서비스를 시현하고있다. - 물류인프라구축 물류인프라 구축을 위한 거점의 확대 및 안정적인 거점의 확보를 통한 서비스의 강화, 이를 위한 자가운영창고의 확충등. - 물류컨설팅 물류사업의 확장 및 3PL전환을 위한 Pre-consulting을 진행함으로서 컨설팅과 영업의 접목을 통한 신업권의 창출. - (4)조직도 조직도(38기3분기현재).jpg 조직도(38기3분기현재) 나.사업부문별 주요재무정보 ( 1)시장여건 및 영업의 개황 국내 물류시장은 화물운송, 항만하역, 여객운송등의 전통적인 육상운송사업등으로 구분할수 있으며 이미 완전경쟁의 시장단계로서 진입되어 있다. 또한 물류업종의 경쟁력은 타 산업에 비해 뒤떨어져 있어 신규투자여력이 많다. 향후 운송 사업은 물류 거점시설의 확충으로 거점수송체계로 변화가 예상되며,전문 물류사업자에게 아웃소싱(물류대행)하는 소위 3자물류의 형태로 지속적으로 변화될 전망이다. 또한 중국시장이 급속하게 팽창되고 있으며, 이를 중심으로 글로벌 물류시장에 대한 관심이 커지고 있어 ,전략적인 제휴나 합병등을 통하여 세계적인 물류네트워크를 구축하려는 움직임등 그 글로벌 시장의 참여를 위한 형태가 다양해 지고 있다. (2)영업의 개황 브 렉 시트이후 미국,일본등의 주요국의 통화정책의 불확실성이 지속되고 있으며, 국내주요 교역대상국인 중국의 경제둔화와 내수부진에 의한 저성장은 수출입 물동량의 감소를 유발하고 있다. 더불어 저유가가 지속됨에 따라 디플레이션이 우려되는등 불안요소가 상존하는 가운데, 주요화주들은 경기침체에 따른 비용절감 일환으로서 물류비인하 요구를 더욱강하게 압박하는등 그 부담분을 물류기업의 몫으로 전가하고 있다.저유가 및 원자재가격의 인하는 물류업계에 효재의 요건이긴 하나 저성장의기조 아래에서는 충분한 효과를 누리기도 전에 , 성장은 둔화되고 수익성은 악화되는 역효과가 커지는 상황이다. 이러한 대내외적인 침체적인 영업환경속에서 당사는 장기고객을 중심으로 서비스의 강화에 노력하며 신규수요의 창출을 지속적으로 추진하고 있으며 안정적인 업권의 유지를 기본적인 목표로 서비스의 제고를 최우선순위로 하여, 기존업권에 대한 서비스 강화를 통한 업권손실을 사전에 방어하는 전략과 함께 꾸준한 신규업권의 확대를 위하여 노력하고 있으며 과거 새로운 물류 ITEM에 대한 다양한 물류경험을 축적하여 식재자,건설장재,소비재물류등 신사업영역의 교두보를 마련하는 전략적인 영업방향을 설정 하 여 매진함으로서 그 성장세를 꾸준히 이어가고 있다. (3)사업부문별 개요 사업부문 사업내용 국내운송 당사는 트렉터, 탱크로리, 벌크트레일러, 탱크트레일러, 카고트럭, 윙바디, 컨테이너 샤시를 포함한 카고트레일러, DDT(Double Deck Trailer)등 1,000여대의 차량과 1,800여대의 변동차등 다양한 고객요구에 대응할 수 있는 수송인프라를 확보하고 있으며, 국내운송 여건에 적합한 운송시스템 및 장비개발을 통하여 고객의 물류개선을 위해 노력을 다하고 있으며 최상의 서비스 제공에 노력하는 전문 물류회사로서 유류, 화학류, BULK등에 특화된 서비스를 제공하고 있다.당사는 국내 최초로 POWDER성 제품을 포장, 상하차, 보관, 중간이동 등을 생략한 간편하고 경제적인 BULK 운송시스템을 개발하여 물류개선의 새로운 장을 열었으며 특수한 경험과 노하우가 필요하는 냉동제품, 화공품, 유독물등의 특수화물 운송분야 에서는 여수, 울산,등지의 화학단지를 중심으로 업계최강의 위치에 자리잡고 있다.당사는 서울, 부산, 부강, 여수, 울산 등 전국적인 영업망을 기반으로 풍부한 기술과 경험을 토대로 신속, 안전, 정확한 운송서비스를 제공하기 위해 노력하고 있다.주요거래처로는 한화케미칼, 한화L,한화에너지,한화토탈,한화종합화학,BASF,KPX,효성 등이 있다. 국제물류 세계시장이 통합 되어가는 추세로 인하여 화물과 서비스의 국제적인 교역이 커다란 비중으로 자리잡아가고 있으며 이에 당사는 세계적인 물류 네트워크를 구성하여 각종 수출입 화물에 대하여 통관 하역 육상운송 및 연안 해상 운송 서비스를 연계한 국제 수출입 종합 물류 서비스 사업을 영위하고 있다.2012년에는 AEO인증을 획득하여 수출입 화물운송의 신뢰성을 인정받게 되었으며, 수출입화물 및 육상운송사업의 경쟁력을 더욱 높일수 있게 되었다 유통물류(3PL) 당사는 『웰로스 』라는 유통물류브랜드를 내세워 공산품, 주류, 스낵류, 제지, 식품류등의 수배송, 유통보관, 유통가공, 포장등 효율적인 물류대행을 수행하고 있으며 고객에 대한 물류진단, 프로세스 및 물류거점을 최적의 시스템으로 설계하고 운송,보관, 창고관리, 입출하, 상하차관리등 종합적인 물류 서비스를 제공하고 있다. 특히 일산,부평,양지,대전,대구,부산,서이천,광주등지의 저온물류 인프라를 구성하고 고객의 요구에 맞는 최상의 맞춤물류서비스를 제공하여 진정한 Cold Chain Logistics Solution Provider로서의 가치를 높여가고 있다. 당사의 Cold Chain Logistics system내에는 자동온도관리를 위한 자동화설비와, 모니터링시스템, DAS, DPS, RF-Terminal등의 시스템을 구축하여 고객의 Needs에 맞는 신속하고 효과적인 3자물류 서비스를 제공하고 있다.주요한 거래처로는 바이더웨이, 7-eleven, Ministop등 편의점과 죠스푸드,바르다김선생,헨켈,유니레버,불스원,디아지오,인삼공사,소망화장품,등이 있다. 연결대상자회사(물류) 중국내 물류서비스 부문의 효율성 및 안정성의 극대화를 위하여 전역에 물류시설을 확보하는데 주력하고 현지 포워더와의 전략적 제휴를 통한 수출입화물 운송,보관,창고운영 업무와 통관대행, 국제복합운송서비스등 차별화된 물류서비스를 제공하기 위하여 현지법인 "HANEXPRESS Logistics(Ningbo) Co.Ltd(중국)"를 신설하였다. 동 회사는 태양광물류사업을 중심으로 중국등 해외물류사업의 확대를 통하여 영업의 범위를 확보해 나갈것이다. 연결대상자회사(제조) 화석에너지의 고갈 및 지구 온난화에 대한 대체에너지의 개발이 중요하게 대두되고 있는 가운데 에너지 수요의 95%이상을 수입에 의존하는 대한민국에서 대체에너지의개발은 중요한 사업으로 인정되고 있다. 정부의 신재생에너지공급의무화(RPS)제도에 따라 발전사들은 2012년이후 2022년까지 2~10%를 신재생에너지를 이용한 전력을 공급하여야 한다.다양한 신재생에너지중 이중 목질계 에너지는 화석연료에 비하여 온실가스 발생량이 적고 유해가스 발생이 크지 않은 청정에너지로서 발전소들이 선호하는 신재생에너지원 이다.최근 산업용 보일러의 연료가 벙커유에서 목재펠릿으로 전환하는 추세이고, 남부발전도 목재펠릿을 활용한 혼소발전을 시작하는 등 꾸준한 점유율의 증가가 예상된다.당사는 목질계 바이오매스 연료의 수입 공급, 우드펠릿 설비플랜트 수출, 바이오매스 원료 확보 및 공급등 친환경 사업의 개시를 위하여 말레이시아 법인을 설립하여 당기중 가동을 개시할 예정이며 생산과 국내의 판매등의 시장개척에 경주할 것이다 (4)사업부문별 재무정보 - 연결실체의 보고부문별 자산부채 정보 부문 구 분 당분기 비율(%) 전기 비율(%) 국내운송 자산 70,353,470,900 48.7 60,826,576,219 46.2 부채 42,296,602,660 48.7 36,171,344,323 46.2 유통물류 자산 52,528,025,548 36.3 49,517,693,478 37.6 부채 31,579,920,602 36.3 29,446,364,603 37.6 국제물류 자산 21,152,267,284 14.6 21,077,773,166 16.0 부채 12,716,771,941 14.6 12,534,182,230 16.0 창고 자산 586,059,986 0.4 235,846,364 0.2 부채 352,340,063 0.4 140,249,223 0.2 계 자산 144,619,823,718 100.0 131,657,889,227 100.0 부채 86,945,635,266 100.0 78,292,140,379 100.0 -연결실체의 보고부문별 손익 정보 부문 구 분 당분기 비율(%) 전분기 비율(%) 국내운송 총매출액 167,860,121,777 48.45 146,200,867,173 45.7 내부매출액 58,781,975 3.9 (981,670,755) 67.9 순매출액 167,801,339,802 48.7 145,219,196,418 45.7 영업이익 3,156,826,488 36.9 5,256,463,002 53.9 유통물류 총매출액 125,285,546,703 36.2 123,217,243,457 38.6 내부매출액 0 0.0 0 0.0 순매출액 125,285,546,703 36.3 123,217,243,457 38.7 영업이익 1,301,951,158 15.2 1,597,168,463 16.4 국제물류 총매출액 51,887,905,517 15.0 49,556,476,342 15.5 내부매출액 1,437,249,071 96.6 (464,858,585) 32.1 순매출액 50,450,656,446 14.6 49,091,617,757 15.4 영업이익 3,529,827,027 41.2 2,696,480,299 27.6 창고 총매출액 1,397,822,304 0.4 581,838,395 0.2 내부매출액 0 0.0 0 0.0 순매출액 1,397,822,304 0.4 581,838,395 0.2 영업이익 575,290,095 6.7 202,954,200 2.1 계 총매출액 346,431,396,301 100.0 319,556,425,367 100.0 내부매출액 1,496,031,046 100.0 (1,446,529,340) 100.0 순매출액 344,935,365,255 100.0 318,109,896,027 100.0 영업이익 8,563,894,768 100.0 9,753,065,964 100.0 다.주요제품등 (1) 주요 제품 등의 현황(연결재무제표기준) (단위 : 백만원) 사 업 부 문 매 출 유 형 품 목 구체적용도 주요상표등 매출액(%) 국내운송(화 물 운 송)국제물류창 고 유통물류 카고, 벌크냉동, 일반유조, 화공운 송 주 선창 고3PL상품매출 BULK화물일반/냉동유류화물화공품화물보관공산품주류식품류등식자재등 운송운송운송운송주선보관수배송유통보관유통가공판매대행 HEXCOEverWaysWellos 167,801(48.7)50,451(14.6)1,398(0.4)125,285(36.3) (별도재무제표기준) (단위 : 백만원) 사 업 부 문 매 출 유 형 품 목 구체적용도 주요상표등 매출액(%) 국내운송(화 물 운 송)국제물류창 고 유통물류 카고, 벌크냉동, 일반유조, 화공운 송 주 선창 고3PL상품매출 BULK화물일반/냉동유류화물화공품화물보관공산품주류식품류등식자재등 운송운송운송운송주선보관수배송유통보관유통가공판매대행 HEXCOEverWaysWellos 160,521(48.2)46,393(13.9)553(0.2)125,285(37.7) (2) 주요 원재료1)주요원재료 현황(연결재무제표기준) (단위 : 원) 사업부문 매입유형 품 목 구체적용도 매입액 비 율(%) 국내운송외 소 모 품 유류(경유) 차량운행 95,388,361 96.9 소 모 품 차량부품/타이어 차량운행 853,550 0.9 재고자산 목재펠릿원료 우드펠릿제조 2,195,314 2.2 합계 98,437,225 100.0 (별도재무제표기준) (단위 : 원) 사업부문 매입유형 품 목 구체적용도 매입액 비 율(%) 국내운송외 소 모 품 유류(경유) 차량운행 84,575,458 99.0 소 모 품 차량부품/타이어 차량운행 853,550 1.0 합계 85,429,008 100.0 ※매입액은 당분기(1.1~9.30)중 총 매입액을 기준으로 함.[유류 및 차량부품 매입총계를 100으로 하여 비율산정함]2)가격변동추이 (단위: 원) 품 목 제 38기3분기 제 37기 제 36기 저유황경유(1리터당) 1,207 1,193 1,407 라.생산 및 설비 (1) 생산능력(연결재무제표기준) (단위 : 백만원) 사업부문 품 목 사업소 제 38기3분기 제 37기 제 36기 국내운송 유 조냉 동일 반 본사 및 지방사업장닝보 200,000 218,000 200,000 소 계 200,000 218,000 200,000 국제물류 주 선 서울,닝보 55,000 75,000 60,000 소 계 55,000 75,000 60,000 유통물류 공산품주 류식품류 본사 및 지방사업장 130,000 176,000 130,000 소 계 130,000 176,000 130,000 기타 창고 지방사업장 600 1,000 1,000 소 계 600 1,000 1,000 합 계 385,600 470,000 391,000 (별도재무제표기준) (단위 : 백만원) 사업부문 품 목 사업소 제 38기3분기 제 37기 제 36기 국내운송 유 조냉 동일 반 본사 및 지방사업장 185,000 200,000 185,000 소 계 185,000 200,000 185,000 국제물류 주 선 서울 52,000 75,000 60,000 소 계 52,000 75,000 60,000 유통물류 공산품주 류식품류 본사 및 지방사업장 130,000 176,000 130,000 소 계 130,000 176,000 130,000 기타 창고 울산 600 1,000 1,000 소 계 600 1,000 1,000 합 계 367,600 452,000 376,000 ※생산능력의 산출근거 -당사 사업보고서상 생산능력은 연간 매출목표등을 근거로하여 적용하였음.(2)생산실적(연결재무제표기준) (단위 : 백만원) 사업부문 품 목 사업소 제 38기3분기 제 37기 제 36기 국내운송 유 조냉 동일 반 본사 및지방사업장 167,801 201,759 176,112 소 계 167,801 201,759 176,112 국제물류 주 선 서 울 50,451 69,914 52,091 소 계 50,451 69,914 52,091 유통물류 공산품주 류식품류상 품 본사 및지방사업장 125,285 164,248 129,676 소 계 125,285 164,248 129,676 기타 창 고 지방사업장 1,398 782 796 소 계 1,398 782 796 합 계 344,935 436,703 358,675 (별도재무제표기준) (단위 : 백만원) 사업부문 품 목 사업소 제 38기3분기 제 37기 제 36기 국내운송 유 조냉 동일 반 본사 및지방사업장 160,521 186,332 163,792 소 계 160,521 186,332 163,792 국제물류 주 선 서 울 46,393 70,490 52,198 소 계 46,393 70,490 52,198 유통물류 공산품주 류식품류상 품 본사 및지방사업장 125,285 164,248 129,676 소 계 125,285 164,248 129,676 기타 창 고 지방사업장 553 782 796 소 계 553 782 796 합 계 332,752 421,852 346,462 (3) 당해 사업연도의 가동률 ※운송사업은 서비스업종으로 가동시간에 근거하여 생산능력을 산출할수 없음.따라서 이와 관련한 기재를 생략하였음. (4) 생산설비의 현황 등1)유형자산(연결재무제표기준) [자산항목 : 토지] (단위 : 백만원) 사업소 소유형태 소재지 기초장부가액 당기증감 당기상각 기말장부가액 비고 증가 감소 대전지점 자가 대전 1,611 - - - 1,611 400천/㎡ 여수지점 자가 여수 874 - - - 874 238천/㎡ 울산지점 자가 울산 1,252 - - 564 688 242천/㎡ - 자가 음성 3,308 - - - 3,308 21.6천/㎡ 보은지점 자가 보은 243 - - - 243 31.8천/㎡ 본점 자가 화성 2,841 - - - 2,841 257.9천/㎡ 본점 자가 화성 842 - - - 842 44.4천/㎡ 이천센터 자가 이천 9,443 - - - 9,443 203.7천/㎡ 이천센터 자가 이천 37 - - - 37 APT 부산센터 자가 김해 24 - - - 24 APT 대구센터 자가 경산 13 - - - 13 APT 청원센터 자가 청주 46 - - - 46 APT 대산 자가 대산 - 2,649 - - 2,649 106.4천/㎡ 합 계 20,534 2,649 - 564 22,619 - [자산항목 : 건물] (단위 : 백만원) 사업소 소유형태 소재지 기초장부가액 당기증감 당기상각 기말장부가액 비고 증가 감소 대전지점 자가 대전 97 - - 3 94 - 여수지점 자가 여수 604 - - 12 592 - 울산지점 자가 울산 786 15 219 16 566 - 보은지점 자가 보은 16 - - - 16 - 본점 자가 화성 6,755 - - 137 6,618 - 이천센터 자가 이천 7,272 - - 138 7,134 - 이천센터 자가 이천 144 - - 4 140 - 부산센터 자가 김해 32 - - 1 31 - 대구센터 자가 경산 22 - - - 22 - 청원센터 자가 청주 57 - - 1 56 - 합 계 15,785 15 219 312 15,269 - [자산항목 : 기타자산] (단위 : 백만원) 자산구분 소유형태 소재지 기초장부가액 당기증감 당기상각 기말장부가액 비고 증가 감소 차량운반구본사 외 자가 화성외 2,729 1,043 34 772 2,966 - 구축물본사 외 자가 화성외 1,682 11 - 96 1,597 - 기계장치본사 외 자가 화성외 13 1,986 (10) 162 1,847 - 공구와집기본사 외 자가 화성외 1,636 1,724 49 643 2,668 - 건설중인자산 자가 대산외 2,034 7,335 2,034 - 7,335 - 합 계 8,094 12,099 2,107 1,673 16,413 - [자산항목 : 투자부동산] (단위 : 백만원) 구분사업소 소유형태 소재지 기초장부가액 당기증감 당기상각 기말장부가액 비고 증가 감소 울산지점 자가 울산 2,999 564 - - 3,563 토지 울산지점 자가 울산 1,188 219 - 29 1,378 건물 여수사업소 자가 여수 455 - - - 455 토지 여수사업소 자가 여수 68 - - 1 67 건물 합 계 4,710 783 - 30 5,463 - (별도재무제표기준) [자산항목 : 토지] (단위 : 백만원) 사업소 소유형태 소재지 기초장부가액 당기증감 당기상각 기말장부가액 비고 증가 감소 대전지점 자가 대전 1,611 - - - 1,611 400천/㎡ 여수지점 자가 여수 874 - - - 874 238천/㎡ 울산지점 자가 울산 1,252 - 564 - 688 242천/㎡ - 자가 음성 3,308 - - - 3,308 21.6천/㎡ 보은지점 자가 보은 243 - - - 243 31.8천/㎡ 본점 자가 화성 2,841 - - - 2,841 257.9천/㎡ 본점 자가 화성 842 - - - 842 44.4천/㎡ 이천센터 자가 이천 9,443 - - - 9,443 203.7천/㎡ 이천센터 자가 이천 37 - - - 37 APT 부산센터 자가 김해 24 - - - 24 APT 대구센터 자가 경산 13 - - - 13 APT 청원센터 자가 청주 46 - - - 46 APT 대산 자가 대산 - 2,649 - - 2,649 106.4천/㎡ 합 계 20,534 2,649 564 - 22,619 - [자산항목 : 건물] (단위 : 백만원) 사업소 소유형태 소재지 기초장부가액 당기증감 당기상각 기말장부가액 비고 증가 감소 대전지점 자가 대전 97 - - 3 94 - 여수지점 자가 여수 604 - - 12 592 - 울산지점 자가 울산 786 15 219 16 566 - 보은지점 자가 보은 16 - - - 16 - 본점 자가 화성 6,755 - - 137 6,618 - 이천센터 자가 이천 7,272 - - 138 7,134 - 이천센터 자가 이천 144 - - 4 140 - 부산센터 자가 김해 32 - - 1 31 - 대구센터 자가 경산 22 - - - 22 - 청원센터 자가 청주 57 - - 1 56 - 합 계 15,785 15 219 312 15,269 - [자산항목 : 기타자산] (단위 : 백만원) 자산구분 소유형태 소재지 기초장부가액 당기증감 당기상각 기말장부가액 비고 증가 감소 차량운반구본사 외 자가 화성외 2,387 975 49 670 2,643 - 구축물본사 외 자가 화성외 1,527 8 - 93 1,442 - 기계장치본사 외 자가 화성외 13 - - 3 10 - 공구와집기본사 외 자가 화성외 1,607 1,725 55 637 2,640 - 건설중인자산 자가 대산외 - 7,335 - - 7,335 - 합 계 5,534 10,043 104 1,403 14,070 - [자산항목 : 투자부동산] (단위 : 백만원) 구분사업소 소유형태 소재지 기초장부가액 당기증감 당기상각 기말장부가액 비고 증가 감소 울산지점 자가 울산 2,999 564 - - 3,563 토지 울산지점 자가 울산 1,188 219 - 29 1,378 건물 여수사업소 자가 여수 455 - - - 455 토지 여수사업소 자가 여수 68 - - 1 67 건물 합 계 4,710 783 - 30 5,463 - 2)무형자산 (연결재무제표기준) (단위 : 백만원) 구분 소유형태 소재지 기초장부가액 당기증감 당기상각 기말장부가액 비고 증가 감소 영업권 자가 화성외 596 - - - 596 - 기타의무형자산 자가 화성외 585 1,196 - - 1,781 - 소프트웨어 자가 중국 12 - 1 1 10 - 합 계 1,193 1,196 1 1 2,387 - (별도재무제표기준) (단위 : 백만원) 구분 소유형태 소재지 기초장부가액 당기증감 당기상각 기말장부가액 비고 증가 감소 영업권 자가 화성외 596 - - - 596 - 기타의무형자산 자가 화성외 585 1,196 - - 1,781 - 합 계 1,181 1,196 - - 2,377 - 마. 진행중인 투자 (단위 : 백만원) 사업부문 구분 투자기간 투자대상자산 투자목적 총투자액 기투자액 향후투자액 비 고 운송사업 매입 '16.01~ '16.12 차량운반구 생산능력증가 1,500 1,000 500 - 설비 '16.01~ '16.12 물류용설비 생산능력증가 2,000 0 2,000 - 설비 '16.01~ '16.12 물류창고등 생산능력증가 15,000 14,000 1,000 - 합 계 18,500 15,000 3,500 - 바. 향후 투자계획 (단위 : 백만원) 사업부문 투자목적 예상투자 소요자금 지출예정 향후기대효과 비고 투자내용 총금액 제38기 제39기 제40기 운송사업 운송능력확충 차량외 4,500 1,500 1,500 1,500 영업능력증대 - 물류시설등 물류창고등 62,000 17,000 30,000 15,000 영업능력증대 - 기타 IT관련 IT개발외 1,200 400 400 400 영업능력증대 - 합 계 67,700 18,900 31,900 16,900 - 사. 매출 (1) 매출실적(연결재무제표기준) (단위 : 백만원) 사업부문 매출유형 품 목 제 38기3분기 제 37기 제 36기 국내운송 화물운송 일반화공품냉동 수 출 - - - 내 수 167,801 201,759 176,112 합 계 167,801 201,759 176,112 국제물류 운송주선 주선 수 출 - - - 내 수 50,451 69,914 52,091 합 계 50,451 69,914 52,091 유통물류 물류대행상품매출 수배송창고관리 수출 - - - 내수 125,285 164,248 129,676 합계 125,285 164,248 129,676 창고보관 창 고 보관 수 출 - - - 내 수 1,398 782 796 합 계 1,398 782 796 합 계 수 출 - - - 내 수 344,935 436,703 358,675 합 계 344,935 436,703 358,675 -당사의 매출의 구성은 물류분야별 일반 화물을 취급하는 국내운송과 국제물류, 기업물류대행(3PL)인 유통물류부문 그리고 창고부문으로 구성되어 있습니다.(별도재무제표기준) (단위 : 백만원) 사업부문 매출유형 품 목 제 38기3분기 제 37기 제 36기 국내운송 화물운송 일반화공품냉동 수 출 - - - 내 수 160,521 186,332 163,792 합 계 160,521 186,332 163,792 국제물류 운송주선 주선 수 출 - - - 내 수 46,393 70,490 52,198 합 계 46,393 70,490 52,198 유통물류 물류대행상품매출 수배송창고관리 수출 - - - 내수 125,285 164,248 129,676 합계 125,285 164,248 129,676 창고보관 창 고 보관 수 출 - - - 내 수 553 782 796 합 계 553 782 796 합 계 수 출 - - - 내 수 332,752 421,852 346,462 합 계 332,752 421,852 346,462 -당사의 매출의 구성은 물류분야별 일반 화물을 취급하는 국내운송과 국제물류, 물류대행(3PL)인 유통물류부문 그리고 창고부문으로 구성되어 있습니다.(2)제품 및 서비스의 판매경로등(연결재무제표기준)1)판매경로 (단위:백만원) 사업부문 매출액 매출비중 판 매 경 로 국내운송 167,801 48.7 수지, 기계 방산품 : 원재료 생산공장→공장유류 : 공장→중간기지, 주유소로 직송화공 : 탱크터미널→발전소, 공장 직송 국제물류 50,451 14.6 수출·입 화물의 운송주선 유통물류(3PL) 125,285 36.3 기업체 물류대행,유통업체 물류대행 물품의 보관, 수배송,입출하,창고관리,물류유통가공죠스푸드 식자재등 판매대행완제품(비타500)의 편의점 판매대행 창고보관 1,398 0.4 화물의 보관 및 입,출고 계 344,935 100.0 - (별도재무제표기준) (단위:백만원) 사업부문 매출액 매출비중 판 매 경 로 국내운송 160,521 48.2 수지, 기계 방산품 : 원재료 생산공장→공장유류 : 공장→중간기지, 주유소로 직송화공 : 탱크터미널→발전소, 공장 직송 국제물류 46,393 13.9 수출·입 화물의 운송주선 유통물류(3PL) 125,285 37.7 기업체 물류대행,유통업체 물류대행 물품의 보관, 수배송,입출하,창고관리,물류유통가공죠스푸드 식자재등 판매대행완제품(비타500)의 편의점 판매대행 창고보관 553 0.2 화물의 보관 및 입,출고 계 332,752 100.0 - 2) 판매방법 및 조건 구분 판매방법 대금조건 부대비용등 비고 사업부문 지속적이고 안정적으로 계약갱신시협정에 의한 가격기준판매. 현금어음 계약시결정 장기계약 일시적이고 단발적(단발입찰등)서비스제공,계약시 협정 가격기준판매. 현금 계약시결정 단기계약 3) 판매전략 사업부문 판매전략 국내운송국제물류창고보관 ▩기존 업권에 대한 서비스강화 및 신규업권 확보위한 전국적 네트워크구성▩시장내 정보확보 및 관련입찰의 참여위한 제안활성.▩기존 거래처 방문의 정례화로 고객서비스 제고 ▩거래처 관리 및 업무연계를 통한 신규거래처 개발의 활로 모색 유통물류 ▩전국적 물류네트워크 구축을 통한 Service Level-up , Cost-down▩입출고 Deck할당으로 제품 구축시간 단축(유통업체 물류대행)▩아웃소싱을 통한 물류 운영 관리의 일원화(기업체물류대행)▩개별기업의 물류특성 고려한 시스템의 설계 및 제안(기업체물류대행)▩냉동차량 온도관리를 통한 최상의 상품의 질 보장(식자재물류대행) 4) 판매조직도 (주)한익스프레스 HAN EXPRESS LOGISTICS(NINGBO) HAN EXPRESS ENERGY SDN.BHD 산업물류부문 유통물류부문 SCM1팀 SCM2팀 부산지사 SCM3팀 SCM5팀 국제물류팀 프로젝트팀 운영지원팀 경인지사 여수지사 울산지사 저온물류팀 저 온 물 류 운 영 팀 상온물류팀 상 온 물 류 운 영 팀 아.수주상황 ◆click◆『수주상황』 삽입 11013#*_수주상황.dsl 27_수주상황 (단위 : 백만원) 품목 수주일자 납기 수주총액 기납품액 수주잔고 수량 금액 수량 금액 수량 금액 - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - ※2016년 3분기말현재당사 재무제표에 중요한 영향을 미치는 장기공급계약 수주거래는 없습니다. ◆click◆『진행률적용 수주상황』 삽입 11013#*진행률적용수주상황.dsl 28_진행률적용수주상황 (단위 : 백만원) 품목 발주처 수주일자 납기 수주총액 기납품액 수주잔고 진행률 미청구공사 공사미수금 수량 금액 수량 금액 수량 금액 총액 손상차손누계액 총액 대손충당금 - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - - - 자.시장위험과 위험관리(1) 재무위험관리회사는 금융상품과 관련하여 시장위험(외환위험 및 이자율위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 위험관리의 목적은 연결회사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결회사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것입니다. 1) 시장위험-외환위험회사는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간 종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다(단위: 원). 구분 당분기 전기 자산 부채 자산 부채 USD 2,488,355,725 1,933,434,763 9,473,537,631 2,340,959,759 EUR 28,073,897 47,054,877 22,199,740 45,285,799 JPY - 10,351,538 - 21,060,033 GBP - 2,036,149 - 45,928,132 합 계 2,516,429,622 1,992,877,327 9,495,737,371 2,453,233,723 구분 당분기 전기 자산 부채 자산 부채 USD 1,795,203,365 2,047,681,261 6,473,853,980 4,229,273,747 EUR 19,909,899 47,054,877 13,541,603 45,285,799 JPY - 10,351,538 - 21,060,033 GBP - 2,036,149 - 45,928,132 합 계 1,815,113,264 2,107,123,825 6,487,395,583 4,341,547,711 회사는 내부적으로 외화 대비 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당기와 전기 현재 다른 변수가 모두 동일하다고 가정할 경우, 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 법인세차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다 (단위: 원). 구 분 당분기 전분기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 55,492,096 (55,492,096) 277,331,077 (277,331,077) EUR (1,898,098) 1,898,098 (55,453,970) 55,453,970 JPY (1,035,154) 1,035,154 (3,868,872) 3,868,872 GBP (203,615) 203,615 (2,081,781) 2,081,781 합 계 52,355,229 (52,355,229) 215,926,454 (215,926,454) 구 분 당분기 전분기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD (25,247,790) 25,247,790 186,548,313 (186,548,313) EUR (2,714,498) 2,714,498 (56,362,651) 56,362,651 JPY (1,035,154) 1,035,154 (3,868,872) 3,868,872 GBP (203,615) 203,615 (2,081,781) 2,081,781 합 계 (29,201,057) 29,201,057 124,235,009 (124,235,009) -이자율위험 이자율 위험은 미래 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 연결회사의 이자율위험관리 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 이를 위해 근본적으로 내부 자금 공유 확대를 통한 외부차입의 최소화, 고금리 차입금 감축, 장/단기 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 주간/월간 단위의 국내외 금리동향 모니터링 실시 및 대응방안 수립 등을 통해 선제적으로 이자율 위험을 관리하고 있습니다. 연결회사는 보고기간 종료일 현재 순차입금 상태로 이자율 상승에 따라 순이자 비용이 증가할 위험에 일부 노출되어 있으나, 내부적으로 변동금리부 조건의 단기차입금과 예금을 적절히 운영함으로써 이자율 변동에 따른 위험을 최소화하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1%p 변동시 변동금리부 차입금 및 예금으로 해당 기간 발생하는 이자수익과 이자비용의 영향은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 당분기 전분기 1%p상승시 1%p 하락시 1%p상승시 1%p 하락시 이자비용 254,906,977 (254,906,977) 165,418,169 (165,418,169) 이자수익 - - - - 구 분 당분기 전분기 1%p상승시 1%p 하락시 1%p상승시 1%p 하락시 이자비용 254,906,977 (254,906,977) 165,418,169 (165,418,169) 이자수익 - - - - 2) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상 의무를 불이행하여 회사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미하며, 보고기간 종료일 현재 신용위험 최대노출정도는 다음과 같습니다(단위: 원). 구분 장부금액(최대노출액) 손상누계액 차감전장부금액 대여금및수취채권 72,011,899,190 73,225,869 72,085,125,059 매도가능금융자산 1,273,462,000 - 1,273,462,000 합계 73,285,361,190 73,225,869 73,358,587,059 구분 장부금액(최대노출액) 손상누계액 차감전장부금액 대여금및수취채권 67,518,052,142 73,225,869 67,591,278,011 매도가능금융자산 1,273,462,000 - 1,273,462,000 합계 68,791,514,142 73,225,869 68,864,740,011 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라, 파생금융상품 및 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다.3) 유동성위험회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출 예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결회사의 경영진은 영업활동으로 인한 흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 비파생금융부채의 계약에 따른 만기분석은 다음과 같습니다 (단위: 원). 구분 1년 이내 1년 초과 ~5년 이내 합계 매입채무및기타채무 40,288,151,543 - 40,288,151,543 단기차입금 18,543,130,388 - 18,543,130,388 장기차입금 - 24,431,615,077 24,431,615,077 장기매입채무및기타채무 - 206,050,000 206,050,000 합 계 58,831,281,931 24,637,665,077 83,468,947,008 구분 1년 이내 1년 초과 ~5년 이내 합계 매입채무및기타채무 38,527,662,488 - 38,527,662,488 단기차입금 18,543,130,388 - 18,543,130,388 장기차입금 - 24,431,615,077 24,431,615,077 장기매입채무및기타채무 - 206,050,000 206,050,000 합 계 57,070,792,876 24,637,665,077 81,708,457,953 상기 만기분석은 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 연결회사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었으며, 원금 및 이자의 현금흐름을 포함하고 있습니다. (2) 자본위험관리회사의 자본위험관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.보고기간 종료일 현재의 부채비율, 순차입금비율은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 당분기 전기 부채 (A) 86,945,635,266 78,292,140,379 자본 (B) 57,674,188,452 53,365,748,848 현금및현금성자산 및 금융기관예치금 (C) 1,614,202,233 4,321,634,651 차입금 (D) 41,564,000,000 30,304,000,000 부채비율 (A/B) 151% 147% 순차입금비율 (D-C)/B 69% 49% 구 분 당분기 전기 부채 (A) 85,107,983,969 76,524,712,877 자본 (B) 56,503,002,148 51,563,568,285 현금및현금성자산 및 금융기관예치금 (C) 255,783,319 1,836,711,607 차입금 (D) 41,564,000,000 30,304,000,000 부채비율 (A/B) 151% 148% 순차입금비율 (D-C)/B 73% 55% 차. 그밖에 투자의사결정에 필요한 사항 (1) 외부자금조달 요약표 [국내조달] (단위 : 백만원) 조 달 원 천 기초잔액 신규조달 감소 기말잔액 은 행 30,304 15,260 (4,000) 41,564 보 험 회 사 - - - - 종합금융회사 - - - - 여신전문금융회사 - - - - 상호저축은행 - - - - 기타금융기관 - - - - 금융기관 합계 - - - - 회사채 (공모) - - - - 회사채 (사모) - - - - 유 상 증 자 (공모) - - - - 유 상 증 자 (사모) - - - - 자산유동화 (공모) - - - - 자산유동화 (사모) - - - - 기 타 - - - - 자본시장 합계 30,304 15,260 (4,000) 41,564 주주ㆍ임원ㆍ계열회사 차입금 - - - - 기 타 - - - - 총 계 30,304 15,260 (4,000) 41,564 III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 가.요약연결재무정보 [(주)한익스프레스와 그 종속기업] (단위: 원) 과 목 제38기 3분기 제37기 제36기 (2016.09.30말) (2015.12.31말) (2014.12.31말) [유동자산] 72,094,737,915 72,584,710,619 55,441,575,485 .현금및현금성자산 1,610,202,233 4,317,634,651 3,466,516,390 .매출채권및기타유동채권 65,196,873,051 61,968,511,413 49,409,215,312 .기타유동자산 2,904,461,906 3,711,079,227 844,035,835 .재고자산 2,383,200,725 2,587,485,328 1,721,807,948 [비유동자산] 72,525,085,803 59,073,178,608 39,404,703,584 .유형자산 54,299,705,245 44,412,445,276 24,657,180,068 .무형자산 2,386,485,531 1,193,091,741 1,191,407,747 .투자부동산 5,463,459,534 4,710,136,876 4,947,418,621 .기타비유동자산 10,375,435,493 8,757,504,715 8,608,697,148 자산총계 144,619,823,718 131,657,889,227 94,846,279,069 [유동부채] 60,904,711,738 60,883,293,019 46,574,999,238 [비유동부채] 26,040,923,528 17,408,847,360 2,674,566,105 부채총계 86,945,635,266 78,292,140,379 49,249,565,343 [지배기업의소유지분] 57,518,588,965 53,186,476,077 45,596,713,726 .자본금 6,000,000,000 6,000,000,000 6,000,000,000 .주식발행초과금 1,731,488,450 1,731,488,450 1,731,488,450 .연결기타자본항목 (259,962,556) 61,081,920 17,162,232 .연결이익잉여금 50,047,063,071 45,393,905,707 37,848,063,044 [비지배지분] 155,599,487 179,272,771 0 자본총계 57,674,188,452 53,365,748,848 45,596,713,726 (2,016.01.01~2,016.09.30) (2,015.01.01~2,015.12.31) (2,014.01.01~2,014.12.31) 매출액 344,935,365,255 436,704,029,822 358,675,118,774 영업이익 8,563,894,768 10,965,686,509 7,820,936,524 연결당기순이익 5,529,197,032 7,946,440,729 18,350,846,144 지배기업소유주지분순이익 5,550,714,177 7,957,375,283 18,350,846,144 비지배지분순이익 (21,517,145) (10,934,554) 0 주당손익 4,626 6,622 15,292 연결에포함된회사수 2 2 1 ※ 비교표시된 제38기3분기 재무정보는 K-IFRS를 적용하여 작성된 것이며 외부감사인의 검토를 받지 아니하였습니다. 나. 요약재무정보 [(주)한익스프레스] (단위: 원) 과 목 제38기3분기 제37기 제36기 (2016.09.30말) (2015.12.31말) (2014.12.31말) [유동자산] 67,279,100,699 67,744,104,543 51,812,941,985 .현금및현금성자산 251,783,319 1,832,711,607 1,685,116,770 .매출채권및기타채권 62,114,422,153 59,642,304,884 47,584,738,647 .기타유동자산 2,842,144,616 3,689,245,953 821,278,620 .재고자산 2,070,750,611 2,579,842,099 1,721,807,948 [비유동자산] 74,331,885,418 60,344,176,619 40,878,132,604 .유형자산 51,956,310,429 41,852,204,961 24,341,129,756 .무형자산 2,376,776,269 1,181,040,029 1,181,040,029 .투자부동산 5,463,459,534 4,710,136,876 4,947,418,621 .기타비유동자산 14,535,339,186 12,600,794,753 10,408,544,198 자산총계 141,610,986,117 128,088,281,162 92,691,074,589 [유동부채] 59,067,060,441 59,115,865,517 45,556,597,204 [비유동부채] 26,040,923,528 17,408,847,360 2,674,566,105 부채총계 85,107,983,969 76,524,712,877 48,231,163,309 [자본금] 6,000,000,000 6,000,000,000 6,000,000,000 [주식발행초과금] 1,731,488,450 1,731,488,450 1,731,488,450 [이익잉여금] 48,771,513,698 43,832,079,835 36,728,422,830 자본총계 56,503,002,148 51,563,568,285 44,459,911,280 종속ㆍ관계ㆍ공동기업투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 (2016.01.01~2016.09.30) (2015.01.01~2015.12.31) (2014.01.01~2014.12.31) 매출액 332,751,641,460 421,853,266,729 346,462,220,377 영업이익 8,198,704,082 10,228,253,218 7,404,082,171 당기순이익 5,836,960,908 7,515,189,625 18,114,651,033 주당손익 4,864 6,263 15,096 ※ 비교표시된 제38기3분기 재무정보는 K-IFRS를 적용하여 작성된 것이며 외부감사인의 검토를 받지 아니하였습니다. ※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면, 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11013#*재무제표_*.* 제38기3분기.ixd 2. 연결재무제표 ※ 당사는 분기검토대상 의무법인이 아니며 본 보고서의 분기연결재무제표 및 별도재무제표는 외부감사인의 감사(검토)를 받지 않은 재무제표 입니다.※ 본 보고서의 연결재무제표 및 별도재무제표는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)을 적용하여 작성되었습니다 연결 재무상태표 제 38 기 3분기말 2016.09.30 현재 제 37 기말 2015.12.31 현재 제 36 기말 2014.12.31 현재 (단위 : 원) 제 38 기 3분기말 제 37 기말 제 36 기말 자산 유동자산 72,094,737,915 72,584,710,619 55,441,575,485 현금및현금성자산 1,610,202,233 4,317,634,651 3,466,516,390 매출채권 및 기타채권 65,196,873,051 61,968,511,413 49,409,215,312 기타유동자산 2,904,461,906 3,711,079,227 844,035,835 재고자산 2,383,200,725 2,587,485,328 1,721,807,948 비유동자산 72,525,085,803 59,073,178,608 39,404,703,584 유형자산 54,299,705,245 44,412,445,276 24,657,180,068 무형자산 2,386,485,531 1,193,091,741 1,191,407,747 투자부동산 5,463,459,534 4,710,136,876 4,947,418,621 기타비유동금융자산 4,000,000 4,000,000 5,000,000 장기매출채권 및 기타채권 5,200,823,906 4,111,692,931 4,192,147,900 매도가능금융자산 1,273,462,000 973,462,000 473,462,000 관계기업 투자자산 2,138,226,471 2,297,331,698 2,536,292,950 기타비유동자산 580,787,012 565,168,610 608,344,074 이연법인세자산 1,178,136,104 805,849,476 793,450,224 자산총계 144,619,823,718 131,657,889,227 94,846,279,069 부채 유동부채 60,904,711,738 60,883,293,019 46,574,999,238 매입채무 및 기타채무 40,288,151,543 42,551,018,979 33,112,997,270 단기차입금 18,230,000,000 15,000,000,000 11,950,000,000 미지급법인세 956,687,267 1,806,456,397 767,987,869 기타유동부채 1,429,872,928 1,525,817,643 744,014,099 유동성장기부채 0 0 0 비유동부채 26,040,923,528 17,408,847,360 2,674,566,105 장기매입채무 및 기타채무 206,050,000 229,800,000 310,880,000 장기차입금 및 사채 23,334,000,000 15,304,000,000 0 순확정급여부채 2,500,873,528 1,875,047,360 2,363,686,105 부채총계 86,945,635,266 78,292,140,379 49,249,565,343 자본 지배기업소유주지분 57,518,588,965 53,186,476,077 45,596,713,726 납입자본 7,731,488,450 7,731,488,450 7,731,488,450 자본금 6,000,000,000 6,000,000,000 6,000,000,000 주식발행초과금 1,731,488,450 1,731,488,450 1,731,488,450 연결기타자본항목 (259,962,556) 61,081,920 17,162,232 해외사업환산이익. (259,962,556) 61,081,920 17,162,232 이익잉여금(결손금) 50,047,063,071 45,393,905,707 37,848,063,044 비지배지분 155,599,487 179,272,771 0 자본총계 57,674,188,452 53,365,748,848 45,596,713,726 자본과부채총계 144,619,823,718 131,657,889,227 94,846,279,069 연결 포괄손익계산서 제 38 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지 제 37 기 3분기 2015.01.01 부터 2015.09.30 까지 제 37 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 36 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 제 38 기 3분기 제 37 기 3분기 제 37 기 제 36 기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 120,686,847,957 344,935,365,255 111,424,755,137 318,109,896,027 436,704,029,822 358,675,118,774 매출원가 115,447,950,729 331,683,192,765 104,826,779,236 304,173,027,629 419,774,387,113 344,939,871,938 매출총이익 5,238,897,228 13,252,172,490 6,597,975,901 13,936,868,398 16,929,642,709 13,735,246,836 판매비와관리비 1,622,085,505 4,688,277,722 1,374,871,788 4,183,802,434 5,963,956,200 5,914,310,312 영업이익(손실) 3,616,811,723 8,563,894,768 5,223,104,113 9,753,065,964 10,965,686,509 7,820,936,524 기타이익 74,964,035 1,469,552,546 106,465,527 605,086,737 776,536,301 627,913,555 기타비용 120,865,021 2,025,947,720 255,841,829 536,188,698 830,511,704 1,876,983,132 금융수익 79,434,229 310,658,447 247,542,541 483,744,145 784,470,325 346,374,081 금융비용 361,138,109 982,520,228 229,492,786 581,413,317 894,065,006 586,988,949 법인세비용차감전순이익(손실) 3,289,206,857 7,335,637,813 5,091,777,566 9,724,294,831 10,802,116,425 6,331,252,079 법인세비용 788,095,167 1,806,440,781 1,180,381,531 2,503,188,533 2,855,675,696 (12,019,594,065) 당기순이익 2,501,111,690 5,529,197,032 3,911,396,035 7,221,106,298 7,946,440,729 18,350,846,144 기타포괄손익 (395,233,390) (380,757,428) 130,324,253 190,417,553 232,436,591 (609,713,597) 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 (12,125,695) (57,527,045) (8,048,128) (28,635,298) 188,467,380 (662,283,296) 보험수리적손익 (15,157,119) (71,908,806) (10,060,160) (35,794,123) 235,584,225 (827,854,120) 재분류되지 않는 항목과 관련된 법인세 3,031,424 14,381,761 2,012,032 7,158,825 (47,116,845) 165,570,824 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목 (383,107,695) (323,230,383) 138,372,381 219,052,851 43,969,211 52,569,699 해외사업환산손익 (383,107,695) (323,230,383) 138,372,381 219,052,851 43,969,211 52,569,699 당기총포괄손익 2,105,878,300 5,148,439,604 4,041,720,288 7,411,523,851 8,178,877,320 17,741,132,547 당기순이익(손실)의 귀속 지배기업 소유주지분 2,508,427,892 5,550,714,177 4,041,720,288 7,411,523,851 7,957,375,283 18,350,846,144 비지배지분 (7,316,202) (21,517,145) 0 0 (10,934,554) 0 총포괄손익의 귀속 지배기업 소유주지분 2,126,087,126 5,172,112,888 4,041,720,288 7,411,523,851 8,189,762,351 17,741,132,547 비지배지분 (20,208,826) (23,673,284) 0 0 (10,885,031) 0 주당손익 기본주당이익(손실) 2,090 4,626 3,259 6,018 6,622 15,292 희석주당이익(손실) 2,090 4,626 3,259 6,018 6,622 15,292 연결 자본변동표 제 38 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지 제 37 기 3분기 2015.01.01 부터 2015.09.30 까지 제 37 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 36 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주 지분 비지배지분 자본 합계 자본금 연결 자본잉여금 연결 기타자본항목 연결 이익잉여금 지배기업의 소유주 지분 합계 2014.01.01 (기초자본) 6,000,000,000 1,731,488,450 (35,407,467) 20,159,500,196 27,855,581,179 0 27,855,581,179 자본에직접반영된 소유주와의 거래 0 0 0 0 0 0 0 종속기업의 취득 0 0 0 0 0 0 0 총포괄손익 자본의 변동 당기순이익 0 0 0 18,350,846,144 18,350,846,144 0 18,350,846,144 순확정급여의 재측정요소 0 0 0 (827,854,120) (827,854,120) 0 (827,854,120) 해외사업환산손익 0 0 52,569,699 0 52,569,699 0 52,569,699 기타포괄손익법인세효과 0 0 0 165,570,824 165,570,824 0 165,570,824 2014.12.31 (기말자본) 6,000,000,000 1,731,488,450 17,162,232 37,848,063,044 45,596,713,726 0 45,596,713,726 2015.01.01 (기초자본) 6,000,000,000 1,731,488,450 17,162,232 37,848,063,044 45,596,713,726 0 45,596,713,726 자본에직접반영된 소유주와의 거래 0 0 0 (600,000,000) (600,000,000) 0 (600,000,000) 종속기업의 취득 0 0 0 0 0 190,157,802 190,157,802 총포괄손익 자본의 변동 당기순이익 0 0 0 7,957,375,283 7,957,375,283 (10,934,554) 7,946,440,729 순확정급여의 재측정요소 0 0 0 235,584,225 235,584,225 0 235,584,225 해외사업환산손익 0 0 43,919,688 0 43,919,688 49,523 43,969,211 기타포괄손익법인세효과 0 0 0 (47,116,845) (47,116,845) 0 (47,116,845) 2015.12.31 (기말자본) 6,000,000,000 1,731,488,450 61,081,920 45,393,905,707 53,186,476,077 179,272,771 53,365,748,848 2015.01.01 (기초자본) 6,000,000,000 1,731,488,450 17,162,232 37,848,063,044 45,596,713,726 0 46,596,713,726 자본에직접반영된 소유주와의 거래 0 0 0 (600,000,000) (600,000,000) 0 (600,000,000) 종속기업의 취득 0 0 0 0 0 0 0 총포괄손익 자본의 변동 당기순이익 0 0 0 7,221,106,298 7,221,106,298 0 7,221,106,298 순확정급여의 재측정요소 0 0 0 (35,794,123) (35,794,123) 0 (35,794,123) 해외사업환산손익 0 0 219,052,851 0 219,052,851 0 219,052,851 기타포괄손익법인세효과 0 0 0 7,158,825 7,158,825 0 7,158,825 2015.09.30 (기말자본) 6,000,000,000 1,731,488,450 236,215,083 44,440,534,044 52,408,237,577 0 52,408,237,577 2016.01.01 (기초자본) 6,000,000,000 1,731,488,450 61,081,920 45,393,905,707 53,186,476,077 179,272,771 53,365,748,848 자본에직접반영된 소유주와의 거래 0 0 0 (840,000,000) (840,000,000) 0 (840,000,000) 종속기업의 취득 0 0 0 (29,768) (29,768) 29,768 0 총포괄손익 자본의 변동 당기순이익 0 0 0 5,550,714,177 5,550,714,177 (21,517,145) 5,529,197,032 순확정급여의 재측정요소 0 0 0 (71,908,806) (71,908,806) 0 (71,908,806) 해외사업환산손익 0 0 (321,044,476) 0 (321,044,476) (2,185,907) (323,230,383) 기타포괄손익법인세효과 0 0 0 14,381,761 14,381,761 0 14,381,761 2016.09.30 (기말자본) 6,000,000,000 1,731,488,450 (259,962,556) 50,047,063,071 57,518,588,965 155,599,487 57,674,188,452 연결 현금흐름표 제 38 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지 제 37 기 3분기 2015.01.01 부터 2015.09.30 까지 제 37 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 36 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 제 38 기 3분기 제 37 기 3분기 제 37 기 제 36 기 영업활동현금흐름 2,329,093,246 (973,035,627) 5,118,546,965 16,861,983,673 영업활동에서창출된현금흐름 5,942,153,895 1,250,945,342 7,560,554,410 5,239,363,922 당기순이익 5,529,197,032 7,221,106,298 7,946,440,729 18,350,846,144 조정 5,766,670,107 5,780,116,998 7,427,610,240 (7,269,633,124) 순운전자본의 변동 (5,353,713,244) (11,750,277,954) (7,813,496,559) (5,841,849,098) 이자수취 19,939,804 18,439,563 27,534,667 17,025,661 이자의지급 (631,780,242) (412,016,795) (599,463,446) (381,708,753) 법인세환급(부담)액 (3,007,970,211) (1,830,403,737) (1,876,828,666) 11,980,552,843 배당금수취 6,750,000 0 6,750,000 6,750,000 배당금지급 0 0 0 0 투자활동현금흐름 (15,363,385,993) (19,973,318,381) (22,329,719,926) (5,829,140,806) 투자활동으로 인한 현금유입액 559,701,902 309,480,955 1,302,546,155 661,757,003 기타무형자산의 처분 0 0 0 126,634,163 유형자산의 처분 87,132,569 291,339,045 331,724,255 107,043,088 임대보증금의 증가 0 0 0 1,080,000 보증금의 감소 465,969,233 242,000 948,922,000 399,528,000 국고보조금의수령 0 0 0 471,752 단기대여금의 감소 6,600,100 11,899,810 15,899,800 27,000,000 장기대여금의감소 0 5,000,100 5,000,100 0 장기성예금의 감소 0 1,000,000 1,000,000 0 매도가능금융자산의 처분 0 0 0 0 임차보증금의감소 0 0 0 0 투자활동으로 인한 현금유출액 (15,923,087,895) (20,282,799,336) (23,632,266,081) (6,490,897,809) 매도가능금융자산의 취득 (300,000,000) (500,000,000) (500,000,000) 0 관계기업투자주식의 취득 0 0 0 (2,700,000,000) 유형자산의 취득 (12,847,265,285) (19,557,254,836) (22,175,800,520) (2,907,681,361) 보증금의 증가 (1,556,336,370) (155,544,500) (875,385,561) (807,382,000) 임대보증금의 감소 (23,750,000) (70,000,000) (81,080,000) 0 기타무형자산의 증가 (1,195,736,240) 0 0 (74,081,320) 장단기대여금의 증가 0 0 0 0 임차보증금의증가 0 0 0 0 기타보증금의증가 0 0 0 0 무형자산의 취득 0 0 0 (1,753,128) 재무활동현금흐름 10,419,970,232 21,450,000,000 17,944,157,802 (12,026,412,911) 재무활동으로 인한 현금유입액 11,259,970,232 22,050,000,000 18,544,157,802 0 단기차입금의 순증가 3,230,000,000 8,050,000,000 3,050,000,000 0 장기차입금의 증가 8,030,000,000 14,000,000,000 15,304,000,000 0 비지배지분의증감 (29,768) 0 190,157,802 0 재무활동으로 인한 현금유출액 (840,000,000) (600,000,000) (600,000,000) (12,026,412,911) 단기차입금의 순감소 0 0 0 (7,951,212,911) 유동성장기부채의 감소 0 0 0 (2,000,000,000) 장기차입금의 상환 0 0 0 (2,075,200,000) 배당금의 지급 (840,000,000) (600,000,000) (600,000,000) 0 현금및현금성자산의 증감 (2,614,322,515) 503,645,992 732,984,841 (993,570,044) 기초현금및현금성자산 4,317,634,651 3,466,516,390 3,466,516,390 4,414,237,930 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과. (93,109,903) 121,802,683 118,133,420 45,848,504 기말현금및현금성자산 1,610,202,233 4,091,965,065 4,317,634,651 3,466,516,390 3. 연결재무제표 주석 1. 연결회사의 개요주식회사 한익스프레스(이하 "회사" 또는 "지배기업"이라 함)와 그 종속기업(이하 지배기업과 그 종속기업을 "연결회사"라 함)은 특수화물자동차 운송업을 주요사업으로 영위하고 있으며, 중국과 말레이시아에 현지법인을 두고 있습니다. 지배회사는 1979년 5월에 설립되어 1989년 7월 주식을 증권거래소에 상장하였으며, 경기도 화성시 양감면 초록로 103에 본사를 두고 있습니다. 회사는 2010년 4월 1일을 기준으로 주식회사 드림파마의 물류사업부문을 양수하였습니다. 한편, 보고기간 종료일 현재 회사의 주요 주주는 김영혜 및 그 특수관계자(지분율 : 50.77%)입니다. (1) 보고기간 종료일 현재 종속기업의 현황 및 지배기업의 투자금액은 다음과 같습니다(단위: 원). 기업명 업종 결산일 소재지 지분율(%) 당분기 전 기 HAN EXPRESS LOGISTICS(NINGBO) CO. ,LTD 물류업 12월31일 중국 100% 1,636,140,000 1,636,140,000 HAN EXPRESS ENERGY SDN.BHD 제조업 12월31일 말레이시아 91.9% 2,144,022,260 1,863,944,367 (2) 보고기간 종료일 현재 종속기업의 주요 재무현황은 다음과 같습니다(단위: 원). 기업명 당분기말 당분기 자산 부채 자기자본 매출액 당기순이익 총포괄이익 HAN EXPRESS LOGISTICS (NINGBO) CO. ,LTD 5,257,033,005 1,787,035,239 3,469,997,766 13,620,972,866 573,557,675 307,139,177 HAN EXPRESS ENERGY SDN.BHD 2,450,959,464 536,889,997 1,914,069,467 58,781,975 (264,687,952) (321,499,837) 합계 7,707,992,469 2,323,925,236 5,384,067,233 13,679,754,841 308,869,723 (14,360,660) 기업명 전기말 전분기 자산 부채 자기자본 매출액 당기순이익 총포괄이익 HAN EXPRESS LOGISTICS (NINGBO) CO. ,LTD 6,967,305,290 3,217,833,701 3,749,471,589 12,512,907,259 585,715,749 821,930,832 HAN EXPRESS ENERGY SDN.BHD 2,514,472,251 559,010,607 1,955,461,644 - - - 합계 9,481,777,541 3,776,844,308 5,704,933,233 12,512,907,259 585,715,749 821,930,832 2. 중요한 회계정책 (1) 연결재무제표의 작성기준 연결회사의 2016년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 연결재무제표는 보고기간 말인 2016년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. (2) 회계 정책과 공시의 변경중간재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 아래에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 연결회사는 2016년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. - 기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 중요성에 따라 공시항목의 생략, 추가, 통합이 가능함을 명확히 함. 또한, 지분법을 적용하는 관계ㆍ공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분의 표시방법을 명확히 하였으며, 기타 주석공시 순서 등에 대한 일부 규정을 추가하였습니다. - 기준서 1011호 '건설계약', 기준서 1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산', 해석서 2115호 '부동산건설약정' 개정수주산업 회계정보의 구체적 공시를 위해 수주산업 특유의 회계 추정 및 잠재 리스크관련 정보를 개별공사별 또는 영업부문별로 구분하여 상세하게 공시하도록 개정하였습니다. - 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 및 제1041호 '농림어업' 개정생산용식물을 기업회계기준서 제1041호의 적용범위에서 제외하고 기업회계기준서 제1016호의 적용범위에 추가하였습니다. - 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 및 제1038호 '무형자산' 개정수익에 기초한 (감가)상각방법은 자산의 경제적 소비와 직접 관련되지 않는 판매수량등의 영향을 받으므로 제한된 상황에서 무형자산의 경우를 제외하고는 사용할 수 없음을 명확히 하였습니다. - 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표', 제1112호 '타 기업에 대한 지분의 공시', 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'의 개정 ㆍ기업회계기준서 제1110호 개정: 연결재무제표의 작성 면제가 투자기업인 지배기업의 종속기업에도 적용될 수 있음을 명확히 하였습니다. 또한, 투자기업의 종속기업자체가 투자기업의 조건을 충족하면서 지배기업의 투자활동과 관련된 용역을 제공하는 경우에도 투자기업인 지배기업은 해당 기업을 연결하지 않는 것임을 명확히 하였습니다. ㆍ기업회계기준서 제1028호 개정: 투자기업이 아닌 투자자가 투자기업인 관계기업지분을 보유한 경우, 해당 관계기업에 지분법을 적용 시 회계정책을 일치시키지 않을 수 있는 면제를 추가하였습니다. ㆍ기업회계기준서 제1112호의 개정: 투자기업에 대한 공시범위를 명확히 하였습니다. - 기업회계기준서 제1111호 '공동약정'개정공동약정 중 사업에 해당하는 공동영업에 대한 지분을 취득하는 경우, 사업결합 회계에 대한 모든 원칙을 적용하도록 규정하였습니다. - 한국채택국제회계기준 연차개선 2012-2014 ㆍ기업회계기준서 제1105호 매각예정비유동자산과 중단영업: 매각예정 및 소유주에 대한 분배 예정 분류 간 상호 대체 시 기존 회계처리를 그대로 유지함을 명확히 하였습니다. ㆍ기업회계기준서 제1107호 금융상품: 공시: 금융자산 양도 시 금융자산을 관리하는용역계약이 포함된 경우 지속적 관여 여부의 판단 기준을 명확히 하였으며, 2012 년의 개정사항인 '공시-금융자산과 금융부채의 상계'에 의한 추가적인 공시가 기준서 제1034호'중간재무보고' 에 따라 요구되지 않는다면 모든 중간기간에 대해 요구되는것은 아니라는 것을 명확히 하였습니다. ㆍ기업회계기준서 제1019호 종업원급여: 퇴직급여채무 측정에 사용되는 할인율 결정시 부채가 발생하는 국가가 아닌, 부채가 표시되는 통화가 중요한 고려요소임을 명확히 하였습니다. ㆍ기업회계기준서 제1034호 중간재무보고: 기준서상 '중간재무보고서의 다른 곳에 공시된 정보'의 의미하는 바가 무엇인지를 명확히 하였으며, 중간재무제표와 관련정보간의 상호참조에 대한 요구사항을 추가로 개정하였습니다. 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제ㆍ개정 및 공표되었으나 2016년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 연결회사가 조기적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. - 기준서 제1109호 '금융상품' 2015년 12월 공표된 금융상품에 대한 새로운 기준은 금융상품의 인식과 측정을 규정한 기준서 제1039호를 대체합니다. 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 금융상품의 분류와 측정을 사업모형과 상품의 현금흐름 특성에 근거하여 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류할 것을 규정하고 해당 분류에 따른 손익인식 방법을 규정하고 있습니다. 또한 손상모형은 기대신용손실과 그 변동을 인식하도록 변경되었습니다. 한편 위험회피회계에 대해서는 기업들의 위험관리와 일관되도록 부분적인 개정이 반영되었습니다. 새로운 기준서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되고 조기 적용이 허용되며 당기손익-공정가치로 지정한 금융부채의 손익에 대한 요구사항에 대한 부분적 조기적용도 허용됩니다. 연결회사는 개정 기준서 적용에 따른 영향을 파악하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 2015년 12월 공표한 수익인식에 대한 새로운 기준은 재화와 용역에 대한 수익인식 기준인 기준서 제1018호와 건설계약 수익인식 기준인 제1011호 및 관련 해석서를 대체합니다. 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 현행 수익인식 기준의위험과 보상 이전 모형을 대체하여 고객에게 재화나 용역에 대한 통제가 이전될 때 수익을 인식한다는 원칙에 기초하여 5단계의 과정을 적용하여 수익을 인식하도록 요구합니다. 현행 수익인식과 주요한 차이로 재화나 용역이 묶음으로 제공될 때 구분되는 수행의무 별로 수익인식기준을 적용하도록 하고 변동대가 인식에 대한 제약을 규정하고 있으며, 수익을 일정 기간에 걸쳐 인식하기 위한 조건과 증가된 공시사항 등이 포함되었습니다. 새로운 기준서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되고 조기 적용이 허용됩니다. 연결회사는 개정 기준서 적용에 따른 영향을 파악하고 있습니다. (3) 연결연결회사는 기업회계기준서 제1027호 '연결재무제표와 별도재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다.- 종속기업종속기업은 지배기업이 재무 및 영업정책을 결정할 수 있는 능력이 있는 모든 기업(특수목적기업을 포함)이며, 일반적으로는 과반수 의결권을 보유하고 있는 경우가 해당됩니다. 보고기간말 현재 행사 또는 전환가능한 잠재적 의결권의 존재 여부 및 그 영향은 지배기업이 다른 기업을 지배하고 있는지의 여부를 평가하는데 고려됩니다. 종속기업은 지배기업이 지배하게 되는 시점부터 연결에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점부터 연결에서 제외됩니다. 연결회사의 사업결합은 취득법으로 회계처리됩니다. 이전대가는 취득과 관련하여 취득일에 제공한 자산, 발행한 지분증권, 인수하거나 발생시킨 부채의 공정가치의 합으로 측정하고 있습니다. 이전대가는 조건부 대가 지급 약정으로부터 발생하는 자산 및부채의 공정가치를 포함하고 있습니다. 사업결합으로 취득한 식별가능자산ㆍ부채 및우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결회사는 청산 시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적지분 또는 공정가치으로 측정합니다. 그 밖의 비지배지분은 다른 기준서의 요구사항이 없다면 공정가치로 측정합니다. 취득관련원가는 발생 시 당기비용으로 인식됩니다. 사업결합이 단계적으로 발생한 경우 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분은 취득일에 공정가치로 재측정되며 변동분은 당기손익으로 인식됩니다.연결회사가 지불할 조건부대가는 취득일에 공정가치로 인식됩니다. 자산 또는 부채로 계상된 조건부대가의 후속적인 공정가치의 변동은 기준서 제 1039호에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식됩니다. 자본으로 분류되는 조건부대가는 재측정되지 않으며, 후속적으로 정산될 때 자본내에서 회계처리 됩니다. 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액은 영업권으로 인식합니다. 또한, 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식합니다.연결회사 내의 기업간에 발생하는 거래와 잔액, 수익과 비용 및 미실현이익은 제거됩니다. 미실현손실은 이전된 자산의 손상 여부를 우선 고려하고 제거됩니다. 종속기업의 회계정책은 연결회사에서 채택한 회계정책을 일관성있게 적용하기 위해 차이가 나는 경우 수정되었습니다. - 지배력의 변동이 없는 종속기업에 대한 소유지분의 변동지배력의 상실을 발생시키지 않는 비지배지분과의 거래는 자본거래, 즉 소유주로서의 자격을 행사하는 소유주와의 거래로 회계처리하고 있습니다. 지불한 대가의 공정가치와 종속기업의 순자산의 장부금액 중 취득한 지분 해당액과의 차이는 자본에 계상됩니다. 비지배지분에 대한 처분에서 발생하는 손익 또한 자본에 반영됩니다.- 종속기업의 처분연결회사가 지배력을 상실하는 경우 해당기업에 대해 계속 보유하게 되는 지분은 동 시점에 공정가치로 재측정되며, 관련 차액은 당기손익으로 인식됩니다. 이러한 공정가치는 해당 지분이 후속적으로 관계기업, 공동지배기업 또는 금융자산이 되는 경우의 최초 인식시 장부금액이 됩니다. 또한, 해당 기업에 대하여 이전에 계상하고 있던 기타포괄손익의 금액은 연결회사가 관련 자산과 부채를 직접 처분하였을 경우와 동일하게 회계처리하고 있습니다. 따라서, 과거에 인식되었던 기타포괄손익 항목은 당기손익으로 재분류됩니다. - 관계기업관계기업은 연결회사가 유의적 영향력을 행사할 수는 있으나 지배력은 없는 모든 기업으로, 일반적으로 회사가 의결권 있는 주식의 20% 내지 50%를 소유하고 있는 피투자기업입니다. 관계기업 투자지분은 최초에 취득원가로 인식하며 지분법을 적용하여 회계처리합니다. 연결회사의 관계기업 투자금액은 취득시 식별된 영업권을 포함하며, 손상차손누계액 차감 후 금액으로 표시합니다. 관계기업에 대한 투자자의 소유지분이 감소하지만 투자가 관계기업의 정의를 충족하는 경우, 투자자는 이전에 기타포괄손익으로 인식한 손익 중 비례적 금액만을 당기손익으로 재분류합니다. 관계기업 투자의 취득 이후 발생하는 관계기업의 손익에 대한 연결회사의 지분에 해당하는 금액은 당기손익으로 인식하고, 관계기업의 기타포괄손익 변동액 중 연결회사의 지분에 해당하는 금액은 기타포괄손익으로 인식합니다. 취득 후 누적변동액은 투자금액의 장부금액에서 조정합니다. 관계기업의 손실에 대한 연결회사의 지분이 기타 무담보 채권을 포함한 관계기업 투자금액과 동일하거나 이를 초과하게 되면 연결회사는 관계기업을 위해 대납하였거나의무를 부담하게 된 경우를 제외하고는 더 이상의 손실을 인식하지 않습니다. 연결회사는 매 보고기간마다 관계기업 투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는지를 결정하여야 합니다. 만약 객관적인 손상의 징후가 있다면 연결회사는 관계기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이를 손상차손으로 인식합니다. 동 손상차손 금액은 손익계산서상 '관계기업에 대한 손상차손'으로 하여 별도로 표시됩니다. 연결회사와 관계기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 연결회사의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분을 제거하고 있습니다. 미실현손실도 그 거래가 이전된 자산이 손상되었다는 증거를 제시하지 않는 경우 동일하게 제거되고 있습니다. 관계기업의 회계정책은 연결회사의 회계정책과의 일관성을 위해 필요한 경우 변경하여 적용하고 있습니다. 연결회사의 지분율이 감소하였으나 유의적 영향력이 계속 유지되는 경우의 지분감소액은 당기손익으로 인식하고 있습니다. (4) 연결재무제표의 측정기준연결회사의 재무제표는 금융상품 등 아래 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적 원가를 기준으로 작성되었습니다. (5) 외화환산- 기능통화와 표시통화연결회사의 재무제표는 연결회사의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(이하 "기능통화") 및 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다. 지배기업의 기능통화와 표시통화는 대한민국 원화이며, 연결재무제표는 대한민국 원화로 표시하고 있습니다. - 외화거래와 보고기간 말의 외화환산기능통화로 외화거래를 최초로 인식하는 경우에 거래일의 외화와 기능통화 사이의 현물환율을 외화금액에 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간말 현재 보유 중인화폐성 외화항목은 보고기간말 현재의 마감환율을 적용하여 환산하고, 역사적 원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하며, 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고 있습니다. 화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이 또는 화폐성항목의 환산에 사용한 환율이회계기간 중 최초로 인식한 시점이나 전기의 재무제표 환산시점의 환율과 다르기 때문에 생기는 환산차이는 그 환산차이가 발생하는 회계기간의 손익으로 인식하고 있습니다. 다만, 요건을 충족하는 현금흐름위험회피에 대한 위험회피금액은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다.- 표시통화로의 환산연결회사의 표시통화와 다른 기능통화를 가진 모든 연결회사 내 개별기업의 경영성과와 재무상태는 다음과 같은 방법으로 연결회사의 표시통화로 환산하고 있습니다. 1) 연결재무상태표의 자산과 부채는 보고기간종료일의 마감환율로 환산하고 있습니다.2) 연결포괄손익계산서의 수익과 비용은 해당기간의 월별 평균환율로 환산하고 있습니다. 3) 위 1), 2)의 환산에서 발생하는 외환차이는 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 종속기업에 대한 지배력을 상실하는 경우, 자본항목으로 인식한 외환차이의 누계액은 처분손익을 인식하는 시점에 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 해외기업의 취득에서 발생하는 영업권과 공정가치 조정액은 취득하는 회사의 자산ㆍ부채로 간주하며, 해당 해외기업의 기능통화로 표시하고 마감환율로 환산하고 있습니다. (6) 현금및현금성자산현금및현금성자산은 보유중인 현금, 은행예금, 기타 취득 당시 만기일이 3개월 이내에 도래하는 매우 유동적인 단기 투자자산을 포함하고 있습니다. 당좌차월은 재무상태표상 단기차입금 계정에 포함됩니다. (7) 금융자산금융자산은 인식 및 측정과 관련하여 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 대여금 및 수취채권, 매도가능금융자산의 네가지 범주로 구분하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고 있습니다. 금융자산은 최초인식시 공정가치로 측정하며, 당기손익인식금융자산이 아닌 경우 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식하는 공정가치에 가산하고 있습니다. 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약양도된 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하고 있는 경우에는 당해 금융자산을 계속하여 인식하고 수취한 금액은 부채로 인식하고 있습니다. - 당기손익인식금융자산금융상품을 단기매매목적으로 보유하고 있거나 최초 인식시 당기손익인식금융자산으로 지정하는 경우 당기손익인식금융자산으로 분류합니다. 연결회사의 문서화된 위험관리 혹은 투자전략에 따라 금융상품을 관리, 운용하고 있는 경우에도 해당 금융자산을 당기손익인식금융상품으로 분류합니다. 한편, 최초 인식시점에 취득과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기 비용으로 계상합니다. 당기손익인식금융자산은 공정가치로 측정하며, 평가손익은 당기손익으로 인식합니다. - 만기보유금융자산상환금액이 확정 또는 확정 가능하고 확정 만기일이 있으며, 연결회사가 채무증권을 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있다면 해당 자산은 만기보유금융자산으로분류하고 있습니다. 만기보유금융자산은 유효이자율법을 사용한 상각후원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액으로 측정합니다. - 대여금 및 수취채권대여금 및 수취채권은 지급금액이 확정되었거나 결정가능하고 활성거래시장에서 가격이 공시되지 않는 매출채권, 대여금 및 기타 수취채권으로서 상각후원가로 측정하며, 이자수익의 인식이 중요하지 않은 단기채권을 제외하고는 유효이자율법을 사용하여 이자수익을 인식하고 있습니다. - 매도가능금융자산매도가능항목으로 지정되거나 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산 또는 대여금 및 수취채권으로 분류되지 않은 금융자산으로서 공정가치로 측정하여 손상차손과외환손익을 제외한 공정가치의 변동에 따른 손익은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 다만, 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고, 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 지분상품 등은 원가로 측정하고 있습니다. 기타포괄손익누계액은 관련된 금융자산이 제거되거나 손상차손을 인식하는 시점에 자본에서 당기손익으로 재분류하며, 매도가능금융자산에서 발생한 배당금은 지급액을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. - 금융지급보증계약채무상품의 최초 또는 변경된 계약조건에 따라 지급기일에 특정 채무자가 지급하지 못하여 보유자가 입은 손실을 보상하기 위해 발행자가 특정금액을 지급해야 하는 금융지급보증계약에 대해서는 최초 인식시 공정가치로 인식하고 있습니다. 최초 인식된 공정가치는 보증기간에 걸쳐 수익으로 인식하고 있으며, 채무자가 지급기일에 지급하지 못할 것으로 예상되는 경우, 예상금액을 충당부채로 인식하고 있습니다. (8) 금융자산의 손상당기손익인식금융자산을 제외한 금융자산에 대해서는 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고 있습니다. 최초인식 후 하나 이상의 사건의결과 금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며, 금융자산의 예상미래현금흐름이 영향을 받았을 경우 금융자산이 손상되었다고 판단합니다. 매출채권과 같은 특정 분류의 금융자산에 대해서는 개별적으로 손상되지 않았다고 평가된 자산과 관련하여 후속적으로 유사한 신용위험의 특성을 가진 금융자산의 집합에 포함하여 집합적인 손상검사를 수행하며, 수취채권 포트폴리오가 손상되었다는객관적인 증거는 대금회수에 관한 과거 경험과 수취채권의 채무불이행과 관련 있는 국가 또는 지역의 경제상황에 있어서 주목할 만한 변화를 포함합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산의 손상차손은 최초인식시점에 계산된 유효이자율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치와 장부금액의 차이로 측정하며, 당해 자산의 장부금액에서 직접 차감하거나 충당금 계정을 사용하여 차감하고 당기손익으로 인식하고 있습니다. 후속기간 중 손상차손의 금액이 감소하고 그 감소가 손상을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우, 당초 손상을 인식하지 않았다면 회복일 현재 인식하였을 상각후원가를 초과하지 않는 범위 내에서 손상차손을 환입하여 당기손익으로 인식하고 있습니다. 활성거래시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 원가로 측정되는 금융자산의 손상차손은 유사한 금융자산의 현행 시장수익률로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치와 장부금액의 차이로 측정하며, 당기손익으로 인식합니다. 이러한 손상차손은 환입하지 아니합니다. 공정가치 감소액을 기타포괄손익으로 인식하는 매도가능금융자산에 대하여 손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우, 기타포괄손익으로 인식한 누적손실은 당해 자산이 제거되지 않더라도 재분류조정으로 자본에서 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 매도가능지분상품의 경우 당기손익으로 인식한 손상차손은 당기손익으로 환입하지 아니합니다. 한편, 후속기간에 매도가능채무상품의 공정가치가 증가하고 그 증가가 손상차손을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 환입하여 당기손익으로 인식하고 있습니다. (9) 금융상품의 상계 금융자산과 금융부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계 권리를 현재 보유하고 있고 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있는 경우 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시됩니다. (10) 금융상품의 제거금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산을 양도하고 자산의 소유에 따른 위험과 효익의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거합니다. 만약 금융자산의 소유에 따른 위험과 효익의 대부분을 이전하지도 아니하고 보유하지도 아니하면, 양도자가 당해 금융자산을 계속 통제하고 있는 경우에 한하여 지속적으로 관여하는 정도까지 당해 금융자산을 계속하여 인식합니다. 만약 양도된 금융자산의 소유에 따른 위험과 효익의 대부분을 보유하고 있다면, 회사는 당해 금융자산을 계속적으로 인식하고, 수취한 대가는 담보 차입으로 인식합니다. (11) 비금융자산의 손상연결회사는 매 보고기간말마다 재고자산, 이연법인세자산 및 종업원급여에서 발생하는 자산 및 매각예정으로 분류되는 자산 등에서 발생한 자산을 제외한 비금융자산의 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 있으며, 자산손상을 시사하는 징후가 있는 경우에는 손상차손금액을 결정하기 위하여 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 다만, 내용연수가 비한정인 무형자산 또는 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 손상검사를 실시하고 있습니다. 자산손상을 시사하는 징후가 있다면 개별 자산별로 회수가능액을 추정하고 있으며 만약 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없는 경우 그 자산이 속하는 별도의 식별가능한 현금흐름을 창출하는 가장 하위수준의 집단(현금창출단위)으로 그룹화하여 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액의 추정시 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 측정하고 있으며, 자산 또는 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우에는 자산 또는 현금창출단위의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키고 감소된 금액은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 손상차손을 인식한 비금융자산은 매 보고기간말에 손상차손의 환입가능성을 검토하여, 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각후 잔액을 초과하지 않는범위내에서 손상차손환입을 인식하고 있으며, 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입하지 아니합니다.(12) 재고자산재고자산은 각 항목별로 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상 판매가격에서 예상되는 추가완성원가와 판매비용을 차감한 금액입니다. 재고자산의 수량은 계속기록법과 정기적으로 실시하는 실지재고조사에 의하여 확정하며, 단위원가는 이동평균법(미착품은 개별법)으로 결정하고 있습니다. 한편, 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 이르게 하는데 발생한 기타 모든 원가를 포함하여 취득원가를 산정하고 있습니다.재고자산의 판매시 관련된 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 매출원가로 인식하며, 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 또한, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다. (13) 유형자산유형자산은 원가로 측정하고 있으며 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는당해 자산의 매입 또는 건설과 직접적으로 관련되어 발생한 지출로서 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가를 포함하고 있습니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.한편, 적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화하고 있습니다. 적격자산이란 의도된용도로 사용하거나 판매가능한 상태가 될 때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말합니다. 적격자산을 취득하기 위한 특정 목적으로 차입한 차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안의 자본화 가능 차입원가에서 차감하고 있습니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 유형자산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 이를 제외한 유형자산은 아래에 제시된 개별 자산별로 추정된 경제적 내용연수 동안 정액법으로 감가상각하고 있습니다. 구분 내용연수 건 물 40~60년 구 축 물 20년~50년 기계장치 5년 차량운반구 5년 공구기구비품 5년 유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 회계연도말에 재검토하고 있으며 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. (14) 무형자산소프트웨어는 최초인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 한정된 내용연수 동안 정액법으로 상각한 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다. 기타의 무형자산인 회원권의 경우 순현금유입을 창출할 것으로 기대되는 기간이 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 비한정인 것으로 평가하여 상각하지 않고, 매년 손상검사를 하고 원가에서 손상차손누계액을 차감한 가액으로 표시하고 있습니다. 한편, 사업결합시 취득한 영업권은 상각하지 않고 매년손상검사를 실시하여 손상차손을 인식하고 있으며, 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입하지 아니합니다. (15) 투자부동산임대수익이나 시세차익을 얻기 위하여 보유하는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 또한, 미래에 투자부동산으로 사용하기 위하여 건설 또는 개발중인 부동산도 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 거래원가를 포함하여원가로 측정하고 있으며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.투자부동산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수인 40년을 적용하여 정액법으로 상각하고 있습니다. 투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간 종료일에 재검토하고 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 주석12에서 공시된 투자부동산의 공정가치는 보고기간 종료일 현재의 시장상황을 반영하고 있으며, 필요한 경우 평가대상 자산의 특성, 상태 및 위치를 반영하여 조정됩니다. 공인된 전문자격을 갖추고 있으며, 평가대상 투자부동산의 소재 지역에서 최근에 유사한 부동산을 평가한 경험이 있는 독립된 평가인이 공정가치 평가를 수행하며 이러한 평가금액에 근거하여 재무보고 목적의 공정가치가 결정됩니다.(16) 금융부채 및 지분상품채무상품과 지분상품은 계약의 실질에 따라 금융부채 또는 자본으로 분류하고 있습니다. 금융부채는 금융부채의 성격과 보유목적에 따라 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 된 때에 재무제표에 인식하고 있습니다. 금융부채는 계약상 의무의 이행이 취소 또는 만료되는 등의 사유로 소멸한 경우에만 재무상태표에서 제거하고 있습니다. - 당기손익인식금융부채당기손익인식금융부채는 단기매매금융부채와 최초 인식시 당기손익인식금융부채로지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 단기간 내에 재매입할 목적으로 발행된 금융부채나 내재파생상품을 포함한 파생상품이 효과적인 헤지상품으로 지정되지 않은 경우에는 단기매매금융부채로 분류하고 있으며, 단기매매금융부채의 평가손익은 당기손익에 반영됩니다. 금융부채에 지급된 이자비용은 당기 손익으로 인식됩니다.- 기타금융부채기타금융부채는 최초인식시 공정가치로 측정하며, 당해 금융부채의 발행과 직접 관련된 거래원가는 최초 인식하는 공정가치에 차감하여 인식합니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 사용하여 측정된 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 사용하여 인식합니다.- 금융보증계약부채금융보증계약부채는 최초에 공정가치로 측정되며 이후에는 계약상 이행하여야 하는 의무 금액과 최초 인식한 금액에서 수익인식기준에 따라 인식한 상각누계액을 차감한 금액 중 큰 금액으로 측정됩니다. - 지분상품지분상품은 기업의 모든 부채를 차감한 후의 자산에 대하여 잔여지분을 나타내는 계약 또는 약정을 의미합니다. 지분상품은 발행금액에서 직접발행원가를 차감한 순액으로 인식됩니다.(17) 충당부채충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적 효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 한하여 인식하고있습니다. 충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간 종료일에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있으며, 현재가치 평가에 사용되는 할인율은 부채의 특유위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행시장의 평가를 반영한 세전 이자율입니다. 시간의 경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식하고 있습니다. 충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이예상되는 경우 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다.(18) 종업원 급여- 단기종업원급여종업원이 회계기간에 근무용역을 제공한 때 근무용역과 교환하여 보고기간 종료일 이후 12개월 이전에 전부 지급이 예상되는 단기종업원급여를 할인되지 않은 금액으로 인식하고 있습니다. - 퇴직급여부채연결회사는 확정급여제도를 운영하고 있습니다. 재무상태표상 퇴직급여부채는 보고기간 종료일 현재 확정급여채무의 현재가치에서 관련 확정급여채무를 직접 결제하는데 사용할 수 있는 사외적립자산의 보고기간 종료일 현재 공정가치를 차감하여 계산하고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치와 당기근무원가를 결정하기 위해서는 예측단위적립방식을 사용하고 있습니다. 보험수리적 가정의 적용으로 인하여 발생하는 보험수리적손익에 대해서는 발생한 기간에 전액 기타포괄손익으로 인식하고 즉시 이익잉여금으로 대체하며 후속기간에 당기손익으로 재분류하지 아니하고 있습니다. (19) 수익인식 수익은 연결회사의 통상적인 활동에서 발생하는 재화의 판매에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가치로 구성되어 있습니다. 수익은 부가가치세, 개별소비세 및 할인액을 차감한 순액으로 표시하고 있습니다. 연결회사는 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 미래의 경제적 효익이 연결회사에 유입될 가능성이 높으며, 다음에서 설명하고 있는 연결회사의 활동별 특정 요건을 충족하는 경우에 수익으로 인식하고 있습니다. 수익금액은 판매와 관련한 우발상황이 해소되어야만 신뢰성 있게 측정이 가능합니다. 연결회사의 추정은 고객 및 거래의 유형과 개별 거래조건 등의 과거 자료를 바탕으로 하고 있습니다. - 재화의 판매연결회사는 재화의 판매에 따른 수익은 재화가 구매자에게 인도되는 시점에서 인식하고 있습니다. 재화의 인도는 재화가 특정 장소로 이전되고, 재화의 진부화와 손실에 대한 위험이 구매자에게 이전되며, 구매자가 판매 계약에 따라 재화의 수령을 승인하거나 그 승인기간이 만료되거나 또는 연결회사가 재화의 수령 승인요건이 충족되었다는 객관적인 증거를 가지는 시점이 되어야 발생합니다. - 용역의 제공용역의 제공으로 인한 수익은 용역의 제공으로 인한 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고 거래와 관련된 경제적 효익의 유입가능성이 높으며, 보고기간 종료일에 그 거래의 진행률을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 이미 발생한 원가 및 거래의 완료를 위한 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 보고기간 종료일에 그 거래의 진행률에 따라 인식하고 있습니다.- 이자수익이자수익은 시간의 경과에 따라 유효이자율법에 의하여 인식하고 있습니다. 채권 손상이 발생하는 경우 연결회사는 채권금액의 장부금액을 회수가능액까지 감액하며, 시간의 경과에 따라 증가하는 부분은 이자수익으로 인식하고 있습니다. 손상채권에 대한 이자수익은 최초 유효이자율에 의하여 인식하고 있습니다.- 배당수익배당수익은 배당금을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식하고 있습니다.(20) 법인세비용 및 이연법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액을 제외하고는 당기손익으로 인식합니다. 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 법인세는 각각 기타포괄손익이나자본으로 직접 인식합니다.당기법인세비용은 연결회사가 영업을 영위하고 과세대상수익을 창출하는 국가에서 보고기간 종료일 현재 제정되었거나 실질적으로 제정될 세법에 기초하여 계산됩니다. 연결회사는 적용 가능한 세법 규정이 해석에 의존하는 경우 연결회사가 세무 보고시 취한 입장을 주기적으로 평가하고 과세당국에 지급할 것으로 예상되는 금액은 충당부채로 계상하고 있습니다. 이연법인세는 재무상태표상 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 정의되는 일시적차이와 미사용 세무상 결손금 및 세액공제에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세 효과로 인식하고 있습니다. 다만, 사업결합 이외의 거래에서 자산, 부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식하지 아니하고 있습니다. 이연법인세는 관련 이연법인세자산이 실현되고 이연법인세부채가 결제될 때 적용될 것으로 예상되는 보고기간 종료일에 제정되었거나 실질적으로 제정될 세율과 세법을 적용하여 결정하고 있습니다. 종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산과 조인트벤처 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 연결회사가 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고있습니다. 또한 이들 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간 종료일에 검토하고, 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지않다면 이연법인세자산의 장부금액을 감액시키고 있습니다. 감액된 금액은 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높아지면 그 범위 내에서 환입하고 있습니다.이연법인세자산과 부채는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있거나, 과세대상기업은 다르지만 당기법인세 부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있거나, 유의적인 금액의 이연법인세부채가 결제되거나 이연법인세자산이 회수될 미래의 각 회계기간마다 자산을 실현하는 동시에부채를 결제할 의도가 있는 경우에 상계합니다. (21) 주당이익기본주당이익은 지배주주에게 귀속되는 포괄손익계산서상 지배주주분 당기순이익을 보고기간 동안의 회사의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정한 것입니다. 희석주당이익은 주주에게 귀속되는 포괄손익계산서상 당기순이익을 보고기간 동안의 회사의 가중평균 유통보통주식수와 가중평균 잠재적 희석증권주식수로 나누어 산정한 것입니다. 잠재적 희석증권은 희석효과가 발생하는 경우에만 희석주당이익의 계산에 반영됩니다.(22) 부문별 보고영업부문은 회사의 경영진에게 보고되는 보고자료와 동일한 방식으로 보고되고 있습니다. 회사의 경영진은 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있습니다.3. 중요한 회계추정 및 가정 연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다. 보고기간 종료일 이후의 자산 및 부채 장부금액에 조정을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. (1) 법인세 연결회사는 보고기간 종료일 현재까지의 영업활동의 결과로 미래에 부담할 것으로 예상되는 법인세효과를 최선의 추정 과정을 거쳐 당기법인세 및 이연법인세로 인식하였습니다. 하지만 실제 미래 최종 법인세부담은 인식한 관련 자산ㆍ부채와 일치하지 않을수 있으며, 이러한 차이는 최종 세효과가 확정된 시점의 당기법인세 및 이연법인세 자산ㆍ부채에 영향을 줄 수 있습니다. (2) 금융상품의 공정가치 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결회사는 보고기간 종료일 현재 주요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다. (3) 퇴직급여부채 퇴직급여채무의 현재가치는 많은 가정을 사용하는 보험수리적 방식에 의해 결정되는다양한 요소들에 따라 달라 질 수 있습니다. 퇴직급여의 순원가(이익)를 결정하는 데 사용되는 가정은 할인율을 포함하고 있으며, 이러한 가정의 변동은 퇴직급여부채의 장부금액에 영향을 줄 것입니다. 연결회사는 매년 말 적절한 할인율을 결정하고 있으며, 이러한 할인율은 퇴직급여부채의 정산 시 발생할 것으로 예상되는 미래의 추정 현금 유출액의 현재가치를 결정할때 사용되어야 하는 이자율을 나타냅니다. 연결회사는 퇴직금이 지급되는 통화로 표시되고 관련 퇴직급여부채의 기간과 유사한 만기를 가진 우량 회사채 이자율을 고려하여 적절한 할인율을 결정하고 있습니다. 퇴직급여부채와 관련된 다른 주요한 가정들은 일부 현재의 시장 상황에 근거하고 있습니다. 추가적인 사항은 '주석'에서 기술하고 있습니다. 4. 범주별 금융상품 (1) 보고기간 종료일 현재 범주별 금융자산의 분류별 장부금액 및 공정가치의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 금융자산범주 계정명 당분기 전 기 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 매도가능금융자산 매도가능 지분증권 1,273,462,000 1,273,462,000 973,462,000 973,462,000 대여금및수취채권 현금및현금성자산 1,610,202,233 1,610,202,233 4,317,634,651 4,317,634,651 장기성예적금 4,000,000 4,000,000 4,000,000 4,000,000 매출채권 63,871,635,064 63,871,635,064 61,624,546,251 61,624,546,251 미수금 1,323,237,987 1,323,237,987 335,365,062 335,365,062 단기대여금 2,000,000 2,000,000 8,600,100 8,600,100 보증금 5,200,823,906 5,200,823,906 4,111,692,931 4,111,692,931 장기대여금 - - - - 소계 72,011,899,190 72,011,899,190 70,401,838,995 70,401,838,995 합계 73,285,361,190 73,285,361,190 71,375,300,995 71,375,300,995 (2) 보고기간 종료일 현재 범주별 금융부채의 장부금액 및 공정가치의 내역은 다음과같습니다(단위: 원). 금융부채 범주 계정명 당분기 전 기 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 상각후원가로추정하는금융부채 매입채무 34,205,031,956 34,205,031,956 36,862,742,729 36,862,742,729 미지급금 6,083,119,587 6,083,119,587 5,688,276,250 5,688,276,250 단기차입금 18,230,000,000 18,230,000,000 15,000,000,000 15,000,000,000 유동성장기차입금 - - - - 임대보증금 206,050,000 206,050,000 229,800,000 229,800,000 장기차입금 23,334,000,000 23,334,000,000 15,304,000,000 15,304,000,000 합계 82,058,201,543 82,058,201,543 73,084,818,979 73,084,818,979 5. 현금및현금성자산 및 기타비유동자산 (1) 보고기간 종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 과 목 당분기 전 기 보유현금 10,825,486 9,066,835 은행예금 1,599,376,747 4,308,567,816 합계 1,610,202,233 4,317,634,651 (2) 보고기간 종료일 현재 사용이 제한된 기타비유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 예금종류 거래은행 당분기 전 기 사용제한내용 장기성예적금 신한은행 2,000,000 2,000,000 당좌개설보증금 우리은행 2,000,000 2,000,000 당좌개설보증금 합계 4,000,000 4,000,000 6. 매출채권 및 기타채권(1) 보고기간 종료일 현재 매출채권 및 기타채권 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 유동성 구분 당분기 전 기 유동 매출채권 63,944,860,933 61,696,330,589 (대손충당금) (73,225,869) (71,784,338) 미수금 1,323,237,987 335,365,062 단기대여금 2,000,000 8,600,100 소계 65,196,873,051 61,968,511,413 비유동 보증금 5,200,823,906 4,111,692,931 (대손충당금) - - 장기대여금 - - 소계 5,200,823,906 4,111,692,931 합계 70,397,696,957 66,080,204,344 (2) 보고기간 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구분 당분기 전 기 매출채권 매출채권 기초잔액 71,784,338 47,951,635 손상차손(환입) 1,441,531 38,003,559 제각액 - (14,170,856) 기말잔액 73,225,869 71,784,338 (3) 보고기간 종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 연령분석은 다음과 같습니다(단위: 원). 구분 6개월이하 6개월초과~1년이하 1년초과 합계 매출채권 (주1) 63,837,663,381 88,476,003 18,721,549 63,944,860,933 기타채권 2,380,135,574 589,438,783 3,556,487,536 6,526,061,893 합계 66,217,798,955 677,914,786 3,575,209,085 70,470,922,826 매출채권(주1) 61,677,655,289 12,513,600 6,161,700 61,696,330,589 기타채권 679,651,562 403,618,100 3,372,388,431 4,455,658,093 합계 62,357,306,851 416,131,700 3,378,550,131 66,151,988,682 (주1)상기 매출채권은 대손충당금 차감전 금액입니다.(4) 보고기간 중 차입거래로 분류된 매출채권의 양도내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 계정명 당분기 전 기 차입으로 분류된 채권양도 기초잔액 - - 증가액 2,121,325,495 - 감소액 (2,121,325,495) - 차입으로 분류된 채권양도 기말잔액 - - 7. 재고자산(1) 보고기간 종료일 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구분 당분기 전 기 상품 1,987,998,799 2,496,984,611 제품 293,858,552 - 원재료 2,195,314 - 저장품 99,148,060 90,500,717 합계 2,383,200,725 2,587,485,328 (2) 보고기간 중 비용으로 인식한 재고자산은 다음과 같습니다(단위: 원). 구분 비용 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 상품 상품매출원가 13,323,761,021 41,341,133,222 16,079,933,085 49,911,488,338 화물운송원가 4,730,228,012 11,176,543,917 2,534,908,432 8,392,397,000 국제물류매출원가 40,340,831 80,058,149 41,660,662 91,727,881 저장품 화물운송원가 694,867 3,085,676 2,673,932 4,573,913 합계 18,095,024,731 52,600,820,964 18,659,176,111 58,400,187,132 8. 기타자산(1) 보고기간 종료일 현재 기타유동자산 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구분 당분기 전 기 선급금 2,403,273,488 3,503,922,563 선급비용 488,275,426 207,156,664 선급부가세 12,912,992 - 합계 2,904,461,906 3,711,079,227 (2) 보고기간 종료일 현재 기타비유동자산 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구분 당분기 전 기 장기선급비용 580,787,012 565,168,610 9. 매도가능금융자산보고기간 종료일 현재 매도가능증권금융자산은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 회사명 지분율 취득가액 공정가액 장부가액 비유동자산 지분증권 한국전화번호부㈜ 0.97% 1,345,166,000 1,000 1,000 평화프라스틱㈜ 0.00% 160,000 160,000 160,000 인천국제물류센터㈜ 2.33% 23,300,000 23,300,000 23,300,000 진양개발㈜ 0.00% 450,000,000 450,000,000 450,000,000 ㈜이앤알네트웍스 33.33% 200,000,000 1,000 1,000 제주 브루어리㈜ 4.60% 500,000,000 500,000,000 500,000,000 ㈜한국교통자산운용 7.50% 300,000,000 300,000,000 300,000,000 합계 2,818,626,000 1,273,462,000 1,273,462,000 구 분 회사명 지분율 취득가액 공정가액 장부가액 비유동자산 지분증권 한국전화번호부㈜ 0.97% 1,345,166,000 1,000 1,000 평화프라스틱㈜ 0.00% 160,000 160,000 160,000 인천국제물류센터㈜ 2.33% 23,300,000 23,300,000 23,300,000 진양밸리㈜ 0.00% 450,000,000 450,000,000 450,000,000 ㈜이앤알네트웍스 33.33% 200,000,000 1,000 1,000 제주브루어리㈜ 4.60% 500,000,000 500,000,000 500,000,000 합계 2,518,626,000 973,462,000 973,462,000 상기 주식은 시장성이 없고 공정가액을 신뢰성있게 측정할 수 없어 취득원가로 평가하고 있습니다.10. 관계기업투자자산등(1) 보고기간 종료일 현재 공동지배기업 투자주식의 내역은다음과 같습니다 (단위: 원). 회사명 설립일 결산일 소재지 소유지분율(%) 의결권지분율 당분기 전 기 엔알에스한익스(주) 2014년 6월 26일 12월 31일 한국 45.00% 50.00% 2,138,226,471 2,297,331,698 상기 공동지배기업 투자주식은 의결권없는 배당우선주 비지배지분으로 인해 회사의 소유지분율과 의결권지분율이 일치하지 아니합니다. 동 공동기업에 대한 투자지분은기준서 제 1111호 공동약정 문단 24에 의거 연결재무제표상 지분법으로 회계처리되었습니다 . (2) 보고기간 종료일 현재 공동기업에 대한 지분법 평가내역은 다음과 같습니다.(단위: 원) 회사명 당기초 취득(처분) 당기 지분법평가 당분기말 지분법손익 기타포괄손익 엔알에스한익스 주식회사 2,297,331,698 - (159,105,227) - 2,138,226,471 회사명 전기초 취득(처분) 전기 지분법평가 전기말 지분법손익 기타포괄손익 엔알에스한익스 주식회사 2,536,292,950 - (238,961,252) - 2,297,331,698 11. 유형자산 (1) 보고기간 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 원) . 구 분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 비품 건설중인자산 합계 기초금액 20,534,575,507 16,722,301,459 2,648,528,297 225,078,000 17,798,307,299 6,703,096,772 2,033,736,885 66,665,624,219 취득액 2,648,208,375 15,000,000 15,935,190 6,884,147 1,095,677,451 1,730,971,714 7,334,588,409 12,847,265,286 처분 (-) - - (11,681,960) (3,250,000) (399,105,626) (430,417,210) (844,454,796) 환율차이 - - (4,634,374) (54,599,674) (53,135,085) (6,821,177) (119,190,310) 대체 (563,650,834) (269,211,822) - 2,033,736,885 - - (2,033,736,885) (832,862,656) 기말금액 22,619,133,048 16,468,089,637 2,648,147,153 2,207,849,358 18,441,744,039 7,996,830,099 7,334,588,409 77,716,381,743 기초금액(+) - 937,300,793 966,737,620 212,522,016 15,069,652,360 5,066,966,154 - 22,253,178,943 처분(-) - - (11,679,960) (3,249,000) (340,517,968) (375,957,695) - (731,404,623) 감가상각비(+) - 311,860,578 95,866,738 162,276,269 771,615,371 643,056,793 - 1,984,675,749 환율차이 - - (164,606) (10,529,613) (24,689,487) (4,759,870) - (40,143,576) 대체 - (49,629,995) - - - - - (49,629,995) 기말금액 - 1,199,531,376 1,050,759,792 361,019,672 15,476,060,276 5,329,305,382 - 23,416,676,498 기초금액 20,534,575,507 15,785,000,666 1,681,790,677 12,555,984 2,728,654,939 1,636,130,618 2,033,736,885 44,412,445,276 기말금액 22,619,133,048 15,268,558,261 1,597,387,361 1,846,829,686 2,965,683,763 2,667,524,717 7,334,588,409 54,299,705,245 구 분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 비품 건설중인자산 합계 기초금액 10,913,537,428 8,826,485,201 2,146,090,755 573,842,582 17,048,238,697 6,431,472,215 - 45,939,666,878 취득 9,442,932,472 8,012,732,454 576,523,461 2,700,000 1,479,851,715 528,426,710 2,099,350,911 22,142,517,723 처분 - (181,289,244) (69,081,390) (351,464,582) (736,328,883) (257,215,732) - (1,595,379,831) 대체 - - (5,004,529) - 6,545,770 413,579 (65,614,026) (63,659,206) 환율차이 178,105,607 64,373,048 - - - - - 242,478,655 기말금액 20,534,575,507 16,722,301,459 2,648,528,297 225,078,000 17,798,307,299 6,703,096,772 2,033,736,885 66,665,624,219 기초금액 - 652,480,318 914,082,237 558,110,568 14,763,864,522 4,393,949,165 - 21,282,486,810 처분 - (73,599,180) (60,591,614) (351,434,582) (683,997,607) (200,605,031) - (1,370,228,014) 감가상각비 - 343,488,102 113,246,997 5,846,030 985,735,744 873,235,538 - 2,321,552,411 환율차이 - - - - 4,049,701 386,482 - 4,436,183 대체 - 14,931,553 - - - - - 14,931,553 기말금액 - 937,300,793 966,737,620 212,522,016 15,069,652,360 5,066,966,154 - 22,253,178,943 기초금액 10,913,537,428 8,174,004,883 1,232,008,518 15,732,014 2,284,374,175 2,037,523,050 - 24,657,180,068 기말금액 20,534,575,507 15,785,000,666 1,681,790,677 12,555,984 2,728,654,939 1,636,130,618 2,033,736,885 44,412,445,276 (2) 보고기간 종료일 현재 담보제공자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구분 장부가액 담보제공처(주1) 채권최고액 토지(여수) 874,198,800 한국산업은행 28,400,000,000 건물(여수) 593,238,322 토지(이천) 9,442,932,472 건물(이천) 7,179,526,088 토지(대산) 2,648,208,375 토지(울산) 4,250,760,440 산림조합중앙회 1,695,200,000 건물(울산) 1,956,136,477 합계 26,945,000,974 30,095,200,000 한국산업은행 담보제공자산 관련한 차입금 잔액은 260.3억원 및 산림조합중앙회 13억4백만원입니다. 12. 투자부동산(1) 보고기간 중 투자부동산의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 토지 건물 합계 기초가액 3,455,614,379 1,505,462,746 4,961,077,125 취득 - 처분 - 대체 563,650,834 269,211,822 832,862,656 기말가액 4,019,265,213 1,774,674,568 5,793,939,781 기초가액 - 250,940,249 250,940,249 처분 - 감가상각비 29,910,003 29,910,003 대체 49,629,995 49,629,995 기말가액 - 330,480,247 330,480,247 4,019,265,213 1,444,194,321 5,463,459,534 구 분 토지 건물 합계 기초가액 3,633,719,986 1,539,835,794 5,173,555,780 당기취득 - 30,000,000 30,000,000 당기처분 - - - 대체 (178,105,607) (64,373,048) (242,478,655) 기말가액 3,455,614,379 1,505,462,746 4,961,077,125 기초가액 - 226,137,159 226,137,159 당기처분 - - - 감가상각비 - 39,734,643 39,734,643 대체 - (14,931,553) (14,931,553) 기말가액 - 250,940,249 250,940,249 3,455,614,379 1,254,522,497 4,710,136,876 (2) 보고기간 중 투자부동산 관련 수익의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구분 당분기 전분기 임대수익 359,511,801 323,951,305 임대비용 129,293,153 108,057,902 임대손익 230,218,648 215,893,403 (3) 보고기간 종료일 현재 회사의 투자부동산 공정가치는 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 당분기 전 기 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 토 지 4,019,265,213 6,942,033,721 3,455,614,379 6,942,033,721 건 물 1,444,194,321 1,225,479,293 1,254,522,497 1,225,479,293 합 계 5,463,459,534 8,167,513,014 4,710,136,876 8,167,513,014 13. 무형자산보고기간 중 무형자산의 증감 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 계정과목 영업권 기타의무형자산 소프트웨어 합계 기초금액 595,548,565 585,491,464 12,051,712 1,193,091,741 취득 - 1,195,736,240 - 1,195,736,240 처분 - - - - 손상 - - - - 무형자산상각비 - - (1,464,561) (1,464,561) 환율차이 - - (877,889) (877,889) 기말금액 595,548,565 1,781,227,704 9,709,262 2,386,485,531 계정과목 영업권 기타의무형자산 소프트웨어 합계 기초금액 595,548,565 585,491,464 10,367,718 1,191,407,747 취득 - - 3,282,797 3,282,797 처분 - - - - 손상 - - - - 무형자산상각비 - - (1,687,841) (1,687,841) 환율차이 - - 89,038 89,038 기말금액 595,548,565 585,491,464 12,051,712 1,193,091,741 14. 장단기차입금보고기간 종료일 현재 장단기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 과목 차입내역 차입처 이자율 당분기 전 기 단기차입금 원화단기차입금 신한은행 - - 4,000,000,000 원화단기차입금 농협은행 2.54% 7,230,000,000 - 원화단기차입금 씨티은행 2.40% 7,000,000,000 7,000,000,000 원화단기차입금 산업은행 2.44% 4,000,000,000 4,000,000,000 소계 18,230,000,000 15,000,000,000 장기차입금 원화장기차입금 산업은행 2.39%~2.55% 22,030,000,000 14,000,000,000 원화장기차입금 산림조합중앙회 1.50% 1,304,000,000 1,304,000,000 소계 23,334,000,000 15,304,000,000 합계 41,564,000,000 30,304,000,000 15. 순확정급여부채(1) 보고기간 종료일 현재 순확정급여부채 인식금액은 다음과 같습니다(단위: 원). 구분 당분기 전 기 확정급여채무의 현재가치 8,110,866,542 7,914,239,440 사외적립자산의 공정가치 (5,609,993,014) (6,039,192,080) 합계 2,500,873,528 1,875,047,360 (2) 보고기간 중 확정급여채무의 증감내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구분 당분기 전 기 기초확정급여채무 7,914,239,440 6,992,252,745 당기근무원가 1,141,913,902 1,453,055,084 이자원가 178,767,140 229,706,231 퇴직금 지급액 (1,124,053,940) (481,274,600) 재측정요소 - (279,500,020) 합계 8,110,866,542 7,914,239,440 (3) 보고기간 중 확정급여제도가 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위: 원). 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 당기근무원가 380,637,968 1,141,913,902 363,263,771 1,089,791,313 이자원가 59,589,046 178,767,140 57,426,431 172,279,293 사외적립자산기대수익 (44,897,985) (134,693,955) (37,747,492) (113,242,476) 운용관리수수료 - - - - 합계 395,329,029 1,185,987,087 382,942,710 1,148,828,130 (4) 보고기간 중 퇴직급여의 구성항목은 다음과 같습니다(단위: 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 퇴직급여(판관비) 89,571,258 267,392,280 88,496,754 265,490,262 물류원가 305,757,771 918,594,807 294,445,956 883,337,868 합계 395,329,029 1,185,987,087 382,942,710 1,148,828,130 (5) 보고기간 중 기타포괄손익으로 인식된 보험수리적손익은 다음과 같습니다(단위: 원). 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 세전보험수리적손익 (15,157,119) (71,908,806) (10,060,160) (35,794,123) 법인세효과 3,031,424 14,381,761 2,012,032 7,158,825 세후보험수리적손익 (12,125,695) (57,527,045) (8,048,128) (28,635,298) (6) 보고기간 종료일 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구분 당분기 전기 퇴직연금운용자산 5,604,733,314 6,030,769,980 국민연금전환금 5,259,700 8,422,100 합계 5,609,993,014 6,039,192,080 (7) 보고기간 중 사외적립자산의 증감내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구분 당분기 전기 기초 사외적립자산 6,039,192,080 4,628,566,640 지급액 (491,984,215) (190,562,364) 사외적립자산 불입액 - 1,500,000,000 기대수익 인식액 134,693,955 150,989,970 재측정요소 -사외적립자산의 수익(손실) (이자수익에 포함된 금액을 제외) (71,908,806) (43,915,795) 운용관리수수료 - (5,886,371) 합계 5,609,993,014 6,039,192,080 (8) 보고기간 중 보험수리적 평가를 위한 주요 추정은 다음과 같습니다. 구분 당분기 전 기 할인율 3.12% 3.12% 기대임금상승률 4.33% 4.33% 16. 기타유동부채보고기간 종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구분 당분기 전 기 예수부가세 613,859,569 598,415,569 예수금 420,171,635 884,747,086 선수수익 343,005,163 - 미지급비용 49,050,026 38,561,624 선수금 3,786,535 4,093,364 합계 1,429,872,928 1,525,817,643 17. 자본금보고기간 종료일 현재 총발행주식수는 1,200,000주이며 1주당 액면가액은 5,000원, 자본금은 6,000,000,000원입니다. 18. 연결이익잉여금보고기간 종료일 현재 연결이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구분 당분기 전 기 이익준비금 353,006,387 60,000,000 임의적립금 762,868,318 762,868,318 미처분이익잉여금 48,931,188,366 44,571,037,389 합계 50,047,063,071 45,393,905,707 19. 매출 및 매출원가보고기간 중 매출과 매출원가의 내역은 다음과 같습니다(단위:원). 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 120,686,847,957 344,935,365,255 111,424,755,137 318,109,896,027 화물운송수입 53,781,120,450 167,801,339,802 50,115,713,537 145,219,196,418 국제물류수입 21,958,968,897 50,450,656,446 17,695,217,612 49,091,617,757 창고수입 1,018,310,133 1,397,822,304 185,359,577 581,838,395 유통물류수입 29,545,786,011 80,627,995,366 25,942,448,455 69,137,573,334 상품매출 14,382,662,466 44,657,551,337 17,486,015,956 54,079,670,123 매출원가 115,447,950,729 331,683,192,765 104,826,779,236 304,173,027,629 화물운송원가 52,239,921,147 162,363,798,251 47,930,597,179 138,052,800,921 국제물류원가 19,916,805,115 46,235,116,348 15,975,408,362 45,749,481,248 창고원가 574,004,642 803,533,348 116,478,728 371,231,818 유통물류원가 29,393,458,804 80,939,611,596 24,724,361,882 70,088,025,304 상품매출원가 13,323,761,021 41,341,133,222 16,079,933,085 49,911,488,338 매출총이익 5,238,897,228 13,252,172,490 6,597,975,901 13,936,868,398 20. 판매비와관리비보고기간 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 792,517,271 2,289,146,417 708,971,442 2,155,057,746 퇴직급여 89,571,258 267,392,280 88,496,754 265,490,262 복리후생비 152,523,571 504,640,301 123,860,162 364,710,154 접대비 65,347,563 165,483,902 52,855,084 150,309,074 통신비 24,964,507 78,881,538 23,941,201 74,912,088 수도광열비 10,290,583 26,268,454 9,275,076 25,888,635 지급임차료 137,308,020 390,207,155 122,872,144 369,833,239 용역비 61,108,864 122,248,864 1,050,000 46,738,200 차량유지비 18,654,491 49,504,647 23,842,166 62,916,824 소모품비 27,022,491 78,677,728 22,460,550 70,117,336 세금과공과 39,940,376 126,596,562 31,371,437 107,155,641 지급수수료 26,809,922 99,594,941 29,897,206 74,113,689 대손상각비(환입) 4,807,714 1,441,531 16,602,753 24,045,417 광고선전비 25,451,455 50,827,639 1,831,413 20,678,462 교육훈련비 31,584,560 65,165,126 13,688,037 54,546,062 수선비 20,655,066 77,588,623 21,743,758 78,023,402 보험료 4,732,832 38,880,857 3,954,548 8,561,378 여비교통비 25,953,393 67,056,684 16,820,217 53,446,379 감가상각비 51,824,247 158,646,038 59,682,900 173,887,889 무형감가상각비 404,499 1,274,233 360,546 1,050,119 연료비 583,445 1,647,434 - - 운반비 10,484,387 26,354,340 - - 잡비 (455,010) 752,428 1,294,394 2,320,438 합계 1,622,085,505 4,688,277,722 1,374,871,788 4,183,802,434 21. 기타수익 및 기타비용보고기간 중 기타수익 및 기타비용 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기타수익 주선대납수입수수료 59,924,467 182,430,816 79,207,124 239,477,967 유형자산처분이익 3,900,477 14,360,165 5,271,727 179,004,254 배당금수익 - 6,750,000 - 6,750,000 보험수익 - 1,135,000,000 - - 잡이익 11,139,091 131,011,565 21,986,676 179,854,516 기타수익계 74,964,035 1,469,552,546 106,465,527 605,086,737 기타비용 매도가능금융자산처분손실 358,304 2,673,984 150,807 1,347,642 매도가능금융자산손상차손 - - - - 유형자산처분손실 4,000 5,103,804 68,329,652 72,689,774 무형자산처분손실 - - - - 무형자산손상차손 - - - - 관계기업지분법손실 29,313,266 159,105,227 83,205,336 125,499,632 지급수수료 21,977,540 43,821,941 12,244,185 67,183,359 주선대납지급수수료 58,502,248 182,169,605 80,473,781 247,870,472 기부금 - 24,000,000 4,000,000 8,000,000 잡손실 2,455,973 8,157,058 7,438,068 13,597,819 재해손실 8,253,690 1,600,916,101 - - 기타비용계 120,865,021 2,025,947,720 255,841,829 536,188,698 22. 금융수익 및 금융비용보고기간 중 금융수익 및 금융비용 내역은 다음과 같습니다 (단위: 원). 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 금융수익 예적금 이자수익 4,348,334 19,798,451 4,240,251 17,126,042 매도가능금융자산 이자수익 14,603 68,634 2,889 582,694 대여금이자수익 20,777 72,719 163,242 730,827 외화환산이익 50,947,672 132,819,859 17,296,287 152,654,595 외환차익 24,102,843 157,898,784 225,839,872 312,649,987 금융수익계 79,434,229 310,658,447 247,542,541 483,744,145 금융비용 금융기관차입금이자비용 237,436,531 643,715,915 205,266,812 446,876,821 외화환산손실 18,160,297 87,491,544 12,997,295 50,945,956 외환차손 105,541,281 251,312,769 11,228,679 83,590,540 금융비용계 361,138,109 982,520,228 229,492,786 581,413,317 당기손익인식 순금융비용 (281,703,880) (671,861,781) 18,049,755 (97,669,172) 23. 비용의 성격별 분류보고기간 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다(단위: 원). 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 상품의변동 490,186,720 215,127,260 (96,992,245) (1,037,181,159) 상품의매입액 17,335,568,768 51,998,840,202 18,753,494,424 59,432,794,378 저장품의변동 126,427,457 (8,647,343) 18,112,038 9,056,019 종업원급여 4,636,480,126 13,636,709,027 4,071,012,469 12,010,563,028 감가상각비와 무형자산상각비 695,179,277 2,016,050,313 595,341,226 1,772,312,002 용차료 59,536,382,081 174,645,205,765 51,806,128,065 148,550,722,943 지급임차료 2,345,060,878 7,070,590,283 2,079,898,645 6,535,662,277 용역비 10,662,397,900 29,909,299,172 8,368,310,119 23,862,617,184 운반비 16,620,157,710 44,536,345,557 16,581,929,338 47,903,795,820 소모품비 1,398,111,022 3,734,640,141 935,070,083 2,700,447,722 복리후생비 738,026,843 2,350,047,495 604,364,343 1,865,623,667 기타비용 2,486,057,452 6,267,262,615 2,484,982,519 4,750,416,182 합계(주1) 117,070,036,234 336,371,470,487 106,201,651,024 308,356,830,063 (주1) 기능별 포괄손익계산서상 매출원가와 판매비와관리비의 합계입니다. 24. 주당순손익(1) 보고기간 중 주당순손익은 다음과 같습니다 (단위: 원, 주). 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 당기순이익 2,508,427,892 5,550,714,177 3,911,396,035 7,221,106,298 가중평균유통주식수 1,200,000 1,200,000 1,200,000 1,200,000 기본주당순이익 2,090 4,626 3,259 6,018 가중평균유통주식수 1,200,000 1,200,000 1,200,000 1,200,000 희석화효과 - - - - 희석화효과 고려후 유통주식수 1,200,000 1,200,000 1,200,000 1,200,000 희석주당순이익 2,090 4,626 3,259 6,018 (2) 보고기간 중 가중평균보통주식수는 다음과 같습니다(단위: 주). 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기초 발행주식수 1,200,000 1,200,000 1,200,000 1,200,000 자기주식 - - - - 기본주당이익 계산을 위한 가중평균보통주식수 1,200,000 1,200,000 1,200,000 1,200,000 희석주당순이익 산출에 사용된 가중평균보통주식수 1,200,000 1,200,000 1,200,000 1,200,000 25. 법인세비용의 구성 내역 및 이연법인세 내역(1) 보고기간 중 법인세비용의 구성 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 1. 법인세 등 부담 내역 902,628,985 2,171,561,631 1,282,251,048 2,480,583,032 2. 전기 법인세와 관련되어 인식한 당기 조정액 - (7,215,983) - 283,805,450 3. 손익 관련 일시적 차이의 변동으로 인한 법인세 비용 (117,565,242) (372,286,628) (103,881,549) (268,358,774) 4. 보험수리적손실로 인한 법인세비용구분 3,031,424 14,381,761 2,012,032 7,158,825 5. 총 법인세 비용 788,095,167 1,806,440,781 1,180,381,531 2,503,188,533 계속영업법인세비용 788,095,167 1,806,440,781 1,180,381,531 2,503,188,533 중단영업법인세비용 - - - - (2) 보고기간 중 회계이익과 법인세 비용의 관계는 다음과 같습니다(단위: 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 계속영업으로 인한 세전이익 3,289,206,857 7,335,637,813 5,091,777,566 9,724,294,831 법인세차감전손익 3,289,206,857 7,335,637,813 5,091,777,566 9,724,294,831 세율적용으로 인한 법인세 비용 723,625,509 1,591,840,319 1,120,191,065 2,117,344,863 기타조정 64,469,658 221,816,445 60,190,466 102,038,220 전기법인세와 관련된 조정액 - (7,215,983) - 283,805,450 법인세 비용 788,095,167 1,806,440,781 1,180,381,531 2,503,188,533 (3) 보고기간 종료일 현재 자본에 직접 반영된 법인세는 다음과 같습니다(단위: 원). 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 확정급여제도하의 보험수리적 변동 3,031,424 14,381,761 2,012,032 7,158,825 (4) 보고기간말 현재 법인세관련 자산과 부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구분 당분기 전 기 당기 법인세 자산 - - 당기 법인세 부채 956,687,267 1,806,456,397 (5) 보고기간 중 이연법인세자산(부채)의 증감 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구분 일시적 차이 기초잔액 세무조정 차이 증가 감소 기말잔액 일시적차이 구분 3,662,952,169 (10,400,003) 2,235,776,360 533,164,420 5,355,164,106 - 퇴직급여충당부채(확정급여채무) 7,510,105,368 1,315,421,342 488,821,815 8,336,704,895 - 퇴직연금운용자산(사외적립자산) (6,030,769,980) (62,785,149) (488,821,815) (5,604,733,314) - 감가상각비 650,985 650,985 - 영업권 감가상각 (703,764,012) (703,764,012) - 감가상각비 279,098,265 (10,400,003) 268,698,262 - 영업권 퇴직급여충당금 108,215,447 108,215,447 - 매도가능증권 1,545,164,460 1,545,164,460 - 무형자산손상차손 421,087,216 421,087,216 - 미지급급여(유급휴가) 533,164,420 396,527,167 533,164,420 396,527,167 - 배당금수익 586,613,000 586,613,000 - 내부미실현손익 - 이연법인세자산(부채) 805,849,476 1,178,136,104 구분 일시적 차이 기초잔액 세무조정 차이 증가 감소 기말잔액 일시적차이 구분 3,606,591,925 192,852,460 324,925,934 461,418,150 3,662,952,169 - 퇴직급여충당부채(확정급여채무) 6,331,831,025 - 1,368,836,707 190,562,364 7,510,105,368 - 퇴직연금운용자산(사외적립자산) (4,620,144,540) - (1,601,187,804) (190,562,364) (6,030,769,980) - 감가상각비 650,985 - - - 650,985 - 감가상각비 - 212,149,277 69,349,388 2,400,400 279,098,265 - 대손충당금(외상매출금) 19,296,817 (19,296,817) - - - - 영업권 감가상각 (673,986,584) - (29,777,428) - (703,764,012) - 영업권 퇴직급여충당금 123,674,796 - (15,459,349) - 108,215,447 - 매도가능증권 1,545,164,460 - - - 1,545,164,460 - 무형자산손상차손 421,087,216 - - - 421,087,216 - 미지급급여(유급휴가) 459,017,750 - 533,164,420 459,017,750 533,164,420 이연법인세자산(부채) 793,450,224 805,849,476 (6) 보고기간 중 이연법인세자산(부채)와 일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용은 다음과 같습니다(단위: 원). 구분 당분기 전기말 기말 이연법인세자산(부채) 1,178,136,104 805,849,476 기초 이연법인세자산(부채) 805,849,476 793,450,224 일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세 변동액 (372,286,628) (12,399,252) 26. 특수관계자와의 거래(1) 보고기간 종료일 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구분 내역 공동지배기업 엔알에스한익스(주) 기타특수관계자 동일석유(주) 기타특수관계자 (주)태경화성 (2) 보고기간 중 특수관계자간 거래내역은 다음과 같습니다 (단위: 원). 특수관계자명 당분기 전분기 재화,용역의 판매 재화,용역의 구입 재화,용역의 판매 재화,용역의 구입 엔알에스한익스 주식회사 71,704,100 5,600,377,248 88,215,000 3,150,849,317 동일석유(주) 936,854,570 5,142,769,771 846,181,060 4,394,074,013 (주)태경화성 186,054,765 - 202,118,293 - 합계 1,194,613,435 10,743,147,019 1,136,514,353 7,544,923,330 (3) 보고기간 종료일 현재 특수관계자간 채권채무는 다음과 같습니다(단위: 원). 특수관계자명 당분기 전 기 채권등 채무등 채권등 채무등 엔알에스한익스 주식회사 25,300,100 445,437,067 1,254,000 409,636,223 동일석유(주) 218,816,829 11,589,644 135,399,608 11,908,841 (주)태경화성 65,552,554 - 94,083,134 - 합계 309,669,483 457,026,711 230,736,742 421,545,064 (4) 보고기간 종료일 현재 특수관계자 채권에 대한 대손설정내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 특수관계자명 채권잔액 기초 대손충당금 대손상각비 증감 기말 대손충당금 엔알에스한익스 주식회사 25,300,100 1,116 21,401 22,517 동일석유(주) 218,816,829 120,506 74,241 194,747 (주)태경화성 65,552,554 83,734 (25,392) 58,342 합계 309,669,483 205,356 70,250 275,606 (5) 보고기간 중 이사 및 주요경영진 보상내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 단기급여 514,150,000 1,585,150,000 517,650,000 1,543,250,000 퇴직급여 103,489,735 310,469,207 1,237,104 268,429,314 합계 617,639,735 1,895,619,207 518,887,104 1,811,679,314 27. 주요약정사항(1) 대출약정(단위:원) 구분 한도 금액 실행 금액 한도대출 14,000,000,000 7,230,000,000 일반자금대출 11,000,000,000 11,000,000,000 B2B대출 2,000,000,000 - 시설자금대출 31,800,000,000 22,030,000,000 정책자금대출 1,304,000,000 1,304,000,000 계 60,104,000,000 41,564,000,000 (2) 지급보증 및 기타약정(단위:원) 구분 한도 금액 실행 금액 기타원화지급보증 20,000,000,000 10,027,677,347 28. 우발부채(1) 보고기간 종료일 현재 소송사건 이외의 기타우발부채 내역은 다음과 같습니다. 구분 우발부채 추정액 내역 운송담보용 백지수표 1매 휴켐스 백지수표 6매 ㈜한화 백지수표 1매 에어리퀴드코리아 백지수표 1매 용산미쓰이화학 백지수표 1매 한화엘앤씨㈜ 백지수표 1매 한화폴리드리머 백지어음 1매 한화케미칼㈜ 백지수표 1매 코리아피티지㈜ 백지수표 1매 여수열병합발전㈜ 백지수표 1매 군장열병합발전㈜ 백지수표 1매 동일석유㈜ 백지수표 1매 한화첨단소재㈜ 백지수표 1매 한화건설㈜ 백지수표 1매 용산화학㈜ 이 외에 운송담보 목적으로 총7,255백만원의 어음과 수표가 견질제공되어 있습니다. (2) 보고기간 종료일 현재 특수관계자에 대한 지급보증은 없습니다.(3) 보고기간 종료일 현재 특수관계자를 제외한 타인에 대한 지급보증 실행잔액은 다음과 같습니다(단위 :원). 회사명 담보 및 지급보증액 담보 및 지급보증 내역 제공 금융기관 효성외 1건 61,497,575 계약이행보증 우리은행 K-LINE코리아외 17건 4,374,817,905 계약이행보증 하나은행 에쓰오일토탈윤활유외 21건 5,591,361,867 계약이행보증 산업은행 합계 10,027,677,347 29. 위험관리(1) 재무위험관리연결회사는 금융상품과 관련하여 시장위험(외환위험 및 이자율위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 위험관리의 목적은 연결회사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결회사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것입니다. ① 시장위험ㄱ. 외환위험연결회사는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간 종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다(단위: 원). 구분 당분기 전 기 자산 부채 자산 부채 USD 2,488,355,725 1,933,434,763 9,473,537,631 2,340,959,759 EUR 28,073,897 47,054,877 22,199,740 45,285,799 JPY - 10,351,538 - 21,060,033 GBP - 2,036,149 - 45,928,132 합 계 2,516,429,622 1,992,877,327 9,495,737,371 2,453,233,723 연결회사는 내부적으로 외화 대비 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당기와 전기 현재 다른 변수가 모두 동일하다고 가정할 경우, 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 법인세차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다 (단위: 원). 구 분 당분기 전분기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 55,492,096 (55,492,096) 277,331,077 (277,331,077) EUR (1,898,098) 1,898,098 (55,453,970) 55,453,970 JPY (1,035,154) 1,035,154 (3,868,872) 3,868,872 GBP (203,615) 203,615 (2,081,781) 2,081,781 합 계 52,355,229 (52,355,229) 215,926,454 (215,926,454) ㄴ. 이자율위험이자율 위험은 미래 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 연결회사의 이자율위험관리 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 이를 위해 근본적으로 내부 자금 공유 확대를 통한 외부차입의 최소화, 고금리 차입금 감축, 장/단기 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 주간/월간 단위의 국내외 금리동향 모니터링 실시 및 대응방안 수립 등을 통해 선제적으로 이자율 위험을 관리하고 있습니다.연결회사는 보고기간 종료일 현재 순차입금 상태로 이자율 상승에 따라 순이자 비용이 증가할 위험에 일부 노출되어 있으나, 내부적으로 변동금리부 조건의 단기차입금과 예금을 적절히 운영함으로써 이자율 변동에 따른 위험을 최소화하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1%p 변동시 변동금리부 차입금 및 예금으로 해당 기간 발생하는 이자수익과 이자비용의 영향은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 당분기 전분기 1%p상승시 1%p 하락시 1%p상승시 1%p 하락시 이자비용 254,906,977 (254,906,977) 165,418,169 (165,418,169) 이자수익 - - - - ② 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상 의무를 불이행하여 회사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미하며, 보고기간 종료일 현재 신용위험 최대노출정도는 다음과 같습니다(단위: 원). 구분 장부금액(최대노출액) 손상누계액 차감전장부금액 대여금및수취채권 72,011,899,190 73,225,869 72,085,125,059 매도가능금융자산 1,273,462,000 - 1,273,462,000 합계 73,285,361,190 73,225,869 73,358,587,059 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라, 파생금융상품 및 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다.③ 유동성위험연결회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출 예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결회사의 경영진은 영업활동으로 인한 흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 비파생금융부채의 계약에 따른 만기분석은 다음과 같습니다(단위: 원). 구분 1년 이내 1년 초과 ~5년 이내 합계 매입채무및기타채무 40,288,151,543 40,288,151,543 단기차입금 18,543,130,388 18,543,130,388 장기차입금(유동성장기부채포함) 24,431,615,077 24,431,615,077 장기매입채무및기타채무 206,050,000 206,050,000 합 계 58,831,281,931 24,637,665,077 83,468,947,008 상기 만기분석은 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 연결회사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었으며, 원금 및 이자의 현금흐름을 포함하고 있습니다. (2) 자본위험관리연결회사의 자본위험관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.보고기간 종료일 현재의 부채비율, 순차입금비율은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 당분기 전기 부채 (A) 86,945,635,266 78,292,140,379 자본 (B) 57,674,188,452 53,365,748,848 현금및현금성자산 및 금융기관예치금(C) 금융기관예치금 (C) 1,614,202,233 4,321,634,651 차입금 (D) 41,564,000,000 30,304,000,000 부채비율 (A/B) 151% 147% 순차입금비율 (D-C)/B 69% 49% (3) 공정가치의 추정정상거래시장에서 거래되는 금융상품 (단기매매금융자산과 매도가능금융자산 등)의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 연결회사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 보고기간 종료일의 종가입니다.정상거래시장에서 거래되지 아니하는 금융상품 (예: 장외파생상품)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결회사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간 종료일에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 장기부채 등 이용가능한 금융부채에는 고시시장가격 또는 유사 상품에 대한 딜러호가를 사용하고 있으며, 그 밖의 금융상품에는 추정현금흐름할인법과 같은 다양한 기법들을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다. 매출채권 및 매입채무의 경우, 손상차손을 차감한 장부금액을 공정가치 근사치로 보며, 공시목적으로 금융부채 공정가치는 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에대해 연결회사가 적용하는 현행시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다. 한편, 연결회사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외한다. 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) ① 보고기간 종료일 현재 상기 서열체계에 따른 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다(단위: 원). 범주 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 소계 당분기 : 금융자산 시장성있는 지분증권 - - - 시장성없는 지분증권 1,273,462,000 - - 1,273,462,000 1,273,462,000 채무증권 - - - - - 금융자산 합계 1,273,462,000 - - 1,273,462,000 1,273,462,000 전 기 : 금융자산 시장성있는 지분증권 - - - - - 시장성없는 지분증권 973,462,000 - - 973,462,000 973,462,000 채무증권 - 금융자산 합계 973,462,000 - - 973,462,000 973,462,000 ② 수준3에 해당되는 금융상품의 보고기간 중 장부가액 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 범주 기초 총포괄손익 매입 매도 손상 소계 당기손익 기타포괄손익 당분기 : 금융자산 시장성없는 지분증권 973,462,000 - - 300,000,000 - - 1,273,462,000 - - - - - - - 금융자산 합계 973,462,000 - - 300,000,000 - - 1,273,462,000 전 기 : 금융자산 시장성없는 지분증권 473,462,000 - - 500,000,000 - - 973,462,000 금융자산 합계 473,462,000 - - 500,000,000 - - 973,462,000 30. 영업부문별 보고(1) 보고기간 종료일 현재 영업부문별 자산ㆍ부채는 다음과 같습니다(단위: 원). 구분 화물운송 국제물류 창고부문 유통부문 합계 부문별자산 70,353,470,900 21,152,267,284 586,059,986 52,528,025,548 144,619,823,718 부문별부채 42,296,602,660 12,716,771,941 352,340,063 31,579,920,602 86,945,635,266 구분 화물운송 국제물류 창고부문 유통부문 합계 부문별자산 60,826,576,219 21,077,773,166 235,846,364 49,517,693,478 131,657,889,227 부문별부채 36,171,344,323 12,534,182,230 140,249,223 29,446,364,603 78,292,140,379 (2) 보고기간 중 영업부문별 손익정보는 다음과 같습니다(단위: 원). 구분 화물운송 국제물류 창고부문 유통부문 합계 매출액 외부거래 167,801,339,802 50,450,656,446 1,397,822,304 125,285,546,703 344,935,365,255 주요손익 유무형자산상각비 1,001,391,539 210,561,796 41,235,778 762,861,200 2,016,050,313 기타비용 163,338,420,566 46,710,267,623 781,296,431 123,729,720,157 334,559,704,777 재고자산의 변동 304,701,209 - - (508,985,812) (204,284,603) 영업이익 3,156,826,488 3,529,827,027 575,290,095 1,301,951,158 8,563,894,768 구분 화물운송 국제물류 창고부문 유통부문 합계 매출액 외부거래 145,219,196,418 49,091,617,757 581,838,395 123,217,243,457 318,109,896,027 주요손익 유무형자산상각비 798,781,291 152,783,447 40,294,768 780,452,496 1,772,312,002 기타비용 139,173,008,144 46,242,354,011 338,589,427 119,802,441,339 305,556,392,921 재고자산의 변동 (9,056,019) - - 1,037,181,159 1,028,125,140 영업이익 5,256,463,002 2,696,480,299 202,954,200 1,597,168,463 9,753,065,964 (3) 연결회사는 시장 및 판매 방법의 특징 등을 고려하여 지역별로 적절히 관리하기 위하여 부문수익을 내수와 수출로 분류하였으며, 지역부문별 정보는 다음과 같습니다(단위: 원). 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 내수 115,679,698,732 332,359,379,182 107,181,959,451 307,043,518,108 수출 - 중국 5,007,149,225 12,575,986,073 4,242,795,686 11,066,377,919 합계 120,686,847,957 344,935,365,255 111,424,755,137 318,109,896,027 (4) 보고기간중 주요고객별 정보(당분기 수익의 10% 이상 차지하는 고객별 매출)는 다음과 같습니다(단위: 원). 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 고객 1 19,833,506,249 57,774,438,122 15,879,634,081 47,186,355,112 부문별 합계 120,686,847,957 344,935,365,255 111,424,755,137 318,109,896,027 31. 현금흐름(1) 영업활동현금흐름 중 조정사항은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 당분기 전분기 감가상각비 2,014,585,752 1,771,068,305 무형자산상각비 1,464,561 1,243,698 매도가능금융자산처분손실 - - 법인세비용 1,806,440,781 2,489,017,677 지분법손실 159,105,227 125,499,632 잡손실 29,768 퇴직급여 1,185,987,087 1,148,828,130 이자비용 643,715,915 446,876,821 배당금수익 (6,750,000) - 이자수익 (19,939,804) (18,439,563) 외화환산이익 (132,819,859) (152,654,595) 외화환산손실 87,491,544 50,945,956 대손상각비 1,441,531 24,045,417 유형자산처분이익 (14,360,165) (179,004,254) 유형자산처분손실 5,103,804 72,689,774 유형자산재해손실 35,173,965 - 합계 5,766,670,107 5,780,116,998 (2) 영업활동현금흐름 중 순운전자본의 변동사항은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 당분기 전분기 매출채권의 감소(증가) (2,432,418,360) (9,542,842,555) 미수금의 감소(증가) (1,112,434,451) 123,740,554 선급금의 감소(증가) 1,096,703,778 (4,004,390,119) 선급비용의 감소(증가) (281,118,762) (123,592,366) 재고자산의 감소(증가) 182,496,296 (1,043,563,246) 장기선급비용의 감소(증가) (15,618,402) 32,381,598 부가세선급금의 감소(증가) (13,826,812) - 매입채무의 증가(감소) (2,404,250,638) 2,466,469,644 미지급금의 증가(감소) 365,940,588 200,043,121 미지급비용의 증가(감소) (1,508,433) - 선수금의 증가(감소) (190,822) - 예수금의 증가(감소) (463,866,664) 141,483,015 선수수익의 증가(감소) 343,005,163 부가세예수금의 증가(감소) 15,444,000 246,192,770 퇴직금의 지급 (635,232,125) (246,200,370) 퇴직연금운용자산의 감소(증가) - - 퇴직금전환금의 감소(증가) 3,162,400 - 합계 (5,353,713,244) (11,750,277,954) 4. 재무제표 재무상태표 제 38 기 3분기말 2016.09.30 현재 제 37 기말 2015.12.31 현재 제 36 기말 2014.12.31 현재 (단위 : 원) 제 38 기 3분기말 제 37 기말 제 36 기말 자산 유동자산 67,279,100,699 67,744,104,543 51,812,941,985 현금및현금성자산 251,783,319 1,832,711,607 1,685,116,770 매출채권 및 기타채권 62,114,422,153 59,642,304,884 47,584,738,647 기타유동자산 2,842,144,616 3,689,245,953 821,278,620 재고자산 2,070,750,611 2,579,842,099 1,721,807,948 비유동자산 74,331,885,418 60,344,176,619 40,878,132,604 유형자산 51,956,310,429 41,852,204,961 24,341,129,756 무형자산 2,376,776,269 1,181,040,029 1,181,040,029 투자부동산 5,463,459,534 4,710,136,876 4,947,418,621 기타비유동금융자산 4,000,000 4,000,000 5,000,000 장기매출채권 및 기타채권 5,147,846,670 4,052,230,300 4,192,147,900 매도가능금융자산 1,273,462,000 973,462,000 473,462,000 종속기업투자 및 관계기업투자등 6,480,162,260 6,200,084,367 4,336,140,000 기타비유동자산 580,787,012 565,168,610 608,344,074 이연법인세자산 1,049,081,244 805,849,476 793,450,224 자산총계 141,610,986,117 128,088,281,162 92,691,074,589 부채 유동부채 59,067,060,441 59,115,865,517 45,556,597,204 매입채무 및 기타채무 38,527,662,488 40,897,790,509 32,141,788,918 단기차입금 18,230,000,000 15,000,000,000 11,950,000,000 미지급법인세 891,239,948 1,707,137,453 724,126,750 기타유동부채 1,418,158,005 1,510,937,555 740,681,536 유동성장기부채 0 0 0 비유동부채 26,040,923,528 17,408,847,360 2,674,566,105 장기매입채무 및 기타채무 206,050,000 229,800,000 310,880,000 장기차입금 및 사채 23,334,000,000 15,304,000,000 0 순확정급여부채 2,500,873,528 1,875,047,360 2,363,686,105 부채총계 85,107,983,969 76,524,712,877 48,231,163,309 자본 납입자본 7,731,488,450 7,731,488,450 7,731,488,450 자본금 6,000,000,000 6,000,000,000 6,000,000,000 주식발행초과금 1,731,488,450 1,731,488,450 1,731,488,450 이익잉여금(결손금) 48,771,513,698 43,832,079,835 36,728,422,830 자본총계 56,503,002,148 51,563,568,285 44,459,911,280 자본과부채총계 141,610,986,117 128,088,281,162 92,691,074,589 포괄손익계산서 제 38 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지 제 37 기 3분기 2015.01.01 부터 2015.09.30 까지 제 37 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 36 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 제 38 기 3분기 제 37 기 3분기 제 37 기 제 36 기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 115,816,105,432 332,751,641,460 107,181,959,451 307,043,518,108 421,853,266,729 346,462,220,377 매출원가 110,931,337,131 320,692,965,007 101,039,648,963 294,346,879,600 406,654,570,554 333,979,652,229 매출총이익 4,884,768,301 12,058,676,453 6,142,310,488 12,696,638,508 15,198,696,175 12,482,568,148 판매비와관리비 1,375,094,084 3,859,972,371 1,139,582,712 3,518,891,365 4,970,442,957 5,078,485,977 영업이익(손실) 3,509,674,217 8,198,704,082 5,002,727,776 9,177,747,143 10,228,253,218 7,404,082,171 기타이익 62,300,307 1,956,684,791 87,513,363 445,483,560 616,629,677 481,721,180 기타비용 79,929,881 1,846,928,769 164,406,933 393,971,299 530,997,478 1,697,175,697 금융수익 55,832,495 210,695,096 180,328,569 397,873,302 564,771,813 315,990,231 금융비용 351,942,078 937,884,544 214,701,215 558,292,576 799,065,409 570,593,096 법인세비용차감전순이익(손실) 3,195,935,060 7,581,270,656 4,891,461,560 9,068,840,130 10,079,591,821 5,934,024,789 법인세비용 739,903,162 1,744,309,748 1,109,501,197 2,307,949,949 2,564,402,196 (12,180,626,244) 당기순이익 2,456,031,898 5,836,960,908 3,781,960,363 6,760,890,181 7,515,189,625 18,114,651,033 기타포괄손익 (12,125,695) (57,527,045) (8,048,128) (28,635,298) 188,467,380 (662,283,296) 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 (12,125,695) (57,527,045) (8,048,128) (28,635,298) 188,467,380 (662,283,296) 보험수리적손익 (15,157,119) (71,908,806) (10,060,160) (35,794,123) 235,584,225 (827,854,120) 기타포괄손익관련 법인세효과 3,031,424 14,381,761 2,012,032 7,158,825 (47,116,845) 165,570,824 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목 0 0 0 0 0 0 당기총포괄손익 2,443,906,203 5,779,433,863 3,773,912,235 6,732,254,883 7,703,657,005 17,452,367,737 주당손익 기본주당이익(손실) 2,047 4,864 3,152 5,634 6,263 15,096 희석주당이익(손실) 2,047 4,864 3,152 5,634 6,263 15,096 자본변동표 제 38 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지 제 37 기 3분기 2015.01.01 부터 2015.09.30 까지 제 37 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 36 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본 이익잉여금(미처리결손금) 자본 합계 2014.01.01 (기초자본) 6,000,000,000 1,731,488,450 0 19,276,055,093 27,007,543,543 자본의 변동 당기순이익 0 0 0 18,114,651,033 18,114,651,033 순확정급여의 재측정요소 0 0 0 (827,854,120) (827,854,120) 기타포괄법인세 효과 0 0 0 165,570,824 165,570,824 자본에 직접반영된 소유주와의 거래 0 0 0 0 0 2014.12.31 (기말자본) 6,000,000,000 1,731,488,450 0 36,728,422,830 44,459,911,280 2015.01.01 (기초자본) 6,000,000,000 1,731,488,450 0 36,728,422,830 44,459,911,280 자본의 변동 당기순이익 0 0 0 7,515,189,625 7,515,189,625 순확정급여의 재측정요소 0 0 0 235,584,225 235,584,225 기타포괄법인세 효과 0 0 0 (47,116,845) (47,116,845) 자본에 직접반영된 소유주와의 거래 0 0 0 (600,000,000) (600,000,000) 2015.12.31 (기말자본) 6,000,000,000 1,731,488,450 0 43,832,079,835 51,563,568,285 2015.01.01 (기초자본) 6,000,000,000 1,731,488,450 0 36,728,422,830 44,459,911,280 자본의 변동 당기순이익 0 0 0 6,760,890,181 6,760,890,181 순확정급여의 재측정요소 0 0 0 (35,794,123) (35,794,123) 기타포괄법인세 효과 0 0 0 7,158,825 7,158,825 자본에 직접반영된 소유주와의 거래 0 0 0 (600,000,000) (600,000,000) 2015.09.30 (기말자본) 6,000,000,000 1,731,488,450 0 42,860,677,713 50,592,166,163 2016.01.01 (기초자본) 6,000,000,000 1,731,488,450 0 43,832,079,835 51,563,568,285 자본의 변동 당기순이익 0 0 0 5,836,960,908 5,836,960,908 순확정급여의 재측정요소 0 0 0 (71,908,806) (71,908,806) 기타포괄법인세 효과 0 0 0 14,381,761 14,381,761 자본에 직접반영된 소유주와의 거래 0 0 0 (840,000,000) (840,000,000) 2016.09.30 (기말자본) 6,000,000,000 1,731,488,450 0 48,771,513,698 56,503,002,148 현금흐름표 제 38 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지 제 37 기 3분기 2015.01.01 부터 2015.09.30 까지 제 37 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 36 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 제 38 기 3분기 제 37 기 3분기 제 37 기 제 36 기 영업활동현금흐름 3,520,823,748 (1,966,215,639) 4,025,969,170 16,632,451,239 영업에서창출된현금흐름 6,343,138,108 83,199,121 6,252,002,623 4,848,974,888 당기순이익 5,836,960,908 6,760,890,181 7,515,189,625 18,114,651,033 조정 4,742,036,155 5,400,231,771 6,821,833,622 (7,783,659,972) 순운전자본의변동 (4,235,858,955) (12,077,922,831) (8,085,020,624) (5,482,016,173) 이자수취 5,160,142 2,759,445 7,587,583 5,803,474 이자의지급 (631,780,242) (412,016,795) (599,463,446) (381,708,753) 법인세환급(부담)액 (2,789,057,260) (1,640,157,410) (1,640,907,590) 12,152,631,630 배당금수취 593,363,000 0 6,750,000 6,750,000 배당금지급 0 0 0 0 투자활동현금흐름 (15,517,448,324) (19,778,029,604) (21,657,452,318) (5,813,373,599) 투자활동으로 인한 현금유입액 544,651,831 257,234,637 1,249,265,627 604,451,490 기타무형자산의 감소 0 0 0 126,634,163 유형자산의 처분 77,331,731 239,092,727 278,443,727 49,737,575 임대보증금의 증가 0 0 0 1,080,000 보증금의 감소 460,720,000 242,000 948,922,000 399,528,000 국고보조금의수령 0 0 0 471,752 단기대여금의 감소 6,600,100 16,899,910 15,899,800 27,000,000 장기대여금의 감소 0 0 5,000,100 0 장기성예금의감소 0 1,000,000 1,000,000 0 임차보증금의감소 0 0 0 0 매도가능증권의 감소 0 0 0 0 투자활동으로 인한 현금유출액 (16,062,100,155) (20,035,264,241) (22,906,717,945) (6,417,825,089) 매도가능금융자산의 취득 (300,000,000) (500,000,000) (500,000,000) 0 관계기업투자주식의취득 0 0 0 (2,700,000,000) 종속기업투자주식의 취득 (280,077,893) 0 (1,863,944,367) 0 유형자산의 취득 (12,706,199,652) (19,309,719,741) (19,647,689,078) (2,836,361,769) 보증금의 증가 0 0 (814,004,500) (807,382,000) 임대보증금의 감소 (23,750,000) (70,000,000) (81,080,000) 0 장단기대여금의 증가 0 0 0 0 임차보증금의증가 (1,556,336,370) (155,544,500) 0 0 기타보증금의증가 0 0 0 0 무형자산의취득 0 0 0 0 기타무형자산의증가 (1,195,736,240) 0 0 (74,081,320) 재무활동현금흐름 10,420,000,000 21,450,000,000 17,754,000,000 (12,026,412,911) 재무활동으로 인한 현금유입액 11,260,000,000 22,050,000,000 18,354,000,000 0 단기차입금의 순증가 3,230,000,000 8,050,000,000 3,050,000,000 0 장기차입금의 증가 8,030,000,000 14,000,000,000 15,304,000,000 0 재무활동으로 인한 현금유출액 (840,000,000) (600,000,000) (600,000,000) (12,026,412,911) 단기차입금의순감소 0 0 0 (7,951,212,911) 유동성장기부채의감소 0 0 0 (2,000,000,000) 장기차입금의감소 0 0 0 (2,075,200,000) 배당금의 지급 (840,000,000) (600,000,000) (600,000,000) 0 현금및현금성자산의순증가(감소) (1,576,624,576) (294,245,243) 122,516,852 (1,207,335,271) 기초현금및현금성자산 1,832,711,607 1,685,116,770 1,685,116,770 2,877,960,032 외화표시 현금및현금성자산의 환율 (4,303,712) 34,137,480 25,077,985 14,492,009 기말현금및현금성자산 251,783,319 1,425,009,007 1,832,711,607 1,685,116,770 5. 재무제표 주석 (1) 재무제표의 작성기준 회사의 2016년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 별도재무제표는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 별도재무제표는 보고기간말인 2016년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. (2) 회계 정책과 공시의 변경중간재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 아래에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 회사는 2016년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. - 기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 중요성에 따라 공시항목의 생략, 추가, 통합이 가능함을 명확히 하였습니다. 또한, 지분법을 적용하는 관계ㆍ공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분의 표시방법을 명확히 하였으며, 기타 주석공시 순서 등에 대한 일부 규정을 추가하였습니다. - 기준서 1011호 '건설계약', 기준서 1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산', 해석서 2115호 '부동산건설약정' 개정수주산업 회계정보의 구체적 공시를 위해 수주산업 특유의 회계 추정 및 잠재 리스크관련 정보를 개별공사별 또는 영업부문별로 구분하여 상세하게 공시하도록 개정하였습니다. - 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 및 제1041호 '농림어업' 개정생산용식물을 기업회계기준서 제1041호의 적용범위에서 제외하고 기업회계기준서 제1016호의 적용범위에 추가하였습니다. - 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 및 제1038호 '무형자산' 개정수익에 기초한 (감가)상각방법은 자산의 경제적 소비와 직접 관련되지 않는 판매수량등의 영향을 받으므로 제한된 상황에서 무형자산의 경우를 제외하고는 사용할 수 없음을 명확히 하였습니다. - 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표', 제1112호 '타 기업에 대한 지분의 공시', 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'의 개정 ㆍ기업회계기준서 제1110호 개정: 연결재무제표의 작성 면제가 투자기업인 지배기업의 종속기업에도 적용될 수 있음을 명확히 하였습니다. 또한, 투자기업의 종속기업자체가 투자기업의 조건을 충족하면서 지배기업의 투자활동과 관련된 용역을 제공하는 경우에도 투자기업인 지배기업은 해당 기업을 연결하지 않는 것임을 명확히 하였습니다. ㆍ기업회계기준서 제1028호 개정: 투자기업이 아닌 투자자가 투자기업인 관계기업지분을 보유한 경우, 해당 관계기업에 지분법을 적용 시 회계정책을 일치시키지 않을 수 있는 면제를 추가하였습니다. ㆍ기업회계기준서 제1112호의 개정: 투자기업에 대한 공시범위를 명확히 하였습니다. - 기업회계기준서 제1111호 '공동약정'개정공동약정 중 사업에 해당하는 공동영업에 대한 지분을 취득하는 경우, 사업결합 회계에 대한 모든 원칙을 적용하도록 규정하였습니다. - 한국채택국제회계기준 연차개선 2012-2014 ㆍ기업회계기준서 제1105호 매각예정비유동자산과 중단영업: 매각예정 및 소유주에 대한 분배 예정 분류 간 상호 대체 시 기존 회계처리를 그대로 유지함을 명확히 하였습니다. ㆍ기업회계기준서 제1107호 금융상품: 공시: 금융자산 양도 시 금융자산을 관리하는용역계약이 포함된 경우 지속적 관여 여부의 판단 기준을 명확히 하였으며, 2012 년의 개정사항인 '공시 -금융자산과 금융부채의 상계'에 의한 추가적인 공시가 기준서 제1034호'중간재무보고' 에 따라 요구되지 않는다면 모든 중간기간에 대해 요구되는것은 아니라는 것을 명확히 하였습니다. ㆍ기업회계기준서 제1019호 종업원급여: 퇴직급여채무 측정에 사용되는 할인율 결정시 부채가 발생하는 국가가 아닌, 부채가 표시되는 통화가 중요한 고려요소임을 명확히 하였습니다. ㆍ기업회계기준서 제1034호 중간재무보고: 기준서상 '중간재무보고서의 다른 곳에 공시된 정보'의 의미하는 바가 무엇인지를 명확히 하였으며, 중간재무제표와 관련정보간의 상호참조에 대한 요구사항을 추가로 개정하였습니다. 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제ㆍ개정 및 공표되었으나 2016년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 회사가 조기적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. - 기준서 제1109호 '금융상품' 2015년 12월 공표된 금융상품에 대한 새로운 기준은 금융상품의 인식과 측정을 규정한 기준서 제1039호를 대체합니다. 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 금융상품의 분류와 측정을 사업모형과 상품의 현금흐름 특성에 근거하여 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류할 것을 규정하고 해당 분류에 따른 손익인식 방법을 규정하고 있습니다. 또한 손상모형은 기대신용손실과 그 변동을 인식하도록 변경되었습니다. 한편 위험회피회계에 대해서는 기업들의 위험관리와 일관되도록 부분적인 개정이 반영되었습니다. 새로운 기준서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되고 조기 적용이 허용되며 당기손익-공정가치로 지정한 금융부채의 손익에 대한 요구사항에 대한 부분적 조기적용도 허용됩니다. 회사는 개정 기준서 적용에 따른 영향을 파악하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 2015년 12월 공표한 수익인식에 대한 새로운 기준은 재화와 용역에 대한 수익인식 기준인 기준서 제1018호와 건설계약 수익인식 기준인 제1011호 및 관련 해석서를 대체합니다. 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 현행 수익인식 기준의위험과 보상 이전 모형을 대체하여 고객에게 재화나 용역에 대한 통제가 이전될 때 수익을 인식한다는 원칙에 기초하여 5단계의 과정을 적용하여 수익을 인식하도록 요구합니다. 현행 수익인식과 주요한 차이로 재화나 용역이 묶음으로 제공될 때 구분되는 수행의무 별로 수익인식기준을 적용하도록 하고 변동대가 인식에 대한 제약을 규정하고 있으며, 수익을 일정 기간에 걸쳐 인식하기 위한 조건과 증가된 공시사항 등이 포함되었습니다. 새로운 기준서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되고 조기 적용이 허용됩니다. 회사는 개정 기준서 적용에 따른 영향을 파악하고 있습니다. (3) 외화환산- 기능통화와 표시통화회사의 재무제표는 회사의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(이하 "기능통화") 및 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다. - 외화거래와 보고기간 말의 외화환산기능통화로 외화거래를 최초로 인식하는 경우에 거래일의 외화와 기능통화 사이의 현물환율을 외화금액에 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간말 현재 보유 중인화폐성 외화항목은 보고기간말 현재의 마감환율을 적용하여 환산하고, 역사적원가로측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하며, 공정가치로 측정하는 화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고 있습니다. 화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이 또는 화폐성항목의 환산에 사용한 환율이회계기간 중 최초로 인식한 시점이나 전기의 재무제표 환산시점의 환율과 다르기 때문에 생기는 환산차이는 그 환산차이가 발생하는 회계기간의 손익으로 인식하고 있습니다. 다만, 요건을 충족하는 현금흐름위험회피에 대한 위험회피금액은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. (4) 현금및현금성자산현금및현금성자산은 보유중인 현금, 은행예금, 기타 취득 당시 만기일이 3개월 이내에 도래하는 매우 유동적인 단기 투자자산을 포함하고 있습니다. 당좌차월은 재무상태표상 단기차입금 계정에 포함됩니다. (5) 금융자산금융자산은 인식 및 측정과 관련하여 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 대여금 및 수취채권, 매도가능금융자산의 네가지 범주로 구분하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고 있습니다. 금융자산은 최초인식시 공정가치로 측정하며, 당기손익인식금융자산이 아닌 경우 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식하는 공정가치에 가산하고 있습니다. 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약양도된 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하고 있는 경우에는 당해 금융자산을 계속하여 인식하고 수취한 금액은 부채로 인식하고 있습니다. - 당기손익인식금융자산금융상품을 단기매매목적으로 보유하고 있거나 최초 인식시 당기손익인식금융자산으로 지정하는 경우 당기손익인식금융자산으로 분류합니다. 회사의 문서화된 위험관리 혹은 투자전략에 따라 금융상품을 관리, 운용하고 있는 경우에도 해당 금융자산을당기손익인식금융상품으로 분류합니다. 한편, 최초 인식시점에 취득과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기 비용으로 계상합니다. 당기손익인식금융자산은 공정가치로 측정하며, 평가손익은 당기손익으로 인식합니다. - 만기보유금융자산상환금액이 확정 또는 확정 가능하고 확정 만기일이 있으며, 회사가 채무증권을 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있다면 해당 자산은 만기보유금융자산으로 분류하고 있습니다. 만기보유금융자산은 유효이자율법을 사용한 상각후원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액으로 측정합니다.- 대여금 및 수취채권대여금 및 수취채권은 지급금액이 확정되었거나 결정가능하고 활성거래시장에서 가격이 공시되지 않는 매출채권, 대여금 및 기타 수취채권으로서 상각후원가로 측정하며, 이자수익의 인식이 중요하지 않은 단기채권을 제외하고는 유효이자율법을 사용하여 이자수익을 인식하고 있습니다. - 매도가능금융자산매도가능항목으로 지정되거나 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산 또는 대여금 및 수취채권으로 분류되지 않은 금융자산으로서 공정가치로 측정하여 손상차손과외환손익을 제외한 공정가치의 변동에 따른 손익은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 다만, 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고, 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 지분상품 등은 원가로 측정하고 있습니다. 기타포괄손익누계액은 관련된 금융자산이 제거되거나 손상차손을 인식하는 시점에 자본에서 당기손익으로 재분류하며, 매도가능금융자산에서 발생한 배당금은 지급액을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. - 금융지급보증계약채무상품의 최초 또는 변경된 계약조건에 따라 지급기일에 특정 채무자가 지급하지 못하여 보유자가 입은 손실을 보상하기 위해 발행자가 특정금액을 지급해야 하는 금융지급보증계약에 대해서는 최초 인식시 공정가치로 인식하고 있습니다. 최초 인식된 공정가치는 보증기간에 걸쳐 수익으로 인식하고 있으며, 채무자가 지급기일에 지급하지 못할 것으로 예상되는 경우, 예상금액을 충당부채로 인식하고 있습니다. (6) 금융자산의 손상당기손익인식금융자산을 제외한 금융자산에 대해서는 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고 있습니다. 최초인식 후 하나 이상의 사건의결과 금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며, 금융자산의 예상미래현금흐름이 영향을 받았을 경우 금융자산이 손상되었다고 판단합니다. 매출채권과 같은 특정 분류의 금융자산에 대해서는 개별적으로 손상되지 않았다고 평가된 자산과 관련하여 후속적으로 유사한 신용위험의 특성을 가진 금융자산의 집합에 포함하여 집합적인 손상검사를 수행하며, 수취채권 포트폴리오가 손상되었다는 객관적인 증거는 대금회수에 관한 과거 경험과 수취채권의 채무불이행과 관련 있는 국가 또는 지역의 경제상황에 있어서 주목할 만한 변화를 포함합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산의 손상차손은 최초인식시점에 계산된 유효이자율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치와 장부금액의 차이로 측정하며, 당해 자산의 장부금액에서 직접 차감하거나 충당금 계정을 사용하여 차감하고 당기손익으로 인식하고 있습니다. 후속기간 중 손상차손의 금액이 감소하고 그 감소가 손상을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우, 당초 손상을 인식하지 않았다면 회복일 현재 인식하였을 상각후원가를 초과하지 않는 범위 내에서 손상차손을 환입하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.활성거래시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 원가로 측정되는 금융자산의 손상차손은 유사한 금융자산의 현행 시장수익률로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치와 장부금액의 차이로 측정하며, 당기손익으로 인식합니다. 이러한 손상차손은 환입하지 아니합니다. 공정가치 감소액을 기타포괄손익으로 인식하는 매도가능금융자산에 대하여 손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우, 기타포괄손익으로 인식한 누적손실은 당해 자산이 제거되지 않더라도 재분류조정으로 자본에서 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 매도가능지분상품의 경우 당기손익으로 인식한 손상차손은 당기손익으로 환입하지 아니합니다. 한편, 후속기간에 매도가능채무상품의 공정가치가 증가하고 그 증가가 손상차손을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 환입하여 당기손익으로 인식하고 있습니다. (7) 금융상품의 상계 금융자산과 금융부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계 권리를 현재 보유하고 있고 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있는 경우 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시됩니다. (8) 금융상품의 제거금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산을 양도하고 자산의 소유에 따른 위험과 효익의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거합니다. 만약 금융자산의 소유에 따른 위험과 효익의 대부분을 이전하지도 아니하고 보유하지도 아니하면, 양도자가 당해 금융자산을 계속 통제하고 있는 경우에 한하여 지속적으로 관여하는 정도까지 당해 금융자산을 계속하여 인식합니다. 만약 양도된 금융자산의 소유에 따른 위험과 효익의 대부분을 보유하고 있다면, 회사는 당해 금융자산을 계속적으로 인식하고, 수취한 대가는 담보 차입으로 인식합니다. (9) 비금융자산의 손상회사는 매 보고기간말마다 재고자산, 이연법인세자산 및 종업원급여에서 발생하는 자산 및 매각예정으로 분류되는 자산 등에서 발생한 자산을 제외한 비금융자산의 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 있으며, 자산손상을 시사하는 징후가 있는 경우에는 손상차손금액을 결정하기 위하여 자산의회수가능액을 추정하고 있습니다. 다만, 내용연수가 비한정인 무형자산 또는 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 손상검사를 실시하고 있습니다. 자산손상을 시사하는 징후가 있다면 개별 자산별로 회수가능액을 추정하고 있으며 만약 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없는 경우 그 자산이 속하는 별도의 식별가능한 현금흐름을 창출하는 가장 하위수준의 집단(현금창출단위)으로 그룹화하여 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액의 추정시 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 측정하고 있으며, 자산 또는 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우에는 자산 또는 현금창출단위의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키고 감소된 금액은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 손상차손을 인식한 비금융자산은 매 보고기간말에 손상차손의 환입가능성을 검토하여, 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각후 잔액을 초과하지 않는범위내에서 손상차손환입을 인식하고 있으며, 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입하지 아니합니다. (10) 재고자산재고자산은 각 항목별로 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상 판매가격에서 예상되는 추가완성원가와 판매비용을 차감한 금액입니다. 재고자산의 수량은 계속기록법과 정기적으로 실시하는 실지재고조사에 의하여 확정하며, 단위원가는 이동평균법 (미착품은 개별법)으로 결정하고 있습니다. 한편, 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 이르게 하는데 발생한 기타 모든 원가를 포함하여 취득원가를 산정하고 있습니다.재고자산의 판매시 관련된 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 매출원가로 인식하며, 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 또한, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다. (11) 종속기업, 관계기업 및 공동 지배기업에 대한 투자자산회사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '연결재무제표와 별도재무제표' 에 따른 별도재무제표로서 지배기업 및 관계기업의 투자자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 회계처리한 재무제표입니다. 다만, 한국채택국제회계기준으로의 전환일 시점에는 전환일 시점의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용하였습니다. 한편, 종속기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. (12) 유형자산유형자산은 원가로 측정하고 있으며 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는당해 자산의 매입 또는 건설과 직접적으로 관련되어 발생한 지출로서 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가를 포함하고 있습니다.후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래 경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.한편, 적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화하고 있습니다. 적격자산이란 의도된용도로 사용하거나 판매가능한 상태가 될 때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말합니다. 적격자산을 취득하기 위한 특정 목적으로 차입한 차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안의 자본화 가능 차입원가에서 차감하고 있습니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다.유형자산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 이를 제외한 유형자산은 아래에 제시된 개별 자산별로 추정된 경제적 내용연수 동안 정액법으로 감가상각하고 있습니다. 구분 내용연수 건 물 40~60년 구 축 물 20년 기계장치 5년 차량운반구 5년 공구기구비품 5년 유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 회계연도말에 재검토하고 있으며 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. (13) 무형자산 무형자산은 최초인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 한정된 내용연수동안 정액법으로 상각한 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다. 기 타의 무형자산인 회원권의 경우 순현금유입을 창출할 것으로 기대되는 기간이 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수 가 비한정인 것으로 평가하여 상각하지 않고, 매년 손상검사를 하고 원가에서 손상차손누계액을 차감한 가액으로 표시하고 있습니다. 한편, 사업결합시 취득한 영업권은 상각하지 않고 매년 손상검사를 실시하여 손상차손을 인식하고 있으며, 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입하지 아니합니다. (14) 투자부동산 임대수익이나 시세차익을 얻기 위하여 보유하는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 또한, 미래에 투자부동산으로 사용하기 위하여 건설 또는 개발중인 부동산도 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 거래원가를 포함하여원가로 측정하고 있으며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.투자부동산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수인 40년을 적용하여 정액법으로 상각하고 있습니다. 투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간종료일에 재검토하고 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 주석12에서 공시된 투자부동산의 공정가치는 보고기간 종료일 현재의 시장상황을 반영하고 있으며, 필요한 경우 평가대상 자산의 특성, 상태 및 위치를 반영하여 조정됩니다. 공인된 전문자격을 갖추고 있으며, 평가대상 투자부동산의 소재 지역에서 최근에 유사한 부동산을 평가한 경험이 있는 독립된 평가인이 공정가치 평가를 수행하며 이러한 평가금액에 근거하여 재무보고 목적의 공정가치가 결정됩니다. (15) 금융부채 및 지분상품 채무상품과 지분상품은 계약의 실질에 따라 금융부채 또는 자본으로 분류하고 있습니다. 금융부채는 금융부채의 성격과 보유목적에 따라 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 된 때에 재무제표에 인식하고 있습니다. 금융부채는 계약상 의무의 이행이 취소 또는 만료되는 등의 사유로 소멸한 경우에만 재무상태표에서 제거하고 있습니다. - 당기손익인식금융부채당기손익인식금융부채는 단기매매금융부채와 최초 인식시 당기손익인식금융부채로지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 단기간 내에 재매입할 목적으로 발행된 금융부채나 내재파생상품을 포함한 파생상품이 효과적인 헤지상품으로 지정되지 않은 경우에는 단기매매금융부채로 분류하고 있으며, 단기매매금융부채의 평가손익은 당기손익에 반영됩니다. 금융부채에 지급된 이자비용은 당기 손익으로 인식됩니다. - 기타금융부채기타금융부채는 최초인식시 공정가치로 측정하며, 당해 금융부채의 발행과 직접 관련된 거래원가는 최초 인식하는 공정가치에 차감하여 인식합니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 사용하여 측정된 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 사용하여 인식합니다. - 금융보증계약부채금융보증계약부채는 최초에 공정가치로 측정되며 이후에는 계약상 이행하여야 하는 의무 금액과 최초 인식한 금액에서 수익인식기준에 따라 인식한 상각누계액을 차감한 금액 중 큰 금액으로 측정됩니다. - 지분상품지분상품은 기업의 모든 부채를 차감한 후의 자산에 대하여 잔여지분을 나타내는 계약 또는 약정을 의미합니다. 지분상품은 발행금액에서 직접발행원가를 차감한 순액으로 인식됩니다. (16) 충당부채충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적 효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 한하여 인식하고있습니다. 충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있으며, 현재가치 평가에 사용되는 할인율은 부채의 특유위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행시장의 평가를 반영한 세전 이자율입니다. 시간의 경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식하고 있습니다. 충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이예상되는 경우 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다. (17) 종업원 급여- 단기종업원급여종업원이 회계기간에 근무용역을 제공한 때 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 단기종업원급여를 할인되지 않은 금액으로 인식하고 있습니다.- 퇴직급여회사는 확정급여제도를 운영하고 있습니다. 재무상태표상 확정급여부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 관련 확정급여채무를 직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 보고기간말 현재 공정가치를 차감하여 계산하고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치와 당기근무원가를 결정하기 위해서는 예측단위적립방식을 사용하고 있습니다. 보험수리적 가정의 적용으로 인하여 발생하는 보험수리적손익에 대해서는 발생한 기간에 전액 기타포괄손익으로 인식하고 즉시 이익잉여금으로 대체하며 그 후의 기간에 당기손익으로 재분류하지 아니하고 있습니다. (18) 수익인식 회사는 제품 및 상품 매출에 대하여 재화의 소유에 따른 위험과 효익의 대부분이 이전된 시점에 수익으로 인식하고 있습니다. 기타의 수익에 대해서는 수익가득과정이 완료되고 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있으며 경제적 효익의 유입가능성이 매우 높을 경우에 인식하고 있습니다. 수익은 회사의 통상적인 활동에서 발생하는 재화의 판매에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가치로 구성되어 있습니다. 수익은 부가가치세, 개별소비세 및 할인액을 차감한 순액으로 표시 하고 있습니다. 회사는 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 미래의 경제적 효익이 회사에 유입될 가능성이 높으며, 다음에서 설명하고 있는 회사의 활동별 특정 요건을 충족하는 경우에 수익으로 인식하고 있습니다. 수익금액은 판매와 관련한 우발상황이 해소되어야만 신뢰성 있게 측정이 가능합니다. 회사의 추정은 고객의 유형, 거래의 유형 및 개별 거래조건 등의 과거 자료를 바탕으로 하고 있습니다. - 재화의 판매회사는 재화의 판매에 따른 수익은 재화가 구매자에게 인도되는 시점에서 인식하고 있습니다. 재화의 인도는 재화가 특정 장소로 이전되고, 재화의 진부화와 손실에 대한 위험이 구매자에게 이전되며, 구매자가 판매 계약에 따라 재화의 수령을 승인하거나 그 승인기간이 만료되거나 또는 회사가 재화의 수령 승인요건이 충족되었다는 객관적인 증거를 가지는 시점이 되어야 발생합니다. 회사는 판매로 인하여 부담하는 보증책임 및 반품가능성에 대한 충당부채를 합리적으로 추정하여 인식하고 있습니다. - 용역의 제공용역의 제공으로 인한 수익은 용역의 제공으로 인한 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고 거래와 관련된 경제적 효익의 유입가능성이 높으며, 보고기간 말에 그 거래의 진행률을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 이미 발생한 원가 및 거래의 완료를 위한 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 보고기간말에 그 거래의 진행률에 따라 인식하고 있습니다. - 이자수익이자수익은 시간의 경과에 따라 유효이자율법에 의하여 인식하고 있습니다. 채권 손상이 발생하는 경우 회사는 채권금액의 장부금액을 회수가능액까지 감액하며, 시간의 경과에 따라 증가하는 부분은 이자수익으로 인식하고 있습니다. 손상채권에 대한 이자수익은 최초 유효이자율에 의하여 인식하고 있습니다. - 배당수익배당수익은 배당금을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식하고 있습니다. (19) 법인세비용 및 이연법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액을 제외하고는 당기손익으로 인식합니다. 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 법인세는 각각 기타포괄손익이나자본으로 직접 인식합니다. 당기법인세비용은 회사가 영업을 영위하고 과세대상수익을 창출하는 국가에서 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정될 세법에 기초하여 계산됩니다. 회사는 적용 가능한 세법 규정이 해석에 의존하는 경우 회사가 세무 보고시 취한 입장을 주기적으로 평가하고 과세당국에 지급할 것으로 예상되는 금액은 충당부채로 계상하고있습니다.이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 정의되는 일시적차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세 효과로 인식하고 있습니다. 다만, 사업결합 이외의 거래에서 자산, 부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식하지 아니하고 있습니다. 이연법인세는 관련 이연법인세자산이 실현되고 이연법인세부채가 결제될 때 적용될 것으로 예상되는 보고기간말에 제정되었거나 실질적으로제정될 세율과 세법을 적용하여 결정하고 있습니다. 종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산과 조인트벤처 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 회사가 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 이들 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있거나 과세대상기업은 다르지만, 당기법인세 부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있거나, 유의적인 금액의 이연법인세 부채가 결제되거나 이연법인세 자산이 회수될 미래의 각 회계기간마다 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에 상계합니다. (20) 주당이익기본주당이익은 주주에게 귀속되는 포괄손익계산서상 당기순이익을 보고기간 동안의 회사의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정한 것입니다. 희석주당이익은 주주에게 귀속되는 포괄손익계산서상 당기순이익을 보고기간 동안의 회사의 가중평균 유통보통주식수와 가중평균 잠재적 희석증권주식수로 나누어 산정한 것입니다. 잠재적 희석증권은 희석효과가 발생하는 경우에만 희석주당이익의 계산에 반영됩니다.(21) 부문별 보고영업부문은 회사의 경영진에게 보고되는 보고자료와 동일한 방식으로 보고되고 있습니다. 회사의 경영진은 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있습니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 보고기간말 이후의 자산 및 부채 장부금액에 조정을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. (1) 법인세 회사는 보고기간말 현재까지의 영업활동의 결과로 미래에 부담할 것으로 예상되는 법인세효과를 최선의 추정과정을 거쳐 당기법인세 및 이연법인세로 인식하였습니다.하지만 실제 미래 최종 법인세부담은 인식한 관련 자산ㆍ부채와 일치하지 않을 수 있으며, 이러한 차이는 최종 세효과가 확정된 시점의 당기법인세 및 이연법인세 자산ㆍ부채에 영향을 줄 수 있습니다. (2) 금융상품의 공정가치 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 회사는 보고기간말 현재 주요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다. (3) 퇴직급여부채 퇴직급여채무의 현재가치는 많은 가정을 사용하는 보험수리적 방식에 의해 결정되는다양한 요소들에 따라 달라 질 수 있습니다. 퇴직급여의 순원가(이익)를 결정하는 데 사용되는 가정은 할인율을 포함하고 있으며, 이러한 가정의 변동은 퇴직급여부채의 장부금액에 영향을 줄 것입니다. 회사는 매년 말 적절한 할인율을 결정하고 있으며, 이러한 할인율은 퇴직급여부채의 정산 시 발생할 것으로 예상되는 미래의 추정 현금 유출액의 현재가치를 결정할 때 사용되어야 하는 이자율을 나타냅니다. 회사는 퇴직금이 지급되는 통화로 표시되고 관련 퇴직급여부채의 기간과 유사한 만기를 가진 우량 회사채 이자율을 고려하여 적절한 할인율을 결정하고 있습니다. 퇴직급여부채와 관련된 다른 주요한 가정 들은 일부 현재의 시장 상황에 근거하고 있습니다. 추가적인 사항은 '주석'에서 기술하고 있습니다. 4. 범주별 금융상품(1) 보고기간 종료일 현재 범주별 금융자산의 분류별 장부금액 및 공정가치의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 금융자산범주 구분 과목 당분기 전 기 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 매도가능금융자산 매도가능금융자산 매도가능지분증권 1,273,462,000 1,273,462,000 973,462,000 973,462,000 대여금및수취채권 현금및현금성자산 현금및현금성자산 251,783,319 251,783,319 1,832,711,607 1,832,711,607 기타비유동금융자산 장기성예적금 4,000,000 4,000,000 4,000,000 4,000,000 매출채권및기타채권 매출채권 60,994,829,473 60,994,829,473 59,601,292,423 59,601,292,423 미수금 1,117,592,680 1,117,592,680 32,412,361 32,412,361 단기대여금 2,000,000 2,000,000 8,600,100 8,600,100 장기매출채권및기타채권 보증금 5,147,846,670 5,147,846,670 4,052,230,300 4,052,230,300 장기대여금 - - - - 소계 67,518,052,142 67,518,052,142 65,531,246,791 65,531,246,791 합 계 68,791,514,142 68,791,514,142 66,504,708,791 66,504,708,791 (2) 보고기간 종료일 현재 범주별 금융부채의 장부금액 및 공정가치의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 금융부채 범주 구분 과목 당분기 전 기 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 상각후원가로추정하는 금융부채 매입채무및기타채무 매입채무 32,478,530,647 32,478,530,647 35,790,802,675 35,790,802,675 미지급금 6,049,131,841 6,049,131,841 5,106,987,834 5,106,987,834 단기차입금 단기차입금 18,230,000,000 18,230,000,000 15,000,000,000 15,000,000,000 유동성장기차입금 - - - - 장기매입채무및기타채무 임대보증금 206,050,000 206,050,000 229,800,000 229,800,000 장기차입금 장기차입금 23,334,000,000 23,334,000,000 15,304,000,000 15,304,000,000 합 계 80,297,712,488 80,297,712,488 71,431,590,509 71,431,590,509 5. 현금및현금성자산 등 (1) 보고기간 종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 과 목 당분기 전 기 보유현금 5,000,000 3,400,000 은행예금 246,783,319 1,829,311,607 합계 251,783,319 1,832,711,607 (2) 보고기간 종료일 현재 사용제한예금의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 예금종류 거래은행 당분기 전 기 사용제한내용 장기성예적금 신한은행 2,000,000 2,000,000 당좌개설보증금 우리은행 2,000,000 2,000,000 당좌개설보증금 합계 4,000,000 4,000,000 6. 매출채권및기타채권 (1) 보고기간 종료일 현재 매출채권 및 기타채권 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구분 과목 당분기 전 기 매출채권및기타채권 매출채권 61,068,055,342 59,673,076,761 (대손충당금) (73,225,869) (71,784,338) 미수금 1,117,592,680 32,412,361 단기대여금 2,000,000 8,600,100 소계 62,114,422,153 59,642,304,884 장기매출채권및기타채권 보증금 5,147,846,670 4,052,230,300 (대손충당금) - - 장기대여금 - - 소계 5,147,846,670 4,052,230,300 합계 67,262,268,823 63,694,535,184 (2) 보고기간 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다 (단위: 원). 구분 당분기 전 기 매출채권 매출채권 기초잔액 71,784,338 47,951,635 손상차손(환입) 1,441,531 38,003,559 연중 제각금액 - (14,170,856) 기말잔액 73,225,869 71,784,338 (3) 보고기간 종료일 현재 채권의 연령분석은 다음과 같습니다(단위: 원). 구분 6개월이하 6개월~1년이하 1년초과 합계 매출채권(주1) 60,960,857,790 88,476,003 18,721,549 61,068,055,342 기타채권 2,174,490,267 589,438,783 3,503,510,300 6,267,439,350 합계 63,135,348,057 677,914,786 3,522,231,849 67,335,494,692 매출채권(주1) 59,654,401,461 12,513,600 6,161,700 59,673,076,761 기타채권 376,698,861 403,618,100 3,312,925,800 4,093,242,761 합계 60,031,100,322 416,131,700 3,319,087,500 63,766,319,522 (주1)상기 매출채권은 대손충당금 차감전 금액입니다. (4) 보고기간 중 차입거래로 분류된 채권 양도내역은 다음과 같습니다(단위: 원) 계정명 당분기 전 기 차입으로 분류된 채권양도 기초잔액 - - 증가액 2,121,325,495 - 감소액 (2,121,325,495) - 차입으로 분류된 채권양도 기말잔액 - - 7. 재고자산 (1) 보고기간 종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구분 당분기 전 기 상품 1,987,998,799 2,496,984,611 저장품 82,751,812 82,857,488 합계 2,070,750,611 2,579,842,099 (2) 보고기간 중 비용으로 인식한 재고자산은 다음과 같습니다(단위: 원). 구분 비용 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 상품 상품매출원가 13,271,273,356 41,232,507,310 16,079,933,085 49,911,488,338 화물운송원가 4,730,228,012 11,176,543,917 2,534,908,432 8,392,397,000 국제물류매출원가 40,340,831 80,058,149 41,660,662 91,727,881 저장품 화물운송원가 694,867 3,085,676 2,673,932 4,573,913 합계 18,042,537,066 52,492,195,052 18,659,176,111 58,400,187,132 8. 기타자산 (1) 보고기간 종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구분 당분기 전 기 선급금 2,353,869,190 3,482,089,289 선급비용 488,275,426 207,156,664 합계 2,842,144,616 3,689,245,953 (2) 보고기간 종료일 현재 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구분 당분기 전 기 장기선급비용 580,787,012 565,168,610 9. 매도가능금융자산 보고기간 종료일 현재 매도가능금융자산은 다음과 같습니다(단위: 원). 구분 회사명 지분율 당분기 취득가액 공정가액 장부가액 비유동자산 지분증권 한국전화번호부㈜ 0.97% 1,345,166,000 1,000 1,000 평화프라스틱㈜ 0.00% 160,000 160,000 160,000 인천국제물류센터㈜ 2.33% 23,300,000 23,300,000 23,300,000 진양개발㈜ 0.00% 450,000,000 450,000,000 450,000,000 ㈜이앤알네트웍스 33.33% 200,000,000 1,000 1,000 제주브루어리㈜ 4.60% 500,000,000 500,000,000 500,000,000 ㈜한국교통자산운용 7.50% 300,000,000 300,000,000 300,000,000 합계 2,818,626,000 1,273,462,000 1,273,462,000 구분 회사명 지분율 당분기 취득가액 공정가액 장부가액 비유동자산 지분증권 한국전화번호부㈜ 0.97% 1,345,166,000 1,000 1,000 평화프라스틱㈜ 0.00% 160,000 160,000 160,000 인천국제물류센터㈜ 2.33% 23,300,000 23,300,000 23,300,000 진양밸리㈜ 0.00% 450,000,000 450,000,000 450,000,000 ㈜이앤알네트웍스 33.33% 200,000,000 1,000 1,000 제주브루어리㈜ 4.60% 500,000,000 500,000,000 500,000,000 합계 2,518,626,000 973,462,000 973,462,000 상기 주식은 시장성이 없고 공정가액을 신뢰성있게 측정할 수 없어 취득원가로 평가하고 있습니다. 10. 종속기업, 관계기업 및 공동지배기업투자 (1) 보고기간 종료일 현재 종속기업에 대한 투자내역은 다음과 같습니다 (단위: 원). 구분 회사명 설립일 결산일 소재지 지분율(%) 당분기 전 기 종속기업 HAN EXPRESS LOGISTICS (NINGBO) CO. ,LTD 2010년 8월 25일 12월 31일 중국 100.00% 1,636,140,000 1,636,140,000 HAN EXPRESS ENERGY SDN.BHD 2015년 6월 9일 12월 31일 말레이시아 91.9% 2,144,022,260 1,863,944,367 (2) 보고기간 종료일 현재 공동지배기업에 대한 투자내역은 다음과 같습니다 (단위: 원). 회사명 설립일 결산일 소재지 소유 지분율(%) 의결권지분율 당분기 전 기 취득원가 장부가액 취득원가 장부가액 엔알에스한익스(주) 2014년 6월 26일 12월 31일 한국 45.00% 50.00% 2,700,000,000 2,700,000,000 2,700,000,000 2,700,000,000 상기 공동지배기업 투자주식은 의결권없는 배당우선주 비지배지분으로 인해 회사의 소유지분율과 의결권지분율이 일치하지 아니합니다. 동 공동기업에 대한 투자지분은기준서 제 1111호 공동약정 문단 26에 의거 별도재무제표상 원가법으로 회계처리되었습니다. 11. 유형자산(1) 보고기간 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 계정과목 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 비품 건설중인자산 합계 기초금액 20,534,575,507 16,722,301,459 2,493,410,610 225,078,000 17,080,274,875 6,619,907,624 - 63,675,548,075 취득액 2,648,208,375 15,000,000 8,300,000 - 974,971,648 1,725,131,220 7,334,588,409 12,706,199,652 처분 (-) - - (11,681,960) (3,250,000) (203,088,874) (430,417,210) - (648,438,044) 대체 (563,650,834) (269,211,822) - - - - - (832,862,656) 기말금액 22,619,133,048 16,468,089,637 2,490,028,650 221,828,000 17,852,157,649 7,914,621,634 7,334,588,409 74,900,447,027 - 기초금액(+) - 937,300,793 966,737,620 212,522,016 14,693,559,506 5,013,223,179 - 21,823,343,114 처분(-) - - (11,679,960) (3,249,000) (154,302,054) (375,957,695) - (545,188,709) 감가상각비(+) - 311,860,578 93,376,116 2,955,006 670,006,650 637,413,838 - 1,715,612,188 대체 - (49,629,995) - - - - - (49,629,995) 기말금액 - 1,199,531,376 1,048,433,776 212,228,022 15,209,264,102 5,274,679,322 - 22,944,136,598 - 기초금액 20,534,575,507 15,785,000,666 1,526,672,990 12,555,984 2,386,715,369 1,606,684,445 - 41,852,204,961 기말금액 22,619,133,048 15,268,558,261 1,441,594,874 9,599,978 2,642,893,547 2,639,942,312 7,334,588,409 51,956,310,429 구 분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 비품 합계 기초금액 10,913,537,428 8,826,485,201 2,146,090,755 573,842,582 16,348,361,728 6,362,049,659 45,170,367,353 취득 9,442,932,472 8,012,732,454 416,401,245 2,700,000 1,233,717,847 509,205,060 19,617,689,078 처분 - (181,289,244) (69,081,390) (351,464,582) (501,804,700) (251,347,095) (1,354,987,011) 대체 178,105,607 64,373,048 - - - - 242,478,655 기말금액 20,534,575,507 16,722,301,459 2,493,410,610 225,078,000 17,080,274,875 6,619,907,624 63,675,548,075 기초금액 - 652,480,318 914,082,237 558,110,568 14,356,148,585 4,348,415,889 20,829,237,597 처분 - (73,599,180) (60,591,614) (351,434,582) (501,789,700) (195,700,646) (1,183,115,722) 감가상각비 - 343,488,102 113,246,997 5,846,030 839,200,621 860,507,936 2,162,289,686 대체 - 14,931,553 - - - - 14,931,553 기말금액 - 937,300,793 966,737,620 212,522,016 14,693,559,506 5,013,223,179 21,823,343,114 기초금액 10,913,537,428 8,174,004,883 1,232,008,518 15,732,014 1,992,213,143 2,013,633,770 24,341,129,756 기말금액 20,534,575,507 15,785,000,666 1,526,672,990 12,555,984 2,386,715,369 1,606,684,445 41,852,204,961 (2) 보고기간 종료일 현재 담보제공자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구분 장부가액 담보제공처(주1) 채권최고액 토지(여수) 874,198,800 한국산업은행 28,400,000,000 건물(여수) 593,238,322 토지(이천) 9,442,932,472 건물(이천) 7,179,526,088 토지(대산) 2,648,208,375 토지(울산) 4,250,760,440 산림조합중앙회 1,695,200,000 건물(울산) 1,956,136,477 합계 26,945,000,974 30,095,200,000 (주1) 한국산업은행 담보제공자산 관련한 차입금은 260.3억원 및 산림조합중앙회13억4백만원입니다. 12. 투자부동산(1) 보고기간 중 투자부동산의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구분 토지 건물 합계 기초가액 3,455,614,379 1,505,462,746 4,961,077,125 당기취득 - 당기처분 - 대체 563,650,834 269,211,822 832,862,656 기말가액 4,019,265,213 1,774,674,568 5,793,939,781 기초가액 - 250,940,249 250,940,249 취득 - 감가상각비 29,910,003 29,910,003 대체 49,629,995 49,629,995 기말가액 - 330,480,247 330,480,247 기말장부가액 4,019,265,213 1,444,194,321 5,463,459,534 구 분 토지 건물 합계 기초가액 3,633,719,986 1,539,835,794 5,173,555,780 당기취득 - 30,000,000 30,000,000 당기처분 - - - 대체 (178,105,607) (64,373,048) (242,478,655) 기말가액 3,455,614,379 1,505,462,746 4,961,077,125 기초가액 - 226,137,159 226,137,159 당기처분 - - - 감가상각비 - 39,734,643 39,734,643 대체 - (14,931,553) (14,931,553) 기말가액 - 250,940,249 250,940,249 3,455,614,379 1,254,522,497 4,710,136,876 (2) 보고기간 중 투자부동산 관련 수익의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구분 당분기 전분기 임대수익 359,511,801 323,951,305 임대비용 129,293,153 108,057,902 임대손익 230,218,648 215,893,403 (3) 보고기간 종료일 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 당분기 전 기 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 토 지 4,019,265,213 6,942,033,721 3,455,614,379 6,942,033,721 건 물 1,444,194,321 1,225,479,293 1,254,522,497 1,225,479,293 합 계 5,463,459,534 8,167,513,014 4,710,136,876 8,167,513,014 13. 무형자산보고기간 중 무형자산의 증감 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 계정과목 영업권 기타의 무형자산 합계 기초금액 595,548,565 585,491,464 1,181,040,029 취득 - 1,195,736,240 1,195,736,240 처분 - - - 대체 - - - 손상차손 - - - 기말금액 595,548,565 1,781,227,704 2,376,776,269 계정과목 영업권 기타의 무형자산 합계 기초금액 595,548,565 585,491,464 1,181,040,029 취득 - - - 처분 - - - 대체 - - - 손상차손 - - - 기말금액 595,548,565 585,491,464 1,181,040,029 14. 장ㆍ단기차입금보고기간 종료일 현재 장ㆍ단기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 과목 차입내역 차입처 이율(%) 당분기 전 기 단기차입금 원화단기차입금 신한은행 - - 4,000,000,000 원화단기차입금 농협은행 2.54% 7,230,000,000 - 원화단기차입금 씨티은행 2.40% 7,000,000,000 7,000,000,000 원화단기차입금 산업은행 2.44% 4,000,000,000 4,000,000,000 소계 18,230,000,000 15,000,000,000 장기차입금 원화장기차입금 산업은행 2.39%~2.55% 22,030,000,000 14,000,000,000 원화장기차입금 산림조합중앙회 1.50% 1,304,000,000 1,304,000,000 소계 23,334,000,000 15,304,000,000 합계 41,564,000,000 30,304,000,000 15. 순확정급여부채(1) 보고기간 종료일 현재 순확정급여부채 인식금액은 다음과 같습니다(단위: 원). 구분 당분기 전 기 확정급여채무의 현재가치 8,110,866,542 7,914,239,440 사외적립자산의 공정가치 (5,609,993,014) (6,039,192,080) 합계 2,500,873,528 1,875,047,360 (2) 보고기간 중 확정급여채무의 증감내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구분 당분기 전 기 기초확정급여채무 7,914,239,440 6,992,252,745 근무원가 1,141,913,902 1,453,055,084 이자원가 178,767,140 229,706,231 퇴직금 지급액 (1,124,053,940) (481,274,600) 재측정요소 - (279,500,020) 합계 8,110,866,542 7,914,239,440 (3) 보고기간 중 확정급여제도가 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위: 원). 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 근무원가 380,637,968 1,141,913,902 363,263,771 1,089,791,313 이자원가 59,589,046 178,767,140 57,426,431 172,279,293 사외적립자산기대수익 (44,897,985) (134,693,955) (37,747,492) (113,242,476) 운용관리수수료 - - - - 합계 395,329,029 1,185,987,087 382,942,710 1,148,828,130 (4) 보고기간 중 퇴직급여의 구성항목은 다음과 같습니다(단위: 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 판매비와관리비 89,571,258 267,392,280 88,496,754 265,490,262 물류원가 305,757,771 918,594,807 294,445,956 883,337,868 합계 395,329,029 1,185,987,087 382,942,710 1,148,828,130 (5) 보고기간 중 기타포괄손익으로 인식된 보험수리적손익은 다음과 같습니다(단위: 원). 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 세전보험수리적손익 (15,157,119) (71,908,806) (10,060,160) (35,794,123) 법인세효과 3,031,424 14,381,761 2,012,032 7,158,825 세후보험수리적손익 (12,125,695) (57,527,045) (8,048,128) (28,635,298) (6) 보고기간 종료일 현재 사외적립자산 인식 금액은 다음과 같습니다(단위: 원). 구분 당분기 전 기 퇴직연금운용자산 5,604,733,314 6,030,769,980 국민연금전환금 5,259,700 8,422,100 합계 5,609,993,014 6,039,192,080 (7) 보고기간 중 사외적립자산의 증감내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구분 당분기 전 기 기초 사외적립자산 6,039,192,080 4,628,566,640 지급액 (491,984,215) (190,562,364) 사외적립자산 불입액 - 1,500,000,000 기대수익 인식액 134,693,955 150,989,970 재측정요소 -사외적립자산의 수익(손실) (이자수익에 포함된 금액을 제외) (71,908,806) (43,915,795) 운용관리수수료 - (5,886,371) 합계 5,609,993,014 6,039,192,080 (8) 보고기간 종료일 현재 보험수리적 평가를 위한 주요 추정은 다음과 같습니다. 구분 당분기 전 기 할인율 3.12% 3.12% 기대임금상승률 4.33% 4.33% 16. 기타유동부채보고기간 종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구분 당분기 전 기 예수부가세 613,859,569 598,415,569 예수금 412,243,247 875,407,633 선수수익 343,005,163 - 미지급비용 49,050,026 37,114,353 합계 1,418,158,005 1,510,937,555 17. 자본금보고기간 종료일 현재 총발행주식수는 1,200,000주이며 주당 액면가액은 5,000원, 자본금은 6,000,000,000원입니다.18. 이익잉여금보고기간 종료일 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구분 당분기 전 기 이익준비금 144,000,000 60,000,000 임의적립금 762,868,318 762,868,318 미처분이익잉여금 47,864,645,380 43,009,211,517 합계 48,771,513,698 43,832,079,835 19. 매출 및 매출원가 보고기간 중 매출과 매출원가의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 115,816,105,432 332,751,641,460 107,181,959,451 307,043,518,108 화물운송수입 54,069,120,595 160,520,503,099 45,728,129,589 133,687,959,914 국제물류수입 17,645,496,340 46,393,039,467 17,840,005,874 49,556,476,342 창고수입 173,040,020 552,552,191 185,359,577 581,838,395 유통물류매출 29,545,786,011 80,627,995,366 25,942,448,455 69,137,573,334 상품매출 14,382,662,466 44,657,551,337 17,486,015,956 54,079,670,123 매출원가 110,931,337,131 320,692,965,007 101,039,648,963 294,346,879,600 화물운송원가 52,651,719,639 155,514,188,538 43,593,858,630 127,244,982,137 국제물류원가 15,512,507,524 42,674,751,049 16,525,016,638 46,731,152,003 창고원가 102,377,808 331,906,514 116,478,728 371,231,818 유통물류원가 29,393,458,804 80,939,611,596 24,724,361,882 70,088,025,304 상품원가 13,271,273,356 41,232,507,310 16,079,933,085 49,911,488,338 매출총이익 4,884,768,301 12,058,676,453 6,142,310,488 12,696,638,508 20. 판매비와관리비 보고기간 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 683,445,558 1,924,942,314 580,085,568 1,783,424,481 퇴직급여 89,571,258 267,392,280 88,496,754 265,490,262 복리후생비 92,934,295 309,712,500 71,893,320 232,482,162 접대비 56,451,762 135,480,440 44,636,980 125,695,414 통신비 23,701,437 73,334,087 23,228,025 71,078,677 수도광열비 10,290,583 26,268,454 9,275,076 25,888,635 지급임차료 119,287,870 333,279,717 107,453,220 324,958,713 용역비 61,108,864 122,248,864 1,050,000 46,738,200 차량유지비 18,389,860 49,062,443 16,330,636 42,374,845 소모품비 23,287,187 62,828,485 17,943,890 56,488,620 세금과공과 34,938,031 115,738,777 28,154,426 98,877,967 지급수수료 12,216,848 49,850,728 29,860,891 71,693,949 대손상각비(환입) 4,807,714 1,441,531 16,602,753 24,045,417 광고선전비 24,900,000 49,740,000 1,820,000 19,918,000 교육훈련비 31,585,400 65,129,880 13,684,540 54,313,050 수선비 20,322,046 76,032,228 20,035,200 75,382,600 보험료 1,363,324 5,567,732 1,211,801 2,735,286 여비교통비 16,819,883 40,107,560 10,620,477 32,358,465 감가상각비 49,640,164 151,782,351 57,167,155 164,679,522 잡비 32,000 32,000 32,000 267,100 합계 1,375,094,084 3,859,972,371 1,139,582,712 3,518,891,365 21. 기타영업수익 및 기타영업비용보고기간 중 기타영업수익 및 기타영업비용 내역은 다음과 같습니다(단위:원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기타영업수익 주선대납수입수수료 59,924,467 182,430,816 79,207,124 239,477,967 유형자산처분이익 3,900,477 14,360,165 5,271,727 179,004,254 배당금수익 - 593,363,000 - 6,750,000 잡이익 (1,524,637) 31,530,810 3,034,512 20,251,339 보험수익 - 1,135,000,000 - - 기타수익계 62,300,307 1,956,684,791 87,513,363 445,483,560 기타영업비용 유가증권처분손실 358,304 2,673,984 150,807 1,347,642 유형자산처분손실 4,000 5,103,804 68,329,652 72,689,774 지급수수료 21,029,252 40,243,052 11,407,600 63,977,356 주선대납지급수수료 58,502,248 182,169,605 80,473,781 247,870,472 기부금 - 24,000,000 4,000,000 8,000,000 재해손실 - 1,592,662,411 - - 잡손실 36,077 75,913 45,093 86,055 기타비용계 79,929,881 1,846,928,769 164,406,933 393,971,299 22. 금융수익 및 금융비용보고기간 중 금융수익 및 금융비용 내역은 다음과 같습니다 (단위: 원). 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 금융수익 예적금 이자수익 2,107,381 5,018,789 77,882 1,445,924 매도가능금융자산 이자수익 14,603 68,634 2,889 582,694 대여금이자수익 - 72,719 163,242 730,827 외화환산이익 29,576,533 51,504,766 (45,750,835) 82,468,351 외환차익 24,133,978 154,030,188 225,835,391 312,645,506 금융수익계 55,832,495 210,695,096 180,328,569 397,873,302 금융비용 금융기관차입금이자비용 237,436,531 643,715,915 205,266,812 446,876,821 외화환산손실 10,206,639 45,169,987 (1,423,249) 28,196,242 외환차손 104,298,908 248,998,642 10,857,652 83,219,513 금융비용계 351,942,078 937,884,544 214,701,215 558,292,576 당기손익인식 순금융비용 (296,109,583) (727,189,448) (34,372,646) (160,419,274) 23. 비용의 성격별 분류보고기간 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다(단위: 원). 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 상품의변동 558,128,453 508,985,812 (96,992,245) (1,037,181,159) 상품의매입액 17,483,713,746 51,980,123,564 18,753,494,424 59,432,794,378 저장품의변동 (1,665,133) 105,676 18,112,038 9,056,019 종업원급여 4,430,503,703 12,969,666,674 3,861,132,700 11,415,163,778 감가상각비 608,504,544 1,745,522,191 555,257,858 1,650,048,344 용차료 57,066,174,673 168,257,742,208 49,782,872,228 142,664,455,936 지급임차료 2,295,887,580 6,917,461,193 2,064,479,721 6,490,787,751 용역비 10,518,055,654 29,437,672,338 8,239,940,893 23,474,250,518 운반비 14,963,064,116 41,092,191,133 15,909,330,793 44,921,301,717 소모품비 1,385,658,292 3,697,597,606 916,120,615 2,654,763,289 복리후생비 637,529,931 2,026,362,424 506,960,406 1,619,083,872 기타비용 2,360,875,656 5,919,506,559 1,668,522,244 4,571,246,522 합계(주1) 112,306,431,215 324,552,937,378 102,179,231,675 297,865,770,965 (주1) 기능별 포괄손익계산서상 매출원가와 판매비와관리비의 합계입니다. 24. 주당순이익(1) 보고기간 중 주당순이익은 다음과 같습니다(단위: 원, 주). 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 당기순이익 2,456,031,898 5,836,960,908 3,781,960,363 6,760,890,181 가중평균유통주식수 1,200,000 1,200,000 1,200,000 1,200,000 기본주당순이익 2,047 4,864 3,152 5,634 가중평균유통주식수 1,200,000 1,200,000 1,200,000 1,200,000 희석화효과 - - - - 희석화효과 고려후 유통주식수 1,200,000 1,200,000 1,200,000 1,200,000 희석주당순이익 2,047 4,864 3,152 5,634 (2) 보고기간 중 주당순이익계산시 사용된 가중평균보통주식수는 다음과 같습니다(단위: 주). 구분 당분기 전분기 기초 발행주식수 1,200,000 1,200,000 자기주식 - - 기본주당이익 계산을 위한 가중평균보통주식수 1,200,000 1,200,000 희석주당순이익 산출에 사용된 가중평균보통주식수 1,200,000 1,200,000 25. 법인세비용의 구성 내역 및 이연법인세 내역 (1) 보고기간 중 법인세비용의 구성 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 1. 법인세 등 부담 내역 846,636,718 1,980,375,738 1,211,370,714 2,285,344,448 2. 전기 법인세와 관련되어 인식한 당기 조정액 - (7,215,983) - 283,805,450 3. 손익 관련 일시적 차이의 변동으로 인한 법인세 비용 (109,764,980) (243,231,768) (103,881,549) (268,358,774) 4. 보험수리적손실로 인한 법인세비용구분 3,031,424 14,381,761 2,012,032 7,158,825 5. 총 법인세 비용 739,903,162 1,744,309,748 1,109,501,197 2,307,949,949 계속영업법인세비용 739,903,162 1,744,309,748 1,109,501,197 2,307,949,949 중단영업법인세비용 (2) 보고기간 중 회계이익과 법인세 비용의 관계는 다음과 같습니다(단위:원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 계속영업으로 인한 세전이익 3,195,935,060 7,581,270,656 4,891,461,560 9,068,840,130 법인세차감전순손익 3,195,935,060 7,581,270,656 4,891,461,560 9,068,840,130 세율 적용으로 인한 법인세비용 703,105,713 1,645,879,544 1,076,121,544 1,973,144,829 기타조정 36,797,449 105,646,187 33,379,653 50,999,670 전기법인세와 관련된 조정액 - (7,215,983) - 283,805,450 법인세비용 739,903,162 1,744,309,748 1,109,501,197 2,307,949,949 (3) 보고기간 중 자본에 직접 반영된 법인세는 다음과 같습니다(단위: 원). 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 확정급여제도하의 보험수리적 변동 3,031,424 14,381,761 2,012,032 7,158,825 (4) 보고기간 중 누적 일시적 차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구분 일시적 차이 기초잔액 세무조정 차이 증가 감소 기말잔액 일시적차이 구분 3,662,952,169 (10,400,003) 1,649,163,360 533,164,420 4,768,551,106 - 퇴직급여충당부채(확정급여채무) 7,510,105,368 - 1,315,421,342 488,821,815 8,336,704,895 - 퇴직연금운용자산(사외적립자산) (6,030,769,980) - (62,785,149) (488,821,815) (5,604,733,314) - 감가상각비 650,985 - - - 650,985 - 영업권 감가상각 (703,764,012) - - - (703,764,012) - 감가상각비 279,098,265 (10,400,003) - - 268,698,262 - 영업권 퇴직급여충당금 108,215,447 - - - 108,215,447 - 매도가능증권 1,545,164,460 - - - 1,545,164,460 - 무형자산손상차손 421,087,216 - - - 421,087,216 - 미지급급여(유급휴가) 533,164,420 - 396,527,167 533,164,420 396,527,167 이연법인세자산(부채) 805,849,476 - - - 1,049,081,244 구분 일시적 차이 기초잔액 세무조정 차이 증가 감소 기말잔액 일시적차이 구분 3,606,591,925 192,852,460 324,925,934 461,418,150 3,662,952,169 - 퇴직급여충당부채(확정급여채무) 6,331,831,025 - 1,368,836,707 190,562,364 7,510,105,368 - 퇴직연금운용자산(사외적립자산) (4,620,144,540) - (1,601,187,804) (190,562,364) (6,030,769,980) - 감가상각비 650,985 - - - 650,985 - 대손충당금(외상매출금) 19,296,817 (19,296,817) - - - - 영업권 감가상각 (673,986,584) - (29,777,428) - (703,764,012) - 감가상각비 - 212,149,277 69,349,388 2,400,400 279,098,265 - 영업권 퇴직급여충당금 123,674,796 - (15,459,349) - 108,215,447 - 매도가능증권 1,545,164,460 - - - 1,545,164,460 - 무형자산손상차손 421,087,216 - - - 421,087,216 - 미지급급여(유급휴가) 459,017,750 - 533,164,420 459,017,750 533,164,420 이연법인세자산(부채) 793,450,224 - - - 805,849,476 (5) 보고기간 종료일 현재 법인세관련 자산과 부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구분 당분기 전 기 당기 법인세 자산 - - 당기 법인세 부채 891,239,948 1,707,137,453 (6) 보고기간 중 이연법인세자산(부채)과 일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용은 다음과 같습니다(단위: 원). 구분 당분기 전 기 기말 이연법인세자산(부채) 1,049,081,244 805,849,476 기초 이연법인세자산(부채) 805,849,476 793,450,224 일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 (243,231,768) (12,399,252) 26. 특수관계자와의 거래(1) 보고기간 종료일 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구분 내역 종속기업 HAN EXPRESS LOGISTICS (NINGBO) Co,Ltd 종속기업 HAN EXPRESS ENERGY SDN.BHD 공동지배기업 엔알에스한익스 주식회사 기타특수관계자 동일석유(주) 기타특수관계자 (주)태경화성 (2) 보고기간 중 특수관계자간 주요 거래내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 특수관계자명 당분기 전분기 재화,용역의 판매 재화,용역의 구입 재화,용역의 판매 재화,용역의 구입 HAN EXPRESS LOGISTICS (NINGBO) Co,Ltd 392,262,278 1,044,986,793 464,858,585 981,670,755 HAN EXPRESS ENERGY SDN.BHD - 59,616,346 - - 엔알에스한익스 주식회사 71,704,100 5,600,377,248 88,215,000 3,150,849,317 동일석유(주) 936,854,570 5,142,769,771 846,181,060 4,394,074,013 (주)태경화성 186,054,765 - 202,118,293 - 합계 1,586,875,713 11,847,750,158 1,601,372,938 8,526,594,085 (3) 보고기간 종료일 현재 특수관계자간 채권채무는 다음과 같습니다(단위: 원). 특수관계자명 당분기 전 기 채권등 채무등 채권등 채무등 HAN EXPRESS LOGISTICS (NINGBO) Co,Ltd 42,343,368 443,930,571 20,923,587 1,979,989,727 HAN EXPRESS ENERGY SDN.BHD - - - - 엔알에스한익스 주식회사 25,300,100 445,437,067 1,254,000 409,636,223 동일석유(주) 218,816,829 11,589,644 135,399,608 11,908,841 (주)태경화성 65,552,554 - 94,083,134 - 합계 352,012,851 900,957,282 251,660,329 2,401,534,791 (4) 보고기간 종료일 현재 특수관계자 채권에 대한 대손설정 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 특수관계자명 채권잔액 기초 대손충당금 대손상각비 증감 기말 대손충당금 HAN EXPRESS LOGISTICS (NINGBO) Co,Ltd 42,343,368 18,622 19,064 37,686 HAN EXPRESS ENERGY SDN.BHD - - - - 엔알에스한익스 주식회사 25,300,100 1,116 21,401 22,517 동일석유(주) 218,816,829 120,506 74,241 194,747 (주)태경화성 65,552,554 83,734 (25,392) 58,342 합계 352,012,851 223,978 89,314 313,292 (5) 보고기간 중 이사 및 주요경영진 보상내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 단기급여 514,150,000 1,585,150,000 517,650,000 1,543,250,000 퇴직급여 103,489,735 310,469,207 1,237,104 268,429,314 합계 617,639,735 1,895,619,207 518,887,104 1,811,679,314 27. 주요약정사항 (1) 보고기간 종료일 현재 금융기관의 주요 대출 약정사항은 다음과 같습니다(단위: 원). 구분 한도 금액 실행 금액 한도대출 14,000,000,000 7,230,000,000 일반자금대출 11,000,000,000 11,000,000,000 B2B대출 2,000,000,000 - 시설자금대출 31,800,000,000 22,030,000,000 정책자금대출 1,304,000,000 1,304,000,000 계 60,104,000,000 41,564,000,000 (2) 보고기간 종료일 현재 지급보증 및 기타 약정사항은 다음과 같습니다(단위: 원). 구분 한도 금액 실행 금액 기타원화지급보증 20,000,000,000 10,027,677,347 28. 우발부채와 우발자산(1) 보고기간 종료일 현재 소송사건 이외의 기타우발부채 내역은 다음과 같습니다. 구분 우발부채 내역 운송담보용 백지수표 1매 휴켐스 백지수표 6매 ㈜한화 백지수표 1매 에어리퀴드코리아 백지수표 1매 용산미쓰이화학 백지수표 1매 한화엘앤씨㈜ 백지수표 1매 한화폴리드리머 백지어음 1매 한화케미칼㈜ 백지수표 1매 코리아피티지㈜ 백지수표 1매 여수열병합발전㈜ 백지수표 1매 군장열병합발전㈜ 백지수표 1매 동일석유㈜ 백지수표 1매 한화첨단소재㈜ 백지수표 1매 한화건설㈜ 백지수표 1매 용산화학㈜ 상기 이외에 운송 담보 목적으로 총 7,255백만원의 어음과 수표가 견질로 제공되어 있습니다. (2) 보고기간 종료일 현재 특수관계자에 대한 지급보증은 없습니다. (3) 보고기간 종료일 현재 특수관계자를 제외한 타인에 대한 지급보증 실행잔액은 다음과 같습니다(단위 :원). 구분 지급보증액 지급보증내역 제공금융기관 효성외 1건 61,497,575 계약이행보증 우리은행 K-LINE코리아외 17건 4,374,817,905 계약이행보증 하나은행 에쓰오일토탈윤활유외 21건 5,591,361,867 계약이행보증 산업은행 합계 10,027,677,347 29. 위험관리(1) 재무위험관리회사는 금융상품과 관련하여 시장위험(외환위험 및 이자율위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 회사의 위험관리의 목적은 회사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 회사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것입니다. ① 시장위험ㄱ. 외환위험회사는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간 종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다(단위: 원). 구분 당분기 전 기 자산 부채 자산 부채 USD 1,795,203,365 2,047,681,261 6,473,853,980 4,229,273,747 EUR 19,909,899 47,054,877 13,541,603 45,285,799 JPY - 10,351,538 - 21,060,033 GBP - 2,036,149 - 45,928,132 합 계 1,815,113,264 2,107,123,825 6,487,395,583 4,341,547,711 회사는 내부적으로 외화 대비 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간 현재 다른 변수가 모두 동일하다고 가정할 경우, 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 법인세차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 당분기 전분기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD (25,247,790) 25,247,790 186,548,313 (186,548,313) EUR (2,714,498) 2,714,498 (56,362,651) 56,362,651 JPY (1,035,154) 1,035,154 (3,868,872) 3,868,872 GBP (203,615) 203,615 (2,081,781) 2,081,781 합 계 (29,201,057) 29,201,057 124,235,009 (124,235,009) ㄴ. 이자율위험이자율 위험은 미래 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 회사의 이자율위험관리 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.이를 위해 근본적으로 내부 자금 공유 확대를 통한 외부차입의 최소화, 고금리 차입금 감축, 장/단기 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 주간/월간 단위의 국내외 금리동향 모니터링 실시 및 대응방안 수립 등을 통해 선제적으로이자율 위험을 관리하고 있습니다.회사는 보고기간말 현재 순차입금 상태로 이자율 상승에 따라 순이자 비용이 증가할 위험에 일부 노출되어 있으나, 내부적으로 변동금리부 조건의 단기차입금과 예금을 적절히 운영함으로써 이자율 변동에 따른 위험을 최소화하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1%p 변동시 변동금리부 차입금 및 예금으로 해당 반기 동안 발생하는 이자수익과 이자비용의 영향은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 당분기 전분기 1%p상승시 1%p 하락시 1%p상승시 1%p 하락시 이자비용 254,906,977 (254,906,977) 165,418,169 (165,418,169) 이자수익 - - - - ② 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상 의무를 불이행하여 회사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미하며, 보고기간 종료일 현재 신용위험 최대노출정도는 다음과 같습니다(단위: 원). 구분 장부금액(최대노출액) 손상누계액 차감전장부금액 대여금및수취채권 67,518,052,142 73,225,869 67,591,278,011 매도가능금융자산 1,273,462,000 - 1,273,462,000 합계 68,791,514,142 73,225,869 68,864,740,011 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라, 파생금융상품 및 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다.③ 유동성위험회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출 예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 회사의 경영진은 영업활동으로 인한 흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 비파생금융부채의 계약에 따른 만기분석은 다음과 같습니다(단위: 원). 구분 1년 이내 1년 초과 ~5년 이내 합계 매입채무및기타채무 38,527,662,488 38,527,662,488 단기차입금 18,543,130,388 18,543,130,388 장기차입금(유동성장기부채포함) 24,431,615,077 24,431,615,077 장기매입채무및기타채무 206,050,000 206,050,000 합 계 57,070,792,876 24,637,665,077 81,708,457,953 상기 만기분석은 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 회사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었으며, 원금 및 이자의 현금흐름을 포함하고 있습니다. (2) 자본위험관리회사의 자본위험관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다보고기간 종료일 현재의 부채비율, 순차입금비율은 다음과 같습니다 (단위: 원). 구 분 당분기 전 기 부채 (A) 85,107,983,969 76,524,712,877 자본 (B) 56,503,002,148 51,563,568,285 현금및현금성자산 및 금융기관예치금 (C) 255,783,319 1,836,711,607 차입금 (D) 41,564,000,000 30,304,000,000 부채비율 (A/B) 151% 148% 순차입금비율 (D-C)/B 73% 55% (3) 공정가치의 추정정상거래시장에서 거래되는 금융상품 (단기매매금융자산과 매도가능금융자산 등)의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 회사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 보고기간 종료일의 종가입니다.정상거래시장에서 거래되지 아니하는 금융상품 (예: 장외파생상품)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 회사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간 종료일에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 장기부채등 이용가능한 금융부채에는 고시시장가격 또는 유사 상품에 대한 딜러호가를 사용하고 있으며, 그 밖의 금융상품에는 추정현금흐름할인법과 같은 다양한 기법들을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다. 매출채권 및 매입채무의 경우, 손상차손을 차감한 장부금액을 공정가치 근사치로 보며, 공시목적으로 금융부채 공정가치는 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에대해 회사가 적용하는 현행시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다. 한편, 회사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외한다. 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) ① 보고기간 종료일 현재 상기 서열체계에 따른 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다(단위: 원). 범주 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 소계 당분기 : 금융자산 시장성있는 지분증권 - - - - - 시장성없는 지분증권 1,273,462,000 - - 1,273,462,000 1,273,462,000 채무증권 - - - - - 금융자산 합계 1,273,462,000 - - 1,273,462,000 1,273,462,000 전기 : 금융자산 시장성있는 지분증권 - - - - - 시장성없는 지분증권 973,462,000 - - 973,462,000 973,462,000 채무증권 - - - - - 금융자산 합계 973,462,000 - - 973,462,000 973,462,000 ② 수준3에 해당되는 금융상품의 보고기간 중 장부가액 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 범주 기초 총포괄손익 매입 매도 손상 합계 당분기손익 기타포괄손익 당분기 : 금융자산 시장성없는 지분증권 973,462,000 - - 300,000,000 - - 1,273,462,000 채무증권 - - - - - - - 금융자산 합계 973,462,000 - - 300,000,000 - - 1,273,462,000 전기말 : 금융자산 시장성없는 지분증권 473,462,000 - - 500,000,000 - - 973,462,000 채무증권 - - - - - - - 금융자산 합계 473,462,000 - - 500,000,000 - - 973,462,000 30. 영업부문별 보고(1) 보고기간 종료일 현재 영업부문별 자산ㆍ부채는 다음과 같습니다(단위: 원). 구분 화물운송 국제물류 창고부문 유통부문 합계 부문별자산 68,313,612,628 19,743,746,534 235,152,741 53,318,474,214 141,610,986,117 부문별부채 41,056,375,694 11,865,961,177 141,326,434 32,044,320,664 85,107,983,969 구분 화물운송 국제물류 창고부문 유통부문 합계 부문별자산 56,576,566,056 21,403,114,082 237,529,459 49,871,071,565 128,088,281,162 부문별부채 33,800,949,109 12,787,018,023 141,908,951 29,794,836,794 76,524,712,877 (2) 보고기간 중 영업부문별 손익정보는 다음과 같습니다(단위: 원). 구분 화물운송 국제물류 창고부문 유통부문 합계 매출액 외부거래 160,520,503,099 46,393,039,467 552,552,191 125,285,546,703 332,751,641,460 주요손익 유무형자산상각비 834,622,452 108,136,021 40,839,757 761,923,961 1,745,522,191 기타비용 156,541,735,325 43,104,781,721 297,476,451 123,372,513,178 323,316,506,675 재고자산의 변동 (105,676) - - (508,985,812) (509,091,488) 영업이익 3,144,250,998 3,180,121,725 214,235,983 1,660,095,376 8,198,704,082 구분 화물운송 국제물류 창고부문 유통부문 합계 매출액 외부거래 133,687,959,914 49,556,476,342 581,838,395 123,217,243,457 307,043,518,108 주요손익 유무형자산상각비 678,617,917 152,365,607 40,286,861 778,777,959 1,650,048,344 기타비용 128,107,559,431 47,146,731,480 337,613,152 119,595,693,418 295,187,597,481 재고자산의 변동 (9,056,019) 1,037,181,159 1,028,125,140 영업이익 4,910,838,585 2,257,379,255 203,938,382 1,805,590,921 9,177,747,143 (3) 보고기간 중 회사의 매출은 대부분 국내 고객을 대상으로 하는 내수매출이며, 비유동자산의 대부분이 국내에 위치하고 있으므로, 지역별 정보로서 공시할 중요사항은 없습니다.(4) 보고기간 중 주요고객별 정보(당분기 매출의 10% 이상 차지하는 고객별 매출)는 다음과 같습니다(단위: 원). 고객구분 당분기매출액 전분기매출액 고객1 매출 49,934,580,142 47,186,355,112 부문별 매출 합계 332,751,641,460 307,043,518,108 3 1. 현금흐름(1) 영업활동현금흐름 중 조정사항은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 당분기 전분기 감가상각비 1,745,522,191 1,650,048,344 매도가능금융자산처분손실 - - 법인세비용 1,744,309,748 2,293,779,093 퇴직급여 1,185,987,087 1,148,828,130 이자비용 643,715,915 446,876,821 배당금수익 (593,363,000) - 이자수익 (5,160,142) (2,759,445) 외화환산이익 (51,504,766) (82,468,351) 외화환산손실 45,169,987 28,196,242 대손상각비 1,441,531 24,045,417 대손충당금환입 - - 유형자산처분이익 (14,360,165) (179,004,254) 유형자산처분손실 5,103,804 72,689,774 유형자산재해손실 35,173,965 - 합계 4,742,036,155 5,400,231,771 (2) 영업활동현금흐름 중 순운전자본의 변동사항은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 당분기 전분기 매출채권감소(증가) (1,435,757,028) (9,734,206,311) 미수금의감소(증가) (1,085,180,319) 88,783,624 선급금의감소(증가) 1,128,220,099 (4,010,011,333) 선급비용감소(증가) (281,118,762) (123,592,366) 선급부가세의 감소(증가) - - 재고자산감소(증가) 509,091,488 (1,043,563,246) 장기선급비용의감소(증가) (15,618,402) 32,381,598 매입채무의증가(감소) (3,260,855,090) 2,383,346,344 미지급금의증가(감소) 942,144,007 192,265,025 예수금의증가(감소) (463,164,386) 136,681,434 선수수익의증가(감소) 343,005,163 - 부가세예수금의증가(감소) 15,444,000 246,192,770 퇴직금의지급 (635,232,125) (246,200,370) 퇴직연금운용자산의감소(증가) - - 국민연금전환금의감소(증가) 3,162,400 - 합계 (4,235,858,955) (12,077,922,831) 6. 기타 재무에 관한 사항 가.대손충당금 설정내역(1)3개사업년도중 대손충당금 설정내역(연결기준) (단위 : 원, %) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률(%) 제38기3분기 매출채권 63,944,860,933 73,225,869 0.1 합 계 63,944,860,933 73,225,869 0.1 제37기 매출채권 61,696,330,589 71,784,338 0.1 합 계 61,696,330,589 71,784,338 0.1 제36기 매출채권 49,021,637,934 47,951,635 0.1 합 계 49,021,637,934 47,951,635 0.1 (별도기준) (단위 : 원, %) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률(%) 제38기3분기 매출채권 61,068,055,342 73,225,869 0.1 합 계 61,068,055,342 73,225,869 0.1 제37기 매출채권 59,673,076,761 71,784,338 0.1 합 계 59,673,076,761 71,784,338 0.1 제36기 매출채권 47,476,866,423 47,951,635 0.1 합 계 47,476,866,423 47,951,635 0.1 (2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (연결기준) (단위 : 원) 구 분 제38기3분기 제37기 제36기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 71,784,338 47,951,635 215,198,272 2. 순대손처리액(①－②±③) - (14,170,856) (177,275,721) ① 대손처리액(상각채권액) - (14,170,856) (177,275,721) ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 1,441,531 38,003,559 10,029,084 4. 기말 대손충당금 잔액합계 73,225,869 71,784,338 47,951,635 (별도기준) (단위 : 원) 구 분 제38기3분기 제37기 제36기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 71,784,338 47,951,635 215,198,272 2. 순대손처리액(①－②±③) - (14,170,856) (177,275,721) ① 대손처리액(상각채권액) - (14,170,856) (177,275,721) ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 1,441,531 38,003,559 10,029,084 4. 기말 대손충당금 잔액합계 73,225,869 71,784,338 47,951,635 (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 당분기말 현재 매출채권에 대하여 장래의 대손가능성을 추정하여 대손충당금을 설정하고 있습니다. (4) 경과기간별 매출채권잔액 현황 (연결기준) (단위 : 원) 구 분 6월 이하 6월 초과1년 이하 1년 초과 계 금액 일반 63,527,993,898 88,476,003 18,721,549 63,635,191,450 특수관계자 309,669,483 - - 309,669,483 계 63,837,663,381 88,476,003 18,721,549 63,944,860,933 구성비율(%) 99.83 0.14 0.03 100.00 (별도기준) (단위 : 원) 구 분 6월 이하 6월 초과1년 이하 1년 초과 계 금액 일반 60,608,844,939 88,476,003 18,721,549 60,716,042,491 특수관계자 352,012,851 - - 352,012,851 계 60,960,857,790 88,476,003 18,721,549 61,068,055,342 구성비율(%) 99.82 0.14 0.03 100.00 ※당분기말 현재 당사의 매출채권 잔액의 세부내용은 다음과 같습니다. 당사의 총매출채권중 6개월이하의 비중이 거의 100%에 이르 고 있어 당사의 채권 회수율은 매우 양호한 상황이며, 부실채권의 위험성 또한 매우 낮은 상황입니다. 7.재고자산 현황 등 가. 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (연결기준) (단위 : 원) 사업부문 계정과목 제38기3분기 제37기 제36기 운송부문 저장품 99,148,060 90,500,717 77,114,151 유통부문 상품 1,987,998,799 2,496,984,611 1,644,693,797 운송부문 제품 293,858,552 운송부문 원재료 2,195,314 계 2,383,200,725 2,587,485,328 1,721,807,948 총자산대비 재고자산 구성비율(%) 1.6 2.0 1.8 재고자산회전율(회수) 178 195 283 ※ 상기 결재무정보는 한국채택국제회계기준 작성기준에 따라 작성되었음※(1) 총자산대비 재고자산 구성비율(%) = 재고자산 / 기말자산총계 * 100 (2) 재고자산 회전율(회수) = 연환산 매출원가 / {(기초재고 + 기말재고) / 2} (별도기준) (단위 : 원) 사업부문 계정과목 제38기3분기 제36기 제35기 운송부문 저장품 82,751,812 82,857,488 77,114,151 유통부문 상품 1,987,998,799 2,496,984,611 1,644,693,797 계 2,070,750,611 2,579,842,099 1,721,807,948 총자산대비 재고자산 구성비율(%) 1.5 2.0 1.9 재고자산회전율(회수) 184 189 274 나. 재고자산의 실사내역[지배회사] 당분기에는 재고자산에대한 실사를 실시하지 않았습니다. [종속회사]당분기에는 재고자산에대한 실사를 실시하지 않았습니다 8.공정가치의 평가내역 가.범주별 금융상품(연결기준) 1)보고기간 종료일 현재 범주별 금융자산의 분류별 장부금액 및 공정가치의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 금융자산범주 계정명 당분기 전 기 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 매도가능금융자산 매도가능 지분증권 1,273,462,000 1,273,462,000 973,462,000 973,462,000 대여금및수취채권 현금및현금성자산 1,610,202,233 1,610,202,233 4,317,634,651 4,317,634,651 장기성예적금 4,000,000 4,000,000 4,000,000 4,000,000 매출채권 63,871,635,064 63,871,635,064 61,624,546,251 61,624,546,251 미수금 1,323,237,987 1,323,237,987 335,365,062 335,365,062 단기대여금 2,000,000 2,000,000 8,600,100 8,600,100 보증금 5,200,823,906 5,200,823,906 4,111,692,931 4,111,692,931 장기대여금 - - - - 소계 72,011,899,190 72,011,899,190 70,401,838,995 70,401,838,995 합계 73,285,361,190 73,285,361,190 71,375,300,995 71,375,300,995 2)보고기간 종료일 현재 범주별 금융부채의 장부금액 및 공정가치의 내역은 다음과같습니다(단위: 원). 금융부채 범주 계정명 당분기 전 기 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 상각후원가로추정하는금융부채 매입채무 34,205,031,956 34,205,031,956 36,862,742,729 36,862,742,729 미지급금 6,083,119,587 6,083,119,587 5,688,276,250 5,688,276,250 단기차입금 18,230,000,000 18,230,000,000 15,000,000,000 15,000,000,000 유동성장기차입금 - - - - 임대보증금 206,050,000 206,050,000 229,800,000 229,800,000 장기차입금 23,334,000,000 23,334,000,000 15,304,000,000 15,304,000,000 합계 82,058,201,543 82,058,201,543 73,084,818,979 73,084,818,979 나.공정가치 평가절차 요약정상거래시장에서 거래되는 금융상품 (단기매매금융자산과 매도가능금융자산 등)의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 당사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 보고기간 종료일의 종가입니다.정상거래시장에서 거래되지 아니하는 금융상품 (예: 장외파생상품)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 당사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간 종료일에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 장기부채등 이용가능한 금융부채에는 고시시장가격 또는 유사 상품에 대한 딜러호가를 사용하고 있으며, 그 밖의 금융상품에는 추정현금흐름할인법과 같은 다양한 기법들을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다.매출채권 및 매입채무의 경우, 손상차손을 차감한 장부금액을 공정가치 근사치로 보며, 공시목적으로 금융부채 공정가치는 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에대해 당사가 적용하는 현행시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다. 다.공정가치 서열체계 구분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외한다. 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) 라.수준별 공정가치 측정치1)보고기간 종료일 현재 상기 서열체계에 따른 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다(단위: 원). 범주 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 소계 당분기 : 금융자산 시장성있는 지분증권 - - - - - 시장성없는 지분증권 1,273,462,000 - - 1,273,462,000 1,273,462,000 채무증권 - - - - - 금융자산 합계 1,273,462,000 - - 1,273,462,000 1,273,462,000 전기 : 금융자산 시장성있는 지분증권 - - - - 시장성없는 지분증권 973,462,000 - - 973,462,000 973,462,000 채무증권 - - - - - 금융자산 합계 973,462,000 - - 973,462,000 973,462,000 2)수준3에 해당되는 금융상품의 보고기간 중 장부가액 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 범주 기초 총포괄손익 매입 매도 손상 합계 당분기손익 기타포괄손익 당분기 : 금융자산 시장성없는 지분증권 973,462,000 - - 300,000,000 - - 1,273,462,000 채무증권 - - - - - - - 금융자산 합계 973,462,000 - - 300,000,000 - - 1,273,462,000 전기말 : 금융자산 시장성없는 지분증권 473,462,000 - - 500,000,000 973,462,000 채무증권 - - - - - 금융자산 합계 473,462,000 - - 500,000,000 973,462,000 채무증권 발행실적 (기준일 : - ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원)