한익스프레스 분기보고서 (2021.03)
II. 사업의 내용

1. 일반적 사항

주식회사 한익스프레스(이하, "지배회사")와 그 종속기업(이하, 지배회사와 그 종속기업을 "연결회사"라함)은 1979년 5월에 설립되어, 특수화물자동차 운송업을 주요사업으로 영위하고 있으며, 자회사로 3개의 해외법인(중국, 말레이시아, 베트남)과 2개의 국내법인을 두고 있습니다. 지배기업은 1989년 7월 주식을 증권거래소에 상장하였습니다.

가. 당사의 사업부문별 종속회사 현황 및 사업부문별 현황은 아래와 같습니다.

사업부문	회사명	주요용역	주요고객	주요 사업내용

국내운송	(주)한익스프레스HAN EXPRESS LOGISTICS(NINGBO)(주)피티엘	물류서비스	한화솔루션한화토탈	화물운송서비스

국제물류	(주)한익스프레스HAN EXPRESS LOGISTICS(NINGBO)HAN EXPRESS VIETNAM CO. ,LTD	물류서비스	한화솔루션한화큐셀효성	국제운송주선서비스

유통물류	(주)한익스프레스	물류서비스	헨켈인삼공사이마트24	물류대행서비스

창고	(주)한익스프레스HAN EXPRESS LOGISTICS(NINGBO)	물류서비스	DNPS	보관,임대

제조업	HAN EXPRESS ENERGY SDN.BHD	제조업	-	제조,판매

도급업	피티에스(주)	도급업	한화토탈	도급

나. 보고기간 종료일 현재 종속기업의 주요 재무현황 (단위: 원)

기업명 당분기말 당분기 자산 부채 자기자본 매출액 당분기순이익 총포괄손익 HAN EXPRESS LOGISTICS (NINGBO) CO. ,LTD 10,748,578,195 5,105,406,929 5,643,171,266 17,101,687,418 774,161,386 927,390,607 HAN EXPRESS ENERGY SDN.BHD 182,821,749 9,186,555 173,635,194 - - 2,263,673 HAN EXPRESS VIETNAM CO. ,LTD 5,305,420,875 3,716,546,904 1,588,873,971 6,192,531,875 342,748,327 398,927,185 피티에스(주) 759,482,375 339,469,918 420,012,457 791,004,800 102,210,335 102,210,335 (주)피티엘 1,069,133,288 144,102,315 925,030,973 214,856,314 (5,196,394) (5,196,394) 합계 18,065,436,482 9,314,712,621 8,750,723,861 24,300,080,407 1,213,923,654 1,425,595,406 기업명 전기말 전기 자산 부채 자기자본 매출액 당기순이익 총포괄손익 HAN EXPRESS LOGISTICS (NINGBO) CO. ,LTD 7,468,427,665 2,753,433,688 4,714,993,977 6,042,517,724 195,469,296 356,098,676 HAN EXPRESS ENERGY SDN.BHD 180,438,312 9,066,791 171,371,521 - 484,174 637,136 HAN EXPRESS VIETNAM CO. ,LTD 2,821,355,662 1,631,434,448 1,189,921,214 2,249,012,524 (54,610,588) (14,798,391) 피티에스(주) 603,667,200 285,865,078 317,802,122 535,832,684 902,325 902,325 (주)피티엘 81,243,377 56,807,010 24,436,367 - - - 합계 11,155,132,216 4,736,607,015 6,418,525,201 8,827,362,932 142,245,207 342,839,746 다. 수주상황 (단위 : MT, 백만원) 품목 수주일자 납기 수주총액 기납품액 수주잔고 수량 금액 수량 금액 수량 금액 목재펠릿공급 및 육상운송 2020.01.30. 2024.09.30. 930,000 153,450 175,140 28,298 754,860 125,152 합 계 930,000 153,450 175,140 28,298 754,860 125,152 - MT는 Metric Ton의 약어이며, 1,000킬로그램을 1톤으로 하는 중량단위를 의미함.- 상기금액은 VAT 별도 금액임.- 상세내역은 2020년 01월 31일 공시한 단일판매·공급계약체결을 참고바람. 2. 개요 가. 사업의 개요 (지배회사:물류사업)※ 당사가 영위하고 있는 물류사업은 일반도로를 이용한 화물운송사업(국내운송부문) 특히 특수화물(화공품,독극물,유류등)분야에서는 국내 최고의 경쟁력을 확보하고 있으며, 국내 유통화물의 운송,보관,유통가공등을 지원하는 3PL서비스(유통물류부문),수출입화물의 알선과 수출입물자의 수송을 위한 국제복합운송 주선서비스(국제물류부문), 그리고 기타창고업으로 구분되어지며 물류컨설팅, 물류정보시스템등을 함께 실행하고 있는 종합물류기업입니다.(종속회사:물류사업)- HAN EXPRESS LOGISTICS (NINGBO) CO. ,LTD- HAN EXPRESS VIETNAM CO. ,LTD-(주)피티엘※ 당사의 연결대상인 종속기업들은 모기업의 주요사업의 내용과 동일하여, 총괄기술하였으며 차별적인 부분은 첨부하여 기술하였습니다. (종속회사:제조업)- HAN EXPRESS ENERGY SDN.BHD※ 우드펠릿 사업은 기후변화에 대응하고 화석연료를 줄이려는 유럽의 제도와 관련이 큰데, 1990년대에 들어 저유가가 지속되었음에도 탄소세 도입 등으로 스웨덴, 덴마크, 오스트리아 등 유럽 국가를 중심으로 펠릿산업이 꾸준히 성장하였습니다. 2000년대 고유가 시기에 난방비 절감 수요와 교토의정서 발효에 따른 재생에너지 지원정책으로 유럽전역에 목재펠릿 시장이 크게 확대되었습니다. (종속회사:도급업)- 피티에스(주)※ 물류사업부문에서 3자물류(3PL)의 비중은 꾸준하게 늘어나고 있으며, 기존 물류사들도 경쟁력 확보의 일환으로 화주사들에게 배송, 보관, 유통가공, 도급, 통관 등 두가지 이상 물류기능을 종합적으로 제공하고 있습니다. 최근 고객사들의 물류시스템 전문화를 통한 물류비 절감에 대한 수요는 꾸준히 증가하고 있는데, 당사는 이러한 고객사의 요구에 부응하기 위하여 지배기업의 화물운송사업과 연계하여 포장, 상차지원 등과 같은 물류관련 도급업무를 전담할 전문도급법인을 설립·운영함으로써 차별화된 종합물류서비스를 제공하고 있습니다. 현재 고객사의 수요에 비해 역량있는 물류전문 도급업체의 공급은 다소 부족한 편이므로, 향후 시장은 지속적으로 확대될 전망입니다. (1) 영업의 개황 ◆ 지배회사-한익스프레스 [국내운송부문] (산업의 특성) 물류사업영역중 가장 규모가 큰부분을 차지하고 있는 국내운송부문(화물운송부문)은 기존 단일운송방식에서 복합운송방식(화물자동차, 철도, 연안해운등의 연계)으로 발전하고 있으며 여러분야의 물류업종을 결합하여 각종서비스를 통합제공하는 종합물류서비스가 활성되고 있다. 한편 기존 물류산업은 초기투자비용이 과대하여 대형업체 위주로 사업이 영위되었으나, 현재는 중소형 업체들의 난립으로 인하여 수익성이 매우 저하되고 있다. ( 산업의 성장성 ) 물류산업은 성장속도가 빠르고 타 산업군에 비하여 고용창출에 기여하는 바가 상대적으로 큰 신성장 서비스산업으로서, 관련 산업을 육성하고자 하는 정책의지가 크다.또한, 동북아 지역의 경제규모와 교역량이 급격히 증대되고 있어서 정부에서도 물류를 국가의 핵심 산업으로 육성하기 위하여 적극적인 자세를 취하고 있다. 이와 관련하여 물류아웃소싱 촉진과 물류업체간 M 유도하여 대형화를 유도하는 종합물류업육성 및 지원방안으로 종합물류기업 인증제도를 시행하였으며, 화물운송업계내 서비스 차별화 경쟁을 유도함으로서 운송시장의 개선을 도모하기 위하여 우수화물 운수업체 인증제를 도입하는 등 각종 제도화를 통하여 물류산업의 활성화를 위한 지원이 강화되고 있다. (경기변동의 특성) 화물자동차 운송사업은 제조업과 연계한 대형화주 업체위주의 기업화물운송이 주를 이루고 있으며 국내화물 물동량과 수출입 물동량의 추이에 영향을 받는다.이에 따라 제조업의 부가산업으로 인식되기도 하는만큼 제조업체의 물동량 증감에 따라 직/간접 영향을 받고 있다. (계절성) 취급하는 물품에 따라 성수기와 비수기에 따른 영향이 다를수 있으나, 화물운송부문의 경우 대체적으로 계절적인 영향을 받는 산업으로 분류되지는 않으며 성수기 비수기가 뚜렷하게 구분되지 않는다. (시장의 여건) 국내외 경제의 세계화 추세에 따라 복잡,다양하게 변화되고 있으며 물류산업에서도 더욱 신속한 물류서비스에 대한 요구가 높아지고 있다. 화주기업들은 핵심경쟁력 강화를 위하여 물류의 효율성 확보를 강조하고 있으며 물류비의 절감을 지속적으로 요구하고 있어 물류업체간 시장 경쟁은 날로 심화되고 있으며 수익성은 악화되고 있다. 이에 대비하여 중소물류업계에서는 물류기업간 전략적 제휴를 통한 규모의 경제를 실현하기위한 노력이 필요할 것이고, 정부에서는 전문 물류기업에 대한 인허가 및 육성책을 함께 발굴해 양방향 물류산업 이 고르게 발전할수 있도록 유도해 나가야 할 것이다.(물류관계법령등) 화물자동차운수사업법, 유통산업발전법, 물류정책기본법등 다양한 물류관계법령이 존재한다. 다양한 물류범주내에서 물류업을 영위하기 위하여서는 각각 해당 법령과 관계부처에 인허가를 득해야 하는등 그 과정이 복잡하다. [국제물류부문-포워딩] (산업의특성,성장성) 글로벌 네트워크를 기반으로 하는 국제물류부문은 컨테이너, 벌크화물등 각종 수출입 화물의 신속하고 안전한 운송을 위한 국제운송 주선서비스이다.국제교역량의 증가로 취급물량은 꾸준한 증가세에 있는 반면 , 전문화된 업무특성으로 인하여 중소형 포워더들이 난립하여 경쟁하고 있다. (경기변동의 특성) 화주사들(제조사)의 수출입 환경이 주요한 변수로 작용되며 세계경제상황에 따른 환율의 변동에 민감한 영향을 받고 있으 며 계절적인 특수성은 거의 없다. (시장의 여건등) 최근 세계적인 물류의 흐름이 AEO기준으로 재편되는 상황에서 수출입자의 업무와 관련한 통관시 검사절차가 대폭생략되는 AEO인증(화물운송주선부문)을 획득 함으로서 차별화된 시스템과 서비스를 통한 수출입관련 영업을 영위할 수있는 유리한 여건을 마 련하게 되었다. [유통물류부문-3PL] (산업의 특성) 3PL이란 물류절감을 위하여 화주로부터 원재료의 조달에서 완제품의 소비에 이르는 전체 또는 일부분을 위탁받아 물류활동의 효율화를 기하는 산업으로 이전에 물류절감을 위한 아웃소싱의 의미에서 근래에는 생산단계부터 시작하여 창고관리, 운송업무를 넘어 운임의 지불, 물류재고관리, 자동주문, 운송업체 선정, 포장 및 통관업무를 통해 고객까지 전 단계를 효율화하는 것으로 그 범위가 광범위해지고 있다. 아웃소싱하는 물류의 대상도 식품, 잡화, 제약 위주에서 화학, 의류, 정보통신, 화섬 등으로 넓어져 산업 전반에 걸쳐 물류대행이 활발하게 이뤄지고 있다. (산업의 성장성) 3PL부문은 IMF이후 기업구조 조정 과정에서 물류 부분의 아웃소싱이 화두가 되면서 새로운 물류부문으로 대두되기 시작하여 꾸준한 증가추세에 있다. 기업의 물류비용 절감에 대한 욕구는 지속적으로 증대되어 가고 있으며 그 규모 또한 전체물류시장의 40%를 육박하고 있는 것으로 추정되고 있다. 한편 정부에서도 제조기업은 핵심업무에 집중하도록 하고 물류부문은 전문업체에 위탁하려는 의지가 지속적으로 반영되고 있는만큼 3PL시장의 규모는 꾸준히 확대되어질 것으로 예상된다. (경기변동의 특성) 기업의 물류대행 영역은 화주사들(제조사)의 경영여건이 주요한 변수가 된다. 따라서 경영환경과 실적에 직,간접적인 영향을 많이 받는 분야로 인식된다. (계절성) 물류부문이 전반적으로 계절성의 영향을 받는 산업으로 구분되어 있지 않다. 다만 3PL분야중 저온(냉장, 냉동)부문의 경우 계절성에 따른 성수기(4월~8월) 비수기(10월~3월)가 비교적 뚜렷하게 구분되어 있다. 또한 취급물품의 특성에 따라 설,추석등 명절기간에 수요가 폭증하는 경향을 지니기도 한다. ( 시장의 여건) 물류 아웃소싱은 기업의 입장에서 비 전문분야인 물류영역을 전문기업으로 위탁함으로서 핵심사업에 집중하고자 하는데 있으며, 더불어 물류의 효율성 제고의 일거양득의 장점이 있다. 선진국의 3PL현황은 기업의 7~80%에 육박하여 매우 활성화 되어 있는 반면 국내에서는 초기단계를 벗어나 확산되어가는 추세로 파악된다. (기 타) 국내육상화물운송의 경우 화물자동차 운수사업이 등록제에서 허가제로 변경되고 신규허가등록이 동결되는등 과거에 비하여 진입에대한 장벽이 높아지긴 하였으나 실제 신규진입은 어렵지 않다. 대신 물류산업특성상 물류인프라 구성을 위한 투자가 선결되어야 하며, 전국적인 네트워크의 형성 및 고정거래처의 확보등의 문제로 진입이후 기반형성이 쉽지 않은 특징이 있다.한편 종합물류인증제도의 시행함에 따라 미래의 물류산업은 물류서비스제공에 경쟁력이 낮은 영세기업은 도태될것이며 대신 토탈물류서비스를 제공할 능력이 있는 대형물류기업중심으로 시장이 개편될 것으로 예상되고 있다. ◆ 종속회사-HAN EXPRESS LOGISTICS (NINGBO) CO. ,LTD 지배회사와 동일한 물류사업으로서 사업의 개요는 지배회사와 동일함. ◆ 종속회사-HAN EXPRESS VIETNAM CO. ,LTD 지배회사와 동일한 물류사업으로서 사업의 개요는 지배회사와 동일함. ◆ 종속회사- (주 )피티엘 지배회사와 동일한 물류사업으로서 사업의 개요는 지배회사와 동일함. ◆ 종속회사- HAN EXPRESS ENERGY SDN.BHD (산업의 특성) 우드펠릿은 기후변화 대응을 위해 탄소배출권 확보가 용이한 바이오매스 연료의 중요성이 커지고 있고 정부의 녹색성장 기조와도 맞아떨어져 기대가 높은 신재쟁 에너지자원 산업으로서, 정부 부처들도 우드펠릿과 관련된 산업에 대한 정책을 꾸준히 추진하고 있어 장기적으로 시장의 확대가 전망되고 있는 산업으로 분류된다. 1970년대 오일쇼크를 계기로 미국에서 대체에너지원으로 개발되었으나, 유가 하락 등으로 인하여 활성화되지 못하였으며, 유럽에서는 스웨덴에서 1982년에 최초로 생산되었다. (산업의 성장성) 세계시장의 경우 2025년에 우드펠릿시장으로 가장 중요한 시장으로 떠오를 것으로 예상되며 2025년 추정 약 300억톤의 수요가 발생될 것으로 추정되고 국내에서도 약 900만톤의 수요가 예상되고 있어 산업의 성장성이 기대되는 산업이다. (경기변동의 특성) 목질계 바이오우드는 석유자원의 대안재로서 경기변동에 영향을 미치는 산업으로는 분류되지는 않으나 상대적으로 유가의 변동에 영향을 받을수 있다. ( 시장의 여건) 우드펠릿 시장은 지난 10년간 18% 증가해 왔고, 전체생산량의 80%가 온실가스 감축의무를 이행중인 EU에서 소비(난방 63%, 발전 37%)되었다. 대표적으로 독일·오스트리아에서는 난방용으로, 네덜란드·벨기에 등에서는 주로 발전용으로 이용되고 있다. 국산은 주로 산림청(여주,단양)에서 생산하며, 품질은 보증하나 단가가 높고 생산량이 수요를 충족시키지 못하고 있다. 현재 국내의 주요 수입국은 주로 베트남,인도네시아,말레이시아,태국,중국 등이다. ◆ 종속회사-피 티에스(주) (산업의 특성) 산업기술의 발전에 따라 물류사업부분에서도 물류 자동화설비 등 도급사업의 범위를 제약하는 요소가 나타나기 시작하였으나, 아직까지 도급산업에 미치는 영향은 미미한 수준이다. 도급은 인력파견과는 달리 법령상 규제가 많지 아니하여 산업 전반에 걸쳐 활발하게 이루어지고 있다. (산업의 성장성) 현 재 고객사의 요구조건에 부응할 수 있는 역량있는 물류 전문 도급업체는 고객사의 수요에 비해 많이 부족한 편이다. 따라서 향후 차별화된 전문서비스를 제공할 수 있는 물류 전문 도급업체의 규모는 전체 물류시장에서 꾸준히 증기할 것으로 추정되고 있다. (경기변동의 특성) 도급은 고객사(제조사 등)의 경영여건이 주요한 변수가 된다. 따라서 경영환경과 실적에 직·간접적 영향을 많이 받는 분야로 인식된다.(계절성)도급은 계약조건에 따라 조건성취 시까지 계약기간 및 물량이 보장되므로, 대체적으로 계절적인 영향을 받지 않는 편이다. ( 시장의 여건 등) 도급을 포함한 물류 아웃소싱은 고객사 입장에서 비전문분야인 물류영역을 전문기업에게 위탁함으로써 핵심사업에 집중함과 동시에 물류효율화를 통해 물류비를 절감할 수 있는 기회를 제공한다. 이러한 물류 아웃소싱은 선진국에서 상당히 활성화되어 있는 반면 국내에서는 초기단계를 벗어나 점차 확산되어 가는 추세에 있다. (2) 시장점유율 추이(단위: %)-물류사업 업체명 2020년 2019년 2018년 글로비스 47.1 52.5 53.2 대한통운 30.7 23.9 24.6 한진 6.3 6.6 6.8 세방 2.4 2.1 2.2 동방 1.7 2.1 1.9 한익스프레스 1.8 2.0 2.1 기타 10.0 10.8 9.2 ※ 산출근거1. 물류시장은 범주가 다양하여(육상,항공,해운,국제,항만,하역,보관,택배,창고 등등)전체규모를 파악하기 어려움.2. 상기통계는 전자공시시스템을 통하여 실적을 제출한 물류를 영위하는 기업을 표본으로 하여 산출하였음.3. 육상화물운송만을 취급함에 따라 택배 및 기타 물류관련업을 모두 제외하고, 비교할 경우 시장점유율은 높아질 것임. (3) 회사의 경쟁력을 좌우하는 주요 요인 구분 주요내용 비고 특화물류서비스 냉동제품, 화공품, 독극물등의 특수화물 운송분야 에서여수, 울산등지의 화학단지중심의 특화물류 서비스업계 경쟁우위 점유 - 종합물류업인증 동북아 경제중심지화를 실현하기 위한 기반을 마련하고,물류산업의 글로벌화를 기하기 위한 종합물류전문기업 육성정책 - 그린물류 우리나라는 세계 제7위 온실가스 배출 대국이므로, 온실가스 감축 노력은 도덕적 의무이기도 함. 따라서 물류산업부문에서도 에너지 효율 및 자원 재생 측면에서 녹색물류의 중요성이 대두되고 있음. 더구나 운송업은 온실가스 배출율이 높은 경유를 연료로 사용하는 화물차량 및 물류장비 활용율이 높기 때문에 환경문제에 대한 관심이 지속하여 높아질 것으로 예상 - 신선물류서비스 전국적인 배송루트 및 콜드체인시스템을 구축하여고객의 니즈에 맞는 최상의 신선물류서비스를 시현 - 물류인프라구축 각 지역거점별 물류인프라 확충/최신형 물류설비로 구축된 상온창고 및 저온식품전용 특화창고시설의 확충 - 물류컨설팅 물류사업의 확장 및 3PL전환을 위한 Pre-consulting을 진행함으로서 컨설팅과 영업의 접목을 통한 신업권의 창출. - (4) 조직도 조직도(43기 1분기말).jpg 조직도(43기 1분기말) 나. 사업부문별 주요재무정보 ( 1) 시장여건 국내 물류시장은 화물운송, 항만하역, 여객운송등의 전통적인 육상운송사업등으로 구분할수 있으며 이미 완전경쟁의 시장단계로서 진입되어 있다. 또한 물류업종의 경쟁력은 타 산업에 비해 뒤떨어져 있어 신규투자여력이 많다. 향후 운송 사업은 물류 거점시설의 확충으로 거점수송체계로 변화가 예상되며,전문 물류사업자에게 아웃소싱(물류대행)하는 소위 3자물류의 형태로 지속적으로 변화될 전망이다.또한 중국시장이 급속하게 팽창되고 있으며, 이를 중심으로 글로벌 물류시장에 대한 관심이 커지고 있어, 전략적인 제휴나 합병등을 통하여 세계적인 물류네트워크를 구축하려는 등 다변화된 모습도 보이고 있다. (2) 영업의 개황 2020년 세계경제는 코로나19바이러스 대규모 확산과 각 국가별 봉쇄강화 빈발로 인해 경기가 급격하게 위축되면서 마이너스의 역성장을 기록하는 등 침체기의 모습을 보였다. 2021년에는 코로나19바이러스 대규모 확산으로 인해 위축된 경기를 회복하는 데 집중할 것으로 예상되나, 코로나19 이전 상태로 생산수준을 회복하기는 어려울것으로 전망됩니다. 다만 코로나19에 직접적으로 대처할 수 있는 치료제나 백신의 등장과 이에 대한 광범위하고 안정적인 공급이 이루어지는 경우 서비스업을 중심으로 서서히 경기 회복이 이루어질 것으로 사료됩니다. 당사는 이러한 장기화된 경영환경 어려움을 극복해 나가기 위해 항상 위기의식을 가지고 환경변화에 능동적으로 대처해 나갈 것이며, 수익확보를 위한 노력을 게을리하지 않음으로써 현재의 난관을 극복하고 경쟁력을 확보해 나갈 것이다. (3) 사업부문별 개요 사업부문 사업내용 국내운송 당사는 트렉터, 탱크로리, 벌크트레일러, 탱크트레일러, 카고트럭, 윙바디, 컨테이너 샤시를 포함한 카고트레일러, DDT(Double Deck Trailer) 등 1,100여대의 운송차량과 1,500여대의 운송장비 등으로 다양한 고객요구에 대응할 수 있는 수송인프라를 확보하고 있으며, 국내운송 여건에 적합한 운송시스템 및 장비개발을 통하여 고객의 물류개선을 위해 노력을 다하고 있으며 최상의 서비스 제공에 노력하는 전문 물류회사로서 유류, 화학류, BULK등에 특화된 서비스를 제공하고 있다.당사는 국내 최초로 POWDER성 제품을 포장, 상하차, 보관, 중간이동 등을 생략한 간편하고 경제적인 BULK 운송시스템을 개발하여 물류개선의 새로운 장을 열었으며 특수한 경험과 노하우가 필요하는 냉동제품, 화공품, 유독물등의 특수화물 운송분야에서는 여수, 울산,등지의 화학단지를 중심으로 업계최강의 위치에 인프라를 형성하고 있다.당사는 본점소재지인 화성을 중심으로 서울, 대전, 대구, 부산, 대전, 울산, 여수, 청원, 보은, 대산 등 전국적인 영업망을 기반으로 풍부한 기술과 경험을 토대로 신속, 안전, 정확한 운송서비스를 제공하기 위해 노력하고 있다.주요거래처로는 한화솔루션, 한화에너지, 한화토탈, 한화종합화학, 한화큐셀, BASF, 효성등이 있다. 국제물류 세계시장이 통합 되어가는 추세로 인하여 화물과 서비스의 국제적인 교역이 커다란 비중으로 자리를 잡아가고 있으며, 이로 인한 국제간의 수송 및 수송서비스(포워딩업)의 중요성이 부각되고 있다.이에 당사는 세계적인 물류 네트워크를 구성하여 각종 수출입 화물에 대하여 통관, 하역, 육상운송 및 연안 해상운송 서비스 등을 연계한 국제 수출입종합 물류 서비스 사업을 영위하고 있다.2012년에는 AEO인증을 획득하여 수출입 화물운송의 신뢰성을 인정받게 되었으며, 수출입화물 및 육상운송사업의 경쟁력을 더욱 높일 수 있게 되었다. 유통물류(3PL) 당사는 『웰로스』라는 유통물류브랜드를 내세워 공산품, 주류, 세제류, 식품류, 화장품 등의 수배송, 유통보관, 유통가공, 포장등 효율적인 물류대행을 수행하고 있으며, 고객에 대한 물류진단, 프로세스 및 물류거점을 최적의 시스템으로 설계하고 운송,보관, 창고관리, 입출하, 상하차관리등 종합적인 물류서비스를 제공하고 있다. 특히 저온 3PL에 강점을 지니고 있으며, 일산, 인천, 용인, 대전, 대구, 부산, 화성, 광주 등 주요거점에 저온물류 인프라를 구성하고, 고객의 요구에 맞는 최상의 맞춤물류서비스를 제공하여 진정한 Cold Chain Logistics Solution Provider로서의 가치를 높여가고 있다. 당사의 Cold Chain Logistics system내에는 자동온도관리를 위한 자동화설비와, 모니터링시스템, DAS, DPS, RF-Terminal등의 시스템을 구축하여 고객의 Needs에 맞는 신속하고 효과적인 3자물류 서비스를 제공하고 있다. 주요한 거래처로는 이마트24, 7-eleven, Ministop등 편의점과 킹콩, OB맥주, 헨켈, 디아지오, 한국인삼공사, 유니레버 등이 있다. 연결대상자회사1(물류업) 중국내 물류서비스 부문의 효율성 및 안정성의 극대화를 위하여 전역에 물류시설을 확보하는데 주력하고 현지 포워더와의 전략적 제휴를 통한 수출입화물 운송,보관,창고운영 업무와 통관대행, 국제복합운송서비스등 차별화된 물류서비스를 제공하기 위하여 현지법인 "HANEXPRESS Logistics(Ningbo) Co.Ltd(중국)"를 신설하였다. 동 회사는 태양광물류사업을 중심으로 중국등 해외물류사업의 확대를 통하여 영업의 범위를 확보해 나갈 것이다. 연결대상자회사2(물류업) 글로벌 물류서비스의 전초기지로 현지 포워더 등과의 전략적 제휴를 통한수출입화물운송,보관,창고운영 업무와 통관대행, 국제복합운송서비스등 차별화된 물류서비스를 제공하기 위하여 현지법인 "HANEXPRESS VIETNAM CO.,LTD(베트남)"를 신규설립하고 영엽을 개시하였다. 동 회사는 베트남을 기점으로 동남아권 해외물류사업의 확대를 통하여 영업의 범위를 확보해 나갈 것이다. 연결대상자회사3(제조업) 화석에너지의 고갈 및 지구 온난화에 대한 대체에너지의 개발이 중요하게 대두되고 있는 가운데 에너지 수요의 95%이상을 수입에 의존하는 대한민국에서 대체에너지의개발은 중요한 사업으로 인정되고 있다. 정부의 신재생에너지공급의무화(RPS)제도에 따라 발전사들은 2012년이후 2022년까지 2~10%를 신재생에너지를 이용한 전력을 공급하여야 한다.다양한 신재생에너지중 이중 목질계 에너지는 화석연료에 비하여 온실가스 발생량이 적고 유해가스 발생이 크지 않은 청정에너지로서 발전소들이 선호하는 신재생에너지원이다.최근 산업용 보일러의 연료가 벙커유에서 목재펠릿으로 전환하는 추세이고, 남부발전도 목재펠릿을 활용한 혼소발전을 시작하는 등 꾸준한 점유율의 증가가 예상된다.당사는 목질계 바이오매스 연료의 수입 공급, 우드펠릿 설비플랜트 수출, 바이오매스 원료 확보 및 공급등 친환경 사업의 개시를 위하여 말레이시아 법인을 설립하여 가동하고 있으며, 생산과 국내의 판매등 시장개척에 경주하고 있다 . 연결대상자회사4(도급업) 종합물류서비스 역량강화의 일환으로 도급전문 자회사인 국내법인 "피티에스 주식회사(변경전 상호 : 에이치티에스 주식회사)"를 신규설립하고 영업을 개시하였다. 동 회사는 한화토탈 신설공장 도급업권(포장, 상차지원 등) 수주를 기반으로 한화토탈, 한화솔루션, 한화큐셀, 에스-오일토탈윤활유 등 기존 고객사 도급업권 및 신규 고객사 도급업권으로 그 영업범위를 확대해나감으로써 매출신장을 기할 예정이다. 연결대상자회사5(물류업) 양질의 물류서비스를 제공하기 위한 보강 차원으로 국내법인 "주식회사 피티엘(변경전 상호 : 청명물류 주식회사)"를 신규설립하고 영업을 개시하였다. 동 회사는 수출입 컨테이너 및 내수 탱크로리 등 고정차량의 지속적인 확보를 통해 안전을 중시하는 고객Needs와 물류환경 변화에 대응하여 양질의 물류서비스를 제공함으로써 매출신장을 기할 예정이다. (4) 사업부문별 재무정보 부문 구분 당분기 비율(%) 전기 비율(%) 국내운송 자산 124,942,110,815 39.4 124,912,070,007 41.4 부채 97,124,675,362 39.4 96,568,752,130 41.4 유통물류 자산 93,736,880,091 29.5 111,358,154,663 37.0 부채 72,867,058,104 29.6 86,090,303,640 37.0 국제물류 자산 97,234,505,794 30.7 63,941,731,139 21.2 부채 75,585,963,353 30.7 49,432,958,598 21.2 창고 자산 663,346,444 0.2 821,555,397 0.2 부채 515,657,272 0.2 635,139,419 0.2 용역 자산 759,482,375 0.2 654,458,064 0.2 부채 339,469,918 0.1 369,093,802 0.2 계 자산 317,336,325,519 100.0 301,687,969,270 100.0 부채 246,432,824,009 100.0 233,096,247,589 100.0 - 연결실체의 보고부문별 손익 정보 부문 구 분 당분기 비율(%) 전분기 비율(%) 국내운송 총매출액 74,109,415,469 38.4 61,124,400,332 39.2 내부매출액 1,200,000 0.1 6,654,546 0.3 순매출액 74,108,215,469 39.3 61,117,745,786 39.7 영업이익 1,158,984,444 34.5 1,464,229,185 68.3 유통물류 총매출액 55,599,131,965 28.8 55,854,686,616 35.8 내부매출액 - 0.0 1,215,000 0.1 순매출액 55,599,131,965 29.5 55,853,471,616 36.3 영업이익 (733,061,257) -21.8 512,858,129 23.9 국제물류 총매출액 62,036,737,387 32.2 38,038,104,221 24.4 내부매출액 4,363,022,261 97.0 2,175,201,563 99.6 순매출액 57,673,715,126 30.6 35,862,902,658 23.3 영업이익 2,668,893,500 79.3 30,858,948 1.4 창고 총매출액 393,457,585 0.2 458,073,984 0.3 내부매출액 - 0.0 - 0.0 순매출액 393,457,585 0.2 458,073,984 0.3 영업이익 153,008,032 4.6 135,312,803 6.3 용역 총매출액 791,004,800 0.4 535,832,684 0.3 내부매출액 134,558,157 2.9 - 0.0 순매출액 656,446,643 0.4 535,832,684 0.4 영업이익 115,876,402 3.4 1,128,820 0.1 계 총매출액 192,929,747,206 100.00 156,011,097,837 100.0 내부매출액 4,498,780,418 100.00 2,183,071,109 100.0 순매출액 188,430,966,788 100.00 153,828,026,728 100.0 영업이익 3,363,701,121 100.00 2,144,387,885 100.0 ※ 비교표시된 제43기 1분기 및 제42기 1분기 매출은 K-IFRS 1115호에 따라 작성되었습니다. 다. 주요제품등 (1) 주요 제품 등의 현황(연결재무제표기준) (단위 : 백만원) 사 업 부 문 매 출 유 형 품 목 구체적용도 주요상표등 매출액(%) 국내운송(화물운송)국제물류창 고 유통물류용역 카고, 벌크냉동, 일반유조, 화공운송주선창 고3PL상품매출용역수입 BULK화물일반/냉동유류화물화공품화물보관공산품주류식품류등식자재등도급 운송운송운송운송주선보관수배송유통보관유통가공판매대행도급 HEXCOEverWaysWellos 74,108(39.3)57,674(30.6)393(0.2)55,599(29.5)656(0.4) (별도재무제표기준) (단위 : 백만원) 사 업 부 문 매 출 유 형 품 목 구체적용도 주요상표등 매출액(%) 국내운송(화물운송)국제물류창 고 유통물류 카고, 벌크냉동, 일반유조, 화공운송주선창 고3PL상품매출 BULK화물일반/냉동유류화물화공품화물보관공산품주류식품류등식자재등 운송운송운송운송주선보관수배송유통보관유통가공판매대행 HEXCOEverWaysWellos 71,174(42.2)41,728(24.7)129(0.1)55,599(33.0) (2) 주요 원재료1) 주요원재료 현황(연결재무제표기준) (단위 : 원) 사업부문 매입유형 품 목 구체적용도 매입액 비 율(%) 국내운송외 소 모 품 유류 차량운행 등 54,982,848 92.1 소 모 품 차량부품/타이어 차량운행 등 4,706,100 7.9 합계 59,688,948 100.0 (별도재무제표기준) (단위 : 원) 사업부문 매입유형 품 목 구체적용도 매입액 비 율(%) 국내운송외 소 모 품 유류 차량운행 등 45,951,673 90.7 소 모 품 차량부품/타이어 차량운행 등 4,706,100 9.3 합계 50,657,773 100.0 ※ 매입액은 당분기(01.01~03.31)중 총 매입액을 기준으로 함.[유류 및 차량부품 매입총계를 100으로 하여 비율산정함] 2) 가격변동추이 (단위: 원) 품 목 제43기 1분기 제42기 제41기 저유황경유(1리터당) 1,332 1,214 1,388 라. 생산 및 설비 (1) 생산능력(연결재무제표기준) (단위 : 백만원) 사업부문 품 목 사업소 제43기 1분기 제42기 제41기 국내운송 유 조냉 동일 반 본사 및 지방사업장 74,110 255,000 248,000 소 계 74,110 255,000 248,000 국제물류 주 선 서울 57,680 131,000 97,000 소 계 57,680 131,000 97,000 유통물류 공산품주 류식품류 본사 및 지방사업장 55,600 227,000 232,000 소 계 55,600 227,000 232,000 기타 창고 지방사업장 500 2,000 2,000 용역 본사 및지방사업장 700 3,000 500 소 계 1,200 5,000 2,500 합 계 188,590 618,000 579,500 (별도재무제표기준) (단위 : 백만원) 사업부문 품 목 사업소 제43기 1분기 제42기 제41기 국내운송 유 조냉 동일 반 본사 및 지방사업장 71,180 244,000 238,000 소 계 71,180 244,000 238,000 국제물류 주 선 서울 41,730 115,000 80,000 소 계 41,730 115,000 80,000 유통물류 공산품주 류식품류 본사 및 지방사업장 55,600 227,000 232,000 소 계 55,600 227,000 232,000 기타 창고 울산 500 1,000 2,000 소 계 500 1,000 2,000 합 계 169,010 587,000 552,000 ※ 생산능력의 산출근거 - 당사 사업보고서상 생산능력은 연간 매출목표등을 대체하여 적용하였음. (2) 생산실적(연결재무제표기준) (단위 : 백만원) 사업부문 품 목 사업소 제43기 1분기 제42기 제41기 국내운송 유 조냉 동일 반 본사 및지방사업장 74,108 254,334 247,801 소 계 74,108 254,334 247,801 국제물류 주 선 서 울 57,674 130,192 96,103 소 계 57,674 130,192 96,103 유통물류 공산품주 류식품류상 품 본사 및지방사업장 55,599 226,737 231,276 소 계 55,599 226,737 231,276 기타 창 고 지방사업장 393 1,673 1,714 용 역 본사 및지방사업장 656 2,324 461 소 계 1,049 3,997 2,175 합 계 188,430 615,260 577,355 (별도재무제표기준) (단위 : 백만원) 사업부문 품 목 사업소 제43기 1분기 제42기 제41기 국내운송 유 조냉 동일 반 본사 및지방사업장 71,174 243,544 237,675 소 계 71,174 243,544 237,675 국제물류 주 선 서 울 41,728 114,302 79,288 소 계 41,728 114,302 79,288 유통물류 공산품주 류식품류상 품 본사 및지방사업장 55,599 226,738 231,276 소 계 55,599 226,738 231,276 기타 창 고 지방사업장 129 579 750 소 계 129 579 750 합 계 168,630 585,163 548,989 (3) 당해 사업연도의 가동률 ※ 운송사업은 서비스업종으로 가동시간에 근거하여 생산능력을 산출할 수 없음.따라서 이와 관련한 기재를 생략하였음. (4) 생산설비의 현황 등 1) 유형자산(연결재무제표기준) [자산항목 : 토지] (단위 : 백만원) 사업소 소유형태 소재지 기초장부가액 당기증감 당기상각 기말장부가액 비고 증가 감소 대전지점 자가 대전 1,611 - - - 1,611 461천/㎡ 여수지점 자가 여수 874 - - - 874 309천/㎡ 자가 여수 3,498 - - - 3,498 228.6천/㎡ 여수사업소 자가 여수 455 - - - 455 168.9천/㎡ 울산지점 자가 울산 711 - - - 711 283.2천/㎡ 보은지점 자가 보은 243 - - - 243 37.8천/㎡ 본점 자가 화성 2,841 - - - 2,841 340.5천/㎡ 자가 화성 783 - - - 783 50천/㎡ 이천센터 자가 이천 9,443 - - - 9,443 231.7천/㎡ 자가 이천 37 - - - 37 APT 청원센터 자가 청주 46 - - - 46 APT 대산지점 자가 대산 3,663 - - - 3,663 194.2천/㎡ 인천센터 자가 인천 9,742 - - - 9,742 752.5천/㎡ 남이천 자가 이천 15,138 - - - 15,138 44.7천/㎡ 합 계 49,085 - - - 49,085 - [자산항목 : 건물] (단위 : 백만원) 사업소 소유형태 소재지 기초장부가액 당기증감 당기상각 기말장부가액 비고 증가 감소 대전지점 자가 대전 194 - - 2 192 - 여수지점 자가 여수 529 - - 4 525 - 자가 여수 161 - - 1 160 여수사업소 자가 여수 58 - - - 58 울산지점 자가 울산 504 - - 4 500 - 보은지점 자가 보은 16 - - - 16 - 본점 자가 화성 6,696 - - 51 6,645 - 이천센터 자가 이천 6,394 - - 47 6,347 - 자가 이천 124 - - 1 123 - 청원센터 자가 청주 47 - - - 47 - 대산지점 자가 대산 1,427 - - 10 1,417 - 인천센터 자가 인천 4,365 - - 29 4,336 - 합 계 20,515 - - 149 20,366 - [자산항목 : 기타자산] (단위 : 백만원) 자산구분 소유형태 소재지 기초장부가액 당기증감 당기상각 기말장부가액 비고 증가 감소 차량운반구본사 외 자가 화성외 2,872 171 12 276 2,755 - 구축물본사 외 자가 화성외 2,471 381 - 54 2,798 - 기계장치본사 외 자가 화성외 949 - - 84 865 - 공구와집기본사 외 자가 화성외 2,838 599 1 294 3,142 - 건설중인 자산 자가 남이천외 52,094 1,866 - - 53,960 - 합 계 61,224 3,017 13 708 63,520 - [자산항목 : 투자부동산] (단위 : 백만원) 구분사업소 소유형태 소재지 기초장부가액 당기증감 당기상각 기말장부가액 비고 증가 감소 울산지점 자가 울산 3,540 - - - 3,540 토지 자가 울산 1,220 - - 11 1,209 건물 합 계 4,760 - - 11 4,749 - (별도재무제표기준) [자산항목 : 토지] (단위 : 백만원) 사업소 소유형태 소재지 기초장부가액 당기증감 당기상각 기말장부가액 비고 증가 감소 대전지점 자가 대전 1,611 - - - 1,611 450천/㎡ 여수지점 자가 여수 874 - - - 874 298.7천/㎡ 자가 여수 3,498 - - - 3,498 223.7천/㎡ 여수사업소 자가 여수 455 - - - 455 168.9천/㎡ 울산지점 자가 울산 711 - - - 711 281.4천/㎡ 보은지점 자가 보은 243 - - - 243 37.4천/㎡ 본점 자가 화성 2,841 - - - 2,841 303.6천/㎡ 자가 화성 783 - - - 783 50천/㎡ 이천센터 자가 이천 9,443 - - - 9,443 220.5천/㎡ 자가 이천 37 - - - 37 APT 청원센터 자가 청주 46 - - - 46 APT 대산지점 자가 대산 3,663 - - - 3,663 189천/㎡ 인천센터 자가 인천 9,742 - - - 9,742 727.7천/㎡ 남이천 자가 이천 15,138 - - - 15,138 54.4천/㎡ 합 계 49,085 - - - 49,085 - [자산항목 : 건물] (단위 : 백만원) 사업소 소유형태 소재지 기초장부가액 당기증감 당기상각 기말장부가액 비고 증가 감소 대전지점 자가 대전 194 - - 2 192 - 여수지점 자가 여수 529 - - 4 525 - 자가 여수 161 - - 1 160 여수사업소 자가 여수 58 - - - 58 울산지점 자가 울산 504 - - 4 500 - 보은지점 자가 보은 16 - - - 16 - 본점 자가 화성 6,696 - - 51 6,645 - 이천센터 자가 이천 6,394 - - 47 6,347 - 자가 이천 124 - - 1 123 - 청원센터 자가 청주 47 - - - 47 - 대산지점 자가 대산 1,427 - - 10 1,417 - 인천센터 자가 인천 4,365 - - 29 4,336 - 합 계 20,515 - - 149 20,366 - [자산항목 : 기타자산] (단위 : 백만원) 자산구분 소유형태 소재지 기초장부가액 당기증감 당기상각 기말장부가액 비고 증가 감소 차량운반구본사 외 자가 화성외 2,731 167 12 255 2,631 - 구축물본사 외 자가 화성외 2,471 381 - 54 2,798 - 기계장치본사 외 자가 화성외 949 - - 84 865 - 공구와집기본사 외 자가 화성외 2,781 568 1 289 3,059 - 건설중인 자산 자가 남이천외 52,094 1,866 - - 53,960 - 합 계 61,026 2,982 13 682 63,313 - [자산항목 : 투자부동산] (단위 : 백만원) 구분사업소 소유형태 소재지 기초장부가액 당기증감 당기상각 기말장부가액 비고 증가 감소 울산지점 자가 울산 3,540 - - - 3,540 토지 자가 울산 1,220 - - 11 1,209 건물 합 계 4,760 - - 11 4,749 - 2) 무형자산 (연결재무제표기준) (단위 : 백만원) 구분 소유형태 소재지 기초장부가액 당기증감 당기상각 기말장부가액 비고 증가 감소 영업권 자가 화성외 610 - - - 610 - 기타의무형자산 자가 화성외 2,736 223 - - 2,959 - 소프트웨어 자가 중국외 4 - - - 4 - 합 계 3,350 223 - - 3,573 - (별도재무제표기준) (단위 : 백만원) 구분 소유형태 소재지 기초장부가액 당기증감 당기상각 기말장부가액 비고 증가 감소 영업권 자가 화성외 596 - - - 596 - 기타의무형자산 자가 화성외 2,667 180 - - 2,847 - 합계 3,263 180 - - 3,443 - 마. 진행중인 투자 (단위 : 백만원) 부문 구분 투자기간 투자대상자산 투자목적 총투자액 기투자액 향후투자액 비 고 운송사업 매입 '21.01~ '21.12 차량운반구 생산능력증가 1,500 - 1,500 - 설비 '21.01~ '21.12 물류용설비 생산능력증가 500 - 500 - 설비 '21.01~ '21.12 물류창고등 생산능력증가 5,000 - 5,000 - 합 계 7,000 - 7,000 - 바. 향후 투자계획 (단위 : 백만원) 사업부문 투자목적 예상투자 소요자금 지출예정 향후기대효과 비고 투자내용 총금액 제43기 제44기 제45기 운송사업 운송능력확충 차량외 4,500 1,500 1,500 1,500 영업능력증대 - 물류시설등 물류창고등 20,000 5,000 5,000 10,000 영업능력증대 - 기타 IT관련 IT개발외 1,500 500 500 500 영업능력증대 - 합 계 26,000 7,000 7,000 12,000 - 사. 매출 (1) 매출실적(연결재무제표기준) (단위 : 백만원) 사업부문 매출유형 품 목 제43기 1분기 제42기 제41기 국내운송 화물운송 일반화공품냉동 수 출 - - - 내 수 74,108 254,334 247,801 합 계 74,108 254,334 247,801 국제물류 운송주선 주선 수 출 - - - 내 수 57,674 130,192 96,103 합 계 57,674 130,192 96,103 유통물류 물류대행상품매출 수배송창고관리 수출 - - - 내수 55,599 226,737 231,276 합계 55,599 226,737 231,276 창고보관 창 고 보관 수 출 - - - 내 수 393 1,673 1,714 합 계 393 1,673 1,714 용역 용역수입 도급 수 출 - - - 내 수 656 2,324 461 합 계 656 2,324 461 합 계 수 출 - - - 내 수 188,430 615,260 577,355 합 계 188,430 615,260 577,355 - 당사의 매출의 구성은 물류분야별 일반 화물을 취급하는 국내운송과 국제물류, 기업물류대행(3PL)인 유통물류부문, 그리고 창고부문 및 용역부문으로 구성되어 있습니다. (별도재무제표기준) (단위 : 백만원) 사업부문 매출유형 품 목 제43기 1분기 제42기 제41기 국내운송 화물운송 일반화공품냉동 수 출 - - - 내 수 71,174 243,544 237,675 합 계 71,174 243,544 237,675 국제물류 운송주선 주선 수 출 - - - 내 수 41,728 114,302 79,288 합 계 41,728 114,302 79,288 유통물류 물류대행상품매출 수배송창고관리 수출 - - - 내수 55,599 226,738 231,276 합계 55,599 226,738 231,276 창고보관 창 고 보관 수 출 - - - 내 수 129 579 750 합 계 129 579 750 합 계 수 출 - - - 내 수 168,630 585,163 548,989 합 계 168,630 585,163 548,989 - 당사의 매출의 구성은 물류분야별 일반 화물을 취급하는 국내운송과 국제물류, 물류대행(3PL)인 유통물류부문 그리고 창고부문으로 구성되어 있습니다. ※ 비교표시된 제43기 1분기, 제42기, 제41기 매출은 K-IFRS 1115호를 적용하여 작성되었습니다. (2) 제품 및 서비스의 판매경로1) 판매경로(연결재무제표기준) (단위:백만원) 사업부문 매출액 매출비중 판 매 경 로 국내운송 74,108 39.3 수지, 기계 방산품 : 원재료 생산공장→공장유류 : 공장→중간기지, 주유소로 직송화공 : 탱크터미널→발전소, 공장 직송 국제물류 57,674 30.6 수출·입 화물의 운송주선 유통물류(3PL) 55,599 29.5 기업체 물류대행,유통업체 물류대행 물품의 보관, 수배송,입출하,창고관리,물류유통가공식자재등 판매대행완제품의 편의점 판매대행 창고보관 393 0.2 화물의 보관 및 입,출고 용역수입 656 0.4 화물상하차, 포장지원 등 물류도급 계 188,430 100.0 - (별도재무제표기준) (단위:백만원) 사업부문 매출액 매출비중 판 매 경 로 국내운송 71,174 42.2 수지, 기계 방산품 : 원재료 생산공장→공장유류 : 공장→중간기지, 주유소로 직송화공 : 탱크터미널→발전소, 공장 직송 국제물류 41,728 24.7 수출·입 화물의 운송주선 유통물류(3PL) 55,599 33.0 기업체 물류대행,유통업체 물류대행 물품의 보관, 수배송,입출하,창고관리,물류유통가공식자재등 판매대행완제품의 편의점 판매대행 창고보관 129 0.1 화물의 보관 및 입,출고 계 168,630 100.0 - 2) 판매방법 및 조건 구분 판매방법 대금조건 부대비용등 비고 사업부문 지속적이고 안정적으로 계약갱신시협정에 의한 가격기준판매. 현금어음 계약시결정 장기계약 일시적이고 단발적(단발입찰등)서비스제공,계약시 협정 가격기준판매. 현금 계약시결정 단기계약 3) 판매전략 사업부문 판매전략 국내운송국제물류창고보관 ▩ 기존 업권에 대한 서비스강화 및 신규업권 확보위한 전국적 네트워크구성▩ 시장내 정보확보 및 관련입찰의 참여를 위한 제안활성.▩ 기존 거래처 방문의 정례화로 고객서비스 제고 ▩ 거래처 관리 및 업무연계를 통한 신규거래처 개발의 활로 모색 유통물류 ▩ 전국적 물류네트워크 구축을 통한 Service Level-up , Cost-down▩ 입출고 Deck할당으로 제품 구축시간 단축(유통업체 물류대행)▩ 아웃소싱을 통한 물류 운영 관리의 일원화(기업체물류대행)▩ 개별기업의 물류특성 고려한 시스템의 설계 및 제안(기업체물류대행)▩ 냉동차량 온도관리를 통한 최상의 상품의 질 보장(식자재물류대행) 용역 ▩ 화물운송과 연계한 상하차, 안전관리, 포장지원 등 물류전문 도급인력 투입 에 의한 화주별 물류특화서비스능력 어필 및 제안(물류전문도급) 4) 판매조직도 (주)한익스프레스 HAN EXPRESSLOGISTICS(NINGBO)CO.,LTD HAN EXPRESS ENERGYSDN.BHD HANEXPRESSVIETNAMCO.,LTD 피티에스(주) (주)피티엘 산업물류부문(국내운송/국제물류) 유통물류부문 SCM1팀 SCM2팀 부산지사 SCM3팀 SCM5팀 국제물류팀 국제운영팀 운영지원팀 중부지사 대산지사 여수지사 울산지사 TPL3팀 남부권사업팀 저온운영팀 TPL1팀 TPL2팀 상온운영팀 운송팀 아. 시장위험과 위험관리(1) 재무위험관리회사는 금융상품과 관련하여 시장위험(외환위험 및 이자율위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 위험관리의 목적은 연결회사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결회사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것입니다. ① 시장위험- 외환위험회사는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간 종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다(단위: 원). 구분 당분기 전기 자산 부채 자산 부채 USD 8,151,915,573 4,192,766,845 5,594,076,469 2,423,154,781 EUR 111,560,407 35,915,766 12,248,389 39,887,970 JPY - 35,955,030 424,856 23,997,193 GBP - 1,707,585 - 887,439 AUD - - - 209,140 SGD - 770,514 - 640,378 합 계 8,263,475,980 4,267,115,740 5,606,749,714 2,488,776,901 구분 당분기 전기 자산 부채 자산 부채 USD 7,223,237,035 4,035,381,086 4,291,995,105 2,556,298,005 EUR 111,268,182 35,915,763 11,953,975 39,887,963 JPY - 35,955,027 424,856 23,997,190 GBP - 1,707,584 - 887,438 AUD - - - 209,140 SGD - 770,512 - 640,377 합 계 7,334,505,217 4,109,729,972 4,304,373,936 2,621,920,113 회사는 내부적으로 외화 대비 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기와 전분기 현재 다른 변수가 모두 동일하다고 가정할 경우, 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 법인세차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다 (단위: 원). 구 분 당분기 전분기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 395,914,873 (395,914,873) 405,362,569 (405,362,569) EUR 7,564,464 (7,564,464) (9,091,114) 9,091,114 JPY (3,595,503) 3,595,503 (1,250,033) 1,250,033 GBP (170,759) 170,759 (6,759,680) 6,759,680 AUD - - (18,814) 18,814 SGD (77,051) 77,051 - - 합 계 399,636,024 (399,636,024) 388,242,928 (388,242,928) 구 분 당분기 전분기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 318,785,595 (318,785,595) 232,939,563 (232,939,563) EUR 7,535,242 (7,535,242) (9,120,785) 9,120,785 JPY (3,595,503) 3,595,503 (1,250,033) 1,250,033 GBP (170,758) 170,758 (6,759,680) 6,759,680 AUD - - (18,814) 18,814 SGD (77,051) 77,051 - - 합 계 322,477,525 (322,477,525) 215,790,251 (215,790,251) - 이자율위험이자율 위험은 미래 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 연결회사의 이자율위험관리 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 이를 위해 근본적으로 내부 자금 공유 확대를 통한 외부차입의 최소화, 고금리 차입금 감축, 장/단기 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 주간/월간 단위의 국내외 금리동향 모니터링 실시 및 대응방안 수립 등을 통해 선제적으로 이자율 위험을 관리하고 있습니다. 연결회사는 보고기간 종료일 현재 순차입금 상태로 이자율 상승에 따라 순이자 비용이 증가할 위험에 일부 노출되어 있으나, 내부적으로 변동금리부 조건의 단기차입금과 예금을 적절히 운영함으로써 이자율 변동에 따른 위험을 최소화하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1%p 변동시 변동금리부 차입금 및 예금으로 해당 기간 발생하는 이자수익과 이자비용의 영향은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 당분기 전분기 1%p상승시 1%p 하락시 1%p상승시 1%p 하락시 이자비용 182,490,710 (182,490,710) 156,799,853 (156,799,853) 이자수익 - - - - 구 분 당분기 전분기 1%p상승시 1%p 하락시 1%p상승시 1%p 하락시 이자비용 182,490,710 (182,490,710) 156,799,853 (156,799,853) 이자수익 - - - - ② 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상 의무를 불이행하여 회사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미하며, 보고기간 종료일 현재 신용위험 최대노출정도는 다음과 같습니다(단위: 원). 구분 손상전 금액 손상누계액 장부금액(최대노출액) 현금및현금성자산 4,640,890,389 - 4,640,890,389 기타금융자산 694,100,000 - 694,100,000 매출채권및기타채권 122,498,791,771 105,919,123 122,392,872,648 당분기손익-공정가치측정 금융자산 4,018,626,460 2,031,494,618 1,987,131,842 합계 131,852,408,620 2,137,413,741 129,714,994,879 구분 손상전 금액 손상누계액 장부금액(최대노출액) 현금및현금성자산 1,658,646,613 - 1,658,646,613 기타금융자산 694,100,000 - 694,100,000 매출채권및기타채권 110,903,627,534 79,243,035 110,824,384,499 당분기손익-공정가치측정 금융자산 4,018,626,460 2,031,494,618 1,987,131,842 합계 117,275,000,607 2,110,737,653 115,164,262,954 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라, 파생금융상품 및 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다.③ 유동성위험회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출 예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결회사의 경영진은 영업활동으로 인한 흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 비파생금융부채의 계약에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 1년 이내 1년 초과 ~5년 이내 합계 매입채무및기타채무 67,661,189,015 - 67,661,189,015 단기차입금 118,448,117,298 - 118,448,117,298 장기차입금 - 17,850,000,000 17,850,000,000 장기매입채무및기타채무 - 347,000,000 347,000,000 리스부채 15,750,873,801 21,024,422,520 36,775,296,321 지급보증 6,780,000,000 - 6,780,000,000 합 계 208,640,180,114 39,221,422,520 247,861,602,634 구분 1년 이내 1년 초과 ~5년 이내 합계 매입채무및기타채무 63,545,501,463 - 63,545,501,463 단기차입금 116,341,622,450 - 116,341,622,450 장기차입금 - 17,850,000,000 17,850,000,000 장기매입채무및기타채무 - 352,000,000 352,000,000 리스부채 15,529,960,467 20,901,630,602 36,431,591,069 지급보증 9,345,540,000 - 9,345,540,000 합 계 204,762,624,380 39,103,630,602 243,866,254,982 상기 만기분석은 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 연결회사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었으며, 원금 및 이자의 현금흐름을 포함하고 있습니다. (2) 자본위험관리회사의 자본위험관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.보고기간 종료일 현재의 부채비율, 순차입금비율은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 당분기 전기 부채 (A) 246,432,824,009 233,096,247,589 자본 (B) 70,903,501,510 68,591,721,681 현금및현금성자산 및 금융기관예치금(C) 금융기관예치금 (C) 5,334,990,389 4,342,113,106 차입금 (D) 136,298,117,298 128,528,497,076 부채비율 (A/B) 348% 340% 순차입금비율 (D-C)/B 185% 181% 구 분 당분기 전기 부채 (A) 239,362,804,703 229,146,155,419 자본 (B) 64,564,462,746 63,867,588,140 현금및현금성자산 및 금융기관예치금 (C) 2,352,746,613 1,327,515,266 차입금 (D) 134,191,622,450 127,643,129,077 부채비율 (A/B) 371% 359% 순차입금비율 (D-C)/B 204% 198% 자. 그밖에 투자의사결정에 필요한 사항 (1) 외부자금조달 요약표 [국내조달] (단위 : 백만원) 조 달 원 천 기초잔액 신규조달 감소 기말잔액 은 행 127,643 8,848 (2,300) 134,191 보 험 회 사 - - - - 종합금융회사 - - - - 여신전문금융회사 - - - - 상호저축은행 - - - - 기타금융기관 - - - - 금융기관 합계 - - - - 회사채 (공모) - - - - 회사채 (사모) - - - - 유 상 증 자 (공모) - - - - 유 상 증 자 (사모) - - - - 자산유동화 (공모) - - - - 자산유동화 (사모) - - - - 기 타 - - - - 자본시장 합계 127,643 8,848 (2,300) 134,191 주주ㆍ임원ㆍ계열회사 차입금 - - - - 기 타 - - - - 총 계 127,643 8,848 (2,300) 134,191 III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 가. 요약연결재무정보 [(주)한익스프레스와 그 종속기업] (단위: 원) 과 목 제43기 1분기 제42기 제41기 (2021. 03. 31말) (2020. 12. 31말) (2019. 12. 31말) [유동자산] 125,336,263,893 108,136,528,155 95,823,824,031 1.현금및현금성자산 4,640,890,389 4,328,113,106 4,534,174,058 2.기타유동금융자산 690,100,000 10,000,000 - 3.매출채권및기타채권 112,449,127,125 97,237,340,930 85,544,188,894 4.기타유동자산 4,758,091,574 3,871,757,001 3,575,753,703 5.재고자산 2,798,054,805 2,689,317,118 2,169,707,376 [비유동자산] 192,000,061,626 193,551,441,115 180,023,419,475 1.유형자산 132,969,635,202 130,821,369,286 120,418,804,705 2.사용권자산 32,529,913,160 36,408,746,327 35,570,794,812 3.무형자산 3,571,930,609 3,349,145,378 3,055,733,140 4.투자부동산 4,749,001,125 4,759,772,890 5,318,862,594 5.기타비유동금융자산 4,000,000 4,000,000 4,000,000 6.장기매출채권및기타채권 9,943,745,523 10,045,921,223 8,271,869,024 7.당기손익-공정가치측정 금융자산 1,987,131,842 1,987,131,842 2,473,462,000 8.관계기업투자자산등 3,523,985,951 3,325,671,261 2,808,896,238 9.기타비유동자산 454,710,577 460,407,986 493,712,799 10.이연법인세자산 2,266,007,637 2,389,274,922 1,607,284,163 자산총계 317,336,325,519 301,687,969,270 275,847,243,506 [유동부채] 206,800,583,414 193,297,608,472 119,440,998,164 [비유동부채] 39,632,240,595 39,798,639,117 84,478,185,909 부채총계 246,432,824,009 233,096,247,589 203,919,184,073 [지배기업의소유지분] 70,040,601,505 67,941,523,221 71,341,252,219 1.자본금 6,000,000,000 6,000,000,000 6,000,000,000 2.주식발행초과금 1,799,818,274 1,814,027,274 1,814,027,274 3.연결기타자본항목 37,108,660 (151,516,185) (111,914,676) 4.연결이익잉여금 62,203,674,571 60,279,012,132 63,639,139,621 [비지배지분] 862,900,005 650,198,460 586,807,214 자본총계 70,903,501,510 68,591,721,681 71,928,059,433 (2021.01.01~2021.03.31) (2020.01.01~2020.12.31) (2019.01.01~2019.12.31) 매출액 188,430,966,788 615,258,839,122 577,355,359,006 영업이익 3,363,701,121 10,659,805,644 11,090,583,449 연결당기순이익 2,165,155,630 (1,905,833,208) 5,079,130,511 지배기업소유주지분순이익 1,975,278,294 (1,999,629,897) 5,037,605,659 비지배지분순이익 189,877,336 93,796,689 41,524,852 주당손익 165 (167) 420 연결에포함된회사수 5 5 4 ※ 비교표시된 제43기 1분기 연결재무정보는 K-IFRS를 적용하여 작성된 것이나, 외부감사인의 검토를 받지 아니하였습니다.제42기 및 제41기는 현 기준서인 K-IFRS 1115호에 따라 작성되었고, 모두 외부감사인의 감사(검토)를 받았습니다. 나. 연결대상회사의 변동현황 사업연도 당기 연결에 포함된 회사 전기대비 연결에 추가된 회사 전기대비 연결에서 제외된 회사 제43기1분기 -HAN EXPRESS LOGISTICS (NINGBO)CO.,Ltd-HAN EXPRESS ENERGY SDN.BHD-HAN EXPRESS VIETNAM CO.,Ltd-피티에스(주)-(주)피티엘 - - 제42기 -HAN EXPRESS LOGISTICS (NINGBO)CO.,Ltd-HAN EXPRESS ENERGY SDN.BHD-HAN EXPRESS VIETNAM CO.,Ltd-피티에스(주)-(주)피티엘 -(주)피티엘 - 제41기 -HAN EXPRESS LOGISTICS (NINGBO)CO.,Ltd-HAN EXPRESS ENERGY SDN.BHD-HAN EXPRESS VIETNAM CO.,Ltd-피티에스(주) -피티에스(주) - 다. 요약재무정보 [(주)한익스프레스] (단위: 원) 과 목 제43기 1분기 제42기 제41기 (2021. 03. 31말) (2020. 12. 31말) (2019. 12. 31말) [유동자산] 110,342,120,411 98,582,776,797 88,301,399,450 1.현금및현금성자산 1,658,646,613 1,313,515,266 1,079,502,655 2.기타유동금융자산 690,100,000 10,000,000 - 3.매출채권및기타채권 101,013,726,219 90,946,790,018 81,598,490,596 4.기타유동자산 4,185,532,169 3,627,093,790 3,453,698,823 5.재고자산 2,794,115,410 2,685,377,723 2,169,707,376 [비유동자산] 193,585,147,038 194,430,966,762 181,373,836,256 1.유형자산 132,760,123,453 130,623,187,853 120,207,453,414 2.사용권자산 32,198,364,538 36,049,935,446 35,118,454,812 3.무형자산 3,441,751,039 3,261,751,039 3,049,996,039 4.투자부동산 4,749,001,125 4,759,772,890 5,318,862,594 5.기타비유동금융자산. 4,000,000 4,000,000 4,000,000 6.장기매출채권및기타채권 9,810,658,280 9,903,992,280 8,167,157,280 7.당기손익-공정가치측정금융자산 1,987,131,842 1,987,131,842 2,473,462,000 8.종속기업투자자산 3,327,091,000 2,407,091,000 2,367,091,000 9.관계기업투자자산 3,032,873,000 3,032,873,000 3,032,873,000 10.기타비유동자산 448,439,924 452,251,290 467,496,754 11.이연법인세자산 1,825,712,837 1,948,980,122 1,166,989,363 자산총계 303,927,267,449 293,013,743,559 269,675,235,706 [유동부채] 199,881,140,981 189,478,339,718 116,736,532,897 [비유동부채] 39,481,663,722 39,667,815,701 84,348,994,982 부채총계 239,362,804,703 229,146,155,419 201,085,527,879 [자본금] 6,000,000,000 6,000,000,000 6,000,000,000 [주식발행초과금] 1,731,488,450 1,731,488,450 1,731,488,450 [이익잉여금] 56,832,974,296 56,136,099,690 60,858,219,377 자본총계 64,564,462,746 63,867,588,140 68,589,707,827 종속ㆍ관계ㆍ공동기업투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 (2021.01.01~2021.03.31) (2020.01.01~2020.12.31) (2019.01.01~2019.12.31) 매출액 168,629,666,799 585,162,276,598 548,988,970,967 영업이익 1,844,623,020 9,412,918,483 10,006,153,258 당기순이익 748,389,646 (3,362,048,927) 2,085,734,084 주당손익 62 (280) 174 ※ 비교표시된 제43기 1분기 재무정보는 K-IFRS를 적용하여 작성된 것이나, 외부감사인의 검토를 받지 아니하였습니다.제42기 및 제41기는 현 기준서인 K-IFRS 1115호에 따라 작성되었고, 모두 외부감사인의 감사(검토)를 받았습니다. ※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면, 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11013#*재무제표_*.* 210506-43기 1분기보고서_42_00129509_(주)한익스프레스.ixd 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 43 기 1분기말 2021.03.31 현재 제 42 기말 2020.12.31 현재 (단위 : 원) 제 43 기 1분기말 제 42 기말 자산 유동자산 125,336,263,893 108,136,528,155 현금및현금성자산 4,640,890,389 4,328,113,106 기타유동금융자산 690,100,000 10,000,000 매출채권 및 기타유동채권 112,449,127,125 97,237,340,930 기타유동자산 4,758,091,574 3,871,757,001 재고자산 2,798,054,805 2,689,317,118 비유동자산 192,000,061,626 193,551,441,115 유형자산 132,969,635,202 130,821,369,286 사용권자산 32,529,913,160 36,408,746,327 무형자산 3,571,930,609 3,349,145,378 투자부동산 4,749,001,125 4,759,772,890 기타비유동금융자산 4,000,000 4,000,000 장기매출채권 및 기타비유동채권 9,943,745,523 10,045,921,223 당기손익-공정가치 측정 금융자산 1,987,131,842 1,987,131,842 관계기업에 대한 투자자산 3,523,985,951 3,325,671,261 기타비유동자산 454,710,577 460,407,986 이연법인세자산 2,266,007,637 2,389,274,922 자산총계 317,336,325,519 301,687,969,270 부채 유동부채 206,800,583,414 193,297,608,472 매입채무 및 기타유동채무 67,661,189,015 61,252,204,805 단기차입금 39,698,117,298 34,628,497,076 미지급법인세 1,013,183,286 969,897,395 기타유동부채 4,588,555,992 2,294,790,754 유동성장기차입금 78,750,000,000 77,700,000,000 리스부채 15,089,537,823 16,452,218,442 비유동부채 39,632,240,595 39,798,639,117 장기매입채무 및 기타비유동채무 347,000,000 383,600,000 장기차입금 17,850,000,000 16,200,000,000 순확정급여부채 881,315,884 442,431,884 리스부채 19,501,970,549 21,760,921,024 장기종업원급여부채 1,051,954,162 1,011,686,209 부채총계 246,432,824,009 233,096,247,589 자본 지배기업 주주지분 70,040,601,505 67,941,523,221 자본금 7,799,818,274 7,814,027,274 보통주자본금 6,000,000,000 6,000,000,000 주식발행초과금 1,799,818,274 1,814,027,274 기타자본항목 37,108,660 (151,516,185) 해외사업환산손익 37,108,660 (151,516,185) 이익잉여금 62,203,674,571 60,279,012,132 비지배지분 862,900,005 650,198,460 자본총계 70,903,501,510 68,591,721,681 자본과부채총계 317,336,325,519 301,687,969,270 연결 포괄손익계산서 제 43 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지 제 42 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지 (단위 : 원) 제 43 기 1분기 제 42 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 188,430,966,788 188,430,966,788 153,828,026,728 153,828,026,728 매출원가 182,722,158,069 182,722,158,069 149,302,182,546 149,302,182,546 매출총이익 5,708,808,719 5,708,808,719 4,525,844,182 4,525,844,182 판매비와관리비 2,345,107,598 2,345,107,598 2,381,456,297 2,381,456,297 영업이익(손실) 3,363,701,121 3,363,701,121 2,144,387,885 2,144,387,885 기타이익 404,173,630 404,173,630 254,197,140 254,197,140 기타비용 508,959,982 508,959,982 228,666,710 228,666,710 금융수익 269,279,762 269,279,762 217,657,043 217,657,043 금융비용 844,377,549 844,377,549 686,456,093 686,456,093 법인세비용차감전순이익(손실) 2,683,816,982 2,683,816,982 1,701,119,265 1,701,119,265 법인세비용 518,661,352 518,661,352 346,347,413 346,347,413 계속사업당기순이익 2,165,155,630 2,165,155,630 1,354,771,852 1,354,771,852 중단영업손익 484,174 484,174 당기순이익(손실) 2,165,155,630 2,165,155,630 1,355,256,026 1,355,256,026 기타포괄손익 160,156,712 160,156,712 170,696,847 170,696,847 당기손익으로 재분류되지 않는항목 (51,515,040) (51,515,040) (29,897,692) (29,897,692) 보험수리적손익 (66,044,923) (66,044,923) (38,330,375) (38,330,375) 기타포괄손익관련법인세효과 14,529,883 14,529,883 8,432,683 8,432,683 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) 211,671,752 211,671,752 200,594,539 200,594,539 해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익) 211,671,752 211,671,752 200,594,539 200,594,539 당기총포괄손익 2,325,312,342 2,325,312,342 1,525,952,873 1,525,952,873 계속사업당기순이익의 귀속 2,165,155,630 2,165,155,630 1,354,771,852 1,354,771,852 지배기업 소유주지분 1,975,278,294 1,975,278,294 1,376,603,337 1,376,603,337 비지배지분 189,877,336 189,877,336 (21,831,485) (21,831,485) 중단사업손익의 귀속 484,174 484,174 지배기업 소유주지분 457,820 457,820 비지배지분 26,354 26,354 총 포괄손익의 귀속 총 포괄손익, 비지배지분 212,924,243 212,924,243 (5,558,893) (5,558,893) 총 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 2,112,388,099 2,112,388,099 1,531,511,766 1,531,511,766 주당순손익 기본주당계속사업순손익 (단위 : 원) 165 165 115 115 기본주당중단사업순손익 (단위 : 원) 기본주당기순이익 (단위 : 원) 165 165 115 115 연결 자본변동표 제 43 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지 제 42 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업 소유주 자본 비지배지분 자본 합계 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 이익잉여금 지배기업 소유주 자본 합계 2020.01.01 (기초자본) 6,000,000,000 1,814,027,274 (111,914,676) 63,639,139,621 71,341,252,219 586,807,214 71,928,059,433 총포괄손익 종속기업의 취득 종속기업의 유상증자 당기순이익 1,377,061,157 1,377,061,157 (21,805,131) 1,355,256,026 보험수리적 손익 (38,330,375) (38,330,375) (38,330,375) 해외사업환산손익 184,348,301 184,348,301 16,246,238 200,594,539 기타 포괄손익 법인세 효과 8,432,683 8,432,683 8,432,683 기타조정 (423,397) (423,397) 423,397 자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 (840,000,000) (840,000,000) (840,000,000) 2020.03.31 (기말자본) 6,000,000,000 1,814,027,274 72,433,625 64,145,879,689 72,032,340,588 581,671,718 72,614,012,306 2021.01.01 (기초자본) 6,000,000,000 1,814,027,274 (151,516,185) 60,279,012,132 67,941,523,221 650,198,460 68,591,721,681 총포괄손익 종속기업의 취득 종속기업의 유상증자 (14,209,000) (14,209,000) (14,209,000) 당기순이익 1,975,278,294 1,975,278,294 189,877,336 2,165,155,630 보험수리적 손익 (66,044,923) (66,044,923) (66,044,923) 해외사업환산손익 188,624,845 188,624,845 23,046,907 211,671,752 기타 포괄손익 법인세 효과 14,529,883 14,529,883 14,529,883 기타조정 899,185 899,185 (222,698) 676,487 자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 2021.03.31 (기말자본) 6,000,000,000 1,799,818,274 37,108,660 62,203,674,571 70,040,601,505 862,900,005 70,903,501,510 연결 현금흐름표 제 43 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지 제 42 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지 (단위 : 원) 제 43 기 1분기 제 42 기 1분기 영업활동현금흐름 425,292,887 (5,154,160,953) 영업에서 창출된 현금의 흐름 1,384,481,014 (4,171,078,171) 계속사업당기순이익 2,165,155,630 1,354,771,852 조정 6,864,606,045 6,101,959,068 순운전자본의변동 (7,645,280,661) (11,627,809,091) 이자수취 18,025,856 4,324,226 이자지급 (646,686,779) (598,373,530) 법인세환급 (342,836,184) (396,475,827) 배당금수취 6,750,000 6,750,000 중단사업으로 인한 현금흐름 5,558,980 692,349 투자활동현금흐름 (3,796,771,327) (7,022,853,266) 투자활동으로 인한 현금유입액 1,190,236,006 329,040,000 유형자산의 처분 43,718,006 5,500,000 임대보증금의 증가 5,000,000 보증금의 감소 1,146,518,000 310,540,000 단기대여금의 감소 8,000,000 투자활동으로 인한 현금유출액 (4,987,007,333) (7,351,893,266) 유형자산의 취득 (3,008,231,343) (7,325,711,726) 보증금의 증가 (1,034,075,990) (26,181,540) 임대보증금의 감소 (41,600,000) 단기금융상품의 증가 (680,100,000) 기타무형자산의 증가 (223,000,000) 재무활동현금흐름 3,563,192,146 11,855,165,200 재무활동으로 인한 현금유입액 62,209,319,289 90,286,972,690 장기차입금의 증가 5,000,000,000 21,200,000,000 단기차입금의 증가 57,209,319,289 69,086,972,690 재무활동으로 인한 현금유출액 (58,646,127,143) (78,431,807,490) 유동성장기부채의 감소 (2,300,000,000) (450,000,000) 단기차입금의 감소 (52,196,577,921) (73,526,515,769) 배당금의 지급 (840,000,000) 리스부채의 원금상환 (4,135,340,222) (3,615,291,721) 주식발행 부대비용 (14,209,000) 현금및현금성자산의순증가(감소) 191,713,706 (321,849,019) 기초현금및현금성자산 4,328,113,106 4,534,174,058 외화표시 현금및현금성자산의 환율변동효과 121,063,577 128,406,832 기말현금및현금성자산 4,640,890,389 4,340,731,871 3. 연결재무제표 주석 1. 연결회사의 개요주식회사 한익스프레스(이하 "회사" 또는 "지배기업"이라 함)와 그 종속기업(이하 지배기업과 그 종속기업을 "연결회사"라 함)은 특수화물자동차 운송업을 주요사업으로 영위하고 있으며, 한국, 중국 및 베트남에서 영업활동을 수행하고 있습니다. 회사는 1979년 5월에 설립되어 1989년 7월 주식을 증권거래소에 상장하였으며, 경기도 화성시 양감면 초록로 103에 본사를 두고 있습니다. 회사는 2010년 4월 1일을 기준으로 주식회사 드림파마의 물류사업부문을 양수하였습니다. 한편, 보고기간 종료일 현재 회사의 주요 주주는 이석환 및 그 특수관계자(지분율 :47.27%)입니다. (1) 보고기간 종료일 현재 종속기업의 현황 및 지배기업의 투자금액은 다음과 같습니다(단위: 원). 기업명 업종 결산일 소재지 지분율(%) 당분기 전기 HANEXPRESS LOGISTICS(NINGBO)CO.,LTD 물류업 12월31일 중국 100.00% 1,636,140,000 1,636,140,000 HAN EXPRESS ENERGY SDN.BHD(*) 제조업 12월31일 말레이시아 94.49% 3,258,900,129 3,258,900,129 HAN EXPRESS VIETNAM CO.,LTD 물류업 12월31일 베트남 59.21% 679,950,000 679,950,000 피티에스(주) 도급업 12월31일 대한민국 51.00% 51,000,000 51,000,000 피티엘㈜ 물류업 12월31일 대한민국 100.00% 960,000,000 40,000,000 합계 6,585,990,129 5,665,990,129 (*) 우드펠릿을 제조 및 판매하는 해외현지법인으로서 지속적인 영업손실로 인해2019년 7월 이사회에서 영업 중단 및 청산을 결의하였습니다. (2) 보고기간 종료일 현재 종속기업의 주요 재무현황은 다음과 같습니다(단위: 원). 기업명 자산 부채 자기자본 매출액 당분기순이익 총포괄이익 HANEXPRESS LOGISTICS(NINGBO)CO.,LTD 10,748,578,195 5,105,406,929 5,643,171,266 17,101,687,418 774,161,386 927,390,607 HAN EXPRESS ENERGY SDN.BHD 182,821,749 9,186,555 173,635,194 - - 2,263,673 HAN EXPRESS VIETNAM CO.,LTD 5,305,420,875 3,716,546,904 1,588,873,971 6,192,531,875 342,748,327 398,927,185 피티에스(주) 759,482,375 339,469,918 420,012,457 791,004,800 102,210,335 102,210,335 피티엘㈜ 1,069,133,288 144,102,315 925,030,973 214,856,314 (5,196,394) (5,196,394) 합계 18,065,436,482 9,314,712,621 8,750,723,861 24,300,080,407 1,213,923,654 1,425,595,406 기업명 자산 부채 자기자본 매출액 당분기순이익 총포괄이익 HANEXPRESS LOGISTICS(NINGBO)CO.,LTD 7,468,427,665 2,753,433,688 4,714,993,977 6,042,517,724 195,469,296 356,098,676 HAN EXPRESS ENERGY SDN.BHD 180,438,312 9,066,791 171,371,521 - 484,174 637,136 HAN EXPRESS VIETNAM CO.,LTD 2,821,355,662 1,631,434,448 1,189,921,214 2,249,012,524 (54,610,588) (14,798,391) 피티에스㈜ 603,667,200 285,865,078 317,802,122 535,832,684 902,325 902,325 피티엘㈜ 81,243,377 56,807,010 24,436,367 - - - 합계 11,155,132,216 4,736,607,015 6,418,525,201 8,827,362,932 142,245,207 342,839,746 2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책2.1 연결회사는 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 를 신규로 적용하였습니다. - 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’ 및 기업회계기준서 제1107호 ‘금융상품: 공시’(개정) - 이자율지표 개혁의 최초 적용에 따른 영향 동 개정사항은 현행 이자율 지표의 영향을 받는 위험회피대상항목 또는 위험회피수단이 진행 중인 이자율 지표 개혁의 결과로 변경되기 이전의 불확실성이 존재하는 기간 동안 위험회피회계를 계속 적용할 수 있도록 특정 위험회피회계 요구사항을 수정하였습니다. 동 개정사항은 연결회사가 이자율지표 익스포저에 대하여 위험회피회계를 적용하지 않아 연결회사와 관련이 없습니다. - 기업회계기준서 제1116호 리스(개정) - 코로나 19 관련 임차료 할인 등에 대한 실무적 간편법 동 개정사항은 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등을 리스이용자가 회계처리하는데 실무적 경감을 제공하고 있습니다. 동 실무적 간편법은 리스이용자에게 코로나19 관련 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 여부를 평가하지 않는선택을 할 수 있도록 허용합니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 코로나19 관련 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 리스이용자가 회계처리하는 방식과 일관되게 회계처리합니다. 동 실무적 간편법은 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등에만 적용되며 아래의 조건을 모두 충족하는 경우에 적용합니다. ·리스료의 변동으로 수정된 리스대가가 변경 전 리스대가와 실질적으로 동일하거나그보다 작음 ·리스료 감면이 2021년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에만 영향을 미침(예를 들어 임차료 할인 등이 2021년 5월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료를 감소시키고 2021년 5월 30일 후에 리스료를 증가시키는 경우 이러한 조건을 충족함). ·그 밖의 리스기간과 조건은 실질적으로 변경되지 않음 - 한국채택국제회계기준에서 개념체계 참조(개정) 동 개정사항은 개정된 기업회계기준서가 전면개정된 ‘개념체계’(2018)을 참조하도록 합니다. 그러나 모든 개정사항이 그러한 참조나 인용과 관련된 문구가 전면개정된 ‘개념체계’(2018)을 참조하도록 하는 것은 아닙니다. 일부 문구는 참조하는 ‘개념체계’가 ‘재무제표의 작성과 표시를 위한 개념체계’(2007)인지, ‘개념체계’(2010)인지, 또는 신규로 개정된 ‘개념체계’(2018)인지를 명확히 하기 위해 개정되었으며, 다른 일부 문구는 기업회계기준서상의 정의가 전면개정된 ‘개념체계’(2018)에서 개발된 새로운 정의로 변경되지 않았다는 점을 명시하기 위해서 개정되었습니다. 개정된 기업회계기준서는 기업회계기준서 제1102호, 제1103호, 제1106호, 제1114호, 제1001호, 제1008호, 제1034호, 제1037호, 제1038호, 제2112호, 제2119호, 제2120호, 제2122호 및 제2032호입니다. - 기업회계기준서 제1103호 사업의 정의(개정) 동 개정사항은 사업이 일반적으로 산출물을 보유하지만 활동과 자산의 통합된 집합이 사업의 정의를 만족하기 위해서 산출물이 필수적이지 않다는 점을 명확히 합니다.취득한 활동과 자산의 집합이 사업으로 간주되기 위해서는 최소한 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인 과정을 포함해야 합니다. 동 개정사항은 시장참여자가 누락된 투입물이나 과정을 대체할 수 있고 계속 산출물을 창출할 수 있는지에 대한 평가부분을 삭제하였습니다. 또한 실질적인 과정이 취득되었는지 여부를 결정하는데 도움이 되는 판단지침을 제시하고 있습니다. 동 개정사항은 취득한 활동과 자산의 집합이 사업이 아닌지 여부를 간략하게 평가할 수 있는 선택적 집중테스트를 도입하였습니다. 해당 선택적 집중테스트에서 만약 취득한 총자산의 공정가치가 실질적으로 식별가능한 단일자산 또는 식별가능한 유사한자산집단에 집중되어 있다면 이는 사업이 아닙니다. 동 개정사항은 취득일이 2020년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도의 개시일 이후의 사업결합에 적용하며, 모든 사업결합과 자산취득거래에 전진적으로 적용됩니다. - 기업회계기준서 제1001호 및 제1008호 중요성의 정의(개정) 동 개정사항은 기업회계기준서 제1001호에 정의된 중요성을 더 쉽게 이해할 수 있도록 하기 위한 것이며, 기업회계기준서에서의 중요성에 대한 기본 개념의 변경을 의도한 것은 아닙니다. 중요하지 않은 정보가 중요한 정보를 ‘불분명’하게 한다는 개념은 새로운 정의의 일부로 포함됩니다. 기업회계기준서 제1008호에서 중요성의 정의는 기업회계기준서 제1001호의 중요성 정의를 참조하도록 대체됩니다. 또한 국제회계기준위원회는 일관성을 보장하기 위해 중요성의 정의를 포함하거나 ‘중요성’이라는 용어를 참조하는 다른 기준서와 ‘개념체계’를 수정하였습니다. 연결회사는 동 제·개정사항이 연결회사의 연결재무제표에 인식되는 금액에 유의적인 영향을 미치지 않을 것으로 예상하고 있습니다. 2.2 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간에 시행일이 도래하지 않아 연결회사가 조기적용하지 않은 주요 제ㆍ개정 기준서 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1001호 유동부채와 비유동부채의 분류(개정) 동 개정사항은 재무상태표에서 유동부채와 비유동부채의 표시에만 영향을 미치며, 자산, 부채 및 손익의 금액이나 인식시점 또는 해당 항목들에 대한 공시정보에 영향을 미치지 않습니다. 동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할 지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다. 동 개정사항은 2023 년 1 월 1 일 이후 최초로 시작하는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다. - 기업회계기준서 제1103호 ‘개념체계’에 대한 참조(개정) 동 개정사항은 기업회계기준서 제1103호에서 종전의 개념체계(‘개념체계’(2007)) 대신 ‘개념체계’(2018)를 참조하도록 하는 내용을 포함하고 있습니다. 또한 동 개정사항은 기업회계기준서 제1037호의 적용범위에 포함되는 충당부채나 우발부채의 경우 취득자는 취득일에 과거사건의 결과로 현재의무가 존재하는지를 판단하기 위해 기업회계기준서 제1037호를 적용한다는 요구사항을 추가합니다. 기업회계기준해석서 제2121호의 적용범위에 해당하는 부담금의 경우 취득자는 부담금을 납부할 부채를 생기게 하는 의무발생사건이 취득일까지 일어났는지를 판단하기 위해 기업회계기준해석서 제2121호를 적용합니다. 동 개정사항은 취득자는 사업결합에서 우발자산을 인식하지 않는다는 명시적인 문구를 추가합니다. 동 개정사항은 취득일이 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도의 개시일 이후인 사업결합에 적용합니다. 동 개정사항과 함께 공표된 ‘한국채택국제회계기준에서 개념체계 참조에 대한 개정’에 따른 모든 개정사항을 동 개정사항 보다 먼저 적용하거나 동 개정사항과 동시에 적용하는 경우에만 동 개정사항의 조기 적용이 허용됩니다. - 기업회계기준서 제1016호 ‘유형자산’(개정) 동 개정사항은 유형자산이 사용 가능하기 전에 생산된 재화의 매각금액, 즉 경영진이 의도하는 방식으로 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하기 전에 생산된 재화의 매각금액)을 유형자산의 원가에서 차감하는 것을 금지합니다. 따라서 그러한 매각금액과 관련 원가를 당기손익으로 인식하며, 해당 원가는 기업회계기준서 제1002호에 따라 측정합니다. 또한 동 개정사항은 ‘유형자산이 정상적으로 작동되는지 여부를 시험하는 것’의 의미를 명확히 하여 자산의 기술적, 물리적 성능이 재화나 용역의 생산이나 제공, 타인에 대한 임대 또는 관리활동에 사용할 수 있는 정도인지를 평가하는 것으로 명시합니다. 생산된 재화가 기업의 통상적인 활동의 산출물이 아니어서 당기손익에 포함한 매각금액과 원가를 포괄손익계산서에 별도로 표시하지 않는다면 그러한 매각금액과 원가의 크기, 그리고 매각금액과 원가가 포함되어 있는 포괄손익계산서의 계정을 공시하여야 합니다. 동 개정사항은 이 개정내용을 처음 적용하는 재무제표에 표시된 가장 이른 기간의 개시일 이후에 경영진이 의도한 방식으로 가동할 수 있는 장소와 상태에 이른 유형자산에 대해서만 소급 적용합니다. 동 개정사항의 최초 적용 누적효과는 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)의 기초 잔액을 조정하여 인식합니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. - 기업회계기준서 제1037호 손실부담계약-계약이행원가(개정) 동 개정사항은 계약이행원가는 계약에 직접관련되는 원가로 구성된다는 것을 명확히 합니다. 계약과 직접관련된 원가는 계약을 이행하기 위한 증분원가(예: 직접노무원가, 직접재료원가)와 계약을 이행하기 위한 직접 관련된 그 밖의 원가 배분액(예: 계약의 이행에 사용된 유형자산의 감가상각비)으로 구성됩니다. 동 개정사항은 이 개정사항을 최초로 적용하는 회계연도의 개시일에 모든 의무의 이행이 완료되지는 않은 계약에 적용합니다. 비교재무제표는 재작성 하지 않고, 그 대신 개정 내용을 최초로 적용함에 따른 누적효과를 최초적용일의 기초이익잉여금 또는 적절한 경우 다른 자본요소로 인식합니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. - 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선 동 연차개선은 기업회계기준서 제 1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’, 기업회계기준서 제 1109호 ‘금융상품’, 기업회계기준서 제 1116호 ‘리스’, 기업회계기준서 제 1041호 ‘농림어업’에 대한 일부 개정사항을 포함하고 있습니다. ① 기업회계기준서 제 1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’ 동 개정사항은 지배기업보다 늦게 최초채택기업이 되는 종속기업의 누적환산차이의 회계처리와 관련하여 추가적인 면제를 제공합니다. 기업회계기준서 제 1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 종속기업은 지배기업의 한국채택국제회계기준 전환일에 기초하여 지배기업의 연결재무제표에 포함될 장부금액으로 모든 해외사업장의 누적환산차이를 측정하는 것을 선택할 수 있습니다. 다만 지배기업이 종속기업을 취득하는 사업결합의 효과와 연결절차에 따른 조정사항은 제외합니다. 관계기업이나 공동기업이 기업회계기준 제 1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 경우에도 비슷한 선택을 할 수 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. ② 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’ 동 개정사항은 금융부채의 제거 여부를 평가하기 위해 ‘10%’ 테스트를 적용할 때, 기업(차입자)과 대여자 간에 수취하거나 지급하는 수수료만을 포함하며, 여기에는 기업이나 대여자가 다른 당사자를 대신하여 지급하거나 수취하는 수수료를 포함한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 최초 적용일 이후 발생한 변경 및 교환에 대하여 전진적으로 적용됩니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 시행되며 조기적용이 허용됩니다. ③ 기업회계기준서 제1116호 ‘리스’ 동 개정사항은 기업회계기준서 제1116호 사례13에서 리스개량 변제액에 대한 내용을 삭제하였습니다. 동 개정사항은 적용사례에만 관련되므로, 시행일은 별도로 규정되지 않았습니다. ④ 기업회계기준서 제1041호 ‘농림어업’ 동 개정사항은 생물자산의 공정가치를 측정할 때 세금 관련 현금흐름을 제외하는 요구사항을 삭제하였습니다. 이는 기업회계기준서 제1041호의 공정가치측정과 내부적으로 일관된 현금흐름과 할인율을 사용하도록 하는 기업회계기준서 제1113호의 요구사항을 일치시키며, 기업은 가장 적절한 공정가치 측정을 위해 세전 또는 세후 현금흐름 및 할인율을 사용할지 선택할 수 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 시행되며 조기적용이 허용됩니다. 회사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정연결회사의 경영자는 재무제표 작성시 수익, 비용, 자산 및 부채에 대한 보고금액과 우발부채에 대한 주석공시사항에 영향을 미칠 수 있는 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 그러나, 이러한 추정 및 가정의 불확실성은 향후 영향을 받을 자산 및 부채의장부금액에 중요한 조정을 유발할 수 있습니다.3.1 추정 및 가정다음 회계연도내에 자산과 부채의 장부금액에 중요한 조정을 유발할 수 있는 중요한 위험을 내포한 보고기간말 현재의 미래에 대한 중요한 가정 및 추정의 불확실성에 대한 기타 주요 원천은 다음과 같습니다. 가정 및 추정은 연결재무제표를 작성하는 시점에 입수가능한 변수에 근거하고 있습니다. 현재의 상황과 미래에 대한 가정은 시장의 변화나 당사의 통제에서 벗어난 상황으로 인해 변화할 수 있습니다. 그러한 변화가 발생시 이를 가정에 반영하고 있습니다. 3.1.1 금융상품의 공정가치활성시장이 없는 금융상품의 공정가치는 현금흐름할인법을 포함한 평가기법을 적용하여 산정하였습니다. 이러한 평가기법에 사용된 입력요소에 관측가능한 시장의 정보를 이용할 수 없는 경우 공정가치의 산정에 상당한 추정이 요구됩니다. 이러한 판단에는 유동성 위험, 신용위험, 변동성 등에 대한 입력변수의 고려가 포함됩니다. 이러한 요소들에 대한 변화는 금융상품의 공정가치에 영향을 줄 수 있습니다. 3.1.2 비금융자산의 손상연결회사사는 보고기간말에 모든 비금융자산에 대하여 손상징후의 존재 여부를 평가합니다. 비한정 내용연수의 무형자산에 대해서는 매년 또는 손상징후가 있는 경우에 손상검사를 수행합니다. 기타 비금융자산에 대해서는 장부금액이 회수가능하지 않을것이라는 징후가 있을 때 손상검사를 수행합니다. 사용가치를 계산하기 위하여 경영자는 해당 자산이나 현금창출단위로부터 발생하는 미래기대현금흐름을 추정하고 동 미래현금흐름의 현재가치를 계산하기 위한 적절한 할인율을 선택하고 있습니다. 3.1.3 퇴직급여제도연결회사의 확정급여제도의 원가와 퇴직연금채무의 현재가치는 보험수리적 평가방법을 통해 결정됩니다. 보험수리적 평가방법의 적용을 위해서는 다양한 가정을 세우는 것이 필요합니다. 이러한 가정의 설정은 할인율, 미래 임금상승률, 사망률 및 미래연금상승률의 결정 등을 포함합니다. 평가방법의 복잡성과 기본 가정 및 장기적인 성격으로 인해 확정급여채무는 이러한 가정들에 따라 민감하게 변동됩니다. 모든 가정은 매보고기간말마다 검토됩니다. 또한 2020년 초 코로나바이러스감영증-19의 확산 우려로 인하여 세계경제상황의 악화가 예상되며, 경제 환경의 불확실성이 증대되고 있습니다. 연결회사 역시 향후 수익 창출 및 현금흐름과 관련된 불확실성이 커질 수 있습니다. 그러나, 위에서 언급한 상황이 연결회사의 재무상태 및 경영성과에 미칠 궁극적인 영향은 현재로서는 예측할 수 없으며, 연결회사의 연결재무제표에는 이로 인한 영향이 반영되지 아니하였습니다. 3.2.유의적인 회계정책 (1) 연결연결회사는 기업회계기준서 제1027호 '연결재무제표와 별도재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다.1) 종속기업종속기업은 연결회사가 재무 및 영업정책을 결정할 수 있는 능력이 있는 모든 기업(특수목적기업을 포함)이며, 일반적으로는 과반수 의결권을 보유하고 있는 경우가 해당됩니다. 보고기간말 현재 행사 또는 전환가능한 잠재적 의결권의 존재 여부 및 그 영향은 연결회사가 다른 기업을 지배하고 있는지의 여부를 평가하는데 고려됩니다. 또한,연결회사는 의결권이 50%이하인 경우에도 사실상의 지배력에 따라 재무 및 영업정책을 결정할 수 있는 능력이 존재하는지를 평가합니다. 사실상의 지배력은 연결회사의 의결권의 상대적인 규모와 다른 주주의 분산도 등을 종합적으로 고려하여 이를 통해 연결회사가 재무 및 영업정책을 통제할 수 있는 능력이 존재한다고 판단되는 경우 발생합니다. 종속기업은 연결회사가 지배하게 되는 시점부터 연결에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점부터 연결에서 제외됩니다.연결회사의 사업결합은 취득법으로 회계처리 됩니다. 이전대가는 취득과 관련하여 취득일에 제공한 자산, 발행한 지분증권, 인수하거나 발생시킨 부채의 공정가치의 합으로 측정하고 있습니다. 이전대가는 조건부 대가 지급 약정으로부터 발생하는 자산 및 부채의 공정가치를 포함하고 있습니다. 사업결합으로 취득한 식별가능자산ㆍ부채및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결회사는 청산 시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적지분 또는 공정가치으로 측정합니다. 그밖의 비지배지분은 다른 기준서의 요구사항이 없다면 공정가치로 측정합니다. 취득관련 원가는 발생 시 당기비용으로 인식됩니다.사업결합이 단계적으로 발생한 경우 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분은 취득일에 공정가치로 재측정되며 변동분은 당기손익으로 인식됩니다.연결회사가 지불할 조건부대가는 취득일에 공정가치로 인식됩니다. 자산 또는 부채로 계상된 조건부대가의 후속적인 공정가치의 변동은 기업회계기준서 제1039호에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식됩니다. 자본으로 분류되는 조건부대가는재측정되지 않으며, 후속적으로 정산될 때 자본내에서 회계처리 됩니다. 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액은 영업권으로 인식합니다. 또한, 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식합니다. 연결회사 내의 기업간에 발생하는 거래와 잔액, 수익과 비용 및 미실현이익은 제거됩니다. 미실현손실은 이전된 자산의 손상 여부를 우선 고려하고 제거됩니다. 종속기업의 회계정책은 연결회사에서 채택한 회계정책을 일관성있게 적용하기 위해 차이가 나는 경우 수정되었습니다.2) 지배력의 변동이 없는 종속기업에 대한 소유지분의 변동지배력의 상실을 발생시키지 않는 비지배지분과의 거래는 자본거래, 즉 소유주로서의 자격을 행사하는 소유주와의 거래로 회계처리하고 있습니다. 지불한 대가의 공정가치와 종속기업의 순자산의 장부금액 중 취득한 지분 해당액과의 차이는 자본에 계상됩니다. 비지배지분에 대한 처분에서 발생하는 손익 또한 자본에 반영됩니다.3) 종속기업의 처분연결회사가 지배력을 상실하는 경우 해당기업에 대해 계속 보유하게 되는 지분은 동 시점에 공정가치로 재측정되며, 관련 차액은 당기손익으로 인식됩니다. 이러한 공정가치는 해당 지분이 후속적으로 관계기업, 공동지배기업 또는 금융자산이 되는 경우의 최초 인식시 장부금액이 됩니다. 또한, 해당 기업에 대하여 이전에 계상하고 있던 기타포괄손익의 금액은 연결회사가 관련 자산과 부채를 직접 처분하였을 경우와 동일하게 회계처리하고 있습니다. 따라서, 과거에 인식되었던 기타포괄손익 항목은 당기손익으로 재분류 됩니다.4) 관계기업 관계기업은 연결회사가 유의적 영향력을 행사할 수는 있으나 지배력은 없는 모든 기업으로, 일반적으로 연결회사가 의결권 있는 주식의 20% 내지 50%를 소유하고 있는 피투자 기업입니다. 관계기업 투자지분은 최초에 취득원가로 인식하며 지분법을 적용하여 회계처리합니다. 연결회사의 관계기업 투자금액은 취득시 식별된 영업권을포함하며, 손상차손누계액 차감 후 금액으로 표시합니다. 관계기업에 대한 투자자의 소유지분이 감소하지만 투자가 관계기업의 정의를 충족하는 경우, 투자자는 이전에 기타포괄손익으로 인식한 손익 중 비례적 금액만을 당기손익으로 재분류합니다.관계기업 투자의 취득 이후 발생하는 관계기업의 손익에 대한 연결회사의 지분에 해당하는 금액은 당기손익으로 인식하고, 관계기업의 기타포괄손익 변동액 중 연결회사의 지분에 해당하는 금액은 기타포괄손익으로 인식합니다. 취득 후 누적변동액은 투자금액의 장부금액에서 조정합니다. 관계기업의 손실에 대한 연결회사의 지분이 기타 무담보 채권을 포함한 관계기업 투자금액과 동일하거나 이를 초과하게 되면 연결회사는 관계기업을 위해 대납하였거나 의무를 부담하게 된 경우를 제외하고는 더 이상의 손실을 인식하지 않습니다. 연결회사는 매보고기간마다 관계기업 투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는지를결정하여야 합니다. 만약 객관적인 손상의 징후가 있다면 연결회사는 관계기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이를 손상차손으로 인식합니다. 동 손상차손 금액은 손익계산서 상 '관계기업투자주식손상차손'으로 하여 별도로 표시됩니다. 연결회사와 관계기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 연결회사의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분을 제거하고 있습니다. 미실현손실도 그 거래가 이전된 자산이 손상되었다는 증거를 제시하지 않는 경우 동일하게 제거되고 있습니다. 관계기업의 회계정책은 연결회사의 회계정책과의 일관성을 위해 필요한 경우 변경하여 적용하고 있습니다. 연결회사의 지분율이 감소하였으나 유의적 영향력이 계속 유지되는 경우의 지분감소액은 당기손익으로 인식하고 있습니다.5) 공동기업공동기업은 연결회사가 다른 공동기업 참여자와 계약상 합의에 의하여 공동의 지배력을 행사하는 기업입니다. 공동기업투자는 최초에는 취득원가로 인식하며, 관계기업과 마찬가지로 지분법을 적용하여 회계처리합니다. 연결회사의 공동기업 투자금액은 취득시 식별된 영업권을 포함하며, 손상차손누계액 차감 후 금액으로 표시하고 있습니다. 연결회사가 공동기업으로부터 자산을 구입하는 경우, 연결회사는 그 자산을 제3자에게 재매각하기 전까지는 공동기업의 이익 중 연결회사의 지분에해당하는 금액을 인식하지 아니합니다. 그러나 이러한 거래에서 발생하는 손실이 자산의 실현가능가치 감소나 자산손상의 증거를 제공하는 경우에는 손실을 즉시 인식합니다. (2) 외화환산외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 환산하고 있습니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화자산ㆍ부채의 보고기간말 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식하고 있습니다.(3) 현금및현금성자산현금및현금성자산은 보유중인 현금, 은행예금, 기타 취득 당시 만기일이 3개월 이내에 도래하는 등 매우 유동적인 단기 투자자산을 포함하고 있습니다.(4) 금융상품금융상품은 거래당사자 어느 한쪽에게는 금융자산이 생기게 하고 거래상대방에게 금융부채나 지분상품이 생기게 하는 모든 계약입니다. 1) 금융자산 (가) 최초 인식과 측정 금융자산은 최초 인식 시점에 후속적으로 상각후원가로 측정되는 금융자산, 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산, 그리고 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류됩니다. 최초 인식 시점에 금융자산의 분류는 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 금융자산을 관리하기 위한 연결회사의 사업모형에 따라 달라집니다. 유의적인 금융요소가 포함되지 않거나 실무적 간편법을 적용하는 매출채권을 제외하고는, 연결회사는 금융자산을 최초에 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 경우가 아니라면 거래원가를 가감합니다. 유의적인 금융요소가 포함되지 않거나 실무적 간편법을 적용하지 않은 매출채권은 기업회계기준서 제1115호에 따라 결정된 거래원가로 측정합니다. 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하기 위해서는 현금흐름이 원리금만으로 구성(SPPI)되어야 합니다. 이 평가는 SPPI 테스트라고 하며, 개별 상품 수준에서 수행됩니다. 금융자산의 관리를 위한 연결회사의 사업모형은 현금흐름을 발생시키기 위해 금융자산을관리하는 방법과 관련됩니다. 사업모형은 현금흐름의 원천이 금융자산의 계약상 현금흐름의 수취인지, 매도인지 또는 둘 다 인지를 결정합니다. (나) 후속측정 ① 상각후원가 측정 금융자산 (채무상품) 다음의 조건을 충족하는 채무상품은 후속적으로 상각후원가로 측정합니다. - 계약상 현금흐름을 수취하기 위하여 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융 자산을 보유 - 금융자산의 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생 상각후원가 측정 금융자산은 후속적으로 유효이자율법을 상용하여 측정되며, 손상을 인식합니다. 자산의 제거, 변경 또는 손상에서 발생하는 이익과 손실은 당기손익으로 인식됩니다. ② 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 분류되는 채무상품 다음의 조건을 충족하는 채무상품은 후속적으로 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. - 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유 - 금융자산의 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품에서, 이자수익, 외화환산손익, 그리고 손상 또는 환입은 상각후원가 측정 금융자산과 동일한 방법으로 계산되어 당기손익으로 인식됩니다. 나머지 공정가치 변동부분은 기타포괄손익으로 인식됩니다. 금융자산의제거 시, 기타포괄손익으로 인식한 공정가치 누적 변동분은 당기손익으로 재순환됩니다. ③ 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정된 지분상품 연결회사는 최초 인식시점에 지분상품에 대한 투자를 기타포괄손익-공정가치 항목으로 지정하는 취소 불가능한 선택을 할 수 있습니다. 만일 지분상품이 단기매매항목이거나 사업결합에서 취득자가 인식하는 조건부 대가인 경우에는 기타포괄손익-공정가치측정항목으로의 지정은 허용되지 아니합니다. 이러한 선택은 금융상품별로 이루어집니다. 이러한 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품에서 발생하는 손익은 당기손익으로 재순환되지 않습니다. 배당은 연결회사가 금융자산의 원가 중 일부를 회수하여 이익을 얻는 경우를 제외하고는, 받을 권리가 확정되었을 때 손익계산서에 기타수익으로 인식됩니다. 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품은 손상을 인식하지 않습니다. ④ 당기손익-공정가치 측정 금융자산 상기에서 설명한 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치로 측정하지 않는 모든 금융상품은 모든 파생 금융자산을 포함하여 당기손익-공정가치로 측정합니다. 당기손익-공정가치측정금융자산은 매 보고기간말 공정가치로 측정하며, 위험회피관계로 지정된 부분을 제외한 공정가치 변동에 따른 손익을 당기손익으로 인식합니다. 연결회사는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 요구사항을 충족하는 채무상품을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로 줄이는 경우에는 해당 채무상품을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만, 이러한 지정은 취소할 수 없습니다. (다) 금융자산의 제거 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산을 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 다른 기업에게 이전할 때에만 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지도 않고 보유하지도 않으며, 양도한 금융자산을 계속하여 통제하고 있다면, 연결회사는 당해 금융자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고 있습니다. 만약 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하고 있다면, 연결회사는 당해 금융자산을 계속 인식하고 수취한 대가는 담보 차입으로 인식하고 있습니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산을 제거하는 경우, 당해 자산의 장부금액과 수취하거나 수취할 대가의 합계의 차이를 당기손익으로 인식합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 투자를 제거하는 경우 이전에 인식한 손익누계액을 당기손익으로 재분류합니다. 반면에 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치항목으로 지정한 지분상품에 대한 투자는 이전에 인식한 손익누계액을 당기손익으로 재분류하지 않으나 이익잉여금으로 대체합니다. (라) 금융자산의 손상 연결회사는 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 투자, 리스채권, 매출채권 및 계약자산과 금융보증계약에 대한 기대신용손실을 손실충당금으로 인식합니다. 기대신용손실은 계약상 수취하기로 한 현금흐름과 연결회사가 수취할 것으로 예상하는 모든 현금흐름의 차이를 최초의 유효이자율로 할인하여 추정합니다. 예상되는 현금흐름은 보유한 담보를 처분하거나 계약의 필수조건인 그 밖의 신용보강으로부터 발생하는 현금흐름을 포함합니다. 기대신용손실의 금액은 매 보고기간에 금융상품의 최초 인식 이후 신용위험의 변동을 반영하여 갱신됩니다. 최초 인식 후 금융자산의 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우 연결회사는 금융상품의 기대신용손실을 향후 12개월 내에 발생할 가능성이 있는 채무불이행 사건으로부터 발생하는 신용손실(12개월 기대신용손실)에 해당하는 금액으로 측정합니다. 최초 인식 이후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 손실충당금은 채무불이행 사건이 발생하는 시기와 무관하게 금융삼품의 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 기대신용손실(전체기간 기대신용손실)을 측정합니다. 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품에 대하여, 연결회사는 낮은 신용위험 간편법을 적용합니다. 매 결산일에, 연결회사는 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 합리적이고 뒷받침될 수 있는 모든 정보를 사용하여 채무상품이 낮은 신용위험을 가지고 있다고 고려되는지를 평가합니다. 이러한 평가를 위해서, 연결회사는 채무상품의 내부신용 등급을 재평가합니다. 연결회사의 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품이 최상위 투자등급에 해당하는 상장 채권만으로 구성되어 있다면 낮은 신용 위험 투자자산으로 평가됩니다. 연결회사의 정책은 이러한 상품을 12개월 기대신용손실로 측정하는 것입니다. 그러나, 최초 인식 이후에 신용위험의 유의적인 증가가 있다면 손실충당금은 전체기간 기대신용손실에 근거하여 산출됩니다. 연결회사는 채무상품의 신용위험이 유의적으로 증가했는지를 결정하고 기대신용손실을 측정하기 위해 신용평가기관의 등급을 사용합니다. 이러한 평가 결과와 상관 없이 계약상 지급이 30일을 초과하여 연체되는 경우에는 이를 반증하는 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보가 없다면 금융상품의 신용위험이 최초 인식 이후 유의적으로 증가하였다고 간주합니다. 연결회사는 계약상 지급이 90일을 초과하여 연체되는 경우에 채무불이행이 발생한 것으로 봅니다. 그러나, 특정 상황에서, 연결회사는 내부 또는 외부 정보가 연결회사에 의한 모든 신용보강을 고려하기 전에는 연결회사가 계약상의 원금 전체를 수취하지 못할 것을 나타내는 경우에 금융자산에 채무불이행 사건이 발생했다고 볼 수 있습니다. 금융자산은 계약상 현금흐름을 회수하는 데에 합리적인 기대가 없을 때 제거됩니다. 2) 금융부채 금융부채는 최초 인식 시점에 당기손익-공정가치 측정 금융부채, 대출과 차입, 미지급금 또는 효과적인 위험회피 수단으로 지정된 파생상품으로 적절하게 분류됩니다. 모든 금융부채는 최초에 공정가치로 인식되고, 대여금, 차입금 및 미지급금의 경우에는 직접 관련된 거래원가를 차감합니다. 모든 금융부채는 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하거나 당기손익-공정가치로 측정합니다. 그러나 금융자산의 양도가 제거요건을 충족하지 못하거나 지속적 관여 접근법이 적용되는 경우에 발생하는 금융부채와 발행한 금융보증계약은 아래에 기술하고 있는 특정한 회계정책에 따라 측정됩니다. (가) 당기손익-공정가치 측정 금융부채 금융부채는 사업결합에서 취득자의 조건부대가이거나 단기매매항목이거나 최초 인식시 당기손익인식항목으로 지정할 경우 당기손익-공정가치측정금융부채로 분류하고 있습니다. 금융부채가 단기간 내에 재매입되는 경우에는 단기매매항목으로 분류됩니다. 이 범주는 또한 기업회계기준서 제1109호에서 정의된 위험회피관계에 있는 위험회피수단으로 지정되지 않은 파생상품을 포함합니다. 또한 분리된 내재파생상품은 위험회피에 효과적인 수단으로 지정되지 않았다면 단기매매항목으로 분류됩니다. 당기손익-공정가치측정금융부채는 공정가치로 측정하며 위험회피관계로 지정된 부분을 제외한 공정가치의 변동으로 인해 발생하는 평가손익은 당기손익으로 인식합니다. 그러나 금융부채를 당기손익-공정가치측정 항목으로 지정하는 경우에 부채의 신용위험 변동으로 인한 금융부채의 공정가치 변동금액은 부채의 신용위험 변동효과를 기타포괄손익으로 인식하는 것이 당기손익에 회계불일치를 일으키거나 확대하는 것이 아니라면 기타포괄손익으로 인식합니다. 부채의 나머지 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. 기타포괄손익으로 인식된 금융부채의 신용위험으로 인한 공정가치 변동은 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않으며, 대신 금융부채가 제거될 때 이익잉여금으로 대체됩니다. 당기손익-공정가치측정항목으로 지정된 금융보증계약에서 발생한 손익은 당기손익으로 인식합니다. (나) 상각후원가측정금융부채 금융부채는 사업결합에서 취득자의 조건부대가이거나 단기매매항목이거나 최초 인식시 당기손익인식항목으로 지정할 경우에 해당하지 않는 경우 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정됩니다. 유효이자율법은 금융부채의 상각후원가를 계산하고 관련 기간에 걸쳐 이자비용을 배분하는 방법입니다. 유효이자율은 금융부채의 기대존속기간이나 (적절하다면) 더 짧은 기간에 지급하거나 수취하는 수수료와 포인트(유효이자율의 주요 구성요소임), 거래원가 및 기타 할증액 또는 할인액을 포함하여 예상되는 미래현금지급액의 현재가치를 금융부채의 상각후원가와 정확히 일치시키는 이자율입니다. (다) 금융보증부채 금융보증계약은 채무상품의 최초 계약조건이나 변경된 계약조건에 따라 지급기일에 특정 채무자가 지급하지 못하여 보유자가 입은 손실을 보상하기 위해 발행자가 특정금액을 지급하여야 하는 계약입니다. 금융보증부채는 공정가치로 최초 측정하며, 당기손익인식항목으로 지정되거나 자산의 양도로 인해 발생한 것이 아니라면 다음 중 큰 금액으로 후속측정하여야 합니다. - 기업회계기준서 제1109호에 따라 산정한 손실충당금 - 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액 (라) 금융부채의 제거 금융부채는 지급 의무의 이행, 취소, 또는 만료된 경우에 제거됩니다. 기존 금융부채가 대여자는 동일하지만 조건이 실질적으로 다른 금융부채에 의해 교환되거나, 기존 부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에, 이러한 교환이나 변경은 최초의 부채를 제거하고 새로운 부채를 인식하게 합니다. 각 장부금액의 차이는 당기손익으로 인식합니다. 3) 금융상품의 상계 금융자산과 금융부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행 가능한 상계 권리를 현재 가지고 있거나, 차액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할의도가 있는 경우에 재무상태표에서 상계하여 순액으로 표시됩니다. (5) 재고자산재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시하고 있습니다. 원가는 개별법을 적용하는 미착품을 제외하고는 이동평균법(가중평균법)에 따라 결정하고 있습니다. 제품과 재공품의 원가는 원재료비, 직접노무비 및 기타 직접원가와 제조간접비로 이루어지며, 차입원가는 제외하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정에서의 추정 판매가격에서 적용 가능한 변동 판매비용을 차감한 금액입니다.(6) 유형자산연결회사의 모든 유형자산은 역사적 원가 또는 간주원가에서 감가상각누계액을 차감하여표시하고 있습니다. 역사적 원가 및 간주원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다. 한편, 후속원가는 해당 항목으로부터 발생하는 미래경제적효익이 연결회사에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 모든 수선 및 유지비는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다.한편, 적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화하고 있습니다. 적격자산이란 의도된용도로 사용하거나 판매가능한 상태가 될 때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말합니다. 적격자산을 취득하기 위한 특정 목적으로 차입한 차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안의 자본화 가능 차입원가에서 차감하고 있습니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다.토지는 감가상각을 수행하지 아니하며, 그 외 자산의 감가상각액은 자산의 취득원가에서 잔존가치를 차감한 금액에 대하여 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법에 따라 산정하고 있습니다. 과 목 내 용 연 수 건 물 40~60년 구 축 물 20년 기 계 장 치 5년 차 량 운 반 구 5년 공 기 구 비 품 5년 매 보고기간말에 자산의 잔존가치와 경제적 내용연수를 검토하고 필요한 경우 조정을 하고 있습니다. 자산의 장부금액이 추정 회수가능액을 초과하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 즉시 감소시키고 있습니다. 자산의 처분손익은 처분대가와 자산의 장부금액의 차이로 결정되며, 손익계산서의 '기타수익(비용)'으로 표시하고 있습니다.(7) 무형자산소프트웨어는 최초인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 한정된 내용연수 동안 정액법으로 상각한 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다. 기타의 무형자산인 회원권의 경우 순현금유입을 창출할것으로 기대되는 기간이 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 비한정인 것으로 평가하여 상각하지 않고, 매년 손상검사를 하고 원가에서 손상차손누계액을 차감한 가액으로 표시하고 있습니다. 한편, 사업결합시 취득한 영업권은 상각하지 않고 매년 손상검사를 실시하여 손상차손을 인식하고 있으며, 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입하지 아니합니다.(8) 비금융자산의 손상영업권과 같은 비한정내용연수를 가진 자산은 상각하지 않고 매년 손상검사를 실시하고 있습니다. 상각하는 자산의 경우는 매 보고기간말에 장부금액이 회수가능하지 않을 수도 있음을 나타내는 환경의 변화나 사건이 있을 때마다 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액을 초과하는 장부금액만큼 인식하고 있습니다. 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 손상을 측정하기 위한 목적으로 자산은 별도로 식별 가능한 현금흐름을 창출하는 가장 하위 수준의 집단(현금창출단위)으로 그룹화하고 있습니다. 손상차손을 인식한 영업권 이외의 비금융자산은 매 보고기간말에 손상차손의 환입가능성을 검토하고 있습니다.(9) 투자부동산임대수익이나 시세차익을 얻기 위하여 보유하는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 거래원가를 포함하여 원가로 측정하고 있으며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 정액법으로 상각하고 있습니다. 투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간종료일에 재검토하고 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.주석 14에 공시된 투자부동산의 공정가치는 보고기간종료일 현재의 시장상황을 반영하고 있으며, 필요한 경우 평가대상 자산의 특성, 상태, 위치를 반영하여 조정됩니다. 공인된 전문자격을 갖추고 있으며 평가대상 투자부동산의 소재 지역에서 최근에 유사한 부동산을 평가한 경험이 있는 독립된 평가인이 공정가치평가를 수행하며, 이러한 평가금액에 근거하여 재무보고 목적의 공정가치가 결정됩니다.(10) 매입채무매입채무는 정상적인 영업과정에서 공급자로부터 취득한 재화 및 제공받은 용역과 관련하여 지급할 의무가 있는 금액입니다. 매입채무의 지급이 1년 이내에 예상되는 경우 유동부채로 분류하고 그렇지 않은 경우 비유동부채로 분류합니다. 매입채무는 최초에 공정가치로 인식하며, 후속적으로 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하고 있습니다.(11) 차입금차입금은 최초에 거래비용을 차감한 순공정가치로 인식하며, 후속적으로 상각후원가로 표시하고 있습니다. 거래비용 차감 후 수취한 금액과 상환금액의 차이는 유효이자율법으로 상각하여 차입기간 동안 손익계산서에 '금융비용'으로 인식하고 있습니다.차입금은 연결회사가 보고기간말 이후 12개월 이상 결제를 이연할 수 있는 무조건적인 권리를 가지고 있지 않는 한 유동부채로 분류하고 있습니다. 이때 계약 상대방의 선택에 따라 지분상품의 발행으로 결제할 수 있는 부채의 조건은 유동 분류에 영향을미치지 않습니다.(12) 종업원급여부채연결회사는 확정급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여제도는 연결회사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도인 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도를 의미합니다. 일반적으로 확정급여제도는 나이, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의해 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액을 확정하고 있습니다.확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에 사외적립자산의 공정가치를 차감하고 미인식과거근무원가를 조정한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에따라 산정됩니다. 확정급여채무의 현재가치는 급여가 지급될 통화로 표시하고 관련 퇴직연금부채의 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 미래 기대현금유입액을 할인하여 산정하고 있습니다.(13) 충당부채 및 우발부채과거사건의 결과로 존재하는 현재의 법적의무 또는 의제의무 이행을 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 충당부채를 인식하고 있습니다.충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다.또한 과거사건은 발생하였으나 불확실한 미래사건의 발생여부에 의해서 존재여부가 확인되는 잠재적인 의무가 있는 경우 또는 과거사건이나 거래의 결과 현재 의무가 존재하나 자원이 유출될 가능성이 매우 높지 않거나 당해 의무를 이행하여야 할 금액을신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우 우발부채로 주석 기재하고 있습니다.(14) 자본금보통주와 상환의무가 없는 우선주는 모두 자본으로 분류하고 있으며, 수취대가에서 신주 및 옵션의 발행과 관련된 직접비용(법인세 혜택을 차감한 순액)을 차감한 순액으로 자본에 표시하고 있습니다.연결회사가 지배기업의 주식을 취득하는 경우, 직접거래원가를 포함한 지급대가는 그 주식이 소각되거나 재발행 될 때까지 연결회사의 자본에서 차감하여 표시하고 있습니다. 이러한 자기주식이 재발행되는 경우, 수취한 대가는 연결회사의 주주에게 귀속되는 자본에 포함하고 있습니다.(15) 수익인식1) 수행의무의 식별연결회사는 기준서 제1115호'고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 연결회사는 육상 및 해상 등을 통한 운송, 보관 및 유통가공 등의 물류업 및 기타 창고업 등을 주된 사업으로 하고 있습니다.연결회사가 제공하는 운송 용역의 경우 고객은 기업이 수행하는 대로 기업의 수행에서 제공하는 효익을 동시에 얻고 소비하므로 이러한 수행의무에 배분된 거래가격을 용역을 제공하는 기간에 걸쳐 수익으로 인식합니다. 재화의 판매 수익은 자산에 대한 통제가 고객에게 이전되는 시점인 일반적으로 재화의 인도 시점에 인식됩니다. 2) 변동대가연결회사는 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 기대값 방법을 사용하여 변동 대가를 추정하고, 반품기한이 경과할 때 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다.3) 계약이행원가연결회사는 고객에게 제공하는 운송용역과 직접 연관성이 있는 운송원가 등 운송계약기간동안에 계약이행원가가 발생하고 있습니다. 이러한 비용은 고객과 계약을 이행할 때 직접 관련된 원가로 운송용역의 진행정도에 따라 인식합니다.4) 계약잔액(가) 계약자산계약자산은 고객에게 이전한 재화나 용역에 대하여 그 대가를 받을 권리입니다. 연결회사는 계약이행원가 중에서 선지급한 원가는 계약자산으로 인식하고, 운송용역의 개시와 함께 동 용역의 진행정도에 따라 계약이행원가로 인식합니다.(나) 계약부채계약부채는 회사가 고객에게서 이미 받은 대가(또는 지급기일이 된 대가)에 상응하여 고객에게 재화나 용역을 이전하여야 하는 기업의 의무입니다. 만약 회사가 운송용역을 고객에 이전하기 전에 고객이 대가를 지불한다면, 지급이 되었거나 지급기일 중 이른 시점에 계약부채를 인식합니다. 계약부채는 회사가 계약에 따라 운송용역의무를 이행할 때 수익으로 인식합니다.(16) 법인세비용 및 이연법인세법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액을 제외하고는 당기손익으로 인식합니다. 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 법인세는 각각 기타포괄손익이나자본으로 직접 인식합니다.당기법인세비용은 연결회사가 영업을 영위하고 과세대상수익을 창출하는 국가에서 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정될 세법에 기초하여 계산됩니다. 연결회사는 적용 가능한 세법 규정이 해석에 의존하는 경우 연결회사가 세무 보고시 취한 입장을 주기적으로 평가하고 과세당국에 지급할 것으로 예상되는 금액은 충당부채로 계상하고 있습니다.이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 정의되는 일시적차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세 효과로 인식하고 있습니다. 다만, 사업결합 이외의 거래에서 자산, 부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식하지 아니하고 있습니다. 이연법인세는 관련 이연법인세자산이 실현되고 이연법인세부채가 결제될 때 적용될 것으로 예상되는 보고기간말에 제정되었거나 실질적으로제정될 세율과 세법을 적용하여 결정하고 있습니다.연결회사는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있거나 과세대상기업은 다르지만, 당기법인세 부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있거나, 유의적인 금액의 이연법인세 부채가 결제되거나 이연법인세 자산이 회수될 미래의 각 회계기간마다 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에 상계합니다. (17) 리스1) 리스 연결회사는 수정소급법을 이용하여 기업회계기준서 제1116호를 적용하였습니다. 따라서기업회계기준서 제1017호에 따라 표시된 비교 정보는 재작성되지 않았습니다. 기업회계기준서 제1116호 하에서 적용한 회계정책의 세부 내용은 아래와 같습니다. (가) 연결회사가 리스이용자인 경우 연결회사는 계약 약정일에 계약이 리스인지 또는 계약에 리스가 포함되어 있는지 판단합니다. 연결회사는 리스이용자인 경우에 단기리스(리스기간이 12개월 이하)와 소액 기초자산 리스를 제외한 모든 리스 약정과 관련하여 사용권자산과 그에 대응되는 리스부채를 인식합니다. 연결회사는 다른 체계적인 기준이 리스이용자의 효익의 형태를 더 잘 나타내는 경우가 아니라면 단기리스와 소액 기초자산 리스에 관련되는 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액 기준으로 비용으로 인식합니다. 연결회사는 리스개시일에 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 사용권자산은 최초에 원가로 측정하며, 해당 원가는 리스부채의 최초 측정금액, 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료(받은 리스 인센티브 차감), 리스개설직접원가, 기초자산을 해체 및제거하거나 기초자산이나 기초자산이 위치한 부지를 복구할 때 리스이용자가 부담하는 원가의 추정치로 구성됩니다. 사용권자산은 후속적으로 리스개시일부터 리스기간 종료일까지 정액법으로 감가상각합니다. 다만, 리스기간 종료일에 사용권자산의 소유권이 이전되거나 사용권자산의 원가에 매수선택권의 행사가격이 반영된 경우에는 유형자산의 감가상각과 동일한방식에 기초하여 기초자산의 내용연수 종료일까지 사용권 자산을 감가상각합니다. 또한 사용권자산은 손상차손으로 인하여 감소하거나 리스부채의 재측정으로 인하여 조정될 수 있습니다. 리스부채는 리스개시일에 그날 현재 지급되지 않은 리스료를 리스의 내재이자율로 할인한 현재가치로 최초 측정합니다. 만약 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는경우에는 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다. 리스부채의 측정에 포함되는 리스료는 다음 금액으로 구성됩니다. - 고정리스료 (실질적인 고정리스료를 포함하고 받을 리스 인센티브는 차감) - 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료. 처음에는 리스개시일의 지수나 요율(이율)을 사용하여 측정함 - 잔존가치보증에 따라 리스이용자가 지급할 것으로 예상되는 금액 - 리스이용자가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격 - 리스기간이 리스이용자의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액 리스부채는 유효이자율법에 따라 상각합니다. 리스부채는 지수나 요율(이유)의 변동으로 미래 리스료가 변동되거나 잔존가치 보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액이 변동되거나 매수, 연장, 종료선택권을 행사할지에 대한 평가가 변동되거나 실질적인 고정리스료가 수정되는 경우에 재측정 됩니다. 리스부채를 재측정할 때 관련되는 사용권자산을 조정하고, 사용권자산의 장부금액이영(0)으로 줄어드는 경우에는 재측정 금액을 당기손익으로 인식합니다. 연결회사는 리스자산 및 리스부채를 재무상태표에서 다른 자산·부채와 구분하여 표시합니다. 연결회사는 재무상태표에서 투자부동산의 정의를 충족하지 않는 사용권자산을 '유형자산'으로 표시하고 리스부채는 '기타금융부채'로 표시합니다. 연결회사는 리스기간이 12개월 이내인 단기리스와 소액 기초자산 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는 실무적 간편법을 선택하였습니다. 연결회사는이러한 리스에 관련된 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액법에 따라 비용으로 인식합니다. (나) 연결회사가 리스제공자인 경우 연결회사는 각 리스를 운용리스 또는 금융리스로 분류합니다. 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는 리스는 금융리스로 분류하며 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않는 리스는 운용리스로 분류합니다. 연결회사가 중간리스제공자인 경우 회사는 상위리스와 전대리스를 두 개의 별도 계약으로 회계처리하고 있습니다. 연결회사는 기초자산이 아닌 상위리스에서 생기는 사용권자산에 따라 전대리스를 금융리스 또는 운용리스로 분류합니다. 연결회사는 정액 기준이나 다른 체계적인 기준으로 운용리스의 리스료를 수익으로 인식합니다. 다른 체계적인 기준이 기초자산의 사용으로 생기는 효익이 감소되는 형태를 더 잘 나타낸다면 회사는 그 기준을 적용합니다. 연결회사는 운용리스 체결과정에서 부담하는 리스개설직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다. 계약에 리스요소와 비리스요소가 포함되어 있는 경우, 연결회사는 기업회계기준서 제1115호를 적용하여 계약대가를 각 구성요소에 배분합니다. 4. 범주별 금융상품 (1) 보고기간 종료일 현재 범주별 금융자산의 분류별 장부금액 및 공정가치의 내역은다음과 같습니다(단위: 원). 금융자산 범주 구분 과목 당분기 전기 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 당기손익-공정가치측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 투자유가증권 1,987,131,842 1,987,131,842 1,987,131,842 1,987,131,842 상각후원가측정 금융자산 현금및현금성자산 현금및현금성자산 4,640,890,389 4,640,890,389 4,328,113,106 4,328,113,106 기타유동금융자산 정기예적금 690,100,000 690,100,000 10,000,000 10,000,000 기타비유동금융자산 장기성예적금 4,000,000 4,000,000 4,000,000 4,000,000 매출채권및기타채권 매출채권 102,360,942,137 102,360,942,137 87,092,540,017 87,092,540,017 계약자산 695,407,740 695,407,740 855,383,708 855,383,708 미수금 9,387,845,742 9,387,845,742 9,284,321,315 9,284,321,315 미수수익 4,931,506 4,931,506 5,095,890 5,095,890 단기대여금 - - - - 장기매출채권및기타채권 보증금 7,943,745,523 7,943,745,523 8,045,921,223 8,045,921,223 장기대여금 2,000,000,000 2,000,000,000 2,000,000,000 2,000,000,000 소계 127,727,863,037 127,727,863,037 111,625,375,259 111,625,375,259 합계 129,714,994,879 129,714,994,879 113,612,507,101 113,612,507,101 (2) 보고기간 종료일 현재 범주별 금융부채의 장부금액 및 공정가치의 내역은 다음과같습니다(단위: 원). 금융부채 범주 구분 과목 당분기 전기 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 상각후 원가로 추정하는 금융부채 매입채무및기타채무 매입채무 56,186,907,111 56,186,907,111 46,093,192,502 46,093,192,502 미지급금 11,474,281,904 11,474,281,904 15,159,012,303 15,159,012,303 단기차입금 단기차입금 39,698,117,298 39,698,117,298 34,628,497,076 34,628,497,076 유동성장기차입금 78,750,000,000 78,750,000,000 77,700,000,000 77,700,000,000 장기매입채무및기타채무 임대보증금 347,000,000 347,000,000 383,600,000 383,600,000 장기차입금 장기차입금 17,850,000,000 17,850,000,000 16,200,000,000 16,200,000,000 리스부채 리스부채 34,591,508,372 34,591,508,372 38,213,139,466 38,213,139,466 합계 238,897,814,685 238,897,814,685 228,377,441,347 228,377,441,347 (3) 보고기간 중 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 당분기 전분기 상각후원가 측정 금융자산 이자수익 17,861,472 4,324,226 외환손익 25,203,458 28,768,177 대손상각비 (18,032,492) (276,515) 상각후원가 금융부채 이자비용 (668,296,831) (598,272,993) 합 계 (643,264,393) (565,457,105) 5. 현금및현금성자산 (1) 보고기간 종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 과 목 당분기 전기 보유현금 21,119,112 16,285,644 은행예금 4,619,771,277 4,311,827,462 합계 4,640,890,389 4,328,113,106 (2) 보고기간 종료일 현재 사용제한예금의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 예금종류 거래은행 당분기 전기 사용제한내용 장기성예적금 신한은행 2,000,000 2,000,000 당좌개설보증금 우리은행 2,000,000 2,000,000 당좌개설보증금 정기예적금 신한은행 680,100,000 - 예금담보대출(베트남법인) 합계 684,100,000 4,000,000 6. 기타유동금융자산(1) 보고기간 종료일 현재 기타유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 과 목 당분기 전기 정기예,적금 690,100,000 10,000,000 7. 매출채권 및 기타채권 (1) 보고기간 종료일 현재 매출채권 및 기타채권 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 유동성 구분 당분기 전기 매출채권 및 기타채권 매출채권 102,466,861,260 87,180,374,929 (대손충당금) (105,919,123) (87,834,912) 계약자산 695,407,740 855,383,708 미수금 9,387,845,742 9,284,321,315 미수수익 4,931,506 5,095,890 단기대여금 - - 소계 112,449,127,125 97,237,340,930 장기매출채권 및 기타채권 보증금 7,943,745,523 8,045,921,223 장기대여금 2,000,000,000 2,000,000,000 소계 9,943,745,523 10,045,921,223 합계 122,392,872,648 107,283,262,153 (2) 신용위험 및 손실충당금 회사의 매출에 대한 평균 신용공여기간은 90일이며, 매출채권에 대해서 이자는 부과되지 아니합니다. 회사는 매출채권에 대해 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 매출채권에 대한 기대신용손실은 차입자의 과거 채무불이행 경험 및 차입자의 현재 상태에 기초한 충당금 설정률표를 사용하여 추정하며, 차입자 특유의 요소와 차입자가 속한 산업의 일반적인 경제 상황 및 보고기간말 시점의 현재와 미래 예측 방향에 대한 평가를 통해 조정됩니다.1) 당분기말 현재 회사의 충당금 설정률표에 기초한 매출채권의 위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다. 회사의 과거 신용손실 경험상 다양한 고객부분이 유의적으로 서로 다른 손실양상을 보이지 아니하므로, 과거의 연체일수에 기초한 충당금 설정률표는 서로 다른 고객군별로 구분하지는 않습니다(단위: 원). 구 분 연체된 일수 90일이내 90일초과 180일초과 270일초과 365일초과 합계 180일이하 270일이하 365일이하 채무불이행률 0.08% 1.31% 63.53% 118.22% 174.24% 총장부금액 95,923,572,595 6,406,141,344 61,315,586 22,534,087 53,297,648 102,466,861,260 전체기간 기대신용손실 (20,662,847) (10,290,365) (16,750,227) (11,859,094) (46,356,590) (105,919,123) 순장부금액 95,902,909,748 6,395,850,979 44,565,359 10,674,993 6,941,058 102,360,942,137 2) 보고기간 중 매출채권의 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구분 당분기 전기 기초잔액 87,834,912 135,577,928 손상차손(환입) 18,032,492 40,483,135 연중 제각금액 - (87,600,178) 해외사업환산손익 51,719 (625,973) 기말잔액 105,919,123 87,834,912 (3) 당분기 및 전기중 차입거래로 분류된 매출채권의 양도내역은 다음과 같습니다 (단위: 원). 계정명 당분기 전기 차입으로 분류된 채권양도 기초잔액 3,013,129,077 1,535,117,384 증가액 8,215,071,294 35,190,807,465 감소액 (5,636,577,921) (33,712,795,772) 차입으로 분류된 채권양도 기말잔액 5,591,622,450 3,013,129,077 8. 재고자산 (1) 보고기간 종료일 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다 (단위: 원). 구분 당분기 전기 상품 2,798,054,805 2,689,317,118 합계 2,798,054,805 2,689,317,118 (2) 보고기간 중 비용으로 인식한 재고자산은 다음과 같습니다(단위: 원). 구분 비용 당분기 전분기 상품 상품매출원가 8,930,773,216 6,128,859,149 화물운송원가 15,795,958,849 4,542,086,331 국제물류매출원가 7,041,092,770 6,358,543,164 저장품 화물운송원가 - - 합계 31,767,824,835 17,029,488,644 9. 기타자산 (1) 보고기간 종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다 (단위: 원). 구분 당분기 전기 선급금 4,430,370,699 3,375,796,684 선급비용 327,720,875 495,960,317 선급부가세 - - 합계 4,758,091,574 3,871,757,001 (2) 보고기간 종료일 현재 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구분 당분기 전기 장기선급비용 454,710,577 460,407,986 10. 당기손익-공정가치측정금융자산 (1) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다 (단위: 원). 구분 회사명 당분기 지분율 취득가액 공정가액 장부가액 비유동자산 지분증권 한국전화번호부㈜ 0.97% 1,345,166,460 1,000 1,000 평화프라스틱㈜ 0.00% 160,000 160,000 160,000 인천국제물류센터㈜ 2.33% 23,300,000 23,300,000 23,300,000 진양개발㈜ 0.00% 450,000,000 450,000,000 450,000,000 ㈜이앤알네트웍스 33.33% 200,000,000 1,000 1,000 제주 브루어리㈜ 1.06% 500,000,000 500,000,000 500,000,000 ㈜한국교통자산운용 3.75% 300,000,000 300,000,000 300,000,000 (주)광주일보사 15.00% 1,200,000,000 713,669,842 713,669,842 합계 4,018,626,460 1,987,131,842 1,987,131,842 구분 회사명 전기 지분율 취득가액 공정가액 장부가액 비유동자산 지분증권 한국전화번호부㈜ 0.97% 1,345,166,460 1,000 1,000 평화프라스틱㈜ 0.00% 160,000 160,000 160,000 인천국제물류센터㈜ 2.33% 23,300,000 23,300,000 23,300,000 진양개발㈜ 0.00% 450,000,000 450,000,000 450,000,000 ㈜이앤알네트웍스 33.33% 200,000,000 1,000 1,000 제주브루어리㈜ 1.06% 500,000,000 500,000,000 500,000,000 ㈜한국교통자산운용 3.75% 300,000,000 300,000,000 300,000,000 (주)광주일보사 15.00% 1,200,000,000 713,669,842 713,669,842 합계 4,018,626,460 1,987,131,842 1,987,131,842 (*) 활성거래시장이 존재하지 않는 비상장지분상품 및 채무상품에 대하여는 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없거나, 공정가치와 취득원가와의 차이가 중요하지 않아취득원가를 공정가치로 간주하였습니다. 11. 관계기업 및 공동지배기업투자 (1) 보고기간 종료일 현재 공동지배기업 투자내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 회사명 설립일 결산일 소재지 소유지분율(%) 의결권지분율(%) 당분기 전기 엔알에스한익스 주식회사 2014년 6월 26일 12월 31일 한국 46.47% 50.00% 3,523,985,951 3,325,671,261 동 공동 기업에 대한 투자지분은 기준서 제1111호 공동약정 문단 24에 의거 연결재무제표상 지분법으로 회계처리되었으며, 상기 공동지배기업 투자주식은 의결권 없는 배당우선주 비지배지분으로 인해 회사의 소유지분율과 의결권지분율이 일치하지 아니합니다.(2) 보고기간 종료일 현재 공동기업에 대한 지분법 평가내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 회사명 당분기초 취득(처분) 당분기 지분법평가 당분기말 지분법손익 회계정책 일치효과 엔알에스한익스 주식회사 3,325,671,261 - 182,590,475 15,724,215 3,523,985,951 (3) 보고기간 종료일 현재 공동기업의 요약 재무정보 및 수령한 배당금은 아래와 같습니다(단위: 원). 회사명 공동기업의 당분기 요약 재무정보 유동자산 비유동자산 유동부채 비유동부채 자본총계 엔알에스한익스 주식회사 4,923,002,205 18,485,358,610 15,564,184,160 2,077,484,517 5,766,692,138 요약 재무정보 계속 회사명 공동기업의 당분기 요약 재무정보 수령한 배당금 수익 계속영업손익 기타포괄손익 총포괄손익 엔알에스한익스 8,218,367,531 392,916,213 - 392,916,213 - (4) 보고기간 중 공동기업의 재무정보금액을 공동기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 회사명 당분기 순자산(a) 연결실체지분율(b) 순자산 지분금액(axb) 영업권 내부거래 회계정책 일치 효과 장부금액 엔알에스한익스 주식회사 5,766,692,138 46.47% 2,679,815,758 - - 844,170,193 3,523,985,951 12. 유형자산 (1) 보고기간 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 계정과목 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 비품 건설중인자산 합계 기초금액 49,085,044,055 24,005,781,059 4,090,410,615 1,917,195,182 18,097,588,297 10,089,205,386 52,094,079,716 159,379,304,310 취득액 - - 381,000,000 - 167,402,014 598,293,160 1,865,987,551 3,012,682,725 처분 (-) - - - (69,828,000) (1,936,294,589) (6,174,000) - (2,012,296,589) 환율변동 - - - - 14,344,097 3,376,474 - 17,720,571 대체 - - - - - - - - 기말금액 49,085,044,055 24,005,781,059 4,471,410,615 1,847,367,182 16,343,039,819 10,684,701,020 53,960,067,267 160,397,411,017 기초금액(+) - 3,492,094,692 1,620,330,500 967,927,040 15,225,003,145 7,252,579,647 - 28,557,935,024 처분(-) - - - (69,821,000) (1,924,719,075) (5,435,905) - (1,999,975,980) 감가상각비(+) - 150,036,125 53,853,649 84,385,866 275,718,199 293,841,920 - 857,835,759 환율변동 - - - - 9,897,855 2,083,157 - 11,981,012 대체 - - - - - - - - 기말금액 - 3,642,130,817 1,674,184,149 982,491,906 13,585,900,124 7,543,068,819 - 27,427,775,815 기초금액 49,085,044,055 20,513,686,367 2,470,080,115 949,268,142 2,872,585,152 2,836,625,739 52,094,079,716 130,821,369,286 기말금액 49,085,044,055 20,363,650,242 2,797,226,466 864,875,276 2,757,139,695 3,141,632,201 53,960,067,267 132,969,635,202 계정과목 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 비품 건설중인자산 합계 기초금액 51,938,395,215 23,708,763,114 3,298,591,918 1,919,295,182 16,697,493,519 10,969,749,553 39,168,302,448 147,700,590,949 취득액 - 15,390,000 - - 61,258,446 83,196,382 7,165,866,898 7,325,711,726 처분 (-) - - - (2,100,000) (195,262,850) (496,348,909) - (693,711,759) 환율변동 - - - - 16,323,446 2,993,557 - 19,317,003 대체 - - - - - - - - 기말금액 51,938,395,215 23,724,153,114 3,298,591,918 1,917,195,182 16,579,812,561 10,559,590,583 46,334,169,346 154,351,907,919 기초금액(+) - 2,884,408,771 1,459,685,478 632,482,576 14,687,642,463 7,617,566,956 - 27,281,786,244 처분(-) - (2,099,000) (195,259,850) (482,443,578) - (679,802,428) 감가상각비(+) - 148,275,949 40,695,399 84,385,866 235,806,907 281,617,170 - 790,781,291 환율변동 - - - - 9,658,009 2,390,943 - 12,048,952 대체 - - - - - - - - 기말금액 - 3,032,684,720 1,500,380,877 714,769,442 14,737,847,529 7,419,131,491 - 27,404,814,059 기초금액 51,938,395,215 20,824,354,343 1,838,906,440 1,286,812,606 2,009,851,056 3,352,182,597 39,168,302,448 120,418,804,705 기말금액 51,938,395,215 20,691,468,394 1,798,211,041 1,202,425,740 1,841,965,032 3,140,459,092 46,334,169,346 126,947,093,860 (2) 보고기간 중 자본화된 차입원가의 내용은 다음과 같습니다(단위: 원). 구분 당분기 전분기 적격자산 유형자산 유형자산 자본화된 차입원가 413,889,551 398,993,839 자본화 이자율 2.81%~3.39% 3.39%~3.77% (3) 보고기간 종료일 현재 담보제공자산의 내역은 다음과 같습 니다(단위: 원). 구분 장부가액 담보제공처(주1) 채권최고액 여수 토지(여수 중흥동) 874,198,800 한국산업은행 28,400,000,000 건물(여수 중흥동) 524,645,686 이천 토지(이천) 9,443,447,214 건물(이천) 6,348,922,410 대산 토지(대산) 3,662,193,035 건물(대산) 1,415,874,139 울산 토지(울산) 4,250,760,440 우리은헹 14,400,000,000 건물(울산) 1,704,551,976 인천 토지(인천) 9,742,629,424 우리은헹 16,320,000,000 건물(인천) 4,336,012,942 대전 토지(대전) 1,611,067,346 우리은행 6,000,000,000 건물(대전) 192,353,916 화성 토지(화성) 2,841,351,819 국민은행 7,200,000,000 건물(화성) 6,647,878,630 여수 토지(여수 화치동) 3,497,446,176 국민은행 3,480,000,000 건물(여수 화치동) 159,776,565 합계 57,253,110,518 75,800,000,000 (주1) 상기 담보제공자산 관련한 차입금은 산업은행 14,300백만원, 국민은행 8,900백만원, 우리은행 26,750백만원입니다. 한편, 연결회사는 프로젝트파이낸싱과 관련하여 부동산을 신탁회사에 신탁한 후 신탁보증서를 금융기관에 담보로 제공하고 있으며, 관련 내역은 주석 30에 표시하고 있습니다. 13. 사용권자산(1) 보고기간종료일 현재 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구분 부동산 차량운반구 합계 취득금액 50,563,935,904 362,024,597 50,925,960,501 감가상각누계액 (18,157,253,421) (238,793,920) (18,396,047,341) 장부금액 32,406,682,483 123,230,677 32,529,913,160 구분 부동산 차량운반구 합계 취득금액 49,840,316,536 351,372,035 50,191,688,571 감가상각누계액 (13,571,962,048) (210,980,196) (13,782,942,244) 장부금액 36,268,354,488 140,391,839 36,408,746,327 (2) 보고기간 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구분 부동산 차량운반구 합계 기초금액 36,268,354,488 140,391,839 36,408,746,327 증가 489,428,361 22,553,664 511,982,025 감소 - - - 감가상각비 (4,351,100,366) (39,714,826) (4,390,815,192) 기말금액 32,406,682,483 123,230,677 32,529,913,160 구분 부동산 차량운반구 합계 기초금액 35,420,533,282 150,261,530 35,570,794,812 증가 7,038,427,941 20,760,941 7,059,188,882 감가상각비 (3,776,115,493) (24,028,517) (3,800,144,010) 기말금액 38,682,845,730 146,993,954 38,829,839,684 (3) 보고기간 중 사용권자산과 관련하여 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위: 원). 구분 당분기 전분기 사용권자산 감가상각비 4,390,815,192 3,800,144,010 건물 4,351,100,366 3,776,115,493 차량운반구 39,714,826 24,028,517 단기리스자산관련 비용 169,022,424 55,028,000 소액리스자산관련 비용 74,443,986 68,519,000 리스부채 이자비용 226,768,910 185,421,569 14. 투자부동산 (1) 보고기간 중 투자부동산의 변동 내역은 다음과 같습니다 (단위: 원). 구분 토지 건물 합계 기초가액 3,540,458,370 1,723,482,545 5,263,940,915 대체 - - - 기말가액 3,540,458,370 1,723,482,545 5,263,940,915 기초가액 - 504,168,025 504,168,025 감가상각비 - 10,771,765 10,771,765 대체 - - - 기말가액 - 514,939,790 514,939,790 3,540,458,370 1,208,542,755 4,749,001,125 구분 토지 건물 합계 기초가액 3,995,886,030 1,795,991,265 5,791,877,295 취득 - - - 기말가액 3,995,886,030 1,795,991,265 5,791,877,295 기초가액 - 473,014,701 473,014,701 감가상각비 - 11,224,946 11,224,946 기말가액 - 484,239,647 484,239,647 3,995,886,030 1,311,751,618 5,307,637,648 (2) 보고기간 중 투자부동산 관련 수익의 내역은 다음과 같습니다 (단위: 원). 구분 당분기 전분기 임대수익 138,743,579 166,752,309 임대비용 (31,749,643) (57,356,418) 임대손익 106,993,936 109,395,891 (3) 보고기간 종료일 현재 투자부동산 공정가치는 다음과 같습니다 (단위: 원). 구 분 당분기 전기 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 토 지 3,540,458,370 8,951,281,579 3,540,458,370 8,951,281,579 건 물 1,208,542,755 1,557,759,544 1,219,314,520 1,557,759,544 합 계 4,749,001,125 10,509,041,123 4,759,772,890 10,509,041,123 15. 무형자산 (1) 보고기간 중 무형자산의 증감 내역은 다음과 같습니다 (단위: 원). 계정과목 영업권 기타의무형자산 소프트웨어 합계 기초금액 609,447,459 2,736,202,474 3,495,445 3,349,145,378 취득 - 223,000,000 - 223,000,000 처분 - - - - 연결범위 변동으로 인한 증가 - - - - 무형자산상각비 - - (336,763) (336,763) 환율차이 - - 121,994 121,994 기말금액 609,447,459 2,959,202,474 3,280,676 3,571,930,609 계정과목 영업권 기타의무형자산 소프트웨어 합계 기초금액 595,548,565 2,454,447,474 5,737,101 3,055,733,140 취득 - - - - 처분 - - - - 무형자산상각비 - - (634,906) (634,906) 환율차이 - - 213,925 213,925 기말금액 595,548,565 2,454,447,474 5,316,120 3,055,312,159 (2) 비한정 내용연수의 무형자산 손상검사회사는 비한정 내용연수를 가진 무형자산인 영업권 및 기타의무형자산 등에 대하여 매년 12월 31일과 손상징후가 발생하였을 때 손상검사를 수행하고 있으며 당분기에 인식한 손상차손은 없습니다. 16. 장단기차입금 (1) 보고기간 종료일 현재 장단기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 과목 차입내역 차입처 이자율(%) 당분기 전기 단기차입금 원화단기차입금 우리은행 2.10% 4,862,163,273 3,013,129,077 원화단기차입금 우리은행 2.59% 4,500,000,000 3,730,000,000 원화단기차입금 하나은행 2.033% 5,000,000,000 4,500,000,000 원화단기차입금 하나은행 2.77% 729,459,177 - 원화단기차입금 국민은행 1.92%-2.54% 8,900,000,000 8,900,000,000 원화단기차입금 신한은행 1.72% 10,000,000,000 10,000,000,000 원화단기차입금 산업은행 2.16% 3,600,000,000 3,600,000,000 원화단기차입금 신한은행 외 6.12% 2,106,494,848 885,367,999 소계 39,698,117,298 34,628,497,076 장기차입금 원화장기차입금 우리은행 2.10% 3,500,000,000 - 원화장기차입금 우리은행 2.24% 2,000,000,000 3,000,000,000 원화장기차입금 우리은행 2.10% 1,600,000,000 2,000,000,000 원화장기차입금 우리은행 2.4%-2.99% 10,750,000,000 11,200,000,000 소계 17,850,000,000 16,200,000,000 유동성 장기부채 원화장기차입금 우리은행 2.10% 1,600,000,000 1,600,000,000 원화장기차입금 우리은행 1.98%-2.24% 4,900,000,000 5,200,000,000 원화장기차입금 우리은행 2.10% 1,500,000,000 - 원화장기차입금 하나은행 2.25% 3,550,000,000 3,700,000,000 원화장기차입금 우리은행 2.4%-2.99% 1,800,000,000 1,800,000,000 원화장기차입금 산업은행 2.84%-3.39% 28,200,000,000 28,200,000,000 원화장기차입금 하나은행 2.84%-3.39% 11,300,000,000 11,300,000,000 원화장기차입금 신한은행 2.84%-3.39% 8,000,000,000 8,000,000,000 원화장기차입금 농협은행 2.84%-3.39% 7,200,000,000 7,200,000,000 원화장기차입금 산업은행 2.53%-2.81% 10,700,000,000 10,700,000,000 소계 78,750,000,000 77,700,000,000 합계 136,298,117,298 128,528,497,076 (2) 장기 차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다(단위:원). 연도 금액 2022년 6,050,000,000 2023년 11,800,000,000 2024년 이후 - 합계 17,850,000,000 17. 순확정급여부채 (1) 보고기간 종료일 현재 순확정급여부채 인식금액은 다음과 같습니다(단위: 원). 구분 당분기 전기 확정급여채무의 현재가치 16,185,691,170 15,720,265,688 사외적립자산의 공정가치 (15,304,375,286) (15,277,833,804) 합계 881,315,884 442,431,884 (2) 보고기간 중 확정급여채무의 증감내역은 다음과 같습니다 (단위: 원). 구분 당분기 전기 기초확정급여채무 15,720,265,688 13,495,192,878 당분기근무원가 636,896,882 2,489,418,730 이자원가 121,273,679 418,535,020 퇴직금 지급액 (292,745,079) (1,182,277,409) 재측정요소 1. 경험조정에 의한 보험수리적손익 - 512,797,403 2. 인구통계적 가정변동으로 인한 보험수리적손익 - - 3. 재무적 가정변동으로 인한 보험수리적손익 - (13,400,934) 4. 정년연령 조정에 의한 보험수리적손익 - - 소계 - 499,396,469 합계 16,185,691,170 15,720,265,688 (3) 보고기간 중 확정급여제도가 당분기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위:원). 구분 당분기 전분기 당분기근무원가 636,896,882 615,593,632 이자원가 121,273,679 104,633,755 과거근무원가 - - 사외적립자산기대수익 (117,734,736) (101,968,444) 운용관리수수료 - - 합계 640,435,825 618,258,943 (4) 보고기간 중 퇴직급여의 구성항목은 다음과 같습니다(단위: 원). 구분 당분기 전분기 판매비와관리비 156,779,930 174,277,784 물류원가 483,655,895 443,981,159 합계 640,435,825 618,258,943 (5) 보고기간 중 기타포괄손익으로 인식된 재측정요소는 다음과 같습니다(단위: 원). 구분 당분기 전분기 세전보험수리적손익 (66,044,923) (38,330,375) 법인세효과 14,529,883 8,432,683 세후보험수리적손익 (51,515,040) (29,897,692) (6) 보고기간 종료일 현재 사외적립자산으로 인식된 금액은 다음과 같습니다 (단위: 원). 구분 당분기 전기 퇴직연금운용자산 15,304,375,286 15,277,833,804 합계 15,304,375,286 15,277,833,804 (7) 보고기간 중 사외적립자산의 증감내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구분 당분기 전기 기초 사외적립자산 15,277,833,804 13,160,638,407 지급액 (25,148,331) (262,705,671) 사외적립자산 불입액 - 2,158,298,428 기대수익 인식액 117,734,736 407,873,777 재측정요소 -사외적립자산의 수익(손실) (이자수익에 포함된 금액을 제외) (66,044,923) (167,360,916) 운용관리수수료 - (18,910,221) 합계 15,304,375,286 15,277,833,804 (8) 보고기간 중 보험수리적 평가를 위한 주요 추정은 다음과 같습니다(단위: 원). 구분 당분기 전기 할인율 3.20% 3.20% 기대임금상승률 3.99% 3.99% (9) 임금상승률의 변화에 따른 확정급여채무 및 차후 1년간 당분기근무원가 민감도분석은 다음과 같습니다(단위: 원). 구분 -1% 보험수리적 가정치(*) 1% 확정급여채무의 현재가치 (159,702,830) 2,357,758,829 182,362,271 (*) 상기 기준가정을 제외한 기타 가정은 동일함을 전제로 합니다. (10) 할인율의 변화에 따른 확정급여채무 및 차후 1년간 당분기근무원가 민감도분석은 다음과 같습니다(단위: 원). 구분 -1% 보험수리적 가정치(*) 1% 확정급여채무의 현재가치 156,978,231 2,357,758,829 (134,847,875) (*) 당분기 현재 인원에서 변동이 없음을 전제로 합니다.18. 기타부채 및 기타금융부채(1) 보고기간 종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구분 당분기 전기 예수부가세 726,955,447 261,140,712 예수금 3,288,779,761 1,733,248,307 미지급비용 61,671,489 42,513,376 선수금 511,149,295 257,888,359 합계 4,588,555,992 2,294,790,754 19. 리스부채 (1) 보고기간 종료일 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구분 리스료 현재가치할인차금 리스부채 1년이내 15,750,873,801 (661,335,978) 15,089,537,823 1년 초과 5년 이내 21,024,422,520 (1,522,451,971) 19,501,970,549 합계 36,775,296,321 (2,183,787,949) 34,591,508,372 (2) 보고기간 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구분 당분기 전분기 기초 38,213,139,466 36,214,177,288 증가 513,709,128 7,059,188,882 감소 - - 상환 (4,135,340,222) (3,615,291,721) 기말 34,591,508,372 39,658,074,449 (3) 회사는 차량운반구, 건물의 일부등에 대해 법인 및 개인과 각각 운용리스계약을 체결하여 사용권자산과 리스부채로 계상하고 있습니다.(4) 보고기간 종료일 현재 회사의 리스부채의 기간별 상환계획은 다음과 같습니다(단위: 원). 구분 3개월 이하 6개월 이하 1년 이하 1년 초과 리스부채(*) 4,724,750,077 3,994,438,688 7,031,685,036 21,024,422,520 (*) 리스부채는 현재가치 할인 전 금액입니다.20. 자본금 보고기간종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다(단위:주, 원). 구분 당분기 전기 발행할주식의 총수 60,000,000 60,000,000 주당액면금액 500 500 발행한주식수 12,000,000 12,000,000 보통주자본금 6,000,000,000 6,000,000,000 21. 연결이익잉여금 (1) 보고기간 종료일 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구분 당분기 전기 이익준비금 1,001,040,385 1,001,040,385 임의적립금 762,868,318 762,868,318 미처분이익잉여금 60,439,765,868 58,515,103,429 합계 62,203,674,571 60,279,012,132 22. 고객과의 계약에서 생기는 수익 (1) 보고기간 중 인식한 수익의 원천별 구분은 다음과 같습니다(단위: 원). 구분 당분기 전분기 고객과의 계약에서 생기는 수익 188,292,223,209 153,661,274,419 기타원천으로부터의 수익 : 임대수익 138,743,579 166,752,309 총 수익 188,430,966,788 153,828,026,728 (2) 보고기간 중 고객과의 계약에서 생긴 수익의 구분은 다음과 같습니다(단위: 원). 구분 화물운송 국제물류 창고부문 유통부문 용역부문 합계 재화 또는 용역의 유형 재화의 판매 15,948,424,934 7,519,719,414 - 10,931,302,359 - 34,399,446,707 용역의 제공 58,159,790,535 50,153,995,712 393,457,585 44,667,829,606 656,446,643 154,031,520,081 합 계 74,108,215,469 57,673,715,126 393,457,585 55,599,131,965 656,446,643 188,430,966,788 재화나 용역의 이전 시기 한 시점에 이전하는 재화 15,948,424,934 7,519,719,414 - 10,931,302,359 - 34,399,446,707 기간에 걸쳐 이전하는 용역 58,159,790,535 50,153,995,712 393,457,585 44,667,829,606 656,446,643 154,031,520,081 합 계 74,108,215,469 57,673,715,126 393,457,585 55,599,131,965 656,446,643 188,430,966,788 구분 화물운송 국제물류 창고부문 유통부문 용역부문 합계 재화 또는 용역의 유형 재화의 판매 4,592,027,326 6,533,720,780 - 7,458,627,497 - 18,584,375,603 용역의 제공 56,525,718,460 29,329,181,878 458,073,984 48,394,844,119 535,832,684 135,243,651,125 합 계 61,117,745,786 35,862,902,658 458,073,984 55,853,471,616 535,832,684 153,828,026,728 재화나 용역의 이전 시기 한 시점에 이전하는 재화 4,592,027,326 6,533,720,780 - 7,458,627,497 - 18,584,375,603 기간에 걸쳐 이전하는 용역 56,525,718,460 29,329,181,878 458,073,984 48,394,844,119 535,832,684 135,243,651,125 합 계 61,117,745,786 35,862,902,658 458,073,984 55,853,471,616 535,832,684 153,828,026,728 (3) 보고기간 종료일 현재 고객과의 계약에서 생기는 계약자산 및 계약부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 당분기 전기 계약자산 계약부채 계약자산 계약부채 국제물류 695,407,740 - 855,383,708 - 23. 판매비와관리비 보고기간 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다 (단위: 원). 구분 당분기 전분기 급여 1,188,853,232 1,259,877,974 퇴직급여 156,779,930 174,277,784 복리후생비 149,369,754 179,173,782 접대비 77,841,554 72,893,023 통신비 43,276,972 33,781,566 수도광열비 78,938,950 12,920,612 지급임차료 6,764,325 83,687,910 용역비 47,708,742 88,890,056 차량유지비 16,802,604 23,859,857 소모품비 36,105,421 39,238,641 세금과공과 72,484,810 61,307,487 지급수수료 80,761,795 57,492,456 대손상각비(환입) 18,032,492 276,515 광고선전비 24,564,773 56,180,716 교육훈련비 10,558,004 14,410,025 수선비 55,046,787 48,069,224 보험료 9,296,703 2,606,264 여비교통비 18,908,620 20,488,903 감가상각비 244,018,844 150,950,225 무형감가상각비 122,716 411,802 운반비 - 225,000 잡비 8,870,570 436,475 합계 2,345,107,598 2,381,456,297 24. 기타영업수익 및 기타영업비용 보고기간 중 기타영업수익 및 기타영업비용 내역은 다음과 같습니다 (단위: 원). 구분 당분기 전분기 기타수익 주선대납수입수수료 92,358,218 118,703,872 유형자산처분이익 31,401,397 5,497,000 관계기업지분법이익 198,314,690 37,548,878 잡이익 82,099,325 92,447,390 기타수익 계 404,173,630 254,197,140 기타비용 매출채권매각손 14,535,754 3,484,756 유형자산처분손실 4,000 13,906,331 지급수수료 391,481,719 81,630,754 주선대납지급수수료 102,935,332 129,616,019 잡손실 3,177 28,850 기타비용 계 508,959,982 228,666,710 25. 금융수익 및 금융비용 보고기간 중 금융수익 및 금융비용 내역은 다음과 같습니다 (단위: 원). 구분 당분기 전분기 금융수익 예적금 이자수익 3,066,952 4,324,226 유가증권 이자 46,952 14,460 배당금수익 6,750,000 6,750,000 대여금이자수익 14,794,520 - 외화환산이익 157,328,332 83,639,880 외환차익 87,293,006 122,928,477 금융수익계 269,279,762 217,657,043 금융비용 금융기관차입금이자비용 441,527,921 412,851,424 외화환산손실 132,124,874 59,871,703 유가증권처분손실 2,098,983 1,684,960 외환차손 41,856,861 26,626,437 이자비용(리스) 226,768,910 185,421,569 금융비용계 844,377,549 686,456,093 당분기손익인식 순금융비용 (575,097,787) (468,799,050) 26. 비용의 성격별 분류 보고기간 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다 (단위: 원). 구분 당분기 전분기 상품의매입액 31,876,562,522 17,010,008,200 재고자산의 변동 (108,737,687) 19,480,444 종업원급여 7,132,366,591 6,897,475,439 감가상각비와 무형자산상각비 5,259,220,281 4,602,785,153 용차료 73,761,865,950 73,281,326,304 지급임차료 153,622,906 307,555,242 용역비 14,966,896,162 16,634,187,464 운반비 46,236,897,362 27,977,776,424 소모품비 1,175,144,587 1,075,182,469 복리후생비 869,446,455 840,249,573 기타비용 3,743,980,538 3,037,612,131 매출원가와 판관비 합계 185,067,265,667 151,683,638,843 27. 주당순이익 (1) 보고기간 중 주당순이익은 다음과 같습니다(단위: 원). 구분 당분기 전분기 지배주주 계속사업지분순이익(손실) 1,975,278,294 1,376,603,337 지배주주 중단사업지분순이익(손실) - 457,820 가중평균유통보통주식수 12,000,000 12,000,000 계속사업기본주당순이익(손실) 165 115 중단사업기본주당순이익(손실) - - 기본주당순이익(손실) 165 115 (2) 연결회사는 보고기간 종료일 현재 보통주청구가능증권을 발행하고 있지 아니합니다. 따라서 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.(3) 보고기간 중 주당순이익계산시 사용된 가중평균보통주식수는 다음과 같습니다(단위: 주). 구분 당분기 전분기 기초 발행주식수 12,000,000 12,000,000 자기주식 - - 기본주당이익 계산을 위한 가중평균보통주식수 12,000,000 12,000,000 희석주당순이익 산출에 사용된 가중평균보통주식수 12,000,000 12,000,000 28. 법인세비용의 구성 내역 및 이연법인세 내역 (1) 보고기간 중 법인세비용의 구성 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구분 당분기 전분기 1. 법인세 등 부담 내역 617,731,289 349,425,036 2. 전분기 법인세와 관련되어 인식한 당기 조정액 (236,867,105) (1,211,861) 3. 손익 관련 일시적 차이의 변동으로 인한 법인세 비용 123,267,285 (10,298,445) 4. 보험수리적손실로 인한 법인세비용구분 14,529,883 8,432,683 5. 총 법인세 비용 518,661,352 346,347,413 계속영업법인세비용 518,661,352 346,347,413 중단영업법인세비용 - - (2) 보고기간 중 회계이익과 법인세 비용의 관계는 다음과 같습니다(단위: 원) 구분 당분기 전분기 계속영업으로 인한 세전이익(손실) 2,683,816,982 1,701,119,265 법인세차감전손익 2,683,816,982 1,701,119,265 세율적용으로 인한 법인세 비용 568,439,736 352,246,238 기타조정 187,088,721 (4,686,964) 전분기법인세와 관련된 조정액 (236,867,105) (1,211,861) 법인세 비용 518,661,352 346,347,413 (3) 보고기간 중 자본에 직접 반영된 법인세는 다음과 같습니다(단위: 원). 구분 당분기 전분기 확정급여제도하의 보험수리적 변동 14,529,883 8,432,683 (4) 보고기간 종료일 현재 법인세관련 자산과 부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구분 당분기 전기 당분기 법인세 자산 - - 당분기 법인세 부채 1,013,183,286 969,897,395 (5) 보고기간 중 이연법인세자산(부채)의 증감 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구분 일시적 차이 기초잔액 세무조정 차이 증가 감소 기말잔액 일시적차이 구분 10,860,340,564 (950,567) 4,717,311,958 5,276,667,238 10,300,034,717 - 퇴직급여충당부채(확정급여채무) 15,561,967,260 - 710,713,383 275,777,670 15,996,902,973 - 퇴직연금운용자산(사외적립자산) (15,119,535,376) - (51,689,813) (20,570,023) (15,150,655,166) - 영업권 감가상각 (703,764,012) - - - (703,764,012) - 영업권 퇴직급여충당금 108,215,447 - - - 108,215,447 - 미지급급여(유급휴가) 822,346,170 - 155,319,905 509,456,070 468,210,005 - 감가상각비 1,073,015 - - - 1,073,015 - 매도가능증권 2,031,494,618 - - - 2,031,494,618 - 무형자산손상차손 218,732,216 - - - 218,732,216 - 업무용승용차 감가상각 한도초과 88,493,165 (950,567) - - 87,542,598 - 건설자금이자 조정 (460,696,828) - - - (460,696,828) - 건설자금이자 조정(공사중단) 754,861,033 - - 754,861,033 - 자산의 고가매입 (1,677,283,100) - - - (1,677,283,100) - 감가상각비(고가매입) 248,545,400 - 10,965,238 - 259,510,638 - 사용권자산 (36,049,935,446) - 3,851,570,908 - (32,198,364,538) - 리스부채 37,851,870,554 - - 3,594,876,521 34,256,994,033 - 종속기업투자자산 손상차손 3,258,899,129 - - - 3,258,899,129 - 관계기업투자자산 손상차손 917,127,000 - - 917,127,000 - - 장기종업원급여부채 1,011,686,209 - 40,267,953 - 1,051,954,162 - 미수이자 (5,095,890) - 164,384 - (4,931,506) - 배당금수익 2,001,340,000 - - - 2,001,340,000 이연법인세자산(부채) 2,389,274,922 . 2,266,007,637 구분 일시적 차이 기초잔액 세무조정 차이 증가 감소 기말잔액 일시적차이 구분 7,305,837,112 868,986,654 4,464,314,617 1,778,797,819 10,860,340,564 - 퇴직급여충당부채(확정급여채무) 13,495,192,878 - 3,218,323,262 1,151,548,880 15,561,967,260 - 퇴직연금운용자산(사외적립자산) (13,160,638,407) - (2,221,602,640) (262,705,671) (15,119,535,376) - 영업권 감가상각 (703,764,012) - - - (703,764,012) - 감가상각비 58,082,000 - - 57,008,985 1,073,015 - 영업권 퇴직급여충당금 108,215,447 - - - 108,215,447 - 매도가능증권 1,545,164,460 - 486,330,158 - 2,031,494,618 - 무형자산손상차손 218,732,216 - - - 218,732,216 - 미지급급여(유급휴가) 826,603,560 - 822,346,170 826,603,560 822,346,170 - 업무용승용차 감가상각 한도초과 67,302,889 - 27,532,341 6,342,065 88,493,165 - 건설자금이자 조정 (460,696,828) - - - (460,696,828) - 건설자금이자 조정(공사중단) - 754,861,033 754,861,033 - 자산의 고가매입 (1,677,283,100) - - - (1,677,283,100) - 감가상각비(고가매입) 204,684,447 - 43,860,953 - 248,545,400 - 사용권자산 (26,879,387,422) (8,239,067,390) (931,480,634) - (36,049,935,446) - 리스부채 27,486,262,855 8,273,198,226 2,092,409,473 - 37,851,870,554 - 종속기업투자자산 손상차손 3,258,899,129 - - - 3,258,899,129 - 관계기업투자자산 손상차손 917,127,000 - - - 917,127,000 - 장기종업원급여부채 - 834,855,818 176,830,391 - 1,011,686,209 - 미수이자 - - (5,095,890) - (5,095,890) - 배당금수익 2,001,340,000 - - - 2,001,340,000 이연법인세자산(부채) 1,607,284,163 . 2,389,274,922 (6) 보고기간 중 이연법인세자산(부채)와 일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용은 다음과 같습니다(단위: 원). 구분 당분기 전기 기말 이연법인세자산 2,266,007,637 2,389,274,922 기초 이연법인세자산 2,389,274,922 1,607,284,163 일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세 변동액 123,267,285 (781,990,759) 29. 특수관계자와의 거래 (1) 보고기간 종료일 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구분 내역 공동(피)지배기업 엔알에스한익스 주식회사 기타특수관계자 엔에이치씨로지스㈜ 동일석유(주) (2) 보고기간 중 특수관계자간 거래내역은 다음과 같습니다 (단위: 원). 특수관계자명 당분기 전분기 재화,용역의 판매 재화,용역의 구입 재화,용역의 판매 재화,용역의 구입 엔알에스한익스 주식회사 150,593,330 4,768,798,664 68,142,050 1,978,006,579 엔에이치씨로지스㈜ - 9,039,200 - - 동일석유(주) 306,825,906 1,441,672,731 270,161,782 1,722,347,552 합계 457,419,236 6,219,510,595 338,303,832 3,700,354,131 (3) 보고기간 종료일 현재 특수관계자간 채권채무는 다음과 같습니다 (단위: 원). 특수관계자명 당분기 전기 채권등 채무등 채권등 채무등 엔알에스한익스 주식회사 119,336,744 3,266,923,776 141,004,877 1,009,657,043 엔에이치씨로지스㈜ - 5,005,000 - - 동일석유(주) 119,030,100 - 240,710,605 14,992,772 합계 238,366,844 3,271,928,776 381,715,482 1,024,649,815 (4) 보고기간 종료일 현재 특수관계자 채권에 대한 대손설정 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 특수관계자명 채권잔액 기초 대손충당금 대손상각비 증감 기말 대손충당금 엔알에스한익스 주식회사 119,336,744 14,961 1,100 16,061 엔에이치씨로지스㈜ - - - - 동일석유(주) 119,030,100 25,540 (13,106) 12,434 합계 238,366,844 40,501 (12,006) 28,495 (5) 보고기간 중 이사 및 주요경영진 보상내역은 다음과 같습니다 (단위:원). 구분 당분기 전분기 단기급여 695,700,000 741,600,000 퇴직급여 154,005,003 162,351,474 합계 849,705,003 903,951,474 30. 주요약정사항 (1) 보고기간 종료일 현재 대출약정 내역은 다음과 같습니다(단위: 원,VND,USD). 구분 단위 한도 금액 실행 금액 한도대출 원 9,500,000,000 9,500,000,000 기업어음 원 10,000,000,000 10,000,000,000 일반자금대출 원 18,625,000,000 18,625,000,000 할인어음대출 원 5,000,000,000 4,862,163,273 B2B할인 원 5,850,000,000 729,459,177 시설자금대출 원 26,675,000,000 26,675,000,000 정책자금대출 원 9,100,000,000 9,100,000,000 한도대출 VND 38,400,000,000 43,822,000,000 (VND) 한도대출 USD 600,000 합계 원 84,750,000,000 79,491,622,450 VND 38,400,000,000 43,822,000,000 (VND) USD 600,000 (*) 상기의 약정은 하기 (3)에서 설명하고 있는 프로젝트파이낸싱 대출약정을 제외한 것입니다.(2) 보고기간 종료일 현재 지급보증 및 기타약정의 내역은 다음과 같습니다.(단위: 원, VND) 구분 한도 금액 실행 금액 기타원화지급보증 14,256,962,251 12,292,651,902 기타외화지급보증 VND 559,697,690 VND 559,697,690 (3) 프로젝트파이낸싱 대출약정의 체결1) 회사가 체결한 프로젝트파이낸싱 대출약정의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 차입처 차입한도 채권최고액 실행잔액 한국산업은행 33,000,000,000 39,600,000,000 28,200,000,000 하나은행 14,000,000,000 16,800,000,000 11,300,000,000 신한은행 10,000,000,000 12,000,000,000 8,000,000,000 농협은행 9,000,000,000 10,800,000,000 7,200,000,000 합계 66,000,000,000 79,200,000,000 54,700,000,000 2) 회사는 남이천 물류센터의 건설에 소요되는 자금을 조달할 목적으로 한국산업은행 외 3개의 은행(이하 "대주단")과 대출약정을 체결하였습니다. 동 약정에 따라 대주단을 질권자(또는 근저당설정권자 및 우선수익권자)로 하여 건설공사 보험금에 대한 질권 설정, 건설부지에 대한 부동산담보신탁계약 및 건설중인 건축물 등에 대한 양도 담보계약을 체결하였습니다. 31. 우발부채 (1) 보고기간 종료일 현재 소송사건 이외의 기타우발부채 내역은 다음과 같습니다. 구분 우발부채 추정액 충당부채 인식액 내역 운송담보용 백지수표 3매 - ㈜한화 백지수표 1매 - 에어리퀴드코리아 백지수표 1매 - 현대엘앤씨㈜ 백지수표 1매 - 동일석유㈜ 백지수표 1매 - 한화솔루션(주)첨단소재 상기 외에 운송담보 목적으로 총 7,064백만원의 수표가 견질로 제공되어 있습니다. (2) 보 고기간 종료일 현재 회사가 피고로 계류중인 소송사건은 다음과 같습니다(단위: 원). 소송의 내용 관할법원 원고 소송가액 진행상황 승소가능성 구상금 서울중앙지방법원 삼성화재해상보험 9,938,089,208 1심진행중 알수없음 손해배상 수원지방법원 이정희 201,000,000 1심진행중 알수없음 손해배상(산) 서울중앙지방법원 이상인 1,500,000,000 1심진행중 알수없음 (3) 보고기간 종료일 현재 특수관계자에게 제공한 지급보증 내역은 다음과 같습니다(단위 :원). 특수관계자명 특수관계자 성격 단위 보증금액 관련 차입금 차입처 엔알에스한익스 주식회사 공동(피)지배기업 원 6,780,000,000 6,780,000,000 미즈호은행 (4) 보고기간 종료일 현재 특수관계자를 제외한 타인에 대한 지급보증은 다음과 같습니다(단위 :원, VND). 회사명 담보 및 지급보증액 담보 및 지급보증 내역 제공 금융기관 한국바스프외 14건 1,815,689,651 계약이행보증 신한은행 광동제약외 5건 5,720,000,000 계약이행보증 산업은행 기타 4,756,962,251 계약이행보증 등 서울보증보험 VND 559,697,690 계약이행보증 신한은행 합계(원) 12,292,651,902 합계(VND) VND 559,697,690 32. 위험관리 (1) 재무위험관리 회사는 금융상품과 관련하여 시장위험(외환위험 및 이자율위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 회사의 위험관리의 목적은 회사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 회사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것입니다. ① 시장위험 ㄱ. 외환위험 회사는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간 중 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 원화 장부금액은 다음과 같습니다(단위: 원). 구분 당분기 전기 자산 부채 자산 부채 USD 8,151,915,573 4,192,766,845 5,594,076,469 2,423,154,781 EUR 111,560,407 35,915,766 12,248,389 39,887,970 JPY - 35,955,030 424,856 23,997,193 GBP - 1,707,585 - 887,439 AUD - - - 209,140 SGD - 770,514 - 640,378 합 계 8,263,475,980 4,267,115,740 5,606,749,714 2,488,776,901 회사는 내부적으로 외화 대비 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기와 전분기 현재 다른 변수가 모두 동일하다고 가정할 경우, 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 법인세차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다 (단위: 원). 구 분 당분기 전분기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 395,914,873 (395,914,873) 405,362,569 (405,362,569) EUR 7,564,464 (7,564,464) (9,091,114) 9,091,114 JPY (3,595,503) 3,595,503 (1,250,033) 1,250,033 GBP (170,759) 170,759 (6,759,680) 6,759,680 AUD - - (18,814) 18,814 SGD (77,051) 77,051 - - 합 계 399,636,024 (399,636,024) 388,242,928 (388,242,928) ㄴ. 이자율위험 이자율위험은 미래 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 회사의 이자율위험관리 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.이를 위해 근본적으로 내부 자금 공유 확대를 통한 외부차입의 최소화, 고금리 차입금 감축, 장/단기 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 주간/월간 단위의 국내외 금리동향 모니터링 실시 및 대응방안 수립 등을 통해 선제적으로이자율 위험을 관리하고 있습니다. 회사는 보고기간말 현재 순차입금 상태로 이자율 상승에 따라 순이자 비용이 증가할 위험에 일부 노출되어 있으나, 내부적으로 변동금리부 조건의 단기차입금과 예금을 적절히 운영함으로써 이자율 변동에 따른 위험을 최소화하고 있습니다. 보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1%p 변동시 변동금리부 차입금 및 예금으로 해당 기간 발생하는 이자수익과 이자비용의 영향은 다음과 같습니다(단위 원). 구 분 당분기 전분기 1%p상승시 1%p 하락시 1%p상승시 1%p 하락시 이자비용 182,490,710 (182,490,710) 156,799,853 (156,799,853) 이자수익 - - - - ② 신용위험 신용위험은 계약상대방이 계약상 의무를 불이행하여 회사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미하며, 당분기말 현재 신용위험 최대노출정도는 다음과 같습니다(단위: 원). 구분(최대노출액) 손상 전 금액 손상누계액 장부금액 현금및현금성자산 4,640,890,389 - 4,640,890,389 기타금융자산 694,100,000 - 694,100,000 매출채권및기타채권 122,498,791,771 105,919,123 122,392,872,648 당분기손익-공정가치측정 금융자산 4,018,626,460 2,031,494,618 1,987,131,842 합계 131,852,408,620 2,137,413,741 129,714,994,879 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라, 파생금융상품 및 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 신용위험은 연결회사의 통상적인 거래, 투자활동, 관계 및 종속기업 등에 대한 보증제공에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 회사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다. ③ 유동성위험 회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출 예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 회사의 경영진은 영업활동으로 인한 흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 당분기 현재비파생금융부채의 계약에 따른 만기분석은 다음과 같습니다 (단위: 원). 구분 1년 이내 1년 초과 ~5년 이내 합계 매입채무및기타채무 67,661,189,015 - 67,661,189,015 단기차입금 및 유동성장기부채 118,448,117,298 - 118,448,117,298 장기차입금 - 17,850,000,000 17,850,000,000 장기매입채무및기타채무 - 347,000,000 347,000,000 리스부채 15,750,873,801 21,024,422,520 36,775,296,321 지급보증 6,780,000,000 - 6,780,000,000 합 계 208,640,180,114 39,221,422,520 247,861,602,634 상기 만기분석은 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 회사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다 (2) 자본위험관리 회사의 자본위험관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다 당분기 및 전분기 현재의 부채비율, 순차입금비율은 다음과 같습니다 (단위: 원). 구 분 당분기 전기 부채 (A) 246,432,824,009 233,096,247,589 자본 (B) 70,903,501,510 68,591,721,681 현금및현금성자산 및 금융기관예치금 (C) 5,334,990,389 4,342,113,106 차입금 (D) 136,298,117,298 128,528,497,076 부채비율 (A/B) 348% 340% 순차입금비율 (D-C)/B 185% 181% (3) 공정가치의 추정 정상거래시장에서 거래되는 금융상품 (단기매매금융자산과 매도가능금융자산 등)의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 회사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 보고기간 종료일의 종가입니다. 정상거래시장에서 거래되지 아니하는 금융상품 (예: 장외파생상품)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 회사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간 종료일에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 장기부채등 이용가능한 금융부채에는 고시시장가격 또는 유사 상품에 대한 딜러호가를 사용하고 있으며, 그 밖의 금융상품에는 추정현금흐름할인법과 같은 다양한 기법들을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다. 매출채권 및 매입채무의 경우, 손상차손을 차감한 장부금액을 공정가치 근사치로 보며, 공시목적으로 금융부채 공정가치는 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에대해 회사가 적용하는 현행시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다. 한편, 회사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외한다. 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) ① 보고기간 종료일 현재 상기 서열체계에 따른 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다(단위: 원). 범주 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 소계 금융자산 -시장성없는 지분증권 1,987,131,842 - - 1,987,131,842 1,987,131,842 금융자산 -시장성없는 지분증권 1,987,131,842 - - 1,987,131,842 1,987,131,842 ② 수준3에 해당되는 금융상품의 당분기와 전기 중 장부가액 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 범주 기초 총포괄손익 매입 매도 손상 합계 당분기손익 기타포괄손익 금융자산 시장성없는 지분증권 1,987,131,842 - - - - - 1,987,131,842 금융자산 시장성없는 지분증권 2,473,462,000 - - - - 486,330,158 1,987,131,842 33. 영업부문별 보고 (1) 보고기간 종료일 현재 영업부문별 자산ㆍ부채는 다음과 같습니다(단위: 원). 구분 화물운송 국제물류 창고부문 유통부문 용역부문 합계 부문별자산 124,942,110,815 97,234,505,794 663,346,444 93,736,880,091 759,482,375 317,336,325,519 부문별부채 97,124,675,362 75,585,963,353 515,657,272 72,867,058,104 339,469,918 246,432,824,009 구분 화물운송 국제물류 창고부문 유통부문 용역부문 합계 부문별자산 124,912,070,007 63,941,731,139 821,555,397 111,358,154,663 654,458,064 301,687,969,270 부문별부채 96,568,752,130 49,432,958,598 635,139,419 86,090,303,640 369,093,802 233,096,247,589 (2) 보고기간 중 영업부문별 손익정보는 다음과 같습니다(단위: 원). 구분 화물운송 국제물류 창고부문 유통부문 용역부문 합계 매출액 외부거래 74,108,215,469 57,673,715,126 393,457,585 55,599,131,965 656,446,643 188,430,966,788 영업비용 유무형자산상각비 535,167,230 126,166,335 13,357,333 4,577,916,741 6,612,642 5,259,220,281 기타비용 72,410,947,161 54,878,655,291 227,092,220 51,866,130,802 533,957,599 179,916,783,073 재고자산의 변동 3,116,634 - - (111,854,321) - (108,737,687) 영업이익(기타영업손익제외) 1,158,984,444 2,668,893,500 153,008,032 (733,061,257) 115,876,402 3,363,701,121 구분 화물운송 국제물류 창고부문 유통부문 용역부문 합계 매출액 외부거래 61,117,745,786 35,862,902,658 458,073,984 55,853,471,616 535,832,684 153,828,026,728 주요손익 유무형자산상각비 384,417,282 40,167,349 13,304,158 4,162,912,624 1,983,740 4,602,785,153 기타비용 59,275,717,805 35,791,876,361 309,457,023 51,151,601,933 532,720,124 147,061,373,246 재고자산의 변동 (6,618,486) - - 26,098,930 - 19,480,444 영업이익(기타영업손익제외) 1,464,229,185 30,858,948 135,312,803 512,858,129 1,128,820 2,144,387,885 (3) 보고기간 중 회사의 매출은 대부분 국내 고객을 대상으로 하는 내수매출이며, 비유동자산의 대부분이 국내에 위치하고 있으므로, 지역별 정보로서 공시할 중요사항은 없습니다. (4) 보고기간 중 주요고객별 정보(당기 매출의 10% 이상 차지하는 고객별 매출)는 다음과 같습니다(단위: 원). 구분 당분기 전분기 고객1 31,636,934,935 17,554,830,396 부문별 합계 188,430,966,788 153,828,026,728 34. 현금흐름표 (1) 영업활동현금흐름 중 조정사항은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 당분기 전분기 감가상각비 5,258,883,519 4,602,150,248 무형자산상각비 336,763 634,906 법인세비용 518,661,352 346,347,413 지분법이익 (198,314,690) (37,548,878) 퇴직급여(운용관리수수료 포함) 640,435,825 618,258,943 이자비용 668,296,831 598,272,993 배당금수익 (6,750,000) (6,750,000) 지급임차료 (781,673) - 이자수익 (17,861,472) (4,324,226) 외화환산이익 (157,328,332) (83,639,880) 외화환산손실 132,124,874 59,871,703 대손상각비 18,032,492 276,515 유형자산처분이익 (31,401,397) (5,497,000) 유형자산처분손실 4,000 13,906,331 복리후생비 40,267,953 - 합계 6,864,606,045 6,101,959,068 2) 영업활동현금흐름 중 순운전자본의 변동사항은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 당분기 전분기 매출채권의 감소(증가) (13,856,775,949) (3,014,562,427) 계약자산의 감소(증가) 159,975,968 - 미수금의 감소(증가) (95,208,610) (79,248,165) 선급금의 감소(증가) (1,039,834,775) (3,450,032,002) 선급비용의 감소(증가) 174,449,584 218,286,009 재고자산의 감소(증가) (112,677,082) 19,480,444 부가세선급금의 감소(증가) - 538,352,282 매입채무의 증가(감소) 8,819,162,181 3,026,660,615 미지급금의 증가(감소) (3,700,652,179) (8,823,263,780) 선수금의 증가(감소) 253,260,236 15,699,082 예수금의 증가(감소) 1,555,123,570 (46,032,453) 부가세예수금의 증가(감소) 465,493,143 346,930,948 퇴직금의 지급 (267,596,748) (380,079,644) 합계 (7,645,280,661) (11,627,809,091) (3) 보고기간 중 중요한 비현금거래의 내역은 다음과 같습니다(단위:원). 구분 당분기 전분기 장기차입금의 유동성대체 3,350,000,000 2,250,000,000 유동성장기차입금의 단기차입금 대체 - 1,300,000,000 사용권자산과 관련된 리스부채의 증가 511,982,025 7,059,188,882 (4) 재무활동에서 발생한 부채의 당분기 중 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구분 기초 현금흐름 비현금 변동 당분기말 취득 환율 및 기타변동 계약종료 단기차입금 34,628,497,076 5,012,741,368 - 56,878,854 - 39,698,117,298 유동성장기차입금 77,700,000,000 (2,300,000,000) 3,350,000,000 - - 78,750,000,000 장기차입금 16,200,000,000 5,000,000,000 (3,350,000,000) - - 17,850,000,000 리스부채 38,213,139,466 (4,135,340,222) 513,709,128 - - 34,591,508,372 재무활동으로부터의 총부채 166,741,636,542 3,577,401,146 513,709,128 56,878,854 - 170,889,625,670 35. 중단사업연결회사는 2019년 7월 이사회 결의에 의해 적자 사업부문 정리를 통한 이익구조 개선을 목적으로 HAN EXPRESS ENERGY SDN.BHD의 사업을 중단하기로 의결하였습니다. 이로 인해 발생한 중단사업손익 및중단사업부문 현금흐름은 다음과 같습니다(단위: 원). 구분 당분기 전분기 중단사업손익 : 매출 - - 매출원가 - - 판매비 및 관리비 - - 세전이익(손실) - 484,174 법인세비용 - - 중단사업 이익 - 484,174 중단사업으로 인한 현금흐름 : 영업활동으로 인한 순현금흐름 5,558,980 692,349 투자활동으로 인한 순현금흐름 - - 재무활동으로 인한 순현금흐름 - - 중단사업 현금흐름 5,558,980 692,349 4. 재무제표 재무상태표 제 43 기 1분기말 2021.03.31 현재 제 42 기말 2020.12.31 현재 (단위 : 원) 제 43 기 1분기말 제 42 기말 자산 유동자산 110,342,120,411 98,582,776,797 현금및현금성자산 1,658,646,613 1,313,515,266 기타유동금융자산 690,100,000 10,000,000 매출채권 및 기타유동채권 101,013,726,219 90,946,790,018 기타유동자산 4,185,532,169 3,627,093,790 재고자산 2,794,115,410 2,685,377,723 비유동자산 193,585,147,038 194,430,966,762 유형자산 132,760,123,453 130,623,187,853 사용권자산 32,198,364,538 36,049,935,446 무형자산 3,441,751,039 3,261,751,039 투자부동산 4,749,001,125 4,759,772,890 기타비유동금융자산 4,000,000 4,000,000 장기매출채권 및 기타비유동채권 9,810,658,280 9,903,992,280 당기손익-공정가치 측정 금융자산 1,987,131,842 1,987,131,842 종속기업에 대한 투자자산 3,327,091,000 2,407,091,000 관계기업에 대한 투자자산 3,032,873,000 3,032,873,000 기타비유동자산 448,439,924 452,251,290 이연법인세자산 1,825,712,837 1,948,980,122 자산총계 303,927,267,449 293,013,743,559 부채 유동부채 199,881,140,981 189,478,339,718 매입채무 및 기타유동채무 63,545,501,463 58,742,183,103 단기차입금 37,591,622,450 33,743,129,077 미지급법인세 642,186,075 862,103,378 기타유동부채 4,476,298,713 2,204,151,214 유동성장기차입금 78,750,000,000 77,700,000,000 리스부채 14,875,532,280 16,226,772,946 비유동부채 39,481,663,722 39,667,815,701 장기매입채무 및 기타비유동채무 352,000,000 388,600,000 장기차입금 17,850,000,000 16,200,000,000 순확정급여부채 846,247,807 442,431,884 리스부채 19,381,461,753 21,625,097,608 장기종업원급여부채 1,051,954,162 1,011,686,209 부채총계 239,362,804,703 229,146,155,419 자본 자본금 7,731,488,450 7,731,488,450 보통주자본금 6,000,000,000 6,000,000,000 주식발행초과금 1,731,488,450 1,731,488,450 이익잉여금 56,832,974,296 56,136,099,690 자본총계 64,564,462,746 63,867,588,140 자본과부채총계 303,927,267,449 293,013,743,559 포괄손익계산서 제 43 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지 제 42 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지 (단위 : 원) 제 43 기 1분기 제 42 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 168,629,666,799 168,629,666,799 147,183,734,905 147,183,734,905 매출원가 164,785,636,072 164,785,636,072 143,057,202,397 143,057,202,397 매출총이익 3,844,030,727 3,844,030,727 4,126,532,508 4,126,532,508 판매비와관리비 1,999,407,707 1,999,407,707 2,034,349,300 2,034,349,300 영업이익(손실) 1,844,623,020 1,844,623,020 2,092,183,208 2,092,183,208 기타이익 126,260,871 126,260,871 127,639,202 127,639,202 기타비용 505,246,121 505,246,121 226,562,926 226,562,926 금융수익 168,932,380 168,932,380 179,551,960 179,551,960 금융비용 723,894,499 723,894,499 661,994,654 661,994,654 법인세비용차감전순이익(손실) 910,675,651 910,675,651 1,510,816,790 1,510,816,790 법인세비용 162,286,005 162,286,005 334,112,425 334,112,425 당기순이익(손실) 748,389,646 748,389,646 1,176,704,365 1,176,704,365 기타포괄손익 (51,515,040) (51,515,040) (29,897,692) (29,897,692) 당기손익으로 재분류되지 않는항목 (51,515,040) (51,515,040) (29,897,692) (29,897,692) 보험수리적손익 (66,044,923) (66,044,923) (38,330,375) (38,330,375) 기타포괄손익관련법인세효과 14,529,883 14,529,883 8,432,683 8,432,683 당기총포괄손익 696,874,606 696,874,606 1,146,806,673 1,146,806,673 주당순손익 기본주당기순이익 (단위 : 원) 62 62 98 98 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 62 62 98 98 자본변동표 제 43 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지 제 42 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 이익잉여금 자본 합계 2020.01.01 (기초자본) 6,000,000,000 1,731,488,450 60,858,219,377 68,589,707,827 자본의 변동 당기순이익 1,176,704,365 1,176,704,365 보험수리적 손익 (38,330,375) (38,330,375) 기타 포괄손익 법인세효과 8,432,683 8,432,683 자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 (840,000,000) (840,000,000) 2020.03.31 (기말자본) 6,000,000,000 1,731,488,450 61,165,026,050 68,896,514,500 2021.01.01 (기초자본) 6,000,000,000 1,731,488,450 56,136,099,690 63,867,588,140 자본의 변동 당기순이익 748,389,646 748,389,646 보험수리적 손익 (66,044,923) (66,044,923) 기타 포괄손익 법인세효과 14,529,883 14,529,883 자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 2021.03.31 (기말자본) 6,000,000,000 1,731,488,450 56,832,974,296 64,564,462,746 현금흐름표 제 43 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지 제 42 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지 (단위 : 원) 제 43 기 1분기 제 42 기 1분기 영업활동현금흐름 2,464,589,865 (4,047,483,625) 영업에서 창출된 현금의 흐름 3,310,282,267 (3,115,595,099) 당기순이익 748,389,646 1,176,704,365 조정 6,527,702,051 6,075,315,768 순운전자본의 변동 (3,965,809,430) (10,367,615,232) 이자수취 15,077,705 1,668,984 이자지급 (623,113,967) (598,373,530) 법인세환급 (244,406,140) (341,933,980) 배당금수취 6,750,000 6,750,000 투자활동현금흐름 (4,661,723,604) (6,961,464,780) 투자활동으로 인한 현금유입액 1,174,736,006 329,040,000 유형자산의 처분 43,718,006 5,500,000 임대보증금의 증가 5,000,000 단기대여금의 감소 8,000,000 임차보증금의 감소 1,131,018,000 310,540,000 투자활동으로 인한 현금유출액 (5,836,459,610) (7,290,504,780) 유형자산의 취득 (2,982,075,610) (7,278,281,780) 단기금융상품의 증가 (680,100,000) 임대보증금의 감소 (36,600,000) 기타무형자산의 증가 (180,000,000) 종속기업투자주식의 증가 (920,000,000) 임차보증금의 증가 (1,037,684,000) (12,223,000) 재무활동현금흐름 2,503,530,222 11,855,165,200 재무활동으로 인한 현금유입액 61,045,071,294 90,286,972,690 장기차입금의 증가 5,000,000,000 21,200,000,000 단기차입금의 증가 56,045,071,294 69,086,972,690 재무활동으로 인한 현금유출액 (58,541,541,072) (78,431,807,490) 단기차입금의 감소 (52,196,577,921) (73,526,515,769) 배당금의 지급 (840,000,000) 유동성장기부채의 감소 (2,300,000,000) (450,000,000) 리스부채의 원금상환 (4,044,963,151) (3,615,291,721) 현금및현금성자산의순증가(감소) 306,396,483 846,216,795 기초현금및현금성자산 1,313,515,266 1,079,502,655 외화표시 현금 및 현금성자산의 환율변동효과 38,734,864 17,684,007 기말현금및현금성자산 1,658,646,613 1,943,403,457 5. 재무제표 주석 1. 회사의 개요주식회사 한익스프레스(이하 "회사"라 함)는 1979년 5월에 설립되어, 특수화물자동차 운송업을 주요사업으로 영위하고 있으며, 경기도 화성시 양감면 초록로 103에 본사를 두고 있습니다. 회사는 1989년 7월 주식을 증권거래소에 상장하였으며, 2010년 4월 1일을 기준으로주식회사 드림파마의 물류사업부문을 양수하였습 니다. 한편, 보고기간 종료일 현재 회사의 주요 주주는 이석환 및 그 특수관계자(지분율 : 47.27%)입니다. 2. 재무제표 작성기준 및 유의적인 회계정책회사의 재무제표는「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」에 따라 제정된 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 회사의 재무제표는 금융상품 등 아래 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. 2.1 회사는 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. - 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’ 및 기업회계기준서 제1107호 ‘금융상품: 공시’(개정) - 이자율지표 개혁의 최초 적용에 따른 영향 동 개정사항은 현행 이자율 지표의 영향을 받는 위험회피대상항목 또는 위험회피수단이 진행 중인 이자율 지표 개혁의 결과로 변경되기 이전의 불확실성이 존재하는 기간 동안 위험회피회계를 계속 적용할 수 있도록 특정 위험회피회계 요구사항을 수정하였습니다. 동 개정사항은 회사가 이자율지표 익스포저에 대하여 위험회피회계를 적용하지 않아회사와 관련이 없습니다. - 기업회계기준서 제1116호 리스(개정) - 코로나 19 관련 임차료 할인 등에 대한 실무적 간편법 동 개정사항은 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등을 리스이용자가 회계처리하는데 실무적 경감을 제공하고 있습니다. 동 실무적 간편법은 리스이용자에게 코로나19 관련 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 여부를 평가하지 않는선택을 할 수 있도록 허용합니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 코로나19 관련 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 리스이용자가 회계처리하는 방식과 일관되게 회계처리합니다. 동 실무적 간편법은 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등에만 적용되며 아래의 조건을 모두 충족하는 경우에 적용합니다. ·리스료의 변동으로 수정된 리스대가가 변경 전 리스대가와 실질적으로 동일하거나그보다 작음 ·리스료 감면이 2021년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에만 영향을 미침(예를 들어 임차료 할인 등이 2021년 5월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료를 감소시키고 2021년 5월 30일 후에 리스료를 증가시키는 경우 이러한 조건을 충족함). ·그 밖의 리스기간과 조건은 실질적으로 변경되지 않음 - 한국채택국제회계기준에서 개념체계 참조(개정) 동 개정사항은 개정된 기업회계기준서가 전면개정된 ‘개념체계’(2018)을 참조하도록 합니다. 그러나 모든 개정사항이 그러한 참조나 인용과 관련된 문구가 전면개정된 ‘개념체계’(2018)을 참조하도록 하는 것은 아닙니다. 일부 문구는 참조하는 ‘개념체계’가 ‘재무제표의 작성과 표시를 위한 개념체계’(2007)인지, ‘개념체계’(2010)인지, 또는 신규로 개정된 ‘개념체계’(2018)인지를 명확히 하기 위해 개정되었으며, 다른 일부 문구는 기업회계기준서상의 정의가 전면개정된 ‘개념체계’(2018)에서 개발된 새로운 정의로 변경되지 않았다는 점을 명시하기 위해서 개정되었습니다. 개정된 기업회계기준서는 기업회계기준서 제1102호, 제1103호, 제1106호, 제1114호, 제1001호, 제1008호, 제1034호, 제1037호, 제1038호, 제2112호, 제2119호, 제2120호, 제2122호 및 제2032호입니다. - 기업회계기준서 제1103호 사업의 정의(개정) 동 개정사항은 사업이 일반적으로 산출물을 보유하지만 활동과 자산의 통합된 집합이 사업의 정의를 만족하기 위해서 산출물이 필수적이지 않다는 점을 명확히 합니다. 취득한 활동과 자산의 집합이 사업으로 간주되기 위해서는 최소한 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인 과정을 포함해야 합니다. 동 개정사항은 시장참여자가 누락된 투입물이나 과정을 대체할 수 있고 계속 산출물을 창출할 수 있는지에 대한 평가부분을 삭제하였습니다. 또한 실질적인 과정이 취득되었는지 여부를 결정하는데 도움이 되는 판단지침을 제시하고 있습니다. 동 개정사항은 취득한 활동과 자산의 집합이 사업이 아닌지 여부를 간략하게 평가할 수 있는 선택적 집중테스트를 도입하였습니다. 해당 선택적 집중테스트에서 만약 취득한 총자산의 공정가치가 실질적으로 식별가능한 단일자산 또는 식별가능한 유사한 자산집단에 집중되어 있다면 이는 사업이 아닙니다. 동 개정사항은 취득일이 2020년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도의 개시일 이후의 사업결합에 적용하며, 모든 사업결합과 자산취득거래에 전진적으로 적용됩니다. - 기업회계기준서 제1001호 및 제1008호 중요성의 정의(개정) 동 개정사항은 기업회계기준서 제1001호에 정의된 중요성을 더 쉽게 이해할 수 있도록 하기 위한 것이며, 기업회계기준서에서의 중요성에 대한 기본 개념의 변경을 의도한 것은 아닙니다. 중요하지 않은 정보가 중요한 정보를 ‘불분명’하게 한다는 개념은 새로운 정의의 일부로 포함됩니다. 기업회계기준서 제1008호에서 중요성의 정의는 기업회계기준서 제1001호의 중요성 정의를 참조하도록 대체됩니다. 또한 국제회계기준위원회는 일관성을 보장하기 위해 중요성의 정의를 포함하거나 ‘중요성’이라는 용어를 참조하는 다른 기준서와 ‘개념체계’를 수정하였습니다. 회사는 동 제·개정사항이 회사의 재무제표에 인식되는 금액에 유의적인 영향을 미치지 않을 것으로 예상하고 있습니다. 2.2 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간에 시행일이 도래하지 않아 회사가 조기적용하지 않은 주요 제ㆍ개정 기준서 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1001호 유동부채와 비유동부채의 분류(개정) 동 개정사항은 재무상태표에서 유동부채와 비유동부채의 표시에만 영향을 미치며, 자산, 부채 및 손익의 금액이나 인식시점 또는 해당 항목들에 대한 공시정보에 영향을 미치지 않습니다. 동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할 지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다. 동 개정사항은 2023 년 1 월 1 일 이후 최초로 시작하는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다. - 기업회계기준서 제1103호 ‘개념체계’에 대한 참조(개정) 동 개정사항은 기업회계기준서 제1103호에서 종전의 개념체계(‘개념체계’(2007)) 대신 ‘개념체계’(2018)를 참조하도록 하는 내용을 포함하고 있습니다. 또한 동 개정사항은 기업회계기준서 제1037호의 적용범위에 포함되는 충당부채나 우발부채의 경우 취득자는 취득일에 과거사건의 결과로 현재의무가 존재하는지를 판단하기 위해 기업회계기준서 제1037호를 적용한다는 요구사항을 추가합니다. 기업회계기준해석서 제2121호의 적용범위에 해당하는 부담금의 경우 취득자는 부담금을 납부할 부채를 생기게 하는 의무발생사건이 취득일까지 일어났는지를 판단하기 위해 기업회계기준해석서 제2121호를 적용합니다. 동 개정사항은 취득자는 사업결합에서 우발자산을 인식하지 않는다는 명시적인 문구를 추가합니다. 동 개정사항은 취득일이 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도의 개시일 이후인 사업결합에 적용합니다. 동 개정사항과 함께 공표된 ‘한국채택국제회계기준에서 개념체계 참조에 대한 개정’에 따른 모든 개정사항을 동 개정사항 보다 먼저 적용하거나 동 개정사항과 동시에 적용하는 경우에만 동 개정사항의 조기 적용이 허용됩니다. - 기업회계기준서 제1016호 ‘유형자산’(개정) 동 개정사항은 유형자산이 사용 가능하기 전에 생산된 재화의 매각금액, 즉 경영진이 의도하는 방식으로 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하기 전에 생산된 재화의 매각금액)을 유형자산의 원가에서 차감하는 것을 금지합니다. 따라서 그러한 매각금액과 관련 원가를 당기손익으로 인식하며, 해당 원가는 기업회계기준서 제1002호에 따라 측정합니다. 또한 동 개정사항은 ‘유형자산이 정상적으로 작동되는지 여부를 시험하는 것’의 의미를 명확히 하여 자산의 기술적, 물리적 성능이 재화나 용역의 생산이나 제공, 타인에 대한 임대 또는 관리활동에 사용할 수 있는 정도인지를 평가하는 것으로 명시합니다. 생산된 재화가 기업의 통상적인 활동의 산출물이 아니어서 당기손익에 포함한 매각금액과 원가를 포괄손익계산서에 별도로 표시하지 않는다면 그러한 매각금액과 원가의 크기, 그리고 매각금액과 원가가 포함되어 있는 포괄손익계산서의 계정을 공시하여야 합니다. 동 개정사항은 이 개정내용을 처음 적용하는 재무제표에 표시된 가장 이른 기간의 개시일 이후에 경영진이 의도한 방식으로 가동할 수 있는 장소와 상태에 이른 유형자산에 대해서만 소급 적용합니다. 동 개정사항의 최초 적용 누적효과는 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)의 기초 잔액을 조정하여 인식합니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. - 기업회계기준서 제1037호 손실부담계약-계약이행원가(개정) 동 개정사항은 계약이행원가는 계약에 직접관련되는 원가로 구성된다는 것을 명확히 합니다. 계약과 직접관련된 원가는 계약을 이행하기 위한 증분원가(예: 직접노무원가, 직접재료원가)와 계약을 이행하기 위한 직접 관련된 그 밖의 원가 배분액(예: 계약의 이행에 사용된 유형자산의 감가상각비)으로 구성됩니다. 동 개정사항은 이 개정사항을 최초로 적용하는 회계연도의 개시일에 모든 의무의 이행이 완료되지는 않은 계약에 적용합니다. 비교재무제표는 재작성 하지 않고, 그 대신 개정 내용을 최초로 적용함에 따른 누적효과를 최초적용일의 기초이익잉여금 또는 적절한 경우 다른 자본요소로 인식합니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. - 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선 동 연차개선은 기업회계기준서 제 1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’, 기업회계기준서 제 1109호 ‘금융상품’, 기업회계기준서 제 1116호 ‘리스’, 기업회계기준서 제 1041호 ‘농림어업’에 대한 일부 개정사항을 포함하고 있습니다. ① 기업회계기준서 제 1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’ 동 개정사항은 지배기업보다 늦게 최초채택기업이 되는 종속기업의 누적환산차이의 회계처리와 관련하여 추가적인 면제를 제공합니다. 기업회계기준서 제 1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 종속기업은 지배기업의 한국채택국제회계기준 전환일에 기초하여 지배기업의 연결재무제표에 포함될 장부금액으로 모든 해외사업장의 누적환산차이를 측정하는 것을 선택할 수 있습니다. 다만 지배기업이 종속기업을 취득하는 사업결합의 효과와 연결절차에 따른 조정사항은 제외합니다. 관계기업이나 공동기업이 기업회계기준 제 1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 경우에도 비슷한 선택을 할 수 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. ② 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’ 동 개정사항은 금융부채의 제거 여부를 평가하기 위해 ‘10%’ 테스트를 적용할 때, 기업(차입자)과 대여자 간에 수취하거나 지급하는 수수료만을 포함하며, 여기에는 기업이나 대여자가 다른 당사자를 대신하여 지급하거나 수취하는 수수료를 포함한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 최초 적용일 이후 발생한 변경 및 교환에 대하여 전진적으로 적용됩니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 시행되며 조기적용이 허용됩니다. ③ 기업회계기준서 제1116호 ‘리스’ 동 개정사항은 기업회계기준서 제1116호 사례13에서 리스개량 변제액에 대한 내용을 삭제하였습니다. 동 개정사항은 적용사례에만 관련되므로, 시행일은 별도로 규정되지 않았습니다. ④ 기업회계기준서 제1041호 ‘농림어업’ 동 개정사항은 생물자산의 공정가치를 측정할 때 세금 관련 현금흐름을 제외하는 요구사항을 삭제하였습니다. 이는 기업회계기준서 제1041호의 공정가치측정과 내부적으로 일관된 현금흐름과 할인율을 사용하도록 하는 기업회계기준서 제1113호의 요구사항을 일치시키며, 기업은 가장 적절한 공정가치 측정을 위해 세전 또는 세후 현금흐름 및 할인율을 사용할지 선택할 수 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 시행되며 조기적용이 허용됩니다. 회사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 회사의 경영자는 재무제표 작성시 수익, 비용, 자산 및 부채에 대한 보고금액과 우발부채에 대한 주석공시사항에 영향을 미칠 수 있는 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 그러나, 이러한 추정 및 가정의 불확실성은 향후 영향을 받을 자산 및 부채의 장부금액에 중요한 조정을 유발할 수 있습니다.3.1 추정 및 가정다음 회계연도내에 자산과 부채의 장부금액에 중요한 조정을 유발할 수 있는 중요한 위험을 내포한 보고기간말 현재의 미래에 대한 중요한 가정 및 추정의 불확실성에 대한 기타 주요 원천은 다음과 같습니다. 가정 및 추정은 재무제표를 작성하는 시점에 입수가능한 변수에 근거하고 있습니다. 현재의 상황과 미래에 대한 가정은 시장의 변화나 당사의 통제에서 벗어난 상황으로 인해 변화할 수 있습니다. 그러한 변화가 발생시 이를 가정에 반영하고 있습니다. 3.1.1 금융상품의 공정가치활성시장이 없는 금융상품의 공정가치는 현금흐름할인법을 포함한 평가기법을 적용하여 산정하였습니다. 이러한 평가기법에 사용된 입력요소에 관측가능한 시장의 정보를 이용할 수 없는 경우 공정가치의 산정에 상당한 추정이 요구됩니다. 이러한 판단에는 유동성 위험, 신용위험, 변동성 등에 대한 입력변수의 고려가 포함됩니다. 이러한 요소들에 대한 변화는 금융상품의 공정가치에 영향을 줄 수 있습니다. 3.1.2 비금융자산의 손상회사는 보고기간말에 모든 비금융자산에 대하여 손상징후의 존재 여부를 평가합니다. 비한정 내용연수의 무형자산에 대해서는 매년 또는 손상징후가 있는 경우에 손상검사를 수행합니다. 기타 비금융자산에 대해서는 장부금액이 회수가능하지 않을것이라는 징후가 있을 때 손상검사를 수행합니다. 사용가치를 계산하기 위하여 경영자는 해당 자산이나 현금창출단위로부터 발생하는 미래기대현금흐름을 추정하고 동 미래현금흐름의 현재가치를 계산하기 위한 적절한 할인율을 선택하고 있습니다. 3.1.3 퇴직급여제도회사의 확정급여제도의 원가와 퇴직연금채무의 현재가치는 보험수리적 평가방법을 통해 결정됩니다. 보험수리적 평가방법의 적용을 위해서는 다양한 가정을 세우는 것이 필요합니다. 이러한 가정의 설정은 할인율, 미래 임금상승률, 사망률 및 미래연금상승률의 결정 등을 포함합니다. 평가방법의 복잡성과 기본 가정 및 장기적인 성격으로 인해 확정급여채무는 이러한 가정들에 따라 민감하게 변동됩니다. 모든 가정은 매보고기간말마다 검토됩니다. 또한 2020년 초 코로나바이러스감영증-19의 확산 우려로 인하여 세계경제상황의 악화가 예상되며, 경제 환경의 불확실성이 증대되고 있습니다. 회사 역시 향후 수익 창출 및 현금흐름과 관련된 불확실성이 커질 수 있습니다. 그러나, 위에서 언급한 상황이 회사의 재무상태 및 경영성과에 미칠 궁극적인 영향은 현재로서는 예측할 수 없으며, 회사의 재무제표에는 이로 인한 영향이 반영되지 아니하였습니다. 3.2.유의적인 회계정책 (1) 외화환산외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 환산하고 있습니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화자산ㆍ부채의 보고기간말 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식하고 있습니다.(2) 현금및현금성자산현금및현금성자산은 보유중인 현금, 은행예금, 기타 취득 당시 만기일이 3개월 이내에 도래하는 등 매우 유동적인 단기 투자자산을 포함하고 있습니다.(3) 금융상품 금융상품은 거래당사자 어느 한쪽에게는 금융자산이 생기게 하고 거래상대방에게 금융부채나 지분상품이 생기게 하는 모든 계약입니다. 1) 금융자산 (가) 최초 인식과 측정 금융자산은 최초 인식 시점에 후속적으로 상각후원가로 측정되는 금융자산, 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산, 그리고 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류됩니다. 최초 인식 시점에 금융자산의 분류는 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 금융자산을 관리하기 위한 회사의 사업모형에 따라 달라집니다. 유의적인 금융요소가 포함되지 않거나 실무적 간편법을 적용하는 매출채권을 제외하고는, 회사는 금융자산을 최초에 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 경우가 아니라면 거래원가를 가감합니다. 유의적인 금융요소가 포함되지 않거나 실무적 간편법을 적용하지 않은 매출채권은 기업회계기준서 제1115호에 따라 결정된 거래원가로 측정합니다. 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하기 위해서는 현금흐름이 원리금만으로 구성(SPPI)되어야 합니다. 이 평가는 SPPI 테스트라고 하며, 개별 상품 수준에서 수행됩니다. 금융자산의 관리를 위한 회사의 사업모형은 현금흐름을 발생시키기 위해 금융자산을관리하는 방법과 관련됩니다. 사업모형은 현금흐름의 원천이 금융자산의 계약상 현금흐름의 수취인지, 매도인지 또는 둘 다 인지를 결정합니다. (나) 후속측정 ① 상각후원가 측정 금융자산 (채무상품) 다음의 조건을 충족하는 채무상품은 후속적으로 상각후원가로 측정합니다. - 계약상 현금흐름을 수취하기 위하여 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융 자산을 보유 - 금융자산의 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생 상각후원가 측정 금융자산은 후속적으로 유효이자율법을 상용하여 측정되며, 손상을 인식합니다. 자산의 제거, 변경 또는 손상에서 발생하는 이익과 손실은 당기손익으로 인식됩니다. ② 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 분류되는 채무상품 다음의 조건을 충족하는 채무상품은 후속적으로 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. - 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유 - 금융자산의 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품에서, 이자수익, 외화환산손익, 그리고 손상 또는 환입은 상각후원가 측정 금융자산과 동일한 방법으로 계산되어 당기손익으로 인식됩니다. 나머지 공정가치 변동부분은 기타포괄손익으로 인식됩니다. 금융자산의제거 시, 기타포괄손익으로 인식한 공정가치 누적 변동분은 당기손익으로 재순환됩니다. ③ 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정된 지분상품 회사는 최초 인식시점에 지분상품에 대한 투자를 기타포괄손익-공정가치 항목으로 지정하는 취소 불가능한 선택을 할 수 있습니다. 만일 지분상품이 단기매매항목이거나 사업결합에서 취득자가 인식하는 조건부 대가인 경우에는 기타포괄손익-공정가치측정항목으로의 지정은 허용되지 아니합니다. 이러한 선택은 금융상품별로 이루어집니다. 이러한 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품에서 발생하는 손익은 당기손익으로 재순환되지 않습니다. 배당은 회사가 금융자산의 원가 중 일부를 회수하여 이익을 얻는 경우를 제외하고는, 받을 권리가 확정되었을 때 손익계산서에 기타수익으로 인식됩니다. 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품은 손상을 인식하지 않습니다. ④ 당기손익-공정가치 측정 금융자산 상기에서 설명한 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치로 측정하지 않는 모든 금융상품은 모든 파생 금융자산을 포함하여 당기손익-공정가치로 측정합니다. 당기손익-공정가치측정금융자산은 매 보고기간말 공정가치로 측정하며, 위험회피관계로 지정된 부분을 제외한 공정가치 변동에 따른 손익을 당기손익으로 인식합니다. 회사는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 요구사항을 충족하는 채무상품을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로 줄이는 경우에는 해당 채무상품을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만, 이러한 지정은 취소할 수 없습니다. (다) 금융자산의 제거 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산을 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 다른 기업에게 이전할 때에만 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지도 않고 보유하지도 않으며, 양도한 금융자산을 계속하여 통제하고 있다면, 회사는 당해 금융자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고 있습니다. 만약 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하고 있다면, 회사는 당해 금융자산을 계속 인식하고 수취한 대가는 담보 차입으로 인식하고 있습니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산을 제거하는 경우, 당해 자산의 장부금액과 수취하거나 수취할 대가의 합계의 차이를 당기손익으로 인식합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 투자를 제거하는 경우 이전에 인식한 손익누계액을 당기손익으로 재분류합니다. 반면에 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치항목으로 지정한 지분상품에 대한 투자는 이전에 인식한 손익누계액을 당기손익으로 재분류하지 않으나 이익잉여금으로 대체합니다. (라) 금융자산의 손상 회사는 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 투자, 리스채권, 매출채권 및 계약자산과 금융보증계약에 대한 기대신용손실을 손실충당금으로 인식합니다. 기대신용손실은 계약상 수취하기로 한 현금흐름과 회사가 수취할 것으로 예상하는 모든 현금흐름의 차이를 최초의 유효이자율로 할인하여 추정합니다. 예상되는 현금흐름은 보유한 담보를 처분하거나 계약의 필수조건인 그 밖의 신용보강으로부터 발생하는 현금흐름을 포함합니다. 기대신용손실의 금액은 매 보고기간에 금융상품의 최초 인식 이후 신용위험의 변동을 반영하여 갱신됩니다. 최초 인식 후 금융자산의 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우 회사는 금융상품의 기대신용손실을 향후 12개월 내에 발생할 가능성이 있는 채무불이행 사건으로부터 발생하는 신용손실(12개월 기대신용손실)에 해당하는 금액으로 측정합니다. 최초 인식 이후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 손실충당금은 채무불이행 사건이 발생하는 시기와 무관하게 금융삼품의 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 기대신용손실(전체기간 기대신용손실)을 측정합니다. 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품에 대하여, 회사는 낮은 신용위험 간편법을 적용합니다. 매 결산일에, 회사는 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 합리적이고 뒷받침될 수 있는 모든 정보를 사용하여 채무상품이 낮은 신용위험을 가지고 있다고 고려되는지를 평가합니다. 이러한 평가를 위해서, 회사는 채무상품의 내부신용 등급을 재평가합니다. 회사의 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품이 최상위 투자등급에 해당하는 상장 채권만으로 구성되어 있다면 낮은 신용 위험 투자자산으로 평가됩니다. 회사의 정책은 이러한 상품을 12개월 기대신용손실로 측정하는 것입니다. 그러나, 최초 인식 이후에 신용위험의 유의적인 증가가 있다면 손실충당금은 전체기간 기대신용손실에 근거하여 산출됩니다. 회사는 채무상품의 신용위험이 유의적으로 증가했는지를 결정하고 기대신용손실을 측정하기 위해 신용평가기관의 등급을 사용합니다. 이러한 평가 결과와 상관 없이 계약상 지급이 30일을 초과하여 연체되는 경우에는 이를 반증하는 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보가 없다면 금융상품의 신용위험이 최초 인식 이후 유의적으로 증가하였다고 간주합니다. 회사는 계약상 지급이 90일을 초과하여 연체되는 경우에 채무불이행이 발생한 것으로 봅니다. 그러나, 특정 상황에서, 회사는 내부 또는 외부 정보가 회사에 의한 모든 신용보강을 고려하기 전에는 회사가 계약상의 원금 전체를 수취하지 못할 것을 나타내는 경우에 금융자산에 채무불이행 사건이 발생했다고 볼 수 있습니다. 금융자산은 계약상 현금흐름을 회수하는 데에 합리적인 기대가 없을 때 제거됩니다. 2) 금융부채 금융부채는 최초 인식 시점에 당기손익-공정가치 측정 금융부채, 대출과 차입, 미지급금 또는 효과적인 위험회피 수단으로 지정된 파생상품으로 적절하게 분류됩니다. 모든 금융부채는 최초에 공정가치로 인식되고, 대여금, 차입금 및 미지급금의 경우에는 직접 관련된 거래원가를 차감합니다. 모든 금융부채는 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하거나 당기손익-공정가치로 측정합니다. 그러나 금융자산의 양도가 제거요건을 충족하지 못하거나 지속적 관여 접근법이 적용되는 경우에 발생하는 금융부채와 발행한 금융보증계약은 아래에 기술하고 있는 특정한 회계정책에 따라 측정됩니다. (가) 당기손익-공정가치 측정 금융부채 금융부채는 사업결합에서 취득자의 조건부대가이거나 단기매매항목이거나 최초 인식시 당기손익인식항목으로 지정할 경우 당기손익-공정가치측정금융부채로 분류하고 있습니다. 금융부채가 단기간 내에 재매입되는 경우에는 단기매매항목으로 분류됩니다. 이 범주는 또한 기업회계기준서 제1109호에서 정의된 위험회피관계에 있는 위험회피수단으로 지정되지 않은 파생상품을 포함합니다. 또한 분리된 내재파생상품은 위험회피에 효과적인 수단으로 지정되지 않았다면 단기매매항목으로 분류됩니다. 당기손익-공정가치측정금융부채는 공정가치로 측정하며 위험회피관계로 지정된 부분을 제외한 공정가치의 변동으로 인해 발생하는 평가손익은 당기손익으로 인식합니다. 그러나 금융부채를 당기손익-공정가치측정 항목으로 지정하는 경우에 부채의 신용위험 변동으로 인한 금융부채의 공정가치 변동금액은 부채의 신용위험 변동효과를 기타포괄손익으로 인식하는 것이 당기손익에 회계불일치를 일으키거나 확대하는 것이 아니라면 기타포괄손익으로 인식합니다. 부채의 나머지 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. 기타포괄손익으로 인식된 금융부채의 신용위험으로 인한 공정가치 변동은 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않으며, 대신 금융부채가 제거될 때 이익잉여금으로 대체됩니다. 당기손익-공정가치측정항목으로 지정된 금융보증계약에서 발생한 손익은 당기손익으로 인식합니다. (나) 상각후원가측정금융부채 금융부채는 사업결합에서 취득자의 조건부대가이거나 단기매매항목이거나 최초 인식시 당기손익인식항목으로 지정할 경우에 해당하지 않는 경우 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정됩니다. 유효이자율법은 금융부채의 상각후원가를 계산하고 관련 기간에 걸쳐 이자비용을 배분하는 방법입니다. 유효이자율은 금융부채의 기대존속기간이나 (적절하다면) 더 짧은 기간에 지급하거나 수취하는 수수료와 포인트(유효이자율의 주요 구성요소임), 거래원가 및 기타 할증액 또는 할인액을 포함하여 예상되는 미래현금지급액의 현재가치를 금융부채의 상각후원가와 정확히 일치시키는 이자율입니다. (다) 금융보증부채 금융보증계약은 채무상품의 최초 계약조건이나 변경된 계약조건에 따라 지급기일에 특정 채무자가 지급하지 못하여 보유자가 입은 손실을 보상하기 위해 발행자가 특정금액을 지급하여야 하는 계약입니다. 금융보증부채는 공정가치로 최초 측정하며, 당기손익인식항목으로 지정되거나 자산의 양도로 인해 발생한 것이 아니라면 다음 중 큰 금액으로 후속측정하여야 합니다. - 기업회계기준서 제1109호에 따라 산정한 손실충당금 - 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액 (라) 금융부채의 제거 금융부채는 지급 의무의 이행, 취소, 또는 만료된 경우에 제거됩니다. 기존 금융부채가 대여자는 동일하지만 조건이 실질적으로 다른 금융부채에 의해 교환되거나, 기존 부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에, 이러한 교환이나 변경은 최초의 부채를 제거하고 새로운 부채를 인식하게 합니다. 각 장부금액의 차이는 당기손익으로 인식합니다. 3) 금융상품의 상계 금융자산과 금융부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행 가능한 상계 권리를 현재 가지고 있거나, 차액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할의도가 있는 경우에 재무상태표에서 상계하여 순액으로 표시됩니다. (4) 재고자산재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시하고 있습니다. 원가는 개별법을 적용하는 미착품을 제외하고는 이동평균법(가중평균법)에 따라 결정하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정에서의 추정 판매가격에서 적용 가능한 변동 판매비용을 차감한 금액입니다.(5) 종속기업, 관계기업 및 조인트벤처에 대한 투자자산회사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표로서 지배기업 및 관계기업의 투자자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.회사는 종속기업, 관계기업 및 조인트벤처에 대한 투자자산에 대해서 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법을 선택하여 회계처리하고 있습니다. 한편, 종속기업, 관계기업 및 조인트벤처로부터 수취하는 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.(6) 유형자산회사의 모든 유형자산은 역사적 원가 또는 간주원가에서 감가상각누계액을 차감하여표시하고 있습니다. 역사적 원가 및 간주원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다. 한편, 후속원가는 해당 항목으로부터 발생하는 미래경제적효익이 회사에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 모든 수선 및 유지비는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다. 토지는 감가상각을 수행하지 아니하며, 그 외 자산의 감가상각액은 자산의 취득원가에서 잔존가치를 차감한 금액에 대하여 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법에 따라 산정하고 있습니다. 과 목 내 용 연 수 건 물 40~60년 구 축 물 20년 기 계 장 치 5년 차 량 운 반 구 5년 공 기 구 비 품 5년 매 보고기간말에 자산의 잔존가치와 경제적 내용연수를 검토하고 필요한 경우 조정을 하고 있습니다. 자산의 장부금액이 추정 회수가능액을 초과하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 즉시 감소시키고 있습니다.자산의 처분손익은 처분대가와 자산의 장부금액의 차이로 결정되며, 손익계산서의 '기타영업수익(비용)'으로 표시하고 있습니다.(7) 무형자산무형자산은 최초인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 한정된 내용연수 동안 정액법으로 상각한 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다. 기타의 무형자산인 회원권의 경우 순현금유입을 창출할것으로 기대되는 기간이 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 비한정인 것으로 평가하여 상각하지 않고, 매년 손상검사를 하고 원가에서 손상차손누계액을 차감한 가액으로 표시하고 있습니다. 한편, 사업결합시 취득한 영업권은 상각하지 않고 매년 손상검사를 실시하여 손상차손을 인식하고 있으며, 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입하지 아니합니다.(8) 비금융자산의 손상영업권과 같은 비한정내용연수를 가진 자산은 상각하지 않고 매년 손상검사를 실시하고 있습니다. 상각하는 자산의 경우는 매 보고기간말에 장부금액이 회수가능하지 않을 수도 있음을 나타내는 환경의 변화나 사건이 있을 때마다 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액을 초과하는 장부금액만큼 인식하고 있습니다. 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 손상을 측정하기 위한 목적으로 자산은 별도로 식별 가능한 현금흐름을 창출하는 가장 하위 수준의 집단(현금창출단위)으로 그룹화하고 있습니다. 손상차손을 인식한 영업권 이외의 비금융자산은 매 보고기간말에 손상차손의 환입가능성을 검토하고 있습니다.(9) 투자부동산임대수익이나 시세차익을 얻기 위하여 보유하는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 거래원가를 포함하여 원가로 측정하고 있으며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 정액법으로 상각하고 있습니다. 투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간종료일에 재검토하고 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.주석 14에 공시된 투자부동산의 공정가치는 보고기간종료일 현재의 시장상황을 반영하고 있으며, 필요한 경우 평가대상 자산의 특성, 상태, 위치를 반영하여 조정됩니다. 공인된 전문자격을 갖추고 있으며 평가 대상 투자부동산의 소재 지역에서 최근에유사한 부동산을 평가한 경험이 있는 독립된 평가인이 공정가치평가를 수행하며, 이러한 평가금액에 근거하여 재무보고 목적의 공정가치가 결정됩니다.(10) 매입채무매입채무는 정상적인 영업과정에서 공급자로부터 취득한 재화 및 제공받은 용역과 관련하여 지급할 의무가 있는 금액입니다. 매입채무의 지급이 1년 이내에 예상되는 경우 유동부채로 분류하고 그렇지 않은 경우 비유동부채로 분류합니다. 매입채무는 최초에 공정가치로 인식하며, 후속적으로 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하고 있습니다.(11) 차입금차입금은 최초에 거래비용을 차감한 순공정가치로 인식하며, 후속적으로 상각후원가로 표시하고 있습니다. 거래비용 차감 후 수취한 금액과 상환금액의 차이는 유효이자율법으로 상각하여 차입기간 동안 손익계산서에 '금융비용'으로 인식하고 있습니다.차입금은 회사가 보고기간말 이후 12개월 이상 결제를 이연할 수 있는 무조건적인 권리를 가지고 있지 않는 한 유동부채로 분류하고 있습니다. 이 때, 계약 상대방의선택에 따라 지분상품의 발행으로 결제할 수 있는 부채의 조건은 유동분류에 영향을 미치지 않습니다.(12) 퇴직급여채무회사는 확정급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여제도는 회사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도인 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도를 의미합니다. 일반적으로 확정급여제도는 나이, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의해 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액을 확정하고 있습니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에 사외적립자산의 공정가치를 차감하고 미인식과거근무원가를 조정한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정됩니다. 확정급여채무의 현재가치는 급여가 지급될 통화로 표시하고 관련 퇴직연금부채의 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유입액을 할인하여 산정하고 있습니다. (13) 충당부채 및 우발부채과거사건의 결과로 존재하는 현재의 법적의무 또는 의제의무 이행을 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 충당부채를 인식하고 있습니다.충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 또한 과거사건은 발생하였으나 불확실한 미래사건의 발생여부에 의해서 존재여부가 확인되는 잠재적인 의무가 있는 경우 또는 과거사건이나 거래의 결과 현재 의무가 존재하나 자원이 유출될 가능성이 매우 높지 않거나 당해 의무를 이행하여야 할 금액을신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우 우발부채로 주석 기재하고 있습니다. (14) 자본금보통주와 상환의무가 없는 우선주는 모두 자본으로 분류하고 있으며, 수취대가에서 신주 및 옵션의 발행과 관련된 직접비용(법인세 혜택을 차감한 순액)을 차감한 순액으로 자본에 표시하고 있습니다. 한편, 회사가 회사의 주식을 취득하는 경우, 직접거래원가를 포함한 지급대가는 그 주식이 소각되거나 재발행 될 때까지 회사의 자본에서 차감하여 표시하고 있습니다. 이러한 자기주식이 재발행되는 경우, 수취한 대가는 회사의 주주에게 귀속되는 자본에 포함하고 있습니다. (15) 수익인식1) 수행의무의 식별회사는 기준서 제1115호'고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 회사는육상 및 해상 등을 통한 운송, 보관 및 유통가공 등의 물류업 및 기타 창고업 등을 주된 사업으로 하고 있습니다.회사가 제공하는 운송 용역의 경우 고객은 기업이 수행하는 대로 기업의 수행에서 제공하는 효익을 동시에 얻고 소비하므로 이러한 수행의무에 배분된 거래가격을 용역을 제공하는 기간에 걸쳐 수익으로 인식합니다. 재화의 판매 수익은 자산에 대한 통제가 고객에게 이전되는 시점인 일반적으로 재화의 인도 시점에 인식됩니다. 2) 변동대가회사는 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 기대값 방법을 사용하여 변동 대가를 추정하고, 반품기한이 경과할 때 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다.3) 계약이행원가회사는 고객에게 제공하는 운송용역과 직접 연관성이 있는 운송원가 등 운송계약기간동안에 계약이행원가가 발생하고 있습니다. 이러한 비용은 고객과 계약을 이행할 때 직접 관련된 원가로 운송용역의 진행정도에 따라 인식합니다.4) 계약잔액(가) 계약자산계약자산은 고객에게 이전한 재화나 용역에 대하여 그 대가를 받을 권리입니다. 회사는 계약이행원가 중에서 선지급한 원가는 계약자산으로 인식하고, 운송용역의 개시와 함께 동 용역의 진행정도에 따라 계약이행원가로 인식합니다.(나) 계약부채계약부채는 회사가 고객에게서 이미 받은 대가(또는 지급기일이 된 대가)에 상응하여 고객에게 재화나 용역을 이전하여야 하는 기업의 의무입니다. 만약 회사가 운송용역을 고객에 이전하기 전에 고객이 대가를 지불한다면, 지급이 되었거나 지급기일 중 이른 시점에 계약부채를 인식합니다. 계약부채는 회사가 계약에 따라 운송용역의무를 이행할 때 수익으로 인식합니다. (16) 법인세비용 및 이연법인세법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액을 제외하고는 당기손익으로 인식합니다. 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 법인세는 각각 기타포괄손익이나자본으로 직접 인식합니다.당기법인세비용은 회사가 영업을 영위하고 과세대상수익을 창출하는 국가에서 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정될 세법에 기초하여 계산됩니다. 회사는 적용 가능한 세법 규정이 해석에 의존하는 경우 회사가 세무 보고시 취한 입장을 주기적으로 평가하고 과세당국에 지급할 것으로 예상되는 금액은 충당부채로 계상하고있습니다.이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 정의되는 일시적차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세 효과로 인식하고 있습니다. 다만, 사업결합 이외의 거래에서 자산, 부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식하지 아니하고 있습니다. 이연법인세는 관련 이연법인세자산이 실현되고 이연법인세부채가 결제될 때 적용될 것으로 예상되는 보고기간말에 제정되었거나 실질적으로제정될 세율과 세법을 적용하여 결정하고 있습니다. 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.이연법인세자산과 부채는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있거나 과세대상기업은 다르지만, 당기법인세 부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있거나, 유의적인 금액의 이연법인세 부채가 결제되거나 이연법인세 자산이 회수될 미래의 각 회계기간마다 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에 상계합니다.(17) 리스1) 리스 회사는 수정소급법을 이용하여 기업회계기준서 제1116호를 적용하였습니다. 따라서기업회계기준서 제1017호에 따라 표시된 비교 정보는 재작성되지 않았습니다. 기업회계기준서 제1116호 하에서 적용한 회계정책의 세부 내용은 아래와 같습니다. (가) 회사가 리스이용자인 경우 회사는 계약 약정일에 계약이 리스인지 또는 계약에 리스가 포함되어 있는지 판단합니다. 회사는 리스이용자인 경우에 단기리스(리스기간이 12개월 이하)와 소액 기초자산 리스를 제외한 모든 리스 약정과 관련하여 사용권자산과 그에 대응되는 리스부채를 인식합니다. 회사는 다른 체계적인 기준이 리스이용자의 효익의 형태를 더 잘 나타내는 경우가 아니라면 단기리스와 소액 기초자산 리스에 관련되는 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액 기준으로 비용으로 인식합니다. 회사는 리스개시일에 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 사용권자산은 최초에 원가로 측정하며, 해당 원가는 리스부채의 최초 측정금액, 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료(받은 리스 인센티브 차감), 리스개설직접원가, 기초자산을 해체 및 제거하거나 기초자산이나 기초자산이 위치한 부지를 복구할 때 리스이용자가 부담하는 원가의 추정치로 구성됩니다. 사용권자산은 후속적으로 리스개시일부터 리스기간 종료일까지 정액법으로 감가상각합니다. 다만, 리스기간 종료일에 사용권자산의 소유권이 이전되거나 사용권자산의 원가에 매수선택권의 행사가격이 반영된 경우에는 유형자산의 감가상각과 동일한방식에 기초하여 기초자산의 내용연수 종료일까지 사용권 자산을 감가상각합니다. 또한 사용권자산은 손상차손으로 인하여 감소하거나 리스부채의 재측정으로 인하여 조정될 수 있습니다. 리스부채는 리스개시일에 그날 현재 지급되지 않은 리스료를 리스의 내재이자율로 할인한 현재가치로 최초 측정합니다. 만약 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는경우에는 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다. 리스부채의 측정에 포함되는 리스료는 다음 금액으로 구성됩니다. - 고정리스료 (실질적인 고정리스료를 포함하고 받을 리스 인센티브는 차감) - 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료. 처음에는 리스개시일의 지수나 요율(이율)을 사용하여 측정함 - 잔존가치보증에 따라 리스이용자가 지급할 것으로 예상되는 금액 - 리스이용자가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격 - 리스기간이 리스이용자의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액 리스부채는 유효이자율법에 따라 상각합니다. 리스부채는 지수나 요율(이유)의 변동으로 미래 리스료가 변동되거나 잔존가치 보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액이 변동되거나 매수, 연장, 종료선택권을 행사할지에 대한 평가가 변동되거나 실질적인 고정리스료가 수정되는 경우에 재측정 됩니다. 리스부채를 재측정할 때 관련되는 사용권자산을 조정하고, 사용권자산의 장부금액이영(0)으로 줄어드는 경우에는 재측정 금액을 당기손익으로 인식합니다. 회사는 리스자산 및 리스부채를 재무상태표에서 다른 자산ㆍ부채와 구분하여 표시합니다. 회사는 재무상태표에서 투자부동산의 정의를 충족하지 않는 사용권자산을 '유형자산'으로 표시하고 리스부채는 '기타금융부채'로 표시합니다. 회사는 리스기간이 12개월 이내인 단기리스와 소액 기초자산 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는 실무적 간편법을 선택하였습니다. 회사는 이러한 리스에 관련된 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액법에 따라 비용으로 인식합니다. (나) 회사가 리스제공자인 경우 회사는 각 리스를 운용리스 또는 금융리스로 분류합니다. 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는 리스는 금융리스로 분류하며 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않는 리스는 운용리스로 분류합니다. 회사가 중간리스제공자인 경우 회사는 상위리스와 전대리스를 두 개의 별도 계약으로 회계처리하고 있습니다. 회사는 기초자산이 아닌 상위리스에서 생기는 사용권자산에 따라 전대리스를 금융리스 또는 운용리스로 분류합니다. 회사는 정액 기준이나 다른 체계적인 기준으로 운용리스의 리스료를 수익으로 인식합니다. 다른 체계적인 기준이 기초자산의 사용으로 생기는 효익이 감소되는 형태를 더 잘 나타낸다면 회사는 그 기준을 적용합니다. 회사는 운용리스 체결과정에서 부담하는 리스개설직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다. 계약에 리스요소와 비리스요소가 포함되어 있는 경우, 회사는 기업회계기준서 제1115호를 적용하여 계약대가를 각 구성요소에 배분합니다. 4. 범주별 금융상품 (1) 보고기간 종료일 현재 범주별 금융자산의 분류별 장부금액 및 공정가치의 내역은다음과 같습니다(단위: 원). 금융자산 범주 구분 과목 당분기 전기 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 당분기손익-공정가치측정 금융자산 당분기손익-공정가치측정 금융자산 투자유가증권 1,987,131,842 1,987,131,842 1,987,131,842 1,987,131,842 상각후원가측정 금융자산 현금및현금성자산 현금및현금성자산 1,658,646,613 1,658,646,613 1,313,515,266 1,313,515,266 기타유동금융자산 정기예적금 690,100,000 690,100,000 10,000,000 10,000,000 기타비유동금융자산 장기성예적금 4,000,000 4,000,000 4,000,000 4,000,000 매출채권및기타채권 매출채권 91,072,896,306 91,072,896,306 80,989,899,194 80,989,899,194 계약자산 695,407,740 695,407,740 855,383,708 855,383,708 미수금 9,240,490,667 9,240,490,667 9,096,411,226 9,096,411,226 미수수익 4,931,506 4,931,506 5,095,890 5,095,890 단기대여금 - - - - 장기매출채권및기타채권 보증금 7,810,658,280 7,810,658,280 7,903,992,280 7,903,992,280 장기대여금 2,000,000,000 2,000,000,000 2,000,000,000 2,000,000,000 소계 113,177,131,112 113,177,131,112 102,178,297,564 102,178,297,564 합계 115,164,262,954 115,164,262,954 104,165,429,406 104,165,429,406 (2) 보고기간 종료일 현재 범주별 금융부채의 장부금액 및 공정가치의 내역은 다음과같습니다(단위: 원). 금융부채 범주 구분 과목 당분기 전기 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 상각후 원가로 추정하는 금융부채 매입채무및기타채무 매입채무 52,557,156,288 52,557,156,288 44,105,782,299 44,105,782,299 미지급금 10,988,345,175 10,988,345,175 14,636,400,804 14,636,400,804 단기차입금 단기차입금 37,591,622,450 37,591,622,450 33,743,129,077 33,743,129,077 유동성장기차입금 78,750,000,000 78,750,000,000 77,700,000,000 77,700,000,000 장기매입채무및기타채무 임대보증금 352,000,000 352,000,000 388,600,000 388,600,000 장기차입금 장기차입금 17,850,000,000 17,850,000,000 16,200,000,000 16,200,000,000 리스부채 리스부채 34,256,994,033 34,256,994,033 37,851,870,554 37,851,870,554 합계 232,346,117,946 232,346,117,946 224,625,782,734 224,625,782,734 (3) 보고기간 중 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 당분기 전분기 상각후원가 측정 금융자산 이자수익 14,913,321 1,688,984 외환손익 22,549,282 9,348,906 대손상각비 (20,258,662) (276,515) 상각후원가 금융부채 이자비용 (642,272,080) (598,272,993) 합 계 (625,068,139) (587,511,618) 5. 현금및현금성자산 (1) 보고기간 종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 과 목 당분기 전기 보유현금 5,000,000 5,000,000 은행예금 1,653,646,613 1,308,515,266 합계 1,658,646,613 1,313,515,266 (2) 보고기간 종료일 현재 사용제한예금의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 예금종류 거래은행 당분기 전기 사용제한내용 장기성예적금 신한은행 2,000,000 2,000,000 당좌개설보증금 우리은행 2,000,000 2,000,000 당좌개설보증금 정기예적금 신한은행 680,100,000 - 예금담보대출(베트남법인) 합계 684,100,000 4,000,000 6. 기타유동금융자산(1) 보고기간 종료일 현재 기타유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 과 목 당분기 전기 정기예,적금 690,100,000 10,000,000 7. 매출채권 및 기타채권 (1) 보고기간 종료일 현재 매출채권 및 기타채권 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구분 당분기 전기 유동성 매출채권 91,152,139,341 81,048,883,567 (손실충당금) (79,243,035) (58,984,373) 계약자산 695,407,740 855,383,708 미수금 9,240,490,667 9,096,411,226 미수수익 4,931,506 5,095,890 단기대여금 - - 소계 101,013,726,219 90,946,790,018 비유동 보증금 7,810,658,280 7,903,992,280 (대손충당금) - - 장기대여금 2,000,000,000 2,000,000,000 소계 9,810,658,280 9,903,992,280 합계 110,824,384,499 100,850,782,298 (2) 신용위험 및 손실충당금 회사의 매출에 대한 평균 신용공여기간은 90일이며, 매출채권에 대해서 이자는 부과되지 아니합니다. 회사는 매출채권에 대해 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 매출채권에 대한 기대신용손실은 차입자의 과거 채무불이행 경험 및 차입자의 현재 상태에 기초한 충당금 설정률표를 사용하여 추정하며, 차입자 특유의 요소와 차입자가 속한 산업의 일반적인 경제 상황 및 보고기간말 시점의 현재와 미래 예측 방향에 대한 평가를 통해 조정됩니다.1) 당분기말 현재 회사의 충당금 설정률표에 기초한 매출채권의 위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다. 회사의 과거 신용손실 경험상 다양한 고객부분이 유의적으로 서로 다른 손실양상을 보이지 아니하므로, 과거의 연체일수에 기초한 충당금 설정률표는 서로 다른 고객군별로 구분하지는 않습니다(단위: 원). 구 분 연체된 일수 90일이내 90일초과 180일초과 270일초과 365일초과 합계 180일이하 270일이하 365일이하 채무불이행률 0.01% 0.15% 25.93% 52.54% 86.82% 총장부금액 84,689,118,878 6,347,193,833 54,015,852 22,376,040 39,434,738 91,152,139,341 전체기간 기대신용손실 9,637,690 9,605,963 14,005,209 11,755,339 34,238,834 79,243,035 순장부금액 84,679,481,188 6,337,587,870 40,010,643 10,620,701 5,195,904 91,072,896,306 2) 보고기간 중 매출채권의 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구분 당분기 전기 기초금액 58,984,373 133,776,390 손상차손 인식(환입) 20,258,662 12,808,161 연중 제각금액 - (87,600,178) 기말금액 79,243,035 58,984,373 (3) 보고기간 중 차입거래로 분류된 매출채권의 양도내역은 다음과 같습니다 (단위: 원). 계정명 당분기 전기 차입으로 분류된 채권양도 기초잔액 3,013,129,077 1,535,117,384 증가액 8,215,071,294 35,190,807,465 감소액 (5,636,577,921) (33,712,795,772) 차입으로 분류된 채권양도 기말잔액 5,591,622,450 3,013,129,077 8. 재고자산 (1) 보고기간 종료일 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다 (단위: 원). 구분 당분기 전기 상품 2,794,115,410 2,685,377,723 저장품 - - 합계 2,794,115,410 2,685,377,723 (2) 보고기간 중 비용으로 인식한 재고자산은 다음과 같습니다(단위: 원). 구분 비용 당분기 전분기 상품 상품매출원가 8,930,773,216 6,134,013,544 화물운송원가 15,795,958,849 4,542,086,331 국제물류매출원가 7,041,092,770 6,358,543,164 저장품 화물운송원가 - - 합계 31,767,824,835 17,034,643,039 9. 기타자산 (1) 보고기간 종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다 (단위: 원). 구분 당분기 전기 선급금 3,863,444,083 3,137,482,299 선급비용 322,088,086 489,611,491 합계 4,185,532,169 3,627,093,790 (2) 보고기간 종료일 현재 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구분 당분기 전기 장기선급비용 448,439,924 452,251,290 10. 당기손익-공정가치측정금융자산 (1) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다 (단위: 원). 구분 회사명 지분율 취득가액 공정가액 장부가액 비유동자산 지분증권 한국전화번호부㈜ 0.97% 1,345,166,460 1,000 1,000 평화프라스틱㈜ 0.00% 160,000 160,000 160,000 인천국제물류센터㈜ 2.33% 23,300,000 23,300,000 23,300,000 진양개발㈜ 0.00% 450,000,000 450,000,000 450,000,000 ㈜이앤알네트웍스 33.33% 200,000,000 1,000 1,000 제주 브루어리㈜ 1.06% 500,000,000 500,000,000 500,000,000 ㈜한국교통자산운용 3.75% 300,000,000 300,000,000 300,000,000 (주)광주일보사 15.00% 1,200,000,000 713,669,842 713,669,842 합계 4,018,626,460 1,987,131,842 1,987,131,842 구분 회사명 지분율 취득가액 공정가액 장부가액 비유동자산 지분증권 한국전화번호부㈜ 0.97% 1,345,166,460 1,000 1,000 평화프라스틱㈜ 0.00% 160,000 160,000 160,000 인천국제물류센터㈜ 2.33% 23,300,000 23,300,000 23,300,000 진양개발㈜ 0.00% 450,000,000 450,000,000 450,000,000 ㈜이앤알네트웍스 33.33% 200,000,000 1,000 1,000 제주브루어리㈜ 1.06% 500,000,000 500,000,000 500,000,000 ㈜한국교통자산운용 3.75% 300,000,000 300,000,000 300,000,000 (주)광주일보사 15.00% 1,200,000,000 713,669,842 713,669,842 합계 4,018,626,460 1,987,131,842 1,987,131,842 (*) 활성거래시장이 존재하지 않는 비상장지분상품 및 채무상품에 대하여는 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없거나, 공정가치와 취득원가와의 차이가 중요하지 않아취득원가를 공정가치로 간주하였습니다. 11. 종속기업, 관계기업 및 공동지배기업투자 (1) 보고기간 종료일 현재 종속기업 투자내역은 다음과 같습니다 (단위: 원). 회사명 설립일 결산일 소재지 지분율(%) 당분기 전기 HAN EXPRESS LOGISTICS (NINGBO) CO. ,LTD 2010년 08월 25일 12월 31일 중국 100.00% 1,636,140,000 1,636,140,000 HAN EXPRESS ENERGY SDN.BHD(*) 2015년 06월 09일 12월 31일 말레이시아 94.49% 1,000 1,000 HAN EXPRESS VIETNAM CO.,LTD 2017년 06월 17일 12월 31일 베트남 59.21% 679,950,000 679,950,000 피티에스 주식회사 2019년 06월 25일 12월 31일 대한민국 51.00% 51,000,000 51,000,000 주식회사 피티엘 2019년 03월 19일 12월 31일 대한민국 100.00% 960,000,000 40,000,000 합계 3,327,091,000 2,407,091,000 (*) 해당 종속기업은 2019년 6월 영업을 중단하였으며 보고기간 종료일 현재청산절차가 진행중입니다.(2) 보고기간 종료일 현재 공동지배기업 투자내역은 다음과 같습니다 (단위: 원). 회사명 설립일 결산일 소재지 소유지분율 의결권지분율 당분기 전기 엔알에스한익스 주식회사 2014년 6월 26일 12월 31일 한국 46.47% 50.00% 3,032,873,000 3,032,873,000 동 공동지배기업에 대한 투자지분은 기준서 제1111호 공동약정 문단 26에 의거 별도재무제표상 원가법으로 회계처리되었으며, 상기 공동지배기업 투자주식은 의결권 없는 배당우선주 비지배지분으로 인해 회사의 소유지분율과 의결권지분율이 일치하지 아니합니다. 12. 유형자산 (1) 보고기간 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 계정과목 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 비품 건설중인자산 합계 기초금액 49,085,044,055 24,005,781,059 4,090,410,615 1,917,195,182 17,617,513,826 9,960,909,234 52,094,079,716 158,770,933,687 취득액 - - 381,000,000 - 167,402,014 567,686,045 1,865,987,551 2,982,075,610 처분 (-) - - - (69,828,000) (1,936,294,589) (6,174,000) - (2,012,296,589) 대체 - - - - - - - - 기말금액 49,085,044,055 24,005,781,059 4,471,410,615 1,847,367,182 15,848,621,251 10,522,421,279 53,960,067,267 159,740,712,708 - - - - - - - - 기초금액(+) - 3,492,094,692 1,620,330,500 967,927,040 14,887,120,367 7,180,273,235 - 28,147,745,834 처분(-) - - - (69,821,000) (1,924,719,075) (5,435,905) - (1,999,975,980) 감가상각비(+) - 150,036,125 53,853,649 84,385,866 255,083,086 289,460,675 - 832,819,401 대체 - - - - - - - - 기말금액 3,642,130,817 1,674,184,149 982,491,906 13,217,484,378 7,464,298,005 26,980,589,255 기초금액 49,085,044,055 20,513,686,367 2,470,080,115 949,268,142 2,730,393,459 2,780,635,999 52,094,079,716 130,623,187,853 기말금액 49,085,044,055 20,363,650,242 2,797,226,466 864,875,276 2,631,136,873 3,058,123,274 53,960,067,267 132,760,123,453 (2) 보고기간 중 자본화된 차입원가의 내용은 다음과 같습니다(단위: 원). 계정과목 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 비품 건설중인자산 합계 기초금액 51,938,395,215 23,708,763,114 3,298,591,918 1,919,295,182 16,300,578,713 10,861,691,940 39,168,302,448 147,195,618,530 취득액 15,390,000 - - 19,183,700 77,841,182 7,165,866,898 7,278,281,780 처분 (-) - - - (2,100,000) (195,262,850) (496,348,909) - (693,711,759) 대체 - - - - - - - - 기말금액 51,938,395,215 23,724,153,114 3,298,591,918 1,917,195,182 16,124,499,563 10,443,184,213 46,334,169,346 153,780,188,551 - - - - - - - - 기초금액(+) - 2,884,408,771 1,459,685,478 632,482,576 14,453,879,470 7,557,708,821 - 26,988,165,116 처분(-) - - - (2,099,000) (195,259,850) (482,443,578) - (679,802,428) 감가상각비(+) - 148,275,949 40,695,399 84,385,866 211,223,092 278,299,879 - 762,880,185 대체 - - - - - - - - 기말금액 - 3,032,684,720 1,500,380,877 714,769,442 14,469,842,712 7,353,565,122 - 27,071,242,873 기초금액 51,938,395,215 20,824,354,343 1,838,906,440 1,286,812,606 1,846,699,243 3,303,983,119 39,168,302,448 120,207,453,414 기말금액 51,938,395,215 20,691,468,394 1,798,211,041 1,202,425,740 1,654,656,851 3,089,619,091 46,334,169,346 126,708,945,678 (2) 보고기간 중 자본화된 차입원가의 내용은 다음과 같습 니다(단위: 원). 구분 당분기 전분기 적격자산 유형자산 유형자산 자본화된 차입원가 413,889,551 398,993,839 자본화 이자율 2.81%~3.39% 3.39%~3.77% (3) 보고기간 종료일 현재 담보제공자산의 내역은 다음과 같습 니다(단위: 원). 구분 장부가액 담보제공처(주1) 채권최고액 여수 토지(여수 중흥동) 874,198,800 한국산업은행 28,400,000,000 건물(여수 중흥동) 524,645,686 이천 토지(이천) 9,443,447,214 건물(이천) 6,348,922,410 대산 토지(대산) 3,662,193,035 건물(대산) 1,415,874,139 울산 토지(울산) 4,250,760,440 우리은행 14,400,000,000 건물(울산) 1,704,551,976 인천 토지(인천) 9,742,629,424 우리은행 16,320,000,000 건물(인천) 4,336,012,942 대전 토지(대전) 1,611,067,346 우리은행 6,000,000,000 건물(대전) 192,353,916 화성 토지(화성) 2,841,351,819 국민은행 7,200,000,000 건물(화성) 6,647,878,630 여수 토지(여수 화치동) 3,497,446,176 국민은행 3,480,000,000 건물(여수 화치동) 159,776,565 합계 57,253,110,518 75,800,000,000 (주1) 상기 담보제공자산 관련한 차입금은 산업은행 14,300백만원, 국민은행 8,900백만원, 우리은행 26,750백만원입니다. 한편, 회사는 프로젝트파이낸싱과 관련하여 부동산을 신탁회사에 신탁한 후 신탁보증서를 금융기관에 담보로 제공하고 있으며, 관련 내역은 주석 30에 표시하고 있습니다. 13. 사용권자산(1) 보고기간종료일 현재 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구분 부동산 차량운반구 합계 취득금액 49,909,524,503 269,282,062 50,178,806,565 감가상각누계액 (17,804,915,482) (175,526,545) (17,980,442,027) 장부금액 32,104,609,021 93,755,517 32,198,364,538 구분 부동산 차량운반구 합계 취득금액 49,270,324,932 275,065,916 49,545,390,848 감가상각누계액 (13,335,632,077) (159,823,325) (13,495,455,402) 장부금액 35,934,692,855 115,242,591 36,049,935,446 (2) 보고기간 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구분 부동산 차량운반구 합계 기초금액 35,934,692,855 115,242,591 36,049,935,446 증가 444,740,662 6,127,641 450,868,303 감소 - - - 감가상각비 (4,274,824,496) (27,614,715) (4,302,439,211) 기말금액 32,104,609,021 93,755,517 32,198,364,538 구분 부동산 차량운반구 합계 기초금액 34,994,269,061 124,185,751 35,118,454,812 증가 7,038,427,941 20,760,941 7,059,188,882 감가상각비 (3,776,115,493) (24,028,517) (3,800,144,010) 기말금액 38,256,581,509 120,918,175 38,377,499,684 (3) 보고기간 중 사용권자산과 관련하여 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위: 원). 구분 당분기 전분기 사용권자산 감가상각비 4,302,439,211 3,800,144,010 건물 4,274,824,496 3,776,115,493 차량운반구 27,614,715 24,028,517 단기리스자산관련 비용 128,894,000 55,028,000 소액리스자산관련 비용 71,950,144 68,519,000 리스부채 이자비용 224,316,971 185,421,569 14. 투자부동산 (1) 보고기간 중 투자부동산의 변동 내역은 다음과 같습니다 (단위: 원). 구분 토지 건물 합계 기초가액 3,540,458,370 1,723,482,545 5,263,940,915 취득 - - - 처분 - - - 대체 - - - 기말가액 3,540,458,370 1,723,482,545 5,263,940,915 - 기초가액 - 504,168,025 504,168,025 처분 - - - 감가상각비 - 10,771,765 10,771,765 대체 - - - 기말가액 - 514,939,790 514,939,790 3,540,458,370 1,208,542,755 4,749,001,125 구분 토지 건물 합계 기초가액 3,995,886,030 1,795,991,265 5,791,877,295 취득 - - - 처분 - - - 기말가액 3,995,886,030 1,795,991,265 5,791,877,295 기초가액 - 473,014,701 473,014,701 처분 - - - 감가상각비 - 11,224,946 11,224,946 대체 - - - 기말가액 - 484,239,647 484,239,647 3,995,886,030 1,311,751,618 5,307,637,648 (2) 보고기간 중 투자부동산 관련 수익의 내역은 다음과 같습니다 (단위: 원). 구분 당분기 전분기 임대수익 138,743,579 166,752,309 임대비용 (31,749,643) (57,356,418) 임대손익 106,993,936 109,395,891 (3) 보고기간 종료일 현재 투자부동산 공정가치는 다음과 같습니다 (단위: 원). 구 분 당분기 전기 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 토 지 3,540,458,370 8,951,281,579 3,540,458,370 8,951,281,579 건 물 1,208,542,755 1,557,759,544 1,219,314,520 1,557,759,544 합 계 4,749,001,125 10,509,041,123 4,759,772,890 10,509,041,123 15. 무형자산 (1) 보고기간 중 무형자산의 증감 내역은 다음과 같습니다 (단위: 원). 계정과목 영업권 기타의 무형자산 합계 기초금액 595,548,565 2,666,202,474 3,261,751,039 취득 - 180,000,000 180,000,000 처분 - - - 대체 - - - 손상차손 - - - 기말금액 595,548,565 2,846,202,474 3,441,751,039 계정과목 영업권 기타의 무형자산 합계 기초금액 595,548,565 2,454,447,474 3,049,996,039 취득 - - - 처분 - - - 대체 - - - 손상차손 - - - 기말금액 595,548,565 2,454,447,474 3,049,996,039 (2) 비한정 내용연수의 무형자산 손상검사회사는 비한정 내용연수를 가진 무형자산인 영업권 및 기타의무형자산 등에 대하여 매년 12월 31일과 손상징후가 발생하였을 때 손상검사를 수행하고 있으며 당분기에 인식한 손상차손은 없습니다.16. 장단기차입금 (1) 보고기간 종료일 현재 장단기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 과목 차입내역 차입처 이자율(%) 당분기 전기 단기차입금 원화단기차입금 우리은행 2.10% 4,862,163,273 3,013,129,077 원화단기차입금 우리은행 2.59% 4,500,000,000 3,730,000,000 원화단기차입금 하나은행 2.033% 5,000,000,000 4,500,000,000 원화단기차입금 하나은행 2.77% 729,459,177 - 원화단기차입금 국민은행 1.92%-2.54% 8,900,000,000 8,900,000,000 원화단기차입금 신한은행 1.72% 10,000,000,000 10,000,000,000 원화단기차입금 산업은행 2.16% 3,600,000,000 3,600,000,000 소계 37,591,622,450 33,743,129,077 장기차입금 원화장기차입금 우리은행 2.10% 3,500,000,000 - 원화장기차입금 우리은행 2.24% 2,000,000,000 3,000,000,000 원화장기차입금 우리은행 2.10% 1,600,000,000 2,000,000,000 원화장기차입금 우리은행 2.4%-2.99% 10,750,000,000 11,200,000,000 소계 17,850,000,000 16,200,000,000 유동성 장기부채 원화장기차입금 우리은행 2.10% 1,600,000,000 1,600,000,000 원화장기차입금 우리은행 1.98%-2.24% 4,900,000,000 5,200,000,000 원화장기차입금 우리은행 2.10% 1,500,000,000 - 원화장기차입금 하나은행 2.25% 3,550,000,000 3,700,000,000 원화장기차입금 우리은행 2.4%-2.99% 1,800,000,000 1,800,000,000 원화장기차입금 산업은행 2.84%-3.39% 28,200,000,000 28,200,000,000 원화장기차입금 하나은행 2.84%-3.39% 11,300,000,000 11,300,000,000 원화장기차입금 신한은행 2.84%-3.39% 8,000,000,000 8,000,000,000 원화장기차입금 농협은행 2.84%-3.39% 7,200,000,000 7,200,000,000 원화장기차입금 산업은행 2.53%-2.81% 10,700,000,000 10,700,000,000 소계 78,750,000,000 77,700,000,000 합계 134,191,622,450 127,643,129,077 (2) 장기 차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다(단위:원). 연도 금액 2022년 6,050,000,000 2023년 11,800,000,000 2024년 이후 - 합계 17,850,000,000 17. 순확정급여부채 (1) 보고기간 종료일 현재 순확정급여부채 인식금액은 다음과 같습니다(단위: 원). 구분 당분기 전기 확정급여채무의 현재가치 15,996,902,973 15,561,967,260 사외적립자산의 공정가치 (15,150,655,166) (15,119,535,376) 합계 846,247,807 442,431,884 (2) 보고기간 중 확정급여채무의 증감내역은 다음과 같습니다 (단위: 원). 구분 당분기 전기 기초확정급여채무 15,561,967,260 13,495,192,878 당분기근무원가 589,439,704 2,300,391,773 이자원가 121,273,679 418,535,020 퇴직금 지급액 (275,777,670) (1,151,548,880) 재측정요소 1. 경험조정에 의한 보험수리적손익 - 512,797,403 2. 인구통계적 가정변동으로 인한 보험수리적손익 - - 3. 재무적 가정변동으로 인한 보험수리적손익 - (13,400,934) 4. 정년연령 조정에 의한 보험수리적손익 - - 소계 - 499,396,469 합계 15,996,902,973 15,561,967,260 (3) 보고기간 중 확정급여제도가 당분기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위:원). 구분 당분기 전분기 당분기근무원가 589,439,704 575,097,942 이자원가 121,273,679 104,633,755 사외적립자산기대수익 (117,734,736) (101,968,444) 운용관리수수료 - - 합계 592,978,647 577,763,253 (4) 보고기간 중 퇴직급여의 구성항목은 다음과 같습니다(단위: 원). 구분 당분기 전분기 판매비와관리비 153,035,754 170,689,884 물류원가 439,942,893 407,073,369 합계 592,978,647 577,763,253 (5) 보고기간 중 기타포괄손익으로 인식된 재측정요소는 다음과 같습니다(단위: 원). 구분 당분기 전분기 세전보험수리적손익 (66,044,923) (38,330,375) 법인세효과 14,529,883 8,432,683 세후보험수리적손익 (51,515,040) (29,897,692) (6) 보고기간 종료일 현재 사외적립자산으로 인식된 금액은 다음과 같습니다 (단위: 원). 구분 당분기 전기 퇴직연금운용자산 15,150,655,166 15,119,535,376 합계 15,150,655,166 15,119,535,376 (7) 보고기간 중 사외적립자산의 증감내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구분 당분기 전기 기초 사외적립자산 15,119,535,376 13,160,638,407 지급액 (20,570,023) (262,705,671) 사외적립자산 불입액 - 2,000,000,000 기대수익 인식액 117,734,736 407,873,777 재측정요소 -사외적립자산의 수익(손실) (이자수익에 포함된 금액을 제외) (66,044,923) (167,360,916) 운용관리수수료 - (18,910,221) 합계 15,150,655,166 15,119,535,376 (8) 보고기간 중 보험수리적 평가를 위한 주요 추정은 다음과 같습니다(단위: 원). 구분 당분기 전기 할인율 3.20% 3.20% 기대임금상승률 3.99% 3.99% (9) 임금상승률의 변화에 따른 확정급여채무 및 차후 1년간 당분기근무원가 민감도분석은 다음과 같습니다(단위: 원). 구분 -1% 보험수리적 가정치(*) 1% 확정급여채무의 현재가치 (159,702,830) 2,357,758,829 182,362,271 (*) 상기 기준가정을 제외한 기타 가정은 동일함을 전제로 합니다.(10) 할인율의 변화에 따른 확정급여채무 및 차후 1년간 당분기근무원가 민감도분석은 다음과 같습니다(단위: 원). 구분 -1% 보험수리적 가정치(*) 1% 확정급여채무의 현재가치 156,978,231 2,357,758,829 (134,847,875) (*) 당분기 현재 인원에서 변동이 없음을 전제로 합니다.18. 기타부채 및 기타금융부채(1) 보고기간 종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구분 당분기 전기 유동 : 예수부가세 625,769,598 196,969,741 예수금 3,278,009,944 1,706,779,738 선수금 510,847,682 257,888,359 미지급비용 61,671,489 42,513,376 합계 4,476,298,713 2,204,151,214 19. 리스부채 (1) 보고기간 종료일 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구분 리스료 현재가치할인차금 리스부채 1년이내 15,529,960,467 654,428,187 14,875,532,280 1년 초과 5년 이내 20,901,630,602 1,520,168,849 19,381,461,753 합계 36,431,591,069 2,174,597,036 34,256,994,033 (2) 보고기간 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구분 당분기 전분기 기초 37,851,870,554 35,759,461,081 증가 450,086,630 7,059,188,882 감소 - - 상환 (4,044,963,151) (3,615,291,721) 기말 34,256,994,033 39,203,358,242 (3) 회사는 차량운반구, 건물의 일부 등에 대해 법인 및 개인과 각각 운용리스계약을 체결하여 사용권자산과 리스부채로 계상하고 있습니다.(4) 보고기간 종료일 현재 회사의 리스부채의 기간별 상환계획은 다음과 같습니다(단위: 원). 구분 3개월 이하 6개월 이하 1년 이하 1년 초과 리스부채(*) 4,649,019,389 3,935,007,189 6,945,933,889 20,901,630,602 (*) 리스부채는 현재가치 할인 전 금액입니다.20. 자본금 당분기 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다(단위:주, 원). 구분 당분기 전기 발행할주식의 총수 60,000,000 60,000,000 주당액면금액 500 500 발행한주식수 12,000,000 12,000,000 보통주자본금 6,000,000,000 6,000,000,000 21. 이익잉여금 (1) 보고기간 종료일 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구분 당분기 전기 이익준비금 480,000,000 480,000,000 임의적립금 762,868,318 762,868,318 미처분이익잉여금 55,590,105,978 54,893,231,372 합계 56,832,974,296 56,136,099,690 22. 고객과의 계약에서 생기는 수익 (1) 보고기간 중 인식한 수익의 원천별 구분은 다음과 같습니다(단위: 원). 구분 당분기 전분기 고객과의 계약에서 생기는 수익 168,490,923,220 147,016,982,596 기타원천으로부터의 수익 : 임대수익 138,743,579 166,752,309 총 수익 168,629,666,799 147,183,734,905 (2) 보고기간 중 고객과의 계약에서 생긴 수익의 구분은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 화물운송 국제물류 창고부문 유통부문 합 계 재화 또는 용역의 유형 재화의 판매 15,948,424,934 7,519,719,414 - 10,931,302,359 34,399,446,707 용역의 제공 55,225,771,051 34,207,977,676 128,641,759 44,667,829,606 134,230,220,092 합 계 71,174,195,985 41,727,697,090 128,641,759 55,599,131,965 168,629,666,799 재화나 용역의 이전 시기 한 시점에 이전하는 재화 15,948,424,934 7,519,719,414 - 10,931,302,359 34,399,446,707 기간에 걸쳐 이전하는 용역 55,225,771,051 34,207,977,676 128,641,759 44,667,829,606 134,230,220,092 합 계 71,174,195,985 41,727,697,090 128,641,759 55,599,131,965 168,629,666,799 구 분 화물운송 국제물류 창고부문 유통부문 합 계 재화 또는 용역의 유형 재화의 판매 4,592,027,326 6,533,720,780 - 7,458,627,497 18,584,375,603 용역의 제공 54,569,702,807 25,464,014,407 169,582,969 48,396,059,119 128,599,359,302 합 계 59,161,730,133 31,997,735,187 169,582,969 55,854,686,616 147,183,734,905 재화나 용역의 이전 시기 한 시점에 이전하는 재화 4,592,027,326 6,533,720,780 - 7,458,627,497 18,584,375,603 기간에 걸쳐 이전하는 용역 54,569,702,807 25,464,014,407 169,582,969 48,396,059,119 128,599,359,302 합 계 59,161,730,133 31,997,735,187 169,582,969 55,854,686,616 147,183,734,905 (3) 보고기간 종료일 현재 고객과의 계약에서 생기는 계약자산 및 계약부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 당분기 전기 계약자산 계약부채 계약자산 계약부채 국제물류 695,407,740 - 855,383,708 - 23. 판매비와관리비 보고기간 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다 (단위: 원). 구분 당분기 전분기 급여 986,235,983 1,044,178,927 퇴직급여 153,035,754 170,689,884 복리후생비 127,552,552 127,829,655 접대비 59,830,694 63,780,759 통신비 37,968,485 32,077,533 수도광열비 77,770,712 12,320,703 지급임차료 2,088,010 54,989,205 용역비 47,491,392 88,659,206 차량유지비 21,907,702 23,520,207 소모품비 28,924,314 29,583,304 세금과공과 70,541,450 59,482,543 지급수수료 70,856,909 46,466,066 대손상각비 20,258,662 276,515 광고선전비 23,700,000 55,688,800 교육훈련비 10,558,004 14,410,025 수선비 54,147,200 47,366,000 보험료 8,637,617 2,081,786 여비교통비 14,731,331 13,901,349 감가상각비 183,019,482 146,706,033 잡비 151,454 340,800 합계 1,999,407,707 2,034,349,300 24. 기타영업수익 및 기타영업비용 보고기간 중 기타영업수익 및 기타영업비용 내역은 다음과 같습니다 (단위: 원). 구분 당분기 전분기 기타수익 주선대납수입수수료 92,358,218 118,703,872 유형자산처분이익 31,401,397 5,497,000 잡이익 2,501,256 3,438,330 기타수익계 126,260,871 127,639,202 기타비용 유형자산처분손실 4,000 13,906,331 지급수수료 387,768,736 79,526,970 매출채권매각손실 14,535,754 3,484,756 주선대납지급수수료 102,935,332 129,616,019 잡손실 2,299 28,850 기타비용계 505,246,121 226,562,926 25. 금융수익 및 금융비용 보고기간 중 금융수익 및 금융비용 내역은 다음과 같습니다 (단위: 원). 구분 당분기 전분기 금융수익 예적금 이자수익 118,801 1,668,984 유가증권 이자 46,952 14,460 대여금이자수익 14,794,520 - 배당금수익 6,750,000 6,750,000 외화환산이익 60,948,340 48,190,039 외환차익 86,273,767 122,928,477 금융수익계 168,932,380 179,551,960 금융비용 금융기관차입금이자비용 417,955,109 412,851,424 외화환산손실 38,399,058 38,841,133 외환차손 41,124,378 23,195,568 유가증권처분손실 2,098,983 1,684,960 이자비용(리스) 224,316,971 185,421,569 금융비용계 723,894,499 661,994,654 당분기손익인식 순금융비용 (554,962,119) (482,442,694) 26. 비용의 성격별 분류 보고기간 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다 (단위: 원). 구분 당분기 전분기 상품의매입액 31,876,562,522 17,011,223,200 재고자산의 변동 (108,737,687) 23,419,839 종업원급여 6,186,047,902 6,018,197,793 감가상각비 5,146,030,377 4,574,249,141 용차료 71,123,002,226 71,545,671,424 지급임차료 144,243,544 250,389,713 용역비 14,902,460,820 16,460,394,830 운반비 31,997,986,110 24,506,446,752 소모품비 1,159,672,924 1,052,981,543 복리후생비 756,367,083 721,651,273 기타비용 3,601,407,958 2,926,926,189 매출원가와 판관비 합계 166,785,043,779 145,091,551,697 27. 주당순이익 (1) 보고기간 중 주당순이익은 다음과 같습니다(단위: 원). 구분 당분기 전분기 당분기순이익(손실) 748,389,646 1,176,704,365 가중평균유통주식수 12,000,000 12,000,000 기본주당순이익(손실) 62 98 가중평균유통주식수 12,000,000 12,000,000 희석화효과 - - 희석화효과 고려후 유통주식수 12,000,000 12,000,000 희석주당순이익(손실) 62 98 (2) 회사는 보고기간 종료일 현재 보통주청구가능증권을 발행하고 있지 아니합니다.따라서 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.(3) 보고기간 중 주당순이익계산시 사용된 가중평균보통주식수는 다음과 같습니다(단위: 주). 구분 당분기 전분기 기초 발행주식수 12,000,000 12,000,000 자기주식 - - 기본주당이익 계산을 위한 가중평균보통주식수 12,000,000 12,000,000 희석주당순이익 산출에 사용된 가중평균보통주식수 12,000,000 12,000,000 28. 법인세비용의 구성 내역 및 이연법인세 내역 (1) 보고기간 중 법인세비용의 구성 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구분 당분기 전분기 1. 법인세 등 부담 내역 261,355,942 337,190,048 2. 전기 법인세와 관련되어 인식한 당기 조정액 (236,867,105) (1,211,861) 3. 손익 관련 일시적 차이의 변동으로 인한 법인세 비용 123,267,285 (10,298,445) 4. 보험수리적손실로 인한 법인세비용구분 14,529,883 8,432,683 5. 총 법인세 비용 162,286,005 334,112,425 계속영업법인세비용 162,286,005 334,112,425 중단영업법인세비용 - - (2) 보고기간 중 회계이익과 법인세 비용의 관계는 다음과 같습니다(단위: 원) 구분 당분기 전분기 계속영업으로 인한 세전이익(손실) 910,675,651 1,510,816,790 법인세차감전손익 910,675,651 1,510,816,790 세율적용으로 인한 법인세 비용 178,348,643 310,379,694 기타조정 220,804,467 24,944,592 전기법인세와 관련된 조정액 (236,867,105) (1,211,861) 법인세 비용 162,286,005 334,112,425 (3) 보고기간 중 자본에 직접 반영된 법인세는 다음과 같습니다(단위: 원). 구분 당분기 전분기 확정급여제도하의 보험수리적 변동 14,529,883 8,432,683 (4) 보고기간 중 이연법인세자산(부채)의 증감 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구분 일시적 차이 기초잔액 세무조정 차이 증가 감소 기말잔액 일시적차이 구분 8,859,000,564 (950,567) 4,717,311,958 5,276,667,238 8,298,694,717 - 퇴직급여충당부채(확정급여채무) 15,561,967,260 - 710,713,383 275,777,670 15,996,902,973 - 퇴직연금운용자산(사외적립자산) (15,119,535,376) - (51,689,813) (20,570,023) (15,150,655,166) - 영업권 감가상각 (703,764,012) - - - (703,764,012) - 영업권 퇴직급여충당금 108,215,447 - - - 108,215,447 - 미지급급여(유급휴가) 822,346,170 - 155,319,905 509,456,070 468,210,005 - 감가상각비 1,073,015 - - - 1,073,015 - 매도가능증권 2,031,494,618 - - - 2,031,494,618 - 무형자산손상차손 218,732,216 - - - 218,732,216 - 업무용승용차 감가상각 한도초과 88,493,165 (950,567) - - 87,542,598 - 건설자금이자 조정 (460,696,828) - - - (460,696,828) - 건설자금이자 조정(공사중단) 754,861,033 - - 754,861,033 - 자산의 고가매입 (1,677,283,100) - - - (1,677,283,100) - 감가상각비(고가매입) 248,545,400 - 10,965,238 - 259,510,638 - 사용권자산 (36,049,935,446) - 3,851,570,908 - (32,198,364,538) - 리스부채 37,851,870,554 - - 3,594,876,521 34,256,994,033 - 종속기업투자자산 손상차손 3,258,899,129 - - - 3,258,899,129 - 관계기업투자자산 손상차손 917,127,000 - - 917,127,000 - - 장기종업원급여부채 1,011,686,209 - 40,267,953 - 1,051,954,162 - 미수이자 (5,095,890) - 164,384 - (4,931,506) 이연법인세자산(부채) 1,948,980,122 1,825,712,837 구분 일시적 차이 기초잔액 세무조정 차이 증가 감소 기말잔액 일시적차이 구분 5,304,497,112 868,986,654 4,464,314,617 1,778,797,819 8,859,000,564 - 퇴직급여충당부채(확정급여채무) 13,495,192,878 - 3,218,323,262 1,151,548,880 15,561,967,260 - 퇴직연금운용자산(사외적립자산) (13,160,638,407) - (2,221,602,640) (262,705,671) (15,119,535,376) - 영업권 감가상각 (703,764,012) - - - (703,764,012) - 영업권 퇴직급여충당금 108,215,447 - - - 108,215,447 - 미지급급여(유급휴가) 826,603,560 - 822,346,170 826,603,560 822,346,170 - 감가상각비 58,082,000 - - 57,008,985 1,073,015 - 매도가능증권 1,545,164,460 - 486,330,158 - 2,031,494,618 - 무형자산손상차손 218,732,216 - - - 218,732,216 - 업무용승용차 감가상각 한도초과 67,302,889 - 27,532,341 6,342,065 88,493,165 - 건설자금이자 조정 (460,696,828) - - - (460,696,828) - 건설자금이자 조정(공사중단) 754,861,033 754,861,033 - 자산의 고가매입 (1,677,283,100) - - - (1,677,283,100) - 감가상각비(고가매입) 204,684,447 - 43,860,953 - 248,545,400 - 사용권자산 (26,879,387,422) (8,239,067,390) (931,480,634) - (36,049,935,446) - 리스부채 27,486,262,855 8,273,198,226 2,092,409,473 - 37,851,870,554 - 종속기업투자자산 손상차손 3,258,899,129 - - - 3,258,899,129 - 관계기업투자자산 손상차손 917,127,000 - - - 917,127,000 - 장기종업원급여부채 - 834,855,818 176,830,391 - 1,011,686,209 - 미수이자 - - (5,095,890) - (5,095,890) 이연법인세자산(부채) 1,166,989,363 1,948,980,122 (5) 보고기간 종료일 현재 법인세관련 자산과 부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구분 당분기 전기 당기 법인세 자산 - - 당기 법인세 부채 642,186,075 862,103,378 (6) 보고기간 중 이연법인세자산(부채)와 일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용은 다음과 같습니다(단위: 원). 구분 당분기 전기 기말 이연법인세자산 1,825,712,837 1,948,980,122 기초 이연법인세자산 1,948,980,122 1,166,989,363 일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세 변동액 123,267,285 (781,990,759) 29. 특수관계자와의 거래 (1) 보고기간 종료일 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구분 내역 종속기업 HAN EXPRESS LOGISTICS (NINGBO) Co,Ltd HAN EXPRESS ENERGY SDN.BHD HAN EXPRESS VIETNAM CO.,LTD 피티에스(주) 피티엘(주) 공동(피)지배기업 엔알에스한익스 주식회사 기타특수관계자 엔에이치씨로지스㈜ 동일석유(주) (2) 보고기간 중 특수관계자간 거래내역은 다음과 같습니다 (단위: 원). 특수관계자명 당분기 전분기 재화,용역의 판매 재화,용역의 구입 재화,용역의 판매 재화,용역의 구입 HAN EXPRESS LOGISTICS (NINGBO) Co,Ltd 52,535,231 4,257,123,285 128,425,921 2,025,717,281 HAN EXPRESS VIETNAM CO.,LTD 51,149,330 2,214,415 - 21,058,361 피티에스(주) 1,200,000 134,558,157 7,869,546 - 피티엘㈜ 357,000 212,307,314 - - 엔알에스한익스 주식회사 150,593,330 4,768,798,664 68,142,050 1,978,006,579 엔에이치씨로지스㈜ - 9,039,200 - - 동일석유(주) 306,825,906 1,441,672,731 270,161,782 1,722,347,552 합계 562,660,797 10,825,713,766 474,599,299 5,747,129,773 (3) 보고기간 종료일 현재 특수관계자간 채권채무는 다음과 같습니다 (단위: 원). 특수관계자명 당분기 전기 채권등 채무등 채권등 채무등 HAN EXPRESS LOGISTICS (NINGBO) Co,Ltd 12,274,784 2,291,854,333 21,936,081 1,071,680,174 HAN EXPRESS VIETNAM CO.,LTD 89,565,916 1,470,716 40,479,214 3,433,728 피티에스(주) 440,000 52,892,083 440,000 5,000,000 피티엘㈜ 392,700 125,317,122 5,500,000 - 엔알에스한익스 주식회사 119,336,744 3,266,923,776 141,004,877 1,009,657,043 엔에이치씨로지스㈜ - 5,005,000 - - 동일석유(주) 119,030,100 - 240,710,605 14,992,772 합계 341,040,244 5,743,463,030 450,070,777 2,104,763,717 (4) 보고기간 종료일 현재 특수관계자 채권에 대한 대손설정 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 특수관계자명 채권잔액 기초 대손충당금 대손상각비 증감 기말 대손충당금 HAN EXPRESS LOGISTICS (NINGBO) Co,Ltd 12,274,784 2,255 (857) 1,398 HAN EXPRESS VIETNAM CO.,LTD 89,565,916 4,295 56,553 60,848 피티에스(주) 440,000 4 46 50 피티엘㈜ 392,700 - 45 45 엔알에스한익스 주식회사 119,336,744 14,961 1,100 16,061 동일석유(주) 119,030,100 25,540 (13,106) 12,434 합계 341,040,244 47,055 43,781 90,836 (5) 보고기간 중 이사 및 주요경영진 보상내역은 다음과 같습니다 (단위:원). 구분 당분기 전분기 단기급여 695,700,000 741,600,000 퇴직급여 154,005,003 162,351,474 합계 849,705,003 903,951,474 30. 주요약정사항 (1) 보고기간 종료일 현재 대출약정 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구분 한도 금액 실행 금액 한도대출 9,500,000,000 9,500,000,000 기업어음 10,000,000,000 10,000,000,000 일반자금대출 18,625,000,000 18,625,000,000 할인어음대출 5,000,000,000 4,862,163,273 B2B할인 5,850,000,000 729,459,177 시설자금대출 26,675,000,000 26,675,000,000 정책자금대출 9,100,000,000 9,100,000,000 합계 84,750,000,000 79,491,622,450 (*) 상기의 약정은 하기 (3)에서 설명하고 있는 프로젝트파이낸싱 대출약정을 제외한 것입니다.(2) 보고기간 종료일 현재 지급보증 및 기타약정의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원) 구분 한도 금액 실행 금액 기타원화지급보증 14,256,962,251 12,292,651,902 (3) 프로젝트파이낸싱 대출약정의 체결1) 회사가 체결한 프로젝트파이낸싱 대출약정의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 차입처 차입한도 채권최고액 실행잔액 한국산업은행 33,000,000,000 39,600,000,000 28,200,000,000 하나은행 14,000,000,000 16,800,000,000 11,300,000,000 신한은행 10,000,000,000 12,000,000,000 8,000,000,000 농협은행 9,000,000,000 10,800,000,000 7,200,000,000 합계 66,000,000,000 79,200,000,000 54,700,000,000 2) 회사는 남이천 물류센터의 건설에 소요되는 자금을 조달할 목적으로 한국산업은행 외 3개의 은행(이하 "대주단")과 대출약정을 체결하였습니다. 동 약정에 따라 대주단을 질권자(또는 근저당설정권자 및 우선수익권자)로 하여 건설공사 보험금에 대한 질권 설정, 건설부지에 대한 부동산담보신탁계약 및 건설중인 건축물 등에 대한 양도 담보계약을 체결하였습니다. 31. 우발부채 (1) 보고기간 종료일 현재 소송사건 이외의 기타우발부채 내역은 다음과 같습니다. 구분 우발부채 추정액 내역 내역 운송담보용 운송담보용 백지수표 3매 ㈜한화 운송담보용 백지수표 1매 에어리퀴드코리아 운송담보용 백지수표 1매 현대엘앤씨㈜ 운송담보용 백지수표 1매 동일석유㈜ 운송담보용 백지수표 1매 한화솔루션(주)첨단소재 상기 외에 운송담보 목적으로 총 7,064백만원의 수표가 견질로 제공되어 있습니다. (2) 보 고기간 종료일 현재 회사가 피고로 계류중인 소송사건은 다음과 같습니다(단위: 원). 소송의 내용 관할법원 원고 소송가액 진행상황 승소가능성 구상금 서울중앙지방법원 삼성화재해상보험 9,938,089,208 1심진행중 알수없음 손해배상 수원지방법원 이정희 201,000,000 1심진행중 알수없음 손해배상(산) 서울중앙지방법원 이상인 1,500,000,000 1심진행중 알수없음 (3) 보고기간 종료일 현재 특수관계자에게 제공한 지급보증 내역은 다음과 같습니다(단위 :원, VND, USD). 특수관계자명 특수관계자 성격 단위 보증금액 관련 차입금 차입처 엔알에스한익스 주식회사 공동(피)지배기업 원 6,780,000,000 6,780,000,000 미즈호은행 HAN EXPRESS VIETNAM CO.,LTD 종속기업 VND 24,000,000,000 31,822,000,000 (VND) 신한은행 USD 600,000 VND 14,400,000,000 12,000,000,000 우리은행 합계 원 6,780,000,000 6,780,000,000 VND 38,400,000,000 43,822,000,000 (VND) USD 600,000 (4) 보고기간 종료일 현재 특수관계자를 제외한 타인에 대한 지급보증은 다음과 같습니다(단위 :원). 회사명 담보 및 지급보증액 담보 및 지급보증 내역 제공 금융기관 한국바스프외 14건 1,815,689,651 계약이행보증 신한은행 광동제약외 5건 5,720,000,000 계약이행보증 산업은행 기타 다수의 건 4,756,962,251 계약이행보증등 서울보증보험 합계 12,292,651,902 32. 위험관리 (1) 재무위험관리 회사는 금융상품과 관련하여 시장위험(외환위험 및 이자율위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 회사의 위험관리의 목적은 회사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 회사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것입니다. ① 시장위험 ㄱ. 외환위험 회사는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기와 전기 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 원화 장부금액은 다음과 같습니다(단위: 원). 구분 당분기 전기 자산 부채 자산 부채 USD 7,223,237,035 4,035,381,086 4,291,995,105 2,556,298,005 EUR 111,268,182 35,915,763 11,953,975 39,887,963 JPY - 35,955,027 424,856 23,997,190 GBP - 1,707,584 - 887,438 AUD - - 209,140 SGD - 770,512 640,377 합 계 7,334,505,217 4,109,729,972 4,304,373,936 2,621,920,113 회사는 내부적으로 외화 대비 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기와 전분기 현재 다른 변수가 모두 동일하다고 가정할 경우, 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 법인세차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다 (단위: 원). 구 분 당분기 전분기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 318,785,595 (318,785,595) 232,939,563 (232,939,563) EUR 7,535,242 (7,535,242) (9,120,785) 9,120,785 JPY (3,595,503) 3,595,503 (1,250,033) 1,250,033