한익스프레스 분기보고서 (2020.03)
II. 사업의 내용

1. 일반적 사항

주식회사 한익스프레스(이하, "지배회사")와 그 종속기업(이하, 지배회사와 그 종속기업을 "연결회사"라함)은 1979년 5월에 설립되어, 특수화물자동차 운송업을 주요사업으로 영위하고 있으며, 자회사로 3개의 해외법인(중국, 말레이시아, 베트남)과 1개의 국내법인을 두고 있습니다. 지배기업은 1989년 7월 주식을 증권거래소에 상장하였습니다.

가. 당사의 사업부문별 종속회사 현황 및 사업부문별 현황은 아래와 같습니다.

사업부문	회사명	주요용역	주요고객	주요 사업내용

국내운송	(주)한익스프레스HAN EXPRESS LOGISTICS(NINGBO)	물류서비스	한화솔루션한화토탈	화물운송서비스

국제물류	(주)한익스프레스HAN EXPRESS LOGISTICS(NINGBO)HAN EXPRESS VIETNAM CO. ,LTD	물류서비스	한화솔루션한화큐셀효성	국제운송주선서비스

유통물류	(주)한익스프레스	물류서비스	헨켈인삼공사이마트24	물류대행서비스

창고	(주)한익스프레스HAN EXPRESS LOGISTICS(NINGBO)	물류서비스	DNPS	보관,임대

제조업	HAN EXPRESS ENERGY SDN.BHD	제조업	-	제조,판매

도급업	피티에스(주)	도급업	한화토탈	도급

나. 보고기간 종료일 현재 종속기업의 주요 재무현황 (단위: 원)

기업명 당분기말 당분기 자산 부채 자기자본 매출액 당기순이익 총포괄손익 HAN EXPRESS LOGISTICS (NINGBO) CO. ,LTD 6,929,252,090 2,638,172,454 4,291,079,636 6,042,517,724 195,469,296 356,098,676 HAN EXPRESS ENERGY SDN.BHD 188,927,635 9,493,368 179,434,267 - 484,174 637,136 HAN EXPRESS VIETNAM CO. ,LTD 1,629,229,497 460,556,964 1,168,672,533 2,249,012,524 (54,610,588) (14,798,391) 피티에스(주) 462,061,182 266,907,097 195,154,085 535,832,684 902,325 902,325 합계 9,209,470,404 3,375,129,883 5,834,340,521 8,827,362,932 142,245,207 342,839,746 기업명 전기말 전분기 자산 부채 자기자본 매출액 당기순이익 총포괄손익 HAN EXPRESS LOGISTICS (NINGBO) CO. ,LTD 5,839,783,872 1,904,802,912 3,934,980,960 4,910,897,301 213,050,958 354,831,379 HAN EXPRESS ENERGY SDN.BHD 188,282,089 9,484,958 178,797,131 448,609,053 (130,934,451) (67,447,215) HAN EXPRESS VIETNAM CO. ,LTD 1,787,798,780 604,327,856 1,183,470,924 2,314,772,097 104,309,843 113,311,853 피티에스(주) 393,246,048 198,994,288 194,251,760 - - - 합계 8,209,110,789 2,717,610,014 5,491,500,775 7,674,278,451 186,426,350 400,696,017 다. 수주상황 ◆click◆『수주상황』 삽입 11013#*_수주상황.dsl 27_수주상황 (단위 : 백만원) 품목 수주일자 납기 수주총액 기납품액 수주잔고 수량 금액 수량 금액 수량 금액 목재펠릿공급 및 육상운송 2020.01.30. 2024.09.30. 930,000 MT 153,450 29,809 MT 4,743 900,191 MT 148,707 합 계 930,000 MT 153,450 29,809 MT 4,743 900,191 MT 148,707 - MT는 Metric Ton의 약어이며, 1,000킬로그램을 1톤으로 하는 중량단위를 의미함.- 상기금액은 VAT 별도 금액임.- 상세내역은 2020년 01월 31일 공시한 단일판매·공급계약체결을 참고바람. 2. 개요 가. 사업의 개요 (지배회사:물류사업)※ 당사가 영위하고 있는 물류사업은 일반도로를 이용한 화물운송사업(국내운송부문) 특히 특수화물(화공품,독극물,유류등)분야에서는 국내 최고의 경쟁력을 확보하고 있으며, 국내 유통화물의 운송,보관,유통가공등을 지원하는 3PL서비스(유통물류부문),수출입화물의 알선과 수출입물자의 수송을 위한 국제복합운송 주선서비스(국제물류부문), 그리고 기타창고업으로 구분되어지며 물류컨설팅, 물류정보시스템등을 함께 실행하고 있는 종합물류기업입니다.(종속회사:물류사업)- HAN EXPRESS LOGISTICS (NINGBO) CO. ,LTD- HAN EXPRESS VIETNAM CO. ,LTD※ 당사의 연결대상인 종속기업들은 모기업의 주요사업의 내용과 동일하여, 총괄기술하였으며 차별적인 부분은 첨부하여 기술하였습니다. (종속회사:제조업)- HAN EXPRESS ENERGY SDN.BHD※ 우드펠릿 사업은 기후변화에 대응하고 화석연료를 줄이려는 유럽의 제도와 관련이 큰데, 1990년대에 들어 저유가가 지속되었음에도 탄소세 도입 등으로 스웨덴, 덴마크, 오스트리아 등 유럽 국가를 중심으로 펠릿산업이 꾸준히 성장하였습니다. 2000년대 고유가 시기에 난방비 절감 수요와 교토의정서 발효에 따른 재생에너지 지원정책으로 유럽전역에 목재펠릿 시장이 크게 확대되었습니다. (종속회사:도급업)- 피티에스(주)※ 물류사업부문에서 3자물류(3PL)의 비중은 꾸준하게 늘어나고 있으며, 기존 물류사들도 경쟁력 확보의 일환으로 화주사들에게 배송, 보관, 유통가공, 도급, 통관 등 두가지 이상 물류기능을 종합적으로 제공하고 있습니다. 최근 고객사들의 물류시스템 전문화를 통한 물류비 절감에 대한 수요는 꾸준히 증가하고 있는데, 당사는 이러한 고객사의 요구에 부응하기 위하여 지배기업의 화물운송사업과 연계하여 포장, 상차지원 등과 같은 물류관련 도급업무를 전담할 전문도급법인을 설립·운영함으로써 차별화된 종합물류서비스를 제공하고 있습니다. 현재 고객사의 수요에 비해 역량있는 물류전문 도급업체의 공급은 다소 부족한 편이므로, 향후 시장은 지속적으로 확대될 전망입니다. (1) 영업의 개황 ◆ 지배회사-한익스프레스 [국내운송부문] (산업의 특성) 물류사업영역중 가장 규모가 큰부분을 차지하고 있는 국내운송부문(화물운송부문)은 기존 단일운송방식에서 복합운송방식(화물자동차, 철도, 연안해운등의 연계)으로 발전하고 있으며 여러분야의 물류업종을 결합하여 각종서비스를 통합제공하는 종합물류서비스가 활성되고 있다. 한편 기존 물류산업은 초기투자비용이 과대하여 대형업체 위주로 사업이 영위되었으나, 현재는 중소형 업체들의 난립으로 인하여 수익성이 매우 저하되고 있다. ( 산업의 성장성 ) 물류산업은 성장속도가 빠르고 타 산업군에 비하여 고용창출에 기여하는 바가 상대적으로 큰 신성장 서비스산업으로서, 관련 산업을 육성하고자 하는 정책의지가 크다.또한, 동북아 지역의 경제규모와 교역량이 급격히 증대되고 있어서 정부에서도 물류를 국가의 핵심 산업으로 육성하기 위하여 적극적인 자세를 취하고 있다. 이와 관련하여 물류아웃소싱 촉진과 물류업체간 M 유도하여 대형화를 유도하는 종합물류업육성 및 지원방안으로 종합물류기업 인증제도를 시행하였으며, 화물운송업계내 서비스 차별화 경쟁을 유도함으로서 운송시장의 개선을 도모하기 위하여 우수화물 운수업체 인증제를 도입하는 등 각종 제도화를 통하여 물류산업의 활성화를 위한 지원이 강화되고 있다. (경기변동의 특성) 화물자동차 운송사업은 제조업과 연계한 대형화주 업체위주의 기업화물운송이 주를 이루고 있으며 국내화물 물동량과 수출입 물동량의 추이에 영향을 받는다.이에 따라 제조업의 부가산업으로 인식되기도 하는만큼 제조업체의 물동량 증감에 따라 직/간접 영향을 받고 있다. (계절성) 취급하는 물품에 따라 성수기와 비수기에 따른 영향이 다를수 있으나, 화물운송부문의 경우 대체적으로 계절적인 영향을 받는 산업으로 분류되지는 않으며 성수기 비수기가 뚜렷하게 구분되지 않는다. (시장의 여건) 국내외 경제의 세계화 추세에 따라 복잡,다양하게 변화되고 있으며 물류산업에서도 더욱 신속한 물류서비스에 대한 요구가 높아지고 있다. 화주기업들은 핵심경쟁력 강화를 위하여 물류의 효율성 확보를 강조하고 있으며 물류비의 절감을 지속적으로 요구하고 있어 물류업체간 시장 경쟁은 날로 심화되고 있으며 수익성은 악화되고 있다. 이에 대비하여 중소물류업계에서는 물류기업간 전략적 제휴를 통한 규모의 경제를 실현하기위한 노력이 필요할 것이고, 정부에서는 전문 물류기업에 대한 인허가 및 육성책을 함께 발굴해 양방향 물류산업 이 고르게 발전할수 있도록 유도해 나가야 할 것이다.(물류관계법령등) 화물자동차운수사업법, 유통산업발전법, 물류정책기본법등 다양한 물류관계법령이 존재한다. 다양한 물류범주내에서 물류업을 영위하기 위하여서는 각각 해당 법령과 관계부처에 인허가를 득해야 하는등 그 과정이 복잡하다. [국제물류부문-포워딩] (산업의특성,성장성) 글로벌 네트워크를 기반으로 하는 국제물류부문은 컨테이너, 벌크화물등 각종 수출입 화물의 신속하고 안전한 운송을 위한 국제운송 주선서비스이다.국제교역량의 증가로 취급물량은 꾸준한 증가세에 있는 반면 , 전문화된 업무특성으로 인하여 중소형 포워더들이 난립하여 경쟁하고 있다. (경기변동의 특성) 화주사들(제조사)의 수출입 환경이 주요한 변수로 작용되며 세계경제상황에 따른 환율의 변동에 민감한 영향을 받고 있으 며 계절적인 특수성은 거의 없다. (시장의 여건등) 최근 세계적인 물류의 흐름이 AEO기준으로 재편되는 상황에서 수출입자의 업무와 관련한 통관시 검사절차가 대폭생략되는 AEO인증(화물운송주선부문)을 획득 함으로서 차별화된 시스템과 서비스를 통한 수출입관련 영업을 영위할 수있는 유리한 여건을 마 련하게 되었다. [유통물류부문-3PL] (산업의 특성) 3PL이란 물류절감을 위하여 화주로부터 원재료의 조달에서 완제품의 소비에 이르는 전체 또는 일부분을 위탁받아 물류활동의 효율화를 기하는 산업으로 이전에 물류절감을 위한 아웃소싱의 의미에서 근래에는 생산단계부터 시작하여 창고관리, 운송업무를 넘어 운임의 지불, 물류재고관리, 자동주문, 운송업체 선정, 포장 및 통관업무를 통해 고객까지 전 단계를 효율화하는 것으로 그 범위가 광범위해지고 있다. 아웃소싱하는 물류의 대상도 식품, 잡화, 제약 위주에서 화학, 의류, 정보통신, 화섬 등으로 넓어져 산업 전반에 걸쳐 물류대행이 활발하게 이뤄지고 있다. (산업의 성장성) 3PL부문은 IMF이후 기업구조 조정 과정에서 물류 부분의 아웃소싱이 화두가 되면서 새로운 물류부문으로 대두되기 시작하여 꾸준한 증가추세에 있다. 기업의 물류비용 절감에 대한 욕구는 지속적으로 증대되어 가고 있으며 그 규모 또한 전체물류시장의 40%를 육박하고 있는 것으로 추정되고 있다. 한편 정부에서도 제조기업은 핵심업무에 집중하도록 하고 물류부문은 전문업체에 위탁하려는 의지가 지속적으로 반영되고 있는만큼 3PL시장의 규모는 꾸준히 확대되어질 것으로 예상된다. (경기변동의 특성) 기업의 물류대행 영역은 화주사들(제조사)의 경영여건이 주요한 변수가 된다. 따라서 경영환경과 실적에 직,간접적인 영향을 많이 받는 분야로 인식된다. (계절성) 물류부문이 전반적으로 계절성의 영향을 받는 산업으로 구분되어 있지 않다. 다만 3PL분야중 저온(냉장, 냉동)부문의 경우 계절성에 따른 성수기(4월~8월) 비수기(10월~3월)가 비교적 뚜렷하게 구분되어 있다. 또한 취급물품의 특성에 따라 설,추석등 명절기간에 수요가 폭증하는 경향을 지니기도 한다. ( 시장의 여건) 물류 아웃소싱은 기업의 입장에서 비 전문분야인 물류영역을 전문기업으로 위탁함으로서 핵심사업에 집중하고자 하는데 있으며, 더불어 물류의 효율성 제고의 일거양득의 장점이 있다. 선진국의 3PL현황은 기업의 7~80%에 육박하여 매우 활성화 되어 있는 반면 국내에서는 초기단계를 벗어나 확산되어가는 추세로 파악된다. (기 타) 국내육상화물운송의 경우 화물자동차 운수사업이 등록제에서 허가제로 변경되고 신규허가등록이 동결되는등 과거에 비하여 진입에대한 장벽이 높아지긴 하였으나 실제 신규진입은 어렵지 않다. 대신 물류산업특성상 물류인프라 구성을 위한 투자가 선결되어야 하며, 전국적인 네트워크의 형성 및 고정거래처의 확보등의 문제로 진입이후 기반형성이 쉽지 않은 특징이 있다.한편 종합물류인증제도의 시행함에 따라 미래의 물류산업은 물류서비스제공에 경쟁력이 낮은 영세기업은 도태될것이며 대신 토탈물류서비스를 제공할 능력이 있는 대형물류기업중심으로 시장이 개편될 것으로 예상되고 있다. ◆ 종속회사-HAN EXPRESS LOGISTICS (NINGBO) CO. ,LTD 지배회사와 동일한 물류사업으로서 사업의 개요는 지배회사와 동일함. ◆ 종속회사-HAN EXPRESS VIETNAM CO. ,LTD 지배회사와 동일한 물류사업으로서 사업의 개요는 지배회사와 동일함. ◆ 종속회사- HAN EXPRESS ENERGY SDN.BHD (산업의 특성) 우드펠릿은 기후변화 대응을 위해 탄소배출권 확보가 용이한 바이오매스 연료의 중요성이 커지고 있고 정부의 녹색성장 기조와도 맞아떨어져 기대가 높은 신재쟁 에너지자원 산업으로서, 정부 부처들도 우드펠릿과 관련된 산업에 대한 정책을 꾸준히 추진하고 있어 장기적으로 시장의 확대가 전망되고 있는 산업으로 분류된다. 1970년대 오일쇼크를 계기로 미국에서 대체에너지원으로 개발되었으나, 유가 하락 등으로 인하여 활성화되지 못하였으며, 유럽에서는 스웨덴에서 1982년에 최초로 생산되었다. (산업의 성장성) 세계시장의 경우 2025년에 우드펠릿시장으로 가장 중요한 시장으로 떠오를 것으로 예상되며 2025년 추정 약 300억톤의 수요가 발생될 것으로 추정되고 국내에서도 약 900만톤의 수요가 예상되고 있어 산업의 성장성이 기대되는 산업이다. (경기변동의 특성) 목질계 바이오우드는 석유자원의 대안재로서 경기변동에 영향을 미치는 산업으로는 분류되지는 않으나 상대적으로 유가의 변동에 영향을 받을수 있다. ( 시장의 여건) 우드펠릿 시장은 지난 10년간 18% 증가해 왔고, 전체생산량의 80%가 온실가스 감축의무를 이행중인 EU에서 소비(난방 63%, 발전 37%)되었다. 대표적으로 독일·오스트리아에서는 난방용으로, 네덜란드·벨기에 등에서는 주로 발전용으로 이용되고 있다. 국산은 주로 산림청(여주,단양)에서 생산하며, 품질은 보증하나 단가가 높고 생산량이 수요를 충족시키지 못하고 있다. 현재 국내의 주요 수입국은 주로 베트남,인도네시아,말레이시아,태국,중국 등이다. ◆ 종속회사-피 티에스(주) (산업의 특성) 산업기술의 발전에 따라 물류사업부분에서도 물류 자동화설비 등 도급사업의 범위를 제약하는 요소가 나타나기 시작하였으나, 아직까지 도급산업에 미치는 영향은 미미한 수준이다. 도급은 인력파견과는 달리 법령상 규제가 많지 아니하여 산업 전반에 걸쳐 활발하게 이루어지고 있다. (산업의 성장성) 현 재 고객사의 요구조건에 부응할 수 있는 역량있는 물류 전문 도급업체는 고객사의 수요에 비해 많이 부족한 편이다. 따라서 향후 차별화된 전문서비스를 제공할 수 있는 물류 전문 도급업체의 규모는 전체 물류시장에서 꾸준히 증기할 것으로 추정되고 있다. (경기변동의 특성) 도급은 고객사(제조사 등)의 경영여건이 주요한 변수가 된다. 따라서 경영환경과 실적에 직·간접적 영향을 많이 받는 분야로 인식된다.(계절성)도급은 계약조건에 따라 조건성취 시까지 계약기간 및 물량이 보장되므로, 대체적으로 계절적인 영향을 받지 않는 편이다. ( 시장의 여건 등) 도급을 포함한 물류 아웃소싱은 고객사 입장에서 비전문분야인 물류영역을 전문기업에게 위탁함으로써 핵심사업에 집중함과 동시에 물류효율화를 통해 물류비를 절감할 수 있는 기회를 제공한다. 이러한 물류 아웃소싱은 선진국에서 상당히 활성화되어 있는 반면 국내에서는 초기단계를 벗어나 점차 확산되어 가는 추세에 있다. (2) 시장점유율 추이(단위: %)-물류사업 업체명 2019년 2018년 2017년 글로비스 52.5 53.2 51.6 대한통운 23.9 24.6 22.4 한진 6.6 6.8 5.7 세방 2.1 2.2 2.1 동방 2.1 1.9 1.6 한익스프레스 2.0 2.1 1.7 기타 10.8 9.2 14.9 ※ 산출근거1. 물류시장은 범주가 다양하여(육상,항공,해운,국제,항만,하역,보관,택배,창고 등등)전체규모를 파악하기 어려움.2. 상기통계는 전자공시시스템을 통하여 실적을 제출한 물류를 영위하는 기업을 표본으로하여 산출하였음.3. 육상화물운송만을 취급함에 따라 택배 및 기타 물류관련업을 모두 제외하고, 비교할 경우 시장점유율은 높아질 것임. (3) 회사의 경쟁력을 좌우하는 주요 요인 구분 주요내용 비고 특화물류서비스 냉동제품, 화공품, 독극물등의 특수화물 운송분야 에서여수, 울산등지의 화학단지중심의 특화물류 서비스업계 경쟁우위 점유 - 종합물류업인증 동북아 경제중심지화를 실현하기 위한 기반을 마련하고,물류산업의 글로벌화를 기하기 위한 종합물류전문기업 육성정책 - 그린물류 우리나라는 세계 제7위 온실가스 배출 대국이므로, 온실가스 감축 노력은 도덕적 의무이기도 함. 따라서 물류산업부문에서도 에너지 효율 및 자원 재생 측면에서 녹색물류의 중요성이 대두되고 있음. 더구나 운송업은 온실가스 배출율이 높은 경유를 연료로 사용하는 화물차량 및 물류장비 활용율이 높기 때문에 환경문제에 대한 관심이 지속하여 높아질 것으로 예상 - 신선물류서비스 전국적인 배송루트 및 콜드체인시스템을 구축하여고객의 니즈에 맞는 최상의 신선물류서비스를 시현 - 물류인프라구축 각 지역거점별 물류인프라 확충/최신형 물류설비로 구축된 상온창고 및 저온식품전용 특화창고시설의 확충 - 물류컨설팅 물류사업의 확장 및 3PL전환을 위한 Pre-consulting을 진행함으로서 컨설팅과 영업의 접목을 통한 신업권의 창출. - (4) 조직도 조직도(42기 1분기말 기준).jpg 조직도(42기 1분기말 기준) 나. 사업부문별 주요재무정보 ( 1) 시장여건 국내 물류시장은 화물운송, 항만하역, 여객운송등의 전통적인 육상운송사업등으로 구분할수 있으며 이미 완전경쟁의 시장단계로서 진입되어 있다. 또한 물류업종의 경쟁력은 타 산업에 비해 뒤떨어져 있어 신규투자여력이 많다. 향후 운송 사업은 물류 거점시설의 확충으로 거점수송체계로 변화가 예상되며,전문 물류사업자에게 아웃소싱(물류대행)하는 소위 3자물류의 형태로 지속적으로 변화될 전망이다.또한 중국시장이 급속하게 팽창되고 있으며, 이를 중심으로 글로벌 물류시장에 대한 관심이 커지고 있어, 전략적인 제휴나 합병등을 통하여 세계적인 물류네트워크를 구축하려는 등 다변화된 모습도 보이고 있다. (2) 영업의 개황 2020년 세계경제는 미·중 무역갈등 확산 지속 및 코로나19 사태로 인하여 세계교역이 급격하게 위축될 것으로 예측되며, 국내경제도 코로나19 사태가 진정될 때까지 상당기간 내수부진에 시달릴 것으로 전망된다.물류업계에서는 이러한 외부변수 외에도 2020년부터 시행된 화물안전운임제가 물류회사들의 경영에 직접적으로 영향을 미치는 비용부담 요인으로 작용함에 따라 수익성 악화가 더욱더 심화될 것으로 예상된다. 당사는 이러한 어려움을 극복하기 위하여 사업 포트폴리오를 재점검하고 선택과 집중을 통하여 당사의 강점분야가 무엇인지, 현재 수익구조가 장기적인 성장에 부합하는지 냉정하게 검토하여 수익을 극대화하는 방안을 적극적으로 모색하여 현재의 난관을 극복하고 경쟁력을 확보해나갈 것이다. (3) 사업부문별 개요 사업부문 사업내용 국내운송 당사는 트렉터, 탱크로리, 벌크트레일러, 탱크트레일러, 카고트럭, 윙바디, 컨테이너 샤시를 포함한 카고트레일러, DDT(Double Deck Trailer) 등 1,100여대의 운송차량과 1,500여대의 운송장비 등으로 다양한 고객요구에 대응할 수 있는 수송인프라를 확보하고 있으며, 국내운송 여건에 적합한 운송시스템 및 장비개발을 통하여 고객의 물류개선을 위해 노력을 다하고 있으며 최상의 서비스 제공에 노력하는 전문 물류회사로서 유류, 화학류, BULK등에 특화된 서비스를 제공하고 있다.당사는 국내 최초로 POWDER성 제품을 포장, 상하차, 보관, 중간이동 등을 생략한 간편하고 경제적인 BULK 운송시스템을 개발하여 물류개선의 새로운 장을 열었으며 특수한 경험과 노하우가 필요하는 냉동제품, 화공품, 유독물등의 특수화물 운송분야에서는 여수, 울산,등지의 화학단지를 중심으로 업계최강의 위치에 인프라를 형성하고 있다.당사는 본점소재지인 화성을 중심으로 서울, 대전, 대구, 부산, 대전, 울산, 여수, 청원, 보은, 대산 등 전국적인 영업망을 기반으로 풍부한 기술과 경험을 토대로 신속, 안전, 정확한 운송서비스를 제공하기 위해 노력하고 있다.주요거래처로는 한화솔루션, 한화에너지, 한화토탈, 한화종합화학, 한화큐셀, BASF, 효성등이 있다. 국제물류 세계시장이 통합 되어가는 추세로 인하여 화물과 서비스의 국제적인 교역이 커다란 비중으로 자리를 잡아가고 있으며, 이로 인한 국제간의 수송 및 수송서비스(포워딩업)의 중요성이 부각되고 있다.이에 당사는 세계적인 물류 네트워크를 구성하여 각종 수출입 화물에 대하여 통관, 하역, 육상운송 및 연안 해상운송 서비스 등을 연계한 국제 수출입종합 물류 서비스 사업을 영위하고 있다.2012년에는 AEO인증을 획득하여 수출입 화물운송의 신뢰성을 인정받게 되었으며, 수출입화물 및 육상운송사업의 경쟁력을 더욱 높일 수 있게 되었다. 유통물류(3PL) 당사는 『웰로스』라는 유통물류브랜드를 내세워 공산품, 주류, 세제류, 식품류, 화장품 등의 수배송, 유통보관, 유통가공, 포장등 효율적인 물류대행을 수행하고 있으며, 고객에 대한 물류진단, 프로세스 및 물류거점을 최적의 시스템으로 설계하고 운송,보관, 창고관리, 입출하, 상하차관리등 종합적인 물류서비스를 제공하고 있다. 특히 저온 3PL에 강점을 지니고 있으며, 일산, 인천, 용인, 대전, 대구, 부산, 화성, 광주 등 주요거점에 저온물류 인프라를 구성하고, 고객의 요구에 맞는 최상의 맞춤물류서비스를 제공하여 진정한 Cold Chain Logistics Solution Provider로서의 가치를 높여가고 있다. 당사의 Cold Chain Logistics system내에는 자동온도관리를 위한 자동화설비와, 모니터링시스템, DAS, DPS, RF-Terminal등의 시스템을 구축하여 고객의 Needs에 맞는 신속하고 효과적인 3자물류 서비스를 제공하고 있다. 주요한 거래처로는 이마트24, 7-eleven, Ministop등 편의점과 킹콩, OB맥주, 헨켈, 디아지오, 한국인삼공사, 유니레버 등이 있다. 연결대상자회사1(물류업) 중국내 물류서비스 부문의 효율성 및 안정성의 극대화를 위하여 전역에 물류시설을 확보하는데 주력하고 현지 포워더와의 전략적 제휴를 통한 수출입화물 운송,보관,창고운영 업무와 통관대행, 국제복합운송서비스등 차별화된 물류서비스를 제공하기 위하여 현지법인 "HANEXPRESS Logistics(Ningbo) Co.Ltd(중국)"를 신설하였다. 동 회사는 태양광물류사업을 중심으로 중국등 해외물류사업의 확대를 통하여 영업의 범위를 확보해 나갈 것이다. 연결대상자회사2(물류업) 글로벌 물류서비스의 전초기지로 현지 포워더 등과의 전략적 제휴를 통한수출입화물운송,보관,창고운영 업무와 통관대행, 국제복합운송서비스등 차별화된 물류서비스를 제공하기 위하여 현지법인 "HANEXPRESS VIETNAM CO.,LTD(베트남)"를 신규설립하고 영엽을 개시하였다. 동 회사는 베트남을 기점으로 동남아권 해외물류사업의 확대를 통하여 영업의 범위를 확보해 나갈 것이다. 연결대상자회사3(제조업) 화석에너지의 고갈 및 지구 온난화에 대한 대체에너지의 개발이 중요하게 대두되고 있는 가운데 에너지 수요의 95%이상을 수입에 의존하는 대한민국에서 대체에너지의개발은 중요한 사업으로 인정되고 있다. 정부의 신재생에너지공급의무화(RPS)제도에 따라 발전사들은 2012년이후 2022년까지 2~10%를 신재생에너지를 이용한 전력을 공급하여야 한다.다양한 신재생에너지중 이중 목질계 에너지는 화석연료에 비하여 온실가스 발생량이 적고 유해가스 발생이 크지 않은 청정에너지로서 발전소들이 선호하는 신재생에너지원이다.최근 산업용 보일러의 연료가 벙커유에서 목재펠릿으로 전환하는 추세이고, 남부발전도 목재펠릿을 활용한 혼소발전을 시작하는 등 꾸준한 점유율의 증가가 예상된다.당사는 목질계 바이오매스 연료의 수입 공급, 우드펠릿 설비플랜트 수출, 바이오매스 원료 확보 및 공급등 친환경 사업의 개시를 위하여 말레이시아 법인을 설립하여 가동하고 있으며, 생산과 국내의 판매등 시장개척에 경주하고 있다 . 연결대상자회사4(도급업) 종합물류서비스 역량강화의 일환으로 도급전문 자회사인 국내법인 "피티에스 주식회사(변경전 상호 : 에이치티에스 주식회사)"를 신규설립하고 영업을 개시하였다. 동 회사는 한화토탈 신설공장 도급업권(포장, 상차지원 등) 수주를 기반으로 한화토탈, 한화솔루션, 한화큐셀, 에스-오일토탈윤활유 등 기존 고객사 도급업권 및 신규 고객사 도급업권으로 그 영업범위를 확대해나감으로써 매출신장을 기할 예정이다. (4) 사업부문별 재무정보 부문 구분 당분기 비율(%) 전기 비율(%) 국내운송 자산 112,290,660,473 39.8 114,290,676,527 42.9 부채 83,343,846,064 39.8 83,398,917,886 42.9 유통물류 자산 102,618,693,422 36.4 106,669,129,433 40.0 부채 76,165,164,154 36.4 77,837,407,538 40.0 국제물류 자산 65,890,339,608 23.4 44,324,621,603 16.6 부채 48,904,818,071 23.4 32,344,068,561 16.6 창고 자산 841,612,032 0.3 790,761,344 0.3 부채 624,657,325 0.3 577,025,549 0.3 용역 자산 462,061,182 0.1 393,246,048 0.2 부채 266,907,097 0.1 198,994,288 0.2 계 자산 282,103,366,717 100.0 266,468,434,955 100.0 부채 209,305,392,711 100.0 194,356,413,822 100.0 - 연결실체의 보고부문별 손익 정보 부문 구 분 당분기 비율(%) 전분기 비율(%) 국내운송 총매출액 61,124,400,332 39.2 61,223,022,861 44.6 내부매출액 6,654,546 0.3 - 0.0 순매출액 61,117,745,786 39.7 61,223,022,861 44.9 영업이익 1,464,229,185 68.3 1,011,590,067 63.7 유통물류 총매출액 55,854,686,616 35.8 52,277,649,978 38.1 내부매출액 1,215,000 0.1 375,095,424 40.5 순매출액 55,853,471,616 36.3 51,902,554,554 38.1 영업이익 512,858,129 23.9 148,165,758 9.3 국제물류 총매출액 38,038,104,221 24.4 23,358,289,195 17.0 내부매출액 2,175,201,563 99.6 550,519,430 59.5 순매출액 35,862,902,658 23.3 22,807,769,765 16.7 영업이익 30,858,948 1.4 286,763,025 18.0 창고 총매출액 458,073,984 0.3 420,263,436 0.3 내부매출액 - 0.0 - 0.0 순매출액 458,073,984 0.3 420,263,436 0.3 영업이익 135,312,803 6.3 142,901,663 9.0 용역 총매출액 535,832,684 0.3 - 0.0 내부매출액 - 0.0 - 0.0 순매출액 535,832,684 0.4 - 0.0 영업이익 1,128,820 0.1 - 0.0 계 총매출액 156,011,097,837 100.0 137,279,225,470 100.0 내부매출액 2,183,071,109 100.0 925,614,854 100.0 순매출액 153,828,026,728 100.0 136,353,610,616 100.0 영업이익 2,144,387,885 100.0 1,589,420,513 100.0 ※ 비교표시된 제42기 1분기 및 제41기 1분기 매출은 K-IFRS 1115호에 따라 작성되었습니다. 다. 주요제품등 (1) 주요 제품 등의 현황(연결재무제표기준) (단위 : 백만원) 사 업 부 문 매 출 유 형 품 목 구체적용도 주요상표등 매출액(%) 국내운송(화물운송)국제물류창 고 유통물류용역 카고, 벌크냉동, 일반유조, 화공운송주선창 고3PL상품매출용역수입 BULK화물일반/냉동유류화물화공품화물보관공산품주류식품류등식자재등도급 운송운송운송운송주선보관수배송유통보관유통가공판매대행도급 HEXCOEverWaysWellos 61,118(39.7)35,863(23.3)458(0.3)55,853(36.3)536(0.4) (별도재무제표기준) (단위 : 백만원) 사 업 부 문 매 출 유 형 품 목 구체적용도 주요상표등 매출액(%) 국내운송(화물운송)국제물류창 고 유통물류 카고, 벌크냉동, 일반유조, 화공운송주선창 고3PL상품매출 BULK화물일반/냉동유류화물화공품화물보관공산품주류식품류등식자재등 운송운송운송운송주선보관수배송유통보관유통가공판매대행 HEXCOEverWaysWellos 59,162(40.2)31,998(21.7)170(0.1)55,855(38.0) (2) 주요 원재료1) 주요원재료 현황(연결재무제표기준) (단위 : 원) 사업부문 매입유형 품 목 구체적용도 매입액 비 율(%) 국내운송외 소 모 품 유류 차량운행 등 54,943,934 87.3 소 모 품 차량부품/타이어 차량운행 등 8,025,455 12.7 합계 62,969,389 100.0 (별도재무제표기준) (단위 : 원) 사업부문 매입유형 품 목 구체적용도 매입액 비 율(%) 국내운송외 소 모 품 유류 차량운행 등 49,908,852 86.2 소 모 품 차량부품/타이어 차량운행 등 8,025,455 13.8 합계 57,934,307 100.0 ※ 매입액은 당분기(01.01~03.31)중 총 매입액을 기준으로 함.[유류 및 차량부품 매입총계를 100으로 하여 비율산정함] 2) 가격변동추이 (단위: 원) 품 목 제42기 1분기 제41기 제40기 저유황경유(1리터당) 1,237 1,388 1,293 라. 생산 및 설비 (1) 생산능력(연결재무제표기준) (단위 : 백만원) 사업부문 품 목 사업소 제42기 1분기 제41기 제40기 국내운송 유 조냉 동일 반 본사 및 지방사업장 61,120 248,000 262,000 소 계 61,120 248,000 262,000 국제물류 주 선 서울 35,870 97,000 99,000 소 계 35,870 97,000 99,000 유통물류 공산품주 류식품류 본사 및 지방사업장 55,860 232,000 205,000 소 계 55,860 232,000 205,000 기타 창고 지방사업장 500 2,000 2,000 용역 본사 및지방사업장 540 500 - 소 계 1,040 2,500 2,000 합 계 153,890 579,500 568,000 (별도재무제표기준) (단위 : 백만원) 사업부문 품 목 사업소 제42기 1분기 제41기 제40기 국내운송 유 조냉 동일 반 본사 및 지방사업장 59,170 238,000 251,000 소 계 59,170 238,000 251,000 국제물류 주 선 서울 32,000 80,000 88,000 소 계 32,000 80,000 88,000 유통물류 공산품주 류식품류 본사 및 지방사업장 55,860 232,000 205,000 소 계 55,860 232,000 205,000 기타 창고 울산 500 2,000 2,000 소 계 500 2,000 2,000 합 계 147,530 552,000 546,000 ※ 생산능력의 산출근거 - 당분기 보고서상 생산능력은 연간 매출목표등을 대체하여 적용하였음. (2) 생산실적(연결재무제표기준) (단위 : 백만원) 사업부문 품 목 사업소 제42기 1분기 제41기 제40기 국내운송 유 조냉 동일 반 본사 및지방사업장 61,118 247,801 261,366 소 계 61,118 247,801 261,366 국제물류 주 선 서 울 35,863 96,103 98,503 소 계 35,863 96,103 98,503 유통물류 공산품주 류식품류상 품 본사 및지방사업장 55,853 231,276 204,258 소 계 55,853 231,276 204,258 기타 창 고 지방사업장 458 1,714 1,799 용 역 본사 및지방사업장 536 461 - 소 계 994 2,175 1,799 합 계 153,828 577,355 565,926 (별도재무제표기준) (단위 : 백만원) 사업부문 품 목 사업소 제42기 1분기 제41기 제40기 국내운송 유 조냉 동일 반 본사 및지방사업장 59,162 237,675 250,636 소 계 59,162 237,675 250,636 국제물류 주 선 서 울 31,998 79,288 87,692 소 계 31,998 79,288 87,692 유통물류 공산품주 류식품류상 품 본사 및지방사업장 55,855 231,276 204,258 소 계 55,855 231,276 204,258 기타 창 고 지방사업장 170 750 800 소 계 170 750 800 합 계 147,185 548,989 543,386 (3) 당해 사업연도의 가동률 ※ 운송사업은 서비스업종으로 가동시간에 근거하여 생산능력을 산출할 수 없음.따라서 이와 관련한 기재를 생략하였음. (4) 생산설비의 현황 등 1) 유형자산(연결재무제표기준) [자산항목 : 토지] (단위 : 백만원) 사업소 소유형태 소재지 기초장부가액 당기증감 당기상각 기말장부가액 비고 증가 감소 대전지점 자가 대전 1,611 - - - 1,611 450천/㎡ 여수지점 자가 여수 874 - - - 874 298.7천/㎡ 자가 여수 3,498 - - - 3,498 223.7천/㎡ 울산지점 자가 울산 711 - - - 711 281.4천/㎡ - 자가 음성 3,308 - - - 3,308 25.8천/㎡ 보은지점 자가 보은 243 - - - 243 37.4천/㎡ 본점 자가 화성 2,841 - - - 2,841 303.6천/㎡ 자가 화성 783 - - - 783 50천/㎡ 이천센터 자가 이천 9,443 - - - 9,443 220.5천/㎡ 자가 이천 37 - - - 37 APT 부산센터 자가 김해 - - - - - APT 대구센터 자가 경산 - - - - - APT 청원센터 자가 청주 46 - - - 46 APT 대산지점 자가 대산 3,663 - - - 3,663 189천/㎡ 인천센터 자가 인천 9,742 - - - 9,742 727.7천/㎡ 남이천 자가 이천 15,138 - - - 15,138 54.4천/㎡ 합 계 51,938 - - - 51,938 - [자산항목 : 건물] (단위 : 백만원) 사업소 소유형태 소재지 기초장부가액 당기증감 당기상각 기말장부가액 비고 증가 감소 대전지점 자가 대전 201 - - 2 199 - 여수지점 자가 여수 544 - - 4 540 - 울산지점 자가 울산 522 - - 4 518 - 보은지점 자가 보은 16 - - - 16 - 본점 자가 화성 6,885 15 - 51 6,849 - 이천센터 자가 이천 6,532 - - 46 6,486 - 자가 이천 128 - - 1 127 - 부산센터 자가 김해 - - - - - - 대구센터 자가 경산 - - - - - - 청원센터 자가 청주 49 - - - 49 - 대산지점 자가 대산 1,466 - - 10 1,456 - 인천센터 자가 인천 4,482 - - 29 4,453 - 합 계 20,825 15 - 147 20,693 - [자산항목 : 기타자산] (단위 : 백만원) 자산구분 소유형태 소재지 기초장부가액 당기증감 당기상각 기말장부가액 비고 증가 감소 차량운반구본사 외 자가 화성외 2,011 68 - 236 1,843 - 구축물본사 외 자가 화성외 1,839 - - 41 1,798 - 기계장치본사 외 자가 화성외 1,287 - - 84 1,203 - 공구와집기본사 외 자가 화성외 3,352 84 14 282 3,140 - 건설중인 자산 자가 이천외 39,168 7,166 - - 46,334 - 합 계 47,657 7,318 14 643 54,318 - [자산항목 : 투자부동산] (단위 : 백만원) 구분사업소 소유형태 소재지 기초장부가액 당기증감 당기상각 기말장부가액 비고 증가 감소 울산지점 자가 울산 3,540 - - - 3,540 토지 자가 울산 1,263 - - 11 1,252 건물 여수사업소 자가 여수 455 - - - 455 토지 자가 여수 60 - - - 60 건물 합 계 5,318 - - 11 5,307 - (별도재무제표기준) [자산항목 : 토지] (단위 : 백만원) 사업소 소유형태 소재지 기초장부가액 당기증감 당기상각 기말장부가액 비고 증가 감소 대전지점 자가 대전 1,611 - - - 1,611 450천/㎡ 여수지점 자가 여수 874 - - - 874 298.7천/㎡ 자가 여수 3,498 - - - 3,498 223.7천/㎡ 울산지점 자가 울산 711 - - - 711 281.4천/㎡ - 자가 음성 3,308 - - - 3,308 25.8천/㎡ 보은지점 자가 보은 243 - - - 243 37.4천/㎡ 본점 자가 화성 2,841 - - - 2,841 303.6천/㎡ 자가 화성 783 - - - 783 50천/㎡ 이천센터 자가 이천 9,443 - - - 9,443 220.5천/㎡ 자가 이천 37 - - - 37 APT 부산센터 자가 김해 - - - - - APT 대구센터 자가 경산 - - - - - APT 청원센터 자가 청주 46 - - - 46 APT 대산지점 자가 대산 3,663 - - - 3,663 189천/㎡ 인천센터 자가 인천 9,742 - - - 9,742 727.7천/㎡ 남이천 자가 이천 15,138 - - - 15,138 54.4천/㎡ 합 계 51,938 - - - 51,938 - [자산항목 : 건물] (단위 : 백만원) 사업소 소유형태 소재지 기초장부가액 당기증감 당기상각 기말장부가액 비고 증가 감소 대전지점 자가 대전 201 - - 2 199 - 여수지점 자가 여수 544 - - 4 540 - 울산지점 자가 울산 522 - - 4 518 - 보은지점 자가 보은 16 - - - 16 - 본점 자가 화성 6,885 15 - 51 6,849 - 이천센터 자가 이천 6,532 - - 46 6,486 - 자가 이천 128 - - 1 127 - 부산센터 자가 김해 - - - - - - 대구센터 자가 경산 - - - - - - 청원센터 자가 청주 49 - - - 49 - 대산지점 자가 대산 1,466 - - 10 1,456 - 인천센터 자가 인천 4,482 - - 29 4,453 - 합 계 20,825 15 - 147 20,693 - [자산항목 : 기타자산] (단위 : 백만원) 자산구분 소유형태 소재지 기초장부가액 당기증감 당기상각 기말장부가액 비고 증가 감소 차량운반구본사 외 자가 화성외 1,847 19 - 211 1,655 - 구축물본사 외 자가 화성외 1,839 - - 41 1,798 - 기계장치본사 외 자가 화성외 1,287 - - 84 1,203 - 공구와집기본사 외 자가 화성외 3,304 78 14 278 3,090 - 건설중인 자산 자가 이천외 39,168 7,166 - - 46,334 - 합 계 47,445 7,263 14 614 54,080 - [자산항목 : 투자부동산] (단위 : 백만원) 구분사업소 소유형태 소재지 기초장부가액 당기증감 당기상각 기말장부가액 비고 증가 감소 울산지점 자가 울산 3,540 - - - 3,540 토지 자가 울산 1,263 - - 11 1,252 건물 여수사업소 자가 여수 455 - - - 455 토지 자가 여수 60 - - - 60 건물 합 계 5,318 - - 11 5,307 - 2) 무형자산 (연결재무제표기준) (단위 : 백만원) 구분 소유형태 소재지 기초장부가액 당기증감 당기상각 기말장부가액 비고 증가 감소 영업권 자가 화성외 596 - - - 596 - 기타의무형자산 자가 화성외 2,455 - - - 2,455 - 소프트웨어 자가 중국외 5 - - 1 4 - 합 계 3,056 - - 1 3,055 - (별도재무제표기준) (단위 : 백만원) 구분 소유형태 소재지 기초장부가액 당기증감 당기상각 기말장부가액 비고 증가 감소 영업권 자가 화성외 596 - - - 596 - 기타의무형자산 자가 화성외 2,455 - - - 2,455 - 합계 3,051 - - - 3,051 - 마. 진행중인 투자 (단위 : 백만원) 부문 구분 투자기간 투자대상자산 투자목적 총투자액 기투자액 향후투자액 비 고 운송사업 매입 '20.01~ '20.12 차량운반구 생산능력증가 1,500 - 1,500 - 설비 '20.01~ '20.12 물류용설비 생산능력증가 500 - 500 - 설비 '20.01~ '20.12 물류창고등 생산능력증가 26,000 - 26,000 - 합 계 28,000 - 28,000 - 바. 향후 투자계획 (단위 : 백만원) 사업부문 투자목적 예상투자 소요자금 지출예정 향후기대효과 비고 투자내용 총금액 제42기 제43기 제44기 운송사업 운송능력확충 차량외 4,500 1,500 1,500 1,500 영업능력증대 - 물류시설등 물류창고등 46,000 26,000 10,000 10,000 영업능력증대 - 기타 IT관련 IT개발외 1,500 500 500 500 영업능력증대 - 합 계 52,000 28,000 12,000 12,000 - 사. 매출 (1) 매출실적(연결재무제표기준) (단위 : 백만원) 사업부문 매출유형 품 목 제42기 1분기 제41기 제40기 국내운송 화물운송 일반화공품냉동 수 출 - - - 내 수 61,118 247,801 261,366 합 계 61,118 247,801 261,366 국제물류 운송주선 주선 수 출 - - - 내 수 35,863 96,103 98,503 합 계 35,863 96,103 98,503 유통물류 물류대행상품매출 수배송창고관리 수출 - - - 내수 55,853 231,276 204,258 합계 55,853 231,276 204,258 창고보관 창 고 보관 수 출 - - - 내 수 458 1,714 1,799 합 계 458 1,714 1,799 용역 용역수입 도급 수 출 - - - 내 수 536 461 - 합 계 536 461 - 합 계 수 출 - - - 내 수 153,828 577,355 565,926 합 계 153,828 577,355 565,926 - 당사의 매출의 구성은 물류분야별 일반 화물을 취급하는 국내운송과 국제물류, 기업물류대행(3PL)인 유통물류부문, 그리고 창고부문 및 용역부문으로 구성되어 있습니다. (별도재무제표기준) (단위 : 백만원) 사업부문 매출유형 품 목 제42기 1분기 제41기 제40기 국내운송 화물운송 일반화공품냉동 수 출 - - - 내 수 59,162 237,675 250,636 합 계 59,162 237,675 250,636 국제물류 운송주선 주선 수 출 - - - 내 수 31,998 79,288 87,692 합 계 31,998 79,288 87,692 유통물류 물류대행상품매출 수배송창고관리 수출 - - - 내수 55,855 231,276 204,258 합계 55,855 231,276 204,258 창고보관 창 고 보관 수 출 - - - 내 수 170 750 800 합 계 170 750 800 합 계 수 출 - - - 내 수 147,185 548,989 543,386 합 계 147,185 548,989 543,386 - 당사의 매출의 구성은 물류분야별 일반 화물을 취급하는 국내운송과 국제물류, 물류대행(3PL)인 유통물류부문 그리고 창고부문으로 구성되어 있습니다. ※ 비교표시된 제42기 1분기, 제41기, 제40기 매출은 K-IFRS 1115호를 적용하여 작성되었습니다. (2) 제품 및 서비스의 판매경로1) 판매경로(연결재무제표기준) (단위:백만원) 사업부문 매출액 매출비중 판 매 경 로 국내운송 61,118 39.7 수지, 기계 방산품 : 원재료 생산공장→공장유류 : 공장→중간기지, 주유소로 직송화공 : 탱크터미널→발전소, 공장 직송 국제물류 35,863 23.3 수출·입 화물의 운송주선 유통물류(3PL) 55,853 36.3 기업체 물류대행,유통업체 물류대행 물품의 보관, 수배송,입출하,창고관리,물류유통가공식자재등 판매대행완제품의 편의점 판매대행 창고보관 458 0.3 화물의 보관 및 입,출고 용역수입 536 0.4 화물상하차, 포장지원 등 물류도급 계 153,828 100.0 - (별도재무제표기준) (단위:백만원) 사업부문 매출액 매출비중 판 매 경 로 국내운송 59,162 40.2 수지, 기계 방산품 : 원재료 생산공장→공장유류 : 공장→중간기지, 주유소로 직송화공 : 탱크터미널→발전소, 공장 직송 국제물류 31,998 21.7 수출·입 화물의 운송주선 유통물류(3PL) 55,855 38.0 기업체 물류대행,유통업체 물류대행 물품의 보관, 수배송,입출하,창고관리,물류유통가공식자재등 판매대행완제품의 편의점 판매대행 창고보관 170 0.1 화물의 보관 및 입,출고 계 147,185 100.0 - 2) 판매방법 및 조건 구분 판매방법 대금조건 부대비용등 비고 사업부문 지속적이고 안정적으로 계약갱신시협정에 의한 가격기준판매. 현금어음 계약시결정 장기계약 일시적이고 단발적(단발입찰등)서비스제공,계약시 협정 가격기준판매. 현금 계약시결정 단기계약 3) 판매전략 사업부문 판매전략 국내운송국제물류창고보관 ▩ 기존 업권에 대한 서비스강화 및 신규업권 확보위한 전국적 네트워크구성▩ 시장내 정보확보 및 관련입찰의 참여를 위한 제안활성.▩ 기존 거래처 방문의 정례화로 고객서비스 제고 ▩ 거래처 관리 및 업무연계를 통한 신규거래처 개발의 활로 모색 유통물류 ▩ 전국적 물류네트워크 구축을 통한 Service Level-up , Cost-down▩ 입출고 Deck할당으로 제품 구축시간 단축(유통업체 물류대행)▩ 아웃소싱을 통한 물류 운영 관리의 일원화(기업체물류대행)▩ 개별기업의 물류특성 고려한 시스템의 설계 및 제안(기업체물류대행)▩ 냉동차량 온도관리를 통한 최상의 상품의 질 보장(식자재물류대행) 용역 ▩ 화물운송과 연계한 상하차, 안전관리, 포장지원 등 물류전문 도급인력 투입 에 의한 화주별 물류특화서비스능력 어필 및 제안(물류전문도급) 4) 판매조직도 (주)한익스프레스 HAN EXPRESSLOGISTICS(NINGBO)CO.,LTD HAN EXPRESS ENERGYSDN.BHD HANEXPRESSVIETNAMCO.,LTD 피티에스(주) 산업물류부문(국내운송/국제물류) 유통물류부문 SCM1팀 SCM2팀 부산지사 SCM3팀 SCM5팀 국제물류팀 국제운영팀 운영지원팀 중부지사 대산지사 여수지사 울산지사 TPL3팀 저온물류운영팀 TPL1팀 TPL2팀 상온물류운영팀 아. 시장위험과 위험관리(1) 재무위험관리회사는 금융상품과 관련하여 시장위험(외환위험 및 이자율위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 위험관리의 목적은 연결회사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결회사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것입니다. ① 시장위험- 외환위험회사는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간 종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다(단위: 원). 구분 당분기 전기 자산 부채 자산 부채 USD 5,597,812,317 1,544,186,629 2,848,637,506 1,675,390,392 EUR 296,703 91,207,846 285,435 66,474,897 JPY - 12,500,328 - 12,503,242 GBP - 67,596,796 - 308,764 AUD - 188,142 합 계 5,598,109,020 1,715,679,741 2,848,922,941 1,754,677,295 구분 당분기 전기 자산 부채 자산 부채 USD 5,048,866,115 2,719,470,488 2,712,504,955 1,434,034,973 EUR - 91,207,846 - 66,474,897 JPY - 12,500,328 - 12,503,242 GBP - 67,596,796 - 308,764 AUD - 188,142 합 계 5,048,866,115 2,890,963,600 2,712,504,955 1,513,321,876 회사는 내부적으로 외화 대비 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기와 전기 현재 다른 변수가 모두 동일하다고 가정할 경우, 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 법인세차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다 (단위: 원). 구 분 당분기 전분기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 405,362,569 (405,362,569) 108,218,216 (108,218,216) EUR (9,091,114) 9,091,114 (6,115,107) 6,115,107 JPY (1,250,033) 1,250,033 (1,420,434) 1,420,434 GBP (6,759,680) 6,759,680 (266,802) 266,802 AUD (18,814) 18,814 합 계 388,242,928 (388,242,928) 100,415,873 (100,415,873) 구 분 당분기 전분기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 232,939,563 (232,939,563) 64,544,198 (64,544,198) EUR (9,120,785) 9,120,785 (6,115,267) 6,115,267 JPY (1,250,033) 1,250,033 (1,420,434) 1,420,434 GBP (6,759,680) 6,759,680 (266,802) 266,802 AUD (18,814) 18,814 합 계 215,790,251 (215,790,251) 56,741,695 (56,741,695) - 이자율위험이자율 위험은 미래 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 연결회사의 이자율위험관리 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 이를 위해 근본적으로 내부 자금 공유 확대를 통한 외부차입의 최소화, 고금리 차입금 감축, 장/단기 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 주간/월간 단위의 국내외 금리동향 모니터링 실시 및 대응방안 수립 등을 통해 선제적으로 이자율 위험을 관리하고 있습니다. 연결회사는 보고기간 종료일 현재 순차입금 상태로 이자율 상승에 따라 순이자 비용이 증가할 위험에 일부 노출되어 있으나, 내부적으로 변동금리부 조건의 단기차입금과 예금을 적절히 운영함으로써 이자율 변동에 따른 위험을 최소화하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1%p 변동시 변동금리부 차입금 및 예금으로 해당 기간 발생하는 이자수익과 이자비용의 영향은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 당분기 전분기 1%p상승시 1%p 하락시 1%p상승시 1%p 하락시 이자비용 156,799,853 (156,799,853) 157,217,830 (157,217,830) 이자수익 - - - - 구 분 당분기 전분기 1%p상승시 1%p 하락시 1%p상승시 1%p 하락시 이자비용 156,799,853 (156,799,853) 157,217,830 (157,217,830) 이자수익 - - - - ② 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상 의무를 불이행하여 회사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미하며, 보고기간 종료일 현재 신용위험 최대노출정도는 다음과 같습니다(단위: 원). 구분(최대노출액) 장부금액 손상누계액 차감전장부금액 대여금및수취채권 101,468,050,703 135,854,443 101,603,905,146 당기손익-공정가치측정금융자산 2,473,462,000 - 2,473,462,000 합계 103,941,512,703 135,854,443 104,077,367,146 구분(최대노출액) 장부금액 손상누계액 차감전장부금액 대여금및수취채권 94,360,398,845 134,052,905 94,494,451,750 당기손익-공정가치측정 금융자산 2,473,462,000 - 2,473,462,000 합계 96,833,860,845 134,052,905 96,967,913,750 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라, 파생금융상품 및 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다.③ 유동성위험회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출 예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결회사의 경영진은 영업활동으로 인한 흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 비파생금융부채의 계약에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 1년 이내 1년 초과 ~5년 이내 합계 매입채무및기타채무 54,900,639,615 - 54,900,639,615 단기차입금 41,847,735,618 - 41,847,735,618 장기차입금 - 91,062,818,533 91,062,818,533 장기매입채무및기타채무 - 391,050,000 391,050,000 합 계 96,748,375,233 91,453,868,533 188,202,243,766 구분 1년 이내 1년 초과 ~5년 이내 합계 매입채무및기타채무 53,360,160,878 - 53,360,160,878 단기차입금 41,847,735,618 - 41,847,735,618 장기차입금 - 91,062,818,533 91,062,818,533 장기매입채무및기타채무 - 396,050,000 396,050,000 합 계 95,207,896,496 91,458,868,533 186,666,765,029 상기 만기분석은 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 연결회사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었으며, 원금 및 이자의 현금흐름을 포함하고 있습니다. (2) 자본위험관리회사의 자본위험관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.보고기간 종료일 현재의 부채비율, 순차입금비율은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 당분기 전기 부채 (A) 209,305,392,711 194,356,413,822 자본 (B) 72,797,974,006 72,112,021,133 현금및현금성자산 및 금융기관예치금(C) 금융기관예치금 (C) 4,344,731,871 4,538,174,058 차입금 (D) 120,545,574,305 104,235,117,384 부채비율 (A/B) 288% 270% 순차입금비율 (D-C)/B 160% 138% 구 분 당분기 전기 부채 (A) 207,592,006,786 191,977,473,835 자본 (B) 69,765,501,154 69,458,694,481 현금및현금성자산 및 금융기관예치금 (C) 1,947,403,457 1,083,502,655 차입금 (D) 120,545,574,305 104,235,117,384 부채비율 (A/B) 298% 276% 순차입금비율 (D-C)/B 170% 149% 자. 그밖에 투자의사결정에 필요한 사항 (1) 외부자금조달 요약표 [국내조달] (단위 : 백만원) 조 달 원 천 기초잔액 신규조달 감소 기말잔액 은 행 104,235 22,595 (6,285) 120,545 보 험 회 사 - - - - 종합금융회사 - - - - 여신전문금융회사 - - - - 상호저축은행 - - - - 기타금융기관 - - - - 금융기관 합계 - - - - 회사채 (공모) - - - - 회사채 (사모) - - - - 유 상 증 자 (공모) - - - - 유 상 증 자 (사모) - - - - 자산유동화 (공모) - - - - 자산유동화 (사모) - - - - 기 타 - - - - 자본시장 합계 104,235 22,595 (6,285) 120,545 주주ㆍ임원ㆍ계열회사 차입금 - - - - 기 타 - - - - 총 계 104,235 22,595 (6,285) 120,545 III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 가. 요약연결재무정보 [(주)한익스프레스와 그 종속기업] (단위: 원) 과 목 제42기 1분기 제41기 제40기 (2020. 03. 31말) (2019. 12. 31말) (2018. 12. 31말) [유동자산] 101,924,822,923 95,823,824,031 90,540,477,152 1.현금및현금성자산 4,340,731,871 4,534,174,058 2,269,152,885 2.매출채권및기타채권 89,132,257,749 85,544,188,894 82,902,230,720 3.기타유동자산 6,301,606,371 3,575,753,703 2,799,872,854 4.재고자산 2,150,226,932 2,169,707,376 2,569,220,693 [비유동자산] 180,178,543,794 170,644,610,924 109,042,072,120 1.유형자산 157,085,526,154 147,298,192,127 86,876,011,845 2.무형자산 3,055,312,159 3,055,733,140 3,064,465,940 3.투자부동산 5,307,637,648 5,318,862,594 5,355,294,562 4.기타비유동자산 14,730,067,833 14,971,823,063 13,746,299,773 자산총계 282,103,366,717 266,468,434,955 199,582,549,272 [유동부채] 110,197,401,538 116,809,364,056 124,471,509,661 [비유동부채] 99,107,991,173 77,547,049,766 8,139,022,907 부채총계 209,305,392,711 194,356,413,822 132,610,532,568 [지배기업의소유지분] 72,215,923,649 71,524,835,280 66,873,625,113 1.자본금 6,000,000,000 6,000,000,000 6,000,000,000 2.주식발행초과금 1,814,027,274 1,814,027,274 1,731,488,450 3.연결기타자본항목 72,433,625 (111,914,676) (271,193,353) 4.연결이익잉여금 64,329,462,750 63,822,722,682 59,413,330,016 [비지배지분] 582,050,357 587,185,853 98,391,591 자본총계 72,797,974,006 72,112,021,133 66,972,016,704 (2020.01.01~2020.03.31) (2019.01.01~2019.12.31) (2018.01.01~2018.12.31) 매출액 153,828,026,728 577,355,359,006 565,926,324,766 영업이익 2,144,387,885 11,938,286,154 9,497,560,073 연결당기순이익 1,355,256,026 5,785,383,173 5,264,503,076 지배기업소유주지분순이익 1,377,061,157 5,743,479,682 5,296,064,125 비지배지분순이익 (21,805,131) 41,903,491 (31,561,049) 주당손익 115 479 441 연결에포함된회사수 4 4 3 ※ 비교표시된 제42기 1분기 연결재무정보는 K-IFRS를 적용하여 작성된 것이나, 외부감사인의 검토를 받지 아니하였습니다.제41기 및 제40기는 현 기준서인 K-IFRS 1115호에 따라 작성되었고, 모두 외부감사인의 감사(검토)를 받았습니다. 나. 연결대상회사의 변동현황 사업연도 당기 연결에 포함된 회사 전기대비 연결에 추가된 회사 전기대비 연결에서 제외된 회사 제42기1분기 -HAN EXPRESS LOGISTICS (NINGBO)CO.,Ltd-HAN EXPRESS ENERGY SDN.BHD-HAN EXPRESS VIETNAM CO.,Ltd-피티에스(주) - - 제41기 -HAN EXPRESS LOGISTICS (NINGBO)CO.,Ltd-HAN EXPRESS ENERGY SDN.BHD-HAN EXPRESS VIETNAM CO.,Ltd-피티에스(주) -피티에스(주) - 제40기 -HAN EXPRESS LOGISTICS (NINGBO)CO.,Ltd-HAN EXPRESS ENERGY SDN.BHD-HAN EXPRESS VIETNAM CO.,Ltd - - 다. 요약재무정보 [(주)한익스프레스] (단위: 원) 과 목 제42기 1분기 제41기 제40기 (2020.03.31말) (2019.12.31말) (2018.12.31말) [유동자산] 94,765,256,805 88,301,399,450 83,930,556,279 1.현금및현금성자산 1,943,403,457 1,079,502,655 450,217,742 2.매출채권및기타채권 84,544,155,108 81,598,490,596 78,552,551,169 3.기타유동자산 6,131,410,703 3,453,698,823 2,788,475,916 4.재고자산 2,146,287,537 2,169,707,376 2,139,311,452 [비유동자산] 182,592,251,135 173,134,768,866 113,784,300,483 1.유형자산 156,847,377,972 147,086,840,836 84,821,789,670 2.무형자산 3,049,996,039 3,049,996,039 3,056,455,269 3.투자부동산 5,307,637,648 5,318,862,594 5,355,294,562 4.기타비유동자산 17,387,239,476 17,679,069,397 20,550,760,982 자산총계 277,357,507,940 261,436,168,316 197,714,856,762 [유동부채] 108,519,511,303 114,425,424,069 121,737,349,699 [비유동부채] 99,072,495,483 77,552,049,766 8,139,022,907 부채총계 207,592,006,786 191,977,473,835 129,876,372,606 [자본금] 6,000,000,000 6,000,000,000 6,000,000,000 [주식발행초과금] 1,731,488,450 1,731,488,450 1,731,488,450 [이익잉여금] 62,034,012,704 61,727,206,031 60,106,995,706 자본총계 69,765,501,154 69,458,694,481 67,838,484,156 종속ㆍ관계ㆍ공동기업투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 (2020.01.01~2020.03.31) (2019.01.01~2019.12.31) (2018.01.01~2018.12.31) 매출액 147,183,734,905 548,988,970,967 543,385,385,350 영업이익 2,092,183,208 10,858,554,678 8,876,806,903 당기순이익 1,176,704,365 2,954,720,738 6,002,627,155 주당손익 98 246 500 ※ 비교표시된 제42기 1분기 재무정보는 K-IFRS를 적용하여 작성된 것이나, 외부감사인의 검토를 받지 아니하였습니다.제41기 및 제40기는 현 기준서인 K-IFRS 1115호에 따라 작성되었고, 모두 외부감사인의 감사(검토)를 받았습니다. ※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면, 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11013#*재무제표_*.* 1분기보고서_42_00129509_(주)한익스프레스.ixd 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 42 기 1분기말 2020.03.31 현재 제 41 기말 2019.12.31 현재 (단위 : 원) 제 42 기 1분기말 제 41 기말 자산 유동자산 101,924,822,923 95,823,824,031 현금및현금성자산 4,340,731,871 4,534,174,058 매출채권 및 기타유동채권 89,132,257,749 85,544,188,894 기타유동자산 6,301,606,371 3,575,753,703 재고자산 2,150,226,932 2,169,707,376 비유동자산 180,178,543,794 170,644,610,924 유형자산 157,085,526,154 147,298,192,127 무형자산 3,055,312,159 3,055,733,140 투자부동산 5,307,637,648 5,318,862,594 기타비유동금융자산 4,000,000 4,000,000 장기매출채권 및 기타비유동채권 7,991,061,083 8,271,869,024 당기손익-공정가치 측정 금융자산 2,473,462,000 2,473,462,000 관계기업에 대한 투자자산 2,159,043,955 2,121,495,077 기타비유동자산 484,918,187 493,712,799 이연법인세자산 1,617,582,608 1,607,284,163 자산총계 282,103,366,717 266,468,434,955 부채 유동부채 110,197,401,538 116,809,364,056 매입채무 및 기타유동채무 54,900,639,615 60,259,429,129 단기차입금 36,895,574,305 40,035,117,384 미지급법인세 867,964,457 914,255,002 기타유동부채 1,058,940,173 740,744,981 유동성장기차입금 4,600,000,000 4,100,000,000 기타금융부채 11,874,282,988 10,759,817,560 비유동부채 99,107,991,173 77,547,049,766 장기매입채무 및 기타비유동채무 391,050,000 386,050,000 장기차입금 79,050,000,000 60,100,000,000 퇴직급여부채 611,064,145 334,554,471 기타비유동부채 19,055,877,028 16,726,445,295 부채총계 209,305,392,711 194,356,413,822 자본 지배기업 주주지분 72,215,923,649 71,524,835,280 자본금 7,814,027,274 7,814,027,274 보통주자본금 6,000,000,000 6,000,000,000 주식발행초과금 1,814,027,274 1,814,027,274 기타자본항목 72,433,625 (111,914,676) 해외사업환산손익 72,433,625 (111,914,676) 이익잉여금 64,329,462,750 63,822,722,682 비지배지분 582,050,357 587,185,853 자본총계 72,797,974,006 72,112,021,133 자본과부채총계 282,103,366,717 266,468,434,955 연결 포괄손익계산서 제 42 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지 제 41 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지 (단위 : 원) 제 42 기 1분기 제 41 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 153,828,026,728 153,828,026,728 136,353,610,616 136,353,610,616 매출원가 149,302,182,546 149,302,182,546 132,645,674,020 132,645,674,020 매출총이익 4,525,844,182 4,525,844,182 3,707,936,596 3,707,936,596 판매비와관리비 2,381,456,297 2,381,456,297 2,118,516,083 2,118,516,083 영업이익(손실) 2,144,387,885 2,144,387,885 1,589,420,513 1,589,420,513 기타이익 260,947,140 260,947,140 273,463,906 273,463,906 기타비용 230,351,670 230,351,670 389,118,196 389,118,196 금융수익 210,907,043 210,907,043 73,441,787 73,441,787 금융비용 684,771,133 684,771,133 676,503,248 676,503,248 법인세비용차감전순이익(손실) 1,701,119,265 1,701,119,265 870,704,762 870,704,762 법인세비용 346,347,413 346,347,413 512,873,960 512,873,960 계속사업당기순이익 1,354,771,852 1,354,771,852 357,830,802 357,830,802 중단영업손익 484,174 484,174 (130,934,451) (130,934,451) 당기순이익(손실) 1,355,256,026 1,355,256,026 226,896,351 226,896,351 기타포괄손익 170,696,847 170,696,847 195,577,039 195,577,039 당기손익으로 재분류되지 않는항목 (29,897,692) (29,897,692) (18,692,628) (18,692,628) 순확정급여부채의 재측정요소 (38,330,375) (38,330,375) (23,964,908) (23,964,908) 기타포괄손익관련법인세효과 8,432,683 8,432,683 5,272,280 5,272,280 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) 200,594,539 200,594,539 214,269,667 214,269,667 해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익) 200,594,539 200,594,539 214,269,667 214,269,667 당기총포괄손익 1,525,952,873 1,525,952,873 422,473,390 422,473,390 계속사업당기순이익의 귀속 357,830,802 357,830,802 지배기업 소유주지분 1,376,603,337 1,376,603,337 357,830,802 357,830,802 비지배지분 (21,831,485) (21,831,485) 중단사업손익의 귀속 (130,934,451) (130,934,451) 지배기업 소유주지분 457,820 457,820 (123,807,495) (123,807,495) 비지배지분 26,354 26,354 (7,126,956) (7,126,956) 총 포괄손익의 귀속 총 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 1,531,511,766 1,531,511,766 426,144,642 426,144,642 총 포괄손익, 비지배지분 (5,558,893) (5,558,893) (3,671,252) (3,671,252) 주당순손익 기본주당계속사업순손익 (단위 : 원) 115 115 30 30 기본주당중단사업순손익 (단위 : 원) 0 0 (10) (10) 기본주당기순이익 (단위 : 원) 115 115 20 20 연결 자본변동표 제 42 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지 제 41 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업 소유주 자본 비지배지분 자본 합계 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 이익잉여금 지배기업 소유주 자본 합계 2019.01.01 (기초자본) 6,000,000,000 1,731,488,450 (271,193,353) 59,413,330,016 66,873,625,113 98,391,591 66,972,016,704 총포괄손익 종속기업의 취득 423,397 423,397 (423,397) 당기순이익 234,023,307 234,023,307 (7,126,956) 226,896,351 보험수리적 손익 (23,964,908) (23,964,908) (23,964,908) 해외사업환산손익 210,813,963 210,813,963 3,455,704 214,269,667 기타 포괄손익 법인세 효과 5,272,280 5,272,280 5,272,280 기타조정 자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 (720,000,000) (720,000,000) (720,000,000) 2019.03.31 (기말자본) 6,000,000,000 1,731,488,450 (60,379,390) 58,909,084,092 66,580,193,152 94,296,942 66,674,490,094 2020.01.01 (기초자본) 6,000,000,000 1,814,027,274 (111,914,676) 63,822,722,682 71,524,835,280 587,185,853 72,112,021,133 총포괄손익 종속기업의 취득 0 당기순이익 1,377,061,157 1,377,061,157 (21,805,131) 1,355,256,026 보험수리적 손익 (38,330,375) (38,330,375) (38,330,375) 해외사업환산손익 184,348,301 184,348,301 16,246,238 200,594,539 기타 포괄손익 법인세 효과 8,432,683 8,432,683 8,432,683 기타조정 (423,397) (423,397) 423,397 자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 (840,000,000) (840,000,000) (840,000,000) 2020.03.31 (기말자본) 6,000,000,000 1,814,027,274 72,433,625 64,329,462,750 72,215,923,649 582,050,357 72,797,974,006 연결 현금흐름표 제 42 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지 제 41 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지 (단위 : 원) 제 42 기 1분기 제 41 기 1분기 영업활동현금흐름 (5,154,160,953) 9,722,449,500 영업에서 창출된 현금의 흐름 (4,171,078,171) 10,339,524,219 계속사업당기순이익 1,354,771,852 357,830,802 조정 6,101,959,068 4,870,941,640 순운전자본의변동 (11,627,809,091) 5,110,751,777 이자수취 4,324,226 3,368,647 이자지급 (598,373,530) (573,555,374) 법인세환급 (396,475,827) (46,523,831) 배당금수취 6,750,000 6,750,000 중단사업으로 인한 현금흐름 692,349 (7,114,161) 투자활동현금흐름 (7,022,853,266) (11,497,236,860) 투자활동으로 인한 현금유입액 329,040,000 320,978,225 유형자산의 처분 5,500,000 24,578,225 임대보증금의 증가 5,000,000 보증금의 감소 310,540,000 296,400,000 단기대여금의 감소 8,000,000 투자활동으로 인한 현금유출액 (7,351,893,266) (11,818,215,085) 유형자산의 취득 (7,325,711,726) (10,734,447,227) 보증금(회원권)의 증가 (1,078,767,858) 보증금의 증가 (26,181,540) 임대보증금의 감소 (5,000,000) 재무활동현금흐름 11,855,165,200 2,993,686,693 재무활동으로 인한 현금유입액 21,200,000,000 26,000,000,000 장기차입금의 순증가 21,200,000,000 26,000,000,000 재무활동으로 인한 현금유출액 (9,344,834,800) (23,006,313,307) 단기차입금의 순감소 (4,439,543,079) (6,304,574,855) 유동성장기부채의 감소 (450,000,000) (13,850,000,000) 배당금의 지급 (840,000,000) (720,000,000) 리스부채의 원금상환 (3,615,291,721) (2,131,738,452) 현금및현금성자산의순증가(감소) (321,849,019) 1,218,899,333 기초현금및현금성자산 4,534,174,058 2,269,152,885 외화표시 현금및현금성자산의 환율변동효과 128,406,832 73,115,274 기말현금및현금성자산 4,340,731,871 3,561,167,492 3. 연결재무제표 주석 1. 연결회사의 개요주식회사 한익스프레스(이하 "회사" 또는 "지배기업"이라 함)와 그 종속기업(이하 지배기업과 그 종속기업을 "연결회사"라 함)은 1979년 5월에 설립되어, 특수화물자동차 운송업을 주요사업으로 영위하고 있으며, 중국, 말레이시아 및 베트남에 현지법인을 두고 있습니다. 지배기업은 1989년 7월 주식을 증권거래소에 상장하였으며, 경기도 화성시 양감면 초록로 103에 본사를 두고 있습니다. 연결 회사는 2010년 4월 1일을 기준으로 주식회사 드림파마의 물류사업부문을 양수하였습니다. 한편, 보고기간 종료일 현재 회사의 주요 주주는 이석환 및 그 특수관계자(지분율 : 47.27%)입니다. (1) 보고기간 종료일 현재 종속기업의 현황 및 지배기업의 투자금액은 다음과 같습니다(단위: 원). 기업명 업종 결산일 소재지 지분율(%) 당분기 전기 HANEXPRESS LOGISTICS(NINGBO)CO.,LTD 물류업 12월31일 중국 100.00% 1,636,140,000 1,636,140,000 HAN EXPRESS ENERGY SDN.BHD(*) 제조업 12월31일 말레이시아 94.49% 3,258,900,129 3,258,900,129 HAN EXPRESS VIETNAM CO.,LTD 물류업 12월31일 베트남 59.21% 679,950,000 679,950,000 피티에스(주) 도급업 12월31일 대한민국 51.00% 51,000,000 51,000,000 합계 5,625,990,129 5,625,990,129 (*)우드펠릿을 제조 및 판매하는 해외현지법인으로서 지속적인 영업손실로 인해 2019년 7월 이사회에서 영업 중단 및 청산을 결의하였습니다. (2) 보고기간 종료일 현재 종속기업의 주요 재무현황은 다음과 같습니다(단위: 원). 기업명 자산 부채 자기자본 매출액 당기순이익 총포괄이익 HANEXPRESS LOGISTICS(NINGBO)CO.,LTD 6,929,252,090 2,638,172,454 4,291,079,636 6,042,517,724 195,469,296 356,098,676 HAN EXPRESS ENERGY SDN.BHD 188,927,635 9,493,368 179,434,267 - 484,174 637,136 HAN EXPRESS VIETNAM CO.,LTD 1,629,229,497 460,556,964 1,168,672,533 2,249,012,524 (54,610,588) (14,798,391) 피티에스(주) 462,061,182 266,907,097 195,154,085 535,832,684 902,325 902,325 합계 9,209,470,404 3,375,129,883 5,834,340,521 8,827,362,932 142,245,207 342,839,746 기업명 자산 부채 자기자본 매출액 당기순이익 총포괄이익 HANEXPRESS LOGISTICS(NINGBO)CO.,LTD 5,839,783,872 1,904,802,912 3,934,980,960 4,910,897,301 213,050,958 354,831,379 HAN EXPRESS ENERGY SDN.BHD 188,282,089 9,484,958 178,797,131 448,609,053 (130,934,451) (67,447,215) HAN EXPRESS VIETNAM CO.,LTD 1,787,798,780 604,327,856 1,183,470,924 2,314,772,097 104,309,843 113,311,853 피티에스(주) 393,246,048 198,994,288 194,251,760 - - - 합계 8,209,110,789 2,717,610,014 5,491,500,775 7,674,278,451 186,426,350 400,696,017 2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책2.1 연결재무제표의 작성기준 회사와 회사의 종속기업(이하 '연결회사’)의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. 연결재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성 시 채택한 회계정책과 동일합니다. 2.1.1 연결회사는 2019년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1116호 '리스' (제정)연결회사는 2019년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기업회계기준서 제1116호 '리스'를 적용하였습니다. 기준서 제1116호의 경과규정에 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며, 종전 장부금액과 최초적용일의 장부금액의 차이는 2019년 1월 1일에이익잉여금(또는 자본)으로 인식하였습니다. 동 기준서의 주요내용 및 연결회사의 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. 연결회사는 계약의 약정시점에 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단하며 최초 적용일에도 이 기준서에 따라 계약이 리스이거나 리스를 포함하고 있는지를 식별합니다. 다만 연결회사는 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 최초 적용일에 계약이 리스인지 등에 대해 다시 판단하지 않는 실무적 간편법을 적용하였습니다. 리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 다만 연결회사는 단기리스와 소액 기초자산리스에 대하여 리스이용자의 인식, 측정 및 표시규정을 적용하지 않는 예외규정을 선택하였습니다. 변경된 리스의 정의는 주로 통제모형과 관련되어 있습니다. 동 기준서는 계약에서 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정 기간 이전하게 하는지 여부에 기초하여 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다. (가) 리스이용자의 회계처리 ① 제1017호에서 운용리스로 회계처리 되었던 계약 동 기준서의 적용으로 인해 기업회계기준서 제1017호에서 재무상태표에 계상되지 않았던 운용리스의 회계처리가 변경되며 동 기준서의 최초 적용일에 연결회사는 다음과 같이 회계처리합니다. - 최초인식시점에 지급되지 않은 리스료의 현재가치 측정금액을 재무상태표에서 사용권자산과 리스부채로 인식 - 사용권자산의 감가상각비와 리스부채의 이자비용을 포괄손익계산서에 인식 연결회사는 종전에 운용리스로 분류한 리스에 기업회계기준서 제 1116 호를 적용할 때 다음과 같은 실무적 간편법을 적용하였습니다. - 리스기간이 12 개월 이내인 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않음 - 소액 기초자산 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않음 - 특성이 상당히 비슷한 리스 포트폴리오에 단일 할인율을 적용함 - 최초 적용일의 사용권자산 측정치에서 리스개설직접원가를 제외함 - 리스기간을 산정할 때 사후판단을 사용함 ② 제1017호에 따라 종전에 금융리스로 회계처리 되었던 계약 연결회사가 소액기초자산 리스 인식면제규정을 적용하기로 선택한 경우 이외에는 기업회계기준서 제1017호를 적용하여 금융리스로 분류한 리스에 대하여 최초 적용일 직전에 기업회계기준서 제1017호를 적용하여 측정된 리스자산 및 리스부채의 장부금액은 어떠한 조정도 없이 사용권자산과 리스부채로 재분류됩니다. (나) 리스제공자의 회계처리 기업회계기준서 제1116호는 리스제공자의 회계처리를 실질적으로 변경하지 않습니다. 기업회계기준서 제1116호 하에서 리스제공자는 여전히 리스를 금융리스 또는 운용리스로 분류하고, 그 두 유형의 리스를 다르게 회계처리합니다. 동 기준서에 따르면 중간리스제공자는 상위리스와 전대리스를 두 개의 별도 계약으로 회계처리하며, 전대리스를 상위리스에서 생기는 리스자산에 따라 금융리스 또는 운용리스로 분류합니다(기업회계기준서 제1017호에서는 기초자산에 따라 분류). (다) 재무제표에 미치는 영향 기업회계기준서 제 1116 호의 전환 시점에 연결회사는 투자부동산을 포함한 사용권자산과 리스부채를 추가로 인식하고, 그 차이는 이익잉여금에 반영하였습니다. 전환 효과는 아래에 요약되어 있습니다. 구 분 금 액(천원) 유형자산으로 표시한 사용권자산 18,898,765 이연법인세자산 - 리스부채 18,898,765 이익잉여금 - (2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' (개정) 동 개정사항은 중도상환특성이 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름의 요건을 충족하는지 평가할 때 옵션을 행사하는 당사자가 조기상환의 원인과 관계없이 합리적인 보상을 지급하거나 수취할 수 있다는 점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항이 연결회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (3) 기업회계기준서 제1028호 ‘관계기업과 공동기업에 대한 투자’ (개정) 동 개정사항은 장기투자지분에 기업회계기준서 제1109호(손상규정 포함)를 적용하여야 한다는 점을 명확히 합니다. 또한 장기투자지분에 기업회계기준서 제1109호를 적용할 때, 기업회계기준서 제1028호에 따른 장부금액 조정사항(즉 기업회계기준서 제1028호에 따라 피투자기업의 손실을 배분하거나 손상평가함에 따라 발생하는 장기투자지분 장부금액의 조정)은 고려하지 않아야 합니다. 동 개정사항이 연결회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (4) 한국채택국제회계기준 2015-2017 연차개선 ① 기업회계기준서 제1012호 법인세 동 개정사항은 분배가능한 이익을 창출하는 거래를 최초에 어떻게 인식하였는지에 따라 배당의 세효과를 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식한다는 점을 명확히 하고 있습니다. ② 기업회계기준서 제1023호 차입원가 동 개정사항은 관련된 자산이 의도된 용도로 사용되거나 판매가능한 상태에 이른 이후에도 특정 차입금의 잔액이 존재하는 경우, 그 차입금은 일반차입금의 자본화이자율을 계산할 때 일반차입금의 일부가 된다는 점을 명확히 하고 있습니다. ③ 기업회계기준서 제1103호 사업결합 동 개정사항은 기업이 공동영업인 사업에 대한 지배력을 보유하게 되었을 때, 공동영업에 대한 이전보유지분을 공정가치로 재측정하는 것을 포함하여 단계적으로 이루어진 사업결합에 대한 요구사항을 적용해야 한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 재측정 대상 이전보유지분은 공동영업과 관련하여 인식되지 않은 자산, 부채 및 영업권을 포함해야 합니다. ④ 기업회계기준서 제1111호 공동약정 동 개정사항은 사업을 구성하는 공동영업에 참여는 하지만 공동지배력은 보유하고 있지 않던 당사자가 해당 공동영업에 대한 공동지배력을 보유하게 되는 경우 기업이 보유한 공동영업에 대한 이전보유지분을 재측정하지 않는다는 것을 명확히 하고 있습니다. 상기 개정사항들이 연결회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (5) 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' (개정) 동 개정사항은 보고기간 중 제도의 개정, 축소, 청산이 일어났을 때의 회계처리에 대해 명확히 하고 있습니다. 보고기간 중 확정급여제도의 정산, 축소, 청산이 발생한 경우, 사외적립자산의 현재 공정가치와 현재의 보험수리적 가정을 적용하여 제도의 개정, 축소, 청산 전후의 제도와 사외적립자산에서 제공된 급여를 반영하여 순확정급여부채(자산)을 재측정합니다. 제도의 개정, 축소, 청산 후 잔여 연차 보고기간 동안의 당기근무원가와 순이자는 재측정한 순확정급여부채(자산) 금액과 이를 측정하기 위해 사용된 사외적립자산 금액 및 보험수리적 가정을 사용하여 측정합니다. 개정사항은 제도의 개정, 축소, 청산이 발생하여 과거근무원가와 정산손익을 인식할 때, 자산인식상한효과와의 관계를 명확히 하였습니다. 과거근무원가와 정산손익을 인식할 때 자산인식상한효과는 고려하지 않고 이 금액은 당기손익으로 인식합니다. 과거근무원가와 자산손인 익식 후, 제도의 개정,축소, 청산 후의 자산인식상한효과를결정하고 그 변동을 기포괄손익으로 인식합니다. 동 개정사항은 동 기준서에 대한 이번 개정사항이 최초로 적용되는 회계연도 및 그 이후에 발생하는 제도의 개정, 축소 및 정산에만 전진적으로 적용됩니다. 동 개정사항이 연결회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (6) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' (개정) 동 개정사항은 '원가 기준 투입법 적용 계약의 추가 공시'와 관련하여 문단 한129.1에서 언급하는 '계약'의 의미를 '개별 계약'으로 개정함으로써 기업회계기준서 제1115호를 적용하더라도 공시범위가 축소되지 않도록 하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 또한 기업회계기준서 제1115호는 계약의 유형을 구분하지 않으므로, 종전의 수익 기준서인 기업회계기준서 제1011호 문단 한45.1의 적용대상에 해당하지 않았던 용역계약도 기업회계기준서 제1115호 문단 한129.1의 적용대상에 해당할 수 있으며, 이에 따라 종전의 수익 기준서에 비해 문단 한129.1에 따른 공시대상 계약의 범위가 넓어질 수 있음을 명확히 하였습니다. 동 개정사항이 연결회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (7) 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' (제정) 동 해석서는 법인세 처리에 불확실성이 있을 때 어떻게 회계처리하는지를 규정하고 있으며, 다음의 사항을 요구하고 있습니다. ① 기업은 불확실한 법인세 처리 각각을 개별적으로 고려할지 아니면 하나 이상의 다른 불확실한 법인세 처리와 함께 고려할지를 판단하여야 합니다. ② 기업은 법인세 신고에 사용하였거나 사용하려는 불확실한 법인세 처리를 과세당국이 수용할 가능성이 높은지를 판단하여 다음과 같이 세소득(세무상결손금), 세무기준액, 미사용 세무상결손금, 미사용 세액공제, 세율을 산정합니다. - 수용할 가능성이 높다면 법인세 신고에 사용하였거나 사용하려는 법인세 처리와 일관되게 산정합니다. - 수용할 가능성이 높지 않다면 불확실성의 영향을 반영하여 산정합니다. 동 해석서가 연결회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2.1.2 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1103호 사업의 정의(개정) 동 개정사항은 사업이 일반적으로 산출물을 보유하지만 활동과 자산의 통합된 집합이 사업의 정의를 만족하기 위해서 산출물이 필수적이지 않다는 점을 명확히 합니다.취득한 활동과 자산의 집합이 사업으로 간주되기 위해서는 최소한 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인 과정을 포함해야 합니다. 또한 실질적인 과정이 취득되었는지 여부를 결정하는데 도움이 되는 판단지침을 제시하고 있습니다. 동 개정사항은 취득한 활동과 자산의 집합이 사업이 아닌지 여부를 간략하게 평가할 수 있는 선택적 집중테스트를 도입하였습니다. 해당 선택적 집중테스트에서 만약 취득한 총자산의 공정가치가 실질적으로 식별가능한 단일자산 또는 식별가능한 유사한자산집단에 집중되어 있다면 이는 사업이 아닙니다. 동 개정사항은 취득일이 2020 년 1 월 1 일 이후 최초로 시작하는 회계연도의 개시일이후인 모든 사업결합 및 자산취득에 전진적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다. (2) 기업회계기준서에서 ‘개념체계’에 대한 참조(개정) 2018년 12월 21일 발표과 함께 도입된 전면개정된 ‘개념체계’(2018)와 함께, 국제회계기준위원회는 ‘기업회계기준서에서 개념체계의 참조에 대한 개정’도 발표하였습니다. 동 문서는 기업회계기준서 제1102호, 제1103호, 제1106호, 제1114호, 제1001호, 제1008호, 제1034호, 제1037호, 제1038호, 제2112호, 제2119호, 제2120호, 제2122호 및 제2032호에 대한 개정을 포함하고 있습니다. 그러나 모든 개정사항은 그러한 참조나 인용과 관련된 문구가 전면개정된 ‘개념체계’(2018)을 참조하도록 하는 것은 아닙니다. 일부 문구는 참조하는 ‘개념체계’가 ‘재무제표의 작성과 표시를 위한 개념체계’(2007)인지, ‘개념체계’(2010)인지, 또는 신규로 개정된 ‘개념체계’(2018)인지를 명확히 하기 위해 개정되었으며, 다른 일부 문구는 기업회계기준서상의 정의가 전면개정 ‘개념체계’(2018)에서 개발된 새로운 정의로 변경되지 않았다는 점을 명시하기 위해서 개정되었습니다. 동 개정사항은 실제로 변경이 있는 경우 2020년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 전진적으로 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다. 2.2 중요한 회계추정 및 가정연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다. (1) 금융자산의 손상기준서 제1109호의 금융자산의 손실충당금은 채무불이행위험과 기대신용률에 대한 가정에 근거하였습니다. 연결회사는 이러한 가정을 세우고 손상 계산을 위한 투입요소를 선택할 때 보고기간말의 미래 전망에 대한 추정 및 과거 경험, 현재 시장 상황에 근거하여 판단합니다. (2) 금융상품의 공정가치 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결회사는 보고기간종료일 현재 주요한 시장상황에 기초하여, 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다. (3) 확정급여채무확정급여채무의 현재가치는 많은 가정을 사용하는 보험 수리적 방식에 의해 결정되는 다양한 요소들에 따라 달라질 수 있습니다. 퇴직연금의 순원가(이익)를 결정하는 데 사용되는 가정은 할인율을 포함하고 있으며, 이러한 가정의 변동은 확정급여채무의 장부금액에 영향을 줄 것입니다. 연결회사는 매년 말 적절한 할인율을 결정하고 있으며, 이러한 할인율은 확정급여채무의 정산 시 발생할 것으로 예상되는 미래의 추정 현금 유출액의 현재가치를 결정할 때 사용되어야 하는 이자율을 나타냅니다. 연결회사는 연금이 지급되는 통화로 표시되고 관련 연금부채의 기간과 유사한 만기를 가진 우량 회사채 이자율을 고려하여 적절한 할인율을 결정하고 있습니다. 확정급여채무와 관련된 다른 주요한 가정들은 일부 현재의 시장 상황에 근거하고 있습니다. 2.3 유의적인 회계정책(1) 연결연결회사는 기업회계기준서 제1027호 '연결재무제표와 별도재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다.1) 종속기업 종속기업은 연결회사가 재무 및 영업정책을 결정할 수 있는 능력이 있는 모든 기업(특수목적기업을 포함)이며, 일반적으로는 과반수 의결권을 보유하고 있는 경우가 해당됩니다. 보고기간말 현재 행사 또는 전환가능한 잠재적 의결권의 존재 여부 및 그 영향은 연결회사가 다른 기업을 지배하고 있는지의 여부를 평가하는데 고려됩니다. 또한,연결회사는 의결권이 50%이하인 경우에도 사실상의 지배력에 따라 재무 및 영업정책을 결정할 수 있는 능력이 존재하는지를 평가합니다. 사실상의 지배력은 연결회사의 의결권의 상대적인 규모와 다른 주주의 분산도 등을 종합적으로 고려하여 이를 통해 연결회사가 재무 및 영업정책을 통제할 수 있는 능력이 존재한다고 판단되는 경우 발생합니다. 종속기업은 연결회사가 지배하게 되는 시점부터 연결에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점부터 연결에서 제외됩니다.연결회사의 사업결합은 취득법으로 회계처리 됩니다. 이전대가는 취득과 관련하여 취득일에 제공한 자산, 발행한 지분증권, 인수하거나 발생시킨 부채의 공정가치의 합으로 측정하고 있습니다. 이전대가는 조건부 대가 지급 약정으로부터 발생하는 자산 및 부채의 공정가치를 포함하고 있습니다. 사업결합으로 취득한 식별가능자산ㆍ부채및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결회사는 청산 시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적지분 또는 공정가치으로 측정합니다. 그밖의 비지배지분은 다른 기준서의 요구사항이 없다면 공정가치로 측정합니다. 취득관련 원가는 발생 시 당기비용으로 인식됩니다.사업결합이 단계적으로 발생한 경우 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분은 취득일에 공정가치로 재측정되며 변동분은 당기손익으로 인식됩니다.연결회사가 지불할 조건부대가는 취득일에 공정가치로 인식됩니다. 자산 또는 부채로 계상된 조건부대가의 후속적인 공정가치의 변동은 기업회계기준서 제1039호에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식됩니다. 자본으로 분류되는 조건부대가는재측정되지 않으며, 후속적으로 정산될 때 자본내에서 회계처리 됩니다. 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액은 영업권으로 인식합니다. 또한, 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식합니다. 연결회사 내의 기업간에 발생하는 거래와 잔액, 수익과 비용 및 미실현이익은 제거됩니다. 미실현손실은 이전된 자산의 손상 여부를 우선 고려하고 제거됩니다. 종속기업의 회계정책은 연결회사에서 채택한 회계정책을 일관성있게 적용하기 위해 차이가 나는 경우 수정되었습니다.2) 지배력의 변동이 없는 종속기업에 대한 소유지분의 변동지배력의 상실을 발생시키지 않는 비지배지분과의 거래는 자본거래, 즉 소유주로서의 자격을 행사하는 소유주와의 거래로 회계처리하고 있습니다. 지불한 대가의 공정가치와 종속기업의 순자산의 장부금액 중 취득한 지분 해당액과의 차이는 자본에 계상됩니다. 비지배지분에 대한 처분에서 발생하는 손익 또한 자본에 반영됩니다.3) 종속기업의 처분연결회사가 지배력을 상실하는 경우 해당기업에 대해 계속 보유하게 되는 지분은 동 시점에 공정가치로 재측정되며, 관련 차액은 당기손익으로 인식됩니다. 이러한 공정가치는 해당 지분이 후속적으로 관계기업, 공동지배기업 또는 금융자산이 되는 경우의 최초 인식시 장부금액이 됩니다. 또한, 해당 기업에 대하여 이전에 계상하고 있던 기타포괄손익의 금액은 연결회사가 관련 자산과 부채를 직접 처분하였을 경우와 동일하게 회계처리하고 있습니다. 따라서, 과거에 인식되었던 기타포괄손익 항목은 당기손익으로 재분류 됩니다.4) 관계기업 관계기업은 연결회사가 유의적 영향력을 행사할 수는 있으나 지배력은 없는 모든 기업으로, 일반적으로 연결회사가 의결권 있는 주식의 20% 내지 50%를 소유하고 있는 피투자 기업입니다. 관계기업 투자지분은 최초에 취득원가로 인식하며 지분법을 적용하여 회계처리합니다. 연결회사의 관계기업 투자금액은 취득시 식별된 영업권을포함하며, 손상차손누계액 차감 후 금액으로 표시합니다. 관계기업에 대한 투자자의 소유지분이 감소하지만 투자가 관계기업의 정의를 충족하는 경우, 투자자는 이전에 기타포괄손익으로 인식한 손익 중 비례적 금액만을 당기손익으로 재분류합니다.관계기업 투자의 취득 이후 발생하는 관계기업의 손익에 대한 연결회사의 지분에 해당하는 금액은 당기손익으로 인식하고, 관계기업의 기타포괄손익 변동액 중 연결회사의 지분에 해당하는 금액은 기타포괄손익으로 인식합니다. 취득 후 누적변동액은 투자금액의 장부금액에서 조정합니다. 관계기업의 손실에 대한 연결회사의 지분이 기타 무담보 채권을 포함한 관계기업 투자금액과 동일하거나 이를 초과하게 되면 연결회사는 관계기업을 위해 대납하였거나 의무를 부담하게 된 경우를 제외하고는 더 이상의 손실을 인식하지 않습니다. 연결회사는 매보고기간마다 관계기업 투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는지를결정하여야 합니다. 만약 객관적인 손상의 징후가 있다면 연결회사는 관계기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이를 손상차손으로 인식합니다. 동 손상차손 금액은 손익계산서 상 '관계기업투자주식손상차손'으로 하여 별도로 표시됩니다. 연결회사와 관계기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 연결회사의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분을 제거하고 있습니다. 미실현손실도 그 거래가 이전된 자산이 손상되었다는 증거를 제시하지 않는 경우 동일하게 제거되고 있습니다. 관계기업의 회계정책은 연결회사의 회계정책과의 일관성을 위해 필요한 경우 변경하여 적용하고 있습니다. 연결회사의 지분율이 감소하였으나 유의적 영향력이 계속 유지되는 경우의 지분감소액은 당기손익으로 인식하고 있습니다.5) 공동기업공동기업은 연결회사가 다른 공동기업 참여자와 계약상 합의에 의하여 공동의 지배력을 행사하는 기업입니다. 공동기업투자는 최초에는 취득원가로 인식하며, 관계기업과 마찬가지로 지분법을 적용하여 회계처리합니다. 연결회사의 공동기업 투자금액은 취득시 식별된 영업권을 포함하며, 손상차손누계액 차감 후 금액으로 표시하고 있습니다. 연결회사가 공동기업으로부터 자산을 구입하는 경우, 연결회사는 그 자산을 제3자에게 재매각하기 전까지는 공동기업의 이익 중 연결회사의 지분에해당하는 금액을 인식하지 아니합니다. 그러나 이러한 거래에서 발생하는 손실이 자산의 실현가능가치 감소나 자산손상의 증거를 제공하는 경우에는 손실을 즉시 인식합니다. (2) 외화환산외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 환산하고 있습니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화자산ㆍ부채의 보고기간말 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식하고 있습니다.매도가능금융상품으로 분류하는 외화표시 화폐성 유가증권의 공정가치 변동은 상각후원가의 변동으로 인한 부분과 기타 유가증권의 장부금액 변동으로 구분하며, 상각후원가의 변동부분에서 발생한 외환차이는 당기손익으로, 기타 장부금액의 변동에서발생한 외환차이는 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다.비화폐성 금융자산ㆍ부채의 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보고하고 있습니다. 당기손익인식지분상품의 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익으로, 매도가능지분상품의 외환차이는 공정가치 변동에 대한 기타포괄손익에 포함하여 인식하고 있습니다.(3) 현금및현금성자산현금및현금성자산은 보유중인 현금, 은행예금, 기타 취득 당시 만기일이 3개월 이내에 도래하는 등 매우 유동적인 단기 투자자산을 포함하고 있습니다.(4) 금융상품금융상품은 거래당사자 어느 한쪽에게는 금융자산이 생기게 하고 거래상대방에게 금융부채나 지분상품이 생기게 하는 모든 계약입니다. 1) 금융자산 (가) 최초 인식과 측정 금융자산은 최초 인식 시점에 후속적으로 상각후원가로 측정되는 금융자산, 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산, 그리고 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류됩니다. 최초 인식 시점에 금융자산의 분류는 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 금융자산을 관리하기 위한 연결회사의 사업모형에 따라 달라집니다. 유의적인 금융요소가 포함되지 않거나 실무적 간편법을 적용하는 매출채권을 제외하고는, 연결회사는 금융자산을 최초에 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 경우가 아니라면 거래원가를 가감합니다. 유의적인 금융요소가 포함되지 않거나 실무적 간편법을 적용하지 않은 매출채권은 기업회계기준서 제1115호에 따라 결정된 거래원가로 측정합니다. 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하기 위해서는 현금흐름이 원리금만으로 구성(SPPI)되어야 합니다. 이 평가는 SPPI 테스트라고 하며, 개별 상품 수준에서 수행됩니다. 금융자산의 관리를 위한 연결회사의 사업모형은 현금흐름을 발생시키기 위해 금융자산을관리하는 방법과 관련됩니다. 사업모형은 현금흐름의 원천이 금융자산의 계약상 현금흐름의 수취인지, 매도인지 또는 둘 다 인지를 결정합니다. (나) 후속측정 ① 상각후원가 측정 금융자산 (채무상품) 다음의 조건을 충족하는 채무상품은 후속적으로 상각후원가로 측정합니다. - 계약상 현금흐름을 수취하기 위하여 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융 자산을 보유 - 금융자산의 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생 상각후원가 측정 금융자산은 후속적으로 유효이자율법을 상용하여 측정되며, 손상을 인식합니다. 자산의 제거, 변경 또는 손상에서 발생하는 이익과 손실은 당기손익으로 인식됩니다. ② 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 분류되는 채무상품 다음의 조건을 충족하는 채무상품은 후속적으로 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. - 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유 - 금융자산의 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품에서, 이자수익, 외화환산손익, 그리고 손상 또는 환입은 상각후원가 측정 금융자산과 동일한 방법으로 계산되어 당기손익으로 인식됩니다. 나머지 공정가치 변동부분은 기타포괄손익으로 인식됩니다. 금융자산의제거 시, 기타포괄손익으로 인식한 공정가치 누적 변동분은 당기손익으로 재순환됩니다. ③ 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정된 지분상품 연결회사는 최초 인식시점에 지분상품에 대한 투자를 기타포괄손익-공정가치 항목으로 지정하는 취소 불가능한 선택을 할 수 있습니다. 만일 지분상품이 단기매매항목이거나 사업결합에서 취득자가 인식하는 조건부 대가인 경우에는 기타포괄손익-공정가치측정항목으로의 지정은 허용되지 아니합니다. 이러한 선택은 금융상품별로 이루어집니다. 이러한 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품에서 발생하는 손익은 당기손익으로 재순환되지 않습니다. 배당은 연결회사가 금융자산의 원가 중 일부를 회수하여 이익을 얻는 경우를 제외하고는, 받을 권리가 확정되었을 때 손익계산서에 기타수익으로 인식됩니다. 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품은 손상을 인식하지 않습니다. ④ 당기손익-공정가치 측정 금융자산 상기에서 설명한 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치로 측정하지 않는 모든 금융상품은 모든 파생 금융자산을 포함하여 당기손익-공정가치로 측정합니다. 당기손익-공정가치측정금융자산은 매 보고기간말 공정가치로 측정하며, 위험회피관계로 지정된 부분을 제외한 공정가치 변동에 따른 손익을 당기손익으로 인식합니다. 연결회사는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 요구사항을 충족하는 채무상품을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로 줄이는 경우에는 해당 채무상품을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만, 이러한 지정은 취소할 수 없습니다. (다) 금융자산의 제거 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산을 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 다른 기업에게 이전할 때에만 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지도 않고 보유하지도 않으며, 양도한 금융자산을 계속하여 통제하고 있다면, 연결회사는 당해 금융자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고 있습니다. 만약 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하고 있다면, 연결회사는 당해 금융자산을 계속 인식하고 수취한 대가는 담보 차입으로 인식하고 있습니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산을 제거하는 경우, 당해 자산의 장부금액과 수취하거나 수취할 대가의 합계의 차이를 당기손익으로 인식합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 투자를 제거하는 경우 이전에 인식한 손익누계액을 당기손익으로 재분류합니다. 반면에 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치항목으로 지정한 지분상품에 대한 투자는 이전에 인식한 손익누계액을 당기손익으로 재분류하지 않으나 이익잉여금으로 대체합니다. (라) 금융자산의 손상 연결회사는 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 투자, 리스채권, 매출채권 및 계약자산과 금융보증계약에 대한 기대신용손실을 손실충당금으로 인식합니다. 기대신용손실은 계약상 수취하기로 한 현금흐름과 연결회사가 수취할 것으로 예상하는 모든 현금흐름의 차이를 최초의 유효이자율로 할인하여 추정합니다. 예상되는 현금흐름은 보유한 담보를 처분하거나 계약의 필수조건인 그 밖의 신용보강으로부터 발생하는 현금흐름을 포함합니다. 기대신용손실의 금액은 매 보고기간에 금융상품의 최초 인식 이후 신용위험의 변동을 반영하여 갱신됩니다. 최초 인식 후 금융자산의 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우 연결회사는 금융상품의 기대신용손실을 향후 12개월 내에 발생할 가능성이 있는 채무불이행 사건으로부터 발생하는 신용손실(12개월 기대신용손실)에 해당하는 금액으로 측정합니다. 최초 인식 이후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 손실충당금은 채무불이행 사건이 발생하는 시기와 무관하게 금융삼품의 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 기대신용손실(전체기간 기대신용손실)을 측정합니다. 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품에 대하여, 연결회사는 낮은 신용위험 간편법을 적용합니다. 매 결산일에, 연결회사는 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 합리적이고 뒷받침될 수 있는 모든 정보를 사용하여 채무상품이 낮은 신용위험을 가지고 있다고 고려되는지를 평가합니다. 이러한 평가를 위해서, 연결회사는 채무상품의 내부신용 등급을 재평가합니다. 연결회사의 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품이 최상위 투자등급에 해당하는 상장 채권만으로 구성되어 있다면 낮은 신용 위험 투자자산으로 평가됩니다. 연결회사의 정책은 이러한 상품을 12개월 기대신용손실로 측정하는 것입니다. 그러나, 최초 인식 이후에 신용위험의 유의적인 증가가 있다면 손실충당금은 전체기간 기대신용손실에 근거하여 산출됩니다. 연결회사는 채무상품의 신용위험이 유의적으로 증가했는지를 결정하고 기대신용손실을 측정하기 위해 신용평가기관의 등급을 사용합니다. 이러한 평가 결과와 상관 없이 계약상 지급이 30일을 초과하여 연체되는 경우에는 이를 반증하는 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보가 없다면 금융상품의 신용위험이 최초 인식 이후 유의적으로 증가하였다고 간주합니다. 연결회사는 계약상 지급이 90일을 초과하여 연체되는 경우에 채무불이행이 발생한 것으로 봅니다. 그러나, 특정 상황에서, 연결회사는 내부 또는 외부 정보가 연결회사에 의한 모든 신용보강을 고려하기 전에는 연결회사가 계약상의 원금 전체를 수취하지 못할 것을 나타내는 경우에 금융자산에 채무불이행 사건이 발생했다고 볼 수 있습니다. 금융자산은 계약상 현금흐름을 회수하는 데에 합리적인 기대가 없을 때 제거됩니다. 2) 금융부채 금융부채는 최초 인식 시점에 당기손익-공정가치 측정 금융부채, 대출과 차입, 미지급금 또는 효과적인 위험회피 수단으로 지정된 파생상품으로 적절하게 분류됩니다. 모든 금융부채는 최초에 공정가치로 인식되고, 대여금, 차입금 및 미지급금의 경우에는 직접 관련된 거래원가를 차감합니다. 모든 금융부채는 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하거나 당기손익-공정가치로 측정합니다. 그러나 금융자산의 양도가 제거요건을 충족하지 못하거나 지속적 관여 접근법이 적용되는 경우에 발생하는 금융부채와 발행한 금융보증계약은 아래에 기술하고 있는 특정한 회계정책에 따라 측정됩니다. (가) 당기손익-공정가치 측정 금융부채 금융부채는 사업결합에서 취득자의 조건부대가이거나 단기매매항목이거나 최초 인식시 당기손익인식항목으로 지정할 경우 당기손익-공정가치측정금융부채로 분류하고 있습니다. 금융부채가 단기간 내에 재매입되는 경우에는 단기매매항목으로 분류됩니다. 이 범주는 또한 기업회계기준서 제1109호에서 정의된 위험회피관계에 있는 위험회피수단으로 지정되지 않은 파생상품을 포함합니다. 또한 분리된 내재파생상품은 위험회피에 효과적인 수단으로 지정되지 않았다면 단기매매항목으로 분류됩니다. 당기손익-공정가치측정금융부채는 공정가치로 측정하며 위험회피관계로 지정된 부분을 제외한 공정가치의 변동으로 인해 발생하는 평가손익은 당기손익으로 인식합니다. 그러나 금융부채를 당기손익-공정가치측정 항목으로 지정하는 경우에 부채의 신용위험 변동으로 인한 금융부채의 공정가치 변동금액은 부채의 신용위험 변동효과를 기타포괄손익으로 인식하는 것이 당기손익에 회계불일치를 일으키거나 확대하는 것이 아니라면 기타포괄손익으로 인식합니다. 부채의 나머지 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. 기타포괄손익으로 인식된 금융부채의 신용위험으로 인한 공정가치 변동은 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않으며, 대신 금융부채가 제거될 때 이익잉여금으로 대체됩니다. 당기손익-공정가치측정항목으로 지정된 금융보증계약에서 발생한 손익은 당기손익으로 인식합니다. (나) 상각후원가측정금융부채 금융부채는 사업결합에서 취득자의 조건부대가이거나 단기매매항목이거나 최초 인식시 당기손익인식항목으로 지정할 경우에 해당하지 않는 경우 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정됩니다. 유효이자율법은 금융부채의 상각후원가를 계산하고 관련 기간에 걸쳐 이자비용을 배분하는 방법입니다. 유효이자율은 금융부채의 기대존속기간이나 (적절하다면) 더 짧은 기간에 지급하거나 수취하는 수수료와 포인트(유효이자율의 주요 구성요소임), 거래원가 및 기타 할증액 또는 할인액을 포함하여 예상되는 미래현금지급액의 현재가치를 금융부채의 상각후원가와 정확히 일치시키는 이자율입니다. (다) 금융보증부채 금융보증계약은 채무상품의 최초 계약조건이나 변경된 계약조건에 따라 지급기일에 특정 채무자가 지급하지 못하여 보유자가 입은 손실을 보상하기 위해 발행자가 특정금액을 지급하여야 하는 계약입니다. 금융보증부채는 공정가치로 최초 측정하며, 당기손익인식항목으로 지정되거나 자산의 양도로 인해 발생한 것이 아니라면 다음 중 큰 금액으로 후속측정하여야 합니다. - 기업회계기준서 제1109호에 따라 산정한 손실충당금 - 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액 (라) 금융부채의 제거 금융부채는 지급 의무의 이행, 취소, 또는 만료된 경우에 제거됩니다. 기존 금융부채가 대여자는 동일하지만 조건이 실질적으로 다른 금융부채에 의해 교환되거나, 기존 부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에, 이러한 교환이나 변경은 최초의 부채를 제거하고 새로운 부채를 인식하게 합니다. 각 장부금액의 차이는 당기손익으로 인식합니다. 3) 금융상품의 상계 금융자산과 금융부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행 가능한 상계 권리를 현재 가지고 있거나, 차액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할의도가 있는 경우에 재무상태표에서 상계하여 순액으로 표시됩니다. (5) 재고자산재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시하고 있습니다. 원가는 개별법을 적용하는 미착품을 제외하고는 이동평균법(가중평균법)에 따라 결정하고 있습니다. 제품과 재공품의 원가는 원재료비, 직접노무비 및 기타 직접원가와 제조간접비로 이루어지며, 차입원가는 제외하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정에서의 추정 판매가격에서 적용 가능한 변동 판매비용을 차감한 금액입니다.(6) 유형자산연결회사의 모든 유형자산은 역사적 원가 또는 간주원가에서 감가상각누계액을 차감하여표시하고 있습니다. 역사적 원가 및 간주원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다. 한편, 후속원가는 해당 항목으로부터 발생하는 미래경제적효익이 연결회사에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 모든 수선 및 유지비는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다.한편, 적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화하고 있습니다. 적격자산이란 의도된용도로 사용하거나 판매가능한 상태가 될 때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말합니다. 적격자산을 취득하기 위한 특정 목적으로 차입한 차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안의 자본화 가능 차입원가에서 차감하고 있습니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다.토지는 감가상각을 수행하지 아니하며, 그 외 자산의 감가상각액은 자산의 취득원가에서 잔존가치를 차감한 금액에 대하여 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법에 따라 산정하고 있습니다. 과 목 내 용 연 수 건 물 40~60년 구 축 물 20년 기 계 장 치 5년 차 량 운 반 구 5년 공 기 구 비 품 5년 매 보고기간말에 자산의 잔존가치와 경제적 내용연수를 검토하고 필요한 경우 조정을 하고 있습니다. 자산의 장부금액이 추정 회수가능액을 초과하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 즉시 감소시키고 있습니다. 자산의 처분손익은 처분대가와 자산의 장부금액의 차이로 결정되며, 손익계산서의 '기타수익(비용)'으로 표시하고 있습니다.(7) 무형자산소프트웨어는 최초인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 한정된 내용연수 동안 정액법으로 상각한 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다. 기타의 무형자산인 회원권의 경우 순현금유입을 창출할것으로 기대되는 기간이 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 비한정인 것으로 평가하여 상각하지 않고, 매년 손상검사를 하고 원가에서 손상차손누계액을 차감한 가액으로 표시하고 있습니다. 한편, 사업결합시 취득한 영업권은 상각하지 않고 매년 손상검사를 실시하여 손상차손을 인식하고 있으며, 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입하지 아니합니다.(8) 비금융자산의 손상영업권과 같은 비한정내용연수를 가진 자산은 상각하지 않고 매년 손상검사를 실시하고 있습니다. 상각하는 자산의 경우는 매 보고기간말에 장부금액이 회수가능하지 않을 수도 있음을 나타내는 환경의 변화나 사건이 있을 때마다 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액을 초과하는 장부금액만큼 인식하고 있습니다. 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 손상을 측정하기 위한 목적으로 자산은 별도로 식별 가능한 현금흐름을 창출하는 가장 하위 수준의 집단(현금창출단위)으로 그룹화하고 있습니다. 손상차손을 인식한 영업권 이외의 비금융자산은 매 보고기간말에 손상차손의 환입가능성을 검토하고 있습니다. (9) 투자부동산임대수익이나 시세차익을 얻기 위하여 보유하는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 거래원가를 포함하여 원가로 측정하고 있으며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 정액법으로 상각하고 있습니다. 투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간종료일에 재검토하고 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.주석 12에 공시된 투자부동산의 공정가치는 보고기간종료일 현재의 시장상황을 반영하고 있으며, 필요한 경우 평가대상 자산의 특성, 상태, 위치를 반영하여 조정됩니다. 공인된 전문자격을 갖추고 있으며 평가대상 투자부동산의 소재 지역에서 최근에 유사한 부동산을 평가한 경험이 있는 독립된 평가인이 공정가치평가를 수행하며, 이러한 평가금액에 근거하여 재무보고 목적의 공정가치가 결정됩니다.(10) 매입채무매입채무는 정상적인 영업과정에서 공급자로부터 취득한 재화 및 제공받은 용역과 관련하여 지급할 의무가 있는 금액입니다. 매입채무의 지급이 1년 이내에 예상되는 경우 유동부채로 분류하고 그렇지 않은 경우 비유동부채로 분류합니다. 매입채무는 최초에 공정가치로 인식하며, 후속적으로 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하고 있습니다.(11) 차입금차입금은 최초에 거래비용을 차감한 순공정가치로 인식하며, 후속적으로 상각후원가로 표시하고 있습니다. 거래비용 차감 후 수취한 금액과 상환금액의 차이는 유효이자율법으로 상각하여 차입기간 동안 손익계산서에 '금융비용'으로 인식하고 있습니다.차입금은 연결회사가 보고기간말 이후 12개월 이상 결제를 이연할 수 있는 무조건적인 권리를 가지고 있지 않는 한 유동부채로 분류하고 있습니다. 이때 계약 상대방의 선택에 따라 지분상품의 발행으로 결제할 수 있는 부채의 조건은 유동 분류에 영향을미치지 않습니다.(12) 종업원급여부채연결회사는 확정급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여제도는 연결회사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도인 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도를 의미합니다. 일반적으로 확정급여제도는 나이, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의해 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액을 확정하고 있습니다.확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에 사외적립자산의 공정가치를 차감하고 미인식과거근무원가를 조정한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에따라 산정됩니다. 확정급여채무의 현재가치는 급여가 지급될 통화로 표시하고 관련 퇴직연금부채의 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 미래 기대현금유입액을 할인하여 산정하고 있습니다.(13) 충당부채 및 우발부채과거사건의 결과로 존재하는 현재의 법적의무 또는 의제의무 이행을 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 충당부채를 인식하고 있습니다.충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다.또한 과거사건은 발생하였으나 불확실한 미래사건의 발생여부에 의해서 존재여부가 확인되는 잠재적인 의무가 있는 경우 또는 과거사건이나 거래의 결과 현재 의무가 존재하나 자원이 유출될 가능성이 매우 높지 않거나 당해 의무를 이행하여야 할 금액을신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우 우발부채로 주석 기재하고 있습니다. (14) 자본금보통주와 상환의무가 없는 우선주는 모두 자본으로 분류하고 있으며, 수취대가에서 신주 및 옵션의 발행과 관련된 직접비용(법인세 혜택을 차감한 순액)을 차감한 순액으로 자본에 표시하고 있습니다.연결회사가 지배기업의 주식을 취득하는 경우, 직접거래원가를 포함한 지급대가는 그 주식이 소각되거나 재발행 될 때까지 연결회사의 자본에서 차감하여 표시하고 있습니다. 이러한 자기주식이 재발행되는 경우, 수취한 대가는 연결회사의 주주에게 귀속되는 자본에 포함하고 있습니다.(15) 수익인식연결회사는 제품 및 상품 매출에 대하여 재화의 소유에 따른 위험과 효익의 대부분이이전된 시점에 수익으로 인식하고 있습니다. 기타의 수익에 대해서는 수익가득과정이 완료되고 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있으며 경제적 효익의 유입가능성이 매우 높을 경우에 인식하고 있습니다.수익은 연결회사의 통상적인 활동에서 발생하는 재화의 판매에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가치로 구성되어 있습니다. 수익은 부가가치세, 개별소비세 및 할인액을 차감한 순액으로 표시하고 있습니다. 연결회사는 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 미래의 경제적 효익이 연결회사에 유입될 가능성이 높으며, 다음에서 설명하고 있는 연결회사의 활동별 특정 요건을 충족하는 경우에 수익으로 인식하고 있습니다. 수익금액은 판매와 관련한 우발상황이 해소되어야만 신뢰성 있게 측정이 가능합니다. 연결회사의 추정은 고객의 유형, 거래의 유형 및 개별 거래조건 등의 과거 자료를 바탕으로 하고 있습니다. 1) 재화의 판매연결회사는 재화의 판매에 따른 수익은 재화가 구매자에게 인도되는 시점에서 인식하고 있습니다. 재화의 인도는 재화가 특정 장소로 이전되고, 재화의 진부화와 손실에 대한 위험이 구매자에게 이전되며, 구매자가 판매 계약에 따라 재화의 수령을 승인하거나 그 승인기간이 만료되거나 또는 연결회사가 재화의 수령 승인요건이 충족되었다는 객관적인 증거를 가지는 시점이 되어야 발생합니다. 연결회사는 판매로 인하여 부담하는 보증책임 및 반품가능성에 대한 충당부채를 합리적으로 추정하여 인식하고 있습니다.2) 이자수익이자수익은 시간의 경과에 따라 유효이자율법에 의하여 인식하고 있습니다. 채권 손상이 발생하는 경우 연결회사는 채권의 장부금액을 회수가능액까지 감액하며, 시간의 경과에 따라 증가하는 부분은 이자수익으로 인식하고 있습니다. 손상채권에 대한 이자수익은 최초 유효이자율에 의하여 인식하고 있습니다.3) 배당수익배당수익은 배당금을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식하고 있습니다.(16) 법인세비용 및 이연법인세법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액을 제외하고는 당기손익으로 인식합니다. 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 법인세는 각각 기타포괄손익이나자본으로 직접 인식합니다.당기법인세비용은 연결회사가 영업을 영위하고 과세대상수익을 창출하는 국가에서 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정될 세법에 기초하여 계산됩니다. 연결회사는 적용 가능한 세법 규정이 해석에 의존하는 경우 연결회사가 세무 보고시 취한 입장을 주기적으로 평가하고 과세당국에 지급할 것으로 예상되는 금액은 충당부채로 계상하고 있습니다.이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 정의되는 일시적차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세 효과로 인식하고 있습니다. 다만, 사업결합 이외의 거래에서 자산, 부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식하지 아니하고 있습니다. 이연법인세는 관련 이연법인세자산이 실현되고 이연법인세부채가 결제될 때 적용될 것으로 예상되는 보고기간말에 제정되었거나 실질적으로제정될 세율과 세법을 적용하여 결정하고 있습니다.연결회사는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있거나 과세대상기업은 다르지만, 당기법인세 부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있거나, 유의적인 금액의 이연법인세 부채가 결제되거나 이연법인세 자산이 회수될 미래의 각 회계기간마다 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에 상계합니다. (17) 리스 1) 리스 연결회사는 수정소급법을 이용하여 기업회계기준서 제1116호를 적용하였습니다. 따라서기업회계기준서 제1017호에 따라 표시된 비교 정보는 재작성되지 않았습니다. 기업회계기준서 제1116호 하에서 적용한 회계정책의 세부 내용은 아래와 같습니다. (가) 연결회사가 리스이용자인 경우 연결회사는 계약 약정일에 계약이 리스인지 또는 계약에 리스가 포함되어 있는지 판단합니다. 연결회사는 리스이용자인 경우에 단기리스(리스기간이 12개월 이하)와 소액 기초자산 리스를 제외한 모든 리스 약정과 관련하여 사용권자산과 그에 대응되는 리스부채를 인식합니다. 연결회사는 다른 체계적인 기준이 리스이용자의 효익의 형태를 더 잘 나타내는 경우가 아니라면 단기리스와 소액 기초자산 리스에 관련되는 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액 기준으로 비용으로 인식합니다. 연결회사는 리스개시일에 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 사용권자산은 최초에 원가로 측정하며, 해당 원가는 리스부채의 최초 측정금액, 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료(받은 리스 인센티브 차감), 리스개설직접원가, 기초자산을 해체 및제거하거나 기초자산이나 기초자산이 위치한 부지를 복구할 때 리스이용자가 부담하는 원가의 추정치로 구성됩니다. 사용권자산은 후속적으로 리스개시일부터 리스기간 종료일까지 정액법으로 감가상각합니다. 다만, 리스기간 종료일에 사용권자산의 소유권이 이전되거나 사용권자산의 원가에 매수선택권의 행사가격이 반영된 경우에는 유형자산의 감가상각과 동일한방식에 기초하여 기초자산의 내용연수 종료일까지 사용권 자산을 감가상각합니다. 또한 사용권자산은 손상차손으로 인하여 감소하거나 리스부채의 재측정으로 인하여 조정될 수 있습니다. 리스부채는 리스개시일에 그날 현재 지급되지 않은 리스료를 리스의 내재이자율로 할인한 현재가치로 최초 측정합니다. 만약 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는경우에는 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다. 리스부채의 측정에 포함되는 리스료는 다음 금액으로 구성됩니다. - 고정리스료 (실질적인 고정리스료를 포함하고 받을 리스 인센티브는 차감) - 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료. 처음에는 리스개시일의 지수나 요율(이율)을 사용하여 측정함 - 잔존가치보증에 따라 리스이용자가 지급할 것으로 예상되는 금액 - 리스이용자가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격 - 리스기간이 리스이용자의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액 리스부채는 유효이자율법에 따라 상각합니다. 리스부채는 지수나 요율(이유)의 변동으로 미래 리스료가 변동되거나 잔존가치 보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액이 변동되거나 매수, 연장, 종료선택권을 행사할지에 대한 평가가 변동되거나 실질적인 고정리스료가 수정되는 경우에 재측정 됩니다. 리스부채를 재측정할 때 관련되는 사용권자산을 조정하고, 사용권자산의 장부금액이영(0)으로 줄어드는 경우에는 재측정 금액을 당기손익으로 인식합니다. 연결회사는 리스자산 및 리스부채를 재무상태표에서 다른 자산·부채와 구분하여 표시합니다. 연결회사는 재무상태표에서 투자부동산의 정의를 충족하지 않는 사용권자산을 '유형자산'으로 표시하고 리스부채는 '기타금융부채'로 표시합니다. 연결회사는 리스기간이 12개월 이내인 단기리스와 소액 기초자산 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는 실무적 간편법을 선택하였습니다. 연결회사는이러한 리스에 관련된 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액법에 따라 비용으로 인식합니다. (나) 연결회사가 리스제공자인 경우 연결회사는 각 리스를 운용리스 또는 금융리스로 분류합니다. 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는 리스는 금융리스로 분류하며 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않는 리스는 운용리스로 분류합니다. 연결회사가 중간리스제공자인 경우 회사는 상위리스와 전대리스를 두 개의 별도 계약으로 회계처리하고 있습니다. 연결회사는 기초자산이 아닌 상위리스에서 생기는 사용권자산에 따라 전대리스를 금융리스 또는 운용리스로 분류합니다. 연결회사는 정액 기준이나 다른 체계적인 기준으로 운용리스의 리스료를 수익으로 인식합니다. 다른 체계적인 기준이 기초자산의 사용으로 생기는 효익이 감소되는 형태를 더 잘 나타낸다면 회사는 그 기준을 적용합니다. 연결회사는 운용리스 체결과정에서 부담하는 리스개설직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다. 계약에 리스요소와 비리스요소가 포함되어 있는 경우, 회사는 기업회계기준서 제1115호를 적용하여 계약대가를 각 구성요소에 배분합니다. 4. 범주별 금융상품 (1) 보고기간 종료일 현재 범주별 금융자산의 장부금액 및 공정가치의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 금융자산 범주 계정명 당분기 전기 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 당기손익-공정가치측정 금융자산 투자유가증권 2,473,462,000 2,473,462,000 2,473,462,000 2,473,462,000 대여금및수취채권 현금및현금성자산 4,340,731,871 4,340,731,871 4,534,174,058 4,534,174,058 장기성예적금 4,000,000 4,000,000 4,000,000 4,000,000 매출채권 87,802,778,988 87,802,778,988 84,269,657,977 84,269,657,977 미수금 1,323,894,962 1,323,894,962 1,260,947,118 1,260,947,118 단기대여금 5,583,799 5,583,799 13,583,799 13,583,799 보증금 7,991,061,083 7,991,061,083 8,271,869,024 8,271,869,024 소계 101,468,050,703 101,468,050,703 98,354,231,976 98,354,231,976 합계 103,941,512,703 103,941,512,703 100,827,693,976 100,827,693,976 (2) 보고기간 종료일 현재 범주별 금융부채의 장부금액 및 공정가치의 내역은 다음과같습니다 (단위: 원). 금융부채 범주 계정명 당분기 전기 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 상각후 원가로 추정하는 금융부채 매입채무 49,379,205,875 49,379,205,875 45,917,118,091 45,917,118,091 미지급금 5,521,433,740 5,521,433,740 14,342,311,038 14,342,311,038 단기차입금 36,895,574,305 36,895,574,305 40,035,117,384 40,035,117,384 유동성장기차입금 4,600,000,000 4,600,000,000 4,100,000,000 4,100,000,000 임대보증금 391,050,000 391,050,000 386,050,000 386,050,000 장기차입금 79,050,000,000 79,050,000,000 60,100,000,000 60,100,000,000 합계 175,837,263,920 175,837,263,920 164,880,596,513 164,880,596,513 5. 현금 및 현금성자산 및 기타비유동금융자산 (1) 보고기간 종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 과 목 당분기 전기 보유현금 24,361,323 19,621,590 은행예금 4,316,370,548 4,514,552,468 합계 4,340,731,871 4,534,174,058 (2) 보고기간 종료일 현재 사용이 제한된 기타비유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 예금종류 거래은행 당분기 전기 사용제한내용 장기성예적금 신한은행 2,000,000 2,000,000 당좌개설보증금 우리은행 2,000,000 2,000,000 당좌개설보증금 합계 4,000,000 4,000,000 6. 매출채권 및 기타채권(1) 보고기간 종료일 현재 매출채권 및 기타채권 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 유동성 구분 당분기 전기 매출채권 및 기타채권 매출채권 87,938,633,431 84,405,235,905 (대손충당금) (135,854,443) (135,577,928) 미수금 1,323,894,962 1,260,947,118 단기대여금 5,583,799 13,583,799 소계 89,132,257,749 85,544,188,894 장기매출채권 및 기타채권 보증금 7,991,061,083 8,271,869,024 소계 7,991,061,083 8,271,869,024 합계 97,123,318,832 93,816,057,918 (2) 보고기간 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구분 당분기 전기 매출채권 매출채권 기초잔액 135,577,928 47,981,169 손상차손(환입) 276,515 99,903,417 연중 제각금액 - (12,306,658) 기말잔액 135,854,443 135,577,928 (3) 보고기간 종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 연령분석은 다음과 같습니다(단위: 원). 구분 6개월이하 6개월 초과~1년이하 1년 초과 합계 당분기: 매출채권(주1) 87,768,696,976 55,492,739 114,443,716 87,938,633,431 기타채권(주2) 532,581,032 491,045,090 8,296,913,722 9,320,539,844 합계 88,301,278,008 546,537,829 8,411,357,438 97,259,173,275 전기: 매출채권 84,286,336,603 4,455,586 114,443,716 84,405,235,905 기타채권 552,950,488 1,519,974,189 7,473,475,264 9,546,399,941 합계 84,839,287,091 1,524,429,775 7,587,918,980 93,951,635,846 (주1) 상기 매출채권은 대손충당금 차감전 금액입니다.(주2) 기타채권에는 임차보증금이 포함되어 있습니다.(4) 보고기간 중 차입거래로 분류된 매출채권의 양도내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 계정명 당분기 전기 차입으로 분류된 채권양도 기초잔액 1,535,117,384 5,801,020,701 증가액 16,726,972,690 62,265,901,828 감소액 (16,866,515,769) (66,531,805,145) 차입으로 분류된 채권양도 기말잔액 1,395,574,305 1,535,117,384 7. 재고자산(1) 보고기간 종료일 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구분 당분기 전기 상품 2,144,869,021 2,164,349,465 저장품 5,357,911 5,357,911 합계 2,150,226,932 2,169,707,376 (2) 보고기간 종료일 현재 비용으로 인식한 재고자산은 다음과 같습니다(단위: 원). 구분 비용 당분기 전분기 상품 상품매출원가 6,128,859,149 5,010,117,369 화물운송원가 4,542,086,331 4,973,809,606 국제물류매출원가 6,358,543,164 506,888,416 합계 17,029,488,644 10,490,815,391 8. 기타자산(1) 보고기간 종료일 현재 기타유동자산 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구분 당분기 전기 선급금 6,044,523,124 2,589,826,099 선급비용 217,312,284 425,791,944 선급부가세 39,770,963 560,135,660 합계 6,301,606,371 3,575,753,703 (2) 보고기간 종료일 현재 기타비유동자산 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구분 당분기 전기 장기선급비용 484,918,187 493,712,799 합계 484,918,187 493,712,799 9. 당기손익-공정가치측정금융자산, 매도가능금융자산보고기간 종료일 현재 당기손익-공정가치측정금융자산과 전기말 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 회사명 지분율 취득가액 공정가액 장부가액 비유동자산 지분증권 한국전화번호부㈜ 0.97% 1,345,166,460 1,000 1,000 평화프라스틱㈜ 0.00% 160,000 160,000 160,000 인천국제물류센터㈜ 2.33% 23,300,000 23,300,000 23,300,000 진양개발㈜ 0.00% 450,000,000 450,000,000 450,000,000 ㈜이앤알네트웍스 33.33% 200,000,000 1,000 1,000 제주맥주㈜ 3.14% 500,000,000 500,000,000 500,000,000 ㈜한국교통자산운용 3.75% 300,000,000 300,000,000 300,000,000 ㈜광주일보사 15.00% 1,200,000,000 1,200,000,000 1,200,000,000 합계 4,018,626,460 2,473,462,000 2,473,462,000 구 분 회사명 지분율 취득가액 공정가액 장부가액 비유동자산 지분증권 한국전화번호부㈜ 0.97% 1,345,166,460 1,000 1,000 평화프라스틱㈜ 0.00% 160,000 160,000 160,000 인천국제물류센터㈜ 2.33% 23,300,000 23,300,000 23,300,000 진양개발㈜ 0.00% 450,000,000 450,000,000 450,000,000 ㈜이앤알네트웍스 33.33% 200,000,000 1,000 1,000 제주맥주㈜ 3.14% 500,000,000 500,000,000 500,000,000 ㈜한국교통자산운용 3.75% 300,000,000 300,000,000 300,000,000 ㈜광주일보사 15.00% 1,200,000,000 1,200,000,000 1,200,000,000 합계 4,018,626,460 2,473,462,000 2,473,462,000 (*) 활성거래시장이 존재하지 않는 비상장지분상품 및 채무상품에 대하여는 공정가를 신뢰성 있게 측정할 수 없거나, 공정가치와 취득원가와의 차이가 중요하지 않아 취득원가를 공정가치로 간주하였습니다.(**) 당기손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 주석 29참조 10. 관계기업 및 공동지배기업투자 (1) 보고기간 종료일 현재 공동지배기업 투자내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 회사명 설립일 결산일 소재지 소유지분율(%) 의결권지분율(%) 당분기 전기 엔알에스한익스 주식회사 2014년 6월 26일 12월 31일 한국 46.47% 50.00% 2,159,043,955 2,121,495,077 공동 기업에 대한 투자지분은 기준서 제 1111호 공동약정 문단 24에 의거 연결재무제표상 지분법으로 회계처리되었으며, 상기 공동지배기업 투자주식은 의결권없는 배당우선주 비지배지분으로 인해 회사의 소유지분율과 의결권지분율이 일치하지 아니합니다. (2) 보고기간 종료일 현재 공동기업에 대한 지분법 평가내역은 다음과 같습니다(단위:원) 회사명 당분기초 취득(처분) 당기 지분법평가 당분기말 지분법손익 기타포괄손익 엔알에스한익스 주식회사 2,121,495,077 - 37,548,878 - 2,159,043,955 (3) 보고기간 종료일 현재 공동기업의 요약 재무정보 및 수령한 배당금은 아래와 같습니다(단위: 원). 요약 재무정보 회사명 공동기업의 당분기 요약 재무정보 유동자산 비유동자산 유동부채 비유동부채 자본총계 엔알에스한익스 주식회사 2,381,655,727 19,196,256,732 10,320,877,855 6,610,990,649 4,646,043,955 요약 재무정보, 계속 회사명 공동기업의 당분기 요약 재무정보 수령한 배당금 수익 계속영업손익 기타포괄손익 총포괄손익 엔알에스한익스 5,655,807,435 80,801,384 - 80,801,384 - (4) 보고기간 중 공동기업의 재무정보금액을 공동기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 회사명 당분기말 순자산(a) 연결실체지분율(b) 순자산 지분금액(axb) 영업권 내부거래 장부금액 엔알에스한익스 주식회사 4,646,043,955 46.47% 2,159,043,955 - - 2,159,043,955 (5) 지분법 적용의 중지로 인하여 인식하지 못한 누적 미반영 지분변동액은 없으며, 공동기업에 대한 지분에 관하여 보고기간 종료일 현재 발생됐으나 인식되지 않은 약정사항은 없습니다. 11. 유형자산(1) 보고기간 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 계정과목 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 비품 건설중인자산 사용권자산 합계 기초금액 51,938,395,215 23,708,763,114 3,298,591,918 1,919,295,182 16,697,493,519 10,969,749,553 39,168,302,448 43,119,281,368 190,819,872,317 취득액 - 15,390,000 - - 61,258,446 83,196,382 7,165,866,898 7,059,188,882 14,384,900,608 회계정책변경 - - - - - - - - - 처분 (-) - - - (2,100,000) (195,262,850) (496,348,909) - - (693,711,759) 환율변동 - - - - 16,323,446 2,993,557 - - 19,317,003 대체 - - - - - - - - - 기말금액 51,938,395,215 23,724,153,114 3,298,591,918 1,917,195,182 16,579,812,561 10,559,590,583 46,334,169,346 50,178,470,250 204,530,378,169 기초금액(+) - 2,884,408,771 1,459,685,478 632,482,576 14,687,642,463 7,617,566,956 - 16,239,893,946 43,521,680,190 처분(-) - - - (2,099,000) (195,259,850) (482,443,578) - - (679,802,428) 감가상각비(+) - 148,275,949 40,695,399 84,385,866 235,806,907 281,617,170 - 3,800,144,010 4,590,925,301 환율변동 - - - - 9,658,009 2,390,943 - - 12,048,952 대체 - - - - - - - - - 기말금액 - 3,032,684,720 1,500,380,877 714,769,442 14,737,847,529 7,419,131,491 - 20,040,037,956 47,444,852,015 기초금액 51,938,395,215 20,824,354,343 1,838,906,440 1,286,812,606 2,009,851,056 3,352,182,597 39,168,302,448 26,879,387,422 147,298,192,127 기말금액 51,938,395,215 20,691,468,394 1,798,211,041 1,202,425,740 1,841,965,032 3,140,459,092 46,334,169,346 30,138,432,294 157,085,526,154 계정과목 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 비품 건설중인자산 사용권자산 합계 기초금액 52,029,081,406 23,665,897,089 3,264,126,308 4,096,835,900 17,835,439,705 9,832,036,851 2,723,281,683 - 113,446,698,942 취득액 5,232,186 106,830,760 261,801,060 11,500,000 389,982,655 1,649,884,171 36,445,020,765 - 38,870,251,597 회계정책변경 - - - - - - - 43,119,281,368 43,119,281,368 처분 (-) (95,918,377) (63,964,735) (234,515,555) (2,287,167,732) (1,536,472,320) (513,855,019) - - (4,731,893,738) 환율변동 - - 7,180,105 98,127,014 8,543,479 1,683,550 - - 115,534,148 대체 - - - - - - - - - 기말금액 51,938,395,215 23,708,763,114 3,298,591,918 1,919,295,182 16,697,493,519 10,969,749,553 39,168,302,448 43,119,281,368 190,819,872,317 기초금액(+) - 2,307,609,204 1,331,420,397 858,979,606 15,079,401,766 6,993,276,124 - - 26,570,687,097 처분(-) - (13,991,630) (33,519,347) (663,360,588) (1,528,817,830) (475,426,790) - - (2,715,116,185) 감가상각비(+) - 590,791,197 161,355,643 411,674,055 1,134,777,708 1,098,695,854 - 16,239,893,946 19,637,188,403 환율변동 - - 428,785 25,189,503 2,280,819 1,021,768 - - 28,920,875 대체 - - - - - - - - - 기말금액 - 2,884,408,771 1,459,685,478 632,482,576 14,687,642,463 7,617,566,956 - 16,239,893,946 43,521,680,190 기초금액 52,029,081,406 21,358,287,885 1,932,705,911 3,237,856,294 2,756,037,939 2,838,760,727 2,723,281,683 - 86,876,011,845 기말금액 51,938,395,215 20,824,354,343 1,838,906,440 1,286,812,606 2,009,851,056 3,352,182,597 39,168,302,448 26,879,387,422 147,298,192,127 (2) 보고기간 말 현재 사용권자산의 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 원) 구분 금액 건물 30,017,595,895 차량운반구 120,836,399 계 30,138,432,294 (3) 당분기 중 사용권자산과 관련하여 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위: 원) 구분 금액 사용권자산 감가상각비 3,800,144,010 건물 3,776,115,493 차량운반구 24,028,517 기타자산 - 단기리스자산관련 비용 55,028,000 소액리스 자산관련 비용 68,519,000 리스부채 이자비용 185,421,569 (4) 보고기간 중 자본화된 차입원가의 내용은 다음과 같습니다(단위: 원) 구분 당분기 전분기 적격자산 유형자산 유형자산 자본화된 차입원가 398,993,839 95,980,466 자본화 이자율 3.39%~3.77% 2.75%~3.77% (5) 보고기간 종료일 현재 담보제공자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구분 장부가액 담보제공처(주1) 채권최고액 토지(여수 중흥동) 874,198,800 한국산업은행 28,400,000,000 건물,구축물,기계장치(여수 중흥동) 539,888,494 토지(이천) 9,443,447,214 건물(이천) 6,486,612,998 토지(대산) 3,662,193,035 건물,구축물,기계장치(대산) 1,455,262,087 토지(울산) 4,250,760,440 우리은행 14,400,000,000 건물(울산) 1,766,137,308 토지(인천) 9,742,629,424 국민은행 9,120,000,000 건물(인천) 4,453,376,554 토지(화성) 2,841,351,819 국민은행 7,200,000,000 건물(화성) 6,265,627,504 토지(여수 화치동) 3,497,446,176 국민은행 3,480,000,000 합계 55,278,931,853 62,600,000,000 (주1) 상기 담보제공자산외에 이천시 모가면 소고리 소재 토지(장부가액 15,137백만원)가 한국산업은행외 3개 은행과의 660억원 차입약정(기말 실행잔액 375억원)과 관련하여 담보로 제공되어 있으며 한국산업은행에 소유권 신탁등기가 되어 있습니다(주석27참조).(주2) 상기 담보제공자산 관련한 차입금은 산업은행 14,700백만원, 국민은행 16,500백만원, 우리은행 12,000백만원입니다. 12. 투자부동산 (1) 보고기간 중 투자부동산의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구분 토지 건물 합계 기초가액 3,995,886,030 1,795,991,265 5,791,877,295 취득 - - - 처분 - - - 대체 - - - 기말가액 3,995,886,030 1,795,991,265 5,791,877,295 기초가액 - 473,014,701 473,014,701 처분 - - - 감가상각비 - 11,224,946 11,224,946 대체 - - - 기말가액 - 484,239,647 484,239,647 3,995,886,030 1,311,751,618 5,307,637,648 구분 토지 건물 합계 기초가액 3,995,886,030 1,787,662,265 5,783,548,295 취득 - 8,329,000 8,329,000 처분 - - - 대체 - - - 기말가액 3,995,886,030 1,795,991,265 5,791,877,295 기초가액 - 428,253,733 428,253,733 처분 - - - 감가상각비 - 44,760,968 44,760,968 대체 - - - 기말가액 - 473,014,701 473,014,701 3,995,886,030 1,322,976,564 5,318,862,594 (2) 보고기간 중 투자부동산 관련 수익의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구분 당분기 전분기 임대수익 166,752,309 130,654,237 임대비용 (57,356,418) (72,375,606) 임대손익 109,395,891 58,278,631 (3) 보고기간 종료일 현재 회사의 투자부동산 공정가치는 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 당분기 전기 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 토 지 3,995,886,030 9,406,709,238 3,995,886,030 9,406,709,238 건 물 1,311,751,618 1,619,240,884 1,322,976,564 1,619,240,884 합 계 5,307,637,648 11,025,950,122 5,318,862,594 11,025,950,122 13. 무형자산보고기간 중 무형자산의 증감 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 계정과목 영업권 기타의무형자산 소프트웨어 합계 기초금액 595,548,565 2,454,447,474 5,737,101 3,055,733,140 취득 - - - - 처분 - - - - 손상 - - - - 무형자산상각비 - - (634,906) (634,906) 환율차이 - - 213,925 213,925 기말금액 595,548,565 2,454,447,474 5,316,120 3,055,312,159 계정과목 영업권 기타의무형자산 소프트웨어 합계 기초금액 595,548,565 2,460,906,704 8,010,671 3,064,465,940 취득 - 65,990,000 - 65,990,000 처분 - (72,449,230) - (72,449,230) 손상 - - - - 무형자산상각비 - - (2,500,501) (2,500,501) 환율차이 - - 226,931 226,931 기말금액 595,548,565 2,454,447,474 5,737,101 3,055,733,140 14. 장단기차입금(1) 보고기간 종료일 현재 장단기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 과목 차입내역 차입처 이자율(%) 당분기 전기 단기차입금 원화단기차입금 우리은행 2.29% 1,395,574,305 1,535,117,384 원화단기차입금 우리은행 - - 4,300,000,000 원화단기차입금 하나은행 2.32% 5,000,000,000 5,000,000,000 원화단기차입금 국민은행 2.36%~2.84% 16,500,000,000 15,200,000,000 원화단기차입금 신한은행 1.95% 10,000,000,000 10,000,000,000 원화단기차입금 산업은행 2.81% 4,000,000,000 4,000,000,000 소계 36,895,574,305 40,035,117,384 장기차입금 원화장기차입금 산업은행 2.53%~3.51% 38,900,000,000 29,900,000,000 원화장기차입금 우리은행 2.67%~2.95% 6,900,000,000 8,200,000,000 원화장기차입금 우리은행 2.79% 3,200,000,000 - 원화장기차입금 하나은행 2.72% 3,550,000,000 3,700,000,000 원화장기차입금 하나은행 3.20%~3.51% 11,300,000,000 7,800,000,000 원화장기차입금 신한은행 3.20%~3.51% 8,000,000,000 5,500,000,000 원화장기차입금 농협은행 3.20%~3.51% 7,200,000,000 5,000,000,000 소계 79,050,000,000 60,100,000,000 유동성 장기부채 원화장기차입금 우리은행 2.79% 800,000,000 - 원화장기차입금 우리은행 2.67%~2.95% 3,200,000,000 2,200,000,000 원화장기차입금 하나은행 2.72% 600,000,000 600,000,000 원화장기차입금 국민은행 - - 1,300,000,000 소계 4,600,000,000 4,100,000,000 합계 120,545,574,305 104,235,117,384 (2) 장기 차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다(단위: 원) 연도 금액 2021년 23,850,000,000 2022년 11,000,000,000 2023년 이후 44,200,000,000 합계 79,050,000,000 15. 순확정급여부채 (1) 보고기간 종료일 현재 순확정급여부채 인식금액은 다음과 같습니다(단위: 원). 구분 당분기 전기 확정급여채무의 현재가치 13,744,024,515 13,495,192,878 사외적립자산의 공정가치 (13,132,960,370) (13,160,638,407) 합계 611,064,145 334,554,471 (2) 보고기간 중 확정급여채무의 증감내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구분 당분기 전기 기초확정급여채무 13,495,192,878 12,178,883,632 당기근무원가 615,593,632 2,107,623,007 이자원가 104,633,755 354,190,544 과거근무원가 - - 퇴직금 지급액 (471,395,750) (1,837,645,670) 재측정요소 1. 경험조정에 의한 보험수리적손익 - 947,201,734 2. 인구통계적 가정변동으로 인한 보험수리적손익 - 267,389,254 3. 재무적 가정변동으로 인한 보험수리적손익 - (617,264,523) 4. 정년연령 조정에 의한 보험수리적손익 - 94,814,900 소계 - 692,141,365 합계 13,744,024,515 13,495,192,878 (3) 보고기간 중 확정급여제도가 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다 (단위: 원). 구분 당분기 전분기 당기근무원가 615,593,632 526,905,751 이자원가 104,633,755 88,547,636 과거근무원가 - - 사외적립자산기대수익 (101,968,444) (74,940,630) 운용관리수수료 - - 합계 618,258,943 540,512,757 (4) 보고기간 중 퇴직급여의 구성항목은 다음과 같습니다(단위: 원). 구분 당분기 전분기 판매비와관리비 174,277,784 147,524,730 물류원가 443,981,159 392,988,027 합계 618,258,943 540,512,757 (5) 보고기간 중 기타포괄손익으로 인식된 재측정요소는 다음과 같습니다(단위: 원). 구분 당분기 전분기 세전보험수리적손익 (38,330,375) (23,964,908) 법인세효과 8,432,683 5,272,280 세후보험수리적손익 (29,897,692) (18,692,628) (6) 보고기간 종료일 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구분 당분기 전기 퇴직연금운용자산 13,132,960,370 13,160,638,407 합계 13,132,960,370 13,160,638,407 (7) 보고기간 중 사외적립자산의 증감내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구분 당분기 전기 기초 사외적립자산 13,160,638,407 10,420,570,725 지급액 (91,316,106) (435,733,268) 사외적립자산 불입액 - 3,000,000,000 기대수익 인식액 101,968,444 299,762,519 재측정요소 -사외적립자산의 수익(손실) (이자수익에 포함된 금액을 제외) (38,330,375) (95,692,499) 운용관리수수료 - (28,269,070) 합계 13,132,960,370 13,160,638,407 (8) 보고기간 중 보험수리적 평가를 위한 주요 추정은 다음과 같습니다(단위: 원). 구분 당분기 전기 할인율 3.09% 3.09% 기대임금상승률 4.94% 4.94% 16. 기타부채 및 기타금융부채(1) 보고기간 종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구분 당분기 전기 예수부가세 414,533,442 66,665,307 예수보증금 10,000,000 10,000,000 예수금 466,758,116 512,186,557 미지급비용 57,966,327 58,066,864 선수금 109,682,288 93,826,253 합계 1,058,940,173 740,744,981 (2) 보고기간 종료일 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구분 당분기 전기 리스부채(유동) 11,874,282,988 10,759,817,560 리스부채(비유동) 19,055,877,028 16,726,445,295 합계 30,930,160,016 27,486,262,855 (3) 당분기말 및 당분기초 리스부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원) 구분 연 이자율 최소리스료 당분기 전기 건물 2.04%~2.26% 5,663,500,520 30,808,996,162 26,997,931,706 차량운반구 2.10%~2.22% 123,181,000 121,163,854 125,424,551 기타자산 - - - 362,906,598 합계 5,786,681,520 30,930,160,016 27,486,262,855 17. 자본금 보고기간 종료일 현재 연결자본금의 내역은 다음과 같습니다(단위:주, 원). 구분 당분기 전기 발행할주식의 총수 60,000,000 60,000,000 주당액면금액 500 500 발행한주식수(주1) 12,000,000 12,000,000 보통주자본금 6,000,000,000 6,000,000,000 18. 연결이익잉여금보고기간 종료일 현재 연결이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구분 당분기 전기 이익준비금 925,935,594 841,935,594 임의적립금 762,868,318 762,868,318 미처분이익잉여금 62,640,658,838 62,217,918,770 합계 64,329,462,750 63,822,722,682 19. 매출 및 매출원가보고기간 중 매출과 매출원가의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구분 당분기 전분기 매출액 153,828,026,728 136,353,610,616 화물운송수입 61,117,745,786 61,223,022,861 국제물류수입 35,862,902,658 22,807,769,765 창고수입 458,073,984 420,263,436 유통물류수입 48,396,059,119 46,523,454,814 상품매출 7,457,412,497 5,379,099,740 용역수입 535,832,684 - 매출원가 149,302,182,546 132,645,674,020 화물운송원가 58,729,037,073 59,260,215,162 국제물류원가 35,289,574,107 22,166,644,088 창고원가 315,832,260 270,832,171 유통물류원가 48,366,903,298 46,072,426,345 상품매출원가 6,128,859,149 4,875,556,254 용역매출원가 471,976,659 - 매출총이익 4,525,844,182 3,707,936,596 20. 판매비와관리비보고기간 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구분 당분기 전분기 급여 1,259,877,974 1,081,521,536 퇴직급여 174,277,784 147,524,730 복리후생비 179,173,782 171,261,733 접대비 72,893,023 63,251,356 통신비 33,781,566 33,887,088 수도광열비 12,920,612 11,196,893 지급임차료 83,687,910 170,854,443 용역비 88,890,056 3,066,510 차량유지비 23,859,857 21,928,035 소모품비 39,238,641 28,950,692 세금과공과 61,307,487 60,898,691 지급수수료 57,492,456 89,877,332 대손상각비(환입) 276,515 (11,155,026) 광고선전비 56,180,716 55,014,006 교육훈련비 14,410,025 32,292,090 수선비 48,069,224 47,361,064 보험료 2,606,264 1,343,685 여비교통비 20,488,903 34,598,841 감가상각비 150,950,225 74,268,023 무형감가상각비 411,802 401,317 운반비 225,000 - 잡비 436,475 173,044 합계 2,381,456,297 2,118,516,083 21. 기타수익 및 기타비용보고기간 중 기타수익 및 기타비용 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구분 당분기 전분기 기타수익 주선대납수입수수료 118,703,872 136,283,224 유형자산처분이익 5,497,000 3,291,256 배당금수익 6,750,000 6,750,000 잡이익 92,447,390 127,139,426 관계기업지분법이익 37,548,878 기타수익계 260,947,140 273,463,906 기타비용 유가증권처분손실 1,684,960 - 매출채권매각손 3,484,756 18,354,978 유형자산처분손실 13,906,331 46,928,459 관계기업지분법손실 - 84,063,745 지급수수료 81,630,754 91,363,300 주선대납지급수수료 129,616,019 148,401,787 잡손실 28,850 5,927 기타비용계 230,351,670 389,118,196 22. 금융수익 및 금융비용보고기간 중 금융수익 및 금융비용 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구분 당분기 전분기 금융수익 예적금 이자수익 4,324,226 3,368,647 유가증권 이자 14,460 - 외화환산이익 83,639,880 41,889,667 외환차익 122,928,477 28,183,473 금융수익계 210,907,043 73,441,787 금융비용 금융기관차입금이자비용 412,851,424 448,120,028 외화환산손실 59,871,703 31,659,955 외환차손 26,626,437 21,064,687 이자비용(리스) 185,421,569 175,658,578 금융비용계 684,771,133 676,503,248 당기손익인식 순금융비용 (473,864,090) (603,061,461) 23. 비용의 성격별 분류보고기간 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다(단위: 원). 구분 당분기 전분기 상품의매입액 17,010,008,200 10,508,977,682 재고자산의 변동 19,480,444 (152,723,405) 종업원급여 6,897,475,439 5,959,295,817 감가상각비와 무형자산상각비 4,602,785,153 3,097,578,753 용차료 73,281,326,304 70,817,329,170 지급임차료 307,555,242 2,127,071,608 용역비 16,634,187,464 17,283,288,029 운반비 27,977,776,424 20,793,906,637 소모품비 1,075,182,469 1,150,004,395 복리후생비 840,249,573 823,173,828 기타비용 3,037,612,131 2,356,287,589 매출원가와 판관비 합계 151,683,638,843 134,764,190,103 24. 주당순손익(1) 보고기간 중 주당순손익은 다음과 같습니다(단위: 원, 주). 구분 당분기 전분기 지배주주 계속사업지분순이익 1,376,603,337 357,830,802 지배주주 중단사업지분순이익 457,820 (123,807,495) 가중평균유통주식수 12,000,000 12,000,000 계속사업기본주당순이익 115 30 중단사업기본주당순이익 0 (10) 기본주당순이익 115 20 (2) 연결회사는 보고기간종료일 현재 보통주청구가능증권을 발행하고 있지 아니합니다. 따라서 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다. (3) 보고기간 중 주당순손익계산시 사용된 가중평균보통주식수는 다음과 같습니다(단위: 주) 구분 당분기 전분기 기초 발행주식수 12,000,000 12,000,000 자기주식 - - 기본주당이익 계산을 위한 가중평균보통주식수 12,000,000 12,000,000 희석주당순이익 산출에 사용된 가중평균보통주식수 12,000,000 12,000,000 25. 법인세비용의 구성 내역 및 이연법인세 내역(1) 보고기간 중 법인세비용의 구성 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구분 당분기 전분기 1. 법인세 등 부담 내역 349,425,036 205,211,345 2. 전기 법인세와 관련되어 인식한 당기 조정액 (1,211,861) 9,485,706 3. 손익 관련 일시적 차이의 변동으로 인한 법인세 비용 (10,298,445) 292,904,629 -일시적 차이로 인한 기초 이연법인세(자산(+),부채(-)) 1,607,284,163 1,084,719,696 -일시적 차이로 인한 기말 이연법인세(자산(+),부채(-)) 1,617,582,608 791,815,067 4. 보험수리적손실로 인한 법인세비용구분 8,432,683 5,272,280 5. 총 법인세 비용 346,347,413 512,873,960 계속영업법인세비용 346,347,413 512,873,960 중단영업법인세비용 - - (2) 보고기간 중 회계이익과 법인세 비용의 관계는 다음과 같습니다(단위: 원). 구분 당분기 전분기 계속영업으로 인한 세전이익 1,701,119,265 739,770,311 법인세차감전손익 1,701,119,265 739,770,311 세율적용으로 인한 법인세 비용 352,246,238 140,749,468 기타조정 (4,686,964) 362,638,786 전기법인세와 관련된 조정액 (1,211,861) 9,485,706 법인세 비용 346,347,413 512,873,960 (3) 보고기간 중 자본에 직접 반영된 법인세는 다음과 같습니다(단위: 원). 구분 당분기 전분기 확정급여제도하의 보험수리적 변동 8,432,683 5,272,280 (4) 보고기간 중 법인세관련 자산과 부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구분 당분기 전기 당기 법인세 자산 - - 당기 법인세 부채 867,964,457 914,255,002 (5) 보고기간 중 이연법인세자산(부채)의 증감 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구분 일시적 차이 기초잔액 세무조정 차이 증가 감소 기말잔액 일시적차이 구분 7,305,837,112 - 4,211,885,197 4,165,074,096 7,352,648,213 - 퇴직급여충당부채(확정급여채무) 13,495,192,878 - 679,731,697 471,395,750 13,703,528,825 - 퇴직연금운용자산(사외적립자산) (13,160,638,407) - (63,638,069) (91,316,106) (13,132,960,370) - 영업권 감가상각 (703,764,012) - - - (703,764,012) - 감가상각비 58,082,000 - - - 58,082,000 - 영업권 퇴직급여충당금 108,215,447 - - - 108,215,447 - 매도가능증권 1,545,164,460 - - - 1,545,164,460 - 무형자산손상차손 218,732,216 - - - 218,732,216 - 미지급급여(유급휴가) 826,603,560 - 140,929,170 525,949,580 441,583,150 - 업무용승용차 감가상각 한도초과 67,302,889 - - - 67,302,889 - 건설자금이자 조정 (460,696,828) - - - (460,696,828) - 자산의 고가매입 (1,677,283,100) - - - (1,677,283,100) - 감가상각비(고가매입) 204,684,447 - 10,965,238 - 215,649,685 - 사용권자산 (26,879,387,422) - - 3,259,044,872 (30,138,432,294) - 리스부채 27,486,262,855 - 3,443,897,161 - 30,930,160,016 - 종속기업투자자산손상차손 3,258,899,129 - - - 3,258,899,129 - 관계기업투자자손상차손 917,127,000 - - - 917,127,000 - 배당금수익 2,001,340,000 - - - 2,001,340,000 이연법인세자산(부채) 1,607,284,163 . 1,617,582,608 구분 일시적 차이 기초잔액 세무조정 차이 증가 감소 기말잔액 일시적차이 구분 4,929,846,040 (1,517,179,593) 6,176,645,571 2,283,474,906 7,305,837,112 - 퇴직급여충당부채(확정급여채무) 12,177,479,932 - 3,153,954,916 1,836,241,970 13,495,192,878 - 퇴직연금운용자산(사외적립자산) (10,419,167,025) - (3,175,800,950) (434,329,568) (13,160,638,407) - 감가상각비 650,985 - - 650,985 - - 영업권 감가상각 (703,764,012) - - - (703,764,012) - 감가상각비 150,512,481 (720,000) - 91,710,481 58,082,000 - 영업권 퇴직급여충당금 108,215,447 - - - 108,215,447 - 매도가능증권 1,545,164,460 - - - 1,545,164,460 - 무형자산손상차손 218,732,216 - - - 218,732,216 - 미지급급여(유급휴가) 685,241,910 - 826,603,560 685,241,910 826,603,560 - 업무용승용차 감가상각 한도초과 52,616,861 13 19,737,530 5,051,515 67,302,889 - 건설자금이자 조정 (369,467,593) - - 91,229,235 (460,696,828) - 자산의 고가매입 - (1,677,283,100) - - (1,677,283,100) - 감가상각비(고가매입) - 160,823,494 43,860,953 - 204,684,447 - 사용권자산 - - (43,119,281,368) - (43,119,281,368) - 감가상각비(사용권자산) - - 16,239,893,946 - 16,239,893,946 - 리스부채 - - 43,119,281,368 - 43,119,281,368 - 리스부채(상각) - - (15,633,018,513) - (15,633,018,513) - 이자비용(리스부채) - - 638,178,677 - 638,178,677 - 지급임차료등 - - (638,178,677) - (638,178,677) - 종속기업투자자산손상차손 - - 3,258,899,129 - 3,258,899,129 - 관계기업투자자손상차손 - - 917,127,000 - 917,127,000 - 배당금수익 1,475,952,000 - 525,388,000 - 2,001,340,000 - 내부미실현손익 7,678,378 - - 7,678,378 - 이연법인세자산(부채) 1,084,719,696 . 1,607,284,163 (6) 보고기간 중 이연법인세자산(부채)과 일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용은 다음과 같습니다(단위: 원). 구분 당분기 전기 기말 이연법인세자산(부채) 1,617,582,608 1,607,284,163 기초 이연법인세자산(부채) 1,607,284,163 1,084,719,696 일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세 변동액 (10,298,445) (522,564,467) 26. 특수관계자와의 거래(1) 보고기간 종료일 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구분 내역 공동(피)지배기업 엔알에스한익스 주식회사 기타특수관계자 동일석유(주) 기타특수관계자 엔이이치씨로지스㈜ (2) 보고기간 중 특수관계자간 거래내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 특수관계자명 당분기 전분기 재화,용역의 판매 재화,용역의 구입 재화,용역의 판매 재화,용역의 구입 엔알에스한익스 주식회사 68,142,050 1,978,006,579 - 2,505,706,620 엔에이치씨로지스㈜ - - - - 동일석유(주) 270,161,782 1,722,347,552 310,357,940 2,013,293,134 합계 338,303,832 3,700,354,131 310,357,940 4,518,999,754 (3) 보고기간 종료일 현재 특수관계자간 채권채무는 다음과 같습니다(단위: 원). 특수관계자명 당분기 전기 채권등 채무등 채권등 채무등 엔알에스한익스 주식회사 34,497,454 649,623,617 5,997,700 643,683,229 엔에이치씨로지스㈜ - - - - 동일석유(주) 180,451,190 - 232,500,773 - 합계 214,948,644 649,623,617 238,498,473 643,683,229 (4) 보고기간 종료일 현재 특수관계자 채권에 대한 대손설정내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 특수관계자명 채권잔액 기초 대손충당금 대손상각비 증감 기말 대손충당금 엔알에스한익스 주식회사 34,497,454 4,378 11,225 15,603 엔에이치씨로지스㈜ - - - - 동일석유(주) 180,451,190 169,726 (88,109) 81,617 합계 214,948,644 174,104 (76,884) 97,220 (5) 보고기간 중 이사 및 주요경영진 보상내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구분 당분기 전분기 단기급여 741,600,000 666,000,000 퇴직급여 162,351,474 163,073,588 합계 903,951,474 829,073,588 27. 주요약정사항(1) 대출약정 구분 단위 한도 금액 실행 금액 한도대출 원 19,500,000,000 15,000,000,000 일반자금대출 원 16,150,000,000 16,150,000,000 할인어음대출 원 10,000,000,000 1,395,574,305 시설자금대출 원 27,200,000,000 27,200,000,000 정책자금대출 원 6,100,000,000 6,100,000,000 한도대출 VND 20,000,000,000 - 계 원 78,950,000,000 65,845,574,305 VND 20,000,000,000 - (2) 지급보증 및 기타약정(단위: 원) 구분 한도 금액 실행 금액 기타원화지급보증 11,500,000,000 8,001,953,781 (3) 프로젝트파이낸싱 대출약정의 체결1) 회사가 체결한 프로젝트파이낸싱 대출약정의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 차입처 차입한도 채권최고액 실행잔액 한국산업은행 33,000,000,000 39,600,000,000 28,200,000,000 하나은행 14,000,000,000 16,800,000,000 11,300,000,000 신한은행 10,000,000,000 12,000,000,000 8,000,000,000 농협은행 9,000,000,000 10,800,000,000 7,200,000,000 합계 66,000,000,000 79,200,000,000 54,700,000,000 2) 회사는 남이천 물류센터의 건설에 소요되는 자금을 조달할 목적으로 한국산업은행 외 3개의 은행(이하 "대주단")과 대출약정을 체결하였습니다. 동 약정에 따라 대주단을 질권자(또는 근저당설정권자 및 우선수익권자)로 하여 건설공사 보험금에 대한 질권 설정, 건설부지에 대한 부동산담보신탁계약 및 건설중인 건축물 등에 대한 양도담보계약을 체결하였습니다. 28. 우발부채(1) 보고기간 종료일 현재 소송사건 이외의 기타우발부채 내역은 다음과 같습니다. 구분 우발부채 추정액 내역 운송담보용 백지수표 1매 휴켐스 운송담보용 백지수표 5매 ㈜한화 운송담보용 백지수표 1매 에어리퀴드코리아 운송담보용 백지수표 1매 용산미쓰이화학 운송담보용 백지수표 1매 현대엘앤씨(주) 운송담보용 백지수표 1매 한화컴파운드(주) 운송담보용 백지어음 1매 한화솔루션㈜ 운송담보용 백지수표 1매 코리아피티지㈜ 운송담보용 백지수표 1매 한화에너지(주) 운송담보용 백지수표 1매 한화에너지(주) 운송담보용 백지수표 1매 동일석유㈜ 운송담보용 백지수표 1매 한화첨단소재㈜ 운송담보용 백지수표 1매 용산화학㈜ 이 외에 운송담보 목적으로 총 5,044백만원의 어음과 수표가 견질로 제공되어 있습니다. (2) 보고기간 종료일 현재 특수관계자에게 제공한 지급보증 내역은 다음과 같습니다(단위: 원) 특수관계자명 특수관계자 성격 보증금액 관련 차입금 차입처 엔알에스한익스 주식회사 공동(피)지배기업 3,864,000,000 3,220,000,000 신한은행 엔알에스한익스 주식회사 공동(피)지배기업 4,000,000,000 4,000,000,000 미즈호은행 엔에이치씨로지스㈜ 기타 특수관계자 600,000,000 500,000,000 신한은행 합계 8,464,000,000 7,720,000,000 (3) 보고기간 종료일 현재 특수관계자를 제외한 타인에 대한 지급보증은 다음과 같습니다(단위 :원). 회사명 담보 및 지급보증액 담보 및 지급보증 내역 제공 금융기관 한국바스프외 27건 2,229,953,781 계약이행보증 신한은행 광동제약외 7건 5,772,000,000 계약이행보증 산업은행 합계 8,001,953,781 29. 위험관리(1) 재무위험관리연결회사는 금융상품과 관련하여 시장위험(외환위험 및 이자율위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 위험관리의 목적은 연결회사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결회사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것입니다. ① 시장위험ㄱ. 외환위험연결회사는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간 종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다(단위: 원). 구분 당분기 전기 자산 부채 자산 부채 USD 5,597,812,317 1,544,186,629 2,848,637,506 1,675,390,392 EUR 296,703 91,207,846 285,435 66,474,897 JPY - 12,500,328 - 12,503,242 GBP - 67,596,796 - 308,764 AUD - 188,142 합 계 5,598,109,020 1,715,679,741 2,848,922,941 1,754,677,295 연결회사는 내부적으로 외화 대비 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당기와 전기 현재 다른 변수가 모두 동일하다고 가정할 경우, 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 법인세차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 당분기 전분기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 405,362,569 (405,362,569) 108,218,216 (108,218,216) EUR (9,091,114) 9,091,114 (6,115,107) 6,115,107 JPY (1,250,033) 1,250,033 (1,420,434) 1,420,434 GBP (6,759,680) 6,759,680 (266,802) 266,802 AUD (18,814) 18,814 합 계 388,242,928 (388,242,928) 100,415,873 (100,415,873) ㄴ. 이자율위험이자율 위험은 미래 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 연결회사의 이자율위험관리 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 이를 위해 근본적으로 내부 자금 공유 확대를 통한 외부차입의 최소화, 고금리 차입금 감축, 장/단기 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 주간/월간 단위의 국내외 금리동향 모니터링 실시 및 대응방안 수립 등을 통해 선제적으로 이자율 위험을 관리하고 있습니다. 연결회사는 보고기간 종료일 현재 순차입금 상태로 이자율 상승에 따라 순이자 비용이 증가할 위험에 일부 노출되어 있으나, 내부적으로 변동금리부 조건의 단기차입금과 예금을 적절히 운영함으로써 이자율 변동에 따른 위험을 최소화하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1%p 변동시 변동금리부 차입금 및 예금으로 해당 기간 발생하는 이자수익과 이자비용의 영향은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 당분기 전분기 1%p상승시 1%p 하락시 1%p상승시 1%p 하락시 이자비용 156,799,853 (156,799,853) 157,217,830 (157,217,830) 이자수익 - - - - ② 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상 의무를 불이행하여 회사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미하며, 보고기간 종료일 현재 신용위험 최대노출정도는 다음과 같습니다 (단위: 원). 구분(최대노출액) 장부금액 손상누계액 차감전장부금액 대여금및수취채권 101,468,050,703 135,854,443 101,603,905,146 당기손익-공정가치측정금융자산 2,473,462,000 - 2,473,462,000 합계 103,941,512,703 135,854,443 104,077,367,146 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라, 파생금융상품 및 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다.③ 유동성위험연결회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출 예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결회사의 경영진은 영업활동으로 인한 흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 비파생금융부채의 계약에 따른 만기분석은 다음과 같습니다(단위: 원). 구분 1년 이내 1년 초과 ~5년 이내 합계 매입채무및기타채무 54,900,639,615 - 54,900,639,615 단기차입금 41,847,735,618 - 41,847,735,618 장기차입금 - 91,062,818,533 91,062,818,533 장기매입채무및기타채무 - 391,050,000 391,050,000 합 계 96,748,375,233 91,453,868,533 188,202,243,766 상기 만기분석은 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 연결회사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었으며, 원금 및 이자의 현금흐름을 포함하고 있습니다. (2) 자본위험관리연결회사의 자본위험관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재의 부채비율, 순차입금비율은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 당분기 전기 부채 (A) 209,305,392,711 194,356,413,822 자본 (B) 72,797,974,006 72,112,021,133 현금및현금성자산 및 금융기관예치금(C) 금융기관예치금 (C) 4,344,731,871 4,538,174,058 차입금 (D) 120,545,574,305 104,235,117,384 부채비율 (A/B) 288% 270% 순차입금비율 (D-C)/B 160% 138% (3) 공정가치의 추정정상거래시장에서 거래되는 금융상품 (단기매매금융자산과 매도가능금융자산 등)의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 연결회사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 보고기간 종료일의 종가입니다. 정상거래시장에서 거래되지 아니하는 금융상품 (예: 장외파생상품)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결회사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간 종료일에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 장기부채 등 이용가능한 금융부채에는 고시시장가격 또는 유사 상품에 대한 딜러호가를 사용하고 있으며, 그 밖의 금융상품에는 추정현금흐름할인법과 같은 다양한 기법들을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다. 매출채권 및 매입채무의 경우, 손상차손을 차감한 장부금액을 공정가치 근사치로 보며, 공시목적으로 금융부채 공정가치는 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에대해 연결회사가 적용하는 현행시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다. 한편, 연결회사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외한다. 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) ① 보고기간 종료일 현재 상기 서열체계에 따른 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다(단위: 원). 범주 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 소계 당분기 : 금융자산 시장성있는 지분증권 - - - - - 시장성없는 지분증권 2,473,462,000 - - 2,473,462,000 2,473,462,000 채무증권 - - - - - 금융자산 합계 2,473,462,000 - - 2,473,462,000 2,473,462,000 범주 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 소계 전기 : 금융자산 시장성있는 지분증권 - - - - - 시장성없는 지분증권 2,473,462,000 - - 2,473,462,000 2,473,462,000 채무증권 - - - - - 금융자산 합계 2,473,462,000 - - 2,473,462,000 2,473,462,000 ② 수준3에 해당되는 금융상품의 보고기간 중 장부가액 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 범주 기초 총포괄손익 매입 매도 손상 소계 당기손익 기타포괄손익 당분기 : 금융자산 시장성없는 지분증권 2,473,462,000 - - - - - 2,473,462,000 채무증권 - - - - - - - 금융자산 합계 2,473,462,000 - - - - - 2,473,462,000 전기 : 금융자산 시장성없는 지분증권 2,473,462,000 - - - - - 2,473,462,000 채무증권 - - - - - - - 금융자산 합계 2,473,462,000 - - - - - 2,473,462,000 30. 영업부문별 보고(1) 보고기간 중의 영업부문별 재무정보는 다음과 같습니다(단위: 원). 구분 화물운송 국제물류 창고부문 유통부문 용역부문 합계 부문별자산 112,290,660,473 65,890,339,608 841,612,032 102,618,693,422 462,061,182 282,103,366,717 부문별부채 83,343,846,064 48,904,818,071 624,657,325 76,165,164,154 266,907,097 209,305,392,711 매출액 외부거래 61,117,745,786 35,862,902,658 458,073,984 55,853,471,616 535,832,684 153,828,026,728 주요손익 유무형자산상각비 384,417,282 40,167,349 13,304,158 4,162,912,624 1,983,740 4,602,785,153 기타비용 59,275,717,805 35,791,876,361 309,457,023 51,151,601,933 532,720,124 147,061,373,246 재고자산의 변동 (6,618,486) - - 26,098,930 - 19,480,444 영업이익(기타영업손익제외) 1,464,229,185 30,858,948 135,312,803 512,858,129 1,128,820 2,144,387,885 구분 화물운송 국제물류 창고부문 유통부문 용역부문 합계 부문별자산 114,290,676,527 44,324,621,603 790,761,344 106,669,129,433 393,246,048 266,468,434,955 부문별부채 83,398,917,886 32,344,068,561 577,025,549 77,837,407,538 198,994,288 194,356,413,822 매출액 외부거래 61,223,022,861 22,807,769,765 420,263,436 51,902,554,554 - 136,353,610,616 주요손익 유무형자산상각비 433,955,210 39,846,155 13,940,632 2,609,836,756 - 3,097,578,752 기타비용 59,792,468,493 22,419,072,153 263,421,141 49,344,372,968 - 131,819,334,756 재고자산의 변동 (14,990,909) 62,088,432 - (199,820,928) - (152,723,405) 영업이익(기타영업손익제외) 1,011,590,067 286,763,025 142,901,663 148,165,758 - 1,589,420,513 (2) 보고기간 중 회사의 매출은 대부분 국내 고객을 대상으로 하는 내수매출이며, 비유동자산의 대부분이 국내에 위치하고 있으므로, 지역별 정보로서 공시할 중요사항은 없습니다. (3) 보고기간 중 주요고객별 정보(당기 수익의 10% 이상 차지하는 고객별 매출)는 다음과 같습니다(단위: 원). 고객구분 당분기 전분기 고객1 17,554,830,396 18,938,800,809 부문별 합계 153,828,026,728 136,353,610,616 31. 현금흐름(1) 영업활동현금흐름 중 조정사항은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 당분기 전분기 감가상각비 4,602,150,248 3,096,964,718 무형자산상각비 634,906 614,036 법인세비용 346,347,413 512,873,960 지분법손실 - 84,063,745 지분법이익 (37,548,878) - 퇴직급여(운용관리수수료 포함) 618,258,943 540,512,757 이자비용 598,272,993 623,778,606 배당금수익 (6,750,000) (6,750,000) 이자수익 (4,324,226) (3,368,647) 외화환산이익 (83,639,880) (41,889,667) 외화환산손실 59,871,703 31,659,955 대손상각비 276,515 (11,155,026) 유형자산처분이익 (5,497,000) (3,291,256) 유형자산처분손실 13,906,331 46,928,459 합계 6,101,959,068 4,870,941,640 (2) 영업활동현금흐름 중 순운전자본의 변동사항은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 당분기 전분기 매출채권의 감소(증가) (3,014,562,427) (877,093,282) 미수금의 감소(증가) (79,248,165) 34,621,379 선급금의 감소(증가) (3,450,032,002) (2,312,469,306) 선급비용의 감소(증가) 218,286,009 230,833,980 재고자산의 감소(증가) 19,480,444 (331,922,888) 부가세선급금의 감소(증가) 538,352,282 - 매입채무의 증가(감소) 3,026,660,615 6,941,721,027 미지급금의 증가(감소) (8,823,263,780) 1,940,064,246 선수금의 증가(감소) 15,699,082 62,255,793 예수금의 증가(감소) (46,032,453) 166,877,748 예수보증금의 증가(감소) - (51,170,000) 부가세예수금의 증가(감소) 346,930,948 (608,055,091) 퇴직금의 지급 (380,079,644) (84,911,829) 합계 (11,627,809,091) 5,110,751,777 (3) 당분기와 전기 중 중요한 비현금거래의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원) 구분 당분기 전분기 장기차입금의 유동성대체 2,250,000,000 2,350,000,000 유동성장기차입금의 단기차입금대체 1,300,000,000 - 사용권자산과 관련된 리스부채의 증가 7,059,188,882 - (4) 재무활동에서 발생한 부채의 당기 중 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 원) 구분 기초 현금흐름 비현금 변동 기말 취득 환율변동 공정가치변동 단기차입금 40,035,117,384 (4,439,543,079) 1,300,000,000 - - 36,895,574,305 유동성장기차입금 4,100,000,000 (450,000,000) 950,000,000 - - 4,600,000,000 장기차입금 60,100,000,000 21,200,000,000 (2,250,000,000) - - 79,050,000,000 리스부채 27,486,262,855 (3,615,291,721) 7,059,188,882 - - 30,930,160,016 재무활동으로부터의 총부채 131,721,380,239 12,695,165,200 7,059,188,882 - - 151,475,734,321 32. 중단사업연결회사는 2019년 7월 이사회 결의에 의해 적자 사업부문 정리를 통한 이익구조 개선을 목적으로 HAN EXPRESS ENERGY SDN. BHD의 사업을 중단하기로 의결하였습니다. 이로 인해 발생한 중단사업손익 및 중단사업부문 현금흐름은 다음과 같습니다(단위: 원). 구분 당분기 전분기 중단사업손익 : 매출 - 73,513,629 매출원가 - 134,561,115 판매비 및 관리비 - 65,839,351 세전이익(손실) 484,174 (130,934,451) 법인세비용 - - 중단사업 이익 484,174 (130,934,451) 중단사업으로 인한 현금흐름 : 영업활동으로 인한 순현금흐름 692,349 (7,114,161) 투자활동으로 인한 순현금흐름 - - 재무활동으로 인한 순현금흐름 - - 중단사업 현금흐름 692,349 (7,114,161) 4. 재무제표 재무상태표 제 42 기 1분기말 2020.03.31 현재 제 41 기말 2019.12.31 현재 (단위 : 원) 제 42 기 1분기말 제 41 기말 자산 유동자산 94,765,256,805 88,301,399,450 현금및현금성자산 1,943,403,457 1,079,502,655 매출채권 및 기타유동채권 84,544,155,108 81,598,490,596 기타유동자산 6,131,410,703 3,453,698,823 재고자산 2,146,287,537 2,169,707,376 비유동자산 182,592,251,135 173,134,768,866 유형자산 156,847,377,972 147,086,840,836 무형자산 3,049,996,039 3,049,996,039 투자부동산 5,307,637,648 5,318,862,594 기타비유동금융자산 4,000,000 4,000,000 장기매출채권 및 기타비유동채권 7,868,840,280 8,167,157,280 당기손익-공정가치 측정 금융자산 2,473,462,000 2,473,462,000 종속기업에 대한 투자자산 2,367,091,000 2,367,091,000 관계기업에 대한 투자자산 3,032,873,000 3,032,873,000 기타비유동자산 463,685,388 467,496,754 이연법인세자산 1,177,287,808 1,166,989,363 자산총계 277,357,507,940 261,436,168,316 부채 유동부채 108,519,511,303 114,425,424,069 매입채무 및 기타유동채무 53,360,160,878 58,030,955,472 단기차입금 36,895,574,305 40,035,117,384 미지급법인세 841,013,198 846,968,991 기타유동부채 948,479,934 652,564,662 유동성장기차입금 4,600,000,000 4,100,000,000 기타금융부채 11,874,282,988 10,759,817,560 비유동부채 99,072,495,483 77,552,049,766 장기매입채무 및 기타비유동채무 396,050,000 391,050,000 장기차입금 79,050,000,000 60,100,000,000 퇴직급여부채 570,568,455 334,554,471 기타비유동부채 19,055,877,028 16,726,445,295 부채총계 207,592,006,786 191,977,473,835 자본 자본금 7,731,488,450 7,731,488,450 보통주자본금 6,000,000,000 6,000,000,000 주식발행초과금 1,731,488,450 1,731,488,450 이익잉여금 62,034,012,704 61,727,206,031 자본총계 69,765,501,154 69,458,694,481 자본과부채총계 277,357,507,940 261,436,168,316 포괄손익계산서 제 42 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지 제 41 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지 (단위 : 원) 제 42 기 1분기 제 41 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 147,183,734,905 147,183,734,905 129,678,460,648 129,678,460,648 매출원가 143,057,202,397 143,057,202,397 126,489,596,045 126,489,596,045 매출총이익 4,126,532,508 4,126,532,508 3,188,864,603 3,188,864,603 판매비와관리비 2,034,349,300 2,034,349,300 1,862,837,336 1,862,837,336 영업이익(손실) 2,092,183,208 2,092,183,208 1,326,027,267 1,326,027,267 기타이익 134,389,202 134,389,202 170,724,494 170,724,494 기타비용 228,247,886 228,247,886 303,416,876 303,416,876 금융수익 172,801,960 172,801,960 49,426,135 49,426,135 금융비용 660,309,694 660,309,694 652,498,586 652,498,586 법인세비용차감전순이익(손실) 1,510,816,790 1,510,816,790 590,262,434 590,262,434 법인세비용 334,112,425 334,112,425 490,598,548 490,598,548 당기순이익(손실) 1,176,704,365 1,176,704,365 99,663,886 99,663,886 기타포괄손익 (29,897,692) (29,897,692) (18,692,628) (18,692,628) 당기손익으로 재분류되지 않는항목 (29,897,692) (29,897,692) (18,692,628) (18,692,628) 순확정급여부채의 재측정요소 (38,330,375) (38,330,375) (23,964,908) (23,964,908) 기타포괄손익관련법인세효과 8,432,683 8,432,683 5,272,280 5,272,280 당기총포괄손익 1,146,806,673 1,146,806,673 80,971,258 80,971,258 주당순손익 기본주당기순이익 (단위 : 원) 98 98 8 8 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 98 98 8 8 자본변동표 제 42 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지 제 41 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 이익잉여금 자본 합계 2019.01.01 (기초자본) 6,000,000,000 1,731,488,450 60,106,995,706 67,838,484,156 자본의 변동 당기순이익 99,663,886 99,663,886 보험수리적 손익 (23,964,908) (23,964,908) 기타 포괄손익 법인세효과 5,272,280 5,272,280 자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 (720,000,000) (720,000,000) 2019.03.31 (기말자본) 6,000,000,000 1,731,488,450 59,467,966,964 67,199,455,414 2020.01.01 (기초자본) 6,000,000,000 1,731,488,450 61,727,206,031 69,458,694,481 자본의 변동 당기순이익 1,176,704,365 1,176,704,365 보험수리적 손익 (38,330,375) (38,330,375) 기타 포괄손익 법인세효과 8,432,683 8,432,683 자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 (840,000,000) (840,000,000) 2020.03.31 (기말자본) 6,000,000,000 1,731,488,450 62,034,012,704 69,765,501,154 현금흐름표 제 42 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지 제 41 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지 (단위 : 원) 제 42 기 1분기 제 41 기 1분기 영업활동현금흐름 (4,047,483,625) 8,962,340,733 영업에서 창출된 현금의 흐름 (3,115,595,099) 9,521,350,738 당기순이익 1,176,704,365 99,663,886 조정 6,075,315,768 4,735,080,970 순운전자본의 변동 (10,367,615,232) 4,686,605,882 이자수취 1,668,984 975,700 이자지급 (598,373,530) (566,592,615) 법인세환급 (341,933,980) (143,090) 배당금수취 6,750,000 6,750,000 투자활동현금흐름 (6,961,464,780) (11,486,404,555) 투자활동으로 인한 현금유입액 329,040,000 320,928,272 유형자산의 처분 5,500,000 24,528,272 임대보증금의 증가 5,000,000 단기대여금의 감소 8,000,000 임차보증금의 감소 310,540,000 296,400,000 투자활동으로 인한 현금유출액 (7,290,504,780) (11,807,332,827) 유형자산의 취득 (7,278,281,780) (10,734,447,227) 임대보증금의 감소 (5,000,000) 임차보증금의 증가 (12,223,000) (1,067,885,600) 재무활동현금흐름 11,855,165,200 3,130,366,396 재무활동으로 인한 현금유입액 21,200,000,000 26,000,000,000 장기차입금의 순증가 21,200,000,000 26,000,000,000 재무활동으로 인한 현금유출액 (9,344,834,800) (22,869,633,604) 단기차입금의 순감소 (4,439,543,079) (6,167,895,152) 배당금의 지급 (840,000,000) (720,000,000) 유동성장기부채의 감소 (450,000,000) (13,850,000,000) 리스부채의 원금상환 (3,615,291,721) (2,131,738,452) 현금및현금성자산의순증가(감소) 846,216,795 606,302,574 기초현금및현금성자산 1,079,502,655 450,217,742 외화표시 현금 및 현금성자산의 환율변동효과 17,684,007 6,638,275 기말현금및현금성자산 1,943,403,457 1,063,158,591 5. 재무제표 주석 1. 회사의 개요주식회사 한익스프레스(이하 "회사"라 함)는 1979년 5월에 설립되어, 특수화물자동차운송업을 주요사업으로 영위하고 있으며, 경기도 화성시 양감면 초록로 103에 본사를 두고 있습니다. 회사는 1989년 7월 주식을 증권거래소에 상장하였으며, 2010년 4월 1일을 기준으로주식회사 드림파마의 물류사업부문을 양수하였습 니다. 한편, 보고기간 종료일 현재 회사의 주요 주주는 이석환 및 그 특수관계자(지분율 : 47.27%)입니다. 2. 재무제표 작성기준 및 유의적인 회계정책2.1 재무제표 작성기준 이 재무제표는 2020년 03월 31일 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 기업회계기준서 제1027호 '연결재무제표와 별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 별도재무제표는 지배기업 또는 피투자자에 대하여 공동지배력이나 유의적인 영향력이 있는 투자자가 투자자산을 원가법 또는 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'에 따른 방법, 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'에서 규정하는 지분법 중 어느 하나를 적용하여 표시한 재무제표입니다.재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 재무제표 작성 시 채택한 회계정책과 동일합니다. 2.1.1 회사는 2019년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1116호 '리스' (제정) 회사는 2019년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기업회계기준서 제1116호 '리스'를 적용하였습니다. 기준서 제1116호의 경과규정에 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며, 종전 장부금액과 최초적용일의 장부금액의 차이는 2019년 1월 1일에 이익잉여금(또는 자본)으로 인식하였습니다. 동 기준서의 주요내용 및 회사의 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. 회사는 계약의 약정시점에 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단하며 최초 적용일에도 이 기준서에 따라 계약이 리스이거나 리스를 포함하고 있는지를 식별합니다. 다만 회사는 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 최초 적용일에 계약이 리스인지 등에 대해 다시 판단하지 않는 실무적 간편법을 적용하였습니다. 리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 다만 회사는 단기리스와 소액 기초자산리스에 대하여 리스이용자의 인식, 측정 및 표시규정을 적용하지 않는 예외규정을 선택하였습니다. 변경된 리스의 정의는 주로 통제모형과 관련되어 있습니다. 동 기준서는 계약에서 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정 기간 이전하게 하는지 여부에 기초하여 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다. (가) 리스이용자의 회계처리 ① 제1017호에서 운용리스로 회계처리 되었던 계약 동 기준서의 적용으로 인해 기업회계기준서 제1017호에서 재무상태표에 계상되지 않았던 운용리스의 회계처리가 변경되며 동 기준서의 최초 적용일에 회사는 다음과 같이 회계처리합니다. - 최초인식시점에 지급되지 않은 리스료의 현재가치 측정금액을 재무상태표에서 사용권자산과 리스부채로 인식 - 사용권자산의 감가상각비와 리스부채의 이자비용을 포괄손익계산서에 인식 회사는 종전에 운용리스로 분류한 리스에 기업회계기준서 제 1116 호를 적용할 때 다음과 같은 실무적 간편법을 적용하였습니다. - 리스기간이 12 개월 이내인 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않음 - 소액 기초자산 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않음 - 특성이 상당히 비슷한 리스 포트폴리오에 단일 할인율을 적용함 - 최초 적용일의 사용권자산 측정치에서 리스개설직접원가를 제외함 - 리스기간을 산정할 때 사후판단을 사용함 ② 제1017호에 따라 종전에 금융리스로 회계처리 되었던 계약 회사가 소액기초자산 리스 인식면제규정을 적용하기로 선택한 경우 이외에는 기업회계기준서 제1017호를 적용하여 금융리스로 분류한 리스에 대하여 최초 적용일 직전에 기업회계기준서 제1017호를 적용하여 측정된 리스자산 및 리스부채의 장부금액은 어떠한 조정도 없이 사용권자산과 리스부채로 재분류됩니다. (나) 리스제공자의 회계처리 기업회계기준서 제1116호는 리스제공자의 회계처리를 실질적으로 변경하지 않습니다. 기업회계기준서 제1116호 하에서 리스제공자는 여전히 리스를 금융리스 또는 운용리스로 분류하고, 그 두 유형의 리스를 다르게 회계처리합니다. 동 기준서에 따르면 중간리스제공자는 상위리스와 전대리스를 두 개의 별도 계약으로 회계처리하며, 전대리스를 상위리스에서 생기는 리스자산에 따라 금융리스 또는 운용리스로 분류합니다(기업회계기준서 제1017호에서는 기초자산에 따라 분류). (다) 재무제표에 미치는 영향 기업회계기준서 제 1116 호의 전환 시점에 회사는 투자부동산을 포함한 사용권자산과 리스부채를 추가로 인식하고, 그 차이는 이익잉여금에 반영하였습니다. 전환 효과는 아래에 요약되어 있습니다. 구 분 금 액(천원) 유형자산으로 표시한 사용권자산 18,898,765 이연법인세자산 - 리스부채 18,898,765 이익잉여금 - (2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' (개정) 동 개정사항은 중도상환특성이 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름의 요건을 충족하는지 평가할 때 옵션을 행사하는 당사자가 조기상환의 원인과 관계없이 합리적인 보상을 지급하거나 수취할 수 있다는 점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항이 회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (3) 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자’ (개정) 동 개정사항은 장기투자지분에 기업회계기준서 제1109호(손상규정 포함)를 적용하여야 한다는 점을 명확히 합니다. 또한 장기투자지분에 기업회계기준서 제1109호를 적용할 때, 기업회계기준서 제1028호에 따른 장부금액 조정사항(즉 기업회계기준서 제1028호에 따라 피투자기업의 손실을 배분하거나 손상평가함에 따라 발생하는 장기투자지분 장부금액의 조정)은 고려하지 않아야 합니다. 동 개정사항이 회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (4) 한국채택국제회계기준 2015-2017 연차개선 ① 기업회계기준서 제1012호 법인세 동 개정사항은 분배가능한 이익을 창출하는 거래를 최초에 어떻게 인식하였는지에 따라 배당의 세효과를 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식한다는 점을 명확히 하고 있습니다. ② 기업회계기준서 제1023호 차입원가 동 개정사항은 관련된 자산이 의도된 용도로 사용되거나 판매가능한 상태에 이른 이후에도 특정 차입금의 잔액이 존재하는 경우, 그 차입금은 일반차입금의 자본화이자율을 계산할 때 일반차입금의 일부가 된다는 점을 명확히 하고 있습니다. ③ 기업회계기준서 제1103호 사업결합 동 개정사항은 기업이 공동영업인 사업에 대한 지배력을 보유하게 되었을 때, 공동영업에 대한 이전보유지분을 공정가치로 재측정하는 것을 포함하여 단계적으로 이루어진 사업결합에 대한 요구사항을 적용해야 한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 재측정 대상 이전보유지분은 공동영업과 관련하여 인식되지 않은 자산, 부채 및 영업권을 포함해야 합니다. ④ 기업회계기준서 제1111호 공동약정 동 개정사항은 사업을 구성하는 공동영업에 참여는 하지만 공동지배력은 보유하고 있지 않던 당사자가 해당 공동영업에 대한 공동지배력을 보유하게 되는 경우 기업이 보유한 공동영업에 대한 이전보유지분을 재측정하지 않는다는 것을 명확히 하고 있습니다. 상기 개정사항들이 회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (5) 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' (개정) 동 개정사항은 보고기간 중 제도의 개정, 축소, 청산이 일어났을 때의 회계처리에 대해 명확히 하고 있습니다. 보고기간 중 확정급여제도의 정산, 축소, 청산이 발생한 경우, 사외적립자산의 현재 공정가치와 현재의 보험수리적 가정을 적용하여 제도의 개정, 축소, 청산 전후의 제도와 사외적립자산에서 제공된 급여를 반영하여 순확정급여부채(자산)을 재측정합니다. 제도의 개정, 축소, 청산 후 잔여 연차 보고기간 동안의 당기근무원가와 순이자는 재측정한 순확정급여부채(자산) 금액과 이를 측정하기 위해 사용된 사외적립자산 금액 및 보험수리적 가정을 사용하여 측정합니다. 개정사항은 제도의 개정, 축소, 청산이 발생하여 과거근무원가와 정산손익을 인식할 때, 자산인식상한효과와의 관계를 명확히 하였습니다. 과거근무원가와 정산손익을 인식할 때 자산인식상한효과는 고려하지 않고 이 금액은 당기손익으로 인식합니다. 과거근무원가와 자산손인 익식 후, 제도의 개정,축소, 청산 후의 자산인식상한효과를결정하고 그 변동을 기포괄손익으로 인식합니다. 동 개정사항은 동 기준서에 대한 이번 개정사항이 최초로 적용되는 회계연도 및 그 이후에 발생하는 제도의 개정, 축소 및 정산에만 전진적으로 적용됩니다. 동 개정사항이 회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (6) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' (개정) 동 개정사항은 '원가 기준 투입법 적용 계약의 추가 공시'와 관련하여 문단 한129.1에서 언급하는 '계약'의 의미를 '개별 계약'으로 개정함으로써 기업회계기준서 제1115호를 적용하더라도 공시범위가 축소되지 않도록 하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 또한 기업회계기준서 제1115호는 계약의 유형을 구분하지 않으므로, 종전의 수익 기준서인 기업회계기준서 제1011호 문단 한45.1의 적용대상에 해당하지 않았던 용역계약도 기업회계기준서 제1115호 문단 한129.1의 적용대상에 해당할 수 있으며, 이에 따라 종전의 수익 기준서에 비해 문단 한129.1에 따른 공시대상 계약의 범위가 넓어질 수 있음을 명확히 하였습니다. 동 개정사항이 회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (7) 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' (제정) 동 해석서는 법인세 처리에 불확실성이 있을 때 어떻게 회계처리하는지를 규정하고 있으며, 다음의 사항을 요구하고 있습니다. ① 기업은 불확실한 법인세 처리 각각을 개별적으로 고려할지 아니면 하나 이상의 다른 불확실한 법인세 처리와 함께 고려할지를 판단하여야 합니다. ② 기업은 법인세 신고에 사용하였거나 사용하려는 불확실한 법인세 처리를 과세당국이 수용할 가능성이 높은지를 판단하여 다음과 같이 세소득(세무상결손금), 세무기준액, 미사용 세무상결손금, 미사용 세액공제, 세율을 산정합니다. - 수용할 가능성이 높다면 법인세 신고에 사용하였거나 사용하려는 법인세 처리와 일관되게 산정합니다. - 수용할 가능성이 높지 않다면 불확실성의 영향을 반영하여 산정합니다. 동 해석서가 회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2.1.2 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1103호 사업의 정의(개정) 동 개정사항은 사업이 일반적으로 산출물을 보유하지만 활동과 자산의 통합된 집합이 사업의 정의를 만족하기 위해서 산출물이 필수적이지 않다는 점을 명확히 합니다.취득한 활동과 자산의 집합이 사업으로 간주되기 위해서는 최소한 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인 과정을 포함해야 합니다. 또한 실질적인 과정이 취득되었는지 여부를 결정하는데 도움이 되는 판단지침을 제시하고 있습니다. 동 개정사항은 취득한 활동과 자산의 집합이 사업이 아닌지 여부를 간략하게 평가할 수 있는 선택적 집중테스트를 도입하였습니다. 해당 선택적 집중테스트에서 만약 취득한 총자산의 공정가치가 실질적으로 식별가능한 단일자산 또는 식별가능한 유사한자산집단에 집중되어 있다면 이는 사업이 아닙니다. 동 개정사항은 취득일이 2020 년 1 월 1 일 이후 최초로 시작하는 회계연도의 개시일이후인 모든 사업결합 및 자산취득에 전진적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다. (2) 기업회계기준서에서 '개념체계’에 대한 참조(개정) 2018년 12월 21일 발표과 함께 도입된 전면개정된 '개념체계’(2018)와 함께, 국제회계기준위원회는 '기업회계기준서에서 개념체계의 참조에 대한 개정’도 발표하였습니다. 동 문서는 기업회계기준서 제1102호, 제1103호, 제1106호, 제1114호, 제1001호, 제1008호, 제1034호, 제1037호, 제1038호, 제2112호, 제2119호, 제2120호, 제2122호 및 제2032호에 대한 개정을 포함하고 있습니다. 그러나 모든 개정사항은 그러한 참조나 인용과 관련된 문구가 전면개정된 '개념체계’(2018)을 참조하도록 하는 것은 아닙니다. 일부 문구는 참조하는 '개념체계'가 '재무제표의 작성과 표시를 위한 개념체계’(2007)인지, '개념체계’(2010)인지, 또는 신규로 개정된 '개념체계’(2018)인지를 명확히 하기 위해 개정되었으며, 다른 일부 문구는 기업회계기준서상의 정의가 전면개정 '개념체계’(2018)에서 개발된 새로운 정의로 변경되지 않았다는 점을 명시하기 위해서 개정되었습니다. 동 개정사항은 실제로 변경이 있는 경우 2020년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 전진적으로 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다. 2.2 중요한 회계추정 및 가정재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와 다를수 있습니다.(1) 금융자산의 손상 기준서 제1109호의 금융자산의 손실충당금은 채무불이행위험과 기대신용률에 대한 가정에 근거하였습니다. 회사는 이러한 가정을 세우고 손상 계산을 위한 투입요소를 선택할 때 보고기간말의 미래 전망에 대한 추정 및 과거 경험, 현재 시장 상황에 근거하여 판단합니다.(2) 금융상품의 공정가치 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 회사는 보고기간종료일 현재 주요한 시장상황에 기초하여, 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다. (3) 확정급여채무확정급여채무의 현재가치는 많은 가정을 사용하는 보험 수리적 방식에 의해 결정되는 다양한 요소들에 따라 달라질 수 있습니다. 퇴직연금의 순원가(이익)를 결정하는 데 사용되는 가정은 할인율을 포함하고 있으며, 이러한 가정의 변동은 확정급여채무의 장부금액에 영향을 줄 것입니다. 회사는 매년 말 적절한 할인율을 결정하고 있으며, 이러한 할인율은 확정급여채무의 정산 시 발생할 것으로 예상되는 미래의 추정 현금 유출액의 현재가치를 결정할 때 사용되어야 하는 이자율을 나타냅니다. 회사는 연금이 지급되는 통화로 표시되고 관련 연금부채의 기간과 유사한 만기를 가진 우량 회사채 이자율을 고려하여 적절한 할인율을 결정하고 있습니다. 확정급여채무와 관련된 다른 주요한 가정들은 일부 현재의 시장 상황에 근거하고 있습니다. 2.3 유의적인 회계정책 (1) 외화환산외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 환산하고 있습니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화자산ㆍ부채의 보고기간말 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식하고 있습니다.매도가능금융상품으로 분류하는 외화표시 화폐성 유가증권의 공정가치 변동은 상각후원가의 변동으로 인한 부분과 기타 유가증권의 장부금액 변동으로 구분하며, 상각후원가의 변동부분에서 발생한 외환차이는 당기손익으로, 기타 장부금액의 변동에서발생한 외환차이는 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다.비화폐성 금융자산ㆍ부채의 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보고하고 있습니다. 당기손익인식지분상품의 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익으로, 매도가능지분상품의 외환차이는 공정가치 변동에 대한 기타포괄손익에 포함하여 인식하고 있습니다.(2) 현금및현금성자산현금및현금성자산은 보유중인 현금, 은행예금, 기타 취득 당시 만기일이 3개월 이내에 도래하는 등 매우 유동적인 단기 투자자산을 포함하고 있습니다. (3) 금융상품 금융상품은 거래당사자 어느 한쪽에게는 금융자산이 생기게 하고 거래상대방에게 금융부채나 지분상품이 생기게 하는 모든 계약입니다. 1) 금융자산 (가) 최초 인식과 측정 금융자산은 최초 인식 시점에 후속적으로 상각후원가로 측정되는 금융자산, 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산, 그리고 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류됩니다. 최초 인식 시점에 금융자산의 분류는 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 금융자산을 관리하기 위한 회사의 사업모형에 따라 달라집니다. 유의적인 금융요소가 포함되지 않거나 실무적 간편법을 적용하는 매출채권을 제외하고는, 회사는 금융자산을 최초에 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 경우가 아니라면 거래원가를 가감합니다. 유의적인 금융요소가 포함되지 않거나 실무적 간편법을 적용하지 않은 매출채권은 기업회계기준서 제1115호에 따라 결정된 거래원가로 측정합니다. 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하기 위해서는 현금흐름이 원리금만으로 구성(SPPI)되어야 합니다. 이 평가는 SPPI 테스트라고 하며, 개별 상품 수준에서 수행됩니다. 금융자산의 관리를 위한 회사의 사업모형은 현금흐름을 발생시키기 위해 금융자산을관리하는 방법과 관련됩니다. 사업모형은 현금흐름의 원천이 금융자산의 계약상 현금흐름의 수취인지, 매도인지 또는 둘 다 인지를 결정합니다. (나) 후속측정 ① 상각후원가 측정 금융자산 (채무상품) 다음의 조건을 충족하는 채무상품은 후속적으로 상각후원가로 측정합니다. - 계약상 현금흐름을 수취하기 위하여 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융 자산을 보유 - 금융자산의 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생 상각후원가 측정 금융자산은 후속적으로 유효이자율법을 상용하여 측정되며, 손상을 인식합니다. 자산의 제거, 변경 또는 손상에서 발생하는 이익과 손실은 당기손익으로 인식됩니다. ② 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 분류되는 채무상품 다음의 조건을 충족하는 채무상품은 후속적으로 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. - 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유 - 금융자산의 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품에서, 이자수익, 외화환산손익, 그리고 손상 또는 환입은 상각후원가 측정 금융자산과 동일한 방법으로 계산되어 당기손익으로 인식됩니다. 나머지 공정가치 변동부분은 기타포괄손익으로 인식됩니다. 금융자산의제거 시, 기타포괄손익으로 인식한 공정가치 누적 변동분은 당기손익으로 재순환됩니다. ③ 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정된 지분상품 회사는 최초 인식시점에 지분상품에 대한 투자를 기타포괄손익-공정가치 항목으로 지정하는 취소 불가능한 선택을 할 수 있습니다. 만일 지분상품이 단기매매항목이거나 사업결합에서 취득자가 인식하는 조건부 대가인 경우에는 기타포괄손익-공정가치측정항목으로의 지정은 허용되지 아니합니다. 이러한 선택은 금융상품별로 이루어집니다. 이러한 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품에서 발생하는 손익은 당기손익으로 재순환되지 않습니다. 배당은 회사가 금융자산의 원가 중 일부를 회수하여 이익을 얻는 경우를 제외하고는, 받을 권리가 확정되었을 때 손익계산서에 기타수익으로 인식됩니다. 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품은 손상을 인식하지 않습니다. ④ 당기손익-공정가치 측정 금융자산 상기에서 설명한 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치로 측정하지 않는 모든 금융상품은 모든 파생 금융자산을 포함하여 당기손익-공정가치로 측정합니다. 당기손익-공정가치측정금융자산은 매 보고기간말 공정가치로 측정하며, 위험회피관계로 지정된 부분을 제외한 공정가치 변동에 따른 손익을 당기손익으로 인식합니다. 회사는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 요구사항을 충족하는 채무상품을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로 줄이는 경우에는 해당 채무상품을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만, 이러한 지정은 취소할 수 없습니다. (다) 금융자산의 제거 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산을 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 다른 기업에게 이전할 때에만 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지도 않고 보유하지도 않으며, 양도한 금융자산을 계속하여 통제하고 있다면, 회사는 당해 금융자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고 있습니다. 만약 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하고 있다면, 회사는 당해 금융자산을 계속 인식하고 수취한 대가는 담보 차입으로 인식하고 있습니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산을 제거하는 경우, 당해 자산의 장부금액과 수취하거나 수취할 대가의 합계의 차이를 당기손익으로 인식합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 투자를 제거하는 경우 이전에 인식한 손익누계액을 당기손익으로 재분류합니다. 반면에 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치항목으로 지정한 지분상품에 대한 투자는 이전에 인식한 손익누계액을 당기손익으로 재분류하지 않으나 이익잉여금으로 대체합니다. (라) 금융자산의 손상 회사는 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 투자, 리스채권, 매출채권 및 계약자산과 금융보증계약에 대한 기대신용손실을 손실충당금으로 인식합니다. 기대신용손실은 계약상 수취하기로 한 현금흐름과 회사가 수취할 것으로 예상하는 모든 현금흐름의 차이를 최초의 유효이자율로 할인하여 추정합니다. 예상되는 현금흐름은 보유한 담보를 처분하거나 계약의 필수조건인 그 밖의 신용보강으로부터 발생하는 현금흐름을 포함합니다. 기대신용손실의 금액은 매 보고기간에 금융상품의 최초 인식 이후 신용위험의 변동을 반영하여 갱신됩니다. 최초 인식 후 금융자산의 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우 회사는 금융상품의 기대신용손실을 향후 12개월 내에 발생할 가능성이 있는 채무불이행 사건으로부터 발생하는 신용손실(12개월 기대신용손실)에 해당하는 금액으로 측정합니다. 최초 인식 이후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 손실충당금은 채무불이행 사건이 발생하는 시기와 무관하게 금융삼품의 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 기대신용손실(전체기간 기대신용손실)을 측정합니다. 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품에 대하여, 회사는 낮은 신용위험 간편법을 적용합니다. 매 결산일에, 회사는 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 합리적이고 뒷받침될 수 있는 모든 정보를 사용하여 채무상품이 낮은 신용위험을 가지고 있다고 고려되는지를 평가합니다. 이러한 평가를 위해서, 회사는 채무상품의 내부신용 등급을 재평가합니다. 회사의 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품이 최상위 투자등급에 해당하는 상장 채권만으로 구성되어 있다면 낮은 신용 위험 투자자산으로 평가됩니다. 회사의 정책은 이러한 상품을 12개월 기대신용손실로 측정하는 것입니다. 그러나, 최초 인식 이후에 신용위험의 유의적인 증가가 있다면 손실충당금은 전체기간 기대신용손실에 근거하여 산출됩니다. 회사는 채무상품의 신용위험이 유의적으로 증가했는지를 결정하고 기대신용손실을 측정하기 위해 신용평가기관의 등급을 사용합니다. 이러한 평가 결과와 상관 없이 계약상 지급이 30일을 초과하여 연체되는 경우에는 이를 반증하는 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보가 없다면 금융상품의 신용위험이 최초 인식 이후 유의적으로 증가하였다고 간주합니다. 회사는 계약상 지급이 90일을 초과하여 연체되는 경우에 채무불이행이 발생한 것으로 봅니다. 그러나, 특정 상황에서, 회사는 내부 또는 외부 정보가 회사에 의한 모든 신용보강을 고려하기 전에는 회사가 계약상의 원금 전체를 수취하지 못할 것을 나타내는 경우에 금융자산에 채무불이행 사건이 발생했다고 볼 수 있습니다. 금융자산은 계약상 현금흐름을 회수하는 데에 합리적인 기대가 없을 때 제거됩니다. 2) 금융부채 금융부채는 최초 인식 시점에 당기손익-공정가치 측정 금융부채, 대출과 차입, 미지급금 또는 효과적인 위험회피 수단으로 지정된 파생상품으로 적절하게 분류됩니다. 모든 금융부채는 최초에 공정가치로 인식되고, 대여금, 차입금 및 미지급금의 경우에는 직접 관련된 거래원가를 차감합니다. 모든 금융부채는 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하거나 당기손익-공정가치로 측정합니다. 그러나 금융자산의 양도가 제거요건을 충족하지 못하거나 지속적 관여 접근법이 적용되는 경우에 발생하는 금융부채와 발행한 금융보증계약은 아래에 기술하고 있는 특정한 회계정책에 따라 측정됩니다. (가) 당기손익-공정가치 측정 금융부채 금융부채는 사업결합에서 취득자의 조건부대가이거나 단기매매항목이거나 최초 인식시 당기손익인식항목으로 지정할 경우 당기손익-공정가치측정금융부채로 분류하고 있습니다. 금융부채가 단기간 내에 재매입되는 경우에는 단기매매항목으로 분류됩니다. 이 범주는 또한 기업회계기준서 제1109호에서 정의된 위험회피관계에 있는 위험회피수단으로 지정되지 않은 파생상품을 포함합니다. 또한 분리된 내재파생상품은 위험회피에 효과적인 수단으로 지정되지 않았다면 단기매매항목으로 분류됩니다. 당기손익-공정가치측정금융부채는 공정가치로 측정하며 위험회피관계로 지정된 부분을 제외한 공정가치의 변동으로 인해 발생하는 평가손익은 당기손익으로 인식합니다. 그러나 금융부채를 당기손익-공정가치측정 항목으로 지정하는 경우에 부채의 신용위험 변동으로 인한 금융부채의 공정가치 변동금액은 부채의 신용위험 변동효과를 기타포괄손익으로 인식하는 것이 당기손익에 회계불일치를 일으키거나 확대하는 것이 아니라면 기타포괄손익으로 인식합니다. 부채의 나머지 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. 기타포괄손익으로 인식된 금융부채의 신용위험으로 인한 공정가치 변동은 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않으며, 대신 금융부채가 제거될 때 이익잉여금으로 대체됩니다. 당기손익-공정가치측정항목으로 지정된 금융보증계약에서 발생한 손익은 당기손익으로 인식합니다. (나) 상각후원가측정금융부채 금융부채는 사업결합에서 취득자의 조건부대가이거나 단기매매항목이거나 최초 인식시 당기손익인식항목으로 지정할 경우에 해당하지 않는 경우 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정됩니다. 유효이자율법은 금융부채의 상각후원가를 계산하고 관련 기간에 걸쳐 이자비용을 배분하는 방법입니다. 유효이자율은 금융부채의 기대존속기간이나 (적절하다면) 더 짧은 기간에 지급하거나 수취하는 수수료와 포인트(유효이자율의 주요 구성요소임), 거래원가 및 기타 할증액 또는 할인액을 포함하여 예상되는 미래현금지급액의 현재가치를 금융부채의 상각후원가와 정확히 일치시키는 이자율입니다. (다) 금융보증부채 금융보증계약은 채무상품의 최초 계약조건이나 변경된 계약조건에 따라 지급기일에 특정 채무자가 지급하지 못하여 보유자가 입은 손실을 보상하기 위해 발행자가 특정금액을 지급하여야 하는 계약입니다. 금융보증부채는 공정가치로 최초 측정하며, 당기손익인식항목으로 지정되거나 자산의 양도로 인해 발생한 것이 아니라면 다음 중 큰 금액으로 후속측정하여야 합니다. - 기업회계기준서 제1109호에 따라 산정한 손실충당금 - 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액 (라) 금융부채의 제거 금융부채는 지급 의무의 이행, 취소, 또는 만료된 경우에 제거됩니다. 기존 금융부채가 대여자는 동일하지만 조건이 실질적으로 다른 금융부채에 의해 교환되거나, 기존 부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에, 이러한 교환이나 변경은 최초의 부채를 제거하고 새로운 부채를 인식하게 합니다. 각 장부금액의 차이는 당기손익으로 인식합니다. 3) 금융상품의 상계 금융자산과 금융부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행 가능한 상계 권리를 현재 가지고 있거나, 차액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할의도가 있는 경우에 재무상태표에서 상계하여 순액으로 표시됩니다. (4) 재고자산재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시하고 있습니다. 원가는 개별법을 적용하는 미착품을 제외하고는 이동평균법(가중평균법)에 따라 결정하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정에서의 추정 판매가격에서 적용 가능한 변동 판매비용을 차감한 금액입니다.(5) 종속기업, 관계기업 및 조인트벤처에 대한 투자자산회사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표로서 지배기업 및 관계기업의 투자자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.회사는 종속기업, 관계기업 및 조인트벤처에 대한 투자자산에 대해서 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법을 선택하여 회계처리하고 있습니다. 한편, 종속기업, 관계기업 및 조인트벤처로부터 수취하는 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.(6) 유형자산회사의 모든 유형자산은 역사적 원가 또는 간주원가에서 감가상각누계액을 차감하여표시하고 있습니다. 역사적 원가 및 간주원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다. 한편, 후속원가는 해당 항목으로부터 발생하는 미래경제적효익이 회사에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 모든 수선 및 유지비는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다. 토지는 감가상각을 수행하지 아니하며, 그 외 자산의 감가상각액은 자산의 취득원가에서 잔존가치를 차감한 금액에 대하여 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법에 따라 산정하고 있습니다. 과 목 내 용 연 수 건 물 40~60년 구 축 물 20년 기 계 장 치 5년 차 량 운 반 구 5년 공 기 구 비 품 5년 매 보고기간말에 자산의 잔존가치와 경제적 내용연수를 검토하고 필요한 경우 조정을 하고 있습니다. 자산의 장부금액이 추정 회수가능액을 초과하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 즉시 감소시키고 있습니다.자산의 처분손익은 처분대가와 자산의 장부금액의 차이로 결정되며, 손익계산서의 '기타영업수익(비용)'으로 표시하고 있습니다.(7) 무형자산무형자산은 최초인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 한정된 내용연수 동안 정액법으로 상각한 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다. 기타의 무형자산인 회원권의 경우 순현금유입을 창출할것으로 기대되는 기간이 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 비한정인 것으로 평가하여 상각하지 않고, 매년 손상검사를 하고 원가에서 손상차손누계액을 차감한 가액으로 표시하고 있습니다. 한편, 사업결합시 취득한 영업권은 상각하지 않고 매년 손상검사를 실시하여 손상차손을 인식하고 있으며, 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입하지 아니합니다.(8) 비금융자산의 손상영업권과 같은 비한정내용연수를 가진 자산은 상각하지 않고 매년 손상검사를 실시하고 있습니다. 상각하는 자산의 경우는 매 보고기간말에 장부금액이 회수가능하지 않을 수도 있음을 나타내는 환경의 변화나 사건이 있을 때마다 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액을 초과하는 장부금액만큼 인식하고 있습니다. 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 손상을 측정하기 위한 목적으로 자산은 별도로 식별 가능한 현금흐름을 창출하는 가장 하위 수준의 집단(현금창출단위)으로 그룹화하고 있습니다. 손상차손을 인식한 영업권 이외의 비금융자산은 매 보고기간말에 손상차손의 환입가능성을 검토하고 있습니다. (9) 투자부동산임대수익이나 시세차익을 얻기 위하여 보유하는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 거래원가를 포함하여 원가로 측정하고 있으며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 정액법으로 상각하고 있습니다. 투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간종료일에 재검토하고 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 주석 12에 공시된 투자부동산의 공정가치는 보고기간종료일 현재의 시장상황을 반영하고 있으며, 필요한 경우 평가대상 자산의 특성, 상태, 위치를 반영하여 조정됩니다. 공인된 전문자격을 갖추고 있으며 평가 대상 투자부동산의 소재 지역에서 최근에유사한 부동산을 평가한 경험이 있는 독립된 평가인이 공정가치평가를 수행하며, 이러한 평가금액에 근거하여 재무보고 목적의 공정가치가 결정됩니다. (10) 매입채무매입채무는 정상적인 영업과정에서 공급자로부터 취득한 재화 및 제공받은 용역과 관련하여 지급할 의무가 있는 금액입니다. 매입채무의 지급이 1년 이내에 예상되는 경우 유동부채로 분류하고 그렇지 않은 경우 비유동부채로 분류합니다. 매입채무는 최초에 공정가치로 인식하며, 후속적으로 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하고 있습니다.(11) 차입금차입금은 최초에 거래비용을 차감한 순공정가치로 인식하며, 후속적으로 상각후원가로 표시하고 있습니다. 거래비용 차감 후 수취한 금액과 상환금액의 차이는 유효이자율법으로 상각하여 차입기간 동안 손익계산서에 '금융비용'으로 인식하고 있습니다.차입금은 회사가 보고기간말 이후 12개월 이상 결제를 이연할 수 있는 무조건적인 권리를 가지고 있지 않는 한 유동부채로 분류하고 있습니다. 이 때, 계약 상대방의선택에 따라 지분상품의 발행으로 결제할 수 있는 부채의 조건은 유동분류에 영향을 미치지 않습니다.(12) 퇴직급여채무회사는 확정급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여제도는 회사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도인 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도를 의미합니다. 일반적으로 확정급여제도는 나이, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의해 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액을 확정하고 있습니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에 사외적립자산의 공정가치를 차감하고 미인식과거근무원가를 조정한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정됩니다. 확정급여채무의 현재가치는 급여가 지급될 통화로 표시하고 관련 퇴직연금부채의 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유입액을 할인하여 산정하고 있습니다. (13) 충당부채 및 우발부채과거사건의 결과로 존재하는 현재의 법적의무 또는 의제의무 이행을 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 충당부채를 인식하고 있습니다.충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 또한 과거사건은 발생하였으나 불확실한 미래사건의 발생여부에 의해서 존재여부가 확인되는 잠재적인 의무가 있는 경우 또는 과거사건이나 거래의 결과 현재 의무가 존재하나 자원이 유출될 가능성이 매우 높지 않거나 당해 의무를 이행하여야 할 금액을신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우 우발부채로 주석 기재하고 있습니다. (14) 자본금보통주와 상환의무가 없는 우선주는 모두 자본으로 분류하고 있으며, 수취대가에서 신주 및 옵션의 발행과 관련된 직접비용(법인세 혜택을 차감한 순액)을 차감한 순액으로 자본에 표시하고 있습니다. 한편, 회사가 회사의 주식을 취득하는 경우, 직접거래원가를 포함한 지급대가는 그 주식이 소각되거나 재발행 될 때까지 회사의 자본에서 차감하여 표시하고 있습니다. 이러한 자기주식이 재발행되는 경우, 수취한 대가는 회사의 주주에게 귀속되는 자본에 포함하고 있습니다. (15) 수익인식회사는 제품 및 상품 매출에 대하여 재화의 소유에 따른 위험과 효익의 대부분이 이전된 시점에 수익으로 인식하고 있습니다. 기타의 수익에 대해서는 수익가득과정이 완료되고 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있으며 경제적 효익의 유입가능성이 매우 높을 경우에 인식하고 있습니다.수익은 회사의 통상적인 활동에서 발생하는 재화의 판매에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가치로 구성되어 있습니다. 수익은 부가가치세, 개별소비세 및 할인액을 차감한 순액으로 표시하고 있습니다. 회사는 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 미래의 경제적 효익이 회사에 유입될 가능성이 높으며, 다음에서 설명하고 있는 회사의 활동별 특정 요건을충족하는 경우에 수익으로 인식하고 있습니다. 수익금액은 판매와 관련한 우발상황이 해소되어야만 신뢰성 있게 측정이 가능합니다. 회사의 추정은 고객의 유형, 거래의 유형 및 개별 거래조건 등의 과거 자료를 바탕으로 하고 있습니다.1) 재화의 판매회사는 재화의 판매에 따른 수익은 재화가 구매자에게 인도되는 시점에서 인식하고 있습니다. 재화의 인도는 재화가 특정 장소로 이전되고, 재화의 진부화와 손실에 대한 위험이 구매자에게 이전되며, 구매자가 판매 계약에 따라 재화의 수령을 승인하거나 그 승인기간이 만료되거나 또는 회사가 재화의 수령 승인요건이 충족되었다는 객관적인 증거를 가지는 시점이 되어야 발생합니다. 회사는 판매로 인하여 부담하는 보증책임 및 반품가능성에 대한 충당부채를 합리적으로 추정하여 인식하고 있습니다. 2) 이자수익이자수익은 시간의 경과에 따라 유효이자율법에 의하여 인식하고 있습니다. 채권 손상이 발생하는 경우 회사는 채권금액의 장부금액을 회수가능액까지 감액하며, 시간의 경과에 따라 증가하는 부분은 이자수익으로 인식하고 있습니다. 손상채권에 대한 이자수익은 최초 유효이자율에 의하여 인식하고 있습니다.3) 배당수익배당수익은 배당금을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식하고 있습니다.(16) 법인세비용 및 이연법인세법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액을 제외하고는 당기손익으로 인식합니다. 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 법인세는 각각 기타포괄손익이나자본으로 직접 인식합니다.당기법인세비용은 회사가 영업을 영위하고 과세대상수익을 창출하는 국가에서 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정될 세법에 기초하여 계산됩니다. 회사는 적용 가능한 세법 규정이 해석에 의존하는 경우 회사가 세무 보고시 취한 입장을 주기적으로 평가하고 과세당국에 지급할 것으로 예상되는 금액은 충당부채로 계상하고있습니다.이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 정의되는 일시적차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세 효과로 인식하고 있습니다. 다만, 사업결합 이외의 거래에서 자산, 부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식하지 아니하고 있습니다. 이연법인세는 관련 이연법인세자산이 실현되고 이연법인세부채가 결제될 때 적용될 것으로 예상되는 보고기간말에 제정되었거나 실질적으로제정될 세율과 세법을 적용하여 결정하고 있습니다. 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.이연법인세자산과 부채는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있거나 과세대상기업은 다르지만, 당기법인세 부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있거나, 유의적인 금액의 이연법인세 부채가 결제되거나 이연법인세 자산이 회수될 미래의 각 회계기간마다 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에 상계합니다.(17) 리스1) 리스 회사는 수정소급법을 이용하여 기업회계기준서 제1116호를 적용하였습니다. 따라서기업회계기준서 제1017호에 따라 표시된 비교 정보는 재작성되지 않았습니다. 기업회계기준서 제1116호 하에서 적용한 회계정책의 세부 내용은 아래와 같습니다. (가) 회사가 리스이용자인 경우 회사는 계약 약정일에 계약이 리스인지 또는 계약에 리스가 포함되어 있는지 판단합니다. 회사는 리스이용자인 경우에 단기리스(리스기간이 12개월 이하)와 소액 기초자산 리스를 제외한 모든 리스 약정과 관련하여 사용권자산과 그에 대응되는 리스부채를 인식합니다. 회사는 다른 체계적인 기준이 리스이용자의 효익의 형태를 더 잘 나타내는 경우가 아니라면 단기리스와 소액 기초자산 리스에 관련되는 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액 기준으로 비용으로 인식합니다. 회사는 리스개시일에 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 사용권자산은 최초에 원가로 측정하며, 해당 원가는 리스부채의 최초 측정금액, 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료(받은 리스 인센티브 차감), 리스개설직접원가, 기초자산을 해체 및 제거하거나 기초자산이나 기초자산이 위치한 부지를 복구할 때 리스이용자가 부담하는 원가의 추정치로 구성됩니다. 사용권자산은 후속적으로 리스개시일부터 리스기간 종료일까지 정액법으로 감가상각합니다. 다만, 리스기간 종료일에 사용권자산의 소유권이 이전되거나 사용권자산의 원가에 매수선택권의 행사가격이 반영된 경우에는 유형자산의 감가상각과 동일한방식에 기초하여 기초자산의 내용연수 종료일까지 사용권 자산을 감가상각합니다. 또한 사용권자산은 손상차손으로 인하여 감소하거나 리스부채의 재측정으로 인하여 조정될 수 있습니다. 리스부채는 리스개시일에 그날 현재 지급되지 않은 리스료를 리스의 내재이자율로 할인한 현재가치로 최초 측정합니다. 만약 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는경우에는 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다. 리스부채의 측정에 포함되는 리스료는 다음 금액으로 구성됩니다. - 고정리스료 (실질적인 고정리스료를 포함하고 받을 리스 인센티브는 차감) - 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료. 처음에는 리스개시일의 지수나 요율(이율)을 사용하여 측정함 - 잔존가치보증에 따라 리스이용자가 지급할 것으로 예상되는 금액 - 리스이용자가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격 - 리스기간이 리스이용자의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액 리스부채는 유효이자율법에 따라 상각합니다. 리스부채는 지수나 요율(이유)의 변동으로 미래 리스료가 변동되거나 잔존가치 보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액이 변동되거나 매수, 연장, 종료선택권을 행사할지에 대한 평가가 변동되거나 실질적인 고정리스료가 수정되는 경우에 재측정 됩니다. 리스부채를 재측정할 때 관련되는 사용권자산을 조정하고, 사용권자산의 장부금액이영(0)으로 줄어드는 경우에는 재측정 금액을 당기손익으로 인식합니다. 회사는 리스자산 및 리스부채를 재무상태표에서 다른 자산ㆍ부채와 구분하여 표시합니다. 회사는 재무상태표에서 투자부동산의 정의를 충족하지 않는 사용권자산을 '유형자산'으로 표시하고 리스부채는 '기타금융부채'로 표시합니다. 회사는 리스기간이 12개월 이내인 단기리스와 소액 기초자산 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는 실무적 간편법을 선택하였습니다. 회사는 이러한 리스에 관련된 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액법에 따라 비용으로 인식합니다. (나) 회사가 리스제공자인 경우 회사는 각 리스를 운용리스 또는 금융리스로 분류합니다. 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는 리스는 금융리스로 분류하며 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않는 리스는 운용리스로 분류합니다. 회사가 중간리스제공자인 경우 회사는 상위리스와 전대리스를 두 개의 별도 계약으로 회계처리하고 있습니다. 회사는 기초자산이 아닌 상위리스에서 생기는 사용권자산에 따라 전대리스를 금융리스 또는 운용리스로 분류합니다. 회사는 정액 기준이나 다른 체계적인 기준으로 운용리스의 리스료를 수익으로 인식합니다. 다른 체계적인 기준이 기초자산의 사용으로 생기는 효익이 감소되는 형태를 더 잘 나타낸다면 회사는 그 기준을 적용합니다. 회사는 운용리스 체결과정에서 부담하는 리스개설직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다. 계약에 리스요소와 비리스요소가 포함되어 있는 경우, 회사는 기업회계기준서 제1115호를 적용하여 계약대가를 각 구성요소에 배분합니다. 4. 범주별 금융상품(1) 보고기간 종료일 현재 범주별 금융자산의 장부금액 및 공정가치의 내역은다음과 같습니다(단위: 원). 금융자산 범주 계정명 당분기 전기 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 당기손익-공정가치측정 금융자산 투자유가증권 2,473,462,000 2,473,462,000 2,473,462,000 2,473,462,000 대여금및수취채권 현금및현금성자산 1,943,403,457 1,943,403,457 1,079,502,655 1,079,502,655 장기성예적금 4,000,000 4,000,000 4,000,000 4,000,000 매출채권 83,299,534,474 83,299,534,474 80,373,768,583 80,373,768,583 미수금 1,239,036,835 1,239,036,835 1,211,138,214 1,211,138,214 단기대여금 5,583,799 5,583,799 13,583,799 13,583,799 보증금 7,868,840,280 7,868,840,280 8,167,157,280 8,167,157,280 소계 94,360,398,845 94,360,398,845 90,849,150,531 90,849,150,531 합계 96,833,860,845 96,833,860,845 93,322,612,531 93,322,612,531 (2) 보고기간 종료일 현재 범주별 금융부채의 장부금액 및 공정가치의 내역은 다음과같습니다(단위: 원). 금융부채 범주 계정명 당분기 전기 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 상각후 원가로 추정하는 금융부채 매입채무 48,064,646,099 48,064,646,099 43,891,407,136 43,891,407,136 미지급금 5,295,514,779 5,295,514,779 14,139,548,336 14,139,548,336 단기차입금 36,895,574,305 36,895,574,305 40,035,117,384 40,035,117,384 유동성장기차입금 4,600,000,000 4,600,000,000 4,100,000,000 4,100,000,000 임대보증금 396,050,000 396,050,000 391,050,000 391,050,000 장기차입금 79,050,000,000 79,050,000,000 60,100,000,000 60,100,000,000 합계 174,301,785,183 174,301,785,183 162,657,122,856 162,657,122,856 5. 현금 및 현금성자산 및 기타비유동금융자산 (1) 보고기간 종료일 현재 현금 및 현금성자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 과 목 당분기 전기 보유현금 5,000,000 5,000,000 은행예금 1,938,403,457 1,074,502,655 합계 1,943,403,457 1,079,502,655 (2) 보고기간 종료일 현재 사용이 제한된 기타비유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 예금종류 거래은행 당분기 전기 사용제한내용 장기성예적금 신한은행 2,000,000 2,000,000 당좌개설보증금 우리은행 2,000,000 2,000,000 당좌개설보증금 합계 4,000,000 4,000,000 6. 매출채권 및 기타채권(1) 보고기간 종료일 현재 매출채권 및 기타채권 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 유동성 구분 당분기 전기 유동 매출채권 83,433,587,379 80,507,544,973 (대손충당금) (134,052,905) (133,776,390) 미수금 1,239,036,835 1,211,138,214 단기대여금 5,583,799 13,583,799 소계 84,544,155,108 81,598,490,596 비유동 보증금 7,868,840,280 8,167,157,280 소계 7,868,840,280 8,167,157,280 합계 92,412,995,388 89,765,647,876 (2) 보고기간 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구분 당분기 전기 매출채권 매출채권 기초잔액 133,776,390 47,981,169 손상차손(환입) 276,515 98,101,879 연중 제각금액 - (12,306,658) 기말잔액 134,052,905 133,776,390 (3) 보고기간 종료일 현재 채권 연령분석 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구분 6개월이하 6개월초과~1년이하 1년 초과 합계 당분기: 매출채권(주1) 83,263,650,924 55,492,739 114,443,716 83,433,587,379 기타채권(주2) 447,722,905 491,045,090 8,174,692,919 9,113,460,914 합계 83,711,373,829 546,537,829 8,289,136,635 92,547,048,293 전기: 매출채권 80,388,645,671 4,455,586 114,443,716 80,507,544,973 기타채권 503,141,584 1,519,974,189 7,368,763,520 9,391,879,293 합계 80,891,787,255 1,524,429,775 7,483,207,236 89,899,424,266 (주1) 상기 매출채권은 대손충당금 차감전 금액입니다.(주2) 기타채권에는 임차보증금이 포함되어 있습니다.(4) 보고기간 중 차입거래로 분류된 채권의 양도내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 계정명 당분기 전기 차입으로 분류된 채권양도 기초잔액 1,535,117,384 5,801,020,701 증가액 16,726,972,690 62,265,901,828 감소액 (16,866,515,769) (66,531,805,145) 차입으로 분류된 채권양도 기말잔액 1,395,574,305 1,535,117,384 7. 재고자산(1) 보고기간 종료일 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구분 당분기 전기 상품 2,140,929,626 2,164,349,465 저장품 5,357,911 5,357,911 합계 2,146,287,537 2,169,707,376 (2) 보고기간 중 비용으로 인식한 재고자산은 다음과 같습니다(단위: 원). 구분 비용 당분기 전분기 상품 상품매출원가 6,134,013,544 4,908,279,754 화물운송원가 4,542,086,331 4,973,809,606 국제물류매출원가 6,358,543,164 506,888,416 저장품 화물운송원가 - - 합계 17,034,643,039 10,388,977,776 8. 기타자산(1) 보고기간 종료일 현재 기타유동자산 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구분 당분기 전기 선급금 5,919,867,151 2,473,260,801 선급비용 211,543,552 420,302,362 선급부가세 - 560,135,660 합계 6,131,410,703 3,453,698,823 (2) 보고기간 종료일 현재 기타비유동자산 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구분 당분기 전기 장기선급비용 463,685,388 467,496,754 합계 463,685,388 467,496,754 9. 당기손익-공정가치측정금융자산 보고기간 종료일 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 회사명 지분율 취득가액 공정가액 장부가액 비유동자산 지분증권 한국전화번호부㈜ 0.97% 1,345,166,460 1,000 1,000 평화프라스틱㈜ 0.00% 160,000 160,000 160,000 인천국제물류센터㈜ 2.33% 23,300,000 23,300,000 23,300,000 진양개발㈜ 0.00% 450,000,000 450,000,000 450,000,000 ㈜이앤알네트웍스 33.33% 200,000,000 1,000 1,000 제주맥주㈜ 3.14% 500,000,000 500,000,000 500,000,000 ㈜한국교통자산운용 3.75% 300,000,000 300,000,000 300,000,000 ㈜광주일보사 15.00% 1,200,000,000 1,200,000,000 1,200,000,000 합계 4,018,626,460 2,473,462,000 2,473,462,000 구 분 회사명 지분율 취득가액 공정가액 장부가액 비유동자산 지분증권 한국전화번호부㈜ 0.97% 1,345,166,460 1,000 1,000 평화프라스틱㈜ 0.00% 160,000 160,000 160,000 인천국제물류센터㈜ 2.33% 23,300,000 23,300,000 23,300,000 진양개발㈜ 0.00% 450,000,000 450,000,000 450,000,000 ㈜이앤알네트웍스 33.33% 200,000,000 1,000 1,000 제주맥주㈜ 3.14% 500,000,000 500,000,000 500,000,000 ㈜한국교통자산운용 3.75% 300,000,000 300,000,000 300,000,000 ㈜광주일보사 15.00% 1,200,000,000 1,200,000,000 1,200,000,000 합계 4,018,626,460 2,473,462,000 2,473,462,000 (*) 활성거래시장이 존재하지 않는 비상장지분상품 및 채무상품에 대하여는 공정가를 신뢰성 있게 측정할 수 없거나, 공정가치와 취득원가와의 차이가 중요하지 않아 취득원가를 공정가치로 간주하였습니다.(**) 당기손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 주석 29참조 10. 종속기업투자 및 관계기업투자자산(1) 보고기간 종료일 현재 종속기업투자자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 회사명 설립일 결산일 소재지 지분율(%) 당분기 전기 HAN EXPRESS LOGISTICS (NINGBO) CO. ,LTD 2010년 08월 25일 12월 31일 중국 100.00% 1,636,140,000 1,636,140,000 HAN EXPRESS ENERGY SDN.BHD(*) 2015년 06월 09일 12월 31일 말레이시아 94.49% 1,000 1,000 HAN EXPRESS VIETNAM CO.,LTD 2017년 06월 17일 12월 31일 베트남 59.21% 679,950,000 679,950,000 피티에스 주식회사 2019년 06월 25일 12월 31일 대한민국 51.00% 51,000,000 51,000,000 합계 2,367,091,000 2,367,091,000 (*) 회사는 2019년 7월 이사회 결의에 의해 적자 사업부문 정리를 통한 이익구조 개선을 목적으로 HAN EXPRESS ENERGY SDN.BHD 의 사업을 중단하기로 의결하였으며 보고기간 종료일 현재 청산절차가 진행중입니다.(2) 보고기간 종료일 현재 관계기업투자자산은 공동지배기업 투자로서 그 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 회사명 설립일 결산일 소재지 소유지분율(%) 의결권지분율(%) 당분기 전기 엔알에스한익스 주식회사 2014년 6월 26일 12월 31일 한국 46.47% 50.00% 3,032,873,000 3,032,873,000 동 공동기업에 대한 투자지분은 기준서 제 1111호 공동약정 문단 26에 의거 별도재무제표상 원가법으로 회계처리되었으며, 상기 공동지배기업 투자주식은 의결권없는 배당우선주 비지배지분으로 인해 회사의 소유지분율과 의결권지분율이 일치하지 아니합니다 . 한편, 전기 발생한 손상차손 인식액 917,127천원은 전액 전기손익으로 인식하였습니다. 11. 유형자산(1) 보고기간 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 계정과목 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 비품 건설중인자산 사용권자산 합계 기초금액 51,938,395,215 23,708,763,114 3,298,591,918 1,919,295,182 16,300,578,713 10,861,691,940 39,168,302,448 43,119,281,368 190,314,899,898 취득액 - 15,390,000 - - 19,183,700 77,841,182 7,165,866,898 7,059,188,882 14,337,470,662 회계정책변경 - - - - - - - - - 처분 (-) - - - (2,100,000) (195,262,850) (496,348,909) - - (693,711,759) 대체 - - - - - - - - - 기말금액 51,938,395,215 23,724,153,114 3,298,591,918 1,917,195,182 16,124,499,563 10,443,184,213 46,334,169,346 50,178,470,250 203,958,658,801 기초금액(+) - 2,884,408,771 1,459,685,478 632,482,576 14,453,879,470 7,557,708,821 - 16,239,893,946 43,228,059,062 처분(-) - - - (2,099,000) (195,259,850) (482,443,578) - - (679,802,428) 감가상각비(+) - 148,275,949 40,695,399 84,385,866 211,223,092 278,299,879 - 3,800,144,010 4,563,024,195 대체 - - - - - - - - - 기말금액 - 3,032,684,720 1,500,380,877 714,769,442 14,469,842,712 7,353,565,122 - 20,040,037,956 47,111,280,829 기초금액 51,938,395,215 20,824,354,343 1,838,906,440 1,286,812,606 1,846,699,243 3,303,983,119 39,168,302,448 26,879,387,422 147,086,840,836 기말금액 51,938,395,215 20,691,468,394 1,798,211,041 1,202,425,740 1,654,656,851 3,089,619,091 46,334,169,346 30,138,432,294 156,847,377,972 계정과목 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 비품 건설중인자산 사용권자산 합계 기초금액 52,029,081,406 23,665,897,089 3,103,949,458 1,907,795,182 17,407,131,077 9,751,865,707 2,723,281,683 - 110,589,001,602 취득액 5,232,186 106,830,760 261,801,060 11,500,000 388,279,255 1,612,882,896 36,445,020,765 - 38,831,546,922 회계정책변경 - - - - - - - 43,119,281,368 43,119,281,368 처분 (-) (95,918,377) (63,964,735) (67,158,600) - (1,494,831,619) (503,056,663) - - (2,224,929,994) 대체 - - - - - - - - - 기말금액 51,938,395,215 23,708,763,114 3,298,591,918 1,919,295,182 16,300,578,713 10,861,691,940 39,168,302,448 43,119,281,368 190,314,899,898 기초금액(+) - 2,307,609,204 1,321,855,474 297,047,449 14,903,625,486 6,937,074,319 - - 25,767,211,932 처분(-) - (13,991,630) (22,409,926) - (1,489,259,164) (470,701,113) - - (1,996,361,833) 감가상각비(+) - 590,791,197 160,239,930 335,435,127 1,039,513,148 1,091,335,615 - 16,239,893,946 19,457,208,963 대체 - - - - - - - - - 기말금액 - 2,884,408,771 1,459,685,478 632,482,576 14,453,879,470 7,557,708,821 - 16,239,893,946 43,228,059,062 기초금액 52,029,081,406 21,358,287,885 1,782,093,984 1,610,747,733 2,503,505,591 2,814,791,388 2,723,281,683 - 84,821,789,670 기말금액 51,938,395,215 20,824,354,343 1,838,906,440 1,286,812,606 1,846,699,243 3,303,983,119 39,168,302,448 26,879,387,422 147,086,840,836 (2) 보고기간 말 현재 사용권자산의 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 원) 구분 금액 건물 30,017,595,895 차량운반구 120,836,399 계 30,138,432,294 (3) 당분기 중 사용권자산과 관련하여 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위: 원) 구분 금액 사용권자산 감가상각비 3,800,144,010 건물 3,776,115,493 차량운반구 24,028,517 기타자산 - 단기리스자산관련 비용 55,028,000 소액리스 자산관련 비용 68,519,000 리스부채 이자비용 185,421,569 (4) 보고기간 중 자본화된 차입원가의 내용은 다음과 같습니다(단위: 원). 구분 당분기 전분기 적격자산 유형자산 유형자산 자본화된 차입원가 398,993,839 95,980,466 자본화 이자율 3.39%~3.77% 2.75%~3.77% (5) 보고기간 종료일 현재 담보제공자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구분 장부가액 담보제공처(주1) 채권최고액 토지(여수 중흥동) 874,198,800 한국산업은행 28,400,000,000 건물,구축물, 기계장치(여수 중흥동) 539,888,494 토지(이천) 9,443,447,214 건물(이천) 6,486,612,998 토지(대산) 3,662,193,035 건물, 구축물, 기계장치(대산) 1,455,262,087 토지(울산) 4,250,760,440 우리은행 14,400,000,000 건물(울산) 1,766,137,308 토지(인천) 9,742,629,424 국민은행 9,120,000,000 건물(인천) 4,453,376,554 토지(화성) 2,841,351,819 국민은행 7,200,000,000 건물(화성) 6,265,627,504 토지(여수 화치동) 3,497,446,176 국민은행 3,480,000,000 합계 55,278,931,853 62,600,000,000 (주1) 상기 담보제공자산외에 이천시 모가면 소고리 소재 토지(장부가액 15,137백만원)가 한국산업은행외 3개 은행과의 660억원 차입약정(기말 실행잔액 375억원)과 관련하여 담보로 제공되어 있으며 한국산업은행에 소유권 신탁등기가 되어 있습니다 (주석27 참조) . (주2) 상기 담보제공자산 관련한 차입금은 산업은행 14,700백만원, 국민은행 16,500백만원, 우리은행 12,000백만원입니다. 12. 투자부동산(1) 보고기간 중 투자부동산의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구분 토지 건물 합계 기초가액 3,995,886,030 1,795,991,265 5,791,877,295 취득 - - - 처분 - - - 대체 - - - 기말가액 3,995,886,030 1,795,991,265 5,791,877,295 기초가액 - 473,014,701 473,014,701 처분 - - - 감가상각비 - 11,224,946 11,224,946 대체 - - - 기말가액 - 484,239,647 484,239,647 3,995,886,030 1,311,751,618 5,307,637,648 구분 토지 건물 합계 기초가액 3,995,886,030 1,787,662,265 5,783,548,295 취득 - 8,329,000 8,329,000 처분 - - - 대체 - - - 기말가액 3,995,886,030 1,795,991,265 5,791,877,295 기초가액 - 428,253,733 428,253,733 처분 - - - 감가상각비 - 44,760,968 44,760,968 대체 - - - 기말가액 - 473,014,701 473,014,701 3,995,886,030 1,322,976,564 5,318,862,594 (2) 보고기간 중 투자부동산 관련 수익의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구분 당분기 전분기 임대수익 166,752,309 130,654,237 임대비용 (57,356,418) (72,375,606) 임대손익 109,395,891 58,278,631 (3) 보고기간 종료일 현재 회사의 투자부동산 공정가치는 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 당분기 전기 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 토 지 3,995,886,030 9,406,709,238 3,995,886,030 9,406,709,238 건 물 1,311,751,618 1,619,240,884 1,322,976,564 1,619,240,884 합 계 5,307,637,648 11,025,950,122 5,318,862,594 11,025,950,122 13. 무형자산보고기간 중 무형자산의 증감 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 당분기 전기 영업권 기타의무형자산 합계 영업권 기타의무형자산 합계 기초금액 595,548,565 2,454,447,474 3,049,996,039 595,548,565 2,460,906,704 3,056,455,269 취득 - - - - 65,990,000 65,990,000 처분 - - - - (72,449,230) (72,449,230) 기말금액 595,548,565 2,454,447,474 3,049,996,039 595,548,565 2,454,447,474 3,049,996,039 14. 장단기차입금(1) 보고기간 종료일 현재 장단기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 과목 차입내역 차입처 이자율(%) 당분기 전기 단기차입금 원화단기차입금 우리은행 2.29% 1,395,574,305 1,535,117,384 원화단기차입금 우리은행 - - 4,300,000,000 원화단기차입금 하나은행 2.32% 5,000,000,000 5,000,000,000 원화단기차입금 국민은행 2.36%~2.84% 16,500,000,000 15,200,000,000 원화단기차입금 신한은행 1.95% 10,000,000,000 10,000,000,000 원화단기차입금 산업은행 2.81% 4,000,000,000 4,000,000,000 소계 36,895,574,305 40,035,117,384 장기차입금 원화장기차입금 산업은행 2.53%~3.51% 38,900,000,000 29,900,000,000 원화장기차입금 우리은행 2.67%~2.95% 6,900,000,000 8,200,000,000 원화장기차입금 우리은행 2.79% 3,200,000,000 - 원화장기차입금 하나은행 2.72% 3,550,000,000 3,700,000,000 원화장기차입금 하나은행 3.20%~3.51% 11,300,000,000 7,800,000,000 원화장기차입금 신한은행 3.20%~3.51% 8,000,000,000 5,500,000,000 원화장기차입금 농협은행 3.20%~3.51% 7,200,000,000 5,000,000,000 소계 79,050,000,000 60,100,000,000 유동성 장기부채 원화장기차입금 우리은행 2.79% 800,000,000 - 원화장기차입금 우리은행 2.67%~2.95% 3,200,000,000 2,200,000,000 원화장기차입금 하나은행 2.72% 600,000,000 600,000,000 원화장기차입금 국민은행 - - 1,300,000,000 소계 4,600,000,000 4,100,000,000 합계 120,545,574,305 104,235,117,384 (2) 장기 차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다(단위: 원) 연도 금액 2021년 23,850,000,000 2022년 11,000,000,000 2023년 이후 44,200,000,000 합계 79,050,000,000 15. 순확정급여부채(1) 보고기간 종료일 현재 순확정급여부채 인식금액은 다음과 같습니다(단위: 원). 구분 당분기 전기 확정급여채무의 현재가치 13,703,528,825 13,495,192,878 사외적립자산의 공정가치 (13,132,960,370) (13,160,638,407) 합계 570,568,455 334,554,471 (2) 보고기간 중 확정급여채무의 증감내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구분 당분기 전기 기초확정급여채무 13,495,192,878 12,178,883,632 당기근무원가 575,097,942 2,107,623,007 이자원가 104,633,755 354,190,544 과거근무원가 - - 퇴직금 지급액 (471,395,750) (1,837,645,670) 재측정요소 1. 경험조정에 의한 보험수리적손익 - 947,201,734 2. 인구통계적 가정변동으로 인한 보험수리적손익 - 267,389,254 3. 재무적 가정변동으로 인한 보험수리적손익 - (617,264,523) 4. 정년연령 조정에 의한 보험수리적손익 - 94,814,900 소계 - 692,141,365 합계 13,703,528,825 13,495,192,878 (3) 보고기간 중 확정급여제도가 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다 (단위: 원). 구분 당분기 전분기 당기근무원가 575,097,942 526,905,751 이자원가 104,633,755 88,547,636 과거근무원가 - - 사외적립자산기대수익 (101,968,444) (74,940,630) 운용관리수수료 - - 합계 577,763,253 540,512,757 (4) 보고기간 중 퇴직급여의 구성항목은 다음과 같습니다(단위: 원). 구분 당분기 전분기 판매비와관리비 170,689,884 147,524,730 물류원가 407,073,369 392,988,027 합계 577,763,253 540,512,757 (5) 보고기간 중 기타포괄손익으로 인식된 재측정요소는 다음과 같습니다 (단위: 원). 구분 당분기 전분기 세전보험수리적손익 (38,330,375) (23,964,908) 법인세효과 8,432,683 5,272,280 세후보험수리적손익 (29,897,692) (18,692,628) (6) 보고기간 종료일 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구분 당분기 전기 퇴직연금운용자산 13,132,960,370 13,160,638,407 합계 13,132,960,370 13,160,638,407 (7) 보고기간 중 사외적립자산의 증감내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구분 당분기 전기 기초 사외적립자산 13,160,638,407 10,420,570,725 지급액 (91,316,106) (435,733,268) 사외적립자산 불입액 - 3,000,000,000 기대수익 인식액 101,968,444 299,762,519 재측정요소 -사외적립자산의 수익(손실) (이자수익에 포함된 금액을 제외) (38,330,375) (95,692,499) 운용관리수수료 - (28,269,070) 합계 13,132,960,370 13,160,638,407 (8) 보고기간 중 보험수리적 평가를 위한 주요 추정은 다음과 같습니다(단위: 원). 구분 당분기 전기 할인율 3.09% 3.09% 기대임금상승률 4.94% 4.94% 16. 기타부채 및 기타금융부채 (1) 보고기간 종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구분 당분기 전기 유동: 예수부가세 335,649,342 - 예수보증금 10,000,000 10,000,000 예수금 452,419,873 490,671,545 선수금 92,444,392 93,826,253 미지급비용 57,966,327 58,066,864 합계 948,479,934 652,564,662 (2) 보고기간 종료일 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구분 당분기 전기 리스부채(유동) 11,874,282,988 10,759,817,560 리스부채(비유동) 19,055,877,028 16,726,445,295 합계 30,930,160,016 27,486,262,855 (3) 당기말 및 당기초 리스부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구분 연 이자율 최소리스료 당분기 전기 건물 2.04%~2.26% 5,663,500,520 30,808,996,162 26,997,931,706 차량운반구 2.10%~2.22% 123,181,000 121,163,854 125,424,551 기타자산 - - - 362,906,598 합계 5,786,681,520 30,930,160,016 27,486,262,855 17. 자본금보고기간 종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다(단위:주, 원). 구분 당분기 전기 발행할주식의 총수 60,000,000 60,000,000 주당액면금액 500 500 발행한주식수 12,000,000 12,000,000 보통주자본금 6,000,000,000 6,000,000,000 18. 이익잉여금보고기간 종료일 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구분 당분기 전기 이익준비금 480,000,000 396,000,000 임의적립금 762,868,318 762,868,318 미처분이익잉여금 60,791,144,386 60,568,337,713 합계 62,034,012,704 61,727,206,031 19. 매출 및 매출원가보고기간 중 매출과 매출원가의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구분 당분기 전분기 매출액 147,183,734,905 129,678,460,648 화물운송수입 59,161,730,133 59,170,341,444 국제물류수입 31,997,735,187 18,430,829,016 창고수입 169,582,969 174,735,634 유통물류수입 48,396,059,119 46,523,454,814 상품매출 7,458,627,497 5,379,099,740 매출원가 143,057,202,397 126,489,596,045 화물운송원가 56,790,101,578 57,266,376,013 국제물류원가 31,623,913,501 18,127,264,663 창고원가 142,270,476 115,249,270 유통물류원가 48,366,903,298 46,072,426,345 상품매출원가 6,134,013,544 4,908,279,754 매출총이익 4,126,532,508 3,188,864,603 20. 판매비와관리비보고기간 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구분 당분기 전분기 급여 1,044,178,927 930,394,476 퇴직급여 170,689,884 147,524,730 복리후생비 127,829,655 121,752,550 접대비 63,780,759 51,640,845 통신비 32,077,533 29,348,077 수도광열비 12,320,703 11,007,498 지급임차료 54,989,205 153,323,732 용역비 88,659,206 2,896,760 차량유지비 23,520,207 21,928,035 소모품비 29,583,304 21,747,531 세금과공과 59,482,543 60,530,068 지급수수료 46,466,066 89,519,170 대손상각비(환입) 276,515 (11,155,026) 광고선전비 55,688,800 54,018,910 교육훈련비 14,410,025 32,292,090 수선비 47,366,000 45,955,681 보험료 2,081,786 1,343,685 여비교통비 13,901,349 29,986,531 감가상각비 146,706,033 68,730,993 잡비 340,800 51,000 합계 2,034,349,300 1,862,837,336 21. 기타수익 및 기타비용보고기간 중 기타수익 및 기타비용 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구분 당분기 전분기 기타수익 주선대납수입수수료 118,703,872 136,283,224 유형자산처분이익 5,497,000 3,291,256 배당금수익 6,750,000 6,750,000 잡이익 3,438,330 24,400,014 기타수익계 134,389,202 170,724,494 기타비용 유가증권처분손실 1,684,960 - 유형자산처분손실 13,906,331 46,892,674 지급수수료 79,526,970 89,761,510 매출채권매각손실 3,484,756 18,354,978 주선대납지급수수료 129,616,019 148,401,787 잡손실 28,850 5,927 기타비용계 228,247,886 303,416,876 22. 금융수익 및 금융비용보고기간 중 금융수익 및 금융비용 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구분 당분기 전분기 금융수익 예적금 이자수익 1,668,984 975,700 유가증권 이자 14,460 - 외화환산이익 48,190,039 24,085,823 외환차익 122,928,477 24,364,612 금융수익계 172,801,960 49,426,135 금융비용 금융기관차입금이자비용 412,851,424 441,157,269 외화환산손실 38,841,133 15,107,447 외환차손 23,195,568 20,575,292 이자비용(리스) 185,421,569 175,658,578 금융비용계 660,309,694 652,498,586 당기손익인식 순금융비용 (487,507,734) (603,072,451) 23. 비용의 성격별 분류보고기간 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다(단위: 원). 구분 당분기 전분기 상품의매입액 17,011,223,200 10,688,177,164 재고자산의 변동 23,419,839 (299,199,388) 종업원급여 6,018,197,793 5,610,571,543 감가상각비 4,574,249,141 3,071,411,502 용차료 71,545,671,424 69,024,504,174 지급임차료 250,389,713 2,087,918,748 용역비 16,460,394,830 17,127,535,378 운반비 24,506,446,752 16,910,481,141 소모품비 1,052,981,543 1,134,872,782 복리후생비 721,651,273 724,916,570 기타비용 2,926,926,189 2,271,243,767 매출원가와 판관비 합계 145,091,551,697 128,352,433,381 24. 주당순손익(1) 보고기간 중 주당순손익은 다음과 같습니다(단위: 원, 주). 구분 당분기 전분기 당기순이익 1,176,704,365 99,663,886 가중평균유통주식수 12,000,000 12,000,000 기본주당순이익 98 8 가중평균유통주식수 12,000,000 12,000,000 희석화효과 - - 희석화효과 고려후 유통주식수 12,000,000 12,000,000 희석주당순이익 98 8 (2) 회사는 보고기간종료일 현재 보통주청구가능증권을 발행하고 있지 아니합니다. 따라서 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다. (3) 보고기간 중 주당순손익계산시 사용된 가중평균보통주식수는 다음과 같습니다(단위: 주) 구분 당분기 전분기 기초 발행주식수 12,000,000 12,000,000 자기주식 - - 기본주당이익 계산을 위한 가중평균보통주식수 12,000,000 12,000,000 희석주당순이익 산출에 사용된 가중평균보통주식수 12,000,000 12,000,000 25. 법인세비용의 구성 내역 및 이연법인세 내역(1) 보고기간 중 법인세비용의 구성 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구분 당분기 전분기 1. 법인세 등 부담 내역 337,190,048 190,789,573 2. 전기 법인세와 관련되어 인식한 당기 조정액(주1) (1,211,861) 9,485,706 3. 손익 관련 일시적 차이의 변동으로 인한 법인세 비용 (10,298,445) 285,050,989 - 일시적 차이로 인한 기초 이연법인세(자산(+),부채(-)) 1,166,989,363 758,167,445 - 일시적 차이로 인한 기말 이연법인세(자산(+),부채(-)) 1,177,287,808 473,116,456 4. 보험수리적손실로 인한 법인세비용구분 8,432,683 5,272,280 5. 총 법인세 비용 334,112,425 490,598,548 계속영업법인세비용 334,112,425 490,598,548 (2) 보고기간 중 회계이익과 법인세 비용의 관계는 다음과 같습니다(단위: 원). 구분 당분기 전분기 계속영업으로 인한 세전이익 1,510,816,790 590,262,434 법인세차감전손익 1,510,816,790 590,262,434 세율적용으로 인한 법인세 비용 310,379,694 107,857,735 기타조정 24,944,592 373,255,107 전기법인세와 관련된 조정액 (1,211,861) 9,485,706 법인세 비용 334,112,425 490,598,548 (3) 보고기간 중 자본에 직접 반영된 법인세는 다음과 같습니다(단위: 원). 구분 당분기 전분기 확정급여제도하의 보험수리적 변동 8,432,683 5,272,280 (4) 보고기간 중 법인세관련 자산과 부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구분 당분기 전기 당기 법인세 자산 - - 당기 법인세 부채 841,013,198 846,968,991 (5) 보고기간 중 이연법인세자산(부채)의 증감 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구분 일시적 차이 기초잔액 세무조정 차이 증가 감소 기말잔액 일시적차이 구분 5,304,497,112 - 4,211,885,197 4,165,074,096 5,351,308,213 - 퇴직급여충당부채(확정급여채무) 13,495,192,878 - 679,731,697 471,395,750 13,703,528,825 - 퇴직연금운용자산(사외적립자산) (13,160,638,407) - (63,638,069) (91,316,106) (13,132,960,370) - 영업권 감가상각 (703,764,012) - - - (703,764,012) - 감가상각비 58,082,000 - - - 58,082,000 - 영업권 퇴직급여충당금 108,215,447 - - - 108,215,447 - 매도가능증권 1,545,164,460 - - - 1,545,164,460 - 무형자산손상차손 218,732,216 - - - 218,732,216 - 미지급급여(유급휴가) 826,603,560 - 140,929,170 525,949,580 441,583,150 - 업무용승용차 감가상각 한도초과 67,302,889 - - - 67,302,889 - 건설자금이자 조정 (460,696,828) - - - (460,696,828) - 자산의 고가매입 (1,677,283,100) - - - (1,677,283,100) - 감가상각비(고가매입) 204,684,447 - 10,965,238 - 215,649,685 - 사용권자산 (26,879,387,422) - - 3,259,044,872 (30,138,432,294) - 리스부채 27,486,262,855 - 3,443,897,161 - 30,930,160,016 - 종속기업투자자산 손상차손 3,258,899,129 - - - 3,258,899,129 - 관계기업투자자산 손상차손 917,127,000 - - - 917,127,000 이연법인세자산(부채) 1,166,989,363 - - - 1,177,287,808 구분 일시적 차이 기초잔액 세무조정 차이 증가 감소 기말잔액 일시적차이 구분 3,446,215,662 (1,517,179,593) 5,651,257,571 2,275,796,528 5,304,497,112 - 퇴직급여충당부채(확정급여채무) 12,177,479,932 - 3,153,954,916 1,836,241,970 13,495,192,878 - 퇴직연금운용자산(사외적립자산) (10,419,167,025) - (3,175,800,950) (434,329,568) (13,160,638,407) - 감가상각비 650,985 - - 650,985 - - 영업권 감가상각 (703,764,012) - - - (703,764,012) - 감가상각비 150,512,481 (720,000) - 91,710,481 58,082,000 - 영업권 퇴직급여충당금 108,215,447 - - - 108,215,447 - 매도가능증권 1,545,164,460 - - - 1,545,164,460 - 무형자산손상차손 218,732,216 - - - 218,732,216 - 미지급급여(유급휴가) 685,241,910 - 826,603,560 685,241,910 826,603,560 - 업무용승용차 감가상각 한도초과 52,616,861 13 19,737,530 5,051,515 67,302,889 - 건설자금이자 조정 (369,467,593) - - 91,229,235 (460,696,828) - 자산의 고가매입 - (1,677,283,100) - - (1,677,283,100) - 감가상각비(고가매입) - 160,823,494 43,860,953 - 204,684,447 - 사용권자산 - - (43,119,281,368) - (43,119,281,368) - 감가상각비(사용권자산) - - 16,239,893,946 - 16,239,893,946 - 리스부채 - - 43,119,281,368 - 43,119,281,368 - 리스부채(상각) - - (15,633,018,513) - (15,633,018,513) - 이자비용(리스부채) - - 638,178,677 - 638,178,677 - 지급임차료등 - - (638,178,677) - (638,178,677) - 종속기업투자자산 손상차손 - - 3,258,899,129 - 3,258,899,129 - 관계기업투자자산 손상차손 - - 917,127,000 - 917,127,000 이연법인세자산(부채) 758,167,445 1,166,989,363 (6) 보고기간 중 이연법인세자산(부채)와 일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용은 다음과 같습니다(단위: 원). 구분 당분기 전기 기말 이연법인세자산(부채) 1,177,287,808 1,166,989,363 기초 이연법인세자산(부채) 1,166,989,363 758,167,445 일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세 변동액 (10,298,445) (408,821,918) 26. 특수관계자와의 거래(1) 보고기간 종료일 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구분 내역 종속기업 HAN EXPRESS LOGISTICS (NINGBO) Co,Ltd 종속기업 HAN EXPRESS ENERGY SDN.BHD 종속기업 HAN EXPRESS VIETNAM CO.,LTD 종속기업 피티에스(주) 공동(피)지배기업 엔알에스한익스 주식회사 기타특수관계자 엔에이치씨로지스㈜ 기타특수관계자 동일석유(주) (2) 보고기간 중 특수관계자간 거래내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 특수관계자명 당분기 전분기 재화,용역의 판매 재화,용역의 구입 재화,용역의 판매 재화,용역의 구입 HAN EXPRESS LOGISTICS (NINGBO) Co,Ltd 128,425,921 2,025,717,281 140,460,963 398,610,233 HAN EXPRESS ENERGY SDN.BHD - - - 375,095,424 HAN EXPRESS VIETNAM CO.,LTD - 21,058,361 - 11,448,234 피티에스(주) 7,869,546 - - - 엔알에스한익스 주식회사 68,142,050 1,978,006,579 - 2,505,706,620 엔에이치씨로지스㈜ - - - - 동일석유(주) 270,161,782 1,722,347,552 310,357,940 2,013,293,134 합계 474,599,299 5,747,129,773 450,818,903 5,304,153,645 (3) 보고기간 종료일 현재 특수관계자간 채권채무는 다음과 같습니다(단위: 원). 특수관계자명 당분기 전기 채권등 채무등 채권등 채무등 HAN EXPRESS LOGISTICS (NINGBO) Co,Ltd 21,357,834 1,631,538,567 75,435,451 255,348,031 HAN EXPRESS ENERGY SDN.BHD - - - - HAN EXPRESS VIETNAM CO.,LTD - 3,407,557 - 2,375,562 피티에스(주) 440,000 - 510,983 - 엔알에스한익스 주식회사 34,497,454 649,623,617 5,997,700 643,683,229 엔에이치씨로지스㈜ - - - - 동일석유(주) 180,451,190 - 232,500,773 - 합계 236,746,478 2,284,569,741 314,444,907 901,406,822 (4) 보고기간 종료일 현재 특수관계자 채권에 대한 대손설정내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 특수관계자명 채권잔액 기초 대손충당금 대손상각비 증감 기말 대손충당금 HAN EXPRESS LOGISTICS (NINGBO) Co,Ltd 21,357,834 55,068 (45,408) 9,660 HAN EXPRESS ENERGY SDN.BHD - - - - HAN EXPRESS VIETNAM CO.,LTD - - - - 피티에스(주) 440,000 373 (174) 199 엔알에스한익스 주식회사 34,497,454 4,378 11,225 15,603 엔에이치씨로지스㈜ - - - - 동일석유(주) 180,451,190 169,726 (88,109) 81,617 합계 236,746,478 229,545 (122,466) 107,079 (5) 보고기간 중 이사 및 주요경영진 보상내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구분 당분기 전분기 단기급여 741,600,000 666,000,000 퇴직급여 162,351,474 163,073,588 합계 903,951,474 829,073,588 27. 주요약정사항(1) 대출약정(단위: 원) 구분 한도 금액 실행 금액 한도대출 19,500,000,000 15,000,000,000 일반자금대출 16,150,000,000 16,150,000,000 할인어음대출 10,000,000,000 1,395,574,305 시설자금대출 27,200,000,000 27,200,000,000 정책자금대출 6,100,000,000 6,100,000,000 계 78,950,000,000 65,845,574,305 (2) 지급보증 및 기타약정(단위: 원) 구분 한도 금액 실행 금액 기타원화지급보증 11,500,000,000 8,001,953,781 (3) 프로젝트파이낸싱 대출약정의 체결1) 회사가 체결한 프로젝트파이낸싱 대출약정의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 차입처 차입한도 채권최고액 실행잔액 한국산업은행 33,000,000,000 39,600,000,000 28,200,000,000 하나은행 14,000,000,000 16,800,000,000 11,300,000,000 신한은행 10,000,000,000 12,000,000,000 8,000,000,000 농협은행 9,000,000,000 10,800,000,000 7,200,000,000 합계 66,000,000,000 79,200,000,000 54,700,000,000 2) 회사는 남이천 물류센터의 건설에 소요되는 자금을 조달할 목적으로 한국산업은행 외 3개의 은행(이하 "대주단")과 대출약정을 체결하였습니다. 동 약정에 따라 대주단을 질권자(또는 근저당설정권자 및 우선수익권자)로 하여 건설공사 보험금에 대한 질권 설정, 건설부지에 대한 부동산담보신탁계약 및 건설중인 건축물 등에 대한 양도담보계약을 체결하였습니다. 28. 우발부채(1) 보고기간 종료일 현재 소송사건 이외의 기타우발부채 내역은 다음과 같습니다. 구분 우발부채 추정액 내역 운송담보용 백지수표 1매 휴켐스 운송담보용 백지수표 5매 ㈜한화 운송담보용 백지수표 1매 에어리퀴드코리아 운송담보용 백지수표 1매 용산미쓰이화학 운송담보용 백지수표 1매 현대엘앤씨㈜ 운송담보용 백지수표 1매 한화컴파운드(주) 운송담보용 백지어음 1매 한화솔루션㈜ 운송담보용 백지수표 1매 코리아피티지㈜ 운송담보용 백지수표 1매 한화에너지(주) 운송담보용 백지수표 1매 한화에너지(주) 운송담보용 백지수표 1매 동일석유㈜ 운송담보용 백지수표 1매 한화첨단소재㈜ 운송담보용 백지수표 1매 용산화학㈜ 이 외에 운송담보 목적으로 총 5,044백만원의 어음과 수표가 견질로 제공되어 있습니다. (2) 보고기간 종료일 현재 특수관계자에게 제공한 지급보증 내역은 다음과 같습니다.(단위: 원, VND) 특수관계자명 특수관계자 성격 단위 보증금액 관련 차입금 차입처 엔알에스한익스 주식회사 공동(피)지배기업 원 3,864,000,000 3,220,000,000 신한은행 엔알에스한익스 주식회사 공동(피)지배기업 원 4,000,000,000 4,000,000,000 미즈호은행 엔에이치씨로지스㈜ 기타 특수관계자 원 600,000,000 500,000,000 신한은행 HAN EXPRESS VIETNAM CO.,LTD 종속기업 VND 24,000,000,000 20,000,000,000 신한은행 합계 원 8,464,000,000 7,720,000,000 VND 24,000,000,000 20,000,000,000 (3) 보고기간 종료일 현재 특수관계자를 제외한 타인에 대한 지급보증은 다음과 같습니다(단위 :원). 회사명 담보 및 지급보증액 담보 및 지급보증 내역 제공 금융기관 한국바스프외 27건 2,229,953,781 계약이행보증 신한은행 광동제약외 7건 5,772,000,000 계약이행보증 산업은행 합계 8,001,953,781 29. 위험관리(1) 재무위험관리회사는 금융상품과 관련하여 시장위험(외환위험 및 이자율위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 회사의 위험관리의 목적은 회사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 회사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것입니다. ① 시장위험ㄱ. 외환위험회사는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간 종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다(단위: 원). 구분 당분기 전기 자산 부채 자산 부채 USD 5,048,866,115 2,719,470,488 2,712,504,955 1,434,034,973 EUR - 91,207,846 - 66,474,897 JPY - 12,500,328 - 12,503,242 GBP - 67,596,796 - 308,764 AUD - 188,142 - - 합 계 5,048,866,115 2,890,963,600 2,712,504,955 1,513,321,876 회사는 내부적으로 외화 대비 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당기와 전기 현재 다른 변수가 모두 동일하다고 가정할 경우, 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 법인세차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 당분기 전분기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 232,939,563 (232,939,563) 64,544,198 (64,544,198) EUR (9,120,785) 9,120,785 (6,115,267) 6,115,267 JPY (1,250,033) 1,250,033 (1,420,434) 1,420,434 GBP (6,759,680) 6,759,680 (266,802) 266,802 AUD (18,814) 18,814 - - 합 계 215,790,251 (215,790,251) 56,741,695 (56,741,695) ㄴ. 이자율위험이자율 위험은 미래 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 회사의 이자율위험관리 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 이를 위해 근본적으로 내부 자금 공유 확대를 통한 외부차입의 최소화, 고금리 차입금 감축, 장/단기 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 주간/월간 단위의 국내외 금리동향 모니터링 실시 및 대응방안 수립 등을 통해 선제적으로 이자율 위험을 관리하고 있습니다.회사는 보고기간말 현재 순차입금 상태로 이자율 상승에 따라 순이자 비용이 증가할 위험에 일부 노출되어 있으나, 내부적으로 변동금리부 조건의 단기차입금과 예금을 적절히 운영함으로써 이자율 변동에 따른 위험을 최소화하고 있습니다. 보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1%p 변동시 변동금리부 차입금 및 예금으로 해당 기간 발생하는 이자수익과 이자비용의 영향은 다음과 같습니다.(단위: 원) 구 분 당분기 전분기 1%p상승시 1%p 하락시 1%p상승시 1%p 하락시 이자비용 156,799,853 (156,799,853) 157,217,830 (157,217,830) 이자수익 - - - - ② 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상 의무를 불이행하여 회사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미하며, 보고기간 종료일 현재 신용위험 최대노출정도는 다음과 같습니다 (단위: 원). 구분(최대노출액) 장부금액 손상누계액 차감전장부금액 대여금및수취채권 94,360,398,845 134,052,905 94,494,451,750 당기손익-공정가치측정 금융자산 2,473,462,000 - 2,473,462,000 합계 96,833,860,845 134,052,905 96,967,913,750 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라, 파생금융상품 및 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다.③ 유동성위험회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출 예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 회사의 경영진은 영업활동으로 인한 흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 비파생금융부채의 계약에 따른 만기분석은 다음과 같습니다 (단위: 원). 구분 1년 이내 1년 초과 ~5년 이내 합계 매입채무및기타채무 53,360,160,878 - 53,360,160,878 단기차입금 41,847,735,618 - 41,847,735,618 장기차입금 - 91,062,818,533 91,062,818,533 장기매입채무및기타채무 - 396,050,000 396,050,000 합 계 95,207,896,496 91,458,868,533 186,666,765,029 상기 만기분석은 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 회사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었으며, 원금 및 이자의 현금흐름을 포함하고 있습니다. (2) 자본위험관리회사의 자본위험관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다보고기간 종료일 현재의 부채비율, 순차입금비율은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 당분기 전기 부채 (A) 207,592,006,786 191,977,473,835 자본 (B) 69,765,501,154 69,458,694,481 현금및현금성자산 및 금융기관예치금 (C) 1,947,403,457 1,083,502,655 차입금 (D) 120,545,574,305 104,235,117,384 부채비율 (A/B) 298% 276% 순차입금비율 (D-C)/B 170% 149% (3) 공정가치의 추정정상거래시장에서 거래되는 금융상품 (단기매매금융자산과 매도가능금융자산 등)의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 회사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 보고기간 종료일의 종가입니다.정상거래시장에서 거래되지 아니하는 금융상품 (예: 장외파생상품)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 회사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간 종료일에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 장기부채등 이용가능한 금융부채에는 고시시장가격 또는 유사 상품에 대한 딜러호가를 사용하고 있으며, 그 밖의 금융상품에는 추정현금흐름할인법과 같은 다양한 기법들을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다. 매출채권 및 매입채무의 경우, 손상차손을 차감한 장부금액을 공정가치 근사치로 보며, 공시목적으로 금융부채 공정가치는 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에대해 회사가 적용하는 현행시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다. 한편, 회사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외한다. 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) ① 보고기간 종료일 현재 상기 서열체계에 따른 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다(단위: 원). 범주 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 소계 당분기 : 금융자산 시장성있는 지분증권 - - - - - 시장성없는 지분증권 2,473,462,000 - - 2,473,462,000 2,473,462,000 채무증권 - - - - - 금융자산 합계 2,473,462,000 - - 2,473,462,000 2,473,462,000 범주 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 소계 전기 : 금융자산 시장성있는 지분증권 - - - - - 시장성없는 지분증권 2,473,462,000 - - 2,473,462,000 2,473,462,000 채무증권 - 금융자산 합계 2,473,462,000 - - 2,473,462,000 2,473,462,000 ② 수준3에 해당되는 금융상품의 보고기간 중 장부가액 변동내역은 다음과 같습니다 (단위: 원). 범주 기초 총포괄손익 매입 매도 손상 합계 당기손익 기타포괄손익 당분기 : 금융자산 시장성없는 지분증권 2,473,462,000 - - - - - 2,473,462,000 채무증권 - - - - - - - 금융자산 합계 2,473,462,000 - - - - - 2,473,462,000 전기 : 금융자산 시장성없는 지분증권 2,473,462,000 - - - - - 2,473,462,000 채무증권 - - - - - - - 금융자산 합계 2,473,462,000 - - - - - 2,473,462,000 30. 영업부문별 보고(1) 보고기간 중 영업부문별 재무정보는 다음과 같습니다(단위: 원). 구분 화물운송 국제물류 창고부문 유통부문 합계 부문별자산 111,486,164,186 60,297,505,678 319,567,306 105,254,270,770 277,357,507,940 부문별부채 83,443,338,974 45,130,489,890 239,184,506 78,778,993,416 207,592,006,786 매출액 외부거래 59,161,730,133 31,997,735,187 169,582,969 55,854,686,616 147,183,734,905 주요손익 유무형자산상각비 361,075,783 36,577,142 13,022,020 4,163,574,196 4,574,249,141 기타비용 57,249,428,559 32,029,603,775 131,592,404 51,083,257,979 140,493,882,717 재고자산의 변동 (2,679,091) - - 26,098,930 23,419,839 영업이익(기타영업손익제외) 1,553,904,882 (68,445,730) 24,968,545 581,755,511 2,092,183,208 구분 화물운송 국제물류 창고부문 유통부문 합계 부문별자산 113,183,983,454 37,758,090,398 357,228,512 110,136,865,952 261,436,168,316 부문별부채 83,113,118,441 27,726,472,806 262,319,586 80,875,563,002 191,977,473,835 매출액 외부거래 59,170,341,444 18,430,829,016 174,735,634 51,902,554,554 129,678,460,648 주요손익 유무형자산상각비 411,560,558 37,124,809 13,803,101 2,608,923,034 3,071,411,502 기타비용 57,719,791,170 18,292,811,169 103,956,255 49,463,662,673 125,580,221,267 재고자산의 변동 (14,990,909) 62,088,432 - (346,296,911) (299,199,388) 영업이익(기타영업손익제외) 1,053,980,625 38,804,606 56,976,278 176,265,758 1,326,027,267 회사는 부문별 성과측정 및 관리에 필요한 유ㆍ무형자산 및 매출채권 등의 경우 사업부문별로 배부하였으며 부문별 배분이 어려운 공통 자산 및 부채는 보고부문의 총부문수익을 기준으로 배분하였습니다. (2) 보고기간중 지역부문별 수익은 전액 내수매출로 구성되어 있습니다. (3) 보고기간 중 주요고객별 정보(당기 수익의 10% 이상 차지하는 고객별 매출)는 다음과 같습니다(단위: 원). 구분 당분기 매출액 전분기 매출액 고객1 15,810,921,183 17,020,021,376 부문별 합계 147,183,734,905 129,678,460,648 31. 현금흐름(1) 영업활동현금흐름 중 조정사항은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 당분기 전분기 감가상각비 4,574,249,141 3,071,411,502 법인세비용 334,112,425 490,598,548 퇴직급여(운용관리수수료 포함) 577,763,253 540,512,757 이자비용 598,272,993 616,815,847 배당금수익 (6,750,000) (6,750,000) 이자수익 (1,668,984) (975,700) 외화환산이익 (48,190,039) (24,085,823) 외화환산손실 38,841,133 15,107,447 대손상각비 276,515 (11,155,026) 유형자산처분이익 (5,497,000) (3,291,256) 유형자산처분손실 13,906,331 46,892,674 합계 6,075,315,768 4,735,080,970 (2) 영업활동현금흐름 중 순운전자본의 변동사항은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 당분기 전분기 매출채권감소(증가) (2,928,711,513) (1,887,209,888) 미수금의감소(증가) (27,898,621) 13,911,952 선급금의감소(증가) (3,446,606,350) (2,284,708,456) 부가세선급금의감소(증가) 560,135,660 - 선급비용감소(증가) 212,570,176 224,691,995 재고자산감소(증가) 23,419,839 (299,199,388) 매입채무의증가(감소) 4,167,572,969 7,507,852,361 미지급금의증가(감소) (8,844,033,557) 1,940,090,932 예수금의증가(감소) (38,251,672) 165,613,124 선수금의증가(감소) (1,381,861) 62,255,793 예수보증금의증가(감소) - (51,170,000) 부가세예수금의증가(감소) 335,649,342 (620,610,714) 퇴직금의지급 (380,079,644) (84,911,829) 합계 (10,367,615,232) 4,686,605,882 (3) 당분기와 전기 중 중요한 비현금거래의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원) 구분 당분기 전분기 장기차입금의 유동성대체 2,250,000,000 2,350,000,000 유동성장기차입금의 단기차입금 대체 1,300,000,000 - 사용권자산과 관련된 리스부채의 증가 7,059,188,882 - (4) 재무활동에서 발생한 부채의 당분기 중 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 원) 구분 기초 현금흐름 비현금 변동 기말 취득 환율변동 공정가치변동 단기차입금 40,035,117,384 (4,439,543,079) 1,300,000,000 - - 36,895,574,305 유동성장기차입금 4,100,000,000 (450,000,000) 950,000,000 - - 4,600,000,000 장기차입금 60,100,000,000 21,200,000,000 (2,250,000,000) - - 79,050,000,000 리스부채 27,486,262,855 (3,615,291,721) 7,059,188,882 - - 30,930,160,016 재무활동으로부터의 총부채 131,721,380,239 12,695,165,200 7,059,188,882 - - 151,475,734,321 6. 기타 재무에 관한 사항 가. 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역(연결기준) (단위 : 원, %) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률(%) 제42기1분기 매출채권 87,938,633,431 135,854,443 0.2 합 계 87,938,633,431 135,854,443 0.2 제41기 매출채권 84,405,235,905 135,577,928 0.2 합 계 84,405,235,905 135,577,928 0.2 제40기 매출채권 81,482,110,716 47,981,169 0.1 합 계 81,482,110,716 47,981,169 0.1 ※ 대손충담금 설정현황(별도기준) (단위 : 원, %) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률(%) 제42기1분기 매출채권 83,433,587,379 134,052,905 0.2 합 계 83,433,587,379 134,052,905 0.2 제41기 매출채권 80,507,544,973 133,776,390 0.2 합 계 80,507,544,973 133,776,390 0.2 제40기 매출채권 77,388,982,813 47,981,169 0.1 합 계 77,388,982,813 47,981,169 0.1 나. 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (연결기준) (단위 : 원) 구 분 제42기 1분기 제41기 제40기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 135,577,928 47,981,169 55,400,948 2. 순대손처리액(①－②±③) - 12,306,658 - ① 대손처리액(상각채권액) - 12,306,658 - ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 276,515 99,903,417 (7,419,779) 4. 기말 대손충당금 잔액합계 135,854,443 135,577,928 47,981,169 (※ 대손충담금 변동현황:별도기준) (단위 : 원) 구 분 제42기 1분기 제41기 제40기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 133,776,390 47,981,169 55,400,948 2. 순대손처리액(①－②±③) - 12,306,658 - ① 대손처리액(상각채권액) - 12,306,658 - ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 276,515 98,101,879 (7,419,779) 4. 기말 대손충당금 잔액합계 134,052,905 133,776,390 47,981,169 다. 매출채권관련 대손충당금 설정방침 당분기말 현재 매출채권에 대하여 장래의 대손가능성을 추정하여 대손충당금을 설정하고 있습니다. 라. 당분기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (연결기준) (단위 : 원) 구 분 6월이하 6월~1년 1년~3년 합계 금액 일반 87,553,748,332 55,492,739 114,443,716 87,723,684,787 특수관계자 214,948,644 214,948,644 계 87,768,696,976 55,492,739 114,443,716 87,938,633,431 구성비율(%) 99.81% 0.06% 0.13% 100.00% (별도기준) (단위 : 원) 구 분 6월이하 6월~1년 1년~3년 합계 금액 일반 83,026,904,446 55,492,739 114,443,716 83,196,840,901 특수관계자 236,746,478 - - 236,746,478 계 83,263,650,924 55,492,739 114,443,716 83,433,587,379 구성비율(%) 99.80% 0.07% 0.14% 100.00% ※ 당분기말 현재 당사의 매출채권 잔액의 세부내용은 다음과 같습니다. 당사의 총매출채권중 6개월이하의 비중이 거의 99%에 이르 고 있어 당사의 채권 회수율은 매우 양호한 상황이며, 부실채권의 위험성 또한 매우 낮은 상황입니다. 7. 재고자산 현황 등 가. 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (연결기준) (단위 : 원) 사업부문 계정과목 제42기 1분기 제41기 제40기 운송부문 저장품 5,357,911 5,357,911 12,579,464 유통부문 상품 2,144,869,021 2,164,349,465 2,133,953,541 운송부문 제품 - - 394,097,123 운송부문 원재료 - - 28,590,565 계 2,150,226,932 2,169,707,376 2,569,220,693 총자산대비 재고자산 구성비율(%) 0.8 0.8 1.3 재고자산회전율(회수) 276 235 206 ※ 상기 재무정보는 한국채택국제회계기준 작성기준에 따라 작성되었음※ (1) 총자산대비 재고자산 구성비율(%) = 재고자산 / 기말자산총계 * 100 (2) 재고자산 회전율(회수) = 연환산 매출원가 / {(기초재고 + 기말재고) / 2} (별도기준) (단위 : 원) 사업부문 계정과목 제42기 1분기 제41기 제40기 운송부문 저장품 5,357,911 5,357,911 5,357,911 유통부문 상품 2,140,929,626 2,164,349,465 2,133,953,541 계 2,146,287,537 2,169,707,376 2,139,311,452 총자산대비 재고자산 구성비율(%) 0.8 0.8 1.1 재고자산회전율(회수) 265 246 235 나. 재고자산의 실사내역 [지배회사]당분기에는 재고자산에 대한 재고실사를 실시하지 않았습니다.[종속회사] 당분기에는 재고자산에 대한 재고실사를 실시하지 않았습니다. 8. 공정가치의 평가내역 가. 범주별 금융상품(연결기준) 1) 보고기간 종료일 현재 범주별 금융자산의 분류별 장부금액 및 공정가치의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 금융자산 범주 계정명 당분기 전기 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 당기손익-공정가치측정 금융자산 투자유가증권 2,473,462,000 2,473,462,000 2,473,462,000 2,473,462,000 대여금및수취채권 현금및현금성자산 4,340,731,871 4,340,731,871 4,534,174,058 4,534,174,058 장기성예적금 4,000,000 4,000,000 4,000,000 4,000,000 매출채권 87,802,778,988 87,802,778,988 84,269,657,977 84,269,657,977 미수금 1,323,894,962 1,323,894,962 1,260,947,118 1,260,947,118 단기대여금 5,583,799 5,583,799 13,583,799 13,583,799 보증금 7,991,061,083 7,991,061,083 8,271,869,024 8,271,869,024 소계 101,468,050,703 101,468,050,703 98,354,231,976 98,354,231,976 합계 103,941,512,703 103,941,512,703 100,827,693,976 100,827,693,976 2) 보고기간 종료일 현재 범주별 금융부채의 장부금액 및 공정가치의 내역은 다음과같습니다(단위: 원). 금융부채 범주 계정명 당분기 전기 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 상각후 원가로 추정하는 금융부채 매입채무 49,379,205,875 49,379,205,875 45,917,118,091 45,917,118,091 미지급금 5,521,433,740 5,521,433,740 14,342,311,038 14,342,311,038 단기차입금 36,895,574,305 36,895,574,305 40,035,117,384 40,035,117,384 유동성장기차입금 4,600,000,000 4,600,000,000 4,100,000,000 4,100,000,000 임대보증금 391,050,000 391,050,000 386,050,000 386,050,000 장기차입금 79,050,000,000 79,050,000,000 60,100,000,000 60,100,000,000 합계 175,837,263,920 175,837,263,920 164,880,596,513 164,880,596,513 나. 공정가치의 평가절차 요약정상거래시장에서 거래되는 금융상품(당기손익-공정가치 측정 금융자산 등)의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 회사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 보고기간 종료일의 종가입 니다. 정상거래시장에서 거래되지 아니하는 금융상품 (예: 장외파생상품)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 회사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간 종료일에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 장기부채등 이용가능한 금융부채에는 고시시장가격 또는 유사 상품에 대한 딜러호가를 사용하고 있으며, 그 밖의 금융상품에는 추정현금흐름할인법과 같은 다양한 기법들을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다. 매출채권 및 매입채무의 경우, 손상차손을 차감한 장부금액을 공정가치 근사치로 보며, 공시목적으로 금융부채 공정가치는 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에대해 회사가 적용하는 현행시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다. 다. 공정가치 서열체계 구분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외한다. 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) 라. 수준별 공정가치 측정치 ① 보고기간 종료일 현재 상기 서열체계에 따른 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다(단위: 원). 범주 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 소계 당분기 : 금융자산 시장성있는 지분증권 - - - - - 시장성없는 지분증권 2,473,462,000 - - 2,473,462,000 2,473,462,000 채무증권 - - - - - 금융자산 합계 2,473,462,000 - - 2,473,462,000 2,473,462,000 범주 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 소계 전기 : 금융자산 시장성있는 지분증권 - - - - - 시장성없는 지분증권 2,473,462,000 - - 2,473,462,000 2,473,462,000 채무증권 - - - - - 금융자산 합계 2,473,462,000 - - 2,473,462,000 2,473,462,000 ② 수준3에 해당되는 금융상품의 보고기간 중 장부가액 변동내역은 다음과 같습니다 (단위: 원). 범주 기초 총포괄손익 매입 매도 손상 소계 당기손익 기타포괄손익 당분기 : 금융자산 시장성없는 지분증권 2,473,462,000 - - - - - 2,473,462,000 채무증권 - - - - - - - 금융자산 합계 2,473,462,000 - - - - - 2,473,462,000 전기 : 금융자산 시장성없는 지분증권 2,473,462,000 - - - - - 2,473,462,000 채무증권 - - - - - - - 금융자산 합계 2,473,462,000 - - - - - 2,473,462,000 ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11013#*진행률적용수주계약현황*.dsl 채무증권 발행실적 (기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도