메디앙스 분기보고서 (2019.09)
II. 사업의 내용

1. 사업의 개요

가. 업계의 현황 (1) 산업의 특성 외환위기 이후 한국의 출산율은 지속적으로 감소하여 2001년부터 1.3명 이하인 저출산국에 진입하였으며 2005년 OECD국가 중 최저를 기록하였습니다. 2005년 이후부터저출산은지속되고 있습니다.

이는 현재 수준의 인구수를 유지하기 위한 출산율인 2.1명에도 미치지 못하는 수치로 정부는 출산율 감소가 심각한 사회문제를 야기 할 수 있다고 판단하고 지속적인 출산장려 정책을 펼치고 있습니다. 그러나 사회적으로 고용불안, 출산ㆍ육아비용 부담 등이 커지며 결혼을 했다고 하더라도 아이를 늦게 낳으려는 경향이 뚜렷해지고, 초혼연령이 상승하여 출산율 하락에 영향을 끼치고 있습니다. 이러한 시장규모의 축소로 신규진입자와 기존사업자간의 경쟁은 더욱 심해지고 있습니다. 또한 시장내에서는 유통 채널별 브랜드 차별화가 심화되어 백화점 상품, 할인점 상품, 아울렛 상품, 홈쇼핑 상품, 온라인 상품 등이 뚜렷하게 구별되는 가운데 각 채널 내·외의 경쟁은 더욱 치열해질 것으로 판단하고 있습니다. 그리고 재래시장의 브랜드화, 수입 및 라이센스 브랜드의 시장참여는 당분간 지속될 것으로 보입니다. 이외에도 국내외 성인 럭셔리 및 프리미엄급 브랜드들의 유아동복시장 진출과 기존 유통사들의 PB개발이 유아동복 라인으로 확대될 것으로 예상되며 기존 유통사들과 해외대형 브랜드가 전략적 제휴를 통해 유아동복시장에 참여할 것으로 보입니다. 결국 축소되는 시장규모 속에서 채널 내의 '브랜드 대 브랜드' 간 경쟁뿐만 아니라 채널 사이에서 '브랜드 대 유통채널', '유통채널 대 유통채널'간 경쟁구도로 심화될 것으로 예상됩니다. 고객측면에서는 출산율의 저하로 한 가정에 한명의 아이가 보편화됨에 따라 되어 '내 아이만큼은 최고로 키우겠다'는 엄마들의 기대수준이 향상되고 있습니다. 이에 따라 상품 및제품을 선택하는 기준이 가격, 디자인 등에서 친환경, 웰빙적인 것에 변화되고 있으며 향후 이러한 점을 고려하여 차별화된 상품과 제품으로 소비자의 needs를 충족할 수 있는 전략이 요구되고 있습니다.

(2) 산업의 성장성 유아 산업은 다른 사업 군에 비해 성장성은 떨어지는 사업군이나 안정적인 사업영역입니다. 출산율이 지속적으로 감소하여 총인구증가율이 감소하고 있지만 유아동1인당 투입되는 비용은 증가하고 있습니다. 이는'내 아이는 최고'로 라는 부모들의 마인드 속에 소비심리가 작용하였다고 볼 수 있어 역신장하고 있지 않습니다. 그에 따른 소비성향도 유아동을 위한 고가브랜드, 고가제품 및 상품 등을 선호하는 소비성향으로 변하고 있는 추세입니다. 또한 친환경소재의 유아용품을 선호하는 경향이 증가하여 고가의 유기농 시장의 성장을 예상하고 있습니다.

(3) 경기변동의 특성 유아동을 위한 스킨케어 시장 및 의류시장은 지속적으로 소비가 이루어지고 있는 소비재로 경기변동에 민감하게 반응하지 않습니다. (4) 경쟁요소

보령메디앙스는 유아 용품군에서 지속적인 리더쉽과 혁신을 발휘하면서 시장에서 선두기업으로서의 위치를 고수하고 있으며(제지, 분유 제외), 다양한 분야에서의 경쟁사들과 경쟁 활동을 펼치고 있습니다.

스킨케어 시장은 유한킴벌리가 할인점 시장에 대한 대대적인 공략과 대 Mass communication인 TV 광고를 이용하여 시장 공략을 지속적으로 함으로서 저가의 일반 범용스킨케어시장은 큰 폭으로 감소하고 있으며 기능적인 제품을 선호하는 트랜드로 변화되고 있는 추세입니다.

또한 매일유업, LG비욘드 등 시장 신규진입자가 증가하고, 외국제품들이 인터넷 등 다양한 루트를 통해 국내에 반입되며 유아스킨케어 시장은 점점 치열한 양상으로 전개 되고 있습니다. 수유용품 시장에서는 당사와 아벤트, 피죤 등이 치열한 시장 쟁탈전을 펼치고 있습니다. 출산율의 지속적인 감소로 시장 규모가 전체적으로 감소하고 있는 반면, 모유수유율이 증가함에 따라 모유 관련 제품군이 성장을 하고 있습니다. 이에 당사도 모유 수유 관련 제품군을 지속적으로 개발하여 수유용품 시장에 적극적인 대응을 펼치고 있습니다. 생활용품군은 다양한 제품군들이 있는데 세제 및 베이비 구강 제품군에서는 당사가 독보적인 시장점유율로 지속적인 시장 성장세를 주도하고 있으며, 제지부분에서는 유한킴벌리의 독주속에 당사가 공격적인 정책을 펼침으로서 상당한 시장 침투율을 보이고 있습니다. 의류 분야에서는 글로벌 키즈 마켓시장의 확대로 수입 브랜드의 시장 진입의 확대로 경쟁이 심화되고 있으며, 그 중 타티네 쇼콜라는 밍크뮤, 압소바, 프리미에쥬르, 파코라반 등의경쟁에서 우위를 고수하고 있습니다.

나. 회사의 현황 (1) 영업개황 옳고 바른 제품만을 제공하고 이를 통해 아이를 올곧게 키울 수 있는 유아 환경조성에 앞장서 나아가겠다는 전사적 캠페인[올곧은 육아 캠페인]을 통하여 닥터아토, 퓨어가닉 제품을 시작으로 전 제품에 적용될 수 있도록 품질개선을 진행하고 있으며, 유관단체와 손잡고 범사회적 육아 프로모션으로 확대할 예정입니다. 또한 2013년 4월에는 중국 천진 법인을 설립하여 신규성장동력을 모색함으로서 이전보다 효과적으로 빠르게 시장 변화에 대응하여 글로벌 생활문화기업으로 성장해 나갈 것 입니다.

◇ 유아/생활사업부

2018년 더퓨어의 라인정비, 디자인 및 성분 개선을 시작으로 보령메디앙스의 3대 브랜드인 비앤비, 유피스, 닥터아토 모두 대대적인 리뉴얼 및 신제품 출시를 진행하고 있습니다.

유피스의 대한소아치과학회와의 Co-work을 통해 아기들의 수유에 최고의 경험을 제공하고자 젖꼭지와 젖병, 손잡이 하나까지도 꼼꼼하게 신경 쓴 혁신적인 제품들의 출시를 코앞에 두고 있습니다. 아기에게는 생명줄과도 같은 젖병은 일반적인 제품과는 달리 많은 과학과 배려가 담겨 있고 엄마들의 관여도도 높은 편입니다. 유피스는 수십년간의 노하우를 이번 리뉴얼 제품들을 통해서 소비자들에게 선보이고, 시장 내 1위로의 자리매김을 꿈꾸고 있습니다.

닥터아토의 경우 리뉴얼 신제품들이 독일의 더마테스트 5성(최고등급)을 획득하는 등의 좋은 성과가 있고, 이를 대대적으로 홍보할 예정입니다. 아이들의 피부는 성인의 피부보다 그 두께가 얇아서 더 취약합니다. 그러므로 더 좋은 성분으로 더 안전하고 과학적으로 설계하여 각각이 처한 피부 상황에 맞게 선택하여 쓸 수 있는 3.5.7 체계를 유지하면서도 소비자들이 더 쉽게 이해할 수 있도록 패키지까지도 꼼꼼하게 신경을 썼습니다.

비앤비의 경우 좀 더 안전하고, 천연과 비자극의 세정 제품들을 하반기 출시할 예정이며 그에 걸맞는 멋진 디자인의 옷을 입혀줄 계획입니다. 오랜 세월 많은 엄마들의 사랑을 받고 있는 비앤비가 더 높이 도약하는 기회가 될 것이라 확신합니다. 작년 말 출시한 구강 위생군은 이미 시장 내에서 반응이 아주 좋습니다. 깨끗하고 건강한 아이들의 육아에 비앤비가 앞정서겠습니다.

이외에도 제지부분에서는 업계 최초로 용도별, 기능별 세분화된 기능성 물티슈(향균 손 티슈, 콧물전용티슈, 얼굴 전용티슈)를 선보이며 보다 세부적이고 공격적인 시장 침투율을 보이고 있습니다. 19년에는 유통 채널과의 Co-work을 통해서 손익은 높이고 매출은 증대하려고 노력하고 있습니다.

◇ 패션/유통사업부 지난 2004년 보령메디앙스를 통해 국내 첫 런칭된 프리미엄 유아 패션 브랜드 타티네 쇼콜라는 브랜드 고유의 French 프리미엄 가치를 가지고 국내 소비자 needs를 반영한 트렌디한 제품군을 선보이고 있습니다. 유아에 최적화된 친환경 프리미엄 코튼소재와 항진드기, 에이지언(AGION) 가공법이 적용된 기능성 언더웨어까지 라인업하여 많은 고객들에게 사랑 받고 있습니다. 내의류 제품에 대해 대한아토피협회로부터 아토피 안심마크를 획득하여 사용하고 있습니다. 2019년 봄 타티네 쇼콜라 국내 매장에서 프랑스 본사 직수입 의류와 원단 적용 상품군을 선보임으로써 프랑스 오리지널 브랜드로의 가치를 높이고 있습니다. 또한 타티네 쇼콜라는 국내 매장에서 출산용품 상담 외에도, 출산과 육아 전반에 걸친 육아 라이프 스타일(Baby life style)을 제안해 주는 출산준비 카운셀러 시스템을 운영하고 있습니다. 타티네쇼콜라는 현재 전국 70 여개의 백화점, 대리점 및 프리미엄 아울렛 매장 및 온라인 채널을 운영하고 있으며 지속적으로 확장하고 있습니다.

2015년 상반기에 유아동 라이프스타일 브랜드‘뮤아’를 새롭게 런칭하며 자사의류 브랜드 개발에 대한 투자를 확대하고 있습니다. 단순히 제품판매가 아닌 아이의 감 성과 놀이, 체험에 집중된 스토리와 함께 제품군을 개발하여 제품을 중심으로 서비스와 문화를 선도하는 사업으로 전개시켜 나갈 계획입니다.

◇ 공시대상 사업부문의 구분

구 분	분 류 기 준	주요재화 및 용역

모자생활 BU	경영관리목적	스킨케어, 수유용품 등

패션 BU	경영관리목적	유아동의류

( 2) 시장점유율

Category	Sub-Category	19년 3분기점유율	18년점유율	17년점유율

스킨케어	유아기초	7%	3%	5%

아토피 계열	10%	11%	10%

수유용품	젖병	6%	6%	6%

젖꼭지	3%	3%	4%

수유기타	6%	7%	8%

생활용품	유아의류용 세제류	62%	52%	58%

물티슈	13%	12%	11%

유아복	쇼콜라	8%	9%	11%

※ Nielsen Retail Index (스킨케어/생활용품) 및 Scan Track (수유용품) Data 기준 ※ 물티슈, 유아복 점유율은 시장규모대비 자사 매출규모 계산 Data 이용 (3) 시장의 특성

현재 극심한 경기침체로 인하여 성인남녀의 결혼기피 현상으로 혼인건수가 감소하고, 결혼을 했다고 하더라도 아이를 늦게 낳으려는 경향이 뚜렷해지고 있습니다. 이는 출산율의 지속적인 감소로 이어져 유아산업 전체 시장의 규모가 축소되고 있으나, 출산율의 저하로 한 가정에 한 명의 아이가 보편화 됨에 따라 '내 아이만큼은 최고로 키우겠다' 는 엄마들의 기대수준 향상으로 시장에서 명품화 및 고급화 현상이 일어나고 있습니다. 또한 온라인 시장 특히 모바일 시장이 급격한 상승세로 구매 패턴이 변하고 있어, 당사도 새로운 채널을 활용한 온라인 시장 경영정책을 수립하여 고객확보에 주력하고 있습니다.

(4) 조직도

2. 주요 제품 및 원재료 등 가 . 주요 제품 등의 현황 회사는 엄마와 아기를 위한 다양한 제품 및 상품을 판매하고 있으며 각 사업부문별 매출액 및 총매출액에서 차지하는 비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원, %)

사업부문	category	매출유형	주요 품목	매출액	비율(%)

모자생활BU	스킨케어	제품 및 상품	닥터아토, 더퓨어 등	13,300	17.56

수유용품	제품 및 상품	수유용품 및 유피스	2,079	2.75

생활건강	제품 및 상품	B B 등	41,169	54.35

완구	상품	유키두 외	1,809	2.39

기타부문	상품	I - MOM 외 다수	7,047	9.31

패션 BU	패션부문	제품 및 상품	쇼콜라, 뮤아 외	10,327	13.64

합 계	75,731	100

나. 주요 제품 등의 가격변동추이(단위 : 원)

품 목	제41기 3분기	제40기	제39기

비앤비 섬유세제 2100ml(캡리필)	9,900	9,900	9,900

닥터아토 에센셜 모이스춰 로션 500	14,500	14,500	14,500

닥터아토 손소독티슈 20매	1,600	1,600	1,600

외의류(쇼콜라)	115,940	109,000	104,904

내의류(쇼콜라)	48,723	43,723	44,775

◇ 산출대상 : 주요 품목 ◇ 산출단위 : 단위당 소비자가격 (의류의 경우 시즌별로 품목이 바뀌어 비교가 불가능하여 평균가격사용) ◇ 가격변동원인 : 외의류 및 내의류의 경우 시즌별 평균가격이 상이하므로 가격이 변동하였습니다.

다. 주요 원재료 등의 현황 당사의 보고서 작성기준일 현재 매입액기준으로 상품 및 원료와 부재료를 선정하였습니다. 사업부문 및 매입유형, 품목과 용도는 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

사업부문	매입유형	품 목	구체적용도	매입액	비율	비 고

생활용품	상품	아토마일드)프리미엄 캡형 64매 6입 엠보싱	유아용 물티슈	1,331	10.01%	한울생약(주)

생활용품	비앤비)NEW세탁비누(의류)아카시아200gx3	유아용 세탁비누	1,214	9.13%	(주)파오스

생활용품	비앤비)NEW세탁비누(유아의류)아카시아200g-T	유아용 세탁비누	885	6.66%	(주)파오스

생활용품	아토마일드)베이직 캡형 70매 6입 엠보싱(홈플러스)	유아용 물티슈	642	4.83%	한울생약(주)

생활용품	비앤비)NEW세탁비누(유아의류)카모마일200g-T	유아용 세탁비누	569	4.28%	(주)파오스

기타	기타	8,654	65.09%

-	-	합계	-	13,295	100%	-

(단위 : 백만원 )

사업부문	매입유형	품 목	구체적용도	매입액	비율	비 고

생활용품	원료	MONOPOL-LAE9 (GB)	세제	930	20.63%	(주)동남합성

생활용품	freshBIO JB100 (GB)	세제	439	9.73%	(주)켐넷

생활용품	MONOPOL-LAE9	세제	310	6.87%	(주)동남합성

생활용품	MONOPOL-LAE9 (PJ)	세제	297	6.58%	(주)동남합성

생활용품	MONOPOL-LAE3 (GB)	세제	184	4.08%	(주)동남합성

기타	기타	2,350	52.11%

-	-	합계	-	4,510	100.00%	-

(단위 : 백만원)

사업부문	매입유형	품 목	구체적용도	매입액	비율	비 고

생활용품	부재료	비앤비)NEW세제1500ml(용기) 내, 외캡(공용)	부자재	327	8.37%	주식회사 지영피엘씨

생활용품	비앤비)NEW세제2100ml(캡리필) 파우치	부자재	250	6.40%	에스원피앤피(주)

생활용품	비앤비)NEW세제1500ml(용기) 용기	부자재	234	5.99%	주식회사 지영피엘씨

생활용품	비앤비)NEW세제1800ml(용기) 용기	부자재	214	5.48%	주식회사 지영피엘씨

생활용품	비앤비)NEW세제1500ml(용기)-T 용기(중국)-PB	부자재	187	4.79%	주식회사 지영피엘씨

기타	기타	2,698	68.97%

-	-	합계	-	3,910	100.00%	-

라. 주요 원재료 등의 가격변동추이 당사의 브랜드 등에 사용되는 주요 원재료에 대한 가격변동 추이는 다음과 같습니다

(단위 : 원)

품 목	제41기 3분기	제40기 연간	제39기 연간

HEXYLENE GLYCOL	2,150	2,150	2,000

freshBIO JB100	35,500	35,500	35,500

TWEEN 80-LQ-(SG)	4,900	4,900	4,900

◇ HEXYLENE GLYCOL 는 2018년 10월 납품분부터 주 원료(아세톤) 단가 인상분을 반영하여 납품단가가 인상되었습니다.◇ Parsol-SLX 는 2010년 3월 납품분부터 환율 인하분을 반영하여 납품단가가 인하되었습니다.◇ Radican-S20은 2012년 10월 납품분부터 업그레드이된 Radican-SPG로 대체되었습니다. 3. 생산 및 설비에 관한 사항 가. 생산능력 및 생산능력의 산출근거 (1) 생산능력 당사는 안산/예산 사업소 기준으로 2019년 충진기 10대 기준으로 작업을 실시하고 있으며 휴일(공휴일포함)을 포함하여2019년 3분기 중 가동일은 총195일 기준 입니다. 1일 평균가동시간은 8시간이며, 3분기 총 가동시간은1,560시간입니다. 생산능력은 년간표준작업시간X 설비UPH(시간당 생산되는 제품의 수: 총생산 제품수/조업시간) X 가동률의 방법으로 산출하고 있습니다.

(단위 : 백만원 )

사업부문	품 목	사업소	제 41 기 3분기	제 40 기	제 39 기

스킨케어 외	닥터아토 로션	안산/예산	6,836	7,874	8,307

젖병세정제	안산/예산	9,066	5,180	4,010

오랄겔	안산/예산	2,336	1,551	2,480

기 타	안산/예산	2,501	2,434	9,307

합 계	20,739	17,039	24,105

(2) 생산능력의 산출근거1) 산출방법 등

① 산출기준◇ 해당 제품별 충진 능력 기준

② 산출방법

◇ 충진기 총 생산능력 × 충진기당 생산품목별 작업 구성비
▷ 충진기 총 생산능력 연간작업일수(260일) × 일일평균작업시간(8h) × 충진기 가동율(90% : 준비시간 제외)
▷ 충진기당 생산품목별 작업 구성비 충진기당 복수 생산에 따른 실 생산가능 시간별 구성비를 의미

2) 평균가동시간

◇ 1일당 6.3h : 일일평균작업시간 × 충진기 가동율

나. 생산실적 및 가 동률 당사의 2019년 3분기 생산실적은 2,964천개(6,021백만원) 2018년 3분기 3,348천개(5,972백만원) 대비 384천개 감소(49백만원 증가)하였습니다. 이는 공장 이전으로 인한 설비 셋팅으로 인한 비가동이 주된 원인으로 파악됩니다. 2019년 3분기 평균가동률은 30.01% (생산능력:10,076천개)로 집계되었습니다. (1) 생산실적

(단위 : 백만원 )

사업부문	품 목	사업소	제 41 기 3분기	제 40 기	제 39 기

스킨케어외	닥터아토 로션	안산/예산	1,990	3,814	2,960

젖병세정제	안산/예산	3,004	2,987	1,780

오랄겔	안산/예산	523	823	795

기타	안산/예산	504	1,152	2,165

합 계	6,021	8,776	7,700

※ 외주제품 제외 (2) 당해 사업연도의 가동률

(단위 : h, % )

사업소(사업부문)	제41기 3분기가동가능시간	제41기 3분기실제가동시간	평균가동률

닥터아토 로션	4,727	1,376	29.11

젖병세정제	7,586	2,514	33.14

오랄겔	1,978	442	22.37

기 타	1,560	314	20.16

합 계	15,850	4,647	30.01

※ 쇼콜라 관련 가동율 제외

다. 생산설비의 현황 등 (1) 생산설비의 현황

[자산항목 : 토지] (단위 :㎡, 천원 )

사업소	소유형태	소재지	구분	기초장부가액	당기증감	당기상각	기말장부가액	비고

증가	감소

공통부문	자가보유 (등기)	부산광역시 해운대구 좌동 1271	25	52,719	-	-	-	52,719	-

생산부문	자가보유 (등기)	안산시 신길동 1122-2	16,371	4,256,408	-	4,256,408	-	-	투자부동산:1,290,846

공통부문	자가보유 (등기)	충남 예산군 응봉면 증곡리 524	30,285	4,796,245	-	-	-	4,796,245	-

공통부문	자가보유 (등기)	서울특별시 강남구 논현로64길 4	1,296	-	22,071,454	-	-	22,071,454	투자부동산10,791,351

합 계	9,105,372	22,071,454	4,256,408	0	26,920,418	-

[자산항목 : 건물] (단위 :㎡, 천원 )

사업소	소유형태	소재지	구분	기초장부가액	당기증감	당기상각	기말장부가액	비고

증가	감소

공통부문	자가보유 (등기)	부산광역시 해운대구 좌동 1271	부산사택	25,501	-	-	740	24,760	투자부동산

공통부문	자가보유 (등기)	안산시 신길동 1122-2	합성동 외	3,542,325	-	3,533,595	8,731	-	투자부동산

생산부문	자가보유 (등기)	안산시 신길동 1122-2	공장동 외	1,277,078	-	1,272,203	4,875	-	-

생산부문	자가보유 (등기)	충청남도 예산군 응봉면 증곡리 523	공장동 외	-	20,551,795	-	256,897	20,294,879	-

공통부문	자가보유 (등기)	예산군 응봉면 증곡리 533	물류센터	9,140,312	-	186,439	8,953,873

공통부문	자가보유 (등기)	서울특별시 강남구 논현로64길 4	본사사옥	-	2,766,929	40,351	2,726,577	투자부동산1,352,828

합 계	13,985,216	23,318,724	4,805,798	498,033	32,000,089	-

[자산항목 : 구축물] (단위 :㎡, 천원 )

사업소	소유형태	소재지	구분	기초장부가액	당기증감	당기상각	기말장부가액	비고

증가	감소

생산부문	자가보유 (등기)	안산시 신길동 1122-2	상수도 외	425,385	-	419,671	5,714	-

생산부문	자가보유(등기)	충청남도 예산군 응봉면 증곡리 523	유해물질보관소	-	17,000	-	283	16,717

공통부문	자가보유	경기도 군포시 금정동 689	컨테이너 외	6,816	-	-	423	6,393

합 계	432,201	17,000	419,671	6,420	23,110	-

[자산항목 : 기계장치] (단위 :㎡, 천원 )

사업소	소유형태	소재지	구분	기초장부가액	당기증감	당기상각	기말장부가액	비고

증가	감소

생산부문	자가보유(등기)	충청남도 예산군 응봉면 충서로 264	건조기외	63,958	2,620,207	2,746	258,241	2,423,178	-

합 계	63,958	2,620,207	2,746	258,241	2,423,178	-

[자산항목 : 차량운반구] (단위 :㎡, 천원 )

사업소	소유형태	소재지	구분	기초장부가액	당기증감	당기상각	기말장부가액	비고

증가	감소

생산부문	자가보유(등기)	충청남도 예산군 응봉면 충서로 264	지게차외	7	-	5	-	2	-

합 계	7	0	5	0	2	-

[자산항목 : 공기구비품] (단위 :㎡, 천원 )

사업소	소유형태	소재지	구분	기초장부가액	당기증감	당기상각	기말장부가액	비고

증가	감소

공통부문	자가보유(등기)	종로구 원남동 66-21	책상 외	2,007,824	571016	55,133	824,929	1,698,778	-

공통부문	자가보유	중국 천진시 동려개발구 사유로 27호	책상 외	41,813	5,991	568	11,623	35,614	해외법인

생산부문	자가보유(등기)	충청남도 예산군 응봉면 충서로 264	금형 외	53,303	349400	211	62,888	339,604	-

합 계	2,102,940	926,407	55,912	899,440	2,073,996	-

4. 매출에 관한 사항가. 매출실적

당사는 유아토털문화기업으로서 스킨케어, 수유용품, 완구발육용품에서 패션에 이르기까지 “엄마의 또 다른 이름”이라는 모토 아래 육아를 위한 필요한 다양한 제품을 제공하고 있습니다.

당사의 매출은 백화점, 할인점, 대리점, 인터넷쇼핑몰 등 다양한 경로를 통해 발생하고 있으며 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

사업부문	매출유형	품 목	제41기 3분기	제40기	제39기

모자생활BU	제품	스킨케어 외	수 출	8,095	10,350	8,553

내 수	19,784	25,150	25,924

합 계	27,879	35,500	34,477

상품	완구발육 외	수 출	12,653	15,195	17,104

내 수	23,787	38,637	48,519

합 계	36,910	53,831	65,623

기타	기타	내 수	615	1,674	1,637

합 계	615	1,674	1,637

패션 BU	제품	쇼콜라	내 수	10,562	16,579	18,858

합 계	10,562	16,579	18,858

상품	패션 외	내 수	235	212	119

합 계	235	212	119

합 계	수 출	20,748	25,545	25,657

내 수	54,983	82,252	95,057

합 계	75,731	107,797	120,714

나. 판매방법 및 조건(1) 판매조직

Ⅱ. 사업의 내용의 1. 사업의 개요 나. 회사의 현황 중 (5) 조직도 참조

(2) 판매경로- 내수의 경우

- 수출의 경우 L/C 입수 -> 공장출고 -> 물품선적 -> B/L입수 -> 수입상 -> NEGO (대금수령)

당사는 2007년 중국 Win-Win 社와 중국 독점 판매 계약을 맺어 2008년부터 B, Dr.Ato 등의 제품을 공급하였으며, 2013년 4월 중국 천진에 현지법인을 설립하여 해외시장에 직접 진출하였습니다.

(3) 판매방법 및 조건- 내수의 경우

직영점, 백화점, 슈퍼대리점, 유아대리점, 약국 및 도매 등 : 현금 및 어음 판매

사이버쇼핑몰(전자상거래) : 카드결제 및 현금 입금 후 판매

- 수출의 경우

신용장(L/C) 및 구매승인서에 의한 판매

(4) 판매전략

저출산 문제가 사회적 문제로 이슈화 되는 상황에서 유아업계 선두업체의 지위를 지키기 위하여 2009년 “지속가능경영”이라는 경영방침아래 다양한 전략을 수립하여 활용하고 있습니다.

- 유통채널 경쟁력 강화: 유아생활 채널 구조를 개편하여 운영하고 어패럴 대리점 육성. 적극적인 유통망 구축을 통한 시너지 효과 창출

- 각 사업영역의 전문 브랜드화: 신제품 개발 프로세스의 효율화 및 주력 품목 적극 지원

- 업무 효율성 강화: 비효율 매장의 MD철수 및 분기별 사업/손익계획 수립을 통해 시장상황 및 경영여건 반영한 사업 전개

- 조직효율 강화: 적자조직 축소 및 성장조직 적극 지원

- ERP를 기반으로 한 데이터 경영

이 외에도 고객층 확대를 위한 e-서비스 강화, 환경 친화적 제품 개발, 시장세분화 및 해외시장 개척 등을 통해 매출을 증대시켜 나가고 있습니다.

5. 파생상품 등에 관한 사항 - 본 보고서 제출일 현재 파생상품 계약현황은 없습니다. 6. 시장위험과 위험관리

금융상품과 관련하여 당사는 신용위험, 유동 성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 내용은 당사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 당사의 위험관리 목표,정책, 위험평가 및 관리절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 본 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.(1) 재무위험관리 1) 당사의 목표 및 정책 당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치이자율위험, 현금흐름이자율위험 및 가격위험), 신용 위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책, 외환위험, 이자율 위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서 화된 정책을 검토하고 승인합니다. 2) 시장위험① 외환위험 당사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있기 때문에 외환 위험, 특히 주로 미국 달러화 관련된 환율 변동 위험에 노출되어 있습니다. 외환 위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채가 기능통화 이외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 외환 위험에 노출되어 있는 당사의 금융자산ㆍ부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제41기 3분기	제40기

USD	EUR	JPY	CNY	USD	EUR	JPY	CNY

금융자산

현금및현금성자산	1,477,119	237	-	1,820,175	2,955,701	231	-	2,477,683

단기금융상품	-	-	-	-	4,472,400	-	-	-

매출채권	-	-	-	2,378,283	-	-	-	4,832,928

금융부채

매입채무	274,844	-	-	-	92,057	3,658	89,916	-

기타금융부채	812,006	-	-	-	867,578	-	-	-

당분기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동 시 당사의 당기손익에 미치는 영향(법인세 차감전)은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	통화	세전 이익에 대한 영향

제41기 3분기	제40기

USD	상승시	-4,448	646,847

하락시	4,448	-646,847

EUR	상승시	24	-343

하락시	-24	343

JPY	상승시	-	-8,992

하락시	-	8,992

CNY	상승시	419,846	731,061

하락시	-419,846	-731,061

② 주가변동위험 당사는 전략적 목적 등으로 기타포괄-공정가치측정금융자산 으로 분류된 지분상품에투자하고 있습니다. 이를 위하여 직접적 또는 간접적 투자수단을 이용하고 있습니다. ③ 이자율위험 이자율 위험은 미래의 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과차입금에서 발생하고 있습니다. 회사의 이자 율 위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.

당 사는 일간/주간/월간 단위의 국내외 금리동향 모니터링 실시, 대응방안 수립 및 변동금리부 조건의 단기차입금과 예금을 적절히 운영함으로써 이자율 변동에 따른 위험을 최소화하고 있습니다.

한편, 변동이자율 금융상품에 대한 이자율민감도분석을 실시한 결과는 다음과 같습니다. 동 민감도 분석 은 보고기간말 현재의 금융상품의 이자율 노출에 근거하여 수행하였으며, 보고기간말 현재의 잔액이 보고기간 전체에 대하여 동일하다고 가정하여 민감도분석을 실시하였습니다. 만약, 당분기말와 전기 말 현재 이자 율이 100 basis point(bp)가 변동한다면, 다음과 같이 자본과 손익(세전금액)은 증가 또는 감소하였을 것입니다.

(단위 : 천원)

구분	제41기 1분기	제40기

100bp 상승	100bp 하락	100bp 상승	100bp 하락

이자비용	282,500	(282,500)	309,946	(309,946)

3) 신용위험 신용위험은 당사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 회사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다.

신용위험은 현금및현금성자산, 각종 예금 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 당사는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 회사가 보유한 금융상품 및 금융부채와 관련하여 담보물의 가치를 고려하지 않은 신용위험 최대 노출액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제41기 1분기말	제40기말

현금및현금성자산(*)	11,844,953	9,668,971

단기금융상품	-	4,472,400

매출채권및기타채권	16,944,763	13,772,807

기타유동금융자산	81,257	116,991

기타비유동금융자산	6,571,343	6,379,983

합계	35,442,316	34,411,152

(*) 금융기관에 예치하지 않 고 당사가 보유하고 있는 현금은 신용위험에 대하여 노출되어 있지 않으므로 신용위험에 대한 노출금액에서 제외하였습니다.

4) 유동성 위험 당사는 미사용 차입금 한도를 적정 수준으로 유지하고, 영업 자금 수요를 충족시키기위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다. 유동성을 예측하는데 있어 회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 회사 내 부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항도 고려하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 회사 의 유동성 위험 분석 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 장부금액 계약상 현금흐름 6 개월 이내 6~12 개월 1 년 초과 매입채무및기타채무 14,503,909 14,503,909 14,503,909 - - 단기차입금 10,900,000 11,019,356 6,510,213 4,509,143 - 유동성장기차입금 7,356,250 5,975,824 1,973,562 4,002,262 - 장기차입금 15,456,250 18,129,643 255,924 1,864,383 16,009,336 기타금융부채(유동) 1,224,860 1,224,860 1,224,860 - - 기타금융부채(비유동) 4,405,510 4,405,510 - - 4,405,510 합계 53,846,779 55,259,102 24,468,467 10,375,788 20,414,847 (단위 : 천원) 구분 장부금액 계약상 현금흐름 6 개월 이내 6~12 개월 1 년 초과 매입채무및기타채무 10,791,006 10,791,006 10,791,006 - - 단기차입금 16,175,692 16,429,960 7,887,290 8,542,670 - 유동성장기차입금 6,287,500 6,433,212 914,513 5,518,699 - 장기차입금 16,937,500 18,255,507 253,127 257,322 17,745,058 기타금융부채(유동) 1,167,566 1,167,566 1,167,566 - - 기타금융부채(비유동) 1,893,532 1,893,532 - - 1,893,532 합계 53,252,796 54,970,784 21,013,502 14,318,692 19,638,590 5) 자본위험관리 당사의 자본 관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본 비용을 절감하기 위해 최적의 자본 구조를 유지하는 것입니다. 당사는 부채총계를 자본총계로 나누어 산출되는 부채비율을 기준으로 하여 자본을 관리하고 있으며, 매월 부채비율을 모니터링하고 필요한 경우 적절한 재무구조 개선 방안을 수립하여 실행하고 있습니다. 보고기간말 현재 부채비율은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 제41기 1분기말 제40기말 부채(A) 72,187,644 69,626,347 자본(B) 68,203,289 49,904,113 부채비율(A/B) 105.84% 139.52% 7. 경영상의 주요계약 등 지 역 회 사 명 계 약 형 태 계약의 목적 및 내용 France Tartine et Chocolat社 상표도입계약 보령메디앙스의 노하우와 유럽 최고의 명성을 자랑하는 유아 전문 브랜드 "Tartine et Chocolat"의 만남을 통한 시너지창출 효과를 기대계약체결 대상회사 : Tartine et Chocolat계약체결 대상브랜드 : 쇼콜라 8. 연구개발활동 가. 연구개발활동의 개요 화장품과 생활용품이 온라인을 통해 경쟁이 심화되고 시장이 커지고 있는 시장환경과 화학성분의 안전에 대한 개념과 관심도가 갈수록 높아지고 있습니다. 이와 더불어모바일 환경이 발전하고 EWG, 화해 어플리케이션 등을 통해 소비자에게 주어지는 정보가 많아 짐에 따라 소비자는 점점 더 똑똑해지고 눈높이도 높아지고 있습니다. 또한 화장품 뿐 아닌 생활용품과 의약외품도 전성분표시의 움직임이 일어나면서 성분에 대한 관심은 더욱더 높아지고 있어 성분에 대한 공개가 의무화 되는 것이 현재 시장 상황입니다 이에 자사 주력품인 유아용 화장품에서 먼저 소비자의 눈높이에 충족하기 위한 유해물질을 제거한 닥터아토 신생아 전용 라인(제로플러스) 출시를 시작으로 닥터아토 베이비라인의 업그레이드 진행 및 더퓨어 클래식 라인의 리뉴얼 및 성분 개선 연구 개발을 진행하고 환경부 생활화학제품 자발적협약을 통해 생활용품도 전성분을 시행하고 이를 통해 소비자들로 하여금 자사 제품에 대한 신뢰를 더욱 쌓아 올곧은 이미지를 강화시키고자 노력하고 있습니다. 닥터아토 브랜드는 국내최초의 아토피성피부전용 화장품인 만큼 민감성피부 전용브랜드로의 입지를 더욱 공고히 하고 제1의 브랜드 및 매출확대를 위한 제품 라인업 재정비 및 리뉴얼을 준비하고 있습니다 퓨어가닉 브랜드는 친환경/유기농화장품법 재정에 맞춰 해외기준 뿐이 아닌 국내유기농화장품 기준에 맞게 브랜드 강화작업을 진행하고 있습니다. 또한 더퓨어 브랜드는 브랜드 이미지 강화 및 매출 확대를 위해 가족, 베이비, 키즈 등 우리가족의 피부건강을 위한 재정비를 진행하고 있어 패밀리 스킨케어 시장에서 최고의 브랜드 및 제품 강화를 위한 개발을 지속하고 있습니다. 뮤아 브랜드는 영유아용 버블밤과 바스밤 및 푸딩솝 등을 출시 운영하고 있어 영유아 목용용품의 새로운 시장을 창출하고 있습니다. (1) 연구개발 담당조직 부설연구소는 팀장, 팀원으로 구성되어 있으며 스킨케어, 바디헤어케어, 홈케어, 푸드케어와 바이오케어로 나뉘어져 있습니다. (2) 연구개발비용 (단위 : 원) 과 목 제 41 기 3분기 제 40 기 제 39 기 비고 원 재 료 비 - - - - 인 건 비 342,573,927 224,743,915 406,124,479 - 감 가 상 각 비 62,554,964 55,561,083 3,310,871 - 위 탁 용 역 비 13,385,322 36,802,825 53,059,506 - 기 타 245,360,895 32,853,962 86,199,809 - 연구개발비용 계 663,875,108 349,961,785 548,694,665 - 회계처리 판매비와 관리비 663,875,108 349,961,785 548,694,665 - 제조경비 - - - - 개발비(무형자산) - - - - 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] 0.92% 0.32% 0.45% - 나. 연구개발 실적 주 브랜드 닥터아토, 더 퓨어 주 품목을 EWG 그린 등급으로 업그레이드 실험을 진행하고 제품 생산을 준비하고 있습니다. 임상 의과학적인 기반을 토대로 리뉴얼 제품에 대해 보습, 자극 등에 대한 임상을 국내외 기관과 진행하고 있으며 소비자 커뮤니케이션 강화를 위한 제품의 컨셉에 적합한 임상실험도 준비하고 있습니다. 가습기 살균제 이슈로 인해 세제류가 환경부 관리로 변경되고 “위해우려제품” 으로 특별 관리되고 있는 시기에 환경부에서 시행하는 “자발적협약”에 동참하여 세제류 등의 성분을 온라인을 통해 공개하고 생활화학제품을 철저하게 관리하고 있습니다. 또한 닥터아토 화장품에서 시행하던 알러지 유발물질 26종을 제거한 “알러젠프리향”을 생활용품에도 적용함으로써 유아생활화학제품 시장의 선두업체 다운 운영을 하고 있으며 관련법과 관련 정부부처의 움직임도 지속 모니터링하고 있습니다. 또한 식품브랜드의 라인업 정비를 통해 안심하고 먹을 수 있는 그린라인과 영양강화를 해 줄 수 있는 레드라인으로 영유아를 위한 간식을 개발 중에 있습니다. 이 외에도 다양한 신제품 개발을 준비 및 진행하고 있으며, 임상의과학적 기반을 토대로 엄마와 아이가 믿고 사용할 수 있는 제품들을 제공하기 위해서 노력하고 있습니다. III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 1. 요약 연결재무정보 (단위 : 원) 구분 제 41 기 3분기 제 40 기 제 39 기 2019년 9월말 2018년 12월말 2017년 12월말 [유동자산] 45,424,604,094 51,449,303,977 51,675,285,724 ㆍ현금및현금성자산 9,543,499,405 9,674,471,081 9,327,695,964 ㆍ매출채권 및 기타유동채권 14,094,231,353 13,772,807,308 15,971,583,666 ㆍ기타유동금융자산 2,088,892,785 4,589,391,293 4,512,217,859 ㆍ재고자산 19,361,391,802 22,969,270,379 21,476,283,776 ㆍ기타비금융자산 336,588,749 443,363,916 387,504,459 [비유동자산] 86,673,458,854 68,081,155,606 47,444,222,175 ㆍ매도가능금융자산 0 0 453,167,240 ㆍ기타포괄손익-공정가치측정금융자산 479,038,770 479,116,260 0 ㆍ지분법적용 투자지분 16,180,677,663 14,807,805,889 14,200,681,692 ㆍ기타비유동금융자산 2,396,139,136 6,379,982,636 1,864,758,536 ㆍ유형자산 52,636,237,834 28,150,430,223 22,226,821,149 ㆍ사용권자산 94,429,377 0 0 ㆍ투자부동산 12,201,929,705 4,858,671,520 4,937,987,468 ㆍ무형자산 1,336,819,033 1,588,765,759 1,817,634,486 ㆍ이연법인세자산 94,429,377 2,312,972,263 1,927,875,248 ㆍ기타비금융자산 1,347,426,746 2,214,905 15,296,356 ㆍ매각예정비유동자산 760,590 9,501,196,151 0 자산총계 132,098,062,948 119,530,459,583 99,119,507,899 [유동부채] 29,541,957,223 45,810,917,599 39,293,347,696 [비유동부채] 31,725,028,284 23,815,429,444 12,643,418,864 부채총계 61,266,985,507 69,626,347,043 51,936,766,560 [지배기업 소유주지분] 70,831,077,441 49,904,112,540 47,182,741,339 ㆍ자본금 5,900,000,000 5,900,000,000 5,700,000,000 ㆍ자본잉여금 2,750,339,984 2,750,339,984 2,750,339,984 ㆍ기타자본구성요소 (3,583,089,403) (3,583,089,403) (3,491,095,889) ㆍ기타포괄손익누계액 1,247,993,503 911,485,601 914,224,811 ㆍ이익잉여금(결손금) 64,515,833,357 43,925,376,358 41,309,272,433 [비지배지분] 0 0 0 자본총계 70,831,077,441 49,904,112,540 47,182,741,339 2019년 1월~9월 2018년 1월~12월 2017년 1월~12월 매출액 75,731,863,820 107,796,549,076 120,714,399,510 영업이익(손실) 3,080,654,296 3,353,381,831 5,880,539,388 법인세비용차감전순이익(손실) 26,582,947,781 4,245,492,145 7,568,883,695 당기순이익(손실) 20,590,456,999 3,180,817,896 5,985,273,216 지배기업 소유주지분 20,590,456,999 3,180,817,896 5,985,273,216 비지배지분 0 0 0 총포괄손익 20,926,964,901 2,970,581,258 5,674,819,919 지배기업 소유주지분 20,926,964,901 2,970,581,258 5,674,819,919 비지배지분 0 0 0 주당순이익(손실) 1,781 275 517 연결에 포함된 회사수 1 1 1 ※ 한국채택국제회계기준 작성기준에 따라 작성되었습니다. [( )는 부(-)의 수치임] 2. 요약 재무정보 (단위 : 원) 구분 제 41 기 3분기 제 40 기 제 39 기 2019년 9월말 2018년 12월말 2017년 12월말 [유동자산] 37,829,527,535 49,410,653,229 45,794,674,457 ㆍ현금및현금성자산 3,273,783,676 5,470,108,057 3,357,615,397 ㆍ매출채권 및 기타유동채권 16,172,173,243 18,712,386,069 17,912,929,223 ㆍ기타유동금융자산 2,082,170,677 4,567,200,728 4,502,112,200 ㆍ재고자산 16,142,206,132 20,535,798,589 19,927,786,682 ㆍ기타비금융자산 159,193,807 125,159,786 94,230,955 [비유동자산] 77,749,455,596 56,523,223,173 40,903,235,655 ㆍ매도가능금융자산 0 0 453,167,240 ㆍ기타포괄손익-공정가치측정금융자산 479,038,770 479,116,260 0 ㆍ관계기업에 대한 투자자산 5,916,806,700 5,916,806,700 5,916,806,700 ㆍ종속기업에 대한 투자자산 486,114,000 486,114,000 486,114,000 ㆍ기타비유동금융자산 710,939,136 1,171,662,636 1,046,508,536 ㆍ유형자산 52,604,434,211 28,107,773,414 22,173,093,900 ㆍ사용권자산 94,429,377 ㆍ투자부동산 12,201,929,705 4,858,671,520 4,937,987,468 ㆍ무형자산 1,336,819,033 1,588,765,759 1,815,086,405 ㆍ이연법인세자산 3,918,669,695 4,412,025,824 4,059,801,591 ㆍ기타비유동비금융자산 274,969 1,090,909 14,669,815 ㆍ매각예정비유동자산 0 9,501,196,151 0 자산총계 115,578,983,131 105,933,876,402 86,697,910,112 [유동부채] 29,284,008,114 45,437,310,520 38,476,131,203 [비유동부채] 31,725,028,284 23,815,429,444 12,643,418,864 부채총계 61,009,036,398 69,252,739,964 51,119,550,067 [자본금] 5,900,000,000 5,900,000,000 5,700,000,000 [자본잉여금] 2,750,339,984 2,750,339,984 2,750,339,984 [기타자본구성요소] (3,583,089,403) (3,583,089,403) (3,491,095,889) [기타포괄손익누계액] (17,392,027) (17,331,584) (37,571,820) [이익잉여금(결손금)] 49,520,088,179 31,631,217,441 30,656,687,770 자본총계 54,569,946,733 36,681,136,438 35,578,360,045 종속ㆍ관계ㆍ공동기업투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 2019년 1월~9월 2018년 1월~12월 2017년 1월~12월 매출액 71,787,877,665 103,209,552,949 114,389,396,776 영업이익(손실) 1,075,583,112 1,532,457,819 3,557,958,393 법인세비용차감전순이익(손실) 23,116,139,351 1,824,665,635 2,023,528,366 당기순이익(손실) 17,888,870,738 1,424,342,122 1,560,525,098 총포괄손익 17,888,810,295 1,351,986,450 1,492,361,159 주당순이익(손실) 1,547 123 135 ※ 한국채택국제회계기준 작성기준에 따라 작성되었습니다. [( )는 부(-)의 수치임] ※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면, 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11013#*재무제표_*.* 19년3분기보고서_보령메디앙스주식회사_공시2_변환.ixd 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 41 기 3분기말 2019.09.30 현재 제 40 기말 2018.12.31 현재 (단위 : 원) 제 41 기 3분기말 제 40 기말 자산 유동자산 45,424,604,094 51,449,303,977 현금및현금성자산 9,543,499,405 9,674,471,081 매출채권 및 기타유동채권 14,094,231,353 13,772,807,308 기타유동금융자산 2,088,892,785 4,589,391,293 재고자산 19,361,391,802 22,969,270,379 기타유동자산 336,588,749 443,363,916 비유동자산 86,673,458,854 68,081,155,606 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 479,038,770 479,116,260 지분법적용 투자지분 16,180,677,663 14,807,805,889 기타비유동금융자산 2,396,139,136 6,379,982,636 유형자산 52,636,237,834 28,150,430,223 사용권자산 94,429,377 투자부동산 12,201,929,705 4,858,671,520 무형자산 1,336,819,033 1,588,765,759 이연법인세자산 1,347,426,746 2,312,972,263 기타비유동자산 760,590 2,214,905 매각예정비유동자산 0 9,501,196,151 자산총계 132,098,062,948 119,530,459,583 부채 유동부채 29,541,957,223 45,810,917,599 매입채무 및 기타유동채무 7,702,972,921 10,791,006,495 단기차입금 275,279,862 16,175,691,653 유동성장기차입금 6,316,809,272 6,287,500,000 유동리스부채 3,226,665,190 기타유동금융부채 224,994,851 1,167,565,733 당기법인세부채 5,925,000,000 822,537,745 기타유동부채 5,870,235,127 10,566,615,973 비유동부채 31,725,028,284 23,815,429,444 장기차입금 22,493,750,000 16,937,500,000 비유동리스부채 908,833 기타비유동금융부채 4,221,275,712 1,893,532,272 퇴직급여부채 5,009,093,739 4,984,397,172 부채총계 61,266,985,507 69,626,347,043 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 70,831,077,441 49,904,112,540 자본금 5,900,000,000 5,900,000,000 자본잉여금 2,750,339,984 2,750,339,984 기타자본구성요소 (3,583,089,403) (3,583,089,403) 기타포괄손익누계액 1,247,993,503 911,485,601 이익잉여금(결손금) 64,515,833,357 43,925,376,358 비지배지분 0 0 자본총계 70,831,077,441 49,904,112,540 자본과부채총계 132,098,062,948 119,530,459,583 연결 포괄손익계산서 제 41 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 제 40 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 (단위 : 원) 제 41 기 3분기 제 40 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 21,092,108,182 75,731,863,820 25,481,562,794 81,348,162,513 매출원가 10,187,184,737 38,393,109,129 11,815,710,529 37,505,740,295 매출총이익 10,904,923,445 37,338,754,691 13,665,852,265 43,842,422,218 판매비와관리비 9,773,499,170 34,258,100,395 13,104,053,405 40,719,569,772 영업이익(손실) 1,131,424,275 3,080,654,296 561,798,860 3,122,852,446 기타이익 442,300,893 22,894,767,578 (31,750,165) 776,420,880 기타손실 205,257,952 563,225,653 262,028,480 633,748,308 금융수익 81,240,864 223,827,288 56,298,899 100,805,113 금융원가 209,371,983 607,931,622 201,180,307 558,059,316 지분법이익 457,602,981 1,554,855,894 283,434,064 800,074,398 법인세비용차감전순이익(손실) 1,697,939,078 26,582,947,781 406,572,871 3,608,345,213 법인세비용 283,278,362 5,992,490,782 114,755,088 893,299,148 당기순이익(손실) 1,414,660,716 20,590,456,999 291,817,783 2,715,046,065 기타포괄손익 25,128,064 336,507,902 (248,678,928) (60,341,517) 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) (40,787) (60,443) (1,770,514) 5,535,093 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) 0 0 0 0 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 (40,787) (60,443) (16,708) 41,769 관계기업 및 공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분(세후기타포괄손익) 0 0 (1,753,806) 5,493,324 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) 25,168,851 336,568,345 (246,908,414) (65,876,610) 관계기업 및 공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분(세후기타포괄손익) 28,509 309,254 (447,990) (59,456) 해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익) 25,140,342 336,259,091 (246,460,424) (65,817,154) 총포괄손익 1,439,788,780 20,926,964,901 43,138,855 2,654,704,548 당기순이익(손실)의 귀속 지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실) 1,414,660,716 20,590,456,999 291,817,783 2,715,046,065 비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실) 0 0 0 0 총 포괄손익의 귀속 총 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 1,439,788,780 20,926,964,901 43,138,855 2,654,704,548 총 포괄손익, 비지배지분 0 0 0 0 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 1,781 1,781 235 235 연결 자본변동표 제 41 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 제 40 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 비지배지분 자본 합계 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 이익잉여금 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 2018.01.01 (기초자본) 5,700,000,000 2,750,339,984 (3,491,095,889) 914,224,811 41,309,272,433 47,182,741,339 0 47,182,741,339 회계정책변경에 따른 증가(감소) (157,216,543) (157,216,543) 0 (157,216,543) 당기순이익(손실) 2,715,046,065 2,715,046,065 0 2,715,046,065 관계기업 및 공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분 (59,456) 5,493,324 5,433,868 0 5,433,868 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 41,769 41,769 0 41,769 해외사업환산손익 (65,817,154) (65,817,154) 0 (65,817,154) 무상증자 200,000,000 (200,000,000) 0 0 0 단주취득 및 처분 (91,993,514) (91,993,514) 0 (91,993,514) 2018.09.30 (기말자본) 5,900,000,000 2,750,339,984 (3,583,089,403) 848,389,970 43,672,595,279 49,588,235,830 0 49,588,235,830 2019.01.01 (기초자본) 5,900,000,000 2,750,339,984 (3,583,089,403) 911,485,601 43,925,376,358 49,904,112,540 0 49,904,112,540 회계정책변경에 따른 증가(감소) 0 0 0 당기순이익(손실) 20,590,456,999 20,590,456,999 0 20,590,456,999 관계기업 및 공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분 309,254 309,254 0 309,254 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 (60,443) 60,443 0 60,443 해외사업환산손익 336,259,091 336,259,091 0 336,259,091 무상증자 0 0 0 단주취득 및 처분 0 0 0 2019.09.30 (기말자본) 5,900,000,000 2,750,339,984 (3,583,089,403) 1,247,993,503 64,515,833,357 70,831,077,441 0 70,831,077,441 연결 현금흐름표 제 41 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 제 40 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 (단위 : 원) 제 41 기 3분기 제 40 기 3분기 영업활동현금흐름 5,595,638,395 3,749,709,662 당기순이익(손실) 20,590,456,999 2,715,046,065 당기순이익조정을 위한 가감 (14,628,762,853) 3,861,901,111 매출채권처분손실 0 18,903,532 대손상각비 37,920,363 831,638,540 유형자산처분손실 144,427,119 169,596,167 감가상각비 1,662,917,728 1,335,154,809 무형자산상각비 379,071,211 396,498,095 사용권자산상각비 76,674,852 외화환산손실 54,167,388 336,181,408 법인세비용 5,901,982,530 893,299,148 이자비용 607,931,622 539,155,784 퇴직급여 716,691,520 626,998,208 재고자산평가손실 (379,072,764) 외화환산이익 (222,580,273) (384,645,069) 이자수익 (25,903,420) (100,793,113) 배당금수익 (12,000) (12,000) 지분법이익 (1,554,855,894) (800,074,398) 유형자산처분이익 (2,499,000) 0 매각예정자산처분이익 (22,025,623,835) 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 1,451,363,382 (1,051,082,529) 매출채권의 감소(증가) (1,625,877,505) (125,025,864) 기타채권의 감소(증가) 1,266,533,097 (131,126,637) 재고자산의 감소(증가) 4,168,712,429 (997,302,560) 기타유동금융자산의 감소(증가) 0 126,438,500 기타유동비금융자산의 감소(증가) 118,568,670 (384,339,381) 기타비유동비금융자산의 감소(증가) 1,496,467 11,757,256 매입채무의 증가(감소) 199,567,090 (889,256,421) 기타채무의 증가(감소) (1,631,790,101) 1,210,552,160 기타유동금융부채의 증가(감소) 61,020,771 (12,929,282) 기타유동비금융부채의 증가(감소) (2,742,616,023) 595,711,121 기타비유동금융부채의 증가(감소) 2,327,743,440 (42,004,332) 기타장기종업원급여의 증가(감소) 25,978,591 17,692,750 퇴직금의 지급 (717,973,544) (466,472,336) 관계사전입(출)액 35,222,497 이자의 수취 38,533,471 90,594,190 이자의 지급 (594,058,473) (504,155,607) 법인세납부 (1,261,894,131) (1,362,593,568) 투자활동현금흐름 4,617,084,520 (12,113,809,614) 단기금융상품의 처분 6,192,820,000 0 배당금수취 182,392,600 419,681,600 임차보증금의 감소 477,034,176 611,798 유형자산의 처분 31,849,482,563 0 단기금융상품의 취득 0 (6,193,691,991) 유형자산의 취득 (33,957,520,334) (5,939,187,025) 무형자산의 취득 (127,124,485) (274,785,496) 임차보증금의 증가 (126,438,500) 재무활동현금흐름 (10,783,338,691) 4,499,981,643 단기차입금의 증가 729,475,157 장기차입금의 증가 10,000,000,000 5,100,000,000 단기차입금의 상환 (15,900,411,791) 0 유동성장기차입금의 상환 (4,806,250,000) (1,237,500,000) 자기주식의 취득 0 (91,993,514) 리스부채의 상환 (76,676,900) 현금및현금성자산의순증가(감소) (402,908,160) (3,758,438,860) 기초현금및현금성자산 9,674,471,081 9,327,695,964 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 167,707,616 105,679,449 재무제표의환산으로인한조정 (1,643,651,377) 124,191,528 기말현금및현금성자산 7,627,911,544 5,693,448,632 3. 연결재무제표 주석 1. 일반사항 1.1 지배기업보령메디앙스주식회사(이하 "지배기업")는 화장품, 의약외품 및 아동의류 등의 제조 및 도ㆍ소매를 주요사업목적으로 하여 1979년 4월 28일 설립되었습니다. 지배기업의 본점은 서울특별시 강남구 논현로64길 4에 소재하고 있으며, 충청남도 예산군에 제조시설 및 창고시설을 가지고 있습니다.2019년 9월 30일로 종료하는 보고기간에 대한 연결재무제표는 지배기업과 지배기업의 종속기업(이하 '연결실체'), 연결실체의 관계기업에 대한 지분으로 구성되어 있습니다. 지배기업은 1994년 12월 22일자로 주식을 한국거래소 코스닥 시장에 상장하였습니다. 지배기업의 당분기말 현재 자본금은 5,900백만원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 주주 소유주식수(주) 지분율 김은정 3,516,270 29.80% (주)보령홀딩스 951,546 8.06% 기타 7,332,184 62.14% 합계 11,800,000 100.00% 1.2 연결대상 종속기업당분기말과 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다. 종속기업명 소재지 주요영업활동 결산월 당분기말 전기말 소유지분율 소유지분율 보령메디앙스(천진)상무유한공사 중국 수입판매 12월 100% 100% 1.3 종속기업의 요약 재무정보당분기(말) 및 전기(말) 현재 연결대상 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위:천원) 종속기업명 구분 자산 부채 자본 매출액 당기순이익 총포괄손익 보령메디앙스(천진)상무유한공사 당분기(말) 12,997,198 2,335,891 10,661,307 14,578,450 749,504 1,085,763 전기(말) 14,888,730 5,313,186 9,575,544 20,663,321 1,956,943 1,933,954 상기 요약 재무상태 는 지배기업과의 회계정책차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 다만 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다. 2. 중요한 회계정책 2.1 연결재무제표 작성기준 연결실체의 2019년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기연결재무제표 는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기연결재무제표 는 보고기간말인 2019년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 2.2 회계정책과 공시의 변경2.2.1 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 연결실체는 2019년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 제정 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체합니다. 기업회계기준서 제1116호에서는 단일 리스이 용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 연결회사는 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 도입 결과 회계정책을 변경하였습니다. 기업회계기준서 제1116호의 경과 규정에 따라 변경된 회계정책을 소급 적용하였고, 최초 적용으로 인한 누적효과는 최초 적용일인 2019년 1월 1일에 반영하였습니다. 비교 표시된 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 리스 기준서와 새로운 회계정책의 도입 영향은 주석 21에서 설명하고 있습니다. (2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 개정 부의 보상을 수반하는 일부 중도상환 가능한 금융자산을 상각후원가로 측정될 수 있도록 개정하였으며, 상각후원가로 측정되는 금융부채가 조건변경 되었으나 제거되지는 않은 경우 변경으로 인한 효과는 당기손익으로 인식되어야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (3) 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정 확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 제도의 변경 이후 회계기간의 잔여기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 산정하기 위해 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용합니다. 또한, 자산인식상한의 영향으로 이전에 인식하지 않은 초과적립액의 감소도 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (4) 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는 금융상품)이 기업회계기준서 제1109호의 적용 대상임을 명확히 하였으며, 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 기업회계기준서 제1109호를 우선하여 적용하도록 개정하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (5) 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' 제정 제정된 해석서는 기업이 적용한 법인세 처리를 과세당국이 인정할지에 대한 불확실성이 존재하는 경우 당기법인세와 이연법인세 인식 및 측정에 적용하며, 법인세 처리 불확실성의 회계단위와 재평가가 필요한 상황 등에 대한 지침을 포함하고 있습니다. 해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (6) 연차개선 2015-2017 ① 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득하는 것은 단계적으로 이루어지는 사업결합이므로 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ② 기업회계기준서 제1111호 '공동약정' 공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 공동영업에 대한 공동지배력을 획득하는 경우 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ③ 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 기업회계기준서 제1012호 문단 57A의 규정(배당의 세효과 인식시점과 인식항목을 규정)은 배당의 법인세효과 모두에 적용되며, 배당의 법인세효과를 원래 인식하였던 항목에 따라 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식하도록 개정되었습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ④ 기업회계기준서 제1023호 '차입원가' 적격자산을 의도된 용도로 사용(또는 판매) 가능하게 하는 데 필요한 대부분의 활동이 완료되면, 해당 자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금을 일반차입금에 포함한다는 사실을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2.2 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.2.3 리스연결실체는 계약의 약정시점에, 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다. 리스는 대가와 교환하여, 식별되는 자산의 사용통제권을 일정기간 이전하는 계약을 의미합니다. 따라서 계약을 통해 식별되는 자산이 존재하며, 동 식별되는 자산에 대한 사용통제권이 일정기간 이용자에게 이전되는지 여부에 대한 판단을 통해 리스를 식별합니다.연결실체는 하나 또는 하나 이상의 리스요소를 포함하는 계약의 개시일 또는 재평가일에 계약 대가를 각 리스 요소의 상대적 개별가격에 기초하여 배분합니다. 연결실체는 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고, 각 리스요소와 이에 관련되는 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리하는 방법을 선택하였습니다. ① 연결실체가 리스이용자인 경우연결실체는 리스개시일에 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 사용권자산은 원가로 측정되며, 동 원가는 1) 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료를 조정한 리스부채의 최초 측정금액, 2) 연결실체가 부담한 리스개설직접원가, 그리고 3) 리스조건에서 요구하는대로 기초자산을 해체하고 제거하거나, 기초자산이 위치한 부지를 복구할 때 연결실체가 부담할 것으로 추정되는 원가로 구성되어 있습니다. 다만 받은 리스 인센티브는 차감합니다. 사용권자산의 후속측정은 리스개시일로부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지 정액법에 따른 감가상각을 통해 이루어집니다. 사용권자산의 내용연수의 추정은 연결실체의 유형자산의 내용연수에 대한 추정과 동일한 기준으로 이루어집니다. 또한 연결실체는 사용권자산에 대해 자산손상 기준서에 따른 손상평가를 수행하며, 사용권자산은 후속적인 리스부채의 재평가에 따라 조정됩니 다. 리스부채는 리스개시일 현재 미래 지급할 의무가 있는 리스료를 해당 리스의 내재이자율로 할인한 현재가치로 최초측정됩니다. 만약 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없다면 연결실체의 증분차입이자율을 사용합니다.리스부채의 측정치에 포함되는 리스료는 다음의 항목들로 구성되어 있습니다.- 고정리스료 (실질리스료를 포함함)- 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료- 연결실체가 행사할 것이 상당히 확실한 경우의 매수선택권 행사가격 및 리스기간 이 연결실체의 종료선택권 행사를 반영하는 경우, 그 리스를 종료하기 위해 연결실 체가 부담할 금액- 잔존가치보증리스부채는 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정됩니다. 한편 리스부채는 리스료를 산정시 사용한 지수나 요율(이율)의 변동으로 미래 리스료에 변동이 있거나, 연결실체가 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액에 변동이 있을 때, 또는연장선택권 및 종료선택권 행사 가능성에 대한 연결실체의 평가가 변동하여 리스기간이 변경되거나 매수선택권 행사에 대한 연결실체의 평가가 변동될 때 재측정이 이루어집니다.일반적으로 리스부채 재측정으로 인한 변동액은 사용권자산의 장부금액으로 조정합니다. 다만, 사용권 자산의 장부금액이 '0'인 경우에는 당기손익으로 반영합니다. 한편 연결실체는 소액자산 리스의 경우 기준서에 따른 인식면제 규정을 선택하였습니다. ② 연결실체가 리스제공자인 경우연결실체는 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 리스이용자에 이전되는리스계약을 금융리스로 분류하고, 금융리스 외의 모든 리스계약을 운용리스로 분류하고 있습니다.연결실체가 중간리스제공자인 경우, 연결실체는 상위리스와 전대리스를 별도로 회계처리합니다. 연결실체는 기초자산이 아닌, 상위리스에 따른 사용권자산에 따라 전대리스의 금융리스 또는 운용리스 여부를 판단합니다. 다만, 상위리스가 단기리스에 해당되는 경우에는 전대리스는 운용리스로 분류됩니다.연결실체는 금융리스의 경우, 금융리스의 리스순투자와 동일한 금액을 금융리스채권으로 인식하고, 금융리스순투자 미회수분에 대하여 유효이자율법을 적용하여 이자수익을 인식하고 있습니다.운용리스로부터 발생하는 리스료수익을 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 수익으로 인식하고, 운용리스의 협상 및 계약단계에서 발생한 리스개설직접원가는 리스자산의 장부금액에 가산한 후 정액기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식하고 있습니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 분기연결재무제표 작성 시 연결실체의 경영진은 회계정책의 적용 및 보고되는 자산과 부채 및 이익과 비용의 금액에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법과 기업회계 기준서 제1116호 도입으로 인한 회계추정 및 가정을 제외하고는 전기 연차연결재무제표작성 시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 재무위험관리 연결실체는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치이자율위험, 현금흐름이자율위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책, 외환위험, 이자율 위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서 화된 정책을 검토하고 승인합니다. 4.1 시장 위 험 4.1.1 외환위험 연결실체는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있기 때문에 외환 위험, 특히 주로 미국 달러화 관련된 환율 변동 위험에 노출되어 있습니다. 외환 위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채가 기능통화 이외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 외환 위험에 노출되어 있는 연결실체의 금융자산ㆍ부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 USD EUR JPY CNY USD EUR JPY CNY 금융자산 현금및현금성자산 3,928,090 230 - 137,798 2,955,701 231 - 2,477,683 단기금융상품 - - - - 4,472,400 - - - 매출채권 - - - 2,850,294 - - - 4,832,928 금융부채 매입채무 86,122 - 87,915 - 92,057 3,658 89,916 - 기타금융부채 769,084 - - - 867,578 - - - 당분기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동 시 연결실체의 당기손익에 미치는 영향(법인세 차감전)은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 통화 세전 이익에 대한 영향 당분기말 전기말 USD 상승시 307,288 646,847 하락시 (307,288) (646,847) EUR 상승시 23 (343) 하락시 (23) 343 JPY 상승시 (8,791) (8,992) 하락시 8,791 8,992 CNY 상승시 298,809 731,061 하락시 (298,809) (731,061) 4.1.2 주가변동위험 연결실체는 전략적 목적 등으로 기타포괄-공정가치측정금융자산으로 분류된 지분상품에 투자하고 있습니다. 이를 위하여 직접적 또는 간접적 투자수단을 이용하고 있습니다. 4.1.3 이자율위험 이자율 위험은 미래의 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과차입금에서 발생하고 있습니다. 연결실체의 이자율 위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 연결실체는 일간/주간/월간 단위의 국내외 금리동향 모니터링 실시, 대응방안 수립 및 변동금리부 조건의 단기차입금과 예금을 적절히 운영함으로써 이자율 변동에 따른 위험을 최소화하고 있습니다. 한편, 변동이자율 금융상품에 대한 이자율민감도분석을 실시한 결과는 다음과 같습니다. 동 민감도 분석은 보고기간말 현재의 금융상품의 이자율 노출에 근거하여 수행하였으며, 보고기간말 현재의 잔액이 보고기간 전체에 대하여 동일하다고 가정하여 민감도분석을 실시하였습니다. 만약, 당분기말과 전기말 현재 이자율이 100 basis point(bp)가 변동한다면, 다음과 같이 자본과 손익(세전금액)은 증가 또는 감소하였을 것입니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 100bp 상승 100bp 하락 100bp 상승 100bp 하락 이자비용 282,500 (282,500) 309,946 (309,946) 4.2 신용위험 신용위험은 연결실체의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 연결실체는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다. 신용위험은 현금및현금성자산, 각종 예금 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 연결실체는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다.당분기말과 전기말 현재 연결실체가 보유한 금융상품 및 금융부채와 관련하여 담보물의 가치를 고려하지 않은 신용위험 최대 노출액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 현금및현금성자산(*) 11,844,953 9,668,971 단기금융상품 - 4,472,400 매출채권및기타채권 16,944,763 13,772,807 기타유동금융자산 81,257 116,991 기타비유동금융자산 6,571,343 6,379,983 합계 35,442,316 34,411,152 (*) 금융기관에 예치하지 않고 연결실체가 보유하고 있는 현금은 신용위험에 대하여 노출되어 있지 않으므로 신용위험에 대한 노출금액에서 제외하였습니다. 4.3 유동성 위험 연결실체는 미사용 차입금 한도를 적정 수준으로 유지하고, 영업 자금 수요를 충족시키기위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다. 유동성을 예측하는데 있어 연결실체의 자금조달 계획, 약정 준수, 연결실체 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항도 고려하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 유동성 위험 분석 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 장부금액 계약상 현금흐름 6 개월 이내 6~12 개월 1 년 초과 매입채무및기타채무 14,503,909 14,503,909 14,503,909 - - 단기차입금 10,900,000 11,019,356 6,510,213 4,509,143 - 유동성장기차입금 7,356,250 5,975,824 1,973,562 4,002,262 - 장기차입금 15,456,250 18,129,643 255,924 1,864,383 16,009,336 기타금융부채(유동) 1,224,860 1,224,860 1,224,860 - - 기타금융부채(비유동) 4,405,510 4,405,510 - - 4,405,510 합계 53,846,779 55,259,102 24,468,467 10,375,788 20,414,847 (단위: 천원) 구분 장부금액 계약상 현금흐름 6 개월 이내 6~12 개월 1 년 초과 매입채무및기타채무 10,791,006 10,791,006 10,791,006 - - 단기차입금 16,175,692 16,429,960 7,887,290 8,542,670 - 유동성장기차입금 6,287,500 6,433,212 914,513 5,518,699 - 장기차입금 16,937,500 18,255,507 253,127 257,322 17,745,058 기타금융부채(유동) 1,167,566 1,167,566 1,167,566 - - 기타금융부채(비유동) 1,893,532 1,893,532 - - 1,893,532 합계 53,252,796 54,970,784 21,013,502 14,318,692 19,638,590 4.4 자본위험관리 연결실체의 자본 관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본 비용을 절감하기 위해 최적의 자본 구조를 유지하는 것입니다. 연결실체는 부채총계를 자본총계로 나누어 산출되는 부채비율을 기준으로 하여 자본을 관리하고 있으며, 매월 부채비율을 모니터링하고 필요한 경우 적절한 재무구조 개선 방안을 수립하여 실행하고 있습니다. 보고기간말 현재 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 부채(A) 72,187,644 69,626,347 자본(B) 68,203,289 49,904,113 부채비율(A/B) 105.84% 139.52% 4.5 공정가치 측정 당분기중, 연결실체의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다. 4.5.1. 금융상품 종류별 공정가치 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (1) 금융자산 (단위: 천원) 금융자산 범주 구분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 상각후원가측정금융자산(*1) 현금및현금성자산 11,850,453 9,674,471 - 매출채권및기타채권 16,944,763 13,772,807 - 기타금융자산(유동) 81,257 4,589,391 - 기타금융자산(비유동) 6,571,343 6,379,983 - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상장 지분상품 295 295 266 266 비상장 지분상품 478,850 478,850 478,850 478,850 합계 35,926,961 479,145 34,895,769 479,116 (*1) 상각후원가로 측정된 금융자산은 공정가치를 공시하지 않습니다. 연결실체의 상각후원가로 측정된 금융자산은 할인 효과가 중요하지 아니하여 공정가치가 장부금액에 근사한 것 으로 판단하였습니다. (2) 금융부채 (단위: 천원) 금융부채 범주 구분 당분기말 전기말 장부금액 장부금액 상각후원가측정금융부채(*1) 매입채무및기타채무 14,503,909 10,791,006 단기차입금 10,900,000 16,175,692 유동성장기차입금 7,356,250 6,287,500 기타금융부채(유동) 1,224,860 1,167,566 장기차입금 15,456,250 16,937,500 기타금융부채(비유동) 4,405,510 1,893,532 금융부채 합계 53,846,779 53,252,796 (*1) 상각후원가로 측정된 금융자산은 공정가치를 공시하지 않습니다. 연결실체의 상각후원가로 측정된 금융자산은 할인 효과가 중요하지 아니하여 공정가치가 장부금액에 근사한 것 으로 판단하였습니다. 4.5.2. 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1) - 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2) - 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3) 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 수준1 295 266 수준2 - - 수준3 478,850 478,850 합계 479,145 479,116 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며, 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다. 연결실체는 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정을 포함하여 재무보고 목적의 공정가치를측정하고 있습니다. 재무보고 일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 협의하고 있고, 공정가치 수준 간 이동을 발생시키는 사건이나 상황의 변동이 일어난 보고기간종료일에 수준 변동을 인식하고 있습니다. 금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다. - 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격 - 파생상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법을 사용합니다. 유동자산으로 분류된 매출채권 및 기타채권의 경우 장부가액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다. 4.5.3 수준 3에 해당하는 금융상품의 변동내역 (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 기초 478,850 452,500 수준3으로의 이동 (*) - 385 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 - 25,965 기말 478,850 478,850 (*) 전전기말 현재 취득원가로 평가한 매도가능금융자산을 공정가치로 평가하였습니다. 4.5.4. 관측가능하지 않은 주요 투입변수의 민감도 분석 (1) 당분기말 현재 연결실체의 공정가치 서열체계의 수준 3으로 분류된 공정가치 측정에 사용된 가치평가기법과 유의적인 관측가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다. 구분 평가기법 유의적이지만 관측가 능하지 않는 투입변수 공정가치 측정과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수간 상호관계 기타포괄손익-공정가치측정금융자산: ㈜차케어스 현금흐름할인법 ㆍ예상수익성장률 - 향후 5년간 : 2.50%~12.05% 가정 ㆍ가중평균자본비용 : 9.85% 추정된 공정가치는 다음에 따라 증가(감소)됩니다 - 예상수익성장률이 높아지는(낮아지는) 경우 - 가중평균자본비용이 낮아지는(높아지는) 경우 기타포괄손익-공정가치측정금융자산: ㈜이랜드리테일 현금흐름할인법 ㆍ예상수익성장률 - 향후 5년간 : 1.26%~2.50% 가정 ㆍ가중평균자본비용 : 7.88% 추정된 공정가치는 다음에 따라 증가(감소)됩니다 - 예상수익성장률이 높아지는(낮아지는) 경우 - 가중평균자본비용이 낮아지는(높아지는) 경우 (2) 공정가치 서열체계 수준3으로 분류되는 금융자산의 민감도 분석금융상품의 민감도분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에 따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우에는 가장유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다. 4.6 당분기와 전기 중 금융상품에서 발생한 범주별 순손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 금융수익 금융비용 기타포괄손익 이자수익 배당금수익 외화환산이익 이자비용 거래손실 외화환산손실 대손상각비 평가손익(*) 현금및현금성자산 3,998 - 146,805 - - (0) - - 장단기금융상품 67,141 - - - - - - - 대여금및수취채권 - - 42,694 - - - (108,190) - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(*) - 12 - - - - - 29 상각후원가로 평가하는 금융부채 - - 2,555 (149,885) - (16,689) - - 합계 71,139 12 192,054 (149,885) - (16,689) (108,190) 29 (*)기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 금액은 법인세효과 반영전 금액입니다. 전기 > (단위: 천원) 구분 금융수익 금융비용 기타포괄손익 이자수익 배당금수익 외화환산이익 이자비용 거래손실 외화환산손실 대손상각비 평가손익(*) 현금및현금성자산 8,282 - 156,198 - - (2,488) - - 장단기금융상품 182,169 - 186,800 - - - - - 대여금및수취채권 - - 93,666 - (20,171) (358,856) (1,867,621) - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(*) - 12 - - - - - 25,949 상각후원가로 평가하는 금융부채 - - 1,189 (682,285) - (16,636) - - 합계 190,452 12 437,852 (682,285) (20,171) (377,980) (1,867,621) 25,949 (*)기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 금액은 법인세효과 반영전 금액입니다. 4 .7 사용이 제한된 금융자산 당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 사용제한내용 현금및현금성자산 390,610 390,259 정부보조금이자 기타금융자산(비유동) 10,500 10,500 당좌개설보증금 합계 401,110 400,759 5. 영업부문 (1) 연결실체는 재화나 용역의 성격을 기준으로 최고경영자의 의사결정을 위해 다음과 같이 2개의 부문으로 구분하여 보고하고 있습니다. 구분 스킨케어 및 용품 등 사업부문 의류사업부문 구분기준 유아용품, 스킨케어 등의 상, 제품 유아동 의류 등의 상, 제품 수익을 창출하는 주요 재화 스킨케어, 수유용품 유아동 의류 주요 고객 일반 소비자 (2) 당분기와 전분기 중 연결실체의 영업부문에 대한 정보는 다음과 같습니다. 당분기> (단위: 천원) 구분 스킨케어 및 용품 의류사업부문 소계 연결조정 합계 매출액 26,031,808 3,526,983 29,558,791 (1,481,233) 28,077,558 외부매출액 24,550,574 3,526,983 28,077,558 - 28,077,558 부문간내부매출액 1,481,233 - 1,481,233 (1,481,233) - 부문손익 22,797,755 (562,714) 22,235,041 725,688 22,960,730 기타미배분손익 510,293 법인세비용차감전순손익 23,471,023 (단위: 천원) 구분 스킨케어 및 용품 의류사업부문 소계 연결조정 합계 매출액 25,209,558 4,165,513 29,375,071 (2,979,608) 26,395,463 외부매출액 22,229,950 4,165,513 26,395,463 - 26,395,463 부문간내부매출액 2,979,608 - 2,979,608 (2,979,608) - 부문손익 1,841,017 (879,096) 961,921 (121,292) 840,628 기타미배분손익 360,973 법인세비용차감전순손익 1,201,601 (3) 당분기와 전분기 중 연결실체의 지역별 매출에 대한 정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 한국 중국 합계 당분기 23,307,136 4,770,422 28,077,558 전분기 22,496,705 3,898,758 26,395,463 6 . 매출채권및기타채권 (1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 상세 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 매출채권 17,968,778 13,957,138 미수금 1,769,798 2,527,291 소계 19,738,577 16,484,429 손실충당금 (2,793,814) (2,711,622) 합계 16,944,763 13,772,807 (2) 당분기와 전분기 중 매출채권및기타채권의 손실충당금의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 기초금액 2,711,622 1,515,708 손상차손으로 인식된 금액 82,192 1,867,621 손상채권의 제각 - (671,707) 기말금액 2,793,814 2,711,622 (3) 연체되었으나 손상되지 않은 금융자산당분기말과 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 금융자산의 연령분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 6개월 이내 - - 1년 이내 1,020,455 1,180,152 1년 초과 2,806,504 1,901,383 합계 3,826,959 3,081,536 7. 기타금융자산당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 상세 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 단기금융상품 - - 4,472,400 - 장기금융상품 - 5,410,182 - 5,218,822 미수수익 71,740 - 94,801 - 임차보증금 9,517 1,161,161 22,191 1,161,161 합계 81,257 6,571,343 4,589,391 6,379,983 8 . 재고자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 상품 8,974,981 (235,896) 8,739,085 11,049,607 (654,309) 10,395,298 제품 8,663,947 (249,083) 8,414,864 9,709,083 (262,704) 9,446,379 재공품 807,836 - 807,836 805,391 - 805,391 원재료 925,979 (112,959) 813,019 1,106,584 (69,345) 1,037,238 부재료 346,740 (6,191) 340,549 409,168 (2,144) 407,024 저장품 100,057 - 100,057 99,030 - 99,030 미착품 698,185 - 698,185 717,188 - 717,188 계약자산(*) 125,771 - 125,771 60,403 - 60,403 기타재고자산 1,320 - 1,320 1,320 - 1,320 합계 20,644,816 (604,129) 20,040,686 23,957,773 (988,502) 22,969,270 (*) 반품ㆍ환불 회 계처리 관련 계약자산으로, 연결재무상태표 상 재고자산으로 계상하고 있습니다( 주석18 참조). (2) 당분기와 전기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 매출원가: 재고자산평가손실(환입) (384,373) 123,702 9. 기타비금융자산당분기말과 전기말 현재 기타비금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선급금 112,168 - 339,014 - 선급비용 174,457 1,612 104,350 2,215 합계 286,625 1,612 443,364 2,215 10. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 장부금액과 공정가치의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 취득원가 공정가치 장부금액 장부금액 (주)이랜드리테일(*) 30,000 950 950 950 (주)차케어스(*) 500,000 477,900 477,900 477,900 (주)웅진 951 295 295 266 합계 530,951 479,145 479,145 479,116 (2) 당분기와 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 기초 479,116 453,167 평가손익(법인세 차감전) 29 25,949 기말 479,145 479,116 11. 관계기업투자(1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 관계기업명 소재지 주요영업활동 당분기말 전기말 소유지분율 장부금액 소유지분율 장부금액 보령제약(주)(*) 한국 의약품제조판매 5.64% 15,106,396 5.64% 14,747,576 비알엠로지스틱스㈜ 한국 화물운송대행 20.00% 29,712 20.00% 60,230 합계 15,136,108 14,807,806 (*)상기 보령제약(주)에 대한 지분율은 20% 미만이지만, 주요 임원의 겸직등으로 인하여 피투자회사의 의사결정에 참여할 수 있으므로, 유의적인 영향력이 있다고 판단되어 지분법을 적용하였습니다. (2) 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 보령제약㈜ 28,476,120 23,682,640 (3) 당분기와 전기 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 기초장부금액 14,807,806 14,200,682 지분법손익 510,293 1,141,695 지분법이익잉여금 - (114,902) 지분법자본변동 389 13 배당금수령 (182,381) (419,682) 기말평가액 15,136,108 14,807,806 (4) 당분기말과 전기말 현재 관계기업의 재무정보금액을 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 관계기업명 보령제약(주) 비알엠로지스틱스(주) 보령제약(주) 비알엠로지스틱스(주) 당기말순자산(a) 262,464,704 148,559 256,102,642 연결실체지분율(b) 5.64% 20.00% 5.64% 20.00% 순자산지분금액(a×b) 14,803,009 29,712 14,444,189 60,230 영업권 311,467 - 311,467 - 고정자산미실현이익 (8,080) - (8,080) - 장부금액 15,106,396 29,712 14,747,576 60,230 12. 유형자산(1) 당분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 비품 건설중인자산 합계 기초 7,814,526 10,417,389 432,201 63,958 7 2,183,955 16,739,590 37,651,626 취득원가 7,814,526 12,283,519 1,382,664 1,576,399 76,714 20,136,278 16,739,590 60,009,691 감가상각누계액 - (1,866,129) (950,463) (1,512,442) (76,707) (17,952,323) - (22,358,065) 취득 22,071,454 2,766,929 - 4,086,057 - 323,504 3,816,215 33,064,158 처분 - (1,263,225) (419,671) (87) (4) (183) - (1,683,170) 감가상각 - (81,763) (5,855) (43,642) - (307,024) - (438,284) 외화환산조정 - - - - - 5,148 - 5,148 기말 26,920,417 11,839,329 6,675 4,106,286 3 2,205,400 20,555,805 65,633,916 취득원가 26,920,417 12,710,318 11,282 5,078,264 54,975 19,263,116 20,555,805 84,594,177 감가상각누계액 - (870,989) (4,607) (971,979) (54,972) (17,057,715) - (18,960,262) (2) 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 비품 건설중인자산 합계 기초 7,814,526 10,750,916 501,334 95,862 1,556 3,016,703 45,924 22,226,821 취득원가 7,814,526 12,283,519 1,382,664 1,576,399 76,714 20,075,974 45,924 43,255,720 감가상각누계액 - (1,532,603) (881,330) (1,480,537) (75,158) (17,059,271) - (21,028,899) 취득 - - - - - 573,375 16,693,666 17,267,041 처분 - - - - - (169,600) - (169,600) 감가상각 - (333,527) (69,133) (31,904) (1,549) (1,236,471) - (1,672,584) 대체(*) (4,256,408) (4,819,403) (425,385) - - - - (9,501,196) 외화환산조정 - - - - - (52) - (52) 기말 3,558,118 5,597,986 6,816 63,958 7 2,183,955 16,739,590 28,150,430 취득원가 3,558,118 5,752,691 11,282 1,576,399 76,714 20,136,278 16,739,590 47,851,072 감가상각누계액 - (154,704) (4,466) (1,512,442) (76,707) (17,952,323) - (19,700,642) (*) 2018년 12월 12일 보령제약과 체결한 계약에 따라 2019년 2월 28일 매각예정인 안산시 단원구 소재 토지, 건물 및 구축물은 매각예정자산으로 대체되었습니다. (3) 당분기말 현재 연결실체가 담보로 제공한 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 담보제공자산 장부가액 담보설정금액 담보권자 토지(*1) 4,796,245 6,600,000 예산군 4,680,000 한국산업은행 4,620,000 25,100,000 건물(*2) 9,078,165 4,680,000 한국산업은행 4,620,000 25,100,000 (*1) 상기 토지는 충남 예산군 소재의 농공단지내 공장 취득과 관련하여 예산군청으로부터 수령한 정부보조금에 1순위 담보를 제공하고 있으며, 한국산업은행의 시설자금대출에 대하여 2순위 담보를 제공하고 있습니다. (*2) 상기 건물은 한국산업은행의 시설자금대출에 대하여 1순위 담보를 제공하고 있습니다. (4) 당분기 중 적격 자산인 유형자산에 대해 자본화된 차입원가는 128,601천원이며, 자본화가능차입원가를 산정하기 위해 사용된 자본화차입이자율은 3.05%입니다. 전기 중에 자본화된 차입원가는 97,900천원입니다 13. 투자부동산 (1) 당분기말과 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과목 당분기말 전기말 토지 - 1,290,846 건물 39,485 4,230,184 건물감가상각누계액 (14,231) (662,358) 합계 25,254 4,858,672 (2) 당분기와 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과목 당분기 전기 기초 4,858,672 4,937,987 상각 (8,977) (79,316) 처분 (4,824,440) - 기말 25,254 4,858,672 (3) 투자부동산 관련 수익당분기와 전분기 중 투자부동산과 관련하여 수익 및 비용으로 인식한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 임대수익 278,089 407,863 임대원가 8,977 26,439 14. 무형자산 (1) 당분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과목 기초장부금액 취득 상각 기타증(감)액 외화환산조정 기말장부금액 산업재산권 301,378 8,455 (29,981) - - 279,852 회원권 110,000 - - - - 110,000 기타의무형자산 1,177,388 46,362 (96,422) - - 1,127,328 합계 1,588,766 54,817 (126,403) - - 1,517,180 (2) 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과목 기초장부금액 취득 상각 기타증(감)액 외화환산조정 기말장부금액 산업재산권 290,340 65,646 (136,670) 82,062 - 301,378 회원권 110,000 - - - - 110,000 기타의무형자산 1,417,295 232,338 (390,225) (82,062) 43 1,177,388 합계 1,817,634 297,984 (526,895) - 43 1,588,766 15. 매입채무및기타채무 당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 매입채무 5,974,058 5,945,099 미지급금 8,529,851 4,845,907 합계 14,503,909 10,791,006 16. 기타금융부채당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 미지급비용 1,224,860 - 1,167,566 - 임대보증금 - 2,792,000 - 10,000 예수보증금 - 1,613,510 - 1,883,532 합계 1,224,860 4,405,510 1,167,566 1,893,532 17. 차입금(1) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 내역 연이자율 당분기말 전기말 신한은행 일반대출 3.67% 2,400,000 2,400,000 당좌대출 3.27% - 2,494,555 한국씨티은행 일반대출 3.09% 3,000,000 3,000,000 일반대출 3.09% 1,500,000 1,500,000 농협중앙회 일반대출 3.50% 4,000,000 4,000,000 당좌대출 3.61% - 2,781,137 합계 10,900,000 16,175,692 (2) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 내역 연이자율 만기 당분기말 전기말 한국산업은행(*) 시설대출 2.43% 2021년 5월 1,462,500 1,625,000 3.04% 2020년 10월 1,750,000 2,000,000 3.09% 2023년 4월 2,100,000 2,100,000 2.93% 2023년 4월 3,000,000 3,000,000 3.05% 2023년 4월 1,000,000 1,000,000 3.07% 2023년 4월 500,000 500,000 3.09% 2023년 4월 2,400,000 2,400,000 3.08% 2023년 4월 800,000 800,000 3.07% 2023년 4월 7,300,000 7,300,000 ㈜국민은행 일반대출 3.33% 2019년 12월 2,500,000 2,500,000 유동성장기차입금 (7,356,250) (6,287,500) 장부금액 15,456,250 16,937,500 (*) 한국산업은행 차입금에 대하여 지배기업의 토지와 건물이 담보로 제공되어 있습니다.(주석 12 참조) 18. 계약자산과 계약부채 (1) 연결실체가 고객과의 계약에서 생기는 수익과 관련하여 인식하고 있는 계약자산 및 계약부채는 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 계약자산(*) 159,319 60,403 계약부채(**) 123,639 87,455 (*) 반품·환불 회계처리 관련 계약자산으로, 연결재무상태표 상 재고자산으로 계상하고 있습니다.(**) 고객충성제도 및 물량할증 관련 계약부채로, 연결재무상태표 상 기타비금융부채(이연수익)으로 계상하고 있습니다. (2) 당분기 계약자산과 계약부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 계약자산(재고자산) 계약부채(이연수익)(*) 계약자산(재고자산) 계약부채(이연수익)(*) 기초 60,403 87,455 83,195 130,468 전입(환입) 98,917 123,552 (22,792) (43,013) 기말 159,319 123,639 60,403 87,455 (*) 고객충성제도 및 물량할증 관련 계약부채로, 전기말 금액은 각각 27,501천원 및 59,954천원이며, 당분기말 금액은 25,420천원 및 98,219천원입니다. (3) 계약부채에 대해 인식한 수익전기에서 이월된 계약부채와 관련하여 당분기에 수익으로 인식한 금액은 117,725천원입니다. 19. 기타비금융부채 당분기말과 전기말 현재 기타비금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 선수금 1,583,727 4,402,497 예수금 6,078,020 6,076,664 이연수익(*) 87,499 87,455 합계 7,749,246 10,566,616 (*) 주석 18에서 설명한 바와 같이 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'에 따른 고객충성제도 및 물량할증 관련 계약부채이며 당분기와 전기 중 이연수익의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 기초금액 87,455 19,562 회계정책변경 - 110,905 수익이연 107,838 46,779 수익인식 (107,795) (89,791) 기말금액 87,499 87,455 20. 종업원급여 (1) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 급여 및 상여 2,297,387 2,221,575 확정급여형 퇴직급여제도 관련 비용 238,897 208,999 합계 2,536,285 2,430,575 (2) 당분기말과 전기말 현재 확정급여부채 및 기타종업원급여와 관련된 부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 4,698,766 4,848,714 사외적립자산의 공정가치(*) (7,432) (7,432) 소계 4,691,334 4,841,282 장기종업원급여부채 152,108 143,115 합계 4,843,443 4,984,397 (*) 연결실체의 사외적립자산은 전액 국민연금전환금이며, 별도로 퇴직연금에 적립을 하지 않고 있습니다. (3) 당분기와 전기 중 확정급여채무의 조정내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 기초 4,848,714 4,477,255 당기 비용으로 인식 : 당기근무원가 209,070 711,319 이자원가 29,827 124,679 소계 238,897 835,998 확정급여제도의 재측정요소 - 118,713 기타 : 퇴직금 지급액 (388,844) (618,474) 관계사 전입(출)액 - 35,222 소계 (388,844) (583,252) 기말 4,698,766 4,848,714 (4) 당분기 및 전분기 중 손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 당기근무원가 209,070 177,830 확정급여채무의 이자비용 29,827 31,170 퇴직급여 소계 238,897 208,999 장기종업원급여 8,993 6,519 합계 247,890 215,519 21. 자본금 및 자본잉여금(1) 자본금당분기말 현재 지배기업이 발행할 주식의 총수, 발행한 주식의 수 및 1주당 금액은 각각 50,000,000주, 11,800,000주 및 500원입니다. (2) 자본잉여금당분기말과 전기말 현재 자본잉여금은 전액 자기주식처분이익 2,750,340천원으로 구성되어 있으며, 구성내역 및 금액에 변동은 없습니다. 22. 기타자본항목당분기말과 전기말 현재 기타자본항목의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 자기주식 (3,583,089) (3,583,089) 23. 기타포괄손익누계액 (1) 당분기와 전기 중 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 (17,309) (17,332) 지분법자본변동 1,454,470 1,454,166 해외사업환산손익 (169,361) (525,349) 합계 1,267,800 911,485 24. 이익잉여금 (1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 법정적립금 3,708,620 3,708,620 임의적립금 5,814,272 5,814,272 지분법이익잉여금 (215,758) (215,758) 미처분이익잉여금 52,561,104 34,618,242 합계 61,868,238 43,925,376 25. 주당이익 (1) 당분기와 전분기 중 기본주당이익의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 당기순이익 17,942,862,118 927,371,170 가중평균유통보통주식수(주) 11,569,266 11,565,586 기본주당순이익 1,551 80 (*) 가중평균유통보통주식수 계산 시 기초 발행보통주식수에는 자원의 실질적인 변동을 유발하지 않으면서 유통보통주식수의 증감을 가져오는 무상증자 등의 사건이 반영되어 있습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 발행보통주식수를 유통기간으로 가중평균하여 산정한 유통보통주식수의 산출내역은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구분 당분기 전분기 기초 발행보통주식수(*) 11,800,000 11,800,000 자기주식 효과 (230,734) (234,414) 가중평균유통보통주식수 11,569,266 11,565,586 (*) 기초 발행보통주식수에는 자원의 실질적인 변동을 유발하지 않으면서 유통보통주식수의 증감을 가져오는 무상증자 등의 사건이 반영되어 있습니다. 연결실체는 잠재적 보통주의 희석화 효과가 없으므로 희석주당이익을 별도로 계산하지 않았습니다. 26. 매출 및 매출원가 당분기와 전분기 중 연결실체의 매출 및 매출원가의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 매출액 제품매출액 11,381,100 12,019,233 상품매출액 16,396,881 13,967,828 기타매출액 21,488 538 부동산임대수입 278,089 407,863 매출액 계 28,077,558 26,395,463 제품매출원가 5,327,016 4,788,302 상품매출원가 9,328,110 7,139,355 부동산임대수입원가 8,977 26,439 매출원가 계 14,664,103 11,954,096 27. 판매비와관리비 당분기와 전분기 중 발생한 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 당분기 전분기 급여 2,091,347 2,084,302 퇴직급여 227,127 190,265 복리후생비 196,828 218,718 여비교통비 104,303 98,622 통신비 33,579 26,885 수도광열비 15,424 19,769 차량유지비 11,098 15,484 세금과공과 110,562 101,520 소모품비 283,837 232,569 도서인쇄비 1,456 1,481 교육훈련비 1,392 18,743 임차료 386,011 433,507 감가상각비 363,004 385,700 무형자산상각비 126,403 138,307 보험료 13,111 11,321 접대비 7,215 9,387 판매촉진비 61,950 23,589 광고선전비 219,211 287,088 홍보비 207,645 321,044 운반보관비 1,191,218 1,328,193 견본비 331,145 286,297 지급수수료 3,899,387 4,291,032 시장조사비 37,021 43,486 용역수수료 2,557,879 2,834,471 임상연구비 20,008 9,788 수출경비 55,429 55,791 대손상각비 108,190 59,191 잡비 371 530 합계 12,662,152 13,527,080 28. 비용의 성격별 분류 당분기와 전분기 중 발생한 비용(매출원가 및 판매비와관리비)의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 재고자산의 변동 2,928,584 411,195 원재료 및 상품 등 매입액 12,581,525 12,768,519 종업원급여 2,536,285 2,430,575 감가상각비 및 무형자산상각비 552,069 566,850 지급수수료 4,152,640 4,581,670 용역수수료 2,557,879 2,834,471 기타비용 2,017,275 1,887,897 합계 27,326,255 25,481,176 29. 기타영업외손익당분기와 전분기 중 발생한 기타영업외손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 당분기 전분기 기타수익: 외환차익 123,915 29,695 외화환산이익 192,054 75,003 유형자산처분이익 22,025,624 - 잡이익 40,912 111,768 기타수익 합계 22,382,506 216,465 금융비용: 외환차손 72,523 54,334 외화환산손실 16,689 55,275 유형자산처분손실 274 21,575 기부금 1,500 2,100 잡손실 3,358 - 기타비용 합계 94,344 133,285 30. 금융수익과 금융비용 당분기와 전분기 중 발생한 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 금융수익: 이자수익 71,139 18,363 배당금수익 12 - 금융수익 합계 71,151 18,363 금융비용: 이자비용 149,885 169,076 매출채권처분손실 - 6,126 금융비용 합계 149,885 175,202 31. 법인세 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균 연간법인세율은 23.55%(2018년 12월 31일로 종료하는 기간에 대한 전기의 예상 법인세율: 22.82%) 입니다. 32. 우발부채와 약정사항 (1) 당분기말 현재 연결실체와 금융기관간 주요 약정내용은 다음과 같습니다. (원화 단위: 천원, 외화: USD) 금융기관 구분 통화 한도 사용액 KEB하나은행 수입신용장(일람불) USD 1,000,000 - 외상매출채권담보대출 KRW 10,000,000 735,435 신한은행 일반자금대출 KRW 2,400,000 2,400,000 당좌대출 KRW 3,000,000 - 수입신용장(일람불) USD 2,000,000 246,667 기타약정(E-Biz) KRW 1,000,000 71,175 국민은행 일반대출 KRW 2,500,000 2,500,000 외상매출채권전자대출 KRW 2,700,000 520,783 한국씨티은행 일반자금대출 KRW 3,000,000 3,000,000 일반자금대출 KRW 1,500,000 1,500,000 수입신용장 KRW 500,000 - 한국산업은행 산업시설자금시설대출(*) KRW 1,462,500 1,462,500 산업시설자금시설대출(*) KRW 1,750,000 1,750,000 산업시설자금시설대출(*) KRW 2,100,000 2,100,000 산업시설자금시설대출(*) KRW 3,000,000 3,000,000 산업시설자금시설대출(*) KRW 1,000,000 1,000,000 산업시설자금시설대출(*) KRW 500,000 500,000 산업시설자금시설대출(*) KRW 2,400,000 2,400,000 산업시설자금시설대출(*) KRW 800,000 800,000 산업시설자금시설대출(*) KRW 7,300,000 7,300,000 농협중앙회 일반자금대출 KRW 4,000,000 4,000,000 당좌대출 KRW 3,000,000 - 합계 KRW 53,912,500 35,039,893 USD 3,000,000 246,667 (*) 한국산업은행의 시설자금대출과 관련하여 예산 증곡전문농공단지 토지 및 건물(장부금액 13,874백만원)가 담보로 제공되어 있습니다. (2) 당분기말 현재 지배기업이 피고로 계류 중인 소송 사건은 없으며, 원고로 계류 중인 소송 사건은 1건(소송가액: 129백만원)이 있습니다. 연결실체의 경영진은 동 소송사건이 연결실체의 연결재무제표에 유의적인 영향이 없을 것으로 예상하고 있습니다. (3) 연결실체는 당분기말 현재 다음과 같은 로열티계약을 체결하고 있습니다. (단위: 천원) 계약상대방 조건 계약기간 로열티 지급액 계약시점 계약만기 당분기 전분기 Tartine et Cfocolat Babies' Product와 Kids Product의 분기당 순매출액에 대해 각각 7% 및 5%를 로열티로 지급하며, 분기당 $425,000 미니멈으로 보증 2019년 01월 2023년 12월 426,675 453,263 디보 1년간 라이센스 제품 출하가의 1.7%를 로열티로 지급하며, 1천만원의 미니멈 로열티 보증 2018년 11월 2019년 12월 2,273 2,466 Moomin 라이센스 제품 출고가의 5%(수유제품) 및 8%(패션제품)를 로열티로 지급하며, 3년간 매년 $100,000의 미니멈 로열티를 보증 2017년 04월 2020년 03월 27,143 13,952 콤비코리아 매출액의 4.3%지급(분기별) 2018년 08월 2019년 08월 62 395 합계 456,153 470,076 (4) 당분기말 현재 연결실체는 서울보증보험의 이행보증보험에 가입하고 있으며, 부보금액은 91,300천원 입니다. (5) 정부보조금 연결실체는 2012년 중 연결실체의 예산 증곡전문농공단지 내 신규 시설투자결정과 관련하여 6,000백만원의 지방투자촉진보조금을 수령하여 예수금으로 계상하고 있습니다. 동 정부보조금은 합의된 시설투자완료 시 해당 자산의 차감항목으로 대체될 예정입니다. 34. 특수관계자와의 거래 (1) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 최상위지배자는 김은정이며, 연결실체가 유의적인 영향력을 행사할 수 있는 회사는 다음과 같습니다. 구분 당분기말 전기말 관계기업 보령제약㈜ 보령제약㈜ 비알엠로지스틱스(주) 비알엠로지스틱스(주) 기타의 특수관계자 보령제약(주)의 특수관계인 보령제약(주)의 특수관계인 (2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계 구분 특수관계자명 거래내용 당분기 전분기 관계기업 보령제약(주) 매출 133,932 184,711 임대수익 271,109 406,663 자산매각 28,356,750 - 임차료 1,530 1,530 매입 13,342 36,186 비알엠로지스틱스(주) 매출 174 155 매입 1,206,222 1,334,871 기타의 특수관계인 (주)보령홀딩스 매출 - 276 임차료 252,957 272,603 매입 6,766 104,795 (주)보령바이오파마 매출 63,315 80,492 (주)킴즈컴 매출 90 19,660 매입 6,650 28,990 (주)비알네트콤(*1) 매출 88 81 용역수수료 91,831 195,163 소프트웨어 및 비품 - 34,311 (주)지영피엘씨 매입 412,880 347,383 일신당인쇄소 매입 75,406 145,909 보령컨슈머 매출 298 4,748 매입 - 1,356 (주)맘스맘 매출 810,311 388,286 용역매출 9,000 9,000 매입 103,882 36,316 유피스판매(주) 매출 12,000 48,000 매입 384,160 298,475 (*1) 당분기 중 지분양도로 기타의 특수관계인에서 제외되었으며 양도일까지의 거래입니다. (3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계 구분 특수관계자명 당분기말 전기말 채권 채무 채권 채무 관계기업 보령제약(주) 604,637 72,608 412,632 76,501 비알엠로지스틱스(주) 40,000 460,134 - 421,324 기타의 특수관계인 (주)보령홀딩스 460,724 607,438 460,724 614,554 (주)보령바이오파마 43,259 - 41,163 - (주)킴즈컴 99 59,029 550 71,228 (주)비알네트콤(*1) - 210,018 - 260,570 일신당인쇄소 - 52,603 - 101,351 보령컨슈머 328 - 785 - (주)지영피엘씨 - 116,627 - 108,134 유피스판매(주) 125,412 213,339 125,412 209,628 (주)맘스맘 4,552,195 151,659 3,777,900 78,666 합계 5,826,654 1,943,456 4,819,166 1,941,956 (*1) 당분기 중 지분양도로 기타의 특수관계인에서 제외되었으며 양도일까지의 거래입니다. (4) 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 단기급여 350,600 348,999 퇴직급여 75,490 91,228 합계 426,090 440,227 (5) 당분기말 현재 연결실체가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같으며, 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 담보, 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 지급보증은 없습니다. (단위: 천원) 특수관계자 범주 법인명 보증처 지급보증금액 보증내용 보증기간 기타 ㈜맘스맘 농협중앙회 960,000 기업일반회전대출 본채무 상환시까지 1,200,000 기업일반통장대출 본채무 상환시까지 합계 2,160,000 35. 현금흐름표 당분기 및 전기 중 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 유형자산의 비현금 취득의 효과 29,014,439 - 무형자산의 비현금 취득의 효과 - 82,062 회계정책변경효과 - 157,217 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가 29 25,949 매출채권 제각 - 671,707 무상증자 - 200,000 장기차입금의 유동성 대체 1,481,250 6,287,500 4. 재무제표 재무상태표 제 41 기 3분기말 2019.09.30 현재 제 40 기말 2018.12.31 현재 (단위 : 원) 제 41 기 3분기말 제 40 기말 자산 유동자산 37,829,527,535 49,410,653,229 현금및현금성자산 3,273,783,676 5,470,108,057 매출채권 및 기타유동채권 16,172,173,243 18,712,386,069 기타유동금융자산 2,082,170,677 4,567,200,728 재고자산 16,142,206,132 20,535,798,589 기타유동자산 159,193,807 125,159,786 비유동자산 77,749,455,596 56,523,223,173 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 479,038,770 479,116,260 관계기업에 대한 투자자산 5,916,806,700 5,916,806,700 종속기업에 대한 투자자산 486,114,000 486,114,000 기타비유동금융자산 710,939,136 1,171,662,636 유형자산 52,604,434,211 28,107,773,414 사용권자산 94,429,377 투자부동산 12,201,929,705 4,858,671,520 무형자산 1,336,819,033 1,588,765,759 이연법인세자산 3,918,669,695 4,412,025,824 기타비유동자산 274,969 1,090,909 매각예정비유동자산 0 9,501,196,151 자산총계 115,578,983,131 105,933,876,402 부채 유동부채 29,284,008,114 45,437,310,520 매입채무 및 기타유동채무 9,530,926,463 10,791,006,495 단기차입금 275,279,862 16,175,691,653 유동성장기차입금 5,925,000,000 6,287,500,000 유동리스부채 95,591,833 기타유동금융부채 1,231,560,988 1,141,014,326 당기법인세부채 4,421,753,547 544,470,355 기타유동부채 7,803,895,421 10,497,627,691 비유동부채 31,725,028,284 23,815,429,444 장기차입금 22,493,750,000 16,937,500,000 비유동리스부채 908,833 기타비유동금융부채 4,221,275,712 1,893,532,272 퇴직급여부채 5,009,093,739 4,984,397,172 부채총계 61,009,036,398 69,252,739,964 자본 자본금 5,900,000,000 5,900,000,000 자본잉여금 2,750,339,984 2,750,339,984 기타자본구성요소 (3,583,089,403) (3,583,089,403) 기타포괄손익누계액 (17,392,027) (17,331,584) 이익잉여금(결손금) 49,520,088,179 31,631,217,441 자본총계 54,569,946,733 36,681,136,438 자본과부채총계 115,578,983,131 105,933,876,402 포괄손익계산서 제 41 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 제 40 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 (단위 : 원) 제 41 기 3분기 제 40 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 20,697,029,505 71,787,877,665 33,281,460,977 86,904,127,910 매출원가 10,652,002,207 37,596,988,333 15,601,190,776 41,292,510,738 매출총이익 10,045,027,298 34,190,889,332 17,680,270,201 45,611,617,172 판매비와관리비 9,399,960,665 33,115,306,220 16,527,065,663 43,019,286,174 영업이익(손실) 645,066,633 1,075,583,112 1,153,204,538 2,592,330,998 기타이익 420,755,591 22,859,384,530 (241,647,970) 473,863,911 기타손실 74,443,891 419,192,689 605,506,407 867,481,854 금융수익 9,722,282 208,296,020 (340,423,048) 119,516,369 금융원가 209,371,983 607,931,622 162,303,977 519,182,986 법인세비용차감전순이익(손실) 791,728,632 23,116,139,351 (196,676,864) 1,799,046,438 법인세비용 74,176,016 5,227,268,613 (67,592,829) 361,116,258 당기순이익(손실) 717,552,616 17,888,870,738 (129,084,035) 1,437,930,180 기타포괄손익 (40,787) (60,443) (121,376) (62,899) 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) (40,787) (60,443) (121,376) (62,899) 총포괄손익 717,511,829 17,888,810,295 (129,205,411) 1,437,867,281 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 1,547 1,547 129 129 자본변동표 제 41 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 제 40 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2018.01.01 (기초자본) 5,700,000,000 2,750,339,984 (3,491,095,889) (37,571,820) 30,656,687,770 35,578,360,045 회계정책변경에 따른 증가(감소) (157,216,543) (157,216,543) 당기순이익(손실) 2,335,255,029 1,437,930,180 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 41,769 41,769 무상증자 200,000,000 (200,000,000) 0 단주취득 및 처분 (91,993,514) (91,993,514) 2018.09.30 (기말자본) 5,900,000,000 2,750,339,984 (3,583,089,403) (37,530,051) 32,634,726,256 37,664,446,786 2019.01.01 (기초자본) 5,900,000,000 2,750,339,984 (3,583,089,403) (17,331,584) 31,631,217,441 36,681,136,438 회계정책변경에 따른 증가(감소) 0 당기순이익(손실) 17,888,870,738 17,888,870,738 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 60,443 60,443 무상증자 0 단주취득 및 처분 0 2019.09.30 (기말자본) 5,900,000,000 2,750,339,984 (3,583,089,403) 17,392,027 49,520,088,179 54,569,946,733 현금흐름표 제 41 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 제 40 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 (단위 : 원) 제 41 기 3분기 제 40 기 3분기 영업활동현금흐름 7,538,952,850 1,129,352,356 당기순이익(손실) 17,888,870,738 2,335,255,029 당기순이익조정을 위한 가감 (13,942,702,279) 3,792,571,199 매출채권처분손실 18,903,532 대손상각비 37,920,363 831,638,540 유형자산처분손실 144,427,119 169,596,167 감가상각비 1,650,511,656 1,319,924,543 사용권자산상각비 76,674,852 무형자산상각비 379,071,211 393,972,763 외화환산손실 41,838,604 48,968,419 법인세비용 5,227,268,613 640,783,950 이자비용 607,931,622 539,155,784 퇴직급여 716,691,520 626,998,208 재고자산평가손실 (379,072,764) 외화환산이익 (209,546,220) (312,636,203) 이자수익 (25,903,420) (65,040,904) 배당금수익 (182,392,600) (419,693,600) 유형자산처분이익 (2,499,000) 매각예정자산처분이익 (22,025,623,835) 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 5,001,704,498 (4,381,926,122) 매출채권의 감소(증가) 1,235,759,366 (5,286,777,571) 기타채권의 감소(증가) 1,266,533,097 (131,126,637) 재고자산의 감소(증가) 4,772,665,221 595,534,320 기타유동금융자산의 감소(증가) 0 126,438,500 기타유동비금융자산의 감소(증가) (34,034,021) (138,983,979) 기타비유동비금융자산의 감소(증가) 815,940 11,115,708 매입채무의 증가(감소) 371,710,069 (881,765,349) 기타채무의 증가(감소) (1,631,790,101) 1,210,552,160 기타유동금융부채의 증가(감소) 78,028,710 (22,379,188) 기타유동비금융부채의 증가(감소) (2,693,732,270) 591,027,335 기타비유동금융부채의 증가(감소) 2,327,743,440 (42,004,332) 기타장기종업원급여의 증가(감소) 25,978,591 17,692,750 퇴직금의 지급 (717,973,544) (466,472,336) 관계사전입액 35,222,497 이자의 수취 38,533,471 54,841,981 이자의 지급 (594,058,473) (504,155,607) 법인세납부 (853,395,105) (167,234,124) 투자활동현금흐름 880,353,844 (5,904,954,897) 단기금융상품의 처분 2,472,400,000 6,398,009 유형자산의 처분 322,662,577 유형자산의 취득 (2,430,700,348) (5,929,810,510) 무형자산의 취득 (127,124,485) (274,785,496) 배당금수취 182,392,600 419,681,600 임차보증금의 증가 (126,438,500) 임차보증금의 감소 460,723,500 재무활동현금흐름 (10,783,338,691) 4,499,981,643 단기차입금의 증가 729,475,157 장기차입금의 증가 10,000,000,000 5,100,000,000 단기차입금의 상환 (15,900,411,791) 장기차입금의 상환 (1,237,500,000) 유동성장기차입금의 상환 (4,806,250,000) 자기주식의 취득 0 (91,993,514) 리스부채의 상환 (76,676,900) 현금및현금성자산의순증가(감소) (2,196,324,381) (169,941,449) 기초현금및현금성자산 5,470,108,057 3,357,615,397 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 167,707,616 105,679,449 기말현금및현금성자산 2,490,397,599 3,187,673,948 5. 재무제표 주석 1. 회사의 개요 보령메디앙스주식회사(이하 "당사")는 화장품, 의약외품 및 아동의류 등의 제조 및 도ㆍ소매를 주요사업목적으로 하여 1979년 4월 28일 설립되었습니다. 당사의 본점은 서울특별시 강남구 논현로64길 4에 소재하고 있으며, 충청남도 예산군에 제조시설 및 창고시설을 가지고 있습니다. 회사는 1994년 12월 22일자로 주식을 한국거래소 코스닥 시장에 상장하였습니다.당분기말 현재 자본금은 5,900백만원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 주주 소유주식수(주) 지분율 김은정 3,516,270 29.80% (주)보령홀딩스 951,546 8.06% 기타 7,332,184 62.14% 합계 11,800,000 100.00% 2. 중요한 회계정책 2.1 재무제표 작성기준 회사의 2019년 9월 30일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 분기재무제표 는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기재무제표 는 보고기간말인 2019년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 2.2 회계정책과 공시의 변경2.2.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 회사는 2019년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 제정 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체합니다. 기업회계기준서 제1116호에서는 단일 리스이 용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 회사는 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 도입 결과 회계정책을 변경하였습니다. 기업회계기준서 제1116호의 경과 규정에 따라 변경된 회계정책을 소급 적용하였고, 최초 적용으로 인한 누적효과는 최초 적용일인 2019년 1월 1일에 반영하였습니다. 비교 표시된 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 리스 기준서와 새로운 회계정책의 도입 영향은 주석 21에서 설명하고 있습니다. (2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 개정 부의 보상을 수반하는 일부 중도상환 가능한 금융자산을 상각후원가로 측정될 수 있도록 개정하였으며, 상각후원가로 측정되는 금융부채가 조건변경 되었으나 제거되지는 않은 경우 변경으로 인한 효과는 당기손익으로 인식되어야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (3) 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정 확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 제도의 변경 이후 회계기간의 잔여기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 산정하기 위해 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용합니다. 또한, 자산인식상한의 영향으로 이전에 인식하지 않은 초과적립액의 감소도 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (4) 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는 금융상품)이 기업회계기준서 제1109호의 적용 대상임을 명확히 하였으며, 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 기업회계기준서 제1109호를 우선하여 적용하도록 개정하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (5) 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' 제정 제정된 해석서는 기업이 적용한 법인세 처리를 과세당국이 인정할지에 대한 불확실성이 존재하는 경우 당기법인세와 이연법인세 인식 및 측정에 적용하며, 법인세 처리 불확실성의 회계단위와 재평가가 필요한 상황 등에 대한 지침을 포함하고 있습니다. 해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (6) 연차개선 2015-2017 ① 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득하는 것은 단계적으로 이루어지는 사업결합이므로 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ② 기업회계기준서 제1111호 '공동약정' 공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 공동영업에 대한 공동지배력을 획득하는 경우 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ③ 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 기업회계기준서 제1012호 문단 57A의 규정(배당의 세효과 인식시점과 인식항목을 규정)은 배당의 법인세효과 모두에 적용되며, 배당의 법인세효과를 원래 인식하였던 항목에 따라 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식하도록 개정되었습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ④ 기업회계기준서 제1023호 '차입원가' 적격자산을 의도된 용도로 사용(또는 판매) 가능하게 하는 데 필요한 대부분의 활동이 완료되면, 해당 자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금을 일반차입금에 포함한다는 사실을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2.2 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.2.3 리스회사는 계약의 약정시점에, 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다. 리스는 대가와 교환하여, 식별되는 자산의 사용통제권을 일정기간 이전하는 계약을 의미합니다. 따라서 계약을 통해 식별되는 자산이 존재하며, 동 식별되는 자산에 대한 사용통제권이 일정기간 이용자에게 이전되는지 여부에 대한 판단을 통해 리스를 식별합니다.회사체는 하나 또는 하나 이상의 리스요소를 포함하는 계약의 개시일 또는 재평가일에 계약 대가를 각 리스 요소의 상대적 개별가격에 기초하여 배분합니다. 회사는 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고, 각 리스요소와 이에 관련되는 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리하는 방법을 선택하였습니다. ① 회사가 리스이용자인 경우회사는 리스개시일에 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 사용권자산은 원가로 측정되며, 동 원가는 1) 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료를 조정한 리스부채의 최초 측정금액, 2) 회사가 부담한 리스개설직접원가, 그리고 3) 리스조건에서 요구하는대로 기초자산을 해체하고 제거하거나, 기초자산이 위치한 부지를 복구할 때 회사가 부담할 것으로 추정되는 원가로 구성되어 있습니다. 다만 받은 리스 인센티브는 차감합니다. 사용권자산의 후속측정은 리스개시일로부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지 정액법에 따른 감가상각을 통해 이루어집니다. 사용권자산의 내용연수의 추정은 회사의 유형자산의 내용연수에 대한 추정과 동일한 기준으로 이루어집니다. 또한 회사는 사용권자산에 대해 자산손상 기준서에 따른 손상평가를 수행하며, 사용권자산은 후속적인 리스부채의 재평가에 따라 조정됩니 다. 리스부채는 리스개시일 현재 미래 지급할 의무가 있는 리스료를 해당 리스의 내재이자율로 할인한 현재가치로 최초측정됩니다. 만약 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없다면 회사의 증분차입이자율을 사용합니다.리스부채의 측정치에 포함되는 리스료는 다음의 항목들로 구성되어 있습니다.- 고정리스료 (실질리스료를 포함함)- 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료- 회사가 행사할 것이 상당히 확실한 경우의 매수선택권 행사가격 및 리스기간 이 회사의 종료선택권 행사를 반영하는 경우, 그 리스를 종료하기 위해 회사가 부담할 금액- 잔존가치보증리스부채는 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정됩니다. 한편 리스부채는 리스료를 산정시 사용한 지수나 요율(이율)의 변동으로 미래 리스료에 변동이 있거나, 회사가 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액에 변동이 있을 때, 또는연장선택권 및 종료선택권 행사 가능성에 대한 회사의 평가가 변동하여 리스기간이 변경되거나 매수선택권 행사에 대한 회사의 평가가 변동될 때 재측정이 이루어집니다.일반적으로 리스부채 재측정으로 인한 변동액은 사용권자산의 장부금액으로 조정합니다. 다만, 사용권 자산의 장부금액이 '0'인 경우에는 당기손익으로 반영합니다. 한편 회사는 소액자산 리스의 경우 기준서에 따른 인식면제 규정을 선택하였습니다. ② 회사가 리스제공자인 경우회사는 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 리스이용자에 이전되는리스계약을 금융리스로 분류하고, 금융리스 외의 모든 리스계약을 운용리스로 분류하고 있습니다.회사가 중간리스제공자인 경우, 회사는 상위리스와 전대리스를 별도로 회계처리합니다. 회사는 기초자산이 아닌, 상위리스에 따른 사용권자산에 따라 전대리스의 금융리스 또는 운용리스 여부를 판단합니다. 다만, 상위리스가 단기리스에 해당되는 경우에는 전대리스는 운용리스로 분류됩니다.회사는 금융리스의 경우, 금융리스의 리스순투자와 동일한 금액을 금융리스채권으로 인식하고, 금융리스순투자 미회수분에 대하여 유효이자율법을 적용하여 이자수익을 인식하고 있습니다.운용리스로부터 발생하는 리스료수익을 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 수익으로 인식하고, 운용리스의 협상 및 계약단계에서 발생한 리스개설직접원가는 리스자산의 장부금액에 가산한 후 정액기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식하고 있습니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 분기재무제표 작성 시 회사의 경영진은 회계정책의 적용 및 보고되는 자산과 부채 및 이익과 비용의 금액에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법과 기업회계 기준서 제1116호 도입으로 인한 회계추정 및 가정을 제외하고는 전기 연차재무제표작성 시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 재무위험관리 회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치이자율위험, 현금흐름이자율위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책, 외환위험, 이자율 위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책을 검토하고 승인합니다. 4.1 시장 위 험 4.1.1 외환위험 회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있기 때문에 외환 위험, 특히 주로 미국 달러화 관련된 환율 변동 위험에 노출되어 있습니다. 외환 위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채가 기능통화 이외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 외환 위험에 노출되어 있는 회사의 금융자산ㆍ부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 USD EUR JPY CNY USD EUR JPY CNY 금융자산 현금및현금성자산 3,516,548 230 - 137,798 2,551,285 231 - 2,477,683 단기금융상품 - - - - 4,472,400 - - - 매출채권 - - - 2,850,294 - - - 4,832,928 금융부채 매입채무 86,122 - 87,915 - 92,057 3,658 89,916 - 기타금융부채 769,084 - - - 867,578 - - - 당분기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동 시 회사의 당기손익에 미치는 영향(법인세 차감전)은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 통화 세전 이익에 대한 영향 당분기말 전기말 USD 상승시 266,134 615,611 하락시 (266,134 ) (615,611) EUR 상승시 23 (343) 하락시 (23) 343 JPY 상승시 (8,791) (8,992) 하락시 8,791 8,992 CNY 상승시 298,809 731,061 하락시 (298,809) (731,061) 4.1.2 주가변동위험 회사는 전략적 목적 등으로 기타포괄-공정가치측정금융자산 으로 분류된 지분상품에 투자하고 있습니다. 이를 위하여 직접적 또는 간접적 투자수단을 이용하고 있습니다. 4.1.3 이자율위험 이자율 위험은 미래의 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과차입금에서 발생하고 있습니다. 회사의 이자 율 위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 회사는 일간/주간/월간 단위의 국내외 금리동향 모니터링 실시, 대응방안 수립 및 변동금리부 조건의 단기차입금과 예금을 적절히 운영함으로써 이자율 변동에 따른 위험을 최소화하고 있습니다. 한편, 변동이자율 금융상품에 대한 이자율민감도분석을 실시한 결과는 다음과 같습니다. 동 민감도 분석 은 보고기간말 현재의 금융상품의 이자율 노출에 근거하여 수행하였으며, 보고기간말 현재의 잔액이 보고기간 전체에 대하여 동일하다고 가정하여 민감도분석을 실시하였습니다. 만약, 당분기말과 전기말 현재 이자 율이 100 basis point(bp)가 변동한다면, 다음과 같이 자본과 손익(세전금액)은 증가 또는 감소하였을 것입니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 100bp 상승 100bp 하락 100bp 상승 100bp 하락 이자비용 282,500 (282,500) 309,946 (309,946) 4.2 신용위험 신용위험은 회사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 회사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다. 신용위험은 현금및현금성자산, 각종 예금 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 회사는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 회사가 보유한 금융상품 및 금융부채와 관련하여 담보물의 가치를 고려하지 않은 신용위험 최대 노출액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 현금및현금성자산(*) 3,187,674 5,464,608 단기금융상품 - 4,472,400 매출채권및기타채권 22,316,177 18,712,386 기타유동금융자산 4,544,675 94,801 기타비유동금융자산 1,172,947 1,171,663 합계 31,221,473 29,915,857 (*) 금융기관에 예치하지 않 고 회사가 보유하고 있는 현금은 신용위험에 대하여 노출되어 있지 않으므로 신용위험에 대한 노출금액에서 제외하였습니다. 4.3 유동성 위험 회사는 미사용 차입금 한도를 적정 수준으로 유지하고, 영업 자금 수요를 충족시키기위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다. 유동성을 예측하는데 있어 회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 회사 내 부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항도 고려하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 회사 의 유동성 위험 분석 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 장부금액 계약상 현금흐름 6 개월 이내 6~12 개월 1 년 초과 매입채무및기타채무 13,427,170 13,427,170 13,427,170 - - 단기차입금 16,236,573 16,236,573 16,236,573 - - 유동성장기차입금 1,968,750 1,968,750 986,781 981,969 - 장기차입금 9,668,750 9,668,750 255,924 1,864,383 7,548,443 기타금융부채(유동) 1,047,271 1,047,271 1,047,271 - - 기타금융부채(비유동) 13,427,170 13,427,170 - - 13,427,170 합계 55,775,684 55,775,684 31,953,719 2,846,352 20,975,613 (단위: 천원) 구분 장부금액 계약상 현금흐름 6 개월 이내 6~12 개월 1 년 초과 매입채무및기타채무 10,791,006 10,791,006 10,791,006 - - 단기차입금 16,175,692 16,429,960 7,887,290 8,542,670 - 유동성장기차입금 6,287,500 6,433,212 914,513 5,518,699 - 장기차입금 16,937,500 18,255,507 253,127 257,322 17,745,058 기타금융부채(유동) 1,141,014 1,141,014 1,141,014 - - 기타금융부채(비유동) 1,893,532 1,893,532 - - 1,893,532 합계 53,226,245 54,944,233 20,986,951 14,318,692 19,638,590 4.4 자본위험관리 회사의 자본 관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본 비용을 절감하기 위해 최적의 자본 구조를 유지하는 것입니다. 회사는 부채총계를 자본총계로 나누어 산출되는 부채비율을 기준으로 하여 자본을 관리하고 있으며, 매월 부채비율을 모니터링하고 필요한 경우 적절한 재무구조 개선 방안을 수립하여 실행하고 있습니다. 보고기간말 현재 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원 ) 구분 당분기말 전기말 부채(A) 52,973,036 69,252,740 자본(B) 36,896,223 36,681,136 부채비율(A/B) 143.57% 188.80% 4.5 공정가치 측정 당분기중, 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다. 4.5.1. 금융상품 종류별 공정가치 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (1) 금융자산 (단위: 천원) 금융자산 범주 구분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 상각후원가측정금융자산 (*1) 현금및현금성자산 3,273,784 - 5,470,108 - 매출채권및기타채권 16,172,173 - 18,712,386 - 기타금융자산(유동) 2,082,171 4,567,201 - 기타금융자산(비유동) 710,939 1,171,663 - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상장 지분상품 241 241 266 266 비상장 지분상품 478,850 478,850 478,850 478,850 합계 22,718,158 479,091 30,400,474 479,116 (*1) 상각후원가로 측정된 금융자산은 공정가치를 공시하지 않습니다. 회사의 상각후원가로 측정된 금융자산은 할인 효과가 중요하지 아니하여 공정가치가 장부금액에 근사한 것 으로 판단하였습니다. (2) 금융부채 (단위: 천원) 금융부채 범주 구분 당분기말 전기말 장부금액 장부금액 상각후원가측정금융부채(*1) 매입채무및기타채무 9,530,926 10,791,006 단기차입금 275,280 16,175,692 유동성장기차입금 5,925,000 6,287,500 기타금융부채(유동) 1,231,561 1,141,014 장기차입금 22,493,750 16,937,500 리스부채 909 기타금융부채(비유동) 4,221,276 1,893,532 금융부채 합계 43,678,702 53,226,245 (*1) 상각후원가로 측정된 금융자산은 공정가치를 공시하지 않습니다. 회사의 상각후원가로 측정된 금융자산은 할인 효과가 중요하지 아니하여 공정가치가 장부금액에 근사한 것 으로 판단하였습니다. 4.5.2. 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1) - 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2) - 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3) 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 수준1 241 266 수준2 - - 수준3 478,850 478,850 합계 453,221 479,116 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며, 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다. 회사는 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정을 포함하여 재무보고 목적의 공정가치를측정하고 있습니다. 재무보고 일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 협의하고 있고, 공정가치 수준 간 이동을 발생시키는 사건이나 상황의 변동이 일어난보고기간종료일에 수준 변동을 인식하고 있습니다. 금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다. - 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격 - 파생상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법을 사용합니다. 유동자산으로 분류된 매출채권 및 기타채권의 경우 장부가액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다. 4.5.3 수준 3에 해당하는 금융상품의 변동내역 (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 기초 478,850 452,500 수준3으로의 이동 (*) - 385 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 - 25,965 기말 478,850 478,850 (*) 전전기말 현재 취득원가로 평가한 매도가능금융자산을 공정가치로 평가하였습니다. 4.5.4. 관측가능하지 않은 주요 투입변수의 민감도 분석 (1) 당분기말 현재 회사의 공정가치 서열체계의 수준 3으로 분류된 공정가치 측정에 사용된 가치평가기법과 유의적인 관측가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다. 구분 평가기법 유의적이지만 관측가 능하지 않는 투입변수 공정가치 측정과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수간 상호관계 기타포괄손익-공정가치측정금융자산: ㈜차케어스 현금흐름할인법 ㆍ예상수익성장률 - 향후 5년간 : 2.50%~12.05% 가정 ㆍ가중평균자본비용 : 9.85% 추정된 공정가치는 다음에 따라 증가(감소)됩니다 - 예상수익성장률이 높아지는(낮아지는) 경우 - 가중평균자본비용이 낮아지는(높아지는) 경우 기타포괄손익-공정가치측정금융자산: ㈜이랜드리테일 현금흐름할인법 ㆍ예상수익성장률 - 향후 5년간 : 1.26%~2.50% 가정 ㆍ가중평균자본비용 : 7.88% 추정된 공정가치는 다음에 따라 증가(감소)됩니다 - 예상수익성장률이 높아지는(낮아지는) 경우 - 가중평균자본비용이 낮아지는(높아지는) 경우 (2) 공정가치 서열체계 수준3으로 분류되는 금융자산의 민감도 분석금융상품의 민감도분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에 따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우에는 가장유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다. 4.6 당분기와 전기 중 금융상품에서 발생한 범주별 순손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 금융수익 금융비용 기타포괄손익 이자수익 배당금수익 외화환산이익 이자비용 거래손실 외화환산손실 대손상각비 평가손익(*) 현금및현금성자산 3,998 - 146,805 - - (0) - - 단기금융상품 3,856 - - - - - - - 대여금및수취채권 - - 42,694 - - - (108,190) - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(*) - 12 - - - - - 29 관계기업투자 - 182,381 - - - - - - 상각후원가로 평가하는 금융부채 - - - (149,885) - (6,261) - - 합계 7,854 182,393 189,500 (149,885) - (6,261) (108,190) 29 (*)기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 금액은 법인세효과 반영전 금액입 니다. 전기> (단위: 천원) 구분 금융수익 금융비용 기타포괄손익 이자수익 배당금수익 외화환산이익 이자비용 거래손실 외화환산손실 대손상각비 평가손익(*) 현금및현금성자산 647 - 136,192 - - (2,488) - - 단기금융상품 91,088 - 186,800 - - - - - 대여금및수취채권 - - - - (20,171) (19,444) (1,867,621) - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(*) - 12 - - - - - 25,949 관계기업투자 - 419,682 - - - - - - 상각후원가로 평가하는 금융부채 - - 1,189 (682,285) - (16,636) - - 합계 91,735 419,694 324,181 (682,285) (20,171) (38,568) (1,867,621) 25,949 (*) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 금액는 법인세효과 반영전 금액입니다. 4.7 사용이 제한된 금융자산 당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 사용제한내용 현금및현금성자산 391,282 390,259 정부보조금이자 기타금융자산(비유동) 10,500 10,500 당좌개설보증금 합계 401,462 400,759 5. 매출채권및기타채권 (1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 상세 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 매출채권 17,622,377 18,896,717 미수금 1,260,758 2,527,291 소계 18,883,135 21,424,008 손실충당금 (2,710,962) (2,711,622) 합계 16,172,173 18,712,386 (2) 당분기와 전기 중 매출채권및기타채권의 손실충당금의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 기초금액 2,711,622 1,515,708 손상차손으로 인식된 금액 (660) 1,867,621 손상채권의 제각 - (671,707) 기말금액 2,710,962 2,711,622 (3) 연체되었으나 손상되지 않은 금융자산당분기말과 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 금융자산의 연령분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 6개월 이내 - - 1년 이내 875,164 1,180,152 1년 초과 2,200,456 1,901,383 합계 3,075,620 3,081,536 6. 기타금융자산당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 상세 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 단기금융상품 2,000,000 - 4,472,400 - 장기금융상품 - 10,502 - 10,502 미수수익 82,171 - 94,801 - 임차보증금 - 700,437 - 1,161,161 합계 2,082,171 710,939 4,567,201 1,171,663 7. 재고자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 상품 5,711,633 (324,068) 5,387,565 8,635,134 (654,309) 7,980,824 제품 7,904,581 (120,591) 7,783,990 9,709,083 (262,704) 9,446,379 재공품 226,452 226,452 805,391 805,391 원재료 1,360,970 (165,710) 1,195,261 1,106,584 (69,345) 1,037,238 부재료 502,364 939 503,303 390,169 (2,144) 388,026 저장품 116,346 - 116,346 99,030 - 99,030 미착품 787,740 - 787,740 717,188 - 717,188 계약자산(*) 140,230 - 140,230 60,403 - 60,403 기타재고자산 1,320 - 1,320 1,320 - 1,320 합계 16,751,636 (609,429) 16,142,206 21,524,301 (988,502) 20,535,799 (*) 반품ㆍ환불 회 계처리 관련 계약자산으로, 재무상태표 상 재고자산으로 계상하고 있습니다( 주석18 참조). (2) 당분기와 전기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 매출원가: 재고자산평가손실(환입) (379,073) 123,702 8. 기타비금융자산당분기말과 전기말 현재 기타비금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선급금 25,358 - 20,810 - 선급비용 133,835 275 104,350 1,091 합계 159,194 275 125,160 1,091 9. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄 손익-공정가치측정금융자산의 장부금액과 공정가치의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 취득원가 공정가치 장부금액 장부금액 (주)이랜드리테일(*1) 비상장 30,000 950 950 950 (주)차케어스(*1) 비상장 500,000 477,900 477,900 477,900 (주)웅진 상장 951 160 160 266 합계 530,951 479,010 479,010 479,116 (2) 당분기와 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 기초금액 479,116 453,167 평가손익(법인세 차감전) -106 25,949 기말금액 479,010 479,116 10. 관계기업투자(1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 관계기업명 소재지 주요영업활동 당분기말 전기말 소유지분율 장부금액 소유지분율 장부금액 보령제약(주) (*) 한국 의약품제조판매 5.64% 5,906,807 5.64% 5,906,807 비알엠로지스틱스㈜ 한국 화물운송대행 20.00% 10,000 20.00% 10,000 합계 - 5,916,807 5,916,807 (*) 상기 보령제약(주)에 대한 지분율은 20% 미만이지만, 주요 임원의 겸직 등으로 인하여 피투자회사의 의사결정에 참여할 수 있으므로, 유의적인 영향력이 있다고 판단되어 관계기업투자로 분류하였습니다. (2) 당분기말과 전기말 현재 시가가 공시되는 관계기업투자의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 보령제약(주) 28,594,771 23,682,640 11. 종속기업투자(1) 종속기업 현황회사는 2013년 4월 중 사업확장을 목적으로 중국 천진에 보령메디앙스(천진)상무유한공사를 100% 출자하여 설립하였습니다. 당분기말과 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 종속기업명 소재지 주요영업활동 당분기말 전기말 소유지분율 장부금액 소유지분율 장부금액 보령메디앙스(천진)상무유한공사 중국 수입판매 100.00% 486,114 100.00% 486,114 (2) 당분기(말)과 전기(말) 현재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기(말) 전기(말) 자산 12,997,198 14,888,730 부채 2,335,891 5,313,186 자본 10,661,307 9,575,544 매출액 14,578,450 20,663,321 당기순이익 749,504 1,956,943 12. 유형자산 (1) 당분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 비품 건설중인자산 합계 기초 3,558,118 5,597,986 6,816 63,958 7 2,141,299 16,739,590 28,107,774 취득원가 3,558,118 5,752,691 11,282 1,576,399 76,714 19,996,167 16,739,590 47,710,961 감가상각누계액 - -154,704 -4,466 -1,512,442 -76,707 -17,854,869 - -19,603,188 취득 - - 17,000 - - 325,153 33,606,174 33,879,720 처분 - - - -87 -5 -144,336 - -131,189 감가상각 - -463,958 -706 -258,240 - -887,824 - -1,027,648 기말 12,369,091 25,312,027 - 4,086,057 - 595,270 -50,071,504 -7,363,727 15,927,209 30,446,056 23,110 3,891,687 2 2,029,561 274,260 53,464,929 취득원가 15,927,209 31,693,293 28,282 5,078,264 35,070 19,298,217 274,260 72,697,936 감가상각누계액 - -1,247,237 -5,172 -1,186,577 -35,068 -17,268,656 - -19,233,007 (*) 당분기 중 토지와 건물 등의 7,363,727천원은 투자부동산으로 대체되었습니다.(2) 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 비품 건설중인자산 합계 기초 7,814,526 10,750,916 501,334 95,862 1,556 2,962,975 45,924 22,173,093 취득원가 7,814,526 12,283,519 1,382,664 1,576,399 76,714 19,944,254 45,924 43,124,000 감가상각누계액 - (1,532,603) (881,330) (1,480,537) (75,158) (16,981,278) - (20,950,906) 취득 - - - - - 564,065 16,693,666 17,257,731 처분 - - - - - (169,600) - (169,600) 감가상각 - (333,527) (69,133) (31,904) (1,549) (1,216,142) - (1,652,255) 대체(*) (4,256,408) (4,819,403) (425,385) - - - - (9,501,196) 기말 3,558,118 5,597,986 6,816 63,958 7 2,141,299 16,739,590 28,107,774 취득원가 3,558,118 5,752,691 11,282 1,576,399 76,714 19,996,167 16,739,590 47,710,961 감가상각누계액 - (154,704) (4,466) (1,512,442) (76,707) (17,854,869) - (19,603,188) (*) 2018년 12월 12일 보령제약과 체결한 계약에 따라 2019년 2월 28일 매각예정인 안산시 단원구 소재 토지, 건물 및 구축물은 매각예정자산으로 대체되었습니다. (3) 당분기말 현 재 회사가 담보로 제공한 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 담보제공자산 주석 장부가액 담보설정금액 담보권자 토지(*1) (*1) 4,796,245 6,600,000 예산군 4,680,000 한국산업은행 4,620,000 24,000,000 (*2) 22,071,454 12,000,000 신한은행 건물(*2) (*3) 9,016,019 4,680,000 한국산업은행 4,620,000 24,000,000 (*4) 2,743,871 12,000,000 신한은행 (*1) 상기 토지는 충남 예산군 소재의 농공단지내 공장 취득과 관련하여 예산군청으로부터 수령한 정부보조금에 1순위 담보를 제공하고 있으며, 한국산업은행의 시설자금대출에 대하여 2순위 담보를 제공하고 있습니다. (*2) 상기 토지는 신한은행의 시설자금대출에 대하여 8순위 담보를 제공하고 있습니다.(*3) 상기 건물은 한국산업은행의 시설자금대출에 대하여 1순위 담보를 제공하고 있습니다.(*4) 상기 건물은 신한은행의 시설자금대출에 대하여 8순위 담보를 제공하고 있습니다. 13. 사용권자산 주석 2 에서 설명한 바와 같이 당기초부터 기준서 제1116호 '리스'를 적용하였습니다. 이러한 회계정책 변경이 재무제표에 미치는 영향은 주석 38을 참고하시기 바랍니다.(1) 당분기말과 전기말 현재 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과목 당분기말 전기말 취득금액 감가상각누계액 순장부금액 순장부금액 건물 30,177 (15,421) 14,756 - 차량운반구 140,927 (61,254) 79,673 - 합 계 171,104 -76,675 94,429 - (2) 당분기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과목 당분기 전기 기초 - - 회계정책의변경 140,437 - 취득 30,668 - 상각 (76,675) - 처분 - - 기말 94,429 - 14. 투자부동산 (1) 당분기말과 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과목 당분기말 전기말 토지 10,844,069 1,290,846 건물 1,392,314 4,230,184 건물감가상각누계액 -34,453 -662,358 합 계 12,201,930 4,858,672 (2) 당분기와 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과목 당분기 전기 기초 4,858,672 4,937,987 상각 -20,469 -79,316 처분 7,363,726 - 기말 12,201,929 4,858,672 (3) 투자부동산 관련 수익당분기와 전분기 중 투자부동산과 관련하여 수익과 비용으로 인식한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 임대수익 543,607 816,326 임대원가 20,469 52,877 15. 무형자산(1) 당분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과목 기초 취득 상각 기타증(감)액 기말 산업재산권 301,378 51,814 -90,471 18,203 280,924 회원권 110,000 - - - 110,000 기타의무형자산 1,177,388 75,310 -192,577 -18,203 1,041,918 합계 1,588,766 127,124 -283,048 - 1,432,842 (2) 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과목 기초 취득 상각 기타증(감)액(*) 기말 산업재산권 290,340 65,646 (136,670) 82,062 301,378 회원권 110,000 - - - 110,000 기타의무형자산 1,414,746 232,338 (387,634) (82,062) 1,177,388 합계 1,815,086 297,984 (524,305) - 1,588,766 16. 매입채무및기타채무 당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 매입채무 6,316,809 5,945,099 미지급금 3,214,117 4,845,907 합계 9,530,926 10,791,006 17. 기타금융부채당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 미지급비용 1,231,561 - 1,141,014 - 임대보증금 - 2,770,000 - 10,000 예수보증금 - 1,451,276 - 1,883,532 합계 1,231,561 4,221,276 1,141,014 1,893,532 18. 차입금(1) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 내역 연이자율 당분기말 전기말 신한은행 일반대출 - - 2,400,000 당좌대출 3.11% 275,280 2,494,555 한국씨티은행 운전자금대출 - - 3,000,000 운전자금대출 - - 1,500,000 농협중앙회 일반대출 - - 4,000,000 당좌대출 - - 2,781,137 합계 275,280 16,175,692 (2) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 내역 연이자율 만기 당분기말 전기말 한국산업은행(*) 시설대출 2.25% 2021년 5월 1,137,500 1,625,000 2.89% 2020년 10월 1,250,000 2,000,000 2.95% 2023년 4월 1,968,750 2,100,000 3.01% 2023년 4월 2,812,500 3,000,000 2.95% 2023년 4월 937,500 1,000,000 2.95% 2023년 4월 468,750 500,000 2.94% 2023년 4월 2,250,000 2,400,000 2.90% 2023년 4월 750,000 800,000 2.79% 2023년 4월 6,843,750 7,300,000 신한은행 시설대출 2.58% 2022년 4월 10,000,000 - 국민은행 일반대출 - - - 2,500,000 유동성장기차입금 -5,925,000 -6,287,500 장부금액 22,493,750 16,937,500 (*) 한국산업은행 차입금에 대하여 회사의 토지와 건물이 담보로 제공되어 있습니다.(주석 12 참조) 1 9. 계약자산과 계약부채 (1) 회사가 고객과의 계약에서 생기는 수익과 관련하여 인식하고 있는 계약자산 및 계약부채는 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 계약자산(*) 159,319 60,403 계약부채(**) 123,639 87,455 (*) 반품ㆍ환불 회계처리 관련 계약자산으로, 재무상태표 상 재고자산으로 계상하고 있습니다.(**) 고객충성제도 및 물량할증 관련 계약부채로, 재무상태표 상 기타비금융부채(이연수익)으로 계상하고 있습니다. (2) 당분기 및 전기 중 계약자산과 계약부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 계약자산 계약부채 계약자산 계약부채 (재고자산) (이연수익)(*) (재고자산) (이연수익)(*) 기초 60,403 87,455 83,195 130,468 전입(환입) 98,917 123,552 -22,792 -43,013 기말 159,319 123,639 60,403 87,455 (*) 고객충성제도 및 물량할증 관련 계약부채로, 전기말 금액은 각각 27,501천원 및 59,954천원이며, 당분기말 금액은?25,420천원 및?98,219원입니다. (3) 계약부채에 대해 인식한 수익전기에서 이월된 계약부채와 관련하여 당분기에 수익으로 인식한 금액은 117,725천원 입니다. 20. 리스부채 주석 2 에서 설명한 바와 같이 당기초부터 기준서 제1116호 '리스'를 적용하였습니다. 이러한 회계정책 변경이 재무제표에 미치는 영향은 주석 38을 참고하시기 바랍니다.(1) 당기말 및 당기초 현재 리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 당기초 유동 비유동 유동 비유동 리스부채 95,592 909 90,901 49,536 (2) 당분기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과목 당분기 전기 기초 - - 회계정책의변경 140,437 - 취득 30,668 - 감소 (49,032) - 기말 122,072 - 21. 기타비금융부채 당분기말과 전기말 현재 기타비금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 선수금 1,601,118 4,333,509 예수금 6,079,138 6,076,664 이연수익(*) 123,639 87,455 합계 7,803,895 10,497,628 (*) 주석 18에서 설명한 바와 같이 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'에 따른 고객충성제도 및 물량할증 관련 계약부채이며 당분기와 전기 중 이연수익의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 기초금액 87,455 19,562 회계정책변경 - 110,905 수익이연 108,152 46,779 수익인식 (117,725) (89,791) 기말금액 77,883 87,455 22. 종업원급여 (1) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 급여 및 상여 6,212,136 6,803,875 확정급여형 퇴직급여제도 관련 비용 716,691 626,998 합계 6,928,827 7,430,873 (2) 당분기말과 전기말 현재 확정급여부채 및 기타종업원급여와 관련된 부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 4,847,431 4,848,714 사외적립자산의 공정가치(*) -7,432 -7,432 소계 4,839,999 4,841,282 장기종업원급여부채 169,094 143,115 합계 5,009,093 4,984,397 (*) 당사의 사외적립자산은 전액 국민연금전환금이며, 별도로 퇴직연금에 적립을 하지 않고 있습니다. (3) 당분기와 전기 중 확정급여채무의 조정내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 기초 4,848,714 4,477,255 당기 비용으로 인식: 당기근무원가 627,210 711,319 이자비용 89,481 124,679 소계 716,691 835,998 확정급여제도의 재측정요소 - 118,713 기타: 퇴직금 지급액 - 35,222 관계사 전입(출)액 -717,973 -618,474 소계 -717,973 -583,252 기말 4,847,431 4,848,714 (4) 당분기 및 전분기 중 손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 당기근무원가 627,210 533,489 확정급여채무의 이자비용 89,481 93,509 퇴직급여 소계 716,691 626,998 장기종업원급여 26,978 13,039 합계 743,669 640,037 23. 자본금 및 자본잉여금(1) 자본금당분기말 현재 회사가 발행할 주식의 총수, 발행한 주식의 수 및 1주당 금액은 각각 50,000,000주, 11,800,000주 및 500원입니다. (2) 자본잉여금당분기말과 전기말 현재 자본잉여금은 전액 자기주식처분이익 2,750,340천원으로 구성되어 있으며, 구성내역 및 금액에 변동은 없습니다. 24. 기타자본항목당분기말과 전기말 현재 기타자본항목의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 자기주식 (3,583,089) (3,583,089) 25. 기타포괄손익누계액 당분기와 전기 중 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 기타포괄손익- 공정가치측정금융자산평가손익 (17,392) (17,332) 26. 이익잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 법정적립금 2,777,598 2,777,598 임의적립금 5,814,272 5,814,272 미처분이익잉여금 40,928,219 23,039,347 합계 49,520,088 31,631,217 27. 주당이익 (1) 당분기와 전분기 중 기본주당이익의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 당기순이익 17,888,870,738 (129,084,035) 가중평균유통보통주식수(주) 11,563,132 11,564,352 기본주당순이익 1,547 (11) (*) 가중평균유통보통주식수 계산 시 기초 발행보통주식수에는 자원의 실질적인 변동을 유발하지 않으면서 유통보통주식수의 증감을 가져오는 무상증자 등의 사건이 반영되어 있습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 발행보통주식수를 유통기간으로 가중평균하여 산정한 유통보통주식수의 산출내역은 다음과 같습니다. (단위:주) 구분 당분기 전분기 기초 발행보통주식수(*) 11,800,000 11,800,000 자기주식 효과 (236,868) (235,648) 가중평균유통보통주식수 11,563,132 11,564,352 (*) 기초 발행보통주식수에는 자원의 실질적인 변동을 유발하지 않으면서 유통보통주식수의 증감을 가져오는 무상증자 등의 사건이 반영되어 있습니다. 회사는 잠재적 보통주의 희석화 효과가 없으므로 희석주당이익을 별도로 계산하지 않았습니다. 28. 매출 및 매출원가 당분기와 전 분기 중 회사의 매출 및 매출원가의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 매출액 제품매출액 38,441,358 13,681,429 상품매출액 32,731,543 14,054,879 기타매출액 71,369 1,583 부동산임대매출액 543,607 408,463 매출액 계 71,787,878 28,146,354 매출원가 제품매출원가 19,355,474 5,698,146 상품매출원가 18,221,046 7,635,265 부동산임대매출원가 20,469 26,439 매출원가 계 37,596,988 13,359,850 29. 판매비와관리비 당분기와 전분기 중 발생한 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 당분기 전분기 급여 5,525,008 3,947,753 퇴직급여 654,022 384,105 복리후생비 525,450 411,846 여비교통비 254,920 204,997 통신비 101,555 65,857 수도광열비 88,278 32,255 차량유지비 26,144 30,955 세금과공과 329,932 199,953 소모품비 637,711 394,031 도서인쇄비 2,602 2,307 교육훈련비 2,727 32,200 임차료 604,291 776,849 감가상각비 1,041,856 748,425 사용권자산상각비 76,675 - 무형자산상각비 379,071 266,205 보험료 32,496 21,703 접대비 3,799 7,239 판매촉진비 134,143 51,194 광고선전비 1,109,039 273,571 홍보비 700,453 565,222 운반보관비 3,604,570 2,482,394 견본비 704,324 528,253 지급수수료 9,469,736 8,607,232 시장조사비 121,421 77,068 용역수수료 6,680,807 5,634,774 임상연구비 22,640 20,743 수출경비 242,400 145,172 대손상각비 37,920 570,689 잡비 1,317 9,228 합계 33,115,306 26,492,221 30. 비용의 성격별 분류 당분기와 전분기 중 발생한 비용(매출원가 및 판매비와관리비)의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 재고자산의 변동 4,827,882 177,713 원재료 및 상품 등 매입액 21,903,033 25,880,318 종업원급여 4,733,849 4,649,106 감가상각비 및 무형자산상각비 1,300,107 1,099,724 사용권자산상각비 50,386 - 지급수수료 7,597,088 9,198,512 용역수수료 4,934,355 5,634,774 기타비용 25,365,594 30,438,690 합계 70,712,295 77,078,837 31. 기타영업외손익당분기와 전분기 중 발생한 기타영업외손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 당분기 전분기 기타수익: 외환차익 237,479 36,288 외화환산이익 209,546 467,785 유형자산처분이익 22,028,123 - 잡이익 384,237 67,374 기타수익 합계 22,859,385 571,446 금융비용: 외환차손 215,799 24,948 외화환산손실 41,839 (13,523) 유형자산처분손실 144,427 117,356 기부금 13,000 14,498 잡손실 4,128 406 기타비용 합계 419,193 143,684 32. 금융수익과 금융비용당분기와 전분기 중 발생한 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 금융수익: 이자수익 25,903 24,004 배당금수익 182,393 - 금융수익 합계 208,296 24,004 금융비용: 이자비용 458,046 607,932 일반차입금 이자 247,319 397,204 리스부채 이자 1,355 1,355 매출채권처분손실 - - 금융비용 합계 458,046 607,932 33. 법인세법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균 연간법인세율은 23.58%(2018년 12월 31일로 종료하는 기간에 대한 전기의 예상 법인세율: 11.08%) 입니다. 34. 우발부채와 약정사항(1) 당분기말 현 재 회사와 금융기관간 주요 약정내용은 다음과 같습니다. (원화 단위: 천원, 외화: USD) 금융기관 구분 통화 한도 사용액 KEB하나은행 수입신용장(일람불) USD 1,000,000 - 외상매출채권담보대출 KRW 10,000,000 650,787 신한은행 당좌대출 KRW 3,000,000 275,280 시설대출(*1) KRW 10,000,000 10,000,000 수입신용장(일람불) USD 2,000,000 560,697.84 기타약정(E-Biz) KRW 1,000,000 68,020 국민은행 외상매출채권전자대출 KRW 2,700,000 891,050 한국산업은행 산업시설자금시설대출(*2) KRW 1,462,500 1,137,500 산업시설자금시설대출(*2) KRW 1,750,000 1,250,000 산업시설자금시설대출(*2) KRW 2,100,000 1,968,750 산업시설자금시설대출(*2) KRW 3,000,000 2,812,500 산업시설자금시설대출(*2) KRW 1,000,000 937,500 산업시설자금시설대출(*2) KRW 500,000 468,750 산업시설자금시설대출(*2) KRW 2,400,000 2,250,000 산업시설자금시설대출(*2) KRW 800,000 750,000 산업시설자금시설대출(*2) KRW 7,300,000 6,843,750 농협중앙회 당좌대출 KRW 3,000,000 - 합계 KRW 50,012,500 30,303,888 USD 3,000,000 560,697.84 (*) 한국산업은행의 시설자금대출과 관련하여 예산 증곡전문농공단지 토지 및 건물(장부금액 13,874백만원)가 담보로 제공되어 있습니다. (2) 당분기말 현재 회사가 피고로 계류 중인 소송 사건은 없으며, 원고로 계류 중인 소송 사건은 1건(소송가액: 129백만원)이 있습니다. 회사의 경영진은 동 소송사건이 회사의 재무제표에 유의적인 영향이 없을 것으로 예상하고 있습니다. (3) 회사는 당분기말 현재 다음과 같은 로열티계약을 체결하고 있습니다. (단위: 천원) 계약상대방 조건 계약기간 로열티 지급액 계약시점 계약만기 당분기 전분기 Tartine et Cfocolat Babies' Product와 Kids Product의 분기당 순매출액에 대해 각각 7% 및 5%를 로열티로 지급하며, 분기당 $425,000 미니멈으로 보증 2019년 01월 2023년 12월 1,310,963 1,878,075 디보 1년간 라이센스 제품 출하가의 1.7%를 로열티로 지급하며, 1천만원의 미니멈 로열티 보증 2018년 11월 2019년 12월 6,894 17,813 Moomin 라이센스 제품 출고가의 5%(수유제품) 및 8%(패션제품)를 로열티로 지급하며, 3년간 매년 $100,000의 미니멈 로열티를 보증 2017년 04월 2020년 03월 83,668 96,889 콤비코리아 매출액의 4.3%지급(분기별) 2018년 08월 2019년 08월 104 750 합계 1,401,629 1,993,527 (4) 당분기말 현재 회사는 서울보증보험의 이행보증보험에 가입하고 있으며, 부보금액은 85,000천원 입니다. (5) 정부보조금 회사는 2012년 중 회사의 예산 증곡전문농공단지 내 신규 시설투자결정과 관련하여 6,000백만원의 지방투자촉진보조금을 수령하여 예수금으로 계상하고 있습니다. 동 정부보조금은 시설투자완료 시 해당 자산의 차감항목으로 대체될 예정입니다. 35. 특수관계자와의 거래 (1) 당분기말과 전기말 현재 회사의 최상위지배자는 김은정이며, 회사에 유의적인 영향력을 행사할 수 있거나 회사가 유의적인 영향력을 행사할 수 있는 회사는 다음과 같습니다. 특수관계 구분 당분기말 전기말 종속기업 보령메디앙스(천진)상무유한공사 보령메디앙스(천진)상무유한공사 관계기업 보령제약(주) 보령제약(주) 비알엠로지스틱스(주) 비알엠로지스틱스(주) 기타의 특수관계자 보령제약(주)의 특수관계인 보령제약(주)의 특수관계인 (2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계 구분 특수관계자명 거래내용 당분기 전분기 종속기업 보령메디앙스(천진)상무유한공사 매출 10,634,464 12,290,466 관계기업 보령제약(주) 매출 831,708 512,973 임대수익 271,109 1,219,989 자산매각 28,356,750 - 임차료 1,530 4,590 매입 28,986 114,881 비알엠로지스틱스(주) 매출 519 383 매입 3,745,585 3,712,076 기타의 특수관계인 (주)보령홀딩스 매출 293,673 1,995 임차료 460,943 817,809 매입 12,795 527,309 (주)보령바이오파마 매출 186,147 204,559 (주)킴즈컴 매출 90 37,016 매입 9,280 64,222 (주)비알네트콤(*1) 매출 88 162 용역수수료 91,831 472,436 소프트웨어 및 비품 - 34,311 (주)지영피엘씨 매입 1,460,733 1,446,575 일신당인쇄소 매입 208,870 416,919 보령컨슈머 매출 4,744 9,153 매입 2,731 14,108 (주)맘스맘 매출 4,004,304 1,287,818 용역매출 27,000 - 매입 215,511 132,252 유피스판매(주) 매출 36,000 73,124 매입 1,056,705 1,185,069 (*1) 1분기 중 지분양도로 기타특수관계인에서 제외되었으며 양도일까지의 거래입니다. (3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계 구분 특수관계자명 당분기말 전기말 채권 채무 채권 채무 종속기업 보령메디앙스(천진)상무유한공사 2,395,854 - 4,852,372 - 관계기업 보령제약(주) 17,739 67,548 412,632 76,501 비알엠로지스틱스(주) - 483,601 - 421,324 기타의 특수관계인 (주)보령홀딩스 3,410 6,077 460,724 614,554 (주)보령바이오파마 50,776 - 41,163 - (주)킴즈컴 - 51,713 550 71,228 일신당인쇄소 - 62,785 - 101,351 보령컨슈머 1,526 - 785 - (주)비알네트콤(*1) - - - 260,570 (주)지영피엘씨 - 269,241 -#VALUE! 108,134 (주)맘스맘(*2) 5,928,878 167,731 3,777,900 78,666 유피스판매(주) 125,412 153,026 125,412 209,628 합계 8,523,596 1,261,721 9,671,538 1,941,956 (*1) 당분기 중 지분양도로 기타특수관계인에서 제외되었으며 양도일까지의 거래입니다.(4) 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 단기급여 989,847 1,013,198 퇴직급여 118,455 185,960 합계 1,108,302 1,199,158 (5) 당분기말 현재 회사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같으며, 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 담보, 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 지급보증은 없습니다. (단위: 천원) 특수관계자 범주 법인명 보증처 지급보증금액 보증내용 보증기간 기타 ㈜맘스맘 농협중앙회 840,000 기업일반회전대출 본채무 상환시까지 1,080,000 기업일반통장대출 본채무 상환시까지 합계 1,920,000 36. 현금흐름표 당분기 및 전기 중 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 유형자산의 비현금 취득의 효과 29,014,439 - 무형자산의 비현금 취득의 효과 - 82,062 회계정책변경효과 - 157,217 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가 29 25,949 매출채권 제각 - 671,707 무상증자 - 200,000 장기차입금의 유동성 대체 1,481,250 6,287,500 6. 기타 재무에 관한 사항 1. 회 계정보에 관한 사항(연결재무제표 기준) 가. 손실충당금 설정현황(1) 매출채권관련 손실충당금 설정방침연결실체는 한국채택국제회계기준에 의거하여 다음과 같이 매출채권 등을 평가하고 있으며, 이에 따른 손실충당금을 설정하고 있습니다. ① 개별채권 : 영업팀에서 영업활동 중에 거래처의 파산이나 영업종료 등 사고 사유가 확인된 채권에 대하여 100% 손실충당금을 설정함.② 집합채권 : 회사는 아래와 같은 내부 기준에 따라 손실충당금 설정률을 산정하고, ① 에서 설정된 거래처 및 관계사, 신규거래처를 제외한 전체 거래처에 대해 손실충당금 설정함. 연령별 손실설정율 설정기준 대상금액 설정율 A-1. 1년간 수금 및 매출이 없는 경우 채권잔액에서 담보금액을 차감한 금액 90% A-2. 1년간 입금이 없는 경우 채권잔액에서 담보금액을 차감한 금액 70% A-3. 1년간 매출이 없는 경우 채권잔액에서 담보금액을 차감한 금액 50% A-4. 채권잔액이 1년간 매출채권 발생액을 초과하는 경우 채권잔액에서 담보금액을 차감한 금액이 연간 매출채권 발생액을 초과하는 금액 30% A-5. 잔액이 6개월간 매출채권 발생액을 초과하는 경우 채권잔액에서 담보금액을 차감한 금액이 6월간 매출채권 발생액을 초과하는 금액 10% ※ 두가지 항목이 겹치는 경우 높은 대손설정율을 우선 적용함. (2) 계정과목별 손실충당금 설정내용 (단위 : 백만원, %) 구 분 계정과목 채권금액 손실충당금 손실충당금설정률 제41기 3분기 매출채권 16,229 2,639 16.3% 미수금 1,770 72 4.1% 합 계 17,999 2,711 15.1% 제40기 매출채권 13,957 2,639 18.9% 미수금 2,527 72 2.9% 합 계 16,484 2,712 16.4% 제39기 매출채권 16,050 1,443 9.0% 미수금 1,437 72 5.0% 합 계 17,487 1,516 8.7% ( 3) 손실충당금 변동내역 (단위 : 천원) 구 분 제41기 3분기 제40기 제39기 1. 기초 손실충당금 잔액합계 2,711,622 1,515,708 1,476,306 2. 순손실처리액(①－②±③) 12,583 671,707 - ① 손실처리액(상각채권액) 12,583 671,707 - ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 11,923 1,867,621 39,402 4. 기말 손실충당금 잔액합계 2,710,962 2,711,622 1,515,708 나. 매출채권및기타채권의 연령분석 (단위 : 천원) 기 간 제41기 3분기말 제40기말 제39기말 만기미도래(A) 16,069,355 12,205,928 16,689,032 6개월 초과 1년 이하 267,063 1,180,152 35,883 1년 초과 2,053,112 1,901,383 502,679 소계(B) 2,320,175 3,081,536 538,562 손상채권(C) 493,606 1,196,965 259,698 합계(A+B+C) 18,883,135 16,484,429 17,487,291 다. 재고자산 현황(1) 재고자산의 사업부문별 보고 현황 (단위 : 백만원) 사업부문 계정과목 제41기 1분기말 제40기말 제39기말 스킨케어수유용품생활용품패션외 상 품 5,467 10,432 9,602 제 품 7,845 9,471 8,362 반제품 115 135 25 재공품 112 670 427 원 료 1195 1,037 1,026 부재료 503 407 171 저장품 116 99 108 미착품 766 717 1,754 기 타 1 1 1 합 계 16,120 22,969 21,476 총자산대비 재고자산 구성비율(재고자산합계/기말자산총계*100) 13.95% 19.22% 21.67% 재고자산회전율(연환산 매출원가/(기초재고+기말재고)/2) 3.00회 2.24회 2.59회 (2) 재고자산의 실사내역 등◇ 제41기 3분기 보고서 작성기준일 현재 외부감사인과 입회 재고자산 실사는 실시하지 않았습니다.(2018년말 재고자산 실사 : 2019년 1월 2일)◇ 재무상태표일 현재 장기체화재고 미보유◇ 기타참고사항 - 당사는 담당부서에 의해 매월 폐기대상 품목을 파악하여 폐기조치를 취하고 있으며, 이 외에도 재무회계팀 및 외부감사인에 의해 정기적으로 재고자산을 실사하고 있음 라. 금융상품의 구분 및 공정가치 (1) 공정가치 측정 당분기중, 당사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다. 1) 금융상품 종류별 공정가치 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. ① 금융자산 (단위: 천원) 금융자산 범주 구분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 상각후원가측정금융자산(*1) 현금및현금성자산 11,850,453 - 9,674,471 - 매출채권및기타채권 16,944,763 - 13,772,807 - 기타금융자산(유동) 81,257 - 4,589,391 - 기타금융자산(비유동) 6,571,343 - 6,379,983 - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상장 지분상품 295 295 266 266 비상장 지분상품 478,850 478,850 478,850 478,850 합계 35,926,961 479,145 34,895,769 479,116 (*1) 당분기말 현재 상각후원가로 측정된 금융부채는 공정가치를 공시하지 않습니다. 연결실체의 상각후원가로 측정된 금융부채는 할인 효과가 중요하지 아니하여 공정가치가 장부금액에 근사한 것으로 판단하였습니다. ② 금융부채 (단위: 천원) 금융부채 범주 구분 당분기말 전기말 장부금액 장부금액 상각후원가측정금융부채(*1) 매입채무및기타채무 14,503,909 10,791,006 단기차입금 10,900,000 16,175,692 유동성장기차입금 7,356,250 6,287,500 기타금융부채(유동) 1,224,860 1,167,566 장기차입금 15,456,250 16,937,500 기타금융부채(비유동) 4,405,510 1,893,532 금융부채 합계 53,846,779 53,252,796 (*1) 당분기말 현재 상각후원가로 측정된 금융부채는 공정가치를 공시하지 않습니다. 연결실체의 상각후원가로 측정된 금융부채는 할인 효과가 중요하지 아니하여 공정가치가 장부금액에 근사한 것으로 판단하였습니다. 2) 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1) - 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2) - 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3) 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 당분기말 전기말 수준1 295 266 수준2 - - 수준3 478,850 478,850 합계 479,145 479,116 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며, 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다. 연결실체는 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정을 포함하여 재무보고 목적의 공정가치를측정하고 있습니다. 재무보고 일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 협의하고 있고, 공정가치 수준 간 이동을 발생시키는 사건이나 상황의 변동이 일어난 보고기간종료일에 수준 변동을 인식하고 있습니다. 금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다. - 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격 - 파생상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법을 사용합니다. 유동자산으로 분류된 매출채권 및 기타채권의 경우 장부가액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다. 3) 수준 3에 해당하는 금융상품의 변동내역 (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 기초 478,850 452,500 수준3으로의 이동 (*) - 385 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 - 25,965 기말 478,850 478,850 (*) 전전기말 현재 취득원가로 평가한 매도가능금융자산을 공정가치로 평가하였습니다. (2 ) 당분기와 전기 중 금융상품에서 발생한 범주별 순손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 금융수익 금융비용 기타포괄손익 이자수익 배당금수익 외화환산이익 이자비용 거래손실 외화환산손실 대손상각비 평가손익(*) 현금및현금성자산 3,998 - 146,805 - - (0) - - 장단기금융상품 67,141 - - - - - - - 대여금및수취채권 - - 42,694 - - - (108,190) - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(*) - 12 - - - - - 29 상각후원가로 평가하는 금융부채 - - 2,555 (149,885) - (16,689) - - 합계 71,139 12 192,054 (149,885) - (16,689) (108,190) 29 (*)기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 금액은 법인세효과 반영전 금액입니다. 전기 > (단위: 천원) 구분 금융수익 금융비용 기타포괄손익 이자수익 배당금수익 외화환산이익 이자비용 거래손실 외화환산손실 대손상각비 평가손익(*) 현금및현금성자산 8,900 - 39,188 - - (384,702) - - 장단기금융상품 53,739 - - - - (595,100) - - 대여금및수취채권 76,181 - - - (32,491) (22,309) (39,402) - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(*) - - - - - - - 15,217 상각후원가로 평가하는 금융부채 - - 58,671 (662,212) - - - - 합계 138,820 - 97,859 (662,212) (32,491) (1,002,111) (39,402) 15,217 (*)기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 금액은 법인세효과 반영전 금액입니다. (3) 사용이 제한된 금융자산 당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 사용제한내용 현금및현금성자산 390,610 390,259 정부보조금이자 기타금융자산(비유동) 10,500 10,500 당좌개설보증금 합계 401,110 400,759 ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11013#*진행률적용수주계약현황*.dsl 채무증권 발행실적 (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 기업공시서식 작성기준에 의거 분ㆍ반기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다. V. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11013#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제41기 3분기(당기) 대주회계법인 해당사항 없음 - 제40기(전기) 대주회계법인 적정 - 제39기(전전기) 대주회계법인 적정 - 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제41기 3분기(당기) 대주회계법인 반기검토, 중간감사, 기말감사, 연결감사 55,000천원 - 제40기(전기) 대주회계법인 반기검토, 중간감사, 기말감사, 연결감사 50,000천원 827 시간 제39기(전전기) 대주회계법인 반기검토, 중간감사, 기말감사, 연결감사 50,000천원 870 시간 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제41기 1분기 - - - - - - - - - - 제40기(당기) - - - - - - - - - - 제39기(전기) - - - - - - - - - - 4. 내부회계관리제도 제40기에 대한 비상근감사가 내부감시장치의 가동의 적정성에 대한 감사 결과 효과적으로 가동되고 있다고 평가하고 2019년 03월 14일 이사회에 감사결과를 보고하였습니다. 또한 제40기 대주회계법인의 감사보고서에는 2018년 12월 31일 현재 대표이사 및 내부회계관리자의 운영실태보고서에 대한 검토 결과, 대표이사 및 내부회계관리자의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였다고 언급되어 있습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회제도에 관한 사항 (1) 이사회의 구성에 관한 사항 1) 이사회의 권한 내용 ◇ 보고서 작성기준일 현재 당사의 이사회는 2명의 사내이사 및 1명의 사외이사로 구성되어 있으며, 회사의 업무집행에 대하여 다음과 같은 권한을 가지고 있습니다. 법정권한 기타의 권한 비 고 ① 주주총회의 소집결정② 대표이사의 선임③ 회사의 업무집행, 지배인의 선임 또는 해임과 지점의 설치ㆍ이전또는 폐지④ 이사의 직무의 집행을 감독⑤ 이사의 경업승인과 개입권 행사⑥ 이사와 회사간의 거래의 승인⑦ 신주의 발행⑧ 준비금의 자본전입⑨ 각종 사채의 발행 등 ① 사업계획② 중요한 규칙(사규 등)의 개정, 폐지③ 중요한 재산의 취득과 처분④ 영업의 일부 양수ㆍ도⑤ 임원의 인사에 관한 사항⑥ 중요한 투자 및 융자에 관한 사항 등 - 2) 이사후보의 인적사항에 관한 주주총회전 공시여부 및 주주의 추천여부 ◇ 이사회에서 후보추천을 하고 있으며 이에 대한 사항을 주주총회전 공시를 하고 있습니다. 3) 사외이사후보추천위원회 설치 및 구성 현황 ◇ 본 보고서 제출일 현재 사외이사후보추천위원회는 설치되어 있지 않습니다. 4) 사외이사 현황 성 명 주요경력 최대주주등과의 이해관계 비고 이 영 수 - 충북대학교 경영학 학사 - 이마트 상품본부장 - 신세계그룹 전략실 교수단 - ㈜미래비엠 대표이사(현) 없음 제39기 정기주총을 통해 선임 됨. (2) 이사회의 운영에 관한 사항 1) 이사회 운영규정의 주요내용 ◇ 이사회 운영규정에 관한 사항을 사규로 정하고 있으며 주요내용 중 부의사항은 다음과 같습니다. 1. 주주총회에 관한 사항 가. 주주총회의 소집 나. 주주총회에 부의할 의안 2. 경영일반에 관한 사항 가. 회사경영의 기본방침 결정 및 변경 나. 신규사업 또는 신제품의 개발 다. 자금계획 및 예산운영 3. 조직에 관한 사항 가. 기본적인 사항의 제정 및 개폐 나. 중요한 사규, 사칙의 제정 및 개폐 다. 공장, 영업소 등의 설치 및 폐합 4. 인사, 노무에 관한 사항 가. 직원의 모집 및 교육훈련의 기본방침 나. 간부사원의 인사 다. 급여체계, 상여 및 후생제도 5. 자산에 관한 사항 가. 투자에 관한 사항 나. 중요한 재산의 취득 또는 처분 다. 중요한 계약의 체결 라. 결손의 처분 마. 주요시설의 신설, 증설, 개폐 6. 장기자금조달에 관한 사항 가. 신주의 발행 나. 사채의 모집 다. 자금의 차입 7. 이사 자체에 관한 사항 가. 대표이사의 선임과 해임 나. 이사의 직위위촉 및 해촉 8. 기타 가. 중요한 소송의 제기와 화해에 관한 사항 나. 기타 법령 또는 정관에 관한 사항 및 대표이사가 필요하다고 인정하는 사항 2) 이사회의 주요활동내역 회차 개최일자 의안내용 가결여부 비고 1 2019.01.25 신한은행 당좌대출 한도 만기의 연장의 건 가결 - 2 2019.01.30 유형자산(토지, 건물) 양수의 건 가결 - 3 2019.02.11 안산공장 예산 이전 관련 사업자등록 변경에 관한 건 가결 - 4 2019.03.12 제40기(2018사업년도) 별도 및 연결 재무제표 확정의 건 가결 - 5 2019.03.14 제40기 정기주주총회 개최의 건 가결 - 6 2019.03.14 전자투표 및 전자위임장 제도 시행의 건 가결 - 3) 이사회에서의 사외이사의 주요활동내역 회차 개최일자 사외이사 참석인원 비고 1 2019.01.25 사외이사 1명중 1명 참석 찬성 2 2019.01.30 사외이사 1명중 1명 참석 찬성 3 2019.02.11 사외이사 1명중 1명 참석 찬성 4 2019.03.12 사외이사 1명중 1명 참석 찬성 5 2019.03.14 사외이사 1명중 1명 참석 찬성 6 2019.03.14 사외이사 1명중 1명 참석 찬성 4) 이사회내의 위원회 구성현황 ◇ 상벌위원회 : 대표이사를 위원장으로 한 상벌위원회를 두고 있으며, 임직원의 해당 행위에 대한 심의와 의결한다. ◇ 운영위원회 : 위원장은 대표이사이며 회사의 경영정책 심의기구로서 다음 사항을 심의한다. 1. 회사경영상의 부문별 기본계획에 관한 1차 심의 2. 직원의 포상 및 징계에 관한 사항 3. 사규 및 사칙에서 위임한 사항 4. 기타 사장이 필요하다고 인정하는 사항 5) 이사회내의 위원회 활동내역 ◇ 본 보고서 제출일 현재 활동중인 이사회내 위원회 없습니다. ◆click◆『사외이사 교육실시 현황』 삽입 11013#*_사외이사_교육_*.dsl 40_02_사외이사_교육_미실시내역 사외이사 교육 미실시 내역 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 이사회에서 경영현황 및 각 안건의 내용을 충분히 설명하고 질의응답을 진행하였습니다.사외이사의 교육에 필요한 내용 및 과정 등에 대해 내부 검토를 진행하고 있으며 추후사외이사의 일정 등을 고려하여 교육을 실시할 예정입니다. 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사기구 관련 사항 당사는 본 보고서 제출일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 아니하며, 감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 제반업무와 관련하여 관련 장부 및 관계서류를 해당부서에 제출을 요구 할 수 있습니다. 또한 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있습니다. 감사의 인적사항은 다음과 같습니다. 성 명 주 요 경 력 비 고 이 소 라 가톨릭대학교 경영학과 졸업(現)정진회계법인 이사 비상근감사제37기 정기주주총회를 통해 신규 선임됨 나. 감사위원회(감사)의 주요활동내역 ◇ 상기 [가. 이사회제도에 관한 사항] 이사회 활동내역에 있는 모든 이사회에 감사는 참석하였으며, 동 안건들은 모두 가결되었습니다. ◆click◆『감사위원회(감사) 교육실시 현황』 삽입 11013#*_감사*_교육_*.dsl 41_04_감사_교육_미실시내역 다. 감사 교육 미실시 내역 감사 교육 실시여부 감사 교육 미실시 사유 미실시 감사의 전문적인 직무수행이 가능하도록 회사의 사업 현황, 외부감사인의 회계감사 결과및 내부통제에 관한 점검 결과 등을 충실히 제공하고 있습니다. 교육에 필요한 내용 및과정 등에 대해 내부 검토를 진행하고 있으며 추후 감사의 일정 등을 고려하여 교육을실시할 예정입니다. ◆click◆『감사위원회(감사) 지원조직 현황』 삽입 11013#*_감사*_지원조직_*.dsl 42_02_감사_지원조직_현황 라. 감사 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 경영개선팀 1 팀장(15개월) - 회사 경영활동에 대한 감사업무 지원 ◆click◆『준법지원인 지원조직 현황』 삽입 11013#*_준법지원인_지원조직_*.dsl 43_02_준법지원인_지원조직_해당사항없음 지원조직이 없는 경우에는 그 사실을 기재한다. 마. 준법지원인 지원조직 현황※ 당사는 본 보고서 작성일 현재 선임된 준법지원인이 없습니다. 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 가. 투표제도 당사는 집중투표제, 서면투표제를 채택하지 않고 있습니다. 나. 전자투표제의 채택여부 당사는 제37기 정기주주총회(2016년 3월 24일)부터 상법 제368조의4 전자투표제도와 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령 제160조제5호 전자위임장권유제도에 따라 전자투표 및 전자위임장권유제도를 필요에 따라 활용하기로 결의하였습니다. 이 제도의 관리업무는 한국예탁결제원에 위탁한 상태이며, 주주는 정한 방법에 따라 주주총회에 참석하지 아니하고 전자투표방식으로 의결권을 행사하거나, 전자위임장을 수여하실 수 있습니다.다. 소수주주권 행사 여부 당사는 공시대상기간 중 소수주주권이 행사되지 않았습니다. 라. 경영권 경쟁 당사는 공시대상기간 중 경영권 경쟁이 발생하지 않았습니다. . VII. 주주에 관한 사항 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 김은정 본인 보통주 3,516,270 29.80 3,516,270 29.80 - (주)보령홀딩스 특수관계인 보통주 1,292,002 10.95 951,546 8.06 - 신채리 특수관계인 보통주 29,000 0.25 39,163 0.33 - 신재형 특수관계인 보통주 29,000 0.25 39,000 0.33 - 계 보통주 4,866,272 41.25 4,545,979 38.53 - - - - - - - ※ 당사의 보고서 제출일 현재 최대주주는 김은정입니다. 특수관계인과 최대주주의 지분율 합계는 당사 발행주식총수 11,800,000주의 38.53%를 차지하고 있습니다. 2. 최대주주의 주요경력 및 개요 최대주주 성명 직위 주요경력(최근 5년간) 기간 경력사항 겸임현황 김 은 정 대표이사 2011년 1월 ~ 현재 보령메디앙스주식회사 대표이사 (주)맘스맘 임원 ◆복수click가능◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주가단체인경우.dsl 3. 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요 ◆복수click가능◆『최대주주의 최대주주(최대출자자)가 법인 또는 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주의최대출자자가단체인경우.dsl ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11013#*최대주주변동내역.dsl ◆click◆『주식 소유현황』 삽입 11013#*주식소유현황.dsl 35_주식소유현황 가. 주식 소유현황 (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 김은정 3,516,270 29.80 - (주)보령홀딩스 951,546 8.06% - 우리사주조합 - - - ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11013#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 소액주주현황 (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 보유주식 비 고 주주수 비율 주식수 비율 소액주주 15,233 99.98 7,017,153 59.47% - ※ 당사의 소액주주현황은 제40기 사업연도 주주명부폐쇄기준일 주주명부에 기재된 내용입니다. 4. 주식의 사무 정관상신주인수권의 내용 제 9 조 (신주인수권) ① 이 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다. ② 제1항의 규정에 불구하고 다음 각호의 1의 경우에는 주주외의 자에게 신주를 배정 할 수 있다. 1. 자본시장과금융투자업에관한법률 제165조의6 규정에 의하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우 2. 자본시장과금융투자업에관한법률 제165조의6 규정에 의하여 이사회의 결의로 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 3. 발행하는 주식총수의 100분의20범위내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선 배정하는 경우 4. 회사가 경영상 필요로 외국인투자촉진법에 의한 외국인 투자를 위하여 신주를 발행하는 경우 ③ 제2항에 따라 주주외의 자에게 신주를 배정하는 경우 상법 제416조 제1호, 제2호, 제2호의2, 제3호 및 제4호에서 정하는 사항을 그 납입기일 2주 전까지 주주에게 통지하거나 공고하여야 한다. ④ 주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 신주배정에서 단주가 발생하는 경우에 그 처리 방법은 이사회의 결의로 한다. ⑤ 제2항 내지 제3항의 경우 이외에도 이사회는 이사회의 결의로 임원, 종업원, 외국합작법인, 기술도입선, 회사의 영업상 안정적 거래선,기타 회사의 경영 및 영업상 관련이 있는 자에게 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위내에서 신주를 발행할 수 있다. 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 3월중 주주명부폐쇄시기 익년 1월 1일부터 1월 31일까지 주권의 종류 기명식보통주(8종) 명의개서대리인 하나은행 증권대행부 주주의 특전 없음 공고방법 홈페이지 (www.medience.co.kr) 공고 5. 최근 6개월 간의 주가 및 주식 거래실적 가. 국내증권시장 당사는 코스닥시장에 상장되어 거래소에서 거래가 이루어지고 있습니다. 월별 최고주가 및 최저주가의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원, 주) 종 류 19년 04월 19년 05월 19년 06월 19년 07월 19년 08월 19년 09월 보통주 최 고 11,200 10,600 9,220 8,890 10,300 8,220 최 저 10,250 8,380 8,500 7,190 7,430 7,630 월간거래량 2,205,364 1,646,099 641,709 1,041,688 17,343,447 2,188,405 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원의 현황 임원 현황 (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 김은정 여 1969년 10월 대표이사 등기임원 상근 경영전반 - 미국 세인트루이스 대학원 MBA 3,516,270 - 본인 22년6개월 2021년 03월 28일 이훈규 남 1963년 05월 대표이사 등기임원 상근 경영전반 - 연세대학교 경영대학원 경영학 석사 - 보령제약㈜ 전략기획실장 - ㈜비알네트콤 대표이사 - - - 1년6개월 2021년 03월 28일 이영수 남 1960년 08월 사외이사 등기임원 비상근 경영전반 - 충북대학교 경영학 학사 - 이마트 상품본부장 - 신세계그룹 전략실 교수단 - ㈜미래비엠 대표이사(현) - - - 1년6개월 2021년 03월 28일 이소라 여 1969년 02월 감사 등기임원 비상근 감사 - 가톨릭대학교 경영학과 졸업- 정진회계법인 이사(현) - - - 3년6개월 2019년 03월 29일 김승호 남 1932년 01월 회장 미등기임원 상근 경영전반 - 고려대 경영대학원- 한국대중약협회회장- 세계대중약협회회장 - - 특수관계인 12년 1개월 - 박수찬 남 1975년 10월 상무 미등기임원 상근 경영기획 - 부산대학교 경영학 학사- 마케팅본부장 - - - 8년6개월 - 직원 현황 (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 비고 기간의정함이 없는근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 전체 남 84 - - - 84 5년 0개월 3,037,279 36,158 - 전체 여 69 - - - 69 3년 11개월 2,074,973 30,072 - 합 계 153 - - - 153 4년 5개월 5,112,252 33,413 - * 직원 현황 표는 미등기임원을 포함하여 작성한다 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 2 180,118 90,059 - 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 천원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사 3 1,500,000 사외이사 포함 감사 1 60,000 - 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 천원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 4 899,104 299,701 - 2-2. 유형별 (단위 : 천원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 2 863,104 431,552 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 1 18,000 12,000 - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 18,000 18,000 - 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 :천원 ) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 김은정 대표이사 530,452 - 2. 산정기준 및 방법 (단위 :천원 ) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 김은정 근로소득 급여 798,304 - 이사보수한도의 범위 내에서 수행직무의 가치를 반영한 Position Grade 에 따라 매월 균등 지급하였음- 1월~3월은 2018년도 연봉(1,050백만원)의 1/12 금액을 매월 지급- 4월~9월은 2019년도 연봉(1,071백만원)의 1/12 금액을 매월 지급 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - ◆click◆『보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황』 삽입 11013#*보수지급금액5억원개인별보수현황.dsl ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11013#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl IX. 계열회사 등에 관한 사항 가. 계열회사의 현황 본 보고서 보고기간 종료일 현재 계열회사의 총수는 22개사로서 상장사 1개사(보령제약(주)) 및 비상장사 21개사 (주)보령홀딩스, (주)보령바이오파마, (주)킴즈컴, (주)보령컨슈머, (주)보령파트너스, (주)맘스맘, 엘아이케이리얼티(주), 금정프로젝트금융투자(주), (주)지영피엘씨, 보령에이엔디메디칼(주), 유피스판매(주), 보령메디앙스천진상무유한공사, (주)신패스홀딩스, (주)신패스DHN, (주)인터엠디컴퍼니, 바이젠셀(주), 비알엠로지스틱스(주), Boryung Hongkong.Ltd, Four Kross Pte.Ltd, 북경보령의약과기유한공사, (주)포크로스로 구성되어 있으며, "독점규제 및 공정거래에 관한 법률"상의 출자총액제한 기업집단 또는 상호출자제한 기업집단에 해당되지 않습니다. 나. 계열회사간 상호 지분관계 회 사 명 투자지분 현황 비 고 보령제약(주) 금정프로젝트금융투자(주) : 10% 바이젠셀(주) : 29.5% BORYUNG HONGKONG Ltd. : 100% 상장 보령메디앙스(주) 보령제약(주) : 5.37% 보령메디앙스천진상무유한공사 : 100% 비알엠로지스틱스(주) : 20% 상장 (주)보령바이오파마 - 비상장 (주)킴즈컴 - 비상장 (주)보령컨슈머 보령에이엔디메디칼(주) : 70% 비상장 (주)보령파트너스 (주)보령바이오파마 : 78.64% 금정프로젝트금융투자(주) : 40% 비상장 (주)맘스맘 - 비상장 엘아이케이리얼티(주) 금정프로젝트금융투자(주) : 5% 비상장 금정프로젝트금융투자(주) - 비상장 (주)지영피엘씨 - 비상장 보령에이엔디메디칼(주) - 비상장 유피스판매(주) - 비상장 보령메디앙스천진상무유한공사 - 비상장 해외법인 (주)신패스홀딩스 FOUR KROSS PTE. LTD : 100% (주)신패스디에이치엔 : 100% (주)포크로스 : 100% 비상장 (주)인터엠디컴퍼니 - 비상장 바이젠셀(주) - 비상장 비알엠로지스틱스(주) - 비상장 (주)보령홀딩스 보령제약(주) : 33.75% 보령메디앙스(주) : 8.25% 금정프로젝트금융투자(주) : 40% (주)보령컨슈머 : 100% ㈜킴즈컴 : 100% 비상장 BORYUNG HONGKONG Ltd. 북경보령의약과기유한공사 : 100% 비상장 해외법인 FOUR KROSS PTE. LTD - 비상장 해외법인 북경보령의약과기유한공사 - 비상장 해외법인 (주)신패스디에이치엔 (주)인터엠디컴퍼니 : 72.25% 비상장 (주)포크로스 - 비상장 ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11013#*타법인출자현황.dsl 6_타법인출자현황 타법인출자 현황 (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 천원, 주, %) 법인명 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 보령제약(주) 1979년 12월 31일 경영참가 367,720 2,373,010 5.37 14,747,576 - - 930,739 2,373,010 5.37 15,678,315 507,867,161 26,878,299 보령메디앙스천진 상무 유한공사 2013년 04월 15일 해외법인설립 228,102 - 100 486,114 - - - - 100 486,114 14,888,730 1,956,943 비알엠로지스틱스(주) 2016년 09월 01일 지분투자 10,000 2,000 20 60,230 - - -15,507 2,000 20 44,723 864,193 216,236 합 계 2,375,010 - 15,293,920 - - 607,124 2,375,010 - 15,723,039 - - X. 이해관계자와의 거래내용 1. 최대주주등과의 거래내용 가지급금 및 대여금, 담보제공, 채무보증, 출자 및 출자지분 처분, 유가증권 매수 또는 매도, 부동산 매매, 영업양수도 및 자산의 양수도, 장기공급계약에 관한 사항은 당사의 보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다. 2. 주주(최대주주 등 제외)ㆍ임원ㆍ직원 및 기타 이해관계자와의 거래내용가. 특수관계자와의 채무보증 등 (기준일 : 2019년 09월 30일) (단위 : 원) 법인명 보증처 보증내용 보증기간 보증금액 (주)맘스맘 NH농협은행종로금융센터 차입금 채무보증 (특정근보증) 본 채무 상환시 까지 1,920,000,000 XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 주주총회의사록 요약 당사는 12월 결산법인으로 매결산일로부터 90일 이내에 주주총회를 개최하고 있으며, 정기주주총회의 안건은 관련규정에 근거하여 소집통지서에 기재 및 공고하고 있습니다. 제41기 임시주주총회는 2019년 10월 15일(화) 본사 대회의실에서 개최 되었습니다. 임시주주총회 및 정기주주총회에 상정된 안건 및 결의 내용은 아래와같습니다. 주총일자 안 건 결 의 내 용 비 고 제41기임시주주총회(2019.10.15) 상호변경의 건 원안대로 승인 - 사외이사선임의 건 원안대로 승인 감사선임의 건 의결정족수 부족으로 부결 제40기정기주주총회(2019.03.29) 연결, 별도재무제표 승인의 건 원안대로 승인 - 정관 일부 변경의 건 원안대로 승인 감사선임의 건 의결정족수 부족으로 부결 이사보수한도액 승인의 건 원안대로 승인(15억원) 감사보수한도액 승인의 건 원안대로 승인(6천만원) 제39기정기주주총회(2018.03.28) 연결, 별도재무제표 승인의 건 원안대로 승인 - 이사선임의 건(사내이사 : 1인 신규선임, 1인 재선임, 사외이사 : 1인 신규선임) 원안대로 승인 이사보수한도액 승인의 건 원안대로 승인(15억원) 감사보수한도액 승인의 건 원안대로 승인(6천만원) 제38기정기주주총회(2017.03.28) 연결, 별도재무제표 승인의 건 원안대로 승인 - 이사보수한도액 승인의 건 원안대로 승인(15억원) 감사보수한도액 승인의 건 원안대로 승인(6천만원) 2. 우부채와 약정사항당기말 현재 당사가 원고로 계류 중인 소송 사건은 1건(소송가액: 129백만원)이 있으며, 당사의 경영진은 동 소송사건이 당사의 연결재무제표에 유의적인 영향이 없을 것으로 예상하고 있습니다. ◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11013#*신용보강제공현황.dsl ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11013#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11013#*단기매매차익미환수현황.dsl ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11013#*공모자금의사용내역.dsl ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11013#*사모자금의사용내역.dsl ◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11013#*합병등전후의재무사항비교표.dsl ◆click◆『보호예수 현황』 삽입 11013#*보호예수현황.dsl 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 ※ 해당사항 없음 2. 전문가와의 이해관계 ※ 해당사항 없음