메디앙스 분기보고서 (2023.09)
3. 연결재무제표 주석

주석

제 45(당) 기 3분기 2023년 01월 01일부터 2023년 09월 30일까지
제 44(전) 기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지
메디앙스주식회사와 그 종속기업

1. 일반사항

1.1 지배기업한국채택국제회계기준 제1110호(연결재무제표)에 의한 지배기업인 메디앙스주식회사(이하 "지배기업")는 화장품, 의약외품 및 아동의류 등의 제조 및 도ㆍ소매를 주요사업목적으로 하여 1979년 4월 28일 설립되었습니다. 지배기업의 본점은 서울특별시 강남구 논현로64길 4에 소재하고 있으며, 충청남도 예산군에 제조시설 및 창고시설을 가지고 있습니다.2023년 9월 30일로 종료하는 보고기간에 대한 연결재무제표는 지배기업과 지배기업의 종속기업(이하 통칭하여 '연결실체'), 연결실체의 관계기업에 대한 지분으로 구성되어 있습니다.

지배기업은 1995년 1월 13일자로 주식을 한국거래소 코스닥 시장에 상장하였습니 다. 지배기업의 당분기말 현재 자본금은 5,900백만원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주	소유주식수(주)	지 분 율

김은정	3,519,854	29.83%

자기주식	499,287	4.23%

기 타	7,780,859	65.94%

합 계	11,800,000	100.00%

1.2 연결대상 종속기업당분기말과 전기말 현재 종속기업의 내역은 다음과 같습니다.

종속기업명	소재지	주요영업활동	결산월	당분기말	전기말

지분율	지분율

메디앙스(천진)상무유한공사	중국	수입판매	12월	100%	100%

미적은(중국)상무유한공사	중국	수입판매	12월	100%	100%

비알엠로지스틱스㈜(*)	대한민국	화물운송대행	12월	100%	20.00%

(*) 당분기 중 관계기업에서 종속기업으로 변경되었습니다.1.3 종속기업의 요약 재무정보당분기(말) 및 전기(말) 현재 연결대상 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

종속기업명	구분	자산	부채	자본	매출(*)	분기순손익	총포괄손익

메디앙스(천진)상무유한공사	당분기말	1,817,398	1,237	1,816,161	131,706	(23,507)	4,811

전기말	1,869,071	57,721	1,811,350	92,234	(30,880)	(700,521)

미적은(중국)상무유한공사	당분기말	12,830,778	10,560,625	2,270,153	10,188,034	267,637	297,650

전기말	7,634,965	5,662,462	1,972,503	11,492,192	714,172	817,053

비알엠로지스틱스(주)	당분기말	1,300,583	573,134	727,450	1,808,031	139,031	139,031

전기말	1,084,451	541,691	542,760	2,900,003	206,329	206,329

(*1) 상기 요약 재무정보는 지배기업과의 회계정책차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 다만 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.(*2) 매출 및 손익의 경우 분기기준으로 작성되었습니다.

2. 중요한 회계정책

2.1 연결재무제표 작성기준연결실체의 연결재무제표는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 연결실체의 연결재무제표는 공정가치로 평가된 금융상품 등 아래 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.연결실체의 2023년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 연결분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 연결분기재무제표는 보고기간말인 2023년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

2.2 회계정책과 공시의 변경

2.2.1 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

연결실체는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시

중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시

발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세

자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정

기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 해당 기준서의 제정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.2.2 연결실체가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습 니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다.동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

2.3. 회계정책분기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.2.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정 연결재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 연결실체의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며,과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.

요약분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 공정가치

당분기 중, 연결실체의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

4.1 금융상품 종류별 공정가치당분기말과 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.(1) 금융자산

(단위: 천원)

금융자산 범주	구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

상각후원가측정금융자산(*)	현금및현금성자산	2,625,417	-	7,774,263	-

매출채권및기타채권	10,187,535	-	11,899,363	-

기타유동금융자산	2,969	-	7,006	-

장기매출채권및기타채권	2,993,657	-	2,536,655	-

기타비유동금융자산	41,184	-	41,019	-

당기손익-공정가치측정금융자산	상장 지분상품	30,730,078	30,730,078	27,565,793	27,565,793

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	상장 지분상품	150	150	149	149

비상장 지분상품	557,191	557,191	526,437	526,437

합계	47,138,181	31,287,419	50,350,685	28,092,379

(*) 상각후원가로 측정된 금융자산은 공정가치를 공시하지 않습니다. 연결실체의 상각후원가로 측정된 금융자산은 할인 효과가 중요하지 아니하여 공정가치가 장부금액에 근사한 것으로 판단하였습니다.

(2) 금융부채

(단위: 천원)

금융부채 범주	구분	당분기말	전기말

장부금액	장부금액

상각후원가측정금융부채(*)	매입채무및기타채무	9,188,001	7,009,385

단기차입금	14,535,783	3,540,859

유동성장기차입금	-	12,137,500

유동성리스부채	72,164	100,409

기타유동금융부채	930,383	891,797

비유동성리스부채	42,360	97,949

기타비유동금융부채	4,081,502	4,298,754

합계	28,850,193	28,076,653

(*) 상각후원가로 측정된 금융부채는 공정가치를 공시하지 않습니다. 연결실체의 상각후원가로 측정된 금융부채는 할인 효과가 중요하지 아니하여 공정가치가 장부금액에 근사한 것으로 판단하였습니다.4.2 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)
- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)
- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산

수준1	30,730,078	150	27,565,793	149

수준3	-	557,191	-	526,437

합계	30,730,078	557,341	27,565,793	526,586

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며, 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다.

활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다.

만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다.

연결실체는 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정을 포함하여 재무보고 목적의 공정가치를 측정하고 있습니다. 재무보고 일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 협의하고 있고, 공정가치 수준 간 이동을 발생시키는 사건이나 상황의 변동이 일어난 보고기간종료일에 수준 변동을 인식하고 있습니다.

금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.

- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격
- 파생상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정

나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법을 사용합니다. 유동자산으로 분류된 매출채권 및 기타채권의 경우 장부가액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다.

4.3 수준 3에 해당하는 금융상품의 변동내역

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

기초	526,437	484,221

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	30,754	42,216

기말	557,191	526,437

5. 영업부문(1) 연결실체는 재화나 용역의 성격을 기준으로 최고경영자의 의사결정을 위해 다음과 같이 3개의 부문으로 구분하여 보고하고 있습니다.

구분	스킨케어 및 용품 사업부문	의류사업부문	기타부문

구분기준	유아용품, 스킨케어 등의 상, 제품	유아동 의류 등의 상, 제품	물류운송대행업

수익을 창출하는 주요 재화	스킨케어, 수유용품	유아동 의류	운송 및 위탁관리

주요 고객	일반 소비자	기업

(2) 당분기와 전분기 중 연결실체의 영업부문에 대한 정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 스킨케어 및 용품 의류사업 기타 소계 연결조정 합계 매출액 53,062,785 8,040,985 1,835,545 62,939,315 (14,963,070) 47,976,245 외부매출액 39,836,106 8,040,985 99,154 47,976,245 - 47,976,245 부문간내부매출액 13,226,680 - 1,736,390 14,963,070 (14,963,070) - 부문손익 1,977,296 (1,415,172) 129,486 691,610 (2,970,447) (2,278,837) 기타미배분손익 3,365,164 법인세비용차감전순손익 1,086,327 (단위: 천원) 구분 스킨케어 및 용품 의류사업 소계 연결조정 합계 매출액 52,561,005 8,145,472 60,706,477 (11,194,146) 49,512,331 외부매출액 41,366,859 8,145,472 49,512,331 - 49,512,331 부문간내부매출액 11,194,146 - 11,194,146 (11,194,146) - 부문손익 (131,717) (413,937) (545,654) (136,032) (681,686) 기타미배분손익 (12,060,009) 법인세비용차감전순손익 (12,741,695) 6. 관계기업투자자산(1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 관계기업명 소재지 주요영업활동 당분기말 전기말 소유지분율 장부금액 소유지분율 장부금액 비알엠로지스틱스(주) 한국 화물운송대행 100.00% - 20.00% 108,552 (2) 당분기와 전기 중 관계기업투자자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 기초장부금액 108,552 95,540 지분법손익 14,407 53,012 배당금수령 - (40,000) 감소(*) (122,959) 기말금액 - 108,552 (*) 당분기 중 비알엠로지스틱스(주) 주식 80%를 추가 취득하여 100% 지분을 보유하게 되었고 지배력을 획득하여 종속기업투자주식으로 분류하였습니다. 7. 유형자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.(당분기말) (단위: 천원) 구분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 비품 합계 취득원가 10,511,997 31,015,827 17,000 5,828,645 35,070 12,189,716 59,598,255 감가상각누계액 - (4,338,876) (3,683) (2,791,770) (35,068) (11,773,306) (18,942,703) 손상차손누계액 - (618,642) - - - (284,496) (903,138) 정부보조금 - (3,718,020) - (965,926) - - (4,683,946) 합 계 10,511,997 22,340,289 13,317 2,070,949 2 131,914 35,068,468 (전기말) (단위: 천원) 구분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 비품 합계 취득원가 10,511,997 31,015,827 28,282 5,828,645 35,070 12,150,516 59,570,337 감가상각누계액 - (3,757,329) (9,768) (2,412,614) (35,068) (11,602,945) (17,817,724) 손상차손누계액 - (618,642) - - - (284,496) (903,138) 정부보조금 - (3,799,294) - (1,099,961) - - (4,899,255) 합 계 10,511,997 22,840,562 18,514 2,316,070 2 263,075 35,950,220 (2) 당분기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기) (단위: 천원) 구분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 비품 합계 기초 10,511,997 22,840,562 18,514 2,316,070 2 263,075 35,950,220 취득 - - - - - 26,500 26,500 처분 - - (4,513) - - - (4,513) 감가상각(*1) - (500,273) (685) (245,121) - (160,480) (906,559) 손상차손 - - - - - - - 대체 - - - - - - - 환율변동효과 - - - - - 236 236 기타(*2) - - - - - 2,584 2,584 기말 10,511,997 22,340,289 13,317 2,070,949 2 131,914 35,068,468 (*1) 정부보조금으로 인해 감가상각비가 건물 54,183천원, 기계장치 89,356천원 차감된 금액입니다.(*2) 종속기업 취득으로 인한 증가입니다. (전기) (단위: 천원) 구분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 비품 건설중인자산 합계 기초 10,511,997 23,507,592 19,928 1,719,436 2 613,648 161,850 36,534,453 취득 - - - 730,000 - 67,383 - 797,383 처분 - - - (2,077) - - - (2,077) 감가상각(*1) - (667,030) (1,414) (293,139) - (417,696) - (1,379,279) 대체 - - - 161,850 - - (161,850) - 환율변동효과 - - - - - (260) - (260) 기말 10,511,997 22,840,562 18,514 2,316,070 2 263,075 - 35,950,220 (*1) 정부보조금으로 인해 감가상각비가 건물 108,366천원, 기계장치 178,712천원 차감된 금액입니다. (3) 당분기말 현재 연결실체가 담보로 제공한 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 담보제공자산 장부가액 담보설정금액 담보권자 토지 4,647,106 6,600,000 예산군 33,300,000 한국산업은행 21,850,151 15,185,000 우리은행 남역삼동금융센터 2,400,000 국민은행 건물 2,152,657 33,300,000 한국산업은행 2,472,109 15,185,000 우리은행 남역삼동금융센터 170,000 주식회사 모든오피스 2,400,000 국민은행 기계기구 2,152,657 33,300,000 한국산업은행 8. 리스(1) 당분기말과 전기말 현재 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과목 당분기말 전기말 취득금액 감가상각누계액 순장부금액 취득금액 감가상각누계액 순장부금액 차량운반구 321,516 (209,679) 111,837 344,942 (149,656) 195,286 (2) 당 분기 및 전기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과목 당분기 전기 기초 195,286 231,274 취득 - 59,941 상각 (70,063) (95,929) 리스중단 (13,386) - 기말 111,837 195,286 (3) 당 분기말과 전기말 현재 리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 리스부채 72,164 42,360 100,409 97,949 (4) 당 분기 및 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과목 당분기 전기 기초 198,358,163 232,551 취득 - 59,941 이자비용 3,246,040 6,160 지급 (73,387,676) (100,294) 리스중단 (13,692,449) - 기말 114,524,078 198,358 (5) 당 분기와 전 분기 중 리스부채 측정치에 포함되지 않은 단기 및 소액리스와 관련된 비용과 리스관련 총 현금 유출액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과목 당분기 전분기 단기리스 및 소액자산리스 관련 327,101 164,334 리스관련 총 현금 유출액 400,489 238,840 9. 투자부동산 (1) 당분기말과 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과목 당분기말 전기말 토지 16,259,282 16,259,282 건물 2,075,040 2,075,040 건물감가상각누계액 (251,737) (212,830) 합계 18,082,585 18,121,492 (2) 당분기와 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과목 당분기 전기 기초 18,121,492 18,173,368 대체 - - 상각 (38,907) (51,876) 기말 18,082,585 18,121,492 (3) 투자부동산 관련 수익당분기와 전분기 중 투자부동산과 관련하여 수익 및 비용으로 인식한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 임대수익 615,670 607,528 임대원가 38,907 38,907 10. 무형자산 (1) 당분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과목 기초 취득 상각 손상(*) 기타증(감)액 기말 산업재산권 141,774 9,459 (41,420) (47,791) 1,182 63,204 회원권 110,000 - - - - 110,000 영업권 - - - - 1,768,897 1,768,897 기타의무형자산 228,993 216,460 (47,210) (7,773) (47,931) 342,539 합계 480,767 225,919 (88,630) (55,564) 1,722,148 2,284,640 (*1) 당분기 중 미래경제적효익의 유입가능성이 매우 희박하다고 판단한 상표권 등에 대하여 손상차손을 인식하였습니다. (2) 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과목 기초 취득 처분 상각 손상(*1) 기타증(감)액(*2) 기말 산업재산권 225,045 3,541 - (89,931) - 3,118 141,773 회원권 110,000 - - - - - 110,000 기타의무형자산 288,161 101,395 (16,134) (71,230) (458) (72,740) 228,994 합계 623,206 104,936 (16,134) (161,161) (458) (69,622) 480,767 (*1) 전기 중 미래경제적효익의 유입가능성이 매우 희박하다고 판단한 상표권 등에 대하여 손상차손을 인식하였습니다.(*2) 기타증(감)액에는 국고보조금 수령이 포함되었습니다. 11. 차입금(1) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 내역 연이자율 당분기말 전기말 신한은행 당좌대출 - - 1,681,820 국민은행 당좌대출 5.32% 1,955,957 1,859,039 우리은행 당좌대출 4.77% 2,579,826 - 일반대출(*) 3.84% 10,000,000 - 합계 14,535,783 3,540,859 (*) 국민은행 및 우리은행 차입금에 대하여 연결실체의 토지와 건물이 담보로 제공되어 있습니다(주석7 참조). (2) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 내역 연이자율 만기 당분기말 전기말 한국산업은행(*) 시설대출 - 2023년 4월 - 2,137,500 신한은행 (*) 시설대출 - 2023년 4월 - 10,000,000 유동성장기차입금 - (12,137,500) 장기차입금 - - (*) 한국산업은행 및 신한은행 차입금에 대하여 연결실체의 토지와 건물이 담보로 제공되어 있습니다(주석 7 참조). 12. 환불자산, 계약부채 및 환불부채 (1) 연결실체가 고객과의 계약에서 생기는 수익과 관련하여 인식하고 있는 환불자산,계약부채 및 환불부채는 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 환불자산(*1) 128,036 139,222 계약부채(*2) 152,465 187,315 환불부채 333,537 376,532 (*1) 반품ㆍ환불 회계처리 관련 환불자산으로, 연결재무상태표 상 재고자산으로 계상하고 있습니다.(*2) 고객충성제도, 물량할증 및 수금장려금 관련 계약부채로, 연결재무상태표 상 기타비금융부채(이연수익)으로 계상하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 고객충성제도 34,441 27,868 물량할증 116,212 155,575 수금장려금 1,812 3,872 합 계 152,465 187,315 (2) 당분기 및 전기 중 환불자산, 계약부채 및 환불부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 환불자산 계약부채 환불부채 환불자산 계약부채 환불부채 기초 139,222 187,315 376,532 60,171 66,949 104,485 전입(환입) (11,186) (34,850) (42,995) 79,051 120,366 272,047 기말 128,036 152,465 333,537 139,222 187,315 376,532 (3) 계약부채에 대해 인식한 수익전기에서 이월된 계약부채와 관련하여 당분기에 수익으로 인식한 금액은 187,315천원 (전분기 : 59,386천원) 입니다. 13. 종업원급여 (1) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 급여 및 상여 5,577,465 4,791,127 확정급여형 퇴직급여제도 관련 비용 596,247 517,942 장기종업원급여 2,972 (1,675) 합계 6,176,684 5,307,394 (2) 당분기말과 전기말 현재 확정급여부채 및 기타종업원급여와 관련된 부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 5,569,842 4,176,183 사외적립자산의 공정가치(*) (7,432) (7,432) 소계 5,562,409 4,168,751 장기종업원급여부채 18,040 18,938 합계 5,580,450 4,187,689 (*) 연결실체의 사외적립자산은 전액 국민연금전환금이며, 별도로 퇴직연금에 적립을 하지 않고 있습니다. 14. 주당이익(1) 당분기와 전분기 중 기본주당이익의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 분기순이익(손실) 5,056,406,813 2,964,866,421 250,507,356 (9,420,429,410) 가중평균유통보통주식수 11,300,713 11,300,713 11,536,760 11,536,760 기본주당순이익(손실) 447 262 22 (817) (2) 당분기 및 전분기 중 발행보통주식수를 유통기간으로 가중평균하여 산정한 유통보통주식수의 산출내역은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구분 당분기 전분기 기초 발행보통주식수 11,800,000 11,800,000 자기주식 효과 (499,287) (263,240) 가중평균유통보통주식수 11,300,713 11,536,760 연결실체는 잠재적 보통주의 희석화 효과가 없으므로 희석주당이익을 별도로 계산하지 않았습니다. 15. 매출 및 매출원가 (1) 당분기와 전분기 중 연결실체의 매출 및 매출원가의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 한 시점에 인식하는 수익 제품매출액 9,436,366 24,243,153 6,914,796 21,883,042 상품매출액 5,086,544 23,007,784 8,358,604 27,006,665 기타매출액 44,858 109,638 4,700 15,096 기간에 걸쳐 인식하는 수익 부동산임대매출액 187,799 615,670 193,948 607,528 매출액 계 14,755,567 47,976,245 15,472,048 49,512,331 매출원가 제품매출원가 4,540,424 12,502,708 4,224,717 11,171,723 상품매출원가 2,705,693 11,411,673 5,273,848 14,054,582 기타매출원가 97,692 97,692 부동산임대매출원가 12,969 38,907 12,969 38,906 매출원가 계 7,356,778 24,050,980 9,511,534 25,265,211 (2) 당분기와 전분기 중 연결실체의 지역별 매출 정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 국내 25,624,743 28,452,755 아시아 22,331,374 20,994,434 기타 20,128 65,142 합 계 47,976,245 49,512,331 (3) 당분기 및 전분기 중 연결실체 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객에 대한 매출액은다음과 같습니다. (단위: 천원) 고객명 영업부문 당분기 전분기 매출액 매출 비중 매출액 매출 비중 A고객사 스킨케어 및 용품, 의류사업부문 7,578,429 15.80% 6,309,369 12.74% B고객사 스킨케어 및 용품 9,287,860 19.36% 6,470,016 13.07% C고객사 스킨케어 및 용품 6,756,407 14.08% - - 합계 23,622,696 49.24% 12,779,385 25.81% 16. 법인세법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세자산 및 부채의 증감 및 당기손익이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다. 17. 우발부채와 약정사항(1) 당분기말 현재 연결실체와 금융기관간 주요 약정내용은 다음과 같습니다. (원화 단위: 천원, 외화: USD) 금융기관 구분 통화 한도 사용액 우리은행(*1) 일반한도대출 KRW 3,000,000 2,579,826 시설대출 KRW 10,000,000 10,000,000 수입신용장(일람불) USD 2,000,000 - 국민은행 일반한도대출(*2) KRW 2,000,000 1,955,957 외상매출채권전자대출 KRW 2,700,000 2,015,705 신한은행 수입신용장(일람불) USD 2,000,000 64,250 합계 KRW 17,700,000 16,551,488 USD 4,000,000 64,250 (*1) 우리은행의 자금대출과 관련하여 역삼동 사옥 토지 및 건물(장부금액 24,544백만원)이 담보로 제공되어 있습니다(주석 7 참조).(*2) 국민은행의 일반한도대출과 관련하여 역삼동 사옥 토지 및 건물(장부금액 24,544백만원)이 담보로 제공되어 있습니다(주석 7 참조).(2) 당분기말 현재 연결실체가 피고로 계류 중인 소송 사건은 1건(소송가액 : 50백만원)이 있습니다. 연결실체의 경영진은 동 소송사건이 연결재무제표에 유의적인 영향이 없을 것으로 예상하고 있습니다.(3) 연결실체는 당분기말 현재 다음과 같은 로열티계약을 체결하고 있습니다. (단위: 천원) 계약상대방 조건 계약기간 로열티 지급액 계약시점 계약만기 당분기 전분기 Tartine et Cfocolat Babies' Product와 Kids Product의 분기당 순매출액에 대해 각각 7% 및 5%를 로열티로 지급하며, 분기당 $375,000 미니멈으로 보증 2019년 01월 2023년 12월 1,276,454 1,248,737 (4) 당분기말 현재 연결실체는 서울보증보험의 이행보증보험에 가입하고 있으며, 부보금액은 55,164천원입니다. 18. 특수관계자와의 거래 (1) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 최상위지배자는 김은정이며, 연결실체에 유의적인 영향력을 행사할 수 있거나 연결실체가 유의적인 영향력을 행사할 수 있는 회사는 다음과 같습니다. 특수관계 구분 당분기말 전기말 관계기업(*1) - 비알엠로지스틱스(주) 기타의 특수관계자 (주)보령 (주)보령 (주)보령의 특수관계자 등 (주)보령의 특수관계자 등 (주)맘스맘 등 (주)맘스맘 등 모스보령정보과기유한공사 모스보령정보과기유한공사 (*1) 당분기 중 비알엠로지스틱스(주)의 잔여지분 80%를 추가 취득하여 100% 지분을 확보함으로써 지배력을 획득하였습니다. (2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계 구분 특수관계자명 거래내용 당분기 전분기 종속기업(*1) 비알엠로지스틱스(주) 매출 438 810 매입 832,504 2,774,146 배당금수익 - 40,000 기타의 특수관계자 (주)보령 배당금수익 304,258 304,258 매입 178,184 117,422 (주)보령바이오파마 매출 87,028 115,594 (주)지영피엘씨 매입 227,565 214,864 일신당인쇄소 매입 142,794 171,872 (주)맘스맘 매출 2,542,810 1,752,774 용역매출 131,583 27,000 매입 68,598 26,709 수수료비용 2,476,791 885,338 유피스판매(주) 매출 9,000 9,000 매입 351,657 264,310 모스보령정보과기유한공사 매출 6,756,407 6,853,492 (*1) 비알엠로지스틱스(주)는 2023년 4월에 종속기업으로 편입되었습니다. (3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계 구분 특수관계자명 당분기말 전기말 채권 채무 채권 채무 종속기업(*1) 비알엠로지스틱스(주) - - - 328,394 기타의 특수관계자 (주)보령 - 593,591 - 565,453 (주)보령바이오파마 25,257 - 93,380 - 일신당인쇄소 - 15,683 - 51,303 (주)지영피엘씨 - 55,431 - 37,932 (주)맘스맘(*2) 7,741,828 7,388 6,159,029 29,869 유피스판매(주) 194,573 22,461 194,573 72,902 모스보령정보과기유한공사 3,829,444 - 5,332,372 - 합계 11,791,102 694,554 11,779,354 1,085,853 (*1) 비알엠로지스틱스(주)는 2023년 4월에 종속기업으로 편입되었습니다.(*2) 당분기말 맘스맘 채권에 대하여 대손충당금이 2,661,136천원이 설정되어 있습니다. (4) 당분기와 전분기 중 지배기업의 주요 경영진에 대한 보상의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 단기급여 1,033,898 970,627 퇴직급여 165,692 174,185 합계 1,199,590 1,144,812 (5) 당분기말 현재 연결실체가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 담보 및 지급보증, 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 지급보증은 없습니다.한편, 2022년 1월 중 연결실체는 (주)맘스맘에 대한 채권 5,682백만원에 대하여 (주)맘스맘의 최대주주와 지급보증계약을 체결하였습니다. 19. 사업결합(1) 2023년 3월 31일 연결실체는 대한민국에서 물류운송대행업을 영위하고 있는 비알엠로지스틱스(주)의 지분 80%를 1,906,952천원에 취득하여, 기존 보유지분 20%에 80%를 합산하여 100% 지분을 보유함으로써 지배력을 획득하게 되었습니다. 연결실체가 비알엠로지스틱스(주)를 인수하는 과정에서 1,768,897천원의 영업권이 발생하였습니다.(2) 비알엠로지스틱스(주)에 대하여 지불한 이전대가와 취득일 기준으로 인수한 자산 및 부채의 가액의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 금액 이전대가 현금 1,906,952 사업결합 전 보유하던 비알엠로지스틱스(주) 지분(20%)의 공정가치 476,738 합계 2,383,690 취득한 자산과 인수한 부채의 계상액 현금및현금성자산 778,711 매출채권 및 기타채권 391,409 유형자산 2,584 영업권 1,768,897 매입채무 및 기타채무 (295,758) 퇴직급여채무 (262,153) 합계 2,383,690 (3) 매출채권 및 기타채권의 공정가치는 391,409천원이며, 이 중 매출채권의 공정가치는 388,130천원입니다. 조건부대가 및 식별가능한 무형자산은 인식되지 아니하였습니다.(4) 당분기 중 사업결합 전에 보유하였던 비알엠로지스틱스(주)의 지분 20%를 공정가치로 측정하여 353,779천원을 기타수익으로 인식하였습니다. 4. 재무제표 4-1. 재무상태표 재무상태표 제 45 기 3분기말 2023.09.30 현재 제 44 기말 2022.12.31 현재 (단위 : 원) 제 45 기 3분기말 제 44 기말 자산 유동자산 27,553,864,187 26,963,625,104 현금및현금성자산 802,675,020 6,234,468,940 단기금융상품 매출채권 및 기타채권 15,379,123,304 10,861,100,838 재고자산 10,856,743,773 9,632,773,769 기타유동비금융자산 515,304,310 235,281,557 당기법인세자산 17,780 비유동자산 90,491,974,576 85,901,116,291 장기매출채권 2,993,657,362 2,536,655,104 당기손익-공정가치측정금융자산 30,730,078,200 27,565,792,920 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 557,341,227 526,586,517 관계기업투자자산 10,000,000 종속기업투자자산 2,403,066,000 486,114,000 기타비유동금융자산 41,183,909 41,018,642 유형자산 35,054,448,086 35,935,854,469 사용권자산 111,836,779 195,285,742 투자부동산 18,082,584,674 18,121,491,667 무형자산 515,742,838 479,602,399 기타비유동비금융자산 2,035,501 2,714,831 자산총계 118,045,838,763 112,864,741,395 부채 유동부채 25,778,645,071 24,399,887,601 매입채무 및 기타채무 9,566,994,758 6,954,951,509 단기차입금 14,535,782,865 3,540,859,438 유동성장기차입금 0 12,137,500,000 유동성리스부채 72,163,657 100,408,777 기타유동금융부채 911,723,459 852,896,983 당기법인세부채 0 121,693,596 기타유동비금융부채 358,443,780 315,044,889 유동충당부채 333,536,552 376,532,409 비유동부채 10,613,394,971 10,519,083,878 비유동 리스부채 42,360,421 97,949,386 기타비유동금융부채 4,081,502,476 4,298,753,585 확정급여채무 5,287,210,889 4,187,689,462 이연법인세부채 1,202,321,185 1,934,691,445 부채총계 36,392,040,042 34,918,971,479 자본 자본금 5,900,000,000 5,900,000,000 자본잉여금 2,750,339,984 2,750,339,984 자본조정 (4,580,063,958) (4,580,063,958) 기타포괄손익누계액 44,707,916 20,417,013 이익잉여금 77,538,814,779 73,855,076,877 자본총계 81,653,798,721 77,945,769,916 자본과부채총계 118,045,838,763 112,864,741,395 4-2. 포괄손익계산서 포괄손익계산서 제 45 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 제 44 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 (단위 : 원) 제 45 기 3분기 제 44 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 18,180,895,295 50,784,030,201 16,307,098,482 49,122,050,564 매출원가 8,757,878,417 25,490,309,516 9,526,813,562 25,781,862,265 매출총이익 9,423,016,878 25,293,720,685 6,780,284,920 23,340,188,299 판매비와관리비 8,876,933,103 25,060,845,024 6,990,869,557 24,726,299,767 영업이익(손실) 546,083,775 232,875,661 (210,584,637) (1,386,111,468) 기타수익 168,281,865 493,006,275 271,962,996 1,014,540,805 기타비용 (18,752,741) 517,692,485 105,629,575 325,958,679 금융수익 3,164,381,231 3,470,188,315 305,981,097 10,809,505,507 금융비용 (2,436,507,756) 455,510,043 (653,369,963) 13,197,989,050 법인세비용차감전순이익(손실) 6,334,007,368 3,222,867,723 915,099,844 (3,086,012,885) 법인세비용(수익) (1,151,026,130) (3,333,158,695) 당기순이익(손실) 6,334,007,368 4,373,893,853 915,099,844 247,145,810 기타포괄손익 (25,326) (665,865,048) (76,230) 385,444,624 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 기타포괄손익 (25,326) (665,865,048) (76,230) 385,444,624 확정급여제도의 재측정요소 (690,155,951) 385,520,854 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 (25,326) 24,290,903 (76,230) (76,230) 총포괄손익 6,333,982,042 3,708,028,805 915,023,614 632,590,434 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 560 387 79 21 4-3. 자본변동표 자본변동표 제 45 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 제 44 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 자본조정 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2022.01.01 (기초자본) 5,900,000,000 2,750,339,984 (3,583,089,403) (12,881,216) 77,094,050,234 82,148,419,599 분기순이익(손실) 247,145,810 247,145,810 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가손익 (76,230) (76,230) 자기주식 거래로 인한 증감 (996,974,555) (996,974,555) 확정급여제도의 재측정요소 385,520,854 385,520,854 2022.09.30 (기말자본) 5,900,000,000 2,750,339,984 (4,580,063,958) (12,957,446) 77,726,716,898 81,784,035,478 2023.01.01 (기초자본) 5,900,000,000 2,750,339,984 (4,580,063,958) 20,417,013 73,855,076,877 77,945,769,916 분기순이익(손실) 4,373,893,853 4,373,893,853 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가손익 24,290,903 24,290,903 자기주식 거래로 인한 증감 확정급여제도의 재측정요소 (690,155,951) (690,155,951) 2023.09.30 (기말자본) 5,900,000,000 2,750,339,984 (4,580,063,958) 44,707,916 77,538,814,779 81,653,798,721 4-4. 현금흐름표 현금흐름표 제 45 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 제 44 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 (단위 : 원) 제 45 기 3분기 제 44 기 3분기 영업활동현금흐름 (2,357,414,540) (1,127,835,894) 영업에서 창출한 현금흐름 (2,361,494,050) 321,279,213 당기순이익(손실) 4,373,893,853 247,145,810 당기순이익조정을 위한 가감 (1,385,389,867) 2,843,696,370 법인세비용 (1,151,026,130) (3,333,158,695) 이자비용 455,510,043 419,144,650 유형자산처분손실 4,212,800 33,333 무형자산손상차손 55,564,487 458,000 대손상각비 1,359,157,080 2,286,021,183 기타의 대손상각비 43,208,490 감가상각비 942,300,576 1,064,817,320 무형자산상각비 87,444,316 109,848,792 사용권자산상각비 70,062,604 71,310,359 외화환산손실 61,739,564 2,922,310 퇴직급여 553,746,708 517,942,112 기타종업원급여 2,971,730 (1,675,157) 재고자산평가손실(환입) (216,832,866) 405,055,069 재고자산감모손실 1,841,779 재고자산처분손실 397,648 당기손익-공정가치측정 금융자산평가손실 12,778,844,400 이자수익 (1,644,835) (2,656,361) 배당금수익 (304,258,200) (10,806,849,146) 유형자산처분이익 (62,956,667) 재고자산처분이익 (27,072) 기타의 대손충당금환입 (29,947,796) 외화환산이익 (112,010,933) (648,613,622) 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 (3,164,285,280) 잡이익 (306,090) 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 (5,349,998,036) (2,769,562,967) 매출채권의 증가 (6,149,522,182) (2,701,427,636) 기타채권의 증가 (42,700,893) (80,948,892) 재고자산의 감소(증가) (1,009,349,493) 7,840,435 기타유동비금융자산의 감소 (280,022,753) 13,397,859 기타비유동비금융자산의 감소 679,330 1,018,995 매입채무의 증가(감소) 2,242,010,992 (18,892,659) 기타채무의 증가(감소) 369,666,032 21,747,501 기타유동금융부채의 증가(감소) 66,901,145 (167,339,037) 기타비유동금융부채의 증가(감소) (217,251,109) 156,428,600 기타유동비금융부채의 증가(감소) 43,398,891 66,768,369 환불부채의 증가(감소) (42,995,857) 492,054,036 기타장기종업원급여의 지급 (3,869,970) (2,000,000) 퇴직금의 지급 (326,942,169) (558,210,538) 이자수취 1,479,568 2,443,690 이자지급 (471,339,922) (424,684,268) 법인세환급(납부) 473,939,864 (1,026,874,529) 투자활동현금흐름 (1,808,043,042) 10,149,429,044 배당금수취 304,258,200 10,806,849,146 정부보조금의 수취 70,000,000 유형자산의 처분 300,000 65,000,000 무형자산의 처분 46,769,960 종속기업투자주식의 취득 (1,906,952,000) 유형자산의 취득 (26,500,000) (768,240,000) 무형자산의 취득 (225,919,202) (24,180,102) 재무활동현금흐름 (1,215,964,249) (9,118,358,413) 단기차입금의 순증감 10,994,923,427 (4,840,627,176) 유동성장기차입금의 상환 (12,137,500,000) (3,206,250,000) 유동성리스부채의 상환 (73,387,676) (74,506,682) 자기주식의 취득 (996,974,555) 현금및현금성자산 순증가(감소) (5,381,421,831) (96,765,263) 기초현금및현금성자산 6,234,468,940 932,786,528 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 (50,372,089) 410,140,973 분기말현금및현금성자산 802,675,020 1,246,162,238 5. 재무제표 주석 주석 제 45(당) 기 3분기 2023년 01월 01일부터 2023년 09월 30일까지 제 44(전) 기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지 메디앙스주식회사 1. 당사의 개요메디앙스주식회사(이하 "당사")는 화장품, 의약외품 및 아동의류 등의 제조 및 도ㆍ소매를 주요사업목적으로 하여 1979년 4월 28일 설립되었습니다. 당사의 본점은 서울특별시 강남구 논현로64길 4에 소재하고 있으며, 충청남도 예산군에 제조시설 및 창고시설을 가지고 있습니다. 당사는 1995년 1월 3일자로 주식을 한국거래소 코스닥 시장에 상장하였습니다. 당분기말 현재 자본금은 5,900백만원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 주 주 소유주식수(주) 지 분 율 김은정 3,519,854 29.83% 자기주식 499,287 4.23% 기 타 7,780,859 65.94% 합 계 11,800,000 100.00% 2. 중요한 회계정책 2.1 재무제표 작성기준 당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표입니다. 당사는 종속기업과 공동기업 및 관계기업에 대한 투자자산에 대하여 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법을 선택하여 회계처리하고 있습니다. 한편, 종속기업과 공동기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.회사의 2023년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기재무제표는 보고기간말인 2023년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.2.2 회계정책과 공시의 변경 2.2.1 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 당사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시 중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의 회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2.2.2 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습 니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다.동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. 2.3. 회계정책분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.2.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 분기재무제표 작성시 회사의 경영진은 회계정책의 적용과 보고되는 자산ㆍ부채의 장부금액 및 이익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 공정가치당분기 중, 당사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다. 4.1 금융상품 종류별 공정가치당분기말과 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (1) 금융자산 (단위: 천원) 금융자산 범주 구분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 상각후원가측정금융자산(*) 현금및현금성자산 802,675 - 6,234,469 - 매출채권및기타채권 15,379,123 - 10,861,101 - 장기매출채권및기타채권 2,993,657 - 2,536,655 - 기타비유동금융자산 41,184 - 41,019 - 당기손익-공정가치측정금융자산 상장 지분상품 30,730,078 30,730,078 27,565,793 27,565,793 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상장 지분상품 150 150 149 149 비상장 지분상품 557,191 557,191 526,437 526,437 합계 50,504,058 31,287,419 47,765,623 28,092,379 (*) 상각후원가로 측정된 금융자산은 공정가치를 공시하지 않습니다. 당사의 상각후원가로 측정된 금융자산은 할인 효과가 중요하지 아니하여 공정가치가 장부금액에 근사한 것으로 판단하였습니다. (2) 금융부채 (단위: 천원) 금융부채 범주 구분 당분기말 전기말 장부금액 장부금액 상각후원가측정금융부채(*) 매입채무및기타채무 9,566,995 6,954,952 단기차입금 14,535,783 3,540,859 유동성장기차입금 - 12,137,500 유동성리스부채 72,164 100,409 기타유동금융부채 911,723 852,897 비유동성리스부채 42,360 97,949 기타비유동금융부채 4,081,502 4,298,754 합계 29,210,527 27,983,320 (*) 상각후원가로 측정된 금융부채는 공정가치를 공시하지 않습니다. 당사의 상각후원가로 측정된 금융부채는 할인 효과가 중요하지 아니하여 공정가치가 장부금액에 근사한 것으로 판단하였습니다. 4.2 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1) - 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2) - 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3) 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 수준1 30,730,078 150 27,565,793 149 수준3 - 557,191 - 526,437 합계 30,730,078 557,341 27,565,793 526,586 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며, 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다. 당사는 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정을 포함하여 재무보고 목적의 공정가치를측정하고 있습니다. 재무보고 일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 협의하고 있고, 공정가치 수준 간 이동을 발생시키는 사건이나 상황의 변동이 일어난보고기간종료일에 수준 변동을 인식하고 있습니다. 금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다. - 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격 - 파생상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법을 사용합니다. 유동자산으로 분류된 매출채권 및 기타채권의 경우 장부가액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다. 4.3 수준 3에 해당하는 금융상품의 변동내역 (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 기초 526,437 484,221 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 30,754 42,216 기말 557,191 526,437 5. 관계기업투자(1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 관계기업명 소재지 주요영업활동 당분기말 전기말 소유지분율 장부금액 소유지분율 장부금액 비알엠로지스틱스(주) 한국 화물운송대행 100.00% - 20.00% 10,000 (2) 당분기와 전기 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 기초금액 10,000 10,000 대체(*) (10,000) - 기말금액 - 10,000 (*) 당분기 중 비알엠로지스틱스(주) 주식을 80% 추가 취득하여 100% 지분을 보유하게 되었습니다. 이에 따라 지배력을 획득함으로써 종속기업투자주식으로 대체하였습니다. 6. 종속기업투자(1) 종속기업 현황당분기말과 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 종속기업명 소재지 주요영업활동 당분기말 전기말 소유지분율 장부금액 소유지분율 장부금액 보령메디앙스(천진)상무유한공사 중국 수입판매 100% 486,114 100% 486,114 미적은(중국)상무유한공사(*1) 중국 수입판매 100% - 100% - 비알엠로지스틱스(*2) 한국 화물운송대행 100% 1,916,952 20% - 합계 2,403,066 486,114 (*1) 2020년 5월 신규 설립된 법인으로서, 중화인민공화국회사법 및 기타 관련 법령에 따라 설립일로부터 30년 이내 출자금 RMB 50,000,000을 납부하여야 합니다. 당분기말 현재 당사는 출자금을 납부하지 아니하였습니다.(*2) 당분기 중 비알엠로지스틱스(주) 주식을 80% 추가 취득하여 100% 지분을 보유하게 되었습니다. (2) 당분기(말)과 전기(말) 현재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 종속기업명 구분 자산 부채 자본 매출 당(분)기순손익 총포괄손익 메디앙스(천진)상무유한공사 당분기말 1,817,398 1,237 1,816,161 131,706 (23,507) 4,811 전기말 1,869,071 57,721 1,811,350 92,234 (30,880) (700,521) 미적은(중국)상무유한공사 당분기말 12,830,778 10,560,625 2,270,153 10,188,034 267,637 297,650 전기말 7,634,965 5,662,462 1,972,503 11,492,192 714,172 817,053 비알엠로지스틱스(주) 당분기말 1,300,583 573,134 727,450 1,808,031 139,031 139,031 전기말 1,084,451 541,691 542,760 2,900,003 206,329 206,329 (*1) 손익의 경우 분기기준으로 작성되었습니다. 7. 유형자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.(당분기말) (단위: 천원) 구분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 비품 합계 취득원가 10,511,997 31,015,827 17,000 5,828,645 35,070 12,017,809 59,426,348 감가상각누계액 - (4,338,876) (3,683) (2,791,770) (35,068) (11,615,419) (18,784,816) 손상차손누계액 - (618,642) - - - (284,496) (903,138) 정부보조금 - (3,718,020) - (965,926) - - (4,683,946) 합 계 10,511,997 22,340,289 13,317 2,070,950 2 117,894 35,054,449 (전기말) (단위: 천원) 구분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 비품 합계 취득원가 10,511,997 31,015,827 28,282 5,828,644 35,070 11,991,309 59,411,129 감가상각누계액 - (3,757,330) (9,768) (2,412,614) (35,068) (11,458,104) (17,672,884) 손상차손누계액 - (618,642) - - - (284,496) (903,138) 정부보조금 - (3,799,293) - (1,099,960) - - (4,899,253) 합 계 10,511,997 22,840,562 18,514 2,316,070 2 248,709 35,935,854 (2) 당분기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기) (단위: 천원) 구분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 비품 합계 기초 10,511,997 22,840,562 18,514 2,316,070 2 248,709 35,935,854 취득 - - - - - 26,500 26,500 처분 - - (4,513) - - - (4,513) 감가상각(*1) - (500,273) (684) (245,121) - (157,315) (903,393) 기말 10,511,997 22,340,289 13,317 2,070,949 2 117,894 35,054,448 (*1) 정부보조금으로 인해 감가상각비가 건물 81,274천원, 기계장치 134,034천원 차감된 금액입니다. (전기) (단위: 천원) 구분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 비품 건설중인자산 합계 기초 10,511,997 23,507,592 19,928 1,719,437 2 594,646 161,850 36,515,452 취득 - - - 730,000 - 67,383 - 797,383 처분 - - - (2,077) - - - (2,077) 감가상각(*1) - (667,030) (1,415) (293,139) - (413,320) - (1,374,904) 대체 - - - 161,850 - - (161,850) - 기말 10,511,997 22,840,562 18,513 2,316,071 2 248,709 - 35,935,854 (*1) 정부보조금으로 인해 감가상각비가 건물 108,366천원, 기계장치 178,712천원 차감된 금액입니다. (3) 당분기말 현재 회사가 담보로 제공한 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 담보제공자산 장부가액 담보설정금액 담보권자 토지 4,647,106 6,600,000 예산군 33,300,000 한국산업은행 22,071,454 15,185,000 우리은행 남역삼동금융센터 2,400,000 국민은행 건물 21,850,151 33,300,000 한국산업은행 2,472,109 15,185,000 우리은행 남역삼동금융센터 170,000 주식회사 모든오피스 2,400,000 국민은행 기계기구 2,152,657 33,300,000 한국산업은행 8. 리스(1) 당분기말과 전기말 현재 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과목 당분기말 전기말 취득금액 감가상각누계액 순장부금액 취득금액 감가상각누계액 순장부금액 차량운반구 321,516 (209,679) 111,837 344,942 (149,656) 195,286 (2) 당분기와 전기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과목 당분기 전기 기초 195,286 231,274 취득 - 59,941 상각 (70,063) (95,929) 리스중단 (13,386) - 기말 111,837 195,286 (3) 당분기말과 전기말 현재 리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 리스부채 72,164 42,360 100,409 97,949 (4) 당분기 및 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과목 당분기 전기 기초 198,358 232,551 취득 - 59,941 이자비용 3,246 6,160 지급 (73,388) (100,294) 리스중단 (13,692) - 기말 114,524 198,358 (5) 당분기와 전분기 중 리스부채 측정치에 포함되지 않은 단기 및 소액리스와 관련된 비용과 리스관련 총 현금 유출액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 단기리스 및 소액자산리스 100,915 62,109 리스관련 총 현금 유출액 174,303 136,616 9. 투자부동산(1) 당분기말과 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과목 당분기말 전기말 토지 16,259,282 16,259,282 건물 2,075,040 2,075,040 건물감가상각누계액 (251,737) (212,830) 합 계 18,082,585 18,121,492 (2) 당분기와 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과목 당분기 전기 기초 18,121,492 18,173,368 대체 - - 상각 (38,907) (51,876) 기말 18,082,585 18,121,492 (3) 투자부동산 관련 수익당분기와 전분기 중 투자부동산과 관련하여 수익과 비용으로 인식한 내역은 다음과같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 임대수익 615,670 607,528 임대원가 38,907 38,907 10. 무형자산(1) 당분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과목 기초 취득 상각 손상 기타증(감)액 당분기말 산업재산권 141,774 9,459 (41,420) (47,791) 1,182 63,203 회원권 110,000 - - - - 110,000 기타의무형자산 227,828 216,460 (46,024) (7,773) (47,952) 342,539 합계 479,602 225,919 (87,444) (55,564) (46,770) 515,743 (2) 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과목 기초 취득 처분 상각 손상 기타증(감)액 전기말 산업재산권 225,045 3,541 - (89,930) - 3,118 141,774 회원권 110,000 - - - - - 110,000 기타의무형자산 272,624 101,395 (16,134) (56,481) (458) (73,118) 227,828 합계 607,669 104,936 (16,134) (146,411) (458) (70,000) 479,602 11. 차입금(1) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 내역 연이자율 당분기말 전기말 신한은행 당좌대출 - - 1,681,820 국민은행 일반대출(*) 5.32% 1,955,957 1,859,039 우리은행 당좌대출 4.77% 2,579,826 - 시설자금대출 3.84% 10,000,000 - 합계 14,535,783 3,540,859 (*) 국민은행 및 우리은행 차입금에 대하여 당사의 토지와 건물이 담보로 제공되어 있습니다(주석7 참조). (2) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 내역 연이자율 만기 당분기말 전기말 한국산업은행(*) 시설대출 2.97%~5.42% 2023년 4월 - 2,137,500 신한은행 (*) 시설대출 5.03% 2023년 4월 - 10,000,000 유동성장기차입금 - (12,137,500) 장기차입금 - - (*) 한국산업은행 및 신한은행 차입금에 대하여 당사의 토지와 건물이 담보로 제공되어 있습니다(주석 7 참조). 12. 환불자산, 계약부채 및 환불부채(1) 당사가 고객과의 계약에서 생기는 수익과 관련하여 인식하고 있는 계약자산, 계약부채 및 환불부채는 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 환불자산(*1) 128,036 139,222 계약부채(*2) 152,465 187,315 환불부채 333,537 376,532 (*1) 반품ㆍ환불 회계처리 관련 자산으로, 재무상태표 상 재고자산으로 계상하고 있습니다.(*2) 고객충성제도, 물량할증 및 수금장려금 관련 계약부채로, 재무상태표 상 기타비금융부채(이연수익)으로 계상하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 고객충성제도 34,441 27,868 물량할증 116,212 155,575 수금장려금 1,812 3,872 합 계 152,465 187,315 (2) 당분기 및 전기 중 환불자산, 계약부채 및 환불부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 환불자산 계약부채 환불부채 환불자산 계약부채 환불부채 기초 139,222 187,315 376,532 60,171 66,949 104,485 전입(환입) (11,186) (34,849) (42,997) 79,051 120,366 272,047 기말 128,036 152,466 333,535 139,222 187,315 376,532 (3) 계약부채에 대해 인식한 수익전기에서 이월된 계약부채와 관련하여 당분기에 수익으로 인식한 금액은 187,315천원 (전분기 : 59,386천원) 입니다. 13. 종업원급여 (1) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 급여 및 상여 4,896,007 4,597,477 확정급여형 퇴직급여제도 관련 비용 553,747 517,942 장기종업원급여 2,972 (1,675) 합계 5,452,726 5,113,744 (2) 당분기과 전기말 현재 확정급여부채 및 기타종업원급여와 관련된 부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 5,276,603 4,176,183 사외적립자산의 공정가치(*) (7,432) (7,432) 소계 5,269,171 4,168,751 장기종업원급여부채 18,040 18,938 합계 5,287,211 4,187,689 (*) 당사의 사외적립자산은 전액 국민연금전환금이며, 별도로 퇴직연금에 적립을 하고 있지 않습니다. 14. 주당이익 (1) 당분기와 전분기 중 기본주당이익의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 분기순이익 6,334,007,368 4,373,893,853 915,099,844 247,145,810 가중평균유통보통주식수 11,300,713 11,300,713 11,536,760 11,536,760 기본주당순이익 560 387 79 21 (2) 당분기 및 전분기 중 발행보통주식수를 유통기간으로 가중평균하여 산정한 유통보통주식수의 산출내역은 다음과 같습니다. (단위:원,주) 구분 당분기 전분기 기초 발행보통주식수 11,800,000 11,800,000 자기주식 효과 (499,287) (263,240) 가중평균유통보통주식수 11,300,713 11,536,760 당사는 잠재적 보통주의 희석화 효과가 없으므로 희석주당이익을 별도로 계산하지 않았습니다. 15. 매출 및 매출원가 (1) 당분기와 전분기 중 회사의 매출 및 매출원가의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 한 시점에 인식하는 수익 제품매출액 9,436,367 24,243,153 6,914,796 21,883,042 상품매출액 8,556,731 25,914,723 9,193,654 26,616,385 기타매출액 - 10,484 4,700 15,096 기간에 걸쳐 인식하는 수익 부동산임대매출액 187,797 615,670 193,948 607,528 매출액 계 18,180,895 50,784,030 16,307,098 49,122,051 매출원가 제품매출원가 4,540,424 12,502,708 4,224,717 11,171,723 상품매출원가 4,204,486 12,948,695 5,289,128 14,571,233 부동산임대매출원가 12,968 38,907 12,969 38,906 매출원가 계 8,757,878 25,490,310 9,526,814 25,781,862 (2) 당분기와 전분기 중 회사의 지역별 매출 정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 국내 25,525,588 28,452,755 아시아 25,238,314 20,604,153 기타 20,128 65,143 합 계 50,784,030 49,122,051 (3) 당분기 및 전분기 중 당사 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객에 대한 매출액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 고객명 영업부문 당분기 전분기 매출액 매출 비중 매출액 매출 비중 미적은(천진)상무유한공사 스킨케어 및 용품 13,097,440 25.79% 11,161,109 22.72% A고객사 스킨케어 및 용품, 의류사업부문 7,578,429 14.92% 6,309,369 12.84% B고객사 스킨케어 및 용품 9,287,860 18.29% 6,470,016 13.17% 합 계 29,963,729 59.00% 23,940,494 48.73% 16. 법인세법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세자산 및 부채의 증감 및 당기손익이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다. 17. 우발부채와 약정사항(1) 당분기말 현재 당사와 금융기관간 주요 약정내용은 다음과 같습니다. (원화 단위: 천원, 외화: USD) 금융기관 구분 통화 한도 사용액 우리은행(*1) 일반한도대출 KRW 3,000,000 2,579,826 시설자금대출 KRW 10,000,000 10,000,000 수입신용장(일람불) USD 2,000,000 - 국민은행 일반한도대출(*2) KRW 2,000,000 1,955,957 외상매출채권전자대출 KRW 2,700,000 2,015,705 신한은행 수입신용장(일람불) USD 2,000,000 64,250 합계 KRW 17,700,000 16,551,488 USD 4,000,000 64,250 (*1) 우리은행의 시설자금대출과 관련하여 역삼동 사옥 토지 및 건물(장부금액 24,544백만원)이 담보로 제공되어 있습니다(주석 7 참조).(*2) 국민은행의 일반한도대출과 관련하여 역삼동 사옥 토지 및 건물(장부금액 24,544백만원)이 담보로 제공되어 있습니다(주석 7 참조). (2) 당분기말 현재 당사가 피고로 계류 중인 소송 사건은 1건(소송가액 : 50백만원)이 있습니다. 당사의 경영진은 동 소송사건이 당사의 재무제표에 유의적인 영향이 없을 것으로 예상하고 있습니다. (3) 당사는 당분기말 현재 다음과 같은 로열티계약을 체결하고 있습니다. (단위: 천원) 계약상대방 조건 계약기간 로열티 지급액 계약시점 계약만기 당분기 전분기 Tartine et Cfocolat Babies' Product와 Kids Product의 분기당 순매출액에 대해 각각 7% 및 5%를 로열티로 지급하며, 분기당 $375,000 미니멈으로 보증 2019년 01월 2023년 12월 1,276,454 1,248,737 (4) 당분기말 현재 당사는 서울보증보험의 이행보증보험에 가입하고 있으며, 부보금액은 55,164천원입니다. 18. 특수관계자와의 거래 (1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 최상위지배자는 김은정이며, 당사에 유의적인 영향력을 행사할 수 있거나 당사가 유의적인 영향력을 행사할 수 있는 회사는 다음과 같습니다. 특수관계 구분 당분기말 전기말 종속기업 메디앙스(천진)상무유한공사 메디앙스(천진)상무유한공사 미적은(중국)상무유한공사 미적은(중국)상무유한공사 비알엠로지스틱스(주)(*1) - 관계기업 - 비알엠로지스틱스(주)(*1) 기타의 특수관계자 (주)보령 (주)보령 (주)보령의 특수관계자 등 (주)보령의 특수관계자 등 (주)맘스맘 등 (주)맘스맘 등 (*1) 당분기 중 비알엠로지스틱스(주)의 잔여지분 80%를 추가 취득하여 100% 지분을 확보함으로써 지배력을 획득하였습니다. (2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계 구분 특수관계자명 거래내용 당분기 전분기 종속기업 보령메디앙스(천진)상무유한공사 배당금수익 - 10,462,591 미적은(중국)상무유한공사 매출 13,097,440 11,161,109 비알엠로지스틱스(주) 매출 1,183 810 매입 2,568,150 2,774,146 배당금수익 - 40,000 기타의 특수관계자 (주)보령 배당금수익 304,258 304,258 매입 178,184 148,338 (주)보령바이오파마 매출 87,028 115,594 (주)지영피엘씨 매입 227,565 214,864 일신당인쇄소 매입 142,794 171,872 (주)맘스맘 매출 2,542,810 1,752,774 용역매출 38,484 27,000 매입 68,598 912,047 수수료비용 2,476,791 - 유피스판매(주) 용역매출 9,000 9,000 매입 351,657 264,310 (3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계 구분 특수관계자명 당분기말 전기말 채권 채무 채권 채무 종속기업 미적은(천진)상무유한공사 9,461,381 - 4,745,649 - 비알엠로지스틱스(주) - 629,342 - 328,394 기타의 특수관계자 (주)보령 - 593,591 - 565,453 (주)보령바이오파마 25,257 - 93,380 - 일신당인쇄소 - 15,683 - 51,303 (주)지영피엘씨 - 55,431 - 37,932 (주)맘스맘 7,741,828 7,388 6,159,029 29,869 유피스판매(주) 194,573 22,461 194,573 72,903 합계 17,423,039 1,323,896 11,192,631 1,085,854 (*)당분기말 맘스맘 채권에 대하여 대손충당금 2,661,136천원이 설정되어 있습니다.(4) 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 단기급여 1,033,898 970,627 퇴직급여 165,692 174,185 합계 1,199,590 1,144,812 (5) 당분기말 현재 회사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 담보 및 지급보증, 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 지급보증은 없습니다.한편, 2022년 1월에 회사는 (주)맘스맘에 대한 채권 5,582,080천원에 대하여 (주)맘스맘의 최대주주와 지급보증계약을 체결하였습니다.