메디앙스 반기보고서 (2019.06)
II. 사업의 내용

1. 사업의 개요

가. 업계의 현황 (1) 산업의 특성 외환위기 이후 한국의 출산율은 지속적으로 감소하여 2001년부터 1.3명 이하인 저출산국에 진입하였으며 2005년 OECD국가 중 최저를 기록하였습니다. 2005년 이후부터저출산은지속되고 있습니다.

이는 현재 수준의 인구수를 유지하기 위한 출산율인 2.1명에도 미치지 못하는 수치로 정부는 출산율 감소가 심각한 사회문제를 야기 할 수 있다고 판단하고 지속적인 출산장려 정책을 펼치고 있습니다. 그러나 사회적으로 고용불안, 출산ㆍ육아비용 부담 등이 커지며 결혼을 했다고 하더라도 아이를 늦게 낳으려는 경향이 뚜렷해지고, 초혼연령이 상승하여 출산율 하락에 영향을 끼치고 있습니다. 이러한 시장규모의 축소로 신규진입자와 기존사업자간의 경쟁은 더욱 심해지고 있습니다. 또한 시장내에서는 유통 채널별 브랜드 차별화가 심화되어 백화점 상품, 할인점 상품, 아울렛 상품, 홈쇼핑 상품, 온라인 상품 등이 뚜렷하게 구별되는 가운데 각 채널 내·외의 경쟁은 더욱 치열해질 것으로 판단하고 있습니다. 그리고 재래시장의 브랜드화, 수입 및 라이센스 브랜드의 시장참여는 당분간 지속될 것으로 보입니다. 이외에도 국내외 성인 럭셔리 및 프리미엄급 브랜드들의 유아동복시장 진출과 기존 유통사들의 PB개발이 유아동복 라인으로 확대될 것으로 예상되며 기존 유통사들과 해외대형 브랜드가 전략적 제휴를 통해 유아동복시장에 참여할 것으로 보입니다. 결국 축소되는 시장규모 속에서 채널 내의 '브랜드 대 브랜드' 간 경쟁뿐만 아니라 채널 사이에서 '브랜드 대 유통채널', '유통채널 대 유통채널'간 경쟁구도로 심화될 것으로 예상됩니다. 고객측면에서는 출산율의 저하로 한 가정에 한명의 아이가 보편화됨에 따라 되어 '내 아이만큼은 최고로 키우겠다'는 엄마들의 기대수준이 향상되고 있습니다. 이에 따라 상품 및제품을 선택하는 기준이 가격, 디자인 등에서 친환경, 웰빙적인 것에 변화되고 있으며 향후 이러한 점을 고려하여 차별화된 상품과 제품으로 소비자의 needs를 충족할 수 있는 전략이 요구되고 있습니다.

(2) 산업의 성장성 유아 산업은 다른 사업 군에 비해 성장성은 떨어지는 사업군이나 안정적인 사업영역입니다. 출산율이 지속적으로 감소하여 총인구증가율이 감소하고 있지만 유아동1인당 투입되는 비용은 증가하고 있습니다. 이는'내 아이는 최고'로 라는 부모들의 마인드 속에 소비심리가 작용하였다고 볼 수 있어 역신장하고 있지 않습니다. 그에 따른 소비성향도 유아동을 위한 고가브랜드, 고가제품 및 상품 등을 선호하는 소비성향으로 변하고 있는 추세입니다. 또한 친환경소재의 유아용품을 선호하는 경향이 증가하여 고가의 유기농 시장의 성장을 예상하고 있습니다.

(3) 경기변동의 특성 유아동을 위한 스킨케어 시장 및 의류시장은 지속적으로 소비가 이루어지고 있는 소비재로 경기변동에 민감하게 반응하지 않습니다. (4) 경쟁요소

보령메디앙스는 유아 용품군에서 지속적인 리더쉽과 혁신을 발휘하면서 시장에서 선두기업으로서의 위치를 고수하고 있으며(제지, 분유 제외), 다양한 분야에서의 경쟁사들과 경쟁 활동을 펼치고 있습니다.

스킨케어 시장은 유한킴벌리가 할인점 시장에 대한 대대적인 공략과 대 Mass communication인 TV 광고를 이용하여 시장 공략을 지속적으로 함으로서 저가의 일반 범용스킨케어시장은 큰 폭으로 감소하고 있으며 기능적인 제품을 선호하는 트랜드로 변화되고 있는 추세입니다.

또한 매일유업, LG비욘드 등 시장 신규진입자가 증가하고, 외국제품들이 인터넷 등 다양한 루트를 통해 국내에 반입되며 유아스킨케어 시장은 점점 치열한 양상으로 전개 되고 있습니다. 수유용품 시장에서는 당사와 아벤트, 피죤 등이 치열한 시장 쟁탈전을 펼치고 있습니다. 출산율의 지속적인 감소로 시장 규모가 전체적으로 감소하고 있는 반면, 모유수유율이 증가함에 따라 모유 관련 제품군이 성장을 하고 있습니다. 이에 당사도 모유 수유 관련 제품군을 지속적으로 개발하여 수유용품 시장에 적극적인 대응을 펼치고 있습니다. 생활용품군은 다양한 제품군들이 있는데 세제 및 베이비 구강 제품군에서는 당사가 독보적인 시장점유율로 지속적인 시장 성장세를 주도하고 있으며, 제지부분에서는 유한킴벌리의 독주속에 당사가 공격적인 정책을 펼침으로서 상당한 시장 침투율을 보이고 있습니다. 의류 분야에서는 글로벌 키즈 마켓시장의 확대로 수입 브랜드의 시장 진입의 확대로 경쟁이 심화되고 있으며, 그 중 타티네 쇼콜라는 밍크뮤, 압소바, 프리미에쥬르, 파코라반 등의경쟁에서 우위를 고수하고 있습니다.

나. 회사의 현황 (1) 영업개황 옳고 바른 제품만을 제공하고 이를 통해 아이를 올곧게 키울 수 있는 유아 환경조성에 앞장서 나아가겠다는 전사적 캠페인[올곧은 육아 캠페인]을 통하여 닥터아토, 퓨어가닉 제품을 시작으로 전 제품에 적용될 수 있도록 품질개선을 진행하고 있으며, 유관단체와 손잡고 범사회적 육아 프로모션으로 확대할 예정입니다. 또한 2013년 4월에는 중국 천진 법인을 설립하여 신규성장동력을 모색함으로서 이전보다 효과적으로 빠르게 시장 변화에 대응하여 글로벌 생활문화기업으로 성장해 나갈 것 입니다.

◇ 유아/생활사업부

2018년 더퓨어의 라인정비, 디자인 및 성분 개선을 시작으로 보령메디앙스의 3대 브랜드인 비앤비, 유피스, 닥터아토 모두 대대적인 리뉴얼 및 신제품 출시를 진행하고 있습니다.

유피스의 대한소아치과학회와의 Co-work을 통해 아기들의 수유에 최고의 경험을 제공하고자 젖꼭지와 젖병, 손잡이 하나까지도 꼼꼼하게 신경 쓴 혁신적인 제품들의 출시를 코앞에 두고 있습니다. 아기에게는 생명줄과도 같은 젖병은 일반적인 제품과는 달리 많은 과학과 배려가 담겨 있고 엄마들의 관여도도 높은 편입니다. 유피스는 수십년간의 노하우를 이번 리뉴얼 제품들을 통해서 소비자들에게 선보이고, 시장 내 1위로의 자리매김을 꿈꾸고 있습니다.

닥터아토의 경우 리뉴얼 신제품들이 독일의 더마테스트 5성(최고등급)을 획득하는 등의 좋은 성과가 있고, 이를 대대적으로 홍보할 예정입니다. 아이들의 피부는 성인의 피부보다 그 두께가 얇아서 더 취약합니다. 그러므로 더 좋은 성분으로 더 안전하고 과학적으로 설계하여 각각이 처한 피부 상황에 맞게 선택하여 쓸 수 있는 3.5.7 체계를 유지하면서도 소비자들이 더 쉽게 이해할 수 있도록 패키지까지도 꼼꼼하게 신경을 썼습니다.

비앤비의 경우 좀 더 안전하고, 천연과 비자극의 세정 제품들을 하반기 출시할 예정이며 그에 걸맞는 멋진 디자인의 옷을 입혀줄 계획입니다. 오랜 세월 많은 엄마들의 사랑을 받고 있는 비앤비가 더 높이 도약하는 기회가 될 것이라 확신합니다. 작년 말 출시한 구강 위생군은 이미 시장 내에서 반응이 아주 좋습니다. 깨끗하고 건강한 아이들의 육아에 비앤비가 앞정서겠습니다.

이외에도 제지부분에서는 업계 최초로 용도별, 기능별 세분화된 기능성 물티슈(향균 손 티슈, 콧물전용티슈, 얼굴 전용티슈)를 선보이며 보다 세부적이고 공격적인 시장 침투율을 보이고 있습니다. 19년에는 유통 채널과의 Co-work을 통해서 손익은 높이고 매출은 증대하려고 노력하고 있습니다.

◇ 패션/유통사업부 지난 2004년 보령메디앙스를 통해 국내 첫 런칭된 프리미엄 유아 패션 브랜드 타티네 쇼콜라는 브랜드 고유의 French 프리미엄 가치를 가지고 국내 소비자 needs를 반영한 트렌디한 제품군을 선보이고 있습니다. 유아에 최적화된 친환경 프리미엄 코튼소재와 항진드기, 에이지언(AGION) 가공법이 적용된 기능성 언더웨어까지 라인업하여 많은 고객들에게 사랑 받고 있습니다. 내의류 제품에 대해 대한아토피협회로부터 아토피 안심마크를 획득하여 사용하고 있습니다. 2019년 봄 타티네 쇼콜라 국내 매장에서 프랑스 본사 직수입 의류와 원단 적용 상품군을 선보임으로써 프랑스 오리지널 브랜드로의 가치를 높이고 있습니다. 또한 타티네 쇼콜라는 국내 매장에서 출산용품 상담 외에도, 출산과 육아 전반에 걸친 육아 라이프 스타일(Baby life style)을 제안해 주는 출산준비 카운셀러 시스템을 운영하고 있습니다. 타티네쇼콜라는 현재 전국 70 여개의 백화점, 대리점 및 프리미엄 아울렛 매장 및 온라인 채널을 운영하고 있으며 지속적으로 확장하고 있습니다.

2015년 상반기에 유아동 라이프스타일 브랜드 ‘뮤아’를 새롭게 런칭하며 자사의류 브랜드 개발에 대한 투자를 확대하고 있습니다. 단순히 제품판매가 아닌 아이의 감 성과 놀이, 체험에 집중된 스토리와 함께 제품군을 개발하여 제품을 중심으로 서비스와 문화를 선도하는 사업으로 전개시켜 나갈 계획입니다.

◇ 공시대상 사업부문의 구분

구 분	분 류 기 준	주요재화 및 용역

모자생활 BU	경영관리목적	스킨케어, 수유용품 등

패션 BU	경영관리목적	유아동의류

( 2) 시장점유율

Category	Sub-Category	19년 반기점유율	18년점유율	17년점유율

스킨케어	유아기초	5%	3%	5%

아토피 계열	12%	11%	10%

수유용품	젖병	5%	6%	6%

젖꼭지	3%	3%	4%

수유기타	5%	7%	8%

생활용품	유아의류용 세제류	52%	52%	58%

물티슈	13%	12%	11%

유아복	쇼콜라	9%	9%	11%

※ Nielsen Retail Index (스킨케어/생활용품) 및 Scan Track (수유용품) Data 기준※ 물티슈, 유아복 점유율은 시장규모대비 자사 매출규모 계산 Data 이용 (3) 시장의 특성

현재 극심한 경기침체로 인하여 성인남녀의 결혼기피 현상으로 혼인건수가 감소하고, 결혼을 했다고 하더라도 아이를 늦게 낳으려는 경향이 뚜렷해지고 있습니다. 이는 출산율의 지속적인 감소로 이어져 유아산업 전체 시장의 규모가 축소되고 있으나, 출산율의 저하로 한 가정에 한 명의 아이가 보편화 됨에 따라 '내 아이만큼은 최고로 키우겠다' 는 엄마들의 기대수준 향상으로 시장에서 명품화 및 고급화 현상이 일어나고 있습니다. 또한 온라인 시장 특히 모바일 시장이 급격한 상승세로 구매 패턴이 변하고 있어, 당사도 새로운 채널을 활용한 온라인 시장 경영정책을 수립하여 고객확보에 주력하고 있습니다.

(4) 조직도

2. 주요 제품 및 원재료 등 가 . 주요 제품 등의 현황 회사는 엄마와 아기를 위한 다양한 제품 및 상품을 판매하고 있으며 각 사업부문별 매출액 및 총매출액에서 차지하는 비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원, %)

사업부문	category	매출유형	주요 품목	매출액	비율(%)

모자생활BU	스킨케어	제품 및 상품	닥터아토, 더퓨어 등	10,291	18.83

수유용품	제품 및 상품	수유용품 및 유피스	1,435	2.62

생활건강	제품 및 상품	B B 등	27,723	50.74

완구	상품	유키두 외	639	1.17

기타부문	상품	I - MOM 외 다수	7,380	13.51

패션 BU	패션부문	제품 및 상품	쇼콜라, 뮤아 외	7,172	13.13

합 계	54,640	100

나. 주요 제품 등의 가격변동추이(단위 : 원)

품 목	제41기 반기	제40기	제39기

비앤비 섬유세제 2100ml(캡리필)	9,900	9,900	9,900

닥터아토 에센셜 모이스춰 로션 500	14,500	14,500	14,500

닥터아토 손소독티슈 20매	1,600	1,600	1,600

외의류(쇼콜라)	114,000	109,000	104,904

내의류(쇼콜라)	47,376	43,723	44,775

◇ 산출대상 : 주요 품목 ◇ 산출단위 : 단위당 소비자가격 (의류의 경우 시즌별로 품목이 바뀌어 비교가 불가능하여 평균가격사용) ◇ 가격변동원인 : 외의류 및 내의류의 경우 시즌별 평균가격이 상이하므로 가격이 변동하였습니다.

다. 주요 원재료 등의 현황 당사의 보고서 작성기준일 현재 매입액기준으로 상품 및 원료와 부재료를 선정하였습니다. 사업부문 및 매입유형, 품목과 용도는 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

사업부문	매입유형	품 목	구체적용도	매입액	비율	비 고

생활용품	상품	비앤비)NEW세탁비누(의류)아카시아200gx3	유아용 세탁비누	957	10.82%	(주)파오스

생활용품	아토마일드)프리미엄 캡형 64매 6입 엠보싱	유아용 물티슈	787	8.90%	한울생약(주)

생활용품	비앤비)NEW세탁비누(유아의류)아카시아200g-T	유아용 세탁비누	556	6.28%	(주)파오스

생활용품	아토마일드)베이직 캡형 70매 6입 엠보싱(홈플러스)	유아용 물티슈	448	5.06%	한울생약(주)

생활용품	비앤비)NEW세탁비누(의류)카모마일200gx3	유아용 세탁비누	296	3.35%	(주)파오스

기타	기타	-	5,802	65.59%	-

-	-	합계	-	8,846	100.00%	-

(단위 : 백만원 )

사업부문	매입유형	품 목	구체적용도	매입액	비율	비 고

생활용품	원료	MONOPOL-LAE9 (GB)	세제	679	23.86%	(주)동남합성

생활용품	freshBIO JB100 (GB)	세제	322	11.30%	(주)켐넷

생활용품	MONOPOL-LAE9 (PJ)	세제	225	7.89%	(주)동남합성

생활용품	MONOPOL-LAE3 (GB)	세제	135	4.72%	(주)동남합성

생활용품	HEXYLENE GLYCOL (GB)	세제	129	4.53%	(주)유창에프씨

기타	기타	-	1,358	47.70%	-

-	-	합계	-	2,847	100.00%	-

(단위 : 백만원)

사업부문	매입유형	품 목	구체적용도	매입액	비율	비 고

생활용품	부재료	비앤비)NEW세제1500ml(용기) 내, 외캡(공용)	부자재	216	9.03%	주식회사 지영피엘씨

생활용품	비앤비)NEW세제2100ml(캡리필) 파우치	부자재	215	8.99%	에스원피앤피(주)

생활용품	비앤비)NEW세제1800ml(용기) 용기	부자재	143	5.98%	주식회사 지영피엘씨

생활용품	비앤비)NEW세제1500ml(용기)-T 용기(중국)-PB	부자재	138	5.76%	주식회사 지영피엘씨

생활용품	비앤비)NEW세제1500ml(용기) 용기	부자재	135	5.66%	주식회사 지영피엘씨

기타	기타	-	1,542	64.58%	-

-	-	합계	-	2,387	100.00%	-

라. 주요 원재료 등의 가격변동추이 당사의 브랜드 등에 사용되는 주요 원재료에 대한 가격변동 추이는 다음과 같습니다

(단위 : 원)

품 목	제41기 반기	제40기 연간	제39기 연간

HEXYLENE GLYCOL	2,150	2,150	2,000

freshBIO JB100	35,500	35,500	35,500

TWEEN 80-LQ-(SG)	4,900	4,900	4,900

◇ HEXYLENE GLYCOL 는 2018년 10월 납품분부터 주 원료(아세톤) 단가 인상분을 반영하여 납품단가가 인상되었습니다. 3. 생산 및 설비에 관한 사항 가. 생산능력 및 생산능력의 산출근거 (1) 생산능력 당사는 안산/예산 사업소 기준으로 2019년 충진기 10대 기준으로 작업을 실시하고 있으며 휴일(공휴일포함)을 포함하여 2019년 2분기 중 가동일은 총130일 기준 입니다. 1일 평균가동시간은 8시간이며, 2분기 총 가동시간은 1,040시간입니다. 생산능력은 년간표준작업시간 × 설비UPH(시간당 생산되는 제품의 수: 총생산 제품수/조업시간) × 가동률의 방법으로 산출하고 있습니다.

(단위 : 백만원 )

사업부문	품 목	사업소	제 41 기 반기	제 40 기	제 39 기

스킨케어 외	닥터아토/더퓨어 로션	안산/예산	4,960	7,874	8,307

비앤비 젖병세정제	안산/예산	4,870	5,180	4,010

오랄겔	안산/예산	1,377	1,551	2,480

기타	안산/예산	1,815	2,434	9,307

합계	13,022	17,039	24,105

(2) 생산능력의 산출근거1) 산출방법 등

① 산출기준◇ 해당 제품별 충진 능력 기준

② 산출방법

◇ 충진기 총 생산능력 × 충진기당 생산품목별 작업 구성비
▷ 충진기 총 생산능력 연간작업일수(260일) × 일일평균작업시간(8h) × 충진기 가동율(90% : 준비시간 제외)
▷ 충진기당 생산품목별 작업 구성비 충진기당 복수 생산에 따른 실 생산가능 시간별 구성비를 의미

2) 평균가동시간

◇ 1일당 6.3h : 일일평균작업시간 × 충진기 가동율

나. 생산실적 및 가 동률 당사의 2019년 2분기 생산실적은 1,354천개(3,178백만원)로 2018년 2분기 2,500천개(4,100백만원) 대비 1,146천개 감소(922백만원 감소)하였습니다. 이는 공장 이전으로 인한 설비 셋팅으로 인한 비가동이 주된 원인으로 파악됩니다. 2019년 2분기 평균가동률은 24.47% (생산능력:5,629천개)로 집계되었습니다. (1) 생산실적

(단위 : 백만원 )

사업부문	품 목	사업소	제 41 기 반기	제 40 기	제 39 기

스킨케어 외	닥터아토/더퓨어 로션	안산/예산	1,322	3,814	2,960

비앤비 젖병세정제	안산/예산	1,172	2,987	1,780

오랄겔	안산/예산	307	823	795

기타	안산/예산	377	1,152	2,165

합계	3,178	8,776	7,700

※ 외주제품 제외 ( 2) 당해 사업연도의 가동률

(단위 : h, % )

사업소(사업부문)	제41기 반기가동가능시간	제41기 반기실제가동시간	평균가동률

닥터아토/더퓨어 로션	3,168	845	26.65

비앤비 젖병세정제	4,099	986	24.05

오랄겔	1,024	228	22.29

기타	1,040	216	20.77

합계	9,331	2,275	24.47

※ 쇼콜라 관련 가동율 제외

다. 생산설비의 현황 등 (1) 생산설비의 현황

[자산항목 : 토지] (단위 :㎡, 천원 )

사업소	소유형태	소재지	구분	기초장부가액	당기증감	당기상각	기말장부가액	비고

증가	감소

공통부문	자가보유 (등기)	부산광역시 해운대구 좌동 1271	25	52,719	-	-	-	52,719

생산부문	자가보유 (등기)	안산시 신길동 1122-2	16,371	4,256,408	-	4,256,408	-	-	투자부동산 1,290,846

공통부문	자가보유 (등기)	충남 예산군 응봉면 증곡리 524	30,285	4,796,245	-	-	-	4,796,245

공통부문	자가보유 (등기)	서울특별시 강남구 논현로64길 4	1,296	-	22,071,454	-	-	22,071,454	투자부동산 10,791,351

합 계	9,105,372	22,071,454	4,256,408	0	26,920,418

[자산항목 : 건물] (단위 :㎡, 천원 )

사업소	소유형태	소재지	구분	기초장부가액	당기증감	당기상각	기말장부가액	비고

증가	감소

공통부문	자가보유 (등기)	부산광역시 해운대구 좌동 1271	부산사택	25,501	-	-	494	25,007	투자부동산

공통부문	자가보유 (등기)	안산시 신길동 1122-2	합성동 외	3,542,325	-	3,533,595	8,731	-	투자부동산

생산부문	자가보유 (등기)	안산시 신길동 1122-2	공장동 외	1,277,078	-	1,272,203	4,875	-

생산부문	자가보유 (등기)	충청남도 예산군 응봉면 증곡리 523	공장동 외	-	20,551,795	-	128,449	20,423,346

공통부문	자가보유 (등기)	예산군 응봉면 증곡리 533	물류센터	9,140,312	-	124,292	9,016,019

공통부문	자가보유 (등기)	서울특별시 강남구 논현로64길 4	본사사옥	-	2,766,929	23,058	2,743,871	투자부동산 1,352,828

합 계	13,985,216	23,318,724	4,805,798	289,899	32,208,243

[자산항목 : 구축물] (단위 :㎡, 천원 )

사업소	소유형태	소재지	구분	기초장부가액	당기증감	당기상각	기말장부가액	비고

증가	감소

생산부문	자가보유 (등기)	안산시 신길동 1122-2	상수도 외	425,385	-	419,671	5,714	-

생산부문	자가보유 (등기)	충청남도 예산군 응봉면 증곡리 523	유해물질보관소	-	17,000	-	71	16,929

공통부문	자가보유	경기도 군포시 금정동 689	컨테이너 외	6,816	-	-	282	6,534

합 계	432,201	17,000	419,671	6,067	23,463

[자산항목 : 기계장치] (단위 :㎡, 천원 )

사업소	소유형태	소재지	구분	기초장부가액	당기증감	당기상각	기말장부가액	비고

증가	감소

생산부문	자가보유 (등기)	충청남도 예산군 응봉면 증곡리 523	건조기 외	63,958	2,620,207	1,812	151,027	2,531,326

합 계	63,958	2,620,207	1,812	151,027	2,531,326

[자산항목 : 차량운반구] (단위 :㎡, 천원 )

사업소	소유형태	소재지	구분	기초장부가액	당기증감	당기상각	기말장부가액	비고

증가	감소

생산부문	자가보유(등기)	충청남도 예산군 응봉면 충서로 264	지게차외	7	-	4	-	3

합 계	7	0	4	0	3

[자산항목 : 공기구비품] (단위 :㎡, 천원 )

사업소	소유형태	소재지	구분	기초장부가액	당기증감	당기상각	기말장부가액	비고

증가	감소

공통부문	자가보유 (등기)	서울특별시 강남구 논현로64길 4	책상 외	2,007,824	502,416	35,060	568,022	1,907,159

공통부문	자가보유	중국 천진시 동려개발구 사유로 27호	책상 외	41,813	5,991	568	11,623	35,614	해외법인

생산부문	자가보유 (등기)	충청남도 예산군 응봉면 증곡리 523	금형 외	53,303	215,900	183	28,568	240,452

합 계	2,102,940	724,307	35,811	608,213	2,183,225

4. 매출에 관한 사항가. 매출실적

당사는 유아토털문화기업으로서 스킨케어, 수유용품, 완구발육용품에서 패션에 이르기까지 “엄마의 또 다른 이름”이라는 모토 아래 육아를 위한 필요한 다양한 제품을 제공하고 있습니다.

당사의 매출은 백화점, 할인점, 대리점, 인터넷쇼핑몰 등 다양한 경로를 통해 발생하고 있으며 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

사업부문	매출유형	품 목	제41기 반기	제40기	제39기

모자생활BU	제품	스킨케어 외	수 출	5,625	10,350	8,553

내 수	12,691	25,150	25,924

합 계	18,316	35,500	34,477

상품	완구발육 외	수 출	9,166	15,195	17,104

내 수	19,527	38,637	48,519

합 계	28,694	53,831	65,623

기타	기타	내 수	459	1,674	1,637

합 계	459	1,674	1,637

패션 BU	제품	쇼콜라	내 수	7,023	16,579	18,858

합 계	7,023	16,579	18,858

상품	패션 외	내 수	149	212	119

합 계	149	212	119

합 계	수 출	14,791	25,545	25,657

내 수	39,848	82,252	95,057

합 계	54,640	107,797	120,714

나. 판매방법 및 조건(1) 판매조직

Ⅱ. 사업의 내용의 1. 사업의 개요 나. 회사의 현황 중 (5) 조직도 참조

(2) 판매경로- 내수의 경우

- 수출의 경우 L/C 입수 -> 공장출고 -> 물품선적 -> B/L입수 -> 수입상 -> NEGO (대금수령)

당사는 2007년 중국 Win-Win 社와 중국 독점 판매 계약을 맺어 2008년부터 B, Dr.Ato 등의 제품을 공급하였으며, 2013년 4월 중국 천진에 현지법인을 설립하여 해외시장에 직접 진출하였습니다.

(3) 판매방법 및 조건- 내수의 경우

직영점, 백화점, 슈퍼대리점, 유아대리점, 약국 및 도매 등 : 현금 및 어음 판매

사이버쇼핑몰(전자상거래) : 카드결제 및 현금 입금 후 판매

- 수출의 경우

신용장(L/C) 및 구매승인서에 의한 판매

(4) 판매전략

저출산 문제가 사회적 문제로 이슈화 되는 상황에서 유아업계 선두업체의 지위를 지키기 위하여 2009년 “지속가능경영”이라는 경영방침아래 다양한 전략을 수립하여 활용하고 있습니다.

- 유통채널 경쟁력 강화: 유아생활 채널 구조를 개편하여 운영하고 어패럴 대리점 육성. 적극적인 유통망 구축을 통한 시너지 효과 창출

- 각 사업영역의 전문 브랜드화: 신제품 개발 프로세스의 효율화 및 주력 품목 적극 지원

- 업무 효율성 강화: 비효율 매장의 MD철수 및 분기별 사업/손익계획 수립을 통해 시장상황 및 경영여건 반영한 사업 전개

- 조직효율 강화: 적자조직 축소 및 성장조직 적극 지원

- ERP를 기반으로 한 데이터 경영

이 외에도 고객층 확대를 위한 e-서비스 강화, 환경 친화적 제품 개발, 시장세분화 및 해외시장 개척 등을 통해 매출을 증대시켜 나가고 있습니다.

5. 파생상품 등에 관한 사항 - 본 보고서 제출일 현재 파생상품 계약현황은 없습니다. 6. 시장위험과 위험관리

금융상품과 관련하여 당사는 신용위험, 유동 성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 내용은 당사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 당사의 위험관리 목표,정책, 위험평가 및 관리절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 본 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.(1) 재무위험관리 1) 당사의 목표 및 정책 당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치이자율위험, 현금흐름이자율위험 및 가격위험), 신용 위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책, 외환위험, 이자율 위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서 화된 정책을 검토하고 승인합니다. 2) 시장위험① 외환위험 당사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있기 때문에 외환 위험, 특히 주로 미국 달러화 관련된 환율 변동 위험에 노출되어 있습니다. 외환 위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채가 기능통화 이외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다. 당반기말과 전기말 현재 외환 위험에 노출되어 있는 당사의 금융자산ㆍ부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제41기 반기	제40기

USD	EUR	JPY	CNY	USD	EUR	JPY	CNY

금융자산

현금및현금성자산	785,882	237	-	5,133,730	2,955,701	231	-	2,477,683

단기금융상품	-	-	-	-	4,472,400	-	-	-

매출채권	-	-	-	1,561,050	-	-	-	4,832,928

금융부채

매입채무	59,166	-	190,198	-	92,057	3,658	89,916	-

기타금융부채	781,927	-	-	-	867,578	-	-	-

당반기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동 시 당사의 당기손익에 미치는 영향(법인세 차감전)은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	통화	세전 이익에 대한 영향

제41기 반기	제40기

USD	상승시	(5,521)	646,847

하락시	5,521	(646,847)

EUR	상승시	24	(343)

하락시	(24)	343

JPY	상승시	(19,020)	(8,992)

하락시	19,020	8,992

CNY	상승시	669,478	731,061

하락시	(669,478)	(731,061)

② 주가변동위험 당사는 전략적 목적 등으로 기타포괄-공정가치측정금융자산 으로 분류된 지분상품에투자하고 있습니다. 이를 위하여 직접적 또는 간접 적 투자수단을 이용하고 있습니다. ③ 이자율위험 이자율 위험은 미래의 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과차입금에서 발생하고 있습니다. 회사의 이자 율 위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.

당 사는 일간/주간/월간 단위의 국내외 금리동향 모니터링 실시, 대응방안 수립 및 변동금리부 조건의 단기차입금과 예금을 적절히 운영함으로써 이자율 변동에 따른 위험을 최소화하고 있습니다.

한편, 변동이자율 금융상품에 대한 이자율민감도분석을 실시한 결과는 다음과 같습니다. 동 민감도 분석 은 보고기간말 현재의 금융상품의 이자율 노출에 근거하여 수행하였으며, 보고기간말 현재의 잔액이 보고기간 전체에 대하여 동일하다고 가정하여 민감도분석을 실시하였습니다. 만약, 당반기말와 전기 말 현재 이자 율이 100 basis point(bp)가 변동한다면, 다음과 같이 자본과 손익(세전금액)은 증가 또는 감소하였을 것입니 다.

(단위 : 천원)

구분	제41기 반기	제40기

100bp 상승	100bp 하락	100bp 상승	100bp 하락

이자비용	209,537	(209,537)	309,946	(309,946)

3) 신용위험 신용위험은 당사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 회사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다.

신용위험은 현금및현금성자산, 각종 예금 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 당사는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다. 당반기말과 전기말 현 재 회사가 보유한 금융상품 및 금융부채와 관련하여 담보물의 가치를 고려하지 않은 신용위험 최대 노출액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제41기 반기말	제40기말

현금및현금성자산(*)	10,252,227	9,668,971

단기금융상품	2,000,000	4,472,400

매출채권및기타채권	15,178,944	13,772,807

기타유동금융자산	80,355	116,991

기타비유동금융자산	4,869,423	6,379,983

합계	32,380,949	34,411,152

(*) 금융기관에 예치하지 않 고 당사가 보유하고 있는 현금은 신용위험에 대하여 노출되어 있지 않으므로 신용위험에 대한 노출 금액에서 제외하였습니다.

4) 유동성 위험 당사는 미사용 차입금 한도를 적정 수준으로 유지하고, 영업 자금 수요를 충족시키기위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다. 유동성을 예측하는데 있어 회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 회사 내 부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항도 고려하고 있습니다.

당반기말과 전기말 현재 회사 의 유동성 위험 분석 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 장부금액 계약상 현금흐름 6 개월 이내 6~12 개월 1 년 초과 매입채무및기타채무 10,945,482 10,945,482 10,945,482 - - 단기차입금 2,353,692 2,398,404 2,398,404 - - 유동성장기차입금 5,925,000 6,004,326 3,024,087 2,980,240 - 유동성리스부채 95,613 95,613 95,613 - - 장기차입금 23,975,000 25,691,977 339,736 469,531 24,882,710 리스부채 26,459 26,459 - - 26,459 기타금융부채(유동) 1,262,386 1,262,386 1,262,386 - - 기타금융부채(비유동) 4,311,020 4,311,020 - - 4,311,020 합계 48,894,653 50,735,667 18,065,707 3,449,771 29,220,190 (단위 : 천원) 구분 장부금액 계약상 현금흐름 6 개월 이내 6~12 개월 1 년 초과 매입채무및기타채무 10,791,006 10,791,006 10,791,006 - - 단기차입금 16,175,692 16,429,960 7,887,290 8,542,670 - 유동성장기차입금 6,287,500 6,433,212 914,513 5,518,699 - 유동성리스부채 - - - - - 장기차입금 16,937,500 18,255,507 253,127 257,322 17,745,058 리스부채 - - - - - 기타금융부채(유동) 1,167,566 1,167,566 1,167,566 - - 기타금융부채(비유동) 1,893,532 1,893,532 - - 1,893,532 합계 53,252,796 54,970,784 21,013,502 14,318,692 19,638,590 5) 자본위험관리 당사의 자본 관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본 비용을 절감하기 위해 최적의 자본 구조를 유지하는 것입니다. 당사는 부채총계를 자본총계로 나누어 산출되는 부채비율을 기준으로 하여 자본을 관리하고 있으며, 매월 부채비율을 모니터링하고 필요한 경우 적절한 재무구조 개선 방안을 수립하여 실행하고 있습니다. 보고기간말 현재 부채비율은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 제41기 반기말 제40기말 부채(A) 66,336,581 69,626,347 자본(B) 69,391,289 49,904,113 부채비율(A/B) 95.60% 139.52% 7. 경영상의 주요계약 등 지 역 회 사 명 계 약 형 태 계약의 목적 및 내용 France Tartine et Chocolat社 상표도입계약 보령메디앙스의 노하우와 유럽 최고의 명성을 자랑하는 유아 전문 브랜드 "Tartine et Chocolat"의 만남을 통한 시너지창출 효과를 기대계약체결 대상회사 : Tartine et Chocolat계약체결 대상브랜드 : 쇼콜라 8. 연구개발활동 가. 연구개발활동의 개요 화장품과 생활용품이 온라인을 통해 경쟁이 심화되고 시장이 커지고 있는 시장환경과 화학성분의 안전에 대한 개념과 관심도가 갈수록 높아지고 있습니다. 이와 더불어모바일 환경이 발전하고 EWG, 화해 어플리케이션 등을 통해 소비자에게 주어지는 정보가 많아 짐에 따라 소비자는 점점 더 똑똑해지고 눈높이도 높아지고 있습니다. 또한 화장품 뿐 아닌 생활용품과 의약외품도 전성분표시의 움직임이 일어나면서 성분에 대한 관심은 더욱더 높아지고 있어 성분에 대한 공개가 의무화 되는 것이 현재 시장 상황입니다 이에 자사 주력품인 유아용 화장품에서 먼저 소비자의 눈높이에 충족하기 위한 유해물질을 제거한 닥터아토 신생아 전용 라인(제로플러스) 출시를 시작으로 닥터아토 베이비라인의 업그레이드 진행 및 더퓨어 클래식 라인의 리뉴얼 및 성분 개선 연구 개발을 진행하고 환경부 생활화학제품 자발적협약을 통해 생활용품도 전성분을 시행하고 이를 통해 소비자들로 하여금 자사 제품에 대한 신뢰를 더욱 쌓아 올곧은 이미지를 강화시키고자 노력하고 있습니다. 닥터아토 브랜드는 국내최초의 아토피성피부전용 화장품인 만큼 민감성피부 전용브랜드로의 입지를 더욱 공고히 하고 제1의 브랜드 및 매출확대를 위한 제품 라인업 재정비 및 리뉴얼을 준비하고 있습니다 퓨어가닉 브랜드는 친환경/유기농화장품법 재정에 맞춰 해외기준 뿐이 아닌 국내유기농화장품 기준에 맞게 브랜드 강화작업을 진행하고 있습니다. 또한 더퓨어 브랜드는 브랜드 이미지 강화 및 매출 확대를 위해 가족, 베이비, 키즈 등 우리가족의 피부건강을 위한 재정비를 진행하고 있어 패밀리 스킨케어 시장에서 최고의 브랜드 및 제품 강화를 위한 개발을 지속하고 있습니다. 뮤아 브랜드는 영유아용 버블밤과 바스밤 및 푸딩솝 등을 출시 운영하고 있어 영유아 목용용품의 새로운 시장을 창출하고 있습니다. (1) 연구개발 담당조직 부설연구소는 팀장, 팀원으로 구성되어 있으며 스킨케어, 바디헤어케어, 홈케어, 푸드케어와 바이오케어로 나뉘어져 있습니다. (2) 연구개발비용 (단위 : 원) 과 목 제 41 기 반기 제 40 기 제 39 기 비고 원 재 료 비 - - - - 인 건 비 197,426,658 224,743,915 406,124,479 - 감 가 상 각 비 57,760,375 55,561,083 3,310,871 - 위 탁 용 역 비 13,385,322 36,802,825 53,059,506 - 기 타 247,784,429 32,853,962 86,199,809 - 연구개발비용 계 516,356,784 349,961,785 548,694,665 - 회계처리 판매비와 관리비 516,356,784 349,961,785 548,694,665 - 제조경비 - - - - 개발비(무형자산) - - - - 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] 1.01% 0.32% 0.45% - 나. 연구개발 실적 주 브랜드 닥터아토, 더 퓨어 주 품목을 EWG 그린 등급으로 업그레이드 실험을 진행하고 제품 생산을 준비하고 있습니다. 임상 의과학적인 기반을 토대로 리뉴얼 제품에 대해 보습, 자극 등에 대한 임상을 국내외 기관과 진행하고 있으며 소비자 커뮤니케이션 강화를 위한 제품의 컨셉에 적합한 임상실험도 준비하고 있습니다. 가습기 살균제 이슈로 인해 세제류가 환경부 관리로 변경되고 “위해우려제품” 으로 특별 관리되고 있는 시기에 환경부에서 시행하는 “자발적협약”에 동참하여 세제류 등의 성분을 온라인을 통해 공개하고 생활화학제품을 철저하게 관리하고 있습니다. 또한 닥터아토 화장품에서 시행하던 알러지 유발물질 26종을 제거한 “알러젠프리향”을 생활용품에도 적용함으로써 유아생활화학제품 시장의 선두업체 다운 운영을 하고 있으며 관련법과 관련 정부부처의 움직임도 지속 모니터링하고 있습니다. 또한 식품브랜드의 라인업 정비를 통해 안심하고 먹을 수 있는 그린라인과 영양강화를 해 줄 수 있는 레드라인으로 영유아를 위한 간식을 개발 중에 있습니다. 이 외에도 다양한 신제품 개발을 준비 및 진행하고 있으며, 임상의과학적 기반을 토대로 엄마와 아이가 믿고 사용할 수 있는 제품들을 제공하기 위해서 노력하고 있습니다. III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 1. 요약 연결재무정보 (단위 : 원) 구분 제 41 기 반기 제 40 기 제 39 기 2019년 6월말 2018년 12월말 2017년 12월말 [유동자산] 45,772,504,515 51,449,303,977 51,675,285,724 ㆍ현금및현금성자산 10,257,227,477 9,674,471,081 9,327,695,964 ㆍ매출채권 및 기타유동채권 15,178,943,822 13,772,807,308 15,971,583,666 ㆍ기타유동금융자산 2,080,355,385 4,589,391,293 4,512,217,859 ㆍ재고자산 17,820,439,504 22,969,270,379 21,476,283,776 ㆍ기타비금융자산 435,538,327 443,363,916 387,504,459 [비유동자산] 89,955,365,112 68,081,155,606 47,444,222,175 ㆍ매도가능금융자산 - - 453,167,240 ㆍ기타포괄손익-공정가치측정금융자산 479,091,060 479,116,260 - ㆍ지분법적용 투자지분 15,723,038,132 14,807,805,889 14,200,681,692 ㆍ기타비유동금융자산 4,869,422,636 6,379,982,636 1,864,758,536 ㆍ유형자산 53,500,543,499 28,150,430,223 22,226,821,149 ㆍ사용권자산 120,717,915 - ㆍ투자부동산 12,210,631,666 4,858,671,520 4,937,987,468 ㆍ무형자산 1,433,684,571 1,588,765,759 1,817,634,486 ㆍ이연법인세자산 1,617,200,925 2,312,972,263 1,927,875,248 ㆍ기타비금융자산 1,034,708 2,214,905 15,296,356 ㆍ매각예정비유동자산 - 9,501,196,151 - 자산총계 135,727,869,627 119,530,459,583 99,119,507,899 [유동부채] 33,102,862,910 45,810,917,599 39,293,347,696 [비유동부채] 33,233,718,056 23,815,429,444 12,643,418,864 부채총계 66,336,580,966 69,626,347,043 51,936,766,560 [지배기업 소유주지분] 69,391,288,661 49,904,112,540 47,182,741,339 ㆍ자본금 5,900,000,000 5,900,000,000 5,700,000,000 ㆍ자본잉여금 2,750,339,984 2,750,339,984 2,750,339,984 ㆍ기타자본구성요소 (3,583,089,403) (3,583,089,403) (3,491,095,889) ㆍ기타포괄손익누계액 1,222,865,439 911,485,601 914,224,811 ㆍ이익잉여금(결손금) 63,101,172,641 43,925,376,358 41,309,272,433 [비지배지분] - - - 자본총계 69,391,288,661 49,904,112,540 47,182,741,339 2019년 1월~6월 2018년 1월~12월 2017년 1월~12월 매출액 54,639,755,638 107,796,549,076 120,714,399,510 영업이익(손실) 1,949,230,021 3,353,381,831 5,880,539,388 법인세비용차감전순이익(손실) 24,885,008,703 4,245,492,145 7,568,883,695 당기순이익(손실) 19,175,796,283 3,180,817,896 5,985,273,216 지배기업 소유주지분 19,175,796,283 3,180,817,896 5,985,273,216 비지배지분 - - - 총포괄손익 19,487,176,121 2,970,581,258 5,674,819,919 지배기업 소유주지분 19,487,176,121 2,970,581,258 5,674,819,919 비지배지분 - - - 주당순이익(손실) 1,658 275 517 연결에 포함된 회사수 1 1 1 [( )는 부(-)의 수치임] ※ 한국채택국제회계기준 작성기준에 따라 작성되었습니다. ※ 제40기(전기)는 2018년 1월 1일부터 시행된 K-IFRS 제1115호 신회계기준을 적용하였으며, 제39기(전전기)는 소급적용하지 않았습니다. ※ 제39기(전전기)는 종전 기준서인 K-IFRS 1018호 및 1039호에 따라 작성되었습니다. 2. 요약 재무정보 (단위 : 원) 구분 제 41 기 반기 제 40 기 제 39 기 2019년 6월말 2018년 12월말 2017년 12월말 [유동자산] 40,662,287,879 49,410,653,229 45,794,674,457 ㆍ현금및현금성자산 5,903,099,609 5,470,108,057 3,357,615,397 ㆍ매출채권 및 기타유동채권 16,768,969,831 18,712,386,069 17,912,929,223 ㆍ기타유동금융자산 2,073,635,883 4,567,200,728 4,502,112,200 ㆍ재고자산 15,707,916,312 20,535,798,589 19,927,786,682 ㆍ기타비금융자산 208,666,244 125,159,786 94,230,955 [비유동자산] 79,354,641,027 56,523,223,173 40,903,235,655 ㆍ매도가능금융자산 - - 453,167,240 ㆍ기타포괄손익-공정가치측정금융자산 479,091,060 479,116,260 - ㆍ관계기업투자자산 5,916,806,700 5,916,806,700 5,916,806,700 ㆍ종속기업투자자산 486,114,000 486,114,000 486,114,000 ㆍ기타비유동금융자산 1,171,662,636 1,171,662,636 1,046,508,536 ㆍ유형자산 53,464,929,767 28,107,773,414 22,173,093,900 ㆍ사용권자산 120,717,915 - - ㆍ투자부동산 12,210,631,666 4,858,671,520 4,937,987,468 ㆍ무형자산 1,433,684,571 1,588,765,759 1,815,086,405 ㆍ이연법인세자산 4,070,452,774 4,412,025,824 4,059,801,591 ㆍ기타비유동비금융자산 549,938 1,090,909 14,669,815 ㆍ매각예정비유동자산 - 9,501,196,151 - 자산총계 120,016,928,906 105,933,876,402 86,697,910,112 [유동부채] 32,930,775,946 45,437,310,520 38,476,131,203 [비유동부채] 33,233,718,056 23,815,429,444 12,643,418,864 부채총계 66,164,494,002 69,252,739,964 51,119,550,067 [자본금] 5,900,000,000 5,900,000,000 5,700,000,000 [자본잉여금] 2,750,339,984 2,750,339,984 2,750,339,984 [기타자본구성요소] (3,583,089,403) (3,583,089,403) (3,491,095,889) [기타포괄손익누계액] (17,351,240) (17,331,584) (37,571,820) [이익잉여금(결손금)] 48,802,535,563 31,631,217,441 30,656,687,770 자본총계 53,852,434,904 36,681,136,438 35,578,360,045 종속ㆍ관계ㆍ공동기업투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 2019년 1월~6월 2018년 1월~12월 2017년 1월~12월 매출액 51,090,848,160 103,209,552,949 114,389,396,776 영업이익(손실) 430,516,479 1,532,457,819 3,557,958,393 법인세비용차감전순이익(손실) 22,324,410,719 1,824,665,635 2,023,528,366 당기순이익(손실) 17,171,318,122 1,424,342,122 1,560,525,098 총포괄손익 17,171,298,466 1,351,986,450 1,492,361,159 주당순이익(손실) 1,485 123 135 [( )는 부(-)의 수치임] ※ 한국채택국제회계기준 작성기준에 따라 작성되었습니다. ※ 제40기(전기)는 2018년 1월 1일부터 시행된 K-IFRS 제1115호 신회계기준을 적용하였으며, 제39기(전전기)는 소급적용하지 않았습니다. ※ 제39기(전전기)는 종전 기준서인 K-IFRS 1018호 및 1039호에 따라 작성되었습니다. ※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면, 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11012#*재무제표_*.* 19년반기보고서_보령메디앙스주식회사_공시.ixd 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 41 기 반기말 2019.06.30 현재 제 40 기말 2018.12.31 현재 (단위 : 원) 제 41 기 반기말 제 40 기말 자산 유동자산 45,772,504,515 51,449,303,977 현금및현금성자산 10,257,227,477 9,674,471,081 매출채권 및 기타유동채권 15,178,943,822 13,772,807,308 기타유동금융자산 2,080,355,385 4,589,391,293 재고자산 17,820,439,504 22,969,270,379 기타유동비금융자산 435,538,327 443,363,916 비유동자산 89,955,365,112 68,081,155,606 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 479,091,060 479,116,260 지분법적용 투자지분 15,723,038,132 14,807,805,889 기타비유동금융자산 4,869,422,636 6,379,982,636 유형자산 53,500,543,499 28,150,430,223 사용권자산 120,717,915 0 투자부동산 12,210,631,666 4,858,671,520 무형자산 1,433,684,571 1,588,765,759 이연법인세자산 1,617,200,925 2,312,972,263 기타비유동비금융자산 1,034,708 2,214,905 매각예정비유동자산 0 9,501,196,151 자산총계 135,727,869,627 119,530,459,583 부채 유동부채 33,102,862,910 45,810,917,599 매입채무 및 기타유동채무 10,945,482,069 10,791,006,495 단기차입금 2,353,692,470 16,175,691,653 유동성장기차입금 5,925,000,000 6,287,500,000 유동성리스부채 95,612,700 0 기타유동금융부채 1,262,385,793 1,167,565,733 당기법인세부채 4,926,591,321 822,537,745 기타유동부채 7,594,098,557 10,566,615,973 비유동부채 33,233,718,056 23,815,429,444 장기차입금 23,975,000,000 16,937,500,000 리스부채 26,459,126 0 기타비유동금융부채 4,311,020,403 1,893,532,272 퇴직급여부채 4,921,238,527 4,984,397,172 부채총계 66,336,580,966 69,626,347,043 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 69,391,288,661 49,904,112,540 자본금 5,900,000,000 5,900,000,000 자본잉여금 2,750,339,984 2,750,339,984 기타자본구성요소 (3,583,089,403) (3,583,089,403) 기타포괄손익누계액 1,222,865,439 911,485,601 이익잉여금(결손금) 63,101,172,641 43,925,376,358 비지배지분 0 0 자본총계 69,391,288,661 49,904,112,540 자본과부채총계 135,727,869,627 119,530,459,583 연결 포괄손익계산서 제 41 기 반기 2019.01.01 부터 2019.06.30 까지 제 40 기 반기 2018.01.01 부터 2018.06.30 까지 (단위 : 원) 제 41 기 반기 제 40 기 반기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 26,562,197,909 54,639,755,638 29,471,136,546 55,866,599,719 매출원가 13,541,820,905 28,205,924,392 13,735,933,975 25,690,029,766 매출총이익 13,020,377,004 26,433,831,246 15,735,202,571 30,176,569,953 판매비와관리비 11,822,449,257 24,484,601,225 14,088,436,401 27,615,516,367 영업이익(손실) 1,197,927,747 1,949,230,021 1,646,766,170 2,561,053,586 기타수익 69,960,688 22,452,466,685 591,705,666 808,171,045 기타비용 263,623,581 357,967,701 238,434,461 371,719,828 금융수익 71,435,535 142,586,424 26,143,133 44,506,214 금융비용 248,674,346 398,559,639 181,676,957 356,879,009 지분법이익 586,959,524 1,097,252,913 155,667,805 516,640,334 법인세비용차감전순이익(손실) 1,413,985,567 24,885,008,703 2,000,171,356 3,201,772,342 법인세비용 181,051,402 5,709,212,420 504,314,244 778,544,060 당기순이익(손실) 1,232,934,165 19,175,796,283 1,495,857,112 2,423,228,282 기타포괄손익 (44,934,580) 311,379,838 (9,404,611) 188,337,411 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) (42,260) (19,656) (4,756) 7,305,607 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 (42,260) (19,656) (4,422) 58,477 관계기업 및 공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분(세후기타포괄손익) 0 0 (334) 7,247,130 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) (44,892,320) 311,399,494 (9,399,855) 181,031,804 관계기업 및 공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분(세후기타포괄손익) (23,049) 280,745 11,533 388,534 해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익) (44,869,271) 311,118,749 (9,411,388) 180,643,270 총포괄손익 1,187,999,585 19,487,176,121 1,486,452,501 2,611,565,693 당기순이익(손실)의 귀속 지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실) 1,232,934,165 19,175,796,283 1,495,857,112 2,423,228,282 비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실) 0 0 0 0 총 포괄손익의 귀속 총 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 1,187,999,585 19,487,176,121 1,486,452,501 2,611,565,693 총 포괄손익, 비지배지분 0 0 0 0 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 107 1,658 129 210 연결 자본변동표 제 41 기 반기 2019.01.01 부터 2019.06.30 까지 제 40 기 반기 2018.01.01 부터 2018.06.30 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 비지배지분 자본 합계 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 이익잉여금 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 2018.01.01 (기초자본) 5,700,000,000 2,750,339,984 (3,491,095,889) 914,224,811 41,309,272,433 47,182,741,339 0 47,182,741,339 회계정책변경에 따른 증가(감소) (157,216,543) (157,216,543) 0 (157,216,543) 당기순이익(손실) 2,423,228,282 2,423,228,282 0 2,423,228,282 관계기업 및 공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분 388,534 7,247,130 7,635,664 0 7,635,664 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 58,477 58,477 0 58,477 해외사업환산손익 180,643,270 180,643,270 0 180,643,270 무상증자 200,000,000 (200,000,000) 0 단주취득 및 처분 (91,993,514) (91,993,514) 0 (91,993,514) 2018.06.30 (기말자본) 5,900,000,000 2,750,339,984 (3,583,089,403) 1,095,315,092 43,382,531,302 49,545,096,975 0 49,545,096,975 2019.01.01 (기초자본) 5,900,000,000 2,750,339,984 (3,583,089,403) 911,485,601 43,925,376,358 49,904,112,540 0 49,904,112,540 회계정책변경에 따른 증가(감소) 0 당기순이익(손실) 19,175,796,283 19,175,796,283 0 19,175,796,283 관계기업 및 공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분 280,745 280,745 0 280,745 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 (19,656) (19,656) 0 (19,656) 해외사업환산손익 311,118,749 311,118,749 0 311,118,749 무상증자 0 단주취득 및 처분 0 2019.06.30 (기말자본) 5,900,000,000 2,750,339,984 (3,583,089,403) 1,222,865,439 63,101,172,641 69,391,288,661 0 69,391,288,661 연결 현금흐름표 제 41 기 반기 2019.01.01 부터 2019.06.30 까지 제 40 기 반기 2018.01.01 부터 2018.06.30 까지 (단위 : 원) 제 41 기 반기 제 40 기 반기 영업활동현금흐름 5,621,447,690 1,567,463,984 당기순이익(손실) 19,175,796,283 2,423,228,282 당기순이익조정을 위한 가감 (15,503,971,179) 2,546,252,122 매출채권처분손실 0 15,031,806 대손상각비 77,395,455 570,689,483 감가상각비 1,067,198,502 897,581,424 사용권자산상각비 50,386,314 0 무형자산상각비 253,139,548 268,299,436 외화환산손실 71,029,150 136,502,390 유형자산처분손실 131,188,786 138,931,501 법인세비용 5,709,212,420 778,544,060 이자비용 398,559,639 341,847,203 퇴직급여 477,794,348 417,998,805 재고자산평가손실(환입) (324,842,753) 105,019,652 외화환산이익 (149,569,416) (563,047,090) 이자수익 (142,574,424) (44,506,214) 매각예정자산처분이익 (22,025,623,835) 0 배당금수익 (12,000) 0 지분법이익 (1,097,252,913) (516,640,334) 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 3,077,386,762 (2,149,891,316) 매출채권의 감소(증가) (2,904,621,150) (1,803,302,176) 기타채권의 감소(증가) 1,373,997,986 148,148,861 재고자산의 감소(증가) 5,644,206,927 (213,799,682) 기타유동비금융자산의 감소(증가) 18,541,199 (162,161,313) 기타비유동비금융자산의 감소(증가) 1,219,028 7,369,755 매입채무의 증가(감소) (153,757,331) (720,889,111) 기타채무의 증가(감소) 138,643,834 408,008,004 기타유동금융부채의 증가(감소) 57,601,991 66,550,240 기타유동비금융부채의 증가(감소) (2,974,905,808) 454,985,032 기타비유동금융부채의 증가(감소) 2,417,413,079 38,862,643 기타장기종업원급여의 증가(감소) 16,985,727 13,038,901 퇴직금의 지급 (557,938,720) (386,702,470) 이자의 수취 163,739,269 34,406,672 이자의 지급 (372,439,142) (333,128,197) 법인세납부 (919,064,303) (953,403,579) 투자활동현금흐름 1,886,760,401 (7,003,007,894) 배당금수취 182,392,600 419,681,600 임차보증금의 감소 16,246,495 0 매각예정자산의 처분 31,507,500,000 0 단기금융상품의 처분 4,158,400,000 0 장기금융상품의 취득 0 (5,067,600,000) 유형자산의 취득 (33,879,720,334) (2,203,179,910) 무형자산의 취득 (98,058,360) (149,415,817) 임차보증금의 증가 0 (2,493,767) 재무활동현금흐름 (7,197,386,783) 874,901,023 장기차입금의 증가 10,000,000,000 2,925,000,000 단기차입금의 상환 (13,821,999,183) (308,105,463) 유동성장기차입금의 상환 (3,325,000,000) (1,650,000,000) 유동성리스부채의 상환 (50,387,600) 0 자기주식의 취득 0 (91,993,514) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 134,548,769 18,761,812 현금및현금성자산의순증가(감소) 445,370,077 (4,541,881,075) 기초현금및현금성자산 9,674,471,081 9,327,695,964 재무제표의환산으로인한조정 137,386,319 109,258,305 기말현금및현금성자산 10,257,227,477 4,895,073,194 3. 연결재무제표 주석 1. 연결대상기업의 개요 보령메디앙스주식회사(이하 "지배기업")는 화장품, 의약외품 및 아동의류 등의 제조 및 도ㆍ소매를 주요사업목적으로 하여 1979년 4월 28일 설립되었습니다. 지배기업의 본점은 서울특별시 강남구 논현로64길 4에 소재하고 있으며, 충청남도 예산군에 제조시설 및 창고시설을 가지고 있습니다. 2019년 6월 30일로 종료하는 보고기간에 대한 연결중간재무제표는 지배기업과 지배기업의 종속기업(이하 '연결실체'), 연결실체의 관계기업에 대한 지분으로 구성되어 있습니다. 지배기업은 1995년 1월 3일자로 주식을 한국거래소 코스닥 시장에 상장하였습니다. 당반기말 현재 자본금은 5,900백만원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 주주 소유주식수(주) 지분율 김은정 3,516,270 29.80% (주)보령홀딩스 1,292,002 10.95% 기타 6,991,728 59.25% 합계 11,800,000 100.00% 당반기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업의 내역은 다음과 같습니다. 종속기업명 소재지 주요영업활동 결산월 당반기말 전기말 소유지분율 소유지분율 보령메디앙스(천진)상무유한공사 중국 수입판매 12월 100% 100% 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 종속기업명 구분 자산 부채 자본 매출액 당기순이익 총포괄손익 보령메디앙스(천진)상무유한공사 제 41 (당) 기 반기 12,254,778 1,762,113 10,492,665 10,449,239 606,002 917,121 제 40 (전) 기 14,888,730 5,313,186 9,575,544 20,663,321 1,956,943 1,933,954 2. 연결재무제표작성기준 2.1 연결재무제표 작성기준 연결실체의 반기연결재무제표는 연차연결재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 연결재무제표입니다. 동 중간연결재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2018년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.2.2 제ㆍ개정된 기준서의 적용 연결실체 는 201 9 년 1월 1일로 개시 하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1116호 '리스' (제정) 연결실체는 2019년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기업회계기준서 제1116호 '리스'를 적용하였습니다. 기준서 제1116호의 경과규정에 따라 비교 표시된 연결재무제표는 재작성하지 않았습니다. 동 기준서의 주요 내용은 다음과 같으며, 연결실체의 연결재무제표에 미치는 영향은 주석 38 을 참고하시기 바랍니다. 연결실체는 계약의 약정시점에 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단하며 최초 적용일에도 이 기준서에 따라 계약이 리스이거나 리스를 포함하고 있는지를 식별합니다. 다만 연결실체는 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 최초 적용일에 계약이 리스인지 등에 대해 다시 판단하지 않는 실무적 간편법을 적용하였습니다. 리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 다만 연결실체는 단기리스와 소액 기초자산리스에 대하여 리스이용자의 인식, 측정 및 표시규정을 적용하지 않는 예외규정을 선택하였습니다. 변경된 리스의 정의는 주로 통제모형과 관련되어 있습니다. 동 기준서는 계약에서 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정 기간 이전하게 하는지 여부에 기초하여 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다. (가) 리스이용자의 회계처리 ① 제1017호에서 운용리스로 회계처리 되었던 계약 동 기준서의 적용으로 인해 기업회계기준서 제1017호에서 연결재무상태표에 계상되지 않았던 운용리스의 회계처리가 변경되며 동 기준서의 최초 적용일에 연결실체는 다음과 같이 회계처리합니다. - 최초인식시점에 지급되지 않은 리스료의 현재가치 측정금액을 연결재무상태표에서 사용권자산과 리스부채로 인식 - 사용권자산의 감가상각비와 리스부채의 이자비용을 포괄손익계산서에 인식 ② 제1017호에서 금융리스로 회계처리 되었던 계약 금융리스에서의 자산과 관련하여 동 기준서와 기업회계기준서 제1017호와의 주된 차이는 리스이용자가 리스제공자에게 제공하는 잔존가치보증의 측정에서 발생합니다. 동 기준서에서는 기업회계기준서 제1017호에서 요구되었던 최대보증액이 아니라 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액을 리스부채의 측정치에 포함하여 인식합니다. 최초 적용일에 연결실체는 유형자산에 포함되어 있는 금융리스자산을 별도 항목인 사용권자산으로 구분하여 표시하였습니다. (나) 리스제공자의 회계처리 리스제공자는 계속적으로 리스를 금융리스 또는 운용리스로 분류하고 두 유형의 리스를 다르게 회계처리합니다. 동 기준서에 따르면 중간리스제공자는 상위리스와 전대리스를 두 개의 별도 계약으로 회계처리하며, 전대리스를 상위리스에서 생기는 리스자산에 따라 금융리스 또는 운용리스로 분류합니다. (2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' (개정) 동 개정사항은 중도상환특성이 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름의 요건을 충족하는지 평가할 때 옵션을 행사하는 당사자가 조기상환의 원인과 관계없이 합리적인 보상을 지급하거나 수취할 수 있다는 점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항이 연결실체의 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (3) 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' (개정) 동 개정사항은 장기투자지분에 기업회계기준서 제1109호(손상규정 포함)를 적용하여야 한다는 점을 명확히 합니다. 또한 장기투자지분에 기업회계기준서 제1109호를 적용할 때, 기업회계기준서 제1028호에 따른 장부금액 조정사항(즉 기업회계기준서 제1028호에 따라 피투자기업의 손실을 배분하거나 손상평가함에 따라 발생하는 장기투자지분 장부금액의 조정)은 고려하지 않아야 합니다. 동 개정사항이 연결실체의 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (4) 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' (개정) 동 개정사항은 보고기간 중 제도의 개정, 축소, 청산이 일어났을 때의 회계처리에 대해 명확히 하고 있습니다. 보고기간 중 확정급여제도의 정산, 축소, 청산이 발생한 경우, 사외적립자산의 현재 공정가치와 현재의 보험수리적 가정을 적용하여 제도의 개정, 축소, 청산 전후의 제도와 사외적립자산에서 제공된 급여를 반영하여 순확정급여부채(자산)을 재측정합니다. 제도의 개정, 축소, 청산 후 잔여 연차 보고기간 동안의 당기근무원가와 순이자는 재측정한 순확정급여부채(자산) 금액과 이를 측정하기 위해 사용된 사외적립자산 금액 및 보험수리적 가정을 사용하여 측정합니다. 개정사항은 제도의 개정, 축소, 청산이 발생하여 과거근무원가와 정산손익을 인식할 때, 자산인식상한효과와의 관계를 명확히 하였습니다. 과거근무원가와 정산손익을 인식할 때 자산인식상한효과는 고려하지 않고 이 금액은 당기손익으로 인식합니다. 과거근무원가와 자산손익 인식 후, 제도의 개정,축소, 청산 후의 자산인식상한효과를결정하고 그 변동을 기타포괄손익으로 인식합니다. 동 개정사항은 동 기준서에 대한 이번 개정사항이 최초로 적용되는 회계연도 및 그 이후에 발생하는 제도의 개정, 축소 및 정산에만 전진적으로 적용됩니다. 동 개정사항이 연결실체의 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (5) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' (개정) 동 개정사항은 '원가 기준 투입법 적용 계약의 추가 공시'와 관련하여 문단 한129.1에서 언급하는 '계약'의 의미를 '개별 계약'으로 개정함으로써 기업회계기준서 제1115호를 적용하더라도 공시범위가 축소되지 않도록 하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 또한 기업회계기준서 제1115호는 계약의 유형을 구분하지 않으므로, 종전의수익 기준서인 기업회계기준서 제1011호 문단 한45.1의 적용대상에 해당하지 않았던 용역계약도 기업회계기준서 제1115호 문단 한129.1의 적용대상에 해당할 수 있으며, 이에 따라 종전의 수익 기준서에 비해 문단 한129.1에 따른 공시대상 계약의 범위가 넓어질 수 있음을 명확히 하였습니다. 동 개정사항이 연결실체의 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (6) 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' (제정) 동 해석서는 법인세 처리에 불확실성이 있을 때 어떻게 회계처리하는지를 규정하고 있으며, 다음의 사항을 요구하고 있습니다. ① 기업은 불확실한 법인세 처리 각각을 개별적으로 고려할지 아니면 하나 이상의 다른 불확실한 법인세 처리와 함께 고려할지를 판단하여야 합니다. ② 기업은 법인세 신고에 사용하였거나 사용하려는 불확실한 법인세 처리를 과세당국이 수용할 가능성이 높은지를 판단하여 다음과 같이 세소득(세무상결손금), 세무기준액, 미사용 세무상결손금, 미사용 세액공제, 세율을 산정합니다. - 수용할 가능성이 높다면 법인세 신고에 사용하였거나 사용하려는 법인세 처리와 일관되게 산정합니다. - 수용할 가능성이 높지 않다면 불확실성의 영향을 반영하여 산정합니다. 동 해석서가 연결실체의 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (7) 한국채택국제회계기준 2015-2017 연차개선 (가) 기업회계기준서 제1012호 법인세 동 개정사항은 분배가능한 이익을 창출하는 거래를 최초에 어떻게 인식하였는지에 따라 배당의 세효과를 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식한다는 점을 명확히 하고 있습니다. (나) 기업회계기준서 제1023호 차입원가 동 개정사항은 관련된 자산이 의도된 용도로 사용되거나 판매가능한 상태에 이른 이후에도 특정 차입금의 잔액이 존재하는 경우, 그 차입금은 일반차입금의 자본화이자율을 계산할 때 일반차입금의 일부가 된다는 점을 명확히 하고 있습니다. (다) 기업회계기준서 제1103호 사업결합 동 개정사항은 기업이 공동영업인 사업에 대한 지배력을 보유하게 되었을 때, 공동영업에 대한 이전보유지분을 공정가치로 재측정하는 것을 포함하여 단계적으로 이루어진 사업결합에 대한 요구사항을 적용해야 한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 재측정대상 이전보유지분은 공동영업과 관련하여 인식되지 않은 자산, 부채 및 영업권을 포함해야 합니다. (라) 기업회계기준서 제1111호 공동약정 동 개정사항은 사업을 구성하는 공동영업에 참여는 하지만 공동지배력은 보유하고 있지 않던 당사자가 해당 공동영업에 대한 공동지배력을 보유하게 되는 경우 기업이 보유한 공동영업에 대한 이전보유지분을 재측정하지 않는다는 것을 명확히 하고 있습니다. 상기 개정사항들이 연결실체의 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 3. 중요한 회계정책 3.1 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.반기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법과 기준서 제1116호의 도입으로 인한 회계정책 적용과 추정을 제외하고 2018 년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표에 사용된 것과 동일합니다. 3.2 공정가치 측정연결실체의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 연결실체의 경영진은 공정가치 서열체계에서 수준3으로 분류되는 공정가치를 포함한모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다. ㆍ수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격 ㆍ수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수 ㆍ수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다. 3.3 금융자산의 손상주석 6에 공시된 바와 같이 기업회계기준서 제1109호의 금융자산의 손실충당금은 채무불이행위험과 기대신용률에 대한 가정에 근거하였습니다. 연결실체는 이러한 가정을 세우고 손상 계산을 위한 투입요소를 선택할 때 보고기간말의 미래 전망에 대한추정 및 과거 경험, 현재 시장 상황에 근거하여 판단합니다. 4. 금융상품의 구분, 공정가치 및 금융위험 관리 4.1 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치(1) 당반기말 및 전기말 현재 금융자산의 범주별 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융자산 범주 구분 당반기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 상각후원가측정금융자산(*) 현금및현금성자산 10,257,227 9,674,471 매출채권및기타채권 15,178,944 13,772,807 기타금융자산(유동) 2,080,355 4,589,391 기타금융자산(비유동) 4,869,423 6,379,983 기타포괄손익-공정가치금융자산 상장 지분상품 241 241 266 266 비상장 지분상품 478,850 478,850 478,850 478,850 합계 32,865,040 479,091 34,895,769 479,116 (*) 상각후원가로 측정된 금융자산은 공정가치를 공시하지 않습니다. (2) 당반기말과 전기말 현재 금융부채의 범주별 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융부채 범주 구분 당반기말 전기말 장부금액 장부금액 상각후원가측정금융부채(*) 매입채무및기타채무 10,945,482 10,791,006 단기차입금 2,353,692 16,175,692 유동성장기차입금 5,925,000 6,287,500 유동성리스부채 95,613 - 기타금융부채(유동) 1,262,386 1,167,566 리스부채 26,459 - 장기차입금 23,975,000 16,937,500 기타금융부채(비유동) 4,311,020 1,893,532 금융부채 합계 48,894,653 53,252,796 (*) 상각후원가로 측정된 금융부채는 공정가치를 공시하지 않습니다. (3) 공정가치의 측정 당반기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 수준별 측정치는다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 기타포괄손익-공정가치금융자산 매도가능금융자산 수준1 241 266 수준2 - - 수준3 478,850 478,850 합계 479,091 479,116 당반기 중 공정가치 수준 1과 수준 2 사이의 유의적인 이동 및 공정가치 수준 3으로 또는 수준 3으로부터의 유의적인 이동은 없습니다. 4.2 사용이 제한된 금융자산 당반기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 사용제한내용 현금및현금성자산 390,962 390,259 정부보조금이자 기타금융자산(비유동) 10,500 10,500 당좌개설보증금 합계 401,462 400,759 5. 재무위험관리 연결실체는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 중간연결재무제표는 연차연결재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리와 공시사항을 포함하지 않으므로, 2018년 12월 31일의 연차연결재무제표를 참고하시기 바랍니다. 연결실체의 위험관리부서 및 기타 위험관리정책에는 전기말 이후 중요한 변동사항이 없습니다. 6. 영업부문 6.1 연결실체는 재화나 용역의 성격을 기준으로 최고경영자의 의사결정을 위해 다음과 같이 2개의 부문으로 구분하여 보고하고 있습니다. 구분 스킨케어 및 용품 등 사업부문 의류사업부문 구분기준 유아용품, 스킨케어 등의 상, 제품 유아동 의류 등의 상, 제품 수익을 창출하는 주요 재화 스킨케어, 수유용품 유아동 의류 주요 고객 일반 소비자 6.2 당반기와 전반기 중 연결실체의 영업부문에 대한 정보는 다음과 같습니다.(1) 당반기 (단위: 천원) 구분 스킨케어 및 용품 의류사업부문 소계 연결조정 합계 매출액 54,368,134 7,171,954 61,540,088 (6,900,332) 54,639,756 외부매출액 47,467,802 7,171,954 54,639,756 - 54,639,756 부문간내부매출액 6,900,332 - 6,900,332 (6,900,332) - 부문손익 21,710,315 1,422,099 23,132,414 655,342 23,787,756 기타미배분손익 1,097,253 법인세비용차감전순손익 24,885,009 (2) 전반기 (단위: 천원) 구분 스킨케어 및 용품 의류사업부문 소계 연결조정 합계 매출액 54,757,633 8,456,665 63,214,298 (7,347,698) 55,866,600 외부매출액 47,409,934 8,456,665 55,866,600 - 55,866,600 부문간내부매출액 7,347,698 - 7,347,698 (7,347,698) - 부문손익 4,848,680 (1,756,523) 3,092,157 (407,025) 2,685,132 기타미배분손익 516,640 법인세비용차감전순손익 3,201,772 6.3 당반기와 전반기 중 연결실체의 지역별 매출에 대한 정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 한국 중국 합계 제 41 (당) 기 반기 44,190,516 10,449,239 54,639,756 제 40 (전) 기 반기 46,274,969 9,591,631 55,866,600 7. 매출채권및기타채권 (1) 당반기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 상세 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 매출채권 16,788,670 13,957,138 미수금 1,153,293 2,527,291 소계 17,941,963 16,484,429 손실충당금 (2,763,020) (2,711,622) 합계 15,178,944 13,772,807 (2) 당반기와 전기 중 매출채권및기타채권의 손실충당금(대손충당금)의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전기 기초금액 2,711,622 1,515,708 손상차손으로 인식된 금액 77,395 1,867,621 손상채권의 제각 (25,997) (671,707) 기말금액 2,763,020 2,711,622 (주1) 당반기말 및 전기말 매출채권및기타채권의 손실충당금은 기업회계기준서 제1109호의 실무적 간편법에 따라 전체기간 기대신용손실로 측정하였습니다. (3) 연체되었으나 손상되지 않은 금융자산당반기말과 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 금융자산의 연령분석은 다음과같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 6개월 이내 - - 1년 이내 875,164 1,180,152 1년 초과 2,200,456 1,901,383 합계 3,075,620 3,081,536 (4) 연결실체는 매출채권및기타채권에 대 해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연령을 기준으로 구분하였습니다. 당반기말과 전기말의 손실충 당금은 다음과 같습니다. 기대신용손실에는 미래전망정보가 포함됩니다. (단위: 천원) 구분 연체되지 않은 채권 연체되었으나 손상되지 않은 채권 사고채권(*1) 합계 당반기말 (매출채권및기타채권) 총 장부금액 13,181,087 3,075,620 1,685,256 17,941,963 기대손실률 1.52% 28.54% 100.00% 15.40% 손실충당금 200,123 877,641 1,685,256 2,763,020 전기말 (매출채권및기타채권) 총 장부금액 12,205,928 3,081,536 1,196,965 16,484,429 기대손실률 5.32% 28.06% 100.00% 16.45% 손실충당금 649,839 864,817 1,196,965 2,711,622 (*1) 사고채권은 회수가능성의 현저한 저하 등 손상사유가 확인된 채권입니다. 8. 기타금융자산 당반기말과 전기말 현재 기타금융자산의 상세 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 단기금융상품 2,000,000 - 4,472,400 - 장기금융상품 - 3,708,262 - 5,218,822 미수수익 73,636 - 94,801 - 임차보증금 6,720 1,161,161 22,191 1,161,161 합계 2,080,355 4,869,423 4,589,391 6,379,983 9. 재고자산 (1) 당반기말과 전기말 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 상품 7,392,372 (356,871) 7,035,502 11,049,607 (654,309) 10,395,298 제품 7,744,300 (148,183) 7,596,117 9,709,083 (262,704) 9,446,379 재공품 690,905 - 690,905 805,391 - 805,391 원재료 1,125,855 (155,259) 970,596 1,106,584 (69,345) 1,037,238 부재료 583,397 (3,347) 580,050 409,168 (2,144) 407,024 저장품 90,567 - 90,567 99,030 - 99,030 미착품 715,153 - 715,153 717,188 - 717,188 계약자산(*) 140,230 - 140,230 60,403 - 60,403 기타재고자산 1,320 - 1,320 1,320 - 1,320 합계 18,484,099 (663,659) 17,820,440 23,957,773 (988,502) 22,969,270 (*) 반품ㆍ환불 회계처리 관련 계약자산입니다( 주석 20 참조) . (2) 당반기와 전기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전기 매출원가: 재고자산평가손실(환입) (324,843) 123,702 10. 기타비금융자산 당반기말과 전기말 현재 기타비금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선급금 247,005 - 339,014 - 선급비용 188,533 1,035 104,350 2,215 합계 435,538 1,035 443,364 2,215 11. 기타포괄손익-공정가치금융자산 (1) 당반기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치금융자산은 모두 지분증권으로 장부금액과 공정가치의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 취득원가 공정가치 장부금액 장부금액 (주)이랜드리테일 30,000 950 950 950 (주)차케어스 500,000 477,900 477,900 477,900 (주)웅진 951 241 241 266 합계 530,951 479,091 479,091 479,116 (2) 당반기와 전기 중 기타포괄손익-공정가치금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전기 기초 479,116 453,167 평가손익(법인세 차감전) (25) 25,949 기말 479,091 479,116 12. 관계기업투자 (1) 당반기말과 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 관계기업명 소재지 주요영업활동 당반기말 전기말 소유지분율 장부금액 소유지분율 장부금액 보령제약㈜ 한국 의약품제조판매 5.64% 15,678,315 5.64% 14,747,576 비알엠로지스틱스㈜ 한국 화물운송대행 20.00% 44,723 20.00% 60,230 합계 15,723,038 14,807,806 상기 보령제약(주)에 대한 지분율은 20% 미만이지만, 주요 임원의 겸직 등으로 인하여 피투자회사의 의사결정에 참여할 수 있으므로, 유의적인 영향력이 있다고 판단되어 관계기업투자로 분류하였습니다. (2) 당반기말과 전기말 현재 시가가 공시되는 관계기업투자의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 보령제약㈜ 27,526,916 23,682,640 (3) 당반기와 전기 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전기 기초 14,807,806 14,200,682 지분법손익 1,097,253 1,141,695 지분법이익잉여금 - (114,902) 지분법자본변동 360 13 배당금수령 (182,381) (419,682) 기말 15,723,038 14,807,806 (4) 당반기말과 전기말 현재 관계기업의 재무정보금액을 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 보령제약(주) 비알엠로지스틱스(주) 보령제약(주) 비알엠로지스틱스(주) 당(반)기말순자산(a) 272,605,102 223,616 256,102,642 301,149 연결실체지분율(b) 5.64% 20.00% 5.64% 20.00% 순자산지분금액(a×b) 15,374,928 44,723 14,444,189 60,230 영업권 311,467 - 311,467 - 고정자산미실현이익 (8,080) - (8,080) - 장부금액 15,678,315 44,723 14,747,576 60,230 13. 유형자산 (1) 당반기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 비품 건설중인자산 합계 기초 3,558,118 5,597,986 6,816 63,958 7 2,183,956 16,739,590 28,150,431 취득원가 3,558,118 5,752,691 11,282 1,576,399 76,714 20,136,278 16,739,590 47,851,072 감가상각누계액 - (154,704) (4,466) (1,512,442) (76,707) (17,952,323) - (19,700,642) 취득 - - 17,000 - - 256,546 33,606,174 33,879,720 처분 - - - (87) (4) (131,098) - (131,189) 감가상각 - (264,525) (353) (151,027) - (620,206) - (1,036,111) 대체(*) 12,518,230 25,508,220 - 4,086,057 - 595,270 (50,071,504) (7,363,727) 외화환산조정 - - - - - 1,420 - 1,420 기말 16,076,348 30,841,682 23,463 3,998,900 3 2,285,887 274,260 53,500,543 취득원가 16,076,348 31,909,285 28,282 5,078,264 54,975 19,421,212 274,260 72,842,626 감가상각누계액 - (1,067,604) (4,819) (1,079,364) (54,972) (17,135,325) - (19,342,084) (*) 7,363,727천원은 투자부동산으로 대체되었습니다.(2) 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 비품 건설중인자산 합계 기초 7,814,526 10,750,916 501,334 95,862 1,556 3,016,703 45,924 22,226,821 취득원가 7,814,526 12,283,519 1,382,664 1,576,399 76,714 20,075,974 45,924 43,255,720 감가상각누계액 - (1,532,603) (881,330) (1,480,537) (75,158) (17,059,271) - (21,028,899) 취득 - - - - - 573,375 16,693,666 17,267,041 처분 - - - - - (169,600) - (169,600) 감가상각 - (333,527) (69,133) (31,904) (1,549) (1,236,471) - (1,672,584) 대체(*) (4,256,408) (4,819,403) (425,385) - - - - (9,501,196) 외화환산조정 - - - - - (52) - (52) 기말 3,558,118 5,597,986 6,816 63,958 7 2,183,955 16,739,590 28,150,430 취득원가 3,558,118 5,752,691 11,282 1,576,399 76,714 20,136,278 16,739,590 47,851,072 감가상각누계액 - (154,704) (4,466) (1,512,442) (76,707) (17,952,323) - (19,700,642) (*) 2018년 12월 12일 보령제약과 체결한 계약에 따라 2019년 2월 28일 매각된 안산시 단원구 소재 토지, 건물 및 구축물은 전기말에 매각예정자산으로 대체되었습니다. (3) 당반기말 현재 연결실체가 담보로 제공한 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 담보제공자산 주석 장부가액 담보설정금액 담보권자 토지 (*1) 4,796,245 6,600,000 예산군 4,680,000 한국산업은행 4,620,000 24,000,000 (*2) 22,071,454 12,000,000 신한은행 건물 (*3) 9,016,019 4,680,000 한국산업은행 4,620,000 24,000,000 (*2) 2,743,871 12,000,000 신한은행 (*1) 상기 토지는 충남 예산군 소재의 농공단지내 공장 취득과 관련하여 예산군청으로부터 수령한 정부보조금에 1순위 담보를 제공하고 있으며, 한국산업은행의 시설자금대출에 대하여 2순위 담보를 제공하고 있습니다. (*2) 상기 건물 및 토지는 신한은행의 시설자금대출에 대하여 8순위 담보를 제공하고 있습니다.(*3) 상기 건물은 한국산업은행의 시설자금대출에 대하여 1순위 담보를 제공하고 있습니다. (4) 당반기와 전기 중 적격 자산인 유형자산에 대해 자본화된 차입원가는 각각 128,601원과 97,900천원이며, 자본화가능차입원가를 산정하기 위해 사용된 자본화차입이자율은 3.05%입니다. 14. 사용권자산 주석 2 에서 설명한 바와 같이 당기초부터 기준서 제1116호 '리스'를 적용하였습니다. 이러한 회계정책 변경이 재무제표에 미치는 영향은 주석 38을 참고하시기 바랍니다. (1) 당반기말 및 전기말 현재 사용권자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 취득금액 감가상각누계액 순장부금액 순장부금액 건물 30,177 (9,781) 20,396 - 차량운반구 140,927 (40,606) 100,322 - 합계 171,104 (50,386) 120,718 - (2) 당반기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 당반기 기초 - 회계정책의변경 140,437 취득 30,668 상각 (50,386) 처분 - 기말 120,718 15. 투자부동산 (1) 당반기말과 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과목 당반기말 전기말 토지 10,844,069 1,290,846 건물 1,392,314 4,230,184 건물감가상각누계액 (25,751) (662,358) 합계 12,210,632 4,858,672 (2) 당반기와 전기 중 투자부동산 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 당반기 전기 기초 4,858,672 4,937,987 상각 (11,767) (79,316) 대체 7,363,727 - 기말 12,210,632 4,858,672 (3) 투자부동산 관련 수익당반기와 전반기 중 투자부동산과 관련하여 수익과 비용으로 인식한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 임대수익 413,442 816,326 임대원가 11,767 52,877 16. 무형자산 (1) 당반기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과목 기초 취득 상각 기타증(감) 기말 산업재산권 301,378 36,650 (60,562) 12,709 290,174 회원권 110,000 - - - 110,000 기타의무형자산 1,177,388 61,409 (192,577) (12,709) 1,033,510 합계 1,588,766 98,058 (253,140) - 1,433,685 (2) 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과목 기초 취득 상각 기타증(감) 외화환산조정 기말 산업재산권 290,340 65,646 (136,670) 82,062 - 301,378 회원권 110,000 - - - - 110,000 기타의무형자산 1,417,295 232,338 (390,225) (82,062) 43 1,177,388 합계 1,817,634 297,984 (526,895) - 43 1,588,766 17. 매입채무및기타채무 당반기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 매입채무 5,960,931 5,945,099 미지급금 4,984,551 4,845,907 합계 10,945,482 10,791,006 18. 기타금융부채 당반기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 미지급비용 1,262,386 - 1,167,566 - 임대보증금 - 2,770,000 - 10,000 예수보증금 - 1,541,020 - 1,883,532 합계 1,262,386 4,311,020 1,167,566 1,893,532 19. 차입금 (1) 당반기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 내역 연이자율 당반기말 전기말 신한은행 일반대출 - - 2,400,000 당좌대출 3.21% 2,353,692 2,494,555 한국씨티은행 운전자금대출 - - 3,000,000 운전자금대출 - - 1,500,000 농협중앙회 일반대출 - - 4,000,000 당좌대출 - - 2,781,137 합계 2,353,692 16,175,692 (2) 당반기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 내역 연이자율 만기 당반기말 전기말 한국산업은행 시설대출 2.25% 2021년 5월 1,300,000 1,625,000 2.89% 2020년 10월 1,500,000 2,000,000 2.95% 2023년 4월 2,100,000 2,100,000 3.01% 2023년 4월 3,000,000 3,000,000 2.95% 2023년 4월 1,000,000 1,000,000 2.95% 2023년 4월 500,000 500,000 2.94% 2023년 4월 2,400,000 2,400,000 3.08% 2023년 4월 800,000 800,000 3.07% 2023년 4월 7,300,000 7,300,000 신한은행 시설대출 2.58% 2022년 4월 10,000,000 - 국민은행 일반대출 - - - 2,500,000 유동성장기차입금 (5,925,000) (6,287,500) 장부금액 23,975,000 16,937,500 (*) 한국산업은행 및 신한은행 차입금에 대하여 연결실체의 토지와 건물이 담보로 제공되어 있습니다(주석13 참조) . 20. 계약자산과 계약부채 (1) 연결실체가 고객과의 계약에서 생기는 수익과 관련하여 인식하고 있는 계약자산 및 계약부채는 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 계약자산(*) 140,230 60,403 계약부채(**) 77,883 87,455 (*) 반품·환불 회계처리 관련 계약자산으로, 연결재무상태표 상 재고자산으로 계상하고 있습니다(주석9 참조).(**) 고객충성제도 및 물량할증 관련 계약부채로, 연결재무상태표 상 기타비금융부채(이연수익)으로 계상하고 있습니다(주석22 참조). (2) 당반기 및 전기 중 계약자산과 계약부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전기 계약자산(재고자산) 계약부채(이연수익)(*) 계약자산(재고자산) 계약부채(이연수익)(*) 기초 60,403 87,455 83,195 130,468 전입(환입) 79,827 (9,573) (22,792) (43,013) 기말 140,230 77,883 60,403 87,455 (*) 고객충성제도 및 물량할증 관련 계약부채로, 전기말 금액은 각각 27,501천원 및 59,954천원이며, 당반기말 금액은 31,502 천원 및 46,381 원입니다.(3) 계약부채에 대해 인식한 수익 전기에서 이월된 계약부채와 관련하여 당반기에 수익으로 인식한 금액은 117,725 천원 (전기 89,791천원)입니다. 21. 리스부채 주석 2에서 설명한 바와 같이 당기초부터 기준서 제1116호 '리스'를 적용하였습니다. 이러한 회계정책 변경이 연결재무제표에 미치는 영향은 주석 38을 참고하시기 바랍니다. (1) 당반기말 및 당기초 현재 리스부채로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 당기초 유동 비유동 유동 비유동 리스부채 95,613 26,459 90,901 49,536 (2) 당기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 당반기 기초 - 회계정책의변경 140,437 취득 30,668 감소 (49,032) 기말 122,072 22. 기타비금융부채 당반기말과 전기말 현재 기타비금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 선수금 1,430,575 4,402,497 예수금 6,076,966 6,076,664 부가세예수금 8,675 - 이연수익(*) 77,883 87,455 합계 7,594,099 10,566,616 (*) 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'에 따른 고객충성제도 및 물량할증 관련 계약부채이며 당반기와 전기 중 이연수익의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 기초금액 87,455 19,562 회계정책변경 - 110,905 수익이연 108,152 46,779 수익인식 (117,725) (89,791) 기말금액 77,883 87,455 23. 종업원급여 (1) 당반기와 전반기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 급여 및 상여 4,419,934 4,536,150 확정급여형 퇴직급여제도 관련 비용 477,794 417,999 연금 외의 퇴직급여 50,788 - 합계 4,948,516 4,954,149 (2) 당반기말과 전기말 현재 확정급여부채 및 기타종업원급여와 관련된 부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 4,768,569 4,848,714 사외적립자산의 공정가치(*) (7,432) (7,432) 소계 4,761,137 4,841,282 장기종업원급여부채 160,101 143,115 합계 4,921,239 4,984,397 (*) 연결실체의 사외적립자산은 전액 국민연금전환금이며, 별도로 퇴직연금에 적립을 하지 않고 있습니다. (3) 당반기와 전기 중 확정급여채무의 조정내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전기 기초 4,848,714 4,477,255 당기 비용으로 인식: 당기근무원가 418,140 711,319 이자비용 59,654 124,679 소계 477,794 835,998 확정급여제도의 재측정요소 - 118,713 기타: 관계사 전입(출)액 - 35,222 퇴직금 지급액 (557,939) (618,474) 소계 (557,939) (583,252) 기말 4,768,569 4,848,714 (4) 당반기 및 전반기 중 손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 당기근무원가 418,140 355,660 확정급여채무의 이자비용 59,654 62,339 퇴직급여 소계 477,794 417,999 연금 외의 퇴직급여 50,788 - 장기종업원급여 17,986 13,039 합계 546,568 431,038 24. 자본금 및 자본잉여금 (1) 자본금당반기말 현재 지배기업이 발행할 주식의 총수, 발행한 주식의 수 및 1주당 금액은 각각 50,000,000주, 11,800,000주 및 500원입니다. (2) 자본잉여금당반기말과 전기말 현재 자본잉여금은 전액 자기주식처분이익 2,750,340천원으로 구성되어 있으며, 구성내역 및 금액에 변동은 없습니다. 25. 기타자본항목 당반기말과 전기말 현재 기타자본항목의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 자기주식 (3,583,089) (3,583,089) 26. 기타포괄손익누계액 당반기와 전기 중 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익 (17,351) (17,332) 지분법자본변동 1,454,447 1,454,166 해외사업환산손익 (214,230) (525,349) 합계 1,222,865 911,485 27. 이익잉여금 당반기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 법정적립금 3,708,620 3,708,620 임의적립금 5,814,272 5,814,272 지분법이익잉여금 (215,758) (215,758) 미처분이익잉여금 53,794,039 34,618,242 합계 63,101,173 43,925,376 28. 주당이익 당반기와 전반기 기본주당순이익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원,주) 내역 당2분기 당반기 전2분기 전반기 지배주주귀속 당기순이익 1,232,934,165 19,175,796,283 1,495,857,112 2,423,228,282 가중평균유통주식수(*) 11,563,132 11,563,132 11,563,132 11,563,979 기본주당이익 107 1,658 129 210 (*) 가중평균유통주식수 계산 시 자원의 실질적인 변동을 유발하지 않으면서 유통보통주식수의 증감을 가져오는 무상증자 등의 사건이 반영되어 있습니다.연결실체는 잠재적 보통주의 희석화 효과가 없으므로 희석주당이익을 별도로 계산하지 않았습니다. 29. 매출 및 매출원가 당반기와 전반기 중 연결실체의 매출 및 매출원가의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 제품매출액 13,957,604 25,338,705 13,681,429 25,700,662 상품매출액 12,445,513 28,842,394 15,379,661 29,347,490 기타매출액 23,727 45,215 1,583 2,121 부동산임대매출액 135,353 413,442 408,463 816,326 매출액 계 26,562,198 54,639,756 29,471,136 55,866,599 매출원가 제품매출원가 6,778,610 12,105,626 5,698,146 10,486,448 상품매출원가 6,760,421 16,088,532 8,011,350 15,150,705 부동산임대매출원가 2,790 11,767 26,438 52,877 매출원가 계 13,541,821 28,205,924 13,735,934 25,690,030 30. 판매비와관리비 당반기와 전반기 중 발생한 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 급여 1,887,327 3,978,674 2,168,493 4,252,795 퇴직급여 268,525 495,651 193,841 384,105 복리후생비 221,996 418,824 233,856 452,574 여비교통비 116,514 220,817 147,383 246,005 통신비 35,258 68,838 38,972 65,857 수도광열비 31,169 46,594 12,486 32,255 차량유지비 10,050 21,148 15,471 30,955 세금과공과 88,808 199,370 146,159 247,680 소모품비 200,451 484,288 216,907 449,476 도서인쇄비 240 1,697 826 2,307 교육훈련비 776 2,168 13,457 32,200 임차료 252,060 638,071 398,960 832,468 감가상각비 365,882 728,886 373,390 759,090 사용권자산상각비 50,386 50,386 - - 무형자산상각비 126,736 253,140 129,993 268,299 보험료 10,587 23,698 10,382 21,703 접대비 11,591 18,806 (237) 9,150 판매촉진비 18,393 80,344 27,605 51,194 광고선전비 534,704 753,916 292,900 579,989 홍보비 302,001 509,646 244,178 565,222 운반보관비 1,225,986 2,417,205 1,205,340 2,533,533 견본비 329,823 660,968 342,403 628,700 지급수수료 3,251,202 7,150,589 4,421,252 8,712,285 시장조사비 32,934 69,955 33,582 77,068 용역수수료 2,376,477 4,934,355 2,800,304 5,634,774 임상연구비 486 20,494 10,955 20,743 수출경비 102,325 157,754 89,381 145,172 대손상각비(환입) (30,794) 77,395 511,498 570,689 잡비 554 925 8,698 9,228 합계 11,822,449 24,484,601 14,088,436 27,615,516 31. 비용의 성격별 분류 당반기와 전반기 중 발생한 비용(매출원가 및 판매비와관리비)의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 재고자산의 변동 2,220,247 5,148,831 (720,149) (308,954) 원재료 및 상품 등 매입액 10,469,655 23,051,180 15,877,570 26,954,868 종업원급여 2,412,231 4,948,516 2,523,574 4,954,149 감가상각비 및 무형자산상각비 756,502 1,320,338 599,031 1,165,881 사용권자산상각비 50,386 50,386 - - 지급수수료 3,561,483 7,714,123 4,721,895 9,303,565 용역수수료 2,376,477 4,934,355 2,800,303 5,634,774 기타비용 3,517,289 5,522,797 2,022,146 5,601,263 합계 25,364,270 52,690,526 27,824,370 53,305,546 32. 기타영업외손익 당반기와 전반기 중 발생한 기타영업외손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 기타수익: 외환차익 80,421 204,336 36,288 65,982 외화환산이익 (42,485) 149,569 488,044 563,047 유형자산처분이익 - 22,025,624 - - 잡이익 32,025 72,937 67,374 179,142 기타수익 합계 69,961 22,452,467 591,706 808,171 기타비용: 외환차손 75,288 147,811 24,948 79,282 외화환산손실 54,340 71,029 81,227 136,502 유형자산처분손실 130,915 131,189 117,356 138,932 기부금 1,500 3,000 14,498 16,598 잡손실 1,581 4,939 406 406 기타비용 합계 263,624 357,968 238,434 371,720 33. 금융수익과 금융비용 당반기와 전반기 중 발생한 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 금융수익: 이자수익 71,436 142,574 26,143 44,506 배당금수익 - 12 - - 금융수익 합계 71,436 142,586 26,143 44,506 금융비용: 이자비용 248,674 398,560 172,771 341,847 일반차입금 이자 247,319 397,204 172,771 341,847 리스부채 이자 1,355 1,355 - - 매출채권처분손실 - - 8,906 15,032 금융비용 합계 248,674 398,560 181,677 356,879 34. 법인세 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 22.94 % (2018년 12월 31일로 종료하는 기간에 대한 전반기의 예상법인세율: 24.32%)입니다. 35. 우발부채와 약정사항 (1) 당반기말 현재 연결실체의 금융기관과 주요 약정내용은 다음과 같습니다. (원화 단위: 천원, 외화: USD) 금융기관 구분 통화 한도 사용액 KEB하나은행 수입신용장(일람불) USD 1,000,000 - 외상매출채권담보대출 KRW 10,000,000 1,071,973 신한은행 당좌대출 KRW 3,000,000 2,353,692 시설대출(*1) KRW 10,000,000 10,000,000 수입신용장(일람불) USD 2,000,000 - 기타약정(E-Biz) KRW 1,000,000 4,873 국민은행 외상매출채권전자대출 KRW 2,700,000 884,941 한국산업은행 산업시설자금시설대출(*2) KRW 1,462,500 1,300,000 산업시설자금시설대출(*2) KRW 1,750,000 1,500,000 산업시설자금시설대출(*2) KRW 2,100,000 2,100,000 산업시설자금시설대출(*2) KRW 3,000,000 3,000,000 산업시설자금시설대출(*2) KRW 1,000,000 1,000,000 산업시설자금시설대출(*2) KRW 500,000 500,000 산업시설자금시설대출(*2) KRW 2,400,000 2,400,000 산업시설자금시설대출(*2) KRW 800,000 800,000 산업시설자금시설대출(*2) KRW 7,300,000 7,300,000 농협중앙회 당좌대출 KRW 3,000,000 - 합계 KRW 50,012,500 34,215,479 USD 3,000,000 - (*) 신한은행의 시설대출과 관련하여 논현로 본사 토지 및 건물(장부금액 24,815백만원)이 담보로 제공되어 있습니다. (*2) 한국산업은행의 시설자금대출과 관련하여 예산 증곡전문농공단지 토지 및 건물(장부금액 13,812 백만원)가 담보로 제공되어 있습니다. (2) 당반기말 현재 연결실체가 피고로 계류 중인 소송 사건은 없으며, 지배기업이 원고로 계류 중인 소송 사건은 1건(소송가액: 129백만원)이 있으며, 지배기업의 경영진은 동 소송사건이 연결실체의 연결재무제표에 유의적인 영향이 없을 것으로 예상하고 있습니다. (3) 연결실체는 당반기말 현재 다음과 같은 로열티계약을 체결하고 있습니다. (단위: 천원) 계약상대방 조건 계약기간 로열티 지급액 계약시점 계약만기 당반기 전기 Tartine et Cfocolat Babies' Product와 Kids Product의 분기당 순매출액에 대해 각각 7% 및 5%를 로열티로 지급하며, 분기당 $375,000 미니멈으로 보증 2019년 01월 2023년 12월 860,475 1,878,075 디보 1년간 라이센스 제품 출하가의 1.5%를 로열티로 지급하며, 1천만원의 미니멈 로열티 보증 2018년 11월 2019년 12월 4,571 17,813 Moomin 라이센스 제품 출고가의 5%(수유제품) 및 8%(패션제품)를 로열티로 지급하며, 3년간 매년 $100,000의 미니멈 로열티를 보증 2017년 04월 2020년 03월 55,251 96,889 콤비코리아 매출액의 4.3%지급(분기별) 2018년 08월 2019년 08월 85 750 합계 920,382 1,993,527 (4) 당반기말 현재 연결실체는 서울보증보험의 이행보증보험에 가입하였으며, 부보금액은 91,300 천원입니다. (5) 정부보조금 연결실체는 2012년 중 연결실체의 예산 증곡전문농공단지 내 신규 시설투자결정과 관련하여 6,000 백만원의 지방투자촉진보조금을 수령하여 예수금으로 계상하고 있습니다. 동 정부보조금은 시설투자완료 시 해당 자산의 차감항목으로 대체될 예정입니다. 36. 특수관계자와의 거래 (1) 당반기말과 전기말 현재 연결실체의 최상위지배자는 김은정이며, 연결실체에 유의적인 영향력을 행사할 수 있거나 연결실체가 유의적인 영향력을 행사할 수 있는 회사는 다음과 같습니다. 특수관계 구분 당반기말 전기말 관계기업 보령제약(주) 보령제약(주) 비알엠로지스틱스(주) 비알엠로지스틱스(주) 기타의 특수관계자 보령제약(주)의 특수관계인 보령제약(주)의 특수관계인 (2) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계 구분 특수관계자명 거래내용 당반기 전반기 관계기업 보령제약(주) 매출 809,983 364,082 임대수익 271,109 813,326 자산매각 28,356,750 - 임차료 1,530 1,530 매입 24,524 74,945 비알엠로지스틱스(주) 매출 290 155 매입 2,464,132 2,562,677 기타의 특수관계인 (주)보령홀딩스 매출 293,673 1,481 임차료 460,943 545,206 매입 12,795 522,054 (주)보령바이오파마 매출 121,183 143,764 (주)킴즈컴 매출 90 20,216 매입 9,280 47,297 (주)비알네트콤(*) 매출 88 81 용역수수료 91,831 334,571 소프트웨어 및 비품 - 34,311 (주)지영피엘씨 매입 883,383 937,592 일신당인쇄소 매입 130,995 307,131 보령컨슈머 매출 2,415 8,786 매입 - 6,098 (주)맘스맘 매출 2,243,563 1,034,411 용역매출 18,000 9,000 매입 118,799 74,715 유피스판매(주) 용역매출 24,000 61,124 매입 666,914 775,272 (*) 1분기 중 기타특수관계인의 지분양도로 기타특수관계인에서 제외되었으며 양도일까지의 거래입니다. (3) 당반기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계 구분 특수관계자명 당반기말 전기말 채권 채무 채권 채무 관계기업 보령제약(주) 141,655 69,757 412,632 76,501 비알엠로지스틱스(주) - 432,143 - 421,324 기타의특수관계인 (주)보령홀딩스 460,724 54,462 460,724 614,554 (주)보령바이오파마 43,649 - 41,163 - (주)킴즈컴 - 54,606 550 71,228 (주)비알네트콤(*1) - - - 260,570 일신당인쇄소 - 49,809 - 101,351 보령컨슈머 1,364 - 785 - (주)지영피엘씨 - 143,162 - 108,134 (주)맘스맘 5,285,770 121,509 3,777,900 78,666 유피스판매(주) 125,412 134,461 125,412 209,628 합계 6,058,57 1,059,909 4,819,166 1,681,386 (*) 1분기 중 기타특수관계인의 지분양도로 기타특수관계인에서 제외되었으며 양도일까지의 거래입니다.(*2) 당반기말 및 전기말 현재 (주)맘스맘 채권에 대한 대손충당금은 845,497천원입니다. (4) 지배기업의 매각예정자산은 2019년 2월 28일 보령제약(주)에 최종 양도되었습니다(주석 13 참조).(5) 당반기와 전반기 중 주요 경영진에 대한 보상의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 단기급여 669,970 676,998 퇴직급여 118,820 104,848 합계 788,790 781,846 (6) 당반기말 현재 연결실체가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같으며, 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 담보, 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 지급보증은 없습니다. (단위: 천원) 특수관계자 범주 법인명 보증처 지급보증금액 보증내용 보증기간 기타 ㈜맘스맘 농협중앙회 960,000 기업일반회전대출 본채무 상환시까지 1,200,000 기업일반통장대출 본채무 상환시까지 합계 2,160,000 37. 현 금흐름표 (1) 당반기 및 전반기 중 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 유형자산의 비현금 취득의 효과 42,707,777 - 투자부동산의 비현금 취득의 효과 7,363,727 - 무형자산의 비현금 취득의 효과 12,709 6,200 회계정책변경효과 140,437 157,217 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가 25 75 무상증자 - 200,000 장기차입금의 유동성 대체 2,962,500 1,650,000 리스부채의 유동성 대체 42,360 - (2) 당반기 및 전반기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 회계정책변경 취득 재무활동현금흐름 상각 대체 기말 유동성 단기차입금 16,175,692 - - (13,821,999) - - 2,353,692 유동성장기차입금 6,287,500 - - (3,325,000) - 2,962,500 5,925,000 유동성리스부채 - 90,901 11,384 (50,388) 1,355 42,360 95,612 소계 22,463,192 90,901 11,384 (17,197,387) 1,355 3,004,860 8,374,305 비유동성 장기차입금 16,937,500 - - 10,000,000 - (2,962,500) 23,975,000 리스부채 - 49,536 19,284 - - (42,360) 26,460 소계 16,937,500 49,536 19,284 10,000,000 - (3,004,860) 24,001,460 합계 39,400,692 140,437 30,668 (7,197,387) 1,355 - 32,375,765 (단위 : 천원) 구분 기초 재무활동현금흐름 대체 기말 유동성 단기차입금 15,507,098 (308,105) - 15,198,993 유동성장기차입금 1,650,000 (1,650,000) 1,650,000 1,650,000 소계 17,157,098 (1,958,105) 1,650,000 16,848,993 비유동성 장기차입금 6,125,000 2,925,000 (1,650,000) 7,400,000 합계 23,282,098 966,895 - 24,248,993 38. 회계정책의 변경 연결실체는 주석 2에서 기재된 바와 같이 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일부터 적용하였으며, 기준서의 경과 규정에 따라 허용되는 방법으로 전기연결재무제표를 재작성하지 않았습니다. 이에 따라 새로운 리스 기준에 따른 재분류와 조정은2019년 1월 1일의 개시 연결재무상태표에 인식되었습니다. 38.1 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 채택에 따라 인식된 조정연결실체는 기업회계기준서 제1116호의 적용으로 종전에 기업회계기준서 제1017호의 원칙에 따라 '운용리스'로 분류하였던 리스와 관련하여 리스부채를 인식하였습니 다. 해당 리스부채는 2019년 1월 1일 현재 리스이용자의 증분차입이자율로 할인한 나머지 리스료의 현재가치로 측정되었습니다. 2019년 1월 1일 현재 리스부채의 측정에 사용된 리스이용자의 가중평균 증분차입이자율은 3.17% 입니다. 동 기준서의 최초 적용으로 인하여 연결실체의 연결재무상태표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 주석 2019년 01월 01일 변경전 조정사항 변경후 유동자산 51,449,304 - 51,449,304 비유동자산 68,081,156 140,437 68,221,592 사용권자산 (*1) - 140,437 140,437 자산 총계 119,530,460 140,437 119,670,896 유동부채 45,810,918 90,901 45,901,818 유동성리스부채 (*2) - 90,901 90,901 비유동부채 23,815,429 49,536 23,864,965 리스부채 (*2) - 49,536 49,536 부채 총계 69,626,347 140,437 69,766,784 자본 총계 49,904,113 - 49,904,113 부채 및 자본총계 119,530,460 140,437 119,670,896 한편 상기 회계정책의 변경이 최초 적용일 현재 자본의 각 항목에 미치는 영향은 없습니다. (*1) 사용권자산은 리스부채와 동일한 금액에 선급하거나 미지급한 리스료 금액을 조정하여 측정하였으며, 2019년 1월 1일의 사용권자산의 조정내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 금액 리스부채 인식액 140,437 가산: 선급으로 인한 조정 - 최초 적용일 현재 인식된 사용권자산 140,437 (*2) 2019년 1월 1일의 리스부채와 2018년 12월 31일 현재 운용리스약정의 조정내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 2019년 최초 적용일 현재 운용리스약정 144,142 최초 적용일 현재 리스이용자의 증분차입이자율을 사용한 할인액 (3,705) (차감): 정액법으로 비용 인식한 소액자산리스료 - 최초 적용일 현재 인식된 리스부채 140,437 인식된 리스부채의 유동분류 유동 리스부채 90,901 비유동 리스부채 49,536 합계 140,437 38.2 당반기 중 기업회계기준서 제1116호 신규로 적용으로 인한 회계정책 변경이 당반기 연결재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.(1) 연결재무상태표에 인식된 금액 (단위 : 천원) 구분 당반기말 당기초 당반기 추가 인식 사용권자산 건물 20,396 23,209 6,968 차량운반구 100,322 117,227 23,700 사용권자산 합계 120,718 140,437 30,668 리스부채 유동성리스부채 95,613 90,901 11,384 리스부채 26,459 49,536 19,284 리스부채 합계 122,072 140,437 30,668 (2) 연결포괄손익계산서에 인식된 금액 (단위 : 천원) 구분 당반기 사용권자산의 감가상각비 건물 9,781 차량운반구 40,606 감가상각비 합계 50,386 리스부채에 대한 이자비용 1,354 보증금현재가치할인차금 이자수익 - 단기리스료 - 단기리스가 아닌 소액자산 리스료 - 리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료 - 한편, 당반기 중 리스의 총 현금유출은 50 백만원입니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 41 기 반기말 2019.06.30 현재 제 40 기말 2018.12.31 현재 (단위 : 원) 제 41 기 반기말 제 40 기말 자산 유동자산 40,662,287,879 49,410,653,229 현금및현금성자산 5,903,099,609 5,470,108,057 매출채권 및 기타유동채권 16,768,969,831 18,712,386,069 기타유동금융자산 2,073,635,883 4,567,200,728 재고자산 15,707,916,312 20,535,798,589 기타유동비금융자산 208,666,244 125,159,786 비유동자산 79,354,641,027 56,523,223,173 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 479,091,060 479,116,260 관계기업에 대한 투자자산 5,916,806,700 5,916,806,700 종속기업에 대한 투자자산 486,114,000 486,114,000 기타비유동금융자산 1,171,662,636 1,171,662,636 유형자산 53,464,929,767 28,107,773,414 사용권자산 120,717,915 0 투자부동산 12,210,631,666 4,858,671,520 무형자산 1,433,684,571 1,588,765,759 이연법인세자산 4,070,452,774 4,412,025,824 기타비유동비금융자산 549,938 1,090,909 매각예정비유동자산 0 9,501,196,151 자산총계 120,016,928,906 105,933,876,402 부채 유동부채 32,930,775,946 45,437,310,520 매입채무 및 기타유동채무 10,945,482,069 10,791,006,495 단기차입금 2,353,692,470 16,175,691,653 유동성장기차입금 5,925,000,000 6,287,500,000 유동성리스부채 95,612,700 0 기타유동금융부채 1,239,364,602 1,141,014,326 당기법인세부채 4,805,639,943 544,470,355 기타유동부채 7,565,984,162 10,497,627,691 비유동부채 33,233,718,056 23,815,429,444 장기차입금 23,975,000,000 16,937,500,000 리스부채 26,459,126 0 기타비유동금융부채 4,311,020,403 1,893,532,272 퇴직급여부채 4,921,238,527 4,984,397,172 부채총계 66,164,494,002 69,252,739,964 자본 자본금 5,900,000,000 5,900,000,000 자본잉여금 2,750,339,984 2,750,339,984 기타자본구성요소 (3,583,089,403) (3,583,089,403) 기타포괄손익누계액 (17,351,240) (17,331,584) 이익잉여금(결손금) 48,802,535,563 31,631,217,441 자본총계 53,852,434,904 36,681,136,438 자본과부채총계 120,016,928,906 105,933,876,402 포괄손익계산서 제 41 기 반기 2019.01.01 부터 2019.06.30 까지 제 40 기 반기 2018.01.01 부터 2018.06.30 까지 (단위 : 원) 제 41 기 반기 제 40 기 반기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 26,302,479,065 51,090,848,160 28,146,353,651 53,622,666,933 매출원가 13,969,271,395 26,944,986,126 13,359,849,652 25,691,319,962 매출총이익 12,333,207,670 24,145,862,034 14,786,503,999 27,931,346,971 판매비와관리비 11,386,922,298 23,715,345,555 13,523,748,420 26,492,220,511 영업이익(손실) 946,285,372 430,516,479 1,262,755,579 1,439,126,460 기타수익 59,510,187 22,438,628,939 571,446,417 715,511,881 기타비용 260,832,971 344,748,798 143,684,407 261,975,447 금융수익 8,326,899 198,573,738 24,004,459 459,939,417 금융비용 248,674,346 398,559,639 181,676,957 356,879,009 법인세비용차감전순이익(손실) 504,615,141 22,324,410,719 1,532,845,091 1,995,723,302 법인세비용 7,414,252 5,153,092,597 377,444,414 428,709,087 당기순이익(손실) 497,200,889 17,171,318,122 1,155,400,677 1,567,014,215 기타포괄손익 (42,260) (19,656) (4,422) 58,477 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) (42,260) (19,656) (4,422) 58,477 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 (42,260) (19,656) (4,422) 58,477 총포괄손익 497,158,629 17,171,298,466 1,155,396,255 1,567,072,692 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 43 1,485 100 136 자본변동표 제 41 기 반기 2019.01.01 부터 2019.06.30 까지 제 40 기 반기 2018.01.01 부터 2018.06.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2018.01.01 (기초자본) 5,700,000,000 2,750,339,984 (3,491,095,889) (37,571,820) 30,656,687,770 35,578,360,045 회계정책변경에 따른 증가(감소) (157,216,543) (157,216,543) 당기순이익(손실) 1,567,014,215 1,567,014,215 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 58,477 58,477 무상증자 200,000,000 (200,000,000) 0 단주취득 및 처분 (91,993,514) (91,993,514) 2018.06.30 (기말자본) 5,900,000,000 2,750,339,984 (3,583,089,403) (37,513,343) 31,866,485,442 36,896,222,680 2019.01.01 (기초자본) 5,900,000,000 2,750,339,984 (3,583,089,403) (17,331,584) 31,631,217,441 36,681,136,438 회계정책변경에 따른 증가(감소) 0 당기순이익(손실) 17,171,318,122 17,171,318,122 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 (19,656) (19,656) 무상증자 0 단주취득 및 처분 0 2019.06.30 (기말자본) 5,900,000,000 2,750,339,984 (3,583,089,403) (17,351,240) 48,802,535,563 53,852,434,904 현금흐름표 제 41 기 반기 2019.01.01 부터 2019.06.30 까지 제 40 기 반기 2018.01.01 부터 2018.06.30 까지 (단위 : 원) 제 41 기 반기 제 40 기 반기 영업활동현금흐름 7,311,315,660 (517,726,600) 당기순이익(손실) 17,171,318,122 1,567,014,215 당기순이익조정을 위한 가감 (15,026,585,727) 2,267,780,389 매출채권처분손실 0 15,031,806 대손상각비 77,395,455 570,689,483 감가상각비 1,058,735,035 886,916,905 사용권자산상각비 50,386,314 0 무형자산상각비 253,139,548 266,205,281 외화환산손실 58,737,547 26,758,009 유형자산처분손실 131,188,786 138,931,501 법인세비용 5,153,092,597 428,709,087 이자비용 398,559,639 341,847,203 퇴직급여 477,794,348 417,998,805 재고자산평가손실(환입) (324,842,753) 105,019,652 외화환산이익 (136,574,670) (470,387,926) 이자수익 (16,181,138) (40,257,817) 배당금수익 (182,392,600) (419,681,600) 매각예정자산처분이익 (22,025,623,835) 0 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 6,052,020,839 (3,951,523,369) 매출채권의 감소(증가) 444,931,602 (3,702,315,497) 기타채권의 감소(증가) 1,373,997,986 148,148,861 재고자산의 감소(증가) 5,152,725,030 155,888,289 기타유동비금융자산의 감소(증가) (83,506,458) (276,587,593) 기타비유동비금융자산의 감소(증가) 540,971 7,369,755 매입채무의 증가(감소) 17,857,641 (739,923,552) 기타채무의 증가(감소) 138,643,834 474,249,016 기타유동금융부채의 증가(감소) 62,013,676 61,532,145 기타유동비금융부채의 증가(감소) (2,931,643,529) 254,916,133 기타비유동금융부채의 증가(감소) 2,417,413,079 38,862,643 기타장기종업원급여의 증가(감소) 16,985,727 13,038,901 퇴직금의 지급 (557,938,720) (386,702,470) 이자의 수취 37,345,983 30,158,275 이자의 지급 (372,439,142) (333,128,197) 법인세납부 (550,344,415) (98,027,913) 투자활동현금흐름 184,513,906 (1,932,914,127) 배당금수취 182,392,600 419,681,600 단기금융상품의 처분 2,472,400,000 0 매각예정자산의 처분 31,507,500,000 0 유형자산의 취득 (33,879,720,334) (2,203,179,910) 무형자산의 취득 (98,058,360) (149,415,817) 재무활동현금흐름 (7,197,386,783) 874,901,023 장기차입금의 증가 10,000,000,000 2,925,000,000 단기차입금의 상환 (13,821,999,183) (308,105,463) 유동성장기차입금의 상환 (3,325,000,000) (1,650,000,000) 유동성리스부채의 상환 (50,387,600) 0 자기주식의 취득 0 (91,993,514) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 134,548,769 128,506,193 현금및현금성자산의순증가(감소) 432,991,552 (1,447,233,511) 기초현금및현금성자산 5,470,108,057 3,357,615,397 기말현금및현금성자산 5,903,099,609 1,910,381,886 5. 재무제표 주석 1. 당사의 개요 보령메디앙스주식회사(이하 "당사")는 화장품, 의약외품 및 아동의류 등의 제조 및 도ㆍ소매를 주요사업목적으로 하여 1979년 4월 28일 설립되었습니다. 당사의 본점은 서울특별시 강남구 논현로64길 4에 소재하고 있으며, 충청남도 예산군에 제조시설 및 창고시설을 가지고 있습니다. 당사는 1995년 1월 3일자 로 주식을 한국 거래소 코스닥 시장에 상장하였습니다. 당반기말 현재 자본금은 5,900백만원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 주주명 소유주식수(주) 지분율 김은정 3,516,270 29.80% (주)보령홀딩스 1,292,002 10.95% 기타 6,991,728 59.25% 합계 11,800,000 100.00% 2. 재무제표작성기준 2.1 재무제표 작성기준 당사의 반기재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 관계기업투자 및 종속기업투자는 직접적인 투자액에 근거한 취득원가로 측정하고 있습니다. 동 중간재무제표에 대한 이해를위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2018년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다. 2.2 제ㆍ개정된 기준서의 적용 당사는 2019년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.(1) 기업회계기준서 제1116호 '리스' (제정) 당사는 2019년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기업회계기준서 제1116호 '리스'를 적용하였습니다. 기준서 제1116호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성하지 않았습니다. 동 기준서의 주요 내용은 다음과 같으며, 당사의 재무제표에 미치는 영향은 주석 38을 참고하시기 바랍니다. 당사는 계약의 약정시점에 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단하며 최초 적용일에도 이 기준서에 따라 계약이 리스이거나 리스를 포함하고 있는지를 식별합니다. 다만 당사는 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 최초 적용일에 계약이 리스인지 등에 대해 다시 판단하지 않는 실무적 간편법을 적용하였습니다. 리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 다만 당사는 단기리스와 소액 기초자산리스에 대하여 리스이용자의 인식, 측정 및 표시규정을 적용하지 않는 예외규정을 선택하였습니다. 변경된 리스의 정의는 주로 통제모형과 관련되어 있습니다. 동 기준서는 계약에서 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정 기간 이전하게 하는지 여부에 기초하여 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다. (가) 리스이용자의 회계처리 ① 제1017호에서 운용리스로 회계처리 되었던 계약 동 기준서의 적용으로 인해 기업회계기준서 제1017호에서 재무상태표에 계상되지 않았던 운용리스의 회계처리가 변경되며 동 기준서의 최초 적용일에 당사는 다음과 같이 회계처리합니다. - 최초인식시점에 지급되지 않은 리스료의 현재가치 측정금액을 연결재무상태표에서 사용권자산과 리스부채로 인식 - 사용권자산의 감가상각비와 리스부채의 이자비용을 포괄손익계산서에 인식 ② 제1017호에서 금융리스로 회계처리 되었던 계약 금융리스에서의 자산과 관련하여 동 기준서와 기업회계기준서 제1017호와의 주된 차이는 리스이용자가 리스제공자에게 제공하는 잔존가치보증의 측정에서 발생합니다. 동 기준서에서는 기업회계기준서 제1017호에서 요구되었던 최대보증액이 아니라 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액을 리스부채의 측정치에 포함하여 인식합니다. 최초 적용일에 당사는 유형자산에 포함되어 있는 금융리스자산을 별도 항목인 사용권자산으로 구분하여 표시하였습니다. (나) 리스제공자의 회계처리 리스제공자는 계속적으로 리스를 금융리스 또는 운용리스로 분류하고 두 유형의 리스를 다르게 회계처리합니다. 동 기준서에 따르면 중간리스제공자는 상위리스와 전대리스를 두 개의 별도 계약으로 회계처리하며, 전대리스를 상위리스에서 생기는 리스자산에 따라 금융리스 또는 운용리스로 분류합니다. (2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' (개정) 동 개정사항은 중도상환특성이 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름의 요건을 충족하는지 평가할 때 옵션을 행사하는 당사자가 조기상환의 원인과 관계없이 합리적인 보상을 지급하거나 수취할 수 있다는 점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (3) 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' (개정) 동 개정사항은 장기투자지분에 기업회계기준서 제1109호(손상규정 포함)를 적용하여야 한다는 점을 명확히 합니다. 또한 장기투자지분에 기업회계기준서 제1109호를 적용할 때, 기업회계기준서 제1028호에 따른 장부금액 조정사항(즉 기업회계기준서 제1028호에 따라 피투자기업의 손실을 배분하거나 손상평가함에 따라 발생하는 장기투자지분 장부금액의 조정)은 고려하지 않아야 합니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (4) 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' (개정) 동 개정사항은 보고기간 중 제도의 개정, 축소, 청산이 일어났을 때의 회계처리에 대해 명확히 하고 있습니다. 보고기간 중 확정급여제도의 정산, 축소, 청산이 발생한 경우, 사외적립자산의 현재 공정가치와 현재의 보험수리적 가정을 적용하여 제도의 개정, 축소, 청산 전후의 제도와 사외적립자산에서 제공된 급여를 반영하여 순확정급여부채(자산)을 재측정합니다. 제도의 개정, 축소, 청산 후 잔여 연차 보고기간 동안의 당기근무원가와 순이자는 재측정한 순확정급여부채(자산) 금액과 이를 측정하기 위해 사용된 사외적립자산 금액 및 보험수리적 가정을 사용하여 측정합니다. 개정사항은 제도의 개정, 축소, 청산이 발생하여 과거근무원가와 정산손익을 인식할 때, 자산인식상한효과와의 관계를 명확히 하였습니다. 과거근무원가와 정산손익을 인식할 때 자산인식상한효과는 고려하지 않고 이 금액은 당기손익으로 인식합니다. 과거근무원가와 자산손익 인식 후, 제도의 개정,축소, 청산 후의 자산인식상한효과를결정하고 그 변동을 기타포괄손익으로 인식합니다. 동 개정사항은 동 기준서에 대한 이번 개정사항이 최초로 적용되는 회계연도 및 그 이후에 발생하는 제도의 개정, 축소 및 정산에만 전진적으로 적용됩니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (5) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' (개정) 동 개정사항은 '원가 기준 투입법 적용 계약의 추가 공시'와 관련하여 문단 한129.1에서 언급하는 '계약'의 의미를 '개별 계약'으로 개정함으로써 기업회계기준서 제1115호를 적용하더라도 공시범위가 축소되지 않도록 하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 또한 기업회계기준서 제1115호는 계약의 유형을 구분하지 않으므로, 종전의수익 기준서인 기업회계기준서 제1011호 문단 한45.1의 적용대상에 해당하지 않았던 용역계약도 기업회계기준서 제1115호 문단 한129.1의 적용대상에 해당할 수 있으며, 이에 따라 종전의 수익 기준서에 비해 문단 한129.1에 따른 공시대상 계약의 범위가 넓어질 수 있음을 명확히 하였습니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (6) 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' (제정) 동 해석서는 법인세 처리에 불확실성이 있을 때 어떻게 회계처리하는지를 규정하고 있으며, 다음의 사항을 요구하고 있습니다. ① 기업은 불확실한 법인세 처리 각각을 개별적으로 고려할지 아니면 하나 이상의 다른 불확실한 법인세 처리와 함께 고려할지를 판단하여야 합니다. ② 기업은 법인세 신고에 사용하였거나 사용하려는 불확실한 법인세 처리를 과세당국이 수용할 가능성이 높은지를 판단하여 다음과 같이 세소득(세무상결손금), 세무기준액, 미사용 세무상결손금, 미사용 세액공제, 세율을 산정합니다. - 수용할 가능성이 높다면 법인세 신고에 사용하였거나 사용하려는 법인세 처리와 일관되게 산정합니다. - 수용할 가능성이 높지 않다면 불확실성의 영향을 반영하여 산정합니다. 동 해석서가 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (7) 한국채택국제회계기준 2015-2017 연차개선 (가) 기업회계기준서 제1012호 법인세 동 개정사항은 분배가능한 이익을 창출하는 거래를 최초에 어떻게 인식하였는지에 따라 배당의 세효과를 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식한다는 점을 명확히 하고 있습니다. (나) 기업회계기준서 제1023호 차입원가 동 개정사항은 관련된 자산이 의도된 용도로 사용되거나 판매가능한 상태에 이른 이후에도 특정 차입금의 잔액이 존재하는 경우, 그 차입금은 일반차입금의 자본화이자율을 계산할 때 일반차입금의 일부가 된다는 점을 명확히 하고 있습니다. (다) 기업회계기준서 제1103호 사업결합 동 개정사항은 기업이 공동영업인 사업에 대한 지배력을 보유하게 되었을 때, 공동영업에 대한 이전보유지분을 공정가치로 재측정하는 것을 포함하여 단계적으로 이루어진 사업결합에 대한 요구사항을 적용해야 한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 재측정대상 이전보유지분은 공동영업과 관련하여 인식되지 않은 자산, 부채 및 영업권을 포함해야 합니다. (라) 기업회계기준서 제1111호 공동약정 동 개정사항은 사업을 구성하는 공동영업에 참여는 하지만 공동지배력은 보유하고 있지 않던 당사자가 해당 공동영업에 대한 공동지배력을 보유하게 되는 경우 기업이 보유한 공동영업에 대한 이전보유지분을 재측정하지 않는다는 것을 명확히 하고 있습니다. 상기 개정사항들이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 3. 중요한 회계정책 3.1 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.반기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법과 기준서 제1116호 도입으로 인한 회계정책 적용과 추정을 제외하고는 2018 년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표에 사용된 것과 동일합니다. 3.2 공정가치 측정 당사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 당사의 경영진은 공정가치 서열체계에서 수준3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다. ㆍ수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격 ㆍ수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수 ㆍ수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다. 3.3 금융자산의 손상 주석 6에 공시된 바와 같이 기업회계기준서 제1109호의 금융자산의 손실충당금은 채무불이행위험과 기대신용률에 대한 가정에 근거하였습니다. 당사는 이러한 가정을세우고 손상 계산을 위한 투입요소를 선택할 때 보고기간말의 미래 전망에 대한 추정및 과거 경험, 현재 시장 상황에 근거하여 판단합니다. 4. 금융상품의 구분, 공정가치 및 금융위험 관리 4.1 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치(1) 당반기말 및 전기말 현재 금융자산의 범주별 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융자산 범주 구분 당반기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 상각후원가측정금융자산(*) 현금및현금성자산 5,903,100 5,470,108 매출채권및기타채권 16,768,970 18,712,386 기타금융자산(유동) 2,073,636 4,567,201 기타금융자산(비유동) 1,171,663 1,171,663 기타포괄손익-공정가치금융자산 상장 지분상품 241 241 266 266 비상장 지분상품 478,850 478,850 478,850 478,850 합계 26,396,459 479,091 30,400,474 479,116 (*) 상각후원가로 측정된 금융자산은 공정가치를 공시하지 않습니다. (2) 당반기말과 전기말 현재 금융부채의 범주별 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융부채 범주 구분 당반기말 전기말 장부금액 장부금액 상각후원가측정금융부채(*) 매입채무및기타채무 10,945,482 10,791,006 단기차입금 2,353,692 16,175,692 유동성장기차입금 5,925,000 6,287,500 유동성리스부채 95,613 - 기타금융부채(유동) 1,239,365 1,141,014 장기차입금 23,975,000 16,937,500 리스부채 26,459 - 기타금융부채(비유동) 4,311,020 1,893,532 금융부채 합계 48,871,631 53,226,245 (*) 상각후원가로 측정된 금융부채는 공정가치를 공시하지 않습니다. (3) 공정가치의 측정 당반기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 기타포괄손익-공정가치금융자산 기타포괄손익-공정가치금융자산 수준1 241 266 수준2 - - 수준3 478,850 478,850 합계 479,091 479,116 당반기 중 공정가치 수준 1과 수준 2 사이의 유의적인 이동 및 공정가치 수준 3으로 또는 수준 3으로부터의 유의적인 이동은 없습니다. 4.2 사용이 제한된 금융자산 당반기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 사용제한내용 현금및현금성자산 390,962 390,259 정부보조금이자 기타금융자산(비유동) 10,500 10,500 당좌개설보증금 합계 401,462 400,759 5. 재무위험관리 당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 중간재무제표는 연차재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리와 공시사항을 포함하지 않으므로, 2018년 12월 31일의 연차재무제표를 참고하시기 바랍니다. 당사의 위험관리부서 및 기타 위험관리정책에는 전기말 이후 중요한 변동사항이 없습니다. 6. 매출채권및기타채권 (1) 당반기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 상세 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 매출채권 18,378,696 18,896,717 미수금 1,153,293 2,527,291 소계 19,531,989 21,424,008 손실충당금 (2,763,020) (2,711,622) 합계 16,768,970 18,712,386 (2) 당반기와 전기 중 매출채권및기타채권의 손실충당금의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전기 기초 2,711,622 1,515,708 손상차손으로 인식된 금액 77,395 1,867,621 손상채권의 제각 (25,997) (671,707) 기말 2,763,020 2,711,622 (주1) 당반기말 및 전기말 매출채권및기타채권의 손실충당금은 기업회계기준서 제1109호의 실무적 간편법에 따라 전체기간 기대신용손실로 측정하였습니다. (3) 연체되었으나 손상되지 않은 금융자산당반기말과 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 금융자산의 연령분석은 다음과같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 6개월 이내 - - 1년 이내 875,164 1,180,152 1년 초과 2,200,456 1,901,383 합계 3,075,620 3,081,536 (4) 당사는 매출채권및기타채권에 대 해 전체기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연령을 기준으로 구분하였습니다. 당반기말 및 전기말의 손실충 당금은 다음과 같습니다. 기대신용손실에는 미래전망정보가 포함됩니다. (단위: 천원) 구분 연체되지 않은 채권 연체되었으나 손상되지 않은 채권 사고채권(*1) 합계 당반기말 (매출채권및기타채권) 총 장부금액 14,771,113 3,075,620 1,685,256 19,531,989 기대손실률 1.35% 28.54% 100.00% 14.15% 손실충당금 200,123 877,641 1,685,256 2,763,020 전기말 (매출채권및기타채권) 총 장부금액 17,145,507 3,081,536 1,196,965 21,424,008 기대손실률 3.79% 28.06% 100.00% 12.66% 손실충당금 649,839 864,817 1,196,965 2,711,622 (*1) 사고채권은 회수가능성의 현저한 저하 등 손상사유가 확인된 채권입니다. 7. 기타금융자산 당반기말과 전기말 현재 기타금융자산의 상세 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 단기금융상품 2,000,000 - 4,472,400 - 장기금융상품 - 10,502 - 10,502 미수수익 73,636 - 94,801 - 임차보증금 - 1,161,161 - 1,161,161 합계 2,073,636 1,171,663 4,567,201 1,171,663 8. 재고자산 (1) 당반기말과 전기말 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 상품 5,360,633 (356,871) 5,003,762 8,635,134 (654,309) 7,980,824 제품 7,744,300 (148,183) 7,596,117 9,709,083 (262,704) 9,446,379 재공품 690,905 690,905 805,391 - 805,391 원재료 1,125,855 (155,259) 970,596 1,106,584 (69,345) 1,037,238 부재료 502,614 (3,347) 499,267 390,169 (2,144) 388,026 저장품 90,567 - 90,567 99,030 - 99,030 미착품 715,153 - 715,153 717,188 - 717,188 계약자산(*) 140,230 - 140,230 60,403 - 60,403 기타재고자산 1,320 - 1,320 1,320 - 1,320 합계 16,371,576 (663,659) 15,707,916 21,524,301 (988,502) 20,535,799 (*) 반품ㆍ환불 회계처리 관련 계약자산입니다(주석 20 참조). (2) 당반기와 전기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전기 매출원가: 재고자산평가손실(환입) (324,843) 123,702 9. 기타비금융자산 당반기말과 전기말 현재 기타비금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선급금 20,133 - 20,810 - 선급비용 188,533 550 104,350 1,091 합계 208,666 550 125,160 1,091 10. 기타포괄손익-공정가치금융자산 (1) 당반기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치금융자산은 모두 지분증권으로 장부금액과 공정가치의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 취득원가 공정가치 장부금액 장부금액 (주)이랜드리테일 30,000 950 950 950 (주)차케어스 500,000 477,900 477,900 477,900 (주)웅진 951 241 241 266 합계 530,951 479,091 479,091 479,116 (2) 당반기와 전기 중 기타포괄손익-공정가치금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전기 기초 479,116 453,167 평가손익(법인세 차감전) (25) 25,949 기말 479,091 479,116 11. 관계기업투자 (1) 당반기말과 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 관계기업명 소재지 주요영업활동 당반기말 전기말 소유지분율 장부금액 소유지분율 장부금액 보령제약㈜ 한국 의약품제조판매 5.64% 5,906,807 5.64% 5,906,807 비알엠로지스틱스㈜ 한국 화물운송대행 20.00% 10,000 20.00% 10,000 합계 5,916,807 5,916,807 상기 보령제약(주)에 대한 지분율은 20% 미만이지만, 주요 임원의 겸직 등으로 인하여 피투자회사의 의사결정에 참여할 수 있으므로, 유의적인 영향력이 있다고 판단되어 관계기업투자로 분류하였습니다. (2) 당반기말과 전기말 현재 시가가 공시되는 관계기업투자의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 보령제약㈜ 27,526,916 23,682,640 12. 종속기업투자 (1) 종속기업 현황당사는 2013년 4월 중 사업확장을 목적으로 중국 천진에 보령메디앙스(천진)상무유한공사를 100% 출자하여 설립하였습니다. 당반기말과 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 종속기업명 소재지 주요영업활동 당반기말 전기말 소유지분율 장부금액 소유지분율 장부금액 보령메디앙스(천진)상무유한공사 중국 수입판매 100.00% 486,114 100.00% 486,114 (2) 당반기(말)과 전기(말) 현재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기(말) 전기(말) 자산 12,254,778 14,888,730 부채 1,762,113 5,313,186 자본 10,492,665 9,575,544 매출액 10,449,239 20,663,321 당기순이익 606,002 1,956,943 13. 유형자산 (1) 당반기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 비품 건설중인자산 합계 기초 3,558,118 5,597,986 6,816 63,958 7 2,141,299 16,739,590 28,107,774 취득원가 3,558,118 5,752,691 11,282 1,576,399 76,714 19,996,167 16,739,590 47,710,961 감가상각누계액 - (154,704) (4,466) (1,512,442) (76,707) (17,854,869) - (19,603,188) 취득 - - 17,000 - - 256,546 33,606,174 33,879,720 처분 - - - (87) (4) (131,098) - (131,189) 감가상각 - (264,525) (353) (151,027) - (611,743) - (1,027,648) 대체(*) 12,518,230 25,508,220 - 4,086,057 - 595,270 (50,071,504) (7,363,727) 기말 16,076,348 30,841,682 23,463 3,998,900 3 2,250,273 274,260 53,464,929 취득원가 16,076,348 31,909,285 28,282 5,078,264 54,975 19,276,522 274,260 72,697,936 감가상각누계액 - (1,067,604) (4,819) (1,079,364) (54,972) (17,026,248) - (19,233,007) (*) 7,363,727천원은 투자부동산으로 대체되었습니다. (2) 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 비품 건설중인자산 합계 기초 7,814,526 10,750,916 501,334 95,862 1,556 2,962,975 45,924 22,173,093 취득원가 7,814,526 12,283,519 1,382,664 1,576,399 76,714 19,944,254 45,924 43,124,000 감가상각누계액 - (1,532,603) (881,330) (1,480,537) (75,158) (16,981,278) - (20,950,906) 취득 - - - - - 564,065 16,693,666 17,257,731 처분 - - - - - (169,600) - (169,600) 감가상각 - (333,527) (69,133) (31,904) (1,549) (1,216,142) - (1,652,255) 대체(*) (4,256,408) (4,819,403) (425,385) - - - - (9,501,196) 기말 3,558,118 5,597,986 6,816 63,958 7 2,141,299 16,739,590 28,107,774 취득원가 3,558,118 5,752,691 11,282 1,576,399 76,714 19,996,167 16,739,590 47,710,961 감가상각누계액 - (154,704) (4,466) (1,512,442) (76,707) (17,854,869) - (19,603,188) (*) 2018년 12월 12일 보령제약과 체결한 계약에 따라 2019년 2월 28일 매각된 안산시 단원구 소재 토지, 건물 및 구축물은 전기말에 매각예정자산으로 대체되었습니다. (3) 당반기말 현재 당사가 담보로 제공한 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 담보제공자산 주석 장부가액 담보설정금액 담보권자 토지 (*1) 4,796,245 6,600,000 예산군 4,680,000 한국산업은행 4,620,000 24,000,000 (*2) 22,071,454 12,000,000 신한은행 건물 (*3) 9,016,019 4,680,000 한국산업은행 4,620,000 24,000,000 (*2) 2,743,871 12,000,000 신한은행 (*1) 상기 토지는 충남 예산군 소재의 농공단지내 공장 취득과 관련하여 예산군청으로부터 수령한 정부보조금에 1순위 담보를 제공하고 있으며, 한국산업은행의 시설자금대출에 대하여 2순위 담보를 제공하고 있습니다. (*2) 상기 건물 및 토지는 신한은행의 시설자금대출에 대하여 8순위 담보를 제공하고 있습니다.(*3) 상기 건물은 한국산업은행의 시설자금대출에 대하여 1순위 담보를 제공하고 있습니다. (4) 당반기와 전기 중 적격 자산인 유형자산에 대해 자본화된 차입원가는 각각 128,601원과 97,900천원이며, 자본화가능차입원가를 산정하기 위해 사용된 자본화차입이자율은 3.05%입니다. 14. 사용권자산 주석 2 에서 설명한 바와 같이 당기초부터 기준서 제1116호 '리스'를 적용하였습니다. 이러한 회계정책 변경이 재무제표에 미치는 영향은 주석 38을 참고하시기 바랍니다. (1) 당반기말 및 전기말 현재 사용권자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 취득금액 감가상각누계액 순장부금액 순장부금액 건물 30,177 (9,781) 20,396 - 차량운반구 140,927 (40,606) 100,322 - 합계 171,104 (50,386) 120,718 - (2) 당반 기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 당반기 기초 - 회계정책의변경 140,437 취득 30,668 상각 (50,386) 처분 - 기말 120,718 15. 투자부동산 (1) 당반기말과 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과목 당반기말 전기말 토지 10,844,069 1,290,846 건물 1,392,314 4,230,184 건물감가상각누계액 (25,751) (662,358) 합계 12,210,632 4,858,672 (2) 당반기와 전기 중 투자부동산 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 당반기 전기 기초 4,858,672 4,937,987 상각 (11,767) (79,316) 대체 7,363,727 - 기말 12,210,632 4,858,672 (3) 투자부동산 관련 수익 당반기와 전반기 중 투자부동산과 관련하여 수익과 비용으로 인식한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 임대수익 413,442 816,326 임대원가 11,767 52,877 16. 무형자산 (1) 당반기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과목 기초 취득 상각 기타증(감) 기말 산업재산권 301,378 36,650 (60,562) 12,709 290,174 회원권 110,000 - - - 110,000 기타의무형자산 1,177,388 61,409 (192,577) (12,709) 1,033,510 합계 1,588,766 98,058 (253,140) - 1,433,685 (2) 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과목 기초 취득 상각 기타증(감) 기말 산업재산권 290,340 65,646 (136,670) 82,062 301,378 회원권 110,000 - - - 110,000 기타의무형자산 1,414,746 232,338 (387,634) (82,062) 1,177,388 합계 1,815,086 297,984 (524,305) - 1,588,766 17. 매입채무및기타채무 당반기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 매입채무 5,960,931 5,945,099 미지급금 4,984,551 4,845,907 합계 10,945,482 10,791,006 18. 기타금융부채 당반기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 미지급비용 1,239,365 - 1,141,014 - 임대보증금 - 2,770,000 - 10,000 예수보증금 - 1,541,020 - 1,883,532 합계 1,239,365 4,311,020 1,141,014 1,893,532 19. 차입금 (1) 당반기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 내역 연이자율 당반기말 전기말 신한은행 일반대출 - - 2,400,000 당좌대출 3.21% 2,353,692 2,494,555 한국씨티은행 운전자금대출 - - 3,000,000 운전자금대출 - - 1,500,000 농협중앙회 일반대출 - - 4,000,000 당좌대출 - - 2,781,137 합계 2,353,692 16,175,692 (2) 당반기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 내역 연이자율 만기 당반기말 전기말 한국산업은행 시설대출 2.25% 2021년 5월 1,300,000 1,625,000 2.89% 2020년 10월 1,500,000 2,000,000 2.95% 2023년 4월 2,100,000 2,100,000 3.01% 2023년 4월 3,000,000 3,000,000 2.95% 2023년 4월 1,000,000 1,000,000 2.95% 2023년 4월 500,000 500,000 2.94% 2023년 4월 2,400,000 2,400,000 3.08% 2023년 4월 800,000 800,000 3.07% 2023년 4월 7,300,000 7,300,000 신한은행 시설대출 2.58% 2022년 4월 10,000,000 - 국민은행 일반대출 - - - 2,500,000 유동성장기차입금 (5,925,000) (6,287,500) 장부금액 23,975,000 16,937,500 (*) 한국산업은행 및 신한은행 차입금에 대하여 당사의 토지와 건물이 담보로 제공되어 있습니다(주석13 참조) . 20 . 계약자산과 계약부채 (1) 당사가 고객과의 계약에서 생기는 수익과 관련하여 인식하고 있는 계약자산 및 계약부채는 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 계약자산(*) 140,230 60,403 계약부채(**) 77,883 87,455 (*) 반품·환불 회계처리 관련 계약자산으로, 재무상태표 상 재고자산으로 계상하고 있습니다(주석8 참조).(**) 고객충성제도 및 물량할증 관련 계약부채로, 재무상태표 상 기타비금융부채(이연수익)으로 계상하고 있습니다(주석22 참조). (2) 당반기 및 전기 중 계약자산과 계약부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전기 계약자산(재고자산) 계약부채(이연수익)(*) 계약자산(재고자산) 계약부채(이연수익)(*) 기초 60,403 87,455 83,195 130,468 전입(환입) 79,827 (9,573) (22,792) (43,013) 기말 140,230 77,883 60,403 87,455 (*) 고객충성제도 및 물량할증 관련 계약부채로, 전기말 금액은 각각 27,501천원 및 59,954천원이며, 당반기말 금액은 31,502 천원 및 46,381 원입니다.(3) 계약부채에 대해 인식한 수익전기에서 이월된 계약부채와 관련하여 당반기에 수익으로 인식한 금액은 117,725 천원 (전기 89,791천원)입니다. 21. 리스부채 주석 2 에서 설명한 바와 같이 당기초부터 기준서 제1116호 '리스'를 적용하였습니다. 이러한 회계정책 변경이 재무제표에 미치는 영향은 주석 38을 참고하시기 바랍니다. (1) 당반기말 및 당기초 현재 리스부채로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 당기초 유동 비유동 유동 비유동 리스부채 95,613 26,459 90,901 49,536 (2) 당반기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 당반기 기초 - 회계정책의변경 140,437 취득 30,668 감소 (49,032) 기말 122,072 22. 기타비금융부채 당반기말과 전기말 현재 기타비금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 선수금 1,402,460 4,333,509 예수금 6,076,966 6,076,664 부가세예수금 8,675 - 이연수익(*) 77,883 87,455 합계 7,565,984 10,497,628 (*) 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'에 따른 고객충성제도 및 물량할증 관련 계약부채이며 당반기와 전기 중 이연수익의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전기 기초금액 87,455 19,562 회계정책변경 - 110,905 수익이연 108,152 46,779 수익인식 (117,725) (89,791) 기말금액 77,883 87,455 23. 종업원급여 (1) 당반기와 전반기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 급여 및 상여 4,256,054 4,231,107 확정급여형 퇴직급여제도 관련 비용 477,794 417,999 합계 4,733,849 4,649,106 (2) 당반기말과 전기말 현재 확정급여부채 및 기타종업원급여와 관련된 부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 4,768,569 4,848,714 사외적립자산의 공정가치(*) (7,432) (7,432) 소계 4,761,137 4,841,282 장기종업원급여부채 160,101 143,115 합계 4,921,239 4,984,397 (*) 당사의 사외적립자산은 전액 국민연금전환금이며, 별도로 퇴직연금에 적립을 하지 않고 있습니다. (3) 당반기와 전기 중 확정급여채무의 조정내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전기 기초 4,848,714 4,477,255 당기 비용으로 인식: 당기근무원가 418,140 711,319 이자비용 59,654 124,679 소계 477,794 835,998 확정급여제도의 재측정요소 - 118,713 기타: 관계사 전입(출)액 - 35,222 퇴직금 지급액 (557,939) (618,474) 소계 (557,939) (583,252) 기말 4,768,569 4,848,714 (4) 당반기 및 전반기 중 손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 당기근무원가 418,140 355,660 확정급여채무의 이자비용 59,654 62,339 퇴직급여 소계 477,794 417,999 장기종업원급여 17,986 13,039 합계 495,780 431,038 24. 자본금 및 자본잉여금 (1) 자본금당반기말 현재 당사가 발행할 주식의 총수, 발행한 주식의 수 및 1주당 금액은 각각 50,000,000주, 11,800,000주 및 500원입니다. (2) 자본잉여금당반기말과 전기말 현재 자본잉여금은 전액 자기주식처분이익 2,750,340천원으로 구성되어 있으며, 구성내역 및 금액에 변동은 없습니다. 25. 기타자본항목 당반기말과 전기말 현재 기타자본항목의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 자기주식 (3,583,089) (3,583,089) 26. 기타포괄손익누계액 당반기와 전기 중 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익 (17,351) (17,332) 27. 이익잉여금 당반기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 법정적립금 2,777,598 2,777,598 임의적립금 5,814,272 5,814,272 미처분이익잉여금 40,210,666 23,039,347 합계 48,802,536 31,631,217 28. 주당이익 당반 기와 전반기 기본주당순이익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원,주) 내역 당2분기 당반기 전2분기 전반기 당기순이익 497,200,889 17,171,318,122 1,155,400,677 1,567,014,215 가중평균유통주식수(*) 11,563,132 11,563,132 11,563,132 11,563,979 기본주당이익 43 1,485 100 136 (*) 가중평균유통주식수 계산 시 자원의 실질적인 변동을 유발하지 않으면서 유통보통주식수의 증감을 가져오는 무상증자 등의 사건이 반영되어 있습니다.당사는 잠재적 보통주의 희석화 효과가 없으므로 희석주당이익을 별도로 계산하지 않았습니다. 29. 매출 및 매출원가 당반기와 전반기 중 당사의 매출 및 매출원가의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 제품매출액 13,957,604 25,338,705 13,681,429 25,700,662 상품매출액 12,185,794 25,293,487 14,054,880 27,103,558 기타매출액 23,727 45,215 1,583 2,121 부동산임대매출액 135,353 413,442 408,463 816,326 매출액 계 26,302,479 51,090,848 28,146,355 53,622,667 매출원가 제품매출원가 6,778,610 12,105,626 5,698,146 10,486,448 상품매출원가 7,187,872 14,827,593 7,635,266 15,151,995 부동산임대매출원가 2,790 11,767 26,438 52,877 매출원가 계 13,969,271 26,944,986 13,359,850 25,691,320 30. 판매비와관리비 당반기와 전반기 중 발생한 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 급여 1,815,481 3,814,795 2,015,161 3,947,753 퇴직급여 217,737 444,863 193,841 384,105 복리후생비 220,991 404,364 208,105 411,846 여비교통비 97,306 179,741 125,276 204,997 통신비 35,258 68,838 38,972 65,857 수도광열비 31,169 46,594 12,486 32,255 차량유지비 10,050 21,148 15,471 30,955 세금과공과 78,774 167,676 105,993 199,953 소모품비 182,033 416,708 205,799 394,031 도서인쇄비 240 1,697 826 2,307 교육훈련비 776 2,168 13,457 32,200 임차료 222,116 579,482 378,239 776,849 감가상각비 361,921 720,423 368,837 748,425 사용권자산상각비 50,386 50,386 - - 무형자산상각비 126,736 253,140 129,321 266,205 보험료 10,587 23,698 10,382 21,703 접대비 2,297 4,235 3,494 7,239 판매촉진비 18,393 80,344 27,605 51,194 광고선전비 524,154 740,681 139,758 273,571 홍보비 302,001 509,646 244,178 565,222 운반보관비 1,198,425 2,377,445 1,185,243 2,482,394 견본비 224,430 512,842 288,128 528,253 지급수수료 3,173,679 7,033,554 4,358,758 8,607,232 시장조사비 32,934 69,955 33,582 77,068 용역수수료 2,376,477 4,934,355 2,800,304 5,634,774 임상연구비 486 20,494 10,955 20,743 수출경비 102,325 157,754 89,381 145,172 대손상각비(환입) (30,794) 77,395 511,498 570,689 잡비 554 925 8,698 9,228 합계 11,386,922 23,715,346 13,523,748 26,492,221 31. 비용의 성격별 분류 당반기와 전반기 중 발생한 비용(매출원가 및 판매비와관리비)의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 재고자산의 변동 2,381,059 4,827,882 (146,891) 177,713 원재료 및 상품 등 매입액 10,788,032 21,903,033 14,425,645 25,880,318 종업원급여 2,289,597 4,733,849 2,370,242 4,649,106 감가상각비 및 무형자산상각비 752,541 1,311,875 593,806 1,153,122 사용권자산상각비 50,386 50,386 - - 지급수수료 3,483,960 7,597,088 4,659,400 9,198,512 용역수수료 2,376,477 4,934,355 2,800,303 5,634,774 기타비용 3,234,142 5,301,864 2,181,093 5,489,995 합계 25,356,194 50,660,332 26,883,598 52,183,540 32. 기타영업외손익 당반기와 전반기 중 발생한 기타영업외손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 기타수익: 외환차익 80,421 204,336 36,288 65,982 외화환산이익 (52,925) 136,575 467,785 470,388 유형자산처분이익 - 22,025,624 - - 잡이익 32,014 72,094 67,374 179,142 기타수익 합계 59,510 22,438,629 571,446 715,512 기타비용: 외환차손 75,288 147,811 24,948 79,282 외화환산손실 52,476 58,738 (13,523) 26,758 유형자산처분손실 130,915 131,189 117,356 138,932 기부금 1,500 3,000 14,498 16,598 잡손실 654 4,012 406 406 기타비용 합계 260,833 344,749 143,684 261,975 33. 금융수익과 금융비용 당반기와 전반기 중 발생한 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 금융수익: 이자수익 8,327 16,181 24,004 40,258 배당금수익 - 182,393 - 419,682 금융수익 합계 8,327 198,574 24,004 459,939 금융비용: 이자비용 248,674 398,560 172,771 341,847 일반차입금 이자 247,319 397,204 172,771 341,847 리스부채 이자 1,355 1,355 - - 매출채권처분손실 - - 8,906 15,032 금융비용 합계 248,674 398,560 181,677 356,879 34. 법인세 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세 율은 23.08% ( 2018년 12월 31일로 종료하는 기간에 대한 전반기의 예상법인세율: 21.48%)입니다. 35. 우발부채와 약정사항 (1) 당반기말 현재 당사의 금융기관과 주요 약정내용은 다음과 같습니다. (원화 단위: 천원, 외화: USD) 금융기관 구분 통화 한도 사용액 KEB하나은행 수입신용장(일람불) USD 1,000,000 - 외상매출채권담보대출 KRW 10,000,000 1,071,973 신한은행 당좌대출 KRW 3,000,000 2,353,692 시설대출(*1) KRW 10,000,000 10,000,000 수입신용장(일람불) USD 2,000,000 - 기타약정(E-Biz) KRW 1,000,000 4,873 국민은행 외상매출채권전자대출 KRW 2,700,000 884,941 한국산업은행 산업시설자금시설대출(*2) KRW 1,462,500 1,300,000 산업시설자금시설대출(*2) KRW 1,750,000 1,500,000 산업시설자금시설대출(*2) KRW 2,100,000 2,100,000 산업시설자금시설대출(*2) KRW 3,000,000 3,000,000 산업시설자금시설대출(*2) KRW 1,000,000 1,000,000 산업시설자금시설대출(*2) KRW 500,000 500,000 산업시설자금시설대출(*2) KRW 2,400,000 2,400,000 산업시설자금시설대출(*2) KRW 800,000 800,000 산업시설자금시설대출(*2) KRW 7,300,000 7,300,000 농협중앙회 당좌대출 KRW 3,000,000 - 합계 KRW 50,012,500 34,215,479 USD 3,000,000 - (*1) 신한은행의 시설대출과 관련하여 논현로 본사 토지 및 건물(장부금액 24,815백만원)이 담보로 제공되어 있습니다. (*2) 한국산업은행의 시설자금대출과 관련하여 예산 증곡전문농공단지 토지 및 건물(장부금액 13,812 백만원)가 담보로 제공되어 있습니다. (2) 당반기말 현재 당사가 피고로 계류 중인 소송 사건은 없으며, 원고로 계류 중인 소송 사건은 1건(소송가액: 129백만원)이 있으며, 당사의 경영진은 동 소송사건이 당사의 재무제표에 유의적인 영향이 없을 것으로 예상하고 있습니다. (3) 당사는 당반기말 현재 다음과 같은 로열티계약을 체결하고 있습니다. (단위: 천원) 계약상대방 조건 계약기간 로열티 지급액 계약시점 계약만기 당반기 전기 Tartine et Cfocolat Babies' Product와 Kids Product의 분기당 순매출액에 대해 각각 7% 및 5%를 로열티로 지급하며, 분기당 $375,000 미니멈으로 보증 2019년 01월 2023년 12월 860,475 1,878,075 디보 1년간 라이센스 제품 출하가의 1.5%를 로열티로 지급하며, 1천만원의 미니멈 로열티 보증 2018년 11월 2019년 12월 4,571 17,813 Moomin 라이센스 제품 출고가의 5%(수유제품) 및 8%(패션제품)를 로열티로 지급하며, 3년간 매년 $100,000의 미니멈 로열티를 보증 2017년 04월 2020년 03월 55,251 96,889 콤비코리아 매출액의 4.3%지급(분기별) 2018년 08월 2019년 08월 85 750 합계 920,382 1,993,527 (4) 당반기말 현재 당사는 서울보증보험의 이행보증보험에 가입하였으며, 부보금액은 91,300 천원입니다. (5) 정부보조금 당사는 2012년 중 당사의 예산 증곡전문농공단지 내 신규 시설투자결정과 관련하여 6,000 백만원의 지방투자촉진보조금을 수령하여 예수금으로 계상하고 있습니다. 동 정부보조금은 시설투자완료 시 해당 자산의 차감항목으로 대체될 예정입니다. 36. 특수관계자와의 거래 (1) 당반기말과 전기말 현재 당사의 최상위지배자는 김은정이며, 당사에 유의적인 영향력을 행사할 수 있거나 당사가 유의적인 영향력을 행사할 수 있는 회사는 다음과 같습니다. 특수관계 구분 당반기말 전기말 종속기업 보령메디앙스(천진)상무유한공사 보령메디앙스(천진)상무유한공사 관계기업 보령제약(주) 보령제약(주) 비알엠로지스틱스(주) 비알엠로지스틱스(주) 기타의 특수관계자 보령제약(주)의 특수관계인 보령제약(주)의 특수관계인 (2) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계 구분 특수관계자명 거래내용 당반기 전반기 종속기업 보령메디앙스(천진)상무유한공사 매출 6,900,332 7,347,698 관계기업 보령제약(주) 매출 809,983 364,082 임대수익 271,109 813,326 자산매각 28,356,750 - 임차료 1,530 1,530 매입 24,524 74,945 비알엠로지스틱스(주) 매출 290 155 매입 2,464,132 2,562,677 기타의 특수관계인 (주)보령홀딩스 매출 293,673 1,481 임차료 460,943 545,206 매입 12,795 522,054 (주)보령바이오파마 매출 121,183 143,764 (주)킴즈컴 매출 90 20,216 매입 9,280 47,297 (주)비알네트콤(*) 매출 88 81 용역수수료 91,831 334,571 소프트웨어 및 비품 - 34,311 (주)지영피엘씨 매입 883,383 937,592 일신당인쇄소 매입 130,995 307,131 보령컨슈머 매출 2,415 8,786 매입 - 6,098 (주)맘스맘 매출 2,243,563 1,034,411 용역매출 18,000 9,000 매입 118,799 74,715 유피스판매(주) 용역매출 24,000 61,124 매입 666,914 775,272 (*) 1분기 중 기타특수관계인의 지분양도로 기타특수관계인에서 제외되었으며 양도일까지의 거래입니다. (3) 당반기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계 구분 특수관계자명 당반기말 전기말 채권 채무 채권 채무 종속기업 보령메디앙스(천진)상무유한공사 1,608,142 - 4,852,372 - 관계기업 보령제약(주) 141,655 69,757 412,632 76,501 비알엠로지스틱스(주) - 432,143 - 421,324 기타의 특수관계인 (주)보령홀딩스 460,724 54,462 460,724 614,554 (주)보령바이오파마 43,649 - 41,163 - (주)킴즈컴 - 54,606 550 71,228 일신당인쇄소 - 49,809 - 101,351 보령컨슈머 1,364 - 785 - (주)비알네트콤(*1) - - - 260,570 (주)지영피엘씨 - 143,162 - 108,134 (주)맘스맘(*2) 5,285,770 121,509 3,777,900 78,666 유피스판매(주) 125,412 134,461 125,412 209,628 합계 7,666,716 1,059,909 9,671,538 1,681,386 (*) 1분기 중 기타특수관계인의 지분양도로 기타특수관계인에서 제외되었으며 양도일까지의 거래입니다.(*2) 당반기말 및 전기말 현재 (주)맘스맘 채권에 대한 대손충당금은 845,497천원입니다.(4) 당사의 매각예정자산은 2019년 2월 28일 보령제약(주)에 최종 양도되었습니다(주석 13 참조). (5) 당반기와 전반기 중 주요 경영진에 대한 보상의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 단기급여 669,970 676,998 퇴직급여 118,820 104,848 합계 788,790 781,846 (6) 당반기말 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같으며, 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 담보, 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 지급보증은 없습니다. (단위: 천원) 특수관계자 범주 법인명 보증처 지급보증금액 보증내용 보증기간 기타 ㈜맘스맘 농협중앙회 960,000 기업일반회전대출 본채무 상환시까지 1,200,000 기업일반통장대출 본채무 상환시까지 합계 2,160,000 37. 현 금흐름표 (1) 당반기 및 전기 중 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 유형자산의 비현금 취득의 효과 42,707,777 - 투자부동산의 비현금 취득의 효과 7,363,727 - 무형자산의 비현금 취득의 효과 12,709 6,200 회계정책변경효과 140,437 157,217 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가 25 75 무상증자 - 200,000 장기차입금의 유동성 대체 2,962,500 1,650,000 리스부채의 유동성 대체 42,360 - (2) 당반기 및 전반기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 회계정책변경 취득 재무활동현금흐름 상각 대체 기말 유동성 단기차입금 16,175,692 - - (13,821,999) - - 2,353,692 유동성장기차입금 6,287,500 - - (3,325,000) - 2,962,500 5,925,000 유동성리스부채 - 90,901 11,384 (50,388) 1,355 42,360 95,612 소계 22,463,192 90,901 11,384 (17,197,387) 1,355 3,004,860 8,374,305 비유동성 장기차입금 16,937,500 - - 10,000,000 - (2,962,500) 23,975,000 리스부채 - 49,536 19,284 - - (42,360) 26,460 소계 16,937,500 49,536 19,284 10,000,000 - (3,004,860) 24,001,460 합계 39,400,692 140,437 30,668 (7,197,387) 1,355 - 32,375,765 (단위: 천원) 구분 기초 재무활동현금흐름 대체 기말 유동성 단기차입금 15,507,098 (308,105) - 15,198,993 유동성장기차입금 1,650,000 (1,650,000) 1,650,000 1,650,000 소계 17,157,098 (1,958,105) 1,650,000 16,848,993 비유동성 장기차입금 6,125,000 2,925,000 (1,650,000) 7,400,000 합계 23,282,098 966,895 - 24,248,993 38. 회계정책의 변경 당사는 주석 2에서 기재된 바와 같이 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일부터 적용하였으며, 기준서의 경과 규정에 따라 허용되는 방법으로 전기재무제표를 재작성하지 않았습니다. 이에 따라 새로운 리스 기준에 따른 재분류와 조정은 2019년 1월 1일의 개시 재무상태표에 인식되었습니다. 38.1 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 채택에 따라 인식된 조정당사는 기업회계기준서 제1116호의 적용으로 종전에 기업회계기준서 제1017호의 원칙에 따라 '운용리스'로 분류하였던 리스와 관련하여 리스부채를 인식하였습니다. 해당 리스부채는 2019년 1월 1일 현재 리스이용자의 증분차입이자율로 할인한 나머지 리스료의 현재가치로 측정되었습니다. 2019년 1월 1일 현재 리스부채의 측정에 사용된 리스이용자의 가중평균 증분차입이자율은 3.17% 입니다. 동 기준서의 최초 적용으로 인하여 당사의 재무상태표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 주석 2019년 01월 01일 변경전 조정사항 변경후 유동자산 49,410,653 - 49,410,653 비유동자산 56,523,223 140,437 56,663,660 사용권자산 (*1) - 140,437 140,437 자산 총계 105,933,876 140,437 106,074,313 유동부채 45,437,311 90,901 45,528,211 유동성리스부채 (*2) - 90,901 90,901 비유동부채 23,815,429 49,536 23,864,965 리스부채 (*2) - 49,536 49,536 부채 총계 69,252,740 140,437 69,393,177 자본 총계 36,681,136 - 36,681,136 부채 및 자본총계 105,933,876 140,437 106,074,313 한편 상기 회계정책의 변경이 최초 적용일 현재 자본의 각 항목에 미치는 영향은 없습니다. (*1) 사용권자산은 리스부채와 동일한 금액에 선급하거나 미지급한 리스료 금액을 조정하여 측정하였으며, 2019년 1월 1일의 사용권자산의 조정내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 금액 리스부채 인식액 140,437 가산: 선급으로 인한 조정 - 최초 적용일 현재 인식된 사용권자산 140,437 (*2) 2019년 1월 1일의 리스부채와 2018년 12월 31일 현재 운용리스약정의 조정내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 2019년 최초 적용일 현재 운용리스약정 144,142 최초 적용일 현재 리스이용자의 증분차입이자율을 사용한 할인액 (3,705) (차감): 정액법으로 비용 인식한 소액자산리스료 - 최초 적용일 현재 인식된 리스부채 140,437 인식된 리스부채의 유동분류 유동 리스부채 90,901 비유동 리스부채 49,536 합계 140,437 38.2 당반기 중 기업회계기준서 제1116호 신규로 적용으로 인한 회계정책 변경이 당반기 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.(1) 재무상태표에 인식된 금액 (단위 : 천원) 구분 당반기말 당기초 당반기 추가 인식 사용권자산 건물 20,396 23,209 6,968 차량운반구 100,322 117,227 23,700 사용권자산 합계 120,718 140,437 30,668 리스부채 유동성리스부채 95,613 90,901 11,384 리스부채 26,459 49,536 19,284 리스부채 합계 122,072 140,437 30,668 (2) 포괄손익계산서에 인식된 금액 (단위 : 천원) 구분 당반기 사용권자산의 감가상각비 건물 9,781 차량운반구 40,606 감가상각비 합계 50,386 리스부채에 대한 이자비용 1,354 보증금현재가치할인차금 이자수익 - 단기리스료 - 단기리스가 아닌 소액자산 리스료 - 리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료 - 한편, 당반기 중 리스의 총 현금유출은 50 백만원입니다. 6. 기타 재무에 관한 사항 1. 회 계정보에 관한 사항(연결재무제표 기준) 가. 손실충당금 설정현황(1) 매출채권관련 손실충당금 설정방침연결실체는 한국채택국제회계기준에 의거하여 다음과 같이 매출채권 등을 평가하고 있으며, 이에 따른 손실충당금을 설정하고 있습니다. ① 개별채권 : 영업팀에서 영업활동 중에 거래처의 파산이나 영업종료 등 사고 사유가 확인된 채권에 대하여 100% 손실충당금을 설정함.② 집합채권 : 회사는 아래와 같은 내부 기준에 따라 손실충당금 설정률을 산정하고, ① 에서 설정된 거래처 및 관계사, 신규거래처를 제외한 전체 거래처에 대해 손실충당금 설정함. 연령별 손실설정율 설정기준 대상금액 설정율 A-1. 1년간 수금 및 매출이 없는 경우 채권잔액에서 담보금액을 차감한 금액 90% A-2. 1년간 입금이 없는 경우 채권잔액에서 담보금액을 차감한 금액 70% A-3. 1년간 매출이 없는 경우 채권잔액에서 담보금액을 차감한 금액 50% A-4. 채권잔액이 1년간 매출채권 발생액을 초과하는 경우 채권잔액에서 담보금액을 차감한 금액이 연간 매출채권 발생액을 초과하는 금액 30% A-5. 잔액이 6개월간 매출채권 발생액을 초과하는 경우 채권잔액에서 담보금액을 차감한 금액이 6월간 매출채권 발생액을 초과하는 금액 10% ※ 두가지 항목이 겹치는 경우 높은 대손설정율을 우선 적용함. (2) 계정과목별 손실충당금 설정내용 (단위 : 백만원, %) 구분 계정과목 채권금액 손실충당금 손실충당금설정률 제41기 반기 매출채권 16,789 2,691 16.0% 미수금 1,153 72 6.3% 합 계 17,942 2,763 15.4% 제40기 매출채권 13,957 2,639 18.9% 미수금 2,527 72 2.9% 합 계 16,484 2,712 16.4% 제39기 매출채권 16,050 1,443 9.0% 미수금 1,437 72 5.0% 합 계 17,487 1,516 8.7% ( 3) 손실충당금 변동내역 (단위 : 천원) 구분 제41기 반기 제40기 제39기 1. 기초 손실충당금 잔액합계 2,711,622 1,515,708 1,476,306 2. 순손실처리액(①－②±③) 25,998 671,707 - ① 손실처리액(상각채권액) 25,998 671,707 - ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 77,395 1,867,621 39,402 4. 기말 손실충당금 잔액합계 2,763,020 2,711,622 1,515,708 나. 매출채권및기타채권의 연령분석 (단위 : 천원) 기간 제41기 반기말 제40기말 제39기말 만기미도래(A) 14,771,113 12,205,928 16,689,032 6개월 초과 1년 이하 875,164 1,180,152 35,883 1년 초과 2,200,456 1,901,383 502,679 소계(B) 3,075,620 3,081,536 538,562 손상채권(C) 1,685,256 1,196,965 259,698 합계(A+B+C) 19,531,989 16,484,429 17,487,291 다. 재고자산 현황(1) 재고자산의 사업부문별 보고 현황 (단위 : 백만원) 사업부문 계정과목 제41기 반기말 제40기말 제39기말 스킨케어수유용품생활용품패션외 상 품 7,115 10,432 9,602 제 품 7,657 9,471 8,362 반제품 161 135 25 재공품 530 670 427 원 료 971 1,037 1,026 부재료 580 407 171 저장품 91 99 108 미착품 715 717 1,754 기 타 1 1 1 합 계 17,820 22,969 21,476 총자산대비 재고자산 구성비율(재고자산합계/기말자산총계*100) 12.69% 19.22% 21.67% 재고자산회전율(연환산 매출원가/(기초재고+기말재고)/2) 2.88회 2.24회 2.59회 (2) 재고자산의 실사내역 등◇ 제41기 반기 보고서 작성기준일 현재 외부감사인과 입회 재고자산 실사는 실시하지 않았습니다.(2018년말 재고자산 실사 : 2019년 1월 2일)◇ 재무상태표일 현재 장기체화재고 미보유◇ 기타참고사항 - 당사는 담당부서에 의해 매월 폐기대상 품목을 파악하여 폐기조치를 취하고 있으며, 이외에도 재무회계팀, 외부감사인에 의해 정기적으로 재고자산을 실사하고 있음 라. 금융상품의 구분 및 공정가치 (1) 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치 ① 당반기말 및 전기말 현재 금융자산의 범주별 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융자산 범주 구분 당반기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 상각후원가측정금융자산(*) 현금및현금성자산 10,257,227 9,674,471 매출채권및기타채권 15,178,944 13,772,807 기타금융자산(유동) 2,080,355 4,589,391 기타금융자산(비유동) 4,869,423 6,379,983 기타포괄손익-공정가치금융자산 상장 지분상품 241 241 266 266 비상장 지분상품 478,850 478,850 478,850 478,850 합계 32,865,040 479,091 34,895,769 479,116 (*) 상각후원가로 측정된 금융자산은 공정가치를 공시하지 않습니다. ② 당반기말과 전기말 현재 금융부채의 범주별 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융부채 범주 구분 당반기말 전기말 장부금액 장부금액 상각후원가측정금융부채(*) 매입채무및기타채무 10,945,482 10,791,006 단기차입금 2,353,692 16,175,692 유동성장기차입금 5,925,000 6,287,500 유동성리스부채 95,613 - 기타금융부채(유동) 1,262,386 1,167,566 리스부채 26,459 - 장기차입금 23,975,000 16,937,500 기타금융부채(비유동) 4,311,020 1,893,532 금융부채 합계 48,894,653 53,252,796 (*) 상각후원가로 측정된 금융부채는 공정가치를 공시하지 않습니다. (2) 공정가치의 측정 당반기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 기타포괄손익-공정가치금융자산 매도가능금융자산 수준1 241 266 수준2 - - 수준3 478,850 478,850 합계 479,091 479,116 당반기 중 공정가치 수준 1과 수준 2 사이의 유의적인 이동 및 공정가치 수준 3으로 또는 수준 3으로부터의 유의적인 이동은 없습니다. (3) 사용이 제한된 금융자산 당반기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 사용제한내용 현금및현금성자산 390,962 390,259 정부보조금이자 기타금융자산(비유동) 10,500 10,500 당좌개설보증금 합계 401,462 400,759 ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11012#*진행률적용수주계약현황*.dsl 2 . 채무증권 발행실적 등 채무증권 발행실적 (기준일 : 2019년 06월 30일 ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - ※ 해당사항 없음 ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11012#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 06월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - ※ 해당사항 없습니다. 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 06월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - ※ 해당사항 없습니다. 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 06월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - ※ 해당사항 없습니다. 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 06월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - ※ 해당사항 없습니다. 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 06월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - ※ 해당사항 없습니다. IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 기업공시서식 작성기준에 의거 분ㆍ반기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다. V. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11012#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제41기 반기(당기) 대주회계법인 해당사항 없음 - 제40기(전기) 대주회계법인 적정 - 제39기(전전기) 대주회계법인 적정 - 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제41기 반기(당기) 대주회계법인 반기검토, 중간감사, 기말감사, 연결감사 55,000천원 - 제40기(전기) 대주회계법인 반기검토, 중간감사, 기말감사, 연결감사 50,000천원 827 시간 제39기(전전기) 대주회계법인 반기검토, 중간감사, 기말감사, 연결감사 50,000천원 870 시간 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제41기 반기(당기) - - - - - - - - - - 제40기(전기) - - - - - - - - - - 제39기(전전기) - - - - - - - - - - 4. 내부회계관리제도 제40기에 대한 비상근감사가 내부감시장치의 가동의 적정성에 대한 감사 결과 효과적으로 가동되고 있다고 평가하고 2019년 03월 14일 이사회에 감사결과를 보고하였습니다. 또한 제40기 대주회계법인의 감사보고서에는 2018년 12월 31일 현재 대표이사 및 내부회계관리자의 운영실태보고서에 대한 검토 결과, 대표이사 및 내부회계관리자의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였다고 언급되어 있습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회의 구성에 관한 사항 (1) 이사회의 권한 내용 보고서 작성기준일 현재 당사의 이사회는 2명의 사내이사 및 1명의 사외이사로 구성되어 있으며, 회사의 업무집행에 대하여 다음과 같은 권한을 가지고 있습니다. 법정권한 기타의 권한 비 고 ① 주주총회의 소집결정② 대표이사의 선임③ 회사의 업무집행, 지배인의 선임 또는 해임과 지점의 설치ㆍ이전또는 폐지④ 이사의 직무의 집행을 감독⑤ 이사의 경업승인과 개입권 행사⑥ 이사와 회사간의 거래의 승인⑦ 신주의 발행⑧ 준비금의 자본전입⑨ 각종 사채의 발행 등 ① 사업계획② 중요한 규칙(사규 등)의 개정, 폐지③ 중요한 재산의 취득과 처분④ 영업의 일부 양수ㆍ도⑤ 임원의 인사에 관한 사항⑥ 중요한 투자 및 융자에 관한 사항 등 - (2) 이사후보의 인적사항에 관한 주주총회전 공시여부 및 주주의 추천여부이사회에서 후보추천을 하고 있으며 이에 대한 사항을 주주총회전 공시를 하고 있습니다. (3) 사외이사후보추천위원회 설치 및 구성 현황본 보고서 제출일 현재 사외이사후보추천위원회는 설치되어 있지 않습니다. (4) 이사회의 운영에 관한 사항 이사회 운영규정에 관한 사항을 사규로 정하고 있으며 주요내용 중 부의사항은 다음과 같습니다. 1. 주주총회에 관한 사항 가. 주주총회의 소집 나. 주주총회에 부의할 의안 2. 경영일반에 관한 사항 가. 회사경영의 기본방침 결정 및 변경 나. 신규사업 또는 신제품의 개발 다. 자금계획 및 예산운영 3. 조직에 관한 사항 가. 기본적인 사항의 제정 및 개폐 나. 중요한 사규, 사칙의 제정 및 개폐 다. 공장, 영업소 등의 설치 및 폐합 4. 인사, 노무에 관한 사항 가. 직원의 모집 및 교육훈련의 기본방침 나. 간부사원의 인사 다. 급여체계, 상여 및 후생제도 5. 자산에 관한 사항 가. 투자에 관한 사항 나. 중요한 재산의 취득 또는 처분 다. 중요한 계약의 체결 라. 결손의 처분 마. 주요시설의 신설, 증설, 개폐 6. 장기자금조달에 관한 사항 가. 신주의 발행 나. 사채의 모집 다. 자금의 차입 7. 이사 자체에 관한 사항 가. 대표이사의 선임과 해임 나. 이사의 직위위촉 및 해촉 8. 기타 가. 중요한 소송의 제기와 화해에 관한 사항 나. 기타 법령 또는 정관에 관한 사항 및 대표이사가 필요하다고 인정하는 사항 (5) 사외이사 현황 성 명 주요경력 최대주주등과의 이해관계 비고 이 영 수 - 충북대학교 경영학 학사 - 이마트 상품본부장 - 신세계그룹 전략실 교수단 - ㈜미래비엠 대표이사(현) 없음 제39기 정기주총을 통해 선임 됨. 나 . 중요 의결사항 등(1) 이사회의 주요의결사항 등 회차 개최일자 의안내용 가결여부 비고 1 2019.01.25 신한은행 당좌대출 한도 만기의 연장의 건 가결 - 2 2019.01.30 유형자산(토지, 건물) 양수의 건 가결 - 3 2019.02.11 안산공장 예산 이전 관련 사업자등록 변경에 관한 건 가결 - 4 2019.03.12 제40기(2018사업년도) 별도 및 연결 재무제표 확정의 건 가결 - 5 2019.03.14 제40기 정기주주총회 개최의 건 가결 - 6 2019.03.14 전자투표 및 전자위임장 제도 시행의 건 가결 - 7 2019.04.01 대표이사 급여조정 및 업무 범위에 관한 건 가결 - 8 2019.04.18 신한은행 시설자금대출 약정의 건 가결 - 9 2019.04.22 국민은행 외상매출채권담보대출 만기 연장의 건 가결 - 10 2019.04.22 임원 승진 인사의 건 가결 - 11 2019.05.30 농협 당좌대출 만기 연장의 건 가결 - 12 2019.06.03 본점 이전의 건 가결 - 13 2019.06.20 신한은행 차입금 만기 연장의 건 가결 - 14 2019.06.21 KEB하나은행 차입금 만기 연장의 건 가결 - (2) 이사회에서의 사외이사의 주요활동내역 회차 개최일자 사외이사 참석인원 비고 1 2019.01.25 사외이사 1명중 1명 참석 찬성 2 2019.01.30 사외이사 1명중 1명 참석 찬성 3 2019.02.11 사외이사 1명중 1명 참석 찬성 4 2019.03.12 사외이사 1명중 1명 참석 찬성 5 2019.03.14 사외이사 1명중 1명 참석 찬성 6 2019.03.14 사외이사 1명중 1명 참석 찬성 7 2019.04.01 사외이사 1명중 1명 참석 찬성 8 2019.04.18 사외이사 1명중 1명 참석 찬성 9 2019.04.22 사외이사 1명중 1명 참석 찬성 10 2019.04.22 사외이사 1명중 1명 참석 찬성 11 2019.05.30 사외이사 1명중 1명 참석 찬성 12 2019.06.03 사외이사 1명중 1명 참석 찬성 13 2019.06.20 사외이사 1명중 1명 참석 찬성 14 2019.06.21 사외이사 1명중 1명 참석 찬성 다. 이사회내의 위원회 구성현황과 그 활동 내역(1) 이사회내의 위원회 구성현황1) 상벌위원회 : 대표이사를 위원장으로 한 상벌위원회를 두고 있으며, 임직원의 해당 행위에 대한 심의와 의결한다.2) 운영위원회 : 위원장은 대표이사이며 회사의 경영정책 심의기구로서 다음 사항을 심의한다.① 회사경영상의 부문별 기본계획에 관한 1차 심의② 직원의 포상 및 징계에 관한 사항③ 사규 및 사칙에서 위임한 사항④ 기타 사장이 필요하다고 인정하는 사항 (2) 이사회내의 워원회 활동내역본 보고서 제출일 현재 활동중인 이사회내 위원회는 없습니다.라. 이사의 독립성(1) 이사회 구성원 및 선임에 관한 사항 당사의 이사회는 본 보고서 제출일 현재 사내이사 2인과 사외이사 1인으로 구성되어 있으며, 회사 경영의 중요한 의사결정과 업무집행은 이사회의 심의 및 결정을 통하여 이루어지고 있습니다. 독립성과 전문성을 갖춘 감사를 선임하여 기업경영에 대한 견제와 책임추궁을 위한 제도적 장치를 보완하였습니다. 또한 당사는 소액주주의 이익 침해가 발생하지 않도록 이사회운영규정을 제정하여 성실히 준수하고 있습니다. 이사는 주주총회에서 선임하며, 주주총회에서 선임할 이사 후보자는 이사회가 선정하여 주주총회에 제출할 의안으로 확정하고 있습니다.이러한 절차에 따라 선임된 이사는 다음과 같습니다. 직 명 성 명 추천인 임기 활동분야 (담당업무) 회사와의거래 최대주주 또는주요주주와의 관계 비고 사내이사(대표이사) 김은정 이사회 3년 이사회 의장전사 경영총괄 해당없음 최대주주본인 제39기 정기주총에서 재선임 사내이사(대표이사) 이훈규 이사회 3년 이사회 의장전사 경영총괄 해당없음 해당없음 제39기 정기주총에서 신규선임 사외이사 이영수 이사회 3년 경영전반에 대한 주요 의사결정 해당없음 해당없음 제39기 정기주총에서 신규선임 (2) 사외이사후보추천위원회당사는 본 보고서 제출일 현재 사외이사후보추천위원회를 설치하고 있지 않습니다. 마. 사외이사의 전문성당사는 본 보고서 제출일 현재 사외이사의 직무수행을 보조하기 위한 별도의 지원조직이 없으며, 사외이사를 대상으로 교육을 실시하거나 위탁교육 등 외부기관이 제공하는 교육을 이수하도록 한 바 없습니다.다만 회사 내 지원조직은 사외이사가 이사회에서 전문적인 직무수행을 하기 위해 이사회 전에 해당 안건 내용을 충분히 검토할 수 있도록 사전에 자료를 제공하고 기타 사내 주요 현안에 대해서도 수시로 정보를 제공하고 있습니다. ◆click◆『사외이사 교육실시 현황』 삽입 11012#*_사외이사_교육_*.dsl 40_02_사외이사_교육_미실시내역 (1) 사외이사 교육 미실시 내역 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 당사의 사외이사는 해당분야의 전문가로 충분한 자격요건을 갖추어 별도의 교육을 실시하지 않았습니다. 교육을 대신하여 이사회 개최 전 해당 안건 내용을 충분히 검토할 수 있도록 사전에 자료를 제공하며,사내 주요 현안 및 요청사항 등에 대해서도 수시로 정보를 제공하고 있습니다. (2) 사외이사의 직무수행을 보조하기 위한 별도의 지원조직은 없습니다. 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사기구 관련 사항 당사는 본 보고서 제출일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 아니하며, 감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 제반업무와 관련하여 관련 장부 및 관계서류를 해당부서에 제출을 요구 할 수 있습니다. 또한 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있습니다. 나. 감사의 인적사항 성 명 주 요 경 력 비 고 이 소 라 가톨릭대학교 경영학과 졸업(現)정진회계법인 이사 비상근감사제37기 정기주주총회를 통해 신규 선임됨 다. 감사의 독립성(1) 감사의 독립성감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 제반 업무와 관련하여 관련 장부 및 관계 서류를 해당부서에 제출을 요구할 수 있습니다. 또한 필요 시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있습니다.(2) 감사의 감사업무에 필요한 경영정보접근을 위한 정관상 내용[정관 제42조의 4 (감사의 직무) 준용]① 감사는 이 회사의 회계와 업무를 감사한다. ② 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시총회의 소집을 청구할 수 있다. ③ 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다. ④ 감사는 필요하면 회의의 목적사항과 소집이유를 서면에 적어 이사(소집권자가 있는 경우에는 소집권자를 말한다. 이하 같다)에게 제출하여 이사회 소집을 청구 할 수 있다. ⑤ 제4항의 청구를 하였는데도 이사가 지체없이 이사회를 소집하지 아니하면 그 청구한 감사가 이사회를 소집할 수 있다. ⑥ 감사는 회사의 비용으로 전문가의 도움을 구할 수 있다. 라. 감사의 주요활동내역 회차 개최일자 의안내용 가결여부 비고 1 2019.01.25 신한은행 당좌대출 한도 만기의 연장의 건 가결 - 2 2019.01.30 유형자산(토지, 건물) 양수의 건 가결 - 3 2019.02.11 안산공장 예산 이전 관련 사업자등록 변경에 관한 건 가결 - 4 2019.03.12 제40기(2018사업년도) 별도 및 연결 재무제표 확정의 건 가결 - 5 2019.03.14 제40기 정기주주총회 개최의 건 가결 - 6 2019.03.14 전자투표 및 전자위임장 제도 시행의 건 가결 - 7 2019.04.01 대표이사 급여조정 및 업무 범위에 관한 건 가결 - 8 2019.04.18 신한은행 시설자금대출 약정의 건 가결 - 9 2019.04.22 국민은행 외상매출채권담보대출 만기 연장의 건 가결 - 10 2019.04.22 임원 승진 인사의 건 가결 - 11 2019.05.30 농협 당좌대출 만기 연장의 건 가결 - 12 2019.06.03 본점 이전의 건 가결 - 13 2019.06.20 신한은행 차입금 만기 연장의 건 가결 - 14 2019.06.21 KEB하나은행 차입금 만기 연장의 건 가결 - ◆click◆『감사위원회(감사) 교육실시 현황』 삽입 11012#*_감사*_교육_*.dsl 41_04_감사_교육_미실시내역 마. 감사 교육 미실시 내역 감사 교육 실시여부 감사 교육 미실시 사유 미실시 당사의 감사는 공인회계사로 충분한 자격요건을 갖추어 별도의 교육을 실시하지 않았습니다. 교육을 대신하여 이사회 개최 전 해당 안건 내용을 충분히 검토할 수 있도록 사전에 자료를 제공하며, 감사 제도 관련정보, 사내 주요 현안 및 요청사항 등에 대해서도 수시로 정보를 제공하고 있습니다. ◆click◆『감사위원회(감사) 지원조직 현황』 삽입 11012#*_감사*_지원조직_*.dsl 42_02_감사_지원조직_현황 바. 감사 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 경영개선팀 1 팀장(12개월) - 회사 경영활동에 대한 감사업무 지원 사. 준법지원인 지원조직 현황당사는 본 보고서 작성일 현재 선임된 준법지원인이 없습니다. ◆click◆『준법지원인 지원조직 현황』 삽입 11012#*_준법지원인_지원조직_*.dsl 43_02_준법지원인_지원조직_해당사항없음 지원조직이 없는 경우에는 그 사실을 기재한다. 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 가. 투표제도 당사는 집중투표제, 서면투표제를 채택하지 않고 있습니다. 나. 전자투표제의 채택여부 당사는 제37기 정기주주총회(2016년 3월 24일)부터 상법 제368조의4 전자투표제도와 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령 제160조제5호 전자위임장권유제도에 따라 전자투표 및 전자위임장권유제도를 필요에 따라 활용하기로 결의하였습니다. 이 제도의 관리업무는 한국예탁결제원에 위탁한 상태이며, 주주는 정한 방법에 따라 주주총회에 참석하지 아니하고 전자투표방식으로 의결권을 행사하거나, 전자위임장을 수여하실 수 있습니다.다. 소수주주권 행사 여부 당사는 공시대상기간 중 소수주주권이 행사되지 않았습니다. 라. 경영권 경쟁 당사는 공시대상기간 중 경영권 경쟁이 발생하지 않았습니다. . VII. 주주에 관한 사항 1. 주주의 분포 가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2019년 06월 30일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 김은정 본인 보통주 3,516,270 29.80 3,516,270 29.80 - (주)보령홀딩스 특수관계인 보통주 1,292,002 10.95 1,292,002 10.95 - 신채리 특수관계인 보통주 29,000 0.25 38,005 0.32 - 신재형 특수관계인 보통주 29,000 0.25 37,542 0.32 - 계 보통주 4,866,272 41.25 4,883,819 41.39 - 우선주 - - - - - ※ 당사의 보고서 제출일 현재 최대주주는 김은정입니다. 특수관계인과 최대주주의 지분율 합계는 당사 발행주식총수 11,800,000주의 41.25%를 차지하고 있습니다. 나. 최대주주의 주요경력 및 개요 최대주주 성명 직위 주요경력(최근 5년간) 기간 경력사항 겸임현황 김 은 정 대표이사 2011년 1월 ~ 현재 보령메디앙스주식회사 대표이사 (주)맘스맘 임원 ◆복수click가능◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11012#*최대주주가단체인경우.dsl ◆복수click가능◆『최대주주의 최대주주(최대출자자)가 법인 또는 단체인 경우』 삽입 11012#*최대주주의최대출자자가단체인경우.dsl ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11012#*최대주주변동내역.dsl ◆click◆『주식 소유현황』 삽입 11012#*주식소유현황.dsl 35_주식소유현황 다. 주식 소유현황 (기준일 : 2019년 06월 30일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 김은정 3,516,270 29.80 - (주)보령홀딩스 1,292,002 10.95 - 우리사주조합 - - - 라. 소액주주현황 ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11012#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 (기준일 : 2019년 06월 30일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 보유주식 비 고 주주수 비율 주식수 비율 소액주주 14,790 99.97 6,933,728 58.76 ※ 당사의 소액주주현황은 제40기 사업연도 주주명부폐쇄기준일 주주명부에 기재된 내용입니다. 2. 주식의 사무 정관상신주인수권의 내용 제 9 조 (신주인수권) ① 이 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다. ② 제1항의 규정에 불구하고 다음 각호의 1의 경우에는 주주외의 자에게 신주를 배정 할 수 있다. 1. 자본시장과금융투자업에관한법률 제165조의6 규정에 의하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우 2. 자본시장과금융투자업에관한법률 제165조의6 규정에 의하여 이사회의 결의로 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 3. 발행하는 주식총수의 100분의20범위내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선 배정하는 경우 4. 회사가 경영상 필요로 외국인투자촉진법에 의한 외국인 투자를 위하여 신주를 발행하는 경우 ③ 제2항에 따라 주주외의 자에게 신주를 배정하는 경우 상법 제416조 제1호, 제2호, 제2호의2, 제3호 및 제4호에서 정하는 사항을 그 납입기일 2주 전까지 주주에게 통지하거나 공고하여야 한다. ④ 주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 신주배정에서 단주가 발생하는 경우에 그 처리 방법은 이사회의 결의로 한다. ⑤ 제2항 내지 제3항의 경우 이외에도 이사회는 이사회의 결의로 임원, 종업원, 외국합작법인, 기술도입선, 회사의 영업상 안정적 거래선,기타 회사의 경영 및 영업상 관련이 있는 자에게 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위내에서 신주를 발행할 수 있다. 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 3월중 주주명부폐쇄시기 익년 1월 1일부터 1월 31일까지 주권의 종류 기명식보통주(8종) 명의개서대리인 하나은행 증권대행부 주주의 특전 없음 공고방법 홈페이지 (www.medience.co.kr) 공고 3. 최근 6개월 간의 주가 및 주식 거래실적 가. 국내증권시장 당사는 코스닥시장에 상장되어 거래소에서 거래가 이루어지고 있습니다. 월별 최고주가 및 최저주가의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원, 주) 종 류 19년 01월 19년 02월 19년 03월 19년 04월 19년 05월 19년 06월 보통주 최 고 10,000 11,300 11,150 11,200 10,600 9,220 최 저 9,100 9,840 10,000 10,250 8,380 8,500 월간거래량 1,013,744 1,914,933 2,853,143 2,205,364 1,646,099 641,709 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원의 현황 가. 임원 현황 (기준일 : 2019년 06월 30일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 김은정 여 1969년 10월 대표이사 등기임원 상근 경영전반 - 미국 세인트루이스 대학원 MBA 3,516,270 - 본인 22년 3개월 2021년 03월 28일 이훈규 남 1963년 05월 대표이사 등기임원 상근 경영전반 - 연세대학교 경영대학원 경영학 석사 - 보령제약㈜ 전략기획실장 - ㈜비알네트콤 대표이사 - - - 1년 3개월 2021년 03월 28일 이영수 남 1960년 08월 사외이사 등기임원 비상근 경영전반 - 충북대학교 경영학 학사 - 이마트 상품본부장 - 신세계그룹 전략실 교수단 - ㈜미래비엠 대표이사(현) - - - 1년 3개월 2021년 03월 28일 이소라 여 1969년 02월 감사 등기임원 비상근 감사 - 가톨릭대학교 경영학과 졸업- 정진회계법인 이사(현) - - - 3년 3개월 2019년 03월 29일 김승호 남 1932년 01월 회장 미등기임원 상근 경영전반 - 고려대 경영대학원- 한국대중약협회회장- 세계대중약협회회장 - - 특수관계인 11년 10개월 - 박수찬 남 1975년 10월 상무 미등기임원 상근 경영기획 - 부산대학교 경영학 학사- 마케팅본부장 - - - 8년 3개월 - 나. 직원 현황 (기준일 : 2019년 06월 30일 ) (단위 : 천원) 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 비고 기간의정함이 없는근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 전체 남 92 - - - 92 5년 5개월 2,263,133 24,599 - 전체 여 74 - - - 74 3년 6개월 1,204,719 16,280 - 합 계 166 - - - 166 4년 7개월 3,467,852 20,891 - * 직원 현황 표는 미등기임원을 포함하여 작성한다 다. 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2019년 06월 30일 ) (단위 : 천원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 2 180,118 90,059 - 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 천원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사 3 1,500,000 사외이사 포함 감사 1 60,000 - 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 천원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 4 604,852 151,213 - 2-2. 유형별 (단위 : 천원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 2 580,852 290,426 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 1 12,000 12,000 - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 12,000 12,000 - 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 천원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 김은정 대표이사 530,452 - 2. 산정기준 및 방법 (단위 : 천원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 김은정 근로소득 급여 530,452 - 이사보수한도의 범위 내에서 수행직무의 가치를 반영한 Position Grade 에 따라 매월 균등 지급하였음- 1월~3월은 2018년도 연봉(1,050백만원)의 1/12 금액을 매월 지급- 4월~6월은 2019년도 연봉(1,071백만원)의 1/12 금액을 매월 지급 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 천원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 김은정 대표이사 530,452 - 2. 산정기준 및 방법 (단위 : ) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 김은정 근로소득 급여 530,452 - 이사보수한도의 범위 내에서 수행직무의 가치를 반영한 Position Grade 에 따라 매월 균등 지급하였음- 1월~3월은 2018년도 연봉(1,050백만원)의 1/12 금액을 매월 지급- 4월~6월은 2019년도 연봉(1,071백만원)의 1/12 금액을 매월 지급 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11012#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl IX. 계열회사 등에 관한 사항 가. 계열회사의 현황본 보고서 보고기간 현재 계열회사는 당사를 제외하고 22개사로서 상장사 1개사(보령제약(주)) 및 비상장사 21개사 ((주)보령홀딩스, (주)보령바이오파마, (주)킴즈컴, (주)보령컨슈머, (주)보령파트너스, (주)맘스맘, 엘아이케이리얼티(주), 금정프로젝트금융투자(주), (주)지영피엘씨, 보령에이엔디메디칼(주), 유피스판매(주), 보령메디앙스천진상무유한공사, (주)신패스홀딩스, (주)신패스 DHN, (주)인터엠디컴퍼니, 바이젠셀(주), 비알엠로지스틱스(주), Boryung Hongkong.Ltd, Four Kross Pte.Ltd, 북경보령의약과기유한공사, (주)포크로스)로 구성되어 있으며, "독점규제 및 공정거래에 관한 법률"상의 출자총액제한 기업집단 또는 상호출자제한 기업집단에 해당되지 않습니다. 나. 계열회사간의 지분현황 회 사 명 투자지분 현황 비고 보령제약(주) 금정프로젝트금융투자(주) : 10%바이젠셀(주) : 29.5%BORYUNG HONGKONG Ltd. : 100% 상장 보령메디앙스(주) 보령제약(주) : 5.37%보령메디앙스천진상무유한공사 : 100%비알엠로지스틱스(주) : 20% 상장 (주)보령바이오파마 - 비상장 (주)킴즈컴 - 비상장 (주)보령컨슈머 - 비상장 (주)보령파트너스 (주)보령바이오파마 : 78.64% 금정프로젝트금융투자(주) : 40% 보령에이엔디메디칼(주) : 70% 비상장 (주)맘스맘 - 비상장 엘아이케이리얼티(주) 금정프로젝트금융투자(주) : 5% 비상장 금정프로젝트금융투자(주) - 비상장 (주)지영피엘씨 - 비상장 보령에이엔디메디칼(주) - 비상장 유피스판매(주) - 비상장 보령메디앙스천진상무유한공사 - 비상장 해외법인 (주)신패스홀딩스 FOUR KROSS PTE. LTD : 100% (주)신패스디에이치엔 : 100% (주)포크로스 : 100% 비상장 (주)인터엠디컴퍼니 - 비상장 바이젠셀(주) - 비상장 비알엠로지스틱스(주) - 비상장 (주)보령홀딩스 보령제약(주) : 33.75%보령메디앙스(주) : 10.95%금정프로젝트금융투자(주) : 40%(주)보령컨슈머 : 100%(주)킴즈컴 : 100% 비상장 BORYUNG HONGKONG Ltd. 북경보령의약과기유한공사 : 100% 비상장 해외법인 FOUR KROSS PTE. LTD - 비상장 해외법인 북경보령의약과기유한공사 - 비상장 해외법인 (주)신패스디에이치엔 (주)인터엠디컴퍼니 : 81.88% 비상장 (주)포크로스 - 비상장 다. 임원 겸직 현황 당사의 등기임원 중 대표이사 김은정은 계열회사의 임원으로 선임되어 있으며 관련사항은 다음과 같습니다. 직위 성명 계열회사 해당업무 선임 및 임기 대표이사 김은정 ㈜맘스맘 경영전반 2018.12.17 ~ 2021.12.17 ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11012#*타법인출자현황.dsl 6_타법인출자현황 라. 타법인출자 현황 (기준일 : 2019년 06월 30일 ) (단위 : 천원, 주, %) 법인명 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 보령제약(주) 1979년 12월 31일 경영참가 367,720 2,373,010 5.37 14,747,576 - - 930,739 2,373,010 5.37 15,678,315 450,017,573 20,306,902 보령메디앙스천진 상무 유한공사 2013년 04월 15일 해외법인설립 228,102 - 100 486,114 - - - - 100 486,114 14,888,730 1,956,943 비알엠로지스틱스(주) 2016년 09월 01일 지분투자 10,000 2,000 20 60,230 - - -15,507 2,000 20 44,723 864,193 108,118 합 계 2,375,010 - 15,293,920 - - 607,124 2,375,010 - 15,723,039 - - ※ 보령제약(주)는 지분율이 20%미만이지만, 중대한 영향력이 있다고 판단되어 지분법을 적용하고 있습니다. 기초잔액 및 평가손익에 해당하는 부분은 한국채택국제회계기준에 따라 지분법이익, 지분법자본변동, 배당 등이 반영된 것입니다. 보령메디앙스 천진 상무 유한공사는 2013년 4월에 당사가 100% 출자하여 설립한 해외법인(중국 천진)입니다.비알엠로지스틱스(주)는 2016년 9월에 신규 설립된 물류회사로 20%의 지분을 출자하였습니다. X. 이해관계자와의 거래내용 1. 최대주주등과의 거래내용 가지급금 및 대여금, 담보제공, 채무보증, 출자 및 출자지분 처분, 유가증권 매수 또는 매도, 부동산 매매, 영업양수도 및 자산의 양수도, 장기공급계약에 관한 사항은 당사의 보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다. 2. 주주(최대주주 등 제외)ㆍ임원ㆍ직원 및 기타 이해관계자와의 거래내용 가. 특수관계자와의 채무보증 등 (기준일 : 2019년 06월 30일) (단위 : 원) 법인명 보증처 보증내용 보증기간 보증금액 (주)맘스맘 NH농협은행종로금융센터 차입금 채무보증 (특정근보증) 본 채무 상환시 까지 2,160,000,000 XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 주주총회의 사록 요약 당사는 12월 결산법인으로 매결산일로부터 90일 이내에 주주총회를 개최하고 있으며, 정기주주총회의 안건은 관련규정에 근거하여 소집통지서에 기재 및 공고하고 있습니다. 제40기 정기주주총회는 2019년 03월 29일(금) 본사 지하 대강당에서 개최 되었습니다. 임시주주총회 및 정기주주총회에 상정된 안건 및 결의 내용은 아래와같습니다. 주총일자 안 건 결 의 내 용 비 고 제40기정기주주총회(2019.03.29) 연결, 별도재무제표 승인의 건 원안대로 승인 - 정관 일부 변경의 건 원안대로 승인 감사선임의 건 의결정족수 부족으로 부결 이사보수한도액 승인의 건 원안대로 승인(15억원) 감사보수한도액 승인의 건 원안대로 승인(6천만원) 제39기정기주주총회(2018.03.28) 연결, 별도재무제표 승인의 건 원안대로 승인 - 이사선임의 건(사내이사 : 1인 신규선임, 1인 재선임, 사외이사 : 1인 신규선임) 원안대로 승인 이사보수한도액 승인의 건 원안대로 승인(15억원) 감사보수한도액 승인의 건 원안대로 승인(6천만원) 제38기정기주주총회(2017.03.28) 연결, 별도재무제표 승인의 건 원안대로 승인 - 이사보수한도액 승인의 건 원안대로 승인(15억원) 감사보수한도액 승인의 건 원안대로 승인(6천만원) 2. 우발부채와 약정사항당기말 현재 당사가 원고로 계류 중인 소송 사건은 1건(소송가액: 129백만원)이 있으며, 당사의 경영진은 동 소송사건이 당사의 연결재무제표에 유의적인 영향이 없을 것으로 예상하고 있습니다. 3. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 (기준일 : 2019년 06월 31일) (단위 : 원) 제 출 처 매 수 금 액 비 고 은 행 - - - 금융기관(은행제외) - - - 법 인 - - - 기타(개인) - - - ※ 해당사항 없음 ◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11012#*신용보강제공현황.dsl ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11012#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11012#*단기매매차익미환수현황.dsl ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11012#*공모자금의사용내역.dsl ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11012#*사모자금의사용내역.dsl 4. 외국지주회사의 자회사 현황 (기준일 : 2019년 06월 30일) (단위 : 원) 구 분 A지주회사 B법인 C법인 D법인 ... 연결조정 연결 후금액 매출액 - - - - - - - 내부 매출액 ( - ) ( - ) ( - ) ( - ) ( - ) ( - ) ( - ) 순 매출액 - - - - - - - 영업손익 - - - - - - - 계속사업손익 - - - - - - - 당기순손익 - - - - - - - 자산총액 - - - - - - - 부채총액 - - - - - - - 자기자본 - - - - - - - 자본금 - - - - - - - 감사인 - - - - - - - 감사ㆍ검토의견 - - - - - - - 비 고 - - - - - - - ※ 해당사항 없음 ◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11012#*합병등전후의재무사항비교표.dsl ◆click◆『보호예수 현황』 삽입 11012#*보호예수현황.dsl 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 ※ 해당사항 없음 2. 전문가와의 이해관계 ※ 해당사항 없음