메디앙스 분기보고서 (2024.09)
3. 연결재무제표 주석

제 46(당) 기 3분기 2024년 01월 01일부터 2024년 09월 30일까지
제 45(전) 기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지
메디앙스주식회사와 그 종속기업

1. 일반사항1.1 지배기업

한국채택국제회계기준 제1110호(연결재무제표)에 의한 지배기업인 메디앙스주식회사(이하 "지배기업")는 화장품, 의약외품 및 아동의류 등의 제조 및 도ㆍ소매를 주요사업목적으로 하여 1979년 4월 28일 설립되었습니다. 지배기업의 본점은 서울특별시 강남구 논현로64길 4에 소재하고 있으며, 충청남도 예산군에 제조시설 및 창고시설을 가지고 있습니다.

2024년 9월 30일로 종료하는 보고기간에 대한 연결재무제표는 지배기업과 지배기업의 종속기업(이하 통칭하여 '연결실체'), 연결실체의 관계기업에 대한 지분으로 구성되어 있습니다.

지배기업은 1995년 1월 13일자로 주식을 한국거래소 코스닥 시장에 상장하였습니 다.

지배기업의 당분기말 현재 자본금은 5,900백만원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주	소유주식수(주)	지 분 율

김은정	3,519,854	29.83%

자기주식	499,287	4.23%

기 타	7,780,859	65.94%

합 계	11,800,000	100.00%

1.2 연결대상 종속기업

당분기말과 전기말 현재 종속기업의 내역은 다음과 같습니다.

종속기업명	소재지	주요영업활동	결산월	당분기말	전기말

지분율	지분율

메디앙스(천진)상무유한공사	중국	수입판매	12월	100%	100%

메디앙스(중국)상무유한공사	중국	수입판매	12월	100%	100%

비알엠로지스틱스㈜(*)	대한민국	화물운송대행	12월	100%	100%

(*)전기 중 관계기업에서 종속기업으로 변경되었습니다.

1.3 종속기업의 요약 재무정보

당분기(말) 및 전기(말) 현재 연결대상 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종속기업명(*1)	구분	자산	부채	자본	매출(*2)	분기순손익(*2)	총포괄손익(*2)

메디앙스(천진)상무유한공사	당분기말	1,589,783	1,201	1,588,581	-	(122,811)	(51,912)

전기말	1,642,975	2,482	1,640,493	131,706	(23,507)	4,811

미적은(중국)상무유한공사	당분기말	9,291,650	7,879,552	1,412,098	6,681,706	(1,152,879)	(1,052,408)

전기말	9,424,999	6,960,493	2,464,506	10,188,034	267,637	297,650

비알엠로지스틱스(주)	당분기말	815,657	570,101	245,556	2,294,738	94,223	94,223

전기말	1,430,455	629,123	801,333	1,808,031	139,031	139,031

(*1) 상기 요약 재무정보는 지배기업과의 회계정책차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 다만 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.(*2) 매출 및 손익의 경우 3분기 기준으로 작성되었습니다.

2. 중요한 회계정책2.1 연결재무제표 작성기준

연결실체의 연결재무제표는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

연결실체의 연결재무제표는 공정가치로 평가된 금융상품 등 아래 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.

회사의 2024년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 연결요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 연결요약분기재무제표는 보고기간말인 2024년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

2.2 회계정책과 공시의 변경

2.2.1 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

연결실체는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습 니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다

(2) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시

공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 이 개정내용을 최초로 적용하는 회계연도 내 중간보고기간에는 해당 내용을 공시할 필요가 없다는 경과규정에 따라 연결재무제표에 미치는 영향이 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1116호 ‘리스’ 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채

판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 제정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ 개정 - '가상자산 공시’

가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.2.2 연결실체가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1021호 ‘환율변동효과’와 기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’ 개정 - 교환가능성 결여

통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

2.3. 회계정책

분기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.2.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

분기연결재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 연결실체의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며,과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.

요약분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 공정가치

당분기 중, 연결실체의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

4.1 금융상품 종류별 공정가치

당분기말과 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(1) 금융자산

(단위: 천원)

금융자산 범주	구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

상각후원가측정금융자산(*)	현금및현금성자산	2,882,037	-	6,142,050	-

매출채권및기타채권	10,150,999	-	9,991,383	-

기타유동금융자산	1,328	-	3,233	-

장기매출채권및기타채권	3,278,216	-	2,420,508	-

기타비유동금융자산	17,039	-	41,239	-

당기손익-공정가치측정금융자산	상장 지분상품	32,920,737	32,920,737	36,176,300	36,176,300

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	상장 지분상품	120	120	159	159

비상장 지분상품	628,368	628,368	587,482	587,482

합계	49,878,844	33,549,225	55,362,354	36,763,941

(*) 상각후원가로 측정된 금융자산은 공정가치를 공시하지 않습니다. 연결실체의 상각후원가로 측정된 금융자산은 할인 효과가 중요하지 아니하여 공정가치가 장부금액에 근사한 것으로 판단하였습니다.

(2) 금융부채

(단위: 천원)

금융부채 범주	구분	당분기말	전기말

장부금액	장부금액

상각후원가측정금융부채(*)	매입채무및기타채무	5,248,847	5,284,548

단기차입금	18,674,822	14,965,130

유동성리스부채	59,197	92,610

기타유동금융부채	895,053	959,513

비유동성리스부채	133,446	27,605

기타비유동금융부채	3,238,772	3,465,673

합계	28,250,137	24,795,079

(*) 상각후원가로 측정된 금융부채는 공정가치를 공시하지 않습니다. 연결실체의 상각후원가로 측정된 금융부채는 할인 효과가 중요하지 아니하여 공정가치가 장부금액에 근사한 것으로 판단하였습니다.

4.2 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)

- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)

- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산

수준1	32,920,737	120	36,176,300	159

수준3	-	628,368	-	587,482

합계	32,920,737	628,488	36,176,300	587,641

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며, 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다.

활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다.

만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다.

연결실체는 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정을 포함하여 재무보고 목적의 공정가치를 측정하고 있습니다. 재무보고 일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 협의하고 있고, 공정가치 수준 간 이동을 발생시키는 사건이나 상황의 변동이 일어난 보고기간종료일에 수준 변동을 인식하고 있습니다.

금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.

- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격

- 파생상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정

나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법을 사용합니다. 유동자산으로 분류된 매출채권 및 기타채권의 경우 장부가액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다.

4.3 수준 3에 해당하는 금융상품의 변동내역

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

기초	587,481	526,437

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	40,887	61,044

기말	628,368	587,481

5. 영업부문

(1) 연결실체는 재화나 용역의 성격을 기준으로 최고경영자의 의사결정을 위해 다음과 같이 2개의 부문으로 구분하여 보고하고 있습니다.

구분	스킨케어 및 용품 사업부문	의류사업부문	기타부문

구분기준	유아용품, 스킨케어 등의 상, 제품	유아동 의류 등의 상, 제품	물류운송대행업

수익을 창출하는 주요 재화	스킨케어, 수유용품	유아동 의류	운송 및 위탁관리

주요 고객	일반 소비자	기업

(2) 당분기와 전분기 중 연결실체의 영업부문에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원) 구분 스킨케어 및용품 의류사업 기타 소계 연결조정 합계 매출액 37,187,426 6,946,492 2,294,738 46,428,656 (7,894,900) 38,533,756 외부매출액 31,495,068 6,946,492 92,197 38,533,756 - 38,533,756 부문간내부매출액 5,692,358 - 2,202,541 7,894,900 (7,894,900) - 부문손익 (4,833,502) (2,242,811) 95,349 (6,980,963) 306,981 (6,673,982) 기타미배분손익 (3,101,319) 법인세비용차감전순손익 (9,775,301) (단위: 천원) 구분 스킨케어 및용품 의류사업 기타 소계 연결조정 합계 매출액 53,062,785 8,040,985 1,835,545 62,939,315 (14,963,070) 47,976,245 외부매출액 39,836,106 8,040,985 99,154 47,976,245 - 47,976,245 부문간내부매출액 13,226,680 - 1,736,390 14,963,070 (14,963,070) - 부문손익 1,977,296 (1,415,172) 129,486 691,610 (2,970,447) (2,278,837) 기타미배분손익 3,365,164 법인세비용차감전순손익 1,086,327 6. 관계기업투자자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자자산의 내역은 없습니다. (2) 당분기와 전기 중 관계기업투자자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 기초장부금액 - 108,552 지분법손익 - 14,082 감소(*) - (122,634) 기말금액 - - (*) 전기 중 비알엠로지스틱스(주) 주식 80%를 추가 취득하여 100% 지분을 보유하게 되었고 지배력을 획득하여 종속법인이 되어 연결범위로 포함되었습니다. 7. 유형자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위: 천원) 구분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 비품 합계 취득원가 10,511,997 31,015,827 65,034 5,828,645 35,070 11,711,605 59,168,178 감가상각누계액 - (5,114,272) (5,534) (3,297,310) (35,068) (11,280,714) (19,732,898) 손상차손누계액 - (618,642) - - - (212,701) (831,343) 정부보조금 - (3,609,654) - (787,214) - - (4,396,868) 합 계 10,511,997 21,673,259 59,500 1,744,121 2 218,190 34,207,069 (전기말) (단위: 천원) 구분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 비품 건설중인자산 합계 취득원가 10,511,997 31,015,827 17,000 5,828,645 35,070 11,661,886 14,100 59,084,525 감가상각누계액 - (4,532,725) (3,896) (2,918,155) (35,068) (11,316,356) - (18,806,200) 손상차손누계액 - (618,642) - - - (231,262) - (849,904) 정부보조금 - (3,690,928) - (921,248) - - - (4,612,176) 합 계 10,511,997 22,173,532 13,104 1,989,242 2 114,267 14,100 34,816,244 (2) 당분기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 구분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 비품 건설중인자산 합계 기초 10,511,997 22,173,532 13,104 1,989,242 2 114,267 14,100 34,816,244 취득 - - 33,934 - 134,807 171,200 - 339,941 처분 - - - - (134,807) (33) - (134,840) 감가상각(*1) - (500,273) (1,638) (245,121) - (67,749) - (814,781) 대체 - - 14,100 - - - (14,100) - 환율변동효과 - - - - - 505 - 505 기말 10,511,997 21,673,259 59,500 1,744,121 2 218,190 - 34,207,069 (*1) 정부보조금으로 인해 감가상각비가 건물 81,274천원, 기계장치 134,034천원 차감된 금액입니다. (전기) (단위: 천원) 구분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 비품 건설중인자산 합계 기초 10,511,997 22,840,562 18,514 2,316,070 2 263,075 - 35,950,220 취득 - - - - - 28,913 14,100 43,013 처분 - - (4,513) - - (1) - (4,514) 감가상각(*1) - (667,030) (897) (326,828) - (180,301) - (1,175,056) 환율변동효과 - - - - - (2) - (2) 연결범위변동(*2) - - - - - 2,583 - 2,583 기말 10,511,997 22,173,532 13,104 1,989,242 2 114,267 14,100 34,816,244 (*1) 정부보조금으로 인해 감가상각비가 건물 108,366천원, 기계장치 178,712천원 차감된 금액입니다.(*2) 종속기업 취득으로 인한 증가입니다. (3) 당분기말 현재 연결실체가 담보로 제공한 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 담보제공자산 장부가액 담보설정금액 담보권자 토지 4,647,106 6,600,000 예산군 33,300,000 한국산업은행 22,071,454 22,385,000 우리은행 남역삼동금융센터 170,000 주식회사 모든오피스 건물 21,039,383 33,300,000 한국산업은행 2,385,478 22,385,000 우리은행 남역삼동금융센터 170,000 주식회사 모든오피스 기계장치 1,744,121 33,300,000 한국산업은행 (4) 보험가입내용 (단위 : 천원) 구분 부보자산 부보금액 보험금수익자 재산종합보험(*1) 건물 및 기계장치 등 48,417,402 메디앙스 화재위험(*2) 건물 7,983,152 메디앙스 (*1) 재산종합보험은 한국산업은행에 질권이 설정되어 있습니다. (*2) 화재보험은 신한은행에 질권이 설정되어 있습니다. 8. 리스 (1) 당분기말 현재 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과목 당분기말 전기말 취득금액 감가상각누계액 순장부금액 취득금액 감가상각누계액 순장부금액 건물 180,680 (27,102) 153,578 - - - 차량운반구 120,537 (89,236) 31,301 281,707 (165,162) 116,545 합 계 301,218 (116,338) 184,879 281,707 (165,162) 116,545 (2) 당분기 및 전기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과목 당분기 전기 기초 116,545 195,286 연결범위의변동 - 53,021 증가 180,680 - 상각 (93,863) (115,662) 리스중단 (18,315) (16,100) 환율변동효과 (168) - 기말 184,879 116,545 (3) 당분기말 현재 리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 리스부채 59,197 133,446 92,610 27,605 (4) 당분기 및 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과목 당분기 전기 기초 120,215 198,358 연결범위변동 - 53,652 증가 179,560 - 이자비용 7,910 7,211 지급 (97,118) (122,471) 리스중단 (18,915) (16,535) 외화환산 990 - 기말 192,642 120,215 (5) 당분기와 전분기 중 리스부채 측정치에 포함되지 않은 단기 및 소액리스와 관련된 비용과 리스관련 총 현금 유출액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과목 당분기 전분기 단기리스 및 소액자산리스 관련 342,333 327,101 리스관련 총 현금 유출액 439,450 400,489 9. 투자부동산 (1) 당분기말과 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과목 당분기말 전기말 토지 16,259,282 16,259,282 건물 2,075,040 2,075,040 건물감가상각누계액 (303,613) (264,706) 합계 18,030,709 18,069,616 (2) 당분기와 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과목 당분기 전기 기초 18,069,616 18,121,492 상각 (38,907) (51,876) 기말 18,030,709 18,069,616 (3) 투자부동산 관련 수익 당분기와 전분기 중 투자부동산과 관련하여 수익 및 비용으로 인식한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 임대수익 560,122 615,670 임대원가 38,907 38,907 10. 무형자산 (1) 당분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과목 기초 취득 상각 손상(*) 기타증(감)액 분기말 산업재산권 62,004 32,972 (28,608) - 28,240 94,608 회원권 110,000 254,120 - - - 364,120 영업권 1,766,989 - - - - 1,766,989 기타의무형자산 384,896 20,943 (57,147) (8,519) (28,240) 311,933 합계 2,323,889 308,035 (85,755) (8,519) - 2,537,650 (*) 당분기 중 미래경제적효익의 유입가능성이 매우 희박하다고 판단한 상표권 등에 대하여 손상차손을 인식하였습니다. (2) 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과목 기초 취득 연결범위변동 상각 손상(*) 대체 환율변동효과 기말 산업재산권 141,774 12,417 - (50,607) (47,791) 6,211 - 62,004 회원권 110,000 - - - - - - 110,000 영업권 - - 1,766,989 - - - - 1,766,989 기타의무형자산 228,993 242,222 - (66,255) (13,871) (6,211) 18 384,896 합계 480,767 254,639 1,766,989 (116,862) (61,662) - 18 2,323,889 (*) 전기 중 미래경제적효익의 유입가능성이 매우 희박하다고 판단한 상표권 등에 대하여 손상차손을 인식하였습니다. 11. 차입금 (1) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 내역 연이자율 당분기말 전기말 국민은행 당좌대출 5.26% - 1,974,795 우리은행 당좌대출(*) 4.54% 2,674,822 2,990,335 일반대출(*) 4.01% 6,000,000 - 시설대출(*) 4.21% 10,000,000 10,000,000 합계 18,674,822 14,965,130 (*) 우리은행 차입금에 대하여 연결실체의 토지와 건물이 담보로 제공되어 있습니다(주석7 참조). (2) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 없습니다. 12. 환불자산, 계약부채 및 환불부채 (1) 연결실체가 고객과의 계약에서 생기는 수익과 관련하여 인식하고 있는 환불자산, 계약부채 및 환불부채는 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 환불자산(*1) 97,307 106,164 계약부채(*2) 102,868 73,709 환불부채 271,014 276,398 (*1) 반품ㆍ환불 회계처리 관련 환불자산으로, 연결재무상태표 상 재고자산으로 계상하고 있습니다. (*2) 고객충성제도, 물량할증 및 수금장려금 관련 계약부채로, 연결재무상태표 상 기타비금융부채(이연수익)으로 계상하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 고객충성제도 94,520 42,838 물량할증 7,746 29,322 수금장려금 602 1,549 합 계 102,868 73,709 (2) 당분기 및 전기 중 환불자산, 계약부채 및 환불부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 환불자산 계약부채 환불부채 환불자산 계약부채 환불부채 기초 106,164 73,709 276,398 139,222 187,315 376,532 전입(환입) (8,857) 29,159 (5,384) (33,058) (113,606) (100,134) 기말 97,307 102,868 271,014 106,164 73,709 276,398 (3) 계약부채에 대해 인식한 수익 전기에서 이월된 계약부채와 관련하여 당분기에 수익으로 인식한 금액은 73,709천원 (전분기 : 187,315천원) 입니다. 13. 종업원급여 (1) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 급여 및 상여 5,625,096 5,577,465 확정급여형 퇴직급여제도 관련 비용 668,519 596,247 장기종업원급여 2,931 2,972 합계 6,296,546 6,176,684 (2) 당분기말과 전기말 현재 확정급여부채 및 기타종업원급여와 관련된 부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 5,481,517 6,042,267 사외적립자산의 공정가치(*) (3,337) (7,432) 소계 5,478,180 6,034,835 장기종업원급여부채 16,367 17,936 합계 5,494,547 6,052,771 (*) 연결실체의 사외적립자산은 전액 국민연금전환금이며, 별도로 퇴직연금에 적립을 하지 않고 있습니다. 14. 주당이익 (1) 당분기와 전분기 중 기본주당이익의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 분기순이익(손실) 2,004,538,751 (7,462,922,996) 5,056,406,813 2,964,866,421 가중평균유통보통주식수 11,300,713 11,300,713 11,300,713 11,300,713 기본주당순이익(손실) 177 (660) 447 262 (2) 당분기 및 전분기 중 발행보통주식수를 유통기간으로 가중평균하여 산정한 유통보통주식수의 산출내역은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구분 당분기 전분기 기초 발행보통주식수 11,800,000 11,800,000 자기주식 효과 (499,287) (499,287) 가중평균유통보통주식수 11,300,713 11,300,713 연결실체는 잠재적 보통주의 희석화 효과가 없으므로 희석주당이익을 별도로 계산하지 않았습니다. 15. 매출 및 매출원가 (1) 당분기와 전분기 중 연결실체의 매출 및 매출원가의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 한 시점에 인식하는 수익 제품매출액 3,761,039 15,286,012 9,436,366 24,243,153 상품매출액 7,510,758 22,585,290 5,086,544 23,007,784 기타매출액 39,147 102,332 44,858 109,638 기간에 걸쳐 인식하는 수익 부동산임대매출액 178,288 560,122 187,799 615,670 매출액 계 11,489,232 38,533,756 14,755,567 47,976,245 매출원가 제품매출원가 2,446,558 8,402,886 4,540,424 12,502,708 상품매출원가 3,511,039 10,453,269 2,705,693 11,411,673 기타매출원가 28,178 90,222 97,692 97,692 부동산임대매출원가 12,969 38,907 12,969 38,907 매출원가 계 5,998,744 18,985,284 7,356,778 24,050,980 (2) 당분기와 전분기 중 연결실체의 지역별 매출 정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 국내 22,289,003 25,624,743 아시아 16,198,121 22,331,374 기타 46,632 20,128 합 계 38,533,756 47,976,245 (3) 당분기 및 전분기 중 연결실체 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객에 대한 매출액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 고객명 영업부문 당분기 전분기 매출액 매출 비중 매출액 매출 비중 A고객사 스킨케어 및 용품,의류사업부문 7,932,955 20.59% 7,578,429 15.80% B고객사 스킨케어 및 용품 5,042,465 13.09% 9,287,860 19.36% 16. 법인세 법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세자산 및 부채의 증감 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다. 17. 우발부채와 약정사항 (1) 당분기말 현재 연결실체와 금융기관간 주요 약정내용은 다음과 같습니다. (원화 단위: 천원, 외화: USD) 금융기관 구분 통화 한도 사용액 우리은행(*) 일반한도대출 KRW 3,000,000 2,674,822 일반대출 KRW 6,000,000 6,000,000 시설대출 KRW 10,000,000 10,000,000 국민은행 외상매출채권전자대출 KRW 2,700,000 1,224,457 신한은행 수입신용장(일람불) USD 2,000,000 - 합계 KRW 21,700,000 19,899,279 USD 2,000,000 - (*) 우리은행의 자금대출과 관련하여 역삼동 사옥 토지 및 건물(장부금액 24,457백만원)이 담보로 제공되어 있습니다(주석 7 참조). (2) 당분기말 현재 연결실체가 피고로 계류 중인 소송 사건은 없습니다. 또한 원고로 계류 중인 소송사건은 2건(소송가액 : 6,649백만원)으로 현재로서는 최종결과를 합리적으로 예측할 수 없습니다. (3) 연결실체는 당분기말 현재 다음과 같은 로열티계약을 체결하고 있습니다. (단위: 천원) 계약상대방 조건 계약기간 로열티 지급액 계약시점 계약만기 당분기 전분기 Tartine et Cfocolat Babies' Product와 Kids Product의 분기당 순매출액에 대해 각각 7% 및 5%를 로열티로 지급하며, 분기당 $300,000 미니멈으로 보증 2024년 01월 2028년 12월 1,217,622 1,276,454 (4) 당분기말 현재 연결실체는 서울보증보험의 이행보증보험에 가입하고 있으며, 부보금액은 58,164천원입니다. 18. 특수관계자와의 거래 (1) 당기말과 전기말 현재 연결실체의 최상위지배자는 김은정이며, 연결실체에 유의적인 영향력을 행사할 수 있거나 연결실체가 유의적인 영향력을 행사할 수 있는 회사는 다음과 같습니다. 특수관계 구분 당분기말 전기말 기타의 특수관계자 (주)보령 (주)보령 (주)보령의 특수관계인 (주)보령의 특수관계인 (주)맘스맘 등 (주)맘스맘 등 모스보령정보과기유한공사 모스보령정보과기유한공사 (2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계 구분 특수관계자명 거래내용 당분기 전분기 종속기업(*) 비알엠로지스틱스(주) 매출 - 438 매입 - 832,504 기타의특수관계자 (주)보령 배당금수익 304,258 304,258 매입 135,190 178,184 (주)보령바이오파마 매출 79,207 87,028 (주)지영피엘씨 매입 123,903 227,565 일신당인쇄소 매입 81,346 142,794 (주)맘스맘 매출 1,444,709 2,542,810 용역매출 111,338 131,583 매입 26,232 68,598 수수료비용 3,268,887 2,476,791 유피스판매(주) 매출 13,665 - 용역매출 9,000 9,000 매입 525,223 351,657 모스보령정보과기유한공사 매출 2,792,071 6,756,407 (*) 비알엠로지스틱스(주)는 2023년 4월에 종속기업으로 편입되었습니다. 연결실체에 편입되기 이전 기간에 대한 손익입니다. (3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계 구분 특수관계자명 당분기말 전기말 채권 채무 채권 채무 기타의특수관계자 (주)보령 - 585,589 - 598,362 (주)보령바이오파마 28,581 - 29,562 - 일신당인쇄소 - 11,483 - 31,030 (주)지영피엘씨 - 38,943 - 26,147 (주)맘스맘(*1) 7,215,788 7,388 5,121,107 7,963 유피스판매(주) 204,365 99,174 184,673 67,892 모스보령정보과기유한공사 5,744,203 - 5,485,461 - 합계 13,192,937 742,577 10,820,803 731,394 (*1) 당분기말 맘스맘 채권에 대하여 대손충당금이 1,340,576천원 설정되어있습니다. (4) 당분기와 전분기 중 지배기업의 주요 경영진에 대한 보상의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 단기급여 1,028,266 1,033,898 퇴직급여 203,191 165,692 합계 1,231,457 1,199,590 (5) 당분기말 현재 회사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 담보 및 지급보증, 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 지급보증은 없습니다. 한편, 연결실체는 (주)맘스맘에 대한 채권 중 일부에 대하여 (주)맘스맘의 최대주주와 지급보증계약을 체결하였습니다. 19. 사업결합 (1) 2023년 3월 31일 연결실체는 대한민국에서 물류운송대행업을 영위하고 있는 비알엠로지스틱스(주)의 지분 80%를 1,906,952천원에 취득하여, 기존 보유지분 20%에 80%를 합산하여 100% 지분을 보유함으로써 지배력을 획득하게 되었습니다. 연결실체가 비알엠로지스틱스(주)를 인수하는 과정에서 1,768,897천원의 영업권이 발생하였습니다. (2) 전기 중 비알엠로지스틱스(주)에 대하여 지불한 이전대가와 취득일 기준으로 인수한 자산 및 부채의 가액의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 금액 이전대가 현금 1,906,952 사업결합 전 보유하던 비알엠로지스틱스(주) 지분(20%)의 공정가치 476,738 합계 2,383,690 취득한 자산과 인수한 부채의 계상액 현금및현금성자산 778,711 매출채권 및 기타채권 391,409 유형자산 2,584 영업권 1,768,897 매입채무 및 기타채무 (295,758) 퇴직급여채무 (262,153) 합계 2,383,690 (3) 취득일기준 매출채권 및 기타채권의 공정가치는 391,409천원이며, 이 중 매출채권의 공정가치는 388,130천원입니다. 조건부대가 및 식별가능한 무형자산은 인식되지 아니하였습니다. (4) 전기 중 사업결합 전에 보유하였던 비알엠로지스틱스(주)의 지분 20%를 공정가치로 측정하여 353,779천원을 기타수익으로 인식하였습니다. 4. 재무제표 4-1. 재무상태표 재무상태표 제 46 기 3분기말 2024.09.30 현재 제 45 기말 2023.12.31 현재 (단위 : 원) 제 46 기 3분기말 제 45 기말 자산 유동자산 22,271,609,853 23,498,360,692 현금및현금성자산 1,990,663,635 4,032,874,877 매출채권 및 기타채권 11,634,321,319 10,284,138,461 재고자산 8,517,652,964 8,965,978,069 기타유동비금융자산 128,263,155 215,106,705 당기법인세자산 708,780 262,580 비유동자산 92,016,439,604 95,145,656,260 장기매출채권 3,278,215,732 2,420,508,313 당기손익-공정가치측정금융자산 32,920,737,240 36,176,299,980 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 628,488,381 587,640,827 종속기업투자자산 2,403,066,000 2,403,066,000 기타비유동금융자산 17,039,200 41,239,251 유형자산 34,196,792,216 34,802,332,916 사용권자산 23,726,704 86,247,028 투자부동산 18,030,708,685 18,069,615,677 무형자산 516,540,695 556,899,698 기타비유동비금융자산 1,124,751 1,806,570 자산총계 114,288,049,457 118,644,016,952 부채 유동부채 26,452,742,637 21,853,723,107 매입채무 및 기타채무 6,075,535,601 5,391,462,061 단기차입금 18,674,822,494 14,965,129,946 유동성리스부채 15,744,994 60,837,488 기타유동금융부채 835,127,287 881,700,201 당기법인세부채 326,218,156 기타유동비금융부채 254,280,304 278,195,032 환불부채 271,013,801 276,398,379 비유동부채 9,316,856,255 12,432,500,371 비유동 리스부채 8,944,388 27,605,466 기타비유동금융부채 3,238,772,500 3,465,672,500 확정급여채무 5,142,027,114 5,737,507,608 이연법인세부채 927,112,253 3,201,714,797 부채총계 35,769,598,892 34,286,223,478 자본 자본금 5,900,000,000 5,900,000,000 자본잉여금 2,750,339,984 2,750,339,984 자본조정 (4,580,063,958) (4,580,063,958) 기타포괄손익누계액 101,015,884 68,710,973 이익잉여금 74,347,158,655 80,218,806,475 자본총계 78,518,450,565 84,357,793,474 자본과부채총계 114,288,049,457 118,644,016,952 4-2. 포괄손익계산서 포괄손익계산서 제 46 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지 제 45 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 (단위 : 원) 제 46 기 3분기 제 45 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 10,969,846,669 37,452,212,161 18,180,895,295 50,784,030,201 매출원가 5,944,149,893 18,731,434,477 8,757,878,417 25,490,309,516 매출총이익 5,025,696,776 18,720,777,684 9,423,016,878 25,293,720,685 판매비와관리비 5,648,475,165 24,147,963,771 8,876,933,103 25,060,845,024 영업이익(손실) (622,778,389) (5,427,186,087) 546,083,775 232,875,661 기타수익 25,469,483 485,816,797 168,281,865 493,006,275 기타비용 61,251,348 102,668,901 (18,752,741) 517,692,485 금융수익 86,094 954,563,425 3,164,381,231 3,470,188,315 금융비용 (3,519,302,500) 3,777,048,365 (2,436,507,756) 455,510,043 법인세비용차감전순이익(손실) 2,860,828,340 (7,866,523,131) 6,334,007,368 3,222,867,723 법인세비용(수익) 372,707,136 (1,928,085,438) (1,151,026,130) 분기순이익 2,488,121,204 (5,938,437,693) 6,334,007,368 4,373,893,853 기타포괄손익 (26,334) 99,094,784 (25,326) (665,865,048) 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 기타포괄손익 (26,334) 99,094,784 (25,326) (665,865,048) 확정급여제도의재측정요소 66,789,873 (690,155,951) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 (26,334) 32,304,911 (25,326) 24,290,903 총포괄이익(손실) 2,488,094,870 (5,839,342,909) 6,333,982,042 3,708,028,805 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 220 (525) 560 387 4-3. 자본변동표 자본변동표 제 46 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지 제 45 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 자본조정 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2023.01.01 (기초자본) 5,900,000,000 2,750,339,984 (4,580,063,958) 20,417,013 73,855,076,877 77,945,769,916 분기순이익 4,373,893,853 4,373,893,853 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가손익 24,290,903 24,290,903 확정급여제도의재측정요소 (690,155,951) (690,155,951) 2023.09.30 (기말자본) 5,900,000,000 2,750,339,984 (4,580,063,958) 44,707,916 77,538,814,779 81,653,798,721 2024.01.01 (기초자본) 5,900,000,000 2,750,339,984 (4,580,063,958) 68,710,973 80,218,806,475 84,357,793,474 분기순이익 (5,938,437,693) (5,938,437,693) 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가손익 32,304,911 32,304,911 확정급여제도의재측정요소 66,789,873 66,789,873 2024.09.30 (기말자본) 5,900,000,000 2,750,339,984 (4,580,063,958) 101,015,884 74,347,158,655 78,518,450,565 4-4. 현금흐름표 현금흐름표 제 46 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지 제 45 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 (단위 : 원) 제 46 기 3분기 제 45 기 3분기 영업활동현금흐름 (6,458,587,960) (2,357,414,540) 영업에서 창출한 현금흐름 (5,886,806,747) (2,361,494,050) 분기순이익 (5,938,437,693) 4,373,893,853 분기순이익조정을 위한 가감 3,783,450,225 (1,385,389,867) 법인세비용 (1,928,085,438) (1,151,026,130) 이자비용 521,485,625 455,510,043 유형자산처분손실 2,000 4,212,800 무형자산손상차손 8,518,833 55,564,487 대손상각비 1,456,465,695 1,359,157,080 감가상각비 849,548,692 942,300,576 무형자산상각비 85,754,939 87,444,316 사용권자산상각비 44,205,561 70,062,604 외화환산손실 14,662,487 61,739,564 기타장기종업원급여 2,930,860 2,971,730 퇴직급여 601,977,122 553,746,708 세금과공과 291,630 지급수수료 2,130,590 재고자산평가손실(환입) (18,723,799) (216,832,866) 재고자산감모손실 1,841,779 재고자산처분손실 397,648 당기손익-공정가치측정 금융자산평가손실 3,255,562,740 이자수익 (305,225) (1,644,835) 배당금수익 (954,258,200) (304,258,200) 유형자산처분이익 (49,256,809) 재고자산처분이익 1,142,045 (27,072) 기타의 대손충당금환입 (29,947,796) 외화환산이익 (109,905,352) (112,010,933) 당기손익-공정가치측정 금융자산평가이익 (3,164,285,280) 잡이익 (693,771) (306,090) 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 (3,731,819,279) (5,349,998,036) 매출채권의 증가 (3,379,280,128) (6,149,522,182) 기타채권의 감소(증가) (188,185,129) (42,700,893) 재고자산의 감소(증가) 465,906,859 (1,009,349,493) 기타유동비금융자산의 증가 86,843,550 (280,022,753) 기타비유동비금융자산의 감소 681,819 679,330 매입채무의 증가(감소) 371,895,454 2,242,010,992 기타채무의 감소 312,178,086 369,666,032 기타유동금융부채의 증가(감소) (29,709,268) 66,901,145 기타비유동금융부채의 감소 (226,900,000) (217,251,109) 기타유동비금융부채의 증가(감소) (23,914,728) 43,398,891 환불부채의 증가(감소) (5,384,578) (42,995,857) 기타장기종업원급여의 지급 (4,500,000) (3,869,970) 국민연금전환금의 지급 4,094,450 퇴직금의 지급 (1,115,545,666) (326,942,169) 이자수취 138,435 1,479,568 이자지급 (524,984,468) (471,339,922) 법인세환급(납부) (46,935,180) 473,939,864 투자활동현금흐름 766,535,020 (1,808,043,042) 배당금수취 954,258,200 304,258,200 비유동성임차보증금의감소 22,037,780 유형자산의 처분 184,095,219 300,000 무형자산의 처분 46,769,960 종속기업투자주식의 취득 (1,906,952,000) 유형자산의 취득 (339,941,410) (26,500,000) 투자활동으로 분류된 무형자산의 취득 (53,914,769) (225,919,202) 재무활동현금흐름 3,663,423,548 (1,215,964,249) 단기차입금의 순증감 3,709,692,548 10,994,923,427 유동성장기차입금의 상환 (12,137,500,000) 유동성리스부채의 상환 (46,269,000) (73,387,676) 현금및현금성자산 순증가(감소) (2,028,629,392) (5,381,421,831) 기초현금및현금성자산 4,032,874,877 6,234,468,940 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 (13,581,850) (50,372,089) 분기말현금및현금성자산 1,990,663,635 802,675,020 5. 재무제표 주석 제 46(당) 기 3분기 2024년 01월 01일부터 2024년 09월 30일까지 제 45(전) 기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 메디앙스주식회사 1. 당사의 개요 메디앙스주식회사(이하 "당사")는 화장품, 의약외품 및 아동의류 등의 제조 및 도ㆍ소매를 주요사업목적으로 하여 1979년 4월 28일 설립되었습니다. 당사의 본점은 서울특별시 강남구 논현로64길 4에 소재하고 있으며, 충청남도 예산군에 제조시설 및 창고시설을 가지고 있습니다. 당사는 1995년 1월 3일자로 주식을 한국거래소 코스닥 시장에 상장하였습니다. 당분기말 현재 자본금은 5,900백만원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 주 주 소유주식수(주) 지 분 율 김은정 3,519,854 29.83% 자기주식 499,287 4.23% 기 타 7,780,859 65.94% 합 계 11,800,000 100.00% 2. 중요한 회계정책 2.1 재무제표 작성기준 당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표입니다. 당사는 종속기업과 공동기업 및 관계기업에 대한 투자자산에 대하여 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법을 선택하여 회계처리하고 있습니다. 한편, 종속기업과 공동기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 회사의 2024년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기재무제표는 보고기간말인 2024년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 2.2 회계정책과 공시의 변경 2.2.1 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 당사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습 니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다 (2) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시 공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 이 개정내용을 최초로 적용하는 회계연도 내 중간보고기간에는 해당 내용을 공시할 필요가 없다는 경과규정에 따라 중간재무제표에 미치는 영향이 없습니다. (3) 기업회계기준서 제1116호 ‘리스’ 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채 판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (4) 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ 개정 - '가상자산 공시’ 가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2.2.2 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1021호 ‘환율변동효과’와 기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’ 개정 - 교환가능성 결여 통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. 2.3. 회계정책 분기재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책과 계산방법은 주석 2.2.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 분기재무제표 작성시 회사의 경영진은 회계정책의 적용과 보고되는 자산ㆍ부채의 장부금액 및 이익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 공정가치 당분기 중, 당사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다. 4.1 금융상품 종류별 공정가치 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (1) 금융자산 (단위: 천원) 금융자산 범주 구분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 상각후원가측정금융자산(*) 현금및현금성자산 1,990,664 (*) 4,032,875 (*) 매출채권및기타채권 11,634,321 (*) 10,284,138 (*) 장기매출채권및기타채권 3,278,216 (*) 2,420,508 (*) 기타비유동금융자산 17,039 (*) 41,239 (*) 당기손익-공정가치측정금융자산 상장 지분상품 32,920,737 32,920,737 36,176,300 36,176,300 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상장 지분상품 120 120 159 159 비상장 지분상품 628,368 628,368 587,482 587,482 합계 50,469,465 33,549,225 53,542,701 36,763,941 (*) 상각후원가로 측정된 금융자산은 공정가치를 공시하지 않습니다. 당사의 상각후원가로 측정된 금융자산은 할인 효과가 중요하지 아니하여 공정가치가 장부금액에 근사한 것으로 판단하였습니다. (2) 금융부채 (단위: 천원) 금융부채 범주 구분 당분기말 전기말 장부금액 장부금액 상각후원가측정금융부채(*) 매입채무및기타채무 6,075,536 5,391,462 단기차입금 18,674,822 14,965,130 유동성리스부채 15,745 60,837 기타유동금융부채 835,127 881,700 비유동성리스부채 8,944 27,605 기타비유동금융부채 3,238,773 3,465,673 합계 28,848,947 24,792,407 (*) 상각후원가로 측정된 금융부채는 공정가치를 공시하지 않습니다. 당사의 상각후원가로 측정된 금융부채는 할인 효과가 중요하지 아니하여 공정가치가 장부금액에 근사한 것으로 판단하였습니다. 4.2 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1) - 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2) - 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3) 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 수준1 32,920,737 120 36,176,300 159 수준3 - 628,368 - 587,482 합계 32,920,737 628,488 36,176,300 587,641 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며, 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다. 당사는 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정을 포함하여 재무보고 목적의 공정가치를측정하고 있습니다. 재무보고 일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 협의하고 있고, 공정가치 수준 간 이동을 발생시키는 사건이나 상황의 변동이 일어난보고기간종료일에 수준 변동을 인식하고 있습니다. 금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다. - 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격 - 파생상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법을 사용합니다. 유동자산으로 분류된 매출채권 및 기타채권의 경우 장부가액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다. 4.3 수준 3에 해당하는 금융상품의 변동내역 (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 기초 587,481 526,437 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 40,887 61,044 기말 628,368 587,481 5. 관계기업투자 (1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 없습니다. (2) 당분기와 전기 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 기초금액 - 10,000 대체(*) - (10,000) 기말금액 - - (*) 전분기 중 비알엠로지스틱스(주) 주식을 80% 추가 취득하여 100% 지분을 보유하게 되었습니다. 이에 따라 지배력을 획득함으로써 종속기업투자주식으로 대체하였습니다. 6. 종속기업투자 (1) 종속기업 현황 당분기말과 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 종속기업명 소재지 주요영업활동 당분기말 전기말 소유지분율 장부금액 소유지분율 장부금액 메디앙스(천진)상무유한공사 중국 수입판매 100% 486,114 100% 486,114 메디앙스(중국)상무유한공사(*1) 중국 수입판매 100% - 100% - 비알엠로지스틱스(주)(*2) 한국 화물운송대행 100% 1,916,952 100% 1,916,952 합계 2,403,066 2,403,066 (*1) 2020년 5월 신규 설립된 법인으로서, 중화인민공화국회사법 및 기타 관련 법령에 따라 설립일로부터 30년 이내 출자금 RMB 50,000,000을 납부하여야 합니다. 당분기말 현재 당사는 출자금을 납부하지 아니하였습니다. 2024년 중화인민공화국회사법 개정으로 인하여 2027년 6월 30일까지 정관에 납입할 금액을 기록하고 5년이내(2032년 6월 30일)까지 완납하여야 하며, 현재 출자금 납입규모가 확정되지 않았습니다. (*2) 전기 중 비알엠로지스틱스(주) 주식을 80% 추가 취득하여 100% 지분을 보유하게 되었습니다. (2) 당분기(말)과 전기(말) 현재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 종속기업명 구분 자산 부채 자본 매출 분기순손익 총포괄손익 메디앙스(천진)상무유한공사 당분기말 1,589,783 1,201 1,588,581 - (122,811) (51,912) 전기말 1,642,975 2,482 1,640,493 131,706 (23,507) 4,811 미적은(중국)상무유한공사 당분기말 9,291,650 7,879,552 1,412,098 6,681,706 (1,152,879) (1,052,408) 전기말 9,424,999 6,960,493 2,464,506 10,188,034 267,637 297,650 비알엠로지스틱스(주) 당분기말 815,657 570,101 245,556 2,294,738 94,223 94,223 전기말 1,430,455 629,123 801,333 1,808,031 139,031 139,031 (*1) 전기 손익의 경우 분기기준으로 작성되었습니다. 7. 유형자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위: 천원) 구분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 비품 건설중인자산 합계 취득원가 10,511,997 31,015,827 65,034 5,828,645 35,070 11,539,088 - 58,995,661 감가상각누계액 - (5,114,272) (5,534) (3,297,310) (35,068) (11,118,473) - (19,570,657) 손상차손누계액 - (618,642) - - - (212,701) - (831,343) 정부보조금 - (3,609,654) - (787,214) - - - (4,396,868) 합 계 10,511,997 21,673,259 59,500 1,744,121 2 207,914 - 34,196,793 (전기말) (단위: 천원) 구분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 비품 건설중인자산 합계 취득원가 10,511,997 31,015,827 17,000 5,828,645 35,070 11,489,979 14,100 58,912,618 감가상각누계액 - (4,532,725) (3,896) (2,918,155) (35,068) (11,158,360) - (18,648,204) 손상차손누계액 - (618,642) - - - (231,262) - (849,904) 정부보조금 - (3,690,928) - (921,248) - - - (4,612,177) 합 계 10,511,997 22,173,532 13,104 1,989,242 2 100,356 14,100 34,802,333 (2) 당분기와 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 구분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 비품 건설중인자산 합계 기초 10,511,997 22,173,532 13,104 1,989,242 2 100,356 14,100 34,802,333 취득 - - 33,934 - 134,807 171,200 - 339,941 처분 - - - - (134,807) (33) - (134,840) 감가상각(*) - (500,273) (1,638) (245,122) - (63,609) - (810,642) 대체 - - 14,100 - - - (14,100) - 기말 10,511,997 21,673,259 59,500 1,744,120 2 207,914 - 34,196,792 (*) 정부보조금으로 인해 감가상각비가 건물 81,274천원, 기계장치 134,034천원 차감된 금액입니다. (전기) (단위: 천원) 구분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 비품 건설중인자산 합계 기초 10,511,997 22,840,562 18,513 2,316,071 2 248,709 - 35,935,854 취득 - - - - - 26,500 14,100 40,600 처분 - - (4,512) - - (1) - (4,513) 감가상각(*) - (667,030) (897) (326,829) - (174,852) - (1,169,608) 기말 10,511,997 22,173,532 13,104 1,989,242 2 100,356 14,100 34,802,333 (*) 정부보조금으로 인해 감가상각비가 건물 108,366천원, 기계장치 178,712천원 차감된 금액입니다. (3) 당분기말 현재 회사가 담보로 제공한 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 담보제공자산 장부가액 담보설정금액 담보권자 토지 4,647,106 6,600,000 예산군 33,300,000 한국산업은행 22,071,454 22,385,000 우리은행 남역삼동금융센터 170,000 주식회사 모든오피스 건물 21,039,383 33,300,000 한국산업은행 2,385,478 22,385,000 우리은행 남역삼동금융센터 170,000 주식회사 모든오피스 기계장치 1,744,121 33,300,000 한국산업은행 (4) 보험가입내용 (단위: 천원) 구분 부보자산 부보금액 보험금수익자 재산종합보험(*1) 건물 및 기계장치 등 48,417,402 메디앙스 화재위험(*2) 건물 7,983,152 메디앙스 (*1) 재산종합보험은 한국산업은행에 질권이 설정되어 있습니다. (*2) 화재보험은 신한은행에 질권이 설정되어 있습니다. 8. 리스 (1) 당분기말과 전기말 현재 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과목 당분기말 전기말 취득금액 감가상각누계액 순장부금액 취득금액 감가상각누계액 순장부금액 차량운반구 59,941 (36,215) 23,726 221,111 (134,864) 86,247 (2) 당분기와 전기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과목 당분기 전기 기초 86,247 195,286 취득 - - 상각 (44,206) (92,939) 리스중단 (18,315) (16,100) 기말 23,726 86,247 (3) 당분기말과 전기말 현재 리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 리스부채 15,745 8,944 60,837 27,605 (4) 당분기 및 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과목 당분기 전기 기초 88,443 198,358 이자비용 1,431 3,981 지급 (46,269) (97,361) 리스중단 (18,916) (16,535) 기말 24,689 88,443 (5) 당분기와 전분기 중 리스부채 측정치에 포함되지 않은 단기 및 소액리스와 관련된 비용과 리스관련 총 현금 유출액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 단기리스 및 소액자산리스 139,496 100,915 리스관련 총 현금 유출액 185,765 174,303 9. 투자부동산 (1) 당분기말과 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과목 당분기말 전기말 토지 16,259,282 16,259,282 건물 2,075,040 2,075,040 건물감가상각누계액 (303,613) (264,706) 합 계 18,030,709 18,069,616 (2) 당분기와 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과목 당분기 전기 기초 18,069,616 18,121,492 상각 (38,907) (51,876) 기말 18,030,709 18,069,616 (3) 투자부동산 관련 수익 당분기와 전분기 중 투자부동산과 관련하여 수익과 비용으로 인식한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 임대수익 560,122 615,670 임대원가 38,907 38,907 10. 무형자산 (1) 당분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과목 기초 취득 상각 손상(*1) 기타증(감)액 당분기말 산업재산권 62,004 32,972 (28,608) - 28,240 94,608 회원권 110,000 - - - - 110,000 기타의무형자산(*2) 384,896 20,942 (57,147) (8,519) (28,240) 311,932 합계 556,900 53,914 (85,755) (8,519) - 516,540 (*1) 당분기 중 미래경제적효익의 유입가능성이 매우 낮다고 판단한 상표권 등에 대하여 손상차손을 인식하였습니다.(*2) 당분기말 현재 기타의무형자산에는 국고보조금 39,667천원이 포함되어 있습니다. (2) 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과목 기초 취득 상각 손상(*1) 기타증(감)액 전기말 산업재산권 141,774 12,417 (50,607) (47,791) 6,211 62,004 회원권 110,000 - - - - 110,000 기타의무형자산(*2) 227,828 242,223 (65,073) (13,871) (6,211) 384,896 합계 479,602 254,640 (115,680) (61,662) - 556,900 (*1) 전기 중 미래경제적효익의 유입가능성이 매우 낮다고 판단한 상표권 등에 대하여 손상차손을 인식하였습니다.(*2) 전기말 현재 기타의무형자산에는 국고보조금 50,167천원이 포함되어 있습니다. 11. 차입금 (1) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 내역 연이자율 당분기말 전기말 국민은행 당좌대출 5.26% - 1,974,795 우리은행 당좌대출 4.54% 2,674,822 2,990,335 일반대출 4.01% 6,000,000 - 시설자금대출(*) 4.21% 10,000,000 10,000,000 합계 18,674,822 14,965,130 (*) 우리은행 차입금에 대하여 당사의 토지와 건물이 담보로 제공되어 있습니다(주석7 참조). (2) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 없습니다. 12. 환불자산, 계약부채 및 환불부채 (1) 당사가 고객과의 계약에서 생기는 수익과 관련하여 인식하고 있는 계약자산, 계약부채 및 환불부채는 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 환불자산(*1) 97,307 106,164 계약부채(*2) 102,868 73,709 환불부채 271,014 276,398 (*1) 반품ㆍ환불 회계처리 관련 자산으로, 재무상태표 상 재고자산으로 계상하고 있습니다.(*2) 고객충성제도, 물량할증 및 수금장려금 관련 계약부채로, 재무상태표 상 기타비금융부채(이연수익)으로 계상하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 고객충성제도 94,520 42,838 물량할증 7,746 29,322 수금장려금 602 1,549 합 계 102,868 73,709 (2) 당분기 및 전기 중 환불자산, 계약부채 및 환불부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 환불자산 계약부채 환불부채 환불자산 계약부채 환불부채 기초 106,164 73,709 276,398 139,222 187,315 376,532 전입(환입) (8,857) 29,159 (5,384) (33,058) (113,606) (100,134) 기말 97,307 102,868 271,014 106,164 73,709 276,398 (3) 계약부채에 대해 인식한 수익 전기에서 이월된 계약부채와 관련하여 당분기에 수익으로 인식한 금액은 73,709천원 (전분기 : 187,315천원) 입니다. 13. 종업원급여 (1) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 급여 및 상여 4,700,449 4,896,007 확정급여형 퇴직급여제도 관련 비용 601,977 553,747 장기종업원급여 2,931 2,972 합계 5,305,357 5,452,726 (2) 당분기말과 전기말 현재 확정급여부채 및 기타종업원급여와 관련된 부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 5,128,997 5,727,003 사외적립자산의 공정가치(*) (3,338) (7,432) 소계 5,125,659 5,719,571 장기종업원급여부채 16,367 17,936 합계 5,142,026 5,737,507 (*) 당사의 사외적립자산은 전액 국민연금전환금이며, 별도로 퇴직연금에 적립을 하고 있지 않습니다. 14. 주당이익 (1) 당분기와 전분기 중 기본주당이익의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 원, 주) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 분기순이익 2,488,121,204 (5,938,437,693) 6,334,007,368 4,373,893,853 가중평균유통보통주식수 11,300,713 11,300,713 11,300,713 11,300,713 기본주당순이익 220 (525) 560 387 (2) 당분기 및 전분기 중 발행보통주식수를 유통기간으로 가중평균하여 산정한 유통보통주식수의 산출내역은 다음과 같습니다. (단위: 원,주) 구분 당분기 전분기 기초 발행보통주식수 11,800,000 11,800,000 자기주식 효과 (499,287) (499,287) 가중평균유통보통주식수 11,300,713 11,300,713 당사는 잠재적 보통주의 희석화 효과가 없으므로 희석주당이익을 별도로 계산하지 않았습니다. 15. 매출 및 매출원가 (1) 당분기와 전분기 중 회사의 매출 및 매출원가의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 한 시점에 인식하는 수익 제품매출액 3,762,493 15,287,466 9,436,367 24,243,153 상품매출액 7,019,506 21,594,488 8,556,731 25,914,723 기타매출액 9,560 10,136 - 10,484 기간에 걸쳐 인식하는 수익 부동산임대매출액 178,288 560,122 187,797 615,670 매출액 계 10,969,847 37,452,212 18,180,895 50,784,030 매출원가 제품매출원가 2,446,558 8,402,886 4,540,424 12,502,708 상품매출원가 3,484,623 10,289,641 4,204,486 12,948,695 부동산임대매출원가 12,969 38,907 12,968 38,907 매출원가 계 5,944,150 18,731,434 8,757,878 25,490,310 (2) 당분기와 전분기 중 회사의 지역별 매출 정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 국내 22,198,260 25,525,588 아시아 15,207,320 25,238,314 기타 46,632 20,128 합 계 37,452,212 50,784,030 (3) 당분기 및 전분기 중 당사 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객에 대한 매출액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 고객명 영업부문 당분기 전분기 매출액 매출 비중 매출액 매출 비중 미적은(천진)상무유한공사 스킨케어 및 용품 5,690,904 15.20% 13,097,440 25.79% A고객사 스킨케어 및 용품,의류사업부문 7,932,955 21.18% 7,578,429 14.92% B고객사 스킨케어 및 용품 5,042,465 13.46% 9,287,860 18.29% 합 계 18,666,324 49.84% 29,963,729 59.00% 16. 법인세 법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세자산 및 부채의 증감 및 당기손익이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다. 17. 우발부채와 약정사항 (1) 당분기말 현재 당사와 금융기관간 주요 약정내용은 다음과 같습니다. (원화 단위: 천원, 외화: USD) 금융기관 구분 통화 한도 사용액 우리은행 일반한도대출(*) KRW 3,000,000 2,674,822 일반대출(*) KRW 6,000,000 6,000,000 시설대출(*) KRW 10,000,000 10,000,000 국민은행 외상매출채권전자대출 KRW 2,700,000 1,224,457 신한은행 수입신용장(일람불) USD 2,000,000 - 합계 KRW 21,700,000 19,899,279 USD 2,000,000 - (*) 우리은행의 자금대출과 관련하여 역삼동 사옥 토지 및 건물(장부금액 24,457백만원)이 담보로 제공되어 있습니다(주석 7 참조). (2) 당분기말 현재 당사가 피고로 계류 중인 소송 사건은 없습니다. 또한 원고로 계류 중인 소송사건은 2건(소송가액 : 6,649백만원)으로 현재로서는 최종결과를 합리적으로 예측할 수 없습니다. (3) 당사는 당분기말 현재 다음과 같은 로열티계약을 체결하고 있습니다. (단위: 천원) 계약상대방 조건 계약기간 로열티 지급액 계약시점 계약만기 당분기 전분기 Tartine et Cfocolat Babies' Product와 Kids Product의 분기당 순매출액에 대해 각각 7% 및 5%를 로열티로 지급하며, 분기당 $300,000 미니멈으로 보증 2024년 01월 2028년 12월 1,217,622 1,276,454 (4) 당분기말 현재 당사는 서울보증보험의 이행보증보험에 가입하고 있으며, 부보금액은 58,164천원입니다. 18. 특수관계자와의 거래 (1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 최상위지배자는 김은정이며, 당사에 유의적인 영향력을 행사할 수 있거나 당사가 유의적인 영향력을 행사할 수 있는 회사는 다음과 같습니다. 특수관계 구분 당분기말 전기말 종속기업 메디앙스(천진)상무유한공사 메디앙스(천진)상무유한공사 메디앙스(중국)상무유한공사 메디앙스(중국)상무유한공사 비알엠로지스틱스(주)(*) 비알엠로지스틱스(주)(*) 기타의 특수관계자 (주)보령 (주)보령 (주)보령의 특수관계자 등 (주)보령의 특수관계자 등 (주)맘스맘 등 (주)맘스맘 등 (*) 전기 중 비알엠로지스틱스(주)의 잔여지분 80%를 추가 취득하여 100% 지분을 확보함으로써 지배력을 획득하였습니다. (2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계 구분 특수관계자명 거래내용 당분기 전분기 종속기업 미적은(중국)상무유한공사 매출 5,690,904 13,097,440 비알엠로지스틱스(주) 매출 1,454 1,183 매입 2,202,541 2,568,150 배당금수익 650,000 - 기타의특수관계자 (주)보령 배당금수익 304,258 304,258 매입 135,190 178,184 (주)보령바이오파마 매출 79,207 87,028 (주)지영피엘씨 매입 123,903 227,565 일신당인쇄소 매입 81,346 142,794 (주)맘스맘 매출 1,444,709 2,542,810 용역매출 27,541 38,484 매입 26,232 68,598 수수료비용 3,268,887 2,476,791 유피스판매(주) 매출 13,665 - 용역매출 9,000 9,000 매입 277,223 351,657 (3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계 구분 특수관계자명 당분기말 전기말 채권 채무 채권 채무 종속기업 미적은(중국)상무유한공사 6,936,291 - 5,750,013 - 비알엠로지스틱스(주) 778 220,775 - 278,535 기타의특수관계자 (주)보령 - 585,589 - 598,362 (주)보령바이오파마 28,581 - 29,562 - 일신당인쇄소 - 11,483 - 31,030 (주)지영피엘씨 - 38,943 - 26,147 (주)맘스맘 7,204,966 7,388 5,121,107 7,963 유피스판매(주) 172,573 99,174 184,673 67,892 합계 14,343,189 963,352 11,085,355 1,009,929 (*) 당분기말 맘스맘 채권에 대하여 대손충당금 1,340,576천원이 설정되어 있습니다. (4) 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 단기급여 1,028,266 1,033,898 퇴직급여 203,191 165,692 합계 1,231,457 1,199,590 (5) 당분기말 현재 회사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 담보 및 지급보증, 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 지급보증은 없습니다. 한편, 2022년 1월에 회사는 (주)맘스맘에 대한 채권 중 5,682백만원에 대하여 (주)맘스맘의 최대주주와 지급보증계약을 체결하였습니다.