아가방컴퍼니 반기보고서 (2016.06)
II. 사업의 내용

1. 사업의 개요 당사의 사업부문은 국내부문과 해외부문으로 구별됩니다. 국내부문은 (주)아가방앤컴퍼니의 내수부문과 (주)아펙스 , (주)디자인스킨, (주)쁘띠마르숑이며, 해외부문은 (주)아가방앤컴퍼니의 해외부문과 AGABANG U.S.A., 연태아가방복식유한공사, 북경아가방무역유한공사로 구분하였습니다. 가. 사업부문별 수익 및 성과

구분	제품 및 용역의 유형

국 내	유아의류 및 용품 (도소매 및 인터넷 판매)

해 외	유아의류 및 용품 (도소매 및 주문자생산해외판매)

(단위 : 백만원)

구 분	제 38 반기	제 37 반기	제 37 기	제 36 기

매출	영업이익	자산	매출	영업이익	자산	매출	영업이익	자산	매출	영업이익	자산

국 내	54,584	(2,262)	188,533	56,722	(4,370)	181,419	123,490	(1,149)	195,018	129,051	(8,143)	205,614

해 외	12,902	(265)	32,239	14,890	733	37,033	33,827	1,258	27,290	31,092	816	28,156

합 계	67,486	(2,527)	220,772	71,612	(3,637)	218,452	157,317	109	222,308	160,143	(7,327)	233,770

나. 사업부문별 현황 (1) 국내사업부문

국내 유아동 시장은 초저출산 등 사회 구조적 이슈와 산업 경쟁의 심화로 인해 관련 산업의 어려움이 지속되고 있으며, 고령화 또한 빠르게 진행되면서 생산가능인구의 급감으로 이어지고 있습니다. 이와 함께 사회적으로 고용불안과 출산ㆍ육아비용 또한 부담이 커지면서 결혼 이후에도 아이를 늦게 갖는 경향이 뚜렷해지고, 초혼 연령이 상승하면서 저출산 대한 문제는 정부가 해결해야 할 최우선 정책 과제로, 그 어느 때보다 강도 높은 대책이요구되어 지고 있습니다. 다만, 절대적인 출산 인구의 감소에도 불구하고, 유아동 1인당 지출액은 지속적으로 증가하는 현상을 보이고 있고, 관련 산업의 고급화(프리미엄화)는 더욱 가속되고 있는 동시에 친환경, 웰빙적인 것을 선호하는 성향도 확대되어 가고 있어, 향후 이러한 점을 고려하여 관련 산업은 차별화된 상품과 제품으로 소비자의 needs를 충족할 수 있는 전략이 요구되고 있습니다. 이러한 국내 시장의 한계 상황에 비해 중국 시장은 내수 소비 시장의 지속적인 성장과 두자녀 정책의 전면 시행 등 정부 정책 효과, 소득 수준의 향상 등으로 국내 유아동 관련 산업에 있어 반드시 개척해야 할 시장으로 떠오르고 있습니다. 특히나, 바링허우(80년대생), 지우링허우(90년대생) 여성들의 구매력이 높아지고, 고가품 및 히트상품에 대한 소비가 증가하고 있으며, 이들이 결혼 적령기에 들어서면서 본격적으로 아이를 갖기 시작하면서 그들의 소비성향도 점차 아이들 위주로 변하고 있어 중국 유아동 산업의 성장성을 가속화 할 것으로 예상됩니다. 또한 유아동 온라인시장은 국내 뿐만 아니라 중국시장에서도 그 성장세가 폭발적으로 늘어나고 있어, 앞으로 온라인 시장은 오프라인 고객을 지속적으로 흡수하면서, 고성장을 이끌어 갈 것으로 보입니다. 관련 산업의 성장성은 다소 제한적이기는 하나, 진입장벽이 비교적 높은 편이며, 정부와 지방자치단체의 적극적이며 지속적인 출산 정책과 소수 자녀에 대한 소비증가(골드키즈, 8포켓원마우스(8pocket 1mouth)시대)로 인해 지속가능한 성장을 이어가고 있습니다. 또한 관련 용품시장의 다변화와 함께 소비성향 역시 최근 고가/고급화 및 자연친화적으로 변모해 가면서 새로운 시장에 대한 기대감이 커지고 있습니다. 해외시장 역시 중국을 비롯한 동남아시아와 유럽, 아메리카 등지에 다양한 형태로의진출을 꾀하고 있으며, 부가가치가 높은 용품에 대한 직소싱도 활발하게 진행하고 있습니다. 유아관련 산업은 경기 변동에 따라 그 영향력이 크지는 않은 편이나, 고용불안이나 소득 감소, 소비의 양극화 등으로 인해 관련 시장의 정체는 있을 수 있습니다 (2) 해외사업부문 특성>최근 글로벌 경기 역시 저성장 기조를 이어가고 있으나, 중국의 경우에는 대도시 위주로 소득의 증가가 뚜렷해 지면서 해외 수입 용품이나 유명 브랜드에 대한 수요가 급격히 늘어나고 있는 추세입니다. 또한 중국 정부가 '한자녀 정책'을 완화한 '두자녀 정책'의 시행을 선언함에 따라 유아동 시장의 성장성이 더욱 커질 것으로 기대되어짐에 따라 관련산업의 진출도 더욱 증가할 것으로 전망하고 있습니다. 한류에 대한 열풍이 꾸준이 지속됨에 따라 한국 브랜드에 대한 선호도는 여전히 높으며, 해외 현지에 맞는 디자인 차별화와 다각적인 마케팅을 통해 관련 산업의 성장성을 높여 나아가고 있으나, 여전히 부족한 물적/인적 인프라와 지속적으로 상승하고 있는 현지 인건비 등은 원가 상승과 판관비 증가로 이어져 수익의 저해요인으로 작용하고 있습니다. 다만, 최근 중국 정부가 '한 자녀 정책'을 완화키로 하면서, 관련 시장의 성장성을 높여 주고 있습니다. 다. 회사의 현황 (1) 영업개황 아가방앤컴퍼니는 1979년에 국내 최초로 유아의류 및 용품 전문업체로 출범하면서 ONE-STOP SHOPPING을 유아시장에 최초로 도입, 뛰어난 브랜드 인지도와 국내 최대의 유통망을 구축하며 현재까지 동종 업계 중 수위의 시장점유율을 꾸준히 고수해 오고 있습니다. 대한민국 대표 유아브랜드인 아가방(AGABANG)을 비롯하여, 기능성과 실용성을 겸비한 디어베이비(DEARBABY) , 업계 최초로 세계적인 디자이너가 함께 한 브랜드 에뜨와(ETTOI)에 이르기 까지 유아 시장에서 그 정통성과 막강한 BRAND POWER로 시장지배력을 더욱 강화해 오고 있습니다. 이와 함께 유아 스킨케어 [퓨토]와 임부복 브랜드 [데스티네이션 마터니티] 그리고 최근에 영·유아용 매트와 소파, 놀이용품 등을 제조·판매하는 [디자인스킨], 유럽 프리미엄 수입아동복 편집샵인 [쁘띠마르숑]을 인수하면서 아가방앤컴퍼니의 새로운 성장 기반을 충실히 다져 나가고 있습니다. 또한 효율적이며 혁신적인 유통/생산 기반시설을 갖춘 (주)아펙스와 중국시장의 안정적 진입을 위한 연태아가방복식유한공사, 북경아가방무역유한공사를 통해 국내시장뿐만 아닌 해외시장 진출 및 확대에 더욱 가속화할 수 있는 토대를 마련하였습니다. 아가방앤컴퍼니는 지난 2014년 11월 11일에 최대주주가 중국의 랑시그룹 (한국내 자회사 랑시코리아(주))으로 변경되었습니다. 랑시그룹과의 협력을 통해 아가방앤컴퍼니는 중국 뿐만 아니라 전세계를 대상으로 한 글로벌 기업으로 도약할 수 있는 계기를 마련하게 되었습니다. (2) 시장점유율 당사는 창립이후 줄곧 업계 Leading 기업으로써 시장을 선도해 오고 있으며, 최근 다양한 아이템의 해외 브랜드들이 국내시장에 진입이 이루어지고 있으나, 당사는 National Brand로서의 자존심을 굳건히 지켜나아가고 있습니다.업종관련 시장점유율에 대해 정확하게 측정된 자료는 없으나, 전문잡지 [패션비즈] 2001년 5월호에 따르면 당사는 전문 브랜드시장에서 약 34%의 시장 점유율을 차지하고 있는 것으로 보도된 바 있습니다.참고로 당사는 지난 2006년 4월 중앙리서치를 통하여 조사한 브랜드 인지도 (Awareness Power) 조사에서 브랜드 아가방의 인지도가 87.7%(최초 상기도 와 비보조 인지도)를 보여 유아 브랜드중 가장 높은 브랜드 인지도를 보였습니다. (3) 시장내의 경쟁 우위 내수의 경우 정통성과 신뢰를 바탕으로 지난 30여년간의 내셔날 브랜드로써의 파워를 이어가고 있는 브랜드 [아가방], [디어베이비] 뿐만 아니라 프리미엄 유아복 시장 공략을 위한 [에뜨와]까지 복잡 다양한 소비자들의 욕구에 초점을 맞추는 소비자 중심의 영업전략을 추진해오고 있습니다.이와 함께 자체 고품격 프리미엄 멀티샵인 [아가방갤러리:AGABANG GALLERY]를 오픈하였고, 스타일리쉬 라이프를 지향하는 합리적인 고객을 위한 카테고리킬러형 멀티샵인 [넥스트맘:NEXTMOM]을 지난 2010년 6월에 오픈하여 고객의 가치를 높이기 위해 노력해 오고 있습니다. 또한 유아 스킨케어 [퓨토]와 임부복 브랜드 [데스티네이션 마터니티] 그리고 최근에 영·유아용 매트와 소파, 놀이용품 등을 제조·판매하는 [디자인스킨], 유럽 프리미엄 수입아동복 편집샵인 [쁘띠마르숑]을 인수하면서 아가방앤컴퍼니의 새로운 성장 기반을 충실히 다져 나가고 있습니다. 수출은 지난 1985년부터 미국내 주요 유통망인 코스트코, TJ Maxx, 월마트, BJ's 등에 현지법인과 연계하여 ODM 방식으로 대량 수출이 이루어지고 있으며, 이와 함께 중동 두바이에 위치한 랜드마크(LANDMARK)社는 세계 8개국 485개 매장을 운영하는 종합 유통회사로 이 회사가 운영중인 브랜드 중 하나인 BABYSHOP에는 당사가 ODM 방식으로 수출하고 있는 [쥬니어스]라는 브랜드의 유아복이 판매되고 있습니다. 지난 2003년에는 美 월마트사로부터, 2008년에는 美 토이자러스(Toys’R’Us)로부터 각각 우수 벤더상을 수상한 바 있으며, 제 40회 무역의 날 기념 3000만불 수출탑> 및 을 수상하기도 하였습니다. 미국내에는 자회사인 [아가방U.S.A.] 통해 코스트코社와의 거래 활성화에 주력하고 있으며, 중국에는 업계 최초로 진출한 [연태아가방유한복식공사]를 통해 중국 현지내 공장 설립과 판매망 구축 그리고 우수한 협력업체 확보에 주력해 오고 있습니다. 또한 중국 내수시장 확대를 위해 현재 상해와 북경 중심의 상권 확보에 주력하고 있으며, 현지 원부자재 조달과 생산의 Quality 향상, 원가 절감 등을 위하여 현지 법인과의 유기적인 협조 체제를 지속해 오고 있습니다. 지난 2014년 11월 11일에 당사의 최대주주가 중국의 랑시그룹 (한국내 자회사 랑시코리아(주))으로 변경되면서 보다 선제적인 해외영업을 통한 수출 다변화와 신규 바이어 발굴에 더욱 박차를 가할 것이며, 중국 시장內 진출을 본격화하는 동시에 기존 원가절감 시스템을 보다 확장적으로 구축하여 가격 경쟁력을 더욱 높여 나아가겠습니다. ◆click◆『수주상황』 삽입 11012#*_수주상황.dsl ◆click◆『진행률적용 수주상황』 삽입 11012#*진행률적용수주상황.dsl 2. 주요 제품에 관한 사항 가. 주요 상품의 매출 연결실체 는 유아 의류 및 용품 등을 생산 및 판매하고 있습니다. 전년도 반기 대비 해외영업부문에서 매출이 약 19억( 13.3%) 감소하였고 국내영업에서 약 21억( 3.7%) 감소하여 전체적으로 매출이 약 41억(5.7%) 감소하였습니다. 연결실체 의 영업부문별 매출액은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 사업부문(품목) 제 38 반기 제 37 반기 제 37 기 제 36 기 비 고 국내영업 유아의류 및 유아용품 등 54,584 56,722 123,490 129,051 - 해외영업 유아의류 등 12,902 14,890 33,827 31,092 - 합계 67,486 71,612 157,317 160,143 - * 연결기준입니다. 나. 거래지역별 매출내역 연결실체 매출의 거래 지역별 비중은 한국이 약 81%를 차지하고 있으며, 미국과 아랍에미레이트 등 지역이 매출의 19% 정도를 차지하고 있습니다. 미국의 주요 거래처는 코스트코, TJ MAXX 등이 있으며, 아랍에미레이트의 주요 거래처로서 랜드마크등이 있습니다. 연결실체 의 거래지역별 매출내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원,%) 품목 구분 상대국 제 38 반기 제 37 반기 제37기 제36기 금액 구성비 금액 구성비 금액 구성비 금액 구성비 유아의류및유아용품 해외영업 미국 3,549 5.3 4,549 6.4 12,300 7.8 8,302 5.2 아랍에미레이트 5,459 8.1 6,974 9.7 12,722 8.1 13,240 8.2 중국외 3,894 5.8 3,367 4.7 8,805 5.6 9,550 6.0 국내영업 국내 54,584 80.9 56,722 79.2 123,490 78.5 129,051 80.6 합 계 67,486 100.0 71,612 100.0 157,317 100.0 160,143 100.0 * 연결기준입니다. 다. 거래지역별 매입내역 연결실체 매입의 거래 지역별 비중은 한국이 상당 부분인 약 85%를 차지하고 있으며, 이외에 중국 등의 지역이 매입의 15% 정도를 차지하고 있습니다. 한국에서 거래하고 있는 매입처는 2015년 기준으로 약 250여개 정도되며 , 해외의 경우 약 30여개 업체 와 거래하고 있습니다. 연결실체 의 거래지역별 매입내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원, %) 품 목 구 분 상대국 제 38 반기 제 37 반기 제 37기 제 36기 금 액 구성비 금 액 구성비 금 액 구성비 금 액 구성비 유아의류및유아용품 수 입 중국 2,132 5.90 3,129 8.10 9,697 11.9 1,867 1.9 인도 1,198 3.31 45 0.10 205 0.3 2,471 2.6 미국외 1,949 5.39 2,497 6.40 3,886 4.8 2,489 2.6 매 입 국내 30,874 85.40 33,249 85.40 67,370 83.0 89,174 92.9 합 계 36,153 100.00 38,920 100.00 81,158 100 96,001 100.0 * 연결기준입니다. * 상품 및 제품의 매입액을 합한 금액입니다. 3. 영업설비 등의 현황 가. 영업용 설비 현황 (1) 국내 (단위 : 백만원, 명) 구 분 소재지 토 지 건 물 합 계 비 고 본 사 서울특별시 49,598 7,745 57,343 소 유 신갈물류센터 경기용인시 10,239 3,117 13,356 소 유 송탄물류센터 경기평택시 940 652 1,592 소 유 이천물류센터 경기이천시 4,097 14,009 18,106 소 유 4. 리스크 관리에 관한 사항 연결실체는 신용위험, 유동성 위험과 시장위험에 노출되어 있으며, 시장위험은 다시 환율변동위험, 이자율변동위험과 지분증권에 대한 시장가치의 변동위험 등으로 구분됩니다. 연결실체는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 위험관리 정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다.재무위험관리의 대상이 되는 연결실체의 금융자산은 현금 및 현금성자산, 단기금융상품, 매도가능금융자산, 매출채권 및 기타채권 등으로 구성되어 있으며 금융부채는 매입채무 및 기타채무, 차입금 등으로 구성되어 있습니다.(1) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결실체에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산등으로 부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 신용위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 제 38 반기 제 37 기 제 36 기 장기성매출채권 769 785 1,291 기타비유동금융자산 4,856 4,653 5,088 장기금융상품 345 398 75 매도가능금융자산 5,871 5,728 5,622 매출채권 36,097 41,807 41,483 기타유동금융자산 2,444 1,225 1,633 단기금융상품 2,497 2,695 1,075 현금및현금성자산 22,384 21,675 37,927 합 계 75,263 78,966 94,194 연결실체는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 연결실체는 신규 거래처와 계약시 채권회수 담보를 위하여 보증금 및 지급보증을 받고 있습니다.또한 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 거래처에 대하여는 월 단위로 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.또한, 연결실체는 하나은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산과 장기금융상품 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.연결실체의 보고기간 종료일 현재 금융자산 연령분석은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 제 38 반기 제 37 기 제 36 기 3개월 미만 3개월 ~ 1년 1년초과 합계 3개월 미만 3개월 ~ 1년 1년초과 합계 3개월 미만 3개월 ~ 1년 1년초과 합계 장기성매출채권 - - 769 769 - - 785 785 - - 1,291 1,291 기타비유동금융자산 - - 4,856 4,856 - - 4,653 4,653 - - 5,088 5,088 장기금융상품 - - 345 345 - - 5,728 5,728 - - 5,622 5,622 매도가능금융자산 - - 5,871 5,871 - - 398 398 - - 75 75 매출채권 22,565 13,532 - 36,097 29,300 12,507 - 41,807 31,617 9,866 - 41,483 단기금융상품 - 2,497 - 2,497 - 2,695 - 2,695 - 1,075 - 1,075 기타유동금융자산 - 2,444 - 2,444 - 1,225 - 1,225 - 1,633 - 1,633 합계 22,565 18,473 11,841 52,879 - 45,727 11,564 57,291 31,617 12,574 12,076 56,267 (2) 유동성위험연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결실체는 일시적으로 발생할 수 있는 유동성위험을 관리하기 위하여 하나은행 등과 당좌차월약정을 체결하고 있습니다. 또한 원활한 자금운영을 할 수 있도록 신용등급 등이 일정수준 이상인 국내외 금융기관에 매출채권의 매각 또는 할인약정을 체결하고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 아래와 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 제 38 반기 제 37 기 제 36 기 3개월 미만 3개월~1년 1년초과 합계 3개월 미만 3개월~1년 1년초과 합계 3개월 미만 3개월~1년 1년초과 합계 매입채무 8,239 - - 8,239 8,294 - - 8,294 11,989 - - 11,989 기타유동금융부채 3,656 - - 3,656 2,917 - - 2,917 5,155 - - 5,155 단기차입금 1,555 3,070 - 4,625 3,291 - - 3,291 715 4,250 - 4,965 장기차입금 - - 1,380 1,380 - - 1,398 1,398 - - 7,000 7,000 기타비유동금융부채 - - 21,182 21,182 - - 21,098 21,098 - - 22,283 22,283 합계 13,450 3,070 22,562 39,082 14,502 - 22,496 36,998 17,859 4,250 29,283 51,392 상기 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구 받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었으며, 이자의 현금흐름을 포함하고 있습니다. (3) 환율변동위험 연결실체는 수출 및 수입 거래와 관련하여 미국 달러와 중국 위안화 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간 종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다 (원화단위:백만원, 외화단위:천달러,천위안화) 통화 계정명 제 38 반기 제 37 기 제 36 기 외화금액 환율(원) 원화금액 외화금액 환율(원) 원화금액 외화금액 환율(원) 원화금액 외화자산: USD 현금및현금성자산 4,259 1,164.7 4,960 4,956 1,172.00 5,809 15,526 1,099.20 17,066 매출채권 5,195 1,164.7 6,050 3,872 1,172.00 4,537 2,225 1,099.20 2,446 합계 9,454 11,010 8,828 10,346 17,751 19,512 CNY 현금및현금성자산 14,950 174.7 2,611 25,131 180.55 4,537 5,249 177.23 930 매출채권 1,853 174.7 282 3,377 180.55 610 4,654 177.23 825 합계 16,803 2,893 28,508 5,147 9,903 1,755 외화부채: USD 매입채무 1,172 1,164.7 1,365 78 1,172.00 92 1,405 1,099.20 1,544 단기차입금 3,524 1,164.7 4,105 2,241 1,172.00 2,626 3,926 1,099.20 4,315 합계 4,696 5,470 2,319 2,718 5,331 5,859 CNY 매입채무 7,967 174.7 1,392 6,334 180.55 1,144 3,437 177.23 609 단기차입금 1,818 174.7 318 1,818 180.55 328 3,664 177.23 649 합계 9,785 1,710 8,152 1,472 7,101 1,258 연결실체는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 각 외화에 대한 원화환율 10% 변동시 환율변동이 당기손익 및자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 제 38 반기 제 37 기 제 36 기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 손익 718 (718) 1,130 (1,130) 1,415 (1,415) 자본 718 (718) 1,130 (1,130) 1,415 (1,415) (4) 이자율위험연결실체의 단기차입금은 매출채권(수출) 할인과 관련하여, 할인시점에 금융기관으로부터 대금을 회수하였지만 원채무자가 대금을 지급하는 시점까지 원채무자의 채무불이행위험을 부담함으로써 발생하였습니다. 이는 매출채권(수출)의 할인 당시의 이자율로 회사가부담해야할 금액이 확정되기 때문에 할인 이후에는 시장이자율로부터 실질적으로 독립적입니다. 다만, 원채무자가 채무불이행하였을 경우 이에 대한 이자율 위험이 발생합니다. 보고기간 종료일 현재 각 차입금에 대한 이자율환율 1% 변동시 당기손익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 제 38 반기 제 37 기 제 36 기 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 당기손익 (44) 44 (30) 30 (120) 120 자본 (44) 44 (30) 30 (120) 120 (5) 자본위험관리연결실체의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화 하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체의자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되며,연결실체의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있고, 전반적인 자본위험 관리정책은 전기와 동일합니다. 연결실체의 당반기말과 전기말 현재 자본 대 순부채비율은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 제 38 반기 제 37 기 제 36 기 부채(A) 52,292 51,932 65,590 자본(B) 168,480 170,376 168,179 예금(C) 25,226 24,768 39,002 차입금(D) 6,006 4,689 11,965 부채비율(A/B) 31.0% 30.5% 39.0% 순차입금비율(D-C)/B -11.4% -11.80% -16.1% 상기 예금은 현금및현금성자산과 기타유동금융자산의 단기금융상품을 합한 금액입니다. 5. 경영상의 주요계약 등 구 분 계약일자 계약내용 상대방 비 고 상표도입 1995.06 ~ 브랜드 도입에 따른 로열티 => ELLE Hachette Filip Acchi Presse(H.F.P) - 프랑스 2015년 지급 금액 708,251천원 상표도입 2011.06 ~ 브랜드 도입에 따른 로열티 => 마더후드, 피인더팟 Destination Maternity corp - 미국 2015년 지급 금액 189,993천원 구매카드 2001.04 ~ 정기적인 업체 결제대금을 구매카드로 결제 하나은행(역삼역지점) 200억원(한도약정) 기업은행(역삼동지점) 50억원(한도약정) Franchise계약외 - 상품의 거래 대리점등 약 300개 매장 백화점(할인점)등 약 250개 매장 상기 ELLE 로열티 계약은 2015년 12월 31일로 종료되었습니다. III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 가. 요약연결재무정보 (단위 : 백만원) 구 분 제38반기 제37기 제36기 [비유동자산] 118,159 117,400 108,850 장기성매출채권 769 785 1,291 기타비유동금융자산 4,856 4,653 5,088 기타비유동자산 121 128 405 유형자산 99,719 99,237 93,542 투자부동산 755 760 771 무형자산 5,147 5,050 1,515 장기금융상품 345 398 75 매도가능금융자산 5,871 5,728 5,622 관계기업투자주식 498 455 475 순확정급여자산 78 206 66 [유동자산] 102,613 104,907 124,919 재고자산 38,041 36,255 42,394 매출채권 36,097 41,807 41,484 단기금융상품 2,497 2,695 1,075 기타유동금융자산 2,444 1,225 1,633 당기법인세자산 15 38 28 기타유동자산 1,135 1,212 378 현금및현금성자산 22,384 21,675 37,927 자산총계 220,772 222,307 233,769 [지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본] 168,092 169,904 168,179 납입자본 51,798 51,798 50,479 기타자본구성요소 3,734 3,985 3,812 이익잉여금 112,560 114,121 113,888 [비지배지분] 387 471 - 비지배지분 387 471 - 자본총계 168,480 170,375 168,179 [비유동부채] 29,695 29,971 36,887 [유동부채] 22,597 21,961 28,703 부채총계 52,292 51,932 65,590 관계기업 투자주식의 평가방법 지분법 지분법 지분법 구 분 제38반기 제37기 제36기 매출액 67,486 157,317 160,143 영업이익 (2,527) 109 (7,327) 당기순이익 (1,636) 204 (7,227) 지배기업주주지분 (1,552) 205 (7,227) 비지배지분 (85) (1) - 기본주당순이익(원) (47) 6 (256) 연결에 포함된 회사수 7개 7개 6개 나. 요약재무정보 (단위 : 백만원) 구 분 제38반기 제37기 제36기 [비유동자산] 127,711 127,305 112,703 장기성매출채권 769 785 1,291 기타비유동금융자산 4,620 4,518 5,080 기타비유동자산 104 106 177 유형자산 96,930 96,686 93,355 투자부동산 755 761 771 무형자산 1,675 1,726 1,475 장기금융상품 345 255 75 매도가능금융자산 5,872 5,728 5,622 종속기업투자주식 16,294 16,294 4,551 관계기업투자주식 240 240 240 순확정급여자산 107 206 66 [유동자산] 89,514 90,235 118,596 재고자산 32,872 33,249 37,535 매출채권 36,507 40,955 44,487 단기금융상품 2,000 2,000 - 기타유동금융자산 2,075 951 1,580 당기법인세자산 13 38 28 기타유동자산 504 184 129 현금및현금성자산 15,543 12,858 34,837 자산총계 217,225 217,540 231,299 납입자본 51,798 51,798 50,479 기타자본구성요소 3,550 3,648 3,566 이익잉여금 112,769 113,332 112,416 자본총계 168,117 168,778 166,461 [비유동부채] 29,162 29,283 37,488 [유동부채] 19,946 19,479 27,350 부채총계 49,108 48,762 64,838 종속 / 관계기업 투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 구 분 제38반기 제37기 제36기 매출액 64,920 150,273 154,234 영업이익 (1,199) 2,036 (6,183) 당기순이익 (553) 1,474 (6,294) 기본주당순이익(원) (17) 45 (223) ※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면, 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11012#*재무제표_*.* 2016_반기보고서_38_00138446_(주)아가방앤컴퍼니_v.3.ixd 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 38 기 반기말 2016.06.30 현재 제 37 기말 2015.12.31 현재 제 36 기말 2014.12.31 현재 (단위 : 원) 제 38 기 반기말 제 37 기말 제 36 기말 자산 비유동자산 118,158,591,225 117,400,275,996 108,850,669,303 장기성매출채권 768,643,299 785,276,520 1,290,577,506 기타비유동금융자산 4,855,726,793 4,652,782,056 5,088,167,187 기타비유동자산 120,926,039 127,931,680 404,725,568 유형자산 99,719,111,393 99,236,861,004 93,542,180,125 투자부동산 755,015,635 760,510,627 771,500,618 무형자산 5,146,546,942 5,050,356,662 1,515,553,733 장기금융상품 345,000,000 398,120,000 75,000,000 매도가능금융자산 5,871,416,981 5,727,738,318 5,622,142,227 관계기업투자주식 498,306,848 454,917,951 474,517,360 순확정급여자산 77,897,295 205,781,178 66,304,979 유동자산 102,613,090,604 104,907,298,949 124,919,229,187 재고자산 38,040,600,586 36,254,806,819 42,394,196,961 매출채권 36,097,274,911 41,807,512,232 41,483,552,578 기타유동금융자산 2,443,555,087 1,224,683,575 1,632,682,718 단기금융상품 2,497,351,988 2,695,331,619 1,074,988,676 당기법인세자산 14,647,860 38,161,880 28,006,880 기타유동자산 1,135,544,823 1,212,126,740 378,730,509 현금및현금성자산 22,384,115,349 21,674,676,084 37,927,070,865 자산총계 220,771,681,829 222,307,574,945 233,769,898,490 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 168,092,923,896 169,904,217,807 168,179,441,025 납입자본 51,798,273,317 51,798,273,317 50,479,084,797 기타자본구성요소 3,734,457,306 3,984,691,118 3,812,404,822 이익잉여금 112,560,193,273 114,121,253,372 113,887,951,406 비지배지분 386,717,204 471,357,575 0 자본총계 168,479,641,100 170,375,575,382 168,179,441,025 부채 비유동부채 29,695,429,783 29,971,193,708 36,887,320,544 이연법인세부채 7,069,090,069 7,390,509,983 7,574,758,217 기타비유동부채 64,797,001 85,213,415 29,668,153 기타비유동금융부채 21,181,542,713 21,097,470,310 22,282,894,174 장기차입금 1,380,000,000 1,398,000,000 7,000,000,000 순확정급여부채 0 0 0 유동부채 22,596,610,946 21,960,805,855 28,703,136,921 매입채무 8,239,275,119 8,294,204,569 11,988,820,527 기타유동금융부채 3,656,307,161 2,917,367,885 5,155,377,480 기타유동부채 1,348,172,022 1,346,790,173 1,560,793,121 단기차입금 4,625,513,718 3,290,978,711 4,964,741,504 당기법인세부채 0 2,426,126 21,977,890 유동충당부채 4,727,342,926 6,109,038,391 5,011,426,399 부채총계 52,292,040,729 51,931,999,563 65,590,457,465 자본과부채총계 220,771,681,829 222,307,574,945 233,769,898,490 연결 포괄손익계산서 제 38 기 반기 2016.01.01 부터 2016.06.30 까지 제 37 기 반기 2015.01.01 부터 2015.06.30 까지 제 37 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 36 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 제 38 기 반기 제 37 기 반기 제 37 기 제 36 기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 28,998,616,465 67,486,397,621 36,146,579,739 71,612,139,589 157,317,306,054 160,143,022,798 매출원가 16,899,189,205 38,152,739,643 22,407,912,961 40,899,113,579 88,552,643,084 93,191,326,683 매출총이익 12,099,427,260 29,333,657,978 13,738,666,778 30,713,026,010 68,764,662,970 66,951,696,115 판매비와관리비 15,366,600,136 31,860,948,253 16,636,543,212 34,349,842,892 68,655,939,267 74,279,094,369 영업이익(손실) (3,267,172,876) (2,527,290,275) (2,897,876,434) (3,636,816,882) 108,723,703 (7,327,398,254) 금융 수익 277,170,337 521,956,364 433,817,756 618,633,511 1,308,467,169 1,133,698,675 기타 수익 19,470,087 58,016,612 15,975,725 40,273,406 160,805,027 207,311,728 금융 비용 172,830,030 504,612,631 98,706,721 313,881,603 662,310,830 2,250,484,699 기타 비용 29,016,387 75,630,256 115,889,859 286,152,321 925,144,396 1,017,725,711 관계기업에대한지분법손익 23,842,007 63,388,897 (32,607,634) (27,629,159) (19,599,409) (50,691,882) 법인세비용차감전순이익(손실) (3,148,536,862) (2,464,171,289) (2,695,287,167) (3,605,573,048) (29,058,736) (9,305,290,143) 법인세비용 (716,472,132) (827,882,774) (352,350,053) (615,035,615) (233,335,043) (2,078,723,237) 당기순이익(손실) (2,432,064,730) (1,636,288,515) (2,342,937,114) (2,990,537,433) 204,276,307 (7,226,566,906) 지배기업주주지분 (2,356,178,338) (1,551,648,144) (2,342,937,114) (2,990,537,433) 205,602,860 (7,226,566,906) 비지배지분 (75,886,392) (84,640,371) 0 0 (1,326,553) 0 기타포괄손익 (70,409,340) (259,645,767) 71,375,145 257,364,620 199,985,402 492,355,542 당기손익으로 재분류되지 않는 세후기타포괄손익 (4,869,145) (9,411,955) (4,556,697) (8,663,868) 27,699,106 82,696,836 확정급여제도의 보험수리적손익의 세후기타포괄손익 (4,869,145) (9,411,955) (4,556,697) (8,663,868) 27,699,106 82,696,836 당기손익으로 재분류되는 세후기타포괄손익 (65,540,195) (250,233,812) 75,931,842 266,028,488 172,286,296 409,658,706 부의지분법 자본변동 0 0 0 0 0 0 해외사업장 외화환산차이 (63,730,418) (151,547,169) 66,757,316 85,228,272 89,921,345 154,662,507 매도가능금융자산평가손익 (1,809,777) (98,686,643) 9,174,526 180,800,216 82,364,951 254,996,199 지분거래이익 0 0 0 0 0 0 총포괄손익 (2,502,474,070) (1,895,934,282) (2,271,561,969) (2,733,172,813) 404,261,709 (6,734,211,364) 지배기업주주지분 (2,426,587,678) (1,811,293,911) (2,271,561,969) (2,733,172,813) 405,588,262 (6,734,211,364) 비지배지분 (75,886,392) (84,640,371) 0 0 (1,326,553) 0 주당이익 기본주당손익 (72) (47) (69) (91) 6 (256) 연결 자본변동표 제 38 기 반기 2016.01.01 부터 2016.06.30 까지 제 37 기 반기 2015.01.01 부터 2015.06.30 까지 제 37 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 36 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 비지배지분 자본 합계 납입자본 기타자본구성요소 이익잉여금 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 2014.01.01 (기초자본) 26,216,641,797 3,402,746,116 122,151,821,476 151,771,209,389 0 151,771,209,389 전기오류수정손익 0 0 0 0 0 0 수정후자본 26,216,641,797 3,402,746,116 122,151,821,476 151,771,209,389 0 151,771,209,389 자본의 변동 포괄손익 당기순이익(손실) 0 0 (7,226,566,906) (7,226,566,906) 0 (7,226,566,906) 부의지분법자본변동 0 0 0 0 0 0 해외사업환산손익 0 154,662,507 0 154,662,507 0 154,662,507 매도가능증권평가손익 0 254,996,199 0 254,996,199 0 254,996,199 확정급여제도의 재측정요소 0 0 82,696,836 82,696,836 0 82,696,836 지분거래이익 0 0 0 0 0 0 연차배당 0 0 (1,120,000,000) (1,120,000,000) 0 (1,120,000,000) 자기주식 거래에 따른 증가(감소) 0 0 0 0 0 0 유상증자 24,262,443,000 0 0 24,262,443,000 0 24,262,443,000 재평가적립금이연법인세인식 0 0 0 0 0 0 2014.12.31 (기말자본) 50,479,084,797 3,812,404,822 113,887,951,406 168,179,441,025 0 168,179,441,025 2015.01.01 (기초자본) 50,479,084,797 3,812,404,822 113,887,951,406 168,179,441,025 0 168,179,441,025 전기오류수정손익 0 0 0 0 0 0 수정후자본 50,479,084,797 3,812,404,822 113,887,951,406 168,179,441,025 0 168,179,441,025 자본의 변동 포괄손익 당기순이익(손실) 0 0 205,602,860 205,602,860 (1,326,553) 204,276,307 부의지분법자본변동 0 0 0 0 0 0 해외사업환산손익 0 89,921,345 0 89,921,345 0 89,921,345 매도가능증권평가손익 0 82,364,951 0 82,364,951 0 82,364,951 확정급여제도의 재측정요소 0 0 27,699,106 27,699,106 0 27,699,106 지분거래이익 0 0 0 0 0 0 연차배당 0 0 0 0 0 0 자기주식 거래에 따른 증가(감소) 0 0 0 0 0 0 유상증자 1,319,188,520 0 0 1,319,188,520 472,684,128 1,791,872,648 재평가적립금이연법인세인식 0 0 0 0 0 0 2015.12.31 (기말자본) 51,798,273,317 3,984,691,118 114,121,253,372 169,904,217,807 471,357,575 170,375,575,382 2015.01.01 (기초자본) 50,479,084,797 3,812,404,822 113,887,951,406 168,179,441,025 0 168,179,441,025 전기오류수정손익 0 0 0 0 0 0 수정후자본 50,479,084,797 3,812,404,822 113,887,951,406 168,179,441,025 0 168,179,441,025 자본의 변동 포괄손익 당기순이익(손실) 0 0 (2,990,537,433) (2,990,537,433) 0 (2,990,537,433) 부의지분법자본변동 0 0 0 0 0 0 해외사업환산손익 0 85,228,272 0 85,228,272 0 85,228,272 매도가능증권평가손익 0 180,800,216 0 180,800,216 0 180,800,216 확정급여제도의 재측정요소 0 0 (8,663,868) (8,663,868) 0 (8,663,868) 지분거래이익 0 0 0 0 0 0 연차배당 0 0 0 0 0 0 자기주식 거래에 따른 증가(감소) 0 0 0 0 0 0 유상증자 0 0 0 0 0 0 재평가적립금이연법인세인식 0 0 0 0 0 0 2015.06.30 (기말자본) 50,479,084,797 4,078,433,310 110,888,750,105 165,446,268,212 0 165,446,268,212 2016.01.01 (기초자본) 51,798,273,317 3,984,691,118 114,121,253,372 169,904,217,807 471,357,575 170,375,575,382 전기오류수정손익 0 0 0 0 0 0 수정후자본 51,798,273,317 3,984,691,118 114,121,253,372 169,904,217,807 471,357,575 170,375,575,382 자본의 변동 포괄손익 당기순이익(손실) 0 0 (1,551,648,144) (1,551,648,144) (84,640,371) (1,636,288,515) 부의지분법자본변동 0 0 0 0 0 0 해외사업환산손익 0 (151,547,169) 0 (151,547,169) 0 (151,547,169) 매도가능증권평가손익 0 (98,686,643) 0 (98,686,643) 0 (98,686,643) 확정급여제도의 재측정요소 0 0 (9,411,955) (9,411,955) 0 (9,411,955) 지분거래이익 0 0 0 0 0 0 연차배당 0 0 0 0 0 0 자기주식 거래에 따른 증가(감소) 0 0 0 0 0 0 유상증자 0 0 0 0 0 0 재평가적립금이연법인세인식 0 0 0 0 0 0 2016.06.30 (기말자본) 51,798,273,317 3,734,457,306 112,560,193,273 168,092,923,896 386,717,204 168,479,641,100 연결 현금흐름표 제 38 기 반기 2016.01.01 부터 2016.06.30 까지 제 37 기 반기 2015.01.01 부터 2015.06.30 까지 제 37 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 36 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 제 38 기 반기 제 37 기 반기 제 37 기 제 36 기 영업활동현금흐름 3,116,734,382 (2,291,556,409) 3,807,346,384 4,540,438,756 당기순이익(손실) (1,636,288,515) (2,990,537,433) 205,602,860 (7,226,566,906) 당기순이익조정을 위한 가감 4,144,982,512 593,890,760 3,444,143,189 12,395,305,611 퇴직급여 350,671,940 630,679,400 1,062,178,047 1,102,762,351 대손상각비 3,042,302 127,961,097 26,253,711 358,320,224 감가상각비 1,524,387,861 1,480,851,399 3,175,946,414 3,194,326,994 무형자산상각비 146,686,277 105,777,902 251,028,960 219,414,065 재고자산폐기손실 0 0 229,556,405 492,932,363 외화환산손실 60,852,306 29,260,471 10,754,585 7,040,626 유형자산처분손실 63,020,964 105,456,390 439,033,194 248,777,486 무형자산처분손실 0 50,095,059 51,475,809 82,029,025 매도가능증권처분손실 442,766 0 0 0 기타의대손상각비 0 0 0 43,458,406 매도가능증권감액손실 0 0 0 1,574,013,292 매출채권처분손실 2,347,824 5,144,754 13,327,704 14,940,022 지분법 손실 0 27,629,159 19,599,409 50,691,882 임차료 40,589,132 61,460,869 99,273,800 151,012,128 이자비용 83,184,177 84,326,801 188,669,386 254,914,619 법인세비용 (827,882,774) (615,035,615) (233,335,043) (2,078,723,237) 재고자산손상차손 1,235,686,721 1,053,268,438 50,058,962 799,202,493 외화환산이익 (23,589,936) (123,066,567) (41,575,027) (181,946,963) 임대매출액 (41,873,669) (44,330,425) (86,174,580) (102,469,872) 이자수익 (176,272,233) (257,480,016) (413,077,374) (302,647,634) 유형자산처분이익 0 (2,220,947) (3,640,555) (2,146,832) 지분법이익 (63,388,897) 0 0 0 매출채권의 감소(증가) 7,150,058,178 5,845,769,360 (1,409,789,832) 6,012,965,812 미수금의 감소(증가) (515,518,281) 221,786,093 494,188,895 472,409,196 선급금의 감소(증가) 58,408,376 (139,128,542) 68,874,161 281,561,087 선급비용의 감소(증가) 18,173,541 (52,469,886) 195,471,856 (48,851,875) 장기선급비용의 감소(증가) 5,153,326 0 (21,845,196) 0 예치보증금의 감소(증가) 5,000,000 (2,000,000) 17,700,000 11,024,722 재고자산의 감소(증가) (3,021,480,488) (1,260,668,060) 6,514,018,433 (1,770,375,054) 장기성매출채권의 감소(증가) 0 (67,073,619) 0 0 기타비유동비금융자산의 감소(증가) 0 0 0 (108,160,209) 매입채무의 증가(감소) (36,618,743) (2,479,391,008) (3,899,605,173) (540,071,431) 미지급금의 증가(감소) (699,531,075) (1,900,684,219) (1,217,583,848) 703,659,369 선수금의 증가(감소) 21,597,378 (199,274,241) (216,241,357) 309,500,599 예수금의 증가(감소) (11,460,340) (173,979,806) (272,495,816) 104,381,448 미지급비용의 증가(감소) 521,363,533 441,592,414 (119,174,380) 161,705,549 연차수당충당부채의 증가(감소) 28,077,570 (18,007,335) (130,376,308) (41,331,853) 반품충당부채의 증가(감소) (1,409,773,035) (809,460,052) 588,076,300 2,462,344,461 포인트이연수익의증가(감소) (8,755,189) (11,581,583) 17,383,818 (66,085,786) 계약이행충당부채의 증가(감소) 0 0 639,912,000 0 영업보증금의 증가(감소) (97,035,000) (933,581,599) (1,477,581,599) (309,173,538) 사외적립자산의 증가(감소) (187,678,250) (378,332,650) (881,512,026) (905,961,571) 퇴직금의 지급 (47,176,416) (277,838,307) (284,630,546) (260,136,753) 이연법인세부채의 감소(증가) (5,727,334) 68,435,631 0 0 이자수취 123,938,348 186,875,045 300,062,687 237,575,550 이자지급 (41,503,519) (34,431,361) (102,791,809) (152,201,346) 법인세지급액 525,605,556 (47,353,420) (39,670,543) (713,674,153) 투자활동현금흐름 (2,091,253,618) (6,752,984,355) (14,183,933,325) (6,874,950,231) 단기금융상품의 감소 197,979,631 0 0 4,252,054,991 단기대여금의 감소 0 0 0 88,754,118 장기금융상품의 감소 53,120,000 0 1,060,780,000 0 매도가능증권의 처분 229,357,234 0 0 0 배당금의 수취 20,000,000 0 0 0 투자주식의 감소 0 0 19,599,409 0 무형자산의 처분 0 0 0 6,007,996 차량운반구의 처분 0 24,190,911 24,136,338 0 집기비품의 처분 1,304,110 6,328,999 59,073,020 34,021,091 임차보증금의회수 105,000,000 484,664,919 704,800,000 333,232,000 임대보증금의증가 285,884,000 244,000,000 348,000,000 180,000,000 임차권리금의 감소 0 40,909,091 70,909,091 0 매도가능증권의 증가 (500,000,000) 0 0 0 단기대여금의 증가 (658,991,446) (38,489,760) (55,396,869) 0 장기금융상품의 증가 0 (90,000,000) 0 (75,000,000) 단기금융상품의 증가 0 (1,670,087,352) (1,620,342,943) 0 연결범위의 변동 0 0 (6,142,114,804) 0 건물의 취득 0 0 (1,337,000,000) 0 차량운반구의 취득 (25,879,482) (80,199,549) (119,964,606) 0 기계장치의 취득 0 0 0 (6,347,744) 집기비품의 취득 (994,079,872) (837,521,376) (2,020,061,478) (2,261,499,327) 산업재산권의 취득 (192,978,032) (152,433,973) (208,322,345) (90,366,553) 기술사용권의 취득 0 0 (7,298,800) 0 소프트웨어의 취득 (35,135,000) (30,632,400) (361,757,788) (25,150,595) 건설중인자산의 증가 (146,689,585) (4,502,963,865) (4,502,963,865) (8,528,114,254) 임차보증금의증가 (430,145,176) (20,000,000) (64,257,685) (768,041,954) 개발중인자산의 증가 (130,750,000) (31,750,000) (14,500,000) 재무활동현금흐름 (161,896,804) (7,000,000,000) (6,001,931,097) 29,647,773,410 유상증자 0 0 1,319,188,520 24,262,443,000 단기차입금의 증가 (143,896,804) 0 0 324,055,960 단기차입금의 감소 0 0 (321,119,617) (818,725,550) 장기차입금의 증가 0 0 0 7,000,000,000 장기차입금의 감소 (18,000,000) (7,000,000,000) (7,000,000,000) 0 배당금지급 0 0 0 (1,120,000,000) 현금및현금성자산의순증가(감소) 863,583,960 (16,044,540,764) (16,378,518,038) 27,313,261,935 기초현금및현금성자산 21,674,676,084 37,927,070,865 37,927,070,865 10,317,175,801 외화표시현금및현금성자산의 환율변동효과 (154,144,695) 118,224,056 126,123,257 296,633,129 기말현금및현금성자산 22,384,115,349 22,000,754,157 21,674,676,084 37,927,070,865 3. 연결재무제표 주석 제 38기 반기 2016년 1월 1일부터 2016년 06월 30일까지 제 37기 반기 2015년 1월 1일부터 2015년 06월 30일까지 주식회사 아가방앤컴퍼니와 그 종속기업 1. 회사 및 종속기업의 개요 (1) 지배기업의 개요 주식회사 아가방앤컴퍼니(이하 "당사")는 1979년 4월 2일에 설립되어, 유아용의류와 완구류 등을 제조ㆍ판매하고 있으며, 본사는 서울특별시 역삼동에, 물류시설은 경기도 용인시에 위치하고 있습니다. 기타 미국, 중국에 각각 현지 판매법인과 생산법인을 보유하고 있습니다. 당사는 20 07년 3월 23일자로 사명을 주식회사 아가방에서 주식회사 아가방앤컴퍼니로 변경하였습니다. 2014년 11월 11일 주식양수도에 따라 당사의 최대주주가 랑시코리아(주)로 변경되었습니다. 전기 제3자배정 유상증자를 통하여 반기말 현재 자본금은 164억원이며, 최대주주의 지분율은 26.53%입니다. 당반기말 현재 연결재무제표는 당사와 당사의 종속기업(이하 "연결실체") 및 연결실체의 관계기업에 대한 지분으로 구성되어 있습니다 (2) 연결대상 종속기업의 개요 1) 보고기간종료일 현재 종속기업의 세부내역은 다음과 같습니다. 종속기업명 주요영업활동 법인설립 및 영업소재지 연결실체 내 기업이 소유 한 지분율(의결권)비율(%) 비지배지분이 보유한 소유지분율(%) 결산월 당반기말 전기말 당반기말 전기말 AGABANG U.S.A.,Inc 미주판매 미국 100% 100% - - 12월 연태아가방복식유한공사 중국판매 중국 100% 100% - - 12월 북경아가방무역유한공사 중국판매 중국 100% 100% - - 12월 아펙스 물류용역 한국 80%(100%) 80%(100%) - - 12월 주식회사 디자인스킨 국내판매 한국 100% 100% - - 12월 주식회사 쁘띠마르숑 국내판매 한국 70% 70% 30% 30% 12월 2) 당반기말 및 전기말 현재 연결대상종속기업의 주요 재무현황은 다음과 같습니다. (당반기말) (단위:원) 구분 AGABANG U.S.A.,Inc 연태아가방복식유한공사 북경아가방무역유한공사 아펙스 디자인스킨 쁘띠마르숑 유동자산 7,338,865,547 1,851,624,321 5,053,406,785 1,291,066,586 2,067,139,033 1,449,824,877 비유동자산 58,846,467 95,708,888 594,078,645 25,422,144 2,700,868,411 469,093,226 자산계 7,397,712,014 1,947,333,209 5,647,485,430 1,316,488,730 4,768,007,444 1,918,918,103 유동부채 5,027,108,422 565,175,908 1,674,107,517 199,822,861 363,986,231 329,860,755 비유동부채 - - - 29,491,356 1,080,000,000 300,000,000 부채계 5,027,108,422 565,175,908 1,674,107,517 229,314,217 1,443,986,231 629,860,755 지배지분 2,370,603,592 1,382,157,301 3,973,377,913 1,087,174,513 3,324,021,213 902,340,144 비지배지분 - - - - - 386,717,204 자본계 2,370,603,592 1,382,157,301 3,973,377,913 1,087,174,513 3,324,021,213 1,289,057,348 (주) 상기 요약 재무상태 는 사업결합시 발생한 영업권과 공정가치조정 및 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 다만 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다. (전기말) (단위:원) 구분 AGABANG U.S.A.,Inc 연태아가방복식유한공사 북경아가방무역유한공사 아펙스 디자인스킨 쁘띠마르숑 유동자산 4,861,827,910 2,171,641,987 5,506,939,317 1,261,691,433 2,855,127,341 1,585,953,985 비유동자산 209,495,739 94,805,738 608,407,436 26,108,683 2,715,654,308 2,000,000 자산계 5,071,323,649 2,266,447,725 6,115,346,753 1,287,800,116 5,570,781,649 1,587,953,985 유동부채 2,545,975,800 716,838,931 1,528,933,831 175,978,678 720,614,421 17,308,587 비유동부채 - - - - 1,398,000,000 - 부채계 2,545,975,800 716,838,931 1,528,933,831 175,978,678 2,118,614,421 17,308,587 지배지분 2,525,347,849 1,549,608,794 4,586,412,922 1,111,821,438 3,452,167,228 1,099,287,823 비지배지분 - - - - - 471,357,575 자본계 2,525,347,849 1,549,608,794 4,586,412,922 1,111,821,438 3,452,167,228 1,570,645,398 (주) 상기 요약 재무상태 는 사업결합시 발생한 영업권과 공정가치조정 및 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 다만 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다. 3) 당반기 및 전반기 중 각 종속기업의 요약 경영성과 및 비지배지분의 몫은 아래와 같습니다.(당반기) (단위:원) 구분 AGABANG U.S.A.,Inc 연태아가방복식유한공사 북경아가방무역유한공사 아펙스 디자인스킨 쁘띠마르숑 매출액 6,386,711,011 1,221,534,632 878,721,600 1,004,580,000 1,258,988,756 669,506,734 영업손익 (13,469,903) (127,070,241) (658,347,366) (38,983,783) (139,154,088) (281,469,005) 당기순손익 (141,104,640) (120,849,596) (478,985,281) (23,859,206) (70,489,670) (251,099,766) 기타포괄손익 (13,639,617) (46,601,897) (134,049,728) - - - 총포괄손익 (154,744,257) (167,451,493) (613,035,009) (23,859,206) (70,489,670) (251,099,766) 비지배지분에 귀속되는 당기순손익 - - - - - (84,640,371) 비지배지분에 귀속되는 총포괄손익 - - - - - (84,640,371) 비지배지분에게 지급된 배당금 - - - - - - ( 주) 상기 요약 경영성과 및 비지배지분의 몫은 사업결합시 발생한 영업권과 공정가치조정 및 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 다만 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다. (전반기) (단위:원) 구분 AGABANG U.S.A.,Inc 연태아가방복식유한공사 북경아가방무역유한공사(주2) 아가넷 아펙스 매출액 6,941,554,933 1,557,671,151 393,852,788 1,321,769,477 1,143,956,050 영업손익 (198,987,525) (212,016,761) (150,394,905) (824,147,769) (20,201,169) 당기순손익 (150,886,931) (152,194,088) (110,723,457) (762,876,264) (8,992,444) 기타포괄손익 (48,899,470) (32,095,446) (28,272,100) - - 총포괄손익 (199,786,401) (184,289,534) (138,995,557) (762,876,264) (8,992,444) 비지배지분에 귀속되는 당기순손익 - - - - - 비지배지분에 귀속되는 총포괄손익 - - - - - 비지배지분에게 지급된 배당금 - - - - - ( 주1) 상기 요약 경영성과 및 비지배지분의 몫은 사업결합시 발생한 영업권과 공정가치조정 및 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 다만 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.(주2) 전기 중 상해아가방무역유한공사에서 북경아가방무역유한공사로 법인명을 변경하였습니다. 4) 당반기 및 전반기 중 각 종속기업의 요약 현금흐름의 내용은 아래와 같습니다.(당반기) (단위:원) 구분 AGABANG U.S.A.,Inc 연태아가방복식유한공사 북경아가방무역유한공사 아펙스 디자인스킨 쁘띠마르숑 영업활동으로 인한 현금흐름 1,080,469,016 224,313,620 (2,147,801,794) 34,823,799 (125,060,215) (360,590,972) 투자활동으로 인한 현금흐름 - - (8,795,468) 191,929,631 25,070,240 (372,183,073) 재무활동으로 인한 현금흐름 - - - - (451,205,742) 300,000,000 현금및현금성자산의 순증감 1,080,469,016 224,313,620 (2,156,597,262) 226,753,430 (551,195,717) (432,774,045) 기초 현금및현금성자산 880,820,561 669,844,808 3,867,535,916 379,157,278 1,877,543,502 775,573,180 기말 현금및현금성자산 1,961,289,577 894,158,428 1,710,938,654 605,910,708 1,326,347,785 342,799,135 (주)상기 요약 현금흐름은 사업결합시 발생한 영업권과 공정가치 조정 및 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 다만 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다. (전반기) (단위:원) 구분 AGABANG U.S.A.,Inc 연태아가방복식유한공사 북경아가방무역유한공사(주2) 아가넷 아펙스 영업활동으로 인한 현금흐름 (696,463,517) 302,734,303 (3,145,652) (142,631,468) (8,067,350) 투자활동으로 인한 현금흐름 - (2,431,452) 908,503 - 329,912,648 재무활동으로 인한 현금흐름 - (325,401,885) 218,440,074 - - 현금및현금성자산의 순증감 (696,463,517) (25,099,034) 216,202,925 (142,631,468) 321,845,298 기초 현금및현금성자산 1,325,659,382 895,136,359 35,156,387 297,083,213 1,957,501 기말 현금및현금성자산 629,195,865 870,037,325 251,359,312 154,451,745 323,802,799 (주)상기 요약 현금흐름은 사업결합시 발생한 영업권과 공정가치 조정 및 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 다만 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.(주2) 전기 중 상해아가방무역유한공사에서 북경아가방무역유한공사로 법인명을 변경하였습니다. 2. 연결재무제표의 작성기준 (1) 반기 연결재무제표 작성기준 당사의 반기연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 재무제표입니다. 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2015년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차 연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다. 중간재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당반기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 1) 당반기에 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책의 변경내용은 다음과같습니다. - 기업회계기준서 제1001호 재무제표 표시(개정) 동 개정사항은 중요성과 통합표시에 대한 내용을 명확하게 하며 재무제표에 중간합계를 추가로 표시하는 경우의 고려사항을 구체화하고 주석공시 순서 및 지분법적용자산 관련 기타포괄손익 표시방법을 명확히 하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1016호 유형자산 및 제1041호 농림어업(개정) 동 개정사항은 생산용 식물을 유형자산으로 처리해야 한다는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1111호 공동약정(개정) 동 개정사항은 공동영업의 활동이 기업회계기준서 제 1103호 ‘사업결합’에서 정의하는 사업을 구성하고, 공동영업자가 해당 공동영업의 지분을 취득하거나 사업이 공동영업에 출자되어 공동영업이 설립되면서 해당 공동영업에 대한 지분을 취득하는 경우, 기업회계기준서 제1103호와 다른 기준서에서 규정하고 있는 사업결합 회계처리와 관련된 원칙을 적용하여 회계처리 할 것과 해당 기준서들이 요구하는 관련 정보를 공시하여야 하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 한국채택국제회계기준 연차개선 2012-2014 기업회계기준서 제1105호 '매각예정비유동자산과중단영업'의 매각계획의 변경 또는 소유주에 대한 분배계획의 변경으로 매각예정 분류와 분배예정 분류간 대체 시 기존의 매각계획이나 분배계획이 계속 유지되는 것으로 보아 회계처리하는 개정사항을 포함하여 기업회계기준서 제1107호 '금융상품:공시‘와 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여', 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고' 등에 대한 일부 개정사항이 존재합니다. 2) 당반기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 아니하였으며, 연결실체가 조기 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정) 동 기준서에는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계에 적격한 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대나 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 그 주요특징으로 합니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호 ‘금융상품: 인식과 측정’을 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. - 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정) 동 기준서는 기업이 약속한 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것이 재화나 용역과 교환하여 얻게 되는 대가를 반영하는 금액으로 나타나도록 수익을 인식해야 한다는 것을 핵심원칙으로 하고 있습니다. 그리고 이러한 핵심원칙에 따라 수익을 인식하기 위해서는 다음의 5단계-1) 고객과의 계약 식별, 2) 수행의무 식별, 3) 거래가격 산정, 4) 거래가격을 계약 내 수행의무에 배분, 5) 수행의무를 이행할 때(또는 기간에 걸쳐 이행하는 대로) 수익인식-를 적용할 것을 요구하고 있습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1011호 ‘건설계약’, 제1018호 ‘수익’, 기업회계기준해석서 제2113호 ‘고객충성제도’, 제2115호 ‘부동산건설약정’, 제2118호 ‘부동산건설약정’, 제2031호 ‘수익: 광고용역의 교환거래’를 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. 연결실체는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향에 대하여 검토중에 있습니다. 3. 중요한 판단과 추정중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다. 중간재무제표를 작성을 위해 연결실체 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다 4. 부문정보 (1) 보고부문 구분기준과 수익을 창출하는 생산물과 용역의 유형 연결실체가 한국채택국제회계기준 제 1108호(영업부문)에 의거하여 구분한 보고부문은 아래와 같습니다. 가. 연결실체가 적용한 보고부문 식별 기준은 다음과 같습니다. 구분기준 구분 수익창출단위 국내영업 해외영업 나. 보고부문이 수익을 창출하는 제품의 유형은 다음과 같습니다. 구분 제품 및 용역의 유형 국내영업 유아의류및용품(도소매 및 인터넷판매) 해외영업 유아의류및용품(도소매 및 주문자생산해외판매) (2) 부문수익 및 성과연결실체는 부문의 성과를 평가하기 위하여 최고 영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부보고 자료에 기초하여 부문을 구분하고 있습니다. 각 부문의 영업관련 손익에 대한 내용이 내부보고 자료의 주를 이루고 있으며, 기타 당기순이익과 구분별 자산, 부채 등은 보고부문별 자료로서 산출하고 있지 않습니다.보고기간 중 각 보고부문과 관련된 수익과 성과는 다음과 같습니다. (당반 기 ) (단위:원) 구분 국내영업 해외영업 계 총수익 55,832,514,238 20,507,241,200 76,339,755,438 (내부수익) (1,248,743,779) (7,604,614,038) (8,853,357,817) 수익 54,583,770,459 12,902,627,162 67,486,397,621 영업손익 (2,262,550,050) (264,740,225) (2,527,290,275) (전반기 ) (단위:원) 구분 국내영업 해외영업 계 총수익 59,002,097,751 23,102,663,473 82,104,761,224 (내부수익) (2,279,544,025) (8,213,077,610) (10,492,621,635) 수익 56,722,553,726 14,889,585,863 71,612,139,589 영업이익(손실) (4,369,696,636) 732,879,754 (3,636,816,882) (3) 제품유형별 현황 연결실체의 주요 제품은 유 아의류 및 유아용품과 임부복 등입니다. 보고기간 중 각 제품유형별 매출은 다음과 같습니다. (당반기) (단위:원) 구분 유아의류 유아용품 임부복 등 기타 계 국내영업 26,878,195,608 25,997,725,136 579,652,704 1,128,197,011 54,583,770,459 해외영업 12,696,409,840 206,217,322 - - 12,902,627,162 합계 39,574,605,448 26,203,942,458 579,652,704 1,128,197,011 67,486,397,621 (전반기) (단위:원) 구분 유아의류 유아용품 임부복 등 기타 계 국내영업 25,984,367,111 29,044,035,550 883,844,050 810,307,015 56,722,553,726 해외영업 14,373,393,402 516,192,461 - - 14,889,585,863 합계 40,357,760,513 29,560,228,011 883,844,050 810,307,015 71,612,139,589 ( 4) 지역별 현황연결실체의 주요 영업활동 지역은 국내입니다. 주요 해외거래처는 미주지역(미국, 캐나다 등)과 중국, 중동(아랍에미레이트) 등지 입니다. (단위:원) 지역 당반기 전반기 한국 54,583,770,459 56,722,553,726 미국 3,549,018,347 4,548,847,933 중동 5,458,896,846 6,974,033,066 중국등 3,894,711,969 3,366,704,864 합계 67,486,397,621 71,612,139,589 (5) 고객별 현황연결실체의 주요 영업형태는 도소매와 수출로 구분할 수 있습니다. 도소매 형태의 영업거래처로서 일반 가두점, 할인점, 백화점 등이 있으며, 각 개별 거래처 당 매출비중이 10%를 넘는 곳은 없습니다. 주요한 수출 거래처로는 코스트코와 랜드마크 등이 있으며, 전체 매출에서 코스트코와의 거래가 차지하는 비중은 약 8.79%입니다. 5. 장기성매출채권 및 기타비유동금융자산(1) 보고기간 종료일 현재 장기성매출채권 및 기타비유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당반기말 전기말 장기성매출채권 2,812,437,862 2,722,084,697 대손충당금 (2,043,794,563) (1,936,808,177) 임차보증금 4,961,399,992 4,761,254,816 현재가치할인차금 (105,673,199) (108,472,760) 합 계 5,624,370,092 5,438,058,576 (2) 보고기간 종료일 현재 장기성매출채권 및 기타비유동금융자산의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당반기 전 기 기초금액 (1,936,808,177) (1,958,570,999) 대손상각비로 인식된 금액 (144,619,442) - 대손충당금 대손처리금액 37,633,056 - 유동성재분류에 따른 금액 - - 대손충당금 환입 - 21,762,822 기말금액 (2,043,794,563) (1,936,808,177) 연결실체는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통한 회수가능금액을 산정하여 산정된 회수가능가액과 장부금액의 차액을 대손상각비로 인식하고 있습니다. (3) 보고기간 종료일 현재 신용위험의 최대 노출금액은 위 (1)에서 언급한 채권의 각 분류별 공정가치입니다. 연결실체가 장기성매출채권 및 기타비유동금융자산과 관련하여 보유하고 있는 담보내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당반기말 전기말 금융부채(보증금) 1,815,000,000 1,584,000,000 (4) 장기성매출채권의 연령분석은 다음과 같습니다. (단위:원) 장기성매출채권 연령 당반기말 전기말 1년이상 ~ 2년미만 505,414,792 803,071,694 2년이상 ~ 3년미만 475,944,587 889,496,012 3년이상 1,831,078,483 1,029,516,991 합 계 2,812,437,862 2,722,084,697 6. 유형자산 (1) 보고기간 종료일 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. ( 당반기말) (단위:원) 구 분 토지 건물 기계장치외 비품 건설중인자산 합계 취득원가 67,217,688,543 35,672,368,250 510,555,030 17,632,180,364 393,469,585 121,426,261,772 감가상각누계액 - (8,570,680,601) (371,960,057) (12,764,509,721) - (21,707,150,379) 장부금액 67,217,688,543 27,101,687,649 138,594,973 4,867,670,643 393,469,585 99,719,111,393 ( 전기 말 ) (단위:원) 구 분 토지 건물 기계장치외 비품 건설중인자산 합계 취득원가 67,217,688,543 35,672,368,250 370,465,759 16,061,666,028 - 119,322,188,580 감가상각누계액 - (8,124,776,027) (258,073,028) (11,702,478,521) - (20,085,327,576) 장부금액 67,217,688,543 27,547,592,223 112,392,731 4,359,187,507 - 99,236,861,004 (2) 보고기간 종료일 현재 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (당반기) (단위:원) 구분 토지 건물 기계장치외 비품 건설중인자산 합계 기초금액 67,217,688,543 27,547,592,223 133,593,670 4,337,986,568 - 99,236,861,004 취득 - - 25,879,482 1,648,658,690 393,469,585 2,068,007,757 처분 - - - (64,325,074) - (64,325,074) 감가상각비(주) - (434,399,400) (12,614,908) (1,047,267,267) - (1,494,281,575) 대체 - (11,505,174) (6,712,804) (6,393,316) - (24,611,294) 외환차이등 - - (1,550,467) (988,958) - (2,539,425) 기말금액 67,217,688,543 27,101,687,649 138,594,973 4,867,670,643 393,469,585 99,719,111,393 (주) 상기 감가상각비는 임대매출원가와 판매비와관리비에 계상하고 있습니다. (전 기) (단위:원) 구분 토지 건물 기계장치외 비품 건설중인자산(주1) 합계 기초금액 65,808,001,370 12,946,540,612 91,683,334 4,919,390,525 9,776,564,284 93,542,180,125 취득 1,409,687,173 2,260,546,431 120,549,667 2,254,241,538 3,335,493,865 9,380,518,674 처분 - - (55,297,582) (463,314,085) - (518,611,667) 감가상각비(주2) - (717,317,910) (30,040,833) (2,404,563,382) - (3,151,922,125) 대체(주1) - 13,057,823,090 4,718,832 29,615,721 (13,112,058,149) (19,900,506) 외환차이등 - - 1,980,252 2,616,251 - 4,596,503 기말금액 67,217,688,543 27,547,592,223 133,593,670 4,337,986,568 - 99,236,861,004 ( 주1) 당사는 이천물류센터 건설을 완공하였습니다. (주2) 상기 감가상각비는 임대매출원가와 판매비와관리비에 계상하고 있습니다. (3) 보고기간 종료일 현재 보유토지의 공시지가는 다음과 같습니다. (단위:원) 과 목 용 도 당반기말 전기말 장부금액 공시지가(주) 장부금액 공시지가(주) 유형자산 본사 49,597,600,000 30,726,800,000 49,597,600,000 29,541,200,000 물류센타 10,239,240,000 6,040,193,000 10,239,240,000 5,654,640,000 공장부지 939,702,000 697,028,080 939,702,000 688,620,220 사택 92,400,000 74,865,000 92,400,000 68,250,000 영업장 842,010,000 96,595,200 842,010,000 92,880,000 물류센타 4,097,049,370 2,897,133,690 4,097,049,370 2,733,645,750 물류센타 1,409,687,173 373,085,000 1,409,687,173 365,353,600 투자부동산 임대 504,010,759 172,380,500 504,010,759 168,439,100 합 계 67,721,699,302 41,078,080,470 67,721,699,302 39,313,028,670 (주 ) 당기의 공시지가는 2016. 01. 01 기준입니다. 7. 투자부동산 (1) 보고기간 종료일 현재 연결실체의 투자부동산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 과목 토지 건물 합 계 당반기말 취득원가 504,010,759 313,939,195 817,949,954 감가상각누계액 - (62,934,319) (62,934,319) 장부금액 504,010,759 251,004,876 755,015,635 전기말 취득원가 504,010,759 313,939,195 817,949,954 감가상각누계액 - (57,439,327) (57,439,327) 장부금액 504,010,759 256,499,868 760,510,627 (2) 보고기간 종료일 현재 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다 (단위:원) 구분 당반기 전 기 토지 건물 합계 토지 건물 합계 기초금액 504,010,759 256,499,868 760,510,627 504,010,759 267,489,859 771,500,618 취득 - - - - - - 처분 - - - - - - 감가상각 - (5,494,992) (5,494,992) - (10,989,991) (10,989,991) 기말금액 504,010,759 251,004,876 755,015,635 504,010,759 256,499,868 760,510,627 (주) 상기 감가상각비는 임대매출원가로 계상하고 있습니다. (3) 투자부동산의 공정가치는 비교할만한 시장거래의 발생빈도가 낮고, 신뢰성 있는 공정가치의 대체적 추정방법이 가능하지 않아 신뢰성있게 측정하기 어려워 별도의 공정가치를 공시하지 아니합니다. (4) 투자부동산 관련 손익보고기간 종료일 현재 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당반기 전반기 임대수익 4,200,000 4,200,000 임대비용 5,494,992 5,494,992 8. 무형자산 (1) 보고기간 종료일 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (당반기말) (단위:원) 구 분 산업재산권 기술사용권 소프트웨어 임차권리금 회원권 개발중인 자산 영업권 합 계 취득원가 1,049,480,605 321,433,800 1,950,432,647 312,761,480 490,560,000 34,750,000 3,269,161,649 7,428,580,181 상각누계액 (596,989,047) (237,710,480) (1,447,333,712) - - - - (2,282,033,239) 장부금액 452,491,558 83,723,320 503,098,935 312,761,480 490,560,000 34,750,000 3,269,161,649 5,146,546,942 (전기말) (단위:원) 구 분 산업재산권 기술사용권 소프트웨어 임차권리금 회원권 개발중인 자산 영업권 합 계 취득원가 835,800,261 321,433,800 1,930,834,609 312,761,480 490,560,000 27,750,000 3,269,161,649 7,188,301,799 상각누계액 (539,871,257) (221,638,796) (1,376,435,084) - - - - (2,137,945,137) 장부금액 295,929,004 99,795,004 554,399,525 312,761,480 490,560,000 27,750,000 3,269,161,649 5,050,356,662 (2) 보 고기간 종료일 현재 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (당반기) (단위:원) 구분 산업재산권 기술사용권 소프트웨어 임차권리금 회원권 개발중인자산 영업권 합계 기초 금액 316,631,316 99,795,004 533,697,213 312,761,480 490,560,000 27,750,000 3,269,161,649 5,050,356,662 취득 192,978,032 - 43,883,000 - - 7,000,000 - 243,861,032 처분 - - - - - - - - 상각비(주) (57,117,790) (16,071,684) (73,496,803) - - - - (146,686,277) 대체 - - - - - - - - 환산차이등 - - (984,475) - - - - (984,475) 기 말금액 452,491,558 83,723,320 503,098,935 312,761,480 490,560,000 34,750,000 3,269,161,649 5,146,546,942 (주) 상기 상각비는 판매비와관리비에 계상하고 있습니다. (전 기) (단위:원) 구분 산업재산권 기술사용권 소프트웨어 임차권리금 회원권 개발중인자산 영업권 합계 기초 금액 191,126,702 124,639,584 265,080,067 435,146,380 490,561,000 9,000,000 - 1,515,553,733 취득 230,212,954 7,298,800 171,057,388 - - 229,750,000 3,983,545,723 4,621,864,865 처분(주1) - - - (122,384,900) (1,000) - - (122,385,900) 상각비(주2) (104,708,340) (32,143,380) (114,177,240) - - - - (251,028,960) 대체 - - 211,000,000 - - (211,000,000) (714,384,074) (714,384,074) 환산차이등 - - 736,998 - - - - 736,998 기 말금액 316,631,316 99,795,004 533,697,213 312,761,480 490,560,000 27,750,000 3,269,161,649 5,050,356,662 (주1) 전기 중 무형자산 처분과 관련하여 무형자산처분손실 51,475천원을 인식하였습니다.(주2) 상기 상각비는 판매비와관리비에 계상하고 있습니다. (3) 보고기간 종료일 현재 중요한 개별 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. (당반기말) (단위:원) 구 분 내 역 금 액 잔여상각기간 기술사용권 알레르기성 피부염 치료용 조성물 66,620,651 29개월 유아용 젖병 PCT/KR2008/001991 17,102,669 32개월 (전기말 ) (단위:원) 구 분 내 역 금 액 잔여상각기간 기술사용권 알레르기성 피부염 치료용 조성물 79,485,587 35개월 유아용 젖병 PCT/KR2008/001991 20,309,417 38개월 9. 매도가능금융자산(1) 보고기간 종료일 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 주식수 지분율 (%) 취득원가 장부금액 당반기말 전기말 1.지분증권 비상장주식 (주1) ㈜패션플러 스 5,257 0.001 20,983,250 1,000 1,000 원익투자파트너스㈜ 30,000 0.84 150,000,000 150,000,000 150,000,000 ㈜차케어스 100,000 1.71 500,000,000 500,000,000 500,000,000 한국패션유통물류센타㈜ 600,000 2.22 300,000,000 300,000,000 300,000,000 ㈜중앙미디어네트워크 400,000 0.47 2,000,000,000 728,000,000 728,000,000 새화비나 9,980 45.89 1,074,905,000 1,000 1,000 (주)웅진릴리에뜨 10,000 5.08 500,000,000 500,000,000 - 소 계 4,545,888,250 2,178,002,000 1,678,002,000 2.수익증권 (주2) - - 4,900,000,000 3,693,414,981 4,049,736,318 합 계 9,445,888,250 5,871,416,981 5,727,738,318 (주1) 연결실체가 보유한 지분상품 중 활성화된 거래시장이 존재하지 않으며, 시장에서 관측가능한 가격이 존재하지 않음에 따라 공정가치로 평가할 수 없는 상품들에 대하여 취득원가로 평가하였습니다. (주2) 수익증권 운용사로 부터 제공 받는 운용보고서를 기준으로 공정가치를 평가하고 취득원가와의 차액은 기타포괄손익으로 계상하고 있습니다. (2) 보고기간 종료일 현재 매도가능금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당반기 전 기 기초 5,727,738,318 5,622,142,227 취득(주2) 500,000,000 - 손상차손 - - 처분(주3) (229,800,000) - 평가이익(손실)(주1) (126,521,337) 105,596,091 기말 5,871,416,981 5,727,738,318 (주1) 상기 평가이익(손실)은 법인세효과가 고려되지 않은 금액입니다. (주2) 연결실체는 당반기 중 (주)웅진릴리에뜨의 유상증자에 참여하여 주식을 취득하였고 주식수는 10,000주(주당 5,000원)입니다.(주3) 연결실체는 매도가능증권으로 인식해오던 수익증권을 처분하였으며 당 처분으로 인한 매도가능증권처분손실은 442,766원 입니다. (3) 보고기간 종료일 현재 매도가능금융자산과 관련하여 미실현손익으로 인식한 기타포괄손익누계액은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당반기 전 기 기초 미실현손익 (663,205,672) (745,570,623) 당기 기타포괄손익인식액 (98,686,643) 82,364,951 기말 미실현손익 (761,892,315) (663,205,672) 상기 금액은 법인세효과가 반영된 금액입니다. 10. 기타비유동자산 (1) 보고기간 종료일 현재 기타비유동자 산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당반기말 전기말 선급임차료 104,234,169 106,086,484 장기선급비용 16,691,870 21,845,196 직원불법행위미수금 3,883,927,018 3,883,927,018 대손충당금 (3,883,927,018) (3,883,927,018) 합 계 120,926,039 127,931,680 (2) 보고기간 종료일 현재 기타비유동자산의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당반기 전 기 기초잔액 (3,883,927,018) (3,883,927,018) 기말잔액 (3,883,927,018) (3,883,927,018) 11. 장기금융상품 보고기간 종료일 현재 장기금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당반기말 전기말 장기금융상품 345,000,000 398,120,000 합 계 345,000,000 398,120,000 12. 관계기업투자 (1) 보고기간 종료일 현재 관계기업의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 회사명 관계기업 성격 소재지 결산월 지분율 취득원가 장부금액 당반기말 전기말 (주)라광 나염공장 대한민국 12월 40.0% 240,000,000 498,306,848 454,917,951 (2) 보고기간종료일 현재 관계기업에 대한 지분법평가내역은 다음과 같습니다.(당반기) (단위:원) 관계기업명 기초 취득(처분) 배당금수익 지분법손익(주) 기말 (주)라광 454,917,951 - (20,000,000) 63,388,897 498,306,848 (전 기) (단위:원) 관계기업명 기초 취득(처분) 배당금수익 지분법손익 기말 (주)라광 474,517,360 - - (19,599,409) 454,917,951 (3) 보고기간 종료일 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 (주)라광 당반기 전 기 유동자산 1,265,598,326 1,422,667,519 비유동자산 1,071,041,450 1,106,415,059 자산계 2,336,639,776 2,529,082,578 유동부채 1,000,872,656 1,301,787,703 비유동부채 90,000,000 90,000,000 부채계 1,090,872,656 1,391,787,703 지배기업 소유주지분 498,306,848 454,917,951 비지배지분 747,460,272 682,376,924 자본계 1,245,767,120 1,137,294,875 매출 674,362,855 3,204,235,882 계속영업손익 50,053,430 41,075,045 당기순손익 158,472,244 (48,998,523) 기타포괄손익 - - 총포괄손익 158,472,244 (48,998,523) (주) 상기 요약 재무정보는 지분취득시 발생한 공정가치 조정 및 연결실체와의 회계정책 차이조정 등은 반영한 후의 금액입니다. 다만 관계기업에 대하여 연결실체가 인식하는 영업권과 내부거래는 반영하기 전의 금액입니다. (4) 보고기간 종료일 현재 관계기업의 순자산에서 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 (주)라광 당반기말 전기말 관계기업 기말 순자산(A) 1,245,767,120 1,137,294,875 연결실체 지분율(B) 40% 40% 순자산 지분금액(AXB) 498,306,848 454,917,951 (+) 영업권 - - (-) 내부거래효과 제거 - - 기말 장부금액 498,306,848 454,917,951 13. 재고자산(1) 보고기간 종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당반기말 전기말 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 상품 및 제품 34,867,257,351 (3,918,191,750) 30,949,065,601 34,421,404,454 (2,682,505,029) 31,738,899,425 재공품 6,282,242,571 - 6,282,242,571 3,494,856,449 - 3,494,856,449 원재료 690,272,048 - 690,272,048 588,877,269 - 588,877,269 미착품 119,020,366 - 119,020,366 432,173,676 - 432,173,676 합계 41,958,792,336 (3,918,191,750) 38,040,600,586 38,937,311,848 (2,682,505,029) 36,254,806,819 당반기 중 매출원가로 인식된 재고자산의 원가 는 37,863백만원 (전반기 40,619 백만 원 )이며, 당반기 중 비용으로 인식한 재고자산의 원 가에는 재고자산을 순실현가능 가치에 따른 평가손실 1,235백만원(전반기 1,053백만원 )이 포함되어 있습니다. 14. 매출채권 및 기타유동금융자산(1) 보고기간 종료일 현재 매출채권 및 기타유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당반기말 전기말 매출채권 36,261,193,287 42,114,303,655 대손충당금 (163,918,376) (306,791,423) 단기대여금 754,906,900 95,915,454 미수금 1,735,011,815 1,181,331,654 대손충당금 (90,248,371) (90,650,769) 미수수익 23,216,465 12,418,958 예치보증금 20,668,278 25,668,278 합계 38,540,829,998 43,032,195,807 (2) 매출채권의 연령분석은 다음과 같습니다. (단위:원) 매출채권 연령 당반기말 전기말 1일 ~ 30일 12,467,563,148 13,183,530,266 31일 ~ 60일 6,559,305,019 5,404,831,649 61일 ~ 90일 3,537,759,989 10,712,079,494 90일 초과 13,696,565,131 12,813,862,246 합 계 36,261,193,287 42,114,303,655 (3) 보 고기간 종료일 현재 매출채권 및 기타유동금융자산의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당반기 전기 매출채권 기타유동금융자산 매출채권 기타유동금융자산 기초잔액 (306,791,423) (90,650,769) (354,640,361) (80,638,680) 당기상각비로인식된금액 - - (50,969,290) - 대손처리금액 - - 98,818,228 - 대손충당금환입 142,728,613 - - - 환율변동 등 144,434 402,398 - (10,012,089) 기말잔액 (163,918,376) (90,248,371) (306,791,423) (90,650,769) 연결실체는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통한 회수가능금액을 산정하여 회수가능가액과 장부금액의 차액을 대손상각비로 인식하고 있습니다.또한, 이외의 채권에 대해서는 각 거래처별 회전율 등을 계산하여 그 비율이 현저하게 줄어든 거래처 등에 대해 과거 경험율에 근거하여 대손상각비로 인식하고 있습니다. (4) 보고기간 종료일 현재 신용위험의 최대 노출금액은 위 (1)에서 언급한 채권의 각 분류별 장부금액과 차이가 없습니다 . 연결실체가 매출채권 및 기타유동금융자산과 관련하여 보유하고 있는 담보내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당반기말 전기말 금융부채(보증금) 15,121,209,863 14,776,500,000 상 기 보증금 외에 추가 적인 담보로서 당반기 7,843백만원 (전기 7,711 백만원) 의 근저당을 설정하였습니다. 15. 단기금융상품(1) 보고기간 종료일 현재 단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당반기말 전기말 단기금융상품 2,497,351,988 2,695,331,619 16. 현금및현금성자산보고기간 종료일 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당반기말 전기말 현금 545,093 552,743 보통예금(MMDA등) 22,383,570,256 21,674,123,341 합계 22,384,115,349 21,674,676,084 (주) 현금및현금성자산 중 사용이 제한된 자산은 없습니다.17. 납입자본(1) 보고기간 종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당반기말 전기말 수권주식수 100,000,000주 100,000,000주 주당금액 보통주 500 500 발행주식수 보통주 32,887,536주 32,887,536주 자본금 보통주 16,443,768,000 16,443,768,000 (2) 보고기간 종료일 현재 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당반기 전기 보통주 보통주 자본금 보통주 보통주 자본금 기초 32,887,536주 16,443,768,000 32,760,000주 16,380,000,000 증감 - - 127,536주 63,768,000 기말 32,887,536주 16,443,768,000 32,887,536주 16,443,768,000 (3) 보고기간 종료일 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당반기말 전기말 주식발행초과금 35,354,505,317 35,354,505,317 18. 기타자본구성요소(1) 보고기간 종료일 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당반기말 전기말 자기주식처분이익 4,310,585,019 4,310,585,019 기타자본잉여금 725,713 725,713 기타포괄손익누계액 지분거래이익 42,000,534 42,000,534 해외사업환산 143,038,355 294,585,524 매도가능증권평가손실 (761,892,315) (663,205,672) 합계 3,734,457,306 3,984,691,118 (2) 보고기간 종료일 현재 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당반기 전기 기초 증감 기말 기초 증감 기말 지분거래이익 42,000,534 - 42,000,534 42,000,534 - 42,000,534 해외사업환산 294,585,524 (151,547,169) 143,038,355 204,664,179 89,921,345 294,585,524 매도가능증권평가손실 (663,205,672) (98,686,643) (761,892,315) (745,570,623) 82,364,951 (663,205,672) 합계 (326,619,614) (250,233,812) (576,853,426) (498,905,910) 172,286,296 (326,619,614) 19. 이익잉여금 (1) 당반기말 및 전기말 현재 미처분이익잉여금과 기타적립금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당반기말 전기말 이익준비금(주1) 5,858,000,000 5,858,000,000 임의적립금(주2) 9,529,691,479 9,529,691,479 연구인력개발준비금 - - 시설확장적립금 1,100,000,000 1,100,000,000 기업발전적립금 1,300,000,000 1,300,000,000 미처분이익잉여금(주3) 94,772,501,794 96,333,561,893 합 계 112,560,193,273 114,121,253,372 (주1) 이익준비금이익준비금은 상법상 자본금의 2분의 1에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한이익 배당액의 10분의 1이상의 금액을 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없고, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용할 수 있습니다. 다만, 적립된 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우에는 주주총회의 결의에 따라 그 초과한 금액의 범위에서 이를 감액할 수 있습니다. (주2) 임의적립금연결실체는 2002년까지 조세특례제한법에 따른 세액공제 상당액을 기업합리화적립금으로 계상하였으며, 동 적립금은 이월결손금의 보전 및 자본전입에만 사용될 수 있었습니다. 그러나, 2002년 12월 11일에 조세특례제한법이 개정되었으며, 동 개정시에 관련조항이 삭제됨으로 인하여 기업합리화적립금은 임의적립금으로 변경되었습니다. ( 주 3) 이익 잉여 금 중 과거 자산재평가법에 의한 자산재평가에서 발생한 재평가차익( 9,416백만원 )과 K-IFRS 전환시 공정가치를 간주원가로 인식하면서 발생한 재평가차익 (35,408백만원 )을 이익잉여금으로 계 상하고 있습니다. (2) 당반기 및 전기 중 현재 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당반기 전 기 기초금액 114,121,253,372 113,887,951,406 당기 순이익(손실) (1,551,648,144) 205,602,860 배당금 지급 - - 확정급여제도의 재측정요소(주) (9,411,955) 27,699,106 기말금액 112,560,193,273 114,121,253,372 (주) 상기 금액은 법인세효과 차감 후 금액입니다. 20. 장기차입금당반기말 및 전기말 현재 연결실체의 장기차입금 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 종류 차입처 차입기간 이자율(%) 당반기말 전기말 남양주물류센터 건설 차입금 기업은행(주1) 2012.08.17~2022.08.16 3.22 1,080,000,000 1,398,000,000 기업운전자금 KEB하나(구하나)은행(주2) 2016.05.25~2019.05.24 3.56 300,000,000 - 합 계 1,380,000,000 1,398,000,000 (주1) 남양주물류센터는 주식회사 디자인스킨 물류센터 입니다.(주2) (주)쁘띠마르숑은 운전자금 목적으로 하나은행으로부터 300백만원을 신규 차입하였습니다.21. 종업원급여 연결실체의 퇴직급여와 관련하여 확정기여형 및 확정급여형 퇴직급여제도가 운영중에 있습니다. (1) 확정기여형퇴직급여제도 연결실체 중 지배회사는 자격을 갖춘 일부 종업원들을 위해 확정기여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 당사의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다. 종업원들이 확정기여형의 가득조건을 충족 하기 전에 퇴사하는 경우에 당사가 지불해야 할 기여금은 상실되는 기여금만큼 감 소하게 됩니다 . 당반기말 현재 2016년 보고기간에 해당하 는 47,176천원 (전반기 60,562천원) 이 판매비와관리비에 계상되어 있 습니다. (2) 확 정급여형퇴직급여제도 연결실체 중 지배회사는 2012년말부 터 전직원을 대상으로 퇴직연금제도를 실시하고있으며, 일부 종업원은 확 정급여형퇴직급여제도를 선택하였습니다. 가장 최근의 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적평가는 2015.12.31일에 수행되었습니다 . 1) 보고기간종료일 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 연결실체의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당반기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 2,139,783,627 2,142,146,402 사외적립자산의 공정가치 (2,217,680,922) (2,347,927,580) 합 계 (77,897,295) (205,781,178) 2) 당반기와 전반기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당반기 전반기 당기손익 당기근무원가 311,032,679 259,054,926 이자비용(이자수익) (7,537,155) (5,561,435) 소계 303,495,524 253,493,491 기타포괄손익 확정급여채무 재측정요소 - - 사외적립자산 재측정요소 12,066,609 11,107,523 법 인세효과 (2,654,653) (2,443,655) 소계 9,411,956 8,663,868 합 계 312,907,480 262,157,359 3) 당반기 및 전기의 순확정급여부채(자산)의 변동내역은 다음과 같습니다. (당반기) (단위:원) 구 분 확정급여채무 현재가치 사외적립자산 합 계 기초 2,142,146,402 (2,347,927,580) (205,781,178) 당기손익으로 인식되는 금액 당기근무원가 311,032,679 - 311,032,679 이자비용(이자수익) 23,860,956 (31,398,111) (7,537,155) 소 계 334,893,635 (31,398,111) 303,495,524 재측정요소 확정급여채무의 재측정요소 - - - 사외적립자산의 재측정요소 - 12,066,609 12,066,609 소 계 - 12,066,609 12,066,609 기여금 기업이 납부한 기여금 - (187,678,250) (187,678,250) 지급액 제도에서 지급한 금액 (337,256,410) 337,256,410 - 제도이외 지 급한 금액 - - - 반기말 2,139,783,627 (2,217,680,922) (77,897,295) (전 기) (단위:원) 구 분 확정급여채무 현재가치 사외적립자산 합 계 기초 2,241,277,245 (2,307,582,224) (66,304,979) 당기손익으로 인식되는 금액 당기근무원가 696,289,979 (44,210,785) 652,079,194 이자비용(이자수익) 54,297,257 (69,132,929) (14,835,672) 소 계 750,587,236 (113,343,714) 637,243,522 재측정요소 확정급여채무의 재측정요소 (61,099,434) - (61,099,434) 사외적립자산의 재측정요소 - 25,587,760 25,587,760 소 계 (61,099,434) 25,587,760 (35,511,674) 기여금 기업이 납부한 기여금 - (748,808,680) (748,808,680) 지급액 제도에서 지급한 금액 (788,618,645) 795,775,405 7,156,760 제도이외 지 급한 금액 - 443,873 443,873 기말 2,142,146,402 (2,347,927,580) (205,781,178) 4) 상기의 사외적립자산의 구성항목은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당반기말 전기말 현금및현금등가물(예금) 2,217,680,922 2,347,927,580 5) 보고기간종료일 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다. (단위: %) 구 분 당반기말 전기말 할인율 및 사외적립자산의 기대수익률 2.6 3.00 기대임금상승률 3.0 3.00 (3) 기타 종속회사의 퇴직금제도 중국과 미국에 있는 종속기업은 퇴직금제도를 운영하고 있지 않습 니다. 또한, 한국내종속기업 중 (주)디자인스킨, (주)쁘띠마르숑, (주)아펙스는 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있으며, 해당 금액은 상기 주석상 포함되었습니다. (4) 기타 종업원급여 관련 부채 내역은 아래와 같습니다. (단위:원) 구분 당반기말 전기말 연차수당충당부채 341,167,882 313,090,312 22. 매입채무 및 기타유동(비유동)금융부채보고기간 종료일 현재 매입채무 및 기타유동금융부채와 기타비유동금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당반기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매입채무 8,239,275,119 - 8,294,204,569 - 보증금 - 21,246,638,863 - 21,182,789,863 현재가치할인차금 - (65,096,150) - (85,319,553) 미지급금 1,383,026,143 - 1,165,450,400 - 미지급비용 2,273,281,018 - 1,751,917,485 - 합 계 11,895,582,280 21,181,542,713 11,211,572,454 21,097,470,310 23. 기타유동(비유동) 부채보고기간 종료일 현재 기타유동부채와 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당반기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선수임대료 - 64,797,001 - 85,213,415 예수금 469,595,672 - 481,056,012 - 선수수익 - - - - 포인트이연수익 450,546,252 - 459,301,441 - 선수금 428,030,098 - 406,432,720 - 합계 1,348,172,022 64,797,001 1,346,790,173 85,213,415 24. 충당부채(1) 보고기간 종료일 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당반기말 전기말 반품충당부채 3,746,263,044 5,156,036,079 연차수당충당부채 341,167,882 313,090,312 계약이행충당부채 639,912,000 639,912,000 합 계 4,727,342,926 6,109,038,391 (주) 전기말 현재 일부 라이선스 계약 관련하여 상대방에서 계약 위반에 대한 위약금 배상책임과 관련하여 충당부채 인식 요건을 충족하다고 판단된 부분에 대한 금액을 당기 비용 으 로 인식하였습니다. (2) 보고기간 종료일 현재 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.(당반기) (단위:원) 구분 기초 증감 당반기말 반품충당부채 5,156,036,079 (1,409,773,035) 3,746,263,044 연차수당충당부채 313,090,312 28,077,570 341,167,882 계약이행충당부채 639,912,000 - 639,912,000 합 계 6,109,038,391 (1,381,695,465) 4,727,342,926 (전 기) (단위:원) 구분 기초 증감 기말 반품충당부채 4,567,959,779 588,076,300 5,156,036,079 연차수당충당부채 443,466,620 (130,376,308) 313,090,312 계약이행충당부채 - 639,912,000 639,912,000 합 계 5,011,426,399 1,097,611,992 6,109,038,391 25. 단기차입금보고기간 종료일 현재 연결실체의 단기차입금 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 종류 차입처 이자율(%) 당반기말 전기말 수출채권할인(주) KEB하나(구하나)은행 2.22 4,104,722,649 1,145,545,464 KEB하나(구외환)은행 2.04 - 1,480,745,375 일반운영자금 산업은행(중국) 3.25+3M LIBOR 317,586,392 328,277,454 제이에스컴퍼니 - 203,204,677 336,410,419 합 계 4,625,513,718 3,290,978,712 (주 ) 제거의 요건을 충족하지 못하는 수출매출채권의 양도와 관련하여 인식한 금융부채로 연결실체의 매출채권에 의하여 담보되어 있습 니다( 주석36 참조).26. 담보로 제공된 자산 보고기간 종료일 현재 연결실체의 채무 등을 위하여 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 장부금액 담보설정금액 담보 목적 당반기말 전기말 당반기말 전기말 토지 및 건물(본사사옥) 57,342,687,179 57,508,479,689 12,610,000,000 12,610,000,000 ㈜하나은행외 / 당좌차월외 토지(남양주물류센터)(주) 2,316,697,415 2,239,099,541 1,678,000,000 1,678,000,000 기업은행/장기차입금 합 계 59,659,384,594 59,747,579,230 14,288,000,000 14,288,000,000 (주) (주)디자인스킨 물류센터에 2013년 4월 18일자로 근저당 설정이 되어있습니다. 27. 매출 및 매출원가 보고기간 종료일 현재 당반기와 전반기의 매출 및 매출원가는 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 재화의 판매등으로 인한 수익 상품매출액 24,682,604,631 55,677,657,700 29,471,856,911 59,829,072,819 제품매출액 3,708,296,314 10,730,439,510 6,260,177,176 11,002,962,927 임대매출액 607,715,520 1,078,300,411 414,545,652 780,103,843 매출액 합계 28,998,616,465 67,486,397,621 36,146,579,739 71,612,139,589 재화의 매입등으로 인한 원가 상품매출원가 13,677,319,662 30,697,002,544 17,032,202,495 32,553,422,162 기초상품재고액 26,432,509,634 27,769,188,410 34,620,442,245 34,292,466,425 당기상품매입액 12,730,716,534 28,888,129,182 15,059,695,646 30,349,842,233 타계정대체액 1,395,827,783 921,419,241 163,657,337 722,706,237 기말상품재고액 (26,881,734,289) (26,881,734,289) (32,811,592,733) (32,811,592,733) 제품매출원가 3,089,068,222 7,166,948,797 5,246,384,920 8,066,498,553 기초제품재고액 3,138,376,399 3,969,711,015 4,418,147,702 4,239,020,357 당기제품제조원가 4,018,023,135 7,264,569,094 5,571,309,330 8,570,550,308 기말제품재고액 (4,067,331,312) (4,067,331,312) (4,743,072,112) (4,743,072,112) 임대매출원가 132,801,321 288,788,302 129,325,546 279,192,864 매출원가 합계 16,899,189,205 38,152,739,643 22,407,912,961 40,899,113,579 매출총이익 12,099,427,260 29,333,657,978 13,738,666,778 30,713,026,010 28. 판매비와관리비보고기간 종료일 현재 당반기와 전반기의 판매비와관리비는 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 급여 2,474,623,187 5,675,452,308 2,586,512,834 5,925,089,349 퇴직급여 163,271,809 350,671,940 281,350,473 630,679,400 복리후생비 407,116,020 849,633,217 443,039,429 845,590,306 여비교통비 162,591,275 359,245,377 209,420,188 395,130,651 도서인쇄비 15,598,367 39,255,703 - - 통신비 64,862,659 108,946,905 43,966,268 94,206,200 수도광열비 98,539,184 194,449,989 60,130,870 167,041,775 세금과공과 54,965,152 102,188,025 51,113,812 104,050,194 임차료 507,380,016 1,075,661,152 491,310,896 1,004,898,422 대손상각비 (111,471,585) 3,042,302 64,856,358 127,961,097 감가상각비 712,963,739 1,385,272,291 707,228,049 1,395,776,002 무형자산상각비 74,770,344 146,686,276 57,291,525 105,777,902 수선비 33,756,450 53,496,388 - - 보험료 58,915,470 200,486,872 106,118,001 224,049,438 접대비 60,061,132 171,383,362 74,788,780 129,623,852 수출제비용 4,233,543 10,546,596 - - 광고선전비 389,044,577 773,437,563 398,527,886 920,716,437 포장비 92,596,238 177,384,642 117,465,266 182,319,533 경상개발비 39,643,992 65,744,142 18,693,518 27,168,306 운반비 499,427,891 1,058,470,452 697,011,302 1,340,427,991 지급수수료 9,414,222,738 18,732,175,740 9,976,152,991 20,283,640,475 소모품비 104,157,579 227,283,376 165,519,960 229,565,473 차량유지비 24,333,055 63,403,650 - - 교육비 284,000 494,000 - - 회의비 5,953,074 14,895,618 - - 잡비 14,760,230 21,240,367 86,044,806 216,130,089 합 계 15,366,600,136 31,860,948,253 16,636,543,212 34,349,842,892 29. 기타수익 및 기타비용(1) 보고기간 종료일 현재 인식한 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 유형자산처분이익 - - 1,769,164 2,220,947 수입수수료 - - 111,900 1,237,700 잡이익 19,470,087 58,016,612 14,094,661 36,814,759 합 계 19,470,087 58,016,612 15,975,725 40,273,406 (2) 보고기간 종료일 현재 인식한 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 기부금 - - 11,817,210 21,817,210 유형자산처분손실 26,938,470 63,020,964 38,289,792 105,456,390 무형자산처분손실 - - 43,933,150 50,095,059 잡손실 2,077,917 12,609,292 21,849,707 108,783,662 합 계 29,016,387 75,630,256 115,889,859 286,152,321 30. 금융수 익 및 금융비용 (1) 보고기간 종료일 현재 인식한 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 외환차익 147,529,240 322,094,195 105,475,630 238,086,928 외화환산이익 (2,312,261) 23,589,936 120,159,002 123,066,567 이자수익 131,953,358 176,272,233 208,183,124 257,480,016 합 계 277,170,337 521,956,364 433,817,756 618,633,511 (2) 보고기간 종료일 현재 인식한 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 차입금관련 이자비용 42,179,278 83,184,177 28,876,530 146,935,348 적격자산 원가에 포함금액 - - (62,608,547) (62,608,547) 외환차손 221,637,317 357,785,558 114,461,959 195,149,577 외화환산손실 (92,526,698) 60,852,306 15,396,392 29,260,471 매출채권처분손실 1,097,367 2,347,824 2,580,387 5,144,754 매도가능증권처분손실 442,766 442,766 - - 합 계 172,830,030 504,612,631 98,706,721 313,881,603 31. 지분법적용대상관련손익 보고기간 종료일 현재 지분법적용대상관련손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당반기 전반기 지분법이익(손실) 63,388,897 (27,629,159) 32. 법인 세비용 (1) 보고기간 종료일 현재 법인세비용의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당반기 전반기 당기법인세 비용 법인세부담액 - - 확정급여제도의 재측정요소 2,654,654 2,443,655 법인세추납액 (374,577,210) - 이연법인세 비용 일시적차이의 발생 및 소멸로 인한 금액 (526,538,985) (542,445,594) 확정급여제도의 재측정요소 - - 자본에 직접 가감한 이연법인세 등 70,578,767 (75,033,676) 법인세비용 (827,882,774) (615,035,615) (2) 보고기간 종료일 현재 회계이익과 법인세비용 간의 관계는 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당반기 전반기 법인세 비용차감 전손익 (2,464,171,289) (3,605,573,048) 일 반세율적용으로 인한 법인세비용 (542,117,684) (621,923,233) 조정사항 비공제비용 17,328,406 11,142,507 세액공제 - - 자본항목에 직접반영된 법인세 - - 법인세추납액 (374,577,210) - 과거기간 조정 등 71,483,714 (4,254,889) 법인세비용 (827,882,774) (615,035,615) 유효법인세율 - - 3 3. 비용의 성격별 분류(1) 보고기간 종료일 현재 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.(당반기) (단위:원) 계정과목 재고자산의변동 제조(매출)원가 판매비와관리비 계 재고자산의 변동및 사용 등 상품및제품 (445,852,897) 35,231,279,035 - 34,785,426,138 재공품 (2,787,386,122) - - (2,787,386,122) 원재료 (101,394,779) (1,085,809,407) - (1,187,204,186) 임가공비 - 6,932,609,614 - 6,932,609,614 시험연구비 - 95,894,603 - 95,894,603 급여 - - 5,675,452,308 5,675,452,308 퇴직급여 - - 350,671,940 350,671,940 복리후생비 - - 849,633,217 849,633,217 여비교통비 - - 359,245,377 359,245,377 도서인쇄비 - - 39,255,703 39,255,703 통신비 - - 108,946,905 108,946,905 수도광열비 - 72,570,020 194,449,989 267,020,009 세금과공과 - 917,409 102,188,025 103,105,434 임차료 - 118,620,000 1,075,661,152 1,194,281,152 대손상각비 - - 3,042,302 3,042,302 감가상각비 - 121,292,167 1,385,272,291 1,506,564,458 무형자산상각비 - - 146,686,276 146,686,276 수선비 - - 53,496,388 53,496,388 보험료 - - 200,486,872 200,486,872 접대비 - - 171,383,362 171,383,362 수출제비용 - - 10,546,596 10,546,596 광고선전비 - - 773,437,563 773,437,563 포장비 - - 177,384,642 177,384,642 경상개발비 - - 65,744,142 65,744,142 운반비 - - 1,058,470,452 1,058,470,452 지급수수료 - - 18,732,175,740 18,732,175,740 소모품비 - - 227,283,376 227,283,376 차량유지비 - - 63,403,650 63,403,650 교육비 - - 494,000 494,000 회의비 - - 14,895,618 14,895,618 잡비 - - 21,240,367 21,240,367 합 계 (3,334,633,798) 41,487,373,441 31,860,948,253 70,013,687,896 (전반기) (단위:원) 계정과목 재고자산의변동 제조(매출)원가 판매비와관리비 계 재고자산의 변동및 사용 등 상품및제품 976,821,937 31,184,364,413 - 32,161,186,350 재공품 (1,323,655,999) - - (1,323,655,999) 원재료 (179,165,026) 3,828,910,670 - 3,649,745,644 임가공비 - 6,032,739,582 - 6,032,739,582 시험연구비 - 99,905,138 - 99,905,138 급여 - - 5,925,089,349 5,925,089,349 퇴직급여 - - 630,679,400 630,679,400 복리후생비 - - 845,590,306 845,590,306 여비교통비 - - 395,130,651 395,130,651 통신비 - - 94,206,200 94,206,200 수도광열비 - 58,167,980 167,041,775 225,209,755 세금과공과 - 2,979,487 104,050,194 107,029,681 임차료 - 132,970,000 1,004,898,422 1,137,868,422 대손상각비 - - 127,961,097 127,961,097 감가상각비 - 85,075,397 1,395,776,002 1,480,851,399 무형자산상각비 - - 105,777,902 105,777,902 보험료 - - 224,049,438 224,049,438 접대비 - - 129,623,852 129,623,852 광고선전비 - - 920,716,437 920,716,437 포장비 - - 182,319,533 182,319,533 경상개발비 - - 27,168,306 27,168,306 운반비 - - 1,340,427,991 1,340,427,991 지급수수료 - - 20,283,640,475 20,283,640,475 소모품비 - - 229,565,473 229,565,473 기타 - - 216,130,089 216,130,089 합계 (525,999,088) 41,425,112,667 34,349,842,892 75,248,956,471 34 . 주당이익 (1) 보고기간 종료일 현재 기본주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 지배기업주주 귀속 반기순손실 (2,356,178,338) (1,551,648,144) (2,342,937,114) (2,990,537,433) 가중평균유통보통주식수 32,887,536주 32,887,536주 32,760,000주 32,760,000주 주당순손실 (72) (47) (69) (91) ( 2) 보고기간 종료일 현재 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.(당반기) 구분 주식수 가중치(일) 적수 기초주식수 32,887,536 182 5,985,531,552 가중평균유통보통주식수 32,887,536 주 (전반기) 구분 주식수 가중치(일) 적수 기초주식수 32,760,000 181 5,929,560,000 가중평균유통보통주식수 32,760,000 주 35 . 기타포괄손익 보고기간 종료일 현재 법인세효과를 포함한 기타포괄손익은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당반기 전반기 확정급여제도의 재측정요소 (12,066,609) (11,107,523) (법인세효과) 2,654,654 2,443,655 해외사업환산이익(손실) (194,291,242) 109,267,016 (법인세효과) 42,744,073 (24,038,744) 매도가능증권평가이익(손실) (126,521,337) 231,795,149 (법인세효과) 27,834,694 (50,994,933) 합 계 (259,645,767) 257,364,620 36. 금 융위험관리 (1) 자본위험관리연결실체의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화 하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체의자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되며,연결실체의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있고, 전반적인 자본위험 관리정책은 전기와 동일합니다. 연결실체의 당반기말과 전기말 현재 자본 대 순부채비율은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당반기말 전기말 부채(A) 52,292,040,729 51,931,999,563 자본(B) 168,479,641,100 170,375,575,382 예금(C) 25,226,467,337 24,768,127,703 차입금(D) 6,005,513,718 4,688,978,711 부채비율(A/B) 31.0% 30.5% 순차입금비율(D-C)/B (11.4%) (11.8%) 상기 예금은 현금및현금성자산과 기타유동금융자산의 단기금융상품 및 장기금융상품을 합한금액입니다. (2) 금융자산, 금융부채 및 자본의 각 범주별로 채택한 주요 회계정책 및 방법(인식기준과 측정기준, 그리고 수익과 비용 인식기준을 포함)은 주석 2.에 상세히 공시되어 있습니다. (3) 보고기간 종료일 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다. 1) 당반기말가. 금융자산 (단위:원) 구 분 당기손익인식금융자산 대여금및수취채권 매도가능금융자산 합 계 현금및현금성자산 - 22,384,115,349 - 22,384,115,349 매출채권 - 36,097,274,911 - 36,097,274,911 기타유동금융자산 - 2,443,555,087 - 2,443,555,087 단기금융상품 - 2,497,351,988 - 2,497,351,988 매도가능금융자산 - - 5,871,416,981 5,871,416,981 장기성매출채권 - 768,643,299 - 768,643,299 기타비유동금융자산 - 4,855,726,793 - 4,855,726,793 장기금융상품 - 345,000,000 - 345,000,000 합 계 - 69,391,667,427 5,871,416,981 75,263,084,408 나. 금융부채 (단위:원) 구 분 당기손익인식금융부채 상각후원가 측정 금융부채 기타 합 계 매입채무 - 8,239,275,119 - 8,239,275,119 기타유동금융부채 - 3,656,307,161 - 3,656,307,161 단기차입금 - 4,625,513,718 - 4,625,513,718 기타비유동금융부채 - 21,181,542,713 - 21,181,542,713 장기차입금 - 1,380,000,000 - 1,380,000,000 합 계 - 39,082,638,711 - 39,082,638,711 2) 전기말 가. 금융자산 (단위:원) 구 분 당기손익인식금융자산 대여금및수취채권 매도가능금융자산 합 계 현금및현금성자산 - 21,674,676,084 - 21,674,676,084 매출채권 - 41,807,512,232 - 41,807,512,232 기타유동금융자산 - 1,224,683,575 - 1,224,683,575 단기금융상품 - 2,695,331,619 - 2,695,331,619 매도가능금융자산 - - 5,727,738,318 5,727,738,318 장기성매출채권 - 785,276,520 - 785,276,520 기타비유동금융자산 - 4,652,782,056 - 4,652,782,056 장기금융상품 - 398,120,000 - 398,120,000 합 계 - 73,238,382,086 5,727,738,318 78,966,120,404 나. 금융부채 (단위:원) 구 분 당기손익인식금융부채 상각후원가 측정 금융부채 기타 합 계 매입채무 - 8,294,204,569 - 8,294,204,569 기타유동금융부채 - 2,917,367,885 - 2,917,367,885 단기차입금 - 3,290,978,711 - 3,290,978,711 기타비유동금융부채 - 21,097,470,310 - 21,097,470,310 장기차입금 - 1,398,000,000 - 1,398,000,000 합 계 - 36,998,021,475 - 36,998,021,475 (4) 보고기간 종료일 현재 금융자산 등의 범주별 당기손익에 반영된 순손익의 내역은 다음과 같습니다.(당반기) (단위:원) 구 분 현금및 현금성자산 매도가능증권 현재가치할인차금 (임차보증금) 매출채권 합 계 이자수익 127,447,717 - 48,824,516 - 176,272,233 외환차이 141,998,629 - - 111,523,377 253,522,006 금융수익 소계 269,446,346 - 48,824,516 111,523,377 429,794,239 매도가능증권처분손실 - (442,766) - - (442,766) 외환차이 (119,153,893) - - (104,001,294) (223,155,187) 이자비용 - - - (20,033,794) (20,033,794) 매출채권처분손실 - - - (2,347,824) (2,347,824) 금융비용 소계 (119,153,893) (442,766) - (126,382,912) (245,979,571) 순손익 150,292,453 (442,766) 48,824,516 (14,859,535) 183,814,668 (전반기) (단위:원) 구 분 현금및 현금성자산 매도가능증권 현재가치할인차금 (임차보증금) 매출채권 합 계 이자수익 194,745,877 - 62,734,139 - 257,480,016 외환차이 116,361,522 197,245,149 - - 313,606,671 금융수익 소계 311,107,399 197,245,149 62,734,139 - 571,086,687 외환차이 (41,164,628) (30,220,169) - - (71,384,797) 이자비용 - (33,267,927) - - (33,267,927) 매출채권처분손실 - (5,144,754) - - (5,144,754) 금융비용 소계 (41,164,628) (68,632,850) - - (109,797,478) 순손익 269,942,771 128,612,299 62,734,139 - 461,289,209 (5) 보고기간 종료일 현재 금융부채 등의 범주별 당기손익에 반영된 순손익의 내역은 다음과 같습니다. (당반기) (단위:원) 구 분 차입금 등 현재가치할인차금 (임대보증금) 매입채무 합 계 외환차이 - - 92,162,125 92,162,125 금융수익 소계 - - 92,162,125 92,162,125 이자비용 (21,469,725) (41,680,658) - (63,150,383) 외환차이 - - (195,482,677) (195,482,677) 금융비용 소계 (21,469,725) (41,680,658) (195,482,677) (258,633,060) 순손익 (21,469,725) (41,680,658) (103,320,552) (166,470,935) (전반기) (단위:원) 구 분 차입금 등 현재가치할인차금 (임대보증금) 매입채무 합 계 외환차이 - - 47,546,824 47,546,824 금융수익 소계 - - 47,546,824 47,546,824 이자비용 (69,216,267) (44,451,154) - (113,667,421) 외환차이 - - (153,025,251) (153,025,251) 금융비용 소계 (69,216,267) (44,451,154) (153,025,251) (266,692,672) 순손익 (69,216,267) (44,451,154) (105,478,427) (219,145,848) (6) 금융위험관리 연결실체는 신용위험, 유동성 위험과 시장위험에 노출되어 있으며, 시장위험은 다시 환율변동위험, 이자율변동위험과 지분증권에 대한 시장가치의 변동위험 등으로 구분됩니다. 연결실체는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 위험관리 정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다.재무위험관리의 대상이 되는 연결실체의 금융자산은 현금 및 현금성자산, 단기금융상품, 매도가능금융자산, 매출채권 및 기타금융채권 등으로 구성되어 있으며 금융부채는 매입채무 및 기타금융채무, 차입금 등으로 구성되어 있습니다. 가. 시장위험1) 환율변동위험연결실체는 수출 및 수입 거래와 관련하여 USD,CNY 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간 종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다 (원화단위:원, 외화단위:달러,위안화) 통화 계정명 당반기말 전기말 외화금액 환율 원화금액 외화금액 환율 원화금액 외화자산: USD 현금및현금성자산 4,258,618 1,164.70 4,960,012,382 4,956,194 1,172.00 5,808,659,835 매출채권 5,194,526 1,164.70 6,050,064,494 3,871,537 1,172.00 4,537,441,853 합계 9,453,144 11,010,076,876 8,827,732 10,346,101,688 CNY 현금및현금성자산 14,949,796 174.67 2,611,280,934 25,130,882 180.55 4,537,380,724 매출채권 1,852,573 174.67 281,796,487 3,377,196 180.55 609,752,681 합계 16,802,370 2,893,077,421 28,508,078 5,147,133,405 외화부채: USD 매입채무 1,171,835 1,164.70 1,364,835,986 78,426 1,172.00 91,914,719 단기차입금 3,524,275 1,164.70 4,104,722,649 2,240,862 1,172.00 2,626,290,838 합계 4,696,109 5,469,558,635 2,319,288 2,718,205,557 CNY 매입채무 7,966,906 174.67 1,391,579,529 6,334,121 180.55 1,143,625,585 단기차입금 1,818,208 174.67 317,586,392 1,818,208 180.55 328,277,454 합계 9,785,114 1,709,165,921 8,152,329 1,471,903,039 연결실체는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 각 외화에 대한 원화환율 10% 변동시 환율변동이 당기손익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당반기 전 기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 손익 718,414,771 (718,414,771) 1,130,312,692 (1,130,312,692) 자본 718,414,771 (718,414,771) 1,130,312,692 (1,130,312,692) 2) 이자율위험연결실체의 단기차입금은 매출채권(수출) 할인과 관련하여, 할인시점에 금융기관으로부터 대금을 회수하였지만 원채무자가 대금을 지급하는시점까지 원채무자의 채무불이행위험을 부담함으로써 발생하였습니다. 이는 매출채권(수출)의 할인 당시의 이자율로 회사가 부담해야할 금액이 확정되기 때문에 할인 이후에는 시장이자율로부터실질적으로 독립적입니다. 다만, 원채무자가 채무불이행하였을 경우 이에 대한 이자율 위험이 발생합니다. 또한 전기중 건설중인 자산과 관련하여 시설자금을 차입하였습니다. 보고기간 종료일 현재 각 차입금에 대한 이자율 1% 변동시 당기손익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당반기말 전기말 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 당기손익 (44,223,090) 44,223,090 (29,545,683) 29,545,683 자본 (44,223,090) 44,223,090 (29,545,683) 29,545,683 원채무자가 채무 불이행하였을 경우 연간 발생 이자를 기준으로 작성하였습니다. 나. 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결실체에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산등으로 부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 신용위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당반기말 전기말 장기성매출채권 768,643,299 785,276,520 기타비유동금융자산 4,855,726,793 4,652,782,056 장기금융상품 345,000,000 398,120,000 매도가능금융자산 5,871,416,981 5,727,738,318 매출채권 36,097,274,911 41,807,512,232 기타유동금융자산 2,443,555,087 1,224,683,575 단기금융상품 2,497,351,988 2,695,331,619 현금및현금성자산 22,384,115,349 21,674,676,084 합계 75,263,084,408 78,966,120,404 연결실체는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 연결실체는 신규 거래처와 계약시 채권회수 담보를 위하여 보증금 및 지급보증을받고 있습니다. 또한 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 거래처에 대하여는 월 단위로 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.또한, 연결실체는 하나은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산과 장기금융상품 등을예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 연결실체의 당반기말 현재 금융자산 연령분석은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 3개월 미만 3개월~1년이내 1년초과 합 계 장기성매출채권 - - 768,643,299 768,643,299 기타비유동금융자산 - - 4,855,726,793 4,855,726,793 매도가능금융자산 - - 5,871,416,981 5,871,416,981 장기금융상품 - - 345,000,000 345,000,000 매출채권 22,564,628,156 13,532,646,755 - 36,097,274,911 기타유동금융자산 - 2,443,555,087 - 2,443,555,087 단기금융상품 - 2,497,351,988 - 2,497,351,988 합 계 22,564,628,156 18,473,553,830 11,840,787,073 52,878,969,059 다. 유동성위험연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결실체는 일시적으로 발생할 수 있는 유동성위험을 관리하기 위하여 하나은행 등과 당좌차월약정을 체결하고 있습니다. 또한 원활한 자금운영을 할 수 있도록 신용등급 등이 일정수준 이상인 국내외 금융기관에 매출채권의 매각 또는 할인약정을 체결하고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 아래와 같습니.다. (당반기말) (단위:원) 구분 3개월 미만 3개월~1년 1년초과 합계 매입채무 8,239,275,119 - - 8,239,275,119 기타유동금융부채 3,656,307,161 - - 3,656,307,161 단기차입금 1,555,416,631 3,070,097,087 - 4,625,513,718 장기차입금 - - 1,380,000,000 1,380,000,000 기타비유동금융부채 - - 21,181,542,713 21,181,542,713 합계 13,450,998,911 3,070,097,087 22,561,542,713 39,082,638,711 상기 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구 받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었으며, 이자의 현금흐름을 포함하고 있습니다. (전기말) (단위:원) 구분 3개월 미만 3개월~1년 1년초과 합계 매입채무 8,294,204,569 - - 8,294,204,569 기타유동금융부채 2,917,367,885 - - 2,917,367,885 단기차입금 3,290,978,711 - - 3,290,978,711 장기차입금 - - 1,398,000,000 1,398,000,000 기타비유동금융부채 - - 21,097,470,310 21,097,470,310 합계 14,502,551,165 - 22,495,470,310 36,998,021,475 상기 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구 받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었으며, 이자의 현금흐름을 포함하고 있습니다. (7) 금융자산의 양도 보고 기간종료일 현재 양도되 었으나 전체가 제거되지 않은 양도 금융자산의 종류별로 양도된 금융자산과 관련 부채의 관계에 대한 이해를 위한 정보는 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 대여금 및 수취채권 당반기말 전기말 할인양도된 매출채권 (주) 자산유동화된매출채권 할인양도된 매출채권 (주) 자산유동화된매출채권 자산의 장부금액 4,104,722,649 - 2,626,290,838 - 관련부채의 장부금액 (4,104,722,649) - (2,626,290,838) - (주) 당반기 말 현재 연결실체가 은행에 할인양 도한 매출채권의 잔액 중 상기금액에 대해서 당사는 양도한 매출채권이 만기에 회수되지 않는 경우, 회수되지 않은 매출채권금액 전액에 대한 소구의무를 부담하고 있습니다. 당사는 양도한 매출채권과 관련된 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않았기 때문에 동 매출채권의 장부금액 전액을 계속하여 인식하고 있으며, 양도시 수령한 현금을 단기차입금 으로 인 식하였습니다. 37. 금융상품의 공정가치 가. 금융자산의 분류별 장부금액 및 공정가치 (단위:원) 금융자산 범주 당반기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 공정가치로 인식된 자산 매도가능금융자산 3,693,414,981 3,693,414,981 4,049,736,318 4,049,736,318 소 계 3,693,414,981 3,693,414,981 4,049,736,318 4,049,736,318 상각후원가로 인식된 자산 장기성매출채권 768,643,299 768,643,299 785,276,520 785,276,520 기타비유동금융자산 4,855,726,793 4,855,726,793 4,652,782,056 4,652,782,056 장기금융상품 345,000,000 345,000,000 398,120,000 398,120,000 매도가능금융자산 2,178,002,000 2,178,002,000 1,678,002,000 1,678,002,000 매출채권 36,097,274,911 36,097,274,911 41,807,512,232 41,807,512,232 기타유동금융자산 2,443,555,087 2,443,555,087 1,224,683,575 1,224,683,575 단기금융상품 2,497,351,988 2,497,351,988 2,695,331,619 2,695,331,619 현금및현금성자산 22,384,115,349 22,384,115,349 21,674,676,084 21,674,676,084 소 계 71,569,669,427 71,569,669,427 74,916,384,086 74,916,384,086 금융자산 합계 75,263,084,408 75,263,084,408 78,966,120,404 78,966,120,404 나. 금융부채의 분류별 장부금액 및 공정가치 (단위:원) 금융부채 범주 당반기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 상각후원가로 측정하는 금융부채 기타비유동금융부채 21,181,542,713 21,181,542,713 21,097,470,310 21,097,470,310 매입채무 8,239,275,119 8,239,275,119 8,294,204,569 8,294,204,569 기타유동금융부채 3,656,307,161 3,656,307,161 2,917,367,885 2,917,367,885 단기차입금 4,625,513,718 4,625,513,718 3,290,978,711 3,290,978,711 장기차입금 1,380,000,000 1,380,000,000 1,398,000,000 1,398,000,000 금융부채 합계 39,082,638,711 39,082,638,711 36,998,021,475 36,998,021,475 다. 금융상품의 공정가치서열연결실체는 금융상품의 공정가치를 측정하기 위하여 사용된 가격과 가치평가모형에 투입되는 변수의 관측가능성 정도에 따라 수준을 1, 2 및 3으로 나누고 있으며 각각의 금융상품을 어느 수준으로 측정했는지 구분하여 공정가치수준을 공시하고 있습니다. 각각의 수준은 다음과 같이 구분됩니다. 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외한다. 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) 1) 당반기말 금융상품의 수준별 공정가치는 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 금융자산 매도가능금융자산 - 3,693,414,981 - 3,693,414,981 2) 전기말 금융상품의 수준별 공정가치는 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 금융자산 매도가능금융자산 - 4,049,736,318 - 4,049,736,318 3 ) 공 정가치로 후속측정하는 것이 원칙인 금융자산이나 금융부채 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 공정가치 정보를 공시하지 않은 금융자산과 금융부채의 내역 및 관련 장부금액은 다음과 같습니다. (단위:원) 범주 내역 당반기말 전기말 매도가능금융자산 비상장주식(주) 2,178,002,000 1,678,002,000 (주) 당해 주식은 비상장기업이 발행한 주식으로 공정가치 측정에 필요한 신뢰성 있는 재무정보를 입수하기 어렵거나 입수하였더라도 공정가치측정치의 범위가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없기 때문에 원가로 측정하였습니다. 38 . 특수관계자 거래 (1) 보고기간 종료일 현재 연결실체의 주요 특수관계자는 다음과 같습니다. 구 분 당반기말 전기말 최상위지배회사 Lancy Co., LTD. Lancy Co., LTD. 지배회사 랑시코리아 주식회사 랑시코리아 주식회사 관계기업 ㈜라광 ㈜라광 기타의 특수관계자 새화비나(주) 새화비나(주) (주) 보고기간 종료일 현재 연결실체는 새화비나의 주식 45.89%를 보유하고 있으나 피투자회사가 장기간 휴업상태에 있어 비망가액을 제외하고 전액 손상을 인식하였으며 매도가능증권으로 분류하였습니다. (2) 보고기간 종료일 현재 특수관계자와의 매출ㆍ매입거래 및 기타거래 내역은 다음과 같습니다. (당반기) (단위:원) 구 분 회사의 명칭 매출 임가공비 지급수수료 관계기업 ㈜라광 - 32,707,200 - (전반기) (단위:원) 구 분 회사의 명칭 매출 임가공비 지급수수료 관계기업 ㈜라광 - 4,179,930 30,350,000 (3) 보고기간말 현재 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다. (당반기말) (단위:원) 구 분 회사의 명칭 채권 채무 미수금 임차보증금 매입채무등 보증금등 관계기업 ㈜라광 2,581,683 90,000,000 9,560,210 - (전기말) (단위:원) 구 분 회사의 명칭 채권 채무 미수금 임차보증금 매입채무 보증금등 관계기업 ㈜라광 2,581,683 90,000,000 6,488,790 - (4) 당반기와 전반기의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당반기 전반기 단기종업원급여 270,239,480 519,664,500 39. 현금흐름표 (1) 현금흐름표상 현금 및 현금성자산현금흐름표상 현금 및 현금성자산은 현금, 은행 예치금을 포함하고 당좌차월을 차감한 금액입니다. 보고기간 말 현재 현금흐름표상의 현금 및 현금성자산은 다음과 같이재무상태표상 관련 항목으로 조정됩니다. (단위:원) 구 분 당반기말 전기말 현금 및 은행예치금 22,384,115,349 21,674,676,084 현금 및 현금성자산 22,384,115,349 21,674,676,084 (2) 보고기간 종료일 현재 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다 . (단위:원) 구 분 당반기 전반기 D/A거래에 대한 단기차입금 증감 1,478,431,811 2,069,000,356 집기비품 미지급금 대체 654,578,818 - 소프트웨어 미지급금 대체 8,748,000 - 건설중인자산 미지급금 대체 246,780,000 - 개발중인자산 미지급금 대체 7,000,000 - 건설중인자산 본계정 대체 - 13,112,058,149 개발중인자산 본계정 대체 - 13,000,000 40. 우발부채와 약정사항 (1) 보고기간 종료일 현재 금융기관과의 약정내용은 다음과 같습니다. (당반기말) (단위:KRW/USD) 금융기관 구분 통화 한도액 실행금액 KEB하나(구하나)은행 당좌차월 KRW 7,000,000,000 - 무역금융 KRW 1,000,000,000 - L/C약정 USD 3,000,000.00 - D/A, D/P 어음 USD 5,000,000.00 USD 2,676,609.04 구매카드 KRW 20,000,000,000 1,176,517,927 KEB하나(구외환)은행(주) 당좌차월 KRW 5,000,000,000 - L/C약정 KRW 2,500,000,000 - USD 2,500,000.00 - 수출환어음 USD 7,000,000.00 - 파생상품 USD 1,500,000.00 - 기업은행 구매카드 KRW 5,000,000,000 227,003,317 산업은행(중국지점) 단기차입금 USD 280,000 280,000 (주) 당좌차월, L/C약정, 수출환어음 및 법인카드 관련 포괄여신한도는 15,000,000천원 입니다. ( 전기 말) (단위:KRW/USD) 금융기관 구분 통화 한도액 실행금액 KEB하나(구하나)은행 당좌차월 KRW 7,000,000,000 - 무역금융 KRW 1,000,000,000 - L/C약정 USD 3,000,000.00 USD 218,513.98 D/A, D/P 어음 USD 5,000,000.00 USD 977,427.87 구매카드 KRW 20,000,000,000 1,992,853,502 KEB하나(구외환)은행(주1) 당좌차월 KRW 5,000,000,000 - L/C약정 KRW 2,500,000,000 - USD 2,500,000.00 USD 0.00 수출환어음 USD 8,000,000.00 USD 1,263,434.62 파생상품 USD 1,500,000.00 - 기업은행 구매카드 KRW 5,000,000,000 217,152,910 산업은행(중국지점) 단기차입금 USD 280,000 280,000 (주1) 당좌차월, L/C약정, 수출환어음 및 법인카드 관련 포괄여신한도는 15,000,000천원 입니다. (주2) 씨 티은행 및 우리은행과 관련되어 있는 약정은 당기 모두 해약되었습니다. (2) Royalty 지급약정 연결실체는 2011년 06월 30일자로 미국의 Destination Maternity corp 사와 계약을 체결하여 마더후드와 피인더팟이라는 상표를 10년간 사용하는 대가로 계약금 액을 지급수수료로 지급하였으며, 계약금액은 189,993천원 이고, 당반기 중 지급한 로열티는 117,080천원 (전반기: 112,949천원) 입니다. 상기 계약의 만기일은 2021년 06월 29일 입니다. (3) 보고기간 종료일 현재 연결실체의 계류중인 소송사건 중 중요한 내역은 다음과 같습니다. (당반기말) (단위:원) 계류법원 원고 피고 사건내용 소송가액 진행상황 연결실체가 피고인 사건 서울중앙지방법원 ㈜오릭스캐피탈코리아 ㈜아가방앤컴퍼니 주차장 차량사고 보상대금 청구 36,199,944 1심 진행중 소 계 36,199,944 (주) 상기 진행중인 소송건은 보고기간 종료일 현재 소송의 최종결과는 예측할 수 없습니다. (전기말) (단위:원) 계류법원 원고 피고 사건내용 소송가액 진행상황 연결실체가 원고인 사건 서울중앙지방법원 ㈜오릭스캐피탈코리아 ㈜아가방앤컴퍼니 주차장 차량사고 보상대금 청구 36,199,944 1심 진행중 소 계 36,199,944 (주) 상기 진행중인 소송건은 보고기간 종료일 현재 소송의 최종결과는 예측할 수 없습니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 38 기 반기말 2016.06.30 현재 제 37 기말 2015.12.31 현재 제 36 기말 2014.12.31 현재 (단위 : 원) 제 38 기 반기말 제 37 기말 제 36 기말 자산 비유동자산 127,710,894,263 127,304,866,237 112,702,715,758 장기성매출채권 768,643,299 785,276,520 1,290,577,506 기타비유동금융자산 4,620,230,578 4,517,431,017 5,079,746,833 기타비유동자산 104,234,169 106,086,484 176,556,358 유형자산 96,930,036,838 96,686,436,602 93,354,698,532 투자부동산 755,015,635 760,510,627 771,500,618 무형자산 1,674,753,792 1,726,431,171 1,475,066,385 장기금융상품 345,000,000 255,000,000 75,000,000 매도가능금융자산 5,871,416,981 5,727,738,318 5,622,142,227 종속기업투자주식 16,294,174,320 16,294,174,320 4,551,122,320 관계기업투자주식 240,000,000 240,000,000 240,000,000 순확정급여자산 107,388,651 205,781,178 66,304,979 유동자산 89,514,133,079 90,235,329,549 118,596,672,205 재고자산 32,871,901,100 33,249,176,248 37,535,326,494 매출채권 36,506,966,045 40,954,909,762 44,486,979,129 기타유동금융자산 2,075,080,573 950,650,528 1,580,235,722 단기금융상품 2,000,000,000 2,000,000,000 0 당기법인세자산 13,588,780 38,161,880 28,006,880 기타유동자산 503,925,519 183,946,880 129,223,710 현금및현금성자산 15,542,671,062 12,858,484,251 34,836,900,270 자산총계 217,225,027,342 217,540,195,786 231,299,387,963 자본 납입자본 51,798,273,317 51,798,273,317 50,479,084,797 기타자본구성요소 3,549,418,417 3,061,313,927 3,565,740,109 이익잉여금 112,769,136,278 113,918,643,560 112,416,615,601 자본총계 168,116,828,012 168,778,230,804 166,461,440,507 부채 비유동부채 29,162,027,740 29,282,894,832 37,488,385,976 이연법인세부채 7,790,688,026 8,090,211,107 7,917,905,248 기타비유동부채 64,797,001 85,213,415 29,668,153 기타비유동금융부채 21,306,542,713 21,107,470,310 22,540,812,575 장기차입금 0 0 7,000,000,000 순확정급여부채 0 0 0 유동부채 19,946,171,590 19,479,070,150 27,349,561,480 매입채무 6,986,105,612 7,421,432,589 11,525,964,565 기타유동금융부채 3,030,727,660 2,261,765,130 5,164,909,457 기타유동부채 1,130,926,093 1,084,118,982 1,412,931,456 단기차입금 4,104,722,649 2,626,290,838 4,315,344,433 당기법인세부채 0 0 0 유동충당부채 4,693,689,576 6,085,462,611 4,930,411,569 부채총계 49,108,199,330 48,761,964,982 64,837,947,456 자본과부채총계 217,225,027,342 217,540,195,786 231,299,387,963 포괄손익계산서 제 38 기 반기 2016.01.01 부터 2016.06.30 까지 제 37 기 반기 2015.01.01 부터 2015.06.30 까지 제 37 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 36 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 제 38 기 반기 제 37 기 반기 제 37 기 제 36 기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 28,050,212,030 64,919,712,705 35,468,759,735 70,745,956,825 150,273,082,638 154,233,510,579 매출원가 16,610,935,945 37,114,668,989 21,763,155,395 40,615,841,099 84,606,425,403 90,872,349,061 매출총이익 11,439,276,085 27,805,043,716 13,705,604,340 30,130,115,726 65,666,657,235 63,361,161,518 판매비와관리비 14,016,491,010 29,004,415,214 15,658,628,274 32,051,200,715 63,630,176,711 69,543,837,846 영업이익(손실) (2,577,214,925) (1,199,371,498) (1,953,023,934) (1,921,084,989) 2,036,480,524 (6,182,676,328) 금융 수익 249,799,203 464,147,293 419,828,121 592,368,772 1,193,587,820 1,107,482,181 기타수익 38,458,164 66,284,160 17,468,858 31,537,546 67,632,938 188,990,203 금융 비용 159,260,316 463,001,206 93,224,453 308,399,335 650,023,493 2,192,747,594 기타 비용 27,686,737 64,973,886 98,380,195 262,837,006 904,493,844 971,196,807 법인세비용차감전순이익(손실) (2,475,904,611) (1,196,915,137) (1,707,331,603) (1,868,415,012) 1,743,183,945 (8,050,148,345) 법인세비용 (426,953,381) (643,610,943) (365,018,348) (399,908,796) 268,855,092 (1,756,568,988) 당기순이익(손실) (2,048,951,230) (553,304,194) (1,342,313,255) (1,468,506,216) 1,474,328,853 (6,293,579,357) 기타포괄손익 (6,678,922) (108,098,598) 4,617,829 172,136,348 110,064,057 337,693,035 당기손익으로 재분류되지 않는 세후기타포괄손익 (4,869,145) (9,411,955) (4,556,697) (8,663,868) 27,699,106 82,696,836 확정급여제도의 보험수리적손익의 세후기타포괄손익 (4,869,145) (9,411,955) (4,556,697) (8,663,868) 27,699,106 82,696,836 당기손익으로 재분류되는 세후기타포괄손익 (1,809,777) (98,686,643) 9,174,526 180,800,216 82,364,951 254,996,199 매도가능금융자산평가손익 (1,809,777) (98,686,643) 9,174,526 180,800,216 82,364,951 254,996,199 총포괄손익 (2,055,630,152) (661,402,792) (1,337,695,426) (1,296,369,868) 1,584,392,910 (5,955,886,322) 주당이익 기본주당손익 (62) (17) (41) (45) 45 (223) 자본변동표 제 38 기 반기 2016.01.01 부터 2016.06.30 까지 제 37 기 반기 2015.01.01 부터 2015.06.30 까지 제 37 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 36 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 납입자본 기타자본구성요소 이익잉여금 자본 합계 2014.01.01 (기초자본) 26,216,641,797 3,310,743,910 119,747,498,122 149,274,883,829 전기오류수정손익 0 0 0 0 수정후자본 26,216,641,797 3,310,743,910 119,747,498,122 149,274,883,829 자본의 변동 포괄손익 당기순이익(손실) 0 0 (6,293,579,357) (6,293,579,357) 매도가능증권평가손익 0 254,996,199 0 254,996,199 재평가적립금 0 0 0 0 확정급여제도의 재측정요소 0 0 82,696,836 82,696,836 연차배당 0 0 (1,120,000,000) (1,120,000,000) 자기주식 거래에 따른 증가(감소) 0 0 0 0 종속기업과의 사업결합 0 0 0 0 유상증자 24,262,443,000 0 0 0 2014.12.31 (기말자본) 50,479,084,797 3,565,740,109 112,416,615,601 166,461,440,507 2015.01.01 (기초자본) 50,479,084,797 3,565,740,109 112,416,615,601 166,461,440,507 전기오류수정손익 0 0 0 0 수정후자본 50,479,084,797 3,565,740,109 112,416,615,601 166,461,440,507 자본의 변동 포괄손익 당기순이익(손실) 0 0 1,474,328,853 1,474,328,853 매도가능증권평가손익 0 82,364,951 0 82,364,951 재평가적립금 0 0 0 0 확정급여제도의 재측정요소 0 0 27,699,106 27,699,106 연차배당 0 0 0 0 자기주식 거래에 따른 증가(감소) 0 0 0 0 종속기업과의 사업결합 0 0 (586,791,133) (586,791,133) 유상증자 1,319,188,520 0 0 1,319,188,520 2015.12.31 (기말자본) 51,798,273,317 3,648,105,060 113,331,852,427 168,778,230,804 2015.01.01 (기초자본) 50,479,084,797 3,565,740,109 112,416,615,601 166,461,440,507 전기오류수정손익 0 0 0 0 수정후자본 50,479,084,797 3,565,740,109 112,416,615,601 166,461,440,507 자본의 변동 포괄손익 당기순이익(손실) 0 0 (1,468,506,216) (1,468,506,216) 매도가능증권평가손익 0 180,800,216 0 180,800,216 재평가적립금 0 0 0 0 확정급여제도의 재측정요소 0 0 (8,663,868) (8,663,868) 연차배당 0 0 0 0 자기주식 거래에 따른 증가(감소) 0 0 0 0 종속기업과의 사업결합 0 0 0 0 유상증자 0 0 0 0 2015.06.30 (기말자본) 50,479,084,797 3,746,540,325 110,939,445,517 165,165,070,639 2016.01.01 (기초자본) 51,798,273,317 3,648,105,060 113,331,852,427 168,778,230,804 전기오류수정손익 0 0 0 0 수정후자본 51,798,273,317 3,648,105,060 113,331,852,427 168,778,230,804 자본의 변동 포괄손익 당기순이익(손실) 0 0 (553,304,194) (553,304,194) 매도가능증권평가손익 0 (98,686,643) 0 (98,686,643) 재평가적립금 0 0 0 0 확정급여제도의 재측정요소 0 0 (9,411,955) (9,411,955) 연차배당 0 0 0 0 자기주식 거래에 따른 증가(감소) 0 0 0 0 종속기업과의 사업결합 0 0 0 0 유상증자 0 0 0 0 2016.06.30 (기말자본) 51,798,273,317 3,549,418,417 112,769,136,278 168,116,828,012 현금흐름표 제 38 기 반기 2016.01.01 부터 2016.06.30 까지 제 37 기 반기 2015.01.01 부터 2015.06.30 까지 제 37 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 36 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 제 38 기 반기 제 37 기 반기 제 37 기 제 36 기 영업활동현금흐름 4,596,844,885 (796,606,482) 5,368,998,874 5,673,203,384 당기순이익(손실) (553,304,194) (1,468,506,216) 1,474,328,853 (6,293,579,357) 당기순이익조정을 위한 가감 4,715,835,104 563,753,013 3,767,939,738 12,588,075,840 퇴직급여 285,740,448 504,335,401 888,616,710 965,778,090 대손상각비 1,890,829 127,961,097 29,206,468 354,401,979 감가상각비 1,433,810,227 1,428,397,066 3,080,838,740 3,111,264,432 무형자산상각비 135,789,323 101,858,694 241,962,459 211,983,732 재고자산폐기손실 0 0 229,556,405 492,932,363 외화환산손실 60,852,306 29,260,471 10,754,585 7,040,626 유형자산처분손실 63,020,964 102,853,410 435,474,582 244,728,719 무형자산처분손실 0 50,095,059 51,475,809 82,029,025 매도가능증권처분손실 442,766 0 0 0 기타의대손상각비 0 0 0 41,196,941 매도가능증권감액손실 0 0 0 1,574,013,292 매출채권처분손실 2,347,824 5,144,754 13,327,704 14,940,022 임차료 40,589,132 61,460,869 119,754,246 151,012,128 이자비용 61,714,452 78,882,515 177,689,885 197,196,015 법인세비용 (643,610,943) (399,908,796) 268,855,092 (1,756,568,988) 재고자산손상차손 1,235,686,721 1,053,268,438 50,058,962 799,202,493 외화환산이익 (23,589,936) (123,066,567) (41,575,027) (181,946,963) 임대매출액 (41,873,669) (44,330,425) (89,331,797) (102,469,872) 이자수익 (145,454,883) (233,114,297) (387,042,387) (276,431,140) 유형자산처분이익 0 (2,214,909) (2,377,409) (2,146,832) 배당금수익 (20,000,000) 0 0 0 매출채권의 감소(증가) 5,888,916,047 5,008,999,356 924,908,897 4,697,524,497 미수금의 감소(증가) (421,717,553) 287,167,107 701,311,030 480,444,757 선급금의 감소(증가) (250,190,387) (208,048,550) (87,346,383) 469,298,805 선급비용의 감소(증가) (69,788,252) (85,375,090) 32,623,213 (7,043,809) 예치보증금의 감소(증가) 5,000,000 (2,000,000) 17,700,000 11,024,722 재고자산의 감소(증가) (858,411,573) (500,158,362) 4,035,731,129 (711,458,274) 매입채무의 증가(감소) (417,016,270) (2,649,772,601) (4,107,397,143) (872,620,535) 미지급금의 증가(감소) (264,397,075) (1,909,244,859) (1,766,885,010) 1,671,483,090 선수금의 증가(감소) 17,878,024 (199,274,241) (274,671,329) 309,500,599 예수금의 증가(감소) 37,684,276 (74,835,396) (99,930,220) 66,641,153 미지급비용의 증가(감소) 297,500,060 (147,575,596) (117,703,098) (79,829,549) 연차수당충당부채의 증가(감소) 18,000,000 18,000,000 (72,937,258) (36,935,153) 사외적립자산의 증가(감소) (187,678,250) (374,334,640) (748,364,807) (792,413,240) 반품충당부채의 증가(감소) (1,409,773,035) (809,460,052) 588,076,300 2,462,344,461 포인트이연수익의 증가(감소) (8,755,189) (11,581,583) 17,383,818 (66,085,786) 영업보증금의 증가(감소) (97,035,000) (337,500,000) (747,500,000) (705,255,137) 계약이행충당부채의 증가(감소) 0 0 639,912,000 0 퇴직금의 지급 (11,736,280) (182,135,260) (244,216,428) (236,700,823) 이자수취 93,359,339 167,953,612 253,547,254 211,359,056 이자지급 (20,033,794) (34,431,361) (88,655,091) (220,998,849) 법인세지급액 360,988,430 (25,375,530) (38,161,880) (611,653,306) 투자활동현금흐름 (1,906,939,046) (7,301,382,461) (21,698,945,820) (8,233,788,681) 단기금융상품의 감소 0 0 0 4,503,000,000 매도가능증권의 처분 229,357,234 0 0 0 사업결합으로 인한 증가 0 0 261,922,887 0 차량운반구의 처분 0 4,383,860 4,383,860 0 집기비품의 처분 1,304,110 6,328,999 56,928,999 34,021,091 임차보증금의 회수 105,000,000 484,600,000 704,800,000 333,232,000 임대보증금의 증가 275,884,000 244,000,000 214,000,000 180,000,000 임차권리금의 감소 0 40,909,091 70,909,091 0 단기대여금의 감소 0 0 0 88,754,118 배당금의 수취 20,000,000 0 0 0 투자주식의 증가 0 (219,840,000) (12,160,552,000) (1,762,487,400) 단기대여금의 증가 (658,991,446) (38,489,760) (55,396,869) 0 단기금융상품의 증가 0 (2,000,000,000) (2,000,000,000) 0 장기금융상품의 증가 (90,000,000) (90,000,000) (180,000,000) (75,000,000) 매도가능금융자산의 취득 (500,000,000) 0 0 0 건물의 취득 0 0 (1,337,000,000) 0 차량운반구의 취득 0 (59,784,141) (59,784,141) (6,043,364) 집기비품의 취득 (877,349,000) (836,710,272) (1,957,480,637) (2,214,770,972) 산업재산권의 취득 (37,228,944) (152,433,973) (208,322,345) (90,366,553) 기술사용권의 취득 0 0 (7,298,800) 0 소프트웨어의 취득 (31,135,000) (30,632,400) (170,342,000) (6,926,000) 건설중인자산의 증가 (138,780,000) (4,502,963,865) (4,575,963,865) (8,427,102,301) 개발중인자산의 증가 0 (130,750,000) (229,750,000) (14,500,000) 임차보증금의 증가 (205,000,000) (20,000,000) (70,000,000) (775,599,300) 재무활동현금흐름 0 (7,000,000,000) (5,680,811,480) 30,142,443,000 유상증자 0 0 1,319,188,520 24,262,443,000 장기차입금의 증가 0 0 0 7,000,000,000 장기차입금의 감소 0 (7,000,000,000) (7,000,000,000) 0 배당금지급 0 0 0 (1,120,000,000) 현금및현금성자산의순증가(감소) 2,689,905,839 (15,097,988,943) (22,010,758,426) 27,581,857,703 기초현금및현금성자산 12,858,484,251 34,836,900,270 34,836,900,270 7,114,324,681 외화표시현금및현금성자산의환율변동효과 (5,719,028) 32,995,784 32,342,407 140,717,886 기말현금및현금성자산 15,542,671,062 19,771,907,111 12,858,484,251 34,836,900,270 이익잉여금처분계산서 제 38분 기 2016년 1월 1일 부터 제 37 기 2015년 1월 1일 부터 2016년 06월 30일 까지 2015년 12월 31일 까지 처분확정일 처분확정일 2016년 03월 25일 (단위 : 원) 과 목 제 38(당) 반기 제 37(전) 기 Ⅰ.미처분이익잉여금 94,981,444,799 95,544,160,948 1.전기이월미처분이익잉여금 95,544,160,948 94,628,924,122 2.확정급여부채의 제측정요소 (9,411,955) 27,699,106 3.합병차손 - (586,791,133) 4.당기순이익 (553,304,194) 1,474,328,853 Ⅱ.임의적립금등의 이입액 - - 연구인력개발준비금 환입 - - Ⅲ.이익잉여금처분액 - - 배당금 (주당배당금(율): 당기 : -원(%) 전기 : -원(%) - - 이익준비금 - - 차기이월미처분이익잉여금 94,981,444,799 95,544,160,948 5. 재무제표 주석 제38기 반기 2016년 1월 1일부터 2016년 6월 30일까지 제37기 반기 2015년 1월 1일부터 2015년 6월 30일까지 주식회사 아가방앤컴퍼니 1. 회사의 개요 주식회사 아가방앤컴퍼니(이하 "당사")는 1979년 4월 2일에 설립되어, 유아용 의류와완구류 등을 제조ㆍ판매하고 있으며, 본사는 서울특별시 역삼동에, 물류시설은 경기도 용인시에 위치하고 있습니다. 기타 미국, 중국에 각각 현지 판매 법인과 생산법인을 보유하고 있습니다. 당사는 2007년 3월 23일자로 사명을 주식회사 아가방에서 주식회사 아가방앤컴퍼니로 변경하였습니다. 2014년 11월 11일 주식양수도에 따라 당사의 최대주주가 랑시코리아(주)로 변경되었습니다. 전기 중 제3자배정 유상증자를 통하여 기말 현재 자본금은 164억원이며, 최대주주의 지분율은 26.53%입니다. 2. 재무제표 작성기준 (1) 반기재무제표 작성기준 당사의 반기재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 중간재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2015년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차별도재무제표를 함께 이용하여야 합니다.중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 1) 당반기에 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책의 변경내용은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1001호 재무제표 표시(개정) 동 개정사항은 중요성과 통합표시에 대한 내용을 명확하게 하며 재무제표에 중간합계를 추가로 표시하는 경우의 고려사항을 구체화하고 주석공시 순서 및 지분법적용자산 관련 기타포괄손익 표시방법을 명확히 하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1016호 유형자산(개정) 동 개정사항은 수익에 기초한 감가상각방법이 적절하지 않음을 명시하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1038호 무형자산(개정) 동 개정사항은 무형자산이 수익의 측정치로 표현되거나 소비와 무형자산의 경제적 효익 소비 간에 밀접한 상관관계가 있음을 제시할 수 있는 제한된 상황이 아니라면 수익에 기초한 상각방법은 반증할 수 없는 한 적절하지 않다고 간주하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 개정사항이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1016호 유형자산 및 제1041호 농림어업(개정) 동 개정사항은 생산용 식물을 유형자산으로 처리해야 한다는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1110호 연결재무제표, 제1112호 타 기업에 대한 지분의 공시 및 제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자(개정) 동 개정사항은 투자기업에 해당하는 관계기업 또는 공동기업에 대한 투자를 지분법으로 회계처리 할 때, 그 관계기업이나 공동기업이 관계기업 등의 종속기업을 공정가치로 측정하여 당기손익으로 반영한 회계처리를 계속 유지하면서 지분법을 적용하는 것을 허용하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1111호 공동약정(개정) 동 개정사항은 공동영업의 활동이 기업회계기준서 제 1103호 ‘사업결합’에서 정의하는 사업을 구성하고, 공동영업자가 해당 공동영업의 지분을 취득하거나 사업이 공동영업에 출자되어 공동영업이 설립되면서 해당 공동영업에 대한 지분을 취득하는 경우, 기업회계기준서 제1103호와 다른 기준서에서 규정하고 있는 사업결합 회계처리와 관련된 원칙을 적용하여 회계처리 할 것과 해당 기준서들이 요구하는 관련 정보를 공시하여야 하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1027호 별도재무제표(개정) 동 개정사항은 별도재무제표에서 종속기업ㆍ관계기업ㆍ공동기업에 대한 투자의 회계처리에 원가법, 기업회계기준서 제1039호 ‘금융상품: 인식과 측정’에 따른 방법뿐만 아니라, 기업회계기준서 제1028호 ‘관계기업과 공동기업에 대한 투자’에 따른 지분법도 선택하여 적용할 수 있는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. - 한국채택국제회계기준 연차개선 2012-2014 cycle 기업회계기준서제1105호‘매각예정비유동자산과중단영업’과 관련하여 자산(또는처분자산집단)이 매각예정에서 분배예정으로 또는 반대로 재분류될때 이는 처분이나분배계획의 변경이 아니므로 계획의 변경으로 회계처리하지않음을 명확히 하는 개정사항을 포함하여 기업회계기준서제1107호‘금융상품: 공시’, 기업회계기준서제1019호‘종업원급여’및 기업회계기준서 제1034호‘중간재무제표’에 대한 일부개정사항이 존재합니다. 2) 당반기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 아니하였으며, 당사가 조기 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정) 동 기준서에는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계에 적격한 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대나 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 그 주요특징으로 합니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호 ‘금융상품: 인식과 측정’을 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. - 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정) 동 기준서는 기업이 약속한 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것이 재화나 용역과 교환하여 얻게 되는 대가를 반영하는 금액으로 나타나도록 수익을 인식해야 한다는 것을 핵심원칙으로 하고 있습니다. 그리고 이러한 핵심원칙에 따라 수익을 인식하기 위해서는 다음의 5단계-1) 고객과의 계약 식별, 2) 수행의무 식별, 3) 거래가격 산정, 4) 거래가격을 계약 내 수행의무에 배분, 5) 수행의무를 이행할 때(또는 기간에 걸쳐 이행하는 대로) 수익인식-를 적용할 것을 요구하고 있습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1011호 ‘건설계약’, 제1018호 ‘수익’, 기업회계기준해석서 제2113호 ‘고객충성제도’, 제2115호 ‘부동산건설약정’, 제2118호 ‘부동산건설약정’, 제2031호 ‘수익: 광고용역의 교환거래’를 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. 3. 중요한 판단과 추정 중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다. 중간재무제표를 작성을 위해 당사 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다. 4. 부문정보 (1) 보고부문 구분기준과 수익을 창출하는 생산물과 용역의 유형 당사가 한국채택국제회계기준 제 1108호(영업부문)에 의거하여 구분한 보고부문은 아래와 같습니다. 가. 당사가 적용한 보고부문 식별 기준은 다음과 같습니다. 구분기준 구분 수익창출단위 국내영업 해외영업 나. 보고부문이 수익을 창출하는 제품의 유형은 다음과 같습니다. 구분 제품 및 용역의 유형 국내영업 유아의류및용품(도소매) 해외영업 유아의류및용품(도소매 및 주문자생산해외판매) (2) 부문수익 및 손익당사는 부문의 성과를 평가하기 위하여 최고 영업의사결정자가 주기적으로 검토하는내부보고 자료에 기초하여 부문을 구분하고 있습니다. 각 부문의 영업관련 손익에 대한 내용이 내부보고 자료의 주를 이루고 있으며, 기타 당기순이익과 부문별 자산,부채 등은 보고부문별 자료로서 산출하고 있지 않습니다.보고기간 종료일 현재 각 보고부문과 관련된 수익과 성과는 다음과 같습니다. ( 당 반기) (단위:원) 구분 국내영업 해외영업 합 계 수익 52,899,438,748 12,020,273,957 64,919,712,705 영업이익(손실) (1,829,568,039) 630,196,541 (1,199,371,498) ( 전반기) (단위:원) 구분 국내영업 해외영업 합 계 수익 56,532,372,224 14,213,584,601 70,745,956,825 영업이익(손실) (3,249,350,748) 1,328,265,759 (1,921,084,989) (3) 제품유형별 현황 당사의 주요 제품은 유아의류 및 유아용품(유모차, 카시 트 , 젖병 등) 과 임부복 등입니다. 보고기간 종료일 현재 각 제품유형별 매출은 다음과 같습니다. ( 당반기) (단위:원) 구분 유아의류 유아용품 임부복 등 기타 계 국내영업 26,321,836,942 24,869,752,091 579,652,704 1,128,197,011 52,899,438,748 해외영업 12,020,273,957 - - - 12,020,273,957 합계 38,342,110,899 24,869,752,091 579,652,704 1,128,197,011 64,919,712,705 ( 전반기) (단위:원) 구분 유아의류 유아용품 임부복 등 기타 계 국내영업 25,892,453,193 28,945,767,966 883,844,050 810,307,015 56,532,372,224 해외영업 14,213,584,601 - - - 14,213,584,601 합계 40,106,037,794 28,945,767,966 883,844,050 810,307,015 70,745,956,825 (4) 지역별 현황 당사의 주요 영업활동 지역은 국내입니다. 주요 해외거래처는 미주지역(미국, 캐나다등)과 중동(아랍에미레이트) 등지 입니다. (단위:원) 지역 당반기 전반기 한국 52,899,438,748 56,532,372,224 미국 3,091,140,319 3,872,846,671 중동 5,458,896,846 6,974,033,066 캐나다 外 3,470,236,792 3,366,704,864 합계 64,919,712,705 70,745,956,825 (5) 고객별 현황 당사의 주요 영업형태는 도소매와 수출로 구분할 수 있습니다. 도소매 형태의 영업거래처로서 일반 가두점, 할인점, 백화점 등이 있으며, 각 개별 거래처 당 매출비중이 10%를 초과하는 거래처는 없습니다. 주요한 수출 거래처로는 코스트코와 랜드마크 등이 있으며, 전체 매출에서 코스트코와의 거래가 차지하는 비중은 약 9.0%입니다. 5. 장기성매출채권 및 기타비유 동금융자산(1) 보고기간 종료일 현재 장기성매출채권 및 기타비유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당반기말 전기말 장기성매출채권 2,812,437,862 2,722,084,697 대손충당금 (2,043,794,563) (1,936,808,177) 임차보증금 4,725,903,777 4,625,903,777 현재가치할인차금 (105,673,199) (108,472,760) 합계 5,388,873,877 5,302,707,537 (2) 보고기간 종료일 현재 장기성매출채권 및 기타비유동금융자산의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당반기 전기 기초금액 (1,936,808,177) (1,958,570,999) 대손상각비로 인식된 금액 (144,619,442) - 대손충당금 제각처리금액 37,633,056 - 대손충당금 환입 등 - 21,762,822 기말금액 (2,043,794,563) (1,936,808,177) 당사는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통한 회수가능금액을 산정하여 산정된 회수가능가액과 장부금액의 차액을 대손상각비로 인식하고 있습니다. (3) 보고기간 종료일 현재 신용위험의 최대 노출금액은 위 (1)에서 언급한 채권의 각 분류별 장부금액과 차이가 없습니다 . 당사가 장기성매출채권 및 기타비유동 금융자산 과 관련하여 보유하고 있는 담보내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 담보설정금액 당반기말 전기말 금융부채(보증금) 1,815,000,000 1,584,000,000 (4) 장기성매출채권의 연령분석은 다음과 같습니다. (단위:원) 장기성매출채권 연령 당반기말 전기말 1년이상 ~ 2년미만 505,414,792 803,071,694 2년이상 ~ 3년미만 475,944,587 889,496,012 3년이상 1,831,078,483 1,029,516,991 합 계 2,812,437,862 2,722,084,697 6. 유형자산 (1) 보고기간 종료일 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (당반기말) (단위:원) 구 분 토지 건물 차량운반구 비품 건설중인자산 합 계 취득원가 65,808,001,370 34,680,197,259 240,737,924 15,940,928,054 385,560,000 117,055,424,607 감가상각누계액 - (8,485,519,852) (198,884,023) (11,440,983,894) - (20,125,387,769) 장부금액 65,808,001,370 26,194,677,407 41,853,901 4,499,944,160 385,560,000 96,930,036,838 (전기말) (단위:원) 구 분 토지 건물 차량운반구 비품 건설중인자산 합 계 취득원가 65,808,001,370 34,680,197,259 240,737,924 15,053,127,509 - 115,782,064,062 감가상각누계액 - (8,052,017,404) (192,905,611) (10,850,704,445) - (19,095,627,460) 장부금액 65,808,001,370 26,628,179,855 47,832,313 4,202,423,064 - 96,686,436,602 (2) 보고기간 종료일 현재 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당반기) (단위:원) 구 분 토지 건물 차량운반구 비품 건설중인자산(주1) 합 계 기초 금액 65,808,001,370 26,628,179,855 47,832,313 4,202,423,064 - 96,686,436,602 취득 - - - 1,350,680,545 385,560,000 1,736,240,545 처분 - - - (64,325,074) - (64,325,074) 감가상각비(주1) - (433,502,448) (5,978,412) (988,834,375) - (1,428,315,235) 대체 - - - - - - 기말금액 65,808,001,370 26,194,677,407 41,853,901 4,499,944,160 385,560,000 96,930,036,838 (주1) 상기 감가상각비는 임대매출원가와 판매비와관리비에 계상하고 있습니다. (전기) (단위:원) 구 분 토지 건물 차량운반구 비품 건설중인자산(주1) 합 계 기초 금액 65,808,001,370 12,946,540,612 35,150,128 4,788,442,138 9,776,564,284 93,354,698,532 취득 - 1,337,000,000 59,784,141 2,156,852,637 3,335,493,865 6,889,130,643 사업결합으로 인한 취득 - - - 6,866,208 - 6,866,208 처분 - - (31,976,807) (462,433,225) - (494,410,032) 감가상각비 - (717,018,906) (15,125,149) (2,337,704,694) - (3,069,848,749) 대체 - 13,061,658,149 - 50,400,000 (13,112,058,149) - 기말금액 65,808,001,370 26,628,179,855 47,832,313 4,202,423,064 - 96,686,436,602 (3) 상기 유형자산의 담보제공 내역은 주석26을 참조바랍니다. (4 ) 보고기간 종료일 현 재 보유토지의 공시지가는 다음과 같습니다. (단위:원) 과 목 용 도 당반기말 전기말 장부금액 공시지가(주) 장부금액 공시지가(주) 유형자산 본사 49,597,600,000 30,726,800,000 49,597,600,000 29,541,200,000 물류센타(신갈) 10,239,240,000 6,040,193,000 10,239,240,000 5,654,640,000 공장부지 939,702,000 697,028,080 939,702,000 688,620,220 사택 92,400,000 74,865,000 92,400,000 68,250,000 영업장 842,010,000 96,595,200 842,010,000 92,880,000 물류센타(이천) 4,097,049,370 2,897,133,690 4,097,049,370 2,733,645,750 투자부동산 임대 504,010,759 172,380,500 504,010,759 168,439,100 합 계 66,312,012,129 40,704,995,470 66,312,012,129 38,947,675,070 (주) 당반기의 공시지가는 2016. 01. 01 기준입니다. 7. 투자부동산 (1) 보고기간 종 료일 현 재 당사의 투자 부동산의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 과목 토지 건물 합 계 당반기말 취득원가 504,010,759 313,939,195 817,949,954 감가상각누계액 - (62,934,319) (62,934,319) 장부금액 504,010,759 251,004,876 755,015,635 전기말 취득원가 504,010,759 313,939,195 817,949,954 감가상각누계액 - (57,439,327) (57,439,327) 장부금액 504,010,759 256,499,868 760,510,627 (2) 보고기간 종료일 현재 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다 (단위:원) 구분 당반기 전 기 토지 건물 합계 토지 건물 합계 기초금액 504,010,759 256,499,868 760,510,627 504,010,759 267,489,859 771,500,618 감가상각비 - (5,494,992) (5,494,992) - (10,989,991) (10,989,991) 기말금액 504,010,759 251,004,876 755,015,635 504,010,759 256,499,868 760,510,627 (주) 상기 감가상각비는 임대매출원가로 계상하고 있습니다. (3) 투자부동산의 공정가치는 비교할만한 시장거래의 발생빈도가 낮고, 신뢰성 있는 공정가치의 대체적 추정방법이 가능하지 않아 신뢰성있게 측정하기 어려워 별도의 공정가치를 공시하지 아니합니다. (4) 투자부동산 관련 손익보고기간 종료일 현재 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당반기 전반기 임대수익 4,200,000 4,200,000 임대비용 5,494,992 5,494,992 8. 무형자산 (1) 보고기간 종료일 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (당반기말) (단위:원) 구 분 산업재산권 기술사용권 소프트웨어 임차권리금 회원권 개발중인자산 합 계 취득원가 873,029,205 321,433,800 1,880,880,677 312,761,480 490,560,000 34,750,000 3,913,415,162 상각누계액 (590,395,200) (237,710,480) (1,410,555,690) - - - (2,238,661,370) 장부금액 282,634,005 83,723,320 470,324,987 312,761,480 490,560,000 34,750,000 1,674,753,792 (전기말) (단위:원) 구 분 산업재산권 기술사용권 소프트웨어 임차권리금 회원권 개발중인자산 합 계 취득원가 835,800,261 321,433,800 1,840,997,677 312,761,480 490,560,000 27,750,000 3,829,303,218 상각누계액 (539,871,257) (221,638,796) (1,341,361,994) - - - (2,102,872,047) 장부금액 295,929,004 99,795,004 499,635,683 312,761,480 490,560,000 27,750,000 1,726,431,171 (2) 보 고기간 종료일 현재 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당반기) (단위:원) 구분 산업재산권 기술사용권 소프트웨어 임차권리금 회원권 개발중인자산 합계 기초금액 295,929,004 99,795,004 499,635,683 312,761,480 490,560,000 27,750,000 1,726,431,171 취득 37,228,944 - 39,883,000 - - 7,000,000 84,111,944 처분 - - - - - - - 상각비(주1) (50,523,943) (16,071,684) (69,193,696) - - - (135,789,323) 대체 - - - - - - - 기말금액 282,634,005 83,723,320 470,324,987 312,761,480 490,560,000 34,750,000 1,674,753,792 (주1) 상기 상각비는 판매비와관리비에 계상하고 있습니다. (전기 ) (단위:원) 구분 산업재산권 기술사용권 소프트웨어 임차권리금 회원권 개발중인자산 합계 기초금액 191,126,702 124,639,584 224,592,719 435,146,380 490,561,000 9,000,000 1,475,066,385 취득 208,322,345 7,298,800 170,342,000 - - 229,750,000 615,713,145 처분(주1) - - - (122,384,900) (1,000) - (122,385,900) 상각비(주2) (103,520,043) (32,143,380) (106,299,036) - - - (241,962,459) 대체 - - 211,000,000 - - (211,000,000) - 기말금액 295,929,004 99,795,004 499,635,683 312,761,480 490,560,000 27,750,000 1,726,431,171 (3) 보고기간 종료일 현재 중요한 개별 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. (당반기말) (단위:원) 구 분 내 역 금 액 잔여상각기간 기술사용권 알레르기성 피부염 치료용 조성물 66,620,651 29개월 유아용 젖병 PCT/KR2008/001991 17,102,669 32개월 (전기말) (단위:원) 구 분 내 역 금 액 잔여상각기간 기술사용권 알레르기성 피부염 치료용 조성물 79,485,587 35개월 유아용 젖병 PCT/KR2008/001991 20,309,417 38개월 9. 매도가능금융자산(1) 보고기간 종료일 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 주식수 지분율 (%) 취득원가 장부금액 당반기말 전기말 1.지분증권 비상장주식 (주1) ㈜패션플러스 5,257 0.001 20,983,250 1,000 1,000 원익투자파트너스(주) 30,000 0.84 150,000,000 150,000,000 150,000,000 ㈜차케어스 100,000 1.71 500,000,000 500,000,000 500,000,000 한국패션유통물류센타(주) 600,000 2.22 300,000,000 300,000,000 300,000,000 ㈜중앙미디어네트워크 400,000 0.47 2,000,000,000 728,000,000 728,000,000 새화비나(주3) 9,980 45.89 1,074,905,000 1,000 1,000 ㈜웅진릴리에뜨 10,000 5.08 500,000,000 500,000,000 - 소 계 4,545,888,250 2,178,002,000 1,678,002,000 2.수익증권 (주2) - - 4,900,000,000 3,693,414,981 4,049,736,318 합 계 9,445,888,250 5,871,416,981 5,727,738,318 (주1) 당사가 보유한 지분상품 중 활성화된 거래시장이 존재하지 않으며, 시장에서 관측가능한 가격이 존재하지 않음에 따라 공정가치로 평가할 수 없는 상품들에 대하여 취득원가로 평가하였습니다. (주2) 수익증권 운용사로 부터 제공 받는 운용 보고서를 기준으로 공정가치를 평가하고 취득원가와의 차액은 기타포괄손익으로 계상하고 있습니다. (주3) 새화비나의 지분은 45.8 9%이나 사실상 폐업상태로서 유의적인 영향력을 행사할 수 없다고 판단하여 매도가능증권으로 분류하고 있습니다.(2) 보고기간 종료일 현재 매도가능금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당반기 전 기 기초 5,727,738,318 5,622,142,227 취득(주2) 500,000,000 - 손상차손 - - 처분(주3) (229,800,000) - 평가이익(손실)(주1) (126,521,337) 105,596,091 기말 5,871,416,981 5,727,738,318 (주1) 상기 평가이익(손실) 은 법인세효과가 고려되지 않은 금액입니다. (주2) 당사는 당반기 중 (주)웅진릴리에뜨의 유상증자에 참여하여 주식을 취득하였고 주식수는 10,000주(주당 5,000원)입니다.(주3) 당사는 매도가능증권으로 인식해오던 수익증권을 처분하였으며 당 처분으로 인한 매도가능증권처분손실은 442,766원 입니다. (3) 보고기간 종료일 현재 매도가능금융자산과 관련하여 미실현 손익으로 인식한 기타포괄손익누계액은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당반기 전 기 기초 미실현손익 (663,205,672) (745,570,623) 당기 기타포괄손익인식액 (98,686,643) 82,364,951 기말 미실현손익 (761,892,315) (663,205,672) 상기 금액은 법인세효과가 반영된 금액입니다. 10. 기타비유동자산(1) 보고기간 종료일 현재 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당반기말 전기말 선급임차료 104,234,169 106,086,484 직원불법행위미수금 3,883,927,018 3,883,927,018 대손충당금 (3,883,927,018) (3,883,927,018) 합 계 104,234,169 106,086,484 11. 장기금융상품 보고기간 종료일 현재 장기금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당반기말 전기말 장기금융상품 345,000,000 255,000,000 12. 종속기업, 관계기업 투자 (1) 종속기업 및 관계기업의 정보 구 분 회사명 소재지 주요 영업 활동 결산월 소유지분율 의결권비율 종속기업 AGABANG U.S.A.,Inc. 미국 유아의류 판매 12월 100.00% 100.00% 연태아가방복식유한공사 중국 유아의류 판매 및 제조 12월 100.00% 100.00% ㈜아펙스(주1) 국내 물류 12월 80.00% 100.00% 북경아가방무역유한공사 중국 유아의류 판매 및 제조 12월 100.00% 100.00% ㈜디자인스킨 국내 유아용품 판매 및 제조 12월 100.00% 100.00% ㈜쁘띠마르숑 국내 유아의류 판매 12월 70.00% 70.00% 관계기업 ㈜라광 국내 염색및나염 12월 40.00% 40.00% (주1) (주)아펙스가 당반기 이전에 비지배지분 100%(전체 지분율의 20% 해당)를 자기주식으로 취득하였고, 이로 인하여 당사의 유효지분율은 100%입니다. (2) 보고기간 종료일 현재 종속기업 및 관계기업에 대한 투자내역은 다음과 같습니다 (단위:원) 구 분 회사명 당반기말 전기말 취득원가 장부금액 취득원가 장부금액 종속기업 AGABANG U.S.A.,Inc. 221,033,700 221,033,700 221,033,700 221,033,700 연태아가방복식유한공사 1,763,432,220 1,763,432,220 1,763,432,220 1,763,432,220 ㈜아펙스 280,000,000 280,000,000 280,000,000 280,000,000 북경아가방무역유한공사 6,309,708,400 6,309,708,400 6,309,708,400 6,309,708,400 ㈜디자인스킨 6,600,000,000 6,600,000,000 6,600,000,000 6,600,000,000 ㈜쁘띠마르숑 1,120,000,000 1,120,000,000 1,120,000,000 1,120,000,000 소 계 16,294,174,320 16,294,174,320 16,294,174,320 16,294,174,320 관계기업 ㈜라광 240,000,000 240,000,000 240,000,000 240,000,000 (3) 당반기 및 전기 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당반기) (단위:원) 구 분 회사명 기초금액 취득 처분 등 기말금액 종속기업 AGABANG U.S.A.,Inc. 221,033,700 - - 221,033,700 연태아가방복식유한공사 1,763,432,220 - - 1,763,432,220 ㈜아펙스 280,000,000 - - 280,000,000 북경아가방무역유한공사 6,309,708,400 - - 6,309,708,400 ㈜디자인스킨 6,600,000,000 - - 6,600,000,000 ㈜쁘띠마르숑 1,120,000,000 - - 1,120,000,000 소계 16,294,174,320 - - 16,294,174,320 관계기업 ㈜라광 240,000,000 - - 240,000,000 (전기) (단위:원) 구 분 회사명 기초금액 취득 처분 등 기말금액 종속기업 AGABANG U.S.A.,Inc. 221,033,700 - - 221,033,700 연태아가방복식유한공사 1,763,432,220 - - 1,763,432,220 ㈜아가넷(주1) 417,500,000 (417,500,000) - - ㈜아펙스 280,000,000 - - 280,000,000 북경아가방무역유한공사 1,869,156,400 4,440,552,000 - 6,309,708,400 ㈜디자인스킨 - 6,600,000,000 - 6,600,000,000 ㈜쁘띠마르숑 - 1,120,000,000 - 1,120,000,000 소계 4,551,122,320 11,743,052,000 - 16,294,174,320 관계기업 ㈜라광 240,000,000 - - 240,000,000 (주1) 종속기업이었던 (주)아가넷은 2015년 8월 31일부로 당사에 흡수합병 되었습니다.(4) 당사는 종속기업, 관계기업 투자에 대하여 직접적인 지분투자에 근거하여 원가법으로 계상하고 있으며 매 보고기간 종료일마다 자산손상을 시사하는 징후의 존재 여부를 검토하고 있습니다. 그러한 징후가 있는 경우에는 당해 자산의 회수가능액을 미래현금흐름기법 등을 이용하여 추정하며, 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 당 사는 자산의 장부금액을 감소시켜 손상차손을 즉시 당기손실로 인식합니다. 보고기간말 현재 당사가 종속기업, 관계기업투자에 대하여 인식한 손상차손은 없습니다. 13. 재고자산(1) 보고기간 종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당반기말 전기말 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 상품 및 제품 30,555,669,277 (3,918,191,750) 26,637,477,527 32,286,681,394 (2,682,505,029) 29,604,176,365 재공품 6,068,182,698 - 6,068,182,698 3,163,293,787 - 3,163,293,787 원재료 47,220,509 - 47,220,509 49,532,420 - 49,532,420 미착품 119,020,366 - 119,020,366 432,173,676 - 432,173,676 합계 36,790,092,850 (3,918,191,750) 32,871,901,100 35,931,681,277 (2,682,505,029) 33,249,176,248 당반기 중 매출원가로 인식된 재고자산의 원가 는 36.826백만원 (전반기 40,331백만원)이며, 당반기 중 비용으로 인식한 재고자산의 원가에는 재고자산을 순실현가능가치에 따른 평가손실 1,236백만원(전반기 1,053백만원 평가손실)이 포함되어 있습니다 . 14. 매출채권 및 기타유동금융자산(1) 보고기간 종료일 현재 매출채권 및 기타유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당반기말 전기말 매출채권 36,666,593,881 41,257,266,211 대손충당금 (159,627,836) (302,356,449) 단기대여금 754,906,900 95,915,454 미수금 1,354,822,095 894,942,662 대손충당금 (78,294,824) (78,294,824) 미수수익 22,978,124 12,418,958 예치보증금 20,668,278 25,668,278 합 계 38,582,046,618 41,905,560,290 (2) 매출채권의 연령분석은 다음과 같습니다. (단위:원) 매출채권 연령 당반기말 전기말 1일 ~ 30일 12,961,235,822 12,281,357,838 31일 ~ 60일 6,352,471,409 5,404,126,513 61일 ~ 90일 3,529,516,126 10,711,774,303 90일 초과 13,823,370,524 12,860,007,557 합 계 36,666,593,881 41,257,266,211 (3) 보 고기간 종료일 현재 매출채권 및 기타유동금융자산의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당반기 전 기 매출채권 기타유동금융자산 매출채권 기타유동금융자산 기초 금액 (302,356,449) (78,294,824) (349,019,516) (78,294,824) 대손상각비로 인식된금액 - - (50,969,290) - 대손충당금 환입 등 142,728,613 - - - 대손충당금 제각처리금액 - - 97,632,357 - 기말 금액 (159,627,836) (78,294,824) (302,356,449) (78,294,824) 당사는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통한 회수가능금액을 산정하여 회수가능가액과 장부금액의 차액을 대손상각비로 인식하고 있습니다. 또한, 이외의 채권에 대해서는 각 거래처별 회전율 등을 계산하여 그 비율이 현저하게 줄어든 거래처 등에 대해 과거경험률에 근거하여 대손상각비로 인식하고 있습니다. (4) 보고기간 종료일 현재 신용위험의 최대 노출금액은 위 (1)에서 언급한 채권의 각 분류별 장부 금액과 차이가 없습니다 . 당사가 매출채권 및 기타유동금융자산과 관련하여 보유하고 있는 담보내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당반기말 전기말 금융부채(보증금) 15,121,209,863 14,776,500,000 상 기 보증금 외에 추가적인 담보로서 당반기 7,843백만원 (전기 7,711백만원)의 근저당을 설정하였습니다. 15. 단기금융상품 보고기간 종료일 현재 단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당반기말 전기말 단기금융상품 2,000,000,000 2,000,000,000 16. 기타유동자산(1) 보고기간 종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당반기말 전기말 선급금 573,470,486 323,280,099 대손충당금 (189,854,831) (189,854,831) 선급비용 120,309,864 50,521,612 합 계 503,925,519 183,946,880 (2) 보 고기간 종료일 현재 기타유동자산의 대손충당금 변동은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당반기 전 기 기초잔액 (189,854,831) (189,854,831) 당기상각비로인식된금액 - - 기말잔액 (189,854,831) (189,854,831) 당사는 개별 적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통한 회수가능액을 산정하여 회수가능액과 장부금액의 차액을 대손상각비로 인식하고 있습니다. 17. 현금및현금성자산보고기간 종료일 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당반기말 전기말 보통예금(MMDA등) 15,542,671,062 12,858,484,251 합계 15,542,671,062 12,858,484,251 (주) 현금및현금성자산 중 사용이 제한된 자산은 없습니다. 18. 납입자본(1) 보고기간 종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당반기말 전기말 수권주식수 100,000,000주 100,000,000주 주당금액 보통주 500 500 발행주식수 보통주 32,887,536주 32,887,536주 자본금 보통주 16,443,768,000 16,443,768,000 (2) 보고기간 종료일 현재 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당반기 전기 보통주 보통주 자본금 보통주 보통주 자본금 기초 32,887,536주 16,443,768,000 32,760,000주 16,380,000,000 증자 - - 127,536주 63,768,000 기말 32,887,536주 16,443,768,000 32,887,536주 16,443,768,000 (3) 보고기간 종료일 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당반기말 전기말 주식발행초과금 35,354,505,317 35,354,505,317 19. 기타자본구성요소 (1) 보고기간 종료일 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당반기말 전기말 자기주식처분이익 4,310,585,019 4,310,585,019 기타자본잉여금 725,713 725,713 기 타포괄손익누계액 매도가능증권평가손실 (761,892,315) (663,205,672) 합계 3,549,418,417 3,648,105,060 (2) 보고기간 종료일 현재 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당반기 전기 기초 증감 기말 기초 증감 기말 매도가능증권평가손실 (663,205,672) (98,686,643) (761,892,315) (745,570,623) 82,364,951 (663,205,672) 20. 이익잉여금 (1) 보고기간 종료일 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당반기말 전기말 이익준비금(주1) 5,858,000,000 5,858,000,000 임의적립금(주2) 9,529,691,479 9,529,691,479 시설확장적립금 1,100,000,000 1,100,000,000 기업발전적립금 1,300,000,000 1,300,000,000 미처분이익잉여금(주3) 94,981,444,799 95,544,160,948 합 계 112,769,136,278 113,331,852,427 (주1) 이익준비금이익준비금은 상법상 자본금의 2분의 1에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한이익 배당액의 10분의 1이상의 금액을 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없고, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용할 수 있습니다. 다만, 적립된 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우에는 주주총회의 결의에 따라 그 초과한 금액의 범위에서 이를 감액할 수 있습니다. (주2) 임의적립금당사는 2002년까지 조세특례제한법에 따른 세액공제 상당액을 기업합리화적립금으로 계상하였으며, 동 적립금은 이월결손금의 보전 및 자본전입에만 사용될 수 있었습니다. 그러나, 2002년 12월 11일에 조세특례제한법이 개정되었으며, 동 개정시에 관련조항이 삭제됨으로 인하여 기업합리화적립금은 임의적립금으로 변경되었습니다. ( 주 3) 이익 잉여 금 중 과거 자산재평가법에 의한 자산재평가에서 발생한 재평가차익( 9,416백만원 )과 K-IFRS 전환시 공정가치를 간주원가로 인식하면서 발생한 재평가차익 (35,408백만원 )을 이익잉여금으로 계 상하고 있습니다. (2) 당반기 및 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당반기 전 기 기초금액 113,331,852,427 112,416,615,601 당기순손익 (553,304,194) 1,474,328,853 합병차손의 대체 - (586,791,133) 확정급여제도의 재측정요소 (9,411,955) 27,699,106 배당금 지급 - - 기말금액 112,769,136,278 113,331,852,427 21. 종업원급여 당사의 퇴직급여와 관련하여 확정기여형 및 확정급여형 퇴직급여제도가 운영중에 있습니다.(1) 확정기여형퇴직급여제도 당사는 자 격을 갖춘 일부 종업원들을 위해 확정기여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 당사의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다. 종업원들이 확정기여형의 가득조건을 충족하기 전에 퇴사하는 경우에 당사가 지불해야 할 기여금은 상실되는 기여금만큼 감소하게 됩니다 . 당반기 현재 보고기간에 해당하는 11,736천원 (전반기 54,399천원)이 판매비와관리비에 계상되어 있 습니다. (2) 확 정급여형퇴직급여제도 당 사는 2012년 말부 터 전직원을 대상으로 퇴직연금제도를 실시하고 있으며, 일부 종업원은 확 정급여형퇴직급여제도를 선택하였습니다. 가장 최근의 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적평가는 2015.12.31일에 수행되었습니다 . 1) 보고기간종료일 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 당사의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당반기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 1,917,253,648 1,949,107,779 사외적립자산의 공정가치 (2,024,642,299) (2,154,888,957) 합 계 (107,388,651) (205,781,178) 2) 당반기와 전기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당반기 전반기 당기손익 당기근무원가 281,541,323 327,761,576 이자비용(이자수익) (7,537,155) (5,561,435) 소계 274,004,168 322,200,141 기타포괄손익 확정급여채무 재측정요소 - - 사외적립자산 재측정요소 12,066,609 11,107,523 법 인세효과 (2,654,653) (2,443,655) 소계 9,411,956 8,663,868 합 계 283,416,124 330,864,009 3) 당반기 및 전기의 순확정급여부채(자산)의 변동내역은 다음과 같습니다.(당반기) (단위:원) 구 분 확정급여채무 현재가치 사외적립자산 합 계 기초 1,949,107,779 (2,154,888,957) (205,781,178) 당기손익으로 인식되는 금액 당기근무원가 281,541,323 - 281,541,323 이자비용(이자수익) 23,860,956 (31,398,111) (7,537,155) 소 계 305,402,279 (31,398,111) 274,004,168 재측정요소 확정급여채무재측정요소 - - - 사외적립자산의 수익 - 12,066,609 12,066,609 소 계 - 12,066,609 12,066,609 기여금 기업이 납부한 기여금 - (187,678,250) (187,678,250) 지급액 제도에서 지급한 금액 (337,256,410) 337,256,410 - 제도이외 지급한 금액 - - - 기말 1,917,253,648 (2,024,642,299) (107,388,651) (전기) (단위:원) 구 분 확정급여채무 현재가치 사외적립자산 합 계 기초 1,921,683,865 (1,987,988,844) (66,304,979) 당기손익으로 인식되는 금액 당기근무원가 648,366,392 - 648,366,392 이자비용(이자수익) 54,297,257 (65,420,127) (11,122,870) 소 계 702,663,649 (65,420,127) 637,243,522 재측정요소 확정급여채무재측정요소 (61,099,434) - (61,099,434) 사외적립자산의 수익 - 25,587,760 25,587,760 소 계 (61,099,434) 25,587,760 (35,511,674) 기여금 기업이 납부한 기여금 - (748,808,680) (748,808,680) 지급액 제도에서 지급한 금액 (655,471,426) 662,628,186 7,156,760 제도이외 지급한 금액 41,331,125 (40,887,252) 443,873 기말 1,949,107,779 (2,154,888,957) (205,781,178) 4) 상기의 사외적립자산의 구성항목은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당반기말 전기말 현금및현금등가물(예금) 2,024,642,299 2,154,888,957 당반기와 전기의 사외적립자산의 실제수익은 19,331천원과 39,832천원 입니다. 5) 보고기간말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다. (단위: %) 구 분 당반기말 전기말 할인율 및 사외적립자산의 기대수익률 2.60 3.00 기대임금상승률 3.00 3.00 (4) 기타 종 업원급여 관련 부채 내역은 아래와 같습니다. (단위:원) 구분 당반기말 전기말 연차수당충당부채 307,514,532 289,514,532 22. 매입채무 및 기타유동(비유동)금융부채보고기간 종료일 현재 매입채무 및 기타유동금융부채와 기타비유동금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당반기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매입채무 6,986,105,612 - 7,421,432,589 - 보증금 - 21,371,638,863 - 21,192,789,863 현재가치할인차금 - (65,096,150) - (85,319,553) 미지급금 805,614,668 - 587,932,198 - 미지급비용 2,225,112,992 - 1,673,832,932 - 합 계 10,016,833,272 21,306,542,713 9,683,197,719 21,107,470,310 23. 기타유동(비유동) 부채보고기간 종료일 현재 기타유동부채와 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당반기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선수임대료 - 64,797,001 - 85,213,415 선수금 363,998,672 - 346,120,648 - 포인트이연수익(주) 450,546,252 - 459,301,441 - 예수금 316,381,169 - 278,696,893 - 합 계 1,130,926,093 64,797,001 1,084,118,982 85,213,415 (주) 당사는 최초의 거래대가로 받았거나 받을 대가의 공정가치는 고객충성제도에 따른 보상점수와 매출의 나머지부분으로 배분하고 있습니다. 24. 충당부채(1) 보고기간 종료일 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당반기말 전기말 반품충당부채 3,746,263,044 5,156,036,079 연차수당충당부채 307,514,532 289,514,532 계약이행충당부채(주) 639,912,000 639,912,000 합 계 4,693,689,576 6,085,462,611 (주) 전기말 현재 일부 라이선스 계약 관련하여 상대방에서 계약 위반에 대한 위약금 배상책임과 관련하여 충당부채 인식 요건을 충족하다고 판단된 부분에 대한 금액을 당기 비용 으 로 인식하였습니다. (2) 보고기간 종료일 현재 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.(당반기) (단위:원) 구분 기초 증감 기말 반품충당부채 5,156,036,079 (1,409,773,035) 3,746,263,044 연차수당충당부채 289,514,532 18,000,000 307,514,532 계약이행충당부채 639,912,000 - 639,912,000 합 계 6,085,462,611 (1,391,773,035) 4,693,689,576 (전기) (단위:원) 구분 기초 증감 기말 반품충당부채 4,567,959,779 588,076,300 5,156,036,079 연차수당충당부채 362,451,790 (72,937,258) 289,514,532 계약이행충당부채 - 639,912,000 639,912,000 합 계 4,930,411,569 1,155,051,042 6,085,462,611 25. 단기차입금보고기간 종료일 현재 당사의 단기차입금 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 종류 차입처 이자율(%) 당반기말 전기말 수출채권할인 KEB하나(구하나)은행 2.30 4,104,722,649 1,145,545,464 KEB하나(구외환)은행 2.04 - 1,480,745,375 합 계 4,104,722,649 2,626,290,838 제거의 요건을 충족하지 못하는 수출매출채권의 양도와 관련하여 인식한 금융부채로당사의 매출채권에 의하여 담보되어 있습 니다(주석35 참조). 26. 담보로 제공된 자산보고기간 종료일 현재 당사의 채무 등을 위하여 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과같습니다. (단위:원) 구분 당반기말 전기말 담보 목적 장부금액 담보설정금액 장부금액 담보설정금액 토지 및 건물(본사사옥) 57,342,687,179 12,610,000,000 57,508,479,689 12,610,000,000 KEB하나(구하나)은행외 / 당좌차월외 27. 매출 및 매출원가 보고기간 종료일 현재 당반기와 전반기의 매출 및 매출원가는 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 재화의 판매등으로 인한 수익 상품매출액 23,942,547,074 53,762,349,406 29,006,035,628 59,573,644,958 제품매출액 3,468,042,636 10,029,166,288 6,037,213,755 10,362,004,852 임대매출액 639,622,320 1,128,197,011 425,510,352 810,307,015 매출액 합계 28,050,212,030 64,919,712,705 35,468,759,735 70,745,956,825 재화의 매입등으로 인한 원가 상품매출원가 13,439,560,541 29,797,811,433 16,828,166,402 32,898,557,252 기초상품재고액 23,286,675,103 26,085,228,291 30,331,292,038 30,653,376,908 당기상품매입액 11,598,053,551 25,632,159,797 14,285,327,546 29,474,584,626 타계정대체액 1,397,860,800 923,452,258 163,657,337 722,706,237 기말상품재고액 (22,843,028,913) (22,843,028,913) (27,952,110,519) (27,952,110,519) 제품매출원가 3,038,574,083 7,028,069,254 4,803,164,779 7,432,227,321 기초제품재고액 2,785,640,493 3,518,948,074 3,680,742,731 3,266,474,182 당기제품제조원가 4,047,382,204 7,303,569,794 5,596,121,106 8,639,452,197 기말제품재고액 (3,794,448,614) (3,794,448,614) (4,473,699,058) (4,473,699,058) 임대매출원가 132,801,321 288,788,302 131,824,214 285,056,526 매출원가 합계 16,610,935,945 37,114,668,989 21,763,155,395 40,615,841,099 매출총이익 11,439,276,085 27,805,043,716 13,705,604,340 30,130,115,726 28. 판매비와관리비보고기간 종료일 현재 당반기와 전반기의 판매비와관리비는 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 급여 1,921,115,540 4,433,032,790 2,053,888,690 4,627,005,775 퇴직급여 126,173,996 285,740,448 179,379,061 504,335,401 복리후생비 361,196,864 751,972,961 361,950,869 695,410,072 여비교통비 99,775,901 229,646,688 135,135,225 273,091,073 도서인쇄비 6,096,091 27,646,516 7,067,620 32,202,750 통신비 46,251,050 77,871,428 33,047,383 71,182,194 수도광열비 96,500,801 178,772,222 54,148,211 136,299,033 세금과공과 43,220,252 77,003,996 35,950,168 71,262,633 임차료 419,914,193 862,227,271 453,936,527 927,323,202 대손상각비 (111,452,375) 1,890,829 64,856,358 127,961,097 감가상각비 685,638,627 1,337,129,354 694,983,799 1,340,005,819 무형자산상각비 69,302,252 135,789,323 55,331,707 101,858,694 수선비 33,307,855 52,539,737 2,617,457 13,162,002 보험료 36,839,810 74,032,163 48,461,875 86,839,507 접대비 51,738,961 146,927,154 64,952,864 105,411,224 수출제비용 1,836,135 7,379,874 9,155,032 13,888,412 광고선전비 271,325,883 527,712,956 356,957,760 846,123,290 포장비 85,785,238 168,916,002 111,132,066 171,375,633 경상개발비 5,032,552 11,502,195 18,693,518 27,168,306 운반비 465,390,860 985,052,291 613,628,271 1,176,244,341 지급수수료 9,248,895,709 18,498,579,239 10,167,820,993 20,510,784,854 소모품비 32,572,152 80,783,539 114,097,722 135,129,812 차량유지비 10,772,611 33,040,316 12,170,064 21,936,674 교육비 236,000 446,000 271,000 15,317,000 회의비 5,953,074 14,895,618 7,699,483 17,419,068 잡비 3,070,978 3,884,304 1,294,551 2,462,849 합 계 14,016,491,010 29,004,415,214 15,658,628,274 32,051,200,715 29. 기타수익 및 기타비용(1) 보고기간 종료일 현재 인식한 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 수입수수료 5,731,975 26,624,865 1,500,000 3,000,000 유형자산처분이익 - - 1,769,155 2,214,909 잡이익 12,726,189 19,659,295 14,199,703 26,322,637 관계회사배당수익 20,000,000 20,000,000 - - 합 계 38,458,164 66,284,160 17,468,858 31,537,546 (2) 보고기간 종료일 현재 인식한 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 기부금 - - 11,817,210 21,817,210 유형자산처분손실 26,938,470 63,020,964 38,286,109 102,853,410 무형자산처분손실 - - 43,933,150 50,095,059 잡손실 748,267 1,952,922 4,343,726 88,071,327 합 계 27,686,737 64,973,886 98,380,195 262,837,006 30. 금융수 익 및 금융비용 (1) 보고기간 종료일 현재 인식한 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 116,420,616 145,454,883 196,092,509 233,114,297 외환차익 135,690,848 295,102,474 103,576,610 236,187,908 외화환산이익 (2,312,261) 23,589,936 120,159,002 123,066,567 합 계 249,799,203 464,147,293 419,828,121 592,368,772 (2) 보고기간 종료일 현재 인식한 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 차입금관련 이자비용 35,918,481 61,714,452 23,432,244 141,491,062 적격자산 원가에 포함금액 - - (62,608,547) (62,608,547) 매출채권처분손실 1,097,367 2,347,824 2,580,387 5,144,754 매도가능증권처분손실 442,766 442,766 - - 외환차손 214,328,400 337,643,858 114,423,977 195,111,595 외화환산손실 (92,526,698) 60,852,306 15,396,392 29,260,471 합 계 159,260,316 463,001,206 93,224,453 308,399,335 31. 법인세비용 (1) 보고기간 종료일 현재 법인세비용의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당반기 전반기 당기법인세 비용 법인세부담액 - - 법인세추납액 (374,577,210) - 이연법인세 비용 일시적차이의 발생 및 소멸로 인한 금액 (299,523,081) (351,357,518) 기타포괄손익으로 인식한 법인세 30,489,348 (48,551,278) 법인세비용(수익) (643,610,943) (399,908,796) (주1) 이연법인세의 변동 (단위:원) 구분 당반기 전반기 기말이연법인세자산(부채) (7,790,688,026) (7,566,547,730) 기초이연법인세자산(부채) (8,090,211,107) (7,917,905,248) 이연법인세의 변동(기말-기초) (299,523,081) (351,357,518) (주2) 기 타 포괄손익으로 인식한 법인세 (단위:원) 구분 당반기 전반기 세전금액 법인세 효과 세후금액 세전금액 법인세 효과 세후금액 당기손익 재분류 대상 매도가능증권평가손실 (126,521,337) 27,834,694 (98,686,643) 231,795,149 (50,994,933) 180,800,216 소 계 (126,521,337) 27,834,694 (98,686,643) 231,795,149 (50,994,933) 180,800,216 당기손익 재분류 미대상 확 정급여 제도의 재측정요소 (12,066,609) 2,654,654 (9,411,955) (11,107,523) 2,443,655 (8,663,868) 소 계 (12,066,609) 2,654,654 (9,411,955) (11,107,523) 2,443,655 (8,663,868) 합 계 (138,587,946) 30,489,348 (108,098,598) 220,687,626 (48,551,278) 172,136,348 (2) 보고기간 종료일 현재 회계이익과 법인세비용 간의 관계는 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당반기 전반기 법인 세비용 차감 전손익 (1,196,915,137) (1,868,415,012) 일반세율적용 으로 인한 법인세비용(수익) (263,321,330) (411,051,303) 조정사항 (5,712,403) 11,142,507 비공제비용 (5,712,403) 11,142,507 세액공제 - - 자본항목에 직접반영된 법인세 - - 법인세추납액 (374,577,210) - 과거기간 조정 등 - - 법인세비용(수익) (643,610,943) (399,908,796) 유효법인세율 - - 32. 비용의 성격별 분류(1) 보고기간 종료일 현재 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.(당반기) (단위:원) 계정과목 재고자산의변동 제조(매출)원가 판매비와관리비 계 재고자산의 변동 및 사용 등 상품및제품 2,966,698,838 26,555,612,055 - 29,522,310,893 재공품 (2,904,888,911) - - (2,904,888,911) 원재료 2,311,911 3,177,642,577 - 3,179,954,488 임가공비 - 6,932,609,614 - 6,932,609,614 시험연구비 - 95,894,603 - 95,894,603 급여 - - 4,433,032,790 4,433,032,790 퇴직급여 - - 285,740,448 285,740,448 복리후생비 - - 751,972,961 751,972,961 여비교통비 - - 229,646,688 229,646,688 도서인쇄비 - - 27,646,516 27,646,516 통신비 - - 77,871,428 77,871,428 수도광열비 - 72,570,020 178,772,222 251,342,242 세금과공과 - 917,409 77,003,996 77,921,405 임차료 - 118,620,000 862,227,271 980,847,271 대손상각비 - - 1,890,829 1,890,829 감가상각비 - 96,680,873 1,337,129,354 1,433,810,227 무형자산상각비 - - 135,789,323 135,789,323 수선비 - - 52,539,737 52,539,737 보험료 - - 74,032,163 74,032,163 접대비 - - 146,927,154 146,927,154 수출제비용 - - 7,379,874 7,379,874 광고선전비 - - 527,712,956 527,712,956 포장비 - - 168,916,002 168,916,002 경상개발비 - - 11,502,195 11,502,195 운반비 - - 985,052,291 985,052,291 지급수수료 - - 18,498,579,239 18,498,579,239 소모품비 - - 80,783,539 80,783,539 차량유지비 - - 33,040,316 33,040,316 교육비 - - 446,000 446,000 회의비 - - 14,895,618 14,895,618 잡비 - - 3,884,304 3,884,304 합 계 64,121,838 37,050,547,151 29,004,415,214 66,119,084,203 (전반기) (단위:원) 계정과목 재고자산의변동 제조(매출)원가 판매비와관리비 계 재고자산의 변동 및 사용 등 상품및제품 1,494,041,513 30,197,290,863 - 31,691,332,376 재공품 (1,323,655,999) - - (1,323,655,999) 원재료 1,552,806 3,864,718,974 - 3,866,271,780 임가공비 - 6,032,739,582 - 6,032,739,582 시험연구비 - 64,096,834 - 64,096,834 급여 - - 4,627,005,775 4,627,005,775 퇴직급여 - - 504,335,401 504,335,401 복리후생비 - - 695,410,072 695,410,072 여비교통비 - - 273,091,073 273,091,073 도서인쇄비 - - 32,202,750 32,202,750 통신비 - - 71,182,194 71,182,194 수도광열비 - 60,591,646 136,299,033 196,890,679 세금과공과 - 3,103,633 71,262,633 74,366,266 임차료 - 132,970,000 927,323,202 1,060,293,202 대손상각비 - - 127,961,097 127,961,097 감가상각비 - 88,391,247 1,340,005,819 1,428,397,066 무형자산상각비 - - 101,858,694 101,858,694 수선비 - - 13,162,002 13,162,002 보험료 - - 86,839,507 86,839,507 접대비 - - 105,411,224 105,411,224 수출제비용 - - 13,888,412 13,888,412 광고선전비 - - 846,123,290 846,123,290 포장비 - - 171,375,633 171,375,633 경상개발비 - - 27,168,306 27,168,306 운반비 - - 1,176,244,341 1,176,244,341 지급수수료 - - 20,510,784,854 20,510,784,854 소모품비 - - 135,129,812 135,129,812 차량유지비 - - 21,936,674 21,936,674 교육비 - - 15,317,000 15,317,000 회의비 - - 17,419,068 17,419,068 잡비 - - 2,462,849 2,462,849 합 계 171,938,320 40,443,902,779 32,051,200,715 72,667,041,814 33. 주당이익 (1) 보고기간 종료일 현재 기본주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 당기순이익 (2,048,951,230) (553,304,194) (1,342,313,255) (1,468,506,216) 가중평균유통보통주식수 32,887,536주 32,887,536주 32,760,000주 32,760,000주 주당순이익 (62) (17) (41) (45) ( 2) 보고기간 종료일 현재 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다. (당반기) 구 분 주식수 가중치(일) 적수 기초주식수 32,887,536 181 5,952,644,016 가중평균유통보통주식수 32,887,536주 (전반기) 구 분 주식수 가중치(일) 적수 기초주식수 32,760,000 180 5,896,800,000 가중평균유통보통주식수 32,760,000주 34. 기타포괄손익 보고기간 종료일 현재 법인세효과를 포함한 기타포괄손익은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당반기 전반기 확정급여제도의 재측정요소 (12,066,609) (11,107,523) (법인세효과) 2,654,654 2,443,655 매도가능증권평가손익 (126,521,337) 231,795,149 (법인세효과) 27,834,694 (50,994,933) 합 계 (108,098,598) 172,136,348 35. 금융위험관리 (1) 자본위험관리당사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화 하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되며, 당사의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있고, 전반적인 자본위험 관리정책은 전기와 동일합니다. 당사의 당반기말과 전기말 현재 자본 대 순부채비율은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당반기말 전기말 부채(A) 49,108,199,330 48,761,964,982 자본(B) 168,116,828,012 168,778,230,804 예금(C) 17,887,671,062 15,113,484,251 차입금(D) 4,104,722,649 2,626,290,838 부채비율(A/B) 29.2% 28.9% 순차입금비율(D-C)/B (8.2%) (7.4%) 상기 예금은 현금및현금성자산과 장,단기금 융상품을 합한 금액입니다. (2) 금융자산, 금융부채 및 자본의 각 범주별로 채택한 주요 회계정책 및 방법(인식기준과 측정기준, 그리고 수익과 비용 인식기준을 포함)은 주석 2.에 상세히 공시되어 있습니다. (3) 보고기간 종료일 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다. 1) 당반기말가. 금융자산 (단위:원) 구 분 당기손익인식금융자산 대여금및수취채권 매도가능금융자산 합 계 현금및현금성자산 - 15,542,671,062 - 15,542,671,062 매출채권 - 36,506,966,045 - 36,506,966,045 매도가능금융자산 - - 5,871,416,981 5,871,416,981 기타유동금융자산 - 2,075,080,573 - 2,075,080,573 단기금융상품 - 2,000,000,000 - 2,000,000,000 장기성매출채권 - 768,643,299 - 768,643,299 기타비유동금융자산 - 4,620,230,578 - 4,620,230,578 장기금융상품 - 345,000,000 - 345,000,000 합 계 - 61,858,591,557 5,871,416,981 67,730,008,538 나. 금융부채 (단위:원) 구 분 당기손익인식금융부채 상각후원가 측정 금융부채 기타 합 계 매입채무 - 6,986,105,612 - 6,986,105,612 기타유동금융부채 - 3,030,727,660 - 3,030,727,660 단기차입금 - 4,104,722,649 - 4,104,722,649 기타비유동금융부채 - 21,306,542,713 - 21,306,542,713 합 계 - 35,428,098,634 - 35,428,098,634 2) 전기말 가. 금융자산 (단위:원) 구 분 당기손익인식금융자산 대여금및수취채권 매도가능금융자산 합 계 현금및현금성자산 - 12,858,484,251 - 12,858,484,251 매출채권 - 40,954,909,762 - 40,954,909,762 매도가능금융자산 - - 5,727,738,318 5,727,738,318 기타유동금융자산 - 950,650,528 - 950,650,528 단기금융상품 - 2,000,000,000 - 2,000,000,000 장기성매출채권 - 785,276,520 - 785,276,520 기타비유동금융자산 - 4,517,431,017 - 4,517,431,017 장기금융상품 - 255,000,000 - 255,000,000 합 계 - 62,321,752,078 5,727,738,318 68,049,490,396 나. 금융부채 (단위:원) 구 분 당기손익인식금융부채 상각후원가 측정 금융부채 기타 합 계 매입채무 - 7,421,432,589 - 7,421,432,589 기타유동금융부채 - 2,261,765,130 - 2,261,765,130 단기차입금 - 2,626,290,838 - 2,626,290,838 기타비유동금융부채 - 21,107,470,310 - 21,107,470,310 합 계 - 33,416,958,867 - 33,416,958,867 (4) 보고기간 종료일 현재 금융자산 등의 범주별 당기손익에 반영된 순손익의 내역은다음과 같습니다. (당반기) (단위:원) 구 분 현금및 현금성자산 매도가능증권 현재가치할인차금 (임차보증금) 매출채권 합 계 이자수익 98,874,393 - 46,580,490 - 145,454,883 외환차이 141,998,629 - - 84,531,656 226,530,285 금융수익 소계 240,873,022 - 46,580,490 84,531,656 371,985,168 매도가능증권처분손실 - (442,766) - - (442,766) 외환차이 (119,153,893) - - (104,001,294) (223,155,187) 이자비용 - - - (20,033,794) (20,033,794) 매출채권처분손실 - - - (2,347,824) (2,347,824) 금융비용 소계 (119,153,893) (442,766) - (126,382,912) (245,979,571) 순손익 121,719,129 (442,766) 46,580,490 (41,851,256) 126,005,597 (전반기) (단위:원) 구 분 현금및 현금성자산 매도가능증권 현재가치할인차금 (임차보증금) 매출채권 합 계 이자수익 170,380,158 - 62,734,139 - 233,114,297 외환차이 116,361,522 - - 195,346,129 311,707,651 금융수익 소계 286,741,680 - 62,734,139 195,346,129 544,821,948 외환차이 (41,164,628) - - (30,182,187) (71,346,815) 이자비용 - - - (33,267,927) (33,267,927) 매출채권처분손실 - - - (5,144,754) (5,144,754) 금융비용 소계 (41,164,628) - - (68,594,868) (109,759,496) 순손익 245,577,052 - 62,734,139 126,751,261 435,062,452 (5) 보고기간 종료일 현재 금융부채 등의 범주별 당기손익에 반영된 순손익의 내역은 다음과 같습니다. (당반기) (단위:원) 구분 차입금 등 현재가치할인차금 (임대보증금) 매입채무 합계 외환차이 - - 92,162,125 92,162,125 금융수익 소계 - - 92,162,125 92,162,125 이자비용 - (41,680,658) - (41,680,658) 외환차이 - - (175,340,977) (175,340,977) 금융비용 소계 - (41,680,658) (175,340,977) (217,021,635) 순손익 - (41,680,658) (83,178,852) (124,859,510) (전반기) (단위:원) 구분 차입금 등 현재가치할인차금 (임대보증금) 매입채무 합계 외환차이 - - 47,546,824 47,546,824 금융수익 소계 - - 47,546,824 47,546,824 이자비용 (63,771,981) (44,451,154) - (108,223,135) 외환차이 - - (153,025,251) (153,025,251) 금융비용 소계 (63,771,981) (44,451,154) (153,025,251) (261,248,386) 순손익 (63,771,981) (44,451,154) (105,478,427) (213,701,562) (6) 금융위험관리 당사는 신용위험, 유동성 위험과 시장위험에 노출되어 있으며, 시장위험은 다시 환율변동위험, 이자율변동위험과 지분증권에 대한 시장가치의 변동위험 등으로 구분됩니다. 당사는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 위험관리 정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다.재무위험관리의 대상이 되는 당사의 금융자산은 현금 및 현금성자산, 장단기금융상품, 매도가능금융자산, 매출채권 및 기타금융채권 등으로 구성되어 있으며 금융부채는 매입채무 및 기타금융채무, 차입금 등으로 구성되어 있습니다. 가. 시장위험1) 환율변동위험당사는 수출 및 수입 거래와 관련하여 USD 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간 종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (원화단위:원, 외화단위:USD) 통화 계정명 당반기말 전기말 외화금액 환율 원화금액 외화금액 환율 원화금액 외화자산: USD 현금및현금성자산 1,978,377.36 1,164.70 2,304,216,109 3,892,596.15 1,172.00 4,562,122,686 매출채권 5,785,153.48 1,164.70 6,737,968,191 3,570,456.57 1,172.00 4,184,575,050 CNY 현금및현금성자산 35,403.06 174.67 6,183,852 - - - 매출채권 578,663.30 174.67 101,075,116 - - - 합계 8,377,597.20 9,149,443,268 7,463,052.72 8,746,697,736 외화부채: USD 매입채무 1,160,959.17 1,164.70 1,352,169,139 385,503.63 1,172.00 451,810,240 단기차입금 3,524,274.62 1,164.70 4,104,722,649 2,240,862.49 1,172.00 2,626,290,838 합계 4,685,233.79 5,456,891,788 2,626,366.12 3,078,101,078 당사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 각 외화에 대한 원화환율 10% 변동시 환율변동이 당기손익 및자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당반기 전 기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 손익 1,037,993,750 (1,037,993,750) 566,859,707 (566,859,707) 자본 1,037,993,750 (1,037,993,750) 566,859,707 (566,859,707) 2) 이자율위험당사의 단기차입금은 매출채권(수출) 할인과 관련하여, 할인시점에 금융기관으로부터 대금을 회수하였지만 원채무자가 대금을 지급하는시점까지 원채무자의 채무불이행위험을 부담함으로써 발생하였습니다. 이는 매출채권(수출)의 할인 당시의 이자율로 회사가 부담해야할 금액이 확정되기 때문에 할인 이후에는 시장이자율로부터 실질적으로 독립적입니다. 다만, 원채무자가 채무불이행하였을 경우 이에 대한 이자율 위험이 발생합니다. 또한 전기 중 건설중인자산과 관련하여 시설자금을 차입하였습니다. 보고기간 종료일 현재 각 차입금에 대한 이자율 1% 변동시 당기손익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당반기말 전기말 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 당기손익 (41,047,226) 41,047,226 (26,262,908) 26,262,908 자본 (41,047,226) 41,047,226 (26,262,908) 26,262,908 원채무자가 채무 불이행하였을 경우 연간 발생 이자를 기준으로 작성하였습니다. 나. 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산등으로 부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 신용위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당반기말 전기말 장기성매출채권 768,643,299 785,276,520 기타비유동금융자산 4,620,230,578 4,517,431,017 장기금융상품 345,000,000 255,000,000 매도가능금융자산 5,871,416,981 5,727,738,318 매출채권 36,506,966,045 40,954,909,762 기타유동금융자산 2,075,080,573 950,650,528 단기금융상품 2,000,000,000 2,000,000,000 현금및현금성자산 15,542,671,062 12,858,484,251 합 계 67,730,008,538 68,049,490,396 당사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 당사는 신규 거래처와 계약시 채권회수 담보를 위하여 보증금 및 지급보증을 받고 있습니다. 또한 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 거래처에 대하여는 월 단위로 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.또한, 당사는 KEB하나(구하나)은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산과 장기금융상품 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 보고기간 종료일 현재 금융자산 연령분석은 다음과 같습니다.(당반기말) (단위:원) 구 분 3개월 미만 3개월~1년이내 1년초과 합 계 장기성매출채권 - 768,643,299 768,643,299 기타비유동금융자산 - - 4,620,230,578 4,620,230,578 매도가능금융자산 - - 5,871,416,981 5,871,416,981 장기금융상품 - - 345,000,000 345,000,000 매출채권 22,843,223,357 13,663,742,688 - 36,506,966,045 기타유동금융자산 - 2,075,080,573 - 2,075,080,573 단기금융상품 - 2,000,000,000 - 2,000,000,000 합 계 22,843,223,357 17,738,823,261 11,605,290,858 52,187,337,476 (전기말) (단위:원) 구 분 3개월 미만 3개월~1년이내 1년초과 합 계 장기성매출채권 - - 785,276,520 785,276,520 기타비유동금융자산 - - 4,517,431,017 4,517,431,017 매도가능금융자산 - - 5,727,738,318 5,727,738,318 장기금융상품 - - 255,000,000 255,000,000 매출채권 28,397,258,654 12,557,651,108 - 40,954,909,762 기타유동금융자산 - 950,650,528 - 950,650,528 단기금융상품 - 2,000,000,000 - 2,000,000,000 합 계 28,397,258,654 15,508,301,636 11,285,445,855 55,191,006,145 다. 유동성위험당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사는 일시적으로 발생할 수 있는 유동성위험을 관리하기 위하여 KEB하나(구하나)은행 등과 당좌차월약정을 체결하고 있습니다. 또한 원활한 자금운영을 할 수 있도록 신용등급 등이 일정수준 이상인 국내외 금융기관에 매출채권의 매각 또는 할인약정을 체결하고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 아래와 같습니.다.(당반기말) (단위:원) 구 분 3개월 미만 3개월~1년 1년초과 합계 매입채무 6,986,105,612 - - 6,986,105,612 기타유동금융부채 3,030,727,660 - - 3,030,727,660 단기차입금 1,555,416,631 2,549,306,018 - 4,104,722,649 기타비유동금융부채 - - 21,306,542,713 21,306,542,713 합 계 11,572,249,903 2,549,306,018 21,306,542,713 35,428,098,634 상기 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구 받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었으며, 이자의 현금흐름을 포함하고 있습니다. (전기말) (단위:원) 구 분 3개월 미만 3개월~1년 1년초과 합계 매입채무 7,421,432,589 - - 7,421,432,589 기타유동금융부채 2,261,765,130 - - 2,261,765,130 단기차입금 346,435,324 2,279,855,514 - 2,626,290,838 기타비유동금융부채 - - 21,107,470,310 21,107,470,310 합 계 10,029,633,043 2,279,855,514 21,107,470,310 33,416,958,867 (7) 금융자산의 양도 1) 보고기간종료일 현재 양도되었으나 전체가 제거되지 않은 양도 금융자산의 종류별로 양도된 금융자산과 관련 부채의 관계에 대한 이해를 위한 정보는 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 대여금 및 수취채권 당반기말 전기말 할인양도된 매출채권 (주) 자산유동화된매출채권 할인양도된 매출채권 (주) 자산유동화된매출채권 자산의 장부금액 4,104,722,649 - 2,626,290,838 - 관련부채의 장부금액 (4,104,722,649) - (2,626,290,838) - (주) 당반기 말 현재 당사가 은행에 할인양 도한 매출채권의 잔액 중 상기금액에 대해서 당사는 양도한 매출채권이 만기에 회수되지 않는 경우, 회수되지 않은 매출채권금액 전액에 대한 소구의무를 부담하고 있습니다. 당사는 양도한 매출채권과 관련된 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않았기 때문에 동 매출채권의 장부금액 전액을 계속하여 인식하고 있으며, 양도시 수령한 현금을 단기차입금 으로 인 식하였습니다. 2) 당반기 및 전반기 중 금융자산 전체를 제거한 양도금액은 5,437백만원 및 4,350백 만 원입니다. 36. 금융상품의 공정가치 (1) 금융자산의 분류별 장부금액 및 공정가치 (단위:원) 금융자산 범주 당반기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 공정가치로 인식된 자산 매도가능금융자산 3,693,414,981 3,693,414,981 4,049,736,318 4,049,736,318 소 계 3,693,414,981 3,693,414,981 4,049,736,318 4,049,736,318 상각후원가로 인식된 자산 장기매출채권 768,643,299 768,643,299 785,276,520 785,276,520 기타비유동금융자산 4,620,230,578 4,620,230,578 4,517,431,017 4,517,431,017 장기금융상품 345,000,000 345,000,000 255,000,000 255,000,000 매도가능금융자산 2,178,002,000 2,178,002,000 1,678,002,000 1,678,002,000 매출채권 36,506,966,045 36,506,966,045 40,954,909,762 40,954,909,762 기타유동금융자산 2,075,080,573 2,075,080,573 950,650,528 950,650,528 단기금융상품 2,000,000,000 2,000,000,000 2,000,000,000 2,000,000,000 현금및현금성자산 15,542,671,062 15,542,671,062 12,858,484,251 12,858,484,251 소 계 64,036,593,557 64,036,593,557 63,999,754,078 63,999,754,078 금융자산 합계 67,730,008,538 67,730,008,538 68,049,490,396 68,049,490,396 (2) 금융부채의 분류별 장부금액 및 공정가치 (단위:원) 금융부채 범주 당반기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 상각후원가로 측정하는 부채 기타비유동금융부채 21,306,542,713 21,306,542,713 21,107,470,310 21,107,470,310 매입채무 6,986,105,612 6,986,105,612 7,421,432,589 7,421,432,589 기타유동금융부채 3,030,727,660 3,030,727,660 2,261,765,130 2,261,765,130 단기차입금 4,104,722,649 4,104,722,649 2,626,290,838 2,626,290,838 금융부채 합계 35,428,098,634 35,428,098,634 33,416,958,867 33,416,958,867 (3) 금융상품의 공정가치서열당사는 금융상품의 공정가치를 측정하기 위하여 사용된 가격과 가치평가모형에 투입되는 변수의 관측가능성 정도에 따라 수준을 1, 2 및 3으로 나누고 있으며 각각의 금융상품을 어느 수준으로 측정했는지 구분하여 공정가치수준을 공시하고 있습니다. 각각의 수준은 다음과 같이 구분됩니다. 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외한다. 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) 1) 당반기말 금융상품의 수준별 공정가치는 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 매도가능금융자산 - 3,693,414,981 - 3,693,414,981 2) 전기말 금융상품의 수준별 공정가치는 다음과 같습니다. (단위:원)