아가방컴퍼니 분기보고서 (2016.09)
II. 사업의 내용

1. 사업의 개요 당사의 사업부문은 국내부문과 해외부문으로 구별됩니다. 국내부문은 (주)아가방앤컴퍼니의 내수부문과 (주)아펙스 , (주)디자인스킨, (주)쁘띠마르숑이며, 해외부문은 (주)아가방앤컴퍼니의 해외부문과 AGABANG U.S.A., 연태아가방복식유한공사, 북경아가방무역유한공사로 구분하였습니다. 가. 사업부문별 수익 및 성과

구분	제품 및 용역의 유형

국 내	유아의류 및 용품 (도소매 및 인터넷 판매)

해 외	유아의류 및 용품 (도소매 및 주문자생산해외판매)

(단위 : 백만원)

구 분	제 38 분기	제 37 분기	제 37 기	제 36 기

매출	영업이익	자산	매출	영업이익	자산	매출	영업이익	자산	매출	영업이익	자산

국 내	89,752	1,571	200,989	96,697	(465)	193,055	123,490	(1,149)	195,018	129,051	(8,143)	205,614

해 외	25,133	493	39,947	27,426	2,752	42,638	33,827	1,258	27,290	31,092	816	28,156

합 계	114,885	2,064	240,936	124,123	2,287	235,693	157,317	109	222,308	160,143	(7,327)	233,770

나. 사업부문별 현황 (1) 국내사업부문

국내 유아동 시장은 초저출산 등 사회 구조적 이슈와 산업 경쟁의 심화로 인해 관련 산업의 어려움이 지속되고 있으며, 고령화 또한 빠르게 진행되면서 생산가능인구의 급감으로 이어지고 있습니다. 이와 함께 사회적으로 고용불안과 출산ㆍ육아비용 또한 부담이 커지면서 결혼 이후에도 아이를 늦게 갖는 경향이 뚜렷해지고, 초혼 연령이 상승하면서 저출산 대한 문제는 정부가 해결해야 할 최우선 정책 과제로, 그 어느 때보다 강도 높은 대책이요구되어 지고 있습니다. 다만, 절대적인 출산 인구의 감소에도 불구하고, 유아동 1인당 지출액은 지속적으로 증가하는 현상을 보이고 있고, 관련 산업의 고급화(프리미엄화)는 더욱 가속되고 있는 동시에 친환경, 웰빙적인 것을 선호하는 성향도 확대되어 가고 있어, 향후 이러한 점을 고려하여 관련 산업은 차별화된 상품과 제품으로 소비자의 needs를 충족할 수 있는 전략이 요구되고 있습니다. 이러한 국내 시장의 한계 상황에 비해 중국 시장은 내수 소비 시장의 지속적인 성장과 두자녀 정책의 전면 시행 등 정부 정책 효과, 소득 수준의 향상 등으로 국내 유아동 관련 산업에 있어 반드시 개척해야 할 시장으로 떠오르고 있습니다. 특히나, 바링허우(80년대생), 지우링허우(90년대생) 여성들의 구매력이 높아지고, 고가품 및 히트상품에 대한 소비가 증가하고 있으며, 이들이 결혼 적령기에 들어서면서 본격적으로 아이를 갖기 시작하면서 그들의 소비성향도 점차 아이들 위주로 변하고 있어 중국 유아동 산업의 성장성을 가속화 할 것으로 예상됩니다. 또한 유아동 온라인시장은 국내 뿐만 아니라 중국시장에서도 그 성장세가 폭발적으로 늘어나고 있어, 앞으로 온라인 시장은 오프라인 고객을 지속적으로 흡수하면서, 고성장을 이끌어 갈 것으로 보입니다. 관련 산업의 성장성은 다소 제한적이기는 하나, 진입장벽이 비교적 높은 편이며, 정부와 지방자치단체의 적극적이며 지속적인 출산 정책과 소수 자녀에 대한 소비증가(골드키즈, 8포켓원마우스(8pocket 1mouth)시대)로 인해 지속가능한 성장을 이어가고 있습니다. 또한 관련 용품시장의 다변화와 함께 소비성향 역시 최근 고가/고급화 및 자연친화적으로 변모해 가면서 새로운 시장에 대한 기대감이 커지고 있습니다. 해외시장 역시 중국을 비롯한 동남아시아와 유럽, 아메리카 등지에 다양한 형태로의진출을 꾀하고 있으며, 부가가치가 높은 용품에 대한 직소싱도 활발하게 진행하고 있습니다. 유아관련 산업은 경기 변동에 따라 그 영향력이 크지는 않은 편이나, 고용불안이나 소득 감소, 소비의 양극화 등으로 인해 관련 시장의 정체는 있을 수 있습니다 (2) 해외사업부문 특성>최근 글로벌 경기 역시 저성장 기조를 이어가고 있으나, 중국의 경우에는 대도시 위주로 소득의 증가가 뚜렷해 지면서 해외 수입 용품이나 유명 브랜드에 대한 수요가 급격히 늘어나고 있는 추세입니다. 또한 중국 정부가 '한자녀 정책'을 완화한 '두자녀 정책'의 시행을 선언함에 따라 유아동 시장의 성장성이 더욱 커질 것으로 기대되어짐에 따라 관련산업의 진출도 더욱 증가할 것으로 전망하고 있습니다. 한류에 대한 열풍이 꾸준이 지속됨에 따라 한국 브랜드에 대한 선호도는 여전히 높으며, 해외 현지에 맞는 디자인 차별화와 다각적인 마케팅을 통해 관련 산업의 성장성을 높여 나아가고 있으나, 여전히 부족한 물적/인적 인프라와 지속적으로 상승하고 있는 현지 인건비 등은 원가 상승과 판관비 증가로 이어져 수익의 저해요인으로 작용하고 있습니다. 다만, 최근 중국 정부가 '한 자녀 정책'을 완화키로 하면서, 관련 시장의 성장성을 높여 주고 있습니다. 다. 회사의 현황 (1) 영업개황 아가방앤컴퍼니는 1979년에 국내 최초로 유아의류 및 용품 전문업체로 출범하면서 ONE-STOP SHOPPING을 유아시장에 최초로 도입, 뛰어난 브랜드 인지도와 국내 최대의 유통망을 구축하며 현재까지 동종 업계 중 수위의 시장점유율을 꾸준히 고수해 오고 있습니다. 대한민국 대표 유아브랜드인 아가방(AGABANG)을 비롯하여, 기능성과 실용성을 겸비한 디어베이비(DEARBABY) , 업계 최초로 세계적인 디자이너가 함께 한 브랜드 에뜨와(ETTOI)에 이르기 까지 유아 시장에서 그 정통성과 막강한 BRAND POWER로 시장지배력을 더욱 강화해 오고 있습니다. 이와 함께 유아 스킨케어 [퓨토]와 임부복 브랜드 [데스티네이션 마터니티] 그리고 최근에 영·유아용 매트와 소파, 놀이용품 등을 제조·판매하는 [디자인스킨], 유럽 프리미엄 수입아동복 편집샵인 [쁘띠마르숑]을 인수하면서 아가방앤컴퍼니의 새로운 성장 기반을 충실히 다져 나가고 있습니다. 또한 효율적이며 혁신적인 유통/생산 기반시설을 갖춘 (주)아펙스와 중국시장의 안정적 진입을 위한 연태아가방복식유한공사, 북경아가방무역유한공사를 통해 국내시장뿐만 아닌 해외시장 진출 및 확대에 더욱 가속화할 수 있는 토대를 마련하였습니다. 아가방앤컴퍼니는 지난 2014년 11월 11일에 최대주주가 중국의 랑시그룹 (한국내 자회사 랑시코리아(주))으로 변경되었습니다. 랑시그룹과의 협력을 통해 아가방앤컴퍼니는 중국 뿐만 아니라 전세계를 대상으로 한 글로벌 기업으로 도약할 수 있는 계기를 마련하게 되었습니다. (2) 시장점유율 당사는 창립이후 줄곧 업계 Leading 기업으로써 시장을 선도해 오고 있으며, 최근 다양한 아이템의 해외 브랜드들이 국내시장에 진입이 이루어지고 있으나, 당사는 National Brand로서의 자존심을 굳건히 지켜나아가고 있습니다.업종관련 시장점유율에 대해 정확하게 측정된 자료는 없으나, 전문잡지 [패션비즈] 2001년 5월호에 따르면 당사는 전문 브랜드시장에서 약 34%의 시장 점유율을 차지하고 있는 것으로 보도된 바 있습니다.참고로 당사는 지난 2006년 4월 중앙리서치를 통하여 조사한 브랜드 인지도 (Awareness Power) 조사에서 브랜드 아가방의 인지도가 87.7%(최초 상기도 와 비보조 인지도)를 보여 유아 브랜드중 가장 높은 브랜드 인지도를 보였습니다. (3) 시장내의 경쟁 우위 내수의 경우 정통성과 신뢰를 바탕으로 지난 30여년간의 내셔날 브랜드로써의 파워를 이어가고 있는 브랜드 [아가방], [디어베이비] 뿐만 아니라 프리미엄 유아복 시장 공략을 위한 [에뜨와]까지 복잡 다양한 소비자들의 욕구에 초점을 맞추는 소비자 중심의 영업전략을 추진해오고 있습니다.이와 함께 자체 고품격 프리미엄 멀티샵인 [아가방갤러리:AGABANG GALLERY]를 오픈하였고, 스타일리쉬 라이프를 지향하는 합리적인 고객을 위한 카테고리킬러형 멀티샵인 [넥스트맘:NEXTMOM]을 지난 2010년 6월에 오픈하여 고객의 가치를 높이기 위해 노력해 오고 있습니다. 또한 유아 스킨케어 [퓨토]와 임부복 브랜드 [데스티네이션 마터니티] 그리고 최근에 영·유아용 매트와 소파, 놀이용품 등을 제조·판매하는 [디자인스킨], 유럽 프리미엄 수입아동복 편집샵인 [쁘띠마르숑]을 인수하면서 아가방앤컴퍼니의 새로운 성장 기반을 충실히 다져 나가고 있습니다. 수출은 지난 1985년부터 미국내 주요 유통망인 코스트코, TJ Maxx, 월마트, BJ's 등에 현지법인과 연계하여 ODM 방식으로 대량 수출이 이루어지고 있으며, 이와 함께 중동 두바이에 위치한 랜드마크(LANDMARK)社는 세계 8개국 485개 매장을 운영하는 종합 유통회사로 이 회사가 운영중인 브랜드 중 하나인 BABYSHOP에는 당사가 ODM 방식으로 수출하고 있는 [쥬니어스]라는 브랜드의 유아복이 판매되고 있습니다. 지난 2003년에는 美 월마트사로부터, 2008년에는 美 토이자러스(Toys’R’Us)로부터 각각 우수 벤더상을 수상한 바 있으며, 제 40회 무역의 날 기념 3000만불 수출탑> 및 을 수상하기도 하였습니다. 미국내에는 자회사인 [아가방U.S.A.] 통해 코스트코社와의 거래 활성화에 주력하고 있으며, 중국에는 업계 최초로 진출한 [연태아가방유한복식공사]를 통해 중국 현지내 공장 설립과 판매망 구축 그리고 우수한 협력업체 확보에 주력해 오고 있습니다. 또한 중국 내수시장 확대를 위해 현재 상해와 북경 중심의 상권 확보에 주력하고 있으며, 현지 원부자재 조달과 생산의 Quality 향상, 원가 절감 등을 위하여 현지 법인과의 유기적인 협조 체제를 지속해 오고 있습니다. 지난 2014년 11월 11일에 당사의 최대주주가 중국의 랑시그룹 (한국내 자회사 랑시코리아(주))으로 변경되면서 보다 선제적인 해외영업을 통한 수출 다변화와 신규 바이어 발굴에 더욱 박차를 가할 것이며, 중국 시장內 진출을 본격화하는 동시에 기존 원가절감 시스템을 보다 확장적으로 구축하여 가격 경쟁력을 더욱 높여 나아가겠습니다. ◆click◆『수주상황』 삽입 11013#*_수주상황.dsl ◆click◆『진행률적용 수주상황』 삽입 11013#*진행률적용수주상황.dsl 2. 주요 제품에 관한 사항 가. 주요 상품의 매출 연결실체 는 유아 의류 및 용품 등을 생산 및 판매하고 있습니다. 전년도 분기 대비 해외영업부문에서 매출이 약 23억( 8.3%) 감소하였고 국내영업에서 약 69억( 7.2%) 감소하여 전체적으로 매출이 약 92억(7.4%) 감소하였습니다. 연결실체 의 영업부문별 매출액은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 사업부문(품목) 제 38 분기 제 37 분기 제 37 기 제 36 기 비 고 국내영업 유아의류 및 유아용품 등 89,752 96,697 123,490 129,051 해외영업 유아의류 등 25,133 27,426 33,827 31,092 합계 114,885 124,123 157,317 160,143 * 연결기준입니다. 나. 거래지역별 매출내역 연결실체 매출의 거래 지역별 비중은 한국이 약 78%를 차지하고 있으며, 미국과 아랍에미레이트 등 지역이 매출의 22% 정도를 차지하고 있습니다. 미국의 주요 거래처는 코스트코, TJ MAXX 등이 있으며, 아랍에미레이트의 주요 거래처로서 랜드마크등이 있습니다. 연결실체 의 거래지역별 매출내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원,%) 품목 구분 상대국 제 38 분기 제 37 분기 제37기 제36기 금액 구성비 금액 구성비 금액 구성비 금액 구성비 유아의류및유아용품 해외영업 미국 8,118 7.1 9,930 8.0 12,300 7.8 8,302 5.2 아랍에미레이트 9,123 7.9 9,449 7.6 12,722 8.1 13,240 8.2 중국외 7,892 6.9 8,047 6.5 8,805 5.6 9,550 6.0 국내영업 국내 89,752 78.1 96,697 77.9 123,490 78.5 129,051 80.6 합 계 114,885 100.0 124,123 100.0 157,317 100.0 160,143 100.0 * 연결기준입니다. 다. 거래지역별 매입내역 연결실체 매입의 거래 지역별 비중은 한국이 상당 부분인 약 86%를 차지하고 있으며, 이외에 중국 등의 지역이 매입의 14% 정도를 차지하고 있습니다. 한국에서 거래하고 있는 매입처는 2015년 기준으로 약 250여개 정도되며 , 해외의 경우 약 30여개 업체 와 거래하고 있습니다. 연결실체 의 거래지역별 매입내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원, %) 품 목 구 분 상대국 제 38 분기 제 37 분기 제 37기 제 36기 금 액 구성비 금 액 구성비 금 액 구성비 금 액 구성비 유아의류및유아용품 수 입 중국 5,089 7.7 8,555 13.0 9,697 11.9 1,867 1.9 인도 1,198 1.8 53 0.1 205 0.3 2,471 2.6 미국외 2,656 4.0 3,025 4.6 3,886 4.8 2,489 2.6 매 입 국내 57,537 86.5 54,420 82.3 67,370 83.0 89,174 92.9 합 계 66,480 100.0 66,053 100.0 81,158 100 96,001 100.0 * 연결기준입니다. * 상품 및 제품의 매입액을 합한 금액입니다. 3. 영업설비 등의 현황 국내 > (단위 : 백만원, 명) 구 분 소재지 토 지 건 물 합 계 비 고 본 사 서울특별시 49,598 7,662 57,260 소 유 신갈물류센터 경기용인시 10,239 3,087 13,326 소 유 송탄물류센터 경기평택시 940 644 1,584 소 유 이천물류센터 경기이천시 4,097 13,919 18,016 소 유 4. 리스크 관리에 관한 사항 연결실체는 신용위험, 유동성 위험과 시장위험에 노출되어 있으며, 시장위험은 다시 환율변동위험, 이자율변동위험과 지분증권에 대한 시장가치의 변동위험 등으로 구분됩니다. 연결실체는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 위험관리 정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다.재무위험관리의 대상이 되는 연결실체의 금융자산은 현금 및 현금성자산, 단기금융상품, 매도가능금융자산, 매출채권 및 기타채권 등으로 구성되어 있으며 금융부채는 매입채무 및 기타채무, 차입금 등으로 구성되어 있습니다.(1) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결실체에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산등으로 부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 신용위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 제 38 분기 제 37 기 제 36 기 장기성매출채권 767 785 1,291 기타비유동금융자산 4,872 4,653 5,088 장기금융상품 360 398 75 매도가능금융자산 6,040 5,728 5,622 매출채권 54,253 41,807 41,483 기타유동금융자산 2,207 1,225 1,633 단기금융상품 2,498 2,695 1,075 현금및현금성자산 26,061 21,675 37,927 합 계 97,058 78,966 94,194 연결실체는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 연결실체는 신규 거래처와 계약시 채권회수 담보를 위하여 보증금 및 지급보증을 받고 있습니다.또한 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 거래처에 대하여는 월 단위로 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.또한, 연결실체는 하나은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산과 장기금융상품 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.연결실체의 보고기간 종료일 현재 금융자산 연령분석은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 제 38 분기 제 37 기 제 36 기 3개월 미만 3개월 ~ 1년 1년초과 합계 3개월 미만 3개월 ~ 1년 1년초과 합계 3개월 미만 3개월 ~ 1년 1년초과 합계 장기성매출채권 - - 767 767 - - 785 785 - - 1,291 1,291 기타비유동금융자산 - - 4,872 4,872 - - 4,653 4,653 - - 5,088 5,088 장기금융상품 - - 360 360 - - 5,728 5,728 - - 5,622 5,622 매도가능금융자산 - - 6,040 6,040 - - 398 398 - - 75 75 매출채권 51,323 2,931 - 54,254 29,300 12,507 - 41,807 31,617 9,866 - 41,483 단기금융상품 - 2,498 - 2,498 - 2,695 - 2,695 - 1,075 - 1,075 기타유동금융자산 - 2,206 - 2,206 - 1,225 - 1,225 - 1,633 - 1,633 합계 51,323 7,635 12,039 70,997 - 45,727 11,564 57,291 31,617 12,574 12,076 56,267 (2) 유동성위험연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결실체는 일시적으로 발생할 수 있는 유동성위험을 관리하기 위하여 하나은행 등과 당좌차월약정을 체결하고 있습니다. 또한 원활한 자금운영을 할 수 있도록 신용등급 등이 일정수준 이상인 국내외 금융기관에 매출채권의 매각 또는 할인약정을 체결하고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 아래와 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 제 38 분기 제 37 기 제 36 기 3개월 미만 3개월~1년 1년초과 합계 3개월 미만 3개월~1년 1년초과 합계 3개월 미만 3개월~1년 1년초과 합계 매입채무 15,843 - - 15,843 8,294 - - 8,294 11,989 - - 11,989 기타유동금융부채 3,814 - - 3,814 2,917 - - 2,917 5,155 - - 5,155 단기차입금 7,186 1,802 - 8,988 3,291 - - 3,291 715 4,250 - 4,965 장기차입금 - - 1,080 1,080 - - 1,398 1,398 - - 7,000 7,000 기타비유동금융부채 - - 20,906 20,906 - - 21,098 21,098 - - 22,283 22,283 합계 26,843 1,802 21,986 50,631 14,502 - 22,496 36,998 17,859 4,250 29,283 51,392 상기 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구 받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었으며, 이자의 현금흐름을 포함하고 있습니다. (3) 환율변동위험 연결실체는 수출 및 수입 거래와 관련하여 미국 달러와 중국 위안화 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간 종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다 (원화단위:백만원, 외화단위:천달러,천위안화) 통화 계정명 제 38 분기 제 37 기 제 36 기 외화금액 환율(원) 원화금액 외화금액 환율(원) 원화금액 외화금액 환율(원) 원화금액 외화자산: USD 현금및현금성자산 14,496 1,099.20 15,934 4,956 1,172.00 5,809 15,526 1,099.20 17,066 매출채권 8,229 1,099.20 9,046 3,872 1,172.00 4,537 2,225 1,099.20 2,446 합계 22,725 24,980 8,828 10,346 17,751 19,512 CNY 현금및현금성자산 7,004 163.97 1,148 25,131 180.55 4,537 5,249 177.23 930 매출채권 575 163.97 94 3,377 180.55 610 4,654 177.23 825 합계 7,579 1,242 28,508 5,147 9,903 1,755 외화부채: USD 매입채무 545 1,099.20 599 78 1,172.00 92 1,405 1,099.20 1,544 단기차입금 7,743 1,099.20 8,511 2,241 1,172.00 2,626 3,926 1,099.20 4,315 합계 8,288 9,110 2,319 2,718 5,331 5,859 CNY 매입채무 5,928 163.97 972 6,334 180.55 1,144 3,437 177.23 609 단기차입금 - 163.97 - 1,818 180.55 328 3,664 177.23 649 합계 5,928 972 8,152 1,472 7,101 1,258 연결실체는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 각 외화에 대한 원화환율 10% 변동시 환율변동이 당기손익 및자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 제 38 분기 제 37 기 제 36 기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 손익 1,614 (1,614) 1,130 (1,130) 1,415 (1,415) 자본 1,614 (1,614) 1,130 (1,130) 1,415 (1,415) (4) 이자율위험연결실체의 단기차입금은 매출채권(수출) 할인과 관련하여, 할인시점에 금융기관으로부터 대금을 회수하였지만 원채무자가 대금을 지급하는 시점까지 원채무자의 채무불이행위험을 부담함으로써 발생하였습니다. 이는 매출채권(수출)의 할인 당시의 이자율로 회사가부담해야할 금액이 확정되기 때문에 할인 이후에는 시장이자율로부터 실질적으로 독립적입니다. 다만, 원채무자가 채무불이행하였을 경우 이에 대한 이자율 위험이 발생합니다. 보고기간 종료일 현재 각 차입금에 대한 이자율환율 1% 변동시 당기손익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 제 38 분기 제 37 기 제 36 기 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 당기손익 (101) 101 (30) 30 (120) 120 자본 (101) 101 (30) 30 (120) 120 (5) 자본위험관리연결실체의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화 하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체의자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되며,연결실체의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있고, 전반적인 자본위험 관리정책은 전기와 동일합니다. 연결실체의 당분기말과 전기말 현재 자본 대 순부채비율은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 제 38 분기 제 37 기 제 36 기 부채(A) 69,516 51,932 65,590 자본(B) 171,420 170,376 168,179 예금(C) 28,919 24,768 39,002 차입금(D) 10,068 4,689 11,965 부채비율(A/B) 40.55% 30.5% 39.0% 순차입금비율(D-C)/B -11.00% -11.80% -16.1% 상기 예금은 현금및현금성자산과 기타유동금융자산의 단기금융상품을 합한 금액입니다. 5. 경영상의 주요계약 등 구 분 계약일자 계약내용 상대방 비 고 상표도입 1995.06 ~ 브랜드 도입에 따른 로열티 => ELLE Hachette Filip Acchi Presse(H.F.P) - 프랑스 2015년 지급 금액 708,251천원 상표도입 2011.06 ~ 브랜드 도입에 따른 로열티 => 마더후드, 피인더팟 Destination Maternity corp - 미국 2015년 지급 금액 189,993천원 구매카드 2001.04 ~ 정기적인 업체 결제대금을 구매카드로 결제 하나은행(역삼역지점) 200억원(한도약정) 기업은행(역삼동지점) 50억원(한도약정) Franchise계약외 - 상품의 거래 대리점등 약 300개 매장 백화점(할인점)등 약 250개 매장 ※ 상기 ELLE 로열티 계약은 2015년 12월 31일로 종료되었습니다. III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 가. 요약연결재무정보 (단위 : 백만원) 구 분 제38분기 제37기 제36기 [비유동자산] 118,543 117,400 108,850 장기성매출채권 767 785 1,291 기타비유동금융자산 4,873 4,653 5,088 기타비유동자산 101 128 405 유형자산 99,948 99,237 93,542 투자부동산 752 760 771 무형자산 5,089 5,050 1,515 장기금융상품 360 398 75 매도가능금융자산 6,040 5,728 5,622 관계기업투자주식 499 455 475 순확정급여자산 114 206 66 [유동자산] 122,393 104,907 124,919 재고자산 35,818 36,255 42,394 매출채권 54,253 41,807 41,484 단기금융상품 2,498 2,695 1,075 기타유동금융자산 2,206 1,225 1,633 당기법인세자산 3 38 28 기타유동자산 1,554 1,212 378 현금및현금성자산 26,061 21,675 37,927 자산총계 240,936 222,307 233,769 [지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본] 171,029 169,904 168,179 납입자본 51,798 51,798 50,479 기타자본구성요소 3,416 3,985 3,812 이익잉여금 115,815 114,121 113,888 [비지배지분] 391 471 - 비지배지분 391 471 - 자본총계 171,420 170,375 168,179 [비유동부채] 28,832 29,971 36,887 [유동부채] 40,684 21,961 28,703 부채총계 69,516 51,932 65,590 관계기업 투자주식의 평가방법 지분법 지분법 지분법 구 분 제38분기 제37기 제36기 매출액 114,885 157,317 160,143 영업이익 2,064 109 (7,327) 당기순이익 1,627 204 (7,227) 지배기업주주지분 1,707 205 (7,227) 비지배지분 (80) (1) - 기본주당순이익(원) 51 6 (256) 연결에 포함된 회사수 7개 7개 6개 나. 요약재무정보 (단위 : 백만원) 구 분 제38분기 제37기 제36기 [비유동자산] 128,154 127,305 112,703 장기성매출채권 767 785 1,291 기타비유동금융자산 4,637 4,518 5,080 기타비유동자산 88 106 177 유형자산 97,197 96,686 93,355 투자부동산 752 761 771 무형자산 1,625 1,726 1,475 장기금융상품 360 255 75 매도가능금융자산 6,040 5,728 5,622 종속기업투자주식 16,294 16,294 4,551 관계기업투자주식 240 240 240 순확정급여자산 154 206 66 [유동자산] 109,859 90,235 118,596 재고자산 29,619 33,249 37,535 매출채권 56,141 40,955 44,487 단기금융상품 2,000 2,000 - 기타유동금융자산 2,023 951 1,580 당기법인세자산 1 38 28 기타유동자산 238 184 129 현금및현금성자산 19,837 12,858 34,837 자산총계 238,013 217,540 231,299 납입자본 51,798 51,798 50,479 기타자본구성요소 3,681 3,648 3,566 이익잉여금 116,135 113,332 112,416 자본총계 171,614 168,778 166,461 [비유동부채] 28,561 29,283 37,488 [유동부채] 37,838 19,479 27,350 부채총계 66,399 48,762 64,838 종속 / 관계기업 투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 구 분 제38분기 제37기 제36기 매출액 110,085 150,273 154,234 영업이익 3,583 2,036 (6,183) 당기순이익 2,817 1,474 (6,294) 기본주당순이익(원) 86 45 (223) 이익잉여금처분계산서 제 38분 기 2016년 1월 1일 부터 제 37 기 2015년 1월 1일 부터 2016년 06월 30일 까지 2015년 12월 31일 까지 처분확정일 처분확정일 2016년 03월 25일 (단위 : 원) 과 목 제 38(당) 분기 제 37(전) 기 Ⅰ.미처분이익잉여금 98,346,843,399 95,544,160,948 1.전기이월미처분이익잉여금 95,544,160,948 94,628,924,122 2.확정급여부채의 제측정요소 (14,301,331) 27,699,106 3.합병차손 - (586,791,133) 4.당기순이익 2,816,983,782 1,474,328,853 Ⅱ.임의적립금등의 이입액 - - 연구인력개발준비금 환입 - - Ⅲ.이익잉여금처분액 - - 배당금 (주당배당금(율): 당기 : -원(%) 전기 : -원(%) - - 이익준비금 - - 차기이월미처분이익잉여금 98,346,843,399 95,544,160,948 ※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면, 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11013#*재무제표_*.* 2016_3분기보고서_38_00138446_(주)아가방앤컴퍼니_v2.ixd 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 38 기 3분기말 2016.09.30 현재 제 37 기말 2015.12.31 현재 제 36 기말 2014.12.31 현재 (단위 : 원) 제 38 기 3분기말 제 37 기말 제 36 기말 자산 비유동자산 118,543,566,629 117,400,275,996 108,850,669,303 장기성매출채권 766,643,299 785,276,520 1,290,577,506 기타비유동금융자산 4,872,317,515 4,652,782,056 5,088,167,187 기타비유동자산 101,154,351 127,931,680 404,725,568 유형자산 99,948,292,200 99,236,861,004 93,542,180,125 투자부동산 752,268,139 760,510,627 771,500,618 무형자산 5,089,428,299 5,050,356,662 1,515,553,733 장기금융상품 360,000,000 398,120,000 75,000,000 매도가능금융자산 6,040,032,619 5,727,738,318 5,622,142,227 관계기업투자주식 499,259,939 454,917,951 474,517,360 순확정급여자산 114,170,268 205,781,178 66,304,979 유동자산 122,392,827,338 104,907,298,949 124,919,229,187 재고자산 35,817,726,222 36,254,806,819 42,394,196,961 매출채권 54,253,319,349 41,807,512,232 41,483,552,578 기타유동금융자산 2,498,135,070 1,224,683,575 1,632,682,718 단기금융상품 2,206,443,871 2,695,331,619 1,074,988,676 당기법인세자산 2,602,212 38,161,880 28,006,880 기타유동자산 1,553,556,436 1,212,126,740 378,730,509 현금및현금성자산 26,061,044,178 21,674,676,084 37,927,070,865 자산총계 240,936,393,967 222,307,574,945 233,769,898,490 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 171,029,077,297 169,904,217,807 168,179,441,025 납입자본 51,798,273,317 51,798,273,317 50,479,084,797 기타자본구성요소 3,416,356,694 3,984,691,118 3,812,404,822 이익잉여금 115,814,447,286 114,121,253,372 113,887,951,406 비지배지분 390,932,598 471,357,575 0 자본총계 171,420,009,895 170,375,575,382 168,179,441,025 부채 비유동부채 28,832,305,378 29,971,193,708 36,887,320,544 이연법인세부채 6,802,840,775 7,390,509,983 7,574,758,217 기타비유동부채 43,181,614 85,213,415 29,668,153 기타비유동금융부채 20,906,282,989 21,097,470,310 22,282,894,174 장기차입금 1,080,000,000 1,398,000,000 7,000,000,000 순확정급여부채 0 0 유동부채 40,684,078,694 21,960,805,855 28,703,136,921 매입채무 15,843,147,759 8,294,204,569 11,988,820,527 기타유동금융부채 3,814,075,544 2,917,367,885 5,155,377,480 기타유동부채 2,915,021,806 1,346,790,173 1,560,793,121 단기차입금 8,987,816,967 3,290,978,711 4,964,741,504 당기법인세부채 1,095,083,591 2,426,126 21,977,890 유동충당부채 8,028,933,027 6,109,038,391 5,011,426,399 부채총계 69,516,384,072 51,931,999,563 65,590,457,465 자본과부채총계 240,936,393,967 222,307,574,945 233,769,898,490 연결 포괄손익계산서 제 38 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지 제 37 기 3분기 2015.01.01 부터 2015.09.30 까지 제 37 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 36 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 제 38 기 3분기 제 37 기 3분기 제 37 기 제 36 기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 47,399,141,110 114,885,538,731 52,511,303,572 124,123,443,161 157,317,306,054 160,143,022,798 매출원가 25,990,048,903 64,142,788,546 29,471,120,966 70,370,234,545 88,552,643,084 93,191,326,683 매출총이익 21,409,092,207 50,742,750,185 23,040,182,606 53,753,208,616 68,764,662,970 66,951,696,115 판매비와관리비 16,817,269,086 48,678,217,339 17,116,681,458 51,466,524,350 68,655,939,267 74,279,094,369 영업이익(손실) 4,591,823,121 2,064,532,846 5,923,501,148 2,286,684,266 108,723,703 (7,327,398,254) 금융 수익 206,484,928 728,441,292 536,462,917 1,149,652,142 1,308,467,169 1,133,698,675 기타 수익 21,194,096 79,210,708 22,541,638 62,815,044 160,805,027 207,311,728 금융 비용 804,087,411 1,308,700,042 183,908,392 492,345,709 662,310,830 2,250,484,699 기타 비용 46,286,884 121,917,140 275,311,121 561,463,442 925,144,396 1,017,725,711 관계기업에대한지분법손익 953,091 64,341,988 7,597,144 (20,032,015) (19,599,409) (50,691,882) 법인세비용차감전순이익(손실) 3,970,080,941 1,505,909,652 6,030,883,334 2,425,310,286 (29,058,736) (9,305,290,143) 법인세비용 (706,722,158) 121,160,616 (1,406,274,865) (791,239,250) (233,335,043) (2,078,723,237) 당기순이익(손실) 3,263,358,783 1,627,070,268 4,624,608,469 1,634,071,036 204,276,307 (7,226,566,906) 지배기업주주지분 3,259,143,389 1,707,495,245 4,624,608,469 1,634,071,036 205,602,860 (7,226,566,906) 비지배지분 4,215,394 (80,424,977) 0 0 (1,326,553) 0 기타포괄손익 (322,989,988) (582,635,755) (18,566,616) 238,798,004 199,985,402 492,355,542 당기손익으로 재분류되지 않는 세후기타포괄손익 (4,889,376) (14,301,331) (4,395,599) (13,059,467) 27,699,106 82,696,836 확정급여제도의 보험수리적손익의 세후기타포괄손익 (4,889,376) (14,301,331) (4,395,599) (13,059,467) 27,699,106 82,696,836 당기손익으로 재분류되는 세후기타포괄손익 (318,100,612) (568,334,424) (14,171,017) 251,857,471 172,286,296 409,658,706 부의지분법 자본변동 0 0 0 0 0 0 해외사업장 외화환산차이 (449,620,810) (601,167,979) 208,834,106 294,062,378 89,921,345 154,662,507 매도가능금융자산평가손익 131,520,198 32,833,555 (223,005,123) (42,204,907) 82,364,951 254,996,199 지분거래이익 0 0 0 0 0 0 총포괄손익 2,940,368,795 1,044,434,513 4,606,041,853 1,872,869,040 404,261,709 (6,734,211,364) 지배기업주주지분 2,936,153,401 1,124,859,490 4,606,041,853 1,872,869,040 405,588,262 (6,734,211,364) 비지배지분 4,215,394 (80,424,977) 0 0 (1,326,553) 0 주당이익 기본주당손익 99 52 141 50 6 (256) 연결 자본변동표 제 38 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지 제 37 기 3분기 2015.01.01 부터 2015.09.30 까지 제 37 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 36 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 비지배지분 자본 합계 납입자본 기타자본구성요소 이익잉여금 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 2014.01.01 (기초자본) 26,216,641,797 3,402,746,116 122,151,821,476 151,771,209,389 0 151,771,209,389 전기오류수정손익 0 0 0 0 0 0 수정후자본 26,216,641,797 3,402,746,116 122,151,821,476 151,771,209,389 0 151,771,209,389 자본의 변동 포괄손익 당기순이익(손실) 0 0 (7,226,566,906) (7,226,566,906) 0 (7,226,566,906) 부의지분법자본변동 0 0 0 0 0 0 해외사업환산손익 0 154,662,507 0 154,662,507 0 154,662,507 매도가능증권평가손익 0 254,996,199 0 254,996,199 0 254,996,199 확정급여제도의 재측정요소 0 0 82,696,836 82,696,836 0 82,696,836 지분거래이익 0 0 0 0 0 0 연차배당 0 0 (1,120,000,000) (1,120,000,000) 0 (1,120,000,000) 자기주식 거래에 따른 증가(감소) 0 0 0 0 0 0 유상증자 24,262,443,000 0 0 24,262,443,000 0 24,262,443,000 재평가적립금이연법인세인식 0 0 0 0 0 0 2014.12.31 (기말자본) 50,479,084,797 3,812,404,822 113,887,951,406 168,179,441,025 0 168,179,441,025 2015.01.01 (기초자본) 50,479,084,797 3,812,404,822 113,887,951,406 168,179,441,025 0 168,179,441,025 전기오류수정손익 0 0 0 0 0 0 수정후자본 50,479,084,797 3,812,404,822 113,887,951,406 168,179,441,025 0 168,179,441,025 자본의 변동 포괄손익 당기순이익(손실) 0 0 205,602,860 205,602,860 (1,326,553) 204,276,307 부의지분법자본변동 0 0 0 0 0 0 해외사업환산손익 0 89,921,345 0 89,921,345 0 89,921,345 매도가능증권평가손익 0 82,364,951 0 82,364,951 0 82,364,951 확정급여제도의 재측정요소 0 0 27,699,106 27,699,106 0 27,699,106 지분거래이익 0 0 0 0 0 0 연차배당 0 0 0 0 0 0 자기주식 거래에 따른 증가(감소) 0 0 0 0 0 0 유상증자 1,319,188,520 0 0 1,319,188,520 472,684,128 1,791,872,648 재평가적립금이연법인세인식 0 0 0 0 0 0 2015.12.31 (기말자본) 51,798,273,317 3,984,691,118 114,121,253,372 169,904,217,807 471,357,575 170,375,575,382 2015.01.01 (기초자본) 50,479,084,797 3,812,404,822 113,887,951,406 168,179,441,025 0 168,179,441,025 전기오류수정손익 0 0 0 0 0 0 수정후자본 50,479,084,797 3,812,404,822 113,887,951,406 168,179,441,025 0 168,179,441,025 자본의 변동 포괄손익 당기순이익(손실) 0 0 1,634,071,036 1,634,071,036 0 1,634,071,036 부의지분법자본변동 0 0 0 0 0 0 해외사업환산손익 0 294,062,378 0 294,062,378 0 294,062,378 매도가능증권평가손익 0 (42,204,907) 0 (42,204,907) 0 (42,204,907) 확정급여제도의 재측정요소 0 0 (13,059,467) (13,059,467) 0 (13,059,467) 지분거래이익 0 0 0 0 0 0 연차배당 0 0 0 0 0 0 자기주식 거래에 따른 증가(감소) 0 0 0 0 0 0 유상증자 0 0 0 0 0 0 재평가적립금이연법인세인식 0 0 0 0 0 0 2015.09.30 (기말자본) 50,479,084,797 4,064,262,293 115,508,962,975 170,052,310,065 0 170,052,310,065 2016.01.01 (기초자본) 51,798,273,317 3,984,691,118 114,121,253,372 169,904,217,807 471,357,575 170,375,575,382 전기오류수정손익 0 0 0 0 0 0 수정후자본 51,798,273,317 3,984,691,118 114,121,253,372 169,904,217,807 471,357,575 170,375,575,382 자본의 변동 포괄손익 당기순이익(손실) 0 0 1,707,495,245 1,707,495,245 (80,424,977) 1,627,070,268 부의지분법자본변동 0 0 0 0 0 0 해외사업환산손익 0 (601,167,979) 0 (601,167,979) 0 (601,167,979) 매도가능증권평가손익 0 32,833,555 0 32,833,555 0 32,833,555 확정급여제도의 재측정요소 0 0 (14,301,331) (14,301,331) 0 (14,301,331) 지분거래이익 0 0 0 0 0 0 연차배당 0 0 0 0 0 0 자기주식 거래에 따른 증가(감소) 0 0 0 0 0 0 유상증자 0 0 0 0 0 0 재평가적립금이연법인세인식 0 0 0 0 0 0 2016.09.30 (기말자본) 51,798,273,317 3,416,356,694 115,814,447,286 171,029,077,297 390,932,598 171,420,009,895 연결 현금흐름표 제 38 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지 제 37 기 3분기 2015.01.01 부터 2015.09.30 까지 제 37 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 36 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 제 38 기 3분기 제 37 기 3분기 제 37 기 제 36 기 영업활동현금흐름 8,737,015,315 3,432,957,934 3,807,346,384 4,540,438,756 당기순이익(손실) 1,627,070,268 1,634,071,036 205,602,860 (7,226,566,906) 당기순이익조정을 위한 가감 6,698,362,814 1,638,340,369 3,444,143,189 12,395,305,611 퇴직급여 540,239,405 878,758,365 1,062,178,047 1,102,762,351 대손상각비 214,598,199 440,231,448 26,253,711 358,320,224 감가상각비 2,368,775,694 2,308,590,508 3,175,946,414 3,194,326,994 무형자산상각비 223,770,203 166,692,332 251,028,960 219,414,065 재고자산폐기손실 0 0 229,556,405 492,932,363 외화환산손실 142,659,997 11,683,137 10,754,585 7,040,626 유형자산처분손실 109,247,456 381,706,279 439,033,194 248,777,486 무형자산처분손실 0 50,095,059 51,475,809 82,029,025 매도가능증권처분손실 442,766 0 0 0 기타의대손상각비 0 0 0 43,458,406 매도가능증권감액손실 0 0 0 1,574,013,292 매출채권처분손실 0 10,333,820 13,327,704 14,940,022 지분법 손실 0 20,032,015 19,599,409 50,691,882 임차료 63,188,536 91,027,495 99,273,800 151,012,128 이자비용 64,411,710 138,787,154 188,669,386 254,914,619 법인세비용 (121,160,616) 791,239,250 (233,335,043) (2,078,723,237) 재고자산손상차손 0 671,779,360 50,058,962 799,202,493 외화환산이익 (24,627,104) (371,313,309) (41,575,027) (181,946,963) 임대매출액 (64,479,832) (68,079,711) (86,174,580) (102,469,872) 이자수익 (64,495,492) (307,942,555) (413,077,374) (302,647,634) 유형자산처분이익 0 (3,478,042) (3,640,555) (2,146,832) 지분법이익 (64,341,988) 0 0 0 매출채권의 감소(증가) (7,418,378,198) (8,909,806,781) (1,409,789,832) 6,012,965,812 미수금의 감소(증가) (716,840,572) 413,197,840 494,188,895 472,409,196 선급금의 감소(증가) (305,897,799) (1,699,888,586) 68,874,161 281,561,087 선급비용의 감소(증가) 8,213,356 79,246,019 195,471,856 (48,851,875) 장기선급비용의 감소(증가) 0 0 (21,845,196) 0 예치보증금의 감소(증가) 4,700,000 (2,300,000) 17,700,000 11,024,722 재고자산의 감소(증가) 437,080,597 3,266,021,930 6,514,018,433 (1,770,375,054) 장기성매출채권의 감소(증가) 0 0 0 0 기타비유동비금융자산의 감소(증가) 0 0 0 (108,160,209) 매입채무의 증가(감소) 7,573,173,994 3,886,749,411 (3,899,605,173) (540,071,431) 미지급금의 증가(감소) (322,303,518) (1,384,835,791) (1,217,583,848) 703,659,369 선수금의 증가(감소) 25,506,290 22,329,315 (216,241,357) 309,500,599 예수금의 증가(감소) 1,563,202,828 1,115,590,157 (272,495,816) 104,381,448 미지급비용의 증가(감소) 1,307,325,619 (227,471,998) (119,174,380) 161,705,549 연차수당충당부채의 증가(감소) 37,077,570 (15,890,875) (130,376,308) (41,331,853) 반품충당부채의 증가(감소) 1,882,817,066 999,776,680 588,076,300 2,462,344,461 포인트이연수익의증가(감소) (20,477,485) 29,051,407 17,383,818 (66,085,786) 계약이행충당부채의 증가(감소) 0 0 639,912,000 0 영업보증금의 증가(감소) (294,035,000) (453,267,685) (1,477,581,599) (309,173,538) 사외적립자산의 증가(감소) (377,052,190) (259,527,540) (881,512,026) (905,961,571) 퇴직금의 지급 (89,911,345) (430,775,739) (284,630,546) (260,136,753) 이연법인세부채의 감소(증가) 15,932,667 0 0 0 이자수취 116,074,959 210,958,242 300,062,687 237,575,550 이자지급 (62,802,924) (70,908,249) (102,791,809) (152,201,346) 법인세지급액 358,310,198 20,496,536 (39,670,543) (713,674,153) 투자활동현금흐름 (3,266,385,246) (9,407,382,001) (14,183,933,325) (6,874,950,231) 단기금융상품의 감소 197,196,549 0 0 4,252,054,991 단기대여금의 감소 0 0 0 88,754,118 장기금융상품의 감소 38,120,000 0 1,060,780,000 0 매도가능증권의 처분 229,357,234 0 0 0 배당금의 수취 20,000,000 0 0 0 투자주식의 감소 0 0 19,599,409 0 무형자산의 처분 0 0 0 6,007,996 차량운반구의 처분 0 24,919,655 24,136,338 0 집기비품의 처분 1,304,110 8,472,764 59,073,020 34,021,091 임차보증금의회수 105,000,000 503,927,170 704,800,000 333,232,000 임대보증금의증가 60,884,000 214,000,000 348,000,000 180,000,000 임차권리금의 감소 0 40,909,091 70,909,091 0 매도가능증권의 증가 (500,000,000) 0 0 0 단기대여금의 증가 (269,619,724) (299,576,054) (55,396,869) 0 장기금융상품의 증가 0 (135,000,000) 0 (75,000,000) 단기금융상품의 증가 0 (1,671,384,378) (1,620,342,943) 0 연결범위의 변동 0 0 (6,142,114,804) 0 건물의 취득 0 0 (1,337,000,000) 0 차량운반구의 취득 0 (86,726,231) (119,964,606) 0 기계장치의 취득 (27,356,166) 0 0 (6,347,744) 집기비품의 취득 (2,123,307,593) (1,652,357,408) (2,020,061,478) (2,261,499,327) 산업재산권의 취득 (196,251,087) (176,390,966) (208,322,345) (90,366,553) 기술사용권의 취득 0 (7,298,800) (7,298,800) 0 소프트웨어의 취득 (50,140,753) (31,162,979) (361,757,788) (25,150,595) 건설중인자산의 증가 (430,485,057) (5,839,963,865) (4,502,963,865) (8,528,114,254) 임차보증금의증가 (304,636,759) (70,000,000) (64,257,685) (768,041,954) 개발중인자산의 증가 (16,450,000) (229,750,000) (31,750,000) (14,500,000) 재무활동현금흐름 (483,093,996) (7,000,000,000) (6,001,931,097) 29,647,773,410 유상증자 0 0 1,319,188,520 24,262,443,000 단기차입금의 증가 0 0 0 324,055,960 단기차입금의 감소 0 0 (321,119,617) (818,725,550) 장기차입금의 증가 0 0 0 7,000,000,000 장기차입금의 감소 (483,093,996) (7,000,000,000) (7,000,000,000) 0 배당금지급 0 0 0 (1,120,000,000) 현금및현금성자산의순증가(감소) 4,987,536,073 (12,974,424,067) (16,378,518,038) 27,313,261,935 기초현금및현금성자산 21,674,676,084 37,927,070,865 37,927,070,865 10,317,175,801 외화표시현금및현금성자산의 환율변동효과 (601,167,979) 367,268,221 126,123,257 296,633,129 기말현금및현금성자산 26,061,044,178 25,319,915,019 21,674,676,084 37,927,070,865 3. 연결재무제표 주석 제 38기 분기 2016년 1월 1일부터 2016년 09월 30일까지 제 37기 분기 2015년 1월 1일부터 2015년 09월 30일까지 주식회사 아가방앤컴퍼니와 그 종속기업 1. 회사 및 종속기업의 개요 (1) 지배기업의 개요 주식회사 아가방앤컴퍼니(이하 "당사")는 1979년 4월 2일에 설립되어, 유아용의류와 완구류 등을 제조ㆍ판매하고 있으며, 본사는 서울특별시 역삼동에, 물류시설은 경기도 용인시에 위치하고 있습니다. 기타 미국, 중국에 각각 현지 판매법인과 생산법인을 보유하고 있습니다. 당사는 20 07년 3월 23일자로 사명을 주식회사 아가방에서 주식회사 아가방앤컴퍼니로 변경하였습니다. 2014년 11월 11일 주식양수도에 따라 당사의 최대주주가 랑시코리아(주)로 변경되었습니다. 전기 제3자배정 유상증자를 통하여 분기말 현재 자본금은 164억원이며, 최대주주의 지분율은 26.53%입니다. 당분기말 현재 연결재무제표는 당사와 당사의 종속기업(이하 "연결실체") 및 연결실체의 관계기업에 대한 지분으로 구성되어 있습니다 (2) 연결대상 종속기업의 개요 1) 보고기간종료일 현재 종속기업의 세부내역은 다음과 같습니다. 종속기업명 주요영업활동 법인설립 및 영업소재지 연결실체 내 기업이 소유 한 지분율(의결권)비율(%) 비지배지분이 보유한 소유지분율(%) 결산월 당분기말 전기말 당분기말 전기말 AGABANG U.S.A.,Inc 미주판매 미국 100% 100% - - 12월 연태아가방복식유한공사 중국판매 중국 100% 100% - - 12월 북경아가방무역유한공사 중국판매 중국 100% 100% - - 12월 아펙스 물류용역 한국 80%(100%) 80%(100%) - - 12월 주식회사 디자인스킨 국내판매 한국 100% 100% - - 12월 주식회사 쁘띠마르숑 국내판매 한국 70% 70% 30% 30% 12월 2) 당분기말 및 전기말 현재 연결대상종속기업의 주요 재무현황은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위:원) 구분 AGABANG U.S.A.,Inc 연태아가방복식유한공사 북경아가방무역유한공사 아펙스 디자인스킨 쁘띠마르숑 유동자산 12,125,787,020 1,859,896,537 4,662,319,662 1,203,814,909 2,120,855,863 2,026,385,519 비유동자산 46,409,668 81,786,193 556,260,180 21,801,789 2,695,057,770 450,946,563 자산계 12,172,196,688 1,941,682,730 5,218,579,842 1,225,616,698 4,815,913,633 2,477,332,082 유동부채 9,727,351,093 449,212,597 1,770,466,618 207,920,574 440,760,417 1,174,223,421 비유동부채 - - - 39,321,808 1,080,000,000 - 부채계 9,727,351,093 449,212,597 1,770,466,618 247,242,382 1,520,760,417 1,174,223,421 지배지분 2,444,845,595 1,492,470,133 3,448,113,224 978,374,316 3,295,153,216 912,176,063 비지배지분 - - - - - 390,932,598 자본계 2,444,845,595 1,492,470,133 3,448,113,224 978,374,316 3,295,153,216 1,303,108,661 (주) 상기 요약 재무상태 는 사업결합시 발생한 영업권과 공정가치조정 및 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 다만 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다. (전기말) (단위:원) 구분 AGABANG U.S.A.,Inc 연태아가방복식유한공사 북경아가방무역유한공사 아펙스 디자인스킨 쁘띠마르숑 유동자산 4,861,827,910 2,171,641,987 5,506,939,317 1,261,691,433 2,855,127,341 1,585,953,985 비유동자산 209,495,739 94,805,738 608,407,436 26,108,683 2,715,654,308 2,000,000 자산계 5,071,323,649 2,266,447,725 6,115,346,753 1,287,800,116 5,570,781,649 1,587,953,985 유동부채 2,545,975,800 716,838,931 1,528,933,831 175,978,678 720,614,421 17,308,587 비유동부채 - - - - 1,398,000,000 - 부채계 2,545,975,800 716,838,931 1,528,933,831 175,978,678 2,118,614,421 17,308,587 지배지분 2,525,347,849 1,549,608,794 4,586,412,922 1,111,821,438 3,452,167,228 1,099,287,823 비지배지분 - - - - - 471,357,575 자본계 2,525,347,849 1,549,608,794 4,586,412,922 1,111,821,438 3,452,167,228 1,570,645,398 (주) 상기 요약 재무상태 는 사업결합시 발생한 영업권과 공정가치조정 및 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 다만 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다. 3) 당분기 및 전분기 중 각 종속기업의 요약 경영성과 및 비지배지분의 몫은 아래와 같습니다.(당분기) (단위:원) 구분 AGABANG U.S.A.,Inc 연태아가방복식유한공사 북경아가방무역유한공사 아펙스 디자인스킨 쁘띠마르숑 매출액 14,273,834,890 2,580,422,800 1,157,674,511 1,514,735,000 1,929,608,141 1,213,371,403 영업손익 220,680,129 96,088,186 (1,092,902,394) (149,423,034) (159,455,048) (264,775,725) 당기순손익 87,531,729 91,530,314 (770,746,451) (119,880,471) (93,006,708) (238,594,098) 기타포괄손익 (168,033,983) (148,668,975) (367,553,247) - - - 총포괄손익 (80,502,254) (57,138,661) (1,138,299,698) (119,880,471) (93,006,708) (238,594,098) 비지배지분에 귀속되는 당기순손익 - - - - - (71,578,229) 비지배지분에 귀속되는 총포괄손익 - - - - - (71,578,229) 비지배지분에게 지급된 배당금 - - - - - ( 주) 상기 요약 경영성과 및 비지배지분의 몫은 사업결합시 발생한 영업권과 공정가치조정 및 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 다만 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다. (전분기) (단위:원) 구분 AGABANG U.S.A.,Inc 연태아가방복식유한공사 북경아가방무역유한공사(주2) 아펙스 매출액 14,979,392,226 2,924,003,890 649,126,739 1,643,922,400 영업손익 406,811,598 (260,907,180) (304,723,661) (10,709,225) 당기순손익 138,987,854 (181,363,080) (237,058,933) (4,038,821) 기타포괄손익 (209,273,550) (90,950,727) (76,778,771) - 총포괄손익 (70,285,696) (272,313,807) (313,837,704) (4,038,821) 비지배지분에 귀속되는 당기순손익 - - - - 비지배지분에 귀속되는 총포괄손익 - - - - 비지배지분에게 지급된 배당금 - - - - ( 주1) 상기 요약 경영성과 및 비지배지분의 몫은 사업결합시 발생한 영업권과 공정가치조정 및 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 다만 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.(주2) 전기 중 상해아가방무역유한공사에서 북경아가방무역유한공사로 법인명을 변경하였습니다. 4) 당분기 및 전분기 중 각 종속기업의 요약 현금흐름의 내용은 아래와 같습니다.(당분기) (단위:원) 구분 AGABANG U.S.A.,Inc 연태아가방복식유한공사 북경아가방무역유한공사 아펙스 디자인스킨 쁘띠마르숑 영업활동으로 인한 현금흐름 2,307,834,458 (193,311,627) (3,181,134,432) 147,222,341 (48,128,231) (651,354,018) 투자활동으로 인한 현금흐름 - (14,557,092) - (6,050,000) (28,816,263) (540,990,235) 재무활동으로 인한 현금흐름 - - - - (517,104,493) 500,000,000 현금및현금성자산의 순증감 2,307,834,458 (207,868,719) (3,181,134,432) 141,172,341 (594,048,987) (692,344,253) 기초 현금및현금성자산 880,820,561 669,844,808 3,867,535,916 379,157,278 1,877,543,502 775,573,180 기말 현금및현금성자산 3,188,655,019 461,976,089 686,401,484 520,329,619 1,283,494,515 83,228,927 (주)상기 요약 현금흐름은 사업결합시 발생한 영업권과 공정가치 조정 및 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 다만 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다. (전분기) (단위:원) 구분 AGABANG U.S.A.,Inc 연태아가방복식유한공사 북경아가방무역유한공사(주2) 아펙스 영업활동으로 인한 현금흐름 3,145,429,156 (115,489,478) (11,937,028) 19,985,665 투자활동으로 인한 현금흐름 - (820,766) 2,771,478 328,615,622 재무활동으로 인한 현금흐름 - (351,562,165) 220,593,136 0 현금및현금성자산의 순증감 3,145,429,156 (467,872,409) 211,427,586 348,601,287 기초 현금및현금성자산 1,325,659,382 895,136,359 35,156,387 1,957,501 기말 현금및현금성자산 4,471,088,538 427,263,950 246,583,973 350,558,788 (주)상기 요약 현금흐름은 사업결합시 발생한 영업권과 공정가치 조정 및 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 다만 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.(주2) 전기 중 상해아가방무역유한공사에서 북경아가방무역유한공사로 법인명을 변경하였습니다. 2. 연결재무제표의 작성기준 (1) 분기 연결재무제표 작성기준 당사의 분기연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 재무제표입니다. 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2015년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차 연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다. 중간재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당분기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 1) 당분기에 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책의 변경내용은 다음과같습니다. - 기업회계기준서 제1001호 재무제표 표시(개정) 동 개정사항은 중요성과 통합표시에 대한 내용을 명확하게 하며 재무제표에 중간합계를 추가로 표시하는 경우의 고려사항을 구체화하고 주석공시 순서 및 지분법적용자산 관련 기타포괄손익 표시방법을 명확히 하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1016호 유형자산 및 제1041호 농림어업(개정) 동 개정사항은 생산용 식물을 유형자산으로 처리해야 한다는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1111호 공동약정(개정) 동 개정사항은 공동영업의 활동이 기업회계기준서 제 1103호 ‘사업결합’에서 정의하는 사업을 구성하고, 공동영업자가 해당 공동영업의 지분을 취득하거나 사업이 공동영업에 출자되어 공동영업이 설립되면서 해당 공동영업에 대한 지분을 취득하는 경우, 기업회계기준서 제1103호와 다른 기준서에서 규정하고 있는 사업결합 회계처리와 관련된 원칙을 적용하여 회계처리 할 것과 해당 기준서들이 요구하는 관련 정보를 공시하여야 하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 한국채택국제회계기준 연차개선 2012-2014 기업회계기준서 제1105호 '매각예정비유동자산과중단영업'의 매각계획의 변경 또는 소유주에 대한 분배계획의 변경으로 매각예정 분류와 분배예정 분류간 대체 시 기존의 매각계획이나 분배계획이 계속 유지되는 것으로 보아 회계처리하는 개정사항을 포함하여 기업회계기준서 제1107호 '금융상품:공시‘와 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여', 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고' 등에 대한 일부 개정사항이 존재합니다. 2) 당분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 아니하였으며, 연결실체가 조기 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정) 동 기준서에는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계에 적격한 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대나 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 그 주요특징으로 합니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호 ‘금융상품: 인식과 측정’을 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. - 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정) 동 기준서는 기업이 약속한 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것이 재화나 용역과 교환하여 얻게 되는 대가를 반영하는 금액으로 나타나도록 수익을 인식해야 한다는 것을 핵심원칙으로 하고 있습니다. 그리고 이러한 핵심원칙에 따라 수익을 인식하기 위해서는 다음의 5단계-1) 고객과의 계약 식별, 2) 수행의무 식별, 3) 거래가격 산정, 4) 거래가격을 계약 내 수행의무에 배분, 5) 수행의무를 이행할 때(또는 기간에 걸쳐 이행하는 대로) 수익인식-를 적용할 것을 요구하고 있습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1011호 ‘건설계약’, 제1018호 ‘수익’, 기업회계기준해석서 제2113호 ‘고객충성제도’, 제2115호 ‘부동산건설약정’, 제2118호 ‘부동산건설약정’, 제2031호 ‘수익: 광고용역의 교환거래’를 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. 연결실체는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향에 대하여 검토중에 있습니다. 3. 중요한 판단과 추정중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다. 중간재무제표를 작성을 위해 연결실체 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다 4. 부문정보 (1) 보고부문 구분기준과 수익을 창출하는 생산물과 용역의 유형 연결실체가 한국채택국제회계기준 제 1108호(영업부문)에 의거하여 구분한 보고부문은 아래와 같습니다. 가. 연결실체가 적용한 보고부문 식별 기준은 다음과 같습니다. 구분기준 구분 수익창출단위 국내영업 해외영업 나. 보고부문이 수익을 창출하는 제품의 유형은 다음과 같습니다. 구분 제품 및 용역의 유형 국내영업 유아의류및용품(도소매 및 인터넷판매) 해외영업 유아의류및용품(도소매 및 주문자생산해외판매) (2) 부문수익 및 성과연결실체는 부문의 성과를 평가하기 위하여 최고 영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부보고 자료에 기초하여 부문을 구분하고 있습니다. 각 부문의 영업관련 손익에 대한 내용이 내부보고 자료의 주를 이루고 있으며, 기타 당기순이익과 구분별 자산, 부채 등은 보고부문별 자료로서 산출하고 있지 않습니다.보고기간 중 각 보고부문과 관련된 수익과 성과는 다음과 같습니다. (당분 기 ) (단위:원) 구분 국내영업 해외영업 계 총수익 91,773,823,334 40,916,204,987 132,690,028,321 (내부수익) (2,021,506,485) (15,782,983,105) (17,804,489,590) 수익 89,752,316,849 25,133,221,882 114,885,538,731 영업손익 1,571,518,860 493,013,986 2,064,532,846 (전분기 ) (단위:원) 구분 국내영업 해외영업 계 총수익 99,340,672,131 42,232,854,560 141,573,526,691 (내부수익) (2,643,428,747) (14,806,654,783) (17,450,083,530) 수익 96,697,243,384 27,426,199,777 124,123,443,161 영업이익(손실) (465,322,241) 2,752,006,507 2,286,684,266 (3) 제품유형별 현황 연결실체의 주요 제품은 유 아의류 및 유아용품과 임부복 등입니다. 보고기간 중 각 제품유형별 매출은 다음과 같습니다. (당분기) (단위:원) 구분 유아의류 유아용품 임부복 등 기타 계 국내영업 56,034,157,945 31,313,009,924 890,413,980 1,514,735,000 89,752,316,849 해외영업 24,729,100,580 404,121,302 - - 25,133,221,882 합계 80,763,258,525 31,717,131,226 890,413,980 1,514,735,000 114,885,538,731 (전분기) (단위:원) 구분 유아의류 유아용품 임부복 등 기타 계 국내영업 56,257,070,844 37,842,846,477 1,321,499,622 1,275,826,441 96,697,243,384 해외영업 23,680,331,705 3,745,868,072 - - 27,426,199,777 합계 79,937,402,549 41,588,714,549 1,321,499,622 1,275,826,441 124,123,443,161 ( 4) 지역별 현황연결실체의 주요 영업활동 지역은 국내입니다. 주요 해외거래처는 미주지역(미국, 캐나다 등)과 중국, 중동(아랍에미레이트) 등지 입니다. (단위:원) 지역 당분기 전분기 한국 89,752,316,849 96,697,243,384 미국 8,118,373,471 9,930,232,425 중동 9,123,226,520 9,448,910,746 중국등 7,891,621,891 8,047,056,606 합계 114,885,538,731 124,123,443,161 (5) 고객별 현황연결실체의 주요 영업형태는 도소매와 수출로 구분할 수 있습니다. 도소매 형태의 영업거래처로서 일반 가두점, 할인점, 백화점 등이 있으며, 각 개별 거래처 당 매출비중이 10%를 넘는 곳은 없습니다. 주요한 수출 거래처로는 코스트코와 랜드마크 등이 있으며, 전체 매출에서 코스트코와의 거래가 차지하는 비중은 약 8.79%입니다. 5. 장기성매출채권 및 기타비유동금융자산(1) 보고기간 종료일 현재 장기성매출채권 및 기타비유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기말 전기말 장기성매출채권 2,773,269,336 2,722,084,697 대손충당금 (2,006,626,037) (1,936,808,177) 임차보증금 4,960,891,575 4,761,254,816 현재가치할인차금 (88,574,060) (108,472,760) 합 계 5,638,960,814 5,438,058,576 (2) 보고기간 종료일 현재 장기성매출채권 및 기타비유동금융자산의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기 전 기 기초금액 (1,936,808,177) (1,958,570,999) 대손상각비로 인식된 금액 (107,450,916) - 대손충당금 대손처리금액 37,633,056 - 유동성재분류에 따른 금액 - - 대손충당금 환입 - 21,762,822 기말금액 (2,006,626,037) (1,936,808,177) 연결실체는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통한 회수가능금액을 산정하여 산정된 회수가능가액과 장부금액의 차액을 대손상각비로 인식하고 있습니다. (3) 보고기간 종료일 현재 신용위험의 최대 노출금액은 위 (1)에서 언급한 채권의 각 분류별 공정가치입니다. 연결실체가 장기성매출채권 및 기타비유동금융자산과 관련하여 보유하고 있는 담보내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기말 전기말 금융부채(보증금) 1,780,000,000 1,584,000,000 (4) 장기성매출채권의 연령분석은 다음과 같습니다. (단위:원) 장기성매출채권 연령 당분기말 전기말 1년이상 ~ 2년미만 499,549,286 803,071,694 2년이상 ~ 3년미만 475,944,587 889,496,012 3년이상 1,797,775,463 1,029,516,991 합 계 2,773,269,336 2,722,084,697 6. 유형자산 (1) 보고기간 종료일 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. ( 당분기말) (단위:원) 구 분 토지 건물 기계장치외 비품 건설중인자산 합계 취득원가 67,217,688,543 35,672,368,250 514,442,647 18,808,889,991 135,675,057 122,349,064,488 감가상각누계액 - (8,793,632,888) (380,550,682) (13,226,588,718) - (22,400,772,288) 장부금액 67,217,688,543 26,878,735,362 133,891,965 5,582,301,273 135,675,057 99,948,292,200 ( 전기 말 ) (단위:원) 구 분 토지 건물 기계장치외 비품 건설중인자산 합계 취득원가 67,217,688,543 35,672,368,250 370,465,759 16,061,666,028 - 119,322,188,580 감가상각누계액 - (8,124,776,027) (258,073,028) (11,702,478,521) - (20,085,327,576) 장부금액 67,217,688,543 27,547,592,223 112,392,731 4,359,187,507 - 99,236,861,004 (2) 보고기간 종료일 현재 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위:원) 구분 토지 건물 기계장치외 비품 건설중인자산 합계 기초금액 67,217,688,543 27,547,592,223 133,593,670 4,337,986,568 - 99,236,861,004 취득 - - 27,356,166 2,476,180,754 483,735,057 2,987,271,977 처분 - - - - - 감가상각비(주) - (668,856,861) (27,057,871) (1,579,926,049) - (2,275,840,781) 대체 - - - 348,060,000 (348,060,000) - 외환차이등 - - - - - 기말금액 67,217,688,543 26,878,735,362 133,891,965 5,582,301,273 135,675,057 99,948,292,200 (주) 상기 감가상각비는 임대매출원가와 판매비와관리비에 계상하고 있습니다. (전 기) (단위:원) 구분 토지 건물 기계장치외 비품 건설중인자산(주1) 합계 기초금액 65,808,001,370 12,946,540,612 91,683,334 4,919,390,525 9,776,564,284 93,542,180,125 취득 1,409,687,173 2,260,546,431 120,549,667 2,254,241,538 3,335,493,865 9,380,518,674 처분 - - (55,297,582) (463,314,085) - (518,611,667) 감가상각비(주2) - (717,317,910) (30,040,833) (2,404,563,382) - (3,151,922,125) 대체(주1) - 13,057,823,090 4,718,832 29,615,721 (13,112,058,149) (19,900,506) 외환차이등 - - 1,980,252 2,616,251 - 4,596,503 기말금액 67,217,688,543 27,547,592,223 133,593,670 4,337,986,568 - 99,236,861,004 ( 주1) 당사는 이천물류센터 건설을 완공하였습니다. (주2) 상기 감가상각비는 임대매출원가와 판매비와관리비에 계상하고 있습니다. (3) 보고기간 종료일 현재 보유토지의 공시지가는 다음과 같습니다. (단위:원) 과 목 용 도 당분기말 전기말 장부금액 공시지가(주) 장부금액 공시지가(주) 유형자산 본사 49,597,600,000 30,726,800,000 49,597,600,000 29,541,200,000 물류센타 10,239,240,000 6,040,193,000 10,239,240,000 5,654,640,000 공장부지 939,702,000 697,028,080 939,702,000 688,620,220 사택 92,400,000 74,865,000 92,400,000 68,250,000 영업장 842,010,000 96,595,200 842,010,000 92,880,000 물류센타 4,097,049,370 2,897,133,690 4,097,049,370 2,733,645,750 물류센타 1,409,687,173 373,085,000 1,409,687,173 365,353,600 투자부동산 임대 504,010,759 172,380,500 504,010,759 168,439,100 합 계 67,721,699,302 41,078,080,470 67,721,699,302 39,313,028,670 (주 ) 당기의 공시지가는 2016. 01. 01 기준입니다. 7. 투자부동산 (1) 보고기간 종료일 현재 연결실체의 투자부동산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 과목 토지 건물 합 계 당분기말 취득원가 504,010,759 313,939,195 817,949,954 감가상각누계액 - (65,681,815) (65,681,815) 장부금액 504,010,759 248,257,380 752,268,139 전기말 취득원가 504,010,759 313,939,195 817,949,954 감가상각누계액 - (57,439,327) (57,439,327) 장부금액 504,010,759 256,499,868 760,510,627 (2) 보고기간 종료일 현재 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다 (단위:원) 구분 당분기 전 기 토지 건물 합계 토지 건물 합계 기초금액 504,010,759 256,499,868 760,510,627 504,010,759 267,489,859 771,500,618 취득 - - - - - - 처분 - - - - - - 감가상각 - (8,242,488) (8,242,488) - (10,989,991) (10,989,991) 기말금액 504,010,759 248,257,380 752,268,139 504,010,759 256,499,868 760,510,627 (주) 상기 감가상각비는 임대매출원가로 계상하고 있습니다. (3) 투자부동산의 공정가치는 비교할만한 시장거래의 발생빈도가 낮고, 신뢰성 있는 공정가치의 대체적 추정방법이 가능하지 않아 신뢰성있게 측정하기 어려워 별도의 공정가치를 공시하지 아니합니다. (4) 투자부동산 관련 손익보고기간 종료일 현재 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기 전분기 임대수익 16,300,000 6,300,000 임대비용 9,077,508 8,242,488 8. 무형자산 (1) 보고기간 종료일 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위:원) 구 분 산업재산권 기술사용권 소프트웨어 임차권리금 회원권 개발중인 자산 영업권 합 계 취득원가 1,052,753,660 321,433,800 1,960,273,050 312,761,480 490,560,000 44,200,000 3,269,161,649 7,451,143,639 상각누계액 (623,349,133) (245,746,322) (1,492,619,885) - - - - (2,361,715,340) 장부금액 429,404,527 75,687,478 467,653,165 312,761,480 490,560,000 44,200,000 3,269,161,649 5,089,428,299 (전기말) (단위:원) 구 분 산업재산권 기술사용권 소프트웨어 임차권리금 회원권 개발중인 자산 영업권 합 계 취득원가 835,800,261 321,433,800 1,930,834,609 312,761,480 490,560,000 27,750,000 3,269,161,649 7,188,301,799 상각누계액 (539,871,257) (221,638,796) (1,376,435,084) - - - - (2,137,945,137) 장부금액 295,929,004 99,795,004 554,399,525 312,761,480 490,560,000 27,750,000 3,269,161,649 5,050,356,662 (2) 보 고기간 종료일 현재 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위:원) 구분 산업재산권 기술사용권 소프트웨어 임차권리금 회원권 개발중인자산 영업권 합계 기초 금액 316,631,316 99,795,004 533,697,213 312,761,480 490,560,000 27,750,000 3,269,161,649 5,050,356,662 취득 196,251,087 - 50,140,753 - - 16,450,000 - 262,841,840 처분 - - - - - - - - 상각비(주) (83,477,876) (24,107,526) (116,184,801) - - - - (223,770,203) 대체 - - - - - - - - 환산차이등 - - - - - - - 기 말금액 429,404,527 75,687,478 467,653,165 312,761,480 490,560,000 44,200,000 3,269,161,649 5,089,428,299 (주) 상기 상각비는 판매비와관리비에 계상하고 있습니다. (전 기) (단위:원) 구분 산업재산권 기술사용권 소프트웨어 임차권리금 회원권 개발중인자산 영업권 합계 기초 금액 191,126,702 124,639,584 265,080,067 435,146,380 490,561,000 9,000,000 - 1,515,553,733 취득 230,212,954 7,298,800 171,057,388 - - 229,750,000 3,983,545,723 4,621,864,865 처분(주1) - - - (122,384,900) (1,000) - - (122,385,900) 상각비(주2) (104,708,340) (32,143,380) (114,177,240) - - - - (251,028,960) 대체 - - 211,000,000 - - (211,000,000) (714,384,074) (714,384,074) 환산차이등 - - 736,998 - - - - 736,998 기 말금액 316,631,316 99,795,004 533,697,213 312,761,480 490,560,000 27,750,000 3,269,161,649 5,050,356,662 (주1) 전기 중 무형자산 처분과 관련하여 무형자산처분손실 51,475천원을 인식하였습니다.(주2) 상기 상각비는 판매비와관리비에 계상하고 있습니다. (3) 보고기간 종료일 현재 중요한 개별 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위:원) 구 분 내 역 금 액 잔여상각기간 기술사용권 알레르기성 피부염 치료용 조성물 60,188,183 26개월 유아용 젖병 PCT/KR2008/001991 15,499,295 29개월 (전기말 ) (단위:원) 구 분 내 역 금 액 잔여상각기간 기술사용권 알레르기성 피부염 치료용 조성물 79,485,587 35개월 유아용 젖병 PCT/KR2008/001991 20,309,417 38개월 9. 매도가능금융자산(1) 보고기간 종료일 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 주식수 지분율 (%) 취득원가 장부금액 당분기말 전기말 1.지분증권 비상장주식 (주1) ㈜패션플러 스 5,257 0.001 20,983,250 1,000 1,000 원익투자파트너스㈜ 30,000 0.84 150,000,000 150,000,000 150,000,000 ㈜차케어스 100,000 1.71 500,000,000 500,000,000 500,000,000 한국패션유통물류센타㈜ 600,000 2.22 300,000,000 300,000,000 300,000,000 ㈜중앙미디어네트워크 400,000 0.47 2,000,000,000 728,000,000 728,000,000 새화비나 9,980 45.89 1,074,905,000 1,000 1,000 (주)웅진릴리에뜨 10,000 5.08 500,000,000 500,000,000 - 소 계 4,545,888,250 2,178,002,000 1,678,002,000 2.수익증권 (주2) - - 4,670,200,000 3,862,030,619 4,049,736,318 합 계 9,216,088,250 6,040,032,619 5,727,738,318 (주1) 연결실체가 보유한 지분상품 중 활성화된 거래시장이 존재하지 않으며, 시장에서 관측가능한 가격이 존재하지 않음에 따라 공정가치로 평가할 수 없는 상품들에 대하여 취득원가로 평가하였습니다. (주2) 수익증권 운용사로 부터 제공 받는 운용보고서를 기준으로 공정가치를 평가하고 취득원가와의 차액은 기타포괄손익으로 계상하고 있습니다. (2) 보고기간 종료일 현재 매도가능금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기 전 기 기초 5,727,738,318 5,622,142,227 취득(주2) 500,000,000 - 손상차손 - - 처분(주3) (229,800,000) - 평가이익(손실)(주1) 42,094,301 105,596,091 기말 6,040,032,619 5,727,738,318 (주1) 상기 평가이익(손실)은 법인세효과가 고려되지 않은 금액입니다. (주2) 연결실체는 당분기 중 (주)웅진릴리에뜨의 유상증자에 참여하여 주식을 취득하였고 주식수는 10,000주(주당 5,000원)입니다.(주3) 연결실체는 매도가능증권으로 인식해오던 수익증권을 처분하였으며 당 처분으로 인한 매도가능증권처분손실은 442,766원 입니다. (3) 보고기간 종료일 현재 매도가능금융자산과 관련하여 미실현손익으로 인식한 기타포괄손익누계액은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기 전 기 기초 미실현손익 (663,205,672) (745,570,623) 당기 기타포괄손익인식액 32,833,555 82,364,951 기말 미실현손익 (630,372,117) (663,205,672) 상기 금액은 법인세효과가 반영된 금액입니다. 10. 기타비유동자산 (1) 보고기간 종료일 현재 기타비유동자 산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기말 전기말 선급임차료 87,494,740 106,086,484 장기선급비용 13,659,611 21,845,196 직원불법행위미수금 3,883,927,018 3,883,927,018 대손충당금 (3,883,927,018) (3,883,927,018) 합 계 101,154,351 127,931,680 (2) 보고기간 종료일 현재 기타비유동자산의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기 전 기 기초잔액 (3,883,927,018) (3,883,927,018) 기말잔액 (3,883,927,018) (3,883,927,018) 11. 장기금융상품 보고기간 종료일 현재 장기금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기말 전기말 장기금융상품 360,000,000 398,120,000 합 계 360,000,000 398,120,000 12. 관계기업투자 (1) 보고기간 종료일 현재 관계기업의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 회사명 관계기업 성격 소재지 결산월 지분율 취득원가 장부금액 당분기말 전기말 (주)라광 나염공장 대한민국 12월 40.0% 240,000,000 499,259,939 454,917,951 (2) 보고기간종료일 현재 관계기업에 대한 지분법평가내역은 다음과 같습니다.(당분기) (단위:원) 관계기업명 기초 취득(처분) 배당금수익 지분법손익(주) 기말 (주)라광 454,917,951 - (20,000,000) 64,341,988 499,259,939 (전 기) (단위:원) 관계기업명 기초 취득(처분) 배당금수익 지분법손익 기말 (주)라광 474,517,360 - - (19,599,409) 454,917,951 (3) 보고기간 종료일 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 (주)라광 당분기 전 기 유동자산 1,165,773,209 1,422,667,519 비유동자산 1,099,850,873 1,106,415,059 자산계 2,265,624,082 2,529,082,578 유동부채 927,474,234 1,301,787,703 비유동부채 90,000,000 90,000,000 부채계 1,017,474,234 1,391,787,703 지배기업 소유주지분 499,259,939 454,917,951 비지배지분 748,889,909 682,376,924 자본계 1,248,149,848 1,137,294,875 매출 2,095,628,283 3,204,235,882 계속영업손익 171,807,350 41,075,045 당기순손익 160,854,970 (48,998,523) 기타포괄손익 - - 총포괄손익 160,854,970 (48,998,523) (주) 상기 요약 재무정보는 지분취득시 발생한 공정가치 조정 및 연결실체와의 회계정책 차이조정 등은 반영한 후의 금액입니다. 다만 관계기업에 대하여 연결실체가 인식하는 영업권과 내부거래는 반영하기 전의 금액입니다. (4) 보고기간 종료일 현재 관계기업의 순자산에서 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 (주)라광 당분기말 전기말 관계기업 기말 순자산(A) 1,248,149,848 1,137,294,875 연결실체 지분율(B) 40% 40% 순자산 지분금액(AXB) 499,259,939 454,917,951 (+) 영업권 - - (-) 내부거래효과 제거 - - 기말 장부금액 499,259,939 454,917,951 13. 재고자산(1) 보고기간 종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기말 전기말 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 상품 및 제품 35,469,794,435 (2,584,740,733) 32,885,053,702 34,421,404,454 (2,682,505,029) 31,738,899,425 재공품 2,343,760,684 - 2,343,760,684 3,494,856,449 - 3,494,856,449 원재료 588,911,836 - 588,911,836 588,877,269 - 588,877,269 미착품 - - - 432,173,676 - 432,173,676 합계 38,402,466,955 (2,584,740,733) 35,817,726,222 38,937,311,848 (2,682,505,029) 36,254,806,819 당분기 중 매출원가로 인식된 재고자산의 원가 는 63,609백만원 (전분기 69,791 백만 원 )이며, 당분기 중 비용으로 인식한 재고자산의 원 가에는 재고자산을 순실현가능 가치에 따른 평가손실 97백만원(전분기 672백만원 )이 포함되어 있습니다. 14. 매출채권 및 기타유동금융자산(1) 보고기간 종료일 현재 매출채권 및 기타유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기말 전기말 매출채권 54,665,719,391 42,114,303,655 대손충당금 (412,400,042) (306,791,423) 단기대여금 365,535,178 95,915,454 미수금 1,876,199,499 1,181,331,654 대손충당금 (89,516,116) (90,650,769) 미수수익 33,257,032 12,418,958 예치보증금 20,968,278 25,668,278 합계 56,459,763,220 43,032,195,807 (2) 매출채권의 연령분석은 다음과 같습니다. (단위:원) 매출채권 연령 당분기말 전기말 1일 ~ 30일 27,090,365,163 13,183,530,266 31일 ~ 60일 11,357,136,647 5,404,831,649 61일 ~ 90일 12,875,235,568 10,712,079,494 90일 초과 3,342,982,013 12,813,862,246 합 계 54,665,719,391 42,114,303,655 (3) 보 고기간 종료일 현재 매출채권 및 기타유동금융자산의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전기 매출채권 기타유동금융자산 매출채권 기타유동금융자산 기초잔액 (306,791,423) (90,650,769) (354,640,361) (80,638,680) 당기상각비로인식된금액 (107,147,283) - (50,969,290) - 대손처리금액 - - 98,818,228 - 대손충당금환입 - - - 환율변동 등 1,538,664 1,134,653 - (10,012,089) 기말잔액 (412,400,042) (89,516,116) (306,791,423) (90,650,769) 연결실체는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통한 회수가능금액을 산정하여 회수가능가액과 장부금액의 차액을 대손상각비로 인식하고 있습니다.또한, 이외의 채권에 대해서는 각 거래처별 회전율 등을 계산하여 그 비율이 현저하게 줄어든 거래처 등에 대해 과거 경험율에 근거하여 대손상각비로 인식하고 있습니다. (4) 보고기간 종료일 현재 신용위험의 최대 노출금액은 위 (1)에서 언급한 채권의 각 분류별 장부금액과 차이가 없습니다 . 연결실체가 매출채권 및 기타유동금융자산과 관련하여 보유하고 있는 담보내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기말 전기말 금융부채(보증금) 14,959,209,863 14,776,500,000 상 기 보증금 외에 추가 적인 담보로서 당분기 7,843백만원 (전기 7,711 백만원) 의 근저당을 설정하였습니다. 15. 단기금융상품(1) 보고기간 종료일 현재 단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기말 전기말 단기금융상품 2,498,135,070 2,695,331,619 16. 현금및현금성자산보고기간 종료일 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기말 전기말 현금 - 552,743 보통예금(MMDA등) 26,061,044,178 21,674,123,341 합계 26,061,044,178 21,674,676,084 (주) 현금및현금성자산 중 사용이 제한된 자산은 없습니다.17. 납입자본(1) 보고기간 종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기말 전기말 수권주식수 100,000,000주 100,000,000주 주당금액 보통주 500 500 발행주식수 보통주 32,887,536주 32,887,536주 자본금 보통주 16,443,768,000 16,443,768,000 (2) 보고기간 종료일 현재 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기 전기 보통주 보통주 자본금 보통주 보통주 자본금 기초 32,887,536주 16,443,768,000 32,760,000주 16,380,000,000 증감 - - 127,536주 63,768,000 기말 32,887,536주 16,443,768,000 32,887,536주 16,443,768,000 (3) 보고기간 종료일 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기말 전기말 주식발행초과금 35,354,505,317 35,354,505,317 18. 기타자본구성요소(1) 보고기간 종료일 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기말 전기말 자기주식처분이익 4,310,585,019 4,310,585,019 기타자본잉여금 725,713 725,713 기타포괄손익누계액 지분거래이익 42,000,534 42,000,534 해외사업환산 (306,582,455) 294,585,524 매도가능증권평가손실 (630,372,117) (663,205,672) 합계 3,416,356,694 3,984,691,118 (2) 보고기간 종료일 현재 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기 전기 기초 증감 기말 기초 증감 기말 지분거래이익 42,000,534 - 42,000,534 42,000,534 - 42,000,534 해외사업환산 294,585,524 (601,167,979) (306,582,455) 204,664,179 89,921,345 294,585,524 매도가능증권평가손실 (663,205,672) 32,833,555 (630,372,117) (745,570,623) 82,364,951 (663,205,672) 합계 (326,619,614) (568,334,424) (894,954,038) (498,905,910) 172,286,296 (326,619,614) 19. 이익잉여금 (1) 당분기말 및 전기말 현재 미처분이익잉여금과 기타적립금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기말 전기말 이익준비금(주1) 5,858,000,000 5,858,000,000 임의적립금(주2) 9,529,691,479 9,529,691,479 연구인력개발준비금 - - 시설확장적립금 1,100,000,000 1,100,000,000 기업발전적립금 1,300,000,000 1,300,000,000 미처분이익잉여금(주3) 98,026,755,807 96,333,561,893 합 계 115,814,447,286 114,121,253,372 (주1) 이익준비금이익준비금은 상법상 자본금의 2분의 1에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한이익 배당액의 10분의 1이상의 금액을 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없고, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용할 수 있습니다. 다만, 적립된 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우에는 주주총회의 결의에 따라 그 초과한 금액의 범위에서 이를 감액할 수 있습니다. (주2) 임의적립금연결실체는 2002년까지 조세특례제한법에 따른 세액공제 상당액을 기업합리화적립금으로 계상하였으며, 동 적립금은 이월결손금의 보전 및 자본전입에만 사용될 수 있었습니다. 그러나, 2002년 12월 11일에 조세특례제한법이 개정되었으며, 동 개정시에 관련조항이 삭제됨으로 인하여 기업합리화적립금은 임의적립금으로 변경되었습니다. ( 주 3) 이익 잉여 금 중 과거 자산재평가법에 의한 자산재평가에서 발생한 재평가차익( 9,416백만원 )과 K-IFRS 전환시 공정가치를 간주원가로 인식하면서 발생한 재평가차익 (35,408백만원 )을 이익잉여금으로 계 상하고 있습니다. (2) 당분기 및 전기 중 현재 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전 기 기초금액 114,121,253,372 113,887,951,406 당기 순이익(손실) 1,707,495,245 205,602,860 배당금 지급 - - 확정급여제도의 재측정요소(주) (14,301,331) 27,699,106 기말금액 115,814,447,286 114,121,253,372 (주) 상기 금액은 법인세효과 차감 후 금액입니다. 20. 장기차입금당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 장기차입금 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 종류 차입처 차입기간 이자율(%) 당분기말 전기말 남양주물류센터 건설 차입금 기업은행(주1) 2012.08.17~2022.08.16 3.22 1,080,000,000 1,398,000,000 - 합 계 1,080,000,000 1,398,000,000 (주1) 남양주물류센터는 주식회사 디자인스킨 물류센터 입니다.21. 종업원급여 연결실체의 퇴직급여와 관련하여 확정기여형 및 확정급여형 퇴직급여제도가 운영중에 있습니다. (1) 확정기여형퇴직급여제도 연결실체 중 지배회사는 자격을 갖춘 일부 종업원들을 위해 확정기여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 당사의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다. 종업원들이 확정기여형의 가득조건을 충족 하기 전에 퇴사하는 경우에 당사가 지불해야 할 기여금은 상실되는 기여금만큼 감 소하게 됩니다 . 당분기말 현재 2016년 보고기간에 해당하 는 47,176천원 (전분기 60,562천원) 이 판매비와관리비에 계상되어 있 습니다. (2) 확 정급여형퇴직급여제도 연결실체 중 지배회사는 2012년말부 터 전직원을 대상으로 퇴직연금제도를 실시하고있으며, 일부 종업원은 확 정급여형퇴직급여제도를 선택하였습니다. 가장 최근의 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적평가는 2015.12.31일에 수행되었습니다 . 1) 보고기간종료일 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 연결실체의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 2,223,953,018 2,142,146,402 사외적립자산의 공정가치 (2,338,123,286) (2,347,927,580) 합 계 (114,170,268) (205,781,178) 2) 당분기와 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전분기 당기손익 당기근무원가 522,733,227 549,117,515 이자비용(이자수익) (11,305,733) (8,342,152) 소계 511,427,494 540,775,363 기타포괄손익 확정급여채무 재측정요소 - - 사외적립자산 재측정요소 18,335,040 16,742,907 법 인세효과 (4,033,708) (3,683,440) 소계 14,301,332 13,059,467 합 계 525,728,826 553,834,830 3) 당분기 및 전기의 순확정급여부채(자산)의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위:원) 구 분 확정급여채무 현재가치 사외적립자산 합 계 기초 2,142,146,402 (2,347,927,580) (205,781,178) 당기손익으로 인식되는 금액 - - - 당기근무원가 522,733,227 - 522,733,227 이자비용(이자수익) 35,791,433 (47,097,166) (11,305,733) 소 계 558,524,660 (47,097,166) 511,427,494 재측정요소 - - - 확정급여채무의 재측정요소 (61,099,434) - (61,099,434) 사외적립자산의 재측정요소 - 18,335,040 18,335,040 소 계 (61,099,434) 18,335,040 (42,764,394) 기여금 - - - 기업이 납부한 기여금 - (377,052,190) (377,052,190) 지급액 - - - 제도에서 지급한 금액 (415,618,610) 415,618,610 - 제도이외 지 급한 금액 - - - 분기말 2,223,953,018 (2,338,123,286) (114,170,268) (전 기) (단위:원) 구 분 확정급여채무 현재가치 사외적립자산 합 계 기초 2,241,277,245 (2,307,582,224) (66,304,979) 당기손익으로 인식되는 금액 - - - 당기근무원가 696,289,979 - 696,289,979 이자비용(이자수익) 54,297,257 (69,132,909) (14,835,652) 소 계 750,587,236 (69,132,909) 681,454,327 재측정요소 - - - 확정급여채무의 재측정요소 (61,099,434) - (61,099,434) 사외적립자산의 재측정요소 - 25,587,760 25,587,760 소 계 (61,099,434) 25,587,760 (35,511,674) 기여금 - - - 기업이 납부한 기여금 - (793,019,485) (793,019,485) 지급액 - - - 제도에서 지급한 금액 (788,618,645) 795,775,405 7,156,760 제도이외 지 급한 금액 - 443,873 443,873 기말 2,142,146,402 (2,347,927,580) (205,781,178) 4) 상기의 사외적립자산의 구성항목은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 현금및현금등가물(예금) 2,338,123,286 2,347,927,580 5) 보고기간종료일 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다. (단위: %) 구 분 당분기말 전기말 할인율 및 사외적립자산의 기대수익률 2.6 3.00 기대임금상승률 3.0 3.00 (3) 기타 종속회사의 퇴직금제도 중국과 미국에 있는 종속기업은 퇴직금제도를 운영하고 있지 않습 니다. 또한, 한국내종속기업 중 (주)디자인스킨, (주)쁘띠마르숑, (주)아펙스는 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있으며, 해당 금액은 상기 주석상 포함되었습니다. (4) 기타 종업원급여 관련 부채 내역은 아래와 같습니다. (단위:원) 구분 당분기말 전기말 연차수당충당부채 350,167,882 313,090,312 22. 매입채무 및 기타유동(비유동)금융부채보고기간 종료일 현재 매입채무 및 기타유동금융부채와 기타비유동금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매입채무 15,843,147,759 - 8,294,204,569 - 보증금 - 20,949,638,863 - 21,182,789,863 현재가치할인차금 - (43,355,874) - (85,319,553) 미지급금 1,359,821,609 - 1,165,450,400 - 미지급비용 2,454,253,935 - 1,751,917,485 - 합 계 19,657,223,303 20,906,282,989 11,211,572,454 21,097,470,310 23. 기타유동(비유동) 부채보고기간 종료일 현재 기타유동부채와 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선수임대료 - 43,181,614 - 85,213,415 예수금 2,044,258,840 - 481,056,012 - 선수수익 - - - - 포인트이연수익 438,823,956 - 459,301,441 - 선수금 431,939,010 - 406,432,720 - 합계 2,915,021,806 43,181,614 1,346,790,173 85,213,415 24. 충당부채(1) 보고기간 종료일 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기말 전기말 반품충당부채 7,038,853,145 5,156,036,079 연차수당충당부채 350,167,882 313,090,312 계약이행충당부채 639,912,000 639,912,000 합 계 8,028,933,027 6,109,038,391 (주) 전기말 현재 일부 라이선스 계약 관련하여 상대방에서 계약 위반에 대한 위약금 배상책임과 관련하여 충당부채 인식 요건을 충족하다고 판단된 부분에 대한 금액을 당기 비용 으 로 인식하였습니다. (2) 보고기간 종료일 현재 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기) (단위:원) 구분 기초 증감 당분기말 반품충당부채 5,156,036,079 1,882,817,066 7,038,853,145 연차수당충당부채 313,090,312 37,077,570 350,167,882 계약이행충당부채 639,912,000 - 639,912,000 합 계 6,109,038,391 1,919,894,636 8,028,933,027 (전 기) (단위:원) 구분 기초 증감 기말 반품충당부채 4,567,959,779 588,076,300 5,156,036,079 연차수당충당부채 443,466,620 (130,376,308) 313,090,312 계약이행충당부채 - 639,912,000 639,912,000 합 계 5,011,426,399 1,097,611,992 6,109,038,391 25. 단기차입금보고기간 종료일 현재 연결실체의 단기차입금 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 종류 차입처 이자율(%) 당분기말 전기말 수출채권할인(주) KEB하나(구하나)은행 3.32 8,488,223,090 1,145,545,464 KEB하나(구외환)은행 2.04 - 1,480,745,375 일반운영자금 산업은행(중국) 3.25+3M LIBOR 328,277,453 제이에스컴퍼니 - 199,593,877 336,410,419 KEB하나(구하나)은행 3.562 300,000,000 - 합 계 8,987,816,967 3,290,978,711 (주 ) 제거의 요건을 충족하지 못하는 수출매출채권의 양도와 관련하여 인식한 금융부채로 연결실체의 매출채권에 의하여 담보되어 있습 니다( 주석36 참조).26. 담보로 제공된 자산 보고기간 종료일 현재 연결실체의 채무 등을 위하여 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 장부금액 담보설정금액 담보 목적 당분기말 전기말 당분기말 전기말 토지 및 건물(본사사옥) 57,259,790,924 57,508,479,689 12,610,000,000 12,610,000,000 ㈜하나은행외 / 당좌차월외 토지(남양주물류센터)(주) 2,310,496,352 2,239,099,541 1,678,000,000 1,678,000,000 기업은행/장기차입금 합 계 59,570,287,276 59,747,579,230 14,288,000,000 14,288,000,000 (주) (주)디자인스킨 물류센터에 2013년 4월 18일자로 근저당 설정이 되어있습니다. 27. 매출 및 매출원가 보고기간 종료일 현재 당분기와 전분기의 매출 및 매출원가는 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 재화의 판매등으로 인한 수익 상품매출액 28,875,489,742 84,553,147,442 38,288,219,489 98,117,292,308 제품매출액 17,843,194,155 28,573,633,665 13,770,481,281 24,773,444,208 임대매출액 680,457,213 1,758,757,624 452,602,802 1,232,706,645 매출액 합계 47,399,141,110 114,885,538,731 52,511,303,572 124,123,443,161 재화의 매입등으로 인한 원가 상품매출원가 14,094,376,287 44,791,378,831 21,081,209,883 53,634,632,045 기초상품재고액 26,881,734,289 27,769,188,410 32,811,592,733 34,292,466,425 당기상품매입액 20,653,098,472 49,541,227,654 20,792,052,049 51,141,894,282 타계정대체액 (2,646,231,779) (1,724,812,538) (690,011,660) 32,694,577 기말상품재고액 (30,794,224,695) (30,794,224,695) (31,832,423,239) (31,832,423,239) 제품매출원가 11,651,346,764 18,818,295,561 8,089,926,274 16,156,424,827 기초제품재고액 4,067,331,312 3,969,711,015 4,743,072,112 4,239,020,357 당기제품제조원가 9,674,844,459 16,939,413,553 6,341,226,972 14,911,777,280 기말제품재고액 (2,090,829,007) (2,090,829,007) (2,994,372,810) (2,994,372,810) 임대매출원가 244,325,852 533,114,154 299,984,809 579,177,673 매출원가 합계 25,990,048,903 64,142,788,546 29,471,120,966 70,370,234,545 매출총이익 21,409,092,207 50,742,750,185 23,040,182,606 53,753,208,616 28. 판매비와관리비보고기간 종료일 현재 당분기와 전분기의 판매비와관리비는 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 3,321,578,242 8,997,030,550 2,984,684,234 8,909,773,583 퇴직급여 189,567,465 540,239,405 248,078,965 878,758,365 복리후생비 447,941,276 1,297,574,493 428,003,908 1,273,594,214 여비교통비 192,340,849 551,586,226 170,896,288 566,026,939 도서인쇄비 7,854,318 47,110,021 5,373,654 38,657,294 통신비 67,391,455 176,338,360 39,321,400 133,527,600 수도광열비 98,785,771 293,235,760 59,736,411 226,778,186 세금과공과 211,951,245 314,139,270 186,003,046 290,053,240 임차료 724,209,021 1,799,870,173 470,989,506 1,475,887,928 대손상각비 211,555,897 214,598,199 312,270,351 440,231,448 감가상각비 838,482,094 2,223,754,385 752,871,871 2,148,647,873 무형자산상각비 77,083,927 223,770,203 60,914,430 166,692,332 수선비 18,025,024 71,521,412 36,941,989 50,501,213 보험료 77,400,758 277,887,630 87,996,639 317,588,786 접대비 70,864,530 242,247,892 69,706,095 199,329,947 수출제비용 7,796,055 18,342,651 8,451,252 41,952,834 광고선전비 407,659,107 1,181,096,670 390,952,626 1,311,669,063 포장비 87,573,683 264,958,325 91,437,734 273,757,267 경상개발비 49,765,419 115,509,561 15,447,814 42,616,120 운반비 631,206,951 1,689,677,403 679,813,789 2,020,241,780 지급수수료 8,908,520,833 27,640,696,573 9,797,694,558 30,075,792,324 소모품비 140,940,369 368,223,745 164,098,452 393,663,925 차량유지비 12,577,031 75,980,681 29,537,188 94,618,479 교육비 7,453,910 7,947,910 1,787,672 21,235,918 회의비 7,406,255 22,301,873 8,776,482 26,195,550 잡비 1,337,601 22,577,968 14,895,104 48,732,142 합 계 16,817,269,086 48,678,217,339 17,116,681,458 51,466,524,350 29. 기타수익 및 기타비용(1) 보고기간 종료일 현재 인식한 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 유형자산처분이익 - - 1,257,095 3,478,042 수입수수료 - - (1,237,700) - 잡이익 21,194,096 79,210,708 22,522,243 59,337,002 합 계 21,194,096 79,210,708 22,541,638 62,815,044 (2) 보고기간 종료일 현재 인식한 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기부금 - - 900,000 22,717,210 유형자산처분손실 46,226,492 109,247,456 276,249,889 381,706,279 무형자산처분손실 - - - 50,095,059 잡손실 60,392 12,669,684 (1,838,768) 106,944,894 합 계 46,286,884 121,917,140 275,311,121 561,463,442 30. 금융수 익 및 금융비용 (1) 보고기간 종료일 현재 인식한 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 외환차익 157,360,157 479,454,352 55,906,825 307,942,555 외화환산이익 1,037,168 24,627,104 232,309,350 470,396,278 이자수익 48,087,603 224,359,836 248,246,742 371,313,309 합 계 206,484,928 728,441,292 536,462,917 1,149,652,142 (2) 보고기간 종료일 현재 인식한 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 차입금관련 이자비용 79,351,318 162,535,495 59,904,639 201,395,701 적격자산 원가에 포함금액 - - - (962,608,547) 외환차손 243,934,782 601,720,340 136,392,021 331,541,598 외화환산손실 479,333,653 540,185,959 (17,577,334) 11,683,137 매출채권처분손실 1,467,658 3,815,482 5,189,066 10,333,820 매도가능증권처분손실 - 442,766 - - 합 계 804,087,411 1,308,700,042 183,908,392 492,345,709 31. 지분법적용대상관련손익 보고기간 종료일 현재 지분법적용대상관련손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전분기 지분법이익(손실) 64,341,988 (20,032,015) 32. 법인 세비용 (1) 보고기간 종료일 현재 법인세비용의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기 전분기 당기법인세 비용 554,823,855 565,582,108 법인세부담액 929,401,065 561,898,668 확정급여제도의 재측정요소 - 3,683,440 법인세추납액 (374,577,210) - 이연법인세 비용 (675,984,471) 225,657,142 일시적차이의 발생 및 소멸로 인한 금액 (587,669,208) 296,693,864 확정급여제도의 재측정요소 - - 자본에 직접 가감한 이연법인세 등 (88,315,263) (71,036,722) 법인세비용 (121,160,616) 791,239,250 (2) 보고기간 종료일 현재 회계이익과 법인세비용 간의 관계는 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기 전분기 법인세 비용차감 전손익 1,505,909,652 2,425,310,286 일 반세율적용으로 인한 법인세비용 377,854,586 533,568,263 조정사항 - - 비공제비용 28,069,498 21,756,932 세액공제 (112,158,714) - 자본항목에 직접반영된 법인세 - (82,940,670) 법인세추납액 (374,577,210) - 과거기간 조정 등 (40,348,776) 318,851,725 법인세비용 (121,160,616) 791,236,250 유효법인세율 - 32.60% 3 3. 비용의 성격별 분류(1) 보고기간 종료일 현재 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.(당분기) (단위:원) 계정과목 재고자산의변동 제조(매출)원가 판매비와관리비 계 재고자산의 변동및 사용 등 상품및제품 (1,146,154,277) 47,816,415,116 - 46,670,260,839 재공품 1,069,876,198 - - 1,069,876,198 원재료 2,311,911 3,914,651,775 - 3,916,963,686 임가공비 - 11,822,607,457 - 11,822,607,457 시험연구비 - 129,966,212 - 129,966,212 급여 - - 8,997,030,550 8,997,030,550 퇴직급여 - - 540,239,405 540,239,405 복리후생비 - - 1,297,574,493 1,297,574,493 여비교통비 - - 551,586,226 551,586,226 도서인쇄비 - - 47,110,021 47,110,021 통신비 - - 176,338,360 176,338,360 수도광열비 - 109,238,751 293,235,760 402,474,511 세금과공과 - 102,924,094 314,139,270 417,063,364 임차료 - 175,930,000 1,799,870,173 1,975,800,173 대손상각비 - - 214,598,199 214,598,199 감가상각비 - 145,021,309 2,223,754,385 2,368,775,694 무형자산상각비 - - 223,770,203 223,770,203 수선비 - - 71,521,412 71,521,412 보험료 - - 277,887,630 277,887,630 접대비 - - 242,247,892 242,247,892 수출제비용 - - 18,342,651 18,342,651 광고선전비 - - 1,181,096,670 1,181,096,670 포장비 - - 264,958,325 264,958,325 경상개발비 - - 115,509,561 115,509,561 운반비 - - 1,689,677,403 1,689,677,403 지급수수료 - - 27,640,696,573 27,640,696,573 소모품비 - - 368,223,745 368,223,745 차량유지비 - - 75,980,681 75,980,681 교육비 - - 7,947,910 7,947,910 회의비 - - 22,301,873 22,301,873 잡비 - - 22,577,968 22,577,968 합 계 (73,966,168) 64,216,754,714 48,678,217,339 112,821,005,885 (전분기) (단위:원) 계정과목 재고자산의변동 제조(매출)원가 판매비와관리비 계 재고자산의 변동및 사용 등 상품및제품 3,704,690,733 51,145,685,099 - 54,850,375,832 재공품 847,818,291 - - 847,818,291 원재료 (170,387,952) 4,461,332,886 - 4,290,944,934 임가공비 - 9,679,532,021 - 9,679,532,021 시험연구비 - 122,385,794 - 122,385,794 급여 - - 8,909,773,583 8,909,773,583 퇴직급여 - - 878,758,365 878,758,365 복리후생비 - - 1,273,594,214 1,273,594,214 여비교통비 - - 566,026,939 566,026,939 도서인쇄비 - - 38,657,294 38,657,294 통신비 - - 133,527,600 133,527,600 수도광열비 - 110,165,708 226,778,186 336,943,894 세금과공과 - 113,110,463 290,053,240 403,163,703 임차료 - 200,380,000 1,475,887,928 1,676,267,928 대손상각비 - - 440,231,448 440,231,448 감가상각비 - 155,521,502 2,153,069,006 2,308,590,508 무형자산상각비 - - 166,692,332 166,692,332 수선비 - - 50,501,213 50,501,213 보험료 - - 317,588,786 317,588,786 접대비 - - 199,329,947 199,329,947 수출제비용 - - 41,952,834 41,952,834 광고선전비 - - 1,311,669,063 1,311,669,063 포장비 - - 273,757,267 273,757,267 경상개발비 - - 42,616,120 42,616,120 운반비 - - 2,020,241,780 2,020,241,780 지급수수료 - - 30,075,792,324 30,075,792,324 소모품비 - - 389,242,792 389,242,792 차량유지비 - - 94,618,479 94,618,479 교육비 - - 21,235,918 21,235,918 회의비 - - 26,195,550 26,195,550 잡비 - - 48,732,142 48,732,142 합 계 4,382,121,072 65,988,113,473 51,466,524,350 121,836,758,895 34 . 주당이익 (1) 보고기간 종료일 현재 기본주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 지배기업주주 귀속 분기순손실 3,259,143,389 1,707,495,245 4,624,608,469 1,634,071,036 가중평균유통보통주식수 32,887,536 32,887,536 32,760,000 32,760,000 주당순손실 99 52 141 50 ( 2) 보고기간 종료일 현재 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.(당분기) 구분 주식수 가중치(일) 적수 기초주식수 32,887,536 274 9,011,184,864 가중평균유통보통주식수 32,887,536 주 (전분기) 구분 주식수 가중치(일) 적수 기초주식수 32,760,000 273 8,943,480,000 가중평균유통보통주식수 32,760,000 주 35 . 기타포괄손익 보고기간 종료일 현재 법인세효과를 포함한 기타포괄손익은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전분기 확정급여제도의 재측정요소 (18,335,040) (16,742,907) (법인세효과) 4,033,709 3,683,440 해외사업환산이익(손실) (601,167,979) 377,003,049 (법인세효과) - (82,940,671) 매도가능증권평가이익(손실) 42,094,301 (54,108,855) (법인세효과) (9,260,746) 11,903,948 합 계 (582,635,755) 238,798,004 36. 금 융위험관리 (1) 자본위험관리연결실체의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화 하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체의자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되며,연결실체의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있고, 전반적인 자본위험 관리정책은 전기와 동일합니다. 연결실체의 당분기말과 전기말 현재 자본 대 순부채비율은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기말 전기말 부채(A) 69,516,384,072 51,931,999,563 자본(B) 171,420,009,895 170,375,575,382 예금(C) 28,919,179,248 24,768,127,703 차입금(D) 10,067,816,967 4,688,978,711 부채비율(A/B) 40.55% 30.50% 순차입금비율(D-C)/B -11.00% -11.80% 상기 예금은 현금및현금성자산과 기타유동금융자산의 단기금융상품 및 장기금융상품을 합한금액입니다. (2) 금융자산, 금융부채 및 자본의 각 범주별로 채택한 주요 회계정책 및 방법(인식기준과 측정기준, 그리고 수익과 비용 인식기준을 포함)은 주석 2.에 상세히 공시되어 있습니다. (3) 보고기간 종료일 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다. 1) 당분기말가. 금융자산 (단위:원) 구 분 당기손익인식금융자산 대여금및수취채권 매도가능금융자산 합 계 현금및현금성자산 - 26,061,044,178 - 26,061,044,178 매출채권 - 54,253,319,349 - 54,253,319,349 기타유동금융자산 - 2,206,443,871 - 2,206,443,871 단기금융상품 - 2,498,135,070 - 2,498,135,070 매도가능금융자산 - - 6,040,032,619 6,040,032,619 장기성매출채권 - 766,643,299 - 766,643,299 기타비유동금융자산 - 4,872,317,515 - 4,872,317,515 장기금융상품 - 360,000,000 - 360,000,000 합 계 - 91,017,903,282 6,040,032,619 97,057,935,901 나. 금융부채 (단위:원) 구 분 당기손익인식금융부채 상각후원가 측정 금융부채 기타 합 계 매입채무 - 15,843,147,759 - 15,843,147,759 기타유동금융부채 - 3,814,075,544 - 3,814,075,544 단기차입금 - 8,987,816,967 - 8,987,816,967 기타비유동금융부채 - 20,906,282,989 - 20,906,282,989 장기차입금 - 1,080,000,000 - 1,080,000,000 합 계 - 50,631,323,259 - 50,631,323,259 2) 전기말 가. 금융자산 (단위:원) 구 분 당기손익인식금융자산 대여금및수취채권 매도가능금융자산 합 계 현금및현금성자산 - 21,674,676,084 - 21,674,676,084 매출채권 - 41,807,512,232 - 41,807,512,232 기타유동금융자산 - 1,224,683,575 - 1,224,683,575 단기금융상품 - 2,695,331,619 - 2,695,331,619 매도가능금융자산 - - 5,727,738,318 5,727,738,318 장기성매출채권 - 785,276,520 - 785,276,520 기타비유동금융자산 - 4,652,782,056 - 4,652,782,056 장기금융상품 - 398,120,000 - 398,120,000 합 계 - 73,238,382,086 5,727,738,318 78,966,120,404 나. 금융부채 (단위:원) 구 분 당기손익인식금융부채 상각후원가 측정 금융부채 기타 합 계 매입채무 - 8,294,204,569 - 8,294,204,569 기타유동금융부채 - 2,917,367,885 - 2,917,367,885 단기차입금 - 3,290,978,711 - 3,290,978,711 기타비유동금융부채 - 21,097,470,310 - 21,097,470,310 장기차입금 - 1,398,000,000 - 1,398,000,000 합 계 - 36,998,021,475 - 36,998,021,475 (4) 보고기간 종료일 현재 금융자산 등의 범주별 당기손익에 반영된 순손익의 내역은 다음과 같습니다.(당분기) (단위:원) 구 분 현금및 현금성자산 매도가능증권 현재가치할인차금 (임차보증금) 매출채권 합 계 이자수익 152,576,206 - 71,783,630 - 224,359,836 외환차이 142,591,903 - - 186,402,337 328,994,240 금융수익 소계 295,168,109 - 71,783,630 186,402,337 553,354,076 매도가능증권처분손실 - (442,766) - - (442,766) 외환차이 (631,771,626) - - (314,738,983) (946,510,609) 이자비용 - - - (55,354,655) (55,354,655) 매출채권처분손실 - - - (3,815,482) (3,815,482) 금융비용 소계 (631,771,626) (442,766) - (373,909,120) (1,006,123,512) 순손익 (336,603,517) (442,766) 71,783,630 (187,506,783) (452,769,436) (전분기) (단위:원) 구 분 현금및 현금성자산 매도가능증권 현재가치할인차금 (임차보증금) 매출채권 합 계 이자수익 215,269,608 - 92,672,947 - 307,942,555 외환차이 327,295,861 - - 449,462,489 776,758,350 금융수익 소계 542,565,469 - 92,672,947 449,462,489 1,084,700,905 외환차이 (63,704,394) - - (39,069,320) (102,773,714) 이자비용 - - - (69,744,815) (69,744,815) 매출채권처분손실 - - - (10,333,820) (10,333,820) 금융비용 소계 (63,704,394) - - (119,147,955) (182,852,349) 순손익 478,861,075 - 92,672,947 330,314,534 901,848,556 (5) 보고기간 종료일 현재 금융부채 등의 범주별 당기손익에 반영된 순손익의 내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위:원) 구 분 차입금 등 현재가치할인차금 (임대보증금) 매입채무 합 계 외환차이 - - 175,087,216 175,087,216 금융수익 소계 - - 175,087,216 175,087,216 이자비용 (42,769,130) (64,411,710) - (107,180,840) 외환차이 - - (195,395,690) (195,395,690) 금융비용 소계 (42,769,130) (64,411,710) (195,395,690) (302,576,530) 순손익 (42,769,130) (64,411,710) (20,308,474) (127,489,314) (전분기) (단위:원) 구 분 차입금 등 현재가치할인차금 (임대보증금) 매입채무 합 계 외환차이 - - 64,951,237 64,951,237 금융수익 소계 - - 64,951,237 64,951,237 이자비용 (63,771,981) (67,878,905) - (131,650,886) 외환차이 - - (240,451,021) (240,451,021) 금융비용 소계 (63,771,981) (67,878,905) (240,451,021) (372,101,907) 순손익 (63,771,981) (67,878,905) (175,499,784) (307,150,670) (6) 금융위험관리 연결실체는 신용위험, 유동성 위험과 시장위험에 노출되어 있으며, 시장위험은 다시 환율변동위험, 이자율변동위험과 지분증권에 대한 시장가치의 변동위험 등으로 구분됩니다. 연결실체는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 위험관리 정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다.재무위험관리의 대상이 되는 연결실체의 금융자산은 현금 및 현금성자산, 단기금융상품, 매도가능금융자산, 매출채권 및 기타금융채권 등으로 구성되어 있으며 금융부채는 매입채무 및 기타금융채무, 차입금 등으로 구성되어 있습니다. 가. 시장위험1) 환율변동위험연결실체는 수출 및 수입 거래와 관련하여 USD,CNY 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간 종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다 (원화단위:원, 외화단위:달러,위안화) 통화 계정명 당분기말 전기말 외화금액 환율 원화금액 외화금액 환율 원화금액 외화자산: USD 현금및현금성자산 14,495,744 1,099.20 15,933,721,893 4,956,194 1,172.00 5,808,659,835 매출채권 8,229,527 1,099.20 9,045,896,386 3,871,537 1,172.00 4,537,441,853 합계 22,725,271 - 24,979,618,279 8,827,732 - 10,346,101,688 CNY 현금및현금성자산 7,003,583 163.97 1,148,356,563 25,130,882 180.55 4,537,380,724 매출채권 574,768 163.97 94,243,047 3,377,196 180.55 609,752,681 합계 7,578,352 - 1,242,599,610 28,508,078 - 5,147,133,405 외화부채: USD 매입채무 545,208 1,099.20 599,293,040 78,426 1,172.00 91,914,719 단기차입금 7,742,610 1,099.20 8,510,676,659 2,240,862 1,172.00 2,626,290,838 합계 8,287,818 - 9,109,969,699 2,319,288 - 2,718,205,557 CNY 매입채무 5,928,030 163.97 972,001,221 6,334,121 180.55 1,143,625,585 단기차입금 - 163.97 - 1,818,208 180.55 328,277,454 합계 5,928,030 - 972,001,221 8,152,329 - 1,471,903,039 연결실체는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 각 외화에 대한 원화환율 10% 변동시 환율변동이 당기손익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기 전 기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 손익 1,614,024,696 (1,614,024,696) 1,130,312,692 (1,130,312,692) 자본 1,614,024,696 (1,614,024,696) 1,130,312,692 (1,130,312,692) 2) 이자율위험연결실체의 단기차입금은 매출채권(수출) 할인과 관련하여, 할인시점에 금융기관으로부터 대금을 회수하였지만 원채무자가 대금을 지급하는시점까지 원채무자의 채무불이행위험을 부담함으로써 발생하였습니다. 이는 매출채권(수출)의 할인 당시의 이자율로 회사가 부담해야할 금액이 확정되기 때문에 할인 이후에는 시장이자율로부터실질적으로 독립적입니다. 다만, 원채무자가 채무불이행하였을 경우 이에 대한 이자율 위험이 발생합니다. 또한 전기중 건설중인 자산과 관련하여 시설자금을 차입하였습니다. 보고기간 종료일 현재 각 차입금에 대한 이자율 1% 변동시 당기손익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기말 전기말 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 당기손익 (100,678,170) 100,678,170 (29,545,683) 29,545,683 자본 (100,678,170) 100,678,170 (29,545,683) 29,545,683 원채무자가 채무 불이행하였을 경우 연간 발생 이자를 기준으로 작성하였습니다. 나. 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결실체에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산등으로 부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 신용위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기말 전기말 장기성매출채권 766,643,299 785,276,520 기타비유동금융자산 4,872,317,515 4,652,782,056 장기금융상품 360,000,000 398,120,000 매도가능금융자산 6,040,032,619 5,727,738,318 매출채권 54,253,319,349 41,807,512,232 기타유동금융자산 2,206,443,871 1,224,683,575 단기금융상품 2,498,135,070 2,695,331,619 현금및현금성자산 26,061,044,178 21,674,676,084 합계 97,057,935,901 78,966,120,404 연결실체는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 연결실체는 신규 거래처와 계약시 채권회수 담보를 위하여 보증금 및 지급보증을받고 있습니다. 또한 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 거래처에 대하여는 월 단위로 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.또한, 연결실체는 하나은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산과 장기금융상품 등을예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 연결실체의 당분기말 현재 금융자산 연령분석은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 3개월 미만 3개월~1년이내 1년초과 합 계 장기성매출채권 - - 766,643,299 766,643,299 기타비유동금융자산 - - 4,872,317,515 4,872,317,515 매도가능금융자산 - - 360,000,000 360,000,000 장기금융상품 - - 6,040,032,619 6,040,032,619 매출채권 51,322,737,378 2,930,581,971 - 54,253,319,349 기타유동금융자산 - 2,498,135,070 - 2,498,135,070 단기금융상품 - 2,206,443,871 - 2,206,443,871 합 계 51,322,737,378 7,635,160,912 12,038,993,433 70,996,891,723 다. 유동성위험연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결실체는 일시적으로 발생할 수 있는 유동성위험을 관리하기 위하여 하나은행 등과 당좌차월약정을 체결하고 있습니다. 또한 원활한 자금운영을 할 수 있도록 신용등급 등이 일정수준 이상인 국내외 금융기관에 매출채권의 매각 또는 할인약정을 체결하고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 아래와 같습니.다. (당분기말) (단위:원) 구분 3개월 미만 3개월~1년 1년초과 합계 매입채무 15,843,147,759 - - 15,843,147,759 기타유동금융부채 3,814,075,544 - - 3,814,075,544 단기차입금 7,185,368,451 1,802,448,516 - 8,987,816,967 장기차입금 - - 1,080,000,000 1,080,000,000 기타비유동금융부채 - - 20,906,282,989 20,906,282,989 합계 26,842,591,754 1,802,448,516 21,986,282,989 50,631,323,259 상기 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구 받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었으며, 이자의 현금흐름을 포함하고 있습니다. (전기말) (단위:원) 구분 3개월 미만 3개월~1년 1년초과 합계 매입채무 8,294,204,569 - - 8,294,204,569 기타유동금융부채 2,917,367,885 - - 2,917,367,885 단기차입금 3,290,978,711 - - 3,290,978,711 장기차입금 - - 1,398,000,000 1,398,000,000 기타비유동금융부채 - - 21,097,470,310 21,097,470,310 합계 14,502,551,165 - 22,495,470,310 36,998,021,475 상기 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구 받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었으며, 이자의 현금흐름을 포함하고 있습니다. (7) 금융자산의 양도 보고 기간종료일 현재 양도되 었으나 전체가 제거되지 않은 양도 금융자산의 종류별로 양도된 금융자산과 관련 부채의 관계에 대한 이해를 위한 정보는 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 대여금 및 수취채권 당분기말 전기말 할인양도된 매출채권 (주) 자산유동화된매출채권 할인양도된 매출채권 (주) 자산유동화된매출채권 자산의 장부금액 8,488,223,090 - 2,626,290,838 - 관련부채의 장부금액 (8,488,223,090) - (2,626,290,838) - (주) 당분기 말 현재 연결실체가 은행에 할인양 도한 매출채권의 잔액 중 상기금액에 대해서 당사는 양도한 매출채권이 만기에 회수되지 않는 경우, 회수되지 않은 매출채권금액 전액에 대한 소구의무를 부담하고 있습니다. 당사는 양도한 매출채권과 관련된 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않았기 때문에 동 매출채권의 장부금액 전액을 계속하여 인식하고 있으며, 양도시 수령한 현금을 단기차입금 으로 인 식하였습니다. 37. 금융상품의 공정가치 가. 금융자산의 분류별 장부금액 및 공정가치 (단위:원) 금융자산 범주 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 공정가치로 인식된 자산 매도가능금융자산 3,862,030,619 3,862,030,619 4,049,736,318 4,049,736,318 소 계 3,862,030,619 3,862,030,619 4,049,736,318 4,049,736,318 상각후원가로 인식된 자산 장기성매출채권 766,643,299 766,643,299 785,276,520 785,276,520 기타비유동금융자산 4,872,317,515 4,872,317,515 4,652,782,056 4,652,782,056 장기금융상품 360,000,000 360,000,000 398,120,000 398,120,000 매도가능금융자산 2,178,002,000 2,178,002,000 1,678,002,000 1,678,002,000 매출채권 54,253,319,349 54,253,319,349 41,807,512,232 41,807,512,232 기타유동금융자산 2,206,443,871 2,206,443,871 1,224,683,575 1,224,683,575 단기금융상품 2,498,135,070 2,498,135,070 2,695,331,619 2,695,331,619 현금및현금성자산 26,061,044,178 26,061,044,178 21,674,676,084 21,674,676,084 소 계 93,195,905,282 93,195,905,282 74,916,384,086 74,916,384,086 금융자산 합계 97,057,935,901 97,057,935,901 78,966,120,404 78,966,120,404 나. 금융부채의 분류별 장부금액 및 공정가치 (단위:원) 금융부채 범주 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 상각후원가로 측정하는 금융부채 기타비유동금융부채 20,906,282,989 20,906,282,989 21,097,470,310 21,097,470,310 매입채무 15,843,147,759 15,843,147,759 8,294,204,569 8,294,204,569 기타유동금융부채 3,814,075,544 3,814,075,544 2,917,367,885 2,917,367,885 단기차입금 8,987,816,967 8,987,816,967 3,290,978,711 3,290,978,711 장기차입금 1,080,000,000 1,080,000,000 1,398,000,000 1,398,000,000 금융부채 합계 50,631,323,259 50,631,323,259 36,998,021,475 36,998,021,475 다. 금융상품의 공정가치서열연결실체는 금융상품의 공정가치를 측정하기 위하여 사용된 가격과 가치평가모형에 투입되는 변수의 관측가능성 정도에 따라 수준을 1, 2 및 3으로 나누고 있으며 각각의 금융상품을 어느 수준으로 측정했는지 구분하여 공정가치수준을 공시하고 있습니다. 각각의 수준은 다음과 같이 구분됩니다. 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외한다. 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) 1) 당분기말 금융상품의 수준별 공정가치는 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 금융자산 매도가능금융자산 - 3,862,030,619 - 3,862,030,619 2) 전기말 금융상품의 수준별 공정가치는 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 금융자산 매도가능금융자산 - 4,049,736,318 - 4,049,736,318 3 ) 공 정가치로 후속측정하는 것이 원칙인 금융자산이나 금융부채 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 공정가치 정보를 공시하지 않은 금융자산과 금융부채의 내역 및 관련 장부금액은 다음과 같습니다. (단위:원) 범주 내역 당분기말 전기말 매도가능금융자산 비상장주식(주) 2,178,002,000 1,678,002,000 (주) 당해 주식은 비상장기업이 발행한 주식으로 공정가치 측정에 필요한 신뢰성 있는 재무정보를 입수하기 어렵거나 입수하였더라도 공정가치측정치의 범위가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없기 때문에 원가로 측정하였습니다. 38 . 특수관계자 거래 (1) 보고기간 종료일 현재 연결실체의 주요 특수관계자는 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 최상위지배회사 Lancy Co., LTD. Lancy Co., LTD. 지배회사 랑시코리아 주식회사 랑시코리아 주식회사 관계기업 ㈜라광 ㈜라광 기타의 특수관계자 새화비나(주) 새화비나(주) (주) 보고기간 종료일 현재 연결실체는 새화비나의 주식 45.89%를 보유하고 있으나 피투자회사가 장기간 휴업상태에 있어 비망가액을 제외하고 전액 손상을 인식하였으며 매도가능증권으로 분류하였습니다. (2) 보고기간 종료일 현재 특수관계자와의 매출ㆍ매입거래 및 기타거래 내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위:원) 구 분 회사의 명칭 매출 임가공비 지급수수료 관계기업 ㈜라광 - 53,070,600 - (전분기) (단위:원) 구 분 회사의 명칭 매출 임가공비 지급수수료 관계기업 ㈜라광 - 48,098,730 - (3) 보고기간말 현재 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위:원) 구 분 회사의 명칭 채권 채무 미수금 임차보증금 매입채무등 보증금등 관계기업 ㈜라광 - 90,000,000 - - (전기말) (단위:원) 구 분 회사의 명칭 채권 채무 미수금 임차보증금 매입채무 보증금등 관계기업 ㈜라광 2,581,683 90,000,000 6,488,790 - (4) 당분기와 전분기의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기 전분기 단기종업원급여 629,711,420 697,860,020 39. 현금흐름표 (1) 현금흐름표상 현금 및 현금성자산현금흐름표상 현금 및 현금성자산은 현금, 은행 예치금을 포함하고 당좌차월을 차감한 금액입니다. 보고기간 말 현재 현금흐름표상의 현금 및 현금성자산은 다음과 같이재무상태표상 관련 항목으로 조정됩니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 현금 및 은행예치금 26,061,044,178 21,674,676,084 현금 및 현금성자산 26,061,044,178 21,674,676,084 (2) 보고기간 종료일 현재 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다 . (단위:원) 구 분 당분기 전분기 D/A거래에 대한 단기차입금 증감 5,861,932,252 3,088,106,326 집기비품 미지급금 대체 (463,424,727) - 소프트웨어 미지급금 대체 (4,000,000) - 건설중인자산 미지급금 대체 (53,250,000) - 개발중인자산 미지급금 대체 - - 건설중인자산 본계정 대체 348,060,000 13,112,058,149 개발중인자산 본계정 대체 - 13,000,000 40. 우발부채와 약정사항 (1) 보고기간 종료일 현재 금융기관과의 약정내용은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위:KRW/USD) 금융기관 구분 통화 한도액 실행금액 KEB하나(구하나)은행 무역금융 KRW 1,000,000,000 - L/C약정 USD 3,000,000 USD 68,899.00 D/A, D/P 어음 USD 8,000,000.00 USD 6,780,734.00 구매카드 KRW 20,000,000,000 5074735147 KEB하나(구외환)은행(주) L/C약정 KRW 2,000,000,000 - 수출환어음 USD 5,000,000.00 USD 961,875.00 기업은행 구매카드 KRW 5,000,000,000 893934614 NH 농협은행 L/C약정 USD 2,000,000 USD 299.37 (주) 당좌차월, L/C약정, 수출환어음 및 법인카드 관련 포괄여신한도는 20,000,000천원 입니다. ( 전기 말) (단위:KRW/USD) 금융기관 구분 통화 한도액 실행금액 KEB하나(구하나)은행 당좌차월 KRW 7,000,000,000 - 무역금융 KRW 1,000,000,000 - L/C약정 USD 3,000,000.00 USD 218,513.98 D/A, D/P 어음 USD 5,000,000.00 USD 977,427.87 구매카드 KRW 20,000,000,000 1,992,853,502 KEB하나(구외환)은행(주1) 당좌차월 KRW 5,000,000,000 - L/C약정 KRW 2,500,000,000 - USD 2,500,000.00 USD 0.00 수출환어음 USD 8,000,000.00 USD 1,263,434.62 파생상품 USD 1,500,000.00 - 기업은행 구매카드 KRW 5,000,000,000 217,152,910 산업은행(중국지점) 단기차입금 USD 280,000 280,000 (주1) 당좌차월, L/C약정, 수출환어음 및 법인카드 관련 포괄여신한도는 15,000,000천원 입니다. (주2) 씨 티은행 및 우리은행과 관련되어 있는 약정은 당기 모두 해약되었습니다. (2) Royalty 지급약정 연결실체는 2011년 06월 30일자로 미국의 Destination Maternity corp 사와 계약을 체결하여 마더후드와 피인더팟이라는 상표를 10년간 사용하는 대가로 계약금 액을 지급수수료로 지급하였으며, 계약금액은 189,993천원 이고, 당분기 중 지급한 로열티는 128,967천원 (전분기: 140,783천원) 입니다. 상기 계약의 만기일은 2021년 06월 29일 입니다. (3) 보고기간 종료일 현재 연결실체의 계류중인 소송사건 중 중요한 내역은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위:원) 계류법원 원고 피고 사건내용 소송가액 진행상황 연결실체가 피고인 사건 서울중앙지방법원 ㈜오릭스캐피탈코리아 ㈜아가방앤컴퍼니 주차장 차량사고 보상대금 청구 36,199,944 1심 진행중 소 계 36,199,944 (주) 상기 진행중인 소송건은 보고기간 종료일 현재 소송의 최종결과는 예측할 수 없습니다. (전기말) (단위:원) 계류법원 원고 피고 사건내용 소송가액 진행상황 연결실체가 원고인 사건 서울중앙지방법원 ㈜오릭스캐피탈코리아 ㈜아가방앤컴퍼니 주차장 차량사고 보상대금 청구 36,199,944 1심 진행중 소 계 36,199,944 (주) 상기 진행중인 소송건은 보고기간 종료일 현재 소송의 최종결과는 예측할 수 없습니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 38 기 3분기말 2016.09.30 현재 제 37 기말 2015.12.31 현재 제 36 기말 2014.12.31 현재 (단위 : 원) 제 38 기 3분기말 제 37 기말 제 36 기말 자산 비유동자산 128,153,986,501 127,304,866,237 112,702,715,758 장기성매출채권 766,643,299 785,276,520 1,290,577,506 기타비유동금융자산 4,637,329,717 4,517,431,017 5,079,746,833 기타비유동자산 87,494,740 106,086,484 176,556,358 유형자산 97,197,198,479 96,686,436,602 93,354,698,532 투자부동산 752,268,139 760,510,627 771,500,618 무형자산 1,625,353,112 1,726,431,171 1,475,066,385 장기금융상품 360,000,000 255,000,000 75,000,000 매도가능금융자산 6,040,032,619 5,727,738,318 5,622,142,227 종속기업투자주식 16,294,174,320 16,294,174,320 4,551,122,320 관계기업투자주식 240,000,000 240,000,000 240,000,000 순확정급여자산 153,492,076 205,781,178 66,304,979 유동자산 109,858,534,621 90,235,329,549 118,596,672,205 재고자산 29,618,212,262 33,249,176,248 37,535,326,494 매출채권 56,140,679,915 40,954,909,762 44,486,979,129 기타유동금융자산 2,023,158,529 950,650,528 1,580,235,722 단기금융상품 2,000,000,000 2,000,000,000 0 당기법인세자산 1,378,802 38,161,880 28,006,880 기타유동자산 238,146,588 183,946,880 129,223,710 현금및현금성자산 19,836,958,525 12,858,484,251 34,836,900,270 자산총계 238,012,521,122 217,540,195,786 231,299,387,963 자본 납입자본 51,798,273,317 51,798,273,317 50,479,084,797 기타자본구성요소 3,680,938,615 3,061,313,927 3,565,740,109 이익잉여금 116,134,534,878 113,918,643,560 112,416,615,601 자본총계 171,613,746,810 168,778,230,804 166,461,440,507 부채 비유동부채 28,561,073,835 29,282,894,832 37,488,385,976 이연법인세부채 7,486,609,232 8,090,211,107 7,917,905,248 기타비유동부채 43,181,614 85,213,415 29,668,153 기타비유동금융부채 21,031,282,989 21,107,470,310 22,540,812,575 장기차입금 0 0 7,000,000,000 순확정급여부채 0 0 0 유동부채 37,837,700,477 19,479,070,150 27,349,561,480 매입채무 14,414,491,356 7,421,432,589 11,525,964,565 기타유동금융부채 3,159,744,781 2,261,765,130 5,164,909,457 기타유동부채 2,684,877,982 1,084,118,982 1,412,931,456 단기차입금 8,488,223,090 2,626,290,838 4,315,344,433 당기법인세부채 1,095,083,591 0 0 유동충당부채 7,995,279,677 6,085,462,611 4,930,411,569 부채총계 66,398,774,312 48,761,964,982 64,837,947,456 자본과부채총계 238,012,521,122 217,540,195,786 231,299,387,963 포괄손익계산서 제 38 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지 제 37 기 3분기 2015.01.01 부터 2015.09.30 까지 제 37 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 36 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 제 38 기 3분기 제 37 기 3분기 제 37 기 제 36 기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 45,164,853,541 110,084,566,246 49,080,628,349 119,826,585,174 150,273,082,638 154,233,510,579 매출원가 24,933,885,052 62,048,554,041 27,963,489,689 68,579,330,788 84,606,425,403 90,872,349,061 매출총이익 20,230,968,489 48,036,012,205 21,117,138,660 51,247,254,386 65,666,657,235 63,361,161,518 판매비와관리비 15,449,001,964 44,453,417,178 15,964,512,917 48,015,713,632 63,630,176,711 69,543,837,846 영업이익(손실) 4,781,966,525 3,582,595,027 5,152,625,743 3,231,540,754 2,036,480,524 (6,182,676,328) 금융 수익 167,649,871 631,797,164 522,244,533 1,114,613,305 1,193,587,820 1,107,482,181 기타수익 25,621,389 91,905,549 17,192,842 48,730,388 67,632,938 188,990,203 금융 비용 787,792,628 1,250,793,834 181,855,993 490,255,328 650,023,493 2,192,747,594 기타 비용 46,980,559 111,954,445 277,687,025 540,524,031 904,493,844 971,196,807 법인세비용차감전순이익(손실) 4,140,464,598 2,943,549,461 5,232,520,100 3,364,105,088 1,743,183,945 (8,050,148,345) 법인세비용 (770,176,622) 126,565,679 (1,139,771,847) 739,863,051 268,855,092 (1,756,568,988) 당기순이익(손실) 3,370,287,976 2,816,983,782 4,092,748,253 2,624,242,037 1,474,328,853 (6,293,579,357) 기타포괄손익 126,630,822 18,532,224 (227,400,722) (55,264,374) 110,064,057 337,693,035 당기손익으로 재분류되지 않는 세후기타포괄손익 (4,889,376) (14,301,331) (4,395,599) (13,059,467) 27,699,106 82,696,836 확정급여제도의 보험수리적손익의 세후기타포괄손익 (4,889,376) (14,301,331) (4,395,599) (13,059,467) 27,699,106 82,696,836 당기손익으로 재분류되는 세후기타포괄손익 131,520,198 32,833,555 (223,005,123) (42,204,907) 82,364,951 254,996,199 매도가능금융자산평가손익 131,520,198 32,833,555 (223,005,123) (42,204,907) 82,364,951 254,996,199 총포괄손익 3,496,918,798 2,835,516,006 3,865,347,531 2,568,977,663 1,584,392,910 (5,955,886,322) 주당이익 기본주당손익 103 86 125 80 45 (223) 자본변동표 제 38 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지 제 37 기 3분기 2015.01.01 부터 2015.09.30 까지 제 37 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 36 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 납입자본 기타자본구성요소 이익잉여금 자본 합계 2014.01.01 (기초자본) 26,216,641,797 3,310,743,910 119,747,498,122 149,274,883,829 전기오류수정손익 0 0 0 0 수정후자본 26,216,641,797 3,310,743,910 119,747,498,122 149,274,883,829 자본의 변동 포괄손익 당기순이익(손실) 0 0 (6,293,579,357) (6,293,579,357) 매도가능증권평가손익 0 254,996,199 0 254,996,199 재평가적립금 0 0 0 0 확정급여제도의 재측정요소 0 0 82,696,836 82,696,836 연차배당 0 0 (1,120,000,000) (1,120,000,000) 자기주식 거래에 따른 증가(감소) 0 0 0 0 종속기업과의 사업결합 0 0 0 0 유상증자 24,262,443,000 0 0 0 2014.12.31 (기말자본) 50,479,084,797 3,565,740,109 112,416,615,601 166,461,440,507 2015.01.01 (기초자본) 50,479,084,797 3,565,740,109 112,416,615,601 166,461,440,507 전기오류수정손익 0 0 0 0 수정후자본 50,479,084,797 3,565,740,109 112,416,615,601 166,461,440,507 자본의 변동 포괄손익 당기순이익(손실) 0 0 1,474,328,853 1,474,328,853 매도가능증권평가손익 0 82,364,951 0 82,364,951 재평가적립금 0 0 0 0 확정급여제도의 재측정요소 0 0 27,699,106 27,699,106 연차배당 0 0 0 0 자기주식 거래에 따른 증가(감소) 0 0 0 0 종속기업과의 사업결합 0 0 (586,791,133) (586,791,133) 유상증자 1,319,188,520 0 0 1,319,188,520 2015.12.31 (기말자본) 51,798,273,317 3,648,105,060 113,331,852,427 168,778,230,804 2015.01.01 (기초자본) 50,479,084,797 3,565,740,109 112,416,615,601 166,461,440,507 전기오류수정손익 0 0 0 0 수정후자본 50,479,084,797 3,565,740,109 112,416,615,601 166,461,440,507 자본의 변동 포괄손익 당기순이익(손실) 0 0 2,624,242,037 2,624,242,037 매도가능증권평가손익 0 (42,204,907) 0 (42,204,907) 재평가적립금 0 0 0 0 확정급여제도의 재측정요소 0 0 (13,059,467) (13,059,467) 연차배당 0 0 0 0 자기주식 거래에 따른 증가(감소) 0 0 0 0 종속기업과의 사업결합 0 0 0 0 유상증자 0 0 0 0 2015.09.30 (기말자본) 50,479,084,797 3,523,535,202 115,027,798,171 169,030,418,170 2016.01.01 (기초자본) 51,798,273,317 3,648,105,060 113,331,852,427 168,778,230,804 전기오류수정손익 0 0 0 0 수정후자본 51,798,273,317 3,648,105,060 113,331,852,427 168,778,230,804 자본의 변동 포괄손익 당기순이익(손실) 0 0 2,816,983,782 2,816,983,782 매도가능증권평가손익 0 32,833,555 0 32,833,555 재평가적립금 0 0 0 0 확정급여제도의 재측정요소 0 0 (14,301,331) (14,301,331) 연차배당 0 0 0 0 자기주식 거래에 따른 증가(감소) 0 0 0 0 종속기업과의 사업결합 0 0 0 0 유상증자 0 0 0 0 2016.09.30 (기말자본) 51,798,273,317 3,680,938,615 116,134,534,878 171,613,746,810 현금흐름표 제 38 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지 제 37 기 3분기 2015.01.01 부터 2015.09.30 까지 제 37 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 36 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 제 38 기 3분기 제 37 기 3분기 제 37 기 제 36 기 영업활동현금흐름 10,583,588,318 1,594,198,136 5,368,998,874 5,673,203,384 당기순이익(손실) 2,816,983,782 2,624,242,037 1,474,328,853 (6,293,579,357) 당기순이익조정을 위한 가감 7,355,022,303 (1,112,041,679) 3,767,939,738 12,588,075,840 퇴직급여 432,989,005 673,779,102 888,616,710 965,778,090 대손상각비 213,466,801 443,184,205 29,206,468 354,401,979 감가상각비 2,261,294,090 2,247,846,901 3,080,838,740 3,111,264,432 무형자산상각비 206,901,443 160,773,040 241,962,459 211,983,732 재고자산폐기손실 0 0 229,556,405 492,932,363 외화환산손실 540,185,959 11,683,137 10,754,585 7,040,626 유형자산처분손실 109,247,456 379,059,400 435,474,582 244,728,719 무형자산처분손실 0 50,095,059 51,475,809 82,029,025 매도가능증권처분손실 442,766 0 0 0 기타의대손상각비 0 0 0 41,196,941 매도가능증권감액손실 0 0 0 1,574,013,292 매출채권처분손실 3,815,482 10,333,820 13,327,704 14,940,022 임차료 63,188,536 91,027,495 119,754,246 151,012,128 이자비용 127,214,634 137,828,392 177,689,885 197,196,015 법인세비용 126,565,679 739,863,051 268,855,092 (1,756,568,988) 재고자산손상차손 (97,764,296) 671,779,360 50,058,962 799,202,493 외화환산이익 (24,627,104) (371,313,309) (41,575,027) (181,946,963) 임대매출액 (64,479,832) (68,079,711) (89,331,797) (102,469,872) 이자수익 (201,408,525) (275,920,308) (387,042,387) (276,431,140) 유형자산처분이익 0 (2,214,909) (2,377,409) (2,146,832) 배당금수익 (20,000,000) 0 0 0 매출채권의 감소(증가) (9,664,750,660) (11,046,708,814) 924,908,897 4,697,524,497 미수금의 감소(증가) (548,588,323) 518,550,299 701,311,030 480,444,757 선급금의 감소(증가) 8,161,856 (1,501,050,505) (87,346,383) 469,298,805 선급비용의 감소(증가) (62,361,564) (35,859,567) 32,623,213 (7,043,809) 예치보증금의 감소(증가) 4,700,000 (2,300,000) 17,700,000 11,024,722 재고자산의 감소(증가) 3,728,728,282 3,430,344,266 4,035,731,129 (711,458,274) 매입채무의 증가(감소) 7,017,289,571 3,266,992,493 (4,107,397,143) (872,620,535) 미지급금의 증가(감소) (269,362,647) (1,423,293,259) (1,766,885,010) 1,671,483,090 선수금의 증가(감소) (63,143,647) (247,473,776) (274,671,329) 309,500,599 예수금의 증가(감소) 1,684,380,132 1,204,666,396 (99,930,220) 66,641,153 미지급비용의 증가(감소) 646,667,571 (199,648,494) (117,703,098) (79,829,549) 연차수당충당부채의 증가(감소) 27,000,000 27,000,000 (72,937,258) (36,935,153) 사외적립자산의 증가(감소) (377,052,190) (374,334,640) (748,364,807) (792,413,240) 반품충당부채의 증가(감소) 1,882,817,066 999,776,680 588,076,300 2,462,344,461 포인트이연수익의 증가(감소) (20,477,485) 29,051,407 17,383,818 (66,085,786) 영업보증금의 증가(감소) (294,035,000) (467,000,000) (747,500,000) (705,255,137) 계약이행충당부채의 증가(감소) 0 0 639,912,000 0 퇴직금의 지급 (21,982,753) (190,478,890) (244,216,428) (236,700,823) 이자수취 116,074,959 178,935,995 253,547,254 211,359,056 이자지급 (62,802,924) (69,949,487) (88,655,091) (220,998,849) 법인세지급액 358,310,198 (26,988,730) (38,161,880) (611,653,306) 투자활동현금흐름 (3,207,588,082) (9,679,884,479) (21,698,945,820) (8,233,788,681) 단기금융상품의 감소 0 0 0 4,503,000,000 매도가능증권의 처분 229,357,234 0 0 0 사업결합으로 인한 증가 0 261,922,887 261,922,887 0 차량운반구의 처분 0 4,383,860 4,383,860 0 집기비품의 처분 1,304,110 6,328,999 56,928,999 34,021,091 임차보증금의 회수 105,000,000 504,600,000 704,800,000 333,232,000 임대보증금의 증가 175,884,000 214,000,000 214,000,000 180,000,000 임차권리금의 감소 0 40,909,091 70,909,091 0 단기대여금의 감소 0 0 0 88,754,118 배당금의 수취 20,000,000 0 0 0 투자주식의 증가 0 (219,840,000) (12,160,552,000) (1,762,487,400) 단기대여금의 증가 (469,619,724) (299,576,054) (55,396,869) 0 단기금융상품의 증가 0 (2,000,000,000) (2,000,000,000) 0 장기금융상품의 증가 (105,000,000) (135,000,000) (180,000,000) (75,000,000) 매도가능금융자산의 취득 (500,000,000) 0 0 0 건물의 취득 0 0 (1,337,000,000) 0 차량운반구의 취득 0 (59,784,141) (59,784,141) (6,043,364) 집기비품의 취득 (1,934,630,318) (1,643,793,090) (1,957,480,637) (2,214,770,972) 산업재산권의 취득 (44,802,384) (176,390,966) (208,322,345) (90,366,553) 기술사용권의 취득 0 (7,298,800) (7,298,800) 0 소프트웨어의 취득 (40,571,000) (30,632,400) (170,342,000) (6,926,000) 건설중인자산의 증가 (423,060,000) (5,839,963,865) (4,575,963,865) (8,427,102,301) 개발중인자산의 증가 (16,450,000) (229,750,000) (229,750,000) (14,500,000) 임차보증금의 증가 (205,000,000) (70,000,000) (70,000,000) (775,599,300) 재무활동현금흐름 0 (7,000,000,000) (5,680,811,480) 30,142,443,000 유상증자 0 0 1,319,188,520 24,262,443,000 장기차입금의 증가 0 0 0 7,000,000,000 장기차입금의 감소 0 (7,000,000,000) (7,000,000,000) 0 배당금지급 0 0 0 (1,120,000,000) 현금및현금성자산의순증가(감소) 7,376,000,236 (15,085,686,343) (22,010,758,426) 27,581,857,703 기초현금및현금성자산 12,858,484,251 34,836,900,270 34,836,900,270 7,114,324,681 외화표시현금및현금성자산의환율변동효과 (397,525,962) 73,205,843 32,342,407 140,717,886 기말현금및현금성자산 19,836,958,525 19,824,419,770 12,858,484,251 34,836,900,270 5. 재무제표 주석 제38(당)기 2016년 09월 30일 현재 제37(전)기 2015년 12월 31일 현재 주식회사 아가방앤컴퍼니 1. 회사의 개요 주식회사 아가방앤컴퍼니(이하 "당사")는 1979년 4월 2일에 설립되어, 유아용 의류와완구류 등을 제조ㆍ판매하고 있으며, 본사는 서울특별시 역삼동에, 물류시설은 경기도 용인시에 위치하고 있습니다. 기타 미국, 중국에 각각 현지 판매 법인과 생산법인을 보유하고 있습니다. 당사는 2007년 3월 23일자로 사명을 주식회사 아가방에서 주식회사 아가방앤컴퍼니로 변경하였습니다. 2014년 11월 11일 주식양수도에 따라 당사의 최대주주가 랑시코리아(주)로 변경되었습니다. 전기 중 제3자배정 유상증자를 통하여 기말 현재 자본금은 164억원이며, 최대주주의 지분율은 26.53%입니다. 2. 재무제표 작성기준 (1) 재무제표 작성기준 당사의 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 중간재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2015년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차별도재무제표를 함께 이용하여야 합니다.중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 1) 당분기에 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책의 변경내용은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1001호 재무제표 표시(개정) 동 개정사항은 중요성과 통합표시에 대한 내용을 명확하게 하며 재무제표에 중간합계를 추가로 표시하는 경우의 고려사항을 구체화하고 주석공시 순서 및 지분법적용자산 관련 기타포괄손익 표시방법을 명확히 하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1016호 유형자산(개정) 동 개정사항은 수익에 기초한 감가상각방법이 적절하지 않음을 명시하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1038호 무형자산(개정) 동 개정사항은 무형자산이 수익의 측정치로 표현되거나 소비와 무형자산의 경제적 효익 소비 간에 밀접한 상관관계가 있음을 제시할 수 있는 제한된 상황이 아니라면 수익에 기초한 상각방법은 반증할 수 없는 한 적절하지 않다고 간주하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 개정사항이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1016호 유형자산 및 제1041호 농림어업(개정) 동 개정사항은 생산용 식물을 유형자산으로 처리해야 한다는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1110호 연결재무제표, 제1112호 타 기업에 대한 지분의 공시 및 제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자(개정) 동 개정사항은 투자기업에 해당하는 관계기업 또는 공동기업에 대한 투자를 지분법으로 회계처리 할 때, 그 관계기업이나 공동기업이 관계기업 등의 종속기업을 공정가치로 측정하여 당기손익으로 반영한 회계처리를 계속 유지하면서 지분법을 적용하는 것을 허용하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1111호 공동약정(개정) 동 개정사항은 공동영업의 활동이 기업회계기준서 제 1103호 ‘사업결합’에서 정의하는 사업을 구성하고, 공동영업자가 해당 공동영업의 지분을 취득하거나 사업이 공동영업에 출자되어 공동영업이 설립되면서 해당 공동영업에 대한 지분을 취득하는 경우, 기업회계기준서 제1103호와 다른 기준서에서 규정하고 있는 사업결합 회계처리와 관련된 원칙을 적용하여 회계처리 할 것과 해당 기준서들이 요구하는 관련 정보를 공시하여야 하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1027호 별도재무제표(개정) 동 개정사항은 별도재무제표에서 종속기업ㆍ관계기업ㆍ공동기업에 대한 투자의 회계처리에 원가법, 기업회계기준서 제1039호 ‘금융상품: 인식과 측정’에 따른 방법뿐만 아니라, 기업회계기준서 제1028호 ‘관계기업과 공동기업에 대한 투자’에 따른 지분법도 선택하여 적용할 수 있는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. - 한국채택국제회계기준 연차개선 2012-2014 cycle 기업회계기준서제1105호‘매각예정비유동자산과중단영업’과 관련하여 자산(또는처분자산집단)이 매각예정에서 분배예정으로 또는 반대로 재분류될때 이는 처분이나분배계획의 변경이 아니므로 계획의 변경으로 회계처리하지않음을 명확히 하는 개정사항을 포함하여 기업회계기준서제1107호‘금융상품: 공시’, 기업회계기준서제1019호‘종업원급여’및 기업회계기준서 제1034호‘중간재무제표’에 대한 일부개정사항이 존재합니다. 2) 당분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 아니하였으며, 당사가 조기 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정) 동 기준서에는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계에 적격한 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대나 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 그 주요특징으로 합니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호 ‘금융상품: 인식과 측정’을 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. - 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정) 동 기준서는 기업이 약속한 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것이 재화나 용역과 교환하여 얻게 되는 대가를 반영하는 금액으로 나타나도록 수익을 인식해야 한다는 것을 핵심원칙으로 하고 있습니다. 그리고 이러한 핵심원칙에 따라 수익을 인식하기 위해서는 다음의 5단계-1) 고객과의 계약 식별, 2) 수행의무 식별, 3) 거래가격 산정, 4) 거래가격을 계약 내 수행의무에 배분, 5) 수행의무를 이행할 때(또는 기간에 걸쳐 이행하는 대로) 수익인식-를 적용할 것을 요구하고 있습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1011호 ‘건설계약’, 제1018호 ‘수익’, 기업회계기준해석서 제2113호 ‘고객충성제도’, 제2115호 ‘부동산건설약정’, 제2118호 ‘부동산건설약정’, 제2031호 ‘수익: 광고용역의 교환거래’를 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. 3. 중요한 판단과 추정 중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다. 중간재무제표를 작성을 위해 당사 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다. 4. 부문정보 (1) 보고부문 구분기준과 수익을 창출하는 생산물과 용역의 유형 당사가 한국채택국제회계기준 제 1108호(영업부문)에 의거하여 구분한 보고부문은 아래와 같습니다. 가. 당사가 적용한 보고부문 식별 기준은 다음과 같습니다. 구분기준 구분 수익창출단위 국내영업 해외영업 나. 보고부문이 수익을 창출하는 제품의 유형은 다음과 같습니다. 구분 제품 및 용역의 유형 국내영업 유아의류및용품(도소매) 해외영업 유아의류및용품(도소매 및 주문자생산해외판매) (2) 부문수익 및 손익당사는 부문의 성과를 평가하기 위하여 최고 영업의사결정자가 주기적으로 검토하는내부보고 자료에 기초하여 부문을 구분하고 있습니다. 각 부문의 영업관련 손익에 대한 내용이 내부보고 자료의 주를 이루고 있으며, 기타 당기순이익과 부문별 자산,부채 등은 보고부문별 자료로서 산출하고 있지 않습니다.보고기간 종료일 현재 각 보고부문과 관련된 수익과 성과는 다음과 같습니다. ( 당 분기) (단위:원) 구분 국내영업 해외영업 합 계 수익 87,180,293,460 22,904,272,786 110,084,566,246 영업이익(손실) 2,119,534,702 1,463,060,325 3,582,595,027 ( 전분기) (단위:원) 구분 국내영업 해외영업 합 계 수익 96,146,253,469 23,680,331,705 119,826,585,174 영업이익(손실) 435,114,548 2,796,426,206 3,231,540,754 (3) 제품유형별 현황 당사의 주요 제품은 유아의류 및 유아용품(유모차, 카시 트 , 젖병 등) 과 임부복 등입니다. 보고기간 종료일 현재 각 제품유형별 매출은 다음과 같습니다. ( 당분기) (단위:원) 구분 유아의류 유아용품 임부복 등 기타 계 국내영업 54,970,250,664 29,479,868,192 890,413,980 1,839,760,624 87,180,293,460 해외영업 22,904,272,786 - - - 22,904,272,786 합계 77,874,523,450 29,479,868,192 890,413,980 1,839,760,624 110,084,566,246 ( 전분기) (단위:원) 구분 유아의류 유아용품 임부복 등 기타 계 국내영업 55,927,664,830 37,621,262,576 1,321,499,622 1,275,826,441 96,146,253,469 해외영업 23,680,331,705 - - - 23,680,331,705 합계 79,607,996,535 37,621,262,576 1,321,499,622 1,275,826,441 119,826,585,174 (4) 지역별 현황 당사의 주요 영업활동 지역은 국내입니다. 주요 해외거래처는 미주지역(미국, 캐나다등)과 중동(아랍에미레이트) 등지 입니다. (단위:원) 지역 당분기 전분기 한국 87,180,293,460 96,146,253,469 미국 7,047,098,886 7,482,810,929 중동 9,123,226,520 9,448,910,746 캐나다 外 6,733,947,380 6,748,610,030 합계 110,084,566,246 119,826,585,174 (5) 고객별 현황 당사의 주요 영업형태는 도소매와 수출로 구분할 수 있습니다. 도소매 형태의 영업거래처로서 일반 가두점, 할인점, 백화점 등이 있으며, 각 개별 거래처 당 매출비중이 10%를 초과하는 거래처는 없습니다. 주요한 수출 거래처로는 코스트코와 랜드마크 등이 있으며, 전체 매출에서 코스트코와의 거래가 차지하는 비중은 약 11.6%입니다. 5. 장기성매출채권 및 기타비유 동금융자산(1) 보고기간 종료일 현재 장기성매출채권 및 기타비유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기말 전기말 장기성매출채권 2,773,269,336 2,722,084,697 대손충당금 (2,006,626,037) (1,936,808,177) 임차보증금 4,725,903,777 4,625,903,777 현재가치할인차금 (88,574,060) (108,472,760) 합계 5,403,973,016 5,302,707,537 (2) 보고기간 종료일 현재 장기성매출채권 및 기타비유동금융자산의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기 전기 기초금액 (1,936,808,177) (1,958,570,999) 대손상각비로 인식된 금액 (107,450,916) - 대손충당금 제각처리금액 37,633,056 - 대손충당금 환입 등 - 21,762,822 기말금액 (2,006,626,037) (1,936,808,177) 당사는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통한 회수가능금액을 산정하여 산정된 회수가능가액과 장부금액의 차액을 대손상각비로 인식하고 있습니다. (3) 보고기간 종료일 현재 신용위험의 최대 노출금액은 위 (1)에서 언급한 채권의 각 분류별 장부금액과 차이가 없습니다 . 당사가 장기성매출채권 및 기타비유동 금융자산 과 관련하여 보유하고 있는 담보내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 담보설정금액 당분기말 전기말 금융부채(보증금) 1,780,000,000 1,584,000,000 (4) 장기성매출채권의 연령분석은 다음과 같습니다. (단위:원) 장기성매출채권 연령 당분기말 전기말 1년이상 ~ 2년미만 499,549,286 803,071,694 2년이상 ~ 3년미만 475,944,587 889,496,012 3년이상 1,797,775,463 1,029,516,991 합 계 2,773,269,336 2,722,084,697 6. 유형자산 (1) 보고기간 종료일 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위:원) 구 분 토지 건물 차량운반구 비품 건설중인자산 합 계 취득원가 65,808,001,370 34,680,197,259 240,737,924 17,105,786,554 128,250,000 117,962,973,107 감가상각누계액 - (8,702,271,076) (201,873,229) (11,861,630,323) - (20,765,774,628) 장부금액 65,808,001,370 25,977,926,183 38,864,695 5,244,156,231 128,250,000 97,197,198,479 (전기말) (단위:원) 구 분 토지 건물 차량운반구 비품 건설중인자산 합 계 취득원가 65,808,001,370 34,680,197,259 240,737,924 15,053,127,509 - 115,782,064,062 감가상각누계액 - (8,052,017,404) (192,905,611) (10,850,704,445) - (19,095,627,460) 장부금액 65,808,001,370 26,628,179,855 47,832,313 4,202,423,064 - 96,686,436,602 (2) 보고기간 종료일 현재 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기) (단위:원) 구 분 토지 건물 차량운반구 비품 건설중인자산(주1) 합 계 기초 금액 65,808,001,370 26,628,179,855 47,832,313 4,202,423,064 - 96,686,436,602 취득 - - - 1,934,630,318 423,060,000 2,357,690,318 처분 - - - (110,551,566) - (110,551,566) 감가상각비(주1) - (650,253,672) (8,967,618) (1,593,830,312) - (2,253,051,602) 대체 - - - 811,484,727 (294,810,000) 516,674,727 기말금액 65,808,001,370 25,977,926,183 38,864,695 5,244,156,231 128,250,000 97,197,198,479 (주1) 상기 감가상각비는 임대매출원가와 판매비와관리비에 계상하고 있습니다. (전기) (단위:원) 구 분 토지 건물 차량운반구 비품 건설중인자산(주1) 합 계 기초 금액 65,808,001,370 12,946,540,612 35,150,128 4,788,442,138 9,776,564,284 93,354,698,532 취득 - 1,337,000,000 59,784,141 2,156,852,637 3,335,493,865 6,889,130,643 사업결합으로 인한 취득 - - - 6,866,208 - 6,866,208 처분 - - (31,976,807) (462,433,225) - (494,410,032) 감가상각비 - (717,018,906) (15,125,149) (2,337,704,694) - (3,069,848,749) 대체 - 13,061,658,149 - 50,400,000 (13,112,058,149) - 기말금액 65,808,001,370 26,628,179,855 47,832,313 4,202,423,064 - 96,686,436,602 (3) 상기 유형자산의 담보제공 내역은 주석26을 참조바랍니다. (4 ) 보고기간 종료일 현 재 보유토지의 공시지가는 다음과 같습니다. (단위:원) 과 목 용 도 당분기말 전기말 장부금액 공시지가(주) 장부금액 공시지가(주) 유형자산 본사 49,597,600,000 30,726,800,000 49,597,600,000 29,541,200,000 물류센타(신갈) 10,239,240,000 6,040,193,000 10,239,240,000 5,654,640,000 공장부지 939,702,000 697,028,080 939,702,000 688,620,220 사택 92,400,000 74,865,000 92,400,000 68,250,000 영업장 842,010,000 96,595,200 842,010,000 92,880,000 물류센타(이천) 4,097,049,370 2,897,133,690 4,097,049,370 2,733,645,750 투자부동산 임대 504,010,759 172,380,500 504,010,759 168,439,100 합 계 66,312,012,129 40,704,995,470 66,312,012,129 38,947,675,070 (주) 당분기의 공시지가는 2016. 01. 01 기준입니다. 7. 투자부동산 (1) 보고기간 종 료일 현 재 당사의 투자 부동산의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 과목 토지 건물 합 계 당분기말 취득원가 504,010,759 313,939,195 817,949,954 감가상각누계액 - (65,681,815) (65,681,815) 장부금액 504,010,759 248,257,380 752,268,139 전기말 취득원가 504,010,759 313,939,195 817,949,954 감가상각누계액 - (57,439,327) (57,439,327) 장부금액 504,010,759 256,499,868 760,510,627 (2) 보고기간 종료일 현재 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다 (단위:원) 구분 당분기 전 기 토지 건물 합계 토지 건물 합계 기초금액 504,010,759 256,499,868 760,510,627 504,010,759 267,489,859 771,500,618 감가상각비 - (8,242,488) (8,242,488) - (10,989,991) (10,989,991) 기말금액 504,010,759 248,257,380 752,268,139 504,010,759 256,499,868 760,510,627 (주) 상기 감가상각비는 임대매출원가로 계상하고 있습니다. (3) 투자부동산의 공정가치는 비교할만한 시장거래의 발생빈도가 낮고, 신뢰성 있는 공정가치의 대체적 추정방법이 가능하지 않아 신뢰성있게 측정하기 어려워 별도의 공정가치를 공시하지 아니합니다. (4) 투자부동산 관련 손익보고기간 종료일 현재 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기 전분기 임대수익 16,300,000 6,300,000 임대비용 9,077,508 8,242,488 8. 무형자산 (1) 보고기간 종료일 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위:원) 구 분 산업재산권 기술사용권 소프트웨어 임차권리금 회원권 개발중인자산 합 계 취득원가 880,602,645 321,433,800 1,889,568,677 312,761,480 490,560,000 44,200,000 3,939,126,602 상각누계액 (617,631,612) (245,746,322) (1,450,395,556) - - - (2,313,773,490) 장부금액 262,971,033 75,687,478 439,173,121 312,761,480 490,560,000 44,200,000 1,625,353,112 (전기말) (단위:원) 구 분 산업재산권 기술사용권 소프트웨어 임차권리금 회원권 개발중인자산 합 계 취득원가 835,800,261 321,433,800 1,840,997,677 312,761,480 490,560,000 27,750,000 3,829,303,218 상각누계액 (539,871,257) (221,638,796) (1,341,361,994) - - - (2,102,872,047) 장부금액 295,929,004 99,795,004 499,635,683 312,761,480 490,560,000 27,750,000 1,726,431,171 (2) 보 고기간 종료일 현재 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기) (단위:원) 구분 산업재산권 기술사용권 소프트웨어 임차권리금 회원권 개발중인자산 합계 기초금액 295,929,004 99,795,004 499,635,683 312,761,480 490,560,000 27,750,000 1,726,431,171 취득 44,802,384 - 44,571,000 - - 16,450,000 105,823,384 처분 - - - - - - - 상각비(주1) (77,760,355) (24,107,526) (105,033,562) - - - (206,901,443) 대체 - - - - - - - 기말금액 262,971,033 75,687,478 439,173,121 312,761,480 490,560,000 44,200,000 1,625,353,112 (주1) 상기 상각비는 판매비와관리비에 계상하고 있습니다. (전기 ) (단위:원) 구분 산업재산권 기술사용권 소프트웨어 임차권리금 회원권 개발중인자산 합계 기초금액 191,126,702 124,639,584 224,592,719 435,146,380 490,561,000 9,000,000 1,475,066,385 취득 208,322,345 7,298,800 170,342,000 - - 229,750,000 615,713,145 처분(주1) - - - (122,384,900) (1,000) - (122,385,900) 상각비(주2) (103,520,043) (32,143,380) (106,299,036) - - - (241,962,459) 대체 - - 211,000,000 - - (211,000,000) - 기말금액 295,929,004 99,795,004 499,635,683 312,761,480 490,560,000 27,750,000 1,726,431,171 (3) 보고기간 종료일 현재 중요한 개별 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위:원) 구 분 내 역 금 액 잔여상각기간 기술사용권 알레르기성 피부염 치료용 조성물 60,188,183 26개월 유아용 젖병 PCT/KR2008/001991 15,499,295 29개월 (전기말) (단위:원) 구 분 내 역 금 액 잔여상각기간 기술사용권 알레르기성 피부염 치료용 조성물 79,485,587 35개월 유아용 젖병 PCT/KR2008/001991 20,309,417 38개월 9. 매도가능금융자산(1) 보고기간 종료일 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 주식수 지분율 (%) 취득원가 장부금액 당분기말 전기말 1.지분증권 비상장주식 (주1) ㈜패션플러스 5,257 0.001 20,983,250 1,000 1,000 원익투자파트너스(주) 30,000 0.84 150,000,000 150,000,000 150,000,000 ㈜차케어스 100,000 1.71 500,000,000 500,000,000 500,000,000 한국패션유통물류센타(주) 600,000 2.22 300,000,000 300,000,000 300,000,000 ㈜중앙미디어네트워크 400,000 0.47 2,000,000,000 728,000,000 728,000,000 새화비나(주3) 9,980 45.89 1,074,905,000 1,000 1,000 ㈜웅진릴리에뜨 10,000 5.08 500,000,000 500,000,000 - 소 계 4,545,888,250 2,178,002,000 1,678,002,000 2.수익증권 (주2) - - 4,900,000,000 3,862,030,619 4,049,736,318 합 계 9,445,888,250 6,040,032,619 5,727,738,318 (주1) 당사가 보유한 지분상품 중 활성화된 거래시장이 존재하지 않으며, 시장에서 관측가능한 가격이 존재하지 않음에 따라 공정가치로 평가할 수 없는 상품들에 대하여 취득원가로 평가하였습니다. (주2) 수익증권 운용사로 부터 제공 받는 운용 보고서를 기준으로 공정가치를 평가하고 취득원가와의 차액은 기타포괄손익으로 계상하고 있습니다. (주3) 새화비나의 지분은 45.8 9%이나 사실상 폐업상태로서 유의적인 영향력을 행사할 수 없다고 판단하여 매도가능증권으로 분류하고 있습니다.(2) 보고기간 종료일 현재 매도가능금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기 전 기 기초 5,727,738,318 5,622,142,227 취득(주2) 500,000,000 - 손상차손 - - 처분(주3) (229,800,000) - 평가이익(손실)(주1) 42,094,301 105,596,091 기말 6,040,032,619 5,727,738,318 (주1) 상기 평가이익(손실) 은 법인세효과가 고려되지 않은 금액입니다. (주2) 당사는 당분기 중 (주)웅진릴리에뜨의 유상증자에 참여하여 주식을 취득하였고 주식수는 10,000주(주당 5,000원)입니다.(주3) 당사는 매도가능증권으로 인식해오던 수익증권을 처분하였으며 당 처분으로 인한 매도가능증권처분손실은 442,766원 입니다. (3) 보고기간 종료일 현재 매도가능금융자산과 관련하여 미실현 손익으로 인식한 기타포괄손익누계액은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기 전 기 기초 미실현손익 (663,205,672) (745,570,623) 당기 기타포괄손익인식액 32,833,555 82,364,951 기말 미실현손익 (630,372,117) (663,205,672) 상기 금액은 법인세효과가 반영된 금액입니다. 10. 기타비유동자산(1) 보고기간 종료일 현재 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기말 전기말 선급임차료 87,494,740 106,086,484 직원불법행위미수금 3,883,927,018 3,883,927,018 대손충당금 (3,883,927,018) (3,883,927,018) 합 계 87,494,740 106,086,484 11. 장기금융상품 보고기간 종료일 현재 장기금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기말 전기말 장기금융상품 360,000,000 255,000,000 12. 종속기업, 관계기업 투자 (1) 종속기업 및 관계기업의 정보 구 분 회사명 소재지 주요 영업 활동 결산월 소유지분율 의결권비율 종속기업 AGABANG U.S.A.,Inc. 미국 유아의류 판매 12월 100.00% 100.00% 연태아가방복식유한공사 중국 유아의류 판매 및 제조 12월 100.00% 100.00% ㈜아펙스(주1) 국내 물류 12월 80.00% 100.00% 북경아가방무역유한공사 중국 유아의류 판매 및 제조 12월 100.00% 100.00% ㈜디자인스킨 국내 유아용품 판매 및 제조 12월 100.00% 100.00% ㈜쁘띠마르숑 국내 유아의류 판매 12월 70.00% 70.00% 관계기업 ㈜라광 국내 염색및나염 12월 40.00% 40.00% (주1) (주)아펙스가 당분기 이전에 비지배지분 100%(전체 지분율의 20% 해당)를 자기주식으로 취득하였고, 이로 인하여 당사의 유효지분율은 100%입니다. (2) 보고기간 종료일 현재 종속기업 및 관계기업에 대한 투자내역은 다음과 같습니다 (단위:원) 구 분 회사명 당분기말 전기말 취득원가 장부금액 취득원가 장부금액 종속기업 AGABANG U.S.A.,Inc. 221,033,700 221,033,700 221,033,700 221,033,700 연태아가방복식유한공사 1,763,432,220 1,763,432,220 1,763,432,220 1,763,432,220 ㈜아펙스 280,000,000 280,000,000 280,000,000 280,000,000 북경아가방무역유한공사 6,309,708,400 6,309,708,400 6,309,708,400 6,309,708,400 ㈜디자인스킨 6,600,000,000 6,600,000,000 6,600,000,000 6,600,000,000 ㈜쁘띠마르숑 1,120,000,000 1,120,000,000 1,120,000,000 1,120,000,000 소 계 16,294,174,320 16,294,174,320 16,294,174,320 16,294,174,320 관계기업 ㈜라광 240,000,000 240,000,000 240,000,000 240,000,000 (3) 당분기 및 전기 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기) (단위:원) 구 분 회사명 기초금액 취득 처분 등 기말금액 종속기업 AGABANG U.S.A.,Inc. 221,033,700 - - 221,033,700 연태아가방복식유한공사 1,763,432,220 - - 1,763,432,220 ㈜아펙스 280,000,000 - - 280,000,000 북경아가방무역유한공사 6,309,708,400 - - 6,309,708,400 ㈜디자인스킨 6,600,000,000 - - 6,600,000,000 ㈜쁘띠마르숑 1,120,000,000 - - 1,120,000,000 소계 16,294,174,320 - - 16,294,174,320 관계기업 ㈜라광 240,000,000 - - 240,000,000 (전기) (단위:원) 구 분 회사명 기초금액 취득 처분 등 기말금액 종속기업 AGABANG U.S.A.,Inc. 221,033,700 - - 221,033,700 연태아가방복식유한공사 1,763,432,220 - - 1,763,432,220 ㈜아가넷(주1) 417,500,000 (417,500,000) - - ㈜아펙스 280,000,000 - - 280,000,000 북경아가방무역유한공사 1,869,156,400 4,440,552,000 - 6,309,708,400 ㈜디자인스킨 - 6,600,000,000 - 6,600,000,000 ㈜쁘띠마르숑 - 1,120,000,000 - 1,120,000,000 소계 4,551,122,320 11,743,052,000 - 16,294,174,320 관계기업 ㈜라광 240,000,000 - - 240,000,000 (주1) 종속기업이었던 (주)아가넷은 2015년 8월 31일부로 당사에 흡수합병 되었습니다.(4) 당사는 종속기업, 관계기업 투자에 대하여 직접적인 지분투자에 근거하여 원가법으로 계상하고 있으며 매 보고기간 종료일마다 자산손상을 시사하는 징후의 존재 여부를 검토하고 있습니다. 그러한 징후가 있는 경우에는 당해 자산의 회수가능액을 미래현금흐름기법 등을 이용하여 추정하며, 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 당 사는 자산의 장부금액을 감소시켜 손상차손을 즉시 당기손실로 인식합니다. 보고기간말 현재 당사가 종속기업, 관계기업투자에 대하여 인식한 손상차손은 없습니다. 13. 재고자산(1) 보고기간 종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기말 전기말 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 상품 및 제품 30,062,314,897 (2,584,740,733) 27,477,574,164 32,286,681,394 (2,682,505,029) 29,604,176,365 재공품 2,093,417,589 - 2,093,417,589 3,163,293,787 - 3,163,293,787 원재료 47,220,509 - 47,220,509 49,532,420 - 49,532,420 미착품 - - - 432,173,676 - 432,173,676 합계 32,202,952,995 (2,584,740,733) 29,618,212,262 35,931,681,277 (2,682,505,029) 33,249,176,248 당분기 중 매출원가로 인식된 재고자산의 원가 는 61,515백만원 (전분기 67,992백만원)이며, 당분기 중 비용으로 인식한 재고자산의 원가에는 재고자산을 순실현가능가치에 따른 평가손실환입 97백만원(전분기 672백만원 평가손실)이 포함되어 있습니다 . 14. 매출채권 및 기타유동금융자산(1) 보고기간 종료일 현재 매출채권 및 기타유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 매출채권 56,549,052,249 41,257,266,211 대손충당금 (408,372,334) (302,356,449) 단기대여금 565,535,178 95,915,454 미수금 1,481,692,865 894,942,662 대손충당금 (78,294,824) (78,294,824) 미수수익 33,257,032 12,418,958 예치보증금 20,968,278 25,668,278 합 계 58,163,838,444 41,905,560,290 (2) 매출채권의 연령분석은 다음과 같습니다. (단위:원) 매출채권 연령 당분기말 전기말 1일 ~ 30일 20,791,698,021 12,281,357,838 31일 ~ 60일 15,248,136,647 5,404,126,513 61일 ~ 90일 14,846,235,568 10,711,774,303 90일 초과 5,662,982,013 12,860,007,557 합 계 56,549,052,249 41,257,266,211 (3) 보 고기간 종료일 현재 매출채권 및 기타유동금융자산의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전 기 매출채권 기타유동금융자산 매출채권 기타유동금융자산 기초 금액 (302,356,449) (78,294,824) (349,019,516) (78,294,824) 대손상각비로 인식된금액 (106,015,885) - (50,969,290) - 대손충당금 환입 등 - - - - 대손충당금 제각처리금액 - - 97,632,357 - 기말 금액 (408,372,334) (78,294,824) (302,356,449) (78,294,824) 당사는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통한 회수가능금액을 산정하여 회수가능가액과 장부금액의 차액을 대손상각비로 인식하고 있습니다. 또한, 이외의 채권에 대해서는 각 거래처별 회전율 등을 계산하여 그 비율이 현저하게 줄어든 거래처 등에 대해 과거경험률에 근거하여 대손상각비로 인식하고 있습니다. (4) 보고기간 종료일 현재 신용위험의 최대 노출금액은 위 (1)에서 언급한 채권의 각 분류별 장부 금액과 차이가 없습니다 . 당사가 매출채권 및 기타유동금융자산과 관련하여 보유하고 있는 담보내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기말 전기말 금융부채(보증금) 14,959,209,863 14,776,500,000 상 기 보증금 외에 추가적인 담보로서 당분기 7,843백만원 (전기 7,711백만원)의 근저당을 설정하였습니다. 15. 단기금융상품 보고기간 종료일 현재 단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기말 전기말 단기금융상품 2,000,000,000 2,000,000,000 16. 기타유동자산(1) 보고기간 종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기말 전기말 선급금 315,118,243 323,280,099 대손충당금 (189,854,831) (189,854,831) 선급비용 112,883,176 50,521,612 합 계 238,146,588 183,946,880 (2) 보 고기간 종료일 현재 기타유동자산의 대손충당금 변동은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전 기 기초잔액 (189,854,831) (189,854,831) 당기상각비로인식된금액 - - 기말잔액 (189,854,831) (189,854,831) 당사는 개별 적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통한 회수가능액을 산정하여 회수가능액과 장부금액의 차액을 대손상각비로 인식하고 있습니다. 17. 현금및현금성자산보고기간 종료일 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기말 전기말 보통예금(MMDA등) 19,836,958,525 12,858,484,251 합계 19,836,958,525 12,858,484,251 (주) 현금및현금성자산 중 사용이 제한된 자산은 없습니다. 18. 납입자본(1) 보고기간 종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기말 전기말 수권주식수 100,000,000주 100,000,000주 주당금액 보통주 500 500 발행주식수 보통주 32,887,536주 32,887,536주 자본금 보통주 16,443,768,000 16,443,768,000 (2) 보고기간 종료일 현재 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기 전기 보통주 보통주 자본금 보통주 보통주 자본금 기초 32,887,536주 16,443,768,000 32,760,000주 16,380,000,000 증자 - - 127,536주 63,768,000 기말 32,887,536주 16,443,768,000 32,887,536주 16,443,768,000 (3) 보고기간 종료일 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기말 전기말 주식발행초과금 35,354,505,317 35,354,505,317 19. 기타자본구성요소 (1) 보고기간 종료일 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기말 전기말 자기주식처분이익 4,310,585,019 4,310,585,019 기타자본잉여금 725,713 725,713 기 타포괄손익누계액 매도가능증권평가손실 (630,372,117) (663,205,672) 합계 3,680,938,615 3,648,105,060 (2) 보고기간 종료일 현재 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기 전기 기초 증감 기말 기초 증감 기말 매도가능증권평가손실 (663,205,672) 32,833,555 (630,372,117) (745,570,623) 82,364,951 (663,205,672) 20. 이익잉여금 (1) 보고기간 종료일 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기말 전기말 이익준비금(주1) 5,858,000,000 5,858,000,000 임의적립금(주2) 9,529,691,479 9,529,691,479 시설확장적립금 1,100,000,000 1,100,000,000 기업발전적립금 1,300,000,000 1,300,000,000 미처분이익잉여금(주3) 98,346,843,399 95,544,160,948 합 계 116,134,534,878 113,331,852,427 (주1) 이익준비금이익준비금은 상법상 자본금의 2분의 1에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한이익 배당액의 10분의 1이상의 금액을 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없고, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용할 수 있습니다. 다만, 적립된 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우에는 주주총회의 결의에 따라 그 초과한 금액의 범위에서 이를 감액할 수 있습니다. (주2) 임의적립금당사는 2002년까지 조세특례제한법에 따른 세액공제 상당액을 기업합리화적립금으로 계상하였으며, 동 적립금은 이월결손금의 보전 및 자본전입에만 사용될 수 있었습니다. 그러나, 2002년 12월 11일에 조세특례제한법이 개정되었으며, 동 개정시에 관련조항이 삭제됨으로 인하여 기업합리화적립금은 임의적립금으로 변경되었습니다. ( 주 3) 이익 잉여 금 중 과거 자산재평가법에 의한 자산재평가에서 발생한 재평가차익( 9,416백만원 )과 K-IFRS 전환시 공정가치를 간주원가로 인식하면서 발생한 재평가차익 (35,408백만원 )을 이익잉여금으로 계 상하고 있습니다. (2) 당분기 및 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전 기 기초금액 113,331,852,427 112,416,615,601 당기순손익 2,816,983,782 1,474,328,853 합병차손의 대체 - (586,791,133) 확정급여제도의 재측정요소 (14,301,331) 27,699,106 배당금 지급 - - 기말금액 116,134,534,878 113,331,852,427 21. 종업원급여 당사의 퇴직급여와 관련하여 확정기여형 및 확정급여형 퇴직급여제도가 운영중에 있습니다.(1) 확정기여형퇴직급여제도 당사는 자 격을 갖춘 일부 종업원들을 위해 확정기여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 당사의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다. 종업원들이 확정기여형의 가득조건을 충족하기 전에 퇴사하는 경우에 당사가 지불해야 할 기여금은 상실되는 기여금만큼 감소하게 됩니다 . 당분기 현재 보고기간에 해당하는 21,983천원 (전분기 62,743천원)이 판매비와관리비에 계상되어 있 습니다. (2) 확 정급여형퇴직급여제도 당 사는 2012년 말부 터 전직원을 대상으로 퇴직연금제도를 실시하고 있으며, 일부 종업원은 확 정급여형퇴직급여제도를 선택하였습니다. 가장 최근의 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적평가는 2015.12.31일에 수행되었습니다 . 1) 보고기간종료일 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 당사의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 1,991,592,587 1,949,107,779 사외적립자산의 공정가치 (2,145,084,663) (2,154,888,957) 합 계 (153,492,076) (205,781,178) 2) 당분기와 전기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전분기 당기손익 당기근무원가 422,311,985 491,642,364 이자비용(이자수익) (11,305,733) (8,342,152) 소계 411,006,252 483,300,212 기타포괄손익 확정급여채무 재측정요소 - - 사외적립자산 재측정요소 18,335,040 16,742,907 법 인세효과 (4,033,708) (3,683,440) 소계 14,301,332 13,059,467 합 계 425,307,584 496,359,679 3) 당분기 및 전기의 순확정급여부채(자산)의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기) (단위:원) 구 분 확정급여채무 현재가치 사외적립자산 합 계 기초 1,949,107,779 (2,154,888,957) (205,781,178) 당기손익으로 인식되는 금액 당기근무원가 422,311,985 - 422,311,985 이자비용(이자수익) 35,791,433 (47,097,166) (11,305,733) 소 계 458,103,418 (47,097,166) 411,006,252 재측정요소 확정급여채무재측정요소 - - - 사외적립자산의 수익 - 18,335,040 18,335,040 소 계 - 18,335,040 18,335,040 기여금 기업이 납부한 기여금 - (377,052,190) (377,052,190) 지급액 제도에서 지급한 금액 (415,618,610) 415,618,610 - 제도이외 지급한 금액 - - - 기말 1,991,592,587 (2,145,084,663) (153,492,076) (전기) (단위:원) 구 분 확정급여채무 현재가치 사외적립자산 합 계 기초 1,921,683,865 (1,987,988,844) (66,304,979) 당기손익으로 인식되는 금액 당기근무원가 648,366,392 - 648,366,392 이자비용(이자수익) 54,297,257 (65,420,127) (11,122,870) 소 계 702,663,649 (65,420,127) 637,243,522 재측정요소 확정급여채무재측정요소 (61,099,434) - (61,099,434) 사외적립자산의 수익 - 25,587,760 25,587,760 소 계 (61,099,434) 25,587,760 (35,511,674) 기여금 기업이 납부한 기여금 - (748,808,680) (748,808,680) 지급액 제도에서 지급한 금액 (655,471,426) 662,628,186 7,156,760 제도이외 지급한 금액 41,331,125 (40,887,252) 443,873 기말 1,949,107,779 (2,154,888,957) (205,781,178) 4) 상기의 사외적립자산의 구성항목은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 현금및현금등가물(예금) 2,145,084,663 2,154,888,957 당분기와 전기의 사외적립자산의 실제수익은 28,762천원과 39,832천원 입니다. 5) 보고기간말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다. (단위: %) 구 분 당분기말 전기말 할인율 및 사외적립자산의 기대수익률 2.60 3.00 기대임금상승률 3.00 3.00 (4) 기타 종 업원급여 관련 부채 내역은 아래와 같습니다. (단위:원) 구분 당분기말 전기말 연차수당충당부채 316,514,532 289,514,532 22. 매입채무 및 기타유동(비유동)금융부채보고기간 종료일 현재 매입채무 및 기타유동금융부채와 기타비유동금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매입채무 14,414,491,356 - 7,421,432,589 - 보증금 - 21,074,638,863 - 21,192,789,863 현재가치할인차금 - (43,355,874) - (85,319,553) 미지급금 839,244,278 - 587,932,198 - 미지급비용 2,320,500,503 - 1,673,832,932 - 합 계 17,574,236,137 21,031,282,989 9,683,197,719 21,107,470,310 23. 기타유동(비유동) 부채보고기간 종료일 현재 기타유동부채와 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선수임대료 - 43,181,614 - 85,213,415 선수금 282,977,001 - 346,120,648 - 포인트이연수익(주) 438,823,956 - 459,301,441 - 예수금 1,963,077,025 - 278,696,893 - 합 계 2,684,877,982 43,181,614 1,084,118,982 85,213,415 (주) 당사는 최초의 거래대가로 받았거나 받을 대가의 공정가치는 고객충성제도에 따른 보상점수와 매출의 나머지부분으로 배분하고 있습니다. 24. 충당부채(1) 보고기간 종료일 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기말 전기말 반품충당부채 7,038,853,145 5,156,036,079 연차수당충당부채 316,514,532 289,514,532 계약이행충당부채(주) 639,912,000 639,912,000 합 계 7,995,279,677 6,085,462,611 (주) 전기말 현재 일부 라이선스 계약 관련하여 상대방에서 계약 위반에 대한 위약금 배상책임과 관련하여 충당부채 인식 요건을 충족하다고 판단된 부분에 대한 금액을 당기 비용 으 로 인식하였습니다. (2) 보고기간 종료일 현재 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기) (단위:원) 구분 기초 증감 기말 반품충당부채 5,156,036,079 1,882,817,066 7,038,853,145 연차수당충당부채 289,514,532 27,000,000 316,514,532 계약이행충당부채 639,912,000 - 639,912,000 합 계 6,085,462,611 1,909,817,066 7,995,279,677 (전기) (단위:원) 구분 기초 증감 기말 반품충당부채 4,567,959,779 588,076,300 5,156,036,079 연차수당충당부채 362,451,790 (72,937,258) 289,514,532 계약이행충당부채 - 639,912,000 639,912,000 합 계 4,930,411,569 1,155,051,042 6,085,462,611 25. 단기차입금보고기간 종료일 현재 당사의 단기차입금 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 종류 차입처 이자율(%) 당분기말 전기말 수출채권할인 KEB하나(구하나)은행 3.32 8,488,223,090 1,145,545,464 KEB하나(구외환)은행 2.04 - 1,480,745,375 합 계 8,488,223,090 2,626,290,839 제거의 요건을 충족하지 못하는 수출매출채권의 양도와 관련하여 인식한 금융부채로당사의 매출채권에 의하여 담보되어 있습 니다(주석35 참조). 26. 담보로 제공된 자산보고기간 종료일 현재 당사의 채무 등을 위하여 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과같습니다. (단위:원) 구분 당분기말 전기말 담보 목적 장부금액 담보설정금액 장부금액 담보설정금액 토지 및 건물(본사사옥) 57,259,790,924 12,610,000,000 57,508,479,689 12,610,000,000 KEB하나(구하나)은행외 / 당좌차월외 27. 매출 및 매출원가 보고기간 종료일 현재 당분기와 전분기의 매출 및 매출원가는 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 재화의 판매등으로 인한 수익 상품매출액 27,586,701,203 81,349,050,609 34,910,777,803 94,484,422,761 제품매출액 16,866,588,725 26,895,755,013 13,704,331,120 24,066,335,972 임대매출액 711,563,613 1,839,760,624 465,519,426 1,275,826,441 매출액 합계 45,164,853,541 110,084,566,246 49,080,628,349 119,826,585,174 재화의 매입등으로 인한 원가 상품매출원가 13,900,046,060 43,697,857,493 19,304,860,189 52,203,417,441 기초상품재고액 22,843,028,913 26,085,228,291 27,952,110,519 30,653,376,908 당기상품매입액 19,333,044,922 44,965,204,719 19,770,303,302 49,244,887,928 타계정대체액 (2,646,231,779) (1,722,779,521) (690,011,660) 32,694,577 기말상품재고액 (25,629,795,996) (25,629,795,996) (27,727,541,972) (27,727,541,972) 제품매출원가 10,789,513,140 17,817,582,394 8,356,690,137 15,788,917,458 기초제품재고액 3,794,448,614 3,518,948,074 4,473,699,058 3,266,474,182 당기제품제조원가 8,842,842,694 16,146,412,488 6,471,616,795 15,111,068,992 기말제품재고액 (1,847,778,168) (1,847,778,168) (2,588,625,716) (2,588,625,716) 임대매출원가 244,325,852 533,114,154 301,939,363 586,995,889 매출원가 합계 24,933,885,052 62,048,554,041 27,963,489,689 68,579,330,788 매출총이익 20,230,968,489 48,036,012,205 21,117,138,660 51,247,254,386 28. 판매비와관리비보고기간 종료일 현재 당분기와 전분기의 판매비와관리비는 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 2,657,428,340 7,090,461,130 2,412,962,160 7,039,967,935 퇴직급여 147,248,557 432,989,005 169,443,701 673,779,102 복리후생비 383,884,040 1,135,857,001 331,664,980 1,027,075,052 여비교통비 132,829,971 362,476,659 101,496,778 374,587,851 도서인쇄비 5,057,030 32,703,546 4,971,210 37,173,960 통신비 53,634,474 131,505,902 30,352,478 101,534,672 수도광열비 87,923,651 266,695,873 55,801,077 192,100,110 세금과공과 195,471,635 272,475,631 175,248,662 246,511,295 임차료 399,532,441 1,261,759,712 432,628,039 1,359,951,241 대손상각비 211,575,972 213,466,801 315,223,108 443,184,205 감가상각비 779,143,427 2,116,272,781 747,898,447 2,087,904,266 무형자산상각비 71,112,120 206,901,443 58,914,346 160,773,040 수선비 17,622,091 70,161,828 36,194,046 49,356,048 보험료 34,915,975 108,948,138 46,325,020 133,164,527 접대비 61,301,956 208,229,110 55,578,471 160,989,695 수출제비용 5,587,586 12,967,460 7,325,397 21,213,809 광고선전비 295,971,991 823,684,947 380,982,245 1,227,105,535 포장비 82,318,408 251,234,410 88,887,334 260,262,967 경상개발비 16,106,408 27,608,603 15,447,814 42,616,120 운반비 562,442,253 1,547,494,544 632,346,674 1,808,591,015 지급수수료 9,191,682,503 27,690,261,742 9,824,935,047 30,335,719,901 소모품비 22,472,073 103,255,612 14,676,801 149,806,613 차량유지비 19,653,093 52,693,409 12,566,053 34,502,727 교육비 6,120,000 6,566,000 1,718,000 17,035,000 회의비 7,398,355 22,293,973 8,776,482 26,195,550 잡비 567,614 4,451,918 2,148,547 4,611,396 합 계 15,449,001,964 44,453,417,178 15,964,512,917 48,015,713,632 29. 기타수익 및 기타비용(1) 보고기간 종료일 현재 인식한 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 수입수수료 (986,900) 25,637,965 1,000,000 4,000,000 유형자산처분이익 - - - 2,214,909 잡이익 26,608,289 46,267,584 16,192,842 42,515,479 관계회사배당수익 - 20,000,000 - - 합 계 25,621,389 91,905,549 17,192,842 48,730,388 (2) 보고기간 종료일 현재 인식한 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기부금 - - 900,000 22,717,210 유형자산처분손실 46,226,492 109,247,456 276,205,990 379,059,400 무형자산처분손실 - - - 50,095,059 잡손실 754,067 2,706,989 581,035 88,652,362 합 계 46,980,559 111,954,445 277,687,025 540,524,031 30. 금융수 익 및 금융비용 (1) 보고기간 종료일 현재 인식한 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 55,953,642 201,408,525 42,806,011 275,920,308 외환차익 110,659,061 405,761,535 231,191,780 467,379,688 외화환산이익 1,037,168 24,627,104 248,246,742 371,313,309 합 계 167,649,871 631,797,164 522,244,533 1,114,613,305 (2) 보고기간 종료일 현재 인식한 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 차입금관련 이자비용 65,500,182 127,214,634 58,945,877 200,436,939 적격자산 원가에 포함금액 - - - (62,608,547) 매출채권처분손실 1,467,658 3,815,482 5,189,066 10,333,820 매도가능증권처분손실 - 442,766 - - 외환차손 241,491,135 579,134,993 135,298,384 330,409,979 외화환산손실 479,333,653 540,185,959 (17,577,334) 11,683,137 합 계 787,792,628 1,250,793,834 181,855,993 490,255,328 31. 법인세비용 (1) 보고기간 종료일 현재 법인세비용의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기 전분기 당기법인세 비용 법인세부담액 1,109,971,801 372,005,059 법인세추납액 (374,577,210) - 이연법인세 비용 일시적차이의 발생 및 소멸로 인한 금액 (603,601,875) 352,270,604 기타포괄손익으로 인식한 법인세 (5,227,037) 15,587,388 법인세비용(수익) 126,565,679 739,863,051 (주1) 이연법인세의 변동 (단위:원) 구분 당분기 전분기 기말이연법인세자산(부채) (7,486,609,232) (8,270,175,852) 기초이연법인세자산(부채) (8,090,211,107) (7,917,905,248) 이연법인세의 변동(기말-기초) (603,601,875) 352,270,604 (주2) 기 타 포괄손익으로 인식한 법인세 (단위:원) 구분 당분기 전분기 세전금액 법인세 효과 세후금액 세전금액 법인세 효과 세후금액 당기손익 재분류 대상 매도가능증권평가손실 42,094,301 (9,260,746) 32,833,555 (54,108,855) 11,903,948 (42,204,907) 소 계 42,094,301 (9,260,746) 32,833,555 (54,108,855) 11,903,948 (42,204,907) 당기손익 재분류 미대상 확 정급여 제도의 재측정요소 (18,335,040) 4,033,709 (14,301,331) (16,742,907) 3,683,440 (13,059,467) 소 계 (18,335,040) 4,033,709 (14,301,331) (16,742,907) 3,683,440 (13,059,467) 합 계 23,759,261 (5,227,037) 18,532,224 (70,851,762) 15,587,388 (55,264,374) (2) 보고기간 종료일 현재 회계이익과 법인세비용 간의 관계는 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기 전분기 법인 세비용 차감 전손익 2,943,549,461 3,364,105,088 일반세율적용 으로 인한 법인세비용(수익) 625,580,881 718,103,119 조정사항 (84,089,216) 21,759,932 비공제비용 28,069,498 21,759,932 세액공제 (112,158,714) - 자본항목에 직접반영된 법인세 - - 법인세추납액 (374,577,210) - 과거기간 조정 등 (40,348,776) - 법인세비용(수익) 126,565,679 739,863,051 유효법인세율 - - 32. 비용의 성격별 분류(1) 보고기간 종료일 현재 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.(당분기) (단위:원) 계정과목 재고자산의변동 제조(매출)원가 판매비와관리비 계 재고자산의 변동 및 사용 등 상품및제품 2,126,602,201 43,242,425,198 - 45,369,027,399 재공품 1,069,876,198 - - 1,069,876,198 원재료 2,311,911 3,914,651,775 - 3,916,963,686 임가공비 - 11,029,606,392 - 11,029,606,392 시험연구비 - 129,966,212 - 129,966,212 급여 - - 7,090,461,130 7,090,461,130 퇴직급여 - - 432,989,005 432,989,005 복리후생비 - - 1,135,857,001 1,135,857,001 여비교통비 - - 362,476,659 362,476,659 도서인쇄비 - - 32,703,546 32,703,546 통신비 - - 131,505,902 131,505,902 수도광열비 - 109,238,751 266,695,873 375,934,624 세금과공과 - 102,924,094 272,475,631 375,399,725 임차료 - 175,930,000 1,261,759,712 1,437,689,712 대손상각비 - - 213,466,801 213,466,801 감가상각비 - 145,021,309 2,116,272,781 2,261,294,090 무형자산상각비 - - 206,901,443 206,901,443 수선비 - - 70,161,828 70,161,828 보험료 - - 108,948,138 108,948,138 접대비 - - 208,229,110 208,229,110 수출제비용 - - 12,967,460 12,967,460 광고선전비 - - 823,684,947 823,684,947 포장비 - - 251,234,410 251,234,410 경상개발비 - - 27,608,603 27,608,603 운반비 - - 1,547,494,544 1,547,494,544 지급수수료 - - 27,690,261,742 27,690,261,742 소모품비 - - 103,255,612 103,255,612 차량유지비 - - 52,693,409 52,693,409 교육비 - - 6,566,000 6,566,000 회의비 - - 22,293,973 22,293,973 잡비 - - 4,451,918 4,451,918 합 계 3,198,790,310 58,849,763,731 44,453,417,178 106,501,971,219 (전분기) (단위:원) 계정과목 재고자산의변동 제조(매출)원가 판매비와관리비 계 재고자산의 변동 및 사용 등 상품및제품 3,603,683,402 49,277,582,505 - 52,881,265,907 재공품 847,818,291 - - 847,818,291 원재료 3,173,175 4,458,159,711 - 4,461,332,886 임가공비 - 9,679,532,021 - 9,679,532,021 시험연구비 - 122,385,794 - 122,385,794 급여 - - 7,039,967,935 7,039,967,935 퇴직급여 - - 673,779,102 673,779,102 복리후생비 - - 1,027,075,052 1,027,075,052 여비교통비 - - 374,587,851 374,587,851 도서인쇄비 - - 37,173,960 37,173,960 통신비 - - 101,534,672 101,534,672 수도광열비 - 113,397,263 192,100,110 305,497,373 세금과공과 - 113,275,991 246,511,295 359,787,286 임차료 - 200,380,000 1,359,951,241 1,560,331,241 대손상각비 - - 443,184,205 443,184,205 감가상각비 - 159,942,635 2,087,904,266 2,247,846,901 무형자산상각비 - - 160,773,040 160,773,040 수선비 - - 49,356,048 49,356,048 보험료 - - 133,164,527 133,164,527 접대비 - - 160,989,695 160,989,695 수출제비용 - - 21,213,809 21,213,809 광고선전비 - - 1,227,105,535 1,227,105,535 포장비 - - 260,262,967 260,262,967 경상개발비 - - 42,616,120 42,616,120 운반비 - - 1,808,591,015 1,808,591,015 지급수수료 - - 30,335,719,901 30,335,719,901 소모품비 - - 149,806,613 149,806,613 차량유지비 - - 34,502,727 34,502,727 교육비 - - 17,035,000 17,035,000 회의비 - - 26,195,550 26,195,550 잡비 - - 4,611,396 4,611,396 합 계 4,454,674,868 64,124,655,920 48,015,713,632 116,595,044,420 33. 주당이익 (1) 보고기간 종료일 현재 기본주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 당기순이익 3,370,287,976 2,816,983,782 4,092,748,253 2,624,242,037 가중평균유통보통주식수 32,887,536주 32,887,536주 32,760,000주 32,760,000주 주당순이익 103 86 125 80 ( 2) 보고기간 종료일 현재 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다. (당분기) 구 분 주식수 가중치(일) 적수 기초주식수 32,887,536 273 8,978,297,328 가중평균유통보통주식수 32,887,536주 (전분기) 구 분 주식수 가중치(일) 적수 기초주식수 32,760,000 273 8,943,480,000 가중평균유통보통주식수 32,760,000주 34. 기타포괄손익 보고기간 종료일 현재 법인세효과를 포함한 기타포괄손익은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전분기 확정급여제도의 재측정요소 (18,335,040) (16,742,907) (법인세효과) 4,033,709 3,683,440 매도가능증권평가손익 42,094,301 (54,108,855) (법인세효과) (9,260,746) 11,903,948 합 계 18,532,224 (55,264,374) 35. 금융위험관리 (1) 자본위험관리당사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화 하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되며, 당사의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있고, 전반적인 자본위험 관리정책은 전기와 동일합니다. 당사의 당분기말과 전기말 현재 자본 대 순부채비율은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 부채(A) 66,398,774,312 48,761,964,982 자본(B) 171,613,746,810 168,778,230,804 예금(C) 22,196,958,525 15,113,484,251 차입금(D) 8,488,223,090 2,626,290,838 부채비율(A/B) 38.7% 28.9% 순차입금비율(D-C)/B (8.0%) (7.4%) 상기 예금은 현금및현금성자산과 장,단기금 융상품을 합한 금액입니다. (2) 금융자산, 금융부채 및 자본의 각 범주별로 채택한 주요 회계정책 및 방법(인식기준과 측정기준, 그리고 수익과 비용 인식기준을 포함)은 주석 2.에 상세히 공시되어 있습니다. (3) 보고기간 종료일 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다. 1) 당분기말가. 금융자산 (단위:원) 구 분 당기손익인식금융자산 대여금및수취채권 매도가능금융자산 합 계 현금및현금성자산 - 19,836,958,525 - 19,836,958,525 매출채권 - 56,140,679,915 - 56,140,679,915 매도가능금융자산 - - 6,040,032,619 6,040,032,619 기타유동금융자산 - 2,023,158,529 - 2,023,158,529 단기금융상품 - 2,000,000,000 - 2,000,000,000 장기성매출채권 - 766,643,299 - 766,643,299 기타비유동금융자산 - 4,637,329,717 - 4,637,329,717 장기금융상품 - 360,000,000 - 360,000,000 합 계 - 85,764,769,985 6,040,032,619 91,804,802,604 나. 금융부채 (단위:원) 구 분 당기손익인식금융부채 상각후원가 측정 금융부채 기타 합 계 매입채무 - 14,414,491,356 - 14,414,491,356 기타유동금융부채 - 3,159,744,781 - 3,159,744,781 단기차입금 - 8,488,223,090 - 8,488,223,090 기타비유동금융부채 - 21,031,282,989 - 21,031,282,989 합 계 - 47,093,742,216 - 47,093,742,216 2) 전기말 가. 금융자산 (단위:원) 구 분 당기손익인식금융자산 대여금및수취채권 매도가능금융자산 합 계 현금및현금성자산 - 12,858,484,251 - 12,858,484,251 매출채권 - 40,954,909,762 - 40,954,909,762 매도가능금융자산 - - 5,727,738,318 5,727,738,318 기타유동금융자산 - 950,650,528 - 950,650,528 단기금융상품 - 2,000,000,000 - 2,000,000,000 장기성매출채권 - 785,276,520 - 785,276,520 기타비유동금융자산 - 4,517,431,017 - 4,517,431,017 장기금융상품 - 255,000,000 - 255,000,000 합 계 - 62,321,752,078 5,727,738,318 68,049,490,396 나. 금융부채 (단위:원) 구 분 당기손익인식금융부채 상각후원가 측정 금융부채 기타 합 계 매입채무 - 7,421,432,589 - 7,421,432,589 기타유동금융부채 - 2,261,765,130 - 2,261,765,130 단기차입금 - 2,626,290,838 - 2,626,290,838 기타비유동금융부채 - 21,107,470,310 - 21,107,470,310 합 계 - 33,416,958,867 - 33,416,958,867 (4) 보고기간 종료일 현재 금융자산 등의 범주별 당기손익에 반영된 순손익의 내역은다음과 같습니다. (당분기) (단위:원) 구 분 현금및 현금성자산 매도가능증권 현재가치할인차금 (임차보증금) 매출채권 합 계 이자수익 129,624,895 - 71,783,630 - 201,408,525 외환차이 142,591,903 - - 112,709,520 255,301,423 금융수익 소계 272,216,798 - 71,783,630 112,709,520 456,709,948 매도가능증권처분손실 - (442,766) - - (442,766) 외환차이 (631,771,626) - - (292,153,636) (923,925,262) 이자비용 - - - (20,033,794) (20,033,794) 매출채권처분손실 - - - (3,815,482) (3,815,482) 금융비용 소계 (631,771,626) (442,766) - (316,002,912) (948,217,304) 순손익 (359,554,828) (442,766) 71,783,630 (203,293,392) (491,507,356) (전분기) (단위:원) 구 분 현금및 현금성자산 매도가능증권 현재가치할인차금 (임차보증금) 매출채권 합 계 이자수익 183,247,361 - 92,672,947 - 275,920,308 외환차이 327,295,861 - - 446,445,899 773,741,760 금융수익 소계 510,543,222 - 92,672,947 446,445,899 1,049,662,068 외환차이 (63,704,394) - - (37,937,701) (101,642,095) 이자비용 - - - (68,786,053) (68,786,053) 매출채권처분손실 - - - (10,333,820) (10,333,820) 금융비용 소계 (63,704,394) - - (117,057,574) (180,761,968) 순손익 446,838,828 - 92,672,947 329,388,325 868,900,100 (5) 보고기간 종료일 현재 금융부채 등의 범주별 당기손익에 반영된 순손익의 내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위:원) 구분 차입금 등 현재가치할인차금 (임대보증금) 매입채무 합계 외환차이 - - 175,087,216 175,087,216 금융수익 소계 - - 175,087,216 175,087,216 이자비용 (42,769,130) (64,411,710) - (107,180,840) 외환차이 - - (195,395,690) (195,395,690) 금융비용 소계 (42,769,130) (64,411,710) (195,395,690) (302,576,530) 순손익 (42,769,130) (64,411,710) (20,308,474) (127,489,314) (전분기) (단위:원) 구분 차입금 등 현재가치할인차금 (임대보증금) 매입채무 합계 외환차이 - - 64,951,237 64,951,237 금융수익 소계 - - 64,951,237 64,951,237 이자비용 (63,771,981) (67,878,905) - (131,650,886) 외환차이 - - (240,451,021) (240,451,021) 금융비용 소계 (63,771,981) (67,878,905) (240,451,021) (372,101,907) 순손익 (63,771,981) (67,878,905) (175,499,784) (307,150,670) (6) 금융위험관리 당사는 신용위험, 유동성 위험과 시장위험에 노출되어 있으며, 시장위험은 다시 환율변동위험, 이자율변동위험과 지분증권에 대한 시장가치의 변동위험 등으로 구분됩니다. 당사는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 위험관리 정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다.재무위험관리의 대상이 되는 당사의 금융자산은 현금 및 현금성자산, 장단기금융상품, 매도가능금융자산, 매출채권 및 기타금융채권 등으로 구성되어 있으며 금융부채는 매입채무 및 기타금융채무, 차입금 등으로 구성되어 있습니다. 가. 시장위험1) 환율변동위험당사는 수출 및 수입 거래와 관련하여 USD 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간 종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (원화단위:원, 외화단위:USD) 통화 계정명 당분기말 전기말 외화금액 환율 원화금액 외화금액 환율 원화금액 외화자산: USD 현금및현금성자산 11,587,183.45 1,096.30 12,703,029,214 3,892,596.15 1,172.00 4,562,122,686 매출채권 2,452,528.14 1,096.30 2,688,706,568 3,570,456.57 1,172.00 4,184,575,050 CNY 현금및현금성자산 298,548.85 163.97 48,952,159 - - - 매출채권 149,841.15 163.97 24,569,451 - - - 합계 14,488,101.59 15,465,257,392 7,463,052.72 8,746,697,736 외화부채: USD 매입채무 545,208.37 1,096.30 597,711,931 385,503.63 1,172.00 451,810,240 단기차입금 7,742,609.77 1,096.30 8,488,223,090 2,240,862.49 1,172.00 2,626,290,838 합계 8,287,818.14 9,085,935,021 2,626,366.12 3,078,101,078 당사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 각 외화에 대한 원화환율 10% 변동시 환율변동이 당기손익 및자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기 전 기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 손익 630,580,107 (630,580,107) 566,859,707 (566,859,707) 자본 630,580,107 (630,580,107) 566,859,707 (566,859,707) 2) 이자율위험당사의 단기차입금은 매출채권(수출) 할인과 관련하여, 할인시점에 금융기관으로부터 대금을 회수하였지만 원채무자가 대금을 지급하는시점까지 원채무자의 채무불이행위험을 부담함으로써 발생하였습니다. 이는 매출채권(수출)의 할인 당시의 이자율로 회사가 부담해야할 금액이 확정되기 때문에 할인 이후에는 시장이자율로부터 실질적으로 독립적입니다. 다만, 원채무자가 채무불이행하였을 경우 이에 대한 이자율 위험이 발생합니다. 또한 전기 중 건설중인자산과 관련하여 시설자금을 차입하였습니다. 보고기간 종료일 현재 각 차입금에 대한 이자율 1% 변동시 당기손익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기말 전기말 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 당기손익 (84,882,231) 84,882,231 (26,262,908) 26,262,908 자본 (84,882,231) 84,882,231 (26,262,908) 26,262,908 원채무자가 채무 불이행하였을 경우 연간 발생 이자를 기준으로 작성하였습니다. 나. 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산등으로 부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 신용위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 장기성매출채권 766,643,299 785,276,520 기타비유동금융자산 4,637,329,717 4,517,431,017 장기금융상품 360,000,000 255,000,000 매도가능금융자산 6,040,032,619 5,727,738,318 매출채권 56,140,679,915 40,954,909,762 기타유동금융자산 2,023,158,529 950,650,528 단기금융상품 2,000,000,000 2,000,000,000 현금및현금성자산 19,836,958,525 12,858,484,251 합 계 91,804,802,604 68,049,490,396 당사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 당사는 신규 거래처와 계약시 채권회수 담보를 위하여 보증금 및 지급보증을 받고 있습니다. 또한 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 거래처에 대하여는 월 단위로 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.또한, 당사는 KEB하나(구하나)은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산과 장기금융상품 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 보고기간 종료일 현재 금융자산 연령분석은 다음과 같습니다.(당분기말) (단위:원) 구 분 3개월 미만 3개월~1년이내 1년초과 합 계 장기성매출채권 - 766,643,299 766,643,299 기타비유동금융자산 - - 4,637,329,717 4,637,329,717 매도가능금융자산 - - 6,040,032,619 6,040,032,619 장기금융상품 - - 360,000,000 360,000,000 매출채권 50,886,070,236 5,254,609,679 - 56,140,679,915 기타유동금융자산 - 2,023,158,529 - 2,023,158,529 단기금융상품 - 2,000,000,000 - 2,000,000,000 합 계 50,886,070,236 9,277,768,208 11,804,005,635 71,967,844,079 (전기말) (단위:원) 구 분 3개월 미만 3개월~1년이내 1년초과 합 계 장기성매출채권 - - 785,276,520 785,276,520 기타비유동금융자산 - - 4,517,431,017 4,517,431,017 매도가능금융자산 - - 5,727,738,318 5,727,738,318 장기금융상품 - - 255,000,000 255,000,000 매출채권 28,397,258,654 12,557,651,108 - 40,954,909,762 기타유동금융자산 - 950,650,528 - 950,650,528 단기금융상품 - 2,000,000,000 - 2,000,000,000 합 계 28,397,258,654 15,508,301,636 11,285,445,855 55,191,006,145 다. 유동성위험당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사는 일시적으로 발생할 수 있는 유동성위험을 관리하기 위하여 KEB하나(구하나)은행 등과 당좌차월약정을 체결하고 있습니다. 또한 원활한 자금운영을 할 수 있도록 신용등급 등이 일정수준 이상인 국내외 금융기관에 매출채권의 매각 또는 할인약정을 체결하고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 아래와 같습니.다.(당분기말) (단위:원) 구 분 3개월 미만 3개월~1년 1년초과 합계 매입채무 14,414,491,356 - - 14,414,491,356 기타유동금융부채 3,159,744,781 - - 3,159,744,781 단기차입금 7,185,368,451 1,302,854,639 - 8,488,223,090 기타비유동금융부채 - - 21,031,282,989 21,031,282,989 합 계 24,759,604,588 1,302,854,639 21,031,282,989 47,093,742,216 상기 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구 받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었으며, 이자의 현금흐름을 포함하고 있습니다. (전기말) (단위:원) 구 분 3개월 미만 3개월~1년 1년초과 합계 매입채무 7,421,432,589 - - 7,421,432,589 기타유동금융부채 2,261,765,130 - - 2,261,765,130 단기차입금 346,435,324 2,279,855,514 - 2,626,290,838 기타비유동금융부채 - - 21,107,470,310 21,107,470,310 합 계 10,029,633,043 2,279,855,514 21,107,470,310 33,416,958,867 (7) 금융자산의 양도 1) 보고기간종료일 현재 양도되었으나 전체가 제거되지 않은 양도 금융자산의 종류별로 양도된 금융자산과 관련 부채의 관계에 대한 이해를 위한 정보는 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 대여금 및 수취채권 당분기말 전기말 할인양도된 매출채권 (주) 자산유동화된매출채권 할인양도된 매출채권 (주) 자산유동화된매출채권 자산의 장부금액 8,488,223,090 - 2,626,290,838 - 관련부채의 장부금액 (8,488,223,090) - (2,626,290,838) - (주) 당분기 말 현재 당사가 은행에 할인양 도한 매출채권의 잔액 중 상기금액에 대해서 당사는 양도한 매출채권이 만기에 회수되지 않는 경우, 회수되지 않은 매출채권금액 전액에 대한 소구의무를 부담하고 있습니다. 당사는 양도한 매출채권과 관련된 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않았기 때문에 동 매출채권의 장부금액 전액을 계속하여 인식하고 있으며, 양도시 수령한 현금을 단기차입금 으로 인 식하였습니다. 36. 금융상품의 공정가치 (1) 금융자산의 분류별 장부금액 및 공정가치 (단위:원) 금융자산 범주 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 공정가치로 인식된 자산 매도가능금융자산 3,862,030,619 3,862,030,619 4,049,736,318 4,049,736,318 소 계 3,862,030,619 3,862,030,619 4,049,736,318 4,049,736,318 상각후원가로 인식된 자산 장기매출채권 766,643,299 766,643,299 785,276,520 785,276,520 기타비유동금융자산 4,637,329,717 4,637,329,717 4,517,431,017 4,517,431,017 장기금융상품 360,000,000 360,000,000 255,000,000 255,000,000 매도가능금융자산 2,178,002,000 2,178,002,000 1,678,002,000 1,678,002,000 매출채권 56,140,679,915 56,140,679,915 40,954,909,762 40,954,909,762 기타유동금융자산 2,023,158,529 2,023,158,529 950,650,528 950,650,528 단기금융상품 2,000,000,000 2,000,000,000 2,000,000,000 2,000,000,000 현금및현금성자산 19,836,958,525 19,836,958,525 12,858,484,251 12,858,484,251 소 계 87,942,771,985 87,942,771,985 63,999,754,078 63,999,754,078 금융자산 합계 91,804,802,604 91,804,802,604 68,049,490,396 68,049,490,396 (2) 금융부채의 분류별 장부금액 및 공정가치 (단위:원) 금융부채 범주 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 상각후원가로 측정하는 부채 기타비유동금융부채 21,031,282,989 21,031,282,989 21,107,470,310 21,107,470,310 매입채무 14,414,491,356 14,414,491,356 7,421,432,589 7,421,432,589 기타유동금융부채 3,159,744,781 3,159,744,781 2,261,765,130 2,261,765,130 단기차입금 8,488,223,090 8,488,223,090 2,626,290,838 2,626,290,838 금융부채 합계 47,093,742,216 47,093,742,216 33,416,958,867 33,416,958,867 (3) 금융상품의 공정가치서열당사는 금융상품의 공정가치를 측정하기 위하여 사용된 가격과 가치평가모형에 투입되는 변수의 관측가능성 정도에 따라 수준을 1, 2 및 3으로 나누고 있으며 각각의 금융상품을 어느 수준으로 측정했는지 구분하여 공정가치수준을 공시하고 있습니다. 각각의 수준은 다음과 같이 구분됩니다. 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외한다. 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) 1) 당분기말 금융상품의 수준별 공정가치는 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 매도가능금융자산 - 3,862,030,619 - 3,862,030,619 2) 전기말 금융상품의 수준별 공정가치는 다음과 같습니다. (단위:원)