아가방컴퍼니 사업보고서 (2017.12)
II. 사업의 내용

가. 사업의 현황

1. 사업의 개요 당사의 사업부문은 국내부문과 해외부문으로 구별됩니다. 국내부문은 (주)아가방앤컴퍼니의 내수부문과 (주)아펙스 , (주)디자인스킨, (주)쁘띠마르숑이며, 해외부문은 (주)아가방앤컴퍼니의 해외부문과 AGABANG U.S.A., 연태아가방복식유한공사, 북경아가방무역유한공사로 구분하였습니다. 가. 사업부문별 수익 및 성과

구분	제품 및 용역의 유형

국 내	유아의류 및 용품 (도소매 및 인터넷 판매)

해 외	유아의류 및 용품 (도소매 및 주문자생산해외판매)

(단위 : 백만원)

구 분	제 39 기	제 38 기	제 37 기

매출	영업이익	자산	매출	영업이익	자산	매출	영업이익	자산

국 내	116,844	(1,752)	194,083	118,992	1,413	196,383	123,490	(1,149)	195,018

해 외	24,016	(2,185)	17,362	31,263	233	29,708	33,827	1,258	27,290

합 계	140,860	(3,937)	211,445	150,255	1,646	226,091	157,317	109	222,308

2. 사업부문별 현황 (1) 국내사업부문

한국은행에서는 2017년 경제성장률이 전년에 비해 3.1%를성장했다고 밝혔으며, 2018년 역시 민간소비가 회복하며 3% 초반의 성장률을 기록할 것으로 전망했습니다. 특히 2018년 디지털 네트워크와 경제 발전에 따라 소비자들이 유형 상품에서 감성과 서비스 재화로 소비를 이동하는 현상인‘상품 이탈’이 가속화될 것으로 예상됩니다. 상품보다는 경험과 참여로, 구매 행동 자체보다 소비 여정과 장소 등 서비스, 감성 경험으로 소비의 무게중심이 이동하면서, 패션 역시 소비자들의 높아진 안목에 따라 차별화된 가치를 갖지 못할 경우 소비자들의 선택에서 밀려나게 될 것으로 예상됩니다. 유아동 산업은 온라인, 모바일 시장에 적극적으로 나서는 것은 물론 예측하기 힘든 기후 변화에 적응할 수 있는 상품 개발에도 신경을 곤두세울 것으로 보입니다.또한, 급변하는 시장 환경에 맞는 컨셉 전환 및 리뉴얼을 꾀하고 비효율 매장을 철수함으로써 효율성 강화에 보다 역점을 둘 것이며 새로운 브랜드에 대한 유통망을 늘리면서 외형 확대에 주력할 것으로 보입니다.유아동복업체들은 2018년 브랜드아이덴티티를 재점검하고 아이템을보강하거나 마케팅차별화를 주요 사업계획으로 잡고 있습니다. 브랜드 변별력을 높이기 위해 브랜드 정체성을강조할 수 있 는아이템을 기획하거나 적극적인 마케팅 프로모션으로 고객과의 공감대를 형성할 방침입니다. 이 와 함께 사드문제로 발생한 한한령이 풀리면서 중국 관광객이 늘고, 평창 동계올림픽의 특수로 인해 시장 분위기가 살아날 것으로 기대하고 있습니다. 유아동 관련 산업의 성장성은 제한적이기는 하나, 진입장벽이 비교적 높은 편이며, 정부와지방자치단체의 적극적이며 지속적인 출산 정책과 소수 자녀에 대한 소비증가(골드키즈, 8포켓원마우스(8pocket 1mouth)시대)로 인해 지속가능한 성장을 이어가고 있습니다. 또한 관련 용품시장의 다변화와 함께 소비성향 역시 최근 고가/고급화 및 자연친화적으로 변모해 가면서 새로운 시장에 대한 기대감이 커지고 있습니다. 해외시장 역시 중국을 비롯한 동남아시아와 유럽, 아메리카 등지에 다양한 형태로의진출을 꾀하고 있으며, 부가가치가 높은 용품에 대한 직소싱도 활발하게 진행하고 있습니다. 유아관련 산업은 경기 변동에 따라 그 영향력이 크지는 않은 편이나, 고용불안이나 소득 감소, 소비의 양극화 등으로 인해 관련 시장의 정체는 있을 수 있습니다. (2) 해외사업부문 특성>최근 글로벌 경기가 전반적으로 예측하기 어려운 상황에 놓여 있으나, 중국의 경우에는 대도시 위주로 소득의 증가가 뚜렷해 지면서 해외 수입 용품이나 유명 브랜드에 대한 수요가급격히 늘어나고 있는 추세입니다. 또한 중국 정부가 '두자녀' 전면 허용을 선언함에 따라 유아동 시장의 성장성이 더욱 커질 것으로 기대되어짐에 따라 관련산업의 진출도 더욱 증가할 것으로 전망하고 있습니다. 다만, 단편적으로 중국 의존도를 높이기 보다는 동남아 시장에 대한 진출 확대에도 총력을 다해 나아가겠습니다. 해외 현지에 맞는 디자인 차별화와 다각적인 마케팅을 통해 관련 산업의 성장성을 높여 나아가고 있으나, 여전히 부족한 물적/인적 인프라와 지속적으로 상승하고 있는 현지 인건비 등은 원가 상승과 판관비 증가로 이어져 수익의 저해요인으로 작용하고 있습니다. 나. 회사의 현황 (1) 영업개황 아가방앤컴퍼니는 1979년에 국내 최초로 유아의류 및 용품 전문업체로 출범하면서 ONE-STOP SHOPPING을 유아시장에 최초로 도입, 뛰어난 브랜드 인지도와 국내 최대의 유통망을 구축하며 현재까지 동종 업계 중 수위의 시장점유율을 꾸준히 고수해 오고 있습니다. 대한민국 대표 유아브랜드인 아가방(AGABANG)을 비롯하여 기능성과 실용성을 겸비한 디어베이비(DEARBABY), 업계 최초로 세계적인 디자이너가 함께 한 브랜드 에뜨와(ETTOI)에 이르기 까지 유아 시장에서 그 전통성과 막강한 BRAND POWER로 시장지배력을 더욱 강화해 오고 있습니다. 이와 함께 유아 스킨케어 [퓨토]와 임부복 브랜드 [데스티네이션 마터니티] 그리고 최근에 영·유아용 매트와 소파, 놀이용품 등을 제조·판매하는 [디자인스킨], 유럽 프리미엄수입아동복 편집샵인 [쁘띠마르숑]을 인수하면서 아가방앤컴퍼니의 새로운 성장 기반을충실히 다져 나가고 있습니다. 또한 효율적이며 혁신적인 유통/생산 기반시설을 갖춘 이천물류센터와 중국시장의 안정적 진입을 위한 연태아가방복식유한공사, 북경아가방무역유한공사를 통해 국내시장뿐만 아닌 해외시장 진출 및 확대에 더욱 가속화할 수 있는 토대를 마련하였습니다 아가방앤컴퍼니는 모회사인 중국의 랑시그룹과의 협력을 통해 중국 뿐만 아니라 전세계를대상으로 한 글로벌 기업으로 도약하기 위해 최선의 경주를 다해가겠습니다. (2) 시장점유율 당사는 창립이후 줄곧 업계 Leading 기업으로써 시장을 선도해 오고 있으며, 최근 다양한 아이템의 해외 브랜드들이 국내시장에 진입이 이루어지고 있으나, 당사는 National Brand로서의 자존심을 굳건히 지켜나아가고 있습니다.업종관련 시장점유율에 대해 정확하게 측정된 자료는 없으나, 전문잡지 [패션비즈] 2001년 5월호에 따르면 당사는 전문 브랜드시장에서 약 34%의 시장 점유율을 차지하고 있는 것으로 보도된 바 있습니다.참고로 당사는 지난 2006년 4월 중앙리서치를 통하여 조사한 브랜드 인지도 (Awareness Power) 조사에서 브랜드 아가방의 인지도가 87.7%(최초 상기도 와 비보조 인지도)를 보여 유아 브랜드중 가장 높은 브랜드 인지도를 보였습니다. (3) 시장내의 경쟁 우위 내수의 경우 정통성과 신뢰를 바탕으로 지난 30여년간의 내셔날 브랜드로써의 파워를 이어가고 있는 브랜드 [아가방]과 [디어베이비] 뿐만 아니라 프리미엄 유아복 시장 공략을 위한 [에뜨와]까지 복잡 다양한 소비자들의 욕구에 초점을 맞추는 소비자 중심의 영업전략을 추진해오고 있습니다.이와 함께 자체 고품격 프리미엄 멀티샵인 [아가방갤러리:AGABANG GALLERY]를 오픈하였고, 스타일리쉬 라이프를 지향하는 합리적인 고객을 위한 카테고리킬러형 멀티샵인 [넥스트맘:NEXTMOM]을 지난 2010년 6월에 오픈하여 고객의 가치를 높이기 위해 노력해 오고 있습니다.수출은 지난 1985년부터 미국내 주요 유통망인 코스트코, TJ Maxx, 월마트, BJ's 등에 현지법인과 연계하여 ODM 방식으로 수출을 진행 해 왔으며, 이와 함께 중동 두바이에 위치한 랜드마크(LANDMARK)社는 세계 8개국 485개 매장을 운영하는 종합 유통회사로 이회사가 운영중인 브랜드 중 하나인 BABYSHOP에는 당사가 ODM 방식으로 수출하고 있는[쥬니어스]라는 브랜드의 유아복이 판매되고 있습니다. 지난 2003년에는 美 월마트사로부터, 2008년에는 美 토이자러스(Toys’R’Us)로부터 각각 우수 벤더상을 수상한 바 있으며, 제 40회 무역의 날 기념 3000만불 수출탑> 및 을 수상하기도 하였습니다. 미국내에는 자회사인 [아가방U.S.A.]와 중국에는 [연태아가방유한복식공사], [북경아가방무역유한공사]를 통해 중국 현지내 판매망 확대와 우수한 협력업체 확보에 주력해 오고있습니다. 또한 중국 내수시장 확대를 위해 현재 상해와 북경 중심의 상권 확보에 주력하고 있으며, 현지 원부자재 조달과 생산의 Quality 향상, 원가 절감 등을 위하여 현지 법인과의 유기적인 협조 체제를 지속해 오고 있습니다. 당사의 모회사인 중국의 랑시그룹 (한국내 자회사 랑시코리아(주))과 협력하에 보다 선제적인 해외영업을 통한 수출 다변화와 신규 바이어 발굴에 더욱 박차를 가할 것이며, 중국 시장內 진출을 본격화하는 동시에 기존 원가절감 시스템을 보다 확장적으로 구축하여 가격 경쟁력을 더욱 높여 나아가겠습니다. 다만, 단편적으로 중국 의존도를 높이기 보다는 동남아 시장에 대한 진출 확대에도 총력을 다해 나아가겠습니다. 2. 주요 제품에 관한 사항 가. 주요 상품의 매출연결실체는 유아 의류 및 용품 등을 생산 및 판매하고 있습니다. 전년도 대비 해외영업부문에서 매출이 약 72억(23%) 감소하였고 국내영업에서 약 21억(1.8%) 감소하여 전체적으로 매출이 약 93억(6.3%) 감소하였습니다.연결실체의 영업부문별 매출액은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 사업부문(품목) 제 39 기 제 38 기 제 37 기 비 고 국내영업 유아의류 및 유아용품 등 116,844 118,992 123,490 - 해외영업 유아의류 등 24,016 31,263 33,827 - 합계 140,860 150,255 157,317 - * 연결기준입니다. 나. 거래지역별 매출내역연결실체 매출의 거래 지역별 비중은 한국이 약 83%를 차지하고 있으며, 미국과 아랍에미레이트 등 지역이 매출의 17% 정도를 차지하고 있습니다. 미국의 주요 거래처는 코스트코이며, 아랍에미레이트의 주요 거래처로서 랜드마크등이 있습니다. (단위 : 백만원) 품목 구분 상대국 제39기 제38기 제37기 금액 구성비 금액 구성비 금액 구성비 유아의류및유아용품 해외영업 미국 12,016 8.5 14,795 9.8 12,300 7.82 아랍에미레이트 9,159 6.5 11,194 7.5 12,722 8.09 중국외 2,841 2.0 5,274 3.5 8,805 5.6 국내영업 국내 116,844 83.0 118,992 79.2 123,490 78.5 합 계 140,860 100 150,255 100 157,317 100 다. 거래지역별 매입내역연결실체 매입의 거래 지역별 비중은 한국이 상당 부분인 약 88%를 차지하고 있으며, 이외에 중국 등의 지역이 매입의 12% 정도를 차지하고 있습니다. 한국에서 거래하고 있는 매입처는 2017년 기준으로 약 300여개 정도되며, 해외의 경우 약 30여개 업체와 거래하고 있습니다. (단위 : 백만원) 품 목 구 분 상대국 제 39기 제 38기 제 37기 금 액 구성비 금 액 구성비 금 액 구성비 유아의류및유아용품 수 입 중국 6,284 8.0 11,363 13.7 9,697 11.9 인도 - 0.0 1,420 1.7 205 0.3 미국외 3,103 3.9 1,616 1.9 3,886 4.8 매 입 국내 69,393 88.1 68,719 82.7 67,370 83 합 계 78,780 100.0 83,118 100 81,158 100 3. 영업설비 등의 현황 가. 영업용 설비 현황 (1) 국내 (단위 : 백만원) 구 분 소재지 토 지 건 물 합 계 비 고 본 사 서울특별시 22,319 3,530 25,849 소 유 이천물류센터 경기이천시 2,704 9,136 11,840 소 유 4.리스크 관리에 관한 사항 연결실체는 신용위험, 유동성 위험과 시장위험에 노출되어 있으며, 시장위험은 다시 환율변동위험, 이자율변동위험과 지분증권에 대한 시장가치의 변동위험 등으로 구분됩니다. 연결실체는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 위험관리 정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다.재무위험관리의 대상이 되는 연결실체의 금융자산은 현금 및 현금성자산, 단기금융상품, 매도가능금융자산, 매출채권 및 기타채권 등으로 구성되어 있으며 금융부채는 매입채무 및 기타채무, 차입금 등으로 구성되어 있습니다.(1) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결실체에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산등으로 부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 신용위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 제 39 기 제 38 기 제 37 기 장기성매출채권 669 787 785 기타비유동금융자산 5,269 5,158 4,653 장기금융상품 - 360 398 매도가능금융자산 5,112 5,346 5,728 매출채권 39,930 44,935 41,807 기타유동금융자산 1,798 2,093 1,225 단기금융상품 2,905 2,951 2,695 현금및현금성자산 9,298 19,374 21,675 합 계 64,981 81,004 78,966 연결실체는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 연결실체는 신규 거래처와 계약시 채권회수 담보를 위하여 보증금 및 지급보증을받고 있습니다.또한 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 거래처에 대하여는 월 단위로 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.또한, 연결실체는 하나은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산과 장기금융상품 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.연결실체의 당기말 현재 금융자산 연령분석은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 제 39 기 제 38 기 3개월 미만 3개월 ~ 1년 1년초과 합계 3개월 미만 3개월 ~ 1년 1년초과 합계 장기성매출채권 - - 669 669 - - 787 787 기타비유동금융자산 - - 5,269 5,269 - - 5,158 5,158 장기금융상품 - - - - - - 360 360 매도가능금융자산 - - 5,112 5,112 - - 5,346 5,346 매출채권 27,000 12,930 - 39,930 28,982 15,953 - 44,935 기타유동금융자산 - 1,798 - 1,798 - 2,093 - 2,093 단기금융상품 2,905 - - 2,905 2,951 - - 2,951 합계 29,905 14,728 11,050 55,683 31,933 18,046 11,651 61,630 (2) 유동성위험연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 원활한 자금운영을 할 수 있도록 신용등급 등이 일정수준 이상인 국내외 금융기관에 매출채권의 매각 또는 할인약정을 체결하고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 아래와 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 제 39 기 제 38 기 3개월 미만 3개월~1년 1년초과 합계 3개월 미만 3개월~1년 1년초과 합계 매입채무 7,213 - - 7,213 11,644 - - 11,644 기타유동금융부채 2,758 - - 2,758 3,322 - - 3,322 단기차입금 - - - - 2,183 559 - 2,742 장기차입금 - - 1,080 1,080 - - 1,080 1,080 기타비유동금융부채 - - 20,375 20,375 - - 20,982 20,982 합계 9,971 - 21,455 31,426 17,149 559 22,062 39,770 상기 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구 받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었으며, 이자의 현금흐름을 포함하고 있습니다. (3) 환율변동위험연결실체는 수출 및 수입 거래와 관련하여 미국 달러와 중국 위안화 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간 종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천USD,천CNY, 백만원) 통화 계정명 제 39 기 제 38 기 제 37 기 외화금액 환율(원) 원화금액 외화금액 환율(원) 원화금액 외화금액 환율(원) 원화금액 외화자산: USD 현금및현금성자산 5,980 1,071.40 6,406 5,469 1,208.50 6,609 4,956 1,172.00 5,809 매출채권 2,711 1,071.40 2,905 2,722 1,208.50 3,289 3,872 1,172.00 4,537 합계 8,691 9,311 8,191 9,898 8,828 10,346 CNY 현금및현금성자산 10,380 163.65 1,699 11,599 173.26 2,010 25,131 180.55 4,537 매출채권 3,828 163.65 626 5,434 173.26 942 3,377 180.55 610 합계 14,208 2,325 17,033 2,952 28,508 5,147 외화부채: USD 매입채무 624 1,071.40 668 792 1,208.50 957 78 1,172.00 92 단기차입금 - - 2,021 1,208.50 2,443 2,241 1,172.00 2,626 합계 624 668 2,813 3,400 2,319 2,718 CNY 매입채무 6,883 163.65 1,126 6,334 180.55 1,144 단기차입금 1,818 180.55 328 합계 6,883 1,126 8,152 1,472 연결실체는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 각 외화에 대한 원화환율 10% 변동시 환율변동이 당기손익 및자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 제 39 기 제 38 기 제 37 기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 손익 984 (984) 945 (945) 1,130 (1,130) 자본 984 (984) 945 (945) 1,130 (1,130) (4) 이자율위험연결실체의 단기차입금은 매출채권(수출) 할인과 관련하여, 할인시점에 금융기관으로부터 대금을 회수하였지만 원채무자가 대금을 지급하는 시점까지 원채무자의 채무불이행위험을 부담함으로써 발생하였습니다. 이는 매출채권(수출)의 할인 당시의 이자율로 회사가부담해야할 금액이 확정되기 때문에 할인 이후에는 시장이자율로부터 실질적으로 독립적입니다. 다만, 원채무자가 채무불이행하였을 경우 이에 대한 이자율 위험이 발생합니다. 또한 당기중 건설중인 자산과 관련하여 시설자금을 차입하였습니다.보고기간 종료일 현재 각 차입금에 대한 이자율환율 1% 변동시 당기손익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 제 39 기 제 38 기 제 37 기 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 당기손익 - - (27) 27 (30) 30 자본 - - (27) 27 (30) 30 (5) 자본위험관리연결실체의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화 하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체의자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되며,연결실체의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있고, 전반적인 자본위험 관리정책은 전기와 동일합니다. 연결실체의 당기말과 전기말 현재 자본 대 순부채비율은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 제 39 기 제 38 기 제 37 기 부채(A) 44,477 54,073 51,932 자본(B) 166,968 172,017 170,376 예금(C) 12,203 22,685 24,768 차입금(D) 1,380 3,823 4,689 부채비율(A/B) 26.64% 31.40% 30.50% 순차입금비율(D-C)/B -6.48% -11.00% -11.80% 상기 예금은 현금및현금성자산과 단기금융상품 및 장기금융상품을 합한 금액입니다. 5. 경영상의 주요계약 등 구 분 계약일자 계약내용 상대방 비 고 상표도입 2011.06 ~ 브랜드 도입에 따른 로열티=> 마더후드, 피인더팟 Destination Maternity corp- 미국 2017년 지급 금액 135,123천원 구매카드 2001.04 ~ 정기적인 업체 결제대금을 구매카드로 결제 하나은행(역삼역지점) 150억원(한도약정) 기업은행(역삼동지점) 50억원(한도약정) Franchise계약외 - 상품의 거래 대리점등 약 710개 매장 백화점(할인점)등 약 280개 매장 III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 가. 요약연결재무정보 (단위 : 백만원) 구 분 제39기 제38기 제37기 [비유동자산] 119,691 118,786 117,400 장기성매출채권 669 787 785 기타비유동금융자산 5,269 5,158 4,653 기타비유동자산 118 112 128 유형자산 47,095 84,082 99,237 투자부동산 54,596 17,087 760 무형자산 4,798 5,099 5,050 장기금융상품 - 360 398 매도가능금융자산 5,112 5,346 5,728 관계기업투자주식 462 498 455 순확정급여자산 203 257 206 이연법인세자산 1,369 [유동자산] 91,754 107,304 104,907 재고자산 37,318 36,623 36,255 매출채권 39,930 44,936 41,807 단기금융상품 2,905 2,951 2,695 기타유동금융자산 1,798 2,093 1,225 당기법인세자산 2 1 38 기타유동자산 503 1,326 1,212 현금및현금성자산 9,298 19,374 21,675 자산총계 211,445 226,090 222,307 [지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본] 167,052 171,686 169,904 납입자본 51,798 51,798 51,798 기타자본구성요소 3,932 3,898 3,985 이익잉여금 111,322 115,990 114,121 [비지배지분] (84) 331 471 비지배지분 (84) 331 471 자본총계 166,968 172,017 170,375 [비유동부채] 28,787 28,276 29,971 [유동부채] 15,690 25,797 21,961 부채총계 44,477 54,073 51,932 관계기업 투자주식의 평가방법 지분법 지분법 지분법 구 분 제39기 제38기 제37기 매출액 140,860 150,255 157,317 영업이익 (3,938) 1,646 109 당기순이익 (4,896) 1,862 204 지배기업주주지분 (4,481) 2,002 205 비지배지분 (415) (140) (1) 기본주당순이익(원) (136) 61 6 연결에 포함된 회사수 6개 6개 6개 나. 요약재무정보 (단위 : 백만원) 구 분 제39기 제38기 제37기 [비유동자산] 124,875 129,856 128,464 장기성매출채권 669 787 785 기타비유동금융자산 5,061 4,947 4,518 기타비유동자산 112 99 106 유형자산 43,327 81,195 96,686 투자부동산 54,596 17,087 761 무형자산 1,409 1,638 1,726 장기금융상품 - 360 255 매도가능금융자산 5,112 5,346 5,728 종속기업투자주식 13,924 17,642 17,238 관계기업투자주식 462 498 455 순확정급여자산 203 257 206 [유동자산] 84,736 93,503 90,235 재고자산 32,097 31,028 33,249 매출채권 40,169 43,579 40,955 단기금융상품 2,000 2,000 2,000 기타유동금융자산 3,931 2,011 951 당기법인세자산 - - 38 기타유동자산 237 72 184 현금및현금성자산 6,302 14,813 12,858 자산총계 209,611 223,359 218,699 납입자본 51,798 51,798 51,798 기타자본구성요소 4,202 4,168 4,255 이익잉여금 111,052 115,719 113,851 자본총계 167,052 171,685 169,904 [비유동부채] 27,780 28,576 29,316 [유동부채] 14,779 23,098 19,479 부채총계 42,559 51,674 48,795 종속 / 관계기업 투자주식의 평가방법 지분법 지분법 지분법 구 분 제39기 제38기 제37기 매출액 134,129 142,243 150,273 영업이익 (1,020) 3,694 2,036 당기순이익 (4,481) 2,002 375 기본주당순이익(원) (136) 61 11 이익잉여금처분계산서 제 39 기 2017년 1월 1일 부터 제 37 기 2016년 1월 1일 부터 2017년 12월 31일 까지 2016년 12월 31일 까지 처분확정일 2018년 03월 23일 처분확정일 2017년 03월 24일 (단위 : 원) 과 목 제 39(당) 기 제 38(전) 기 Ⅰ.미처분이익잉여금 93,264,101,898 97,931,499,658 1.전기이월미처분이익잉여금 97,931,499,658 96,063,390,854 2.확정급여부채의 제측정요소 (186,280,354) (133,682,010) 3.종속기업과 사업결합 - - 4.당기순이익 (4,481,117,406) 2,001,790,814 Ⅱ.임의적립금등의 이입액 - - Ⅲ.이익잉여금처분액 - - 배당금 (주당배당금(율): 당기 : -원(%) 전기 : -원(%) - - 이익준비금 - - 차기이월미처분이익잉여금 93,264,101,898 97,931,499,658 ※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면, 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11011#*재무제표_*.* 2017_사업보고서_39_00138446_(주)아가방앤컴퍼니_.ixd 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 39 기 2017.12.31 현재 제 38 기 2016.12.31 현재 제 37 기 2015.12.31 현재 (단위 : 원) 제 39 기 제 38 기 제 37 기 자산 비유동자산 119,691,432,199 118,786,093,051 117,400,275,996 장기금융상품 0 360,000,000 398,120,000 장기성매출채권 668,733,788 786,643,299 785,276,520 매도가능금융자산 5,111,477,629 5,346,089,594 5,727,738,318 기타비유동금융자산 5,268,658,896 5,158,047,061 4,652,782,056 기타비유동자산 118,041,377 111,849,920 127,931,680 순확정급여자산 203,435,664 257,488,280 205,781,178 관계기업투자 462,383,563 497,984,954 454,917,951 유형자산 47,095,352,543 46,540,022,316 44,878,816,600 투자부동산 54,596,097,101 54,629,317,441 55,118,555,031 무형자산 4,798,022,546 5,098,650,186 5,050,356,662 이연법인세자산 1,369,229,092 0 0 유동자산 91,753,636,667 107,303,924,338 104,907,298,949 현금및현금성자산 9,298,033,399 19,374,345,532 21,674,676,084 단기금융상품 2,904,537,019 2,950,773,238 2,695,331,619 매출채권 39,930,167,762 44,935,419,768 41,807,512,232 재고자산 37,317,719,915 36,622,611,624 36,254,806,819 기타유동금융자산 1,798,055,108 2,093,142,341 1,224,683,575 기타유동자산 503,271,424 1,326,249,265 1,212,126,740 당기법인세자산 1,852,040 1,382,570 38,161,880 자산총계 211,445,068,866 226,090,017,389 222,307,574,945 자본 지배기업의 소유지분 167,051,543,947 171,685,217,966 169,904,217,807 자본금 16,443,768,000 16,443,768,000 16,443,768,000 자본잉여금 35,354,505,317 35,354,505,317 35,354,505,317 기타자본구성요소 3,931,306,214 3,897,582,473 3,984,691,118 이익잉여금 111,321,964,416 115,989,362,176 114,121,253,372 비지배지분 (83,625,560) 331,469,367 471,357,575 자본총계 166,967,918,387 172,016,687,333 170,375,575,382 부채 비유동부채 28,787,247,670 28,276,100,091 29,971,193,708 이연법인세부채 7,311,971,044 6,185,291,236 7,390,509,983 기타비유동부채 19,924,827 30,281,554 85,213,415 기타비유동금융부채 20,375,351,799 20,980,527,301 21,097,470,310 장기차입금 1,080,000,000 1,080,000,000 1,398,000,000 유동부채 15,689,902,809 25,797,229,965 21,960,805,855 매입채무 7,212,925,698 11,644,352,312 8,294,204,569 기타유동금융부채 2,758,372,352 3,322,193,725 2,917,367,885 기타유동부채 760,807,566 1,216,751,283 1,346,790,173 단기차입금 300,000,000 2,742,744,253 3,290,978,711 당기법인세부채 3,651,845 1,056,064,824 2,426,126 유동충당부채 4,654,145,348 5,815,123,568 6,109,038,391 부채총계 44,477,150,479 54,073,330,056 51,931,999,563 자본과부채총계 211,445,068,866 226,090,017,389 222,307,574,945 연결 포괄손익계산서 제 39 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 제 38 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 제 37 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 (단위 : 원) 제 39 기 제 38 기 제 37 기 매출액 140,860,567,916 150,255,366,570 157,317,306,054 매출원가 76,438,753,396 83,494,402,851 88,552,643,084 매출총이익 64,421,814,520 66,760,963,719 68,764,662,970 판매비와관리비 68,359,617,337 65,114,804,428 68,655,939,267 영업이익(손실) (3,937,802,817) 1,646,159,291 108,723,703 금융수익 573,724,737 1,360,543,153 1,308,467,169 금융비용 1,528,133,225 1,467,931,737 662,310,830 기타수익 422,273,839 238,617,420 160,805,027 기타비용 822,605,968 422,577,452 925,144,396 관계기업지분법손익 (15,601,391) 63,067,003 (19,599,409) 법인세비용차감전순이익(손실) (5,308,144,825) 1,417,877,678 (29,058,736) 법인세수익(비용) (411,932,492) (444,024,928) 233,335,043 당기순이익(손실) (4,896,212,333) 1,861,902,606 204,276,307 지배기업의 소유주지분 (4,481,117,406) 2,001,790,814 205,602,860 비지배지분 (415,094,927) (139,888,208) (1,326,553) 기타포괄손익 (152,556,613) (220,790,655) 199,985,402 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 (186,280,354) (133,682,010) 27,699,106 확정급여제도의 재측정요소 (186,280,354) (133,682,010) 27,699,106 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목 33,723,741 (87,108,645) 172,286,296 매도가능증권평가손익 629,063,605 (100,346,005) 82,364,951 해외사업장환산외환차이 (595,339,864) 13,237,360 89,921,345 총 포괄손익의 귀속 지배기업의 소유주지분 (4,633,674,019) 1,781,000,159 405,588,262 비지배지분 (415,094,927) (139,888,208) (1,326,553) 주당손익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) (136) 61 6 연결 자본변동표 제 39 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 제 38 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 제 37 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 비지배지분 자본 합계 납입자본 기타자본구성요소 이익잉여금 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 2015.01.01 (기초자본) 50,479,084,797 3,812,404,822 113,887,951,406 168,179,441,025 0 168,179,441,025 지분의 발행 0 0 586,791,133 586,791,133 0 586,791,133 종속기업과의 사업결합 0 0 586,791,133 586,791,133 0 586,791,133 당기순이익(손실) 0 0 205,602,860 205,602,860 1,326,553 204,276,307 확정급여제도의 재측정요소 0 89,921,345 0 89,921,345 0 89,921,345 지분법자본변동 0 82,364,951 0 82,364,951 0 82,364,951 매도가능증권평가손익 0 0 27,699,106 27,699,106 0 27,699,106 유상증자 1,319,188,520 0 0 1,319,188,520 472,684,128 1,791,872,648 2015.12.31 (기말자본) 51,798,273,317 3,984,691,118 114,121,253,372 169,904,217,807 471,357,575 170,375,575,382 2016.01.01 (기초자본) 51,798,273,317 3,984,691,118 114,121,253,372 169,904,217,807 471,357,575 170,375,575,382 지분의 발행 0 0 0 0 0 0 종속기업과의 사업결합 0 0 0 0 0 0 당기순이익(손실) 0 0 2,001,790,814 2,001,790,814 139,888,208 1,861,902,606 확정급여제도의 재측정요소 0 13,237,360 0 13,237,360 0 13,237,360 지분법자본변동 0 100,346,005 0 100,346,005 0 100,346,005 매도가능증권평가손익 0 0 133,682,010 133,682,010 0 133,682,010 유상증자 0 0 0 0 0 0 2016.12.31 (기말자본) 51,798,273,317 3,897,582,473 115,989,362,176 171,685,217,966 331,469,367 172,016,687,333 2017.01.01 (기초자본) 51,798,273,317 3,897,582,473 115,989,362,176 171,685,217,966 331,469,367 172,016,687,333 지분의 발행 0 0 0 0 0 0 종속기업과의 사업결합 0 0 0 0 0 0 당기순이익(손실) 0 0 4,481,117,406 4,481,117,406 415,094,927 (4,896,212,333) 확정급여제도의 재측정요소 0 0 186,280,354 186,280,354 0 186,280,354 지분법자본변동 0 595,339,864 0 595,339,864 0 595,339,864 매도가능증권평가손익 0 629,063,605 0 629,063,605 0 629,063,605 유상증자 0 0 0 0 0 0 2017.12.31 (기말자본) 51,798,273,317 3,931,306,214 111,321,964,416 167,051,543,947 83,625,560 166,967,918,387 연결 현금흐름표 제 39 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 제 38 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 제 37 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 (단위 : 원) 제 39 기 제 38 기 제 37 기 영업활동현금흐름 (5,874,321,622) 3,243,486,579 3,807,346,384 당기순이익(손실) (4,896,212,333) 1,861,902,606 205,602,860 당기순이익조정을 위한 가감 5,336,601,541 4,824,471,793 4,839,353,807 퇴직급여 629,234,749 548,008,336 1,062,178,047 대손상각비 (21,014,974) 117,868,903 26,253,711 감가상각비 3,167,289,186 3,134,543,439 3,164,956,423 투자부동산감가상각비 500,930,340 184,477,231 10,989,991 무형자산상각비 317,619,671 304,686,117 251,028,960 외화환산손실 445,587,546 11,668,782 10,754,585 유형자산처분손실 221,456,279 109,248,456 439,033,194 무형자산처분손실 67,070,368 0 51,475,809 기타의 대손상각비 22,185,731 113,260,780 0 재고자산폐기손실 0 185,689,318 229,556,405 지분법손실 15,601,391 0 19,599,409 매도가능증권처분손실 147,622,811 442,766 0 매도가능증권손상차손 0 523,200,000 0 매출채권처분손실 3,155,794 5,151,081 13,327,704 임차료 73,589,585 87,835,731 99,273,800 이자비용 236,593,924 233,516,096 188,669,386 법인세비용 (411,932,492) (444,024,928) (233,335,043) 재고자산평가손실 279,071,120 454,361,446 50,058,962 외화환산이익 (29,202,736) (317,167,019) (41,575,027) 지분법이익 0 (63,067,003) 0 수입임대료 (76,477,008) (85,850,620) (86,174,580) 이자수익 (223,915,658) (279,377,119) (413,077,374) 유형자산처분이익 (27,864,086) 0 (3,640,555) 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 (5,398,685,992) (3,811,183,454) (1,395,210,618) 매출채권의 감소(증가) 6,121,858,952 (4,448,672,711) (1,409,789,832) 미수금의 감소(증가) 277,423,240 (825,364,981) 494,188,895 미수수익의 감소(증가) 83,678,336 88,928,610 0 선급금의 감소(증가) 246,266,266 (202,565,249) 68,874,161 선급비용의 감소(증가) (78,172,422) (58,245,979) 195,471,856 장기선급비용의 감소(증가) 0 9,448,654 (21,845,196) 예치보증금의 감소(증가) (18,003,796) 1,700,000 17,700,000 재고자산의 감소(증가) (1,358,540,567) (1,007,855,569) 6,514,018,433 매입채무의 증가(감소) (7,931,819,508) 3,339,000,517 (3,899,605,173) 미지급금의 증가(감소) 55,857,654 (851,384,229) (1,217,583,848) 선수금의 증가(감소) (2,242,785) (47,346,489) (216,241,357) 예수금의 증가(감소) (221,509,901) (44,599,922) (272,495,816) 미지급비용의 증가(감소) (214,981,570) 1,100,098,226 (119,174,380) 연차수당부채의 증가(감소) (40,723,593) (42,552,547) (130,376,308) 반품충당부채의 증가(감소) (1,120,254,627) 388,549,724 588,076,300 포인트이연수익의 증가(감소) (87,217,712) (38,092,479) 17,383,818 계약이행충당부채의 증가(감소) 0 0 639,912,000 영업보증금의 감소(증가) (200,000,000) (415,035,000) (1,477,581,599) 사외적립자산의 감소(증가) 28,687,668 (77,394,520) (881,512,026) 퇴직금의 지급 (938,991,627) (679,799,510) (284,630,546) 이자수취(영업) 33,289,346 67,424,967 300,062,687 이자지급(영업) (35,900,125) (114,361,423) (102,791,809) 법인세납부(환급) (933,414,059) 395,232,090 (39,670,543) 배당금수취(영업) 20,000,000 20,000,000 0 투자활동현금흐름 (3,917,566,564) (5,092,844,250) (14,183,933,325) 장기금융상품의 감소 368,790,179 143,120,000 1,060,780,000 매도가능금융자산의 처분 893,833,026 229,357,234 0 차량운반구의 처분 29,964,899 0 24,136,338 비품의 처분 414,000 1,304,110 59,073,020 임차보증금의 회수 302,051,000 105,100,000 704,800,000 임대보증금의 증가 100,000,000 453,284,000 348,000,000 단기대여금의 감소 656,984,794 700,000,000 0 단기금융상품의 처분 50,000,000 0 0 장기금융상품의 증가 0 (105,000,000) 0 단기금융상품의 증가 0 (255,441,619) (1,620,342,943) 투자주식의 감소 0 0 19,599,409 매도가능증권의 증가 0 (500,000,000) 0 임차권리금의 감소 0 0 70,909,091 단기대여금및수취채권의 취득 (608,423,645) (731,168,239) (55,396,869) 기계장치의 취득 0 (27,943,370) 0 차량운반구의 취득 (116,774,013) (15,483,058) (119,964,606) 비품의 취득 (4,201,826,644) (3,086,655,308) (2,020,061,478) 건설중인자산의 증가 (647,600,000) (833,607,359) (4,502,963,865) 산업재산권의 취득 (26,837,396) (203,187,378) (208,322,345) 소프트웨어의 취득 (17,642,764) (92,402,521) (361,757,788) 개발중인자산의 증가 (34,000,000) (82,450,000) (31,750,000) 임차보증금의 증가 (428,100,000) (581,670,742) (64,257,685) 임대보증금의 감소 (238,400,000) (210,000,000) 연결범위의 변동 0 0 (6,142,114,804) 건물의 취득 0 0 (1,337,000,000) 기술사용권의 취득 0 0 (7,298,800) 재무활동현금흐름 0 (682,687,873) (6,001,931,097) 단기차입금의 상환 0 (364,687,873) (321,119,617) 장기차입금의 감소 0 (318,000,000) (7,000,000,000) 유상증자 0 0 1,319,188,520 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 (284,423,947) 231,714,992 126,123,257 현금및현금성자산의순증가(감소) (10,076,312,133) (2,300,330,552) (16,252,394,781) 기초현금및현금성자산 19,374,345,532 21,674,676,084 37,927,070,865 기말현금및현금성자산 9,298,033,399 19,374,345,532 21,674,676,084 3. 연결재무제표 주석 제39(당)기 2017년 12월 31일 현재 제38(전)기 2016년 12월 31일 현재 주식회사 아가방앤컴퍼니와 그 종속기업 1. 회사의 개요주식회사 아가방앤컴퍼니(이하 "당사" 또는 "지배기업")는 1979년 4월 2일에 설립되어, 유아용 의류와완구류 등을 제조ㆍ판매하고 있으며, 본사는 서울특별시 강남구에,물류시설은 경기도 용인시에 위치하고 있습니다. 당사는 2007년 3월 23일자로 사명을 주식회사 아가방에서 주식회사 아가방앤컴퍼니로 변경하였습니다. 2014년 11월 11일 주식양수도에 따라 당사의 최대주주가 랑시코리아(주)로 변경되었습니다. 당기말 현재 자본금은164억원이며, 최대주주의 지분율은 26.53%입니다.2017년과 2016년 12월 31일자로 종료하는 보고기간에 대한 연결재무제표는 당사와당사의 종속기업(이하 통칭하여 "연결실체"), 연결실체의 관계기업에 대한 지분으로 구성되어 있습니다. (1) 당기말과 전기말 현재 종속기업의 세부내역은 다음과 같습니다. 종속기업명 주요영업활동 소재지 연결실체 내 기업이 소유한지분율(의결권)비율 비지배지분이 보유한 소유지분율 결산월 당기말 전기말 당기말 전기말 AGABANG U.S.A.,Inc 미주판매 미국 100% 100% - - 12월 연태아가방복식유한공사 중국생산 중국 100% 100% - - 12월 북경아가방무역유한공사 중국판매 중국 100% 100% - - 12월 아펙스(*) 물류용역 한국 80%(100%) 80%(100%) - - 12월 주식회사 디자인스킨 국내판매 한국 100% 100% - - 12월 주식회사 쁘띠마르숑 국내판매 한국 70% 70% 30% 30% 12월 (*) 아펙스가 비지배지분 100%(전체 지분율의 20% 해당)를 자기주식으로 보유하고 있어 당사의 유효지분율은 100%입니다. (2) 당기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업들의 주요 재무현황은 다음과 같습니다.① 당기말 (단위:원) 구분 AGABANG U.S.A.,Inc 연태아가방복식유한공사 북경아가방무역유한공사 아펙스 디자인스킨 쁘띠마르숑 유동자산 1,754,006,081 1,766,952,432 3,249,958,746 955,755,453 1,419,548,504 2,536,126,580 비유동자산 74,347,660 60,664,357 1,327,072,650 19,572,440 3,281,289,976 783,587,103 자산계 1,828,353,741 1,827,616,789 4,577,031,396 975,327,893 4,700,838,480 3,319,713,683 유동부채 81,670,680 224,005,616 1,017,773,935 3,595,509 603,686,419 3,474,902,197 비유동부채 - - - - 1,080,000,000 - 부채계 81,670,680 224,005,616 1,017,773,935 3,595,509 1,683,686,419 3,474,902,197 지배지분 1,746,683,061 1,603,611,173 3,559,257,461 971,732,384 3,017,152,061 (108,631,960) 비지배지분 - - - - - (46,556,554) 자본계 1,746,683,061 1,603,611,173 3,559,257,461 971,732,384 3,017,152,061 (155,188,514) ② 전기말 (단위:원) 구분 AGABANG U.S.A.,Inc 연태아가방복식유한공사 북경아가방무역유한공사 아펙스 디자인스킨 쁘띠마르숑 유동자산 5,413,554,653 1,966,394,703 5,413,239,660 1,358,053,819 2,034,438,185 2,237,583,036 비유동자산 188,637,182 105,150,372 906,958,677 41,439,740 2,684,605,404 800,577,928 자산계 5,602,191,835 2,071,545,075 6,320,198,337 1,399,493,559 4,719,043,589 3,038,160,964 유동부채 3,024,041,985 427,495,034 1,155,248,471 358,515,171 303,690,470 1,786,713,525 비유동부채 - - - - 1,080,000,000 - 부채계 3,024,041,985 427,495,034 1,155,248,471 358,515,171 1,383,690,470 1,786,713,525 지배지분 2,578,149,850 1,644,050,041 5,164,949,866 1,040,978,388 3,335,353,119 820,765,370 비지배지분 - - - - - 430,682,069 자본계 2,578,149,850 1,644,050,041 5,164,949,866 1,040,978,388 3,335,353,119 1,251,447,439 상기 요약 재무상태는 사업결합시 발생한 영업권과 공정가치조정 및 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다. (3) 당기와 전기 종속기업들의 요약 경영성과는 다음과 같습니다.① 당기 (단위:원) 구분 AGABANGU.S.A.,Inc 연태아가방복식유한공사 북경아가방무역유한공사 아펙스 디자인스킨 쁘띠마르숑 매출액 3,050,916,984 2,795,065,814 2,995,332,248 1,353,588,815 3,021,325,069 3,202,955,360 영업손익 (501,633,839) 133,130,268 (1,239,634,534) (87,415,872) (197,898,637) (1,139,519,316) 당기순손익 (568,887,156) 78,181,900 (1,364,392,763) (67,032,696) (209,704,202) (1,260,086,403) ② 전기 (단위:원) 구분 AGABANGU.S.A.,Inc 연태아가방복식유한공사 북경아가방무역유한공사 아펙스 디자인스킨 쁘띠마르숑 매출액 16,589,075,943 3,493,698,707 2,153,272,511 2,013,733,000 2,526,466,453 1,920,398,952 영업손익 (23,890,819) 122,648,409 (1,460,618,253) (98,304,058) (239,010,672) (459,411,277) 당기순손익 (24,819,219) 107,132,151 (1,045,973,314) (65,020,159) (146,278,330) (319,744,478) 상기 요약 경영성과는 사업결합시 발생한 영업권과 공정가치조정 및 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다. 2. 재무제표 작성기준 연결실체는 주식회사의외부감사에관한법률 제13조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 연결재무제표를 작성하였습니다. 동 연결재무제표는 2018년 3월 8일자 이사회에서 발행 승인되었으며, 2018년 3월 23일자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다. (1) 측정기준 연결재무제표는 아래에서 열거하고 있는 연결재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. ① 공정가치로 측정되는 매도가능금융상품② 공정가치로 측정되는 투자부동산 ③ 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 확정급여부채 (2) 기능통화와 표시통화 연결실체의 연결재무제표는 당사의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화인 기능통화로 작성되고 있습니다. 연결실체의 연결재무제표는 당사의 기능통화 및 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다. (3) 추정과 판단한국채택국제회계기준에서는 연결재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다. 추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다. ① 가정과 추정의 불확실성다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다. ㆍ주석 23 및 39: 기타부채와 우발부채 - 자 원 의 유출 가능성과 금액에 대한 가정ㆍ주석 22: 확정급여채무의 측정 - 주요 보험수리적 가정ㆍ주석 32: 이연법인세자산의 인식 - 이월세액공제의 실현가능성, 기업소득환류세제 에 따른 효과 ② 공정가치 측정 연결실체의 회계정책과 공시사항에는 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정이 요구되고 있는 바, 연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다. 자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다. ㆍ수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격 ㆍ수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적 으로 관측가능한 투입변수 ㆍ수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다. (4) 회계정책의 변경아래에서 설명하고 있는 2017년 1월 1일부터 최초로 적용되는 제ㆍ개정 기준서의 적 용을 제외하고 연결실체는 당기 및 비교 표시된 전기 재무제표에 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. ① 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' 개정2017년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 연결실체는 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표'의 개정사항을 적용하고 있습니다. 동 기준서는 연결현금흐름표에 재무활동으로 분류되었거나 미래에 재무활동으로 분류될 현금흐름과 관련된 부채에 대해다음과 같은 변동 내용을 공시하도록 요구하고 있습니다. - 재무현금흐름에서 생기는 변동 - 종속기업이나 그 밖의 사업에 대한 지배력 획득 또는 상실에서 생기는 변동 - 환율변동효과 - 공정가치변동 - 그 밖의 변동기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표'의 개정 내용은 최초 적용하는 경우 이전 기간의 비교정보를 제공할 필요는 없습니다. ② 기업회계기준서 제1012호 '법인세'2017년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 연결실체는 기업회계기준서 제1012호 '법인세'의 개정사항을 적용하고 있습니다. 동 기준서는 공정가치로 측정하는 채무상품의 경우 예상 회수방식(매각 또는 보유)에 관계없이 채무상품의 장부금액과 세무기준액의 차이로 일시적차이를 산정하도록 하여 공정가치 측정 채무증권의 이연법인세회계처리를 명확히 하였습니다. 이연법인세자산의 실현가능성을 검토하는 경우 장부금액을 초과하는 금액으로 기업자산의 일부를 회수할 가능성이 높다는 증거가 충분 하다면 발생 가능성이 높은 미래 과세소득 추정치에 그 회수액을 포함할 수 있습니다. 또한, 미래 과세소득 추정치는 차감할 일시적차이의 소멸에 따른 공제(손금)효과를 고려하기 전 금액으로 산정합니다. 연결실체는 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 영향은 유의적이지 않다고판단하여 동 회계정책의 변경을 소급하여 비교표시되는 전기 연결재무제표를 재작성하지 않았습니다. 3. 유의적인 회계정책 연결실체가 한국채택국제회계기준에 따른 연결재무제표 작성에 적용한 유의적인 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 주석 2.(4)에서 설명하고 있는 회계정책의 변경을 제외하고, 당기 및 비교표시된 전기의 연결재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니 다 . 비교표시된 전기 연결재무제표의 일부 계정과목은 당기 연결재무제표와의 비교를 보다 용이하게 하기 위하여 당기 연결재무제표의 표시방법에 따라 재분류 하였습니다. 이러한 재분류는 전기에 보고된 연결순손익이나 연결순자산가액에 영향을 미치지 아니합니다. (1) 연결 ① 종속기업 종속기업은 연결실체에 의해 지배되는 기업입니다. 연결실체는 피투자기업에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고 피투자기업에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미치는 능력이 있을 때 피투자기업을 지배합니다. 종속기업의 재무제표는 지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 획득하는 날부터 지배력을 상실할 때까지 연결재무제표에 포함됩니다. 연결실체를 구성하는 기업이 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래와 사건에 대하여 연결재무제표에서 채택한 회계정책과 다른 회계정책을 사용한 경우에는 그 재무제표를 적절히 수정하여 연결재무제표를 작성하고 있습니다. ② 내부거래제거연결실체 내의 거래, 이와 관련된 잔액, 수익과 비용 및 미실현손익은 연결재무제표작성시 모두 제거하고 있습니다. 한편, 연결실체는 지분법피투자기업과의 거래에서 발생한 미실현이익 중 연결실체의 몫은 제거하고 있으며, 미실현손실은 자산손상의 증거가 없다면 미실현이익과 동일한 방식으로 제거하고 있습니다. ③ 비지배지분비지배지분은 취득일에 피취득자의 식별가능한 순자산에 대해 인식한 금액 중 현재의 지분상품의 비례적 몫으로 측정하고 있습니다.종속기업의 지분 중 지배기업에게 귀속되지 않는 비지배지분은 지배기업의 소유 지분과는 구분하여 표시하고 있습니다. 당기순이익과 기타포괄손익의 각 구성요소는지배기업의 소유주와 비지배지분에 귀속되며, 비지배지분이 부(-)의 잔액이 되더라도 총포괄손익은 지배기업의 소유주와 비지배지분에 귀속시키고 있습니다. ④ 지배기업의 종속기업 소유지분 변동지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 지배기업의 소유지분 변동은 자본거래로 회계처리하고 있습니다. 이러한 상황에서 지배지분과 비지배지분의 장부금액은 종속기업에 대한 상대적 지분변동을 반영하여 조정하고 있습니다. 비지배지분의 조정금액과 지급하거나 수취한 대가의 공정가치의 차이는 자본으로 직접 인식하고 지배기업의 소유주에게 귀속시키고 있습니다. 지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 상실한다면, 연결재무상태표에서 종전의 종속기업에 대한 자산과 부채를 제거하고 종전의 지배지분에 귀속되는 지배력 상실 관련 손익을 인식합니다. 종속기업에 대한 잔존투자는 지배력을 상실한 때의 공정가치로 인식합니다. (2) 관계기업 관계기업은 연결실체가 재무정책 및 영업정책에 관한 의사결정에 참여할 수 있는 유의적인 영향력을 가지고 있는 회사이며, 일반적으로 연결실체가 피투자기업 의결권의 20%에서 50%를 소유하고 있다면 유의적인 영향력이 있는 것으로 판단하고 있습니다. 관계기업의 투자지분은 최초에 취득원가로 인식하고, 취득후에는 지분법을 사용하여회계처리하고 있습니다. 즉, 취득일 이후에 발생한 피투자자의 당기순손익 및 자본변동분 중 연결실체의 지분에 해당하는 금액을 장부금액에 가감하고, 피투자자에게 받은 분배액은 투자지분의 장부금액에서 차감하고 있습니다. 연결실체와 관계기업간의 내부거래에서 발생한 미실현이익은 연결실체지분만큼 제거하고 있습니다. 미실현손실 또한 거래가 이전된 자산에 대한 손상의 증거를 제공하지 않는 한 미실현이익과 동일한 방식으로 제거하고 있습니다. 관계기업이 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래와 사건에 대하여 다른 회계정책을 사용한 경우에는 관계기업의 재무제표를 적절히 조정하고 있습니다. 투자지분의 장부금액이 영("0")으로 감소된 이후 추가 손실분에 대하여 법적의무 또는 의제의무가 있거나 피투자자를 대신하여 지불하여야 하는 경우를 제외하고는 손실을 인식하지 않고 있습니다. (3) 현금및현금성자산 연결실체는 보유현금과 요구불예금 및 취득 일로부터 만기일이 3개월 이내인 투자자산을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외되나, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함됩니다. (4) 재고자산 재고자산의 단위원가는 선입선출법(상품, 제품, 원재료), 재공품(총평균법) 및 개별법(미착품)으로 결정하고 있으며, 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다. 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있으며, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다. (5) 비파생금융자산 연결실체는 비파생금융자산을 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 대여금 및 수취채권, 매도가능금융자산의 네가지 범주로 구분하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고 있습니다. 비파생금융자산은 최초 인식시점에 공정가치로 측정하며, 당기손익인식금융자산이 아닌 경우 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시점에 공정가치에 가산하고 있습니다. ① 당기손익인식금융자산 단기매매금융자산이나 최초 인식시점에 당기손익인식금융자산으로 지정한 금융자산을 당기손익인식금융자산으로 분류하고 있습니다. 당기손익인식금융자산은 최초 인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 취득과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. ② 만기보유금융자산 만기가 고정되어 있고 지급금액이 확정되었거나 결정 가능한 비파생금융자산으로 연결실체가 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우 만기보유금융자산으로분류하고 있습니다. 최초 인식 후에는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. ③ 대여금 및 수취채권 지급금액이 확정되었거나 결정 가능하고, 활성시장에서 거래가격이 공시되지 않는 비파생금융자산은 대여금 및 수취채권으로 분류하고 있습니다. 최초 인식 후에는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. ④ 매도가능금융 자산 매도가능항목으로 지정되거나 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산 또는 대여금 및 수취채권으로 분류되지 않은 비파생금융자산을 매도가능금융자산으로 분류하고 있습니다. 최초 인식 후에는 공정가치로 측정하며 공정가치의 변동은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 다만, 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 지분상품 등은 원가로 측정하고 있습니다. ⑤ 금융자산의 제거 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약, 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니한 경우, 연결실체가 금융자산을 통제하고 있지도 않다면 금융자산을 제거하고, 금융자산을 계속 통제하고 있다면 그 양도자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고, 관련 부채를 함께 인식하고 있습니다. 만약, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하였으나 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상을 대부분 연결실체가 보유하고 있는 경우에는 당해 금융자산을 계속 인식하고,수취한 매각금액은 부채로 인식하고 있습니다. ⑥ 금융자산과 부채의 상계 금융자산과 부채는 연결실체가 자산과 부채를 상계할 수 있는 법적인 권리가 있고 순액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. (6) 비파생금융부채 연결실체는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 연결재무상태표에 인식하고 있습니다. ① 당기손익인식금융부채 당기손익인식금융부채는 단기매매금융부채나 최초 인식시점에 당기손익인식금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 당기손익인식금융부채는 최초 인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. ② 기타금융부채 당기손익인식금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하고 있습니다. 기타금융부채는 최초 인식 시 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한공정가치로 측정하고 있습니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 인식합니다. ③ 금융부채의 제거 금융부채는 소멸한 경우, 즉 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에 한하여 재무상태표에서 제거하고 있습니다. (7) 금융자산의 손상 당기손익인식금융자산을 제외한 금융자산의 손상발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고 있습니다. 최초 인식 이후에 발생한 하나 이상의 사건이 발생한 결과, 금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며 그 손상사건이 금융자산의 추정미래현금흐름에 영향을 미친 경우에는 금융자산이 손상되었다고 판단하고 있습니다. 그러나, 미래 사건의 결과로 예상되는 손상차손은 인식하지 아니합니다. 손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우 다음과 같이 손상차손을 측정하여 인식합니다.① 상각후원가를 장부금액으로 하는 금융자산 상각후원가로 측정되는 금융자산은 장부금액과 최초의 유효이자율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치의 차이로 손상차손을 측정하거나 실무편의상 관측가능한 시장가격을 사용한 금융상품의 공정가치에 근거하여 손상차손을 측정하고 있습니다. 손상차손은 충당금계정을 사용하거나 자산의 장부금액에서 직접 차감하고 있습니다.후속기간에 손상차손의 금액이 감소하고 그 감소가 손상을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 이미 인식한 손상차손을 직접 환입하거나 충당금을 조정하여 당기손익으로 인식하고 있습니다. ② 원가를 장부금액으로 하는 금융자산 원가로 측정되는 금융자산의 손상차손은 유사한 금융자산의 현행 시장수익율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치와 장부금액의 차이로 측정하며, 당기손익으로 인식합니다. 이러한 손상차손은 환입하지 않고 있습니다. ③ 매도가능금융자산공정가치 감소액을 기타포괄손익으로 인식하는 매도가능금융자산에 대하여 손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우, 취득원가와 현재 공정가치의 차이를 기타포괄손익으로 인식한 누적손실 중 이전 기간에 이미 당기손익으로 인식한 손상차손을 차감한 금액을 기타포괄손익에서 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 매도가능지분상품에 대하여 당기손익으로 인식한 손상차손은 당기손익으로 환입하지 아니합니다. 한편, 후속기간에 매도가능채무상품의 공정가치가 증가하고 그 증가가 손상차손을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 환입하여 당기손익으로 인식하고 있습니다. (8) 유형자산 유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있습니다. 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다. 유형자산은 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다. 유형자산의 일부를 대체할 때 발생하는 원가는 해당 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 연결실체에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 이때 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 일상적인 수 선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다. 유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체 원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때, 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다. 유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 그 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당기 및 전기의 추정 내용연수는 다음과 같습니다. 계정과목 추정 내용연수 건 물 20년∼40년 차량운반구 5년 비 품 4년 연결실체는 매 보고기간말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고 그 결과 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. (9) 무형자산 무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다. 무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여, 정액법 등으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 무형자산에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간이 예측가능하지 않아 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다.당기 및 전기의 추정 내용연수는 다음과 같습니다. 계정과목 내 용 연 수 산업재산권 5년 컴퓨터소프트웨어 5년 기술사용권 10년 내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한지를 매 보고기간말에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. (10) 투자부동산 임대수익이나 시세차익 또는 두 가지 모두를 얻기 위하여 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 거래원가를 포함하여 원가로 측정하고 있으며, 최초 인식 후에는 공정가치로 측정하고 공정가치 변동으로 발생하는 손익은 발생한 기간의 당기손익에 반영하고 있습니다.자가사용의 개시나 정상적인 영업과정에서 판매를 위한 개발의 시작으로 공정가치로평가한 투자부동산을 유형자산이나 재고자산으로 대체하는 경우에는 사용목적 변경시점의 공정가치를 간주원가로 평가하고 있습니다. 자가사용의 종료로 자가사용부동산을 공정가치로 평가하는 투자부동산으로 대체하는 경우 사용목적 변경시점의 공정가치로 재측정하고 투자부동산으로 재분류하고 있습니다. (11) 비금융자산의 손상 종업원급여에서 발생한 자산, 재고자산, 이연법인세자산, 공정가치로 평가하는 투자부동산 및 매각예정으로 분류되는 비유동자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 사업결합으로 취득한영업권 및 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다. 회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다. 자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 배분합니다. 현금창출단위에 대한 손상차손은 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 우선 감소시키고, 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산 각각의 장부금액에 비례하여 자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입할 수 없습니다. 매 보고기간말에 영업권을 제외한 자산에 대해 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입합니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다. (12) 매각예정비유동자산비유동자산 또는 처분자산집단의 장부금액이 계속 사용이 아닌 매각거래를 통하여 주로 회수될 것으로 예상된다면 이를 매각예정자산으로 분류하고 있습니다. 이러한 조건은 당해 자산(또는 처분자산집단)이 현재의 상태로 즉시 매각가능하여야 하며 매각될 가능성이 매우 높을 때에만 충족된 것으로 간주하고 있습니다. 자산(또는 처분자산집단)을 매각예정으로 최초 분류하기 직전에 해당 자산(또는 자산과 부채)의 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정하고 있습니다. 최초 분류 시 손상이 인식된 자산의 순공정가치가 하락하면 손상차손을 즉시 당기손익으로 인식하고, 순공정가치가 증가하면 과거에 인식하였던 손상차손누계액을 한도로 하여 당기손익으로 인식하고 있습니다. 비유동자산이 매각예정으로 분류되거나 매각예정으로 분류된 처분자산집단의 일부인 경우에는 그 자산은 상각하지 아니하고 있습니다. (13) 종업원급여① 단기종업원급여 종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고있습니다. ② 기타장기종업원급여종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12개월 이내에 지급되지 않을 기타장기종업원급여는 당기와 과거기간에 제공한 근무용역의 대가로 획득한 미래의 급여액을 현재가치로 할인하고 있습니다. 재측정에 따른 변동은 발생한 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다. ③ 퇴직급여: 확정급여제도 보고기간말 현재 확정급여제도와 관련된 확정급여부채는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다. 확정급여부채는 매년 독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적 효익의 현재가치를 한도로 자산을 인식하고 있습니다. 순확정급여부채의 재측정요소는 보험수리적손익, 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 및 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산인식상한효과의 변동으로 구성되어 있으며, 즉시 기타포괄손익으로 인식됩니다. 순확정급여부채(자산)의 순이자는 순확정급여부채(자산)에 연차보고기간초에 결정된 할인율을 곱하여 결정되며 보고기간 동안 기여금 납부와 급여지급으로 인한 순확정급여부채(자산)의 변동을 고려하여 결정됩니다. 확정급여제도와 관련된 순이자비용과 기타비용은 당기손익으로 인식됩니다. 제도의 개정이나 축소가 발생하는 경우, 과거근무에 대한 효익의 변동이나 축소에 따른 손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 연결실체는 확정급여제도의 정산이 일어나는 때에 정산으로 인한 손익을 인식하고 있습니다. ④ 퇴직급여: 확정기여제도 확정기여제도와 관련하여 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때에는 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금에 대하여 자산의 원가에 포함되는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 부채(미지급비용)로 인식하고 있습니다. 또한, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야하는 기여금을초과하는 경우에는 초과기여금 때문에 미래지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 자산(선급비용)으로 인식하고 있습니다. (14) 충 당부채 충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니 다. 충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다.충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다. 매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다. 충당부채는 최초 인식과 관련 있는 지출에만 사용하고 있습니다. (15) 외화 연결실체를 구성하고 있는 개별기업들의 재무제표 작성에 있어서 그 기업들의 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간말에 화폐성 외화항목은 보고기간말의 마감환율로 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고, 역사적원가로 측정하는 비화폐성항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다. 화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 해외사업장순투자 환산차이 또는 현금흐름위험회피로 지정된 금융부채에서 발생한 환산차이를 제외한 화폐성항목의 환산으로 인해 발생한 외환차이는 모두 당기손익으로 인식하고 있습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다. (16) 납입자본 보통주는 자본으로 분류하며 자본거래와 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다. 연결실체가 자기지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로 자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다. 당사 또는 연결실체 내의 다른 기업들이 자기주식을 취득하여 보유하는 경우 지급하거나 수취한 대가는 자본에서 직접 인식하고 있습니다. (17) 수익 일반적인 영업과정에서의 재화의 판매에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가치로 측정하고 매출에누리와 할인 및 환입은 수익금액에서 차감하고 있습니다. 재화의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 구매자에게 이전되고, 판매된 재화의 소유권과 결부된 통상적 수준의 지속적인 관리상 관여와 효과적인 통제를 하지 않으며,거래와 관련한 경제적효익의 유입가능성이 높고, 수익금액과 거래와 관련하여 발생했거나 발생할 원가 및 반품가능성을 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 수익을 인식하고 있습니다. (18) 금융수익과 비용 금융수익은 매도가능금융자산을 포함한 투자로부터의 이자수익, 배당금수익, 매도가능금융자산처분손익, 당기손익으로 인식하는 위험회피수단의 평가차익을 포함하고 있습니다. 이자수익은 기간의 경과에 따라 유효이자율법을 적용하여 당기손익으로 인식하며, 배당금수익은 주주로서 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다. 금 융비용은 차입금에 대한 이자비용, 당기손익으로 인식하는 위험회피수단의 평가차손을 포함하고 있습니다. 차입금에 대한 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 기간의 경과에 따라 당기손익으로 인식하고 있습니다. (19) 법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.법인세와 관련된 이자와 벌금은 법인세에 해당하는지 판단하고 법인세에 해당한다면기업회계기준서 제1012호 '법인세'를 적용하고 법인세에 해당하지 않는다면 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산'을 적용하고 있습니다. ① 당기법인세 당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 포괄손익계산서상의 법인세비용차감전순이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정항목을 제외하므로 포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 연결실체의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다. ② 이연법인세 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간말에 연결실체가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 세효과를 반영하고 있습니다. 종속기업, 관계기업 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대해서는 연결실체가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모두 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 기간에 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다. 미사용 세무상결손금과 세액공제, 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 그 범위 안에서 이월된 미사용 세무상결손금과 세액공제, 차감할 일시적차이에 대하여 이연법인세자산을 인식합니다. 미래 과세소득은 관련 가산할 일시적차이의 소멸에 의해 결정됩니다. 가산할 일시적차이가 이연법인세자산을 완전히 인식하기에 충분하지 않다면, 현재 일시적차이들의 소멸과 사업계획을 미래 과세소득에 고려합니다. 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다.이연법인세자산과 부채는 보고기간말 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 연결실체가 인식된금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. 배당금 지급에 따라 추가적으로 발생하는 법인세비용이 있다면 배당금 지급과 관련한 부채가 인식되는 시점에 인식하고 있습니다. (20) 주당이익 연결실체는 보통주 기본주당이익을 당기순손익에 대하여 계산하고 연결포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. (21) 사업결합사업결합은 동일지배 하에 있는 기업실체나 사업에 대한 결합을 제외하고 취득법을 적용하여 회계처리하고 있습니다.이전대가는 일반적으로 식별가능한 취득 순자산을 공정가치로 측정하는 것과 동일하게 공정가치로 측정하고 있습니다. 사업결합의 결과 영업권이 발생되면 매년 손상검사를 수행하고 있으며, 염가매수차익이 발생되면 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 취득관련원가는 기업회계기준서 제1032호와 기업회계기준서 제1039호에 따라 인식하는 채무증권과 지분증권의 발행원가를 제외하고, 원가가 발생하고 용역을 제공받은 기간에 비용으로 회계처리하고 있습니다.이전대가는 기존관계의 정산과 관련된 금액을 포함하고 있지 않으며, 기존관계의 정산금액은 일반적으로 당기손익으로 인식하고 있습니다. (22) 미적용 제ㆍ개정 기준서 제정ㆍ공표되었으나 2017년 1월 1일 이후 시 작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다. 연결실체는 연결재무제표 작성 시 다음의 제ㆍ개정 기준서를 조기적용하지 아니하였습니다. ① 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 금융자산, 금융부채 및 비금융항목을 매매하기 위한 일부 계약을 인식하고 측정하기 위한 요구사항을 규정합니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체합니다. 금융자산의 분류 및 측정 기업회계기준서 제1109호에는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성을 반영하는 금융자산에 대한 새로운 분류와 측정 방법이 포함되어 있습니다.기업회계기준서 제1109호에는 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치 및 당기손익-공정가치로 측정되는 금융자산의 3가지 주요 분류 범주가 포함되어 있습니다. 이 기준서는 매도가능금융자산, 만기보유금융자산, 대여금 및 수취채권의 현존 기업회계기준서 제1039호의 범주를 삭제하였습니다.기업회계기준서 제1109호에 따르면, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을분류합니다. 예비영향평가 결과에 따라 연결실체는 새로운 분류 요구사항이 공정가치로 관리되는매출채권, 대여금, 채무증권 및 지분증권에 대한 회계처리에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단하고 있습니다. 2017년 12월 31일에 연결실체는 장기 전략적 목적으로 매도가능금융자산으로 분류된 지분증권을 보유하고 있으며, 해당 지분증권의 공정가치 는 5,111백 만원 입 니다. 기업회계기준서 제1109호에 따라 연결실체는 해당 투자를 기타포괄손익-공정가치로 측정하기로 결정하였습니다. 따라서 모든 공정가치 변동손익은 기타포괄손익으로 보고되며, 손상차손은 당기손익으로 인식되지 않으며 손익은 처분시에도 재분류되지 않을 것입니다. 손상 - 금융자산과 계약자산 기업회계기준서 제1109호는 기업회계기준서 제1039호의 '발생손실모형'을 미래예측적인 '기대손실모형(ECL)'모형으로 대체합니다. 기대손실모형은 경제요인의 변화가 ECL에 어떻게 영향을 미치는지에 대한 상당한 판단을 요구할 것이며, 이는 확률가중기준에 따라 결정될 것입니다.새로운 손상 모형은 지분상품에 대한 투자를 제외하고, 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 계약자산에 적용될 것입니다.기업회계기준서 제1109호에 따라 손실충당금은 다음 기준 중 하나에 따라 측정됩니다.- 12개월 기대신용손실: 보고기간말 후 12개월 내에 발생가능한 금융상품의 채무불 이행 사건으로 인한 기대신용손실- 전체기간 기대신용손실: 금융상품의 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불 이행 사건에 따른 기대신용손실 최초 인식 후에 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가한 경우에는 매 보고기간말에 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하며, 최초 인식 후에 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가하지 아니한 경우에는 12개월 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 기업은 보고기간말 현재 신용위험이 낮을 경우 금융자산의 신용위험이 현저하게 증가하지 않았다고 결정할 수 있습니다. 그러나 유의적인 금융요소를 포함하고 있지 않은 매출채권이나 계약자산에는 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 연결실체는 유의적인 금융요소가 있는 매출채권이나 계약자산에 대해서도 해당 정책을 적용하기로 선택하였습니다.연결실체는 금융자산과 계약자산 손상에 관하여 중요한 영향이 없다고평가하고 있습니다. 분류 - 금융부채 기업회계기준서 제1109호는 금융부채의 분류에 대한 기업회계기준서 제1039호의 기존 요건을 대부분 유지하고 있습니다.그러나 기업회계기준서 제1039호 하에서 당기손익인식금융부채로 지정된 부채의 모든 공정가치 변동은 당기손익으로 인식되는 반면, 기업회계기준서 제1109호에서는 이러한 공정가치 변동은 일반적으로 다음과 같이 표시합니다.- 부채의 자기신용위험 변동으로 인한 공정가치 변동 금액: 기타포괄손익- 나머지 공정가치 변동: 당기손익연결실체는 당기손익인식금융부채로 부채를 지정하지 않았으며 현재도 지정할 의도가 없습니다. 연결실체는 금융부채의 분류에 관하여 중요한 영향이 없다고 평가하고 있습니다. 위험회피회계 연결실체는 기업회계기준서 제1109호를 최초 적용할 때 현행 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 관련 규정을 계속해서 적용할 것을 회계정책으로 선택할 수 있습니다. 연결실체는 기업회계기준서 제1109호의 새로운 요구사항을 적용하기로 결정하였습니다.기업회계기준서 제1109호에서는 연결실체가 위험회피회계 관계를 연결실체의 위험관리목적 및 전략에 부합하도록 보장하고 위험회피효과를 평가하기 위해 보다 질적이며 미래 지향적인 접근법을 적용할 것을 요구합니다. 또한 기업회계기준서 제1109호에서는 위험회피관계의 재조정과 위험회피회계의 자발적인 중단을 금지하는 새로운 요구사항을 도입하였습니다. 새로운 모델에서 비금융상품의 위험요소(외환위험을제외한)를 헤지하는 것을 포함하는 더 많은 위험관리전략이 위험회피회계의 대상이 될 가능성이 있습니다. 공시 기업회계기준서 제1109호는 특히 위험회피회계, 신용위험 및 기대신용손실에 관한 광범위한 새로운 공시를 요구할 것입니다. 연결실체의 평가에는 현재 프로세스에 대한 정보의 차이를 식별하기 위한 분석이 포함되어 있으며 연결실체는 요구되는 정보를 포착하는 데 필요할 것으로 생각되는 시스템과 통제의 변경사항을 이행하는 과정에 있습니다. 경과규정 기업회계기준서 제1109호의 채택으로 인한 회계정책의 변경은 아래에 기술된 경우를 제외하고 소급적용을 원칙으로 합니다. - 연결실체는 분류 및 손상을 포함한 측정 변경과 관련하여 이전 기간의 비교정보를 재작성하지 않아도 되는 예외규정을 활용할 것입니다. 기업회계기준서 제1109호 의 채택으로 인한 금융자산과 금융부채의 장부금액 차이는 일반적으로 2018년 1 월 1일 현재 이익잉여금과 이익준비금으로 인식됩니다.- 새로운 위험회피회계 요구사항은 일반적으로 전진적으로 적용됩니다.- 최초 적용일에 존재하는 사실과 상황에 근거하여 다음과 같은 평가가 이루어져야 합니다. ㆍ 금융자산 분류를 위한 사업모형의 결정 ㆍ 특정 금융자산 및 금융부채에 대하여 당기손익-공정가치 지정 선택 및 이전 지 정의 철회 ㆍ 단기매매항목이 아닌 특정 지분상품의 투자에 대하여 기타포괄손익-공정가치 지정 선택 ② 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익은 수익의 인식의 정도, 수익인식의 여부 및 수익인식 시기 등을 결정하기 위한 포괄적인 체계를 수립하였습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환 거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설 약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체할 예정입니다. 재화의 판매 현재 재화 판매의 경우 수익은 재화의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 구매자에게 이전되고 판매된 재화의 소유권과 결부된 통상적 수준의 지속적인 관리상 관여와 효과적인 통제를 하지 않으며, 거래와 관련한 경제적효익의 유입가능성이 높고, 수익금액과 거래와 관련하여 발생했거나 발생할 원가 및 반품가능성을 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 수익을 인식하고 있습니다. 기업회계기준서 제1115호에서는 고객이 재화의 통제를 획득하는 시점에 수익을 인식하도록 하고 있습니다. 연결실체는 2017년 12월 31일 현재의 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 기업회계기준서 제1115호 적용 시 연결재무제표에 미치는 잠재적 영향을 예비 평가 하였으며, 최초 적용일의 이익잉여금에 영향을 미칠 것으로 예상되는 금액은 중요하지 않을것으로 판단하고 있습니다. 2017년 12월 31일 기준 예비 평가 결과는 향후 연결실체가 이용할 수 있는 추가정보 등에 따라 변경될 수 있습니다. 경과규정 연결실체는 최초 적용일(2018년 1월 1일)에 누적효과법을 사용하여 기업회계기준서 제 1115호를 도입할 예정이며, 결과적으로 연결실체는 기업회계기준서 제1115호를비교기간에 적용하지 않을 것입니다. ③ 기업회계기준서 제1116호 '리스'기업회계기준서 제1116호 '리스'는 현 기준서인 기업회계기준서 제1017호 '리스'와 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 대체하게 됩니다.이 기준서는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용해야 하며, 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하는 기업은 조기 적용할 수 있습니다. 기업회계기준서 제1116호는 리스이용자가 리스관련 자산과 부채를 재무상태표에 인식하는 하나의 회계모형을 제시하고 있습니다. 리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야합니다. 단기리스와 소액 기초자산 리스의 경우 리스 인식이 면제될 수 있습니다. 리스제공자 회계처리는 리스를 금융리스와 운용리스로 분류하는 기존의 기준서와 유사합니다. 연결실체는 연결재무제표에 미칠 수 있는 잠재적 영향에 대한 평가를 진행할 예정입니다.연결재무제표에 기업회계기준서 제1116호를 적용했을 때의 실제 영향은 연결실체의 2019년 1월 1일 차입이자율, 해당 일의 연결실체의 리스포트폴리오의 구성, 연결실체가 리스갱신옵션을 행사할지, 어느 정도까지 실무적 간편법과 리스 인식 면제규정을 적용할지 등최초 적용시의 미래경제적 환경에 의해 결정됩니다. 기업회계기준서 제1116호 도입으로 인해, 정액으로 인식되던 운용리스료가 사용권자산의 감가상각비와 리스부채의 이자비용으로 바뀌면서 리스와 관련된 비용의 성격이 변하게 될 것입니다. 전환 리스이용자로서 연결실체는 다음 중 한가지 방법으로 새로운 기준서를 적용할 수 있습니다.- 소급적용 접근법- 수정된 소급적용 접근법과 선택적 실무적 간편법리스이용자는 모든 리스계약에 일관되게 선택사항을 적용해야 합니다.2017년 12월 31일 현재 연결실체는 기업회계기준서 제1116호의 도입과 관련하여 내부통제절차의 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업을 2018년 중에 착수할 예정이며, 동 기준서를 적용할 경우 연결재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향은 향후 연결재무제표 주석에 공시할 예정입니다. 4. 부문정보 (1) 보고부문 구분기준과 수익을 창출하는 생산물과 용역의 유형 연결실체가 한국채택국제회계기준 제1108호(영업부문)에 의거하여 구분한 보고부문은 아래와 같습니다. ① 연결실체가 적용한 보고부문 식별 기준은 다음과 같습니다. 구분기준 구분 수익창출단위 국내영업 해외영업 ② 보고부문이 수익을 창출하는 제품의 유형은 다음과 같습니다. 구분 제품 및 용역의 유형 국내영업 유아의류 및 용품(도소매 및 인터넷판매) 해외영업 유아의류 및 용품(도소매 및 주문자생산해외판매) (2) 부문수익 및 성과당기와 전기 중 각 보고부문과 관련된 수익과 성과는 다음과 같습니다. ① 당기 (단위:원) 구분 국내영업 해외영업 계 총 수익 119,500,985,380 31,046,994,855 150,547,980,235 (내부수익) (2,656,615,270) (7,030,797,049) (9,687,412,319) 수익 116,844,370,110 24,016,197,806 140,860,567,916 영업손실 (1,752,753,162) (2,185,049,655) (3,937,802,817) ② 전기 (단위:원) 구분 국내영업 해외영업 계 총수익 121,515,258,070 49,424,453,814 170,939,711,884 (내부수익) (2,523,254,453) (18,161,090,861) (20,684,345,314) 수익 118,992,003,617 31,263,362,953 150,255,366,570 영업이익 1,413,069,841 233,089,450 1,646,159,291 (3) 제품유형별 현황연결실체의 주요 제품은 유아의류 및 유아용품과 임부복 등입니다. 당기와 전기 중 각 제품유형별 매출은 다음과 같습니다.① 당기 (단위:원) 구분 유아의류 유아용품 임부복 등 기타 계 국내영업 63,347,655,809 49,617,601,720 673,955,663 3,205,156,918 116,844,370,110 해외영업 21,503,165,047 2,513,032,759 - - 24,016,197,806 합 계 84,850,820,856 52,130,634,479 673,955,663 3,205,156,918 140,860,567,916 ② 전기 (단위:원) 구분 유아의류 유아용품 임부복 등 기타 계 국내영업 67,354,011,633 48,040,825,452 1,104,469,376 2,492,697,156 118,992,003,617 해외영업 28,952,757,114 2,310,605,839 - - 31,263,362,953 합 계 96,306,768,747 50,351,431,291 1,104,469,376 2,492,697,156 150,255,366,570 (4) 지역별 현황연결실체의 주요 영업활동 지역은 국내입니다. 주요 해외거래처는 미주지역(미국, 캐나다 등)과 중국, 중동(아랍에미레이트) 등지 입니다. 당기와 전기 지역별 매출 현황은 다음과 같습니다. (단위:원) 지역 당 기 전 기 한국 116,844,370,110 118,992,003,617 미주 12,016,307,415 14,794,970,020 중동 9,158,795,748 11,193,868,617 중국 외 2,841,094,643 5,274,524,316 합 계 140,860,567,916 150,255,366,570 (5) 고객별 현황연결실체의 주요 영업형태는 도소매와 수출로 구분할 수 있습니다. 도소매 형태의 영업거래처로서 일반 가두점, 할인점, 백화점 등이 있으며, 각 개별 거래처 당 매출비중이 10%를 넘는 곳은 없습니다. 주요한 수출 거래처로는 코스트코와 랜드마크 등이 있으며, 전체 매출에서 코스트코와의 거래가 차지하는 비중은 약 8.1%입니다. 5. 장기성매출채권 및 기타비유동금융자산(1) 당기말과 전기말 현재 장기성매출채권 및 기타비유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당기말 전기말 장기성매출채권 장기성매출채권 2,840,591,389 2,779,109,146 대손충당금 (2,171,857,601) (1,992,465,847) 소 계 668,733,788 786,643,299 기타비유동금융자산 임차보증금 5,359,891,777 5,237,825,558 현재가치할인차금 (112,201,159) (100,746,775) 예치보증금 20,968,278 20,968,278 소 계 5,268,658,896 5,158,047,061 (2) 당기와 전기 중 장기성매출채권 및 기타비유동금융자산의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당기 전기 기초금액 1,992,465,847 1,936,808,177 대손상각비 225,166,075 93,290,726 제각 (45,774,321) (37,633,056) 기말금액 2,171,857,601 1,992,465,847 (3) 당기말과 전기말 현재 장기성매출채권 및 기타비유동금융자산과 관련하여 보유하고 있는 담보내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 담보설정금액 당기말 전기말 금융부채(보증금) 664,000,000 759,000,000 (4) 당기말과 전기말 현재 장기성매출채권의 연령분석은 다음과 같습니다. (단위:원) 장기성매출채권 연령 당기말 전기말 1년이상 ~ 2년미만 421,329,826 540,931,968 2년이상 ~ 3년미만 111,303,873 476,425,127 3년이상 2,307,957,690 1,761,752,051 합 계 2,840,591,389 2,779,109,146 6. 유형자산 (1) 당기말과 전기말 현재 현재 유형자산 장부금액의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당기말 전기말 취득원가 감가상각누계액 장부금액 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 26,525,059,757 - 26,525,059,757 26,525,059,757 - 26,525,059,757 건물 17,071,754,210 (3,498,849,123) 13,572,905,087 16,542,464,210 (3,073,849,186) 13,468,615,024 차량운반구외 410,475,754 (246,659,403) 163,816,351 531,918,346 (404,597,160) 127,321,186 비품 22,386,926,889 (15,553,355,541) 6,833,571,348 19,734,156,613 (13,892,376,000) 5,841,780,613 건설중인자산 - - - 577,245,736 - 577,245,736 합계 66,394,216,610 (19,298,864,067) 47,095,352,543 63,910,844,662 (17,370,822,346) 46,540,022,316 (2) 당기와 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기 (단위:원) 구분 기초금액 취득 처분 감가상각비 기타(*) 기말금액 토지 26,525,059,757 - - - - 26,525,059,757 건물 13,468,615,024 - - (424,999,927) 529,289,990 13,572,905,087 차량운반구외 127,321,186 116,598,233 (4,430,813) (60,080,777) (15,591,478) 163,816,351 비품 5,841,780,613 4,081,889,608 (417,605,424) (2,682,208,482) 9,715,033 6,833,571,348 건설중인자산 577,245,736 583,629,163 - - (1,160,874,899) - 합 계 46,540,022,316 4,782,117,004 (422,036,237) (3,167,289,186) (637,461,354) 47,095,352,543 (*) 환율변동 차이 및 건설중인자산 대체금액 등이 포함되어 있습니다.② 전기 (단위:원) 구 분 기초금액 취득 처분 감가상각비 기타(*) 기말금액 토지 55,196,736,543 - - - (28,671,676,786) 26,525,059,757 건물 22,735,237,540 - - (396,248,622) (8,870,373,894) 13,468,615,024 차량운반구외 133,593,670 43,287,780 - (49,037,797) (522,467) 127,321,186 비품 4,337,986,568 3,478,140,216 (110,552,566) (2,367,183,702) 503,390,097 5,841,780,613 건설중인자산 - 1,053,555,736 - - (476,310,000) 577,245,736 합 계 82,403,554,321 4,574,983,732 (110,552,566) (2,812,470,121) (37,515,493,050) 46,540,022,316 (*) 환율변동 차이 및 건설중인자산 대체금액 등이 포함되어 있습니다. 7. 투자부동산(1) 당기말과 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당기말 전기말 취득원가 감가상각누계액 장부금액 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 41,196,639,545 - 41,196,639,545 41,196,639,545 - 41,196,639,545 건물 19,911,553,235 (6,512,095,679) 13,399,457,556 19,443,843,235 (6,011,165,339) 13,432,677,896 합 계 61,108,192,780 (6,512,095,679) 54,596,097,101 60,640,482,780 (6,011,165,339) 54,629,317,441 (2) 당기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다 (단위:원) 구분 기초금액 감가상각비 대체(*) 기말금액 토지 41,196,639,545 - - 41,196,639,545 건물 13,432,677,896 (500,930,340) 467,710,000 13,399,457,556 합 계 54,629,317,441 (500,930,340) 467,710,000 54,596,097,101 (*) 유형자산에서 대체되었습니다.(3) 당기와 전기 중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다 (단위:원) 구분 당 기 전 기 임대수익 2,877,590,785 2,387,388,156 임대비용 (1,643,149,317) (1,155,496,425) 8. 무형자산(1) 당기말과 전기말 현재 무형자산 장부금액의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당기말 전기말 취득원가 손상차손 및 상각누계액 장부금액 취득원가 손상차손 및 상각누계액 장부금액 산업재산권 986,172,092 (775,545,755) 210,626,337 1,059,689,951 (658,856,967) 400,832,984 기술사용권 321,433,800 (285,925,556) 35,508,244 321,433,800 (253,782,176) 67,651,624 소프트웨어 2,142,953,563 (1,698,779,614) 444,173,949 2,073,674,560 (1,529,992,111) 543,682,449 임차권리금 365,062,735 - 365,062,735 312,761,480 - 312,761,480 회원권 490,560,000 - 490,560,000 490,560,000 - 490,560,000 개발중인 자산 - - - 14,000,000 - 14,000,000 영업권 3,269,161,649 (17,070,368) 3,252,091,281 3,269,161,649 - 3,269,161,649 합 계 7,575,343,839 (2,777,321,293) 4,798,022,546 7,541,281,440 (2,442,631,254) 5,098,650,186 (2) 당기와 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기 (단위:원) 구분 기초금액 취득 처분 상각 기타(*) 기말금액 산업재산권 400,832,984 28,783,396 - (116,688,788) (102,301,255) 210,626,337 기술사용권 67,651,624 - - (32,143,380) - 35,508,244 소프트웨어 543,682,449 74,558,132 - (168,787,503) (5,279,129) 444,173,949 임차권리금 312,761,480 - (50,000,000) - 102,301,255 365,062,735 회원권 490,560,000 - - - - 490,560,000 개발중인 자산 14,000,000 51,000,000 (17,000,000) - (48,000,000) - 영업권 3,269,161,649 - - - (17,070,368) 3,252,091,281 합 계 5,098,650,186 154,341,528 (67,000,000) (317,619,671) (70,349,497) 4,798,022,546 (*) 환율변동차이 및 손상인식금액 등이 포함되어 있습니다. ② 전기 (단위:원) 구분 기초금액 취득 처분 상각 기타 기말금액 산업재산권 316,631,316 203,187,378 - (118,985,710) - 400,832,984 기술사용권 99,795,004 - - (32,143,380) - 67,651,624 소프트웨어 533,697,213 96,418,916 - (153,557,027) 67,123,347 543,682,449 임차권리금 312,761,480 - - - - 312,761,480 회원권 490,560,000 - - - - 490,560,000 개발중인 자산 27,750,000 82,450,000 - - (96,200,000) 14,000,000 영업권 3,269,161,649 - - - - 3,269,161,649 합 계 5,050,356,662 382,056,294 - (304,686,117) (29,076,653) 5,098,650,186 9. 매도가능금융자산(1) 당기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당기말 전기말 취득원가 장부금액 취득원가 장부금액 시장성 없는 지분증권(*) 4,545,888,250 1,654,802,000 4,545,888,250 1,654,802,000 수익증권 3,629,096,234 3,456,675,629 3,629,096,234 3,691,287,594 합 계 8,174,984,484 5,111,477,629 8,174,984,484 5,346,089,594 (*) 활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 시장성 없는 지분증권은 취득원가로 측정하였습니다.(2) 당기와 전기 중 매도가능금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당기 전기 기초금액 5,346,089,594 5,727,738,318 취득 - 500,000,000 처분 (871,874,900) (229,357,234) 평가손익(법인세효과 차감 전) 637,262,935 (129,091,490) 손상차손 - (523,200,000) 기말금액 5,111,477,629 5,346,089,594 10. 기타비유동자산당기말과 전기말 현재 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당기말 전기말 선급임차료 111,854,263 99,453,378 장기선급비용 6,187,114 12,396,542 직원불법행위미수금 3,883,927,018 3,883,927,018 대손충당금 (3,883,927,018) (3,883,927,018) 합 계 118,041,377 111,849,920 11. 장기금융상품 당기말과 전기말 현재 현재 장기금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당기말 전기말 장기성저축보험 - 360,000,000 12. 관계기업투자 (1) 당기말과 전기말 현재 관계기업의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 회사명 관계기업 성격 소재지 결산월 지분율 취득원가 장부금액 당기말 전기말 (주)라광 나염공장 대한민국 12월 40.0% 240,000,000 462,383,563 497,984,954 (2) 당기와 전기 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기 (단위:원) 관계기업명 기초 취득(처분) 배당금수익 지분법손익 기말 (주)라광 497,984,954 - (20,000,000) (15,601,391) 462,383,563 ② 전기 (단위:원) 관계기업명 기초 취득(처분) 배당금수익 지분법손익 기말 (주)라광 454,917,951 - (20,000,000) 63,067,003 497,984,954 13. 재고자산당기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당기말 전기말 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 상품 및 제품 39,002,785,709 (3,415,937,595) 35,586,848,114 34,582,539,517 (3,136,866,475) 31,445,673,042 재공품 1,060,281,653 - 1,060,281,653 4,364,323,267 - 4,364,323,267 원재료 670,590,148 - 670,590,148 619,068,627 - 619,068,627 미착품 - - - 193,546,688 - 193,546,688 합 계 40,733,657,510 (3,415,937,595) 37,317,719,915 39,759,478,099 (3,136,866,475) 36,622,611,624 당기 매출원가에는 재고자산을 순실현가능가치에 따른 평가손실 279백만원(전기 454백만원)이 포함되어 있습니다. 14. 매출채권 및 기타유동금융자산(1) 당기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당기말 전기말 매출채권 41,122,923,256 46,377,038,716 대손충당금 (1,192,755,494) (1,441,618,948) 단기대여금 78,522,544 127,083,693 미수금 1,689,738,438 2,006,696,635 대손충당금 (111,142,755) (90,151,877) 미수수익 119,933,085 46,513,890 예치보증금 21,003,796 3,000,000 합 계 41,728,222,870 47,028,562,109 (2) 당기 중 매출채권 및 기타유동금융자산의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 매출채권 기타유동금융자산 기초금액 1,441,618,948 90,151,877 대손상각비(환입) (248,863,454) 20,990,878 제각 - - 기말금액 1,192,755,494 111,142,755 (3) 당기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타유동금융자산과 관련하여 보유하고 있는 담보내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당기말 전기말 금융부채(보증금) 14,806,500,000 15,217,500,000 상기 보증금 외에 추가적인 담보로서 당기 6,690백만원(전기 7,354백만원)의 근저당을 설정하고 있습니다. 15. 단기금융상품당기말과 전기말 현재 단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당기말 전기말 정기예금 2,904,537,019 2,950,773,238 16. 기타유동자산(1) 당기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당기말 전기말 선급금 628,646,840 1,428,927,140 대손충당금 (325,301,342) (303,115,611) 선급비용 199,925,926 200,437,736 합 계 503,271,424 1,326,249,265 (2) 당기와 전기 중 기타유동자산의 대손충당금 변동은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당 기 전 기 기초잔액 303,115,611 189,854,831 대손상각비 22,185,731 113,260,780 기말잔액 325,301,342 303,115,611 17. 현금및현금성자산당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당기말 전기말 현금 111,200 190,093 보통예금(MMDA등) 9,297,922,199 19,374,155,439 합 계 9,298,033,399 19,374,345,532 18. 납입자본(1) 당기말과 전기말 현재 지배회사의 자본금 내역은 다음과 같습니다. 구분 당기말 전기말 수권주식수 100,000,000주 100,000,000주 주당금액 보통주 500원 500원 발행주식수 보통주 32,887,536주 32,887,536주 자본금 보통주 16,443,768,000원 16,443,768,000원 (2) 당기말과 전기말 현재 자본잉여금은 전액 주식발행초과금으로 구성되어 있습니다. 19. 기타자본구성요소당기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당기말 전기말 자기주식처분이익 4,310,585,019 4,310,585,019 기타자본잉여금 42,726,247 42,726,247 해외사업환산 (287,516,980) 307,822,884 매도가능증권평가손익 (134,488,072) (763,551,677) 합 계 3,931,306,214 3,897,582,473 20. 이익잉여금(1) 당기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당기말 전기말 이익준비금(*) 5,858,000,000 5,858,000,000 임의적립금 9,529,691,479 9,529,691,479 시설확장적립금 1,100,000,000 1,100,000,000 기업발전적립금 1,300,000,000 1,300,000,000 미처분이익잉여금 93,534,272,937 98,201,670,697 합 계 111,321,964,416 115,989,362,176 (*) 이익준비금은 상법상 자본금의 2분의 1에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10분의 1이상의 금액을 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없고, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용할 수 있습니다. 다만, 적립된 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우에는 주주총회의 결의에 따라 그 초과한 금액의 범위에서 이를 감액할 수 있습니다. (2) 당기와 전기 지배기업의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당기 전기 (처분예정일:2018.3.23) (처분확정일:2017.3.24) I. 미처분이익잉여금 93,264,101,898 97,931,499,658 전기이월미처분이익잉여금 97,931,499,658 96,063,390,854 확정급여제도의 재측정요소 (186,280,354) (133,682,010) 당기순이익(손실) (4,481,117,406) 2,001,790,814 II. 이익잉여금 이입액 - - III. 이익잉여금처분액 - - IV. 차기이월미처분이익잉여금 93,264,101,898 97,931,499,658 상기 이익잉여금처분계산서는 지배기업의 별도재무제표 기준으로 작성되었습니다. 21. 장기차입금당기말 및 전기말 현재 장기차입금 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 종류 차입처 차입기간 이자율(%) 당기말 전기말 시설대 기업은행 2012.08.17~2022.08.16 3.22 1,080,000,000 1,080,000,000 22. 종업원급여연결실체의 퇴직급여와 관련하여 확정기여형 및 확정급여형 퇴직급여제도가 운영중에 있습니다.(1) 당기말과 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련된 연결재무상태표상 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 2,141,134,412 2,231,911,769 사외적립자산의 공정가치 (2,344,570,076) (2,489,400,049) 합 계 (203,435,664) (257,488,280) (2) 당기와 전기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당 기 전 기 당기손익 당기근무원가 635,929,444 607,567,690 이자비용(이자수익) (6,694,695) (7,316,710) 소 계 629,234,749 600,250,980 기타포괄손익 확정급여채무 재측정요소 211,721,501 142,729,726 사외적립자산 재측정요소 27,099,466 28,657,466 법인세효과 (52,540,613) (37,705,182) 소 계 186,280,354 133,682,010 합 계 815,515,103 733,932,990 (3) 당기 및 전기의 순확정급여부채(자산)의 변동내역은 다음과 같습니다.ⓛ 당기 (단위:원) 구 분 확정급여채무현재가치 사외적립자산 합 계 기초 2,231,911,769 (2,489,400,049) (257,488,280) 당기손익으로 인식되는 금액 당기근무원가 635,929,444 - 635,929,444 이자비용(이자수익) 49,089,525 (55,784,220) (6,694,695) 소 계 685,018,969 (55,784,220) 629,234,749 재측정요소 확정급여채무재측정요소 211,721,501 - 211,721,501 사외적립자산의 수익 - 27,099,466 27,099,466 소 계 211,721,501 27,099,466 238,820,967 기여금 기업이 납부한 기여금 - (765,476,900) (765,476,900) 지급액 제도에서 지급한 금액 (987,517,827) 938,991,627 (48,526,200) 기말 2,141,134,412 (2,344,570,076) (203,435,664) ② 전기 (단위:원) 구 분 확정급여채무현재가치 사외적립자산 합 계 기초 2,142,146,402 (2,347,927,580) (205,781,178) 당기손익으로 인식되는 금액 당기근무원가 607,567,690 - 607,567,690 이자비용(이자수익) 47,721,911 (55,038,621) (7,316,710) 소 계 655,289,601 (55,038,621) 600,250,980 재측정요소 확정급여채무재측정요소 142,729,726 - 142,729,726 사외적립자산의 수익 - 28,657,466 28,657,466 소 계 142,729,726 28,657,466 171,387,192 기여금 기업이 납부한 기여금 - (809,436,674) (809,436,674) 지급액 제도에서 지급한 금액 (708,253,960) 694,345,360 (13,908,600) 기말 2,231,911,769 (2,489,400,049) (257,488,280) (4) 당기말과 전기말 현재 사외적립자산의 구성항목은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당기말 전기말 현금및현금등가물(예금) 2,344,570,076 2,489,400,049 (5) 당기말과 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다. (단위: %) 구 분 당기말 전기말 할인율 및 사외적립자산의 기대수익률 3.35% 2.60% 기대임금상승률 4.07% 3.00% (6) 당기말 현재 확정급여채무의 임금인상률과 할인률 변화에 따른 민감도는 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 1%하락시 1%상승시 임금상승률 (123,695,746) 137,035,115 할인률 158,104,234 (179,796,902) 23. 매입채무 및 기타유동(비유동)금융부채당기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타유동금융부채와 기타비유동금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매입채무 7,212,925,698 - 11,644,352,312 - 보증금 - 20,399,638,863 - 21,011,038,863 현재가치할인차금 - (24,287,064) - (30,511,562) 미지급금 99,027,823 - 943,364,671 - 미지급비용 2,659,344,529 - 2,378,829,054 - 합 계 9,971,298,050 20,375,351,799 14,966,546,037 20,980,527,301 24. 기타유동(비유동) 부채 당기말과 전기말 현재 기타유동부채와 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선수임대료 - 19,924,827 - 30,281,554 선수금 321,346,238 - 359,086,231 - 포인트이연수익(*) 333,991,250 - 421,208,962 - 예수금 105,470,078 - 436,456,090 - 합 계 760,807,566 19,924,827 1,216,751,283 30,281,554 (*) 연결실체는 최초의 거래대가로 받았거나 받을 대가의 공정가치는 고객충성제도에 따른 보상점수와 매출의 나머지부분으로 배분하고 있습니다. 25. 충당부채 (1) 당기말과 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당기말 전기말 반품충당부채 4,424,331,176 5,544,585,803 연차수당충당부채 229,814,172 270,537,765 합 계 4,654,145,348 5,815,123,568 (2) 당기와 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기 (단위:원) 구분 기초 증감 기말 반품충당부채 5,544,585,803 (1,120,254,627) 4,424,331,176 연차수당충당부채 270,537,765 (40,723,593) 229,814,172 합 계 5,815,123,568 (1,160,978,220) 4,654,145,348 ② 전기 (단위:원) 구분 기초 증감 기말 반품충당부채 5,156,036,079 388,549,724 5,544,585,803 연차수당충당부채 313,090,312 (42,552,547) 270,537,765 계약이행충당부채 639,912,000 (639,912,000) - 합 계 6,109,038,391 (293,914,823) 5,815,123,568 26. 단기차입금당기말과 전기말 현재 단기차입금 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 종류 차입처 이자율(%) 당기말 전기말 수출채권할인 KEB하나은행 2.74 - 2,442,744,253 일반운영자금 KEB하나은행 3.56 300,000,000 300,000,000 합 계 300,000,000 2,742,744,253 (*) 제거의 요건을 충족하지 못하는 수출매출채권의 양도와 관련하여 인식한 금융부채로 연결실체의 매출채권이 담보로 설정되어 있습니다(주석38 참조). 27. 담보로 제공된 자산당기말과 전기말 현재 연결실체의 채무 등을 위하여 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과같습니다. (단위:원) 구분 당기말 전기말 금융기관/담보 목적 장부금액 채권최고액 장부금액 채권최고액 토지 및 건물(본사사옥) 57,442,984,635 57,591,375,951 57,176,894,662 57,591,375,951 KEB하나은행외 / 당좌차월외 토지(남양주물류센터) 2,310,496,352 1,678,000,000 2,310,496,352 1,678,000,000 기업은행/장기차입금 합 계 59,753,480,987 59,269,375,951 59,487,391,014 59,269,375,951 28. 매출 및 매출원가 당기와 전기의 매출 및 매출원가 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당 기 전 기 재화의 판매등으로 인한 수익 상품매출액 113,975,559,911 114,927,484,332 제품매출액 24,007,417,220 32,940,494,082 임대매출액 2,877,590,785 2,387,388,156 매출액 합계 140,860,567,916 150,255,366,570 재화의 매입등으로 인한 원가 상품매출원가 53,107,991,593 61,114,437,312 제품매출원가 21,687,612,486 21,224,469,114 임대매출원가 1,643,149,317 1,155,496,425 매출원가 합계 76,438,753,396 83,494,402,851 29. 판매비와관리비당기와 전기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당 기 전 기 급여 11,866,540,489 12,117,625,595 퇴직급여 874,811,469 668,142,591 복리후생비 1,855,423,365 1,763,822,219 여비교통비 927,947,889 761,112,177 도서인쇄비 61,955,878 65,544,147 통신비 243,430,245 242,154,080 수도광열비 265,128,595 289,404,079 세금과공과 390,667,445 314,746,448 임차료 2,384,082,830 2,349,665,647 대손상각비(환입) (21,014,974) 117,868,903 감가상각비 3,105,275,487 2,800,956,341 무형자산상각비 317,619,670 304,686,117 수선비 38,248,491 38,071,620 보험료 184,166,868 348,533,037 접대비 376,784,647 336,067,449 수출제비용 50,054,684 37,215,967 광고선전비 2,012,740,054 1,654,237,655 포장비 375,755,333 353,322,132 경상개발비 202,702,502 181,480,714 운반비 2,151,082,472 2,291,462,608 지급수수료 39,902,484,801 37,326,180,244 소모품비 664,447,996 587,041,155 차량유지비 103,518,995 100,897,312 교육비 2,049,007 7,475,153 회의비 14,318,276 26,975,533 잡비 9,394,823 30,115,505 합 계 68,359,617,337 65,114,804,428 30. 기타수익 및 기타비용(1) 당기와 전기의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당 기 전 기 유형자산처분이익 27,864,086 - 잡이익 394,409,753 238,617,420 합 계 422,273,839 238,617,420 (2) 당기와 전기의 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당 기 전 기 기부금 13,922,576 329,600 재고자산폐기손실 - 185,689,318 유형자산처분손실 221,456,279 109,248,456 기타의대손상각비 22,185,731 113,260,780 무형자산처분손실 67,070,368 - 잡손실 497,971,014 14,049,298 합 계 822,605,968 422,577,452 31. 금융수익 및 금융비용(1) 당기와 전기의 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당 기 전 기 이자수익 223,915,658 279,377,119 외환차익 320,606,343 763,999,015 외화환산이익 29,202,736 317,167,019 합 계 573,724,737 1,360,543,153 (2) 당기와 전기의 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당 기 전 기 이자비용 236,593,924 233,516,096 매출채권처분손실 3,155,794 5,151,081 매도가능증권손상차손 - 523,200,000 매도가능증권처분손실 147,622,811 442,766 외환차손 695,173,150 693,953,012 외화환산손실 445,587,546 11,668,782 합 계 1,528,133,225 1,467,931,737 32. 법인세비용 ( 1) 당기와 전기의 법인세비용(수익)의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당 기 전 기 법인세부담액 83,029,040 982,651,361 법인세환급액 (127,524,665) (373,396,091) 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 (242,549,284) (1,202,376,325) 자본에 직접 반영된 법인세 (124,887,583) 149,096,127 법인세수익 (411,932,492) (444,024,928) (2) 당기와 전기 중 자본으로 인식되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당 기 전 기 확정급여제도의 재측정요소 52,540,613 37,705,182 매도가능금융자산평가손익 (177,428,196) 28,302,719 해외사업환산 - 83,088,226 자본에 직접 반영된 법인세 (124,887,583) 149,096,127 (3) 당기와 전기의 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당 기 전 기 법인세비용차감전순이익(손실) (5,308,144,825) 1,417,877,678 적용세율에 따른 세부담액 - 289,933,089 조정사항: 비과세수익 (222,766,099) - 비공제비용 69,631,107 43,842,132 자본에 직접 반영된 법인세 (124,887,583) 149,096,127 법인세환급액 (127,524,665) (373,396,091) 당기발생세액공제 - (374,577,210) 기타 (6,385,252) (178,922,975) 법인세수익 (411,932,492) (444,024,928) 평균유효세율(*) - - (*) 법인세 수익이 발생하여 평균유효세율을 산정하지 않았습니다. (4) 당기말 현재 일시적차이의 법인세효과는 당해 일시적차이가 소멸되는 회계연도의 미래예상세율인 22%를 적용하여 산정하였습니다. (5) 당기와 전기 중 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다.(당기) (단위: 원) 구 분 기 초 당기손익반영 기타포괄손익반영 기 말 대손충당금 956,264,453 33,648,350 - 989,912,803 대손금 598,451,231 - 598,451,231 매도가능금융자산 614,920,824 283,344,952 (177,428,196) 720,837,580 미수수익 (10,233,056) 2,693,481 - (7,539,575) 반품충당부채 1,219,808,877 (246,456,019) - 973,352,858 백화점매출손익 185,984,732 (9,632,340) - 176,352,392 유형자산 (12,303,453,591) 15,288,592 - (12,288,164,999) 이월결손금 1,518,927,275 386,459,581 - 1,905,386,856 이월세액공제 - 201,307,811 - 201,307,811 재고자산 690,110,625 17,621,487 - 707,732,112 기타 343,927,394 (316,839,028) 52,540,613 79,628,979 합계 (6,185,291,236) 367,436,867 (124,887,583) (5,942,741,952) (전기) (단위: 원) 구 분 기 초 당기손익반영 기타포괄손익반영 기 말 대손충당금 678,895,053 277,369,400 - 956,264,453 대손금 598,451,231 - 598,451,231 매도가능금융자산 471,514,105 115,104,000 28,302,719 614,920,824 미수수익 (2,732,171) (7,500,885) - (10,233,056) 반품충당부채 1,134,327,937 85,480,940 - 1,219,808,877 백화점매출손익 (350,896,946) 536,881,678 - 185,984,732 유형자산 (12,303,453,591) - - (12,303,453,591) 이월결손금 1,046,864,998 472,062,277 - 1,518,927,275 이월세액공제 261,237,377 (261,237,377) - - 재고자산 590,151,106 99,959,519 - 690,110,625 기타 485,130,918 (261,996,932) 120,793,408 343,927,394 합 계 (7,390,509,983) 1,056,122,620 149,096,127 (6,185,291,236) 33. 비용의 성격별 분류 당기와 전기 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당 기 전 기 재고자산의 변동 74,733,590,380 82,266,535,693 종업원급여 14,596,775,323 14,549,590,405 감가상각비 및 무형자산상각비 3,985,839,196 3,623,706,787 임차료 2,622,402,830 2,599,785,647 지급수수료 40,299,786,853 37,326,180,244 운반비 2,151,082,472 2,291,462,608 기타비용 6,408,893,679 5,951,945,895 합 계(*) 144,798,370,733 148,609,207,279 (*) 연결포괄손익계산서상 매출원가와 판매비와관리비의 합계금액입니다. 34. 주당이익 (1) 당기와 전기의 기본주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 기 전 기 지배기업주주 귀속 당기순이익(손실) (4,481,117,406) 2,001,790,814 가중평균유통보통주식수 32,887,536주 32,887,536주 주당순이익(손실) (136) 61 (2) 당기 및 전기 중 유통보통주식수의 변동은 없습니다. 35. 기타포괄손익당기와 전기 중 기타포괄손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 기 전 기 확정급여제도의 재측정요소 (238,820,967) (171,387,192) (법인세효과) 52,540,613 37,705,182 매도가능증권평가손익 806,491,801 (128,648,724) (법인세효과) (177,428,196) 28,302,719 해외사업환산 (595,339,864) (69,850,866) (법인세효과) - 83,088,226 합 계 (152,556,613) (220,790,655) 36. 금융위험관리(1) 자본위험관리연결실체의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화 하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체의자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되며,연결실체의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있고, 전반적인 자본위험 관리정책은 전기와 동일합니다. (2) 당기말과 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.1) 금융자산① 당기말 (단위:원) 구 분 대여금및수취채권 매도가능금융자산 합 계 현금및현금성자산 9,298,033,399 - 9,298,033,399 매출채권 39,930,167,762 - 39,930,167,762 매도가능금융자산 - 5,111,477,629 5,111,477,629 단기금융상품 2,904,537,019 - 2,904,537,019 기타유동금융자산 1,798,055,108 - 1,798,055,108 장기성매출채권 668,733,788 - 668,733,788 기타비유동금융자산 5,268,658,896 5,268,658,896 합 계 59,868,185,972 5,111,477,629 64,979,663,601 ② 전기말 (단위:원) 구 분 대여금및수취채권 매도가능금융자산 합 계 현금및현금성자산 19,374,345,532 - 19,374,345,532 매출채권 44,935,419,768 - 44,935,419,768 매도가능금융자산 - 5,346,089,594 5,346,089,594 단기금융상품 2,950,773,238 - 2,950,773,238 기타유동금융자산 2,093,142,341 - 2,093,142,341 장기성매출채권 786,643,299 - 786,643,299 기타비유동금융자산 5,158,047,061 5,158,047,061 장기금융상품 360,000,000 360,000,000 합 계 75,658,371,239 5,346,089,594 81,004,460,833 2) 금융부채 (단위:원) 구 분 상각후원가 측정 금융부채 당기말 전기말 매입채무 7,212,925,698 11,644,352,312 기타유동금융부채 2,758,372,352 3,322,193,725 단기차입금 300,000,000 2,742,744,253 장기차입금 1,080,000,000 1,080,000,000 기타비유동금융부채 20,375,351,799 20,980,527,301 합 계 31,726,649,849 39,769,817,591 (3) 당기와 전기의 금융자산 등의 범주별 당기손익에 반영된 순손익의 내역은 다음과 같습니다. ① 당기 (단위:원) 구 분 현금및현금성자산 매도가능증권 임차보증금 매출채권 합 계 이자수익 149,379,572 - 74,536,086 - 223,915,658 외환차이 140,904,979 - - 112,899,528 253,804,507 금융수익 소계 290,284,551 - 74,536,086 112,899,528 477,720,165 외환차이 (261,507,664) - - (170,510,336) (432,018,000) 매출채권처분손실 - - - (3,155,794) (3,155,794) 매도가능증권감액손실 - - - - - 매도가능증권처분손실 - (147,622,811) - - (147,622,811) 금융비용 소계 (261,507,664) (147,622,811) - (173,666,130) (582,796,605) 순손익 28,776,887 (147,622,811) 74,536,086 (60,766,602) (105,076,440) ② 전기 (단위:원) 구 분 현금및현금성자산 매도가능증권 임차보증금 매출채권 합 계 이자수익 190,448,509 - 88,928,610 - 279,377,119 외환차이 335,773,973 - - 269,037,497 604,811,470 금융수익 소계 526,222,482 - 88,928,610 269,037,497 884,188,589 외환차이 (261,048,678) - - (170,211,063) (431,259,741) 매출채권처분손실 - - - (5,151,081) (5,151,081) 매도가능증권감액손실 - (523,200,000) - - (523,200,000) 매도가능증권처분손실 - (442,766) - - (442,766) 금융비용 소계 (261,048,678) (523,642,766) - (175,362,144) (960,053,588) 순손익 265,173,804 (523,642,766) 88,928,610 93,675,353 (75,864,999) (4) 당기와 전기 금융부채 등의 범주별 당기손익에 반영된 순손익의 내역은 다음과 같습니다. ① 당기 (단위:원) 구분 차입금 등 임대보증금 매입채무 합계 외환차이 - - 66,801,836 66,801,836 금융수익 소계 - - 66,801,836 66,801,836 이자비용 (158,839,804) (77,754,120) - (236,593,924) 외환차이 - - (263,155,150) (263,155,150) 금융비용 소계 (158,839,804) (77,754,120) (263,155,150) (499,749,074) 순손익 (158,839,804) (77,754,120) (196,353,314) (432,947,238) ② 전기 (단위:원) 구분 차입금 등 임대보증금 매입채무 합계 외환차이 - - 159,187,545 159,187,545 금융수익 소계 - - 159,187,545 159,187,545 이자비용 (147,789,346) (85,726,750) - (233,516,096) 외환차이 - - (262,693,271) (262,693,271) 금융비용 소계 (147,789,346) (85,726,750) (262,693,271) (496,209,367) 순손익 (147,789,346) (85,726,750) (103,505,726) (337,021,822) (5) 금융위험관리연결실체는 신용위험, 유동성 위험과 시장위험에 노출되어 있으며, 시장위험은 다시 환율변동위험, 이자율변동위험과 지분증권에 대한 시장가치의 변동위험 등으로 구분됩니다. 연결실체는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 위험관리 정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다. 재무위험관리의 대상이 되는 연결실체의 금융자산은 현금 및 현금성자산, 단기금융상품, 매도가능금융자산, 매출채권 및 기타금융채권 등으로 구성되어 있으며 금융부채는 매입채무 및 기타금융채무, 차입금 등으로 구성되어 있습니다. ① 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결실체에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산등으로 부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 신용위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당기말 전기말 장기성매출채권 668,733,788 786,643,299 기타비유동금융자산 5,268,658,896 5,158,047,061 장기금융상품 - 360,000,000 매도가능금융자산 5,111,477,629 5,346,089,594 매출채권 39,930,167,762 44,935,419,768 기타유동금융자산 1,798,055,108 2,093,142,341 단기금융상품 2,904,537,019 2,950,773,238 현금및현금성자산 9,298,033,399 19,374,345,532 합 계 64,979,663,601 81,004,460,833 연결실체는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 연결실체는 신규 거래처와 계약시 채권회수 담보를 위하여 보증금 및 지급보증을받고 있습니다. 또한 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 거래처에 대하여는 월 단위로 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. ② 유동성위험연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결실체는 일시적으로 발생할 수 있는 유동성위험을 관리하기 위하여 하나은행 등과 당좌차월약정을 체결하고 있습니다. 또한 원활한 자금운영을 할 수 있도록 신용등급 등이 일정수준 이상인 국내외 금융기관에 매출채권의 매각 또는 할인약정을 체결하고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 37. 금융상품의 공정가치 (1) 금융자산의 분류별 장부금액 및 공정가치 (단위:원) 금융자산 범주 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 공정가치로 인식된 자산 매도가능금융자산 3,456,675,629 3,456,675,629 3,668,087,594 3,668,087,594 소 계 3,456,675,629 3,456,675,629 3,668,087,594 3,668,087,594 상각후원가로 인식된 자산 장기매출채권 668,733,788 668,733,788 786,643,299 786,643,299 기타비유동금융자산 5,268,658,896 5,268,658,896 5,158,047,061 5,158,047,061 장기금융상품 - - 360,000,000 360,000,000 매출채권 39,930,167,762 39,930,167,762 44,935,419,768 44,935,419,768 단기금융상품 2,904,537,019 2,904,537,019 2,950,773,238 2,950,773,238 기타유동금융자산 1,798,055,108 1,798,055,108 2,093,142,341 2,093,142,341 현금및현금성자산 9,298,033,399 9,298,033,399 19,374,345,532 19,374,345,532 소 계 59,868,185,972 59,868,185,972 75,658,371,239 75,658,371,239 금융자산 합계 63,324,861,601 63,324,861,601 79,326,458,833 79,326,458,833 (2) 금융부채의 분류별 장부금액 및 공정가치 (단위:원) 금융부채 범주 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 상각후원가로 측정하는 부채 기타비유동금융부채 20,375,351,799 20,375,351,799 20,980,527,301 20,980,527,301 매입채무 7,212,925,698 7,212,925,698 11,644,352,312 11,644,352,312 기타유동금융부채 2,758,372,352 2,758,372,352 3,322,193,725 3,322,193,725 단기차입금 300,000,000 300,000,000 2,742,744,253 2,742,744,253 금융부채 합계 30,646,649,849 30,646,649,849 38,689,817,591 38,689,817,591 (3) 원가로 측정되는 금융자산당기말과 전기말 현재 원가로 측정된 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당기말 전기말 비상장주식 1,654,802,000 1,678,002,000 (4) 금융상품의 공정가치서열연결실체는 금융상품의 공정가치를 측정하기 위하여 사용된 가격과 가치평가모형에 투입되는 변수의 관측가능성 정도에 따라 수준을 1, 2 및 3으로 나누고 있으며 각각의 금융상품을 어느 수준으로 측정했는지 구분하여 공정가치수준을 공시하고 있습니다. 각각의 수준은 다음과 같이 구분됩니다. 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외한다. 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) 1) 당기말 금융상품의 수준별 공정가치는 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 매도가능금융자산 - 3,456,675,629 - 3,456,675,629 2) 전기말 금융상품의 수준별 공정가치는 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 매도가능금융자산 - 3,668,087,594 - 3,668,087,594 3) 공정가치로 후속측정하는 것이 원칙인 금융자산이나 금융부채 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 공정가치 정보를 공시하지 않은 금융자산과 금융부채의 내역 및 관련 장부금액은 다음과 같습니다. (단위:원) 범주 내역 당기말 전기말 매도가능금융자산 비상장주식(*) 1,654,802,000 1,678,002,000 (*) 당해 주식은 비상장기업이 발행한 주식으로 공정가치 측정에 필요한 신뢰성 있는재무정보를 입수하기 어렵거나 입수하였더라도 공정가치측정치의 범위가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없기 때문에 원가로 측정하였습니다. 38. 특수관계자 거래 (1) 당기말과 전기말 현재 연결실체의 주요 특수관계자는 다음과 같습니다. 구 분 당기말 전기말 최상위지배회사 랑자고분유한공사 랑자고분유한공사 지배회사 랑시코리아 주식회사 랑시코리아 주식회사 관계기업 ㈜라광 ㈜라광 기타의 특수관계자 새화비나(주), The Clothing Holding Limited, The TIBET Huaji GARMENTS CO., LTD. BEIJING LIME GARMENTS CO., LTD.북경주크복장유한공사 새화비나(주)The Clothing Holding Limited, The TIBET Huaji GARMENTS CO., LTD. BEIJING LIME GARMENTS CO., LTD.북경주크복장유한공사 (2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입거래 및 기타거래 내역은 다음과 같습니다. ① 당기 (단위: 원) 구 분 회사명 임가공비 배당금수익 관계기업 ㈜라광 59,581,200 20,000,000 ② 전기 (단위: 원) 구 분 회사명 임가공비 배당금수익 관계기업 ㈜라광 36,215,600 20,000,000 (3) 당기말과 전기말 현재 특수관계자 채권ㆍ채무잔액(차입금 및 대여금은 제외)은 다음과 같습니다.① 당기말 (단위: 원) 구 분 회사명 채권 채무 미수금 매입채무 등 미지급비용 지배회사 랑시코리아 19,295,720 - 64,000,000 관계기업 ㈜라광 2,581,683 762,850 3,091,000 ② 전기말 (단위: 원) 구 분 회사명 채권 채무 미수금 임차보증금 미지급비용 임대보증금 지배회사 랑시코리아 - - - 64,000,000 관계기업 ㈜라광 2,581,683 90,000,000 2,926,000 - (4) 당기와 전기의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당 기 전 기 단기종업원급여 754,357,340 952,702,020 39. 우발부채와 약정사항 (1) 당기말 현재 금융기관과의 약정내용은 다음과 같습니다. (단위: KRW/USD) 금융기관 구분 통화 한도액 실행금액 KEB하나은행 D/A, D/P USD 13,000,000 - L/C약정 USD 3,000,000 25,152 L/C약정 KRW 2,000,000,000 768,122 구매론 KRW 15,000,000,000 1,748,508,507 기업은행 구매카드 KRW 5,000,000,000 426,094,364 NH 농협은행 L/C약정 USD 2,000,000 - (2) 보고기간 종료일 현재 미국내 회사인 Zutano,Inc. 와 매출채권회수관련 소송이 진행중에 있습니다. 동 소송에 대한 향후 결과 및 연결실체의 연결재무제표에 미칠 영향은 합리적으로 예측할 수 없습니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 39 기 2017.12.31 현재 제 38 기 2016.12.31 현재 제 37 기 2015.12.31 현재 (단위 : 원) 제 39 기 제 38 기 제 37 기 자산 비유동자산 124,874,907,204 129,855,648,065 128,463,950,604 장기성매출채권 668,733,788 786,643,299 785,276,520 기타비유동금융자산 5,060,619,896 4,946,025,280 4,517,431,017 유형자산 43,327,160,074 43,653,237,280 42,328,392,198 투자부동산 54,596,097,101 54,629,317,441 55,118,555,031 무형자산 1,409,072,257 1,637,545,105 1,726,431,171 매도가능금융자산 5,111,477,629 5,346,089,594 5,727,738,318 기타비유동자산 111,854,263 99,453,378 106,086,484 장기금융상품 0 360,000,000 255,000,000 종속기업투자 13,924,072,969 17,641,863,454 17,238,340,736 관계기업투자 462,383,563 497,984,954 454,917,951 순확정급여자산 203,435,664 257,488,280 205,781,178 유동자산 84,736,038,888 93,503,554,515 90,235,329,549 현금및현금성자산 6,302,123,373 14,813,161,342 12,858,484,251 재고자산 32,097,234,693 31,027,990,310 33,249,176,248 매출채권 40,168,501,111 43,579,414,212 40,954,909,762 기타유동금융자산 3,930,717,569 2,010,658,153 950,650,528 단기금융상품 2,000,000,000 2,000,000,000 2,000,000,000 기타유동자산 237,462,142 72,330,498 183,946,880 당기법인세자산 0 0 38,161,880 자산총계 209,610,946,092 223,359,202,580 218,699,280,153 자본 자본금 16,443,768,000 16,443,768,000 16,443,768,000 자본잉여금 35,354,505,317 35,354,505,317 35,354,505,317 기타자본구성요소 4,201,477,253 4,167,753,512 4,254,862,157 이익잉여금 111,051,793,377 115,719,191,137 113,851,082,333 자본총계 167,051,543,947 171,685,217,966 169,904,217,807 부채 비유동부채 27,780,247,670 28,576,357,738 29,315,992,196 이연법인세부채 7,311,971,044 7,440,548,883 8,123,308,471 기타비유동부채 19,924,827 30,281,554 85,213,415 기타비유동금융부채 20,448,351,799 21,105,527,301 21,107,470,310 유동부채 14,779,154,475 23,097,626,876 19,479,070,150 매입채무 7,027,594,191 9,857,474,546 7,421,432,589 기타유동금융부채 2,423,267,520 2,982,221,021 2,261,765,130 기타유동부채 674,147,416 967,574,444 1,084,118,982 단기차입금 0 2,442,744,253 2,626,290,838 당기법인세부채 0 1,056,064,824 0 유동충당부채 4,654,145,348 5,791,547,788 6,085,462,611 부채총계 42,559,402,145 51,673,984,614 48,795,062,346 자본과부채총계 209,610,946,092 223,359,202,580 218,699,280,153 포괄손익계산서 제 39 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 제 38 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 제 37 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 (단위 : 원) 제 39 기 제 38 기 제 37 기 매출액 134,128,795,945 142,243,066,318 150,273,082,638 매출원가 72,998,828,415 79,416,863,604 84,606,425,403 매출총이익 61,129,967,530 62,826,202,714 65,666,657,235 판매비와관리비 62,149,885,216 59,132,435,034 63,630,176,711 영업이익(손실) (1,019,917,686) 3,693,767,680 2,036,480,524 금융수익 486,324,266 1,258,674,746 1,193,587,820 금융비용 1,322,394,413 1,411,402,928 650,023,493 기타수익 505,505,664 211,562,931 67,632,938 기타비용 373,573,312 411,743,619 904,493,844 관계기업지분법손익 (3,138,052,012) (1,255,207,639) (1,102,453,169) 법인세비용차감전순이익(손실) (4,862,107,493) 2,085,651,171 640,730,776 법인세수익(비용) (380,990,087) 83,860,357 265,836,783 당기순이익(손실) (4,481,117,406) 2,001,790,814 374,893,993 기타포괄손익 (152,556,613) (220,790,655) 199,985,402 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 (186,280,354) (133,682,010) 27,699,106 확정급여제도의 재측정요소 (186,280,354) (133,682,010) 27,699,106 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목 33,723,741 (87,108,645) 172,286,296 매도가능증권평가손익 629,063,605 (100,346,005) 82,364,951 해외사업장환산외환차이 (595,339,864) 13,237,360 89,921,345 총포괄손익 (4,633,674,019) 1,781,000,159 574,879,395 주당손익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) (136) 61 11 자본변동표 제 39 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 제 38 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 제 37 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 납입자본 기타자본구성요소 이익잉여금 자본 합계 2015.01.01 (기초자본) 50,479,084,797 4,082,575,861 113,617,780,367 168,179,441,025 당기순이익(손실) 0 0 374,893,993 374,893,993 확정급여제도의 재측정요소 0 82,364,951 0 82,364,951 매도가능증권평가손익 0 89,921,345 0 89,921,345 지분법자본변동 0 0 27,699,106 27,699,106 종속기업과의 사업결합 0 0 (169,291,133) (169,291,133) 유상증자 0 0 0 1,319,188,520 2015.12.31 (기말자본) 51,798,273,317 4,254,862,157 113,851,082,333 169,904,217,807 2016.01.01 (기초자본) 50,479,084,797 4,254,862,157 113,851,082,333 169,904,217,807 당기순이익(손실) 0 0 2,001,790,814 2,001,790,814 확정급여제도의 재측정요소 0 0 (133,682,010) (133,682,010) 매도가능증권평가손익 0 (100,346,005) 0 (100,346,005) 지분법자본변동 0 13,237,360 0 13,237,360 종속기업과의 사업결합 0 0 0 0 유상증자 0 0 0 0 2016.12.31 (기말자본) 50,479,084,797 4,167,753,512 115,719,191,137 171,685,217,966 2017.01.01 (기초자본) 50,479,084,797 4,167,753,512 115,719,191,137 171,685,217,966 당기순이익(손실) 0 0 (4,481,117,406) (4,481,117,406) 확정급여제도의 재측정요소 0 0 (186,280,354) (186,280,354) 매도가능증권평가손익 0 629,063,605 0 629,063,605 지분법자본변동 0 (595,339,864) 0 (595,339,864) 종속기업과의 사업결합 0 0 0 0 유상증자 0 0 0 0 2017.12.31 (기말자본) 50,479,084,797 4,201,477,253 111,051,793,377 167,051,543,947 현금흐름표 제 39 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 제 38 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 제 37 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 (단위 : 원) 제 39 기 제 38 기 제 37 기 영업활동현금흐름 (3,342,907,961) 8,032,733,277 5,368,998,874 당기순이익(손실) (4,481,117,406) 2,001,790,814 374,893,993 당기순이익조정을 위한 가감 7,913,187,214 6,450,436,768 6,176,679,887 퇴직급여 629,234,749 548,008,336 888,616,710 대손상각비 (26,509,157) 115,827,583 29,206,468 감가상각비 2,887,179,922 3,129,308,835 3,069,848,749 무형자산상각비 297,027,244 282,895,356 241,962,459 외화환산손실 445,587,546 11,668,782 10,754,585 유형자산처분손실 115,049,337 109,248,456 435,474,582 기타의 대손상각비 217,312,040 113,260,780 0 매도가능증권처분손실 147,622,811 442,766 0 매출채권처분손실 3,155,794 5,151,081 13,327,704 재고자산폐기손실 0 185,689,318 229,556,405 매도가능증권손상차손 0 523,200,000 0 임차료 73,589,585 87,835,731 119,754,246 이자비용 96,510,904 200,088,173 177,689,885 법인세비용 (380,990,087) 83,860,357 265,836,783 재고자산평가손실 80,097,672 454,361,446 50,058,962 투자부동산상각 500,930,340 0 10,989,991 지분법손실 3,138,052,012 1,481,092,938 1,858,303,848 외화환산이익 (29,202,736) (317,167,019) (41,575,027) 임대매출액 (76,477,008) (85,850,620) (89,331,797) 이자수익 (188,019,389) (252,600,232) (387,042,387) 유형자산처분이익 (16,964,365) 0 (2,377,409) 무형자산처분손실 0 0 51,475,809 지분법이익 0 (225,885,299) (755,850,679) 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 (5,872,389,994) (759,395,622) (1,309,305,289) 매출채권의 감소(증가) 577,216,142 (3,958,564,664) 924,908,897 미수금의 감소(증가) 92,013,827 (517,412,732) 701,311,030 미수수익의 감소(증가) 84,030,407 88,928,610 0 선급금의 감소(증가) (92,837,669) (5,159,226) (87,346,383) 선급비용의 감소(증가) (91,692,403) 3,514,828 32,623,213 예치보증금의 감소(증가) (18,003,796) 1,700,000 17,700,000 재고자산의 감소(증가) (1,149,342,055) 1,581,135,174 4,035,731,129 매입채무의 증가(감소) (2,804,453,278) 2,424,894,731 (4,107,397,143) 미지급금의 증가(감소) (152,017,850) (345,900,743) (1,766,885,010) 미지급비용의 증가(감소) 92,911,649 910,244,791 (117,703,098) 선수금의 증가(감소) (3,975,487) (84,176,236) (274,671,329) 예수금의 증가(감소) (202,233,829) 5,724,177 (99,930,220) 포인트이연수익의 증가(감소) (87,217,712) (38,092,479) 17,383,818 연차수당부채의 증가(감소) (17,147,813) (42,552,547) (72,937,258) 반품충당부채의 증가(감소) (1,120,254,627) 388,549,724 588,076,300 영업보증금의 감소(증가) (200,000,000) (415,035,000) (747,500,000) 사외적립자산의 감소(증가) 173,514,727 (77,394,520) (748,364,807) 계약이행충당부채의 증가(감소) 0 0 639,912,000 퇴직금 (952,900,227) (679,799,510) (244,216,428) 이자수취(영업) 32,905,812 40,648,080 253,547,254 이자지급(영업) (26,953,428) (114,361,423) (88,655,091) 법인세납부(환급) (928,540,159) 393,614,660 (38,161,880) 배당금수취(영업) 20,000,000 20,000,000 0 투자활동현금흐름 (4,933,533,701) (6,309,771,178) (21,698,945,820) 사업결합으로 인한 증가 0 0 261,922,887 매도가능금융자산의 처분 893,480,955 229,357,234 0 차량운반구의 처분 16,636,365 0 4,383,860 비품의 처분 414,000 1,304,110 56,928,999 임차보증금의 회수 302,051,000 105,100,000 704,800,000 임차권리금의 감소 0 0 70,909,091 임대보증금의 증가 100,000,000 568,284,000 214,000,000 단기대여금의 감소 656,984,794 700,000,000 0 장기금융상품의 감소 368,790,179 0 0 장기금융상품의 증가 0 (105,000,000) (180,000,000) 단기금융상품의 증가 0 0 (2,000,000,000) 종속기업투자주식의 증가 0 (1,708,560,000) (12,160,552,000) 매도가능금융자산의 취득 0 (500,000,000) 0 대여금의 증가 (2,858,423,645) (1,231,168,239) (55,396,869) 건물의 취득 0 0 (1,337,000,000) 차량운반구의 취득 (109,047,978) 0 (59,784,141) 비품의 취득 (2,917,744,975) (2,610,638,993) (1,957,480,637) 산업재산권의 취득 (26,837,396) (47,438,290) (208,322,345) 소프트웨어의 취득 (11,737,000) (87,851,000) (170,342,000) 건설중인자산의 증가 (647,600,000) (825,710,000) (4,575,963,865) 개발중인자산의 증가 (34,000,000) (82,450,000) (229,750,000) 기술사용권의 취득 0 0 (7,298,800) 임대보증금의 감소 (238,400,000) (210,000,000) 0 임차보증금의 증가 (428,100,000) (505,000,000) (70,000,000) 재무활동현금흐름 0 0 (5,680,811,480) 유상증자 0 0 1,319,188,520 장기차입금의 감소 0 0 (7,000,000,000) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 (234,596,307) 231,714,992 32,342,407 현금및현금성자산의순증가(감소) (8,511,037,969) 1,954,677,091 (21,978,416,019) 기초현금및현금성자산 14,813,161,342 12,858,484,251 34,836,900,270 기말현금및현금성자산 6,302,123,373 14,813,161,342 12,858,484,251 5. 재무제표 주석 제39(당)기 2017년 12월 31일 현재 제38(전)기 2016년 12월 31일 현재 주식회사 아가방앤컴퍼니 1. 회사의 개요 주식회사 아가방앤컴퍼니(이하 "당사")는 1979년 4월 2일에 설립되어, 유아용 의류와완구류 등을 제조ㆍ판매하고 있습니다. 본사는 서울특별시 강남구에, 물류시설은 경기도 용인시에 위치하고 있으며 미국, 중국에 현지 판매 법인과 생산법인을 보유하고있습니다. 2014년 중 주식양수도에 따라 당사의 최대주주가 랑시코리아(주)로 변경되었습니다. 당기말 현재 자본금은 164억원이며, 최대주주의 지분율은 26.53%입니다. 2. 재무제표 작성기준 당사는 주식회사의외부감사에관한법률 제13조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다. 당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 "별도재무제표"에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 기업회계기준서 제1028호에서 규정하는 지분법에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 동 재무제표는 2018년 3월 8일자 이사회에서 발행 승인되었으며, 2018년 3월 23일자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다. (1) 측정기준 재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. ① 공정가치로 측정되는 매도가능금융상품② 공정가치로 측정되는 투자부동산 ③ 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 확정급여부채 (2) 기능통화와 표시통화 당사의 재무제표는 당사의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화인 기능통화로 작성되고 있습니다. 당사의 재무제표는 당사의 기능통화 및 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다. (3) 추정과 판단한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다. 추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다. ① 가정과 추정의 불확실성다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다. ㆍ주석 21 및 38: 기타부채와 우발부채 - 자 원 의 유출 가능성과 금액에 대한 가정ㆍ주석 20: 확정급여채무의 측정 - 주요 보험수리적 가정ㆍ주석 31: 이연법인세자산의 인식 - 이월세액공제의 실현가능성, 기업소득환류세제 에 따른 효과 ② 공정가치 측정 당사의 회계정책과 공시사항에는 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정이 요구되고 있는 바, 당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다. 자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다. ㆍ수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격 ㆍ수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적 으로 관측가능한 투입변수 ㆍ수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다. (4) 회계정책의 변경아래에서 설명하고 있는 2017년 1월 1일부터 최초로 적용되는 제ㆍ개정 기준서의 적 용을 제외하고 당사는 당기 및 비교표시된 전기 재무제표에 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. ① 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' 개정2017년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 당사는 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표'의 개정사항을 적용하고 있습니다. 동 기준서는 현금흐름표에 재무활동으로 분류되었거나 미래에 재무활동으로 분류될 현금흐름과 관련된 부채에 대해 다음과 같은 변동 내용을 공시하도록 요구하고 있습니다. - 재무현금흐름에서 생기는 변동 - 종속기업이나 그 밖의 사업에 대한 지배력 획득 또는 상실에서 생기는 변동 - 환율변동효과 - 공정가치변동 - 그 밖의 변동기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표'의 개정 내용은 최초 적용하는 경우 이전 기간의 비교정보를 제공할 필요는 없습니다. ② 기업회계기준서 제1012호 '법인세'2017년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 당사는 기업회계기준서 제1012호 '법인세'의 개정사항을 적용하고 있습니다. 동 기준서는 공정가치로 측정하는 채무상품의 경우 예상 회수방식(매각 또는 보유)에 관계없이 채무상품의 장부금액과 세무기준액의 차이로 일시적차이를 산정하도록 하여 공정가치 측정 채무증권의 이연법인세 회계처리를 명확히 하였습니다. 이연법인세자산의 실현가능성을 검토하는 경우 장부금액을 초과하는 금액으로 기업자산의 일부를 회수할 가능성이 높다는 증거가 충분하다면 발생 가능성이 높은 미래 과세소득 추정치에 그 회수액을 포함할 수 있습니 다. 또한, 미래 과세소득 추정치는 차감할 일시적차이의 소멸에 따른 공제(손금)효과를 고려하기 전 금액으로 산정합니다. 당사는 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 영향은 유의적이지 않다고 판단하여 동 회계정책의 변경을 소급하여 비교표시되는 전기 재무제표를 재작성하지 않았습니다. 3. 유의적인 회계정책 당사가 한국채택국제회계기준에 따른 재무제표 작성에 적용한 유의적인 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 주석 2.(4)에서 설명하고 있는 회계정책의 변경을 제외하고, 당기 및 비교표시된 전기의 재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니 다 . 비교표시된 전기 재무제표의 일부 계정과목은 당기 재무제표와의 비교를 보다 용이하게 하기 위하여 당기 재무제표의 표시방법에 따라 재분류 하였습니다. 이러한 재분류는 전기에 보고된 순손익이나 순자산가액에 영향을 미치지 아니합니다. (1) 관계기업 및 종속기업투자주식당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표입니다. 당사는 종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산에 대하여 기업회계기준서 제1028호에 따른 지분법을 선택하여 회계처리하고 있습니다. (2) 현금및현금성자산 당사는 보유현금과 요구불예금 및 취득 일로부터 만기일이 3개월 이내인 투자자산을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외되나, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함됩니다. (3) 재고자산 재고자산의 단위원가는 선입선출법(상품, 제품, 원재료), 재공품(총평균법) 및 개별법(미착품)으로 결정하고 있으며, 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다. 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있으며, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다. (4) 비파생금융자산 당사는 비파생금융자산을 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 대여금 및 수취채권, 매도가능금융자산의 네가지 범주로 구분하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고 있습니다. 비파생금융자산은 최초 인식시점에 공정가치로 측정하며, 당기손익인식금융자산이 아닌 경우 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시점에 공정가치에 가산하고 있습니다. ① 당기손익인식금융자산 단기매매금융자산이나 최초 인식시점에 당기손익인식금융자산으로 지정한 금융자산을 당기손익인식금융자산으로 분류하고 있습니다. 당기손익인식금융자산은 최초 인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 취득과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. ② 만기보유금융자산 만기가 고정되어 있고 지급금액이 확정되었거나 결정 가능한 비파생금융자산으로 당사가 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우 만기보유금융자산으로 분류하고 있습니다. 최초 인식 후에는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. ③ 대여금 및 수취채권 지급금액이 확정되었거나 결정 가능하고, 활성시장에서 거래가격이 공시되지 않는 비파생금융자산은 대여금 및 수취채권으로 분류하고 있습니다. 최초 인식 후에는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. ④ 매도가능금융 자산 매도가능항목으로 지정되거나 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산 또는 대여금 및 수취채권으로 분류되지 않은 비파생금융자산을 매도가능금융자산으로 분류하고 있습니다. 최초 인식 후에는 공정가치로 측정하며 공정가치의 변동은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 다만, 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 지분상품 등은 원가로 측정하고 있습니다. ⑤ 금융자산의 제거 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약, 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니한 경우, 당사가 금융자산을 통제하고 있지도 않다면 금융자산을 제거하고, 금융자산을 계속 통제하고 있다면 그 양도자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고, 관련 부채를 함께 인식하고 있습니다. 만약, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하였으나 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상을 대부분 당사가 보유하고 있는 경우에는 당해 금융자산을 계속 인식하고,수취한 매각금액은 부채로 인식하고 있습니다. ⑥ 금융자산과 부채의 상계 금융자산과 부채는 당사가 자산과 부채를 상계할 수 있는 법적인 권리가 있고 순액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. (5) 비파생금융부채 당사는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고있습니다. ① 당기손익인식금융부채 당기손익인식금융부채는 단기매매금융부채나 최초 인식시점에 당기손익인식금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 당기손익인식금융부채는 최초 인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. ② 기타금융부채 당기손익인식금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하고 있습니다. 기타금융부채는 최초 인식 시 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한공정가치로 측정하고 있습니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 인식합니다. ③ 금융부채의 제거 금융부채는 소멸한 경우, 즉 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에 한하여 재무상태표에서 제거하고 있습니다. (6) 금융자산의 손상 당기손익인식금융자산을 제외한 금융자산의 손상발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고 있습니다. 최초 인식 이후에 발생한 하나 이상의 사건이 발생한 결과, 금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며 그 손상사건이 금융자산의 추정미래현금흐름에 영향을 미친 경우에는 금융자산이 손상되었다고 판단하고 있습니다. 그러나, 미래 사건의 결과로 예상되는 손상차손은 인식하지 아니합니다. 손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우 다음과 같이 손상차손을 측정하여 인식합니다.① 상각후원가를 장부금액으로 하는 금융자산 상각후원가로 측정되는 금융자산은 장부금액과 최초의 유효이자율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치의 차이로 손상차손을 측정하거나 실무편의상 관측가능한 시장가격을 사용한 금융상품의 공정가치에 근거하여 손상차손을 측정하고 있습니다. 손상차손은 충당금계정을 사용하거나 자산의 장부금액에서 직접 차감하고 있습니다.후속기간에 손상차손의 금액이 감소하고 그 감소가 손상을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 이미 인식한 손상차손을 직접 환입하거나 충당금을 조정하여 당기손익으로 인식하고 있습니다. ② 원가를 장부금액으로 하는 금융자산 원가로 측정되는 금융자산의 손상차손은 유사한 금융자산의 현행 시장수익율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치와 장부금액의 차이로 측정하며, 당기손익으로 인식합니다. 이러한 손상차손은 환입하지 않고 있습니다. ③ 매도가능금융자산공정가치 감소액을 기타포괄손익으로 인식하는 매도가능금융자산에 대하여 손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우, 취득원가와 현재 공정가치의 차이를 기타포괄손익으로 인식한 누적손실 중 이전 기간에 이미 당기손익으로 인식한 손상차손을 차감한 금액을 기타포괄손익에서 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 매도가능지분상품에 대하여 당기손익으로 인식한 손상차손은 당기손익으로 환입하지 아니합니다. 한편, 후속기간에 매도가능채무상품의 공정가치가 증가하고 그 증가가 손상차손을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 환입하여 당기손익으로 인식하고 있습니다. (7) 유형자산 유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있습니다. 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다. 유형자산은 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다. 유형자산의 일부를 대체할 때 발생하는 원가는 해당 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 당사에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 이때 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 일상적인 수 선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다. 유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체 원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때, 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다. 유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 그 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당기 및 전기의 추정 내용연수는 다음과 같습니다. 계정과목 추정 내용연수 건 물 20년∼40년 차량운반구 5년 비 품 4년 당사는 매 보고기간말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고그 결과 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. (8) 무형자산 무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다. 무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여, 정액법 등으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 무형자산에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간이 예측가능하지 않아 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다.당기 및 전기의 추정 내용연수는 다음과 같습니다. 계정과목 내 용 연 수 산업재산권 5년 컴퓨터소프트웨어 5년 기술사용권 10년 내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한지를 매 보고기간말에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. (9) 투자부동산 임대수익이나 시세차익 또는 두 가지 모두를 얻기 위하여 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 거래원가를 포함하여 원가로 측정하고 있으며, 최초 인식 후에는 공정가치로 측정하고 공정가치 변동으로 발생하는 손익은 발생한 기간의 당기손익에 반영하고 있습니다.자가사용의 개시나 정상적인 영업과정에서 판매를 위한 개발의 시작으로 공정가치로평가한 투자부동산을 유형자산이나 재고자산으로 대체하는 경우에는 사용목적 변경시점의 공정가치를 간주원가로 평가하고 있습니다. 자가사용의 종료로 자가사용부동산을 공정가치로 평가하는 투자부동산으로 대체하는 경우 사용목적 변경시점의 공정가치로 재측정하고 투자부동산으로 재분류하고 있습니다. (10) 비금융자산의 손상 종업원급여에서 발생한 자산, 재고자산, 이연법인세자산, 공정가치로 평가하는 투자부동산 및 매각예정으로 분류되는 비유동자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 사업결합으로 취득한영업권 및 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다. 회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다. 자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 배분합니다. 현금창출단위에 대한 손상차손은 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 우선 감소시키고, 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산 각각의 장부금액에 비례하여 자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입할 수 없습니다. 매 보고기간말에 영업권을 제외한 자산에 대해 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입합니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다. (11) 매각예정비유동자산비유동자산 또는 처분자산집단의 장부금액이 계속 사용이 아닌 매각거래를 통하여 주로 회수될 것으로 예상된다면 이를 매각예정자산으로 분류하고 있습니다. 이러한 조건은 당해 자산(또는 처분자산집단)이 현재의 상태로 즉시 매각가능하여야 하며 매각될 가능성이 매우 높을 때에만 충족된 것으로 간주하고 있습니다. 자산(또는 처분자산집단)을 매각예정으로 최초 분류하기 직전에 해당 자산(또는 자산과 부채)의 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정하고 있습니다. 최초 분류 시 손상이 인식된 자산의 순공정가치가 하락하면 손상차손을 즉시 당기손익으로 인식하고, 순공정가치가 증가하면 과거에 인식하였던 손상차손누계액을 한도로 하여 당기손익으로 인식하고 있습니다. 비유동자산이 매각예정으로 분류되거나 매각예정으로 분류된 처분자산집단의 일부인 경우에는 그 자산은 상각하지 아니하고 있습니다. (12) 종업원급여① 단기종업원급여 종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고있습니다. ② 기타장기종업원급여종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12개월 이내에 지급되지 않을 기타장기종업원급여는 당기와 과거기간에 제공한 근무용역의 대가로 획득한 미래의 급여액을 현재가치로 할인하고 있습니다. 재측정에 따른 변동은 발생한 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다. ③ 퇴직급여: 확정급여제도 보고기간말 현재 확정급여제도와 관련된 확정급여부채는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다. 확정급여부채는 매년 독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적 효익의 현재가치를 한도로 자산을 인식하고 있습니다. 순확정급여부채의 재측정요소는 보험수리적손익, 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 및 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산인식상한효과의 변동으로 구성되어 있으며, 즉시 기타포괄손익으로 인식됩니다. 순확정급여부채(자산)의 순이자는 순확정급여부채(자산)에 연차보고기간초에 결정된 할인율을 곱하여 결정되며 보고기간 동안 기여금 납부와 급여지급으로 인한 순확정급여부채(자산)의 변동을 고려하여 결정됩니다. 확정급여제도와 관련된 순이자비용과 기타비용은 당기손익으로 인식됩니다. 제도의 개정이나 축소가 발생하는 경우, 과거근무에 대한 효익의 변동이나 축소에 따른 손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당사는 확정급여제도의 정산이 일어나는 때에 정산으로 인한 손익을 인식하고 있습니다. ④ 퇴직급여: 확정기여제도확정기여제도와 관련하여 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때에는 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금에 대하여 자산의 원가에 포함되는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 부채(미지급비용)로 인식하고 있습니다. 또한, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야하는 기여금을초과하는 경우에는 초과기여금 때문에 미래지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 자산(선급비용)으로 인식하고 있습니다. (13) 충 당부채 충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니 다. 충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다.충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다. 매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다. 충당부채는 최초 인식과 관련 있는 지출에만 사용하고 있습니다. (14) 외화 당사의 재무제표 작성에 있어서 당사의 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간말에 화폐성 외화항목은 보고기간말의 마감환율로 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고, 역사적원가로 측정하는 비화폐성항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다. 화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 해외사업장순투자 환산차이 또는 현금흐름위험회피로 지정된 금융부채에서 발생한 환산차이를 제외한 화폐성항목의 환산으로 인해 발생한 외환차이는 모두 당기손익으로 인식하고 있습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다. (15) 납입자본 보통주는 자본으로 분류하며 자본거래와 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다. 당사가 자기지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로 자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다. 당사는 자기주식을 취득하여 보유하는 경우 지급하거나 수취한 대가는 자본에서 직접 인식하고 있습니다. (16) 수익 일반적인 영업과정에서의 재화의 판매에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가치로 측정하고 매출에누리와 할인 및 환입은 수익금액에서 차감하고 있습니다. 재화의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 구매자에게 이전되고, 판매된 재화의 소유권과 결부된 통상적 수준의 지속적인 관리상 관여와 효과적인 통제를 하지 않으며,거래와 관련한 경제적효익의 유입가능성이 높고, 수익금액과 거래와 관련하여 발생했거나 발생할 원가 및 반품가능성을 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 수익을 인식하고 있습니다. (17) 금융수익과 비용 금융수익은 매도가능금융자산을 포함한 투자로부터의 이자수익, 배당금수익, 매도가능금융자산처분손익, 당기손익으로 인식하는 위험회피수단의 평가차익을 포함하고 있습니다. 이자수익은 기간의 경과에 따라 유효이자율법을 적용하여 당기손익으로 인식하며, 배당금수익은 주주로서 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다. 금 융비용은 차입금에 대한 이자비용, 당기손익으로 인식하는 위험회피수단의 평가차손을 포함하고 있습니다. 차입금에 대한 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 기간의 경과에 따라 당기손익으로 인식하고 있습니다. (18) 법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.법인세와 관련된 이자와 벌금은 법인세에 해당하는지 판단하고 법인세에 해당한다면기업회계기준서 제1012호 '법인세'를 적용하고 법인세에 해당하지 않는다면 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산'을 적용하고 있습니다. ① 당기법인세 당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 포괄손익계산서상의 법인세비용차감전순이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정항목을 제외하므로 포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 당사의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다. ② 이연법인세 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간말에 당사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 세효과를 반영하고 있습니다. 종속기업, 관계기업 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대해서는 당사가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모두 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 기간에 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다. 미사용 세무상결손금과 세액공제, 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 그 범위 안에서 이월된 미사용 세무상결손금과 세액공제, 차감할 일시적차이에 대하여 이연법인세자산을 인식합니다. 미래 과세소득은 관련 가산할 일시적차이의 소멸에 의해 결정됩니다. 가산할 일시적차이가 이연법인세자산을 완전히 인식하기에 충분하지 않다면, 현재 일시적차이들의 소멸과 사업계획을 미래 과세소득에 고려합니다. 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다.이연법인세자산과 부채는 보고기간말 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 당사가 인식된 금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. 배당금 지급에 따라 추가적으로 발생하는 법인세비용이 있다면 배당금 지급과 관련한 부채가 인식되는 시점에 인식하고 있습니다. (19) 주당이익 당사는 보통주 기본주당이익을 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. (20) 사업결합사업결합은 동일지배 하에 있는 기업실체나 사업에 대한 결합을 제외하고 취득법을 적용하여 회계처리하고 있습니다.이전대가는 일반적으로 식별가능한 취득 순자산을 공정가치로 측정하는 것과 동일하게 공정가치로 측정하고 있습니다. 사업결합의 결과 영업권이 발생되면 매년 손상검사를 수행하고 있으며, 염가매수차익이 발생되면 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 취득관련원가는 기업회계기준서 제1032호와 기업회계기준서 제1039호에 따라 인식하는 채무증권과 지분증권의 발행원가를 제외하고, 원가가 발생하고 용역을 제공받은 기간에 비용으로 회계처리하고 있습니다.이전대가는 기존관계의 정산과 관련된 금액을 포함하고 있지 않으며, 기존관계의 정산금액은 일반적으로 당기손익으로 인식하고 있습니다. (21) 영업부문 당사는 한국채택국제회계기준 제1108호 '영업부문'에 따라 영업부문과 관련된 공시사항을 연결재무제표에 공시하였습니다. (22) 미적용 제ㆍ개정 기준서 제정ㆍ공표되었으나 2017년 1월 1일 이후 시 작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다. 당사는 재무제표 작성 시 다음의 제ㆍ개정 기준서를 조기적용하지 아니하였습니다. ① 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 금융자산, 금융부채 및 비금융항목을 매매하기 위한 일부 계약을 인식하고 측정하기 위한 요구사항을 규정합니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체합니다. 금융자산의 분류 및 측정 기업회계기준서 제1109호에는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성을 반영하는 금융자산에 대한 새로운 분류와 측정 방법이 포함되어 있습니다.기업회계기준서 제1109호에는 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치 및 당기손익-공정가치로 측정되는 금융자산의 3가지 주요 분류 범주가 포함되어 있습니다. 이 기준서는 매도가능금융자산, 만기보유금융자산, 대여금 및 수취채권의 현존 기업회계기준서 제1039호의 범주를 삭제하였습니다.기업회계기준서 제1109호에 따르면, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을분류합니다. 예비영향평가 결과에 따라 당사는 새로운 분류 요구사항이 공정가치로 관리되는 매출채권, 대여금, 채무증권 및 지분증권에 대한 회계처리에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단하고 있습니다. 2017년 12월 31일에 당사는 장기 전략적 목적으로 매도가능금융자산으로 분류된 지분증권을 보유하고 있으며, 해당 지분증권의 공정가치는 5,111백 만원입니다. 기업회계기준서 제1109호에 따라 당사는 해당 투자를 기타포괄손익-공정가치로 측정하기로 결정하였습니다. 따라서 모든 공정가치 변동손익은 기타포괄손익으로 보고되며, 손상차손은 당기손익으로 인식되지 않으며 손익은 처분시에도 재분류되지 않을 것입니다. 손상 - 금융자산과 계약자산 기업회계기준서 제1109호는 기업회계기준서 제1039호의 '발생손실모형'을 미래예측적인 '기대손실모형(ECL)'모형으로 대체합니다. 기대손실모형은 경제요인의 변화가 ECL에 어떻게 영향을 미치는지에 대한 상당한 판단을 요구할 것이며, 이는 확률가중기준에 따라 결정될 것입니다.새로운 손상 모형은 지분상품에 대한 투자를 제외하고, 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 계약자산에 적용될 것입니다.기업회계기준서 제1109호에 따라 손실충당금은 다음 기준 중 하나에 따라 측정됩니다.- 12개월 기대신용손실: 보고기간말 후 12개월 내에 발생가능한 금융상품의 채무불 이행 사건으로 인한 기대신용손실- 전체기간 기대신용손실: 금융상품의 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불 이행 사건에 따른 기대신용손실 최초 인식 후에 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가한 경우에는 매 보고기간말에 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하며, 최초 인식 후에 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가하지 아니한 우에는 12개월 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 기업은 보고기간말 현재 신용위험이 낮을 경우 금융자산의 신용위험이 현저하게 증가하지 않았다고 결정할 수 있습니다. 그러나 유의적인 금융요소를 포함하고 있지 않은 매출채권이나 계약자산에는 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 당사는 유의적인 금융요소가 있는 매출채권이나 계약자산에 대해서도 해당 정책을 적용하기로 선택하였습니다.당사는 금융자산과 계약자산 손상에 관하여 중요한 영향이 없다고 평가하고 있습니다. 분류 - 금융부채 기업회계기준서 제1109호는 금융부채의 분류에 대한 기업회계기준서 제1039호의 기존 요건을 대부분 유지하고 있습니다.그러나 기업회계기준서 제1039호 하에서 당기손익인식금융부채로 지정된 부채의 모든 공정가치 변동은 당기손익으로 인식되는 반면, 기업회계기준서 제1109호에서는 이러한 공정가치 변동은 일반적으로 다음과 같이 표시합니다.- 부채의 자기신용위험 변동으로 인한 공정가치 변동 금액: 기타포괄손익- 나머지 공정가치 변동: 당기손익당사는 당기손익인식금융부채로 부채를 지정하지 않았으며 현재도 지정할 의도가 없습니다. 당사는 금융부채의 분류에 관하여 중요한 영향이 없다고 평가하고 있습니다. 위험회피회계 당사는 기업회계기준서 제1109호를 최초 적용할 때 현행 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 관련 규정을 계속해서 적용할 것을 회계정책으로 선택할 수 있습니다. 당사는 기업회계기준서 제1109호의 새로운 요구사항을 적용하기로 결정하였습니다.기업회계기준서 제1109호에서는 당사가 위험회피회계 관계를 당사의 위험관리목적 및 전략에 부합하도록 보장하고 위험회피효과를 평가하기 위해 보다 질적이며 미래 지향적인 접근법을 적용할 것을 요구합니다. 또한 기업회계기준서 제1109호에서는 위험회피관계의 재조정과 위험회피회계의 자발적인 중단을 금지하는 새로운 요구사항을 도입하였습니다. 새로운 모델에서 비금융상품의 위험요소(외환위험을 제외한)를 헤지하는 것을 포함하는 더 많은 위험관리전략이 위험회피회계의 대상이 될 가능성이 있습니다. 당사는 현재 그러한 위험요소에 대한 위험회피를 수행하지 않습니다.당사가 현재 지정하고 있는 위험회피회계 유형은 기업회계기준서 제1109호의 요구사항을 충족하며 기업의 위험관리전략 및 목표와 부합합니다. 당사는 2018년 1월 1일에 위험회피회계에 관하여 중요한 영향이 없다고 평가하고 있습니다. 공시 기업회계기준서 제1109호는 특히 위험회피회계, 신용위험 및 기대신용손실에 관한 광범위한 새로운 공시를 요구할 것입니다. 당사의 평가에는 현재 프로세스에 대한 정보의 차이를 식별하기 위한 분석이 포함되어 있으며 당사는 요구되는 정보를 포착하는 데 필요할 것으로 생각되는 시스템과 통제의 변경사항을 이행하는 과정에 있습니다. 경과규정 기업회계기준서 제1109호의 채택으로 인한 회계정책의 변경은 아래에 기술된 경우를 제외하고 소급적용을 원칙으로 합니다. - 당사는 분류 및 손상을 포함한 측정 변경과 관련하여 이전 기간의 비교정보를 재작 성하지 않아도 되는 예외규정을 활용할 것입니다. 기업회계기준서 제1109호의 채 택으로 인한 금융자산과 금융부채의 장부금액 차이는 일반적으로 2018년 1월 1일 현재 이익잉여금과 이익준비금으로 인식됩니다.- 새로운 위험회피회계 요구사항은 일반적으로 전진적으로 적용됩니다.- 최초 적용일에 존재하는 사실과 상황에 근거하여 다음과 같은 평가가 이루어져야 합니다. ㆍ 금융자산 분류를 위한 사업모형의 결정 ㆍ 특정 금융자산 및 금융부채에 대하여 당기손익-공정가치 지정 선택 및 이전 지 정의 철회 ㆍ 단기매매항목이 아닌 특정 지분상품의 투자에 대하여 기타포괄손익-공정가치 지정 선택 ② 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익은 수익의 인식의 정도, 수익인식의 여부 및 수익인식 시기 등을 결정하기 위한 포괄적인 체계를 수립하였습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환 거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설 약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체할 예정입니다. 재화의 판매 현재 재화 판매의 경우 수익은 재화의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 구매자에게 이전되고 판매된 재화의 소유권과 결부된 통상적 수준의 지속적인 관리상 관여와 효과적인 통제를 하지 않으며, 거래와 관련한 경제적효익의 유입가능성이 높고, 수익금액과 거래와 관련하여 발생했거나 발생할 원가 및 반품가능성을 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 수익을 인식하고 있습니다. 기업회계기준서 제1115호에서는 고객이 재화의 통제를 획득하는 시점에 수익을 인식하도록 하고 있습니다. 당사는 2017년 12월 31일 현재의 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 기업회계기준서 제1115호 적용 시 재무제표에 미치는 잠재적 영향을 예비 평가 하였으며, 최초 적용일의 이익잉여금에 영향을 미칠 것으로 예상되는 금액은 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다. 2017년 12월 31일 기준 예비 평가 결과는 향후 회사가 이용할 수 있는 추가정보 등에 따라 변경될 수 있습니다. 경과규정 당사는 최초 적용일(2018년 1월 1일)에 누적효과법을 사용하여 기업회계기준서 제 1115호를 도입할 예정이며, 결과적으로 당사는 기업회계기준서 제1115호를 비교기간에 적용하지 않을 것입니다. ③ 기업회계기준서 제1116호 '리스'기업회계기준서 제1116호 '리스'는 현 기준서인 기업회계기준서 제1017호 '리스'와 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 대체하게 됩니다.이 기준서는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용해야 하며, 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하는 기업은 조기 적용할 수 있습니다.기업회계기준서 제1116호는 리스이용자가 리스관련 자산과 부채를 재무상태표에 인식하는 하나의 회계모형을 제시하고 있습니다. 리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야합니다. 단기리스와 소액 기초자산 리스의 경우 리스 인식이 면제될 수 있습니다. 리스제공자 회계처리는 리스를 금융리스와 운용리스로 분류하는 기존의 기준서와 유사합니다. 당사는 재무제표에 미칠 수 있는 잠재적 영향에 대한 평가를 진행할 예정입니다. 재무제표에 기업회계기준서 제1116호를 적용했을 때의 실제 영향은 당사의 2019년 1월 1일 차입이자율, 해당 일의 당사의 리스포트폴리오의 구성, 당사가 리스갱신옵션을 행사할지, 어느 정도까지 실무적 간편법과 리스 인식 면제규정을 적용할지 등 최초 적용시의 미래경제적 환경에 의해 결정됩니다. 기업회계기준서 제1116호 도입으로 인해, 정액으로 인식되던 운용리스료가 사용권자산의 감가상각비와 리스부채의 이자비용으로 바뀌면서 리스와 관련된 비용의 성격이 변하게 될 것입니다. 전환 리스이용자로서 당사는 다음 중 한가지 방법으로 새로운 기준서를 적용할 수 있습니다.- 소급적용 접근법- 수정된 소급적용 접근법과 선택적 실무적 간편법리스이용자는 모든 리스계약에 일관되게 선택사항을 적용해야 합니다.2017년 12월 31일 현재 당사는 기업회계기준서 제1116호의 도입과 관련하여 내부통제절차의 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업을 2018년 중에 착수할 예정이며, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향은 향후 재무제표 주석에 공시할 예정입니다. 4. 장기성매출채권 및 기타비유동금융자산(1) 당기말과 전기말 현재 장기성매출채권 및 기타비유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당기말 전기말 장기성매출채권 장기성매출채권 2,840,591,389 2,779,109,146 대손충당금 (2,171,857,601) (1,992,465,847) 합 계 668,733,788 786,643,299 기타비유동금융자산 임차보증금 5,151,852,777 5,025,803,777 현재가치할인차금 (112,201,159) (100,746,775) 예치보증금 20,968,278 20,968,278 합 계 5,060,619,896 4,946,025,280 (2) 당기와 전기 중 현재 장기성매출채권 및 기타비유동금융자산의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당기 전기 기초금액 1,992,465,847 1,936,808,177 대손상각비 225,166,075 93,290,726 제각 (45,774,321) (37,633,056) 기말금액 2,171,857,601 1,992,465,847 (3) 당기말과 전기말 현재 장기성매출채권 및 기타비유동금융자산과 관련하여 보유하고 있는 담보내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 담보설정금액 당기말 전기말 금융부채(보증금) 664,000,000 759,000,000 (4) 당기말과 전기말 현재 장기성매출채권의 연령분석은 다음과 같습니다. (단위:원) 장기성매출채권 연령 당기말 전기말 1년이상 ~ 2년미만 421,329,826 540,931,968 2년이상 ~ 3년미만 111,303,873 476,425,127 3년이상 2,307,957,690 1,761,752,051 합 계 2,840,591,389 2,779,109,146 5. 유형자산(1) 당기말과 전기말 현재 현재 유형자산 장부금액의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당기말 전기말 취득원가 감가상각누계액 장부금액 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 25,115,372,584 - 25,115,372,584 25,115,372,584 - 25,115,372,584 건물 16,079,583,219 (3,378,275,890) 12,701,307,329 15,550,293,219 (2,976,286,311) 12,574,006,908 차량운반구 219,673,262 (95,126,036) 124,547,226 240,737,924 (204,862,439) 35,875,485 비품 20,005,293,777 (14,619,360,842) 5,385,932,935 17,863,640,402 (12,505,058,099) 5,358,582,303 건설중인자산 - - - 569,400,000 - 569,400,000 합 계 61,419,922,842 (18,092,762,768) 43,327,160,074 59,339,444,129 (15,686,206,849) 43,653,237,280 (2) 당기와 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기 (단위:원) 구 분 기초금액 취득 처분 감가상각비 대체(*) 기말금액 토지 25,115,372,584 - - - 25,115,372,584 건물 12,574,006,908 - - (401,989,579) 529,290,000 12,701,307,329 차량운반구 35,875,485 109,047,978 (2,000) (20,374,237) - 124,547,226 비품 5,358,582,303 2,607,300,075 (115,133,337) (2,464,816,106) - 5,385,932,935 건설중인자산 569,400,000 427,600,000 - - (997,000,000) - 합 계 43,653,237,280 3,143,948,053 (115,135,337) (2,887,179,922) (467,710,000) 43,327,160,074 (*) 투자부동산으로 대체되었습니다. ② 전기 (단위:원) 구 분 기초금액 취득 처분 감가상각비 대체(*) 기말금액 토지 53,787,049,370 - - - (28,671,676,786) 25,115,372,584 건물 21,840,629,424 - - (396,248,622) (8,870,373,894) 12,574,006,908 차량운반구 47,832,313 - - (11,956,828) - 35,875,485 비품 4,202,423,064 3,002,008,893 (110,552,566) (2,239,357,088) 504,060,000 5,358,582,303 건설중인자산 - 1,045,710,000 - - (476,310,000) 569,400,000 합 계 79,877,934,171 4,047,718,893 (110,552,566) (2,647,562,538) (37,514,300,680) 43,653,237,280 (*) 투자부동산으로 대체 되었습니다 6. 투자부동산(1) 당기말과 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당기말 전기말 취득원가 감가상각누계액 장부금액 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 41,196,639,545 - 41,196,639,545 41,196,639,545 - 41,196,639,545 건물 19,911,553,235 (6,512,095,679) 13,399,457,556 19,443,843,235 (6,011,165,339) 13,432,677,896 합 계 61,108,192,780 (6,512,095,679) 54,596,097,101 60,640,482,780 (6,011,165,339) 54,629,317,441 (2) 당기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다 (단위:원) 구분 기초금액 감가상각비 대체(*) 기말금액 토지 41,196,639,545 - - 41,196,639,545 건물 13,432,677,896 (500,930,340) 467,710,000 13,399,457,556 합 계 54,629,317,441 (500,930,340) 467,710,000 54,596,097,101 (*) 유형자산에서 대체되었습니다.(3) 투자부동산 관련 손익당기와 전기 중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당 기 전 기 임대수익 3,205,156,918 2,492,697,156 임대비용 (1,643,149,317) (1,155,496,425) 7. 무형자산(1) 당기말과 전기말 현재 무형자산 장부금액의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당기말 전기말 취득원가 상각누계액 장부금액 취득원가 상각누계액 장부금액 산업재산권 910,075,947 (749,734,696) 160,341,251 883,238,551 (645,415,002) 237,823,549 기술사용권 321,433,800 (285,925,556) 35,508,244 321,433,800 (253,782,176) 67,651,624 소프트웨어 2,057,035,677 (1,647,134,395) 409,901,282 2,001,318,677 (1,486,570,225) 514,748,452 임차권리금 312,761,480 - 312,761,480 312,761,480 - 312,761,480 회원권 490,560,000 - 490,560,000 490,560,000 - 490,560,000 개발중인자산 - - - 14,000,000 - 14,000,000 합 계 4,091,866,904 (2,682,794,647) 1,409,072,257 4,023,312,508 (2,385,767,403) 1,637,545,105 (2) 당기와 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기 (단위:원) 구분 기초금액 취득 처분 상각 대체 기말금액 산업재산권 237,823,549 26,837,396 - (104,319,694) - 160,341,251 기술사용권 67,651,624 - - (32,143,380) - 35,508,244 소프트웨어 514,748,452 7,717,000 - (160,564,170) 48,000,000 409,901,282 임차권리금 312,761,480 - - - - 312,761,480 회원권 490,560,000 - - - - 490,560,000 개발중인자산 14,000,000 51,000,000 (17,000,000) - (48,000,000) - 합 계 1,637,545,105 85,554,396 (17,000,000) (297,027,244) - 1,409,072,257 ② 전기 (단위:원) 구분 기초금액 취득 처분 상각 대체 기말금액 산업재산권 295,929,004 47,438,290 - (105,543,745) - 237,823,549 기술사용권 99,795,004 - - (32,143,380) - 67,651,624 소프트웨어 499,635,683 91,871,000 - (145,208,231) 68,450,000 514,748,452 임차권리금 312,761,480 - - - - 312,761,480 회원권 490,560,000 - - - - 490,560,000 개발중인자산 27,750,000 82,450,000 - - (96,200,000) 14,000,000 합 계 1,726,431,171 221,759,290 - (282,895,356) (27,750,000) 1,637,545,105 8. 매도가능금융자산(1) 당기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당기말 전기말 취득원가 장부금액 취득원가 장부금액 시장성 없는 지분증권(*) 4,545,888,250 1,654,802,000 4,545,888,250 1,654,802,000 수익증권 3,629,096,234 3,456,675,629 4,900,000,000 3,691,287,594 합 계 8,174,984,484 5,111,477,629 9,445,888,250 5,346,089,594 (*) 활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 시장성 없는 지분증권은 취득원가로 측정하였습니다.(2) 당기와 전기 중 매도가능금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당기 전기 기초금액 5,346,089,594 5,727,738,318 취득 - 500,000,000 처분 (871,874,900) (229,357,234) 평가손익(법인세효과 차감 전) 637,262,935 (129,091,490) 손상차손 - (523,200,000) 기말금액 5,111,477,629 5,346,089,594 9. 기타비유동자산당기말과 전기말 현재 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당기말 전기말 선급임차료 111,854,263 99,453,378 직원불법행위미수금 3,883,927,018 3,883,927,018 대손충당금 (3,883,927,018) (3,883,927,018) 합 계 111,854,263 99,453,378 10. 장기금융상품 당기말과 전기말 현재 현재 장기금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당기말 전기말 장기성저축보험 - 360,000,000 11. 종속기업, 관계기업투자(1) 종속기업 및 관계기업의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 회사명 소재지 주요 영업 활동 결산월 소유지분율 의결권비율 종속기업 AGABANG U.S.A.,Inc. 미국 유아의류 판매 12월 100.00% 100.00% 연태아가방복식유한공사 중국 유아의류 판매 및 제조 12월 100.00% 100.00% ㈜아펙스(*) 국내 물류 12월 80.00% 100.00% 북경아가방무역유한공사 중국 유아의류 판매 및 제조 12월 100.00% 100.00% ㈜디자인스킨 한국 유아용품 판매 및 제조 12월 100.00% 100.00% ㈜쁘띠마르숑 한국 유아의류 판매 12월 70.00% 70.00% 관계기업 ㈜라광 국내 염색및나염 12월 40.00% 40.00% (*) (주)아펙스가 비지배지분 100%(전체 지분율의 20% 해당)를 자기주식으로 취득하였고, 이로 인하여 당사의 유효지분율은 100%입니다. (2) 당기말과 전기말 현재 종속기업 및 관계기업에 대한 투자내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 회사명 당기말 전기말 취득원가 장부금액 취득원가 장부금액 종속기업 AGABANG U.S.A.,Inc. 221,033,700 1,706,310,354 221,033,700 2,511,994,788 연태아가방복식유한공사 1,763,432,220 1,417,529,428 1,763,432,220 1,443,412,437 ㈜아펙스 280,000,000 971,732,384 280,000,000 1,040,978,388 북경아가방무역유한공사 8,018,268,400 3,559,257,461 8,018,268,400 5,164,949,866 ㈜디자인스킨 6,600,000,000 6,269,243,342 6,600,000,000 6,587,444,400 ㈜쁘띠마르숑 1,120,000,000 - 1,120,000,000 893,083,575 합 계 18,002,734,320 13,924,072,969 18,002,734,320 17,641,863,454 관계기업 ㈜라광 240,000,000 462,383,563 240,000,000 497,984,954 (3) 당기와 전기 중 종속기업 및 관계기업에 대한 투자 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기 (단위:원) 구 분 회사명 기초금액 취득 처분 지분법손익 기타증감 기말금액 종속기업 AGABANG U.S.A.,Inc. 2,511,994,788 - - (543,104,801) (262,579,633) 1,706,310,354 연태아가방복식유한공사 1,443,412,437 - - 65,577,580 (91,460,589) 1,417,529,428 ㈜아펙스 1,040,978,388 - - (69,246,004) - 971,732,384 북경아가방무역유한공사(주1) 5,164,949,866 - - (1,364,392,763) (241,299,642) 3,559,257,461 ㈜디자인스킨 6,587,444,400 - - (318,201,058) - 6,269,243,342 ㈜쁘띠마르숑 893,083,575 - - (893,083,575) - - 소 계 17,641,863,454 - - (3,122,450,621) (595,339,864) 13,924,072,969 관계기업 ㈜라광 497,984,954 - - (15,601,391) (20,000,000) 462,383,563 합 계 18,139,848,408 - - (3,138,052,012) (615,339,864) 14,386,456,532 ② 전기 (단위:원) 구 분 회사명 기초금액 취득 처분 등 지분법손익 기타증감 기말금액 종속기업 AGABANG U.S.A.,Inc. 2,387,843,827 - - 36,704,949 87,446,012 2,511,994,788 연태아가방복식유한공사 1,307,929,056 - - 126,113,347 9,370,034 1,443,412,437 ㈜아펙스 1,105,998,547 - - (65,020,159) - 1,040,978,388 북경아가방무역유한공사 4,585,941,866 1,708,560,000 - (1,045,973,314) (83,578,686) 5,164,949,866 ㈜디자인스킨 6,733,722,730 - - (146,278,330) - 6,587,444,400 ㈜쁘띠마르숑 1,116,904,710 - - (223,821,135) - 893,083,575 소 계 17,238,340,736 1,708,560,000 - (1,318,274,642) 13,237,360 17,641,863,454 관계기업 ㈜라광 454,917,951 - - 63,067,003 (20,000,000) 497,984,954 합 계 17,693,258,687 1,708,560,000 - (1,255,207,639) (6,762,640) 18,139,848,408 12. 재고자산당기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당기말 전기말 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 상품 및 제품 34,529,301,913 (3,216,964,147) 31,312,337,766 29,862,564,323 (3,136,866,475) 26,725,697,848 재공품 737,676,418 - 737,676,418 4,061,525,265 - 4,061,525,265 원재료 47,220,509 - 47,220,509 47,220,509 - 47,220,509 미착품 - - - 193,546,688 - 193,546,688 합 계 35,314,198,840 (3,216,964,147) 32,097,234,693 34,164,856,785 (3,136,866,475) 31,027,990,310 당기 매출원가에는 재고자산을 순실현가능가치에 따른 평가손실 80백만원(전기 454백만원)이 포함되어 있습니다. 13. 매출채권 및 기타유동금융자산(1) 당기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당기말 전기말 매출채권 41,354,188,922 45,016,777,255 대손충당금 (1,185,687,811) (1,437,363,043) 단기대여금 2,828,522,544 627,083,693 대손충당금 (195,126,309) - 미수금 1,320,341,567 1,412,355,394 대손충당금 (78,294,824) (78,294,824) 미수수익 34,270,795 46,513,890 예치보증금 21,003,796 3,000,000 합 계 44,099,218,680 45,590,072,365 (2) 당기 중 매출채권 및 기타유동금융자산의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 매출채권 기타유동금융자산 기초금액 1,437,363,043 78,294,824 대손상각비(환입) (251,675,232) 195,126,309 제각 - - 기말금액 1,185,687,811 273,421,133 (3) 당기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타유동금융자산과 관련하여 보유하고 있는 담보내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당기말 전기말 금융부채(보증금) 14,806,500,000 15,217,500,000 상기 보증금 외에 추가적인 담보로서 당기 6,690백만원(전기 7,354백만원)의 근저당을 설정하고 있습니다. 14. 단기금융상품당기말과 전기말 현재 단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당기말 전기말 정기예금 2,000,000,000 2,000,000,000 15. 기타유동자산(1) 당기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당기말 전기말 선급금 421,276,994 328,439,325 대손충당금 (325,301,342) (303,115,611) 선급비용 141,486,490 47,006,784 합 계 237,462,142 72,330,498 (2) 당기와 전기 중 기타유동자산의 대손충당금 변동은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당 기 전 기 기초잔액 303,115,611 189,854,831 대손상각비 22,185,731 113,260,780 기말잔액 325,301,342 303,115,611 16. 현금및현금성자산당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당기말 전기말 보통예금(MMDA등) 6,302,123,373 14,813,161,342 17. 납입자본(1) 당기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당기말 전기말 수권주식수 100,000,000주 100,000,000주 주당금액 보통주 500 500 발행주식수 보통주 32,887,536주 32,887,536주 자본금 보통주 16,443,768,000 16,443,768,000 (2) 당기말과 전기말 현재 자본잉여금은 전액 주식발행초과금으로 구성되어 있습니다. 18. 기타자본구성요소(1) 당기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당기말 전기말 자기주식처분이익 4,310,585,019 4,310,585,019 지분법자본변동 24,654,593 619,994,457 기타자본잉여금 725,713 725,713 매도가능증권평가손익 (134,488,072) (763,551,677) 합 계 4,201,477,253 4,167,753,512 19. 이익잉여금(1) 당기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당기말 전기말 이익준비금(*) 5,858,000,000 5,858,000,000 임의적립금 9,529,691,479 9,529,691,479 시설확장적립금 1,100,000,000 1,100,000,000 기업발전적립금 1,300,000,000 1,300,000,000 미처분이익잉여금 93,264,101,898 97,931,499,658 합 계 111,051,793,377 115,719,191,137 (*) 이익준비금은 상법상 자본금의 2분의 1에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익 배당액의 10분의 1이상의 금액을 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없고, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용할 수 있습니다. 다만, 적립된 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우에는 주주총회의 결의에 따라 그 초과한 금액의 범위에서 이를 감액할 수 있습니다. (2) 당기와 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당 기 전 기 기초금액 115,719,191,137 113,851,082,333 당기순손익 (4,481,117,406) 2,001,790,814 확정급여제도의 재측정요소 (186,280,354) (133,682,010) 기말금액 111,051,793,377 115,719,191,137 (3) 당기와 전기 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당 기 전 기 (처분예정일:2018.3.23) (처분확정일:2017.3.24) I. 미처분이익잉여금 93,264,101,898 97,931,499,658 전기이월미처분이익잉여금 97,931,499,658 96,063,390,854 확정급여제도의 재측정요소 (186,280,354) (133,682,010) 당기순이익 (4,481,117,406) 2,001,790,814 II. 이익잉여금 이입액 - - III. 이익잉여금처분액 - - IV. 차기이월미처분이익잉여금 93,264,101,898 97,931,499,658 20. 종업원급여당사의 퇴직급여와 관련하여 확정기여형 및 확정급여형 퇴직급여제도가 운영중에 있습니다.(1) 당기말과 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 당사의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 1,910,398,995 2,001,176,352 사외적립자산의 공정가치 (2,113,834,659) (2,258,664,632) 합 계 (203,435,664) (257,488,280) (2) 당기와 전기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당 기 전 기 당기손익 당기근무원가 635,929,444 555,325,046 이자비용(이자수익) (6,694,695) (7,316,710) 소계 629,234,749 548,008,336 기타포괄손익 확정급여채무 재측정요소 211,721,501 142,729,726 사외적립자산 재측정요소 27,099,466 28,657,466 법인세효과 (52,540,613) (37,705,182) 소계 186,280,354 133,682,010 합 계 815,515,103 681,690,346 (3) 당기 및 전기의 순확정급여부채(자산)의 변동내역은 다음과 같습니다.ⓛ 당기 (단위:원) 구 분 확정급여채무현재가치 사외적립자산 합 계 기초 2,001,176,352 (2,258,664,632) (257,488,280) 당기손익으로 인식되는 금액 당기근무원가 635,929,444 - 635,929,444 이자비용(이자수익) 49,089,525 (55,784,220) (6,694,695) 소 계 685,018,969 (55,784,220) 629,234,749 재측정요소 확정급여채무재측정요소 211,721,501 - 211,721,501 사외적립자산의 수익 - 27,099,466 27,099,466 소 계 211,721,501 27,099,466 238,920,967 기여금 기업이 납부한 기여금 - (765,476,900) (765,476,900) 지급액 제도에서 지급한 금액 (987,517,827) 938,991,627 (48,526,200) 기말 1,910,398,995 (2,113,834,659) (203,335,664) ② 전기 (단위:원) 구 분 확정급여채무현재가치 사외적립자산 합 계 기초 1,949,107,779 (2,154,888,957) (205,781,178) 당기손익으로 인식되는 금액 당기근무원가 555,325,046 - 555,325,046 이자비용(이자수익) 47,721,911 (55,038,621) (7,316,710) 소 계 603,046,957 (55,038,621) 548,008,336 재측정요소 확정급여채무재측정요소 142,729,726 - 142,729,726 사외적립자산의 수익 - 28,657,466 28,657,466 소 계 142,729,726 28,657,466 171,387,192 기여금 기업이 납부한 기여금 - (757,194,030) (757,194,030) 지급액 제도에서 지급한 금액 (693,708,110) 679,799,510 (13,908,600) 기말 2,001,176,352 (2,258,664,632) (257,488,280) (4) 당기말과 전기말 현재 사외적립자산의 구성항목은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당기말 전기말 현금및현금등가물(예금) 2,113,834,659 2,258,664,632 (5) 당기말과 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다. (단위: %) 구 분 당기말 전기말 할인율 및 사외적립자산의 기대수익률 3.35% 2.60% 기대임금상승률 4.07% 3.00% (6) 당기말 현재 확정급여채무의 임금인상률과 할인률 변화에 따른 민감도는 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 1%하락시 1%상승시 임금상승률 (123,695,746) 137,035,115 할인률 158,104,234 (179,796,902) 21. 매입채무 및 기타유동(비유동)금융부채당기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타유동금융부채와 기타비유동금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매입채무 7,027,594,191 - 9,857,474,546 - 보증금 - 20,472,638,863 - 21,136,038,863 현재가치할인차금 - (24,287,064) - (30,511,562) 미지급금 90,013,605 - 871,329,955 - 미지급비용 2,333,253,915 - 2,110,891,066 - 합 계 9,450,861,711 20,448,351,799 12,839,695,567 21,105,527,301 22. 기타유동(비유동) 부채당기말과 전기말 현재 기타유동부채와 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선수임대료 - 19,924,827 - 30,281,554 선수금 257,968,925 - 261,944,412 - 포인트이연수익(*) 333,991,250 - 421,208,962 - 예수금 82,187,241 - 284,421,070 - 합 계 674,147,416 19,924,827 967,574,444 30,281,554 (*) 당사는 최초의 거래대가로 받았거나 받을 대가의 공정가치는 고객충성제도에 따른 보상점수와 매출의 나머지부분으로 배분하고 있습니다. 23. 충당부채(1) 당기말과 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당기말 전기말 반품충당부채 4,424,331,176 5,544,585,803 연차수당충당부채 229,814,172 246,961,985 합 계 4,654,145,348 5,791,547,788 (2) 당기와 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기 (단위:원) 구분 기초 증감 기말 반품충당부채 5,544,585,803 (1,120,254,627) 4,424,331,176 연차수당충당부채 246,961,985 (17,147,813) 229,814,172 합 계 5,791,547,788 (1,137,402,440) 4,654,145,348 ② 전기 (단위:원) 구분 기초 증감 기말 반품충당부채 5,156,036,079 388,549,724 5,544,585,803 연차수당충당부채 289,514,532 (42,552,547) 246,961,985 계약이행충당부채 639,912,000 (639,912,000) - 합 계 6,085,462,611 (293,914,823) 5,791,547,788 24. 단기차입금당기말과 전기말 현재 단기차입금 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 종류 차입처 이자율(%) 당기말 전기말 수출채권할인 KEB 하나은행 2.74 - 2,442,744,253 25. 담보로 제공된 자산당기말과 전기말 현재 당사의 채무 등을 위하여 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과같습니다. (단위:원) 구분 당기말 전기말 금융기관/담보 목적 장부금액 채권최고액 장부금액 채권최고액 토지 및 건물(본사사옥) 57,442,984,635 12,636,280,000 57,176,894,662 12,636,280,000 KEB 하나은행외 / 당좌차월외 26. 매출 및 매출원가당기와 전기의 매출 및 매출원가 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당 기 전 기 재화의 판매등으로 인한 수익 상품매출액 108,717,959,218 108,970,079,369 제품매출액 22,205,679,809 30,780,289,793 임대매출액 3,205,156,918 2,492,697,156 매출액 합계 134,128,795,945 142,243,066,318 재화의 매입등으로 인한 원가 상품매출원가 52,900,494,814 58,156,768,907 제품매출원가 18,455,184,284 20,104,598,272 임대매출원가 1,643,149,317 1,155,496,425 매출원가 합계 72,998,828,415 79,416,863,604 27. 판매비와관리비당기와 전기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당 기 전 기 급여 9,812,893,513 9,488,249,113 퇴직급여 760,153,208 579,223,189 복리후생비 1,436,713,377 1,533,165,464 여비교통비 767,188,148 519,067,912 도서인쇄비 46,406,641 42,467,306 통신비 199,323,017 182,798,126 수도광열비 238,772,889 251,707,662 세금과공과 329,033,820 258,102,666 임차료 1,755,693,052 1,675,999,454 대손상각비(환입) (26,509,157) 115,827,583 감가상각비 2,887,179,922 2,683,615,239 무형자산상각비 297,027,244 282,895,356 수선비 29,645,526 35,484,237 보험료 57,011,614 145,939,256 접대비 338,136,404 284,652,853 수출제비용 44,533,193 28,990,042 광고선전비 1,561,891,707 1,144,312,906 포장비 351,103,883 336,847,069 경상개발비 66,581,052 59,425,931 운반비 1,912,079,785 2,067,603,221 지급수수료 38,795,053,970 37,159,827,253 소모품비 394,141,633 150,080,004 차량유지비 76,349,929 68,617,338 교육비 1,949,007 6,063,243 회의비 14,289,076 26,924,183 잡비 3,242,763 4,548,428 합 계 62,149,885,216 59,132,435,034 28. 기타수익 및 기타비용(1) 당기와 전기의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당 기 전 기 수입수수료 155,150,257 30,472,917 유형자산처분이익 16,964,365 - 잡이익 333,391,042 181,090,014 합 계 505,505,664 211,562,931 (2) 당기와 전기의 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당 기 전 기 기부금 10,922,576 - 재고자산폐기손실 - 185,689,318 유형자산처분손실 115,049,337 109,248,456 기타의대손상각비 217,312,040 113,260,780 잡손실 30,289,359 3,545,065 합 계 373,573,312 411,743,619 29. 금융수익 및 금융비용(1) 당기와 전기의 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당 기 전 기 이자수익 188,019,389 252,600,232 외환차익 269,102,141 688,907,495 외화환산이익 29,202,736 317,167,019 합 계 486,324,266 1,258,674,746 (2) 당기와 전기의 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당 기 전 기 차입금관련 이자비용 96,510,904 200,088,173 매출채권처분손실 3,155,794 5,151,081 매도가능증권손상차손 - 523,200,000 매도가능증권처분손실 147,622,811 442,766 외환차손 629,517,358 670,852,126 외화환산손실 445,587,546 11,668,782 합 계 1,322,394,413 1,411,402,928 30. 지분법적용대상관련손익 당기와 전기의 지분법적용대상관련손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당 기 전 기 지분법이익(손실) (3,138,052,012) (1,255,207,639) 31. 법인세비용 (1) 당기와 전기의 법인세비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당 기 전 기 법인세부담액 - 1,075,189,263 법인세환급액 (127,524,665) (374,577,219) 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 (128,577,839) (682,759,588) 자본에 직접 반영된 법인세 (124,887,583) 66,007,901 법인세비용(수익) (380,990,087) 83,860,357 (2) 당기와 전기 중 자본으로 인식되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당 기 전 기 세전금액 법인세 효과 세후금액 세전금액 법인세 효과 세후금액 매도가능증권평가손실 806,491,801 (177,428,196) 629,063,605 (128,648,724) 28,302,719 (100,346,005) 확정급여제도의 재측정요소 (238,820,967) 52,540,613 (186,280,354) (171,387,192) 37,705,182 (133,682,010) 합 계 567,670,834 (124,887,583) 442,783,251 (300,035,916) 66,007,901 (234,028,015) (3) 당기와 전기의 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당 기 전 기 법인세비용차감전순이익(손실) (4,862,107,493) 2,085,651,171 적용세율에 따른 세부담액 - 436,843,258 조정사항 비과세수익 (222,766,099) - 비공제비용 69,631,107 43,842,132 자본에 직접 반영된 법인세 (124,887,583) 66,007,901 법인세환급액 (127,524,665) (374,577,219) 미인식이연법인세 - 284,265,780 당기발생세액공제 - (373,396,091) 기타 24,557,153 874,596 법인세비용(수익) (380,990,087) 83,860,357 평균유효세율(*) - 4.02% (*)당기 법인세 수익이 발생하여 평균유효세율을 산정하지 않았습니다.(4) 당기말 현재 일시적차이의 법인세효과는 당해 일시적차이가 소멸되는 회계연도의 미래예상세율인 22%를 적용하여 산정하였습니다. (5) 당기와 전기 중 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기 (단위: 원) 구 분 기 초 당기손익반영 기타포괄손익반영 기 말 대손충당금 956,264,453 33,648,350 - 989,912,803 대손금 598,451,231 - - 598,451,231 매도가능금융자산 614,920,824 283,344,952 (177,428,196) 720,837,580 미수수익 (10,233,056) 2,693,481 - (7,539,575) 반품충당부채 1,219,808,877 (246,456,018) - 973,352,859 백화점매출손익 185,984,732 (9,632,340) - 176,352,392 유형자산 (12,304,223,035) 16,058,036 - (12,288,164,999) 이월결손금 255,186,103 280,971,655 - 536,157,758 이월세액공제 - 201,307,811 - 201,307,811 재고자산 690,110,625 17,621,487 - 707,732,112 기타 353,180,363 (326,091,992) 52,540,613 79,628,984 합 계 (7,440,548,883) 253,465,422 (124,887,583) (7,311,971,044) ② 전기 (단위: 원) 구 분 기 초 당기손익반영 기타포괄손익반영 기 말 대손충당금 678,895,053 277,369,400 - 956,264,453 대손금 598,451,231 - - 598,451,231 매도가능금융자산 471,514,105 115,104,000 28,302,719 614,920,824 미수수익 (2,732,171) (7,500,885) - (10,233,056) 반품충당부채 1,134,327,937 85,480,940 - 1,219,808,877 백화점매출손익 (350,896,946) 536,881,678 - 185,984,732 유형자산 (12,304,223,035) - - (12,304,223,035) 이월결손금 222,494,758 32,691,345 - 255,186,103 이월세액공제 261,237,377 (261,237,377) - - 재고자산 590,151,106 99,959,519 - 690,110,625 기타 577,472,114 (261,996,933) 37,705,182 353,180,363 합 계 (8,123,308,471) 616,751,687 66,007,901 (7,440,548,883) (6) 당기말 현재 이연법인세자산으로 인식되지 않은 종속기업 및 관계기업과 관련된 일시적차이의 총액은 848,381천원입니다. 32. 비용의 성격별 분류당기와 전기 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당기 전기 재고자산의 변동 71,355,679,098 78,261,367,179 종업원급여 12,009,760,098 11,600,637,766 감가상각비 및 무형자산상각비 3,685,137,506 3,129,308,835 임차료 1,994,013,052 1,926,119,454 지급수수료 39,192,356,022 37,159,827,253 운반비 1,912,079,785 2,067,603,221 기타비용 4,999,688,070 4,404,434,930 합 계(*) 135,148,713,631 138,549,298,638 (*) 포괄손익계산서상 매출원가와 판매비와관리비의 합계금액입니다. 33. 주당이익 (1) 당기와 전기의 기본주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 기 전 기 당기순이익(손실) (4,481,117,406) 2,001,790,814 가중평균유통보통주식수 32,887,536 32,887,536 주당순이익(손실) (136) 61 (2) 당기 및 전기 중 유통주식수의 변동은 없습니다. 34. 기타포괄손익당기와 전기 중 기타포괄손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당 기 전 기 확정급여제도의 재측정요소 (238,820,967) (171,387,192) (법인세효과) 52,540,613 37,705,182 매도가능증권평가손익 806,491,801 (128,648,724) (법인세효과) (177,428,196) 28,302,719 지분법자본변동 (595,339,864) 13,237,360 합 계 (152,556,613) (220,790,655) 35. 금융위험관리(1) 자본위험관리당사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화 하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되며, 당사의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있고, 전반적인 자본위험 관리정책은 전기와 동일합니다. (2) 당기말과 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.1) 금융자산① 당기말 (단위:원) 구 분 대여금및수취채권 매도가능금융자산 합 계 현금및현금성자산 6,302,123,373 - 6,302,123,373 매출채권 40,168,501,111 - 40,168,501,111 매도가능금융자산 - 5,111,477,629 5,111,477,629 단기금융상품 2,000,000,000 - 2,000,000,000 기타유동금융자산 3,930,717,569 - 3,930,717,569 장기성매출채권 2,840,591,389 - 2,840,591,389 기타비유동금융자산 5,060,619,896 5,060,619,896 합 계 60,302,553,338 5,111,477,629 65,414,030,967 ② 전기말 (단위:원) 구 분 대여금및수취채권 매도가능금융자산 합 계 현금및현금성자산 6,302,123,373 - 6,302,123,373 매출채권 40,168,501,111 - 40,168,501,111 매도가능금융자산 - 5,346,089,594 5,346,089,594 단기금융상품 2,000,000,000 - 2,000,000,000 기타유동금융자산 4,155,744,979 - 4,155,744,979 장기성매출채권 668,733,788 - 668,733,788 기타비유동금융자산 5,060,619,896 5,060,619,896 장기금융상품 360,000,000 - 360,000,000 합 계 58,715,723,147 5,346,089,594 64,061,812,741 2) 금융부채 (단위:원) 구 분 상각후원가 측정 금융부채 당 기 전 기 매입채무 7,027,594,191 9,857,474,546 기타유동금융부채 2,423,267,520 2,982,221,021 단기차입금 - 2,442,744,253 기타비유동금융부채 20,448,351,799 21,105,527,301 합 계 29,899,213,510 36,387,967,121 (3) 당기와 전기의 금융자산 등의 범주별 당기손익에 반영된 순손익의 내역은 다음과 같습니다. ① 당기 (단위:원) 구 분 현금및현금성자산 매도가능증권 임차보증금 매출채권 합 계 이자수익 113,483,303 - 74,536,086 - 188,019,389 외환차이 37,442,527 - - 89,600,089 127,042,616 금융수익 소계 150,925,830 - 74,536,086 89,600,089 315,062,005 외환차이 (554,014,310) - - (411,114,540) (965,128,850) 이자비용 - - - (24,166,125) (24,166,125) 매출채권처분손실 - - - (3,155,794) (3,155,794) 매도가능증권처분손실 - (147,622,811) - - (147,622,811) 금융비용 소계 (554,014,310) (147,622,811) - (438,436,459) (1,140,073,580) 순손익 (403,088,480) (147,622,811) 74,536,086 (348,836,370) (825,011,575) ② 전기 (단위:원) 구 분 현금및현금성자산 매도가능증권 임차보증금 매출채권 합 계 이자수익 163,671,622 - 88,928,610 - 252,600,232 외환차이 511,856,001 - - 335,030,966 846,886,967 금융수익 소계 675,527,623 - 88,928,610 335,030,966 1,099,487,199 외환차이 (268,111,985) - - (151,715,652) (419,827,637) 이자비용 - - - (114,361,423) (114,361,423) 매출채권처분손실 - - - (5,151,081) (5,151,081) 매도가능증권손상차손 - (523,200,000) - - (523,200,000) 매도가능증권처분손실 - (442,766) - - (442,766) 금융비용 소계 (268,111,985) (523,642,766) - (271,228,156) (1,062,982,907) 순손익 407,415,638 (523,642,766) 88,928,610 63,802,810 36,504,292 (4) 당기와 전기 금융부채 등의 범주별 당기손익에 반영된 순손익의 내역은 다음과 같습니다. ① 당기 (단위:원) 구분 임대보증금 매입채무 합계 외환차이 - 171,262,261 171,262,261 금융수익 소계 - 171,262,261 171,262,261 이자비용 (72,344,779) - (72,344,779) 외환차이 - (109,976,054) (109,976,054) 금융비용 소계 (72,344,779) (109,976,054) (182,320,833) 순손익 (72,344,779) 61,286,207 (11,058,572) ② 전기 (단위:원) 구분 임대보증금 매입채무 합계 외환차이 - 159,187,545 159,187,545 금융수익 소계 - 159,187,545 159,187,545 이자비용 (85,726,750) - (85,726,750) 외환차이 - (262,693,271) (262,693,271) 금융비용 소계 (85,726,750) (262,693,271) (348,420,021) 순손익 (85,726,750) (103,505,726) (189,232,476) (5) 금융위험관리당사는 신용위험, 유동성 위험과 시장위험에 노출되어 있으며, 시장위험은 다시 환율변동위험, 이자율변동위험과 지분증권에 대한 시장가치의 변동위험 등으로 구분됩니다. 당사는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 위험관리 정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다.재무위험관리의 대상이 되는 당사의 금융자산은 현금 및 현금성자산, 단기금융상품, 매도가능금융자산, 매출채권 및 기타금융채권 등으로 구성되어 있으며 금융부채는 매입채무 및 기타금융채무, 차입금 등으로 구성되어 있습니다. ① 시장위험1) 환율변동위험당사는 수출 및 수입 거래와 관련하여 USD 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (원화단위:원, 외화단위:USD, CNY) 통화 계정명 당기말 전기말 외화금액 환율 원화금액 외화금액 환율 원화금액 외화자산: USD 현금및현금성자산 5,020,723 1,071.40 5,379,202,622 4,216,830 1,208.50 5,096,039,055 매출채권 2,634,548 1,071.40 2,822,654,727 4,070,144 1,208.50 4,918,769,024 소 계 7,655,271 8,201,857,349 8,286,974 10,014,808,079 CNY 현금및현금성자산 2,240,485 163.65 366,655,370 298,677 173.26 51,748,777 매출채권 1,046,498 163.65 171,259,398 547,885 173.26 94,926,555 소 계 3,286,983 537,914,768 846,562 146,675,332 외화부채: USD 매입채무 576,464 1,071.40 617,623,530 791,908 1,208.50 957,020,818 단기차입금 - - 2,021,302 1,208.50 2,442,743,467 소 계 576,464 617,623,530 2,813,210 3,399,764,285 당사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 각 외화에 대한 원화환율 10% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:원) 통화 당기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 758,423,382 (758,423,382) 661,504,379 (661,504,379) CNY 53,791,477 (53,791,477) 14,667,533 (14,667,533) ② 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산등으로 부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 신용위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당기말 전기말 장기성매출채권 668,733,788 786,643,299 기타비유동금융자산 5,060,619,896 4,946,025,280 장기금융상품 - 360,000,000 매도가능금융자산 5,111,477,629 5,346,089,594 매출채권 40,168,501,111 43,579,414,212 단기금융상품 2,000,000,000 2,000,000,000 기타유동금융자산 3,930,717,569 2,010,658,153 현금및현금성자산 6,302,123,373 14,813,161,342 합 계 63,242,173,366 73,841,991,880 당사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 당사는 신규 거래처와 계약시 채권회수 담보를 위하여 보증금 및 지급보증을 받고 있습니다. 또한 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 거래처에 대하여는 월 단위로 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. ③ 유동성위험당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사는 일시적으로 발생할 수 있는 유동성위험을 관리하기 위하여 하나은행 등과 당좌차월약정을 체결하고 있습니다. 또한 원활한 자금운영을 할 수 있도록 신용등급 등이 일정수준 이상인 국내외 금융기관에 매출채권의 매각 또는 할인약정을 체결하고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 36. 금융상품의 공정가치(1) 금융자산의 분류별 장부금액 및 공정가치 (단위:원) 금융자산 범주 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 공정가치로 인식된 자산 매도가능금융자산 3,456,675,629 3,456,675,629 3,691,287,594 3,691,287,594 소 계 3,456,675,629 3,456,675,629 3,691,287,594 3,691,287,594 상각후원가로 인식된 자산 장기매출채권 668,733,788 668,733,788 786,643,299 786,643,299 기타비유동금융자산 5,060,619,896 5,060,619,896 4,946,025,280 4,946,025,280 장기금융상품 - - 360,000,000 360,000,000 매출채권 40,168,501,111 40,168,501,111 43,579,414,212 43,579,414,212 단기금융상품 2,000,000,000 2,000,000,000 2,000,000,000 2,000,000,000 기타유동금융자산 3,930,717,569 3,930,717,569 2,010,658,153 2,010,658,153 현금및현금성자산 6,302,123,373 6,302,123,373 14,813,161,342 14,813,161,342 소 계 58,130,695,737 58,130,695,737 68,495,902,286 68,495,902,286 금융자산 합계 61,587,371,366 61,587,371,366 72,187,189,880 72,187,189,880 (2) 금융부채의 분류별 장부금액 및 공정가치 (단위:원) 금융부채 범주 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 상각후원가로 측정하는 부채 기타비유동금융부채 20,448,351,799 20,448,351,799 21,105,527,301 21,105,527,301 매입채무 7,027,594,191 7,027,594,191 9,857,474,546 9,857,474,546 기타유동금융부채 2,423,267,520 2,423,267,520 2,982,221,021 2,982,221,021 단기차입금 - - 2,442,744,253 2,442,744,253 금융부채 합계 29,899,213,510 29,899,213,510 36,387,967,121 36,387,967,121 (3) 원가로 측정되는 금융자산당기말과 전기말 현재 원가로 측정된 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당기말 전기말 비상장주식 1,654,802,000 1,678,002,000 (4) 금융상품의 공정가치서열당사는 금융상품의 공정가치를 측정하기 위하여 사용된 가격과 가치평가모형에 투입되는 변수의 관측가능성 정도에 따라 수준을 1, 2 및 3으로 나누고 있으며 각각의 금융상품을 어느 수준으로 측정했는지 구분하여 공정가치수준을 공시하고 있습니다. 각각의 수준은 다음과 같이 구분됩니다. 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외한다. 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) 1) 당기말 금융상품의 수준별 공정가치는 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 매도가능금융자산 - 3,456,675,629 - 3,456,675,629 2) 전기말 금융상품의 수준별 공정가치는 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 매도가능금융자산 - 3,668,087,594 - 3,668,087,594 3) 공정가치로 후속측정하는 것이 원칙인 금융자산이나 금융부채 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 공정가치 정보를 공시하지 않은 금융자산과 금융부채의 내역 및 관련 장부금액은 다음과 같습니다. (단위:원) 범주 내역 당기말 전기말 매도가능금융자산 비상장주식(*) 1,654,802,000 1,678,002,000 (*) 당해 주식은 비상장기업이 발행한 주식으로 공정가치 측정에 필요한 신뢰성 있는재무정보를 입수하기 어렵거나 입수하였더라도 공정가치측정치의 범위가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없기 때문에 원가로 측정하였습니다. 37. 특수관계자 거래(1) 당기말과 전기말 현재 당사의 주요 특수관계자는 다음과 같습니다. 구 분 당기말 전기말 최상위지배회사 랑자고분유한공사 랑자고분유한공사 지배회사 랑시코리아 주식회사 랑시코리아 주식회사 종속기업 AGABANG U.S.A.,Inc. 연태아가방복식유한공사 ㈜아펙스북경아가방무역유한공사㈜디자인스킨㈜쁘띠마르숑 AGABANG U.S.A.,Inc. 연태아가방복식유한공사 ㈜아펙스북경아가방무역유한공사㈜디자인스킨㈜쁘띠마르숑 관계기업 ㈜라광 ㈜라광 기타특수관계자 새화비나(주), The Clothing Holding Limited, The TIBET Huaji GARMENTS CO., LTD.BEIJING LIME GARMENTS CO., LTD.북경주크복장유한공사 새화비나(주)The Clothing Holding Limited, The TIBET Huaji GARMENTS CO., LTD. BEIJING LIME GARMENTS CO., LTD.북경주크복장유한공사 (2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입거래 및 기타거래 내역은 다음과 같습니다. ① 당기 (단위:원) 구 분 회사의 명칭 매출 배당금수익 임가공비 등 지급수수료 종속기업 AGABANG U.S.A.,Inc. 3,049,229,916 - - - 연태아가방복식유한공사 - - 2,948,258,241 214,295,000 ㈜쁘띠마르숑 391,856,868 - 489,556,740 - ㈜디자인스킨 116,898,500 - 78,804,868 5,458,418 ㈜아펙스 - - - 1,353,588,815 북경아가방무역유한공사 468,455,335 - - - 관계기업 ㈜라광 - 20,000,000 59,581,200 - 합 계 4,026,440,619 20,000,000 3,576,201,049 1,573,342,233 ② 전기 (단위:원) 구 분 회사의 명칭 매출 배당금수익 임가공비 등 지급수수료 종속기업 AGABANG U.S.A.,Inc. 14,277,256,040 - - - 연태아가방복식유한공사 - - 2,843,144,253 135,753,600 ㈜쁘띠마르숑 517,534,520 - - 6,922,871 ㈜디자인스킨 70,513,920 - - 56,983,800 ㈜아펙스 3,600,000 - - 2,010,233,000 북경아가방무역유한공사 291,848,943 - - - 관계기업 ㈜라광 - 20,000,000 36,215,600 - 합 계 15,160,753,423 20,000,000 2,879,359,853 2,209,893,271 (3) 당기말과 전기말 현재 특수관계자 채권ㆍ채무잔액(차입금 및 대여금은 제외)은 다음과 같습니다.① 당기말 (단위: 원) 구 분 회사의 명칭 채권 채무 매출채권 미수금 매입채무 등 미지급비용 임대보증금 지배회사 랑시코리아 주식회사 - 19,295,720 - 64,000,000 - 종속기업 AGABANG U.S.A.,Inc. 26,180,697 - - - - 연태아가방복식유한공사 - - 55,798,123 206,893,013 - ㈜쁘띠마르숑 491,038,736 100,487,130 58,393,084 15,000,000 - ㈜디자인스킨 108,580 22,141,429 4,738,703 3,891,590 100,000,000 ㈜아펙스 1,606,770 - - 594,000 10,000,000 북경아가방무역유한공사 244,021,007 - - - - 관계기업 ㈜라광 - 2,581,683 762,850 3,091,000 - 합 계 762,955,790 144,505,962 119,692,760 293,469,603 110,000,000 ② 전기말 (단위: 원) 구 분 회사의 명칭 채권 채무 매출채권 미수금 임차보증금 매입채무 등 미지급비용 임대보증금 지배회사 랑시코리아 주식회사 - - - - - 64,000,000 종속기업 AGABANG U.S.A.,Inc. 3,014,961,171 - - - - - 연태아가방복식유한공사 - - - 132,668,900 - - ㈜아펙스 - 1,606,770 - - 183,615,300 10,000,000 북경아가방무역유한공사 116,142,659 - - - - - ㈜디자인스킨 - 7,920 - 8,431,317 - 100,000,000 ㈜쁘띠마르숑 344,179,852 32,211,939 - - - 15,000,000 관계기업 ㈜라광 - 2,581,685 90,000,000 - 2,926,000 - 합 계 3,475,283,682 36,408,314 90,000,000 141,100,217 186,541,300 189,000,000 (4) 당기 중 현재 특수관계자에 대한 대여거래내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 특수관계자명 계정과목 기초 증가 감소 기말 ㈜쁘띠마르숑 단기대여금 500,000,000 2,450,000,000 500,000,000 2,450,000,000 ㈜디자인스킨 단기대여금 - 300,000,000 - 300,000,000 (5) 당기말 현재 특수관계자에게 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 특수관계 구분 제공받은 기업 지급보증내역 한도금액 지급보증처 종속기업 ㈜쁘띠마르숑 차입금 연대보증 360,000,000 KEB하나은행 (6) 당기와 전기의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당 기 전 기 단기종업원급여 754,357,340 952,702,020 38. 우발부채와 약정사항(1) 당기말 현재 금융기관과의 약정내용은 다음과 같습니다. (원화단위:원,외화단위:USD) 금융기관 구분 통화 한도액 실행금액 KEB하나은행 D/A,D/P USD 13,000,000 - L/C약정 USD 3,000,000 25,152 L/C약정 KRW 2,000,000,000 768,121,930 구매론 KRW 15,000,000,000 1,748,508,507 NH농협은행 L/C약정 USD 2,000,000 - 기업은행 구매카드 KRW 5,000,000,000 426,094,364 (2) 당기 종료일 현재 미국내 회사인 Zutano,Inc. 와 매출채권회수관련 소송이 진행중에 있습니다. 동 소송에 대한 향후 결과 및 당사의 연결재무제표에 미칠 영향은 합리적으로 예측할 수 없습니다. 6. 기타 재무에 관한 사항 가. 대손충당금 설정현황 - 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 백만원, %) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률 제 39 기 매출채권 41,123 1,193 15.52 미수금 1,690 111 1.44 선급금 629 325 4.23 장기성매출채권 2,840 2,172 28.26 직원불법행위미수금 3,884 3,884 50.54 합 계 50,166 7,685 100.00 제 38 기 매출채권 46,377 1,442 3.11 미수금 2,007 90 4.48 선급금 1,429 303 21.20 장기성매출채권 2,779 1,992 71.68 직원불법행위미수금 3,884 3,884 100.00 합 계 56,476 7,711 13.65 제 37 기 매출채권 42,114 307 0.73 미수금 1,181 91 7.71 선급금 1,226 190 15.50 장기성매출채권 2,722 1,937 71.16 직원불법행위미수금 3,884 3,884 100.00 합 계 51,127 6,409 12.54 * 연결기준입니다. - 대손충당금 변동현황 (단위 : 백만원) 구 분 제 39 기 제 38 기 제 37 기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 7,711 6,409 6,469 2. 순대손처리액(①－②±③) (48) 1,070 (89) ① 대손처리액(상각채권액) (46) (42) (99) ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 (2) 1,112 10 3. 대손상각비 계상(환입)액 22 232 29 4. 기말 대손충당금 잔액합계 7,685 7,711 6,409 * 연결기준입니다. - 매출채권 등 대손충당금 설정방침 당사는 매출채권에 대하여 개별분석을 통하여 장기성매출채권 등으로 일차 분류한 후에 나머지 채권에 대하여 매출채권 회전율별로 그룹화 합니다. 이때 장기성매출채권은 보증금 등을 차감한 후 잔액의 100%를 충당금으로 설정합니다. 장기성채권으로 분류되지 않은 채권은, 각 매출채권 그룹별 3년 평균 대손실적율을 계산하여 집합평가를 실시한 후 산출된 금액을 대손충당금으로 설정합니다. - 경과기간별 매출채권 등 잔액 현황 (단위:백만원) 매출채권 등 연령 제 39 기말 제 38 기말 제 37 기말 1일 ~ 30일 15,873 15,670 13,183 31일 ~ 60일 6,354 8,860 5,405 61일 ~ 90일 7,119 7,044 10,712 91일 ~ 1년 이하 14,157 18,239 15,221 1년 이상 6,663 6,663 6,606 합계 50,166 56,476 51,127 * 상기 채권금액은 대손충당금을 감안하지 않은 총액기준으로 작성되었습니다. * 연결기준입니다. 나. 재고자산 현황 - 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 백만원, %, 회수) 사업부문 계정과목 제39기 제38기 제37기 비고 국내영업 상품및제품 33,247 27,967 29,770 재공품 474 366 375 원재료 260 345 311 소계 33,981 28,678 30,456 해외영업 상품및제품 2,339 3,479 1,969 재공품 586 3,999 3,120 원재료 411 274 278 소계 3,336 7,752 5,367 총계 상품및제품 35,586 31,446 31,739 재공품 1,060 4,365 3,495 원재료 671 619 589 소계 37,317 36,430 35,823 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 17.65% 16.12% 16.11% 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 2.03회 2.61회 2.49회 * 연 결기준입니다. - 재고자산의 실사내역 등 ① 실사일자 회계연도말을 기준으로 재고조사를 실시 연결실체 중 (주)아가방앤컴퍼니는 사내 재고의 경우 매월 재고자산 실사 실시하 고 있으며, 매장재고의 경우 매 분기말 재고자산 실사를 실시합니다. ② 실사방법 사내보관재고 : 전수 조사 실시 사외보관재고 : 제3자 보관재고에 대해서 물품보유확인서 징구 및 표본조사 병행 외부감사인은 당사의 재고실사에 입회·확인하고 일부 항목에 대해 표본 추출하 여 그 실재성 및 완전성을 확인함 ③ 재고 평가내역 당사는 상품 및 제품 재고를 A, B, C, D, D(-)등급으로 분류합니다. 재공품과 원재료, 미착품은 단기간내에 상품 또는 제품화되는 재고로 구성되어 있 고, 장기체화재고는 없습니다. 재고자산평가손실은 판매가치가 구입가보다 낮게 산출될 경우에 인식하며, 당기 말 현재 재고자산에 대한 평가내역은 아래와 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 취득원가 재고자산평가손실 비 고 상품및제품 39,003 3,416 재공품 1,060 - 원재료 671 - 미착품 - - 합계 40,734 3,416 * 연결기준입니다. ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11011#*진행률적용수주계약현황*.dsl 채무증권 발행실적 (기준일 : 2017년 12월 31일 ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11011#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2017년 12월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2017년 12월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2017년 12월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2017년 12월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2017년 12월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11011#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 제37기 및 제36기, 제35기의 연결재무제표 및 별도재무제표에 대한 감사의견은 적정입니다. 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제39기(당기) 삼정회계법인 적정 해당사항 없음 제38기(전기) 새빛회계법인 적정 해당사항 없음 제37기(전전기) 새빛회계법인 적정 해당사항 없음 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제39기(당기) 삼정회계법인 - 반기검토- 중간감사- 개별재무제표 감사- 연결재무제표 감사 74백만 1,018시간 제38기(전기) 새빛회계법인 - 반기검토- 중간감사- 개별재무제표 감사- 연결재무제표 감사 74백만 1,018시간 제37기(전전기) 새빛회계법인 - 반기검토- 중간감사- 개별재무제표 감사- 연결재무제표 감사 74백만 1,016시간 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제38기(당기) - - - - - 제37기(전기) - - - - - 제36기(전전기) - - - - - - 회계감사용역 이외에 별도의 용역계약은 체결하지 않았습니다. 4. 감사일정 제 39기 감사일정(연결포함) 가. 반기검토 : 2017.07.31~08.04 나. 중간감사 : 2017.11.27~12.01 다. 기말감사 : 2018.02.08~02.14 /02.20~02.23 제 38기 감사일정(연결포함) 가. 반기검토 : 2016.07.25~07.29 나. 중간감사 : 2016.10.31~11.04 다. 기말감사 : 2017.02.13~02.17 /02.23~02.24 제 37기 감사일정(연결포함) 가. 반기검토 : 2015.07.27~07.31 나. 중간감사 : 2015.11.16~11.20 다. 기말감사 : 2016.02.08~02.125. 내부회계관리제도 사 업 연 도 감사인의 평가내역 제 39 기 회계감사인은 당사의 제 38기 내부회계관리제도 운영실태평가보고서를 검토하고,중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였다는 의견을 표명하였습니다. 제 38 기 회계감사인은 당사의 제 38기 내부회계관리제도 운영실태평가보고서를 검토하고,중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였다는 의견을 표명하였습니다. 제 37 기 회계감사인은 당사의 제 37기 내부회계관리제도 운영실태평가보고서를 검토하고,중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였다는 의견을 표명하였습니다. 6. 연결대상 종속회사 감사인 및 감사의견 종속회사명 사업연도 감사의견 회계감사인 비 고 연태아가방복식유한공사 2017 적정 산동항풍정태회계사무소 유한공사 북경아가방무역유한공사 2017 적정 BDO China 이외의 종속회사인 (주)아펙스, (주)아가넷, AGABANG USA.,Inc, (주)디자인스킨, (주)쁘띠마르숑은 외부감사대상이 아닙니다. V. 이사의 경영진단 및 분석의견 주식회사 아가방앤컴퍼니와 그 종속기업은 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지 제39기 사업년도의 회계 및 업무에 관하여 이사의 경영진단에 관한 의견을 아래와 같이 보고합니다.당사는 한국채택국제회계기준 적용기업으로 "V. 이사의 경영진단 및 분석의견"은 연결기준으로 작성하였습니다. 1. 예측정보에 대한 주의사항 당사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상·예측한 활동, 사건 또는 현상은, 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들은예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다. 당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 결론적으로, 동 사업보고서상에 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 업데이트할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다. 2. 개요당사는 국내외 자회사의 경영실적을 포함한 연결재무제표 기준, 2017년 매출액은 1,408억이며, 영업손실은 39 억원 이였습니다. 지난 해 당사는 핵심사업의 성장을 지속적으로 추진하고, 고착화된 저성장 시대에서 새로운 수익원 개발을 위해 끊임없이 노력하였으나 시장의 기대에 부응하지 못하여 아쉬움과 많은 과제를 남긴 한 해였다고 평가하고 있습니다. 올해도 사업환경은 도전적일 것으로 예상합니다. 보호 무역의 거센 파고와 글로벌 경기 악화 가능성 등 정치, 경제 환경은 시간이 지날수록 예측 자체가 어려울 정도로 변동성이 커지고 있습니다. 이에 당사 전 임직원은 확고한 근무기강과 책임감으로 무장하고, 예방적 위기관리는 통해 급변하는 유통환경 하에서 새로운 성장의 길을 개척하여 보다 나은 내일을 위해정진하겠습니다. 3. 재무상태 및 영업실적 (연결 재무제표기준) 가. 재무상태 (단위 : 백만원) 과 목 제38(당)기 기말 제37(전)기 기말 증감액 증감률 I. 유동자산 91,934,930,812 107,303,924,338 -15,368,993,526 -14.3% II. 비유동자산 119,693,530,070 118,786,093,051 907,437,019 0.8% 자산총계 211,628,460,882 226,090,017,389 -14,461,556,507 -6.4% I. 유동부채 15,705,447,898 25,797,229,965 -10,091,782,067 -39.1% II. 비유동부채 28,225,121,782 28,276,100,091 -50,978,309 -0.2% 부채총계 43,930,569,680 54,073,330,056 -10,142,760,376 -18.8% 자본총계 167,697,891,202 172,016,687,333 -4,318,796,131 -2.5% 자산 총계는 신규사업 전개 등에 따른 현금 및 현금성자산 감소 등으로 인해 전년대비 14,461백 만원이 감소한 211,628백만원입 니다. 부채는 매입채무 감소로 전년대비 54,073 백만원에서 43,930백만원으로 10,142백만원 감소하였습니다. 따라서 자본 총계는 전년대비 -2.5% 감소한 167,697백만원입니다. 당기와 전기 유동성 비율(2017년 : 585.4%, 2016년 : 416.0%)과 부채비율(2017년 : 26.2%, 2016년 : 31.4%)을 살펴보면 재무적으로 매우 안정적이며 유동성이 높음을 알 수 있습니다. 나. 영업실적 (단위 : 백만원) 구 분 제39기 제38기 증감액 증감율 매출액 140,860 150,255 -9,395 -6.3% 영업이익 -3,814 1,646 -5,460 - 당기순이익 -4,166 1,862 -6,028 - 지배기업주주지분 -3,788 2,002 -5,790 - 비지배지분 -378 -140 -238 170.0% 기본주당순이익(원) -115 61 -176 - 당사의 매출액은 수출물량의 감소와 내수경기 부진으로 전기 대비 6.3% 감소한 140,860백만원이며, 신규사업 투자에 따른 초기비용의 증가등으로 영업이익은 전년 대비 5,460백만원이 감소한 -3,814백만원입니다. 당기순이익은 -4,166백만원(지배기업주주지분 당기순이익 : -3,788백만원)으로 적자 전환되었습니다. 4.유동성 및 자금조달과 지출최근 2개 사업연도 기간 동안 당사의 현금흐름은 아래와 같습니다. 과목 제 39 기 제 38 기 Ⅰ. 영업활동으로 인한 현금흐름 -5,874 3,243 Ⅱ. 투자활동으로 인한 현금흐름 -3,917 -5,093 Ⅲ. 재무활동으로 인한 현금흐름 - -683 Ⅳ. 현금의증가(감소) (Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ) -10,076 -2,532 Ⅴ. 기초의현금 19,374 21,674 Ⅵ. 외화표시현금및현금성자산의환율변동효과 -284 232 Ⅶ. 기말의현금 9,298 19,374 영업활동으로 인한 현금흐름은 당기순이익 등이 감소하면서 -5,874백만원이며, 투자활동으로 인한 현금흐름은 신규사업 투자에 따른 현금 유출의 영향으로 -3,917백만원, 재무활동으로 인한 현금흐름은 없었습니다.이로인한 기말의 현금은 전년보다 10,076백만원 감소한 9,298백만원 입니다.당사는 당기말 162억원의 유동자금을 보유하고 있습니다. 상기 유동자금은ⅰ) 현금 및 현금성자산, ⅱ) 매도가능금융자산, ⅲ) 기타유동금융자산을 모두 포함한 금액이며, 전기말 유동자금 268억원 대비 106억원 감소하였습니다당기말 당사 단기차입금은 3억원이며 전기말 27억원 대비 24억원 감소하였습니다. 5. 부외거래동 보고서의 첨부서류인 (연결)감사보고서의 "주석 42. 우발부채와 약정사항 "을 참고 6. 기타 투자판단에 필요한 사항해당사항 없습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회제도에 관한 사항 (1) 이사회의 구성에 관한 사항 (가) 이사회의 권한 내용 1) 이사회는 법령과 정관에 따라 주주총회로부터 위임받은 사항 또는 회 사의 기본방침 및 업무집행에 관한 중요사항을 심의하고 결정하며, 각 이사의 직무 집행을 감독한다. 2) 이사가 직무를 수행함에 있어 법령이나 정관에 위반되거나 부당한 방 법으로 처리할 염려가 있다고 판단될 때에는 그 관련 자료의 제출, 조 사 및 설명을 요구할 수 있다. 3) 2)항의 경우 이사회는 집행의 중지 또는 변경을 요구 할 수 있다. (나) 이사후보의 인적사항에 관한 주총 전 공시여부 및 주주의 추천여부 - 2018.03.08. 주주총회 소집공고 공시 및 주총소집통지서에 통지 (주총소집통지서의 경우 지분율 1% 이상자에 한함) - 주주추천여부 : 해당사항 없음 - 이사후보자 통지내용 후보자성명 주된직업 약력 해당법인과의최근3년간 거래내역 신동일 랑시복장복식유한공사 회장 북경랑시복장복식유한공사 회장 북경쥬크(ZOOC)복장유한공사 회장 북경시인대대표 중국복장협회 부회장(주) 아가방앤컴퍼니 이사 없음 이춘선 랑자고분유한공사 사내이사/총경리보조 現)랑자고분유한공사 사내이사/총경리보조중국인민대학EMBA북경랑자복식유한공사 이사북경주크복장유한공사 이사북경라임복장유한공사 이사 복장홀딩유한공사 이사 없음 오선옥 - 동서산업 디자인실 아이시스 디자인실 없음 (다) 사외이사후보추천위원회 설치 및 구성 현황 "해당사항 없음" (라) 사외이사 현황 성 명 주 요 경 력 최대주주등과의 이해관계 비 고 오선옥 동서산업 디자인실 아이시스 디자인실 없 음 - ※ 사외이사의 업무지원 조직(부서 또는 팀) : 인사총무부문(담당자 :최현우 ☎ 527-1305) (2) 이사회의 운영에 관한 사항 (가) 이사회 운영규정의 주요내용 [이사회의 구성 및 소집] 1) 이사회는 이사로 구성하며 이 회사 업무의 중요사항을 결의한다. 2) 이사회는 대표이사 또는 이사회에서 따로 정한 이사가 있을 때에는 그 이사가 회일전에 각 이사 및 감사에게 통지하여 소집한다. 그러나, 이사 및 감사전원의 동의가 있을 때에는 소집 절차를 생략할 수 있다. [이사회 결의 방법] 1) 이사 과반수의 출석과 출석이사 과반수로 한다. (나) 중요의결사항(2017.01.01 ~ 2017.12.31) 회차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 사외이사 참석여부 비고 오선옥(출석율: 100 %) 찬반여부 1 2017.02.07 제1호 의안 : 제38기(2016년 사업년도) 재무제표 승인의 건제2호 의안 : 내부회계관리제도 운영실태 평가보고의 건 가결 참석(찬성) - 2 2017.02.23 제1호 의안 : 제38기 정기주주총회 소집결정 및 회의목적사항 결정의 건 가결 참석(찬성) - 3 2017.04.28 제1호 의안 : 제39기(2017년) 1분기 실적보고 건 가결 참석(찬성) - 4 2017.08.04 제1호 의안 : 제39기(2017년) 상반기 실적 보고 건 가결 참석(찬성) - 5 2017.11.09 제1호 의안 : 제39기(2017년) 3분기 실적 보고 건 가결 참석(찬성) - 6 2017.12.04 제1호 의안 : 임시주주총회 소집의 건 가결 참석(찬성) - (다) 이사회에서의 사외이사의 주요활동내역 회 차 개최일자 사외이사 참석인원 비 고 1 2017.02.07 1 - 2 2017.02.23 1 - 3 2017.04.28 2 - 4 2017.08.04 1 - 5 2017.11.09 1 - 6 2017.12.04 1 - (라) 이사회내의 위원회 구성현황 사업보고서 제출일 현재 당사는 이사회내의 위원회가 구성되어있지 않으나, 회 사의 규모 성장에 따라 위원회의 활동이 활발해질것으로 예상하고 있습니다. 2. 감사제도에 관한 사항 (1) 감사기구 관련 사항 (가) 감사기구 설치여부, 구성방법 등 - 사업보고서 제출일 현재 당사는 감사위원회는 구성되어 있지 않으나, 주주총회에서 1인 상근감사를 선임하여 임명하고 있습니다. (나) 감사의 감사업무에 필요한 경영정보접근을 위한 내부장치 마련 여부 - 당사의 내부감시장치는 이사의 직무집행을 감독하는 이사회와 이사의 직무 집행을 감사하는 감사로 구성되어 있습니다. 감사는 이사에 대하여 영업에 관한 보고를 요구하거나 회사의 업무상태와 재산상태를 조사합니다. [정관 제 47조 3항] 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구 할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체없이 보고를 하지 않을때 또 는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있을 때에는 자회사의 업무와 재산 상태 를 조사 할 수 있다. (다) 감사의 인적사항 성 명 주 요 경 력 비 고 김철영 - 서울대학교 경영학과 졸업 - 산은캐피탈 기획관리본부장 - 한국캐피탈 사장 - (2) 감사의 주요활동내역 회차 개최일자 의안내용 가결여부 비고 1 2017.02.07 제1호 의안 : 제38기(2016년 사업년도) 재무제표 승인의 건제2호 의안 : 내부회계관리제도 운영실태 평가보고의 건 가결 - 2 2017.02.23 제1호 의안 : 제38기 정기주주총회 소집결정 및 회의목적사항 결정의 건 가결 - 3 2017.04.28 제1호 의안 : 제39기(2017년) 1분기 실적보고 건 가결 - 4 2017.08.04 제1호 의안 : 제39기(2017년) 상반기 실적 보고 건 가결 - 5 2017.11.09 제1호 의안 : 제39기(2017년) 3분기 실적 보고 건 가결 - 6 2017.12.04 제1호 의안 : 임시주주총회 소집의 건 가결 - 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 (1) 집중투표제의 채택여부 당사는 사업보고서 제출일 현재 집중투표제를 채택하고 있지 않습니다. (2) 서면투표제 또는 전자투표제의 채택여부 당사는 사업보고서 제출일 현재 서면투표제나 전자투표제를 채택하고 있지 않습니다. (3) 소수주주권의 행사여부 당사는 사업보고서 제출일 현재 소수주주권이 행사된 사실이 없습니다. 행사자 소수주주권 행사 사유 진행 경과 비 고 - - - - - (4) 이사(사외이사 포함) 및 감사위원회 위원(감사)의 보수현황 (단위 : 백만원) 구 분 지급 총액 주총승인금액 1인당평균 지급액 주식매수선택권의공정가치 총액 비 중 비 고 이사(사외이사 포함) 721 1,500 240 - - - 감사(상근 감사) 60 150 60 - - - (5) 주식매수선택권 부여ㆍ행사현황 [ 2017년 12월 31일 현재] (단위 : 원, 주) 부여받은자 관 계 부여일 부여방법 주식의종류 변동수량 미행사수량 행사기간 행사가격 종가 부여 행사 취소 - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - - - [미행사 주식매수선택권의 가중평균행사가격 : - 원] VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2017년 12월 31일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 랑시코리아(주) 최대주주 보통주 8,723,498 26.5 8,723,498 26.5 - 계 보통주 8,723,498 26.5 8,723,498 26.5 - 우선주 0 0 0 0 - 2. 최대주주의 개요 성명 랑시코리아 주식회사 자산총액(또는 운용자산총액) 60,551,827,671원 부채총액 24,007,297원 자본총액 60,527,820,374원 자본금 64,448,260,000원 대표자 신동일 대표이사 (1972년 10월생) 의사결정기구(의사결정권자) 이사회 최대주주(법인 대표자) 랑자고분유한공사(신동일) 최대주주 지분율 100% 3. 최대주주의 재무현황 (단위 : 백만원) 구분 제8기(2017년) 제7기(2016년) 유동자산 325 708 당좌자산 325 708 재고자산 - - 비유동자산 60,227 60,241 투자자산 60,227 60,172 유형자산 - 4 기타비유동자산 - 65 자산총계 60,552 60,949 유동부채 7 126 비유동부채 17 76 부채총계 24 202 자본금 64,448 64,448 자본조정 (326) (326) 결손금 (3,594) (3,375) 자본총계 60,528 60,747 부채및자본총계 60,552 60,949 구 분 제8기(2017년) 제7기(2016년) 매출액 91 918 영업손실 255 514 당기순손실 217 503 4. 최대주주의 사업현황랑시코리아(주)는 여성 의류업체로서, 중국법인(랑자고분유한공사)이 100% 투자한 외국인 투자기업입니다. (주)대현의 쥬크와 라이센스 계약 및 중국내 라임, 랑시 브랜드를 운영하고 있으며, 원단, 부자재, 의류(완사입)을 중국 법인으로 수출하고 있습니다. 2014년 10월 법인명을 라임패션코리아에서 ''랑시코리아 주식회사''로 변경하였습니다. ◆click◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11011#*최대주주가단체인경우.dsl ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11011#*최대주주변동내역.dsl 8_최대주주변동내역 최대주주 변동내역 (기준일 : 2017년 12월 31일 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 비 고 2014년 11월 11일 랑시코리아(주) 8,723,498 26.5 매매 상대방 : 김욱 1) 변경후 최대주주에 관한 사항 - 법인명: 랑시코리아 주식회사 - 대표이사: 신동일 - 소재지: 서울시 강남구 테헤란로 207, 15층(역삼동, 아가방빌딩) - 인수목적: 경영권 참여 - 양수주식수: 보통주 4,272,000주 2) 관련공시 - 2014. 10. 30 (정정)최대주주 변경을 수반하는 주식양수도 계약 체결 공시 3) 상기 변동일은 주식양도 완료일임 주식 소유현황 (기준일 : 2017년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 랑시코리아(주) 8,723,498 26.5 - - - - - 우리사주조합 - - - ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11011#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 소액주주현황 (기준일 : 2017년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 보유주식 비 고 주주수 비율 주식수 비율 소액주주 25,553 99.98 23,590,903 71.72 - VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원의 현황 임원 현황 (기준일 : 2017년 12월 31일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 신동일 남 1972년 10월 사내이사(상근) 등기임원 상근 이사(회장) 북경랑시복장복식유한공사 회장 북경쥬크(ZOOC)복장유한공사 회장 북경시인대대표 중국복장협회 부회장 - - 2014.12 ~ 현재 2020년 03월 23일 신상국 남 1975년 01월 대표이사(상근) 등기임원 상근 대표이사(부회장) 길림성량유식품진출구공사 천진지사 총경리 태영건축자재유한공사 사장 - - 2014.12 ~ 현재 2019년 03월 24일 오선옥 여 1966년 07월 사외이사(비상근) 등기임원 비상근 사외이사 동서산업 디자인실 아이시스 디자인실 - - 2014.12 ~ 현재 2020년 03월 23일 이춘선 여 1979년 04월 사내이사(상근) 등기임원 상근 사내이사 現)랑자고분유한공사 사내이사/총경리보조중국인민대학EMBA북경랑자복식유한공사 이사북경주크복장유한공사 이사북경라임복장유한공사 이사 복장홀딩유한공사 이사 - - 2016.08 ~ 현재 2020년 03월 23일 김철영 남 1957년 03월 감사(상근) 등기임원 상근 상근감사 서울대학교 경영학과 졸업 산은캐피탈 기획관리본부장 한국캐피탈 사장 - - 2017.12 ~ 현재 2020년 12월 28일 직원 현황 (기준일 : 2017년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 비고 기간의정함이 없는근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 관리직 남 46 - - - 46 8.4 1,860 40 - 관리직 여 36 - - - 36 4.8 1,072 30 - 영업직 남 39 - - - 39 6.4 1,442 37 - 영업직 여 21 - - - 21 2.6 504 24 - 디자인 남 1 - - - 1 6.9 46 46 - 디자인 여 54 - 1 - 55 2.7 1,277 23 - 합 계 197 - 1 - 198 - - - - 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사(사외이사 포함) 4 1,500 - 감사(상근 감사) 1 150 - 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 백만원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 4 781 437 - 2-2. 유형별 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 2 688 344 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 1 33 33 - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 60 60 - 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 백만원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - 2. 산정기준 및 방법 (단위 : 백만원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11011#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl IX. 계열회사 등에 관한 사항 가. 당사와 종속회사 및 관계회사간 지분 현황 당사의 종속회사는 (주)아펙스, AGABANG USA.,Inc , 연태아가방복식유한공사, 북경아가방무역유한공사,(주)디자인스킨,(주)쁘띠마르숑이며, 관계회사는 (주)라광입니다. 당사의 종속회사 및 관계회사는 모두 비상장 회사입니다. (단위 : 백만원, %) 피출자출자 지분율(%) (주)아가방앤컴퍼니 (주)아펙스 AGABANG USA.,Inc 연태아가방복식유한공사 북경아가방무역유한공사 (주)라광 (주)디자인스킨 (주)쁘띠마르숑 자본금 16,380 350 221 2,200 8,018 600 100 1,600 (주)아가방앤컴퍼니 - 80% 100% 100% 100% 40% 100% 70% (주)아가넷 - - - - - - - (주)아펙스 - - - - - - - AGABANG USA.,Inc - - - - - - - 연태아가방복식유한공사 - - - - - - - 북경아가방무역유한공사 - - - - - - - (주)라광 - - - - - - - (주)디자인스킨 - - - - - - - - (주)쁘띠마르숑 - - - - - - - - ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11011#*타법인출자현황.dsl 6_타법인출자현황 나 . 타법인출자 현황(별도기준 ) (기준일 : 2017년 12월 31일 ) (단위 : 백만원, 주, %) 법인명 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 원익투자파트너스(주) (*) 1998.09.01 수익 투자 150 30,000 0.8 150 - - - 30,000 0.8 150 37,838 480 (주)패션플러스[(구)에이다임] (*) 2000.05.10 패션/섬유회사 21 5,257 0.001 - - - - 5,257 0.001 - - - (주)차케어스 (*) 2001.02.23 유통채널 투자 500 100,000 1.7 500 - - - 100,000 1.7 500 19,899 2,310 한국패션유통물류(주) (*) 2005.02.04 유통채널 투자 300 600,000 2.2 300 - - - 600,000 2.2 300 62,319 -5,294 (주)JTBC (*) 2011.02.23 수익 투자 2,000 400,000 0.5 205 - - - 400,000 0.5 205 204,625 2,443 AGABANG USA.,Inc (**) 1989.06.01 미국 진출 221 3,000 100 221 - - - 3,000 100 221 1,828 -569 연태아가방복식유한공사 (**) 1997.11.01 중국 진출 1,763 20,000 100 1,763 - - - 20,000 100 1,763 1,828 78 (주)아펙스 (**) 2008.03.25 물류센터 280 56,000 80 280 - - - 56,000 80 280 975 -67 북경아가방무역유한공사(**) 2013.10.31 중국 진출 106 1,000 100 8,018 - - - 1,000 100 8,018 4,577 -1,364 (주)디자인스킨(**) 2015.10.23 신규사업투자 6,600 20,000 100 6,600 - - - 20,000 100 6,600 4,701 -210 (주)쁘띠마르숑(**) 2015.12.29 신규사업투자 1,120 2,240,000 70 1,120 - - - 2,240,000 70 1,120 3,335 -1,384 (주)라광 (***) 1994.06.01 샘플제작등 240 48,000 40 240 - - - 48,000 40 240 1,967 -26 새화비나 (*)(주1) 2001.01.03 해외생산기지 1,075 9,980 45.9 - - - - 9,980 45.9 - - - ㈜웅진릴리에뜨(*) 2016.02.26 수익 투자 500 10,000 5.08 500 - - - 10,000 5.08 500 4,675 -5,594 합 계 - - 19,897 - - - - - 19,897 348,567 -9,197 ※ 상기 법인들은 모두 비상장법인입니다.(*) 매도가능금융자산에 관한 내역이며, 당기말 재무상태표상 금액과의 차이 3,457백만원은 수익증권등의 투자 금액입니다.(**) 당사의 종속회사이며 장부가액은 취득금액으로 표시하였습니다.(***) 당사의 관계회사입니다.(주1) 새화비나의 지분은 45.89%이나 사실상 폐업상태로서 유의적인 영향력을 행사할 수 없다고 판단하여 매도가능증권으로 분류하고 있습니다. X. 이해관계자와의 거래내용 1. 종속회사와의 채무보증 내역 (원화단위:천원, 외화단위:달러) 성명(법인명) 거 래 내 역 비 고 기초 증가 감소 당기말 (주)쁘띠마르숑 360,000 - - 360,000 KEB하나은행 2 . 종속회사와 관계회사와의 거래내역 가. 매출, 매입거래 및 기타거래 내역 (제39기) (단위 : 백만원) 구 분 회사의 명칭 매출 배당수익 임가공비 지급수수료 종속기업 AGABANG U.S.A.,Inc 3,049 - - - 연태아가방복식유한공사 - - 2,948 214 ㈜아펙스 - - - 1,354 북경아가방무역유한공사 468 - - - ㈜디자인스킨 117 - 79 5 ㈜쁘띠마르숑 392 - 489 - 관계기업 ㈜라광 - 20 60 - 합 계 4,026 20 3,576 1,573 (제38기) (단위 : 백만원) 구 분 회사의 명칭 매출 이자수익 임가공비 지급수수료 종속기업 AGABANG U.S.A.,Inc 14,277 - - - 연태아가방복식유한공사 - - 2,843 136 ㈜아펙스 4 - - 2,010 북경아가방무역유한공사 292 - - - ㈜디자인스킨 70 - - 57 ㈜쁘띠마르숑 518 - - 7 관계기업 ㈜라광 - 20 36 - 합 계 15,161 20 2,879 2,210 (제37기) (단위 : 백만원) 구 분 회사의 명칭 매출 이자수익 임가공비 지급수수료 종속기업 AGABANG U.S.A.,Inc 13,261 - - - 연태아가방복식유한공사 - - 3,058 - ㈜아가넷 945 - - 52 ㈜아펙스 5 - - 2,141 북경아가방무역유한공사 242 - - - ㈜디자인스킨 4 - - - ㈜쁘띠마르숑 3 - - - 관계기업 ㈜라광 - - 66 - 합 계 14,460 - 3,124 2,193 나. 채권·채무내역 (제39기) (단위 : 백만원) 구 분 회사의 명칭 채권 채무 매출채권 미수금 임차보증금 매입채무 등 미지급비용 임대보증금 약정보증금 지배회사 랑시코리아 주식회사 - 19 - - 64 - - 종속기업 AGABANG U.S.A.,Inc. 26 - - - - - - 연태아가방복식유한공사 - - - 56 207 - - ㈜아펙스 2 - - - - 10 - 북경아가방무역유한공사 244 - - - - - - ㈜디자인스킨 - 22 - 5 4 100 ㈜쁘띠마르숑 491 100 - 58 15 - 관계기업 ㈜라광 - 3 - 1 3 - - 합 계 763 144 - 120 293 110 - (제38기) (단위 : 백만원) 구 분 회사의 명칭 채권 채무 매출채권 미수금 임차보증금 매입채무 등 미지급비용 임대보증금 약정보증금 지배회사 랑시코리아 주식회사 - - - - - 64 - 종속기업 AGABANG U.S.A.,Inc. 3,015 - - - - - - 연태아가방복식유한공사 - - - 133 - - - ㈜아펙스 - 2 - - 184 10 - 북경아가방무역유한공사 116 - - - - - - ㈜디자인스킨 - - - 8 - 100 ㈜쁘띠마르숑 344 32 - - - 15 관계기업 ㈜라광 - 3 90 - 3 - - 합 계 3,475 37 90 141 187 189 - (제37기) (단위 : 백만원) 구 분 회사의 명칭 채권 채무 매출채권 미수금 임차보증금 매입채무 등 미지급비용 임대보증금 약정보증금 종속기업 AGABANG U.S.A.,Inc. 2,878 - - - - - - 연태아가방복식유한공사 - - - 164 - - - ㈜아펙스 - - - - 184 10 - 북경아가방무역유한공사 245 - - - - - - 관계기업 ㈜라광 - 3 90 - 6 - -