아가방컴퍼니 분기보고서 (2017.03)
II. 사업의 내용

1. 사업의 개요 당사의 사업부문은 국내부문과 해외부문으로 구별됩니다. 국내부문은 (주)아가방앤컴퍼니의 내수부문과 (주)아펙스 , (주)디자인스킨, (주)쁘띠마르숑이며, 해외부문은 (주)아가방앤컴퍼니의 해외부문과 AGABANG U.S.A., 연태아가방복식유한공사, 북경아가방무역유한공사로 구분하였습니다. 가. 사업부문별 수익 및 성과

구분	제품 및 용역의 유형

국 내	유아의류 및 용품 (도소매 및 인터넷 판매)

해 외	유아의류 및 용품 (도소매 및 주문자생산해외판매)

(단위 : 백만원)

구 분	제 39 분기	제 38 분기	제 38 기	제 37 기

매출	영업이익	자산	매출	영업이익	자산	매출	영업이익	자산	매출	영업이익	자산

국 내	29,725	353	199,298	32,444	1,023	200,073	118,992	1,413	196,383	123,490	(1,149)	195,018

해 외	6,513	(359)	32,230	6,044	(283)	25,648	31,263	233	29,707	33,827	1,258	27,290

합 계	36,238	(6)	231,528	38,488	740	225,721	150,255	1,646	226,090	157,317	109	222,308

나. 사업부문별 현황 (1) 국내사업부문

2017년도에도 국내 패션시장은 저성장의 흐름에서 벗어나지 못할 것으로 전망되며, 특히 정치 불안과 함께 지난해 소폭이나마 증가되었던 소비심리가 최근 다시 둔화 양상을 보이면서 국내 패션시장은 부정적인 전망에 무게가 실리고 있습니다.한국섬유산업연합회는 지난해 11월 섬유센터에서 열린 '코리아 패션 마켓 트렌드 2016' 세미나를 통해 2017년에 국내 패션시장은 불안한 국내외 정치 환경과 경제 침체 및 부진, 그리고 침체된 내수가 성장전망의 큰 변수가 될 수 있으나 소비심리가 어느 정도 뒷받침 된다면 3.5%대의 성장은 가능하다는 의견을 제시하였습니다. 특히, 온라인 쇼핑(모바일 쇼핑)의 성장과 복합쇼핑몰 등 신유통채널의 확대 등으로 인해 성장의 발판될 수 있다고 하였습니다.국내 패션시장에서 전방위적으로 스포티즘 트렌드가 확산되고 있지만, 일상활동에 편리하고 실용적인 제품인 캐주얼로 대체되면서 아웃도어, 스포츠, 신발 등의 성장세는 지난해에 이어 올해에도 감소될 것으로 분석하였습니다. 스포티즘 트렌드가 캐주얼, 남성, 여성, 유아동 등 전방위적으로 확산되면서 이들 복종의 상승세는 이어지는 반면, 아웃도어 시장의 성장세가 꺽이고 스포티즘의 트렌드가 타 복종으로 전이되면서 스포츠 시장은 정체기를 맞을 수 있다는 분석입니다. 유아동 관련 산업의 성장성은 제한적이기는 하나, 진입장벽이 비교적 높은 편이며, 정부와 지방자치단체의 적극적이며 지속적인 출산 정책과 소수 자녀에 대한 소비증가(골드키즈, 8포켓원마우스(8pocket 1mouth)시대)로 인해 지속가능한 성장을 이어가고 있습니다. 또한 관련 용품시장의 다변화와 함께 소비성향 역시 최근 고가/고급화 및 자연친화적으로 변모해 가면서 새로운 시장에 대한 기대감이 커지고 있습니다. 해외시장 역시 중국을 비롯한 동남아시아와 유럽, 아메리카 등지에 다양한 형태로의진출을 꾀하고 있으며, 부가가치가 높은 용품에 대한 직소싱도 활발하게 진행하고 있습니다. 유아관련 산업은 경기 변동에 따라 그 영향력이 크지는 않은 편이나, 고용불안이나 소득 감소, 소비의 양극화 등으로 인해 관련 시장의 정체는 있을 수 있습니다. (2) 해외사업부문 특성>최근 글로벌 경기 역시 저성장 기조를 이어가고 있으나, 중국의 경우에는 대도시 위주로 소득의 증가가 뚜렷해 지면서 해외 수입 용품이나 유명 브랜드에 대한 수요가 급격히 늘어나고 있는 추세입니다. 또한 중국 정부가 '두자녀' 전면 허용을 선언함에 따라 유아동 시장의 성장성이 더욱 커질 것으로 기대되어짐에 따라 관련산업의 진출도 더욱 증가할 것으로 전망하고 있습니다. 다만, 최근에 국내 사드 배치 결정 등에 따른 한중 관계가 불확실성이 증대되는 상황에서 단편적으로 중국 의존도를 높이기 보다는 동남아 시장 등 다양한 활로 개척을 통해 리스크를 줄이기 위해 총력을 다해 나아갈 것으로 보입니다.해외 현지에 맞는 디자인 차별화와 다각적인 마케팅을 통해 관련 산업의 성장성을 높여 나아가고 있으나, 여전히 부족한 물적/인적 인프라와 지속적으로 상승하고 있는 현지 인건비 등은 원가 상승과 판관비 증가로 이어져 수익의 저해요인으로 작용하고 있습니다. 나. 회사의 현황 (1) 영업개황 아가방앤컴퍼니는 1979년에 국내 최초로 유아의류 및 용품 전문업체로 출범하면서 ONE-STOP SHOPPING을 유아시장에 최초로 도입, 뛰어난 브랜드 인지도와 국내 최대의 유통망을 구축하며 현재까지 동종 업계 중 수위의 시장점유율을 꾸준히 고수해 오고 있습니다. 대한민국 대표 유아브랜드인 아가방(AGABANG)을 비롯하여 기능성과 실용성을 겸비한 디어베이비(DEARBABY), 업계 최초로 세계적인 디자이너가 함께 한 브랜드 에뜨와(ETTOI)에 이르기 까지 유아 시장에서 그 전통성과 막강한 BRAND POWER로 시장지배력을 더욱 강화해 오고 있습니다.이와 함께 유아 스킨케어 [퓨토]와 임부복 브랜드 [데스티네이션 마터니티] 그리고 최근에 영·유아용 매트와 소파, 놀이용품 등을 제조·판매하는 [디자인스킨], 유럽 프리미엄 수입아동복 편집샵인 [쁘띠마르숑]을 인수하면서 아가방앤컴퍼니의 새로운 성장 기반을 충실히 다져 나가고 있습니다. 또한 효율적이며 혁신적인 유통/생산 기반시설을 갖춘 (주)아펙스와 중국시장의 안정적 진입을 위한 연태아가방복식유한공사, 북경아가방무역유한공사를 통해 국내시장뿐만 아닌 해외시장 진출 및 확대에 더욱 가속화할 수 있는 토대를 마련하였습니다 아가방앤컴퍼니는 모회사인 중국의 랑시그룹과의 협력을 통해 아가방앤컴퍼니는 중국 뿐만 아니라 전세계를 대상으로 한 글로벌 기업으로 도약하기 위해 최선의 경주를다해가겠습니다. (2) 시장점유율당사는 창립이후 줄곧 업계 Leading 기업으로써 시장을 선도해 오고 있으며, 최근 다양한 아이템의 해외 브랜드들이 국내시장에 진입이 이루어지고 있으나, 당사는 National Brand로서의 자존심을 굳건히 지켜나아가고 있습니다.업종관련 시장점유율에 대해 정확하게 측정된 자료는 없으나, 전문잡지 [패션비즈] 2001년 5월호에 따르면 당사는 전문 브랜드시장에서 약 34%의 시장 점유율을 차지하고 있는 것으로 보도된 바 있습니다.참고로 당사는 지난 2006년 4월 중앙리서치를 통하여 조사한 브랜드 인지도 (Awareness Power) 조사에서 브랜드 아가방의 인지도가 87.7%(최초 상기도 와 비보조 인지도)를 보여 유아 브랜드중 가장 높은 브랜드 인지도를 보였습니다.(3) 시장내의 경쟁 우위내수의 경우 정통성과 신뢰를 바탕으로 지난 30여년간의 내셔날 브랜드로써의 파워를 이어가고 있는 브랜드 [아가방]과 [디어베이비] 뿐만 아니라 프리미엄 유아복 시장 공략을 위한 [에뜨와]까지 복잡 다양한 소비자들의 욕구에 초점을 맞추는 소비자 중심의 영업전략을 추진해오고 있습니다.이와 함께 자체 고품격 프리미엄 멀티샵인 [아가방갤러리:AGABANG GALLERY]를 오픈하였고, 스타일리쉬 라이프를 지향하는 합리적인 고객을 위한 카테고리킬러형 멀티샵인 [넥스트맘:NEXTMOM]을 지난 2010년 6월에 오픈하여 고객의 가치를 높이기 위해 노력해 오고 있습니다.수출은 지난 1985년부터 미국내 주요 유통망인 코스트코, TJ Maxx, 월마트, BJ's 등에 현지법인과 연계하여 ODM 방식으로 대량 수출이 이루어지고 있으며, 이와 함께 중동 두바이에 위치한 랜드마크(LANDMARK)社는 세계 8개국 485개 매장을 운영하는 종합 유통회사로 이 회사가 운영중인 브랜드 중 하나인 BABYSHOP에는 당사가 ODM 방식으로 수출하고 있는 [쥬니어스]라는 브랜드의 유아복이 판매되고 있습니다. 지난 2003년에는 美 월마트사로부터, 2008년에는 美 토이자러스(Toys’R’Us)로부터 각각 우수 벤더상을 수상한 바 있으며, 제 40회 무역의 날 기념 3000만불 수출탑> 및 을 수상하기도 하였습니다. 미국내에는 자회사인 [아가방U.S.A.]와 중국에는 [연태아가방유한복식공사], [북경아가방무역유한공사]를 통해 중국 현지내 판매망 확대와 우수한 협력업체 확보에 주력해 오고 있습니다. 또한 중국 내수시장 확대를 위해 현재 상해와 북경 중심의 상권 확보에 주력하고 있으며, 현지 원부자재 조달과 생산의 Quality 향상, 원가 절감 등을 위하여 현지 법인과의 유기적인 협조 체제를 지속해 오고 있습니다.당사의 모회사인 중국의 랑시그룹 (한국내 자회사 랑시코리아(주))과 협력하에 보다 선제적인 해외영업을 통한 수출 다변화와 신규 바이어 발굴에 더욱 박차를 가할 것이며, 중국 시장內 진출을 본격화하는 동시에 기존 원가절감 시스템을 보다 확장적으로 구축하여 가격 경쟁력을 더욱 높여 나아가겠습니다.다만, 최근에 국내 사드 배치 결정 등에 따른 한중 관계가 불확실성이 증대되는 상황에서 단편적으로 중국 의존도를 높이기 보다는 동남아 시장에 대한 진출 확대에도 총력을 다해 나아가겠습니다. 2. 주요 제품에 관한 사항 가. 주요 상품의 매출 연결실체는 유아 의류 및 용품 등을 생산 및 판매하고 있습니다. 전년동기 대비 해외영업부문에서 매출이 약 5억(7%) 감소하였고 국내영업에서 약 27억(8%) 감소하여 전체적으로 매출이 약 22억(6%) 감소하였습니다.연결실체의 영업부문별 매출액은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 사업부문(품목) 제 39분기 제 38분기 제 38 기 제 37 기 비 고 국내영업 유아의류 및 유아용품 등 29,725 32,444 118,992 123,490 해외영업 유아의류 등 6,513 6,044 31,263 33,827 합계 36,238 38,488 150,255 157,317 * 연결기준입니다. 나. 거래지역별 매출내역 연결실체 매출의 거래 지역별 비중은 한국이 약 79%를 차지하고 있으며, 미국과 아랍에미레이트 등 지역이 매출의 17% 정도를 차지하고 있습니다. 미국의 주요 거래처는 코스트코이며, 아랍에미레이트의 주요 거래처로서 랜드마크등이 있습니다. (단위 : 백만원) 품목 구분 상대국 제39분기 제38분기 제38기 제37기 금액 구성비 금액 구성비 금액 구성비 금액 구성비 유아의류및유아용품 해외영업 미국 3,077 8.5 1,016 2.6 14,795 9.8 12,300 7.82 아랍에미레이트 2,087 5.8 2,895 7.5 11,194 7.5 12,722 8.09 중국외 861 2.4 2,133 5.5 5,274 3.5 8,805 5.60 국내영업 국내 30,213 83.4 32,444 84.3 118,992 79.2 123,490 78.50 합 계 36,238 100.0 38,488 100 150,255 100 157,317 100.00 다. 거래지역별 매입내역 연결실체 매입의 거래 지역별 비중은 한국이 상당 부분인 약 90%를 차지하고 있으며, 이외에 중국 등의 지역이 매입의 11% 정도를 차지하고 있습니다. 한국에서 거래하고 있는 매입처는 당분기 기준으로 약 300여개 정도되며, 해외의 경우 약 30여개 업체와 거래하고 있습니다. (단위 : 백만원) 품 목 구 분 상대국 제 39 분기 제 38 분기 제 38기 제 37기 금 액 구성비 금 액 구성비 금 액 구성비 금 액 구성비 유아의류및유아용품 수 입 중국 1,570 7.6 1,016 2.6 11,363 13.7 9,697 11.9 인도 - - 2,895 7.5 1420 1.7 205 0.3 미국외 569 2.8 2,133 5.5 1,616 1.9 3,886 4.8 매 입 국내 18,321 89.6 32,444 84.3 68,719 82.7 67,370 83 합 계 20,460 100 38,488 100 83,118 100.0 81,158 100 3. 영업설비 등의 현황 가. 영업용 설비 현황 (1) 국내 (단위 : 백만원) 구 분 소재지 토 지 건 물 합 계 비 고 본 사 서울특별시 49,598 3,373 52,971 소 유 이천물류센터 경기이천시 4,097 9,081 13,178 소 유 4.리스크 관리에 관한 사항 연결실체는 신용위험, 유동성 위험과 시장위험에 노출되어 있으며, 시장위험은 다시 환율변동위험, 이자율변동위험과 지분증권에 대한 시장가치의 변동위험 등으로 구분됩니다. 연결실체는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 위험관리 정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다.재무위험관리의 대상이 되는 연결실체의 금융자산은 현금 및 현금성자산, 단기금융상품, 매도가능금융자산, 매출채권 및 기타채권 등으로 구성되어 있으며 금융부채는 매입채무 및 기타채무, 차입금 등으로 구성되어 있습니다.(1) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결실체에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산등으로 부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 신용위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 39분기 제 38 기 제 37 기 장기성매출채권 767 787 785 기타비유동금융자산 5,176 5,158 4,653 장기금융상품 360 360 398 매도가능금융자산 5,559 5,346 5,728 매출채권 48,055 44,935 41,807 기타유동금융자산 1,860 2,093 1,225 단기금융상품 2,902 2,951 2,695 현금및현금성자산 18,965 19,374 21,675 합 계 83,644 81,004 78,966 연결실체는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 연결실체는 신규 거래처와 계약시 채권회수 담보를 위하여 보증금 및 지급보증을받고 있습니다.또한 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 거래처에 대하여는 월 단위로 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.또한, 연결실체는 하나은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산과 장기금융상품 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.연결실체의 분기말 현재 금융자산 연령분석은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 제 39분기 제 38 기 3개월 미만 3개월 ~ 1년 1년초과 합계 3개월 미만 3개월 ~ 1년 1년초과 합계 장기성매출채권 - - 767 767 - - 787 787 기타비유동금융자산 - - 5,176 5,176 - - 5,158 5,158 장기금융상품 - - 360 360 - - 360 360 매도가능금융자산 - - 5,559 5,559 - - 5,346 5,346 매출채권 30,755 17,300 - 48,055 28,982 15,953 - 44,935 기타유동금융자산 - 1,860 - 1,860 - 2,093 - 2,093 단기금융상품 2,902 - - 2,902 2,951 - - 2,951 합계 33,657 19,160 11,862 64,679 31,933 18,046 11,651 61,630 (2) 유동성위험연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 원활한 자금운영을 할 수 있도록 신용등급 등이 일정수준 이상인 국내외 금융기관에 매출채권의 매각 또는 할인약정을 체결하고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 아래와 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 제 39 분기 제 38 기 3개월 미만 3개월~1년 1년초과 합계 3개월 미만 3개월~1년 1년초과 합계 매입채무 17,857 - - 17,857 11,644 - - 11,644 기타유동금융부채 3,438 - - 3,438 3,322 - - 3,322 단기차입금 3,424 - - 3,425 2,183 559 - 2,742 장기차입금 - - 1,080 1,080 - - 1,080 1,080 기타비유동금융부채 - - 21,059 21,059 - - 20,982 20,982 합계 24,719 - 22,139 46,859 17,149 559 22,062 39,770 상기 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구 받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었으며, 이자의 현금흐름을 포함하고 있습니다. (3) 환율변동위험연결실체는 수출 및 수입 거래와 관련하여 미국 달러와 중국 위안화 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간 종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천USD,천CNY, 백만원) 통화 계정명 제 39분기 제 38 기 제 37 기 외화금액 환율(원) 원화금액 외화금액 환율(원) 원화금액 외화금액 환율(원) 원화금액 외화자산: USD 현금및현금성자산 4,588 1,116.10 5,121 5,469 1,208.50 6,609 4,956 1,172.00 5,809 매출채권 3,886 1,116.10 4,337 2,722 1,208.50 3,289 3,872 1,172.00 4,537 합계 8,474 9,458 8,191 9,898 8,828 10,346 CNY 현금및현금성자산 299 162.27 48 11,599 173.26 2,010 25,131 180.55 4,537 매출채권 1,322 162.27 215 5,434 173.26 942 3,377 180.55 610 합계 1,621 263 17,033 2,952 28,508 5,147 외화부채: USD 매입채무 197 1,116.10 219,338 792 1,208.50 957 78 1,172.00 92 단기차입금 2,800 1,116.10 3,124,542 2,021 1,208.50 2,443 2,241 1,172.00 2,626 합계 2,996 3,343,880 2,813 3,400 2,319 2,718 CNY 매입채무 - - - 6,334 180.55 1,144 단기차입금 - - - 1,818 180.55 328 합계 - - - 8,152 1,472 연결실체는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 각 외화에 대한 원화환율 10% 변동시 환율변동이 분기손익 및자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 제 39분기 제 38 기 제 37 기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 손익 611 (611) 945 (945) 1,130 (1,130) 자본 611 (611) 945 (945) 1,130 (1,130) (4) 이자율위험연결실체의 단기차입금은 매출채권(수출) 할인과 관련하여, 할인시점에 금융기관으로부터 대금을 회수하였지만 원채무자가 대금을 지급하는 시점까지 원채무자의 채무불이행위험을 부담함으로써 발생하였습니다. 이는 매출채권(수출)의 할인 당시의 이자율로 회사가부담해야할 금액이 확정되기 때문에 할인 이후에는 시장이자율로부터 실질적으로 독립적입니다. 다만, 원채무자가 채무불이행하였을 경우 이에 대한 이자율 위험이 발생합니다. 또한 분기중 건설중인 자산과 관련하여 시설자금을 차입하였습니다.보고기간 종료일 현재 각 차입금에 대한 이자율환율 1% 변동시 분기손익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 제 39분기 제 38 기 제 37 기 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 분기손익 (31) 31 (27) 27 (30) 30 자본 (31) 31 (27) 27 (30) 30 (5) 자본위험관리연결실체의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화 하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체의자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되며,연결실체의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있고, 전반적인 자본위험 관리정책은 전기와 동일합니다. 연결실체의 분기말과 전기말 현재 자본 대 순부채비율은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 제 39분기 제 38 기 제 37 기 부채(A) 60,527 54,073 51,932 자본(B) 171,001 172,017 170,376 예금(C) 22,226 22,685 24,768 차입금(D) 4,505 3,823 4,689 부채비율(A/B) 35.4% 31.4% 30.5% 순차입금비율(D-C)/B -10.4% -11.0% -11.8% 상기 예금은 현금및현금성자산과 단기금융상품 및 장기금융상품을 합한 금액입니다. 5. 경영상의 주요계약 등 구 분 계약일자 계약내용 상대방 비 고 상표도입 2011.06 ~ 브랜드 도입에 따른 로열티=> 마더후드, 피인더팟 Destination Maternity corp- 미국 2016년 지급 금액 139,284천원 구매카드 2001.04 ~ 정기적인 업체 결제대금을 구매카드로 결제 하나은행(역삼역지점) 200억원(한도약정) 기업은행(역삼동지점) 50억원(한도약정) Franchise계약외 - 상품의 거래 대리점등 약 710개 매장 백화점(할인점)등 약 280개 매장 ◆click◆『수주상황』 삽입 11013#*_수주상황.dsl III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 가. 요약연결재무정보 (단위 : 백만원) 구 분 제 39 1분기 제38기 제37기 [비유동자산] 119,315 118,786 117,400 장기성매출채권 767 787 785 기타비유동금융자산 5,176 5,158 4,653 기타비유동자산 91 112 128 유형자산 84,506 84,082 99,237 투자부동산 17,041 17,087 760 무형자산 5,031 5,099 5,050 장기금융상품 360 360 398 매도가능금융자산 5,559 5,346 5,728 관계기업투자주식 498 498 455 순확정급여자산 286 257 206 [유동자산] 112,213 107,304 104,907 재고자산 39,690 36,623 36,255 매출채권 48,055 44,936 41,807 단기금융상품 2,902 2,951 2,695 기타유동금융자산 1,859 2,093 1,225 분기법인세자산 4 1 38 기타유동자산 738 1,326 1,212 현금및현금성자산 18,965 19,374 21,675 자산총계 231,528 226,090 222,307 [지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본] 170,738 171,686 169,904 납입자본 51,798 51,798 51,798 기타자본구성요소 3,550 3,898 3,985 이익잉여금 115,390 115,990 114,121 [비지배지분] 263 331 471 비지배지분 263 331 471 자본총계 171,001 172,017 170,375 [비유동부채] 27,629 28,276 29,971 [유동부채] 32,898 25,797 21,961 부채총계 60,527 54,073 51,932 관계기업 투자주식의 평가방법 지분법 지분법 지분법 구 분 제 39 1분기 제 38 1분기 제38기 제37기 매출액 36,238 38,488 150,255 157,317 영업이익 (6) 740 1,646 109 분기순이익 (666) 796 1,862 204 지배기업주주지분 (596) 805 2,002 205 비지배지분 (69) (9) (140) (1) 기본주당순이익(원) (18) 24 61 6 연결에 포함된 회사수 6개 6개 6개 6개 나. 요약재무정보 (단위 : 백만원) 구 분 제 39 1분기 제38기 제37기 [비유동자산] 128,718 129,856 128,464 장기성매출채권 767 787 785 기타비유동금융자산 4,964 4,947 4,518 기타비유동자산 81 99 106 유형자산 81,453 81,195 96,686 투자부동산 17,041 17,087 761 무형자산 1,576 1,638 1,726 장기금융상품 360 360 255 매도가능금융자산 5,559 5,346 5,728 종속기업투자주식 16,132 17,642 17,238 관계기업투자주식 498 498 455 순확정급여자산 287 257 206 [유동자산] 97,402 93,503 90,235 재고자산 34,372 31,028 33,249 매출채권 47,199 43,579 40,955 단기금융상품 2,000 2,000 2,000 기타유동금융자산 3,101 2,011 951 분기법인세자산 3 - 38 기타유동자산 68 72 184 현금및현금성자산 10,659 14,813 12,858 자산총계 226,120 223,359 218,699 납입자본 51,798 51,798 51,798 기타자본구성요소 3,820 4,168 4,255 이익잉여금 115,120 115,719 113,851 자본총계 170,738 171,685 169,904 [비유동부채] 29,316 28,576 29,316 [유동부채] 19,479 23,098 19,479 부채총계 48,795 51,674 48,795 종속 / 관계기업 투자주식의 평가방법 지분법 지분법 지분법 구 분 제39 1분기 제 38 1분기 제38기 제37기 매출액 34,399 36,870 142,243 150,273 영업이익 800 1,378 3,694 2,036 분기순이익 (596) 775 2,002 375 기본주당순이익(원) (18) 24 61 11 ※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면, 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11013#*재무제표_*.* 2017_03 1분기보고서_v2.ixd 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 39 기 1분기말 2017.03.31 현재 제 38 기말 2016.12.31 현재 제 37 기말 2015.12.31 현재 (단위 : 원) 제 39 기 1분기말 제 38 기말 제 37 기말 자산 비유동자산 119,314,941,967 118,786,093,051 117,400,275,996 장기성매출채권 766,645,316 786,643,299 785,276,520 기타비유동금융자산 5,176,074,843 5,158,047,061 4,652,782,056 기타비유동자산 91,123,326 111,849,920 127,931,680 유형자산 84,505,766,437 84,082,072,996 99,236,861,004 투자부동산 17,041,147,453 17,087,266,761 760,510,627 무형자산 5,030,722,915 5,098,650,186 5,050,356,662 장기금융상품 360,000,000 360,000,000 398,120,000 매도가능금융자산 5,558,796,120 5,346,089,594 5,727,738,318 관계기업투자주식 497,984,954 497,984,954 454,917,951 순확정급여자산 286,680,603 257,488,280 205,781,178 유동자산 112,213,463,031 107,303,924,338 104,907,298,949 재고자산 39,689,685,540 36,622,611,624 36,254,806,819 매출채권 48,055,498,019 44,935,419,768 41,807,512,232 기타유동금융자산 1,859,528,811 2,093,142,341 1,224,683,575 단기금융상품 2,901,690,374 2,950,773,238 2,695,331,619 당기법인세자산 4,473,802 1,382,570 38,161,880 기타유동자산 738,026,546 1,326,249,265 1,212,126,740 현금및현금성자산 18,964,559,939 19,374,345,532 21,674,676,084 자산총계 231,528,404,998 226,090,017,389 222,307,574,945 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 170,738,507,512 171,685,217,966 169,904,217,807 납입자본 51,798,273,317 51,798,273,317 51,798,273,317 기타자본구성요소 3,550,201,416 3,897,582,473 3,984,691,118 이익잉여금 115,390,032,779 115,989,362,176 114,121,253,372 비지배지분 262,657,749 331,469,367 471,357,575 자본총계 171,001,165,261 172,016,687,333 170,375,575,382 부채 비유동부채 27,629,208,293 28,276,100,091 29,971,193,708 이연법인세부채 5,430,757,662 6,185,291,236 7,390,509,983 기타비유동부채 59,041,316 30,281,554 85,213,415 기타비유동금융부채 21,059,409,315 20,980,527,301 21,097,470,310 장기차입금 1,080,000,000 1,080,000,000 1,398,000,000 퇴직급여채무 0 0 0 유동부채 32,898,031,444 25,797,229,965 21,960,805,855 매입채무 17,856,907,521 11,644,352,312 8,294,204,569 기타유동금융부채 3,437,668,039 3,322,193,725 2,917,367,885 기타유동부채 1,166,663,640 1,216,751,283 1,346,790,173 단기차입금 3,424,542,876 2,742,744,253 3,290,978,711 당기법인세부채 1,135,432,616 1,056,064,824 2,426,126 유동충당부채 5,876,816,752 5,815,123,568 6,109,038,391 부채총계 60,527,239,737 54,073,330,056 51,931,999,563 자본과부채총계 231,528,404,998 226,090,017,389 222,307,574,945 연결 포괄손익계산서 제 39 기 1분기 2017.01.01 부터 2017.03.31 까지 제 38 기 1분기 2016.01.01 부터 2016.03.31 까지 제 38 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 제 37 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 (단위 : 원) 제 39 기 1분기 제 38 기 1분기 제 38 기 제 37 기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 36,237,937,599 36,237,937,599 38,487,781,156 38,487,781,156 150,255,366,570 157,317,306,054 매출원가 19,179,662,621 19,179,662,621 21,253,550,438 21,253,550,438 83,494,402,851 88,552,643,084 매출총이익 17,058,274,978 17,058,274,978 17,234,230,718 17,234,230,718 66,760,963,719 68,764,662,970 판매비와관리비 17,064,692,173 17,064,692,173 16,494,348,117 16,494,348,117 65,114,804,428 68,655,939,267 영업이익(손실) (6,417,195) (6,417,195) 739,882,601 739,882,601 1,646,159,291 108,723,703 금융 수익 196,484,135 196,484,135 244,786,027 244,786,027 1,360,543,153 1,308,467,169 기타 수익 238,035,321 238,035,321 38,546,525 38,546,525 238,617,420 160,805,027 금융 비용 712,943,627 712,943,627 331,782,601 331,782,601 1,467,931,737 662,310,830 기타 비용 396,688,567 396,688,567 46,613,869 46,613,869 422,577,452 925,144,396 관계기업에대한지분법손익 0 0 39,546,890 39,546,890 63,067,003 (19,599,409) 법인세비용차감전순이익(손실) (681,529,933) (681,529,933) 684,365,573 684,365,573 1,417,877,678 (29,058,736) 법인세비용 (16,943,152) (16,943,152) (111,410,642) (111,410,642) 444,024,928 233,335,043 당기순이익(손실) (664,586,781) (664,586,781) 795,776,215 795,776,215 1,861,902,606 204,276,307 지배기업주주지분 (595,775,163) (595,775,163) 804,530,194 804,530,194 2,001,790,814 205,602,860 비지배지분 (68,811,618) (68,811,618) (8,753,979) (8,753,979) (139,888,208) (1,326,553) 기타포괄손익 (350,935,291) (350,935,291) (189,236,427) (189,236,427) (220,790,655) 199,985,402 당기손익으로 재분류되지 않는 세후기타포괄손익 (3,554,234) (3,554,234) (4,542,810) (4,542,810) (133,682,010) 27,699,106 확정급여제도의 보험수리적손익의 세후기타포괄손익 (3,554,234) (3,554,234) (4,542,810) (4,542,810) (133,682,010) 27,699,106 당기손익으로 재분류되는 세후기타포괄손익 (347,381,057) (347,381,057) (184,693,617) (184,693,617) (87,108,645) 172,286,296 해외사업장 외화환산차이 (513,292,148) (513,292,148) (87,816,751) (87,816,751) 13,237,360 89,921,345 매도가능금융자산평가손익 165,911,091 165,911,091 (96,876,866) (96,876,866) (100,346,005) 82,364,951 총포괄손익 (1,015,522,072) (1,015,522,072) 606,539,788 606,539,788 1,641,111,951 404,261,709 지배기업주주지분 (946,710,454) (946,710,454) 615,293,767 615,293,767 1,781,000,159 405,588,262 비지배지분 (68,811,618) (68,811,618) (8,753,979) (8,753,979) (139,888,208) (1,326,553) 주당이익 기본주당손익 (18) (18) 25 25 61 6 연결 자본변동표 제 39 기 1분기 2017.01.01 부터 2017.03.31 까지 제 38 기 1분기 2016.01.01 부터 2016.03.31 까지 제 38 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 제 37 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 비지배지분 자본 합계 납입자본 기타자본구성요소 이익잉여금 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 2015.01.01 (기초자본) 50,479,084,797 3,812,404,822 113,887,951,406 168,179,441,025 0 168,179,441,025 전기오류수정손익 0 0 0 0 0 0 수정후자본 50,479,084,797 3,812,404,822 113,887,951,406 168,179,441,025 0 168,179,441,025 자본의 변동 포괄손익 당기순이익(손실) 0 0 205,602,860 205,602,860 (1,326,553) 204,276,307 해외사업환산손익 0 89,921,345 0 89,921,345 0 89,921,345 매도가능증권평가손익 0 82,364,951 0 82,364,951 0 82,364,951 확정급여제도의 재측정요소 0 0 27,699,106 27,699,106 0 27,699,106 유상증자 1,319,188,520 0 0 1,319,188,520 472,684,128 1,791,872,648 2015.12.31 (기말자본) 51,798,273,317 3,984,691,118 114,121,253,372 169,904,217,807 471,357,575 170,375,575,382 2016.01.01 (기초자본) 51,798,273,317 3,984,691,118 114,121,253,372 169,904,217,807 471,357,575 170,375,575,382 전기오류수정손익 0 0 0 0 0 0 수정후자본 51,798,273,317 3,984,691,118 114,121,253,372 169,904,217,807 471,357,575 170,375,575,382 자본의 변동 포괄손익 당기순이익(손실) 0 0 2,001,790,814 2,001,790,814 (139,888,208) 1,861,902,606 해외사업환산손익 0 13,237,360 0 13,237,360 0 13,237,360 매도가능증권평가손익 0 (100,346,005) 0 (100,346,005) 0 (100,346,005) 확정급여제도의 재측정요소 0 0 (133,682,010) (133,682,010) 0 (133,682,010) 유상증자 0 0 0 0 0 0 2016.12.31 (기말자본) 51,798,273,317 3,897,582,473 115,989,362,176 171,685,217,966 331,469,367 172,016,687,333 2016.01.01 (기초자본) 51,798,273,317 3,984,691,118 114,121,253,372 169,904,217,807 471,357,575 170,375,575,382 전기오류수정손익 0 0 0 0 0 0 수정후자본 51,798,273,317 3,984,691,118 114,121,253,372 169,904,217,807 471,357,575 170,375,575,382 자본의 변동 포괄손익 당기순이익(손실) 0 0 804,530,194 804,530,194 (8,753,979) 795,776,215 해외사업환산손익 0 (87,816,751) 0 (87,816,751) 0 (87,816,751) 매도가능증권평가손익 0 (96,876,866) 0 (96,876,866) 0 (96,876,866) 확정급여제도의 재측정요소 0 0 (4,542,810) (4,542,810) 0 (4,542,810) 유상증자 0 0 0 0 0 0 2016.03.31 (기말자본) 51,798,273,317 3,799,997,501 114,921,240,756 170,519,511,574 462,603,596 170,982,115,170 2017.01.01 (기초자본) 51,798,273,317 3,897,582,473 115,989,362,176 171,685,217,966 331,469,367 172,016,687,333 전기오류수정손익 0 0 0 0 0 0 수정후자본 51,798,273,317 3,897,582,473 115,989,362,176 171,685,217,966 331,469,367 172,016,687,333 자본의 변동 포괄손익 당기순이익(손실) 0 0 (595,775,163) (595,775,163) (68,811,618) (664,586,781) 해외사업환산손익 0 (513,292,148) 0 (513,292,148) 0 (513,292,148) 매도가능증권평가손익 0 165,911,091 0 165,911,091 0 165,911,091 확정급여제도의 재측정요소 0 0 (3,554,234) (3,554,234) 0 (3,554,234) 유상증자 0 0 0 0 0 0 2017.03.31 (기말자본) 51,798,273,317 3,550,201,416 115,390,032,779 170,738,507,512 262,657,749 171,001,165,261 연결 현금흐름표 제 39 기 1분기 2017.01.01 부터 2017.03.31 까지 제 38 기 1분기 2016.01.01 부터 2016.03.31 까지 제 38 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 제 37 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 (단위 : 원) 제 39 기 1분기 제 38 기 1분기 제 38 기 제 37 기 영업활동현금흐름 814,006,602 3,509,185,944 3,243,486,579 3,807,346,384 당기순이익(손실) (664,586,781) 1,495,647,036 1,861,902,606 205,602,860 당기순이익조정을 위한 가감 1,872,643,001 1,675,232,623 1,013,288,339 3,444,143,189 퇴직급여 171,254,742 159,566,452 548,008,336 1,062,178,047 대손상각비 49,995,966 113,343,204 117,868,903 26,253,711 감가상각비 775,607,411 699,831,163 3,134,543,439 3,164,956,423 투자부동산상각비 46,119,308 0 184,477,231 10,989,991 무형자산상각비 77,804,633 66,487,071 304,686,117 251,028,960 재고자산폐기손실 0 0 185,689,318 229,556,405 외화환산손실 340,724,511 153,379,004 11,668,782 10,754,585 유형자산처분손실 0 36,082,494 109,248,456 439,033,194 무형자산처분손실 0 0 0 51,475,809 기타의대손상각비 0 0 113,260,780 0 매도가능증권처분손실 0 0 442,766 0 매도가능증권감액손실 0 0 523,200,000 0 매출채권처분손실 1,210,465 1,250,457 5,151,081 13,327,704 지분법 손실 0 0 0 19,599,409 임차료 19,614,924 17,260,279 87,835,731 99,273,800 이자비용 61,499,882 25,795,971 233,516,096 188,669,386 법인세비용 (16,943,152) (216,657,562) (444,024,928) (233,335,043) 재고자산손상차손 499,997,983 539,916,000 454,361,446 50,058,962 외화환산이익 (17,310,384) (25,902,197) (317,167,019) (41,575,027) 임대매출액 (17,540,280) (20,225,152) (85,850,620) (86,174,580) 이자수익 (38,937,768) (29,034,267) (279,377,119) (413,077,374) 유형자산처분이익 (25,535,086) 0 0 (3,640,555) 지분법이익 0 0 (63,067,003) 0 매출채권의 감소(증가) (3,457,360,259) (5,349,917,276) (4,448,672,711) (1,409,789,832) 미수금의 감소(증가) 342,671,901 (122,658,552) (825,364,981) 494,188,895 미수수익의감소 (25,028,970) 0 88,928,610 0 선급금의 감소(증가) 523,593,701 6,218,945 (202,565,249) 68,874,161 선급비용의 감소(증가) (23,206,634) 22,727,555 (58,245,979) 195,471,856 장기선급비용의 감소(증가) 2,653,525 0 9,448,654 (21,845,196) 예치보증금의 감소(증가) 0 0 1,700,000 17,700,000 재고자산의 감소(증가) (3,567,071,899) 2,505,042,353 (1,007,855,569) 6,514,018,433 기타비유동비금융자산의 감소(증가) 0 0 0 0 매입채무의 증가(감소) 6,229,865,593 2,056,969,957 3,339,000,517 (3,899,605,173) 미지급금의 증가(감소) 241,799,387 (413,582,120) (851,384,229) (1,217,583,848) 선수금의 증가(감소) 21,378,119 (3,310,889) (47,346,489) (216,241,357) 예수금의 증가(감소) (65,743,121) 1,044,756,451 (44,599,922) (272,495,816) 미지급비용의 증가(감소) (126,325,073) 453,279,339 1,100,098,226 (119,174,380) 연차수당충당부채의 증가(감소) (20,575,780) 9,000,000 (42,552,547) (130,376,308) 반품충당부채의 증가(감소) 82,268,964 82,268,964 388,549,724 588,076,300 포인트이연수익의증가(감소) (5,722,641) (1,090,653) (38,092,479) 17,383,818 계약이행충당부채의 증가(감소) 0 0 0 639,912,000 영업보증금의 증가(감소) 0 (113,000,000) (415,035,000) (1,477,581,599) 사외적립자산의 증가(감소) (208,116,967) 0 (77,394,520) (881,512,026) 퇴직금의 지급 0 (22,564,368) (679,799,510) (284,630,546) 이자수취 47,017,809 5,872,748 67,424,967 300,062,687 배당의수취 0 0 20,000,000 0 이자지급 (43,917,826) (5,364,993) (114,361,423) (102,791,809) 법인세지급액 (397,149,601) 337,798,530 395,232,090 (39,670,543) 투자활동현금흐름 (1,141,589,529) (1,905,949,920) (5,092,844,250) (14,183,933,325) 단기금융상품의 감소 0 0 0 0 단기대여금의 감소 0 0 700,000,000 0 장기금융상품의 감소 0 0 143,120,000 1,060,780,000 투자주식의 감소 0 0 0 19,599,409 매도가능금융자산의처분 49,082,864 0 229,357,234 0 무형자산의 처분 0 0 0 0 차량운반구의 처분 25,537,086 0 0 24,136,338 집기비품의 처분 3,488,196 1,304,110 1,304,110 59,073,020 임차보증금의회수 0 0 105,100,000 704,800,000 임대보증금의증가 107,600,000 260,884,000 453,284,000 348,000,000 임대보증금의 감소 0 0 (210,000,000) 0 임차권리금의 감소 0 0 0 70,909,091 단기대여금의 증가 (112,031,404) (1,407,202,846) (731,168,239) (55,396,869) 장기금융상품의 증가 0 (45,000,000) (105,000,000) 0 단기금융상품의 증가 0 0 (255,441,619) (1,620,342,943) 매도가능증권의 증가 0 (500,000,000) (500,000,000) 0 연결범위의 변동 0 0 0 (6,142,114,804) 건물의 취득 0 0 0 (1,337,000,000) 차량운반구의 취득 (28,694,869) 0 (15,483,058) (119,964,606) 기계장치의 취득 0 0 (27,943,370) 0 집기비품의 취득 (887,999,358) (191,437,500) (3,086,655,308) (2,020,061,478) 산업재산권의 취득 (5,400,715) (12,283,684) (203,187,378) (208,322,345) 기술사용권의 취득 0 0 0 (7,298,800) 소프트웨어의 취득 (3,806,905) (7,214,000) (92,402,521) (361,757,788) 건설중인자산의 증가 (287,364,424) 0 (833,607,359) (4,502,963,865) 임차보증금의증가 0 (5,000,000) (581,670,742) (64,257,685) 개발중인자산의 증가 (2,000,000) 0 (82,450,000) (31,750,000) 재무활동현금흐름 0 0 (682,687,873) (6,001,931,097) 유상증자 0 0 0 1,319,188,520 단기차입금의 증가 0 0 0 0 단기차입금의 감소 0 0 (364,687,873) (321,119,617) 장기차입금의 증가 0 0 0 0 장기차입금의 감소 0 0 (318,000,000) (7,000,000,000) 배당금지급 0 0 0 0 현금및현금성자산의순증가(감소) (327,582,927) 1,603,236,024 (2,532,045,544) (16,378,518,038) 기초현금및현금성자산 19,374,345,532 12,858,484,251 21,674,676,084 37,927,070,865 외화표시현금및현금성자산의 환율변동효과 (82,202,666) (81,877,793) 231,714,992 126,123,257 기말현금및현금성자산 18,964,559,939 14,379,842,482 19,374,345,532 21,674,676,084 3. 연결재무제표 주석 제 39(당)분기 2017년 03월 31일 현재 제 38(전)기 2016년 12월 31일 현재 주식회사 아가방앤컴퍼니와 그 종속기업 1. 연결회사의 개요 (1) 지배기업의 개요 주식회사 아가방앤컴퍼니(이하 "당사")는 1979년 4월 2일에 설립되어, 유아용의류와 완구류 등을 제조ㆍ판매하고 있으며, 본사는 서울특별시 역삼동에, 물류시설은 경기도 용인시에 위치하고 있습니다. 기타 미국, 중국에 각각 현지 판매법인과 생산법인을 보유하고 있습니다. 당사는 20 07년 3월 23일자로 사명을 주식회사 아가방에서 주식회사 아가방앤컴퍼니로 변경하였습니다. 2014년 11월 11일 주식양수도에 따라 당사의 최대주주가 랑시코리아(주)로 변경되었습니다. 당분기말 현재 자본금은 164억원이며, 최대주주의 지분율은 26.53%입니다. (2) 연결대상 종속기업의 개요 1) 보고기간종료일 현재 종속기업의 세부내역은 다음과 같습니다. 종속기업명 주요영업활동 법인설립 및 영업소재지 연결실체 내 기업이 소유 한 지분율(의결권)비율(%) 비지배지분이 보유한 소유지분율(%) 결산월 당분기말 전기말 당분기말 전기말 AGABANG U.S.A.,Inc 미주판매 미국 100% 100% - 12월 연태아가방복식유한공사 중국판매 중국 100% 100% - 12월 북경아가방무역유한공사 중국판매 중국 100% 100% - 12월 아펙스 물류용역 한국 80%(100%) 80%(100%) - 12월 주식회사 디자인스킨 국내판매 한국 100% 100% - 12월 주식회사 쁘띠마르숑 국내판매 한국 70% 70% 30% 30% 12월 2) 보고기간종료일 현재 연결대상 종속기업의 주요 재무현황은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위:원) 구분 AGABANG U.S.A.,Inc 연태아가방복식유한공사 북경아가방무역유한공사 아펙스 디자인스킨 쁘띠마르숑 유동자산 9,040,028,192 1,793,677,531 4,090,378,963 1,161,602,755 2,130,429,773 2,642,015,872 비유동자산 179,628,988 72,711,846 1,290,805,756 36,813,190 2,552,430,380 842,961,955 자산계 9,219,657,180 1,866,389,377 5,381,184,719 1,198,415,945 4,682,860,153 3,484,977,827 유동부채 7,059,687,907 371,091,565 1,082,588,967 178,479,767 336,838,001 2,609,451,998 비유동부채 - - - 1,080,000,000 - 부채계 7,059,687,907 371,091,565 1,082,588,967 178,479,767 1,416,838,001 2,609,451,998 지배지분 2,159,969,273 1,495,297,812 4,298,595,752 1,019,936,178 3,266,022,152 612,868,080 비지배지분 - - - - - 262,657,749 자본계 2,159,969,273 1,495,297,812 4,298,595,752 1,019,936,178 3,266,022,152 875,525,829 (주) 상기 요약 재무상태는사업결합시 발생한 영업권과 공정가치조정 및 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 다만 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.(전기말) (단위:원) 구분 AGABANG U.S.A.,Inc 연태아가방복식유한공사 북경아가방무역유한공사 아펙스 디자인스킨 쁘띠마르숑 유동자산 5,413,554,653 1,966,394,703 5,413,239,660 1,358,053,819 2,034,438,185 2,237,583,036 비유동자산 188,637,182 105,150,372 906,958,677 41,439,740 2,684,605,404 800,577,928 자산계 5,602,191,835 2,071,545,075 6,320,198,337 1,399,493,559 4,719,043,589 3,038,160,964 유동부채 3,024,041,985 427,495,034 1,155,248,471 358,515,171 303,690,470 1,786,713,525 비유동부채 - - - - 1,080,000,000 - 부채계 3,024,041,985 427,495,034 1,155,248,471 358,515,171 1,383,690,470 1,786,713,525 지배지분 2,578,149,850 1,644,050,041 5,164,949,866 1,040,978,388 3,335,353,119 820,765,370 비지배지분 - - - - - 430,682,069 자본계 2,578,149,850 1,644,050,041 5,164,949,866 1,040,978,388 3,335,353,119 1,251,447,439 (주) 상기 요약 재무상태 는 사업결합시 발생한 영업권과 공정가치조정 및 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 다만 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다. 3) 당분기 및 전분기 중 각 종속기업의 요약 경영성과 및 비지배지분의 몫은 아래와 같습니다.(당분기) (단위:원) 구분 AGABANG U.S.A.,Inc 연태아가방복식유한공사 북경아가방무역유한공사 아펙스 디자인스킨 쁘띠마르숑 매출액 3,077,139,901 703,660,451 645,147,294 505,994,681 786,365,695 729,970,323 영업손익 (315,199,020) (15,075,528) (232,858,703) (34,612,826) 16,482,107 (269,511,894) 당기순손익 (315,197,600) (19,709,522) (557,927,471) (18,828,902) 39,165,889 (229,372,060) 기타포괄손익 (102,982,977) (101,882,528) (308,426,643) - - - 총포괄손익 (418,180,577) (121,592,050) (866,354,114) (18,828,902) 39,165,889 (229,372,060) 비지배지분에 귀속되는 당기순손익 - - - - - (68,811,618) 비지배지분에 귀속되는 총포괄손익 - - - - - (68,811,618) 비지배지분에게 지급된 배당금 - - - - - - (전분기) (단위:원) 구분 AGABANG U.S.A.,Inc 연태아가방복식유한공사 북경아가방무역유한공사 아펙스 디자인스킨 쁘띠마르숑 매출액 2,457,454,319 619,078,059 451,175,286 498,580,000 735,291,451 369,876,698 영업손익 (143,938,231) (142,940,724) (286,063,538) (4,592,190) (100,636,304) (28,921,882) 당기순손익 (347,769,796) (148,391,459) (205,842,452) (1,715,837) (38,789,903) (25,970,138) 기타포괄손익 (25,985,820) (20,107,047) (66,492,711) - - - 총포괄손익 (373,755,616) (168,498,506) (272,335,163) (1,715,837) (38,789,903) (25,970,138) 비지배지분에 귀속되는 당기순손익 - - - - - (8,753,979) 비지배지분에 귀속되는 총포괄손익 - - - - - (8,753,979) 비지배지분에게 지급된 배당금 - ( 주) 상기 요약 경영성과 및 비지배지분의 몫은 사업결합시 발생한 영업권과 공정가치조정 및 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 다만 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다. 4) 당분기 및 전분기 중 각 종속기업의 요약 현금흐름의 내용은 아래와 같습니다.(당분기) (단위:원) 구분 AGABANG U.S.A.,Inc 연태아가방복식유한공사 북경아가방무역유한공사 아펙스 디자인스킨 쁘띠마르숑 영업활동으로 인한 현금흐름 3,789,458,974 253,564,715 (345,546,534) (21,774,304) (2,822,906) (769,601,851) 투자활동으로 인한 현금흐름 - (756,225) 877,317 49,082,864 13,636,364 (220,620,000) 재무활동으로 인한 현금흐름 - - - - - 1,000,000,000 현금및현금성자산의 순증감 3,789,458,974 252,808,490 (344,669,217) 27,308,560 10,813,458 9,778,149 기초 현금및현금성자산 1,512,714,847 399,040,628 1,558,787,682 38,982,149 952,748,302 98,910,581 기말 현금및현금성자산 5,302,173,821 651,849,118 1,214,118,465 66,290,709 963,561,760 108,688,730 (전분기) (단위:원) 구분 AGABANG U.S.A.,Inc 연태아가방복식유한공사 북경아가방무역유한공사 아펙스 디자인스킨 쁘띠마르숑 영업활동으로 인한 현금흐름 1,300,306,144 (125,003,881) (1,116,431,764) 243,142,366 54,524,955 (412,803,934) 투자활동으로 인한 현금흐름 - 1,039,310 (634,050) - 37,827,720 (308,383,073) 재무활동으로 인한 현금흐름 - - - - (255,687,449) - 현금및현금성자산의 순증감 1,300,306,144 (123,964,571) (1,117,065,814) 243,142,366 (163,334,774) (721,187,007) 기초 현금및현금성자산 880,820,561 669,844,808 3,867,535,916 379,157,278 1,877,543,502 775,573,180 기말 현금및현금성자산 2,181,126,705 545,880,238 2,750,470,102 622,299,644 1,714,208,728 54,386,173 (주)상기 요약 현금흐름은 사업결합시 발생한 영업권과 공정가치 조정 및 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 다만 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다. 2. 연결재무제표의 작성기준 (1) 회계기준의 적용 당사와 당사의 종속기 업(이하 '연결실체')의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준을 적용하여 재무제표를 작성하고 있습니다. 연결재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당분기 연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 연결재무제표는 매 보고기간 말에 재평가금액이나 공정가치로 측정되는 특정 비유동자산과 금융자산을 제외하고는 역사적 원가주의를 기준으로 작성되었습니다. 역사적원가는 일반적으로 자산을 취득하기 위하여 지급한 대가의 공정가치로 측정하고 있습니다. 1) 당분기에 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책의 변경내용은 다음과같습니다. - 기업회계기준기준서 제1019호 종업원급여(개정) 근무연수의 경과와 무관한 기여금을 근무기간에 배분하지 않고 근무용역이 제공되는 기간에 근무원가에서 차감하는 것을 허용하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 한국채택국제회계기준 연차개선 2010-2012 cycle 기업회계기준서 제1102호 ‘주식기준보상’과 관련하여 ‘가득조건’과 ‘시장조건’의 정의를 개정하고 ‘성과조건’과 ‘용역제공조건’의 정의를 추가하는 개정사항, 기업회계기준서 제1103호 ‘사업결합’에서 규정하는 조건부대가의 분류 및 측정에 대한 개정사항, 기업회계기준서 제1108호 ‘영업부문’에서 규정하는 부문자산을 최고영업의사결정자에게 정기적으로 제공되는 경우에만 보고부문의 총자산에서 기업전체의 자산으로의 조정을 공시하도록 하는 개정사항 등을 주요내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다 - 한국채택국제회계기준 연차개선 2011-2013 cycle 기업회계기준서 제1103호 ‘사업결합’의 적용범위에 ‘공동약정 자체의 재무제표에서 공동약정의 구성에 대한 회계처리’는 제외됨을 명확히 하는 개정사항을 포함하여 기업회계기준서 제1113호 ‘공정가치측정’과 기업회계기준서 제1040호 ‘투자부동산’ 등에 대한 일부 개정사항이 존재하며, 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2) 당분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 아니하였으며, 연결실체가 조기 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다. - 기업회계기준기준서 제1001호 재무제표 표시(개정) 동 개정사항은 중요성과 통합표시에 대한 내용을 명확하게 하며 재무제표에 중간합계를 추가로 표시하는 경우의 고려사항을 구체화하고 주석공시 순서 및 지분법적용자산 관련 기타포괄손익 표시방법을 명확히 하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항은 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. - 기업회계기준기준서 제1016호 유형자산(개정) 동 개정사항은 수익에 기초한 감가상각방법이 적절하지 않음을 명시하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. - 기업회계기준기준서 제1038호 무형자산(개정) 동 개정사항은 무형자산이 수익의 측정치로 표현되거나 소비와 무형자산의 경제적 효익 소비 간에 밀접한 상관관계가 있음을 제시할 수 있는 제한된 상황이 아니라면 수익에 기초한 상각방법은 반증할 수 없는 한 적절하지 않다고 간주하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 개정사항은 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. - 기업회계기준기준서 제1016호 유형자산 및 제1041호 농림어업(개정) 동 개정사항은 생산용 식물을 유형자산으로 처리해야 한다는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. - 기업회계기준기준서 제1110호 연결재무제표, 제1112호 타 기업에 대한 지분의 공시 및 제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자(개정) 동 개정사항은 투자기업에 해당하는 관계기업 또는 공동기업에 대한 투자를 지분법으로 회계처리 할 때, 그 관계기업이나 공동기업이 관계기업 등의 종속기업을 공정가치로 측정하여 당기손익으로 반영한 회계처리를 계속 유지하면서 지분법을 적용하는 것을 허용하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있으며, 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. - 기업회계기준서 제1111호 공동약정(개정) 동 개정사항은 공동영업의 활동이 기업회계기준서 제 1103호 ‘사업결합’에서 정의하는 사업을 구성하고, 공동영업자가 해당 공동영업의 지분을 취득하거나 사업이 공동영업에 출자되어 공동영업이 설립되면서 해당 공동영업에 대한 지분을 취득하는 경우, 기업회계기준서 제1103호와 다른 기준서에서 규정하고 있는 사업결합 회계처리와 관련된 원칙을 적용하여 회계처리 할 것과 해당 기준서들이 요구하는 관련 정보를 공시하여야 하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항은 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. - 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정) 동 기준서에는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계에 적격한 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대나 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 그 주요특징으로 합니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호 ‘금융상품: 인식과 측정’을 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. 연결실체는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다. (또는 '연결실체는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향에 대하여 검토 중에 있습니다'). (2) 측정기준재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. - 공정가치로 측정되는 파생상품 - 공정가치로 측정되는 당기손익인식금융상품 - 공정가치로 측정되는 매도가능금융상품 - 공정가치로 측정되는 투자부동산 - 공정가치로 측정되는 현금결제형 주식기준보상을 위한 부채 - 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 순공정가치와 미인식된 과거근무원가를 차감한 확정급여부채 (3) 기능통화와 표시통화연결실체의 재무제표는 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화("기능통화") 및표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다. (4) 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천 주석 3에서 기술된 연결실체의 회계정책을 적용함에 있어서, 경영진은 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다. 추정과 기초적인 가정은 계속하여 검토됩니다. 회계추정에 대한 수정은 그러한 수정이 오직 당해 기간에만 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간에 인식되며, 당분기와 미래 기간 모두 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간과 미래 기간에 인식됩니다. 1) 매도가능증권 평가 보고기간말 현재 (주)중앙미디어네트워트에 대하여 손상차손 인식 여부를 검토하였습니다. 연결실체는 시가를 산정할 수 없어 현재 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법을검토하였으며, 공신력 있는 외부평가기관에서 보고기간말에 근접한 기준일을 기초로하여 산정한 가액을 공정가치로 간주하여 손상차손을 반영하였으며, 연결실체는 본 평가결과가 상기 유가증권의 공정가치를 적절히 반영하고 있다고 판단하고 있습니다. 2) 확정급여형 퇴직급여제도연결실체는 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여채무는 매 보고기간말에 보험수리적 평가를 수행하여 계산되며, 이러한 보험수리적 평가방법을 적용하기 위해서는 할인율, 기대 임금상승률, 사망률 등에 대한 가정을 추정하는 것이 필요합니다. 퇴직급여제도는 장기간이라는 성격으로 인하여 이러한 추정에 중요한 불확실성을 포함하고 있습니다 . 당분기말 현재 확정급여형 퇴직급여채무는 2,359백만원(전기말 2,232백만원) 이 며, 세부사항은 재무제표에 대한 주석 22에서 기술하고 있습니다. 3) 이연법인세이연법인세자산ㆍ부채의 인식과 측정은 경영진의 판단을 필요로 합니다. 특히, 이연법인세자산의 인식여부와 인식범위는 미래상황에 대한 가정과 경영진의 판단에 의해영향을 받게 됩니다. 보고기간말 현재까지의 영업활동의 결과로 미래에 부담할 것으로 예상되는 법인세효과를 최선의 추정과정을 거쳐 당기법인세 및 이연법인세로 인식하였습니다. 하지만 실제 미래 최종 법인세부담은 인식한 관련 자산ㆍ부채와 일치하지 않을 수 있으며, 이러한 차이는 최종 세효과가 확정된 시점의 당분기법인세 및 이연법인세 자산ㆍ부채에 영향을 줄 수 있습니다. 보고기간말 현재 중국소재 연결실체의 경우 일시적차이가 발생하지만 거의 미미한 수준으로 중요성관점에서 적용하지 않았습 니 다. 3. 유의적인 회계정책연결실체가 한국채택국제회계기준에 따른 재무제표 작성에 적용한 유의적인 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당분기 및 비교표시된 전기의 재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다. (1) 영업부문 연결실체는 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 최고 영업의 사결정자가 주기적으로 검토하는 내부보고 자료에 기초하여 부문을구분하고 있습니다. 주석 4에서 기술한 대로 2개의 보고부문이 있으며 , 각 부문은 연결실체의 전략적 영업 단위들 입니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른 생산품과 용역을 제공하며 각 영업 단위 별로 요구되는 기술과 마케팅전략이 다르므로 분리되어 운영되고 있습니다. 최고경영자에게 보고되는 부문정보는 부문에 직접 귀속되는 항목과 합리적으로 배분할 수 있는 항목을 포함합니다. 배분되지 않은 항목은 주로 본사 건물과 같은 공통자산, 본사 관련 비용 및 법인세 자산과 부채 입니다. (2) 연결기준 연결재무제표는 지배기업과 지배기업(또는 그 종속기업)이 지배하고 있는 다른 기업 (특수목적기업 포함)의 재무제표를 통 합하고 있습니다. 연결실체는 1) 피투자자에 대한 힘, 2) 피투자자에 대한 관여로 인한 변동이익에 대한 노출 또는 권리, 3) 투자자의이익금액에 영향을 미치기 위하여 피투자자에 대하여 자신의 힘을 사용하는 능력의 3가지 요소를 모두 충족할 때 지배력이 존재한다고 판단하고 있습니다. 또한 상기 지배력의 3가지 요소 중 하나 이상에 변화가 있음을 나타내는 사실과 상황이 존재하는 경우, 피투자자를 지배하는지 재평가 하고 있습니다.연결실체가 피투자자 의결권의 과반수 미만을 보유하더라도, 피투자자의 관련활동을일방적으로 지시할 수 있는 실질적인 능력을 가지기에 충분한 의결권을 보유하고 있다면 피투자자에 대한 힘을 보유하고 있는 것으로 판단하고 있습니다. 연결실체가 보유하고 있는 의결권이 피투자자에게 대한 힘을 부여하기에 충분한지 여부를 평가할 때 다음 사항을 포함하여 모든 관련 사실과 상황을 고려하고 있습니다. - 보유 의결권의 상대적 규모와 다른 의결권 보유자의 주식 분산 정도 - 연결실체, 다른 의결권 보유자 또는 다른 당사자가 보유한 잠재적 의결권 - 계약상 약정에서 발생하는 권리 - 과거 주총에서의 의결양상을 포함하여, 결정이 이루어져야 하는 시점에 연결실체가 관련활동을 지시하는 현재의 능력을 가지고 있는지를 나타내는 다른 추가적인 사실과 상황 당분기 중 취득 또는 처분한 종속기업과 관련된 수익과 비용은 취득이 사실상 완료된 날부터 또는 처분이 사실상 완료된 날까지 연결포괄손익계산서에 포함됩니다. 비지배지분의 장부금액은 최초 인식한 금액에 취득이후 자본 변동에 대한 비지배지분의 비례지분을 반영한 금액입니다. 비지배지분이 부(-)의 잔액이 되더라도 총포괄손익은 비지배지분에 귀속되고 있습니다. 연결실체를 구성하는 기업이 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래나 사건에 대하여 연결재무제표에서 채택한 회계정책과 다른 회계정책을 사용한 경우에는 그 재무제표를 적절히 수정하여 연결재무제표를 작성하고 있습니다. 연결실체 내의 거래, 이와 관련된 자산과 부채, 수익과 비용 등은 연결재무제표 작성시 모두 제거하고 있습니다. 지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 연결실체의 소유지분변동은 자본거래로 회계처리하고 있습니다. 연결실체의 지배지분과 비지배지분의 장부금액은 종속기업에 대한 상대적 지분변동을 반영하여 조정하고 있습니다. 비지배지분의 조정금액과 지급하거나 수취한 대가의 공정가치의 차이는 자본으로 직접 인식하고 기업의 소유주에게 귀속시키고 있습니다. 지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 상실한 경우, (i) 수취한 대가 및 보유한 지분의 공정가치의 합계액과 (ii) 종속기업의 자산(영업권 포함)과 부채, 비지배지분의 장부금액의 차이금액을 처분손익으로 계상하고 있습니다. 종속기업과 관련하여 기타포괄손익으로 이전에 인식한 금액에 대하여 관련 자산이나 부채를 직접 처분한 경우의 회계처리(즉 당기손익으로 재분류하거나 직접 이익잉여금으로 대체)와 동일한 기준으로 회계처리하고 있습니다. 지배력을 상실한 날에 이전의 종속기업에 대한 투자자산의 공정가치는 기업회계기준서 제10 39호 '금융상품: 인식과 측정'에 따른 금융자산의 최초 인식시의 공정가치로 간주하거나 적절한 경우 관계기업 또는 공동기업 에 대한 투자의 최초 인식시의 원가로 간주하고 있습니다. (3) 사업결합 종속기업 및 사업 의 취득 은 취득법을 적용하여 회계처리하였습니다. 사업결합 이전 대가는 피취득자에 대한 지배력을 대가로 이전하는 자산, 연결실체가 발행하 였거나 부담하는 부채 및 발행한 지분의 취득일의 공정가치(교환일에)의 합계로 산정하고 있습니다. 취득관련원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 취득일에 식별가능한 취득자산, 인수부채 및 우발부채는 다음을 제외하고는 취득일에 공정가치로 인식하고 있습니다. - 이연법인세자산이나 부채와 종업원급여약정과 관련된 자산이나 부채는 각각 기업회계기준서 제1012호 '법인세'와 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여'에 따라 인식하고 측정하고 있습니다. - 연결실체가 피취득자의 주식기준보상을 자신의 주식기준보상으로 대체하면서 발생한 부채나 지분상품은 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'에 따라 측정하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1105호 '매각예정비유동자산과 중단영업'에 따라 매각예정자산으로 분류된 비유동자산(또는 처분자산집단)은 기업회계기준서 제1105호 에 따라 측 정하고 있습니다. 영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액, 연결실체가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 공정가치의 합계금액이 취득일 현재 식별가능한 취득 자산과 인수 부채의 공정가치순액을 초과하는 금액으로 측정하고 있습니다. 취득일에 식별가능한 취득 자산과 인수 부채의 공정가치순액이 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액, 연결실체가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 공정가치의 합계금액을 초과하는 금액이 재검토 후에도 존재하는 경우에, 그 초과금액은 즉시 염가매수차익으로 당기손익에 반영하고 있습니다.취득일에 피취득자에 대한 비지배지분의 요소가 현재의 지분이며 청산시에 보유자에게 기업 순자산의 비례적 몫에 대하여 권리를 부여하고 있는 경우에는 이러한 비지배지분은 취득일에 1) 공정가치나 2) 피취득자의 식별가능한 순자산에 대하여 인식한 금액 중 현재의 지분상품의 비례적 몫 중 하나의 방법으로 측정할 수 있습니다. 이러한 측정기준의 선택은 각 취득거래별로 이루어집니다. 그 밖의 모든 비지배지분 요소는 한국채택국제회계기준에서 측정기준을 달리 요구하는 경우가 아니라면 취득일의 공정가치로 측정합니다.사업결합으로 인한 연결실체의 이전대가에는 조건부 대가 약정으로 인한 자산과 부채를 포함하고 있으며 조건부 대가는 취득일의 공정가치로 측정하고 사업결합으로 인한 이전대가의 일부로 포함되어 있습니다. 취득일 이후 공정가치의 변동액은 측정기간 조정사항의 조건을 충족하는 경우 소급하여 조정하고 해당 영업권에서 조정하고 있습니다. 측정기간 조정사항이란 '조정기간'(취득일로부터 1년을 초과할 수 없음)동안 취득일 현재 존재하던 사실과 상황에 대한 추가적 정보를 획득하여 발생하는 조정사항을 말합니다.측정기간 조정사항의 조건을 충족하지 않는 조건부 대가의 공정가치 변동액은 조건부 대가의 분류에 따라 회계처리하고 있습니다. 자본으로 분류된 조건부 대가는 이후보고일에 재측정하지 않고 결제되는 경우 자본으로 회계처리하고 있습니다. 자산이나 부채로 분류된 조건부 대가는 기업회계기준 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'이나 기업회계기준 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산'에 따라 이후 보고일에 재측정하고 적절한 경우 차손익이 있다면 당기손익으로 인식하고 있습니다.단계적으로 이루어지는 사업결합에서, 연결실체는 이전에 보유하고 있던 피취득자에대한 지분을 취득일 의 공정가치로 재측정하고 그결과 차손익이 있다면 당기손익으로인식하고 있습니다. 취득일 이전에 피취득자에 대한 지분의 가치변동을 기타포괄손익으로 인식한 금액은 이전에 보유한 지분을 직접 처분하는 경우와 동일하게 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 사업결합에 대한 최초 회계처리가 사업결합이 발생한 보고기간 말까지 완료되지 못한다면, 연결실체는 회계처리가 완료되지 못한 항목의 잠정 금액을 연결재무제표에 보고하고 있습니다. 측정기간(위 참고) 동안에 취득일 현재 존재하던 사실과 상황에 대하여 새롭게 입수한 정보가 있는 경우 연결실체는 취득일에 이미 알았더라면 취득일에 인식된 금액의 측정에 영향을 주었을 그 정보를 반영하기 위하여 취득일에 인식한 잠정금액을 소급하여 조정하거나 추가적인 자산과 부채를 인식하고 있습니다. (4) 관계기업 과 공동기업에 대한 투자 관계기업이란 연결실체가 유의적인 영향력을 보유하는 기업을 말하며, 유의적인 영향력이란 피투자회사의 재무정책과 영업정책에 관한 의사결정에 참여할 수 있는 능력으로 그러한 정책에 대한 지배력이나 공동지배력은 아닌 것을 말합니다.공동기업은 약정의 공동지배력을 보유하는 당사자들이 그 약정의 순자산에 대한 권리를 보유하는 공동약정을 말하며, 공동지배력은 약정의 지배력에 대한 계약상 합의된 공유로서, 관련활동에 대한 결정에 지배력을 공유하는 당사자들 전체의 동의가 요구될 때에만 존재합니다. 관계기업 이나 공동기업 에 대한 투자가 기업회계기준서 제1105호 '매각예정비유동자산과 중단영업'에 의하여 매각예정자산으로 분류되는 경우를 제외하고는 관계기업 과공동기업 의 당기순손익, 자산과 부채는 지분법을 적용하여 연결재무제표에 포함됩니다. 지분법을 적용함에 있어 관계기업 과 공동기업 투자는 취득원가에서 지분취득 후 발생한 관계기업 과 공동기업 의 순자산에 대한 지분변동액을 조정하고, 각 관계기업 과 공동기업 투자에 대한 손상차손을 차감한 금액으로 연결재무상태표에 표시하였습니다. 관계기업 과 공동기업 에 대한 연결실체의 지분(실질적으로 관계기업 과 공동기업 에 대한 연결실체의 순투자의 일부분을 구성하는 장기투자항목을 포함)을 초과하는 관계기업 과 공동기업 의 손실은 연결실체가 법적의무 또는 의제의무를 지고 있거나 관계기업 과 공동기업 을 대신하여 지급하여야 하는 경우에만 인식합니다. 취득일 현재 관계기업 과 공동기업 의 식별가능한 자산, 부채 그리고 우발부채의 공정가치순액 중 연결실체의 지분을 초과하는 매수원가는 영업권으로 인식하였습니다. 영업권은 투자자산의 장부금액에 포함되며 투자자산의 일부로서 손상여부를 검토합니다 . 매수원가를 초과하는 식별가능한 자산, 부채 그리고 우발부채의 순공정가치에 대한 연결실체의 지분해당이 재검토 후에도 존재하는 경우에는 당기손익으로 인식됩니다. 관계기업 과 공동기업 에 대한 유의적인 영향력을 상실한 이후에도 기존의 관계기업 과공동기업 에 대한 투자자산 중 일부를 계속 보유하고 있다면, 유의적인 영향력을 상실한 시점의 당해 투자자산의 공정가치를 기업회계기준서 제1039호에 따른 금융자산의 최초 인식시의 공정가치로 간주합니다 . 이 때 보유하는 투자자산의 장부금액과 공정가치의 차이는 관계기업 (또는 공동기업 ) 처분손익에 포함하여 당기손익으로 인식합니다. 또한 투자자는 관계기업 과 공동기업 이 관련 자산이나 부채를 직접 처분한 경우의 회계처리와 동일한 기준으로 그 관계기업 및 공동기업 과 관련하여 기타포괄손익으로 인식한 모든 금액에 대하여 회계처리합니다. 그러므로 관계기업이 이전에 기타포괄손익으로 인식한 손익을 관련 자산이나 부채의 처분으로 당기손익으로 재분류하게되는 경우, 투자자는 관계기업 과 공동기업 에 대한 유의적인 영향력을 상실한 때에 손익을 자본에서 당기손익으로 재분류(재분류 조정)합니다. 그리고 관계기업이나 공동기업에 대한 소유지분이 감소하지만 지분법을 계속 적용하는 경우에는 이전에 기타포괄손익으로 인식했던 손익이 관련 자산이나 부채의 처분에 따라 당기손익으로 재분류되는 경우라면, 그 손익 중 소유지분의 감소와 관련된 비례적 부분을 당기손익으로 재분류합니다. 또한 관계기업이나 공동기업에 대한 투자의 일부가 매각예정분류 기준을 충족하는 경우 기업회계기준서 제1105호를 적용하고 있습니다. 연결실체는 관계기업 과 공동기업 투자에 대한 손상차손 인식여부를 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정' 규정에 따라 판단하고 있습니다. 손상징후가 있는경우, 관계기업 과 공동기업 투자의 전체 장부금액(영업권 포함)을 기업회계기준서 제1036호 '자산손상'에 따라 회수가능액(순공정가치와 사용가치 중 큰 금액)과 비교하여 손상검사를 하고 있습니다. 인식된 손상차손은 관계기업 과 공동기업 투자의 장부금액의 일부를 구성하는 어떠한 자산(영업권 포함)에도 배분하지 않습니다. 그리고 손상차손의 환입은 기업회계기준서 제1036호에 따라 이러한 투자자산의 회수가능액이 후속적으로 증가하는 만큼 인식하고 있습니다. 관계기업투자가 공동기업투자가 되거나 반대로 공동기업투자가 관계기업투자로 되는 경우, 연결실체는 지분법을 계속 적용하며 잔여 보유지분을 재측정하지 않습니다. 연결실체가 관계기업 이 나 공동기업 과 거래를 하는 경우, 관계기업 과 공동기업 의 거래에서 발생한 손익은 연결실체와 관련이 없는 관계기업 과 공동기업 에 대한 지분에 해당하는 부분만을 연결실체의 연결재무제표에 인식하고 있습니다. (5) 공동영업에 대한 투자공동영업은 약정의 공동지배력을 보유하는 당사자들이 그 약정의 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하는 공동약정으로, 공동지배력은 약정의 지배력에 대한 계약상 합의된 공유로서, 관련활동에 대한 결정에 지배력을 공유하는 당사자들 전체의 동의가 요구될 때에만 존재합니다.연결실체가 공동영업 하에서 활동을 수행하는 경우, 연결실체는 공동영업자로서 공동영업에 대한 자신의 지분과 관련하여 다음을 인식합니다. - 자신의 자산. 공동으로 보유하는 자산 중 자신의 몫을 포함 - 자신의 부채. 공동으로 발생한 부채 중 자신의 몫을 포함 - 공동영업에서 발생한 산출물 중 자신의 몫의 판매 수익 - 공동영업의 산출물 판매 수익 중 자신의 몫 - 자신의 비용. 공동으로 발생한 비용 중 자신의 몫을 포함 연결실체는 공동영업에 대한 자신의 지분에 해당하는 자산, 부채, 수익 및 비용을 특정 자산, 부채, 수익 및 비용에 적용하는 기준서에 따라 회계처리하고 있습니다.공동영업자인 연결실체가 공동영업에 자산을 판매하거나 출자하는 것과 같은 거래를하는 경우, 그것은 공동영업의 다른 당사자와의 거래를 수행하는 것으로 간주되어, 연결실체는 거 래의 결과인 손익을 다른 당사자들의 지분 한도까지만 인식하고 있습니다. 공동영업자인 연결실체가 공동영업과 자산의 구매와 같은 거래를 하는 경우, 연결실체는 자산을 제3자에게 재판매하기 전까지는 손익에 대한 자신의 몫을 인식하지 않습니다. (6) 영업권 사업결합에서 발생하는 영업권은 지배력을 획득하는 시점(취득일)에 원가에서 누적손상차손을 차감하여 인식하고 있습니다. 손상검사를 위하여 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과가 예상되는 연결실체의 현금창출단위(또는 현금창출단위집단)에 배분됩니다. 영업권이 배분된 현금창출단위에 대해서는 매년 그리고 손상을 시사하는 징후가 있을 때마다 손상검사를 수행합니다. 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달할경우, 손상차손은 먼저 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고 잔여손상차손은 현금창출단위를 구성하는 다른 자산들의 장부금액에 비례하여 배분하고 있습니다. 영업 권의 손상차손은 당기손익으로 직접 인식되어 있습니다. 영업권에 대해 인식한 손상차손은 추후에 환입할 수 없습니다. (7) 매각예정비유동자산 연결실체는 비유동자산(또는 처분자산집단)의 장부금액이 계속 사용이 아닌 매각거래로 주로 회 수될 것이라면 이를 매각예정자산으로 분류하고 있습니다. 이러한 조건은 비유동자산(또는 처분자산집단)이 현재의 상태 에서 통상적이고 관습적인 거래조건만으로 즉시 매각가능하여야 하며 매각될 가능성이 매우 높을 때에만 충족된 것으로 간주됩니다. 경영진은 자산의 매각계획을 확약해야 하며 분류시점에서 1년 이내에 매각완료요건이 충족될 것으로 예상 되어야 합니다. 연결실체는 종속기업에 대한 지배력의 상실을 가져오는 매각계획을 확약하는 경우, 매각 이후 연결실체가 종전 종속기업에 대한 비지배지분의 보유 여부에 관계없이 앞에서 언급한 조건을 충족한다면 해당 종속기업의 모든 자산과 부채를 매각예정으로 분류하고 있습니다. 연결실체가 관계기업 또는 공동기업에 대한 투자 전체 또는 일부의 매각계획을 확약하는 경우, 매각될 관계기업 또는 공동기업에 대한 투자 전체 또는 일부는 상기에서 언급된 매각예정분류기준을 충족하는 경우 매각예정으로 분류하며, 연결실체는 매각예정으로 분류된 부분과 관련된 관계기업 또는 공동기업에 대한 투자에 대하여 지분법 적용을 중단합니다. 한편 매각예정으로 분류되지 않는 관계기업 또는 공동기업에대한 투자의 잔여 보유분에 대해서는 지분법을 계속 적용하며, 다만 매각으로 인하여연결실체가 관계기업 또는 공동기업에 대한 유의적인 영향력이 상실되는 경우 매각시점에 지분법의 적용을 중단합니다. 관계기업 또는 공동기업에 대한 투자를 매각한 이후에도 연결실체의 관계기업 또는 공동기업 투자에 대한 잔여 보유분에 지분법을 계속 적용하는 경우가 아니라면, 연결실체는 관계기업 또는 공동기업에 대한 투자의 잔여 보유분을 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'에 따라 회계처리합니다 . 매각예정으로 분류된 비유동자산(또는 처분자산집단)은 장부금액과 순공정가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. (8) 현금및현금성자산연결실체는 통화 및 타인발행수표 등 통화대용증권과 보통예금 및 큰 거래비용없이 현금으로 전환이 용이하고 이자율 변동에 따른 가치변동의 위험이 중요하지 않은 금융상품으로서 취득당시 만기일(또는 상환일)이 3개월 이내인 것을 현금및현금성자산으로분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으나, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함하고 있습니다. (9) 금융자산 금융자산은 연결실체가 계약의 당사자가 되는 때에 인식하고 있습니다. 금융자산은 최초 인식시 공정가치로 측정하고 있습니다. 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시 금융자산의 공정가치에 차감하거나 부가하고 있습니다. 다만 당기손익인식금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 모두 매매일에 인식하거나 제거하고 있습니다. 금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 관련 시장의 규정이나 관행에 의하여 일반적으로 설정된 기간 내에 금융상품을 인도하는 계약조건에 따라 금융자산을 매입하거나 매도하는 계약입니다. 금융자산은 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 매도가능금융자산, 대여금 및수취채권으로 분류하고 있습니다. 이러한 분류는 금융자산의 성격과 보유목적에 따라 최초 인식시점에 결정하고 있습니다. 1) 유효이자율법 유효이자율법은 채무상품의 상각후원가를 계산하고 관련 기간에 걸쳐 이자수익을 배분하는 방법입니다. 유효이자율은 금융자산의 기대존속기간이나 (적절하다면) 그보다 짧은 기간에 걸쳐, 지급하거나 수취하는 수수료와 포인트(유효이자율의 주요 구성요소임), 거래원가 및 기타 할증액 또는 할인액을 포함하여 예상되는 미래현금수취액의 현재가치를 최초인식시 순장부금액과 정확히 일치시키는 이자율입니다. 채무상품에 대한 이자수익은 채무상품이 당기손익인식금융자산으로 분류된 경우를 제외하고는 유효이자율법으로 인식하고 있습니다. 2) 당기손익인식금융자산 당기손익인식금융자산은 단기매매금융자산과 최초 인식시 당기손익금융자산으로 지정한 금융자산을 포함하고 있습니다. 단기간내 매각을 목적으로 취득한 금융자산은 단기매매금융자산으로 분류하고 있으며 주계약과 분리하여 회계처리하는 내재파생상품을 포함한 모든 파생상품은 해당 파생상품이 유효한 위험회피수단으로 지정되지 않는 한 단기매매금융자산으로 분류하고 있습니다. 당기손익인식금융자산은 공정가치로 측정하며 평가손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당기손익인식금융자산은 공정가치로 측정하며 재측정으로 인해 발생하는 평가손익을 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당기손익으로 인식된 평가손익에는 금융자산으로부터 획득한 배당금과 이자수익이 포함되어 있습니다. 3) 만기보유금융자산 지급금액이 확정되었거나 결정가능하고, 만기가 고정되었고 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 비파생금융자산은 만기보유금융자산으로 분류하고 있습니다.만기보유금융자산은 유효이자율을 사용하여 측정된 상각후원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시하고 있으며, 이자수익은 유효이자율법을 사용하여 인식하고 있습니다. 4) 매도가능금융자산 매도가능금융자산은 최초 인식시 매도가능금융자산으로 지정되거나 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산 또는 대여금 및 수취채권으로 분류되지 않는 비파생금융자산입니다. 매도가능금융자산은 후속적으로 매 보고기간말의 공정가치로 측정하고 있습니다. 당기손익으로 인식하는 화폐성 매도가능금융자산의 외환손익(아래 참고)과 유효이자율법을 사용하여 계산한 이자수익을 제외한 매도가능금융자산의 장부금액 변동은 기타포괄손익으로 인식하고 자본(매도가능금융자산평가손익)에 누계하고 있습니다. 매도가능금융자산이 처분되거나 손상되는 때에 기타포괄손익으로 인식된 누적평가손익은 당기손익으로 재분류하고 있습니다.매도가능지분상품의 배당금은 연결실체가 배당금을 수취할 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 외화로 표시된 화폐성 매도가능금융자산의 공정가치는 해당 외화로 측정하며 보고기간 말 현재의 환율로 환산하고 있습니다. 당기손익으로 인식한 외환손익은 화폐성자산의 상각후원가에 기초하여 결정하며, 기타 외환손익은 기타포괄손익으로 인식하고있습니다. 5) 대여금 및 수취채권 활성시장에서 가격이 공시되지 않으며, 지급금액이 확정되었거나 결정가능한 비파생금융자산은 원칙적으로 '대여금 및 수취채권'으로 분류하고 있습니다. 대여금 및 수취채권은 유효이자율법을 사용하여 계산된 상각후원가에서 손상차손누계액을 차감하여 측정하고 있습니다. 이자수익은 할인효과가 중요하지 않은 단기수취채권을 제외하고는 유효이자율법을 사용하여 인식하고 있습니다. 6) 금융자산의 손상 당기손익인식금융자산을 제외한 나머지 금융자산은 매 보고기간 말에 손상에 대한 징후를 평가합니다. 최초 인식 후에 하나 이상의 사건이 발생한 결과, 금융자산의 추정미래현금흐름에 영향을 미쳤다는 객관적인 증거가 있는 경우 당해 금융자산은 손상된 것으로 간주합니다. 매도가능금융자산으로 분류된 지분상품에 대하여는, 동 지분상품의 공정가치가 원가이하로 중요하게 하락하거나 지속적으로 하락하는 경우 손상이 발생하였다는 객관적인 증거로 간주하고 있습니다. 그 밖의 모든 금융자산에 대하여, 다음 중 하나에 해당하는 경우에 손상의 객관적인 증거로 간주하고 있습니다. - 발행자 또는 거래상대방이 중요한 재무적 어려움에 처하는 경우 - 이자지급이나 원금상환의 불이행이나 연체 - 차입자가 파산하거나 재무구조조정이 있을 가능성이 높아지는 경우 - 재무적 어려움으로 당해 금융자산에 대한 활성시장이 소멸되는 경우 매출채권과 같은 특정 분류의 금융자산의 경우, 개별적으로 손상되지 않았다고 평가된 자산은 추가로 집합적으로 손상여부를 검토하고 있습니다. 수취채권 포트폴리오가 손상되었다는 객관적인 증거에는 수취채권의 채무불이행과 관련이 있는 국가 또는 지역의 경제상황에 있어서 주목할 만한 변화 뿐만 아니라 대금회수에 관한 당사의 과거 경험, 평균신용공여기간을 초과하는 연체 횟수의 증가도 포함하고 있습니다. 상각후원가로 측정되는 금융자산의 경우, 당해 자산의 장부금액과 최초 유효이자율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치와의 차이를 손상차손으로 인식하고 있습니다. 원가로 측정되는 금융자산의 경우에는 당해 자산의 장부금액과 유사한 금융자산의 현행 시장수익률로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치와의 차이를 손상차손으로 인식하고 있습니다. 이러한 손상차손은 후속 기간에 환입하지 않습니다. 원가로 측정되는 금융자산의 경우, 당해 자산의 장부금액과 유사한금융자산의 현행 시장수익률로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치와의 차이를 손상차손으로 인식하고 있습니다. 이러한 손상차손은 후속 기간에 환입하지 않습니다. 대여금 및 수취채권의 범주로 분류되는 금융자산이 손상되었다고 판단하는 경우 대손충당금을 사용하여 장부금액을 감소시키고 있으며, 회수가 불가능하다고 판단하는 경우 관련 채권과 대손충당금을 감소시키는 방식으로 제각하고 있습니다. 과거 제각하였던 금액이 후속적으로 회수된 경우 당기손익으로 회계처리를 하고 있습니다. 또한 대손충당금의 장부금액 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 매도가능금융자산이 손상되었다고 판단될 때, 과거에 기타포괄손익으로 인식한 누적평가손익은 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산은 후속기 간에 손상차손금액이 감소하고 그 감소가 손상을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련 있는 경우, 과거에 인식하였던 손상차손은 손상차손을 환입하는 시점의 금융자산의 장부금액이 손상차손을 인식하지 않았더라면 계상되었을 상각후원가를 초과하지 않는 범위내에서 환입하고 있습니다. 매도가능지분상품에 대해서는 과거에 당기손익으로 인식한 손상차손은 당기손익으로 환입하지 않습니다. 손상차손을 인식한 후의 공정가치의 증가분은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 매도가능채무상품에 대해서는 후속기간에 공정가치의 증가가 손상차손을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련 있는 경우 손상차손을 당기손익으로 환입하고 있습니다. 7) 금융자산의 제거 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산을 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 다른 기업에게 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지도 않고 보유하지도 않으며, 양도한 금융자산을 계속하여 통제하고 있다면, 연결실체는 당해금융자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고 있습니다.만약 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하고 있다면 당해 금융자산을 계속 인식하고 수취한 대가는 담보 차입으로 인식하고 있습니다. 금융자산 전체를 제거하는 경우, 수취한 대가와 기타포괄손익으로 인식한 누적손익의 합계액과 당해 자산의 장부금액과의 차이는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 금융자산의 전체가 제거되는 경우가 아닌 경우에는(예를 들어 연결실체가 양도자산의 일부를 재매입할 수 있는 옵션을 보유하거나, 잔여지분을 보유하고 있고 이러한 잔여지분의 보유가 소유에 따른 위험과 보상을 대부분 보유한 것으로 볼 수 없고 당해 자산을 통제하고 있는 경우), 연결실체는 당해 금융자산의 기 존 장부금액을 양도일 현재 각 부분의 상대적 공정가치를 기준으로 지속적 관여에 따라 계속 인식되는 부분과 더 이상 인식되지 않는 부분으로 배분하고 있습니다. 제거되는 부분에 대하여 수취한 대가와 제거되는 부분에 배분된 기타포괄손익으로 인식된 누적손익의 합계액과 더 이상 인식되지 않는 부분에 배분된 장부금액과의 차이는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 기타포괄손익으로 인식된 누적손익은 각 부분의 상대적 공정가치를 기준으로 계속 인식되는 부분과 더 이상 인식되지 않는 부분으로 배분하고 있습니다. (10) 재고자산 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 원가는 미착품을 제외하고는, 상품, 제품 및 원재료는 선입선출법, 재공품은 총평균법에 따라 결정하고 있습니다. 재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다. 매출원가는 재고자산 판매에 따른 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액으로인식하며, 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다. 또한 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다. (11) 유형자산 유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있습니다. 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다. 다 만, 유형자산 중 일부 토지에 대해서는 기업회계기준서제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'를 적용하여 한국채택국제회계기준 전환일 현재의 공정가치로 측정하고 이를 그 시점의 간주원가로 사용하였습니다. 유형자산은 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 경제적 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다. 구 분 내 용 연 수 건 물 20년∼40년 기계 장치 6년 차량운반구 5년 공구와기구 5년 비 품 4년 유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가에 비교하여 중요하다면, 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있으며유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다 유형자산을 처분하거나 사용이나 처분을 통한 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 해당 유형자산의 장부금액을 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 유형자산의 제거로인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하고 있으며, 해당 유형자산이 제거되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. (12) 투자부동산 임대수익이나 시세차익을 얻기 위하여 보유하고 있어 다른 자산과 거의 독립적으로 현금흐름을 창출하는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여 최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 부동산 중 일부분은 임대수익이나 시세차익을 얻기 위하여 보유하고, 일부분은 재화의 생산이나 용역의 제공 또는 관리목적에 사용하기 위하여 보유할하는 경우에는 부분별로 분리하여 매각(또는 금융리스로 제공)할 수 있으면 각 부분을 분리하여 회계처리하며, 부분별로 분리하여 매각할 수 없다면 재화나 용역의 생산이나 제공 또는 관리목적에 사용하기 위하여 보유하는 부분이 경미한 경우에만 당해 부동산을 투자부동산으로 분류합니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 정액법으로 상각하고 있습 니다. 투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 투자부동산을 처분하거나, 투자부동산의 사용을 영구히 중지하고 처분으로도 더 이상의 미래경제적효익을 기대할 수 없는 경우에 해당 투자부동산의 장부금액을 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 투자부동산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하고 있으며, 해당 투자부동산이 제거되는 시점의 당기손익으로 인식하고 있습니다. 자가사용의 개시나 정상적인 영업과정에서 판매를 위한 개발의 시작으로 공정가치로평가한 투자부동산을 유형자산이나 재고자산으로 대체하는 경우에는 사용목적 변경시점의 공정가치를 간주원가로 평가하고 있으며, 자가사용의 종료로 자가사용부동산을 공정가치로 평가하는 투자부동산으로 대체하는 경우, 사용목적변경시점의 공정가치로 재측정하고 투자부동산으로 재분류합니다 (13) 무형자산 1) 개별취득하는 무형자산개별 취득하는 무형자산은 당해 자산의 제작원가 또는 매입가액에 취득부대비용을 가산한 가액을 취득원가로 계상하며, 취득원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 인식하며, 추정내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각비를 계상하고 있습니다. 무형자산의 내용연수 및 상각방법은 매 보고기간종료일에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우에는 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다 . 다만, 시설이용권 및 임차권리금에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 당해 무형자산은 내용연수가 비한정인 것으로 평가하여 상각하고 있지 아니합니다 . 2) 내부적으로 창출한 무형자산 - 연구 및 개발원가 연구활동에 대한 지출은 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있으며, 개발활동(또는 내부프로젝트의 개발단계)과 관련된 지출은 해당 개발계획의 결과가 새로운 제품의 개발이나 실질적 기능 향상을 위한 것이며 연결실체가 그 개발계획의 기술적, 상업적 달성가능성이 높고 소요되는 자원을 신뢰성있게 측정가능한 경우에만 무형자산으로 인식하고 있습니다. 내부적으로 창출한 무형자산의 취득원가는 그 무형자산이 위에서 기술한 인식조건을최초로 충족시킨 시점 이후에 발생한 지출의 합계이며, 내부적으로 창출한 무형자산으로 인식되지 않는 개발원가는 발생시점에 비용으로 인식하고 있으며, 내부적으로 창출한 무형자산은 최초 인식 후에 취득원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시하고 있습니다. 3) 사업결합으로 취득한 무형자산사업결합으로 취득하고 영업권과 분리하여 인식한 무형자산의 취득원가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 최초 인식 후에 사업결합으로 취득한 무형자산은 취득원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시하고 있습니다.4) 무형자산의 제거무형자산을 처분하거나 사용이나 처분을 통한 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 해당 무형자산의 장부금액을 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 무형자산의 제거로인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하고 있으며, 해당 무형자산이 제거되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 5) 연결실체의 보고기간말 현재 무형자산의 내용연수는 다음과 같습니다. 구 분 내 용 연 수 산업재산권 5년 컴퓨터소프트웨어 5년 기술사용권 10년 (14) 영업권을 제외한 비금융자산의 손상 영업권을 제외한 비금융자산은 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 매 보고기간말마다 검토하고 있으며, 자산손상을 시사하는 징후가 있는 경우에는 손상차손금액을 결정하기 위하여 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 연결실체는 개별 자산별로 회수가능액을 추정하고 있으며, 개별자산의 회수가능액을 추정할 수 없는 경우에는 그 자산이 속하는 현금창출단위의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 공동자산은 합리적이고 일관된 배분기준에 따라 개별 현금창출단위에 배분하며, 개별 현금창출단위로 배분할 수 없는 경우에는 합리적이고 일관된 배분기준에 따라 배분될 수 있는최소 현금창출단위집단에 배분하고 있습니다. 비한정내용연수를 가진 무형자산 또는 아직 사용할 수 없는 무형자산은 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 손상검사를 실시하고 있습니다. 회수가능액은 개별 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 측정하며, 자산(또는 현금창출단위)의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우에는 자산(또는 현금창출단위)의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키고 감소된 금액은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 과거기간에 인식한 손상차손을 환입하는 경우 개별자산(또는 현금창출단위)의 장부금액은 수정된 회수가능액과 과거기간에 손상차손을 인식하지 않았다면 현재 기록되어 있을 장부금액 중 작은 금액으로 결정하고 있으며, 해당 손상차손환입은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. (15) 차입원가 연결실체는 적격자산의 취득, 건설 또는 제조와 직접 관련된 차입원가를 적격자산을 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태에 이를 때까지 당해 자산원가의 일부로 자본화하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매될 수 있는 상태가 될때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말합니다. 적격자산을 취득하기 위한목적으로 차입한 당해 차입금에서 발생하는 일시적 운용 투자수익은 자본화가능차입원가에서 차감하고 있습니다. 기타 차입원가는 발생기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다. (16) 정부보조금 연결실체는 정부보조금에 부수되는 조건의 준수와 보조금 수취에 대한 합리적인 확신이 있을 경우에만 정부보조금을 인식하고 있습니다. 시장이자율보다 낮은 이자율인 정부대여금의 효익은 정부보조금으로 처리하고 있으며, 해당 정부보조금은 시장이자율에 기초하여 산정된 정부대여금 공정가치와 수취한 대가의 차이로 측정하고 있습니다. 자산관련정부보조금은 이연수익으로 표시하고 해당 정부보조금은 관련자산의 내용연수에 걸쳐 기타수익으로 인식하고 있습니다. 수익관련정부보조금은 정부보조금으로 보전하려는 관련원가를 비용으로 인식하는 기간에 걸쳐 관련비용에서 차감하는 방법으로 당기손익으로 인식하며 ,이미 발생한 비용이나 손실에 대한 보전 또는 향후 관련원가의 발생 없이 연결실체에 제공되는 즉각적인 금융지원으로 수취하는 정부보조금은 수취할 권리가 발생하는 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다. (17) 금융부채와 지분상품 채무상품과 지분상품은 계약의 실질 및 금융부채와 지분상품의 정의에 따라 금융부채 또는 자본으로 분류하고 있습니다. 1) 지분상품 지분상품은 기업의 자산에서 모든 부채를 차감한 후의 잔여지분을 나타내는 모든 계약입니다. 연결실체가 발행한 지분상품은 발행금액에서 직접발행원가를 차감한 순액으로인식하고 있습니다. 자기지분상품을 재취득하는 경우, 이러한 지분상품은 자본에서 직접 차감하고 있습니 다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 않습니다. 2) 복합금융상품 연결실체는 발행한 복합금융상품(전환사채)을 계약의 실질 및 금융부채와 지분상품의 정의 에 따라 금융부채와 자본으로 각각 분류하고 있습니다. 확정수량의 자기지분상품에 대하여 확정금액의 현금 등 금융자산의 교환을 통해 결제될 전환권옵션 은 지분상품입니다. 부채요소의 공정가치는 발행일 현재 조건이 유사한 일반사채에 적용하는 시장이자율을 이용하여 추정하고 있습니다. 이 금액은 전환으로 인하여 소멸될 때까지 또는 금융상품의 만기까지 유효이자율법을 적용한 상각후원가 기준으로 부채로 기록하고 있습니다. 자본요 소는 전체 복합금융상품의 공정가치에서 부채요소를 차감한 금액으로 결정되며, 법인세효과를 차감한 금액으로 자본항목으로 인식되고 후속적으로 재측정되지 않습니다. 또 한 자본으로 분류된 전환권옵션(전환권대가)은 전환권옵션이 행사될 때까지 자본에 남아있으며, 전환권옵션이 행사되는 경우 자본으로 인식한 금액은 주식발행초과금으로 대체하고 있습니다. 전환사채가 지분상품으로 전환되거나 전환권이 소멸되는 때에 당기손익으로 인식될 손익은 없습니다.전환사채의 발행과 관련된 거래원가는 배분된 총 발행금액에 비례하여 부채요소와 자본요소에 배분하고 있습니다. 자본요소와 관련된 거래원가는 자본에서 직접 인식하고, 부채요소와 관련된 거래원가는 부채요소의 장부금액에 포함하여 전환사채의 존속기간 동안 유효이자율법에 따라 상각하고 있습니다. 3) 금융부채 금융부채는 연결실체가 계약의 당사자가 되는 때에 인식하고 있습니다. 금융부채는 최초 인식시 공정가치로 측정하고 있습니다. 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시 금융부채의 공정가치에 차감하거나 부가하고 있습니다. 다만 당기손익인식금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 금융부채는 '당기손익인식금융부채' 또는 '기타부채'로 분류하고 있습니다. ① 당기손익인식금융부채당기손익인식금융부채는 단기매매금융부채나 최초 인식시점에 당기손익인식금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 당기손익인식금융부채는 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 그리고 당기손익으로 인식된 동 평가손익에는 당기손익인식금융부채와 관련하여 지급된 이자비용이 포함되어 있습니다. ② 기타금융부채당기손익인식금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하고 있습니다. 기타금융부채는 유효이자율법을 사용하여 측정된 상각후원가로 후속측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 사용하여 인식하고 있습니다. 유효이자율법은 금융부채의 상각후원가를 계산하고 관련 기간에 걸쳐 이자비용을 배분하는 방법입니다. 유효이자율은 금융부채의 기대존속기간이나 (적절하다면) 더 짧은 기간에 지급하거나 수취하는 수수료와 포인트(유효이자율의 주요 구성요소임), 거래원가 및 기타 할증액 또는 할인액을 포함하 여 예상되는 미래현금지급액의 현재가치를 최초 인식시 순장부금액과 정확히 일치시키는 이자율입니다. 4) 금융보증부채 금융보증계약은 채무상품의 최초 계약조건이나 변경된 계약조건에 따라 지급기일에 특정 채무자가 지급하지 못하여 보유자가 입은 손실을 보상하기 위해 발행자가 특정금액을 지급하여야 하는 계약입니다. 금융보증부채는 공정가치로 최초 측정하며, 당기손익인식항목으로 지정되지 않았다면 다음 중 큰 금액으로 후속측정하여야 합니 다 . 종속회사에 대하여 제공한 보증에 대하여 별도재무제표에서는 공정가치로 최초 측정하며 금융부채로 인식하나 연결재무제표에서는 인식하지 않습니다.다만, 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 않은 않은 경우에는 인식하고 있지 않습니다. (가) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산'에 따라 결정된 금액 (나) 최초인식금액에서 기업회계기준서 제1018호 '수익'에 따라 인식한 상각누계액을 차감한 금액 5) 금융부채의 제거 연결실체는 연결실체의 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 금융부채를 제거합니다. 지급한 대가와 제거되는 금융부채의 장부금액과의 차이는 당기손익으로 인식하고 있습니다. (18) 종업원급여 및 퇴직급여1) 단기급여종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을, 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다. 종업원이 과거 근무용역의 결과 회사가 지급해야 할 법적의무 또는 의제의무가 있고, 그 채무금액을 신뢰성있게 추정할 수 있다면 이익분배금 및 상여금으로 지급이 예상되는 금액을 부채로 인식하고 있습니다. 2) 퇴직급여 연결실체는 확정급여형과 확정기여형의 퇴직연금제도를 운영하고 있습니다. (확정급여형) 확 정급여형퇴직급여제도의 경우, 확정급여채무는 독립된 보험계리법인에 의해 예측단위적립방식을 이용하여 매 보고기간 말에 보험수리적 평가를 수행하여 계산하고 있습니다. 보험수리적손익과 사외적립자산의 수익(순확정급여부채(자산)의 순이자에포함된 금액 제외) 및 자산인식상한효과의 변동으로 구성된 순확정급여부채의 재측정요소는 재측정요소가 발생한 기간에 기타포괄손익으로 인식하고, 재무상태표에 즉 시 반영하 고 있습니다. 포괄손익계산서에 인식한 재측정요소는 이익잉여금으로 즉시인식하며, 후속기간에 당기손익으로 재분류되지 아니합니다. 과거 근무원가는 제도의개정이 발생한 기간에 인식하고, 순이자는 기초시점에 순확정급여부채(자산)에 대한 할인율을 적용하여 산출하고 있습니다. 확정급여원가의 구성요소는 근무원가(당기근무원가와 과거근무원가 및 정산으로 인한 손익)와 순이자비용(수익) 및 재측정요소로구성되어있습니다. 연결실체는 근무원가와 순이자비용(수익)은 당기손익으로 인식하고 있으며, 재측정요소는 기타포괄손익에 인식하고 있습니다. 제도의 축소로 인한 손익은 과거근무원가로 처리하고 있습니다. 재무제표상 확정급여부채(자산)는 확정급여제도의 실제 과소적립액과 초과적립액을 표시하고 있습니다. 이러한 계산으로 산출된 초과적립액은 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래 기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적효익 의 현재가치를가산한 금액을 한도로 자산으로 인식하고 있습니다. (확정기여형) 확정기여제도와 관련하여 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때에는 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금에 대하여 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 부채(미지급비용)로 인식하고 있습니다. 또한, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 자산(선급비용)으로 인식하고 있습니다. 3) 해고급여해고급여에 대한 부채는 당사가가 해고급여의 제안을 더 이상 철회할 수 없게 된 날 또는 당사가 해고급여의 지급을 수반하는 구조조정에 대한 원가를 인식한 날 중 이른날에 인식하고 있습니다. 종업원에게 자발적 명예퇴직을 제안하는 경우에는 제안을 수락할것으로 기대되는 종업원의 수에 기초하여 해고급여를 측정하여 당기 손익으로인식하고 있습니다. 해고급여의 지급기일이 보고기간 후 12개월이 지난 후에 도래하는 경우에는 현재가치로 할인하고 있습니다. (19) 충당부채 충당부채는 과거의 사건으로 인한 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행할 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요될 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있을 경우에 인식하고 있습니다. 충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재 의무의 이행에 소요되는 지출에 대한 각 보고기간말 현재 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 할인율은 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이자율입니다. 시간경과에 따른 충당부채의 증가는 발생시 금융원가로 당기손익에 인식하고 있습니다. 충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제 3 자가 변제할 것이예상되는 경우 연결실체가 의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하고 그 금액을신뢰성있게 측정할 수 있는 경우에는 당해 변제금액을 자산으로 인식하고 있습니다. 매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있으며, 충당부채는 최초 인식과 관련 있는 지출에만 사용하고 있습니다. (20) 파생금융상품 파생상품은 최초 인식시 계약일의 공정가치로 측정하며, 후속적으로 매 보고기간 말의 공정가치로 측정하고 있습니다. 파생상품의 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 각각 아래와 같이 인식하고 있습니다. 1)위험회피회계연결실체는 이자율위험과 환율위험을 회피하기 위하여 통화선도, 이자율스왑, 통화스왑 등의 파생금융상품계약을 체결하고 있습니다. 회피대상 위험으로 인한 자산 또는 부채, 확정계약의 공정가치의 변동(공정가치위험회피), 발생가능성이 매우 높은 예상거래 또는 확정거래의 환율변동위험(현금흐름위험회피)을 회피하기 위하여 일부파생상품을 위험회피수단으로 지정하고 있습니다. 연결실체는 위험회피관계의 개시시점에 위험회피관계, 위험관리목적과 위험회피전략을 공식적으로 지정하고 문서화를 수행하고 있습니다. 또한 이 문서에는 위험회피수단, 위험회피대상항목 및 위험회피관계의 개시시점과 그 후속기간에 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치 또는 현금흐름의 변동을 위험회피수단이 상쇄하는 효과를 평가하는 방법 등을 포함하고 있습니다. ① 공정가치위험회피 위험회피수단으로 지정되고, 공정가치위험회피회계의 적용요건을 충족한 파생상품의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식하고 있으며, 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치변동도 당기손익으로 인식하고 있습니다. 위험회피수단의 공정가치변동과 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치변동은 위험회피대상항목과 관련된 포괄손익계산서의 같은 항목에 인식됩니다. 공정가치위험회피회계는 연결실체가 더 이상 위험회피관계를 지정하지 않거나 위험회피수단이 소멸, 매각,청산 또는 행사되거나 공정가치 위험회피회계의 적용요건을 더 이상 충족하지 않을 경우 중단됩니다. 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 장부금액조정액은 위험회피회계가 중단된 날부터 상각하여 당기손익으로 인식하고 있습니다. ② 현금흐름위험회피 위험회피수단으로 지정되고 현금흐름위험회피회계의 적용요건을 충족한 파생상품의 공정가치변동분 중 위험회피에 효과적인 부분은 자본으로 처리하며, 위험회피에 비효과적인 부분은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 현금흐름위험회피회계는 연결실체가 더 이상 위험회피관계를 지정하지 않거나 위험회피수단이 소멸, 매각, 청산, 행사되거나, 현금흐름위험회피회계의 적용요건을 더 이상 충족하지 않을 경우 중단됩니다. 현금흐름위험회피회계의 중단시점에서 자본으로 인식한 파생상품의 누적평가손익은 향후 예상거래가 발생하는 보고기간에 걸쳐 당기손익으로 인식하고 있습니다. 다만, 예상거래가 더 이상 발생하지 않을 것이라 예상되는 경우에는 자본으로 인식한 파생상품의 누적평가손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 2) 내재파생상품 내재파생상품은 주계약의 경제적 특성 및 위험도와 밀접한 관련성이 없고 내재파생상품과 동일한 조건의 별도의 상품이 파생상품의 정의를 충족하는 경우, 복합금융상품이 당기손익인식항목이 아니라면 내재파생상품을 주계약과 분리하여 별도로 회계처리하고 있습니다. 주계약과 분리한 내재파생상품의 공정가치 변동은 당기손익으로인식하고 있습니다. 3) 기타 파생상품 위험회피수단으로 지정되어 위험회피에 효과적인 파생상품을 제외한 모든 파생상품은 공정가치로 측정하며, 공정가 치 변동으로 인한 평가손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. (21) 리스 연결실체는 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 리스이용자에 이전되는리스계약을 금융리스로 분류하고, 금융리스 외의 모든 리스계약을 운용리스로 분류하고 있습니다. 1) 연결실체가 리스제공자인 경우 연결실체는 금융리스의 경우, 금융리스의 리스순투자와 동일한 금액을 금융리스채권으로인식하고, 금융리스순투자 미회수분에 대하여 유효이자율법을 적용하여 이자수익을 인식하고 있습니다. 운용리스로부터 발생하는 리스료수익을 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 수익으로 인식하고, 운용리스의 협상 및 계약단계에서 발생한리스개설직접원가는 리스자산의 장부금액에 가산한 후 정액기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식하고 있습니다. 2) 연결실체가 리스이용자인 경우 연결실체는 리스기간개시일에 최소리스료의 현재가치와 리스자산의 공정가치 중 작은 금액을 재무상태표에 금융리스자산과 금융리스부채로 각각 인식하고 있습니다. 리스료는 매기 부채의 잔액에 대하여 일정한 기간이자율이 산출되도록 이자비용과 리스부채의 상환액으로 배분하고 있습니다. 차입원가에 대한 당사의 회계정책(주석 3. (15)참조)에 따라 당 해 적격자산의 일부로 자본화되는 경우를 제외한 금융원가는 발생 즉시 비용으로 인식하고 있습니다. 조정리스료 는 발생한 기간의 비용으로 회계처리하고 있습니다. 운용리스료는 리스자산의 효익의 기간적 형태를 보다 잘 나타내는 다른 체계적인 인식기준이 없다면 리스기간에 걸쳐 균등하게 배분된 금액을 비용으로 인식하고 있습니다. 또한 운용리스에서 발생한조정리스료는 발생한 기간의 비용으로 회계처리하고 있습니다. 운용리스 계약시 리스인센티브를 받은 경우 이를 부채로 인식하고 있으며, 리스인센티브의 효익은 리스자산의 효익의 기간적 형태를 보다 잘 나타내는 다른 체계적인 인식기준이 없다면, 정액기준으로 리스비용에서 차감하는 형식으로 인식하고 있습니다 (22) 외화 1) 외화거래 개별기업들의 재무제표 작성에 있어서 그 기업의 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간 말에 화폐성 외화항목은 보고기간 말의 마감환율로 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고, 역사적원가로 측정하는 비화폐성항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다. 화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 해외사업장순투자 환산차이 또는 현금흐름위험회피로 지정된 금융부채에서 발생한 환산차이를 제외한 화폐성항목의 환산으로 인해 발생한 외환차이는 모두 당기손익으로 인식하고 있습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다. 2) 해외사업장 연결재무제표를 작성하기 위하여 연결실체에 포함된 해외사업장의 자산과 부채는 보고기간말의 환율을 사용하여 '원'으로 표시하고 있습니다. 만약 환율이 당해 기간 동안 중요하게 변동하여 거래일의 환율을 사용하여야 하는 상황이 아니라면, 손익항목은 당해 기간의 평균환율로 환산하고 있으며, 이로 인하여 발생한 외환차이를 기타포괄손익으로 인식하고 자본(적절한 경우 비지배지분에 배분)에 누계하고 있습니다. 해외사업장을 처분하는 경우(즉 연결실체의 해외사업장에 대한 지분 전부의 처분, 해외사업장을 포함한 종속기업에 대한 지배력의 상실을 가져오는 처분, 공동약정의 지분의 부분적 처분 또는 해외사업장을 포함한 관계기업에 대한 지분의 부분적 처분 이후 보유하는 지분이 해외사업장을 포함 하는 금융자산이 되는 경우 ) , 지 배 기 업 에 귀속되는 해외사업장관련 외환차이의 누계액 전액을 당기손익으로 재분류하고 있습니다.비지배지분에 귀속되는 그 해외사업장과 관련 된 외환차이의 누계액은 제거하지만, 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 해외사업장을 포함한 종속기업에 대한 지배력의 상실을 가져오지 않는 일부 처분의 경우, 외환차이의 누계액 중 비례적 지분을 비지배지분으로 재귀속시키고 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이 외의 모든 일부 처분의 경우(즉 유의적인 영향력이나 공동지배력의 상실을 가져오지 않는 연결실체의 관계기업이나 공동기업 에 대한 소유지분의 감소)에는 외환차이의 누계액 중 비례적 지분을 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 해외사업장의 취득으로 발생하는 영업권과 식별가능한 자산과 부채에 대한 공정가치조정액은 해외사업장의 자산과 부채로 처리하고 보고기간말의 환율로 환산하고 있으며, 이로 인한 외환차이는 자본으로 인식하고 있습니다. 3) 해외사업장에 대한 순투자의 환산 해외사업장으로부터 수취하거나 해외사업장에 지급할 화폐성항목 중에서 예측할 수 있는 미래에 결제할 계획이 없고 결제될 가능성이 낮은 항목은 그 해외사업장에 대한순투자의 일부로 보아 재무제표에서 외환차이를 기타포괄손익으로 인식하고 관련 순투자의 처분 시점에 당기손익으로 재분류하고 있습니다. (23) 납입자본 보통주는 자본으로 분류하며 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다. 우선주는 상환하지 않아도 되거나 연결실체의 선택에 의해서만 상환되는 경우와 배당의 지급이 연결실체의 재량에 의해 결정된다면 자본으로 분류하고, 연결실체의 주주총회에서 배당을 승인하면 배당금을 인식하고 있습니다. 주주가 특정일이나 그 이후에 확정되거나 확정가능한 금액의 상환을 청구할 수 있거나 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류하고 있습니다. 관련 배당은 발생시점에 이자비용으로 보아 당기손익으로 인식하고 있습니다. 연결실체가 자기 지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다. 연결실체 또는 연결실체 내의 다른 기업이 자기주식을 취득하여 보유하는 경우 지급하거나 수취한 대가는 자본에서 직접 인식하고 있습니다. (24) 수익인식 연결실체는 고객으로부터 받았거나 받을 대가의 공정가치에서 부가가치세, 반품, 리베이트 및 할인액을 차감한 금액을 수익으로 측정하고 있습니다. 연결실체는 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 미래의 경제적 효익이 연결실체에 유입될 가능성이 높으며, 다음에서 설명하고 있는 연결실체의 활동별 수익인식요건을 충족하는 경우에 수익을 인식하고 있습니다 1) 재화의 판매 재화의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 구매자에게 이전되고, 판매된 재화의 소유권과 결부된 통상적 수준의 지속적인 관리상 관여와 효과적인 통제를 하지 않으며,거래와 관련한 경제적효익의 유입가능성이 높고, 수익금액과 거래와 관련하여 발생했거나 발생할 원가 및 반품가능성을 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 수익을 인식하고 있습니다. 2가지 이상의 제품과 용역이 하나의 계약을 통해 판매될 경우, 분리된 단위로 간주되는 각각의 제품과 용역은 분리하여 인식하며, 수취한 대가는 각 단위의공정가치에 따라 배분하고 있습니다. 2) 고객충성제도 연결실체는 재화나 용역을 구매한 고객에서 매출거래의 일부로 보상점수를 부여하고 고객은 부여 받은 보상점수를 사용하여 재화나 용역을 무상 또는 할인구매할 수 있는 제도를 운용하고 있습니다. 보상점수는 보상점수를 부여한 최초 매출거래 중 별 도의 식별가능한 부분으로 회계처리 하여 , 최초매출과 관련하여 받았거나 받을 대가의 공정가치를 보상점수와 매출의 나머지 부분으로 배분하고 있으며, 보상점수에 배분할 대가는 보상점수의 공정가치에 기초하여 측정하고 있습니다. 연결실체가 직접 보상을 제공하는 거래와 제3자가 보상을 제공하지만 보상점수에 배분되는 대가를 기업이 자기의 계산으로 회수하는 경우에는 보상점수가 회수되고 보상을 제공할 의무를 이행한 때 보상점수에 배분된 대가를 수익으로 인식하고 있습니다. 그리고 제3자가 보상을 제공하고 연결실체는 보상점수에 배분되는 대가를 제3자를 대신하여 회수하는 경우에는 제3자가 보상을 제공할 의무를 지고 그것에 대한 대가를 받을 권리를 가지게 될 때 그 순액을 수익으로 인식하고 있습니다. 3) 용역의 제공 용역의 제공으로 인한 수익은 진행기준에 따라 인식하고 있습니다. 연결실체는 수행된 용역을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 방법을 사용하기 위하여 거래의 성격에 따라, 작업수행정도의 조사, 총예상용역량 대비 현재까지 수행한 누적용역량의 비율, 총추정원가 대비 현재까지 발생한 누적원가의 비율 등의 제공한 용역을 신뢰성있게 측정할 수있는 방법을 사용하여 진행률을 결정하고 있습니다. 4) 로열티수익 로열티수익은 관련된 계약의 경제적 실질을 반영하여 발생기준에 따라 인식하고 있습니다. 5) 배당금수익과 이자수익 투자로부터 발생하는 배당금수익은 배당금을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식하고있습니다. 이자수익은 시간의 경과에 따라 유효이자율법으로 인식하고 있습니다. 유효이자율은 금융자산의 예상만기에 걸쳐 수취할 미래현금의 현재가치를 순장부금액과 일치시키는 이자율입니다. 6) 임대수익 임대수익은 리스기 간에 걸쳐 정액기준으로 인식하고 있습니다. (25) 금융수익 및 비용금융수익은 매도가능금융자산을 포함한 투자로부터의 이자수익, 배당수익, 매도가능금융자산처분이익, 당기손익인식금융자산의 공정가치의 변동, 당기손익으로 인식하는 위험회피수단의 평가차익 및 외화금융상품의 환산차익 및 평가이익을 포함 합니다. 이자수익은 시간의 경과에 따라 원금과 유효이자율을 기초로 하여 인식하고, 배당수익은 배당금을 수령할 권리가 발생하는 배당기준일에 수익으로 인식하고 있습니다. 금융비용은 차입금에 대한 이자비용, 충당부채의 상각액, 부채로 분류되는 우선주에 대한 배당금, 당기손익인식금융자산의 공정가치의 변동, 당기손익으로 인식하는 위험회피수단의 평가차손 및 외화금융상품의 환산차손 및 평가손실을 포함합니다. (26) 법인세법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.1) 당기법인세 당기 법인세부담액은 당기의 과세소득을 기초로 산정됩니다. 과세소득은 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익항목 및 비과세항목이나 손금불인정항목 때문에 과세소득과 포괄손익계산서상 손익은 차이가 발생합니다. 연결실체의 당기 법인세와 관련된 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및 세법에 근거하여 계산됩니다. 2) 이연법인세 이연법인세는 재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출시 사용되는 세무기준액과의 차이인 일시적차이에 대하여 인식됩니다. 이연법인세부채는 일반적으로 모든 가산할일시적 차이에 대하여 인식됩니다. 이연법인세자산은 일반적으로 차감할일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에, 모든 차감할 일시적차이에 대하여 인식됩니다. 그러나 가산할 일시적차이가 영업권을 최초로 인식할 때 발생하거나, 자산또는 부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고 거래 당시에 회계이익과 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 발생하는 경우 이연법인세부채는 인식하지 아니합니다. 그리고 차감할 일시적차이가 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회계이익과 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 않는 거래에서 발생하는 경우에는 이연법인세자산은 인식하지 않습니다. 연결실체가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 종속기업, 관계기업에 대한 투자자산 및 공동기업 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를 인식합니다. 또한 이러한 투자자산 및 투자지분과 관련된 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이의 혜택을 사용할 수 있을만큼 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높고, 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높은 경우에만 인식합니다. 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간 말에 검토하고, 이연법인세자산의 전부 또는 일부가 회수될 수 있을만큼 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시킵니다. 이연법인세자산과 부채는 보고기간 말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및세법에 근거하여 당해 부채가 결제되거나 자산이 실현되는 회계기간에 적용될 것으로 예상되는 세율을 사용하여 측정합니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간 말 현재 연결실체가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 법인세효과를 반영하였습니다. 이연법인세자산과 부채는 연결실체가 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있으며, 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련하여 과세대상기업이 동일하거나 과세대상기업은 다르지만 당기법인세 부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있거나, 중요한 금액의 이연법인세부채가 결제되거나, 이연법인세자산이 회수될 미래에 각 회계기간마다 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 상계합니다. 이연법인세부채 또는 이연법인세자산이 공정가치모형을 사용하여 측정된 투자부동산에서 발생하는 경우, 동 투자부동산의 장부금액이 매각을 통하여 회수될 것이라는 반증가능한 가정을 전제하고 있습니다. 따라서 이러한 가정에 대한 반증이 없다면, 이연법인세부채 또는 이연법인세자산의 측정에는 투자부동산 장부금액이 모두 매각을 통하여 회수되는 세효과를 반영합니다. 다만 투자부동산이 감가상각 대상자산으로서 매각을 위해 보유하기보다는 그 투자부동산에 내재된 대부분의 경제적 효익을 기간에 걸쳐 소비하는 것을 목적으로 하는 사업모형하에서 보유하는 경우 이러한 가정이 반증됩니다 3) 당기법인세와 이연법인세의 인식 당기법인세와 이연법인세는 동일 회계기간 또는 다른 회계기간에 기타포괄손익이나자본으로 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합으로부터 발생하는 경우를 제외하고는 수익이나 비용으로 인식하여 당기손익에 포함합니다. 사업결합시에는 법인세효과는 사업결합에 대한 회계처리에 포함되어 반영됩니다.(27) 주당손익연결실체는 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 희석주당이익은 전환사채와 종업원에게 부여한 주식기준보상 등 모든 희석효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다 (28) 중단영업 연결실체는 별도의 사업계열이나 영업지역을 처분하거나 매각예정분류기준을 충족하는 경우 또는 매각만을 목적으로 취득한 종속기업 등을 중단영업으로 분류하고 있습니다. 중단영업이 있는 경우, 포괄손익계산서에 비교 표시되는 기간의 기초부터 영업이중단된 것처럼 재작성하고 있습니다. (29) 공정가치 공정가치는 가격이 직 접 관측가능한지 아니면 가치평가기법을 사용하여 추정하는지의 여부에 관계없이 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격입니다. 자산이나 부채의 공정가치를 추정함에 있어 연결실체는 시장참여자가 측정일에 자산이나 부채의 가격을 결정할 때 고려하는 자산이나 부채의 특성을 고려합니다. 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'의 적용범위에 포함되는 주식기준보상거래, 기업회계기준서 제1017호 '리스'의 적용범위에 포함되는 리스거래, 기업회계기준서 제1002호 '재고자산'의 순실현가능가치 및 기업회계기준서 제1036호 '자산손상'의 사용가치와 같이 공정가치와 일부 유사하나 공정가치가 아닌 측정치를 제외하고는 측정 또는 공시목적상 공정가치는 상기에서 설명한 원칙에 따라 결정됩니다. 또한 재무보고목적상 공정가치측정에 사용된 투입변수의 관측가능한 정도와 공정가치측정치 전체에 대한 투입변수의 유의성에 기초하여 다음에서 설명하는 바와 같이 공정가치측정치를 수준 1, 2 또는 3으로 분류합니다. (수준 1) 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 (수준 2) 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로관측가능한 투입변수 (수준 3) 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 (30) 전기오류수정손익 전기 또는 그 이전기간의 재무제표를 작성할 때 발생하였던 오류가 당기에 발견되는 경우 당기 손익계산서에 영업외손익 중 전기오류수정손익으로 계상하고 있습니다. 다만, 중대한 오류의 수정은 전기이월미처분이익잉여금에 반영하고 관련 계정잔액을수정하며 중대한 오류의 영향을 받은 회계기간의 재무제표를 재작성하고 있습니다. 4. 부문정보 (1) 보고부문 구분기준과 수익을 창출하는 생산물과 용역의 유형 연결실체가 한국채택국제회계기준 제 1108호(영업부문)에 의거하여 구분한 보고부문은 아래와 같습니다. 가. 연결실체가 적용한 보고부문 식별 기준은 다음과 같습니다. 구분기준 구분 수익창출단위 국내영업 해외영업 나. 보고부문이 수익을 창출하는 제품의 유형은 다음과 같습니다. 구분 제품 및 용역의 유형 국내영업 유아의류및용품(도소매 및 인터넷판매) 해외영업 유아의류및용품(도소매 및 주문자생산해외판매) (2) 부문수익 및 성과연결실체는 부문의 성과를 평가하기 위하여 최고 영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부보고 자료에 기초하여 부문을 구분하고 있습니다. 각 부문의 영업관련 손익에 대한 내용이 내부보고 자료의 주를 이루고 있으며, 기타 당기순이익과 구분별 자산, 부채 등은 보고부문별 자료로서 산출하고 있지 않습니다.보고기간 중 각 보고부문과 관련된 수익과 성과는 다음과 같습니다. (당분 기 ) (단위:원) 구분 국내영업 해외영업 계 총수익 31,065,428,589 9,781,486,446 40,846,915,035 (내부수익) (852,490,084) (3,756,487,352) (4,608,977,436) 수익 30,212,938,505 6,024,999,094 36,237,937,599 영업손익 192,645,995 (199,063,190) (6,417,195) (전분기 ) (단위:원) 구분 국내영업 해외영업 계 총수익 32,968,237,379 9,032,719,109 42,000,956,488 (내부수익) (524,346,976) (2,988,828,356) (3,513,175,332) 수익 32,443,890,403 6,043,890,753 38,487,781,156 영업이익(손실) 1,022,839,008 (282,956,407) 739,882,601 (3) 제품유형별 현황 연결실체의 주요 제품은 유 아의류 및 유아용품과 임부복 등입니다. 보고기간 중 각 제품유형별 매출은 다음과 같습니다. (당분기) (단위:원) 구분 유아의류 유아용품 임부복 등 기타 계 국내영업 16,969,129,183 12,372,516,385 290,430,979 580,861,958 30,212,938,505 해외영업 5,813,859,816 211,139,278 - - 6,024,999,094 합계 22,782,988,999 12,583,655,663 290,430,979 580,861,958 36,237,937,599 (전분기) (단위:원) 구분 유아의류 유아용품 임부복 등 기타 계 국내영업 20,276,347,524 11,395,996,756 282,971,432 488,574,691 32,443,890,403 해외영업 5,979,406,350 64,484,403 - - 6,043,890,753 합계 26,255,753,874 11,460,481,159 282,971,432 488,574,691 38,487,781,156 ( 4) 지역별 현황연결실체의 주요 영업활동 지역은 국내입니다. 주요 해외거래처는 미주지역(미국, 캐나다 등)과 중국, 중동(아랍에미레이트) 등지 입니다. (단위:원) 지역 당분기 전분기 한국 30,212,938,505 32,443,890,403 미국 3,077,139,901 1,016,340,840 중동 2,086,796,581 2,894,851,571 중국 등 861,062,612 2,132,698,342 합계 36,237,937,599 38,487,781,156 (5) 고객별 현황연결실체의 주요 영업형태는 도소매와 수출로 구분할 수 있습니다. 도소매 형태의 영업거래처로서 일반 가두점, 할인점, 백화점 등이 있으며, 각 개별 거래처 당 매출비중 이 10%를 넘는 곳은 없습니다. 주요한 수출 거래처로는 코스트코와 랜드마크 등이 있으며, 전체 매출에서 코스트코와의 거래가 차지하는 비중은 약 8.49%입니다. 5. 장기성매출채권 및 기타비유동금융자산(1) 보고기간 종료일 현재 장기성매출채권 및 기타비유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기말 전기말 장기성매출채권 2,779,109,146 2,779,109,146 대손충당금 (2,012,463,830) (1,992,465,847) 임차보증금 5,237,473,233 5,237,825,558 현재가치할인차금 (82,366,668) (100,746,775) 예치보증금 20,968,278 20,968,278 합 계 5,942,720,159 5,944,690,360 (2) 보고기간 종료일 현재 장기성매출채권 및 기타비유동금융자산의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기 전 기 기초금액 (1,992,465,847) (1,936,808,177) 대손상각비로 인식된 금액 (19,997,983) (93,290,726) 대손충당금 대손처리금액 - 37,633,056 기말금액 (2,012,463,830) (1,992,465,847) 연결실체는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통한 회수가능금액을 산정하여 산정된 회수가능가액과 장부금액의 차액을 대손상각비로 인식하고 있습니다. (3) 보고기간 종료일 현재 신용위험의 최대 노출금액은 위 (1)에서 언급한 채권의 각 분류별 공정가치입니다. 연결실체가 장기성매출채권 및 기타비유동금융자산과 관련하여 보유하고 있는 담보내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기말 전기말 금융부채(보증금) 1,864,000,000 1,864,000,000 (4) 장기성매출채권의 연령분석은 다음과 같습니다. (단위:원) 장기성매출채권 연령 당분기말 전기말 1년이상 ~ 2년미만 540,931,968 540,931,968 2년이상 ~ 3년미만 476,425,127 476,425,127 3년이상 1,761,752,051 1,761,752,051 합 계 2,779,109,146 2,779,109,146 6. 유형자산 (1) 보고기간 종료일 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. ( 당분기말) (단위:원) 구 분 토지 건물 기계장치외 비품 건설중인자산 합계 취득원가 55,196,736,543 28,732,878,582 407,261,460 20,621,601,076 864,558,537 105,823,036,198 감가상각누계액 - (6,573,021,663) (265,098,053) (14,479,150,045) - (21,317,269,761) 장부금액 55,196,736,543 22,159,856,919 142,163,407 6,142,451,031 864,558,537 84,505,766,437 ( 전기 말 ) (단위:원) 구 분 토지 건물 기계장치외 비품 건설중인자산 합계 취득원가 55,196,736,543 28,732,878,582 531,918,346 19,734,156,613 577,245,736 104,772,935,820 감가상각누계액 - (6,393,889,664) (404,597,160) (13,892,376,000) - (20,690,862,824) 장부금액 55,196,736,543 22,338,988,918 127,321,186 5,841,780,613 577,245,736 84,082,072,996 (2) 보고기간 종료일 현재 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위:원) 구분 토지 건물 기계장치외 비품 건설중인자산 합계 기초금액 55,196,736,543 22,338,988,918 127,321,186 5,841,780,613 577,245,736 84,082,072,996 취득 - - 28,694,869 887,999,358 287,364,424 1,204,058,651 처분 - - (3,490,196) - - (3,490,196) 감가상각비(주) - (179,131,999) (9,701,367) (586,774,045) - (775,607,411) 대체 - - - - - - 외환차이등 - - (661,085) (554,895) (51,623) (1,267,603) 기말금액 55,196,736,543 22,159,856,919 142,163,407 6,142,451,031 864,558,537 84,505,766,437 (주) 상기 감가상각비는 임대매출원가와 판매비와관리비에 계상하고 있습니다. (전 기) (단위:원) 구분 토지 건물 기계장치외 비품 건설중인자산(주1) 합계 기초금액 67,217,688,543 27,547,592,223 133,593,670 4,337,986,568 - 99,236,861,004 취득 - - 43,287,780 3,478,140,216 1,053,555,736 4,574,983,732 처분 - - - (110,552,566) - (110,552,566) 감가상각비(주1) - (718,321,940) (49,037,797) (2,367,183,702) - (3,134,543,439) 대체(주2) (12,020,952,000) (4,490,281,365) - 504,060,000 (476,310,000) (16,483,483,365) 외환차이등 - - (522,467) (669,903) - (1,192,370) 기말금액 55,196,736,543 22,338,988,918 127,321,186 5,841,780,613 577,245,736 84,082,072,996 (주1) 상기 감가상각비는 임대매출원가와 판매비와관리비에 계상하고 있습니다.(주2) 당기 중 송탄및 신갈물류센타에 대해 보유목적을 변경하여 투자부동산으로 대체하였습니다. (3) 보고기간 종료일 현재 보유토지의 공시지가는 다음과 같습니다. (단위:원) 과 목 용 도 당분기말 전기말 장부금액 공시지가(주) 장부금액 공시지가(주) 유형자산 본사 49,597,600,000 30,726,800,000 49,597,600,000 30,726,800,000 사택 92,400,000 74,865,000 92,400,000 74,865,000 이천물류센타 4,097,049,370 2,897,133,690 4,097,049,370 2,897,133,690 남양주물류센타 1,409,687,173 373,085,000 1,409,687,173 373,085,000 유형자산 소계 55,196,736,543 34,071,883,690 55,196,736,543 34,071,883,690 투자부동산 임대 504,010,759 172,380,500 504,010,759 172,380,500 신갈물류센타(주2) 10,239,240,000 6,040,193,000 10,239,240,000 6,040,193,000 공장부지(주2) 939,702,000 697,028,080 939,702,000 697,028,080 영업장(주2) 842,010,000 96,595,200 842,010,000 96,595,200 투자부동산 소계 12,524,962,759 7,006,196,780 12,524,962,759 7,006,196,780 합 계 67,721,699,302 41,078,080,470 67,721,699,302 41,078,080,470 (주1)당기의 공시지가는 2016. 01. 01 기준입니다. 7. 투자부동산 (1) 보고기간 종료일 현재 연결실체의 투자부동산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 과목 토지 건물 합 계 당분기말 취득원가 12,524,962,759 7,253,428,863 19,778,391,622 감가상각누계액 - (2,737,244,169) (2,737,244,169) 장부금액 12,524,962,759 4,516,184,694 17,041,147,453 전기말 취득원가 12,524,962,759 7,253,428,863 19,778,391,622 감가상각누계액 - (2,691,124,861) (2,691,124,861) 장부금액 12,524,962,759 4,562,304,002 17,087,266,761 (2) 보고기간 종료일 현재 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기 전 기 토지 건물 합계 토지 건물 합계 기초금액 12,524,962,759 4,562,304,002 17,087,266,761 504,010,759 256,499,868 760,510,627 감가상각(주1) - (46,119,308) (46,119,308) - (184,477,231) (184,477,231) 대체 - - - 12,020,952,000 4,490,281,365 16,511,233,365 기말금액 12,524,962,759 4,516,184,694 17,041,147,453 12,524,962,759 4,562,304,002 17,087,266,761 (주) 상기 감가상각비는 임대매출원가로 계상하고 있습니다.(3) 투자부동산의 공정가치는 비교할만한 시장거래의 발생빈도가 낮고, 신뢰성 있는 공정가치의 대체적 추정방법이 가능하지 않아 신뢰성있게 측정하기 어려워 별도의 공정가치를 공시하지 아니합니다. (4) 투자부동산 관련 손익보고기간 종료일 현재 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기 전분기 임대수익 765,545,693 2,100,000 임대비용 234,018,137 2,747,496 8. 무형자산 (1) 보고기간 종료일 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위:원) 구 분 산업재산권 기술사용권 소프트웨어 임차권리금 회원권 개발중인 자산 영업권 합 계 취득원가 1,065,090,666 321,433,800 2,076,151,207 312,761,480 490,560,000 16,000,000 3,269,161,649 7,551,158,802 상각누계액 (686,921,974) (261,818,018) (1,571,695,895) - - - - (2,520,435,887) 장부금액 378,168,692 59,615,782 504,455,312 312,761,480 490,560,000 16,000,000 3,269,161,649 5,030,722,915 (전기말) (단위:원) 구 분 산업재산권 기술사용권 소프트웨어 임차권리금 회원권 개발중인 자산 영업권 합 계 취득원가 1,059,689,951 321,433,800 2,073,674,560 312,761,480 490,560,000 14,000,000 3,269,161,649 7,541,281,440 상각누계액 (658,856,967) (253,782,176) (1,529,992,111) - - - - (2,442,631,254) 장부금액 400,832,984 67,651,624 543,682,449 312,761,480 490,560,000 14,000,000 3,269,161,649 5,098,650,186 (2) 보 고기간 종료일 현재 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위:원) 구분 산업재산권 기술사용권 소프트웨어 임차권리금 회원권 개발중인자산 영업권 합계 기초 금액 400,832,984 67,651,624 543,682,449 312,761,480 490,560,000 14,000,000 3,269,161,649 5,098,650,186 취득 5,400,715 - 4,046,000 - - 2,000,000 - 11,446,715 처분 - - - - - - - - 상각비(주) (28,065,007) (8,035,842) (41,703,784) - - - - (77,804,633) 대체 - - - - - - - - 환산차이등 - - (1,569,353) - - - - (1,569,353) 기 말금액 378,168,692 59,615,782 504,455,312 312,761,480 490,560,000 16,000,000 3,269,161,649 5,030,722,915 (주) 상기 상각비는 판매비와관리비에 계상하고 있습니다. (전 기) (단위:원) 구분 산업재산권 기술사용권 소프트웨어 임차권리금 회원권 개발중인자산 영업권 합계 기초 금액 316,631,316 99,795,004 533,697,213 312,761,480 490,560,000 27,750,000 3,269,161,649 5,050,356,662 취득 203,187,378 - 96,418,916 - - 82,450,000 - 382,056,294 상각비(주) (118,985,710) (32,143,380) (153,557,027) - - - - (304,686,117) 대체 - - 68,450,000 - - (96,200,000) - (27,750,000) 환산차이등 - - (1,326,653) - - - - (1,326,653) 기 말금액 400,832,984 67,651,624 543,682,449 312,761,480 490,560,000 14,000,000 3,269,161,649 5,098,650,186 (주) 상기 상각비는 판매비와관리비에 계상하고 있습니다. (3) 보고기간 종료일 현재 중요한 개별 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위:원) 구 분 내 역 금 액 잔여상각기간 기술사용권 알레르기성 피부염 치료용 조성물 47,323,239 11개월 유아용 젖병 PCT/KR2008/001991 12,292,543 14개월 (전기말 ) (단위:원) 구 분 내 역 금 액 잔여상각기간 기술사용권 알레르기성 피부염 치료용 조성물 53,755,707 23개월 유아용 젖병 PCT/KR2008/001991 13,895,917 26개월 9. 매도가능금융자산(1) 보고기간 종료일 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 주식수 지분율 (%) 취득원가 장부금액 당분기말 전기말 1.지분증권 비상장주식 (주1) ㈜패션플러스 5,257 0.001 20,983,250 1,000 1,000 원익투자파트너스㈜ 30,000 0.84 150,000,000 150,000,000 150,000,000 ㈜차케어스 100,000 1.71 500,000,000 500,000,000 500,000,000 한국패션유통물류센타㈜ 600,000 2.22 300,000,000 300,000,000 300,000,000 ㈜중앙미디어네트워크 400,000 0.47 2,000,000,000 204,800,000 204,800,000 새화비나(주3) - 45.89 1,074,905,000 1,000 1,000 (주)웅진릴리에뜨 10,000 5.08 500,000,000 500,000,000 500,000,000 소 계 4,545,888,250 1,654,802,000 1,654,802,000 2.수익증권 (주2) - - 4,900,000,000 3,903,994,120 3,691,287,594 합 계 9,445,888,250 5,558,796,120 5,346,089,594 (주1) 연결실체가 보유한 지분상품 중 활성화된 거래시장이 존재하지 않으며, 시장에서 관측가능한 가격이 존재하지 않음에 따라 공정가치로 평가할 수 없는 상품들에 대하여 취득원가로 평가하였습니다.(주2) 수익증권 운용사로 부터 제공 받는 운용보고서를 기준으로 공정가치를 평가하고 취득원가와의 차액은 기타포괄손익으로 계상하고 있습니다. (주3) 새화비나의 지분은 45.89%이나 사실상 폐업상태로서 유의적인 영향력을 행사할 수 없다고 판단하여 매도가능증권으로 분류하고 있습니다.(2) 보고기간 종료일 현재 매도가능금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기 전 기 기초 5,346,089,594 5,727,738,318 취득 - 500,000,000 처분 - (229,357,234) 평가이익(손실)(주1) 212,706,526 (129,091,490) 손상차손 - (523,200,000) 기말 5,558,796,120 5,346,089,594 (주1) 상기 평가이익(손실)은 법인세효과가 고려되지 않은 금액입니다. (3) 보고기간 종료일 현재 매도가능금융자산과 관련하여 미실현손익으로 인식한 기타포괄손익누계액은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기 전 기 기초 미실현손익 (763,551,677) (663,205,672) 당기 처분으로 인한 실현액 - 345,357 당기 추가 인식액 165,911,091 (100,691,362) 기말 미실현손익 (597,640,586) (763,551,677) 상기 금액은 법인세효과가 반영된 금액입니다. 10. 기타비유동자산 (1) 보고기간 종료일 현재 기타비유동자 산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기말 전기말 선급임차료 81,380,309 99,453,378 장기선급비용 9,743,017 12,396,542 직원불법행위미수금 3,883,927,018 3,883,927,018 대손충당금 (3,883,927,018) (3,883,927,018) 합 계 91,123,326 111,849,920 (2) 보고기간 종료일 현재 기타비유동자산의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기 전 기 기초잔액 (3,883,927,018) (3,883,927,018) 대손상각비로 인식된 금액 - - 대손충당금 제각처리금액 - - 대손충당금 환입 등 - - 기말잔액 (3,883,927,018) (3,883,927,018) 11. 장기금융상품 보고기간 종료일 현재 장기금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기말 전기말 장기금융상품 360,000,000 360,000,000 12. 관계기업투자 (1) 보고기간 종료일 현재 관계기업의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 회사명 관계기업 성격 소재지 결산월 지분율 취득원가 장부금액(전기말) (주)라광 나염공장 대한민국 12월 40.0% 240,000,000 497,984,954 13. 재고자산(1) 보고기간 종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기말 전기말 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 상품 및 제품 36,129,705,540 (3,636,864,458) 32,492,841,082 34,582,539,517 (3,136,866,475) 31,445,673,042 재공품 6,437,657,222 - 6,437,657,222 4,364,323,267 - 4,364,323,267 원재료 565,640,548 - 565,640,548 619,068,627 - 619,068,627 미착품 193,546,688 - 193,546,688 193,546,688 - 193,546,688 합계 43,326,549,998 (3,636,864,458) 39,689,685,540 39,759,478,099 (3,136,866,475) 36,622,611,624 당분기 중 매출원가로 인식된 재고자산의 원가 는 18,946백만원 (전분기 21,097 백만 원 )이며, 당분기 중 비용으로 인식한 재고자산의 원 가에는 재고자산을 순실현가능 가치에 따른 평가손실 499백만원(전분기 539백만원 )이 포함되어 있습니다. 14. 매출채권 및 기타유동금융자산(1) 보고기간 종료일 현재 매출채권 및 기타유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기말 전기말 매출채권 49,527,969,404 46,377,038,716 대손충당금 (1,472,471,385) (1,441,618,948) 단기대여금 239,115,097 127,083,693 미수금 1,681,312,437 2,006,696,635 대손충당금 (107,439,580) (90,151,877) 미수수익 43,540,857 46,513,890 예치보증금 3,000,000 3,000,000 합계 49,915,026,830 47,028,562,109 (2) 매출채권의 연령분석은 다음과 같습니다. (단위:원) 매출채권 연령 당분기말 전기말 1일 ~ 30일 16,734,113,446 15,669,502,233 31일 ~ 60일 9,461,647,330 8,859,704,725 61일 ~ 90일 7,523,003,730 7,044,396,115 90일 초과 15,809,204,898 14,803,435,643 합 계 49,527,969,404 46,377,038,716 (3) 보 고기간 종료일 현재 매출채권 및 기타유동금융자산의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전기 매출채권 기타유동금융자산 매출채권 기타유동금융자산 기초잔액 (1,441,618,948) (90,151,877) (306,791,423) (90,650,769) 당기상각비로인식된금액 (29,997,983) - (25,077,069) - 대손처리금액 - - 3,348,201 - 환율변동 등 - - - 498,892 계약이행충당부채 대체 등 - - (1,113,098,657) - 대손충당금 환입 등 (854,454) (17,287,703) - - 기말잔액 (1,472,471,385) (107,439,580) (1,441,618,948) (90,151,877) 연결실체는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통한 회수가능금액을 산정하여 회수가능가액과 장부금액의 차액을 대손상각비로 인식하고 있습니다.또한, 이외의 채권에 대해서는 각 거래처별 회전율 등을 계산하여 그 비율이 현저하게 줄어든 거래처 등에 대해 과거 경험율에 근거하여 대손상각비로 인식하고 있습니다. (4) 보고기간 종료일 현재 신용위험의 최대 노출금액은 위 (1)에서 언급한 채권의 각 분류별 장부금액과 차이가 없습니다 . 연결실체가 매출채권 및 기타유동금융자산과 관련하여 보유하고 있는 담보내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기말 전기말 금융부채(보증금) 15,217,500,000 15,217,500,000 상 기 보증금 외에 추가 적인 담보로서 당분기 7,739 백만원 (전기 7,711 백만원) 의 근저당을 설정하였습니다. 15. 단기금융상품(1) 보고기간 종료일 현재 단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기말 전기말 단기금융상품 2,901,690,374 2,950,773,238 16. 기타유동자산(1) 보고기간 종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기말 전기말 선급금 905,333,439 1,428,927,140 대손충당금 (303,115,611) (303,115,611) 선급비용 135,808,718 200,437,736 합 계 738,026,546 1,326,249,265 (2) 보 고기간 종료일 현재 기타유동자산의 대손충당금 변동은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전기 기초잔액 (303,115,611) (189,854,831) 당기상각비로인식된금액 - (113,260,780) 기말잔액 (303,115,611) (303,115,611) 연결실체는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통한 회수가능금을 산정하여 회수가능액과 장부금액의 차액을 대손상각비로 인식하고 있습니다. 17. 현금및현금성자산보고기간 종료일 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기말 전기말 현금 - 190,093 보통예금(MMDA등) 18,964,559,939 19,374,155,439 합계 18,964,559,939 19,374,345,532 (주) 현금및현금성자산 중 사용이 제한된 자산은 없습니다.18. 납입자본(1) 보고기간 종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기말 전기말 수권주식수 100,000,000주 100,000,000주 주당금액 보통주 500원 500원 발행주식수 보통주 32,887,536주 32,887,536주 자본금 보통주 16,443,768,000원 16,443,768,000원 (2) 보고기간 종료일 현재 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기 전기 보통주 보통주 자본금 보통주 보통주 자본금 기초 32,887,536주 16,443,768,000 32,887,536주 16,443,768,000 증감 - - - - 기말 32,887,536주 16,443,768,000 32,887,536주 16,443,768,000 (3) 보고기간 종료일 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기말 전기말 주식발행초과금 35,354,505,317 35,354,505,317 19. 기타자본구성요소(1) 보고기간 종료일 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기말 전기말 자기주식처분이익 4,310,585,019 4,310,585,019 기타자본잉여금 725,713 725,713 기타포괄손익누계액 지분거래이익 42,000,534 42,000,534 해외사업환산 (205,469,264) 307,822,884 매도가능증권평가손실 (597,640,586) (763,551,677) 합계 3,550,201,416 3,897,582,473 (2) 보고기간 종료일 현재 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기 전기 기초 증감 기말 기초 증감 기말 지분거래이익 42,000,534 - 42,000,534 42,000,534 - 42,000,534 해외사업환산 307,822,884 (513,292,148) (205,469,264) 294,585,524 13,237,360 307,822,884 매도가능증권평가손실 (763,551,677) 165,911,091 (597,640,586) (663,205,672) (100,346,005) (763,551,677) 합계 (413,728,259) (347,381,057) (761,109,316) (326,619,614) (87,108,645) (413,728,259) 20. 이익잉여금(1) 보고기간 종료일 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기말 전기말 이익준비금(주1) 5,858,000,000 5,858,000,000 임의적립금(주2) 9,529,691,479 9,529,691,479 시설확장적립금 1,100,000,000 1,100,000,000 기업발전적립금 1,300,000,000 1,300,000,000 미처분이익잉여금(주3) 97,602,341,300 98,201,670,697 합 계 115,390,032,779 115,989,362,176 (주1) 이익준비금이익준비금은 상법상 자본금의 2분의 1에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익 배당액의 10분의 1이상의 금액을 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없고, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용할 수 있습니다. 다만, 적립된 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우에는 주주총회의 결의에 따라 그 초과한 금액의 범위에서 이를 감액할 수 있습니다. (주2) 임의적립금당사는 2002년까지 조세특례제한법에 따른 세액공제 상당액을 기업합리화적립금으로 계상하였으며, 동 적립금은 이월결손금의 보전 및 자본전입에만 사용될 수 있었습니다. 그러나, 2002년 12월 11일에 조세특례제한법이 개정되었으며, 동 개정시에 관련조항이 삭제됨으로 인하여 기업합리화적립금은 임의적립금으로 변경되었습니다. ( 주 3) 이익 잉여 금 중 과거 자산재평가법에 의한 자산재평가에서 발생한 재평가차익( 9,416백만원 )과 K-IFRS 전환시 공정가치를 간주원가로 인식하면서 발생한 재평가차익 (35,408백만원 )을 이익잉 여금으로 계 상하고 있습니다. (2) 당분기 및 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전기 기초금액 115,989,362,176 114,121,253,372 당기 순이익 (595,775,163) 2,001,790,814 확정급여제도의 재측정요소 (3,554,234) (133,682,010) 기말금액 115,390,032,779 115,989,362,176 ( 3) 당분기 및 전기 회계년도에 대한 배당금은 하기와 같습니다. (단위:주,원) 구 분 당분기 전 기 주식의 종류 보통주 보통주 총 발행주식수 32,887,536 32,887,536 배당주식수 32,887,536 32,887,536 주당 배당금 - - 배당금합계 - - 21 . 장기차입금당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 장기차입금 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 종류 차입처 차입기간(주1) 이자율(%) 당분기말 전기말 남양주물류센터 건설 차입금(주1) 기업은행 2012.08.17~2022.08.16 3.22 1,080,000,000 1,080,000,000 (주1) 남양주물류센터는 주식회사 디자인스킨 물류센터 입니다.22. 종업원급여 연결실체의 퇴직급여와 관련하여 확정기여형 및 확정급여형 퇴직급여제도가 운영중에 있습니다.1) 확정기여형퇴직급여제도당사는 자격을 같춘 일부 종업원들을 위해 확정기여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 당사의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다. 종업원들이 확정기여형의 가득조건을 충족하기 전에 퇴사하는 경우에 당사가 지불해야 할 기여금은 상실되는 기여금만큼 감소하게 됩니다.2) 확정급여형퇴직급여제도 당사는 2012년 말부터 전직원을 대상으로 퇴직연금제도를 실시하고 있으며, 일부 종업원은 확정급여형퇴직급여제도를 선택하였습니다. 가장 최근의 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적평가는 2016.12.31일에 수행되었습니다. (1) 손익계산서에 반영된 금액 구 분 당분기 전분기 당기근무원가 184,504,740 152,701,139 이자원가 (13,946,055) (15,699,055) 종업원 급여에 포함된 총 비용(DB) 170,558,685 137,002,084 종업원 급여에 포함된 총 비용(DC) 9,408,620 22,564,368 퇴직급여 188,103,265 159,566,452 (2) 확정급여부채 산정내역 구 분 당분기 전기말 기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치 (2,359,046,021) (2,001,176,352) 사외적립자산의 공정가치 2,645,726,624 2,258,664,632 재무상태표상 자산 286,680,603 257,488,280 (3) 기타 종속회사의 퇴직금제도 중국과 미국에 있는 종속기업은 퇴직금제도를 운영하고 있지 않습 니다. 또한, 한국내종속기업 중 (주)아펙스는 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있으며 해당 금액은 상기 주석상 포함되었습니다. (4) 기타 종업원급여 관련 부채 내역은 아래와 같습니다. (단위:원) 구분 당분기말 전기말 연차수당충당부채 249,961,985 270,537,765 23. 매입채무 및 기타유동(비유동)금융부채보고기간 종료일 현재 매입채무 및 기타유동금융부채와 기타비유동금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매입채무 17,856,907,521 - 11,644,352,312 - 보증금 - 21,118,638,863 - 21,011,038,863 현재가치할인차금 - (59,229,548) - (30,511,562) 미지급금 1,185,164,058 - 943,364,671 - 미지급비용 2,252,503,981 - 2,378,829,054 - 합 계 21,294,575,560 21,059,409,315 14,966,546,037 20,980,527,301 24. 기타유동(비유동) 부채보고기간 종료일 현재 기타유동부채와 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선수임대료 - 59,041,316 - 30,281,554 선수금 380,464,350 - 359,086,231 - 예수금 370,712,969 - 436,456,090 - 포인트이연수익 415,486,321 - 421,208,962 - 합계 1,166,663,640 59,041,316 1,216,751,283 30,281,554 25. 충당부채(1) 보고기간 종료일 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기말 전기말 반품충당부채 5,626,854,767 5,544,585,803 연차수당충당부채 249,961,985 270,537,765 계약이행충당부채(주) - - 합 계 5,876,816,752 5,815,123,568 (2) 보고기간 종료일 현재 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기) (단위:원) 구분 기초 증감 기말 반품충당부채 5,544,585,803 82,268,964 5,626,854,767 연차수당충당부채 270,537,765 (20,575,780) 249,961,985 합 계 5,815,123,568 61,693,184 5,876,816,752 (전 기) (단위:원) 구분 기초 증감 기말 반품충당부채 5,156,036,079 388,549,724 5,544,585,803 연차수당충당부채 313,090,312 (42,552,547) 270,537,765 계약이행충당부채 639,912,000 (639,912,000) - 합 계 6,109,038,391 (293,914,823) 5,815,123,568 26. 단기차입금보고기간 종료일 현재 연결실체의 단기차입금 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 종류 차입처 이자율(%) 당분기말 전기말 수출채권할인(주) KEB하나은행 2.90 3,124,542,876 2,442,744,253 일반운영자금 KEB하나은행 3.76 300,000,000 300,000,000 합 계 3,424,542,876 2,742,744,253 (주 ) 제거의 요건을 충족하지 못하는 수출매출채권의 양도와 관련하여 인식한 금융부채로 연결실체의 매출채권에 의하여 담보되어 있습 니다 . 27. 담보로 제공된 자산 보고기간 종료일 현재 연결실체의 채무 등을 위하여 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 장부금액 담보설정금액 담보 목적 당분기말 전기말 당분기말 전기말 토지 및 건물(본사사옥) 57,176,894,662 57,176,894,662 12,610,000,000 12,610,000,000 KEB하나은행외 / 당좌차월외 토지(남양주물류센터)(주) 2,310,496,352 2,310,496,352 2,239,099,541 2,239,099,541 기업은행/장기차입금 합 계 59,487,391,014 59,487,391,014 14,849,099,541 14,849,099,541 (주) (주)디자인스킨 물류센터에 2013년 4월 18일자로 근저당 설정이 되어있습니다. 28. 매출 및 매출원가 보고기간 종료일 현재 당분기와 전분기의 매출 및 매출원가는 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기 전분기 재화의 판매등으로 인한 수익 상품매출액 29,613,629,991 30,995,053,069 제품매출액 5,992,406,684 7,022,143,196 임대매출액 631,900,924 470,584,891 매출액 합계 36,237,937,599 38,487,781,156 재화의 매입등으로 인한 원가 상품매출원가 15,333,630,802 17,019,682,882 기초상품재고액 26,993,530,090 27,769,188,410 당기상품매입액 18,019,634,406 16,157,412,648 타계정대체액 (474,408,542) 기말상품재고액 (29,679,533,694) (26,432,509,634) 제품매출원가 3,612,013,682 4,077,880,575 기초제품재고액 2,656,243,942 3,969,711,015 당기제품제조원가 3,732,948,747 3,246,545,959 기말제품재고액 (2,777,179,007) (3,138,376,399) 임대매출원가 234,018,137 155,986,981 매출원가 합계 19,179,662,621 21,253,550,438 매출총이익 17,058,274,978 17,234,230,718 29. 판매비와관리비보고기간 종료일 현재 당분기와 전분기의 판매비와관리비는 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기 전분기 급여 3,741,178,340 3,200,829,121 퇴직급여 188,103,265 187,400,131 복리후생비 448,763,016 442,517,197 여비교통비 249,225,234 196,654,102 도서인쇄비 19,576,506 23,657,336 통신비 56,426,728 44,084,246 수도광열비 85,089,189 95,910,805 세금과공과 55,187,023 47,222,873 임차료 622,326,255 568,281,136 대손상각비 49,995,966 114,513,887 감가상각비 705,263,927 672,308,552 무형자산상각비 77,804,633 71,915,932 수선비 13,713,628 19,739,938 보험료 20,123,698 141,571,402 접대비 89,831,107 111,322,230 수출제비용 16,915,378 6,313,053 광고선전비 379,322,068 384,392,986 포장비 93,891,324 84,788,404 경상개발비 56,401,781 26,100,150 운반비 638,451,459 559,042,561 지급수수료 9,224,155,662 9,317,953,002 소모품비 206,916,127 123,125,797 차량유지비 22,267,481 39,070,595 교육비 238,227 210,000 회의비 2,035,587 8,942,544 잡비 1,488,564 6,480,137 합 계 17,064,692,173 16,494,348,117 30. 기타수익 및 기타비용(1) 보고기간 종료일 현재 인식한 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기 전분기 유형자산처분이익 25,535,086 - 잡이익 212,500,235 38,546,525 합계 238,035,321 38,546,525 (2) 보고기간 종료일 현재 인식한 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기 전분기 기부금 3,000,000 - 유형자산처분손실 - 36,082,494 무형자산처분손실 - - 잡손실 393,688,567 10,531,375 합 계 396,688,567 46,613,869 31. 금융수 익 및 금융비용 (1) 보고기간 종료일 현재 인식한 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전분기 이자수익 38,937,768 44,318,875 외환차익 140,235,983 174,564,955 외화환산이익 17,310,384 25,902,197 합 계 196,484,135 244,786,027 (2) 보고기간 종료일 현재 인식한 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전분기 이자비용 61,499,882 41,004,899 매출채권처분손실 1,210,465 1,250,457 외환차손 309,508,769 136,148,241 외화환산손실 340,724,511 153,379,004 합 계 712,943,627 331,782,601 32. 지분법적용대상관련손익 보고기간 종료일 현재 지분법적용대상관련손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전분기 지분법손익 - 39,546,890 33. 법인 세비용 (1) 보고기간 종료일 현재 법인세비용의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기 전분기 당기법인세 비용 법인세부담액 783,383,380 338,935,123 확정급여제도의 재측정요소 - 법인세추납액 - (337,922,320) 이연법인세 비용 (800,326,533) 일시적차이의 발생 및 소멸로 인한 금액 (754,533,574) (165,797,821) 확정급여제도의 재측정요소 - - 자본에 직접 가감한 이연법인세 등 (45,792,959) 53,374,376 법인세비용 (16,943,153) (111,410,642) (주1) 이연법인세의 변동 (단위:원) 구분 당분기 전분기 기말이연법인세자산(부채) (5,430,757,662) (7,556,307,804) 기초이연법인세자산(부채) (6,185,291,236) (7,390,509,983) 이연법인세의 변동(기말-기초) 754,533,574 (165,797,821) (주2) 자본 에 직접 가감되 는 법인세효과 (단위:원) 구분 당분기 전분기 세전금액 법인세 효과 세후금액 세전금액 법인세 효과 세후금액 당기손익 재분류 대상 매도가능증권평가손익 (212,706,523) 46,795,435 (165,911,088) (124,201,110) 27,324,244 (96,876,866) 소 계 (212,706,523) 46,795,435 (165,911,088) (124,201,110) 27,324,244 (96,876,866) 당기손익 재분류 미대상 확정급여제도 재측정요소 (4,556,709) 1,002,476 (3,554,233) (5,824,115) 1,281,305 (4,542,810) 해외사업환산 등 (112,585,578) 24,768,827 (87,816,751) 소 계 (4,556,709) 1,002,476 (3,554,233) (118,409,693) 26,050,132 (92,359,561) 합 계 (217,263,232) 47,797,911 (169,465,321) (242,610,803) 53,374,376 (189,236,427) (2) 보고기간 종료일 현재 회계이익과 법인세비용 간의 관계는 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기 전분기 법인세 비용차감 전손익 (681,529,933) 684,365,573 일 반세율적용으로 인한 법인세비용 (149,936,586) 150,560,426 조정사항 132,993,433 비공제비용 6,699,910 10,440,890 세액공제 - 108,325,674 기타 126,293,523 - 법인세추납액 - (337,922,320) 과거기간 조정 등 - (42,815,312) 법인세비용 (16,943,153) (111,410,642) 유효법인세율 - - (3) 보고기간 종료일 현재 일시적차이의 법인세효과는 당해 일시적차이가 소멸되는 회계연도의 미래예상세율을 적용하여 계산하였는 바, 22%를 적용하여 산정하였습니다. 3 4. 비용의 성격별 분류(1) 보고기간 종료일 현재 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.(당분기) (단위:원) 계정과목 재고자산의변동 제조(매출)원가 판매비와관리비 계 재고자산의 변동및 사용 등 상품및제품 (1,307,973,356) 16,641,627,465 - 15,333,654,109 재공품 (2,035,606,569) - (2,035,606,569) 원재료 - 3,541,061,641 - 3,541,061,641 임가공비 - 2,062,944,842 - 2,062,944,842 시험연구비 - 43,590,461 - 43,590,461 급여 - - 3,741,178,340 3,741,178,340 퇴직급여 - - 188,103,265 188,103,265 복리후생비 - - 448,763,016 448,763,016 여비교통비 - - 249,225,234 249,225,234 도서인쇄비 - - 19,576,506 19,576,506 통신비 - - 56,426,728 56,426,728 수도광열비 - 69,938,837 85,089,189 155,028,026 세금과공과 - 153,000 55,187,023 55,340,023 임차료 - 41,700,000 622,326,255 664,026,255 대손상각비 - - 49,995,966 49,995,966 감가상각비 - 122,226,300 705,263,927 827,490,227 무형자산상각비 - - 77,804,633 77,804,633 수선비 - - 13,713,628 13,713,628 보험료 - - 20,123,698 20,123,698 접대비 - - 89,831,107 89,831,107 수출제비용 - - 16,915,378 16,915,378 광고선전비 - - 379,322,068 379,322,068 포장비 - - 93,891,324 93,891,324 경상개발비 - - 56,401,781 56,401,781 운반비 - - 638,451,459 638,451,459 지급수수료 - - 9,224,155,662 9,224,155,662 소모품비 - - 206,916,127 206,916,127 차량유지비 - - 22,267,481 22,267,481 교육비 - - 238,227 238,227 회의비 - - 2,035,587 2,035,587 잡비 - - 1,488,564 1,488,564 합 계 (3,343,579,925) 22,523,242,546 17,064,692,173 36,244,354,794 (전분기) (단위:원) 계정과목 재고자산의변동 제조(매출)원가 판매비와관리비 계 재고자산의 변동및 사용 등 상품및제품 2,168,013,392 15,683,004,106 - 17,851,017,498 재공품 (831,798,653) - - (831,798,653) 원재료 (44,498,455) 1,528,828,003 - 1,484,329,548 임가공비 - 2,544,818,698 - 2,544,818,698 시험연구비 - 49,196,366 - 49,196,366 급여 - - 3,200,829,121 3,200,829,121 퇴직급여 - - 187,400,131 187,400,131 복리후생비 - - 442,517,197 442,517,197 여비교통비 - - 196,654,102 196,654,102 도서인쇄비 - - 23,657,336 23,657,336 통신비 - - 44,084,246 44,084,246 수도광열비 - 48,336,545 95,910,805 144,247,350 세금과공과 - - 47,222,873 47,222,873 임차료 - 59,310,000 568,281,136 627,591,136 대손상각비 - - 114,513,887 114,513,887 감가상각비 - 48,340,436 672,308,552 720,648,988 무형자산상각비 - - 71,915,932 71,915,932 수선비 - - 19,739,938 19,739,938 보험료 - - 141,571,402 141,571,402 접대비 - - 111,322,230 111,322,230 수출제비용 - - 6,313,053 6,313,053 광고선전비 - - 384,392,986 384,392,986 포장비 - - 84,788,404 84,788,404 경상개발비 - - 26,100,150 26,100,150 운반비 - - 559,042,561 559,042,561 지급수수료 - - 9,317,953,002 9,317,953,002 소모품비 - - 123,125,797 123,125,797 차량유지비 - - 39,070,595 39,070,595 교육비 - - 210,000 210,000 회의비 - - 8,942,544 8,942,544 잡비 - - 6,480,137 6,480,137 합 계 1,291,716,284 19,961,834,154 16,494,348,117 37,747,898,555 35 . 주당이익 (1) 보고기간 종료일 현재 기본주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전분기 지배기업주주 귀속 당기순이익 (595,775,163) 804,530,194 가중평균유통보통주식수 32,887,536 32,887,536 주당순이익 (18) 25 ( 2) 보고기간 종료일 현재 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.(당분기) 구분 주식수 가중치(일) 적수 기초주식수 32,887,536 90 2,959,878,240 가중평균유통보통주식수 32,887,536 (전분기) 구분 주식수 가중치(일) 적수 기초주식수 32,887,536 91 2,992,765,776 가중평균유통보통주식수 32,887,536 36 . 기타포괄손익 보고기간 종료일 현재 법인세효과를 포함한 기타포괄손익은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전분기 확정급여제도의 재측정요소 (4,556,710) (5,824,115) (법인세효과) 1,002,476 1,281,305 해외사업환산 - (112,585,578) (법인세효과) - 24,768,827 매도가능증권평가손익 (212,706,523) (124,201,110) (법인세효과) 46,795,435 27,324,244 합 계 (169,465,322) (189,236,427) 37. 금 융위험관리 (1) 자본위험관리연결실체의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화 하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체의자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되며,연결실체의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있고, 전반적인 자본위험 관리정책은 전기와 동일합니다. 연결실체의 당분기말과 전기말 현재 자본 대 순부채비율은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기말 전기말 부채(A) 60,527,239,737 54,073,330,056 자본(B) 171,001,165,261 172,016,687,333 예금(C) 22,226,250,313 22,685,118,770 차입금(D) 4,504,542,876 3,822,744,253 부채비율(A/B) 35.4% 31.4% 순차입금비율(D-C)/B (10.4%) (11.0%) 상기 예금은 현금및현금성자산과 기타유동금융자산의 단기금융상품 및 장기금융상품을 합한금액입니다. (2) 금융자산, 금융부채 및 자본의 각 범주별로 채택한 주요 회계정책 및 방법(인식기준과 측정기준, 그리고 수익과 비용 인식기준을 포함)은 주석 2.에 상세히 공시되어 있습니다. (3) 보고기간 종료일 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다. 1) 당분기말가. 금융자산 (단위:원) 구 분 당기손익인식금융자산 대여금및수취채권 매도가능금융자산 합 계 현금및현금성자산 - 18,964,559,939 - 18,964,559,939 매출채권 - 48,055,498,019 - 48,055,498,019 기타유동금융자산 - 1,859,528,811 - 1,859,528,811 단기금융상품 - 2,901,690,374 - 2,901,690,374 매도가능금융자산 - - 5,558,796,120 5,558,796,120 장기성매출채권 - 766,645,316 - 766,645,316 기타비유동금융자산 - 5,176,074,843 - 5,176,074,843 장기금융상품 - 360,000,000 - 360,000,000 합 계 - 78,083,997,302 5,558,796,120 83,642,793,422 나. 금융부채 (단위:원) 구 분 당기손익인식금융부채 상각후원가 측정 금융부채 기타 합 계 매입채무 - 17,856,907,521 - 17,856,907,521 기타유동금융부채 - 3,437,668,039 - 3,437,668,039 단기차입금 - 3,424,542,876 - 3,424,542,876 기타비유동금융부채 - 21,059,409,315 - 21,059,409,315 장기차입금 - 1,080,000,000 - 1,080,000,000 합 계 - 46,858,527,751 - 46,858,527,751 2) 전기말 가. 금융자산 (단위:원) 구 분 당기손익인식금융자산 대여금및수취채권 매도가능금융자산 합 계 현금및현금성자산 - 19,374,345,532 - 19,374,345,532 매출채권 - 44,935,419,768 - 44,935,419,768 매도가능금융자산 - - 5,346,089,594 5,346,089,594 단기금융상품 - 2,950,773,238 - 2,950,773,238 기타유동금융자산 - 2,093,142,341 - 2,093,142,341 장기성매출채권 - 786,643,299 - 786,643,299 기타비유동금융자산 - 5,158,047,061 - 5,158,047,061 장기금융상품 - 360,000,000 - 360,000,000 합 계 - 75,658,371,239 5,346,089,594 81,004,460,833 나. 금융부채 (단위:원) 구 분 당기손익인식금융부채 상각후원가 측정 금융부채 기타 합 계 매입채무 - 11,644,352,312 - 11,644,352,312 기타유동금융부채 - 3,322,193,725 - 3,322,193,725 단기차입금 - 2,742,744,253 - 2,742,744,253 장기차입금 - 1,080,000,000 - 1,080,000,000 기타비유동금융부채 - 20,980,527,301 - 20,980,527,301 합 계 - 39,769,817,591 - 39,769,817,591 (4) 보고기간 종료일 현재 금융자산 등의 범주별 당기손익에 반영된 순손익의 내역은 다음과 같습니다.(당분기) (단위:원) 구 분 현금및 현금성자산 매도가능증권 현재가치할인차금 (임차보증금) 매출채권 합 계 이자수익 19,015,806 - 19,921,962 - 38,937,768 외환차이 3,600,000 - - 41,455,185 45,055,185 금융수익 소계 22,615,806 - 19,921,962 41,455,185 83,992,953 외환차이 (346,536,836) - - (252,616,062) (599,152,898) 이자비용 - - - (25,859,976) (25,859,976) 매출채권처분손실 - - - (1,210,465) (1,210,465) 매도가능증권손상차손 - - - - - 금융비용 소계 (346,536,836) - - (279,686,503) (626,223,339) 순손익 (323,921,030) - 19,921,962 (238,231,318) (542,230,386) (전분기) (단위:원) 구 분 현금및 현금성자산 매도가능증권 현재가치할인차금 (임차보증금) 매출채권 합 계 이자수익 19,111,623 - 25,207,252 - 44,318,875 외환차이 106,936,565 - - 56,828,377 163,764,942 금융수익 소계 126,048,188 - 25,207,252 56,828,377 208,083,817 외환차이 (103,032,567) - - (82,221,459) (185,254,026) 이자비용 - - - (5,364,993) (5,364,993) 매출채권처분손실 - - - (1,250,457) (1,250,457) 매도가능증권손상차손 - - - - - 금융비용 소계 (103,032,567) - - (88,836,909) (191,869,476) 순손익 23,015,621 - 25,207,252 (32,008,532) 16,214,341 (5) 보고기간 종료일 현재 금융부채 등의 범주별 당기손익에 반영된 순손익의 내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위:원) 구 분 차입금 등 현재가치할인차금 (임대보증금) 매입채무 합 계 외환차이 - - 112,491,182 112,491,182 금융수익 소계 - - 112,491,182 112,491,182 이자비용 (15,208,928) (20,430,978) - (35,639,906) 외환차이 - - (51,080,382) (51,080,382) 금융비용 소계 (15,208,928) (20,430,978) (51,080,382) (86,720,288) 순손익 (15,208,928) (20,430,978) 61,410,800 25,770,894 (전분기) (단위:원) 구 분 차입금 등 현재가치할인차금 (임대보증금) 매입채무 합 계 외환차이 - - 36,702,210 36,702,210 금융수익 소계 - - 36,702,210 36,702,210 이자비용 (15,208,928) (20,430,978) - (35,639,906) 외환차이 - - (104,273,219) (104,273,219) 금융비용 소계 (15,208,928) (20,430,978) (104,273,219) (139,913,125) 순손익 (15,208,928) (20,430,978) (67,571,009) (103,210,915) (6) 금융위험관리 연결실체는 신용위험, 유동성 위험과 시장위험에 노출되어 있으며, 시장위험은 다시 환율변동위험, 이자율변동위험과 지분증권에 대한 시장가치의 변동위험 등으로 구분됩니다. 연결실체는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 위험관리 정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다.재무위험관리의 대상이 되는 연결실체의 금융자산은 현금 및 현금성자산, 단기금융상품, 매도가능금융자산, 매출채권 및 기타금융채권 등으로 구성되어 있으며 금융부채는 매입채무 및 기타금융채무, 차입금 등으로 구성되어 있습니다. 가. 시장위험1) 환율변동위험연결실체는 수출 및 수입 거래와 관련하여 USD,CNY 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간 종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다 (원화단위:원, 외화단위:달러,위안화) 통화 계정명 당분기말 전기말 외화금액 환율 원화금액 외화금액 환율 원화금액 외화자산: USD 현금및현금성자산 4,587,943.41 1,116.10 5,120,603,640 5,468,550 1,208.50 6,608,743,194 매출채권 3,886,047.33 1,116.10 4,337,217,425 2,721,850 1,208.50 3,289,355,204 합계 8,473,990.74 9,457,821,065 8,190,400 9,898,098,398 CNY 현금및현금성자산 298,804.66 162.27 48,487,032 11,598,621 173.26 2,009,577,090 매출채권 1,321,974.78 162.27 214,516,848 5,434,205 173.26 941,530,429 합계 1,620,779.44 263,003,880 17,032,827 2,951,107,519 외화부채: USD 매입채무 196,521.66 1,116.10 219,338 791,908 1,208.50 957,021,017 단기차입금 2,799,518.00 1,116.10 3,124,542 2,021,303 1,208.50 2,442,744,253 합계 2,996,039.66 3,343,880 2,813,211 3,399,765,270 연결실체는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 각 외화에 대한 원화환율 10% 변동시 환율변동이 당기손익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:원) 통화 구분 당분기 전 기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 당기손익 611,394,120 (611,394,120) 944,944,114 (944,944,114) 자본 611,394,120 (611,394,120) 944,944,114 (944,944,114) CNY 당기손익 26,300,388 (26,300,388) - - 자본 26,300,388 (26,300,388) - - 2) 이자율위험연결실체의 단기차입금은 매출채권(수출) 할인과 관련하여, 할인시점에 금융기관으로부터 대금을 회수하였지만 원채무자가 대금을 지급하는시점까지 원채무자의 채무불이행위험을 부담함으로써 발생하였습니다. 이는 매출채권(수출)의 할인 당시의 이자율로 회사가 부담해야할 금액이 확정되기 때문에 할인 이후에는 시장이자율로부터실질적으로 독립적입니다. 다만, 원채무자가 채무불이행하였을 경우 이에 대한 이자율 위험이 발생합니다. 또한 전기중 건설중인 자산과 관련하여 시설자금을 차입하였습니다. 보고기간 종료일 현재 각 차입금에 대한 이자율 1% 변동시 당기손익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기말 전기말 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 당기손익 (31,245,420) 31,245,420 (27,427,443) 27,427,443 자본 (31,245,420) 31,245,420 (27,427,443) 27,427,443 원채무자가 채무 불이행하였을 경우 연간 발생 이자를 기준으로 작성하였습니다. 나. 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결실체에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산등으로 부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 신용위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기말 전기말 장기성매출채권 766,645,316 786,643,299 기타비유동금융자산 5,176,074,843 5,158,047,061 장기금융상품 360,000,000 360,000,000 매도가능금융자산 5,558,796,120 5,346,089,594 매출채권 48,055,498,019 44,935,419,768 기타유동금융자산 1,859,528,811 2,093,142,341 단기금융상품 2,901,690,374 2,950,773,238 현금및현금성자산 18,964,559,939 19,374,345,532 합계 83,642,793,422 81,004,460,833 연결실체는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 연결실체는 신규 거래처와 계약시 채권회수 담보를 위하여 보증금 및 지급보증을받고 있습니다. 또한 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 거래처에 대하여는 월 단위로 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.또한, 연결실체는 KEB하나은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산과 장기금융상품 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 연결실체의 당분기말 현재 금융자산 연령분석은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 3개월 미만 3개월~1년이내 1년초과 합 계 장기성매출채권 - - 766,645,316 766,645,316 기타비유동금융자산 - - 5,176,074,843 5,176,074,843 매도가능금융자산 - - 5,558,796,120 5,558,796,120 장기금융상품 - - 360,000,000 360,000,000 매출채권 - 48,055,498,019 - 48,055,498,019 기타유동금융자산 - 1,859,528,811 - 1,859,528,811 단기금융상품 2,901,690,374 - - 2,901,690,374 합 계 2,901,690,374 49,915,026,830 11,861,516,279 64,678,233,483 다. 유동성위험연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결실체는 일시적으로 발생할 수 있는 유동성위험을 관리하기 위하여 하나은행 등과 당좌차월약정을 체결하고 있습니다. 또한 원활한 자금운영을 할 수 있도록 신용등급 등이 일정수준 이상인 국내외 금융기관에 매출채권의 매각 또는 할인약정을 체결하고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 아래와 같습니.다. (당분기말) (단위:원) 구분 3개월 미만 3개월~1년 1년초과 합계 매입채무 17,856,907,521 - - 17,856,907,521 기타유동금융부채 3,437,668,039 - - 3,437,668,039 단기차입금 3,424,542,876 - - 3,424,542,876 장기차입금 - - 1,080,000,000 1,080,000,000 기타비유동금융부채 - - 21,059,409,315 21,059,409,315 합계 24,719,118,436 - 22,139,409,315 46,858,527,751 상기 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구 받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었으며, 이자의 현금흐름을 포함하고 있습니다. (전기말) (단위:원) 구분 3개월 미만 3개월~1년 1년초과 합계 매입채무 11,644,352,312 - - 11,644,352,312 기타유동금융부채 3,322,193,725 - - 3,322,193,725 단기차입금 2,183,281,263 559,462,990 - 2,742,744,253 장기차입금 - - 1,080,000,000 1,080,000,000 기타비유동금융부채 - - 20,980,527,301 20,980,527,301 합계 17,149,827,300 559,462,990 22,060,527,301 39,769,817,591 상기 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로써 지급을 요구 받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었으며, 이자의 현금흐름을 포함하고 있습니다. (7) 금융자산의 양도 보고 기간종료일 현재 양도되 었으나 전체가 제거되지 않은 양도 금융자산의 종류별로 양도된 금융자산과 관련 부채의 관계에 대한 이해를 위한 정보는 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 대여금 및 수취채권 당분기말 전기말 할인양도된 매출채권 (주) 자산유동화된매출채권 할인양도된 매출채권 (주) 자산유동화된매출채권 자산의 장부금액 3,124,542,876 - 2,442,744,253 - 관련부채의 장부금액 (3,124,542,876) - (2,442,744,253) - (주) 당분기 말 현재 연결실체가 은행에 할인양 도한 매출채권의 잔액 중 상기금액에 대해서 당사는 양도한 매출채권이 만기에 회수되지 않는 경우, 회수되지 않은 매출채권 금액 전액에 대한 소구의무를 부담하고 있습니다. 당사는 양도한 매출채권과 관련된 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않았기 때문에 동 매출채권의 장부금액 전액을 계속하여 인식하고 있으며, 양도시 수령한 현금을 단기차입금 으로 인 식하였습니다. 38. 금융상품의 공정가치 가. 금융자산의 분류별 장부금액 및 공정가치 (단위:원) 금융자산 범주 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 공정가치로 인식된 자산 매도가능금융자산 5,558,796,120 5,558,796,120 3,691,287,594 3,691,287,594 소 계 5,558,796,120 5,558,796,120 3,691,287,594 3,691,287,594 상각후원가로 인식된 자산 장기성매출채권 766,645,316 766,645,316 786,643,299 786,643,299 기타비유동금융자산 5,176,074,843 5,176,074,843 5,158,047,061 5,158,047,061 장기금융상품 360,000,000 360,000,000 360,000,000 360,000,000 매출채권 48,055,498,019 48,055,498,019 44,935,419,768 44,935,419,768 기타유동금융자산 1,859,528,811 1,859,528,811 2,093,142,341 2,093,142,341 단기금융상품 2,901,690,374 2,901,690,374 2,950,773,238 2,950,773,238 현금및현금성자산 18,964,559,939 18,964,559,939 19,374,345,532 19,374,345,532 소 계 78,083,997,302 78,083,997,302 75,658,371,239 75,658,371,239 금융자산 합계 83,642,793,422 83,642,793,422 79,349,658,833 79,349,658,833 나. 금융부채의 분류별 장부금액 및 공정가치 (단위:원) 금융부채 범주 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 상각후원가로 측정하는 금융부채 기타비유동금융부채 21,059,409,315 21,059,409,315 20,980,527,301 20,980,527,301 장기차입금 1,080,000,000 1,080,000,000 1,080,000,000 1,080,000,000 매입채무 17,856,907,521 17,856,907,521 11,644,352,312 11,644,352,312 기타유동금융부채 3,437,668,039 3,437,668,039 3,322,193,725 3,322,193,725 단기차입금 3,424,542,876 3,424,542,876 2,742,744,253 2,742,744,253 금융부채 합계 46,858,527,751 46,858,527,751 39,769,817,591 39,769,817,591 다. 금융상품의 공정가치서열연결실체는 금융상품의 공정가치를 측정하기 위하여 사용된 가격과 가치평가모형에 투입되는 변수의 관측가능성 정도에 따라 수준을 1, 2 및 3으로 나누고 있으며 각각의 금융상품을 어느 수준으로 측정했는지 구분하여 공정가치수준을 공시하고 있습니다. 각각의 수준은 다음과 같이 구분됩니다. 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외한다. 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) 1) 당분기말 금융상품의 수준별 공정가치는 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 금융자산 매도가능금융자산 - 3,903,994,120 - 3,903,994,120 2) 전기말 금융상품의 수준별 공정가치는 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 금융자산 매도가능금융자산 - 3,691,287,594 - 3,691,287,594 3 ) 공 정가치로 후속측정하는 것이 원칙인 금융자산이나 금융부채 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 공정가치 정보를 공시하지 않은 금융자산과 금융부채의 내역 및 관련 장부금액은 다음과 같습니다. (단위:원) 범주 내역 당분기말 전기말 매도가능금융자산 비상장주식(주) 1,654,802,000 1,654,802,000 (주) 당해 주식은 비상장기업이 발행한 주식으로 공정가치 측정에 필요한 신뢰성 있는 재무정보를 입수하기 어렵거나 입수하였더라도 공정가치측정치의 범위가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없기 때문에 원가로 측정하였습니다. 39 . 특수관계자 거래 (1) 보고기간 종료일 현재 연결실체의 주요 특수관계자는 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 최상위지배회사 랑자고분유한공사 랑자고분유한공사 지배회사 랑시코리아 주식회사 랑시코리아 주식회사 관계기업 ㈜라광 ㈜라광 기타의 특수관계자 새화비나(주),The Clothing Holding Limited, The TIBET Huaji GARMENTS CO., LTD,BEIJING LIME GARMENTS CO., LTD.북경주크복장유한공사 새화비나(주),The Clothing Holding Limited, The TIBET Huaji GARMENTS CO., LTD,BEIJING LIME GARMENTS CO., LTD.북경주크복장유한공사 (2) 보고기간 종료일 현재 특수관계자와의 매출ㆍ매입거래 및 기타거래 내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위:원) 구 분 회사의 명칭 임가공비 지급수수료 관계기업 ㈜라광 6,972,160 6,170,000 (전 기) (단위:원) 구 분 회사의 명칭 임가공비 배당금수익 관계기업 ㈜라광 36,215,600 20,000,000 (3) 보고기간말 현재 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위:원) 구 분 회사의 명칭 채권 채무 미수금 임차보증금 매입채무 보증금등 지배회사 랑시코리아 - - - 64,000,000 관계기업 ㈜라광 2,581,683 90,000,000 - - (전기말) (단위:원) 구 분 회사의 명칭 채권 채무 미수금 임차보증금 매입채무 보증금등 지배회사 랑시코리아 - - - 64,000,000 관계기업 ㈜라광 2,581,683 90,000,000 2,926,000 - (4) 당분기와 전분기의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기 전분기 단기종업원급여 308,008,000 144,330,580 40. 현금흐름표 (1) 현금흐름표상 현금 및 현금성자산현금흐름표상 현금 및 현금성자산은 현금, 은행 예치금을 포함하고 당좌차월을 차감한 금액입니다. 보고기간 말 현재 현금흐름표상의 현금 및 현금성자산은 재무상태표상 현금및현금성자산 항목과 동일합니다. (2) 보고기간 종료일 현재 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다 . (단위:원) 구 분 당분기 전분기 D/A거래에 대한 단기차입금 증감 681,798,623 (962,585,907) 41. 우발부채와 약정사항 (1) 보고기간 종료일 현재 금융기관과의 약정내용은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위:KRW/USD) 금융기관 구분 통화 한도액 실행금액 KEB하나은행(주1) 내국신용장 KRW 2,000,000,000 - 무역금융 KRW 1,000,000,000 - L/C약정 USD 3,000,000.00 US$23,824.00 D/A, D/P 어음 USD 5,000,000.00 US$662,734.00 D/A, D/P 어음 USD 8,000,000.00 US$2,136,784.00 구매카드 KRW 20,000,000,000 1,940,436,663 NH 농협은행 L/C약정 USD 2,000,000.00 - 기업은행 구매카드 KRW 5,000,000,000 931,081,224 (주1) L/C약정, 수출환어음 및 법인카드 관련 포괄여신한도는 20,000,000천원 입니다. (주2) 상기와 별도로 당사는 현재 ㈜쁘띠마르숑의 운전자금대출금액에 대해 연대보증을 제공하고 있습니다. ( 전기 말) (단위:KRW/USD) 금융기관 구분 통화 한도액 실행금액 하나은행 무역금융 KRW 1,000,000,000 - L/C약정 USD 3,000,000.00 USD 333,192.00 D/A, D/P 어음 USD 8,000,000.00 USD 689,475.00 D/A, D/P 어음 USD 5,000,000.00 USD 1,331,827.00 구매론 KRW 20,000,000,000 2,589,679,335 L/C약정 KRW 2,000,000,000 97,714 USD - 399,184.95 기업은행 구매카드 KRW 5,000,000,000 348,659,109 NH 농협은행 L/C약정 USD 2,000,000 USD 0.00 (주1) L/C약정, 수출환어음 관련 포괄여신한도는 20,000,000천원 입니다. (2) Royalty 지급약정 연결실체는 2011년 06월 30일자로 미국의 Destination Maternity corp 사와 계약을 체결하여 마더후드와 피인더팟이라는 상표를 10년간 사용하는 대가로 계약금 액을 지급수수료로 지급하였으며, 계약금액은 189,993천원 이고, 당분기 중 지급한 로열티는 7,638천원 (전분기: 102,968천원) 입니다. 상기 계약의 만기일은 2021년 06월 29일 입니다. (3) 보고기간 종료일 현재 미국내 회사인 Zutano,Inc. 와 매출채권회수관련 소송을 준비중에 있습니다. 동 소송에 대한 향후 결과 및 당사의 재무제표에 미칠 영향은 합리적으로 예측할 수 없습니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 39 기 1분기말 2017.03.31 현재 제 38 기말 2016.12.31 현재 제 37 기말 2015.12.31 현재 (단위 : 원) 제 39 기 1분기말 제 38 기말 제 37 기말 자산 비유동자산 128,717,957,842 129,855,648,065 128,463,950,604 장기성매출채권 766,645,316 786,643,299 785,276,520 기타비유동금융자산 4,964,405,387 4,946,025,280 4,517,431,017 기타비유동자산 81,380,309 99,453,378 106,086,484 유형자산 81,452,984,478 81,195,287,960 96,686,436,602 투자부동산 17,041,147,453 17,087,266,761 760,510,627 무형자산 1,576,291,583 1,637,545,105 1,726,431,171 장기금융상품 360,000,000 360,000,000 255,000,000 매도가능금융자산 5,558,796,120 5,346,089,594 5,727,738,318 종속기업투자주식 16,131,641,639 17,641,863,454 17,238,340,736 관계기업투자주식 497,984,954 497,984,954 454,917,951 순확정급여자산 286,680,603 257,488,280 205,781,178 유동자산 97,400,095,105 93,503,554,515 90,235,329,549 재고자산 34,371,570,235 31,027,990,310 33,249,176,248 매출채권 47,199,095,357 43,579,414,212 40,954,909,762 기타유동금융자산 3,101,297,944 2,010,658,153 950,650,528 단기금융상품 2,000,000,000 2,000,000,000 2,000,000,000 당기법인세자산 2,509,930 0 38,161,880 기타유동자산 67,744,303 72,330,498 183,946,880 현금및현금성자산 10,657,877,336 14,813,161,342 12,858,484,251 자산총계 226,118,052,947 223,359,202,580 218,699,280,153 자본 납입자본 51,798,273,317 51,798,273,317 51,798,273,317 기타자본구성요소 3,820,372,455 4,167,753,512 4,254,862,157 이익잉여금 115,119,861,740 115,719,191,137 113,851,082,333 자본총계 170,738,507,512 171,685,217,966 169,904,217,807 부채 비유동부채 28,305,551,321 28,576,357,738 29,315,992,196 이연법인세부채 7,062,100,690 7,440,548,883 8,123,308,471 기타비유동부채 59,041,316 30,281,554 85,213,415 기타비유동금융부채 21,184,409,315 21,105,527,301 21,107,470,310 유동부채 27,073,994,114 23,097,626,876 19,479,070,150 매입채무 12,760,671,319 9,857,474,546 7,421,432,589 기타유동금융부채 2,795,477,165 2,982,221,021 2,261,765,130 기타유동부채 1,381,053,386 967,574,444 1,084,118,982 단기차입금 3,124,542,876 2,442,744,253 2,626,290,838 당기법인세부채 1,135,432,616 1,056,064,824 0 유동충당부채 5,876,816,752 5,791,547,788 6,085,462,611 부채총계 55,379,545,435 51,673,984,614 48,795,062,346 자본과부채총계 226,118,052,947 223,359,202,580 218,699,280,153 포괄손익계산서 제 39 기 1분기 2017.01.01 부터 2017.03.31 까지 제 38 기 1분기 2016.01.01 부터 2016.03.31 까지 제 38 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 제 37 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 (단위 : 원) 제 39 기 1분기 제 38 기 1분기 제 38 기 제 37 기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 34,398,636,690 34,398,636,690 36,869,500,675 36,869,500,675 142,243,066,318 150,273,082,638 매출원가 18,039,332,769 18,039,332,769 20,503,733,044 20,503,733,044 79,416,863,604 84,606,425,403 매출총이익 16,359,303,921 16,359,303,921 16,365,767,631 16,365,767,631 62,826,202,714 65,666,657,235 판매비와관리비 15,559,446,164 15,559,446,164 14,987,924,204 14,987,924,204 59,132,435,034 63,630,176,711 영업이익(손실) 799,857,757 799,857,757 1,377,843,427 1,377,843,427 3,693,767,680 2,036,480,524 금융 수익 169,755,317 169,755,317 214,348,090 214,348,090 1,258,674,746 1,193,587,820 기타수익 199,888,050 199,888,050 68,434,455 68,434,455 437,448,230 823,483,617 금융 비용 675,897,148 675,897,148 303,740,890 303,740,890 1,411,402,928 650,023,493 기타 비용 1,037,102,898 1,037,102,898 798,982,943 798,982,943 1,892,836,557 2,762,797,692 법인세비용차감전순이익(손실) (543,498,922) (543,498,922) 557,902,139 557,902,139 2,085,651,171 640,730,776 법인세비용 52,276,241 52,276,241 (216,657,562) (216,657,562) (83,860,357) (265,836,783) 당기순이익(손실) (595,775,163) (595,775,163) 774,559,701 774,559,701 2,001,790,814 374,893,993 기타포괄손익 (350,935,291) (350,935,291) (214,005,254) (214,005,254) (220,790,655) 199,985,402 당기손익으로 재분류되지 않는 세후기타포괄손익 (3,554,234) (3,554,234) (4,542,810) (4,542,810) (133,682,010) 27,699,106 확정급여제도의 보험수리적손익의 세후기타포괄손익 (3,554,234) (3,554,234) (4,542,810) (4,542,810) (133,682,010) 27,699,106 당기손익으로 재분류되는 세후기타포괄손익 (347,381,057) (347,381,057) (209,462,444) (209,462,444) (87,108,645) 172,286,296 매도가능금융자산평가손익 165,911,091 165,911,091 (96,876,866) (96,876,866) (100,346,005) 82,364,951 지분법자본변동 (513,292,148) (513,292,148) (112,585,578) (112,585,578) 13,237,360 89,921,345 총포괄손익 (946,710,454) (946,710,454) 560,554,447 560,554,447 1,781,000,159 574,879,395 주당이익 기본주당손익 (18) (18) 24 24 61 11 자본변동표 제 39 기 1분기 2017.01.01 부터 2017.03.31 까지 제 38 기 1분기 2016.01.01 부터 2016.03.31 까지 제 38 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 제 37 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 납입자본 기타자본구성요소 이익잉여금 자본 합계 2015.01.01 (기초자본) 50,479,084,797 4,082,575,861 113,617,780,367 168,179,441,025 전기오류수정손익 0 0 0 0 수정후자본 50,479,084,797 4,082,575,861 113,617,780,367 168,179,441,025 자본의 변동 포괄손익 당기순이익(손실) 0 0 374,893,993 374,893,993 매도가능증권평가손익 0 82,364,951 0 82,364,951 지분법자본변동 0 89,921,345 0 89,921,345 확정급여제도의 재측정요소 0 0 27,699,106 27,699,106 종속기업과의 사업결합 0 0 (169,291,133) (169,291,133) 유상증자 1,319,188,520 0 0 1,319,188,520 2015.12.31 (기말자본) 51,798,273,317 4,254,862,157 113,851,082,333 169,904,217,807 2016.01.01 (기초자본) 51,798,273,317 4,254,862,157 113,851,082,333 169,904,217,807 전기오류수정손익 0 0 0 0 수정후자본 51,798,273,317 4,254,862,157 113,851,082,333 169,904,217,807 자본의 변동 포괄손익 당기순이익(손실) 0 0 2,001,790,814 2,001,790,814 매도가능증권평가손익 0 (100,346,005) 0 (100,346,005) 지분법자본변동 0 13,237,360 0 13,237,360 확정급여제도의 재측정요소 0 0 (133,682,010) (133,682,010) 종속기업과의 사업결합 0 0 0 0 유상증자 0 0 0 0 2016.12.31 (기말자본) 51,798,273,317 4,167,753,512 115,719,191,137 171,685,217,966 2016.01.01 (기초자본) 51,798,273,317 4,254,862,157 113,851,082,333 169,904,217,807 전기오류수정손익 0 0 0 0 수정후자본 51,798,273,317 4,167,753,512 115,719,191,137 171,685,217,966 자본의 변동 포괄손익 당기순이익(손실) 0 0 774,559,701 774,559,701 매도가능증권평가손익 0 (96,876,866) 0 (96,876,866) 지분법자본변동 0 (112,585,578) 0 (112,585,578) 확정급여제도의 재측정요소 0 0 (4,542,810) (4,542,810) 종속기업과의 사업결합 0 0 0 0 유상증자 0 0 0 0 2016.03.31 (기말자본) 51,798,273,317 4,045,399,713 114,621,099,224 170,464,772,254 2017.01.01 (기초자본) 51,798,273,317 4,167,753,512 115,719,191,137 171,685,217,966 전기오류수정손익 0 0 0 0 수정후자본 51,798,273,317 4,167,753,512 115,719,191,137 171,685,217,966 자본의 변동 포괄손익 당기순이익(손실) 0 0 (595,775,163) (595,775,163) 매도가능증권평가손익 0 165,911,091 0 165,911,091 지분법자본변동 0 (513,292,148) 0 (513,292,148) 확정급여제도의 재측정요소 0 0 (3,554,234) (3,554,234) 종속기업과의 사업결합 0 0 0 0 유상증자 0 0 0 0 2017.03.31 (기말자본) 51,798,273,317 3,820,372,455 115,119,861,740 170,738,507,512 현금흐름표 제 39 기 1분기 2017.01.01 부터 2017.03.31 까지 제 38 기 1분기 2016.01.01 부터 2016.03.31 까지 제 38 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 제 37 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 (단위 : 원) 제 39 기 1분기 제 38 기 1분기 제 38 기 제 37 기 영업활동현금흐름 (1,942,127,383) 3,509,185,944 8,032,733,277 5,368,998,874 당기순이익(손실) (595,775,163) 774,559,701 2,001,790,814 374,893,993 당기순이익조정을 위한 가감 (944,551,602) 2,396,319,958 5,691,041,146 4,867,374,598 퇴직급여 171,254,742 159,566,452 548,008,336 888,616,710 대손상각비 49,995,966 113,343,204 115,827,583 29,206,468 감가상각비 735,825,708 697,083,667 2,944,831,604 3,069,848,749 투자부동산상각비 46,119,308 2,747,496 184,477,231 10,989,991 무형자산상각비 72,700,237 66,487,071 282,895,356 241,962,459 외화환산손실 340,724,511 153,379,004 11,668,782 10,754,585 유형자산처분손실 0 36,082,494 109,248,456 435,474,582 무형자산처분손실 0 0 0 51,475,809 기타의대손상각비 0 0 113,260,780 0 재고자산폐기손실 0 0 185,689,318 229,556,405 매도가능증권처분손실 0 0 442,766 0 매도가능증권손상차손 0 0 523,200,000 0 지분법손실 1,036,095,556 761,695,794 1,481,092,938 1,858,303,848 매출채권처분손실 1,210,465 1,250,457 5,151,081 13,327,704 임차료 19,614,924 17,260,279 87,835,731 119,754,246 이자비용 42,618,138 25,795,971 200,088,173 177,689,885 법인세비용 52,276,241 (216,657,562) 83,860,357 265,836,783 재고자산손상차손 499,997,983 539,916,000 454,361,446 50,058,962 외화환산이익 (17,310,384) (25,902,197) (317,167,019) (41,575,027) 임대매출액 (17,540,280) (20,225,152) (85,850,620) (89,331,797) 이자수익 (37,518,634) (29,034,267) (252,600,232) (387,042,387) 지분법이익 (39,165,889) (40,608,459) (225,885,299) (755,850,679) 유형자산처분이익 (16,634,365) 0 0 (2,377,409) 매출채권의 감소(증가) (3,139,424,838) (5,349,917,276) (3,958,564,664) 924,908,897 미수금의 감소(증가) 18,418,580 (122,658,552) (517,412,732) 701,311,030 미수수익의감소(증가) (2,325,290) 0 88,928,610 0 선급금의 감소(증가) 0 6,218,945 (5,159,226) (87,346,383) 선급비용의 감소(증가) 4,586,195 22,727,555 3,514,828 32,623,213 예치보증금의 감소(증가) 0 0 1,700,000 17,700,000 재고자산의 감소(증가) (3,843,577,908) 2,505,042,353 1,581,135,174 4,035,731,129 매입채무의 증가(감소) 2,920,507,157 2,056,969,957 2,424,894,731 (4,107,397,143) 미지급금의 증가(감소) 278,126,784 (413,582,120) (345,900,743) (1,766,885,010) 선수금의 증가(감소) 0 (3,310,889) (84,176,236) (274,671,329) 예수금의 증가(감소) (37,138,861) 1,044,756,451 5,724,177 (99,930,220) 미지급비용의 증가(감소) (8,530,196) 453,279,339 910,244,791 (117,703,098) 연차수당충당부채의 증가(감소) 3,000,000 9,000,000 (42,552,547) (72,937,258) 반품충당부채의 증가(감소) 82,268,964 82,268,964 388,549,724 588,076,300 포인트이연수익의 증가(감소) (5,722,641) (1,090,653) (38,092,479) 17,383,818 영업보증금의 증가(감소) 50,000,000 (113,000,000) (415,035,000) (747,500,000) 계약이행충당부채의 증가(감소) 0 0 0 639,912,000 사외적립자산의 증가(감소) (205,003,775) 0 (77,394,520) (748,364,807) 퇴직금의 지급 0 (22,564,368) (679,799,510) (244,216,428) 이자수취 22,894,995 5,872,748 40,648,080 253,547,254 배당의수취 0 0 20,000,000 0 이자지급 (25,036,082) (5,364,993) (114,361,423) (88,655,091) 법인세지급액 (399,659,531) 337,798,530 393,614,660 (38,161,880) 투자활동현금흐름 (2,042,765,980) (1,905,949,920) (6,309,771,178) (21,698,945,820) 사업결합으로 인한 증가 0 0 0 261,922,887 매도가능금융자산의처분 0 0 229,357,234 0 단기금융상품의 감소 0 0 0 0 차량운반구의 처분 16,636,365 0 0 4,383,860 집기비품의 처분 0 1,304,110 1,304,110 56,928,999 임차보증금의 회수 0 0 105,100,000 704,800,000 임대보증금의 증가 57,600,000 260,884,000 568,284,000 214,000,000 임차권리금의 감소 0 0 0 70,909,091 단기대여금의 감소 500,000,000 0 700,000,000 0 장기금융상품의 증가 0 (45,000,000) (105,000,000) (180,000,000) 단기금융상품의 증가 0 0 0 (2,000,000,000) 투자주식의 증가 0 0 (1,708,560,000) (12,160,552,000) 매도가능금융자산의 취득 0 (500,000,000) (500,000,000) 0 단기대여금의 증가 (1,612,031,404) (1,407,202,846) (1,231,168,239) (55,396,869) 건물의 취득 0 0 0 (1,337,000,000) 차량운반구의 취득 (28,694,869) 0 0 (59,784,141) 집기비품의 취득 (682,897,357) (191,437,500) (2,610,638,993) (1,957,480,637) 건설중인자산의 증가 (281,932,000) 0 (825,710,000) (4,575,963,865) 산업재산권의 취득 (5,400,715) (12,283,684) (47,438,290) (208,322,345) 기술사용권의 취득 0 0 0 (7,298,800) 소프트웨어의 취득 (4,046,000) (7,214,000) (87,851,000) (170,342,000) 개발중인자산의 증가 (2,000,000) 0 (82,450,000) (229,750,000) 임차보증금의 증가 0 (5,000,000) (505,000,000) (70,000,000) 임차권리금의 증가 0 0 (210,000,000) 0 재무활동현금흐름 0 0 0 (5,680,811,480) 유상증자 0 0 0 1,319,188,520 장기차입금의 증가 0 0 0 0 장기차입금의 감소 0 0 0 (7,000,000,000) 배당금지급 0 0 0 0 현금및현금성자산의순증가(감소) (3,984,893,363) 1,603,236,024 1,722,962,099 (22,010,758,426) 기초현금및현금성자산 14,813,161,342 12,858,484,251 12,858,484,251 34,836,900,270 외화표시현금및현금성자산의환율변동효과 (170,390,643) (81,877,793) 231,714,992 32,342,407 기말현금및현금성자산 10,657,877,336 14,379,842,482 14,813,161,342 12,858,484,251 5. 재무제표 주석 제39(당)기 2017년 03월 31일 현재 제38(전)기 2016년 12월 31일 현재 주식회사 아가방앤컴퍼니 1. 회사의 개요 주식회사 아가방앤컴퍼니(이하 "당사")는 1979년 4월 2일에 설립되어, 유아용 의류와완구류 등을 제조ㆍ판매하고 있으며, 본사는 서울특별시 역삼동에, 물류시설은 경기도 이천시에 위치하고 있습니다. 기타 미국, 중국에 각각 현지 판매 법인과 생산법인을 보유하고 있습니다. 당사는 2007년 3월 23일자로 사명을 주식회사 아가방에서 주식회사 아가방앤컴퍼니로 변경하였습니다. 2014년 11월 11일 주식양수도에 따라 당사의 최대주주가 랑시코리아(주)로 변경되었습니다. 당기말 현재 자본금은 164억원이며, 최대주주의 지분율은 26.53%입니다. 2. 재무제표 작성기준 (1) 회계기준의 적용 당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준을 적용하여 재무제표를 작성하고 있습니다. 당사의 재무제표는 기업회계기준서 제 1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 동기업의 참여자가 투자자산을 기업회계기준서 제1028호‘관계기업과 공동기업에 대한 투자’에서 규정하고 있는 지분법에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 동 재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2015년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다. 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 재무제표는 매 보고기간 말에 재평가금액이나 공정가치로 측정되는 특정 비유동자산과 금융자산을 제외하고는 역사적 원가주의를 기준으로 작성되었습니다. 역사적원가는 일반적으로 자산을 취득하기 위하여 지급한 대가의 공정가치로 측정하고 있습니다. 1) 당기에 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책의 변경내용은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1001호 재무제표 표시(개정) 동 개정사항은 중요성과 통합표시에 대한 내용을 명확하게 하며 재무제표에 중간합계를 추가로 표시하는 경우의 고려사항을 구체화하고 주석공시 순서 및 지분법적용자산 관련 기타포괄손익 표시방법을 명확히 하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1016호 유형자산 및 제1041호 농림어업(개정) 동 개정사항은 생산용 식물을 유형자산으로 처리해야 한다는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준기준서 제1016호 (개정) 동 개정사항은 수익에 기초한 감가상각방법이 적절하지 않음을 명시하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다 . - 기업 회계기준기준서 제1038호 무형자산(개정) 동 개정사항은 무형자산이 수익의 측정치로 표현되거나 소비와 무형자산의 경제적 효익 소비간에 밀접한 상관관계가 있음 을 제시할 수 있는 제한된 상황이 아니라면 수익에 기초한 상각방법은 반증할 수 없는 한 적절하지 않다고 간주하는 것을 주요 내용 으로 하고 있습니다. 동 개정사항이 당 사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다 . - 기업회계기준기준서 제1110호 연결재무제표, 제1112호 타 기업에 대한 지분의 공시 및 제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자(개정) 동 개정사항은 투자기업에 해당하는 관계기업 또는 공동기업에 대한 투자를 지분법으로 회계처리 할 때, 그 관계기업이나 공동기업이 관계기업 등의 종속기업을 공정가치로 측정하여 당기손익으로 반영한 회계처리를 계속 유지하면서 지분법을 적용하는것을 허용하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1111호 공동약정(개정) 동 개정사항은 공동영업의 활동이 기업회계기준서 제 1103호 ‘사업결합’에서 정의하는 사업을 구성하고, 공동영업자가 해당 공동영업의 지분을 취득하거나 사업이 공동영업에 출자되어 공동영업이 설립되면서 해당 공동영업에 대한 지분을 취득하는경우, 기업회계기준서 제1103호와 다른 기준서에서 규정하고 있는 사업결합 회계처리와 관련된 원칙을 적용하여 회계처리 할 것과 해당 기준서들이 요구하는 관련 정보를 공시하여야 하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1027호 별도재무제표(개정) 동 개정사항은 별도재무제표에서 종속기업ㆍ관계기업ㆍ공동기업에 대한 투자의 회 계처리에 원가법, 기업회계기준서 제1039호‘금융상품: 인식과측정’에 따른 방법 뿐만아니라, 기업회계기준서 제1028호‘관계기업과 공동기업에 대한 투자’에 따른지분법도 선택하여 적용할 수 있는 것을 주요내용으로 하고 있습니다. 당사는 동 개정 재무제표를 적용하여 재무제표를 작성하였습니다. - 한국채택국제회계기준 연차개선 2012-2014 기업회계기준서 제1105호 '매각예정비유동자산과중단영업'의 매각계획의 변경 또는소유주에 대한 분배계획의 변경으로 매각예정 분류와 분배예정 분류간 대체 시 기존의 매각계획이나 분배계획이 계속 유지되는 것으로 보아 회계처리하는 개정사항을 포함하여 기업회계기준서 제1107호 '금융상품:공시‘와 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여', 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고' 등에 대한 일부 개정사항이 존재며, 동 개정사항이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2) 당기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 아니하였으며, 당사가 조기 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정) 동 기준서에는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계에 적격한 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대나 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 그 주요특징으로 합니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호 ‘금융상품: 인식과 측정’을 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. 당사는 기업회계기준서 제1109호의 도입과 관련하여 금융상품 보고와 관련한 내부관리 프로세스 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향을 분석하지 못했습니다. 다만, 동 기준서의 주요 사항별로 재무제표에 미칠 수 있는 일반적인 영향은 다음과 같습니다.ㄱ. 금융자산의 분류 및 측정새로운 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 당사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다. 계약상 현금흐름 특성/사업모형 원금과 이자만으로 구성 그 외의 경우 계약상 현금흐름 수취 목적 상각후원가 측정 (*1) 당기손익-공정가치 측정 (*2) 계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적 기타포괄손익-공정가치 측정 (*1) 매도 목적, 기타 당기손익-공정가치 측정 (*1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가) (*2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가) 기업회계기준서 제1109호에서 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치측정 대상으로 분류하기 위한 요건이 현행 기업회계기준서 제1039호의 요건보다 엄격하므로, 기업회계기준서 제1109호 도입 시 당기손익-공정가치 측정 대상 금융자산의 비중이 증가하여 당기손익의 변동성이 확대될 수 있습니다 ㄴ. 금융부채의 분류 및 측정 새로운 기업회계기준서 제1109호에 따르면 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환하지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동을기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가 발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다.현행 기업회계기준서 제1039호에서 모두 당기손익으로 인식했던 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 일부가 기타포괄손익으로 표시되므로 금융부채의 평가 관련 당기손익이 감소할 수 있습니다. ㄷ. 손상: 금융자산과 계약자산 현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형(incurred loss model)에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다. 기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다. 구 분 (*1) Stage 1 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우 (*2) 12개월 기대신용손실: 보고기간 종료일 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 2 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 3 신용이 손상된 경우 (*1) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 거래에서 생기는 매출채권이나 계약자산의 경우 유의적인 금융요소가 없다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정해야 하고, 유의적인 금융요소가 있다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음. 리스채권도 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음 (*2) 보고기간 종료일 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음 - 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정) 동 기준서는 기업이 약속한 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것이 재화나 용역과 교환하여 얻게 되는 대가를 반영하는 금액으로 나타나도록 수익을 인식해야 한다는 것을 핵심원칙으로 하고 있습니다. 그리고 이러한 핵심원칙에 따라 수익을 인식하기 위해서는 다음의 5단계-1) 고객과의 계약 식별, 2) 수행의무 식별, 3) 거래가격 산정, 4)거래가격을 계약 내 수행의무에 배분, 5) 수행의무를 이행할 때(또는 기간에 걸쳐 이행하는 대로) 수익인식-를 적용할 것을 요구하고 있습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1011호 ‘건설계약’, 제1018호 ‘수익’, 기업회계기준해석서 제2113호 ‘고객충성제도’, 제2115호 ‘부동산건설약정’, 제2118호 ‘부동산건설약정’, 제2031호 ‘수익: 광고용역의 교환거래’를 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. 당사는 기업회계기준서 제1115호의 도입과 관련하여 내부통제절차의 정비 또는회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 영향을 분석하지 못했습니다. 당사는 2017년 3분기까지 기업회계기준서 제1115호의 도입에 따른 재무영향을 분석하여 그 결과를 2017년 4분기재무제표 주석에 공시할 예정입니다. 동 기준서의 적용으로 연결실체의 재무제표에 미칠 수 있는일반적인 영향은 다음과 같습니다. ㄱ. 변동대가 당사의 영업부문은 고객에게 상품을 공급하는 계약에서 반품을 허용하기 때문에고객에게서 받은 대가가 변동될 수 있습니다. 기업회계기준서 제 1115호 적용 시 연결실체는 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 기대값 방법을 사용하여 변동 대가를 추정하고, 반품기한이 경과할 때 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다. 당사가 받았거나 받을 대가 중에서 권리를 갖게될 것으로 예상하지 않는 금액은 환불부채로 계상합니다. 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없다고 판단하고 있습니 다. - 기업회계기준서 제1102호 주식기준보상(개정) 동 기준서는 1) 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치를 측정할 때, 가득조건과 비가득조건의 효과에 대한 회계처리는 주식결제형 주식기준보상거래를 측정할 때의 고려방법과 동일하게 고려해야 한다는 것과 2) 기업이 주식결제형 주식기준보상에 대한 종업원의 소득세를 원천징수해서 과세당국에 납부해야 하는 경우 순결제특성이없다고 가정할 때 주식결제형 주식기준보상으로 분류된다면 그 전부를 주식결제형으로 분류하는 것 그리고 3) 현금결제형 주식기준보상거래의 조건이 변경되어 주식결제형으로 변경되는 경우 기존 부채를 제거하고, 조건변경일에 부여된 지분상품의 공정가치에 기초하여 측정하여, 조건변경일에 제거된 부채의 장부금액과 인식된 자본금액의 차이는 즉시 당기손익으로 인식하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. - 기업회계기준서 제1007호 현금흐름표(개정) 동 기준서는 재무활동에서 생기는 부채의 변동에 대한 공시를 요구하며, 2017년 1월1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. - 기업회계기준서 제1012호 법인세(개정) 동 기준서는 공정가치로 측정하는 고정금리부 금융상품의 장부금액이 하락하나 세무상 가액이 원가로 유지되는 경우 매각이나 사용과 같은 예상 회수방식과 무관하게 차감할 일시적차이가 발생한다는 것과 차감할 일시적차이의 실현 가능성을 검토하기 위한 미래 과세소득은 자산의 장부금액을 초과하는 금액으로 추정할 수 있으며, 미래과세소득이 충분한지를 검토할 때 차감할 일시적차이와 차감할 일시적차이의 소멸에따른 공제효과를 고려하기 전의 미래 과세소득을 비교해야 한다는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 2017년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. 당사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향에 대하여 검토 중에 있습니다. (2) 측정기준재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. - 공정가치로 측정되는 파생상품 - 공정가치로 측정되는 당기손익인식금융상품 - 공정가치로 측정되는 매도가능금융상품 - 공정가치로 측정되는 투자부동산 - 공정가치로 측정되는 현금결제형 주식기준보상을 위한 부채 - 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 순공정가치와 미인식된 과거근무원가를 차감한 확정급여부채 (3) 기능통화와 표시통화당사의 재무제표는 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화("기능통화") 및 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다. (4) 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천 주석 3에서 기술된 당사의 회계정책을 적용함에 있어서, 경영진은 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다. 추정과 기초적인 가정은 계속하여 검토됩니다. 회계추정에 대한 수정은 그러한 수정이 오직 당해 기간에만 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간에 인식되며, 당기와 미래 기간 모두 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간과 미래 기간에 인식됩니다. 1) 매도가능증권 평가 보고기간말 현재 (주)중앙미디어네트워트에 대하여 손상차손 인식 여부를 검토하였습니다. 당사는 시가를 산정할 수 없어 현재 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법을검토하였으며, 공신력 있는 외부평가기관에서 산정한 가액을 공정가치로 간주하여 손상차손을 반영하였으며, 당사는 본 평가결과가 상기 유가증권의 공정가치를 적절히 반영하고 있다고 판단하고 있습니다. 2) 확정급여형 퇴직급여제도당사는 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여채무는 매 보고기간말에 보험수리적 평가를 수행하여 계산되며, 이러한 보험수리적 평가방법을 적용하기 위해서는 할인율, 기대 임금상승률, 사망률 등에 대한 가정을 추정하는 것이 필요합니다. 퇴직급여제도는 장기간이라는 성격으로 인하여 이러한 추정에 중요한 불확실성을 포함하고 있습니다. 분기말 현재 확정급여형 퇴직급여채무는 2,128백만원(전기말 2,001백만원)이며, 세부사항은 재무제표에 대한 주석 22 에서 기술하고 있습니다. 3) 이연법인세이연법인세자산ㆍ부채의 인식과 측정은 경영진의 판단을 필요로 합니다. 특히, 이연법인세자산의 인식여부와 인식범위는 미래상황에 대한 가정과 경영진의 판단에 의해영향을 받게 됩니다. 보고기간말 현재까지의 영업활동의 결과로 미래에 부담할 것으로 예상되는 법인세효과를 최선의 추정과정을 거쳐 당기법인세 및 이연법인세로 인식하였습니다. 하지만 실제 미래 최종 법인세부담은 인식한 관련 자산ㆍ부채와 일치 하 지 않을 수 있으며, 이러한 차이는 최종 세효과가 확정된 시점의 당기법인세 및 이연법인세 자산ㆍ부채에 영향을 줄 수 있습니다. 당사는 이월결손금과 공제받지 못한일부 세액공제에 대하여 향후 영업실적과 경영성과에 대한 추정 등을 고려하여 이연법인세를 인식하였습니다. 4) 종 속기업투자주식의 평가 종속기업투자주식에 대해 지분법을 적용한 이후, 기업회계기준서 제1039호 ‘금융상품: 인식과 측정’을 적용하여 추가적인 손상차손을 인식할 필요가 있는지 검토해야 합니다. 이 때 투자 장부금액의 일부를 구성하는 영업권은 분리하여 인식하지 않고, 투자자산 전체 장부금액을 단일 자산으로서 회수가능액과 비교하여 손상검사를 수행합니다. 당사는 이에 따라 보유중인 종속기업투자주식에 대해 손상평가를 수행하였으며, 당기말 현재 종속기업투자주식의 장부가액이 회수가능가액을 중요하게 초과하는 내역은 없다고 판단하고 있습니다. 5) 투자부동산의 재분류 당사는 당기 중 보유 목적이 변경된 부동산에 대해 투자부동산으로 재분류하였습니다. 재분류한 투자부동산은 주석 6 및 7에 설명되어 있습니다. 3. 유의적인 회계정책 연결실체는2016년12월31일로 종료하는 보고기간의 연차연결재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다.비교표시된 전분기 연결재무제표의 일부 계정과목은 당분기 연결재무제표와의 비교를 보다 용이하게 하기 위하여 당분기 연결재무제표의 표시방법에 따라 재분류하였습니다. 이러한 재분류는 전기에 보고된 순손익이나 순자산가액에 영향을 미치지 아니합니다. 4. 부문정보 (1) 보고부문 구분기준과 수익을 창출하는 생산물과 용역의 유형 당사가 한국채택국제회계기준 제 1108호(영업부문)에 의거하여 구분한 보고부문은 아래와 같습니다. 가. 당사가 적용한 보고부문 식별 기준은 다음과 같습니다. 구분기준 구분 수익창출단위 국내영업 해외영업 나. 보고부문이 수익을 창출하는 제품의 유형은 다음과 같습니다. 구분 제품 및 용역의 유형 국내영업 유아의류및용품(도소매) 해외영업 유아의류및용품(도소매 및 주문자생산해외판매) (2) 부문수익 및 손익당사는 부문의 성과를 평가하기 위하여 최고 영업의사결정자가 주기적으로 검토하는내부보고 자료에 기초하여 부문을 구분하고 있습니다. 각 부문의 영업관련 손익에 대한 내용이 내부보고 자료의 주를 이루고 있으며, 기타 당기순이익과 부문별 자산,부채 등은 보고부문별 자료로서 산출하고 있지 않습니다.보고기간 종료일 현재 각 보고부문과 관련된 수익과 성과는 다음과 같습니다. ( 당분 기) (단위:원) 구분 국내영업 해외영업 합 계 수익 29,043,097,890 5,355,538,800 34,398,636,690 영업이익(손실) 471,916,077 327,941,680 799,857,757 ( 전분기) (단위:원) 구분 국내영업 해외영업 합 계 수익 31,364,489,230 5,505,011,445 36,869,500,675 영업이익(손실) 1,136,096,494 241,746,933 1,377,843,427 (3) 제품유형별 현황 당사의 주요 제품은 유아의류 및 유아용품(유모차, 카시 트 , 젖병 등) 과 임부복 등입니다. 보고기간 종료일 현재 각 제품유형별 매출은 다음과 같습니다. ( 당분기) (단위:원) 구분 유아의류 유아용품 임부복 등 기타 계 국내영업 16,554,565,797 11,617,239,156 290,430,979 580,861,958 29,043,097,890 해외영업 5,355,538,800 - - - 5,355,538,800 합계 21,910,104,597 11,617,239,156 290,430,979 580,861,958 34,398,636,690 ( 전분기) (단위:원) 구분 유아의류 유아용품 임부복 등 기타 계 국내영업 19,911,652,426 10,681,290,681 282,971,432 488,574,691 31,364,489,230 해외영업 5,505,011,445 - - - 5,505,011,445 합계 25,416,663,871 10,681,290,681 282,971,432 488,574,691 36,869,500,675 (4) 지역별 현황 당사의 주요 영업활동 지역은 국내입니다. 주요 해외거래처는 미주지역(미국, 캐나다등)과 중동(아랍에미레이트) 등지 입니다. (단위:원) 지역 당분기 전분기 한국 29,043,097,890 31,364,489,230 미국 2,919,103,991 662,155,287 중동 2,086,376,057 2,894,851,571 캐나다 外 350,058,752 1,948,004,587 합계 34,398,636,690 36,869,500,675 (5) 고객별 현황 당사의 주요 영업형태는 도소매와 수출로 구분할 수 있습니다. 도소매 형태의 영업거래처로서 일반 가두점, 할인점, 백화점 등이 있으며, 각 개별 거래처 당 매출비중이 10%를 초과하는 거래처는 없습니다. 주요한 수출 거래처로는 코스트코와 랜드마크 등이 있으며, 전체 매출에서 코스트코와의 거래가 차지하는 비중은 약 8.49%입니다. 5. 장기성매출채권 및 기타비유 동금융자산(1) 보고기간 종료일 현재 장기성매출채권 및 기타비유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기말 전기말 장기성매출채권 2,779,109,146 2,779,109,146 대손충당금 (2,012,463,830) (1,992,465,847) 임차보증금 5,025,803,777 5,025,803,777 현재가치할인차금 (82,366,668) (100,746,775) 예치보증금 20,968,278 20,968,278 합계 5,731,050,703 5,732,668,579 (2) 보고기간 종료일 현재 장기성매출채권 및 기타비유동금융자산의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기 전기 기초금액 (1,992,465,847) (1,936,808,177) 대손상각비로 인식된 금액 (19,997,983) (93,290,726) 대손충당금 제각처리금액 - 37,633,056 기말금액 (2,012,463,830) (1,992,465,847) 당사는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통한 회수가능금액을 산정하여 산정된 회수가능가액과 장부금액의 차액을 대손상각비로 인식하고 있습니다. (3) 보고기간 종료일 현재 신용위험의 최대 노출금액은 위 (1)에서 언급한 채권의 각 분류별 장부금액과 차이가 없습니다 . 당사가 장기성매출채권 및 기타비유동 금융자산 과 관련하여 보유하고 있는 담보내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 담보설정금액 당분기말 전기말 금융부채(보증금) 1,864,000,000 1,864,000,000 (4) 장기성매출채권의 연령분석은 다음과 같습니다. (단위:원) 장기성매출채권 연령 당분기말 전기말 1년이상 ~ 2년미만 540,931,968 540,931,968 2년이상 ~ 3년미만 476,425,127 476,425,127 3년이상 1,761,752,051 1,761,752,051 합 계 2,779,109,146 2,779,109,146 6. 유형자산 (1) 보고기간 종료일 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위:원) 구 분 토지 건물 차량운반구 비품 건설중인자산 합 계 취득원가 53,787,049,370 27,740,707,591 139,320,153 18,546,537,759 851,332,000 101,064,946,873 감가상각누계액 - (6,469,706,201) (79,175,746) (13,063,080,448) - (19,611,962,395) 장부금액 53,787,049,370 21,271,001,390 60,144,407 5,483,457,311 851,332,000 81,452,984,478 (전기말) (단위:원) 구 분 토지 건물 차량운반구 비품 건설중인자산 합 계 취득원가 53,787,049,370 27,740,707,591 240,737,924 17,863,640,402 569,400,000 100,201,535,287 감가상각누계액 - (6,296,326,789) (204,862,439) (12,505,058,099) - (19,006,247,327) 장부금액 53,787,049,370 21,444,380,802 35,875,485 5,358,582,303 569,400,000 81,195,287,960 (2) 보고기간 종료일 현재 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기) (단위:원) 구 분 토지 건물 차량운반구 비품 건설중인자산 합 계 기초 금액 53,787,049,370 21,444,380,802 35,875,485 5,358,582,303 569,400,000 81,195,287,960 취득 - - 28,694,869 682,897,357 281,932,000 993,524,226 처분 - - (2,000) - - (2,000) 감가상각비(주1) - (173,379,412) (4,423,947) (558,022,349) - (735,825,708) 대체 - - - - - - 기말금액 53,787,049,370 21,271,001,390 60,144,407 5,483,457,311 851,332,000 81,452,984,478 (주1) 상기 감가상각비는 임대매출원가와 판매비와관리비에 계상하고 있습니다. (전기) (단위:원) 구 분 토지 건물 차량운반구 비품 건설중인자산 합 계 기초 금액 65,808,001,370 26,628,179,855 47,832,313 4,202,423,064 - 96,686,436,602 취득 - - - 3,022,008,893 1,045,710,000 4,047,718,893 처분 - - - (110,552,566) - (110,552,566) 감가상각비(주2) - (693,517,688) (11,956,828) (2,239,357,088) - (2,944,831,604) 대체(주1) (12,020,952,000) (4,490,281,365) - 504,060,000 (476,310,000) (16,483,483,365) 기말금액 53,787,049,370 21,444,380,802 35,875,485 5,358,582,303 569,400,000 81,195,287,960 (주1) 전기 중 송탄및 신갈물류센타에 대해 보유목적을 변경하여 투자부동산으로 대체하였습니다. (주2) 상기 감가상각비는 임대매출원가와 판매비와관리비에 계상하고 있습니다. (3 ) 보고기간 종료일 현 재 보유토지의 공시지가는 다음과 같습니다. (단위:원) 과 목 용 도 당분기말 전기말 장부금액 공시지가(주1) 장부금액 공시지가(주1) 유형자산 본사 49,597,600,000 30,726,800,000 49,597,600,000 30,726,800,000 사택 92,400,000 74,865,000 92,400,000 74,865,000 물류센타(이천) 4,097,049,370 2,897,133,690 4,097,049,370 2,897,133,690 투자부동산 임대 504,010,759 172,380,500 504,010,759 172,380,500 물류센타(신갈) 10,239,240,000 6,040,193,000 10,239,240,000 6,040,193,000 공장부지 939,702,000 697,028,080 939,702,000 697,028,080 영업장 842,010,000 96,595,200 842,010,000 96,595,200 합 계 66,312,012,129 40,704,995,470 66,312,012,129 40,704,995,470 (주1) 당분기의 공시지가는 2016. 01. 01 기준입니다. 7. 투자부동산 (1) 보고기간 종 료일 현 재 당사의 투자 부동산의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 과목 토지 건물 합 계 당분기말 취득원가 12,524,962,759 7,253,428,863 19,778,391,622 감가상각누계액 - (2,737,244,169) (2,737,244,169) 장부금액 12,524,962,759 4,516,184,694 17,041,147,453 전기말 취득원가 12,524,962,759 7,253,428,863 19,778,391,622 감가상각누계액 - (2,691,124,861) (2,691,124,861) 장부금액 12,524,962,759 4,562,304,002 17,087,266,761 (2) 보고기간 종료일 현재 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다 (단위:원) 구분 당분기 전 기 토지 건물 합계 토지 건물 합계 기초금액 12,524,962,759 4,562,304,002 17,087,266,761 504,010,759 256,499,868 760,510,627 감가상각비(주1) - (46,119,308) (46,119,308) - (184,477,231) (184,477,231) 대체(주2) - - - 12,020,952,000 4,490,281,365 16,511,233,365 기말금액 12,524,962,759 4,516,184,694 17,041,147,453 12,524,962,759 4,562,304,002 17,087,266,761 (주1) 상기 감가상각비는 임대매출원가로 계상하고 있습니다.(주2) 전기 중 보유목적 변경으로 유형자산에서 투자부동산으로 재분류하였습니다 (3) 투자부동산의 공정가치는 비교할만한 시장거래의 발생빈도가 낮고, 신뢰성 있는 공정가치의 대체적 추정방법이 가능하지 않아 신뢰성있게 측정하기 어려워 별도의 공정가치를 공시하지 아니합니다. (4) 투자부동산 관련 손익보고기간 종료일 현재 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기 전분기 임대수익 765,545,693 488,571,691 임대비용 234,018,137 155,986,981 8. 무형자산 (1) 보고기간 종료일 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위:원) 구 분 산업재산권 기술사용권 소프트웨어 임차권리금 회원권 개발중인자산 합 계 취득원가 888,639,266 321,433,800 2,005,364,677 312,761,480 490,560,000 16,000,000 4,034,759,223 상각누계액 (670,406,449) (261,818,018) (1,526,243,173) - - - (2,458,467,640) 장부금액 218,232,817 59,615,782 479,121,504 312,761,480 490,560,000 16,000,000 1,576,291,583 (전기말) (단위:원) 구 분 산업재산권 기술사용권 소프트웨어 임차권리금 회원권 개발중인자산 합 계 취득원가 883,238,551 321,433,800 2,001,318,677 312,761,480 490,560,000 14,000,000 4,023,312,508 상각누계액 (645,415,002) (253,782,176) (1,486,570,225) - - - (2,385,767,403) 장부금액 237,823,549 67,651,624 514,748,452 312,761,480 490,560,000 14,000,000 1,637,545,105 (2) 보 고기간 종료일 현재 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기) (단위:원) 구분 산업재산권 기술사용권 소프트웨어 임차권리금 회원권 개발중인자산 합계 기초금액 237,823,549 67,651,624 514,748,452 312,761,480 490,560,000 14,000,000 1,637,545,105 취득 5,400,715 - 4,046,000 - - 2,000,000 11,446,715 상각비(주1) (24,991,447) (8,035,842) (39,672,948) - - - (72,700,237) 대체 - - - - - - - 기말금액 218,232,817 59,615,782 479,121,504 312,761,480 490,560,000 16,000,000 1,576,291,583 (주1) 상기 상각비는 판매비와관리비에 계상하고 있습니다. (전기 ) (단위:원) 구분 산업재산권 기술사용권 소프트웨어 임차권리금 회원권 개발중인자산 합계 기초금액 295,929,004 99,795,004 499,635,683 312,761,480 490,560,000 27,750,000 1,726,431,171 취득 47,438,290 - 91,871,000 - - 82,450,000 221,759,290 상각비(주1) (105,543,745) (32,143,380) (145,208,231) - - - (282,895,356) 대체 - - 68,450,000 - - (96,200,000) (27,750,000) 기말금액 237,823,549 67,651,624 514,748,452 312,761,480 490,560,000 14,000,000 1,637,545,105 (주1) 상기 상각비는 판매비와관리비에 계상하고 있습니다.(3) 보고기간 종료일 현재 중요한 개별 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위:원) 구 분 내 역 금 액 잔여상각기간 기술사용권 알레르기성 피부염 치료용 조성물 47,323,239 11개월 유아용 젖병 PCT/KR2008/001991 12,292,543 14개월 (전기말) (단위:원) 구 분 내 역 금 액 잔여상각기간 기술사용권 알레르기성 피부염 치료용 조성물 53,755,707 23개월 유아용 젖병 PCT/KR2008/001991 13,895,917 26개월 9. 매도가능금융자산(1) 보고기간 종료일 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 주식수 지분율 (%) 취득원가 장부금액 당분기말 전기말 1.지분증권 비상장주식 (주1) ㈜패션플러스 5,257 0.001 20,983,250 1,000 1,000 원익투자파트너스(주) 30,000 0.84 150,000,000 150,000,000 150,000,000 ㈜차케어스 100,000 1.71 500,000,000 500,000,000 500,000,000 한국패션유통물류센타(주) 600,000 2.22 300,000,000 300,000,000 300,000,000 ㈜중앙미디어네트워크 400,000 0.47 2,000,000,000 204,800,000 204,800,000 ㈜웅진릴리에뜨 10,000 5.08 500,000,000 500,000,000 500,000,000 새화비나(주3) - 45.89 1,074,905,000 1,000 1,000 소 계 4,545,888,250 1,654,802,000 1,654,802,000 2.수익증권 (주2) - - 4,900,000,000 3,903,994,120 3,691,287,594 합 계 9,445,888,250 5,558,796,120 5,346,089,594 (주1) 당사가 보유한 지분상품 중 활성화된 거래시장이 존재하지 않으며, 시장에서 관측가능한 가격이 존재하지 않음에 따라 공정가치로 평가할 수 없는 상품들에 대하여 취득원가로 평가하였습니다. (주2) 수익증권 운용사로 부터 제공 받는 운용 보고서를 기준으로 공정가치를 평가하고 취득원가와의 차액은 기타포괄손익으로 계상하고 있습니다. (주3) 새화비나의 지분은 45.8 9%이나 사실상 폐업상태로서 유의적인 영향력을 행사할 수 없다고 판단하여 매도가능증권으로 분류하고 있습니다.(2) 보고기간 종료일 현재 매도가능금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기 전 기 기초 5,346,089,594 5,727,738,318 취득(주2) - 500,000,000 처분 - (229,357,234) 평가이익(손실)(주1) 212,706,526 (129,091,490) 손상차손(주3) - (523,200,000) 기말 5,558,796,120 5,346,089,594 (주1) 상기 평가이익(손실) 은 법인세효과가 고려되지 않은 금액입니다. (주2) 전기 중 (주)웅진릴리에뜨의 유상증자에 참여하여 주식을 취득하였으며, 주식수는 10,000주(주당 5,000원)입니다.(주3) 전기 중 (주)중앙미디어네트워크에 대해 손상징후가 있어 KIS채권평가기관 평가를 통하여 손상차손을 인식하였습니다. (3) 보고기간 종료일 현재 매도가능금융자산과 관련하여 미실현 손익으로 인식한 기타포괄손익누계액은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기 전 기 기초 미실현손익 (763,551,677) (663,205,672) 당기 처분으로 인한 실현액 - 345,357 당기 추가 인식액 165,911,091 (100,691,362) 기말 미실현손익 (597,640,586) (763,551,677) 상기 금액은 법인세효과가 반영된 금액입니다. 10. 기타비유동자산(1) 보고기간 종료일 현재 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기말 전기말 선급임차료 81,380,309 99,453,378 직원불법행위미수금 3,883,927,018 3,883,927,018 대손충당금 (3,883,927,018) (3,883,927,018) 합 계 81,380,309 99,453,378 11. 장기금융상품 보고기간 종료일 현재 장기금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기말 전기말 장기금융상품 360,000,000 360,000,000 12. 종속기업, 관계기업 투자 (1) 종속기업 및 관계기업의 정보 구 분 회사명 소재지 주요 영업 활동 결산월 소유지분율 의결권비율 종속기업 AGABANG U.S.A.,Inc. 미국 유아의류 판매 12월 100.00% 100.00% 연태아가방복식유한공사 중국 유아의류 판매 및 제조 12월 100.00% 100.00% ㈜아펙스(주1) 국내 물류 12월 80.00% 100.00% 북경아가방무역유한공사 중국 유아의류 판매 및 제조 12월 100.00% 100.00% ㈜디자인스킨 국내 유아용품 판매 및 제조 12월 100.00% 100.00% ㈜쁘띠마르숑 국내 유아의류 판매 12월 70.00% 70.00% 관계기업 ㈜라광 국내 염색및나염 12월 40.00% 40.00% (주1) (주)아펙스가 당분기 이전에 비지배지분 100%(전체 지분율의 20% 해당)를 자기주식으로 취득하였고, 이로 인하여 당사의 유효지분율은 100%입니다. (2) 보고기간 종료일 현재 종속기업 및 관계기업에 대한 투자내역은 다음과 같습니다 (단위:원) 구 분 회사명 당분기말 전기말 취득원가 장부금액 취득원가 장부금액 종속기업 AGABANG U.S.A.,Inc. 221,033,700 2,129,942,592 221,033,700 2,511,994,788 연태아가방복식유한공사 1,763,432,220 1,321,820,387 1,763,432,220 1,443,412,437 ㈜아펙스 280,000,000 1,022,149,486 280,000,000 1,040,978,388 북경아가방무역유한공사 8,018,268,400 4,298,595,752 8,018,268,400 5,164,949,866 ㈜디자인스킨 6,600,000,000 6,626,610,289 6,600,000,000 6,587,444,400 ㈜쁘띠마르숑 1,120,000,000 732,523,133 1,120,000,000 893,083,575 소 계 18,002,734,320 16,131,641,639 18,002,734,320 17,641,863,454 관계기업 ㈜라광 240,000,000 497,984,954 240,000,000 497,984,954 (3) 당분기 및 전기 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기) (단위:원) 구 분 회사명 기초금액 취득 처분 등 지분법손익 기타증감 기말금액 종속기업 AGABANG U.S.A.,Inc. 2,511,994,788 - - (279,069,219) (102,982,977) 2,129,942,592 연태아가방복식유한공사 1,443,412,437 - - (19,709,522) (101,882,528) 1,321,820,387 ㈜아펙스 1,040,978,388 - - (18,828,902) - 1,022,149,486 북경아가방무역유한공사 5,164,949,866 - - (557,927,471) (308,426,643) 4,298,595,752 ㈜디자인스킨 6,587,444,400 - - 39,165,889 - 6,626,610,289 ㈜쁘띠마르숑 893,083,575 - - (160,560,442) - 732,523,133 소계 17,641,863,454 - (996,929,667) (513,292,148) 16,131,641,639 관계기업 ㈜라광 497,984,954 - - - - 497,984,954 합 계 18,139,848,408 - - (996,929,667) (513,292,148) 16,629,626,593 (전기) (단위:원) 구 분 회사명 기초금액 취득 처분 등 지분법손익 기타증감 기말금액 종속기업 AGABANG U.S.A.,Inc. 2,387,843,827 - - 36,704,949 87,446,012 2,511,994,788 연태아가방복식유한공사 1,307,929,056 - - 126,113,347 9,370,034 1,443,412,437 ㈜아펙스 1,105,998,547 - - (65,020,159) - 1,040,978,388 북경아가방무역유한공사(주1) 4,585,941,866 1,708,560,000 - (1,045,973,314) (83,578,686) 5,164,949,866 ㈜디자인스킨 6,733,722,730 - - (146,278,330) - 6,587,444,400 ㈜쁘띠마르숑 1,116,904,710 - - (223,821,135) - 893,083,575 소계 17,238,340,736 1,708,560,000 - (1,318,274,642) 13,237,360 17,641,863,454 관계기업 ㈜라광 454,917,951 - - 63,067,003 (20,000,000) 497,984,954 합 계 17,693,258,687 1,708,560,000 - (1,255,207,639) (6,762,640) 18,139,848,408 (주1) 전기 중 북경아가방무역공사에 $1,500,000 (1,709천원) 유상증자를 하였습니다. 13. 재고자산(1) 보고기간 종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기말 전기말 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 상품 및 제품 31,670,535,662 (3,636,864,458) 28,033,671,204 29,862,564,323 (3,136,866,475) 26,725,697,848 재공품 6,097,131,834 - 6,097,131,834 4,061,525,265 - 4,061,525,265 원재료 47,220,509 - 47,220,509 47,220,509 - 47,220,509 미착품 193,546,688 - 193,546,688 193,546,688 - 193,546,688 합계 38,008,434,693 (3,636,864,458) 34,371,570,235 34,164,856,785 (3,136,866,475) 31,027,990,310 당분기중 매출원가로 인식된 재고자산의 원가는 17,805백만원(전분기 20,347백만원)이며, 당분기 중 비용으로 인식한 재고자산의 원가에는 재고자산을 순실현가능가치에 따른 평가손실 499백만원(전분기 540백만원 평가손실)이포함되어 있습니다. 14. 매출채권 및 기타유동금융자산(1) 보고기간 종료일 현재 매출채권 및 기타유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 매출채권 48,666,456,383 45,016,777,255 대손충당금 (1,467,361,026) (1,437,363,043) 단기대여금 1,739,115,097 627,083,693 미수금 1,393,936,814 1,412,355,394 대손충당금 (78,294,824) (78,294,824) 미수수익 43,540,857 46,513,890 예치보증금 3,000,000 3,000,000 합 계 50,300,393,301 45,590,072,365 (2) 매출채권의 연령분석은 다음과 같습니다. (단위:원) 매출채권 연령 당분기말 전기말 1일 ~ 30일 16,977,677,698 12,391,163,987 31일 ~ 60일 9,946,086,660 8,396,530,876 61일 ~ 90일 12,021,875,025 6,838,604,336 90일 초과 9,720,817,000 17,390,478,056 합 계 48,666,456,383 45,016,777,255 (3) 보 고기간 종료일 현재 매출채권 및 기타유동금융자산의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전 기 매출채권 기타유동금융자산 매출채권 기타유동금융자산 기초 금액 (1,437,363,043) (78,294,824) (302,356,449) (78,294,824) 당기상각비로인식된금액 (29,997,983) - (22,536,857) - 대손처리금액 - - 628,920 - 대손충당금환입 - - - - 유동성재분류에 따른 금액 - - - - 계약이행충당부채 대체 등 - - (1,113,098,657) - 기말 금액 (1,467,361,026) (78,294,824) (1,437,363,043) (78,294,824) 당사는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통한 회수가능금액을 산정하여 회수가능가액과 장부금액의 차액을 대손상각비로 인식하고 있습니다. 또한, 이외의 채권에 대해서는 각 거래처별 회전율 등을 계산하여 그 비율이 현저하게 줄어든 거래처 등에 대해 과거경험률에 근거하여 대손상각비로 인식하고 있습니다. (4) 보고기간 종료일 현재 신용위험의 최대 노출금액은 위 (1)에서 언급한 채권의 각 분류별 장부 금액과 차이가 없습니다 . 당사가 매출채권 및 기타유동금융자산과 관련하여 보유하고 있는 담보내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기말 전기말 금융부채(보증금) 15,217,500,000 15,217,500,000 상 기 보증금 외에 추가적인 담보로서 당분기 7,739백만원 (전기 7,711백만원)의 근저당을 설정하였습니다. 15. 단기금융상품 보고기간 종료일 현재 단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기말 전기말 정기예금 2,000,000,000 2,000,000,000 16. 기타유동자산(1) 보고기간 종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기말 전기말 선급금 328,439,325 328,439,325 대손충당금 (303,115,611) (303,115,611) 선급비용 42,420,589 47,006,784 합 계 67,744,303 72,330,498 (2) 보 고기간 종료일 현재 기타유동자산의 대손충당금 변동은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전 기 기초잔액 (303,115,611) (189,854,831) 당기상각비로인식된금액 - (113,260,780) 기말잔액 (303,115,611) (303,115,611) 당사는 개별 적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통한 회수가능액을 산정하여 회수가능액과 장부금액의 차액을 대손상각비로 인식하고 있습니다. 17. 현금및현금성자산보고기간 종료일 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기말 전기말 보통예금(MMDA등) 10,657,877,336 14,813,161,342 (주) 현금및현금성자산 중 사용이 제한된 자산은 없습니다.18. 납입자본(1) 보고기간 종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기말 전기말 수권주식수 100,000,000주 100,000,000주 주당금액 보통주 500 500 발행주식수 보통주 32,887,536주 32,887,536주 자본금 보통주 16,443,768,000 16,443,768,000 (2) 보고기간 종료일 현재 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기 전기 보통주 보통주 자본금 보통주 보통주 자본금 기초 32,887,536주 16,443,768,000 32,887,536주 16,443,768,000 증자 - - - - 기말 32,887,536주 16,443,768,000 32,887,536주 16,443,768,000 (3) 보고기간 종료일 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기말 전기말 주식발행초과금 35,354,505,317 35,354,505,317 19. 기타자본구성요소 (1) 보고기간 종료일 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기말 전기말 자기주식처분이익 4,310,585,019 4,310,585,019 지분법자본변동 106,702,309 619,994,457 기타자본잉여금 725,713 725,713 매도가능증권평가손실 (597,640,586) (763,551,677) 합계 3,820,372,455 4,167,753,512 (2) 보고기간 종료일 현재 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기 전기 기초 증감 기말 기초 증감 기말 매도가능증권평가손실 (763,551,677) 165,911,091 (597,640,586) (663,205,672) (100,346,005) (763,551,677) 20. 이익잉여금 (1) 보고기간 종료일 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기말 전기말 이익준비금(주1) 5,858,000,000 5,858,000,000 임의적립금(주2) 9,529,691,479 9,529,691,479 시설확장적립금 1,100,000,000 1,100,000,000 기업발전적립금 1,300,000,000 1,300,000,000 미처분이익잉여금(주3) 97,332,170,261 97,931,499,658 합 계 115,119,861,740 115,719,191,137 (주1) 이익준비금이익준비금은 상법상 자본금의 2분의 1에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한이익 배당액의 10분의 1이상의 금액을 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없고, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용할 수 있습니다. 다만, 적립된 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우에는 주주총회의 결의에 따라 그 초과한 금액의 범위에서 이를 감액할 수 있습니다. (주2) 임의적립금당사는 2002년까지 조세특례제한법에 따른 세액공제 상당액을 기업합리화적립금으로 계상하였으며, 동 적립금은 이월결손금의 보전 및 자본전입에만 사용될 수 있었습니다. 그러나, 2002년 12월 11일에 조세특례제한법이 개정되었으며, 동 개정시에 관련조항이 삭제됨으로 인하여 기업합리화적립금은 임의적립금으로 변경되었습니다. ( 주 3) 이익 잉여 금 중 과거 자산재평가법에 의한 자산재평가에서 발생한 재평가차익( 9,416백만원 )과 K-IFRS 전환시 공정가치를 간주원가로 인식하면서 발생한 재평가차익 (35,408백만원 )을 이익잉여금으로 계 상하고 있습니다. (2) 당분기 및 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전 기 기초금액 115,719,191,137 113,851,082,333 당기순손익 (595,775,163) 2,001,790,814 확정급여제도의 재측정요소 (3,554,234) (133,682,010) 기말금액 115,119,861,740 115,719,191,137 ( 3) 당분기 및 전기 회계년도에 대한 배당금은 하기와 같습니다. (단위:주,원) 구 분 당분기 전 기 주식의 종류 보통주 보통주 총 발행주식수 32,887,536 32,887,536 배당주식수 32,887,536 32,887,536 주당 배당금 - - 배당금합계 - - (4) 당분기와 전기 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전기 (처분확정일:2017.3.24) I. 미처분이익잉여금 97,332,170,261 97,931,499,658 전기이월미처분이익잉여금 97,931,499,658 96,063,390,854 회계변경 - - 확정급여제도의 재측정요소 (3,554,234) (133,682,010) 합병차손의 대체 - - 당기순이익 (595,775,163) 2,001,790,814 II. 임의 적립금등의 이입액 - - 연구인력개발준비금 - - III. 이익잉여금처분액 - - 배당금 - - 이익준비금 - - IV. 차기이월미처분이익잉여금 97,332,170,261 97,931,499,658 21. 종업원급여 당사의 퇴직급여와 관련하여 확정기여형 및 확정급여형 퇴직급여제도가 운영중에 있습니다.(1) 확정기여형퇴직급여제도 당사는 자 격을 갖춘 일부 종업원들을 위해 확정기여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 당사의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다. 종업원들이 확정기여형의 가득조건을 충족하기 전에 퇴사하는 경우에 당사가 지불해야 할 기여금은 상실되는 기여금만큼 감소하게 됩니다 . (2) 확 정급여형퇴직급여제도 당 사는 2012년 말부 터 전직원을 대상으로 퇴직연금제도를 실시하고 있으며, 일부 종업원은 확 정급여형퇴직급여제도를 선택하였습니다. 가장 최근의 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적평가는 2016.12.31일에 수행되었습니다 . 1) 보고기간종료일 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 당사의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 (2,128,310,604) (2,001,176,352) 사외적립자산의 공정가치 2,414,991,207 2,258,664,632 합 계 286,680,603 257,488,280 2) 당분기와 전기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전분기 당기근무원가 171,254,742 152,701,139 이자원가 (13,946,055) (15,699,055) 종업원 급여에 포함된 총 비용(DB) 157,308,687 137,002,084 종업원 급여에 포함된 총 비용(DC) 9,408,620 22,564,368 퇴직급여(DB+DC) 166,717,307 159,566,452 22. 매입채무 및 기타유동(비유동)금융부채보고기간 종료일 현재 매입채무 및 기타유동금융부채와 기타비유동금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매입채무 12,760,671,319 - 9,857,474,546 - 보증금 - 21,243,638,863 - 21,136,038,863 현재가치할인차금 - (59,229,548) - (30,511,562) 미지급금 693,116,295 - 871,329,955 - 미지급비용 2,102,360,870 - 2,110,891,066 - 합 계 15,556,148,484 21,184,409,315 12,839,695,567 21,105,527,301 23. 기타유동(비유동) 부채보고기간 종료일 현재 기타유동부채와 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선수임대료 - 59,041,316 - 30,281,554 선수금 261,944,412 - 261,944,412 - 포인트이연수익(주) 415,486,321 - 421,208,962 - 예수금 703,622,653 - 284,421,070 - 합 계 1,381,053,386 59,041,316 967,574,444 30,281,554 (주) 당사는 최초의 거래대가로 받았거나 받을 대가의 공정가치는 고객충성제도에 따른 보상점수와 매출의 나머지부분으로 배분하고 있습니다. 24. 충당부채(1) 보고기간 종료일 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기말 전기말 반품충당부채 5,626,854,767 5,544,585,803 연차수당충당부채 249,961,985 246,961,985 합 계 5,876,816,752 5,791,547,788 (2) 보고기간 종료일 현재 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기) (단위:원) 구분 기초 증감 기말 반품충당부채 5,544,585,803 82,268,964 5,626,854,767 연차수당충당부채 246,961,985 3,000,000 249,961,985 합 계 5,791,547,788 85,268,964 5,876,816,752 (전기) (단위:원) 구분 기초 증감 기말 반품충당부채 5,156,036,079 388,549,724 5,544,585,803 연차수당충당부채 289,514,532 (42,552,547) 246,961,985 계약이행충당부채 639,912,000 (639,912,000) - 합 계 6,085,462,611 (293,914,823) 5,791,547,788 25. 단기차입금보고기간 종료일 현재 당사의 단기차입금 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 종류 차입처 이자율(%) 당분기말 전기말 수출채권할인 KEB 하나은행 2.9 3,124,542,876 2,442,744,253 제거의 요건을 충족하지 못하는 수출매출채권의 양도와 관련하여 인식한 금융부채로당사의 매출채권에 의하여 담보되어 있습 니다(주석35 참조). 26. 담보로 제공된 자산보고기간 종료일 현재 당사의 채무 등을 위하여 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과같습니다. (단위:원) 구분 당분기말 전기말 담보 목적 장부금액 담보설정금액 장부금액 담보설정금액 토지 및 건물(본사사옥) 57,176,894,662 12,610,000,000 57,176,894,662 12,610,000,000 KEB하나은행 외 27. 매출 및 매출원가 보고기간 종료일 현재 당분기와 전분기의 매출 및 매출원가는 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기 전분기 재화의 판매등으로 인한 수익 상품매출액 27,547,440,892 29,819,802,332 제품매출액 6,085,650,105 6,561,123,652 임대매출액 765,545,693 488,574,691 매출액 합계 34,398,636,690 36,869,500,675 재화의 매입등으로 인한 원가 상품매출원가 14,437,120,769 16,358,250,892 기초상품재고액 24,536,296,309 26,085,228,291 당기상품매입액 15,968,823,077 14,034,106,246 타계정대체액 (967,523,447) (474,408,542) 기말상품재고액 (25,100,475,170) (23,286,675,103) 제품매출원가 3,368,193,863 3,989,495,171 기초제품재고액 2,189,401,539 3,518,948,074 당기제품제조원가 3,611,990,375 3,256,187,590 기말제품재고액 (2,433,198,051) (2,785,640,493) 임대매출원가 234,018,137 155,986,981 매출원가 합계 18,039,332,769 20,503,733,044 매출총이익 16,359,303,921 16,365,767,631 28. 판매비와관리비보고기간 종료일 현재 당분기와 전분기의 판매비와관리비는 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기 전분기 급여 2,990,568,390 2,511,917,250 퇴직급여 166,717,307 159,566,452 복리후생비 403,184,712 390,776,097 여비교통비 203,436,022 129,870,787 도서인쇄비 16,172,320 21,550,425 통신비 46,261,093 31,620,378 수도광열비 73,299,160 82,271,421 세금과공과 38,914,750 33,783,744 임차료 479,339,618 442,313,078 대손상각비 49,995,966 113,343,204 유형자산감가상각비 613,599,408 648,743,231 투자부동산감가상각비 46,119,308 2,747,496 무형자산상각비 72,700,237 66,487,071 수선비 12,039,363 19,231,882 보험료 38,945,725 37,192,353 접대비 77,499,976 95,188,193 수출제비용 15,152,197 5,543,739 광고선전비 252,869,588 256,387,073 포장비 82,490,490 83,130,764 경상개발비 11,853,582 6,469,643 운반비 584,765,180 519,661,431 지급수수료 9,159,506,981 9,249,683,530 소모품비 107,780,411 48,211,387 차량유지비 12,949,223 22,267,705 교육비 238,227 210,000 회의비 2,006,387 8,942,544 잡비 1,040,543 813,326 합 계 15,559,446,164 14,987,924,204 29. 기타수익 및 기타비용(1) 보고기간 종료일 현재 인식한 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기 전분기 수입수수료 8,372,531 20,892,890 유형자산처분이익 16,634,365 - 잡이익 135,715,265 6,933,106 지분법이익 39,165,889 40,608,459 합 계 199,888,050 68,434,455 (2) 보고기간 종료일 현재 인식한 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기 전분기 유형자산처분손실 - 36,082,494 지분법손실 1,036,095,556 761,695,794 잡손실 1,007,342 1,204,655 합 계 1,037,102,898 798,982,943 30. 금융수 익 및 금융비용 (1) 보고기간 종료일 현재 인식한 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전분기 이자수익 37,518,634 29,034,267 외환차익 114,926,299 159,411,626 외화환산이익 17,310,384 25,902,197 합 계 169,755,317 214,348,090 (2) 보고기간 종료일 현재 인식한 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전분기 이자비용 42,618,138 25,795,971 매출채권처분손실 1,210,465 1,250,457 외환차손 291,344,034 123,315,458 외화환산손실 340,724,511 153,379,004 합 계 675,897,148 303,740,890 31. 법인세비용 (1) 보고기간 종료일 현재 법인세비용의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기 전분기 당기법인세 비용 419,056,980 (301,459,119) 법인세부담액 419,056,980 36,463,201 법인세추납액 - (337,922,320) 이연법인세 비용 - 84,801,557 일시적차이의 발생 및 소멸로 인한 금액 (320,987,780) 56,196,008 기타포괄손익으로 인식한 법인세 (45,792,959) 28,605,549 법인세비용 52,276,241 (216,657,562) (주1) 이연법인세의 변동 (단위:원) 구분 당분기 전분기 기말이연법인세자산(부채) (7,079,831,420) (8,146,407,115) 기초이연법인세자산(부채) (7,400,819,200) (8,090,211,107) 이연법인세의 변동(기말-기초) (320,987,780) 56,196,008 (주2) 기 타 포괄손익으로 인식한 법인세 (단위:원) 구분 당분기 전분기 세전금액 법인세 효과 세후금액 세전금액 법인세 효과 세후금액 당기손익 재분류 대상 매도가능증권평가손실 (212,706,523) 46,795,435 (165,911,088) (124,201,110) 27,324,244 (96,876,866) 소 계 (212,706,523) 46,795,435 (165,911,088) (124,201,110) 27,324,244 (96,876,866) 당기손익 재분류 미대상 확 정급여 제도의 재측정요소 (4,556,709) 1,002,476 (3,554,233) (5,824,115) 1,281,305 (4,542,810) 소 계 (4,556,709) 1,002,476 (3,554,233) (5,824,115) 1,281,305 (4,542,810) 합 계 (217,263,232) 47,797,911 (169,465,321) (130,025,225) 28,605,549 (101,419,676) (2) 보고기간 종료일 현재 회계이익과 법인세비용 간의 관계는 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기 전분기 법인 세비용 차감 전손익 453,430,745 1,278,989,474 일반세율적용(당분기 20.8%, 전기 22.0%) 으로 인한 법인세비용 100,686,149 281,377,684 조정사항 9,050,505 (101,717,824) 비공제비용 6,699,910 10,440,890 세액공제 - (112,158,714) 자본항목에 직접반영된 법인세 2,350,595 - 법인세추납액 - (337,922,320) 과거기간 조정 등 (57,460,413) (42,815,312) 법인세비용 52,276,241 (216,657,562) 유효법인세율 11.5% - 32. 비용의 성격별 분류(1) 보고기간 종료일 현재 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.(당분기) (단위:원) 계정과목 재고자산의변동 제조(매출)원가 판매비와관리비 계 재고자산의 변동 및 사용 등 상품및제품 (1,307,973,356) 15,501,297,613 - 14,193,324,257 재공품 (2,035,606,569) - - (2,035,606,569) 원재료 - 3,541,061,641 - 3,541,061,641 임가공비 - 2,062,944,842 - 2,062,944,842 시험연구비 - 43,590,461 - 43,590,461 급여 - - 2,990,568,390 2,990,568,390 퇴직급여 - - 166,717,307 166,717,307 복리후생비 - - 403,184,712 403,184,712 여비교통비 - - 203,436,022 203,436,022 도서인쇄비 - - 16,172,320 16,172,320 통신비 - - 46,261,093 46,261,093 수도광열비 - 69,938,837 73,299,160 143,237,997 세금과공과 - 153,000 38,914,750 39,067,750 임차료 - 41,700,000 479,339,618 521,039,618 대손상각비 - - 49,995,966 49,995,966 유형자산감가상각비 - 122,226,300 613,599,408 735,825,708 투자부동산감가상각비 - - 46,119,308 46,119,308 무형자산상각비 - - 72,700,237 72,700,237 수선비 - - 12,039,363 12,039,363 보험료 - - 38,945,725 38,945,725 접대비 - - 77,499,976 77,499,976 수출제비용 - - 15,152,197 15,152,197 광고선전비 - - 252,869,588 252,869,588 포장비 - - 82,490,490 82,490,490 경상개발비 - - 11,853,582 11,853,582 운반비 - - 584,765,180 584,765,180 지급수수료 - - 9,159,506,981 9,159,506,981 소모품비 - - 107,780,411 107,780,411 차량유지비 - - 12,949,223 12,949,223 교육비 - - 238,227 238,227 회의비 - - 2,006,387 2,006,387 잡비 - - 1,040,543 1,040,543 합 계 (3,343,579,925) 21,382,912,694 15,559,446,164 33,598,778,933 (전분기) (단위:원) 계정과목 재고자산의변동 제조(매출)원가 판매비와관리비 계 재고자산의 변동 및 사용 등 상품및제품 3,531,860,769 13,559,697,704 - 17,091,558,473 재공품 (919,076,092) - - (919,076,092) 원재료 - 1,581,248,618 - 1,581,248,618 임가공비 - 2,544,818,698 - 2,544,818,698 시험연구비 - 49,196,366 - 49,196,366 급여 - - 2,511,917,250 2,511,917,250 퇴직급여 - - 159,566,452 159,566,452 복리후생비 - - 390,776,097 390,776,097 여비교통비 - - 129,870,787 129,870,787 도서인쇄비 - - 21,550,425 21,550,425 통신비 - - 31,620,378 31,620,378 수도광열비 - 48,336,545 82,271,421 130,607,966 세금과공과 - - 33,783,744 33,783,744 임차료 - 59,310,000 442,313,078 501,623,078 대손상각비 - - 113,343,204 113,343,204 유형자산감가상각비 - 48,340,436 648,743,231 697,083,667 투자부동산감가상각비 - - 2,747,496 2,747,496 무형자산상각비 - - 66,487,071 66,487,071 수선비 - - 19,231,882 19,231,882 보험료 - - 37,192,353 37,192,353 접대비 - - 95,188,193 95,188,193 수출제비용 - - 5,543,739 5,543,739 광고선전비 - - 256,387,073 256,387,073 포장비 - - 83,130,764 83,130,764 경상개발비 - - 6,469,643 6,469,643 운반비 - - 519,661,431 519,661,431 지급수수료 - - 9,249,683,530 9,249,683,530 소모품비 - - 48,211,387 48,211,387 차량유지비 - - 22,267,705 22,267,705 교육비 - - 210,000 210,000 회의비 - - 8,942,544 8,942,544 잡비 - - 813,326 813,326 합 계 2,612,784,677 17,890,948,367 14,987,924,204 35,491,657,248 33. 주당이익 (1) 보고기간 종료일 현재 기본주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 당기순이익(손실) (595,775,163) 774,559,701 가중평균유통보통주식수 32,887,536 32,887,536주 주당순이익(손실) (18) 24 ( 2) 보고기간 종료일 현재 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다. (당분기) 구 분 주식수 가중치(일) 적수 기초주식수 32,887,536 90 2,959,878,240 가중평균유통보통주식수 32,887,536 (전분기) 구 분 주식수 가중치(일) 적수 기초주식수 32,887,536 91 2,992,765,776 가중평균유통보통주식수 32,887,536주 34. 기타포괄손익 보고기간 종료일 현재 법인세효과를 포함한 기타포괄손익은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전분기 확정급여제도의 재측정요소 (4,556,710) (5,824,115) (법인세효과) 1,002,476 1,281,305 매도가능증권평가손익 212,706,523 (124,201,110) (법인세효과) (46,795,435) 27,324,244 지분법자본변동 (513,292,148) - 합 계 (350,935,294) (101,419,676) 35. 금융위험관리 (1) 자본위험관리당사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화 하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되며, 당사의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있고, 전반적인 자본위험 관리정책은 전기와 동일합니다. 당사의 당분기말과 전기말 현재 자본 대 순부채비율은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 부채(A) 55,379,545,435 51,673,984,614 자본(B) 170,738,507,512 171,685,217,966 예금(C) 13,017,877,336 17,173,161,342 차입금(D) 3,124,542,876 2,442,744,253 부채비율(A/B) 32.4% 30.10% 순차입금비율(D-C)/B (5.79%) (8.58%) 상기 예금은 현금및현금성자산과 장,단기금 융상품을 합한 금액입니다. (2) 금융자산, 금융부채 및 자본의 각 범주별로 채택한 주요 회계정책 및 방법(인식기준과 측정기준, 그리고 수익과 비용 인식기준을 포함)은 주석 2.에 상세히 공시되어 있습니다. (3) 보고기간 종료일 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다. 1) 당분기말가. 금융자산 (단위:원) 구 분 당기손익인식금융자산 대여금및수취채권 매도가능금융자산 합 계 현금및현금성자산 - 10,657,877,336 - 10,657,877,336 매출채권 - 47,199,095,357 - 47,199,095,357 매도가능금융자산 - - 5,558,796,120 5,558,796,120 기타유동금융자산 - 3,101,297,944 - 3,101,297,944 단기금융상품 - 2,000,000,000 - 2,000,000,000 장기성매출채권 - 766,645,316 - 766,645,316 기타비유동금융자산 - 4,964,405,387 - 4,964,405,387 장기금융상품 - 360,000,000 - 360,000,000 합 계 - 69,049,321,340 5,558,796,120 74,608,117,460 나. 금융부채 (단위:원) 구 분 당기손익인식금융부채 상각후원가 측정 금융부채 기타 합 계 매입채무 - 12,760,671,319 - 12,760,671,319 기타유동금융부채 - 2,795,477,165 - 2,795,477,165 단기차입금 - 3,124,542,876 - 3,124,542,876 기타비유동금융부채 - 21,184,409,315 - 21,184,409,315 합 계 - 39,865,100,675 - 39,865,100,675 2) 전기말 가. 금융자산 (단위:원) 구 분 당기손익인식금융자산 대여금및수취채권 매도가능금융자산 합 계 현금및현금성자산 - 14,813,161,342 - 14,813,161,342 매출채권 - 43,579,414,212 - 43,579,414,212 매도가능금융자산 - - 5,346,089,594 5,346,089,594 단기금융상품 - 2,000,000,000 - 2,000,000,000 기타유동금융자산 - 2,010,658,153 - 2,010,658,153 장기성매출채권 - 786,643,299 - 786,643,299 기타비유동금융자산 - 4,946,025,280 4,946,025,280 장기금융상품 - 360,000,000 - 360,000,000 합 계 - 68,495,902,286 5,346,089,594 73,841,991,880 나. 금융부채 (단위:원) 구 분 당기손익인식금융부채 상각후원가 측정 금융부채 기타 합 계 매입채무 - 9,857,474,546 - 9,857,474,546 기타유동금융부채 - 2,982,221,021 - 2,982,221,021 단기차입금 - 2,442,744,253 - 2,442,744,253 기타비유동금융부채 - 21,105,527,301 - 21,105,527,301 합 계 - 36,387,967,121 - 36,387,967,121 (4) 보고기간 종료일 현재 금융자산 등의 범주별 당기손익에 반영된 순손익의 내역은다음과 같습니다. (당분기) (단위:원) 구 분 현금및 현금성자산 매도가능증권 현재가치할인차금 (임차보증금) 매출채권 합 계 이자수익 17,596,672 - 19,921,962 - 37,518,634 외환차이 3,600,000 - - 16,145,501 19,745,501 금융수익 소계 21,196,672 - 19,921,962 16,145,501 57,264,135 외환차이 (346,536,836) - - (234,451,327) (580,988,163) 이자비용 - - - (25,036,082) (25,036,082) 매출채권처분손실 - - - (1,210,465) (1,210,465) 금융비용 소계 (346,536,836) - - (260,697,874) (607,234,710) 순손익 (325,340,164) - 19,921,962 (244,552,373) (549,970,575) (전분기) (단위:원) 구 분 현금및 현금성자산 매도가능증권 현재가치할인차금 (임차보증금) 매출채권 합 계 이자수익 3,827,015 - 25,207,252 - 29,034,267 외환차이 106,936,565 - - 41,675,048 148,611,613 금융수익 소계 110,763,580 - 25,207,252 41,675,048 177,645,880 외환차이 (103,032,567) - - (82,221,459) (185,254,026) 이자비용 - - - (5,364,993) (5,364,993) 매출채권처분손실 - - - (1,250,457) (1,250,457) 금융비용 소계 (103,032,567) - - (88,836,909) (191,869,476) 순손익 7,731,013 - 25,207,252 (47,161,861) (14,223,596) (5) 보고기간 종료일 현재 금융부채 등의 범주별 당기손익에 반영된 순손익의 내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위:원) 구분 차입금 등 현재가치할인차금 (임대보증금) 매입채무 합계 외환차이 - - 112,491,182 112,491,182 금융수익 소계 - - 112,491,182 112,491,182 이자비용 - (17,582,056) - (17,582,056) 외환차이 - - (51,080,382) (51,080,382) 금융비용 소계 - (17,582,056) (51,080,382) (68,662,438) 순손익 - (17,582,056) 61,410,800 43,828,744 (전분기) (단위:원) 구분 차입금 등 현재가치할인차금 (임대보증금) 매입채무 합계 외환차이 - - 36,702,210 36,702,210 금융수익 소계 - - 36,702,210 36,702,210 이자비용 - (20,430,978) - (20,430,978) 외환차이 - - (91,440,436) (91,440,436) 금융비용 소계 - (20,430,978) (91,440,436) (111,871,414) 순손익 - (20,430,978) (54,738,226) (75,169,204) (6) 금융위험관리 당사는 신용위험, 유동성 위험과 시장위험에 노출되어 있으며, 시장위험은 다시 환율변동위험, 이자율변동위험과 지분증권에 대한 시장가치의 변동위험 등으로 구분됩니다. 당사는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 위험관리 정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다.재무위험관리의 대상이 되는 당사의 금융자산은 현금 및 현금성자산, 장단기금융상품, 매도가능금융자산, 매출채권 및 기타금융채권 등으로 구성되어 있으며 금융부채는 매입채무 및 기타금융채무, 차입금 등으로 구성되어 있습니다. 가. 시장위험1) 환율변동위험당사는 수출 및 수입 거래와 관련하여 USD 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간 종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (원화단위:원, 외화단위:USD) 통화 계정명 당분기말 전기말 외화금액 환율 원화금액 외화금액 환율 원화금액 외화자산: USD 현금및현금성자산 4,587,943.41 1,116.10 5,120,603,640 4,216,830.69 1,208.50 5,096,039,888 매출채권 3,886,047.33 1,116.10 4,337,217,425 4,070,144.12 1,208.50 4,918,769,119 합계 8,473,990.74 9,457,821,065 8,286,974.81 10,014,809,007 CNY 현금및현금성자산 298,804.66 162.27 48,487,032 298,677.02 173.26 51,748,780 매출채권 1,321,974.78 162.27 214,516,848 547,885.97 173.26 94,926,673 합계 1,620,779.44 263,003,880 846,562.99 146,675,453 외화부채: USD 매입채무 196,521.66 1,116.10 219,337,825 791,908.17 1,208.50 957,021,017 단기차입금 2,799,518.00 1,116.10 3,124,542,040 2,021,302.65 1,208.50 2,442,744,253 합계 2,996,039.66 3,343,879,865 2,813,210.82 3,399,765,270 당사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 각 외화에 대한 원화환율 10% 변동시 환율변동이 당기손익 및자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:원) 통화 구분 당분기 전 기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 당기손익 611,394,120 (611,394,120) 661,504,378 (661,504,378) 자본 611,394,120 (611,394,120) 661,504,378 (661,504,378) CNY 당기손익 26,300,388 (26,300,388) 14,667,601 (14,667,601) 자본 26,300,388 (26,300,388) 14,667,601 (14,667,601) 2) 이자율위험당사의 단기차입금은 매출채권(수출) 할인과 관련하여, 할인시점에 금융기관으로부터 대금을 회수하였지만 원채무자가 대금을 지급하는시점까지 원채무자의 채무불이행위험을 부담함으로써 발생하였습니다. 이는 매출채권(수출)의 할인 당시의 이자율로 회사가 부담해야할 금액이 확정되기 때문에 할인 이후에는 시장이자율로부터 실질적으로 독립적입니다. 다만, 원채무자가 채무불이행하였을 경우 이에 대한 이자율 위험이 발생합니다. 또한 전기 중 건설중인자산과 관련하여 시설자금을 차입하였습니다. 보고기간 종료일 현재 각 차입금에 대한 이자율 1% 변동시 당기손익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기말 전기말 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 당기손익 (31,245,420) 31,245,420 (24,427,443) 24,427,443 자본 (31,245,420) 31,245,420 (24,427,443) 24,427,443 원채무자가 채무 불이행하였을 경우 연간 발생 이자를 기준으로 작성하였습니다. 나. 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산등으로 부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 신용위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 장기성매출채권 766,645,316 786,643,299 기타비유동금융자산 4,964,405,387 4,946,025,280 장기금융상품 360,000,000 360,000,000 매도가능금융자산 5,558,796,120 5,346,089,594 매출채권 47,199,095,357 43,579,414,212 단기금융상품 2,000,000,000 2,000,000,000 기타유동금융자산 3,101,297,944 2,010,658,153 현금및현금성자산 10,657,877,336 14,813,161,342 합 계 74,608,117,460 73,841,991,880 당사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 당사는 신규 거래처와 계약시 채권회수 담보를 위하여 보증금 및 지급보증을 받고 있습니다. 또한 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 거래처에 대하여는 월 단위로 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.또한, 당사는 KEB하나(구하나)은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산과 장기금융상품 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 보고기간 종료일 현재 금융자산 연령분석은 다음과 같습니다.(당분기말) (단위:원) 구 분 3개월 미만 3개월~1년이내 1년초과 합 계 장기성매출채권 - - 766,645,316 766,645,316 기타비유동금융자산 - - 4,964,405,387 4,964,405,387 매도가능금융자산 - - 5,558,796,120 5,558,796,120 장기금융상품 - - 360,000,000 360,000,000 매출채권 31,151,402,936 16,047,692,421 - 47,199,095,357 기타유동금융자산 - 3,101,297,944 - 3,101,297,944 단기금융상품 - 2,000,000,000 - 2,000,000,000 합 계 31,151,402,936 21,148,990,365 11,649,846,823 63,950,240,124 (전기말) (단위:원) 구 분 3개월 미만 3개월~1년이내 1년초과 합 계 장기성매출채권 - - 786,643,299 786,643,299 기타비유동금융자산 - - 4,946,025,280 4,946,025,280 매도가능금융자산 - - 5,346,089,594 5,346,089,594 장기금융상품 - - 360,000,000 360,000,000 매출채권 27,626,299,199 15,953,115,013 - 43,579,414,212 단기금융상품 - 2,000,000,000 - 2,000,000,000 기타유동금융자산 - 2,010,658,153 - 2,010,658,153 합 계 27,626,299,199 19,963,773,166 11,438,758,173 59,028,830,538 다. 유동성위험당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 또한 원활한 자금운영을 할 수 있도록 신용등급 등이 일정수준 이상인 국내외 금융기관에 매출채권의 매각 또는 할인약정을 체결하고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 아래와 같습니.다.(당분기말) (단위:원) 구 분 3개월 미만 3개월~1년 1년초과 합계 매입채무 12,760,671,319 - - 12,760,671,319 기타유동금융부채 2,795,477,165 - - 2,795,477,165 단기차입금 2,565,079,886 559,462,990 - 3,124,542,876 기타비유동금융부채 - - 21,184,409,315 21,184,409,315 합 계 18,121,228,370 559,462,990 21,184,409,315 39,865,100,675 상기 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구 받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었으며, 이자의 현금흐름을 포함하고 있습니다. (전기말) (단위:원) 구 분 3개월 미만 3개월~1년 1년초과 합계 매입채무 9,857,474,546 - - 9,857,474,546 기타유동금융부채 2,982,221,021 - - 2,982,221,021 단기차입금 1,883,281,263 559,462,990 - 2,442,744,253 기타비유동금융부채 - - 21,105,527,301 21,105,527,301 합 계 14,722,976,830 559,462,990 21,105,527,301 36,387,967,121 (7) 금융자산의 양도 1) 보고기간종료일 현재 양도되었으나 전체가 제거되지 않은 양도 금융자산의 종류별로 양도된 금융자산과 관련 부채의 관계에 대한 이해를 위한 정보는 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 대여금 및 수취채권 당분기말 전기말 할인양도된 매출채권 (주) 자산유동화된매출채권 할인양도된 매출채권 (주) 자산유동화된매출채권 자산의 장부금액 3,124,542,876 - 2,442,744,253 - 관련부채의 장부금액 (3,124,542,876) - (2,442,744,253) - (주) 당분기 말 현재 당사가 은행에 할인양 도한 매출채권의 잔액 중 상기금액에 대해서 당사는 양도한 매출채권이 만기에 회수되지 않는 경우, 회수되지 않은 매출채권금액 전액에 대한 소구의무를 부담하고 있습니다. 당사는 양도한 매출채권과 관련된 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않았기 때문에 동 매출채권의 장부금액 전액을 계속하여 인식하고 있으며, 양도시 수령한 현금을 단기차입금 으로 인 식하였습니다. 36. 금융상품의 공정가치 (1) 금융자산의 분류별 장부금액 및 공정가치 (단위:원) 금융자산 범주 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 공정가치로 인식된 자산 매도가능금융자산 3,903,994,120 3,903,994,120 3,691,287,594 3,691,287,594 소 계 3,903,994,120 3,903,994,120 3,691,287,594 3,691,287,594 상각후원가로 인식된 자산 장기매출채권 766,645,316 766,645,316 786,643,299 786,643,299 기타비유동금융자산 4,964,405,387 4,964,405,387 4,946,025,280 4,946,025,280 장기금융상품 360,000,000 360,000,000 360,000,000 360,000,000 매도가능금융자산 1,654,802,000 1,654,802,000 43,579,414,212 43,579,414,212 매출채권 47,199,095,357 47,199,095,357 2,000,000,000 2,000,000,000 단기금융상품 2,000,000,000 2,000,000,000 2,000,000,000 2,000,000,000 기타유동금융자산 3,101,297,944 3,101,297,944 2,010,658,153 2,010,658,153 현금및현금성자산 10,657,877,336 10,657,877,336 14,813,161,342 14,813,161,342 소 계 70,704,123,340 70,704,123,340 68,495,902,286 68,495,902,286 금융자산 합계 74,608,117,460 74,608,117,460 72,187,189,880 72,187,189,880 (2) 금융부채의 분류별 장부금액 및 공정가치 (단위:원) 금융부채 범주 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 상각후원가로 측정하는 부채 기타비유동금융부채 21,184,409,315 21,184,409,315 21,105,527,301 21,105,527,301 매입채무 12,760,671,319 12,760,671,319 9,857,474,546 9,857,474,546 기타유동금융부채 2,795,477,165 2,795,477,165 2,982,221,021 2,982,221,021 단기차입금 3,124,542,876 3,124,542,876 2,442,744,253 2,442,744,253 금융부채 합계 39,865,100,675 39,865,100,675 36,387,967,121 36,387,967,121 (3) 금융상품의 공정가치서열당사는 금융상품의 공정가치를 측정하기 위하여 사용된 가격과 가치평가모형에 투입되는 변수의 관측가능성 정도에 따라 수준을 1, 2 및 3으로 나누고 있으며 각각의 금융상품을 어느 수준으로 측정했는지 구분하여 공정가치수준을 공시하고 있습니다. 각각의 수준은 다음과 같이 구분됩니다. 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외한다. 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) 1) 당분기말 금융상품의 수준별 공정가치는 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 매도가능금융자산 - 3,903,994,120 - 3,903,994,120 2) 전기말 금융상품의 수준별 공정가치는 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 매도가능금융자산 - 3,691,287,594 - 3,691,287,594 3 ) 공 정가치로 후속측정하는 것이 원칙인 금융자산이나 금융부채 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 공정가치 정보를 공시하지 않은 금융자산과 금융부채의 내역 및 관련 장부금액은 다음과 같습니다. (단위:원) 범주 내역 당분기말 전기말 매도가능금융자산 비상장주식(주) 1,654,802,000 1,654,802,000 (주) 당해 주식은 비상장기업이 발행한 주식으로 공정가치 측정에 필요한 신뢰성 있는 재무정보를 입수하기 어렵거나 입수하였더라도 공정가치측정치의 범위가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없기 때문에 원가로 측정하였습니다. 37. 특수관계자 거래 (1) 보고기간 종료일 현재 당사의 주요 특수관계자는 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 최상위지배회사 랑자고분유한공사 랑자고분유한공사 지배회사 랑시코리아 주식회사 랑시코리아 주식회사 종속기업 AGABANG U.S.A.,Inc. AGABANG U.S.A.,Inc. 연태아가방복식유한공사 연태아가방복식유한공사 ㈜아펙스 ㈜아펙스 북경아가방무역유한공사 북경아가방무역유한공사 ㈜디자인스킨 ㈜디자인스킨 ㈜쁘띠마르숑 ㈜쁘띠마르숑 관계기업 ㈜라광 ㈜라광 기타특수관계자 새화비나(주), 새화비나(주), The Clothing Holding Limited, The Clothing Holding Limited, The TIBET Huaji GARMENTS CO., LTD. The TIBET Huaji GARMENTS CO., LTD. BEIJING LIME GARMENTS CO., LTD. BEIJING LIME GARMENTS CO., LTD. 북경주크복장유한공사 북경주크복장유한공사 (2) 보고기간 종료일 현재 특수관계자와의 매출ㆍ매입거래 및 기타거래 내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위:원) 구 분 회사의 명칭 매출 임가공비 등 지급수수료 종속기업 AGABANG U.S.A.,Inc. 2,919,692,356 - - 연태아가방복식유한공사 - 707,329,149 - ㈜쁘띠마르숑 312,224,837 - - ㈜디자인스킨 14,725,200 16,363,266 - ㈜아펙스 3,182,100 - 505,994,681 북경아가방무역유한공사 129,465,847 - - 관계기업 ㈜라광 2,581,683 6,972,160 6,170,000 합 계 3,381,872,023 730,664,575 512,164,681 (전기) (단위:원) 구 분 회사의 명칭 매출 임가공비 등 지급수수료 종속기업 AGABANG U.S.A.,Inc. 2,103,268,766 - - 연태아가방복식유한공사 - 703,436,158 - ㈜아펙스 1,200,000 - 497,530,000 북경아가방무역유한공사 182,123,432 - - ㈜디자인스킨 12,808,200 7,790,376 13,200 ㈜쁘띠마르숑 25,924,490 - - 관계기업 ㈜라광 - - - 합 계 2,325,324,888 711,226,534 497,543,200 (3) 보고기간말 현재 채권ㆍ채무잔액(차입금 및 대여금은 제외)은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위: 원) 구 분 회사의 명칭 채권 채무 매출채권 미수금 임차보증금 매입채무 등 미지급비용 임대보증금 지배회사 랑시코리아(주) - - - - - 64,000,000 종속기업 AGABANG U.S.A.,Inc. 3,800,775,392 - - - - - 연태아가방복식유한공사 - - - 24,888,528 - - ㈜쁘띠마르숑 - 52,062,862 - - - 15,000,000 ㈜디자인스킨 - 5,399,240 - 8,858,091 935,000 100,000,000 ㈜아펙스 2,046,770 - - - 185,024,350 10,000,000 북경아가방무역유한공사 234,110,642 - - - - - 관계기업 ㈜라광 - 2,581,683 90,000,000 - - - 합 계 4,036,932,804 60,043,785 90,000,000 33,746,619 185,959,350 189,000,000 (전기말) (단위: 원) 구 분 회사의 명칭 채권 채무 매출채권 미수금 임차보증금 매입채무 등 미지급비용 임대보증금 지배회사 랑시코리아 주식회사 - - - - - 64,000,000 종속기업 AGABANG U.S.A.,Inc. 3,014,961,171 - - - - - 연태아가방복식유한공사 - - 132,668,900 - - 북경아가방무역유한공사 116,142,659 - - - - - ㈜디자인스킨 - 7,920 - 8,431,317 - - ㈜아펙스 - 1,606,770 - - 183,615,300 10,000,000 (주)쁘띠마르숑 344,179,852 32,211,939 - - - 15,000,000 관계기업 ㈜라광 - 2,581,685 90,000,000 - 2,926,000 - 합 계 3,475,283,682 36,408,314 90,000,000 141,100,217 186,541,300 189,000,000 ( 4) 당분기 중 특수관계자에 대한 대여거래내역은 다음과 같습니다. 특수관계자명 계정과목 기초 증가 감소 기말 쁘띠마르숑 단기대여금 500,000,000 1,000,000,000 - 1,500,000,000 (5) 보고기간말 현재 특수관계자에게 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: USD) 특수관계 구분 제공받은 기업 지급보증내역 한도금액 지급보증처 보증기간 종속기업 쁘띠마르숑 차입금 연대보증 360,000,000 KEB하나은행 2016.05-2017.05 (전 기) (단위: USD) 특수관계 구분 제공받은 기업 지급보증내역 한도금액 지급보증처 보증기간 종속기업 쁘띠마르숑 차입금 연대보증 360,000,000 KEB하나은행 2016.05-2017.05 (6) 당분기 및 전기 중 현재 특수관계자와의 지분거래내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 거래상대방 거래내역 당분기 전기 신규출자 북경아가방무역유한공사 현금 - 1,708,560,000 (7) 당분기와 전분기의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 단기종업원급여 308,008,000 144,330,580 38. 현금흐름표 (1) 현금흐름표상 현금 및 현금성자산현금흐름표상 현금 및 현금성자산은 현금, 은행 예치금을 포함하고 당좌차월을 차감 한 금액입니다. 보고기간 말 현재 현금흐름표상의 현금 및 현금성자산은 재무상태표 상 현금및현금성자산 항목과 동일합니다. (2) 당분기 및 전분기의 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다 . (단위:원) 구 분 당분기 전분기 D/A거래에 대한 단기차입금 증감 681,798,623 (183,546,585) 39. 우발부채와 약정사항 (1) 보고기간 종료일 현재 금융기관과의 약정내용은 다음과 같습니다. ( 당분기말) (단위:KRW/USD) 금융기관 구분 통화 한도액 실행금액 KEB하나은행(주1) 무역금융 KRW 1,000,000,000 - D/A, D/P 어음 USD 8,000,000 USD 2,136,754.00 D/A, D/P 어음 USD 5,000,000 USD 662,734.00 L/C약정 USD 3,000,000 USD 23,824.00 L/C약정 KRW 2,000,000,000 - 구매론 KRW 20,000,000,000 1,940,436,663 NH농협은행 L/C약정 USD 2,000,000 USD 0.00 기업은행 구매카드 KRW 5,000,000,000 931,081,224 (주1) L/C약정, 수출환어음 관련 포괄여신한도는 20,000,000천원 입니다. (주2) 상기와 별도로 당사는 현재 ㈜쁘띠마르숑의 운전자금대출금액에 대해 연대보증을 제공하고 있습니다(전기말) (단위:KRW/USD) 금융기관 구분 통화 한도액 실행금액 KEB하나(구하나)은행 무역금융 KRW 1,000,000,000 - L/C약정 USD 3,000,000.00 USD 333,192.00 D/A, D/P 어음 USD 8,000,000.00 USD 689,475.00