아가방컴퍼니 사업보고서 (2024.12)
3. 연결재무제표 주석

제46(당)기 2024년 12월 31일 현재
제45(전)기 2023년 12월 31일 현재
주식회사 아가방앤컴퍼니와 종속기업

1. 연결회사의 개요

주식회사 아가방앤컴퍼니와 연결재무제표 작성대상 종속기업(이하 지배기업과 종속기업을 일괄하여 "연결회사")의 일반적인 사항은 다음과 같습니다.

(1) 지배기업의 개요

주식회사 아가방앤컴퍼니(이하 "지배기업")는 1979년 4월 2일에 설립되어, 유아용 의류와 완구류 등을 제조ㆍ판매하고 있습니다. 본사는 서울특별시 강남구에, 물류시설은 경기도 이천시에 위치하고 있으며 미국, 중국에 현지 판매법인과 생산법인을 보유하고 있습니다. 2014년 중 주식양수도에 따라 지배기업의 최대주주가 랑시코리아 ㈜로 변경되었습니다. 당기말 현재 자본금은 164억원이며, 최대주주의 지분율은 26.53%입니다.

(2) 연결대상 종속기업의 개요

① 당기말과 전기말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업명	주요영업활동	소재지	연결실체 내 기업이 소유한지분율(의결권)비율	결산월

당기말	전기말

AGABANG U.S.A.Inc	미주판매	미국	100%	100%	12월

연태아가방복식유한공사	중국생산	중국	100%	100%	12월

북경아가방무역유한공사(*1)	중국판매	중국	66.02%	69.39%	12월

㈜아펙스(*2)	물류용역	한국	80%(100%)	80%(100%)	12월

㈜디자인스킨	국내판매	한국	100%	100%	12월

㈜에이앤씨아시아(*3)	경영컨설팅	한국	100%	100%	12월

(*1) 당기 중 북경아가방무역유한공사에 대한 지분율이 지배기업 66.02%와 랑자고분유한공사 33.98%로 변경되었습니다.(*2) 종속기업인 ㈜아펙스가 비지배지분 100%(전체 지분율의 20% 해당)를 자기주식으로 취득하였으며, 이로 인하여 지배기업의 유효지분율은 100%입니다.

(*3) 전기 중 에이앤씨아시아의 지분을 100% 취득하였습니다.

② 당기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업의 내부거래 제거 전 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(당기말)

(단위: 원)

구분	AGABANGU.S.A.Inc	연태아가방복식유한공사	북경아가방무역유한공사	㈜아펙스	㈜디자인스킨	㈜에이앤씨아시아

유동자산	1,286,170,708	1,249,386,343	5,017,124,921	1,332,780,981	1,891,821,174	2,196,647,477

비유동자산	-	5,116,630	509,772,885	75,942,993	408,481,677	575,091,452

자산 계	1,286,170,708	1,254,502,973	5,526,897,806	1,408,723,974	2,300,302,851	2,771,738,929

유동부채	-	185,600,891	3,282,374,526	219,224,701	442,192,019	24,952,315

비유동부채	-	-	69,316,659	-	49,587,347	3,502,247

부채 계	-	185,600,891	3,351,691,185	219,224,701	491,779,366	28,454,562

지배지분	1,286,170,708	1,068,902,082	1,436,058,740	1,189,499,273	1,808,523,485	2,743,284,367

비지배지분	-	-	739,147,881	-	-	-

자본 계	1,286,170,708	1,068,902,082	2,175,206,621	1,189,499,273	1,808,523,485	2,743,284,367

(전기말)

(단위: 원)

구분	AGABANGU.S.A.Inc	연태아가방복식유한공사	북경아가방무역유한공사	㈜아펙스	㈜디자인스킨	㈜에이앤씨아시아

유동자산	1,162,153,782	1,144,909,872	4,860,823,858	1,329,743,490	1,665,258,697	2,270,023,865

비유동자산	-	4,857,002	519,096,210	76,543,412	287,334,548	664,402,939

자산 계	1,162,153,782	1,149,766,874	5,379,920,068	1,406,286,902	1,952,593,245	2,934,426,804

유동부채	17,699,736	162,772,892	1,561,660,836	180,668,588	282,921,482	61,937,436

비유동부채	-	-	325,210,250	-	-	24,674,262

부채 계	17,699,736	162,772,892	1,886,871,086	180,668,588	282,921,482	86,611,698

지배지분	1,144,454,046	986,993,982	2,423,748,273	1,225,618,314	1,669,671,763	2,847,815,106

비지배지분	-	-	1,069,300,709	-	-	-

자본 계	1,144,454,046	986,993,982	3,493,048,982	1,225,618,314	1,669,671,763	2,847,815,106

④ 당기 및 전기 중 종속기업의 요약 경영성과는 다음과 같습니다.

(당기)

(단위: 원)

구분	AGABANGU.S.A.Inc	연태아가방복식유한공사	북경아가방무역유한공사	㈜아펙스	㈜디자인스킨	㈜에이앤씨아시아

매출액	-	2,922,364	5,108,487,760	2,372,299,080	2,814,891,964	-

영업손익	(31,354,176)	(32,849,706)	(3,041,119,426)	(46,096,124)	207,850,767	(247,232,877)

당기순손익	(17,241,320)	(27,820,557)	(2,979,442,466)	(36,119,041)	138,851,722	(104,530,739)

(전기)

(단위: 원)

구분	AGABANGU.S.A.Inc	연태아가방복식유한공사	북경아가방무역유한공사	㈜아펙스	㈜디자인스킨	㈜에이앤씨아시아

매출액	-	851,178,341	5,526,673,406	2,454,012,500	2,757,440,037	20,000,000

영업손익	(87,088,940)	(497,059,806)	(2,475,206,820)	3,749,168	(333,357,750)	(237,234,355)

당기순손익	(87,088,940)	(509,642,214)	(2,439,327,391)	16,531,971	(306,662,542)	(152,184,894)

2. 중요한 회계정책

다음은 연결재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1 연결재무제표 작성기준

연결회사의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.

연결재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다.

- 특정 금융자산과 금융부채(파생상품 포함), 공정가치로 측정하는 특정 유형자산과 투자부동산 유형

- 순공정가치로 측정하는 매각예정자산

- 확정급여제도와 공정가치로 측정하는 사외적립자산

한국채택국제회계기준은 연결재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다.

2.2 회계정책과 공시의 변경

2.2.1 연결회사가 채택한 개정 기준서

연결회사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습 니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시

공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채

판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - '가상자산 공시’

가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.2.2 연결회사가 적용하지 않은 개정 기준서

개정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 개정 기준서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.(2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정

실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

· 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용

· 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함.

· 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시

· FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시

(3) 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11

한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

· 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택': K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용

· 기업회계기준서 제1107호 '금융상품:공시': 제거 손익, 실무적용지침

· 기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의

· 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표': 사실상의 대리인 결정

· 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표': 원가법

2.3 연결(1) 종속기업

종속기업은 연결회사에 의해 지배되는 기업입니다. 연결회사는 피투자기업에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고 피투자기업에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미치는 능력이 있을 때 피투자기업을 지배합니다. 종속기업의 재무제표는 지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 획득하는 날부터 지배력을 상실할 때까지 연결재무제표에 포함됩니다.

연결회사를 구성하는 기업이 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래와 사건에 대하여 연결재무제표에서 채택한 회계정책과 다른 회계정책을 사용한 경우에는 그 재무제표를 적절히 수정하여 연결재무제표를 작성하고 있습니다.

(2) 내부거래 제거

연결회사 내의 거래, 이와 관련된 잔액, 수익과 비용 및 미실현손익은 연결재무제표작성시 모두 제거하고 있습니다. 한편, 연결회사는 지분법피투자기업과의 거래에서 발생한 미실현이익 중 연결회사의 몫은 제거하고 있으며, 미실현손실은 자산손상의 증거가 없다면 미실현이익과 동일한 방식으로 제거하고 있습니다.

(3) 비지배지분

비지배지분은 취득일에 피취득자의 식별가능한 순자산에 대해 인식한 금액 중 현재의 지분상품의 비례적 몫으로 측정하고 있습니다.

종속기업의 지분 중 지배기업에게 귀속되지 않는 비지배지분은 지배기업의 소유 지분과는 구분하여 표시하고 있습니다. 당기순이익과 기타포괄손익의 각 구성요소는 지배기업의 소유주와 비지배지분에 귀속되며, 비지배지분이 부(-)의 잔액이 되더라도 총포괄손익은 지배기업의 소유주와 비지배지분에 귀속시키고 있습니다.

(4) 지배기업의 종속기업 소유지분 변동

지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 지배기업의 소유지분 변동은 자본거래로 회계처리하고 있습니다. 이러한 상황에서 지배지분과 비지배지분의 장부금액은 종속기업에 대한 상대적 지분변동을 반영하여 조정하고 있습니다. 비지배지분의 조정금액과 지급하거나 수취한 대가의 공정가치의 차이는 자본으로 직접 인식하고 지배기업의 소유주에게 귀속시키고 있습니다.

지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 상실한다면, 연결재무상태표에서 종전의 종속기업에 대한 자산과 부채를 제거하고 종전의 지배지분에 귀속되는 지배력 상실 관련 손익을 인식합니다. 종속기업에 대한 잔존투자는 지배력을 상실한 때의 공정가치로 인식합니다.

2.4 외화환산(1) 기능통화의 표시

연결회사는 연결재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 연결회사의 기능통화는 대한민국 원화이며 연결재무제표 또한 대한민국 원화로 표시되어 있습니다.

(2) 표시통화로의 환산

연결회사는 기능통화를 적용한 연결재무제표를 다음의 방법으로 환산하고 있습니다.

- 자산과 부채는 보고기간말의 마감 환율

- 수익과 비용은 해당 기간의 평균 환율

- 자본은 역사적 환율

- 환산에서 발생하는 외환 차이는 기타포괄손익으로 인식

해외사업장의 취득으로 생기는 영업권과 자산ㆍ부채의 장부금액에 대한 공정가치 조정액은 해외사업장의 자산ㆍ부채로 보아 마감 환율로 환산합니다.

2.5 금융자산(1) 분류

연결회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.

- 당기손익-공정가치 측정 금융자산

- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

- 상각후원가 측정 금융자산

금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.

공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.

단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.

(2) 측정

연결회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.

내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.

① 채무상품

금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.

(가) 상각후원가

계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.

(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '금융수익' 또는 '금융비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타비용'으로 표시합니다.

(다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산

상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '금융수익' 또는 '금융비용'으로 표시합니다.

② 지분상품

연결회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다.

당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '금융수익' 또는 '금융비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.

(3) 손상

연결회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 당사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.

(4) 인식과 제거

금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.

연결회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다.

(5) 금융상품의 상계

금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.

2.6 파생상품

파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품은 매매목적으로분류되고 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 '금융수익' 또는 '금융비용'으로 손익계산서에 인식됩니다.

2.7 매출채권

매출채권은 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 무조건적인 대가의 금액으로, 유의적인 금융요소를 포함하는 경우에는 공정가치로 최초 인식합니다. 매출채권은 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다.

2.8 재고자산

재고자산의 단위원가는 총평균법(상품, 제품, 원재료, 총평균법) 및 개별법(미착품)으로 결정하고 있으며, 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다.

재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있으며, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.

2.9 유형자산

유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있습니다. 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다.

유형자산은 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다.

유형자산의 일부를 대체할 때 발생하는 원가는 해당 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 당사에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 이때 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 일상적인 수 선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다.

유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체 원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때, 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.

유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 그 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다.

당기 및 전기의 추정 내용연수는 다음과 같습니다.

계정과목	추정 내용연수

건 물	20년∼40년

차량운반구	5년

비 품	4년

연결회사는 매 보고기간말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고 그 결과 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

2.10 차입원가

적격자산의 취득, 건설 또는 생산과 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화되며, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적 차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안 자본화 가능한 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다.

2.11 정부보조금

정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다.

2.12 무형자산

무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다.

무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여, 정액법 등으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 무형자산에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간이 예측가능하지 않아 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다.

당기 및 전기의 추정 내용연수는 다음과 같습니다.

계정과목	내용연수

산업재산권	5년

컴퓨터소프트웨어	5년

기술사용권	10년

내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한지를 매 보고기간말에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

2.13 투자부동산

임대수익이나 시세차익 또는 두 가지 모두를 얻기 위하여 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여 최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.

후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선·유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 20~40년을 적용하여 정액법으로 상각하고 있습니다.

투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.

2.14 비금융자산의 손상

종업원급여에서 발생한 자산, 재고자산, 이연법인세자산, 공정가치로 평가하는 투자부동산 및 매각예정으로 분류되는 비유동자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 사업결합으로 취득한영업권 및 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다.

회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다.

자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 배분합니다. 현금창출단위에 대한 손상차손은 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 우선 감소시키고, 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산 각각의 장부금액에 비례하여 자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입할 수 없습니다. 매 보고기간말에 영업권을 제외한 자산에 대해 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입합니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다.

2.15 매입채무와 기타채무

매입채무와 기타채무는 연결회사가 보고기간말 전에 제공받은 재화나 용역에 대하여 지급하지 않은 부채입니다. 해당 채무는 무담보이며, 인식 후에 통상 30일 이내에 지급됩니다. 매입채무와 기타채무는 보고기간 후 12개월 후에 지급기일이 도래하는 것이 아니라면 재무상태표에서 유동부채로 표시합니다. 해당 채무는 최초에 공정가치로 인식하고 이후 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정합니다.

2.16 금융부채(1) 분류 및 측정

연결회사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.

당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 '매입채무및기타채무', '차입금', '사채', '기타금융부채' 등으로 표시됩니다.

차입금은 공정가치에서 발생한 거래원가를 차감한 금액으로 최초 인식하고 이후 상각후원가로 측정합니다. 받은 대가(거래원가 차감 후)와 상환금액의 차이는 유효이자율법을 사용하여 기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 차입한도를 제공받기 위해 지급한 수수료는 차입한도의 일부나 전부로써 차입을 실행할 가능성이 높은(probable) 범위까지는 차입금의 거래원가로 인식합니다. 이 경우 수수료는 차입을 실행할 때까지 이연합니다. 차입한도약정의 일부나 전부로써 차입을 실행할 가능성이 높다(는 증거가 없는 범위의 관련 수수료는 유동성을 제공하는 서비스에 대한 선급금으로서 자산으로 인식 후 관련된 차입한도기간에 걸쳐 상각합니다.

특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서 상 '금융비용'으로 인식됩니다.

보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 무조건의 권리를 가지고 있지 않다면 차입금은 유동부채로 분류합니다.

(2) 제거

금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.

2.17 금융보증계약

연결회사가 제공한 금융보증계약은 최초에 공정가치로 인식하고, 이후 다음 중 큰 금액으로 측정합니다.

(1) 금융상품의 손상규정에 따라 산정한 손실충당금

(2) 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액

금융보증계약의 공정가치는 유사한 금융상품의 시장가격을 참조하거나, 금융보증이 제공된 차입금과 제공되지 않은 차입금의 이자율을 비교하거나, 향후 금융보증으로 인해 지급해야 할 금액의 현재가치에 근거하여 추정합니다.

2.18 복합금융상품

복합금융상품의 부채요소는 최초에 동일한 조건의 전환권이 없는 금융부채의 공정가치로 인식하고, 이후 전환일 또는 만기일까지 상각후원가로 측정합니다. 자본요소는 복합금융상품 전체의 공정가치와 부채요소의 공정가치의 차이로 최초 인식되며, 후속적으로 재측정되지 아니합니다. 복합금융상품의 발행과 직접적으로 관련된 거래원가는 부채요소와 자본요소의 최초 인식 금액에 비례하여 배분됩니다.

2.19 충당부채

충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니 다.

충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다.

충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다.

매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다. 충당부채는 최초 인식과 관련 있는 지출에만 사용하고 있습니다.

2.20 당기법인세 및 이연법인세

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다.

당기법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 측정합니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 연결회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있으며, 세무당국이 불확실한 법인세 처리를 수용할 가능성이 높은지 고려합니다. 연결회사는 법인세 측정 시 가장 가능성이 높은 금액 또는 기댓값 중 불확실성의 해소를 더 잘 예측할 것으로 예상되는 방법을 사용하여 불확실성의 영향을 반영합니다.

이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산 ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세 자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다.

이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.

종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.

이연법인세 자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 연결회사가 보유하고 있고, 이연법인세 자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련된 경우에 상계합니다. 당기법인세 자산과 부채는 법적으로 상계할 수 있는 권리를 연결회사가 보유하고 있고, 순액으로 결제할 의도가 있거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제하려는 의도가 있는 경우에 상계합니다.

2.21 종업원급여(1) 퇴직급여

연결회사의 퇴직연금제도는 확정기여제도와 확정급여제도로 구분됩니다.

확정기여제도는 연결회사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공했을 때 비용으로 인식됩니다.

확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다.

제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다.

(2) 기타장기종업원급여

연결회사는 장기 근속 임직원에게 장기종업원급여를 제공하고 있습니다. 이 급여를 받을 수 있는 권리는 장기간 근무한 임직원에게만 주어집니다. 기타장기종업원급여는 확정급여제도와 동일한 방법으로 측정되며, 근무원가, 기타장기종업원급여부채의 순이자 및 재측정요소는 당기손익으로 인식됩니다. 또한, 이러한 부채는 매년 독립적이고 적격한 보험계리사에 의해 평가됩니다.

(3) 해고급여

해고급여는 종업원이 통상적인 퇴직시점 이전에 당사에 의해 해고되거나 종업원이 해고의 대가로 연결회사가 제안하는 급여를 수락하는 경우 지급됩니다. 당사는 해고급여의 제안을 더 이상 철회할 수 없을 때 또는 구조조정에 대한 원가를 인식할 때 중 이른 날에 해고급여를 인식합니다.

2.22 수익인식

연결회사는 의류 및 임대 사업부문에서 해당 재화나 용역을 제공하는 사업을 영위하고 있습니다. 고객과의 계약에서 당사는 재화나 용역의 통제가 고객에 이전되었을 때수익을 인식합니다.수익은 당사의 통상적인 활동에서 발생하는 용역의 제공에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가치로 구성되어 있습니다. 수익은 부가가치세, 반품, 리베이트 및 할인액을 차감한 순액으로 표시하고 있습니다.연결회사는 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 연결회사는 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.(1) 유아의류 및 용품매출연결회사는 자산에 대한 통제가 고객에게 이전되는 시점인, 재화의 인도 시점에 수익을 인식하고 있습니다. 재화 판매의 거래가격을 산정할 때, 당사는 변동대가, 비현금대가 등을 고려합니다.수취채권은 재화를 인도하였을 때 인식합니다. 이는 재화를 인도하는 시점부터는 시간이 지나기만 하면 대가를 지급받게 되므로 대가를 받을 무조건적인 권리가 생기기 때문입니다.(2) 임대매출연결회사는 고객에게 부동산의 임대 용역을 제공하고 있습니다. 당사는 계약 조건을 분석한 결과, 고객은 기업이 수행하는 대로 기업의 수행에서 제공하는 효익을 동시에얻고 소비한다고 판단하여 기간에 걸쳐 수익을 인식합니다.

2.23 리스(1) 리스제공자

연결회사가 리스제공자인 경우 운용리스에서 생기는 리스수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식합니다. 운용리스 체결 과정에서 부담하는 리스개설직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다. 각 리스된 자산은 연결재무상태표에서 그 특성에 기초하여 표시하였습니다.

(2) 리스이용자

연결회사는 다양한 부동산, 장비, 자동차를 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 1~2년 단위의 고정기간으로 체결되지만 아래에서 설명하는 연장선택권이 있을 수 있습니다. 계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다. 연결회사는 리스요소와 비리스요소를 분리하지 않고 하나의 리스요소로 회계처리하는 실무적 간편법 을 적용하였습니다. 리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니 다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할수는 없습니다.계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다. 연결회사는 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 리스요소와 비리스요소에 배분하였습니다. 그러나 연결회사가 리스이용자인 부동산 리스의 경우 리스요소와 비리스요소를 분리하지 않고 하나의 리스요소로 회계처리하는 실무적 간편법을 적용하였습니다.

리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다.

연결회사는 계약이 집행가능한 기간 내에서 해지불능기간에 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간과 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다. 연결회사는 리스이용자와 리스제공자가 각각 다른 당사자의 동의 없이 종료할 수 있는 권리가 있는 경우 계약을 종료할 때 부담할 경제적 불이익을 고려하여 집행가능한 기간을 산정합니다.

리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다.

- 받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함)

- 개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료

- 잔존가치보증에 따라 당사(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액

- 연결회사(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격

- 리스기간이 연결회사(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액

리스이용자가 리스 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 그 선택권의 행사에 따라 지급할 리스료 또한 리스부채의 측정에 포함됩니다.

리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.

연결회사는 증분차입이자율을 다음과 같이 산정합니다.

- 가능하다면 개별 리스이용자가 받은 최근 제3자 금융 이자율에 제3자 금융을 받은 이후 재무상태의 변경을 반영

- 최근 제3자 금융을 받지 않은 경우 무위험이자율에 신용위험을 조정하는 상향 접근법을 사용

- 국가, 통화, 담보, 보증과 같은 리스에 특정한 조정을 반영

연결회사는 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료의 경우 지수나 요율이 유효할 때까지 리스부채에 포함하지 않는 변동리스료의 잠재적 미래 증가 위험에 노출되어 있습니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 리스료의 조정액이 유효한 시점에서 리스부채를 재평가하고 사용권자산을 조정합니다.

각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다.

사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.

- 리스부채의 최초 측정금액

- 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료

- 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가

- 복구원가의 추정치

사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 연결회사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다. 장비 및 차량운반구의 단기리스와 모든 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 IT기기 등으로 구성되어 있습니다.

(3) 연장선택권 및 종료선택권

연결회사 전체에 걸쳐 다수의 부동산 및 시설장치 리스계약에 연장선택권 및 종료선택권을 포함하고 있습니다. 이러한 조건들은 계약 관리 측면에서 운영상의 유연성을 극대화하기 위해 사용됩니다. 보유하고 있는 대부분의 연장선택권 및 종료선택권은 해당 리스제공자가 아니라 연결회사가 행사할 수 있습니다.

(4) 잔존가치보증

계약기간 동안 리스원가를 최적화하기 위해 연결회사는 시설장치 리스와 관련하여 종종 잔존가치보증을 제공합니다.

2.24 연결재무제표 승인

연결회사의 연결재무제표는 2025년 2월 10일자로 이사회에서 승인됐으며, 정기주주총회에서 수정승인 될 수 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

연결재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 연결회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.

다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.

3.1 재고자산

재고자산의 순실현가능가치를 추정할 때에는 재고자산으로부터 실현가능한 금액에 대하여 추정일 현재 사용가능한 가장 신뢰성 있는 증거에 기초합니다. 또한 보고기간후 사건이 보고기간말 존재하는 상황에 대하여 확인하여 주는 경우에는, 그 사건과 직접 관련된 가격이나 원가의 변동을 고려하여 추정합니다(주석8 참조).

3.2 순확정급여부채

순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다(주석 12 참조).

3.3 리스

리스기간을 산정할 때에 경영진은 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상 기간(또는 종료선택권의 대상 기간)은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다.

4. 부문정보(1) 보고부문

연결회사가 한국채택국제회계기준 제 1108호(영업부문)에 의거하여 구분한 보고부문은 아래와 같습니다.

① 연결회사가 적용한 보고부문 식별 기준은 다음과 같습니다.

구분기준	구분

수익창출단위	국내영업	해외영업

② 보고부문이 수익을 창출하는 제품의 유형은 다음과 같습니다.

구분	제품 및 용역의 유형

국내영업	유아의류및용품(도소매 및 인터넷판매)

해외영업	유아의류및용품(도소매 및 주문자생산해외판매)

(2) 부문수익 및 성과

연결회사는 부문의 성과를 평가하기 위하여 최고영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부보고 자료에 기초하여 부문을 구분하고 있습니다. 각 부문의 영업관련 손익에 대한 내용이 내부보고 자료의 주를 이루고 있으며, 기타 당기순이익과 구분별 자산, 부채 등은 보고부문별 자료로서 산출하고 있지 않습니다.

당기와 전기 중 각 보고부문과 관련된 손익은 다음과 같습니다.

(당기)

(단위: 원)

구분	국내영업	해외영업	계

총수익	180,123,351,204	5,198,434,790	185,321,785,994

(내부수익)	(2,503,449,126)	(75,505,746)	(2,578,954,872)

수익	177,619,902,078	5,122,929,044	182,742,831,122

영업손익	18,264,839,820	(3,058,870,343)	15,205,969,477

(전기)

(단위: 원)

구분	국내영업	해외영업	계

총수익	183,412,572,718	6,731,674,356	190,144,247,074

(내부수익)	(2,900,687,558)	(830,799,155)	(3,731,486,713)

수익	180,511,885,160	5,900,875,201	186,412,760,361

영업손익	19,562,341,721	(2,986,178,550)	16,576,163,171

(3) 제품 유형별 현황

연결회사의 주요 제품은 유아의류 및 유아용품 등입니다. 당기 및 전기 중 각 제품유형별 매출은 다음과 같습니다.

(당기)

(단위: 원)

구분	유아의류	유아용품	기타	계

국내영업	121,259,382,069	52,181,015,298	4,179,504,711	177,619,902,078

해외영업	5,122,929,044	-	-	5,122,929,044

합계	126,382,311,113	52,181,015,298	4,179,504,711	182,742,831,122

(전기)

(단위: 원)

구분	유아의류	유아용품	기타	계

국내영업	115,881,461,525	58,452,533,192	6,177,890,443	180,511,885,160

해외영업	5,900,875,201	-	-	5,900,875,201

합계	121,782,336,726	58,452,533,192	6,177,890,443	186,412,760,361

(4) 지역별 현황

연결회사의 주요 영업활동 지역은 국내입니다. 주요 해외거래처는 중국 등 입니다. 당기 및 전기 중 지역별 매출액 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

지역	당기	전기

한국	177,619,902,078	180,511,885,160

중국	5,122,929,044	5,757,815,734

기타	-	143,059,467

합계	182,742,831,122	186,412,760,361

(5) 고객별 현황

연결회사의 주요 영업형태는 도소매와 수출로 구분할 수 있습니다. 도소매 형태의 영업거래처로서 일반 가두점, 할인점, 백화점 등이 있으며, 당기 및 전기 중 연결회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 단일 고객은 없습니다.

5. 현금및현금성자산

당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당기말	전기말

보통예금(MMDA 등)	32,322,057,406	34,531,602,403

6. 단기금융상품

당기말과 전기말 현재 단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당기말	전기말

NH투자증권 외	624,461,810	6,995,664,611

7. 매출채권 및 기타유동금융자산

(1) 당기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당기말	전기말

매출채권

매출채권	17,300,074,137	18,837,405,300

대손충당금	(1,473,523,933)	(1,345,372,110)

소계	15,826,550,204	17,492,033,190

기타유동금융자산

단기대여금	73,975,917	73,975,917

대손충당금	(73,975,917)	(73,975,917)

미수금	4,021,338,623	3,668,327,561

대손충당금	(337,417,490)	(275,018,593)

미수수익	9,072,919	16,395,808

예치보증금	467,968,067	690,019,553

유동성리스채권	12,882,244	2,188,140

소계	4,173,844,363	4,101,912,469

(2) 당기 및 전기 중 매출채권 및 기타유동금융자산의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다.

(당기)

(단위: 원)

구분	매출채권	기타유동금융자산

기초	1,345,372,110	348,994,510

대손상각비(환입)	146,875,525	(1,024,054)

기타(*)	(18,723,702)	63,422,951

기말	1,473,523,933	411,393,407

(*) 환율변동효과 및 연결조정으로 인한 변동금액 입니다.

(전기)

(단위: 원)

구분	매출채권	기타유동금융자산

기초	1,273,059,698	435,155,980

대손상각비(환입)	203,606,113	(110,682,169)

제각	(126,297,007)	23,719,983

기타(*)	(4,996,694)	800,716

기말	1,345,372,110	348,994,510

(*) 환율변동효과 및 연결조정으로 인한 변동금액 입니다.

(3) 당기말과 전기말 현재 연결회사가 매출채권 및 기타유동금융자산과 관련하여 보유하고 있는 담보내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당기말	전기말

금융부채(보증금)	10,286,462,000	10,582,985,600

상기 보증금 외에 추가적인 담보로서 당기말 현재 2,053백만원(전기말: 2,935백만원)의 근저당을 설정하고 있습니다.

8. 재고자산

(1) 당기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품 등	62,347,929,870	(2,622,214,439)	59,725,715,431	55,209,279,236	(3,239,018,503)	51,970,260,733

기타	896,872,537	(10,810,527)	886,062,010	1,791,116,851	(69,534,051)	1,721,582,800

합계	63,244,802,407	(2,633,024,966)	60,611,777,441	57,000,396,087	(3,308,552,554)	53,691,843,533

(2) 당기 매출원가에는 재고자산평가손실환입 653백만원(전기: 재고자산평가손실환입 1,859백만원)이 포함되어 있습니다.

9. 기타유동자산

(1) 당기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당기말	전기말

선급금	344,580,062	285,455,965

대손충당금	(25,038,650)	-

선급비용	167,115,480	292,932,727

반품재고회수권	243,380,923	217,181,357

합계	730,037,815	795,570,049

(2) 당기 및 전기 중 기타유동자산의 대손충당금 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당기	전기

기초	-	-

대손상각비(환입)	25,038,650	-

기말	25,038,650	-

10. 장기성매출채권 및 기타비유동금융자산

(1) 당기말과 전기말 현재 장기성매출채권 및 기타비유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당기말	전기말

장기성매출채권

장기성매출채권	1,429,079,803	1,455,044,909

대손충당금	(1,228,049,697)	(1,194,875,668)

소계	201,030,106	260,169,241

기타비유동금융자산

임차보증금	2,062,749,600	2,078,296,000

현재가치할인차금	(53,138,685)	(33,779,143)

예치보증금	21,845,278	22,145,278

리스채권	2,190,545	-

소계	2,033,646,738	2,066,662,135

(2) 당기 및 전기 중 장기성매출채권 및 기타비유동금융자산의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당기	전기

기초	1,194,875,668	1,610,835,958

대손상각비(환입)	28,458,760	(415,960,290)

기타	4,715,269	-

기말	1,228,049,697	1,194,875,668

(3) 당기말과 전기말 현재 연결회사가 장기성매출채권 및 기타비유동금융자산과 관련하여 보유하고 있는 담보내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	담보설정금액

당기말	전기말

금융부채(보증금)	1,051,267,712	1,809,303,533

11. 상각후원가측정금융자산 및 공정가치측정금융자산

(1) 당기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당기말	전기말

취득원가	평가손익누계액	장부금액	취득원가	평가손익누계액	장부금액

초단기금리혼합자산투자신탁	-	-	-	5,180,707,232	(146,057,309)	5,034,649,923

하나크레딧플러스증권자투자신탁	1,090,973,586	7,513,960	1,098,487,546	-	-	-

한화손해보험15(후)	503,945,380	7,126,620	511,072,000	-	-	-

교보생명보험5(후)	499,999,454	4,525,339	504,524,793	-	-	-

웰컴트렌드포커스중소형증권투자신탁	938,735,179	(6,760,401)	931,974,778	-	-	-

KB스타코스닥150인덱스증권자투자신탁	1,685,228,977	(136,155,555)	1,549,073,422	-	-	-

코레이트셀렉트단기채증권투자신탁	2,539,705,729	(35,660,045)	2,504,045,684	-	-	-

합계	7,258,588,305	(159,410,082)	7,099,178,223	5,180,707,232	(146,057,309)	5,034,649,923

(2) 당기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	지분율	당기말	전기말

취득원가	평가손익누계액	장부금액	취득원가	평가손익누계액	장부금액

원익투자파트너스 ㈜	0.84%	150,000,000	-	150,000,000	150,000,000	-	150,000,000

㈜차케어스	1.71%	500,000,000	219,200,000	719,200,000	500,000,000	112,600,000	612,600,000

한국패션유통물류주식회사	2.22%	300,000,000	(299,999,000)	1,000	300,000,000	(299,999,000)	1,000

㈜JTBC	0.35%	2,000,000,000	(1,789,600,000)	210,400,000	2,000,000,000	(1,789,600,000)	210,400,000

㈜웅진생활건강	5.08%	500,000,000	(499,999,000)	1,000	500,000,000	(499,999,000)	1,000

새화비나	45.89%	1,287,931,600	(1,287,930,600)	1,000	1,287,931,600	(1,287,930,600)	1,000

㈜유니프라임 파트너스	-	50,000,000	-	50,000,000	50,000,000	-	50,000,000

합계	4,787,931,600	(3,658,328,600)	1,129,603,000	4,787,931,600	(3,764,928,600)	1,023,003,000

(3) 당기말과 전기말 현재 상각후원가측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (당기말)

(단위: 원)

구분	종류	액면금액	이자율(%)	만기	취득금액	장부금액

유동	나이스9차㈜	550,000,000	10.5	2025.08.14	550,000,000	550,000,000

유동	유니프라임㈜	170,000,000	10.5	2025.05.28	170,000,000	170,000,000

유동	유니프라임㈜	173,000,000	10.5	2025.09.27	173,000,000	173,000,000

유동	유니프라임대부㈜	170,000,000	9.0	2025.06.27	170,000,000	170,000,000

유동	유니프라임대부㈜	96,921,000	10.5	2025.06.27	96,921,000	96,921,000

비유동	유니프라임㈜	300,000,000	4.6	2028.06.26	300,000,000	300,000,000

비유동	유니프라임㈜	100,000,000	4.6	2028.12.20	100,000,000	100,000,000

합계	-	1,559,921,000	-	-	1,559,921,000	1,559,921,000

(전기말)

(단위: 원)

구분	종류	액면금액	이자율(%)	만기	취득금액	장부금액

비유동	㈜유니프라임 파트너스	300,000,000	4.6	2028.06.26	300,000,000	300,000,000

비유동	㈜유니프라임 파트너스	100,000,000	4.6	2028.12.20	100,000,000	100,000,000

합계	-	400,000,000	-	-	400,000,000	400,000,000

(4) 당기 및 전기 중 상각후원가측정금융자산 및 공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기)

(단위: 원)

구분	기초	증가	감소	평가	기말

당기손익-공정가치측정금융자산	5,034,649,923	12,632,474,024	(10,490,951,032)	(76,994,692)	7,099,178,223

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	1,023,003,000	999,999,624	(999,999,624)	106,600,000	1,129,603,000

상각후원가측정금융자산	400,000,000	2,637,921,000	(1,478,000,000)	-	1,559,921,000

(전기)

(단위: 원)

구분	기초	증가	감소	평가	기말

당기손익-공정가치측정금융자산	1,000,000,000	5,180,707,232	(1,000,000,000)	(146,057,309)	5,034,649,923

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	932,903,000	50,000,000	-	40,100,000	1,023,003,000

상각후원가측정금융자산	-	400,000,000	-	-	400,000,000

12. 확정급여부채(자산)

(1) 당기말과 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 아래와 같습니다.

(단위: 원)

구분	당기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	3,050,542,453	2,437,246,963

사외적립자산의 공정가치	(3,181,454,665)	(3,192,380,166)

재무상태표에 인식된 금액(자산)	(130,912,212)	(755,133,203)

(2) 당기 및 전기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당기	전기

당기손익:

당기근무원가	676,950,266	566,215,713

이자비용(이자수익)	(38,912,172)	(67,235,652)

소계	638,038,094	498,980,061

기타포괄손익:

확정급여채무 재측정요소	109,518,638	337,874,138

사외적립자산 재측정요소	45,463,238	44,677,359

법인세효과	(32,391,212)	(80,335,814)

소계	122,590,664	302,215,683

합계	760,628,758	801,195,744

(3) 당기 및 전기 중 순확정급여부채(자산)의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기)

(단위: 원)

구분	확정급여채무	사외적립자산	합계

기초	2,437,246,963	(3,192,380,166)	(755,133,203)

당기손익

당기근무원가	676,950,266	-	676,950,266

이자비용(이자수익)	110,997,756	(149,909,928)	(38,912,172)

소계	787,948,022	(149,909,928)	638,038,094

기타포괄손익

확정급여채무의 재측정요소	109,518,638	-	109,518,638

사외적립자산의 재측정요소	-	45,463,238	45,463,238

소계	109,518,638	45,463,238	154,981,876

기여금

기업이 납부한 기여금	-	(179,797,939)	(179,797,939)

지급액

제도에서 지급한 금액	(284,171,170)	295,170,130	10,998,960

기말	3,050,542,453	(3,181,454,665)	(130,912,212)

(전기)

(단위: 원)

구분	확정급여채무	사외적립자산	합계

기초	2,022,627,088	(3,174,552,439)	(1,151,925,351)

당기손익

당기근무원가	566,215,713	-	566,215,713

이자비용(이자수익)	106,360,764	(173,596,416)	(67,235,652)

소계	672,576,477	(173,596,416)	498,980,061

기타포괄손익

확정급여채무의 재측정요소	337,874,138	-	337,874,138

사외적립자산의 재측정요소	-	44,677,359	44,677,359

소계	337,874,138	44,677,359	382,551,497

기여금

기업이 납부한 기여금	-	(577,746,040)	(577,746,040)

지급액

제도에서 지급한 금액	(595,830,740)	688,837,370	93,006,630

기말	2,437,246,963	(3,192,380,166)	(755,133,203)

(4) 당기말과 전기말 현재 사외적립자산의 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당기말	전기말

현금및현금성자산 등	3,181,454,665	3,192,380,166

(5) 당기말과 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.

(단위: %)

구분	당기말	전기말

할인율 및 사외적립자산의 기대수익률	4.54%	5.11%

기대임금상승률	5.77%	5.15%

(6) 당기말 현재 확정급여채무의 임금인상률과 할인률 변화에 따른 민감도는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	1% 하락시	1% 상승시

임금상승률	(256,721,463)	293,613,782

할인률	292,819,356	(251,581,580)

(7) 미래현금흐름에 대한 확정급여제도의 영향

연결회사는 기금의 적립수준을 매년 검토하고, 기금에 결손이 발생하는 경우 이를 보전하는 정책을 보유하고 있습니다. 2025년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상기여금은 없으며, 당기말 현재 확정급여채무의 가중평균만기는 9.94년입니다.(당기말)

(단위: 원)

구 분	1년 미만	1~2년	2~5년	5년 이상	합 계

확정급여채무	195,854,777	188,600,122	545,567,885	3,734,288,738	4,664,311,522

(전기말)

(단위: 원)

구 분	1년 미만	1~2년	2~5년	5년 이상	합 계

확정급여채무	160,241,859	159,781,893	456,051,726	3,017,916,984	3,793,992,462

(8) 당기 중 비용으로 인식된 확정기여형 퇴직급여제도 관련 금액은 24백만원(전기: 24백만원)입니다.

13. 유형자산

(1) 당기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	22,258,237,622	-	22,258,237,622	22,258,237,622	-	22,258,237,622

건물	15,050,043,494	(5,484,688,314)	9,565,355,180	15,050,043,494	(5,108,437,229)	9,941,606,265

차량운반구 외	272,548,574	(234,218,519)	38,330,055	272,869,258	(250,438,329)	22,430,929

비품	29,184,099,434	(21,835,956,949)	7,348,142,485	25,676,159,071	(20,484,977,926)	5,191,181,145

건설중인자산	-	-	-	140,000,000	-	140,000,000

합계	66,764,929,124	(27,554,863,782)	39,210,065,342	63,397,309,445	(25,843,853,484)	37,553,455,961

(2) 당기 및 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기)

(단위: 원)

구분	기초	취득	처분	감가상각	기타(*)	기말

토지	22,258,237,622	-	-	-	-	22,258,237,622

건물	9,941,606,265	-	-	(376,251,085)	-	9,565,355,180

차량운반구 외	22,430,929	27,745,570	(1,000)	(11,908,305)	62,861	38,330,055

비품	5,191,181,145	4,907,433,242	(296,124,358)	(2,814,738,442)	360,390,898	7,348,142,485

건설중인자산	140,000,000	-	-	-	(140,000,000)	-

합계	37,553,455,961	4,935,178,812	(296,125,358)	(3,202,897,832)	220,453,759	39,210,065,342

(*) 환율변동 차이가 포함되어 있습니다.

(전기)

(단위: 원)

구분	기초	취득	처분	감가상각	기타(*)	기말

토지	23,250,189,622	-	-	-	(991,952,000)	22,258,237,622

건물	10,440,074,045	-	-	(379,142,000)	(119,325,780)	9,941,606,265

차량운반구외	34,703,223	-	-	(12,270,450)	(1,844)	22,430,929

비품	4,157,968,323	3,319,808,153	(246,240,603)	(2,282,067,168)	241,712,440	5,191,181,145

건설중인자산	-	140,000,000	-	-	-	140,000,000

합계	37,882,935,213	3,459,808,153	(246,240,603)	(2,673,479,618)	(869,567,184)	37,553,455,961

(*) 환율변동 차이 및 투자부동산으로 대체된 금액 등이 포함되어 있습니다.

(3) 당기 중 감가상각비 2백만원(전기: 1백만원)은 매출원가, 3,201백만원(전기: 2,672백만원)은 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.

(4) 당기말 현재 연결회사의 토지와 건물은 당사의 채무 등을 위하여 ㈜하나은행에 담보로 제공되고 있습니다(주석19 참조).

14. 투자부동산

(1) 당기말과 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	43,777,441,049	-	43,777,441,049	43,777,441,049	-	43,777,441,049

건물	19,820,721,250	(9,721,930,192)	10,098,791,058	19,820,721,250	(9,223,270,649)	10,597,450,601

합계	63,598,162,299	(9,721,930,192)	53,876,232,107	63,598,162,299	(9,223,270,649)	54,374,891,650

(2) 당기 및 전기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기)

(단위: 원)

구분	기초	처분	감가상각	기타	기말

토지	43,777,441,049	-	-	-	43,777,441,049

건물	10,597,450,601	-	(498,659,543)	-	10,098,791,058

합계	54,374,891,650	-	(498,659,543)	-	53,876,232,107

(전기)

(단위: 원)

구분	기초	처분	감가상각	기타(*)	기말

토지	42,785,489,049	-	-	991,952,000	43,777,441,049

건물	10,973,893,449	-	(495,768,628)	119,325,780	10,597,450,601

합계	53,759,382,498	-	(495,768,628)	1,111,277,780	54,374,891,650

(*) 유형자산에서 대체된 금액입니다.

(3) 투자부동산 관련 손익

당기 및 전기 중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당기	전기

임대수익	4,179,504,711	3,654,415,143

임대비용	(1,903,223,313)	(1,935,431,170)

(4) 당기말 현재 투자부동산의 공정가치는 55,759백만원(전기말: 55,632백만원)입니다. 투자부동산의 공정가치는 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 수준 3(자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수)으로 분류하고 있습니다.

15. 무형자산

(1) 당기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당기말	전기말

취득원가	상각누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	장부금액

산업재산권	1,035,858,911	(1,028,433,008)	7,425,903	1,035,858,911	(1,023,273,215)	12,585,696

기술사용권	321,433,800	(321,433,800)	-	321,433,800	(321,433,800)	-

소프트웨어	2,767,962,290	(2,326,963,764)	440,998,526	2,457,225,426	(2,243,013,209)	214,212,217

회원권	572,416,243	-	572,416,243	572,416,243	-	572,416,243

개발중인자산	-	-	-	63,000,000	-	63,000,000

합계	4,697,671,244	(3,676,830,572)	1,020,840,672	4,449,934,380	(3,587,720,224)	862,214,156

(2) 당기 및 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기)

(단위: 원)

구분	기초	취득	상각	기타(*)	기말

산업재산권	12,585,696	-	(5,159,793)	-	7,425,903

소프트웨어	214,212,217	247,000,000	(83,950,555)	63,736,864	440,998,526

회원권	572,416,243	-	-	-	572,416,243

개발중인자산	63,000,000	-	-	(63,000,000)	-

합계	862,214,156	247,000,000	(89,110,348)	736,864	1,020,840,672

(*)환율변동차이 등이 포함되어 있습니다.

(전기)

(단위: 원)

구분	기초	취득	상각	기타(*)	기말

산업재산권	16,909,721	2,730,000	(7,054,025)	-	12,585,696

소프트웨어	41,002,527	50,300,000	(47,094,940)	170,004,630	214,212,217

회원권	572,416,243	-	-	-	572,416,243

개발중인자산	170,000,000	63,000,000	-	(170,000,000)	63,000,000

합계	800,328,491	116,030,000	(54,148,965)	4,630	862,214,156

(*)환율변동차이 등이 포함되어 있습니다.

16. 리스

(1) 당기말과 전기말 현재 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	장부금액

건물	5,144,868,930	(2,025,720,842)	3,119,148,088	3,964,584,809	(2,176,324,590)	1,788,260,219

차량운반구	189,907,511	(92,414,427)	97,493,084	303,207,003	(215,815,289)	87,391,714

합계	5,334,776,441	(2,118,135,269)	3,216,641,172	4,267,791,812	(2,392,139,879)	1,875,651,933

(2) 당기와 전기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기)

(단위: 원)

구분	기초	증가	감소	감가상각	기타(*)	기말

건물	1,788,260,219	3,176,104,119	(308,254,134)	(1,585,393,276)	48,431,160	3,119,148,088

차량운반구	87,391,714	110,499,140	-	(100,397,770)	-	97,493,084

합계	1,875,651,933	3,286,603,259	(308,254,134)	(1,685,791,046)	48,431,160	3,216,641,172

(*) 환율변동효과 및 연결조정으로 인한 변동금액 입니다.

(전기)

(단위: 원)

구분	기초	증가	감소	감가상각	기타(*)	기말

건물	2,244,183,958	1,240,227,020	(166,691,325)	(1,534,272,439)	4,813,005	1,788,260,219

차량운반구	168,866,468	42,092,505	(12,418,364)	(111,148,895)	-	87,391,714

합계	2,413,050,426	1,282,319,525	(179,109,689)	(1,645,421,334)	4,813,005	1,875,651,933

(*) 환율변동효과 및 연결조정으로 인한 변동금액 입니다.

(3) 당기 및 전기 중 리스와 관련하여 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당기	전기

사용권자산의 감가상각비	1,685,791,046	1,645,421,334

리스부채에 대한 이자비용	105,476,736	98,608,386

단기리스료	472,381,381	494,875,400

소액자산리스료	95,740,513	80,390,819

합계	2,359,389,676	2,319,295,939

(4) 당기 및 전기 중 리스로 인한 현금유출액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당기	전기

리스부채에 대한 이자비용	105,476,736	98,608,386

리스부채 원금 지급	1,676,276,190	1,731,388,858

단기리스 관련 비용	472,381,381	494,875,400

소액자산 리스 관련 비용	95,740,513	80,390,819

총현금유출액	2,349,874,820	2,405,263,463

17. 매입채무 및 기타금융부채

당기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타유동금융부채와 기타비유동금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무

매입채무(*1)	11,105,484,426	-	10,906,015,623	-

기타금융부채

임대보증금	4,099,345,000	1,726,350,000	3,241,695,000	1,534,000,000

현재가치할인차금	(104,174,725)	(168,645,769)	(5,099,733)	(189,252,645)

약정보증금	7,618,817,000	374,917,712	8,997,990,600	275,303,533

미지급금	950,792,433	-	765,741,149	-

미지급비용 (*1)	8,505,546,711	-	6,551,955,578	-

리스부채	1,738,191,291	1,505,038,492	1,070,461,049	831,213,626

소계	22,808,517,710	3,437,660,435	20,622,743,643	2,451,264,514

합계	33,914,002,136	3,437,660,435	31,528,759,266	2,451,264,514

(*1)정상영업주기에 사용되는 운전자본의 일부로 판단되는 공급자금융약정부채가 포함되어 있습니다.

(2) 공급자금융약정 부채

공급자금융약정은 하나 이상의 금융기관 등이 연결회사가 공급자에게 지급하여야 할 금액을 지급하고, 연결회사는 공급자가 지급받은 이후에 해당 약정의 조건에 따라 금융기관 등에 지급하는 것이 특징입니다.

이러한 약정은 관련 송장의 지급기한보다 연결회사에 연장된 지급기한을 제공하거나, 연결회사의 공급자가 대금을 조기에 수취하게 합니다.

연결회사는 ㈜하나은행 및 중소기업은행과 공급자금융약정을 체결했습니다. 이 약정에 따라 은행은 공급자로부터 특정 매출채권에 대한 권리를 취득합니다. 약정은 다음과 같으며, 이 외의 사항은 해당 공급자에 대한 매입채무의 조건과 동일합니다.

-지급기한은 송장 발행일 후 60일로 변동없음.

-은행이 취득한 매입채무는 해당 공급자로부터 받은 크레딧과 더 이상 상계할 수 없음.

지급기한 범위	당기말	전기말

공급자금융약정 부채	송장발행일 후 60일	송장발행일 후 60일

공급자금융약정의 일부가 아닌 매입채무(동일 사업)	송장발행일 후 0-60일	송장발행일 후 0-60일

공급자금융약정 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

구분	당기말	전기말

매입채무	미지급비용	매입채무	미지급비용

공급자금융약정 부채	4,013,113,992	306,517,200	3,389,980,990	-

금융기관이 공급자에게대금을 지급한 공급자금융약정 부채	-	-	-	-

연결회사는 당기 중 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 기준서를 최초채택함에 따라, 최초채택일 기준 필수 비교공시 항목에 해당하지 않은 사항은 비교표시를 제외하였습니다.

공급자금융약정 부채에 영향을 미칠 중요한 사업결합이나 환율 차이는 없었습니다. 공급자금융약정 부채는 단기성으로 장부금액이 공정 가치의 합리적인 근사치로 간주됩니다.

(3) 유의적인 판단 - 공급자금융약정

연결회사는 공급자 금융약정을 체결하여 전략적 공급자의 현금흐름을 지원하기로 합의하였습니다. 약정에 따라 은행은 공급자의 특정 매출채권에 대한 권리를 취득합니다.

이 취득 후에 연결회사는 공급자에게 조기에 직접 대금을 지급할 수 없으며, 해당 채무를 공급자로부터 수령한 채권과 상계할 수 없습니다.

그러나 연결회사는 매입채무의 조건이 실질적으로 변동되지 않은 부채에 대해서는 재무상태표의 매입채무와 기타채무에 관련 금액을 계속 표시하는 것이 적절하다고 판단하였고, 재무상태표 상 단기차입금으로 분류 필요한 실질적으로 변동된 부분은 당기말 존재하지 않습니다.

18. 기타부채

(1) 당기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선수임대료	102,586,428	162,322,992	5,391,641	185,487,781

선수금	2,098,645,022	-	2,770,710,353	-

포인트이연수익(*)	470,240,343	-	534,593,363	-

예수금	12,293,610	-	16,763,563	-

충당부채	2,007,636,883	-	1,747,700,476	-

합계	4,691,402,286	162,322,992	5,075,159,396	185,487,781

(*) 연결회사는 최초의 거래대가로 받았거나 받을 대가의 공정가치는 고객충성제도에 따른 보상점수와 매출의 나머지부분으로 배분하고 있습니다.

(2) 당기 및 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당기	전기

복구충당부채	반품충당부채	연차충당부채	복구충당부채	반품충당부채	연차충당부채

기초	695,344,800	763,733,072	288,622,604	549,122,000	956,693,875	268,576,266

증감	162,531,700	86,843,555	10,561,152	146,222,800	(192,960,803)	20,046,338

기말	857,876,500	850,576,627	299,183,756	695,344,800	763,733,072	288,622,604

19. 담보제공자산

당기말과 전기말 현재 연결회사의 채무 등을 위하여 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당기말	전기말	담보 목적

장부금액	담보설정금액	장부금액	담보설정금액

토지, 건물 및 투자부동산(본사 사옥)	55,014,614,446	19,223,140,000	55,448,251,988	19,223,140,000	㈜ 하나은행 외/수출채권 할인 외

20. 자본금

당기말과 전기말 현재 지배기업의 자본금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당기말	전기말

수권주식수	100,000,000주	100,000,000주

주당금액	보통주	500	500

발행주식수	보통주	32,887,536주	32,887,536주

자본금	보통주	16,443,768,000	16,443,768,000

21. 자본잉여금

당기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당기말	전기말

주식발행초과금	35,354,505,317	35,354,505,317

22. 기타자본구성요소

당기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당기말	전기말

자기주식처분이익	4,310,585,019	4,310,585,019

기타자본잉여금	5,628,771,214	4,822,753,875

자기주식	(21,347,550,370)	(6,353,102,905)

해외사업환산손익	1,035,581,029	550,668,913

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	(2,893,737,923)	(2,978,058,523)

합계	(13,266,351,031)	352,846,379

23. 이익잉여금

당기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당기말	전기말

이익준비금(*)	5,858,000,000	5,858,000,000

임의적립금	9,529,691,479	9,529,691,479

시설확장적립금	1,100,000,000	1,100,000,000

기업발전적립금	1,300,000,000	1,300,000,000

미처분이익잉여금	110,494,227,540	99,461,027,487

합계	128,281,919,019	117,248,718,966

(*) 이익준비금은 상법상 자본금의 2분의 1에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익 배당액의 10분의 1이상의 금액을 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없고, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용할 수 있습니다. 다만, 적립된 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우에는 주주총회의 결의에 따라 그 초과한 금액의 범위에서 이를 감액할 수 있습니다.

24. 고객과의 계약에서 생기는 수익

당기 및 전기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당기	전기

고객과의 계약에서 생기는 수익

의류 및 용품매출	178,563,326,411	180,284,332,718

기타 원천으로부터의 수익

임대매출	4,179,504,711	6,128,427,643

매출액 합계	182,742,831,122	186,412,760,361

25. 판매비와관리비

당기 및 전기 중 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당기	전기

급여	12,301,304,361	10,826,569,511

퇴직급여	662,390,094	523,277,661

복리후생비	1,841,052,690	1,716,330,398

여비교통비	498,801,602	505,343,046

접대비	546,020,800	533,745,272

통신비	90,758,858	87,526,378

수도광열비	265,386,020	257,085,097

세금과공과	349,291,042	407,540,814

감가상각비	3,201,281,292	2,672,363,078

사용권자산상각비	1,685,791,046	1,645,421,334

지급임차료	457,912,953	531,572,843

수선비	919,809,494	682,718,200

보험료	191,661,828	216,374,292

차량유지비	58,052,493	53,665,565

경상연구개발비	942,729,147	752,151,262

운반비	2,648,413,671	2,341,752,292

교육훈련비	27,627,921	12,275,813

도서인쇄비	40,601,105	33,422,609

회의비	14,855,375	11,883,750

포장비	388,129,718	439,981,488

소모품비	434,742,332	296,590,282

지급수수료	70,494,402,064	71,842,035,889

광고선전비	2,911,215,024	2,839,003,379

대손상각비	175,334,285	(281,714,394)

수출제비용	18,030,389	21,098,571

무형자산상각비	89,110,348	54,148,965

잡비	6,315,731	88,020,299

합계	101,261,021,683	99,110,183,694

26. 금융수익 및 금융비용

(1) 당기 및 전기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당기	전기

이자수익	929,851,019	965,879,367

배당금수익	296,844,930	212,964,013

외환차익	155,766,780	138,943,607

외화환산이익	116,194,673	47,228,190

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	169,561,938	-

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	34,456,257	-

기타의금융자산처분이익	41,889,624	-

합계	1,744,565,221	1,365,015,177

(2) 당기 및 전기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당기	전기

이자비용	288,883,184	229,847,612

외환차손	382,850,438	221,376,929

외화환산손실	112,448,363	21,042,618

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	246,556,630	146,057,309

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	106,284,252	-

합계	1,137,022,867	618,324,468

27. 기타수익 및 기타비용

(1) 당기 및 전기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당기	전기

수입수수료	12,165,466	19,109,349

유형자산처분이익	9,089,909	-

사용권자산처분이익	4,841,582	16,749,289

잡이익	133,519,486	111,621,707

합계	159,616,443	147,480,345

(2) 당기 및 전기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당기	전기

기부금	301,054,855	96,667,949

유형자산처분손실	296,124,358	245,903,683

사용권자산처분손실	9,715,551	-

기타의대손상각비(환입)	24,014,596	(110,682,169)

잡손실	222,888,104	114,122,072

합계	853,797,464	346,011,535

28. 법인세비용

(1) 당기 및 전기 중 법인세비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당기	전기

법인세부담액	4,014,599,625	3,348,623,462

과거기간의 법인세와 관련되어 인식한 조정	(119,937,110)	7,291,541

일시적차이로 인한 이연법인세 변동	1,038,387,695	1,078,849,326

법인세비용(수익)	4,933,050,210	4,434,764,329

(2) 당기 및 전기 중 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당기	전기

법인세비용차감전순이익(손실)	15,119,330,810	17,124,322,690

적용세율에 따른 세부담액	3,523,173,815	3,578,983,442

조정사항

비과세수익	(2,657,491)	-

비공제비용	123,538,750	127,036,048

일시적차이 중 당기 이연법인세 미인식효과	252,758,048	333,458,034

과거 기간의 당기법인세액에 대한 조정 효과	(119,937,110)	7,291,541

세율변동효과	1,213,328,123	(28,999,167)

기타	(57,153,925)	416,994,431

법인세비용(수익)	4,933,050,210	4,434,764,329

유효세율(%)	32.63%	25.90%

(3) 당기 및 전기 중 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다.(당기)

(단위: 원)

구 분	기 초	당기손익	기타포괄손익	기 말

일시적차이로 인한 이연법인세

대손충당금	466,904,209	56,984,786	-	523,888,995

포인트이연수익	111,730,013	(13,449,781)	-	98,280,232

매도가능증권감액손실	580,392,582	(418)	(22,279,400)	558,112,764

연차수당충당부채	60,322,124	2,207,281	-	62,529,405

복구충당부채	145,327,063	33,969,126	-	179,296,189

반품충당부채	114,229,308	12,674,594	-	126,903,902

재고자산평가손실충당금	549,381,151	(73,502,598)	-	475,878,553

미지급상여	-	296,824,509	-	296,824,509

당기손익공정가치금융자산 평가손실	30,525,978	(30,525,978)	-	-

당기손익공정가치금융자산 평가이익	-	(2,474,828)	-	(2,474,828)

임대보증금공정가치	(725,848)	(927,566)	-	(1,653,414)

감가상각비_업무용승용차	17,753,913	(1,672,000)	-	16,081,913

보증금 현재가치할인차금	6,061,149	3,315,016	-	9,376,165

리스채권	(457,321)	(2,692,892)	-	(3,150,213)

리스자산	(269,147,111)	(266,880,899)	-	(536,028,010)

리스부채	272,375,250	269,345,055	-	541,720,305

미수수익	(1,629,566)	965,380	-	(664,186)

확정급여채무	456,225,428	85,084,962	32,391,212	573,701,602

사외적립자산	(456,225,428)	(117,476,174)	-	(573,701,602)

압축기장충당금	(2,194,136,456)	(230,961,732)	-	(2,425,098,188)

토지재평가차액	(9,332,480,719)	(982,366,391)	-	(10,314,847,110)

감가상각비	3,320,488	(107,113)	-	3,213,375

기부금	76,720,034	(76,720,034)	-	-

합 계	(9,363,533,759)	(1,038,387,695)	10,111,812	(10,391,809,642)

(전기)

(단위: 원)

구 분	기 초	당기손익	기타포괄손익	기 말

일시적차이로 인한 이연법인세

대손충당금	538,200,795	(71,296,586)	-	466,904,209

포인트이연수익	90,243,927	21,486,086	-	111,730,013

매도가능증권감액손실	591,590,580	987,931	(12,185,929)	580,392,582

연차수당충당부채	56,401,016	3,921,108	-	60,322,124

복구충당부채	115,315,620	30,011,443	-	145,327,063

반품충당부채	140,151,032	(25,921,724)	-	114,229,308

재고자산평가손실충당금	755,546,443	(206,165,292)	-	549,381,151

미지급상여	-	-	-	-

당기손익공정가치금융자산 평가손실	-	30,525,978	-	30,525,978

당기손익공정가치금융자산 평가이익	-	-	-	-

임대보증금공정가치	(352,775)	(373,073)	-	(725,848)

감가상각비_업무용승용차	19,518,860	(1,764,947)	-	17,753,913

임차권리금	733,478	(733,478)	-

보증금 현재가치할인차금	7,921,121	(1,859,972)	-	6,061,149

리스채권	(7,787,668)	7,330,347	-	(457,321)

리스자산	(389,287,154)	120,140,043	-	(269,147,111)

리스부채	404,288,547	(131,913,297)	-	272,375,250

미수수익	(667,364)	(962,202)	-	(1,629,566)

확정급여채무	399,028,945	(22,756,780)	79,953,263	456,225,428

사외적립자산	(399,028,945)	(57,196,483)	-	(456,225,428)

압축기장충당금	(2,204,634,716)	10,498,260	-	(2,194,136,456)

토지재평가차액	(9,377,133,737)	44,653,018	-	(9,332,480,719)

감가상각비	3,444,000	(123,512)	-	3,320,488

기부금	755,146,011	(678,425,977)	-	76,720,034

일시적차이 소계	(8,501,361,984)	(929,939,109)	67,767,334	(9,363,533,759)

이월결손금	148,910,217	(148,910,217)	-	-

합 계	(8,352,451,767)	(1,078,849,326)	67,767,334	(9,363,533,759)

(4) 당기 및 전기 중 연결회사의 자본에 직접 반영된 법인세비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당기	전기

세전금액	법인세 효과	세후금액	세전금액	법인세 효과	세후금액

확정급여제도의 재측정요소	(154,981,876)	32,391,212	(122,590,664)	(382,551,497)	79,953,263	(302,598,234)

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익	106,600,000	(22,279,400)	84,320,600	40,100,000	(12,185,929)	27,914,071

해외사업환산손익	582,936,744	-	582,936,744	58,224,561	-	58,224,561

합 계	534,554,868	10,111,812	544,666,680	(284,226,936)	67,767,334	(216,459,602)

(5) 이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제시기는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당기말	전기말

이연법인세자산

12개월 이내에 회수될 이연법인세자산	1,189,200,855	1,190,836,792

12개월 이후에 회수될 이연법인세자산	2,276,607,054	2,171,476,145

소 계	3,465,807,909	3,362,312,937

이연법인세부채

12개월 이내에 회수될 이연법인세부채	(664,186)	(1,629,566)

12개월 이후에 회수될 이연법인세부채	(13,856,953,365)	(12,724,217,130)

소 계	(13,857,617,551)	(12,725,846,696)

이연법인세자산(부채) 순액	(10,391,809,642)	(9,363,533,759)

(6) 당기말과 전기말 현재 이연법인세자산(부채)로 인식하지 않은 차감(가산)할 일시적차이의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당기말	전기말

종속기업투자 등	18,894,696,294	18,166,157,784

미사용결손금	17,869,889,002	12,533,472,748

기타 일시적차이 등	77,206,125	77,206,125

합 계	36,841,791,421	30,776,836,657

(7) 당기말과 전기말 현재 미사용 결손금의 소멸시기는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

소멸시기	당기말	전기말

2025년 이내	2,563,832,537	2,299,125,540

2028년 이내	11,279,962,927	10,084,651,842

2029년 이후	4,026,093,538	149,695,366

합 계	17,869,889,002	12,533,472,748

29. 비용의 성격별 분류

당기 및 전기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당기	전기

상품, 원재료 구매 및 재고자산의 변동	63,914,962,091	68,790,982,326

종업원급여	13,146,407,899	11,349,847,172

감가상각비 및 무형자산상각비 등	5,476,458,769	4,867,702,005

임차료	480,346,513	561,092,843

지급수수료	70,999,430,563	72,373,429,367

운반비	2,794,302,313	2,341,752,292

기타비용	10,724,953,497	9,551,791,185

합계(*)	167,536,861,645	169,836,597,190

(*) 포괄손익계산서상 매출원가와 판매비와관리비의 합계금액입니다.

30. 주당손익

(1) 당기 및 전기 중 기본주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구분	당기	전기

지배기업 소유지분 순이익	11,155,790,717	13,369,294,973

가중평균유통보통주식수	30,403,358	32,574,794

주당순이익	367	410

(2) 당기말과 전기말 현재 희석성잠재적보통주를 발행하지 아니하여 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.

31. 특수관계자 거래

(1) 당기말 현재 연결회사의 특수관계자는 다음과 같습니다.

구분	회사명

최상위지배기업	랑자고분유한공사

지배기업	랑시코리아 주식회사

기타특수관계자	새화비나The Clothing Holding Limited,The TIBET Huaji GARMENTS CO., LTD.BEIJING LIME GARMENTS CO., LTD.북경주크복장유한공사연태아가방국제무역유한공사(*)

(*) 전기 해산하여 당기 중 청산하였습니다.

(2) 당기말과 전기말 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	회사의 명칭	당기말	전기말

임대보증금	차입금	선수금

최상위지배기업	랑자고분유한공사	-	1,207,620,000	-

주요경영진	-	1,050,000,000	-	1,050,000,000

합계	1,050,000,000	1,207,620,000	1,050,000,000

(3) 당기 및 전기 중 특수관계자와 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

(당기)

(단위: 원)

구분	회사의 명칭	거래내역	금액

최상위지배기업	랑자고분유한공사	차입	1,207,620,000

최상위지배기업	랑자고분유한공사	종속기업 유상증자	1,347,350,000

(전기)

(단위: 원)

구분	회사의 명칭	거래내역	금액

최상위지배기업	랑자고분유한공사	종속기업 유상증자	1,920,700,000

(4) 당기 및 전기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당기	전기

단기종업원급여	2,066,311,470	2,091,953,850

32. 현금흐름표

(1) 당기 및 전기 중 영업에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

과목	당기	전기

1. 당기순이익(손실)	10,186,280,600	12,689,558,361

2. 조정항목:

퇴직급여	638,038,094	523,277,661

대손상각비	175,334,285	(281,714,394)

감가상각비	3,202,897,832	2,673,479,618

투자부동산상각비	498,659,543	495,768,628

사용권자산상각비	1,685,791,046	1,645,421,333

무형자산상각비	89,110,348	54,148,965

외화환산손실	112,448,363	21,042,618

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	246,556,630	146,057,309

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	106,284,252	-

기타의대손상각비	24,014,596	(110,682,169)

유형자산처분손실	296,124,358	245,903,683

사용권자산처분손실	9,715,551	-

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	(34,456,257)	-

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	(169,561,938)	-

기타의금융자산처분이익	(41,889,624)	-

잡이익	-	(2)

배당금수익	(296,844,930)	-

이자비용	288,883,184	229,847,612

법인세비용	4,933,050,210	4,434,764,329

외화환산이익	(116,194,673)	(47,228,190)

수입임대료	(187,733,662)	(132,351,750)

이자수익	(929,851,019)	(965,879,367)

재고자산평가손실 환입	(653,252,178)	(1,858,865,767)

유형자산처분이익	(9,089,909)	-

사용권자산처분이익	(4,841,582)	(16,749,289)

소계	9,863,192,520	7,056,240,828

3. 영업활동으로 인한 자산 및 부채의 변동:

매출채권의 감소(증가)	1,640,158,348	1,317,577,015

미수금의 감소(증가)	(260,413,625)	676,578,371

기타채권의 감소(증가)	(50,450,020)	254,790,755

재고자산의 감소(증가)	(5,942,954,856)	(529,951,675)

매입채무의 증가(감소)	356,045,363	14,103,452

미지급금의 증가(감소)	35,587,525	(375,522,845)

기타유동부채의 증가(감소)	2,347,480,089	2,536,975,326

영업보증금의 증가(감소)	(1,288,589,421)	(462,114,232)

사외적립자산의 감소(증가)	(179,797,939)	(400,379,224)

퇴직금의 지급	-	(108,657,786)

소계	(3,342,934,536)	2,923,399,157

4. 합계(1+2+3)	16,706,538,584	22,669,198,346

(2) 당기 및 전기 중 투자활동 및 재무활동에서 생기는 현금의 유입ㆍ유출이 없는 중요한 사항은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당기	전기

유형자산 취득 관련 미지급금 변동	(182,819,800)	(247,226,000)

사용권자산의 증가	3,286,603,259	1,282,319,525

유형자산과 투자부동산의 계정재분류	-	1,269,480,022

(3) 당기 및 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.

(당기)

(단위: 원)

구 분	리스부채	임대보증금	차입금

당기초	1,901,674,675	4,775,695,000	-

현금흐름	(1,676,276,190)	-	1,207,620,000

기타(*)	3,017,831,298	1,050,000,000	-

당기말	3,243,229,783	5,825,695,000	1,207,620,000

(*)비현금변동과 현금흐름표에서 영업활동으로 표시된 이자 지급액 등이 포함되어 있습니다.

(전기)

(단위: 원)

구 분	리스부채	임대보증금

전기초	2,485,758,552	4,535,445,000

현금흐름	(1,731,388,858)	157,250,000

기타(*)	1,147,304,981	83,000,000

전기말	1,901,674,675	4,775,695,000

(*)비현금변동과 현금흐름표에서 영업활동으로 표시된 이자 지급액 등이 포함되어 있습니다.

33. 약정사항

(1) 당기말 현재 금융기관과의 약정내용은 다음과 같습니다.

(단위: KRW, USD)

금융기관	구분	통화	한도액	실행금액

㈜하나은행	D/A, D/P	USD	5,000,000	-

L/C약정	USD	5,000,000	-

구매론	KRW	17,000,000,000	3,025,598,031

중소기업은행	구매카드	KRW	6,000,000,000	1,294,033,161

(2) 당기말 현재 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

금융기관	구분	한도액

서울보증보험 ㈜	이행지보	487,000,000

(3) 지배기업이 중소기업은행으로부터 1995년 8월 수령한 수표 1매에 대하여 현재 사용여부나 사용내역이 확인 되지 않고 있습니다. 지배기업은 과거 상기 발행 및 회수불명 수표에 대한 제권판결을 진행하였으며, 동 수표로 인하여 연결재무제표에 미치는 영향은 없을 것으로 판단하고 있습니다.

34. 금융상품의 공정가치

(1) 당기말 및 전기말 현재 금융자산 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(당기말)

(단위: 원)

구분	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	합계	공정가치

현금및현금성자산	32,322,057,406	-	-	32,322,057,406	32,322,057,406

매출채권	15,826,550,204	-	-	15,826,550,204	15,826,550,204

단기금융상품	624,461,810	-	-	624,461,810	624,461,810

기타유동금융자산	4,173,844,363	-	-	4,173,844,363	4,173,844,363

장기성매출채권	201,030,106	-	-	201,030,106	201,030,106

기타비유동금융자산	2,033,646,738	-	-	2,033,646,738	2,033,646,738

상각후원가금융자산	1,559,921,000	-	-	1,559,921,000	1,559,921,000

당기손익-공정가치측정금융자산	-	7,099,178,223	-	7,099,178,223	7,099,178,223

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	1,129,603,000	1,129,603,000	1,129,603,000

합계	56,741,511,627	7,099,178,223	1,129,603,000	64,970,292,850	64,970,292,850

(전기말)

(단위: 원)

구분	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	합계	공정가치

현금및현금성자산	34,531,602,403	-	-	34,531,602,403	34,531,602,403

매출채권	17,492,033,190	-	-	17,492,033,190	17,492,033,190

단기금융상품	6,995,664,611	-	-	6,995,664,611	6,995,664,611

기타유동금융자산	4,101,912,469	-	-	4,101,912,469	4,101,912,469

장기성매출채권	260,169,241	-	-	260,169,241	260,169,241

기타비유동금융자산	2,066,662,135	-	-	2,066,662,135	2,066,662,135

상각후원가측정금융자산	400,000,000	-	-	400,000,000	400,000,000

당기손익-공정가치측정금융자산	-	5,034,649,923	-	5,034,649,923	5,034,649,923

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	1,023,003,000	1,023,003,000	1,023,003,000

합계	65,848,044,049	5,034,649,923	1,023,003,000	71,905,696,972	71,905,696,972

(2) 당기말 및 전기말 현재 금융부채 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(당기말)

(단위: 원)

구분	상각후원가측정금융부채	공정가치

매입채무	11,105,484,426	11,105,484,426

기타유동금융부채	22,808,517,710	22,808,517,710

단기차입금	1,207,620,000	1,207,620,000

기타비유동금융부채	3,437,660,435	3,437,660,435

합계	38,559,282,571	38,559,282,571

(전기말)

(단위: 원)

구분	상각후원가측정금융부채	공정가치

매입채무	10,906,015,623	10,906,015,623

기타유동금융부채	20,622,743,643	20,622,743,643

기타비유동금융부채	2,451,264,514	2,451,264,514

합계	33,980,023,780	33,980,023,780

(3) 공정가치로 측정하는 금융자산 및 금융부채의 서열체계 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

1) 공정가치 서열체계 수준

(수준 1) 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의(조정하지 않은)공시가격

(수준 2) 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수있는 투입변수

(수준 3) 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수

2) 당기말 및 전기말 현재 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(당기말)

(단위: 원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

반복적인 공정가치 측정치

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	1,129,603,000	1,129,603,000

당기손익-공정가치측정금융자산	-	7,099,178,223	-	7,099,178,223

(전기말)

(단위: 원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

반복적인 공정가치 측정치

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	1,023,003,000	1,023,003,000

당기손익-공정가치측정금융자산	-	5,034,649,923	-	5,034,649,923

연결회사는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에 수준 간의 이동을 인식하고 있습니다.

당기 중 수준 1과 수준 2 간의 대체는 없습니다.

3) 서열체계 수준3으로 분류되는 공정가치 측정 금융상품의 공정가치 측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위: 원)

구 분	공정가치	가치평가기법	투입변수

당기말	전기말

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	지분증권	1,129,603,000	1,023,003,000	현금흐름할인법,순자산가치평가법,유사기업비교법 등	할인율 등

4) 당기 및 전기 중 서열체계 수준 3으로 분류되는 공정가치측정금융자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당기	전기

기초	1,023,003,000	932,903,000

총손익	106,600,000	40,100,000

당기손익	-	-

기타포괄손익	106,600,000	40,100,000

매입	999,999,624	50,000,000

매도	(999,999,624)	-

기말	1,129,603,000	1,023,003,000

35. 금융위험관리

연결회사의 자본 관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본 비용을 절감하기 위해 최적의 자본 구조를 유지하는 것입니다.

연결회사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 "자본"에 순부채를 가산한 금액입니다.

당기말과 전기말 현재 연결회사의 자본조달비율은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당기말	전기말

총차입금	1,207,620,000	-

차감: 현금및현금성자산	32,322,057,406	34,531,602,403

순부채	(31,114,437,406)	(34,531,602,403)

자본총계	167,552,989,186	170,469,139,371

총자본	136,438,551,780	135,937,536,968

자본조달비율(*)	-	-

(*) 순부채가 음수이므로 자본조달비율을 산정하지 아니하였습니다.

(1) 자본위험관리

연결회사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화 하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결회사의자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되며,연결회사의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있고, 전반적인 자본위험 관리정책은 전기와 동일합니다.

(2) 당기말과 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

1) 금융자산(당기말)

(단위: 원)

구분	상각후원가 측정금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	합계

현금및현금성자산	32,322,057,406	-	-	32,322,057,406

단기금융상품	624,461,810	-	-	624,461,810

매출채권	15,826,550,204	-	-	15,826,550,204

당기손익-공정가치측정금융자산	-	7,099,178,223	-	7,099,178,223

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	1,129,603,000	1,129,603,000

기타유동금융자산	4,173,844,363	-	-	4,173,844,363

장기성매출채권	201,030,106	-	-	201,030,106

상각후원가측정금융자산	1,559,921,000	-	-	1,559,921,000

기타비유동금융자산	2,033,646,738	-	-	2,033,646,738

합계	56,741,511,627	7,099,178,223	1,129,603,000	64,970,292,850

(전기말)

(단위: 원)

구분	상각후원가 측정금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	합계

현금및현금성자산	34,531,602,403	-	-	34,531,602,403

단기금융상품	6,995,664,611	-	-	6,995,664,611

매출채권	17,492,033,190	-	-	17,492,033,190

당기손익-공정가치측정금융자산	-	5,034,649,923	-	5,034,649,923

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	1,023,003,000	1,023,003,000

기타유동금융자산	4,101,912,469	-	-	4,101,912,469

장기성매출채권	260,169,241	-	-	260,169,241

상각후원가금융자산	400,000,000	-	-	400,000,000

기타비유동금융자산	2,066,662,135	-	-	2,066,662,135

합계	65,848,044,049	5,034,649,923	1,023,003,000	71,905,696,972

2) 금융부채

(단위: 원)

구분	상각후원가 측정 금융부채

당기말	전기말

매입채무	11,105,484,426	10,906,015,623

기타유동금융부채	22,808,517,710	20,622,743,643

단기차입금	1,207,620,000	-

기타비유동금융부채	3,437,660,435	2,451,264,514

합계	38,559,282,571	33,980,023,780

(3) 당기 및 전기 중 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

(당기)

(단위: 원)

구분	상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익- 공정가치측정 금융자산	상각후원가측정 금융부채	합계

당기손익:

이자수익	929,851,019	-	-	-	929,851,019

배당금수익	-	296,844,930	-	-	296,844,930

외환차익	155,766,780	-	-	-	155,766,780

외화환산이익	116,194,673	-	-	-	116,194,673

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	-	169,561,938	-	-	169,561,938

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	-	34,456,257	-	-	34,456,257

기타의금융자산처분이익	1,431,970	-	40,457,654	-	41,889,624

금융수익 소계	1,203,244,442	500,863,125	40,457,654	-	1,744,565,221

외환차손	(382,850,438)	-	-	-	(382,850,438)

외화환산손실	(112,448,363)	-	-	-	(112,448,363)

이자비용	-	-	-	(288,883,184)	(288,883,184)

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	-	(246,556,630)	-	-	(246,556,630)

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	-	(106,284,252)	-	-	(106,284,252)

금융비용 소계	(495,298,801)	(352,840,882)	-	(288,883,184)	(1,137,022,867)

당기손익 계	707,945,641	148,022,243	40,457,654	(288,883,184)	607,542,354

기타포괄손익:

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	-	-	84,320,600	-	84,320,600

(전기)

(단위: 원)

구분	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익- 공정가치측정 금융자산	상각후원가측정금융부채	합계

당기손익:

이자수익	965,879,367	-	-	-	965,879,367

배당금수익	26,282,190	186,681,823	-	212,964,013

외환차익	138,943,607	-	-	-	138,943,607

외화환산이익	47,228,190	-	-	-	47,228,190

금융수익 소계	1,178,333,354	186,681,823	-	-	1,365,015,177

외환차손	(221,376,929)	-	-	-	(221,376,929)

외화환산손실	(21,042,618)	-	-	-	(21,042,618)

이자비용	-	-	-	(229,847,612)	(229,847,612)

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	-	(146,057,309)	-	-	(146,057,309)

금융비용 소계	(242,419,547)	(146,057,309)	-	(229,847,612)	(618,324,468)

당기손익 계	935,913,807	40,624,514	-	(229,847,612)	746,690,709

기타포괄손익:

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	-	-	27,914,071	-	27,914,071

(4) 금융위험관리

연결회사는 시장위험, 신용위험과 유동성위험에 노출되어 있으며, 시장위험은 다시 환율변동위험, 이자율변동위험과 지분증권에 대한 시장가치의 변동위험 등으로 구분됩니다. 연결회사는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 위험관리 정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다.

재무위험관리의 대상이 되는 연결회사의 금융자산은 현금및현금성자산, 단기금융상품, 공정가치측정금융자산, 매출채권 및 기타금융자산 등으로 구성되어 있으며 금융부채는 매입채무 및 기타금융부채, 차입금 등으로 구성되어 있습니다.

1) 신용위험 신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결회사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산등으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있습니다.

① 당기말과 전기말 현재 신용위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당기말	전기말

장기성매출채권	201,030,106	260,169,241

상각후원가측정금융자산	1,559,921,000	400,000,000

기타비유동금융자산	2,033,646,738	2,066,662,135

당기손익-공정가치측정금융자산	7,099,178,223	5,034,649,923

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	1,129,603,000	1,023,003,000

매출채권	15,826,550,204	17,492,033,190

기타유동금융자산	4,173,844,363	4,101,912,469

단기금융상품	624,461,810	6,995,664,611

현금및현금성자산	32,322,057,406	34,531,602,403

합계	64,970,292,850	71,905,696,972

② 당기말과 전기말 현재 매출채권, 기타채권의 연령별 채권 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당기말	전기말

매출채권	기타채권	매출채권	기타채권

연체되지 않은 채권	12,901,477,874	6,260,629,786	12,592,749,168	6,202,353,747

연체되었으나 손상되지 않은 채권

1년 이하	2,691,044,288	-	4,623,609,065	-

1년 초과	435,058,148	-	535,844,198	-

소계	3,126,102,436	-	5,159,453,263	-

손상된 채권	2,701,573,630	411,393,407	2,540,247,778	348,994,510

합계	18,729,153,940	6,672,023,193	20,292,450,209	6,551,348,257

연결회사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 연결회사는 신규 거래처와 계약시 채권회수 담보를 위하여 보증금 및 지급보증을 받고 있습니다. 또한 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 거래처에 대하여는 월 단위로 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.2) 유동성위험

연결회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 또한 연결회사는 원활한 자금운영을 할 수 있도록 신용등급 등이 일정수준 이상인 국내외 금융기관에 매출채권의 매각 또는 할인약정을 체결하고 있습니다. 연결회사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.① 당기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	장부금액	계약상 현금흐름	1년이내	1년초과

매입채무	11,105,484,426	11,105,484,426	11,105,484,426	-

기타유동금융부채	22,808,517,710	22,955,945,751	22,955,945,751	-

단기차입금	1,207,620,000	1,207,620,000	1,207,620,000	-

기타비유동금융부채	3,437,660,435	3,642,920,959	-	3,642,920,959

합계	38,559,282,571	38,911,971,136	35,269,050,177	3,642,920,959

② 전기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	장부금액	계약상 현금흐름	1년이내	1년초과

매입채무	10,906,015,623	10,906,015,623	10,906,015,623	-

기타유동금융부채	20,622,743,643	20,622,743,643	20,622,743,643	-

기타비유동금융부채	2,451,264,514	2,451,264,514	-	2,451,264,514

합계	33,980,023,780	33,980,023,780	31,528,759,266	2,451,264,514

3) 시장위험

연결회사는 수출 및 수입 거래와 관련하여 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원, USD, CNY, IDR)

통화	계정명	당기말	전기말

외화금액	환율	원화금액	외화금액	환율	원화금액

외화자산:

USD	현금및현금성자산	572,960.15	1,470.00	842,251,421	809,358.31	1,289.40	1,043,586,605

매출채권	117,554.96	1,470.00	172,805,791	117,814.15	1,289.40	151,909,565

소계	690,515.11	-	1,015,057,212	927,172.46	-	1,195,496,170

CNY	현금및현금성자산	8,315,172.59	201.27	1,673,594,787	10,477,177.80	180.84	1,894,692,833

매출채권	4,177,555.65	201.27	840,816,625	3,626,877.05	180.84	655,884,446

미수금	2,652,874.12	201.27	533,943,974	1,765,460.36	180.84	319,265,852

소계	15,145,602.36	-	3,048,355,386	15,869,515.21	-	2,869,843,131

IDR	현금및현금성자산	15,000,000.00	0.09	1,366,500	15,000,000	0.08	1,254,000

소계	15,000,000.00	-	1,366,500	15,000,000	-	1,254,000

외화부채:

USD	매입채무	-	-	-	718,324.44	1,289.40	926,207,533

소계	-	-	-	718,324.44	-	926,207,533

CNY	매입채무	1,904,605.66	201.27	383,339,982	3,478,953.24	180.84	629,133,904

미지급금	3,237,189.29	201.27	651,549,088	3,922,686.93	180.84	709,378,704

단기차입금	6,000,000.00	201.27	1,207,620,000	-	-	-

소계	11,141,794.95	-	2,242,509,070	7,401,640.17	-	1,338,512,608

연결회사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 각 외화에 대한 원화환율 10% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

통화	당기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	101,505,721	(101,505,721)	26,928,864	(26,928,864)

CNY	80,584,632	(80,584,632)	153,133,052	(153,133,052)

IDR	136,650	(136,650)	125,400	(125,400)