아가방컴퍼니 반기보고서 (2023.06)
3. 연결재무제표 주석

제45(당)반기 2023년 06월 30일 현재
제44(전)반기 2022년 06월 30일 현재
주식회사 아가방앤컴퍼니와 종속기업

1. 연결회사의 개요(1) 지배기업의 개요지배기업인 주식회사 아가방앤컴퍼니(이하 "회사")는 1979년 4월 2일에 설립되어, 유아용 의류와 완구류 등을 제조ㆍ판매하고 있습니다. 본사는 서울특별시 강남구에, 물류시설은 경기도 이천시에 위치하고 있으며 미국, 중국에 현지 판매 법인과 생산법인을 보유하고 있습니다. 2014년 중 주식양수도에 따라 회사의 최대주주가 랑시코리아(주)로 변경되었습니다. 당반기말 현재 자본금은 164억원이며, 최대주주의 지분율은 26.53%입니다.(2) 연결대상 종속기업의 개요① 당반기말과 전기말 현재 종속기업의 세부내역은 다음과 같습니다.

종속기업명	주요영업활동	소재지	연결실체 내 기업이 소유한지분율(의결권)비율	결산월

당반기말	전기말

AGABANG U.S.A.Inc	미주판매	미국	100%	100%	12월

연태아가방복식유한공사	중국생산	중국	100%	100%	12월

북경아가방무역유한공사(*2)	중국판매	중국	73.12%	75.14%	12월

(주)아펙스(*1)	물류용역	한국	80%(100%)	80%(100%)	12월

(주)디자인스킨	국내판매	한국	100%	100%	12월

(주)에이앤씨아시아(*3)	경영컨설팅	한국	100%	-	12월

(*1) (주)아펙스가 비지배지분 100%(전체 지분율의 20% 해당)를 자기주식으로 취득하였으며, 이로 인하여 연결실체 내 기업이 소유한 의결권비율은 100% 입니다.(*2) 북경아가방무역유한공사의 지분율이 당사 73.12%와 랑자고분유한공사 26.88%로 변경되었습니다.(*3) 당반기 중 에이앤씨아시아의 지분을 100% 취득하였습니다.

② 당반기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (내부거래 제거 전)(당반기말)

(단위:원)

구분	AGABANGU.S.A.Inc	연태아가방복식유한공사	북경아가방무역유한공사	(주)아펙스	(주)디자인스킨	(주)에이앤씨아시아

유동자산	1,233,152,765	1,654,416,908	4,721,890,280	1,315,934,676	1,861,705,239	2,492,952,613

비유동자산	-	8,904,306	428,468,500	97,397,274	347,397,517	539,930,098

자산 총계	1,233,152,765	1,663,321,214	5,150,358,780	1,413,331,950	2,209,102,756	3,032,882,711

유동부채	18,020,950	168,488,885	1,452,900,458	190,149,896	400,562,064	65,126,622

비유동부채	-	-	250,141,185	-	-	23,878,976

부채 총계	18,020,950	168,488,885	1,703,041,643	190,149,896	400,562,064	89,005,598

지배지분	1,215,131,815	1,494,832,329	2,520,618,983	1,223,182,054	1,808,540,692	2,943,877,113

비지배지분	-	-	926,698,154	-	-	-

자본 총계	1,215,131,815	1,494,832,329	3,447,317,137	1,223,182,054	1,808,540,692	2,943,877,113

(전기말)

(단위:원)

구분	AGABANGU.S.A.Inc	연태아가방복식유한공사	북경아가방무역유한공사	(주)아펙스	(주)디자인스킨

유동자산	1,226,781,225	1,656,637,026	5,519,736,474	1,337,645,051	1,962,635,753

비유동자산	-	8,951,528	454,629,665	105,478,320	402,487,032

자산 총계	1,226,781,225	1,665,588,554	5,974,366,139	1,443,123,371	2,365,122,785

유동부채	17,396,366	173,368,497	1,749,415,118	234,037,028	339,247,921

비유동부채	-	-	244,924,943	-	49,540,559

부채 총계	17,396,366	173,368,497	1,994,340,061	234,037,028	388,788,480

지배지분	1,209,384,859	1,492,220,057	2,990,516,833	1,209,086,343	1,976,334,305

비지배지분	-	-	989,509,245	-	-

자본 총계	1,209,384,859	1,492,220,057	3,980,026,078	1,209,086,343	1,976,334,305

③ 당반기와 전반기 종속기업들의 요약 경영성과는 다음과 같습니다.(당반기)

(단위:원)

구분	AGABANGU.S.A.Inc	연태아가방복식유한공사	북경아가방무역유한공사	(주)아펙스	(주)디자인스킨	(주)에이앤씨아시아

매출액	-	824,471,327	2,966,325,780	1,323,490,000	1,292,812,572	-

영업손익	(37,162,039)	12,305,108	(1,233,957,618)	8,962,481	(199,610,249)	(92,676,263)

반기순손익	(37,162,039)	6,004,585	(1,185,288,711)	14,095,711	(167,793,613)	(56,122,887)

(전반기)

(단위:원)

구분	AGABANGU.S.A.Inc	연태아가방복식유한공사	북경아가방무역유한공사	(주)아펙스	(주)디자인스킨

매출액	-	176,591,384	2,233,867,888	1,361,650,970	1,148,620,127

영업손익	(24,030,963)	(15,116,097)	(1,525,087,574)	105,080,813	(123,304,852)

반기순손익	(24,030,963)	(12,259,688)	(1,489,693,683)	111,864,144	(14,025,651)

2. 연결재무제표의 작성기준(1) 회계기준의 적용연결실체의 반기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약연결중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.(2) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.② 공정가치 측정연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3 으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제 3 자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제 3 자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.연결실체는 유의적인 평가 문제를 감사위원회에 보고하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.3. 유의적인 회계정책비교표시된 전기 재무제표의 일부 계정과목은 당반기 재무제표와의 비교를 보다 용이하게 하기 위하여 당반기 재무제표의 표시방법에 따라 재분류하였습니다. 이러한 재분류는 전기에 보고된 순손익이나 순자산가액에 영향을 미치지 아니합니다.

1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

연결회사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및해석서를 신규로 적용하였습니다.

① 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 및 국제회계기준 실무서2 '중요성에 대한 판단'(개정) - 회계정책 공시

동 개정사항은 회계정책의 공시에 대한 기업회계기준서 제1001호의 요구사항을 변경하며, '유의적인 회계정책'이라는 모든 용어를 '중요한 회계정책 정보'로 대체합니다. 회계정책 정보는 기업의 재무제표에 포함된 다른 정보와 함께 고려할 때 일반목적 재무제표의 주요 이용자가 그 재무제표에 기초하여 내리는 결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 중요합니다.

기업회계기준서 제1001호 관련 문단도 중요하지 않은 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 회계정책 정보는 중요하지 않으며 공시될 필요가 없다는 점을 명확히 하기 위해 개정합니다. 회계정책 정보는 금액이 중요하지 않을지라도 관련되는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황의 성격 때문에 중요할 수 있습니다. 그러나 중요한 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 모든 회계정책 정보가 그 자체로 중요한 것은 아닙니다.

② 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(개정) - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채의 평가손익 공시

동 개정사항은 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 기업회계기준서 제1032호 '금융상품: 표시' 문단 11의 금융부채 정의 중 (2)에 따라 금융부채로 분류되는 경우에는 그 전환권이나 신주인수권(또는 이를 포함하는 금융부채)에 대하여 보고기간에 발생한 평가손익(당기손익에 포함된 경우로 한정함) 등을 공시하도록 합니다.

③ 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치 변경과 오류'(개정) - 회계추정치의 정의

동 개정사항은 회계추정의 변경에 대한 정의를 회계추정치의 정의로 대체합니다. 새로운 정의에 따르면 회계추정치는 "측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액"입니다.

회계추정의 변경에 대한 정의는 삭제되었으나, 기준서에 다음을 명확히 함으로써 회계추정의 변경에 대한 개념은 유지되었습니다.

ㆍ회계추정치 변경은 새로운 정보나 새로운 상황의 전개에서 비롯될 수 있으며 오류수정으로 보지 않음

ㆍ회계추정치를 개발하기 위해 사용한 투입변수나 측정기법의 변경에 따른 영향은 전기오류수정에서 비롯되지 않는 한 회계추정치 변경임

④ 기업회계기준서 제1012호 '법인세'(개정) - 단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세

동 개정사항은 최초인식 예외규정의 적용범위를 축소합니다. 동 개정사항에 따르면 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 생기게 하는 거래에는 최초인식 예외규정을 적용하지 않습니다.

적용가능한 세법에 따라 사업결합이 아니고 회계이익과 과세소득에 영향을 미치지 않는 거래에서 자산이나 부채를 최초로 인식할 때 같은 금액의 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생길 수 있습니다. 예를 들어 이러한 상황은 리스개시일에 기업회계기준서 제1116호 '리스'를 적용하여 리스부채와 이에 대응하는 사용권자산을 인식할 때 발생할 수 있습니다.

기업회계기준서 제1012호의 개정에 따라 관련된 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식해야 하며, 이연법인세자산의 인식은 기업회계기준서 제1012호의 회수가능성 요건을 따르게 됩니다.

개정사항은 표시되는 가장 이른 비교기간의 시작일 이후에 발생한 거래에 대하여 적용합니다. 또한 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 다음 항목을 인식합니다.

ㆍ다음과 관련되는 모든 차감할 일시적차이와 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세자산(차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 한정됨)과 이연법인세부채

- 사용권자산 그리고 리스부채

- 사후처리 및 복구 관련 부채, 그리고 이 부채에 대응하여 관련 자산원가의 일부로 인식한 금액

ㆍ개정내용의 최초 적용에 따른 누적효과를 비교 표시되는 가장 이른 기간 시작일에 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 항목) 기초잔액을 조정하여 인식합니다.

⑤ 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정이 개정사항은 인식과 측정, 표시와 공시를 포함하여 보험계약에 대한 포괄적인 새로운 회계기준을 제공합니다. 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다.

상기 제ㆍ개정사항이 연결회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2) 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

① 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(개정) - 유동부채와 비유동부채의 분류

동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니 다.

또한 동 개정사항은 보고기간말 이전에 준수해야 하는 차입약정상의 특정 조건(이하 '약정사항')만 보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 기업의 권리에영향을 미친다고 규정합니다. 약정사항의 준수 여부가 보고기간 이후에만 평가되더라도, 이러한 약정사항은 보고기간말 현재 권리가 존재하는지에 영향을 미칩니다.

그리고 보고기간 이후에만 준수해야 하는 약정사항은 결제를 연기할 수 있는 권리에 영향을 미치지 않는다고 규정합니다. 하지만 부채의 결제를 연기할 수 있는 기업의 권리가 보고기간 후 12개월 이내에 준수하는 약정사항에 따라 달라진다면, 보고기간후 12개월 이내에 부채가 상환될 수 있는 위험을 재무제표 이용자가 이해할 수 있도록 정보를 공시합니다. 이러한 정보에는 약정사항에 대한 정보(약정사항의 성격, 기업이 약정사항을 준수해야 하는 시점을 포함), 관련된 부채의 장부금액, 그리고 약정사항을 준수하기 어려울 수 있음을 나타내는 사실과 상황이 포함됩니다.

상기 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 소급적용하며 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

4. 부문정보(1) 보고부문

연결실체가 한국채택국제회계기준 제 1108호(영업부문)에 의거하여 구분한 보고부문은 아래와 같습니다.① 연결실체가 적용한 보고부문 식별 기준은 다음과 같습니다.

구분기준	구분

수익창출단위	국내영업	해외영업

② 보고부문이 수익을 창출하는 제품의 유형은 다음과 같습니다.

구분	제품 및 용역의 유형

국내영업	유아의류및용품(도소매 및 인터넷판매)

해외영업	유아의류및용품(도소매 및 주문자생산해외판매)

(2) 부문수익 및 성과연결실체는 부문의 성과를 평가하기 위하여 최고 영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부보고 자료에 기초하여 부문을 구분하고 있습니다. 각 부문의 영업관련 손익에 대한 내용이 내부보고 자료의 주를 이루고 있으며, 기타 당기순이익과 구분별 자산, 부채 등은 보고부문별 자료로서 산출하고 있지 않습니다.당반기와 전반기 중 각 보고부문과 관련된 수익과 성과는 다음과 같습니다.(당반기)

(단위:원)

구 분	국내영업	해외영업	계

총수익	89,347,101,806	3,901,062,919	93,248,164,725

(내부수익)	(1,542,840,825)	(765,512,750)	(2,308,353,575)

수익	87,804,260,981	3,135,550,169	90,939,811,150

영업손익	8,992,662,822	(1,246,220,227)	7,746,442,595

(전반기)

(단위:원)

구 분	국내영업	해외영업	계

총수익	79,728,709,392	2,955,015,403	82,683,724,795

(내부수익)	(1,682,445,121)	(632,458,132)	(2,314,903,253)

수익	78,046,264,271	2,322,557,271	80,368,821,542

영업손익	7,434,421,032	(1,486,227,802)	5,948,193,230

(3) 제품유형별 현황연결실체의 주요 제품은 유아의류 및 유아용품 입니다. 당반기와 전반기 중 각 제품유형별 매출은 다음과 같습니다.(당반기)

(단위:원)

구 분	유아의류	유아용품	기타	계

국내영업	51,270,123,151	33,548,080,392	2,986,057,438	87,804,260,981

해외영업	3,135,550,169	-	-	3,135,550,169

합 계	54,405,673,320	33,548,080,392	2,986,057,438	90,939,811,150

(전반기)

(단위:원)

구 분	유아의류	유아용품	기타	계

국내영업	40,136,891,677	34,690,925,586	3,218,447,008	78,046,264,271

해외영업	2,322,557,271	-	-	2,322,557,271

합 계	42,459,448,948	34,690,925,586	3,218,447,008	80,368,821,542

(4) 지역별 현황연결실체의 주요 영업활동 지역은 국내입니다. 주요 해외거래처는 중국과 중동(아랍에미레이트) 등 입니다. 당반기와 전반기 중 지역별 매출액 현황은 다음과 같습니다.

(단위:원)

지 역	당반기	전반기

한국	87,804,260,981	78,046,264,271

중국 등	3,135,550,169	2,322,557,271

합 계	90,939,811,150	80,368,821,542

(5) 고객별 현황연결실체의 주요 영업형태는 도소매와 수출로 구분할 수 있습니다. 도소매 형태의 영업거래처로서 일반 가두점, 할인점, 백화점 등이 있으며, 각 개별 거래처 당 매출비중이 10%를 넘는 곳은 없습니다. 5. 현금및현금성자산당반기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당반기말	전기말

보통예금	32,776,582,399	33,525,562,177

6. 단기금융상품당반기말과 전기말 현재 단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

거래처	당반기말	전기말

중소기업은행 외	13,496,795,777	-

7. 매출채권 및 기타유동금융자산(1) 당반기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당반기말	전기말

매출채권

매출채권	14,839,821,781	18,555,106,833

대손충당금	(1,467,176,204)	(1,273,059,698)

소 계	13,372,645,577	17,282,047,135

기타유동금융자산

단기대여금	96,455,434	73,975,917

대손충당금	(73,975,917)	(73,975,917)

미수금	3,398,272,286	4,246,075,178

대손충당금	(160,634,682)	(361,180,063)

미수수익	9,522,843	3,177,925

예치보증금	577,214,130	549,188,881

금융리스채권	8,658,697	34,895,991

소 계	3,855,512,791	4,472,157,912

(2) 당반기와 전반기 중 매출채권 및 기타유동금융자산의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다.(당반기)

(단위:원)

구 분	매출채권	기타유동금융자산

기초잔액	1,273,059,698	435,155,980

대손상각비(환입)	148,386,264	(206,832,971)

제각	44,072,150	5,767,125

기타효과(*)	1,658,092	520,465

기말잔액	1,467,176,204	234,610,599

(*) 환율변동효과 및 연결조정으로 인한 변동금액 입니다.

(전반기)

(단위:원)

구 분	매출채권	기타유동금융자산

기초잔액	1,696,014,968	326,951,380

대손상각비(환입)	(39,898,216)	23,064,560

제각	(25,767,313)	34,063,405

기타효과(*)	(2,786,826)	(7,923,992)

기말잔액	1,627,562,613	376,155,353

(*) 환율변동효과 및 연결조정으로 인한 변동금액 입니다.(3) 당반기말과 전기말 현재 연결실체가 매출채권 및 기타유동금융자산과 관련하여 보유하고 있는 담보내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당반기말	전기말

금융부채(보증금)	11,239,368,600	11,838,118,600

상기 보증금 외에 추가적인 담보로서 당반기말 현재 1,793백만원(전기말 3,015백만원)의 근저당을 설정하고 있습니다.8. 재고자산(1) 당반기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당반기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품 및 제품	55,939,521,023	(6,621,426,345)	49,318,094,678	55,737,213,736	(5,104,406,646)	50,632,807,090

재공품	1,317,134,741	-	1,317,134,741	269,880,057	-	269,880,057

원재료	445,613,107	(69,534,051)	376,079,056	460,202,707	(69,534,051)	390,668,656

합 계	57,702,268,871	(6,690,960,396)	51,011,308,475	56,467,296,500	(5,173,940,697)	51,293,355,803

(2) 당반기 매출원가에는 재고자산평가손실 1,525백만원(전반기 2,489백만원)이 포함되어 있습니다.9. 기타유동자산(1) 당반기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당반기말	전기말

선급금	284,320,378	193,260,631

대손충당금	(1,592,589)	-

선급비용	922,300,443	795,209,830

계약자산	153,786,335	289,308,008

합 계	1,358,814,567	1,277,778,469

(2) 당반기와 전반기 중 기타유동자산의 대손충당금 변동은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당반기	전반기

기초잔액	-	4,376,484

대손상각비(환입)	1,592,589	(4,376,484)

기말잔액	1,592,589	-

10. 장기성매출채권 및 기타비유동금융자산(1) 당반기말과 전기말 현재 장기성매출채권 및 기타비유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당반기말	전기말

장기성매출채권

장기성매출채권	1,657,184,964	1,831,301,817

대손충당금	(1,544,426,664)	(1,610,835,958)

소 계	112,758,300	220,465,859

기타비유동금융자산

임차보증금	1,998,657,000	2,370,692,000

현재가치할인차금	(28,648,321)	(43,336,456)

예치보증금	22,145,278	22,145,278

리스채권	-	2,188,141

소 계	1,992,153,957	2,351,688,963

(2) 당반기와 전반기 중 장기성매출채권 및 기타비유동금융자산의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당반기	전반기

기초금액	1,610,835,958	2,938,845,227

대손상각비(환입)	(66,409,294)	50,004,858

기말금액	1,544,426,664	2,988,850,085

(3) 당반기말과 전기말 현재 연결실체가 장기성매출채권 및 기타비유동금융자산과 관련하여 보유하고 있는 담보내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	담보설정금액

당반기말	전기말

금융부채(보증금)	1,030,073,842	724,312,765

11. 금융자산(1) 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	지분율	전기말

취득원가	평가손익누계액	장부금액

파생결합사채	-	1,000,000,000	-	1,000,000,000

(2) 당반기말과 전기말 현재 기타포괄손익- 공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	지분율	당반기말	전기말

취득원가	평가손익누계액	장부금액	취득원가	평가손익누계액	장부금액

원익투자파트너스(주)	0.84%	150,000,000	-	150,000,000	150,000,000	-	150,000,000

차케어스	1.71%	500,000,000	73,700,000	573,700,000	500,000,000	73,700,000	573,700,000

한국패션유통물류주식회사	2.22%	300,000,000	(299,999,000)	1,000	300,000,000	(299,999,000)	1,000

(주)JTBC	0.47%	2,000,000,000	(1,790,800,000)	209,200,000	2,000,000,000	(1,790,800,000)	209,200,000

(주)웅진생활건강	5.08%	500,000,000	(499,999,000)	1,000	500,000,000	(499,999,000)	1,000

새화비나	45.89%	1,287,931,600	(1,287,930,600)	1,000	1,287,931,600	(1,287,930,600)	1,000

㈜유니프라임파트너스	-	50,000,000	-	50,000,000	-	-	-

합 계	4,787,931,600	(3,805,028,600)	982,903,000	4,737,931,600	(3,805,028,600)	932,903,000

(3) 당반기말 현재 상각후원가측정금유자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	종 류	액면금액	이자율(%)	만기	취득금액	장부금액

채무증권	(주)유니프라임파트너스	300,000,000	4.6	2028.06.26	300,000,000	300,000,000

(4) 당반기와 전반기 중 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.(당반기)

(단위:원)

구 분	기초	증가	감소	평가	당반기말

당기손익-공정가치측정금융자산	1,000,000,000	-	(1,000,000,000)	-	-

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	932,903,000	50,000,000	-	-	982,903,000

상각후원가측정금융자산	-	300,000,000	-	-	300,000,000

(전반기)

(단위:원)

구 분	기초	증가	감소	평가	전기말

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	986,203,000	-	-	986,203,000

12. 확정급여부채(자산)당반기말과 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 아래와 같습니다.

(단위:원)

구 분	당반기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	2,127,734,129	2,022,627,088

사외적립자산의 공정가치	(3,155,567,324)	(3,174,552,439)

재무상태표에 인식된 금액(자산)	(1,027,833,195)	(1,151,925,351)

한편, 당반기 중 확정기여형 퇴직급여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 4,859,600원(전반기 : 4,639,150원)입니다.13. 유형자산(1) 당반기말과 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당반기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	22,258,237,622	-	22,258,237,622	23,250,189,622	-	23,250,189,622

건물	15,050,043,494	(4,920,311,680)	10,129,731,814	15,327,571,516	(4,887,497,471)	10,440,074,045

차량운반구외	296,604,363	(268,037,563)	28,566,800	296,616,363	(261,913,140)	34,703,223

비품	24,523,920,152	(19,880,028,510)	4,643,891,642	23,718,382,234	(19,560,413,911)	4,157,968,323

합 계	62,128,805,631	(25,068,377,753)	37,060,427,878	62,592,759,735	(24,709,824,522)	37,882,935,213

(2) 당반기와 전반기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당반기)

(단위:원)

구 분	기초금액	취득	처분	감가상각비	기타(*)	기말금액

토지	23,250,189,622	-	-	-	(991,952,000)	22,258,237,622

건물	10,440,074,045	-	-	(191,016,451)	(119,325,780)	10,129,731,814

차량운반구외	34,703,223	-	-	(6,135,223)	(1,200)	28,566,800

비품	4,157,968,323	1,540,332,449	(133,762,091)	(1,038,658,528)	118,011,489	4,643,891,642

합 계	37,882,935,213	1,540,332,449	(133,762,091)	(1,235,810,202)	(993,267,491)	37,060,427,878

(*) 환율변동 차이 등이 포함되어 있습니다.

(전반기)

(단위:원)

구 분	기초금액	취득	처분	감가상각비	기타(*)	기말금액

토지	22,453,580,380	-	-	-	39,200,609	22,492,780,989

건물	10,486,138,690	-	(55,162,924)	(187,505,414)	116,671,519	10,360,141,871

차량운반구	17,673,165	37,332,231	(2,000)	(13,496,177)	(445,256)	41,061,963

비품	3,568,912,486	1,164,265,247	(121,748,170)	(889,664,803)	200,831,792	3,922,596,552

건설중인자산	-	1,207,254,143	-	-	(103,606,243)	1,103,647,900

합 계	36,526,304,721	2,408,851,621	(176,913,094)	(1,090,666,394)	252,652,421	37,920,229,275

(*) 환율변동 차이 등이 포함되어 있습니다.14. 투자부동산(1) 당반기말과 전기말 현재 회사의 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당반기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	43,777,441,049	-	43,777,441,049	42,785,489,049	-	42,785,489,049

건물	19,820,721,250	(8,973,940,866)	10,846,780,384	19,543,193,228	(8,569,299,779)	10,973,893,449

합 계	63,598,162,299	(8,973,940,866)	54,624,221,433	62,328,682,277	(8,569,299,779)	53,759,382,498

(2) 당반기와 전반기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다(당반기)

(단위:원)

구 분	기초금액	처분	감가상각비	타계정대체	기말금액

토지	42,785,489,049	-	-	991,952,000	43,777,441,049

건물	10,973,893,449	-	(246,438,845)	119,325,780	10,846,780,384

합 계	53,759,382,498	-	(246,438,845)	1,111,277,780	54,624,221,433

(전반기)

(단위:원)

구 분	기초금액	처분	감가상각비	타계정대체	기말금액

토지	42,805,978,774	-	-	(39,200,609)	42,766,778,165

건물	11,527,116,159	-	(246,013,752)	(116,671,519)	11,164,430,888

합 계	54,333,094,933	-	(246,013,752)	(155,872,128)	53,931,209,053

(3) 투자부동산 관련 손익당반기와 전반기 중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당반기	전반기

임대수익	1,649,086,038	1,843,314,638

임대비용	(1,236,190,877)	(1,193,176,172)

15. 무형자산(1) 당반기말과 전기말 현재 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당반기말	전기말

취득원가	상각누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	장부금액

산업재산권	1,035,858,911	(1,019,723,446)	16,135,465	1,033,128,911	(1,016,219,190)	16,909,721

기술사용권	321,433,800	(321,433,800)	-	321,433,800	(321,433,800)	-

소프트웨어	2,406,925,426	(2,214,778,134)	192,147,292	2,236,925,426	(2,195,922,899)	41,002,527

회원권	490,560,000	81,856,243	572,416,243	490,560,000	81,856,243	572,416,243

개발중인자산	7,650,000	(7,650,000)	-	7,650,000	162,350,000	170,000,000

합 계	4,262,428,137	(3,481,729,137)	780,699,000	4,089,698,137	(3,289,369,646)	800,328,491

(2) 당반기와 전반기 중 현재 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당반기)

(단위:원)

구 분	기초금액	취득	상각비	타계정대체	기타(*)	기말금액

산업재산권	16,909,721	2,730,000	(3,504,256)	-	-	16,135,465

소프트웨어	41,002,527	170,000,000	(18,865,587)	-	10,352	192,147,292

회원권	572,416,243	-	-	-	-	572,416,243

개발중인자산	170,000,000	-	-	(170,000,000)	-	-

합 계	800,328,491	172,730,000	(22,369,843)	(170,000,000)	10,352	780,699,000

(*) 환율변동차이 및 손상인식금액 등이 포함되어 있습니다.(전반기)

(단위:원)

구 분	기초금액	취득	상각비	타계정대체	기타(*)	기말금액

산업재산권	25,102,981	6,042,360	(6,895,614)	-	-	24,249,727

소프트웨어	51,688,287	-	(12,234,866)	-	401,514	39,854,935

회원권	490,560,000	81,856,243	-	-	-	572,416,243

개발중인자산	-	50,000,000	-	-	-	50,000,000

합 계	567,351,268	137,898,603	(19,130,480)	-	401,514	686,520,905

(*) 환율변동차이 및 손상차손인식 등이 포함되어 있습니다.

16. 리스(1) 당반기말과 전기말 현재 사용권자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당반기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	장부금액

건물	4,158,296,778	(2,523,194,068)	1,635,102,710	4,046,400,906	(1,802,216,948)	2,244,183,958

차량운반구	340,462,097	(183,908,335)	156,553,762	298,369,592	(129,503,124)	168,866,468

합 계	4,498,758,875	(2,707,102,403)	1,791,656,472	4,344,770,498	(1,931,720,072)	2,413,050,426

(2) 당반기와 전반기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.(당반기)

(단위 : 원)

구 분	기초금액	취득	처분	감가상각	기타효과(*)	기말금액

건물	2,244,183,958	112,950,382	10,100,442	(735,508,009)	3,375,937	1,635,102,710

차량운반구	168,866,468	42,092,505	-	(54,405,211)	-	156,553,762

합 계	2,413,050,426	155,042,887	10,100,442	(789,913,220)	3,375,937	1,791,656,472

(*) 환율변동효과 및 연결조정으로 인한 변동금액 입니다.(전반기)

(단위 : 원)

구 분	기초금액	취득	처분	감가상각	기타효과(*)	기말금액

건물	1,995,181,655	934,702,982	(34,346,060)	(693,451,314)	(1,618,940)	2,200,468,323

차량운반구	193,942,936	74,570,960	-	(49,919,162)	-	218,594,734

합 계	2,189,124,591	1,009,273,942	(34,346,060)	(743,370,476)	(1,618,940)	2,419,063,057

(*) 환율변동효과 및 연결조정으로 인한 변동금액 입니다.(3) 당반기와 전반기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.(당반기)

(단위 : 원)

구 분	기초금액	증가	상환	이자비용	기타효과	기말금액

리스부채	2,485,758,552	152,887,319	(842,795,623)	50,751,764	(1,107,056)	1,845,494,956

(전반기)

(단위 : 원)

구 분	기초금액	증가	상환	이자비용	기타효과	기말금액

리스부채	2,332,365,320	1,054,425,548	(948,400,146)	55,089,983	1,465	2,493,482,170

(4) 당반기와 전반기 중 면제규정이 적용된 리스료는 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당반기	전반기

단기리스료	283,213,572	144,909,076

소액자산리스료	44,153,666	20,945,892

합 계	327,367,238	165,854,968

17. 매입채무 및 기타금융부채당반기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타유동금융부채와 기타비유동금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무

매입채무	8,685,566,151	-	9,871,323,127	-

기타금융부채

임대보증금	3,989,695,000	786,000,000	4,118,445,000	417,000,000

현재가치할인차금	(50,727,844)	(165,409,808)	(83,297,012)	(149,489,200)

약정보증금	9,273,457,422	244,073,842	9,426,990,600	307,312,765

미지급금	703,101,412	-	817,241,246	-

미지급비용	4,791,152,796	-	5,412,963,418	-

리스부채	1,188,750,282	656,744,674	1,384,373,599	1,101,384,953

소 계	19,895,429,068	1,521,408,708	21,076,716,851	1,676,208,518

18. 기타부채당반기말과 전기말 현재 기타유동부채와 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선수임대료	49,854,901	163,269,552	82,344,476	148,761,853

선수금	3,068,972,779	-	1,699,957,468	-

포인트이연수익(*)	453,698,848	-	429,732,988	-

예수금	9,800,110	-	13,261,514	-

충당부채	1,376,726,824	-	1,774,392,141	-

합 계	4,959,053,462	163,269,552	3,999,688,587	148,761,853

(*) 연결실체는 최초의 거래대가로 받았거나 받을 대가의 공정가치는 고객충성제도에 따른 보상점수와 매출의 나머지부분으로 배분하고 있습니다. 19. 담보로 제공된 자산당반기말과 전기말 현재 채무 등을 위하여 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당반기말	전기말	담보 목적

장부금액	담보설정금액	장부금액	담보설정금액

토지 및 건물(본사사옥)	55,534,979,492	19,223,140,000	55,708,434,500	19,223,140,000	(주)하나은행 외 / 당좌차월외

20. 자본금당반기말과 전기말 현재 지배회사의 자본금 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당반기말	전기말

수권주식수	100,000,000주	100,000,000주

주당금액	보통주	500	500

발행주식수	보통주	32,887,536주	32,887,536주

자본금	보통주	16,443,768,000	16,443,768,000

21. 자본잉여금당반기말과 전기말 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당반기말	전기말

주식발행초과금	35,354,505,317	35,354,505,317

22. 기타자본구성요소당반기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당반기말	전기말

자기주식처분이익	4,310,585,019	4,310,585,019

기타자본잉여금	4,040,844,594	3,659,783,684

해외사업환산	549,463,254	494,242,619

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	(3,005,972,594)	(3,005,972,594)

합 계	5,894,920,273	5,458,638,728

23. 이익잉여금당반기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당반기말	전기말

이익준비금(*)	5,858,000,000	5,858,000,000

임의적립금	9,529,691,479	9,529,691,479

시설확장적립금	1,100,000,000	1,100,000,000

기업발전적립금	1,300,000,000	1,300,000,000

미처분이익잉여금	92,138,872,110	86,394,330,748

합 계	109,926,563,589	104,182,022,227

(*) 이익준비금은 상법상 자본금의 2분의 1에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10분의 1이상의 금액을 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은현금으로 배당할 수 없고, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용할 수 있습니다. 다만, 적립된 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의1.5배를 초과하는 경우에는 주주총회의 결의에 따라 그 초과한 금액의 범위에서 이를 감액할 수 있습니다.24. 매출 및 매출원가

당반기와 전반기의 매출 및 매출원가는 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

재화의 판매등으로 인한 수익

제상품매출액	43,509,949,446	87,967,235,112	41,660,251,209	77,163,855,934

임대매출액	1,490,557,645	2,972,576,038	1,607,042,450	3,204,965,608

매출액 합계	45,000,507,091	90,939,811,150	43,267,293,659	80,368,821,542

재화의 매입등으로 인한 수익

제상품매출원가	14,410,515,148	34,207,801,725	14,468,156,499	31,603,507,587

임대매출원가	861,056,097	1,236,190,877	848,071,448	1,193,176,172

매출원가 합계	15,271,571,245	35,443,992,602	15,316,227,947	32,796,683,759

25. 판매비와관리비당반기와 전반기의 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	2,487,311,762	5,173,012,373	2,210,912,249	4,579,932,410

퇴직급여	104,508,545	224,698,233	115,704,028	244,075,737

복리후생비	465,166,343	888,482,120	527,699,447	948,577,932

여비교통비	165,535,981	272,021,560	88,779,778	143,099,865

접대비	151,602,748	270,861,400	144,800,959	235,899,573

통신비	21,640,295	41,453,566	30,110,252	59,479,019

수도광열비	42,229,595	127,525,473	40,201,234	105,916,287

세금과공과	198,363,126	272,638,491	194,588,395	240,792,796

감가상각비	694,402,799	1,235,251,932	551,286,535	1,090,666,394

사용권자산상각비	406,242,900	789,913,221	387,729,588	743,370,477

지급임차료	81,016,185	281,612,668	185,834,013	365,411,721

수선비	93,642,638	212,782,307	212,139,983	292,497,583

보험료	55,030,712	113,024,119	57,420,267	118,392,683

차량유지비	16,844,179	29,361,254	9,341,785	17,102,401

경상연구개발비	211,868,721	361,984,845	185,632,191	314,674,311

운반비	484,771,752	1,127,492,900	605,551,278	1,203,602,248

교육훈련비	5,092,813	5,612,813	3,834,455	4,524,455

도서인쇄비	11,004,643	23,819,698	8,725,109	24,066,009

회의비	1,295,813	1,654,543	4,660,100	5,503,557

포장비	93,704,644	213,454,959	96,172,729	180,073,351

소모품비	65,606,319	143,924,396	136,469,285	213,263,705

지급수수료	17,540,855,271	34,932,381,457	16,137,638,800	29,629,595,076

광고선전비	597,834,480	1,095,464,159	463,145,585	821,783,843

대손상각비	(312,453,108)	(139,196,001)	(88,239,064)	10,106,642

수출제비용	4,619,005	10,821,925	5,434,554	9,385,037

무형자산상각비	14,042,682	22,369,843	9,681,817	19,130,480

잡비	(9,120,546)	16,951,699	1,173,985	3,020,961

합 계	23,692,660,297	47,749,375,953	22,326,429,337	41,623,944,553

26. 금융수익 및 금융비용(1) 당반기와 전반기 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	195,272,881	325,823,577	105,419,017	190,215,125

배당금수익	26,282,191	26,282,191	-	-

외환차익	28,417,272	86,330,063	40,142,995	55,255,614

외화환산이익	(5,688,531)	33,083,767	33,879,832	100,500,213

합 계	244,283,813	471,519,598	179,441,844	345,970,952

(2) 당반기와 전반기 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	50,092,254	111,671,607	66,862,162	127,643,459

외환차손	15,712,889	45,951,891	16,692,978	25,053,493

외화환산손실	6,980,432	24,568,473	38,537,595	54,382,459

합 계	72,785,575	182,191,971	122,092,735	207,079,411

27. 기타수익 및 기타비용(1) 당반기와 전반기 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

수입수수료	5,185,802	11,039,397	6,078,098	12,332,142

유형자산처분이익	-	-	-	2,725,272

사용권자산처분이익	3,314,932	3,314,932	10,387,645	10,387,645

잡이익	62,908,258	69,454,060	(180,611)	117,306,709

합 계	71,408,992	83,808,389	16,285,132	142,751,768

(2) 당반기와 전반기 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

기부금	900,000	44,139,749	25,879,337	25,879,337

유형자산처분손실	38,635,629	133,762,091	56,211,040	125,513,368

사용권자산처분손실	-	-	-	6,985,938

기타의대손상각비	8,704,032	15,932,589	18,064,560	92,663,993

잡손실	2,314,711	6,424,563	26,656,180	32,347,241

합 계	50,554,372	200,258,992	126,811,117	283,389,877

28. 법인세비용당반기와 전반기 법인세비용의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당반기	전반기

법인세부담액	2,240,532,548	732,028,030

일시적차이의 변동	234,997,784	897,516,534

자본에 직접반영된 법인세비용 등	3,753,524	8,421,841

법인세비용(수익)	2,479,283,856	1,637,966,405

유효세율	31.3%	27.5%

29. 비용의 성격별 분류당반기와 전반기 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

상품, 원재료 구매 및 재고자산의 변동	14,410,515,148	34,207,801,725	14,468,156,499	31,603,507,587

종업원급여	2,591,820,307	5,397,710,606	2,326,616,277	4,824,008,147

감가상각비 및 무형자산상각비 등	1,238,196,895	2,293,973,841	1,071,628,271	2,099,181,103

임차료	94,646,185	303,872,668	208,964,013	417,671,721

지급수수료	17,678,783,591	35,199,844,287	16,260,928,250	29,867,525,215

운반비	484,771,752	1,127,492,900	605,551,278	1,203,602,248

기타비용	2,465,497,664	4,662,672,528	2,700,812,696	4,405,132,291

합 계(*)	38,964,231,542	83,193,368,555	37,642,657,284	74,420,628,312

(*) 포괄손익계산서상 매출원가와 판매비와관리비의 합계금액입니다.

30. 주당손익당반기와 전반기 기본주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

지배기업 소유지분 순이익	4,800,959,988	5,758,661,761	4,985,687,927	4,613,388,321

가중평균유통보통주식수	32,887,536주	32,887,536주	32,887,536주	32,887,536주

주당순손실	146	175	152	140

31. 특수관계자 거래(1) 당반기말 현재 연결실체의 특수관계자는 다음과 같습니다.

구분	회사명

최상위지배회사	랑자고분유한공사

지배회사	랑시코리아 주식회사

기타특수관계자	새화비나The Clothing Holding Limited,The TIBET Huaji GARMENTS CO., LTD.BEIJING LIME GARMENTS CO., LTD.북경주크복장유한공사연태아가방국제무역유한공사(*)

(*) 종속기업인 연태아가방복식유한공사가 지분의 100%를 보유하고 있습니다.(2) 당반기 중 지배회사는 3,000백만원을 출자하여 (주)에이앤씨아시아를 신규 설립하였으며, (주)에이앤씨아시아의 지분 100%를 보유하고 있습니다.

(3) 당반기와 전반기의 지배회사의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당반기	전반기

단기종업원급여	875,759,380	657,669,780

32. 현금흐름표(1) 당반기 및 전반기 중 영업에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

과 목	당반기	전반기

1. 반기순이익	5,440,035,763	4,308,480,257

2. 조정항목:

퇴직급여	224,698,233	244,075,737

대손상각비	(139,196,001)	10,106,642

감가상각비	1,235,810,202	1,091,131,620

투자부동산상각비	246,438,845	246,013,752

사용권자산상각비	789,913,220	743,370,476

무형자산상각비	22,369,843	19,130,480

외화환산손실	24,568,473	54,145,675

기타의대손상각비	15,932,589	92,663,993

유형자산처분손실	133,762,091	125,513,368

사용권자산처분손실	-	6,985,938

이자비용	111,671,607	127,643,459

법인세비용	2,479,283,856	1,637,966,405

재고자산평가손실	1,524,744,445	2,489,396,564

외화환산이익	(33,083,767)	(56,272,776)

수입임대료	(62,253,159)	(52,794,823)

이자수익	(325,823,577)	(190,215,125)

유형자산처분이익	-	(2,725,272)

사용권자산처분이익	(3,314,932)	(10,387,645)

잡이익	(665,567)	-

소 계	6,244,856,401	6,575,748,468

3. 영업활동으로 인한 자산 및 부채의 변동:

매출채권의 감소	5,199,925,260	2,617,045,593

미수금의 감소	948,359,007	1,046,120,830

기타채권의 증가	(177,765,914)	(11,059,243)

재고자산의 증가	(1,209,872,586)	(5,805,312,968)

매입채무의 감소	(2,207,126,353)	(1,249,414,792)

미지급금의 감소	(439,363,257)	(1,074,241,762)

기타유동부채의 증가	505,105,050	216,896,463

영업보증금의 증가(감소)	(219,047,101)	58,790,600

사외적립자산의 감소	1,111,192	78,503,062

퇴직금의 지급	(119,591,192)	(93,957,427)

소 계	2,281,734,106	(4,216,629,644)

4. 합 계(1+2+3)	13,966,626,270	6,667,599,081

(2) 당반기 및 전반기의 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 재무활동거래는 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당반기	전반기

유형자산 취득관련 미지급금 변동	(131,446,000)	(19,835,000)

사용권자산의 증가	123,050,824	(900,356,922)

유형자산과 투자부동산의 계정재분류	1,269,480,022	93,973,214

33. 약정사항(1) 당반기말 현재 금융기관과의 약정내용은 다음과 같습니다.

(단위:KRW/USD)

금융기관	구 분	통화	한도액	실행금액

(주)하나은행	D/A, D/P	USD	5,000,000	-

L/C약정	USD	5,000,000	-

구매론	KRW	17,000,000,000	1,768,016,562

중소기업은행	구매카드	KRW	6,000,000,000	622,302,713

(2) 당반기말 현재 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

금융기관	구 분	한도액

서울보증보험(주)	이행지보	1,974,000,000

공탁	92,500,000

(3) 지배회사가 IBK기업은행으로부터 1995년 8월 수령한 수표 1매에 대하여 현재 사용여부나 사용내역이 확인 되지 않고 있습니다. 지배회사는 과거 상기 발행 및 회수불명 수표에 대한 제권판결을 진행하였으며, 동 수표로 인하여 재무제표에 미치는 영향은 없을것으로 판단하고 있습니다.

34. 금융상품의 공정가치(1) 금융자산의 분류별 장부금액 및 공정가치

(단위:원)

구 분	당반기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

공정가치로 인식된 자산

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	1,000,000,000	1,000,000,000

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	982,903,000	982,903,000	932,903,000	932,903,000

소 계	982,903,000	982,903,000	1,932,903,000	1,932,903,000

상각후원가로 인식된 자산

상각후원가측정금융자산	300,000,000	300,000,000

장기매출채권	112,758,300	112,758,300	220,465,859	220,465,859

기타비유동금융자산	1,992,153,957	1,992,153,957	2,351,688,963	2,351,688,963

매출채권	13,372,645,577	13,372,645,577	17,282,047,135	17,282,047,135

단기금융상품	13,496,795,777	13,496,795,777	-	-

기타유동금융자산	3,855,512,791	3,855,512,791	4,472,157,912	4,472,157,912

현금및현금성자산	32,776,582,399	32,776,582,399	33,525,562,177	33,525,562,177

소 계	65,906,448,801	65,906,448,801	57,851,922,046	57,851,922,046

금융자산 합계	66,889,351,801	66,889,351,801	59,784,825,046	59,784,825,046

(2) 금융부채의 분류별 장부금액 및 공정가치

(단위:원)

금융부채 범주	당반기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

상각후원가로 측정하는 부채

기타비유동금융부채	1,521,408,708	1,521,408,708	1,676,208,518	1,676,208,518

매입채무	8,685,566,151	8,685,566,151	9,871,323,127	9,871,323,127

기타유동금융부채	19,895,429,068	19,895,429,068	21,076,716,851	21,076,716,851

금융부채 합계	30,102,403,927	30,102,403,927	32,624,248,496	32,624,248,496

(3) 금융상품의 공정가치서열연결실체는 금융상품의 공정가치를 측정하기 위하여 사용된 가격과 가치평가모형에 투입되는 변수의 관측가능성 정도에 따라 수준을 1, 2 및 3으로 나누고 있으며 각각의 금융상품을 어느 수준으로 측정했는지 구분하여 공정가치수준을 공시하고 있습니다. 각각의 수준은 다음과 같이 구분됩니다.

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격

수준 2	직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외한다.

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

1) 당반기말 금융상품의 수준별 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	수준 2	수준 3	합계

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	982,903,000	982,903,000

2) 전기말 금융상품의 수준별 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	수준 2	수준 3	합계

당기손익-공정가치측정금융자산	-	1,000,000,000	1,000,000,000

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	932,903,000	932,903,000

35. 비지배지분

보고기간종료일 현재 연결실체의 비지배주주지분의 산정내용은 다음과 같습니다.

(단위:원)

종속기업	구 분	당반기말	전기말

북경아가방무역유한공사	순자산가액	3,447,317,137	3,980,026,078

비지배지분 지분율	26.88%	24.86%

비지배지분	926,698,154	989,509,245