아가방컴퍼니 분기보고서 (2023.09)
5. 재무제표 주석

제45(당)분기 2023년 09월 30일 현재
제44(전)분기 2022년 09월 30일 현재
주식회사 아가방앤컴퍼니

1. 회사의 개요

주식회사 아가방앤컴퍼니(이하 "당사")는 1979년 4월 2일에 설립되어, 유아용 의류와완구류 등을 제조ㆍ판매하고 있습니다. 본사는 서울특별시 강남구에, 물류시설은 경기도 이천시에 위치하고 있으며 미국, 중국에 현지 판매 법인과 생산법인을 보유하고있습니다. 2014년 중 주식양수도에 따라 당사의 최대주주가 랑시코리아(주)로 변경되었습니다. 당분기말 현재 자본금은 164억원이며, 최대주주의 지분율은 26.53%입니다.

2. 재무제표의 작성기준(1) 회계기준의 적용당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.(2) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.② 공정가치 측정당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3 으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제 3 자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제 3 자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.

3. 유의적인 회계정책(1) 회계정책 비교표시된 전기 재무제표의 일부 계정과목은 당분기 재무제표와의 비교를 보다 용이하게 하기 위하여 당분기 재무제표의 표시방법에 따라 재분류하였습니다. 이러한 재분류는 전기에 보고된 순손익이나 순자산가액에 영향을 미치지 아니합니다.

1) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

당사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

① 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 및 국제회계기준 실무서2 '중요성에 대한 판단'(개정) - 회계정책 공시

동 개정사항은 회계정책의 공시에 대한 기업회계기준서 제1001호의 요구사항을 변경하며, '유의적인 회계정책'이라는 모든 용어를 '중요한 회계정책 정보'로 대체합니다. 회계정책 정보는 기업의 재무제표에 포함된 다른 정보와 함께 고려할 때 일반목적 재무제표의 주요 이용자가 그 재무제표에 기초하여 내리는 결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 중요합니다.

기업회계기준서 제1001호 관련 문단도 중요하지 않은 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 회계정책 정보는 중요하지 않으며 공시될 필요가 없다는 점을 명확히 하기 위해 개정합니다. 회계정책 정보는 금액이 중요하지 않을지라도 관련되는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황의 성격 때문에 중요할 수 있습니다. 그러나 중요한 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 모든 회계정책 정보가 그 자체로 중요한 것은 아닙니다.

② 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(개정) - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채의 평가손익 공시

동 개정사항은 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 기업회계기준서 제1032호 '금융상품: 표시' 문단 11의 금융부채 정의 중 (2)에 따라 금융부채로 분류되는 경우에는 그 전환권이나 신주인수권(또는 이를 포함하는 금융부채)에 대하여 보고기간에 발생한 평가손익(당기손익에 포함된 경우로 한정함) 등을 공시하도록 합니다.

③ 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치 변경과 오류'(개정) - 회계추정치의 정의

동 개정사항은 회계추정의 변경에 대한 정의를 회계추정치의 정의로 대체합니다. 새로운 정의에 따르면 회계추정치는 "측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액"입니다.

회계추정의 변경에 대한 정의는 삭제되었으나, 기준서에 다음을 명확히 함으로써 회계추정의 변경에 대한 개념은 유지되었습니다.

ㆍ회계추정치 변경은 새로운 정보나 새로운 상황의 전개에서 비롯될 수 있으며 오류수정으로 보지 않음

ㆍ회계추정치를 개발하기 위해 사용한 투입변수나 측정기법의 변경에 따른 영향은 전기오류수정에서 비롯되지 않는 한 회계추정치 변경임

④ 기업회계기준서 제1012호 '법인세'(개정) - 단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세

동 개정사항은 최초인식 예외규정의 적용범위를 축소합니다. 동 개정사항에 따르면 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 생기게 하는 거래에는 최초인식 예외규정을 적용하지 않습니다.

적용가능한 세법에 따라 사업결합이 아니고 회계이익과 과세소득에 영향을 미치지 않는 거래에서 자산이나 부채를 최초로 인식할 때 같은 금액의 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생길 수 있습니다. 예를 들어 이러한 상황은 리스개시일에 기업회계기준서 제1116호 '리스'를 적용하여 리스부채와 이에 대응하는 사용권자산을 인식할 때 발생할 수 있습니다.

기업회계기준서 제1012호의 개정에 따라 관련된 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식해야 하며, 이연법인세자산의 인식은 기업회계기준서 제1012호의 회수가능성 요건을 따르게 됩니다.

개정사항은 표시되는 가장 이른 비교기간의 시작일 이후에 발생한 거래에 대하여 적용합니다. 또한 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 다음 항목을 인식합니다.

ㆍ다음과 관련되는 모든 차감할 일시적차이와 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세자산(차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 한정됨)과 이연법인세부채

- 사용권자산 그리고 리스부채

- 사후처리 및 복구 관련 부채, 그리고 이 부채에 대응하여 관련 자산원가의 일부로 인식한 금액

ㆍ개정내용의 최초 적용에 따른 누적효과를 비교 표시되는 가장 이른 기간 시작일에 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 항목) 기초잔액을 조정하여 인식합니다.⑤ 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정이 개정사항은 인식과 측정, 표시와 공시를 포함하여 보험계약에 대한 포괄적인 새로운 회계기준을 제공합니다. 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다.

상기 제ㆍ개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2) 당사가 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

① 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(개정) - 유동부채와 비유동부채의 분류

동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니 다.

또한 동 개정사항은 보고기간말 이전에 준수해야 하는 차입약정상의 특정 조건(이하 '약정사항')만 보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 기업의 권리에영향을 미친다고 규정합니다. 약정사항의 준수 여부가 보고기간 이후에만 평가되더라도, 이러한 약정사항은 보고기간말 현재 권리가 존재하는지에 영향을 미칩니다.

그리고 보고기간 이후에만 준수해야 하는 약정사항은 결제를 연기할 수 있는 권리에 영향을 미치지 않는다고 규정합니다. 하지만 부채의 결제를 연기할 수 있는 기업의 권리가 보고기간 후 12개월 이내에 준수하는 약정사항에 따라 달라진다면, 보고기간후 12개월 이내에 부채가 상환될 수 있는 위험을 재무제표 이용자가 이해할 수 있도록 정보를 공시합니다. 이러한 정보에는 약정사항에 대한 정보(약정사항의 성격, 기업이 약정사항을 준수해야 하는 시점을 포함), 관련된 부채의 장부금액, 그리고 약정사항을 준수하기 어려울 수 있음을 나타내는 사실과 상황이 포함됩니다.

상기 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 소급적용하며 조기적용이 허용됩니다. 당사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

(2) 영업부문당사는 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에 따라 영업부문과 관련된 공시사항을 분기연결재무제표에 공시하였습니다.

4. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

보통예금(MMDA등)	14,849,501,167	29,986,161,921

5. 단기금융상품당분기말과 전기말 현재 단기금융상품의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

거래처	당분기말	전기말

중소기업은행 외	20,255,326,073	-

6. 매출채권 및 기타유동금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

매출채권

매출채권	20,421,672,476	18,154,529,128

대손충당금	(1,169,383,034)	(997,009,468)

소계	19,252,289,442	17,157,519,660

기타유동금융자산

단기대여금	100,266,720	73,975,917

대손충당금	(73,975,917)	(73,975,917)

미수금	3,755,724,506	3,570,664,373

대손충당금	(2,351,370)	(119,043,539)

미수수익	153,413,417	3,177,925

예치보증금	116,000,000	115,000,000

유동성리스채권	5,440,912	34,895,991

소계	4,054,518,268	3,604,694,750

(2) 당분기와 전분기 중 매출채권 및 기타유동금융자산의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다. (당분기)

(단위 : 원)

구분	매출채권	기타유동금융자산

기초금액	997,009,468	193,019,456

대손상각비(환입)	172,373,566	(116,692,169)

기말금액	1,169,383,034	76,327,287

(전분기)

(단위 : 원)

구분	매출채권	기타유동금융자산

기초금액	1,627,604,676	99,536,479

대손상각비(환입)	132,769,417	92,492,977

기말금액	1,760,374,093	192,029,456

(3) 당분기말과 전기말 현재 당사가 매출채권 및 기타유동금융자산과 관련하여 보유하고 있는 담보내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

금융부채(보증금)	10,716,985,600	11,838,118,600

상기 보증금 외에 추가적인 담보로서 당분기말 현재 2,217백만원(전기말 3,015백만원)의 근저당을 설정하고 있습니다.7. 재고자산(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	57,442,094,066	(4,211,386,349)	53,230,707,717	49,806,926,518	(3,597,840,205)	46,209,086,313

기타	731,002,727	-	731,002,727	100,527,295	-	100,527,295

합계	58,173,096,793	(4,211,386,349)	53,961,710,444	49,907,453,813	(3,597,840,205)	46,309,613,608

(2) 당분기 매출원가에는 재고자산평가손실 613백만원(전분기 248백만원)이 포함되어 있습니다.8. 기타유동자산(1) 당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

선급금	579,591,713	122,650,999

대손충당금	(4,513,303)	-

계약자산	522,652,297	289,308,008

선급비용	122,386,125	119,727,647

합계	1,220,116,832	531,686,654

(2) 당분기와 전분기 중 기타유동자산의 대손충당금 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전분기

기초금액	-	4,376,484

대손상각비(환입)	(4,513,303)	(4,376,484)

기말금액	(4,513,303)	-

9. 장기성매출채권 및 기타비유동금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 장기성매출채권 및 기타비유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

장기성매출채권

장기성매출채권	1,475,199,929	1,831,301,817

대손충당금	(1,339,534,070)	(1,610,835,958)

소계	135,665,859	220,465,859

기타비유동금융자산

임차보증금	1,842,097,000	2,209,097,000

현재가치할인차금	(34,620,028)	(37,719,626)

예치보증금	22,145,278	22,145,278

리스채권	-	2,188,141

소계	1,829,622,250	2,195,710,793

(2) 당분기와 전분기 중 장기성매출채권 및 기타비유동금융자산의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전분기

기초금액	1,610,835,958	2,938,845,227

대손상각비	(271,301,888)	86,440,593

기말금액	1,339,534,070	3,025,285,820

(3) 당분기말과 전기말 현재 당사가 장기성매출채권 및 기타비유동금융자산과 관련하여 보유하고 있는 담보내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	담보설정금액

당분기말	전기말

금융부채(보증금)	1,942,930,765	807,312,765

10. 금융자산

(1) 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	지분율	전기말

취득원가	평가손익누계액	장부금액

파생결합사채	-	1,000,000,000	-	1,000,000,000

합계	1,000,000,000	-	1,000,000,000

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	지분율	당분기말	전기말

취득원가	평가손익누계액	장부금액	취득원가	평가손익누계액	장부금액

원익투자파트너스(주)	0.84%	150,000,000	-	150,000,000	150,000,000	-	150,000,000

(주)차케어스	1.71%	500,000,000	73,700,000	573,700,000	500,000,000	73,700,000	573,700,000

한국패션유통물류센타(주)	2.22%	300,000,000	(299,999,000)	1,000	300,000,000	(299,999,000)	1,000

㈜JTBC	0.47%	2,000,000,000	(1,790,800,000)	209,200,000	2,000,000,000	(1,790,800,000)	209,200,000

㈜웅진생활건강	5.08%	500,000,000	(499,999,000)	1,000	500,000,000	(499,999,000)	1,000

새화비나	45.89%	1,287,931,600	(1,287,930,600)	1,000	1,287,931,600	(1,287,930,600)	1,000

합계	4,737,931,600	(3,805,028,600)	932,903,000	4,737,931,600	(3,805,028,600)	932,903,000

(3) 당분기와 전분기 중 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위 : 원)

구분	기초	증가	감소	평가	당분기말

당기손익-공정가치측정금융자산	1,000,000,000	-	(1,000,000,000)	-	-

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	932,903,000	-	-	-	932,903,000

(전분기)

(단위 : 원)

구분	기초	증가	감소	평가	전분기말

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	986,203,000	-	-	-	986,203,000

11. 종속기업투자(1) 종속기업 및 관계기업의 내역은 다음과 같습니다.

구분	회사명	소재지	주요 영업 활동	결산월	소유지분율	의결권비율

종속기업	AGABANG U.S.A.,Inc.	미국	유아의류 판매	12월	100.00%	100.00%

연태아가방복식유한공사	중국	유아의류 판매 및 제조	12월	100.00%	100.00%

(주)아펙스	한국	물류	12월	80.00%	100.00%

북경아가방무역유한공사(*1)	중국	유아의류 판매 및 제조	12월	71.20%	71.20%

(주)디자인스킨	한국	유아용품 판매 및 제조	12월	100.00%	100.00%

(주)에이앤씨아시아(*2)	한국	경영컨설팅 서비스업	12월	100.00%	100.00%

(*1) 북경아가방무역유한공사의 지분율이 당사 71.20%와 랑자고분유한공사 28.80%로 변경되었습니다.(*2) 당기 중 (주)에이앤씨아시아 지분을 100% 취득 하였습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 종속기업에 대한 투자내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	회사명	당분기말	전기말

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

종속기업	AGABANG U.S.A.,Inc.	221,033,700	1,196,200,564	221,033,700	1,204,893,503

연태아가방복식유한공사	1,763,432,220	1,339,808,481	1,763,432,220	1,392,613,515

(주)아펙스	280,000,000	1,214,376,295	280,000,000	1,209,086,343

북경아가방무역유한공사	15,541,168,400	2,443,554,942	15,541,168,400	2,990,516,833

(주)디자인스킨	6,600,000,000	1,797,554,797	6,600,000,000	1,976,334,305

(주)에이앤씨아시아	3,000,000,000	2,880,908,282	-	-

합계	27,405,634,320	10,872,403,361	24,405,634,320	8,773,444,499

(3) 당분기와 전분기 중 종속기업 및 관계기업 투자 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위 : 원)

구분	회사명	기초금액	취득	지분법손익	기타증감	기말금액

종속기업	AGABANG U.S.A.,Inc.	1,204,893,503	-	(79,922,817)	71,229,878	1,196,200,564

연태아가방복식유한공사	1,392,613,515	-	(76,227,077)	23,422,043	1,339,808,481

(주)아펙스	1,209,086,343	-	5,289,952	-	1,214,376,295

북경아가방무역유한공사	2,990,516,833	-	(1,385,192,194)	838,230,303	2,443,554,942

(주)디자인스킨	1,976,334,305	-	(178,779,508)	-	1,797,554,797

(주)에이앤씨아시아	-	3,000,000,000	(119,091,718)	-	2,880,908,282

합계	8,773,444,499	3,000,000,000	(1,833,923,362)	932,882,224	10,872,403,361

(전분기)

(단위 : 원)

구분	회사명	기초금액	취득	지분법손익	기타증감	기말금액

종속기업	AGABANG U.S.A.,Inc.	1,233,440,771	-	(59,126,216)	252,650,211	1,426,964,766

연태아가방복식유한공사	1,250,636,774	-	100,068,157	105,091,908	1,455,796,839

(주)아펙스	1,178,358,724	-	144,817,958	-	1,323,176,682

북경아가방무역유한공사	3,129,027,687	-	(1,761,251,630)	2,326,075,482	3,693,851,539

(주)디자인스킨	2,438,363,672	-	(368,491,110)	-	2,069,872,562

합계	9,229,827,628	-	(1,943,982,841)	2,683,817,601	9,969,662,388

12. 확정급여부채(자산)당분기말과 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 아래와 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	1,879,992,219	1,900,137,832

사외적립자산의 공정가치	(3,120,581,127)	(3,046,069,565)

재무상태표에 인식된 금액(자산)	(1,240,588,908)	(1,145,931,733)

한편, 당분기 중 확정기여형 퇴직급여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 17,253,960원(전분기 : 14,522,150원)입니다.

13. 유형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	22,258,237,622	-	22,258,237,622	23,250,189,622	-	23,250,189,622

건물	15,050,043,494	(5,014,374,448)	10,035,669,046	15,327,571,516	(4,887,497,471)	10,440,074,045

차량운반구	168,832,119	(168,829,119)	3,000	168,832,119	(168,829,119)	3,000

비품	24,358,814,480	(19,398,762,828)	4,960,051,652	22,928,009,819	(18,883,910,706)	4,044,099,113

합계	61,835,927,715	(24,581,966,395)	37,253,961,320	61,674,603,076	(23,940,237,296)	37,734,365,780

(2) 당분기와 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위 : 원)

구분	기초금액	취득	처분	감가상각비	타계정대체	기말금액

토지	23,250,189,622	-	-	-	(991,952,000)	22,258,237,622

건물	10,440,074,045	-	-	(285,079,219)	(119,325,780)	10,035,669,046

차량운반구	3,000	-	-	-	-	3,000

비품	4,044,099,113	2,567,542,361	(229,624,154)	(1,421,965,668)	-	4,960,051,652

합계	37,734,365,780	2,567,542,361	(229,624,154)	(1,707,044,887)	(1,111,277,780)	37,253,961,320

(전분기)

(단위 : 원)

구분	기초금액	취득	처분	감가상각비	타계정대체	기말금액

토지	22,453,580,380	-	-	-	796,609,242	23,250,189,622

건물	10,430,826,274	-	-	(283,153,239)	388,198,337	10,535,871,372

차량운반구	13,396,189	-	(2,000)	(10,043,388)	-	3,350,801

비품	3,443,959,418	2,163,518,917	(134,558,517)	(1,224,511,755)	21,750,000	4,270,158,063

건설가계정	-	1,129,981,416	-	-	(1,129,981,416)	-

합계	36,341,762,261	3,293,500,333	(134,560,517)	(1,517,708,382)	76,576,163	38,059,569,858

14. 투자부동산(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	43,777,441,049	-	43,777,441,049	42,785,489,049	-	42,785,489,049

건물	19,820,721,250	(9,098,605,746)	10,722,115,504	19,543,193,228	(8,569,299,779)	10,973,893,449

합계	63,598,162,299	(9,098,605,746)	54,499,556,553	62,328,682,277	(8,569,299,779)	53,759,382,498

(2) 당분기와 전분기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위 : 원)

구분	기초금액	처분	감가상각비	타계정대체(*)	기말금액

토지	42,785,489,049	-	-	991,952,000	43,777,441,049

건물	10,973,893,449	-	(371,103,725)	119,325,780	10,722,115,504

합계	53,759,382,498	-	(371,103,725)	1,111,277,780	54,499,556,553

(*) 유형자산에서 대체된 금액입니다.(전분기)

(단위 : 원)

구분	기초금액	처분	감가상각비	타계정대체(*)	기말금액

토지	42,805,978,774	-	-	(20,489,725)	42,785,489,049

건물	11,527,116,159	-	(368,944,083)	(61,348,274)	11,096,823,802

합계	54,333,094,933	-	(368,944,083)	(81,837,999)	53,882,312,851

(3) 당분기와 전분기 중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전분기

임대수익	2,681,043,779	2,755,943,171

임대비용	(1,592,417,107)	(1,541,612,701)

15. 무형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	장부금액

산업재산권	961,633,966	(954,050,874)	7,583,092	958,903,966	(951,024,224)	7,879,742

기술사용권	321,433,800	(321,433,800)	-	321,433,800	(321,433,800)	-

소프트웨어	2,354,531,375	(2,138,809,773)	215,721,602	2,139,231,375	(2,107,902,117)	31,329,258

회원권	572,416,243	-	572,416,243	572,416,243	-	572,416,243

개발중인자산	27,000,000	-	27,000,000	170,000,000	-	170,000,000

합계	4,237,015,384	(3,414,294,447)	822,720,937	4,161,985,384	(3,380,360,141)	781,625,243

(2) 당분기와 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위 : 원)

구분	기초금액	취득	상각비	타계정대체	기말금액

산업재산권	7,879,742	2,730,000	(3,026,650)	-	7,583,092

소프트웨어	31,329,258	45,300,000	(30,907,656)	170,000,000	215,721,602

회원권	572,416,243	-	-	-	572,416,243

개발중인자산	170,000,000	27,000,000	-	(170,000,000)	27,000,000

합계	781,625,243	75,030,000	(33,934,306)	-	822,720,937

(전분기)

(단위 : 원)

구분	기초금액	취득	상각비	타계정대체	기말금액

산업재산권	11,300,871	6,042,360	(6,986,508)	-	10,356,723

소프트웨어	39,429,380	15,000,000	(16,825,039)	-	37,604,341

회원권	490,560,000	81,856,243	-	-	572,416,243

개발중인자산	-	107,500,000	-	(7,500,000)	100,000,000

합계	541,290,251	210,398,603	(23,811,547)	(7,500,000)	720,377,307

16. 리스(1) 당분기말과 전기말 현재 사용권자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	장부금액

건물	2,855,891,199	(1,744,366,709)	1,111,524,490	3,316,954,345	(1,632,072,463)	1,684,881,882

차량운반구	298,369,592	(204,095,523)	94,274,069	298,369,592	(129,503,124)	168,866,468

합계	3,154,260,791	(1,948,462,232)	1,205,798,559	3,615,323,937	(1,761,575,587)	1,853,748,350

(2) 당분기와 전분기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위 : 원)

구분	기초금액	취득	처분	사용권자산상각	기말금액

건물	1,684,881,882	264,664,237	(28,975,800)	(809,045,829)	1,111,524,490

차량운반구	168,866,468	-	-	(74,592,399)	94,274,069

합계	1,853,748,350	264,664,237	(28,975,800)	(883,638,228)	1,205,798,559

(전분기)

(단위 : 원)

구분	기초금액	취득	처분	사용권자산상각	기말금액

건물	1,951,288,543	818,964,385	(41,726,542)	(784,627,133)	1,943,899,253

차량운반구	193,942,936	74,570,960	-	(74,783,295)	193,730,601

합계	2,145,231,479	893,535,345	(41,726,542)	(859,410,428)	2,137,629,854

(3) 당분기와 전분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위 : 원)

구분	기초금액	증가	상환	이자비용	기말금액

리스부채	1,925,183,556	245,334,215	(995,831,121)	55,868,973	1,230,555,623

(전분기)

(단위 : 원)

구분	기초금액	증가	상환	이자비용	기말금액

리스부채	2,287,756,335	855,927,328	(1,012,408,275)	80,274,099	2,211,549,487

(4) 당분기와 전분기 중 면제규정이 적용된 리스료는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전분기

단기리스료	144,419,369	44,580,531

소액자산리스료	54,659,407	54,901,314

합계	199,078,776	99,481,845

17. 매입채무 및 기타금융부채당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타유동금융부채와 기타비유동금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무

매입채무	13,732,083,194	-	10,022,642,907	-

기타금융부채

보증금	12,429,685,600	1,942,930,765	13,545,435,600	807,312,765

현재가치할인차금	(26,787,276)	(202,116,329)	(83,297,012)	(149,489,200)

미지급금	-	-	116,520,000	-

미지급비용	6,587,522,799	-	5,349,819,247	-

리스부채	946,476,533	284,079,090	1,118,264,105	806,919,451

합계	19,936,897,656	2,024,893,526	20,046,741,940	1,464,743,016

18. 기타부채당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선수임대료	26,923,666	199,178,042	82,344,476	148,761,853

선수금	2,411,602,746	-	1,416,521,911	-

포인트이연수익(*)	475,619,729	-	429,732,988	-

충당부채	2,425,285,422	-	1,774,392,141	-

합계	5,339,431,563	199,178,042	3,702,991,516	148,761,853

(*) 당사는 최초의 거래대가로 받았거나 받을 대가의 공정가치는 고객충성제도에 따른 보상점수와 매출의 나머지부분으로 배분하고 있습니다. 19. 담보제공자산당분기말과 전기말 현재 당사의 채무 등을 위하여 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말	담보 목적

장부금액	담보설정금액	장부금액	담보설정금액

토지 및 건물. 투자부동산(본사사옥)	55,448,251,988	19,223,140,000	55,708,434,500	19,223,140,000	(주)하나은행 외/수출채권할인 외

20. 자본금당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

수권주식수	100,000,000주	100,000,000주

주당금액	보통주	500	500

발행주식수	보통주	32,887,536주	32,887,536주

자본금	보통주	16,443,768,000	16,443,768,000

21. 자본잉여금당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

주식발행초과금	35,354,505,317	35,354,505,317

22. 기타자본구성요소당분기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

자기주식처분이익	4,310,585,019	4,310,585,019

기타자본잉여금	1,570,876,434	1,570,876,434

자기주식	(957,399,215)	-

지분법자본변동	938,143,785	776,284,934

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손실	(3,005,972,594)	(3,005,972,594)

합계	2,856,233,429	3,651,773,793

23. 이익잉여금당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

이익준비금(*)	5,858,000,000	5,858,000,000

임의적립금	9,529,691,479	9,529,691,479

시설확장적립금	1,100,000,000	1,100,000,000

기업발전적립금	1,300,000,000	1,300,000,000

미처분이익잉여금	97,501,136,544	88,201,195,683

합계	115,288,828,023	105,988,887,162

(*) 이익준비금은 상법상 자본금의 2분의 1에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익 배당액의 10분의 1이상의 금액을 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없고, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용할 수 있습니다. 다만, 적립된 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우에는 주주총회의 결의에 따라 그 초과한 금액의 범위에서 이를 감액할 수 있습니다.24. 매출 및 매출원가

당분기와 전분기의 매출 및 매출원가는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재화의 판매등으로 인한 수익

제상품매출액	39,827,933,963	125,006,431,571	40,443,944,506	116,350,142,894

임대매출액	1,018,476,341	2,681,043,779	899,147,133	2,755,943,171

매출액 합계	40,846,410,304	127,687,475,350	41,343,091,639	119,106,086,065

재화의 매입등으로 인한 원가

제상품매출원가	14,525,579,804	45,992,763,612	15,293,188,022	45,270,426,700

임대매출원가	356,226,230	1,592,417,107	348,436,529	1,541,612,701

매출원가 합계	14,881,806,034	47,585,180,719	15,641,624,551	46,812,039,401

25. 판매비와관리비당분기와 전분기의 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	1,830,324,884	5,763,354,734	1,960,586,261	5,246,134,939

퇴직급여	112,043,305	316,200,795	125,124,913	360,247,889

복리후생비	265,332,192	831,697,458	333,237,030	894,410,396

여비교통비	101,038,449	341,794,304	73,484,707	201,278,409

접대비	120,497,888	372,418,016	115,596,786	349,347,301

통신비	19,915,224	58,395,102	25,765,336	79,564,655

수도광열비	66,980,110	180,228,693	51,710,817	146,932,121

세금과공과금	54,063,548	284,945,766	66,576,384	293,834,841

감가상각비	615,394,781	1,707,044,887	546,189,186	1,517,708,382

지급임차료	28,141,329	64,777,063	33,380,084	94,877,284

수선비	225,130,000	433,337,409	3,030,545	289,864,345

보험료	34,945,297	113,261,174	36,264,866	94,297,456

차량유지비	9,110,882	29,340,853	11,414,294	24,184,522

경상연구개발비	133,735,522	469,384,900	135,970,244	426,817,599

운반비	645,829,454	1,764,000,108	680,757,135	1,876,027,410

교육훈련비	3,340,000	8,925,540	68,420	4,437,420

도서인쇄비	5,627,023	26,657,856	4,149,780	26,573,789

회의비	250,130	1,473,819	758,359	6,261,916

포장비	129,149,099	342,604,058	87,100,576	267,173,927

소모품비	44,757,553	116,005,030	80,250,418	211,363,320

지급수수료	16,621,983,263	51,200,589,865	15,966,163,724	45,756,151,586

광고선전비	531,605,780	1,366,817,975	463,382,866	1,147,327,440

대손상각비	(214,587,550)	(167,200,400)	237,374,758	219,210,010

수출제비용	92,344	92,344	178,274	310,424

무형자산상각비	14,077,712	33,934,306	8,251,972	23,811,547

사용권자산상각비	295,031,247	883,638,228	283,414,299	859,410,428

합계	21,693,809,466	66,543,719,883	21,330,182,034	60,417,559,356

26. 금융수익 및 금융비용(1) 당분기와 전분기 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	325,432,015	597,997,768	100,570,404	275,793,436

배당금수익	-	26,282,191	-	-

외환차익	7,899,288	91,652,003	84,013,936	136,594,857

외화환산이익	10,240,619	16,186,201	(4,406,389)	51,866,387

합계	343,571,922	732,118,163	180,177,951	464,254,680

(2) 당분기와 전분기 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	51,654,996	151,876,423	58,889,199	181,855,696

외환차손	76,825,567	122,446,748	115,816,880	140,731,288

외화환산손실	11,526,159	35,913,537	62,158,593	116,304,268

합계	140,006,722	310,236,708	236,864,672	438,891,252

27. 지분법적용대상관련손익(1) 당분기와 전분기 지분법적용대상관련손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

지분법손실	727,083,637	1,833,923,362	846,194,713	1,943,982,841

종속기업투자주식처분이익	387,514,686	771,023,373	-	-

합계	(339,568,951)	(1,062,899,989)	(846,194,713)	(1,943,982,841)

28. 기타수익 및 기타비용

(1) 당분기와 전분기 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

수입수수료	4,738,065	15,777,462	6,571,583	18,903,725

유형자산처분이익	-	-	-	2,725,272

사용권자산처분이익	3,171,855	6,486,787	(7,380,482)	3,007,163

잡이익	34,670,840	46,578,069	6,100,898	12,040,214

합계	42,580,760	68,842,318	5,291,999	36,676,374

(2) 당분기와 전분기 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기부금	900,000	45,039,749	43,854,156	69,733,493

사용권자산처분손실	-	-	-	6,985,938

유형자산처분손실	95,862,063	229,624,154	12,810,347	134,558,517

기타의대손상각비	(128,111,455)	(112,178,866)	(4,547,500)	88,116,493

잡손실	85,832,210	88,195,797	1,895,909	24,421,955

합계	54,482,818	250,680,834	54,012,912	323,816,396

29. 법인세비용당분기와 전분기 법인세수익의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전분기

법인세부담액	3,168,157,023	888,327,374

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	234,997,784	1,471,413,577

자본에 직접반영된 법인세비용	6,850,626	22,909,635

법인세비용(수익)	3,410,005,433	2,382,650,586

30. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

상품, 원재료 구매 및 재고자산의 변동	14,525,579,804	45,992,763,612	15,293,188,022	45,270,426,700

종업원급여	1,942,368,189	6,079,555,529	2,085,711,174	5,606,382,828

감가상각비 및 무형자산상각비 등	1,049,168,620	2,995,721,146	960,785,788	2,769,874,440

임차료	31,771,329	90,667,063	44,510,084	158,267,284

지급수수료	16,752,573,297	51,598,642,729	16,088,359,481	46,116,277,482

운반비	645,829,454	1,764,000,108	680,757,135	1,876,027,410

기타비용	1,628,324,807	5,607,550,415	1,818,494,901	5,432,342,613

합계(*)	36,575,615,500	114,128,900,602	36,971,806,585	107,229,598,757

(*) 포괄손익계산서상 매출원가와 판매비와관리비의 합계금액입니다.

31. 주당손익

(1) 당분기와 전분기 기본주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

분기순이익(손실)	3,183,541,817	9,325,712,265	2,674,688,966	7,288,077,287

가중평균유통보통주식수	32,876,128주	32,876,128주	32,887,536주	32,887,536주

주당순이익(손실)	97	284	81	222

(2) 당분기의 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

구분	주식수(주)	가중치(일)	적수

기초주식수	32,887,536	273	8,978,297,328

자기주식취득	(30,000)	18	(540,000)

(25,000)	17	(425,000)

(25,000)	16	(400,000)

(25,000)	13	(325,000)

(25,000)	12	(300,000)

(25,000)	11	(275,000)

(25,000)	10	(250,000)

(25,000)	9	(225,000)

(25,000)	6	(150,000)

(25,000)	5	(125,000)

(24,851)	4	(99,404)

합 계	32,607,685	8,975,182,924

÷273

가중평균유통보통주식수	32,876,128

32. 특수관계자 거래(1) 당분기말 현재 당사의 특수관계자는 다음과 같습니다.

구분	회사명

최상위지배회사	랑자고분유한공사

지배회사	랑시코리아 주식회사

종속기업	AGABANG U.S.A.,Inc. 연태아가방복식유한공사 (주)아펙스북경아가방무역유한공사(주)디자인스킨(주)에이앤씨아시아(*1)

기타특수관계자	새화비나The Clothing Holding Limited,The TIBET Huaji GARMENTS CO., LTD.BEIJING LIME GARMENTS CO., LTD.북경주크복장유한공사연태아가방국제무역유한공사(*2)

(*1) 당기 중 (주)에이앤씨아시아의 지분을 100% 취득 하였습니다.(*2) 종속기업인 연태아가방복식유한공사가 지분의 100%를 보유하고 있습니다.(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입거래 및 기타거래 내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위 : 원)

구분	회사의 명칭	매출	매입	임가공비 등	지급수수료

종속기업	AGABANG U.S.A., Inc.	-	-	-	-

연태아가방복식유한공사	-	-	649,621,953	78,498,000

북경아가방무역유한공사	103,080,231	-	-	-

(주)디자인스킨	253,391,257	52,832,737	4,364,998	-

(주)아펙스	9,546,300	-	-	1,902,717,500

(주)에이앤씨아시아	11,250,000	-	-	-

합계	377,267,788	52,832,737	653,986,951	1,981,215,500

(전분기)

(단위 : 원)

구분	회사의 명칭	매출	매입	임가공비 등	지급수수료

종속기업	AGABANG U.S.A., Inc.	273,576,239	-	-	-

연태아가방복식유한공사	-	-	608,235,228	118,155,000

북경아가방무역유한공사	154,603,436	-	-	-

(주)디자인스킨	300,821,543	129,565,575	5,339,505	-

(주)아펙스	9,546,300	-	-	2,104,520,970

합계	738,547,518	129,565,575	613,574,733	2,222,675,970

(3) 당분기말과 전기말 현재 채권ㆍ채무잔액(차입금 및 대여금은 제외)은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위 : 원)

구분	회사의 명칭	채권	채무

매출채권	기타채권	매입채무 등	미지급비용	선수금	임대보증금

종속기업	AGABANG U.S.A., Inc.	67,588,558	525,816,800	-	-	459,197	-

연태아가방복식유한공사	-	268,470	-	-	-	-

북경아가방무역유한공사	95,363,595	-	-	-	-	-

(주)디자인스킨	1,304,820	50,958,735	4,268,593	314,400	-	73,000,000

(주)아펙스	1,166,770	-	-	212,478,750	-	10,000,000

(주)에이앤씨아시아	4,125,000	-	-	-	-	40,000,000

합계	169,548,743	577,044,005	4,268,593	212,793,150	459,197	123,000,000

(전기말)

(단위 : 원)

구분	회사의 명칭	채권	채무

매출채권	기타채권	매입채무 등	미지급비용	선수금	임대보증금

종속기업	AGABANG U.S.A., Inc.	63,693,471	-	495,514,300	-	459,197	-

연태아가방복식유한공사	-	-	301,287,145	38,019,000	-	-

북경아가방무역유한공사	142,473,708	-	-	-	-	-

(주)디자인스킨	1,304,820	48,303,541	6,576,976	690,800	-	73,000,000

(주)아펙스	1,166,770	-	-	238,623,000	-	10,000,000

합계	208,638,769	48,303,541	803,378,421	277,332,800	459,197	83,000,000

(4) 당사는 특수관계자에 대한 채권과 관련하여 개별 기업에 대한 평가에 따라 대손충당금을 설정하지 않았습니다.

(5) 당분기와 전분기의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전분기

단기종업원급여	1,230,155,640	1,185,020,670

33. 현금흐름표(1) 당분기 및 전분기 중 영업에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

과목	당분기	전분기

1. 분기순이익	9,325,712,265	7,288,077,287

2. 조정항목:

퇴직급여	316,200,795	360,247,889

대손상각비	(167,200,400)	219,210,010

감가상각비	1,707,044,887	1,517,708,382

무형자산상각비	33,934,306	23,811,547

외화환산손실	35,913,537	116,304,268

유형자산처분손실	229,624,154	134,558,517

사용권자산처분손실	-	6,985,938

기타의대손상각비	(112,178,866)	88,116,493

사용권자산상각비	883,638,228	859,410,428

투자부동산상각비	371,103,725	368,944,083

이자비용	151,876,423	181,855,696

재고자산평가손실	613,546,144	248,878,771

지분법손실	1,833,923,362	1,943,982,841

법인세비용	3,410,005,433	2,382,650,586

외화환산이익	(16,186,201)	(51,866,387)

수입임대료	(97,129,464)	(82,546,506)

이자수익	(597,997,768)	(275,793,436)

종속기업투자주식처분이익	(771,023,373)	-

유형자산처분이익	-	(2,725,272)

사용권자산처분이익	(6,486,787)	(3,007,163)

소계	7,818,608,135	8,036,726,685

3. 영업활동으로 인한 자산 및 부채의 변동:

매출채권의 감소(증가)	(1,832,459,042)	(4,151,752,905)

기타채권의 감소(증가)	(872,113,073)	(674,377,551)

재고자산의 감소(증가)	(8,265,642,980)	(12,281,912,523)

매입채무의 증가(감소)	3,673,247,246	6,238,811,941

미지급금의 증가(감소)	(116,520,000)	(9,646,900)

기타유동부채의 증가(감소)	3,309,212,770	1,950,539,417

영업보증금의 감소(증가)	(264,257,000)	(79,209,400)

퇴직금의 지급	(336,346,408)	(207,223,993)

사외적립자산의 감소(증가)	(107,133,592)	(187,768,257)

소계	(4,812,012,079)	(9,402,540,171)

4. 합계(1+2+3)	12,332,308,321	5,922,263,801

(2) 당분기 및 전분기의 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전분기

유형자산 취득관련 미지급금 변동	(379,648,361)	(111,616,008)

사용권자산의 증가	235,688,437	893,535,345

유형자산과 투자부동산의 계정재분류	1,269,480,022	93,973,214

34. 약정사항(1) 당분기말 현재 금융기관과의 약정내용은 다음과 같습니다.

(단위 : KRW/USD)

금융기관	구분	통화	한도액	실행금액

(주)하나은행	D/A, D/P	USD	5,000,000	-

L/C약정	USD	5,000,000	9,042

구매론	KRW	17,000,000,000	3,591,571,037

중소기업은행	구매카드	KRW	6,000,000,000	2,946,981,638

(2) 당분기말 현재 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

금융기관	구분	한도액

서울보증보험(주)	이행지보	1,854,000,000

공탁	38,000,000

(3) 당사가 IBK기업은행으로부터 1995년 8월 수령한 수표 1매에 대하여 현재 사용여부나 사용내역이 확인 되지 않고 있습니다. 당사는 과거 상기 발행 및 회수불명 수표에 대한 제권판결을 진행하였으며, 동 수표로 인하여 재무제표에 미치는 영향은 없을것으로 판단하고 있습니다.

35. 금융상품의 공정가치(1) 금융위험 관리금융상품과 관련하여 당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 당사의 금융위험관리 목적과 정책은 2022년 12월 31일로 종료되는 회계연도와 동일합니다.(2) 공정가치당분기말과 전기말 현재 공정가치 서열체계를 포함한 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지 않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치 정보는 포함하고 있지 않습니다.

(당분기말)

(단위 : 원)

구분	당분기말	공정가치

당기손익- 공정가치측정금융상품	기타포괄손익- 공정가치측정금융상품	상각후 원가	합계	수준3(*)	합계

공정가치로 측정되는 금융자산

기타포괄손익-공정가치측정금융상품	-	932,903,000	-	932,903,000	932,903,000	932,903,000

소계	-	932,903,000	-	932,903,000	932,903,000	932,903,000

공정가치로 측정되지 않는 금융자산

현금및현금성자산	-	-	14,849,501,167	14,849,501,167	-	-

매출채권	-	-	19,252,289,442	19,252,289,442	-	-

단기금융상품	20,255,326,073	20,255,326,073	-	-

기타유동금융자산	-	-	4,054,518,268	4,054,518,268	-	-

장기성매출채권	-	-	135,665,859	135,665,859	-	-

기타비유동금융자산	-	-	1,829,622,250	1,829,622,250	-	-

소계	-	-	60,376,923,059	60,376,923,059	-	-

합계	-	932,903,000	60,376,923,059	61,309,826,059	932,903,000	932,903,000

공정가치로 측정되지 않는 금융부채

매입채무	-	-	13,732,083,194	13,732,083,194	-	-

기타유동금융부채	-	-	19,936,897,656	19,936,897,656	-	-

기타비유동금융부채	-	-	2,024,893,526	2,024,893,526	-	-

합계	-	-	35,693,874,376	35,693,874,376	-	-

(전기말)

(단위:원)

구분	전기말	공정가치

당기손익- 공정가치측정금융상품	기타포괄손익- 공정가치측정금융상품	상각후 원가	합계	수준3(*)	합계

공정가치로 측정되는 금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산	1,000,000,000	-	-	1,000,000,000	1,000,000,000	1,000,000,000

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	932,903,000	-	932,903,000	932,903,000	932,903,000

소계	1,000,000,000	932,903,000	-	1,932,903,000	1,932,903,000	1,932,903,000

공정가치로 측정되지 않는 금융자산

현금및현금성자산	-	-	29,986,161,921	29,986,161,921	-	-

매출채권	-	-	17,157,519,660	17,157,519,660	-	-

기타유동금융자산	-	-	3,604,694,750	3,604,694,750	-	-

장기성매출채권	-	-	220,465,859	220,465,859	-	-

기타비유동금융자산	-	-	2,195,710,793	2,195,710,793	-	-

소계	-	-	53,164,552,983	53,164,552,983	-	-

합계	1,000,000,000	932,903,000	53,164,552,983	55,097,455,983	1,932,903,000	1,932,903,000

공정가치로 측정되지 않는 금융부채

매입채무	-	-	10,022,642,907	10,022,642,907	-	-

기타유동금융부채	-	-	20,046,741,940	20,046,741,940	-	-

기타비유동금융부채	-	-	1,464,743,016	1,464,743,016	-	-

합계	-	-	31,534,127,863	31,534,127,863	-	-

(*) 시장성 없는 지분증권에 대하여 공정가치 측정에 사용한 평가방법은 다음과 같습니다.

구분	평가방법

가치평가접근법	이익접근법, 시장접근법, 자산가치접근법

평가방법	현금흐름할인법, 유사기업이용법, 순자산가치평가법

할인율	가중평균자본비용

(3) 공정가치 서열체계공정가치에는 다음의 수준이 있습니다.

구분	평가방법

1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수

3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수

당분기 및 전기 중 수준 간의 이동은 없으며, 금융자산과 금융부채간의 상계 내역 또한 존재하지 않습니다.