지누스 사업보고서 (2025.12)
5. 재무제표 주석

## 1. 일반사항

1. 일반 사항 주식회사 지누스(이하 "회사")는 1979년 3월 8일 설립 되었으며, 경기도 성남시 분당구 야탑로에 본사를 두고 침대 및 침구류 등의 제조 및 판매를 주된 사업으로 영위하고 있습니다.2025년 12월 31일 현재 회사의 자본금은 11,364백만원(전기말: 11,364백만원)이며, 회사는 2019년 10월 30일 유가증권시장에 상장하였습니다.2025년 12월 31일 현재 회사의 보통주 주주현황은 다음과 같습니다.

## 2. 중요한 회계정책

2. 중요한 회계정책
다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.
2.1 재무제표 작성기준회사의 재무제표는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회(IASB)가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.
재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다. - 특정 금융자산과 금융부채(파생상품 포함)- 확정급여제도와 공정가치로 측정하는 사외적립자산한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다.2.2 회계정책과 공시의 변경2.2.1 회사가 채택한 제 ㆍ개정 기준서 및 해석서 회사는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.- 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여
통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
2.2.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.(1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정
실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같으며, 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.
- 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용
- 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함.
- 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시
- 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품에 대한 추가 공시
(2) 한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11
한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.
- 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' : K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용- 기업회계기준서 제1107호 '금융상품:공시' : 제거 손익, 실무적용지침, 자연에 의존하는 전력계약- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의, 자연에 의존하는 전력계약- 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' : 사실상의 대리인 결정- 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' : 원가법(3) 기업회계기준서 제1118호 '재무제표 표시와 공시' : 재무제표 표시와 공시 제정 기준서손익계산서를 중심으로 하여 재무제표 이용자에게 기업의 성과를 분석하고 비교하는데 보다 유용한 정보를 제공하기 위해 기업회계 기준서제1118호 '재무제표 표시와 공시'가 제정되었습니다. 동 제정사항은 2027년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.
2.3 종속기업회사의 재무제표는 기준서 제1027호'별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있습니다. 다만, 한국채택국제회계기준으로의 전환일 시점에는 전환일 시점의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용하였습니다. 또한, 종속기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.2.4 영업부문영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 내부적으로 보고되는 방식에 기초하여 공시됩니다(주석6 참조). 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 회사는 전략적 의사결정을 수행하는 이사회를 최고의사결정자로 보고 있습니다.
2.5 외화환산(1) 기능통화와 표시통화회사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제 환경에서의통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 지배기업의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다.(2) 외화거래와 보고기간말의 환산외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련되거나 보고기업의 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다.비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익인식지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 매도가능지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.
(3) 표시통화로의 환산회사의 표시통화와 다른 기능통화를 가진 모든 회사의 재무제표에 대해서는다음의 방법으로 환산하고 있습니다.
2.6 현금및현금성자산현금및현금성자산은 보유중인 현금, 은행예금, 기타 취득일 현재 만기일이 3개월 이내에 도래하는 매우 유동적인 단기 투자자산을 포함하고 있습니다.2.7 금융자산
(1) 측정회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.
① 채무상품금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.(가) 상각후원가 측정 금융자산계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.
(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '금융수익' 또는 '금융비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타비용'으로 표시합니다.
(다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 포괄손익계산서에 '기타수익' 또는 '기타비용'으로 표시합니다.② 지분상품회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다.당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 포괄손익계산서에 '기타수익' 또는 '기타비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.
(2) 손상회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다(회사가 신용위험이 유의적으로 증가하였는지를 결정하는 방법은 주석 4.1.2 참조).
금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 회사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 회사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다(주석4.1.2 참조).(3) 인식과 제거금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 '차입금'으로 분류하고 있습니다.
(4) 금융상품의 상계금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.2.8 파생상품파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 '기타수익' 또는 '기타비용'으로 손익계산서에 인식됩니다.
2.9 매출채권매출채권은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다(회사의 매출채권 회계처리에 대한 추가적인 사항은 주석11, 손상에 대한 회계정책은 주석4.1.2 참조).2.10 재고자산재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 이동평균법에 따라 결정됩니다.
2.11 유형자산토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.
유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다.
2.12 차입원가적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안 자본화 가능한 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다.
2.13 무형자산무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을차감한 금액으로 표시됩니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다.
2.14 비금융자산의 손상 영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.2.15 금융부채회사는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고있습니다.
2.16 금융보증계약회사가 제공한 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 후속적으로는 다음 중 큰 금액으로 측정하여 '기타금융부채'로 인식됩니다.(1) 금융상품의 손상규정에 따라 산정한 손실충당금(2) 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액2.17 매입채무매입채무는 정상적인 영업과정에서 공급자로부터 취득한 재고자산 및 제공받은 용역과 관련하여 지급할 의무가 있는 금액입니다. 매입채무의 지급이 1년 이내에 예상되는 경우 유동부채로 분류하고, 그렇지 아니한 경우 비유동부채로 분류합니다. 매입채무는 최초에 공정가치로 인식하며, 후속적으로 유효이자율법을 사용한 상각후원가로측정하고 있습니다.2.18 복합금융상품복합금융상품의 부채요소는 최초에 동일한 조건의 전환권이 없는 금융부채의 공정가치로 인식되며, 후속적으로 전환일 또는 만기일까지 상각후원가로 인식됩니다. 자본요소는 복합금융상품 전체의 공정가치와 부채요소의 공정가치의 차이로 최초 인식되며, 후속적으로 재측정되지 아니합니다. 복합금융상품의 발행과 직접적으로 관련된 거래원가는 부채요소와 자본요소의 최초 인식 금액에 비례하여 배분됩니다.2.19 차입금차입금은 최초에 거래비용을 차감한 순공정가액으로 인식하며, 후속적으로 상각후원가로 표시하고 있습니다. 거래비용 차감 후 수취한 금액과 상환금액의 차이는 유효이자율법으로 상각하여 차입기간 동안 포괄손익계산서에 인식하고 있습니다. 차입금은회사가 보고기간말 이후 12개월 이상 결제를 이연할 수 있는 실질적인 권리를 가지고 있지 않는 한 유동부채로 분류하고 있습니다.
2.20 충당부채과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 충당부채를 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.
2.21 당기법인세 및 이연법인세
회사는 2023년 1월 1일부터 국제조세개혁 - 필라 2 모범규칙 개정사항(기업회계기준서 제1012호 '법인세')을 적용하였습니다. 이 개정사항은 글로벌 최저한세에 대한 이연법인세 회계처리를 한시적으로 면제하는 의무규정을 포함하고 있으며, 필라2 법인세에 대한 기업의 익스포저 정보를 추가 공시하도록 요구하고 있습니다.
회사는 필라2 법인세의 적용대상으로 각 구성기업이 속해있는 관할국의 합산 단위별실효세율과 최저한세율 15%의 차액에 대하여 추가세액을 납부해야 합니다. 회사는 2025년 연간 추정치에 기반하여 회사의 각 구성기업이 속해 있는 모든 관할국에 대하여 필라2 법률 도입의 영향을 검토하였으며, 검토 결과 모든 관할국에서 전환기 적용면제 규정을 통과하거나 실효세율이 15%이상인 것으로 판단하였습니다.따라서 회사는 필라2 법인세를 추가 부담하지 않을 것으로 판단하였고, 이로 인해 당기에 당기법인세비용으로 인식한 금액은 없습니다.또한 회사는 기업회계기준서 제1012호의 이연법인세에 대한 일시적인 예외규정을 적용하여, 필라2 법률과 관련된 이연법인세자산과 부채를 인식하지 않고 있으며 이연법인세와 관련된 정보를 공시하지 않습니다.
2.22 종업원급여(1) 퇴직급여회사의 퇴직연금제도는 확정기여제도와 확정급여제도로 구분됩니다.확정기여제도는 회사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공하였을 때 비용으로 인식됩니다.확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다.제도의 개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다.
(2) 주식기준보상종업원에게 부여한 주식결제형 주식기준보상은 부여일에 지분상품의 공정가치로 측정되며, 가득기간에 걸쳐 종업원 급여비용으로 인식됩니다. 가득될 것으로 예상되는 지분상품의 수량은 매 보고기간말에 비시장성과조건을 고려하여 재측정되며, 당초 추정치로부터의 변동액은 당기손익과 자본으로 인식됩니다.주식선택권의 행사시점에 신주를 발행할 때 직접적으로 관련되는 거래비용을 제외한순유입액은 자본금(명목가액)과 주식발행초과금으로 인식됩니다.2.23 자본금지배기업이 지배기업의 보통주를 취득하는 경우, 직접거래원가를 포함하는 지급 대가는 그 보통주가 소각되거나 재발행 될 때까지 지배기업의 자본에서 차감하여 표시하고 있습니다. 이러한 자기주식이 재발행되는 경우, 수취한 대가는 지배기업의 주주에게 귀속되는 자본에 포함하고 있습니다.
2.24 수익인식(1) 재화의 판매회사는 매트리스 등 침구 및 가구류의 판매업을 운영하고 있습니다. 재화의 판매에 따른 수익은 고객에게 재화를 인도하는 시점에 인식합니다.회사는 고객에게 침구 및 가구류 등을 공급하는 계약에서 반품ㆍ환불을 허용하기 때문에 고객에게서 받은 대가가 변동될 수 있습니다.회사는 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 기댓값 방법을 사용하여 변동 대가를 추정하고, 반품기한이 경과할 때 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다. 기업이 받았거나 받을 대가 중에서 권리를 갖게 될 것으로 예상하지 않는 금액은 계약부채로 계상합니다.
2.25 리스(1) 리스이용자 회계처리회사는 다양한 사무실, 창고, 자동차 등을 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 1~3년의 고정기간으로 체결되지만 연장선택권이 있을수 있습니다.계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다. 회사는 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 리스요소와 비리스요소에 배분하였습니다. 그러나 회사가 리스이용자인 부동산 리스의 경우 리스요소와 비리스요소를 분리하지 않고 하나의 리스요소로 회계처리하는 실무적 간편법을 적용하였습니다.리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다.또한 리스부채의 측정에는 상당히 확실한(reasonably certain) 연장선택권에 따라 지급될 리스료를 포함합니다.
회사는 증분차입이자율을 다음과 같이 산정합니다.
회사는 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료의 경우 지수나 요율이 유효할 때까지 리스부채에 포함하지 않는 변동리스료의 잠재적 미래 증가 위험에 노출되어 있습니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 리스료의 조정액이 유효한 시점에서 리스부채를 재평가하고 사용권자산을 조정합니다.각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다.
단기리스나 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스 자산은 사무용기기 및 사무실비품 등으로 구성되어 있습니다.
회사가 이용 중인 사무실과 창고 등에 대한 리스의 경우 모두 고정리스료 조건으로 변동리스료 조건은 없습니다.
2.26 재무제표 승인회사의 재무제표는 2026년 2월 6일자로 이사회에서 승인되었으며, 2026년 3월 23일로 예정된 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.

## 3. 중요한 회계추정 및 가정

3. 중요한 회계추정 및 가정 재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며,과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.(1) 법인세회사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다(주석24 참조).회사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 회사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다.
(2) 확정급여부채확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다(주석23 참조).
(3) 수익인식회사는 고객에게 제품 판매 후 고객이 반품할 것으로 예상되는 제품에 대하여 환불부채와 회수할 재화에 대한 권리를 인식하고 있습니다. 판매시점에 포트폴리오 수준에서 누적된 경험에 기초하여 기대값 방법으로 반품율을 예측하고 있으며, 회사의 수익은 예측된 반품율의 변동에 영향을 받습니다.
(4) 손상차손회사의 종속기업투자의 손상 여부를 검토하기 위한 회수가능금액은 사용가치 및 순공정가치의 계산에 기초하여 결정됩니다.

## 4. 재무위험관리

재무위험관리요소
회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 이자율위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 회사의 위험관리는 경영진이 승인한 정책에 따라 회사의 재무부서에 의해 이루어지고 있습니다. 회사의 재무부서는 영업부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다.

금융상품에서 발생하는 위험의 성격과 정도에 대한 공시
(단위 : 천원)

위험	위험 합계

시장위험	신용위험	유동성위험

외환위험	이자율위험

위험관리의 목적, 정책 및 절차의 변동에 대한 기술	회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있기 때문에 외환 위험, 특히 주로 미국 달러화와 관련된 환율 변동 위험에 노출되어 있습니다. 외환 위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채, 해외사업장에 대한 순투자와 관련하여 발생하고 있습니다.	이자율 위험은 미래의 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 회사의 이자율 위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.회사는 보고기간말 현재 변동금리부 예금 대비 변동금리부 차입금이 적어서 이자율 상승 시 순이자비용이 감소합니다. 한편, 회사는 내부자금 공유 확대를 통한 외부차입 최소화, 고금리 차입금 감축, 장/단기 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 대응방안 수립 및 변동금리부 조건의 단기차입금과 예금을 적절히운영함으로써 이자율 변동에 따른 위험을 최소화하고 있습니다.	신용위험은 기업 및 개인 고객에 대한 신용거래 및 채권 뿐 아니라 현금성자산 채무상품의 계약 현금흐름 유리한 파생상품 및 예치금 등에서도 발생합니다.(1) 위험관리회사는 지속적으로 신용위험을 관리하고 있으며 은행 및 금융기관의 경우 우량 신용등급의 은행 및 금융기관과만 거래합니다.기업 고객의 경우 외부 신용등급을 확인할 수 있는 경우 동 정보를 사용하고 그 외의 경우에는 내부적으로 고객의 재무상태와 과거 경험 등을 근거로 신용등급을 평가합니다. 고객별 한도는 내부 및 외부 신용등급에 따라 한도를 적용하며 경영진은 이러한 고객별 한도의 준수 여부를 정기적으로 검토합니다. 개인 고객에 대한 매출은 현금 또는 허용된 신용카드 거래만을 허용하여 신용위험을 최소화합니다.회사가 보유하는 채무상품은 모두 낮은 신용위험의 상품에 해당합니다. 이러한 채무상품들에 대해서는 신용등급을 모니터링하여 신용위험의 하락을 평가하고 있습니다.(2) 신용보강일부 거래처에 대해서는 계약 불이행을 방지하기 위해 일정 비율의 선수금을 받고 거래를 진행하고 있습니다.(3) 금융자산의 손상회사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다. 재화의 제공에 따른 매출채권 상각후원가로 측정하는 기타금융자산현금성자산 및 장단기금융상품도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다.	유동성위험은 회사의 경영환경 또는 금융시장의 악화로 인해 회사가 부담하고 있는 단기 채무를 적기에 이행하지 못할 위험으로 정의합니다. 회사는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측 조정을 통해 유동성위험을 관리하고 있습니다.	재무위험관리요소회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험 이자율위험) 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 회사의 위험관리는 경영진이 승인한 정책에 따라 회사의 재무부서에 의해 이루어지고 있습니다. 회사의 재무부서는 영업부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별 평가 및 회피하고 있습니다.

보고기간말 현재 외환위험에 노출되어 있는 회사의 금융자산의 내역은 다음과같습니다.

외화금융자산의 통화별 내역
당기 (단위 : 천원)

외화금융자산, 기초통화금액 USD [USD, 일]	외화금융자산, 기초통화금액 JPY [JPY, 일]	외화금융자산, 원화환산금액

금융자산, 범주	현금및현금성자산	기능통화 또는 표시통화	USD	39,128,499	56,145,483

JPY	307,760,725	2,824,105

매출채권	USD	144,940,156	207,974,630

JPY

당기손익-공정가치 측정 금융자산	USD	49,512,435	71,045,393

JPY

기타금융자산	USD	9,224,595	13,236,371

JPY

전기 (단위 : 천원)

외화금융자산, 기초통화금액 USD [USD, 일]	외화금융자산, 기초통화금액 JPY [JPY, 일]	외화금융자산, 원화환산금액

금융자산, 범주	현금및현금성자산	기능통화 또는 표시통화	USD	5,417,699	7,964,017

JPY	236,915,877	2,218,670

매출채권	USD	190,316,543	279,765,318

JPY

당기손익-공정가치 측정 금융자산	USD	48,929,204	71,925,929

JPY

기타금융자산	USD	8,387,353	12,329,409

JPY

보고기간말 현재 외환위험에 노출되어 있는 회사의 금융부채의 내역은 다음과같습니다.

외화금융부채의 통화별 내역
당기 (단위 : 천원)

외화금융부채, 기초통화금액 USD [USD, 일] [USD, 일]	외화금융부채, 기초통화금액 CAD [CAD, 일] [CAD, 일]	외화금융부채, 기초통화금액 EUR [EUR, 일] [EUR, 일]	외화금융부채, 기초통화금액 JPY [JPY, 일] [JPY, 일]	외화금융부채, 기초통화금액 RMB [RMB, 일] [CNY, 일]	외화금융부채, 기초통화금액 MXN [MXN, 일] [MXN, 일]	외화금융부채, 원화환산금액

금융부채, 범주	매입채무	기능통화 또는 표시통화	USD	100,358,031	144,003,738

차입금	USD	13,280,069	19,055,572

기타금융부채	USD	4,799,756	6,887,169

CAD	661,693	693,269

EUR	38	64

JPY	21,841,044	200,420

RMB	0

MXN	7,706,989	614,787

전기 (단위 : 천원)

외화금융부채, 기초통화금액 USD [USD, 일] [USD, 일]	외화금융부채, 기초통화금액 CAD [CAD, 일] [CAD, 일]	외화금융부채, 기초통화금액 EUR [EUR, 일] [EUR, 일]	외화금융부채, 기초통화금액 JPY [JPY, 일] [JPY, 일]	외화금융부채, 기초통화금액 RMB [RMB, 일] [CNY, 일]	외화금융부채, 기초통화금액 MXN [MXN, 일] [MXN, 일]	외화금융부채, 원화환산금액

금융부채, 범주	매입채무	기능통화 또는 표시통화	USD	127,498,394	187,422,639

차입금	USD	5,994,208	8,811,486

기타금융부채	USD	4,988,936	7,333,736

CAD	643,060	658,467

EUR	75	115

JPY	23,183,981	217,113

RMB	18,800	3,784

MXN	7,782,082	553,851

보고기간 말 현재 노출된 시장위험의 각 유형별 민감도 분석
당기 (단위 : 천원)

위험

환위험	이자율위험

기능통화 또는 표시통화	기능통화 또는 표시통화 합계	기능통화 또는 표시통화 합계

USD	JPY	RMB	MXN	CAD	EUR

시장위험의 각 유형별 민감도분석 기술	보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율이 5% 절상및 절하되는 경우 회사의 세후이익 및 자본에 영향을 미치는 환율효과	보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율의 10bp 변동시 회사의 세후이익및 자본에 미치는 영향

시장변수 변동이 당기손익에 미치는 영향

시장변수 변동이 당기손익에 미치는 영향	시장변수 상승 시 당기손익 증가	6,861,610	100,881	0	0	0	0	35,291

시장변수 상승 시 당기손익 감소	0	0	0	(23,639)	(26,656)	(2)	0

시장변수 하락 시 당기손익 증가	0	0	0	23,639	26,656	2	0

시장변수 하락 시 당기손익 감소	(6,861,610)	(100,881)	0	0	0	0	(35,291)

시장변수 변동이 자본에 미치는 영향

시장변수 변동이 자본에 미치는 영향	시장변수 상승 시 자본 증가	6,861,610	100,881	0	0	0	0	35,291

시장변수 상승 시 자본 감소	0	0	0	(23,639)	(26,656)	(2)	0

시장변수 하락 시 자본 증가	0	0	0	23,639	26,656	2	0

시장변수 하락 시 자본 감소	(6,861,610)	(100,881)	0	0	0	0	(35,291)

전기 (단위 : 천원)

위험

환위험	이자율위험

기능통화 또는 표시통화	기능통화 또는 표시통화 합계	기능통화 또는 표시통화 합계

USD	JPY	RMB	MXN	CAD	EUR

시장위험의 각 유형별 민감도분석 기술	보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율이 5% 절상및 절하되는 경우 회사의 세후이익 및 자본에 영향을 미치는 환율효과	보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율의 10bp 변동시 회사의 세후이익및 자본에 미치는 영향

시장변수 변동이 당기손익에 미치는 영향

시장변수 변동이 당기손익에 미치는 영향	시장변수 상승 시 당기손익 증가	6,475,626	76,960	0	0	0	0	9,467

시장변수 상승 시 당기손익 감소	0	0	(145)	(21,296)	(25,318)	0	0

시장변수 하락 시 당기손익 증가	0	0	145	21,296	25,318	0	0

시장변수 하락 시 당기손익 감소	(6,475,626)	(76,960)	0	0	0	0	(9,467)

시장변수 변동이 자본에 미치는 영향

시장변수 변동이 자본에 미치는 영향	시장변수 상승 시 자본 증가	6,475,626	76,960	0	0	0	0	9,467

시장변수 상승 시 자본 감소	0	0	(145)	(21,296)	(25,318)	0	0

시장변수 하락 시 자본 증가	0	0	145	21,296	25,318	0	0

시장변수 하락 시 자본 감소	(6,475,626)	(76,960)	0	0	0	0	(9,467)

(가) 매출채권회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용하였으며 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 기대신용손실률은 보고기간말 기준으로부터 일정 기간 동안의 매출과 관련된 지불 정보와 관련 확인된 신용손실 정보를 근거로 산출하였습니다. 과거 손실 정보는 고객의 채무 이행능력에 영향을 미칠 거시경제적 현재 및 미래전망정보를 반영하여 조정합니다. 매출채권은 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 경우 제각됩니다. 매출채권에 대한 손상은 포괄손익계산서상 대손상각비 순액으로 표시되고 있으며 제각된 금액의 후속적인 회수는 동일한 계정과목에 대한 차감으로 인식하고 있습니다.(나) 상각후원가 측정 기타금융자산상각후원가로 측정하는 기타금융자산은 대부분 신용위험이 낮은 것으로 판단되며 따라서 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식하였습니다. 경영진은 회사가 보유하고 있는 금융상품에 대해 채무불이행 위험이 낮고 단기간 내에 계약상 현금흐름을 지급할 수 있는 발행자의 충분한 능력이 있는 경우 신용위험이 낮은 것으로 간주합니다.

손실충당금의 변동내역과 금융상품 총 장부금액의 변동내역에 관한 설명
당기 (단위 : 천원)

금융상품

매출채권	미수금

상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주

장부금액

손상차손누계액

기초 금융자산의 대손충당금	136,820	187,288

당기손익으로 인식된 손실충당금의 증가	0	0

기말 금융자산의 대손충당금	136,820	187,288

전기 (단위 : 천원)

금융상품

매출채권	미수금

상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주

장부금액

손상차손누계액

기초 금융자산의 대손충당금	0	187,288

당기손익으로 인식된 손실충당금의 증가	136,820	0

기말 금융자산의 대손충당금	136,820	187,288

당기 및 전기 중 손익으로 인식된 금융자산의 손상 관련 대손상각비는 상기와 같습니다.

신용위험 익스포저에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

당기손익-공정가치 측정 금융자산

신용위험에 대한 최대 노출정도	71,881,092

전기 (단위 : 천원)

당기손익-공정가치 측정 금융자산

신용위험에 대한 최대 노출정도	71,926,000

유동성 위험에 대한 공시
유동성위험은 회사의 경영환경 또는 금융시장의 악화로 인해 회사가 부담하고 있는 단기 채무를 적기에 이행하지 못할 위험으로 정의합니다. 회사는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 조정을 통해 유동성위험을 관리하고 있습니다.유동성 위험 분석에 포함된 금액은 계약상의 할인되지 않은 현금흐름이며, 이자비용의 현금흐름을 포함한 금액입니다. 금융보증계약 및 이행보증계약은 즉시 지급을 요구 받을 수 있으므로 계약금액 총액이 3개월 미만 구분에 포함되어 있습니다.

비파생금융부채의 만기분석에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

3개월 이내	3개월 초과 1년 이내	1년 초과 2년 이내	2년 초과	합계 구간 합계

비파생금융부채, 할인되지 않은 현금흐름	0

비파생금융부채, 할인되지 않은 현금흐름	매입채무 및 기타채무, 미할인현금흐름	144,154,549	0	0	0	144,154,549

은행차입금, 미할인현금흐름	222,829	26,578,126	2,790,242	14,757,306	44,348,503

기타금융부채, 미할인현금흐름	12,993,351	203,276	190,569	7,580,909	20,968,105

금융보증계약, 미할인현금흐름	541,387,770	0	0	0	541,387,770

총 리스부채	627,786	2,830,252	1,896,073	0	5,354,111

이행보증계약, 미할인현금흐름	130,000	0	0	0	130,000

전기 (단위 : 천원)

3개월 이내	3개월 초과 1년 이내	1년 초과 2년 이내	2년 초과	합계 구간 합계

비파생금융부채, 할인되지 않은 현금흐름

비파생금융부채, 할인되지 않은 현금흐름	매입채무 및 기타채무, 미할인현금흐름	187,605,303	0	0	0	187,605,303

은행차입금, 미할인현금흐름	0	3,081,707	3,068,391	18,370,867	24,520,965

기타금융부채, 미할인현금흐름	12,719,878	207,489	192,843	6,631,163	19,751,373

금융보증계약, 미할인현금흐름	575,316,960	0	0	0	575,316,960

총 리스부채	932,712	2,768,395	5,075,698	0	8,776,805

이행보증계약, 미할인현금흐름	130,000	0	0	0	130,000

회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 회사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금(재무상태표의 장단기차입금)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 '자본'에 순부채를 가산한 금액입니다.

자본위험관리
당기 (단위 : 천원)

공시금액

자본으로 관리하고 있는 항목에 대한 계량적 자료의 요약

자본으로 관리하고 있는 항목에 대한 계량적 자료의 요약	부채	211,710,254

자본	511,603,197

부채 비율	0.41

차입금 (A)	34,306,847

차감:현금및현금성자산 (B)	69,516,576

순부채 (C=A-B)	0

자본총계	511,603,197

총자본 (E=C+D)	511,603,197

자본조달비율 (F=C/E)	0.00

전기 (단위 : 천원)

공시금액

자본으로 관리하고 있는 항목에 대한 계량적 자료의 요약

자본으로 관리하고 있는 항목에 대한 계량적 자료의 요약	부채	232,464,301

자본	508,817,126

부채 비율	0.46

차입금 (A)	11,996,180

차감:현금및현금성자산 (B)	12,691,918

순부채 (C=A-B)	0

자본총계	508,817,126

총자본 (E=C+D)	508,817,126

자본조달비율 (F=C/E)	0.00

## 5. 금융상품 공정가치

금융자산의 공시
당기 (단위 : 천원)

당기손익인식금융자산

금융자산	71,881,092

금융자산, 공정가치	71,881,092

전기 (단위 : 천원)

당기손익인식금융자산

금융자산	71,925,929

금융자산, 공정가치	71,925,929

자산의 공정가치측정에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3

당기손익인식금융자산	835,700	71,045,392

공정가치측정에 사용된 평가기법에 대한 기술, 자산	현금흐름할인모형

공정가치측정에 사용된 투입변수에 대한 기술, 자산	신용위험이 반영된 할인율

공정가치 서열체계의 수준 1, 수준 2, 수준 3 사이에 이동이 없었다는 사실을 기술, 자산	회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간 말에 인식하며 보고기간 중 공정가치 서열체계의 수준 간 이동은 없습니다.	회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간 말에 인식하며 보고기간 중 공정가치 서열체계의 수준 간 이동은 없습니다.

공정가치측정의 이유에 대한 공시, 자산	회사는 위의 금융자산 및 금융부채를 제외한 금융자산 및 금융부채는 대부분 단기성으로 장부금액이 공정가치에 상당히 가깝다고 판단하여 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

공정가치측정에 사용된 평가과정에 대한 기술, 자산	회사의 재무부서는 재무보고 목적의 공정가치 측정을 담당하고 있으며 이러한 공정가치 측정치는 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. 공정가치 측정을 담당하는 부서는 매 분기 보고일정에 맞추어 공정가치의 평가과정 및 그 결과에 대하여 경영지원 임원을 포함한 경영진에 보고하고 있습니다.

전기 (단위 : 천원)

공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3

당기손익인식금융자산	381,622	71,544,307

공정가치측정에 사용된 평가기법에 대한 기술, 자산	회사의 재무부서는 재무보고 목적의 공정가치 측정을 담당하고 있으며 이러한 공정가치 측정치는 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. 공정가치 측정을 담당하는 부서는 매 분기 보고일정에 맞추어 공정가치의 평가과정 및 그 결과에 대하여 경영지원 임원을 포함한 경영진에 보고하고 있습니다.

공정가치측정에 사용된 투입변수에 대한 기술, 자산	신용위험이 반영된 할인율

공정가치 서열체계의 수준 1, 수준 2, 수준 3 사이에 이동이 없었다는 사실을 기술, 자산

공정가치측정의 이유에 대한 공시, 자산

공정가치측정에 사용된 평가과정에 대한 기술, 자산

금융부채의 공시
당기 (단위 : 천원)

금융부채, 분류

상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주

장기 차입금	장기미지급금

금융부채	16,271,615	971,012

금융부채, 공정가치	21,095,294	1,205,126

전기 (단위 : 천원)

금융부채, 분류

상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주

장기 차입금	장기미지급금

금융부채	17,321,840	1,058,158

금융부채, 공정가치	22,999,927	1,409,331

수준 3으로 분류된 반복적인 공정가치 측정치의 민감도 분석

## 6. 영업부문 정보

회사의 영업부문은 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 최고영업의사결정자가 영업성과를 정기적으로 검토하는 구성단위이며, 회사는 단일의 영업부문으로 운영되고 있습니다.

제품과 용역에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

매출액

제품과 용역	상품매출	373,328,365

기타매출	14,263,486

제품과 용역 합계	387,591,851

전기 (단위 : 천원)

매출액

제품과 용역	상품매출	291,364,582

기타매출	17,752,164

제품과 용역 합계	309,116,746

지역에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

수익(매출액)

지역	본사 소재지 국가	58,986,017

외국	미국	268,651,726

캐나다	13,755,433

기타 국가	46,198,675

지역 합계	387,591,851

전기 (단위 : 천원)

수익(매출액)

지역	본사 소재지 국가	44,260,843

외국	미국	199,592,050

캐나다	8,633,605

기타 국가	56,630,248

지역 합계	309,116,746

주요 고객에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

수익(매출액)

고객	고객1	272,914,369

고객2	31,158,295

전기 (단위 : 천원)

수익(매출액)

고객	고객1	197,404,323

고객2	40,201,681

## 7. 범주별 금융상품

금융자산의 범주별 공시
당기 (단위 : 천원)

금융자산, 범주

당기손익인식금융자산	상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주

금융자산, 분류	금융자산, 분류 합계	금융자산, 분류	금융자산, 분류 합계

매출채권	통화선도	변액보험	현금및현금성자산	장기금융상품	매출채권(상각후원가금융자산)	기타금융자산

금융자산	71,045,393	247,639	588,060	71,881,092	69,516,576	821,960	210,328,580	15,406,696	296,073,812

이자수익	0	377,235

외환차손익	10,629,304	(12,882,756)

외화환산이익	(621,956)	(1,489,364)

당기손익인식금융자산처분이익(금융수익)	72,540	0

당기손익인식금융자산평가이익(금융수익)	424,078	0

전기 (단위 : 천원)

금융자산, 범주

당기손익인식금융자산	상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주

금융자산, 분류	금융자산, 분류 합계	금융자산, 분류	금융자산, 분류 합계

매출채권	통화선도	변액보험	현금및현금성자산	장기금융상품	매출채권(상각후원가금융자산)	기타금융자산

금융자산	71,544,307	0	381,622	71,925,929	12,691,918	804,360	280,931,969	15,769,395	310,197,642

이자수익	248,033	734,537

외환차손익	1,155,100	15,921,189

외화환산이익	162,729	21,762,802

당기손익인식금융자산처분이익(금융수익)	1,231	0

당기손익인식금융자산평가이익(금융수익)	(43,572)	0

금융부채의 범주별 공시
당기 (단위 : 천원)

금융부채, 범주

상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주

금융부채, 분류	금융부채, 분류 합계

매입채무	차입금	기타금융부채

금융부채	144,154,549	34,306,847	25,018,584	203,479,980

금융부채	이자비용	(2,873,193)

외환차손익	253,056

외화환산이익	(2,169,748)

전기 (단위 : 천원)

금융부채, 범주

상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주

금융부채, 분류	금융부채, 분류 합계

매입채무	차입금	기타금융부채

금융부채	187,605,303	11,996,180	27,534,688	227,136,171

금융부채	이자비용	(2,471,910)

외환차손익	(8,111,272)

외화환산이익	(12,565,754)

## 8. 현금및현금성자산

현금및현금성자산 공시
당기 (단위 : 천원)

공시금액

보통예금 및 기타금융기관예치금	69,516,576

전기 (단위 : 천원)

공시금액

보통예금 및 기타금융기관예치금	12,691,918

## 9. 금융자산의 신용건전성

현금및현금성자산의 외부 신용등급을 얻을 수 있는 경우 외부신용등급 또는 거래상대방의 부도율에 대한 역사적 정보를 참조하여 연체 및 손상되지 않은 금융자산의 신용 건전성을 측정하였습니다.

외부 신용등급에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

외부 신용등급 전체

외부 신용등급

A 등급 이상

금융자산, 분류

현금및현금성자산

신용등급이 부여된 신용노출정도	69,516,576

활용한 신용평가기관에 대한 기술	(*) 한국신용평가㈜의 신용평가 등급을 기준으로 측정하였습니다.

전기 (단위 : 천원)

외부 신용등급 전체

외부 신용등급

A 등급 이상

금융자산, 분류

현금및현금성자산

신용등급이 부여된 신용노출정도	12,691,918

활용한 신용평가기관에 대한 기술	(*) 한국신용평가㈜의 신용평가 등급을 기준으로 측정하였습니다.

## 10. 당기손익-공정가치 금융자산 및 금융부채

당기손익-공정가치 금융자산의 공시
당기 (단위 : 천원)

금융자산

금융자산, 범주	당기손익인식금융자산	금융자산, 분류	매출채권	71,045,393

통화선도	247,639

변액보험	588,060

금융자산, 분류 합계	71,881,092

전기 (단위 : 천원)

금융자산

금융자산, 범주	당기손익인식금융자산	금융자산, 분류	매출채권	71,544,307

통화선도	0

변액보험	381,622

금융자산, 분류 합계	71,925,929

당기손익-공정가치 측정 금융상품 관련 손익
당기 (단위 : 천원)

공시금액

당기손익-공정가치 측정 금융자산 관련 손익	10,503,966

당기손익-공정가치 측정 금융부채 관련 손익	(3,667,064)

전기 (단위 : 천원)

공시금액

당기손익-공정가치 측정 금융자산 관련 손익	1,523,521

당기손익-공정가치 측정 금융부채 관련 손익	0

## 11. 매출채권 및 기타금융자산

매출채권 및 기타채권의 공시
당기 (단위 : 천원)

매출채권	기타금융자산

기타금융자산	미수금	보증금

장부금액	취득원가	210,465,400	13,196,762	717,426	1,679,796

대손충당금	(136,820)	(187,288)	0	0

장부금액 합계	210,328,580	13,009,474	717,426	1,679,796

전기 (단위 : 천원)

매출채권	기타금융자산

기타금융자산	미수금	보증금

장부금액	취득원가	281,068,790	12,631,665	337,326	2,987,692

대손충당금	(136,821)	(187,288)	0	0

장부금액 합계	280,931,969	12,444,377	337,326	2,987,692

## 12. 장기금융상품

금융자산의 공시
당기 (단위 : 천원)

저축성보험

금융자산	821,960

전기 (단위 : 천원)

저축성보험

금융자산	804,360

## 13. 재고자산

재고자산 세부내역
당기 (단위 : 천원)

총장부금액	장부금액 합계

상품	9,400,398

미착품	0

재고자산 합계	9,400,398

기간동안 비용으로 인식한 재고자산의 원가	278,438,020

전기 (단위 : 천원)

총장부금액	장부금액 합계

상품	8,450,225

미착품	106,080

재고자산 합계	8,556,305

기간동안 비용으로 인식한 재고자산의 원가	228,035,310

## 14. 기타자산

기타자산에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

공시금액

기타유동자산	1,662,704

기타유동자산	유동선급금	442,411

유동선급비용	1,220,293

유동부가세대급금	0

기타비유동자산	41,556

기타비유동자산	비유동선급비용	41,556

전기 (단위 : 천원)

공시금액

기타유동자산	1,114,785

기타유동자산	유동선급금	292,501

유동선급비용	591,651

유동부가세대급금	230,633

기타비유동자산	75,319

기타비유동자산	비유동선급비용	75,319

## 15. 유형자산

유형자산에 대한 세부 정보 공시
당기 (단위 : 천원)

유형자산	유형자산 합계

토지	건물	기계장치	차량운반구	시설물	사용권자산	기타의 유형자산	건설중인자산

장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계

총장부금액	감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액	총장부금액	감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액	총장부금액	감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액	총장부금액	감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액	총장부금액	감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액	총장부금액	감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액	총장부금액	감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액	총장부금액	감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액

기초금액	3,714,057	0	3,714,057	2,995,247	(1,044,406)	1,950,841	24,275	(405)	23,870	164,960	(82,099)	82,861	1,743,809	(1,420,541)	323,268	11,955,316	(3,856,861)	8,098,455	1,000,842	(765,698)	235,144	214,000	0	214,000	14,642,496

취득/자본적지출	0	0	0	0	169,980	169,980	326,247	326,247	151,359	151,359	85,800	85,800	733,386

처분	0	0	0	(85,112)	85,111	(1)	0	(1,070,091)	1,070,091	0	128,679	(128,752)	(74)	0	(75)

대체	0	0	0	0	0	0	0	(250,000)	0	(250,000)	(250,000)

감가상각	0	(149,763)	(149,763)	(4,855)	(4,855)	(21,643)	(21,643)	(135,470)	(135,470)	(3,483,142)	(3,483,142)	(109,146)	(109,146)	0	(3,904,019)

기말금액	3,714,057	0	3,714,057	2,995,247	(1,194,169)	1,801,078	24,275	(5,259)	19,015	79,848	(18,631)	61,217	1,913,789	(1,556,011)	357,778	11,211,472	(6,269,912)	4,941,560	1,023,374	(746,092)	277,283	49,800	0	49,800	11,221,788

전기 (단위 : 천원)

유형자산	유형자산 합계

토지	건물	기계장치	차량운반구	시설물	사용권자산	기타의 유형자산	건설중인자산

장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계

총장부금액	감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액	총장부금액	감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액	총장부금액	감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액	총장부금액	감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액	총장부금액	감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액	총장부금액	감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액	총장부금액	감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액	총장부금액	감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액

기초금액	3,714,057	0	3,714,057	2,995,247	(894,644)	2,100,604	0	0	0	85,112	(62,415)	22,697	1,613,648	(1,256,400)	357,248	1,477,405	(1,126,576)	350,829	933,743	(670,378)	263,365	202,500	0	202,500	7,011,300

취득/자본적지출	0	0	24,275	24,275	79,848	79,848	130,160	130,160	10,477,910	10,477,910	67,098	67,098	303,675	303,675	11,082,966

처분	0	0	0	0	0	0	0	0	0

대체	0	0	0	0	0	0	0	(292,175)	(292,175)

감가상각	0	(149,763)	(149,763)	(405)	(405)	(19,684)	(19,684)	(164,140)	(164,140)	(2,730,284)	(2,730,284)	(95,319)	(95,319)	0	(3,159,595)

기말금액	3,714,057	0	3,714,057	2,995,247	(1,044,406)	1,950,841	24,275	(405)	23,870	164,960	(82,099)	82,861	1,743,809	(1,420,541)	323,268	11,955,316	(3,856,861)	8,098,455	1,000,842	(765,698)	235,144	214,000	0	214,000	14,642,496

감가상각비의 기능별 배분
당기 (단위 : 천원)

매출원가	판매비와 일반관리비	기능별 항목 합계

감가상각비, 유형자산	3,904,019	3,904,019

전기 (단위 : 천원)

매출원가	판매비와 일반관리비	기능별 항목 합계

감가상각비, 유형자산	3,159,595	3,159,595

## 16. 사용권자산

사용권자산에 대한 양적 정보 공시
당기 (단위 : 천원)

건물	차량운반구	자산 합계

사용권자산	4,798,112	143,448	4,941,560

감가상각비, 사용권자산	3,426,348	56,794	3,483,142

사용권자산의 추가	326,247

전기 (단위 : 천원)

건물	차량운반구	자산 합계

사용권자산	8,073,306	25,149	8,098,455

감가상각비, 사용권자산	2,676,906	53,378	2,730,284

사용권자산의 추가	10,477,910

## 17. 리스부채

리스부채에 대한 양적 정보 공시
당기 (단위 : 천원)

공시금액

리스부채	5,152,948

리스부채	유동 리스부채	3,358,528

비유동 리스부채	1,794,420

리스부채에 대한 이자비용	344,104

단기리스료 및 소액자산 리스료	647,862

리스 현금유출	4,420,795

전기 (단위 : 천원)

공시금액

리스부채	8,255,530

리스부채	유동 리스부채	3,603,190

비유동 리스부채	4,652,340

리스부채에 대한 이자비용	364,638

단기리스료 및 소액자산 리스료	262,052

리스 현금유출	2,856,137

## 18. 무형자산

무형자산에 대한 세부 정보 공시
당기 (단위 : 천원)

영업권 이외의 무형자산	영업권 이외의 무형자산 합계

산업재산권	소프트웨어

장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계

총장부금액	감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액	총장부금액	감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액

기초금액	573,779	(493,169)	80,610	6,928,141	(4,949,257)	1,978,884	2,059,494

취득	10,036	10,036	70,050	70,050	80,086

대체	0	250,000	250,000	250,000

상각	(32,958)	(32,958)	(1,111,296)	(1,111,296)	(1,144,254)

기말 무형자산	583,815	(526,127)	57,688	7,248,192	(6,060,554)	1,187,638	1,245,326

전기 (단위 : 천원)

영업권 이외의 무형자산	영업권 이외의 무형자산 합계

산업재산권	소프트웨어

장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계

총장부금액	감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액	총장부금액	감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액

기초금액	555,237	(446,434)	108,803	6,238,126	(3,995,292)	2,242,834	2,351,637

취득	18,543	18,543	397,840	397,840	416,383

대체	0	292,175	292,175	292,175

상각	(46,736)	(46,736)	(953,965)	(953,965)	(1,000,701)

기말 무형자산	573,779	(493,169)	80,610	6,928,141	(4,949,257)	1,978,884	2,059,494

무형자산상각비의 기능별 배분
당기 (단위 : 천원)

매출원가	판매비와 일반관리비	기능별 항목 합계

기타 상각비, 영업권 이외의 무형자산	1,144,254	1,144,254

전기 (단위 : 천원)

매출원가	판매비와 일반관리비	기능별 항목 합계

기타 상각비, 영업권 이외의 무형자산	1,000,701	1,000,701

## 19. 종속기업투자주식

19. 종속기업투자주식 (1) 보고기간말 현재 종속기업 투자내역은 다음과 같습니다.
(2) 보고기간 중 종속기업에 포함된 기업은 다음과 같습니다.
(3) 종속기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다.
(4) 종속기업 주요 재무정보
(5) 종속기업투자주식의 손상검사 시 사용한 주요 가정
(*1) ZINUS USA INC.의 경우 영업중단으로 인해 조정순자산가치법을 사용하였습니다.

## 20. 차입금

차입금 구성내역
당기 (단위 : 천원)

총장부금액	현재가치할인차금	장부금액 합계

차입금	26,285,437	(200,324)	26,085,113

차입금	단기차입금	23,624,196	0	23,624,196

유동성 장기차입금	2,661,241	(200,324)	2,460,917

비유동 차입금	17,012,353	(8,790,618)	8,221,735

비유동 차입금	장기차입금	17,012,353	(8,790,618)	8,221,735

전기 (단위 : 천원)

총장부금액	현재가치할인차금	장부금액 합계

차입금	2,684,618	(203,645)	2,480,973

차입금	단기차입금	0	0	0

유동성 장기차입금	2,684,618	(203,645)	2,480,973

비유동 차입금	19,860,612	(10,345,405)	9,515,207

비유동 차입금	장기차입금	19,860,612	(10,345,405)	9,515,207

차입금에 대한 세부 정보
당기 (단위 : 천원)

차입금명칭

단기차입금	장기 차입금

단기차입금1	단기차입금2	장기차입금1	장기차입금2

기능통화 또는 표시통화	기능통화 또는 표시통화 합계	기능통화 또는 표시통화	기능통화 또는 표시통화 합계	기능통화 또는 표시통화	기능통화 또는 표시통화 합계	기능통화 또는 표시통화	기능통화 또는 표시통화 합계

USD	원화	USD	원화	USD	원화	USD	원화

차입처	(주)하나은행	한국산업은행	신용보증기금(*1)	신한캐피탈(주)(구 나우1호기업재무안정사모투자)(*2,3)

차입용도	수입물품대	운영	운영	운영

차입금, 만기	2026.06.28	2026.09.30	2033.11.30	2033.11.30

차입금, 이자율	0.0445	0.0312	0.0200	0.0200

명목금액, 기초통화금액 USD [USD, ]	9,495	9,495	0	0	5,328	5,328

명목금액, 원화환산금액	13,624,196	10,000,000	10,000,000	12,028,179	12,028,179	7,645,415

비고	(*1) 원금은 만기까지 분할상환 이자는 만기 일시상환 조건입니다.	(*2) 원금 및 이자는 만기까지 분할상환 조건입니다.

전기 (단위 : 천원)

차입금명칭

단기차입금	장기 차입금

단기차입금1	단기차입금2	장기차입금1	장기차입금2

기능통화 또는 표시통화	기능통화 또는 표시통화 합계	기능통화 또는 표시통화	기능통화 또는 표시통화 합계	기능통화 또는 표시통화	기능통화 또는 표시통화 합계	기능통화 또는 표시통화	기능통화 또는 표시통화 합계

USD	원화	USD	원화	USD	원화	USD	원화

차입처	신용보증기금	신한캐피탈(주)(구 나우1호기업재무안정사모투자)

차입용도	운영	운영

차입금, 만기	2033.11.30	2033.11.30

차입금, 이자율	0.0200	0.0200

명목금액, 기초통화금액 USD [USD, ]	0	0	0	5,994	5,994

명목금액, 원화환산금액	0	0	13,733,745	13,733,745	8,811,486

비고	(*1) 원금은 만기까지 분할상환 이자는 만기 일시상환 조건입니다.	(*2) 원금 및 이자는 만기까지 분할상환 조건입니다.(*3) 나우1호기업재무안정사모투자와 신한캐피탈(주) 간 채권양수도 계약으로 차입처 변경되었습니다.

차입금의 만기분석에 대한 공시
(단위 : 원)

1년 이내	1년 초과 2년 이내	2년 초과 3년 이내	3년 초과 4년 이내	4년 초과	합계 구간 합계

명목금액	26,285,437	2,661,241	2,661,241	2,661,241	9,028,630	43,297,790

## 21,22. 기타금융부채와 기타부채

기타부채에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

총장부금액	현재가치할인차금	장부금액 합계

기타 유동부채	214,299

기타 유동부채	유동선수금	85,245

유동예수금	129,054

기타유동금융부채	16,841,162

기타유동금융부채	미지급금	12,392,183

미지급비용	613,875

유동성장기미지급금	190,569	(13,595)	176,974

리스부채	3,458,038	(99,510)	3,358,528

유동금융보증부채(*1)	299,603

기타 비유동 부채	205,171

기타 비유동 부채	기타비유동충당부채(*2)	205,172

기타비유동금융부채	8,177,422

기타비유동금융부채	장기미지급비용	5,588,964

장기미지급금	1,289,580	(495,542)	794,038

리스부채	1,896,073	(101,653)	1,794,420

전기 (단위 : 천원)

총장부금액	현재가치할인차금	장부금액 합계

기타 유동부채	65,464

기타 유동부채	유동선수금	31,584

유동예수금	33,880

기타유동금융부채	16,677,616

기타유동금융부채	미지급금	12,251,135

미지급비용	483,388

유동성장기미지급금	192,843	(13,758)	179,085

리스부채	3,701,107	(97,917)	3,603,190

유동금융보증부채(*1)	160,816

기타 비유동 부채	165,241

기타 비유동 부채	기타비유동충당부채(*2)	165,241

기타비유동금융부채	10,857,072

기타비유동금융부채	장기미지급비용	5,325,660

장기미지급금	1,498,346	(619,274)	879,072

리스부채	5,075,698	(423,357)	4,652,341

(*) 유동금융보증부채. 보고기간말 현재 회사는 종속기업의 차입금과 관련하여 지급보증을 제공하고 있습니다(주석25 참조).(*2) 기타비유동충당부채. 회사는 임직원을 대상으로 장기종업원 포상제도를 시행하고 있으며, 향후 지급이 예상되는 금액의 기간경과 해당분을 충당부채로 계상하고 있습니다.

금융상품에 대한 세부 정보 공시
당기 (단위 : 천원)

금융상품	금융상품 합계

신용보증기금 (*)	신한캐피탈(주) (구, 나우1호기업재무안정사모투자) (*)

기능통화 또는 표시통화

원화	USD	원화	USD

장기미지급금	794,038

장기미지급금	장기미지급금, 유동성장기미지급금 포함, 원화환산금액	736,248	743,902	1,480,150

장기미지급금 현재가치할인차금	(509,138)

유동성장기미지급금	(176,974)

만기일	2033.11.30

장기미지급금, 유동성장기미지급금포함 기초통화금액 USD	518

전기 (단위 : 천원)

금융상품	금융상품 합계

신용보증기금 (*)	신한캐피탈(주) (구, 나우1호기업재무안정사모투자) (*)

기능통화 또는 표시통화

원화	USD	원화	USD

장기미지급금	879,074

장기미지급금	장기미지급금, 유동성장기미지급금 포함, 원화환산금액	833,833	857,357	1,691,190

장기미지급금 현재가치할인차금	(633,031)

유동성장기미지급금	(179,085)

만기일	2033.11.30

장기미지급금, 유동성장기미지급금포함 기초통화금액 USD	583

장기미지급금 상세내용
(*) 만기까지 분할상환 조건입니다.

## 23. 확정급여부채

확정급여제도에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

확정급여제도

복수사용자제도, 공공제도, 동일 지배 아래에 있는 기업이 위험을 공유하는 제도를 제외한 확정급여제도

합계 구간	합계 구간 합계

1년 미만	1 ~ 2년 미만	2 ~ 5년 미만	5년 이상

제도의 초과(과소) 적립액

제도의 초과(과소) 적립액	확정급여채무, 현재가치	5,022,610

사외적립자산, 공정가치	(6,702,406)

순확정급여부채(자산)	(1,679,796)

당기손익에 포함되는 퇴직급여비용, 확정급여제도

당기손익에 포함되는 퇴직급여비용, 확정급여제도	당기근무원가, 확정급여제도	2,285,953

이자비용(수익), 확정급여제도	(120,377)

퇴직급여비용, 확정급여제도	2,165,576

미래임금상승률에 대한 보험수리적 가정	0.020

할인율에 대한 보험수리적 가정	0.044

확정급여채무의 만기구성에 대한 정보의 공시	당기말 현재 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기 분석

확정급여채무의 만기구성에 대한 정보의 공시	확정급여채무의 가중평균만기	8년1개월

확정급여제도에서 지급될 것으로 예상되는 급여 지급액 추정치	468,511	570,570	2,726,453	22,246,190	26,011,724

전기 (단위 : 천원)

확정급여제도

복수사용자제도, 공공제도, 동일 지배 아래에 있는 기업이 위험을 공유하는 제도를 제외한 확정급여제도

합계 구간	합계 구간 합계

1년 미만	1 ~ 2년 미만	2 ~ 5년 미만	5년 이상

제도의 초과(과소) 적립액

제도의 초과(과소) 적립액	확정급여채무, 현재가치	4,838,324

사외적립자산, 공정가치	(7,826,017)

순확정급여부채(자산)	(2,987,693)

당기손익에 포함되는 퇴직급여비용, 확정급여제도

당기손익에 포함되는 퇴직급여비용, 확정급여제도	당기근무원가, 확정급여제도	1,920,224

이자비용(수익), 확정급여제도	(190,719)

퇴직급여비용, 확정급여제도	1,729,505

미래임금상승률에 대한 보험수리적 가정	0.020

할인율에 대한 보험수리적 가정	0.040

확정급여채무의 만기구성에 대한 정보의 공시	당기말 현재 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기 분석

확정급여채무의 만기구성에 대한 정보의 공시	확정급여채무의 가중평균만기	8년9개월18일

확정급여제도에서 지급될 것으로 예상되는 급여 지급액 추정치	440,453	688,197	1,939,586	24,359,788	27,428,024

(*) 사외적립자산의 퇴직연금초과불입액 1,680백만원(전기말: 2,988백만원)은 기타비유동금융자산으로 계상하였습니다.

순확정급여부채(자산)에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

확정급여채무의 현재가치	사외적립자산

기초 순확정급여부채(자산)	4,838,324	(7,826,017)

순확정급여채무(자산)의 변동

순확정급여채무(자산)의 변동	당기손익의 비용(수익)으로 인한 순확정급여부채(자산)의 변동

당기손익의 비용(수익)으로 인한 순확정급여부채(자산)의 변동	당기근무원가, 순확정급여부채(자산)	2,285,953

이자비용(수익), 순확정급여부채(자산)	186,068	(306,446)

관계사간 전출입	108,724

재측정이익(손실), 순 확정급여채무(자산)

재측정이익(손실), 순 확정급여채무(자산)	인구통계적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적이익(손실), 순 확정급여부채(자산)	0

재무적 가정의 변동에서 발생하는 보험수리적이익(손실), 순 확정급여부채(자산)	(117,931)

경험조정에서 발생하는 보험수리적 이익(손실), 순확정급여부채(자산)	(787,902)

이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익, 순확정급여부채(자산)	111,446

그 밖의 다양한 변동으로 인한 순확정급여부채(자산)의 변동

그 밖의 다양한 변동으로 인한 순확정급여부채(자산)의 변동	제도에서 지급한 금액, 순확정급여부채(자산)	(1,490,626)	1,318,611

정산과 관련하여 지급한 금액, 순확정급여부채(자산)

환율변동으로 인한 증가(감소), 순확정급여부채(자산)

기말 순확정급여부채(자산)	5,022,610	(6,702,406)

전기 (단위 : 천원)

확정급여채무의 현재가치	사외적립자산

기초 순확정급여부채(자산)	4,286,893	(8,469,877)

순확정급여채무(자산)의 변동

순확정급여채무(자산)의 변동	당기손익의 비용(수익)으로 인한 순확정급여부채(자산)의 변동

당기손익의 비용(수익)으로 인한 순확정급여부채(자산)의 변동	당기근무원가, 순확정급여부채(자산)	1,920,224

이자비용(수익), 순확정급여부채(자산)	185,119	(375,838)

관계사간 전출입

재측정이익(손실), 순 확정급여채무(자산)

재측정이익(손실), 순 확정급여채무(자산)	인구통계적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적이익(손실), 순 확정급여부채(자산)	0

재무적 가정의 변동에서 발생하는 보험수리적이익(손실), 순 확정급여부채(자산)	206,305

경험조정에서 발생하는 보험수리적 이익(손실), 순확정급여부채(자산)	(762,476)

이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익, 순확정급여부채(자산)	104,931

그 밖의 다양한 변동으로 인한 순확정급여부채(자산)의 변동

그 밖의 다양한 변동으로 인한 순확정급여부채(자산)의 변동	제도에서 지급한 금액, 순확정급여부채(자산)	(997,741)	914,767

정산과 관련하여 지급한 금액, 순확정급여부채(자산)

환율변동으로 인한 증가(감소), 순확정급여부채(자산)

기말 순확정급여부채(자산)	4,838,324	(7,826,017)

사외적립자산의 공정가치에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

복수사용자제도, 공공제도, 동일 지배 아래에 있는 기업이 위험을 공유하는 제도를 제외한 확정급여제도

사외적립자산의 종류, 공정가치 화폐금액

사외적립자산의 종류, 공정가치 화폐금액	현금 및 현금성자산, 전체 사외적립자산에서 차지하는 금액	0

적격보험계약, 사외적립자산의 공정가치에서 차지하는 금액	6,702,406

사외적립자산, 공정가치	6,702,406

사외적립자산의 종류, 공정가치 금액비율

사외적립자산의 종류, 공정가치 금액비율	현금및현금성자산, 사외적립자산 공정가치에서 차지하는 비율	0.00

적격보험계약, 사외적립자산의 공정가치에서 차지하는 비율	1.00

전기 (단위 : 천원)

복수사용자제도, 공공제도, 동일 지배 아래에 있는 기업이 위험을 공유하는 제도를 제외한 확정급여제도

사외적립자산의 종류, 공정가치 화폐금액

사외적립자산의 종류, 공정가치 화폐금액	현금 및 현금성자산, 전체 사외적립자산에서 차지하는 금액	471,142

적격보험계약, 사외적립자산의 공정가치에서 차지하는 금액	7,354,875

사외적립자산, 공정가치	7,826,017

사외적립자산의 종류, 공정가치 금액비율

사외적립자산의 종류, 공정가치 금액비율	현금및현금성자산, 사외적립자산 공정가치에서 차지하는 비율	0.06

적격보험계약, 사외적립자산의 공정가치에서 차지하는 비율	0.94

보험수리적가정의 민감도분석에 대한 공시
(단위 : 천원)

미래임금상승률에 대한 보험수리적 가정	할인율에 대한 보험수리적 가정	보험수리적 가정 합계

보험수리적가정의 합리적인 범위 내에서의 발생가능한 증가율	0.0100	0.0100

보험수리적가정의 합리적인 범위 내에서의 발생가능한 증가로 인한 확정급여부채의 증가(감소)	422,858	(363,747)

보험수리적가정의 합리적인 범위 내에서의 발생가능한 감소율	0.0100	0.0100

보험수리적가정의 합리적인 범위 내에서의 발생가능한 감소로 인한 확정급여채무의 증가(감소)	(375,354)	416,515

보험수리적가정의 민감도분석을 수행하는데 사용된 방법과 가정에 대한 기술	상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정되었으나, 실무적으로는 여러 가정이 서로 관련되어 변동됩니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정되었습니다.

## 24. 법인세비용 및 이연법인세

법인세비용(수익)의 주요 구성요소
당기 (단위 : 천원)

공시금액

당기법인세비용(수익) 및 과거기간의 당기법인세 조정

당기법인세비용(수익) 및 과거기간의 당기법인세 조정	당기법인세비용(수익)	3,467,886

과거기간의 당기법인세 조정	(293,944)

일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익)	(469,993)

일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익)	이연법인세비용(수익)	(492,676)

법인세율 변경효과	22,683

법인세비용(수익)	2,703,949

전기 (단위 : 천원)

공시금액

당기법인세비용(수익) 및 과거기간의 당기법인세 조정

당기법인세비용(수익) 및 과거기간의 당기법인세 조정	당기법인세비용(수익)	4,948,889

과거기간의 당기법인세 조정	0

일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익)	(711,732)

일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익)	이연법인세비용(수익)	(711,732)

법인세율 변경효과	0

법인세비용(수익)	4,237,157

회계이익에 적용세율을 곱하여 산출한 금액에 대한 조정
당기 (단위 : 천원)

공시금액

회계이익	7,202,095

적용세율에 의한 법인세비용(수익)	1,483,238

과세되지 않는 수익의 법인세효과	(74,180)

과세소득(세무상결손금) 결정시 차감되지 않는 비용의 법인세효과	268,165

이연법인세가 인식되지 않은 일시적차이	509,474

전기법인세의 조정사항	(293,944)

세액공제	(902)

미환류소득에 대한 법인세	593,232

세율 변경으로 인한 법인세효과	22,683

주식선택권 만료	400,154

회계이익과 법인세비용(수익)간의 조정에 대한 기타법인세효과	(203,971)

법인세비용(수익)	2,703,949

전기 (단위 : 천원)

공시금액

회계이익	18,006,541

적용세율에 의한 법인세비용(수익)	3,804,358

과세되지 않는 수익의 법인세효과	(2,334,254)

과세소득(세무상결손금) 결정시 차감되지 않는 비용의 법인세효과	3,478,785

이연법인세가 인식되지 않은 일시적차이	(607,495)

전기법인세의 조정사항	0

세액공제	0

미환류소득에 대한 법인세	0

세율 변경으로 인한 법인세효과	0

주식선택권 만료	0

회계이익과 법인세비용(수익)간의 조정에 대한 기타법인세효과	(104,237)

법인세비용(수익)	4,237,157

평균유효세율과 적용세율간의 조정
당기 (단위 : 천원)

공시금액

평균유효세율	0.2060

전기 (단위 : 천원)

공시금액

평균유효세율	0.2110

이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제 시기
당기 (단위 : 천원)

1년 초과	1년 이내	합계 구간 합계

이연법인세자산, 상계전	3,967,822	456,363	4,424,185

이연법인세부채, 상계전	(4,863,274)	(59,929)	(4,923,203)

이연법인세자산(부채) 순액	(499,018)

전기 (단위 : 천원)

1년 초과	1년 이내	합계 구간 합계

이연법인세자산, 상계전	3,759,330	1,072,198	4,831,528

이연법인세부채, 상계전	(5,608,297)	0	(5,608,297)

이연법인세자산(부채) 순액	(776,769)

기타포괄손익의 각 구성요소와 관련된 법인세
당기 (단위 : 천원)

공시금액

세전기타포괄손익, 확정급여제도의 재측정차익(차손)	794,387

기타포괄손익에 포함되는, 확정급여제도의 재측정에 관련되는 법인세	(192,242)

세후기타포괄손익, 확정급여제도의 재측정손익	602,145

전기 (단위 : 천원)

공시금액

세전기타포괄손익, 확정급여제도의 재측정차익(차손)	451,240

기타포괄손익에 포함되는, 확정급여제도의 재측정에 관련되는 법인세	(104,237)

세후기타포괄손익, 확정급여제도의 재측정손익	347,003

일시적차이, 미사용 세무상 결손금과 미사용 세액공제에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

이연법인세부채(자산),기초	당기손익으로 인식한 이연법인세비용(수익)	기타포괄손익의 각 구성요소와 관련된 법인세	이연법인세부채(자산),기말

일시적차이, 미사용 세무상 결손금과 미사용 세액공제	차감할 일시적차이	확정급여채무	990,272	444,412	(219,212)	1,215,472

계약부채	877,951	103,338	0	981,289

리스 부채	1,907,027	(660,014)	0	1,247,013

당기손익-공정가치 측정 금융자산	1,024	(42,650)	0	(41,626)

외화환산손실	458,836	(31,560)	0	427,276

미지급비용	80,903	23,492	0	104,395

감가상각비	14,508	32,613	0	47,121

주식기준보상	460,713	(460,713)	0	0

기타충당부채	40,294	14,545	0	54,839

매출채권조정	0	388,406	0	388,406

가산할 일시적차이	당기손익-공정가치 금융자산	0	(59,929)	0	(59,929)

사용권자산	(1,870,743)	674,886	0	(1,195,857)

사외적립자산	(990,272)	(252,170)	26,970	(1,215,472)

현재가치할인차금	(2,583,061)	284,042	0	(2,299,019)

외화환산이익	(164,221)	11,295	0	(152,926)

일시적차이, 미사용 세무상 결손금과 미사용 세액공제 합계	(776,769)	469,993	(192,242)	(499,018)

전기 (단위 : 천원)

이연법인세부채(자산),기초	당기손익으로 인식한 이연법인세비용(수익)	기타포괄손익의 각 구성요소와 관련된 법인세	이연법인세부채(자산),기말

일시적차이, 미사용 세무상 결손금과 미사용 세액공제	차감할 일시적차이	확정급여채무	990,272	128,476	(128,476)	990,272

계약부채	565,055	312,896	0	877,951

리스 부채	85,864	1,821,163	0	1,907,027

당기손익-공정가치 측정 금융자산	(8,757)	9,781	0	1,024

외화환산손실	509,818	(50,982)	0	458,836

미지급비용	69,095	11,808	0	80,903

감가상각비	30,880	(16,372)	0	14,508

주식기준보상	460,713	0	0	460,713

기타충당부채	31,607	8,687	0	40,294

매출채권조정	0	0	0	0

가산할 일시적차이	당기손익-공정가치 금융자산	0	0	0	0

사용권자산	(81,042)	(1,789,701)	0	(1,870,743)

사외적립자산	(990,272)	(24,239)	24,239	(990,272)

현재가치할인차금	(2,865,030)	281,969	0	(2,583,061)

외화환산이익	(182,467)	18,246	0	(164,221)

일시적차이, 미사용 세무상 결손금과 미사용 세액공제 합계	(1,384,264)	711,732	(104,237)	(776,769)

이연법인세자산(부채)로 인식하지 않은 차감(가산)할 일시적 차이 내역
당기 (단위 : 천원)

이연법인세부채로 인식되지 않은 종속기업, 지점 및 관계기업에 대한 투자자산, 그리고 공동약정 투자지분과 관련된 일시적차이	이연법인세자산으로 인식되지 않은 차감할 일시적차이	이연법인세자산(부채)로 인식하지 않은 사유에 대한 기술

일시적차이, 미사용 세무상 결손금과 미사용 세액공제	종속기업투자	(25,190,794)	처분하지 않을 예정

매도가능금융자산	914,762	실현가능성 불확실

대손충당금	60,566,419	실현가능성 불확실

재고자산평가	2,774,968	실현가능성 불확실