지누스 분기보고서 (2021.09)
3. 연결재무제표 주석

주석

제 43 (당)기 3분기말 2021년 9월 30일 현재
제 42 (전)기 기말 2020년 12월 31일 현재
주식회사 지누스와 그 종속기업

1. 일반 사항 주식회사 지누스(이하 "지배기업")는 ZINUS, INC. 등 15개 종속기업(이하 지배기업과 그 종속기업을 일괄하여 "연결회사")을 연결대상으로 하여 연결재무제표를 작성하였습니다. 1.1 지배기업의 개요지배기업은 1979년 3월 8일 설립 되었으며, 경기도 성남시 분당구 야탑로에 본사를 두고 침대 및 침구류 등의 제조 및 판매를 주된 사업으로 영위하고 있습니다.2021년 9월 30일 현재 지배기업의 자본금은 7,900백만원(전기말: 7,203백만원)이며,지배기업은 2019년 10월 30일 유가증권시장에 상장하였습니다.2021년 9월 30일 현재 지배기업의 보통주 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	보유주식수(주)	지분율(%)

이 윤 재	5,579,451	35.31

이 다 니	458,722	2.90

자기주식	567,300	3.60

기 타	9,194,977	58.19

합 계	15,800,450	100.00

1.2 연결대상 종속기업의 현황(1) 보고기간말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

구 분	지배지분율	결산월	소재지	업 종

당분기말	전기말

ZINUS, INC.	100.0%	100.0%	12월	미국	침대 및 침구류 등의 판매

ZINUS(Xiamen) INC.	100.0%	100.0%	12월	중국	침대 및 침구류 등의 생산

ZINUS(Zhangzhou) INC.(*)	100.0%	100.0%	12월	중국	침대 및 침구류 등의 생산

ZINUS(Xiamen) Global Trading INC.(*)	100.0%	100.0%	12월	중국	침대 및 침구류 등의 판매

ZINUS(Fujian) INC.	100.0%	100.0%	12월	중국	침대 및 침구류 등의 생산

ZINUS Canada INC.	100.0%	100.0%	12월	캐나다	침대 및 침구류 등의 판매

Mellow, INC. (구, Best Price Mattress, INC.)	100.0%	100.0%	12월	미국	침대 및 침구류 등의 판매

ZINUS Australia PTY LTD.	100.0%	100.0%	12월	호주	침대 및 침구류 등의 판매

PT.ZINUS Global Indonesia	100.0%	100.0%	12월	인도네시아	침대 및 침구류 등의 생산

ZINUS Japan K.K.	100.0%	100.0%	12월	일본	침대 및 침구류 등의 판매

ZINUS Singapore PTE LTD.	100.0%	100.0%	12월	싱가포르	침대 및 침구류 등의 판매

PT.ZINUS Furniture Indonesia	99.9%	99.9%	12월	인도네시아	침대 및 침구류 등의 판매

ZINUS Vietnam LLC.	100.0%	100.0%	12월	베트남	침대 및 침구류 등의 판매

ZINUS USA INC.	100.0%	100.0%	12월	미국	침대 및 침구류 등의 생산

ZINUS EU LIMITED.	100.0%	100.0%	12월	영국	침대 및 침구류 등의 판매

(*) 종속기업인 ZINUS(Xiamen) INC.가 100% 투자한 손자회사 입니다.

(2) 보고기간 중 연결대상 종속기업의 변동은 없습니다. (3) 보고기간말 현재 연결대상 종속기업의 내부거래 제거 전 요약 재무현황은 다음과같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	당분기

자 산	부 채	매 출	분기순손익	총포괄손익

ZINUS, INC.	293,136,330	242,239,967	450,701,675	4,990,560	8,962,378

ZINUS(Xiamen) INC.(*)	133,658,501	31,373,711	97,069,713	(1,015,798)	8,010,347

ZINUS(Fujian) INC.	100,774,024	29,641,730	90,469,207	(2,461,084)	3,674,719

ZINUS Canada INC.	24,828,446	19,721,856	26,619,967	807,571	1,175,824

Mellow, INC. (구, Best Price Mattress, INC.)	73,991,759	62,143,385	82,898,703	240,543	1,200,344

ZINUS Australia PTY LTD.	9,877,048	8,447,321	16,314,774	(360,744)	(328,841)

PT.ZINUS Global Indonesia	170,659,879	108,613,451	184,370,777	(3,457,711)	1,368,877

ZINUS Japan K.K.	1,477,347	1,167,430	870,796	(610,057)	(626,047)

ZINUS Singapore PTE LTD.	1,220,777	1,220,256	1,198,070	(122,650)	(119,391)

PT.ZINUS Furniture Indonesia	914,564	1,096,824	613,897	(564,075)	(566,945)

ZINUS Vietnam LLC.	905,349	864,915	567,804	(342,072)	(323,591)

ZINUS USA INC.	135,293,105	75,867,752	3,620,035	(9,477,614)	(5,022,450)

ZINUS EU LIMITED.	6,570,985	5,595,869	4,233,039	(30,356)	(8,736)

(*) ZINUS(Zhangzhou) INC. 및 ZINUS(Xiamen) Global Trading INC.를 종속기업으로 하는 ZINUS(Xiamen) INC.의연결재무제표입니다.

(단위: 천원)

구 분	전기말	전분기

자 산	부 채	매 출	분기순손익	총포괄손익

ZINUS, INC.	403,298,449	361,381,742	457,694,595	3,224,931	3,562,917

ZINUS(Xiamen) INC.(*)	136,788,817	42,514,374	110,712,155	320,116	5,661,051

ZINUS(Fujian) INC.	105,226,607	42,287,031	97,260,134	8,631,272	10,638,126

ZINUS Canada INC.	9,352,968	5,422,202	21,451,194	2,040,774	1,994,227

Mellow, INC. (구, Best Price Mattress, INC.)	59,873,495	49,225,464	65,873,122	795,029	645,950

ZINUS Australia PTY LTD.	13,804,101	12,064,971	13,209,984	479,654	499,705

PT.ZINUS Global Indonesia	149,904,964	100,486,413	215,573,833	5,536,655	6,083,708

ZINUS Japan K.K.	1,313,820	927,456	1,231,968	115,357	140,993

ZINUS Singapore PTE LTD.	355,651	235,739	69,038	(129,639)	(126,272)

PT.ZINUS Furniture Indonesia	332,831	224,772	1,220	(333,025)	(336,928)

ZINUS Vietnam LLC.	651,429	287,405	17,648	(78,581)	(90,161)

ZINUS USA INC.	75,073,135	44,030,332	-	(408,829)	(727,710)

ZINUS EU LIMITED.	424,656	1,504	-	(30,129)	(59,153)

(*) ZINUS(Zhangzhou) INC. 및 ZINUS(Xiamen) Global Trading INC.를 종속기업으로 하는 ZINUS(Xiamen) INC.의연결재무제표입니다.

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준

연결회사의 2021년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기연결재무제표 는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기연결재무제표 는 보고기간말인 2021년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 2.1.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 연결회 사는 2021년 1월 1일로 개 시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 관련 임차료 할인 등 에 대한 실무적 간편법 실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 해 당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 '보험계약' 및 제 1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁(2단계 개정)이자율지표 개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체 시장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표 대체가 발생한 경우에도 중단없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 해 당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재 무보 고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.(2) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액 기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(3) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가 손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (4) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. (5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체할 예정입니다. 이 기준서는 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한기업은 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(6) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. ·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업

·기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

·기업회계기준서 제1116호 '리스': 리스 인센티브

·기업회계기준서 제1041호 '농립어업': 공정가치 측정 (7) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 2021년 9월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 9월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 동 개정사항은 2021년 4월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다. 분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법 을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성 에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 공정가치 4.1 금융상품 종류별 공정가치

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

당기손익-공정가치 금융자산	14,674,124	14,674,124	9,133,230	9,133,230

금융부채

장기차입금(*1,2)	81,389,632	88,671,359	73,476,909	81,771,810

장기미지급금(*3)	1,196,792	1,577,581	1,121,176	1,566,764

장기미지급비용	283,436	283,436	182,863	182,863

(*1) 미지급이자 해당 금액이 포함되어 있습니다.(*2) 유동성장기차입금이 포함되어 있습니다.(*3) 유동성장기미지급금이 포함되어 있습니다.

연결회사는 위의 금융자산 및 금융부채를 제외한 금융자산 및 금융부채는 대부분 단기성으로 장부금액이 공정가치에 상당히 가깝다고 판단하여 공정가치 공시에서 제외하였습니다 .

4.2 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)
- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측 할 수 있는 투입변수 (수준 2)
- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당분기말	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치 금융자산	-	1,890,700	12,783,424	14,674,124

장기미지급비용	-	-	283,436	283,436

(단위: 천원)

전기말	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치 금융자산	-	696,899	8,436,331	9,133,230

장기미지급비용	-	-	182,863	182,863

4.3 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동연결회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간 말에 인식하며, 보고기간 중 공정가치 서열체계의 수준 간 이동은 없습니다. 4.4 수준3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정연결회사의 재무부서는 재무보고 목적의 공정가치 측정을 담당하고 있으며, 이러한 공정가치 측정치는 수준3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. 공정가치 측정을 담당하는 부서는 매 분기 보고일정에 맞추어 공정가치의 평가과정 및 그결과에 대하여 경영진에 보고하고 있습니다. 4.5 가치평가기법 및 투입변수 연 결회사 는 공 정 가 치 서열체계에서 수준2와 수준3으로 분류되는 반복적인 공정가치 측 정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있 습니다.

(단위: 천원)

당분기말	공정가치	수준	가치평가기법	수준3 주요 투입변수

금융자산

당기손익-공정가치 금융자산	1,890,700	2	옵션가격결정모형	-

당기손익-공정가치 금융자산	12,783,424	3	현금흐름할인모형	신용위험이 반영된 할인율

금융부채

장기미지급비용	283,436	3	옵션가격결정모형	기초자산 주식가격

(단위: 천원)

전기말	공정가치	수준	가치평가기법	수준3 주요 투입변수

금융자산

당기손익-공정가치 금융자산	696,899	2	옵션가격결정모형	-

당기손익-공정가치 금융자산	8,436,331	3	현금흐름할인모형	신용위험이 반영된 할인율

금융부채

장기미지급비용	182,863	3	옵션가격결정모형	기초자산 주식가격

4.6 수준3으로 분류된 반복적인 공정가치 측정치의 민감도 분석 금융상품의 민감도 분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입 변수의 변동에 따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입 변수에 영향을 받는 경우에는 가장 유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다.민감도 분석 대상인 수준3으로 분류되는 각 상품별 투입 변수의 변동에 따른 세전손익 효과에 대한 민감도 분석 결과는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기

유리한 변동	불리한 변동

금융자산

당기손익-공정가치 금융자산(*1)	18,537	(20,472)

금융부채

장기미지급비용(*2)	2,100	(2,100)

(*1) 주요 관측불가능한 투입변수인 할인율을 1% 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치변동을 산출하였습니다.(*2) 주요 관측불가능한 투입변수인 기초자산 주식가격을 1% 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치변동을 산출하였습니다.

(단위: 천원)

구 분	전분기

유리한 변동	불리한 변동

금융자산

당기손익-공정가치 금융자산(*1)	19,167	(19,225)

금융부채

장기미지급비용(*2)	791	(791)

(*1) 주요 관측불가능한 투입변수인 할인율을 1% 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치변동을 산출하였습니다.(*2) 주요 관측불가능한 투입변수인 기초자산 주식가격을 1% 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치변동을 산출하였습니다.

5. 영업부문 정보 (1) 연결회사의 영업부문은 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 최고영업의사결정자가 영업성과를 정기적으로 검토하는 구성단위이며, 연결회사는 단일의 영업부문으로 운영되고 있습니다. (2) 매출의 지역별 구분

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

국 내	6,720,298	24,103,017	3,626,845	10,651,399

해 외	미 국	231,092,713	699,000,227	232,281,529	601,229,910

캐나다	20,884,964	32,646,407	17,781,547	32,178,324

기 타	16,372,523	45,029,755	17,968,174	36,317,879

합 계	275,070,498	800,779,406	271,658,095	680,377,512

(3) 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객과 관련된 정보

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

고객1	352,833,616	349,285,556

고객2	250,713,903	145,799,270

고객3	98,150,951	99,888,131

6. 유 형자산 당분기 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	토 지	건 물	기계장치	차량운반구	공구와기구	시설물	사용권자산	기타의유형자산	건설중인자산	합 계

당분기

기초금액	12,567,016	118,188,054	24,175,648	2,596,692	3,250,941	9,971,286	67,937,350	2,235,731	22,570,270	263,492,988

취득/자본적지출	648,486	889,003	464,925	1,152,492	461,611	382,622	614,489	343,283	48,993,759	53,950,670

처 분	-	-	(120,352)	(49,233)	(14,596)	-	-	(9,042)	(45,240)	(238,463)

대 체(*)	-	549,999	5,066,911	(111,740)	965,919	8,906,114	-	5,561	(20,256,867)	(4,874,103)

감가상각	-	(4,065,913)	(3,275,464)	(568,935)	(929,578)	(1,297,905)	(8,495,328)	(643,008)	-	(19,276,131)

외환차이	846,222	10,580,502	2,315,922	264,551	312,864	1,271,586	5,697,460	146,255	3,261,003	24,696,365

분기말금액	14,061,724	126,141,645	28,627,590	3,283,827	4,047,161	19,233,703	65,753,971	2,078,780	54,522,925	317,751,326

당분기말

취득원가	14,061,724	145,696,278	42,820,371	5,902,777	7,367,590	23,335,535	92,941,960	6,439,381	54,522,925	393,088,541

상각 및 손상누계액	-	(19,554,633)	(14,192,781)	(2,618,950)	(3,320,429)	(4,101,832)	(27,187,989)	(4,360,601)	-	(75,337,215)

(*) 무형자산으로 대체되었습니다.

7. 리스 연결회사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다. (1) 연결재무상태표에 인식된 금액

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

사용권자산

토지사용권(차지권)	43,584,614	39,970,461

건 물	20,971,073	26,771,540

차량운반구	1,182,585	1,171,734

기타의유형자산	15,699	23,615

합 계	65,753,971	67,937,350

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

리스부채

유 동	8,524,051	11,141,874

비유동	16,597,558	19,487,938

합 계	25,121,609	30,629,812

(2) 연결포괄손익계산서에 인식된 금액

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비

토지사용권(차지권)	252,696	202,399

건 물	7,810,769	6,333,274

차량운반구	422,299	316,350

기타의유형자산	9,564	10,155

합 계	8,495,328	6,862,178

리스부채에 대한 이자비용	1,171,316	1,547,239

단기리스료 및 소액자산 리스료	3,978,266	6,658,982

당분기 중 리스의 총 현금유출은 13,488백만원(전분기: 14,370백만원)입니다.

8. 투자부동산 당분기 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	건 물

당분기

기초금액	622,027

감가상각	(57,607)

외환차이	57,158

분기말금액	621,578

당분기말

취득원가	1,792,369

감가상각누계액	(1,170,791)

9. 무형자산 당분기 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	산업재산권	소프트웨어	합 계

당분기

기초금액	223,984	5,792,939	6,016,923

취 득	33,862	698,130	731,992

대 체	-	4,874,103	4,874,103

상 각	(48,053)	(2,133,404)	(2,181,457)

손 상	(13,056)	-	(13,056)

외환차이	9,730	459,321	469,051

분기말금액	206,467	9,691,089	9,897,556

당분기말

취득원가	542,838	16,187,146	16,729,984

상각 및 손상누계액	(336,371)	(6,496,057)	(6,832,428)

10. 차입금 (1) 보고기간말 현재 연결회사의 차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동

단기차입금(*)	192,695,265	164,622,520

유동성장기차입금	8,239,073	8,662,132

현재가치할인차금	(121,032)	(186,491)

소 계	200,813,306	173,098,161

비유동

장기차입금(*)	83,727,950	76,500,641

현재가치할인차금	(11,546,043)	(15,430,702)

소 계	72,181,907	61,069,939

합 계	272,995,213	234,168,100

(*) 당분기말 현재 연결회사의 차입금과 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공되어 사용이 제한된 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, 외화단위: USD,CNY)

담보제공자산	금융기관	채권최고금액

외화금액	원화금액

단기금융상품	㈜하나은행	-	1,200,000

매출채권 및 재고자산	Bank of Hope	USD	20,000,000	23,698,000

Wells Fargo Bank	USD	125,000,000	148,112,500

유형자산	PT.Bank KEB Hana Indonesia	USD	42,500,000	50,358,250

PT.Bank Woori Saudara Indonesia	USD	10,800,000	12,796,920

Shinhan Bank America	USD	30,000,000	35,547,000

KEB Hana Bank, New York Agency	USD	15,000,000	17,773,500

흥업은행	CNY	150,000,000	27,454,500

(2) 보고기간말 현재 연결회사의 차입금 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, 외화단위: 천)

차입처	차입용도	만기일	연이자율(%)	당분기말	전기말

당분기말	외화금액	원화금액	외화금액	원화금액

단기차입금

㈜하나은행	수입신용장	-	0.43	USD	6,958	8,245,043	USD	5,813	6,324,378

㈜우리은행	-	0.43	USD	4,997	5,921,434	USD	3,005	3,269,626

㈜신한은행	-	0.73	USD	12,967	15,365,119	USD	11,043	12,014,769

EUR	1,001	1,376,087	-	-	-

㈜국민은행	-	0.43	USD	3,343	3,961,249	USD	4,384	4,770,248

㈜한국씨티은행	-	0.63	USD	9,904	11,735,102	-	-	-

PT.Bank Woori Saudara Indonesia	2021.12.28	2.93	USD	6,032	7,147,885	USD	9,420	10,249,477

PT.Bank KEB Hana Indonesia	2021.12.20	2.82	USD	15,991	18,947,282	USD	8,275	9,003,595

PT.Bank Shinhan Indonesia	2021.12.27	2.42	USD	11,328	13,422,317	USD	11,250	12,239,805

PT. Bank IBK Indonesia	2021.12.19	2.42	USD	4,630	5,486,117	-	-	-

KEB Hana Bank, New York Agency	2021.12.21	1.65	USD	388	460,331	-	-	-

Wells Fargo Bank	수입신용장 등	-	2.15	USD	59,725	70,767,684	USD	69,150	75,235,128

Bank of Hope	운 영	2021.12.12	2.59	USD	11,200	13,271,015	USD	18,325	19,937,253

중국공상은행	-	-	-	-	-	CNY	36,765	6,138,241

PT.Bank KEB Hana Indonesia	2021.10.31	2.84	USD	5,000	5,924,500	USD	5,000	5,440,000

Citibank N.A.	2021.12.13	1.62	USD	9,000	10,664,100	-	-	-

소 계	-	192,695,265	-	164,622,520

장기차입금

흥업은행	시설자금	-	-	-	-	-	CNY	33,000	5,509,680

PT.Bank KEB Hana Indonesia(*2)	2024.10.31	2.83	USD	12,729	15,083,073	USD	15,659	17,036,860

Shinhan Bank America(*2)	2025.08.19	3.20	USD	29,933	35,467,096	USD	30,000	32,640,000

KEB Hana Bank, New York Agency	2023.03.15	2.50	USD	10,000	11,849,000	-	-	-

신용보증기금(*1)	운 영	2033.11.30	2.00	-	19,703,224	-	20,556,007

나우1호기업재무안정사모투자(*2)	USD	8,325	9,864,630	USD	8,658	9,420,226

현재가치할인차금	-	-	-	(11,667,075)	-	(15,617,193)

소 계	-	80,299,948	-	69,545,580

차감: 1년이내 상환 도래분	-	(8,118,041)	-	(8,475,641)

차 감 계	-	72,181,907	-	61,069,939

(*1) 원금은 만기까지 분할상환, 이자는 만기 일시상환 조건입니다.(*2) 원금 및 이자는 만기까지 분할상환 조건입니다.

11. 확정급여부채 (1) 당분기와 전분기 중 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 연결포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	1,875,207	1,655,562

순이자원가	40,044	52,535

종업원 급여에 포함된 총 비용	1,915,251	1,708,097

(2) 보고기간말 현재 확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	12,876,375	10,630,141

사외적립자산의 공정가치	(8,624,614)	(7,987,366)

연결재무상태표상 부채	4,251,761	2,642,775

12. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기 초하여 인식하였습니다. 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 26. 9% (2020년 9월 30일로 종료하는 기간에 대한 예 상법인세율: 22.5%) 입니다.

13. 우발채무와 약정사항 (1) 당분기말 현재 금융기관과의 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(외화단위: USD, CNY, EUR)

금융기관	약정 내용	한도(약정)금액	실행금액

통 화	금 액	통 화	금 액

㈜하나은행	수입신용장(*1)	USD	15,000,000	USD	6,958,429

㈜우리은행	USD	5,000,000	USD	4,997,412

㈜신한은행	수입신용장	USD	15,000,000	USD	12,967,439

EUR	1,001,293

㈜국민은행	USD	10,000,000	USD	3,343,108

㈜한국씨티은행	수입신용장	USD	10,000,000	USD	9,903,875

Bank of Hope	보증신용장(*1)	USD	20,000,000	USD	11,200,115

Wells Fargo Bank	수입신용장 등(*1,2)	USD	125,000,000	USD	59,724,605

중국 공상은행	어음발행 등	CNY	131,750,000	CNY	56,817,475

중국 광대은행	CNY	57,000,000	CNY	30,020,418

흥업은행	CNY	150,000,000	CNY	71,617,000

PT.Bank KEB Hana Indonesia	시설자금 등	USD	25,000,000	USD	17,729,406

수입신용장	USD	20,000,000	USD	15,990,617

PT.Bank Woori Saudara Indonesia	USD	9,000,000	USD	6,032,479

PT.Bank Shinhan Indonesia	USD	18,000,000	USD	11,327,805

PT. Bank IBK Indonesia	USD	10,000,000	USD	4,630,025

Shinhan Bank America	시설자금	USD	30,000,000	USD	29,932,565

KEB Hana Bank, New York Agency	USD	10,000,000	USD	10,000,000

수입신용장	USD	5,000,000	USD	388,498

Citibank N.A.	운 영	USD	15,000,000	USD	9,000,000

(*1) 연결회사는 해당 약정과 관련하여 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다.(*2) 해당 금융기관과의 한도(약정) 금액 중 USD 28,215,000는 건물 임차계약 등과 관련하여 사용이 제한되어 있으며, 해당 금융기관으로부터 건물 임차계약 등과 관련하여 Prologis, L.P 등을 보증처로 하여 지급보증을 제공받고 있습니다.

(2) 당분기말 현재 연결회사가 제공하고 있는 담보의 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원, 외화단위: USD, CNY)

담보제공자산	담보권자	담보설정금액

외화금액	원화금액

단기금융상품	㈜하나은행	-	1,200,000

매출채권 및 재고자산	Bank of Hope	USD	20,000,000	23,698,000

Wells Fargo Bank	USD	125,000,000	148,112,500

유형자산	중국공상은행	CNY	131,750,000	24,114,203

PT.Bank KEB Hana Indonesia	USD	42,500,000	50,358,250

PT.Bank Woori Saudara Indonesia	USD	10,800,000	12,796,920

Shinhan Bank America	USD	30,000,000	35,547,000

KEB Hana Bank, New York Agency	USD	15,000,000	17,773,500

흥업은행	CNY	150,000,000	27,454,500

수입신용장 등	Prologis, L.P. 등	USD	28,715,000	34,024,404

(3) 보고기간말 현재 발생하지 않은 자산 취득 및 자본적지출 약정 사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유형자산	10,393,449	31,409,018

무형자산	296,000	804,068

합 계	10,689,449	32,213,086

(4) 당분기말 현재 연결회사는 서울보증보험㈜에 이행지급보험 및 DB손해보험㈜에 생산물배상책임보험 등을 가입하고 있습니다. (5) 당분기말 현재 연결회사는 피고로서 미국 일리노이 주 남부 지방법원에서 제품 구매자들과 집단소송을 진행 중에 있습니다. 연결회사는 미국 내 관련 분야 법률전문가들과 함께 동 소송에 대한 적극적인 법적 대응을 진행하고 있습니다. 보고기간 말 현재 동 소송의 결과는 예측할 수 없습니다.

(6) 당분기말 현재 연결회사는 일부 제품(플랫폼 베드)의 특허침해 문제에서 파생된 소송을 진행 중에 있습니다. 연결회사는 과거에 플랫폼 베드의 특허침해 소송에 대해소송 상대방과 합의 판결을 통해 소송을 종결하고 상대방으로부터 월별 배상금을 지급받고 있었으나, 상대방이 기존 합의 판결에 대해 불복하여 배상금 지급을 중단하였고 연결회사는 캘리포니아 지방법원의 약식재판에서 패소하였습니다. 상대방은 법률수수료를 포함한 소송비용에 대한 청구와 과거 특허침해 소송당시 연결회사의 진술에 관련하여 손해배상을 청구하였습니다. 연결회사는 약식재판 판결에대한 항소와 더불어 상대방이 제기한 법률 수수료 청구 소송 및 연결회사의 진술과 관련된 손해배상 청구에 대한 기각을 구하는 다수의 소송을 진행하고 있습니다. 보고기간말 현재 개시된 소송 및 청구 사항들에 대한 최종 판결까지는 수개월 이상이 소요될 것으로 예상되며 정확한 결과는 예측할 수 없습니다.

(7) 연결회사는 미국 내 회사들과 함께 미국 정부에서 2018년부터 부여한 중국산 공산품에 대한 특별관세(Section 301 Tariff)에 대한 무효 및 환급 소송을 제기하였습니다. 현재 소송에 참여한 약 3,500여의 미국 내 회사들을 대표하는 회사(HMTX) 와 소송인 협의회가 구성되었으며, 법원의 사건에 대한 검토가 개시되었습니다. 연결회사도 승소 시 관세환급의 가능성을 고려하여서 그 동안 부과받아서 지급한 중국산 제품들의 통관 서류들을 준비하고 있습니다. 보고기간 말 현재 동 소송의 결과는 예측할 수 없습니다.(8) 연결회사는 국제무역법원(CIT)에 상무부의 인도네시아 매트리스에 대한 반덤핑관세부과에 대한 최종판정(2.22%)이 부당하다는 내용의 항소장을 2021년 7월 제출하였습니다. 만약 연결회사가 주장하는 여러가지 쟁점사항 중 일부가 국제무역법원(CIT)에서 인정되어 반덤핑 관세율이 미소마진 기준(2.0%) 이하로 낮아질 경우, 그 동안 부과되었던 반덤핑 관세를 환급 받는 것도 가능합니다. 보고기간 말 현재 동 항소의 결과는 예측할 수 없으며, 판결을 받기까지는 1년 이상의 시간이 소요될 것으로 예상되고 있습니다.

14. 자본금 (1) 보고기간말 현재 연결회사의 자본금 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

지배기업이 발행할 주식의 총수	200,000,000 주	200,000,000 주

1주의 금액	500 원	500 원

지배기업이 발행한 보통주식의 수	15,800,450 주	14,406,749 주

(2) 보통주 주식수, 보통주 자본금 및 주식발행초과금의 변동내역

(단위: 천원)

구 분	보통주 주식수(단위: 주)	금 액

보통주 자본금	주식발행초과금	합 계

전기초	14,206,749	7,103,375	120,068,230	127,171,605

전환사채의 전환권 행사	200,000	100,000	10,356,407	10,456,407

전기말	14,406,749	7,203,375	130,424,637	137,628,012

무상증자	1,393,701	696,850	(1,019,695)	(322,845)

당분기말	15,800,450	7,900,225	129,404,942	137,305,167

15. 판매비와관리비 당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급 여	11,975,787	37,415,706	9,773,820	28,305,366

퇴직급여	793,345	2,347,258	699,276	2,172,660

복리후생비	1,929,882	6,012,599	1,434,839	3,770,765

여비교통비	360,930	886,264	127,170	568,915

경상연구개발비	918,369	2,780,672	632,586	1,782,635

소모품비	1,068,576	2,813,045	1,520,725	3,396,350

세금과공과	524,722	1,434,024	429,794	894,220

대손상각비(환입)	5,187	25,058	41,934	(11,359)

감가상각비	3,769,327	10,778,615	3,073,128	9,408,748

투자부동산상각비	19,653	57,607	18,859	56,519

무형자산상각비	812,082	2,176,094	524,974	1,466,732

지급임차료	911,829	3,423,358	2,751,634	6,657,962

보험료	592,795	1,736,177	541,855	1,280,396

지급수수료	6,904,350	17,967,302	5,333,648	12,391,318

광고선전비	8,243,652	27,853,875	8,477,987	22,346,917

통관제비용 및 물류운반비	15,736,138	52,337,389	21,182,045	39,916,104

주식보상비용	17,278	56,153	19,437	38,875

기 타	1,339,891	3,672,007	985,985	2,611,225

합 계	55,923,793	173,773,203	57,569,696	137,054,348

16. 비용의 성격별 분류 당분기와 전분기 중 매출원가와 판매비와관리비의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	(2,069,014)	8,825,741	(71,007,131)	(150,842,020)

원재료 및 상품매입액	173,637,449	488,086,642	218,235,376	534,792,688

종업원급여	23,413,093	66,440,093	19,911,211	58,094,814

복리후생비	4,265,341	11,028,630	2,990,319	7,702,407

감가상각비	7,109,804	19,276,131	5,479,662	16,328,923

투자부동산상각비	19,653	57,607	18,859	56,519

무형자산상각비	814,712	2,181,457	526,304	1,470,719

지급임차료	1,134,269	3,978,266	2,835,081	6,875,226

지급수수료	7,670,898	19,763,126	5,532,569	12,992,524

광고선전비	8,243,652	27,853,875	8,477,987	22,346,917

통관제비용 및 물류운반비	18,189,361	54,328,862	23,063,423	41,629,184

외주가공비	5,672,066	19,782,516	11,370,438	19,564,056

소모품비	2,665,428	7,266,581	4,248,866	10,066,627

기 타	4,614,007	13,801,803	5,464,460	12,746,037

합 계	255,380,719	742,671,330	237,147,424	593,824,621

17. 특수관계자 거래 (1) 보 고기간말 현재 연결회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	회사명	소재국가	지분율(%)

당분기말	전기말

기타특수관계자	Keetsa INC.(*)	미국	-	-

(*) 지배기업의 대주주인 대표이사의 가까운 가족에 의해 지배되는 회사입니다.

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 매출, 매입 등 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	매 출

당분기	전분기

기타특수관계자	Keetsa INC.	1,959,263	1,374,566

(3) 보고기간말 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무 잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	매출채권

당분기말	전기말

기타특수관계자	Keetsa INC.	915,729	88,982

(4) 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급 여	3,861,595	4,066,367

퇴직급여	520,942	346,649

주식기준보상	56,153	38,875

합 계	4,438,690	4,451,891

(5) 연결회사는 금융기관으로부터의 차입금 및 한도약정과 관련하여 대표이사로부터지급보증을 제공받고 있습니다.