지누스 분기보고서 (2024.03)
3. 연결재무제표 주석

제 46 (당)기 1분기 2024년 03월 31일 현재
제 45 (전)기 기말 2023년 12월 31일 현재
주식회사 지누스와 그 종속기업

1. 일반 사항주식회사 지누스(이하 "지배기업")는 ZINUS, INC. 등 20개 종속기업(이하 지배기업과 그 종속기업을 일괄하여 "연결회사")을 연결대상으로 하여 연결재무제표를 작성하였습니다. 1.1 지배기업의 개요지배기업은 1979년 3월 8일 설립 되었으며, 경기도 성남시 분당구 야탑로에 본사를 두고 침대 및 침구류 등의 제조 및 판매를 주된 사업으로 영위하고 있습니다. 2024년 3월 31일 현재 지배기업의 자본금은 10,368백만원 (전 기말: 10,368백만원)이며,지배기업은 2019년 10월 30일 유가증권시장에 상장하였습니다. 2024년 3월 31일 현재 지배기업의 보통주 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	보유주식수(주)	지분율(%)

㈜현대백화점	7,688,938	37.08

이 윤 재	1,384,781	6.68

자기주식	797,757	3.85

기 타	10,863,728	52.39

합 계	20,735,204	100.00

1.2 연결대상 종속기업의 현황(1) 당분기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

구 분	지배지분율	결산월	소재지	업 종

당분기말	전기말

ZINUS, INC.	100.0%	100.0%	12월	미국	침대 및 침구류 등의 판매

ZINUS(Xiamen) INC.	100.0%	100.0%	12월	중국	침대 및 침구류 등의 생산

ZINUS(Xiamen) Global Trading INC.(*)	100.0%	100.0%	12월	중국	침대 및 침구류 등의 판매

ZINUS(Zangzhou) INC.(*)	100.0%	100.0%	12월	중국	침대 및 침구류 등의 생산

ZINUS(Fujian) INC.	100.0%	100.0%	12월	중국	침대 및 침구류 등의 생산

ZINUS Canada INC.	100.0%	100.0%	12월	캐나다	침대 및 침구류 등의 판매

Mellow, INC.	100.0%	100.0%	12월	미국	침대 및 침구류 등의 판매

ZINUS Australia PTY LTD.	100.0%	100.0%	12월	호주	침대 및 침구류 등의 판매

PT. ZINUS Global Indonesia	100.0%	100.0%	12월	인도네시아	침대 및 침구류 등의 생산

ZINUS Japan K.K.	100.0%	100.0%	12월	일본	침대 및 침구류 등의 판매

ZINUS Singapore PTE LTD.	100.0%	100.0%	12월	싱가포르	침대 및 침구류 등의 판매

PT. ZINUS Furniture Indonesia	99.9%	99.9%	12월	인도네시아	침대 및 침구류 등의 판매

ZINUS Vietnam LLC.	100.0%	100.0%	12월	베트남	침대 및 침구류 등의 판매

ZINUS USA INC.	100.0%	100.0%	12월	미국	침대 및 침구류 등의 생산

ZINUS EU LIMITED.	100.0%	100.0%	12월	영국	침대 및 침구류 등의 판매

PT. ZINUS Dream Indonesia	100.0%	100.0%	12월	인도네시아	침대 및 침구류 등의 생산

ZINUS Malaysia Sdn. Bhd.	100.0%	100.0%	12월	말레이시아	침대 및 침구류 등의 판매

ZINUS Chile SPA.	100.0%	100.0%	12월	칠레	침대 및 침구류 등의 판매

ZINUS New Zealand Limited.	100.0%	100.0%	12월	뉴질랜드	침대 및 침구류 등의 판매

Dreamzinus Mexico, S.A. de C.V.	99.9%	-	12월	멕시코	침대 및 침구류 등의 판매

(*) 종속기업인 ZINUS(Xiamen) INC.가 100% 투자한 손자회사 입니다.

(2) 당분기 중 신규로 연결에 포함된 기업은 다음과 같으며, 연결에서 제외된 기업은 없습니다.

구 분	종속기업명	지 역	사 유

당분기	Dreamzinus Mexico, S.A. de C.V..	멕시코	신규설립

(3) 당분기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업의 내부거래 제거 전 요약 재무현황은 다음과같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	당분기

자 산	부 채	매 출	분기순손익	총포괄손익

ZINUS, INC.	296,943,003	242,009,695	82,409,947	(4,012,126)	(1,552,957)

ZINUS(Xiamen) INC.(*)	131,632,386	15,014,878	19,776,966	1,492,972	4,545,475

ZINUS(Fujian) INC.	104,717,203	11,617,066	19,892,758	1,611,665	4,040,131

ZINUS Canada INC.	8,863,638	5,343,568	2,088,897	(274,969)	(200,489)

Mellow, INC.	83,835,883	90,495,124	14,951,297	(7,300,074)	(7,369,301)

ZINUS Australia PTY LTD.	12,502,142	11,466,954	5,265,955	(195,109)	(199,495)

PT. ZINUS Global Indonesia	171,328,988	54,204,133	47,588,262	1,563,170	6,509,028

ZINUS Japan K.K.	3,894,865	3,008,420	2,250,176	129,618	108,917

ZINUS Singapore PTE LTD.	1,940,674	3,993,370	1,053,375	(336,004)	(373,856)

PT. ZINUS Furniture Indonesia	2,601,051	2,693,358	2,234,777	(39,930)	(40,732)

ZINUS Vietnam LLC.	2,105,445	2,986,661	324,306	(263,467)	(276,935)

ZINUS USA INC.	138,877,558	83,490,257	5,259,982	(3,725,867)	(1,255,763)

ZINUS EU LIMITED.	10,340,049	9,727,961	4,052,688	(439,786)	(407,352)

PT. ZINUS Dream Indonesia	90,256,214	39,571,943	-	(1,503,540)	700,797

ZINUS Malaysia SDN. BHD.	876,720	1,845,792	346,971	(233,994)	(248,646)

ZINUS Chile SPA.	1,916,750	1,933,648	615,207	(82,899)	(84,729)

ZINUS New Zealand Limited.	552,552	176,473	159,416	(73,321)	(79,012)

Dreamzinus Mexico, S.A. de C.V	746,727	46,221	106,429	4,531	33,756

(*) ZINUS(Zhangzhou) INC. 및 ZINUS(Xiamen) Global Trading INC.를 종속기업으로 하는 ZINUS(Xiamen) INC.의 연결재무제표입니다.

(단위: 천원)

구 분	전기말	전분기

자 산	부 채	매 출	분기순손익	총포괄손익

ZINUS, INC.	315,261,282	258,775,018	122,889,989	(4,232,394)	(2,431,150)

ZINUS(Xiamen) INC.(*)	127,519,142	15,447,108	21,622,978	(905,762)	3,740,816

ZINUS(Fujian) INC.	104,608,859	15,548,853	25,478,605	889,309	4,509,068

ZINUS Canada INC.	12,385,747	8,665,188	3,512,202	(88,988)	15,902

Mellow, INC.	93,742,897	93,032,837	22,250,927	(1,573,630)	(1,244,786)

ZINUS Australia PTY LTD.	14,354,040	13,119,357	4,679,792	(124,114)	(109,356)

PT. ZINUS Global Indonesia	178,775,464	68,159,637	60,014,408	1,210,241	4,039,005

ZINUS Japan K.K.	2,353,769	1,576,240	1,274,463	109,731	132,602

ZINUS Singapore PTE LTD.	2,365,406	4,044,245	949,930	(200,403)	(232,381)

PT. ZINUS Furniture Indonesia	1,824,899	1,876,475	1,517,005	14,706	40,299

ZINUS Vietnam LLC.	2,295,346	2,899,627	57,129	(282,885)	(272,816)

ZINUS USA INC.	133,271,190	76,628,126	10,654,468	570,925	2,260,667

ZINUS EU LIMITED.	9,651,514	8,632,074	3,399,292	240,473	270,001

PT. ZINUS Dream Indonesia	86,480,509	36,497,034	-	(1,152,362)	391,633

ZINUS Malaysia SDN. BHD.	854,663	1,575,089	229,049	(90,821)	(86,742)

ZINUS Chile SPA.	1,564,828	1,496,997	258,600	(81,393)	(25,893)

ZINUS New Zealand Limited.	637,462	182,371	-	-	-

(*) ZINUS(Zhangzhou) INC. 및 ZINUS(Xiamen) Global Trading INC.를 종속기업으로 하는 ZINUS(Xiamen) INC.의 연결재무제표입니다.

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준

연결회사의 2 024년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 중간재무제표는 연차재무제표에 기재되는 사항이 모두 포함되지 않았으므로 전기말 연차재무제표와 함께 이해해야 합니다.

2.1.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서연결회사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습 니다. 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 기업회계기준서 제 1007호 '현금흐름표 ', 기업회계기준서 제 1107호 '금융상품 : 공시 ' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시 공급자금융약정을 적용하는 경우 , 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다 . 이 개정내용을 최초로 적용하는 회계연도 내 중간보고기간에는 해당 내용을 공시할 필요가 없다는 경과규정에 따라 중간재무제표에 미치는 영향이 없습니다. (3) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (4) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - '가상자산 공시'가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.2.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.2 당기법인세 및 이연법인세

연결회사는 2023년 1월 1일부터 국제조세개혁 - 필라 2 모범규칙 개정사항(기업회계기준서 제1012호 '법인세')을 적용하였습니다. 이 개정사항은 글로벌 최저한세에 대한 이연법인세 회계처리를 한시적으로 면제하는 의무규정을 포함하고 있으며, 필라2 법인세에 대한 기업의 익스포저 정보를 추가 공시하도록 요구하고 있습니다.

연결회사는 필라2 규칙과 관련되는 이연법인세의 인식 및 공시에 대한 예외 규정을 적용하였으며, 글로벌최저한세 관련 세법은 2024년 1월1일부터 시행되었으므로 연결회사의 필라2 관련 당기법인세비용이 재무제표에 미치는 영향에 대한 검토 중에 있습니다.

연결회사는 글로벌 최저한세의 영향으로 법인세를 추가로 부담할 것으로 예상하고 있지만, 현재로서는 정보가 충분하지 않아서 구체적인 금액적 영향을 추정하는 것은 가능하지 않습니다.

연결회사는 2024년 중 글로벌 최저한세의 영향분석을 수행하고 있으며, 당기 중 그 분석 결과를 공시할 예정입니다.연결회사는 글로벌 최저한세 관련 개정 사항 외의 기업회계기준서 개정에 따른 재무적 영향은 유의적이지 않다고 판단하고 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다. 분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기연결재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 공정가치4.1 금융상품 종류별 공정가치

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

당기손익-공정가치 금융자산	43,722,895	43,722,895	82,138,158	82,138,158

금융부채

장기차입금(*1,2)	76,273,819	81,775,225	75,598,960	81,873,481

장기미지급금(*3)	1,108,960	1,379,137	1,056,308	1,378,658

당기손익-공정가치 금융부채	225,055	225,055	25,309	25,309

(*1) 미지급이자 해당 금액이 포함되어 있습니다.(*2) 유동성장기차입금이 포함되어 있습니다.(*3) 유동성장기미지급금이 포함되어 있습니다.

연결회사는 위의 금융자산 및 금융부채를 제외한 금융자산 및 금융부채는 대부분 단기성으로 장부금액이 공정가치에 상당히 가깝다고 판단하여 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

4.2 공정가치 서열체계공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)
- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측 할 수 있는 투입변수 (수준 2)
- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당분기말	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치 금융자산	-	20,469,650	23,253,245	43,722,895

당기손익-공정가치 금융부채	-	225,055	-	225,055

(단위: 천원)

전기말	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치 금융자산	-	20,290,510	61,847,648	82,138,158

당기손익-공정가치 금융부채	-	25,309	-	25,309

4.3 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동연결회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간 말에 인식하며, 보고기간 중 공정가치 서열체계의 수준 간 이동은 없습니다.4.4 수준3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정연결회사의 재무부서는 재무보고 목적의 공정가치 측정을 담당하고 있으며, 이러한 공정가치 측정치는 수준3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. 공정가치 측정을 담당하는 부서는 매 분기 보고일정에 맞추어 공정가치의 평가과정 및 그결과에 대하여 경영진에 보고하고 있습니다.4.5 가치평가기법 및 투입변수연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준3으로 분류되는 반복적인 공정가치 측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위: 천원)

당분기말	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수

금융자산

당기손익-공정가치 금융자산	23,253,245	3	현금흐름할인모형	신용위험이 반영된 할인율

(단위: 천원)

전기말	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수

금융자산

당기손익-공정가치 금융자산	61,847,648	3	현금흐름할인모형	신용위험이 반영된 할인율

4.6 수준3으로 분류된 반복적인 공정가치 측정치의 민감도 분석 금융상품의 민감도 분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입 변수의 변동에 따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입 변수에 영향을 받는 경우에는 가장 유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다.

민감도 분석 대상인 수준3으로 분류되는 각 상품별 투입 변수의 변동에 따른 세전손익 효과에 대한 민감도 분석 결과는 다음과 같습니다.당분기 중 투입 변수의 변동에 따른 세전손익 효과는 없습니다.

(단위: 천원)

구 분	전분기

유리한 변동	불리한 변동

금융자산

당기손익-공정가치 금융자산(*1)	19,553	(19,553)

금융부채

미지급비용(*2)	1,110	(1,110)

(*1) 주요 관측불가능한 투입변수인 할인율을 1% 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치변동을 산출하였습니다.(*2) 주요 관측불가능한 투입변수인 기초자산 주식가격을 1% 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치변동을 산출하였습니다.

5. 영업부문 정보(1) 연결회사의 영업부문은 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 최고영업의사결정자가 영업성과를 정기적으로 검토하는 구성단위이며, 연결회사는 단일의 영업부문으로 운영되고 있습니다.(2) 매출의 지역별 구분

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

국 내	6,718,816	11,277,199

해 외	미 국	114,930,653	186,587,144

캐나다	3,909,595	7,960,367

기 타	26,687,398	23,281,563

합 계	152,246,462	229,106,273

(3) 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객과 관련된 정보

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

고객1	68,074,583	89,117,734

고객2	24,121,240	64,239,526

고객3	20,781,065	26,421,161

(4) 비유동자산의 지역별 구분(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

국 내	9,404,053	10,006,328

미 국	146,691,314	145,200,713

중 국	80,046,228	79,588,821

인도네시아	161,829,082	154,257,208

기타 국가	2,862,702	2,905,077

연결실체 내 내부거래조정	(225,452)	(603,271)

합 계	400,607,927	391,354,876

금융상품 및 이연법인세자산, 순확정급여자산 등이 제외되어 있습니다.

6. 유형자산당분기 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	토 지	건 물	기계장치	차량운반구	공구와기구	시설물	사용권자산	기타의유형자산	건설중인자산	합 계

당분기

기초금액	14,974,317	146,506,024	40,548,264	1,906,848	2,673,020	20,288,232	99,838,067	3,359,162	45,889,493	375,983,427

취득/자본적지출	-	-	107,971	-	36,154	414,063	139,197	155,125	3,880,783	4,733,293

처 분	-	-	(279,759)	-	(4,080)	-	(36,275)	(165)	(476,054)	(796,333)

대 체(*)	-	-	410,746	-	211,392	-	-	-	(829,770)	(207,632)

감가상각	-	(1,843,859)	(2,766,087)	(165,858)	(314,210)	(993,224)	(3,191,471)	(288,157)	-	(9,562,866)

외환차이	501,271	6,001,694	1,606,266	75,558	94,394	752,787	4,168,734	118,451	2,067,882	15,387,037

분기말금액	15,475,588	150,663,859	39,627,401	1,816,548	2,696,670	20,461,858	100,918,252	3,344,416	50,532,334	385,536,926

당분기말

취득원가	15,475,588	189,011,307	80,734,147	6,397,624	10,286,271	35,327,667	152,705,936	10,201,704	50,532,334	550,672,578

상각 및 손상누계액	-	(38,347,448)	(41,106,746)	(4,581,076)	(7,589,601)	(14,865,809)	(51,787,684)	(6,857,288)	-	(165,135,652)

(*) 무형자산으로 대체되었습니다.

7. 리스연결회사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다. (1) 연결재무상태표에 인식된 금액

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

사용권자산

토지사용권(차지권)	76,291,599	73,272,406

건 물	22,110,290	23,864,444

차량운반구	2,083,970	2,200,577

기타의유형자산	432,393	500,641

합 계	100,918,252	99,838,068

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

리스부채

유 동	13,405,567	13,178,362

비유동	14,085,670	16,356,085

합 계	27,491,237	29,534,447

당분기 중 증가된 사 용권자산은 13 9백만원 ( 전분기: 1,003백만원 ) 입니다.

(2) 연결포괄손익계산서에 인식된 금액

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비

토지사용권(차지권)	66,855	67,288

건 물	2,826,776	2,633,417

차량운반구	208,540	165,502

기타의유형자산	89,300	88,016

합 계	3,191,471	2,954,223

리스부채에 대한 이자비용	409,790	443,389

단기리스료 및 소액자산 리스료	1,481,975	1,049,144

당분기 중 리스의 총 현금유출 은 5,250백만원 (전분기: 4,564백만원) 입니다.

8. 투자부동산당분기 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	건 물

당분기

기초금액	3,634,812

감가상각	(68,812)

외환차이	(278,386)

분기말금액	3,287,614

당분기말

취득원가	5,877,659

감가상각누계액	(2,590,045)

9. 무형자산당분기 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	산업재산권	소프트웨어	합 계

당분기

기초금액	152,390	9,203,287	9,355,677

취 득	1,349	709,334	710,683

대 체	-	207,631	207,631

상 각	(12,918)	(1,033,355)	(1,046,273)

외환차이	3,815	237,057	240,872

분기말금액	144,636	9,323,954	9,468,590

당분기말

취득원가	661,409	27,541,093	28,202,502

상각 및 손상누계액	(516,773)	(18,217,139)	(18,733,912)

10. 차입금(1) 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동

단기차입금(*)	120,573,398	153,977,409

유동성장기차입금(*)	10,995,459	11,902,368

현재가치할인차금	(125,059)	(194,793)

소 계	131,443,798	165,684,984

비유동

장기차입금(*)	71,614,775	70,360,385

현재가치할인차금	(11,316,796)	(11,497,243)

소 계	60,297,979	58,863,142

합 계	191,741,777	224,548,126

(*) 당분기말 현재 연결회사의 차입금과 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공되어 사용이 제한된 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, 외화단위: USD)

담보제공자산	금융기관	장부금액	담보설정금액

외화금액	원화금액	외화금액	원화금액

유형자산 등	PT. Bank KEB Hana Indonesia	USD	50,999,441	68,686,047	USD	43,000,000	57,912,400

PT. Bank Woori Saudara Indonesia	USD	10,800,000	14,545,440

Shinhan Bank America	USD	122,587,267	165,100,531	USD	30,000,000	40,404,000

KEB Hana Bank, New York Agency	USD	15,000,000	20,202,000

PT. IBK Bank Indonesia	USD	43,975,597	59,226,334	USD	18,750,000	25,252,500

(2) 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 차입금 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, 외화단위: 천)

차입처	차입용도	만기일	연이자율(%)	당분기말	전기말

당분기말	외화금액	원화금액	외화금액	원화금액

단기차입금

PT. Bank Woori Saudara Indonesia	수입신용장	-	7.31	USD	842	1,133,708	USD	2,524	3,254,429

PT. Bank KEB Hana Indonesia	-	7.11	USD	1,170	1,575,178	USD	7,168	9,242,602

PT. Bank Shinhan Indonesia	-	7.03	USD	6,996	9,422,633	USD	9,641	12,430,768

PT. Bank IBK Indonesia	-	7.13	USD	1,371	1,846,034	USD	1,835	2,365,544

PT. Bank IBK Indonesia	-	7.11	USD	87	117,838	-	-	-

KEB Hana Bank, New York Agency	-	6.91	USD	260	350,167	USD	50	64,986

MUFG Bank, Ltd	운 영	2024.04.27	6.87	USD	-	-	USD	5,000	6,447,000

KEB Hana Bank, New York Agency	2024.04.30	6.93	USD	20,000	26,936,000	USD	20,000	25,788,000

Citibank N.A.	2024.05.11	7.42	USD	27,000	36,363,600	USD	31,000	39,971,400

Citibank N.A.	2025.03.11	7.34	USD	4,800	6,464,640	USD	17,200	22,177,680

PT. Bank KEB Hana Indonesia	2024.10.31	7.11	USD	5,000	6,734,000	USD	5,000	6,447,000

Citibank N.A.	2025.01.31	7.06	USD	12,000	16,161,600	USD	10,000	12,894,000

KEB Hana Bank, New York Agency	2025.03.15	6.98	USD	10,000	13,468,000	USD	10,000	12,894,000

소 계	USD	89,526	120,573,398	USD	119,418	153,977,409

장기차입금

PT. Bank KEB Hana Indonesia	시설자금	2024.10.31	7.11	USD	2,578	3,472,119	USD	3,651	4,707,094

PT. Bank IBK Indonesia	2028.05.23	7.32	USD	12,864	17,324,593	USD	13,517	17,429,237

Shinhan Bank America	2025.08.19	3.20	USD	27,773	37,404,214	USD	27,997	36,099,411

신용보증기금(*1)	운 영	2033.11.30	2.00	-	15,439,310	-	15,439,310

신한캐피탈㈜(*2,3) (구, 나우1호기업재무안정사모투자)	USD	6,660	8,969,998	USD	6,660	8,587,701

현재가치할인차금	-	-	-	-	(11,441,855)	-	(11,692,036)

소 계	-	71,168,379	-	70,570,717

차감: 1년이내 상환 도래분	-	(10,870,400)	-	(11,707,575)

차 감 계	-	60,297,979	-	58,863,142

(*1) 원금은 만기까지 분할상환, 이자는 만기 일시상환 조건입니다.(*2) 원금 및 이자는 만기까지 분할상환 조건입니다.(*3) 나우1호기업재무안정사모투자와 신한캐피탈㈜ 간 채권양수도 계약으로 차입처가 변경되었습니다.

11. 확정급여부채(1) 당분기와 전분기 중 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 연결포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	588,421	417,847

순이자원가	(47,680)	(47,735)

종업원 급여에 포함된 총 비용	540,741	370,112

(2) 당분기말과 전기말 현재 확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	5,409,096	5,320,565

사외적립자산의 공정가치	(8,360,887)	(8,469,877)

연결재무상태표상 부채(자산)(*)	(2,951,791)	(3,149,312)

(*) 사외적립자산의 퇴직연금초 과불입액 3,930백만원(전기말: 4,183백만원)은 기타비유동금융자산으로 계상하였습니다.

12. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습 니다. 2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율 은 23.2%(2023년 3월 31일로 종료하는 기간에 대한 예상법인세율: 20.9%) 입니다.

13. 우발채무와 약정사항(1) 당분기말 현재 금융기관과의 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(원화단위: KRW, 외화단위: USD, CNY)

금융기관	약정 내용	한도(약정)금액	실행금액

통 화	금 액	통 화	금 액

㈜하나은행	수입신용장	USD	15,000,000	USD	-

㈜신한은행	USD	15,000,000	USD	-

㈜국민은행	USD	10,000,000	USD	-

㈜한국씨티은행	USD	10,000,000	USD	-

한국산업은행	USD	8,000,000	USD	-

미쓰이스미토모은행	수입신용장 등	KRW	50,000,000,000	KRW	-

Citibank N.A.	운 영(*1)	USD	25,000,000	USD	4,800,000

MUFG Bank, Ltd	운 영(*1)	USD	100,000,000	USD	-

KEB Hana Bank, New York Agency	운 영	USD	20,000,000	USD	20,000,000

USD	30,000,000	USD	-

Citibank N.A.	USD	50,000,000	USD	27,000,000

Standard Chartered Bank	USD	50,000,000	USD	-

공상은행	어음발행 등(*2)	CNY	131,750,000	CNY	13,421,013

광대은행	CNY	57,000,000	CNY	11,000,000

흥업은행	CNY	240,000,000	CNY	13,407,416

PT. Bank KEB Hana Indonesia	시설자금 등	USD	25,000,000	USD	7,578,051

수입신용장	USD	20,000,000	USD	1,169,571

USD	10,000,000	USD	-

PT. Bank Woori Saudara Indonesia	USD	9,000,000	USD	841,779

PT. Bank Shinhan Indonesia	USD	18,000,000	USD	6,996,312

PT. Bank IBK Indonesia	USD	10,000,000	USD	1,370,681

USD	10,000,000	USD	87,495

시설자금	USD	15,000,000	USD	12,863,523

Shinhan Bank America	USD	30,000,000	USD	27,772,657

KEB Hana Bank, New York Agency	USD	10,000,000	USD	10,000,000

수입신용장	USD	5,000,000	USD	260,000

Citibank N.A.	운 영	USD	15,000,000	USD	12,000,000

KEB Hana Bank(China) CO.,LTD
Shanghai Gubei Sub Branch	어음발행 등	CNY	40,000,000	CNY	-

(*1) 해당 금융기관과의 한도(약정) 금액 중 USD 38,300,000는 수입통관 관세보증과 관련하여 사용이 제한되어 있으며, 해당 금융기관으로부터 Hanover Insurance Group 등을 보증처로 하여 지급보증을 제공받고 있습니다.(*2) 해당 금융기관과의 어음발행 약정 관련하여 연결회사의 현금및현금성자산 CNY 11,278,116 는 사용이 제한되어 있습니다.

(2) 당분기말 현재 연결회사가 제공하고 있는 담보의 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원, 외화단위: USD, CNY)

담보제공자산	담보권자	담보설정금액

외화금액	원화금액

유형자산	공상은행	CNY	131,750,000	24,472,563

PT. Bank KEB Hana Indonesia	USD	43,000,000	57,912,400

PT. Bank Woori Saudara Indonesia	USD	10,800,000	14,545,440

Shinhan Bank America	USD	30,000,000	40,404,000

KEB Hana Bank, New York Agency	USD	15,000,000	20,202,000

PT. IBK Bank Indonesia	USD	18,750,000	25,252,500

흥업은행	CNY	138,881,847	25,797,303

(3) 당분기말과 전기말 현재 발생하지 않은 자산 취득 및 자본적지출 약정 사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유형자산	3,956,419	3,390,870

무형자산	202,500	45,267

합 계	4,158,919	3,436,137

(4) 당분기말 현재 연결회사는 서울보증보험㈜에 이행지급보험 및 DB손해보험㈜에 생산물배상책임보험 등을 가입하고 있습니다.

(5) 연결회사의 과거 일부 제품(플랫폼 베드)에 관련하여 종결된 특허소송 당시 진술 관련한 손해배상 청구 소송은 미국 내 관련 분야 법률전문가들과 함께 지속적으로 법적 대응을 진행하고 있으며, 당분기말 현재 동 소송의 결과는 예측할 수 없습니다.

(6) 당분기말 현재 연결회사는 미국 내 회사들과 함께 미국 정부에서 2018년부터 부여한 중국산 공산품에 대한 특별관세(Section 301 Tariff)에 대한 무효 및 환급 소송을 제기하였습니다. 현재 소송에 참여한 약 3,500여의 미국 내 회사들을 대표하는 회사(HMTX)와 소송인 협의회가 구성되었습니다. 동 소송에 관련하여 무역대표부(USTR) 및 대표회사(HMTX)가 제출한 서면 및 답변서들을 기준하여 법원은 대표회사(HMTX)의 주장을 모두 기각한다는 취지의 판결을 선고하였습니다. 이에 대표회사(HMTX)및 협의회는 본 판결에 대한 항소를 진행하였으며, 당분기말 현재 동 소송의 결과는 예측할 수 없습니다.

(7) 연결회사가 국제무역법원(CIT)에 상무부의 인도네시아 매트리스에 대한 반덤핑(AD) 관세 부과에 대한 최종 판정(2.22%)이 부당하다는 취지로 제기한 항소에 대해 국제무역법원(CIT)은 연결회사의 주장을 일부 인용하여 상무부에게 기존 관세 부과 판정에 대해 재심사를 이행하라는 취지의 판결을 선고하였으며, 이에 상무부는 재 심사된 최종판단을 국제무역법원에 제출할 예정입니다. 당분기말 현재 동 재심사결과는 예측할 수 없습니다.(8) 인도네시아 매트리스 반덤핑(AD) 조사에 대한 상무부의 1차 연례재심 결과 6.75%로 새로운 현금예치율(cash deposit rate)가 정해졌으며 해당금액을 미지급비용으로 반영하였습니다. 인도네시아 매트리스 반덤핑(AD) 조사에 대한 2차 연례재심은 진행 중에 있으며, 당분기말 현재 동 연례재심의 결과는 예측할 수 없습니다.(9) 미국 관세국경보호청(US Customs and Border Protection)은 연결회사가 중국으로부터 수입한 일부 침실가구에 대해 관세 조사를 진행하였습니다. 2023년 11월경연결회사가 수입한 제품들에 대해 반덤핑관세를 납부해야 한다는 최종적인 판단을 하였으며 해당금액을 미지급비용으로 반영하였습니다. 이에 연결회사는 미국 관세보호청의 판단에 대해 국제무역법원(CIT)에 항소를 진행하였고 당분기말 현재 동 소송 결과는 예측할 수 없습니 다. 다만, 연결회사는 위 조사에 관련하여 별도로 미국 상무부에 위 조사 대상 제품들은 미국 관세국경보호청의 판단과 달리 반덤핑관세 대상이 아님을 확인하는 절차를 진행하여 미국 상무부로부터 위 조사 대상 제품들은 반덤핑관세 대상이 아니라는 판단(scope ruling)을 2024년 1월경에 받은 바 있습니다. 본 상무부 판단에 대해 이해관계가 있는 회사(interested party)가 항소를 제기한 상태이나,연결회사는 미국 상무부 판단이 기존대로 인용되도록 이해관계자의 주장에 대해 적극적으로 항변하며 대응하고 있습니다. 당분기말 현재 동 항소심의 결과는 예측할 수없으나, 동 항소심에서 기존 미국 상무부 판단이 유지될 경우 위 미국 관세국경보호청의 조사 결과도 미국 상무부 판단에 부합하게 변경될 수 있습니다.

14. 자본금(1) 당분기 말과 전기말 현재 연결회사의 자본금 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

지배기업이 발행할 주식의 총수	200,000,000 주	200,000,000 주

1주의 금액	500 원	500 원

지배기업이 발행한 보통주식의 수	20,735,204 주	20,735,204 주

(2) 보통주 주식수, 보통주 자본금 및 주식발행초과금의 변동내역

(단위: 천원)

구 분	보통주 주식수(단위: 주)	금 액

보통주 자본금	주식발행초과금	합 계

전기초	18,900,676	9,450,338	248,094,267	257,544,605

무상증자	1,834,528	917,264	(937,723)	(20,459)

전기말	20,735,204	10,367,602	247,156,544	257,524,146

당분기말	20,735,204	10,367,602	247,156,544	257,524,146

15. 판매비와관리비당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급 여	13,868,727	14,745,439

퇴직급여	712,240	598,830

복리후생비	2,785,113	2,644,771

여비교통비	449,216	395,091

경상연구개발비	1,420,181	1,576,584

소모품비	564,728	526,354

세금과공과	1,113,081	624,816

대손상각비(환입)	121,832	130,517

감가상각비	4,130,891	4,175,482

투자부동산상각비	68,812	20,452

무형자산상각비	1,042,684	1,270,529

지급임차료	1,481,975	1,049,144

보험료	869,453	830,304

지급수수료	9,604,498	10,356,536

광고선전비	10,624,344	13,432,428

통관제비용 및 물류운반비	13,752,685	14,682,672

주식보상비용	-	12,958

기 타	1,329,078	1,299,192

합 계	63,939,538	68,372,099

16. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 매출원가와 판매비와관리비의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

재고자산의 변동	(5,056,279)	6,791,979

원재료 및 상품매입액	91,164,886	119,758,842

종업원급여	23,977,284	25,913,559

복리후생비	4,194,604	4,220,522

감가상각비	9,562,866	9,428,093

투자부동산상각비	68,812	20,452

무형자산상각비	1,046,273	1,274,150

지급임차료	1,605,834	1,183,321

지급수수료	9,679,876	10,846,303

광고선전비	10,624,344	13,432,428

통관제비용 및 물류운반비	14,011,183	15,186,263

외주가공비	3,461,444	5,576,220

소모품비	1,622,270	1,934,083

기 타	5,381,361	5,210,934

합 계	171,344,758	220,777,149

17. 특수관계자 거래(1) 특수관계자 현황1) 지배기업

구 분	회사명	회사에 대한 보통주 지분율(%)

당분기말	전기말

최상위 지배기업	㈜현대백화점	37.08	37.08

2) 기타특수관계자

구 분	회사명	소재국가	지분율(%)

당분기말	전기말

기타특수관계자	Keetsa INC.(*1)	미국	-	-

(*1) 이사회 의장의 가까운 가족에 의해 지배되는 회사입니다.

3) 기타㈜현대그린푸드, ㈜현대드림투어 등은 기업회계기준서 제1024호 특수관계자 범위에는 포함되지 않으나 독점규제 및 공정거래법에 따른 동일한 대규모 기업집단에 소속되어 있으므로 기타로 분류하였습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 매출, 매입 등 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기

매 출	매 입	기타비용

최상위 지배기업	㈜현대백화점	-	-	5,961

기타특수관계자	Keetsa INC.	125,893	-	-

기타	㈜현대그린푸드	-	-	64,744

㈜현대지에프홀딩스	-	-	399,621

㈜현대드림투어	-	-	8,401

㈜현대리바트	71,915	121,267	-

㈜현대이지웰	-	-	1,413

㈜현대아이티앤이	-	-	3

합 계	197,808	121,267	480,143

(단위: 천원)

구 분	전분기

매 출	매 입	기타비용

최상위 지배기업	㈜현대백화점	-	-	7,994

기타특수관계자	Keetsa INC.	514,995	-	-

이사회 의장	10,467,577	-	-

기타	㈜현대그린푸드	-	-	10,948

㈜현대지에프홀딩스	-	-	54,739

㈜현대드림투어	-	-	7,648

㈜현대리바트	-	575,178	-

㈜현대렌탈케어	-	-	587

㈜현대이지웰	-	-	1,753

합 계	10,982,572	575,178	83,669

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무 잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말

매출채권	매입채무	기타채무

최상위 지배기업	㈜현대백화점	-	-	701,203

기타특수관계자	Keetsa INC.	97,727	-	-

이사회 의장	20,126,565	-	-

기타	㈜현대그린푸드	-	-	10,771

㈜현대지에프홀딩스	-	-	439,583

㈜현대드림투어	-	-	18,783

㈜현대리바트	102,298	38,983	680

㈜현대이지웰	-	-	4,159

㈜현대아이티앤이	-	-	1

합 계	20,326,590	38,983	1,175,180

(단위: 천원)

구 분	전기말

매출채권	매입채무	기타채무

최상위 지배기업	㈜현대백화점	-	-	11,249

기타특수관계자	Keetsa INC.	337,628	-	-

이사회 의장	19,268,780	-	-

기타	㈜현대그린푸드	-	-	9,061

㈜현대지에프홀딩스	-	-	83,733

㈜현대홈쇼핑	35	-	-

㈜현대드림투어	-	-	1,611

㈜현대리바트	51,522	16,216	922

㈜현대이지웰	-	-	3,485

㈜현대아이티앤이	-	-	1

합 계	19,657,965	16,216	110,062

(4) 특수관계자와 관련된 배당금 내역당기와 전기의 특수관계자와 관련된 배당금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기

지급	수취	지급	수취

최상위 지배기업	㈜현대백화점	692,004	-	3,704,670	-

(5) 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급 여	961,115	1,180,430

퇴직급여	49,199	144,214

주식기준보상	-	12,958

합 계	1,010,314	1,337,602