지누스 사업보고서 (2024.12)
3. 연결재무제표 주석

## 1. 기업정보와 한국채택국제회계기준 준수 사실 기재 (연결)

주식회사 지누스(이하 "지배기업")는 ZINUS, INC. 등 21개 종속기업(이하 지배기업과 그 종속기업을 일괄하여 "연결회사")을 연결대상으로 하여 연결재무제표를 작성하였습니다. 1.1 지배기업의 개요 지배기업은 1979년 3월 8일 설립 되었으며, 경기도 성남시 분당구 야탑로에 본사를 두고 침대 및 침구류 등의 제조 및 판매를 주된 사업으로 영위하고 있습니다.2024년 12월 31일 현재 지배기업의 자본금은 11,364백만원(전기말: 10,368백만원)이며, 지배기업은 2019년 10월 30일 유가증권시장에 상장하였습니다.

자본관리를 위한 기업의 목적, 정책 및 절차에 대한 공시

자본관리를 위한 기업의 목적, 정책 및 절차에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

공시금액

자본관리를 위한 기업의 목적, 정책 및 절차에 대한 비계량적 정보	연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.연결회사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금(연결재무상태표의장단기차입금 및 사채 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 연결재무상태표의 "자본"에 순부채를 가산한 금액입니다.

자본으로 관리하고 있는 항목에 대한 계량적 자료의 요약

자본으로 관리하고 있는 항목에 대한 계량적 자료의 요약	부채	519,464,565

자본	672,764,013

부채 비율	0.7720

차입금	251,437,951

차감:현금및현금성자산 (B)	61,875,144

순부채 (C=A-B)	189,562,807

자본총계	672,764,013

총자본 (E=C+D)	862,326,820

자본조달비율 (F=C/E)	0.2200

전기 (단위 : 천원)

공시금액

자본관리를 위한 기업의 목적, 정책 및 절차에 대한 비계량적 정보

자본으로 관리하고 있는 항목에 대한 계량적 자료의 요약

자본으로 관리하고 있는 항목에 대한 계량적 자료의 요약	부채	415,635,288

자본	625,763,571

부채 비율	0.6640

차입금	224,548,126

차감:현금및현금성자산 (B)	79,543,898

순부채 (C=A-B)	145,004,228

자본총계	625,763,571

총자본 (E=C+D)	770,767,799

자본조달비율 (F=C/E)	0.1880

## 2. 회계정책 목록 (연결)

다음은 연결재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.2.1 연결재무제표 작성기준연결회사의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.연결재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다.
한국채택국제회계기준은 연결재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다.2.1.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서연결회사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습 니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(2) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(3) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(4) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - '가상자산 공시'가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.2.1.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.2.2 당기법인세 및 이연법인세연결회사는 2023년 1월 1일부터 국제조세개혁 - 필라 2 모범규칙 개정사항(기업회계기준서 제1012호 '법인세')을 적용하였습니다. 이 개정사항은 글로벌 최저한세에 대한 이연법인세 회계처리를 한시적으로 면제하는 의무규정을 포함하고 있으며, 필라2 법인세에 대한 기업의 익스포저 정보를 추가 공시하도록 요구하고 있습니다.연결회사는 필라2 법인세의 적용대상으로 각 구성기업이 속해있는 관할국의 합산 단위별실효세율과 최저한세율 15%의 차액에 대하여 추가세액을 납부해야 합니다. 연결회사는 2024년 연간 추정치에 기반하여 회사의 각 구성기업이 속해 있는 모든 관할국에 대하여 필라2 법률 도입의 영향을 검토하였으며, 검토 결과 모든 관할국에서 전환기 적용면제 규정을 통과하거나 실효세율이 15%이상인 것으로 판단하였습니다.따라서 연결회사는 필라2 법인세를 추가 부담하지 않을 것으로 판단하였고, 이로 인해 당기에 당기법인세비용으로 인식한 금액은 없습니다.또한 연결회사는 기업회계기준서 제1012호의 이연법인세에 대한 일시적인 예외규정을 적용하여, 필라2 법률과 관련된 이연법인세자산과 부채를 인식하지 않고 있으며 이연법인세와 관련된 정보를 공시하지 않습니다.2.3 연결연결회사는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다.(1) 종속기업종속기업은 지배기업이 지배하고 있는 모든 기업입니다. 연결회사가 투자한 기업에 관여해서 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 투자한 기업에 대해 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있는 경우, 해당 기업을 지배한다고 판단합니다. 종속기업은 연결회사가 지배하게 되는 시점부터 연결재무제표에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점부터 연결재무제표에서 제외됩니다.연결회사의 사업결합은 취득법으로 회계처리 됩니다. 이전대가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 사업결합으로 취득한 식별가능한 자산ㆍ부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결회사는 청산 시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적 지분 또는 공정가치로 측정합니다. 그 밖의 비지배지분은 다른 기준서의 요구사항이 없다면 공정가치로 측정합니다. 취득관련 원가는 발생시 당기비용으로 인식됩니다.영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액으로 인식됩니다. 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면 그 차액은 당기손익으로 인식됩니다.연결회사 내의 기업간에 발생하는 거래로 인한 채권ㆍ채무의 잔액, 수익과 비용 및 미실현이익 등은 제거됩니다. 또한 종속기업의 회계정책은 연결회사에서 채택한 회계정책을 일관성 있게 적용하기 위해 차이가 나는 경우 수정됩니다.지배력의 상실을 발생시키지 않는 비지배지분과의 거래는 비지배지분의 조정금액과지급 또는 수취한 대가의 공정가치의 차이를 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본으로 직접 인식합니다.연결회사가 종속기업에 대해 지배력을 상실하는 경우, 보유하고 있는 해당 기업의 잔여 지분은 동 시점에 공정가치로 재측정되며, 관련 차액은 당기손익으로 인식됩니다.2.4 영업부문 영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 내부적으로 보고되는 방식에 기초하여 공시됩니다(주석6 참조). 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 연결회사는 전략적 의사결정을 수행하는 이사회를 최고의사결정자로 보고 있습니다.2.5 외화환산(1) 기능통화와 표시통화연결회사는 연결재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 지배기업의 기능통화는 대한민국 원화이며, 연결재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다.(2) 외화거래와 보고기간말의 환산외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련되거나 보고기업의 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다.비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익인식지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 매도가능지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.(3) 표시통화로의 환산
연결회사의 표시통화와 다른 기능통화를 가진 모든 연결회사의 재무제표에 대해서는다음의 방법으로 환산하고 있습니다.
2.6 현금및현금성자산현금및현금성자산은 보유중인 현금, 은행예금, 기타 취득일 현재 만기일이 3개월 이내에 도래하는 매우 유동적인 단기 투자자산을 포함하고 있습니다.2.7 금융자산(1) 측정연결회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.① 채무상품금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다. (가) 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '금융수익' 또는 '금융비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타비용'으로 표시합니다. (다) 당기손익-공정가치측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 연결포괄손익계산서에 '기타수익' 또는 '기타비용'으로 표시합니다.② 지분상품연결회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다. 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 연결포괄손익계산서에 '기타수익' 또는 '기타비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.(2) 손상연결회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 연결회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다(연결회사가 신용위험이 유의적으로 증가하였는지를 결정하는 방법은 주석 4.1.2 참조).금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 연결회사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 연결회사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다(주석4.1.2 참조).(3) 인식과 제거금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.연결회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 연결재무상태표에 '차입금'으로 분류하고 있습니다.(4) 금융상품의 상계금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 연결재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.2.8 파생상품파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 '기타수익' 또는 '기타비용'으로 손익계산서에 인식됩니다.2.9 매출채권매출채권은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후 원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다(연결회사의 매출채권 회계처리에 대한 추가적인 사항은 주석11, 손상에 대한 회계정책은 주석4.1.2 참조).2.10 재고자산재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 이동평균법에 따라 결정됩니다. 2.11 유형자산 토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.
유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다. 2.12 차입원가 적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안 자본화 가능한 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다.2.13 무형자산 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을차감한 금액으로 표시됩니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다.
2.14 투자부동산투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 추정 경제적 내용연수동안 정액법으로 상각됩니다.후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.2.15 비금융자산의 손상 영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.2.16 금융부채 연결회사는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고있습니다.2.17 금융보증계약 연결회사가 제공한 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 후속적으로는다음 중 큰 금액으로 측정하여 '기타금융부채'로 인식됩니다.(1) 금융상품의 손상규정에 따라 산정한 손실충당금(2) 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액2.18 매입채무매입채무는 정상적인 영업과정에서 공급자로부터 취득한 재고자산 및 제공받은 용역과 관련하여 지급할 의무가 있는 금액입니다. 매입채무의 지급이 1년 이내에 예상되는 경우 유동부채로 분류하고, 그렇지 아니한 경우 비유동부채로 분류합니다. 매입채무는 최초에 공정가치로 인식하며, 후속적으로 유효이자율법을 사용한 상각후원가로측정하고 있습니다.2.19 복합금융상품복합금융상품의 부채요소는 최초에 동일한 조건의 전환권이 없는 금융부채의 공정가치로 인식되며, 후속적으로 전환일 또는 만기일까지 상각후원가로 인식됩니다. 자본요소는 복합금융상품 전체의 공정가치와 부채요소의 공정가치의 차이로 최초 인식되며, 후속적으로 재측정되지 아니합니다. 복합금융상품의 발행과 직접적으로 관련된 거래원가는 부채요소와 자본요소의 최초 인식 금액에 비례하여 배분됩니다.2.20 차입금차입금은 최초에 거래비용을 차감한 순공정가액으로 인식하며, 후속적으로 상각후원가로 표시하고 있습니다. 거래비용 차감 후 수취한 금액과 상환금액의 차이는 유효이자율법으로 상각하여 차입기간 동안 연결포괄손익계산서에 인식하고 있습니다. 차입금은 연결회사가 보고기간말 이후 12개월 이상 결제를 이연할 수 있는 실질적인 권리를가지고 있지 않는 한 유동부채로 분류하고 있습니다.
2.21 충당부채 과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 충당부채를 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.2.22 당기법인세 및 이연법인세 연결회사는 2023년 1월 1일부터 국제조세개혁 - 필라 2 모범규칙 개정사항(기업회계기준서 제1012호 '법인세')을 적용하였습니다. 이 개정사항은 글로벌 최저한세에 대한 이연법인세 회계처리를 한시적으로 면제하는 의무규정을 포함하고 있으며, 필라2 법인세에 대한 기업의 익스포저 정보를 추가 공시하도록 요구하고 있습니다.연결회사는 필라2 법인세의 적용대상으로 각 구성기업이 속해있는 관할국의 합산 단위별실효세율과 최저한세율 15%의 차액에 대하여 추가세액을 납부해야 합니다. 연결회사는 2024년 연간 추정치에 기반하여 회사의 각 구성기업이 속해 있는 모든 관할국에 대하여 필라2 법률 도입의 영향을 검토하였으며, 검토 결과 모든 관할국에서 전환기 적용면제 규정을 통과하거나 실효세율이 15%이상인 것으로 판단하였습니다.따라서 연결회사는 필라2 법인세를 추가 부담하지 않을 것으로 판단하였고, 이로 인해 당분기에 당기법인세비용으로 인식한 금액은 없습니다.또한 연결회사는 기업회계기준서 제1012호의 이연법인세에 대한 일시적인 예외규정을 적용하여, 필라2 법률과 관련된 이연법인세자산과 부채를 인식하지 않고 있으며 이연법인세와 관련된 정보를 공시하지 않습니다.2.23 종업원급여 (1) 퇴직급여 연결회사의 퇴직연금제도는 확정기여제도와 확정급여제도로 구분됩니다. 확정기여제도는 연결회사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공하였을 때 비용으로 인식됩니다. 확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 연결재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다. 제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다. (2) 주식기준보상 종업원에게 부여한 주식결제형 주식기준보상은 부여일에 지분상품의 공정가치로 측정되며, 가득기간에 걸쳐 종업원 급여비용으로 인식됩니다. 가득될 것으로 예상되는 지분상품의 수량은 매 보고기간말에 비시장성과조건을 고려하여 재측정되며, 당초 추정치로부터의 변동액은 당기손익과 자본으로 인식됩니다.주식선택권의 행사시점에 신주를 발행할 때 직접적으로 관련되는 거래비용을 제외한순유입액은 자본금(명목가액)과 주식발행초과금으로 인식됩니다. 2.24 자본금지배기업이 지배기업의 보통주를 취득하는 경우, 직접거래원가를 포함하는 지급 대가는 그 보통주가 소각되거나 재발행 될 때까지 지배기업의 자본에서 차감하여 표시하고 있습니다. 이러한 자기주식이 재발행되는 경우, 수취한 대가는 지배기업의 주주에게 귀속되는 자본에 포함하고 있습니다.2.25 수익인식 (1) 재화의 판매 연결회사는 매트리스 등 침구 및 가구류의 판매업을 운영하고 있습니다. 재화의 판매에 따른 수익은 고객에게 재화를 인도하는 시점에 인식합니다.연결회사는 고객에게 침구 및 가구류 등을 공급하는 계약에서 반품ㆍ환불을 허용하기 때문에 고객에게서 받은 대가가 변동될 수 있습니다.연결회사는 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 기댓값 방법을 사용하여 변동 대가를 추정하고, 반품기한이 경과할 때 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다. 기업이 받았거나 받을 대가 중에서 권리를 갖게 될 것으로 예상하지 않는 금액은 계약부채로 계상합니다. 2.26 리스 (1) 리스이용자 회계처리연결회사는 다양한 토지사용권(차지권), 사무실, 창고, 자동차 등을 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 1~50년의 고정기간으로 체결되지만 연장선택권이 있을수 있습니다.계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다. 연결회사는 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 리스요소와 비리스요소에 배분하였습니다. 그러나 연결회사가 리스이용자인 부동산 리스의 경우 리스요소와 비리스요소를 분리하지 않고 하나의 리스요소로 회계처리하는 실무적 간편법을 적용하였습니다.리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 토지사용권(차지권)을 제외한 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다.또한 리스부채의 측정에는 상당히 확실한(reasonably certain) 연장선택권에 따라 지급될 리스료를 포함합니다.
연결회사는 증분차입이자율을 다음과 같이 산정합니다.
연결회사는 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료의 경우 지수나 요율이 유효할 때까지 리스부채에 포함하지 않는 변동리스료의 잠재적 미래 증가 위험에 노출되어 있습니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 리스료의 조정액이 유효한 시점에서 리스부채를 재평가하고 사용권자산을 조정합니다.각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 단기리스나 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스 자산은 사무용기기 및 사무실비품 등으로 구성되어 있습니다.연결회사가 이용 중인 사무실과 창고 등에 대한 리스의 경우 모두 고정리스료 조건으로 변동리스료 조건은 없습니다.(2) 리스제공자 회계처리연결회사는 투자부동산을 리스로 제공하고 있으며, 이러한 리스의 경우에 자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 이전되지 않기 때문에 연결회사는 관련 리스를 운용리스로 분류하고 있습니다. 2.27 연결재무제표 승인 지배기업의 연결재무제표는 2025년 2월 5일자로 이사회에서 승인되었으며, 2025년 3월 20일로 예정된 주주총회에서 수정 승인될 수 있습니다.

## 3. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천 (연결)

연결재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 연결회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며,과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.(1) 법인세연결회사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다(주석23 참조).연결회사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 연결회사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다.
(2) 확정급여부채확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다(주석22 참조).
(3) 수익인식연결회사는 고객에게 제품 판매 후 고객이 반품할 것으로 예상되는 제품에 대하여 환불부채와 회수할 재화에 대한 권리를 인식하고 있습니다. 판매시점에 포트폴리오 수준에서 누적된 경험에 기초하여 기대값 방법으로 반품율을 예측하고 있으며, 연결회사의 수익은 예측된 반품율의 변동에 영향을 받습니다.

## 4. 타 기업에 대한 지분의 공시 (연결)

종속기업의 지분에 대한 공시종속기업에 대한 공시

종속기업에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

ZINUS, INC.	KEETSA, INC.	ZINUS(Xiamen) INC.	ZINUS(Xiamen) Global Trading INC.	ZINUS(Zhangzhou) INC.	ZINUS(Fujian) INC.	ZINUS Canada INC.	Mellow, INC.	ZINUS Australia PTY LTD.	PT. ZINUS Global Indonesia	ZINUS Japan K.K.	ZINUS Singapore PTE LTD.	PT. ZINUS Furniture Indonesia	ZINUS Vietnam LLC.	ZINUS USA INC.	ZINUS EU LIMITED.	PT. ZINUS Dream Indonesia	ZINUS Malaysia SDN. BHD.	ZINUS Chile SPA.	ZINUS New Zealand Limited.	Dreamzinus Mexico, S.A. de C.V

종속기업의 주요 사업 소재지	미국	미국	중국	중국	중국	중국	캐나다	미국	호주	인도네시아	일본	싱가포르	인도네시아	베트남	미국	영국	인도네시아	말레이시아	칠레	뉴질랜드	멕시코

종속기업 재무제표의 보고기간종료일	2024-12-31	2024-12-31	2024-12-31	2024-12-31	2024-12-31	2024-12-31	2024-12-31	2024-12-31	2024-12-31	2024-12-31	2024-12-31	2024-12-31	2024-12-31	2024-12-31	2024-12-31	2024-12-31	2024-12-31	2024-12-31	2024-12-31	2024-12-31	2024-12-31

종속기업에 대한 소유지분율	1.0000	1.0000	1.0000	1.0000	1.0000	1.0000	1.0000	1.0000	1.0000	0.9990	1.0000	1.0000	0.9990	1.0000	1.0000	1.0000	0.9990	1.0000	1.0000	1.0000	0.9990

업종	침대 및 침구류 등의 판매	침대 및 침구류 등의 판매	침대 및 침구류 등의 생산	침대 및 침구류 등의 판매	침대 및 침구류 등의 생산	침대 및 침구류 등의 생산	침대 및 침구류 등의 판매	침대 및 침구류 등의 판매	침대 및 침구류 등의 판매	침대 및 침구류 등의 생산	침대 및 침구류 등의 판매	침대 및 침구류 등의 판매	침대 및 침구류 등의 판매	침대 및 침구류 등의 판매	침대 및 침구류 등의 생산	침대 및 침구류 등의 판매	침대 및 침구류 등의 생산	침대 및 침구류 등의 판매	침대 및 침구류 등의 판매	침대 및 침구류 등의 판매	침대 및 침구류 등의 판매

자산	386,188,669	155,436,525	123,058,373	17,559,640	76,134,820	16,976,898	203,864,899	3,382,591	1,308,404	3,377,356	2,284,747	143,808,583	12,768,101	130,333,838	1,285,651	3,285,360	1,146,648	2,505,194

부채	330,718,226	21,120,796	20,266,789	13,510,581	101,196,404	16,287,433	65,175,254	2,237,160	4,399,045	3,245,324	4,171,025	94,044,068	13,782,932	77,215,944	2,711,640	4,157,031	1,000,318	1,343,731

매출액	451,336,417	102,105,105	90,209,736	22,573,848	94,960,983	23,376,793	296,865,086	7,445,296	3,755,564	11,907,043	1,529,378	30,183,277	18,630,199	72,661,731	2,540,269	2,825,250	1,434,879	1,780,844

당기순이익	(8,283,700)	9,007,943	3,450,120	136,329	(24,005,211)	(583,255)	11,673,067	334,203	(1,163,441)	177,903	(1,160,486)	(13,990,190)	(2,041,329)	(3,587,660)	(524,153)	(921,368)	(317,051)	575,485

총포괄손익	(1,015,821)	22,243,695	13,731,578	328,501	(25,771,643)	(545,219)	28,073,818	367,903	(1,411,801)	183,607	(1,281,997)	(6,878,549)	(2,034,271)	3,134,419	(705,563)	(939,502)	(308,761)	494,712

투자기업 지위 변동에 대한 기술	사업결합	신규설립

전기 (단위 : 천원)

ZINUS, INC.	KEETSA, INC.	ZINUS(Xiamen) INC.	ZINUS(Xiamen) Global Trading INC.	ZINUS(Zhangzhou) INC.	ZINUS(Fujian) INC.	ZINUS Canada INC.	Mellow, INC.	ZINUS Australia PTY LTD.	PT. ZINUS Global Indonesia	ZINUS Japan K.K.	ZINUS Singapore PTE LTD.	PT. ZINUS Furniture Indonesia	ZINUS Vietnam LLC.	ZINUS USA INC.	ZINUS EU LIMITED.	PT. ZINUS Dream Indonesia	ZINUS Malaysia SDN. BHD.	ZINUS Chile SPA.	ZINUS New Zealand Limited.	Dreamzinus Mexico, S.A. de C.V

종속기업의 주요 사업 소재지	미국	미국	중국	중국	중국	중국	캐나다	미국	호주	인도네시아	일본	싱가포르	인도네시아	베트남	미국	영국	인도네시아	말레이시아	칠레	뉴질랜드	멕시코

종속기업 재무제표의 보고기간종료일	2023-12-31	2023-12-31	2023-12-31	2023-12-31	2023-12-31	2023-12-31	2023-12-31	2023-12-31	2023-12-31	2023-12-31	2023-12-31	2023-12-31	2023-12-31	2023-12-31	2023-12-31	2023-12-31	2023-12-31	2023-12-31	2023-12-31	2023-12-31	2023-12-31

종속기업에 대한 소유지분율	1.0000	1.0000	1.0000	1.0000	1.0000	1.0000	1.0000	1.0000	0.9990	1.0000	1.0000	0.9990	1.0000	1.0000	1.0000	0.9990	1.0000	1.0000	1.0000

업종	침대 및 침구류 등의 판매	침대 및 침구류 등의 판매	침대 및 침구류 등의 생산	침대 및 침구류 등의 판매	침대 및 침구류 등의 생산	침대 및 침구류 등의 생산	침대 및 침구류 등의 판매	침대 및 침구류 등의 판매	침대 및 침구류 등의 판매	침대 및 침구류 등의 생산	침대 및 침구류 등의 판매	침대 및 침구류 등의 판매	침대 및 침구류 등의 판매	침대 및 침구류 등의 판매	침대 및 침구류 등의 생산	침대 및 침구류 등의 판매	침대 및 침구류 등의 생산	침대 및 침구류 등의 판매	침대 및 침구류 등의 판매	침대 및 침구류 등의 판매	침대 및 침구류 등의 판매

자산	315,261,282	127,519,142	104,608,859	12,385,747	93,742,897	14,354,040	178,775,464	2,353,769	2,365,406	1,824,899	2,295,346	133,271,190	9,651,514	86,480,509	854,663	1,564,828	637,462

부채	258,775,018	15,447,108	15,548,853	8,665,188	93,032,837	13,119,357	68,159,637	1,576,240	4,044,245	1,876,475	2,899,627	76,628,126	8,632,074	36,497,034	1,575,089	1,496,997	182,371

매출액	482,824,333	84,381,033	95,651,043	16,255,577	97,708,408	20,864,224	305,044,797	4,660,872	5,213,497	8,290,857	447,518	57,179,798	17,448,038	0	1,425,087	1,499,499	32,363

당기순이익	(10,582,032)	2,510,463	4,347,972	109,689	(12,287,241)	397,714	11,777,107	105,030	(1,004,183)	(430,004)	(1,151,869)	(2,399,295)	648,712	(5,528,137)	(924,160)	(474,875)	(185,143)

총포괄손익	(9,304,940)	2,100,740	3,986,871	255,930	(11,916,359)	423,977	13,329,216	72,984	(1,032,179)	(407,585)	(1,123,068)	(1,587,169)	681,022	(4,510,045)	(907,383)	(451,451)	(214,459)

투자기업 지위 변동에 대한 기술	신규설립

## 5. 금융상품/위험회피회계 및 위험관리 (연결)

금융상품에서 발생하는 위험의 성격과 정도에 대한 공시

금융상품에서 발생하는 위험의 성격과 정도에 대한 공시
(단위 : 천원)

외환위험	이자율위험	신용위험	유동성위험	위험 합계

위험관리의 목적, 정책 및 절차의 변동에 대한 기술	연결회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있기 때문에 외환위험 특히 주로 미국달러화 및 인도네시아 루피아와 관련된 환율 변동 위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 인식된 자산과 부채 해외사업장에 대한 순투자와 관련하여 발생하고 있습니다.	이자율 위험은 미래의 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 연결회사의 이자율 위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.	신용위험은 기업 및 개인 고객에 대한 신용거래 및 채권 뿐 아니라 현금성자산 채무상품의 계약 현금흐름 유리한 파생상품 및 예치금 등에서도 발생합니다.(1) 위험관리연결회사는 지속적으로 신용위험을 관리하고 있으며 은행 및 금융기관의 경우 우량 신용등급의 은행 및 금융기관과만 거래합니다.기업 고객의 경우 외부 신용등급을 확인할 수 있는 경우 동 정보를 사용하고 그 외의 경우에는 내부적으로 고객의 재무상태와 과거 경험 등을 근거로 신용등급을 평가합니다. 고객별 한도는 내부 및 외부 신용등급에 따라 한도를 적용하며 경영진은 이러한 고객별 한도의 준수 여부를 정기적으로 검토합니다. 개인 고객에 대한 매출은 현금 또는 허용된 신용카드 거래만을 허용하여 신용위험을 최소화합니다.연결회사가 보유하는 채무상품은 모두 낮은 신용위험의 상품에 해당합니다. 이러한 채무상품들에 대해서는 신용등급을 모니터링하여 신용위험의 하락을 평가하고 있습니다.(2) 신용보강일부 거래처에 대해서는 계약 불이행을 방지하기 위해 일정 비율의 선수금을 받고 거래를 진행하고 있습니다.(3) 금융자산의 손상연결회사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다. 재화의 제공에 따른 매출채권 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산현금성자산 및 장단기금융상품도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다.(가) 매출채권연결회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용하였으며 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다.기대신용손실률은 보고기간말 기준으로부터 일정 기간 동안의 매출과 관련된 지불 정보와 관련 확인된 신용손실 정보를 근거로 산출하였습니다. 과거 손실 정보는 고객의 채무 이행능력에 영향을 미칠 거시경제적 현재 및 미래전망정보를 반영하여 조정합니다.상각후원가로 측정하는 기타금융자산은 대부분 신용위험이 낮은 것으로 판단되며 따라서 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식하였습니다. 경영진은 연결회사가보유하고 있는 금융상품에 대해 채무불이행 위험이 낮고 단기간 내에 계약상 현금흐름을 지급할 수 있는 발행자의 충분한 능력이 있는 경우 신용위험이 낮은 것으로 간주합니다.	유동성위험은 연결회사의 경영환경 또는 금융시장의 악화로 인해 연결회사가 부담하고 있는 단기 채무를 적기에 이행하지 못할 위험으로 정의합니다. 연결회사는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측 조정을 통해 유동성 위험을 관리하고 있습니다.	연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험 이자율위험) 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 위험관리는 경영진이 승인한 정책에 따라 연결회사의 재무부서에 의해 이루어지고 있습니다. 연결회사의 재무부서는 영업부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별 평가 및 회피하고 있습니다.

시장위험에 대한 공시외화금융자산의 통화별 내역

외화금융자산의 통화별 내역
당기 (단위 : 천원)

금융자산, 범주

현금및현금성자산	매출채권	당기손익-공정가치 측정 금융자산	기타금융자산

기능통화 또는 표시통화

USD	JPY	IDR	EUR	SGD	USD	JPY	IDR	EUR	SGD	USD	JPY	IDR	EUR	SGD	USD	JPY	IDR	EUR	SGD

외화금융자산, 원화환산금액	33,979,931	2,218,670	2,561,408	288,721	0	142,096,621	298,744	3,667,861	176,485	797,116	7,644

외화금융자산, 기초통화금액 USD [USD, 일]	23,115,599	96,664,368	2,495,144	120,058

외화금융자산, 기초통화금액 JPY [JPY, 일]	236,915,877

외화금융자산, 기초통화금액 IDR [IDR, 일]	28,116,448,344	8,749,898,713

외화금융자산, 기초통화금액 EUR [EUR, 일]	188,863	195,420	5,000

외화금융자산, 기초통화금액 SGD [SGD, 일]

전기 (단위 : 천원)

금융자산, 범주

현금및현금성자산	매출채권	당기손익-공정가치 측정 금융자산	기타금융자산

기능통화 또는 표시통화

USD	JPY	IDR	EUR	SGD	USD	JPY	IDR	EUR	SGD	USD	JPY	IDR	EUR	SGD	USD	JPY	IDR	EUR	SGD

외화금융자산, 원화환산금액	39,901,690	7,331,408	6,785,679	92,558	461	21,516,600	269,471	61,542,829	272,500	603,246	7,133

외화금융자산, 기초통화금액 USD [USD, 일]	30,945,936	16,687,297	47,729,819	211,338

외화금융자산, 기초통화금액 JPY [JPY, 일]	803,301,122

외화금융자산, 기초통화금액 IDR [IDR, 일]	81,168,405,152	7,215,863,301

외화금융자산, 기초통화금액 EUR [EUR, 일]	64,880	188,891	5,000

외화금융자산, 기초통화금액 SGD [SGD, 일]	472

외화금융부채의 통화별 내역

외화금융부채의 통화별 내역
당기 (단위 : 천원)

금융부채, 범주

매입채무	차입금	기타금융부채

기능통화 또는 표시통화

USD	JPY	EUR	IDR	CAD	MXN	USD	JPY	EUR	IDR	CAD	MXN	USD	JPY	EUR	IDR	CAD	MXN

외화금융부채, 원화환산금액	70,381,875	45,298	13,095,019	35,875,463	3,629,931	168,514	51,240	6,559,809	658,467	484,293

외화금융부채, 기초통화금액 USD [USD, 일]	47,878,827	24,405,078	2,469,341

외화금융부채, 기초통화금액 JPY	17,994,407

외화금융부채, 기초통화금액 EUR [EUR, 일]	29,631	33,518

외화금융부채, 기초통화금액 IDR [IDR, 일]	143,743,348,974	72,006,682,524

외화금융부채, 기초통화금액 CAD [CAD, 일]	643,060

외화금융부채, 기초통화금액 MXN [MXN, 일]	6,804,736

전기 (단위 : 천원)

금융부채, 범주

매입채무	차입금	기타금융부채

기능통화 또는 표시통화

USD	JPY	EUR	IDR	CAD	MXN	USD	JPY	EUR	IDR	CAD	MXN	USD	JPY	EUR	IDR	CAD	MXN

외화금융부채, 원화환산금액	2,716,772	129,594	6,292,973	8,587,701	2,310,742	4,298,688	260,703

외화금융부채, 기초통화금액 USD [USD, 일]	2,107,005	6,660,230	1,792,106

외화금융부채, 기초통화금액 JPY

외화금융부채, 기초통화금액 EUR [EUR, 일]	90,842

외화금융부채, 기초통화금액 IDR [IDR, 일]	75,274,794,255	51,419,713,113

외화금융부채, 기초통화금액 CAD [CAD, 일]

외화금융부채, 기초통화금액 MXN [MXN, 일]	3,431,659

신용위험에 대한 공시충당금 설정률표에 대한 공시

충당금 설정률표에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

금융상품

매출채권

장부금액

총장부금액	대손충당금

연체상태	연체상태 합계	연체상태	연체상태 합계

정상 채권	30일 이내 연체 채권	30~60일 이내 연체 채권	60일 초과 연체 채권	정상 채권	30일 이내 연체 채권	30~60일 이내 연체 채권	60일 초과 연체 채권

금융자산	179,673,084	59,587,646	7,168,411	21,278,527	267,707,668	(694,348)	(358,734)	(48,199)	(383,508)	(1,484,789)

기대신용손실율	0.0039	0.0060	0.0670	0.0180

전기 (단위 : 천원)

금융상품

매출채권

장부금액

총장부금액	대손충당금

연체상태	연체상태 합계	연체상태	연체상태 합계

정상 채권	30일 이내 연체 채권	30~60일 이내 연체 채권	60일 초과 연체 채권	정상 채권	30일 이내 연체 채권	30~60일 이내 연체 채권	60일 초과 연체 채권

금융자산	130,453,936	34,161,860	2,429,364	21,763,818	188,808,978	0	0	0	(1,395,855)	(1,395,855)

기대신용손실율	0.0000	0.0000	0.0000	6.4100

손실충당금의 변동내역과 금융상품 총 장부금액의 변동내역에 관한 설명

손실충당금의 변동내역과 금융상품 총 장부금액의 변동내역에 관한 설명
당기 (단위 : 천원)

금융상품	금융상품 합계

매출채권	상각후원가측정기타금융자산

장부금액

손상차손누계액

기초 금융자산의 대손충당금	1,395,855	330,837

대손상각비(대손충당금환입)

대손상각비(대손충당금환입)	당기손익으로 인식된 손실충당금의 증가	(67,182)	9,336	(57,846)

손실충당금 환입

제각을 통한 감소, 금융자산	(20,950)	(7,568)

외화환산에 따른 증가(감소), 금융자산	177,067	20,211

기말 금융자산의 대손충당금	1,484,790	352,816

금융상품에 대한 손실충당금의 변동 이유에 대한 설명	매출채권은 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 경우 제각됩니다.

전기 (단위 : 천원)

금융상품	금융상품 합계

매출채권	상각후원가측정기타금융자산

장부금액

손상차손누계액

기초 금융자산의 대손충당금	998,782	335,444

대손상각비(대손충당금환입)

대손상각비(대손충당금환입)	당기손익으로 인식된 손실충당금의 증가	387,987	152	380,928

손실충당금 환입	0	(7,211)	(7,211)

제각을 통한 감소, 금융자산	(3,559)	0

외화환산에 따른 증가(감소), 금융자산	12,645	2,452

기말 금융자산의 대손충당금	1,395,855	330,837

금융상품에 대한 손실충당금의 변동 이유에 대한 설명

시장위험의 각 유형별 민감도분석

보고기간 말 현재 노출된 시장위험의 각 유형별 민감도 분석
당기 (단위 : 천원)

위험

환위험	이자율위험

기능통화 또는 표시통화	기능통화 또는 표시통화 합계	기능통화 또는 표시통화	기능통화 또는 표시통화 합계

USD	JPY	EUR	IRD	CAD	SGD	MXN	USD	JPY	EUR	IRD	CAD	SGD	MXN

시장위험의 각 유형별 민감도분석 기술	보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율이 5% 절상및 절하되는 경우 연결회사의 세후이익 및 자본에 영향을 미치는 환율효과	보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율의 10bp 변동시 연결회사의 세후이익 및 자본에 미치는 영향

시장변수 변동이 당기손익에 미치는 영향

시장변수 변동이 당기손익에 미치는 영향	시장변수 상승 시 당기손익 증가	2,824,443	78,828	20,302

시장변수 상승 시 당기손익 감소	635,556	25,318	18,621	130,323

시장변수 하락 시 당기손익 증가	635,556	25,318	18,621	130,323

시장변수 하락 시 당기손익 감소	2,824,443	78,828	20,302

시장변수 변동이 자본에 미치는 영향

시장변수 변동이 자본에 미치는 영향	시장변수 상승 시 자본 증가	2,824,443	78,828	20,302

시장변수 상승 시 자본 감소	635,556	25,318	18,621	130,323

시장변수 하락 시 자본 증가	635,556	25,318	18,621	130,323

시장변수 하락 시 자본 감소	2,824,443	78,828	20,302

전기 (단위 : 천원)

위험

환위험	이자율위험

기능통화 또는 표시통화	기능통화 또는 표시통화 합계	기능통화 또는 표시통화	기능통화 또는 표시통화 합계

USD	JPY	EUR	IRD	CAD	SGD	MXN	USD	JPY	EUR	IRD	CAD	SGD	MXN

시장위험의 각 유형별 민감도분석 기술	보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율이 5% 절상및 절하되는 경우 연결회사의 세후이익 및 자본에 영향을 미치는 환율효과	보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율의 10bp 변동시 연결회사의 세후이익 및 자본에 미치는 영향

시장변수 변동이 당기손익에 미치는 영향

시장변수 변동이 당기손익에 미치는 영향	시장변수 상승 시 당기손익 증가	4,174,218	281,893	9,805	19

시장변수 상승 시 당기손익 감소	124,907	10,024	107,120

시장변수 하락 시 당기손익 증가	124,907	10,024	107,120

시장변수 하락 시 당기손익 감소	4,174,218	281,893	9,805	19

시장변수 변동이 자본에 미치는 영향

시장변수 변동이 자본에 미치는 영향	시장변수 상승 시 자본 증가	4,174,218	281,893	19

시장변수 상승 시 자본 감소	9,805	124,907	10,024	107,120

시장변수 하락 시 자본 증가	9,805	124,907	10,024	107,120

시장변수 하락 시 자본 감소	4,174,218	281,893	19

신용위험 익스포저에 대한 공시

신용위험 익스포저에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

당기손익-공정가치 측정 금융자산

신용위험에 대한 최대 노출정도	71,926,000

전기 (단위 : 천원)

당기손익-공정가치 측정 금융자산

신용위험에 대한 최대 노출정도	82,138,000

## 6. 공정가치측정 (연결)

자산의 공정가치측정에 대한 공시

자산의 공정가치측정에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3

당기손익인식금융자산	381,622	71,544,307

공정가치측정에 사용된 평가기법에 대한 기술, 자산	현금흐름할인모형

공정가치측정에 사용된 투입변수에 대한 기술, 자산	신용위험이 반영된 할인율

공정가치 서열체계의 수준 1, 수준 2, 수준 3 사이에 이동이 없었다는 사실을 기술, 자산	연결회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간 말에 인식하며 보고기간 중 공정가치 서열체계의 수준 간 이동은 없습니다.	연결회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간 말에 인식하며 보고기간 중 공정가치 서열체계의 수준 간 이동은 없습니다.

공정가치측정의 이유에 대한 공시, 자산	연결회사는 위의 금융자산 및 금융부채를 제외한 금융자산 및 금융부채는 대부분 단기성으로 장부금액이 공정가치에 상당히 가깝다고 판단하여 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

공정가치측정에 사용된 평가과정에 대한 기술, 자산	연결회사의 재무부서는 재무보고 목적의 공정가치 측정을 담당하고 있으며 이러한 공정가치 측정치는 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. 공정가치 측정을 담당하는 부서는 매 분기 보고일정에 맞추어 공정가치의 평가과정 및 그 결과에 대하여 경영지원 임원을 포함한 경영진에 보고하고 있습니다.

전기 (단위 : 천원)

공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3

당기손익인식금융자산	0	20,290,510	61,847,648

공정가치측정에 사용된 평가기법에 대한 기술, 자산	현금흐름할인모형

공정가치측정에 사용된 투입변수에 대한 기술, 자산	신용위험이 반영된 할인율

공정가치 서열체계의 수준 1, 수준 2, 수준 3 사이에 이동이 없었다는 사실을 기술, 자산

공정가치측정의 이유에 대한 공시, 자산

공정가치측정에 사용된 평가과정에 대한 기술, 자산

부채의 공정가치측정에 대한 공시

부채의 공정가치측정에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3

당기손익인식금융부채

단기미지급비용

공정가치측정에 사용된 평가기법에 대한 기술, 부채

공정가치측정에 사용된 투입변수에 대한 기술, 부채

공정가치 서열체계의 수준 1, 수준 2, 수준 3 사이에 이동이 없었다는 사실을 기술, 부채	연결회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간 말에 인식하며 보고기간 중 공정가치 서열체계의 수준 간 이동은 없습니다.

공정가치측정에 사용된 평가과정에 대한 기술, 부채	연결회사는 위의 금융자산 및 금융부채를 제외한 금융자산 및 금융부채는 대부분 단기성으로 장부금액이 공정가치에 상당히 가깝다고 판단하여 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

전기 (단위 : 천원)

공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3

당기손익인식금융부채	0	25,309	0

단기미지급비용

공정가치측정에 사용된 평가기법에 대한 기술, 부채

공정가치측정에 사용된 투입변수에 대한 기술, 부채

공정가치 서열체계의 수준 1, 수준 2, 수준 3 사이에 이동이 없었다는 사실을 기술, 부채	연결회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간 말에 인식하며 보고기간 중 공정가치 서열체계의 수준 간 이동은 없습니다.

공정가치측정에 사용된 평가과정에 대한 기술, 부채	연결회사는 위의 금융자산 및 금융부채를 제외한 금융자산 및 금융부채는 대부분 단기성으로 장부금액이 공정가치에 상당히 가깝다고 판단하여 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

관측할 수 없는 투입변수의 변동으로 인한 공정가치측정의 민감도분석 공시, 자산

관측할 수 없는 투입변수의 변동으로 인한 공정가치측정의 민감도분석 공시, 자산
(단위 : 천원)

자산

당기손익-공정가치 측정 금융자산

관측할 수 없는 투입변수

할인율, 측정 투입변수

관측가능하지 않은 투입변수의 변동으로 인한 공정가치측정치의 민감도에 대한 기술, 자산	금융상품의 민감도 분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입 변수의 변동에 따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입 변수에 영향을 받는 경우에는 가장 유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다. 당기 중 민감도 분석 대상인 수준3으로 분류되는 각 상품별 투입 변수의 변동에 따른 세전손익 효과에 대한 민감도 분석 결과 세전손익에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

관측할 수 없는 투입변수의 가능성이 어느 정도 있는 증가율, 자산

관측할 수 없는 투입변수의 가능성이 어느 정도 있는 감소율, 자산

관측할 수 없는 투입변수의 가능성이 어느 정도 있는 증가로 인한 공정가치 측정치의 증가(감소), 자산

관측할 수 없는 투입변수의 가능성이 어느 정도 있는 감소로 인한 공정가치 측정치의 증가(감소), 자산

## 7. 영업부문 (연결)

제품과 용역에 대한 공시

제품과 용역에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

제품매출	상품매출	기타매출	제품과 용역 합계

매출액	911,092,395	8,270,832	1,036,025	920,399,252

전기 (단위 : 천원)

제품매출	상품매출	기타매출	제품과 용역 합계

매출액	927,590,878	23,260,641	1,431,407	952,282,926

지역에 대한 공시

지역에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

지역	지역 합계

한국	외국

미국	캐나다	중국	인도네시아	기타 국가	연결실체 내 내부거래조정

수익(매출액)	44,260,843	731,517,513	32,775,271	111,845,625	920,399,252

금융상품, 이연법인세자산, 퇴직급여자산 및 보험계약에서 발생하는 권리의 취득액을 제외한 비유동자산	16,777,309	189,041,839	82,270,853	176,898,453	3,710,320	(140,345)	468,558,429

전기 (단위 : 천원)

지역	지역 합계

한국	외국

미국	캐나다	중국	인도네시아	기타 국가	연결실체 내 내부거래조정

수익(매출액)	38,374,929	782,584,330	29,239,924	102,083,743	952,282,926

금융상품, 이연법인세자산, 퇴직급여자산 및 보험계약에서 발생하는 권리의 취득액을 제외한 비유동자산	10,006,328	145,200,713	79,588,821	154,257,208	2,905,077	(603,271)	391,354,876

주요 고객에 대한 공시

주요 고객에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

고객1	고객2	고객3

수익(매출액)	395,181,351	219,576,321	98,271,118

전기 (단위 : 천원)

고객1	고객2	고객3

수익(매출액)	337,008,888	272,546,505	108,851,863

연결회사의 영업부문은 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 최고영업의사결정자가 영업성과를 정기적으로 검토하는 구성단위이며, 연결회사는 단일의 영업부문으로 운영되고 있습니다.

## 8. 범주별 금융상품 (연결)

금융자산의 공시

금융자산의 범주별 공시
당기 (단위 : 천원)

금융자산, 범주

당기손익인식금융자산	상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주

금융자산, 분류	금융자산, 분류 합계	금융자산, 분류	금융자산, 분류 합계

매출채권	랩(Wrap)	통화선도	변액보험	현금및현금성자산	저축성보험	매출채권(상각후원가금융자산)	기타금융자산	매출채권	랩(Wrap)	통화선도	변액보험	현금및현금성자산	저축성보험	매출채권(상각후원가금융자산)	기타금융자산

금융자산	71,544,307	0	0	381,622	71,925,929	61,875,144	804,360	266,222,879	8,182,086	337,084,469

이자수익(금융수익)	279,941	3,221,425

외환차익(차손)	1,155,100	17,126,535

외화환산이익	162,729	23,255,142

당기손익인식금융자산처분이익(금융수익)	1,231

당기손익인식금융자산평가이익(금융수익)	(43,572)

대손상각비(대손충당금환입)	67,182

기타의대손상각비	(9,336)

전기 (단위 : 천원)

금융자산, 범주

당기손익인식금융자산	상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주

금융자산, 분류	금융자산, 분류 합계	금융자산, 분류	금융자산, 분류 합계

매출채권	랩(Wrap)	통화선도	변액보험	현금및현금성자산	저축성보험	매출채권(상각후원가금융자산)	기타금융자산	매출채권	랩(Wrap)	통화선도	변액보험	현금및현금성자산	저축성보험	매출채권(상각후원가금융자산)	기타금융자산

금융자산	61,494,115	20,256,806	33,704	353,533	82,138,158	79,543,898	782,760	187,413,121	7,920,955	275,660,734

이자수익(금융수익)	574,428	2,873,535

외환차익(차손)	2,242,858	8,619,408

외화환산이익	(1,500,656)	(4,296,620)

당기손익인식금융자산처분이익(금융수익)	(88,401)

당기손익인식금융자산평가이익(금융수익)	131,093

대손상각비(대손충당금환입)	(387,987)

기타의대손상각비	7,058

금융부채의 공시

금융부채의 범주별 공시
당기 (단위 : 천원)

금융부채, 범주

당기손익인식금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주

금융부채, 분류	금융부채, 분류 합계	금융부채, 분류	금융부채, 분류 합계

통화선도	매입채무	차입금	기타금융부채	통화선도	매입채무	차입금	기타금융부채

금융부채	83,966,317	251,437,951	162,945,671	498,349,939

금융부채	당기손익인식금융부채처분이익	(39,968)

당기손익인식금융부채평가이익	0

이자비용	(19,367,822)

외환차손익	(8,116,803)

외화환산이익	(14,078,357)

전기 (단위 : 천원)

금융부채, 범주

당기손익인식금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주

금융부채, 분류	금융부채, 분류 합계	금융부채, 분류	금융부채, 분류 합계

통화선도	매입채무	차입금	기타금융부채	통화선도	매입채무	차입금	기타금융부채

금융부채	25,309	55,659,915	224,548,126	110,358,807	390,566,848

금융부채	당기손익인식금융부채처분이익	(1,280,561)

당기손익인식금융부채평가이익	(25,782)

이자비용	(21,452,866)

외환차손익	(4,997,249)

외화환산이익	1,892,668

당기손익-공정가치 측정 채무상품 관련 손익

당기손익-공정가치 측정 채무상품 관련 손익
당기 (단위 : 천원)

공시금액

당기손익-공정가치 측정 채무상품 관련 손익	1,515,462

전기 (단위 : 천원)

공시금액

당기손익-공정가치 측정 채무상품 관련 손익	52,979

## 9. 현금및현금성자산 (연결)

현금및현금성자산 공시
당기 (단위 : 천원)

공시금액

보유현금	48,358

보통예금 및 기타금융기관예치금	61,826,786

현금및현금성자산	61,875,144

전기 (단위 : 천원)

공시금액

보유현금	33,792

보통예금 및 기타금융기관예치금	79,510,106

현금및현금성자산	79,543,898

## 10. 사용이 제한된 금융자산 (연결)

사용이 제한된 금융자산
당기 (단위 : 천원)

금융자산, 분류	금융자산, 분류 합계

장기금융상품

통화별 금융상품	통화별 금융상품 합계

CNY	원화

거래상대방	거래상대방 합계	거래상대방	거래상대방 합계

국민은행 외	신한은행	흥업은행	국민은행 외	신한은행	흥업은행

사용이 제한된 금융자산	3,235,000

사용이 제한된 금융자산, 기초통화금액 CNY [CNY, 일]	16,075,122

사용이 제한된 금융자산에 대한 설명	보통예금 및 기타금융기관예치금 중 3235백만원은 사용이 제한되어있습니다.공상은행 광대은행 흥업은행의 어음발행 약정 관련하여 연결회사의 현금및현금성자산 CNY 16075122는 사용이 제한되어 있습니다.

전기 (단위 : 천원)

금융자산, 분류	금융자산, 분류 합계

장기금융상품

통화별 금융상품	통화별 금융상품 합계

CNY	원화

거래상대방	거래상대방 합계	거래상대방	거래상대방 합계

국민은행 외	신한은행	흥업은행	국민은행 외	신한은행	흥업은행

사용이 제한된 금융자산

사용이 제한된 금융자산, 기초통화금액 CNY [CNY, 일]

사용이 제한된 금융자산에 대한 설명

## 11. 금융상품 (연결)

금융자산의 공시

금융자산의 공시
당기 (단위 : 천원)

당기손익인식금융자산

금융자산	71,925,929

금융자산, 공정가치	71,925,929

전기 (단위 : 천원)

당기손익인식금융자산

금융자산	82,138,158

금융자산, 공정가치	82,138,158

금융부채의 공시

금융부채의 공시
당기 (단위 : 천원)

금융부채, 분류

공정가치로 측정하는 금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채, 분류

미지급비용	장기 차입금	장기미지급금

금융부채	73,055,743	1,058,158

금융부채, 공정가치	78,733,830	1,409,331

전기 (단위 : 천원)

금융부채, 분류

공정가치로 측정하는 금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채, 분류

미지급비용	장기 차입금	장기미지급금

금융부채	25,309	75,598,960	1,056,308

금융부채, 공정가치	25,309	0	81,873,481	1,378,658

금융상품에 대한 세부 정보 공시

금융상품에 대한 세부 정보 공시
당기 (단위 : 천원)

금융상품	금융상품 합계

신용보증기금	신한캐피탈(주) (구, 나우1호기업재무안정사모투자)

기능통화 또는 표시통화

원화	USD	원화	USD

장기미지급금	879,074

장기미지급금	장기미지급금, 유동성장기미지급금 포함, 원화환산금액	833,833	857,357	1,691,190

장기미지급금 현재가치할인차금	633,031

유동성장기미지급금	179,085

만기일	2033.11.30

장기미지급금, 유동성장기미지급금포함 기초통화금액 USD [USD, 일]	583

전기 (단위 : 천원)

금융상품	금융상품 합계

신용보증기금	신한캐피탈(주) (구, 나우1호기업재무안정사모투자)

기능통화 또는 표시통화

원화	USD	원화	USD

장기미지급금	888,091

장기미지급금	장기미지급금, 유동성장기미지급금 포함, 원화환산금액	931,417	835,580	1,766,997

장기미지급금 현재가치할인차금	710,689

유동성장기미지급금	168,217

만기일	2033.11.30

장기미지급금, 유동성장기미지급금포함 기초통화금액 USD [USD, 일]	648

외부 신용등급에 대한 공시

외부 신용등급에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

외부 신용등급 전체

외부 신용등급

A 등급 이상

금융자산, 분류

현금및현금성자산

신용등급이 부여된 신용노출정도	61,826,786

활용한 신용평가기관에 대한 기술	현금및현금성자산의 외부 신용등급을 얻을 수 있는 경우 외부신용등급 또는 거래상대방의 부도율에 대한 역사적 정보를 참조하여 연체 및 손상되지 않은 금융자산의 신용 건전성을 측정하였습니다.(*) 연결재무상태표의 '현금및현금성자산'과의 차이는 직접 보유하고 있는 현금이며Standard Poor's 및 한국신용평가(주)의 신용평가 등급을 기준으로 측정하였습니다.

전기 (단위 : 천원)

외부 신용등급 전체

외부 신용등급

A 등급 이상

금융자산, 분류

현금및현금성자산

신용등급이 부여된 신용노출정도	79,510,106

활용한 신용평가기관에 대한 기술

비파생금융부채의 만기분석에 대한 공시

비파생금융부채의 만기분석에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

3개월 이내	3개월 초과 1년 이내	1년 초과 2년 이내	2년 초과	합계 구간 합계

비파생금융부채, 할인되지 않은 현금흐름

비파생금융부채, 할인되지 않은 현금흐름	매입채무 및 기타채무, 미할인현금흐름	53,421,719	30,544,595	0	0	83,966,314

기타금융부채, 미할인현금흐름	168,823,598	64,813,396	9,597,460	25,746,132	268,980,586

은행차입금, 미할인현금흐름	61,088,876	15,790,321	253,224	6,649,293	83,781,714

총 리스부채	4,942,939	15,723,297	23,752,166	47,243,673	91,662,075

이행보증계약, 미할인현금흐름	130,000	0	0	0	130,000

전기 (단위 : 천원)

3개월 이내	3개월 초과 1년 이내	1년 초과 2년 이내	2년 초과	합계 구간 합계

비파생금융부채, 할인되지 않은 현금흐름

비파생금융부채, 할인되지 않은 현금흐름	매입채무 및 기타채무, 미할인현금흐름	53,903,753	1,756,162	0	0	55,659,915

기타금융부채, 미할인현금흐름	113,915,336	56,478,687	43,257,873	31,599,459	245,251,355

은행차입금, 미할인현금흐름	63,011,739	11,838,668	235,392	6,449,251	81,535,050

총 리스부채	3,525,233	10,156,124	12,295,662	5,871,620	31,848,639

이행보증계약, 미할인현금흐름	130,000	0	0	0	130,000

## 12. 매출채권 및 기타채권 (연결)

매출채권 및 기타채권의 공시
당기 (단위 : 천원)

총장부금액	대손충당금	장부금액 합계

매출채권	267,707,669	(1,484,790)	266,222,879

기타금융자산	8,534,901	(352,815)	8,182,086

기타금융자산	미수금	2,153,350

미수수익	68,067

보증금	3,325,792

사외적립자산(퇴직연금초과불입액)	2,987,692

전기 (단위 : 천원)

총장부금액	대손충당금	장부금액 합계

매출채권	188,808,976	(1,395,855)	187,413,121

기타금융자산	8,251,791	(330,837)	7,920,954

기타금융자산	미수금	1,042,419

미수수익	49,750

보증금	2,976,638

사외적립자산(퇴직연금초과불입액)	4,182,984

## 13. 재고자산 (연결)

재고자산 세부내역
당기 (단위 : 천원)

총장부금액	재고자산 평가충당금	장부금액 합계

제품	166,606,328	(11,286,613)	155,319,715

상품	968,916	(910,306)	58,610

재공품	16,043,662	(1,064)	16,042,598

원부재료	51,623,604	(195,596)	51,428,008

저장품	1,174,838	1,174,838

미착품	6,142,748	6,142,748

재고자산	242,560,096	(12,393,579)	230,166,517

기간동안 비용으로 인식한 재고자산의 원가	653,423,000

전기 (단위 : 천원)

총장부금액	재고자산 평가충당금	장부금액 합계

제품	172,555,712	(2,486,883)	170,068,829

상품	4,932,434	(248,915)	4,683,519

재공품	9,087,522	(3,262)	9,084,260

원부재료	39,015,885	(35,023)	38,980,862

저장품	936,155	0	936,155

미착품	3,248,426	0	3,248,426

재고자산	229,776,134	(2,774,083)	227,002,051

기간동안 비용으로 인식한 재고자산의 원가	658,145,000

## 14. 기타자산 (연결)

기타자산에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

공시금액

유동선급금	7,305,407

유동선급비용	5,395,721

유동부가세대급금	8,624,693

비유동 선급금	335,901

비유동 선급비용	237,898

전기 (단위 : 천원)

공시금액

유동선급금	5,862,940

유동선급비용	6,792,548

유동부가세대급금	8,788,604

비유동 선급금	0

비유동 선급비용	227,161

## 15. 유형자산 (연결)

유형자산에 대한 세부 정보 공시

유형자산에 대한 세부 정보 공시
당기 (단위 : 천원)

유형자산	유형자산 합계

토지	건물	기계장치	차량운반구	공구와기구	시설물	사용권자산	기타의 유형자산	건설중인자산

장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계

총장부금액	감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액	총장부금액	감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액	총장부금액	감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액	총장부금액	감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액	총장부금액	감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액	총장부금액	감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액	총장부금액	감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액	총장부금액	감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액	총장부금액	감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액

기초금액	14,974,317	0	14,974,317	182,205,551	(35,699,527)	146,506,024	77,516,484	(36,968,220)	40,548,264	6,159,679	(4,252,831)	1,906,848	9,702,190	(7,029,170)	2,673,020	33,645,477	(13,357,245)	20,288,232	146,837,494	(46,999,427)	99,838,067	9,735,736	(6,376,574)	3,359,162	45,889,493	0	45,889,493	375,983,427

취득/자본적지출	0	0	809,282	96,735	265,820	684,663	58,535,530	912,939	13,710,845	75,504,601

처분	0	(6,862)	(1,598,946)	(12,157)	(64,419)	0	(37,330)	(8,091)	(1,727,805)

대체	0	32,274,990	21,496,064	1,224,249	2,300,757	20,874	0	504,489	(58,493,039)	(671,616)

감가상각	0	8,486,125	12,509,459	753,581	1,481,638	4,109,828	16,018,944	1,233,201	0	(44,592,776)

외환차이	1,577,170	21,318,853	6,075,050	314,520	452,054	2,337,727	16,232,017	404,625	2,908,092	51,620,108

기말금액	16,551,487	0	16,551,487	240,253,227	(48,646,347)	191,606,880	109,145,161	(54,324,906)	54,820,255	8,268,018	(5,491,404)	2,776,614	13,420,725	(9,275,131)	4,145,594	38,627,851	(19,406,183)	19,221,668	227,970,971	(69,421,631)	158,549,340	12,699,917	(8,759,994)	3,939,923	4,245,892	0	4,015,392	455,627,153

소유권이 제한된 유형자산의 내용	보고기간말 현재 연결회사의 차입금과 관련하여 유형자산이 담보로 제공되어 있습니다(주석19 참조).

비고	보고기간말 현재 연결회사는 유형자산과 관련하여 삼성화재해상보험(주)등에

전기 (단위 : 천원)

유형자산	유형자산 합계

토지	건물	기계장치	차량운반구	공구와기구	시설물	사용권자산	기타의 유형자산	건설중인자산

장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계

총장부금액	감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액	총장부금액	감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액	총장부금액	감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액	총장부금액	감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액	총장부금액	감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액	총장부금액	감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액	총장부금액	감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액	총장부금액	감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액	총장부금액	감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액

기초금액	14,781,319	155,414,422	46,744,336	2,635,103	3,534,362	22,512,982	100,924,175	2,689,079	36,351,887	385,587,665

취득/자본적지출	0	0	394,948	93,446	358,393	139,058	9,874,550	1,766,607	14,896,164	27,523,166

처분	0	0	(49,267)	(139,726)	(32,689)	0	(45,660)	(27,716)	0	(295,058)

대체	0	(2,950,028)	3,446,838	85,681	420,188	1,416,447	0	(14,189)	(5,874,798)	(3,469,861)

감가상각	0	7,345,920	10,668,114	809,236	1,648,463	4,032,186	12,506,693	1,080,562	0	(38,091,174)

외환차이	192,998	1,387,550	679,523	41,580	41,229	251,931	1,591,695	25,943	516,240	4,728,689

기말금액	14,974,317	0	14,974,317	182,205,551	(35,699,527)	146,506,024	77,516,484	(36,968,220)	40,548,264	6,159,679	(4,252,831)	1,906,848	9,702,190	(7,029,170)	2,673,020	33,645,477	(13,357,245)	20,288,232	146,837,494	(46,999,427)	99,838,067	9,735,736	(6,376,574)	3,359,162	45,889,493	0	45,889,493	375,983,427

소유권이 제한된 유형자산의 내용

비고

감가상각비의 기능별 배분
당기 (단위 : 백만원)

매출원가	판매비와 일반관리비	기능별 항목 합계

감가상각비, 유형자산	24,070	20,523	44,593

전기 (단위 : 백만원)

매출원가	판매비와 일반관리비	기능별 항목 합계

감가상각비, 유형자산	20,954	17,137	38,091

## 16. 리스(자산및부채) (연결)

사용권자산에 대한 양적 정보 공시
당기 (단위 : 천원)

토지사용권(차지권)	건물	차량운반구	기타유형자산	자산 합계

사용권자산	82,969,911	73,670,182	1,733,750	175,497	158,549,340

감가상각비, 사용권자산	274,164	14,607,712	770,310	366,758	16,018,944

사용권자산의 추가	58,536,000

전기 (단위 : 천원)

토지사용권(차지권)	건물	차량운반구	기타유형자산	자산 합계

사용권자산	73,272,406	23,864,444	2,200,577	500,641	99,838,068

감가상각비, 사용권자산	266,731	11,002,896	882,186	354,880	12,506,693

사용권자산의 추가	9,875,000

## 17. 리스부채 (연결)

리스부채에 대한 양적 정보 공시

리스부채에 대한 양적 정보 공시
당기 (단위 : 천원)

공시금액

유동 리스부채	20,071,269

비유동 리스부채	59,725,718

리스부채	79,796,987

리스부채에 대한 이자비용	3,281,644

단기리스료 및 소액자산 리스료	4,531,201

리스 현금유출	19,411,000

전기 (단위 : 천원)

공시금액

유동 리스부채	13,178,362

비유동 리스부채	16,356,085

리스부채	29,534,447

리스부채에 대한 이자비용	1,799,048

단기리스료 및 소액자산 리스료	4,640,852

리스 현금유출	18,979,000

## 18. 투자부동산 (연결)

투자부동산에 대한 세부 정보 공시

투자부동산에 대한 세부 정보 공시
당기 (단위 : 천원)

총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	장부금액 합계

기초금액	5,722,293	(2,087,481)	3,634,812

대체	0

투자부동산감가상각비	(282,170)

외환차이	(15,466)

기말금액	6,368,756	(3,031,580)	3,337,176

투자부동산에서 발생한 임대수익	608,000

임대수익이 발생한 투자부동산과 직접 관련된 운영비용	282,000

전기 (단위 : 천원)

총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	장부금액 합계

기초금액	516,520

대체	3,034,730

투자부동산감가상각비	(229,944)

외환차이	313,506

기말금액	5,722,293	(2,087,481)	3,634,812

투자부동산에서 발생한 임대수익	459,000

임대수익이 발생한 투자부동산과 직접 관련된 운영비용	230,000

당기말 현재 투자부동산 공정가치의 최선의 추정치는 장부금액입니다.

## 19. 무형자산 (연결)

무형자산에 대한 세부 정보 공시

무형자산에 대한 세부 정보 공시
당기 (단위 : 천원)

영업권 이외의 무형자산	영업권 이외의 무형자산 합계

산업재산권	소프트웨어

장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계

총장부금액	감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액	총장부금액	감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액

기초금액	652,108	(499,718)	152,390	25,990,742	(16,787,455)	9,203,287	9,355,677

취득	18,543	1,985,195	2,003,738

대체	0	431,286	431,286

상각	51,252	3,741,778	(3,793,030)

손상	0	0	0

외환차이	11,462	1,011,167	1,022,629

기말 무형자산	699,417	(568,274)	131,143	26,394,468	(17,505,311)	8,889,157	9,020,300

전기 (단위 : 천원)

영업권 이외의 무형자산	영업권 이외의 무형자산 합계

산업재산권	소프트웨어

장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계

총장부금액	감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액	총장부금액	감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액

기초금액	607,195	(453,127)	154,068	23,135,143	(11,972,523)	11,162,620	11,316,688

취득	42,567	2,216,531	2,259,098

대체	0	435,131	435,131

상각	44,927	4,761,453	(4,806,380)

손상	(959)	0	(959)

외환차이	1,641	150,458	152,099

기말 무형자산	652,108	(499,718)	152,390	25,990,742	(16,787,455)	9,203,287	9,355,677

무형자산상각비의 기능별 배분
당기 (단위 : 백만원)

매출원가	판매비와 일반관리비	기능별 항목 합계

기타 상각비, 영업권 이외의 무형자산	13	3,780	3,793

전기 (단위 : 백만원)

매출원가	판매비와 일반관리비	기능별 항목 합계

기타 상각비, 영업권 이외의 무형자산	14	4,792	4,806

## 20. 차입금 (연결)

차입금 구성내역

차입금 구성내역
당기 (단위 : 천원)

총장부금액	현재가치할인차금	장부금액 합계

차입금	230,515,398	(203,645)	230,311,753

차입금	단기차입금	183,707,868	183,707,868

유동성 장기차입금	46,807,530	(203,645)	46,603,885

비유동 차입금	31,471,603	(10,345,405)	21,126,198

비유동 차입금	장기차입금	31,471,603	(10,345,405)	21,126,198

차입금	261,987,001	(10,549,050)	251,437,951

전기 (단위 : 천원)

총장부금액	현재가치할인차금	장부금액 합계

차입금	165,879,777	(194,793)	165,684,984

차입금	단기차입금	153,977,409	153,977,409

유동성 장기차입금	11,902,368	(194,793)	11,707,575

비유동 차입금	70,360,385	(11,497,243)	58,863,142

비유동 차입금	장기차입금	70,360,385	(11,497,243)	58,863,142

차입금	236,240,162	(11,692,036)	224,548,126

차입금에 대한 세부 정보
당기 (단위 : 천원)

차입금명칭

단기차입금	장기 차입금

단기차입금1	단기차입금2	단기차입금3	단기차입금4	단기차입금5	단기차입금6	단기차입금7	단기차입금8	단기차입금9	단기차입금10	단기차입금11	단기차입금12	단기차입금13	단기차입금14	장기차입금1	장기차입금2	장기차입금3	장기차입금4	장기차입금5

기능통화 또는 표시통화	기능통화 또는 표시통화 합계	기능통화 또는 표시통화	기능통화 또는 표시통화 합계	기능통화 또는 표시통화	기능통화 또는 표시통화 합계	기능통화 또는 표시통화	기능통화 또는 표시통화 합계	기능통화 또는 표시통화	기능통화 또는 표시통화 합계	기능통화 또는 표시통화	기능통화 또는 표시통화 합계	기능통화 또는 표시통화	기능통화 또는 표시통화 합계	기능통화 또는 표시통화	기능통화 또는 표시통화 합계	기능통화 또는 표시통화	기능통화 또는 표시통화 합계	기능통화 또는 표시통화	기능통화 또는 표시통화 합계	기능통화 또는 표시통화	기능통화 또는 표시통화 합계	기능통화 또는 표시통화	기능통화 또는 표시통화 합계	기능통화 또는 표시통화	기능통화 또는 표시통화 합계	기능통화 또는 표시통화	기능통화 또는 표시통화 합계	기능통화 또는 표시통화	기능통화 또는 표시통화 합계	기능통화 또는 표시통화	기능통화 또는 표시통화 합계	기능통화 또는 표시통화	기능통화 또는 표시통화 합계	기능통화 또는 표시통화	기능통화 또는 표시통화 합계	기능통화 또는 표시통화	기능통화 또는 표시통화 합계

USD	원화	USD	원화	USD	원화	USD	원화	USD	원화	USD	원화	USD	원화	USD	원화	USD	원화	USD	원화	USD	원화	USD	원화	USD	원화	USD	원화	USD	원화	USD	원화	USD	원화	USD	원화	USD	원화

차입처	PT. Bank Woori Saudara Indonesia	PT. Bank KEB Hana Indonesia	PT. Bank Shinhan Indonesia	PT. Bank IBK Indonesia	PT. Bank IBK Indonesia	PT. Bank KEB Hana Indonesia	KEB Hana Bank New York Agency	KEB Hana Bank New York Agency	KEB Hana Bank New York Agency	Citibank N.A.	Citibank N.A.	PT. Bank KEB Hana Indonesia	Citibank N.A.	KEB Hana Bank New York Agency	PT. Bank KEB Hana Indonesia	PT. Bank IBK Indonesia	Shinhan Bank America	신용보증기금(*1)	신한캐피탈(주)(구 나우1호기업재무안정사모투자)

차입용도	수입신용장	수입신용장	수입신용장	수입신용장	수입신용장	수입신용장	수입신용장	운영	운영	운영	운영	운영	운영	시설자금	시설자금	시설자금	시설자금	운영	운영

차입금, 만기	2025-04-30	2025-05-12	2025-05-11	2025-03-10	2025-10-31	2025-01-31	2025-03-15	2028-05-23	2025-08-19	2033-11-30	2033-11-30

차입금, 이자율	0.0612	0.0593	0.0713	0.0593	0.0591	0.0591	0.0626	0.0581	0.0609	0.0583	0.0584	0.0619	0.0582	0.0595	0.0652	0.0320	0.0200	0.0200

명목금액, 기초통화금액 USD [USD, ]	3,175	1,783	4,519	5,261	5,487	5,289	57	20,000	31,000	18,400	5,000	15,000	10,000	10,821	27,093	5,994

명목금액, 원화환산금액	4,667,383	2,621,176	6,643,483	7,733,362	8,065,436	7,774,676	84,352	29,400,000	45,570,000	27,048,000	7,350,000	22,050,000	14,700,000	15,906,689	39,827,214	13,733,745	8,811,486

비고	(*1) 원금은 만기까지 분할상환 이자는 만기 일시상환 조건입니다.	(*2) 원금 및 이자는 만기까지 분할상환 조건입니다.(*3) 나우1호기업재무안정사모투자와 신한캐피탈(주) 간 채권양수도 계약으로 차입처가 변경되었습니다.

전기 (단위 : 천원)

차입금명칭

단기차입금	장기 차입금

단기차입금1	단기차입금2	단기차입금3	단기차입금4	단기차입금5	단기차입금6	단기차입금7	단기차입금8	단기차입금9	단기차입금10	단기차입금11	단기차입금12	단기차입금13	단기차입금14	장기차입금1	장기차입금2	장기차입금3	장기차입금4	장기차입금5

기능통화 또는 표시통화	기능통화 또는 표시통화 합계	기능통화 또는 표시통화	기능통화 또는 표시통화 합계	기능통화 또는 표시통화	기능통화 또는 표시통화 합계	기능통화 또는 표시통화	기능통화 또는 표시통화 합계	기능통화 또는 표시통화	기능통화 또는 표시통화 합계	기능통화 또는 표시통화	기능통화 또는 표시통화 합계	기능통화 또는 표시통화	기능통화 또는 표시통화 합계	기능통화 또는 표시통화	기능통화 또는 표시통화 합계	기능통화 또는 표시통화	기능통화 또는 표시통화 합계	기능통화 또는 표시통화	기능통화 또는 표시통화 합계	기능통화 또는 표시통화	기능통화 또는 표시통화 합계	기능통화 또는 표시통화	기능통화 또는 표시통화 합계	기능통화 또는 표시통화	기능통화 또는 표시통화 합계	기능통화 또는 표시통화	기능통화 또는 표시통화 합계	기능통화 또는 표시통화	기능통화 또는 표시통화 합계	기능통화 또는 표시통화	기능통화 또는 표시통화 합계	기능통화 또는 표시통화	기능통화 또는 표시통화 합계	기능통화 또는 표시통화	기능통화 또는 표시통화 합계	기능통화 또는 표시통화	기능통화 또는 표시통화 합계

USD	원화	USD	원화	USD	원화	USD	원화	USD	원화	USD	원화	USD	원화	USD	원화	USD	원화	USD	원화	USD	원화	USD	원화	USD	원화	USD	원화	USD	원화	USD	원화	USD	원화	USD	원화	USD	원화

차입처	PT. Bank Woori Saudara Indonesia	PT. Bank KEB Hana Indonesia	PT. Bank Shinhan Indonesia	PT. Bank IBK Indonesia	PT. Bank IBK Indonesia	PT. Bank KEB Hana Indonesia	KEB Hana Bank New York Agency	KEB Hana Bank New York Agency	KEB Hana Bank New York Agency	Citibank N.A.	Citibank N.A.	PT. Bank KEB Hana Indonesia	Citibank N.A.	KEB Hana Bank New York Agency	PT. Bank KEB Hana Indonesia	PT. Bank IBK Indonesia	Shinhan Bank America	신용보증기금(*1)	신한캐피탈(주)(구 나우1호기업재무안정사모투자)

차입용도	수입신용장	수입신용장	수입신용장	수입신용장	수입신용장	수입신용장	수입신용장	운영	운영	운영	운영	운영	운영	시설자금	시설자금	시설자금	시설자금	운영	운영

차입금, 만기

차입금, 이자율

명목금액, 기초통화금액 USD [USD, ]	2,524	7,168	9,641	1,835	50	5,000	20,000	31,000	17,200	5,000	10,000	10,000	3,651	13,517	27,997	6,660

명목금액, 원화환산금액	3,254,429	9,242,602	12,430,768	2,365,544	64,986	6,447,000	25,788,000	39,971,400	22,177,680	6,447,000	12,894,000	12,894,000	4,707,094	17,429,237	36,099,411	15,439,310	8,587,701

비고

차입금의 만기분석에 대한 공시
(단위 : 원)

1년 이내	1년 초과 2년 이내	2년 초과 3년 이내	3년 초과 4년 이내	4년 초과	합계 구간 합계

명목금액	183,707,868	46,807,530	7,268,957	7,576,993	16,625,653	261,987,001

## 21. 기타부채 (연결)

기타부채에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

총장부금액	현재가치할인차금	장부금액 합계

기타 유동부채	9,391,812	9,391,814

기타 유동부채	유동선수금	3,595,930	3,595,930

유동선수수익	2,669,631	2,669,631

유동예수금	568,924	568,924

유동부가세예수금	2,557,329	2,557,329

기타유동금융부채	97,545,433	(608,725)	96,936,708

기타유동금융부채	미지급금	50,425,860	50,425,860

유동성장기미지급금	192,843	(13,758)	179,085

미지급비용	26,221,777	26,221,777

리스부채	20,666,235	(594,967)	20,071,268

임대보증금	38,716	38,718

기타 비유동 부채	165,241	165,241

기타 비유동 부채	기타비유동충당부채	165,241	165,241

기타비유동금융부채	77,898,357	(11,889,394)	66,008,963

기타비유동금융부채	장기미지급금	1,498,346	(619,274)	879,074

장기미지급비용	5,325,660	5,325,660

리스부채	70,995,839	(11,270,120)	59,725,719

임대보증금	78,511	78,511

전기 (단위 : 천원)

총장부금액	현재가치할인차금	장부금액 합계

기타 유동부채	6,615,876	6,615,876

기타 유동부채	유동선수금	1,920,996	1,920,996

유동선수수익	2,407,906	2,407,906

유동예수금	596,641	596,641

유동부가세예수금	1,690,333	1,690,333

기타유동금융부채	88,531,764	(515,918)	88,015,846

기타유동금융부채	미지급금	40,819,040	40,819,040

유동성장기미지급금	181,140	(12,923)	168,217

미지급비용	33,815,440	33,815,440

리스부채	13,681,357	(502,995)	13,178,362

임대보증금	34,787	34,787

기타 비유동 부채	136,828	136,829

기타 비유동 부채	기타비유동충당부채	136,828	136,828

기타비유동금융부채	24,851,925	(2,508,963)	22,342,962

기타비유동금융부채	장기미지급금	1,585,857	(697,766)	888,091

장기미지급비용	5,028,244	5,028,244

리스부채	18,167,281	(1,811,197)	16,356,084

임대보증금	70,543	70,543

자산관련 정부보조금 및 장기종업원 포상제도에 대한 공시
(*1) ZINUS USA INC. 법인의 자산관련정부보조금입니다.(*2) 연결회사는 임직원을 대상으로 장기종업원 포상제도를 시행하고 있으며,향후 지급이 예상되는 금액의 기간경과 해당분을 충당부채로 계상하고 있습니다.

## 22. 종업원급여 (연결)

확정급여제도에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

확정급여제도

복수사용자제도, 공공제도, 동일 지배 아래에 있는 기업이 위험을 공유하는 제도를 제외한 확정급여제도

합계 구간	합계 구간 합계

1년 미만	1 ~ 2년 미만	2 ~ 5년 미만	5년 이상

제도의 초과(과소) 적립액

제도의 초과(과소) 적립액	확정급여채무, 현재가치	6,095,725

사외적립자산, 공정가치	(7,826,017)

초과적립액(과소적립액)	2,988,000

당기손익에 포함되는 퇴직급여비용, 확정급여제도

당기손익에 포함되는 퇴직급여비용, 확정급여제도	당기근무원가, 확정급여제도	2,331,372

이자비용(수익), 확정급여제도	(190,719)

정산 손익, 확정급여제도

퇴직급여비용, 확정급여제도	2,140,653

미래임금상승률에 대한 보험수리적 가정	0.0200

할인율에 대한 보험수리적 가정	0.0403

확정급여채무의 만기구성에 대한 정보의 공시	당기말 현재 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기 분석

확정급여채무의 만기구성에 대한 정보의 공시	확정급여채무의 가중평균만기	8년9개월4일

확정급여제도에서 지급될 것으로 예상되는 급여 지급액 추정치	606,093	947,005	2,668,999	33,520,691	37,742,788

전기 (단위 : 천원)

확정급여제도

복수사용자제도, 공공제도, 동일 지배 아래에 있는 기업이 위험을 공유하는 제도를 제외한 확정급여제도

합계 구간	합계 구간 합계

1년 미만	1 ~ 2년 미만	2 ~ 5년 미만	5년 이상

제도의 초과(과소) 적립액

제도의 초과(과소) 적립액	확정급여채무, 현재가치	5,320,565

사외적립자산, 공정가치	(8,469,877)

초과적립액(과소적립액)	4,183,000

당기손익에 포함되는 퇴직급여비용, 확정급여제도

당기손익에 포함되는 퇴직급여비용, 확정급여제도	당기근무원가, 확정급여제도	1,750,383

이자비용(수익), 확정급여제도	(190,940)

정산 손익, 확정급여제도	(2,480,235)

퇴직급여비용, 확정급여제도	(920,792)

미래임금상승률에 대한 보험수리적 가정	0.0200

할인율에 대한 보험수리적 가정	0.0456

확정급여채무의 만기구성에 대한 정보의 공시	당기말 현재 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기 분석

확정급여채무의 만기구성에 대한 정보의 공시	확정급여채무의 가중평균만기	8년7개월6일

확정급여제도에서 지급될 것으로 예상되는 급여 지급액 추정치

순확정급여부채(자산)에 대한 공시

순확정급여부채(자산)에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

확정급여채무의 현재가치	사외적립자산

기초 순확정급여부채(자산)	5,320,565	(8,469,876)

순확정급여채무(자산)의 변동

순확정급여채무(자산)의 변동	당기손익의 비용(수익)으로 인한 순확정급여부채(자산)의 변동

당기손익의 비용(수익)으로 인한 순확정급여부채(자산)의 변동	당기근무원가, 순확정급여부채(자산)	2,331,372

이자비용(수익), 순확정급여부채(자산)	185,119	(375,838)

재측정이익(손실), 순 확정급여채무(자산)

재측정이익(손실), 순 확정급여채무(자산)	인구통계적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적이익(손실), 순 확정급여부채(자산)	0

재무적 가정의 변동에서 발생하는 보험수리적이익(손실), 순 확정급여부채(자산)	206,305

경험조정에서 발생하는 보험수리적 이익(손실), 순확정급여부채(자산)	(762,476)

이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익, 순확정급여부채(자산)	104,931

그 밖의 다양한 변동으로 인한 순확정급여부채(자산)의 변동

그 밖의 다양한 변동으로 인한 순확정급여부채(자산)의 변동	제도에서 지급한 금액, 순확정급여부채(자산)	(1,321,565)	914,766

정산과 관련하여 지급한 금액, 순확정급여부채(자산)

환율변동으로 인한 증가(감소), 순확정급여부채(자산)	136,405

기말 순확정급여부채(자산)	6,095,725	(7,826,017)

전기 (단위 : 천원)

확정급여채무의 현재가치	사외적립자산

기초 순확정급여부채(자산)	5,978,033	(8,513,090)

순확정급여채무(자산)의 변동

순확정급여채무(자산)의 변동	당기손익의 비용(수익)으로 인한 순확정급여부채(자산)의 변동

당기손익의 비용(수익)으로 인한 순확정급여부채(자산)의 변동	당기근무원가, 순확정급여부채(자산)	1,750,383

이자비용(수익), 순확정급여부채(자산)	250,359	(441,299)

재측정이익(손실), 순 확정급여채무(자산)

재측정이익(손실), 순 확정급여채무(자산)	인구통계적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적이익(손실), 순 확정급여부채(자산)	(48)

재무적 가정의 변동에서 발생하는 보험수리적이익(손실), 순 확정급여부채(자산)	250,225

경험조정에서 발생하는 보험수리적 이익(손실), 순확정급여부채(자산)	(9,149)

이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익, 순확정급여부채(자산)	74,072

그 밖의 다양한 변동으로 인한 순확정급여부채(자산)의 변동

그 밖의 다양한 변동으로 인한 순확정급여부채(자산)의 변동	제도에서 지급한 금액, 순확정급여부채(자산)	(430,047)	410,441

정산과 관련하여 지급한 금액, 순확정급여부채(자산)	(2,480,235)

환율변동으로 인한 증가(감소), 순확정급여부채(자산)	11,044

기말 순확정급여부채(자산)	5,320,565	(8,469,876)

사외적립자산의 공정가치에 대한 공시

사외적립자산의 공정가치에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

복수사용자제도, 공공제도, 동일 지배 아래에 있는 기업이 위험을 공유하는 제도를 제외한 확정급여제도

사외적립자산의 종류, 공정가치 화폐금액

사외적립자산의 종류, 공정가치 화폐금액	현금 및 현금성자산, 전체 사외적립자산에서 차지하는 금액	471,246

적격보험계약, 사외적립자산의 공정가치에서 차지하는 금액	7,354,771

사외적립자산, 공정가치	7,826,017

사외적립자산의 종류, 공정가치 금액비율

사외적립자산의 종류, 공정가치 금액비율	현금및현금성자산, 사외적립자산 공정가치에서 차지하는 비율	0.0600

적격보험계약, 사외적립자산의 공정가치에서 차지하는 비율	0.9400

전기 (단위 : 천원)

복수사용자제도, 공공제도, 동일 지배 아래에 있는 기업이 위험을 공유하는 제도를 제외한 확정급여제도

사외적립자산의 종류, 공정가치 화폐금액

사외적립자산의 종류, 공정가치 화폐금액	현금 및 현금성자산, 전체 사외적립자산에서 차지하는 금액	946,929

적격보험계약, 사외적립자산의 공정가치에서 차지하는 금액	7,522,948

사외적립자산, 공정가치	8,469,877

사외적립자산의 종류, 공정가치 금액비율

사외적립자산의 종류, 공정가치 금액비율	현금및현금성자산, 사외적립자산 공정가치에서 차지하는 비율	0.1120

적격보험계약, 사외적립자산의 공정가치에서 차지하는 비율	0.8880

보험수리적가정의 민감도분석에 대한 공시

보험수리적가정의 민감도분석에 대한 공시
(단위 : 천원)

미래임금상승률에 대한 보험수리적 가정	할인율에 대한 보험수리적 가정	보험수리적 가정 합계

보험수리적가정의 합리적인 범위 내에서의 발생가능한 증가율	0.0100	0.0100

보험수리적가정의 합리적인 범위 내에서의 발생가능한 증가로 인한 확정급여부채의 증가(감소)	560,807	(481,562)

보험수리적가정의 합리적인 범위 내에서의 발생가능한 감소율	0.0100	0.0100

보험수리적가정의 합리적인 범위 내에서의 발생가능한 감소로 인한 확정급여채무의 증가(감소)	(493,754)	554,711

보험수리적가정의 민감도분석을 수행하는데 사용된 방법과 가정에 대한 기술	상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정되었으나 실무적으로는 여러 가정이 서로 관련되어 변동됩니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 연결재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정되었습니다.

## 23. 법인세 (연결)

법인세비용(수익)의 주요 구성요소

법인세비용(수익)의 주요 구성요소
당기 (단위 : 천원)

공시금액

당기법인세비용(수익) 및 과거기간의 당기법인세 조정

당기법인세비용(수익) 및 과거기간의 당기법인세 조정	당기법인세비용(수익)	13,820,879

과거기간의 당기법인세 조정	1,207,395

당기법인세비용(수익) 및 과거기간의 당기법인세 조정	15,028,274

일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익)	(15,093,002)

세율의 변동이나 새로운 세금의 부과로 인한 이연법인세비용(수익)	1,224,115

이연법인세비용(수익)	(13,868,887)

법인세비용(수익)	1,159,388

전기 (단위 : 천원)

공시금액

당기법인세비용(수익) 및 과거기간의 당기법인세 조정

당기법인세비용(수익) 및 과거기간의 당기법인세 조정	당기법인세비용(수익)	15,938,375

과거기간의 당기법인세 조정	(3,676,944)

당기법인세비용(수익) 및 과거기간의 당기법인세 조정	12,261,431

일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익)	(16,933,801)

세율의 변동이나 새로운 세금의 부과로 인한 이연법인세비용(수익)	0

이연법인세비용(수익)	(16,933,801)

법인세비용(수익)	(4,672,370)

회계이익에 적용세율을 곱하여 산출한 금액에 대한 조정

회계이익에 적용세율을 곱하여 산출한 금액에 대한 조정
당기 (단위 : 천원)

공시금액

회계이익	(5,639,015)

적용세율에 의한 법인세비용(수익)	(2,334,604)

과세되지 않는 수익의 법인세효과	(200,046)

과세소득(세무상결손금) 결정시 차감되지 않는 비용의 법인세효과	1,428,872

이연법인세가 인식되지 않은 일시적차이	(387,742)

전기법인세의 조정사항	1,422,670

주식선택권 행사	2,611

미환류소득에 대한 법인세

세액공제	(25,682)

회계이익과 법인세비용(수익)간의 조정에 대한 기타법인세효과	1,253,309

법인세비용(수익)	1,159,388

전기 (단위 : 천원)

공시금액

회계이익	624,812

적용세율에 의한 법인세비용(수익)	(1,745,373)

과세되지 않는 수익의 법인세효과	(120,603)

과세소득(세무상결손금) 결정시 차감되지 않는 비용의 법인세효과	523,554

이연법인세가 인식되지 않은 일시적차이	767,863

전기법인세의 조정사항	(3,719,438)

주식선택권 행사	2,701

미환류소득에 대한 법인세	0

세액공제	(140,896)

회계이익과 법인세비용(수익)간의 조정에 대한 기타법인세효과	(240,178)

법인세비용(수익)	(4,672,370)

평균유효세율과 적용세율간의 조정

평균유효세율과 적용세율간의 조정
당기 (단위 : 천원)

공시금액

평균유효세율	0.2395

전기 (단위 : 천원)

공시금액

평균유효세율	0.2370

이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제 시기

이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제 시기
당기 (단위 : 천원)

1년 초과	1년 이내	합계 구간 합계

이연법인세자산, 상계전	38,741,861	49,721,593	88,463,454

이연법인세부채, 상계전	(29,355,243)	(17,349)	(29,372,592)

이연법인세자산(부채) 순액	59,090,862

전기 (단위 : 천원)

1년 초과	1년 이내	합계 구간 합계

이연법인세자산, 상계전	21,937,471	33,913,617	55,851,088

이연법인세부채, 상계전	(16,313,392)	(34,086)	(16,347,478)

이연법인세자산(부채) 순액	39,503,610

기타포괄손익의 각 구성요소와 관련된 법인세

기타포괄손익의 각 구성요소와 관련된 법인세
당기 (단위 : 천원)

공시금액

세전기타포괄손익, 확정급여제도의 재측정차익(차손)	451,240

기타포괄손익에 포함되는, 확정급여제도의 재측정에 관련되는 법인세	(104,237)

세후기타포괄손익, 확정급여제도의 재측정손익	347,004

세전기타포괄손익, 외화환산외환차이	58,911,039

기타포괄손익에 포함되는, 해외사업장환산 외환차이에 관련되는 법인세	0

세후기타포괄손익, 외화환산외환차이	58,911,039

전기 (단위 : 천원)

공시금액

세전기타포괄손익, 확정급여제도의 재측정차익(차손)	(315,100)

기타포괄손익에 포함되는, 확정급여제도의 재측정에 관련되는 법인세	72,788

세후기타포괄손익, 확정급여제도의 재측정손익	(242,312)

세전기타포괄손익, 외화환산외환차이	4,461,336

기타포괄손익에 포함되는, 해외사업장환산 외환차이에 관련되는 법인세	0

세후기타포괄손익, 외화환산외환차이	4,461,336

일시적차이, 미사용 세무상 결손금과 미사용 세액공제에 대한 공시

일시적차이, 미사용 세무상 결손금과 미사용 세액공제에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

일시적차이, 미사용 세무상 결손금과 미사용 세액공제	일시적차이, 미사용 세무상 결손금과 미사용 세액공제 합계

차감할 일시적차이	가산할 일시적차이

확정급여채무	계약부채	리스 부채	당기손익-공정가치 측정 금융자산	외화환산손실	미지급비용	장기미지급비용	재고자산	대손충당금	감가상각비	무형자산상각비	주식기준보상	이월결손금	기 타	사용권자산	사외적립자산	당기손익인식금융자산	미수수익	감가상각비	현재가치할인차금	외화환산이익	기 타

이연법인세부채(자산)	1,211,003	1,122,714	7,513,544	(2,430)	779,009	11,007,417	0	12,479,632	381,256	1,681,002	19,589	460,712	12,537,845	6,659,795	(6,716,609)	(990,272)	(8,426)	0	(5,446,767)	(2,865,030)	(294,714)	(25,659)	39,503,610

연결범위의 변동, 이연법인세부채(자산)	0	0	543,053	0	0	0	0	17,410	0	22,360	0	0	0	0	(520,210)	0	0	0	0	0	0	0	62,613

당기손익으로 인식한 이연법인세비용(수익)	102,157	(31,429)	9,967,722	3,161	(139,553)	(3,208,920)	426,358	(2,496,004)	(111,143)	(103,499)	(2,413)	0	16,789,131	2,746,878	(9,943,110)	(24,239)	8,816	0	(484,723)	281,969	25,114	0	13,806,273

기타포괄손익의 각 구성요소와 관련된 법인세	(128,476)	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	24,239	0	0	0	0	0	0	(104,237)

순외환차이에 의한 증가 (감소), 이연법인세부채(자산)	27,544	42,992	1,742,483	292	8,894	1,256,331	35,848	734,976	44,690	209,087	1,185	1	2,970,043	1,141,207	(1,673,644)	0	(390)	0	(722,962)	0	(4,285)	8,311	5,822,603

이연법인세부채(자산)	1,212,228	1,134,277	19,766,802	1,023	648,350	9,054,828	462,206	10,736,014	314,803	1,808,950	18,361	460,713	32,297,019	10,547,880	(18,853,573)	(990,272)	0	0	(6,654,452)	(2,583,061)	(273,885)	(17,349)	59,090,862

전기 (단위 : 천원)

일시적차이, 미사용 세무상 결손금과 미사용 세액공제	일시적차이, 미사용 세무상 결손금과 미사용 세액공제 합계

차감할 일시적차이	가산할 일시적차이

확정급여채무	계약부채	리스 부채	당기손익-공정가치 측정 금융자산	외화환산손실	미지급비용	장기미지급비용	재고자산	대손충당금	감가상각비	무형자산상각비	주식기준보상	이월결손금	기 타	사용권자산	사외적립자산	당기손익인식금융자산	미수수익	감가상각비	현재가치할인차금	외화환산이익	기 타

이연법인세부채(자산)	1,357,355	1,624,869	8,029,265	35,262	600,705	3,835,279	7,357	11,396,925	275,122	103,649	29,050	459,215	5,690,971	6,025,977	(7,084,483)	(1,212,794)	0	(126,389)	(4,548,164)	(3,228,966)	(201,717)	(768,878)	22,299,610

연결범위의 변동, 이연법인세부채(자산)

당기손익으로 인식한 이연법인세비용(수익)	(203,221)	(531,515)	(663,123)	(37,573)	173,979	4,755,363	(7,438)	1,680,189	102,610	1,602,937	(9,606)	1,497	6,861,536	2,976,401	495,523	205,411	(8,584)	130,190	(863,358)	363,936	(91,353)	0	16,933,801

기타포괄손익의 각 구성요소와 관련된 법인세	55,677	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	17,111	0	0	0	0	0	0	72,788

순외환차이에 의한 증가 (감소), 이연법인세부채(자산)	1,192	29,360	147,402	(119)	4,325	2,416,775	81	(597,482)	3,524	(25,584)	145	0	(14,662)	(2,342,583)	(127,649)	0	158	(3,801)	(35,245)	0	(1,644)	743,218	197,411

이연법인세부채(자산)	1,211,003	1,122,714	7,513,544	(2,430)	779,009	11,007,417	0	12,479,632	381,256	1,681,002	19,589	460,712	12,537,845	6,659,795	(6,716,609)	(990,272)	(8,426)	0	(5,446,767)	(2,865,030)	(294,714)	(25,659)	39,503,610

이연법인세자산(부채)로 인식하지 않은 차감(가산)할 일시적 차이 내역

이연법인세자산(부채)로 인식하지 않은 차감(가산)할 일시적 차이 내역
당기 (단위 : 천원)

종속기업투자	매도가능금융자산	대손충당금	재고자산평가	이전소득	인정이자	지급보증료	미사용결손금(*)

이연법인세부채로 인식되지 않은 종속기업, 지점 및 관계기업에 대한 투자자산, 그리고 공동약정 투자지분과 관련된 일시적차이	(26,113,474)

이연법인세자산으로 인식되지 않은 차감할 일시적차이	914,762	60,566,419	2,774,968	24,672,056	7,744,054	6,287,296

이연법인세자산으로 인식되지 않은 미사용 세무상결손금	23,937,316

이연법인세자산(부채)로 인식하지 않은 사유에 대한 기술	처분하지 않을 예정	실현가능성 불확실	실현가능성 불확실	실현가능성 불확실	실현가능성 불확실	실현가능성 불확실	실현가능성 불확실	실현가능성 불확실

전기 (단위 : 천원)

종속기업투자	매도가능금융자산	대손충당금	재고자산평가	이전소득	인정이자	지급보증료	미사용결손금(*)

이연법인세부채로 인식되지 않은 종속기업, 지점 및 관계기업에 대한 투자자산, 그리고 공동약정 투자지분과 관련된 일시적차이	(26,113,474)

이연법인세자산으로 인식되지 않은 차감할 일시적차이	914,762	60,570,741	2,774,968	24,672,056	7,526,218	4,389,453

이연법인세자산으로 인식되지 않은 미사용 세무상결손금	5,502,737

이연법인세자산(부채)로 인식하지 않은 사유에 대한 기술	처분하지 않을 예정	실현가능성 불확실	실현가능성 불확실	실현가능성 불확실	실현가능성 불확실	실현가능성 불확실	실현가능성 불확실	실현가능성 불확실

미사용결손금의 만료 시기

미사용결손금의 만료 시기
(단위 : 천원)

2025년	2026년	2027년	2028년	2029년 이후

미사용결손금	0	0	108,283	3,608,928	20,220,106

## 24. 우발부채, 우발자산 및 약정사항 (연결)

약정에 대한 공시약정에 대한 공시
(단위 : 원)

약정의 유형

대출약정

수입신용장-1	수입신용장-2	수입신용장-3	수입신용장-4	수입신용장-5	보증신용장	운영-1	운영-2	운영-3	운영-4	운영-5	운영-6	어음발행 등-1	어음발행 등-2	어음발행 등-3	시설자금 등	수입신용장-6	수입신용장-7	수입신용장-8	수입신용장-9	수입신용장-10	수입신용장-11	시설자금-1	시설자금-2	시설자금-3	수입신용장-12	운영-7	어음발행 등-4

기능통화 또는 표시통화

USD	원화	CNY	USD	원화	CNY	USD	원화	CNY	USD	원화	CNY	USD	원화	CNY	USD	원화	CNY	USD	원화	CNY	USD	원화	CNY	USD	원화	CNY	USD	원화	CNY	USD	원화	CNY	USD	원화	CNY	USD	원화	CNY	USD	원화	CNY	USD	원화	CNY	USD	원화	CNY	USD	원화	CNY	USD	원화	CNY	USD	원화	CNY	USD	원화	CNY	USD	원화	CNY	USD	원화	CNY	USD	원화	CNY	USD	원화	CNY	USD	원화	CNY	USD	원화	CNY	USD	원화	CNY	USD	원화	CNY

한도(약정) 금액	15,000,000	15,000,000	10,000,000	10,000,000	8,000,000	50,000,000,000	25,000,000	100,000,000	20,000,000	30,000,000	50,000,000	50,000,000	131,750,000	57,000,000	130,000,000	5,000,000	20,000,000	10,000,000	9,000,000	18,000,000	10,000,000	10,000,000	15,000,000	30,000,000	10,000,000	5,000,000	15,000,000	40,000,000

실행금액	18,400,000	20,000,000	31,000,000	27,818,182	5,400,000	16,835,000	5,000,000	1,783,114	5,288,895	3,175,090	4,519,376	5,260,791	5,486,691	10,820,877	27,093,343	10,000,000	57,382	15,000,000	5,560,000

약정에 대한 설명	해당 금융기관과의 한도(약정) 금액 중 USD 38403101는 수입통관 관세보증과 관련하여 사용이 제한되어 있으며 해당 금융기관으로부터 Hanover Insurance Group 등을 보증처로 하여 지급보증을 제공받고 있습니다.	해당 금융기관과의 어음발행 약정 관련하여 연결회사의 현금및현금성자산 CNY 16075122는 사용이 제한되어 있습니다.	해당 금융기관과의 어음발행 약정 관련하여 연결회사의 현금및현금성자산 CNY 16075122는 사용이 제한되어 있습니다.	해당 금융기관과의 어음발행 약정 관련하여 연결회사의 현금및현금성자산 CNY 16075122는 사용이 제한되어 있습니다.

약정처	(주)하나은행	(주)신한은행	(주)국민은행	(주)한국씨티은행	한국산업은행	미쓰이스미토모은행	Citibank N.A.	MUFG Bank Ltd	KEB Hana Bank New York Agency	KEB Hana Bank New York Agency	Citibank N.A.	Standard Chartered Bank	공상은행	광대은행	흥업은행	PT. Bank KEB Hana Indonesia	PT. Bank KEB Hana Indonesia	PT. Bank KEB Hana Indonesia	PT. Bank Woori Saudara Indonesia	PT. Bank Shinhan Indonesia	PT. Bank IBK Indonesia	PT. Bank IBK Indonesia	PT. Bank IBK Indonesia	Shinhan Bank America	KEB Hana Bank New York Agency	KEB Hana Bank New York Agency	Citibank N.A.	KEB Hana Bank(China) CO.LTD Shanghai Gubei Sub Branch

우발자산에 대한 공시

우발자산에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

유형자산	무형자산	자산 합계

우발자산의 성격에 대한 기술	보고기간말 현재 발생하지 않은 자산 취득 및 자본적지출 약정 사항

우발자산의 추정재무영향	1,709,910	279,637	1,989,547

전기 (단위 : 천원)

유형자산	무형자산	자산 합계

우발자산의 성격에 대한 기술	보고기간말 현재 발생하지 않은 자산 취득 및 자본적지출 약정 사항

우발자산의 추정재무영향	3,390,870	45,267	3,436,137

(4) 당기말 현재 연결회사는 서울보증보험㈜에 이행지급보험 및 DB손해보험㈜에 생산물배상책임보험 등을 가입하고 있습니다.(5) 연결회사의 과거 일부 제품(플랫폼 베드)에 관련하여 종결된 특허소송 당시 진술 관련한 손해배상 청구 소송은 양 당사자 사이 합의로 종결되었으며, 관련하여 합의금을 지급한 금액은 잡손실로 인식하였습니다.(6) 전기말 현재 연결회사가 피고로서 미국 일리노이 주 남부 지방법원에서 제품 구매자들과 유리섬유에 관련하여 진행 중인 소송에 대해 연결회사와 원고들은 중재(mediation)를 통해 잠정적인 조정 합의를 이루었고, 중재합의금의 최대예상액에 대해서 미지급비용을 인식하였습니다. 당기말 현재 변동사항이 없습니다.(7) 당기말 현재 연결회사는 미국 내 회사들과 함께 미국 정부에서 2018년부터 부여한 중국산 공산품에 대한 특별관세(Section 301 Tariff) 무효 및 환급 소송을 제기하였습니다. 현재 소송에 참여한 약 3,500여의 미국 내 회사들을 대표하는 회사(HMTX)와 소송인 협의회가 구성되었습니다. 동 소송에 관련하여 무역대표부(USTR) 및 대표회사(HMTX)가 제출한 서면 및 답변서들을 기준하여 법원은 대표회사(HMTX)의 주장을 모두 기각한다는 취지의 판결을 선고하였습니다. 이에 대표회사(HMTX)및 협의회는 본 판결에 대한 항소를 진행하였으며, 당기말 현재 동 소송의 결과는 예측할 수 없습니다.(8) 연결회사가 국제무역법원(CIT)에 미국 상무부의 인도네시아 매트리스에 대한 반덤핑(AD) 관세 부과에 대한 최종 판정(2.22%)이 부당하다는 취지로 제기한 항소에 대해 국제무역법원(CIT)은 연결회사의 주장을 일부 인용하며 미국 상무부에게 기존 관세 부과 판정에 대해 재심사를 이행하라는 취지의 판결을 선고하였습니다. 이후, 미국 상무부는 연결회사에 대한 반덤핑 관세는 0.00%로 판단 되었어야 한다는 내용을 담은 재심사 결과를 국제무역법원(CIT)에 제출하였습니다. 2024년 2월 19일 미국국제무역법원(CIT)는 미국행 연결회사 인도네시아 매트리스 수출품에 대한 반덤핑 관세율을 0.00%로 최종 재판정한다는 미국상무부(DOC)의 제출의견을 인용 결정하였습니다. 이와 관련하여 미국행 연결회사 인도네시아 매트리스 제품에 대한 반덤핑 관세율은 0.00%로 적용될 예정입니다. 해당 판결의 결과로 인도네시아 매트리스 반덤핑(AD)조사에 대한 상무부의 1차 연례재심 결과로 인식하였던 미지급비용은 환입할 예정이며, 그 동안 납부하였던 반덤핑 관세도 모두 환급 받게 될 것입니다.현재로서는 미국국제무역법원(CIT)의 인용 결정 단계이며, 정확한 환급 금액에 대해서는 추정이 어렵습니다.(9) 미국 관세국경보호청(US Customs and Border Protection)은 연결회사가 중국으로부터 수입한 일부 침실가구에 대해 관세 조사를 진행하였습니다. 2023년 11월경연결회사가 수입한 제품들에 대해 반덤핑 관세를 납부해야 한다는 최종적인 판단을 하였으며 해당금액을 미지급비용으로 반영하였습니다. 이에 연결회사는 미국 관세보호청의 판단에 대해 국제무역법원(CIT)에 항소를 진행하였습니다. 다만, 연결회사는 위 조사에 관련하여 별도로 미국 상무부에 위 조사 대상 제품들은 미국 관세국경보호청의 판단과 달리 반덤핑관세 대상이 아님을 확인하는 절차를 진행하여 미국 상무부로부터 위 조사 대상 제품들은 반덤핑관세 대상이 아니라는 판단(scope ruling)을 2024년 1월경에 받은 바 있습니다. 본 상무부 판단에 대해 이해관계가 있는 회사(interested party)가 항소를 제기하였지만, 이후 이의제기를 취하함에 따라 상무부의 판단(scope ruling)이 확정되었습니다. 이에 연결회사는 본 상무부의 판단을 근거하여 위 항소심의 상대방인(미국 정부기관을 대리하여 소송을 진행하는)미국 법무부(Department of Justice)와 협의하여 국제무역법원을 통해 미국 관세국경보호청이 기존 조사판단을 재심사하도록 하였으며, 이후 미국 관세국경보호청은 위 상무부의 판단에 부합하는 재심사 결과를 제출하였습니다. 이에, 본 항소심은 연결회사의 기존 주장과 같이 수입제품들은 반덤핑 관세 대상이 아니라는 취지의 판결로 종결되었으며. 관련하여 전기에 인식한 미지급비용을 환입하였습니다.

## 25. 자본금, 적립금, 기타지분 (연결)

주식의 분류에 대한 공시

주식의 분류에 대한 공시
당기 (단위 : 원)

주식	주식 합계

보통주

(주)현대백화점	이윤재	자기주식	기타주주

수권주식수	200,000,000

주당 액면가액	500

기초 발행주식수	20,735,204

유상증자, 발행주식수	0

무상증자, 발행주식수	1,993,744

자기주식 소각, 발행주식수	(474,372)

기말 발행주식수	8,457,831	1,523,259	328,763	11,944,723	22,254,576

지분율	0.3800	0.0680	0.0150	0.5370

전기 (단위 : 원)

주식	주식 합계

보통주

(주)현대백화점	이윤재	자기주식	기타주주

수권주식수	200,000,000

주당 액면가액	500

기초 발행주식수	18,900,676

유상증자, 발행주식수	0

무상증자, 발행주식수	1,834,528

자기주식 소각, 발행주식수

기말 발행주식수	20,735,204

지분율

자본을 구성하는 적립금에 대한 공시

자본을 구성하는 적립금에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

법정적립금

법정적립금	3,688,185

자본을 구성하는 각 적립금의 성격과 목적에 대한 기술	(*) 연결회사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 (주주총회의 결의에 따라) 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.

전기 (단위 : 천원)

법정적립금

법정적립금	3,506,621

자본을 구성하는 각 적립금의 성격과 목적에 대한 기술

보통주 주식수, 보통주 자본금 및 주식발행초과금의 변동내역에 대한 공시

보통주 주식수, 보통주 자본금 및 주식발행초과금의 변동내역에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

자본금	주식발행초과금	자본 합계

기초, 자본금 및 주식발행초과금	10,367,602	247,156,544	257,524,146

유상증자	0	0	0

무상증자	996,872	(1,019,055)	(22,183)

기말, 자본금 및 주식발행초과금	11,364,474	246,137,489	257,501,963

전기 (단위 : 천원)

자본금	주식발행초과금	자본 합계

기초, 자본금 및 주식발행초과금	9,450,338	248,094,267	257,544,605

유상증자	0	0	0

무상증자	917,264	(937,723)	(20,459)

기말, 자본금 및 주식발행초과금	10,367,602	247,156,544	257,524,146

## 26. 이익잉여금 처분계산서 (연결)

이익잉여금 처분계산서
당기 (단위 : 천원)

공시금액

미처분이익잉여금	325,299,872

전기 (단위 : 천원)

공시금액

미처분이익잉여금	348,078,785

## 27. 기타포괄손익의 항목별 분석 (연결)

기타포괄손익의 항목별 분석에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

자본

기타포괄손익누적액

환산 관련 외환차이 적립금

세후기타포괄손익, 외화환산외환차이	92,255,061

전기 (단위 : 천원)

자본

기타포괄손익누적액

환산 관련 외환차이 적립금

세후기타포괄손익, 외화환산외환차이	33,344,022

## 28. 기타자본구성요소 (연결)

기타자본구성요소
당기 (단위 : 천원)

공시금액

주식발행초과금	246,137,489

기타자본잉여금	1,992,393

주식매수선택권	1,916,676

자기주식	(9,890,048)

기타자본	(88)

기타자본항목 합계	240,156,422

전기 (단위 : 천원)

공시금액

주식발행초과금	247,156,544

기타자본잉여금	1,992,393

주식매수선택권	1,916,676

자기주식	(20,598,983)

기타자본	(88)

기타자본항목 합계	230,466,542

## 29. 주식기준보상 (연결)

주식기준보상약정의 조건에 대한 공시

주식기준보상약정의 조건에 대한 공시
(단위 : 천원)

주식선택권(Stock Option)

주식기준보상약정에 대한 기술	연결회사는 2017년 3월 31일 정기주주총회 결의에 의거해서 연결회사의 임직원에게 주식선택권을 부여했으며 그 주요 내용은 다음과 같습니다.- 주식매수선택권으로 발행한 주식의 종류: 기명식 보통주식 또는 기명식 종류주식- 부여방법: 보통주 신주발행 또는 자기주식 교부방식- 가득조건 및 행사가능시점: 부여일 이후 2년 이상 연결회사의 임직원으로 재직한 자에 한해 행사가 가능하며 2019년 3월 31일부터 2025년 3월 31일까지 6년간 행사가능

주식기준보상약정에 대한 기술	주식기준보상약정의 부여일	2017-03-31

주식기준보상약정의 가득조건에 대한 기술	부여일 이후 2년 이상 연결회사의 임직원으로 재직한 자에 한해 행사가 가능

주식기준보상약정에 따라 부여된 주식선택권의 최장만기에 대한 기술	2019년 3월 31일부터 2025년 3월 31일까지 6년간 행사가능

주식기준보상약정에 따라 행사된 주식선택권의 수량

주식기준보상약정 중 행사된 주식선택권의 가중평균행사가격

주식선택권의 수량과 가중평균행사가격에 대한 공시

주식선택권의 수량과 가중평균행사가격에 대한 공시
당기 (단위 : 원)

공시금액

기초, 주식기준보상약정 중 존속하는 주식선택권의 수량	380,284

무장증자로 인한 주식선택권 수량 변동	38,028

주식기준보상약정에 따라 행사된 주식선택권의 수량

기말, 주식기준보상약정 중 존속하는 주식선택권의 수량	418,312

기초, 주식기준보상약정 중 발행된 주식선택권의 가중평균행사가격	20,384

무상증자로 인한 가중평균행사가격의 변동	(1,788)

주식기준보상약정 중 행사된 주식선택권의 가중평균행사가격

기말, 주식기준보상약정 중 발행된 주식선택권의 가중평균행사가격	18,596

주식기준보상약정에 따라 부여된 주식선택권의 수량	871,440

전기 (단위 : 원)

공시금액

기초, 주식기준보상약정 중 존속하는 주식선택권의 수량	345,712

무장증자로 인한 주식선택권 수량 변동	34,572

주식기준보상약정에 따라 행사된 주식선택권의 수량	0

기말, 주식기준보상약정 중 존속하는 주식선택권의 수량	380,284

기초, 주식기준보상약정 중 발행된 주식선택권의 가중평균행사가격	22,362

무상증자로 인한 가중평균행사가격의 변동	(1,978)

주식기준보상약정 중 행사된 주식선택권의 가중평균행사가격	0

기말, 주식기준보상약정 중 발행된 주식선택권의 가중평균행사가격	20,384

주식기준보상약정에 따라 부여된 주식선택권의 수량

회계기간에 부여된 주식선택권의 공정가치에 기초하여 간접측정한 제공받은 재화나 용역의 공정가치에 대한 공시

회계기간에 부여된 주식선택권의 공정가치에 기초하여 간접측정한 제공받은 재화나 용역의 공정가치에 대한 공시
(단위 : 원)

공시금액

측정기준일 현재 공정가치의 가중평균, 부여한 주식선택권	29,804

옵션가격결정모형에 대한 기술, 부여한 주식선택권	연결회사는 부여된 주식선택권의 보상원가를 이항모형을 이용하여 산정하였으며보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다.

옵션가격결정모형에 대한 기술, 부여한 주식선택권	행사가격, 부여한 주식선택권	26,900

무위험이자율, 부여한 주식선택권	0.0216

기대주가변동성, 부여한 주식선택권	0.0410

기타 가격결정요소에 대한 기술, 부여한 주식선택권	기대행사기간 2.1 ~6.1년

종업원 주식기준보상거래로부터의 비용	0

## 30. 판매비와 관리비 (연결)

판매비와관리비에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

공시금액

급 여	56,244,252

퇴직급여	4,608,471

복리후생비	10,653,546

여비교통비	1,778,687

경상연구개발비	5,292,878

소모품비	1,998,779

세금과공과	4,607,565

대손상각비	(67,182)

감가상각비	20,177,568

투자부동산상각비	282,170

무형자산상각비	3,780,200

지급임차료	4,531,201

보험료	3,473,918

지급수수료	39,685,279

광고선전비	48,762,048

통관제비용 및 물류운반비	60,137,263

주식보상비용	0

기 타	5,669,708

판매비와 관리비, 합계	271,616,351

전기 (단위 : 천원)

공시금액

급 여	58,323,153

퇴직급여	58,247

복리후생비	10,382,419

여비교통비	2,144,249

경상연구개발비	5,593,081

소모품비	2,998,965

세금과공과	3,770,732

대손상각비	387,987

감가상각비	16,824,363

투자부동산상각비	229,944

무형자산상각비	4,792,051

지급임차료	4,640,853

보험료	3,495,116

지급수수료	36,619,495

광고선전비	55,826,612

통관제비용 및 물류운반비	63,529,046

주식보상비용	12,958

기 타	5,490,036

판매비와 관리비, 합계	275,119,307

퇴직급여에 대한 추가적인 공시
(*1) 당기 퇴직급여에는 당기근무원가 외에 임원등의 특별퇴직위로금이 포함되어 있습니다.

## 31. 비용의 성격별 분류 (연결)

비용의 성격별 분류 공시
당기 (단위 : 천원)

공시금액

재고자산의 변동	(3,164,466)

원재료 및 상품매입액	541,859,616

종업원급여	107,577,086

복리후생비	17,807,736

감가상각비	44,592,776

투자부동산감가상각비	282,170

무형자산상각비	3,793,030

지급임차료	4,692,496

지급수수료	40,181,745

광고선전비	48,761,772

물류운반비	63,182,909

외주가공비	21,590,084

소모품비	7,738,166

기 타	26,950,078

성격별 비용 합계	925,845,198

전기 (단위 : 천원)

공시금액

재고자산의 변동	64,757,692

원재료 및 상품매입액	489,718,482

종업원급여	100,246,245

복리후생비	16,486,994

감가상각비	38,091,174

투자부동산감가상각비	229,944

무형자산상각비	4,806,380

지급임차료	5,182,812