지누스 분기보고서 (2023.09)
3. 연결재무제표 주석

1. 일반 사항주식회사 지누스(이하 "지배기업")는 ZINUS, INC. 등 19개 종속기업(이하 지배기업과 그 종속기업을 일괄하여 "연결회사")을 연결대상으로 하여 연결재무제표를 작성하였습니다. 1.1 지배기업의 개요지배기업은 1979년 3월 8일 설립 되었으며, 경기도 성남시 분당구 야탑로에 본사를 두고 침대 및 침구류 등의 제조 및 판매를 주된 사업으로 영위하고 있습니다.2023년 9월 30일 현재 지배기업의 자본금은 9,450백만원(전기말: 9,450백만원)이며,지배기업은 2019년 10월 30일 유가증권시장에 상장하였습니다.2023년 9월 30일 현재 지배기업의 보통주 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	보유주식수(주)	지분율(%)

㈜현대백화점	6,989,944	36.98

이 윤 재	1,258,892	6.66

자기주식	555,393	2.94

기 타	10,096,447	53.42

합 계	18,900,676	100.00

1.2 연결대상 종속기업의 현황(1) 보고기간말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

구 분	지배지분율	결산월	소재지	업 종

당분기말	전기말

ZINUS, INC.	100.0%	100.0%	12월	미국	침대 및 침구류 등의 판매

ZINUS(Xiamen) INC.	100.0%	100.0%	12월	중국	침대 및 침구류 등의 생산

ZINUS(Xiamen) Global Trading INC.(*)	100.0%	100.0%	12월	중국	침대 및 침구류 등의 판매

ZINUS(Zangzhou) INC.(*)	100.0%	100.0%	12월	중국	침대 및 침구류 등의 생산

ZINUS(Fujian) INC.	100.0%	100.0%	12월	중국	침대 및 침구류 등의 생산

ZINUS Canada INC.	100.0%	100.0%	12월	캐나다	침대 및 침구류 등의 판매

Mellow, INC.	100.0%	100.0%	12월	미국	침대 및 침구류 등의 판매

ZINUS Australia PTY LTD.	100.0%	100.0%	12월	호주	침대 및 침구류 등의 판매

PT. ZINUS Global Indonesia	100.0%	100.0%	12월	인도네시아	침대 및 침구류 등의 생산

ZINUS Japan K.K.	100.0%	100.0%	12월	일본	침대 및 침구류 등의 판매

ZINUS Singapore PTE LTD.	100.0%	100.0%	12월	싱가포르	침대 및 침구류 등의 판매

PT. ZINUS Furniture Indonesia	99.9%	99.9%	12월	인도네시아	침대 및 침구류 등의 판매

ZINUS Vietnam LLC.	100.0%	100.0%	12월	베트남	침대 및 침구류 등의 판매

ZINUS USA INC.	100.0%	100.0%	12월	미국	침대 및 침구류 등의 생산

ZINUS EU LIMITED.	100.0%	100.0%	12월	영국	침대 및 침구류 등의 판매

PT. ZINUS Dream Indonesia	100.0%	100.0%	12월	인도네시아	침대 및 침구류 등의 생산

ZINUS Malaysia Sdn. Bhd.	100.0%	100.0%	12월	말레이시아	침대 및 침구류 등의 판매

ZINUS Chile SPA.	100.0%	100.0%	12월	칠레	침대 및 침구류 등의 판매

ZINUS New Zealand Limited.	100.0%	-	12월	뉴질랜드	침대 및 침구류 등의 판매

(*) 종속기업인 ZINUS(Xiamen) INC.가 100% 투자한 손자회사 입니다.

(2) 보고기간 중 신규로 연결에 포함된 기업은 다음과 같으며, 연결에서 제외된 기업은 없습니다.

구 분	종속기업명	지 역	사 유

당분기	ZINUS New Zealand Limited.	뉴질랜드	신규설립

(3) 보고기간말 현재 연결대상 종속기업의 내부거래 제거 전 요약 재무현황은 다음과같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	당분기

자 산	부 채	매 출	분기순손익	총포괄손익

ZINUS, INC.	319,934,863	260,701,946	328,227,282	(10,231,665)	(6,558,288)

ZINUS(Xiamen) INC.(*)	131,855,172	17,280,009	65,750,246	2,896,750	4,603,869

ZINUS(Fujian) INC.	103,302,301	16,367,639	68,365,869	536,112	1,861,527

ZINUS Canada INC.	9,569,946	6,779,082	9,548,274	(867,881)	(673,765)

Mellow, INC.	97,053,682	87,965,223	72,819,369	(4,167,551)	(3,537,959)

ZINUS Australia PTY LTD.	13,547,092	12,961,656	14,697,458	(229,285)	(225,270)

PT. ZINUS Global Indonesia	186,571,537	76,117,821	214,083,024	6,978,947	13,167,105

ZINUS Japan K.K.	3,029,051	2,048,565	3,871,397	328,024	275,942

ZINUS Singapore PTE LTD.	2,404,818	3,892,421	3,523,518	(804,329)	(840,942)

PT. ZINUS Furniture Indonesia	2,438,108	2,024,077	5,749,170	31,800	58,022

ZINUS Vietnam LLC.	2,570,165	2,779,730	225,811	(740,531)	(728,352)

ZINUS USA INC.	148,125,964	86,126,324	46,760,924	436,251	3,769,408

ZINUS EU LIMITED.	11,196,915	10,048,241	12,032,451	779,128	810,256

PT. ZINUS Dream Indonesia	88,434,575	34,801,057	-	(4,053,810)	(860,002)

ZINUS Malaysia SDN. BHD.	987,561	1,443,143	990,030	(645,940)	(642,538)

ZINUS Chile SPA.	1,538,369	1,328,024	1,000,062	(333,416)	(308,937)

ZINUS New Zealand Limited.	559,586	36,686	5,786	(108,313)	(146,650)

(*) ZINUS(Zhangzhou) INC. 및 ZINUS(Xiamen) Global Trading INC.를 종속기업으로 하는 ZINUS(Xiamen) INC.의 연결재무제표입니다.

(단위: 천원)

구 분	전기말	전분기

자 산	부 채	매 출	분기순손익	총포괄손익

ZINUS, INC.	359,765,754	293,974,549	494,307,409	18,165,517	31,135,079

ZINUS(Xiamen) INC.(*)	127,510,526	17,539,232	108,718,490	9,212,627	17,102,816

ZINUS(Fujian) INC.	103,751,411	18,678,276	126,012,749	15,030,777	21,330,616

ZINUS Canada INC.	14,336,481	10,871,852	16,518,069	(362,510)	170,327

Mellow, INC.	107,101,725	94,475,308	109,157,181	1,002,343	3,687,268

ZINUS Australia PTY LTD.	16,145,232	15,341,005	13,648,639	(1,390,417)	(1,298,063)

PT. ZINUS Global Indonesia	190,679,127	93,392,516	229,872,915	7,998,119	26,459,329

ZINUS Japan K.K.	3,375,568	2,671,024	3,563,795	(394,936)	(441,758)

ZINUS Singapore PTE LTD.	3,486,786	4,133,447	3,149,818	(659,434)	(714,337)

PT. ZINUS Furniture Indonesia	3,813,903	3,457,894	3,989,931	183,232	207,711

ZINUS Vietnam LLC.	3,048,191	2,529,404	2,577,339	316,130	339,699

ZINUS USA INC.	142,726,867	84,496,634	82,871,138	6,054,368	18,026,416

ZINUS EU LIMITED.	2,826,912	2,488,494	3,828,866	524,228	526,343

PT. ZINUS Dream Indonesia	74,807,869	20,314,350	-	(1,600,302)	5,715,004

ZINUS Malaysia SDN. BHD.	833,116	646,159	147,910	(287,382)	(257,293)

ZINUS Chile SPA.	926,448	407,166	-	(94,680)	(67,576)

(*) ZINUS(Zhangzhou) INC. 및 ZINUS(Xiamen) Global Trading INC.를 종속기업으로 하는 ZINUS(Xiamen) INC.의 연결재무제표입니다.

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준

연결회사의 2023년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 중간재무제표는 연차재무제표에 기재되는 사항이 모두 포함되지 않았으므로 전기말 연차재무제표와 함께 이해해야 합니다.

2.1.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서연결회사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의 회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 해당 기준서의 제정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.2.1.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용될 예정이며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다. 분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기연결재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 공정가치4.1 금융상품 종류별 공정가치

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

당기손익-공정가치 금융자산	75,108,632	75,108,632	8,308,844	8,308,844

금융부채

미지급비용	-	-	166,114	166,114

장기차입금(*1,2)	95,211,415	101,118,138	96,085,278	103,131,253

장기미지급금(*3)	1,138,718	1,446,350	1,104,100	1,475,632

당기손익-공정가치 금융부채	949,470	949,470	-	-

(*1) 미지급이자 해당 금액이 포함되어 있습니다.(*2) 유동성장기차입금이 포함되어 있습니다.(*3) 유동성장기미지급금이 포함되어 있습니다.

연결회사는 위의 금융자산 및 금융부채를 제외한 금융자산 및 금융부채는 대부분 단기성으로 장부금액이 공정가치에 상당히 가깝다고 판단하여 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

4.2 공정가치 서열체계공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)
- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측 할 수 있는 투입변수 (수준 2)
- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당분기말	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치 금융자산	-	20,036,171	55,072,461	75,108,632

당기손익-공정가치 금융부채	-	949,470	-	949,470

(단위: 천원)

전기말	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치 금융자산	-	-	8,308,844	8,308,844

미지급비용	-	-	166,114	166,114

4.3 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동연결회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간 말에 인식하며, 보고기간 중 공정가치 서열체계의 수준 간 이동은 없습니다.4.4 수준3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정연결회사의 재무부서는 재무보고 목적의 공정가치 측정을 담당하고 있으며, 이러한 공정가치 측정치는 수준3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. 공정가치 측정을 담당하는 부서는 매 분기 보고일정에 맞추어 공정가치의 평가과정 및 그결과에 대하여 경영진에 보고하고 있습니다.4.5 가치평가기법 및 투입변수연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준3으로 분류되는 반복적인 공정가치 측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위: 천원)

당분기말	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수

금융자산

당기손익-공정가치 금융자산	55,072,461	3	현금흐름할인모형	신용위험이 반영된 할인율

(단위: 천원)

전기말	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수

금융자산

당기손익-공정가치 금융자산	8,308,844	3	현금흐름할인모형	신용위험이 반영된 할인율

금융부채

미지급비용	166,114	3	옵션가격결정모형	기초자산 주식가격

4.6 수준3으로 분류된 반복적인 공정가치 측정치의 민감도 분석 금융상품의 민감도 분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입 변수의 변동에 따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입 변수에 영향을 받는 경우에는 가장 유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다.민감도 분석 대상인 수준3으로 분류되는 각 상품별 투입 변수의 변동에 따른 세전손익 효과에 대한 민감도 분석 결과는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	전분기

유리한 변동	불리한 변동

금융자산

당기손익-공정가치 금융자산(*1)	1,628	(1,628)

금융부채

장기미지급비용(*2)	513	(513)

장기미지급비용(*2)	909	(909)

(*1) 주요 관측불가능한 투입변수인 할인율을 1% 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치변동을 산출하였습니다.(*2) 주요 관측불가능한 투입변수인 기초자산 주식가격을 1% 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치변동을 산출하였습니다.

5. 영업부문 정보(1) 연결회사의 영업부문은 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 최고영업의사결정자가 영업성과를 정기적으로 검토하는 구성단위이며, 연결회사는 단일의 영업부문으로 운영되고 있습니다.(2) 매출의 지역별 구분

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

국 내	10,278,808	32,366,202	16,318,892	46,783,210

해 외	미 국	177,780,384	541,025,595	236,621,315	703,352,985

캐나다	5,892,236	19,848,920	7,128,001	23,690,466

기 타	27,528,957	76,885,229	26,135,909	67,335,052

합 계	221,480,385	670,125,946	286,204,117	841,161,713

(3) 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객과 관련된 정보

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

고객1	249,658,767	455,023,119

고객2	191,278,245	158,146,789

고객3	77,425,487	89,381,563

6. 유형자산당분기 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	토 지	건 물	기계장치	차량운반구	공구와기구	시설물	사용권자산	기타의유형자산	건설중인자산	합 계

당분기

기초금액	14,781,319	155,414,422	46,744,336	2,635,103	3,534,362	22,512,982	100,924,175	2,689,079	36,351,887	385,587,665

취득/자본적지출	-	-	279,949	89,886	297,810	138,515	9,479,573	1,121,859	12,375,143	23,782,735

처 분	-	-	(49,419)	(139,569)	(9,669)	-	(15,688)	(26,021)	-	(240,366)

대 체(*)	-	(3,412,433)	914,891	85,347	234,171	52,946	-	-	(1,575,655)	(3,700,733)

감가상각	-	(5,517,431)	(7,908,756)	(642,801)	(1,311,718)	(3,071,983)	(9,290,450)	(859,489)	-	(28,602,628)

외환차이	676,803	6,914,669	2,166,082	116,043	120,020	905,776	5,656,125	117,824	2,578,566	19,251,908

분기말금액	15,458,122	153,399,227	42,147,083	2,144,009	2,864,976	20,538,236	106,753,735	3,043,252	49,729,941	396,078,581

당분기말

취득원가	15,458,122	188,198,380	77,680,574	6,372,565	9,797,168	33,391,054	152,803,795	9,378,610	49,729,941	542,810,209

상각 및 손상누계액	-	(34,799,153)	(35,533,491)	(4,228,556)	(6,932,192)	(12,852,818)	(46,050,060)	(6,335,358)	-	(146,731,628)

(*) 무형자산 및 투자부동산으로 대체되었습니다.

7. 리스연결회사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다. (1) 연결재무상태표에 인식된 금액

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

사용권자산

토지사용권(차지권)	76,245,072	72,485,639

건 물	27,450,684	26,896,643

차량운반구	2,445,429	919,007

기타의유형자산	612,550	622,886

합 계	106,753,735	100,924,175

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

리스부채

유 동	13,877,485	12,238,495

비유동	19,705,017	19,385,005

합 계	33,582,502	31,623,500

당분기 중 증가된 사용권자산은 9,480백만원(전분기: 1,510백만원) 입니다.

(2) 연결포괄손익계산서에 인식된 금액

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비

토지사용권(차지권)	200,601	270,941

건 물	8,158,469	7,710,627

차량운반구	665,294	413,647

기타의유형자산	266,086	129,447

합 계	9,290,450	8,524,662

리스부채에 대한 이자비용	1,334,046	1,515,856

단기리스료 및 소액자산 리스료	3,462,152	3,129,905

당분기 중 리스의 총 현금유출은 14,202백만원(전분기: 11,922백만원)입니다.

8. 투자부동산당분기 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	건 물

당분기

기초금액	516,520

대체	3,412,433

감가상각	(161,758)

외환차이	(1,091)

분기말금액	3,766,104

당분기말

취득원가	5,830,827

감가상각누계액	(2,064,723)

9. 무형자산당분기 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	산업재산권	소프트웨어	합 계

당분기

기초금액	154,068	11,162,620	11,316,688

취 득	34,706	519,769	554,475

대 체	-	288,300	288,300

상 각	(33,828)	(3,617,114)	(3,650,942)

손 상	(653)	-	(653)

외환차이	5,317	318,594	323,911

분기말금액	159,610	8,672,169	8,831,779

당분기말

취득원가	651,544	24,738,353	25,389,897

상각 및 손상누계액	(491,934)	(16,066,184)	(16,558,118)

10. 차입금(1) 보고기간말 현재 연결회사의 차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동

단기차입금(*)	171,515,189	216,037,073

유동성장기차입금	26,625,084	23,459,469

현재가치할인차금	(125,396)	(194,757)

소 계	198,014,877	239,301,785

비유동

장기차입금(*)	75,836,263	81,079,016

현재가치할인차금	(12,072,741)	(12,955,167)

소 계	63,763,522	68,123,849

합 계	261,778,399	307,425,634

(*) 당분기말 현재 연결회사의 차입금과 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공되어 사용이 제한된 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, 외화단위: USD)

담보제공자산	금융기관	장부금액	담보설정금액

외화금액	원화금액	외화금액	원화금액

유형자산 등	PT. Bank KEB Hana Indonesia	USD	52,163,808	70,149,889	USD	43,000,000	57,826,400

PT. Bank Woori Saudara Indonesia	USD	10,800,000	14,523,840

Shinhan Bank America	USD	130,791,125	175,887,905	USD	30,000,000	40,344,000

KEB Hana Bank, New York Agency	USD	15,000,000	20,172,000

PT. IBK Bank Indonesia	USD	42,832,796	57,601,544	USD	18,750,000	25,215,000

(2) 보고기간말 현재 연결회사의 차입금 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, 외화단위: 천)

차입처	차입용도	만기일	연이자율(%)	당분기말	전기말

당분기말	외화금액	원화금액	외화금액	원화금액

단기차입금

㈜하나은행	수입신용장	-	-	USD	-	-	USD	14,116	17,889,523

㈜우리은행	-	-	USD	-	-	USD	2,034	2,577,314

㈜신한은행	-	-	USD	-	-	USD	9,983	12,651,968

㈜국민은행	-	-	USD	-	-	USD	7,010	8,883,254

㈜한국씨티은행	-	-	USD	-	-	USD	9,850	12,483,469

한국산업은행	-	-	USD	-	-	USD	1,978	2,506,110

PT. Bank Woori Saudara Indonesia	-	7.41	USD	3,941	5,299,304	USD	6,141	7,782,264

PT. Bank KEB Hana Indonesia	-	7.19	USD	4,740	6,374,913	USD	13,113	16,617,590

PT. Bank Shinhan Indonesia	-	7.03	USD	4,634	6,231,784	USD	9,181	11,635,098

PT. Bank IBK Indonesia	-	7.19	USD	4,787	6,437,663	USD	5,643	7,151,243

KEB Hana Bank, New York Agency	-	6.99	USD	737	991,765	USD	269	341,000

MUFG Bank, Ltd	운 영	2024.04.27	6.87	USD	40,000	53,792,000	-	-	-

KEB Hana Bank, New York Agency	2024.04.30	7.00	USD	20,000	26,896,000	-	-	-

Citibank N.A.	2024.05.10	6.93	USD	30,000	40,344,000	-	-	-

Wells Fargo Bank	-	-	-	-	-	USD	46,753	59,250,120

Citibank N.A.	2024.03.12	6.93	USD	800	1,075,840	USD	24,500	31,048,850

PT. Bank KEB Hana Indonesia	2023.10.31	7.17	USD	5,000	6,724,000	USD	5,000	6,336,500

Citibank N.A.	2024.01.31	7.18	USD	12,900	17,347,920	USD	14,900	18,882,770

소 계	USD	127,539	171,515,189	USD	170,471	216,037,073

장기차입금

PT. Bank KEB Hana Indonesia	시설자금	2024.10.31	7.17	USD	4,704	6,325,987	USD	7,760	9,834,047

PT. Bank IBK Indonesia	2028.05.23	7.38	USD	14,159	19,040,904	USD	15,000	19,009,500

Shinhan Bank America	2025.08.19	3.20	USD	28,220	37,949,852	USD	28,874	36,592,503

KEB Hana Bank, New York Agency	2024.03.15	7.01	USD	10,000	13,448,000	USD	10,000	12,673,000

신용보증기금(*1)	운 영	2033.11.30	2.00	-	16,292,093	-	17,144,876

신한캐피탈㈜(*2,3) (구, 나우1호기업재무안정사모투자)	USD	6,993	9,404,511	USD	7,326	9,284,559

현재가치할인차금	-	-	-	-	(12,198,137)	-	(13,149,924)

소 계	-	90,263,210	-	91,388,561

차감: 1년이내 상환 도래분	-	(26,499,688)	-	(23,264,712)

차 감 계	-	63,763,522	-	68,123,849

(*1) 원금은 만기까지 분할상환, 이자는 만기 일시상환 조건입니다.(*2) 원금 및 이자는 만기까지 분할상환 조건입니다.(*3) 나우1호기업재무안정사모투자와 신한캐피탈㈜ 간 채권양수도 계약으로 차입처 변경되었습니다.

11. 확정급여부채(1) 당분기와 전분기 중 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 연결포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	1,285,034	1,674,128

순이자원가	(143,205)	9,719

축 소	(534,331)	(4,574,256)

종업원 급여에 포함된 총 비용	607,498	(2,890,409)

(2) 보고기간말 현재 확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	6,660,729	5,978,033

사외적립자산의 공정가치	(8,429,401)	(8,513,090)

연결재무상태표상 부채(자산)	(1,768,672)	(2,535,057)

(*) 사외적립자산의 퇴직연금초과불입액 2,784백만원(전기말: 3,263백만원)은 기타비유동금융자산으로 계상하였습니다.

12. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 22.3%(2022년 9월 30일로 종료하는 기간에 대한 예상법인세율: 26.8%) 입니다.

13. 우발채무와 약정사항(1) 당분기말 현재 금융기관과의 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(외화단위: USD, CNY)

금융기관	약정 내용	한도(약정)금액	실행금액

통 화	금 액	통 화	금 액

㈜하나은행	수입신용장	USD	15,000,000	USD	-

㈜우리은행	USD	5,000,000	USD	-

㈜신한은행	USD	15,000,000	USD	-

㈜국민은행	USD	10,000,000	USD	-

㈜한국씨티은행	USD	10,000,000	USD	-

한국산업은행	USD	8,000,000	USD	-

미쓰치스미토모은행	수입신용장	KRW	50,000,000,000	USD	-

Citibank N.A.	운 영(*1)	USD	25,000,000	USD	800,000

MUFG Bank, Ltd	운 영(*1)	USD	100,000,000	USD	40,000,000

KEB Hana Bank, New York Agency	운 영	USD	20,000,000	USD	20,000,000

USD	30,000,000	USD	-

Citibank N.A.	USD	50,000,000	USD	30,000,000

공상은행	어음발행 등(*2)	CNY	131,750,000	CNY	19,717,691

광대은행	CNY	57,000,000	CNY	12,000,000

흥업은행	CNY	240,000,000	CNY	24,842,980

PT. Bank KEB Hana Indonesia	시설자금 등	USD	25,000,000	USD	9,704,036

수입신용장	USD	20,000,000	USD	4,740,417

PT. Bank Woori Saudara Indonesia	USD	9,000,000	USD	3,940,589

PT. Bank Shinhan Indonesia	USD	18,000,000	USD	4,633,986

PT. Bank IBK Indonesia	USD	10,000,000	USD	4,787,078

시설자금	USD	15,000,000	USD	14,158,912

Shinhan Bank America	USD	30,000,000	USD	28,219,700

KEB Hana Bank, New York Agency	USD	10,000,000	USD	10,000,000

수입신용장	USD	5,000,000	USD	737,481

Citibank N.A.	운 영	USD	15,000,000	USD	12,900,000

KEB Hana Bank(China) CO.,LTD
Shanghai Gubei Sub Branch	어음발행 등	CNY	80,000,000	CNY	3,380,000

(*1) 해당 금융기관과의 한도(약정) 금액 중 USD 33,300,000는 수입통관 관세보증과 관련하여 사용이 제한되어 있으며, 해당 금융기관으로부터 Hanover Insurance Group 등을 보증처로 하여 지급보증을 제공받고 있습니다.(*2) 해당 금융기관과의 어음발행 약정 관련하여 연결회사의 현금및현금성자산 CNY 17,745,035는 사용이 제한되어 있습니다.

(2) 당분기말 현재 연결회사가 제공하고 있는 담보의 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원, 외화단위: USD, CNY)

담보제공자산	담보권자	담보설정금액

외화금액	원화금액

유형자산	공상은행	CNY	131,750,000	24,277,573

PT. Bank KEB Hana Indonesia	USD	43,000,000	57,826,400

PT. Bank Woori Saudara Indonesia	USD	10,800,000	14,523,840

Shinhan Bank America	USD	30,000,000	40,344,000

KEB Hana Bank, New York Agency	USD	15,000,000	20,172,000

PT. IBK Bank Indonesia	USD	18,750,000	25,215,000

흥업은행	CNY	143,521,702	26,446,744

(3) 보고기간말 현재 발생하지 않은 자산 취득 및 자본적지출 약정 사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유형자산	3,970,644	9,369,110

무형자산	-	144,150

합 계	3,970,644	9,513,260

(4) 당분기말 현재 연결회사는 서울보증보험㈜에 이행지급보험 및 DB손해보험㈜에 생산물배상책임보험 등을 가입하고 있습니다.

(5) 당분기말 현재 연결회사가 피고로서 미국 일리노이 주 남부 지방법원에서 제품 구매자들과 유리섬유에 관련하여 진행 중인 소송에 대해 연결회사와 원고들은 중재(mediation)를 통해 잠정적인 조정 합의를 이루었습니다.(6) 당분기말 현재 연결회사 일부 제품(플랫폼 베드)의 특허침해 소송은 양 당사자 사이의 요청에 의해 취하되었으며, 소송과 관련된 법률 수수료 및 소송비용 배상 관련 논의도 마무리되었습니다. 연결회사의 과거 진술 관련한 손해배상 청구 소송들은 미국 내 관련 분야 법률전문가들과 함께 지속적으로 법적 대응을 진행하고 있으며, 보고기간 말 현재 동 소송의 결과는 예측할 수 없습니다.(7) 당분기말 현재 연결회사는 미국 내 회사들과 함께 미국 정부에서 2018년부터 부 여한 중국산 공산품에 대한 특별관세(Section 301 Tariff)에 대한 무효 및 환급 소송을 제기하였습니다. 현재 소송에 참여한 약 3,500여의 미국 내 회사들을 대표하는 회사(HMTX)와 소송인 협의회가 구성되었습니다. 동 소송에 관련하여 무역대표부(USTR) 및 대표회사(HMTX)가 제출한 서면 및 답변서들을 기준하여 법원은 대표회사(HMTX)의 주장을 모두 기각한다는 취지의 판결을 선고하였습니다. 이에 대표회사(HMTX) 및 협의회는 본 판결에 대한 항소를 진행하였으며, 보고기간 말 현재 동 소송의 결과는 예측할 수 없습니다.(8) 당분기말 현재 연결회사가 국제무역법원(CIT)에 상무부의 인도네시아 매트리스에 대한 반덤핑(AD) 관세 부과에 대한 최종 판정(2.22%)이 부당하다는 취지로 제기한 항소에 대해 국제무역법원(CIT)은 연결회사의 주장을 일부 인용하고 상무부는 기존 관세 부과 판정에 대해 재심사를 이행하라는 취지의 판결을 선고하였습니다. 보고기간 말 현재 동 재심사결과는 예측할 수 없습니다. 또한, 인도네시아 매트리스 반덤핑(AD) 조사에 대한 1차 및 2차 연례재심이 진행 중에 있으며, 보고기간 말 현재 동 연례재심의 결과는 예측할 수 없습니다.

14. 자본금(1) 보고기간 말 현재 연결회사의 자본금 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

지배기업이 발행할 주식의 총수	200,000,000 주	200,000,000 주

1주의 금액	500 원	500 원

지배기업이 발행한 보통주식의 수	18,900,676 주	18,900,676 주

(2) 보통주 주식수, 보통주 자본금 및 주식발행초과금의 변동내역

(단위: 천원)

구 분	보통주 주식수(단위: 주)	금 액

보통주 자본금	주식발행초과금	합 계

전기초	15,800,450	7,900,225	129,697,924	137,598,149

유상증자	1,431,981	715,991	119,255,147	119,971,138

무상증자	1,668,245	834,122	(858,804)	(24,682)

전기말	18,900,676	9,450,338	248,094,267	257,544,605

당분기말	18,900,676	9,450,338	248,094,267	257,544,605

15. 판매비와관리비당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급 여	14,453,540	44,402,515	15,188,407	42,371,995

퇴직급여	625,784	1,327,207	(1,050,349)	(2,247,550)

복리후생비	2,345,713	7,638,115	2,460,611	6,809,841

여비교통비	502,671	1,543,144	447,477	1,302,840

경상연구개발비	1,263,078	4,315,441	1,293,660	3,491,570

소모품비	820,026	2,084,738	1,988,028	4,456,879

세금과공과	1,119,509	2,498,886	705,970	2,193,843

대손상각비(환입)	410	70,418	49,169	290,450

감가상각비	4,259,440	12,732,800	4,345,409	12,233,470

투자부동산상각비	120,717	161,758	21,470	63,223

무형자산상각비	1,141,197	3,640,162	1,220,917	3,501,840

지급임차료	1,276,475	3,462,152	1,216,561	3,129,905

보험료	1,011,959	2,668,694	900,817	2,611,593

지급수수료	7,755,744	26,389,935	9,488,607	23,549,237

광고선전비	14,234,374	40,827,693	15,543,805	36,977,812

통관제비용 및 물류운반비	15,168,114	46,245,163	16,881,341	44,751,079

주식보상비용	-	12,958	12,958	38,875

기 타	1,358,099	3,962,082	1,021,630	4,759,861

합 계	67,456,850	203,983,861	71,736,488	190,286,763

16. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 매출원가와 판매비와관리비의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	5,775,773	9,153,876	(47,042,129)	(146,373,475)

원재료 및 상품매입액	118,094,286	359,670,022	217,503,989	649,582,320

종업원급여	25,185,335	77,274,427	24,863,327	73,936,748

복리후생비	3,813,981	12,248,233	5,370,174	14,835,214

감가상각비	9,478,061	28,602,628	9,818,471	27,652,807

투자부동산상각비	120,717	161,758	21,470	63,223

무형자산상각비	1,144,712	3,650,942	1,224,680	3,512,494

지급임차료	1,404,921	3,859,030	1,347,503	3,555,473

지급수수료	8,531,595	28,357,678	11,561,626	27,359,413

광고선전비	14,234,374	40,827,693	15,543,805	36,977,812

통관제비용 및 물류운반비	15,689,856	47,874,885	18,931,294	48,735,506

외주가공비	4,905,163	17,022,768	8,173,723	23,635,281

소모품비	2,572,975	6,812,398	5,214,152	11,260,443

기 타	7,366,762	17,958,317	3,091,686	18,258,258

합 계	218,318,511	653,474,655	275,623,771	792,991,517

17. 특수관계자 거래(1) 특수관계자 현황1) 지배기업

구 분	회사명	회사에 대한 보통주 지분율(%)

당분기말	전기말

최상위 지배기업	㈜현대백화점	36.98	36.98

2) 기타특수관계자

구 분	회사명	소재국가	지분율(%)

당분기말	전기말

기타특수관계자	Keetsa INC.(*1)	미국	-	-

(*1) 이사회 의장의 가까운 가족에 의해 지배되는 회사입니다.

3) 기타㈜현대그린푸드, ㈜현대드림투어 등은 기업회계기준서 제1024호 특수관계자 범위에는 포함되지 않으나 독점규제 및 공정거래법에 따른 동일한 대규모 기업집단에 소속되어 있으므로 기타로 분류하였습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 매출, 매입 등 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기

매 출	매 입	기타비용

최상위 지배기업	㈜현대백화점	-	-	184,677

기타특수관계자	Keetsa INC.	765,082	-	-

이사회 의장	29,278,411	-	-

기타	㈜현대그린푸드	-	-	103,638

㈜현대지에프홀딩스	-	-	54,739

㈜현대드림투어	-	-	26,482

㈜현대리바트	97,318	2,108,154	-

㈜현대렌탈케어	-	-	6,958

㈜현대이지웰	-	-	40,707

㈜현대아이티앤이	-	-	4

합 계	30,140,811	2,108,154	417,205

(단위: 천원)

구 분	전분기

매 출	기타비용

최상위 지배기업	㈜현대백화점	-	17,445

기타특수관계자	㈜현대퓨처넷	-	3,500

Keetsa INC.	374,407	-

이사회 의장	34,658,730	-

기타	㈜현대그린푸드	-	38,600

㈜현대드림투어	-	9,677

㈜현대렌탈케어	-	1,036

합 계	35,033,137	70,258

(3) 보고기간말 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무 잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말

매출채권	매입채무	기타채무

최상위 지배기업	㈜현대백화점	-	-	13,410

기타특수관계자	Keetsa INC.	152,448	-	-

기타	㈜현대그린푸드	-	-	45,369

㈜현대드림투어	-	-	1,188

㈜현대리바트	70,311	74,303	-

㈜현대이지웰	-	-	4,181

㈜현대아이티앤이	-	-	1

합 계	222,759	74,303	64,149

(단위: 천원)

구 분	전기말

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

최상위 지배기업	㈜현대백화점	-	309	-	-

기타특수관계자	Keetsa INC.	193,166	-	-	-

기타	㈜현대드림투어	-	-	-	2,652

㈜현대리바트	-	-	8,421	-

합 계	193,166	309	8,421	2,652

(4) 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급 여	4,511,847	4,377,426

퇴직급여	377,239	538,663

주식기준보상	12,958	38,875

합 계	4,902,044	4,954,964