지누스 반기보고서 (2017.06)
5. 재무제표 주석

1. 회사의 개요

회사는 침대 및 침구류등의 제조 및 판매를 주된 사업으로 하는 법인으로서, 1979년 3월 8일 설립되었으며 본사소재지는 경기도 성남시 야탑로 81번길 10입니다. 회사의 대표이사는 이윤재이며, 당반기와 전기말 현재 주주의 구성내역은 다음과 같습니다.

주 주 명	당 반 기	전 기

주 식 수(주)	지 분 율(%)	주 식 수(주)	지 분 율(%)

이 윤 재	5,607,460	45.04	5,607,460	45.04

기타 주주	6,165,690	49.53	6,165,690	49.53

자기주식	675,990	5.43	675,990	5.43

합 계	12,449,140	100.00	12,449,140	100.00

2. 중요한 회계처리방침

회사의 반기재무제표는 일반기업회계기준에 따라 작성되었으며 전기재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다.

회사의 중요한 회계처리방침은 다음과 같습니다.

(1) 금융상품 1) 공통사항금융자산이나 금융부채는 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하며, 최초인식시 공정가치로 측정합니다. 다만, 최초인식 이후 공정가치로 측정하고 공정가치의 변동을 당기손익으로 인식하는 금융자산이나 금융부채가 아닌 경우 당해 금융자산(금융부채)의 취득(발행)과 직접 관련되는 거래원가는 최초인식하는 공정가치에 가산(차감)합니다. 최초 인식시 금융상품의 공정가치는 일반적으로 거래가격(자산의 경우에는 제공한 대가의 공정가치, 부채의 경우에는 수취한 대가의 공정가치)이며, 장기연불조건의 매매거래, 장기금전대차거래 또는 이와 유사한 거래에서 발생하는 채권,채무로서 명목금액과 공정가치의 차이가 유의적인 경우에는 이를 공정가치로 평가하고 있습니다. 한편, 제공하거나 수취한 대가에 금융상품이 아닌 다른 것에 대한 대가가 포함되었다면 그 금융상품의 공정가치는 시장가격으로 평가하되 시장가격이 없는 경우에는 평가기법(현재가치평가기법 포함)을 사용하여 공정가치를 추정하고 있습니다.최초 인식 후 금융자산이나 금융부채는 당기손익인식지정항목, 유가증권, 파생상품 및 채권·채무조정을 제외하고는 상각후원가로 측정합니다. 금융자산(유가증권 제외)의 양도의 경우에, 회사가 금융자산 양도후 당해 양도자산에 대한 권리를 행사할 수 없고, 양도후에 효율적인 통제권을 행사할 수 없으며, 양수인은 양수한 금융자산을 처분할 자유로운 권리를 갖고 있는 경우에 한하여 회사가 금융자산에 대한 통제권을 이전한 것으로 보아 금융자산을 제거하며, 이외의 경우에는 금융자산을 담보로 한 차입거래로 회계처리하고 있습니다. 회수가 불확실한 금융자산(유가증권 제외)은 합리적이고 객관적인 기준에 따라 산출한 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 2) 유가증권만기가 확정된 채무증권으로서 상환금액이 확정되었거나 확정이 가능한 채무증권을 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우에는 만기보유증권으로, 주로 단기간 내의 매매차익을 목적으로 취득한 유가증권으로서 매수와 매도가 적극적이고 빈번하게 이루어지는 경우 단기매매증권으로, 단기매매증권이나 만기보유증권으로 분류되지 아니하는 유가증권은 매도가능증권으로 분류합니다.회사는 후속 측정시 만기보유증권을 상각후원가로 평가하며, 만기보유증권을 상각후원가로 측정할 때에는 장부금액과 만기액면금액의 차이를 상환기간에 걸쳐 유효이자율법에 의하여 상각하여 취득원가와 이자수익에 가감합니다.단기매매증권과 매도가능증권은 공정가치로 평가합니다. 다만, 매도가능증권 중 시장성이 없는 지분증권의 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없는 경우에는 취득원가로 평가하고 있습니다. 단기매매증권에 대한 미실현보유손익은 당기손익항목으로 처리합니다. 매도가능증권에 대한 미실현보유손익은 기타포괄손익누계액으로 처리하고, 당해 유가증권에 대한 기타포괄손익누계액은 그 유가증권을 처분하거나 손상차손을 인식하는 시점에 일괄하여 당기손익에 반영합니다.한편, 유가증권의 양도에 따른 실현손익을 인식하기 위한 원가결정방법은 개별법 을 적용하고 있습니다.회사는 손상차손의 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 보고기간종료일마다 평가하고 유가증권으로부터 회수할 수 있을 것으로 추정되는 금액이 채무증권의 상각후원가 또는 지분증권의 취득원가보다 작은 경우에는 손상차손이 불필요하다는 명백한 반증이 없는 한, 회수가능액을 추정하여 손상차손을 인식하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 손상차손의 회복이 손상차손 인식 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우, 만기보유증권 또는 원가로 평가하는 매도가능증권의 경우에는 회복 후 장부금액이 당초에 손상차손을 인식하지 않았다면 회복일 현재의 상각후원가(매도가능증권의 경우, 취득원가)가 되었을 금액을 초과하지 않는 범위내에서 회복된 금액을 당기이익으로 인식하며, 공정가치로 평가하는 매도가능증권의 경우에는 이전에 인식하였던 손상차손 금액을 한도로 하여 회복된 금액을 당기이익으로 인식합니다.

3) 채권ㆍ채무 조정회사회생절차의 개시 및 거래당사자 간의 합의 등으로 채권ㆍ채무의 원리금, 이자율 또는 만기 등 계약조건이 채무자의 부담이 경감되도록 변경된 경우, 다음과 같이 회계처리하고 있습니다.자산의 이전 또는 채무자의 지분증권의 발행 등에 의하여 채무를 변제하는 경우에는 동 자산 및 지분증권의 공정가치와 장부금액과의 차이를 채무면제이익으로 인식하며, 다만, 시장성이 없는 지분증권의 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 발행되는 지분증권을 조정대상 채무의 장부금액으로 회계처리하고 채무조정이익을 인식하지 않습니다.조건변경으로 채무가 조정되는 경우에는 채권ㆍ채무조정에 따른 약정상 정해진 미래 현금흐름을 채무 발생시점의 유효이자율로 할인하여 계산된 현재가치와 채무의 장부금액과의 차이를 채무에 대한 현재가치할인차금과 채무조정이익으로 인식하고 있습니다.

(2) 재고자산

재고자산은 총평균법을 사용하여 재고자산의 단위원가를 결정하고, 이를 장부금액으로 계상하고 있습니다. 재고자산의 순실현가능가치(원재료는 현행대체원가)가 취득원가보다 하락한 경우 항목별 로 저가법을 사용하여 장부금액을 결정하고 있습니다. 재고자산은 이를 판매하여 수익을 인식하는 기간에 매출원가로 인식하고 있습니다. 재고자산의 시가가 장부금액이하로 하락하여 발생한 평가손실은 재고자산의 차감계정으로 표시하고 매출원가에 가산하고 있으며, 이후 저가법의 적용에 따른 평가손실을 초래하였던 상황이 해소되어 새로운 시가가 장부금액보다 상승한 경우에는 최초의 장부금액을 초과하지 않는 범위 내에서 평가손실을 환입하고, 동 환입액은 매출원가에서 차감하고 있습니다.재고자산의 장부상수량과 실제 수량과의 차이에서 발생하는 감모손실의 경우 정상적으로 발생한 감모손실은 매출원가에 가산하고, 비정상적으로 발생한 감모손실은 영업외비용으로 분류하고 있습니다.

(3) 지분법적용투자주식 지분법적용투자주식은 매입가액에 부대비용을 가산한 취득원가로 인식하고, 지분법적용투자주식의 취득시점 이후 발생한 지분변동액이 관계기업 의 당기 손익으로 인하여 발생한 경우 당기 손익항목(지분법이익 또는 지분법손실)으로 처리하고, 관계기업 의 전기이월미처분이익잉여금(전기이월미처리결손금)의 변동으로 인하여 발생한 경우, 투자기업 의 재무제표에 중대한 영향을 미치지 않는 오류수정은 당기 손익으로 처리하고, 중대한 영향을 미치는 오류수정과 관계기업 의 회계변경에 의한 변동은 미처분이익잉여금 또는 미처리결손금(지분법이익잉여금변동 또는 부의지분법이익잉여금변동)으로 처리하며, 관계기업 의 순자산가치 변동이 당기 순손익과 미처분이익잉여금을 제외한 자본의 증가 또는 감소로 인하여 발생한 경우 지분변동액은 기타포괄손익누계액(지분법자본변동 또는 부의지분법자본변동)으로 처리하고 있습니다.

1) 투자차액의 처리

지분법적용투자주식 취득 당시 관계기업의 식별가능한 순자산의 공정가치 중 투자회사가 취득한 지분율에 해당하는 금액과 취득대가와의 차이금액에 관하여는 경제적효익이 유입될 것을 고려하여 5년 동안 정액법으로 상각하며, 부의 투자차액은 주식취득일에 일시환입하여 지분법적용투자주식에 반영하고 있습니다. 다만, 관계기업이 연결대상인 종속회사가 된 이후에 피투자회사의 주식을 추가로 취득하는 경우에 발생하는 투자차액은 자본잉여금(또는 자본조정)으로 계상하고 있습니다.

2) 내부거래 미실현손익의 제거

회사 및 관계기업간 의 거래에서 발생한 손익에 투자회사의 지분율을 곱한금액 중 보고기간종료일 현재 보유자산의 장부금액에 반영되어 있는 부분은 회사의 미실현 손익으로 지분법적용투자주식에 가감하고 있습니다. 다만, 회사가 종속기업에 자산을 매각한 거래에서 발생한 미실현손익은 전액 제거하고 있습니다.

3) 지분법적용투자주식의 금액이 "0"이하가 될 경우회사는 지분법적용투자주식의 장부금액이 "0"이하가 될 경우에는 지분법적용을 중지하고 지분법적용투자주식을 "0"으로 처리하고 있습니다. 다만, 회사가 관계기업 에 대하여 실질적으로 투자기업의 순투자액의 일부를 구성하는 장기투자자산(우선주, 장기대여금 및 장기수취채권 등)을 보유하고 있는 경우 지분법 적용으로 인하여 관계기업 보통주에 대한 투자 금액을 초과한 손실은 관계기업 이 청산된다면 상환 받는 우선순위와는 반대의 순서로 적용하여 인식하고 있습니다.

4) 종속기업 에 대한 대손상각비의 반영회사가 종속기업 에 대하여 채권을 소유하고 있으며 이에 대하여 대손충당금을 설정한 경우 당기 에 인식한 대손상각비는 지분법적용투자주식에 가산하고 당기 지분법이익에 반영하고 있습니다.

(4) 유형자산의 취득원가와 감가상각방법 등1) 유형자산의 취득원가유형자산은 구입원가 또는 제작원가와 자산을 사용할 수 있도록 준비하는데 직접 관련되는 지출과 매입할인 등을 취득원가에 가감하며, 현물출자, 증여, 기타 무상으로 취득한 자산은 공정가치를 취득원가로 계상하고 있으며, 장기후불조건으로 구입하거나, 대금지급기간이 일반적인 신용기간보다 긴 경우 취득원가는 취득시점의 현금가격상당액으로 계상하고 있습니다. 정부 보조 등에 의해 자산을 무상 또는 공정가치보다 낮은 대가로 취득한 경우 취득원가는 취득일의 공정가치로 계상하고 있고 , 이종자산과의 교환으로 취득한 자산의 취득원가는 교환을 위하여 제공한 자산의 공정가치로 계상하고 있으며, 교환으로 제공한 자산의 공정가치가 불확실한 경우 교환으로 취득한 자산의 공정가치로 계상하고 있습니다.

2) 감가상각방법유형자산에 대해서는 다음의 내용연수에 따라 건 물과 구축물은 정액법으로 그 외의 자산은 정률법을 적용하여 감가상각하고 있습니다.

과 목	내 용 연 수

건 물	20년

기 계 장 치	5년

차 량 운 반 구	5년

기타의유형자산	5년

유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 3) 자본적지출과 수익적지출의 구분유형자산의 취득 또는 완성 후의 지출이 미래 경제적 효익이 기업에 유입될 가능성이 매우 높고 그 금액이 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에는 자본적지출로 처리하고, 그렇지 않은 경우에는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다.4) 표시방법감가상각누계액, 손상차손누계액 및 정부보조금 등은 해당 자산과목에서 차감하는 형식으로 기재하고 있습니다. 5) 복구비용의 회계처리방법유형자산의 경제적 사용이 종료된 후에 원상회복에 소요될 것으로 추정되는 비용이 충당부채의 인식요건을 충족하는 경우 그 지출의 현재가치는 취득원가에 포함시키고 있습니다.

6) 유형자산의 제거유형자산의 장부금액은 처분하는 때, 사용이나 처분을 통하여 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 제거하고 있으며 제거로 인하여 발생하는 손익은 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식하고 있으며, 유형자산의 재평가와 관련하여 인식한 기타포괄손익의 잔액이 있다면, 그 유형자산을 폐기하거나 처분할 때 당기손익으로 인식하고 있습니다. (5) 무형자산의 취득원가와 상각방법 등 1) 무형자산의 취득원가무형자산을 개별취득하는 경우 취득원가는 구입원가와 자산을 의도한 목적에 사용할 수 있도록 준비하는데 직접 관련된 지출로 구성되며, 매입할인 등을 차감하여 취득원가를 산출하고 있으며, 취득자금에 대한 지급기간이 일반적인 신용기간보다 긴 경우 취득원가는 현금가격상당액으로 계상하고 있습니다. 취득 또는 완성 후의 지출이 무형자산의 미래경제적효익을 실질적으로 증가시킬 가능성이 매우 높고, 관련된 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있으며, 무형자산과 직접 관련된 경우에는 자본적지출로 처리하고, 그렇지 않은 경우에는 발생한 기간의 비용으로 인식합니다.

2) 상각방법무형자산에 대해서는 다음의 상각연수에 따라 정액법으로 상각하고 있으며, 잔존가치는 없는 것을 원칙으로 하고 있습니다.

과 목	상각연수

개 발 비	5년

산 업 재 산 권	5~10년

최근 보고기간 이후 무형자산의 사용방법, 기술적 진보 그리고 시장가격의 변동과 같은 지표가 존재하는 경우 내용연수 등에 대한 종전의 추정치를 재검토하고 있으며, 최근의 기대와 달라진 경우 잔존가치, 상각방법 또는 상각기간의 변경이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다 .3) 무형자산의 표시방법상각액과 손상차손은 해당 자산과목에서 직접 차감하여 기재하고 정부보조금 은 해당자산과목에서 차감하는 형식으로 기재하고 있습니다.

(6) 외화 환산

외화거래를 최초로 인식하는 경우에 거래일의 외화의 현물환율을 외화금액에 적용하여 기록합니다. 다만, 환율이 유의적으로 변동하지 않는 경우에는 일정기간의 평균환율을 사용하고 있습니다. 보고기간말 화폐성 외화항목은 마감환율로 환산하며, 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하고, 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고 있습니다. 화폐성항목의 결제시점에 발생하는 외환차손익 또는 화폐성항목의 환산에 사용한 환율이 회계기간 중 최초로 인식한 시점이나 전기의 재무제표 환산시점의 환율과 다르기 때문에 발생하는 외화환산손익은 그 외환차이가 발생하는 회계기간의 손익으로 인식하고 있으며, 외화표시 매도가능채무증권의 경우에는 동 금액을 기타포괄손익에 인식합니다.비화폐성항목에서 생긴 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에 그 손익에 포함된환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하며, 비화폐성항목에서 생긴 손익을 당기손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다.

해외사업장의 환산

해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 외환차이는 해외사업장의 개별재무제표에서 당기손익으로 적절하게 인식하고 있습니다. 그러나 보고기업과 해외사업장을 포함하는 재무제표(해외사업장이 종속기업인 경우의 연결재무제표)에서는 이러한 외환차이를 처음부터 기타포괄손익으로 인식하고 관련 순투자의 처분시점에 자본에서 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 해외사업장의 취득으로 발생하는 영업권과 자산 ·부채의 공정가액 조정액은 해외사업장의 자산 ·부채로 보고 있습니다. 따라서 이러한 영업권과 자산부채의 장부금액에 대한 공정가치조정액은 해외사업장의 기능통화로 표시하고 해당 보고기간말의 마감환율로 환산하고 있습니다.해외사업을 연결 또는 지분법을 적용하여 보고기업의 재무제표에 포함되도록 하기 위하여 해외사업장의 경영성과와 재무상태를 표시통화로 환산하는 경우 재무상태표의 자산과 부채는 해당 보고기간말의 마감환율로 환산하고, 자본은 발생 당시의 환율로, 손익계산서의 수익과 비용은 해 당 거래일의 환율 또는 당기 의 평균환율로 환산하고, 이로 인하여 발생하는 외환차이는 이를 상계하여 그 차액을 기타포괄손익누계액의 해외사업환산이익 또는 해외사업환산손실의 과목으로 처리하고 있으며, 이는 관련 해외사업장을 처분하여 처분손익을 인식하는 시점에 자본에서 당기손익으로 재분류하고 있습니다.

(7) 클레임충당부채 회사는 과거 사건이나 거래의 결과로 인하여 존재하는 현재의무로서, 지출의 시기 또는 금액이 불확실하지만 당해 의무를 이행하기 위하여 자원이 유출될 가능성이 매우 높고 또한 당해 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우 그 금액을 충당부채로 인식하고 있습니다. 회사는 수출제품의 하자로 인한 사고보상을 위하여 과거의 경험률 등을 기준으로 클레임충당부채를 설정하고 있습니다.

(8) 주식기준보상 주식기준보상거래에서 제공받는 재화나 용역은 그 재화나 용역을 제공받는 날에 인식하고 있습니다. 주식결제형 주식기준보상거래로 재화나 용역을 제공받는 경우에는 보상원가만큼 자본(자본조정)을 인식하고, 현금결제형 주식기준보상거래로 재화나 용역을 제공받는 경우에는 보상원가만큼 부채를 인식하고 있으며, 주식기준보상거래에서 제공받는 재화나 용역이 자산의 인식요건을 충족하지 못하는 경우에는 비용으로 인식하고 있습니다.주식결제형 주식기준보상거래회사가 재화나 용역을 제공받는 대가로 회사의 지분상품을 부여하는 주식기준보상거래의 경우에는 제공받는 재화나 용역의 공정가치를 측정하여 그 금액을 보상원가와 자본(자본조정)으로 회계처리하고 있으며, 재화나 용역의 공정가치는 재화나 용역을 제공받는 날을 기준으로 측정합니다.한편, 종업원 및 유사용역제공자에게서 제공받는 용역의 공정가치는 부여한 지분상품의 공정가치에 기초하여 간접 측정하고 그 금액을 보상원가와 자본(자본조정)으로 회계처리하고 있으며, 부여한 지분상품의 공정가치는 부여일 기준으로 측정합니다. 현금결제형 주식기준보상거래회사가 재화나 용역을 제공받는 대가로 회사의 주식이나 다른 지분상품의 가치에 기초하여 현금이나 기타자산으로 결제하는 주식기준보상거래의 경우에는 제공받는 재화나 용역과 그 대가로 부담하는 부채를 부채의 공정가치로 측정하고 부채가 결제될 때까지 매 보고기간말과 최종결제일에 부채의 공정가치를 재측정하고 공정가치의 변동액은 당기손익으로 인식하고 있으며, 종업원에게서 제공받는 근무용역과 그 대가로 부담하는 부채는 근무용역을 제공받는 기간에 인식하고 있습니다.

(9) 수익

수익은 재화의 판매, 용역의 제공이나 자산의 사용에 대하여 받았거나 또는 받을 대가 (이하 "판매대가"라 한다)의 공정가치로 측정하며 판매자에 의해 제공된 매출에누리와 할인 및 환입은 수익에서 차감하고 있습니다. 1) 재화의 판매재화의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 구매자에게 이전되고, 판매자는 판매된 재화의 소유권과 결부된 통상적 수준의 지속적인 관리상 관여를 하지 않을 뿐만 아니라 효과적인 통제를 하지도 아니하며, 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 거래와 관련된 경제적효익의 유입가능성이 높으며, 거래와 관련하여 발생했거나 발생할 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 재화의 판매로 인한 수익을 인식하고 있습니다. 2) 이자수익, 로열티수익 및 배당수익 자산을 타인에게 사용하게 함으로써 창출되는 이자수익, 로열티수익 및 배당수익은거래와 관련된 경제적효익의 유입가능성이 높으며, 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 수익을 인식하며, 이자수익은 원칙적으로 유효이자율법으로 인식하고, 로열티수익은 관련된 계약의 경제적 실질을 반영하여 발생기준에 따라 인식하며, 배당수익은 주주로서 배당을 받을 권리와 금액이 확정되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다.

(10) 퇴직급여 회사는 당반기말 현재 확정기여형 퇴직연금제도를 시행하여 당해 회계기간에 대하여 회사가 납부하여야 할 부담금을 퇴직급여로 인식하고 있습니다. 한편, 퇴직급여연금제도를 적용받지 않은 종업원의 경우에는 당반기말 현재 전 임직원이 일시에 퇴직할 경우 지급하여야 할 퇴직금상당액을 퇴직급여충당부채로 계상하고 있습니다.회사는 당기 이전에 수익자인 종업원의 퇴직금수급권을 보장하는 퇴직보험 에 가입하고 있으며, 이에 따라 납입한 퇴직보험료 는 퇴직보험예치금 의 과목으로 퇴직급여충당부채에서 차감하는 형식으로 표시하고 있습니다.

(11) 자산손상 금융자산, 재고자산, 건설형 공사계약에서 발생한 자산, 이연법인세자산, 공정가치에서 추정 처분부대원가를 차감한 금액으로 측정되는 농림어업활동과 관련되는 생물자산, 중단사업에 속하는 자산을 제외한 모든 자산의 손상은 아래의 방법으로 손상차손을 인식하고 있습니다. 아직 사용가능하지 않은 무형자산, 사용을 중지하고 처분을 위해 보유하는 자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후가 있는지에 관계없이 매년 회수가능액을 추정하며 , 그 외의 자산은 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 그러한 징후가 있다면 회수가능액을 추정하고 있습니다. 자산의 진부화 및 시장가치의 급격한 하락 등으로 인하여 회수가능액이 장부금액에 중요하게 미달하게 되는 경우에는 장부금액을 회수가능액으로 조정하고 그 차액을 손상차손으로 처리하고 있습니다. 다만, 유형자산의 경우에는 유형자산의 손상징후가 있다고 판단되고, 당해 유형자산(개별 자산 또는 유형자산만으로 구성된 현금창출단위 포함)의 사용 및 처분으로 부터 기대되는 미래의 현금흐름총액의 추정액이 장부금액에 미달하는 경우에 장부금액을 회수가능액으로 조정하고 그 차액을 손상차손으로 처리하고 있습니다. 회사는 개별 자산별로 회수가능액을 추정하고 있으며 만약 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속한 현금창출단위로 회수가능액을 결정하고 있습니다. 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우에는 손상차손을 인식하며 손상차손은 우선적으로 현금창출단위(또는 현금창출단위집단)에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키는데 배분되고, 그 다음 현금창출단위(또는 현금창출단위집단)에 속하는 다른 자산에 각각 장부금액에 비례하여 배분합니다. 매 보고기간말마다 영업권을 제외한 자산에 대해 과거에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하여 징후가 있는 경우 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있으며 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입하고 있습니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없으며, 손상차손환입은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 현금창출단위의 손상차손환입은 현금창출단위를 구성하는 자산들(영업권 제외)의 장부금액에 비례하여 배분하며, 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입하지 않고 있습니다. (12) 법인세회계

법인세비용은 법인세법 등의 법령에 의하여 당기에 부담할 법인세 및 법인세에 부가되는 세액의 합계액에서 회계이익과 과세소득간의 일시적차이 및 이월공제가 가능한 세무상결손금과 세액공제에 대한 이연법인세의 변동액 그리고 자본에 직접 반영되는 법인세효과 및 중단사업손익에 직접 반영된 법인세효과 등을 가감하여 산출하고 있습니다.

이연법인세자산과 이연법인세부채는 재무상태표상에 유동과 비유동항목으로 분류하고 있으며, 동일한 유동 및 비유동 구분 내에서의 이연법인세자산과 이연법인세부채는 각각 상계하여 표시하고 있습니다.

(13) 추정의 사용한국의 일반기업회계기준 에 따라 재무제표를 작성하기 위해서 회사의 경영자는 자산 및 부채의 금액 및 충당부채 등에 대한 공시, 수익 및 비용의 측정과 관련하여 많은 합리적인 추정과 가정을 사용합니다. 여기에는 유형자산의 장부금액, 매출채권, 재고자산, 이연법인세자산 및 충당부채 등이 포함됩니다. 이러한 평가금액은 실제와 다를 수 있습니다.

3. 매도가능증권의 내용 매도가능증권은 시장성 없는 지분증권으로 그 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전기

보유주식수(주)	지분율(%)	취득원가	공정가치	장부금액	취득원가	공정가치	장부금액

한국문구공업협동조합	(주1)	-	-	500	-	500	500	-	500

WGF 캐피탈	(주2)	200,000	5.00	914,762	-	-	914,762	-	-

합 계	915,262	-	500	915,262	-	500

(주1) 신뢰성 있는 특정모델에 의한 공정가치를 평가할 수 없어 취득원가로 평가하였습니다.(주2) 피투자회사에 대한 매도가능증권금액이 회수가능성이 없는 것으로 판단되어 전기 이전에 전액 손상차손처리 하였습니다.

4. 지분법적용투자주식

(1) 지분법피투자기업 에 대한 소유지분율 현황은 다음과 같습니다. ① 당반기

(단위 : 천원)

회사명	보유수량	지분율	취득원가	장부금액	소재지	결산월

ZINUS, INC.	12,200,000	100.00	15,252,379	1,675,936	미국	6월

ZINUS(XIAMEN) INC.(주1)	-	100.00	9,744,222	87,725,910	중국	6월

ZINUS(FUJIAN)	-	100.00	12,853,000	12,743,034	중국	6월

ZINUS(CANADA)	100.00	1,144,600	1,162,631	캐나다	6월

합 계	38,994,201	103,307,511

(주1) ZINUS(ZHANGZHOU)은 자회사인 ZINUS(XIAMEN) INC. 가 100%투자한 손자회사로써 전기에는 모회사인 당사가 지분법을 적용하여 평가하였으나 당기에는 자회사인 ZINUS(XIAMEN) INC. 가 직접평가하였습니다.

② 전기(단위 : 천원)

회사명	보유수량	지분율	취득원가	장부금액	소재지	결산월

ZINUS, INC.	12,200,000	100.00	15,252,379	3,119,237	미국	12월

ZINUS(XIAMEN) INC.	-	100.00	9,744,222	80,317,800	중국	12월

ZINUS(FUJIAN)	-	100.00	12,853,000	13,196,726	중국	12월

ZINUS(ZHANGZHOU)	-	(주1)	-	170,263	중국	12월

ZINUS(CANADA)	100.00	1,144,600	1,201,253	캐나다	12월

합 계	38,994,201	98,005,279

(주1) ZINUS(ZHANGZHOU)은 자회사인 ZINUS(XIAMEN) INC. 가 100%투자한 손자회사로써 모회사인 당사가 지분법을 적용하여 평가하였습니다.

(2) 종목별 지분법 평가내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회사명	당반기	전 기

기초평가액	대체	지분법손익	지분법자본변동	기말 평가액	기초평가액	취득	지분법손익	지분법자본변동	기말 평가액

ZINUS, INC.	3,119,237	-	(394,942)	(1,048,359)	1,675,936	4,737,197	-	(2,222,331)	604,372	3,119,237

ZINUS(XIAMEN) INC.	80,317,800	170,263	10,091,398	(2,853,551)	87,725,910	64,461,491	-	18,348,140	(2,491,832)	80,317,800

ZINUS(FUJIAN)	13,196,726	-	-	(453,692)	12,743,034	-	12,853,000	-	343,726	13,196,726

ZINUS(ZHANGZHOU)	170,263	(170,263)	-	-	-	-	-	-	170,263	170,263

ZINUS(CANADA)	1,201,253	-	(13,145)	(25,477)	1,162,631	-	1,144,600	-	56,653	1,201,253

합 계	98,005,279	-	9,683,311	(4,381,079)	103,307,511	69,198,688	13,997,600	16,125,809	(1,316,818)	98,005,279

(3) 미실현손익의 내역 ① 당반기 (단위 : 천원)

회 사 명	자산과목	기초미실현(손)익	당기발생	당기실현	기말미실현(손)익

ZINUS, INC.	재고자산	15,567,104	19,005,950	(15,567,104)	19,005,950

② 전기 (단위 : 천원)

회 사 명	자산과목	기초미실현(손)익	당기발생	당기실현	기말미실현(손)익

ZINUS, INC.	재고자산	8,015,666	15,567,104	(8,015,666)	15,567,104

(4) 지분법피투자기업 의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

① 당반기(단위 : 천원)

회 사 명	자산총액	부채총액	순자산	매 출 액	당기순이익

ZINUS, INC.	193,267,564	172,585,678	20,681,886	210,782,943	3,043,904

ZINUS(XIAMEN) INC.	182,462,265	94,736,355	87,725,910	178,443,676	10,091,398

ZINUS(FUJIAN)	13,043,068	300,034	12,743,034	-	-

ZINUS(CANADA)	1,558,068	395,437	1,162,631	1,008,538	(13,144)

② 전기(단위 : 천원)

회 사 명	자산총액	부채총액	순자산	매 출 액	당기순이익

ZINUS, INC.	131,909,943	113,223,602	18,686,341	289,796,214	5,329,107

ZINUS(XIAMEN) INC.	140,384,760	60,066,960	80,317,800	210,527,205	18,348,140

ZINUS(FUJIAN)	13,292,913	96,187	13,196,726	-	-

ZINUS(ZHANGZHOU)	6,496,523	1,897,359	4,599,164	-	-

ZINUS(CANADA)	1,201,462	209	1,201,253	-	-

상기 지분법피투자기업의 재무정보는 보고기간종료일 감사보고서일 현재까지 외부감사인의 검토가 완료되지 아니하여 검 토 받지 아니한 재무제표를 이용하여 지분법을 적용하였습니다.

5. 유형자산

유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (1) 당반기

(단위 : 원)

계정과목	기 초	취 득	처 분	감가상각	기 말

토지	1,454,005,682	-	-	-	1,454,005,682

건물	1,186,339,430	-	-	(29,907,719)	1,156,431,711

기계장치	2,000	-	-	-	2,000

차 량 운 반 구	53,040,130	-	-	(11,960,330)	41,079,800

기타의유형자산	76,704,078	267,903,859	-	(50,888,284)	293,719,653

계	2,770,091,320	267,903,859	-	(92,756,333)	2,945,238,846

(2) 전기(단위 : 원)

계정과목	기 초	취 득	처 분	감가상각	기 말

토지	-	1,454,005,682	-	-	1,454,005,682

건물	-	1,196,308,668	-	(9,969,238)	1,186,339,430

기계장치	2,000	-	-	-	2,000

차 량 운 반 구	98,745,600	-	-	(45,705,470)	53,040,130

기타의유형자산	41,210,237	67,759,245	-	(32,265,404)	76,704,078

계	139,957,837	2,718,073,595	-	(87,940,112)	2,770,091,320

6. 무형자산

(1) 무형자산의 변동내역과 같습니다. ① 당반기

(단위 : 원)

구 분	기초금액	취 득	상 각	기말금액

산업재산권	49,071,945	7,521,485	(6,146,507)	50,446,923

② 전기(단위 : 원)

구 분	기초금액	취 득	상 각	기말금액

산업재산권	29,907,748	27,522,220	(8,358,023)	49,071,945

(2) 당반기와 전반기 중 판매비와관리비로 인식한 경상개발비는 각각 574,364천원 및 23,125천원입니다.

7. 채무의 현재가치 평가내용

분할상환약정에 의거 조정된 채무로서 명목가치와 현재가치의 차이가 중요하여 당반기 말 현재 이를 현재가치로 평가한 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

과 목	명목가치	현재가치	현재가치할인차금	가중평균이자율(%)	기 간

장기미지급금
(유동성포함)	2,784,235	1,760,493	1,023,742	8.14	16년

장기차입금
(유동성포함)	39,048,976	23,505,151	15,543,825	8.14	16년

합 계	41,833,211	25,265,644	16,567,567

상기 현재가치할인차금에 대하여 유효이자율법을 적용하여 상각함으로써 당반기 중에 인식한 이자비용은 848,098천원입니다.

8. 장기차입금의 내용

장기차입금의 내용은 다음과 같습니다.(1) 원화장기차입금

(단위 : 천원)

차 입 처	차 입 용 도	연이자율(%)	금 액	최종 만기일	상환방법

당반기	당반기	전기

신용보증기금
(자본시장센터)	운영	2.0	20,213,863	20,852,863	2033-11-30	분할상환

신용보증기금
(화성재기지원단)	운영	2.0	6,264,524	6,476,732	2033-11-30	분할상환

신용보증기금
(경기채권팀)	운영	2.0	47,099	48,674	2033-11-30	분할상환

합 계	26,525,486	27,378,269

유동성대체	1,705,566	1,705,565

비유동부채	24,819,921	25,672,704

(2) 외화장기차입금(단위 : 천원, USD)

차 입 처	차 입 용 도	연이자율(%)	금 액	최종 만기일	상환방법

당반기	당반기	전기

중소기업진흥공단	운영	2.0	12,523,489($ 10,989,373)	13,683,101($ 11,322,384)	2033-11-30	분할상환

유동성대체	758,999($ 666,022)	804,888($ 666,022)

비 유 동 부 채	11,764,490($ 10,323,351)	12,878,213($ 10,656,362)

(3) 당반기 말 현재 회사의 장기차입금(유동성 포함)의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

연 도 별	원화장기차입금	외화장기차입금	계

2017.7.1 - 2018.6.30	1,705,566	758,999	2,464,565

2018.7.1 - 2019.6.30	1,705,566	758,999	2,464,565

2019.7.1 - 2020.6.30	1,705,566	758,999	2,464,565

2020.7.1 이후	21,408,788	10,246,492	31,655,280

합 계	26,525,486	12,523,489	39,048,975

9. 퇴직급여충당부채

(1) 퇴직급여충당부채의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전 기

기 초 금 액	6,279,918	3,221,969

설 정(환 입) 액	1,862,929	3,057,949

지 급 액	-	-

기 말 잔 액	8,142,847	6,279,918

당반 기말 현재 퇴직금소요액의 약 0.02%에 해당하는 금액에 대하여 금융기관에 수익자인 종업원의 퇴직금수급권이 보장된 퇴직보험에 가입하고 있으며 당반기 말 현재 퇴직보험예치금 잔액은 1,667천원 입니다.

(2) 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구분	당반기	전반기

퇴직급여	68,207	91,876

10. 외화자산 및 외화부채

(1) 화폐성외화자산부채의 환산내용 및 외환차이의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전 기

외화금액(US$)	원화환산액	외화금액(US$)	원화환산액

자산	현금및현금성자산	7,421,991.17	8,458,101	192,896.50	233,115

매 출 채 권	107,087,469.91	122,046,341	70,746,234.38	85,482,935

합계	114,509,461.08	130,504,442	70,939,130.88	85,716,050

부채	매입채무외	74,040,453.29	84,376,501	49,222,452.11	59,485,333

장기차입금(*)	10,989,373.00	12,523,489	11,322,384.00	13,683,101

장기미지급금(*)	1,069,251.00	1,218,518	1,101,652.00	1,331,346

합계	86,099,077.29	98,118,508	61,646,488.11	74,499,780

(*) 유동성부채 포함금액입니다.상기 외화환산과 관련하여 외화환산이익 1,134,480천원 및 외화환산손실635,089천원을 영업외손익으로 계상하였습니다.(2) 적용환율의 내용은 다음과 같습니다.

외 화 종 류	당반기	전기

US$	1,139.6원	1,208.50원

11. 우발상황 및 약정사항의 내용(1) 사용이 제한된 예금의 내용

사용이 제한된 예금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목	금융기관명	금 액	사용제한 내용

당반기	전 기

단기금융상품	KEB하나은행	1,200,000	21,218	신용장 거래 담보 등

(2) 매출채권 양도액 중 만기 미도래분은 다음과 같습니다.

구분	당반기	전기

수출환어음 할인	원화(천원)	USD	원화(천원)	USD

4,759,364	4,176,345.68	13,066,070	10,811,808.42

(3) 담보제공자산과 지급보증의 내용 지급보증의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원, USD)

구 분	지급보증의 내용	지급보증금액	보증처

(특수관계자를 위한 지급보증)

ZINUS, INC	무역금융	68,376,000($60,000,000)	Wells Fargo Bank

(4) 보험가입의 내용

회사가 가입하고 있는 보험의 종류, 보험금액 및 보험에 가입된 자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

보험의 종류	부보자산	보험금액	보험료(연)	보험기간	보험회사

동산종합보험	기타의유형자산	86,728	94	2017.5.24~2018.5.24	흥국화재해상보험

회사는 상기 보험 외에도 임직원을 위한 정기보험, 산업재해보상보험, 자동차종합보험, 국민건강보험 및 고용보험 등에 가입하고 있습니다.

12. 자본금 및 자본잉여금의 내용

(1) 당반기 및 전기말 현재 자본금의 내용은 다음과 같습니다.

구 분	당 반 기	전 기

발행할 주식의 총수	200,000,000주	200,000,000주

1주당금액(주1)	500원	500원

발행한 주식의 총수	12,449,140주	12,449,140주

당기말 현재 자본금	6,224,570,000원	6,224,570,000원

(주1) 회사는 당반기중 1주당 액면금액을 5,000원에서 500으로 변경하였습니다. (2) 당반기 및 전기말 현재 자본잉여금 894,572천원은 주식교부형 주식선택권의 행사기한 (2011년 3월 15일)이 경과함에 따라 자본조정으로 계상되어 있던 주식선택권을 감액하고 동 금액을 기타자본잉여금으로 대체한 금액입니다.

13. 자기주식의 내용

회사는 자기주식 675,990주를 보유하고 있으며 향후 처분할 예정입니다.

14. 주식기준보상의 내용

(1) 주식기준보상 당반기 말 현재 회사는 다음과 같이 임직원에 대하여 주식기준보상약정을 보유하고 있습니다.

약정유형	주식선택권부여

부여일	2017.3.31

부여수량	871,440

만기	8년

가득조건	용역제공조건 :2년

주식선택권의 부여일 현재 공정추정가치는 단위당 6,708.403원이며,동 공정가치는 이항모형에 따라 산정한 것입니다. 이항모형의 결정변수에는 부여일 현재 주가 29,803.8원 , 행사가격 26,900 원 , 기대주가변동성 4.1 % , 기대배당금 0원, 만기 8년 , 그리고 무위험이자율 2.16% 등이 포함되었습니다. (2) 주식선택권의 내용 당반기 말 현재 회사가 부여하고 있는 주식선택권의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 원)

구분	당반기

주식선택권수량	가중평균행사가격

기초	-	-

부여	871,440	26,900

상실	-	-

행사	-	-

반기말	871,440	26,900

반기말 현재 행사가능	-	-

당반기 말 현재존속하는 주식선택권의 행사가격은 26,900원이며 잔여기간( 당반기 말로부터 만기까지)의 가중평균치는 7.75년입니다. (단위 : 천원)

구분	당반기

총보상원가	789,445

판매비와 관리비	789,445

주식 및 주식선택권과 관련된 보상원가	789,445

반기말 현재 현금결제형 주가차액보상권에 대해 인식한 부채(장기미지급비용)금액	-

잔여보상원가 (주식 및 주식선택권)	5,056,526

15. 법인세비용

(1) 법인세비용의 산출내용은 다음과 같습니다. (단위:천원)

구 분	당반기	전반기

법인세부담액(법인세추납액 및 지방소득세포함)	7,876,136	5,291,939

(±) 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	(895,649)	(571,416)

(±) 세무상결손금 등으로 인한 이연법인세 변동액

(＝) 총 법인세효과	6,980,487	4,720,523

(±) 자본에 직접 반영된 법인세비용

(＝) 법인세비용	6,980,487	4,720,523

(2) 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위:천원)

구 분	당반기	전반기

법인세비용차감전순손익	38,303,933	28,260,830

적용세율(당기24.2%,전기 22%)에 따른 법인세 (지방소득세포함)	9,269,551	6,217,382

조정사항

(-)비과세수익	-	-

(＋)비공제비용	185,348	2,922

(－)실현가능성 없는 일시적차이(*)	(2,343,361)	(1,561,278)

(±)기타(법인세환입및 세율차이 등)	(131,051)	61,497

법인세비용	6,980,487	4,720,523

유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순손익)	18.2%	16.7%

(*)실현가능성등을 이유로 당기에 발생한 일시적차이에 대하여 이연법인세를 인식하지 않는 금액에 적용세율을 곱한 금액입니다.

(3) 당반기말 현재 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

계정과목	일시적차이기초금액(주1)	당기증감액(주2)	일시적차이 기말금액	기말이연법인세자산(부채)

유 동	비유동	유 동	비유동

대손금(NP)	16,711,224,425	-	16,711,224,425	-	4,044,116,310	-

퇴직급여충당부채	6,118,819,150	1,862,929,291	-	7,981,748,441	1,931,583,122

클레임충당부채	3,014,686,150	1,061,336,775	4,076,022,925	-	986,397,547	-

감가상각비	43,945,006	5,381,184	-	49,326,190	11,936,937

인정이자(해외)	6,647,737,354	-	-	6,647,737,354	-	1,608,752,439

외화환산손실	3,859,372,497	(111,061,992)	-	3,748,310,505	-	907,091,142

연차수당	-	5,182,218	5,182,218	-	-	-

미수수익	(28,896,686)	(11,009,275)	(39,905,961)	(9,657,243)	-

현재가치할인차금	(17,474,470,536)	848,098,465	-	(16,626,372,071)	-	(4,023,582,042)

퇴직보험료	(1,666,819)	-	-	(1,666,819)	-	(403,371)

외화환산이익	(1,368,013,713)	45,355,823	-	(1,322,657,890)	-	(320,083,210)

합 계	17,522,736,828	3,706,212,489	20,752,523,607	476,425,710	5,020,856,614	115,295,017

기초 이연법인세자산(부채)	4,766,677,359	(526,175,052)

이연법인세자산(부채) 변동액	254,179,255	641,470,069

(주1) 법인세효과를 인식하지 아니하는 일시적차이는 기재하지 않았습니다.(주2) 기초잔액과 법인세신고금액과의 차이에 따른 조정사항이 반영되었습니다.

(4) 이연법인세자산의 실현가능성에 대한 판단내용은 다음과 같습니다.

1) 일시적차이의 소멸액 반영 전 예상과세소득과 가산할 일시적차이의 합계액이 차감할 일시적차이의 합계액을 초과하므로 실현가능성이 없는 가산할 일시적차이를 제외하고는 이연법인세자산을 전액 인식하였습니다.2) 지분법적용종속회사(중국 및 미국법인)의 지분법평가와 관련하여 발생한 일시적차이는 회사가 지분을 100% 소유하고 있으며, 배당이나 처분을 통한 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있고, 예측가능한 미래에는 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 매우 높으므로 법인세효과를 인식하지 아니하였습니다. (5) 상계 전 총액기준에 의한 당기법인세부채 와 당기법인세자산 의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원)

구 분	당 반 기	전 기

당기법인세자산	2,065	1,729,372

당기법인세부채	(7,902,350)	(14,522,467)

당기법인세자산(부채)	(7,900,285)	(12,793,095)

16. 특수관계자와의 거래

(1) 당반기말 현재 회사의 특수관계자의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	특 수 관 계 자

종속기업	ZINUS, INC., ZINUS(XIAMEN) INC.ZINUS(FUJIAN),ZINUS(ZHANGZHOU),ZINUS(CANADA).

(2) 특수관계자와의 중요한 영업상의 거래내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

특수관계자(회사명 또는 성명)	관계	매출	매입	기타비용

당반기	전반기	당반기	전반기	당반기	전반기

ZINUS, INC.	종속기업	163,097,346	80,420,269	-	-	-	-

ZINUS (XIAMEN) INC.	종속기업	-	-	171,864,528	75,369,877	-	-

ZINUS(CANADA)	종속기업	391,434	-	-	-	508,196	-

합 계	163,488,780	80,420,269	171,864,528	75,369,877	508,196	-

(3) 특수관계자와의 매출채권ㆍ매입채무의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

특수관계자(회사명 또는 성명)	관계	매출채권	매입채무

당반기	전기	당반기	전기

ZINUS, INC.	종속기업	102,671,432	76,967,595	-	-

ZINUS (XIAMEN) INC.	종속기업	-	-	80,503,903	55,116,384

ZINUS(CANADA)	종속기업	393,620	-	-	-

합 계	103,065,052	76,967,595	80,503,903	55,116,384

(4) 특수관계자와의 중요한 기타채권ㆍ채무의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

특수관계자(회사명 또는 성명)	관계	미지급금

당반기	전기

ZINUS(CANADA)	종속기업	19,973	-

(5) 특수관계자와의 기타거래내용은 다음과 같습니다.

1) 특수관계자와의 지급보증의 내용특수관계자에 대한 지급보증 (주석 11(3) ) 68,376 백만원이 있습니다.

2) 특수관계자 대여금에 대한 내용 ① 당반기

(단위 : 천원)

계정과목	특수관계자명	기초금액	증가	감소	기말금액

미수금	대표이사	1,813	-	(1,813)	-

장기대여금	대표이사	3,502,000	-	(394,000)	3,108,000

종업원	119,700	-	(15,600)	104,100

② 전기(단위 : 천원)

계정과목	특수관계자명	기초금액	증가	감소	기말금액

미수금	대표이사	-	1,813	-	1,813

장기대여금	대표이사	820,800	3,380,000	(698,800)	3,502,000

종업원	150,900	-	(31,200)	119,700

17. 부가가치의 계산내역

부가가치의 계산에 필요한 계정과목과 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계 정 과 목	당반기	전반기

급 여	3,006,735	1,848,548

퇴 직 급 여	1,931,136	1,776,465

복 리 후 생 비	153,904	67,767

지 급 임 차 료	58,012	32,822

감 가 상 각 비	92,756	36,466

세 금 과 공 과	58,953	115,862

계	5,301,496	3,877,930

18. 현금의 유출입이 없는 거래 등

현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

내 용	당반 기	전반기

지분법적용투자주식, 지분법자본변동의 증가(감소)	4,381,080	2,025,434

장기미지급금의 유동성대체	83,484	86,766

장기차입금의 유동성대체	1,209,338	1,243,072

19. 기본주당순손익의 산출근거

기본주당순손익은 보통주 1주에 대한 순손익을 계산한 것입니다. 유통보통주식수의 계산시 유상증자 등은 납입일을 기준으로 주식수가 증가된 것으로하여 기간경과에 따라 가중평균하고 있으며, 자본의 실질적 변동없이 유통보통주식수가 변동되는 무상증자 등은 기초에 주식수가 변동된 것으로 간주하고 있습니다. 보통주 순손익 은 손익계산서상의 당기 순손익에서 우선주배당금등을 차감하여 산출하고 있습니다. 이와 같이 산출된 보통주 순손익 을 가중평균 유통보통주식수로 나누어 기본주당순손익을 산정하고 있습니다. 1) 유통보통주식수당반기와 전반기 중 증자나 감자가 없었으므로 유통보 통 주식수는 회사의 발행주식수 12,449,140주에서 자기주식수 675,990주를 차감한 주식수인 11,773,150주와 일치합니다.

2) 보통주 순손익 당반기와 전반기의 보통주 순손익은 가감항목(우선주배당금 등)이 없으므로 당반기순손익과 일치합니다.

3) 기본주당순손익 (단위 : 원, 주)

구 분	기본주당 순손익

당반기	전반기

2분기	반기누적	2분기	반기누적

보통주 순손익①	20,981,393,417	31,323,445,949	16,248,052,299	23,540,307,417

가중평균 유통보통주식수 ②	11,773,150	11,773,150	11,773,150	11,773,150

기본 주당순손익①÷②	1,782	2,661	1,380	1,999

20. 포괄손익계산서

당반기 및 전반기 중 회사의 포괄손익의 내용은 다음과 같습니다. 포괄손익계산서 제 39기 반기 : 2017년 1월 1일부터 2017년 6월 30일까지

제 38 기 반기 : 2016년 1월 1일부터 2016년 6월 30일까지 (단위:천원)

구 분	당반기	전반기

반기순손익	31,323,446	23,540,307

기타포괄손익

지분법자본변동 (법인세효과: 당반기 -, 전반기 -)	(4,381,080)	(2,025,434)

반기포괄손익	26,942,366	21,514,873

21. 유동성위험 관리방법 및 금융부채의 만기분석

회사는 미래 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.① 당반기 (단위 : 천원)

구 분	장부금액	1년 이내	1년~2년	2년~5년	5년 초과

매입채무	84,221,649	84,221,649	-	-	-

장단기미지급금	2,784,235	171,433	171,433	514,299	1,927,070

장단기차입금	39,048,975	2,464,565	2,464,565	7,393,695	26,726,150

합계	126,054,859	86,857,647	2,635,998	7,907,994	28,653,220

② 전기 (단위 : 천원)

구 분	장부금액	1년 이내	1년~2년	2년~5년	5년 초과

매입채무	59,008,782	59,008,782	-	-	-

장단기미지급금	2,945,855	175,898	175,898	527,694	2,066,365

장단기차입금	41,061,370	2,510,453	2,510,453	7,531,359	28,509,105

합계	103,016,007	61,695,133	2,686,351	8,059,053	30,575,470