지누스 분기보고서 (2020.03)
3. 연결재무제표 주석

제 42 (당)기 1분기말 2020년 3월 31일 현재
제 41 (전)기 기말 2019년 12월 31일 현재
주식회사 지누스와 그 종속기업

1. 일반 사항주식회사 지누스(이하 "지배기업")는 ZINUS, INC. 등 12개 종속기업(이하 지배기업과 그 종속기업을 일괄하여 "연결회사")을 연결대상으로 하여 연결재무제표를 작성하였습니다. 1.1 지배기업의 개요지배기업은 1979년 3월 8일 설립 되었으며, 경기도 성남시 분당구 야탑로에 본사를 두고 침대 및 침구류 등의 제조 및 판매를 주된 사업으로 영위하고 있습니다.2020년 3월 31일 현재 지배기업의 자본금은 7,103백만원(전기말: 7,103백만원)이며,지배기업은 2019년 10월 30일 유가증권시장에 상장하였습니다.2020년 3월 31일 현재 지배기업의 보통주 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	보유주식수(주)	지분율(%)

이 윤 재	5,072,229	35.70

이 다 니	417,020	2.94

자기주식	813,896	5.73

기 타	7,903,604	55.63

합 계	14,206,749	100.00

1.2 연결대상 종속기업의 현황(1) 보고기간말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

구 분	지배지분율	결산월	소재지	업 종

당분기말	전기말

ZINUS, INC.	100.0%	100.0%	12월	미국	침대 및 침구류 등의 판매

ZINUS(Xiamen) INC.	100.0%	100.0%	12월	중국	침대 및 침구류 등의 생산

ZINUS(Xiamen) Global Trading INC.(*)	100.0%	100.0%	12월	중국	침대 및 침구류 등의 판매

ZINUS(Zangzhou) INC.(*)	100.0%	100.0%	12월	중국	침대 및 침구류 등의 생산

ZINUS(Fujian) INC.	100.0%	100.0%	12월	중국	침대 및 침구류 등의 생산

ZINUS Canada INC.	100.0%	100.0%	12월	캐나다	침대 및 침구류 등의 판매

Best Price Mattress, INC.	100.0%	100.0%	12월	미국	침대 및 침구류 등의 판매

ZINUS Australia PTY LTD.	100.0%	100.0%	12월	호주	침대 및 침구류 등의 판매

PT. ZINUS Global Indonesia	100.0%	100.0%	12월	인도네시아	침대 및 침구류 등의 생산

ZINUS Japan K.K.	100.0%	100.0%	12월	일본	침대 및 침구류 등의 판매

ZINUS Singapore PTE LTD.	100.0%	-	12월	싱가포르	침대 및 침구류 등의 판매

PT. ZINUS Furniture Indonesia	99.9%	-	12월	인도네시아	침대 및 침구류 등의 판매

(*) 종속기업인 ZINUS(Xiamen) INC.가 100% 투자한 손자회사 입니다.

(2) 보고기간 중 ZINUS Singapore PTE LTD.와 PT. ZINUS Furniture Indonesia가 설립됨에 따라 신규로 연결에 포함되었습니다. (3) 보고기간말 현재 연결대상 종속기업의 내부거래 제거 전 요약 재무현황은 다음과같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	당분기

자 산	부 채	매 출	당기순손익	총포괄손익

ZINUS, INC.	289,978,552	257,506,906	109,254,708	421,422	2,129,838

ZINUS(Xiamen) INC.(*)	151,869,734	55,933,827	23,428,750	(1,498,827)	3,425,389

ZINUS(Fujian) INC.	75,843,423	20,156,309	17,101,316	74,326	2,232,667

ZINUS Canada INC.	4,976,923	2,567,488	707,977	(102,887)	(171,126)

Best Price Mattress, INC.	51,319,442	46,908,719	15,539,556	(480,279)	(232,098)

ZINUS Australia PTY LTD.	7,808,819	8,380,821	2,333,026	(916,269)	(903,035)

PT. ZINUS Global Indonesia	148,511,774	88,229,729	73,089,551	7,712,992	10,676,711

ZINUS Japan K.K.	600,290	49,359	98,471	(55,156)	(20,689)

ZINUS Singapore PTE LTD.	295,375	-	-	-	-

PT. ZINUS Furniture Indonesia	601,000	-	-	-	-

(*) ZINUS(Zhangzhou) INC. 및 ZINUS(Xiamen) Global Trading INC.를 종속기업으로 하는 ZINUS(Xiamen) INC.의연결재무제표입니다.

(단위: 천원)

구 분	전기말	전분기

자 산	부 채	매 출	당기순손익	총포괄손익

ZINUS, INC.	298,241,827	267,900,019	95,310,581	1,183,939	1,665,286

ZINUS(Xiamen) INC.(*)	180,628,727	42,365,091	103,263,940	7,903,525	12,475,939

ZINUS(Fujian) INC.	79,657,106	26,202,659	4,558,819	377,857	1,975,068

ZINUS Canada INC.	8,009,330	5,428,769	3,292,201	182,241	241,029

Best Price Mattress, INC.	51,191,649	46,548,828	11,179,218	(343,020)	(277,920)

ZINUS Australia PTY LTD.	7,782,265	7,451,233	271,942	(171,155)	(152,796)

PT. ZINUS Global Indonesia	158,499,635	108,894,301	1,474,691	(2,999,029)	(2,454,190)

ZINUS Japan K.K.	634,888	63,268	-	-	-

(*) ZINUS(Zhangzhou) INC. 및 ZINUS(Xiamen) Global Trading INC.를 종속기업으로 하는 ZINUS(Xiamen) INC.의연결재무제표입니다.

2. 중요한 회계정책 2.1 연결재무제표 작성기준 연결회사의 2020년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기연결재무제표 는 보고기간말인 2020년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 2.1.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 연결회사는 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의 '중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 연결회사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 해 당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의 개정된 사업의 정의에서는 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 해 당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (3) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 이자율지표 개혁 개정 기준서에서는 이자율지표 개혁 움직임으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여 미래 전망 분석 시 예외규정을 적용토록 하고 있습니다.예외규정에서는 기존 이자율지표를 준거로 하는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로 하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다 . 해 당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다 .

2.1.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 없습니다. 2.2 회계정책 분기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 2.2.1 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다. 분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법 을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성 에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 공정가치해당 주석에서는 직전 연차 재무보고 이후 연결회사가 금융상품 공정가치를 산정하는 데 사용한 판단 및 추정에 대한 당분기의 정보를 제공합니다. 당분기 중 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다. 4.1 금융상품 종류별 공정가치

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

당기손익-공정가치 금융자산	6,822,031	6,822,031	21,964,453	21,964,453

금융부채

사 채(*1)	10,430,861	10,430,861	10,354,033	10,354,033

장기차입금(*1,2)	49,031,821	57,567,337	47,778,991	56,992,180

장기미지급금(*3)	1,254,210	1,718,923	1,190,349	1,699,387

당기손익-공정가치 금융부채	2,643,207	2,643,207	-	-

(*1) 미지급이자 해당 금액이 포함되어 있습니다.(*2) 유동성장기차입금이 포함되어 있습니다.(*3) 유동성장기미지급금이 포함되어 있습니다.

연결회사는 위의 금융자산 및 금융부채를 제외한 금융자산 및 금융부채는 대부분 단기성으로 장부금액이 공정가치에 상당히 가깝다고 판단하여 공정가치 공시에서 제외하였습니다 .

4.2 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)
- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측 할 수 있는 투입변수 (수준 2)
- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당분기말	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치 금융자산	-	-	6,822,031	6,822,031

당기손익-공정가치 금융부채	-	2,643,207	-	2,643,207

(단위: 천원)

전기말	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치 금융자산	-	-	21,964,453	21,964,453

4.3 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동연결회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간 말에 인식하며, 보고기간 중 공정가치 서열체계의 수준 간 이동은 없습니다. 4.4 수준3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정연결회사의 재무부서는 재무보고 목적의 공정가치 측정을 담당하고 있으며, 이러한 공정가치 측정치는 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. 공정가치 측정을 담당하는 부서는 매 분기 보고일정에 맞추어 공정가치의 평가과정 및 그 결과에 대하여 경영진에 보고하고 있습니다. 4.5 가치평가기법 및 투입변수 연 결회사 는 공 정 가 치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치 측 정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있 습니다.

(단위: 천원)

당분기말	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수

금융자산

당기손익-공정가치 금융자산	6,822,031	3	현금흐름할인모형	신용위험이 반영된 할인율

(단위: 천원)

전기말	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수

금융자산

당기손익-공정가치 금융자산	21,964,453	3	현금흐름할인모형	신용위험이 반영된 할인율

4.6 수준3으로 분류된 반복적인 공정가치 측정치의 민감도 분석 금융상품의 민감도 분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입 변수의 변동에 따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입 변수에 영향을 받는 경우에는 가장 유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다.민감도 분석 대상인 수준3으로 분류되는 각 상품별 투입 변수의 변동에 따른 세전손익 효과에 대한 민감도 분석 결과는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기

유리한 변동	불리한 변동

금융자산

당기손익-공정가치 금융자산(*)	7,062	(7,078)

(*) 주요 관측불가능한 투입변수인 할인율을 1% 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치변동을 산출하였습니다.

(단위: 천원)

구 분	전분기

유리한 변동	불리한 변동

금융자산

당기손익-공정가치 금융자산(*)	9,749	(9,784)

(*) 주요 관측불가능한 투입변수인 할인율을 1% 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치변동을 산출하였습니다.

5. 영업부문 정보 (1) 연결회사의 영업부문은 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 최고영업의사결정자가 영업성과를 정기적으로 검토하는 구성단위이며, 연결회사는 단일의 영업부문으로 운영되고 있습니다. (2) 매출의 지역별 구분

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

국 내	2,561,765	3,243,281

해 외	미 국	172,950,442	144,164,407

캐나다	2,580,853	5,459,908

기 타	6,200,063	3,312,849

합 계	184,293,123	156,180,445

(3) 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객과 관련된 정보

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

고객1	83,083,590	73,201,048

고객2	61,490,490	48,235,121

고객3	21,118,265	14,443,677

6. 유 형자산 당분기 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	토 지	건 물	기계장치	차량운반구	공구와기구	시설물	사용권자산	기타의유형자산	건설중인자산	합 계

전기말

취득원가	3,065,571	91,325,830	30,283,975	4,302,886	4,407,704	12,224,220	82,939,741	5,347,129	5,224,654	239,121,710

감가상각누계액	-	(9,870,046)	(6,870,286)	(1,629,140)	(1,568,525)	(1,429,323)	(8,642,410)	(2,737,947)	-	(32,747,677)

당분기

기초금액	3,065,571	81,455,784	23,413,689	2,673,746	2,839,179	10,794,897	74,297,331	2,609,182	5,224,654	206,374,033

취득/자본적지출	-	115,812	263,540	181,687	328,124	1,569	2,145,246	147,223	4,615,258	7,798,459

처 분	-	-	(15,618)	-	-	-	-	(363)	-	(15,981)

대 체	-	-	-	-	-	262,269	-	-	(302,469)	(40,200)

감가상각	-	(1,200,751)	(883,336)	(173,108)	(204,404)	(312,792)	(2,276,287)	(252,176)	-	(5,302,854)

외환차이	-	3,574,021	1,189,283	136,145	148,328	445,466	3,981,998	113,917	367,198	9,956,356

분기말금액	3,065,571	83,944,866	23,967,558	2,818,470	3,111,227	11,191,409	78,148,288	2,617,783	9,904,641	218,769,813

당분기말

취득원가	3,065,571	95,426,778	32,046,163	4,687,466	4,954,981	12,993,493	89,589,766	5,720,555	9,904,641	258,389,414

감가상각누계액	-	(11,481,912)	(8,078,605)	(1,868,996)	(1,843,754)	(1,802,084)	(11,441,478)	(3,102,772)	-	(39,619,601)

7. 리스 연결회사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다. (1) 연결재무상태표에 인식된 금액

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

사용권자산

토지사용권(차지권)	44,152,684	40,110,210

건 물	33,013,364	33,149,047

차량운반구	945,365	999,890

기타의유형자산	36,875	38,184

합 계	78,148,288	74,297,331

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

리스부채

유 동	10,243,290	9,578,230

비유동	26,405,424	26,957,695

합 계	36,648,714	36,535,925

(2) 연결손익계산서에 인식된 금액(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비

토지사용권(차지권)	58,667	57,173

건 물	2,106,389	1,983,974

차량운반구	107,866	73,922

기타의유형자산	3,365	3,171

합 계	2,276,287	2,118,240

리스부채에 대한 이자비용	541,095	607,361

단기리스료 및 소액자산 리스료	529,360	720,514

당분기 중 리스의 총 현금유출은 3,120백만원(전분기: 3,532백만원)입니다.

8. 투자부동산당분기 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	건 물

전기말

취득원가	1,623,052

감가상각누계액	(932,742)

당분기

기초금액	690,310

감가상각	(18,770)

외환차이	27,692

분기말금액	699,232

당분기말

취득원가	1,688,566

감가상각누계액	(989,334)

9. 무형자산 당분기 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	산업재산권	소프트웨어	합 계

전기말

취득원가	446,214	8,096,326	8,542,540

상각 및 손상누계액	(205,757)	(2,297,418)	(2,503,175)

당분기

기초금액	240,457	5,798,908	6,039,365

취 득	4,509	9,945	14,454

대 체	-	40,200	40,200

상 각	(14,096)	(415,550)	(429,646)

외환차이	9,865	209,312	219,177

분기말금액	240,735	5,642,815	5,883,550

당분기말

취득원가	465,482	8,371,693	8,837,175

상각 및 손상누계액	(224,747)	(2,728,878)	(2,953,625)

10. 차입금(1) 보고기간말 현재 연결회사의 차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동

단기차입금(*)	132,020,283	131,009,085

유동성장기차입금	7,689,064	7,381,724

현재가치할인차금	(264,865)	(191,734)

소 계	139,444,482	138,199,075

비유동

장기차입금(*)	54,973,867	54,275,964

현재가치할인차금	(16,975,020)	(17,184,430)

소 계	37,998,847	37,091,534

합 계	177,443,329	175,290,609

(*) 당분기말 현재 연결회사의 차입금과 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공되어 사용이 제한된 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, 외화단위: USD,CNY)

담보제공자산	금융기관	채권최고금액

외화금액	원화금액

단기금융상품	KEB하나은행	-	1,200,000

매출채권 및 재고자산	Bank of Hope	USD	14,000,000	17,116,400

Wells Fargo Bank	USD	97,000,000	118,592,200

유형자산	PT.Bank KEB Hana Indonesia	USD	35,000,000	42,791,000

PT.Bank Woori Saudara Indonesia	USD	10,000,000	12,226,000

흥업은행	CNY	100,000,000	17,243,000

(2) 보고기간말 현재 연결회사의 차입금 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, 외화단위: 천)

차입처	차입용도	만기일	연이자율(%)	당분기말	전기말

당분기말	외화금액	원화금액	외화금액	원화금액

단기차입금

KEB하나은행	수입신용장	-	1.78	USD	4,428	5,413,299	USD	4,094	4,740,587

㈜우리은행	-	1.78	USD	506	618,178	USD	2,693	3,118,120

㈜신한은행	-	2.43	USD	3,222	3,938,863	USD	517	598,958

KB국민은행	-	1.73	-	-	-	USD	1,870	2,165,229

PT. Bank Woori Saudara Indonesia	-	4.00	USD	5,482	6,702,348	USD	7,183	8,316,096

PT. Bank KEB Hana Indonesia	-	3.82	USD	5,395	6,596,001	USD	3,946	4,568,954

PT. Bank Shinhan Indonesia	-	3.75	USD	8,596	10,509,209	USD	8,865	10,263,968

Wells Fargo Bank	수입신용장 등	2021.01.31	3.26	USD	57,088	69,795,443	USD	63,390	73,393,416

Bank of Hope	운 영	2020.06.30	3.50	USD	11,961	14,623,392	USD	11,299	13,082,557

공상은행	2020.09.11	1.24	CNY	34,717	5,986,250	-	-	-

흥업은행	2021.01.16	6.50	CNY	10,000	1,724,300	CNY	10,000	1,657,400

-	-	-	-	-	CNY	10,000	1,657,400

-	-	-	-	-	CNY	10,000	1,657,400

PT.Bank KEB Hana Indonesia	2020.10.31	4.60	USD	5,000	6,113,000	USD	5,000	5,789,000

소 계	-	132,020,283	-	131,009,085

장기차입금

흥업은행	시설자금	2024.01.17	6.70	CNY	37,000	6,379,910	CNY	37,000	6,132,380

PT.Bank KEB Hana Indonesia	2024.10.31	4.46	USD	18,503	22,621,538	USD	19,406	22,468,041

신용보증기금(*1)	운 영	2033.11.30	2.00	-	22,261,572	-	22,261,572

나우1호기업재무 안정사모투자(*2)	USD	9,324	11,399,911	USD	9,324	10,795,695

현재가치할인차금	-	(17,239,885)	-	(17,376,164)

소 계	-	45,423,046	-	44,281,524

차감: 1년이내 상환 도래분	-	(7,424,199)	-	(7,189,990)

차 감 계	-	37,998,847	-	37,091,534

(*1) 원금은 만기까지 분할상환, 이자는 만기 일시상환 조건입니다.(*2) 원금 및 이자는 만기까지 분할상환 조건입니다.

11. 사채 연결회사가 2018년 10월 29일에 발행한 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	41회차 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

발행일	2018년 10월 29일

만기일	2021년 10월 28일

액면가액	10,000 백만원

발행가액	10,000 백만원

액면이자율	0 %

만기보장수익률	3 %

전환 조건	2019년 10월 28일 부터 2021년 9월 28일까지 주당 50,000원으로 전환 가능

전환가격 조정	- 전환청구를 하기 전에 종전의 전환가격을 하회하는 발행가액으로 주식배당 또는 준비금의 자본전입 등에 의하여 주식을 발행하는 경우 - 발행회사가 주권상장(코스닥시장 상장 포함)을 하기 전에 종전전환가액을 하회하는 발행가액으로 유상증자를 하거나 우선주 및 특수사채(전환사채, 신주인수권부사채 등 자본의 변동을 가져오는 모든 사채)를 발행하는 경우 - 발행회사가 주권상장(코스닥 시장 상장 포함) 후 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자를 하는 경우 - 상장일로부터 1개월 후 전환가액 조정일을 기준으로 소급한 최근 1개월, 1주일, 최근일을 가중산술평균한 가액과 최근일 종가 중 낮은 가격과 직전 전환가액을 비교하여 가중산술평균한 가액과 최근일 종가 중 낮은 가격이 직전 전환가액보다 낮을 경우 - 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가액의 조정이 필요한 경우 - 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우

해당 전환사채는 사채상환기간 및 전환청구기간이 보호예수 기간 종료 후 1개월(합의로 조정 가능) 이내로 조정되었으며, 이에 따라 결제기간이 12개월을 초과함에도 불구하고 유동부채로 분류되었습니다.

12. 확정급여부채(1) 당분기와 전분기 중 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	521,754	234,923

순이자원가	22,087	55,802

종업원 급여에 포함된 총 비용	543,841	290,725

(2) 보고기간말 현재 확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	8,723,370	11,021,104

사외적립자산의 공정가치	(6,528,836)	(6,502,672)

연결재무상태표상 부채	2,194,534	4,518,432

13. 확정기여제도 당분기 중 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 155,237천원 (전분기: 204,497 천원) 입니다 .14. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기 초하여 인식하였습니다. 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 24.9% (2019년 3월 31일로 종료하는 기간에 대한 예 상법인세율: 23.9 %) 입니다.

15. 우발채무와 약정사항(1) 2020년 3월 31일 현재 금융기관과의 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(외화단위: USD, CNY)

금융기관	약정 내용	한도(약정)금액	실행금액

통 화	금 액	통 화	금 액

KEB하나은행	수입신용장(*1)	USD	8,000,000	USD	4,427,694

㈜우리은행	USD	5,000,000	USD	505,626

㈜신한은행	USD	5,000,000	USD	3,221,710

KB국민은행	USD	2,900,000	USD	-

Bank of Hope	보증신용장(*1)	USD	14,000,000	USD	11,960,896

Wells Fargo Bank	수입신용장 등(*1,2)	USD	97,000,000	USD	57,087,717

공상은행	어음발행 등	CNY	131,750,000	CNY	6,337,960

PT.Bank KEBHana Indonesia	시설자금 등	USD	25,000,000	USD	23,502,812

수입신용장	USD	10,000,000	USD	5,395,061

PT.Bank WooriSaudara Indonesia	수입신용장	USD	10,000,000	USD	5,482,045

PT. Bank ShinhanIndonesia	수입신용장	USD	10,000,000	USD	8,595,787

흥업은행	시설자금 등	CNY	100,000,000	CNY	47,000,000

(*1) 연결회사는 해당 약정과 관련하여 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다.(*2) 해당 금융기관과의 한도(약정) 금액 중 USD 8,415,000는 건물 임차계약 등과 관련하여 사용이 제한되어 있으며, 해당 금융기관으로부터 건물 임차계약 등과 관련하여 Prologis, L.P 등을 보증처로 하여 지급보 증을 제공받고 있 습니다.

(2) 2020년 3월 31일 현재 연결회사가 제공하고 있는 담보의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, 외화단위: USD, CNY)

담보제공자산	금융기관	채권최고금액

외화금액	원화금액

단기금융상품	KEB하나은행	-	1,200,000

매출채권 및 재고자산	Bank of Hope	USD	14,000,000	17,116,400

Wells Fargo Bank	USD	97,000,000	118,592,200

유형자산	공상은행	CNY	131,750,000	22,717,653

PT.Bank KEB Hana Indonesia	USD	35,000,000	42,791,000

PT.Bank Woori Saudara Indonesia	USD	10,000,000	12,226,000

흥업은행	CNY	100,000,000	17,243,000

수입신용장 등	Prologis, L.P. 등	USD	8,415,000	10,288,179

(3) 보고기간말 현재 발생하지 않은 자산 취득 및 자본적지출 약정 사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유형자산	2,403,849	2,816,988

무형자산	772,702	597,635

합 계	3,176,551	3,414,623

(4) 2020년 3월 31일 현재 연결회사는 서울보증보험㈜에 이행지급보험 및 DB손해보험㈜에 생산물배상책임보험 등을 가입하고 있습니다.(5) 당분기 중 연결회사는 Amazon.com LLC, eBay Inc., Target AABC Corporation,Walmart Inc., Wayfair Inc.와 공동 피고로서 미국 내 일리노이 주 남부 지방법원(UnitedStates District Court for the Southern District of Illinois)에서 제품 구매자가 집단소송을 진행 중에 있습니다. 연결회사는 연결회사가 선임한 법무법인의 조언에 따라 동 소송으로부터 유의적인 부채가 발생할 가능 성이 높지 않 다고 판단하여 동 소송 에 대한 충당부채를 인식하지 않고 있습니다.16. 자본금(1) 보고기간말 현재 연결회사의 자본금 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

지배기업이 발행할 주식의 총수	200,000,000 주	200,000,000 주

1주의 금액	500 원	500 원

지배기업이 발행한 보통주식의 수	14,206,749 주	14,206,749 주

(2) 당분기 중 연결회사의 자본금은 변동이 없습니다.

17. 판매비와관리비당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급 여	8,827,527	6,473,631

퇴직급여	699,078	495,222

복리후생비	1,091,064	1,079,930

여비교통비	356,062	384,561

경상연구개발비	493,170	1,562,533

소모품비	861,091	892,427

세금과공과	255,094	134,058

대손상각비(환입)	(28,602)	653,034

감가상각비	3,073,452	3,093,226

투자부동산상각비	18,770	18,314

무형자산상각비	428,321	329,273

지급임차료	1,635,424	1,128,955

보험료	364,156	223,543

지급수수료	2,538,907	2,818,560

광고선전비	7,521,312	3,959,537

통관제비용 및 물류운반비	7,767,040	6,941,017

주식보상비용	-	722,361

기 타	780,951	990,320

합 계	36,682,817	31,900,502

18. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 매출원가와 판매비와관리비의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

재고자산의 변동	(28,423,018)	(12,629,403)

원재료 및 상품매입액	136,528,668	101,795,397

종업원급여	17,142,471	12,710,662

복리후생비	2,144,942	1,704,257

감가상각비	5,302,854	4,095,777

투자부동산상각비	18,770	18,314

무형자산상각비	429,645	329,733

지급임차료	1,657,928	1,233,774

지급수수료	2,546,226	2,819,251

광고선전비	7,521,312	3,959,537

물류운반비	7,923,829	6,126,239

외주가공비	1,996,463	1,131,118

소모품비	2,424,322	2,162,790

기 타	3,801,950	8,371,093

합 계	161,016,362	133,828,539

19. 특수관계자 거래 (1) 보 고기간말 현재 연결회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	회사명	소재국가	지분율(%)

당분기말	전기말

기타특수관계자	Keetsa INC.(*)	미국	-	-

(*) 지배기업의 대주주인 대표이사의 가까운 가족에 의해 지배되는 회사입니다.

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 매출, 매입 등 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	매 출

당분기	전분기

기타특수관계자	Keetsa INC.	149,705	628,690

(3) 보고기간말 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무 잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	매출채권

당분기말	전기말

기타특수관계자	Keetsa INC.	149,919	254,571

(4) 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급 여	2,062,926	1,494,401

퇴직급여	195,670	484,465

주식기준보상	-	386,941

합 계	2,258,596	2,365,807

(5) 연결회사는 금융기관으로부터의 차입금 및 한도약정과 관련하여 대표이사로부터지급보증을 제공받고 있습니다.