지누스 분기보고서 (2023.03)
3. 연결재무제표 주석

1. 일반 사항주식회사 지누스(이하 "지배기업")는 ZINUS, INC. 등 18개 종속기업(이하 지배기업과 그 종속기업을 일괄하여 "연결회사")을 연결대상으로 하여 연결재무제표를 작성하였습니다. 1.1 지배기업의 개요지배기업은 1979년 3월 8일 설립 되었으며, 경기도 성남시 분당구 야탑로에 본사를 두고 침대 및 침구류 등의 제조 및 판매를 주된 사업으로 영위하고 있습니다.2023년 3월 31일 현재 지배기업의 자본금은 9,450백만원(전기말: 9,450백만원)이며,지배기업은 2019년 10월 30일 유가증권시장에 상장하였습니다.2023년 3월 31일 현재 지배기업의 보통주 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	보유주식수(주)	지분율(%)

㈜현대백화점	6,989,944	36.98

이 윤 재	1,258,892	6.66

자기주식	555,393	2.94

기 타	10,096,447	53.42

합 계	18,900,676	100.00

1.2 연결대상 종속기업의 현황(1) 보고기간말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

구 분	지배지분율	결산월	소재지	업 종

당분기말	전기말

ZINUS, INC.	100.0%	100.0%	12월	미국	침대 및 침구류 등의 판매

ZINUS(Xiamen) INC.	100.0%	100.0%	12월	중국	침대 및 침구류 등의 생산

ZINUS(Xiamen) Global Trading INC.(*)	100.0%	100.0%	12월	중국	침대 및 침구류 등의 판매

ZINUS(Zhangzhou) INC.(*)	100.0%	100.0%	12월	중국	침대 및 침구류 등의 생산

ZINUS(Fujian) INC.	100.0%	100.0%	12월	중국	침대 및 침구류 등의 생산

ZINUS Canada INC.	100.0%	100.0%	12월	캐나다	침대 및 침구류 등의 판매

Mellow, INC.	100.0%	100.0%	12월	미국	침대 및 침구류 등의 판매

ZINUS Australia PTY LTD.	100.0%	100.0%	12월	호주	침대 및 침구류 등의 판매

PT. ZINUS Global Indonesia	100.0%	100.0%	12월	인도네시아	침대 및 침구류 등의 생산

ZINUS Japan K.K.	100.0%	100.0%	12월	일본	침대 및 침구류 등의 판매

ZINUS Singapore PTE LTD.	100.0%	100.0%	12월	싱가포르	침대 및 침구류 등의 판매

PT. ZINUS Furniture Indonesia	99.9%	99.9%	12월	인도네시아	침대 및 침구류 등의 판매

ZINUS Vietnam LLC.	100.0%	100.0%	12월	베트남	침대 및 침구류 등의 판매

ZINUS USA INC.	100.0%	100.0%	12월	미국	침대 및 침구류 등의 생산

ZINUS EU LIMITED.	100.0%	100.0%	12월	영국	침대 및 침구류 등의 판매

PT. ZINUS Dream Indonesia	100.0%	100.0%	12월	인도네시아	침대 및 침구류 등의 생산

ZINUS Malaysia SDN. BHD.	100.0%	100.0%	12월	말레이시아	침대 및 침구류 등의 판매

ZINUS Chile SPA.	100.0%	100.0%	12월	칠레	침대 및 침구류 등의 판매

(*) 종속기업인 ZINUS(Xiamen) INC.가 100% 투자한 손자회사 입니다.

(2) 보고기간 중 연결대상 종속기업의 변동은 없습니다.

(3) 보고기간말 현재 연결대상 종속기업의 내부거래 제거 전 요약 재무현황은 다음과같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	당분기

자 산	부 채	매 출	분기순손익	총포괄손익

ZINUS, INC.	342,853,494	279,493,439	122,889,989	(4,232,394)	(2,431,150)

ZINUS(Xiamen) INC.(*)	131,834,951	18,122,841	21,622,978	(905,762)	3,740,816

ZINUS(Fujian) INC.	109,344,225	19,762,022	25,478,605	889,309	4,509,068

ZINUS Canada INC.	9,588,554	6,108,024	3,512,202	(88,988)	15,902

Mellow, INC.	94,980,580	83,598,948	22,250,927	(1,573,630)	(1,244,786)

ZINUS Australia PTY LTD.	13,999,616	13,298,265	4,679,792	(124,114)	(109,356)

PT. ZINUS Global Indonesia	190,410,436	89,084,820	60,014,408	1,210,241	4,039,005

ZINUS Japan K.K.	3,100,009	2,262,863	1,274,463	109,731	132,602

ZINUS Singapore PTE LTD.	3,020,901	3,899,943	949,930	(200,403)	(232,381)

PT. ZINUS Furniture Indonesia	2,644,174	2,247,866	1,517,005	14,706	40,299

ZINUS Vietnam LLC.	2,998,710	2,752,739	57,129	(282,885)	(272,816)

ZINUS USA INC.	148,048,503	87,557,603	10,654,468	570,925	2,260,667

ZINUS EU LIMITED.	9,056,019	8,447,601	3,399,292	240,473	270,001

PT. ZINUS Dream Indonesia	80,252,499	25,367,347	-	(1,152,362)	391,633

ZINUS Malaysia SDN. BHD.	839,512	739,297	229,049	(90,821)	(86,742)

ZINUS Chile SPA.	1,031,460	538,071	258,600	(81,393)	(25,893)

(*) ZINUS(Zhangzhou) INC. 및 ZINUS(Xiamen) Global Trading INC.를 종속기업으로 하는 ZINUS(Xiamen) INC.의 연결재무제표입니다.

(단위: 천원)

구 분	전기말	전분기

자 산	부 채	매 출	분기순손익	총포괄손익

ZINUS, INC.	359,765,754	293,974,549	160,946,821	4,445,302	5,542,062

ZINUS(Xiamen) INC.(*)	127,510,526	17,539,232	39,190,457	210,049	2,319,060

ZINUS(Fujian) INC.	103,751,411	18,678,276	45,356,921	3,947,690	5,551,394

ZINUS Canada INC.	14,336,481	10,871,852	7,555,877	245,330	435,689

Mellow, INC.	107,101,725	94,475,308	32,381,360	182,769	442,834

ZINUS Australia PTY LTD.	16,145,232	15,341,005	4,428,692	88,953	166,798

PT. ZINUS Global Indonesia	190,679,127	93,392,516	93,234,961	8,714,916	10,524,626

ZINUS Japan K.K.	3,375,568	2,671,024	817,148	(253,425)	(289,470)

ZINUS Singapore PTE LTD.	3,486,786	4,133,447	707,025	(171,703)	(172,109)

PT. ZINUS Furniture Indonesia	3,813,903	3,457,894	997,389	1,470	2,584

ZINUS Vietnam LLC.	3,048,191	2,529,404	970,594	137,786	137,275

ZINUS USA INC.	142,726,867	84,496,634	30,018,554	6,177,833	7,342,468

ZINUS EU LIMITED.	2,826,912	2,488,494	2,019,070	58,207	55,986

PT. ZINUS Dream Indonesia	74,807,869	20,314,350	-	(24,878)	78,212

ZINUS Malaysia SDN. BHD.	833,116	646,159	-	-	-

ZINUS Chile SPA.	926,448	407,166	-	-	-

(*) ZINUS(Zhangzhou) INC. 및 ZINUS(Xiamen) Global Trading INC.를 종속기업으로 하는 ZINUS(Xiamen) INC.의 연결재무제표입니다.

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준

연결회사의 2023년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기연결재무제표는 보고기간말인 2023년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.2.1.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서연결회사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의 회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 해당 기준서의 제정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.2.1.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용될 예정이며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다. 분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기연결재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 공정가치4.1 금융상품 종류별 공정가치금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

당기손익-공정가치 금융자산	28,846,651	28,846,651	8,308,844	8,308,844

금융부채

미지급비용	148,829	148,829	166,114	166,114

장기차입금(*1,2)	97,381,375	103,644,050	96,085,278	103,131,253

장기미지급금(*3)	1,150,612	1,468,905	1,104,100	1,475,632

(*1) 미지급이자 해당 금액이 포함되어 있습니다.(*2) 유동성장기차입금이 포함되어 있습니다.(*3) 유동성장기미지급금이 포함되어 있습니다.

연결회사는 위의 금융자산 및 금융부채를 제외한 금융자산 및 금융부채는 대부분 단기성으로 장부금액이 공정가치에 상당히 가깝다고 판단하여 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

4.2 공정가치 서열체계공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)
- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측 할 수 있는 투입변수 (수준 2)
- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당분기말	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치 금융자산	-	-	28,846,651	28,846,651

미지급비용	-	-	148,829	148,829

(단위: 천원)

전기말	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치 금융자산	-	-	8,308,844	8,308,844

미지급비용	-	-	166,114	166,114

4.3 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동연결회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간 말에 인식하며, 보고기간 중 공정가치 서열체계의 수준 간 이동은 없습니다.4.4 수준3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정연결회사의 재무부서는 재무보고 목적의 공정가치 측정을 담당하고 있으며, 이러한 공정가치 측정치는 수준3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. 공정가치 측정을 담당하는 부서는 매 분기 보고일정에 맞추어 공정가치의 평가과정 및 그결과에 대하여 경영진에 보고하고 있습니다.4.5 가치평가기법 및 투입변수연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준3으로 분류되는 반복적인 공정가치 측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위: 천원)

당분기말	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수

금융자산

당기손익-공정가치 금융자산	28,846,651	3	현금흐름할인모형	신용위험이 반영된 할인율

금융부채

미지급비용	148,829	3	옵션가격결정모형	기초자산 주식가격

(단위: 천원)

전기말	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수

금융자산

당기손익-공정가치 금융자산	8,308,844	3	현금흐름할인모형	신용위험이 반영된 할인율

금융부채

미지급비용	166,114	3	옵션가격결정모형	기초자산 주식가격

4.6 수준3으로 분류된 반복적인 공정가치 측정치의 민감도 분석 금융상품의 민감도 분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입 변수의 변동에 따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입 변수에 영향을 받는 경우에는 가장 유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다.민감도 분석 대상인 수준3으로 분류되는 각 상품별 투입 변수의 변동에 따른 세전손익 효과에 대한 민감도 분석 결과는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기

유리한 변동	불리한 변동

금융자산

당기손익-공정가치 금융자산(*1)	19,553	(19,553)

금융부채

미지급비용(*2)	1,110	(1,110)

(*1) 주요 관측불가능한 투입변수인 할인율을 1% 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치변동을 산출하였습니다.(*2) 주요 관측불가능한 투입변수인 기초자산 주식가격을 1% 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치변동을 산출하였습니다.

(단위: 천원)

구 분	전분기

유리한 변동	불리한 변동

금융자산

당기손익-공정가치 금융자산(*1)	49,519	(51,300)

금융부채

장기미지급비용(*2)	2,295	(2,295)

(*1) 주요 관측불가능한 투입변수인 할인율을 1% 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치변동을 산출하였습니다.(*2) 주요 관측불가능한 투입변수인 기초자산 주식가격을 1% 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치변동을 산출하였습니다.

5. 영업부문 정보(1) 연결회사의 영업부문은 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 최고영업의사결정자가 영업성과를 정기적으로 검토하는 구성단위이며, 연결회사는 단일의 영업부문으로 운영되고 있습니다.(2) 매출의 지역별 구분

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

국 내	11,277,199	6,979,387

해 외	미 국	186,587,144	253,116,760

캐나다	7,960,367	10,034,172

기 타	23,281,563	20,656,135

합 계	229,106,273	290,786,454

(3) 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객과 관련된 정보

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

고객1	89,117,734	160,157,932

고객2	64,239,526	78,246,029

고객3	26,421,161	23,730,619

6. 유형자산당분기 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	토 지	건 물	기계장치	차량운반구	공구와기구	시설물	사용권자산	기타의유형자산	건설중인자산	합 계

당분기

기초금액	14,781,319	155,414,422	46,744,336	2,635,103	3,534,362	22,512,982	100,924,175	2,689,079	36,351,887	385,587,665

취득/자본적지출	-	-	142,824	88,176	130,885	84,869	1,002,582	235,285	3,974,139	5,658,760

처 분	-	-	(1,910)	(65,045)	(1,320)	-	-	(3,530)	-	(71,805)

대 체(*)	-	-	495,835	-	152,342	52,208	-	-	(988,685)	(288,300)

감가상각	-	(1,861,776)	(2,589,747)	(232,754)	(446,723)	(1,055,569)	(2,954,223)	(287,301)	-	(9,428,093)

외환차이	318,752	5,084,136	1,451,643	77,753	126,331	722,458	3,003,512	80,373	1,117,538	11,982,496

분기말금액	15,100,071	158,636,782	46,242,981	2,503,233	3,495,877	22,316,948	101,976,046	2,713,906	40,454,879	393,440,723

당분기말

취득원가	15,100,071	190,595,208	76,296,978	6,539,694	9,558,256	32,916,975	147,120,292	8,573,358	40,454,879	527,155,711

상각 및 손상누계액	-	(31,958,426)	(30,053,997)	(4,036,461)	(6,062,379)	(10,600,027)	(45,144,246)	(5,859,452)	-	(133,714,988)

(*) 무형자산으로 대체되었습니다.

7. 리스연결회사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다. (1) 연결재무상태표에 인식된 금액

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

사용권자산

토지사용권(차지권)	74,645,953	72,485,639

건 물	25,187,221	26,896,643

차량운반구	1,372,162	919,007

기타의유형자산	770,710	622,886

합 계	101,976,046	100,924,175

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

리스부채

유 동	12,458,097	12,238,495

비유동	17,991,086	19,385,005

합 계	30,449,183	31,623,500

당분기 중 증가된 사용권자산은 1,003백만원(전분기: 93백만원)입니다.(2) 연결포괄손익계산서에 인식된 금액

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비

토지사용권(차지권)	67,288	70,722

건 물	2,633,417	2,451,590

차량운반구	165,502	147,565

기타의유형자산	88,016	2,562

합 계	2,954,223	2,672,439

리스부채에 대한 이자비용	443,389	527,374

단기리스료 및 소액자산 리스료	1,049,144	756,624

당분기 중 리스의 총 현금유출은 4,564백만원(전분기: 3,860백만원)입니다.

8. 투자부동산당분기 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	건 물

당분기

기초금액	516,520

감가상각	(20,452)

외환차이	21,567

분기말금액	517,635

당분기말

취득원가	1,852,105

감가상각누계액	(1,334,470)

9. 무형자산당분기 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	산업재산권	소프트웨어	합 계

당분기

기초금액	154,068	11,162,620	11,316,688

취 득	15,478	14,446	29,924

대 체	-	288,300	288,300

상 각	(11,459)	(1,262,691)	(1,274,150)

손 상	(187)	-	(187)

외환차이	3,289	233,695	236,984

분기말금액	161,189	10,436,370	10,597,559

당분기말

취득원가	629,043	23,994,740	24,623,783

상각 및 손상누계액	(467,854)	(13,558,370)	(14,026,224)

10. 차입금(1) 보고기간말 현재 연결회사의 차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동

단기차입금(*)	230,575,998	216,037,073

유동성장기차입금(*)	25,001,978	23,459,469

현재가치할인차금	(124,316)	(194,757)

소 계	255,453,660	239,301,785

비유동

장기차입금(*)	80,459,892	81,079,016

현재가치할인차금	(12,738,620)	(12,955,167)

소 계	67,721,272	68,123,849

합 계	323,174,932	307,425,634

(*) 당분기말 현재 연결회사의 차입금과 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공되어 사용이 제한된 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, 외화단위: USD)

담보제공자산	금융기관	장부금액	담보설정금액

외화금액	원화금액	외화금액	원화금액

매출채권 및 재고자산	Wells Fargo Bank	USD	156,485,816	204,026,207	USD	125,000,000	162,975,000

유형자산 등	PT. Bank KEB Hana Indonesia	USD	50,845,535	66,292,409	USD	43,000,000	56,063,400

PT. Bank Woori Saudara Indonesia	USD	10,800,000	14,081,040

Shinhan Bank America	USD	102,341,994	133,433,492	USD	30,000,000	39,114,000

KEB Hana Bank, New York Agency	USD	15,000,000	19,557,000

PT. IBK Bank Indonesia	USD	43,258,415	56,400,322	USD	18,750,000	24,446,250

(2) 보고기간말 현재 연결회사의 차입금 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, 외화단위: 천)

차입처	차입용도	만기일	연이자율(%)	당분기말	전기말

당분기말	외화금액	원화금액	외화금액	원화금액

단기차입금

㈜하나은행	수입신용장	-	5.26	USD	14,831	19,336,721	USD	14,116	17,889,523

㈜우리은행	-	5.19	USD	3,475	4,530,545	USD	2,034	2,577,314

㈜신한은행	-	5.31	USD	12,192	15,895,566	USD	9,983	12,651,968

㈜국민은행	-	5.32	USD	6,659	8,682,492	USD	7,010	8,883,254

㈜한국씨티은행	-	5.14	USD	9,940	12,960,050	USD	9,850	12,483,469

한국산업은행	-	5.21	USD	5,968	7,781,449	USD	1,978	2,506,110

PT. Bank Woori Saudara Indonesia	-	7.70	USD	7,964	10,382,821	USD	6,141	7,782,264

PT. Bank KEB Hana Indonesia	-	7.19	USD	5,538	7,220,246	USD	13,113	16,617,590

PT. Bank Shinhan Indonesia	-	7.13	USD	8,052	10,498,325	USD	9,181	11,635,098

PT. Bank IBK Indonesia	-	7.28	USD	4,047	5,276,682	USD	5,643	7,151,243

KEB Hana Bank, New York Agency	-	6.45	USD	359	468,007	USD	269	341,000

Wells Fargo Bank	운 영	2023.05.30	6.90	USD	53,424	69,654,374	USD	46,753	59,250,120

Citibank N.A.	2024.03.12	6.28	USD	24,500	31,943,100	USD	24,500	31,048,850

PT. Bank KEB Hana Indonesia	2023.10.31	6.98	USD	5,000	6,519,000	USD	5,000	6,336,500

Citibank N.A.	2024.01.31	6.57	USD	14,900	19,426,620	USD	14,900	18,882,770

소 계	-	230,575,998	-	216,037,073

장기차입금

PT. Bank KEB Hana Indonesia	시설자금	2024.10.31	6.98	USD	6,757	8,810,165	USD	7,760	9,834,047

PT. Bank IBK Indonesia	2028.05.23	7.25	USD	15,000	19,557,000	USD	15,000	19,009,500

Shinhan Bank America	2025.08.19	3.20	USD	28,655	37,359,862	USD	28,874	36,592,503

KEB Hana Bank, New York Agency	2024.03.15	6.34	USD	10,000	13,038,000	USD	10,000	12,673,000

신용보증기금(*1)	운 영	2033.11.30	2.00	-	17,144,876	-	17,144,876

나우1호기업재무안정사모투자(*2)	USD	7,326	9,551,967	USD	7,326	9,284,559

현재가치할인차금	-	(12,862,936)	-	(13,149,924)

소 계	-	92,598,934	-	91,388,561

차감: 1년이내 상환 도래분	-	(24,877,662)	-	(23,264,712)

차 감 계	-	67,721,272	-	68,123,849

(*1) 원금은 만기까지 분할상환, 이자는 만기 일시상환 조건입니다.(*2) 원금 및 이자는 만기까지 분할상환 조건입니다.

11. 확정급여부채(1) 당분기와 전분기 중 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 연결포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	417,847	513,983

순이자원가	(47,735)	3,240

축 소	-	(2,800,995)

종업원 급여에 포함된 총 비용	370,112	(2,283,772)

(2) 보고기간말 현재 확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	6,388,681	5,978,033

사외적립자산의 공정가치(*)	(8,520,067)	(8,513,090)

연결재무상태표상 부채(자산)	(2,131,386)	(2,535,057)

(*) 사외적립자산의 퇴직연금초과불입액 2,953백만원(전기말: 3,263백만원)은 기타비유동금융자산으로 계상하였습니다.

12. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 20.9%(2022년 3월 31일로 종료하는 기간에 대한 예상법인세율: 26.4%) 입니다.

13. 우발채무와 약정사항(1) 당분기말 현재 금융기관과의 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(외화단위: USD, CNY)

금융기관	약정 내용	한도(약정)금액	실행금액

통 화	금 액	통 화	금 액

㈜하나은행	수입신용장	USD	15,000,000	USD	14,831,048

㈜우리은행	수입신용장	USD	5,000,000	USD	3,474,877

㈜신한은행	수입신용장	USD	15,000,000	USD	12,191,722

㈜국민은행	USD	10,000,000	USD	6,659,374

㈜한국씨티은행	USD	10,000,000	USD	9,940,213

한국산업은행	USD	8,000,000	USD	5,968,284

Citibank N.A.	보증신용장	USD	25,000,000	USD	24,500,000

Wells Fargo Bank	운 영(*1)	USD	125,000,000	USD	53,424,125

중국 공상은행	어음발행 등(*2)	CNY	131,750,000	CNY	20,457,084

중국 광대은행	CNY	57,000,000	CNY	10,876,803

흥업은행	어음발행 등(*2)	CNY	240,000,000	CNY	30,740,000

PT. Bank KEB Hana Indonesia	시설자금 등	USD	25,000,000	USD	11,757,298

수입신용장	USD	20,000,000	USD	5,537,848

PT. Bank Woori Saudara Indonesia	USD	9,000,000	USD	7,963,507

PT. Bank Shinhan Indonesia	USD	18,000,000	USD	8,052,098

PT. Bank IBK Indonesia	USD	10,000,000	USD	4,047,156

시설자금	USD	15,000,000	USD	15,000,000

Shinhan Bank America	USD	30,000,000	USD	28,654,596

KEB Hana Bank, New York Agency	USD	10,000,000	USD	10,000,000

수입신용장	USD	5,000,000	USD	358,956

Citibank N.A.	운 영	USD	15,000,000	USD	14,900,000

KEB Hana Bank(China) CO.,LTD
Shanghai Gubei Sub Branch	어음발행 등	CNY	80,000,000	CNY	19,700,000

(*1) 해당 금융기관과의 한도(약정) 금액 중 USD 32,115,000는 건물 임차계약 등과 관련하여 사용이 제한되어 있으며, 해당 금융기관으로부터 건물 임차계약 등과 관련하여 Prologis, L.P 등을 보증처로 하여 지급보증을 제공받고 있습니다.(*2) 해당 금융기관과의 어음발행 약정 관련하여 연결회사의 현금및현금성자산 CNY 18,547,562는 사용이 제한되어 있습니다.

(2) 당분기말 현재 연결회사가 제공하고 있는 담보의 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원, 외화단위: USD, CNY)

담보제공자산	담보권자	담보설정금액

외화금액	원화금액

단기금융상품	Hanover Insurance Group	USD	2,400,000	3,129,120

매출채권 및 재고자산	Wells Fargo Bank	USD	125,000,000	162,975,000

유형자산 등	중국 공상은행	CNY	131,750,000	24,917,878

PT. Bank KEB Hana Indonesia	USD	43,000,000	56,063,400

PT. Bank Woori Saudara Indonesia	USD	10,800,000	14,081,040

Shinhan Bank America	USD	30,000,000	39,114,000

KEB Hana Bank, New York Agency	USD	15,000,000	19,557,000

PT. IBK Bank Indonesia	USD	18,750,000	24,446,250

흥업은행	CNY	150,481,483	28,460,563

(3) 보고기간말 현재 발생하지 않은 자산 취득 및 자본적지출 약정 사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유형자산	8,679,974	9,369,110

무형자산	11,817	144,150

합 계	8,691,791	9,513,260

(4) 당분기말 현재 연결회사는 서울보증보험㈜에 이행지급보험 및 DB손해보험㈜에 생산물배상책임보험 등을 가입하고 있습니다.

(5) 당분기말 현재 연결회사가 피고로서 미국 일리노이 주 남부 지방법원 및 캘리포니아 주 동부 지방법원에서 제품 구매자들과 유리섬유에 관련하여 진행 중인 소송에 대해 연결회사와 원고들은 중재(mediation)를 통해 잠정적인 조정 합의를 이루었습니다. (6) 당분기말 현재 연결회사 일부 제품(플랫폼 베드)의 특허침해 소송은 양 당사자 사이의 요청에 의해 취하되었습니다. 다만, 동 소송과 관련된 법률 수수료 및 소송비용 배상 관련 논의는 진행중입니다. 연결회사의 과거 진술 관련한 손해배상 청구 소송들은 미국 내 관련 분야 법률전문가들과 함께 지속적으로 법적 대응을 진행하고 있으며, 보고기말 현재 동 소송의 결과는 예측할 수 없습니다.(7) 당분기말 현재 연결회사는 미국 내 회사들과 함께 미국 정부에서 2018년부터 부 여한 중국산 공산품에 대한 특별관세(Section 301 Tariff)에 대한 무효 및 환급 소송을 제기하였습니다. 현재 소송에 참여한 약 3,500여의 미국 내 회사들을 대표하는 회사(HMTX)와 소송인 협의회가 구성되었습니다. 동 소송에 관련하여 무역대표부(USTR) 및 대표회사(HMTX)가 제출한 서면 및 답변서들을 기준하여 법원은 대표회사(HMTX)의 주장을 모두 기각한다는 취지의 판결을 선고하였습니다. 이에 대표회사(HMTX) 및 협의회는 본 판결에 대한 항소를 진행할 것으로 예상하고 있습니다. (8) 당분기말 현재 연결회사가 국제무역법원(CIT)에 상무부의 인도네시아 매트리스에 대한 반덤핑(AD) 관세 부과에 대한 최종 판정(2.22%)이 부당하다는 취지로 제기한 항소에 대해 국제무역법원(CIT)은 연결회사의 주장을 일부 인용하고 상무부는 기존 관세 부과 판정에 대해 재심사를 이행하라는 취지의 판결을 선고하였습니다. 보고기간 말 현재 동 재심사결과는 예측할 수 없습니다. 또한, 인도네시아 매트리스 반덤핑(AD) 조사에 대한 1차 연례재심이 진행 중에 있으며, 보고기간말 현재 동 연례재심의 결과는 예측할 수 없습니다.

14. 자본금(1) 보고기간말 현재 연결회사의 자본금 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

지배기업이 발행할 주식의 총수	200,000,000 주	200,000,000 주

1주의 금액	500 원	500 원

지배기업이 발행한 보통주식의 수	18,900,676 주	18,900,676 주

(2) 보통주 주식수, 보통주 자본금 및 주식발행초과금의 변동내역

(단위: 천원)

구 분	보통주 주식수(단위: 주)	금 액

보통주 자본금	주식발행초과금	합 계

전기초	15,800,450	7,900,225	129,697,924	137,598,149

유상증자	1,431,981	715,991	119,255,147	119,971,138

무상증자	1,668,245	834,122	(858,804)	(24,682)

전기말	18,900,676	9,450,338	248,094,267	257,544,605

당분기말	18,900,676	9,450,338	248,094,267	257,544,605

15. 판매비와관리비당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급 여	14,745,439	16,497,883

퇴직급여	598,830	(2,028,398)

복리후생비	2,644,771	2,158,215

여비교통비	395,091	307,622

경상연구개발비	1,576,584	1,034,807

소모품비	526,354	754,412

세금과공과	624,816	679,952

대손상각비	130,517	184,222

감가상각비	4,175,482	3,906,690

투자부동산상각비	20,452	20,833

무형자산상각비	1,270,529	1,124,623

지급임차료	1,049,144	756,624

보험료	830,304	791,359

지급수수료	10,356,536	6,825,734

광고선전비	13,432,428	10,921,123

통관제비용 및 물류운반비	14,682,672	13,325,165

주식보상비용	12,958	12,958

기 타	1,299,192	1,591,445

합 계	68,372,099	58,865,269

16. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 매출원가와 판매비와관리비의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

재고자산의 변동	6,791,979	(33,663,910)

원재료 및 상품매입액	119,758,842	201,436,702

종업원급여	25,913,559	27,248,173

복리후생비	4,220,522	4,690,865

감가상각비	9,428,093	8,754,009

투자부동산상각비	20,452	20,833

무형자산상각비	1,274,150	1,127,843

지급임차료	1,183,321	882,124

지급수수료	10,846,303	8,196,924

광고선전비	13,432,428	10,921,123

통관제비용 및 물류운반비	15,186,263	14,519,217

외주가공비	5,576,220	8,704,271

소모품비	1,934,083	3,055,873

기 타	5,210,934	6,546,662

합 계	220,777,149	262,440,709

17. 특수관계자 거래(1) 특수관계자 현황1) 지배기업

구 분	회사명	회사에 대한 보통주 지분율(%)

당분기말	전기말

최상위 지배기업	㈜현대백화점	36.98	36.98

2) 기타특수관계자

구 분	회사명	소재국가	지분율(%)

당분기말	전기말

기타특수관계자	Keetsa INC.(*1)	미국	-	-

(*1) 이사회 의장의 가까운 가족에 의해 지배되는 회사입니다.

3) 기타㈜현대그린푸드, ㈜현대드림투어 등은 기업회계기준서 제1024호 특수관계자 범위에는 포함되지 않으나 독점규제 및 공정거래법에 따른 동일한 대규모 기업집단에 소속되어 있으므로 기타로 분류하였습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 매출, 매입 등 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기

매 출	매 입	기타비용

최상위 지배기업	㈜현대백화점	-	-	7,994

기타특수관계자	Keetsa INC.	514,995	-	-

이사회 의장	10,467,577	-	-

기타	㈜현대그린푸드	-	-	10,948

㈜현대지에프홀딩스	-	-	54,739

㈜현대드림투어	-	-	7,648

㈜현대리바트	-	575,178	-

㈜현대렌탈케어	-	-	587

㈜현대이지웰	-	-	1,753

합 계	10,982,572	575,178	83,669

(단위: 천원)

구 분	전분기

매 출	매 입	기타비용

기타특수관계자	Keetsa INC.	(2,887)	-	-

(3) 보고기간말 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무 잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말

매출채권	매입채무	기타채무

최상위 지배기업	㈜현대백화점	-	-	3,722,937

기타특수관계자	Keetsa INC.	619,375	-	-

이사회 의장	10,699,154	-	-

기타	㈜현대그린푸드	-	-	12,043

㈜현대드림투어	-	-	5,104

㈜현대리바트	-	161,146	-

㈜현대이지웰	-	-	6,070

합 계	11,318,529	161,146	3,746,154

(단위: 천원)

구 분	전기말

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

최상위 지배기업	㈜현대백화점	-	309	-	-

기타특수관계자	Keetsa INC.	193,166	-	-	-

기타	㈜현대드림투어	-	-	-	2,652

㈜현대리바트	-	-	8,421	-

합 계	193,166	309	8,421	2,652

(4) 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급 여	1,180,430	1,534,883

퇴직급여	144,214	129,185

주식기준보상	12,958	12,958

합 계	1,337,602	1,677,026