지누스 사업보고서 (2015.12)
3. 연결재무제표 주석

제 37 기 2015년 1월 1일부터 2015년 12월 31일까지
제 36 기 2014년 1월 1일부터 2014년 12월 31일까지

주식회사 지누스와 그 종속기업1. 일반사항

가. 지배기업의 개요 주식회사 지누스와 그 종속기업(이하 "연결실체")의 지배기업인 (주) 지누스(이하 "지배기업")는 침대 및 침구류 등의 제조 및 판매를 주된 사업으로 하는 법인으로서, 1979년 3월 8일 설립되었으며 본사소재지는 경기도 평택시 청원로 1430입니다.

지배기업의 대표이사는 이윤재이며, 당기와 전기말 현재 주주의 구성내역은 다음과 같습니다.

주 주 명	당 기	전 기

주 식 수(주)	지 분 율(%)	주 식 수(주)	지 분 율(%)

이 윤 재	530,601	42.62	456,414	36.66

오 석 간	15,040	1.21	105,440	8.47

기타 주주	631,674	50.74	615,461	49.44

자기주식	67,599	5.43	67,599	5.43

합 계	1,244,914	100.00	1,244,914	100.00

나. 종속기업의 개요보고기간종료일 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

회사명	업종	자본총계(백만원)	투자주식수	지분율(%)	소재지	결산일

ZINUS, INC.	도소매업	12,753	8,150,000	100%	미국	12월 31일

ZINUS(XIAMEN) INC.	제조업	64,461	(*1)	100%	중국	12월 31일

(*1) 주식회사 형태가 아니므로 투자주식수가 존재하지 않습니다.① ZINUS, INC.는 지배기업이 1987년 1월 미국 켈리포니아 프리젠튼에 설립한 미국현지법인으로 침대 및 침구류 등을 판매하고 있습니다.② ZINUS(XIAMEN) INC.는 지배기업이 2003년 8월 중국에 설립한 중국현지법인으로 중국 복건성 하문시에 제조공장을 가지고 있으며, 메모리폼 침대 및 침구류 등을 제조하여 판매하고 있습니다.

다. 종속기업의 주요 재무현황은 다음과 같습니다.

① 당기(단위 : 천원)

회 사 명	자산총액	부채총액	순자산	매 출 액	당기순이익

ZINUS, INC.	63,113,074	50,360,212	12,752,862	140,299,216	2,277,931

ZINUS(XIAMEN) INC.	97,773,785	33,312,293	64,461,493	134,834,516	11,985,359

② 전기(단위 : 천원)

회 사 명	자산총액	부채총액	순자산	매 출 액	당기순이익

ZINUS, INC.	32,255,121	22,493,690	9,761,431	86,280,471	1,556,233

ZINUS(XIAMEN) INC.	88,206,424	35,859,146	52,347,278	114,226,362	6,353,794

당기와 전기의 종속기업의 재무정보는 보고기간종료일을 기준으로 작성한 감사받은 재무제표를 이용하였습니다.

2. 중요한 회계처리방침

연결재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다. (1) 재무제표 작성기준1) 회계기준 (주)지누스와 연결대상 종속기업(이하 "연결실체") 의 재무제표는 일반기업회계기준에 따라 작성되었으며 전기재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다.

2) 측정기준 연결재무제표는 금융상품 등 아래의 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. 3) 기능통화와 표시통화연결재무제표는 지배기업의 기능통화이자 표시통화인 "원(KRW)"으로 표시되고 있으며 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 "원(KRW)" 단위로 표시하고 있습니다.

(2) 연결기준

연결재무제표는 일반기업회계기준 제4장「연결재무제표」에 따라 작성되었으며,연결실체가 채택하고 있는 중요한 연결회계처리방침은 다음과 같습니다.

1) 투자계정과 자본계정의 상계 및 투자차액의 처리 지배기업은 투자계정과 이에 대응하는 연결대상 종속기업의 자본계정을 지배ㆍ종속관계가 성립하는 날에 가장 근접한 종속기업 결산일을 기준으로 상계ㆍ제거하며, 지배기업의 투자계정 금액이 이에 대응하는 연결대상종속기업의 자본계정 금액보다 큰 경우, 그 초과금액을 영업권으로 인식하고, 최초 발생연도부터 5년간에 걸쳐 정액법으로 상각하고 있습니다. 염가매수의 경우에는 그 차익을 당기손익으로 인식하고 있습니다.

2) 연결재무제표의 작성 지배기업과 종속기업 재무제표의 자산, 부채, 자본, 수익, 비용을 같은 항목별로 합산하여 연결재무제표를 작성합니다. 단일 경제적 실체의 재무정보로서 연결실체의 재무정보를 제공하기 위하여 다음의 단계에 따라 연결재무제표를 작성합니다.- 지배기업의 각 종속기업에 대한 투자자산의 장부금액과 각 종속기업의 자본 중 지배기업지분을 제거합니다.- 보고기간의 연결대상 종속기업의 당기순손익 중 비지배지분을 식별합니다.- 연결대상 종속기업의 순자산 중 비지배지분은 지배기업의 소유지분의 순자산과 구분하여 별도로 식별합니다. 3) 연결실체 내의 거래, 이와 관련된 잔액 및 수익과 비용의 제거 수익, 비용 및 배당을 포함한 연결실체 내의 거래와 잔액은 모두 제거하고, 보고기간종료일 현재의 내부미실현손익은 전액 제거합니다.

4) 해외종속기업의 재무제표 환산 지배기업은 해외종속기업의 외화표시 재무제표 환산시 재무상태표 항목은 보고기간종료일 현재의 환율로(단, 자본계정은 역사적환율 적용), 손익계산서 항목은 당해 회계연도의 평균환율을 적용하여 환산하고 있으며, 이로 인하여 발생하는 차이를 해외사업환산손익으로 계상하고 지분비율에 따라 지배지분과 비지배지분에 안분 처리하여 지배지분 해당액만 연결재무상태표상의 연결기타포괄손익누계액으로 표시하고 있습니다. 또한 현금흐름표 항목중 기초의 현금은 전기 보고기간종료일 현재의 환율로, 기말의 현금은 당기 보고기간종료일 현재의 환율로, 그외의 과목은 당해 회계연도의 평균환율을 적용하여 환산하고 있으며, 이로 인하여 발생하는 차이를 "외화환산으로 인한 현금의 변동" 항목으로 표시하고 있습니다.

5) 연결재무제표의 작성기준일 연결재무제표의 작성기준일은 지배기업의 결산일로 하였으며 종속기업의 결산일은 지배기업의 결산일과 일치합니다.

(3) 관계기업투자 관계기업은 종속기업이나 조인트벤처 투자지분이 아니면서 연결실체가 당해 기업에 대하여 유의적인 영향력의 행사가 가능한 기업이며, 연결실체가 해당 피투자자에 대하여 유의적인 영향력이 있는지 여부를 평가할 때에는 다른 기업이 보유한 잠재적 의결권을 포함하여 현재 행사할 수 있거나 전환할 수 있는 잠재적 의결권의 존재와 영향을 고려하고 있습니다. 투자자산을 취득한 시점에 투자자산의 원가와 관계기업의 식별가능한 자산과 부채의 순공정가치 중 투자자의 지분에 해당하는 금액과의 차이 중 관계기업에 관련된 영업권은 해당 투자자산의 장부금액에 포함하고 상각은 수행하지 않고 있으며, 관계기업의 식별가능한 자산과 부채의 순공정가치 중 연결실체의 지분이 투자자산의 원가를 초과하는 부분은 투자자산을 취득한 회계기간의 관계기업 당기순손익 중 연결실체의 지분을 결정할 때 수익에 포함하고, 취득한 후 발생하는 관계기업의 당기순손익 중 투자자의 지분을 적절히 조정하는 회계처리를 수행하고 있습니다. 연결실체와 관계기업 사이의 내부거래에서 발생한 당기손익에 대하여 연결실체는 그 관계기업에 대한 투자지분과 무관한 손익까지만 인식하고 있습니다. 지분법을 적용하기 위하여 사용하는 관계기업 재무제표의 보고기간종료일이 지배기업 재무제표의 보고기간종료일과 다른 경우에는 지배기업 재무제표의 보고기간종료일과 관계기업 재무제표의 보고기간종료일 사이에 발생한 유의적인 거래나 사건의 영향을 반영하고 있으며, 이 경우 지배기업의 보고기간종료일과 관계기업의 보고기간종료일 간의 차이는 3개월 이내이며, 보고기간의 길이 그리고 보고기간종료일의 차이는 매 기간마다 동일하게 적용하고 있습니다. 관계기업은 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래와 사건에 대하여 연결실체의 회계정책과 동일한 회계정책을 적용하고 있으며, 연결실체의 회계정책과 다른 회계정책을 사용한 경우 연결실체는 지분법을 적용하기 위하여 관계기업의 재무제표를 사용할 때 관계기업의 회계정책을 연결실체의 회계정책과 일관되도록 하고 있습니다. 관계기업의 손실 중 연결실체의 지분이 관계기업 투자지분과 같거나 초과하는 경우 연결실체는 관계기업 투자지분 이상의 손실에 대하여 인식을 중지하고 있습니다. 관계기업 투자지분은 지분법이 적용되는 투자자산의 장부금액과 실질적으로 투자자의 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분 항목을 합한 금액이며, 연결실체의 지분이 영(0)으로 감소된 이후 추가 손실분에 대하여 연결실체는 법적의무 또는 의제의무가 있거나 관계기업을 대신하여 지급하여야 하는 경우, 그 금액까지만 손실과 부채로 인식하고 있으며, 만약 관계기업이 추후에 이익을 보고할 경우 연결실체는 연결실체의 지분에 해당하는 이익의 인식을 재개하되, 인식하지 못한 손실을 초과한 금액만을 이익으로 인식하고 있습니다. 관계기업투자 장부금액의 일부를 구성하는 영업권은 분리하여 인식하지 않으므로 별도의 손상검사를 하지 않고 있으며, 투자자산이 손상될 수 있는 징후가 나타날 때마다 투자자산의 전체 장부금액을 단일 자산으로서 회수가능액(순공정가치와 사용가치 중 큰 금액)과 비교하여 손상검사를 하고 있습니다. 이러한 상황에서 인식된 손상차손은 관계기업투자 장부금액의 일부를 구성하는 자산(영업권 포함)에 배분하지 않고 있으며, 이 손상차손의 환입은 이러한 투자자산의 회수가능액이 후속적으로 증가하는 만큼 인식하고 있습니다. 연결실체는 관계기업에 대하여 유의적인 영향력을 상실한 날부터 지분법의 사용을 중단하고 이전의 관계기업에 대한 투자자산이 있다면 그 투자자산을 공정가치로 측정하며, 보유하는 투자자산의 공정가치와 관계기업에 대한 지분의 일부 처분으로 발생한 대가의 공정가치와 유의적인 영향력을 상실한 시점의 투자자산의 장부금액의 차이를 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(4) 외화환산 연결실체는 서로 다른 기능통화를 사용하는 개별기업으로 구성되어 있으며 연결재무제표를 작성하기 위하여 각 개별기업의 경영성과와 재무상태를 지배기업의 기능통화이면서 표시통화인 "원화(KRW)"로 표시하고 있습니다. 외화거래 기능통화로 외화거래를 최초로 인식하는 경우에 거래일의 외화와 기능통화 사이의 현물환율을 외화금액에 적용하여 기록하며, 보고기간말 화폐성 외화항목은 마감환율로 환산하며, 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하고, 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고 있습니다. 화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 화폐성항목의 환산에 사용한 환율이 회계기간 중 최초로 인식한 시점이나 전기의 재무제표 환산시점의 환율과 다르기 때문에 생기는 외환차이는 그 외환차이가 생기는 회계기간의 손익으로 인식하고 있으며, 일정요건을 충족하는 위험회피회계를 적용하는 외환차이는 기타포괄손익으로 보고하고 있습니다. 비화폐성항목에서 생긴 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에 그 손익에 포함된환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하며, 비화폐성항목에서 생긴 손익을 당기손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다. (5) 현금 및 현금성자산 연결실체는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높은 단기투자자산으로서 확정된금액이 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으며 다만 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함하고 있으며, 금융회사의 요구에 따라 즉시 상환하여야 하는 당좌차월은 현금 및 현금성자산의 구성요소에 포함하고 있습니다. (6) 금융상품 1)공통사항 금융자산이나 금융부채는 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식한며, 최초인식시 공정가치로 측정합니다. 다만, 최초인식 이후 공정가치로 측정하고공정가치의 변동을 당기손익으로 인식하는 금융자산이나 금융부채가 아닌 경우 당해금융자산(금융부채)의 취득(발행)과 직접 관련되는 거래원가는 최초인식하는 공정가치에 가산(차감)합니다. 최초 인식시 금융상품의 공정가치는 일반적으로 거래가격(자산의 경우에는 제공한 대가의 공정가치, 부채의 경우에는 수취한 대가의 공정가치)이며, 장기연불조건의 매매거래, 장기금전대차거래 또는 이와 유사한 거래에서 발생하는 채권,채무로서 명목금액과 공정가치의 차이가 유의적인 경우에는 이를 공정가치로 평가하고 있습니다. 한편, 제공하거나 수취한 대가에 금융상품이 아닌 다른 것에 대한 대가가 포함되었다면 그 금융상품의 공정가치는 시장가격으로 평가하되 시장가격이 없는 경우에는 평가기법(현재가치평가기법 포함)을 사용하여 공정가치를 추정하고 있습니다. 최초 인식 후 금융자산이나 금융부채는 당기손익인식지정항목, 유가증권, 파생상품 및 채권·채무조정을 제외하고는 상각후원가로 측정합니다. 금융자산(유가증권 제외)의 양도의 경우에, 연결실체가 금융자산 양도 후 당해 양도자산에 대한 권리를 행사할 수 없고, 양도 후에 효율적인 통제권을 행사할 수 없으며, 양수인은 양수한 금융자산을 처분할 자유로운 권리를 갖고 있는 경우에 한하여 연결실체가 금융자산에 대한 통제권을 이전한 것으로 보아 금융자산을 제거하며, 이외의 경우에는 금융자산을 담보로 한 차입거래로 회계처리하고 있습니다. 회수가 불확실한 금융자산(유가증권 제외)은 합리적이고 객관적인 기준에 따라 산출한 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 2)유가증권 유가증권은 취득한후에 만기보유증권, 단기매매증권, 매도가능증권으로 분류합니다. 만기가 확정된 채무증권으로서 상환금액이 확정되었거나 확정이 가능한 채무증권을 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우에는 만기보유증권으로, 주로 단기간 내의 매매차익을 목적으로 취득한 유가증권으로서 매수와 매도가 적극적이고 빈번하게 이루어지는 경우 단기매매증권으로, 단기매매증권이나 만기보유증권으로 분류되지 아니하는 유가증권은 매도가능증권으로 분류합니다. 연결실체는 후속 측정시 만기보유증권을 상각후원가로 평가하며, 만기보유증권을 상각후원가로 측정할 때에는 장부금액과 만기액면금액의 차이를 상환기간에 걸쳐 유효이자율법에 의하여 상각하여 취득원가와 이자수익에 가감합니다. 단기매매증권과 매도가능증권은 공정가치로 평가합니다. 다만, 매도가능증권 중 시장성이 없는 지분증권의 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없는 경우에는 취득원가로 평가하고 있습니다. 한편, 유가증권의 양도에 따른 실현손익을 인식하기 위한 원가결정방법은 개별법을 적용하고 있습니다. 단기매매증권에 대한 미실현보유손익은 당기손익항목으로 처리합니다. 매도가능증권에 대한 미실현보유손익은 기타포괄손익누계액으로 처리하고, 당해 유가증권에 대한 기타포괄손익누계액은 그 유가증권을 처분하거나 손상차손을 인식하는 시점에 일괄하여 당기손익에 반영합니다. 연결실체는 손상차손의 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 보고기간종료일마다 평가하고 유가증권으로부터 회수할 수 있을 것으로 추정되는 금액이 채무증권의 상각후원가 또는 지분증권의 취득원가보다 작은 경우에는 손상차손이 불필요하다는 명백한 반증이 없는한, 회수가능액을 추정하여 손상차손을 인식하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 손상차손의 회복이 손상차손 인식 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우, 만기보유증권 또는 원가로 평가하는 매도가능증권의 경우에는 회복 후 장부금액이 당초에 손상차손을 인식하지 않았다면 회복일 현재의 상각후원가(매도가능증권의 경우, 취득원가)가 되었을 금액을 초과하지 않는 범위내에서 회복된 금액을 당기이익으로 인식하며, 공정가치로 평가하는 매도가능증권의 경우에는 이전에 인식하였던 손상차손 금액을 한도로 하여 회복된 금액을 당기이익으로 인식합니다. 3) 채권ㆍ채무 조정 회사정리절차개시, 화의절차개시 및 거래당사자 간의 합의 등으로 채권ㆍ채무의 원리금, 이자율 또는 만기 등 계약조건이 채무자의 부담이 경감되도록 변경된 경우, 다음과 같이 회계처리하고 있습니다. 자산의 이전 또는 채무자의 지분증권의 발행 등에 의하여 채무를 변제하는 경우에는 동자산 및 지분증권의 공정가치와 장부금액과의 차이를 채무면제이익으로 인식하며,다만, 시장성이 없는 지분증권의 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 발행되는 지분증권을 조정대상 채무의 장부금액으로 회계처리하고 채무조정이익을 인식하지 않습니다. 조건변경으로 채무가 조정되는 경우에는 채권ㆍ채무조정에 따른 약정상 정해진 미래현금흐름을 채무 발생시점의 유효이자율로 할인하여 계산된 현재가치와 채무의 장부금액과의 차이를 채무에 대한 현재가치할인차금과 채무조정이익으로 인식하고 있습니다.

(7) 재고자산 재고자산은 총평균법을 사용하여 재고자산의 단위원가를 결정하고, 이를 장부금액으로 계상하고 있습니다. 재고자산의 순실현가능가치(원재료는 현행대체원가)가 취득원가보다 하락한 경우 항목별 로 저가법을 사용하여 장부금액을 결정하고 있습니다. 재고자산은 이를 판매하여 수익을 인식하는 기간에 매출원가로 인식하고 있습니다. 재고자산의 시가가 장부금액 이하로 하락하여 발생한 평가손실은 재고자산의 차감계정으로 표시하고 매출원가에 가산하고 있으며, 이후 저가법의 적용에 따른 평가손실을 초래하였던 상황이 해소되어 새로운 시가가 장부금액보다 상승한 경우에는 최초의 장부금액을 초과하지 않는 범위 내에서 평가손실을 환입하고, 동 환입액은 매출원가에서 차감하고 있습니다. 재고자산의 장부상수량과 실제 수량과의 차이에서 발생하는 감모손실의 경우 정상적으로 발생한 감모손실은 매출원가에 가산하고, 비정상적으로 발생한 감모손실은 영업외비용으로 분류하고 있습니다.

(8) 유형자산의 취득원가와 감가상각방법 등1) 유형자산의 취득원가 유형자산은 구입원가 또는 제작원가와 자산을 사용할 수 있도록 준비하는데 직접 관련되는 지출과 매입할인 등을 취득원가에 가감하며, 현물출자, 증여, 기타 무상으로 취득한 자산은 공정가치를 취득원가로 계상하고 있으며, 장기후불조건으로 구입하거나, 대금지급기간이 일반적인 신용기간보다 긴 경우 취득원가는 취득시점의 현금가격상당액으로 계상하고 있습니다. 정부 보조 등에 의해 자산을 무상 또는 공정가치보다 낮은 대가로 취득한 경우 취득원가는 취득일의 공정가치로 계상하고 있고 , 자산교환으로 취득한 자산의 취득원가는 교환을 위하여 제공한 자산의 공정가치로 계상하고 있으며, 교환으로 제공한 자산의 공정가치가 불확실한 경우 교환으로 취득한 자산의 공정가치로 계상하고 있습니다. 2) 감가상각방법 유형자산에 대해서는 다음의 내용연수에 따라 건물은 정액법으로 그 외의 자산은 정률법을 적용하여 감가상각하고 있습니다.

계정과목	추정내용연수	계정과목	추정내용연수

건 물	20년	차량운반구	5년

기계장치	5년	기타의유형자산	5년

유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 3) 자본적지출과 수익적지출의 구분 유형자산의 취득 또는 완성 후의 지출이 미래 경제적 효익이 기업에 유입될 가능성이 매우 높고 그 금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에는 자본적지출로 처리하고, 그렇지 않은 경우에는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다.4) 표시방법 감가상각누계액, 손상차손누계액 및 정부보조금 등은 해당 자산과목에서 차감하는 형식으로 기재하고 있습니다. 5) 복구비용의 회계처리방법 유형자산의 경제적 사용이 종료된 후에 원상회복에 소요될 것으로 추정되는 비용이충당부채의 인식요건을 충족하는 경우 그 지출의 현재가치는 취득원가에 포함시키고있습니다. 6) 유형자산의 제거 유형자산의 장부금액은 처분하는 때, 사용이나 처분을 통하여 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 제거하고 있으며 제거로 인하여 발생하는 손익은 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식하고 있으며, 유형자산의 재평가와 관련하여 인식한 기타포괄손익의 잔액이 있다면, 그 유형자산을 폐기하거나 처분할 때 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(9) 무형자산의 취득원가와 상각방법 등 1) 무형자산의 취득원가 무형자산을 개별취득하는 경우 취득원가는 구입원가와 자산을 의도한 목적에 사용할 수 있도록 준비하는데 직접 관련된 지출로 구성되며, 매입할인 등을 차감하여 취득원가를 산출하고 있으며, 취득자금에 대한 지급기간이 일반적인 신용기간보다 긴 경우 취득원가는 현금가격상당액으로 계상하고 있습니다. 2) 상각방법 무형자산에 대해서는 다음의 상각연수에 따라 정액법으로 상각하고 있으며, 잔존가치는 없는 것을 원칙으로 하고 있습니다.

계 정 과 목	상각연수

산 업 재 산 권	5~10년

차 지 권	50년

개 발 비	5년

신제품, 신기술 등의 개발과 관련하여 발생한 비용으로서 개별적으로 식별가능하고 미래의 경제적 효익이 유입될 가능성이 매우 높은 개발비는 관련 제품 등의 판매 또는 사용가능한 시점부터 정액법으로 5년 간 상각하고 있습니다. 최근 보고기간 이후 무형자산의 사용방법, 기술적 진보 그리고 시장가격의 변동과 같은 지표가 존재하는 경우 내용연수 등에 대한 종전의 추정치를 재검토하고 있으며, 최근의 기대와 달라진 경우 잔존가치, 상각방법 또는 상각기간의 변경이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다 .

3) 무형자산의 표시방법 상각액과 손상차손은 해당 자산과목에서 직접 차감하여 기재하고 정부보조금 은 해당자산과목에서 차감하는 형식으로 기재하고 있습니다.

(10) 클레임충당부채 연결실체는 과거 사건이나 거래의 결과로 인하여 존재하는 현재의무로서, 지출의 시기 또는 금액이 불확실하지만 당해 의무를 이행하기 위하여 자원이 유출될 가능성이 매우 높고 또한 당해 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우 그 금액을 충당부채로 인식하고 있습니다. 연결실체는 수출제품의 하자로 인한 사고보상을 위하여 과거의 경험률 등을 기준으로 클레임충당부채를 설정하고 있습니다.

(11) 수익 수익은 재화의 판매, 용역의 제공이나 자산의 사용에 대하여 받았거나 또는 받을 대가의 공정가치로 측정하며 판매자에 의해 제공된 매출에누리와 할인 및 환입은 수익에서 차감하고 있습니다. 1) 재화의 판매 재화의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 구매자에게 이전되고, 판매자는 판매된 재화의 소유권과 결부된 통상적 수준의 지속적인 관리상 관여를 하지 않을 뿐만 아니라 효과적인 통제를 하지도 아니하며, 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 거래와 관련된 경제적효익의 유입가능성이 높으며, 거래와 관련하여 발생했거나 발생할 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 재화의 판매로 인한 수익을 인식하고 있습니다.

2) 이자수익, 로열티수익 및 배당수익 자산을 타인에게 사용하게 함으로써 창출되는 이자수익, 로열티수익 및 배당수익은 거래와 관련된 경제적효익의 유입가능성이 높으며, 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때수익을 인식하며, 이자수익은 원칙적으로 유효이자율법으로 인식하고, 로열티수익은 관련된 계약의 경제적 실질을 반영하여 발생기준에 따라 인식하며, 배당수익은 주주로서 배당을 받을 권리와 금액이 확정되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다. (12) 퇴직급여 연결실체는 당기말 현재 확정기여형 퇴직연금제도를 시행하여 당해 회계기간에 대하여 회사가 납부하여야 할 부담금을 퇴직급여로 인식하고 있습니다. 한편, 퇴직급여연금제도를 적용받지 않은 종업원의 경우에는 당기말 현재 전 임직원이 일시에 퇴직할 경우 지급하여야 할 퇴직금상당액을 퇴직급여충당부채로 계상하고 있습니다.연결실체는 당기 이전에 수익자인 종업원의 퇴직금수급권을 보장하는 퇴직보험 에 가입하고 있으며, 이에 따라 납입한 퇴직보험료 는 퇴직보험예치금 의 과목으로 퇴직급여충당부채에서 차감하는 형식으로 표시하고 있습니다.

(13) 법인세

법인세비용은 법인세법 등의 법령에 의하여 당기에 부담할 법인세 및 법인세에 부가되는 세액의 합계액에서 회계이익과 과세소득간의 일시적차이 및 이월공제가 가능한 세무상결손금과 세액공제에 대한 이연법인세의 변동액 그리고 자본에 직접 반영되는 법인세효과 및 중단사업손익에 직접 반영된 법인세효과 등을 가감하여 산출하고 있습니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채는 재무상태표상에 유동과 비유동항목으로 분류하고 있으며, 동일한 유동 및 비유동 구분 내에서의 이연법인세자산과 이연법인세부채는 각각 상계하여 표시하고 있습니다.

(14) 자산손상 금융자산, 재고자산, 이연법인세자산, 중단사업에 속하는 자산을 제외한 모든 자산의 손상은 아래의 방법으로 손상차손을 인식하고 있습니다. 아직 사용가능하지 않은 무형자산, 사용을 중지하고 처분을 위해 보유하는 자산 및 사업결합으로 취득한 영업권에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후가 있는지에 관계없이 매년 회수가능액을 추정하며 , 그 외의 자산은 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 그러한 징후가 있다면 회수가능액을 추정하고 있습니다. 매 보고기간말마다 영업권을 제외한 자산에 대해 과거에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하여 징후가 있는 경우 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있으며 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입하고 있습니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없으며, 손상차손환입은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다 . (15) 추정의 사용 한국의 일반기업회계기준 에 따라 재무제표를 작성하기 위해서 연결실체의 경영자는 자산 및 부채의 금액 및 충당부채 등에 대한 공시, 수익 및 비용의 측정과 관련하여 많은 합리적인 추정과 가정을 사용합니다. 여기에는 유형자산의 장부금액, 매출채권, 재고자산, 이연법인세자산 및 충당부채 등이 포함됩니다. 이러한 평가금액은 실제와 다를수 있습니다.

3. 매도가능증권의 내용

당기말과 전기말 현재 매도가능증권은 시장성 없는 지분증권으로 그 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 기	전 기

보유주식수(주)	지분율(%)	취득원가	공정가치	장부금액	취득원가	공정가치	장부금액

한국문구공업협동조합	(주1)	-	-	500	-	500	500	-	500

WGF 캐피탈	(주2)	200,000	5.00	914,762	-	-	914,762	-	-

합 계	915,262	-	500	915,262	-	500

(주1) 신뢰성 있는 특정모델에 의한 공정가치를 평가할 수 없어 취득원가로 평가하였습니다.(주2) 피투자회사에 대한 매도가능증권금액이 회수가능성이 없는 것으로 판단되어 전기 이전에 전액 손상차손처리 하였습니다.

4. 재고자산

재고자산의 저가법 평가내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 평가전금액 순실현가능가치(현행대체원가) 평가충당금 당기 당기누계 상 품 592,159 470,610 - 121,549 제 품 26,303,079 26,303,079 - - 재공품 1,454,168 1,454,168 - - 원부재료 5,214,025 5,156,975 - 57,050 합 계 33,563,431 33,384,832 - 178,599 (단위:천원) 구 분 평가전금액 순실현가능가치(현행대체원가) 평가충당금 전기 전기누계 상 품 523,502 401,953 - 121,549 제 품 16,205,796 16,205,796 - - 재공품 1,798,585 1,798,585 - - 원부재료 6,249,157 6,192,107 - 57,050 합 계 24,777,040 24,598,441 - 178,599 5. 유형자산 (1) 당기와 전기 중 연결실체의 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당기 (단위 : 원) 계정과목 기 초 취 득 처 분 감가상각 대체 기타증감 기 말 토 지 350,490,912 - (373,703,920) - - 23,213,008 - 건 물 20,457,393,875 58,253,468 (678,021,266) (1,063,489,751) - 118,972,552 18,893,108,878 기 계 장 치 4,323,852,743 887,494,820 (49,909,332) (650,115,523) - 13,365,333 4,524,688,041 차 량 운 반 구 423,798,972 184,099,085 (15,324,689) (164,111,221) - (581,592) 427,880,555 기타의유형자산 1,706,191,010 812,302,353 (108,055,077) (605,023,758) - (4,142,996) 1,801,271,532 계 27,261,727,512 1,942,149,726 (1,225,014,284) (2,482,740,253) - 150,826,305 25,646,949,006 ② 전기 (단위 : 원) 계정과목 기 초 취 득 처 분 감가상각 대체(*) 기타증감 기 말 토 지 336,492,958 - - - - 13,997,954 350,490,912 건 물 10,385,644,740 5,136,279,895 (19,204,064) (781,104,500) 5,182,870,560 552,907,244 20,457,393,875 기 계 장 치 4,688,216,771 377,250,440 (333,736,377) (559,274,386) - 151,396,295 4,323,852,743 차 량 운 반 구 428,142,045 150,167,647 (6,318,183) (158,834,128) - 10,641,591 423,798,972 기타의유형자산 1,398,640,248 714,076,258 - (442,584,378) - 36,058,882 1,706,191,010 건설중인자산 5,182,870,560 - - - (5,182,870,560) - - 계 22,420,007,322 6,377,774,240 (359,258,624) (1,941,797,392) - 765,001,966 27,261,727,512 (2) 보고기간종료일 현재 연결실체의 보유토지에 대한 공시지가 정보는 없습니다. 6. 무형자산 (1) 당기와 전기 중 연결실체의 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당기 (단위 : 원) 구 분 기초금액 취 득 상 각 기타증감 기말금액 산업재산권 239,133,872 37,834,044 46,000,823 8,577,901 239,544,994 차 지 권 2,245,360,130 - 55,869,247 11,110,303 2,200,601,186 합 계 2,484,494,002 37,834,044 101,870,070 19,688,204 2,440,146,180 ② 전기 (단위 : 원) 구 분 기초금액 취 득 상 각 기타증감 기말금액 산업재산권 70,412,143 198,630,593 (33,096,794) 3,187,930 239,133,872 차 지 권 2,216,590,511 - (52,610,550) 81,380,169 2,245,360,130 합 계 2,287,002,654 198,630,593 (85,707,344) 84,568,099 2,484,494,002 (2)무형자산상각액은 제조원가 및 판매비와관리비에 다음과같이 포함되어 있습니다. (단위 : 원) 구 분 계정과목 당 기 전 기 제 조 원 가 무형자산상각비 84,626,656 - 판매비와관리비 무형자산상각비 17,243,414 85,707,344 합 계 101,870,070 85,707,344 (3) 당기와 전기 중 판매비와관리비로 인식한 경상개발비는 각각 2,166,476천원 및 1,994,758천원입니다. 7. 장기차입금의 내용 장기차입금의 내용은 다음과 같습니다.(1) 원화장기차입금 (단위 : 천원) 구 분 차 입 처 차입용도 연이자율(%) 금 액 최종 만기일 상환방법 당기 당 기 전 기 (주)지누스 신용보증기금 (자본시장센터) 운영 2.0 22,130,863 23,408,863 2033-11-30 분할상환 신용보증기금 (화성재기지원단) 운영 2.0 6,901,147 7,325,563 2033-11-30 분할상환 신용보증기금 (경기채권팀) 운영 2.0 51,824 54,974 2033-11-30 분할상환 합 계 29,083,834 30,789,400 유동성대체 1,705,565 1,705,566 비유동부채 27,378,269 29,083,834 (2) 외화장기차입금 (단위 : 천원, USD) 구 분 차입처 차입용도 연이자율(%) 금 액 최종 만기일 상환방법 당 기 당 기 전 기 (주)지누스 중소기업진흥공단 운영 2.0 14,050,412($ 11,988,406) 13,909,747($ 12,654,428) 2033-11-30 분할상환 ZINUS, INC Summit Bank 운영 5.0 - 268,683($ 244,435.09) 2017-02-24 분할상환 합 계 14,050,412($ 11,988,406) 14,178,430($ 12,898,863.09) 유동성대체 780,578($ 666,022) 852,276($ 775,360.89) 비 유 동 부 채 13,269,834($ 11,988,406) 13,326,154($ 12,123,502.20) (3) 당기 말 현재 연결실체의 장기차입금(유동성 포함)의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 연 도 별 원화장기차입금 외화장기차입금 계 2016.1.1 - 2016.12.31 1,705,565 780,578 2,486,143 2017.1.1 - 2017.12.31 1,705,565 780,578 2,486,143 2018.1.1 - 2018.12.31 1,705,565 780,578 2,486,143 2019.1.1 이후 23,967,139 11,708,678 35,675,817 합 계 29,083,834 14,050,412 43,134,246 8. 퇴직급여충당부채 당기와 전기 중 퇴직급여충당부채의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 기 초 금 액 2,517,216 1,327,799 설 정(환 입) 액 704,753 1,364,244 지 급 액 - (174,827) 기 말 잔 액 3,221,969 2,517,216 당기 말 현재 퇴직금소요액의 약 0.05%에 해당하는 금액에 대하여 금융기관에 수익자인 종업원의 퇴직금수급권이 보장된 퇴직보험에 가입하고 있으며 당기 말 현재 퇴직보험예치금 잔액은 1,653천원 입니다. (2) 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 퇴직급여 92,886 119,104 9. 외화자산 및 외화부채 (1) 당기말과 전기말 현재 해외종속기업을 제외한 지배기업의 외화자산 및 외화부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 외화금액(US$) 원 화 금 액 외화금액(US$) 원 화 금 액 자산 현금및현금성자산 1,563,945.76 1,832,944 756,040.47 831,039 단기금융상품 280,000.00 328,160 - - 매 출 채 권 21,807,123.03 25,556,428 3,518,255.07 3,867,266 합계 23,651,068.79 27,717,532 4,274,295.54 4,698,305 부채 매입채무외 28,024,786.70 32,845,050 27,223,730.68 29,924,324 장기차입금(*) 11,988,406.00 14,050,412 12,654,428.00 13,909,747 장기미지급금(*) 1,166,454.00 1,367,084 1,231,256.00 1,353,396 합계 41,179,646.70 48,262,546 41,109,414.68 45,187,467 (*) 유동성부채 포함금액입니다. (2) 적용환율의 내용은 다음과 같습니다. 외 화 종 류 당기 전기 US$ 1,172.00원 1,099.20원 10. 우발상황 및 약정사항의 내용 (1) 사용이 제한된 예금의 내용 당기말과 전기말 현재 사용이 제한된 예금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 금융기관명 금 액 사용제한 내용 당 기 전 기 단기금융상품 외환은행외 20,915 20,450 법인신용카드한도 담보 등 (2) 매출채권 양도액 중 만기 미도래분은 다음과 같습니다. 구분 당 기 전 기 수출환어음 할인 원화(천원) USD 원화(천원) USD 12,483,202 10,651,196.43 12,766,484 11,614,341.95 (3) 담보제공자산과 지급보증의 내용 지급보증의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원, USD) 구 분 지급보증의 내용 지급보증금액 수혜자 (특수관계자를 위한 지급보증) ZINUS, INC 무역금융 29,300,000($25,000,000) Wells Fargo bank (4) 보험가입의 내용 당기말 현재 연결실체의 보험에 가입한 자산의 내역은 다음과 같습니다. 연결대상회사 보험의 종류 부보자산 단위 보험금액 보험료(연) 부보처 ㈜지누스 동산종합보험 집기비품 천원 80,265 99 흥국화재해상보험 ZINUS(XIAMEN) INC 동산종합보험 유형자산 USD 19,054,085.38 30,794.19 China Pacific Property Insurance Co.,Ltd 재고자산 USD 10,009,855.86 19,018.73 China Pacific Property Insurance Co.,Ltd 유형자산 USD 4,503,917.79 8,346.43 China Pacific Property Insurance Co.,Ltd ZINUS, INC 동산종합보험 매출채권 USD 24,239,564.66 63,225.00 CoFace North America 재고자산 USD 12,174,612.76 52,288.42 Lloyd's of London/beazley Umbrella보험 기 타 USD 50,000,000.00 52,396.00 CNA " USD 34,000.00 Great America 상기 보험 외에도 임직원을 위한 정기보험, 산업재해보상보험, 자동차종합보험, 국민건강보험 및 고용보험 등에 가입하고 있습니다. 11. 자본금 및 자본잉여금의 내용 당기말 및 전기말 현재 자본금의 내용은 다음과 같습니다. 구 분 당 기 전 기 발행할 주식의 총수 20,000,000주 20,000,000주 1주당금액 5,000원 5,000원 발행한 주식의 총수 1,244,914주 1,244,914주 당기말 현재 자본금 6,224,570,000원 6,224,570,000원 12. 자기주식의 내용 지배기업은 당기말 현재 자기주식 3,901,392천원(67,599주)을 보유하고 있으며, 향후 처분할 예정입니다. 13. 법인세비용 (1) 법인세비용의 산출내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 법인세부담액(법인세추납액 및 지방소득세포함) 8,428,299 1,535,421 (±) 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 (684,527) 89,596 (±) 세무상결손금 등으로 인한 이연법인세 변동액 173,906 (173,906) (＝) 총 법인세효과 8,938,920 1,451,111 (±) 자본에 직접 반영된 법인세비용 - - (＝) 법인세비용 8,938,920 1,451,111 (2) 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 법인세비용차감전순손익 33,639,944 5,580,688 적용세율에 따른 법인세(지방소득세포함) 7,400,787 1,227,751 조정사항 (-)비과세수익 - - (＋)비공제비용 2,558 418 (－)실현가능성 없는 일시적차이(*) (2,025,280) (789,228) (±)기타(세율차이 등) 3,560,855 1,012,170 법인세비용 8,938,920 1,451,111 유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순손익) 26.57% 26.00% (*)실현가능성 등을 이유로 당기에 발생한 일시적차이에 대하여 이연법인세를 인식하지 않은 금액에 적용세율을 곱한 금액입니다. (3) 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내용은 다음과 같습니다. ① 당기 (단위 : 원) 계정과목 일시적차이기초금액(주1) 당기증감액 일시적차이 기말금액 기말이연법인세자산(부채) 유 동 비유동 유 동 비유동 재고자산평가손실 178,599,029 - 178,599,029 - 39,291,786 - 대손금(NP) 16,711,224,425 - 16,711,224,425 - 3,676,469,373 - 지분법평가손실(웹투폰) 1,118,207,968 (1,118,207,968) - - - - 퇴직급여충당부채 2,360,306,436 700,564,120 - 3,060,114 - 673,391,522 클레임충당부채 695,412,540 1,170,954,160 1,866,366,700 - 410,600,674 - 감가상각비 27,977,274 - - 27,977,274 - 6,155,000 인정이자(해외) 6,647,737,354 - - 6,647,737,354 - 1,462,502,217 외화환산손실 4,303,620,467 (222,123,985) - 4,081,496,482 - 897,929,226 미수수익 (4,863,958) (8,900,582) (13,764,540) - (3,028,199) - 현재가치할인차금 (21,009,797,351) 1,790,294,549 - (19,219,502,802) - (4,228,290,617) 퇴직보험료 (1,637,567) (15,873) - (1,653,440) - (363,757) 외화환산이익 (1,533,497,800) 82,353,739 - (1,451,144,061) - (319,251,694) 기타 (716,568,477) 716,568,477 - - - - 소 계 8,776,720,340 3,111,486,637 18,742,425,614 (9,912,029,079) 4,123,333,634 (1,507,928,103) 세무상 결손금 790,480,386 (790,480,386) - - - - 합 계 9,183,972,594 383,228,132 18,370,852,422 (8,803,651,696) 4,123,333,634 (1,507,928,103) 기초 이연법인세자산(부채) 4,041,587,530 (1,936,803,378) 이연법인세자산(부채) 변동액 81,746,104 (428,875,275) (주1) 법인세효과를 인식하지 아니하는 일시적차이는 기재하지 않았습니다. ② 전기 (단위 : 원) 계정과목 일시적차이기초금액(주1) 당기증감액 일시적차이 기말금액 기말이연법인세자산(부채) 유 동 비유동 유 동 비유동 재고자산평가손실 178,599,029 - 178,599,029 - 39,291,786 - 대손금(NP) 16,711,224,425 - 16,711,224,425 - 3,676,469,373 - 지분법평가손실(웹투폰) 4,476,133,968 (3,357,926,000) - 1,118,207,968 - 246,005,752 퇴직급여충당부채 1,199,874,539 1,160,431,897 - 2,360,306,436 - 519,267,415 클레임충당부채 1,096,744,935 (401,332,395) 695,412,540 - 152,990,758 - 감가상각비 27,977,274 - - 27,977,274 - 6,155,000 인정이자(해외) 6,647,737,354 - - 6,647,737,354 - 1,462,502,217 외화환산손실 4,536,107,713 (232,487,246) - 4,303,620,467 - 946,796,502 미수수익 (1,109,159) (3,754,799) (4,863,958) - (1,070,071) - 현재가치할인차금 (23,535,575,651) 2,525,778,300 - (21,009,797,351) - (4,622,155,418) 퇴직보험료 (1,606,015) (31,552) - (1,637,567) - (360,265) 외화환산이익 (1,615,851,546) 82,353,746 - (1,533,497,800) - (337,369,516) 기타 (536,284,272) (180,284,205) (716,568,477) (157,645,065) 소 계 9,183,972,594 (407,252,254) 17,580,372,036 (8,803,651,696) 3,867,681,846 (1,936,803,378) 세무상 결손금 - 790,480,386 790,480,386 - 173,905,684 - 합 계 9,183,972,594 383,228,132 18,370,852,422 (8,803,651,696) 4,041,587,530 (1,936,803,378) 기초 이연법인세자산(부채) 3,956,801,031 (1,936,327,059) 이연법인세자산(부채) 변동액 84,786,499 (476,319) (4) 이연법인세자산의 실현가능성에 대한 판단내용은 다음과 같습니다. 일시적차이의 소멸액 반영 전 예상과세소득과 가산할 일시적차이의 합계액이 차감할 일시적차이의 합계액을 초과할것으로 예상하여 이연법인세자산을 전액 인식하였습니다.2) 지분법적용종속회사(중국 및 미국법인)의 지분법평가와 관련하여 발생한 일시적차이는 회사가 지분을 100% 소유하고 있으며, 배당이나 처분을 통한 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있고, 예측가능한 미래에는 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 매우 높으므로 법인세효과를 인식하지 아니하였습니다. (5) 상계 전 총액기준에 의한 지배기업 당기법인세부채 와 당기법인세자산 의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 당기법인세자산 1,311 740,279 당기법인세부채 (3,800,243) - 당기법인세자산(부채) (3,798,932) 740,279 14. 특수관계자와의 거래 (1) 당기말 현재 회사의 특수관계자의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 특 수 관 계 자 종속기업 ZINUS, INC., ZINUS(XIAMEN) INC. (2) 당기 및 전기중 특수관계자와의 주요 거래내역과 그에 따른 당기말 및 전기말 현 재의 채권ㆍ채무내역는 다음과 같습니다. ① 당기 (단위 : US$, 천원) 구 분 특 수 관 계 자 ZINUS, INC. ZINUS (XIAMEN) INC. 매 출 외 화 $91,707,031.61 원화환산액 103,911,403 매 입 외 화 $101,999,709.88 원화환산액 115,573,831 매출채권 외 화 $19,737,688.53 원화환산액 23,132,571 매입채무 외 화 $20,085,163.67 원화환산액 23,539,812 ② 전기 (단위 : US$, 천원) 구 분 특 수 관 계 자 ZINUS, INC. ZINUS (XIAMEN) INC. 매 출 외 화 $45,117,126.77 - 원화환산액 47,471,338 - 매 입 외 화 - $78,259,223.33 원화환산액 - 82,342,790 매출채권 외 화 $1,960,634.39 - 원화환산액 2,155,129 - 매입채무 외 화 - $26,297,983.43 원화환산액 - 28,906,743 미지급금 외 화 $40.00 - 원화환산액 44 - (3) 특수관계자와의 기타거래내용은 다음과 같습니다. 1) 특수관계자와의 지급보증의 내용특수관계자에 대한 지급보증 (주석 11(3) ) 29,300백만원이 있습니다. 2) 특수관계자 대여금에 대한 내용 ① 당기 (단위 : 천원) 계정과목 특수관계자명 기초금액 증가 감소 기말금액 미수금 대표이사 60,531 - (60,531) - 장기대여금 대표이사 - 1,100,000 (279,200) 820,800 종업원 67,600 105,000 (21,700) 150,900 ② 전기 (단위 : 천원) 계정과목 특수관계자명 기초금액 증가 감소 기말금액 미수금 대표이사 96,531 - (36,000) 60,531 장기대여금 종업원 104,100 - (36,500) 67,600 15. 부가가치의 계산내역 당기와 전기의 부가가치의 계산에 필요한 계정과목과 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계 정 과 목 당 기 전 기 판매비와관리비 제조원가 합 계 급 여 8,104,382 6,634,142 14,738,524 11,681,581 퇴 직 급 여 853,614 853,614 1,535,188 복 리 후 생 비 1,029,101 1,029,101 759,791 임 차 료 1,407,465 1,407,465 1,315,244 감 가 상 각 비 810,447 1,760,612 2,571,059 1,941,797 세 금 과 공 과 658,455 658,455 525,243 계 12,863,464 8,394,754 21,258,218 17,758,844 16. 현금의 유출입이 없는 거래 등 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 내 용 당 기 전 기 건설중인자산의 건물 대체 - 5,182,870 장기차입금의 유동성 대체 2,486,143 2,557,842 장기미지급금의 유동성 대체 173,532 165,970 17. 연결포괄손익계산서 당기 및 전기 중 연결실체의 연결포괄손익의 내용은 다음과 같습니다. 연결포괄손익계산서 제 37 기 : 2015년 1월 1일부터 2015년 12월 31일까지 제 36 기 : 2014년 1월 1일부터 2014년 12월 31일까지 (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 당기순손익 24,701,024 4,129,576 기타포괄손익 해외사업환산손익 (법인세효과: 당기 -, 전기 -) 842,353 2,344,907 연결포괄손익 25,543,377 6,474,483 지배기업지분포괄손익 25,543,377 6,474,483 비지배지분포괄손익 - - 해외종속기업의 환산과 관련하여 발생한 일시적차이에 대해서는 예측가능한 미래기간 내에 종속기업 주식의 처분 또는 배당가능성이 희박하여 이로 인한 법인세효과를 인식하고 있지 않습니다. 18. 금융부채 (1) 연결실체는 미래 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 장부금액 1년 이내 1년~2년 2년~5년 5년 초과 매입채무 61,643,222 61,643,222 - - - 장단기미지급금 3,079,177 173,532 173,532 520,596 2,211,517 장단기차입금 43,134,246 2,486,143 2,486,143 7,458,429 30,703,531 합계 107,856,645 64,302,897 2,659,675 7,979,025 32,915,048 (2) 채무의 현재가치 평가내용 채무로서 명목가치와 현재가치의 차이가 중요하여 당기 말 현재 이를 현재가치로 평가한 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 과 목 명목가치 현재가치 현재가치할인차금 가중평균이자율(%) 기 간 채무조정 장기미지급금 (유동성포함) 3,079,177 1,897,801 1,181,376 8.14 18년 채무조정 장기차입금 (유동성포함) 43,134,246 25,154,925 17,979,321 8.14 18년 합 계 46,213,423 27,052,726 19,160,697 상기 현재가치할인차금에 대하여 유효이자율법을 적용하여 상각함으로써 당기 중에 인식한 이자비용은 1 ,790,295 천원입니다. 19. 기본주당순손익의 산출근거 기본주당순손익은 보통주 1주에 대한 순손익을 계산한 것입니다. 유통보통주식수의 계산시 유상증자 등은 납입일을 기준으로 주식수가 증가된 것으로하여 기간경과에 따라 가중평균하고 있으며, 자본의 실질적 변동없이 유통보통주식수가 변동되는 무상증자 등은 기초에 주식수가 변동된 것으로 간주하고 있습니다. 보통주 순손익 은 손익계산서상의 당기 순손익에서 우선주배당금등을 차감하여 산출하고 있습니다. 이와 같이 산출된 보통주 순손익 을 가중평균 유통보통주식수로 나누어 기본주당순손익을 산정하고 있습니다. 1) 유통보통주식수당기와 전기 중 증자나 감자가 없었으므로 유통보 통 주식수는 회사의 발행주식수 1,244,914주에서 자기주식수 67,599주를 차감한 주식수인 1,177,315주와 일치합니다. 2) 보통주 순손익 당기와 전기의 보통주 순손익은 가감항목(우선주배당금 등)이 없으므로 당기순손익과 일치합니다. 3) 기본주당순손익 (단위 : 원, 주) 구 분 기본주당 순손익 당 기 전 기 보통주 순손익① 24,701,023,726 4,129,576,564 가중평균 유통보통주식수 ② 1,177,315 1,177,315 기본 주당순손익①÷② 20,980 3,507 20. 지배기업의 이익잉여금처분계산서 이 익 잉 여 금 처 분 계 산 서 제37기 2015년 1월 1일 부터 제36기 2014년 1월 1일 부터 2015년 12월 31일 까지 2014년 12월 31일 까지 처리예정일 2016년 3월 31일 처리확정일 2015년 3월 30일 주식회사 지누스 (단위 : 원) 과 목 제 36(당) 기 제 35(전) 기 미처분이익잉여금(미처리결손금) 19,257,876,761 (5,443,146,965) 전기이월미처리결손금 (5,443,146,965) (9,572,723,529) 당기순이익 24,701,023,726 4,129,576,564 처분액 - - 차기이월미처분이익잉여금(미처리결손금) 19,257,876,761 (5,443,146,965) 21. 보고기간후 사건 (1) 재무제표의 확정지배기업은 2016년 3월 9일자 이사회 결의에 의하여 정기주주총회(2016년 3월 31일 예정)에 제출할 재무제표를 사실상 확정할 예정입니다. 4. 재무제표 (해당 재무제표는 주주총회 승인받지 아니한 재무제표로 2016.03.31 주주총회 승인과정에서 수정 될 수 있습니다.) 재 무 상 태 표 제 37 기 2015년 12월 31일 현재 제 36 기 2014년 12월 31일 현재 회사명 : 주식회사 지누스 (단위 : 원) 과 목 제 37(당) 기 제 36(전) 기 자 산 Ⅰ. 유동자산 33,833,897,106 10,005,270,499 (1) 당좌자산 33,363,286,752 9,603,317,729 1. 현금및현금성자산(주석10) 2,570,852,530 856,243,883 2. 단기금융상품(주석11) 599,264,356 20,499,659 3. 매출채권(주석10,11,16) 25,775,727,210 4,015,103,114 대손충당금 (395,683,000) (395,683,000) 4. 미수금(주석10,16) 59,917,805 92,267,229 대손충당금 (31,736,415) (31,736,415) 5. 미수수익 13,764,540 4,863,958 6. 선급금 655,709,010 265,266,875 대손충당금 (37,625,509) (37,625,509) 7. 선급비용 16,843,669 10,456,161 8. 당기법인세자산(주석15) - 740,279,440 9. 기타의당좌자산 12,918,922 21,794,804 10. 이연법인세자산(주석15) 4,123,333,634 4,041,587,530 (2) 재고자산 470,610,354 401,952,770 1. 상품 592,159,772 523,502,188 평가충당금 (121,549,418) (121,549,418) 2. 원부재료 57,049,611 57,049,611 평가충당금 (57,049,611) (57,049,611) Ⅱ. 비유동자산 71,111,378,219 59,624,956,936 (1) 투자자산 70,856,578,634 59,358,502,869 1. 장기금융상품(주석 11) 685,690,000 340,370,000 2. 매도가능증권(주석 3) 500,000 500,000 3. 지분법적용투자주식(주석4) 69,198,688,634 58,950,032,869 4. 장기대여금(주석16) 971,700,000 67,600,000 (2) 유형자산(주석 5,11) 139,957,837 148,136,067 1. 기계장치 171,050,000 171,050,000 감가상각누계액 (171,048,000) (171,048,000) 2. 차량운반구 220,603,323 236,189,093 감가상각누계액 (121,857,723) (153,124,216) 3. 기타의유형자산 264,707,651 256,657,705 감가상각누계액 (223,497,414) (191,588,515) (3) 무형자산(주석 6) 29,907,748 33,384,000 1. 산업재산권 29,907,748 33,384,000 (4) 기타비유동자산 84,934,000 84,934,000 1. 보증금 84,934,000 84,934,000 자 산 총 계 104,945,275,325 69,630,227,435 부 채 Ⅰ. 유동부채 39,591,048,612 30,899,402,272 1. 매입채무(주석10,16) 32,764,056,494 29,113,687,474 2. 미지급금(주석10,16) 19,033,002 81,524,486 3. 미지급비용(주석10) 114,717,558 136,595,666 4. 선수금 1,290,000 5,212,638 5. 예수금 112,008,834 50,792,277 6. 클레임충당부채(주석10) 1,866,366,700 695,412,540 7. 당기법인세부채(주석15) 3,798,932,560 - 8. 유동성장기미지급금(주석7,10) 173,532,387 168,814,800 현재가치할인차금 (106,105,499) (108,954,043) 9. 유동성장기차입금(주석7,8,10) 2,486,143,343 2,437,656,940 현재가치할인차금 (1,638,926,767) (1,681,340,506) Ⅱ. 비유동부채 32,288,017,027 31,207,992,797 1. 장기미지급비용 1,421,691,171 818,204,104 2. 장기미지급금(주석7,10) 2,905,644,496 2,994,259,032 현재가치할인차금 (1,075,270,739) (1,181,376,238) 3. 장기차입금(주석7,8,10) 40,648,103,109 42,261,490,495 현재가치할인차금 (16,340,394,679) (17,979,321,446) 4. 퇴직급여충당부채(주석9) 3,221,969,006 2,517,216,104 퇴직보험예치금 (1,653,440) (1,637,567) 5. 이연법인세부채(주석15) 1,507,928,103 1,779,158,313 부 채 총 계 71,879,065,639 62,107,395,069 자 본 Ⅰ. 자본금 6,224,570,000 6,224,570,000 1. 보통주자본금(주석1,12) 6,224,570,000 6,224,570,000 Ⅱ. 자본잉여금 894,572,054 894,572,054 1. 기타자본잉여금(주석12) 894,572,054 894,572,054 Ⅲ. 자본조정 (3,901,391,726) (3,901,391,726) 1. 자기주식(주석14) (3,901,391,726) (3,901,391,726) Ⅳ. 기타포괄손익누계액(주석 20) 10,590,582,597 9,748,229,003 1. 지분법자본변동(주석 4) 10,590,582,597 9,748,229,003 Ⅴ. 이익잉여금(결손금)(주석13) 19,257,876,761 (5,443,146,965) 1. 미처분이익잉여금(미처리결손금) 19,257,876,761 (5,443,146,965) 자 본 총 계 33,066,209,686 7,522,832,366 부 채 및 자 본 총 계 104,945,275,325 69,630,227,435 손 익 계 산 서 제37기 2015년 01월 01일부터 2015년 12월 31일까지 제36기 2014년 01월 01일부터 2014년 12월 31일까지 회사명 : 주식회사 지누스 (단위 : 원) 과 목 제 37(당) 기 제 36(전) 기 Ⅰ. 매출액(주석16) 158,053,218,883 94,661,777,042 1. 상품매출액 158,053,218,883 94,661,777,042 Ⅱ. 매출원가(주석16) 126,055,179,788 83,438,720,115 1. 상품매출원가 126,055,179,788 83,438,720,115 가. 기초상품재고액 523,502,188 370,147,897 나. 당기상품매입액 126,123,837,372 83,592,074,406 다. 기말상품재고액 (592,159,772) (523,502,188) Ⅲ. 매출총이익 31,998,039,095 11,223,056,927 Ⅳ. 판매비와관리비(주석17) 7,812,529,305 9,278,431,348 1. 급여 2,610,811,909 1,976,124,558 2. 퇴직급여(주석9) 797,639,195 1,483,348,728 3. 복리후생비 82,245,429 106,934,107 4. 여비교통비 94,845,947 64,763,906 5. 통신비 14,746,219 15,561,846 6. 세금과공과 39,540,210 37,073,900 7. 지급임차료 60,910,000 61,314,370 8. 수선비 296,592 947,182 9. 보험료 127,398,667 111,254,779 10. 접대비 10,417,450 9,086,200 11. 광고선전비 887,900,217 2,117,482,230 12. 운반비 245,482,377 166,868,409 13. 차량유지비 19,703,767 21,029,422 14. 소모품비 15,873,281 15,600,130 15. 지급수수료 2,687,104,813 2,974,662,434 16. 행사비 990,000 140,000 17. 도서인쇄비 2,866,700 2,173,670 18. 경조비 1,000,000 100,000 19. 통관제비용 249,210 15,010 20. 감가상각비(주석5) 81,669,156 78,169,907 21. 무형자산상각비(주석6) 10,789,312 7,904,902 22. 경상개발비(주석 6) 16,467,624 24,199,968 23. 교육훈련비 316,800 - 24. 잡비 3,264,430 3,675,690 Ⅴ. 영업이익 24,185,509,790 1,944,625,579 Ⅵ. 영업외수익 13,789,809,821 8,277,592,615 1. 이자수익 17,654,884 5,093,184 2. 외환차익 1,570,615,132 1,667,637,020 3. 외화환산이익(주석 10) 197,315,842 395,031 4. 유형자산처분이익 4,454,545 453,545 5. 매도가능증권처분이익 - 1,000,000 6. 지분법이익(주석 4) 11,985,359,430 6,599,286,838 7. 잡이익 14,409,988 3,726,997 Ⅶ. 영업외비용 9,827,029,109 7,200,229,745 1. 이자비용 2,667,148,260 3,449,693,406 2. 외환차손 2,824,429,328 2,260,328,772 3. 외화환산손실(주석 10) 1,209,951,876 1,112,987,439 4. 매출채권처분손실 546,191,038 377,211,898 5. 지분법손실 2,579,057,259 - 6. 잡손실 251,348 8,230 Ⅷ. 법인세비용차감전순이익 28,148,290,502 3,021,988,449 Ⅸ. 법인세비용(수익)(주석15) 3,447,266,776 (1,107,588,115) Ⅹ. 당기순이익 24,701,023,726 4,129,576,564 ⅩⅠ. 주당손익 기본주당이익(주석19) 20,980원 3,507원 자 본 변 동 표 제 37 기 2015년 1월 1일부터 2015년 12월 31일까지 제 36 기 2014년 1월 1일부터 2014년 12월 31일까지 회사명 : 주식회사 지누스 (단위 : 원) 과 목 자 본 금 자 본잉여금 자 본조 정 기타포괄손익누계액 이 익잉여금 총 계 2014. 1. 1 (보고금액) 6,224,570,000 894,572,054 (3,901,391,726) 7,403,321,721 (9,572,723,529) 1,048,348,520 지분법자본변동 - - - 2,344,907,282 - 2,344,907,282 당기순이익 - - - - 4,129,576,564 4,129,576,564 2014.12.31 6,224,570,000 894,572,054 (3,901,391,726) 9,748,229,003 (5,443,146,965) 7,522,832,366 2015. 1. 1 (보고금액) 6,224,570,000 894,572,054 (3,901,391,726) 9,748,229,003 (5,443,146,965) 7,522,832,366 지분법자본변동 - - - 842,353,594 - 842,353,594 당기순이익 - - - - 24,701,023,726 24,701,023,726 2015.12.31 6,224,570,000 894,572,054 (3,901,391,726) 10,590,582,597 19,257,876,761 33,066,209,686 현 금 흐 름 표 제 37 기 2015년 1월 1일부터 2015년 12월 31일까지 제 36 기 2014년 1월 1일부터 2014년 12월 31일까지 회사명 : 주식회사 지누스 (단위 : 원) 과 목 제 37(당) 기 제 36(전) 기 Ⅰ. 영업활동으로 인한 현금흐름 6,221,190,525 4,535,382,332 1. 당기순이익 24,701,023,726 4,129,576,564 2. 현금의 유출이 없는 비용등의 가산 6,921,605,308 5,463,934,694 감가상각비 81,669,156 78,169,907 퇴직급여 704,752,902 1,364,244,991 무형자산상각비 10,789,312 7,904,902 지분법손실 2,579,057,259 - 이자비용 1,790,294,549 2,525,778,300 외화환산손실 1,208,851,092 1,110,624,696 매출채권처분손실 546,191,038 377,211,898 3. 현금의 유입이 없는 수익등의 차감 (12,186,470,009) (6,600,740,383) 외화환산이익 196,656,034 - 지분법이익 11,985,359,430 6,599,286,838 매도가능증권처분이익 - 1,000,000 유형자산처분이익 4,454,545 453,545 4. 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 (13,214,968,500) 1,542,611,457 매출채권의 감소(증가) (22,114,583,100) 6,975,481,331 미수금의 감소(증가) 32,349,424 68,832,557 미수수익의 감소(증가) (8,900,582) (3,754,799) 선급금의 감소(증가) (390,442,135) (187,641,366) 선급비용의 감소(증가) (6,387,508) (2,288,524) 당기법인세자산의 감소(증가) 740,279,440 (740,279,440) 기타당좌자산의 감소(증가) 8,875,882 (21,722,837) 이연법인세의 순감소(증가) (352,976,314) (123,972,705) 재고자산의 감소(증가) (68,657,584) (153,354,291) 매입채무의 증가(감소) 3,405,511,093 (1,062,693,812) 미지급금의 증가(감소) (62,491,484) (556,447,993) 미지급비용의 증가(감소) (23,332,725) 110,050,103 선수금의 증가(감소) (3,922,638) 5,212,638 예수금의 증가(감소) 61,216,557 (46,570,131) 클레임충당부채의 증가(감소) 1,170,954,160 (418,408,646) 부가세예수금의 증가(감소) - (1,464,498) 당기법인세부채의 증가(감소) 3,798,932,560 (2,725,344,920) 장기미지급비용의 증가(감소) 598,622,327 601,837,874 퇴직금의 지급 - (174,827,532) 퇴직보험예치금의 감소(증가) (15,873) (31,552) Ⅱ. 투자활동으로 인한 현금흐름 (1,900,110,138) (437,896,280) 1. 투자활동으로 인한 현금유입액 305,354,545 139,714,545 매도가능증권의 처분 - 1,000,000 장기금융상품의 처분 - 41,760,000 장기대여금의 회수 300,900,000 36,500,000 차량운반구의 처분 4,454,545 454,545 보증금의 감소 - 60,000,000 2. 투자활동으로 인한 현금유출액 (2,205,464,683) (577,610,825) 단기금융상품의 증가 574,340,697 449,659 장기금융상품의 증가 345,320,000 302,430,000 장기대여금의 증가 1,205,000,000 - 차량운반구의 취득 65,440,980 119,644,413 기타의유형자산의 취득 8,049,946 83,819,493 산업재산권의 증가 7,313,060 21,267,260 보증금의 증가 - 50,000,000 Ⅲ. 재무활동으로 인한 현금흐름 (2,606,471,740) (3,431,661,151) 1. 재무활동으로 인한 현금유입액 - - 2. 재무활동으로 인한 현금유출액 (2,606,471,740) (3,431,661,151) 유동성장기미지급금의 상환 168,814,800 165,969,992 유동성장기차입금의 상환 2,437,656,940 2,408,418,574 장기차입금의 상환 - 857,272,585 Ⅳ. 현금의 증가(감소)(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ) 1,714,608,647 665,824,901 Ⅴ. 기초의 현금 856,243,883 190,418,982 Ⅵ. 기말의 현금 2,570,852,530 856,243,883 5. 재무제표 주석 제 37기 2015년 1월 1일부터 2015년 12월 31일까지 제 36기 2014년 1월 1일부터 2014년 12월 31일까지 주식회사 지누스 1. 회사의 개요 회사는 침대 및 침구류등의 제조 및 판매를 주된 사업으로 하는 법인으로서, 1979년 3월 8일 설립되었으며 본사소재지는 경기도 평택시 청원로 1430입니다.회사의 대표이사는 이윤재이며, 당기와 전기말 현재 주주의 구성내역은 다음과 같습니다. 주 주 명 당 기 전 기 주 식 수(주) 지 분 율(%) 주 식 수(주) 지 분 율(%) 이 윤 재 530,601 42.62 456,414 36.66 오 석 간 15,040 1.21 105,440 8.47 기타 주주 631,674 50.74 615,461 49.44 자기주식 67,599 5.43 67,599 5.43 합 계 1,244,914 100.00 1,244,914 100.00 2. 중요한 회계처리방침 회사의 재무제표는 일반기업회계기준에 따라 작성되었으며 전기재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다. 회사의 중요한 회계처리방침은 다음과 같습니다. (1) 금융상품 1) 공통사항금융자산이나 금융부채는 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하며, 최초인식시 공정가치로 측정합니다. 다만, 최초인식 이후 공정가치로 측정하고 공정가치의 변동을 당기손익으로 인식하는 금융자산이나 금융부채가 아닌 경우 당해 금융자산(금융부채)의 취득(발행)과 직접 관련되는 거래원가는 최초인식하는 공정가치에 가산(차감)합니다. 최초 인식시 금융상품의 공정가치는 일반적으로 거래가격(자산의 경우에는 제공한 대가의 공정가치, 부채의 경우에는 수취한 대가의 공정가치)이며, 장기연불조건의 매매거래, 장기금전대차거래 또는 이와 유사한 거래에서 발생하는 채권,채무로서 명목금액과 공정가치의 차이가 유의적인 경우에는 이를 공정가치로 평가하고 있습니다. 한편, 제공하거나 수취한 대가에 금융상품이 아닌 다른 것에 대한 대가가 포함되었다면 그 금융상품의 공정가치는 시장가격으로 평가하되 시장가격이 없는 경우에는 평가기법(현재가치평가기법 포함)을 사용하여 공정가치를 추정하고 있습니다.최초 인식 후 금융자산이나 금융부채는 당기손익인식지정항목, 유가증권, 파생상품 및 채권·채무조정을 제외하고는 상각후원가로 측정합니다. 금융자산(유가증권 제외)의 양도의 경우에, 회사가 금융자산 양도후 당해 양도자산에 대한 권리를 행사할 수 없고, 양도후에 효율적인 통제권을 행사할 수 없으며, 양수인은 양수한 금융자산을 처분할 자유로운 권리를 갖고 있는 경우에 한하여 회사가 금융자산에 대한 통제권을 이전한 것으로 보아 금융자산을 제거하며, 이외의 경우에는 금융자산을 담보로 한 차입거래로 회계처리하고 있습니다. 회수가 불확실한 금융자산(유가증권 제외)은 합리적이고 객관적인 기준에 따라 산출한 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 2) 유가증권만기가 확정된 채무증권으로서 상환금액이 확정되었거나 확정이 가능한 채무증권을 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우에는 만기보유증권으로, 주로 단기간 내의 매매차익을 목적으로 취득한 유가증권으로서 매수와 매도가 적극적이고 빈번하게 이루어지는 경우 단기매매증권으로, 단기매매증권이나 만기보유증권으로 분류되지 아니하는 유가증권은 매도가능증권으로 분류합니다.회사는 후속 측정시 만기보유증권을 상각후원가로 평가하며, 만기보유증권을 상각후원가로 측정할 때에는 장부금액과 만기액면금액의 차이를 상환기간에 걸쳐 유효이자율법에 의하여 상각하여 취득원가와 이자수익에 가감합니다.단기매매증권과 매도가능증권은 공정가치로 평가합니다. 다만, 매도가능증권 중 시장성이 없는 지분증권의 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없는 경우에는 취득원가로 평가하고 있습니다. 단기매매증권에 대한 미실현보유손익은 당기손익항목으로 처리합니다. 매도가능증권에 대한 미실현보유손익은 기타포괄손익누계액으로 처리하고, 당해 유가증권에 대한 기타포괄손익누계액은 그 유가증권을 처분하거나 손상차손을 인식하는 시점에 일괄하여 당기손익에 반영합니다.한편, 유가증권의 양도에 따른 실현손익을 인식하기 위한 원가결정방법은 개별법을 적용하고 있습니다.회사는 손상차손의 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 보고기간종료일마다 평가하고 유가증권으로부터 회수할 수 있을 것으로 추정되는 금액이 채무증권의 상각후원가 또는 지분증권의 취득원가보다 작은 경우에는 손상차손이 불필요하다는 명백한 반증이 없는 한, 회수가능액을 추정하여 손상차손을 인식하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 손상차손의 회복이 손상차손 인식 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우, 만기보유증권 또는 원가로 평가하는 매도가능증권의 경우에는 회복 후 장부금액이 당초에 손상차손을 인식하지 않았다면 회복일 현재의 상각후원가(매도가능증권의 경우, 취득원가)가 되었을 금액을 초과하지 않는 범위내에서 회복된 금액을 당기이익으로 인식하며, 공정가치로 평가하는 매도가능증권의 경우에는 이전에 인식하였던 손상차손 금액을 한도로 하여 회복된 금액을 당기이익으로 인식합니다. 3) 채권ㆍ채무 조정 회사회생절차의 개시 및 거래당사자 간의 합의 등으로 채권ㆍ채무의 원리금, 이자율 또는 만기 등 계약조건이 채무자의 부담이 경감되도록 변경된 경우, 다음과 같이 회계처리하고 있습니다.자산의 이전 또는 채무자의 지분증권의 발행 등에 의하여 채무를 변제하는 경우에는 동 자산 및 지분증권의 공정가치와 장부금액과의 차이를 채무면제이익으로 인식하며, 다만, 시장성이 없는 지분증권의 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 발행되는 지분증권을 조정대상 채무의 장부금액으로 회계처리하고 채무조정이익을 인식하지 않습니다.조건변경으로 채무가 조정되는 경우에는 채권ㆍ채무조정에 따른 약정상 정해진 미래 현금흐름을 채무 발생시점의 유효이자율로 할인하여 계산된 현재가치와 채무의 장부금액과의 차이를 채무에 대한 현재가치할인차금과 채무조정이익으로 인식하고 있습니다. (2) 재고자산 재고자산은 총평균법을 사용하여 재고자산의 단위원가를 결정하고, 이를 장부금액으로 계상하고 있습니다.재고자산의 순실현가능가치(원재료는 현행대체원가)가 취득원가보다 하락한 경우 항목별 로 저가법을 사용하여 장부금액을 결정하고 있습니다. 재고자산은 이를 판매하여 수익을 인식하는 기간에 매출원가로 인식하고 있습니다. 재고자산의 시가가 장부금액이하로 하락하여 발생한 평가손실은 재고자산의 차감계정으로 표시하고 매출원가에 가산하고 있으며, 이후 저가법의 적용에 따른 평가손실을 초래하였던 상황이 해소되어 새로운 시가가 장부금액보다 상승한 경우에는 최초의 장부금액을 초과하지 않는 범위 내에서 평가손실을 환입하고, 동 환입액은 매출원가에서 차감하고 있습니다. 재고자산의 장부상수량과 실제 수량과의 차이에서 발생하는 감모손실의 경우 정상적으로 발생한 감모손실은 매출원가에 가산하고, 비정상적으로 발생한 감모손실은 영업외비용으로 분류하고 있습니다. (3) 지분법적용투자주식 지분법적용투자주식은 매입가액에 부대비용을 가산한 취득원가로 인식하고, 지분법적용투자주식의 취득시점 이후 발생한 지분변동액이 관계기업 의 당기 손익으로 인하여 발생한 경우 당기 손익항목(지분법이익 또는 지분법손실)으로 처리하고, 관계기업 의 전기이월미처분이익잉여금(전기이월미처리결손금)의 변동으로 인하여 발생한 경우, 투자기업 의 재무제표에 중대한 영향을 미치지 않는 오류수정은 당기 손익으로 처리하고, 중대한 영향을 미치는 오류수정과 관계기업 의 회계변경에 의한 변동은 미처분이익잉여금 또는 미처리결손금(지분법이익잉여금변동 또는 부의지분법이익잉여금변동)으로 처리하며, 관계기업 의 순자산가치 변동이 당기 순손익과 미처분이익잉여금을 제외한 자본의 증가 또는 감소로 인하여 발생한 경우 지분변동액은 기타포괄손익누계액(지분법자본변동 또는 부의지분법자본변동)으로 처리하고 있습니다. 1) 투자차액의 처리 지분법적용투자주식 취득 당시 관계기업의 식별가능한 순자산의 공정가치 중 투자회사가 취득한 지분율에 해당하는 금액과 취득대가와의 차이금액에 관하여는 경제적효익이 유입될 것을 고려하여 5년 동안 정액법으로 상각하며, 부의 투자차액은 주식취득일에 일시환입하여 지분법적용투자주식에 반영하고 있습니다. 다만, 관계기업이 연결대상인 종속회사가 된 이후에 피투자회사의 주식을 추가로 취득하는 경우에 발생하는 투자차액은 자본잉여금(또는 자본조정)으로 계상하고 있습니다. 2) 내부거래 미실현손익의 제거 회사 및 관계기업간 의 거래에서 발생한 손익에 투자회사의 지분율을 곱한금액 중 보고기간종료일 현재 보유자산의 장부금액에 반영되어 있는 부분은 회사의 미실현 손익으로 지분법적용투자주식에 가감하고 있습니다. 다만, 회사가 종속기업에 자산을 매각한 거래에서 발생한 미실현손익은 전액 제거하고 있습니다. 3) 지분법적용투자주식의 금액이 "0"이하가 될 경우회사는 지분법적용투자주식의 장부금액이 "0"이하가 될 경우에는 지분법적용을 중지하고 지분법적용투자주식을 "0"으로 처리하고 있습니다. 다만, 회사가 관계기업 에 대하여 실질적으로 투자기업의 순투자액의 일부를 구성하는 장기투자자산(우선주, 장기대여금 및 장기수취채권 등)을 보유하고 있는 경우 지분법 적용으로 인하여 관계기업 보통주에 대한 투자 금액을 초과한 손실은 관계기업 이 청산된다면 상환 받는 우선순위와는 반대의 순서로 적용하여 인식하고 있습니다. 4) 종속기업 에 대한 대손상각비의 반영회사가 종속기업 에 대하여 채권을 소유하고 있으며 이에 대하여 대손충당금을 설정한 경우 당기 에 인식한 대손상각비는 지분법적용투자주식에 가산하고 당기 지분법이익에 반영하고 있습니다. (4) 유형자산의 취득원가와 감가상각방법 등1) 유형자산의 취득원가유형자산은 구입원가 또는 제작원가와 자산을 사용할 수 있도록 준비하는데 직접 관련되는 지출과 매입할인 등을 취득원가에 가감하며, 현물출자, 증여, 기타 무상으로 취득한 자산은 공정가치를 취득원가로 계상하고 있으며, 장기후불조건으로 구입하거나, 대금지급기간이 일반적인 신용기간보다 긴 경우 취득원가는 취득시점의 현금가격상당액으로 계상하고 있습니다. 정부 보조 등에 의해 자산을 무상 또는 공정가치보다 낮은 대가로 취득한 경우 취득원가는 취득일의 공정가치로 계상하고 있고 , 이종자산과의 교환으로 취득한 자산의 취득원가는 교환을 위하여 제공한 자산의 공정가치로 계상하고 있으며, 교환으로 제공한 자산의 공정가치가 불확실한 경우 교환으로 취득한 자산의 공정가치로 계상하고 있습니다. 2) 감가상각방법유형자산에 대해서는 다음의 내용연수에 따라 건 물과 구축물은 정액법으로 그 외의 자산은 정률법을 적용하여 감가상각하고 있습니다. 과 목 내 용 연 수 기 계 장 치 5년 차 량 운 반 구 5년 기타의유형자산 5년 유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 3) 자본적지출과 수익적지출의 구분유형자산의 취득 또는 완성 후의 지출이 미래 경제적 효익이 기업에 유입될 가능성이 매우 높고 그 금액이 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에는 자본적지출로 처리하고, 그렇지 않은 경우에는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다.4) 표시방법감가상각누계액, 손상차손누계액 및 정부보조금 등은 해당 자산과목에서 차감하는 형식으로 기재하고 있습니다. 5) 복구비용의 회계처리방법유형자산의 경제적 사용이 종료된 후에 원상회복에 소요될 것으로 추정되는 비용이 충당부채의 인식요건을 충족하는 경우 그 지출의 현재가치는 취득원가에 포함시키고 있습니다. 6) 유형자산의 제거유형자산의 장부금액은 처분하는 때, 사용이나 처분을 통하여 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 제거하고 있으며 제거로 인하여 발생하는 손익은 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식하고 있으며, 유형자산의 재평가와 관련하여 인식한 기타포괄손익의 잔액이 있다면, 그 유형자산을 폐기하거나 처분할 때 당기손익으로 인식하고 있습니다. (5) 무형자산의 취득원가와 상각방법 등 1) 무형자산의 취득원가무형자산을 개별취득하는 경우 취득원가는 구입원가와 자산을 의도한 목적에 사용할 수 있도록 준비하는데 직접 관련된 지출로 구성되며, 매입할인 등을 차감하여 취득원가를 산출하고 있으며, 취득자금에 대한 지급기간이 일반적인 신용기간보다 긴 경우 취득원가는 현금가격상당액으로 계상하고 있습니다. 취득 또는 완성 후의 지출이 무형자산의 미래경제적효익을 실질적으로 증가시킬 가능성이 매우 높고, 관련된 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있으며, 무형자산과 직접 관련된 경우에는 자본적지출로 처리하고, 그렇지 않은 경우에는 발생한 기간의 비용으로 인식합니다.2) 상각방법무형자산에 대해서는 다음의 상각연수에 따라 정액법으로 상각하고 있으며, 잔존가치는 없는 것을 원칙으로 하고 있습니다. 과 목 상각연수 개 발 비 5년 산 업 재 산 권 5~10년 최근 보고기간 이후 무형자산의 사용방법, 기술적 진보 그리고 시장가격의 변동과 같은 지표가 존재하는 경우 내용연수 등에 대한 종전의 추정치를 재검토하고 있으며, 최근의 기대와 달라진 경우 잔존가치, 상각방법 또는 상각기간의 변경이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다 .3) 무형자산의 표시방법상각액과 손상차손은 해당 자산과목에서 직접 차감하여 기재하고 정부보조금 은 해당자산과목에서 차감하는 형식으로 기재하고 있습니다. (6-1) 외화 환산 외화거래를 최초로 인식하는 경우에 거래일의 외화의 현물환율을 외화금액에 적용하여 기록합니다. 다만, 환율이 유의적으로 변동하지 않는 경우에는 일정기간의 평균환율을 사용하고 있습니다. 보고기간말 화폐성 외화항목은 마감환율로 환산하며, 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하고, 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고 있습니다. 화폐성항목의 결제시점에 발생하는 외환차손익 또는 화폐성항목의 환산에 사용한 환율이 회계기간 중 최초로 인식한 시점이나 전기의 재무제표 환산시점의 환율과 다르기 때문에 발생하는 외화환산손익은 그 외환차이가 발생하는 회계기간의 손익으로 인식하고 있으며, 외화표시 매도가능채무증권의 경우에는 동 금액을 기타포괄손익에 인식합니다.비화폐성항목에서 생긴 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에 그 손익에 포함된환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하며, 비화폐성항목에서 생긴 손익을 당기손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다. (6-2) 해외사업장의 환산 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 외환차이는 해외사업장의 개별재무제표에서 당기손익으로 적절하게 인식하고 있습니다. 그러나 보고기업과 해외사업장을 포함하는 재무제표(해외사업장이 종속기업인 경우의 연결재무제표)에서는 이러한 외환차이를 처음부터 기타포괄손익으로 인식하고 관련 순투자의 처분시점에 자본에서 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 해외사업장의 취득으로 발생하는 영업권과 자산 ·부채의 공정가액 조정액은 해외사업장의 자산 ·부채로 보고 있습니다. 따라서 이러한 영업권과 자산부채의 장부금액에 대한 공정가치조정액은 해외사업장의 기능통화로 표시하고 해당 보고기간말의 마감환율로 환산하고 있습니다.해외사업을 연결 또는 지분법을 적용하여 보고기업의 재무제표에 포함되도록 하기 위하여 해외사업장의 경영성과와 재무상태를 표시통화로 환산하는 경우 재무상태표의 자산과 부채는 해당 보고기간말의 마감환율로 환산하고, 자본은 발생 당시의 환율로, 손익계산서의 수익과 비용은 해 당 거래일의 환율 또는 당기 의 평균환율로 환산하고, 이로 인하여 발생하는 외환차이는 이를 상계하여 그 차액을 기타포괄손익누계액의 해외사업환산이익 또는 해외사업환산손실의 과목으로 처리하고 있으며, 이는 관련 해외사업장을 처분하여 처분손익을 인식하는 시점에 자본에서 당기손익으로 재분류하고 있습니다. (7) 클레임충당부채 회사는 과거 사건이나 거래의 결과로 인하여 존재하는 현재의무로서, 지출의 시기 또는 금액이 불확실하지만 당해 의무를 이행하기 위하여 자원이 유출될 가능성이 매우 높고 또한 당해 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우 그 금액을 충당부채로 인식하고 있습니다.회사는 수출제품의 하자로 인한 사고보상을 위하여 과거의 경험률 등을 기준으로 클레임충당부채를 설정하고 있습니다. (8) 수익 수익은 재화의 판매, 용역의 제공이나 자산의 사용에 대하여 받았거나 또는 받을 대가 (이하 "판매대가"라 한다)의 공정가치로 측정하며 판매자에 의해 제공된 매출에누리와 할인 및 환입은 수익에서 차감하고 있습니다. 1) 재화의 판매재화의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 구매자에게 이전되고, 판매자는 판매된 재화의 소유권과 결부된 통상적 수준의 지속적인 관리상 관여를 하지 않을 뿐만 아니라 효과적인 통제를 하지도 아니하며, 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 거래와 관련된 경제적효익의 유입가능성이 높으며, 거래와 관련하여 발생했거나 발생할 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 재화의 판매로 인한 수익을 인식하고 있습니다. 2) 이자수익, 로열티수익 및 배당수익 자산을 타인에게 사용하게 함으로써 창출되는 이자수익, 로열티수익 및 배당수익은거래와 관련된 경제적효익의 유입가능성이 높으며, 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 수익을 인식하며, 이자수익은 원칙적으로 유효이자율법으로 인식하고, 로열티수익은 관련된 계약의 경제적 실질을 반영하여 발생기준에 따라 인식하며, 배당수익은 주주로서 배당을 받을 권리와 금액이 확정되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다. (9) 퇴직급여 회사는 당기말 현재 확정기여형 퇴직연금제도를 시행하여 당해 회계기간에 대하여 회사가 납부하여야 할 부담금을 퇴직급여로 인식하고 있습니다. 한편, 퇴직급여연금제도를 적용받지 않은 종업원의 경우에는 당기말 현재 전 임직원이 일시에 퇴직할 경우 지급하여야 할 퇴직금상당액을 퇴직급여충당부채로 계상하고 있습니다.회사는 당기 이전에 수익자인 종업원의 퇴직금수급권을 보장하는 퇴직보험 에 가입하고 있으며, 이에 따라 납입한 퇴직보험료 는 퇴직보험예치금 의 과목으로 퇴직급여충당부채에서 차감하는 형식으로 표시하고 있습니다. (10) 자산손상 금융자산, 재고자산, 이연법인세자산, 중단사업에 속하는 자산을 제외한 모든 자산의 손상은 아래의 방법으로 손상차손을 인식하고 있습니다. 아직 사용가능하지 않은 무형자산 및 사용을 중지하고 처분을 위해 보유하는 자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후가 있는지에 관계없이 매년 회수가능액을 추정하며 , 그 외의 자산은 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 그러한 징후가 있다면 회수가능액을 추정하고 있습니다. 자산의 진부화 및 시장가치의 급격한 하락 등으로 인하여 회수가능액이 장부금액에 중요하게 미달하게 되는 경우에는 장부금액을 회수가능액으로 조정하고 그 차액을 손상차손으로 처리하고 있습니다. 다만, 유형자산의 경우에는 유형자산의 손상징후가 있다고 판단되고, 당해 유형자산(개별 자산 또는 유형자산만으로 구성된 현금창출단위 포함)의 사용 및 처분으로 부터 기대되는 미래의 현금흐름총액의 추정액이 장부금액에 미달하는 경우에 장부금액을 회수가능액으로 조정하고 그 차액을 손상차손으로 처리하고 있습니다. 회사는 개별 자산별로 회수가능액을 추정하고 있으며 만약 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속한 현금창출단위로 회수가능액을 결정하고 있습니다. 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우에는 손상차손을 인식하며 손상차손은 우선적으로 현금창출단위(또는 현금창출단위집단)에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키는데 배분되고, 그 다음 현금창출단위(또는 현금창출단위집단)에 속하는 다른 자산에 각각 장부금액에 비례하여 배분합니다. 매 보고기간말마다 영업권을 제외한 자산에 대해 과거에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하여 징후가 있는 경우 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있으며 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입하고 있습니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없으며, 손상차손환입은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 현금창출단위의 손상차손환입은 현금창출단위를 구성하는 자산들(영업권 제외)의 장부금액에 비례하여 배분하며, 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입하지 않고 있습니다. (11) 법인세회계 법인세비용은 법인세법 등의 법령에 의하여 당기에 부담할 법인세 및 법인세에 부가되는 세액의 합계액에서 회계이익과 과세소득간의 일시적차이 및 이월공제가 가능한 세무상결손금과 세액공제에 대한 이연법인세의 변동액 그리고 자본에 직접 반영되는 법인세효과 및 중단사업손익에 직접 반영된 법인세효과 등을 가감하여 산출하고 있습니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채는 재무상태표상에 유동과 비유동항목으로 분류하고 있으며, 동일한 유동 및 비유동 구분 내에서의 이연법인세자산과 이연법인세부채는 각각 상계하여 표시하고 있습니다. (12) 추정의 사용한국의 일반기업회계기준 에 따라 재무제표를 작성하기 위해서 회사의 경영자는 자산 및 부채의 금액 및 충당부채 등에 대한 공시, 수익 및 비용의 측정과 관련하여 많은 합리적인 추정과 가정을 사용합니다. 여기에는 유형자산의 장부금액, 매출채권, 재고자산, 이연법인세자산 및 충당부채 등이 포함됩니다. 이러한 평가금액은 실제와 다를 수 있습니다. 3. 유가증권의 내용 당기말과 전기말 현재 매도가능증권은 시장성 없는 지분증권으로 그 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 보유주식수(주) 지분율(%) 취득원가 공정가치 장부금액 취득원가 공정가치 장부금액 한국문구공업협동조합 (주1) - - 500 - 500 500 - 500 WGF 캐피탈 (주2) 200,000 5.00 914,762 - - 914,762 - - 합 계 915,262 - 500 915,262 - 500 (주1) 신뢰성 있는 특정모델에 의한 공정가치를 평가할 수 없어 취득원가로 평가하였습니다.(주2) 피투자회사에 대한 매도가능증권금액이 회수가능성이 없는 것으로 판단되어 전기 이전에 전액 손상차손처리 하였습니다. 4. 지분법적용투자주식의 내용 (1) 지분법피투자기업 에 대한 소유지분율 현황은 다음과 같습니다. ① 당기 (단위 : 천원) 회사명 보유수량 지분율 취득원가 장부금액 소재지 결산월 ZINUS, INC. 8,150,000 100.00 15,252,379 4,737,196 미국 12월 ZINUS(XIAMEN) INC. - 100.00 9,744,222 64,461,492 중국 12월 합 계 24,996,601 69,198,688 (*) 전기 이전에 전액 손상차손을 인식하였습니다. ② 전기 (단위 : 천원) 회사명 보유수량 지분율 취득원가 장부금액 소재지 결산월 ZINUS, INC. 8,150,000 100.00 15,252,379 6,602,754 미국 12월 ZINUS(XIAMEN) INC. - 100.00 9,744,222 52,347,278 중국 12월 (주)웹투폰(*) - - 4,262,248 - 대한민국 12월 합 계 29,258,849 58,950,032 (*) 전기 이전에 전액 손상차손을 인식하였습니다. (2) 종목별 지분법 평가내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 당 기 전 기 기초평가액 지분법손익 지분법자본변동 기말 평가액 기초평가액 지분법손익 지분법자본변동 기말 평가액 ZINUS, INC. 6,602,754 (2,579,057) 713,500 5,579,551 5,962,793 245,493 394,468 6,602,754 ZINUS(XIAMEN) INC. 52,347,278 11,985,359 128,854 64,461,491 44,043,045 6,353,794 1,950,439 52,347,278 합 계 58,950,032 9,406,302 842,354 69,198,688 50,005,838 6,599,287 2,344,907 58,950,032 (3) 미실현손익의 내역 ① 당기 (단위 : 천원) 회 사 명 자산과목 기초미실현(손)익 당기발생 당기실현 기말미실현(손)익 ZINUS, INC. 재고자산 3,158,677 8,015,666 (3,158,677) 8,015,666 ② 전기 (단위 : 천원) 회 사 명 자산과목 기초미실현(손)익 당기발생 당기실현 기말미실현(손)익 ZINUS, INC. 재고자산 1,847,936 3,158,677 (1,847,936) 3,158,677 (4) 지분법피투자기업 의 요약재무정보는 다음과 같습니다. ① 당기 (단위 : 천원) 회 사 명 자산총액 부채총액 순자산 매 출 액 당기순이익 ZINUS, INC. 63,113,074 50,360,212 12,752,862 140,299,216 2,277,931 ZINUS(XIAMEN) INC. 97,773,785 33,312,293 64,461,493 134,834,516 11,985,359 ② 전기 (단위 : 천원) 회 사 명 자산총액 부채총액 순자산 매 출 액 당기순이익 ZINUS, INC. 32,255,121 22,493,690 9,761,431 86,280,471 1,556,233 ZINUS(XIAMEN) INC. 88,206,424 35,859,146 52,347,278 114,226,362 6,353,794 당기와 전기의 지분법적용대상 피투자기업 중 ZINUS, INC.와 ZINUS(XIAMEN) INC.의 재무정보는 보고기간종료일 을 기준으로 작성한 감사 받은 재무제표를 이용하였습니다. 5. 유형자산 당기와 전기중 회사의 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.(1) 당기 (단위 : 원) 계정과목 기 초 취 득 처 분 감가상각 기 말 기 계 장 치 2,000 - - - 2,000 차 량 운 반 구 83,064,877 65,440,980 - (49,760,257) 98,745,600 기타의유형자산 65,069,190 8,049,946 - (31,908,899) 41,210,237 계 148,136,067 73,490,926 - (81,669,156) 139,957,837 (2) 전기 (단위 : 원) 계정과목 기 초 취 득 처 분 감가상각 기 말 기 계 장 치 2,000 - - 2,000 차 량 운 반 구 7,086,127 119,644,413 (1,000) (43,664,663) 83,064,877 기타의유형자산 15,754,941 83,819,493 - (34,505,244) 65,069,190 계 22,843,068 203,463,906 (1,000) (78,169,907) 148,136,067 6. 무형자산 (1) 당기와 전기중 회사의 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당기 (단위 : 원) 구 분 기초금액 취 득 상 각 기말금액 산업재산권 33,384,000 7,313,060 (10,789,312) 29,907,748 ② 전기 (단위 : 원) 구 분 기초금액 취 득 상 각 기말금액 산업재산권 20,021,642 21,267,260 (7,904,902) 33,384,000 (2) 당기와 전기 중 판매비와관리비로 인식한 경상개발비는 각각 16,468천 원 및 24,200천 원입니다. 7. 채무의 현재가치 평가내용 채무로서 명목가치와 현재가치의 차이가 중요하여 당기 말 현재 이를 현재가치로 평가한 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 과 목 명목가치 현재가치 현재가치할인차금 가중평균이자율(%) 기 간 채무조정 장기미지급금 (유동성포함) 3,079,177 1,897,801 1,181,376 8.14 18년 채무조정 장기차입금 (유동성포함) 43,134,246 25,154,925 17,979,321 8.14 18년 합 계 46,213,423 27,052,726 19,160,697 상기 현재가치할인차금에 대하여 유효이자율법을 적용하여 상각함으로써 당기 중에 인식한 이자비용은 1,790,295천원입니다. 8. 장기차입금의 내용 장기차입금의 내용은 다음과 같습니다.(1) 원화장기차입금 (단위 : 천원) 차 입 처 차 입 용 도 연이자율(%) 금 액 최종 만기일 상환방법 당기 당 기 전 기 신용보증기금 (자본시장센터) 운영 2.0 22,130,863 23,408,863 2033-11-30 분할상환 신용보증기금 (화성재기지원단) 운영 2.0 6,901,147 7,325,563 2033-11-30 분할상환 신용보증기금 (경기채권팀) 운영 2.0 51,824 54,974 2033-11-30 분할상환 합 계 29,083,834 30,789,400 유동성대체 1,705,565 1,705,566 비유동부채 27,378,269 29,083,834 (2) 외화장기차입금 (단위 : 천원, USD) 차 입 처 차 입 용 도 연이자율(%) 금 액 최종 만기일 상환방법 당 기 당 기 전 기 중소기업진흥공단 운영 2.0 14,050,412($ 11,988,406) 13,909,747($ 12,654,428) 2033-11-30 분할상환 유동성대체 780,578($ 666,022) 732,091($ 666,022) 비 유 동 부 채 13,269,834($ 11,988,406) 13,177,656($ 11,988,406) (3) 당기 말 현재 회사의 장기차입금(유동성 포함)의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 연 도 별 원화장기차입금 외화장기차입금 계 2016.1.1 - 2016.12.31 1,705,565 780,578 2,486,143 2017.1.1 - 2017.12.31 1,705,565 780,578 2,486,143 2018.1.1 - 2018.12.31 1,705,565 780,578 2,486,143 2019.1.1 이후 23,967,139 11,708,678 35,675,817 합 계 29,083,834 14,050,412 43,134,246 9. 퇴직급여충당부채 (1) 퇴직급여충당부채의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전 기 기초금액 2,517,216 1,327,799 설정액 704,753 1,364,244 지급액 - (174,827) 기말잔액 3,221,969 2,517,216 당기 말 현재 퇴직금소요액의 약 0.05%에 해당하는 금액에 대하여 금융기관에 수익자인 종업원의 퇴직금수급권이 보장된 퇴직보험에 가입하고 있으며 당기 말 현재 퇴직보험예치금 잔액은 1,653천원 입니다. (2) 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 퇴직급여 92,886 119,104 10. 외화자산 및 외화부채 (1) 당기말과 전기말현재 화폐성외화자산부채의 환산내용 및 외환차이의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 외화금액(US$) 원 화 금 액 외화금액(US$) 원 화 금 액 자산 현금및현금성자산 1,563,945.76 1,832,944 756,040.47 831,039 단기금융상품 280,000.00 328,160 - - 매 출 채 권 21,807,123.03 25,556,428 3,518,255.07 3,867,266 합계 23,651,068.79 27,717,532 4,274,295.54 4,698,305 부채 매입채무외 28,024,786.70 32,845,050 27,223,730.68 29,924,324 장기차입금(*) 11,988,406.00 14,050,412 12,654,428.00 13,909,747 장기미지급금(*) 1,166,454.00 1,367,084 1,231,256.00 1,353,396 합계 41,179,646.70 48,262,546 41,109,414.68 45,187,467 (*) 유동성부채 포함금액입니다. (2) 적용환율의 내용은 다음과 같습니다. 외 화 종 류 당기 전기 US$ 1,172.00원 1,099.20원 11. 우발상황 및 약정사항의 내용 (1) 사용이 제한된 예금의 내용 당기말과 전기말 현재 사용이 제한된 예금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 금융기관명 금 액 사용제한 내용 당 기 전 기 단기금융상품 외환은행외 20,915 20,450 법인신용카드한도 담보 등 (2) 매출채권 양도액 중 만기 미도래분은 다음과 같습니다. 구분 당 기 전 기 수출환어음 할인 원화(천원) USD 원화(천원) USD 12,483,202 10,651,196.43 12,766,484 11,614,341.95 (3) 담보제공자산과 지급보증의 내용 지급보증의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원, USD) 구 분 지급보증의 내용 지급보증금액 수혜자 (특수관계자를 위한 지급보증) ZINUS, INC 무역금융 29,300,000($25,000,000) Wells Fargo bank (4) 보험가입의 내용 회사가 가입하고 있는 보험의 종류, 보험금액 및 보험에 가입된 자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 보험의 종류 부보자산 보험금액 보험료(연) 보험기간 보험회사 동산종합보험 기타의유형자산 80,265 99 2015.05.22~2016.05.22 흥국화재해상보험 회사는 상기 보험 외에도 임직원을 위한 정기보험, 산업재해보상보험, 자동차종합보험, 국민건강보험 및 고용보험 등에 가입하고 있습니다. 12. 자본금 및 자본잉여금의 내용 당기말 및 전기말 현재 자본금의 내용은 다음과 같습니다. 구 분 당 기 전 기 발행할 주식의 총수 20,000,000주 20,000,000주 1주당금액 5,000원 5,000원 발행한 주식의 총수 1,244,914주 1,244,914주 당기말 현재 자본금 6,224,570,000원 6,224,570,000원 13. 이익잉여금처분계산서 이 익 잉 여 금 처 분 계 산 서 제37기 2015년 1월 1일 부터 제36기 2014년 1월 1일 부터 2015년 12월 31일 까지 2014년 12월 31일 까지 처분예정일 2016년 3월 31일 처리확정일 2015년 3월 30일 주식회사 지누스 (단위 : 원) 과 목 제 37(당) 기 제 36(전) 기 미처분이익잉여금(미처리결손금) 19,257,876,761 (5,443,146,965) 전기이월미처리결손금 (5,443,146,965) (9,572,723,529) 당기순이익 24,701,023,726 4,129,576,564 처분액 - - 차기이월미처분이익잉여금(미처리결손금) 19,257,876,761 (5,443,146,965) 14. 자기주식의 내용 회사는 자기주식 67,599주를 보유하고 있으며 향후 처분할 예정입니다. 15. 법인세비용 (1) 법인세비용의 산출내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 법인세부담액(법인세추납액 및 지방소득세포함) 3,800,243 (983,615) (±) 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 (526,882) 49,933 (±) 세무상결손금 등으로 인한 이연법인세 변동액 173,906 (173,906) (＝) 총 법인세효과 3,447,267 (1,107,588) (±) 자본에 직접 반영된 법인세비용 - - (＝) 법인세비용 3,447,267 (1,107,588) (2) 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 법인세비용차감전순손익 28,148,291 3,021,988 적용세율에 따른 법인세 (지방소득세포함) 6,192,624 664,837 조정사항 (-)비과세수익 - - (＋)비공제비용 2,558 418 (－)실현가능성 없는 일시적차이(*) (2,025,280) (789,228) (±)기타(법인세추납액및 세율차이 등) (722,635) (983,615) 법인세비용 3,447,267 (1,107,588) 유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순손익) 12.2% - (*)실현가능성 등을 이유로 당기에 발생한 일시적차이에 대하여 이연법인세를 인식하지 않은 금액에 적용세율을 곱한 금액입니다. (3) 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내용은 다음과 같습니다. ① 당기 (단위 : 원) 계정과목 일시적차이기초금액(주1) 당기증감액 일시적차이 기말금액 기말이연법인세자산(부채) 유 동 비유동 유 동 비유동 재고자산평가손실 178,599,029 - 178,599,029 - 39,291,786 - 대손금(NP) 16,711,224,425 - 16,711,224,425 - 3,676,469,373 - 지분법평가손실(웹투폰) 1,118,207,968 (1,118,207,968) - - - - 퇴직급여충당부채 2,360,306,436 700,564,120 - 3,060,114 - 673,391,522 클레임충당부채 695,412,540 1,170,954,160 1,866,366,700 - 410,600,674 - 감가상각비 27,977,274 - - 27,977,274 - 6,155,000 인정이자(해외) 6,647,737,354 - - 6,647,737,354 - 1,462,502,217 외화환산손실 4,303,620,467 (222,123,985) - 4,081,496,482 - 897,929,226 미수수익 (4,863,958) (8,900,582) (13,764,540) - (3,028,199) - 현재가치할인차금 (21,009,797,351) 1,790,294,549 - (19,219,502,802) - (4,228,290,617) 퇴직보험료 (1,637,567) (15,873) - (1,653,440) - (363,757) 외화환산이익 (1,533,497,800) 82,353,739 - (1,451,144,061) - (319,251,694) 소 계 9,493,288,817 2,394,918,160 17,580,372,036 (8,087,083,219) 4,123,333,634 (1,507,928,103) 세무상 결손금 790,480,386 (790,480,386) - - - - 합 계 10,283,769,203 1,604,437,774 18,370,852,422 (8,087,083,219) 4,123,333,634 (1,507,928,103) 기초 이연법인세자산(부채) 4,041,587,530 (1,779,158,313) 이연법인세자산(부채) 변동액 81,746,104 (271,230,210) (주1) 법인세효과를 인식하지 아니하는 일시적차이는 기재하지 않았습니다. ② 전기 (단위 : 원) 계정과목 일시적차이기초금액(주1) 당기증감액 일시적차이 기말금액 기말이연법인세자산(부채) 유 동 비유동 유 동 비유동 재고자산평가손실 178,599,029 - 178,599,029 - 39,291,786 - 대손금(NP) 16,711,224,425 - 16,711,224,425 - 3,676,469,373 - 지분법평가손실(웹투폰) 4,476,133,968 (3,357,926,000) - 1,118,207,968 - 246,005,752 퇴직급여충당부채 1,199,874,539 1,160,431,897 - 2,360,306,436 - 519,267,415 클레임충당부채 1,096,744,935 (401,332,395) 695,412,540 - 152,990,758 - 감가상각비 27,977,274 - - 27,977,274 - 6,155,000 인정이자(해외) 6,647,737,354 - - 6,647,737,354 - 1,462,502,217 외화환산손실 4,536,107,713 (232,487,246) - 4,303,620,467 - 946,796,502 미수수익 (1,109,159) (3,754,799) (4,863,958) - (1,070,071) - 현재가치할인차금 (23,535,575,651) 2,525,778,300 - (21,009,797,351) - (4,622,155,418) 퇴직보험료 (1,606,015) (31,552) - (1,637,567) - (360,265) 외화환산이익 (1,615,851,546) 82,353,746 - (1,533,497,800) - (337,369,516) 소 계 9,720,256,866 (226,968,049) 17,580,372,036 (8,087,083,219) 3,867,681,846 (1,779,158,313) 세무상 결손금 - 790,480,386 790,480,386 - 173,905,684 - 합 계 9,720,256,866 563,512,337 18,370,852,422 (8,087,083,219) 4,041,587,530 (1,779,158,313) 기초 이연법인세자산(부채) 3,956,801,031 (1,818,344,519) 이연법인세자산(부채) 변동액 84,786,499 39,186,206 (4) 이연법인세자산의 실현가능성에 대한 판단내용은 다음과 같습니다. 1) 일시적차이의 소멸액 반영 전 예상과세소득과 가산할 일시적차이의 합계액이 차감할 일시적차이의 합계액을 초과할것으로 예상하여 이연법인세자산을 전액 인식하였습니다.2) 지분법적용종속회사(중국 및 미국법인)의 지분법평가와 관련하여 발생한 일시적차이는 회사가 지분을 100% 소유하고 있으며, 배당이나 처분을 통한 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있고, 예측가능한 미래에는 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 매우 높으므로 법인세효과를 인식하지 아니하였습니다. (5) 상계 전 총액기준에 의한 당기법인세부채 와 당기법인세자산 의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 당기법인세자산 1,311 740,279 당기법인세부채 (3,800,243) - 당기법인세자산(부채) (3,798,932) 740,279 16. 특수관계자와의 거래 (1) 당기말 현재 회사의 특수관계자의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 특 수 관 계 자 종속기업 ZINUS, INC., ZINUS(XIAMEN) INC. (2) 당기 및 전기중 특수관계자와의 주요 거래내역과 그에 따른 당기말 및 전기말 현 재의 채권ㆍ채무내역는 다음과 같습니다. ① 당기 (단위 : US$, 천원) 구 분 특 수 관 계 자 ZINUS, INC. ZINUS (XIAMEN) INC. 매 출 외 화 $91,707,031.61 원화환산액 103,911,403 매 입 외 화 $101,999,709.88 원화환산액 115,573,831 매출채권 외 화 $19,737,688.53 원화환산액 23,132,571 매입채무 외 화 $20,085,163.67 원화환산액 23,539,812 ② 전기 (단위 : US$, 천원) 구 분 특 수 관 계 자 ZINUS, INC. ZINUS (XIAMEN) INC. 매 출 외 화 $45,117,126.77 - 원화환산액 47,471,338 - 매 입 외 화 - $78,259,223.33 원화환산액 - 82,342,790 매출채권 외 화 $1,960,634.39 - 원화환산액 2,155,129 - 매입채무 외 화 - $26,297,983.43 원화환산액 - 28,906,743 미지급금 외 화 $40.00 - 원화환산액 44 - (3) 특수관계자와의 기타거래내용은 다음과 같습니다. 1) 특수관계자와의 지급보증의 내용특수관계자에 대한 지급보증 (주석 12(3) ) 29,300백만원이 있습니다. 2) 특수관계자 대여금에 대한 내용 ① 당기 (단위 : 천원) 계정과목 특수관계자명 기초금액 증가 감소 기말금액 미수금 대표이사 60,531 - (60,531) - 장기대여금 대표이사 - 1,100,000 (279,200) 820,800 종업원 67,600 105,000 (21,700) 150,900 ② 전기 (단위 : 천원) 계정과목 특수관계자명 기초금액 증가 감소 기말금액 미수금 대표이사 96,531 - (36,000) 60,531 장기대여금 종업원 104,100 - (36,500) 67,600 17. 부가가치의 계산내역 당기와 전기의 부가가치의 계산에 필요한 계정과목과 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계 정 과 목 당 기 전 기 급 여 2,610,812 1,976,125 퇴 직 급 여 797,639 1,483,349 복 리 후 생 비 82,245 106,934 지 급 임 차 료 60,910 61,314 감 가 상 각 비 81,669 78,170 세 금 과 공 과 39,540 37,073 계 3,672,815 3,742,965 18. 현금의 유출입이 없는 거래 등 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 내 용 당 기 전 기 지분법적용투자주식, 지분법자본변동의 증감 842,354 2,344,907 화의차입금과 미지급이자의 채무조정 - 장기미지급금의 유동성대체 173,532 165,970 장기차입금의 유동성대체 2,486,143 2,408,418 19. 기본주당순손익의 산출근거 기본주당순손익은 보통주 1주에 대한 순손익을 계산한 것입니다. 유통보통주식수의 계산시 유상증자 등은 납입일을 기준으로 주식수가 증가된 것으로하여 기간경과에 따라 가중평균하고 있으며, 자본의 실질적 변동없이 유통보통주식수가 변동되는 무상증자 등은 기초에 주식수가 변동된 것으로 간주하고 있습니다. 보통주 순손익 은 손익계산서상의 당기 순손익에서 우선주배당금등을 차감하여 산출하고 있습니다. 이와 같이 산출된 보통주 순손익 을 가중평균 유통보통주식수로 나누어 기본주당순손익을 산정하고 있습니다. 1) 유통보통주식수당기와 전기 중 증자나 감자가 없었으므로 유통보 통 주식수는 회사의 발행주식수 1,244,914주에서 자기주식수 67,599주를 차감한 주식수인 1,177,315주와 일치합니다. 2) 보통주 순손익 당기와 전기의 보통주 순손익은 가감항목(우선주배당금 등)이 없으므로 당기순손익과 일치합니다. 3) 기본주당순손익 (단위 : 원, 주) 구 분 기본주당 순손익 당 기 전 기 보통주 순손익① 24,701,023,726 4,129,576,564 가중평균 유통보통주식수 ② 1,177,315 1,177,315 기본 주당순손익①÷② 20,980 3,507 20. 포괄손익계산서 당기 및 전기 중 회사의 포괄손익의 내용은 다음과 같습니다. 포괄손익계산서 제 37 기 : 2015년 1월 1일부터 2015년 12월 31일까지 제 36 기 : 2014년 1월 1일부터 2014년 12월 31일까지 (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 당기순손익 24,701,024 4,129,576 기타포괄손익 지분법자본변동 (법인세효과: 당기 -, 전기 -) 842,354 2,344,907 당기포괄손익 25,543,378 6,474,483 21. 유동성위험 관리방법 및 금융부채의 만기분석 회사는 미래 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 장부금액 1년 이내 1년~2년 2년~5년 5년 초과 매입채무 32,764,056 32,764,056 - - - 장단기미지급금 3,079,177 173,532 173,532 520,596 2,211,517 장단기차입금 43,134,246 2,486,143 2,486,143 7,458,429 30,703,531 합계 78,977,479 35,423,731 2,659,675 7,979,025 32,915,048 22. 보고기간후 사건 (1) 재무제표의 확정회사는 2016년 3월 9일자 이사회 결의에 의하여 정기주주총회(2016년 3월 31일 예정)에 제출할 재무제표를 사실상 확정할 예정입니다.