지누스 사업보고서 (2018.12)
6. 기타 재무에 관한 사항

1. 대손충당금설정현황 가. 계정과목별 대손충당금 설정현황 (단위:백만원,%)

구분	계정과목	채권금액	대손충당금	대손충당금설정률

제40기(2018.12.31)	매출채권	131,344	445,440	0.3%

미수금	914,212	500	0.1%

선급금	8,025	-	0.0%

합 계	140,283	445,940	0.3%

제39기(2017.12.31)	매출채권	123,675	785	0.6%

미수금	9,738	6	0.1%

선급금	7,835	-	0.0%

합 계	141,248	790	0.6%

제38기(2016.12.31)	매출채권	88,265	684	0.8%

미수금	4,086	35	0.8%

선급금	4,851	38	0.8%

합 계	97,203	757	0.8%

나. 매출채권의 대손충당금 변동현황 (단위:천원)

구 분	제40기	제39기	제38기

기초금액	784,709	684,471	398,282

대손상각비	339,809	557,558	278,453

제각	(707,318)	(437,751)	-

환율변동효과	28,240	(19,569)	7,736

기말금액	445,440	784,709	684,471

다. 매출채권관련 대손충당금 설정방침 당사는 보고기간 종료일 현재 매출채권, 미수금, 선급금등 받을채권 잔액의 회수 가능성에 대한 개별분석 및 과거의 대손경험을 토대로 하여 예상되는 대손추정액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.라. 매출채권의 연령분석

연결회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용하였으며, 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 기대신용손실률은 2018년 12월 31일 및 2018년 1월 1일 기준으로부터 일정 기간 동안의 매출과 관련된 지불 정보와 관련 확인된 신용손실 정보를 근거로 산출하였습니다. 과거 손실 정보는 고객의 채무 이행능력에 영향을 미칠 거시경제적 현재 및 미래전망정보를 반영하여 조정합니다. 당기초와 당기말의 매출채권에 대한 손실충당금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	정상 채권	30일 이내연체 채권	30~60일 이내연체 채권	60일 초과 연체 채권	합 계

당기말

기대손실률	-	0.9%	1.0%	1.7%

총 장부금액 - 매출채권	84,125,280	40,366,272	3,483,151	3,369,424	131,344,127

손실충당금	-	(355,185)	(33,659)	(56,596)	(445,440)

당기초

기대손실률	-	0.8%	1.0%	5.5%

총 장부금액 - 매출채권	107,264,952	922,874	1,514,456	13,972,746	123,675,028

손실충당금	-	(7,543)	(15,085)	(762,081)	(784,709)

2. 재고자산 현황 등 재고자산은 원 가와 순실현가능치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 이동평균법에 따라 결정됩니다.가. 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위:백만원)

사업부분	계정과목	제40기	제39기	제38기	비고

MemoryFoamMattress외	제품	83,092	45,504	43,529	-

재공품	5,662	2,513	2,499	-

원부재료	9,796	8,762	7,207	-

상품	7,346	9,435	-	-

미착품	2,782	-	-	-

합 계	108,678	66,214	53,235	-

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계X100]	21.11%	19.49%	21.66%	-

재고자산회전율(회수)[연환산매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}]	5.1회	7.1회	4.9회	-

보고기간말 현재 연결회사의 차입금과 관련하여 일부 재고자산이 금융기관에 담보로 제공되어 있습니다.나. 재고자산의 실사내역 등 1) 실자일자 당사는 2018년 12월말 기준 재고자산에 대하여 2018년 12월 28일 재고조사를 실시하였습니다. 2)재고실사시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회여부 등 당사는 외부감사인의 입회하에 기말재고 실사를 연1회 시행하고 있습니다. 3) 장기체화 재고 등 현황

(단위 : 백만원)

계정과목	취득원가	보유금액	평가충당금	당기말잔액	비고

제품	84,768	84,768	(1,676)	83,092	-

재공품	5,662	5,662	-	5,662	-

원부재료	9,796	9,796	-	9,796

상품	7,418	7,418	(72)	7,346

미착품	2,782	2,782	-	2,782

합 계	110,426	110,426	(1,748)	108,678	-

## 채무증권 발행실적

(기준일 : 2018.12.31 ) (단위 : 원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등

(작성기준일 : 2018.12.31 ) (단위 : 원, %)

채권명	발행일	만기일	발행액	사채관리계약체결일	사채관리회사

-	-	-	-	-	-

(이행현황기준일 : 2018.12.31 )

재무비율 유지현황	계약내용	-

이행현황	-

담보권설정 제한현황	계약내용	-

이행현황	-

자산처분 제한현황	계약내용	-

이행현황	-

지배구조변경 제한현황	계약내용	-

이행현황	-

이행상황보고서 제출현황	이행현황	-

* 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임.

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2018.12.31 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2018.12.31 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2018.12.31 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2018.12.31 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2018.12.31 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-