지엠비코리아 분기보고서 (2023.03)
5. 재무제표 주석

제 45(당분기) 기 2023년 1월 1일부터 2023년 03월 31일까지
제 44(전분기) 기 2022년 1월 1일부터 2022년 03월 31일까지
지엠비코리아주식회사

1. 회사의 개요

지엠비코리아주식회사(이하 "당사")는 1979년 2월 23일에 자동차부품 및 기계공구류의 제조ㆍ가공 및 판매를 목적으로 설립되었으며, 2012년 11월 20일에 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 주식을 상장하였습니다. 당사는 1982년 12월 4일자로 체결된 일본GMB(주)와의 합작투자계약에 의거 외국인투자촉진법에 의한 외국인투자기업으로 기획재정부에 등록하였으며, 2005년 1월 1일자로 상호를 한국GMB공업주식회사에서 지엠비코리아주식회사로 변경하였습니다.당분기말 현재 납입자본금은 9,536,140천원이며, 당사의 주요 주주구성은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)

GMB CORPORATION	10,368,740주	54.37%

구봉집	383,020주	2.01%

구교성	200,000주	1.05%

구영임	159,360주	0.84%

기타	7,961,160주	41.73%

합계	19,072,280주	100.00%

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

(1) 재무제표 작성기준당사는 한국채택국제회계기준을 적용하여 재무제표를 작성하고 있으며, 동 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로, 별도재무제표는 지배기업 또는 피투자자에 대하여 공동지배력이나 유의적인 영향력이 있는 투자자가 투자자산을 원가법 또는 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'에 따른 방법, 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'에서 규정하는 지분법 중어느 하나를 적용하여 표시한 재무제표입니다.

3. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천주석 2에 기술된 당사의 회계정책을 적용함에 있어서, 경영진은 재무제표에 인식되는 금액에 유의적인 영향을 미치는 판단을 하여야 하며(추정과 관련된 사항은 제외), 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 추정 및 가정을 하여야 합니다. 추정치와 관련 가정은 과거 경험 및 관련이 있다고 여겨지는 기타 요인에 근거합니다. 또한 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다. 추정과 기초적인 가정은 계속하여 검토됩니다. 회계추정에 대한 수정은 그러한 수정이 오직 당해 기간에만 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간에 인식되며, 당기와 미래 기간 모두 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간과 미래 기간에 인식됩니다.

4. 부문정보당사는 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에 따라 영업부문과 관련된 공시사항을 연결재무제표 '주석 4'에 공시하고 있으며, 별도재무제표에는 별도로 공시하지 않았습니다.

5. 사용이 제한된 금융자산당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	당분기말	전기말	내역

단기금융상품	651,900	633,650	현지금융(지급보증)

장기금융상품	2,132,000	2,000,000	종업원가계자금대출(지급보증)

〃	3,000	3,000	당좌개설보증금

합계	2,786,900	2,636,650

6. 매출채권 및 기타채권

(1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	122,675,997	7,139,173	111,679,860	5,940,518

차감: 손실충당금	(2,601,754)	(6,048,215)	(2,766,651)	(5,602,945)

매출채권(순액)	120,074,243	1,090,958	108,913,209	337,573

미수금	6,588,579	-	5,617,171	-

미수수익	209,916	-	107,691	-

합 계	126,872,738	1,090,958	114,638,071	337,573

(2) 신용위험 및 손실충당금제품 및 상품 매출에 대한 당분기의 평균 신용공여기간은 75일이며, 매출채권에 대해서 이자는 부과되지 아니합니다.

당사는 매출채권에 대해 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 매출채권에 대한 기대신용손실은 차입자의 과거 채무불이행 경험 및 차입자의 현재 상태에 기초한 충당금 설정률표를 사용하여 추정하며, 차입자 특유의 요소와 차입자가 속한 산업의 일반적인 경제 상황 및 보고기간 말 시점의 현재와 미래 예측 방향에 대한 평가를 통해 조정됩니다. 당사는 과거 경험상 365일이 경과한채권은 일반적으로 회수되지 않으므로 365일이 경과된 채권 중 특수관계자 채권을 제외한 금액에 대하여 99%의 손실충당금을 인식하고 있습니다. 당기 중 추정기법이나 중요한 가정의 변경은 없습니다. 주석 35에서 당사의 손상 평가 정책에 대한 상세내역을 설명하고 있습니다.

예를 들어 차입자가 청산하거나 파산 절차를 개시하는 때 또는 매출채권의 경우에 연체기간이 3년을 초과하는 때 중 빠른 날과 같이 차입자가 심각한 재무적 어려움을 겪고 있다는 점을 나타내는 정보가 있으며 회수에 대한 합리적인 기대가 없는 경우에 금융자산을 제각합니다. 제각된 매출채권에 대해 회수활동을 진행하고 있지 아니합니다.

1) 당분기말 현재 당사의 충당금 설정률표에 기초한 매출채권 및 기타채권의 위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다. 당사의 과거 신용손실 경험상 다양한 고객부분이 유의적으로 서로 다른 손실양상을 보이지 아니하므로, 과거의 연체일수에 기초한 충당금 설정률표는 서로 다른 고객군별로 구분하지는 않습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	채권발생일수

90일 미만	91~180일	181일~365일	365일 초과	계

채무불이행률	0.98%	4.11%	28.81%	84.72%

총장부금액	112,187,165	14,098,416	3,188,910	7,139,174	136,613,665

전체기간 기대신용손실	(1,103,202)	(579,856)	(918,695)	(6,048,216)	(8,649,969)

순장부금액	111,083,963	13,518,560	2,270,215	1,090,958	127,963,696

(전기말) (단위: 천원)

구 분	채권발생일수

90일 미만	91~180일	181일~365일	365일 초과	계

채무불이행률	1.12%	5.58%	30.24%	94.32%

총장부금액	103,692,790	10,291,487	3,420,445	5,940,518	123,345,240

전체기간 기대신용손실	(1,158,409)	(573,781)	(1,034,461)	(5,602,946)	(8,369,597)

순장부금액	102,534,381	9,717,706	2,385,984	337,572	114,975,643

2) 당분기 및 전분기 중 매출채권 및 기타채권의 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	비손상채권	손상채권	계

집합평가 대상	개별평가 대상

기초금액	839,003	-	7,530,593	8,369,596

손상채권으로 재분류	(9,385)	-	9,385	-

채권의 증가 또는회수로 인한 증감	68,048	-	212,325	280,373

분기말	897,666	-	7,752,303	8,649,969

(전분기) (단위: 천원)

구 분	비손상채권	손상채권	계

집합평가 대상	개별평가 대상

기초금액	811,427	-	6,666,687	7,478,114

손상채권으로 재분류	(797)	-	797	-

채권의 증가 또는회수로 인한 증감	42,530	-	715,972	758,502

분기말	853,160	-	7,383,456	8,236,616

7. 공정가치측정금융자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

당기손익-공정가치측정금융자산	903,679	1,185,476	802,665	961,628

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	1,000	-	1,000

합계	903,679	1,186,476	802,665	962,628

(2) 당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

지분상품

상장주식	153,431	-	153,431	-

매매목적파생상품	750,248	1,185,476	649,234	961,628

합 계	903,679	1,185,476	802,665	961,628

(3) 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

지분상품

비상장주식(주1)	-	1,000	-	1,000

합 계	-	1,000	-	1,000

(주1) 당사는 단기매매항목이 아닌 전략적 투자목적으로 보유하는 지분상품에 대해 최초적용일에 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정하는 취소불가능한 선택권을 적용하였습니다. 당사는 동 지분상품의 공정가치에 대한 단기간의 변동을 당기손익으로 인식하는 것이 장기 목적으로 이러한 지분상품을 보유하여 잠재적인 성과를 장기간에 걸쳐 실현하고자 하는 당사의 전략과 일관되지 않는다고 판단하고 있습니다. 금융자산에 대한 손상검사 목적상 손실충당금은 12개월 기대신용손실에 해당하는 금액으로 측정하였으며, 손실충당금은 평가손익누계액에서 가감하고 있습니다. 금융자산의 공정가치에 대해서는 주석 35에서 설명하고 있습니다.

8. 기타금융자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

상각후원가측정금융자산

임차보증금	-	794,735	-	692,858

국공채	820	120,000	820	120,000

장단기대여금	2,334,000	18,364,110	5,707,022	11,036,000

합 계	2,334,820	19,278,845	5,707,842	11,848,858

(2) 기타금융자산의 손상손상검사 목적상 기타금융자산은 신용위험이 낮다고 판단하여 손실충당금은 12개월기대신용손실에 해당하는 금액으로 측정하였습니다.당분기 중 이러한 금융자산의 손실충당금을 평가하기 위해 사용된 추정기법이나 유의적인 가정의 변경은 없습니다.

9. 재고자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

상품	10,501,703	10,737,596

제품	36,511,904	37,136,325

재공품	17,428,411	17,702,730

원재료	22,547,581	18,026,556

저장품	1,551,658	1,516,665

미착품	1,578,989	1,936,837

합 계	90,120,246	87,056,709

(2) 담보로 제공된 자산장부금액 32,500,000천원(전기말: 32,500,000천원)의 재고자산은 수출입은행 은행차입금에 대한 담보로 제공되고 있습니다(주석 39 참고). 당사는 이 자산을 다른 차입금의 담보로 제공하거나 다른 기업에 매도할 수 없습니다.

10. 기타자산당분기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	3,054,597	319,500	1,418,192	336,000

선급비용	194,434	-	233,038	-

합 계	3,249,031	319,500	1,651,230	336,000

11. 종속기업투자

(1) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종속기업명	주요영업활동	법인설립 및영업소재지	결산월	당분기말	전기말

지분율	취득원가	장부금액	지분율	취득원가	장부금액

QINGDAO GMBAutomotive(주1)	자동차부품 및 기계공구류의 제조, 가공 및 판매	중국	12월	80.00%	11,342,464	4,355,739	80.00%	11,342,464	4,290,078

에이지테크㈜	〃	대한민국	12월	60.00%	3,000,000	3,995,267	60.00%	3,000,000	3,976,034

HANGZHOU GMBAUTOMOTIVE CO.,LTD	자동차부품 및기계공구류의 판매	중국	12월	100.00%	1,083,749	1,083,749	100.00%	1,083,749	1,083,749

GMB Automotive(NANTONG) CO.,LTD	자동차부품 및 기계공구류의 제조·가공 및 판매	중국	12월	100.00%	9,421,100	9,426,878	100.00%	9,421,100	9,426,878

GMB ROMANIA AUTOINDUSTRY SRL	〃	루마니아	12월	100.00%	10,196,087	10,813,320	100.00%	10,196,087	10,751,310

GMB Rus Automotive, LLC.(주2)	〃	러시아	12월	100.00%	6,631,481	5,353,681	100.00%	6,631,481	5,353,681

지엠비엘피스(주)	〃	대한민국	12월	60.00%	3,000,000	3,337,929	60.00%	3,000,000	3,261,807

GMB USA INC(주3)	〃	미국	12월	60.00%	1,915,273	1,915,273	-	-	-

합계	46,590,154	40,281,836	44,674,881	38,143,537

(주1) 전기 중 종속기업투자주식 손상차손환입 1,397,199천원을 인식하였으며, 당분기말 현재 손상차손누계액은 6,928,215천원입니다.(주2) 전기 중 종속기업투자주식 손상차손 1,358,065천원을 인식하였으며, 당분기말 현재 손상차손누계액은 1,358,065천원입니다.(주3) 당분기 중 종속기업인 GMB USA INC에 1,915,273천원을 신규출자하였습니다.

(2) 당분기말 및 전기말 현재 각 종속기업의 요약 재무상태는 아래와 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	QINGDAOGMB Automotive	HANGZHOU GMB AUTOMOTIVECO.,LTD	에이지테크(주)	GMB Automotive(NANTONG)CO.,LTD	GMB ROMANIA AUTOINDUSTRY SRL	GMB Rus Automotive, LLC.	지엠비엘피스(주)	GMB USA INC

유동자산	31,328,365	12,827,022	16,631,450	12,982,014	21,096,925	12,150,057	15,176,038	2,374,738

비유동자산	20,722,045	672,933	10,940,701	5,321,113	20,530,297	3,128,427	12,132,087	625,409

자산계	52,050,410	13,499,955	27,572,151	18,303,127	41,627,222	15,278,484	27,308,125	3,000,147

유동부채	25,349,531	6,141,088	15,498,148	4,635,146	23,267,440	8,953,212	21,710,679	-

비유동부채	3,955,232	-	4,436,430	-	9,949,324	517,900	2,061,654	-

부채계	29,304,763	6,141,088	19,934,578	4,635,146	33,216,764	9,471,112	23,772,333	-

지배기업 소유주지분	18,196,855	7,358,867	4,505,798	13,667,981	8,410,458	5,807,372	2,125,948	1,800,088

비지배지분	4,548,792	-	3,131,775	-	-	-	1,409,844	1,200,059

자본계	22,745,647	7,358,867	7,637,573	13,667,981	8,410,458	5,807,372	3,535,792	3,000,147

(주) 상기 요약 재무상태는 내부거래를 제거하기 전의 금액입니다.

(전기말) (단위: 천원)

구 분	QINGDAOGMB Automotive	HANGZHOU GMB AUTOMOTIVECO.,LTD	에이지테크(주)	GMB Automotive(NANTONG)CO.,LTD	GMB ROMANIA AUTOINDUSTRY SRL	GMB Rus Automotive, LLC.	지엠비엘피스(주)

유동자산	32,474,336	14,361,540	14,868,245	13,640,620	17,948,727	13,536,396	12,984,672

비유동자산	20,667,101	682,927	10,776,316	5,388,802	19,740,708	3,285,792	12,416,478

자산계	53,141,437	15,044,467	25,644,561	19,029,422	37,689,435	16,822,188	25,401,150

유동부채	30,965,941	8,232,820	13,057,668	6,083,347	22,747,072	9,357,202	19,162,378

비유동부채	109,044	26,487	4,449,108	22,227	6,751,717	584,495	2,528,361

부채계	31,074,985	8,259,307	17,506,776	6,105,574	29,498,789	9,941,697	21,690,739

지배기업 소유주지분	17,654,898	6,785,160	4,918,255	12,923,848	8,190,646	6,880,491	2,269,947

비지배지분	4,411,554	-	3,219,530	-	-	-	1,440,464

자본계	22,066,452	6,785,160	8,137,785	12,923,848	8,190,646	6,880,491	3,710,411

(주) 상기 요약 재무상태는 내부거래를 제거하기 전의 금액입니다.

(3) 당분기 및 전분기 중 각 종속기업의 요약 경영성과는 아래와 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	QINGDAOGMB Automotive	HANGZHOU GMB AUTOMOTIVECO.,LTD	에이지테크(주)	GMB Automotive(NANTONG)CO.,LTD	GMB ROMANIA AUTOINDUSTRY SRL	GMB Rus Automotive, LLC.	지엠비엘피스(주)	GMB USA INC

매출액	9,380,574	8,102,059	11,803,394	3,722,619	7,047,162	-	12,569,898	-

영업손익	(378,331)	420,479	(262,991)	233,809	18,943	(348,563)	(65,893)	(253,739)

당기순손익	(252,057)	281,668	(300,212)	193,317	(201,296)	(1,096,122)	(174,618)	(253,739)

기타포괄손익	-	-	-	-	-	-	-	-

총포괄손익	(252,057)	281,668	(300,212)	193,317	(201,296)	(1,096,122)	(174,618)	(253,739)

(주) 상기 요약 경영성과는 내부거래를 제거하기 전의 금액입니다.

(전분기) (단위: 천원)

구 분	QINGDAO GMB Automotive	HANGZHOU GMB AUTOMOTIVECO.,LTD	에이지테크(주)	GMB Automotive(NANTONG)CO.,LTD	GMB ROMANIAAUTOINDUSTRY SRL	GMB Rus Automotive, LLC.	지엠비엘피스(주)

매출액	13,063,443	7,316,458	10,744,204	4,413,523	6,670,898	1,735,873	7,686,618

영업손익	492,193	318,949	417,832	313,802	84,483	131,135	355,038

당기순손익	488,141	236,364	374,038	230,301	97,236	(735,211)	340,613

기타포괄손익	-	-	-	-	-	-	-

총포괄손익	488,141	236,364	374,038	230,301	97,236	(735,211)	340,613

(주) 상기 요약 경영성과는 내부거래를 제거하기 전의 금액입니다.

12. 관계기업투자

(1) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

관계기업명	주요영업활동	법인설립 및영업소재지	결산월	당분기말	전기말

지분율(%)	취득원가	장부금액	지분율(%)	취득원가	장부금액

청도GMB유한공사	자동차부품제조 및 판매	중국	12월	40.00%	9,169,226	13,026,717	40.00%	9,169,226	13,026,717

태국GMB㈜	〃	태국	12월	20.17%	2,715,430	2,715,429	20.17%	2,715,430	2,715,429

GMB NORTH AMERICA INC(주1)	자동차부품판매	미국	12월	34.29%	1,491,738	127,913	34.29%	1,491,738	127,913

합계	13,376,394	15,870,059	13,376,394	15,870,059

(주1) 당분기말 및 전기말 현재 손상차손누계액은 1,423,860천원입니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 관계기업투자의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

관계기업명	기초	취득	처분	기타	기말

청도GMB유한공사	13,026,717	-	-	-	13,026,717

태국GMB㈜	2,715,429	-	-	-	2,715,429

GMB NORTH AMERICA INC	127,913	-	-	-	127,913

합 계	15,870,059	-	-	-	15,870,059

(전분기) (단위: 천원)

관계기업명	기초	취득	처분	기타	기말

청도GMB유한공사	13,026,717	-	-	-	13,026,717

태국GMB㈜	2,715,429	-	-	-	2,715,429

GMB NORTH AMERICA INC	79,702	-	-	-	79,702

합 계	15,821,848	-	-	-	15,821,848

(3) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업의 요약 재무상태는 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	청도GMB유한공사	태국GMB㈜	GMB NORTH AMERICA INC

유동자산	31,126,735	31,063,866	44,087,350

비유동자산	22,972,364	12,394,034	3,347,993

자산계	54,099,099	43,457,900	47,435,343

유동부채	16,426,446	13,804,913	105,810,754

비유동부채	-	901,923	5,770,718

부채계	16,426,446	14,706,836	111,581,472

지배기업 소유주지분	22,603,592	22,951,974	(42,150,421)

비지배지분	15,069,061	5,799,090	(21,995,708)

자본계	37,672,653	28,751,064	(64,146,129)

(전기말) (단위: 천원)

구 분	청도GMB유한공사	태국GMB㈜	GMB NORTH AMERICA INC

유동자산	27,647,172	32,689,315	42,999,152

비유동자산	21,801,688	11,630,916	3,358,334

자산계	49,448,860	44,320,231	46,357,486

유동부채	13,549,832	15,193,292	100,106,334

비유동부채	-	827,500	7,980,160

부채계	13,549,832	16,020,792	108,086,494

지배기업 소유주지분	21,539,417	22,591,442	(40,562,131)

비지배지분	14,359,611	5,707,997	(21,166,877)

자본계	35,899,028	28,299,439	(61,729,008)

(4) 당분기 및 전분기 중 각 관계기업의 요약 경영성과는 아래와 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	청도GMB유한공사	태국GMB㈜	GMB NORTHAMERICA INC

매출액	15,975,665	6,155,102	17,134,969

영업손익	246,901	(362,912)	(1,200,183)

당기순손익	248,179	(350,377)	(2,410,498)

기타포괄손익	-	-	-

총포괄손익	248,179	(350,377)	(2,410,498)

(전분기) (단위: 천원)

구 분	청도GMB유한공사	태국GMB㈜	GMB NORTHAMERICA INC

매출액	14,217,475	10,691,745	20,495,500

영업손익	(1,096,586)	(796,654)	(3,931,520)

당기순손익	(1,115,959)	(760,280)	(4,260,630)

기타포괄손익	-	-	-

총포괄손익	(1,115,959)	(760,280)	(4,260,630)

13. 유형자산

(1) 당분기 및 전분기 중 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	152,997,756	150,712,215

취득	5,546,996	5,951,286

처분	(136,661)	(120,241)

감가상각비	(4,516,944)	(4,520,278)

분기말	153,891,147	152,022,982

(2) 담보로 제공된 자산장부금액 80,587,100천원(전기말: 82,574,588천원)의 토지와 건물, 기계장치는 은행차입금에 대한 담보로 제공되고 있습니다(주석 39 참고). 당사는 이 자산을 다른 차입금의 담보로 제공하거나 다른 기업에 매도할 수 없습니다.

14. 리스(당사가 리스이용자인 경우)

당분기 및 전분기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	162,950	279,969

취득	85,789	-

처분	-	-

감가상각비	(37,627)	(46,477)

분기말	211,112	233,492

15. 무형자산

당분기 및 전분기 중 무형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	850,595	950,440

취득	-	-

처분	-	(2,000)

감가상각비	(1,970)	(16,624)

분기말	848,625	931,816

무형자산 상각비는 전액 관리비에 포함되어 있습니다. 16. 매입채무및기타채무당분기말 및 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	67,461,593	-	59,885,436	-

미지급금	9,368,093	-	12,658,633	-

미지급비용(주1)	11,659,416	4,060,165	8,134,822	4,264,975

합 계	88,489,102	4,060,165	80,678,891	4,264,975

(주1) 종업원급여와 관련하여 발생된 유급휴가와 가득된 장기근속급여 등을 포함하고 있습니다.

17. 장단기차입금(1) 당분기말 및 전기말 현재 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기차입금	118,000,000	-	90,000,000	-

사채	3,259,500	26,297,500	3,168,250	26,633,313

합 계	121,259,500	26,297,500	93,168,250	26,633,313

(2) 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내역	차입처	이자율	당분기말	전기말

원화차입금	하나은행	4.47%	28,000,000	7,000,000

원화차입금	하나은행	4.54%	10,000,000	10,000,000

원화차입금	KDB산업은행	5.13%	10,000,000	10,000,000

원화차입금	KDB산업은행	3.01%	10,000,000	10,000,000

원화차입금	KDB산업은행	3.12%	10,000,000	10,000,000

원화차입금	BNK경남은행	4.31%	3,000,000	3,000,000

원화차입금	수출입은행	2.20%	10,000,000	10,000,000

원화차입금	수출입은행	3.52%	15,000,000	15,000,000

원화차입금	KB국민은행	4.78%	7,000,000	5,000,000

원화차입금	신한은행	4.75%	10,000,000	5,000,000

원화차입금	우리은행	4.91%	5,000,000	5,000,000

합 계	118,000,000	90,000,000

(3) 당분기말 및 전기말 현재 장기차입금 및 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차입처	이자율	만기	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

사채	㈜엠유에프지은행서울지점	LIBOR(3M)	2025년	3,259,500	3,259,500	3,168,250	3,960,313

사채	(주)미쓰이스미토모은행 서울지점	LIBOR(3M)+1.40%	2025년	-	13,038,000	-	12,673,000

사채	KDB산업은행	5.03%	2025년	-	10,000,000	-	10,000,000

합 계	3,259,500	26,297,500	3,168,250	26,633,313

(4) 당사는 전기 중 KDB산업은행을 통해 무보증 사모사채 100억원을 발행하였으며, 동 사채와 관련하여 채권단과 당사가 기한의 이익 상실사유 또는 채무불이행 사유 등이 원리금 지급의무이행이 완료될 때까지 사채발행 Covenant에 따른 약정사항을 유지하지 못할 경우 기한이익상실이 발생하는 약정을 체결하였습니다. 당분기말 현재 상기 약정은 준수되고 있으므로 유동부채로 재분류될 사항은 없습니다.(5) 당분기말 현재 사채의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

연도	2024년	2025년	합계

사채	3,259,500	26,297,500	29,557,000

18. 리스부채

(1) 당분기말 및 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

할인전 리스부채	222,419	170,817

할인후 리스부채	214,168	166,458

유동	103,914	96,957

비유동	110,254	69,501

(2) 당분기말 및 전기말 현재 리스부채의 만기 분석은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

1년 이내	103,914	96,957

1년 초과 2년 이내	69,378	60,605

2년 초과 3년 이내	24,085	8,896

3년 초과	16,791	-

합 계	214,168	166,458

당사는 리스부채와 관련하여 유의적인 유동성위험에 노출되어 있지 않습니다. 리스부채는 당사의 재무부서에서 모니터링하고 있습니다. 모든 리스 의무는 원화로 표시되어 있습니다.

19. 퇴직급여제도

(1) 확정기여형퇴직급여제도당사는 수급자격을 갖춘 모든 종업원들을 위해 확정기여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 당사의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다. 종업원들이 확정기여형의 가득조건을 충족하기 전에 퇴사하는 경우에 당사가 지불해야 할 기여금은 상실되는 기여금만큼 감소하게 됩니다.

(2) 확정급여형퇴직급여제도

당사는 자격을 갖춘 임직원들을 위하여 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 가장 최근의 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 삼성증권에 의하여 2022년 12월 31일을 기준으로 수행되었습니다. 확정급여채무의 현재가치, 관련 당기근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다.

1) 당분기말 및 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

할인율	5.17%	5.17%

기대임금상승률

사무직	4.32%	4.32%

기능직	4.32%+경험률	4.32%+경험률

2) 당분기말 및 전기말 현재 확정급여형퇴직급여제도와 관련하여 당사의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치	58,407,908	57,324,703

사외적립자산의 공정가치	(55,888,978)	(58,545,012)

소 계	2,518,930	(1,220,309)

기금이 적립되지 않은 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치	-	-

부족액(초과액)	2,518,930	(1,220,309)

확정급여채무에서 발생한 순부채(순자산)	2,518,930	(1,220,309)

3) 당분기 및 전분기 중 순확정급여부채(자산)의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	확정급여채무현재가치	사외적립자산	순확정급여부채(자산)

기 초	57,324,703	(58,545,012)	(1,220,309)

당기손익으로 인식되는 금액	2,137,020	(745,979)	1,391,041

당기근무원가	1,458,339	-	1,458,339

이자비용(이자수익)	678,681	(745,979)	(67,298)

소 계	59,461,723	(59,290,991)	170,732

기여금	-	-	-

기업이 납부한 기여금	-	-	-

제도에서 지급한 금액	(1,053,815)	3,402,013	2,348,198

지급액	(1,053,815)	3,402,013	2,348,198

분기말	58,407,908	(55,888,978)	2,518,930

(전분기) (단위: 천원)

구 분	확정급여채무현재가치	사외적립자산	순확정급여부채(자산)

기 초	68,408,392	(53,455,159)	14,953,233

당기손익으로 인식되는 금액	1,972,076	(342,658)	1,629,418

당기근무원가	1,564,218	1,564,218

이자비용(이자수익)	407,858	(342,658)	65,200

소 계	70,380,468	(53,797,817)	16,582,651

기여금	-	-	-

기업이 납부한 기여금	-	-	-

제도에서 지급한 금액	(1,567,244)	1,667,032	99,788

지급액	(1,567,244)	1,667,032	99,788

분기말	68,813,224	(52,130,785)	16,682,439

한편 당기손익으로 인식된 금액은 포괄손익계산서의 종업원급여에 포함되어 있습니다. 당분기 인식액 중 856,683천원(전분기: 1,075,107천원)은 포괄손익계산서의 매출원가에 포함되어 있으며, 나머지 금액은 판매비, 관리비 및 연구개발비에 포함되어 있습니다.

4) 당분기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 공정가치의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

정기예금	55,888,978	57,663,522

기타	-	881,490

합 계	55,888,978	58,545,012

20. 충당부채(1) 당분기말 및 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

판매보증충당부채(주1)	737,930	500,666	1,216,825	1,031,718

(주1) 제품보증관련 충당부채는 자동차부품 등의 매출에 대해 평균 5년간 제공되는 보증프로그램에 따라 소요되는 경제적효익의 미래유출에 대한 최선의 추정치를 과거경험을 기초로 하여 산정한 것입니다. 이러한 추정은 과거보증경험을 기초로 하였으나, 미래 새로운 사건에 의해 변동될 수 있습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	기초금액	충당부채전입액	충당부채사용액	기말금액	유동성분류

유동	비유동

판매보증충당부채	2,248,543	(519,112)	(490,835)	1,238,596	737,930	500,666

(전분기) (단위: 천원)

구 분	기초금액	충당부채전입액	충당부채사용액	기말금액	유동성분류

유동	비유동

판매보증충당부채	2,548,140	(555,013)	(340,984)	1,652,143	1,137,108	515,035

21. 기타유동부채당분기말 및 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선수금	755,257	658,354

예수금	502,377	578,717

합 계	1,257,634	1,237,071

22. 금융보증부채당분기말 및 전기말 현재 금융보증부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

금융보증부채(주1)	280,286	-	210,664	-

(주1) 당사는 종속기업 및 관계기업의 차입금 등에 대하여 지급보증을 제공하고 있으며 동 지급보증은 기업회계기준서 제1109호'금융상품'의 금융보증계약의 정의를 충족합니다.

당사의 종속기업 및 관계기업이 금융기관으로부터 차입한 장단기차입금과 관련하여 지급보증을 제공했으며, 종속기업 및 관계기업이 채무를 불이행하는 경우 당사는 은행에 지급해야 합니다. 당분기말 현재 당사의 최대 노출액은 79,265,454천원이며, 제공한 보증의 만기는 대상 차입금의 만기까지입니다. 주석 37에서 당사가 제공하는지급보증에 대한 상세내역을 설명하고 있습니다.보고기간 말 현재 경영진은 금융보증계약의 대상이 되는 채무상품의 과거 연체경험, 채무자의 채무상태뿐만 아니라 채무자가 속한 산업전망에 대해 평가하였으며, 그 결과 금융보증부채의 최초인식 이후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않았다고 판단하였습니다. 따라서 금융보증계약에 대한 손실충당부채는 12개월 기대신용손실 해당액으로 측정하였습니다.당분기 중 금융보증부채를 평가할 때 적용된 추정기법이나 중요한 가정의 변경은 없습니다.

23. 자본금(1) 당분기말 및 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

수권주식수	60,000,000주	60,000,000주

1주당 액면금액	500원	500원

발행주식수	19,072,280주	19,072,280주

보통주자본금	9,536,140,000원	9,536,140,000원

(2) 당분기 및 전분기 중 유통주식수(19,072,280주) 변동은 없습니다.

24. 기타불입자본

당분기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금(주1)	13,265,323	13,265,323

(주1) 2012년 11월 20일 한국거래소 유가증권시장 상장시 2,472,280주 (액면가 500원)의 신주를 주당 6,000원에 발행하였으며, 신주 발행가액 14,833,680천원 중 보통주자본금 1,236,140천원과 신주발행비 332,217천원을 차감한 금액입니다.

25. 이익잉여금과 배당금(1) 당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금 :

이익준비금(주1)	4,217,418	4,064,840

임의적립금 :

기업합리화적립금	455,739	455,739

보험수리적손익	7,341,786	7,341,786

소 계	12,014,943	11,862,365

미처분이익잉여금(주2)	202,917,671	200,899,298

합 계	214,932,614	212,761,663

(주1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다. (주2) 과거 자산재평가법에 의한 재평가차익(12,844백만원)이 포함되어 있으며 동 재평가차익은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	212,761,663	196,533,506

당기순이익	3,696,733	2,348,624

배당금지급	(1,525,782)	(1,525,782)

기말금액	214,932,614	197,356,348

(3) 당분기 및 전분기 중 배당금 지급내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기	전분기

총발행주식수	19,072,280주	19,072,280주

배당주식수	19,072,280주	19,072,280주

주당 배당금	80원	80원

배당금 합계	1,525,782,400원	1,525,782,400원

(4) 당분기 및 전분기 중 확정급여제도의 재측정요소의 변동내역은 없습니다.

26. 수익

당분기 및 전분기 중 당사의 계속영업으로부터 발생한 수익 중 영업손익으로 분류되는 수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

재화의 판매로 인한 수익

제품매출액	132,305,969	112,874,934

상품매출액	15,877,182	14,118,615

기타매출액(주1)	700,795	839,667

합 계	148,883,946	127,833,216

(주1) 로열티 수익 및 ERP 유지보수료 등으로 구성되어 있습니다.

27. 판매비와관리비(1) 당분기 및 전분기 중 판매비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	1,258,655	995,400

퇴직급여	96,549	102,245

복리후생비	279,509	224,846

여비교통비	89,126	70,619

통신비	4,657	2,345

교육훈련비	395	3,222

세금과공과	5,383	4,518

보험료	22,789	15,525

접대비	122,021	84,815

도서인쇄비	1,795	1,235

지급수수료	1,631,598	987,422

소모품비	30,653	19,041

차량유지비	12,627	13,659

잡비	521	336

경조비	2,300	2,000

지급임차료	7,112	6,649

광고선전비	133,165	64,954

운반비	1,170,942	860,000

판매보증비	(519,112)	(555,013)

수출비	1,138,388	1,754,307

합 계	5,489,073	4,658,125

(2) 당분기 및 전분기 중 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	3,176,063	2,806,126

퇴직급여	323,387	328,677

복리후생비	571,443	532,473

여비교통비	137,766	67,572

통신비	24,338	24,983

수도광열비	27,383	13,046

교육훈련비	20,223	11,805

세금과공과	305,727	283,942

대손상각비	280,373	758,501

감가상각비	341,481	305,295

무형자산상각비	1,970	16,624

수선비	176,068	37,296

보험료	40,469	45,301

접대비	160,572	95,763

도서인쇄비	2,206	3,131

지급수수료(관리비)	945,761	1,036,807

소모품비	85,055	60,639

차량유지비	91,926	145,874

잡비	83	326

경조비	5,390	3,030

합 계	6,717,684	6,577,211

28. 금융이익당분기 및 전분기 중 금융이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

이자수익	203,517	78,509

외환차익	63,961	43,416

외화환산이익	545,125	82,654

금융보증수익	153,404	77,169

배당금수익	-	174,912

파생상품거래차익	194,706	24,250

파생상품평가이익	324,862	1,011,323

합 계	1,485,575	1,492,233

29. 금융원가당분기 및 전분기 중 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

이자비용	1,588,235	687,465

외환차손	33,589	24,815

외화환산손실	547,500	501,594

파생상품거래차손	-	132,066

합 계	2,169,324	1,345,940

30. 기타영업외이익당분기 및 전분기 중 기타영업외이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

외환차익	723,478	543,225

외화환산이익	1,362,932	466,476

유형자산처분이익	12,296	2,271

투자자산평가이익	29,348	40,788

잡이익	745,519	903,777

합 계	2,873,573	1,956,537

31. 기타영업외비용

당분기 및 전분기 중 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

외환차손	533,551	195,254

외화환산손실	63,684	7,440

유형자산처분손실	120,751	99,170

기부금	66,156	-

잡손실	11	685

합 계	784,153	302,549

32. 계속영업과 관련된 법인세

(1) 법인세비용은 법인세부담액에서 전기 법인세와 관련되어 당분기에 인식한 조정사항, 일시적 차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세변동액 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용 등을 조정하여 산출하였습니다.(2) 당분기 및 전분기의 평균유효세율(법인세비용÷법인세비용차감전순이익)은 각각23.45% 및 23.16%입니다.

33. 계속영업에서 발생한 손익(1) 당분기 및 전분기 중 금융자산의 종류별 손상차손 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출채권 손상차손	280,373	758,501

(2) 당분기 및 전분기에 발생시 비용처리된 연구와 개발지출의 총액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

발생시 비용처리된 연구개발비	3,697,789	2,224,668

(3) 당분기 및 전분기에 발생시 비용처리된 종업원급여비용의 총액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	15,539,368	14,705,879

퇴직급여	1,391,041	1,629,418

복리후생비	2,480,550	2,263,214

합 계	19,410,959	18,598,511

34. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

계정과목	매출원가	판매비와관리비	경상연구개발비	합 계

재고자산의 변동

상품	235,893	-	-	235,893

제품	624,420	-	-	624,420

재공품	274,320	-	-	274,320

사용된 원재료 등	93,935,953	-	-	93,935,953

종업원급여	11,821,448	5,705,606	1,883,905	19,410,959

감가상각비	4,213,092	341,481	-	4,554,573

무형자산상각비	-	1,970	-	1,970

지급수수료	451,869	2,577,359	-	3,029,228

외주가공비	9,740,455	-	-	9,740,455

기타	8,258,489	3,580,341	1,813,884	13,652,714

합 계	129,555,939	12,206,757	3,697,789	145,460,485

(전분기) (단위: 천원)

계정과목	매출원가	판매비와관리비	경상연구개발비	합 계

재고자산의 변동

상품	(315,973)	-	-	(315,973)

제품	(741,835)	-	-	(741,835)

재공품	(3,178,927)	-	-	(3,178,927)

사용된 원재료 등	84,098,429	-	-	84,098,429

종업원급여	11,975,678	4,989,767	1,633,066	18,598,511

감가상각비	4,261,460	305,295	-	4,566,755

무형자산상각비	-	16,624	-	16,624

지급수수료	476,376	2,024,229	-	2,500,605

외주가공비	9,375,550	-	-	9,375,550

기타	7,166,290	3,899,422	591,602	11,657,314

합 계	113,117,048	11,235,337	2,224,668	126,577,053

35. 금융상품

(1) 금융자산의 범주별 분류 및 공정가치

성격 및 특성에 기초한 금융상품의 범주별 분류에 따른 장부금액과 공정가치 및 공정가치 서열체계 수준별 분류내역은 다음과 같습니다.

공정가치 서열체계 수준은 공정가치의 관측가능한 정도에 따라 수준 1, 2 또는 3으로분류합니다.

ㆍ 수준1 : 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지않은) 공시가격
ㆍ 수준2 : 수준1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측 가능한 투입변수에서 도출된 금액
ㆍ 수준3 : 자산이나 부채에 대한 관측가능한 자료에 기초하지 않은 투입변수를 포함한 가치평가기법에서 도출된 금액(관측가능하지 않은 투입변수)

(당분기말) (단위:천원) 구 분 장부금액 공정가치 상각후원가측정금융자산(주1) 당기손익- 공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 합계 수준1 수준2 수준3 합 계 현금및현금성자산 18,871,968 - - 18,871,968 - - - - 단기금융상품 1,858,059 - - 1,858,059 - - - - 매출채권및기타채권 127,963,695 - - 127,963,695 - - - - 장기금융상품 5,219,500 - - 5,219,500 - - - - 기타금융자산 21,613,665 - - 21,613,665 - - - - 당기손익-공정가치측정금융자산 - 2,089,155 - 2,089,155 153,431 1,935,724 - 2,089,155 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 1,000 1,000 - - 1,000 1,000 합 계 175,526,887 2,089,155 1,000 177,617,042 153,431 1,935,724 1,000 2,090,155 (주1) 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 간주하여 공시대상에서 제외하였습니다. (전기말) (단위:천원) 구 분 장부금액 공정가치 상각후원가측정금융자산(주1) 당기손익- 공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 합계 수준1 수준2 수준3 합 계 현금및현금성자산 1,580,739 - - 1,580,739 - - - - 단기금융상품 1,864,139 - - 1,864,139 - - - - 매출채권및기타채권 114,975,643 - - 114,975,643 - - - - 장기금융상품 6,081,481 - - 6,081,481 - - - - 기타금융자산 17,556,700 - - 17,556,700 - - - - 당기손익-공정가치측정금융자산 - 1,764,293 - 1,764,293 153,431 1,610,862 - 1,764,293 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 1,000 1,000 - - 1,000 1,000 합 계 142,058,702 1,764,293 1,000 143,823,995 153,431 1,610,862 1,000 1,765,293 (주1) 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 간주하여 공시대상에서 제외하였습니다. (당분기말) (단위:천원) 구 분 장부금액 공정가치 상각후원가측정금융부채(주1) 수준1 수준2 수준3 합 계 매입채무및기타채무 79,036,391 - - - - 차입금 147,557,000 - - - - 금융보증부채 280,286 - - - - 합 계 226,873,677 - - - - (주1) 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 간주하여 공시대상에서 제외하였습니다. (전기말) (단위:천원) 구 분 장부금액 공정가치 상각후원가측정금융부채(주1) 수준1 수준2 수준3 합 계 매입채무및기타채무 73,159,743 - - - - 차입금 119,801,563 - - - - 금융보증부채 210,664 - - - - 합 계 193,171,970 - - - - (주1) 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 간주하여 공시대상에서 제외하였습니다. 다음 표는 수준 2와 수준 3 공정가치측정에 사용된 가치평가기법, 공정가치 서열체계 수준, 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 및 범위와 관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치측정치 간의 연관성을 설명한 것입니다. 구 분 공정가치(단위:천원) 공정가치 서열체계 수준 가치평가기법 당분기말 전기말 당기손익-공정가치측정금융자산(이자율스왑) 1,935,724 1,610,862 수준2 이자율스왑의 공정가치 측정에 사용되는 할인율과 선도이자율은 보고기간 말 현재 시장에서 공시된 이자율로부터 도출되는 적용가능한 수익률곡선에 기초하여 결정하고 있습니다. 이자율스왑의 공정가치는 상기 방법으로 도출된 선도이자율에 기초하여 추정한 이자율스왑의 미래현금흐름을 적절한 할인율로 할인한 금액으로 측정하고 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융부채(이자율스왑) - - 수준2 이자율스왑의 공정가치 측정에 사용되는 할인율과 선도이자율은 보고기간 말 현재 시장에서 공시된 이자율로부터 도출되는 적용가능한 수익률곡선에 기초하여 결정하고 있습니다. 이자율스왑의 공정가치는 상기 방법으로 도출된 선도이자율에 기초하여 추정한 이자율스왑의 미래현금흐름을 적절한 할인율로 할인한 금액으로 측정하고 있습니다. 당분기와 전분기 중 수준1과 수준2간의 유의적인 이동은 없습니다. 1) 재무상태표에서 반복적으로 공정가치로 측정되는 금융상품 중 수준 3으로 분류되는 금융자산과 금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 내역 당분기말 전기말 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 비상장주식 1,000 1,000 2) 후속적으로 공정가치로 측정하지 않는 금융자산 및 금융부채의 공정가치 공시금액후속적으로 공정가치로 측정하지 않는 금융자산 및 금융부채는 원가가 공정가치의 적절한 추정치가 될 수 있습니다. 수준1로 측정되는 금융상품의 공정가치는 해당 금융상품의 공시되는 가격으로 산출하였습니다. 수준2로 측정되는 금융상품의 공정가치는 할인된 현금흐름을 이용하여 산정하였으며 신용위험을 조정한 시장금리를 이용하여 미래현금흐름을 할인하였습니다. 당기 및 전기 중 상각후원가로 측정되며 수준3으로 분류되어 공정가치가 공시되는 금융상품은 없습니다. (2) 금융위험관리목적당사의 재무부문은 영업을 관리하고, 국내외 금융시장의 접근을 조직하며, 각 위험의범위와 규모를 분석한 내부위험보고서를 통하여 당사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있습니다. 이러한 위험들은 시장위험(통화위험, 이자율위험 및 가격위험 포함), 신용위험, 유동성위험을 포함하고 있습니다. (3) 시장위험당사의 활동은 주로 환율과 이자율의 변동으로 인한 금융위험에 노출되어 있습니다. 따라서 이자율과 외화위험을 관리하기 위해 다음을 포함한 다양한 파생상품계약을 체결하고 있습니다. ㆍ 이자율에서 발생하는 위험을 경감시키기 위한 이자율스왑 시장위험에 대한 노출정도는 민감도 분석에 의하여 보완되는 위험기준가치(Value-at-risk: VaR)에 의하여 측정됩니다. 시장위험에 대한 당사의 위험노출정도 또는 위험을 관리하고 측정하는 방식은 전기와 비교하여 변경이 없습니다.VaR 측정은 특정 신뢰수준 하에서 주어진 보유기간 동안 세전이익의 잠재적 손실을 추정하는 것입니다. VaR 측정기법은 포지션 상쇄 및 상품과 시장간의 상관관계를 인식함으로써 위험분산뿐만 아니라 시장변동성을 고려하는 통계적으로 정의되고 확률에 근거한 접근법입니다. 위험은 모든 시장과 상품에서 일관성 있게 측정될 수 있으며, 위험측정은 단일의 위험수치로 통합될 수 있습니다. 당사가 사용하는 95% 신뢰수준 하의 1일 VaR 수치는 일별 손실이 보고된 VaR를 초과하지 않을 확률이 95%라는 것을 반영합니다.VaR 측정기법에는 역사적인 접근법과 분산/공분산 접근법이 있으며, 일별 위험수치를 계산하기 위해 사용됩니다. 이러한 두가지 측정기법에 추가하여 몬테카를로 시뮬레이션은 잠재적 미래노출을 결정하기 위해 월 기준으로 다양한 포트폴리오에 적용됩니다. 당사의 VaR는 사용된 측정기법의 다음과 같은 한계점을 고려하여 해석되어야 합니다. ㆍ 과거정보는 미래기간의 위험요인 변동의 공통분포에 대한 최선의 추정치를 제공하지 못할 수 있으며, 계산에 사용된 과거기간에 발생하지 않은 발생가능한 극단적인 불리한 시장의 변동으로 인한 위험을 포착하지 못할 수 있습니다. ㆍ 1일 VaR는 하루 이내 기간의 청산되거나 위험회피되는 시장위험을 충분히 반영하지 못합니다. ㆍ 95% 신뢰수준의 VaR는 백분위수를 초과하는 잠재적인 손실의 범위를 반영하지 아니합니다. 상기의 한계점 및 VaR 측정의 속성은 당사가 손실이 VaR 금액을 초과하지 않는다는것을 보장할 수 없다는 점을 의미합니다.VaR 분석이 당사의 외화위험과 이자율위험의 일별 노출정도를 포착하는데 반해 민감도분석은 1년간의 이자율 또는 환율의 합리적으로 발생가능한 변동으로 인한 영향을 평가합니다. 민감도분석 대상기간을 길게 하는 것은 VaR 분석을 보완해 주며, 시장위험에 대한 노출정도를 평가하는데 도움을 줍니다. 외화위험의 민감도분석 및 이자율 위험에 대하여는 아래에 제시되어 있습니다.1) 외화위험관리당사는 외화로 표시된 거래를 수행하고 있으므로 환율변동으로 인한 위험에 노출되어 있습니다. 환율변동으로 인한 위험의 노출정도는 통화선도계약을 활용하여 승인된 정책에서 정하는 한도 내에서 관리하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 자산 부채 당분기말 전기말 당분기말 전기말 USD 30,781,062 28,830,259 1,318,585 2,071,537 JPY 554,493 49,536 72,637 127,926 EUR 24,644,707 19,570,333 1,776,036 1,138,928 CAD 356,849 271,816 - - CNY 10,595,099 10,295,664 4,862,269 4,540,175 AUD 343,174 235,161 - 6,675 THB 1,187,159 1,441,049 80,891 67,779 ㄱ. 외화민감도 분석아래 표는 각 외화에 대한 원화 환율의 10% 변동시 민감도를 나타내고 있습니다. 10%는 주요 경영진에게 내부적으로 외환위험 보고시 적용하는 민감도 비율로 환율의 합리적으로 발생가능한 변동에 대한 경영진의 평가를 나타냅니다. 민감도분석은 결제되지 않은 외화표시 화폐성항목만 포함하며, 보고기간 말에 환율이 10 % 변동할 경우를 가정하여 외화환산을 조정합니다. 민감도분석은 외부대출뿐만 아니라 대출이대여자나 차입자의 통화가 아닌 통화로 표시되어 있는 경우에는 당사 내의 해외사업장에 대한 대출도 포함하고 있습니다. 아래 표에서 양수(+)는 관련 통화에 대하여 원화가 10 % 강세인 경우 세전손익의 증가를 나타냅니다. 관련 통화에 대하여 원화가 10 % 약세인 경우 세전손익에 미치는 영향은 아래 표와 유사하지만 음수(-)가 될 것입니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 USD (2,946,248) (2,675,872) JPY (48,186) 7,839 EUR (2,286,867) (1,843,141) CAD (35,685) (27,182) CNY (573,283) (575,549) AUD (34,317) (22,849) THB (110,627) (137,327) 2) 이자율위험관리당사는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 당사는 이자율위험을 관리하기 위하여 고정금리부 차입금과 변동금리부 차입금의 적절한 균형을 유지하거나, 이자율스왑계약과 선도이자율계약을 체결하고 있습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 금리노출차입금 73,000,000 45,000,000 금융자산 및 금융부채의 이자율위험 노출정도는 유동성위험관리 주석에서 상세하게 설명하고 있습니다. ㄱ. 이자율민감도 분석아래 민감도 분석은 보고기간 말 현재 파생상품 및 비파생상품의 이자율위험노출에 근거하여 수행되었습니다. 변동금리부 부채의 경우 보고기간 말 현재의 잔액이 보고기간 전체에 대하여 동일하다고 가정하여 민감도 분석을 수행하였습니다. 이자율위험을 주요 경영진에게 내부적으로 보고하는 경우 50 basis point (bp) 증감이 사용되고 있으며, 이는 합리적으로 발생가능한 이자율 변동치에 대한 경영진의 평가를 나타냅니다. 만약 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 현재보다 50 bp 높거나 낮은 경우 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 50bp상승시 50bp하락시 당분기말 (365,000) 365,000 전기말 (225,000) 225,000 ㄴ. 이자율스왑계약당사는 이자율스왑계약에 따라 사전에 정해진 명목원금에 고정이자율과 변동이자율의 차이를 적용하여 계산된 차액을 교환합니다. 이러한 계약은 당사가 이자율의 변동으로 인한 고정금리부 부채의 공정가치 및 변동금리부 부채의 현금흐름 변동위험을 완화할 수 있도록 합니다. 보고기간 말의 이자율스왑의 공정가치는 보고기간 말 현재의 수익률곡선과 계약에 내재된 신용위험을 사용하여 추정한 미래현금흐름을 할인하여 결정되며 아래 표에 공시되어 있습니다. 평균이자율은 보고기간 말의 미결제 잔액에 근거하여 결정됩니다. 당분기말 현재 결제되지 않은 이자율스왑계약의 자산과 부채는 재무상태표상 금융자산및 금융부채로 표시되어 있으며 그 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 파생상품 종류 거래금융기관 계약금액 약정이자율 계약체결일 만기일 평가금액 이자율스왑 (주)엠유에프지은행서울지점 수취 USD 5,000,000 LIBOR(3M) 2020년 03월 24일 2025년 03월 24일 342,439 지급 KRW 6,215,000 2.45% 미쓰이스미토모은행 서울지점 수취 USD 10,000,000 LIBOR(3M)+1.4% 2020년 02월 28일 2025년 02월 28일 1,593,285 지급 KRW 11,958,000 2.38% (4) 신용위험관리당사의 신용위험에 대한 최대노출액 및 기대신용손실을 산정하기 위해 이용된 측정기준은 아래 2)에서 설명하고 있습니다.신용위험을 최소화하기 위한 목적으로 당사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키는 수단으로서 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보를 수취하는 정책을 채택하고 있습니다. 당사는 투자등급 이상에 해당되는 신용등급을 받은 기업에 한해 거래하고 있으며, 손상검사 목적상 낮은 신용위험을 갖는다고 판단하는 최소 BBB-등급 이상인 회사채 등에 대한 투자만을 수행하고 있습니다. 신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 이러한 신용등급정보는 독립적인 신용평가기관에서 제공하고 있으며, 만약 신용평가기관이 제공한 정보를 이용할 수 없다면, 당사가 주요 거래처에 대한 신용등급을 결정할 목적으로 공식적으로 발표되고 이용할 수 있는 다른 재무정보와 거래실적을 사용하고 있습니다. 당사의 신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 지속적으로 검토하고 있으며 이러한 거래 총액은 승인된 거래처에 고루 분산되어 있습니다.또한 연체채권을 회수하기 위한 사후관리를 취하기 위해서 신용승인 및 기타의 검토절차가 마련되어 있습니다. 이와 더불어 회수불가능액에 대해 적절한 손실충당금을 인식하기 위하여 보고기간 말 현재의 매출채권 및 채무상품의 회수가능액을 개별기준으로 검토하고 있습니다. 이러한 관점에서 당사의 이사회는 당사의 신용위험이 유의적으로 감소하였다고 판단하고 있습니다. 매출채권은 다수의 거래처로 구성되어 있고, 다양한 산업과 지역에 분산되어 있습니다. 매출채권에 대하여 신용평가가 지속적으로 이루어지고 있으며, 필요한 경우 신용보증보험계약을 체결하고 있습니다.당사는 단일의 거래상대방 또는 유사한 특성을 가진 거래상대방의 집단에 대한 중요한 신용위험에 노출되어 있지 않습니다. 당사는 거래상대방들이 특수관계자인 경우 유사한 특성을 가진 거래상대방으로 정의하고 있습니다. 이와 더불어 당사는 은행에 제공하고 있는 금융보증과 관련하여 신용위험에 노출되어 있습니다. 이와 관련한 당사의 최대노출액은 보증이 청구되었을 때 당사가 지급해야 하는 최대금액입니다.1) 보유하고 있는 담보 및 그 밖의 신용보강당사는 금융자산과 관련한 신용위험을 관리하기 위한 담보나 그 밖의 신용보강을 제공받고 있지 아니합니다.2) 당사의 신용위험에 대한 노출액신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 당기말 담보나 기타 신용보강을 고려하지 않았을 경우에 계약상대방의 의무불이행으로 인해 당사가 부담하게 될 재무적 손실의 최대노출액은 다음과 같습니다. ㆍ 재무제표상 인식된 각 금융자산의 장부금액 ㆍ 보증이 행사될 가능성과 무관하게 금융보증이 청구되었을 때 당사가 지급해야 하는최대금액 신용위험을 최소화하기 위해 당사는 채무불이행의 정도에 따라 노출액을 분류하기 위해 신용위험등급을 개발하고 유지할 목적으로 신용관리위원회를 운영하고 있습니다. 신용등급정보는 독립적인 평가기관에서 제공하고 있으며, 만일 신용평가기관의 정보를 이용할 수 없다면 위원회는 주요 고객과 기타 채무자의 등급을 결정하기 위해공식적으로 이용가능한 재무정보와 당사 자체의 거래등급을 이용하고 있습니다. 당사의 총노출액 및 계약상대방의 신용등급은 지속적으로 검토되며 이러한 거래 총액은 승인된 거래처에 고루 분산되어 있습니다.당사의 신용위험등급 체계는 다음과 같이 구성되어 있습니다. 구 분 내 용 기대신용손실 인식 정상 계약상대방의 신용위험이 낮으며 연체되지 않음 12개월 기대신용손실 연체 연체일수가 365일을 초과하거나 최초 인식 이후 신용위험이 유의적으로 증가함 전체기간 기대신용손실- 손상 부도 연체일수가 365일을 초과하거나 자산이 손상되었음을 나타내는 증거가 있음 전체기간 기대신용손실- 손상 제각 채무자가 심각한 재무적 어려움을 겪는다는 증거가 존재하며 회수를 합리적으로 예상할 수 없음 제각 (5) 유동성위험관리유동성위험관리에 대한 궁극적인 책임은 당사의 단기 및 중장기 자금조달과 유동성관리규정을 적절하게 관리하기 위한 기본정책을 수립하는 이사회에 있습니다. 당사는 충분한 적립금과 차입한도를 유지하고 예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속하여 관찰하고 금융자산과 금융부채의 만기구조를 대응시키면서 유동성위험을 관리하고 있습니다. 1) 유동성 및 이자율위험 관련 내역다음 표는 당사의 비파생금융부채에 대한 계약상 잔존만기를 상세하게 나타내고 있습니다. 해당 표는 금융부채의 할인되지 않은 현금흐름을 기초로 당사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다. 해당 표는 원금 및 이자의 현금흐름을 모두 포함하고 있습니다. 이자의 현금흐름이 변동이자율에 근거하는 경우, 할인되지 않은 현금흐름은 보고기간 말 현재의 수익률곡선에 근거하여 도출되었습니다.금융보증계약에 대하여 상기에 포함된 금액은 피보증인이 보증금액 전액을 청구한다면 당사가 계약상 지급하여야 할 최대금액입니다. 보고기간 말 현재의 예측에 근거하여 당사는 금융보증계약에 따라 보증금액을 지급할 가능성보다 지급하지 않을 가능성이 더 높다고 판단하고 있습니다. 그러나 피보증인이 보유하고 있는 금융채권에 신용손실이 발생할 가능성에 의하여 피보증인이 보증계약상 당사에 지급을 청구할 확률이 변동할 수 있기 때문에 상기 추정은 변동될 수 있습니다. 계약상 만기는 당사가 지급을 요구받을 수 있는 가장 빠른 날에 근거한 것 입니다. (당분기말) (단위: 천원) 구 분 1년미만 1년이상 2년미만 2년이상 3년미만 3년이상 합 계 무이자 매입채무및기타채무 79,036,391 - - - 79,036,391 변동금리부부채 차입금 73,000,000 - - - 73,000,000 고정금리부부채 차입금 48,259,500 26,297,500 - - 74,557,000 금융보증부채(주1) 79,265,454 - - - 79,265,454 합 계 279,561,345 26,297,500 - - 305,858,845 (주1) 금융보증부채 잔액은 당사의 최대 노출액입니다. (전기말) (단위: 천원) 구 분 1년미만 1년이상 2년미만 2년이상 3년미만 3년이상 합 계 무이자 매입채무및기타채무 73,159,743 - - - 73,159,743 변동금리부부채 차입금 45,000,000 - - - 45,000,000 고정금리부부채 차입금 48,168,250 3,168,250 23,465,063 - 74,801,563 금융보증부채(주1) 79,320,060 - - - 79,320,060 합 계 245,648,053 3,168,250 23,465,063 - 272,281,366 (주1) 금융보증부채 잔액은 당사의 최대 노출액입니다. (6) 자본위험관리당사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 당사의 전반적인 전략은 전기와 변동이 없습니다.당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 금액을 기준으로 계산합니다.당사는 외부적으로 강제된 자기자본규제의 대상은 아닙니다.당사의 위험관리위원회에서는 분기별로 당사의 자본구조를 검토하고 있습니다. 이러한 검토의 일환으로써, 위원회는 자본조달비용과 각 자본항목과 관련된 위험을 검토하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 부채 247,820,733 208,731,810 자본 237,734,078 235,563,126 부채비율 104.24% 88.61% 36. 특수관계자 등과의 거래(1) 당분기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 특수관계자의 내용 특수관계자의 명칭 지배기업 GMB Corporation 해외종속기업 QINGDAO GMB Automotive HANGZHOU GMB AUTOMOTIVE CO.LTD GMB Automotive (NANTONG) Co.Ltd GMB ROMANIA AUTO INDUSTRY SRL GMB Rus Automotive, LLC. GMB USA INC 국내종속기업 에이지테크㈜ 지엠비엘피스㈜ 해외관계기업 청도GMB유한공사 태국GMB㈜ GMB NORTH AMERICA INC 기타특수관계자 GMB Oceania Pty Ltd. Thai Kyowa GMB Co., Ltd. (2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자 거래 내역(자금거래 및 지분거래는 아래 별도 주석 참고)은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 구분 회사의 명칭 매출 원재료 매입 상품 매입 기타수익 지급수수료 등 지배기업 GMB Corporation 1,930,463 56,198 - - 50,518 종속기업 QINGDAO GMB Automotive 3,154,421 28,404 474,860 33,131 - HANGZHOU GMB AUTOMOTIVE 84,186 186,589 3,830,048 12,414 - GMB Automotive (NANTONG) Co.Ltd 343,243 - 1,357,797 - 3,324 GMB ROMANIA AUTOINDUSTRY SRL 2,198,466 - 740 68,694 - GMB Rus Automotive, LLC. - - - - 322 GMB USA INC - - - - - 에이지테크㈜ 7,620 12,708,255 - 27,650 42,611 지엠비엘피스㈜ 3,600 12,532,032 - 13,832 - 관계기업 청도GMB유한공사 63,091 4,144,341 132,295 - - 태국GMB㈜ 574,020 248,625 - - - GMB NORTH AMERICA INC 366,511 - - - - 기타특수관계자 GMB Oceania Pty Ltd. 213,151 - - - - 합계 8,938,772 29,904,444 5,795,740 155,721 96,775 (전분기) (단위: 천원) 구분 회사의 명칭 매출 원재료 매입 상품 매입 기타수익 지급수수료 등 지배기업 GMB Corporation 1,907,509 77,940 - - - 종속기업 QINGDAO GMB Automotive 4,603,317 35,899 398,507 30,968 2,680 HANGZHOU GMB AUTOMOTIVE 73,663 246,578 3,366,831 - 6,745 GMB Automotive (NANTONG) Co.Ltd 372,993 - 1,344,155 - - GMB ROMANIA AUTOINDUSTRY SRL 1,845,232 - - 1,542 74 GMB Rus Automotive, LLC. 1,898,390 - - - - 에이지테크㈜ 9,900 10,725,558 - 30,251 3,570 지엠비엘피스㈜ 6,656 7,679,167 - - 37,643 관계기업 청도GMB유한공사 84,895 4,073,728 571,214 - - 태국GMB㈜ 783,171 184,552 - 174,912 - GMB NORTH AMERICA INC 593,857 - - - - 기타특수관계자 GMB Oceania Pty Ltd. 161,017 - - - 18,054 합계 12,340,600 23,023,422 5,680,707 237,673 68,766 (3) 당분기말 및 전기말 현재 채권ㆍ채무잔액(차입금 및 대여금은 제외)은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위: 천원) 구 분 회사의 명칭 채권 채무 매출채권(주1) 미수금 기타채권 매입채무 미지급금 기타채무 지배기업 GMB Corporation 925,960 - - 72,637 - 32 종속기업 QINGDAO GMB Automotive 7,427,875 123,685 17,341 198,408 - - HANGZHOU GMB AUTOMOTIVE CO.,LTD 265,053 41,633 - 2,156,615 - 38,599 GMB Automotive (NANTONG) Co.Ltd 1,188,249 16,595 - 927,701 - - GMB ROMANIA AUTO INDUSTRY SRL 5,675,429 56,580 112,348 379 - - GMB Rus Automotive, LLC. 861,929 39,973 - - - 197 GMB USA INC - - - - - - 에이지테크㈜ 2,794 13,819 26,229 6,774,187 - - 지엠비엘피스㈜ 804,276 418,338 1,013,883 6,449,065 - - 관계기업 청도GMB유한공사 234,018 35,010 - 748,038 - - 태국GMB㈜ 1,213,493 43,524 - 80,891 - 6,406 GMB NORTH AMERICA INC 4,916,562 - - - - - 기타 특수관계자 GMB Oceania Pty Ltd. 343,174 - - - - - 합 계 23,858,812 789,157 1,169,801 17,407,921 - 45,234 (전기말) (단위: 천원) 구 분 회사의 명칭 채권 채무 매출채권(주1) 미수금 기타채권 매입채무 미지급금 기타채무 지배기업 GMB Corporation 599,886 - - 63,586 - - 종속기업 QINGDAO GMB Automotive 6,767,186 105,146 36,943 69,289 - 11,405 HANGZHOU GMB AUTOMOTIVE CO.,LTD 173,514 101,490 - 2,162,047 - - GMB Automotive (NANTONG) Co.Ltd 1,416,192 51,238 - 1,283,672 - - GMB ROMANIA AUTO INDUSTRY SRL 4,740,674 183,766 43,654 - - - GMB Rus Automotive, LLC. 1,128,564 37,996 - - - 197 에이지테크㈜ 2,794 16,742 6,053 5,854,472 - - 지엠비엘피스㈜ 863,126 474,863 275 5,706,687 13,025 - 관계기업 청도GMB유한공사 150,764 32,460 - 516,653 - - 태국GMB㈜ 1,469,206 - - 67,779 - - GMB NORTH AMERICA INC 4,846,286 - - - - - 기타 특수관계자 GMB Oceania Pty Ltd. 235,161 - - - 6,675 - 합 계 22,393,353 1,003,701 86,925 15,724,185 19,700 11,602 (주1) 당사는 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자 채권 중 관계기업인 GMB NORTH AMERICA INC에 대한 매출채권 4,916,562천원(전기말 : 4,846,286천원)에 대하여 4,916,562천원(전기말 : 4,846,286천원)의 손실충당금을 인식하고 있습니다. (4) 당분기 및 전분기 중 당사와 특수관계자간의 중요한 출자거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 종속기업 1,915,273 - 당사는 당분기 중 종속기업인 GMB USA INC에 1,915,273천원을 신규출자하였습니다. (5) 당분기 및 전분기 중 현재 특수관계자에 대한 대여거래내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위:천원, USD, EUR) 특수관계자명 계정과목 기초 증가 감소 기말 종속기업 지엠비엘피스㈜ 단기대여금 1,020,000 633,000 - 1,653,000 지엠비엘피스㈜ 장기대여금 240,000 - 90,000 150,000 에이지테크㈜ 장기대여금 4,000,000 - - 4,000,000 QINGDAO GMB Automotive 유동성장기대여금 USD 3,000,000 - USD 3,000,000 - QINGDAO GMB Automotive 장기대여금 - USD 3,000,000 - USD 3,000,000 GMB USA INC 단기대여금 USD 544,038 - USD 544,038 - GMB ROMANIA AUTO INDUSTRY SRL 장기대여금 EUR 5,000,000 EUR 2,000,000 - EUR 7,000,000 합 계 5,260,000 633,000 90,000 5,803,000 USD 3,544,038 USD 3,000,000 USD 3,544,038 USD 3,000,000 EUR 5,000,000 EUR 2,000,000 - EUR 7,000,000 (전분기) (단위:천원, USD, EUR) 특수관계자명 계정과목 기초 증가 감소 기말 종속기업 지엠비엘피스㈜ 단기대여금 430,000 - - 430,000 에이지테크㈜ 장기대여금 4,400,000 - - 4,400,000 QINGDAO GMB Automotive 장기대여금 USD 3,000,000 - - USD 3,000,000 GMB ROMANIA AUTO INDUSTRY SRL 장기대여금 - EUR 2,500,000 - EUR 2,500,000 합 계 4,830,000 - - 4,830,000 USD 3,000,000 - - USD 3,000,000 EUR 0 EUR 2,500,000 - EUR 2,500,000 (6) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 차입거래 내역은 없습니다. (7) 당분기말 현재 특수관계자에게 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원, USD, CNY, EUR) 제공한 기업 제공받은 기업 지급보증내역 차입금 잔액 지급보증 한도금액 지급보증처 당사 에이지테크㈜ 차입금지급보증 4,150,000 7,800,000 하나은행 창원 97,482 1,200,000 하나은행 창원 175,000 1,680,000 KDB산업은행 지엠비엘피스㈜ 3,000,000 3,600,000 하나은행 창원 750,000 1,200,000 하나은행 창원 170,228 1,680,000 하나은행 창원 1,124,940 3,600,000 KDB산업은행 2,000,000 1,015,200 KDB산업은행(주1) 1,250,000 2,200,000 BNK경남은행 QINGDAO GMBAutomotive CNY 17,000,000 CNY 20,400,000 중국 신한은행 청도분행 CNY 24,000,000 CNY 28,800,000 중국 신한은행 청도분행 USD 6,000,000 USD 6,000,000 한국수출입은행 경남본부 GMB ROMANIA AUTOINDUSTRY SRL EUR 1,700,000 EUR 1,700,000 독일 하나은행(주2) EUR 2,499,498 EUR 10,000,000 KDB산업은행(주2) EUR 6,000,000 EUR 6,000,000 한국수출입은행 경남본부 GMB Rus Automotive, LLC. EUR 1,300,000 EUR 1,560,000 모스크바 하나은행(주2) EUR 2,500,000 EUR 3,000,000 모스크바 하나은행(주2) GMB NORTHAMERICA INC USD 5,000,000 USD 5,000,000 하나은행 창원(주2) 소 계 12,717,650 23,975,200 USD 11,000,000 USD 11,000,000 CNY 41,000,000 CNY 49,200,000 EUR 13,999,498 EUR 22,260,000 합 계 54,714,487 79,265,454 (주1) 지엠비엘피스 산업은행 차입금 중 일부는 지엠비엘피스의 기계기구 담보가 설정되어 있습니다.(주2) 당사는 한도금액 이외에 이자 및 관련 부대비용을 포함해서 지급보증을 제공하고 있습니다.(8) 당분기말 현재 특수관계자로부터 제공받은 지급보증의 내역은 없습니다. (9) 당사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 급여 968,004 826,581 퇴직급여 61,987 108,179 합 계 1,029,991 934,760 37. 현금 및 현금성자산현금및현금성자산은 현금, 은행 예치금을 포함하고 당좌차월을 차감한 금액입니다. 당분기말 및 전기말 현재 현금흐름표상의 현금및현금성자산은 재무상태표상의 현금및현금성자산입니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 현금 및 당좌예금 5,256 1,426 보통예금 18,866,712 1,579,313 현금흐름표상 현금및현금성자산의 합계 18,871,968 1,580,739 38. 비현금거래(1) 당분기 및 전분기의 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 유형자산 취득으로 인한 미지급금 변동 (1,279,026) 613,522 유형자산 처분으로 인한 미수금 변동 (1,669) - 리스부채 조정으로 인한 리스부채 변동 (629) - (2) 당분기 및 전분기의 재무활동에서 발생하는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 구 분 기초 현금흐름 비현금변동 기말 환율변동 대체 신규리스 기타 단기차입금 90,000,000 28,000,000 - - - - 118,000,000 유동성사채 3,168,250 (792,063) 91,250 792,063 - - 3,259,500 사채 26,633,313 - 456,250 (792,063) - - 26,297,500 리스부채 166,458 (37,450) - - 132,954 (47,794) 214,168 합 계 119,968,021 27,170,487 547,500 - 132,954 (47,794) 147,771,168 (전분기) (단위: 천원) 구 분 기초 현금흐름 비현금변동 기말 환율변동 대체 신규리스 기타 단기차입금 87,500,000 21,500,000 - - - - 109,000,000 유동성사채 5,927,500 (1,481,875) 110,687 740,938 - - 5,297,250 사채 18,523,438 - 379,500 (740,938) - - 18,162,000 리스부채 285,266 (46,510) - - - - 238,756 합 계 112,236,204 19,971,615 490,187 - - - 132,698,006 39. 우발부채와 주요 약정사항 (1) 담보제공내역 당분기말 현재 당사의 유형자산 중 일부(토지, 건물, 기계장치)와 재고자산은 여신한도 등과 관련하여 담보로 제공되어 있으며 그 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 담보제공처 담보제공자산 장부금액 하나은행 단기금융상품(주1) 651,900 하나은행 장기금융상품(주2) 2,132,000 하나은행 토지,건물,기계장치 등 80,587,100 수출입은행 재고자산 32,500,000 합 계 115,871,000 (주1) GMB NORTH AMERICA INC에 현지금융 지급보증을 제공하였으며, 단기금융상품을 담보로 제공하고 있습니다(주석 5참고).(주2) 종업원 가계자금 대출과 관련하여 지급보증을 제공하였으며, 장기금융상품을 담보로 제공하였습니다(주석 5참고). (2) 보험가입내역 당분기말 현재 당사의 보험가입내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 보험종별 부보자산 부보금액 보험금수익자 재산종합보험 1,2,서산공장,안양사무소건물, 기계장치등 231,424,682 당사 (3) 금융기관 여신한도 약정당분기말 현재 당사가 금융기관과 체결한 여신한도 약정사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원,USD) 구 분 금융기관 통화 한도액 실행액 외상매출채권담보대출약정 하나은행 KRW 3,050,000 - 무역금융한도약정 하나은행 KRW 64,000,000 38,000,000 외화관련파생상품 하나은행 USD 2,000,000 - 수출대금채권매입(신용장발행) 하나은행 USD 1,820,000 550,297 외화지급보증 하나은행 USD 5,000,000 5,000,000 기타원화지급보증 하나은행 KRW 4,479,394 4,479,394 협력업체외상판매자금대출 하나은행 KRW 8,000,000 5,285,545 협력업체외상판매자금대출 신한은행 KRW 4,000,000 690,855 무역금융한도약정 신한은행 KRW 10,000,000 10,000,000 수출성장자금대출 수출입은행 KRW 10,000,000 10,000,000 수입자금대출 수출입은행 KRW 15,000,000 15,000,000 산업운영자금대출 KDB산업은행 KRW 30,000,000 30,000,000 기업운전무역금융 BNK경남은행 KRW 3,000,000 3,000,000 무역금융한도약정 KB국민은행 KRW 10,000,000 7,000,000 온렌딩대출 우리은행 KRW 5,000,000 5,000,000 소 계 KRW 166,529,394 128,455,794 USD 8,820,000 5,550,297 합 계 KRW 178,028,910 135,692,270 (4) 지급보증당분기말 현재 타인(특수관계자 제외)으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 제공자 부보금액 보험료 비고 서울보증보험 100,000 588 지급보증보험 서울보증보험 32,125 49 인허가보증보험 합계 132,125 637