지엠비코리아 분기보고서 (2016.09)
6. 기타 재무에 관한 사항

가. 대손충당금 설정현황 (1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역○연결재무제표 기준

(단위 : 천원,%)

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금 설정률

제38기 분기	매출채권	109,227,273	2,665,628	2.44%

미수금	6,101,718	-	0.00%

합 계	115,328,991	2,665,628	2.31%

제37기	매출채권	121,247,749	3,918,759	3.23%

미수금	5,403,240	-	0.00%

합 계	126,650,989	3,918,759	3.09%

제36기	매출채권	110,227,130	3,302,028	3.00%

미수금	5,215,325	-	0.00%

합 계	115,442,455	3,302,028	2.86%

(2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황

(단위 : 천원)

구 분	제38기 분기	제37기	제36기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	3,918,759	3,302,028	2,529,641

2. 순대손처리액(①－②±③)	(29,941)	(45,082)	-

① 대손처리액(상각채권액)	(29,941)	(45,082)	-

② 상각채권회수액	-	-	-

③ 기타증감액	-	-	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	(1,223,190)	661,813	772,387

4. 기말 대손충당금 잔액합계	2,665,628	3,918,759	3,302,028

(3) 경과기간별 매출채권잔액 현황(단위 : 천원,%)

구분	3개월미만	3개월~6개월이하	6개월초과 1년이하	1년초과	합계

제38기분기	매출채권	93,542,535	6,241,278	3,520,314	5,923,146	109,227,273

구성비율	85.64%	5.71%	3.22%	5.42%	100.00%

제37기	매출채권	96,784,180	9,905,816	4,308,695	10,249,058	121,247,749

구성비율	79.82%	8.17%	3.55%	8.45%	100.00%

제36기	매출채권	93,135,184	10,211,589	4,920,511	1,959,846	110,227,130

구성비율	84.49%	9.26%	4.46%	1.78%	100.00%

나. 재고자산의 실사내역 등

(1) 재고자산의 사업부문별 보유현황○ 연결재무제표기준

(단위: 천원)

사업부문	계정과목	제 38기 분기	제 37기	제 36기

자동차산업부분	상품	4,987,820	4,466,816	3,646,464

제품	20,406,698	21,150,100	15,627,391

재공품	19,575,327	16,963,416	13,676,052

원재료	18,357,990	17,356,979	15,115,983

저장품	3,231,409	3,260,976	3,292,575

미착품	4,123,329	1,518,091	1,903,050

합 계	70,682,573	64,716,377	53,261,515

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]	15.70%	14.09%	12.36%

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	6.08회	6.81회	7.65회

1) 실사일자 - 각분기 및 6월말, 12월말 기준으로 매년 4회 재고실사 실시- 12월말 재고실사시 당사의 감사법인인 안진회계법인 공인회계사의 입회하에 실시하고 있습니다. 2) 실사방법 - 사내보관재고 : 전수조사 실시 - 사외보관재고 : 전수조사 실시 및 재고보관증 징구 3) 장기체화재고 등 현황재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 시가를 재무상태표가액으로 하고 있으며, 당기말 현재 연결기준 대상 기업의 재고자산에 대한 평가내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금(주1)	장부금액	취득원가	평가손실충당금(주1)	장부금액

상품	5,778,055	(790,235)	4,987,820	5,143,072	(676,255)	4,466,817

제품	21,751,988	(1,345,290)	20,406,698	22,820,766	(1,670,666)	21,150,100

재공품	20,045,212	(469,885)	19,575,327	17,360,537	(397,121)	16,963,416

원재료	19,402,029	(1,044,039)	18,357,990	18,288,800	(931,822)	17,356,978

저장품	3,231,409	-	3,231,409	3,260,976	-	3,260,976

미착품	4,123,329	-	4,123,329	1,518,090	-	1,518,090

합계	74,332,022	(3,649,449)	70,682,573	68,392,241	(3,675,864)	64,716,377

(주1) 당분기 및 전기 중 평가충당금 설정액은 각각 (26,415)천원 및 841,038 천원 입니 다.

다. 금융상품의 공정가치평가 (1) 당분기말 및 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

1) 금융자산(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

금융자산 범주	계정과목	장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

매도가능금융자산	매도가능금융자산	1,130,435	1,130,435	1,130,435	1,130,435

대여금 및 수취채권	현금및현금성자산	12,106,812	12,106,812	15,417,790	15,417,790

단기금융상품	420,596	420,596	2,214,262	2,214,262

매출채권	106,561,645	106,561,645	117,328,989	117,328,989

미수금	6,101,718	6,101,718	5,403,239	5,403,239

미수수익	6,566	6,566	42,923	42,923

장기금융상품	6,354,103	6,354,103	4,721,177	4,721,177

특정현금과예금	3,000	3,000	3,000	3,000

임차보증금	1,123,030	1,123,030	1,212,159	1,212,159

기타금융자산	445,775	445,775	809,320	809,320

합계	134,253,680	134,253,680	148,283,294	148,283,294

2) 금융부채(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

금융자산 범주	계정과목	장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

당기손익인식금융부채	파생상품부채	923,739	923,739	71,470	71,470

상각후원가 측정 금융부채	매입채무	45,377,718	45,377,718	52,757,992	52,757,992

미지급금	10,819,133	10,819,133	13,065,277	13,065,277

미지급비용	8,224,789	8,224,789	9,263,762	9,263,762

단기차입금	77,706,953	77,706,953	72,000,516	72,000,516

유동성장기부채	11,049,296	11,049,296	8,801,235	8,801,235

장기차입금	32,645,670	32,645,670	40,942,218	40,942,218

사채	10,963,000	10,963,000	11,720,000	11,720,000

임대보증금	306,000	306,000	294,000	294,000

합계	198,016,298	198,016,298	208,916,470	208,916,470

(2) 금융상품의 공정가치

1) 연결실체는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

(수준 1) 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격
(수준 2) 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함
(수준 3) 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

2) 당사는 당분기말 및 전기말 현재 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품을 보유하고 있지 않습니다.

3) 공정가치로 후속측 정하는 것이 원칙인 금융자산이나 금융부채 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정 할 수 없어 공정가치 정보를 공시하지 않은 금융자산과 금융부채의 내역 및 관련 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

범주	내역	당분기말	전기말

매도가능금융자산	비상장주식(주1)	1,130,435	1,130,435

(주1) 상기 주식은 비상장주식이며 당기말 및 전기말 현재 활성시장이 존재하지 않고거래가 이루지지 않고 있으며 관측가능한 투입변수가 존재하지 않음. ※ 기타 공정가치 위험관리 등 자세한 사항은 " III. 재무에 관한 사항 3. 연결재무제표 주석" 을 참조하시기 바랍니다. 라. 채무증권 발행실적외

(1) 채무증권 발행실적

## 채무증권 발행실적

(기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 천원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

지엠비코리아	회사채	사모	2015년 03월 24일	10,963,000	LIBOR(3M)+0.02	-	2020년 03월 24일	미상환	미쓰비시도쿄UFJ은행

합 계	-	-	-	10,963,000	-	-	-	-	-

(2) 기업어음증권 미상환 잔액

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 천원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

(3) 전자단기사채 미상환 잔액

## 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 천원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

(4) 회사채 미상환 잔액

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 천원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	10,963,000	-	-	10,963,000

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

(5) 신종자본증권 미상환 잔액

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 천원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

(6) 조건부자본증권 미상환 잔액

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 천원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-