지엠비코리아 반기보고서 (2017.06)
5. 재무제표 주석

제 39 기 2분기 2017년 4월 1일부터 2017년 6월 30일까지
제 39 기 반기 2017년 1월 1일부터 2017년 6월 30일까지
제 38 기 2분기 2016년 4월 1일부터 2016년 6월 30일까지
제 38 기 반기 2016년 1월 1일부터 2016년 6월 30일까지
지엠비코리아주식회사

1. 회 사의 개요

지엠비코리아주식회사(이하 "당사")는 1979년 2월 23일에 자동차부품 및 기계공구류의 제조·가공 및 판매를 목적으로 설립되었으며, 2012년 11월 20일에 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 주식을 상장하였습니다. 당사는 1982 년 12월 4일자로 체결된 일본GMB(주)와의 합작투자계약에 의거 외국인투자촉진법에 의한 외국인투자기업으로 기획재정부에 등록하였으며, 2005년 1월 1일자로 상호를 한국GMB공업주식회사에서 지엠비코리아주식회사로 변경하였습니다.당반기 말 현재 납입자본금은 9,536,140천원 이며, 당사의 주요 주주구성은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)

GMB(주)	10,368,740주	54.37%

구봉집	383,020주	2.01%

구교성	200,000주	1.05%

구영희	159,360주	0.84%

기타	7,961,160주	41.74%

합계	19,072,280주	100.00%

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 (1) 반기재무제표 작성기준

당사의 반기재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2016년12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.중간재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

1) 당반기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1007호 현금흐름표(개정)

동 기준서는 재무활동에서 발생하는 부채의 기간 중 변동내역에 대한 공시를 요구하고 있습니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1012호 법인세(개정)

동 기준서는 공정가치로 측정하는 채무상품의 차감할 일시적차이에 대한 이연법인세자산의 실현가능성을 검토할 때 자산의 장부금액을 초과하는 금액으로 미래 과세소득을 추정할 수 있다는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2) 반기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아 니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정)

동 기준서에는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계에 적격한 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대나 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 그 주요특징으로 합니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호 ‘금융상품: 인식과 측정’을 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

동 기준서의 주요 내용은 다음과 같습니다.

가. 금융자산과 금융부채의 분류 및 측정

기업회계기준서 제1039호의 적용범위에 포함되는 금융자산은 기업회계기준서 제1109호에 따라 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 후속적으로 상각후원가(amortized cost), 기타포괄손익-공정가치(FVTOCI), 당기손익-공정가치(FVTPL)로 측정하도록 분류하여야 합니다.

● 금융자산의 계약상 현금흐름을 수취하기 위하여 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 보유하고 금융자산의 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하는 채무상품은 최초 인식시 공정가치선택권에 따라 공정가치-당기손익 측정 항목으로 지정되지 않는다면 상각후원가로 측정하여야 합니다('상각후원가' 금융자산).

● 금융자산의 계약상 현금흐름 수취와 금융자산의 매도 모두가 목적인 사업모형 하에서 보유하고 금융자산의 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하는 채무상품은 최초 인식시 공정가치선택권에 따라 공정가치-당기손익 측정 항목으로 지정되지 않는다면 공정가치로 측정하고 공정가치의 변동을 기타포괄손익으로 인식하여야 합니다('기타포괄손익-공정가치' 금융자산).

● 상기 이외의 모든 채무상품은 공정가치로 측정하고 공정가치의 변동을 당기손익으로 인식하여야 합니다('당기손익-공정가치' 금융자산).

● 모든 지분상품은 공정가치로 측정하며 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하여야 합니다. 다만 지분상품을 단기매매목적으로 보유하지 않는다면 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 이 경우 배당수익은 당기손익으로 인식합니다.

기업회계기준서 제1039호로부터의 주요 변동은 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정된 금융부채의 공정가치 변동 중 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분의 표시와 관련된 것입니다. 기업회계기준서 제1109호에 따라 해당 변동은 기타포괄손익으로 표시합니다. 그러나 금융부채의 공정가치 변동 중 신용위험 변동에 해당되는 부분을 기타포괄손익으로 표시하는 것이 회계불일치를 발생시키거나 확대시킨다면 당기손익으로 표시합니다. 금융부채의 신용위험으로 인한 공정가치의 변동은 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않습니다.

나. 손상

기업회계기준서 제1109호 의 손상모형은 기대신용손실(expected credit loss)을 반영합니다. 기업회계기준서 제1109호의 손상접근법에서는 신용손실을 인식하기 전에 손상사건이 발생할 필요는 없습니다. 그 대신 기업은 항상 기대신용손실과 기대신용손실의 변동에 대하여 회계처리하여야 합니다. 기대신용손실금액은 최초 인식이후 신용위험의 변동을 반영하여 매 보고기간말에 갱신하여야 합니다.

다. 위험회피회계

기업회계기준서 제1109호의 일반위험회피회계 모형은 기존 기업회계기준서 제1039호에서 규정하고 있는 위험회피회계 유형(공정가치위험회피, 현금흐름위험회피, 해외사업장순투자위험회피)을 유지하고 있습니다. 그러나 기존 기업회계기준서 제1039호보다 위험회피회계에 적젹한 거래유형에 더 많은 유연성을 도입하고 있으며, 위험회피회계에 적격한 위험회피수단의 유형과 비금융항목의 위험요소를 확대하고 있습니다. 또한 위험회피효과 평가와 관련된 규정을 전반적으로 개정하여 위험회피대상항목과 위험회피수단 간의 ‘경제적 관계’ 원칙으로 대체하였습니다. 기존 기업회계기준서 제1039호’에서 요구되었던 위험회피효과의 소급적 평가는 더 이상 요구되지 않습니다. 그리고 기업의 위험관리활동과 관련하여 추가적인 공시규정이 도입되었습니다.

이 외에 금융자산의 분류와 측정, 손상, 위험회피회계와 관련된 다수의 경과규정을 포함하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정)

동 기준서는 기업이 약속한 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것이 재화나 용역과 교환하여 얻게 되는 대가를 반영하는 금액으로 나타나도록 수익을 인식해야 한다는 것을 핵심원칙으로 하고 있습니다. 그리고 이러한 핵심원칙에 따라 수익을 인식하기 위해서는 다음의 5단계-1) 고객과의 계약 식별, 2) 수행의무 식별, 3) 거래가격 산정, 4) 거래가격을 계약 내 수행의무에 배분, 5) 수행의무를 이행할 때(또는 기간에 걸쳐 이행하는 대로) 수익인식-를 적용할 것을 요구하고 있습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1011호 ‘건설계약’, 제1018호 ‘수익’, 기업회계기준해석서 제2113호 ‘고객충성제도’, 제2115호 ‘부동산건설약정’, 제2118호 ‘고객으로부터의 자산이전’, 제2031호 ‘수익: 광고용역의 교환거래’를 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. 동 개정사항에 대해 당사는 재무제표에 미치는 영향에 대해서 검토를 수행하고 있습니다.

- 기업회계기준해석서 제2122호 외화 거래와 선지급·선수취 대가(제정)

동 해석서는 외화로 대가를 선지급 또는 선수취하는 경우 관련 자산, 비용 또는 수익을 최초 인식할 때 적용할 환율을 결정할 목적의 거래일은 선지급하거나 선수취한 시점이라는 점을 명확히 하고 있으며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

3. 중요한 판단과 추정 불확실성의 주요 원천

중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다.

중간재무제표 작성을 위해 당사의 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

4. 부문정보

당사는 6개의 주요 지역에서 영업하고 있습니다. 지역별로 세분화된 당사의 당반기와 전반기 중 지역부문별 매출액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

아시아	93,681,092	191,222,467	100,886,687	197,813,757

유럽	8,616,757	16,065,760	9,060,906	18,076,850

북아메리카	4,230,613	8,452,852	4,224,918	7,672,911

남아메리카	747,294	1,146,507	274,028	677,006

중동	974,244	1,969,074	1,079,295	1,970,310

오세아니아	679,574	1,030,028	444,119	749,566

합계	108,929,574	219,886,688	115,969,953	226,960,400

(2) 주요 고객에 대한 정보당반기 및 전반기에 당사 수익의 10% 이상을 차지하는 단일의 다른 고객에 대한 매출액은 각각 33,960백만원, 27,674백만원 및 22,791백만원(전반기: 39,317백만원, 27,353백만원 및 22,674백만원)입니다.

5 . 사 용이 제한된 금융자산당반기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

계정과목	당반 기 말	전기말	내역

장기금융상품	2,000,000	2,000,000	종업원가계자금대출(연대보증)

3,000	3,000	당좌개설보증금

합 계	2,003,000	2,003,000

6. 매출채권및기타채권(1) 당반기말 및 전기말 현재 유동자산 및 비유동자산 중 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	97,010,231	5,933,710	108,094,060	6,516,487

차감: 대손충당금	(1,447,703)	(2,961,043)	(1,919,544)	(2,453,150)

매출채권(순액)	95,562,528	2,972,667	106,174,516	4,063,337

미수금	3,405,899	-	3,193,648	-

미수수익	81,338	-	98,294	-

합 계	99,049,765	2,972,667	109,466,458	4,063,337

(2) 신용위험과 대손충당금 상기 매출채권및기타채권은 대여금 및 수취채권으로 분류되며 상각후원가로 측정됩니다. 당사의 매출활동으로부터 발생하는 채권의 평균회전 기간은 90.3일 입니 다 . 당사는 매출채권에 대해서 거 래상대방의 과거 채무불이행 경험 및 현재의 재무상태 분석에 근거하여 결정된 미회수 추정금액을 대손충당금으로 설정하고 있으며 기타채권의 경우대손발생위험이 낮다고 판단하여 충당금을 설정하지 않고 있습니다.

1) 매출채권의 연령분석 및 각 연령별 손상된 매출채권의 금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분(주1)	당반기말	전기말

채권잔액	손상된금액	채권잔액	손상된금액

3개월이하	85,902,889	1,094,065	97,401,588	1,167,940

3개월초과 6개월이하	7,324,856	292,655	6,470,628	375,488

6개월초과 1년이하	3,782,485	60,983	4,221,844	376,116

1년초과	5,933,710	2,961,043	6,516,487	2,453,150

합계	102,943,940	4,408,746	114,610,547	4,372,694

(주1) 당반기말 및 전기말 현재 매출채권및기타채권의 채권회수 만기를 기준으로 구분하였습니다.

2) 당반기 및 전반기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

(당반기)

구분	매출채권	미수금	미수수익	합계

기초금액	4,372,694	-	-	4,372,694

당기설정	36,052	-	-	36,052

당기제각	-	-	-	-

당기환입	-	-	-	-

기말금액	4,408,746	-	-	4,408,746

(전반기)

구분	매출채권	미수금	미수수익	합계

기초금액	4,086,206	-	-	4,086,206

당기설정	-	-	-	-

당기제각	(29,942)	-	-	(29,942)

당기환입	(728,901)	-	-	(728,901)

기말금액	3,327,363	-	-	3,327,363

7. 매도가능금융자산

당반기말 및 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

지분상품

비상장주식	-	1,130,435	-	1,130,435

합계	-	1,130,435	-	1,130,435

8. 기타금융자산당반기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

임차보증금	-	1,309,984	-	1,069,984

기타채권	265,740	21,810	130	286,385

장기대여금	1,139,600	5,369,800	1,208,500	6,008,500

파생상품	-	-	-	356,255

합계	1,405,340	6,701,594	1,208,630	7,721,124

9. 재 고자산당반기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다 (단위:천원).

구분	당반기말	전기말

취득원가	평가손실충당금(주1)	장부금액	취득원가	평가손실충당금(주1)	장부금액

상품	6,698,520	(1,038,321)	5,660,199	5,185,827	(815,930)	4,369,897

제품	19,699,215	(1,598,398)	18,100,817	15,821,145	(1,168,517)	14,652,628

재공품	17,901,450	(586,840)	17,314,610	16,463,461	(610,376)	15,853,085

원재료	10,614,830	(580,201)	10,034,629	9,753,527	(806,117)	8,947,410

저장품	1,654,032	-	1,654,032	1,593,103	-	1,593,103

미착품	1,750,866	-	1,750,866	1,506,493	-	1,506,493

합계	58,318,913	(3,803,760)	54,515,153	50,323,556	(3,400,940)	46,922,616

(주1) 당반기 및 전기 중 평가충당금 설정(환입)액은 각각 402,820천 원 및 (31,621)천원입니다.

10. 기타자산당반기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	143,669	-	177,997	-

선급비용	37,407	-	77,435	-

합계	181,076	-	255,432	-

11 . 종 속 기업투자

(1) 당반기말 및 전기말 현재 종속기업의 세부내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

종속기업명	주요영업활동	법인설립 및영업소재지	결산월	당반기말	전기말

지분율	취득원가	장부금액	지분율	취득원가	장부금액

QINGDAO GMB Automotive	자동차부품 및 기계공구류의 제조, 가공 및 판매	중국	12월	80%	11,342,464	11,114,113	80%	11,342,464	11,114,113

에이지테크㈜	〃	대한민국	12월	60%	3,000,000	3,558,976	60%	3,000,000	3,558,976

HANGZHOU GMBAUTOMOTIVE CO.,LTD	자동차부품 및기계공구류의 판매	중국	12월	100%	1,083,749	1,083,749	100%	1,083,749	1,083,749

GMB Automotive(NANTONG) CO.,LTD	자동차부품 및 기계공구류의 제조·가공 및 판매	중국	12월	100%	9,421,100	9,421,100	100%	9,421,100	9,421,100

GMB ROMANIA AUTOINDUSTRY SRL	〃	루마니아	12월	100%	7,164,500	7,267,164	100%	7,164,500	7,230,610

GMB Rus Togliatti LLC.	〃	러시아	12월	100%	3,093,565	3,126,683	100%	3,093,565	3,110,432

합계	35,105,378	35,571,785	35,105,378	35,518,980

(2) 당반기 중 신규로 연결대상 종속기업에 포함된 기업은 없습니다.

(3) 당반기말 및 전기말 현재 각 종속기업의 요약 재무상태 는 아래와 같습니다(단 위:천원). (당반기말)

구분	QINGDAO GMB Automotive	HANGZHOU GMB AUTOMOTIVE CO.,LTD	에이지테크(주)	GMB Automotive (NANTONG) CO.,LTD	GMB ROMANIA AUTO INDUSTRY SRL	GMB Rus Togliatti LLC.

유동자산	22,658,349	4,695,249	15,194,492	6,256,129	14,063,365	2,746,269

비유동자산	25,050,503	119,865	14,241,991	5,652,360	3,094,422	414,585

자산계	47,708,852	4,815,114	29,436,483	11,908,489	17,157,787	3,160,854

유동부채	16,376,719	1,076,505	17,288,208	2,851,593	9,953,703	2,045,903

비유동부채	7,706,239	-	5,939,165	-	1,300,275	-

부채계	24,082,958	1,076,505	23,227,373	2,851,593	11,253,978	2,045,903

지배기업 소유주지분	18,900,715	3,738,609	3,725,466	9,056,896	5,903,809	1,114,951

비지배지분	4,725,179	-	2,483,644	-	-	-

자본계	23,625,894	3,738,609	6,209,110	9,056,896	5,903,809	1,114,951

(전기말)

구분	QINDAO GMB Automotive	HANGZHOU GMB AUTOMOTIVE CO.,LTD	에이지테크(주)	GMB Automotive (NANTONG) CO.,LTD	GMB ROMANIA AUTO INDUSTRY SRL	GMB Rus Togliatti LLC.

유동자산	29,797,350	4,815,427	15,802,379	7,086,569	11,980,622	3,135,970

비유동자산	26,769,402	139,163	14,408,754	5,629,172	2,256,053	458,332

자산계	56,566,752	4,954,590	30,211,133	12,715,741	14,236,675	3,594,302

유동부채	22,248,829	1,623,745	18,075,418	3,788,114	8,872,658	2,345,907

비유동부채	10,410,328	-	6,088,400	-	-	-

부채계	32,659,157	1,623,745	24,163,818	3,788,114	8,872,658	2,345,907

지배기업 소유주지분	19,126,076	3,330,845	3,628,389	8,927,627	5,364,016	1,248,394

비지배지분	4,781,519	-	2,418,926	-	-	-

자본계	23,907,595	3,330,845	6,047,315	8,927,627	5,364,016	1,248,394

(4) 당반기 및 전반기 중 각 종속기업의 요약 경영성과 는 아래와 같습니다(단 위:천원). (당반기)

구분	QINGDAO GMB Automotive	HANGZHOU GMB AUTOMOTIVE CO.,LTD	에이지테크(주)	GMB Automotive(NANTONG) Co.,Ltd	GMB ROMANIAAUTO INDUSTRY SRL	GMB Rus Togliatti LLC.

매출액	17,608,248	6,139,964	33,433,260	3,419,607	8,226,006	529,358

영업손익	594,102	789,499	247,761	216,823	48,166	(127,800)

반기순손익	469,252	508,766	161,796	407,791	410,777	(83,908)

기타포괄손익	-	-	-	-	-	-

총포괄손익	469,252	508,766	161,796	407,791	410,777	(83,908)

(전반기)

구분	QINGDAO GMB Automotive	HANGZHOU GMB AUTOMOTIVE CO.,LTD	에이지테크(주)	GMB Automotive(NANTONG) Co.,Ltd	GMB ROMANIAAUTO INDUSTRY SRL	GMB Rus Togliatti LLC.

매출액	28,083,573	3,693,807	29,009,988	2,731,909	9,294,764	307,851

영업손익	4,039,566	269,019	305,724	(38,123)	(127,311)	(168,181)

반기순손익	1,823,284	237,851	210,884	121,860	(53,842)	(139,999)

기타포괄손익	-	-	-	-	-	-

총포괄손익	1,823,284	237,851	210,884	121,860	(53,842)	(139,999)

12 . 관계기 업투자

(1) 당반기말 및 전기말 현재 관계기업의 세부내역은 다음과 같습니다(단 위:천원).

관계기업명	주요영업활동	법인설립 및 영업소재지	결산월	당반기말	전기말

지분율(%)	취득원가	장부금액	지분율(%)	취득원가	장부금액

청도GMB유한공사	자동차부품제조 및 판매	중국	12월	40.00%	9,169,226	13,026,717	40.00%	9,169,226	13,026,717

태국GMB㈜	〃	태국	12월	20.17%	2,715,430	2,715,429	20.17%	2,715,430	2,715,429

GMB NORTH AMERICA INC(주1)	자동차부품판매	미국	12월	34.29%	1,491,738	-	34.29%	1,491,738	-

합계	13,376,394	15,742,146	13,376,394	15,742,146

(주1) 전기 중 GMB NORTH AMERICA INC 투자가액과 회수가액의 차이에 대하여 손상차손을 인식하였으며, 손상차손은 기타영업외비용으로 계상하였습니다.

(2) 당반기 및 전 반기 중의 관계기업투자의 기중 변동내역은 다음과 같습니다(단 위:천원).(당반기)

관계기업명	기초	취득	처분	기말

청도GMB유한공사	13,026,717	-	-	13,026,717

태국GMB㈜	2,715,429	-	-	2,715,429

GMB NORTH AMERICA INC	-	-	-	-

합계	15,742,146	-	-	15,742,146

(전반기)

관계기업명	기초	취득	처분	기말

청도GMB유한공사	13,026,717	-	-	13,026,717

태국GMB㈜	2,715,429	-	-	2,715,429

GMB NORTH AMERICA INC	1,423,860	-	-	1,423,860

합계	17,166,006	-	-	17,166,006

(3) 당반기말 및 전 기말 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다(단 위:천원).

(당반기말)

구분	청도GMB유한공사	태국GMB㈜	GMB NORTHAMERICA INC

유동자산	31,275,588	23,596,237	44,920,364

비유동자산	22,409,340	9,675,658	1,741,581

자산계	53,684,928	33,271,895	46,661,945

유동부채	15,665,400	5,077,515	46,331,905

비유동부채	2,841,691	276,920	835,203

부채계	18,507,091	5,354,435	47,167,108

지배기업 소유주지분	21,106,702	22,286,508	(331,942)

비지배지분	14,071,135	5,630,952	(173,221)

자본계	35,177,837	27,917,460	(505,163)

(전기말)

구분	청도GMB유한공사	태국GMB㈜	GMB NORTHAMERICA INC

유동자산	31,463,138	22,585,893	55,884,788

비유동자산	24,605,357	10,447,065	1,500,388

자산계	56,068,495	33,032,958	57,385,176

유동부채	16,628,222	4,402,967	54,371,067

비유동부채	4,295,354	230,641	1,247,749

부채계	20,923,576	4,633,608	55,618,816

지배기업 소유주지분	21,086,952	22,671,201	1,160,750

비지배지분	14,057,968	5,728,149	605,609

자본계	35,144,920	28,399,350	1,766,359

(4) 당반기 및 전반기 중 관계기업의 요약 경영상태는 아래와 같습니다(단위:천원).(당반기)

구분	청도GMB유한공사	태국GMB㈜	GMB NORTHAMERICA INC

매출액	30,984,435	17,246,838	35,503,954

영업손익	1,418,984	1,024,227	64,334

반기순손익	1,133,219	1,225,430	(769,534)

기타포괄손익	-	-	-

총포괄손익	1,133,219	1,225,430	(769,534)

(전반기)

구분	청도GMB유한공사	태국GMB㈜	GMB NORTHAMERICA INC

매출액	30,862,216	19,418,577	38,961,810

영업손익	174,085	1,722,539	(130,525)

반기순손익	(295,039)	2,394,692	(645,267)

기타포괄손익	-	-	-

총포괄손익	(295,039)	2,394,692	(645,267)

13 . 유형 자산

(1) 당반기말 및 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

(당반기말)

계정과목	취득원가	감가상각누계액	국고보조금	장부가액

토지	20,485,883	-	-	20,485,883

건물	49,607,445	(10,315,721)	-	39,291,724

구축물	6,723,405	(2,388,717)	-	4,334,688

기계장치	210,375,826	(105,183,662)	(116,599)	105,075,565

차량운반구	1,271,334	(859,724)	(48,354)	363,256

공구와기구	12,514,725	(10,880,565)	-	1,634,160

비품	13,670,053	(8,991,032)	-	4,679,021

건설중인자산	4,250,875	-	-	4,250,875

합계	318,899,546	(138,619,421)	(164,953)	180,115,172

(전기말)

계정과목	취득원가	감가상각누계액	국고보조금	장부가액

토지	20,485,883	-	-	20,485,883

건물	47,306,287	(9,743,054)	-	37,563,233

구축물	6,708,797	(2,227,547)	-	4,481,250

기계장치	204,316,306	(98,027,929)	(128,315)	106,160,062

차량운반구	1,289,042	(870,053)	(56,434)	362,555

공구와기구	12,337,486	(10,590,284)	-	1,747,202

비품	13,210,117	(8,173,712)	-	5,036,405

건설중인자산	3,015,590	-	-	3,015,590

합계	308,669,508	(129,632,579)	(184,749)	178,852,180

(2) 당반기 및 전반기 중 유형자산 장부가액의 주요변동은 다음과 같습니다(단위:천원) .

(당반기)

계정과목	기초	취득	처분	감가상각비	대체(주1)	기말

토지	20,485,883	-	-	-	-	20,485,883

건물	37,563,233	540,968	94,618	598,199	1,880,340	39,291,724

구축물	4,481,250	52,150	30,339	168,373	-	4,334,688

기계장치	106,160,062	4,303,664	149,930	7,746,060	2,507,829	105,075,565

차량운반구	362,555	54,211	3	53,507	-	363,256

공구와기구	1,747,202	177,240	-	290,282	-	1,634,160

비품	5,036,405	462,235	41	846,928	27,350	4,679,021

건설중인자산	3,015,590	6,518,744	-	-	(5,283,459)	4,250,875

합 계	178,852,180	12,109,212	274,931	9,703,349	(867,940)	180,115,172

(전반기)

계정과목	기초	취득	처분	감가상각비	대체(주1)	기말

토지	20,485,883	-	-	-	-	20,485,883

건물	38,485,047	-	-	588,141	-	37,896,906

구축물	4,501,468	124,900	-	160,990	-	4,465,378

기계장치	106,380,313	4,716,284	94,866	7,478,395	3,309,462	106,832,798

차량운반구	216,845	193,936	3	50,495	2,000	362,283

공구와기구	1,182,641	716,341	-	242,418	22,200	1,678,764

비품	4,844,021	613,920	907	793,499	119,000	4,782,535

건설중인자산	2,289,410	3,570,992	-	-	(3,633,562)	2,226,840

합 계	178,385,627	9,936,373	95,776	9,313,938	(180,900)	178,731,387

(주1) 당반기 및 전반기 중 상품, 경상개발비, 소모품비 등으로 대체된 금액은 각 각 867,940 천원 및 180,900 천원입니다. (3) 담보로 제공된 자산장부금액 97,595,6 13천 원 ( 전기말: 105,051,522천원 ) 의 토지와 건물, 기계장치는 은행차입금에 대한 담보로 제공되고 있습니다(주석 38 참고). 당사는 이 자산을 다른 차입금의 담보로 제공하거나 다른 기업에 매도할 수 없습니다.

14 . 무형자산

(1) 당반기말 및 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원) .

(당반기말)

계정과목	취득원가	감가상각누계액	장부가액

소프트웨어	2,760,590	(1,850,617)	909,973

회원가입권	736,490	-	736,490

합 계	3,497,080	(1,850,617)	1,646,463

(전기말)

계정과목	취득원가	감가상각누계액	장부가액

소프트웨어	2,649,590	(1,674,237)	975,353

회원가입권	736,490	-	736,490

합 계	3,386,080	(1,674,237)	1,711,843

(2) 당반기 및 전반기 중 무형자산 장부가액의 주요 변동은 다음과 같습니다(단위:천원) .

(당반기)

계정과목	기초	취득	처분	상각비(주2)	대체(주1)	기말

소프트웨어	975,353	51,500	-	176,380	59,500	909,973

회원가입권	736,490	-	-	-	-	736,490

합 계	1,711,843	51,500	-	176,380	59,500	1,646,463

(주1) 당반기 중 건설중인자산에서 대체된 금액입니다.

(전반기)

계정과목	기초	취득	처분	상각비(주2)	대체	기말

소프트웨어	1,023,032	187,000	-	141,592	-	1,068,440

회원가입권	736,490	-	-	-	-	736,490

합 계	1,759,522	187,000	-	141,592	-	1,804,930

(주2) 무형자산 상각비 176,380천원(전반기: 141,592 천원)은 전액 관리비에 포함되어 있습니다.

15. 매입채무및기타채무당반기말 및 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	46,355,325	-	52,386,356	-

미지급금	6,703,797	127,505	8,621,706	86,013

미지급비용(주1)	6,820,462	2,578,759	6,334,090	2,734,226

합계	59,879,584	2,706,264	67,342,152	2,820,239

(주1) 종업원급여와 관련하여 발생된 유급휴가와 가득된 장기근속급여 등을 포함하고 있습니다.

16. 차입금(1) 당반기말 및 전기말 현재 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다(단 위:천원).

구분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기차입금	58,500,000	-	52,000,000	-

장기차입금	8,935,226	17,368,422	9,217,290	21,741,175

사채	-	11,396,000	-	12,085,000

합계	67,435,226	28,764,422	61,217,290	33,826,175

(2) 당반기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

내역	차입처	이자율(%)	당반기말	전기말

원화차입금	KEB하나은행	2.70%	48,500,000	46,000,000

원화차입금	경남은행	2.68%	3,000,000	3,000,000

원화차입금	수출입은행	2.45%	7,000,000	-

원화차입금	우리은행	2.98%	-	3,000,000

합계	58,500,000	52,000,000

(3) 당반기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	차입처	이자율(%)	만기일	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

장기차입금	KEB하나은행	2.71%~3.65%	2018년~2021년	8,849,568	15,331,183	9,130,680	19,657,180

장기차입금	우리은행	2.30%~2.80%	2035년	85,658	2,037,239	86,610	2,083,995

사채	미쓰비시도쿄UFJ은행	LIBOR(3M)+0.02%	2020년	-	11,396,000	-	12,085,000

합 계	8,935,226	28,764,422	9,217,290	33,826,175

(4) 당반기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	2017년	2018년	2019년	2020년	2021 년이후	합계

장기차입금	3,463,685	8,943,944	6,396,887	4,293,891	3,205,241	26,303,648

사채	-	-	-	11,396,000	-	11,396,000

합계	3,463,685	8,943,944	6,396,887	15,689,891	3,205,241	37,699,648

17. 기타금융부채(1) 당반기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

임대보증금	-	312,000	-	306,000

파생상품	-	262,433	-	-

합계	-	574,433	-	306,000

18. 퇴직급여제도(1) 확정급여형퇴직급여제도

당사는 자격을 갖춘 임 직원들을 위하여 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 가장 최근의 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 HMC투자증권에 의하여 2016년 12월 31일을 기 준으 로 수행 되었습 니다. 확 정 급 여 채 무 의 현 재 가 치 및 관련 당기근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립 방식을 사용하여 측정되었습니다.

1) 당반기말 및 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.

구 분	당반기말	전기말

할인율	2.64%	2.64%

기대임금상승률

사무직	3.00%	3.00%

기능직	4.00%+경험률	4.00%+경험률

2) 당반기말 및 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 당사의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기말	전기말

기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치	54,865,172	52,006,767

사외적립자산의 공정가치	(28,074,445)	(24,505,733)

확정급여채무에서 발생한 순부채	26,790,727	27,501,034

3) 당반기 및 전반기의 순확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).(당반기)

구 분	확정급여채무 현재가치	사외적립자산	순확정급여 부채(자산)

기 초	52,006,767	(24,505,733)	27,501,034

당기손익으로 인식되는 금액	3,749,840	(322,161)	3,427,679

당기근무원가	3,119,257	-	3,119,257

과거근무원가 및 정산으로 인한 손익	-	-	-

이자비용(이자수익)	630,583	(322,161)	308,422

소 계	55,756,607	(24,827,894)	30,928,713

기여금	-	(4,200,000)	(4,200,000)

기업이 납부한 기여금	-	(4,200,000)	(4,200,000)

제도에서 지급한 금액	(891,435)	953,449	62,014

지급액	(891,435)	953,449	62,014

반기말	54,865,172	(28,074,445)	26,790,727

(전반기)

구 분	확정급여채무 현재가치	사외적립자산	순확정급여 부채(자산)

기 초	46,578,212	(17,421,274)	29,156,938

당기손익으로 인식되는 금액	3,639,522	(238,222)	3,401,300

당기근무원가	3,079,539	-	3,079,539

과거근무원가 및 정산으로 인한 손익	-	-	-

이자비용(이자수익)	559,983	(238,222)	321,762

소 계	50,217,734	(17,659,495)	32,558,239

기여금	-	(4,200,000)	(4,200,000)

기업이 납부한 기여금	-	(4,200,000)	(4,200,000)

제도에서 지급한 금액	(562,117)	907,038	344,922

지급액	(562,117)	907,038	344,922

반기말	49,655,617	(20,952,457)	28,703,160

한편 당기손익으로 인식된 금액은 포괄손익계산서의 종업원급여에 포함되어 있습니다. 당반 기 인식액 중 2,465,155 천원(전반기: 2,460,841천원)은 포괄손익계산서의 매출원가에 포함되어 있으며, 나머지 금액은 판매비 및 관리비에 포함되어 있습니다.

4) 당 반기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 공정 가치의 구성요소는 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기말	전기말

정기예금	28,074,101	24,504,795

기타	344	938

합 계	28,074,445	24,505,733

19. 충당부채(1) 당반기말 및 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

판매보증충당부채(주1)	581,032	1,429,723	640,143	1,599,236

(주1) 제품보증관련 충당부채는 자동차부품 등의 매출에 대해 평균 5년간 제공되는 보증프로그램에 따라 소요되는 경제적효익의 미래유출에 대한 최선의 추정치를 과거경험을 기초로 하여 산정한 것입니다.

(2) 당반기 및 전반기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).(당반기)

구분	기초금액	충당부채 전입(환입)액	충당부채사용액	기말금액	유동성분류

유동	비유동

판매보증충당부채	2,239,379	(81,974)	146,650	2,010,755	581,032	1,429,723

(전반기)

구분	기초금액	충당부채 전입(환입)액	충당부채사용액	기말금액	유동성분류

유동	비유동

판매보증충당부채	2,398,905	(91,813)	490,030	1,817,062	630,457	1,186,605

20. 기타유동부채당반기말 및 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당반기말	전기말

선수금	488,761	652,548

예수금	463,578	451,283

합계	952,339	1,103,831

21. 금융보증부채당반기말 및 전기말 현재 금융보증부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

금융보증부채(주1)	131,690	152,137	203,688	168,599

(주1) 당사는 종속기업의 차입금 등에 대하여 무상으로 지급보증을 제공하고 있으며,동 지급보증은 기업회계기준서 제1039호'금융상품: 인식과 측정'의 금융보증 계약의정의를 충족합니다.

22. 자본금(1) 당반기말 및 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

구분	당반기말	전기말

수권주식수	60,000,000주	60,000,000주

1주당 액면금액	500원	500원

발행주식수	19,072,280주	19,072,280주

보통주자본금	9,536,140,000원	9,536,140,000원

(2) 당반기 및 전기 중 유통주식수의 변동내역은 없습니다.

23. 기타불입자본

당반기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당반기말	전기말

주식발행초과금(주1)	13,265,323	13,265,323

(주1) 2012년 11월 20일 한 국거래소 유가증권시장 상장시 2,472,280주(액면가 500원)의 신주를 주당 6,000원에 발행하였으며, 신주 발행가액 14,833,680천원 중 보통주 자본금 1,236,140천원과 신주발행비 332,217천원을 차감한 금액입니다.

24. 이익잉여금과 배당금(1) 당반기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당반기말	전기말

법정적립금 :

이익준비금(주1)	3,607,105	3,321,021

임의적립금 :

기업합리화적립금	455,739	455,739

보험수리적손실	(7,677,654)	(7,677,654)

소계	(3,614,810)	(3,900,894)

미처분이익잉여금(주2)	197,840,152	194,975,817

합계	194,225,342	191,074,923

(주1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동이익 준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.
(주2) 과거 자산재평가법에 의한 재평가차익(12,844백만원)이 포함되어 있으며 동 재평가차익은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며 자본전입 또는 결손보 전을 위해서만 사용될 수 있습니다.

(2) 당반기 및 전반기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당반기	전반기

기초금액	191,074,923	180,878,578

반기순이익	6,011,261	7,215,579

배당금지급	(2,860,842)	(2,288,674)

반기말금액	194,225,342	185,805,483

(3) 당반기 및 전반기 중 배당금 지급내역은 다음과 같습니다.

구 분	당반기	전반기

총발행주식수	19,072,280주	19,072,280주

배당주식수	19,072,280주	19,072,280주

주당 배당금	150원	120원

배당금 합계	2,860,842,000원	2,288,673,600원

(4) 당반기 및 전반기 중 확정급여제도의 재측정요소 의 변동은 없습니다.25. 수익

당반기 및 전반기 중 회사의 계속 영업 으로부터 발생한 수익 중 영업손익으로 분류되는 수익 의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

재화의 판매로 인한 수익

제품매출액	102,171,774	206,216,933	107,563,721	212,202,114

상품매출액	6,419,166	12,926,238	7,401,333	13,753,387

기타매출액	338,634	743,516	1,004,899	1,004,899

합계	108,929,574	219,886,687	115,969,953	226,960,400

26 . 판매비와관리비 (1) 당반기 및 전반기 중 판매비의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	757,470	1,594,653	733,274	1,493,738

퇴직급여	78,947	157,894	88,953	167,344

복리후생비	75,249	136,132	64,445	135,274

여비교통비	85,137	168,602	103,951	173,998

통신비	2,763	6,155	3,794	6,545

교육훈련비	4,351	9,651	5,249	11,467

세금과공과	5,153	11,003	8,919	23,420

보험료	1,903	2,674	1,689	2,807

접대비	37,844	98,425	29,915	86,977

도서인쇄비	188	254	956	1,083

지급수수료	796,686	1,307,957	738,151	1,164,119

소모품비	7,851	13,271	3,584	6,904

차량유지비	5,594	15,025	4,051	8,377

경조비	3,400	5,200	4,250	6,456

건물임차료	8,263	15,202	5,550	11,100

광고선전비	33,185	45,383	82,058	84,052

운반비	761,394	1,537,647	808,424	1,544,322

판매보증비	588,712	(81,974)	479,573	(91,814)

수출비	843,151	1,587,724	627,667	1,608,341

수선비	-	33	-	-

합 계	4,097,241	6,630,911	3,794,453	6,444,510

(2) 당반기 및 전반기 중 관리비의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	2,903,426	6,026,081	3,169,246	6,470,593

퇴직급여	313,503	694,038	253,132	656,791

복리후생비	314,772	648,535	328,829	693,337

여비교통비	188,363	334,240	151,524	251,921

통신비	31,399	60,898	32,789	61,780

수도광열비	166	676	3,519	172,061

교육훈련비	16,697	51,755	24,111	42,477

세금과공과	146,837	389,194	156,551	331,529

대손상각비	146,876	36,052	(32,741)	(728,901)

건물임차료	3,690	6,920	4,000	12,780

감가상각비	419,602	832,041	422,259	826,299

무형자산상각비	86,365	176,380	72,355	141,593

수선료	34,378	63,940	56,995	90,369

보험료	12,016	23,123	18,529	37,865

접대비	55,571	127,619	51,458	129,546

도서인쇄비	5,643	9,407	3,212	8,841

지급수수료	683,097	1,360,733	538,771	1,120,839

소모품비	43,545	98,499	45,217	82,854

차량유지비	149,597	309,015	152,398	314,690

잡비	98	198	619	1,050

경조비	3,520	6,340	2,600	5,595

합 계	5,559,161	11,255,684	5,455,373	10,723,909

27 . 금융이익 (1) 당반기 및 전반기 중 금융이익의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익:

단기금융상품	77,002	133,632	95,542	214,896

소 계	77,002	133,632	95,542	214,896

외환차익	139,395	233,017	79,546	147,386

외화환산이익	(675,973)	1,739,363	(318,503)	229,097

금융보증수익	71,181	141,266	70,936	138,305

합 계	(388,395)	2,247,278	(72,479)	729,684

(2) 당반기 및 전반기 중 자산의 범주별로 분석한 금융이익의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

대여금 및 수취채권의 이자수익	77,002	133,632	95,542	214,896

외환차익	139,395	233,017	79,546	147,386

외화환산이익	(675,973)	1,739,363	(318,503)	229,097

금융보증부채에서 발생한 금융보증수익	71,181	141,266	70,936	138,305

합 계	(388,395)	2,247,278	(72,479)	729,684

28 . 금융원가 당반기 및 전반기 중 금융원가의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용:

일반차입금이자	640,351	1,226,527	648,414	1,295,789

소계	640,351	1,226,527	648,414	1,295,789

외환차손	9,724	216,408	74,867	246,420

외화환산손실	(38,557)	103,350	(39,401)	20,360

파생상품 평가에 따른 평가손실	(246,970)	618,688	(32,598)	284,325

파생상품 거래에 따른 거래차손	36,543	74,742	50,925	102,230

합계	401,091	2,239,715	702,207	1,949,124

29. 기타영업외수익

당반기 및 전반기 중 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

외환차익	231,766	443,000	316,886	1,529,842

외화환산이익	743,270	788,804	(60,450)	130,762

유형자산처분이익	7,295	7,839	20,278	20,911

잡이익	543,003	1,265,098	153,696	1,316,557

투자자산평가이익	14,752	27,456	5,227	7,559

배당금수익	-	326,592	564,224	564,224

합계	1,540,086	2,858,789	999,861	3,569,855

30. 기타영업외비용

당반기 및 전반기 중 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

외환차손	638,848	1,929,737	706,220	1,066,729

외화환산손실	(1,238,831)	659,694	(509,381)	512,101

기부금	21,600	26,100	11,300	12,301

유형자산처분손실	183,124	227,315	1	1

투자자산평가손실	5,897	19,025	45,592	84,783

잡손실	472,453	476,123	73,727	92,691

합계	83,091	3,337,994	327,459	1,768,606

31. 계 속영업과 관련된 법인세 (1) 당반기 및 전반기의 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당반기	전반기

반기법인세부담액	1,972,240	949,433

일시적차이의 발생 및 소멸로 인한 금액	(537,983)	210,232

법인세비용	1,434,257	1,159,665

(2) 당반기 및 전반기의 회계이익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당반기	전반기

법인세비용차감전순이익	7,445,517	8,375,243

적용세율(22%)에 따른 법인세비용	1,638,014	1,842,554

조정사항	(203,757)	(682,889)

단계적세율의 적용으로 인한 효과	(22,000)	(22,000)

비과세수익으로 인한 효과	-	-

비공제비용으로 인한 효과 (당반기: 494,442천원, 전반기: 377,177천원)	108,777	82,979

세액공제 및 감면으로 인한 효과	(162,489)	(260,015)

법인세환급액	(147,523)	(478,312)

기타차이	19,478	(5,541)

법인세비용	1,434,257	1,159,665

유효법인세율	19.26%	13.85%

(3) 당반기 및 전반기 중 기타포괄손익으로 인식된 법인세는 존재하지 않습니다.

(4) 당반기 및 전반기 중 이연법인세자 산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). (당반기)

구 분	기 초	증 감	반기말

(일시적차이)

퇴직급여충당부채	51,479,030	2,796,390	54,275,420

미수수익	(11,859)	(15,358)	(27,217)

이전가격과세조정	2,042,513	-	2,042,513

기술이전료	1,654,765	-	1,654,765

퇴직보험예치금	(24,505,733)	(3,568,712)	(28,074,445)

지분법손익	(1,876,795)	-	(1,876,795)

재고자산평가	3,400,940	402,820	3,803,760

판매보증충당부채	2,239,379	(228,624)	2,010,755

대손충당금	3,315,425	152,718	3,468,143

종업원급여	5,338,165	(944,696)	4,393,469

재평가차액	(7,627,109)	-	(7,627,109)

세금과공과	200	-	200

감가상각비	(31,548,174)	2,342,619	(29,205,555)

잡손실	1,020	-	1,020

관계기업투자주식평가손익	(488,957)	-	(488,957)

금융보증충당부채	(627,631)	(141,266)	(768,897)

미지급비용(기부금)	100,000	(100,000)	-

성과배분상여	-	1,749,484	1,749,484

소 계	2,885,179	2,445,375	5,330,554

세 율	22%	22%

일시적차이에 대한 이연법인세	634,739	1,172,722

(이월세액공제)

이월세액공제	-	-

이월세액공제에 대한 이연법인세	-	-

합 계	634,739	1,172,722

(전반기)

구 분	기 초	증 감	반기말

(일시적차이)

퇴직급여충당부채	44,249,301	2,732,484	46,981,785

미수수익	(42,923)	15,639	(27,284)

이전가격과세조정	599,048	1,443,465	2,042,513

기술이전료	303,756	1,351,008	1,654,765

퇴직보험예치금	(17,421,274)	(3,531,183)	(20,952,457)

지분법손익	(1,876,795)	-	(1,876,795)

재고자산평가	3,432,561	30,306	3,462,868

판매보증충당부채	2,398,905	(581,843)	1,817,062

대손충당금	3,008,469	(696,178)	2,312,291

종업원급여	5,117,079	(1,054,753)	4,062,326

재평가차액	(7,627,109)	-	(7,627,109)

세금과공과	200	-	200

감가상각비	(34,605,421)	221,716	(34,383,705)

잡손실	1,020	-	1,020

관계기업투자주식평가손익	(1,531,995)	(380,823)	(1,912,818)

종속기업투자주식	2,308,804	(2,308,804)	-

금융보증충당부채	(346,134)	(138,305)	(484,439)

미지급비용(기부금)	130,000	(130,000)	-

성과배분상여	-	2,071,673	2,071,673

소 계	(1,902,508)	(955,598)	(2,858,104)

세 율	22%	22%

일시적차이에 대한 이연법인세	(418,551)	(628,783)

(이월세액공제)

이월세액공제	-	-

이월세액공제에 대한 이연법인세	-	-

합 계	(418,551)	(628,783)

(주1) 이연법인세자산과 부채의 측정에 사용된 세율은 보고기간종료일 현재까지 확정된 세율에 기초하여 관련 일시적차이 등이 소멸될 것으로 기대되는 기간에 적용될 예상평균세율을 적용하였습니다.

(5) 당반기말 및 전기말 현재 이연법인세자산으로 인식되지 않은 차감할 일시적차이의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당반기말	전기말

종속기업투자주식	586,316	586,316

32 . 비 용의 성격별 분류당반기 및 전반기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

(당반기)

계정과목	매출원가	판매비와관리비	경상연구개발비	합 계

재고자산의 변동

상품	(1,290,302)	-	-	(1,290,302)

제품	(3,448,190)	-	-	(3,448,190)

재공품	(1,461,525)	-	-	(1,461,525)

사용된 원재료 등	133,931,239	-	-	133,931,239

종업원급여	21,513,957	9,257,333	1,497,175	32,268,465

감가상각비	8,871,308	832,041	-	9,703,349

무형자산상각비	-	176,380	-	176,380

지급수수료	968,085	2,668,690	-	3,636,775

외주가공비	19,035,260	-	-	19,035,260

기타	13,293,830	4,952,151	1,172,095	19,418,078

합 계	191,413,662	17,886,595	2,669,270	211,969,529

(전반기)

계정과목	매출원가	판매비와관리비	경상연구개발비	합 계

재고자산의 변동

상품	156,037	-	-	156,037

제품	758,904	-	-	758,904

재공품	(2,029,170)	-	-	(2,029,170)

사용된 원재료 등	136,883,338	-	-	136,883,338

종업원급여	21,489,333	9,617,078	1,354,349	32,460,760

감가상각비	8,487,638	826,299	-	9,313,937

무형자산상각비	-	141,593	-	141,593

지급수수료	1,231,348	2,284,958	-	3,516,306

외주가공비	18,375,813	-	-	18,375,813

기타	13,572,844	4,298,492	1,718,112	19,589,450

합 계	198,926,085	17,168,420	3,072,461	219,166,968

33. 주당이익당반기 및 전반기의 기본 및 희석주당이익의 내역은 다음과 같습니다.

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

보통주순이익	3,103,110,378원	6,011,260,511원	3,821,147,947 원	7,215,578,537 원

가중평균유통보통주식수(주1)	19,072,280주	19,072,280주	19,072,280주	19,072,280주

기본 및 희석주당이익(주2)	163원	315원	200 원	378 원

(주1) 당반기 및 전반기의 현재 발행보통주식수에서 자기주식 취득분을 제외한 유통보통주식수를 유통기간으로 가중평균하여 산정하였습니다. (주2) 당반기말 및 전반기말 현재 당사가 발행한 희석성 잠재적보통주가 없으므로 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다.

34. 금융상품 (1) 자본위험관리

당사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 당사의 전반적인 전략은 전기와 다르지 않습니다.당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 금액을 기준으로 계산합니다.

당반기말 및 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당반기말	전기말

부채	191,641,341	198,654,774

자본	217,026,805	213,876,386

부채비율	88.30%	92.88%

(2) 금융자산, 금융부채 및 자본의 각 범주별로 채택한 주요 회계정책 및 방법(인식기준과 측정기준, 그리고 수익과 비용 인식기준을 포함)은 전기와 다르지 않습니다.

(3) 당반기말 및 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다(단위:천원).1) 금융자산

구분	당반기말	전기말

금융자산 범주	계정과목	장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

당기손익인식금융자산	파생상품자산	-	-	356,255	356,255

매도가능금융자산	매도가능금융자산	1,130,435	1,130,435	1,130,435	1,130,435

대여금 및 수취채권	현금및현금성자산	1,018,472	1,018,472	3,502,916	3,502,916

단기금융상품	3,797,334	3,797,334	-	-

매출채권	98,535,196	98,535,196	110,237,853	110,237,853

미수금	3,405,899	3,405,899	3,193,648	3,193,648

미수수익	81,338	81,338	98,294	98,294

장기금융상품	3,648,020	3,648,020	5,800,327	5,800,327

임차보증금	1,309,984	1,309,984	1,069,984	1,069,984

기타금융자산	6,796,950	6,796,950	7,503,515	7,503,515

합 계	119,723,628	119,723,628	132,893,227	132,893,227

2) 금융부채

구분	당반기말	전기말

금융자산 범주	계정과목	장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

당기손익인식금융부채	파생상품부채	262,433	262,433	-	-

상각후원가 측정 금융부채	매입채무	46,355,325	46,355,325	52,386,356	52,386,356

미지급금	6,831,303	6,831,303	8,707,719	8,707,719

미지급비용	9,399,221	9,399,221	9,068,317	9,068,317

단기차입금	58,500,000	58,500,000	52,000,000	52,000,000

유동성장기부채	8,935,226	8,935,226	9,217,290	9,217,290

장기차입금	17,368,422	17,368,422	21,741,175	21,741,175

사채	11,396,000	11,396,000	12,085,000	12,085,000

임대보증금	312,000	312,000	306,000	306,000

기타금융부채	283,827	283,827	372,287	372,287

합계	159,643,757	159,643,757	165,884,144	165,884,144

(4) 금융위험관리1) 금융위험관리목적

당사는 금융상품과 관련하여 시장위험(외환위험, 이자율위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용 가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다.

2) 시장위험

당사의 활동은 주로 환율과 이자율의 변동으로 인한 금융위험에 노출되어 있습니다.

가. 외화위험관리

당사는 외화로 표시된 거래를 수행하고 있으므로 환율변동으로 인한 위험에 노출되어 있습니다. 당반기말 및 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 원화 장부금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	자산	부채

당반기말	전기말	당반기말	전기말

USD	25,854,540	34,007,734	19,696,699	23,779,816

JPY	659,339	244,348	295,935	332,508

EURO	11,777,350	9,830,427	926,351	647,056

CAD	976,585	968,857	18,922	18,750

CNY	2,784,161	6,288,406	203,658	164,885

MYR	-	-	276	280

① 외화민감도 분석

아래 표는 각 외화에 대한 원화 환율의 10% 변동시 민감도를 나타내고 있습니다. 10%는 주요 경영진에게 내부적으로 외환위험 보고시 적용하는 민감도 비율로 이는 합리적으로 발생가능한 환율의 변동에 대한 경영진의 평가를 나타냅니다. 민감도분석은 결제되지 않은 외화표시 화폐성항목만 포함하며, 보고기간종료일에 환율이 10% 변동할 경우를 가정하여 외화환산을 조정합니다. 아래 표에서 양수(+)는 관련 통화에 대하여 10% 강세인 경우 당기손익 및 기타 자본항목의 증가를 나타냅니다. 관련 통화에 대한 원화가 10% 약세인 경우 당기손익 및 자본에 미치는 영향은 아래 표와 유사하지만 음수(-)가 될 것입니다 (단위:천원).

구분	당반기말	전기말

당기손익	자본	당기손익	자본

USD	(615,784)	(615,784)	(1,022,792)	(1,022,792)

JPY	(36,340)	(36,340)	8,816	8,816

EURO	(1,085,100)	(1,085,100)	(918,337)	(918,337)

CAD	(95,766)	(95,766)	(95,011)	(95,011)

CNY	(258,050)	(258,050)	(612,352)	(612,352)

MYR	28	28	28	28

나. 이자율위험관리

당사는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 보고기간종료일 현재 당사가 보유하고 있는 변동금리부차입금의 장부금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당반기말	전기말

금리노출차입금	82,680,752	80,787,860

① 이자율민감도 분석

아래 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 변동이자율로 발행된 차입금의 이자율위험노출에 근거하여 수행되었습니다. 변동금리부 부채의 경우 보고기간종료일 현재의 잔액이 보고기간 전체에 대하여 동일하다고 가정하여 민감도 분석을 수행하였습니다. 이자율 위험을 주요 경영진에게 내부적으로 보고하는 경우 50 basis point(bp)증감이 사용되고 있으며, 이는 합리적으로 발생가능한 연간 이자율 변동치에 대한 경영진의 평가를 나타냅니다(단위:천원).

구분	50bp 상승 시	50bp 하락 시

손익	순자산	손익	순자산

당반기말	(413,404)	(413,404)	413,404	413,404

전기말	(403,939)	(403,939)	403,939	403,939

당기 중 당사의 이자율민감도는 변동금리부 채무상품으로 인하여 증가하였습니다. 한편, 금융자산 및 금융부채의 이자율위험 노출정도는 유동성위험관리 주석에서 상세하게 설명하고 있습니다.

3) 신용위험관리신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 당사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키는 수단으로서 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보를 수취하는 정책을채택하고 있습니다. 그러므로 금융상품의 장부금액이 신용위험의 최대노출정도를 잘나타낸다고 판단됩니다. 4) 유동성위험관리

유동성위험관리에 대한 궁극적인 책임은 당사의 단기 및 중장기 자금조달과 유동성관리규정을 적절하게 관리하기 위한 기본정책을 수립하는 이사회에 있습니다. 당사는 충분한 적립금과 차입한도를 유지하고 예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속하여 관찰하고 금융자산과 금융부채의 만기구조를 대응시키면서 유동성위험을 관리하고 있습니다.

가. 유동성 및 이자율위험 관련 내역

다음 표는 당사의 비파생금융부채에 대한 계약상 잔존만기를 상세하게 나타내고 있습니다. 해당 표는 금융부채의 할인되지 않은 현금흐름을 기초로 당사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다(단위:천원).

(당반기말)

구분	1년미만	1년 이상
2년 미만	2년 이상
3년 미만	3년 이상	합계

무이자

매입채무	46,355,325	-	-	-	46,355,325

미지급금	6,703,797	127,505	-	-	6,831,303

미지급비용	6,820,462	2,578,759	-	-	9,399,221

임대보증금	-	-	-	312,000	312,000

변동금리부부채

차입금	67,349,568	6,849,568	5,199,568	3,282,048	82,680,752

고정금리부부채

사채	-	-	-	11,396,000	11,396,000

차입금	85,658	95,928	98,730	1,842,579	2,122,896

파생상품부채	-	-	-	262,433	262,433

기타금융부채	131,690	89,927	62,210	-	283,827

합계	127,446,500	9,741,687	5,360,508	17,095,060	159,643,757

(전기말)

구분	1년미만	1년 이상
2년 미만	2년 이상
3년 미만	3년 이상	합계

무이자

매입채무	52,386,356	-	-	-	52,386,356

미지급금	8,621,706	86,013	-	-	8,707,719

미지급비용	6,334,090	2,734,226	-	-	9,068,316

임대보증금	-	-	-	306,000	306,000

변동금리부부채

차입금	61,130,680	7,130,680	6,580,680	5,945,820	80,787,860

고정금리부부채

사채	-	-	-	12,085,000	12,085,000

차입금	86,610	94,558	97,319	1,892,117	2,170,604

파생상품부채	-	-	-	-	-

기타금융부채	203,688	81,523	66,987	20,089	372,287

합계	128,763,130	10,127,000	6,744,986	20,249,026	165,884,142

다음 표는 당사가 보유하고 있는 비파생금융자산의 예상만기를 상세하게 나타내고 있습니다. 당사는 순자산 및 순부채 기준으로 유동성을 관리하기 때문에 당사의 유동성위험관리를 이해하기 위하여 비파생금융자산에 대한 정보를 포함시킬 필요가 있습니다(단위:천원).

(당반기말)

구분	1년미만	1년 이상
2년 미만	2년 이상
3년 미만	3년 이상	합계

무이자

매출채권	95,562,529	-	-	-	95,562,529

미수금	3,405,899	-	-	-	3,405,899

미수수익	81,338	-	-	-	81,338

장기매출채권	-	2,972,667	-	-	2,972,667

임차보증금	1,069,284	240,700	-	-	1,309,984

장기금융상품	-	-	-	3,000	3,000

고정금리부자산

현금및현금성자산	1,018,472	-	-	-	1,018,472

매도가능금융자산	-	-	-	1,130,435	1,130,435

기타금융자산	1,405,340	15,400	1,320	5,374,890	6,796,950

단기금융상품	3,797,334	-	-	-	3,797,334

장기금융상품	-	-	-	3,645,020	3,645,020

합 계	106,340,196	3,228,767	1,320	10,153,345	119,723,628

(전기말)

구분	1년미만	1년 이상
2년 미만	2년 이상
3년 미만	3년 이상	합계

무이자

매출채권	106,174,516	-	-	-	106,174,516

미수금	3,193,648	-	-	-	3,193,648

미수수익	98,294	-	-	-	98,294

장기매출채권	-	4,063,337	-	-	4,063,337

임차보증금	1,069,284	700	-	-	1,069,984

장기금융상품	-	-	-	3,000	3,000

고정금리부자산

현금및현금성자산	3,502,916	-	-	-	3,502,916

매도가능금융자산	-	-	-	1,130,435	1,130,435

기타금융자산	1,208,630	281,140	1,320	6,012,425	7,503,515

단기금융상품	-	-	-	-	-

장기금융상품	-	-	-	5,797,327	5,797,327

파생상품자산	-	-	-	356,255	356,255

합 계	115,247,288	4,345,177	1,320	13,299,442	132,893,227

나. 자금조달약정

당반기말 및 전기말 현재 당사가 체결하고 있는 자금조달약정의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원,USD).

구분	당반기말	전기말

당좌차월약정	사용금액	-	-

미사용금액	2,000,000	2,000,000

소계	2,000,000	2,000,000

수출성장자금대출	사용금액	7,000,000	-

미사용금액	3,000,000	-

소계	10,000,000	-

외상채권담보대출 약정	사용금액	-	-

미사용금액	13,000,000	13,000,000

소계	13,000,000	13,000,000

기업일반자금대출(운전)	사용금액	2,000,000	2,000,000

미사용금액	-	-

소계	2,000,000	2,000,000

기업일반자금대출(시설)	사용금액	4,950,000	6,050,000

미사용금액	-	-

소계	4,950,000	6,050,000

무역금융한도약정	사용금액	51,500,000	49,000,000

미사용금액	15,500,000	18,000,000

소계	67,000,000	67,000,000

외화해외투자자금대출	사용금액	USD 15,120,000	USD 17,160,000

미사용금액	-	USD 3,800,000

소계	USD 15,120,000	USD 20,960,000

외화관련파생상품	사용금액	-	-

미사용금액	USD 2,000,000	USD 2,000,000

소계	USD 2,000,000	USD 2,000,000

수출대금채권매입	사용금액	USD 249,964	USD 337,607

미사용금액	USD 750,036	USD 662,393

소계	USD 1,000,000	USD 1,000,000

산업단지론	사용금액	-	3,000,000

미사용금액	3,000,000	-

소계	3,000,000	3,000,000

임대주택건설자금대출	사용금액	2,122,896	2,170,605

미사용금액	-	-

소계	2,122,896	2,170,605

합 계	104,072,896	95,220,605

USD 18,120,000	USD 23,960,000

5) 위험회피활동

당사는 외화사채의 환율변동위험 및 이자율변동위험을 회피하기 위한 목적으로 통화스왑계약을 체결하였습니다. 당사의 위험관리정책에 따른 통화스왑계약은 위험회피효과를 제공하지만 기업회계기준서 제1039호에 따른 특정 요건을 충족시키지 아니하므로 위험회피회계를 적용하지 아니합니다. 따라서 통화스왑계약 관련한 평가손익을 당기손익으로 인식하였습니다.

당반기말 현재 당사가 보유하고 있는 파생상품내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

파생상품 종류	거래금융기관	계약금액	약정이자율	계약체결일	만기일	평가금액

통화스왑	미쓰비시도쿄UFJ은행	수취	USD 10,000,000	LIBOR(3M)+0.02%	2015년 3월 24일	2020년 3월 24일	(262,433)

지급	KRW 11,210,000	2.48%

(5) 금융상품의 공정가치

1) 당사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

(수준 1) 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격
(수준 2) 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함
(수준 3) 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

2) 공정가치로 후속측정하는 것이 원칙인 금융자산이나 금융부채 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 공정가치 정보를 공시하지 않은 금융자산과 금융부채의 내역 및 관련 장부금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

범주	내역	당반기말	전기말

매도가능금융자산	비상장주식(주1)	1,130,435	1,130,435

(주1) 상기 주식은 비상장주식이며 당반기말 및 전기말 현재 활성시장이 존재하지 않고 거래가 이루지지 않고 있으며 관측가능한 투입변수가 존재하지 않습니다.

35. 특수관계자거래 (1) 당반기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

특수관계의 내용	특수관계자명

지배기업	일본GMB㈜

해외종속기업	QINGDAO GMB Automotive

〃	HANGZHOU GMB AUTOMOTIVE CO.LTD

〃	GMB Automotive (NANTONG) Co.Ltd

〃	GMB ROMANIA AUTO INDUSTRY SRL

〃	GMB Rus Togliatti LLC.

국내종속기업	에이지테크㈜

해외관계기업	청도GMB유한공사

〃	태국GMB㈜

〃	GMB NORTH AMERICA INC

(2) 당반기 및 전반기 중 특수관계자 거래 내역(자금거래 및 지분거래는 아래 별도 주석 참고)은 다음과 같습니다(단위:천원).

(당반기)

구 분	회사의 명칭	매출	원재료 매입	상품 매입	배당금수익	지급수수료 등

지배기업	일본GMB㈜	3,017,650	940,632	-	-	48,254

종속기업	QINGDAO GMB Automotive	5,738,044	27,050	1,013,937	-	(2,584)

HANGZHOU GMB AUTOMOTIVE CO.,LTD	-	-	2,717,619	-	-

에이지테크㈜	261,840	33,433,260	-	-	7,080

GMB Automotive (NANTONG) Co.,Ltd	285,709	-	-	-	-

GMB ROMANIA AUTO INDUSTRY SRL	5,092,426	-	-	-	-

GMB Rus Togliatti LLC.	296,040	-	-	-	-

관계기업	청도GMB유한공사	398,816	10,636,580	1,611,562	-	-

태국GMB㈜	894,553	6,634	-	326,592	-

GMB NORTH AMERICA INC	3,219,120	-	-	-	12,310

합 계	19,204,198	45,044,156	5,343,118	326,592	65,060

(전반기)

구 분	회사의 명칭	매출	원재료 매입	상품 매입	유형자산처분	배당금수익	지급수수료

지배기업	일본GMB㈜	3,970,106	1,340,863	-	-	-	27,178

종속기업	QINGDAO GMB Automotive	10,345,142	45,497	1,435,481	-	564,224	-

HANGZHOU GMB AUTOMOTIVE CO.,LTD	-	-	2,514,512	-	-	-

에이지테크㈜	-	29,009,988	-	-	-	-

GMB Automotive (NANTONG) Co.,Ltd	1,043,859	-	-	125,551	-	-

GMB ROMANIA AUTO INDUSTRY SRL	7,908,436	-	-	-	-	-

GMB Rus Togliatti LLC.	424,675	-	-	-	-	-

관계기업	청도GMB유한공사	472,277	10,851,130	1,513,752	-	-	-

태국GMB㈜	956,751	-	2,770	-	-	-

GMB NORTH AMERICA INC	1,966,750	-	-	-	-	18,329

합 계	27,087,996	41,247,478	5,466,515	125,551	564,224	45,507

(3) 당반기말 및 전기말 현재 채권ㆍ채무잔액(차입금 및 대여금은 제외)은 다음과 같습니다(단위:천원).

(당반기말)

구 분	회사의 명칭	채권	채무

매출채권	기타채권	매입채무	미지급금	기타채무

지배기업	일본 GMB㈜	1,448,038	-	259,356	4,070	-

종속기업	QINGDAO GMB Automotive	1,721,667	28,049	199,399	4,259	174,351

HANGZHOU GMB AUTOMOTIVE CO.,LTD	-	-	531,401	-	-

에이지테크㈜	550,605	26,072	8,939,884	-	-

GMB Automotive (NANTONG) Co.Ltd	2,229,735	-	-	-	-

GMB ROMANIA AUTO INDUSTRY SRL	5,363,281	-	-	-	176

GMB Rus Togliatti LLC.	304,072	-	-	-	-

관계기업	청도GMB유한공사	259,003	-	814,249	-	-

태국GMB㈜	678,256	-	6,627	-	8,517

GMB NORTH AMERICA INC	10,112,369	-	-	-	690

합 계	22,667,026	54,121	10,750,916	8,329	183,734

(전기말)

구분	회사의 명칭	채권	채무

매출채권	기타채권	매입채무	미지급금	기타채무

지배기업	일본 GMB㈜	2,087,303	-	300,618	4,147	113

종속기업	QINGDAO GMB Automotive	5,875,470	59,850	164,885	-	488,686

HANGZHOU GMB AUTOMOTIVE CO.,LTD	-	-	1,029,209	-	-

에이지테크㈜	841,555	26,585	10,603,595	-	-

GMB Automotive (NANTONG) Co.Ltd	2,367,508	-	-	-	-

GMB ROMANIA AUTO INDUSTRY SRL	4,893,240	-	209,017	-	-

GMB Rus Togliatti LLC.	489,452	-	-	-	-

관계기업	청도GMB유한공사	396,625	-	690,535	-	-

태국GMB㈜	485,569	-	-	-	-

GMB NORTH AMERICA INC	10,288,980	-	-	-	-

합 계	27,725,702	86,435	12,997,859	4,147	488,799

(4) 당반기 및 전반기 중 현재 특수관계자에 대한 대여거래내역은 다음과 같습니다(단위:천원, USD).

(당반기)

특수관계자명	계정과목	기초	증가	감소	기말

종속기업

QINGDAO GMBAutomotive	장기대여금	USD 1,000,000	-	USD 500,000	USD 500,000

유동성장기대여금	USD 1,000,000	USD 500,000	USD 500,000	USD 1,000,000

에이지테크㈜	장기대여금	4,800,000	-	-	4,800,000

합 계	USD 2,000,000	USD 500,000	USD 1,000,000	USD 1,500,000

4,800,000	-	-	4,800,000

(전반기)

특수관계자명	계정과목	기초	증가	감소	기말

종속기업

QINGDAO GMBAutomotive	장기대여금	USD 2,000,000	-	USD 500,000	USD 1,500,000

유동성장기대여금	USD 1,000,000	USD 500,000	USD 500,000	USD 1,000,000

에이지테크㈜	장기대여금	-	4,800,000	-	4,800,000

합 계	USD 3,000,000	USD 500,000	USD 1,000,000	USD 2,500,000

-	4,800,000	-	4,800,000

(5) 당반기 및 전반기 중 현재 특수관계자와의 지분거래내역은 존재하지 않습니다.

(6) 당반기말 현재 특수관계자에게 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원, USD, EUR).

제공한 기업	제공받은 기업	지급보증내역	한도금액	지급보증처

당사	에이지테크㈜	대출보증	19,200,000	KEB하나은행

당사	QINGDAO GMB Automotive	대출보증	USD 4,000,000	중국 미즈호은행

당사	QINGDAO GMB Automotive	대출보증	USD 4,800,000	중국 KEB하나은행 청도청양지행

당사	GMB ROMANIA AUTO INDUSTRY SRL	대출보증	USD 3,600,000	독일 KEB하나은행

당사	GMB ROMANIA AUTO INDUSTRY SRL	대출보증	EUR 1,200,000	독일 KEB하나은행

당사	GMB Rus Togliatti LLC	대출보증	USD 1,800,000	모스크바 KEB하나은행

(7) 당사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당반기와 전반기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기	전반기

급여	1,633,986	1,564,136

퇴직급여	218,503	170,745

합 계	1,852,489	1,734,881

36 . 현금및현금성자산 현금및현금성자산은 현금, 은행 예치금을 포함하고 당좌차월을 차감한 금액입니다. 당반기말 및 전기말 현재 현금흐름표상의 현금및현 금성 자산은 재무상태표상의 현금및현금성자산입니다(단위:천원).

구 분	당반기말	전기말

현금 및 당좌예금	5,527	7,374

보통예금	1,012,945	3,495,542

합 계	1,018,472	3,502,916

37. 비현금거래당반기 및 전반기의 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기	전반기

기타금융자산의 유동성대체	869,990	586,000

장기차입금의 유동성대체	3,612,097	3,536,055

장기금융상품의 유동성대체	3,126,962	-

38 . 우 발부채와 주요 약정사항(1) 담보제공내역

당반기말 현재 당사의 장기금융상품 및 유형자산 중 일부(토지, 건물, 기계장치)는 여신 등과 관련하여 담보로 제공되어 있으며 그 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

담보제공처	담보제공자산	장부금액

KEB하나은행	장기금융상품(주1)	2,000,000

〃	토지, 건물,기계장치 등	92,705,837

우리은행	사원아파트	4,889,776

합계	99,595,613

(주1) 종업원가계자금대출과 관련하여 지급보증을 제공하고 있으며, 장기금융상품을담보로 제공하고 있습니다(주석5참고).

(2) 보험가입내역

당반기말 현재 당사의 보험가입내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

보험종별	부보자산	부보금액	보험금수익자

재산종합보험	1,2공장 건물, 기계장치 등	202,109,504	당사

˝	사원 APT	3,175,000	〃

합 계	205,284,504

(3) 금융기관 여신한도 약정

당반기말 현재 당사가 금융기관과 체결한 여신한도 약정사항은 다음과 같습니다(단위:천원,USD).

구분	금융기관	통화	금액

무역어음대출	KEB하나은행	KRW	61,000,000

통화관련대출	"	USD	2,000,000

일반자금대출(운전)	"	KRW	2,000,000

일반자금대출(시설)	"	KRW	4,950,000

기업당좌대출	"	KRW	1,000,000

외화해외투자자금대출	"	USD	15,120,000

수입신용장발행	"	USD	1,000,000

협력업체외상판매자금대출	"	KRW	18,000,000

외상매출채권담보대출	"	KRW	3,000,000

협력업체외상판매자금대출	신한은행	KRW	7,000,000

외상매출채권담보대출	"	KRW	10,000,000

기업당좌대출	"	KRW	1,000,000

수출성장자금대출	수출입은행	KRW	10,000,000

무역어음대출	경남은행	KRW	3,000,000

무역어음대출	기업은행	KRW	3,000,000

산업단지론	우리은행	KRW	3,000,000

임대주택건설자금대출	"	KRW	2,122,896

합 계	KRW	129,072,896

USD	18,120,000

(4) 지급보증당반기말 현재 타인(특수관계자 제외)으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

제공자	부보금액	보험료	비고

서울보증보험	2,700	270	해외 연수생 체불임금