지엠비코리아 분기보고서 (2020.09)
II. 사업의 내용

1. 일반적 사항 가. 지배기업의 개요 지엠비코리아 주식회사(이하 "당사")은 1979년 2월에 설립되었으며, 2012년 11월에 당사의 주식을 한국거래소가 개설한 유가증권 시장에 상장하였습니다. 당사는 자동차부품 및 기계공구류의 제조, 가공 및 판매를 주 사업목적으로 하고 있습니다. 나. 종속기업의 개요 당사의 연결재무제표 작성대상 종속기업인 Qingdao GMB Automotive.Co.Ltd 외 6개의 종속기업의 일 반적인 현황은 다음과 같습니다. (1) 종속기업의 개요

(단위: %)

회 사 명	법인설립 및영업소재지	주요영업활동	지분율	결산월

당분기말	전기말

Qingdao GMB Automotive.Co.Ltd	중국	자동차부품 및 기계공구류의 제조·가공 및 판매	80.0%	80.0%	12월

Hangzhou GMB Automotive Co.Ltd	중국	자동차부품 및 기계 수출입, 판매	100.0%	100.0%	12월

에이지테크(주)	한국	자동차부품 및 기계공구류의 제조·가공 및 판매	60.0%	60.0%	12월

GMB AutomotiveNANTONG Co.Ltd	중국	자동차부품 및 기계공구류의 제조·가공 및 판매	100.0%	100.0%	12월

GMB Rus Togliatti LLC.	러시아	자동차부품 및 기계공구류의 제조·가공 및 판매	100.0%	100.0%	12월

GMB Romania Auto Industry SRL	루마니아	자동차부품 및 기계공구류의 제조·가공 및 판매	100.0%	100.0%	12월

지엠비엘피스(주)	한국	자동차부품 및 기계공구류의 제조·가공 및 판매	60.0%	60.0%	12월

( 2) 종속기업의 요약 재무정보(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	자산	부채	자본	매출	당기순손익

Qingdao GMB Automotive.Co.Ltd	48,070,535	28,730,806	19,339,729	19,567,310	356,181

Hangzhou GMB Automotive Co.Ltd	8,657,410	2,224,784	6,432,626	11,570,224	482,578

에이지테크(주)	23,529,360	16,891,210	6,638,150	27,785,665	(55,582)

GMB Automotive(NANTONG) Co.Ltd	13,100,067	4,356,559	8,743,508	7,621,889	177,949

GMB Romania Auto Industry SRL	35,051,638	26,572,800	8,478,838	15,645,227	(1,089,987)

GMB Rus Togliatti LLC.	2,649,177	2,260,571	388,606	845,837	(594,579)

지엠비엘피스(주)	18,443,493	15,889,731	2,553,762	9,193,244	(474,233)

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	자산	부채	자본	매출	당기순손익

Qingdao GMB Automotive.Co.Ltd	48,302,528	30,000,052	18,302,476	27,212,506	(3,174,612)

Hangzhou GMB Automotive Co.Ltd	8,322,704	2,586,960	5,735,744	19,099,176	1,004,385

에이지테크(주)	25,084,061	18,390,329	6,693,732	54,394,609	77,124

GMB Automotive(NANTONG) Co.Ltd	13,248,671	4,990,457	8,258,214	9,560,453	(1,050,806)

GMB Romania Auto Industry SRL	33,218,312	23,986,802	9,231,510	20,562,624	487,678

GMB Rus Togliatti LLC.	3,313,769	2,170,837	1,142,932	2,508,907	375,381

지엠비엘피스(주)	18,423,040	15,395,045	3,027,995	7,517,041	(839,309)

2. 사업의 개요

당사와 연결종속회사(이하 연결실체)는 자동차부품의 제조 및 판매 부문으로 구성되어 있으며, 매출액과 자산총액이 전체 부문의 90%를 초과하기 때문에 지배적 단일사업부문으로써 부문별 기재를 생략합니다.

가. 업계의 현황

(1) 산업의 특성자동차부품산업은 각종 자동차용 부품을 생산하여 완성차업체에 공급하는 자동차산업의 후방산업의 역할을 수행하는 산업으로, 자동차용 엔진, 변속기, 차체, 클러치, 축, 기어, 휠, 제동장치 등과 같은 부분품의 제조를 전반적으로 포함하며, 다양한 산업과 연관되어 있습니다.자동차 부품산업은 용도별로 신차제조에 사용되기 위해 완성차 업계에 공급되는 OEM부품, 운행차량의 보수 및 관리를 위해 소요되는 A/S부품, 해외 완성차업체에 대한 신차용 직수출 부품 및 해외에서 운행 중인 국산차에 대한 A/S부품, 해외 완성차 업체에 대한 A/S용으로 소요되는 수출용 부품으로 분류되고 있습니다. 자동차 부품산업의 특성은 다음과 같습니다. ▶ 기술집약적 산업 자동차 부품산업은 단순부품에서 정밀가공부품에 이르기까지 2~3만여 개에 달하는 다양한 부품으로 구성되기 때문에 전방산업인 완성차의 수요, 생산에 많은 영향을 받고 후방산업인 소재산업에도 파급효과가 큰 기술집약적 산업입니다. 생산의 전문화, 표준화, 기계화, 자동화, 평준화 정도에 있어 타산업보다 높아 'Automation'과 'JIT(Just-in-time) 생산방식'이 자동차 산업에서 생겨났고 NC(Numerical Control) 공작기계나 로봇도 자동차산업에서 가장 활발하게 도입되고 있습니다. 또한 컨베이어시스템에 의한 양산방식으로 대표되는 생산기술의 고도화도 자동차 부품산업의 경쟁력에 있어 중요한 요소가 됩니다. 자동차는 기본적으로 기계공업의 산물입니다. 일반적으로 장치산업이 설비나 운영 노하우에 따라 품질이 결정되고 또한 품질이 연속적인데 비해 기계공업은 수공업의 속성을 가지고 있는 "사람과 기계의 결합"인 "Man-Machine System"의 기반위에 도구(Tooling)를 다루는 산업으로서 사람에 의한 노 하우의 의존성이 높고 또한 제품품질도 비연속적으로 나타나며 요구범위에 집약시키려면 각종 관리기술이 필요합니다.따라서 자동차 부품산업은 도구를 만드는 기술과 다루는 기술이 자체에 축적되어야 하고 생산설비에 구체화 되어야 하며 각종의 제조설비를 자동차업체가 독자적으로 설계, 제작하는 기술축적이 필요합니다. ▶ 계열화된 시장구조 국내 자동차 부품산업은 완성차 기업을 모기업으로 하여 1차 및 2차 수급기업으로 수평적인 계열화 관계를 형성하고 있고 모기업과 계열회사 간에 기술, 자금, 인력 면에서 긴밀한 유대관계를 유지하면서 수평적 계열화 구조를 형성하고 있습니다. 대규모 부품기업은 자본집약적인 엔진, 변속기, 차축 등 1차 조립품을 대량 생산하고 중규모기업은 기능부품의 중간제품과 정밀기계가공품(주조, 단조, 도금, 도장 등)을 생산 하며, 다품종 소량생산을 주로 하는 소형업체는 대규모 부품기업의 2차 하청으로 단순가공품(스프링, 나사, 와이어 등)이나 보수용 부품을 생산하는 경우가 많습니다. 이에 따라 시장구조가 폐쇄적이며 산업내 신규진입을 위해서는 기술력, 양산능력, 모기업과의 관계 등이 우선되어야 합니다. 그러나 최근에는 부품조달이 글로벌화 되고 초대형 선진 부품기 업들이 국내 에 진출하고 있어 규모 및 범위의 경제가 매우 중요시 되고 있습 니다. ▶ 규모의 경제 효과가 큰 산업자동차의 생산에는 막대한 설비투자와 개발비가 소요되며 적정수준의 생산규모를 유지하고 생산원가를 절 감시켜야 가격경쟁력을 확보할 수 있는 규모의 경제 효과가 매우 뚜렷이 나타나는 산업입니다. 1960년대 초 미국의 연구결과에서 나타난 자동차 한 모델 당 연간 최소 생산량은 10만대가 되어야 한다고 하였으나 최근에는 30~60만대로, 한 개의 자동차회사 당 100만대~200만대가 되어야 한다는 주장이 나오고 있으며, 이는 생산설비의 자동화에 따른 시설투자와 신제품개발에 따르는 R 비용, 제 품수명 단축에 따른 금형 및 치공구 비용의 증가에 기인한다고 볼 수 있습니다. ▶ 정부 규 제산업 자동차산업 및 자동차 부품산업은 경제뿐만 아니라 개인의 안전과 환경에 미치는 영향이 지대하여 각국 정부는 자동차의 제조, 사용, 보수, 환경(배기가스, 연비, 소음, 리사이클링 등), 안전(ABS, 타이어공기압, 경보장치, 보행자충돌 등), 조세 등과 관련된 다양한 법규를 마련하여 규제하고 있습니다. 특히, 재원확충 또는 내수 진작 등을 위해 탄력적으로 시행되는 자동차세제는 산업수요에 단기적이고 직접적인 영향을 미치고 있으며, 전 세계적으로 강화되고 있는 환경 및 안전 관련 규제는 각 완성차 업체로 하여 금 중장기적인 생존과 시장선점을 위해 기술개발 경쟁을 가속화하도록 유도하고 있습니다. ▶ 전후방산업 연쇄효과자동차 부품산업은 전방산업인 완성차 시장 상황과 후방산업인 철강, 비철금속 등 소재산업과 연관효과가 높고 여타 산업에 미치는 효과도 매우 높은 특성을 가지고 있습니다. 자동차부품산업 은 크게 완성차업체로의 OEM(Original Equipment Manufacturer : 주문자상표부착방식), 보수용 시장으로의 A/S, 해외시장으로의 수출 부분으로 구분됩니다. 국내 자동차부품산업의 매출기반은 실질적으로 OEM부문에 있다고 할 수 있습니다. 내수에서 OEM 비중이 여전히 75~80%수준을 유지하고 있으며, 수출의 경우에도 국내 완성차업체의 해외생산 확대에 따른 KD 부품의 수출이나 GM, FORD 등 해외 완성차업체에 대한 OEM매출이 대부분을 차지하고 있습니다. 따라서 자동차부품업체는 기술개발능력, 품질, 납기, 가격 등의 측면에서 완성차업체의 요구수준을 충족시키면서 완성차업체와 긴밀한 유대관계를 형성, 유지 발전시킬 수 있는 능력이 사업 안정에 있어 중요한 부분입니다.자동차부품산업은 자동차산업과 제품개발 단계부터 참여하여 양산까지 불가분의 관계를 갖고 있으며, 자동차산업의 국제경쟁력 제고를 위해서는 자동차부품산업과 상호 긴밀한 협력관계의 유지 및 효율적인 분업생산체제의 구축이 요구되고 있습니다 .

(2) 산업의 성장성 및 국내외 시장여건아래 자료는 최근 자동차 시장의 실적 및 예상이며, 이는 한국자동차산업협회 및 현대자동차그룹 글로벌경영연구소와 지식경제부 보도자료를 참고하여 작성하였습니다.

▶ 세계 자동차 시장

2018년 세계 판매는 0.2% 증가한 9,244만대입니다. 미국은 트럼프 행정부의 감세 정책의 영향으로 구매력 증가와 업체 플릿 판촉 확대로 인해 판매가 증가하였습니다. 유럽은 영국의 유럽연합탈퇴, 국제표준배출가스시험방식의 도입에 따른 자동차 가격 인상 등의 여러 악재로 인해 판매가 부진하였습니다. 중국은 구매세 인상 및 무역 갈등에 따른 성장 둔화로 판매가 부진하였으며, 인도는 전반적인 경기 호조 및 GST 효과로 판매가 호조되었고, 브라질, 러시아도 소비심리 회복과 물가 안정화 정책의 영향으로 판매가 증가하였습니다. 아세안은 태국의 경기회복 영향과 말레이시아 소비세 일시 감면으로 판매가 증가하였습니다.

2019년 세계 자동차시장은 미국, 유럽 등 선진국과 중국, 인도, 아세안, 중동 등 신흥국의 동반 부진으로 전년대비 5.0% 감소한 8,695만대를 수준입니다. 선진국의 경우 미국은 美中 무역갈등 여파로, 유럽은 수출 부진과 브렉시트 관련 불확실성 지속에 따른 경기 둔화로 감소세로 돌아섰습니다. 신흥국의 경우 중국은 美中 무역갈등 지속에 따른 소비 심리 위축과 경기 둔화로 판매 감소세가 심화되었고, 인도는 경기부진과 금융경색에 따른 소비 심리 위축으로 큰 폭으로 판매가 감소하였습니다.2020년 세계 자동차시장은 미국, 유럽 등 선진국의 부진은 지속되지만, 중국, 인도, 아세안 등 신흥국의 회복으로 전년대비 0.4% 증가한 8,730만대로 전망됩니다. 선진국의 경우 미국은 11월 대선을 앞두고 정책 불확실성이 확대되고, 유럽은 브렉시트 등의 정치적 불확실성이 지속되면서 2년 연속 감소세가 예상됩니다. 주요 신흥국의 경우 중국은 신에너지차(NEV) 폐지 전 특수로, 인도는 경기 회복 국면 진입으로 전년도의 부진에서 벗어나는 등 자동차 판매가 회복할 전망입니다. 후년까지도 세계 자동차시장의 회복세가 지속될 것으로 예상되지만 9,000만대 수준으로의 회복은 쉽지 않은 상황입니다.

▶ 국내 자동차 시장

2018년 국내 판매는 지난해 동일한 수준인 약181만대입니다. 이는 신차효과와 개별소비세 인하, 수입차 업계의 적극적 마케팅 등으로 인한 것입니다. 반면 한국지엠의 군산공장 폐쇄, 르노삼성자동차 부진 등은 국내 자동차 시장에 부정적 영향을 끼쳤습니다. 업체별로는 현대자동차의 그랜져와 싼타페 판매호조로 국내자동차 시장의 1위를 지켜냈으며, 기아자동차도 스포티지와 K시리즈의 판매호조에 힘입어 현대자동차의 뒤를 이었습니다. 그외 한국지엠, 르노삼성자동차, 쌍용자동차순으로 판매가 되었습니다.

2019년 국내 판매는 정부의 세제지원 정책 종료, 경기둔화 지속, 가계부채 부담 등에도 불구하고 전체시장 규모는 지난해 수준에서 정체되어 약175만대 수준으로 예상됩니다. 올해 SUV를 중심으로 한 신차 효과에도 불구하고 외산차의 WLTP 인증 지연으로 인한 공급 부족 문제와 올해 중반 이후 일본차에 대한 불매 운동 등으로 인하여 전년대비 감소하였습니다.2020년 국내 판매는 美中 무역갈등의 장기화로 인한 경제 불확실성 확대 및 韓日 관계 악화에 따른 소비심리 위축이 지속될 것으로 보이지만, RV 신차가 다수 출시되고, 외산차의 공급문제도 해결되면서 자동차 판매는 전년대비 1.2% 증가한 177만대로 전망됩니다.

▶ 경쟁업체주요 업체는 미국, 유럽 등 선진시장 공략을 지속하면서 중국 판매 회복에도 주력할 전망입니다. 선진시장에서는 소형상용을 중심으로 공급을 확대하고 주력 모델의 신차 출시를 통해 판매를 확대할 것입니다. 중국에서는 후발업체의 신공장 가동과 선두업체의 저가/고급차 라인업 강화로 판매 회복경쟁이 치열할 것입니다. 차급에서는 미국업체의 공급 확대와 일본업체 신차 출시로 SUV 내 경쟁이 치열해지고, 도요타의 4세대 프리우스 출시 및 폭스바겐, 도요타의 중국 현지생산 확대 등으로 친환경차 경쟁력 제고가 가속화될 것입니다. 한편, 세계 시장 성장세 둔화로 인해 선진시장에서는 저금리 기반 자동차금융을 강화하고 신흥시장에서는 부품 조달 현지화를 확대하 여 가격 경쟁력 제고에 나설 전망입니다.

(3) 경기변동의 특성자동차 수요는 경기 변동과 밀접한 관계를 맺고 있습니다. 자동차 보급이 일정 수준이상에 도달해 자동차 수요의 증가세가 둔화 내지는 정체를 보이는 시기에는 그 관계가 더욱 뚜렷하게 나타납니다. 자동차 보급 본격화하는 시기에는 경기 변동에 상관없이 자동차 수요가 급격히 늘어났지만, 이후에는 경제 성장률 변화 등 경기 변동에 민감한 영향을 받고 있습니다. 경기 침체기에는 투자 위축과 고용 감소로 인해 소비가 둔화되면서 중산층 이하의 지출에 크게 영향을 미칩니다. 이 시기 대표적 내구재인 자동차 수요는 다른 소비재에 비해 더 크게 감소하는 특성을 나타냅니다. 자동차부품산업 역시 자동차산업의 기초산업으로 전방산업인 완성차의 시장상황에 따라 직접적인 영향을 받고 있습니다.세계시장에서는 각국의 경제, 자동차산업 발전 정도에 따라 경기변동의 특성이 달리나타나고 있습니다. 자동차 보급대수가 상대적으로 많은 북미, EU, 일본시장 등 선진국은 경기변동에 따라 자동차 수요가 민감하게 반응하지만, 큰 성장세를 기록하고 있는 중국 등 신흥국가들의 경우에는 경기변동에도 불구하고 비교적 꾸준한 수요 증가를 보이고 있습니다 (4) 경쟁요소 자동차산업은 거대한 자본이 투입되는 대규모 장치산업이라는 특성 때문에 각국마다 소수업체 위주의 과점체제가 구축되어 있습니다. 즉, 일정 규모의 양산설비를 구축하는데 막대한 자본이 투입되어야 하며 진입결정 이후 제품 출시까지 최소한 4~5년이라는 장기간이 소요되기 때문에 막대한 자금력을 갖춘 대기업이라도 진입에 성공할 가능성이 매우 낮습니다. 이밖에 자동차 업체는 종업원이 수만 명에 이르고 협력업체가 수천 개에 달하기 때문에, 부실 경영이 장기화되는 경우에도 국민 경제적 파장을 고려해 쉽사리 퇴출을 감행하지 못하는 특성을 가지고 있습니다. 자동차 부품산업도 규모에 따라 편차를 보일 수 있으나 자동차산업과 유사하게 장치산업의 특성과 수주로부터 제품화까지 상당한 기간이 소요되는 특성을 가지고 있기 때문에 상당한 자본투자가 필수적으로 요구되어지는 진입장벽을 가지고 있습니다. 규모가 작고 기술력이 취약한 부품업체일수록 단일 완성차업체 전속납품의 성향을 보이고 있으며, 이처럼 특정 완성차 메이커에 종속된 전속적인 납품거래 형태는 구조적으로 전방 교섭력을 취약하게 하는 주요인으로 작용하고 있습니다. 이러한 낮은 교섭력으로 인하여 대부분 부품업체는 상시화된 단가압력을 받고 있습니다. 그러나 이러한 단순한 단가인하는 원천적으로 높지 않은 자동차 부품업체의 최소 수익성 보장이라는 한계요인을 가지고 있으며, 이로 인하여 최근에는 완성차업체가 설계단계에서부터 부품업체를 참여시켜 원가절감을 달성하려하고 있습니다. 따라서 부품기업 입장에서는 단순히 기존의 단가인하 부담을 흡수하여 수익성을 확보할 수 있는 원가경쟁력 및 규모의 경제를 확보할 수 있는 투자능력 뿐만 아니라 향후 개발단계 참여를 통하여 원가절감에 기여할 수 있는 기술개발능력이 동시에 요구되고 있습니다. 자동차부품은 단순 철주조품부터 고도의 기술력을 필요로 하는 전장부품 등 그 구성이 매우 다양하며, 필요 기술수준 및 자본수준의 편차가 극히 큰 수준입니다. 대체로 플라스틱이나 고무 등의 단순 사출품은 필요 기술수준 및 자본수준이 낮은 것으로 판단되어 진입장벽이 가장 낮은 부문을 구성하고 있으며, ECU 등 핵심 전장품 및 파워트레인 핵심부품인 엔진, 변속기, 제동장치 등의 제품은 기술력과 자본소요가 모두 높아 진입이 가장 어려운 것으로 평가되고 있습니다. 이러한 진입장벽 요소는 잠재적 경쟁자의 진입을 억제하여 일반적으로 완성차업체에 대해 낮은 교섭력을 보유한 개별 부품업체가 교섭력을 강화할 수 있는 핵심요소의 역할을 하게 합니다. 특히 기술수준에 의한 진입장벽 요소는 단기적 대체가능성뿐 아니라 장기적 대체가능성을 극히 낮게 유지하는 요소로 작용하게 됩니다. 이에 따라 핵심기술을 자체적으로 보유하고 있는 부품업체의 경우 완성차업체와 보다 유기적 협력관계로 인하여 강력한 교섭력을 획득하고 완성차업체의 영업수익성을 상회하는 수익성을 안정적으로 확보할 수 있게 됩니다. 위와 같은 특성으로 인하여 자동차산업의 전반적인 경쟁력 제고를 위해서는 연구개발, 생산, 가격결정, 기술지원등의 측면에서 완성차업체와 부품업체 간 긴밀한 협력관계의 구축이 필수적이며, 양자 간에는 비교적 장기간의 유대관계가 형성이 필수적입니다. 한편 특정차종에 대한 특정부품의 납품이 해당 차종의 단종시까지 중장기적으로 이루어지는 것이 일반적이기 때문에 거래의 안정성은 상대적으로 높은 편입니다. ( 5) 자원조달상의 특성 자동차산업과 자동차 부품산업은 다른 산업으로부터 철강, 비철금속, 유리 등 중간재를 구매하여 완성품을 만드는 대표적인 조립산업의 특성을 가지고 있기 때문에 다른 산업에 중간재를 판매하는 정도가 매우 낮습니다. 완성차업체가 자체적으로 생산하는 부품이 40% 수준이며 부품업체 및 관련 산업을 통해 공급받는 부분이 60% 수준이 되므로 부품업체 및 관련 산업의 수급상황에 따라 전체적인 산업에 영향을 받게 됩니다. 최근에는 완성차업체의 부품 자체조달 비율이 점점 낮아지는 대신에 외부와의 협력 체제를 구축, 조달하는 경향으로 나아가고 있습니다. 세계 유명 자동차 메이커들도 글로벌 아웃소싱을 강화하는 추세입니다. 종합공업이란 특성 때문에 다른 산업인 자재부문(철강, 비철금속, 유리, 고무, 플라스틱, 섬유, 도료 등)의 가격변동에 따라 완성차업체와 부품업체의 전체적인 제조비용이 변동될 수 있으며, 관련 산업의 생산에 차질이 유발되어 중간재를 원활히 공급받지 못할 경우 생산이 중단될 수밖에 없는 특성을 가지고 있습니다. 그러나 당사의 경우 국내외 유수의 안정적인 공급처부터 원재료를 공급받고 있으며, 신차양산 2~3년 전 전 차종별 공급수량에 대해 수주가 이루어지기 때문에 원, 부재자 확보에 충분한 시간적 여유를 확보하고 있어 자재조달에 있어 큰 어려움은 발생하지 않습니다. 자동차산업은 종합공업이면서 기본적으로 조립 산업입니다. 현재 많은 공정이 자동화로 바뀌어 가고 있으나 기본적으로 노동집약적인 산업의 특성을 가지고 있어 고용효과가 매우 큰 산업입니다. 당사의 자원 조달의 주재료의 소재는 알루미늄 다이캐스팅류, 알루미늄 Bar, 철강 주물류, 스틸 Bar, 단조용 소재 등이며, 구매형태로는 원소재, 일부 가공품 및 완가공품 등 다양한 형태로 국내외에서 조달하고 있습니다. 당사의 주요 국내 매입처는 경한코리아, ㈜대호, ㈜삼우, 일광금속, 세아특수강 등이 대표적인 업체이며, 해외 매입처는 중국, 태국 및 일본등의 GMB 관계회사와 중국의 NINGBO ZHONG HE 등에서 조달하고 있습니다. 특히 원가절감을 통한 가격 경쟁력 확보를 위해 중국의 관계회사를 적극 활용하고 있으며, 향 후 조달금액이 증가할 것으로 예상됩니다. 조달단가는 복수견적을 통해 경쟁방식으로 결정하며, 수급에 있어서는 장기계약과 더불어 협력업체들과 상호협력 증진을 강화하고 있으며 안정적인 수 급 및 비용절감을 위해 SCM (Supply Chain Management)시스템망을 갖추고 있습니 다. (6) 관련법령 또는 정부의 규제 등 1) 하도급 거래공정화에 관한 법률 하도급(하청)의 거래질서를 공정하게 확립하여 원사업자와 수급사업자가 대등한 지위에서 상호보완적으로 균형있게 발전할 수 있도록 하기 위해 제정한 법으로 당사가 부품을 하도급하는 경우 영향을 받습니다.2) 대기환경보전법 대기환경을 적정하게 보전하여 국민이 건강한 생활을 할 수 있도록 하기 위해 제정한 법률로 당사의 생산시설 운영과 관련하여 영향을 받습니다.3) 하수도법 하수도의 설치ㆍ관리에 관한 사항을 규정하기 위해 제정한 법률로, 당사의 생산시설 운영과 관련하여 영향을 받습니다. 4) 자원의 절약과 재활용 촉진에 관한 법률 자원의 효율적인 이용과 폐기물의 발생억제, 자원의 절약 및 재활용촉진을 위해 제정된 법률로, 당사의 생산시설 운영과 관련하여 영향을 받습니다. 5) 폐기물관리법 폐기물을 적정하게 처리하여 자연환경 및 생활환경을 청결히 함을 목적으로 제정된 법률로, 당사의 생산시설 운영과 관련하여 영향을 받습니다. 6) 환경친화적자동차의개발 및 보급촉진에 관한 법률 환경친화적자동차의 개발 및 보급을 촉진하기 위한 종합적인 계획 및 시책을 수립하여 추진하도록 함으로써 자동차산업의 지속적 발전과 국민생활환경의 향상을 도모하며 국가경제에 기여함을 목적으로 한 법률로, 당사는 향후 개발, 생산과 관련하여 간접적인 영향을 받을 수 있습니다. 7) 소비자보호정책 (제조물책임법 등) 제조물의 결함으로 인해 발생한 손해에 대한 제조업자 등의 손해배상책임을 규정한 법률을 말합니다. 민법의 일반적 손해배상에 대한 특별법의 성격을 지닌 법으로서 제조물 책임이란 제조자 등이 제품의 결함으로 인해 생명·신체·재산에 피해를 입은 피해자에 대해 손해를 배상하는 손해배상책임으로, 제품의 결함에 의한 손해 발생시 제조자 등이 과실 여부에 관계없이 책임을 지는 것(무과실 책임제도)을 말합니다. 우리나라의 '제조물책임법' 은 2000년 1월 12일 법률 제6109호로 제정되어 2002년 7월부터 시행되고 있습니다. 8) 기타 기타 다음과 같이 공장 운영에 필요한 제반 법률들의 적용을 받습니다. ( 가 ) 안전 관련 산업안전보건법, 산업재해보상보험법, 소방기본법, 소방시설공사업법, 소방시설설치유지 및 안전관리에관한법, 고용보험 및 산업재해보상보험의보험료징수등에관한법률, 위험물안전관리법, 고압가스안전관리법, 액화석유가스의 안전관리 및 사업법, 도시가스사업법, 승강기시설 안전관리법, 식품위생법, 전염병예방법 (나) 공무 관련 전기사업법, 에너지이용합리화법, 건축법 (다) 환경 관련 수질 및 수생태계보전에관한법률, 유해화학물질관리법, 토양환경보전법, 수도법, 악취방지법, 오존층 보호를 위한 특정물질의 제조 규제에 관한 법률 등

나. 회사의 현황(1) 영업개황 및 사업부문의 구분

(가) 영업개황당사는 1980년 일본GMB와 합작투자를 시작하면서 최초 사업 품목은 후륜 구동 동력 전달 장치 부품인 Propeller Shaft에 조립되는 Universal Joint를 OEM 업체인 기아정기(現 현대WIA)에 납품을 시작하면서 자동차 OEM 부품을 생산하기 시작하였습니다.

1987년부터는 자동차 냉각시스템 제품인 Water-Pump를 개발하였고, 이어서 Radiator 후부에 장착되어 자동으로 냉각 Fan 회전속도를 제어하여 냉각수 온도를 조절하는 Viscous Fan-Clutch를 개발하여 현대자동차, 기아자동차에 납품을 시작하면서 자동차 Module 부품 업체로 한걸음 더 성장하게 되었습니다.

1990년도에는 새로운 사업 확장을 위하여 창원 제2공장을 설립하여 일본 KOYO와 기술 제휴로 Ball-Bearing을 생산하기 시작했습니다. 이러한 Ball-Bearing 생산 체제와 기술의 Know -How을 갖추면서 당시 수입에 의존하던 Engine Parts의 Belt Drive System의 부품인 Tensioner-Bearing 및 Idler-Bearing의 국산화 개발에 성공하였습니다. 또한 현재 승용차의 80% 이상이 자동변속기를 탑재하고 있으며, 자동변속기의 중요 부품인 Spool Valve류를 1988년 HMC 3속 차량 출시부터 당사가 참여하여 현재의 6속, 8속 자동변속기 탑재를 가능하게 한 견인차 역할을 하였습니다.

세계 자동차 업체의 글로벌화에 따른 자동차 부품시장의 경쟁력 확보를 위해 당사는 생산거점의 다각화와 부품 개발을 글로벌화 했습니다. 원자재나 1차적 생산거점은 중국과 태국으로 이전하고, 고부가가치 생산거점은 한국을 중심으로 한 사업 재편성을 1993년부터 시작하였습니다. 그 결과 1995년 매출 667억원에서 2017년 4,343억원의 매출을 달성했습니다.

수출 경쟁력도 매년 성장세를 지속해 가고 있습니다. 이것은 내수시장 한계의 극복과 품질, 가격, 납기에 대한 세계 자동차 시장 고객의 다변화 욕구에 대한 철저한 사전 대응 노력의 결과라고도 볼 수 있습니다. 특히 품질=생명=생존이라는 슬로건아래 2003년부터 국제품질규격인 ISO14001/OHSAS18001 환경안전보건시스템인증, 2004년 TS16949 품질경영시스템인증을 획득하여 품질경쟁력 향상을 도모하고 있습니다. 또한 2003년부터 연마라인 자동화 설비 투자 및 Lay-out 개선 등으로 인원을 획기적으로 줄여 가격 경쟁력을 확보, 생산성 향상을 추진했습니다.

2005년 초에는 글로벌 GMB 기업의 CI를 재 정립하고, 21세기 세계적인 자동차부품회사로 도약하기 위해 지엠비코리아(구, 한국GMB공업㈜)로 사명 변경을 단행했습니다. 현재 당사는 국내 자동차 업체뿐만 아니라 폭스바겐, 르노, 푸조, GM, 닛산, 혼다 등의 세계 유명 자동차 메이커에도 직납 수출을 시행하고 있습니다.

이미 고연비, 고효율 엔진이 탑재되어 수출 주력 차종으로 되어 있는 중형 승용차의 자동 변속기의 6단, 8단용 Spool-Valve를 개발하여 양산 적용 중이며, 동 Spool류를 GM에도 양산 납품 중에 있습니다. 이로써, GMB Korea는 자동차의 자동변속기 부품인 Spool-Valve를 연간 약 3억개 이상 생산이라는 단일생산업체로는 세계 최대 Volume의 생산 업체 위치에 도달하고 있습니다. 또한 친환경 미래자동차인 하이브리드, 전기자동차 등에 대한 신성장 동력 부품 개발에도 박차를 가하여 전동식 워터펌프인 EWP는 세계적인 경쟁업체로 부상하고 있습니다.

2019년도에는 당사의 친환경 자동차 적용 부품인 전동식 워터펌프(EWP) 및 냉각수 유량 조절장치(ITM) 의 판매가 증가했으나, 그로 인한 고객사의 변속기 Trend 변경에 따른 V/Spool 물량 감소, 전반적 세계 자동차 시장의 침체 등로 인해 매출 4,404억원, 영업이익 74억원, 당기순이익은 14억원을 달성하였습니다.

당사는 중장기 전략으로 2020년 매출 7,000억 목표를 향한 비전으로 WIND7000(World Wide Innovation New Dream)의 슬로건 아래 목표 달성을 위해 지속적으로 성장해 갈 것입니다.

향 후 지속가능성장을 위해 기술개발과 제품개발, 원가경쟁력을 더욱 강화해 매출신장과 이익확대를 추구함과 동시에 투명경영을 실천하여 지역사회의 발전에 한층 더 기여할 것입니다.

(나) 공시대상 사업부문의 구분

당사와 연결종속회사(이하 연결실체)는 자동차부품의 제조 및 판매 부문으로 구성되어 있으며, 매출액과 자산총액이 전체 부문의 90%를 초과하기 때문에 지배적 단일사업부문으로써 부문별 기재를 생략합니다.

(2) 시장점유율당사의 국내시장 주 납품처는 현대, 기아차를 비롯한 한국GM, 르노삼성, 쌍용 등의 완성차와 현대파워텍, 현대위아, 만도, 남양공업 등의 Tier1 업체에 제품을 납품하고 있습니다. 완성차 기준으로 전 제품에 걸쳐 10% ∼ 90%에 이르는 시장 점유율을 확보하고 있습니다.주요 국내 경쟁업체는 자동변속기류 부문에는 동보, 영신정공 및 쉐플러, 엔진부문에서는 반도코리아, Gates, 지코, 명화공업, 마그나 등 그리고 샤시부문에서는 현일산업, 대호정밀,(주)성훈 등이 있습니다.당사의 해외시장의 주납품처는 V/W, S-GM, Renault, 푸조 등의 완성차와 Litens, Jatco, Nexteer, GKN 등의 Tier1 업체에 제품을 납품하고 있습니다. 해외 시장의 시 장점유율은 5% ∼ 40%까지 확보하고 있으며 해외영업력 강화로 인하여 점진적으로 점유율을 확대해 가고 있습니다. 해외시장의 주요 경쟁업체는 Tosok(일본), INA(독일), SKF( 스웨덴), NSK(일본) 등이 있습니다. (3) 시장의 특성당사의 주요시장은 국내완성차 업계 시장, 부품모듈업계 시장(Tier1), A/S판매시장, 해외수출시장(완성차, Tier1, A/S부품 등), 직납 및 대리점 등이 있습니다.수요는 대략 완성차 업계 OEM 물량(20%), 부품모듈업계(45%), 해외수출(25%), A/S판매시장(5%), 직납 및 대리점 (5%)로 구성하고 있습니다. 완성차업계는 현대자동차, 기아자동차, 한국GM, 르노삼성자동차 등으로 구분되고, 부품모듈업계(Tier1)는 현대트랜시스, 현대위아, 만도(주), 반도코리아 등의 Sub-Assembly 업체 등이 해당됩니다. A/S판매시장은 현대모비스와 KAP 판매 등이 있으며, A/S판매시장은 주로 보수용 부품을 판매하고, 직납 및 대리점은 이륜차, 농기계 산업용 Ball Bearing을 주로 공급하고 있습니다.해외수출시장은 Global 시장을 형성하고 있는 완성차 업체인 V/W, S-GM, Renault, 푸조 등에 납품하고 있으며, 부품 모듈업체(Tier1)으로는 Litens, Jatco, Nexteer, GKN, BORGWARNER 등이 있습니다. A/S 및 OEM 동시 판매업체로는 SKF, Gates, INA, Dayco 등 전세 계 자동차 관련 부품업체에 납품하고 있으며, 점진적으로 매출액을 늘려가고 있으며 안정적인 공급처 확보를 위해 영업력을 확대해 가고 있습니다. (4) 신 규사업 등의 내용 및 전망 당사는 현대기아차의 아이오닉, 니로 등 친환경 차량의 엔진부품인 전동식 워터펌프(EWP)을 개발 완료하여 현재 양산중이며, 또한 CNG BUS용 전동식 워터펌프, 수소연료 전지용 전동식 워터펌프(LMFC용 EWP), 전기자동차용 전동식 워터펌프 (EV 용 EWP)에 대해서도 개발 완료하여 양산 중에 있습니다. 현재는 회사의 부설 기술연구소를 주축으로 한 연구진의 지속적인 노력으로 기존 제품의 개발은 물론 친환경, 고효율 등의 새로운 성장 동력인 Green Energy의 자동차 부품에 대한 개발에 박차를 가하고 있습니다.

(5) 조직도3. 주요 제품 및 원재료 등

가. 주요 제품 등의 현황 ○ 연결재무제표 기준

(단위 : 천원)

사업부문	매출유형	매출액	비율

자동차부품사업부문	Transmission Parts	102,251,797	27.26%

Engine Parts	136,985,074	36.52%

Chassis Parts	84,395,554	22.50%

기타	51,417,588	13.72%

단순합계	375,050,013	100.00%

내부거래제거	60,197,031	-

합계	314,852,982	-

※ 당사의 주요제품 및 상품의 경우 자체상표(PH) 및 완성차업체의 주문자상표부착방식(OEM)을 병행하여 판매가 이루어지고 있습니다.※ 주요 제품에 대한 구체적인 용도 및 설명은 당사의 홈페이지를 참고하시기 바랍니다. 나. 주요 제품 등의 가격변동추이

(단위 : 원 )

품 목	제42기 3분기	제41기	제40기

TIB	4,040	4,013	3,888

V/SPOOL	534	504	495

CV/Joint	1,688	1,600	1,581

SBB	1,187	1,112	1,077

W/PUMP	7,453	8,076	8,189

H/JOINT	248	197	273

F/CLUTCH	17,215	17,268	17,197

EWP	51,565	52,075	45,827

(1) 산출기준 - 품목분류 : 형상 및 기능이 유사한 제품 유형별로 통합 구분 - 산출단위 : 납품단위개당- 산출방법 : 주요품목별 평균가격 (2) 주요 가격 변동원인 철강재 등 원재료 가격 변동 및 수출 환율 변동으로 인한 판매단가 변동이 가장 큰 요인이며, 일부품목은 완성차의 차종 또는 사양변경등이 주요가격변동요인입니다.상기의 가격산출기준은 각 사업년도별 제품군별 단위당 단순평균가격을 산정하였기 때문에 해당년도에 납품되는 제품과 형번에 따라 가격차이가 발생할 수 있습니다. 다. 주요 원재료 등의 현황 당사 및 연결대상의 주요종속회사의 주요 원재료등의 현황입니다.

(단위 : 천원)

사업부문	매입유형	품 목	구체적용도	매입액	비율

자동차부품사업부문	원재료	S/BAR 외	제조, 판매	158,990,609	88.31%

상품매입	BALL BEARING외	판매	21,056,348	11.69%

합 계	180,046,957	100.00%

라. 주요 원재료 등의 가격변동추이(단위 : kg/원)

품 목	제42기 3분기	제41기	제40기

쾌삭강: SUM24L Φ12.12 (CD-Bar재)	1,595	1,595	1,595

베어링강: SUJ2 Φ11.3 (CD-Bar재)	1,620	1,620	1,620

탄소강: S45C Φ10.12 (CD-Bar재)	1,420	1,420	1,420

알루미늄: A6082-T6 Φ16.2 (인발 Bar재)	5,573	4,953	4,921

(1) 산출기준 - 품목선정기준 : 사용량이 많은 주요 원자재 기준 - 산출단위 : kg/원- 산출방법 : 해당기말시점 단가(2) 주요 가격변동원인- 철강재 및 원재료 가격상승, 환율변동 4. 생산 및 설비에 관한 사항 가. 생산능력 및 생산능력의 산출근거 (1) 생산능력 당사 및 연결대상의 주요종속회사의 생산능력은 다음과 같습니다.

(단위 : EA )

사업부문	구분	매출유형	사업소	제42기 3분기	제41기	제40기

자동차부품	당사	Transmission Parts	창원1공장외	382,000,000	382,000,000	382,000,000

Engine Parts	18,000,000	18,000,000	18,000,000

Chassis Parts	39,840,000	39,840,000	39,840,000

기타	15,600,000	15,600,000	31,000,000

종속회사	Transmission Parts	중국 즉목외	95,000,000	102,400,000	80,650,000

Engine Parts	2,000,000	1,600,000	3,500,000

Chassis Parts	17,480,000	19,700,000	19,300,000

※ 최대생산수량을 기준으로 작성하였고 구체적인 산출근거는 하기에 서술되어 있습니다.

(2) 생산능력의 산출근거

(가) 산출방법 등 1) 산출기준 최대 생산 능력 기준 2) 산출방법 - 평균생산능력 ① 1SHIFT : 시간당 표준수량 × 10HR(평균일작업시간) × 작업일수 ② 2SHIFT : 시간당 표준수량 × 20HR(평균일작업시간) × 작업일수 - 최대생산능력 ① 2SHIFT : 시간당 표준수량 × 21.5HR(평균일작업시간) × 작업일수 3) 작업일수 ① 평균생산능력의 월작업일수 : 당사 Work Calendar에 따른 월평균작업일수 ② 최대생산능력의 월작업일수 : 당사 Work Calendar에 따른 월평균작업일수에 추가최대작업시간인 4일 추가 4) 평균가동시간 당분기의 평균가동시간은 다음과 같습니다.

사업부문	소재지	1일 평균가동시간	월 평균 가동일자

자동차부품	창원외	18.3시간	20.0일

나. 생산실적 및 가동률

(1) 생산실적 당사 및 연결대상의 주요종속회사의 생산실적은 다음과 같습니다.

(단위 : EA )

사업부문	구분	매출 유형	사업소	제42기 3분기	제41기	제40기

자동차부품	당사	Transmission Parts	창원공장외	163,000,000	278,400,000	281,200,000

Engine Parts	4,495,000	7,160,000	7,800,000

Chassis Parts	17,920,000	28,700,000	28,300,000

기타	7,218,900	11,800,000	16,600,000

종속회사	Transmission Parts	중국 즉묵	38,590,000	48,500,000	46,000,000

Engine Parts	339,000	730,000	820,000

Chassis Parts	4,204,500	10,500,000	9,700,000

(2) 당해 사업연도의 가동률 당분기의 가동률은 다음과 같습니다.

(단위 : hr,% )

사업부분	가동가능시간	실제가동시간	평균가동률

자동차부품	4,638	3,093	66.7%

다. 생산설비의 현황 등

(1) 연결대상 기준의 생산공장의 소재 현황은 다음과 같습니다.

회사명	업종	생산공장의 소재지	비고

GMB Korea	제조업(자동차부품)	창원 제1공장	-

창원 제2공장	-

충남 서산공장	-

Qingdao GMB Automotive	중국 청도 즉묵시	-

에이지테크(주)	창원 마산회원구	-

GMB Automotive (NANTONG) Co.Ltd	중국 난퉁시	-

GMB Rus Togliatti LLC.	러시아 톨리아티	-

GMB Romania Auto Industry SRL	루마니아 피테슈티	-

지엠비엘피스(주)	창원 마산회원구	-

( 2) 생산설비의 현황당사의 연결대상 기준 설비가 포함된 유형자산의 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

기초	227,858,821	228,299,806

취득	18,479,630	32,169,032

처분	(1,211,384)	(4,154,984)

감가상각비	(19,486,880)	(19,806,795)

대체(주1)	(4,392,556)	(1,634,450)

환율변동	1,566,227	(391,420)

손상차손	(112,470)	(1,198,582)

분기말	222,701,388	233,282,607

(주1) 당분기의 대체는 매각예정자산으로 대체된 금액이며, 전분기의 대체는 경상개발비, 소모품비 및 소프트웨어 등으로 대체된 금액 입니다.

(3) 설비의 신설ㆍ매입 계획 등(가) 진행중인 투자당사 및 연결대상의 주요종속회사의 진행중인 투자현황입니다.

(단위 : 천원 )

사업 부분	투자기간	구분	투자대상 자산	투자효과	총투자액	기투자액	향후 투자액	비고

자동차부품사업부문	2020년	당사	기계장치/건물	신규증설	10,522,625	9,018,888	1,503,737	-

기계장치/개발비외	연구개발/시험	6,847,195	4,426,315	2,420,880	-

기계장치/수선비	노후교체	2,500,840	1,927,826	573,014	-

기계장치/비품외	자동/합리화	1,558,780	1,179,747	379,033	-

개발비/소모품비	신규개발	11,056,786	8,046,158	3,010,628	-

기계장치/공기구/비품	품질향상	446,200	271,449	174,751	-

비품/지급수수료	전산화	693,800	597,305	96,495	-

기계장치/비품외	환경개선	550,500	363,448	187,052	-

광고선전비/지급수수료	컨설팅/전시회외	2,479,600	1,009,486	1,470,114	-

종속회사	기계장치등	생산능력향상	4,425,262	1,244,713	3,180,549	-

합 계	41,081,588	28,085,335	12,996,253	-

(나) 향후 투자계획당사 및 연결대상의 주요종속회사의 향후 투자계획입니다.

(단위 : 천원 )

사업부분	구분	예산투자총액	연도별 예상투자액	투자효과	비 고

자산형태	금 액	제42기	제43기	제44기

자동차부품사업부문	당사	건물	-	-	-	-	-	-

구축물	79,000	79,000	-	-	생산능력 증대

공기구/비품	5,615,763	5,615,763	-	-	신규 구매	-

기계장치	20,428,954	20,428,954	-	-	생산능력증대,자동화,합리화	-

연구/개발 외	10,532,609	10,532,609	-	-	연구개발,경쟁력강화	-

종속회사	기계장치등	4,425,262	4,425,262	-	-	생산능력 향상	-

합 계	41,081,588	41,081,588	-	-	-	-

※ 제42기 이후 투자액은 경영환경 변화에 따라 수시 변경될 수 있으므로 현시점에 서 합리적인 투자액을 추정할 수 없습니다. 5. 매출에 관한 사항

가. 매출실적 당사의 연결기준 매출실적은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

품 목	제42기 3분기	제41기	제40기

Transmission Parts	수출	67,596,044	111,785,219	110,395,542

내수	34,655,753	41,624,470	46,687,505

합계	102,251,797	153,409,689	157,083,047

Engine Parts	수출	86,532,833	134,825,137	139,063,616

내수	50,452,241	66,054,650	47,823,652

합계	136,985,074	200,879,787	186,887,268

Chassis Parts	수출	17,815,663	37,900,179	31,288,720

내수	66,579,891	102,530,560	97,737,057

합계	84,395,554	140,430,739	129,025,777

기타	수출	33,948,127	58,457,744	46,522,610

내수	17,469,462	28,031,189	35,610,322

합계	51,417,589	86,488,933	82,132,932

단순 합계	수출	205,892,667	342,968,279	327,270,488

내수	169,157,347	238,240,869	227,858,536

합계	375,050,014	581,209,148	555,129,024

내부거래제거	수출	38,864,565	67,871,101	64,834,669

내수	21,332,467	35,802,937	33,097,486

합계	60,197,032	103,674,038	97,932,155

합 계	수출	167,028,102	275,097,178	262,435,819

내수	147,824,880	202,437,932	194,761,050

합계	314,852,982	477,535,110	457,196,869

나. 판매경로 및 판매방법 등(1) 판매조직

( 2) 판매경로- 내수

1) OEM 판매 : 현대자동차, 기아자동차, 르노삼성자동차 등의 완성차 업체에 직납

2) 부품모듈업체 납품 : 만도(주), 현대트랜시스, 현대위아, 반도코리아 등 Sub-Assembly업체에도 직접 납품

3) OES 판매 : 현대모비스, 한국지엠 등의 완성차 업체의 직영 A/S 센터로 판매

4) 대리점(Agent) : 소매상 영업과 소비자에 직접 소량 공급하는 도매상으로서의 역할을 하고 있는 대리점을 통한 판매

- 수출 1) 직접수출해외 바이어와 직접 연락을 통하여 판매/공급 계약을 체결하고 수주를 접수하여 직접 선적 진행2) 간접수출당사의 국내 고객을(부품 제조업체, 무역상 등) 통하여 접수한 해외 바이어의 수주를 접수 선적 진행 (3) 판매방법 및 조건- 내수 : 각 거래선 현금 및 어음 판매 - 수출 : D/A, T/T방식 (4) 판매전략- 내수

1) 기존제품의 매출 신장① 현재의 기존제품에 대한 고품질과 원가 경쟁력을 바탕으로 기업 이미지 제고와 철저한 사후 고객만족을 통한 매출 신장② 신공법과 신기술을 접목하여 제품 경쟁력을 확보하여 수주확대. 2) 자동차 신패러다임 모듈화로 매출 신장① 기존의 자동차 단품 생산 개념에서 모듈화 개념에 따른 매출 신장3) 자동차 모기업의 해외공장 현지 생산화에 따른 매출 신장① 자동차 모기업의 해외공장 현지 생산화 정책에 따른 동반 진출로 매출 신장4) 차세대 자동차의 신개념 부품 개발에 따른 매출 신장차세대 자동차인 하이브리드카 부품(전동식 Water Pump 일체 모듈 등)개발을 통한 매출 신장5) 세계 선진 부품업체와의 기술제휴로 인한 신제품(수입부품)의 전략적 매출 신장6) 대리점 관리에 있어 단순하게 판매를 대행하는 업체로 여기기보다는 각 대리점을 대상으로 지속적인 정보제공을 통하여 관계개선 및 매출증대 향상을 이룩할 수 있도록 직간접적인 지원 7) 고객을 당사로 초청하여 기술세미나를 실시함으로써 제품을 직/간접적으로 취급하는 고객들로부터 여러 의견을 청취하고, 보다 나은 제품 만족의 실현으로 고객 만족 강화8) 정기적인 고객만족도 조사를 실시하고 있으며, 이 조사를 통해 경쟁사에 대비한 당사의 현 위치를 알 수 있고 또한 만족부분과 불만족부분을 파악함으로써 고객만족도를 위해 지속적인 개선활동 전개로, 고객 만족을 최우선 과제로 선정 실현9) 영업소를 활용한 영업거점 확보를 모색, 다각적 방법으로 판매

- 수출

1) 북미등의 A/M 시장 공격적 영업으로 공급 확대 (제품군 : TIB)

2) OEM사의 Global Sourcing에 체계적 대응 : 북미, 유럽등 전문영업Agent 활용

3) Global Sourcing을 통한 GMB Brand 상품사업 확대

4) 선진 업체와의 기술 및 전략적 제휴를 통한 미래사업 기반 구축

6. 수주상황

당사는 업종의 특성상 양산시점부터 완성차의 생산계획에 따라 납품하기 때문에 총수주액 및 수주잔고 산정은 불가능합니다. 7. 파생상품 등에 관한 사항

당사가 보유하고 있는 파생상품의 내역은 다음과 같습니다.

거래목적	파생상품 종류	계약내용

현금흐름위험회피	통화스왑	해외변동금리부사채 총 USD 30,000,000에 대한 환율변동및 이자율변동위험 회피를 위한 계약 3건

당사는 외화사채의 환율변동위험 및 이자율변동위험을 회피하기 위한 목적으로 통화스왑계약을 체결하였습니다. 당사의 위험관리정책에 따른 통화스왑계약은 위험회피효과를 제공하지만 K-IFRS 회계기준서에 따른 특정 요건을 충족시키지 아니하므로 위험회피회계를 적용하지 아니합니다. 따라서 통화스왑계약 관련한 평가손익을 당기손익으로 인식하였습니다.

당 분기말 당사가 보유하고 있는 파생상품내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

파생상품 종류	거래금융기관	계약금액	약정이자율	계약체결일	만기일	평가금액

통화스왑	(주)엠유에프지은행서울지점	수취	USD 5,625,000	LIBOR(3M)	2017년 10월 13일	2022년 10월 13일	(42,727)

지급	KRW 6,450,188	2.42%

수취	USD 10,000,000	LIBOR(3M)	2020년 03월 24일	2025년 03월 24일	(1,534,018)

지급	KRW 12,430,000	2.45%

(주)미쓰이스미토모은행 서울지점	수취	USD 10,000,000	LIBOR(3M)+1.4%	2020년 02월 28일	2025년 02월 28일	(759,466)

지급	KRW 11,958,000	2.38%

8. 시장위험과 위험관리 당사는 미래의 예상치 못한 환율변동으로 인한 외화채권,채무와 관련하여 예상되는 외환거래의 환율 및 시장금리변동으로 인한 이자수익 발생금액에 따른 미래 현금흐름의 불확실성의 위험이 있습니다. 당사는 불확실한 시장위험을 최소화하여 재무구조의 건전성 및 경영의 안정성 실현을 목표로 리스크 관리에 만전을 기하고 있으며, 체계적이고 효율적인 환리스크 관리를 위하여 외화담당자가 국내외 금융기관과 환리스크 관리에 대한 의견을 지속적으로 교류하면서 효율적이고 안정적으로 환리스크 관리 체제를 유지하고 있습니다.

(1) 금융자산의 범주별 분류 및 공정가치

성격 및 특성에 기초한 금융상품의 범주별 분류에 따른 장부금액과 공정가치 및 공정가치 서열체계 수준별 분류내역은 다음과 같습니다.

공정가치 서열체계 수준은 공정가치의 관측가능한 정도에 따라 수준 1, 2 또는 3으로분류합니다.

ㆍ 수준 1 : 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격
ㆍ 수준2 : 수준1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측 가능한 투입변수에서 도출된 금액
ㆍ 수준3 : 자산이나 부채에 대한 관측가능한 자료에 기초하지 않은 투입변수를 포함한 가치평가기법에서 도출된 금액(관측가능하지 않은 투입변수)

(당분기말) (단위:천원) 구 분 장부금액 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 합계 현금및현금성자산 11,891,317 - 11,891,317 단기금융상품 3,800,817 - 3,800,817 매출채권및기타채권 99,113,069 - 99,113,069 장기금융상품 8,912,658 - 8,912,658 기타금융자산 3,414,419 - 3,414,419 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 1,000 1,000 합 계 127,132,280 1,000 127,133,280 (전기말) (단위:천원) 구 분 장부금액 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 합계 현금및현금성자산 10,832,799 - 10,832,799 단기금융상품 2,570,350 - 2,570,350 매출채권및기타채권 115,293,477 - 115,293,477 장기금융상품 10,327,169 - 10,327,169 기타금융자산 3,793,249 - 3,793,249 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 1,000 1,000 합 계 142,817,044 1,000 142,818,044 (당분기말) (단위:천원) 구 분 장부금액 상각후원가측정금융부채 매입채무및기타채무 54,961,904 차입금 148,639,683 기타금융부채 2,514,720 리스부채 2,590,597 합 계 208,706,904 (전기말) (단위:천원) 구 분 장부금액 상각후원가측정금융부채 매입채무및기타채무 63,469,077 차입금 143,870,544 기타금융부채 392,634 리스부채 3,171,235 합 계 210,903,490 다음 표는 수준 2와 수준 3 공정가치측정에 사용된 가치평가기법, 공정가치 서열체계 수준, 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 및 범위와 관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치측정치 간의 연관성을 설명한 것입니다. 구 분 공정가치(단위:천원) 공정가치 서열체계 수준 가치평가기법 당분기말 전기말 기타금융자산(이자율스왑) 8,616 328,439 수준3 이자율스왑의 공정가치 측정에 사용되는 할인율과 선도이자율은 보고기간 말 현재 시장에서 공시된 이자율로부터 도출되는 적용가능한 수익률곡선에 기초하여 결정하고 있습니다. 이자율스왑의공정가치는 상기 방법으로 도출된 선도이자율에 기초하여 추정한 이자율스왑의 미래현금흐름을 적절한 할인율로 할인한 금액으로 측정하고 있습니다. 기타금융부채(이자율스왑) 2,344,827 131,534 수준3 이자율스왑의 공정가치 측정에 사용되는 할인율과 선도이자율은 보고기간 말 현재 시장에서 공시된 이자율로부터 도출되는 적용가능한 수익률곡선에 기초하여 결정하고 있습니다. 이자율스왑의공정가치는 상기 방법으로 도출된 선도이자율에 기초하여 추정한 이자율스왑의 미래현금흐름을 적절한 할인율로 할인한 금액으로 측정하고 있습니다. 당분기와 전분기 중 수준1과 수준2간의 유의적인 이동은 없습니다. 1) 연결재무상태표에서 반복적으로 공정가치로 측정되는 금융상품 중 수준 3으로 분류되는 금융자산과 금융부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 내역 당분기말 전기말 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 비상장주식 1,000 1,000 2) 후속적으로 공정가치로 측정하지 않는 금융자산 및 금융부채의 공정가치 공시금 액수준1로 측정되는 금융상품의 공정가치는 해당 금융상품의 공시되는 가격으로 산출하였습니다. 수준2로 측정되는 금융상품의 공정가치는 할인된 현금흐름을 이용하여 산정하였으며 신용위험을 조정한 시장금리을 이용하여 미래현금 흐름을 할인하였습니다. 당분기 및 전기 중 상각후원가로 측정되며 수준3으로 분류되어 공정가치가 공시되는 금융상품은 없습니다. (2) 금융위험관리목적연결실체의 재무부문은 영업을 관리하고, 국내외 금융시장의 접근을 조직하며, 각 위험의범위와 규모를 분석한 내부위험보고서를 통하여 연결실체의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있습니다. 이러한 위험들은 시장위험(통화위험, 이자율위험 및 가격위험 포함), 신용위험, 유동성위험을 포함하고 있습니다.연결실체는 위험회피를 위하여 파생금융상품을 이용함으로써 이러한 위험의 영향을 최소화시키고자 합니다. 파생금융상품의 사용은 이사회가 승인한 연결실체의 정책에따라 결정되는데, 이에 따라 외환위험, 이자율위험, 신용위험, 파생금융상품 및 비파생금융상품의 이용, 그리고 초과유동성의 투자에 관한 명문화된 원칙이 제공되고 있습니다.내부감사인은 지속적으로 정책의 준수와 위험노출한도를 검토하고 있습니다.연결실체는 투기적 목적으로 파생금융상품을 포함한 금융상품계약을 체결하거나 거래하지 않습니다.재무부문은 위험노출정도를 경감시키기 위한 정책과 위험을 감시하는 독립기구인 위험관리위원회에 분기별로 보고하고 있습니다. (3) 시장위험연결실체의 활동은 주로 환율과 이자율의 변동으로 인한 금융위험에 노출되어 있습니다. 따라서 이자율과 외화위험을 관리하기 위해 다음을 포함한 다양한 파생상품계약을 체결하고 있습니다. ㆍ 이자율에서 발생하는 위험을 경감시키기 위한 이자율스왑 시장위험에 대한 노출정도는 민감도 분석에 의하여 보완되는 위험기준가치(Value-at-risk: VaR)에 의하여 측정됩니다. 시장위험에 대한 연결실체의 위험노출정도 또는 위험을 관리하고 측정하는 방식은 전기와 비교하여 변경이 없습니다.VaR 측정은 특정 신뢰수준 하에서 주어진 보유기간 동안 세전이익의 잠재적 손실을 추정하는 것입니다. VaR 측정기법은 포지션 상쇄 및 상품과 시장간의 상관관계를 인식함으로써 위험분산뿐만 아니라 시장변동성을 고려하는 통계적으로 정의되고 확률에 근거한 접근법입니다. 위험은 모든 시장과 상품에서 일관성 있게 측정될 수 있으며, 위험측정은 단일의 위험수치로 통합될 수 있습니다. 연결실체가 사용하는 95% 신뢰수준 하의 1일 VaR 수치는 일별 손실이 보고된 VaR를 초과하지 않을 확률이 95%라는 것을 반영합니다.VaR 측정기법에는 역사적인 접근법과 분산/공분산 접근법이 있으며, 일별 위험수치를 계산하기 위해 사용됩니다. 이러한 두가지 측정기법에 추가하여 몬테카를로 시뮬레이션은 잠재적 미래노출을 결정하기 위해 월 기준으로 다양한 포트폴리오에 적용됩니다.연결실체의 VaR는 사용된 측정기법의 다음과 같은 한계점을 고려하여 해석되어야 합니다. ㆍ 과거정보는 미래기간의 위험요인 변동의 공통분포에 대한 최선의 추정치를 제공하지 못할 수 있으며, 계산에 사용된 과거기간에 발생하지 않은 발생가능한 극단적인 불리한 시장의 변동으로 인한 위험을 포착하지 못할 수 있습니다. ㆍ 1일 VaR는 하루 이내 기간의 청산되거나 위험회피되는 시장위험을 충분히 반영하지 못합니다. ㆍ 95% 신뢰수준의 VaR는 백분위수를 초과하는 잠재적인 손실의 범위를 반영하지 아니합니다. 상기의 한계점 및 VaR 측정의 속성은 연결실체가 손실이 VaR 금액을 초과하지 않는다는 것을 보장할 수 없다는 점을 의미합니다.VaR 분석이 연결실체의 외화위험과 이자율위험의 일별 노출정도를 포착하는데 반해민감도분석은 1년간의 이자율 또는 환율의 합리적으로 발생가능한 변동으로 인한 영향을 평가합니다. 민감도분석 대상기간을 길게 하는 것은 VaR 분석을 보완해 주며, 시장위험에 대한 노출정도를 평가하는데 도움을 줍니다. 외화위험의 민감도분석 및 이자율 위험에 대하여는 아래에 제시되어 있습니다. 1) 외화위험관리연결실체는 외화로 표시된 거래를 수행하고 있으므로 환율변동으로 인한 위험에 노출되어 있습니다. 환율변동으로 인한 위험의 노출정도는 통화선도계약을 활용하여 승인된 정책에서 정하는 한도 내에서 관리하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 자산 부채 당분기말 전기말 당분기말 전기말 USD 16,418,385 22,467,056 9,103,862 11,225,274 JPY 412,398 315,978 1,558,345 1,800,966 EUR 10,306,950 12,479,056 19,706,318 19,385,266 CAD 55,722 325,549 - - CNY 23,949,334 26,286,115 17,115,593 21,477,350 RUB 1,183,407 489,084 2,409 363 RON 2,569,360 1,617,069 1,266,624 1,036,717 ㄱ. 외화민감도 분석아래 표는 각 외화에 대한 원화 환율의 10% 변동시 민감도를 나타내고 있습니다. 10%는 주요 경영진에게 내부적으로 외환위험 보고시 적용하는 민감도 비율로 환율의 합리적으로 발생가능한 변동에 대한 경영진의 평가를 나타냅니다. 민감도분석은 결제되지 않은 외화표시 화폐성항목만 포함하며, 보고기간 말에 환율이 10 % 변동할 경우를 가정하여 외화환산을 조정합니다. 민감도분석은 외부대출뿐만 아니라 대출이대여자나 차입자의 통화가 아닌 통화로 표시되어 있는 경우에는 연결실체 내의 해외사업장에 대한 대출도 포함하고 있습니다. 아래 표에서 양수(+)는 관련 통화에 대하여 원화가 10 % 강세인 경우 당기손익 및 기타 자본항목의 증가를 나타냅니다. 관련 통화에 대하여 원화가 10 % 약세인 경우 당기손익 및 자본에 미치는 영향은 아래 표와 유사하지만 음수(-)가 될 것입니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 당기손익 자본 당기손익 자본 USD (731,452) (731,452) (1,124,178) (1,124,178) JPY 114,595 114,595 148,499 148,499 EUR 939,937 939,937 690,621 690,621 CAD (5,572) (5,572) (32,555) (32,555) CNY (683,374) (683,374) (480,876) (480,876) RUB (118,100) (118,100) (48,872) (48,872) RON (130,274) (130,274) (58,035) (58,035) 2) 이자율위험관리연결실체는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 이자율위험을 관리하기 위하여 고정금리부차입금과변동금리부 차입금의 적절한 균형을 유지하거나, 이자율스왑계약과 선도이자율계약을 체결하고 있습니다. 위험회피활동은 이자율 현황과 정의된 위험성향을 적절히 조정하기 위해 정기적으로 평가되며 최적의 위험회피전략이 적용되도록 하고있습니다(단위:천원). 구분 당분기말 전기말 금리노출차입금 102,437,346 121,733,441 금융자산 및 금융부채의 이자율위험 노출정도는 유동성위험관리 주석에서 상세하게 설명하고 있습니다.ㄱ. 이자율민감도 분석아래 민감도 분석은 보고기간 말 현재 파생상품 및 비파생상품의 이자율위험노출에 근거하여 수행되었습니다. 변동금리부 부채의 경우 보고기간 말 현재의 잔액이 보고기간 전체에 대하여 동일하다고 가정하여 민감도 분석을 수행하였습니다. 이자율위험을 주요 경영진에게 내부적으로 보고하는 경우 50 basis point (bp) 증감이 사용되고 있으며, 이는 합리적으로 발생가능한 이자율 변동치에 대한 경영진의 평가를 나타냅니다. 만약 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 현재보다 50 bp 높거나 낮은 경우 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위:천원) 구분 50bp상승시 50bp하락시 손익 순자산 손익 순자산 당분기말 (512,187) (512,187) 512,187 512,187 전기말 (608,667) (608,667) 608,667 608,667 ㄴ. 이자율스왑계약연결실체는 이자율스왑계약에 따라 사전에 정해진 명목원금에 고정이자율과 변동이자율의 차이를 적용하여 계산된 차액을 교환합니다. 이러한 계약은 연결실체가 이자율의 변동으로 인한 고정금리부 부채의 공정가치 및 변동금리부 부채의 현금흐름 변동위험을 완화할 수 있도록 합니다. 보고기간 말의 이자율스왑의 공정가치는 보고기간 말 현재의 수익률곡선과 계약에 내재된 신용위험을 사용하여 추정한 미래현금흐름을 할인하여 결정되며 아래 표에 공시되어 있습니다. 평균이자율은 보고기간 말의 미결제 잔액에 근거하여 결정됩니다.이자율스왑계약의 주요 조건이 위험회피대상항목과 일치하므로 연결실체는 정성적인 효과성 평가를 수행하였으며 기초 이자율의 변동에 따라 이자율스왑계약의 가치와 위험회피대상항목의 가치가 체계적으로 반대 방향으로 변동할 것으로 예상하고 있습니다. 이러한 위험회피관계에서 위험회피에 비효과적인 주요 원인은 이자율 변동에 따른 위험회피대상항목의 공정가치에는 반영되지 않으나 이자율스왑계약의 공정가치에 영향을 미치는 거래상대방 및 연결실체의 신용위험입니다. 이러한 위험회피관계에서 비효과성을 발생시키는 다른 원인은 존재하지 아니합니다. 당분기말 현재 결제되지 않은 이자율스왑계약의 자산과 부채는 연결재무상태표상 금융부채로 표시되어 있으며 그 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 파생상품 종류 거래금융기관 계약금액 약정이자율 계약체결일 만기일 평가금액 통화스왑 (주)엠유에프지은행서울지점 수취 USD 5,625,000 LIBOR(3M) 2017년 10월 13일 2022년 10월 13일 (42,727) 지급 KRW 6,450,188 2.42% 수취 USD 10,000,000 LIBOR(3M) 2020년 03월 24일 2025년 03월 24일 (1,534,018) 지급 KRW 12,430,000 2.45% (주)미쓰이스미토모은행 서울지점 수취 USD 10,000,000 LIBOR(3M)+1.4% 2020년 02월 28일 2025년 02월 28일 (759,466) 지급 KRW 11,958,000 2.38% (i) 현금흐름위험회피위험회피수단은 고정금리를 지급하고 변동금리를 수취하는 이자율스왑계약이며, 위험회피대상항목은 당기말 현재 엠유에프지은행 및 미쓰이스미토모은행 변동금리부 사채 30,070,938천원입니다. 고정이자를 지급하고 변동이자를 수취하는 모든 이자율스왑계약은 이자율변동으로 인한 변동금리부 차입금의 현금흐름변동위험을 회피하기 위한 현금흐름위험회피수단으로 지정하고 있습니다. 이자율스왑과 차입금의 이자지급은 동시에 발생하고, 자본에 이연된 누적평가손익은 차입금의 변동이자지급이 당기손익에 영향을 미치는 기간에 걸쳐 당기손익으로 재분류됩니다. (4) 신용위험관리연결실체의 신용위험에 대한 최대노출액 및 기대신용손실을 산정하기 위해 이용된 측정기준은 아래 2)에서 설명하고 있습니다.신용위험을 최소화하기 위한 목적으로 연결실체는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키는 수단으로서 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보를 수취하는 정책을 채택하고 있습니다. 연결실체는 투자등급 이상에 해당되는 신용등급을 받은 기업에 한해 거래하고 있으며, 손상검사 목적상 낮은 신용위험을 갖는다고 판단하는 최소 BBB-등급 이상인 회사채 등에 대한 투자만을 수행하고 있습니다. 신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결실체에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 이러한 신용등급정보는 독립적인 신용평가기관에서 제공하고 있으며, 만약 신용평가기관이 제공한 정보를 이용할 수 없다면, 연결실체가 주요 거래처에 대한 신용등급을 결정할 목적으로 공식적으로 발표되고 이용할 수 있는 다른 재무정보와 거래실적을 사용하고 있습니다. 연결실체의 신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 지속적으로 검토하고 있으며 이러한 거래 총액은 승인된 거래처에 고루 분산되어 있습니다. 또한 연체채권을 회수하기 위한 사후관리를 취하기 위해서 신용승인 및 기타의 검토절차가 마련되어 있습니다. 이와 더불어 회수불가능액에 대해 적절한 손실충당금을 인식하기 위하여 보고기간말 현재의 매출채권 및 채무상품의 회수가능액을 개별기준으로 검토하고 있습니다. 이러한 관점에서 연결실체의 이사회는 연결실체의 신용위험이 유의적으로 감소하였다고 판단하고 있습니다. 매출채권은 다수의 거래처로 구성되어 있고, 다양한 산업과 지역에 분산되어 있습니다. 매출채권에 대하여 신용평가가 지속적으로 이루어지고 있으며, 필요한 경우 신용보증보험계약을 체결하고 있습니다.연결실체는 단일의 거래상대방 또는 유사한 특성을 가진 거래상대방의 집단에 대한 중요한 신용위험에 노출되어 있지 않습니다. 연결실체는 거래상대방들이 특수관계자인 경우 유사한 특성을 가진 거래상대방으로 정의하고 있습니다. 이와 더불어 연결실체는 은행에 제공하고 있는 금융보증과 관련하여 신용위험에 노출되어 있습니다. 이와 관련한 연결실체의 최대노출액은 보증이 청구되었을 때 연결실체가 지급해야 하는 최대금액입니다.1) 보유하고 있는 담보 및 그 밖의 신용보강연결실체는 금융자산과 관련한 신용위험을 관리하기 위한 담보나 그 밖의 신용보강을 제공받고 있지 아니합니다2) 연결실체의 신용위험에 대한 노출액신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결실체에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 당분기말 담보나 기타 신용보강을 고려하지 않았을 경우에 계약상대방의 의무불이행으로 인해 연결실체가 부담하게 될 재무적 손실의 최대노출액은다음과 같습니다. ㆍ 연결재무제표상 인식된 각 금융자산의 장부금액 ㆍ 보증이 행사될 가능성과 무관하게 금융보증이 청구되었을 때 연결실체가 지급해야 하는 최대금액 신용위험을 최소화하기 위해 연결실체는 채무불이행의 정도에 따라 노출액을 분류하기 위해 신용위험등급을 개발하고 유지할 목적으로 신용관리위원회를 운영하고 있습니다. 신용등급정보는 독립적인 평가기관에서 제공하고 있으며, 만일 신용평가기관의 정보를 이용할 수 없다면 위원회는 주요 고객과 기타 채무자의 등급을 결정하기 위해공식적으로 이용가능한 재무정보와 연결실체 자체의 거래등급을 이용하고 있습니다. 연결실체의 총노출액 및 계약상대방의 신용등급은 지속적으로 검토되며 이러한 거래 총액은 승인된 거래처에 고루 분산되어 있습니다.연결실체의 신용위험등급 체계는 다음과 같이 구성되어 있습니다. 구 분 내 용 기대신용손실 인식 정상 계약상대방의 신용위험이 낮으며 연체되지 않음 12개월 기대신용손실 연체 연체일수가 365일을 초과하거나 최초 인식 이후 신용위험이 유의적으로 증가함 전체기간 기대신용손실- 비손상 부도 연체일수가 365일을 초과하거나 자산이 손상되었음을 나타내는 증거가 있음 전체기간 기대신용손실- 손상 제각 채무자가 심각한 재무적 어려움을 겪는다는 증거가 존재하며 회수를 합리적으로 예상할 수 없음 제각 (5) 유동성위험관리유동성위험관리에 대한 궁극적인 책임은 연결실체의 단기 및 중장기 자금조달과 유동성관리규정을 적절하게 관리하기 위한 기본정책을 수립하는 이사회에 있습니다. 연결실체는 충분한 적립금과 차입한도를 유지하고 예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속하여 관찰하고 금융자산과 금융부채의 만기구조를 대응시키면서 유동성위험을 관리하고 있습니다. 1) 유동성 및 이자율위험 관련 내역다음 표는 연결실체의 비파생금융부채에 대한 계약상 잔존만기를 상세하게 나타내고있습니다. 해당 표는 금융부채의 할인되지 않은 현금흐름을 기초로 연결실체가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다. 해당 표는 원금 및 이자의 현금흐름을 모두 포함하고 있습니다. 이자의 현금흐름이 변동이자율에 근거하는 경우, 할인되지 않은 현금흐름은 보고기간 말 현재의 수익률곡선에 근거하여 도출되었습니다. 금융보증계약에 대하여 상기에 포함된 금액은 피보증인이 보증금액 전액을 청구한다면 연결실체가 계약상 지급하여야 할 최대금액입니다. 보고기간 말 현재의 예측에 근거하여 연결실체는 금융보증계약에 따라 보증금액을 지급할 가능성보다 지급하지 않을 가능성이 더 높다고 판단하고 있습니다. 그러나 피보증인이 보유하고 있는 금융채권에 신용손실이 발생할 가능성에 의하여 피보증인이 보증계약상 연결실체에 지급을청구할 확률이 변동할 수 있기 때문에 상기 추정은 변동될 수 있습니 다 . 계약상 만기는 연결실체가 지급을 요구받을 수 있는 가장 빠른 날에 근거한 것입니다(단위:천원). (당분기말) 구 분 1년 미만 1년 이상 2년 미만 2년 이상 3년 미만 3년 이상 합계 무이자 매입채무및기타채무 54,961,904 - - - 54,961,904 기타금융부채 168,000 - - - 168,000 변동금리부부채 차입금 80,555,638 5,328,058 7,609,636 8,944,014 102,437,346 고정금리부부채 차입금 15,957,025 6,392,500 7,192,188 16,660,624 46,202,337 기타금융부채 487,854 511,952 441,865 905,049 2,346,720 리스부채 859,413 676,456 443,059 611,669 2,590,597 합계 152,989,834 12,908,966 15,686,748 27,121,356 208,706,904 (전기말) 구 분 1년 미만 1년 이상 2년 미만 2년 이상 3년 미만 3년 이상 합계 무이자 매입채무및기타채무 63,469,077 - - - 63,469,077 기타금융부채 252,000 - - - 252,000 변동금리부부채 차입금 81,885,657 19,931,787 9,568,243 10,347,754 121,733,441 고정금리부부채 차입금 14,575,633 2,997,633 2,997,633 1,566,204 22,137,103 기타금융부채 34,052 50,665 55,917 - 140,634 리스부채 969,201 758,020 539,676 904,338 3,171,235 합계 161,185,620 23,738,105 13,161,469 12,818,296 210,903,490 (6) 자본위험관리연결실체는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 연결실체의 전반적인 전략은 전기와 변동이 없습니다.연결실체는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 연결재무제표의 금액을 기준으로 계산합니다.연결실체는 외부적으로 강제된 자기자본규제의 대상은 아닙니다.연결실체의 위험관리위원회에서는 분기별로 연결실체의 자본구조를 검토하고 있습니다. 이러한 검토의 일환으로써, 위원회는 자본조달비용과 각 자본항목과 관련된 위험을 검토하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 부채 254,385,518 253,229,573 자본 224,107,299 233,682,087 부채비율 113.51% 108.36% 9. 경영상의 주요계약 등 - 해당사항 없음 10. 연구개발활동 가. 연구개발활동의 개요 (1) 연구개발 담당조직 연구소 조직도.jpg 연구소 조직도 (2) 연구개발비용당사의 연결기준대상의 연구 개발비용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원 ) 과 목 제42기 3분기 제41기 제40기 비 고 인 건 비 3,172,481 3,442,628 3,345,586 - 기 타 2,749,616 4,005,771 3,373,973 - 연구개발비용 계 5,922,097 7,448,399 6,719,559 - 회계처리 연구개발비 5,922,097 7,448,399 6,719,559 - 제조경비 - - - - 개발비(무형자산) - - - - 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] 1.88% 1.56% 1.47% - 나. 주요 연구개발 실적 연구과제명 연구기관 기간 진행현황 고전압 수가열 히터 모듈용 3Way Valve +EWP 개발 GMB, 두원공조 2018.08.01~2019.12.31 완료 플랜트 설비의 전장부품용 신뢰성 확보를 위한 열충격 시험기 개발 GMB, 애니토이, 모리엘 2017.08.01~2018.03.31 완료 스택 내 열 회수 및 냉각수 누설방지를 위한 전동식 워터펌프 개발 (FCEV-HVEWP) GMB, 영화테크, 자동차부품연구원 2017.06.01~2020.12.31 진행중 친환경 차량용 SUS Wrapping Rotor 정밀 용접 시스템 개발 애니토이, GMB 2016.11.01~2017.10.31 완료 하이브리드 차량용 전동식 유량제어밸브 모듈 개발 (HEV-EIFCV) 당사기술연구소, 협성테크, 애니토이, 부산대학교, 부산테크노파크 2015.05.01~2018.04.30 완료 통합열관리모듈(ITM) 개발 GMB, 현대자동차 2015.01.01~2017.12.31 완료 트랜스 미션용 전동식 오일펌프 개발(EOP) 당사기술연구소 2014.04.01~2019.12.31 진행중 브레이크 부스터용 전동식 진공펌프 개발(EVP) 당사기술연구소 2016.05.01~2020.12.31 진행중 자동차 엔진 알터네이터용 Overruning Alternator Pulley 개발 당사기술연구소 2014.01.01~2015.03.31 완료 SOLENOID 밸브 적용 가변 오일펌프 개발 당사기술연구소 2013.02.01~2015.08.31 완료 전기구동 자동차용 전동식 W/P개발(ZEV-EWP) 당사기술연구소 , 자동차 부품연구원 2010.04.01~2015.03.31 완료 부하감응형 승용차용 클럿치 워터펌프 개발 (ILAC-CWP) 당사기술연구소 2008.12.01~2011.02.28 완료 승용 연료전지 냉각용 전동식 W/P 개발(2단계) 당사기술연구소 , 현대자동차 환경기술연구소 2008.08.01~2010.05.31 완료 자동차 엔진 첨단 Hydraulic Type Front End Accessory Drive Automatic Tensioner 개발(HFEAD-AT) 당사기술연구소 2007.05.01~2009.04.30 완료 버스용(200KW급) 연료전지 시스템 전동식 워터펌프 개발(BUS-EWP) 당사기술연구소 , 현대자동차 환경기술연구소 2005.08.01~2010.07.31 완료 자동차용 연료전지 냉각용 전동식 워터펌프 개발(승용-EWP) 당사기술연구소 , 현대자동차 환경기술연구소 2004.12.01~2008.07.31 완료 고효율 지능형 엔진냉각 팬클러치 개발(HEI-ECFC) GMB, MC-TECH, 인더스콘 2005.05.01~2007.04.30 완료 디젤엔진 콤풀렉스형 캠폴로우어 롤러베어링 개발(CP-CFRB) 당사기술연구소 2003.11.01~2006.04.30 완료 와플형 핸들죠인트 니들롤러 베어링 개발(WNRB) 당사기술연구소 2002.04.01~2003.03.31 완료 터보차져 인터쿨러 유체 팬클러치 개발(TCI-FC) GMB, 자동차부품연구원 2000.12.01~2003.11.30 완료 양토출 단흡입 고효율 엔진 냉각수 펌프 설계기술 개발(DSECP) 당사기술연구소 2000.08.01~2003.07.31 완료 자동차 엔진 고내구성 Timing Belt Tensioner Idler Bearing 개발 당사기술연구소 1999.06.01~2000.02.29 완료 모듈러 엔진 냉각 팬클러치 개발(MFCS) GMB, 자동차부품연구원 1998.08.01~2000.09.30 완료 스티어링 펌프 브라켓 조립체의 고내구성 경량화 개발 당사기술연구소 1997.07.21~1998.07.20 완료 경량 고효율 자동차 워터펌프 개발 당사기술연구소 1997.05.01~1998.04.30 완료 컨트롤 밸브바디 설계 가공기술 개발 당사기술연구소 1996.12.01~2000.10.31 완료 유체전동엔진 다단 자동 팬클러치 개발 GMB, 자동차부품연구원 1993.12.01~1996.11.30 완료 다. 주요 지적재산권의 현황 (1) 특허권 등록일자 특허번호 연구과제명 주요내용 소요인력 소요기간 상용화 2009년2월4일 PCT/KR2009-000528 워터펌프의 전자클러치 (국내특허,PCT 국제특허) 본 발명은 엔진의 냉각수 온도에 따라 풀리와 워터펌프 구동축 간의 구동력 전달을 단속할 수 있는 워터펌프의 전자클러치에 관한 것으로 냉각수의 온도가 기준치 이상일 경우 스프링에 의하여 클러치프리 및 메인클러치가 스크류에 의하여 디스크의 양면에 접촉되게 하여 풀리의 구동력이 구동축에 전달되어 워터펌프가 작동되게 하고, 냉각수의 온도가 기준치 이하일 경우 코일에 전원을 인가하여 클러치프리가 코일에 접촉되면서 스크류에 의하여 메인클러치를 디스크에서 분리시켜 풀리의 구동력이 구동축에 전달되는 것을 차단하여 워터펌프의 작동을 정지시킬 수 있게 한 것을 특징으로 한다. 발명자 4명 2년 3개월 미적용 2011년11월14일 특허 제10-1085293 자동차용 유압식 오토텐셔너 (국내특허,PCT 국제특허) 자동차용 유압식 오토텐셔너의 엑추에이터 내부구조와 댐핑 메커니즘의 구성을 단순하게 하여 오일의 흐름을 차단하는 볼이 접촉하는 볼시트 및 유로의 가공을 용이하게 하고, 오일저장실에서 팽창된 내부압축 공기를 배출하는 오일씰의 에어벤트에서 팽창공기배출시 오일과 공기가 분리되어 공기배출시 오일이 누출되지 않게 하는 것에 관한 것이다. 발명자 2명 2년 적용 2009년 3월 12일 PCT/KR2009-001237 자동차 벨트 드라이버용 유압식 오토텐셔너(국내특허,PCT 국제특허) 종래의 이물질 침입과 오일의 누출을 방지하게 하는 오일씰을 생략하여 오일씰이 찢어지거나 훼손되는 것을 방지하여 유압식 오토텐셔너의 수명을 연장시키고 피스톤과 실린더 사이로 유출되는 오일의 누출시간을 지연시켜 감쇄력을 더욱 증대시킬 수 있게 하는 것을 목적으로 한다. 발명자 2명 1년 적용 2012년 3월 6일 특허 제10-1126238 유압제어장치를 구비한 자동변속기 본 발명은 밸브바디의 스플밸브장착홀에 장착되는 스토퍼플러그를 플라스틱 사출에 의해서 제작하고, 그 표면을 연마함으로써 상기 스토퍼플러그가 더욱 견고하게 장착된다. 아울러, 상기 스토퍼플러그의 표면을 연마함으로써 밀봉기능이 향상된다 발명자 2명 2년 적용 2012년 9월 14일 특허 제10-1184764 회전자에 마찰을 감소시키는 부싱이 구비된 차량용 액체펌프 본 발명은 전동식 워터펌프의 회전자와 고정된 Shaft에 대해 마찰을 감소 시켜주는 부싱을 구비하여, Shaft를 중심으로 회전하는 회전자에 마찰을 감소시켜서 진동과 떨림을 감소시켜 소음을 줄이는 것을 특징으로 함. 발명자 3명 2년 적용 2012년 10월 5일 특허 제10-1190331 전동식 워터펌프 본 발명은 전동식 워터펌프의 제어기판의 위치를 수력부 측으로 변경하여, 냉각수의 온도를 이용하여 제어기의 방열 성능을 향상 시킬 수 있는 신기술 발명자5명 6개월 적용 2013년 3월 8일 특허 제10-1244083 전동식 워터펌프 본 발명은 전동식 워터펌프의 ROTOR 회전 마찰부 BUSH 형상을 개선하여, 마찰 저감을 통한 펌프 내구성을 극대화 시키는 것을 특징으로 함. 발명자 3명 3개월 적용 2013년 4월 2일 특허 제10-1252357 전동식 워터펌프 본 발명은 전동식 워터펌프의 회전자와 Shaft 와의 마찰력을 최소화 시켜주고 자기윤활성이 있는 흑연부싱을 사용하여 마찰력을 최소화 시키고 , 내경을 나선형으로 가공함으로써 Shaft 와의 윤활작용을 극대화 시키는것을 특징으로 함. 발명자 3명 2년 적용 2013년 5월 3일 특허 제10-1263144 가변오일펌프 솔레노이드밸브를 이용한 가변 오일펌프에 대한 것으로서, 솔레노이드밸브를 사용하여 고속 및 저속에서 릴리프 밸브를 조절함으로써 펌프 출구의 압력을 가변적으로 조정함과 동시에 출구 압력을 2단으로 감소시킬 수 있는 가변 오일펌프 발명자 6명 - 적용 2014년 6월 12일 특허 제10-1409580 조절밸브용 파이프 조립장치(Pipe assembly for control valve) 본 발명은 조절밸브용 파이프 조립장치에 대한 것으로서, 스프링이 기울어지지 않도록 파이프의 형상을 구성하고, 코일스프링, 패드를 적용하여, 유체의 양을 조절하는 파이프 조립장치에 대한 것이다. 발명자 4명 1년 적용 2014년 6월 26일 특허 제10-1414904 오일펌프 솔레노이드밸브를 이용한 오일펌프에 대한 것으로서, 솔레노이드밸브를 사용하여 연속적으로 릴리프 밸브를 조절함으로써 펌프 출구의 압력을 선형뿐만 아니라 비선형적으로 구현시킬 수 있는 오일펌프 발명자 4명 - 적용 2014년 7월 3일 특허 제10-1417787 커플링 장치 (Coupling apparatus) 본 발명은 냉각팬 회전제어를 위한 커플링 장치에 대한 것으로서, 제작이 용이할 뿐만 아니라 조립이 손쉬운 냉각팬 회전제어를 위한 커플링 장치에 대한 것이다. 발명자 3명 2년 적용 2014년 9월 15일 특허 제10-1443010 조절밸브용 파이프 조립장치(Pipe assembly for control valve) 본 발명은 조절밸브용 파이프 조립장치에 대한 것으로서, 스프링이 기울어지지 않도록 파이프의 형상을 구성하고, 판스프링, 패드를 적용하여, 유체의 양을 조절하는 파이프 조립장치에 대한 것이다. 발명자 4명 1년 적용 2014년 10월 28일 특허 제10-1457815 전동식 워터 펌프(추력 방지를 위한 스프링을 이용한 뎀핑 구조의 특허) 본 발명은 대형화 및 초고속화되는 추세를 반영하여 종래 샤프트의 2점식 회전 지지구조를 펌프부시, 부시서포터및 로터부시를 통해 구조변경함으로써 샤프트의 축방향 지지를 이루어낼 수 있어 진동 및 소음의 저감은 물론 동력손실이나 파손의 문제를 해결할 수 있고, 특히 복수의 윤활홀 및 윤활홈은 물론 부시서포터의 윤활가이드 및 익상돌기를 통해 냉매의 윤활성을 향상시켜 축방향 및 회전 지지시 발생하는 마찰면의 열해나 손상을 저감시킬수 있어 장수명과 함께 신뢰성을 담보할 수 있는 전동식 워터 펌프에 관한 것이다 발명자 3명 1년 적용 2014년 10월 28일 특허 제10-1457816 전동식 워터펌프(물길구조를이용한냉각수윤활구조 및 방열 구조의 특허) 본 발명은 대형화 및 초고속화되는 추세를 반영하여 종래 샤프트의 2점식 회전 지지구조를 펌프부시, 로터부시 및 샤프트부시를 통해 구조변경함으로써 샤프트의 축방향 지지를 이루어낼 수 있어 진동 및 소음의 저감은 물론 동력손실이나 파손의 문제를 해결할 수 있고, 특히 실링캔의 냉각수유동홈 및 샤프트부시의 윤활돌기와 윤활홈을 통해 냉각수의 윤활성을 향상시켜 샤프트부시에 의한 샤프트 하단의 회전 지지시 발생하는 마찰면의 열해나 손상을 저감시키고, 윤활작용을 극대화하여 장수명과 함께 신뢰성을 담보할 수 있는 전동식 워터 펌프에 관한 것이다 발명자 3명 1년 적용 2015년 1월 9일 특허 제10-1483397 워터펌프베어링의 시일장치 본 발명은 워터펌프 베어링의 시일장치에 대한 것으로서, 더욱 상세하게는 벨트에 의한 편심하중을 감소시키기 위하여 베어링의 위치를 조절할 수 있도록 하는 워터펌프 베어링의 시일장치에 대한 것이다. 발명자 2명 1년 미적용 2015년 1월 20일 특허 제10-1486671 유압식 오토텐셔너 본 발명은 자동차용 유압식오토텐셔너에 관한 것으로 Valve seat에 슬롯홈(방사상의 관통 형상) 구조에 의한 air trap 방지하여 damping 성능 향상 구조를 가지고, 스토퍼링이 피스톤에 직접 결합 구조를 가져 제품 내구력 향상 구조임. 발명자 2명 1년 적용 2015년 3월 6일 특허 제10-1502286 전동식 워터펌프(분리형 세라믹 마찰재를 구비한) 본 발명은 전동식 워터펌프의 구성 요소 중 스러스트 부시 고정부를 일체형 사출하여 로터 회전자에 조립하는 구조를 특징으로 함. 발명자 4명 1년 미적용 2015년 3월 6일 특허 제10-1502285 전동식 워터펌프(세라믹 마찰재를 구비한) 본 발명은 전동식 워터펌프의 구성 요소 중 세라믹 마찰재를 로터 회전자에 인서트 사출하는 구조를 특징으로 함. 발명자 4명 1년 미적용 2015년 3월 6일 특허 제10-1502281 전동식 워터펌프(디텍트 터미널을 이용한) 센서타입의 BLDC 가 내장된 EWP 는 Hall 센서를 이용하여 회전자의 위치를 검출하기가 협소한 공간으로 어려움이 있었다. 본 특허는 협소한 공간에서 Detect Terminal(전도체) 을 이용하여, 영구자석의 위치를 쉽게 검출할수 있는것이 특징 임. {회전자(N/S극 자석)의 위치를 검출할수 있는 전도체 재질의 터미널을 이용하는것이 특징 발명자 4명 1년 적용 2015년 4월 1일 특허 제10-1509901 캔드모터 펌프 본 발명은 캔드모터 타입의 전동식 워터펌프의 구성요소중 스테이터 코어, 인슐레이터, 캔형상을 일체형으로 만드는것을 특징으로 함. 발명자 2명 1년 미적용 2015년 5월 4일 특허 제10-1519205 캔드 모터 펌프 (일체형 베어링 사출 구조) 본 발명은 캔드모터 타입의 전동식 워터펌프의 구성요소중 로터(회전자)와 스러스트 베어링을 일체형으로 만드는것을 특징으로 함. 발명자 3명 1년 미적용 2015년 5월 4일 특허 제10-1519206 캔드 모터 펌프 (중공샤프트 순환구조) 본 발명은 캔드모터 타입의 전동식 워터펌프의 구성요소중 중공형 샤프트를 이용하여 캔 내부의 냉각수를 순환시키는 구조를 갖는것을 특징으로 함. 발명자 2명 1년 적용 2015년 8월 3일 특허 제10-1543075 캔드타입 워터펌프 (BLDC모터의 스테이터 안착 구조) 본 발명은 캔드모터 타입의 전동식 워터펌프의 구성요소중 알루미늄 하우징에 스테이터 조립체를 슬라이딩으로 조립하고 경사진면을 가진 고정링에 고정나사를 이용하여 고정하는것을 특징으로 함. (종래기술은 열간압입) 발명자 2명 1년 미적용 2015년 9월 25일 특허 제10-1557610 임펠러 로터 어셈블리의 제조방법 본 발명은 임펠러 조립체 및 임펠러 조립체의 제조방법에 관한 것으로서, 더욱 상세하게는 열 하중을 완화시켜 백 요크에 의한 균열 발생을 방지할 수 있는 임펠러 조립체 및 그의 제조방법에 관한 것이 특징 발명자4명 1년 적용 2016년 5월 30일 특허 제10-1627472 임펠러 조립체 및 임펠러 조립체의 제조방법 본 발명은 임펠러 조립체 및 임펠러 조립체의 제조방법에 관한 것으로서, 더욱 상세하게는 열 하중을 완화시켜 백 요크에 의한 균열 발생을 방지할 수 있는 임펠러 조립체 및 그의 제조방법에 관한 것이 특징 발명자4명 1년 적용 2016년 8월 25일 특허 제10-1651349 전동식 워터펌프 "Bush, Thrust bush를 펌프 Cover 혹은 Impeller 덮개에 Insert 사출을 통해 제작하여 유량손실 감소, Rubber부품 삭제를 통해 내구성 증대" 발명자4명 1년 적용 2017년 3월 8일 특허 제10-1716554 오토텐셔너 본 발명은 플랜지 타입의 Pivot Shaft와 압입부에 역널링 가공으로 Spindle에 압입되어 Arm과 용이하게 조립 및 Packing 되는 오토텐셔너 구조이며 조립 공정 단순화와 부품수 감소에 따른 제조 비용 절감 구조를 특징으로 한다. 발명자 2명 2년 적용 2017년 05월22일 특허 제10-1740228 워터펌프용 실링장치(G-SEAL) 벤치마킹 대상업체(독일 VR) 기존 미케니컬씰을 대체하여 워터폄프의 냉각수 누수 방지 발명자4명 1년 적용 2017년 7월 25일 특허 제10-1763512 벨트 텐셔너 본 발명은 TBT에 대한 것으로, 스톱핀을 통한 용이한 엔진 장착 구조와 C컷 형상 샤프트 고정링 조립 구조에 관한 것임. 발명자 3명 1년 미적용 2018년 01월23일 특허 제10-1823307 유량 제어 밸브의 제조 방법 본 발명에서는 볼 형태 및 반구 형태를 가지는 밸브 제작시 두께가 균일하고 외면이 매끄러우며 내부 리크가 방지됨에 따라 동작 오류가 최소화된 유량 제어 밸브를 제조하기 위한 방법이 소개된다 발명자 2명 2년 미적용 2018년 02월01일 특허 제10-1826923 유량 제어 밸브 및 유량 제어 밸브 장치 본 발명에서는 복수의 유통경로 중 하나 이상의 특정 유통경로를 통해 유체가 통과되도록 하거나 또는 차단되도록 하는 유량 제어 밸브를 구성함에 있어서, 밸브를 중앙볼과 추가볼로 구성하고, 중앙볼과 추가볼의 형상에 의해 그 크기가 축소되며, 중앙볼과 추가볼을 통해 다양한 경로의 공급유로가 연결됨에 따라 다방향으로 유체의 흐름이 조절되는 유량 제어 밸브 및 유량 제어 밸브 장치가 소개된다. 발명자 2명 2년 미적용 2018년 05월10일 특허 제 10-1858820 진공펌프 로터 어셈블리의 회전에 의한 Rotor can 진동을 줄여 Rotor can 진동에 의한 소음 발생을 줄일 수 있는 Canned Motor Type EWP를 제공하는 데 그 목적이 있다 발명자4명 1년 적용 2018년 06월07일 특허 제10-1867667 워터펌프용 로터 조립체 샤프트 (Shaft) 와 발란스 디스크(Balance Disk) 를 강제 조립후 인서트 몰드(Insert Mold) 하여 수밀구조 강건화 및 발란스 디스크의 (Balance Disk) 이탈을 영구적으로 방지하는 장점이 있음. 발명자 3명 1년 적용 2018년 08월14일 특허 제 10-1890480 임펠러 제조용 금형 Insert core를 동시에 사출하여, 제품을 취출된 제품의 Insert core를 제거 발명자4명 1년 적용 2019년 01월03일 특허 제10-1936853 멀티웨이밸브 장치 본 발명에서는 복수의 유통경로 중 하나 이상의 특정 유통경로에 유체가 통과되도록 하거나 또는 차단되도록 하는 유량 제어 밸브를 구성함에 있어서, 워터펌프와 밸브의 작동을 위한 구동부가 밸브하우징에 일체화되어 밸브 구조의 전체 사이즈가 축소되고, 내부 구조가 단순화됨에 따라 작동 안정성이 향상되는 멀티웨이밸브 장치이다. 발명자3명 1년 적용 2019년 03월12일 특허 제10-1959396 멀티웨이 밸브 및 이를 이용한 멀티웨이 밸브장치 본 발명에서는 복수의 유통경로 중 하나 이상의 특정 유통경로에 유체가 통과되도록 하거나 또는 차단되도록 하는 유량 제어 밸브를 구성함에 있어서, 워터펌프와 밸브의 작동을 위한 구동부가 밸브하우징에 일체화되어 밸브구조의 전체 사이즈가 축소되고, 내부 구조가 단순화됨에 따라 작동 안정성이 향상되는 멀티웨이밸브 및 멀티웨이밸브 장치가 소개된다. 발명자3명 1년 적용 2019년08월21일 특허 제10-2015215 전동펌프용 로터 어셈블리 전동펌프용 로터 어셈블리 발명자4명 1년 적용 2019년06월18일 특허 제 10-1992465 로터 조립체 제조장치 로터 조립체 제조장치 발명자4명 1년 적용 (2) 의장 등록일자 연구과제명 주요내용 소요인력 소요기간 상용화 1999년 10월22일 리테이너 "리테이너"의 형상과 모양의 결합을 의장 창작 내용의 요점으로 함.재질은 합성수지임 베어링이 삽입되는 협지홈과 협지홈의 저부 사이에 오일순환홈이 등간격으로 구성되어 윤활성능의 향상 및 소음의 감소 그리고 열화를 원인으로 한 조기파손 등을 방지하게 됨 발명자 1명 3년 적용 (3) 실용신안권 등록일자 연구과제명 주요내용 소요인력 소요기간 상용화 2004년 03월05일 차량 조향장치를 구성하는 요크조인트의 와플형 쉘케이스 익상돌기를 통해 냉매의 윤활성을 향상시켜 축방향 및 회전 지지시 발생하는 마찰면의 열해나 손상을 저감시킬 발명자 4명 3년 적용 2004년 05월07일 유체 팬클러치의 밸런스 보정 웨이트 수 있어 장수명과 함께 신뢰성을 담보할 수 있는 전동식 워터 펌프에 관한 것이다 발명자 2명 6개월 미적용 11. 기타 투자의사결정에 필요한 사항 당사의 사업과 관련하여 적용되는 법규로는 환경관계법(대기/수질/폐기물등)을 적용받고 있으며, 국제환경인증 ISO14001를 인증받아 동 법규에서 규정하는 제반사항을2003년 11월 28일에 인증받아 준수하고 있습니다. 보고서 제출일 현재 환경문제와 관련하여 사업상 특이한 사항은 없습니다. III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 가. 요약 연결재무정보 (단위 : 원 ) 과 목 제 42 기(2020년 09월말) 제 41 기(2019년 12월말) 제 40 기(2018년 12월말) [유동자산] 210,999,839,060 214,917,593,696 208,836,555,360 ㆍ 현금및현금성자산 11,891,316,640 10,832,799,390 13,635,137,710 ㆍ 단기금융상품 3,800,816,780 2,570,350,000 1,833,120,000 ㆍ 매출채권 및 기타유동채권 98,624,728,319 115,282,818,726 110,518,966,655 ㆍ 재고자산 86,497,971,689 82,270,635,886 79,225,292,090 ㆍ 당기법인세자산 14,286,800 ㆍ 기타유동금융자산 768,925,000 366,550,000 283,320,000 ㆍ 기타유동자산 5,036,237,794 3,594,439,694 3,340,718,905 ㆍ 매각예정자산 4,365,556,038 - - [비유동자산] 267,492,978,471 271,994,066,297 266,361,251,807 ㆍ 장기금융상품 8,912,657,737 10,327,168,904 8,541,495,017 ㆍ 장기매출채권 및 기타비유동채권 488,340,934 10,657,579 15,126,128 ㆍ 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 1,000,000 1,000,000 1,130,434,701 ㆍ 이연법인세자산 7,295,430,252 4,596,750,109 4,237,773,682 ㆍ 관계기업투자에 대한 투자자산 18,891,814,430 18,841,738,572 18,656,813,958 ㆍ 유형자산 222,701,389,787 227,858,821,877 228,299,806,402 ㆍ 무형자산 2,725,848,588 2,795,034,103 3,212,297,264 ㆍ 사용권자산 3,800,497,711 4,112,133,381 - ㆍ 기타비유동금융자산 2,645,494,388 3,426,698,853 1,330,876,597 ㆍ 기타비유동자산 30,504,644 24,062,919 936,628,058 자산총계 478,492,817,531 486,911,659,993 475,197,807,167 [유동부채] 166,625,671,798 172,990,758,251 164,602,438,923 [비유동부채] 87,759,846,545 80,238,814,979 79,484,039,008 부채총계 254,385,518,343 253,229,573,230 244,086,477,931 [지배기업의 소유주 귀속되는 자본] 216,587,401,997 226,166,859,450 222,721,833,256 ㆍ 자본금 9,536,140,000 9,536,140,000 9,536,140,000 ㆍ 자본잉여금 13,265,322,876 13,265,322,876 13,265,322,876 ㆍ 이익잉여금 194,265,732,947 205,235,706,827 203,113,847,522 ㆍ 기타자본구성요소 (479,793,826) (1,870,310,253) (3,193,477,142) [비지배지분] 7,519,897,191 7,515,227,313 8,389,495,980 자본총계 224,107,299,188 233,682,086,763 231,111,329,236 자본과부채총계 478,492,817,531 486,911,659,993 475,197,807,167 (단위 : 원 ) 과 목 제 42 기(2020년 01월 01일 ~2020년 09월 30일) 제 41 기(2019년 01월 01일 ~2019년 12월 31일) 제 40 기(2018년 01월 01일 ~2018년 12월 31일) 수익(매출액) 314,852,981,947 477,535,110,323 457,196,868,534 영업이익(손실) (11,608,805,258) 8,509,762,334 4,123,028,098 법인세비용차감전순이익(손실) (13,012,161,241) 5,454,110,540 (969,779,716) 당기순이익(손실) (10,529,350,081) 1,791,090,739 (706,452,392) 기타포괄손익 1,526,730,906 1,351,835,188 (4,620,762,165) 총포괄손익 (9,002,619,175) 3,142,925,927 (5,327,214,557) [당기순이익의 귀속] ㆍ지배기업의 소유주지분 (10,397,805,480) 2,735,411,458 130,103,101 ㆍ비지배지분 (131,544,601) (944,320,719) (836,555,493) [포괄손익의 귀속] ㆍ지배기업의 소유주지분 (9,007,289,053) 4,017,194,594 (4,441,804,861) ㆍ비지배지분 4,669,878 (874,268,667) (885,409,696) 기본 및 희석주당 순이익(손실) (545) 143 7 연결에 포함된 회사수 8 8 8 나. 연결대상회사의 변동현황 사업연도 당분기에 연결에 포함된 회사 전기대비 연결에 추가된 회사 전기대비 연결에서 제외된 회사 제42기 3분기 GMB KoreaQingdao GMB AutomotiveHangzhou GMB Automotive에이지테크(주)GMB Automotive (NANTONG) Co.LtdGMB Rus Togliatti LLCGMB Romania Auto Industry SRL지엠비엘피스(주) - - 제41기 GMB KoreaQingdao GMB AutomotiveHangzhou GMB Automotive에이지테크(주)GMB Automotive (NANTONG) Co.LtdGMB Rus Togliatti LLCGMB Romania Auto Industry SRL지엠비엘피스(주) - - 제40기 GMB KoreaQingdao GMB AutomotiveHangzhou GMB Automotive에이지테크(주)GMB Automotive (NANTONG) Co.LtdGMB Rus Togliatti LLCGMB Romania Auto Industry SRL지엠비엘피스(주) - - 제39기 GMB KoreaQingdao GMB AutomotiveHangzhou GMB Automotive에이지테크(주)GMB Automotive (NANTONG) Co.LtdGMB Rus Togliatti LLCGMB Romania Auto Industry SRL지엠비엘피스(주) 지엠비엘피스(주) - 제38기 GMB KoreaQingdao GMB AutomotiveHangzhou GMB Automotive에이지테크(주)GMB Automotive (NANTONG) Co.LtdGMB Rus Togliatti LLCGMB Romania Auto Industry SRL - - 다. 요약 별도재무정보 (단위 : 원 ) 과 목 제 42 기(2020년 09월말) 제 41 기(2019년 12월말) 제 40 기(2018년 12월말) [유동자산] 165,210,889,750 165,377,219,029 164,608,245,354 ㆍ현금및현금성자산 845,561,169 147,043,396 5,489,399,541 ㆍ단기금융상품 2,449,316,780 1,100,000,000 - ㆍ매출채권 및 기타유동채권 90,190,065,645 106,303,765,365 102,296,800,484 ㆍ재고자산 58,456,237,088 55,164,569,504 55,490,057,935 ㆍ기타유동금융자산 4,833,925,000 235,300,000 203,320,000 ㆍ기타유동자산 4,070,228,030 2,426,540,764 1,128,667,394 ㆍ매각예정자산 4,365,556,038 - - [비유동자산] 228,231,250,492 237,906,362,223 253,160,459,265 ㆍ장기금융상품 8,403,689,520 9,883,944,042 8,185,190,073 ㆍ장기매출채권 및 기타비유동채권 488,340,934 10,657,579 15,126,128 ㆍ기타포괄손익-공정가치측정금융자산 1,000,000 1,000,000 1,130,434,701 ㆍ종속기업투자에 대한 투자자산 33,534,223,353 37,366,079,628 39,079,019,891 ㆍ관계기업투자에 대한 투자자산 15,787,079,646 15,787,079,646 15,787,321,046 ㆍ유형자산 157,863,578,227 163,698,933,630 177,666,266,232 ㆍ무형자산 1,051,424,019 1,193,416,150 1,390,218,176 ㆍ사용권자산 213,169,200 253,856,762 - ㆍ기타비유동금융자산 4,194,785,176 5,662,732,626 5,839,005,209 ㆍ이연법인세자산 6,693,960,417 4,048,662,160 4,067,877,809 자산총계 393,442,140,242 403,283,581,252 417,768,704,619 [유동부채] 130,701,415,838 135,665,592,784 135,576,748,611 [비유동부채] 59,041,719,533 50,093,708,689 65,454,422,376 부채총계 189,743,135,371 185,759,301,473 201,031,170,987 ㆍ자본금 9,536,140,000 9,536,140,000 9,536,140,000 ㆍ자본잉여금 13,265,322,876 13,265,322,876 13,265,322,876 ㆍ이익잉여금 180,897,541,995 194,722,816,903 193,936,070,756 자본총계 203,699,004,871 217,524,279,779 216,737,533,632 자본과부채총계 393,442,140,242 403,283,581,252 417,768,704,619 종속ㆍ관계ㆍ공동기업 투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 (단위 : 원 ) 과 목 제 42 기(2020년 01월 01일 ~2020년 09월 30일) 제 41 기(2019년 01월 01일 ~2019년 12월 31일) 제 40 기(2018년 01월 01일 ~2018년 12월 31일) 수익(매출액) 282,820,617,156 440,353,831,379 429,749,975,849 영업이익(손실) (12,505,366,486) 7,433,050,436 4,070,947,428 법인세비용차감전순이익(손실) (16,186,902,345) 4,740,744,022 1,630,362,952 당기순이익(손실) (13,253,106,508) 1,373,773,224 2,013,035,080 기타포괄손익 - (14,858,677) (4,335,976,903) 총포괄손익 (13,253,106,508) 1,358,914,547 (2,322,941,823) 주당이익 기본 및 희석주당 순이익(손실) (695) 72 106 ※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면, 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11013#*재무제표_*.* 42기_3q 보고서_지엠비코리아_v1_변환.ixd 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 42 기 3분기말 2020.09.30 현재 제 41 기말 2019.12.31 현재 (단위 : 원) 제 42 기 3분기말 제 41 기말 자산 유동자산 210,999,839,060 214,917,593,696 현금및현금성자산 11,891,316,640 10,832,799,390 단기금융상품 3,800,816,780 2,570,350,000 매출채권 및 기타유동채권 98,624,728,319 115,282,818,726 재고자산 86,497,971,689 82,270,635,886 당기법인세자산 14,286,800 기타유동금융자산 768,925,000 366,550,000 기타유동자산 5,036,237,794 3,594,439,694 매각예정자산 4,365,556,038 비유동자산 267,492,978,471 271,994,066,297 장기금융상품 8,912,657,737 10,327,168,904 장기매출채권 및 기타비유동채권 488,340,934 10,657,579 비유동 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 1,000,000 1,000,000 이연법인세자산 7,295,430,252 4,596,750,109 관계기업에 대한 투자자산 18,891,814,430 18,841,738,572 유형자산 222,701,389,787 227,858,821,877 무형자산 2,725,848,588 2,795,034,103 사용권자산 3,800,497,711 4,112,133,381 기타비유동금융자산 2,645,494,388 3,426,698,853 기타비유동자산 30,504,644 24,062,919 자산총계 478,492,817,531 486,911,659,993 부채 유동부채 166,625,671,798 172,990,758,251 매입채무 및 기타유동채무 62,286,512,724 70,714,799,250 단기차입금 96,512,662,704 96,461,289,356 미지급법인세 251,680,491 2,718,681,216 기타유동부채 4,178,081,807 820,446,575 유동충당부채 1,881,466,901 1,020,289,475 유동리스부채 859,412,832 969,200,516 기타유동금융부채 655,854,339 286,051,863 비유동부채 87,759,846,545 80,238,814,979 장기매입채무 및 기타비유동채무 3,744,511,186 3,927,893,367 장기차입금 52,127,020,393 47,409,254,583 퇴직급여부채 26,898,992,040 25,238,183,843 비유동충당부채 1,399,272,502 1,354,866,968 비유동리스부채 1,731,184,526 2,202,033,797 기타비유동금융부채 1,858,865,898 106,582,421 부채총계 254,385,518,343 253,229,573,230 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 216,587,401,997 226,166,859,450 자본금 9,536,140,000 9,536,140,000 자본잉여금 13,265,322,876 13,265,322,876 이익잉여금 194,265,732,947 205,235,706,827 기타자본구성요소 (479,793,826) (1,870,310,253) 비지배지분 7,519,897,191 7,515,227,313 자본총계 224,107,299,188 233,682,086,763 자본과부채총계 478,492,817,531 486,911,659,993 연결 포괄손익계산서 제 42 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 제 41 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 (단위 : 원) 제 42 기 3분기 제 41 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 113,903,217,704 314,852,981,947 116,365,270,348 344,880,588,038 매출원가 103,232,597,352 282,232,574,115 103,068,749,039 301,657,825,290 매출총이익 10,670,620,352 32,620,407,832 13,296,521,309 43,222,762,748 판매비와관리비 12,275,211,572 38,307,115,677 12,339,904,177 35,049,581,709 연구개발비 1,674,277,507 5,922,097,413 2,679,541,833 6,937,457,111 영업이익(손실) (3,278,868,727) (11,608,805,258) (1,722,924,701) 1,235,723,928 금융수익 926,259,498 2,764,661,459 1,160,175,670 3,478,031,389 금융원가 1,696,756,800 7,680,362,352 2,524,677,839 6,973,610,347 지분법이익(손실) (100,839,913) 225,883,759 (346,262,038) (429,557,503) 기타이익 1,734,236,591 6,741,519,536 2,362,761,497 6,743,899,122 기타손실 913,767,538 3,455,058,385 845,122,690 3,739,774,809 법인세비용차감전순이익(손실) (3,329,736,889) (13,012,161,241) (1,916,050,101) 314,711,780 법인세비용 (705,513,149) (2,482,811,160) (5,538,801) 951,691,635 당기순이익(손실) (2,624,223,740) (10,529,350,081) (1,910,511,300) (636,979,855) 기타포괄손익 347,688,497 1,526,730,906 259,518,764 2,364,058,740 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) 당기손익으로 재분류될 수 없는 항목의 법인세 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) 347,688,497 1,526,730,906 259,518,764 2,364,058,740 지분법 적용대상 관계기업과 공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분 (126,847,466) 187,744,098 315,873,268 1,284,672,225 해외사업장환산외환차이 446,629,521 1,380,290,510 13,137,615 1,362,014,405 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목의 법인세 27,906,442 (41,303,702) (69,492,119) (282,627,890) 총포괄손익 (2,276,535,243) (9,002,619,175) (1,650,992,536) 1,727,078,885 당기순이익(손실)의 귀속 지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익 (2,782,418,406) (10,397,805,480) (1,530,899,492) 489,756,719 비지배지분에 귀속되는 당기순이익 158,194,666 (131,544,601) (379,611,808) (1,126,736,574) 총 포괄손익의 귀속 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 (2,482,519,002) (9,007,289,053) (1,283,685,466) 2,702,789,138 비지배지분 205,983,759 4,669,878 (367,307,070) (975,710,253) 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) (146) (545) (80) 26 연결 자본변동표 제 42 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 제 41 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 비지배지분 자본 합계 자본금 자본잉여금 이익잉여금 기타자본구성요소 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 2019.01.01 (기초자본) 9,536,140,000 13,265,322,876 203,113,847,522 (3,193,477,142) 222,721,833,256 8,389,495,980 231,111,329,236 지분법자본변동 1,002,044,335 1,002,044,335 1,002,044,335 해외사업장환산외환차이 1,210,988,084 1,210,988,084 151,026,321 1,362,014,405 배당금지급 (572,168,400) (572,168,400) (572,168,400) 당기순이익(손실) 489,756,719 489,756,719 (1,126,736,575) (636,979,855) 2019.09.30 (기말자본) 9,536,140,000 13,265,322,876 203,031,435,841 (980,444,723) 224,852,453,994 7,413,785,726 232,266,239,720 2020.01.01 (기초자본) 9,536,140,000 13,265,322,876 205,235,706,827 (1,870,310,253) 226,166,859,450 7,515,227,313 233,682,086,763 지분법자본변동 146,440,396 146,440,396 146,440,396 해외사업장환산외환차이 1,244,076,031 1,244,076,031 136,214,479 1,380,290,510 배당금지급 (572,168,400) (572,168,400) (572,168,400) 당기순이익(손실) (10,397,805,480) (10,397,805,480) (131,544,601) (10,529,350,081) 2020.09.30 (기말자본) 9,536,140,000 13,265,322,876 194,265,732,947 (479,793,826) 216,587,401,997 7,519,897,191 224,107,299,188 연결 현금흐름표 제 42 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 제 41 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 (단위 : 원) 제 42 기 3분기 제 41 기 3분기 영업활동현금흐름 14,124,773,824 14,405,869,900 당기순이익(손실) (10,529,350,081) (636,979,855) 당기순이익조정을 위한 가감 34,318,893,937 33,348,486,323 법인세비용 (2,482,811,160) 951,691,635 금융비용 2,829,697,500 3,315,567,125 감가상각비 20,301,388,007 20,467,680,925 무형자산상각비 355,498,726 436,650,746 대손상각비 217,624,148 1,105,961,748 유형자산처분손실 956,096,786 29,158,639 파생금융부채평가손실 2,533,114,903 투자자산평가손실 8,649,549 유형자산손상차손 112,469,872 1,198,581,591 투자자산손상차손 4,434,701 판매보증비 4,441,909,609 214,984,013 외화환산손실 2,671,117,112 3,563,340,439 지분법손실 514,597,090 퇴직급여 5,660,885,086 6,178,463,435 유형자산처분이익 (44,904,951) (194,147,885) 투자자산평가이익 (130,059,662) 지분법이익 (225,883,759) (85,039,587) 금융이익 (269,917,207) (2,028,957,900) 외화환산이익 (2,615,980,622) (2,324,480,392) 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 (4,396,891,264) (13,765,103,033) 매출채권 및 기타채권의 감소(증가) 15,719,563,736 1,633,751,759 재고자산의 감소(증가) (4,227,335,803) (6,445,078,630) 기타유동자산의 감소(증가) (1,414,798,100) 1,238,366,318 장기매출채권의 감소(증가) 215,808,334 (1,078,002,535) 기타비유동금융자산의 감소(증가) (13,073,606) 매입채무의 증가(감소) (6,787,848,130) (3,121,996,356) 기타채무의 증가(감소) (3,527,057,208) (1,547,365,681) 충당부채의 증가(감소) (3,536,326,649) (652,903,137) 기타유동부채의 증가(감소) 3,357,635,232 3,976,616,473 기타비유동부채의 증가(감소) (183,382,181) (230,857,311) 퇴직급여채무의 증가(감소) (4,000,076,889) (7,537,633,933) 이자수취 287,454,714 253,958,024 이자지급 (2,816,873,272) (3,370,416,233) 법인세납부(환급) (2,738,460,210) (1,424,075,326) 투자활동현금흐름 (15,998,987,333) (33,402,754,264) 단기금융상품의 처분 2,638,855,000 692,495,000 기타금융자산의 처분 293,190,278 2,002,408,653 유형자산의 처분 300,193,975 6,867,236,597 무형자산의 처분 147,283,000 관계기업에 대한 투자자산의 처분 363,552,000 단기금융상품의 취득 (1,529,865,000) (507,450,000) 장기금융상품의 취득 (913,395,500) (2,113,395,500) 유형자산의 취득 (16,689,049,796) (37,682,790,047) 무형자산의 취득 (236,000,655) (263,731,565) 기타금융자산의 취득 (226,467,635) (2,544,810,402) 재무활동현금흐름 2,420,209,309 14,593,439,464 차입금의 증가 149,284,473,853 158,702,879,004 임대보증금의 증가 24,000,000 42,000,000 차입금의 감소 (145,428,791,307) (142,870,639,444) 임대보증금의 감소 (108,000,000) (30,000,000) 배당금지급 (572,168,400) (572,168,400) 리스부채의 감소 (779,304,837) (678,631,696) 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) 545,995,800 (4,403,444,900) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 512,521,450 2,324,919,885 현금및현금성자산의순증가(감소) 1,058,517,250 (2,078,525,015) 기초현금및현금성자산 10,832,799,390 13,635,137,710 기말현금및현금성자산 11,891,316,640 11,556,612,695 3. 연결재무제표 주석 제 42 기 3분기 2020년 7월 1일부터 2020년 9월 30일까지 제 42 기 분기 2020년 1월 1일부터 2020년 9월 30일까지 제 41 기 3분기 2019년 7월 1일부터 2019년 9월 30일까지 제 41 기 분기 2019년 1월 1일부터 2019년 9월 30일까지 지엠비코리아주식회사와 그 종속기업 1. 지배기업의 개요 한국채택국제회계기준 제1110호(연결재무제표)에 의한 지배기업인 지엠비코리아주식회사(이하 "당사")는 1979년 2월 23일에 자동차부품 및 기계공구류의 제조·가공 및 판매를 목적으로 설립되었으며, 2012년 11월 20일에 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 주식을 상장하였습니다. 당사는 1982 년 12월 4일자로 체결된 일본GMB(주)와의 합작투자계약에 의거 외국인투자촉진법에 의한 외국인투자기업으로 기획재정부에 등록하였으며, 2005년 1월 1일자로 상호를 한국GMB공업주식회사에서 지엠비코리아주식회사로 변경하였습니다. 당 분기말 현재 납입 자본금은 9,536,140 천원이며, 당사 의 주요 주주구성은 다음과 같습니다. 주주명 소유주식수(주) 지분율(%) GMB(주) 10,368,740주 54.37% 구봉집 383,020주 2.01% 구교성 200,000주 1.05% 구영임 159,360주 0.84% 기타 7,961,160주 41.73% 합 계 19,072,280주 100.00% 2. 재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책 (1) 분기연결재무제표 작성기준 당사와 당사의 종속기업(이하 “연결실체”)의 연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2019년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1103호 사업의 정의(개정) 동 개정사항은 사업이 일반적으로 산출물을 보유하지만 활동과 자산의 통합된 집합이 사업의 정의를 만족하기 위해서 산출물이 필수적이지 않다는 점을 명확히 합니다.취득한 활동과 자산의 집합이 사업으로 간주되기 위해서는 최소한 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인 과정을 포함해야 합니다. 또한 실질적인 과정이 취득되었는지 여부를 결정하는데 도움이 되는 판단지침을 제시하고 있습니다. 동 개정사항은 취득한 활동과 자산의 집합이 사업이 아닌지 여부를 간략하게 평가할 수 있는 선택적 집중테스트를 도입하였습니다. 해당 선택적 집중테스트에서 만약 취득한 총자산의 공정가치가 실질적으로 식별가능한 단일자산 또는 식별가능한 유사한자산집단에 집중되어 있다면 이는 사업이 아닙니다. - 기업회계기준서 제1109호 금융상품 및 기업회계기준서 제1107호 금융상품:공시(개정) 동 개정사항은 이자율 지표 개혁으로 인하여 불확실성이 존재하는 동안에도 위험회피회계를 적용할 수 있도록 예외규정을 추가하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다.동 개정사항은 예상거래의 발생 가능성 검토 시 현금흐름이 기초하는 이자율지표가 개혁으로 변경되지 않는다고 가정하며, 전진적인 평가를 수행하는 경우 위험회피대상항목과 수단, 회피대상위험이 기초로 하는 이자율지표가 이자율지표 개혁으로 변경되지 않는다고 가정합니다. 또한 계약상 특정되지 않은 이자율 위험요소에 대한 위험회피의 경우 위험 구성요소는 별도로 식별할 수 있어야 한다는 요구사항을 위험회피관계의 개시시점에만 적용합니다. 한편 동 개정사항에 따른 예외규정의 적용은 이자율지표 개혁으로 인한 불확실성이 이자율지표를 기초로 하는 현금흐름의 시기와 금액과 관련하여 더 이상 나타나지 않게 되거나 위험회피관계가 중단될 때 종료합니다. - 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 '집행가능기간' 국제회계기준 해석위원회는 기업회계기준서 제1116호 '리스'에 따른 집행가능기간을 산정할 때 고려하여야 하는 손실이나 위약금의 개념은 계약상 명시된 지급액뿐만 아니라 경제적인 손실까지 포함하는 개념이라고 해석하였습니다. 또한 계약당사자 중 어느 한 당사자만 약간의 금액만 부담하면 다른 당사자의 동의 없이 리스를 종료할 수 있는 경우라면 해당 당사자가 리스계약을 종료할 수 있는 일자를 초과하여 리스계약은 집행가능하다고 해석하였습니다. 다만 연결실체는 Due Process Oversight Committee가 관련 agenda decision을 통해 허용한 바에 근거하여 국제회계기준 해석위원회의 결정사항이 재무제표 및 관련 주석에 미치는 영향을 충분히 검토한 후 당기 중에 회계정책의 변경으로 반영할 예정이며, 동 중간재무제표에는 국제회계기준 해석위원회의 결정사항이 아직 반영되지 않았습니다. 국제회계기준 해석위원회의 결정을 적용할 경우 연결실체가 체결한 리스계약 중 일부에 대해서는 집행가능기간에 대한 판단이 달라질 수 있으며, 집행가능기간에 대한 판단이 달라질 가능성이 있는 주요 리스계약은 연결실체의 재무제표에 인식되는 금액에 유의적인 영향을 미치지 않을 것으로 예상하고 있습니다. - 기업회계기준서에서 '개념체계'에 대한 참조(개정) 2018년 발표와 함께 도입된 전면개정된 '개념체계'(2018)와 함께, 한국회계기준원의회계기준위원회는 '한국채택국제회계기준에서 개념체계의 참조에 대한 개정'도 발표하였습니다. 동 문서는 기업회계기준서 제1102호, 제1103호, 제1106호, 제1114호, 제1001호, 제1008호, 제1034호, 제1037호, 제1038호, 제2112호, 제2119호, 제2120호, 제2122호 및 제2032호에 대한 개정을 포함하고 있습니다. 그러나 모든 개정사항은 그러한 참조나 인용과 관련된 문구가 전면개정된 '개념체계'(2018)을 참조하도록 하는 것은 아닙니다. 일부 문구는 참조하는 '개념체계'가 '재무제표의 작성과 표시를 위한 개념체계'(2007)인지, '개념체계'(2010)인지, 또는 신규로개정된 '개념체계'(2018)인지를 명확히 하기 위해 개정되었으며, 다른 일부 문구는 기업회계기준서상의 정의가 전면개정 '개념체계'(2018)에서 개발된 새로운 정의로 변경되지 않았다는 점을 명시하기 위해서 개정되었습니다.연결실체는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향에 대하여 검토 중에 있습니다.2) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 기준서는 다음과 같습니다.- 기업회계기준서 제1116호 리스(개정) 동 개정사항은 리스이용자에게 코로나19 세계적 유행의 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있는 실무적 간편법을 제시하고 있습니다. 이러한 실무적 간편법의 적용을 선택한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가규정하는 방식과 일관되게 회계처리합니다. 한편 리스제공자에게는 동 개정사항에 따른 실무적 간편법이 제공되지 않습니다. 동 개정사항에 따른 실무적 간편법은 아래의 조건을 모두 충족하는 임차료 할인 등에만 적용합니다. ㆍ 리스료의 변동으로 수정된 리스대가가 변경 전 리스대가와 실질적으로 동일하거나그보다 작음 ㆍ 리스료 감면이 2021년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에만 영향을 미침 ㆍ 그 밖의 리스기간과 조건은 실질적으로 변경되지 않음 동 개정사항은 2020년 6월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용됩니다. 3. 중요한 판단과 추정 불확실성의 주요 원천 중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다. 중간재무제표의 작성을 위해 연결실체 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단 은 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표와 동일합니다. 4. 부문정보(1) 보고부문이 수익을 창출하는 제품의 유형 연결실체는 자동차부품을 제조하는 업체로서 다음과 같은 세가지 조건을 모두 충족하는 복수의 영업부분이 존재하지 않아, 단일 부문으로 판단하고 있습니다. - 수익을 창출하고 비용을 발생(동일 기업내의 다른 구성단위와의 거래와 관련된 수익과 비용을 포함)시키는 사업활동을 영위한다. - 부문에 배분 될 자원에 대한 의사결정을 하고, 부문의 성과를 평가하기 위하여 최고 영업의사결정자가 영업성과를 정기적으로 검토한다. - 구분된 재무정보의 이용이 가능하다. (2) 지역부문별 정보 연결실 체는 7개의 주요 지역에서 영업하고 있습니다. 지역별로 세분화된 연결실체의당분기와 전분기 중 지역부문별 매출액은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 아시아 92,111,495 255,682,889 93,126,683 276,857,824 유럽 12,534,748 32,731,520 12,276,632 37,036,121 북아메리카 4,267,246 11,681,121 4,789,913 15,102,489 남아메리카 2,770,421 6,674,634 1,973,455 5,390,761 중동 1,642,485 7,064,991 3,907,063 9,796,445 오세아니아 449,403 890,408 170,645 435,647 아프리카 127,419 127,419 120,880 261,302 합계 113,903,217 314,852,982 116,365,271 344,880,589 ( 3) 주요고객에 대한 정보 연결실체 수익의 10% 이상을 차지하는 단일의 다른 고객인 현대트랜시스(주), 현대자동차(주), 현대위아(주)에 대한 매출액은 각각 당분기 32,066 백만원, 30,976백만원, 27,078백만원 및 전분기 41,070백만원, 37,368백만원, 31,758백만원 입니다 . 5 . 사 용이 제한된 금융자산 당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 현금및현금성자산 과 부채나 우발부채에 대한 담보로 제공된 금융자산의 내역 은 다음과 같 습니다 (단 위:천원). 계정과목 당 분기 말 전기말 내 역 장기금융상품 2,000,000 2,000,000 종업원가계자금대출(지급보증) 〃 3,000 3,000 당좌개설보증금 합계 2,003,000 2,003,000 6. 매출채권 및 기타채권(1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매출채권 96,529,110 3,587,027 111,085,177 3,802,835 차감: 손실충당금 (1,802,646) (3,098,686) (897,584) (3,792,177) 매출채권(순액) 94,726,464 488,341 110,187,593 10,658 미수금 3,883,628 - 5,055,847 - 미수수익 14,635 - 39,379 - 합계 98,624,727 488,341 115,282,819 10,658 (2) 신용위험 및 손실충당금 제품 매출에 대한 평균 신용공여기간은 92일 이며, 매출채권에 대해서 이자는 부과되지 아니합니다.연결실체는 매출채권에 대해 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 매출채권에 대한 기대신용손실은 차입자의 과거 채무불이행 경험 및 차입자의 현재 상태에 기초한 충당금 설정률표를 사용하여 추정하며, 차입자특유의 요소와 차입자가 속한 산업의 일반적인 경제 상황 및 보고기간말 시점의 현재와 미래 예측 방향에 대한 평가를 통해 조정됩니다. 연결실체는 과거 경험상 365일이경과한 채권은 일반적으로 회수되지 않으므로 365일이 경과된 모든 채권(특수관계자채권은 개별평가)에 대하여 99%의 손실충당금을 인식하고 있습니다. 당분기 중 추정기법이나 중요한 가정의 변경은 없습니다.예를 들어 차입자가 청산하거나 파산 절차를 개시하는 때 또는 매출채권의 경우에 연체기간이 3년을 초과하는 때 중 빠른 날과 같이 차입자가 심각한 재무적 어려움을 겪고 있다는 점을 나타내는 정보가 있으며 회수에 대한 합리적인 기대가 없는 경우에 금 융자산을 제각합니다. 제각된 매출채권에 대해 회수활동을 진행하고 있지 아니합니다. 1) 당분기말 현재 연결실체의 충당금 설정률표에 기초한 매출채권 및 기타채권의 위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다. 연결실체의 과거 신용손실 경험상 다양한 고객부분이 유의적으로 서로 다른 손실양상을 보이지 아니하므로, 과거의 연체일수에 기초한 충당금 설정률표는 서로 다른 고객군별로 구분하지는 않습니다(단위:천원). (당분기말) 구 분 채권발생일수 90일 미만 91~180일 181일~365일 365일 초과 계 채무불이행률 0.74% 3.85% 33.58% 86.90% 총장부금액 91,471,437 6,634,227 2,181,213 3,727,523 104,014,400 전체기간기대신용손실 (674,172) (255,595) (732,383) (3,239,182) (4,901,332) 순장부금액 90,797,265 6,378,632 1,448,830 488,341 99,113,068 (전기말) 구 분 채권발생일수 90일 미만 91~180일 181일~365일 365일 초과 계 채무불이행률 0.64% 0.69% 6.78% 99.72% 총장부금액 107,199,605 6,573,617 2,407,181 3,802,835 119,983,238 전체기간 기대신용손실 (688,843) (45,579) (163,162) (3,792,177) (4,689,761) 순장부금액 106,510,762 6,528,038 2,244,019 10,658 115,293,477 2) 당분기 및 전분기 중 매출채권 및 기타채권의 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전분기 기초 4,689,762 5,474,748 손상차손 211,570 992,332 제각 - (1,088,320) 분기말 4,901,332 5,378,760 7. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같 습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 지분상품 비상장주식(주1) - 1,000 - 1,000 합계 - 1,000 - 1,000 (주1) 연결실체는 단기매매항목이 아닌 전략적 투자목적으로 보유하는 지분상품에 대해 최초적용일에 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정하는 취소불가능한 선택권을 적용하였습니다. 연결실체는 동 지분상품의 공정가치에 대한 단기간의 변동을 당기손익으로 인식하는 것이 장기 목적으로 이러한 지분상품을 보유하여 잠재적인 성과를 장기간에 걸쳐 실현하고자 하는 연결실체의 전략과 일관되지 않는다고 판단하고 있습니다.금융자산에 대한 손상검사 목적상 손실충당금은 12개월 기대신용손실에 해당하는 금액으로 측정하였으며, 손실충당금은 평가손익누계액에서 가감하고 있습니다. 금융자산의 공정가치에 대해서는 주석 37에서 설명하고 있습니다. 8. 기타금융자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 임차보증금 - 984,633 - 973,640 만기보유증권 3,925 77,245 300 80,870 장단기대여금 765,000 1,575,000 366,250 2,043,750 파생상품 - 8,616 - 328,439 합계 768,925 2,645,494 366,550 3,426,699 (2) 기타금융자산의 손상 손상검사 목적상 만기보유증권은 신용위험이 낮다고 판단하여 손실충당금은 12개월기대신용손실에 해당하는 금액으로 측정하였습니다. 특수관계자대여금, 기타대여금 및 임차보증금은 최초적용일 이전에 취득한 금융자산으로서, 최초 인식시점 이후에 신용위험이 유의적으로 증가하였는지를 기업회계기준서 제1109호의 최초적용일에 판단하는데 과도한 원가나 노력이 필요하다고 판단되어 동 금융자산이 제거될 때까지 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하고 있습니다.당분기 중 이러한 금융자산의 손실충당금을 평가하기 위해 사용된 추정기법이나 유의적인 가정의 변경은 없습니다. 9. 재고자산당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다(단 위:천원). 구분 당분기말 전기말 상품 6,639,199 4,760,020 제품 28,473,790 27,239,396 재공품 22,588,115 22,056,090 원재료 22,416,026 21,347,748 저장품 3,213,475 3,447,414 미착품 3,167,366 3,419,968 합계 86,497,971 82,270,636 10. 기타자산당분기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선급금 4,237,220 - 2,944,311 - 선급비용 799,018 - 650,129 - 선급임차료 - 30,505 - 24,063 합계 5,036,238 30,505 3,594,440 24,063 1 1. 종속기업 (1) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업의 세부내역은 다음과 같습니다 (단위:천원). 종속기업명 주요영업활동 법인설립 및영업소재지 결산월 당분기말 전기말 지분율 취득원가 지분율 취득원가 QINGDAO GMB Automotive 자동차부품 및 기계공구류의 제조, 가공 및 판매 중국 12월 80.00% 11,342,464 80.00% 11,342,464 에이지테크㈜ 〃 대한민국 12월 60.00% 3,000,000 60.00% 3,000,000 HANGZHOU GMB AUTOMOTIVE CO.,LTD 자동차부품 및기계공구류의 판매 중국 12월 100.00% 1,083,749 100.00% 1,083,749 GMB Automotive(NANTONG) CO.,LTD 자동차부품 및 기계공구류의 제조·가공 및 판매 중국 12월 100.00% 9,421,100 100.00% 9,421,100 GMB ROMANIA AUTO INDUSTRY SRL 〃 루마니아 12월 100.00% 10,196,087 100.00% 10,196,087 GMB Rus Togliatti LLC. 〃 러시아 12월 100.00% 3,093,565 100.00% 3,093,565 지엠비엘피스(주) 〃 대한민국 12월 60.00% 3,000,000 60.00% 3,000,000 합계 41,136,965 41,136,965 (2) 당분기말 및 전기말 현재 각 종속기업의 요약 재무상태는 아래와 같습니다(단위:천원). (당분기말) 구분 QINGDAOGMBAutomotive HANGZHOU GMB AUTOMOTIVECO.,LTD 에이지테크(주) GMB Automotive(NANTONG)CO.,LTD GMB ROMANIA AUTOINDUSTRY SRL GMB Rus Togliatti LLC. 지엠비엘피스(주) 유동자산 23,757,070 8,065,319 9,604,177 8,365,146 15,910,598 2,395,280 6,401,422 비유동자산 24,313,465 592,091 13,925,183 4,734,921 19,141,040 253,897 12,042,071 자산계 48,070,535 8,657,410 23,529,360 13,100,067 35,051,638 2,649,177 18,443,493 유동부채 22,792,057 2,057,235 15,367,623 3,767,407 12,881,844 2,260,571 5,687,922 비유동부채 5,938,749 167,549 1,523,587 589,152 13,690,956 - 10,201,809 부채계 28,730,806 2,224,784 16,891,210 4,356,559 26,572,800 2,260,571 15,889,731 지배기업 소유주지분 15,471,783 6,432,626 3,982,890 8,743,508 8,478,838 388,606 1,532,257 비지배지분 3,867,946 - 2,655,260 - - - 1,021,505 자본계 19,339,729 6,432,626 6,638,150 8,743,508 8,478,838 388,606 2,553,762 (전기말) 구분 QINGDAOGMBAutomotive HANGZHOU GMB AUTOMOTIVECO.,LTD 에이지테크(주) GMB Automotive(NANTONG)CO.,LTD GMB ROMANIA AUTOINDUSTRY SRL GMB Rus Togliatti LLC. 지엠비엘피스(주) 유동자산 23,869,169 7,579,702 10,478,827 7,897,588 16,146,771 2,918,964 7,003,407 비유동자산 24,433,359 743,002 14,605,234 5,351,083 17,071,541 394,805 11,419,633 자산계 48,302,528 8,322,704 25,084,061 13,248,671 33,218,312 3,313,769 18,423,040 유동부채 26,209,654 2,221,496 11,856,448 4,231,483 10,697,875 2,170,837 5,556,252 비유동부채 3,790,398 365,464 6,533,881 758,974 13,288,927 - 9,838,793 부채계 30,000,052 2,586,960 18,390,329 4,990,457 23,986,802 2,170,837 15,395,045 지배기업 소유주지분 14,641,981 5,735,744 4,016,239 8,258,214 9,231,510 1,142,932 1,816,797 비지배지분 3,660,495 - 2,677,493 - - - 1,211,198 자본계 18,302,476 5,735,744 6,693,732 8,258,214 9,231,510 1,142,932 3,027,995 (3) 당분기 및 전분기 중 각 종속기업의 요약 경영성과는 아래와 같습니다(단위:천원). (당분기) 구분 QINGDAOGMBAutomotive HANGZHOU GMB AUTOMOTIVECO.,LTD 에이지테크(주) GMB Automotive(NANTONG)CO.,LTD GMB ROMANIA AUTOINDUSTRY SRL GMB Rus Togliatti LLC. 지엠비엘피스(주) 매출액 19,567,310 11,570,224 27,785,665 7,621,889 15,645,227 845,837 9,193,244 영업손익 84,133 960,935 2,287 394,978 (446,746) (10,411) (315,855) 분기순손익 356,181 482,578 (55,582) 177,949 (1,089,987) (594,579) (474,233) 기타포괄손익 - - - - - - - 총포괄손익 356,181 482,578 (55,582) 177,949 (1,089,987) (594,579) (474,233) (전분기) 구분 QINGDAO GMB Automotive HANGZHOU GMB AUTOMOTIVECO.,LTD 에이지테크(주) GMB Automotive(NANTONG)CO.,LTD GMB ROMANIAAUTOINDUSTRY SRL GMB Rus Togliatti LLC. 지엠비엘피스(주) 매출액 18,420,184 12,652,733 42,227,472 6,398,907 14,049,891 2,118,677 3,672,314 영업손익 (1,496,948) 844,260 500,688 (142,420) 725,474 48,122 (990,505) 분기순손익 (2,843,908) 753,103 (338,576) (782,426) 498,111 361,068 (1,067,721) 기타포괄손익 - - - - - - - 총포괄손익 (2,843,908) 753,103 (338,576) (782,426) 498,111 361,068 (1,067,721) (4) 당분기 및 전분기 중 각 종속기업의 요약 현금흐름의 내용은 아래와 같습니다(단위:천원).(당분기) 구분 QINGDAOGMBAutomotive HANGZHOU GMB AUTOMOTIVECO.,LTD 에이지테크(주) GMB Automotive(NANTONG)CO.,LTD GMB ROMANIA AUTOINDUSTRY SRL GMB Rus Togliatti LLC. 지엠비엘피스(주) 영업활동으로 인한 현금흐름 (1,688,564) 1,059,453 73,248 (365,492) 355,699 (514,345) (2,045,660) 투자활동으로 인한 현금흐름 156,263 (34,272) 604,068 (417,527) (1,341,860) 1,056,406 (722,080) 재무활동으로 인한 현금흐름 1,218,307 2,884 (613,602) 43,629 547,258 108,013 1,497,884 현금및현금성자산의순증감 (313,994) 1,028,065 63,714 (739,390) (438,903) 650,074 (1,269,856) 기초 현금및현금성자산 1,110,884 2,919,782 35,417 953,792 2,986,460 296,011 2,383,411 외화표시 현금및현금성자산의 환율변동 효과 681,072 214,304 - 307,345 337,316 (159,747) - 분기말 현금및현금성자산 1,477,962 4,162,151 99,131 521,747 2,884,873 786,338 1,113,555 (전분기) 구분 QINGDAO GMB Automotive HANGZHOU GMB AUTOMOTIVECO.,LTD 에이지테크(주) GMB Automotive(NANTONG)CO.,LTD GMB ROMANIAAUTOINDUSTRY SRL GMB Rus Togliatti LLC. 지엠비엘피스(주) 영업활동으로 인한 현금흐름 (3,533,748) 1,346,282 341,924 136,946 893,076 (317,775) (4,032,385) 투자활동으로 인한 현금흐름 (1,474,725) 52,267 (79,748) (87,175) (10,731,844) 450,078 (2,461,143) 재무활동으로 인한 현금흐름 3,377,838 (109,510) (403,093) (44,185) 12,666,742 (67,669) 4,976,657 현금및현금성자산의 순증감 (1,630,635) 1,289,039 (140,917) 5,586 2,827,974 64,634 (1,516,871) 기초 현금및현금성자산 2,315,118 1,734,007 197,441 584,041 1,639,793 37,101 1,638,237 외화표시 현금및현금성자산의환율변동 효과 755,132 162,213 - 325,817 3,722 115,130 - 분기말 현금및현금성자산 1,439,615 3,185,259 56,524 915,444 4,471,489 216,865 121,366 (5) 비지배지분이 연결실체에 중요한 각 종속기업별로 비지배지분이 보유한 소유지분율과 재무상태, 경영성과 및 배당금액 중 비지배지분에 귀속되는 몫의 내역은 아래와 같습니다(단위:천원). 구분 QINGDAO GMBAutomotive 에이지테크㈜ 지엠비엘피스㈜ 비지배지분이 보유한 소유지분율 20% 40% 40% 누적 비지배지분 3,867,022 2,635,484 1,017,391 비지배지분에 귀속되는 당기순손익 71,523 (9,261) (193,807) 비지배지분에 귀속되는 총포괄손익 207,738 (36,928) (210,532) 1 2 . 관계기업투자 (1) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업의 세부내역은 다음과 같습니다(단 위:천원). 관계기업명 주요영업활동 법인설립 및 영업소재지 결산월 당분기말 전기말 지분율(%) 취득원가 장부금액 지분율(%) 취득원가 장부금액 청도GMB유한공사 자동차부품제조 및 판매 중국 12월 40.00% 9,169,226 12,676,713 40.00% 9,169,226 12,232,694 태국GMB 〃 태국 12월 20.17% 2,715,430 6,170,167 20.17% 2,715,430 6,564,110 GMB NORTH AMERICA INC(주) 자동차부품판매 미국 12월 34.29% 1,491,738 44,935 34.29% 1,491,738 44,935 합계 13,376,394 18,891,815 13,376,394 18,841,739 (주) 당분기말 및 전기말 현재 손상차손누계액은 1,423,860천원입니다. (2) 당분기 및 전분기 중 관계기업투자의 기중 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). (당분기) 관계기업명 기초 취득 배당금수령 지분법손익 지분법자본변동 분기말 청도GMB유한공사 12,232,694 - - (13,042) 457,061 12,676,713 태국GMB 6,564,110 - (363,552) 238,925 (269,316) 6,170,167 GMB NORTH AMERICA INC 44,935 - - - - 44,935 합 계 18,841,739 - (363,552) 225,883 187,745 18,891,815 (전분기) 관계기업명 기초 취득 배당금수령 지분법손익 지분법자본변동 분기말 청도GMB유한공사 12,825,931 - - (514,597) 457,712 12,769,046 태국GMB 5,785,707 - - 85,039 826,961 6,697,707 GMB NORTH AMERICA INC 45,176 - - - - 45,176 합 계 18,656,814 - - (429,558) 1,284,673 19,511,929 (3) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업의 요약 재무상태는 다음과 같습니다(단위:천원). (당분기말) 구분 청도GMB유한공사 태국GMB GMB NORTH AMERICA INC 유동자산 22,750,943 26,303,833 40,037,659 비유동자산 20,422,116 9,864,525 2,584,449 자산계 43,173,059 36,168,358 42,622,108 유동부채 11,328,562 4,541,522 60,351,783 비유동부채 - 809,451 18,176 부채계 11,328,562 5,350,973 60,369,959 지배기업 소유주지분 19,106,673 24,602,114 (11,662,113) 비지배지분 12,737,824 6,215,271 (6,085,738) 자본계 31,844,497 30,817,385 (17,747,851) (전기말) 구분 청도GMB유한공사 태국GMB GMB NORTH AMERICA INC 유동자산 24,579,105 26,485,805 42,554,340 비유동자산 21,739,721 11,706,411 1,794,823 자산계 46,318,826 38,192,216 44,349,163 유동부채 15,572,096 4,680,063 56,542,560 비유동부채 - 678,512 58,359 부채계 15,572,096 5,358,575 56,600,919 지배기업 소유주지분 24,545,709 26,211,730 (8,050,629) 비지배지분 6,201,021 6,621,911 (4,201,127) 자본계 30,746,730 32,833,641 (12,251,756) (4) 당분기 및 전분기 중 각 관계기업의 요약 경영성과는 아래와 같습니다(단위: 천원). (당분기) 구분 청도GMB유한공사 태국GMB GMB NORTH AMERICA INC 매출액 31,951,360 24,425,161 51,664,334 영업손익 (108,271) (50,260) (2,259,974) 당기순손익 (44,881) 1,318,952 (3,722,642) 기타포괄손익 - - - 총포괄손익 (44,881) 1,318,952 (3,722,642) (전분기) 구분 청도GMB유한공사 태국GMB GMB NORTH AMERICA INC 매출액 42,706,774 26,460,377 36,343,834 영업손익 (1,265,991) 503,288 (5,581,843) 당기순손익 (1,265,068) 662,418 (7,328,347) 기타포괄손익 - - - 총포괄손익 (1,265,068) 662,418 (7,328,347) 13 . 유형자산 (1) 당분기 및 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전분기 기초 227,858,821 228,299,806 취득 18,479,630 32,169,032 처분 (1,211,384) (4,154,984) 감가상각비 (19,486,880) (19,806,795) 대체(주1) (4,392,556) (1,634,450) 환율변동 1,566,227 (391,420) 손상차손 (112,470) (1,198,582) 분기말 222,701,388 233,282,607 (주1) 당분기의 대체는 매각예정자산으로 대체된 금액이며, 전분기의 대체는 경상개발비, 소모품비 및 소프트웨어 등으로 대체된 금액 입니다. (2) 담보로 제공된 자산 장부금액 71,590,868천원( 전기말 : 82,499,140천원)의 토지와 건물, 기계장치는 은행차입금에 대한 담보로 제공되고 있습니다(주석 41 참고). 연결실체는 이 자산을 다른 차입금의 담보로 제공하거나 다른 기업에 매도할 수 없습니다. 14. 사용권자산당분기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구분 당분기 전분기 기초 4,112,133 - 취득 419,798 5,101,632 처분 - - 감가상각비 (814,508) (660,886) 환율변동 83,075 (5,340) 분기말 3,800,498 4,435,406 15 . 무형자산 당분기 및 전분기 중 무형자산 장부가액의 주요 변동은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 기초 2,795,034 3,212,297 취득 236,001 263,732 처분 - (147,283) 감가상각비 (355,499) (436,651) 환율변동효과 50,313 54,457 분기말 2,725,849 2,946,552 16. 매입채무및기타채무 당분기말 및 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매입채무 42,230,858 - 48,934,830 - 미지급금 11,426,812 - 13,267,734 - 미지급비용(주1) 8,628,842 3,744,511 8,512,235 3,927,893 합계 62,286,512 3,744,511 70,714,799 3,927,893 (주1) 종업원급여와 관련하여 발생된 유급휴가와 가득된 장기근속급여 등을 포함하고 있습니다. 17. 차입금(1) 당분기말 및 전기말 현재 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다(단 위:천원). 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 단기차입금 76,192,723 - 71,634,120 - 장기차입금 15,919,315 26,456,708 10,354,669 41,620,255 사채 4,400,625 25,670,313 14,472,500 5,789,000 합계 96,512,663 52,127,021 96,461,289 47,409,255 (2) 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 내역 차입처 이자율 당분기말 전기말 원화차입금 하나은행 1.83% 24,350,000 28,200,000 원화차입금 경남은행 1.73% 3,000,000 3,000,000 원화차입금 수출입은행 2.67% 10,000,000 10,000,000 원화차입금 KDB산업은행 1.97% 11,100,000 11,100,000 원화차입금 KB국민은행 1.55% 10,000,000 - 외화차입금 중국 미즈호은행 外 3.17% 17,742,723 19,334,120 합계 76,192,723 71,634,120 (3) 당분기말 및 전기말 현재 장기차입금 및 사채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 차입처 이자율 만기 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 원화장기차입금 하나은행 3.27% 2022년 - 3,000,000 - 3,000,000 원화장기차입금 우리은행 2.30%~2.80% 2035년 - - 103,133 1,772,470 원화장기차입금 KDB산업은행 外 2.24% 2021년~2024년 12,125,080 7,274,820 1,056,360 17,181,010 원화장기차입금 신한은행 2.75% 2021년 - - 5,000,000 2,500,000 원화장기차입금 하나은행 2.61% 2020년 - - 1,389,360 324,120 원화장기차입금 KDB산업은행 LIBOR(3M)+1.46% 2025년 - 13,690,956 - 12,964,807 외화장기차입금 중국미즈호은행 外 3.87% 2020년~2023년 3,794,235 2,490,932 2,805,816 3,877,848 소계 15,919,315 26,456,708 10,354,669 41,620,255 사채 ㈜엠유에프지은행서울지점 LIBOR(3M)+0.02% 2020년 - - 11,578,000 - 사채 ㈜엠유에프지은행서울지점 LIBOR(3M) 2022년 2,933,750 3,667,188 2,894,500 5,789,000 사채 ㈜엠유에프지은행서울지점 LIBOR(3M) 2025년 1,466,875 10,268,125 - - 사채 (주)미쓰이스미토모은행서울지점 LIBOR(3M)+1.4% 2025년 - 11,735,000 - - 소계 4,400,625 25,670,313 14,472,500 5,789,000 합계 20,319,940 52,127,021 24,827,169 47,409,255 18. 기타금융부채 당분기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 금융보증부채(주1) 1,894 - 9,100 - 임대보증금 168,000 - 252,000 - 파생상품 485,961 1,858,866 24,952 106,582 합계 655,855 1,858,866 286,052 106,582 (주1) 연결실체는 관계기업의 차입금 등에 대하여 무상으로 지급보증을 제공하고 있으며 동 지급보증은 기업회계기준서 제1039호'금융상품: 인식과 측정'의 금융보증계약의 정의를 충족합니다. 19. 리스부채 당분기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 할인전 리스부채 2,735,846 3,368,675 할인후 리스부채 2,590,598 3,171,234 유동 859,413 969,200 비유동 1,731,185 2,202,034 20 . 퇴직급여제도 (1) 확정기여형퇴직급여제도연결실체는 수급자격을 갖춘 모든 종업원들을 위해 확정기여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 연결실체의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다. 종업원들이 확정기여형의 가득조건을 충족하기 전에 퇴사하는 경우에 연결실체가 지불해야 할 기여금은 상실되는 기여금만큼 감소하게 됩니다. (2) 확정급여형퇴직급여제도 연결실체는 자격을 갖춘 임 직원들을 위하여 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 가장 최근의 사외적립 자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 현대차증권에 의하여 2019년 12월 31일을 기 준으 로 수행 되었습 니다. 확 정 급 여 채 무 의 현 재 가 치 , 관련 당기근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립 방식을 사용하여 측정되었습니다. 1) 당분기말 및 전기말 현재 보 험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다(단위:%). 구 분 당분기말 전기말 할인율 2.07% 2.07% 기대임금상승률 사무직 3.551% 3.551% 기능직 3.551%+경험률 3.551%+경험률 2) 당분기말 및 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 연결실체의 의무로 인하여 발생하는 연결재 무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치 75,271,250 70,778,567 사외적립자산의 공정가치 (48,372,257) (45,540,382) 소 계 26,898,993 25,238,185 기금이 적립되지 않은 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치 - - (초과)부족액 26,898,993 25,238,185 확정급여채무에서 발생한 순부채 26,898,993 25,238,185 3) 당분기 및 전분기 중 순확정급여부채(자산)의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). (당분기) 구 분 확정급여채무현재가치 사외적립자산 순확정급여부채(자산) 기 초 70,778,567 (45,540,382) 25,238,185 당기손익으로 인식되는 금액 6,364,774 (703,890) 5,660,884 당기근무원가 5,335,884 - 5,335,884 이자비용(이자수익) 1,028,890 (703,890) 325,000 소 계 77,143,341 (46,244,272) 30,899,069 기여금 - (4,561,000) (4,561,000) 기업이 납부한 기여금 - (4,561,000) (4,561,000) 제도에서 지급한 금액 (1,872,091) 2,433,015 560,924 지급액 (1,872,091) 2,433,015 560,924 분기말 75,271,250 (48,372,257) 26,898,993 (전분기) 구 분 확정급여채무현재가치 사외적립자산 순확정급여부채(자산) 기 초 67,532,212 (39,756,036) 27,776,176 당기손익으로 인식되는 금액 6,885,151 (706,686) 6,178,465 당기근무원가 5,767,685 - 5,767,685 이자비용(이자수익) 1,117,466 (706,686) 410,780 소 계 74,417,363 (40,462,722) 33,954,641 기여금 - (5,906,000) (5,906,000) 기업이 납부한 기여금 - (5,906,000) (5,906,000) 제도에서 지급한 금액 (3,919,270) 2,287,636 (1,631,634) 지급액 (3,919,270) 2,287,636 (1,631,634) 분기말 70,498,093 (44,081,086) 26,417,007 한편 당기손익으로 인식된 금액은 연결포괄손익계산서의 종업원급여에 포함되어 있습니다. 당분기 인식액 중 3,901,866천원 (전분기: 4,036,026천원)은 연결포괄손익계산서의 매출원가에 포함되어 있으며, 나머지 금액은 판매비, 관리비 및 연구개발비에포함되어 있습니다. 4) 당 분기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 공정 가치의 구성요소는 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 정기예금 48,372,257 44,889,117 기타 - 651,265 합계 48,372,257 45,540,382 21. 충당부채 (1) 당분기말 및 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 판매보증충당부채(주1) 1,881,467 1,399,273 1,020,289 1,354,867 (주1) 제품보증관련 충당부채는 자동차부 품 등의 매출에 대해 평균 5년간 제공되는 보증프로그램에 따라 소요되는 경제적효익의 미래유출에 대한 최선의 추정치를 과거경험을 기초로 하여 산정한 것입니다. 이러한 추정은 과거보증경험을 기초로 하였으나, 미래 새로운 사건에 의해 변동될 수 있습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 충당 부채의 변 동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). (당분기) 구 분 기초금액 충당부채 전입(환입)액 충당부채사용액 기말금액 유동성분류 유동 비유동 판매보증충당부채 2,375,156 4,441,910 (3,536,326) 3,280,740 1,881,467 1,399,273 (전분기) 구 분 기초금액 충당부채전입(환입)액 충당부채사용액 기말금액 유동성분류 유동 비유동 판매보증충당부채 2,344,714 214,984 (652,903) 1,906,795 887,418 1,019,377 22. 기타유동부채당분기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 선수금 3,640,168 355,027 예수금 537,914 456,993 국고보조금 - 8,427 합계 4,178,082 820,447 23. 자본금(1) 당분기말 및 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 수권주식수(보통주) 60,000,000주 60,000,000주 1주당 액면금액 500원 500원 발행주식수(보통주) 19,072,280주 19,072,280주 보통주자본금 9,536,140,000원 9,536,140,000원 (2) 당분기 및 전분기 중 유통주식수의 변동내역은 없습니다. 24. 기타불입자본 당분기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 주식발행초과금(주1) 13,265,323 13,265,323 (주1) 2012년 11월 20일 한국거래소 유가증권시장 상장시 2,472,280주(액면가 500원) 의 신주를 주당 6,000원에 발행하였으며, 신주 발행가액 14,833,680천원 중 보통주자본금 1,236,140천원과 신주발행비 332,217천원을 차감한 금액입니다 . 25. 이익잉여금과 배당금(1) 당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 법정적립금 : 이익준비금(주1) 3,912,262 3,855,045 임의적립금 : 기업합리화적립금 455,739 455,739 보험수리적손익 (10,693,439) (10,693,439) 소 계 (6,325,438) (6,382,655) 미처분이익잉여금(주2) 200,591,171 211,618,361 합계 194,265,733 205,235,706 (주1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다. (주2) 과거 자산재평가법에 의한 재평가차익(12,844백만원)이 포함되어 있으며 동 재평가차익은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 기초금액 205,235,706 203,113,848 지배기업주주지분귀속당기순이익 (10,397,805) 489,756 배당금지급 (572,168) (572,168) 회계정책변경효과 - (39,810) 분기말금액 194,265,733 202,991,626 (3) 당분기 및 전분기 중 배당금 지급내역은 다음과 같습니다(단 위:천원). 구 분 당분기 전분기 총발행주식수 19,072,280주 19,072,280주 배당주식수 19,072,280주 19,072,280주 주당 배당금 30원 30원 배당금 합계 572,168,400원 572,168,400원 (4) 당분기 및 전분기 중 확정급여제도의 재측정요소의 변동은 없습니다. 26. 기타자본구성요소 (1) 당분기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 지분법자본변동 1,289,894 1,143,454 해외사업환산이익 (1,769,688) (3,013,764) 합계 (479,794) (1,870,310) (2) 당분기 및 전분기 중 지분법자본변동의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전분기 기초금액 1,143,454 386,099 증가 146,440 1,002,044 분기말금액 1,289,894 1,388,143 (3) 당분기 및 전분기 중 해외사업환산이익의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전분기 기초금액 (3,013,764) (3,579,577) 증가 1,244,076 1,210,989 분기말금액 (1,769,688) (2,368,588) 27 . 수익 당분기 및 전분기 중 연결실체의 계속영업으로부터 발생한 수익 중 영업손익으로 분류되는 수익 의 내용은 다음과 같습니다 (단위:천원). 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 재화의 판매로 인한 수익 제품매출액 103,588,741 284,545,831 102,866,061 311,222,190 상품매출액 10,267,065 30,130,897 13,443,262 33,474,490 기타매출액(주1) 47,411 176,254 55,947 183,909 합계 113,903,217 314,852,982 116,365,270 344,880,589 (주1) 관계회사에 대한 로열티 수익 및 ERP 유지보수료 등으로 구성되어 있습니다. 28 . 판매 비 및 관리비 (1) 당분기 및 전분기 중 판매비의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 1,073,717 2,882,511 993,674 2,786,124 퇴직급여 99,144 297,430 103,419 462,101 복리후생비 144,911 382,467 121,532 327,608 여비교통비 13,408 96,660 82,096 282,693 통신비 2,508 17,247 4,759 13,603 교육훈련비 97 2 2,440 5,749 세금과공과 3,084 15,940 3,832 17,938 보험료 3,143 10,219 5,520 15,478 접대비 65,353 149,919 28,162 117,475 도서인쇄비 82 444 64 1,075 지급수수료 650,860 1,924,529 633,957 2,013,186 소모품비 36,755 64,359 7,574 17,255 차량유지비 10,226 27,892 (150) 28,747 경조비 3,180 6,080 280 3,364 건물임차료 26,782 39,542 12,331 38,955 수선비 95 95 - 365 광고선전비 16,655 70,941 30,178 88,583 운반비 849,134 2,559,553 853,256 2,517,631 판매보증비(환입) 939,389 4,441,910 509,746 214,984 수출비 629,266 2,489,373 926,806 2,782,382 합계 4,567,789 15,477,113 4,319,476 11,735,296 (2) 당분기 및 전분기 중 관리비의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 4,059,862 11,351,615 3,618,895 10,256,792 퇴직급여 352,727 1,165,308 448,823 1,391,132 복리후생비 544,689 1,444,770 488,726 1,528,746 여비교통비 68,301 281,134 274,899 772,005 통신비 43,962 145,787 57,632 172,826 수도광열비 16,033 124,288 2,602 15,774 교육훈련비 19,668 62,181 9,732 39,277 세금과공과 458,752 933,750 458,714 848,097 대손상각비 (416,116) 217,624 48,301 1,105,962 건물임차료 108,294 287,895 99,847 315,252 감가상각비 508,406 1,594,150 770,769 1,918,053 무형자산상각비 147,908 355,499 134,885 436,651 수선료 107,342 197,162 44,722 91,159 보험료 28,433 92,399 52,771 159,608 접대비 111,928 267,266 131,661 321,968 도서인쇄비 3,740 10,972 5,477 18,298 지급수수료 1,233,004 3,479,475 1,070,597 3,038,792 소모품비 115,621 311,331 120,073 347,766 차량유지비 175,878 437,326 170,275 505,829 잡비 13,062 53,224 8,234 19,457 경조비 5,930 16,850 2,790 10,840 합계 7,707,424 22,830,006 8,020,425 23,314,284 29 . 금융 이 익 당분기 및 전분기 중 금융이익의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 98,403 262,711 63,441 258,604 외환차익 17,022 261,168 50,369 244,439 외화환산이익 998,382 2,018,651 171,311 1,229,868 금융보증수익 2,420 7,207 11,387 33,789 파생상품평가이익 (196,904) (196,904) 854,612 1,672,762 파생상품거래차익 6,937 411,829 9,056 38,569 합 계 926,260 2,764,662 1,160,176 3,478,031 3 0 . 금 융원가 당분기 및 전분기 중 금융원가의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 846,691 2,829,698 1,041,982 3,315,567 외환차손 52,283 360,418 66,526 417,438 외화환산손실 411,748 1,987,906 1,398,295 3,186,699 파생상품평가손실 281,803 2,336,210 - - 파생상품거래차손 104,231 166,130 17,875 53,906 합계 1,696,756 7,680,362 2,524,678 6,973,610 31. 기타영업외이익 당분기 및 전분기 중 기타영업외이익의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 외환차익 445,616 2,197,297 834,153 2,195,840 외화환산이익 16,688 597,329 371,981 1,094,612 유형자산처분이익 6,433 44,905 40,147 194,148 잡이익 1,221,626 3,771,928 1,078,978 3,160,808 투자자산평가이익 43,872 130,060 36,604 97,592 투자자산처분이익 - - 899 899 합계 1,734,235 6,741,519 2,362,762 6,743,899 32. 기타영업외비용 당분기 및 전분기 중 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 외환차손 385,360 789,677 193,610 513,147 외화환산손실 356,557 683,211 148,110 376,642 기부금 5,000 28,000 10,000 47,300 유형자산처분손실 254,046 956,097 49 29,159 투자자산평가손실 543 8,650 - - 유형자산손상차손 - 112,470 218 1,198,582 기타 (87,738) 876,954 493,137 1,574,946 합계 913,768 3,455,059 845,124 3,739,776 3 3. 계속영업과 관련된 법인세 (1) 법인세비용은 법인세부담액에서 전기 법인세와 관련되어 당분기에 인식한 조정사항,일시적 차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세변동액 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용 등을 조정하여 산출하였습니다. (2) 당분기는 법인세비용차감전순손실이 발생하였으므로 평균유효세율(법인세비용÷법인세비용차감전순이익)을 산정하지 않았습니다. 전분기의 평균유효세율은 302.40%입니다. 34 . 계속 영업 이익 (1) 계속영업에서 발생한 이익은 다음과 같이 귀속됩니다(단위:천원). 구분 당분기 전분기 지배기업의 소유주 (10,397,805) 489,757 비지배지분 (131,545) (1,126,737) 합계 (10,529,350) (636,980) (2) 금융자산의 종류별 손상차손 금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전분기 매출채권 손상차손 217,624 1,105,962 (3) 당분기 및 전분기에 발생시 비용처리된 연구와 개발지출의 총액은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전분기 발생시 비용처리된 연구개발비 5,922,097 6,937,457 (4) 당분기 및 전분기에 발생시 비용처리된 종업원급여비용의 총액은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전분기 급여 46,346,339 28,671,614 퇴직급여 5,660,885 4,209,592 복리후생비 5,856,780 3,761,518 합계 57,864,004 36,642,724 35 . 비 용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다(단 위:천원). (당분기) 계정과목 매출원가 판매비와관리비 경상연구개발비 합계 재고자산의 변동 상품 (1,879,180) - - (1,879,180) 제품 (1,234,394) - - (1,234,394) 재공품 (532,025) - - (532,025) 사용된 원재료등 176,547,798 - - 176,547,798 종업원급여 36,967,475 17,524,100 3,372,429 57,864,004 감가상각비 18,707,238 1,594,150 - 20,301,388 무형자산상각비 - 355,499 - 355,499 지급수수료 1,522,314 5,404,004 - 6,926,318 외주가공비 28,746,532 - - 28,746,532 기타 23,386,815 13,429,363 2,549,668 39,365,846 합계 282,232,573 38,307,116 5,922,097 326,461,786 (전분기) 계정과목 매출원가 판매비와관리비 경상연구개발비 합계 재고자산의 변동 상품 (911,569) - - (911,569) 제품 (1,287,980) - - (1,287,980) 재공품 (2,359,327) - - (2,359,327) 사용된 원재료등 194,058,778 - - 194,058,778 종업원급여 36,957,727 16,752,504 2,715,371 56,425,602 감가상각비 18,549,627 1,918,053 - 20,467,680 무형자산상각비 - 436,651 - 436,651 지급수수료 2,049,751 5,051,978 - 7,101,729 외주가공비 31,823,768 - - 31,823,768 기타 22,777,051 10,890,396 4,222,086 37,889,533 합계 301,657,826 35,049,582 6,937,457 343,644,865 36. 주 당이익 당분기 및 전분기의 기본 및 희석주당이익의 내역은 다음과 같습니다. 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 지배주주당기순이익(손실) (2,782,418,406원) (10,397,805,480원) (1,530,899,492) 489,756,719 가중평균유통보통주식수 19,072,280주 19,072,280주 19,072,280주 19,072,280주 기본 및 희석주당이익(손실)(주1) (146원) (545원) (80원) 26원 (주1) 당분기말과 전분기말 현재 연결실체가 발행한 희석성 잠재적보통주가 없으므로 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다. 37. 금융상품 (1) 금융자산의 범주별 분류 및 공정가치 성격 및 특성에 기초한 금융상품의 범주별 분류에 따른 장부금액과 공정가치 및 공정가치 서열체계 수준별 분류내역은 다음과 같습니다. 공정가치 서열체계 수준은 공정가치의 관측가능한 정도에 따라 수준 1, 2 또는 3으로분류합니다. ㆍ 수준 1 : 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 ㆍ 수준2 : 수준1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측 가능한 투입변수에서 도출된 금액 ㆍ 수준3 : 자산이나 부채에 대한 관측가능한 자료에 기초하지 않은 투입변수를 포함한 가치평가기법에서 도출된 금액(관측가능하지 않은 투입변수) (당분기말) (단위:천원) 구 분 장부금액 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 합계 현금및현금성자산 11,891,317 - 11,891,317 단기금융상품 3,800,817 - 3,800,817 매출채권및기타채권 99,113,069 - 99,113,069 장기금융상품 8,912,658 - 8,912,658 기타금융자산 3,414,419 - 3,414,419 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 1,000 1,000 합 계 127,132,280 1,000 127,133,280 (전기말) (단위:천원) 구 분 장부금액 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 합계 현금및현금성자산 10,832,799 - 10,832,799 단기금융상품 2,570,350 - 2,570,350 매출채권및기타채권 115,293,477 - 115,293,477 장기금융상품 10,327,169 - 10,327,169 기타금융자산 3,793,249 - 3,793,249 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 1,000 1,000 합 계 142,817,044 1,000 142,818,044 (당분기말) (단위:천원) 구 분 장부금액 상각후원가측정금융부채 매입채무및기타채무 54,961,904 차입금 148,639,683 기타금융부채 2,514,720 리스부채 2,590,597 합 계 208,706,904 (전기말) (단위:천원) 구 분 장부금액 상각후원가측정금융부채 매입채무및기타채무 63,469,077 차입금 143,870,544 기타금융부채 392,634 리스부채 3,171,235 합 계 210,903,490 다음 표는 수준 2와 수준 3 공정가치측정에 사용된 가치평가기법, 공정가치 서열체계 수준, 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 및 범위와 관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치측정치 간의 연관성을 설명한 것입니다. 구 분 공정가치(단위:천원) 공정가치 서열체계 수준 가치평가기법 당분기말 전기말 기타금융자산(이자율스왑) 8,616 328,439 수준3 이자율스왑의 공정가치 측정에 사용되는 할인율과 선도이자율은 보고기간 말 현재 시장에서 공시된 이자율로부터 도출되는 적용가능한 수익률곡선에 기초하여 결정하고 있습니다. 이자율스왑의공정가치는 상기 방법으로 도출된 선도이자율에 기초하여 추정한 이자율스왑의 미래현금흐름을 적절한 할인율로 할인한 금액으로 측정하고 있습니다. 기타금융부채(이자율스왑) 2,344,827 131,534 수준3 이자율스왑의 공정가치 측정에 사용되는 할인율과 선도이자율은 보고기간 말 현재 시장에서 공시된 이자율로부터 도출되는 적용가능한 수익률곡선에 기초하여 결정하고 있습니다. 이자율스왑의공정가치는 상기 방법으로 도출된 선도이자율에 기초하여 추정한 이자율스왑의 미래현금흐름을 적절한 할인율로 할인한 금액으로 측정하고 있습니다. 당분기와 전분기 중 수준1과 수준2간의 유의적인 이동은 없습니다. 1) 연결재무상태표에서 반복적으로 공정가치로 측정되는 금융상품 중 수준 3으로 분류되는 금융자산과 금융부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 내역 당분기말 전기말 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 비상장주식 1,000 1,000 2) 후속적으로 공정가치로 측정하지 않는 금융자산 및 금융부채의 공정가치 공시금 액수준1로 측정되는 금융상품의 공정가치는 해당 금융상품의 공시되는 가격으로 산출하였습니다. 수준2로 측정되는 금융상품의 공정가치는 할인된 현금흐름을 이용하여 산정하였으며 신용위험을 조정한 시장금리을 이용하여 미래현금 흐름을 할인하였습니다. 당분기 및 전기 중 상각후원가로 측정되며 수준3으로 분류되어 공정가치가 공시되는 금융상품은 없습니다. (2) 금융위험관리목적연결실체의 재무부문은 영업을 관리하고, 국내외 금융시장의 접근을 조직하며, 각 위험의범위와 규모를 분석한 내부위험보고서를 통하여 연결실체의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있습니다. 이러한 위험들은 시장위험(통화위험, 이자율위험 및 가격위험 포함), 신용위험, 유동성위험을 포함하고 있습니다.연결실체는 위험회피를 위하여 파생금융상품을 이용함으로써 이러한 위험의 영향을 최소화시키고자 합니다. 파생금융상품의 사용은 이사회가 승인한 연결실체의 정책에따라 결정되는데, 이에 따라 외환위험, 이자율위험, 신용위험, 파생금융상품 및 비파생금융상품의 이용, 그리고 초과유동성의 투자에 관한 명문화된 원칙이 제공되고 있습니다.내부감사인은 지속적으로 정책의 준수와 위험노출한도를 검토하고 있습니다.연결실체는 투기적 목적으로 파생금융상품을 포함한 금융상품계약을 체결하거나 거래하지 않습니다.재무부문은 위험노출정도를 경감시키기 위한 정책과 위험을 감시하는 독립기구인 위험관리위원회에 분기별로 보고하고 있습니다. (3) 시장위험연결실체의 활동은 주로 환율과 이자율의 변동으로 인한 금융위험에 노출되어 있습니다. 따라서 이자율과 외화위험을 관리하기 위해 다음을 포함한 다양한 파생상품계약을 체결하고 있습니다. ㆍ 이자율에서 발생하는 위험을 경감시키기 위한 이자율스왑 시장위험에 대한 노출정도는 민감도 분석에 의하여 보완되는 위험기준가치(Value-at-risk: VaR)에 의하여 측정됩니다. 시장위험에 대한 연결실체의 위험노출정도 또는 위험을 관리하고 측정하는 방식은 전기와 비교하여 변경이 없습니다.VaR 측정은 특정 신뢰수준 하에서 주어진 보유기간 동안 세전이익의 잠재적 손실을 추정하는 것입니다. VaR 측정기법은 포지션 상쇄 및 상품과 시장간의 상관관계를 인식함으로써 위험분산뿐만 아니라 시장변동성을 고려하는 통계적으로 정의되고 확률에 근거한 접근법입니다. 위험은 모든 시장과 상품에서 일관성 있게 측정될 수 있으며, 위험측정은 단일의 위험수치로 통합될 수 있습니다. 연결실체가 사용하는 95% 신뢰수준 하의 1일 VaR 수치는 일별 손실이 보고된 VaR를 초과하지 않을 확률이 95%라는 것을 반영합니다.VaR 측정기법에는 역사적인 접근법과 분산/공분산 접근법이 있으며, 일별 위험수치를 계산하기 위해 사용됩니다. 이러한 두가지 측정기법에 추가하여 몬테카를로 시뮬레이션은 잠재적 미래노출을 결정하기 위해 월 기준으로 다양한 포트폴리오에 적용됩니다.연결실체의 VaR는 사용된 측정기법의 다음과 같은 한계점을 고려하여 해석되어야 합니다. ㆍ 과거정보는 미래기간의 위험요인 변동의 공통분포에 대한 최선의 추정치를 제공하지 못할 수 있으며, 계산에 사용된 과거기간에 발생하지 않은 발생가능한 극단적인 불리한 시장의 변동으로 인한 위험을 포착하지 못할 수 있습니다. ㆍ 1일 VaR는 하루 이내 기간의 청산되거나 위험회피되는 시장위험을 충분히 반영하지 못합니다. ㆍ 95% 신뢰수준의 VaR는 백분위수를 초과하는 잠재적인 손실의 범위를 반영하지 아니합니다. 상기의 한계점 및 VaR 측정의 속성은 연결실체가 손실이 VaR 금액을 초과하지 않는다는 것을 보장할 수 없다는 점을 의미합니다.VaR 분석이 연결실체의 외화위험과 이자율위험의 일별 노출정도를 포착하는데 반해민감도분석은 1년간의 이자율 또는 환율의 합리적으로 발생가능한 변동으로 인한 영향을 평가합니다. 민감도분석 대상기간을 길게 하는 것은 VaR 분석을 보완해 주며, 시장위험에 대한 노출정도를 평가하는데 도움을 줍니다. 외화위험의 민감도분석 및 이자율 위험에 대하여는 아래에 제시되어 있습니다. 1) 외화위험관리연결실체는 외화로 표시된 거래를 수행하고 있으므로 환율변동으로 인한 위험에 노출되어 있습니다. 환율변동으로 인한 위험의 노출정도는 통화선도계약을 활용하여 승인된 정책에서 정하는 한도 내에서 관리하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 자산 부채 당분기말 전기말 당분기말 전기말 USD 16,418,385 22,467,056 9,103,862 11,225,274 JPY 412,398 315,978 1,558,345 1,800,966 EUR 10,306,950 12,479,056 19,706,318 19,385,266 CAD 55,722 325,549 - - CNY 23,949,334 26,286,115 17,115,593 21,477,350 RUB 1,183,407 489,084 2,409 363 RON 2,569,360 1,617,069 1,266,624 1,036,717 ㄱ. 외화민감도 분석아래 표는 각 외화에 대한 원화 환율의 10% 변동시 민감도를 나타내고 있습니다. 10%는 주요 경영진에게 내부적으로 외환위험 보고시 적용하는 민감도 비율로 환율의 합리적으로 발생가능한 변동에 대한 경영진의 평가를 나타냅니다. 민감도분석은 결제되지 않은 외화표시 화폐성항목만 포함하며, 보고기간 말에 환율이 10 % 변동할 경우를 가정하여 외화환산을 조정합니다. 민감도분석은 외부대출뿐만 아니라 대출이대여자나 차입자의 통화가 아닌 통화로 표시되어 있는 경우에는 연결실체 내의 해외사업장에 대한 대출도 포함하고 있습니다. 아래 표에서 양수(+)는 관련 통화에 대하여 원화가 10 % 강세인 경우 당기손익 및 기타 자본항목의 증가를 나타냅니다. 관련 통화에 대하여 원화가 10 % 약세인 경우 당기손익 및 자본에 미치는 영향은 아래 표와 유사하지만 음수(-)가 될 것입니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 당기손익 자본 당기손익 자본 USD (731,452) (731,452) (1,124,178) (1,124,178) JPY 114,595 114,595 148,499 148,499 EUR 939,937 939,937 690,621 690,621 CAD (5,572) (5,572) (32,555) (32,555) CNY (683,374) (683,374) (480,876) (480,876) RUB (118,100) (118,100) (48,872) (48,872) RON (130,274) (130,274) (58,035) (58,035) 2) 이자율위험관리연결실체는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 이자율위험을 관리하기 위하여 고정금리부차입금과변동금리부 차입금의 적절한 균형을 유지하거나, 이자율스왑계약과 선도이자율계약을 체결하고 있습니다. 위험회피활동은 이자율 현황과 정의된 위험성향을 적절히 조정하기 위해 정기적으로 평가되며 최적의 위험회피전략이 적용되도록 하고있습니다(단위:천원). 구분 당분기말 전기말 금리노출차입금 102,437,346 121,733,441 금융자산 및 금융부채의 이자율위험 노출정도는 유동성위험관리 주석에서 상세하게 설명하고 있습니다.ㄱ. 이자율민감도 분석아래 민감도 분석은 보고기간 말 현재 파생상품 및 비파생상품의 이자율위험노출에 근거하여 수행되었습니다. 변동금리부 부채의 경우 보고기간 말 현재의 잔액이 보고기간 전체에 대하여 동일하다고 가정하여 민감도 분석을 수행하였습니다. 이자율위험을 주요 경영진에게 내부적으로 보고하는 경우 50 basis point (bp) 증감이 사용되고 있으며, 이는 합리적으로 발생가능한 이자율 변동치에 대한 경영진의 평가를 나타냅니다. 만약 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 현재보다 50 bp 높거나 낮은 경우 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위:천원) 구분 50bp상승시 50bp하락시 손익 순자산 손익 순자산 당분기말 (512,187) (512,187) 512,187 512,187 전기말 (608,667) (608,667) 608,667 608,667 ㄴ. 이자율스왑계약연결실체는 이자율스왑계약에 따라 사전에 정해진 명목원금에 고정이자율과 변동이자율의 차이를 적용하여 계산된 차액을 교환합니다. 이러한 계약은 연결실체가 이자율의 변동으로 인한 고정금리부 부채의 공정가치 및 변동금리부 부채의 현금흐름 변동위험을 완화할 수 있도록 합니다. 보고기간 말의 이자율스왑의 공정가치는 보고기간 말 현재의 수익률곡선과 계약에 내재된 신용위험을 사용하여 추정한 미래현금흐름을 할인하여 결정되며 아래 표에 공시되어 있습니다. 평균이자율은 보고기간 말의 미결제 잔액에 근거하여 결정됩니다.이자율스왑계약의 주요 조건이 위험회피대상항목과 일치하므로 연결실체는 정성적인 효과성 평가를 수행하였으며 기초 이자율의 변동에 따라 이자율스왑계약의 가치와 위험회피대상항목의 가치가 체계적으로 반대 방향으로 변동할 것으로 예상하고 있습니다. 이러한 위험회피관계에서 위험회피에 비효과적인 주요 원인은 이자율 변동에 따른 위험회피대상항목의 공정가치에는 반영되지 않으나 이자율스왑계약의 공정가치에 영향을 미치는 거래상대방 및 연결실체의 신용위험입니다. 이러한 위험회피관계에서 비효과성을 발생시키는 다른 원인은 존재하지 아니합니다. 당분기말 현재 결제되지 않은 이자율스왑계약의 자산과 부채는 연결재무상태표상 금융부채로 표시되어 있으며 그 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 파생상품 종류 거래금융기관 계약금액 약정이자율 계약체결일 만기일 평가금액 통화스왑 (주)엠유에프지은행서울지점 수취 USD 5,625,000 LIBOR(3M) 2017년 10월 13일 2022년 10월 13일 (42,727) 지급 KRW 6,450,188 2.42% 수취 USD 10,000,000 LIBOR(3M) 2020년 03월 24일 2025년 03월 24일 (1,534,018) 지급 KRW 12,430,000 2.45% (주)미쓰이스미토모은행 서울지점 수취 USD 10,000,000 LIBOR(3M)+1.4% 2020년 02월 28일 2025년 02월 28일 (759,466) 지급 KRW 11,958,000 2.38% (i) 현금흐름위험회피위험회피수단은 고정금리를 지급하고 변동금리를 수취하는 이자율스왑계약이며, 위험회피대상항목은 당기말 현재 엠유에프지은행 및 미쓰이스미토모은행 변동금리부 사채 30,070,938천원입니다. 고정이자를 지급하고 변동이자를 수취하는 모든 이자율스왑계약은 이자율변동으로 인한 변동금리부 차입금의 현금흐름변동위험을 회피하기 위한 현금흐름위험회피수단으로 지정하고 있습니다. 이자율스왑과 차입금의 이자지급은 동시에 발생하고, 자본에 이연된 누적평가손익은 차입금의 변동이자지급이 당기손익에 영향을 미치는 기간에 걸쳐 당기손익으로 재분류됩니다. (4) 신용위험관리연결실체의 신용위험에 대한 최대노출액 및 기대신용손실을 산정하기 위해 이용된 측정기준은 아래 2)에서 설명하고 있습니다.신용위험을 최소화하기 위한 목적으로 연결실체는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키는 수단으로서 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보를 수취하는 정책을 채택하고 있습니다. 연결실체는 투자등급 이상에 해당되는 신용등급을 받은 기업에 한해 거래하고 있으며, 손상검사 목적상 낮은 신용위험을 갖는다고 판단하는 최소 BBB-등급 이상인 회사채 등에 대한 투자만을 수행하고 있습니다. 신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결실체에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 이러한 신용등급정보는 독립적인 신용평가기관에서 제공하고 있으며, 만약 신용평가기관이 제공한 정보를 이용할 수 없다면, 연결실체가 주요 거래처에 대한 신용등급을 결정할 목적으로 공식적으로 발표되고 이용할 수 있는 다른 재무정보와 거래실적을 사용하고 있습니다. 연결실체의 신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 지속적으로 검토하고 있으며 이러한 거래 총액은 승인된 거래처에 고루 분산되어 있습니다. 또한 연체채권을 회수하기 위한 사후관리를 취하기 위해서 신용승인 및 기타의 검토절차가 마련되어 있습니다. 이와 더불어 회수불가능액에 대해 적절한 손실충당금을 인식하기 위하여 보고기간말 현재의 매출채권 및 채무상품의 회수가능액을 개별기준으로 검토하고 있습니다. 이러한 관점에서 연결실체의 이사회는 연결실체의 신용위험이 유의적으로 감소하였다고 판단하고 있습니다. 매출채권은 다수의 거래처로 구성되어 있고, 다양한 산업과 지역에 분산되어 있습니다. 매출채권에 대하여 신용평가가 지속적으로 이루어지고 있으며, 필요한 경우 신용보증보험계약을 체결하고 있습니다.연결실체는 단일의 거래상대방 또는 유사한 특성을 가진 거래상대방의 집단에 대한 중요한 신용위험에 노출되어 있지 않습니다. 연결실체는 거래상대방들이 특수관계자인 경우 유사한 특성을 가진 거래상대방으로 정의하고 있습니다. 이와 더불어 연결실체는 은행에 제공하고 있는 금융보증과 관련하여 신용위험에 노출되어 있습니다. 이와 관련한 연결실체의 최대노출액은 보증이 청구되었을 때 연결실체가 지급해야 하는 최대금액입니다.1) 보유하고 있는 담보 및 그 밖의 신용보강연결실체는 금융자산과 관련한 신용위험을 관리하기 위한 담보나 그 밖의 신용보강을 제공받고 있지 아니합니다2) 연결실체의 신용위험에 대한 노출액신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결실체에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 당분기말 담보나 기타 신용보강을 고려하지 않았을 경우에 계약상대방의 의무불이행으로 인해 연결실체가 부담하게 될 재무적 손실의 최대노출액은다음과 같습니다. ㆍ 연결재무제표상 인식된 각 금융자산의 장부금액 ㆍ 보증이 행사될 가능성과 무관하게 금융보증이 청구되었을 때 연결실체가 지급해야 하는 최대금액 신용위험을 최소화하기 위해 연결실체는 채무불이행의 정도에 따라 노출액을 분류하기 위해 신용위험등급을 개발하고 유지할 목적으로 신용관리위원회를 운영하고 있습니다. 신용등급정보는 독립적인 평가기관에서 제공하고 있으며, 만일 신용평가기관의 정보를 이용할 수 없다면 위원회는 주요 고객과 기타 채무자의 등급을 결정하기 위해공식적으로 이용가능한 재무정보와 연결실체 자체의 거래등급을 이용하고 있습니다. 연결실체의 총노출액 및 계약상대방의 신용등급은 지속적으로 검토되며 이러한 거래 총액은 승인된 거래처에 고루 분산되어 있습니다.연결실체의 신용위험등급 체계는 다음과 같이 구성되어 있습니다. 구 분 내 용 기대신용손실 인식 정상 계약상대방의 신용위험이 낮으며 연체되지 않음 12개월 기대신용손실 연체 연체일수가 365일을 초과하거나 최초 인식 이후 신용위험이 유의적으로 증가함 전체기간 기대신용손실- 비손상 부도 연체일수가 365일을 초과하거나 자산이 손상되었음을 나타내는 증거가 있음 전체기간 기대신용손실- 손상 제각 채무자가 심각한 재무적 어려움을 겪는다는 증거가 존재하며 회수를 합리적으로 예상할 수 없음 제각 (5) 유동성위험관리유동성위험관리에 대한 궁극적인 책임은 연결실체의 단기 및 중장기 자금조달과 유동성관리규정을 적절하게 관리하기 위한 기본정책을 수립하는 이사회에 있습니다. 연결실체는 충분한 적립금과 차입한도를 유지하고 예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속하여 관찰하고 금융자산과 금융부채의 만기구조를 대응시키면서 유동성위험을 관리하고 있습니다. 1) 유동성 및 이자율위험 관련 내역다음 표는 연결실체의 비파생금융부채에 대한 계약상 잔존만기를 상세하게 나타내고있습니다. 해당 표는 금융부채의 할인되지 않은 현금흐름을 기초로 연결실체가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다. 해당 표는 원금 및 이자의 현금흐름을 모두 포함하고 있습니다. 이자의 현금흐름이 변동이자율에 근거하는 경우, 할인되지 않은 현금흐름은 보고기간 말 현재의 수익률곡선에 근거하여 도출되었습니다. 금융보증계약에 대하여 상기에 포함된 금액은 피보증인이 보증금액 전액을 청구한다면 연결실체가 계약상 지급하여야 할 최대금액입니다. 보고기간 말 현재의 예측에 근거하여 연결실체는 금융보증계약에 따라 보증금액을 지급할 가능성보다 지급하지 않을 가능성이 더 높다고 판단하고 있습니다. 그러나 피보증인이 보유하고 있는 금융채권에 신용손실이 발생할 가능성에 의하여 피보증인이 보증계약상 연결실체에 지급을청구할 확률이 변동할 수 있기 때문에 상기 추정은 변동될 수 있습니 다 . 계약상 만기는 연결실체가 지급을 요구받을 수 있는 가장 빠른 날에 근거한 것입니다(단위:천원). (당분기말) 구 분 1년 미만 1년 이상 2년 미만 2년 이상 3년 미만 3년 이상 합계 무이자 매입채무및기타채무 54,961,904 - - - 54,961,904 기타금융부채 168,000 - - - 168,000 변동금리부부채 차입금 80,555,638 5,328,058 7,609,636 8,944,014 102,437,346 고정금리부부채 차입금 15,957,025 6,392,500 7,192,188 16,660,624 46,202,337 기타금융부채 487,854 511,952 441,865 905,049 2,346,720 리스부채 859,413 676,456 443,059 611,669 2,590,597 합계 152,989,834 12,908,966 15,686,748 27,121,356 208,706,904 (전기말) 구 분 1년 미만 1년 이상 2년 미만 2년 이상 3년 미만 3년 이상 합계 무이자 매입채무및기타채무 63,469,077 - - - 63,469,077 기타금융부채 252,000 - - - 252,000 변동금리부부채 차입금 81,885,657 19,931,787 9,568,243 10,347,754 121,733,441 고정금리부부채 차입금 14,575,633 2,997,633 2,997,633 1,566,204 22,137,103 기타금융부채 34,052 50,665 55,917 - 140,634 리스부채 969,201 758,020 539,676 904,338 3,171,235 합계 161,185,620 23,738,105 13,161,469 12,818,296 210,903,490 (6) 자본위험관리연결실체는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 연결실체의 전반적인 전략은 전기와 변동이 없습니다.연결실체는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 연결재무제표의 금액을 기준으로 계산합니다.연결실체는 외부적으로 강제된 자기자본규제의 대상은 아닙니다.연결실체의 위험관리위원회에서는 분기별로 연결실체의 자본구조를 검토하고 있습니다. 이러한 검토의 일환으로써, 위원회는 자본조달비용과 각 자본항목과 관련된 위험을 검토하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 부채 254,385,518 253,229,573 자본 224,107,299 233,682,087 부채비율 113.51% 108.36% 38 . 특수관계자 등과의 거래 (1) 당분기말 현재 연결실체의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구 분 특수관계자의 명칭 지배기업 GMB Corporation 해외관계기업 청도GMB유한공사 해외관계기업 태국GMB 해외관계기업 GMB NORTH AMERICA INC 당 사 와 당사의 종속기업 사이의 거래는 연결시 제거되었으며, 아 래 특수관계자거래 및 관련 채권,채무잔액 에는 주석으로 공시되지 않습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자 거래 내역(자금거래 및 지분거래는 아래 별도 주석 참고)은 다음과 같습니다(단위:천원). (당분기) 구분 회사의 명칭 매출 원재료 매입 상품 매입 배당금 기타수익 지급수수료 지배기업 GMB Corporation 9,828,747 964,589 - - 1,867 91,662 관계기업 청도GMB유한공사 244,955 9,143,294 677,402 - 2,088 - 태국GMB 1,121,080 1,225,422 3,136 363,552 - 1,079 GMB NORTH AMERICA INC 610,981 - - - - 86,515 합계 11,805,763 11,333,305 680,538 363,552 3,955 179,256 (전분기) 구분 회사의 명칭 매출 원재료 매입 상품 매입 유형자산 처분 지배기업 GMB Corporation 9,068,854 2,499,804 - - 관계기업 청도GMB유한공사 876,429 12,410,959 2,518,368 - 태국GMB 2,013,884 1,193,848 963,554 1,176,438 GMB NORTH AMERICA INC 769,367 - - - 합계 12,728,534 16,104,611 3,481,922 1,176,438 (3) 당분기말 및 전기말 현재 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다(단위:천원).(당분기말) 구분 회사의 명칭 채권(주1) 채무 매출채권 미수금 매입채무 미지급금 기타채무 지배기업 GMB Corporation 1,329,157 - 120,520 - 38,000 관계기업 청도GMB유한공사 152,628 72,346 706,202 - - 태국GMB 290,694 43,425 958,410 - - GMB NORTH AMERICA INC 3,561,917 9,975 - - 201 합계 5,334,396 125,746 1,785,132 - 38,201 (전기말) 구분 회사의 명칭 채권(주1) 채무 매출채권 미수금 매입채무 미지급금 기타채무 지배기업 GMB Corporation 1,420,344 - 1,818,679 8,168 - 관계기업 청도GMB유한공사 102,957 89,085 1,441,194 - - 태국GMB 561,965 - 659,615 - - GMB NORTH AMERICA INC 4,568,846 9,841 - 19,590 957 합계 6,654,112 98,926 3,919,488 27,758 957 (주1) 연결실체는 당분기말과 전기말 특수관계자 채권 중 관계기업인 GMB NORTH AMERICA INC에 대한 매출채권 3,552,883천원(전기말 : 4,450,159천원)에 대하여 각 각 3,552,883천원 3,175,368천원 의 손실충당금을 인식하고 있습니다. (4) 당분기말 현재 특수관계자로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. 제공한 기업 제공받은 기업 지급보증내역 한도금액 지급보증처 GMB Corporation QINGDAO GMB Automotive 차입금 지급보증 USD 6,000,000 미즈호은행 청도지점(주1) (주1) 연결실체는 한도금액 이외에 이자 및 관련 부대비용을 포함해서 지급보증을 제공받고 있습니다. (5) 당분기말 현재 관계기업에게 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다(단위:USD). 제공한 기업 제공받은 기업 지급보증내역 차입금 잔액 지급보증 한도금액 지급보증처 연결실체 GMB NORTH AMERICA INC 차입금 지급보증 USD 5,000,000 USD 5,000,000 하나은행 창원(주1) (주1) 연결실체는 한도금액 이외에 이자 및 관련 부대비용을 포함해서 지급보증을 제공하고 있습니다. (6) 연결실체는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으 며, 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 급여 3,272,220 2,703,852 퇴직급여 281,117 303,243 합계 3,553,337 3,007,095 39 . 연 결 현 금 흐 름표 보고기간 말 현재 연결현금흐름표상의 현금 및 현금성자산은 다음과 같이 연결재무상태표상 관련 항목으로 조정됩니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 현금 및 당좌예금 21,978 32,152 보통예금 11,869,338 10,800,647 연결현금흐름표상 현금및현금성자산의 합계 11,891,316 10,832,799 40 . 비현 금거래 (1) 당분기 및 전분기의 연결현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 유형자산 취득으로 인한 미지급금 변동 1,790,580 2,990,495 (2) 당분기의 재무활동에서 발생하는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.(단위:천원) 구분 기초 현금흐름 비현금변동 기타(주1) 분기말 환율변동 유동성 대체 단기차입금 71,634,120 3,822,219 501,902 - 234,482 76,192,723 유동성장기차입금 10,354,669 (12,057,560) 11,364 17,504,501 106,340 15,919,314 유동성사채 14,472,500 (13,748,875) (47,625) 3,724,625 - 4,400,625 장기차입금 41,620,255 1,496,338 212,244 (17,504,501) 632,373 26,456,709 사채 5,789,000 24,388,000 (782,063) (3,724,625) - 25,670,312 합계 143,870,544 3,900,122 (104,178) - 973,195 148,639,683 (주1) 해외종속기업의 환율변동으로 인한 차이입니다. 41 . 우발부 채와 주요약정사항 (1) 담보제공내역 당분기말 현재 연결실체의 유형자산 중 일부(토지, 건물, 기계장치)와 재고자산은 여신한도 등과 관련하여 금융기관에 담보 로 제공되어 있으며 그 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 담보제공처 담보제공자산 장부금액 하나은행 장기금융상품(주1) 2,000,000 하나은행 토지,건물,기계장치 등 59,137,996 수출입은행 재고자산 13,000,000 KDB산업은행 기계장치 12,452,872 합계 86,590,868 (주1) 종업원 가계자금 대출 과 관련하여 지급보증을 제공하였으며, 장기금융상품을 담보로 제공하였습니다(주석5참고). (2) 보험가입내역 당분기말 현재 연결실체의 보험가입내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 보험종별 부보자산 부보금액 보험금수익자 재산종합보험 1,2공장 건물, 기계장치 등 204,937,237 연결실체 재산종합보험 기계설비 39,657,814 연결실체 재산종합보험 건축물 6,401,681 연결실체 재산종합보험 원부자재,제품 10,997,046 연결실체 재산종합보험 기타비품 547,096 연결실체 재산종합보험 건물 18,495,575 연결실체 재산종합보험 건물,기계 등 20,450,000 연결실체 합계 301,486,449 (3) 금융기관 여신한도 약정 당분기말 현재 연결실체가 금융기관과 체결한 여신한도 약정사항은 다음과 같습니다(단위:천원,USD,EUR,CNY). 구분 금융기관 통화 한도액 실행액 외상매출채권담보대출약정 하나은행 KRW 3,050 - 무역금융한도약정 하나은행 KRW 58,000 22,000 외화관련파생상품 하나은행 USD 2,000,000 - 수출대금채권매입(신용장발행) 하나은행 USD 1,820,000 - 외화지급보증 하나은행 USD 5,000,000 5,000,000 협력업체외상판매자금대출 하나은행 KRW 8,000,000 2,359,584 협력업체외상판매자금대출 신한은행 KRW 4,000 508 산업운영자금대출 KDB산업은행 KRW 20,000 20,000 수출성장자금대출 수출입은행 KRW 10,000 10,000 기업운전무역금융 경남은행 KRW 3,000 3,000 무역금융한도약정 국민은행 KRW 10,000 10,000 무역금융한도약정 하나은행 KRW 6,500,000 2,350,000 신용장발행 하나은행 KRW 200,000 - 협력업체외상판매자금대출 하나은행 KRW 1,500,000 378,325 산업한도자금대출 KDB산업은행 KRW 3,000,000 1,100,000 산업시설자금대출 KDB산업은행 KRW 1,400,000 1,050,000 협력업체외상판매자금대출 하나은행 KRW 1,900,000 469,236 기업일반자금대출(운전) 하나은행 KRW 3,000,000 3,000,000 외화관련파생상품 하나은행 KRW 75,000 60,900 산업운영자금대출 KDB산업은행 KRW 2,000,000 2,000,000 산업시설자금대출 KDB산업은행 KRW 5,000,000 4,249,900 운영자금대출 하나은행(중국) CNY 20,000,000 13,656,250 운영자금대출 하나은행(중국) CNY 10,000,000 5,000,000 운영자금대출 하나은행(중국) CNY 10,000,000 9,500,000 운영자금대출 신한은행(중국) CNY 30,000,000 30,000,000 운영자금대출 한국수출입은행 USD 6,000,000 6,000,000 운영자금대출 IBK기업은행(중국) CNY 6,000,000 6,000,000 운영자금대출 KDB산업은행 EUR 10,000,000 10,000,000 운영자금대출 하나은행(독일) EUR 2,000,000 2,000,000 운영자금대출 하나은행(러시아) EUR 1,300,000 1,300,000 합계 KRW 32,683,050 17,083,453 USD 14,820,000 11,000,000 EUR 13,300,000 13,300,000 CNY 76,000,000 64,156,250 (4) 지급보증당분기말 현재 타인(특수관계자 제외)으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 제공자 부보금액 보험료 비고 서울보증보험 3,840 15 인허가보증보험 42. 매각예정자산 (1) 연결실체는 당분기말 현재 창원시 진해구에 위치한 사원아파트(토지 및 건물)의 장부금액 4,366백만원을 매각예정자산으로 분류하였습니다.(2) 당분기말 현재 매각예정으로 분류한 자산의 내역은 다음과 같습니다. 계정과목 취득원가 감가상각누계액 장부가액 토지 1,351,571 - 1,351,571 건물 4,742,383 (1,728,398) 3,013,985 합계 6,093,954 (1,728,398) 4,365,556 매각예정으로 분류된 자산은 기준서 제1105호에 따라 순공정가치와 장부금액 중 낮은 금액으로 측정되었습니다. 순공정가치가 장부금액을 초과할 것으로 예상하고 있기 때문에, 당분기말 현재 매각예정자산으로 분류된 자산에 대하여 손상차손은 인식되지 않았습니다.(3) 연결실체는 2020년 6월 11일자 이사회에서 사원아파트 분양을 결의했으며, 본 사원아파트 분양은 현재 진행중입니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 42 기 3분기말 2020.09.30 현재 제 41 기말 2019.12.31 현재 (단위 : 원) 제 42 기 3분기말 제 41 기말 자산 유동자산 165,210,889,750 165,377,219,029 현금및현금성자산 845,561,169 147,043,396 단기금융상품 2,449,316,780 1,100,000,000 매출채권 및 기타유동채권 90,190,065,645 106,303,765,365 재고자산 58,456,237,088 55,164,569,504 기타유동금융자산 4,833,925,000 235,300,000 기타유동자산 4,070,228,030 2,426,540,764 매각예정자산 4,365,556,038 비유동자산 228,231,250,492 237,906,362,223 장기금융상품 8,403,689,520 9,883,944,042 장기매출채권 및 기타비유동채권 488,340,934 10,657,579 비유동 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 1,000,000 1,000,000 종속기업에 대한 투자자산 33,534,223,353 37,366,079,628 관계기업에 대한 투자자산 15,787,079,646 15,787,079,646 유형자산 157,863,578,227 163,698,933,630 무형자산 1,051,424,019 1,193,416,150 사용권자산 213,169,200 253,856,762 기타비유동금융자산 4,194,785,176 5,662,732,626 이연법인세자산 6,693,960,417 4,048,662,160 자산총계 393,442,140,242 403,283,581,252 부채 유동부채 130,701,415,838 135,665,592,784 매입채무 및 기타유동채무 54,202,638,457 60,789,597,139 단기차입금 69,400,625,000 69,464,992,520 당기법인세부채 2,789,426,685 기타유동부채 4,153,718,087 799,356,266 유동금융보증부채 330,654,685 403,428,106 유동충당부채 1,835,289,576 967,790,999 유동리스부채 124,529,373 174,049,385 기타유동금융부채 653,960,660 276,951,684 비유동부채 59,041,719,533 50,093,708,689 장기매입채무 및 기타비유동채무 3,740,817,422 3,924,791,101 장기차입금 25,670,312,500 20,061,469,510 퇴직급여부채 26,390,098,084 24,673,288,415 비유동충당부채 1,289,436,889 1,243,945,790 비유동리스부채 92,188,740 83,631,452 기타비유동금융부채 1,858,865,898 106,582,421 부채총계 189,743,135,371 185,759,301,473 자본 자본금 9,536,140,000 9,536,140,000 자본잉여금 13,265,322,876 13,265,322,876 이익잉여금 180,897,541,995 194,722,816,903 기타자본구성요소 자본총계 203,699,004,871 217,524,279,779 자본과부채총계 393,442,140,242 403,283,581,252 포괄손익계산서 제 42 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 제 41 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 (단위 : 원) 제 42 기 3분기 제 41 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 101,526,640,910 282,820,617,156 104,498,895,509 318,182,940,723 매출원가 93,779,528,629 258,547,097,043 93,432,047,664 281,723,390,383 매출총이익 7,747,112,281 24,273,520,113 11,066,847,845 36,459,550,340 판매비와관리비 9,484,177,834 30,856,789,186 9,763,292,831 27,709,463,370 연구개발비 1,674,277,507 5,922,097,413 2,679,541,833 6,937,457,111 영업이익(손실) (3,411,343,060) (12,505,366,486) (1,375,986,819) 1,812,629,859 금융수익 401,191,873 1,741,879,959 1,130,775,904 2,491,149,667 금융원가 649,895,184 4,518,285,477 1,553,326,576 4,103,593,514 기타이익 920,726,324 4,942,365,129 1,800,876,855 4,806,156,413 기타손실 701,628,943 5,847,495,470 209,088,170 2,262,426,899 법인세비용차감전순이익(손실) (3,440,948,990) (16,186,902,345) (206,748,806) 2,743,915,526 법인세비용 (749,375,326) (2,933,795,837) (60,186,771) 948,443,158 당기순이익(손실) (2,691,573,664) (13,253,106,508) (146,562,035) 1,795,472,368 기타포괄손익 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) 당기손익으로 재분류될 수 없는 항목의 법인세 총포괄손익 (2,691,573,664) (13,253,106,508) (146,562,035) 1,795,472,368 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) (141) (695) (8) 94 자본변동표 제 42 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 제 41 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 이익잉여금 기타자본구성요소 자본 합계 2019.01.01 (기초자본) 9,536,140,000 13,265,322,876 193,936,070,756 216,737,533,632 배당금지급 (572,168,400) (572,168,400) 당기순이익(손실) 1,795,472,368 1,795,472,368 2019.09.30 (기말자본) 9,536,140,000 13,265,322,876 195,159,374,724 217,960,837,600 2020.01.01 (기초자본) 9,536,140,000 13,265,322,876 194,722,816,903 217,524,279,779 배당금지급 (572,168,400) (572,168,400) 당기순이익(손실) (13,253,106,508) (13,253,106,508) 2020.09.30 (기말자본) 9,536,140,000 13,265,322,876 180,897,541,995 203,699,004,871 현금흐름표 제 42 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 제 41 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 (단위 : 원) 제 42 기 3분기 제 41 기 3분기 영업활동현금흐름 7,508,981,629 12,702,373,575 당기순이익(손실) (13,253,106,508) 1,795,472,368 당기순이익조정을 위한 가감 29,593,348,632 25,744,877,765 법인세비용 (2,933,795,837) 948,443,158 금융비용 1,579,203,777 2,172,736,190 감가상각비 14,918,454,684 15,193,108,566 무형자산상각비 141,992,131 237,308,010 대손상각비 227,917,387 1,018,350,167 파생금융부채평가손실 2,533,114,903 유형자산처분손실 942,044,975 10,383,060 투자자산평가손실 8,649,549 판매보증비 4,432,730,915 (17,189,173) 외화환산손실 326,362,762 1,651,888,307 퇴직급여 5,510,809,078 5,999,360,371 종속기업/관계기업투자손상차손 3,926,657,448 1,696,562,482 투자자산손상차손 4,434,701 유형자산처분이익 (44,904,951) (194,147,885) 금융이익 (738,585,520) (2,373,066,204) 투자자산평가이익 (122,816,307) 외화환산이익 (1,114,486,362) (603,293,985) 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 (5,284,598,204) (11,652,860,680) 매출채권 및 기타채권의 감소(증가) 15,188,009,422 5,068,191,409 재고자산의 감소(증가) (3,291,667,584) (4,231,245,457) 기타유동자산의 감소(증가) (1,643,687,266) 603,875,263 장기매출채권의 감소(증가) 215,808,334 (1,078,002,535) 매입채무의 증가(감소) (6,179,505,050) (3,039,916,044) 기타채무의 증가(감소) (2,153,303,554) (2,272,623,438) 기타유동부채의 증가(감소) (3,442,279,418) 147,142,110 기타비유동부채의 증가(감소) (183,973,679) 5,310,874 퇴직급여채무의 증가(감소) (3,793,999,409) (6,855,592,862) 이자수취 190,264,958 145,488,214 이자지급 (1,599,550,144) (2,247,527,265) 배당금수취(영업) 363,552,000 법인세납부(환급) (2,500,929,105) (1,083,076,827) 투자활동현금흐름 (12,368,932,422) (15,409,069,301) 단기금융상품의 처분 1,200,000,000 기타금융자산의 처분 274,740,526 2,146,324,839 유형자산의 처분 3,484,494,321 2,011,670,413 무형자산의 처분 147,283,000 단기금융상품의 취득 (100,000,000) 장기금융상품의 취득 (854,895,500) (2,054,895,500) 종속기업에 대한 투자자산의 취득 (3,031,587,080) 유형자산의 취득 (12,603,591,856) (14,082,241,289) 무형자산의 취득 (255,500,000) 기타금융자산의 취득 (3,769,679,913) (290,123,684) 재무활동현금흐름 5,558,501,600 (1,632,684,868) 차입금의 증가 127,388,000,000 114,000,000,000 임대보증금의 증가 24,000,000 42,000,000 차입금의 감소 (121,013,837,030) (114,921,735,540) 임대보증금의 감소 (108,000,000) (30,000,000) 배당금지급 (572,168,400) (572,168,400) 리스부채의 감소 (159,492,970) (150,780,928) 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) 698,550,807 (4,339,380,594) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 (33,034) 34,384 현금및현금성자산의순증가(감소) 698,517,773 (4,339,346,210) 기초현금및현금성자산 147,043,396 5,489,399,541 기말현금및현금성자산 845,561,169 1,150,053,331 5. 재무제표 주석 제 42 기 3분기 2020년 7월 1일부터 2020년 9월 30일까지 제 42 기 분기 2020년 1월 1일부터 2020년 9월 30일까지 제 41 기 3분기 2019년 7월 1일부터 2019년 9월 30일까지 제 41 기 분기 2019년 1월 1일부터 2019년 9월 30일까지 지엠비코리아주식회사 1. 회 사의 개요 지엠비코리아주식회사(이하 "당사")는 1979년 2월 23일에 자동차부품 및 기계공구류의 제조·가공 및 판매를 목적으로 설립되었으며, 2012년 11월 20일에 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 주식을 상장하였습니다. 당사는 1982년 12월 4일자로 체결된 일본GMB(주)와의 합작투자계약에 의거 외국인투자촉진법에 의한 외국인투자기업으로 기획재정부에 등록하였으며, 2005년 1월 1일자로 상호를 한국GMB공업주식회사에서 지엠비코리아주식회사로 변경하였습니다.당분기 말 현재 납입자본금은 9,536,140천원 이며, 당사의 주요 주주구성은 다음과 같습니다. 주주명 소유주식수(주) 지분율(%) GMB CORPORATION 10,368,740주 54.37% 구봉집 383,020주 2.01% 구교성 200,000주 1.05% 구영임 159,360주 0.84% 기타 7,961,160주 41.73% 합계 19,072,280주 100.00% 2. 재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책 (1) 분기재무제표 작성기준 동 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표이며, 기업회계기준서 제2017호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다 . 동 요약 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2019년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다. 중간재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1103호 사업의 정의(개정) 동 개정사항은 사업이 일반적으로 산출물을 보유하지만 활동과 자산의 통합된 집합이 사업의 정의를 만족하기 위해서 산출물이 필수적이지 않다는 점을 명확히 합니다.취득한 활동과 자산의 집합이 사업으로 간주되기 위해서는 최소한 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인 과정을 포함해야 합니다. 또한 실질적인 과정이 취득되었는지 여부를 결정하는데 도움이 되는 판단지침을 제시하고 있습니다. 동 개정사항은 취득한 활동과 자산의 집합이 사업이 아닌지 여부를 간략하게 평가할 수 있는 선택적 집중테스트를 도입하였습니다. 해당 선택적 집중테스트에서 만약 취득한 총자산의 공정가치가 실질적으로 식별가능한 단일자산 또는 식별가능한 유사한자산집단에 집중되어 있다면 이는 사업이 아닙니다. - 기업회계기준서 제1109호 금융상품 및 기업회계기준서 제1107호 금융상품:공시(개정) 동 개정사항은 이자율 지표 개혁으로 인하여 불확실성이 존재하는 동안에도 위험회피회계를 적용할 수 있도록 예외규정을 추가하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다.동 개정사항은 예상거래의 발생 가능성 검토 시 현금흐름이 기초하는 이자율지표가 개혁으로 변경되지 않는다고 가정하며, 전진적인 평가를 수행하는 경우 위험회피대상항목과 수단, 회피대상위험이 기초로 하는 이자율지표가 이자율지표 개혁으로 변경되지 않는다고 가정합니다. 또한 계약상 특정되지 않은 이자율 위험요소에 대한 위험회피의 경우 위험 구성요소는 별도로 식별할 수 있어야 한다는 요구사항을 위험회피관계의 개시시점에만 적용합니다. 한편 동 개정사항에 따른 예외규정의 적용은 이자율지표 개혁으로 인한 불확실성이 이자율지표를 기초로 하는 현금흐름의 시기와 금액과 관련하여 더 이상 나타나지 않게 되거나 위험회피관계가 중단될 때 종료합니다. - 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 '집행가능기간' 국제회계기준 해석위원회는 기업회계기준서 제1116호 '리스'에 따른 집행가능기간을 산정할 때 고려하여야 하는 손실이나 위약금의 개념은 계약상 명시된 지급액뿐만 아니라 경제적인 손실까지 포함하는 개념이라고 해석하였습니다. 또한 계약당사자 중 어느 한 당사자만 약간의 금액만 부담하면 다른 당사자의 동의 없이 리스를 종료할 수 있는 경우라면 해당 당사자가 리스계약을 종료할 수 있는 일자를 초과하여 리스계약은 집행가능하다고 해석하였습니다. 다만 당사는 Due Process Oversight Committee가 관련 agenda decision을 통해 허용한 바에 근거하여 국제회계기준 해석위원회의 결정사항이 재무제표 및 관련 주석에 미치는 영향을 충분히 검토한 후 당기 중에 회계정책의 변경으로 반영할 예정이며, 동 중간재무제표에는 국제회계기준 해석위원회의 결정사항이 아직 반영되지 않았습니다. 국제회계기준 해석위원회의 결정을 적용할 경우 당사가 체결한 리스계약 중 일부에 대해서는 집행가능기간에 대한 판단이 달라질 수 있으며, 집행가능기간에 대한 판단이 달라질 가능성이 있는 주요 리스계약은 당사의 재무제표에 인식되는 금액에 유의적인 영향을 미치지 않을 것으로 예상하고 있습니다. - 기업회계기준서에서 '개념체계'에 대한 참조(개정) 2018년 발표와 함께 도입된 전면개정된 '개념체계'(2018)와 함께, 한국회계기준원의회계기준위원회는 '한국채택국제회계기준에서 개념체계의 참조에 대한 개정'도 발표하였습니다. 동 문서는 기업회계기준서 제1102호, 제1103호, 제1106호, 제1114호, 제1001호, 제1008호, 제1034호, 제1037호, 제1038호, 제2112호, 제2119호, 제2120호, 제2122호 및 제2032호에 대한 개정을 포함하고 있습니다. 그러나 모든 개정사항은 그러한 참조나 인용과 관련된 문구가 전면개정된 '개념체계'(2018)을 참조하도록 하는 것은 아닙니다. 일부 문구는 참조하는 '개념체계'가 '재무제표의 작성과 표시를 위한 개념체계'(2007)인지, '개념체계'(2010)인지, 또는 신규로개정된 '개념체계'(2018)인지를 명확히 하기 위해 개정되었으며, 다른 일부 문구는 기업회계기준서상의 정의가 전면개정 '개념체계'(2018)에서 개발된 새로운 정의로 변경되지 않았다는 점을 명시하기 위해서 개정되었습니다.당사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향에 대하여 검토 중에 있습니다.2) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 기준서는 다음과 같습니다.- 기업회계기준서 제1116호 리스(개정) 동 개정사항은 리스이용자에게 코로나19 세계적 유행의 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있는 실무적 간편법을 제시하고 있습니다. 이러한 실무적 간편법의 적용을 선택한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가규정하는 방식과 일관되게 회계처리합니다. 한편 리스제공자에게는 동 개정사항에 따른 실무적 간편법이 제공되지 않습니다. 동 개정사항에 따른 실무적 간편법은 아래의 조건을 모두 충족하는 임차료 할인 등에만 적용합니다. ㆍ 리스료의 변동으로 수정된 리스대가가 변경 전 리스대가와 실질적으로 동일하거나그보다 작음 ㆍ 리스료 감면이 2021년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에만 영향을 미침 ㆍ 그 밖의 리스기간과 조건은 실질적으로 변경되지 않음 동 개정사항은 2020년 6월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용됩니다. 3. 중요한 판단과 추정 불확실성의 주요 원천 중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다. 중간재무제표 작성을 위해 당사의 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다. 4. 부문정보당사는 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에 따라 영업부문과 관련된 공시사항을 연결재무제표 '주석4'에 공시하고 있으며, 별도재무제표에는 별도로 공시하지 않았습니다. 5 . 사 용이 제한된 금융자산 당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 계정과목 당분기말 전기말 내역 장기금융상품 2,000,000 2,000,000 종업원가계자금대출(지급보증) 〃 3,000 3,000 당좌개설보증금 합계 2,003,000 2,003,000 6. 매출채권 및 기타채권 (1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매출채권 88,915,393 3,587,026 103,748,907 3,802,835 차감: 손실충당금 (1,801,036) (3,098,686) (891,385) (3,792,177) 매출채권(순액) 87,114,357 488,340 102,857,522 10,658 미수금 3,006,204 - 3,393,932 - 미수수익 69,505 - 52,311 - 합계 90,190,066 488,340 106,303,765 10,658 (2) 신용위험 및 손실충당금 제품 및 상품 매출에 대한 평균 신용공여기간은 95일 이며, 매출채권에 대해서 이자는 부과되지 아니합니다. 당사는 매출채권에 대해 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 매출채권에 대한 기대신용손실은 차입자의 과거 채무불이행 경험 및 차입자의 현재 상태에 기초한 충당금 설정률표를 사용하여 추정하며, 차입자 특유의 요소와 차입자가 속한 산업의 일반적인 경제 상황 및 보고기간말 시점의 현재와 미래 예측 방향에 대한 평가를 통해 조정됩니다. 당사는 과거 경험상 365일이 경과한채권은 일반적으로 회수되지 않으므로 365일이 경과된 모든 채권(특수관계자 채권은개별평가)에 대하여 99%의 손실충당금을 인식하고 있습니다. 당기 중 추정기법이나 중요한 가정의 변경은 없습니다. 예를 들어 차입자가 청산하거나 파산 절차를 개시하는 때 또는 매출채권의 경우에 연체기간이 3년을 초과하는 때 중 빠른 날과 같이 차입자가 심각한 재무적 어려움을 겪고 있다는 점을 나타내는 정보가 있으며 회수에 대한 합리적인 기대가 없는 경우에 금융자산을 제각합니다. 제각된 매출채권에 대해 회수활동을 진행하고 있지 아니합니다. 1) 당분기말 현재 당사의 충당금 설정률표에 기초한 매출채권 및 기타채권의 위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다. 당사의 과거 신용손실 경험상 다양한 고객부분이 유의적으로 서로 다른 손실양상을 보이지 아니하므로, 과거의 연체일수에 기초한 충당금 설정률표는 서로 다른 고객군별로 구분하지는 않습니다(단위:천원). (당분기말) 구 분 채권발생일수 90일 미만 91~180일 181일~365일 365일 초과 계 채무불이행률 0.80% 2.78% 14.04% 86.39% 총장부금액 75,202,078 10,311,899 6,477,124 3,587,027 95,578,128 전체기간 기대신용손실 (604,693) (286,668) (909,675) (3,098,686) (4,899,722) 순장부금액 74,597,385 10,025,231 5,567,449 488,341 90,678,406 (전기말) 구 분 채권발생일수 90일 미만 91~180일 181일~365일 365일 초과 계 채무불이행률 0.68% 0.79% 5.23% 99.72% 총장부금액 94,319,077 9,589,608 3,286,465 3,802,835 110,997,985 전체기간 기대신용손실 (643,691) (75,739) (171,955) (3,792,177) (4,683,562) 순장부금액 93,675,386 9,513,869 3,114,510 10,658 106,314,423 2) 당분기 및 전분기 중 매출채권 및 기타채권의 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전분기 기초 4,683,562 5,474,748 손상차손 216,160 935,075 제각 - (1,088,320) 분기말 4,899,722 5,321,503 7. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같 습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 지분상품 비상장주식(주1) - 1,000 - 1,000 합계 - 1,000 - 1,000 (주1) 당사는 단기매매항목이 아닌 전략적 투자목적으로 보유하는 지분상품에 대해 최초적용일에 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정하는 취소불가능한 선택권을 적용하였습니다. 당사는 동 지분상품의 공정가치에 대한 단기간의 변동을 당기손익으로 인식하는 것이 장기 목적으로 이러한 지분상품을 보유하여 잠재적인 성과를 장기간에 걸쳐 실현하고자 하는 당사의 전략과 일관되지 않는다고 판단하고 있습니다.금융자산에 대한 손상검사 목적상 손실충당금은 12개월 기대신용손실에 해당하는 금액으로 측정하였으며, 손실충당금은 평가손익누계액에서 가감하고 있습니다. 금융자산의 공정가치에 대해서는 주석 37에서 설명하고 있습니다. 8. 기타금융자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 상각후원가측정금융자산 임차보증금 - 663,684 - 663,684 만기보유증권 3,925 1,985 300 5,610 장단기대여금 4,830,000 3,520,500 235,000 4,665,000 파생상품 - 8,616 - 328,439 합계 4,833,925 4,194,785 235,300 5,662,733 (2) 기타금융자산의 손상손상검사 목적상 만기보유증권은 신용위험이 낮다고 판단하여 손실충당금은 12개월기대신용손실에 해당하는 금액으로 측정하였습니다. 특수관계자대여금, 기타대여금 및 임차보증금은 최초적용일 이전에 취득한 금융자산으로서, 최초 인식시점 이후에 신용위험이 유의적으로 증가하였는지를 기업회계기준서 제1109호의 최초적용일에 판단하는데 과도한 원가나 노력이 필요하다고 판단되어 동 금융자산이 제거될 때까지 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하고 있습니다.당분기 중 이러한 금융자산의 손실충당금을 평가하기 위해 사용된 추정기법이나 유의적인 가정의 변경은 없습니다. 9. 재 고자산당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다 (단위:천원). 구분 당분기말 전기말 상품 4,109,347 3,080,495 제품 21,858,654 21,929,030 재공품 17,484,790 17,082,373 원재료 12,386,892 10,999,845 저장품 1,417,089 1,588,712 미착품 1,199,465 484,114 합계 58,456,237 55,164,569 10. 기타자산 당분기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선급금 3,772,041 - 2,294,406 - 선급비용 298,187 - 132,135 - 합계 4,070,228 - 2,426,541 - 11 . 종 속 기업투자 (1) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업의 세부내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 종속기업명 주요영업활동 법인설립 및영업소재지 결산월 당분기말 전기말 지분율 취득원가 장부금액 지분율 취득원가 장부금액 QINGDAO GMBAutomotive(주1) 자동차부품 및 기계공구류의 제조, 가공 및 판매 중국 12월 80% 11,342,464 2,955,248 80% 11,342,464 6,739,897 에이지테크㈜ 〃 대한민국 12월 60% 3,000,000 3,959,106 60% 3,000,000 3,923,012 HANGZHOU GMBAUTOMOTIVE CO.,LTD 자동차부품 및기계공구류의 판매 중국 12월 100% 1,083,749 1,083,749 100% 1,083,749 1,083,749 GMB Automotive(NANTONG) CO.,LTD(주1) 자동차부품 및 기계공구류의 제조·가공 및 판매 중국 12월 100% 9,421,100 8,258,199 100% 9,421,100 8,370,669 GMB ROMANIA AUTOINDUSTRY SRL 〃 루마니아 12월 100% 10,196,087 10,835,808 100% 10,196,087 10,836,292 GMB Rus Togliatti LLC. 〃 러시아 12월 100% 3,093,565 3,139,774 100% 3,093,565 3,119,714 지엠비엘피스(주) 〃 대한민국 12월 60% 3,000,000 3,302,339 60% 3,000,000 3,292,747 합계 41,136,965 33,534,223 41,136,965 37,366,080 (주1) 당분기 중 종속기업투자주식 손상차손 3,926,658천원을 인식하였으며, 당분기말 현재 손상차손누계액은 9,497,892천원입니다. (2) 당분기말 및 전기말 현재 각 종속기업의 요약 재무상태는 아래와 같습니다(단위:천원). (당분기말) 구분 QINGDAOGMB Automotive HANGZHOU GMB AUTOMOTIVECO.,LTD 에이지테크(주) GMB Automotive(NANTONG)CO.,LTD GMB ROMANIA AUTOINDUSTRY SRL GMB Rus Togliatti LLC. 지엠비엘피스(주) 유동자산 23,757,070 8,065,319 9,604,177 8,365,146 15,910,598 2,395,280 6,401,422 비유동자산 24,313,465 592,091 13,925,183 4,734,921 19,141,040 253,897 12,042,071 자산계 48,070,535 8,657,410 23,529,360 13,100,067 35,051,638 2,649,177 18,443,493 유동부채 22,792,057 2,057,235 15,367,623 3,767,407 12,881,844 2,260,571 5,687,922 비유동부채 5,938,749 167,549 1,523,587 589,152 13,690,956 - 10,201,809 부채계 28,730,806 2,224,784 16,891,210 4,356,559 26,572,800 2,260,571 15,889,731 지배기업 소유주지분 15,471,783 6,432,626 3,982,890 8,743,508 8,478,838 388,606 1,532,257 비지배지분 3,867,946 - 2,655,260 - - - 1,021,505 자본계 19,339,729 6,432,626 6,638,150 8,743,508 8,478,838 388,606 2,553,762 (전기말) 구분 QINGDAOGMB Automotive HANGZHOU GMB AUTOMOTIVECO.,LTD 에이지테크(주) GMB Automotive(NANTONG)CO.,LTD GMB ROMANIA AUTOINDUSTRY SRL GMB Rus Togliatti LLC. 지엠비엘피스(주) 유동자산 23,869,169 7,579,702 10,478,827 7,897,588 16,146,771 2,918,964 7,003,407 비유동자산 24,433,359 743,002 14,605,234 5,351,083 17,071,541 394,805 11,419,633 자산계 48,302,528 8,322,704 25,084,061 13,248,671 33,218,312 3,313,769 18,423,040 유동부채 26,209,654 2,221,496 11,856,448 4,231,483 10,697,875 2,170,837 5,556,252 비유동부채 3,790,398 365,464 6,533,881 758,974 13,288,927 - 9,838,793 부채계 30,000,052 2,586,960 18,390,329 4,990,457 23,986,802 2,170,837 15,395,045 지배기업 소유주지분 14,641,981 5,735,744 4,016,239 8,258,214 9,231,510 1,142,932 1,816,797 비지배지분 3,660,495 - 2,677,493 - - - 1,211,198 자본계 18,302,476 5,735,744 6,693,732 8,258,214 9,231,510 1,142,932 3,027,995 ( 3) 당분기 및 전분기 중 각 종속기업의 요약 경영성과는 아래와 같습니다(단위:천원). (당분기) 구분 QINGDAOGMB Automotive HANGZHOU GMB AUTOMOTIVECO.,LTD 에이지테크(주) GMB Automotive(NANTONG)CO.,LTD GMB ROMANIA AUTOINDUSTRY SRL GMB Rus Togliatti LLC. 지엠비엘피스(주) 매출액 19,567,310 11,570,224 27,785,665 7,621,889 15,645,227 845,837 9,193,244 영업손익 84,133 960,935 2,287 394,978 (446,746) (10,411) (315,855) 분기순손익 356,181 482,578 (55,582) 177,949 (1,089,987) (594,579) (474,233) 기타포괄손익 - - - - - - - 총포괄손익 356,181 482,578 (55,582) 177,949 (1,089,987) (594,579) (474,233) (전분기) 구분 QINGDAO GMB Automotive HANGZHOU GMB AUTOMOTIVECO.,LTD 에이지테크(주) GMB Automotive(NANTONG)CO.,LTD GMB ROMANIAAUTOINDUSTRY SRL GMB Rus Togliatti LLC. 지엠비엘피스(주) 매출액 18,420,184 12,652,733 42,227,472 6,398,907 14,049,891 2,118,677 3,672,314 영업손익 (1,496,948) 844,260 500,688 (142,420) 725,474 48,122 (990,505) 분기순손익 (2,843,908) 753,103 (338,576) (782,426) 498,111 361,068 (1,067,721) 기타포괄손익 - - - - - - - 총포괄손익 (2,843,908) 753,103 (338,576) (782,426) 498,111 361,068 (1,067,721) 12 . 관계기 업투자 (1) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업의 세부내역은 다음과 같습니다(단 위:천원). 관계기업명 주요영업활동 법인설립 및 영업소재지 결산월 당분기말 전기말 지분율(%) 취득원가 장부금액 지분율(%) 취득원가 장부금액 청도GMB유한공사 자동차부품제조 및 판매 중국 12월 40.00% 9,169,226 13,026,717 40.00% 9,169,226 13,026,717 태국GMB 〃 태국 12월 20.17% 2,715,430 2,715,429 20.17% 2,715,430 2,715,429 GMB NORTH AMERICA INC(주) 자동차부품판매 미국 12월 34.29% 1,491,738 44,935 34.29% 1,491,738 44,935 합계 13,376,394 15,787,081 13,376,394 15,787,081 (주) 당분기말 및 전기말 현재 손상차손누계액은 1,423,860천원입니다. (2) 당분기 및 전분기 중 관계기업투자의 기중 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). (당분기) 관계기업명 기초 취득 처분 기타 분기말 청도GMB유한공사 13,026,717 - - - 13,026,717 태국GMB 2,715,429 - - - 2,715,429 GMB NORTH AMERICA INC 44,935 - - - 44,935 합계 15,787,081 - - - 15,787,081 (전분기) 관계기업명 기초 취득 처분 기타 분기말 청도GMB유한공사 13,026,717 - - - 13,026,717 태국GMB 2,715,429 - - - 2,715,429 GMB NORTH AMERICA INC 45,176 - - - 45,176 합계 15,787,322 - - - 15,787,322 (3) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업의 요약 재무상태는 다음과 같습니다(단위:천원). (당분기말) 구분 청도GMB유한공사 태국GMB GMB NORTH AMERICA INC 유동자산 22,750,942 26,303,833 40,037,659 비유동자산 20,422,116 9,864,525 2,584,449 자산계 43,173,058 36,168,358 42,622,108 유동부채 11,328,561 4,541,522 60,351,783 비유동부채 - 809,451 18,176 부채계 11,328,561 5,350,973 60,369,959 지배기업 소유주지분 19,106,673 24,602,114 (11,662,113) 비지배지분 12,737,824 6,215,271 (6,085,738) 자본계 31,844,497 30,817,385 (17,747,851) (전기말) 구분 청도GMB유한공사 태국GMB GMB NORTH AMERICA INC 유동자산 24,579,105 26,485,805 42,554,340 비유동자산 21,739,721 11,706,411 1,794,823 자산계 46,318,826 38,192,216 44,349,163 유동부채 15,572,096 4,680,063 56,542,560 비유동부채 - 678,512 58,359 부채계 15,572,096 5,358,575 56,600,919 지배기업 소유주지분 24,545,709 26,211,730 (8,050,629) 비지배지분 6,201,021 6,621,911 (4,201,127) 자본계 30,746,730 32,833,641 (12,251,756) (4) 당분기 및 전분기 중 각 관계기업의 요약 경영성과는 아래와 같습니다(단위: 천원). (당분기) 구분 청도GMB유한공사 태국GMB GMB NORTHAMERICA INC 매출액 31,951,360 24,425,161 51,664,334 영업손익 (108,271) (50,260) (2,259,974) 분기순손익 (44,881) 1,318,952 (3,722,642) 기타포괄손익 - - - 총포괄손익 (44,881) 1,318,952 (3,722,642) (전분기) 구분 청도GMB유한공사 태국GMB GMB NORTHAMERICA INC 매출 42,706,774 26,460,377 36,343,834 영업손익 (1,265,991) 503,288 (5,581,843) 분기순손익 (1,265,068) 662,418 (7,328,347) 기타포괄손익 - - - 총포괄손익 (1,265,068) 662,418 (7,328,347) 13 . 유형 자산 (1) 당분기 및 전분기 중 유형자산 장부가액의 주요 변동은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전분기 기초 163,698,935 177,666,266 취득 14,421,170 11,115,747 처분 (1,104,734) (1,827,906) 감가상각비 (14,759,238) (15,019,287) 기타(주1) (4,392,556) (1,634,450) 분기말 157,863,577 170,300,370 (주1) 당분기의 기타증감액은 매각예정자산으로 대체된 금액이며, 전분기의 기타증감액은 경상개발비, 소모품비 및 소프트웨어 등으로 대체된 금액 입니다. (2) 담보로 제공된 자산장부금액 59,137,996천원(전기말: 70,426,268천원)의 토지와 건물, 기계장치는 은행차입금에 대한 담보로 제공되고 있습니다(주석 41 참고). 당사는 이 자산을 다른 차입금의 담보로 제공하거나 다른 기업에 매도할 수 없습니다. 14. 사용권자산 당분기 및 전분기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 기초 253,857 취득 118,530 466,051 처분 - 감가상각비 (159,218) (173,822) 분기말 213,169 292,229 15. 무형자산 당분기 및 전분기 중 무형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 기초 1,193,416 1,390,218 취득 - 255,500 처분 - (147,283) 상각비 (141,992) (237,308) 분기말 1,051,424 1,261,127 16. 매입채무및기타채무당분기말 및 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매입채무 38,914,367 - 45,116,171 - 미지급금 7,483,604 - 7,851,999 - 미지급비용(주1) 7,804,667 3,740,817 7,821,427 3,924,791 합계 54,202,638 3,740,817 60,789,597 3,924,791 (주1) 종업원급여와 관련하여 발생된 유급휴가와 가득된 장기근속급여 등을 포함하고 있습니다. 17. 차입금(1) 당분기말 및 전기말 현재 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다(단 위:천원). 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 단기차입금 55,000,000 - 48,500,000 - 장기차입금 10,000,000 - 6,492,493 14,272,470 사채 4,400,625 25,670,313 14,472,500 5,789,000 합계 69,400,625 25,670,313 69,464,993 20,061,470 (2) 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 내역 차입처 이자율 당분기말 전기말 원화차입금 하나은행 1.79% 22,000,000 25,500,000 원화차입금 경남은행 1.73% 3,000,000 3,000,000 원화차입금 수출입은행 2.67% 10,000,000 10,000,000 원화차입금 KDB산업은행 1.96% 10,000,000 10,000,000 원화차입금 KB국민은행 1.55% 10,000,000 - 합계 55,000,000 48,500,000 (3) 당분기말 및 전기말 현재 장기차입금 및 사채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 차입처 이자율(%) 만기 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 장기차입금 하나은행 2.61% 2020년 - - 1,389,360 - 장기차입금 우리은행 2.30%~2.80% 2035년 - - 103,133 1,772,470 장기차입금 KDB산업은행 1.43% 2021년 10,000,000 - - 10,000,000 장기차입금 신한은행 2.75% 2021년 - - 5,000,000 2,500,000 소계 10,000,000 - 6,492,493 14,272,470 사채 ㈜엠유에프지은행서울지점 LIBOR(3M)+0.02% 2020년 - - 11,578,000 - 사채 ㈜엠유에프지은행서울지점 LIBOR(3M) 2022년 2,933,750 3,667,188 2,894,500 5,789,000 사채 ㈜엠유에프지은행서울지점 LIBOR(3M) 2025년 1,466,875 10,268,125 - - 사채 (주)미쓰이스미토모은행 서울지점 LIBOR(3M)+1.4% 2025년 - 11,735,000 - - 소계 4,400,625 25,670,313 14,472,500 5,789,000 합계 14,400,625 25,670,313 20,964,993 20,061,470 18. 기타금융부채 당분기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 임대보증금 168,000 - 252,000 - 파생상품 485,961 1,858,866 24,952 106,582 합계 653,961 1,858,866 276,952 106,582 19. 리스 부채 당분기말 및 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 할인전 리스부채 222,438 264,560 할인후 리스부채 216,718 257,680 유동 124,529 174,049 비유동 92,189 83,631 당사는 리스부채와 관련하여 유의적인 유동성위험에 노출되어 있지 않습니다. 리스부채는 당사의 재무부서에서 모니터링하고 있습니다. 모든 리스 의무는 원화로 표시되어 있습니다. 20 . 퇴직급여제도 (1) 확정기여형퇴직급여제도당사는 수급자격을 갖춘 모든 종업원들을 위해 확정기여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 당사의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다. 종업원들이 확정기여형의 가득조건을 충족하기 전에 퇴사하는 경우에 당사가 지불해야 할 기여금은 상실되는 기여금만큼 감소하게 됩니다. (2) 확정급여형퇴직급여제도 당사는 자격을 갖춘 임 직원들을 위하여 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 가장 최근의 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 현대차증권에 의하여 2019년 12월 31일을 기 준으 로 수행 되었습 니다. 확 정 급 여 채무 의 현 재 가 치 , 관련 당 기근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립 방식을 사용하여 측정되었습니다. 1) 당분기말 및 전기말 현재 보험 수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다(단위:%). 구 분 당분기말 전기말 할인율 2.07% 2.07% 기대임금상승률 사무직 3.551% 3.551% 기능직 3.551%+경험률 3.551%+경험률 2) 당분기말 및 전기말 현재 확정 급여형 퇴직급여제도와 관련하여 당사의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치 74,691,809 70,204,125 사외적립자산의 공정가치 (48,301,711) (45,530,836) 소 계 26,390,098 24,673,289 기금이 적립되지 않은 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치 - - 부족액 26,390,098 24,673,289 확정급여채무에서 발생한 순부채 26,390,098 24,673,289 3 ) 당분기 및 전분기 중 순확정급여부채(자산)의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). (당분기) 구 분 확정급여채무현재가치 사외적립자산 순확정급여부채(자산) 기초 70,204,124 (45,530,836) 24,673,288 당기손익으로 인식되는 금액 6,214,700 (703,890) 5,510,810 당기근무원가 5,193,667 - 5,193,667 이자비용(이자수익) 1,021,033 (703,890) 317,143 소 계 76,418,824 (46,234,726) 30,184,098 기여금 - (4,500,000) (4,500,000) 기업이 납부한 기여금 - (4,500,000) (4,500,000) 제도에서 지급한 금액 (1,727,015) 2,433,015 706,000 지급액 (1,727,015) 2,433,015 706,000 분기말 74,691,809 (48,301,711) 26,390,098 ( 전분기) 구 분 확정급여채무현재가치 사외적립자산 순확정급여부채(자산) 기초 66,552,650 (39,755,034) 26,797,616 당기손익으로 인식되는 금액 6,706,026 (706,665) 5,999,361 당기근무원가 5,605,549 - 5,605,549 이자비용(이자수익) 1,100,477 (706,665) 393,812 소 계 73,258,676 (40,461,699) 32,796,977 기여금 - (5,900,000) (5,900,000) 기업이 납부한 기여금 - (5,900,000) (5,900,000) 제도에서 지급한 금액 (3,242,724) 2,287,131 (955,593) 지급액 (3,242,724) 2,287,131 (955,593) 분기말 70,015,952 (44,074,568) 25,941,384 한편 당분기손익으로 인식된 금액은 포괄손익계산서의 종업원급여에 포함되어 있습니다. 당분기 인식액 중 3,845,457천원(전분기: 3,984,946천원)은 포괄손익계산서의매출원가에 포함되어 있으며, 나머지 금액은 판매비, 관리비 및 연구개발비에 포함되어 있습니다. 4) 당 분기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 공정 가치의 구성요소는 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 정기예금 48,301,711 44,879,570 기타 - 651,266 합계 48,301,711 45,530,836 21. 충당부채(1) 당분기말 및 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 판매보증충당부채(주1) 1,835,290 1,289,437 967,791 1,243,946 (주1) 제품보증관련 충당부채는 자동차부 품 등의 매출에 대해 평균 5년간 제공되는 보증프로그램에 따라 소요되는 경제적효익의 미래유출에 대한 최선의 추정치를 과거경험을 기초로 하여 산정한 것입니다. 이러한 추정은 과거보증경험을 기초로 하였으나, 미래 새로운 사건에 의해 변동될 수 있습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). (당분기) 구분 기초금액 충당부채전입(환입)액 충당부채사용액 기말금액 유동성분류 유동 비유동 판매보증충당부채 2,211,737 4,432,731 (3,519,741) 3,124,727 1,835,290 1,289,437 (전분기) 구분 기초금액 충당부채전입(환입)액 충당부채사용액 기말금액 유동성분류 유동 비유동 판매보증충당부채 2,306,272 (17,189) (569,338) 1,719,745 758,368 961,377 22. 기타유동부채당분기말 및 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기말 전기말 선수금 3,640,168 355,026 예수금 513,551 444,330 합계 4,153,719 799,356 2 3. 금융보증부채 당분기말 및 전기말 현재 금융보증부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 금융보증부채(주1) 330,655 - 403,428 - (주1) 당사는 종속기업 및 관계기업의 차입금 등에 대하여 무상으로 지급보증을 제공하고 있으며 동 지급보증은 기업회계기준서 제1039호'금융상품: 인식과 측정'의 금융보증계약의 정의를 충족합니다. 당사의 종속기업 및 관계기업이 금융기관으로부터 차입한 장단기차입금과 관련하여 지 급보증을 제공했으며, 종속기업 및 관계기업이 채무를 불이행하 는 경우 당사는 은행에 지급해야 합니다. 당분기말 현재 당사의 최대 노출 액 은 72,160,939천원 이며 , 제공한 보증의 만기는 대상 차입금의 만기까지입니다. 주석 38번에서 당사가 제공하는 지급보증에 대한 상세내역을 설명하고 있습니다.보고기간말 현재 경영진은 금융보증계약의 대상이 되는 채무상품의 과거 연체경험, 채무자의 채무상태뿐만 아니라 채무자가 속한 산업전망에 대해 평가하였으며, 그 결과 금융보증부채의 최초인식 이후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않았다고 판단하였습니다. 따라서 금융보증계약에 대한 손실충당부채는 12개월 기대신용손실 해당액으로 측정하였습니다.당분기 중 금융보증부채을 평가할 때 적용된 추정기법이나 중요한 가정의 변경은 없습니다. 24. 자본금 (1) 당분기말 및 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 수권주식수 60,000,000주 60,000,000주 1주당 액면금액 500원 500원 발행주식수 19,072,280주 19,072,280주 보통주자본금 9,536,140,000원 9,536,140,000원 (2) 당분기 및 전분기 중 유통주식수(19,072,280주) 변동은 없습니 다. 25. 기타불입자본 당분기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 주식발행초과금(주1) 13,265,323 13,265,323 (주1) 2012년 11월 20일 한국거래소 유가증권시장 상장시 2,472,280주 (액면가 500원)의 신주를 주당 6,000원에 발행하였으며, 신주 발행가액 14,833,680천원 중 보통주자본금 1,236,140천원과 신주발행비 332,217천원을 차감한 금액입니다 . 26. 이익잉여금과 배당금(1) 당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 법정적립금 : 이익준비금(주1) 3,912,262 3,855,045 임의적립금 : 기업합리화적립금 455,739 455,739 보험수리적손익 (10,626,850) (10,626,850) 소계 (6,258,849) (6,316,066) 미처분이익잉여금(주2) 187,156,390 201,038,883 합계 180,897,541 194,722,817 (주1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다. (주2) 과거 자산재평가법에 의한 재평가차익(12,844백만원)이 포함되어 있으며 동 재평가차익은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 기초금액 194,722,816 193,936,071 당기순이익(손실) (13,253,107) 1,795,472 배당금지급 (572,168) (572,168) 기말금액 180,897,541 195,159,375 (3) 당분기 및 전분기 중 배당금 지급내역은 다음과 같습니다. 구 분 당분기 전분기 총발행주식수 19,072,280주 19,072,280주 배당주식수 19,072,280주 19,072,280주 주당 배당금 30원 30원 배당금 합계 572,168,400원 572,168,400원 (4) 당분기 및 전분기 중 확정급여제도의 재측정요소의 변동내역은 없습니다. 27. 수익 당분기 및 전분기 중 당사의 계속영업으로부터 발생한 수익 중 영업손익으로 분류되는 수익 의 내용은 다음과 같습니다 (단위:천원). 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 재화의 판매로 인한 수익 제품매출액 92,088,425 257,784,531 92,853,015 285,167,780 상품매출액 9,230,878 24,443,286 11,363,448 32,165,275 기타매출액(주1) 207,338 592,800 282,433 849,885 합계 101,526,641 282,820,617 104,498,896 318,182,940 (주1) 종속회사 및 관계회사에 대한 로열티 수익 및 ERP 유지보수료 등으로 구성되어 있습니다. 28 . 판매비와관리비 (1) 당분기 및 전분기 중 판매비의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 1,021,999 2,739,016 931,033 2,607,835 퇴직급여 97,668 293,004 102,301 458,748 복리후생비 143,919 380,236 121,205 326,574 여비교통비 9,406 83,215 59,868 234,001 통신비 2,063 15,591 3,113 9,700 교육훈련비 97 2 2,440 5,749 세금과공과 3,084 15,940 3,832 17,938 수선비 95 95 - 365 보험료 1,794 5,772 1,808 4,009 접대비 65,353 149,919 28,162 117,475 도서인쇄비 82 444 64 1,075 지급수수료 523,661 1,629,009 533,292 1,714,391 소모품비 36,756 64,286 7,122 15,845 차량유지비 10,226 27,892 (150) 28,747 경조비 3,180 6,080 280 3,364 건물임차료 26,782 39,542 12,330 38,955 광고선전비 16,655 70,684 29,118 87,523 운반비 704,805 2,142,218 712,392 2,158,833 판매보증비(환입) 929,460 4,432,731 408,222 (17,189) 수출비 619,482 2,473,768 922,763 2,769,362 합 계 4,216,567 14,569,444 3,879,195 10,583,300 (2) 당분기 및 전분기 중 관리비의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 2,956,752 8,219,138 2,697,016 7,534,154 퇴직급여 322,980 1,076,067 428,153 1,290,271 복리후생비 305,124 875,789 282,755 906,301 여비교통비 22,884 168,942 157,334 501,755 통신비 22,702 72,552 25,829 81,575 수도광열비 10,968 59,764 3 755 교육훈련비 12,407 40,584 7,387 22,497 세금과공과 400,804 733,328 398,673 699,878 대손상각비 (411,461) 227,917 69,062 1,018,350 건물임차료 2,796 2,796 3,120 9,120 감가상각비 343,834 1,086,919 532,696 1,348,036 무형자산상각비 70,784 141,992 68,986 237,308 수선료 100,082 182,146 30,724 72,326 보험료 8,165 21,709 9,133 26,266 접대비 68,242 183,598 104,225 238,508 도서인쇄비 2,575 5,543 1,818 6,270 지급수수료 851,070 2,722,188 895,323 2,610,888 소모품비 51,367 140,846 56,854 162,946 차량유지비 121,785 314,793 113,075 351,942 잡비 248 413 82 358 경조비 3,500 10,320 1,850 6,660 합 계 5,267,608 16,287,344 5,884,098 17,126,164 29 . 금융이익 당분기 및 전분기 중 금융이익의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 67,088 207,459 66,005 180,709 외환차익 12,371 233,922 49,727 170,342 외화환산이익 457,738 918,000 64 64 금융보증수익 53,963 167,575 151,312 428,704 파생상품평가이익 (196,904) (196,904) 854,612 1,672,762 파생상품거래차익 6,937 411,829 9,056 38,569 합계 401,193 1,741,881 1,130,776 2,491,150 30 . 금융원 가 당분기 및 전분기 중 금융원가의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 430,544 1,579,204 649,284 2,172,736 외환차손 36,819 303,956 48,642 235,801 외화환산손실 (203,502) 132,785 837,526 1,641,150 파생상품평가손실 281,803 2,336,210 - - 파생상품거래차손 104,231 166,130 17,875 53,906 합계 649,895 4,518,285 1,553,327 4,103,593 31. 기타영업외이익 당분기 및 전분기 중 기타영업외이익의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 외환차익 457,101 2,180,722 699,360 2,022,699 외화환산이익 (153,359) 196,486 288,160 603,230 유형자산처분이익 6,433 44,905 40,147 194,148 잡이익 569,185 2,033,883 738,037 1,894,289 배당금수익 - 363,552 - - 투자자산처분이익 - - 899 899 투자자산평가이익 41,365 122,816 34,274 90,892 합계 920,725 4,942,364 1,800,877 4,806,157 32. 기타영업외비용 당분기 및 전분기 중 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다 (단위:천원). 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 외환차손 374,541 737,219 191,747 456,270 외화환산손실 66,544 193,578 6,289 10,739 기부금 5,000 28,000 10,000 47,300 유형자산처분손실 253,786 942,045 4 10,383 투자자산평가손실 543 8,650 - - 잡손실 1,216 11,346 1,048 41,173 종속기업투자손상차손 - 3,926,657 - 1,696,562 합계 701,630 5,847,495 209,088 2,262,427 33. 계 속영업과 관련된 법인세 (1) 법인세비용은 법인세부담액에서 전기 법인세와 관련되어 당분기에 인식한 조정사항,일시적 차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세변동액 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용 등을 조정하여 산출하였습니다.(2) 당분기는 법인세비용차감전순손실이 발생하였으므로 평균유효세율(법인세비용÷법인세비용차감전순이익)을 산정하지 않습니다. 전분기의 평균유효세율은 34.57%입니다. 34. 계속영업에서 발생한 손익 (1) 당분기 및 전분기 중 금융자산의 종류별 손상차손 금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전분기 매출채권 손상차손 227,917 949,288 (2) 당분기 및 전분기에 발생시 비용처리된 연구와 개발지출의 총액은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전분기 발생시 비용처리된 연구개발비 5,922,097 6,937,457 ( 3) 당분기 및 전분기에 발생시 비용처리된 종업원급여비용의 총액은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전분기 급여 39,577,080 38,334,609 퇴직급여 5,510,809 5,999,360 복리후생비 5,176,827 4,902,880 합계 50,264,716 49,236,849 35 . 비 용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). (당분기) 계정과목 매출원가 판매비와관리비 경상연구개발비 합계 재고자산의 변동 상품 (1,028,853) - - (1,028,853) 제품 70,377 - - 70,377 재공품 (402,418) - - (402,418) 사용된 원재료 등 168,668,609 - - 168,668,609 종업원급여 33,309,037 13,583,250 3,372,429 50,264,716 감가상각비 13,831,536 1,086,919 - 14,918,455 무형자산상각비 - 141,992 - 141,992 지급수수료 1,194,379 4,351,197 - 5,545,576 외주가공비 24,406,129 - - 24,406,129 기타 18,498,301 11,693,431 2,549,668 32,741,400 합계 258,547,097 30,856,789 5,922,097 295,325,983 ( 전분기) 계정과목 매출원가 판매비와관리비 경상연구개발비 합계 재고자산의 변동 상품 (431,778) - - (431,778) 제품 (876,873) - - (876,873) 재공품 (1,885,499) - - (1,885,499) 사용된 원재료 등 190,793,598 - - 190,793,598 종업원급여 33,397,596 13,123,882 2,715,371 49,236,849 감가상각비 13,845,072 1,348,036 - 15,193,108 무형자산상각비 - 237,308 - 237,308 지급수수료 1,776,736 4,325,279 - 6,102,015 외주가공비 27,198,976 - - 27,198,976 기타 17,905,562 8,674,958 4,222,086 30,802,606 합계 281,723,390 27,709,463 6,937,457 316,370,310 36. 주당이익당분기 및 전분기의 기본 및 희석주당이익의 내역은 다음과 같습니다. 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 보통주순이익(손실) (2,691,573,664)원 (13,253,106,508)원 (146,562,035)원 1,795,472,368원 가중평균유통보통주식수 19,072,280주 19,072,280주 19,072,280주 19,072,280주 기본 및 희석주당이익(손실)(주1) (141)원 (695)원 (8)원 94원 (주1) 당분기말 및 전분기말 현재 당사가 발행한 희석성 잠재적보통주가 없으므로 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다. 37. 금융상품 (1) 금융자산의 범주별 분류 및 공정가치 성격 및 특성에 기초한 금융상품의 범주별 분류에 따른 장부금액과 공정가치 및 공정가치 서열체계 수준별 분류내역은 다음과 같습니다. 공정가치 서열체계 수준은 공정가치의 관측가능한 정도에 따라 수준 1, 2 또는 3으로분류합니다. ㆍ 수준1 : 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지않은) 공시가격 ㆍ 수준2 : 수준1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측 가능한 투입변수에서 도출된 금액 ㆍ 수준3 : 자산이나 부채에 대한 관측가능한 자료에 기초하지 않은 투입변수를 포함한 가치평가기법에서 도출된 금액(관측가능하지 않은 투입변수) (당분기말) (단위:천원) 구 분 장부금액 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 합계 현금및현금성자산 845,561 - 845,561 단기금융상품 2,449,317 - 2,449,317 매출채권및기타채권 90,678,407 - 90,678,407 장기금융상품 8,403,690 - 8,403,690 기타금융자산 9,028,710 - 9,028,710 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 1,000 1,000 합 계 111,405,685 1,000 111,406,685 (전기말) (단위:천원) 구 분 장부금액 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 합계 현금및현금성자산 147,043 - 147,043 단기금융상품 1,100,000 - 1,100,000 매출채권및기타채권 106,314,423 - 106,314,423 장기금융상품 9,883,944 - 9,883,944 기타금융자산 5,898,033 - 5,898,033 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 1,000 1,000 합 계 123,343,443 1,000 123,344,443 (당분기말) (단위:천원) 구 분 장부금액 상각후원가측정금융부채 매입채무및기타채무 47,180,291 차입금 95,070,938 기타금융부채 2,512,827 금융보증부채 330,655 리스부채 216,718 합 계 145,311,429 (전기말) (단위:천원) 구 분 장부금액 상각후원가측정금융부채 매입채무및기타채무 53,795,502 차입금 89,526,463 기타금융부채 383,534 금융보증부채 403,428 리스부채 257,681 합 계 144,366,608 다음 표는 수준 2와 수준 3 공정가치측정에 사용된 가치평가기법, 공정가치 서열체계 수준, 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 및 범위와 관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치측정치 간의 연관성을 설명한 것입니다. 구 분 공정가치(단위:천원) 공정가치 서열체계 수준 가치평가기법 당분기말 전기말 기타금융자산(이자율스왑) 8,616 328,439 수준3 이자율스왑의 공정가치 측정에 사용되는 할인율과 선도이자율은 보고기간 말 현재 시장에서 공시된 이자율로부터 도출되는 적용가능한 수익률곡선에 기초하여 결정하고 있습니다. 이자율스왑의공정가치는 상기 방법으로 도출된 선도이자율에 기초하여 추정한 이자율스왑의 미래현금흐름을 적절한 할인율로 할인한 금액으로 측정하고 있습니다. 기타금융부채(이자율스왑) 2,344,827 131,534 수준3 이자율스왑의 공정가치 측정에 사용되는 할인율과 선도이자율은 보고기간 말 현재 시장에서 공시된 이자율로부터 도출되는 적용가능한 수익률곡선에 기초하여 결정하고 있습니다. 이자율스왑의공정가치는 상기 방법으로 도출된 선도이자율에 기초하여 추정한 이자율스왑의 미래현금흐름을 적절한 할인율로 할인한 금액으로 측정하고 있습니다. 당분기와 전기 중 수준1과 수준2간의 유의적인 이동은 없습니다.1) 재무상태표에서 반복적으로 공정가치로 측정되는 금융상품 중 수준 3으로 분류되는 금융자산과 금융부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 내역 당분기말 전기말 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 비상장주식 1,000 1,000 2) 후속적으로 공정가치로 측정하지 않는 금융자산 및 금융부채의 공정가치 공시금액 수준1로 측정되는 금융상품의 공정가치는 해당 금융상품의 공시되는 가격으로 산출하였습니다. 수준2로 측정되는 금융상품의 공정가치는 할인된 현금흐름을 이용하여 산정하였으며 신용위험을 조정한 시장금리을 이용하여 미래현금흐름을 할인하였습니다. 당기 및 전기 중 상각후원가로 측정되며 수준3으로 분류되어 공정가치가 공시되는 금융상품은 없습니다. (2) 금융위험관리목적당사의 재무부문은 영업을 관리하고, 국내외 금융시장의 접근을 조직하며, 각 위험의범위와 규모를 분석한 내부위험보고서를 통하여 당사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있습니다. 이러한 위험들은 시장위험(통화위험, 이자율위험 및 가격위험 포함), 신용위험, 유동성위험을 포함하고 있습니다. 당사는 위험회피를 위하여 파생금융상품을 이용함으로써 이러한 위험의 영향을 최소화시키고자 합니다. 파생금융상품의 사용은 이사회가 승인한 당사의 정책에 따라 결정되는데, 이에 따라 외환위험, 이자율위험, 신용위험, 파생금융상품 및 비파생금융상품의 이용, 그리고 초과유동성의 투자에 관한 명문화된 원칙이 제공되고 있습니다.내부감사인은 지속적으로 정책의 준수와 위험노출한도를 검토하고 있습니다. 당사는투기적 목적으로 파생금융상품을 포함한 금융상품계약을 체결하거나 거래하지 않습니다. 재무부문은 위험노출정도를 경감시키기 위한 정책과 위험을 감시하는 독립기구인 위험관리위원회에 반기별로 보고하고 있습니다. (3) 시장위험 당사의 활동은 주로 환율과 이자율의 변동으로 인한 금융위험에 노출되어 있습니다. 따라서 이자율과 외화위험을 관리하기 위해 다음을 포함한 다양한 파생상품계약을 체결하고 있습니다. ㆍ 이자율에서 발생하는 위험을 경감시키기 위한 이자율스왑 시장위험에 대한 노출정도는 민감도 분석에 의하여 보완되는 위험기준가치(Value-at-risk: VaR)에 의하여 측정됩니다. 시장위험에 대한 당사의 위험노출정도 또는 위험을 관리하고 측정하는 방식은 전기와 비교하여 변경이 없습니다. VaR 측정은 특정 신뢰수준 하에서 주어진 보유기간 동안 세전이익의 잠재적 손실을 추정하는 것입니다. VaR 측정기법은 포지션 상쇄 및 상품과 시장간의 상관관계를 인식함으로써 위험분산뿐만 아니라 시장변동성을 고려하는 통계적으로 정의되고 확률에 근거한 접근법입니다. 위험은 모든 시장과 상품에서 일관성 있게 측정될 수 있으며, 위험측정은 단일의 위험수치로 통합될 수 있습니다. 당사가 사용하는 95% 신뢰수준 하의 1일 VaR 수치는 일별 손실이 보고된 VaR를 초과하지 않을 확률이 95%라는 것을 반영합니다. VaR 측정기법에는 역사적인 접근법과 분산/공분산 접근법이 있으며, 일별 위험수치를 계산하기 위해 사용됩니다. 이러한 두가지 측정기법에 추가하여 몬테카를로 시뮬레이션은 잠재적 미래노출을 결정하기 위해 월 기준으로 다양한 포트폴리오에 적용됩니다. 당사의 VaR는 사용된 측정기법의 다음과 같은 한계점을 고려하여 해석되어야 합니다. ㆍ 과거정보는 미래기간의 위험요인 변동의 공통분포에 대한 최선의 추정치를 제공하지 못할 수 있으며, 계산에 사용된 과거기간에 발생하지 않은 발생가능한 극단적인 불리한 시장의 변동으로 인한 위험을 포착하지 못할 수 있습니다. ㆍ 1일 VaR는 하루 이내 기간의 청산되거나 위험회피되는 시장위험을 충분히 반영하지 못합니다. ㆍ 95% 신뢰수준의 VaR는 백분위수를 초과하는 잠재적인 손실의 범위를 반영하지 아니합니다. 상기의 한계점 및 VaR 측정의 속성은 당사가 손실이 VaR 금액을 초과하지 않는다는것을 보장할 수 없다는 점을 의미합니다. VaR 분석이 당사의 외화위험과 이자율위험의 일별 노출정도를 포착하는데 반해 민감도분석은 1년간의 이자율 또는 환율의 합리적으로 발생가능한 변동으로 인한 영향을 평가합니다. 민감도분석 대상기간을 길게 하는 것은 VaR 분석을 보완해 주며, 시장위험에 대한 노출정도를 평가하는데 도움을 줍니다. 외화위험의 민감도분석 및 이자율 위험에 대하여는 아래에 제시되어 있습니다. 1) 외화위험관리당사는 외화로 표시된 거래를 수행하고 있으므로 환율변동으로 인한 위험에 노출되어 있습니다. 환율변동으로 인한 위험의 노출정도는 통화선도계약을 활용하여 승인된 정책에서 정하는 한도 내에서 관리하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 자산 부채 당분기말 전기말 당분기말 전기말 USD 20,343,206 22,874,440 1,725,809 4,398,503 JPY 412,398 315,978 77,270 115,803 EUR 12,997,361 12,548,859 911,458 788,278 CAD 55,722 325,549 - - CNY 8,864,827 9,379,106 1,166,352 699,307 ㄱ. 외화민감도 분석아래 표는 각 외화에 대한 원화 환율의 10% 변동시 민감도를 나타내고 있습니다. 10%는 주요 경영진에게 내부적으로 외환위험 보고시 적용하는 민감도 비율로 환율의 합리적으로 발생가능한 변동에 대한 경영진의 평가를 나타냅니다. 민감도분석은 결제되지 않은 외화표시 화폐성항목만 포함하며, 보고기간 말에 환율이 10 % 변동할 경우를 가정하여 외화환산을 조정합니다. 민감도분석은 외부대출뿐만 아니라 대출이대여자나 차입자의 통화가 아닌 통화로 표시되어 있는 경우에는 당사 내의 해외사업장에 대한 대출도 포함하고 있습니다. 아래 표에서 양수(+)는 관련 통화에 대하여 원화가 10 % 강세인 경우 당기손익 및 기타 자본항목의 증가를 나타냅니다. 관련 통화에 대하여 원화가 10 % 약세인 경우 당기손익 및 자본에 미치는 영향은 아래 표와 유사하지만 음수(-)가 될 것입니다(단위:천원). 구분 당분기말 전기말 당기손익 자본 당기손익 자본 USD (1,861,740) (1,861,740) (1,847,594) (1,847,594) JPY (33,513) (33,513) (20,018) (20,018) EUR (1,208,590) (1,208,590) (1,176,058) (1,176,058) CAD (5,572) (5,572) (32,555) (32,555) CNY (769,847) (769,847) (867,980) (867,980) 2) 이자율위험관리당사는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 당사는 이자율위험을 관리하기 위하여 고정금리부차입금과변동금리부 차입금의 적절한 균형을 유지하거나, 이자율스왑계약과 선도이자율계약을 체결하고 있습니다. 위험회피활동은 이자율 현황과 정의된 위험성향을 적절히 조정하기 위해 정기적으로 평가되며 최적의 위험회피전략이 적용되도록 하고 있습니다(단위:천원). 구분 당분기말 전기말 금리노출차입금 55,000,000 67,389,360 금융자산 및 금융부채의 이자율위험 노출정도는 유동성위험관리 주석에서 상세하게 설명하고 있습니다.ㄱ. 이자율민감도 분석 아래 민감도 분석은 보고기간 말 현재 파생상품 및 비파생상품의 이자율위험노출에 근거하여 수행되었습니다. 변동금리부 부채의 경우 보고기간 말 현재의 잔액이 보고기간 전체에 대하여 동일하다고 가정하여 민감도 분석을 수행하였습니다. 이자율위험을 주요 경영진에게 내부적으로 보고하는 경우 50 basis point (bp) 증감이 사용되고 있으며, 이는 합리적으로 발생가능한 이자율 변동치에 대한 경영진의 평가를 나타냅니다.만약 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 현재보다 50 bp 높거나 낮은 경우 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 50bp상승시 50bp하락시 손익 순자산 손익 순자산 당분기말 (275,000) (275,000) 275,000 275,000 전기말 (336,947) (336,947) 336,947 336,947 ㄴ. 이자율스왑계약당사는 이자율스왑계약에 따라 사전에 정해진 명목원금에 고정이자율과 변동이자율의 차이를 적용하여 계산된 차액을 교환합니다. 이러한 계약은 당사가 이자율의 변동으로 인한 고정금리부 부채의 공정가치 및 변동금리부 부채의 현금흐름 변동위험을 완화할 수 있도록 합니다. 보고기간 말의 이자율스왑의 공정가치는 보고기간 말 현재의 수익률곡선과 계약에 내재된 신용위험을 사용하여 추정한 미래현금흐름을 할인하여 결정되며 아래 표에 공시되어 있습니다. 평균이자율은 보고기간 말의 미결제 잔액에 근거하여 결정됩니다. 이자율스왑계약의 주요 조건이 위험회피대상항목과 일치하므로 당사는 정성적인 효과성 평가를 수행하였으며 기초 이자율의 변동에 따라 이자율스왑계약의 가치와 위험회피대상항목의 가치가 체계적으로 반대 방향으로 변동할 것으로 예상하고 있습니다. 이러한 위험회피관계에서 위험회피에 비효과적인 주요 원인은 이자율 변동에 따른 위험회피대상항목의 공정가치에는 반영되지 않으나 이자율스왑계약의 공정가치에 영향을 미치는 거래상대방 및 당사의 신용위험입니다. 이러한 위험회피관계에서 비효과성을 발생시키는 다른 원인은 존재하지 아니합니다 . 당분기말 현재 결제되지 않은 이자율스왑계약의 자산과 부채는 재무상태표상 금융자산 및 금융부채로 표시되어 있으며 그 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 파생상품 종류 거래금융기관 계약금액 약정이자율 계약체결일 만기일 평가금액 통화스왑 (주)엠유에프지은행서울지점 수취 USD 5,625,000 LIBOR(3M) 2017년 10월 13일 2022년 10월 13일 (42,727) 지급 KRW 6,450,188 2.42% 수취 USD 10,000,000 LIBOR(3M) 2020년 03월 24일 2025년 03월 24일 (1,534,018) 지급 KRW 12,430,000 2.45% 미쓰이스미토모은행 서울지점 수취 USD 10,000,000 LIBOR(3M)+1.4% 2020년 02월 28일 2025년 02월 28일 (759,466) 지급 KRW 11,958,000 2.38% (i) 현금흐름위험회피위험회피수단은 고정금리를 지급하고 변동금리를 수취하는 이자율스왑계약이며, 위험회피대상항목은 당분기말 현재 엠유에프지은행 변동금리부 사채 18,335,938원,미쓰이스미토모은행 변동금리부 사채 11,735,000천원입니다. 고정이자를 지급하고 변동이자를 수취하는 모든 이자율스왑계약은 이자율변동으로 인한 변동금리부 차입금의 현금흐름변동위험을 회피하기 위한 현금흐름위험회피수단으로 지정하고 있습니다. 이자율스왑과 차입금의 이자지급은 동시에 발생하고, 자본에 이연된 누적평가손익은 차입금의 변동이자지급이 당기손익에 영향을 미치는 기간에 걸쳐 당기손익으로 재분류됩니다. (4) 신용위험관리당사의 신용위험에 대한 최대노출액 및 기대신용손실을 산정하기 위해 이용된 측정기준은 아래 2)에서 설명하고 있습니다. 신용위험을 최소화하기 위한 목적으로 당사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키는 수단으로서 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보를 수취하는 정책을 채택하고 있습니다. 당사는 투자등급 이상에 해당되는 신용등급을 받은 기업에 한해 거래하고 있으며, 손상검사 목적상 낮은 신용위험을 갖는다고 판단하는 최소 BBB-등급 이상인 회사채 등에 대한 투자만을 수행하고 있습니다. 신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 이러한 신용등급정보는 독립적인 신용평가기관에서 제공하고 있으며, 만약 신용평가기관이 제공한 정보를 이용할 수 없다면, 당사가 주요 거래처에 대한 신용등급을 결정할 목적으로 공식적으로 발표되고 이용할 수 있는 다른 재무정보와 거래실적을 사용하고 있습니다. 당사의 신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 지속적으로 검토하고 있으며 이러한 거래 총액은 승인된 거래처에 고루 분산되어 있습니다. 또한 연체채권을 회수하기 위한 사후관리를 취하기 위해서 신용승인 및 기타의 검토절차가 마련되어 있습니다. 이와 더불어 회수불가능액에 대해 적절한 손실충당금을 인식하기 위하여 보고기간말 현재의 매출채권 및 채무상품의 회수가능액을 개별기준으로 검토하고 있습니다. 이러한 관점에서 당사의 이사회는 당사의 신용위험이 유의적으로 감소하였다고 판단하고 있습니다. 매출채권은 다수의 거래처로 구성되어 있고, 다양한 산업과 지역에 분산되어 있습니다. 매출채권에 대하여 신용평가가 지속적으로 이루어지고 있으며, 필요한 경우 신용보증보험계약을 체결하고 있습니다. 당사는 단일의 거래상대방 또는 유사한 특성을 가진 거래상대방의 집단에 대한 중요한 신용위험에 노출되어 있지 않습니다. 당사는 거래상대방들이 특수관계자인 경우 유사한 특성을 가진 거래상대방으로 정의하고 있습니다. 이와 더불어 당사는 은행에 제공하고 있는 금융보증과 관련하여 신용위험에 노출되어 있습니다. 이와 관련한 당사의 최대노출액은 보증이 청구되었을 때 당사가 지급해야 하는 최대금액입니다. 1) 보유하고 있는 담보 및 그 밖의 신용보강 당사는 금융자산과 관련한 신용위험을 관리하기 위한 담보나 그 밖의 신용보강을 제공받고 있지 아니합니다. 2) 당사의 신용위험에 대한 노출액 신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 당기말 담보나 기타 신용보강을 고려하지 않았을 경우에 계약상대방의 의무불이행으로 인해 당사가 부담하게 될 재무적 손실의 최대노출액은 다음과 같습니다. ㆍ 재무제표상 인식된 각 금융자산의 장부금액 ㆍ 보증이 행사될 가능성과 무관하게 금융보증이 청구되었을 때 당사가 지급해야 하는최대금액 신용위험을 최소화하기 위해 당사는 채무불이행의 정도에 따라 노출액을 분류하기 위해 신용위험등급을 개발하고 유지할 목적으로 신용관리위원회를 운영하고 있습니다. 신용등급정보는 독립적인 평가기관에서 제공하고 있으며, 만일 신용평가기관의 정보를 이용할 수 없다면 위원회는 주요 고객과 기타 채무자의 등급을 결정하기 위해공식적으로 이용가능한 재무정보와 당사 자체의 거래등급을 이용하고 있습니다. 당사의 총노출액 및 계약상대방의 신용등급은 지속적으로 검토되며 이러한 거래 총액은 승인된 거래처에 고루 분산되어 있습니다.당사의 신용위험등급 체계는 다음과 같이 구성되어 있습니다 . 구 분 내 용 기대신용손실 인식 정상 계약상대방의 신용위험이 낮으며 연체되지 않음 12개월 기대신용손실 연체 연체일수가 365일을 초과하거나 최초 인식 이후 신용위험이 유의적으로 증가함 전체기간 기대신용손실- 비손상 부도 연체일수가 365일을 초과하거나 자산이 손상되었음을 나타내는 증거가 있음 전체기간 기대신용손실- 손상 제각 채무자가 심각한 재무적 어려움을 겪는다는 증거가 존재하며 회수를 합리적으로 예상할 수 없음 제각 (5) 유동성위험관리유동성위험관리에 대한 궁극적인 책임은 당사의 단기 및 중장기 자금조달과 유동성관리규정을 적절하게 관리하기 위한 기본정책을 수립하는 이사회에 있습니다. 당사는 충분한 적립금과 차입한도를 유지하고 예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속하여 관찰하고 금융자산과 금융부채의 만기구조를 대응시키면서 유동성위험을 관리하고 있습니다. 1) 유동성 및 이자율위험 관련 내역다음 표는 당사의 비파생금융부채에 대한 계약상 잔존만기를 상세하게 나타내고 있습니다. 해당 표는 금융부채의 할인되지 않은 현금흐름을 기초로 당사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다. 해당 표는 원금 및 이자의 현금흐름을 모두 포함하고 있습니다. 이자의 현금흐름이 변동이자율에 근거하는 경우, 할인되지 않은 현금흐름은 보고기간 말 현재의 수익률곡선에 근거하여 도출되었습니다. 금융보증계약에 대하여 상기에 포함된 금액은 피보증인이 보증금액 전액을 청구한다면 당사가 계약상 지급하여야 할 최대금액입니다. 보고기간 말 현재의 예측에 근거하여 당사는 금융보증계약에 따라 보증금액을 지급할 가능성보다 지급하지 않을 가능성이 더 높다고 판단하고 있습니다. 그러나 피보증인이 보유하고 있는 금융채권에 신용손실이 발생할 가능성에 의하여 피보증인이 보증계약상 당사에 지급을청구할 확률이 변동할 수 있기 때문에 상기 추정은 변동될 수 있습니다. 계약상 만기는 당사가 지급을 요구받을 수 있는 가장 빠른 날에 근거한 것입니다(단위:천원). (당분기말) 구분 1년미만 1년이상 2년미만 2년이상 3년미만 3년이상 합계 무이자 매입채무및기타채무 47,180,291 - - - 47,180,291 기타금융부채 168,000 - - - 168,000 변동금리부부채 차입금 55,000,000 - - - 55,000,000 고정금리부부채 차입금 14,400,625 5,867,500 3,667,188 16,135,625 40,070,938 기타금융부채 485,961 511,952 441,865 905,049 2,344,827 금융보증부채 330,655 - - - 330,655 리스부채 124,529 75,258 16,931 - 216,718 합계 117,690,061 6,454,710 4,125,984 17,040,674 145,311,429 (전기말) 구분 1년미만 1년이상 2년미만 2년이상 3년미만 3년이상 합계 무이자 매입채무및기타채무 53,795,502 - - - 53,795,502 기타금융부채 252,000 - - - 252,000 변동금리부부채 차입금 54,889,360 12,500,000 - - 67,389,360 고정금리부부채 차입금 14,575,633 2,997,633 2,997,633 1,566,204 22,137,103 기타금융부채 24,952 50,665 55,917 - 131,534 금융보증부채 403,428 - - - 403,428 리스부채 174,049 44,092 30,250 9,290 257,681 합계 124,114,924 15,592,390 3,083,800 1,575,494 144,366,608 (6) 자본위험관리당사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 당사의 전반적인 전략은 전기와 변동이 없습니다.당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 금액을 기준으로 계산합니다.당사는 외부적으로 강제된 자기자본규제의 대상은 아닙니다.당사의 위험관리위원회에서는 분기별로 당사의 자본구조를 검토하고 있습니다. 이러한 검토의 일환으로써, 위원회는 자본조달비용과 각 자본항목과 관련된 위험을 검토하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 부채 189,743,135 185,759,301 자본 203,699,005 217,524,280 부채비율 93.15% 85.40% 38. 특수관계자 등과의 거래 (1) 당분기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 특수관계자의 내용 특수관계자명 지배기업 GMB Corporation 해외종속기업 QINGDAO GMB Automotive HANGZHOU GMB AUTOMOTIVE CO.LTD GMB Automotive (NANTONG) Co.Ltd GMB ROMANIA AUTO INDUSTRY SRL GMB Rus Togliatti LLC. 국내종속기업 에이지테크㈜ 지엠비엘피스㈜ 해외관계기업 청도GMB유한공사 태국GMB GMB NORTH AMERICA INC (2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자 거래 내역(자금거래 및 지분거래는 아래 별도 주석 참고)은 다음과 같습니다(단위:천원). (당분기) 구분 회사의 명칭 매출 원재료 매입 상품 매입 기타수익 지급수수료 등 지배기업 GMB Corporation 4,300,938 391,547 - - 28,223 종속기업 QINGDAO GMB Automotive 6,493,612 49,855 700,375 - 1,146 HANGZHOU GMB AUTOMOTIVE 288,837 358,513 5,407,375 - - 에이지테크㈜ 663,038 27,683,749 - 21,031 15,486 GMB Automotive (NANTONG) Co.Ltd 387,081 - 380,811 - 1,480 GMB ROMANIA AUTO INDUSTRY SRL 7,391,155 - 688 - - GMB Rus Togliatti LLC. 655,194 - - - - 지엠비엘피스㈜ 543,500 9,193,247 - - 35,634 관계기업 청도GMB유한공사 244,955 8,681,510 677,402 2,088 - 태국GMB 1,075,147 671,781 3,136 363,552 1,079 GMB NORTHAMERICA INC 514,682 - - - 86,515 합계 22,558,139 47,030,202 7,169,787 386,671 169,563 (전분기) 구분 회사의 명칭 매출 원재료 매입 상품 매입 유형자산 처분 기타수익 지급수수료 등 지배기업 GMB Corporation 4,461,062 1,291,911 - - - - 종속기업 QINGDAO GMB Automotive 7,964,344 464,157 859,651 81,852 - - HANGZHOU GMB AUTOMOTIVE 5,804 - 7,918,070 - - - 에이지테크㈜ 1,511,330 39,927,035 - - 83,156 16,732 GMB Automotive (NANTONG) Co.Ltd 528,917 22,162 152,795 - - - GMB ROMANIA AUTO INDUSTRY SRL 8,207,866 - - - - - GMB Rus Togliatti LLC. 1,580,223 - - - - - 지엠비엘피스㈜ 103,518 3,672,314 - 40,520 - - 관계기업 청도GMB유한공사 876,429 11,537,559 1,172,080 - - - 태국GMB 1,888,441 - 2,040 1,176,438 - - GMB NORTHAMERICA INC 728,507 - - - - - 합계 27,856,441 56,915,138 10,104,636 1,298,810 83,156 16,732 (3) 당분기말 및 전기말 현재 채권ㆍ채무잔액(차입금 및 대여금은 제외)은 다음과 같습니다(단위:천원). (당분기말) 구분 회사의 명칭 채권 채무 매출채권(주1) 미수금 기타채권 매입채무 미지급금 기타채무 지배기업 GMB Corporation 682,028 - - 60,211 - 38,000 종속기업 QINGDAO GMB Automotive 4,794,009 64,912 3,530,269 352,553 526 - HANGZHOU GMB AUTOMOTIVE CO.,LTD - 34,470 - 501,369 - - 에이지테크㈜ 812,106 10,900 4,647,237 5,620,498 - - GMB Automotive (NANTONG) Co.Ltd 254,884 22,812 - 146,279 - - GMB ROMANIA AUTO INDUSTRY SRL 7,456,223 79,755 - 1,890 - - GMB Rus Togliatti LLC. 374,527 - - - - - 지엠비엘피스㈜ 576,730 11,560 - 2,778,632 - - 관계기업 청도GMB유한공사 152,628 72,346 - 525,209 - - 태국GMB 280,600 43,425 - 159,781 - - GMB NORTH AMERICA INC 3,542,908 9,975 - - - 201 합계 18,926,643 350,155 8,177,506 10,146,422 526 38,201 ( 전 기말) 구분 회사의 명칭 채권 채무 매출채권(주1) 미수금 기타채권 매입채무 미지급금 기타채무 지배기업 GMB Corporation 799,320 - - 82,880 - - 종속기업 QINGDAO GMB Automotive 4,844,197 66,349 - 65,859 507 - HANGZHOU GMB AUTOMOTIVE CO.,LTD 173,409 - - 1,811,097 - - 에이지테크㈜ 751,198 27,119 25,069 5,860,357 - - GMB Automotive (NANTONG) Co.Ltd 482,551 39,283 - 101,728 - - GMB ROMANIA AUTO INDUSTRY SRL 5,947,024 20,987 - - - - GMB Rus Togliatti LLC. 259,657 14,523 - - - - 지엠비엘피스㈜ 2,420,464 28,333 - 2,278,152 6,689 - 관계기업 청도GMB유한공사 102,957 89,085 - 513,913 - - 태국GMB㈜ 554,090 - - 8,154 - - GMB NORTH AMERICA INC 4,450,159 9,841 - - 19,590 957 합계 20,785,026 295,520 25,069 10,722,140 26,786 957 (주1) 연결실체는 당분기말과 전기말 특수관계자 채권 중 관계기업인 GMB NORTH AMERICA INC에 대한 매출채권 3,552,883천원(전기말 : 4,450,159천원)에 대하여 각 각 3,552,883천원 3,175,368천원 의 손실충당금을 인식하고 있습니다. ( 4) 당분기 및 전기 중 회사와 특수관계자간의 중요한 출자거래 내역은 다음과 같습니 다 (단위:천원). 구분 당분기 전기 종속기업 - 3,031,587 회사는 전기 중 종속기업인 GMB ROMANIA AUTO INDUSTRY SRL에 3,031,587천원을 증자하였습니다. (5) 당분기 및 전분기 중 현재 특수관계자에 대한 대여거래내역은 다음과 같습니다(단위:천원, USD). (당분기) 특수관계자명 계정과목 기초 증가 감소 분기말 종속기업 에이지테크㈜ 유동성장기대여금 4,590,000 - - 4,590,000 QINGDAO GMB Automotive 장기대여금 - USD 3,000,000 - USD 3,000,000 합계 4,590,000 - - 4,590,000 - USD 3,000,000 - USD 3,000,000 ( 전분기) 특수관계자명 계정과목 기초 증가 감소 분기말 종속기업 에이지테크㈜ 장기대여금 4,800,000 - 210,000 4,590,000 합계 4,800,000 - 210,000 4,590,000 ( 6) 당분기 말 현재 특수관계자에게 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원, USD, CNY, EUR). 제공한 기업 제공받은 기업 지급보증내역 차입금 잔액 지급보증 한도금액 지급보증처 당사 에이지테크㈜ 차입금에대한 보증 3,400,000 9,600,000 하나은행 창원 1,680,000 KDB산업은행 QINGDAO GMBAutomotive CNY 58,156,250 CNY 20,000,000 하나은행 청도청양지행(주1) CNY 10,000,000 하나은행 청도청양지행(주1) CNY 10,000,000 하나은행 청도청양지행(주1) CNY 36,000,000 중국 신한은행 청도분행 USD 6,000,000 USD 6,000,000 한국수출입은행 경남본부 GMB ROMANIA AUTOINDUSTRY SRL EUR 12,000,000 EUR 2,000,000 독일 하나은행(주1) EUR 10,000,000 KDB산업은행(주1) 지엠비엘피스㈜ 9,249,900 3,600,000 하나은행 창원 2,280,000 하나은행 창원 3,600,000 KDB산업은행 2,400,000 KDB산업은행 2,400,000 KDB산업은행 GMB Rus Togliatti LLC EUR 1,300,000 EUR 1,300,000 모스크바 하나은행(주1) GMB NORTHAMERICA INC USD 5,000,000 USD 5,000,000 하나은행 창원(주1) GMB Automotive (NANTONG) Co.Ltd CNY 6,000,000 CNY 7,200,000 IBK 기업은행(Kunshan) 합계 12,649,900 25,560,000 USD 11,000,000 USD 11,000,000 CNY 64,156,250 CNY 83,200,000 EUR 13,300,000 EUR 13,300,000 (주1) 당사는 한도금액 이외에 이자 및 관련 부대비용을 포함해서 지급보증을 제공하고 있습니다. (7) 당사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전분기 급여 2,358,869 1,922,428 퇴직급여 236,381 268,886 합계 2,595,250 2,191,314 39 . 현금 및 현금성자산 현금및현금성자산은 현금, 은행 예치금을 포함하고 당좌차월을 차감한 금액입니다. 보고기간 말 현재 현금흐름표상의 현금및현금성자산은 재무상태표상의 현금및현금성자산입니다(단위:천원). 구분 당분기말 전기말 현금 및 당좌예금 5,953 5,386 보통예금 839,608 141,657 현금흐름표상 현금및현금성자산의 합계 845,561 147,043 40. 비현금거래(1) 당분기 및 전분기의 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금재무활동거래는 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전분기 유형자산 취득으로 인한 미지급금 변동 1,790,580 2,990,495 ( 2) 당분기의 재무활동에서 발생하는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 기초 현금흐름 비현금변동 분기말 환율변동 유동성 대체 단기차입금 48,500,000 6,500,000 - - 55,000,000 유동성장기차입금 6,492,493 (9,044,523) - 12,552,031 10,000,001 유동성사채 14,472,500 (13,748,875) (47,625) 3,724,625 4,400,625 장기차입금 14,272,470 (1,720,439) - (12,552,031) - 사채 5,789,000 24,388,000 (782,063) (3,724,625) 25,670,312 합계 89,526,463 6,374,163 (829,688) - 95,070,938 41 . 우 발부채와 주요 약정사항 (1) 담보제공내역 당분기말 현재 당사의 유형자산 중 일부(토지, 건물, 기계장치)와 재고자산은 여신한도 등과 관련하여 담보로 제공되어 있으며 그 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 담보제공처 담보제공자산 장부금액 하나은행 장기금융상품(주1) 2,000,000 하나은행 토지,건물,기계장치 등 59,137,996 수출입은행 재고자산 13,000,000 합계 74,137,996 (주1) 종업원 가계자금 대출과 관련하여 지급보증을 제공하였으며, 장기금융상품을 담보로 제공하였습니다(주석5참고). (2) 보험가입내역 당분기말 현재 당사의 보험가입내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 보험종별 부보자산 부보금액 보험금수익자 재산종합보험 1,2,서산공장,안양사무소건물, 기계장치등 204,937,237 당사 합계 204,937,237 (3) 금융기관 여신한도 약정 당 분기말 현재 당사가 금융기관과 체결한 여신한도 약정사항은 다음과 같습니다(단위:천원,USD) 구분 금융기관 통화 한도액 실행액 외상매출채권담보대출약정 하나은행 KRW 3,050,000 - 무역금융한도약정 하나은행 KRW 58,000,000 22,000,000 외화관련파생상품 하나은행 USD 2,000,000 - 수출대금채권매입(신용장발행) 하나은행 USD 1,820,000 - 외화지급보증 하나은행 USD 5,000,000 5,000,000 협력업체외상판매자금대출 하나은행 KRW 8,000,000 2,359,584 협력업체외상판매자금대출 신한은행 KRW 4,000,000 508,014 산업운영자금대출 KDB산업은행 KRW 20,000,000 20,000,000 수출성장자금대출 수출입은행 KRW 10,000,000 10,000,000 기업운전무역금융 경남은행 KRW 3,000,000 3,000,000 무역금융한도약정 국민은행 KRW 10,000,000 10,000,000 합계 KRW 116,050,000 67,867,598 USD 8,820,000 5,000,000 (4) 지급보증당분기말 현재 타인(특수관계자 제외)으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 제공자 부보금액 보험료 비고 서울보증보험 3,840 15 인허가보증보험 42. 매각예정자산(1) 당사는 당분기말 현재 창원시 진해구에 위치한 사원아파트(토지 및 건물)의 장부금액 4,366백만원을 매각예정자산으로 분류하였습니다. (2) 당분기말 현재 매각예정으로 분류한 자산의 내역은 다음과 같습니다. 계정과목 취득원가 감가상각누계액 장부가액 토지 1,351,571 - 1,351,571 건물 4,742,383 (1,728,398) 3,013,985 합계 6,093,954 (1,728,398) 4,365,556 매각예정으로 분류된 자산은 기준서 제1105호에 따라 순공정가치와 장부금액 중 낮은 금액으로 측정되었습니다. 순공정가치가 장부금액을 초과할 것으로 예상하고 있기 때문에, 당분기말 현재 매각예정자산으로 분류된 자산에 대하여 손상차손은 인식되지 않았습니다.(3) 당사는 2020년 6월 11일자 이사회에서 사원아파트 분양을 결의했으며, 본 사원아파트 분양은 현재 진행중입니다. 6. 기타 재무에 관한 사항 가. 대손충당금 설정현황 (1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역○연결재무제표 기준 (단위 : 천원,%) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금 설정률 제42기3분기 매출채권 100,116,137 4,901,332 4.90% 미수금 3,883,628 0.00% 합 계 103,999,765 4,901,332 4.71% 제41기 매출채권 114,888,012 4,689,761 4.08% 미수금 5,095,226 - 0.00% 합 계 119,983,238 4,689,761 3.91% 제40기 매출채권 107,797,801 5,377,688 4.99% 미수금 8,102,378 - 0.00% 합 계 115,900,179 5,377,688 4.64% ( 2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원) 구 분 제42기 3분기 제41기 제40기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 4,689,761 5,377,688 5,084,044 2. 순대손처리액(①－②±③) - (1,088,320) - ① 대손처리액(상각채권액) (1,088,320) - ② 상각채권회수액 - - ③ 기타증감액 - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 211,571 400,393 293,644 4. 기말 대손충당금 잔액합계 4,901,332 4,689,761 5,377,688 (3) 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위 : 천원,%) 구분 3개월미만 3개월~6개월이하 6개월초과 1년이하 1년초과 합계 제42기3분기 매출채권 87,583,150 6,634,227 2,171,237 3,727,523 100,116,137 구성비율 87.48% 6.63% 2.17% 3.72% 100.00% 제41기 매출채권 102,104,379 6,573,617 2,266,685 3,943,331 114,888,012 구성비율 88.87% 5.72% 1.97% 3.43% 100.00% 제40기 매출채권 91,543,195 8,555,741 3,108,921 4,589,944 107,797,801 구성비율 84.92% 7.94% 2.88% 4.26% 100.00% (4) 매출채권관련 대손충당금 설정방침매출채권에 대해 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 매출채권에 대한 기대신용손실은 차입자의 과거 채무불이행 경험 및 차입자의 현재 상태에 기초한 충당금 설정률표를 사용하여 추정하며, 차입자특유의 요소와 차입자가 속한 산업의 일반적인 경제 상황 및 보고기간말 시점의 현재와 미래 예측 방향에 대한 평가를 통해 조정됩니다. 연결실체는 과거 경험상 365일이 경과한 채권은 일반적으로 회수되지 않으므로 365일이 경과된 모든 채권에 대하여 99%의 손실충당금을 인식하고 있습니다. 당분기 중 추정기법이나 중요한 가정의 변경은 없습니다. 나. 재고자산의 실사내역 등 (1) 재고자산의 사업부문별 보유현황○ 연결재무제표기준 (단위: 천원) 사업부문 계정과목 제42기 3분기 제41기 제40기 자동차산업부분 상품 6,639,200 4,760,020 5,621,775 제품 28,473,790 27,239,396 26,669,618 재공품 22,588,115 22,056,090 21,096,425 원재료 22,416,026 21,347,748 18,755,301 저장품 3,213,475 3,447,414 3,708,508 미착품 3,167,366 3,419,968 3,373,665 합 계 86,497,972 82,270,636 79,225,292 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 18.08% 16.90% 16.67% 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 4.46회 5.13회 5.13회 1) 실사일자 - 각분기 및 6월말, 12월말 기준으로 매년 4회 재고실사 실시- 12월말 재고실사시 당사의 감사법인인 안진회계법인 공인회계사의 입회하에 실시하고 있습니다. 2) 실사방법 - 사내보관재고 : 전수조사 실시 - 사외보관재고 : 전수조사 실시 및 재고보관증 징구3) 장기체화재고 등 현황재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 시가를 재무상태표가액으로 하고 있으며, 당분기말 현재 연결기준 대상 기업의 재고자산에 대한 평가내역은 다음과 같습니다. 구분 당분기말 전기말 취득원가 평가손실충당금(주1) 장부금액 취득원가 평가손실충당금(주1) 장부금액 상품 6,767,328 (128,129) 6,639,199 4,943,917 (183,897) 4,760,020 제품 31,291,369 (2,817,579) 28,473,790 29,894,188 (2,654,792) 27,239,396 재공품 24,536,967 (1,948,852) 22,588,115 22,750,133 (694,043) 22,056,090 원재료 23,863,687 (1,447,661) 22,416,026 22,607,784 (1,260,036) 21,347,748 저장품 3,213,475 - 3,213,475 3,447,414 - 3,447,414 미착품 3,167,366 - 3,167,366 3,419,968 - 3,419,968 합계 92,840,192 (6,342,221) 86,497,971 87,063,404 (4,792,768) 82,270,636 (주1) 당분기 중 평가손실 충당금 설정액은 1,549,453천원이며, 전기 중 평가손실 충당금설정액은 434,051천원입니다. 다. 금융상품의 공정가치평가 성격 및 특성에 기초한 금융상품의 범주별 분류에 따른 장부금액과 공정가치 및 공정가치 서열체계 수준별 분류내역은 다음과 같습니다. 공정가치 서열체계 수준은 공정가치의 관측가능한 정도에 따라 수준 1, 2 또는 3으로분류합니다. ㆍ 수준 1 : 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 ㆍ 수준2 : 수준1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측 가능한 투입변수에서 도출된 금액 ㆍ 수준3 : 자산이나 부채에 대한 관측가능한 자료에 기초하지 않은 투입변수를 포함한 가치평가기법에서 도출된 금액(관측가능하지 않은 투입변수) (당분기말) (단위:천원) 구 분 장부금액 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 합계 현금및현금성자산 11,891,317 - 11,891,317 단기금융상품 3,800,817 - 3,800,817 매출채권및기타채권 99,113,069 - 99,113,069 장기금융상품 8,912,658 - 8,912,658 기타금융자산 3,414,419 - 3,414,419 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 1,000 1,000 합 계 127,132,280 1,000 127,133,280 (전기말) (단위:천원) 구 분 장부금액 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 합계 현금및현금성자산 10,832,799 - 10,832,799 단기금융상품 2,570,350 - 2,570,350 매출채권및기타채권 115,293,477 - 115,293,477 장기금융상품 10,327,169 - 10,327,169 기타금융자산 3,793,249 - 3,793,249 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 1,000 1,000 합 계 142,817,044 1,000 142,818,044 (당분기말) (단위:천원) 구 분 장부금액 상각후원가측정금융부채 매입채무및기타채무 54,961,904 차입금 148,639,683 기타금융부채 2,514,720 리스부채 2,590,597 합 계 208,706,904 (전기말) (단위:천원) 구 분 장부금액 상각후원가측정금융부채 매입채무및기타채무 63,469,077 차입금 143,870,544 기타금융부채 392,634 리스부채 3,171,235 합 계 210,903,490 다음 표는 수준 2와 수준 3 공정가치측정에 사용된 가치평가기법, 공정가치 서열체계 수준, 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 및 범위와 관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치측정치 간의 연관성을 설명한 것입니다. 구 분 공정가치(단위:천원) 공정가치 서열체계 수준 가치평가기법 당분기말 전기말 기타금융자산(이자율스왑) 8,616 328,439 수준3 이자율스왑의 공정가치 측정에 사용되는 할인율과 선도이자율은 보고기간 말 현재 시장에서 공시된 이자율로부터 도출되는 적용가능한 수익률곡선에 기초하여 결정하고 있습니다. 이자율스왑의공정가치는 상기 방법으로 도출된 선도이자율에 기초하여 추정한 이자율스왑의 미래현금흐름을 적절한 할인율로 할인한 금액으로 측정하고 있습니다. 기타금융부채(이자율스왑) 2,344,827 131,534 수준3 이자율스왑의 공정가치 측정에 사용되는 할인율과 선도이자율은 보고기간 말 현재 시장에서 공시된 이자율로부터 도출되는 적용가능한 수익률곡선에 기초하여 결정하고 있습니다. 이자율스왑의공정가치는 상기 방법으로 도출된 선도이자율에 기초하여 추정한 이자율스왑의 미래현금흐름을 적절한 할인율로 할인한 금액으로 측정하고 있습니다. 당분기와 전분기 중 수준1과 수준2간의 유의적인 이동은 없습니다. 1) 연결재무상태표에서 반복적으로 공정가치로 측정되는 금융상품 중 수준 3으로 분류되는 금융자산과 금융부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).