지엠비코리아 분기보고서 (2021.03)
II. 사업의 내용

1. 일반적 사항 (1) 지배기업의 개요 지엠비코리아 주식회사(이하 "당사")은 1979년 2월에 설립되었으며, 2012년 11월에 당사의 주식을 한국거래소가 개설한 유가증권 시장에 상장하였습니다. 당사는 자동차부품 및 기계공구류의 제조, 가공 및 판매를 주 사업목적으로 하고 있습니다. (2) 종속기업의 개요 당사의 연결재무제표 작성대상 종속기업인 Qingdao GMB Automotive.Co.Ltd 외 6개의 종속기업의 일 반적인 현황은 다음과 같습니다.

1) 종속기업의 개요

(단위: %)

회 사 명	법인설립 및영업소재지	주요영업활동	지분율	결산월

당분기말	전기말

Qingdao GMB Automotive.Co.Ltd	중국	자동차부품 및 기계공구류의 제조·가공 및 판매	80.0%	80.0%	12월

Hangzhou GMB Automotive Co.Ltd	중국	자동차부품 및 기계 수출입, 판매	100.0%	100.0%	12월

에이지테크(주)	한국	자동차부품 및 기계공구류의 제조·가공 및 판매	60.0%	60.0%	12월

GMB Automotive(NANTONG) Co.Ltd	중국	자동차부품 및 기계공구류의 제조·가공 및 판매	100.0%	100.0%	12월

GMB Rus Togliatti LLC.	러시아	자동차부품 및 기계공구류의 제조·가공 및 판매	100.0%	100.0%	12월

GMB Romania Auto Industry SRL	루마니아	자동차부품 및 기계공구류의 제조·가공 및 판매	100.0%	100.0%	12월

지엠비엘피스(주)	한국	자동차부품 및 기계공구류의 제조·가공 및 판매	60.0%	60.0%	12월

2) 종속기업의 요약 재무정보(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	자산	부채	자본	매출	당기순손익

Qingdao GMB Automotive.Co.Ltd	49,718,476	29,350,376	20,368,100	9,326,625	4,450

Hangzhou GMB Automotive Co.Ltd	8,097,502	2,052,046	6,045,456	3,748,049	55,751

에이지테크(주)	25,583,084	18,332,012	7,251,072	10,398,475	177,111

GMB Automotive(NANTONG) Co.Ltd	13,354,612	4,111,379	9,243,233	3,217,249	111,246

GMB Romania Auto Industry SRL	40,777,174	33,230,487	7,546,687	5,844,622	(561,914)

GMB Rus Togliatti LLC.	10,378,180	6,917,867	3,460,313	321,010	(380,461)

지엠비엘피스(주)	18,705,859	16,230,467	2,475,392	5,291,614	(103,660)

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	자산	부채	자본	매출	당기순손익

Qingdao GMB Automotive.Co.Ltd	47,505,428	27,778,632	19,726,796	30,835,956	1,319,875

Hangzhou GMB Automotive Co.Ltd	8,161,610	2,359,350	5,802,260	15,967,326	24,866

에이지테크(주)	24,385,095	17,311,135	7,073,960	38,845,599	468,199

GMB Automotive(NANTONG) Co.Ltd	13,715,869	4,869,722	8,846,147	11,977,957	539,521

GMB Romania Auto Industry SRL	35,455,402	27,204,300	8,251,102	22,071,491	(1,129,570)

GMB Rus Togliatti LLC.	2,727,184	2,308,381	418,803	1,238,755	(534,501)

지엠비엘피스(주)	18,420,602	15,841,550	2,579,052	13,588,985	(408,937)

2. 사업의 개요

당사와 연결종속회사(이하 연결실체)는 자동차부품의 제조 및 판매 부문으로 구성되어 있으며, 매출액과 자산총액이 전체 부문의 90%를 초과하기 때문에 지배적 단일사업부문으로써 부문별 기재를 생략합니다.

(1) 업계의 현황

1) 산업의 특성자동차부품산업은 각종 자동차용 부품을 생산하여 완성차업체에 공급하는 자동차산업의 후방산업의 역할을 수행하는 산업으로, 자동차용 엔진, 변속기, 차체, 클러치, 축, 기어, 휠, 제동장치 등과 같은 부분품의 제조를 전반적으로 포함하며, 다양한 산업과 연관되어 있습니다.또한, 한나라의 경제력과 기술수준의 잣대가 될 뿐만 아니라 산업구조 고도화와 경제성장에 결정적인 역할을 하는 국가중추 산업으로 철강, 기계, 화학, 유리, 플라스틱 등의 소재산업과 2만여 개의 부품을 만드는 부품업체들이 연계되어 있어 광범위한 산업 기반을 전제로 하기 때문에 국내 경제에 대한 직접적인 전후방 산업 연관 효과가 큰 산업입니다. 자동차의 전방산업으로 철강, 금속, 유리, 고무, 플라스틱 등의 소재산업과 시험연구 및 제조설비사업이 있고, 제조 후에 일어나는 후방산업으로 이용부문의 여객운송, 자동차임대, 주차장 등 운수서비스 산업, 판매·정비부문의 자동차 판매 및 부품·용품 판매, 자동차 정비 등의 유통서비스 산업이 있습니다.최근 세계 경제의 경쟁구도가 글로벌화 함으로써 국내 완성차 업체들의 해외 진출에 따른 해외 현지 생산이 증가함에 따라 자동차부품 회사들도 해외 동반 진출 및 현지 기업과의 경쟁이 심화되고 있습니다. 따라서 자동차부품 산업 또한 글로벌 경쟁력 제고를 위해 자동차 부품의 핵심기술 개발 및 독자기술 확보가 요구됩니다.

2) 산업의 성장성 및 국내외 시장여건2020년 국내 자동차 생산은 전년대비 약11% 감소한 351만대였으며, 자동차 내수 규모는 전년대비 4.7% 상승한 161만대, 수출은 전년대비 약 21% 감소한 189만대로 집계되었습니다.수출이 감소한 이유로는 2020년 상반기 코로나19 영향으로 주요국 셧다운, 락다운 등의 조치로 글로벌 자동차 수요가 급격히 위축되었기 때문입니다.비록 생산대수는 전년대비 감소하였으나, 2020년 국내 자동차산업의 국가별 생산순위는 인도와 멕시코를 제치고 전년도 7위에서 5위로 상승하였으며, 내수 판매는 글로벌 주요국 중에서 유일하게 증가를 기록하며 해외 경쟁국 대비 선방하였습니다.

2021년 세계 자동차 시장은 전년대비 9% 증가한 7,910만대 판매로 전망됩니다. 지난 해 판매 급감에 대한 기저효과로 상반기 판매 증가율이 21%에 달할 것으로 보이며, 하반기에는 2020년과 유사한 수준의 판매가 예상됩니다. 다만, 중국을 제외한 미국, EU, 신흥시장의 판매는 2019년 수준을 회복하기는 어려울 것으로 전망됩니다.

2021년에도 전기차 성장세는 이어질 것으로 전망됩니다. PHEV, HEV를 포함한 전기차 판매량은 전년(455만대) 대비 37.5% 증가한 625만대 판매가 예상됩니다. 이 중 순수 전기차는 235만대로 작년(170만대) 대비 38.6% 늘어날 것으로 예상됩니다.

전체 차급에서 스포츠유틸리티차(SUV) 비중은 작년 41.9%에서 2021년 42.6%로 늘어날 것으로 전망되며, 미국의 경우에는 51.6%까지 확대가 전망되어 SUV 판매 강세도 이어질 것으로 예상됩니다.

한편, 최근 자동차 시장은 전기차, 자율주행차 확대에 따른 자동차 산업의 패러다임 재편의시점에 있습니다. 우선 자율주행 자동차, 커넥티드카의 등장으로 ICT 업체들이 자동차 산업에 진입하면서 영향력이 커지고 있으며, 공유경제가 부상하면서 자동차 제조업들의 카세어링 산업 진출도 확산되고 있습니다.

3) 경기변동의 특성자동차 수요는 경기 변동과 밀접한 관계를 맺고 있습니다. 자동차 보급이 일정 수준이상에 도달해 자동차 수요의 증가세가 둔화 내지는 정체를 보이는 시기에는 그 관계가 더욱 뚜렷하게 나타납니다. 자동차 보급 본격화하는 시기에는 경기 변동에 상관없이 자동차 수요가 급격히 늘어났지만, 이후에는 경제 성장률 변화 등 경기 변동에 민감한 영향을 받고 있습니다. 경기 침체기에는 투자 위축과 고용 감소로 인해 소비가 둔화되면서 중산층 이하의 지출에 크게 영향을 미칩니다. 이 시기 대표적 내구재인 자동차 수요는 다른 소비재에 비해 더 크게 감소하는 특성을 나타냅니다. 자동차부품산업 역시 자동차산업의 기초산업으로 전방산업인 완성차의 시장상황에 따라 직접적인 영향을 받고 있습니다.세계시장에서는 각국의 경제, 자동차산업 발전 정도에 따라 경기변동의 특성이 달리나타나고 있습니다. 자동차 보급대수가 상대적으로 많은 북미, EU, 일본시장 등 선진국은 경기변동에 따라 자동차 수요가 민감하게 반응하지만, 큰 성장세를 기록하고 있는 중국 등 신흥국가들의 경우에는 경기변동에도 불구하고 비교적 꾸준한 수요 증가를 보이고 있습니다 4) 경쟁요소 자동차산업은 거대한 자본이 투입되는 대규모 장치산업이라는 특성 때문에 각국마다 소수업체 위주의 과점체제가 구축되어 있습니다. 즉, 일정 규모의 양산설비를 구축하는데 막대한 자본이 투입되어야 하며 진입결정 이후 제품 출시까지 최소한 4~5년이라는 장기간이 소요되기 때문에 막대한 자금력을 갖춘 대기업이라도 진입에 성공할 가능성이 매우 낮습니다. 이밖에 자동차 업체는 종업원이 수만 명에 이르고 협력업체가 수천 개에 달하기 때문에, 부실 경영이 장기화되는 경우에도 국민 경제적 파장을 고려해 쉽사리 퇴출을 감행하지 못하는 특성을 가지고 있습니다. 자동차 부품산업도 규모에 따라 편차를 보일 수 있으나 자동차산업과 유사하게 장치산업의 특성과 수주로부터 제품화까지 상당한 기간이 소요되는 특성을 가지고 있기 때문에 상당한 자본투자가 필수적으로 요구되어지는 진입장벽을 가지고 있습니다. 규모가 작고 기술력이 취약한 부품업체일수록 단일 완성차업체 전속납품의 성향을 보이고 있으며, 이처럼 특정 완성차 메이커에 종속된 전속적인 납품거래 형태는 구조적으로 전방 교섭력을 취약하게 하는 주요인으로 작용하고 있습니다. 이러한 낮은 교섭력으로 인하여 대부분 부품업체는 상시화된 단가압력을 받고 있습니다. 그러나 이러한 단순한 단가인하는 원천적으로 높지 않은 자동차 부품업체의 최소 수익성 보장이라는 한계요인을 가지고 있으며, 이로 인하여 최근에는 완성차업체가 설계단계에서부터 부품업체를 참여시켜 원가절감을 달성하려하고 있습니다. 따라서 부품기업 입장에서는 단순히 기존의 단가인하 부담을 흡수하여 수익성을 확보할 수 있는 원가경쟁력 및 규모의 경제를 확보할 수 있는 투자능력 뿐만 아니라 향후 개발단계 참여를 통하여 원가절감에 기여할 수 있는 기술개발능력이 동시에 요구되고 있습니다. 자동차부품은 단순 철주조품부터 고도의 기술력을 필요로 하는 전장부품 등 그 구성이 매우 다양하며, 필요 기술수준 및 자본수준의 편차가 극히 큰 수준입니다. 대체로 플라스틱이나 고무 등의 단순 사출품은 필요 기술수준 및 자본수준이 낮은 것으로 판단되어 진입장벽이 가장 낮은 부문을 구성하고 있으며, ECU 등 핵심 전장품 및 파워트레인 핵심부품인 엔진, 변속기, 제동장치 등의 제품은 기술력과 자본소요가 모두 높아 진입이 가장 어려운 것으로 평가되고 있습니다. 이러한 진입장벽 요소는 잠재적 경쟁자의 진입을 억제하여 일반적으로 완성차업체에 대해 낮은 교섭력을 보유한 개별 부품업체가 교섭력을 강화할 수 있는 핵심요소의 역할을 하게 합니다. 특히 기술수준에 의한 진입장벽 요소는 단기적 대체가능성뿐 아니라 장기적 대체가능성을 극히 낮게 유지하는 요소로 작용하게 됩니다. 이에 따라 핵심기술을 자체적으로 보유하고 있는 부품업체의 경우 완성차업체와 보다 유기적 협력관계로 인하여 강력한 교섭력을 획득하고 완성차업체의 영업수익성을 상회하는 수익성을 안정적으로 확보할 수 있게 됩니다. 위와 같은 특성으로 인하여 자동차산업의 전반적인 경쟁력 제고를 위해서는 연구개발, 생산, 가격결정, 기술지원등의 측면에서 완성차업체와 부품업체 간 긴밀한 협력관계의 구축이 필수적이며, 양자 간에는 비교적 장기간의 유대관계가 형성이 필수적입니다. 한편 특정차종에 대한 특정부품의 납품이 해당 차종의 단종시까지 중장기적으로 이루어지는 것이 일반적이기 때문에 거래의 안정성은 상대적으로 높은 편입니다. 5) 자원조달상의 특성 자동차산업과 자동차 부품산업은 다른 산업으로부터 철강, 비철금속, 유리 등 중간재를 구매하여 완성품을 만드는 대표적인 조립산업의 특성을 가지고 있기 때문에 다른 산업에 중간재를 판매하는 정도가 매우 낮습니다. 완성차업체가 자체적으로 생산하는 부품이 40% 수준이며 부품업체 및 관련 산업을 통해 공급받는 부분이 60% 수준이 되므로 부품업체 및 관련 산업의 수급상황에 따라 전체적인 산업에 영향을 받게 됩니다. 최근에는 완성차업체의 부품 자체조달 비율이 점점 낮아지는 대신에 외부와의 협력 체제를 구축, 조달하는 경향으로 나아가고 있습니다. 세계 유명 자동차 메이커들도 글로벌 아웃소싱을 강화하는 추세입니다. 종합공업이란 특성 때문에 다른 산업인 자재부문(철강, 비철금속, 유리, 고무, 플라스틱, 섬유, 도료 등)의 가격변동에 따라 완성차업체와 부품업체의 전체적인 제조비용이 변동될 수 있으며, 관련 산업의 생산에 차질이 유발되어 중간재를 원활히 공급받지 못할 경우 생산이 중단될 수밖에 없는 특성을 가지고 있습니다. 그러나 당사의 경우 국내외 유수의 안정적인 공급처부터 원재료를 공급받고 있으며, 신차양산 2~3년 전 전 차종별 공급수량에 대해 수주가 이루어지기 때문에 원, 부재자 확보에 충분한 시간적 여유를 확보하고 있어 자재조달에 있어 큰 어려움은 발생하지 않습니다. 자동차산업은 종합공업이면서 기본적으로 조립 산업입니다. 현재 많은 공정이 자동화로 바뀌어 가고 있으나 기본적으로 노동집약적인 산업의 특성을 가지고 있어 고용효과가 매우 큰 산업입니다. 당사의 자원 조달의 주재료의 소재는 알루미늄 다이캐스팅류, 알루미늄 Bar, 철강 주물류, 스틸 Bar, 단조용 소재 등이며, 구매형태로는 원소재, 일부 가공품 및 완가공품 등 다양한 형태로 국내외에서 조달하고 있습니다. 당사의 주요 국내 매입처는 경한코리아, ㈜대호, ㈜삼우, 일광금속, 세아특수강 등이 대표적인 업체이며, 해외 매입처는 중국, 태국 및 일본등의 GMB 관계회사와 중국의 NINGBO ZHONG HE 등에서 조달하고 있습니다. 특히 원가절감을 통한 가격 경쟁력 확보를 위해 중국의 관계회사를 적극 활용하고 있으며, 향 후 조달금액이 증가할 것으로 예상됩니다. 조달단가는 복수견적을 통해 경쟁방식으로 결정하며, 수급에 있어서는 장기계약과 더불어 협력업체들과 상호협력 증진을 강화하고 있으며 안정적인 수 급 및 비용절감을 위해 SCM(Supply Chain Management)시스템망을 갖추고 있습니 다. 6) 관련법령 또는 정부의 규제 등 ① 하도급 거래공정화에 관한 법률 하도급(하청)의 거래질서를 공정하게 확립하여 원사업자와 수급사업자가 대등한 지위에서 상호보완적으로 균형있게 발전할 수 있도록 하기 위해 제정한 법으로 당사가 부품을 하도급하는 경우 영향을 받습니다. ② 대기환경보전법 대기환경을 적정하게 보전하여 국민이 건강한 생활을 할 수 있도록 하기 위해 제정한 법률로 당사의 생산시설 운영과 관련하여 영향을 받습니다. ③ 하수도법 하수도의 설치ㆍ관리에 관한 사항을 규정하기 위해 제정한 법률로, 당사의 생산시설 운영과 관련하여 영향을 받습니다. ④ 자원의 절약과 재활용 촉진에 관한 법률 자원의 효율적인 이용과 폐기물의 발생억제, 자원의 절약 및 재활용촉진을 위해 제정된 법률로, 당사의 생산시설 운영과 관련하여 영향을 받습니다. ⑤ 폐기물관리법 폐기물을 적정하게 처리하여 자연환경 및 생활환경을 청결히 함을 목적으로 제정된 법률로, 당사의 생산시설 운영과 관련하여 영향을 받습니다. ⑥ 환경친화적자동차의개발 및 보급촉진에 관한 법률 환경친화적자동차의 개발 및 보급을 촉진하기 위한 종합적인 계획 및 시책을 수립하여 추진하도록 함으로써 자동차산업의 지속적 발전과 국민생활환경의 향상을 도모하며 국가경제에 기여함을 목적으로 한 법률로, 당사는 향후 개발, 생산과 관련하여 간접적인 영향을 받을 수 있습니다. ⑦ 소비자보호정책 (제조물책임법 등) 제조물의 결함으로 인해 발생한 손해에 대한 제조업자 등의 손해배상책임을 규정한 법률을 말합니다. 민법의 일반적 손해배상에 대한 특별법의 성격을 지닌 법으로서 제조물 책임이란 제조자 등이 제품의 결함으로 인해 생명·신체·재산에 피해를 입은 피해자에 대해 손해를 배상하는 손해배상책임으로, 제품의 결함에 의한 손해 발생시 제조자 등이 과실 여부에 관계없이 책임을 지는 것(무과실 책임제도)을 말합니다. 우리나라의 '제조물책임법' 은 2000년 1월 12일 법률 제6109호로 제정되어 2002년 7월부터 시행되고 있습니다. ⑧ 기타 기타 다음과 같이 공장 운영에 필요한 제반 법률들의 적용을 받습니다. ( 가 ) 안전 관련 산업안전보건법, 산업재해보상보험법, 소방기본법, 소방시설공사업법, 소방시설설치유지 및 안전관리에관한법, 고용보험 및 산업재해보상보험의보험료징수등에관한법률, 위험물안전관리법, 고압가스안전관리법, 액화석유가스의 안전관리 및 사업법, 도시가스사업법, 승강기시설 안전관리법, 식품위생법, 전염병예방법 (나) 공무 관련 전기사업법, 에너지이용합리화법, 건축법 (다) 환경 관련 수질 및 수생태계보전에관한법률, 유해화학물질관리법, 토양환경보전법, 수도법, 악취방지법, 오존층 보호를 위한 특정물질의 제조 규제에 관한 법률 등

2. 회사의 현황(1) 영업개황 및 사업부문의 구분

1) 영업개황당사는 1980년 일본GMB와 합작투자를 시작하면서 최초 사업 품목은 후륜 구동 동력 전달 장치 부품인 Propeller Shaft에 조립되는 Universal Joint를 OEM 업체인 기아정기(現 현대WIA)에 납품을 시작하면서 자동차 OEM 부품을 생산하기 시작하였습니다.

1987년부터는 자동차 냉각시스템 제품인 Water-Pump를 개발하였고, 이어서 Radiator 후부에 장착되어 자동으로 냉각 Fan 회전속도를 제어하여 냉각수 온도를 조절하는 Viscous Fan-Clutch를 개발하여 현대자동차, 기아자동차에 납품을 시작하면서 자동차 Module 부품 업체로 한걸음 더 성장하게 되었습니다.

1990년도에는 새로운 사업 확장을 위하여 창원 제2공장을 설립하여 일본 KOYO와 기술 제휴로 Ball-Bearing을 생산하기 시작했습니다. 이러한 Ball-Bearing 생산 체제와 기술의 Know -How을 갖추면서 당시 수입에 의존하던 Engine Parts의 Belt Drive System의 부품인 Tensioner-Bearing 및 Idler-Bearing의 국산화 개발에 성공하였습니다. 또한 현재 승용차의 80% 이상이 자동변속기를 탑재하고 있으며, 자동변속기의 중요 부품인 Spool Valve류를 1988년 HMC 3속 차량 출시부터 당사가 참여하여 현재의 6속, 8속 자동변속기 탑재를 가능하게 한 견인차 역할을 하였습니다.

세계 자동차 업체의 글로벌화에 따른 자동차 부품시장의 경쟁력 확보를 위해 당사는 생산거점의 다각화와 부품 개발을 글로벌화 했습니다. 원자재나 1차적 생산거점은 중국과 태국으로 이전하고, 고부가가치 생산거점은 한국을 중심으로 한 사업 재편성을 1993년부터 시작하였습니다. 그 결과 1995년 매출 667억원에서 2017년 4,343억원의 매출을 달성했습니다.

수출 경쟁력도 매년 성장세를 지속해 가고 있습니다. 이것은 내수시장 한계의 극복과 품질, 가격, 납기에 대한 세계 자동차 시장 고객의 다변화 욕구에 대한 철저한 사전 대응 노력의 결과라고도 볼 수 있습니다. 특히 품질=생명=생존이라는 슬로건아래 2003년부터 국제품질규격인 ISO14001/OHSAS18001 환경안전보건시스템인증, 2004년 TS16949 품질경영시스템인증을 획득하여 품질경쟁력 향상을 도모하고 있습니다. 또한 2003년부터 연마라인 자동화 설비 투자 및 Lay-out 개선 등으로 인원을 획기적으로 줄여 가격 경쟁력을 확보, 생산성 향상을 추진했습니다.

2005년 초에는 글로벌 GMB 기업의 CI를 재 정립하고, 21세기 세계적인 자동차부품회사로 도약하기 위해 지엠비코리아(구, 한국GMB공업㈜)로 사명 변경을 단행했습니다. 현재 당사는 국내 자동차 업체뿐만 아니라 폭스바겐, 르노, 푸조, GM, 닛산, 혼다 등의 세계 유명 자동차 메이커에도 직납 수출을 시행하고 있습니다.

이미 고연비, 고효율 엔진이 탑재되어 수출 주력 차종으로 되어 있는 중형 승용차의 자동 변속기의 6단, 8단용 Spool-Valve를 개발하여 양산 적용 중이며, 동 Spool류를 GM에도 양산 납품 중에 있습니다. 이로써, GMB Korea는 자동차의 자동변속기 부품인 Spool-Valve를 연간 약 3억개 이상 생산이라는 단일생산업체로는 세계 최대 Volume의 생산 업체 위치에 도달하고 있습니다. 또한 친환경 미래자동차인 하이브리드, 전기자동차 등에 대한 신성장 동력 부품 개발에도 박차를 가하여 전동식 워터펌프인 EWP는 세계적인 경쟁업체로 부상하고 있습니다.

2020년은 COVID19로 매출과 영업이익에 큰 영향이 있었습니다. 그 결과 매출 4,006 억원, 영업이익 -123억원, 당기순이익은 -128억원으로 적자를 달성하였습니다.

다만 몇 차례 생산 중단에도 차세대 제품으로 꼽는 ITM 관련하여 현대기아자동차와 수주 공급 계약을 체결했고, 당기말에 산업통상자원부 주관의 외국인투자기업 현금 지원 업체에 선정되어 5년간 130억원의 현금지원금을 지급받게 되었습니다.

당사는 중장기 전략으로 2022년 매출 7,000억 목표를 향한 비전으로 WIND7000(World Wide Innovation New Dream)의 슬로건 아래 목표 달성을 위해 지속적으로 성장해 갈 것입니다.

향 후 지속가능성장을 위해 기술개발과 제품개발, 원가경쟁력을 더욱 강화해 매출신장과 이익확대를 추구함과 동시에 투명경영을 실천하여 지역사회의 발전에 한층 더 기여할 것입니다.

2) 공시대상 사업부문의 구분

당사와 연결종속회사(이하 연결실체)는 자동차부품의 제조 및 판매 부문으로 구성되어 있으며, 매출액과 자산총액이 전체 부문의 90%를 초과하기 때문에 지배적 단일사업부문으로써 부문별 기재를 생략합니다.

(2) 시장점유율당사의 국내시장 주 납품처는 현대, 기아차를 비롯한 한국GM, 르노삼성 등의 완성차와 현대트랜시스, 현대위아, 만도, 남양공업 등의 Tier1 업체에 제품을 납품하고 있습니다. 완성차 기준으로 전 제품에 걸쳐 10% ∼ 90%에 이르는 시장 점유율을 확보하고 있습니다.주요 국내 경쟁업체는 자동변속기류 부문에는 동보, 영신정공 및 쉐플러, 엔진부문에서는 반도코리아, Gates, 명화공업, 샤시부문에서는 현일산업, 대호정밀,(주)성훈, 친환경 자동차부품인 전동식워터펌프부문에서는 명화공업, 한온시스템 등이 있습니다.당사의 해외시장의 주납품처는 V/W, S-GM, Renault, 푸조 등의 완성차와 Litens, Jatco, Nexteer, GKN 등의 Tier1 업체에 제품을 납품하고 있습니다. 해외 시장의 시 장점유율은 5% ∼ 40%까지 확보하고 있으며 해외영업력 강화로 인하여 점진적으로 점유율을 확대해 가고 있습니다. 해외시장의 주요 경쟁업체는 Tosok(일본), INA(독일), SKF( 스웨덴), NSK(일본) 등이 있습니다. (3) 시장의 특성당사의 주요시장은 국내완성차 업계 시장, 부품모듈업계 시장(Tier1), A/S판매시장, 해외수출시장(완성차, Tier1, A/S부품 등), 직납 및 대리점 등이 있습니다.수요는 대략 완성차 업계 OEM 물량(20%), 부품모듈업계(45%), 해외수출(25%), A/S판매시장(5%), 직납 및 대리점 (5%)로 구성하고 있습니다. 완성차업계는 현대자동차, 기아자동차, 한국GM, 르노삼성자동차 등으로 구분되고, 부품모듈업계(Tier1)는 현대트랜시스, 현대위아, 만도(주), 반도코리아 등의 Sub-Assembly 업체 등이 해당됩니다. A/S판매시장은 현대모비스 등이 있으며, A/S판매시장은 주로 보수용 부품을 판매하고, 직납 및 대리점은 이륜차, 농기계 산업용 Ball Bearing을 주로 공급하고 있습니다.해외수출시장은 Global 시장을 형성하고 있는 완성차 업체인 V/W, S-GM, Renault, 푸조 등에 납품하고 있으며, 부품 모듈업체(Tier1)으로는 Litens, Jatco, Nexteer, GKN, BORGWARNER 등이 있습니다. A/S 및 OEM 동시 판매업체로는 SKF, Gates, INA, Dayco 등 전세 계 자동차 관련 부품업체에 납품하고 있으며, 점진적으로 매출액을 늘려가고 있으며 안정적인 공급처 확보를 위해 영업력을 확대해 가고 있습니다. ( 4 ) 신 규사업 등의 내용 및 전망 당사는 현대기아차의 아이오닉, 니로 등 친환경 차량의 엔진부품인 전동식 워터펌프(EWP)을 개발 완료하여 현재 양산중이며, 또한 CNG BUS용 전동식 워터펌프, 수소연료 전지용 전동식 워터펌프(LMFC용 EWP), 전기자동차용 전동식 워터펌프 (EV 용 EWP)에 대해서도 개발 완료하여 양산 중에 있습니다. 자동차 산업의 미래는 IT 및 전기·전자의 컨버전스, 경량화, 전기차의 기술개발에 있다고 예상하고 있습니다.이러한 시대적 흐름에 따라 당사는 회사의 부설 기술연구소를 주축으로 한 연구진의 지속적인 노력으로 기존 제품의 개발은 물론 친환경, 고효율 등의 새로운 성장 동력인 Green Energy의 자동차 부품에 대한 개발에 박차를 가하고 있습니다.

(5) 조직도3. 주요 제품 및 원재료 등

(1) 주요 제품 등의 현황 ○ 연결재무제표 기준

(단위 : 천원)

사업부문	매출유형	매출액	비율

자동차부품사업부문	Transmission Parts	42,616,359	27.29%

Engine Parts	31,892,753	20.43%

Chassis Parts	37,332,972	23.91%

GreenEnergy Parts	22,934,258	14.69%

Bearing Parts	1,652,066	1.06%

기타	19,714,662	12.63%

단순합계	156,143,070	100.00%

내부거래제거	25,821,049	-

합계	130,322,021	-

※ 당사의 주요제품 및 상품의 경우 자체상표(PH) 및 완성차업체의 주문자상표부착방식(OEM)을 병행하여 판매가 이루어지고 있습니다.※ 주요 제품에 대한 구체적인 용도 및 설명은 당사의 홈페이지를 참고하시기 바랍니다. (2) 주요 제품 등의 가격변동추이

(단위 : 원 )

품 목	제43기 1분기	제42기	제41기

TIB	3,600	3,902	4,013

V/SPOOL	560	536	504

CV/Joint	1,602	1,682	1,600

SBB	1,126	1,190	1,112

W/PUMP	9,054	7,646	8,076

H/JOINT	275	255	197

F/CLUTCH	17,923	17,230	17,268

EWP	53,155	51,163	52,075

1) 산출기준 - 품목분류 : 형상 및 기능이 유사한 제품 유형별로 통합 구분 - 산출단위 : 납품단위개당- 산출방법 : 주요품목별 평균가격 2) 주요 가격 변동원인 철강재 등 원재료 가격 변동 및 수출 환율 변동으로 인한 판매단가 변동이 가장 큰 요인이며, 일부품목은 완성차의 차종 또는 사양변경등이 주요가격변동요인입니다.상기의 가격산출기준은 각 사업년도별 제품군별 단위당 단순평균가격을 산정하였기 때문에 해당년도에 납품되는 제품과 형번에 따라 가격차이가 발생할 수 있습니다. (3) 주요 원재료 등의 현황 당사 및 연결대상의 주요종속회사의 주요 원재료등의 현황입니다.

(단위 : 천원)

사업부문	매입유형	품 목	구체적용도	매입액	비율

자동차부품사업부문	원재료	S/BAR 외	제조, 판매	68,639,342	86.95%

상품매입	BALL BEARING외	판매	10,302,305	13.05%

합 계	78,941,647	100.00%

(4) 주요 원재료 등의 가격변동추이(단위 : kg/원)

품 목	제43기 1분기	제42기	제41기

쾌삭강: SUM24L Φ12.12 (CD-Bar재)	1,595	1,595	1,595

베어링강: SUJ2 Φ11.3 (CD-Bar재)	1,620	1,620	1,620

탄소강: S45C Φ10.12 (CD-Bar재)	1,420	1,420	1,420

알루미늄: A6082-T6 Φ16.2 (인발 Bar재)	5,578	5,716	4,953

1) 산출기준 - 품목선정기준 : 사용량이 많은 주요 원자재 기준 - 산출단위 : kg/원 - 산출방법 : 해당기말시점 단가 2) 주요 가격변동원인 - 철강재 및 원재료 가격상승, 환율변동 4. 생산 및 설비에 관한 사항 (1) 생산능력 및 생산능력의 산출근거 1) 생산능력 당사 및 연결대상의 주요종속회사의 생산능력은 다음과 같습니다.

(단위 : EA )

사업부문	구분	매출유형	사업소	제43기 1분기	제42기	제41기

자동차부품	당사	Transmission Parts	창원1공장외	382,000,000	382,000,000	382,000,000

Engine Parts	18,000,000	18,000,000	18,000,000

Chassis Parts	39,840,000	39,840,000	39,840,000

GreenEnergy Parts	1,000,000	1,000,000	498,000

Bearing Parts	15,600,000	15,600,000	15,600,000

종속회사	Transmission Parts	중국 즉목외	73,000,000	97,460,000	102,400,000

Engine Parts	1,841,000	1,957,000	1,600,000

Chassis Parts 등	14,720,000	15,525,700	19,700,000

※ 최대생산수량을 기준으로 작성하였고 구체적인 산출근거는 하기에 서술되어 있습니다.

2) 생산능력의 산출근거

① 산출방법 등 가) 산출기준 최대 생산 능력 기준 나) 산출방법 - 평균생산능력 ⓐ 1SHIFT : 시간당 표준수량 × 10HR(평균일작업시간) × 작업일수 ⓑ 2SHIFT : 시간당 표준수량 × 20HR(평균일작업시간) × 작업일수 - 최대생산능력 ⓐ 2SHIFT : 시간당 표준수량 × 21.5HR(평균일작업시간) × 작업일수 다) 작업일수 ⓐ 평균생산능력의 월작업일수 : 당사 Work Calendar에 따른 월평균작업일수 ⓑ 최대생산능력의 월작업일수 : 당사 Work Calendar에 따른 월평균작업일수에 추가최대작업시간인 4일 추가 라) 평균가동시간 당분기의 평균가동시간은 다음과 같습니다.

사업부문	소재지	1일 평균가동시간	월 평균 가동일자

자동차부품	창원외	18.3시간	20.0일

( 2 ) 생산실적 및 가동률

1) 생산실적 당사 및 연결대상의 주요종속회사의 생산실적은 다음과 같습니다.

(단위 : EA )

사업부문	구분	매출 유형	사업소	제43기 1분기	제42기	제41기

자동차부품	당사	Transmission Parts	창원공장외	64,294,000	233,000,000	278,400,000

Engine Parts	1,717,000	6,076,000	7,160,000

Chassis Parts	8,087,000	25,380,000	28,700,000

GreenEnergy Parts	302,600	950,000	643,000

Bearing Parts	3,510,000	9,151,000	11,800,000

종속회사	Transmission Parts	중국 즉묵	15,291,000	55,928,000	48,500,000

Engine Parts	130,500	566,000	730,000

Chassis Parts	1,675,000	6,145,000	10,500,000

2) 당해 사업연도의 가동률당분기의 가동률은 다음과 같습니다.

(단위 : hr,% )

사업부분	가동가능시간	실제가동시간	평균가동률

자동차부품	1,500	1,135	75.7

(3) 생산설비의 현황 등

1) 연결대상 기준의 생산공장의 소재 현황은 다음과 같습니다.

회사명	업종	생산공장의 소재지	비고

GMB Korea	제조업(자동차부품)	창원 제1공장	-

창원 제2공장	-

충남 서산공장	-

Qingdao GMB Automotive	중국 청도 즉묵시	-

에이지테크(주)	창원 마산회원구	-

GMB Automotive (NANTONG) Co.Ltd	중국 난퉁시	-

GMB Rus Togliatti LLC.	러시아 톨리아티	-

GMB Romania Auto Industry SRL	루마니아 아루자	-

지엠비엘피스(주)	창원 마산회원구	-

2) 생산설비의 현황당사의 연결대상 기준 설비가 포함된 유형자산의 현황은 다음과 같습니다.

(당분기말)

계정과목	취득원가	감가상각누계액	국고보조금	손상차손누계액	장부가액

토지	21,595,591	-	-	-	21,595,591

건물	63,393,436	(16,319,661)	-	(570,900)	46,502,875

구축물	8,096,900	(3,923,400)	-	-	4,173,500

기계장치	318,680,856	(179,515,825)	(28,725)	(1,197,151)	137,939,155

차량운반구	1,690,403	(1,308,535)	(36,424)	-	345,444

공구와기구	16,883,314	(14,859,157)	-	-	2,024,157

비품	17,266,648	(14,774,334)	-	-	2,492,314

임차개량자산	4,288,550	(1,278,461)	-	-	3,010,089

건설중인자산	3,435,660	-	-	-	3,435,660

합계	455,331,358	(231,979,373)	(65,149)	(1,768,051)	221,518,785

(전기말)

계정과목	취득원가	감가상각누계액	국고보조금	손상차손누계액	장부가액

토지	21,612,866	-	-	-	21,612,866

건물	63,221,914	(15,804,854)	-	(570,900)	46,846,160

구축물	8,062,624	(3,828,603)	-	-	4,234,021

기계장치	312,749,123	(177,265,963)	(34,584)	(1,159,711)	134,288,865

차량운반구	1,559,443	(1,270,450)	(6,877)	-	282,116

공구와기구	16,490,259	(14,625,824)	-	-	1,864,435

비품	16,930,784	(14,545,153)	-	-	2,385,631

임차개량자산	4,066,050	(1,191,994)	-	-	2,874,056

건설중인자산	5,018,738	-	-	-	5,018,738

합계	449,711,801	(228,532,841)	(41,461)	(1,730,611)	219,406,888

3) 당분기 및 전분기 중 유형자산 장부가액의 주요 변동은 다음과 같습니다(단위:천원).

(당분기)

계정과목	기초	취득	처분	감가상각비	손상차손	대체(주1)	환율변동효과	기말

토지	21,612,866	-	-	-	-	-	(17,275)	21,595,591

건물	46,846,160	157,000	-	(431,429)	-	-	(68,856)	46,502,875

구축물	4,234,021	31,193	(4,822)	(88,236)	-	-	1,344	4,173,500

기계장치	134,288,865	3,798,343	(245,335)	(5,444,773)	-	5,039,908	502,147	137,939,155

차량운반구	282,116	104,564	(9,966)	(32,919)	-	-	1,649	345,444

공구와기구	1,864,435	254,164	(4,469)	(184,101)	-	86,500	7,628	2,024,157

비품	2,385,631	365,685	(2)	(255,288)	-	-	(3,712)	2,492,314

임차개량자산	2,874,056	222,500	-	(86,467)	-	-	-	3,010,089

건설중인자산	5,018,738	4,263,088	-	-	-	(5,843,408)	(2,758)	3,435,660

합계	219,406,888	9,196,537	(264,594)	(6,523,213)	-	(717,000)	420,167	221,518,785

(주1) 당분기 중 선급금, 상품 등으로 대체된 금액이 717,000천원입니다. (전분기)

계정과목	기초	취득	처분	감가상각비	손상차손	대체(주1)	환율변동효과	기말

토지	22,951,183	-	-	-	-	-	27,872	22,979,055

건물	49,716,156	370,026	-	(401,603)	-	461,100	389,362	50,535,041

구축물	3,955,944	-	-	(81,722)	-	-	8,223	3,882,445

기계장치	139,593,780	2,216,270	(801,945)	(5,337,212)	-	1,232,574	1,043,233	137,946,700

차량운반구	407,232	5,816	(1)	(42,174)	-	-	2,095	372,968

공구와기구	1,804,977	83,804	-	(193,747)	-	-	12,258	1,707,292

비품	2,721,278	481,662	-	(331,745)	-	-	1,580	2,872,775

임차개량자산	3,196,754	11,800	-	(84,460)	-	-	-	3,124,094

건설중인자산	3,511,517	1,954,893	-	-	-	(1,693,674)	59,290	3,832,026

합계	227,858,821	5,124,271	(801,946)	(6,472,663)	-	-	1,543,913	227,252,396

4) 설비의 신설ㆍ매입 계획 등 ① 진행중인 투자 당사 및 연결대상의 주요종속회사의 진행중인 투자현황입니다.

(단위 : 천원 )

사업 부분	투자기간	구분	투자대상 자산	투자효과	총투자액	기투자액	향후 투자액	비고

자동차부품사업부문	2021년	당사	기계장치/건물	신규증설	6,748,600	4,492,410	2,256,190	-

기계장치/개발비외	연구개발/시험	9,909,506	2,989,980	6,919,526	-

기계장치/수선비	노후교체	3,454,652	1,582,319	1,872,333	-

기계장치/비품외	자동/합리화	3,044,810	1,239,762	1,805,048	-

기계장치/공기구/비품	품질향상	859,860	89,220	770,640	-

비품/지급수수료	전산화	271,220	14,587	256,633	-

기계장치/비품외	환경개선	1,260,500	132,650	1,127,850	-

광고선전비/지급수수료	컨설팅/전시회외	2,168,600	239,502	1,929,098	-

종속회사	기계장치등	생산능력향상	2,643,387	185,623	2,457,764	-

합 계	30,361,135	10,966,053	19,395,082	-

② 향후 투자계획 당사 및 연결대상의 주요종속회사의 향후 투자계획입니다.

(단위 : 천원 )

사업부분	구분	예산투자총액	연도별 예상투자액	투자효과	비 고

자산형태	금 액	제43기	제44기	제45기

자동차부품사업부문	당사	건물	815,700	815,700	-	-	-	-

구축물	882,000	882,000	-	-	생산능력 증대

공기구/비품	2,132,580	2,132,580	-	-	신규 구매	-

기계장치	12,293,700	12,293,700	-	-	생산능력증대,자동화,합리화	-

연구/개발 외	11,593,768	11,593,768	-	-	연구개발,경쟁력강화	-

종속회사	기계장치등	2,643,387	2,643,387	-	-	생산능력 향상	-

합 계	30,361,135	30,361,135	-	-	-	-

※ 제44기 이후 투자액은 경영환경 변화에 따라 수시 변경될 수 있으므로 현시점에서 합리적인 투자액을 추정할 수 없습니다. 5. 매출에 관한 사항

(1) 매출실적 당사의 연결기준 매출실적은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

품 목	제43기 1분기	제42기	제41기

Transmission Parts	수출	28,581,985	98,299,832	111,785,219

내수	14,034,374	49,192,604	41,624,470

합계	42,616,359	147,492,436	153,409,689

Engine Parts	수출	23,274,254	87,706,401	105,300,224

내수	8,618,499	36,106,413	38,773,199

합계	31,892,753	123,812,814	144,073,423

Chassis Parts	수출	10,158,077	27,035,849	37,900,179

내수	27,174,895	95,634,672	102,530,560

합계	37,332,972	122,670,521	140,430,739

GreenEnergy Parts	수출	14,629,736	38,295,737	29,524,913

내수	8,304,521	30,101,910	27,281,451

합계	22,934,257	68,397,647	56,806,364

Bearing Parts	수출	797,431	2,261,429	8,079,198

내수	854,635	6,286,780	3,759,954

합계	1,652,066	8,548,209	11,839,152

기타	수출	14,148,516	46,633,022	19,951,992

내수	5,566,146	17,592,034	54,697,790

합계	19,714,662	64,225,056	74,649,782

단순 합계	수출	91,589,999	300,232,270	342,968,279

내수	64,553,070	234,914,413	238,240,869

합계	156,143,069	535,146,683	581,209,148

내부거래제거	수출	15,406,594	49,403,530	67,871,101

내수	10,414,454	39,972,724	35,802,937

합계	25,821,048	89,376,254	103,674,038

합 계	수출	76,183,405	250,828,740	275,097,178

내수	54,138,615	194,941,688	202,437,932

합계	130,322,020	445,770,428	477,535,110

(2) 판매경로 및 판매방법 등1) 판매조직

2) 판매경로- 내수

① OEM 판매 : 현대자동차, 기아자동차, 르노삼성자동차 등의 완성차 업체에 직납

② 부품모듈업체 납품 : 만도(주), 현대트랜시스, 현대위아, 반도코리아 등 Sub-Ass embly업체에도 직접 납품

③ OES 판매 : 현대모비스, 한국지엠 등의 완성차 업체의 직영 A/S 센터로 판매

④ 대리점(Agent) : 소매상 영업과 소비자에 직접 소량 공급하는 도매상으로서의 역 할을 하고 있는 대리점을 통한 판매

- 수출 ① 직접수출 해외 바이어와 직접 연락을 통하여 판매/공급 계약을 체결하고 수주를 접수하여 직접 선적 진행 ② 간접수출 당사의 국내 고객을(부품 제조업체, 무역상 등) 통하여 접수한 해외 바이어의 수주 를 접수 선적 진행 ③ 판매방법 및 조건 - 내수 : 각 거래선 현금 및 어음 판매 - 수출 : D/A, T/T방식 ④ 판매전략 - 내수

가) 기존제품의 매출 신장 ⓐ 현재의 기존제품에 대한 고품질과 원가 경쟁력을 바탕으로 기업 이미지 제고 와 철저한 사후 고객만족을 통한 매출 신장 ⓑ 신공법과 신기술을 접목하여 제품 경쟁력을 확보하여 수주확대. 나) 자동차 신패러다임 모듈화로 매출 신장 ⓐ 기존의 자동차 단품 생산 개념에서 모듈화 개념에 따른 매출 신장 다) 자동차 모기업의 해외공장 현지 생산화에 따른 매출 신장 ⓐ 자동차 모기업의 해외공장 현지 생산화 정책에 따른 동반 진출로 매출 신장 라) 차세대 자동차의 신개념 부품 개발에 따른 매출 신장 차세대 자동차인 하이브리드카 부품(전동식 Water Pump 일체 모듈 등) 개발을 통한 매출 신장 마) 세계 선진 부품업체와의 기술제휴로 인한 신제품(수입부품)의 전략적 매출 신 장 바) 대리점 관리에 있어 단순하게 판매를 대행하는 업체로 여기기보다는 각 대리 점을 대상으로 지속적인 정보제공을 통하여 관계개선 및 매출증대 향상을 이룩 할 수 있도록 직간접적인 지원 사) 고객을 당사로 초청하여 기술세미나를 실시함으로써 제품을 직/간접적으로 취 급하는 고객들로부터 여러 의견을 청취하고, 보다 나은 제품 만족의 실현으로 고객 만족 강화 아) 정기적인 고객만족도 조사를 실시하고 있으며, 이 조사를 통해 경쟁사에 대비 한 당사의 현 위치를 알 수 있고 또한 만족부분과 불만족부분을 파악함으로써 고객만족도를 위해 지속적인 개선활동 전개로, 고객 만족을 최우선 과제로 선 정 실현 자) 영업소를 활용한 영업거점 확보를 모색, 다각적 방법으로 판매

- 수출

가) 북미등의 A/M 시장 공격적 영업으로 공급 확대 (제품군 : TIB)

나) OEM사의 Global Sourcing에 체계적 대응 : 북미, 유럽등 전문영업Agent 활용

다) Global Sourcing을 통한 GMB Brand 상품사업 확대

라) 선진 업체와의 기술 및 전략적 제휴를 통한 미래사업 기반 구축

6. 수주상황

당사는 업종의 특성상 양산시점부터 완성차의 생산계획에 따라 납품하기 때문에 총수주액 및 수주잔고 산정은 불가능합니다. 7. 파생상품 등에 관한 사항

당사가 보유하고 있는 파생상품의 내역은 다음과 같습니다.

거래목적	파생상품 종류	계약내용

현금흐름위험회피	이자율스왑	- 해외변동금리부사채 총 USD 30,000,000에 대한 환율변동 및 이자율변동위험 회피를 위한 계약 3건- 차입금 3,000,000천원에 대한 이자율변동위험 회피를 위한 계약 1건

연결실체는 이자율스왑계약에 따라 사전에 정해진 명목원금에 고정이자율과 변동이자율의 차이를 적용하여 계산된 차액을 교환합니다. 이러한 계약은 연결실체가 이자율의 변동으로 인한 고정금리부 부채의 공정가치 및 변동금리부 부채의 현금흐름 변동위험을 완화할 수 있도록 합니다. 보고기간 말의 이자율스왑의 공정가치는 보고기간 말 현재의 수익률곡선과 계약에 내재된 신용위험을 사용하여 추정한 미래현금흐름을 할인하여 결정되며 아래 표에 공시되어 있습니다. 평균이자율은 보고기간 말의 미결제 잔액에 근거하여 결정됩니다.

당분기말 현재 결제되지 않은 이자율스왑계약의 자산과 부채는 연결재무상태표상 금융자산 및 금융부채로 표시되어 있으며 그 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

파생상품 종류	거래금융기관	계약금액	약정이자율	계약체결일	만기일	평가금액

이자율스왑	(주)엠유에프지은행 서울지점	수취	USD 4,375,000	LIBOR(3M)	2017년 10월 13일	2022년 10월 13일	(168,548)

지급	KRW 5,016,813	2.42%

수취	USD 10,000,000	LIBOR(3M)	2020년 03월 24일	2025년 03월 24일	(1,653,418)

지급	KRW 12,430,000	2.45%

미쓰이스미토모은행 서울지점	수취	USD 10,000,000	LIBOR(3M)+1.4%	2020년 02월 28일	2025년 02월 28일	(862,181)

지급	KRW 11,958,000	2.38%

하나은행 창원지점	수취	KRW 3,000,000	CD(3M)+1.704%	2019년 10월 29일	2022년 10월31일	(27,415)

지급	KRW 3,000,000	3.274%

8. 시장위험과 위험관리 당사는 미래의 예상치 못한 환율변동으로 인한 외화채권,채무와 관련하여 예상되는 외환거래의 환율 및 시장금리변동으로 인한 이자수익 발생금액에 따른 미래 현금흐름의 불확실성의 위험이 있습니다. 당사는 불확실한 시장위험을 최소화하여 재무구조의 건전성 및 경영의 안정성 실현을 목표로 리스크 관리에 만전을 기하고 있으며, 체계적이고 효율적인 환리스크 관리를 위하여 외화담당자가 국내외 금융기관과 환리스크 관리에 대한 의견을 지속적으로 교류하면서 효율적이고 안정적으로 환리스크 관리 체제를 유지하고 있습니다.

(1) 금융자산의 범주별 분류 및 공정가치

성격 및 특성에 기초한 금융상품의 범주별 분류에 따른 장부금액과 공정가치 및 공정가치 서열체계 수준별 분류내역은 다음과 같습니다.

공정가치 서열체계 수준은 공정가치의 관측가능한 정도에 따라 수준 1, 2 또는 3으로분류합니다.

ㆍ 수준1 : 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격
ㆍ 수준2 : 수준1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측 가능한 투입변수에서 도출된 금액
ㆍ 수준3 : 자산이나 부채에 대한 관측가능한 자료에 기초하지 않은 투입변수를 포함한 가치평가기법에서 도출된 금액(관측가능하지 않은 투입변수)

(당분기말) (단위:천원) 구 분 장부금액 공정가치 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 합계 수준1 수준2 수준3 합계 현금및현금성자산 (주1) 34,271,855 - 34,271,855 - - - - 단기금융상품 (주1) 6,156,176 - 6,156,176 - - - - 매출채권및기타채권 (주1) 122,779,385 - 122,779,385 - - - - 장기금융상품 (주1) 9,698,191 - 9,698,191 - - - - 기타금융자산 (주1) 1,459,969 - 1,459,969 - - - - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 1,000 1,000 - - 1,000 1,000 합 계 174,365,576 1,000 174,366,576 - - 1,000 1,000 (주1) 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 간주하여 공시대상에서 제외하였습니다. (전기말) (단위:천원) 구 분 장부금액 공정가치 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 합계 수준1 수준2 수준3 합계 현금및현금성자산 (주1) 17,856,507 - 17,856,507 - - - - 단기금융상품 (주1) 2,774,781 - 2,774,781 - - - - 매출채권및기타채권 (주1) 113,864,921 - 113,864,921 - - - - 장기금융상품 (주1) 9,280,691 - 9,280,691 - - - - 기타금융자산 (주1) 1,191,153 - 1,191,153 - - - - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 1,000 1,000 - - 1,000 1,000 합 계 144,968,053 1,000 144,969,053 - - 1,000 1,000 (주1) 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 간주하여 공시대상에서 제외하였습니다. (당분기말) (단위:천원) 구 분 장부금액 공정가치 상각후원가측정금융부채 수준1 수준2 수준3 합계 매입채무및기타채무 (주1) 69,558,198 - - - 69,558,198 차입금 (주1) 170,825,320 - - - 170,825,320 기타금융부채 (주1) 2,718,243 - - - 2,718,243 합 계 243,101,761 - - - 243,101,761 (주1) 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 간주하여 공시대상에서 제외하였습니다. (전기말) (단위:천원) 구 분 장부금액 공정가치 상각후원가측정금융부채 수준1 수준2 수준3 합계 매입채무및기타채무 (주1) 64,850,916 - - - 64,850,916 차입금 (주1) 150,479,321 - - - 150,479,321 기타금융부채 (주1) 4,142,496 - - - 4,142,496 합 계 219,472,733 - - - 219,472,733 (주1) 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 간주하여 공시대상에서 제외하였습니다. 다음 표는 수준 2와 수준 3 공정가치측정에 사용된 가치평가기법, 공정가치 서열체계 수준, 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 및 범위와 관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치측정치 간의 연관성을 설명한 것입니다. 구 분 공정가치(단위:천원) 공정가치 서열체계 수준 가치평가기법 당분기말 전기말 기타금융자산(이자율스왑) - - 수준3 이자율스왑의 공정가치 측정에 사용되는 할인율과 선도이자율은 보고기간 말 현재 시장에서 공시된 이자율로부터 도출되는 적용가능한 수익률곡선에 기초하여 결정하고 있습니다. 이자율스왑의 공정가치는 상기 방법으로 도출된 선도이자율에 기초하여 추정한 이자율스왑의 미래현금흐름을 적절한 할인율로 할인한 금액으로 측정하고 있습니다. 기타금융부채(이자율스왑) 2,711,563 4,127,449 수준3 이자율스왑의 공정가치 측정에 사용되는 할인율과 선도이자율은 보고기간 말 현재 시장에서 공시된 이자율로부터 도출되는 적용가능한 수익률곡선에 기초하여 결정하고 있습니다. 이자율스왑의 공정가치는 상기 방법으로 도출된 선도이자율에 기초하여 추정한 이자율스왑의 미래현금흐름을 적절한 할인율로 할인한 금액으로 측정하고 있습니다. 당분기와 전분기 중 수준1과 수준2간의 유의적인 이동은 없습니다. 1) 연결재무상태표에서 반복적으로 공정가치로 측정되는 금융상품 중 수준 3으로 분류되는 금융자산과 금융부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 내역 당분기말 전기말 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 비상장주식 1,000 1,000 2) 후속적으로 공정가치로 측정하지 않는 금융자산 및 금융부채의 공정가치 공시금액은 원가가 공정가치의 적절한 추정치가 될 수 있습니다. 수준1로 측정되는 금융상품의 공정가치는 해당 금융상품의 공시되는 가격으로 산출하였습니다. 수준2로 측정되는 금융상품의 공정가치는 할인된 현금흐름을 이용하여 산정하였으며 신용위험을 조정한 시장금리을 이용하여 미래현금흐름을 할인하였습니다. 당기 및 전기 중 상각후원가로 측정되며 수준3으로 분류되어 공정가치가 공시되는 금융상품은 없습니다.(2) 금융위험관리목적 연결실체의 재무부문은 영업을 관리하고, 국내외 금융시장의 접근을 조직하며, 각 위험의범위와 규모를 분석한 내부위험보고서를 통하여 연결실체의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있습니다. 이러한 위험들은 시장위험(통화위험, 이자율위험 및 가격위험 포함), 신용위험, 유동성위험을 포함하고 있습니다. (3 ) 시장위험 연결실체의 활동은 주로 환율과 이자율의 변동으로 인한 금융위험에 노출되어 있습니다. 따라서 이자율과 외화위험을 관리하기 위해 다음을 포함한 다양한 파생상품계약을 체결하고 있습니다. ㆍ 이자율에서 발생하는 위험을 경감시키기 위한 이자율스왑 시장위험에 대한 노출정도는 민감도 분석에 의하여 보완되는 위험기준가치(Value-at-risk: VaR)에 의하여 측정됩니다. 시장위험에 대한 연결실체의 위험노출정도 또는 위험을 관리하고 측정하는 방식은 전기와 비교하여 변경이 없습니다. VaR 측정은 특정 신뢰수준 하에서 주어진 보유기간 동안 세전이익의 잠재적 손실을 추정하는 것입니다. VaR 측정기법은 포지션 상쇄 및 상품과 시장간의 상관관계를 인식함으로써 위험분산뿐만 아니라 시장변동성을 고려하는 통계적으로 정의되고 확률에 근거한 접근법입니다. 위험은 모든 시장과 상품에서 일관성 있게 측정될 수 있으며, 위험측정은 단일의 위험수치로 통합될 수 있습니다. 연결실체가 사용하는 95% 신뢰수준 하의 1일 VaR 수치는 일별 손실이 보고된 VaR를 초과하지 않을 확률이 95%라는 것을 반영합니다.VaR 측정기법에는 역사적인 접근법과 분산/공분산 접근법이 있으며, 일별 위험수치를 계산하기 위해 사용됩니다. 이러한 두가지 측정기법에 추가하여 몬테카를로 시뮬레이션은 잠재적 미래노출을 결정하기 위해 월 기준으로 다양한 포트폴리오에 적용됩니다.연결실체의 VaR는 사용된 측정기법의 다음과 같은 한계점을 고려하여 해석되어야 합니다. ㆍ 과거정보는 미래기간의 위험요인 변동의 공통분포에 대한 최선의 추정치를 제공하지 못할 수 있으며, 계산에 사용된 과거기간에 발생하지 않은 발생가능한 극단적인 불리한 시장의 변동으로 인한 위험을 포착하지 못할 수 있습니다. ㆍ 1일 VaR는 하루 이내 기간의 청산되거나 위험회피되는 시장위험을 충분히 반영하지 못합니다. ㆍ 95% 신뢰수준의 VaR는 백분위수를 초과하는 잠재적인 손실의 범위를 반영하지 아니합니다. 상기의 한계점 및 VaR 측정의 속성은 연결실체가 손실이 VaR 금액을 초과하지 않는다는 것을 보장할 수 없다는 점을 의미합니다.VaR 분석이 연결실체의 외화위험과 이자율위험의 일별 노출정도를 포착하는데 반해민감도분석은 1년간의 이자율 또는 환율의 합리적으로 발생가능한 변동으로 인한 영향을 평가합니다. 민감도분석 대상기간을 길게 하는 것은 VaR 분석을 보완해 주며, 시장위험에 대한 노출정도를 평가하는데 도움을 줍니다. 외화위험의 민감도분석 및 이자율 위험에 대하여는 아래에 제시되어 있습니다.1) 외화위험관리연결실체는 외화로 표시된 거래를 수행하고 있으므로 환율변동으로 인한 위험에 노출되어 있습니다. 환율변동으로 인한 위험의 노출정도는 통화선도계약을 활용하여 승인된 정책에서 정하는 한도 내에서 관리하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 자산 부채 당분기말 전기말 당분기말 전기말 USD 22,642,964 15,950,340 9,080,529 8,926,938 JPY 328,766 495,530 1,285,315 1,342,755 EUR 27,019,595 12,860,660 30,870,406 21,530,292 CAD 466,662 190,298 - - CNY 38,280,241 30,345,681 19,240,516 18,054,827 RUB 7,251,120 1,178,090 39,244 29,044 RON 2,502,499 2,292,121 185,589 775,776 AUD 79,948 - - - ㄱ. 외화민감도 분석아래 표는 각 외화에 대한 원화 환율의 10% 변동시 민감도를 나타내고 있습니다. 10%는 주요 경영진에게 내부적으로 외환위험 보고시 적용하는 민감도 비율로 환율의 합리적으로 발생가능한 변동에 대한 경영진의 평가를 나타냅니다. 민감도분석은 결제되지 않은 외화표시 화폐성항목만 포함하며, 보고기간 말에 환율이 10 % 변동할 경우를 가정하여 외화환산을 조정합니다. 민감도분석은 외부대출뿐만 아니라 대출이대여자나 차입자의 통화가 아닌 통화로 표시되어 있는 경우에는 연결실체 내의 해외사업장에 대한 대출도 포함하고 있습니다. 아래 표에서 양수(+)는 관련 통화에 대하여 원화가 10 % 강세인 경우 세전손익 의 증가를 나타냅니다. 관련 통화에 대하여 원화가 10 % 약세인 경우 세전손익 에 미치는 영향은 아래 표와 유사하지만 음수(-)가 될 것입니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 USD (1,356,244) (702,340) JPY 95,655 84,723 EUR 385,081 866,963 CAD (46,666) (19,030) CNY (1,903,972) (1,229,085) RUB (721,188) (114,905) RON (231,691) (151,635) AUD (7,995) 2) 이자율위험관리연결실체는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 이자율위험을 관리하기 위하여 고정금리부차입금과변동금리부 차입금의 적절한 균형을 유지하거나, 이자율스왑계약과 선도이자율계약을 체결하고 있습니다(단위:천원). 구분 당분기말 전기말 금리노출차입금 129,162,157 109,277,561 금융자산 및 금융부채의 이자율위험 노출정도는 유동성위험관리 주석에서 상세하게 설명하고 있습니다.ㄱ. 이자율민감도 분석아래 민감도 분석은 보고기간 말 현재 파생상품 및 비파생상품의 이자율위험노출에 근거하여 수행되었습니다. 변동금리부 부채의 경우 보고기간 말 현재의 잔액이 보고기간 전체에 대하여 동일하다고 가정하여 민감도 분석을 수행하였습니다. 이자율위험을 주요 경영진에게 내부적으로 보고하는 경우 50 basis point (bp) 증감이 사용되고 있으며, 이는 합리적으로 발생가능한 이자율 변동치에 대한 경영진의 평가를 나타냅니다. 만약 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 현재보다 50 bp 높거나 낮은 경우 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위:천원) 구분 50bp상승시 50bp하락시 당분기말 (645,811) 645,811 전기말 (546,388) 546,388 ㄴ. 이자율스왑계약연결실체는 이자율스왑계약에 따라 사전에 정해진 명목원금에 고정이자율과 변동이자율의 차이를 적용하여 계산된 차액을 교환합니다. 이러한 계약은 연결실체가 이자율의 변동으로 인한 고정금리부 부채의 공정가치 및 변동금리부 부채의 현금흐름 변동위험을 완화할 수 있도록 합니다. 보고기간 말의 이자율스왑의 공정가치는 보고기간 말 현재의 수익률곡선과 계약에 내재된 신용위험을 사용하여 추정한 미래현금흐름을 할인하여 결정되며 아래 표에 공시되어 있습니다. 평균이자율은 보고기간 말의 미결제 잔액에 근거하여 결정됩니다. 당분기말 현재 결제되지 않은 이자율스왑계약의 자산과 부채는 연결재무상태표상 금융자산 및 금융부채로 표시되어 있으며 그 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 파생상품 종류 거래금융기관 계약금액 약정이자율 계약체결일 만기일 평가금액 이자율스왑 (주)엠유에프지은행 서울지점 수취 USD 4,375,000 LIBOR(3M) 2017년 10월 13일 2022년 10월 13일 (168,548) 지급 KRW 5,016,813 2.42% 수취 USD 10,000,000 LIBOR(3M) 2020년 03월 24일 2025년 03월 24일 (1,653,418) 지급 KRW 12,430,000 2.45% 미쓰이스미토모은행 서울지점 수취 USD 10,000,000 LIBOR(3M)+1.4% 2020년 02월 28일 2025년 02월 28일 (862,181) 지급 KRW 11,958,000 2.38% 하나은행 창원지점 수취 KRW 3,000,000 CD(3M)+1.704% 2019년 10월 29일 2022년 10월31일 (27,415) 지급 KRW 3,000,000 3.274% (4) 신용위험관리연결실체의 신용위험에 대한 최대노출액 및 기대신용손실을 산정하기 위해 이용된 측정기준은 아래 2)에서 설명하고 있습니다.신용위험을 최소화하기 위한 목적으로 연결실체는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키는 수단으로서 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보를 수취하는 정책을 채택하고 있습니다. 연결실체는 투자등급 이상에 해당되는 신용등급을 받은 기업에 한해 거래하고 있으며, 손상검사 목적상 낮은 신용위험을 갖는다고 판단하는 최소 BBB-등급 이상인 회사채 등에 대한 투자만을 수행하고 있습니다. 신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결실체에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 이러한 신용등급정보는 독립적인 신용평가기관에서 제공하고 있으며, 만약 신용평가기관이 제공한 정보를 이용할 수 없다면, 연결실체가 주요 거래처에 대한 신용등급을 결정할 목적으로 공식적으로 발표되고 이용할 수 있는 다른 재무정보와 거래실적을 사용하고 있습니다. 연결실체의 신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 지속적으로 검토하고 있으며 이러한 거래 총액은 승인된 거래처에 고루 분산되어 있습니다. 또한 연체채권을 회수하기 위한 사후관리를 취하기 위해서 신용승인 및 기타의 검토절차가 마련되어 있습니다. 이와 더불어 회수불가능액에 대해 적절한 손실충당금을 인식하기 위하여 보고기간말 현재의 매출채권 및 채무상품의 회수가능액을 개별기준으로 검토하고 있습니다. 이러한 관점에서 연결실체의 이사회는 연결실체의 신용위험이 유의적으로 감소하였다고 판단하고 있습니다. 매출채권은 다수의 거래처로 구성되어 있고, 다양한 산업과 지역에 분산되어 있습니다. 매출채권에 대하여 신용평가가 지속적으로 이루어지고 있으며, 필요한 경우 신용보증보험계약을 체결하고 있습니다. 연결실체는 단일의 거래상대방 또는 유사한 특성을 가진 거래상대방의 집단에 대한 중요한 신용위험에 노출되어 있지 않습니다. 연결실체는 거래상대방들이 특수관계자인 경우 유사한 특성을 가진 거래상대방으로 정의하고 있습니다. 이와 더불어 연결실체는 은행에 제공하고 있는 금융보증과 관련하여 신용위험에 노출되어 있습니다. 이와 관련한 연결실체의 최대노출액은 보증이 청구되었을 때 연결실체가 지급해야 하는 최대금액입니다.1) 보유하고 있는 담보 및 그 밖의 신용보강 연결실체는 금융자산과 관련한 신용위험을 관리하기 위한 담보나 그 밖의 신용보강을 제공받고 있지 아니합니다2) 연결실체의 신용위험에 대한 노출액신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결실체에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 당분기말 담보나 기타 신용보강을 고려하지 않았을 경우에 계약상대방의 의무불이행으로 인해 연결실체가 부담하게 될 재무적 손실의 최대노출액은다음과 같습니다. ㆍ 연결재무제표상 인식된 각 금융자산의 장부금액 ㆍ 보증이 행사될 가능성과 무관하게 금융보증이 청구되었을 때 연결실체가 지급해야 하는 최대금액 신용위험을 최소화하기 위해 연결실체는 채무불이행의 정도에 따라 노출액을 분류하기 위해 신용위험등급을 개발하고 유지할 목적으로 신용관리위원회를 운영하고 있습니다. 신용등급정보는 독립적인 평가기관에서 제공하고 있으며, 만일 신용평가기관의 정보를 이용할 수 없다면 위원회는 주요 고객과 기타 채무자의 등급을 결정하기 위해공식적으로 이용가능한 재무정보와 연결실체 자체의 거래등급을 이용하고 있습니다. 연결실체의 총노출액 및 계약상대방의 신용등급은 지속적으로 검토되며 이러한 거래 총액은 승인된 거래처에 고루 분산되어 있습니다.연결실체의 신용위험등급 체계는 다음과 같이 구성되어 있습니다. 구 분 내 용 기대신용손실 인식 정상 계약상대방의 신용위험이 낮으며 연체되지 않음 12개월 기대신용손실 연체 연체일수가 365일을 초과하거나 최초 인식 이후 신용위험이 유의적으로 증가함 전체기간 기대신용손실- 손상 부도 연체일수가 365일을 초과하거나 자산이 손상되었음을 나타내는 증거가 있음 전체기간 기대신용손실- 손상 제각 채무자가 심각한 재무적 어려움을 겪는다는 증거가 존재하며 회수를 합리적으로 예상할 수 없음 제각 (5) 유동성위험관리유동성위험관리에 대한 궁극적인 책임은 연결실체의 단기 및 중장기 자금조달과 유동성관리규정을 적절하게 관리하기 위한 기본정책을 수립하는 이사회에 있습니다. 연결실체는 충분한 적립금과 차입한도를 유지하고 예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속하여 관찰하고 금융자산과 금융부채의 만기구조를 대응시키면서 유동성위험을 관리하고 있습니다.1) 유동성 및 이자율위험 관련 내역 다음 표는 연결실체의 비파생금융부채에 대한 계약상 잔존만기를 상세하게 나타내고있습니다. 해당 표는 금융부채의 할인되지 않은 현금흐름을 기초로 연결실체가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다. 해당 표는 원금 및 이자의 현금흐름을 모두 포함하고 있습니다. 이자의 현금흐름이 변동이자율에 근거하는 경우, 할인되지 않은 현금흐름은 보고기간 말 현재의 수익률곡선에 근거하여 도출되었습니다. 금융보증계약에 대하여 상기에 포함된 금액은 피보증인이 보증금액 전액을 청구한다면 연결실체가 계약상 지급하여야 할 최대금액입니다. 보고기간 말 현재의 예측에 근거하여 연결실체는 금융보증계약에 따라 보증금액을 지급할 가능성보다 지급하지 않을 가능성이 더 높다고 판단하고 있습니다. 그러나 피보증인이 보유하고 있는 금융채권에 신용손실이 발생할 가능성에 의하여 피보증인이 보증계약상 연결실체에 지급을청구할 확률이 변동할 수 있기 때문에 상기 추정은 변동될 수 있습니다.계약상 만기는 연결실체가 지급을 요구받을 수 있는 가장 빠른 날에 근거한 것입니다(단위:천원). (당분기말) 구 분 1년 미만 1년 이상2년 미만 2년 이상3년 미만 3년 이상 합계 무이자 매입채무및기타채무 69,558,198 - - - 69,558,198 기타금융부채 - - - - 0 변동금리부부채 차입금 111,925,259 7,792,435 5,743,932 3,700,531 129,162,157 고정금리부부채 차입금 16,701,600 7,959,063 2,833,750 14,168,750 41,663,163 기타금융부채 (주1) 6,403,449 615,098 385,481 975,034 8,379,062 리스부채 813,050 510,980 394,703 449,940 2,168,673 합계 205,401,556 16,877,576 9,357,866 19,294,255 250,931,253 (주1) 기타금융부채 중 금융보증부채 잔액 5,667,500천원은 연결실체의 최대 노출액입니다. (전기말) 구 분 1년 미만 1년 이상 2년 미만 2년 이상 3년 미만 3년 이상 합계 무이자 매입채무및기타채무 64,850,916 - - - 64,850,916 기타금융부채 6,000 - - - 6,000 변동금리부부채 차입금 88,363,887 5,279,354 7,255,976 8,378,344 109,277,561 고정금리부부채 차입금 15,761,760 8,440,000 2,720,000 14,280,000 41,201,760 기타금융부채 (주1) 6,343,479 938,357 607,644 1,677,968 9,567,448 리스부채 816,110 574,427 430,003 503,880 2,324,420 합계 176,142,152 15,232,138 11,013,623 24,840,192 227,228,105 (주1) 기타 금융부채 중 금융보증부채 잔액 5,440,000 천원은 연결실체의 최대 노출액입니다. (6) 자본위험관리연결실체는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 연결실체의 전반적인 전략은 전기와 변동이 없습니다.연결실체는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 연결재무제표의 금액을 기준으로 계산합니다.연결실체는 외부적으로 강제된 자기자본규제의 대상은 아닙니다.연결실체의 위험관리위원회에서는 분기별로 연결실체의 자본구조를 검토하고 있습니다. 이러한 검토의 일환으로써, 위원회는 자본조달비용과 각 자본항목과 관련된 위험을 검토하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 부채 296,029,027 260,401,844 자본 230,875,353 228,105,932 부채비율 128.22% 114.16% 9. 경영상의 주요계약 등 - 해당사항 없음 10. 연구개발활동 ( 1 ) 연구개발활동의 개요 1) 연구개발 담당조직 연구소 조직도.jpg 연구소 조직도 2) 연구개발비용당사의 연결기준대상의 연구 개발비용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원 ) 과 목 제43기 1분기 제42기 제41기 비 고 인 건 비 1,214,176 4,227,514 3,442,628 - 기 타 1,542,278 2,383,645 4,005,771 - 연구개발비용 계 2,756,454 6,611,159 7,448,399 - 회계처리 연구개발비 2,756,454 6,611,159 7,448,399 - 제조경비 - - - - 개발비(무형자산) - - - - 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] 2.12% 1.48% 1.56% - (2 ) 주요 연구개발 실적 연구과제명 연구기관 기간 진행현황 유체전동엔진 다단 자동 팬클러치 개발 GMB, 자동차부품연구원 1993.12.01~1996.11.30 완료 컨트롤 밸브바디 설계 가공기술 개발 당사기술연구소 1996.12.01~2000.10.31 완료 경량 고효율 자동차 워터펌프 개발 당사기술연구소 1997.05.01~1998.04.30 완료 스티어링 펌프 브라켓 조립체의 고내구성 경량화 개발 당사기술연구소 1997.07.21~1998.07.20 완료 모듈러 엔진 냉각 팬클러치 개발(MFCS) GMB, 자동차부품연구원 1998.08.01~2000.09.30 완료 자동차 엔진 고내구성 Timing Belt Tensioner Idler Bearing 개발 당사기술연구소 1999.06.01~2000.02.29 완료 양토출 단흡입 고효율 엔진 냉각수 펌프 설계기술 개발(DSECP) 당사기술연구소 2000.08.01~2003.07.31 완료 터보차져 인터쿨러 유체 팬클러치 개발(TCI-FC) GMB, 자동차부품연구원 2000.12.01~2003.11.30 완료 와플형 핸들죠인트 니들롤러 베어링 개발(WNRB) 당사기술연구소 2002.04.01~2003.03.31 완료 디젤엔진 콤풀렉스형 캠폴로우어 롤러베어링 개발(CP-CFRB) 당사기술연구소 2003.11.01~2006.04.30 완료 자동차용 연료전지 냉각용 전동식 워터펌프 개발(승용-EWP) 당사기술연구소 , 현대자동차 환경기술연구소 2004.12.01~2008.07.31 완료 고효율 지능형 엔진냉각 팬클러치 개발(HEI-ECFC) GMB, MC-TECH, 인더스콘 2005.05.01~2007.04.30 완료 버스용(200KW급) 연료전지 시스템 전동식 워터펌프 개발(BUS-EWP) 당사기술연구소 , 현대자동차 환경기술연구소 2005.08.01~2010.07.31 완료 자동차 엔진 첨단 Hydraulic Type Front End Accessory Drive Automatic Tensioner 개발(HFEAD-AT) 당사기술연구소 2007.05.01~2009.04.30 완료 승용 연료전지 냉각용 전동식 W/P 개발(2단계) 당사기술연구소 , 현대자동차 환경기술연구소 2008.08.01~2010.05.31 완료 부하감응형 승용차용 클럿치 워터펌프 개발 (ILAC-CWP) 당사기술연구소 2008.12.01~2011.02.28 완료 전기구동 자동차용 전동식 W/P개발(ZEV-EWP) 당사기술연구소 , 자동차 부품연구원 2010.04.01~2015.03.31 완료 SOLENOID 밸브 적용 가변 오일펌프 개발 당사기술연구소 2013.02.01~2015.08.31 완료 자동차 엔진 알터네이터용 Overruning Alternator Pulley 개발 당사기술연구소 2014.01.01~2015.03.31 완료 통합열관리모듈(ITM) 개발 GMB, 현대자동차 2015.01.01~2017.12.31 완료 누우 통합열관리모듈(ITM) 개발 GMB, 현대자동차 2015.01.01~2017.12.31 완료 하이브리드 차량용 전동식 유량제어밸브 모듈 개발 (HEV-EIFCV) 당사기술연구소, 협성테크, 애니토이, 부산대학교,부산테크노파크 2015.05.01~2018.04.30 완료 HMC 신 KAPPA ENGINE용 TMM 사출사양 개발 GMB, 현대자동차 2016.01.02~2016.11.30 완료 트랜스 미션용 전동식 오일펌프 개발(EOP) 당사기술연구소 2016.05.01~2020.12.31 진행중 브레이크 부스터용 전동식 진공펌프 개발(EVP) 당사기술연구소 2016.05.01~2020.12.31 진행중 친환경 차량용 SUS Wrapping Rotor 정밀 용접 시스템 개발 애니토이, GMB 2016.11.01~2017.10.31 완료 EIFCV 개발 GMB, 정부과제 3차년도 2016.12.01~2018.06.30 완료 스택 내 열 회수 및 냉각수 누설방지를 위한 전동식 워터펌프 개발 (FCEV-HVEWP) GMB, 영화테크, 자동차부품연구원 2017.06.01~2020.12.31 진행중 플랜트 설비의 전장부품용 신뢰성 확보를 위한 열충격 시험기 개발 GMB, 애니토이, 모리엘 2017.08.01~2018.03.31 완료 HMC F-eng 선행 평가용 TMM 개발 GMB, 현대자동차 2018.03.02~2018.11.30 완료 TMM ACTUATOR 내재화 개발 GMB 2018.03.02~2021.12.31 진행중 고전압 수가열 히터 모듈용 3Way Valve +EWP 개발 GMB, 두원공조 2018.08.01~2019.12.31 완료 HMC 습식 8단 DCT용 Cylinder 기술 개발 GMB, 현대자동차 2018.12.01~2020.12.31 진행중 감마2 통합열관리모듈(ITM) 개발 GMB, 현대자동차 2019.08.01~2020.12.31 진행중 HMC 차세대 1.5L 엔진용 ITM 기술 개발 GMB, 현대자동차 2020.02.01~2020.11.30 완료 HMC 누우개선 CVVL용 ITM 기술 개발 GMB, 현대자동차 2020.02.01~2020.11.30 완료 HMC 연료전지차용 5Way Valve Actuator 기술 개발 GMB, 현대자동차 2020.04.01~2020.12.31 진행중 고효율 방열단열 열관리 소재 및 부품 적용 배터리팩 시스템 개발 GMB,덕양산업 외 8 곳 2020.04.01~2020.12.31 진행중 HMC 연료전지차용 5Way Valve 기술 개발 GMB, 현대자동차 2020.05.01~2020.12.31 진행중 SBW(Shift By Wire) 기술 조사 GMB 2020.08.01~2020.12.31 진행중 친환경 자동차용 고 효율 열관리모듈 핵심부품 금형성형 기술개발 GMB, 디팜스테크한국생산기술연구원, 인하공전산학협력단 2020.08.01~2020.12.31 진행중 냉각수 허브 기술 개발 GMB 2020.10.01~2020.12.31 진행중 자동차 서스펜션 스트러트 마운트용 베어링 개발 당사기술연구소 2020.01.01~2020.12.31 진행중 인휠모터용 휠베어링 개발 GMB, 모비스 연구소 2020.01.28~2022.01.28 진행중 전동식 컴프레셔(Electric Compressor) 개발 당사기술연구소(USE 기술 용역) 2019.01.28~2023.12.31 진행중 ( 3) 주요 지적재산권의 현황 1) 특허권 등록일자 특허번호 연구과제명 주요내용 소요인력 소요기간 상용화 2009년2월4일 PCT/KR2009-000528 워터펌프의 전자클러치 (국내특허,PCT 국제특허) 본 발명은 엔진의 냉각수 온도에 따라 풀리와 워터펌프 구동축 간의 구동력 전달을 단속할 수 있는 워터펌프의 전자클러치에 관한 것으로 냉각수의 온도가 기준치 이상일 경우 스프링에 의하여 클러치프리 및 메인클러치가 스크류에 의하여 디스크의 양면에 접촉되게 하여 풀리의 구동력이 구동축에 전달되어 워터펌프가 작동되게 하고, 냉각수의 온도가 기준치 이하일 경우 코일에 전원을 인가하여 클러치프리가 코일에 접촉되면서 스크류에 의하여 메인클러치를 디스크에서 분리시켜 풀리의 구동력이 구동축에 전달되는 것을 차단하여 워터펌프의 작동을 정지시킬 수 있게 한 것을 특징으로 한다. 발명자 4명 2년 3개월 미적용 2011년11월14일 특허 제10-1085293 자동차용 유압식 오토텐셔너 (국내특허,PCT 국제특허) 자동차용 유압식 오토텐셔너의 엑추에이터 내부구조와 댐핑 메커니즘의 구성을 단순하게 하여 오일의 흐름을 차단하는 볼이 접촉하는 볼시트 및 유로의 가공을 용이하게 하고, 오일저장실에서 팽창된 내부압축 공기를 배출하는 오일씰의 에어벤트에서 팽창공기배출시 오일과 공기가 분리되어 공기배출시 오일이 누출되지 않게 하는 것에 관한 것이다. 발명자 2명 2년 적용 2009년 3월 12일 PCT/KR2009-001237 자동차 벨트 드라이버용 유압식 오토텐셔너(국내특허,PCT 국제특허) 종래의 이물질 침입과 오일의 누출을 방지하게 하는 오일씰을 생략하여 오일씰이 찢어지거나 훼손되는 것을 방지하여 유압식 오토텐셔너의 수명을 연장시키고 피스톤과 실린더 사이로 유출되는 오일의 누출시간을 지연시켜 감쇄력을 더욱 증대시킬 수 있게 하는 것을 목적으로 한다. 발명자 2명 1년 적용 2012년 3월 6일 특허 제10-1126238 유압제어장치를 구비한 자동변속기 본 발명은 밸브바디의 스플밸브장착홀에 장착되는 스토퍼플러그를 플라스틱 사출에 의해서 제작하고, 그 표면을 연마함으로써 상기 스토퍼플러그가 더욱 견고하게 장착된다. 아울러, 상기 스토퍼플러그의 표면을 연마함으로써 밀봉기능이 향상된다 발명자 2명 2년 적용 2012년 9월 14일 특허 제10-1184764 회전자에 마찰을 감소시키는 부싱이 구비된 차량용 액체펌프 본 발명은 전동식 워터펌프의 회전자와 고정된 Shaft에 대해 마찰을 감소 시켜주는 부싱을 구비하여, Shaft를 중심으로 회전하는 회전자에 마찰을 감소시켜서 진동과 떨림을 감소시켜 소음을 줄이는 것을 특징으로 함. 발명자 3명 2년 적용 2012년 10월 5일 특허 제10-1190331 전동식 워터펌프 본 발명은 전동식 워터펌프의 제어기판의 위치를 수력부 측으로 변경하여, 냉각수의 온도를 이용하여 제어기의 방열 성능을 향상 시킬 수 있는 신기술 발명자5명 6개월 적용 2013년 3월 8일 특허 제10-1244083 전동식 워터펌프 본 발명은 전동식 워터펌프의 ROTOR 회전 마찰부 BUSH 형상을 개선하여, 마찰 저감을 통한 펌프 내구성을 극대화 시키는 것을 특징으로 함. 발명자 3명 3개월 적용 2013년 4월 2일 특허 제10-1252357 전동식 워터펌프 본 발명은 전동식 워터펌프의 회전자와 Shaft 와의 마찰력을 최소화 시켜주고 자기윤활성이 있는 흑연부싱을 사용하여 마찰력을 최소화 시키고 , 내경을 나선형으로 가공함으로써 Shaft 와의 윤활작용을 극대화 시키는것을 특징으로 함. 발명자 3명 2년 적용 2013년 5월 3일 특허 제10-1263144 가변오일펌프 솔레노이드밸브를 이용한 가변 오일펌프에 대한 것으로서, 솔레노이드밸브를 사용하여 고속 및 저속에서 릴리프 밸브를 조절함으로써 펌프 출구의 압력을 가변적으로 조정함과 동시에 출구 압력을 2단으로 감소시킬 수 있는 가변 오일펌프 발명자 6명 - 적용 2014년 6월 12일 특허 제10-1409580 조절밸브용 파이프 조립장치(Pipe assembly for control valve) 본 발명은 조절밸브용 파이프 조립장치에 대한 것으로서, 스프링이 기울어지지 않도록 파이프의 형상을 구성하고, 코일스프링, 패드를 적용하여, 유체의 양을 조절하는 파이프 조립장치에 대한 것이다. 발명자 4명 1년 적용 2014년 6월 26일 특허 제10-1414904 오일펌프 솔레노이드밸브를 이용한 오일펌프에 대한 것으로서, 솔레노이드밸브를 사용하여 연속적으로 릴리프 밸브를 조절함으로써 펌프 출구의 압력을 선형뿐만 아니라 비선형적으로 구현시킬 수 있는 오일펌프 발명자 4명 - 적용 2014년 7월 3일 특허 제10-1417787 커플링 장치 (Coupling apparatus) 본 발명은 냉각팬 회전제어를 위한 커플링 장치에 대한 것으로서, 제작이 용이할 뿐만 아니라 조립이 손쉬운 냉각팬 회전제어를 위한 커플링 장치에 대한 것이다. 발명자 3명 2년 적용 2014년 9월 15일 특허 제10-1443010 조절밸브용 파이프 조립장치(Pipe assembly for control valve) 본 발명은 조절밸브용 파이프 조립장치에 대한 것으로서, 스프링이 기울어지지 않도록 파이프의 형상을 구성하고, 판스프링, 패드를 적용하여, 유체의 양을 조절하는 파이프 조립장치에 대한 것이다. 발명자 4명 1년 적용 2014년 10월 28일 특허 제10-1457815 전동식 워터 펌프(추력 방지를 위한 스프링을 이용한 뎀핑 구조의 특허) 본 발명은 대형화 및 초고속화되는 추세를 반영하여 종래 샤프트의 2점식 회전 지지구조를 펌프부시, 부시서포터및 로터부시를 통해 구조변경함으로써 샤프트의 축방향 지지를 이루어낼 수 있어 진동 및 소음의 저감은 물론 동력손실이나 파손의 문제를 해결할 수 있고, 특히 복수의 윤활홀 및 윤활홈은 물론 부시서포터의 윤활가이드 및 익상돌기를 통해 냉매의 윤활성을 향상시켜 축방향 및 회전 지지시 발생하는 마찰면의 열해나 손상을 저감시킬수 있어 장수명과 함께 신뢰성을 담보할 수 있는 전동식 워터 펌프에 관한 것이다 발명자 3명 1년 적용 2014년 10월 28일 특허 제10-1457816 전동식 워터펌프(물길구조를이용한냉각수윤활구조 및 방열 구조의 특허) 본 발명은 대형화 및 초고속화되는 추세를 반영하여 종래 샤프트의 2점식 회전 지지구조를 펌프부시, 로터부시 및 샤프트부시를 통해 구조변경함으로써 샤프트의 축방향 지지를 이루어낼 수 있어 진동 및 소음의 저감은 물론 동력손실이나 파손의 문제를 해결할 수 있고, 특히 실링캔의 냉각수유동홈 및 샤프트부시의 윤활돌기와 윤활홈을 통해 냉각수의 윤활성을 향상시켜 샤프트부시에 의한 샤프트 하단의 회전 지지시 발생하는 마찰면의 열해나 손상을 저감시키고, 윤활작용을 극대화하여 장수명과 함께 신뢰성을 담보할 수 있는 전동식 워터 펌프에 관한 것이다 발명자 3명 1년 적용 2015년 1월 9일 특허 제10-1483397 워터펌프베어링의 시일장치 본 발명은 워터펌프 베어링의 시일장치에 대한 것으로서, 더욱 상세하게는 벨트에 의한 편심하중을 감소시키기 위하여 베어링의 위치를 조절할 수 있도록 하는 워터펌프 베어링의 시일장치에 대한 것이다. 발명자 2명 1년 미적용 2015년 1월 20일 특허 제10-1486671 유압식 오토텐셔너 본 발명은 자동차용 유압식오토텐셔너에 관한 것으로 Valve seat에 슬롯홈(방사상의 관통 형상) 구조에 의한 air trap 방지하여 damping 성능 향상 구조를 가지고, 스토퍼링이 피스톤에 직접 결합 구조를 가져 제품 내구력 향상 구조임. 발명자 2명 1년 적용 2015년 3월 6일 특허 제10-1502286 전동식 워터펌프(분리형 세라믹 마찰재를 구비한) 본 발명은 전동식 워터펌프의 구성 요소 중 스러스트 부시 고정부를 일체형 사출하여 로터 회전자에 조립하는 구조를 특징으로 함. 발명자 4명 1년 미적용 2015년 3월 6일 특허 제10-1502285 전동식 워터펌프(세라믹 마찰재를 구비한) 본 발명은 전동식 워터펌프의 구성 요소 중 세라믹 마찰재를 로터 회전자에 인서트 사출하는 구조를 특징으로 함. 발명자 4명 1년 미적용 2015년 3월 6일 특허 제10-1502281 전동식 워터펌프(디텍트 터미널을 이용한) 센서타입의 BLDC 가 내장된 EWP 는 Hall 센서를 이용하여 회전자의 위치를 검출하기가 협소한 공간으로 어려움이 있었다. 본 특허는 협소한 공간에서 Detect Terminal(전도체) 을 이용하여, 영구자석의 위치를 쉽게 검출할수 있는것이 특징 임. {회전자(N/S극 자석)의 위치를 검출할수 있는 전도체 재질의 터미널을 이용하는것이 특징 발명자 4명 1년 적용 2015년 4월 1일 특허 제10-1509901 캔드모터 펌프 본 발명은 캔드모터 타입의 전동식 워터펌프의 구성요소중 스테이터 코어, 인슐레이터, 캔형상을 일체형으로 만드는것을 특징으로 함. 발명자 2명 1년 미적용 2015년 5월 4일 특허 제10-1519205 캔드 모터 펌프 (일체형 베어링 사출 구조) 본 발명은 캔드모터 타입의 전동식 워터펌프의 구성요소중 로터(회전자)와 스러스트 베어링을 일체형으로 만드는것을 특징으로 함. 발명자 3명 1년 미적용 2015년 5월 4일 특허 제10-1519206 캔드 모터 펌프 (중공샤프트 순환구조) 본 발명은 캔드모터 타입의 전동식 워터펌프의 구성요소중 중공형 샤프트를 이용하여 캔 내부의 냉각수를 순환시키는 구조를 갖는것을 특징으로 함. 발명자 2명 1년 적용 2015년 8월 3일 특허 제10-1543075 캔드타입 워터펌프 (BLDC모터의 스테이터 안착 구조) 본 발명은 캔드모터 타입의 전동식 워터펌프의 구성요소중 알루미늄 하우징에 스테이터 조립체를 슬라이딩으로 조립하고 경사진면을 가진 고정링에 고정나사를 이용하여 고정하는것을 특징으로 함. (종래기술은 열간압입) 발명자 2명 1년 미적용 2015년 9월 25일 특허 제10-1557610 임펠러 로터 어셈블리의 제조방법 본 발명은 임펠러 조립체 및 임펠러 조립체의 제조방법에 관한 것으로서, 더욱 상세하게는 열 하중을 완화시켜 백 요크에 의한 균열 발생을 방지할 수 있는 임펠러 조립체 및 그의 제조방법에 관한 것이 특징 발명자4명 1년 적용 2016년 5월 30일 특허 제10-1627472 임펠러 조립체 및 임펠러 조립체의 제조방법 본 발명은 임펠러 조립체 및 임펠러 조립체의 제조방법에 관한 것으로서, 더욱 상세하게는 열 하중을 완화시켜 백 요크에 의한 균열 발생을 방지할 수 있는 임펠러 조립체 및 그의 제조방법에 관한 것이 특징 발명자4명 1년 적용 2016년 8월 25일 특허 제10-1651349 전동식 워터펌프 "Bush, Thrust bush를 펌프 Cover 혹은 Impeller 덮개에 Insert 사출을 통해 제작하여 유량손실 감소, Rubber부품 삭제를 통해 내구성 증대" 발명자4명 1년 적용 2017년 3월 8일 특허 제10-1716554 오토텐셔너 본 발명은 플랜지 타입의 Pivot Shaft와 압입부에 역널링 가공으로 Spindle에 압입되어 Arm과 용이하게 조립 및 Packing 되는 오토텐셔너 구조이며 조립 공정 단순화와 부품수 감소에 따른 제조 비용 절감 구조를 특징으로 한다. 발명자 2명 2년 적용 2017년 05월22일 특허 제10-1740228 워터펌프용 실링장치(G-SEAL) 벤치마킹 대상업체(독일 VR) 기존 미케니컬씰을 대체하여 워터폄프의 냉각수 누수 방지 발명자4명 1년 적용 2017년 7월 25일 특허 제10-1763512 벨트 텐셔너 본 발명은 TBT에 대한 것으로, 스톱핀을 통한 용이한 엔진 장착 구조와 C컷 형상 샤프트 고정링 조립 구조에 관한 것임. 발명자 3명 1년 미적용 2018년 01월23일 특허 제10-1823307 유량 제어 밸브의 제조 방법 본 발명에서는 볼 형태 및 반구 형태를 가지는 밸브 제작시 두께가 균일하고 외면이 매끄러우며 내부 리크가 방지됨에 따라 동작 오류가 최소화된 유량 제어 밸브를 제조하기 위한 방법이 소개된다 발명자 2명 2년 미적용 2018년 02월01일 특허 제10-1826923 유량 제어 밸브 및 유량 제어 밸브 장치 본 발명에서는 복수의 유통경로 중 하나 이상의 특정 유통경로를 통해 유체가 통과되도록 하거나 또는 차단되도록 하는 유량 제어 밸브를 구성함에 있어서, 밸브를 중앙볼과 추가볼로 구성하고, 중앙볼과 추가볼의 형상에 의해 그 크기가 축소되며, 중앙볼과 추가볼을 통해 다양한 경로의 공급유로가 연결됨에 따라 다방향으로 유체의 흐름이 조절되는 유량 제어 밸브 및 유량 제어 밸브 장치가 소개된다. 발명자 2명 2년 미적용 2018년 05월10일 특허 제 10-1858820 진공펌프 로터 어셈블리의 회전에 의한 Rotor can 진동을 줄여 Rotor can 진동에 의한 소음 발생을 줄일 수 있는 Canned Motor Type EWP를 제공하는 데 그 목적이 있다 발명자4명 1년 적용 2018년 06월07일 특허 제10-1867667 워터펌프용 로터 조립체 샤프트 (Shaft) 와 발란스 디스크(Balance Disk) 를 강제 조립후 인서트 몰드(Insert Mold) 하여 수밀구조 강건화 및 발란스 디스크의 (Balance Disk) 이탈을 영구적으로 방지하는 장점이 있음. 발명자 3명 1년 적용 2018년 08월14일 특허 제 10-1890480 임펠러 제조용 금형 Insert core를 동시에 사출하여, 제품을 취출된 제품의 Insert core를 제거 발명자4명 1년 적용 2019년 01월03일 특허 제10-1936853 멀티웨이밸브 장치 본 발명에서는 복수의 유통경로 중 하나 이상의 특정 유통경로에 유체가 통과되도록 하거나 또는 차단되도록 하는 유량 제어 밸브를 구성함에 있어서, 워터펌프와 밸브의 작동을 위한 구동부가 밸브하우징에 일체화되어 밸브 구조의 전체 사이즈가 축소되고, 내부 구조가 단순화됨에 따라 작동 안정성이 향상되는 멀티웨이밸브 장치이다. 발명자3명 1년 적용 2019년 03월12일 특허 제10-1959396 멀티웨이 밸브 및 이를 이용한 멀티웨이 밸브장치 본 발명에서는 복수의 유통경로 중 하나 이상의 특정 유통경로에 유체가 통과되도록 하거나 또는 차단되도록 하는 유량 제어 밸브를 구성함에 있어서, 워터펌프와 밸브의 작동을 위한 구동부가 밸브하우징에 일체화되어 밸브구조의 전체 사이즈가 축소되고, 내부 구조가 단순화됨에 따라 작동 안정성이 향상되는 멀티웨이밸브 및 멀티웨이밸브 장치가 소개된다. 발명자3명 1년 적용 2019년 08월21일 특허 제 10-2015215 전동펌프용 로터 어셈블리 전동펌프용 로터 어셈블리 발명자4명 1년 적용 2019년 06월18일 특허 제 10-1992465 로터 조립체 제조장치 로터 조립체 제조장치 발명자4명 1년 적용 2020년 02월04일 특허 제 10-2075460 임펠러-로터 조립체 ROTOR CORE 와 Magnet 를 PPS 대신 SUS 재질로 감싸는 형태로써 수밀구조 강건화의 장점이 있음. 발명자4명 1년 적용 2020년 04월23일 특허 제 10-2106012 스티어링 칼럼용 베어링 조립체 본 발명은 Steering Column에 장착되어 조타 시 회전 성능 개선 및 통전 기능 향상에 관한 특허임. 발명자3명 1년 미적용 2020년 04월28일 특허 제 10-2107740 차량용 전동식 워터펌프의 신뢰성 검사장치 및 이를이용한 신뢰성 검사방법 2종의 전동식 워터펌프를 동시에 신뢰성 검사를 진행할 수 있는 장치 발명 발명자3명 1년 미적용 2020년 06월08일 특허 제 10-2122603 로터 조립체 제조시스템의 로터캔에 대한 로터모듈조립용 로터캔 그립장치 SUS Rotor의 조립 성능 향상을 위한 로터모듈 조립용 로터캔 그립장치에 대한 것임. 발명자2명 1년 미적용 2020년 06월24일 특허 제 10-2128610 전동식 워터펌프의 테스트장치 워터 펌프의 테스트 종료 후 배관의 잔존하는 고온수를 안전하고 빠르게 배출 할수 있는 구조를 통해, 시험 대기시간 축소 및 안전사고를 예방 할수 있는 시험 장치에 대한 것임. 발명자2명 1년 미적용 2020년 09월25일 특허 제 10-2162033 단상 영구자석 동기전동기의 옵셋 오차 검출 및 보상방법 전류센서로부터 발생하는 측정오차를 보상알고리즘을 통해 EWP 속도 제어 성능을 개선 발명자3명 1년 미적용 2020년 10월28일 특허 제 10-2173691 레인센서를 적용한 전동식워터펌프 EWP의 CAN 의 파손으로 누수가 발생할 경우, 레인 센서를 이용하여 누수를 감지 발명자3명 1년 미적용 2) 의장 등록일자 연구과제명 주요내용 소요인력 소요기간 상용화 1999년 10월22일 리테이너 "리테이너"의 형상과 모양의 결합을 의장 창작 내용의 요점으로 함.재질은 합성수지임 베어링이 삽입되는 협지홈과 협지홈의 저부 사이에 오일순환홈이 등간격으로 구성되어 윤활성능의 향상 및 소음의 감소 그리고 열화를 원인으로 한 조기파손 등을 방지하게 됨 발명자 1명 3년 적용 3) 실용신안권 등록일자 연구과제명 주요내용 소요인력 소요기간 상용화 2004년 03월05일 차량 조향장치를 구성하는 요크조인트의 와플형 쉘케이스 익상돌기를 통해 냉매의 윤활성을 향상시켜 축방향 및 회전 지지시 발생하는 마찰면의 열해나 손상을 저감시킬 발명자 4명 3년 적용 2004년 05월07일 유체 팬클러치의 밸런스 보정 웨이트 수 있어 장수명과 함께 신뢰성을 담보할 수 있는 전동식 워터 펌프에 관한 것이다 발명자 2명 6개월 미적용 11. 기타 투자의사결정에 필요한 사항 당사의 사업과 관련하여 적용되는 법규로는 환경관계법(대기/수질/폐기물등)을 적용받고 있으며, 국제환경인증 ISO14001를 인증받아 동 법규에서 규정하는 제반사항을2003년 11월 28일에 인증받아 준수하고 있습니다. 보고서 제출일 현재 환경문제와 관련하여 사업상 특이한 사항은 없습니다. III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 (1) 요약 연결재무정보 (단위 : 원 ) 과 목 제 43 기 1분기(2021년 03월말) 제 42 기(2020년 12월말) 제 41 기(2019년 12월말) [유동자산] 259,230,590,009 225,381,597,953 214,917,593,696 ㆍ 현금및현금성자산 34,271,854,615 17,856,506,832 10,832,799,390 ㆍ 단기금융상품 6,156,176,400 2,774,781,317 2,570,350,000 ㆍ 매출채권 및 기타유동채권 122,515,179,147 113,362,641,607 115,282,818,726 ㆍ 재고자산 92,350,687,596 86,366,909,229 82,270,635,886 ㆍ 기타유동금융자산 397,060,000 243,885,000 366,550,000 ㆍ 기타유동자산 3,539,632,251 4,776,873,968 3,594,439,694 [비유동자산] 267,673,789,046 263,126,177,844 271,994,066,297 ㆍ 장기금융상품 9,698,191,426 9,280,690,758 10,327,168,904 ㆍ 장기매출채권 및 기타비유동채권 264,206,137 502,279,081 10,657,579 ㆍ 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 1,000,000 1,000,000 1,000,000 ㆍ 이연법인세자산 9,261,872,962 7,945,132,975 4,596,750,109 ㆍ 관계기업투자에 대한 투자자산 20,302,700,319 19,310,037,612 18,841,738,572 ㆍ 유형자산 221,518,784,417 219,406,887,785 227,858,821,877 ㆍ 무형자산 2,527,565,696 2,547,184,263 2,795,034,103 ㆍ 사용권자산 3,036,559,259 3,163,369,838 4,112,133,381 ㆍ 기타비유동금융자산 1,062,908,830 947,268,445 3,426,698,853 ㆍ 기타비유동자산 22,327,087 24,062,919 자산총계 526,904,379,055 488,507,775,797 486,911,659,993 [유동부채] 223,474,250,842 183,590,087,054 172,990,758,251 [비유동부채] 72,554,775,671 76,811,756,879 80,238,814,979 부채총계 296,029,026,513 260,401,843,933 253,229,573,230 [지배기업의 소유주 귀속되는 자본] 222,921,437,023 220,340,141,972 226,166,859,450 ㆍ 자본금 9,536,140,000 9,536,140,000 9,536,140,000 ㆍ 자본잉여금 13,265,322,876 13,265,322,876 13,265,322,876 ㆍ 이익잉여금 201,068,199,534 199,529,353,067 205,235,706,827 ㆍ 기타자본구성요소 (948,225,387) (1,990,673,971) (1,870,310,253) [비지배지분] 7,953,915,519 7,765,789,892 7,515,227,313 자본총계 230,875,352,542 228,105,931,864 233,682,086,763 자본과부채총계 526,904,379,055 488,507,775,797 486,911,659,993 (단위 : 원 ) 과 목 제 43 기(2021년 01월 01일 ~2021년 03월 31일) 제 42 기(2020년 01월 01일 ~2020년 12월 31일) 제 41 기(2019년 01월 01일 ~2019년 12월 31일) 수익(매출액) 130,322,020,983 445,770,428,749 477,535,110,323 영업이익(손실) 1,047,783,781 (9,655,812,327) 8,509,762,334 법인세비용차감전순이익(손실) 2,295,219,431 (11,690,828,169) 5,454,110,540 당기순이익(손실) 1,599,601,277 (7,966,501,350) 1,791,090,739 기타포괄손익 1,169,819,401 2,962,514,851 1,351,835,188 총포괄손익 2,769,420,678 (5,003,986,499) 3,142,925,927 [당기순이익의 귀속] ㆍ지배기업의 소유주지분 1,538,846,467 (8,247,365,976) 2,735,411,458 ㆍ비지배지분 60,754,810 280,864,626 (944,320,719) [포괄손익의 귀속] ㆍ지배기업의 소유주지분 2,581,295,051 (5,254,549,078) 4,017,194,594 ㆍ비지배지분 188,125,627 250,562,579 (874,268,667) 기본 및 희석주당 순이익(손실) 81 (432) 143 연결에 포함된 회사수 8 8 8 (2) 연결대상회사의 변동현황 사업연도 당분기에 연결에 포함된 회사 전기대비 연결에 추가된 회사 전기대비 연결에서 제외된 회사 제43기1분기 GMB KoreaQingdao GMB AutomotiveHangzhou GMB Automotive에이지테크(주)GMB Automotive (NANTONG) Co.LtdGMB Rus Togliatti LLCGMB Romania Auto Industry SRL지엠비엘피스(주) - - 제42기 GMB KoreaQingdao GMB AutomotiveHangzhou GMB Automotive에이지테크(주)GMB Automotive (NANTONG) Co.LtdGMB Rus Togliatti LLCGMB Romania Auto Industry SRL지엠비엘피스(주) - - 제41기 GMB KoreaQingdao GMB AutomotiveHangzhou GMB Automotive에이지테크(주)GMB Automotive (NANTONG) Co.LtdGMB Rus Togliatti LLCGMB Romania Auto Industry SRL지엠비엘피스(주) - - 제40기 GMB KoreaQingdao GMB AutomotiveHangzhou GMB Automotive에이지테크(주)GMB Automotive (NANTONG) Co.LtdGMB Rus Togliatti LLCGMB Romania Auto Industry SRL지엠비엘피스(주) - - 제39기 GMB KoreaQingdao GMB AutomotiveHangzhou GMB Automotive에이지테크(주)GMB Automotive (NANTONG) Co.LtdGMB Rus Togliatti LLCGMB Romania Auto Industry SRL지엠비엘피스(주) 지엠비엘피스(주) - (3) 요약 별도재무정보 (단위 : 원 ) 과 목 제 43 기(2021년 03월말) 제 42 기(2020년 12월말) 제 41 기(2019년 12월말) [유동자산] 197,594,518,970 175,913,441,117 165,377,219,029 ㆍ현금및현금성자산 17,756,003,970 9,282,883,096 147,043,396 ㆍ단기금융상품 2,461,621,317 1,100,000,000 ㆍ매출채권 및 기타유동채권 111,891,894,584 101,891,063,750 106,303,765,365 ㆍ재고자산 64,154,160,133 58,721,937,662 55,164,569,504 ㆍ기타유동금융자산 921,800,000 168,625,000 235,300,000 ㆍ기타유동자산 2,870,660,283 3,387,310,292 2,426,540,764 [비유동자산] 235,829,843,839 230,546,324,568 237,906,362,223 ㆍ장기금융상품 9,145,671,674 8,749,850,994 9,883,944,042 ㆍ장기매출채권 및 기타비유동채권 264,206,137 502,279,081 10,657,579 ㆍ기타포괄손익-공정가치측정금융자산 1,000,000 1,000,000 1,000,000 ㆍ종속기업투자에 대한 투자자산 36,967,901,258 33,383,265,756 37,366,079,628 ㆍ관계기업투자에 대한 투자자산 15,796,679,546 15,796,679,546 15,787,079,646 ㆍ유형자산 154,917,872,734 154,981,569,226 163,698,933,630 ㆍ무형자산 1,033,199,027 1,017,974,037 1,193,416,150 ㆍ사용권자산 133,228,512 169,673,246 253,856,762 ㆍ기타비유동금융자산 8,750,343,409 8,519,669,054 5,662,732,626 ㆍ이연법인세자산 8,819,741,542 7,424,363,628 4,048,662,160 자산총계 433,424,362,809 406,459,765,685 403,283,581,252 [유동부채] 174,209,282,015 148,528,286,636 135,665,592,784 [비유동부채] 50,234,425,744 50,631,189,988 50,093,708,689 부채총계 224,443,707,759 199,159,476,624 185,759,301,473 ㆍ자본금 9,536,140,000 9,536,140,000 9,536,140,000 ㆍ자본잉여금 13,265,322,876 13,265,322,876 13,265,322,876 ㆍ이익잉여금 186,179,192,174 184,498,826,185 194,722,816,903 자본총계 208,980,655,050 207,300,289,061 217,524,279,779 자본과부채총계 433,424,362,809 406,459,765,685 403,283,581,252 종속ㆍ관계ㆍ공동기업 투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 (단위 : 원 ) 과 목 제 43 기 1분기(2021년 01월 01일 ~2021년 03월 31일) 제 42 기(2020년 01월 01일 ~2020년 12월 31일) 제 41 기(2019년 01월 01일 ~2019년 12월 31일) 수익(매출액) 117,995,425,315 400,620,612,861 440,353,831,379 영업이익(손실) 856,044,847 (12,345,007,060) 7,433,050,436 법인세비용차감전순이익(손실) 2,347,071,859 (17,425,692,790) 4,740,744,022 당기순이익(손실) 1,680,365,989 (12,841,789,546) 1,373,773,224 기타포괄손익 - 3,189,967,228 (14,858,677) 총포괄손익 1,680,365,989 (9,651,822,318) 1,358,914,547 주당이익 기본 및 희석주당 순이익(손실) 88 (673) 72 ※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면, 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11013#*재무제표_*.* 43기_1분기 사업보고서_지엠비코리아_v1.ixd 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 43 기 1분기말 2021.03.31 현재 제 42 기말 2020.12.31 현재 (단위 : 원) 제 43 기 1분기말 제 42 기말 자산 유동자산 259,230,590,009 225,381,597,953 현금및현금성자산 34,271,854,615 17,856,506,832 단기금융상품 6,156,176,400 2,774,781,317 매출채권 및 기타유동채권 122,515,179,147 113,362,641,607 재고자산 92,350,687,596 86,366,909,229 기타유동금융자산 397,060,000 243,885,000 기타유동자산 3,539,632,251 4,776,873,968 비유동자산 267,673,789,046 263,126,177,844 장기금융상품 9,698,191,426 9,280,690,758 장기매출채권 및 기타비유동채권 264,206,137 502,279,081 비유동 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 1,000,000 1,000,000 이연법인세자산 9,261,872,962 7,945,132,975 관계기업에 대한 투자자산 20,302,700,319 19,310,037,612 유형자산 221,518,784,417 219,406,887,785 무형자산 2,527,565,696 2,547,184,263 사용권자산 3,036,559,259 3,163,369,838 기타비유동금융자산 1,062,908,830 947,268,445 기타비유동자산 22,327,087 자산총계 526,904,379,055 488,507,775,797 부채 유동부채 223,474,250,842 183,590,087,054 매입채무 및 기타유동채무 78,187,340,223 72,799,535,256 단기차입금 128,626,859,492 104,125,647,322 미지급법인세 2,005,076,290 569,581,062 기타유동부채 10,166,251,142 1,131,269,661 유동충당부채 2,933,043,912 3,229,417,164 유동리스부채 813,049,833 816,109,817 기타유동금융부채 742,629,950 918,526,772 비유동부채 72,554,775,671 76,811,756,879 장기매입채무 및 기타비유동채무 3,752,676,637 4,083,131,331 장기차입금 42,198,460,273 46,353,674,144 퇴직급여부채 22,267,408,072 19,821,493,576 비유동충당부채 1,004,994,886 1,821,178,780 비유동리스부채 1,355,622,712 1,508,309,664 기타비유동금융부채 1,975,613,091 3,223,969,384 부채총계 296,029,026,513 260,401,843,933 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 222,921,437,023 220,340,141,972 자본금 9,536,140,000 9,536,140,000 자본잉여금 13,265,322,876 13,265,322,876 이익잉여금 201,068,199,534 199,529,353,067 기타자본구성요소 (948,225,387) (1,990,673,971) 비지배지분 7,953,915,519 7,765,789,892 자본총계 230,875,352,542 228,105,931,864 자본과부채총계 526,904,379,055 488,507,775,797 연결 포괄손익계산서 제 43 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지 제 42 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지 (단위 : 원) 제 43 기 1분기 제 42 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 130,322,020,983 130,322,020,983 110,530,103,727 110,530,103,727 매출원가 113,366,031,302 113,366,031,302 95,622,387,378 95,622,387,378 매출총이익 16,955,989,681 16,955,989,681 14,907,716,349 14,907,716,349 판매비와관리비 13,151,751,114 13,151,751,114 12,203,213,742 12,203,213,742 연구개발비 2,756,454,786 2,756,454,786 2,282,719,356 2,282,719,356 영업이익(손실) 1,047,783,781 1,047,783,781 421,783,251 421,783,251 금융수익 693,320,477 693,320,477 1,222,429,142 1,222,429,142 금융원가 1,313,951,597 1,313,951,597 4,674,513,023 4,674,513,023 지분법이익(손실) 584,809,325 584,809,325 448,847,009 448,847,009 기타이익 2,024,156,583 2,024,156,583 3,912,627,312 3,912,627,312 기타손실 740,899,138 740,899,138 1,852,433,026 1,852,433,026 법인세비용차감전순이익(손실) 2,295,219,431 2,295,219,431 (521,259,335) (521,259,335) 법인세비용 695,618,154 695,618,154 (49,002,733) (49,002,733) 당기순이익(손실) 1,599,601,277 1,599,601,277 (472,256,602) (472,256,602) 기타포괄손익 1,169,819,401 1,169,819,401 1,663,165,451 1,663,165,451 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) 당기손익으로 재분류될 수 없는 항목의 법인세 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) 1,169,819,401 1,169,819,401 1,663,165,451 1,663,165,451 지분법 적용대상 관계기업과 공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분 407,853,383 407,853,383 283,351,240 283,351,240 해외사업장환산외환차이 851,693,762 851,693,762 1,442,151,484 1,442,151,484 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목의 법인세 (89,727,744) (89,727,744) (62,337,273) (62,337,273) 총포괄손익 2,769,420,678 2,769,420,678 1,190,908,849 1,190,908,849 당기순이익(손실)의 귀속 지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익 1,538,846,467 1,538,846,467 (385,132,740) (385,132,740) 비지배지분에 귀속되는 당기순이익 60,754,810 60,754,810 (87,123,862) (87,123,862) 총 포괄손익의 귀속 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 2,581,295,051 2,581,295,051 1,131,229,589 1,131,229,589 비지배지분 188,125,627 188,125,627 59,679,260 59,679,260 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 81 81 (20) (20) 연결 자본변동표 제 43 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지 제 42 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 비지배지분 자본 합계 자본금 자본잉여금 이익잉여금 기타자본구성요소 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 2020.01.01 (기초자본) 9,536,140,000 13,265,322,876 205,235,706,827 (1,870,310,253) 226,166,859,450 7,515,227,313 233,682,086,763 지분법자본변동 221,013,967 221,013,967 221,013,967 해외사업장환산외환차이 1,295,348,362 1,295,348,362 146,803,122 1,442,151,484 배당금지급 (572,168,400) (572,168,400) (572,168,400) 당기순이익(손실) (385,132,740) (385,132,740) (87,123,862) (472,256,602) 2020.03.31 (기말자본) 9,536,140,000 13,265,322,876 204,278,405,687 (353,947,924) 226,725,920,639 7,574,906,573 234,300,827,212 2021.01.01 (기초자본) 9,536,140,000 13,265,322,876 199,529,353,067 (1,990,673,971) 220,340,141,972 7,765,789,892 228,105,931,864 지분법자본변동 318,125,639 318,125,639 318,125,639 해외사업장환산외환차이 724,322,945 724,322,945 127,370,817 851,693,762 배당금지급 당기순이익(손실) 1,538,846,467 1,538,846,467 60,754,810 1,599,601,277 2021.03.31 (기말자본) 9,536,140,000 13,265,322,876 201,068,199,534 (948,225,387) 222,921,437,023 7,953,915,519 230,875,352,542 연결 현금흐름표 제 43 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지 제 42 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지 (단위 : 원) 제 43 기 1분기 제 42 기 1분기 영업활동현금흐름 20,698,380 (3,945,305,052) 당기순이익(손실) 1,599,601,277 (472,256,602) 당기순이익조정을 위한 가감 9,532,377,069 11,716,183,707 법인세비용 695,618,154 (49,002,733) 금융비용 (520,057,098) 2,525,537,352 감가상각비 6,752,570,882 6,751,214,324 무형자산상각비 106,029,482 103,909,903 대손상각비 392,880,957 (327,811,450) 유형자산처분손실 25,307,502 651,949,080 판매보증비 (144,140,856) 539,986,911 외화환산손실 2,072,827,632 1,928,677,164 지분법손실 (179,246,935) 퇴직급여 1,976,546,722 1,937,887,608 유형자산처분이익 (148,916,676) (16,562,637) 지분법이익 (584,809,323) (269,600,075) 금융이익 (72,254,860) 21,594,665 외화환산이익 (1,019,225,449) (1,902,349,470) 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 (9,775,024,792) (11,970,619,682) 매출채권 및 기타채권의 감소(증가) (8,959,131,177) 4,667,840,966 재고자산의 감소(증가) (5,983,778,367) (11,262,731,559) 기타유동자산의 감소(증가) 1,954,241,717 (513,561,620) 장기매출채권의 감소(증가) 53,620,687 285,473,816 기타비유동금융자산의 감소(증가) 22,846,321 (12,152,538) 매입채무의 증가(감소) 4,141,582,946 (3,010,226,082) 기타채무의 증가(감소) (109,885,190) (1,527,131,269) 충당부채의 증가(감소) (968,416,290) (1,220,533,083) 기타유동부채의 증가(감소) (65,018,519) 1,562,355,527 기타비유동부채의 증가(감소) (330,454,694) (381,809,686) 퇴직급여채무의 증가(감소) 469,367,774 (558,144,154) 이자수취 32,929,196 45,009,240 이자지급 (702,593,713) (899,557,367) 배당금수취 법인세납부(환급) (666,590,657) (2,364,064,348) 투자활동현금흐름 (11,941,796,903) (1,899,769,832) 단기금융상품의 처분 2,637,772,898 1,658,265,000 기타금융자산의 처분 306,825,000 13,484,580 유형자산의 처분 318,562,399 166,559,603 무형자산의 처분 831,248 단기금융상품의 취득 (6,014,817,600) (100,000,000) 장기금융상품의 취득 (387,598,500) (237,798,500) 유형자산의 취득 (8,022,068,317) (3,398,788,570) 무형자산의 취득 (49,500,000) (919,564) 기타금융자산의 취득 (731,804,031) (572,381) 재무활동현금흐름 27,749,313,205 15,992,053,378 차입금의 증가 48,207,552,350 81,837,963,365 임대보증금의 증가 24,000,000 정부보조금의 수취 9,100,000,000 차입금의 감소 (29,308,244,822) (65,593,374,806) 임대보증금의 감소 (6,000,000) (12,000,000) 리스부채의 감소 (243,994,323) (264,535,181) 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) 15,828,214,682 10,146,978,494 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 587,133,101 1,165,899,247 현금및현금성자산의순증가(감소) 16,415,347,783 11,312,877,741 기초현금및현금성자산 17,856,506,832 10,832,799,390 기말현금및현금성자산 34,271,854,615 22,145,677,131 3. 연결재무제표 주석 제 43 기 1분기 2021년 1월 1일부터 2021년 03월 31일까지 제 42 기 1분기 2020년 1월 1일부터 2020년 03월 31일까지 지엠비코리아주식회사와 그 종속기업 1. 지배기업의 개요 한국채택국제회계기준 제1110호(연결재무제표)에 의한 지배기업인 지엠비코리아주식회사(이하 "당사")는 1979년 2월 23일에 자동차부품 및 기계공구류의 제조ㆍ가공 및 판매를 목적으로 설립되었으며, 2012년 11월 20일에 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 주식을 상장하였습니다. 당사는 1982 년 12월 4일자로 체결된 일본GMB(주)와의 합작투자계약에 의거 외국인투자촉진법에 의한 외국인투자기업으로 기획재정부에 등록하였으며, 2005년 1월 1일자로 상호를 한국GMB공업주식회사에서 지엠비코리아주식회사로 변경하였습니다. 당 분기말 현재 납입 자본금은 9,536,140 천원이며, 당사 의 주요 주주구성은 다음과 같습니다. 주주명 소유주식수(주) 지분율(%) GMB(주) 10,368,740주 54.37% 구봉집 383,020주 2.01% 구교성 200,000주 1.05% 구영임 159,360주 0.84% 기타 7,961,160주 41.73% 합 계 19,072,280주 100.00% 2. 연결재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책 (1) 연결재무제표 작성기준 당사와 당사의 종속기업(이하 '연결실체')의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 연결재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 연결재무제표는 아 래의 회계정책에서 설명한 바와 같이 매 보고기간 말에 재평가금액이나 공정가치로 측정되는 특정 비유동자산과 금융자산을 제외하고는 역사적 원가주의를 기준으로 작성되었습니다. 역사적원가는 일반적으로 자산을 취득하기 위하여지급 한 대가의 공정가치로 측정하고 있습니다. 공정가치는 가격이 직접 관측가능한지 아니면 가치평가기법을 사용하여 추정하는지의 여부에 관계없이 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격입니다. 자산이나 부채의 공정가치를 추정함에 있어 연결실체는 시장참여자가 측정일에 자산이나 부채의 가격을 결정할 때 고려하는 자산이나 부채의 특성을 고려합니다. 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'의 적용범위에 포함되는 주식기준보상거래, 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 적용범위에 포함되는 리스거래, 기업회계기준서 제1002호 '재고자산'의 순실현가능가치 및 기업회계기준서 제1036호 '자산손상'의 사용가치와 같이 공정가치와 일부 유사하나 공정가치가 아닌 측정치를 제외하고는 측정 또는 공시목적상 공정가치는 상기에서 설명한 원칙에 따라 결정됩니다.경영진은 재무제표를 승인하는 시점에 연결실체가 예측가능한 미래기간 동안 계속기업으로서 존속할 수 있는 충분한 자원을 보유한다는 합리적인 기대를 가지고 있습니다. 따라서 경영진은 계속기업을 전제로 재무제표를 작성하였습니다. (2) 연결기준 연결재무제표는 지배기업과 지배기업(또는 그 종속기업)이 지배하고 있는 다른 기업 (특수목적기업 포함)의 재무제표를 통합하고 있습니다. 연결실체는 1) 피투자자에 대한 힘, 2) 피투자자에 대한 관여로 인한 변동이익에 대한 노출 또는 권리, 3) 투자자의이익금액에 영향을 미치기 위하여 피투자자에 대하여 자신의 힘을 사용하는 능력의 3가지 요소를 모두 충족할 때 지배력이 존재한다고 판단하고 있습니다. 또한 상기 지배력의 3가지 요소 중 하나 이상에 변화가 있음을 나타내는 사실과 상황이 존재하는 경우, 피투자자를 지배하는지 재평가 하고 있습니다. 연결실체가 피투자자 의결권의 과반수 미만을 보유하더라도, 피투자자의 관련활동을일방적으로 지시할 수 있는 실질적인 능력을 가지기에 충분한 의결권을 보유하고 있다면 피투자자에 대한 힘을 보유하고 있는 것으로 판단하고 있습니다. 연결실체가 보유하고 있는 의결권이 피투자자에게 대한 힘을 부여하기여 충분한지 여부를 평가할 때 다음 사항을 포함하여 모든 관련 사실과 상황을 고려하고 있습니다. - 보유 의결권의 상대적 규모와 다른 의결권 보유자의 주식 분산 정도 - 연결실체, 다른 의결권 보유자 또는 다른 당사자가 보유한 잠재적 의결권 - 계약상 약정에서 발생하는 권리 - 과거 주총에서의 의결양상을 포함하여, 결정이 이루어져야 하는 시점에 연결실체가 관련활동을 지시하는 현재의 능력을 가지고 있는지를 나타내는 다른 추가적인 사실과 상황 종속기업의 연결은 지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 획득하는 날부터 시작되어지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 상실할 때 중지됩니다. 특히 당기 중 취득 또는 처분한 종속기업과 관련된 수익과 비용은 취득이 사실상 완료된 날부터 또는 처분이 사실상 완료된 날까지 연결포괄손익계산서에 포함됩니다. 비지배지분의 장부금액은 최초 인식한 금액에 취득이후 자본 변동에 대한 비지배지분의 비례지분을 반영한 금액입니다. 비지배지분이 부(-)의 잔액이 되더라도 총포괄손익은 비지배지분에 귀속되고 있습니다. 연결실체를 구성하는 기업이 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래나 사건에 대하여 연결재무제표에서 채택한 회계정책과 다른 회계정책을 사용한 경우에는 그 재무제표를 적절히 수정하여 연결재무제표를 작성하고 있습니다. 연결실체 내의 거래, 이와 관련된 자산과 부채, 수익과 비용 등은 연결재무제표 작성시 모두 제거하고 있습니다. 종속기업의 비지배지분은 연결실체의 자본과 별도로 식별합니다. 취득일에 피취득자에 대한 비지배지분의 요소가 현재의 지분이며 청산시에 보유자에게 기업 순자산의 비례적 몫에 대하여 권리를 부여하고 있는 경우에는 이러한 비지배지분은 취득일에 1) 공정가치와 2) 피취득자의 식별가능한 순자산에 대하여 인식한 금액 중 현재의 지분상품의 비례적 몫 중 하나의 방법으로 측정할 수 있습니다. 이러한 측정기준의 선택은 각 취득거래별로 이루어집니다. 그 밖의 모든 비지배지분 요소는 취득일의 공정가치로 측정합니다. 취득 후에 비지배지분의 장부금액은 최초 인식한 금액에 취득 이후 자본 변동에 대한 비지배지분의 비례지분을 반영한 금액입니다. 비지배지분이 부(-)의 잔액이 되더라도 총포괄손익은 비지배지분에 귀속되고 있습니다. 지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 연결실체의 소유지분변동은 자본거래로 회계처리하고 있습니다. 연결실체의 지배지분과 비지배지분의 장부금액은 종속기업에 대한 상대적 지분변동을 반영하여 조 정하고 있습니다. 비지배지분의 조정금액과 지급하거나 수취한 대가의 공정가치의 차이는 자본으로 직접 인식하고 자뱌기업의 소유주에게 귀속시키고 있습니다. 지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 상실한 경우, (i) 수취한 대가 및 보유한 지분의 공정가치의 합계액과 (ii) 종속기업의 자산(영업권 포함)과 부채, 비지배지분의 장부금액의 차이금액을 처분손익으로 계상하고 있습니다. 종속기업과 관련하여 기타포괄손익으로 이전에 인식한 금액에 대하여 관련 자산이나 부채를 직접 처분한 경우의 회계처리(즉 당기손익으로 재분류하거나 직접 이익잉여금으로 대체)와 동일한 기준으로 회계처리하고 있습니다. 지배력을 상실한 날에 이전의 종속기업에 대한 투자자산의 공정가치는 기업회계기준서 제1109호 '금융상품 '에 따른 금융자산의 최초 인식시의 공정가치로 간주하거나 적절한 경우 관계기업 또는 공동기업 에 대한 투자의 최초 인식시의 원가로 간주하고 있습니다. 3. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천 경영진은 연결재무제표에인식되는 금액에 유의적인 영향을 미치는 판단을 하여야 하며(추정과 관련된 사항은 제외), 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 추정 및 가정을 하여야 합니다. 추정치와 관련 가정은 과거 경험 및 관련이 있다고 여겨지는 기타 요인에 근거합니다. 또한 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다. 추정과 기초적인 가정은 계속하여 검토됩니다. 회계추정에 대한 수정은 그러한 수정이 오직 당해 기간에만 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간에 인식되며, 당기와 미래 기간 모두 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간과 미래 기간에 인식됩니다. 4. 부문정보(1) 보고부문이 수익을 창출하는 제품의 유형 연결실체는 자동차부품을 제조하는 업체로서 다음과 같은 세가지 조건을 모두 충족하는 복수의 영업부분이 존재하지 않아, 단일 부문으로 판단하고 있습니다. - 수익을 창출하고 비용을 발생(동일 기업내의 다른 구성단위와의 거래와 관련된 수익과 비용을 포함)시키는 사업활동을 영위한다. - 부문에 배분 될 자원에 대한 의사결정을 하고, 부문의 성과를 평가하기 위하여 최고 영업의사결정자가 영업성과를 정기적으로 검토한다. - 구분된 재무정보의 이용이 가능하다. (2) 지역부문별 정보 연결실 체는 6개의 주요 지역에서 영업하고 있습니다. 지역별로 세분화된 연결실체의당분기와 전분기 중 지역부문별 매출액은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 금액 비율 금액 비율 아시아 105,512,724 79.53% 87,907,617 79.53% 유럽 13,122,901 11.46% 12,663,499 11.46% 북아메리카 6,867,178 4.32% 4,778,623 4.32% 남아메리카 2,935,168 2.40% 2,647,264 2.40% 중동 1,416,706 2.14% 2,365,524 2.14% 오세아니아 467,344 0.15% 167,576 0.15% 합계 130,322,021 100.00% 110,530,103 100.00% ( 3) 주요고객에 대한 정보 연결실체 수익의 10% 이상을 차지하는 단일의 다른 고객인 현대트랜시스(주), 현대자동차(주), 현대위아(주)에 대한 매출액은 각각 당분기 13,053 백만원, 11,680백만원, 10,368백만원 및 전분기 12,552백만원, 10,163백만원, 10,488백만원 입니다 . 5 . 사 용이 제한된 금융자산 당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 현금및현금성자산 과 부채나 우발부채에 대한 담보로 제공된 금융자산의 내역 은 다음과 같 습니다 (단 위:천원). 계정과목 당 분기 말 전기말 내 역 장기금융상품 2,000,000 2,000,000 종업원가계자금대출(지급보증) 〃 3,000 3,000 당좌개설보증금 합계 2,003,000 2,003,000 6. 매출채권 및 기타채권(1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매출채권 118,231,300 4,384,224 109,973,193 4,437,844 차감: 손실충당금 (2,045,346) (4,120,018) (1,831,743) (3,935,565) 매출채권(순액) 116,185,954 264,206 108,141,450 502,279 미수금 6,308,461 5,203,283 - 미수수익 20,764 17,909 - 합계 122,515,179 264,206 113,362,642 502,279 (2) 신용위험 및 손실충당금 제품 및 상품 매출에 대한 당분기의 평균 신용공여기간은 82일 이며, 매출채권에 대해서 이자는 부과되지 아니합니다. 연결실체는 매출채권에 대해 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 매출채권에 대한 기대신용손실은 차입자의 과거 채무불이행 경험 및 차입자의 현재 상태에 기초한 충당금 설정률표를 사용하여 추정하며, 차입자특유의 요소와 차입자가 속한 산업의 일반적인 경제 상황 및 보고기간말 시점의 현재와 미래 예측 방향에 대한 평가를 통해 조정됩니다. 연결실체는 과거 경험상 365일이경과한 채권은 일반적으로 회수되지 않으므로 365일이 경과된 채권 중 특수관계자 채권을 제외한 금액 에 대하여 99%의 손실충당금을 인식하고 있습니다. 당분기 중 추정기법이나 중요한 가정의 변경은 없습니다. 주석 37에서 당사의 손상 평가 정책에 대한 상세내역을 설명하고 있습니다. 예를 들어 차입자가 청산하거나 파산 절차를 개시하는 때 또는 매출채권의 경우에 연체기간이 3년을 초과하는 때 중 빠른 날과 같이 차입자가 심각한 재무적 어려움을 겪고 있다는 점을 나타내는 정보가 있으며 회수에 대한 합리적인 기대가 없는 경우에 금 융자산을 제각합니다. 제각된 매출채권에 대해 회수활동을 진행하고 있지 아니합니다. 1) 당분기말 현재 연결실체의 충당금 설정률표에 기초한 매출채권 및 기타채권의 위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다. 연결실체의 과거 신용손실 경험상 다양한 고객부분이 유의적으로 서로 다른 손실양상을 보이지 아니하므로, 과거의 연체일수에 기초한 충당금 설정률표는 서로 다른 고객군별로 구분하지는 않습니다(단위:천원). (당분기말) 구 분 채권발생일수 90일 미만 91~180일 181일~365일 365일 초과 계 채무불이행률 0.86% 8.45% 72.92% 93.97% 총장부금액 117,377,670 6,523,935 658,920 4,384,224 128,944,749 전체기간기대신용손실 (1,013,639) (551,209) (480,498) (4,120,018) (6,165,364) 순장부금액 116,364,031 5,972,726 178,422 264,206 122,779,385 (전기말) 구 분 채권발생일수 90일 미만 91~180일 181일~365일 365일 초과 계 채무불이행률 1.07% 3.14% 49.28% 88.68% 총장부금액 109,103,858 5,058,166 1,032,361 4,437,844 119,632,229 전체기간 기대신용손실 (1,164,154) (158,820) (508,769) (3,935,565) (5,767,308) 순장부금액 107,939,704 4,899,346 523,592 502,279 113,864,921 2) 당분기 및 전분기 중 매출채권 및 기타채권의 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전분기 기초 5,767,308 4,689,763 손상차손 - 388,539 채권의 증가 또는 회수 398,056 (711,062) 제각 - - 분기말 6,165,364 4,367,240 7. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같 습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 지분상품 비상장주식(주1) - 1,000 - 1,000 합계 - 1,000 - 1,000 (주1) 연결실체는 단기매매항목이 아닌 전략적 투자목적으로 보유하는 지분상품에 대해 최초적용일에 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정하는 취소불가능한 선택권을 적용하였습니다. 연결실체는 동 지분상품의 공정가치에 대한 단기간의 변동을 당기손익으로 인식하는 것이 장기 목적으로 이러한 지분상품을 보유하여 잠재적인 성과를 장기간에 걸쳐 실현하고자 하는 연결실체의 전략과 일관되지 않는다고 판단하고 있습니다.금융자산에 대한 손상검사 목적상 손실충당금은 12개월 기대신용손실에 해당하는 금액으로 측정하였으며, 손실충당금은 평가손익누계액에서 가감하고 있습니다. 금융자산의 공정가치에 대해서는 주석 37 에서 설명하고 있습 니다. 8. 기타금융자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 상각후원가측정금융자산 임차보증금 - 1,020,924 - 945,283 국공채 77,060 1,985 78,885 1,985 장단기대여금 320,000 40,000 165,000 - 합계 397,060 1,062,909 243,885 947,268 (2) 기타금융자산의 손상 손상검사 목적상 기타금융자산은 신용위험이 낮다고 판단하여 손실충당금은 12개월기대신용손실에 해당하는 금액으로 측정하였습니다.당분기 중 이러한 금융자산의 손실충당금을 평가하기 위해 사용된 추정기법이나 유의적인 가정의 변경은 없습니다. 9. 재고자산 당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기말 전기말 상품 5,758,859 6,085,653 제품 32,412,695 28,576,284 재공품 21,220,974 21,404,307 원재료 23,319,120 22,158,091 저장품 3,026,393 2,824,449 미착품 6,612,645 5,318,125 합계 92,350,686 86,366,909 10. 기타자산 당분기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선급금 3,012,015 - 4,171,278 - 선급비용 527,617 - 605,596 - 선급임차료 - - - 22,327 합계 3,539,632 0 4,776,874 22,327 11. 종속기업 (1) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업의 세부내역은 다음과 같습니다 (단위:천원). 종속기업명 주요영업활동 법인설립 및영업소재지 결산월 당분기말 전기말 지분율 취득원가 지분율 취득원가 QINGDAO GMB Automotive 자동차부품 및 기계공구류의 제조, 가공 및 판매 중국 12월 80.00% 11,342,464 80.00% 11,342,464 에이지테크㈜ 〃 대한민국 12월 60.00% 3,000,000 60.00% 3,000,000 HANGZHOU GMB AUTOMOTIVE CO.,LTD 자동차부품 및기계공구류의 판매 중국 12월 100.00% 1,083,749 100.00% 1,083,749 GMB Automotive(NANTONG) CO.,LTD 자동차부품 및 기계공구류의 제조·가공 및 판매 중국 12월 100.00% 9,421,100 100.00% 9,421,100 GMB ROMANIA AUTO INDUSTRY SRL 〃 루마니아 12월 100.00% 10,196,087 100.00% 10,196,087 GMB Rus Togliatti LLC. 〃 러시아 12월 100.00% 6,631,481 100.00% 3,093,565 지엠비엘피스(주) 〃 대한민국 12월 60.00% 3,000,000 60.00% 3,000,000 합계 44,674,881 41,136,965 (2) 당분기말 및 전기말 현재 각 종속기업의 요약 재무상태는 아래와 같습니다(단위:천원).(당분기말) 구분 QINGDAOGMBAutomotive HANGZHOU GMB AUTOMOTIVECO.,LTD 에이지테크(주) GMB Automotive(NANTONG)CO.,LTD GMB ROMANIA AUTOINDUSTRY SRL GMB Rus Togliatti LLC. 지엠비엘피스(주) 유동자산 26,014,241 7,497,597 11,900,593 9,077,274 21,166,136 8,574,997 6,588,733 비유동자산 23,704,235 599,905 13,682,491 4,277,338 19,611,038 1,803,183 12,117,126 자산계 49,718,476 8,097,502 25,583,084 13,354,612 40,777,174 10,378,180 18,705,859 유동부채 23,912,489 2,027,882 16,946,544 3,655,349 21,039,250 6,917,867 8,838,967 비유동부채 5,437,887 24,164 1,385,468 456,030 12,191,237 - 7,391,500 부채계 29,350,376 2,052,046 18,332,012 4,111,379 33,230,487 6,917,867 16,230,467 지배기업 소유주지분 16,294,480 6,045,456 4,350,643 9,243,233 7,546,687 3,460,313 1,485,235 비지배지분 4,073,620 - 2,900,429 - - - 990,157 자본계 20,368,100 6,045,456 7,251,072 9,243,233 7,546,687 3,460,313 2,475,392 (전기말) 구분 QINGDAOGMBAutomotive HANGZHOU GMB AUTOMOTIVECO.,LTD 에이지테크(주) GMB Automotive(NANTONG)CO.,LTD GMB ROMANIA AUTOINDUSTRY SRL GMB Rus Togliatti LLC. 지엠비엘피스(주) 유동자산 24,591,732 7,517,431 10,958,757 9,343,483 15,244,590 2,515,075 6,443,994 비유동자산 22,913,696 644,179 13,426,338 4,372,386 20,210,812 212,109 11,976,608 자산계 47,505,428 8,161,610 24,385,095 13,715,869 35,455,402 2,727,184 18,420,602 유동부채 22,262,678 2,266,038 11,212,918 4,362,502 13,805,659 2,308,381 6,004,194 비유동부채 5,515,954 93,312 6,098,217 507,220 13,398,641 - 9,837,356 부채계 27,778,632 2,359,350 17,311,135 4,869,722 27,204,300 2,308,381 15,841,550 지배기업 소유주지분 15,781,437 5,802,260 4,244,376 8,846,147 8,251,102 418,803 1,547,431 비지배지분 3,945,359 - 2,829,584 - - - 1,031,621 자본계 19,726,796 5,802,260 7,073,960 8,846,147 8,251,102 418,803 2,579,052 (3) 당분기 및 전분기 중 각 종속기업의 요약 경영성과는 아래와 같습니다(단위:천원) . (당분기) 구분 QINGDAOGMBAutomotive HANGZHOU GMB AUTOMOTIVECO.,LTD 에이지테크(주) GMB Automotive(NANTONG)CO.,LTD GMB ROMANIA AUTOINDUSTRY SRL GMB Rus Togliatti LLC. 지엠비엘피스(주) 매출액 9,326,625 3,748,049 10,398,475 3,217,249 5,844,622 321,010 5,291,614 영업손익 80,104 81,576 208,541 203,195 (247,167) (275,623) (68,160) 당기순손익 4,450 55,751 177,111 111,246 (561,914) (380,461) (103,660) 기타포괄손익 - - - - - - - 총포괄손익 4,450 55,751 177,111 111,246 (561,914) (380,461) (103,660) (전분기) 구분 QINGDAO GMB Automotive HANGZHOU GMB AUTOMOTIVECO.,LTD 에이지테크(주) GMB Automotive(NANTONG)CO.,LTD GMB ROMANIAAUTOINDUSTRY SRL GMB Rus Togliatti LLC. 지엠비엘피스(주) 매출액 4,246,796 3,210,799 10,314,356 2,729,968 6,291,134 386,720 2,720,440 영업손익 (477,817) 220,061 81,759 247,829 353,256 (1,554) (83,828) 당기순손익 (517,295) 217,598 105,620 172,825 (190,381) (456,836) (131,783) 기타포괄손익 - - - - - - - 총포괄손익 (517,295) 217,598 105,620 172,825 (190,381) (456,836) (131,783) (4) 당분기 및 전분기 중 각 종속기업의 요약 현금흐름의 내용은 아래와 같습니다(단위:천원). (당분기) 구분 QINGDAO GMBAutomotive HANGZHOU GMB AUTOMOTIVECO.,LTD 에이지테크(주) GMB Automotive(NANTONG)CO.,LTD GMB ROMANIA AUTOINDUSTRY SRL GMB Rus Togliatti LLC. 지엠비엘피스(주) 영업활동으로 인한 현금흐름 615,541 746,961 (829,551) (1,252,987) (578,588) 1,046,114 286,784 투자활동으로 인한 현금흐름 (790,694) (9,527) (282,557) 220,196 599,774 (7,601,003) (124,946) 재무활동으로 인한 현금흐름 147,927 (275) 1,113,555 33,701 6,754,630 6,860,421 135,058 현금및현금성자산의순증감 (27,226) 737,159 1,447 (999,090) 6,775,816 305,532 296,896 기초 현금및현금성자산 771,164 3,388,788 89,037 1,389,637 1,715,255 902,227 317,514 외화표시 현금및현금성자산의환율변동 효과 636,854 187,445 - 285,841 (142,501) (115,946) - 기말 현금및현금성자산 1,380,792 4,313,392 90,484 676,388 8,348,570 1,091,813 614,410 (전분기) 구분 QINGDAO GMB Automotive HANGZHOU GMB AUTOMOTIVECO.,LTD 에이지테크(주) GMB Automotive(NANTONG)CO.,LTD GMB ROMANIAAUTOINDUSTRY SRL GMB Rus Togliatti LLC. 지엠비엘피스(주) 영업활동으로 인한 현금흐름 (2,886,358) 366,634 (317,988) (826,055) (406,315) (173,431) (55,473) 투자활동으로 인한 현금흐름 (94,218) 1,423 88,809 316,163 (906,951) 347,126 76,883 재무활동으로 인한 현금흐름 10,618,110 1,597 208,463 43,153 636,722 28,675 (140,697) 현금및현금성자산의순증감 7,637,534 369,654 (20,716) (466,739) (676,544) 202,370 (119,287) 기초 현금및현금성자산 1,110,884 2,919,782 35,417 953,792 2,986,460 296,011 2,383,411 외화표시 현금및현금성자산의환율변동 효과 734,016 233,519 - 334,926 276,840 (137,149) - 기말 현금및현금성자산 9,482,434 3,522,955 14,701 821,979 2,586,756 361,232 2,264,124 (5) 비지배지분이 연결실체에 중요한 각 종속기업별로 비지배지분이 보유한 소유지분율과 재무상태, 경영성과 및 배당금액 중 비지배지분에 귀속되는 몫의 내역은 아래와 같습니다(단위:천원). 구분 QINGDAO GMBAutomotive 에이지테크㈜ 지엠비엘피스㈜ 합계 비지배지분이 보유한 소유지분율 20% 40% 40% 누적 비지배지분 4,073,261 2,892,557 988,098 7,953,916 비지배지분에 귀속되는 당기순손익 2,030 93,738 (35,013) 60,755 비지배지분에 귀속되는 총포괄손익 129,401 93,738 (35,013) 188,126 1 2 . 관계기업투자 (1) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업의 세부내역은 다음과 같습니다(단 위:천원). 관계기업명 주요영업활동 법인설립 및 영업소재지 결산월 당분기말 전기말 지분율(%) 취득원가 장부금액 지분율(%) 취득원가 장부금액 청도GMB유한공사 자동차부품제조 및 판매 중국 12월 40.00% 9,169,226 14,215,766 40.00% 9,169,226 13,180,567 태국GMB㈜ 〃 태국 12월 20.17% 2,715,430 6,032,399 20.17% 2,715,430 6,074,936 GMB NORTH AMERICA INC 자동차부품판매 미국 12월 34.29% 1,491,738 54,535 34.29% 1,491,738 54,535 합계 13,376,394 20,302,700 13,376,394 19,310,038 (2) 당분기 및 전분기 중 관계기업투자의 기중 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). (당분기) 관계기업명 기초 증가 배당금수령 지분법손익 지분법자본변동 기말 청도GMB유한공사 13,180,567 - - 605,848 429,351 14,215,766 태국GMB㈜ 6,074,936 - - (21,039) (21,498) 6,032,399 GMB NORTH AMERICA INC 54,535 - - - - 54,535 합 계 19,310,038 - - 584,809 407,853 20,302,700 (전분기) 관계기업명 기초 증가 배당금수령 지분법손익 지분법자본변동 기말 청도GMB유한공사 12,232,694 - - 179,247 497,920 12,909,861 태국GMB㈜ 6,564,110 - - 269,600 (214,569) 6,619,141 GMB NORTH AMERICA INC 44,935 - - - - 44,935 합계 18,841,739 - - 448,847 283,351 19,573,937 (3) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업의 요약 재무상태는 다음과 같습니다(단위:천원). (당분기말) 구분 청도GMB유한공사 태국GMB㈜ GMB NORTH AMERICA INC 유동자산 29,620,670 26,485,517 44,352,972 비유동자산 19,455,052 11,056,901 2,564,836 자산계 49,075,722 37,542,418 46,917,808 유동부채 13,413,344 6,494,284 66,912,166 비유동부채 - 793,702 (1) 부채계 13,413,344 7,287,986 66,912,165 지배기업 소유주지분 21,397,427 24,152,113 (13,138,292) 비지배지분 14,264,951 6,102,319 (6,856,065) 자본계 35,662,378 30,254,432 (19,994,357) (전기말) 구분 청도GMB유한공사 태국GMB㈜ GMB NORTH AMERICA INC 유동자산 25,949,517 26,769,422 39,619,547 비유동자산 19,666,098 9,466,938 2,608,752 자산계 45,615,615 36,236,360 42,228,299 유동부채 12,470,919 5,127,671 59,814,599 비유동부채 - 760,591 8,486 부채계 12,470,919 5,888,262 59,823,085 지배기업 소유주지분 19,886,818 24,226,887 (11,561,534) 비지배지분 13,257,878 6,121,211 (6,033,252) 자본계 33,144,696 30,348,098 (17,594,786) (4) 당분기 및 전분기 중 각 관계기업의 요약 경영성과는 아래와 같습니다(단위:천원). (당분기) 구분 청도GMB유한공사 태국GMB㈜ GMB NORTHAMERICA INC 매출액 16,613,948 9,413,634 21,304,504 영업손익 1,627,808 612,914 (661,530) 당기순손익 1,444,305 446,965 (1,028,686) 기타포괄손익 - - - 총포괄손익 1,444,305 446,965 (1,028,686) (전분기) 구분 청도GMB유한공사 태국GMB㈜ GMB NORTHAMERICA INC 매출액 12,637,135 9,257,679 17,927,315 영업손익 385,622 230,372 (1,432,000) 당기순손익 405,227 1,516,125 (1,974,072) 기타포괄손익 - - - 총포괄손익 405,227 1,516,125 (1,974,072) (5) 당분기말 및 전 기말 현재 관계기업의 순자산에서 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다(단 위:천원). (당분기말) 구분 청도GMB유한공사 태국GMB㈜ GMB NORTHAMERICA INC 관계기업 기말 순자산(A) 35,662,377 30,254,432 (19,994,357) 연결실체 지분율(B) 40.00% 20.17% 34.29% 순자산 지분금액(AXB) 14,264,979 6,101,734 (6,856,065) (+) 영업권 - - - (-) 내부거래효과 제거 (49,213) (69,335) - 기말 장부금액 14,215,766 6,032,400 54,535 (전기말) 구분 청도GMB유한공사 태국GMB㈜ GMB NORTHAMERICA INC 관계기업 기말 순자산(A) 33,144,696 30,348,098 (17,594,786) 연결실체 지분율(B) 40.00% 20.17% 34.29% 순자산 지분금액(AXB) 13,257,905 6,120,625 (6,033,252) (+) 영업권 - - - (-) 내부거래효과 제거 (77,338) (45,689) - 기말 장부금액 13,180,567 6,074,936 54,535 13 . 유형자산 (1) 당분기 및 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전분기 기초 219,406,888 227,858,821 취득 9,196,537 5,124,271 처분 (264,594) (801,946) 감가상각비 (6,523,213) (6,472,663) 대체(주1) (717,000) - 환율변동 420,167 1,543,913 분기말 221,518,785 227,252,396 (주1) 당분기 중 상품, 경상개발비, 소모품비 및 선급금 등으로 대체된 금액이 각각 717,000천원입니다. (2) 담보로 제공된 자산 장부금액 65,143,336원 (전기 말 67,577,079 천원)의 토지와 건물, 기계장치는 은행차입금에 대한 담보로 제공되고 있습니다(주석 41 참고). 연결실체는 이 자산을 다른 차입금의 담보로 제공하거나 다른 기업에 매도할 수 없습니다. 14. 리스(연결실체가 리스이용자인 경우)당분기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구분 당분기 전분기 기초 3,163,370 4,112,133 취득 38,234 45,474 처분 - - 감가상각비 (229,358) (272,440) 환율변동 64,313 87,370 분기말 3,036,559 3,972,537 15 . 무형자산 당분기 및 전분기 중 무형자산 장부가액의 주요 변동은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 기초 2,547,184 2,795,034 취득 49,500 920 처분 (831) - 감가상각비 (106,029) (103,910) 환율변동효과 37,742 54,529 분기말 2,527,566 2,746,573 16. 매입채무및기타채무당분기말 및 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매입채무 58,016,227 - 53,723,667 - 미지급금 10,635,851 - 10,272,618 - 미지급비용(주1) 9,535,262 3,752,677 8,803,250 4,083,131 합계 78,187,340 3,752,677 72,799,535 4,083,131 (주1) 종업원급여와 관련하여 발생된 유급휴가와 가득된 장기근속급여 등을 포함하고 있습니다. 17. 장단기차입금(1) 당분기말 및 전기말 현재 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다(단 위:천원). 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 단기차입금 116,437,758 - 84,500,182 - 장기차입금 6,521,602 20,236,898 14,865,466 23,913,674 사채 5,667,500 21,961,563 4,760,000 22,440,000 합계 128,626,860 42,198,461 104,125,648 46,353,674 (2) 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 내역 차입처 이자율 당분기말 전기말 원화차입금 하나은행 1.90%~2.20% 38,650,000 28,450,000 원화차입금 경남은행 1.71% 3,000,000 3,000,000 원화차입금 수출입은행 1.43% 10,000,000 10,000,000 원화차입금 KDB산업은행 1.82%~2.16% 21,100,000 11,100,000 원화차입금 KB국민은행 1.61% 10,000,000 10,000,000 원화차입금 신한은행 1.98% 5,000,000 5,000,000 외화차입금 중국 미즈호은행 外 LIBOR(3M)+1.40%~5.20% 28,687,758 16,950,182 합계 116,437,758 84,500,182 (3) 당분기말 및 전기말 현재 장기차입금 및 사채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 차입처 이자율 만기 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 원화장기차입금 하나은행 3.27% 2022년 - 3,000,000 - 3,000,000 원화장기차입금 KDB산업은행 外 1.44%~3.30% 2021년~2024년 3,599,920 2,899,860 11,599,920 5,299,840 원화장기차입금 KDB산업은행 LIBOR(3M)+1.46% 2025년 - 12,191,237 - 13,398,641 외화장기차입금 중국미즈호은행 外 3.17% 2020년~2023년 2,921,682 2,145,801 3,265,546 2,215,193 소계 6,521,602 20,236,898 14,865,466 23,913,674 사채 ㈜엠유에프지은행서울지점 LIBOR(3M) 2022년 2,833,750 2,125,313 2,720,000 2,720,000 사채 ㈜엠유에프지은행서울지점 LIBOR(3M) 2025년 2,833,750 8,501,250 2,040,000 8,840,000 사채 ㈜미쓰이스미토모은행 서울지점 LIBOR(3M)+1.40% 2025년 - 11,335,000 - 10,880,000 소계 5,667,500 21,961,563 4,760,000 22,440,000 합계 12,189,102 42,198,461 19,625,466 46,353,674 18. 기타금융부채 당분기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 금융보증부채(주1) 6,680 - 9,048 - 임대보증금 - - 6,000 - 파생상품 735,949 1,975,613 903,479 3,223,969 합계 742,629 1,975,613 918,527 3,223,969 (주1) 연결실체는 관계기업의 차입금 등에 대하여 무상으로 지급보증을 제공하고 있으며 동 지급보증은 기업회계기준서 제1109호'금융상품'의 금융보증계약의 정의를 충족합니다. 19. 리스부채 당분기말 및 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 할인전 리스부채 2,282,968 2,451,332 할인후 리스부채 2,168,673 2,324,420 유동 813,050 816,110 비유동 1,355,623 1,508,310 연결실체는 리스부채와 관련하여 유의적인 유동성위험에 노출되어 있지 않습니다. 리스부채는 연결실체의 재무부서에서 모니터링하고 있습니다. 모든 리스 의무는 원화로 표시되어 있습니다. 20 . 퇴직급여제도 (1) 확정기여형퇴직급여제도연결실체는 수급자격을 갖춘 모든 종업원들을 위해 확정기여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 연결실체의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다. 종업원들이 확정기여형의 가득조건을 충족하기 전에 퇴사하는 경우에 연결실체가 지불해야 할 기여금은 상실되는 기여금만큼 감소하게 됩니다. (2) 확정급여형퇴직급여제도 연결실체는 자격을 갖춘 임 직원들을 위하여 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 가장 최근의 사외적립 자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 현대차증권에 의하여 2020년 12월 31일을 기 준으 로 수행 되었습 니다. 확 정 급 여 채 무 의 현 재 가 치 , 관련 당기근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립 방식을 사용하여 측정되었습니다. 1) 당분기말 및 전기말 현재 보 험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 할인율 2.04%~2.14% 2.04%~2.14% 기대임금상승률 사무직 3.0%~4.37% 3.0%~4.37% 기능직 3.0%~4.37%+경험률 3.0%~4.37%+경험률 2) 당분기말 및 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 연결실체의 의무로 인하여 발생하는 연결재 무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치 72,032,195 70,852,743 사외적립자산의 공정가치 (49,764,786) (51,031,249) 소 계 22,267,409 19,821,494 기금이 적립되지 않은 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치 - - (초과)부족액 22,267,409 19,821,494 확정급여채무에서 발생한 순부채 22,267,409 19,821,494 3) 당분기 및 전분기 중 순확정급여부채(자산)의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). (당분기) 구 분 확정급여채무 현재가치 사외적립자산 순확정급여 부채(자산) 기 초 70,852,743 (51,031,249) 19,821,494 당기손익으로 인식되는 금액 2,041,877 (256,784) 1,785,093 당기근무원가 1,708,238 - 1,708,238 이자비용(이자수익) 333,639 (256,784) 76,855 소 계 72,894,620 (51,288,033) 21,606,587 기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소 - - - 인구통계적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 - - - 재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 - - - 경험조정으로 인해 발생한 보험수리적손익 - - - 소 계 72,894,620 (51,288,033) 21,606,587 기여금 - (471,866) (471,866) 기업이 납부한 기여금 - (471,866) (471,866) 제도에서 지급한 금액 (862,425) 1,995,113 1,132,688 지급액 (862,425) 1,995,113 1,132,688 기 말 72,032,195 (49,764,786) 22,267,409 (전분기) 구 분 확정급여채무 현재가치 사외적립자산 순확정급여 부채(자산) 기 초 70,778,566 (45,540,382) 25,238,184 당기손익으로 인식되는 금액 2,085,884 (234,630) 1,851,254 당기근무원가 1,742,921 - 1,742,921 이자비용(이자수익) 342,963 (234,630) 108,333 소 계 72,864,450 (45,775,012) 27,089,438 기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소 - - - 인구통계적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 - - - 재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 - - - 경험조정으로 인해 발생한 보험수리적손익 - - - 소 계 72,864,450 (45,775,012) 27,089,438 기여금 - (1,503,000) (1,503,000) 기업이 납부한 기여금 - (1,503,000) (1,503,000) 제도에서 지급한 금액 (292,117) 1,323,607 1,031,490 지급액 (292,117) 1,323,607 1,031,490 기 말 72,572,333 (45,954,405) 26,617,928 한편 당기손익으로 인식된 금액은 연결포괄손익계산서의 종업원급여에 포함되어 있습니다. 당기 인식액 중 1,255,109천원(전기: 1,300,622천원 )은 연결포괄손익계산서의 매출원가에 포함되어 있으며, 나머지 금액은 판매비, 관리비 및 연구개발비에 포함되어 있습니다. 4) 당 분기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 공정 가치의 구성요소는 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 정기예금 49,764,786 50,440,426 기타 - 590,823 합계 49,764,786 51,031,249 21. 충당부채 (1) 당분기말 및 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 판매보증충당부채(주1) 2,933,044 1,004,995 3,229,417 1,821,179 (주1) 제품보증관련 충당부채는 자동차부 품 등의 매출에 대해 평균 5년간 제공되는 보증프로그램에 따라 소요되는 경제적효익의 미래유출에 대한 최선의 추정치를 과거경험을 기초로 하여 산정한 것입니다. 이러한 추정은 과거보증경험을 기초로 하였으나, 미래 새로운 사건에 의해 변동될 수 있습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 충당 부채의 변 동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). (당분기) 구 분 기초금액 충당부채 전입(환입)액 충당부채사용액 기말금액 유동성분류 유동 비유동 판매보증충당부채 5,050,596 (144,141) (968,416) 3,938,039 2,933,044 1,004,995 (전분기) 구 분 기초금액 충당부채전입(환입)액 충당부채사용액 기말금액 유동성분류 유동 비유동 판매보증충당부채 2,375,156 539,987 (1,220,532) 1,694,611 900,737 793,874 22. 기타유동부채당분기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 선수금 520,667 676,878 예수금 545,584 454,391 국고보조금 9,100,000 - 합계 10,166,251 1,131,269 23. 자본금(1) 당분기말 및 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 수권주식수(보통주) 60,000,000주 60,000,000주 1주당 액면금액 500원 500원 발행주식수(보통주) 19,072,280주 19,072,280주 보통주자본금 9,536,140,000원 9,536,140,000원 (2) 당분기 및 전기 중 유통주식수(19,072,280주)의 변동은 없습니다. 24. 기타불입자본 당분기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 주식발행초과금(주1) 13,265,323 13,265,323 (주1) 2012년 11월 20일 한국거래소 유가증권시장 상장시 2,472,280주(액면가 500원) 의 신주를 주당 6,000원에 발행하였으며, 신주 발행가액 14,833,680천원 중 보통주자본금 1,236,140천원과 신주발행비 332,217천원을 차감한 금액입니다 . 25. 이익잉여금과 배당금(1) 당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 법정적립금 : 이익준비금(주1) 3,912,262 3,912,262 임의적립금 : 기업합리화적립금 455,739 455,739 보험수리적손익 (7,580,258) (7,580,258) 소 계 (3,212,257) (3,212,257) 미처분이익잉여금(주2) 204,280,457 202,741,610 합계 201,068,200 199,529,353 (주1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다. (주2) 과거 자산재평가법에 의한 재평가차익(12,844백만원)이 포함되어 있으며 동 재평가차익은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 기초금액 199,529,353 205,235,706 당기순이익 1,538,847 (385,133) 배당금지급 - (572,168) 확정급여제도의 재측정요소 - - 법인세효과 - - 기말금액 201,068,200 204,278,405 (3) 당분기 및 전분기 중 배당금 지급내역은 다음과 같습니다 . 구 분 당분기 전분기 총발행주식수 19,072,280주 19,072,280주 배당주식수 - 19,072,280주 주당 배당금 - 30원 배당금 합계 - 572,168,400원 (4) 당분기 및 전분기 중 확정급여제도의 재측정요소의 변동은 없습니다.(단위:천원). 26. 기타자본구성요소 (1) 당분기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 지분법자본변동 1,208,063 889,938 해외사업환산손익 (2,156,289) (2,880,612) 합계 (948,226) (1,870,310) (2) 당분기 및 전분기 중 지분법자본변동의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 기초금액 889,938 1,143,454 증(감) 318,125 221,014 기말금액 1,208,063 1,364,468 (3) 당분기 및 전분기 중 해외사업환산이익의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 기초금액 (2,880,612) (3,013,764) 증(감) 724,323 1,295,348 기말금액 (2,156,289) (1,718,416) 27 . 수익 당분기 및 전분기 중 연결실체의 계속영업으로부터 발생한 수익 중 영업손익으로 분류되는 수익 의 내용은 다음과 같습니다 (단위:천원). 구분 당분기 전분기 재화의 판매로 인한 수익 제품매출액 117,867,173 100,308,476 상품매출액 12,380,556 10,153,401 기타매출액 (주1) 74,292 68,226 합계 130,322,021 110,530,103 (주1) 로열티 수익 및 ERP 유지보수료 등으로 구성되어 있습니다. 28 . 판매 비 및 관리비(1) 당분기 및 전분기 중 판매비의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전분기 급여 1,004,307 984,598 퇴직급여 106,969 99,143 복리후생비 146,307 116,233 여비교통비 12,084 68,371 통신비 2,246 12,653 세금과공과 5,180 7,432 운반비 1,081,260 882,651 수출비 1,724,202 1,016,472 판매보증비 (144,141) 539,987 광고선전비 69,666 2,520 보험료 7,813 4,078 접대비 73,823 59,477 도서인쇄비 550 362 지급수수료 892,676 819,668 소모품비 11,695 3,389 차량유지비 13,628 9,442 경조비 2,239 2,000 지급임차료 6,803 6,278 합계 5,017,307 4,634,754 (2) 당분기 및 전분기 중 관리비의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전분기 급여 3,956,082 4,096,905 퇴직급여 500,810 439,362 복리후생비 650,826 476,540 여비교통비 59,267 164,783 통신비 47,479 54,956 수도광열비 18,418 57,801 교육훈련비 7,702 14,270 세금과공과 273,951 144,763 감가상각비 475,502 532,290 무형자산상각비 106,029 110,001 수선비 72,252 54,177 보험료 50,229 37,975 접대비 113,878 90,577 도서인쇄비 3,260 4,023 지급수수료(관리비) 1,021,088 1,274,773 소모품비 100,293 95,499 차량유지비 178,715 140,881 대손상각비 392,881 (327,811) 경조비 4,750 6,320 잡비 7,371 11,617 지급임차료 93,660 88,757 합계 8,134,443 7,568,459 29. 금융 이 익 당 분기 및 전분기 중 금융 이 익 의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 이자수익 35,784 35,988 외환차익 84,867 199,880 외화환산이익 570,303 609,230 금융보증수익 2,367 2,393 파생상품거래차익 - 374,938 합 계 693,321 1,222,429 30 . 금 융원가 당분기 및 전분기 중 금융원가의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 이자비용 733,829 956,939 외환차손 31,169 194,648 외화환산손실 1,802,840 1,837,930 파생상품평가손실 (1,415,886) 1,671,135 파생상품거래차손 162,000 13,861 합계 1,313,952 4,674,513 31. 기타영업외이익 당분기 및 전분기 중 기타영업외이익의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 외환차익 588,544 1,045,823 외화환산이익 448,923 1,395,980 유형자산처분이익 148,917 16,563 잡이익 803,670 1,411,701 투자자산평가이익 34,104 42,560 합계 2,024,158 3,912,627 32. 기타영업외비용 당분기 및 전분기 중 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 외환차손 164,797 317,676 외화환산손실 269,987 193,608 기부금 5,000 23,000 유형자산처분손실 25,308 651,949 유형자산손상차손 - 투자자산평가손실 - 잡손실 275,808 666,200 합계 740,900 1,852,433 33. 계속영업과 관련된 법인세 (1) 법인세비용은 법인세부담액에서 전기 법인세와 관련되어 당분기에 인식한 조정사항,일시적 차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세변동액 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용 등을 조정하여 산출하였습니다. (2) 당분기의 평균유효세율(법인세비용÷법인세비용차감전순이익)은 30.31%이며, 전분기에는 법인세비용차감전순손실이 발생하였으므로 평균유효세율(법인세비용÷법인세비용차감전순이익)을 산정하지 않았습니다. 34 . 계속 영업 에서 발생한 손익(1) 계속영업에서 발생한 이익은 다음과 같이 귀속됩니다(단위:천원). 구분 당분기 전분기 지배기업의 소유주 1,538,846 (385,133) 비지배지분 60,755 (87,124) 합계 1,599,601 (472,257) (2) 금융자산의 종류별 손상차손 금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전분기 매출채권 손상차손 392,881 (327,811) (3) 당분기 및 전분기에 발생시 비용처리된 연구와 개발지출의 총액은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전분기 발생시 비용처리된 연구개발비 2,756,455 2,282,719 (4) 당분기 및 전분기에 발생시 비용처리된 종업원급여비용의 총액은 다음과 같습니다(단위:천원) . 구분 당분기 전분기 급여 17,373,635 16,147,098 퇴직급여 1,976,547 1,937,888 복리후생비 2,308,741 2,074,182 합계 21,658,923 20,159,168 35 . 비 용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다(단 위:천원). (당분기) 계정과목 매출원가 판매비와관리비 경상연구개발비 합계 재고자산의 변동 상품 326,794 - - 326,794 제품 (3,836,411) - - (3,836,411) 재공품 183,333 - - 183,333 사용된 원재료등 73,498,838 - - 73,498,838 종업원급여 13,967,223 6,365,300 1,326,400 21,658,923 감가상각비 6,277,069 475,502 - 6,752,571 무형자산상각비 - 106,029 - 106,029 지급수수료 617,466 1,913,764 - 2,531,230 외주가공비 12,503,907 - - 12,503,907 기타 9,827,814 4,291,155 1,430,054 15,549,023 합계 113,366,033 13,151,750 2,756,454 129,274,237 (전분기) 계정과목 매출원가 판매비와관리비 경상연구개발비 합계 재고자산의 변동 상품 (1,760,689) - - (1,760,689) 제품 (4,793,104) - - (4,793,104) 재공품 (2,937,369) - - (2,937,369) 사용된 원재료등 60,281,818 - - 60,281,818 종업원급여 12,826,714 6,212,783 1,119,671 20,159,168 감가상각비 6,851,217 532,290 - 7,383,507 무형자산상각비 - 110,001 - 110,001 지급수수료 426,859 2,094,441 - 2,521,300 외주가공비 10,996,480 - - 10,996,480 기타 13,730,460 3,253,699 1,163,048 18,147,207 합계 95,622,386 12,203,214 2,282,719 110,108,319 36. 주 당이익 당분기 및 전분기의 기본 및 희석주당이익의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 당분기 전분기 지배주주당기순이익 1,538,846,468원 (385,132,740)원 가중평균유통보통주식수 19,072,280주 19,072,280주 기본 및 희석주당이익(주1) 81원 (20)원 (주1) 당분기말과 전분기말 현재 연결실체가 발행한 희석성 잠재적보통주가 없으므로 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다. 37. 금융상품 (1) 금융자산의 범주별 분류 및 공정가치 성격 및 특성에 기초한 금융상품의 범주별 분류에 따른 장부금액과 공정가치 및 공정가치 서열체계 수준별 분류내역은 다음과 같습니다. 공정가치 서열체계 수준은 공정가치의 관측가능한 정도에 따라 수준 1, 2 또는 3으로분류합니다. ㆍ 수준1 : 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 ㆍ 수준2 : 수준1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측 가능한 투입변수에서 도출된 금액 ㆍ 수준3 : 자산이나 부채에 대한 관측가능한 자료에 기초하지 않은 투입변수를 포함한 가치평가기법에서 도출된 금액(관측가능하지 않은 투입변수) (당분기말) (단위:천원) 구 분 장부금액 공정가치 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 합계 수준1 수준2 수준3 합계 현금및현금성자산 (주1) 34,271,855 - 34,271,855 - - - - 단기금융상품 (주1) 6,156,176 - 6,156,176 - - - - 매출채권및기타채권 (주1) 122,779,385 - 122,779,385 - - - - 장기금융상품 (주1) 9,698,191 - 9,698,191 - - - - 기타금융자산 (주1) 1,459,969 - 1,459,969 - - - - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 1,000 1,000 - - 1,000 1,000 합 계 174,365,576 1,000 174,366,576 - - 1,000 1,000 (주1) 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 간주하여 공시대상에서 제외하였습니다. (전기말) (단위:천원) 구 분 장부금액 공정가치 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 합계 수준1 수준2 수준3 합계 현금및현금성자산 (주1) 17,856,507 - 17,856,507 - - - - 단기금융상품 (주1) 2,774,781 - 2,774,781 - - - - 매출채권및기타채권 (주1) 113,864,921 - 113,864,921 - - - - 장기금융상품 (주1) 9,280,691 - 9,280,691 - - - - 기타금융자산 (주1) 1,191,153 - 1,191,153 - - - - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 1,000 1,000 - - 1,000 1,000 합 계 144,968,053 1,000 144,969,053 - - 1,000 1,000 (주1) 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 간주하여 공시대상에서 제외하였습니다. (당분기말) (단위:천원) 구 분 장부금액 공정가치 상각후원가측정금융부채 수준1 수준2 수준3 합계 매입채무및기타채무 (주1) 69,558,198 - - - 69,558,198 차입금 (주1) 170,825,320 - - - 170,825,320 기타금융부채 (주1) 2,718,243 - - - 2,718,243 합 계 243,101,761 - - - 243,101,761 (주1) 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 간주하여 공시대상에서 제외하였습니다. (전기말) (단위:천원) 구 분 장부금액 공정가치 상각후원가측정금융부채 수준1 수준2 수준3 합계 매입채무및기타채무 (주1) 64,850,916 - - - 64,850,916 차입금 (주1) 150,479,321 - - - 150,479,321 기타금융부채 (주1) 4,142,496 - - - 4,142,496 합 계 219,472,733 - - - 219,472,733 (주1) 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 간주하여 공시대상에서 제외하였습니다. 다음 표는 수준 2와 수준 3 공정가치측정에 사용된 가치평가기법, 공정가치 서열체계 수준, 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 및 범위와 관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치측정치 간의 연관성을 설명한 것입니다. 구 분 공정가치(단위:천원) 공정가치 서열체계 수준 가치평가기법 당분기말 전기말 기타금융자산(이자율스왑) - - 수준3 이자율스왑의 공정가치 측정에 사용되는 할인율과 선도이자율은 보고기간 말 현재 시장에서 공시된 이자율로부터 도출되는 적용가능한 수익률곡선에 기초하여 결정하고 있습니다. 이자율스왑의 공정가치는 상기 방법으로 도출된 선도이자율에 기초하여 추정한 이자율스왑의 미래현금흐름을 적절한 할인율로 할인한 금액으로 측정하고 있습니다. 기타금융부채(이자율스왑) 2,711,563 4,127,449 수준3 이자율스왑의 공정가치 측정에 사용되는 할인율과 선도이자율은 보고기간 말 현재 시장에서 공시된 이자율로부터 도출되는 적용가능한 수익률곡선에 기초하여 결정하고 있습니다. 이자율스왑의 공정가치는 상기 방법으로 도출된 선도이자율에 기초하여 추정한 이자율스왑의 미래현금흐름을 적절한 할인율로 할인한 금액으로 측정하고 있습니다. 당분기와 전분기 중 수준1과 수준2간의 유의적인 이동은 없습니다. 1) 연결재무상태표에서 반복적으로 공정가치로 측정되는 금융상품 중 수준 3으로 분류되는 금융자산과 금융부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 내역 당분기말 전기말 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 비상장주식 1,000 1,000 2) 후속적으로 공정가치로 측정하지 않는 금융자산 및 금융부채의 공정가치 공시금액은원가가 공정가치의 적절한 추정치가 될 수 있습니다. 수준1로 측정되는 금융상품의 공정가치는 해당 금융상품의 공시되는 가격으로 산출하였습니다. 수준2로 측정되는 금융상품의 공정가치는 할인된 현금흐름을 이용하여 산정하였으며 신용위험을 조정한 시장금리을 이용하여 미래현금흐름을 할인하였습니다. 당기 및 전기 중 상각후원가로 측정되며 수준3으로 분류되어 공정가치가 공시되는 금융상품은 없습니다.(2) 금융위험관리목적 연결실체의 재무부문은 영업을 관리하고, 국내외 금융시장의 접근을 조직하며, 각 위험의범위와 규모를 분석한 내부위험보고서를 통하여 연결실체의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있습니다. 이러한 위험들은 시장위험(통화위험, 이자율위험 및 가격위험 포함), 신용위험, 유동성위험을 포함하고 있습니다. (3 ) 시장위험 연결실체의 활동은 주로 환율과 이자율의 변동으로 인한 금융위험에 노출되어 있습니다. 따라서 이자율과 외화위험을 관리하기 위해 다음을 포함한 다양한 파생상품계약을 체결하고 있습니다. ㆍ 이자율에서 발생하는 위험을 경감시키기 위한 이자율스왑 시장위험에 대한 노출정도는 민감도 분석에 의하여 보완되는 위험기준가치(Value-at-risk: VaR)에 의하여 측정됩니다. 시장위험에 대한 연결실체의 위험노출정도 또는 위험을 관리하고 측정하는 방식은 전기와 비교하여 변경이 없습니다. VaR 측정은 특정 신뢰수준 하에서 주어진 보유기간 동안 세전이익의 잠재적 손실을 추정하는 것입니다. VaR 측정기법은 포지션 상쇄 및 상품과 시장간의 상관관계를 인식함으로써 위험분산뿐만 아니라 시장변동성을 고려하는 통계적으로 정의되고 확률에 근거한 접근법입니다. 위험은 모든 시장과 상품에서 일관성 있게 측정될 수 있으며, 위험측정은 단일의 위험수치로 통합될 수 있습니다. 연결실체가 사용하는 95% 신뢰수준 하의 1일 VaR 수치는 일별 손실이 보고된 VaR를 초과하지 않을 확률이 95%라는 것을 반영합니다.VaR 측정기법에는 역사적인 접근법과 분산/공분산 접근법이 있으며, 일별 위험수치를 계산하기 위해 사용됩니다. 이러한 두가지 측정기법에 추가하여 몬테카를로 시뮬레이션은 잠재적 미래노출을 결정하기 위해 월 기준으로 다양한 포트폴리오에 적용됩니다.연결실체의 VaR는 사용된 측정기법의 다음과 같은 한계점을 고려하여 해석되어야 합니다. ㆍ 과거정보는 미래기간의 위험요인 변동의 공통분포에 대한 최선의 추정치를 제공하지 못할 수 있으며, 계산에 사용된 과거기간에 발생하지 않은 발생가능한 극단적인 불리한 시장의 변동으로 인한 위험을 포착하지 못할 수 있습니다. ㆍ 1일 VaR는 하루 이내 기간의 청산되거나 위험회피되는 시장위험을 충분히 반영하지 못합니다. ㆍ 95% 신뢰수준의 VaR는 백분위수를 초과하는 잠재적인 손실의 범위를 반영하지 아니합니다. 상기의 한계점 및 VaR 측정의 속성은 연결실체가 손실이 VaR 금액을 초과하지 않는다는 것을 보장할 수 없다는 점을 의미합니다.VaR 분석이 연결실체의 외화위험과 이자율위험의 일별 노출정도를 포착하는데 반해민감도분석은 1년간의 이자율 또는 환율의 합리적으로 발생가능한 변동으로 인한 영향을 평가합니다. 민감도분석 대상기간을 길게 하는 것은 VaR 분석을 보완해 주며, 시장위험에 대한 노출정도를 평가하는데 도움을 줍니다. 외화위험의 민감도분석 및 이자율 위험에 대하여는 아래에 제시되어 있습니다.1) 외화위험관리연결실체는 외화로 표시된 거래를 수행하고 있으므로 환율변동으로 인한 위험에 노출되어 있습니다. 환율변동으로 인한 위험의 노출정도는 통화선도계약을 활용하여 승인된 정책에서 정하는 한도 내에서 관리하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 자산 부채 당분기말 전기말 당분기말 전기말 USD 22,642,964 15,950,340 9,080,529 8,926,938 JPY 328,766 495,530 1,285,315 1,342,755 EUR 27,019,595 12,860,660 30,870,406 21,530,292 CAD 466,662 190,298 - - CNY 38,280,241 30,345,681 19,240,516 18,054,827 RUB 7,251,120 1,178,090 39,244 29,044 RON 2,502,499 2,292,121 185,589 775,776 AUD 79,948 - - - ㄱ. 외화민감도 분석아래 표는 각 외화에 대한 원화 환율의 10% 변동시 민감도를 나타내고 있습니다. 10%는 주요 경영진에게 내부적으로 외환위험 보고시 적용하는 민감도 비율로 환율의 합리적으로 발생가능한 변동에 대한 경영진의 평가를 나타냅니다. 민감도분석은 결제되지 않은 외화표시 화폐성항목만 포함하며, 보고기간 말에 환율이 10 % 변동할 경우를 가정하여 외화환산을 조정합니다. 민감도분석은 외부대출뿐만 아니라 대출이대여자나 차입자의 통화가 아닌 통화로 표시되어 있는 경우에는 연결실체 내의 해외사업장에 대한 대출도 포함하고 있습니다. 아래 표에서 양수(+)는 관련 통화에 대하여 원화가 10 % 강세인 경우 세전손익 의 증가를 나타냅니다. 관련 통화에 대하여 원화가 10 % 약세인 경우 세전손익 에 미치는 영향은 아래 표와 유사하지만 음수(-)가 될 것입니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 USD (1,356,244) (702,340) JPY 95,655 84,723 EUR 385,081 866,963 CAD (46,666) (19,030) CNY (1,903,972) (1,229,085) RUB (721,188) (114,905) RON (231,691) (151,635) AUD (7,995) 2) 이자율위험관리연결실체는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 이자율위험을 관리하기 위하여 고정금리부차입금과변동금리부 차입금의 적절한 균형을 유지하거나, 이자율스왑계약과 선도이자율계약을 체결하고 있습니다(단위:천원). 구분 당분기말 전기말 금리노출차입금 129,162,157 109,277,561 금융자산 및 금융부채의 이자율위험 노출정도는 유동성위험관리 주석에서 상세하게 설명하고 있습니다.ㄱ. 이자율민감도 분석아래 민감도 분석은 보고기간 말 현재 파생상품 및 비파생상품의 이자율위험노출에 근거하여 수행되었습니다. 변동금리부 부채의 경우 보고기간 말 현재의 잔액이 보고기간 전체에 대하여 동일하다고 가정하여 민감도 분석을 수행하였습니다. 이자율위험을 주요 경영진에게 내부적으로 보고하는 경우 50 basis point (bp) 증감이 사용되고 있으며, 이는 합리적으로 발생가능한 이자율 변동치에 대한 경영진의 평가를 나타냅니다. 만약 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 현재보다 50 bp 높거나 낮은 경우 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위:천원) 구분 50bp상승시 50bp하락시 당분기말 (645,811) 645,811 전기말 (546,388) 546,388 ㄴ. 이자율스왑계약연결실체는 이자율스왑계약에 따라 사전에 정해진 명목원금에 고정이자율과 변동이자율의 차이를 적용하여 계산된 차액을 교환합니다. 이러한 계약은 연결실체가 이자율의 변동으로 인한 고정금리부 부채의 공정가치 및 변동금리부 부채의 현금흐름 변동위험을 완화할 수 있도록 합니다. 보고기간 말의 이자율스왑의 공정가치는 보고기간 말 현재의 수익률곡선과 계약에 내재된 신용위험을 사용하여 추정한 미래현금흐름을 할인하여 결정되며 아래 표에 공시되어 있습니다. 평균이자율은 보고기간 말의 미결제 잔액에 근거하여 결정됩니다. 당분기말 현재 결제되지 않은 이자율스왑계약의 자산과 부채는 연결재무상태표상 금융자산 및 금융부채로 표시되어 있으며 그 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 파생상품 종류 거래금융기관 계약금액 약정이자율 계약체결일 만기일 평가금액 이자율스왑 (주)엠유에프지은행 서울지점 수취 USD 4,375,000 LIBOR(3M) 2017년 10월 13일 2022년 10월 13일 (168,548) 지급 KRW 5,016,813 2.42% 수취 USD 10,000,000 LIBOR(3M) 2020년 03월 24일 2025년 03월 24일 (1,653,418) 지급 KRW 12,430,000 2.45% 미쓰이스미토모은행 서울지점 수취 USD 10,000,000 LIBOR(3M)+1.4% 2020년 02월 28일 2025년 02월 28일 (862,181) 지급 KRW 11,958,000 2.38% 하나은행 창원지점 수취 KRW 3,000,000 CD(3M)+1.704% 2019년 10월 29일 2022년 10월31일 (27,415) 지급 KRW 3,000,000 3.274% (4) 신용위험관리연결실체의 신용위험에 대한 최대노출액 및 기대신용손실을 산정하기 위해 이용된 측정기준은 아래 2)에서 설명하고 있습니다.신용위험을 최소화하기 위한 목적으로 연결실체는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키는 수단으로서 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보를 수취하는 정책을 채택하고 있습니다. 연결실체는 투자등급 이상에 해당되는 신용등급을 받은 기업에 한해 거래하고 있으며, 손상검사 목적상 낮은 신용위험을 갖는다고 판단하는 최소 BBB-등급 이상인 회사채 등에 대한 투자만을 수행하고 있습니다. 신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결실체에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 이러한 신용등급정보는 독립적인 신용평가기관에서 제공하고 있으며, 만약 신용평가기관이 제공한 정보를 이용할 수 없다면, 연결실체가 주요 거래처에 대한 신용등급을 결정할 목적으로 공식적으로 발표되고 이용할 수 있는 다른 재무정보와 거래실적을 사용하고 있습니다. 연결실체의 신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 지속적으로 검토하고 있으며 이러한 거래 총액은 승인된 거래처에 고루 분산되어 있습니다. 또한 연체채권을 회수하기 위한 사후관리를 취하기 위해서 신용승인 및 기타의 검토절차가 마련되어 있습니다. 이와 더불어 회수불가능액에 대해 적절한 손실충당금을 인식하기 위하여 보고기간말 현재의 매출채권 및 채무상품의 회수가능액을 개별기준으로 검토하고 있습니다. 이러한 관점에서 연결실체의 이사회는 연결실체의 신용위험이 유의적으로 감소하였다고 판단하고 있습니다. 매출채권은 다수의 거래처로 구성되어 있고, 다양한 산업과 지역에 분산되어 있습니다. 매출채권에 대하여 신용평가가 지속적으로 이루어지고 있으며, 필요한 경우 신용보증보험계약을 체결하고 있습니다. 연결실체는 단일의 거래상대방 또는 유사한 특성을 가진 거래상대방의 집단에 대한 중요한 신용위험에 노출되어 있지 않습니다. 연결실체는 거래상대방들이 특수관계자인 경우 유사한 특성을 가진 거래상대방으로 정의하고 있습니다. 이와 더불어 연결실체는 은행에 제공하고 있는 금융보증과 관련하여 신용위험에 노출되어 있습니다. 이와 관련한 연결실체의 최대노출액은 보증이 청구되었을 때 연결실체가 지급해야 하는 최대금액입니다.1) 보유하고 있는 담보 및 그 밖의 신용보강 연결실체는 금융자산과 관련한 신용위험을 관리하기 위한 담보나 그 밖의 신용보강을 제공받고 있지 아니합니다2) 연결실체의 신용위험에 대한 노출액신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결실체에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 당분기말 담보나 기타 신용보강을 고려하지 않았을 경우에 계약상대방의 의무불이행으로 인해 연결실체가 부담하게 될 재무적 손실의 최대노출액은다음과 같습니다. ㆍ 연결재무제표상 인식된 각 금융자산의 장부금액 ㆍ 보증이 행사될 가능성과 무관하게 금융보증이 청구되었을 때 연결실체가 지급해야 하는 최대금액 신용위험을 최소화하기 위해 연결실체는 채무불이행의 정도에 따라 노출액을 분류하기 위해 신용위험등급을 개발하고 유지할 목적으로 신용관리위원회를 운영하고 있습니다. 신용등급정보는 독립적인 평가기관에서 제공하고 있으며, 만일 신용평가기관의 정보를 이용할 수 없다면 위원회는 주요 고객과 기타 채무자의 등급을 결정하기 위해공식적으로 이용가능한 재무정보와 연결실체 자체의 거래등급을 이용하고 있습니다. 연결실체의 총노출액 및 계약상대방의 신용등급은 지속적으로 검토되며 이러한 거래 총액은 승인된 거래처에 고루 분산되어 있습니다.연결실체의 신용위험등급 체계는 다음과 같이 구성되어 있습니다. 구 분 내 용 기대신용손실 인식 정상 계약상대방의 신용위험이 낮으며 연체되지 않음 12개월 기대신용손실 연체 연체일수가 365일을 초과하거나 최초 인식 이후 신용위험이 유의적으로 증가함 전체기간 기대신용손실- 손상 부도 연체일수가 365일을 초과하거나 자산이 손상되었음을 나타내는 증거가 있음 전체기간 기대신용손실- 손상 제각 채무자가 심각한 재무적 어려움을 겪는다는 증거가 존재하며 회수를 합리적으로 예상할 수 없음 제각 (5) 유동성위험관리유동성위험관리에 대한 궁극적인 책임은 연결실체의 단기 및 중장기 자금조달과 유동성관리규정을 적절하게 관리하기 위한 기본정책을 수립하는 이사회에 있습니다. 연결실체는 충분한 적립금과 차입한도를 유지하고 예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속하여 관찰하고 금융자산과 금융부채의 만기구조를 대응시키면서 유동성위험을 관리하고 있습니다.1) 유동성 및 이자율위험 관련 내역 다음 표는 연결실체의 비파생금융부채에 대한 계약상 잔존만기를 상세하게 나타내고있습니다. 해당 표는 금융부채의 할인되지 않은 현금흐름을 기초로 연결실체가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다. 해당 표는 원금 및 이자의 현금흐름을 모두 포함하고 있습니다. 이자의 현금흐름이 변동이자율에 근거하는 경우, 할인되지 않은 현금흐름은 보고기간 말 현재의 수익률곡선에 근거하여 도출되었습니다. 금융보증계약에 대하여 상기에 포함된 금액은 피보증인이 보증금액 전액을 청구한다면 연결실체가 계약상 지급하여야 할 최대금액입니다. 보고기간 말 현재의 예측에 근거하여 연결실체는 금융보증계약에 따라 보증금액을 지급할 가능성보다 지급하지 않을 가능성이 더 높다고 판단하고 있습니다. 그러나 피보증인이 보유하고 있는 금융채권에 신용손실이 발생할 가능성에 의하여 피보증인이 보증계약상 연결실체에 지급을청구할 확률이 변동할 수 있기 때문에 상기 추정은 변동될 수 있습니다.계약상 만기는 연결실체가 지급을 요구받을 수 있는 가장 빠른 날에 근거한 것입니다(단위:천원). (당분기말) 구 분 1년 미만 1년 이상2년 미만 2년 이상3년 미만 3년 이상 합계 무이자 매입채무및기타채무 69,558,198 - - - 69,558,198 기타금융부채 - - - - 0 변동금리부부채 차입금 111,925,259 7,792,435 5,743,932 3,700,531 129,162,157 고정금리부부채 차입금 16,701,600 7,959,063 2,833,750 14,168,750 41,663,163 기타금융부채 (주1) 6,403,449 615,098 385,481 975,034 8,379,062 리스부채 813,050 510,980 394,703 449,940 2,168,673 합계 205,401,556 16,877,576 9,357,866 19,294,255 250,931,253 (주1) 기타금융부채 중 금융보증부채 잔액 5,667,500천원은 연결실체의 최대 노출액입니다. (전기말) 구 분 1년 미만 1년 이상 2년 미만 2년 이상 3년 미만 3년 이상 합계 무이자 매입채무및기타채무 64,850,916 - - - 64,850,916 기타금융부채 6,000 - - - 6,000 변동금리부부채 차입금 88,363,887 5,279,354 7,255,976 8,378,344 109,277,561 고정금리부부채 차입금 15,761,760 8,440,000 2,720,000 14,280,000 41,201,760 기타금융부채 (주1) 6,343,479 938,357 607,644 1,677,968 9,567,448 리스부채 816,110 574,427 430,003 503,880 2,324,420 합계 176,142,152 15,232,138 11,013,623 24,840,192 227,228,105 (주1) 기타 금융부채 중 금융보증부채 잔액 5,440,000 천원은 연결실체의 최대 노출액입니다. (6) 자본위험관리연결실체는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 연결실체의 전반적인 전략은 전기와 변동이 없습니다.연결실체는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 연결재무제표의 금액을 기준으로 계산합니다.연결실체는 외부적으로 강제된 자기자본규제의 대상은 아닙니다.연결실체의 위험관리위원회에서는 분기별로 연결실체의 자본구조를 검토하고 있습니다. 이러한 검토의 일환으로써, 위원회는 자본조달비용과 각 자본항목과 관련된 위험을 검토하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 부채 296,029,027 260,401,844 자본 230,875,353 228,105,932 부채비율 128.22% 114.16% 38 . 특수관계자 등과의 거래 (1) 당분기말 현재 연결실체의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구 분 특수관계자의 명칭 지배기업 GMB Corporation 해외관계기업 청도GMB유한공사 태국GMB㈜ GMB NORTH AMERICA INC 기타특수관계자 GMB Oceania Pty Ltd. Thai Kyowa GMB Co., Ltd. 당 사 와 당사의 종속기업 사이의 거래는 연결시 제거되었으며, 아 래 특수관계자거래 및 관련 채권, 채무잔액 에는 주석으로 공시되지 않습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자 거래 내역(자금거래 및 지분거래는 아래 별도 주석 참고)은 다음과 같습니다(단위:천원). (당분기) 구분 회사의 명칭 매출 원재료 매입 상품 매입 기타수익 지급수수료 지배기업 GMB Corporation 3,292,315 362,540 16,521 11 10,107 관계기업 청도GMB유한공사 119,798 4,658,898 412,229 - - 태국GMB㈜ 2,230,856 503,283 - - - GMB NORTH AMERICA INC 327,003 - - - - 기타특수관계기업 GMB Oceania Pty Ltd. 80,945 - - - - 합계 6,050,917 5,524,721 428,750 11 10,107 (전분기) 구분 회사의 명칭 매출 원재료 매입 상품 매입 기타수익 지급수수료 지배기업 GMB Corporation 3,222,293 329,690 - - 18,876 관계기업 청도GMB유한공사 112,685 3,681,997 357,635 2,088 - 태국GMB㈜ 483,685 481,269 585,437 - - GMB NORTH AMERICA INC 196,453 - - - - 합계 4,015,116 4,492,956 943,072 2,088 18,876 (3) 당분기말 및 전기말 현재 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다(단위:천원).(당분기말) 구분 회사의 명칭 채권(주1) 채무 매출채권 미수금 매입채무 미지급금 기타채무 지배기업 GMB Corporation 1,597,560 - 112,442 5,784 1,158,986 관계기업 청도GMB유한공사 304,740 76,511 1,709,854 - - 태국GMB㈜ 2,341,476 48,492 632,134 - - GMB NORTH AMERICA INC 2,928,209 - - - - 기타특수관계기업 GMB Oceania Pty Ltd. 80,945 - - - - 합계 7,252,930 125,003 2,454,430 5,784 1,158,986 (전기말) 구분 회사의 명칭 채권(주1) 채무 매출채권 미수금 매입채무 기타채무 지배기업 GMB Corporation 1,310,226 - 130,929 1,192,328 관계기업 청도GMB유한공사 269,859 61,973 1,014,842 - 태국GMB㈜ 477,304 119 844,417 - GMB NORTH AMERICA INC 2,757,148 - - - 합계 4,814,537 62,092 1,990,188 1,192,328 (주1) 연결실체는 당분기말과 전기말 특수관계자 채권 중 관계기업인 GMB NORTH AMERICA INC에 대한 매출채권 2,790,692천원(전기말 : 2,710,235천원)에 대하여 각 각 2,790,692 천원 2,710,235천원의 손실충당금을 인식하고 있습니다. (4) 당분기말 현재 특수관계자로부터 제공받은 지급보증의 내역은 없습니다. (5) 당분기말 현재 특수관계자에게 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. 제공한 기업 제공받은 기업 지급보증내역 차입금 잔액 지급보증 한도금액 지급보증처 당사 GMB NORTHAMERICA INC 차입금 지급보증 USD 5,000,000 USD 5,000,000 하나은행 창원(주1) (주1) 당사는 한도금액 이외에 이자 및 관련 부대비용을 포함해서 지급보증을 제공하고 있습니다. (6) 연결실체는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으 며, 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다(단위:천원) . 구 분 당분기 전분기 급여 1,319,008 1,241,920 퇴직급여 116,756 93,706 합 계 1,435,764 1,335,626 39 . 현 금 및 현금 성자 산 연결현금흐름표상 현금 및 현금성자산은 현금, 은행 예치금을 포함하고 당좌차월을 차감한 금액입니다. 보고기간 종료일 현재 연결현금흐름표상의 현금 및 현금성자산은 다음과 같이 연결재무상태표상 관련 항목으로 조정됩니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 현금 및 당좌예금 13,756 12,913 보통예금 34,258,099 17,843,594 연결현금흐름표상 현금및현금성자산의 합계 34,271,855 17,856,507 40 . 비현 금거래 (1) 당분기 및 전분기의 연결현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 유형자산 취득으로 인한 미지급금 변동 1,174,468 1,725,482 (2) 당분기 및 전분기의 재무활동에서 발생하는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.(단위:천원)(당분기) 구분 기초 현금흐름 비현금변동 기타(주1) 기말 환율변동 대체 단기차입금 84,500,182 31,607,552 136,384 - 193,641 116,437,759 유동성장기차입금 14,865,466 (8,424,502) (137) - 80,776 6,521,603 유동성사채 4,760,000 (680,000) 227,500 1,360,000 - 5,667,500 장기차입금 23,913,674 (3,603,743) (188,175) - 115,141 20,236,897 사채 22,440,000 - 881,563 (1,360,000) - 21,961,563 임대보증금 6,000 (6,000) - - - - 리스부채 2,324,419 (192,077) - - 36,330 2,168,672 국고보조금 - 9,100,000 - - - 9,100,000 합계 152,809,741 27,801,230 1,057,135 - 425,888 182,093,994 (전분기) 구분 기초 현금흐름 비현금변동 기타(주1) 기말 환율변동 대체 단기차입금 71,634,120 5,235,557 626,036 - 380,408 77,876,122 유동성장기차입금 10,354,669 (2,770,570) 67,663 12,287,572 111,317 20,050,651 유동성사채 14,472,500 (12,301,625) - 723,625 162,000 3,056,500 장기차입금 41,620,255 1,693,226 138,273 (12,287,572) 602,184 31,766,366 사채 5,789,000 24,388,000 347,500 (723,625) - 29,800,875 임대보증금 252,000 12,000 - - - 264,000 리스부채 3,171,234 (234,120) - - 51,143 2,988,257 합계 147,293,778 16,022,468 1,179,472 0 1,307,052 165,802,771 (주1) 해외종속기업의 환율변동으로 인한 차이입니다. 41 . 우발부 채와 주요약정사항 (1) 담보제공내역 당분기말 현재 연결실체의 유형자산 중 일부(토지, 건물, 기계장치)와 재고자산은 여신한도 등과 관련하여 금융기관에 담보 로 제공되어 있으며 그 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 담보제공처 담보제공자산 장부금액 하나은행 장기금융상품(주1) 2,000,000 하나은행 토지,건물,기계장치 등 54,829,732 수출입은행 재고자산 13,000,000 KDB산업은행 기계장치 10,313,604 합계 80,143,336 (주1) 종업원 가계자금 대출 과 관련하여 지급보증을 제공하였으며, 장기금융상품을 담보로 제공하였습니다(주석 5참고). (2) 보험가입내역 당분기말 현재 연결실체의 보험가입내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 보험종별 부보자산 부보금액 보험금수익자 재산종합보험 1,2공장 건물, 기계장치 등 204,937,237 당사 재산종합보험 기계설비 40,497,739 연결실체 재산종합보험 건축물 6,444,036 연결실체 재산종합보험 원부자재,제품 11,145,412 연결실체 재산종합보험 기타비품 551,560 연결실체 재산종합보험 건물 16,469,575 연결실체 재산종합보험 건물,기계 등 20,450,000 연결실체 합계 300,495,559 (3) 금융기관 여신한도 약정 당분기말 현재 연결실체가 금융기관과 체결한 여신한도 약정사항은 다음과 같습니다(단위:천원,USD,EUR,CNY). 구분 금융기관 통화 한도액 실행액 외상매출채권담보대출약정 하나은행 KRW 3,050,000 - 무역금융한도약정 하나은행 KRW 54,000,000 35,500,000 외화관련파생상품 하나은행 USD 2,000,000 - 수출대금채권매입(신용장발행) 하나은행 USD 1,820,000 - 외화지급보증 하나은행 USD 5,000,000 5,000,000 협력업체외상판매자금대출 하나은행 KRW 8,000,000 4,253,282 협력업체외상판매자금대출 신한은행 KRW 4,000,000 372,769 산업운영자금대출 KDB산업은행 KRW 20,000,000 20,000,000 수출성장자금대출 수출입은행 KRW 10,000,000 10,000,000 기업일반자금대출(운전) 신한은행 KRW 5,000,000 5,000,000 기업운전무역금융 BNK경남은행 KRW 3,000,000 3,000,000 무역금융한도약정 KB국민은행 KRW 10,000,000 10,000,000 무역금융한도약정(주1) 하나은행 KRW 6,500,000 3,150,000 협력업체외상판매자금대출(주1) 하나은행 KRW 1,500,000 329,831 산업한도자금대출(주1) KDB산업은행 KRW 3,000,000 1,100,000 산업시설자금대출(주1) KDB산업은행 KRW 1,400,000 875,000 협력업체외상판매자금대출(주2) 하나은행 KRW 1,900,000 264,971 기업일반자금대출(운전)(주2) 하나은행 KRW 3,000,000 3,000,000 외화관련파생상품(주2) 하나은행 KRW 75,000 46,800 산업운영자금대출(주2) KDB산업은행 KRW 2,000,000 2,000,000 산업시설자금대출(주2) KDB산업은행 KRW 5,000,000 3,624,780 기업운전무역금융(주2) BNK경남은행 KRW 2,400,000 - 운영자금대출(주3) 하나은행(중국) CNY 20,000,000 11,218,750 운영자금대출(주3) 하나은행(중국) CNY 10,000,000 2,500,000 운영자금대출(주3) 하나은행(중국) CNY 10,000,000 9,000,000 운영자금대출(주3) 신한은행(중국) CNY 30,000,000 30,000,000 운영자금대출(주3) 한국수출입은행 USD 6,000,000 6,000,000 운영자금대출(주4) IBK기업은행(중국) CNY 6,000,000 6,000,000 운영자금대출(주5) KDB산업은행 EUR 10,000,000 9,164,826 운영자금대출(주5) 하나은행(독일) EUR 2,000,000 2,000,000 운영자금대출 (주5) 한국수출입은행 EUR 6,000,000 6,000,000 운영자금대출(주6) 하나은행(러시아) EUR 1,300,000 1,300,000 운영자금대출 (주6) 하나은행(러시아) EUR 2,500,000 2,500,000 소계 KRW 143,825,000 102,517,433 USD 14,820,000 11,000,000 EUR 21,800,000 20,964,826 CNY 76,000,000 58,718,750 합계 KRW 202,678,792 152,953,479 (주1) 에이지테크㈜가 금융기관과 체결한 여신한도 약정입니다.(주2) 지엠비엘피스㈜가 금융기관과 체결한 여신한도 약정입니다.(주3) QINGDAO GMB Automotive가 금융기관과 체결한 여신한도 약정입니다.(주4) GMB Automotive (NANTONG) Co.Ltd가 금융기관과 체결한 여신한도 약정입니다.(주5) GMB ROMANIA AUTO INDUSTRY SRL가 금융기관과 체결한 여신한도 약정입니다.(주6) GMB Rus Togliatti LLC가 금융기관과 체결한 여신한도 약정입니다. (4) 지급보증 당 분기말 현재 타인(특수관계자 제외)으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 제공자 부보금액 보험료 비고 서울보증보험 40,000 93 인허가보증보험 4. 재무제표 재무상태표 제 43 기 1분기말 2021.03.31 현재 제 42 기말 2020.12.31 현재 (단위 : 원) 제 43 기 1분기말 제 42 기말 자산 유동자산 197,594,518,970 175,913,441,117 현금및현금성자산 17,756,003,970 9,282,883,096 단기금융상품 2,461,621,317 매출채권 및 기타유동채권 111,891,894,584 101,891,063,750 재고자산 64,154,160,133 58,721,937,662 기타유동금융자산 921,800,000 168,625,000 기타유동자산 2,870,660,283 3,387,310,292 비유동자산 235,829,843,839 230,546,324,568 장기금융상품 9,145,671,674 8,749,850,994 장기매출채권 및 기타비유동채권 264,206,137 502,279,081 비유동 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 1,000,000 1,000,000 종속기업에 대한 투자자산 36,967,901,258 33,383,265,756 관계기업에 대한 투자자산 15,796,679,546 15,796,679,546 유형자산 154,917,872,734 154,981,569,226 무형자산 1,033,199,027 1,017,974,037 사용권자산 133,228,512 169,673,246 기타비유동금융자산 8,750,343,409 8,519,669,054 이연법인세자산 8,819,741,542 7,424,363,628 자산총계 433,424,362,809 406,459,765,685 부채 유동부채 174,209,282,015 148,528,286,636 매입채무 및 기타유동채무 68,859,002,996 63,670,590,806 단기차입금 89,167,500,000 79,260,000,000 당기법인세부채 2,051,960,054 기타유동부채 10,168,833,962 1,103,904,001 유동금융보증부채 279,322,589 297,419,758 유동충당부채 2,857,413,176 3,183,541,293 유동리스부채 89,299,766 103,351,583 기타유동금융부채 735,949,472 909,479,195 비유동부채 50,234,425,744 50,631,189,988 장기매입채무 및 기타비유동채무 3,749,451,113 4,080,082,495 장기차입금 21,961,562,500 22,440,000,000 퇴직급여부채 21,603,082,014 19,143,784,294 비유동충당부채 924,900,524 1,714,070,605 비유동리스부채 47,231,132 69,787,399 기타비유동금융부채 1,948,198,461 3,183,465,195 부채총계 224,443,707,759 199,159,476,624 자본 자본금 9,536,140,000 9,536,140,000 자본잉여금 13,265,322,876 13,265,322,876 이익잉여금 186,179,192,174 184,498,826,185 기타자본구성요소 자본총계 208,980,655,050 207,300,289,061 자본과부채총계 433,424,362,809 406,459,765,685 포괄손익계산서 제 43 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지 제 42 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지 (단위 : 원) 제 43 기 1분기 제 42 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 117,995,425,315 117,995,425,315 101,329,058,525 101,329,058,525 매출원가 104,015,555,578 104,015,555,578 89,548,240,740 89,548,240,740 매출총이익 13,979,869,737 13,979,869,737 11,780,817,785 11,780,817,785 판매비와관리비 10,367,370,104 10,367,370,104 9,929,792,531 9,929,792,531 연구개발비 2,756,454,786 2,756,454,786 2,282,719,356 2,282,719,356 영업이익(손실) 856,044,847 856,044,847 (431,694,102) (431,694,102) 금융수익 356,758,809 356,758,809 987,604,033 987,604,033 금융원가 325,934,960 325,934,960 3,208,418,133 3,208,418,133 기타이익 1,673,848,739 1,673,848,739 2,932,692,171 2,932,692,171 기타손실 213,645,576 213,645,576 919,880,942 919,880,942 법인세비용차감전순이익(손실) 2,347,071,859 2,347,071,859 (639,696,973) (639,696,973) 법인세비용 666,705,870 666,705,870 (145,223,417) (145,223,417) 당기순이익(손실) 1,680,365,989 1,680,365,989 (494,473,556) (494,473,556) 기타포괄손익 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) 당기손익으로 재분류될 수 없는 항목의 법인세 총포괄손익 1,680,365,989 1,680,365,989 (494,473,556) (494,473,556) 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 88 88 (26) (26) 자본변동표 제 43 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지 제 42 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 이익잉여금 기타자본구성요소 자본 합계 2020.01.01 (기초자본) 9,536,140,000 13,265,322,876 194,722,816,903 217,524,279,779 배당금지급 (572,168,400) (572,168,400) 당기순이익(손실) (494,473,556) (494,473,556) 2020.03.31 (기말자본) 9,536,140,000 13,265,322,876 193,656,174,947 216,457,637,823 2021.01.01 (기초자본) 9,536,140,000 13,265,322,876 184,498,826,185 207,300,289,061 배당금지급 당기순이익(손실) 1,680,365,989 1,680,365,989 2021.03.31 (기말자본) 9,536,140,000 13,265,322,876 186,179,192,174 208,980,655,050 현금흐름표 제 43 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지 제 42 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지 (단위 : 원) 제 43 기 1분기 제 42 기 1분기 영업활동현금흐름 (2,205,267,632) (2,442,540,792) 당기순이익(손실) 1,680,365,989 (494,473,556) 당기순이익조정을 위한 가감 7,117,275,877 8,894,114,135 법인세비용 666,705,870 (145,223,417) 금융비용 583,818,431 2,162,112,323 감가상각비 4,800,326,141 4,921,316,198 무형자산상각비 34,275,010 37,758,343 대손상각비 427,198,258 (296,939,133) 유형자산처분손실 24,431,929 651,949,080 판매보증비 (150,867,742) 559,954,304 외화환산손실 1,132,147,738 804,881,811 퇴직급여 1,861,423,769 1,887,862,272 유형자산처분이익 (146,387,410) (16,562,637) 금융이익 (1,569,754,371) (57,646,015) 외화환산이익 (546,041,746) (1,615,348,994) 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 (10,624,265,113) (8,188,150,315) 매출채권 및 기타채권의 감소(증가) (9,784,383,843) 2,213,396,523 재고자산의 감소(증가) (5,432,222,471) (6,844,412,560) 기타유동자산의 감소(증가) 1,233,650,009 (445,897,568) 장기매출채권의 감소(증가) 53,620,687 285,473,816 매입채무의 증가(감소) 5,033,212,103 (1,701,081,271) 기타채무의 증가(감소) (995,883,672) (1,107,853,532) 기타유동부채의 증가(감소) (999,500,495) 349,375,283 기타비유동부채의 증가(감소) (330,631,382) (382,006,852) 퇴직급여채무의 증가(감소) 597,873,951 (555,144,154) 이자수취 55,985,157 31,754,922 이자지급 (424,505,812) (567,937,931) 배당금수취 법인세납부(환급) (10,123,730) (2,117,848,047) 투자활동현금흐름 (6,689,443,235) (4,908,234,048) 단기금융상품의 처분 2,465,822,898 1,200,000,000 기타금융자산의 처분 306,825,000 10,000,000 유형자산의 처분 297,651,549 166,559,637 단기금융상품의 취득 (100,000,000) 장기금융상품의 취득 (368,098,500) (218,298,500) 종속기업에 대한 투자자산의 취득 (3,537,916,000) 유형자산의 취득 (4,488,053,951) (2,401,555,798) 무형자산의 취득 (49,500,000) 기타금융자산의 취득 (1,316,174,231) (3,564,939,387) 재무활동현금흐름 17,377,391,916 10,302,133,287 차입금의 증가 35,000,000,000 68,888,000,000 임대보증금의 증가 24,000,000 정부보조금의 수취 9,100,000,000 차입금의 감소 (26,680,000,000) (58,540,297,270) 임대보증금의 감소 (6,000,000) (12,000,000) 리스부채의 감소 (36,608,084) (57,569,443) 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) 8,482,681,049 2,951,358,447 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 (9,560,175) (6,904,474) 현금및현금성자산의순증가(감소) 8,473,120,874 2,944,453,973 기초현금및현금성자산 9,282,883,096 147,043,396 기말현금및현금성자산 17,756,003,970 3,091,497,369 5. 재무제표 주석 제 43 기 1분기 2021년 1월 1일부터 2021년 03월 31일까지 제 42 기 1분기 2020년 1월 1일부터 2020년 03월 31일까지 지엠비코리아주식회사 1. 회 사의 개요 지엠비코리아주식회사(이하 "당사")는 1979년 2월 23일에 자동차부품 및 기계공구류의 제조 ㆍ 가공 및 판매를 목적으로 설립되었으며, 2012년 11월 20일에 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 주식을 상장하였습니다. 당사는 1982년 12월 4일자로 체결된 일본GMB(주)와의 합작투자계약에 의거 외국인투자촉진법에 의한 외국인투자기업으로 기획재정부에 등록하였으며, 2005년 1월 1일자로 상호를 한국GMB공업주식회사에서 지엠비코리아주식회사로 변경하였습니다.당분기 말 현재 납입자본금은 9,536,140천원 이며, 당사의 주요 주주구성은 다음과 같습니다. 주주명 소유주식수(주) 지분율(%) GMB CORPORATION 10,368,740주 54.37% 구봉집 383,020주 2.01% 구교성 200,000주 1.05% 구영임 159,360주 0.84% 기타 7,961,160주 41.73% 합계 19,072,280주 100.00% 2. 재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책 (1) 재무제표 작성기준 당사는 한국채택국제회계기준을 적용하여 재무제표를 작성하고 있으며, 동 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로, 별도재무제표는 지배기업 또는 피투자자에 대하여 공동지배력이나 유의적인 영향력이 있는 투자자가 투자자산을 원가법 또는 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'에 따른 방법, 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'에서 규정하는 지분법 중어느 하나를 적용하여 표시한 재무제표입니다.재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 재무제표는 아 래의 회계정책에서 설명한 바와 같이 매 보고기간 말에 재평가금액이나 공정가치로 측정되는 특정 비유동자산과 금융자산을 제외하고는 역사적 원가주의를 기준으로 작성되었습니다. 역사적원가는 일반적으로 자산을 취득하기 위하여 지급 한 대가의 공정가치로 측정하고 있습니다. 공정가치는 가격이 직접 관측가능한지 아니면 가치평가기법을 사용하여 추정하는지의 여부에 관계없이 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격입니다. 자산이나 부채의 공정가치를 추정함에 있어 당사는 시장참여자가 측정일에 자산이나 부채의 가격을 결정할 때 고려하는 자산이나 부채의 특성을 고려합니다. 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'의 적용범위에 포함되는 주식기준보상거래, 기업회계기준서 제1116호 '리스'의적용범위에 포함되는 리스거래, 기업회계기준서 제1002호 '재고자산'의 순실현가능가치 및 기업회계기준서 제1036호 '자산손상'의 사용가치와 같이 공정가치와 일부 유사하나 공정가치가 아닌 측정치를 제외하고는 측정 또는 공시목적상 공정가치는 상기에서 설명한 원칙에 따라 결정됩니다.경영진은 재무제표를 승인하는 시점에 당사가 예측가능한 미래기간 동안 계속기업으로서 존속할 수 있는 충분한 자원을 보유한다는 합리적인 기대를 가지고 있습니다. 따라서 경영진은 계속기업을 전제로 재무제표를 작성하였습니다. 3. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천주석 2에 기술된 당사의 회계정책을 적용함에 있어서, 경영진은 재무제표에 인식되는 금액에 유의적인 영향을 미치는 판단을 하여야 하며(추정과 관련된 사항은 제외), 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 추정 및 가정을 하여야 합니다. 추정치와 관련 가정은 과거 경험 및 관련이 있다고 여겨지는 기타 요인에 근거합니다. 또한 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다. 추정과 기초적인 가정은 계속하여 검토됩니다. 회계추정에 대한 수정은 그러한 수정이 오직 당해 기간에만 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간에 인식되며, 당기와 미래 기간 모두 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간과 미래 기간에 인식됩니다. 4. 부문정보당사는 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에 따라 영업부문과 관련된 공시사항을 연결재무제표 '주석 4'에 공시하고 있으며, 별도재무제표에는 별도로 공시하지 않았습니다. 5 . 사 용이 제한된 금융자산 당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 계정과목 당분기말 전기말 내역 장기금융상품 2,000,000 2,000,000 종업원가계자금대출(지급보증) 〃 3,000 3,000 당좌개설보증금 합계 2,003,000 2,003,000 6. 매출채권 및 기타채권 (1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매출채권 108,720,847 4,384,224 99,732,403 4,437,844 차감: 손실충당금 (2,056,704) (4,120,018) (1,813,958) (3,935,565) 매출채권(순액) 106,664,143 264,206 97,918,445 502,279 미수금 5,149,987 - 3,909,087 - 미수수익 77,765 - 63,532 - 합계 111,891,895 264,206 101,891,064 502,279 (2) 신용위험 및 손실충당금 제품 및 상품 매출에 대한 당분기의 평균 신용공여기간은 83일 이며, 매출채권에 대해서 이자는 부과되지 아니합니다. 당사는 매출채권에 대해 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 매출채권에 대한 기대신용손실은 차입자의 과거 채무불이행 경험 및 차입자의 현재 상태에 기초한 충당금 설정률표를 사용하여 추정하며, 차입자 특유의 요소와 차입자가 속한 산업의 일반적인 경제 상황 및 보고기간말 시점의 현재와 미래 예측 방향에 대한 평가를 통해 조정됩니다. 당사는 과거 경험상 365일이 경과한채권은 일반적으로 회수되지 않으므로 365일이 경과된 채권 중 특수관계자 채권을 제외한 금액 에 대하여 99%의 손실충당금을 인식하고 있습니다. 당분기 중 추정기법이나 중요한 가정의 변경은 없습니다. 주석 36에서 당사의 손상 평가 정책에 대한 상세내역을 설명하고 있습니다. 예를 들어 차입자가 청산하거나 파산 절차를 개시하는 때 또는 매출채권의 경우에 연체기간이 3년을 초과하는 때 중 빠른 날과 같이 차입자가 심각한 재무적 어려움을 겪고 있다는 점을 나타내는 정보가 있으며 회수에 대한 합리적인 기대가 없는 경우에 금융자산을 제각합니다. 제각된 매출채권에 대해 회수활동을 진행하고 있지 아니합니다. 1) 당분기말 현재 당사의 충당금 설정률표에 기초한 매출채권 및 기타채권의 위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다. 당사의 과거 신용손실 경험상 다양한 고객부분이 유의적으로 서로 다른 손실양상을 보이지 아니하므로, 과거의 연체일수에 기초한 충당금 설정률표는 서로 다른 고객군별로 구분하지는 않습니다(단위:천원). (당분기말) 구 분 채권발생일수 90일 미만 91~180일 181일~365일 365일 초과 계 채무불이행률 0.96% 4.64% 18.93% 93.97% 총장부금액 97,977,226 13,353,002 2,618,370 4,384,225 118,332,823 전체기간 기대신용손실 (941,540) (619,499) (495,665) (4,120,018) (6,176,722) 순장부금액 97,035,686 12,733,503 2,122,705 264,207 112,156,101 (전기말) 구 분 채권발생일수 90일 미만 91~180일 181일~365일 365일 초과 계 채무불이행률 1.20% 2.28% 12.81% 88.68% 총장부금액 91,100,270 8,472,789 4,131,963 4,437,844 108,142,866 전체기간 기대신용손실 (1,091,850) (192,967) (529,142) (3,935,565) (5,749,523) 순장부금액 90,008,420 8,279,822 3,602,823 502,279 102,393,343 2) 당분기 및 전분기 중 매출채권 및 기타채권의 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전분기 기초 5,749,522 4,683,562 손상차손 - 388,540 채권의 증가 또는 회수 427,200 (686,082) 제각 - - 분기말 6,176,722 4,386,020 7. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같 습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 지분상품 비상장주식(주1) - 1,000 - 1,000 합계 - 1,000 - 1,000 (주1) 당사는 단기매매항목이 아닌 전략적 투자목적으로 보유하는 지분상품에 대해 최초적용일에 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정하는 취소불가능한 선택권을 적용하였습니다. 당사는 동 지분상품의 공정가치에 대한 단기간의 변동을 당기손익으로 인식하는 것이 장기 목적으로 이러한 지분상품을 보유하여 잠재적인 성과를 장기간에 걸쳐 실현하고자 하는 당사의 전략과 일관되지 않는다고 판단하고 있습니다.금융자산에 대한 손상검사 목적상 손실충당금은 12개월 기대신용손실에 해당하는 금액으로 측정하였으며, 손실충당금은 평가손익누계액에서 가감하고 있습니다. 금융자산의 공정가치에 대해서는 주석 36에서 설명하고 있습니다. 8. 기타금융자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 상각후원가측정금융자산 임차보증금 - 717,858 - 663,684 국공채 1,800 1,985 3,625 1,985 장단기대여금 920,000 8,030,500 165,000 7,854,000 합계 921,800 8,750,343 168,625 8,519,669 (2) 기타금융자산의 손상 손상검사 목적상 기타금융자산은 신용위험이 낮다고 판단하여 손실충당금은 12개월기대신용손실에 해당하는 금액으로 측정하였습니다.당분기 중 이러한 금융자산의 손실충당금을 평가하기 위해 사용된 추정기법이나 유의적인 가정의 변경은 없습니다. 9. 재 고자산당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다 (단위:천원). 구분 당분기말 전기말 상품 4,154,632 4,478,805 제품 25,965,741 22,397,818 재공품 16,246,853 16,240,531 원재료 13,189,666 11,537,089 저장품 1,471,934 1,346,690 미착품 3,125,335 2,721,005 합계 64,154,161 58,721,938 10. 기타자산 당분기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선급금 2,738,659 - 3,164,670 - 선급비용 132,002 - 222,640 - 합계 2,870,661 - 3,387,310 - 11 . 종 속 기업투자 (1) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업의 세부내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 종속기업명 주요영업활동 법인설립 및영업소재지 결산월 당분기말 전기말 지분율 취득원가 장부금액 지분율 취득원가 장부금액 QINGDAO GMBAutomotive 자동차부품 및 기계공구류의 제조, 가공 및 판매 중국 12월 80% 11,342,464 2,895,409 80% 11,342,464 2,895,409 에이지테크㈜ 〃 대한민국 12월 60% 3,000,000 3,944,504 60% 3,000,000 3,944,504 HANGZHOU GMBAUTOMOTIVE CO.,LTD 자동차부품 및기계공구류의 판매 중국 12월 100% 1,083,749 1,083,749 100% 1,083,749 1,083,749 GMB Automotive(NANTONG) CO.,LTD 자동차부품 및 기계공구류의 제조·가공 및 판매 중국 12월 100% 9,421,100 8,257,399 100% 9,421,100 8,257,399 GMB ROMANIA AUTOINDUSTRY SRL 〃 루마니아 12월 100% 10,196,087 10,818,177 100% 10,196,087 10,800,381 GMB Rus Togliatti LLC. (주1) 〃 러시아 12월 100% 6,631,481 6,699,134 100% 3,093,565 3,132,294 지엠비엘피스(주) 〃 대한민국 12월 60% 3,000,000 3,269,530 60% 3,000,000 3,269,530 합계 44,674,881 36,967,902 41,136,965 33,383,266 (주1) 당분기 중 종속기업투자주식 3,537,916천원을 증자하였습니다. (2) 당분기말 및 전기말 현재 각 종속기업의 요약 재무상태는 아래와 같습니다(단위:천원). (당분기말) 구분 QINGDAOGMB Automotive HANGZHOU GMB AUTOMOTIVECO.,LTD 에이지테크(주) GMB Automotive(NANTONG)CO.,LTD GMB ROMANIA AUTOINDUSTRY SRL GMB Rus Togliatti LLC. 지엠비엘피스(주) 유동자산 26,014,241 7,497,597 11,900,593 9,077,274 21,166,136 8,574,997 6,588,733 비유동자산 23,704,235 599,905 13,682,491 4,277,338 19,611,038 1,803,183 12,117,126 자산계 49,718,476 8,097,502 25,583,084 13,354,612 40,777,174 10,378,180 18,705,859 유동부채 23,912,489 2,027,882 16,946,544 3,655,349 21,039,250 6,917,867 8,838,967 비유동부채 5,437,887 24,164 1,385,468 456,030 12,191,237 - 7,391,500 부채계 29,350,376 2,052,046 18,332,012 4,111,379 33,230,487 6,917,867 16,230,467 지배기업 소유주지분 16,294,480 6,045,456 4,350,643 9,243,233 7,546,687 3,460,313 1,485,235 비지배지분 4,073,620 - 2,900,429 - - - 990,157 자본계 20,368,100 6,045,456 7,251,072 9,243,233 7,546,687 3,460,313 2,475,392 (전기말) 구분 QINGDAOGMB Automotive HANGZHOU GMB AUTOMOTIVECO.,LTD 에이지테크(주) GMB Automotive(NANTONG)CO.,LTD GMB ROMANIA AUTOINDUSTRY SRL GMB Rus Togliatti LLC. 지엠비엘피스(주) 유동자산 24,591,732 7,517,431 10,958,757 9,343,483 15,244,590 2,515,075 6,443,994 비유동자산 22,913,696 644,179 13,426,338 4,372,386 20,210,812 212,109 11,976,608 자산계 47,505,428 8,161,610 24,385,095 13,715,869 35,455,402 2,727,184 18,420,602 유동부채 22,262,678 2,266,038 11,212,918 4,362,502 13,805,659 2,308,381 6,004,194 비유동부채 5,515,954 93,312 6,098,217 507,220 13,398,641 - 9,837,356 부채계 27,778,632 2,359,350 17,311,135 4,869,722 27,204,300 2,308,381 15,841,550 지배기업 소유주지분 15,781,437 5,802,260 4,244,376 8,846,147 8,251,102 418,803 1,547,431 비지배지분 3,945,359 - 2,829,584 - - - 1,031,621 자본계 19,726,796 5,802,260 7,073,960 8,846,147 8,251,102 418,803 2,579,052 ( 3) 당분기 및 전분기 중 각 종속기업의 요약 경영성과는 아래와 같습니다(단위:천원). (당분기) 구분 QINGDAOGMB Automotive HANGZHOU GMB AUTOMOTIVECO.,LTD 에이지테크(주) GMB Automotive(NANTONG)CO.,LTD GMB ROMANIA AUTOINDUSTRY SRL GMB Rus Togliatti LLC. 지엠비엘피스(주) 매출액 9,326,625 3,748,049 10,398,475 3,217,249 5,844,622 321,010 5,291,614 영업손익 80,104 81,576 208,541 203,195 (247,167) (275,623) (68,160) 당기순손익 4,450 55,751 177,111 111,246 (561,914) (380,461) (103,660) 기타포괄손익 - - - - - - - 총포괄손익 4,450 55,751 177,111 111,246 (561,914) (380,461) (103,660) (전분기) 구분 QINGDAO GMB Automotive HANGZHOU GMB AUTOMOTIVECO.,LTD 에이지테크(주) GMB Automotive(NANTONG)CO.,LTD GMB ROMANIAAUTOINDUSTRY SRL GMB Rus Togliatti LLC. 지엠비엘피스(주) 매출액 4,246,796 3,210,799 10,314,356 2,729,968 6,291,134 386,720 2,720,440 영업손익 (477,817) 220,061 81,759 247,829 353,256 (1,554) (83,828) 당기순손익 (517,295) 217,598 105,620 172,825 (190,381) (456,836) (131,783) 기타포괄손익 - - - - - - - 총포괄손익 (517,295) 217,598 105,620 172,825 (190,381) (456,836) (131,783) 12 . 관계기 업투자 (1) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업의 세부내역은 다음과 같습니다(단 위:천원). 관계기업명 주요영업활동 법인설립 및영업소재지 결산월 당분기말 전기말 지분율(%) 취득원가 장부금액 지분율(%) 취득원가 장부금액 청도GMB유한공사 자동차부품제조 및 판매 중국 12월 40.00% 9,169,226 13,026,717 40.00% 9,169,226 13,026,717 태국GMB㈜ 〃 태국 12월 20.17% 2,715,430 2,715,429 20.17% 2,715,430 2,715,429 GMB NORTH AMERICA INC 자동차부품판매 미국 12월 34.29% 1,491,738 54,535 34.29% 1,491,738 54,535 합계 - 13,376,394 15,796,681 - 13,376,394 15,796,681 (2) 당분기 및 전분기 중 관계기업투자의 기중 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). (당분기) 관계기업명 기초 취득 처분 기타(주1) 기말 청도GMB유한공사 13,026,717 - - - 13,026,717 태국GMB㈜ 2,715,429 - - - 2,715,429 GMB NORTH AMERICA INC 54,535 - - - 54,535 합계 15,796,681 - - - 15,796,681 (전분기) 관계기업명 기초 취득 처분 기타 기말 청도GMB유한공사 13,026,717 - - - 13,026,717 태국GMB㈜ 2,715,429 - - - 2,715,429 GMB NORTH AMERICA INC 44,935 - - - 44,935 합계 15,787,081 - - - 15,787,081 (3) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업의 요약 재무상태는 다음과 같습니다(단위:천원). (당분기말) 구분 청도GMB유한공사 태국GMB㈜ GMB NORTH AMERICA INC 유동자산 29,620,670 26,485,517 44,352,972 비유동자산 19,455,052 11,056,901 2,564,837 자산계 49,075,722 37,542,418 46,917,809 유동부채 13,413,344 6,494,284 66,912,167 비유동부채 - 793,702 (1) 부채계 13,413,344 7,287,986 66,912,166 지배기업 소유주지분 21,397,427 24,152,113 (13,138,292) 비지배지분 14,264,951 6,102,319 (6,856,065) 자본계 35,662,378 30,254,432 (19,994,357) (전기말) 구분 청도GMB유한공사 태국GMB㈜ GMB NORTH AMERICA INC 유동자산 25,949,516 26,769,422 39,619,547 비유동자산 19,666,098 9,466,938 2,608,753 자산계 45,615,614 36,236,360 42,228,300 유동부채 12,470,919 5,127,671 59,814,600 비유동부채 - 760,591 8,486 부채계 12,470,919 5,888,262 59,823,086 지배기업 소유주지분 19,886,818 24,226,887 (11,561,534) 비지배지분 13,257,877 6,121,211 (6,033,252) 자본계 33,144,695 30,348,098 (17,594,786) (4) 당분기 및 전분기 중 각 관계기업의 요약 경영성과는 아래와 같습니다(단위: 천원). (당분기) 구분 청도GMB유한공사 태국GMB㈜ GMB NORTHAMERICA INC 매출액 16,613,948 9,413,634 21,304,504 영업손익 1,627,808 612,914 (661,530) 당기순손익 1,444,305 446,965 (1,028,686) 기타포괄손익 - - - 총포괄손익 1,444,305 446,965 (1,028,686) (전분기) 구분 청도GMB유한공사 태국GMB㈜ GMB NORTHAMERICA INC 매출 12,637,135 9,257,679 17,927,315 영업손익 385,622 230,372 (1,432,000) 당기순손익 405,227 1,516,125 (1,974,072) 기타포괄손익 - - - 총포괄손익 405,227 1,516,125 (1,974,072) 13 . 유형 자산 (1) 당분기 및 전분기 중 유형자산 장부가액의 주요 변동은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전분기 기초 154,981,569 163,698,935 취득 5,662,522 4,127,036 처분 (245,337) (801,946) 감가상각비 (4,763,882) (4,863,377) 기타(주1) (717,000) - 분기말 154,917,872 162,160,648 (주1) 당분기 중 상품, 경상개발비, 소모품비 및 선급금 등으로 대체된 금액이 각각 717,000천원입니다. (2) 담보로 제공된 자산 장부금액 54,829,732 천원(전기말: 56,925,514천원)의 토지와 건물, 기계장치는 은행차입금에 대한 담보로 제공되고 있습니다(주석 40 참고). 당사는 이 자산을 다른 차입금의 담보로 제공하거나 다른 기업에 매도할 수 없습니다. 14. 리스(당사가 리스이용자인 경우) 당분기 및 전분기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 기초 169,673 253,857 취득 - - 처분 - - 감가상각비 (36,445) (57,941) 분기말 133,228 195,916 15. 무형자산 당분기 및 전분기 중 무형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 기초 1,017,974 1,193,416 취득 49,500 - 처분 - - 상각비 (34,275) (37,758) 분기말 1,033,199 1,155,658 16. 매입채무및기타채무당분기말 및 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매입채무 52,688,605 - 47,675,516 - 미지급금 7,342,802 - 7,831,407 - 미지급비용(주1) 8,827,596 3,749,451 8,163,667 4,080,082 합계 68,859,003 3,749,451 63,670,590 4,080,082 (주1) 종업원급여와 관련하여 발생된 유급휴가와 가득된 장기근속급여 등을 포함하고 있습니다. 17. 장단기차입금(1) 당분기말 및 전기말 현재 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다(단 위:천원). 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 단기차입금 83,500,000 - 64,500,000 - 장기차입금 - - 10,000,000 - 사채 5,667,500 21,961,563 4,760,000 22,440,000 합계 89,167,500 21,961,563 79,260,000 22,440,000 (2) 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 내역 차입처 이자율 당분기말 전기말 원화차입금 하나은행 1.90% 35,500,000 26,500,000 원화차입금 BNK경남은행 1.71% 3,000,000 3,000,000 원화차입금 수출입은행 1.43% 10,000,000 10,000,000 원화차입금 KDB산업은행 2.16% 10,000,000 10,000,000 원화차입금 KDB산업은행 1.82% 10,000,000 10,000,000 원화차입금 KB국민은행 1.61% 10,000,000 5,000,000 원화차입금 신한은행 1.98% 5,000,000 - 합계 83,500,000 64,500,000 (3) 당분기말 및 전기말 현재 장기차입금 및 사채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 차입처 이자율(%) 만기 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 장기차입금 KDB산업은행 1.44% 2021년 - - 10,000,000 - 소계 - - 10,000,000 - 사채 ㈜엠유에프지은행서울지점 LIBOR(3M) 2022년 2,833,750 2,125,313 2,720,000 2,720,000 사채 ㈜엠유에프지은행서울지점 LIBOR(3M) 2025년 2,833,750 8,501,250 2,040,000 8,840,000 사채 (주)미쓰이스미토모은행 서울지점 LIBOR(3M)+1.40% 2025년 - 11,335,000 - 10,880,000 소계 5,667,500 21,961,563 4,760,000 22,440,000 합계 5,667,500 21,961,563 14,760,000 22,440,000 18. 기타금융부채 당분기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 임대보증금 - - 6,000 - 파생상품 735,949 1,948,198 903,479 3,183,465 합계 735,949 1,948,198 909,479 3,183,465 19. 리스 부채 당분기말 및 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 할인전 리스부채 139,750 177,465 할인후 리스부채 136,531 173,139 유동 89,300 103,352 비유동 47,231 69,787 당사는 리스부채와 관련하여 유의적인 유동성위험에 노출되어 있지 않습니다. 리스부채는 당사의 재무부서에서 모니터링하고 있습니다. 모든 리스 의무는 원화로 표시되어 있습니다. 20 . 퇴직급여제도 (1) 확정기여형퇴직급여제도당사는 수급자격을 갖춘 모든 종업원들을 위해 확정기여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 당사의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다. 종업원들이 확정기여형의 가득조건을 충족하기 전에 퇴사하는 경우에 당사가 지불해야 할 기여금은 상실되는 기여금만큼 감소하게 됩니다. (2) 확정급여형퇴직급여제도 당사는 자격을 갖춘 임 직원들을 위하여 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 가장 최근의 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 현대차증권에 의하여 2020년 12월 31일을 기 준으 로 수행 되었습 니다. 확 정 급 여 채무 의 현 재 가 치 , 관련 당 기근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립 방식을 사용하여 측정되었습니다. 1) 당분기말 및 전기말 현재 보험 수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 할인율 2.04% 2.04% 기대임금상승률 사무직 4.37 % 4.37 % 기능직 4.37 %+경험률 4.37 %+경험률 2) 당분기말 및 전기말 현재 확정 급여형 퇴직급여제도와 관련하여 당사의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치 71,259,774 70,070,191 사외적립자산의 공정가치 (49,656,692) (50,926,408) 소 계 21,603,082 19,143,783 기금이 적립되지 않은 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치 - - 부족액 21,603,082 19,143,783 확정급여채무에서 발생한 순부채 21,603,082 19,143,783 3 ) 당분기 및 전분기 중 순확정급여부채(자산)의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). (당분기) 구 분 확정급여채무현재가치 사외적립자산 순확정급여부채(자산) 기 초 70,070,191 (50,926,408) 19,143,783 당기손익으로 인식되는 금액 1,980,026 (256,783) 1,723,243 당기근무원가 1,647,066 - 1,647,066 이자비용(이자수익) 332,960 (256,783) 76,177 소 계 72,050,217 (51,183,191) 20,867,026 기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소 - - - 인구통계적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 - - - 재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 - - - 경험조정으로 인해 발생한 보험수리적손익 - - - 소 계 72,050,217 (51,183,191) 20,867,026 기여금 - (450,000) (450,000) 기업이 납부한 기여금 - (450,000) (450,000) 제도에서 지급한 금액 (790,443) 1,976,499 1,186,056 지급액 (790,443) 1,976,499 1,186,056 기 말 71,259,774 (49,656,692) 21,603,082 ( 전분기) 구 분 확정급여채무현재가치 사외적립자산 순확정급여부채(자산) 기 초 70,204,124 (45,530,836) 24,673,288 당기손익으로 인식되는 금액 2,035,858 (234,630) 1,801,228 당기근무원가 1,695,514 - 1,695,514 이자비용(이자수익) 340,344 (234,630) 105,714 소 계 72,239,982 (45,765,466) 26,474,516 기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소 - - - 인구통계적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 - - - 재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 - - - 경험조정으로 인해 발생한 보험수리적손익 - - - 소 계 72,239,982 (45,765,466) 26,474,516 기여금 - (1,500,000) (1,500,000) 기업이 납부한 기여금 - (1,500,000) (1,500,000) 제도에서 지급한 금액 (292,117) 1,323,608 1,031,491 지급액 (292,117) 1,323,608 1,031,491 기 말 71,947,865 (45,941,858) 26,006,007 한편 당기손익으로 인식된 금액은 포괄손익계산서의 종업원급여에 포함되어 있습니다. 당분기 인식액 중 1,915,510천원(전분기: 1,281,819천원)은 포괄손익계산서의 매출원가에 포함되어 있으며, 나머지 금액은 판매비, 관리비 및 연구개발비에 포함되어 있습니다. 4) 당 분기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 공정 가치의 구성요소는 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 정기예금 49,656,692 50,335,880 기타 - 590,528 합계 49,656,692 50,926,408 21. 충당부채(1) 당분기말 및 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 판매보증충당부채(주1) 2,857,413 924,901 3,183,541 1,714,071 (주1) 제품보증관련 충당부채는 자동차부 품 등의 매출에 대해 평균 5년간 제공되는 보증프로그램에 따라 소요되는 경제적효익의 미래유출에 대한 최선의 추정치를 과거경험을 기초로 하여 산정한 것입니다. 이러한 추정은 과거보증경험을 기초로 하였으나, 미래 새로운 사건에 의해 변동될 수 있습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). (당분기) 구분 기초금액 충당부채전입(환입)액 충당부채사용액 기말금액 유동성분류 유동 비유동 판매보증충당부채 4,897,612 (150,868) (964,430) 3,782,314 2,857,413 924,901 (전분기) 구분 기초금액 충당부채전입(환입)액 충당부채사용액 기말금액 유동성분류 유동 비유동 판매보증충당부채 2,211,737 559,954 (1,217,798) 1,553,893 852,827 701,066 22. 기타유동부채당분기말 및 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기말 전기말 선수금 520,667 675,958 예수금 9,648,167 427,946 합계 10,168,834 1,103,904 23. 금융보증부채 당분기말 및 전기말 현재 금융보증부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 금융보증부채(주1) 279,323 - 297,420 - (주1) 당사는 종속기업 및 관계기업의 차입금 등에 대하여 무상으로 지급보증을 제공하고 있으며 동 지급보증은 기업회계기준서 제1109호'금융상품'의 금융보증계약의 정의를 충족합니다. 당사의 종속기업 및 관계기업이 금융기관으로부터 차입한 장단기차입금과 관련하여 지 급보증을 제공했으며, 종속기업 및 관계기업이 채무를 불이행하는 경우 당사는 은행에 지급해야 합니다. 당분기말 현재 당사의 최대 노출 액 은 84,734,242,400천원 이며 , 제공한 보증의 만기는 대상 차입금의 만기까지입니다. 주석 37에서 당사가 제공하는지급보증에 대한 상세내역을 설명하고 있습니다.보고기간말 현재 경영진은 금융보증계약의 대상이 되는 채무상품의 과거 연체경험, 채무자의 채무상태뿐만 아니라 채무자가 속한 산업전망에 대해 평가하였으며, 그 결과 금융보증부채의 최초인식 이후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않았다고 판단하였습니다. 따라서 금융보증계약에 대한 손실충당부채는 12개월 기대신용손실 해당액으로 측정하였습니다.당분기 중 금융보증부채을 평가할 때 적용된 추정기법이나 중요한 가정의 변경은 없습니다. 24. 자본금 (1) 당분기말 및 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 수권주식수 60,000,000주 60,000,000주 1주당 액면금액 500원 500원 발행주식수 19,072,280주 19,072,280주 보통주자본금 9,536,140,000원 9,536,140,000원 (2) 당분기 및 전기 중 유통주식수(19,072,280주) 변동은 없습니다. 25. 기타불입자본 당분기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 주식발행초과금(주1) 13,265,323 13,265,323 (주1) 2012년 11월 20일 한국거래소 유가증권시장 상장시 2,472,280주 (액면가 500원)의 신주를 주당 6,000원에 발행하였으며, 신주 발행가액 14,833,680천원 중 보통주자본금 1,236,140천원과 신주발행비 332,217천원을 차감한 금액입니다 . 26. 이익잉여금과 배당금(1) 당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 법정적립금 : 이익준비금(주1) 3,912,262 3,912,262 임의적립금 : 기업합리화적립금 455,739 455,739 보험수리적손익 (7,436,882) (7,436,882) 소계 (3,068,881) (3,068,881) 미처분이익잉여금(주2) 189,248,072 187,567,708 합계 186,179,191 184,498,827 (주1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다. (주2) 과거 자산재평가법에 의한 재평가차익(12,844백만원)이 포함되어 있으며 동 재평가차익은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 기초금액 184,498,825 194,722,816 당기순이익 1,680,366 (494,474) 배당금지급 - (572,168) 확정급여제도의 재측정요소 - - 법인세효과 - - 기말금액 186,179,191 193,656,174 (3) 당분기 및 전분기 중 배당금 지급내역은 다음과 같습니다. 구 분 당분기 전분기 총발행주식수 19,072,280주 19,072,280주 배당주식수 - 19,072,280주 주당 배당금 - 30원 배당금 합계 - 572,168,400원 (4) 당분기 및 전분기 중 확정급여제도의 재측정요소의 변동내역은 없습니다(단위:천원). 27. 수익 당분기 및 전분기 중 당사의 계속영업으로부터 발생한 수익 중 영업손익으로 분류되는 수익 의 내용은 다음과 같습니다 (단위:천원). 구분 당분기 전분기 재화의 판매로 인한 수익 제품매출액 105,241,094 93,816,353 상품매출액 12,152,774 7,331,778 기타매출액(주1) 601,557 180,928 합계 117,995,425 101,329,059 (주1) 로열티 수익 및 ERP 유지보수료 등으로 구성되어 있습니다. 28 . 판매비와관리비 (1) 당분기 및 전분기 중 판매비의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전분기 급여 972,860 933,065 퇴직급여 105,664 97,668 복리후생비 145,185 115,768 여비교통비 11,252 59,398 통신비 1,503 11,731 교육훈련비 - - 세금과공과 5,180 7,432 수선비 - - 보험료 3,902 1,737 접대비 73,823 59,477 도서인쇄비 550 362 지급수수료 706,299 733,778 소모품비 11,633 3,316 차량유지비 13,628 9,442 경조비 2,239 2,000 건물임차료 6,803 6,278 광고선전비 69,666 2,264 운반비 819,685 748,419 판매보증비 (150,868) 559,954 수출비 1,718,484 1,014,531 합 계 4,517,488 4,366,620 (2) 당분기 및 전분기 중 관리비의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전분기 급여 2,768,532 3,084,866 퇴직급여 446,590 409,615 복리후생비 418,899 317,106 여비교통비 22,664 130,425 통신비 21,294 24,342 수도광열비 16,729 26,873 교육훈련비 7,553 4,533 세금과공과 158,924 107,810 대손상각비 427,198 (296,939) 건물임차료 - - 감가상각비 256,172 368,069 무형자산상각비 34,275 37,758 수선료 65,589 52,266 보험료 8,913 5,512 접대비 85,889 65,549 도서인쇄비 1,673 1,649 지급수수료 924,153 1,049,997 소모품비 48,314 58,469 차량유지비 133,036 110,628 잡비 112 83 경조비 3,370 4,560 합 계 5,849,879 5,563,171 29 . 금융이익 당분기 및 전분기 중 금융이익의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전분기 이자수익 70,217 64,390 외환차익 84,863 185,732 외화환산이익 136,861 307,069 금융보증수익 64,817 55,475 파생상품거래차익 - 374,938 합계 356,758 987,604 30 . 금융원 가 당분기 및 전분기 중 금융원가의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전분기 이자비용 421,819 593,514 외환차손 25,929 157,456 외화환산손실 1,118,984 772,453 파생상품평가손실 (1,402,796) 1,671,135 파생상품거래차손 162,000 13,861 합계 325,936 3,208,419 31. 기타영업외이익 당분기 및 전분기 중 기타영업외이익의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전분기 외환차익 576,757 950,655 외화환산이익 409,181 1,308,280 유형자산처분이익 146,387 16,563 잡이익 509,600 616,879 투자자산평가이익 31,924 40,316 합계 1,673,849 2,932,693 32. 기타영업외비용 당분기 및 전분기 중 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다 (단위:천원). 구분 당분기 전분기 외환차손 145,710 206,298 외화환산손실 13,164 32,429 기부금 5,000 23,000 유형자산처분손실 24,432 651,949 투자자산평가손실 - - 잡손실 25,340 6,205 종속기업투자손상차손 - - 합계 213,646 919,881 33. 계 속영업과 관련된 법인세 (1) 법인세비용은 법인세부담액에서 전기 법인세와 관련되어 당분기에 인식한 조정사항,일시적 차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세변동액 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용 등을 조정하여 산출하였습니다.(2) 당분기의 평균유효세율(법인세비용÷법인세비용차감전순이익)은 24.41%이며, 전분기에는 법인세비용차감전순손실이 발생하였으므로 평균유효세율(법인세비용÷법인세비용차감전순이익)을 산정하지 않았습니다. 34. 계속영업에서 발생한 손익 (1) 당분기 및 전분기 중 금융자산의 종류별 손상차손 금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전분기 매출채권 손상차손 427,198 (296,939) (2) 당분기 및 전분기에 발생시 비용처리된 연구와 개발지출의 총액은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전분기 발생시 비용처리된 연구개발비 2,756,455 2,282,719 ( 3) 당분기 및 전분기에 발생시 비용처리된 종업원급여비용의 총액은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전분기 급여 14,595,224 14,042,892 퇴직급여 1,861,424 1,887,862 복리후생비 2,034,898 1,883,777 합계 18,491,546 17,814,531 35 . 비 용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). (당분기) 계정과목 매출원가 판매비와관리비 경상연구개발비 합계 재고자산의 변동 상품 324,173 - - 324,173 제품 (3,567,923) - - (3,567,923) 재공품 (6,322) - - (6,322) 사용된 원재료 등 72,149,217 - - 72,149,217 종업원급여 12,307,416 4,857,730 1,326,400 18,491,546 감가상각비 4,544,154 256,172 - 4,800,326 무형자산상각비 - 34,275 - 34,275 지급수수료 414,566 1,630,452 - 2,045,018 외주가공비 10,468,783 - - 10,468,783 기타 7,381,492 3,588,741 1,430,055 12,400,288 합계 104,015,556 10,367,370 2,756,455 117,139,381 ( 전분기) 계정과목 매출원가 판매비와관리비 경상연구개발비 합계 재고자산의 변동 상품 (1,292,127) - - (1,292,127) 제품 (2,636,080) - - (2,636,080) 재공품 (2,498,845) - - (2,498,845) 사용된 원재료 등 62,622,488 - - 62,622,488 종업원급여 11,736,771 4,958,089 1,119,671 17,814,531 감가상각비 4,553,247 368,069 - 4,921,316 무형자산상각비 - 37,758 - 37,758 지급수수료 392,957 1,783,776 - 2,176,733 외주가공비 9,483,419 - - 9,483,419 기타 7,186,411 2,782,101 1,163,048 11,131,560 합계 89,548,241 9,929,793 2,282,719 101,760,753 36. 금융상품 (1) 금융자산의 범주별 분류 및 공정가치 성격 및 특성에 기초한 금융상품의 범주별 분류에 따른 장부금액과 공정가치 및 공정가치 서열체계 수준별 분류내역은 다음과 같습니다. 공정가치 서열체계 수준은 공정가치의 관측가능한 정도에 따라 수준 1, 2 또는 3으로분류합니다. ㆍ 수준1 : 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지않은) 공시가격 ㆍ 수준2 : 수준1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측 가능한 투입변수에서 도출된 금액 ㆍ 수준3 : 자산이나 부채에 대한 관측가능한 자료에 기초하지 않은 투입변수를 포함한 가치평가기법에서 도출된 금액(관측가능하지 않은 투입변수) (당분기말) (단위:천원) 구 분 장부금액 공정가치 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 합계 수준1 수준2 수준3 합계 현금및현금성자산 (주1) 17,756,004 - 17,756,004 - - - - 단기금융상품 (주1) - - - - - - - 매출채권및기타채권 (주1) 112,156,101 - 112,156,101 - - - - 장기금융상품 (주1) 9,145,672 - 9,145,672 - - - - 기타금융자산 (주1) 9,672,143 - 9,672,143 - - - - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 1,000 1,000 - - 1,000 1,000 합 계 148,729,920 1,000 148,730,920 - - 1,000 1,000 (주1) 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 간주하여 공시대상에서 제외하였습니다. (전기말) (단위:천원) 구 분 장부금액 공정가치 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 합계 수준1 수준2 수준3 합계 현금및현금성자산 (주1) 9,282,883 - 9,282,883 - - - - 단기금융상품 (주1) 2,461,621 - 2,461,621 - - - - 매출채권및기타채권 (주1) 102,393,343 - 102,393,343 - - - - 장기금융상품 (주1) 8,749,851 - 8,749,851 - - - - 기타금융자산 (주1) 8,688,294 - 8,688,294 - - - - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 1,000 1,000 - - 1,000 1,000 합 계 131,575,992 1,000 131,576,992 - - 1,000 1,000 (주1) 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 간주하여 공시대상에서 제외하였습니다. (당분기말) (단위:천원) 구 분 장부금액 공정가치 상각후원가측정금융부채 수준1 수준2 수준3 합계 매입채무및기타채무 (주1) 60,538,450 - - - - 차입금 (주1) 111,129,063 - - - - 기타금융부채 (주1) 2,684,148 - - - - 금융보증부채 (주1) 279,323 - - - - 합 계 174,630,984 - - - - (주1) 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 간주하여 공시대상에서 제외하였습니다. (전기말) (단위:천원) 구 분 장부금액 공정가치 상각후원가측정금융부채 수준1 수준2 수준3 합계 매입채무및기타채무 (주1) 56,014,276 - - - - 차입금 (주1) 101,700,000 - - - - 기타금융부채 (주1) 4,092,944 - - - - 금융보증부채 (주1) 297,420 - - - - 합 계 162,104,640 - - - - (주1) 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 간주하여 공시대상에서 제외하였습니다. 다음 표는 수준 2와 수준 3 공정가치측정에 사용된 가치평가기법, 공정가치 서열체계 수준, 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 및 범위와 관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치측정치 간의 연관성을 설명한 것입니다. 구 분 공정가치(단위:천원) 공정가치 서열체계 수준 가치평가기법 당분기말 전기말 기타금융자산(이자율스왑) - - 수준3 이자율스왑의 공정가치 측정에 사용되는 할인율과 선도이자율은 보고기간 말 현재 시장에서 공시된 이자율로부터 도출되는 적용가능한 수익률곡선에 기초하여 결정하고 있습니다. 이자율스왑의공정가치는 상기 방법으로 도출된 선도이자율에 기초하여 추정한 이자율스왑의 미래현금흐름을 적절한 할인율로 할인한 금액으로 측정하고 있습니다. 기타금융부채(이자율스왑) 2,684,148 4,086,944 수준3 이자율스왑의 공정가치 측정에 사용되는 할인율과 선도이자율은 보고기간 말 현재 시장에서 공시된 이자율로부터 도출되는 적용가능한 수익률곡선에 기초하여 결정하고 있습니다. 이자율스왑의공정가치는 상기 방법으로 도출된 선도이자율에 기초하여 추정한 이자율스왑의 미래현금흐름을 적절한 할인율로 할인한 금액으로 측정하고 있습니다. 당분기와 전기 중 수준1과 수준2간의 유의적인 이동은 없습니다.1) 재무상태표에서 반복적으로 공정가치로 측정되는 금융상품 중 수준 3으로 분류되는 금융자산과 금융부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 내역 당분기말 전기말 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 비상장주식 1,000 1,000 2) 후속적으로 공정가치로 측정하지 않는 금융자산 및 금융부채의 공정가치 공시금액 후 속적으로 공정가치로 측정하지 않는 금융자산 및 금융부채는 원가가 공정가치의 적절한 추정치가 될 수 있습니다. 수준1로 측정되는 금융상품의 공정가치는 해당 금융상품의 공시되는 가격으로 산출하였습니다. 수준2로 측정되는 금융상품의 공정가치는 할인된 현금흐름을 이용하여 산정하였으며 신용위험을 조정한 시장금리을 이용하여 미래현금흐름을 할인하였습니다. 당기 및 전기 중 상각후원가로 측정되며 수준3으로 분류되어 공정가치가 공시되는 금융상품은 없습니다. (2) 금융위험관리목적당사의 재무부문은 영업을 관리하고, 국내외 금융시장의 접근을 조직하며, 각 위험의범위와 규모를 분석한 내부위험보고서를 통하여 당사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있습니다. 이러한 위험들은 시장위험(통화위험, 이자율위험 및 가격위험 포함), 신용위험, 유동성위험을 포함하고 있습니다. (3) 시장위험 당사의 활동은 주로 환율과 이자율의 변동으로 인한 금융위험에 노출되어 있습니다. 따라서 이자율과 외화위험을 관리하기 위해 다음을 포함한 다양한 파생상품계약을 체결하고 있습니다. ㆍ 이자율에서 발생하는 위험을 경감시키기 위한 이자율스왑 시장위험에 대한 노출정도는 민감도 분석에 의하여 보완되는 위험기준가치(Value-at-risk: VaR)에 의하여 측정됩니다. 시장위험에 대한 당사의 위험노출정도 또는 위험을 관리하고 측정하는 방식은 전기와 비교하여 변경이 없습니다. VaR 측정은 특정 신뢰수준 하에서 주어진 보유기간 동안 세전이익의 잠재적 손실을 추정하는 것입니다. VaR 측정기법은 포지션 상쇄 및 상품과 시장간의 상관관계를 인식함으로써 위험분산뿐만 아니라 시장변동성을 고려하는 통계적으로 정의되고 확률에 근거한 접근법입니다. 위험은 모든 시장과 상품에서 일관성 있게 측정될 수 있으며, 위험측정은 단일의 위험수치로 통합될 수 있습니다. 당사가 사용하는 95% 신뢰수준 하의 1일 VaR 수치는 일별 손실이 보고된 VaR를 초과하지 않을 확률이 95%라는 것을 반영합니다. VaR 측정기법에는 역사적인 접근법과 분산/공분산 접근법이 있으며, 일별 위험수치를 계산하기 위해 사용됩니다. 이러한 두가지 측정기법에 추가하여 몬테카를로 시뮬레이션은 잠재적 미래노출을 결정하기 위해 월 기준으로 다양한 포트폴리오에 적용됩니다. 당사의 VaR는 사용된 측정기법의 다음과 같은 한계점을 고려하여 해석되어야 합니다. ㆍ 과거정보는 미래기간의 위험요인 변동의 공통분포에 대한 최선의 추정치를 제공하지 못할 수 있으며, 계산에 사용된 과거기간에 발생하지 않은 발생가능한 극단적인 불리한 시장의 변동으로 인한 위험을 포착하지 못할 수 있습니다. ㆍ 1일 VaR는 하루 이내 기간의 청산되거나 위험회피되는 시장위험을 충분히 반영하지 못합니다. ㆍ 95% 신뢰수준의 VaR는 백분위수를 초과하는 잠재적인 손실의 범위를 반영하지 아니합니다. 상기의 한계점 및 VaR 측정의 속성은 당사가 손실이 VaR 금액을 초과하지 않는다는것을 보장할 수 없다는 점을 의미합니다. VaR 분석이 당사의 외화위험과 이자율위험의 일별 노출정도를 포착하는데 반해 민감도분석은 1년간의 이자율 또는 환율의 합리적으로 발생가능한 변동으로 인한 영향을 평가합니다. 민감도분석 대상기간을 길게 하는 것은 VaR 분석을 보완해 주며, 시장위험에 대한 노출정도를 평가하는데 도움을 줍니다. 외화위험의 민감도분석 및 이자율 위험에 대하여는 아래에 제시되어 있습니다. 1) 외화위험관리당사는 외화로 표시된 거래를 수행하고 있으므로 환율변동으로 인한 위험에 노출되어 있습니다. 환율변동으로 인한 위험의 노출정도는 통화선도계약을 활용하여 승인된 정책에서 정하는 한도 내에서 관리하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 자산 부채 당분기말 전기말 당분기말 전기말 USD 22,584,299 19,662,013 1,275,355 2,385,418 JPY 328,766 495,530 76,207 117,133 EUR 16,320,567 17,184,046 1,064,089 1,268,269 CAD 466,662 190,298 - - CNY 10,614,284 9,797,492 2,462,682 1,124,794 AUD 79,948 - - - ㄱ. 외화민감도 분석아래 표는 각 외화에 대한 원화 환율의 10% 변동시 민감도를 나타내고 있습니다. 10%는 주요 경영진에게 내부적으로 외환위험 보고시 적용하는 민감도 비율로 환율의 합리적으로 발생가능한 변동에 대한 경영진의 평가를 나타냅니다. 민감도분석은 결제되지 않은 외화표시 화폐성항목만 포함하며, 보고기간 말에 환율이 10 % 변동할 경우를 가정하여 외화환산을 조정합니다. 민감도분석은 외부대출뿐만 아니라 대출이대여자나 차입자의 통화가 아닌 통화로 표시되어 있는 경우에는 당사 내의 해외사업장에 대한 대출도 포함하고 있습니다. 아래 표에서 양수(+)는 관련 통화에 대하여 원화가 10 % 강세인 경우 세전손익 의 증가를 나타냅니다. 관련 통화에 대하여 원화가 10 % 약세인 경우 세전손익 에 미치는 영향은 아래 표와 유사하지만 음수(-)가 될 것입니다(단위:천원). 구분 당분기말 전기말 USD (2,130,894) (1,727,659) JPY (25,256) (37,840) EUR (1,525,648) (1,591,578) CAD (46,666) (19,030) CNY (815,160) (867,270) AUD (7,995) 2) 이자율위험관리당사는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 당사는 이자율위험을 관리하기 위하여 고정금리부차입금과변동금리부 차입금의 적절한 균형을 유지하거나, 이자율스왑계약과 선도이자율계약을 체결하고 있습니다(단위:천원). 구분 당분기말 전기말 금리노출차입금 73,500,000 64,500,000 금융자산 및 금융부채의 이자율위험 노출정도는 유동성위험관리 주석에서 상세하게 설명하고 있습니다.ㄱ. 이자율민감도 분석 아래 민감도 분석은 보고기간 말 현재 파생상품 및 비파생상품의 이자율위험노출에 근거하여 수행되었습니다. 변동금리부 부채의 경우 보고기간 말 현재의 잔액이 보고기간 전체에 대하여 동일하다고 가정하여 민감도 분석을 수행하였습니다. 이자율위험을 주요 경영진에게 내부적으로 보고하는 경우 50 basis point (bp) 증감이 사용되고 있으며, 이는 합리적으로 발생가능한 이자율 변동치에 대한 경영진의 평가를 나타냅니다.만약 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 현재보다 50 bp 높거나 낮은 경우 세전손익 에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 50bp상승시 50bp하락시 당분기말 (367,500) 367,500 전기말 (322,500) 322,500 ㄴ. 이자율스왑계약당사는 이자율스왑계약에 따라 사전에 정해진 명목원금에 고정이자율과 변동이자율의 차이를 적용하여 계산된 차액을 교환합니다. 이러한 계약은 당사가 이자율의 변동으로 인한 고정금리부 부채의 공정가치 및 변동금리부 부채의 현금흐름 변동위험을 완화할 수 있도록 합니다. 보고기간 말의 이자율스왑의 공정가치는 보고기간 말 현재의 수익률곡선과 계약에 내재된 신용위험을 사용하여 추정한 미래현금흐름을 할인하여 결정되며 아래 표에 공시되어 있습니다. 평균이자율은 보고기간 말의 미결제 잔액에 근거하여 결정됩니다. 당분기말 현재 결제되지 않은 이자율스왑계약의 자산과 부채는 재무상태표상 금융자산및 금융부채로 표시되어 있으며 그 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 파생상품 종류 거래금융기관 계약금액 약정이자율 계약체결일 만기일 평가금액 이자율스왑 (주)엠유에프지은행서울지점 수취 USD 4,375,000 LIBOR(3M) 2017년 10월 13일 2022년 10월 13일 (168,548) 지급 KRW 5,016,813 2.42% 수취 USD 10,000,000 LIBOR(3M) 2020년 03월 24일 2025년 03월 24일 (1,653,418) 지급 KRW 12,430,000 2.45% 미쓰이스미토모은행 서울지점 수취 USD 10,000,000 LIBOR(3M)+1.4% 2020년 02월 28일 2025년 02월 28일 (862,181) 지급 KRW 11,958,000 2.38% (4) 신용위험관리당사의 신용위험에 대한 최대노출액 및 기대신용손실을 산정하기 위해 이용된 측정기준은 아래 2)에서 설명하고 있습니다. 신용위험을 최소화하기 위한 목적으로 당사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키는 수단으로서 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보를 수취하는 정책을 채택하고 있습니다. 당사는 투자등급 이상에 해당되는 신용등급을 받은 기업에 한해 거래하고 있으며, 손상검사 목적상 낮은 신용위험을 갖는다고 판단하는 최소 BBB-등급 이상인 회사채 등에 대한 투자만을 수행하고 있습니다. 신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 이러한 신용등급정보는 독립적인 신용평가기관에서 제공하고 있으며, 만약 신용평가기관이 제공한 정보를 이용할 수 없다면, 당사가 주요 거래처에 대한 신용등급을 결정할 목적으로 공식적으로 발표되고 이용할 수 있는 다른 재무정보와 거래실적을 사용하고 있습니다. 당사의 신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 지속적으로 검토하고 있으며 이러한 거래 총액은 승인된 거래처에 고루 분산되어 있습니다. 또한 연체채권을 회수하기 위한 사후관리를 취하기 위해서 신용승인 및 기타의 검토절차가 마련되어 있습니다. 이와 더불어 회수불가능액에 대해 적절한 손실충당금을 인식하기 위하여 보고기간말 현재의 매출채권 및 채무상품의 회수가능액을 개별기준으로 검토하고 있습니다. 이러한 관점에서 당사의 이사회는 당사의 신용위험이 유의적으로 감소하였다고 판단하고 있습니다. 매출채권은 다수의 거래처로 구성되어 있고, 다양한 산업과 지역에 분산되어 있습니다. 매출채권에 대하여 신용평가가 지속적으로 이루어지고 있으며, 필요한 경우 신용보증보험계약을 체결하고 있습니다. 당사는 단일의 거래상대방 또는 유사한 특성을 가진 거래상대방의 집단에 대한 중요한 신용위험에 노출되어 있지 않습니다. 당사는 거래상대방들이 특수관계자인 경우 유사한 특성을 가진 거래상대방으로 정의하고 있습니다. 이와 더불어 당사는 은행에 제공하고 있는 금융보증과 관련하여 신용위험에 노출되어 있습니다. 이와 관련한 당사의 최대노출액은 보증이 청구되었을 때 당사가 지급해야 하는 최대금액입니다. 1) 보유하고 있는 담보 및 그 밖의 신용보강 당사는 금융자산과 관련한 신용위험을 관리하기 위한 담보나 그 밖의 신용보강을 제공받고 있지 아니합니다. 2) 당사의 신용위험에 대한 노출액 신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 당분기말 담보나 기타 신용보강을 고려하지 않았을 경우에 계약상대방의 의무불이행으로 인해 당사가 부담하게 될 재무적 손실의 최대노출액은 다음과 같습니다. ㆍ 재무제표상 인식된 각 금융자산의 장부금액 ㆍ 보증이 행사될 가능성과 무관하게 금융보증이 청구되었을 때 당사가 지급해야 하는최대금액 신용위험을 최소화하기 위해 당사는 채무불이행의 정도에 따라 노출액을 분류하기 위해 신용위험등급을 개발하고 유지할 목적으로 신용관리위원회를 운영하고 있습니다. 신용등급정보는 독립적인 평가기관에서 제공하고 있으며, 만일 신용평가기관의 정보를 이용할 수 없다면 위원회는 주요 고객과 기타 채무자의 등급을 결정하기 위해공식적으로 이용가능한 재무정보와 당사 자체의 거래등급을 이용하고 있습니다. 당사의 총노출액 및 계약상대방의 신용등급은 지속적으로 검토되며 이러한 거래 총액은 승인된 거래처에 고루 분산되어 있습니다.당사의 신용위험등급 체계는 다음과 같이 구성되어 있습니다. 구 분 내 용 기대신용손실 인식 정상 계약상대방의 신용위험이 낮으며 연체되지 않음 12개월 기대신용손실 연체 연체일수가 365일을 초과하거나 최초 인식 이후 신용위험이 유의적으로 증가함 전체기간 기대신용손실- 손상 부도 연체일수가 365일을 초과하거나 자산이 손상되었음을 나타내는 증거가 있음 전체기간 기대신용손실- 손상 제각 채무자가 심각한 재무적 어려움을 겪는다는 증거가 존재하며 회수를 합리적으로 예상할 수 없음 제각 (5) 유동성위험관리유동성위험관리에 대한 궁극적인 책임은 당사의 단기 및 중장기 자금조달과 유동성관리규정을 적절하게 관리하기 위한 기본정책을 수립하는 이사회에 있습니다. 당사는 충분한 적립금과 차입한도를 유지하고 예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속하여 관찰하고 금융자산과 금융부채의 만기구조를 대응시키면서 유동성위험을 관리하고 있습니다. 1) 유동성 및 이자율위험 관련 내역다음 표는 당사의 비파생금융부채에 대한 계약상 잔존만기를 상세하게 나타내고 있습니다. 해당 표는 금융부채의 할인되지 않은 현금흐름을 기초로 당사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다. 해당 표는 원금 및 이자의 현금흐름을 모두 포함하고 있습니다. 이자의 현금흐름이 변동이자율에 근거하는 경우, 할인되지 않은 현금흐름은 보고기간 말 현재의 수익률곡선에 근거하여 도출되었습니다. 금융보증계약에 대하여 상기에 포함된 금액은 피보증인이 보증금액 전액을 청구한다면 당사가 계약상 지급하여야 할 최대금액입니다. 보고기간 말 현재의 예측에 근거하여 당사는 금융보증계약에 따라 보증금액을 지급할 가능성보다 지급하지 않을 가능성이 더 높다고 판단하고 있습니다. 그러나 피보증인이 보유하고 있는 금융채권에 신용손실이 발생할 가능성에 의하여 피보증인이 보증계약상 당사에 지급을청구할 확률이 변동할 수 있기 때문에 상기 추정은 변동될 수 있습니다. 계약상 만기는 당사가 지급을 요구받을 수 있는 가장 빠른 날에 근거한 것입니다(단위:천원). (당분기말) 구분 1년미만 1년이상 2년미만 2년이상 3년미만 3년이상 합계 무이자 매입채무및기타채무 60,538,450 - - - 60,538,450 기타금융부채 - - - - - 변동금리부부채 차입금 73,500,000 - - - 73,500,000 고정금리부부채 차입금 15,667,500 4,959,063 2,833,750 14,168,750 37,629,063 기타금융부채 735,949 587,684 385,481 975,034 2,684,148 금융보증부채 (주1) 84,734,242 - - - 84,734,242 리스부채 89,300 45,635 1,596 - 136,531 합계 235,265,441 5,592,382 3,220,827 15,143,784 259,222,434 (주1) 금융보증부채 잔액은 당사의 최대 노출액입니다. (전기말) 구분 1년미만 1년이상 2년미만 2년이상 3년미만 3년이상 합계 무이자 매입채무및기타채무 56,014,276 - - - 56,014,276 기타금융부채 6,000 - - - 6,000 변동금리부부채 차입금 64,500,000 - - - 64,500,000 고정금리부부채 차입금 14,760,000 5,440,000 2,720,000 14,280,000 37,200,000 기타금융부채 903,479 897,852 607,644 1,677,969 4,086,944 금융보증부채 (주1) 71,956,606 - - - 71,956,606 리스부채 103,352 60,498 9,289 - 173,139 합계 208,243,713 6,398,350 3,336,933 15,957,969 233,936,965 (주1) 금융보증부채 잔액은 당사의 최대 노출액입니다. (6) 자본위험관리 당사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 당사의 전반적인 전략은 전기와 변동이 없습니다.당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 금액을 기준으로 계산합니다.당사는 외부적으로 강제된 자기자본규제의 대상은 아닙니다.당사의 위험관리위원회에서는 분기별로 당사의 자본구조를 검토하고 있습니다. 이러한 검토의 일환으로써, 위원회는 자본조달비용과 각 자본항목과 관련된 위험을 검토하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 부채 224,443,708 199,159,477 자본 208,980,655 207,300,289 부채비율 107.40% 96.07% 37. 특수관계자 등과의 거래 (1) 당분기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 특수관계자의 내용 특수관계자명 지배기업 GMB Corporation 해외종속기업 QINGDAO GMB Automotive HANGZHOU GMB AUTOMOTIVE CO.LTD GMB Automotive (NANTONG) Co.Ltd GMB ROMANIA AUTO INDUSTRY SRL GMB Rus Togliatti LLC. 국내종속기업 에이지테크㈜ 지엠비엘피스㈜ 해외관계기업 청도GMB유한공사 태국GMB㈜ GMB NORTH AMERICA INC 기타특수관계자 GMB Oceania Pty Ltd. Thai Kyowa GMB Co., Ltd. (2) 당분기 및 전기 중 특수관계자 거래 내역(자금거래 및 지분거래는 아래 별도 주석 참고)은 다음과 같습니다(단위:천원). (당분기) 구분 회사의 명칭 매출 원재료 매입 상품 매입 기타수익 지급수수료 등 지배기업 GMB Corporation 1,263,770 95,008 16,521 11 - 종속기업 QINGDAO GMB Automotive 2,896,178 - 321,539 44,781 - HANGZHOU GMB AUTOMOTIVE 16,751 204,539 1,759,515 - - 에이지테크㈜ 609,100 10,361,489 - 7,546 117 GMB Automotive (NANTONG) Co.Ltd 282,612 - 214,003 - - GMB ROMANIA AUTOINDUSTRY SRL 2,243,824 - 340 - - GMB Rus Togliatti LLC. 1,615,945 - - - - 지엠비엘피스㈜ 3,600 5,291,614 - - - 관계기업 청도GMB유한공사 119,798 3,983,169 412,043 - - 태국GMB㈜ 2,186,217 157,643 - - - GMB NORTHAMERICA INC 234,182 - - - - 기타 특수관계자 GMB Oceania Pty Ltd. 80,945 - - - - 합계 11,552,922 20,093,462 2,723,961 52,338 117 (전분기) 구분 회사의 명칭 매출 원재료 매입 상품 매입 기타수익 지배기업 GMB Corporation 1,436,449 142,846 - - 종속기업 QINGDAO GMB Automotive 1,759,785 49,855 158,617 - HANGZHOU GMB AUTOMOTIVE 32,008 103,909 1,111,741 - 에이지테크㈜ 335,929 10,288,206 - 7,334 GMB Automotive (NANTONG) Co.Ltd 71,997 - 92,130 - GMB ROMANIA AUTO INDUSTRY SRL 3,578,793 - - - GMB Rus Togliatti LLC. 392,157 - - - 지엠비엘피스㈜ 3,600 2,720,440 - - 관계기업 청도GMB유한공사 112,685 3,540,671 357,635 2,088 태국GMB㈜ 472,171 214,075 - - GMB NORTHAMERICA INC 181,342 - - - 합계 8,376,916 17,060,002 1,720,123 9,422 (3) 당분기말 및 전기말 현재 채권ㆍ채무잔액(차입금 및 대여금은 제외)은 다음과 같습니다(단위:천원). (당분기말) 구분 회사의 명칭 채권 채무 매출채권(주1) 미수금 기타채권 매입채무 미지급금 지배기업 GMB Corporation 568,252 - - 59,081 5,784 종속기업 QINGDAO GMB Automotive 5,556,219 140,263 10,089 155,533 - HANGZHOU GMB AUTOMOTIVE CO.,LTD 11,486 27,902 - 803,453 - 에이지테크㈜ 905,582 16,063 57,198 5,763,310 1,361 GMB Automotive (NANTONG) Co.Ltd 427,732 26,745 - 82,947 - GMB ROMANIA AUTO INDUSTRY SRL 8,070,308 113,056 - 13,885 - GMB Rus Togliatti LLC. 1,778,546 - - - - 지엠비엘피스㈜ 629,515 49,290 450,000 2,970,108 25,146 관계기업 청도GMB유한공사 304,740 76,511 - 1,178,820 - 태국GMB㈜ 2,338,131 48,492 - 90,796 - GMB NORTH AMERICA INC 2,790,692 - - - - 기타 특수관계자 GMB Oceania Pty Ltd. 80,945 - - - - 합계 23,462,148 498,322 517,287 11,117,933 32,291 ( 전 기말) 구분 회사의 명칭 채권 채무 매출채권(주1) 미수금 기타채권 매입채무 미지급금 기타채무 지배기업 GMB Corporation 714,960 - - 60,542 - 4,566 종속기업 QINGDAO GMB Automotive 4,132,327 110,440 31,579 248,575 - - HANGZHOU GMB AUTOMOTIVE CO.,LTD - - - 1,093,098 - - 에이지테크㈜ 600,106 20,631 25,422 5,822,418 - - GMB Automotive (NANTONG) Co.Ltd 356,739 48,202 - 148,626 - - GMB ROMANIA AUTO INDUSTRY SRL 8,094,475 180,804 - 16,294 3,321 - GMB Rus Togliatti LLC. 455,477 - - - 31,844 - 지엠비엘피스㈜ 806,245 49,290 - 2,880,715 12,618 - 관계기업 청도GMB유한공사 269,859 61,973 - 644,782 - - 태국GMB㈜ 454,285 - - 58,906 - - GMB NORTH AMERICA INC 2,710,235 - - - - - 합계 18,594,708 471,340 57,001 10,973,956 47,783 4,566 (주1) 당사는 당분기말과 전기말 특수관계자 채권 중 관계기업인 GMB NORTH AMERICA INC에 대한 매출채권 2,790,692천원(전기말 : 2,710,235천원)에 대하여 2,790,692천원(전기말 : 2,710,235천원 )의 손실충당금을 인식하고 있습니다. ( 4) 당분기 및 전기 중 당사와 특수관계자간의 중요한 출자거래 내역은 다음과 같습니 다 (단위:천원). 구분 당분기 전기 종속기업 3,537,916 - 회사는 당분기 중 종속기업인 GMB Rus Togliatti LLC에 3,537,916천원을 증자하였습니다. (5) 당분기 및 전분기 중 현재 특수관계자에 대한 대여거래내역은 다음과 같습니다(단위:천원, USD).(당분기) 특수관계자명 계정과목 기초 증가 감소 기말 종속기업 지엠비엘피스㈜ 단기대여금 - 600,000 - 600,000 에이지테크㈜ 장기대여금 4,590,000 - 190,000 4,400,000 QINGDAO GMB Automotive 장기대여금 - USD 3,000,000 - USD 3,000,000 합계 4,590,000 - - 5,000,000 - USD 3,000,000 - USD 3,000,000 (전분기) 특수관계자명 계정과목 기초 증가 감소 기말 종속기업 에이지테크㈜ 장기대여금 4,590,000 - - 4,590,000 QINGDAO GMB Automotive 장기대여금 - USD 3,000,000 - USD 3,000,000 합계 4,590,000 - - 4,590,000 - USD 3,000,000 - USD 3,000,00 ( 6) 당분기 말 현재 특수관계자에게 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원, USD, CNY, EUR). 제공한 기업 제공받은 기업 지급보증내역 차입금 잔액 지급보증 한도금액 지급보증처 당사 에이지테크㈜ 차입금지급보증 1,950,000 7,800,000 하나은행 창원 329,831 1,800,000 하나은행 창원 875,000 1,680,000 KDB산업은행 QINGDAO GMBAutomotive CNY 11,218,750 CNY 20,000,000 하나은행 청도청양지행(주1) CNY 9,000,000 CNY 10,000,000 하나은행 청도청양지행(주1) CNY 2,500,000 CNY 10,000,000 하나은행 청도청양지행(주1) CNY 30,000,000 CNY 36,000,000 중국 신한은행 청도분행 USD 6,000,000 USD 6,000,000 한국수출입은행 경남본부 GMB ROMANIA AUTOINDUSTRY SRL EUR 2,000,000 EUR 2,000,000 독일 하나은행(주1) EUR 10,000,000 EUR 10,000,000 KDB산업은행(주1) EUR 6,000,000 EUR 6,000,000 한국수출입은행 경남본부 지엠비엘피스㈜ 3,000,000 3,600,000 하나은행 창원 264,971 2,280,000 하나은행 창원 2,624,860 3,600,000 KDB산업은행 999,920 2,400,000 KDB산업은행 2,000,000 2,400,000 KDB산업은행 - 2,400,000 BNK경남은행 GMB Rus Togliatti LLC EUR 1,300,000 EUR 1,560,000 모스크바 하나은행(주1) EUR 2,500,000 EUR 2,500,000 모스크바 하나은행(주1) GMB NORTHAMERICA INC USD 5,000,000 USD 5,000,000 하나은행 창원(주1) GMB Automotive (NANTONG) Co.Ltd CNY 6,000,000 CNY 7,200,000 IBK 기업은행(Kunshan) 소계 12,044,582 27,960,000 USD 11,000,000 USD 11,000,000 CNY 58,718,750 CNY 83,200,000 EUR 20,964,826 EUR 22,060,000 합계 62,480,628 84,070,097 (주1) 당사는 한도금액 이외에 이자 및 관련 부대비용을 포함해서 지급보증을 제공하고 있습니다. (7) 당사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전분기 급여 838,575 992,281 퇴직급여 82,281 409,615 합계 920,856 1,401,896 38 . 현금 및 현금성자산 현금및현금성자산은 현금, 은행 예치금을 포함하고 당좌차월을 차감한 금액입니다. 보고기간 말 현재 현금흐름표상의 현금및현금성자산은 재무상태표상의 현금및현금성자산입니다(단위:천원). 구분 당분기말 전기말 현금 및 당좌예금 5,553 6,209 보통예금 17,750,451 9,276,674 현금흐름표상 현금및현금성자산의 합계 17,756,004 9,282,883 39. 비현금거래(1) 당분기 및 전분기의 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금재무활동거래는 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전분기 유형자산 취득으로 인한 미지급금 변동 1,174,468 1,725,482 (2) 당분기 및 전분기의 재무활동에서 발생하는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다(단위:천원).(당분기) 구분 기초 현금흐름 비현금변동 기말 환율변동 대체 단기차입금 64,500,000 19,000,000 - - 83,500,000 유동성장기차입금 10,000,000 (10,000,000) - - - 유동성사채 4,760,000 (680,000) 227,500 1,360,000 5,667,500 장기차입금 - - - - - 사채 22,440,000 - 881,563 (1,360,000) 21,961,563 임대보증금 6,000 (6,000) - - - 리스부채 173,139 (36,608) - - 136,531 국고보조금 - 9,100,000 - - 9,100,000 합계 101,879,139 17,377,392 1,109,063 120,365,594 (전분기) 구분 기초 현금흐름 비현금변동 기말 환율변동 대체 단기차입금 48,500,000 - - - 48,500,000 유동성장기차입금 6,492,493 (1,738,672) 51,840 11,276,171 16,081,832 유동성사채 14,472,500 (12,301,625) 162,000 723,625 3,056,500 장기차입금 14,272,470 - - (11,276,171) 2,996,299 사채 5,789,000 24,388,000 347,500 (723,625) 29,800,875 임대보증금 252,000 12,000 - - 264,000 리스부채 257,680 (57,569) - - 200,111 합계 90,036,143 10,302,134 561,340 0 100,899,617 40 . 우 발부채와 주요 약정사항 (1) 담보제공내역 당분기말 현재 당사의 유형자산 중 일부(토지, 건물, 기계장치)와 재고자산은 여신한도 등과 관련하여 담보로 제공되어 있으며 그 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 담보제공처 담보제공자산 장부금액 하나은행 장기금융상품(주1) 2,000,000 하나은행 토지,건물,기계장치 등 54,829,732 수출입은행 재고자산 13,000,000 합계 69,829,732 (주1) 종업원 가계자금 대출과 관련하여 지급보증을 제공하였으며, 장기금융상품을 담보로 제공하였습니다(주석 5참고). (2) 보험가입내역 당분기말 현재 당사의 보험가입내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 보험종별 부보자산 부보금액 보험금수익자 재산종합보험 1,2,서산공장,안양사무소건물, 기계장치등 204,937,237 당사 (3) 금융기관 여신한도 약정 당 분기말 현재 당사가 금융기관과 체결한 여신한도 약정사항은 다음과 같습니다(단위:천원,USD) 구분 금융기관 통화 한도액 실행액 외상매출채권담보대출약정 하나은행 KRW 3,050,000 - 무역금융한도약정 하나은행 KRW 54,000,000 35,500,000 외화관련파생상품 하나은행 USD 2,000,000 - 수출대금채권매입(신용장발행) 하나은행 USD 1,820,000 - 외화지급보증 하나은행 USD 5,000,000 5,000,000 협력업체외상판매자금대출 하나은행 KRW 8,000,000 4,253,282 협력업체외상판매자금대출 신한은행 KRW 4,000,000 372,769 산업운영자금대출 KDB산업은행 KRW 20,000,000 20,000,000 수출성장자금대출 수출입은행 KRW 10,000,000 10,000,000 기업일반자금대출(운전) 신한은행 KRW 5,000,000 5,000,000 기업운전무역금융 경남은행 KRW 3,000,000 3,000,000 무역금융한도약정 국민은행 KRW 10,000,000 10,000,000 소계 KRW 117,050,000 88,126,051 USD 8,820,000 5,000,000 합계 KRW 127,047,470 93,793,551 (4) 지급보증당분기말 현재 타인(특수관계자 제외)으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 제공자 부보금액 보험료 비고 서울보증보험 40,000 93 인허가보증보험 6. 기타 재무에 관한 사항 (1) 대손충당금 설정현황 1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 ○연결재무제표 기준 (단위 : 천원,%) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금 설정률 제43기1분기 매출채권 122,615,524 6,165,364 5.03% 미수금 6,308,461 0.00% 합 계 128,923,985 6,165,364 4.78% 제42기 매출채권 114,411,037 5,767,308 5.04% 미수금 5,203,283 0.00% 합 계 119,614,320 5,767,308 4.82% 제41기 매출채권 114,888,012 4,689,761 4.08% 미수금 5,095,226 - 0.00% 합 계 119,983,238 4,689,761 3.91% 2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원) 구 분 제43기 1분기 제42기 제41기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 5,767,308 4,689,761 5,377,688 2. 순대손처리액(①－②±③) - - (1,088,320) ① 대손처리액(상각채권액) - - (1,088,320) ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 398,056 1,077,547 400,393 4. 기말 대손충당금 잔액합계 6,165,364 5,767,308 4,689,761 3) 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위 : 천원,%) 구분 3개월미만 3개월~6개월이하 6개월초과 1년이하 1년초과 합계 제43기1분기 매출채권 111,048,445 6,523,935 658,920 4,384,224 122,615,524 구성비율 90.57% 5.32% 0.54% 3.58% 100.00% 제42기 매출채권 103,882,666 5,058,167 1,032,360 4,437,844 114,411,037 구성비율 90.80% 4.42% 0.90% 3.88% 100.00% 제41기 매출채권 102,104,379 6,573,617 2,266,685 3,943,331 114,888,012 구성비율 88.87% 5.72% 1.97% 3.43% 100.00% 4) 매출채권관련 대손충당금 설정방침매출채권에 대해 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 매출채권에 대한 기대신용손실은 차입자의 과거 채무불이행 경험 및 차입자의 현재 상태에 기초한 충당금 설정률표를 사용하여 추정하며, 차입자특유의 요소와 차입자가 속한 산업의 일반적인 경제 상황 및 보고기간말 시점의 현재와 미래 예측 방향에 대한 평가를 통해 조정됩니다. 연결실체는 과거 경험상 365일이 경과한 채권은 일반적으로 회수되지 않으므로 365일이 경과된 모든 채권에 대하여 99%의 손실충당금을 인식하고 있습니다. 당분기 중 추정기법이나 중요한 가정의 변경은 없습니다. (2) 재고자산의 실사내역 등 1) 재고자산의 사업부문별 보유현황 ○ 연결재무제표기준 (단위: 천원)