지엠비코리아 분기보고서 (2017.09)
6. 기타 재무에 관한 사항

가. 대손충당금 설정현황 (1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역○연결재무제표 기준

(단위 : 천원,%)

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금 설정률

제39기분기	매출채권	107,329,595	4,064,548	3.79%

미수금	5,959,973	0.00%

합 계	113,289,568	4,064,548	3.59%

제38기	매출채권	121,929,519	4,227,829	3.47%

미수금	7,359,722	-	0.00%

합 계	129,289,241	4,227,829	3.27%

제37기	매출채권	121,247,749	3,918,759	3.23%

미수금	5,403,240	-	0.00%

합 계	126,650,989	3,918,759	3.09%

(2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황

(단위 : 천원)

구 분	제39기 분기	제38기	제37기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	4,227,829	3,918,759	3,302,028

2. 순대손처리액(①－②±③)	-	(30,617)	(45,082)

① 대손처리액(상각채권액)	-	(30,617)	(45,082)

② 상각채권회수액	-	-	-

③ 기타증감액	-	-	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	(163,282)	339,687	661,813

4. 기말 대손충당금 잔액합계	4,064,548	4,227,829	3,918,759

(3) 경과기간별 매출채권잔액 현황(단위 : 천원,%)

구분	3개월미만	3개월~6개월이하	6개월초과 1년이하	1년초과	합계

제38기 분기	매출채권	87,728,341	8,153,140	5,913,079	5,535,035	107,329,595

구성비율	81.74%	7.60%	5.51%	5.16%	100.00%

제38기	매출채권	104,720,560	6,470,628	4,221,844	6,516,487	121,929,519

구성비율	85.89%	5.31%	3.46%	5.34%	100.00%

제37기	매출채권	96,784,180	9,905,816	4,308,695	10,249,058	121,247,749

구성비율	79.82%	8.17%	3.55%	8.45%	100.00%

(4) 매출채권관련 대손충당금 설정방침대차대조표일 현재의 매출채권 및 미수금 잔액에 대하여 개별분석 및 과거의 회수경험등을 고려하여 앞으로 발생가능한 대손예상액을 설정하고 있음.거래처가 부도 상태인 경우에는 매출채권 및 미수금의 100%을 대손충당금으로 설정하고있습니다. 그 외의 경우에는 과거 회수경험등을 고려하여 매출채권의 대손충당금으로 설정하고 있음. 가. 설정기준 : 1) 일반 매출채권잔액은 10%내외 설정2) 회수가 불확실한 일반 매출채권에 대해서는 1년 경과시 99%의 대손충당금을 설정 함

나. 대손처리기준매출채권 등에 대해 아래와 같은 사유발생시 실대손처리ㆍ파산, 부도, 강제집행, 사업의 폐지, 채무자의 사망, 실종 등으로 인해 채권의 회수불능이 객관적으로 입증된 경우ㆍ소송에 패소하였거나 법적 청구권이 소멸한 경우ㆍ외부 채권회수 전문기관이 회수가 불가능하다고 통지한 경우 ㆍ회수에 따른 비용이 채권금액을 초과하는 경우 나. 재고자산의 실사내역 등

(1) 재고자산의 사업부문별 보유현황○ 연결재무제표기준

(단위: 천원)

사업부문	계정과목	제 39기 분기	제 38기	제 37기

자동차산업부분	상품	7,315,542	4,688,332	4,466,816

제품	23,570,862	19,889,718	21,150,100

재공품	20,521,132	18,871,497	16,963,416

원재료	17,451,699	17,426,481	17,356,979

저장품	3,447,895	3,388,763	3,260,976

미착품	4,461,139	3,717,112	1,518,091

합 계	76,768,270	67,981,903	64,716,377

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]	16.13%	14.58%	14.09%

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	5.62회	6.34회	6.81회

1) 실사일자 - 각분기 및 6월말, 12월말 기준으로 매년 4회 재고실사 실시- 12월말 재고실사시 당사의 감사법인인 안진회계법인 공인회계사의 입회하에 실시하고 있습니다. 2) 실사방법 - 사내보관재고 : 전수조사 실시 - 사외보관재고 : 전수조사 실시 및 재고보관증 징구 3) 장기체화재고 등 현황재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 시가를 재무상태표가액으로 하고 있으며, 당기말 현재 연결기준 대상 기업의 재고자산에 대한 평가내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금(주1)	장부금액	취득원가	평가손실충당금(주1)	장부금액

상품	8,536,284	(1,220,742)	7,315,542	5,504,262	(815,930)	4,688,332

제품	25,023,036	(1,452,174)	23,570,862	21,240,196	(1,350,477)	19,889,719

재공품	21,127,178	(606,046)	20,521,132	19,507,120	(635,623)	18,871,497

원재료	18,256,501	(804,802)	17,451,699	18,454,826	(1,028,345)	17,426,481

저장품	3,447,895	-	3,447,895	3,388,763	-	3,388,763

미착품	4,461,139	-	4,461,139	3,717,112	-	3,717,112

합계	80,852,033	(4,083,764)	76,768,269	71,812,279	(3,830,375)	67,981,904

(주1) 당분기 및 전기 중 평가충당금 설정액은 각각 253,389천원 및154,511천원입니다.

다. 금융상품의 공정가치평가 (1) 당분기말 및 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

1) 금융자산(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

금융자산 범주	계정과목	장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

당기손익인식금융자산	파생상품자산	-	-	356,255	356,255

매도가능금융자산	매도가능금융자산	1,130,435	1,130,435	1,130,435	1,130,435

대여금 및 수취채권	현금및현금성자산	26,355,646	26,355,646	14,308,030	14,308,030

단기금융상품	7,543,736	7,543,736	849,575	849,575

매출채권	103,265,048	103,265,048	117,701,690	117,701,690

미수금	5,959,973	5,959,973	7,359,722	7,359,722

미수수익	15,885	15,885	11,859	11,859

장기금융상품	4,363,725	4,363,725	5,988,460	5,988,460

특정현금과예금	3,000	3,000	3,000	3,000

임차보증금	1,382,889	1,382,889	1,200,246	1,200,246

기타금융자산	362,810	362,810	361,775	361,775

합계	150,383,147	150,383,147	149,271,047	149,271,047

2) 금융부채(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

금융자산 범주	계정과목	장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

당기손익인식금융부채	파생상품부채	152,398	152,398	-	-

상각후원가 측정 금융부채	매입채무	46,204,968	46,204,968	53,027,791	53,027,791

미지급금	8,807,968	8,807,968	12,665,786	12,665,786

미지급비용	8,995,290	8,995,290	9,307,432	9,307,432

단기차입금	92,463,484	92,463,484	72,046,113	72,046,113

유동성장기부채	12,825,971	12,825,971	12,426,361	12,426,361

장기차입금	24,049,568	24,049,568	31,506,258	31,506,258

사채	11,467,000	11,467,000	12,085,000	12,085,000

임대보증금	294,000	294,000	306,000	306,000

합계	205,260,647	205,260,647	203,370,741	203,370,741

(2) 금융상품의 공정가치

1) 연결실체는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

(수준 1) 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격
(수준 2) 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함
(수준 3) 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

2) 당사는 당분기말 및 전기말 현재 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품을 보유하고 있지 않습니다. 3) 공정가치로 후속측 정하는 것이 원칙인 금융자산이나 금융부채 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정 할 수 없어 공정가치 정보를 공시하지 않은 금융자산과 금융부채의 내역 및 관련 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

범주	내역	당분기말	전기말

매도가능금융자산	비상장주식(주1)	1,130,435	1,130,435

(주1) 상기 주식은 비상장주식이며 당분기말 및 전기말 현재 활성시장이 존재하지 않고 거래가 이루지지 않고 있으며 관측가능한 투입변수가 존재하지 않음. ※ 기타 공정가치 위험관리 등 자세한 사항은 " III. 재무에 관한 사항 3. 연결재무제표 주석" 을 참조하시기 바랍니다.

라. 채무증권 발행실적외 (1) 채무증권 발행실적

## 채무증권 발행실적

(기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 천원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

지엠비코리아	회사채	사모	2015년 03월 24일	11,467,000	LIBOR(3M)+0.02	-	2020년 03월 24일	미상환	미쓰비시도쿄UFJ은행

합 계	-	-	-	11,467,000	-	-	-	-	-

(2) 기업어음증권 미상환 잔액

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 천원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

(3) 전자단기사채 미상환 잔액

## 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 천원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

(4) 회사채 미상환 잔액

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 천원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	11,467,000	-	-	-	-	11,467,000

합계	-	-	11,467,000	-	-	-	-	11,467,000

(5) 신종자본증권 미상환 잔액

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 천원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

(6) 조건부자본증권 미상환 잔액

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 천원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-