지엠비코리아 분기보고서 (2018.09)
6. 기타 재무에 관한 사항

가. 대손충당금 설정현황 (1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역○연결재무제표 기준

(단위 : 천원,%)

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금 설정률

제40기 분기	매출채권	104,485,856	7,349,170	7.03%

미수금	6,313,435	-	0.00%

합 계	110,799,291	7,349,170	6.63%

제39기	매출채권	110,813,816	5,084,044	4.59%

미수금	6,376,193	-	0.00%

합 계	117,190,009	5,084,044	4.34%

제38기	매출채권	121,929,519	4,227,829	3.47%

미수금	7,359,722	-	0.00%

합 계	129,289,241	4,227,829	3.27%

( 2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황

(단위 : 천원)

구 분	제40기 분기	제39기	제38기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	5,084,044	4,227,829	3,918,759

2. 순대손처리액(①－②±③)	-	-	(30,617)

① 대손처리액(상각채권액)	-	(30,617)

② 상각채권회수액	-	-

③ 기타증감액	-	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	2,265,126	856,215	339,687

4. 기말 대손충당금 잔액합계	7,349,170	5,084,044	4,227,829

(3) 경과기간별 매출채권잔액 현황(단위 : 천원,%)

구분	3개월미만	3개월~6개월이하	6개월초과 1년이하	1년초과	합계

제40기 분기	매출채권	80,697,210	12,169,679	3,989,032	7,629,935	104,485,856

구성비율	77.23%	11.65%	3.82%	7.30%	100.00%

제39기	매출채권	92,303,510	8,069,162	4,293,955	6,147,189	110,813,816

구성비율	83.30%	7.28%	3.87%	5.55%	100.00%

제38기	매출채권	104,720,560	6,470,628	4,221,844	6,516,487	121,929,519

구성비율	85.89%	5.31%	3.46%	5.34%	100.00%

(4) 매출채권관련 대손충당금 설정방침보고기간 종료일 현재의 매출채권 및 미수금 잔액에 대하여 개별분석 및 과거의 회수경험등을 고려하여 앞으로 발생가능한 대손예상액을 설정하고 있음.거래처가 부도 상태인 경우에는 매출채권 및 미수금의 100%을 대손충당금으로 설정하고있습니다. 그 외의 경우에는 과거 회수경험등을 고려하여 매출채권의 대손충당금으로 설정하고 있음. 가. 설정기준 : 1) 일반 매출채권잔액은 과거 5개년도 대손경험율을 토대로 1%내외 설정2) 회수가 불확실한 일반 매출채권에 대해서는 1년 경과시 100%의 대손충당금을 설정 함

나. 대손처리기준매출채권 등에 대해 아래와 같은 사유발생시 실대손처리ㆍ파산, 부도, 강제집행, 사업의 폐지, 채무자의 사망, 실종 등으로 인해 채권의 회수불능이 객관적으로 입증된 경우ㆍ소송에 패소하였거나 법적 청구권이 소멸한 경우ㆍ외부 채권회수 전문기관이 회수가 불가능하다고 통지한 경우 ㆍ회수에 따른 비용이 채권금액을 초과하는 경우 나. 재고자산의 실사내역 등

(1) 재고자산의 사업부문별 보유현황○ 연결재무제표기준

(단위: 천원)

사업부문	계정과목	제40기 분기	제39기	제38기

자동차산업부분	상품	5,149,571	6,930,546	4,688,332

제품	27,584,846	23,873,026	19,889,719

재공품	22,955,757	20,644,490	18,871,497

원재료	19,351,576	18,586,271	17,426,481

저장품	3,564,467	3,245,870	3,388,763

미착품	3,221,220	2,602,844	3,717,112

합 계	81,827,437	75,883,047	67,981,904

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]	17.66%	16.18%	14.58%

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	4.92회	5.59회	6.34회

1) 실사일자 - 각분기 및 6월말, 12월말 기준으로 매년 4회 재고실사 실시- 12월말 재고실사시 당사의 감사법인인 안진회계법인 공인회계사의 입회하에 실시하고 있습니다. 2) 실사방법 - 사내보관재고 : 전수조사 실시 - 사외보관재고 : 전수조사 실시 및 재고보관증 징구 3) 장기체화재고 등 현황재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 시가를 재무상태표가액으로 하고 있으며, 당분기말 현재 연결기준 대상 기업의 재고자산에 대한 평가내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금(주1)	장부금액	취득원가	평가손실충당금(주1)	장부금액

상품	5,728,983	(579,413)	5,149,570	7,859,255	(928,709)	6,930,546

제품	29,804,687	(2,219,841)	27,584,846	25,352,524	(1,479,498)	23,873,026

재공품	23,672,545	(716,787)	22,955,758	21,256,926	(612,436)	20,644,490

원재료	20,361,877	(1,010,302)	19,351,575	19,353,469	(767,198)	18,586,271

저장품	3,564,467	-	3,564,467	3,245,870	-	3,245,870

미착품	3,221,220	-	3,221,220	2,602,844	-	2,602,844

합계	86,353,779	(4,526,343)	81,827,436	79,670,888	(3,787,841)	75,883,047

(주1) 당분기 및 전기 중 평가충당금 설정(환입)액은 각각 738,502천 원 및 (42,534천원 )입니 다.

다. 금융상품의 공정가치평가

(1) 당분기말 및 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 1) 금융자산

구분	당분기말	전기말

금융자산 범주	계정과목	장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	1,130,435	1,130,435	1,130,435	1,130,435

상각후원가측정 금융자산	현금및현금성자산	10,448,587	10,448,587	19,143,448	19,143,448

단기금융상품	2,671,640	2,671,640	7,072,230	7,072,230

매출채권	97,136,686	97,136,686	105,729,772	105,729,772

미수금	6,313,435	6,313,435	6,376,193	6,376,193

미수수익	4,873	4,873	25,158	25,158

단기대여금	301,000	301,000	-	-

장기금융상품	7,579,699	7,579,699	4,854,092	4,854,092

특정현금과예금	3,000	3,000	3,000	3,000

임차보증금	1,255,114	1,255,114	1,169,413	1,169,413

기타금융자산	97,890	97,890	362,810	362,810

합계	126,942,359	126,942,359	145,866,551	145,866,551

2) 금융부채

구분	당분기말	전기말

금융자산 범주	계정과목	장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

당기손익인식-공정가치측정 금융부채	파생상품부채	891,893	891,893	1,862,590	1,862,590

상각후원가 측정 금융부채	매입채무	42,524,777	42,524,777	46,454,542	46,454,542

미지급금	14,828,677	14,828,677	9,645,702	9,645,702

미지급비용	10,923,035	10,923,035	10,332,681	10,332,681

단기차입금	78,746,065	78,746,065	80,900,879	80,900,879

유동성장기부채	9,964,886	9,964,886	12,293,776	12,293,776

장기차입금	21,683,372	21,683,372	19,760,403	19,760,403

사채	22,254,000	22,254,000	21,428,000	21,428,000

임대보증금	270,000	270,000	282,000	282,000

합계	202,086,705	202,086,705	202,960,573	202,960,573

(2) 금융상품의 공정가치

1) 연결실체는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

(수준 1) 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격
(수준 2) 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함
(수준 3) 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

2) 연결실체는 당분기말 및 전기말 현재 최초 인식 후 공정가치로 측정되는 금융상품을 보유하고 있지 않습니다.3) 공정가치로 후속측정하는 것이 원칙인 금융자산이나 금융부채 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 공정가치 정보를 공시하지 않은 금융자산과 금융부채의 내역 및 관련 장부금액은 다음과 같습니다.

범주	내역	당분기말	전기말

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	비상장주식(주1)	1,130,435	1,130,435

(주1) 상기 주식은 비상장주식이며 당분기말 및 전기말 현재 활성시장이 존재하지 않고, 거래가 이루지지 않고 있으며 관측가능한 투입변수가 존재하지 않습니다.

라. 채무증권 발행실적외

## 채무증권 발행실적

(기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 천원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

지엠비코리아	회사채	사모	2015년 03월 24일	11,210,000	LIBOR(3M)+0.02%	-	2020년 03월 24일	미상환	미쓰비시도쿄UFJ은행

지엠비코리아	회사채	사모	2017년 10월 13일	11,467,000	LIBOR(3M)	-	2022년 10월 13일	미상환	미쓰비시도쿄UFJ은행

합 계	-	-	-	22,677,000	-	-	-	-	-

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 천원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 천원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 천원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 천원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 천원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-