지엠비코리아 분기보고서 (2017.09)
3. 연결재무제표 주석

제 39 기 분기 2017년 07월 01일부터 2017년 09월 30일까지
제 39 기 분기 2017년 01월 01일부터 2017년 09월 30일까지
제 38 기 분기 2016년 07월 01일부터 2016년 09월 30일까지
제 38 기 분기 2016년 01월 01일부터 2016년 09월 30일까지
지엠비코리아주식회사와 그 종속기업

1. 지배기업의 개요

한국채택국제회계기준 제1110호(연결재무제표)에 의한 지배기업인 지엠비코리아주식회사(이하 "당사")는 1979년 2월 23일에 자동차부품 및 기계공구류의 제조·가공 및 판매를 목적으로 설립되었으며, 2012년 11월 20일에 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 주식을 상장하였습니다. 당사는 1982 년 12월 4일자로 체결된 일본GMB(주)와의 합작투자계약에 의거 외국인투자촉진법에 의한 외국인투자기업으로 기획재정부에 등록하였으며, 2005년 1월 1일자로 상호를 한국GMB공업주식회사에서 지엠비코리아주식회사로 변경하였습니다. 당 분기말 현재 납입자본금은 9,536,140 천원이며, 당사의 주요 주주구성은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)

GMB(주)	10,368,740주	54.37%

구봉집	383,020주	2.01%

구교성	200,000주	1.05%

구영희	159,360주	0.84%

기타	7,961,160주	41.74%

합계	19,072,280주	100.00%

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

(1) 분기연결재무제표 작성기준당사와 당사의 종속기업(이하 “연결실체”)의 연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2016년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다. 중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1007호 현금흐름표(개정)

동 기준서는 재무활동에서 발생하는 부채의 기간 중 변동내역에 대한 공시를 요구하고 있습니다. 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1012호 법인세(개정)

동 기준서는 공정가치로 측정하는 채무상품의 차감할 일시적차이에 대한 이연법인세자산의 실현가능성을 검토할 때 자산의 장부금액을 초과하는 금액으로 미래 과세소득을 추정할 수 있다는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2) 분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아 니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정)

동 기준서에는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계에 적격한 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대나 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 그 주요특징으로 합니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호 ‘금융상품: 인식과 측정’을 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

동 기준서의 주요 내용은 다음과 같습니다.

가. 금융자산과 금융부채의 분류 및 측정

기업회계기준서 제1039호의 적용범위에 포함되는 금융자산은 기업회계기준서 제1109호에 따라 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 후속적으로 상각후원가(amortized cost), 기타포괄손익-공정가치(FVTOCI), 당기손익-공정가치(FVTPL)로 측정하도록 분류하여야 합니다.

● 금융자산의 계약상 현금흐름을 수취하기 위하여 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 보유하고 금융자산의 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하는 채무상품은 최초 인식시 공정가치선택권에 따라 공정가치-당기손익 측정 항목으로 지정되지 않는다면 상각후원가로 측정하여야 합니다('상각후원가' 금융자산).

● 금융자산의 계약상 현금흐름 수취와 금융자산의 매도 모두가 목적인 사업모형 하에서 보유하고 금융자산의 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하는 채무상품은 최초 인식시 공정가치선택권에 따라 공정가치-당기손익 측정 항목으로 지정되지 않는다면 공정가치로 측정하고 공정가치의 변동을 기타포괄손익으로 인식하여야 합니다('기타포괄손익-공정가치' 금융자산).

● 상기 이외의 모든 채무상품은 공정가치로 측정하고 공정가치의 변동을 당기손익으로 인식하여야 합니다('당기손익-공정가치' 금융자산).

● 모든 지분상품은 공정가치로 측정하며 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하여야 합니다. 다만 지분상품을 단기매매목적으로 보유하지 않는다면 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 이 경우 배당수익은 당기손익으로 인식합니다.

기업회계기준서 제1039호로부터의 주요 변동은 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정된 금융부채의 공정가치 변동 중 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분의 표시와 관련된 것입니다. 기업회계기준서 제1109호에 따라 해당 변동은 기타포괄손익으로 표시합니다. 그러나 금융부채의 공정가치 변동 중 신용위험 변동에 해당되는 부분을 기타포괄손익으로 표시하는 것이 회계불일치를 발생시키거나 확대시킨다면 당기손익으로 표시합니다. 금융부채의 신용위험으로 인한 공정가치의 변동은 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않습니다.

나. 손상

기업회계기준서 제1109호 의 손상모형은 기대신용손실(expected credit loss)을 반영합니다. 기업회계기준서 제1109호의 손상접근법에서는 신용손실을 인식하기 전에 손상사건이 발생할 필요는 없습니다. 그 대신 기업은 항상 기대신용손실과 기대신용손실의 변동에 대하여 회계처리하여야 합니다. 기대신용손실금액은 최초 인식이후 신용위험의 변동을 반영하여 매 보고기간말에 갱신하여야 합니다.

다. 위험회피회계

기업회계기준서 제1109호의 일반위험회피회계 모형은 기존 기업회계기준서 제1039호에서 규정하고 있는 위험회피회계 유형(공정가치위험회피, 현금흐름위험회피, 해외사업장순투자위험회피)을 유지하고 있습니다. 그러나 기존 기업회계기준서 제1039호보다 위험회피회계에 적젹한 거래유형에 더 많은 유연성을 도입하고 있으며, 위험회피회계에 적격한 위험회피수단의 유형과 비금융항목의 위험요소를 확대하고 있습니다. 또한 위험회피효과 평가와 관련된 규정을 전반적으로 개정하여 위험회피대상항목과 위험회피수단 간의 ‘경제적 관계’ 원칙으로 대체하였습니다. 기존 기업회계기준서 제1039호’에서 요구되었던 위험회피효과의 소급적 평가는 더 이상 요구되지 않습니다. 그리고 기업의 위험관리활동과 관련하여 추가적인 공시규정이 도입되었습니다.

이 외에 금융자산의 분류와 측정, 손상, 위험회피회계와 관련된 다수의 경과규정을 포함하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정)

동 기준서는 기업이 약속한 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것이 재화나 용역과 교환하여 얻게 되는 대가를 반영하는 금액으로 나타나도록 수익을 인식해야 한다는 것을 핵심원칙으로 하고 있습니다. 그리고 이러한 핵심원칙에 따라 수익을 인식하기 위해서는 다음의 5단계-1) 고객과의 계약 식별, 2) 수행의무 식별, 3) 거래가격 산정, 4) 거래가격을 계약 내 수행의무에 배분, 5) 수행의무를 이행할 때(또는 기간에 걸쳐 이행하는 대로) 수익인식-를 적용할 것을 요구하고 있습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1011호 ‘건설계약’, 제1018호 ‘수익’, 기업회계기준해석서 제2113호 ‘고객충성제도’, 제2115호 ‘부동산건설약정’, 제2118호 ‘고객으로부터의 자산이전’, 제2031호 ‘수익: 광고용역의 교환거래’를 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. 동 개정사항에 대해 연결실체는 재무제표에 미치는 영향에 대해서 검토를 수행하고 있습니다.

- 기업회계기준해석서 제2122호 외화 거래와 선지급·선수취 대가(제정)

동 해석서는 외화로 대가를 선지급 또는 선수취하는 경우 관련 자산, 비용 또는 수익을 최초 인식할 때 적용할 환율을 결정할 목적의 거래일은 선지급하거나 선수취한 시점이라는 점을 명확히 하고 있으며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

3. 중요한 판단과 추정

중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다.

중간재무제표의 작성을 위해 연결실체 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표와 동일합니다.

4. 부문정보 (1) 지역에 대한 정보연결실체는 6개의 주요 지역에서 영업하고 있습니다. 지역별로 세분화된 연결실체의당분기와 전분기 중 지역부문별 매출액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

아시아	97,789,033	306,135,120	100,216,798	317,155,352

유럽	9,152,758	28,585,417	7,487,651	26,834,005

북아메리카	4,222,604	12,675,455	3,370,258	11,043,169

남아메리카	427,839	1,574,346	526,881	1,203,887

중동	1,477,887	3,446,961	1,241,934	3,212,245

오세아니아	308,801	1,338,829	439,579	1,189,145

합계	113,378,922	353,756,128	113,283,101	360,637,803

(2) 주요고객에 대한 정보당분기 및 전분기에 연결실체 수익의 10% 이상을 차지하는 단일의 다른 고객에 대한매출액은 각각 49,505백만원, 36,118백만원 및 34,944백만원(전분기: 58,222백만원, 36,241백만원 및 33,163백만원)입니다.

5 . 사 용이 제한된 금융자산 당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

계정과목	당분 기 말	전기말	내역

장기금융상품	2,000,000	2,000,000	종업원가계자금대출(연대보증)

"	3,000	3,000	당좌개설보증금

합 계	2,003,000	2,003,000

6. 매출채권및기타채권 (1) 당분기말 및 전기말 현재 유동자산 및 비유동자산 중 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	101,794,560	5,535,035	115,413,032	6,516,487

(-)대손충당금	(1,525,299)	(2,539,249)	(1,774,679)	(2,453,150)

매출채권(순액)	100,269,261	2,995,786	113,638,353	4,063,337

미수금	5,959,973	-	7,359,722	-

미수수익	15,885	-	11,859	-

합 계	106,245,119	2,995,786	121,009,934	4,063,337

(2) 신용위험과 대손충당금 상기 매출채권및기타채권은 대여금 및 수취채권으로 분류되며 상각후원가로 측정됩니다. 연결실체의 매출활동으로부터 발생하는 채권의 평균회전기간은 83.9일 입니다. 연결실체는 매출채권에 대해서 거 래상대방의 과거 채무불이행 경험 및 현재의 재무상태 분석에 근거하여 결정된 미회수 추정금액을 대손충당금으로 설정하고 있으 며 기타채권의 경우대손발생위험이 낮다고 판단하여 충당금을 설정하지 않고 있습니다.

1) 매출채권의 연령분석 및 각 연령별 손상된 매출채권의 금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분(주1)	당분기말	전기말

채권잔액	손상된금액	채권잔액	손상된금액

3개월이하	87,728,341	971,008	104,720,560	1,055,111

3개월초과 6개월이하	8,153,140	375,133	6,470,628	354,872

6개월초과 1년이하	5,913,079	189,987	4,221,844	365,057

1년초과	5,535,035	2,528,418	6,516,487	2,452,789

합계	107,329,595	4,064,546	121,929,519	4,227,829

(주1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권의 채권만기 회수일을 기준으로 구분하였습니다.

2) 당분 기 및 전분기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

(당분기)

구분	매출채권	미수금	미수수익	합계

기초금액	4,227,829	-	-	4,227,829

당기설정	-	-

당기제각	-	-	-	-

당기환입	(163,282)	-	-	(163,282)

기말금액	4,064,547	-	-	4,064,547

(전분기)

구분	매출채권	미수금	미수수익	합계

기초금액	3,918,759	-	-	3,918,759

당기설정	-	-	-	-

당기제각	(29,941)	-	-	(29,941)

당기환입	(1,223,190)	-	-	(1,223,190)

기말금액	2,665,628	-	-	2,665,628

7. 매도가능금융자산

당분기말 및 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

지분상품

비상장주식	-	1,130,435	-	1,130,435

합계	-	1,130,435	-	1,130,435

8 . 기타금융자산당분기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

임차보증금	-	1,382,889	-	1,200,246

기타채권	265,740	97,070	130	361,645

파생상품	-	-	-	356,255

합계	265,740	1,479,959	130	1,918,146

당 분기 중 연체되거나 손상된 기타금융자산은 없습니다.

9 . 재 고자산당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다 (단위:천원).

구분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금(주1)	장부금액	취득원가	평가손실충당금(주1)	장부금액

상품	8,536,284	(1,220,742)	7,315,542	5,504,262	(815,930)	4,688,332

제품	25,023,036	(1,452,174)	23,570,862	21,240,196	(1,350,477)	19,889,719

재공품	21,127,178	(606,046)	20,521,132	19,507,120	(635,623)	18,871,497

원재료	18,256,501	(804,802)	17,451,699	18,454,826	(1,028,345)	17,426,481

저장품	3,447,895	-	3,447,895	3,388,763	-	3,388,763

미착품	4,461,139	-	4,461,139	3,717,112	-	3,717,112

합계	80,852,033	(4,083,764)	76,768,269	71,812,279	(3,830,375)	67,981,904

(주1) 당분기 및 전기 중 평가충당금 설정액은 각각 253,389 천원 및 154,511 천원 입니 다.

10. 기타자산당분기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	725,299	-	624,155	-

선급비용	529,613	-	515,222	-

토지사용권	-	877,523	-	1,027,637

선급임차료	-	21,780	-	21,989

합 계	1,254,912	899,303	1,139,377	1,049,626

11 . 종 속 기업투자

(1) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업의 세부내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

회 사 명	주요영업활동	법인설립 및 영업소재지	소유지분율 및 의결권비율	취득원가	결산월

당분기	전기

QINGDAO GMB Automotive	자동차부품 및 기계공구류의 제조ㆍ가공 및 판매	중국	80%	80%	11,342,464	12월

에이지테크(주)	〃	대한민국	60%	60%	3,000,000	12월

HANGZHOU GMB AUTOMOTIVE CO.,LTD	자동차부품 및 기계공구류의 판매	중국	100%	100%	1,083,749	12월

GMB Automotive (NANTONG) Co.,Ltd	자동차부품 및 기계공구류의 제조ㆍ가공 및 판매	중국	100%	100%	9,421,100	12월

GMB ROMANIA AUTO INDUSTRY SRL	〃	루마니아	100%	100%	7,164,500	12월

GMB Rus Togliatti LLC.	〃	러시아	100%	100%	3,093,565	12월

지엠비엘피스(주)	〃	대한민국	60%	-	3,000,000	12월

(2) 당분기 중 신규로 연결대상 종속기업에 포함된 기업은 없습니다.

(3) 당분기말 및 전기말 현재 각 종속기업의 요약 재무상태 는 아래와 같습니다(단 위:천원). (당분기말)

구분	QINGDAO GMB Automotive	HANGZHOU GMB AUTOMOTIVE CO.,LTD	에이지테크(주)	GMB Automotive (NANTONG) CO.,LTD	GMB ROMANIA AUTO INDUSTRY SRL	GMB Rus Togliatti LLC.	지엠비엘피스

유동자산	22,683,708	4,857,452	15,123,440	6,525,224	12,963,063	3,212,279	5,000,000

비유동자산	25,567,314	106,209	14,093,513	5,652,007	3,254,749	414,748	-

자산계	48,251,022	4,963,661	29,216,953	12,177,231	16,217,812	3,627,026	5,000,000

유동부채	16,788,377	1,025,639	17,285,510	2,794,313	8,869,940	2,502,122	-

비유동부채	6,780,381	-	5,866,707	-	1,350,986	-	-

부채계	23,568,758	1,025,639	23,152,217	2,794,313	10,220,926	2,502,122	-

지배기업 소유주지분	19,745,811	3,938,022	3,638,841	9,382,918	5,996,886	1,124,905	3,000,000

비지배지분	4,936,453	-	2,425,894	-	-	-	2,000,000

자본계	24,682,264	3,938,022	6,064,735	9,382,918	5,996,886	1,124,905	5,000,000

(전기말)

구분	QINDAO GMB Automotive	HANGZHOU GMB AUTOMOTIVE CO.,LTD	에이지테크(주)	GMB Automotive (NANTONG) CO.,LTD	GMB ROMANIA AUTO INDUSTRY SRL	GMB Rus Togliatti LLC.

유동자산	29,797,350	4,815,427	15,802,379	7,086,569	11,980,622	3,135,970

비유동자산	26,769,402	139,163	14,408,754	5,629,172	2,256,053	458,332

자산계	56,566,752	4,954,590	30,211,133	12,715,741	14,236,675	3,594,302

유동부채	22,248,829	1,623,745	18,075,418	3,788,114	8,872,658	2,345,907

비유동부채	10,410,328	-	6,088,400	-	-	-

부채계	32,659,157	1,623,745	24,163,818	3,788,114	8,872,658	2,345,907

지배기업 소유주지분	19,126,076	3,330,845	3,628,389	8,927,627	5,364,016	1,248,394

비지배지분	4,781,519	-	2,418,926	-	-	-

자본계	23,907,595	3,330,845	6,047,315	8,927,627	5,364,016	1,248,394

(4) 당분기 및 전분기 중 각 종속기업의 요약 경영성과 는 아래와 같습니다(단 위:천원). (당분기)

구분	QINGDAO GMB Automotive	HANGZHOU GMB AUTOMOTIVE CO.,LTD	에이지테크(주)	GMB Automotive(NANTONG) Co.,Ltd	GMB ROMANIAAUTO INDUSTRY SRL	GMB Rus Togliatti LLC.

매출액	23,210,342	9,160,382	48,707,331	4,631,436	11,718,132	984,473

영업손익	559,006	1,015,386	153,245	118,245	(76,750)	(193,907)

분기순손익	875,113	607,238	17,420	488,166	347,236	(110,102)

기타포괄손익	-	-	-	-	-	-

총포괄손익	875,113	607,238	17,420	488,166	347,236	(110,102)

(전분기)

구분	QINGDAO GMB Automotive	HANGZHOU GMB AUTOMOTIVE CO.,LTD	에이지테크(주)	GMB Automotive(NANTONG) Co.,Ltd	GMB ROMANIAAUTO INDUSTRY SRL	GMB Rus Togliatti LLC.

매출액	41,027,204	7,394,245	43,206,223	4,225,497	12,199,482	551,829

영업손익	5,577,019	746,181	290,487	(11,937)	(224,869)	(230,636)

분기순손익	2,715,246	611,940	222,298	138,970	105,177	(179,272)

기타포괄손익	-	-	-	-	-	-

총포괄손익	2,715,246	611,940	222,298	138,970	105,177	(179,272)

(5) 당분기 및 전분기 중 각 종속기업의 요약 현금흐름의 내용은 아래와 같습니다(단 위:천원). (당분기)

구분	QINGDAO GMB Automotive	HANGZHOU GMB AUTOMOTIVE CO.,LTD	에이지테크(주)	GMB Automotive(NANTONG) Co.,Ltd	GMB ROMANIAAUTO INDUSTRY SRL	GMB Rus Togliatti LLC.

영업활동으로 인한 현금흐름	5,452,083	1,976,658	(1,384,316)	1,352,525	2,959,859	257,173

투자활동으로 인한 현금흐름	1,201,854	32,954	315,241	(1,798,041)	(998,696)	(611,641)

재무활동으로 인한 현금흐름	(3,540,742)	-	981,250	-	28,307	(95,695)

현금및현금성자산의 순증감	3,113,195	2,009,612	(87,825)	(445,516)	1,989,470	(450,163)

기초 현금및현금성자산	5,163,913	994,794	105,395	931,709	2,782,232	827,072

외화표시 현금및현금성자산의 환율변동 효과	(100,444)	(61)	-	(32,875)	285,634	(13,388)

기말 현금및현금성자산	8,176,664	3,004,345	17,570	453,318	5,057,336	363,521

(전분기)

구분	QINGDAO GMB Automotive	HANGZHOU GMB AUTOMOTIVE CO.,LTD	에이지테크(주)	GMB Automotive(NANTONG) Co.,Ltd	GMB ROMANIAAUTO INDUSTRY SRL	GMB Rus Togliatti LLC.

영업활동으로 인한 현금흐름	(1,619,326)	624,579	(586,096)	537,610	(2,926,048)	(606,373)

투자활동으로 인한 현금흐름	4,393,277	51,685	(4,809,515)	715,082	558,197	35,111

재무활동으로 인한 현금흐름	(2,440,571)	-	5,381,250	-	(220,442)	1,646,532

현금및현금성자산의 순증감	333,380	676,264	(14,361)	1,252,692	(2,588,293)	1,075,270

기초 현금및현금성자산	4,601,009	1,213,067	60,416	138,351	5,879,361	29,574

외화표시 현금및현금성자산의 환율변동 효과	(2,178,526)	(253,309)	-	(815,599)	(126,931)	98,939

기말 현금및현금성자산	2,755,863	1,636,022	46,055	575,444	3,164,137	1,203,783

(6) 비지배지분이 연결실체에 중요한 각 종속기업별로 비지배지분이 보유한 소유지분율과 재무상태, 경영성과 및 배당금액 중 비지배지분에 귀속되는 몫의 내역은 아래와 같습니다(단위:천원).

구분	QINGDAO GMB Automotive	에이지테크㈜

비지배지분이 보유한 소유지분율	20%	40%

누적 비지배지분	4,934,856	2,411,171

비지배지분에 귀속되는 당기순손익	177,239	11,653

비지배지분에 귀속되는 총포괄손익	157,150	11,653

12 . 관계기 업투자 (1) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업투자의 세부내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

관계기업명	주요영업활동	법인설립 및 영업소재지	결산월	당분기말	전기말

지분율(%)	취득원가	장부금액	지분율(%)	취득원가	장부금액

청도GMB유한공사	자동차부품제조 및 판매	중국	12월	40.00%	9,169,227	14,450,149	40.00%	9,169,227	13,958,362

태국GMB㈜	〃	태국	12월	20.17%	2,715,429	5,764,193	20.17%	2,715,429	5,706,900

GMB NORTH AMERICA INC	자동차부품판매	미국	12월	34.29%	1,491,738	-	34.29%	1,491,738	-

합 계	13,376,394	20,214,342	13,376,394	19,665,262

(2) 당분기 및 전분 기 중 관 계기업투자의 기중 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). (당분기)

관계기업명	기초	취득	배당금수령	지분법손익	지분법자본변동	기말

청도GMB유한공사	13,958,362	-	-	550,388	(58,601)	14,450,149

태국GMB㈜	5,706,900	-	(326,592)	268,742	115,142	5,764,192

GMB NORTH AMERICA INC	-	-	-	-	-	-

합 계	19,665,262	0	(326,592)	819,130	56,541	20,214,341

(전분기)

관계기업명	기초	취득	배당금수령	지분법손익	지분법자본변동	기말

청도GMB유한공사	14,515,256	-	-	(158,857)	(1,330,587)	13,025,812

태국GMB㈜	4,755,842	-	-	758,526	(155,274)	5,359,094

GMB NORTH AMERICA INC	894,081	-	-	(657,091)	(44,488)	192,502

합 계	20,165,179	-	-	(57,422)	(1,530,349)	18,577,408

(3) 당분기말 및 전 기말 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다(단 위:천원).

(당분기말)

구분	청도GMB유한공사	태국GMB㈜	GMB NORTH AMERICA INC

유동자산	30,650,834	24,240,866	43,034,459

비유동자산	22,971,555	9,463,647	1,685,651

자산계	53,622,389	33,704,513	44,720,110

유동부채	14,437,665	4,738,341	44,236,017

비유동부채	2,859,674	300,623	670,534

부채계	17,297,339	5,038,964	44,906,551

지배기업 소유주지분	21,795,030	22,883,708	(122,511)

비지배지분	14,530,020	5,781,841	(63,931)

자본계	36,325,050	28,665,549	(186,442)

(전기말)

구분	청도GMB유한공사	태국GMB㈜	GMB NORTH AMERICA INC

유동자산	31,463,138	22,585,893	55,884,788

비유동자산	24,605,357	10,447,065	1,500,388

자산계	56,068,495	33,032,958	57,385,176

유동부채	16,628,222	4,402,967	54,371,067

비유동부채	4,295,354	230,641	1,247,749

부채계	20,923,576	4,633,608	55,618,816

지배기업 소유주지분	21,086,952	22,671,201	1,160,750

비지배지분	14,057,968	5,728,149	605,609

자본계	35,144,920	28,399,350	1,766,359

(4) 당분기 및 전분기 중 각 관계기업의 요약경영상태는 아래와 같습니다(단위:천원). (당분기)

구분	청도GMB유한공사	태국GMB㈜	GMB NORTH AMERICA INC

매출액	45,283,006	27,031,965	52,124,950

영업손익	1,691,184	1,276,449	752,366

당기순손익	1,326,632	1,301,543	(447,640)

기타포괄손익	-	-	-

총포괄손익	1,326,632	1,301,543	(447,640)

(전분기)

구분	청도GMB유한공사	태국GMB㈜	GMB NORTH AMERICA INC

매출액	46,284,819	29,556,967	56,657,554

영업손익	173,943	2,879,485	71,032

당기순손익	(333,336)	3,689,232	(781,886)

기타포괄손익	-	-	-

총포괄손익	(333,336)	3,689,232	(781,886)

(5) 당분기말 및 전 기말 현재 관계기업의 순자산에서 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다(단 위:천원). (당분기말)

구분	청도GMB유한공사	태국GMB㈜	GMB NORTH AMERICA INC(주1)

관계기업 기말 순자산(A)	36,325,050	28,665,550	(186,442)

연결실체 지분율(B)	40.00%	20.17%	34%

순자산 지분금액(AXB)	14,530,020	5,781,841	(63,931)

(+) 영업권	-	-	-

(-) 내부거래효과 제거	(79,871)	308,944	-

(-) 배당금수취	-	(326,592)	-

(-) 지분법감액	-	-	63,931

기말 장부금액	14,450,149	5,764,193	-

(전기말)

구분	청도GMB유한공사	태국GMB㈜	GMB NORTH AMERICA INC(주1)

관계기업 기말 순자산(A)	35,144,920	28,399,350	1,766,359

연결실체 지분율(B)	40.00%	20.17%	34.29%

순자산 지분금액(AXB)	14,057,996	5,727,600	605,608

(+) 영업권	-	-	-

(-) 내부거래효과 제거	(99,634)	(20,700)	(95,347)

(-) 지분법감액	-	-	(510,261)

분기말 장부금액	13,958,362	5,706,900	-

(주1) 전기 중 GMB NORTH AMERICA INC 투자가액과 회수가액의 차이에 대하여 손상차손을 인식하였으며, 손상차손은 기타영업외비용으로 계상하였습니다.

13 . 유형 자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

(당분기말)

계정과목	취득원가	감가상각누계액	국고보조금	장부가액

토지	23,027,781	-	-	23,027,781

건물	57,641,340	(12,435,826)	-	45,205,514

구축물	7,250,125	(2,675,092)	-	4,575,033

임차계량자산	1,518,771	(308,533)	-	1,210,238

기계장치	261,650,079	(125,428,099)	(110,741)	136,111,239

차량운반구	1,612,167	(932,244)	(44,314)	635,609

공구와기구	14,797,734	(12,188,502)	-	2,609,232

비품	15,562,013	(10,258,483)	-	5,303,530

건설중인자산	3,918,247	-	-	3,918,247

합계	386,978,257	(164,226,779)	(155,055)	222,596,423

(전기말)

계정과목	취득원가	감가상각누계액	국고보조금	장부가액

토지	22,026,862	-	-	22,026,862

건물	55,314,955	(11,295,925)	-	44,019,030

구축물	7,223,648	(2,411,394)	-	4,812,254

임차계량자산	1,528,114	(199,441)	-	1,328,673

기계장치	250,721,034	(112,229,011)	(128,315)	138,363,708

차량운반구	1,949,532	(1,226,101)	(56,434)	666,997

공구와기구	14,161,063	(11,520,483)	-	2,640,580

비품	14,748,160	(8,756,448)	-	5,991,712

건설중인자산	4,673,645	-	-	4,673,645

합계	372,347,013	(147,638,803)	(184,749)	224,523,461

(2) 당분기 및 전분기 중 유형자산 장부가액의 주요 변동은 다음과 같습니다(단위:천원) .

(당분기)

계정과목	기초	취득	처분	감가상각비	대체(주1)	기타(주2)	기말

토지	22,026,862	949,502	-	-	-	51,417	23,027,781

건물	44,019,030	596,490	94,618	1,167,104	1,880,340	(28,624)	45,205,514

구축물	4,812,254	66,750	30,339	271,336	-	(2,296)	4,575,033

임차계량자산	1,328,673	123,100	-	242,311	-	775	1,210,238

기계장치	138,363,708	7,257,329	150,128	14,568,838	5,272,048	(62,879)	136,111,240

차량운반구	666,997	146,769	11,592	167,008	-	444	635,610

공구와기구	2,640,580	607,834	-	691,467	40,500	11,784	2,609,231

비품	5,991,712	753,362	41	1,524,121	76,750	5,869	5,303,530

건설중인자산	4,673,645	9,572,224	-	-	(10,306,313)	(21,310)	3,918,246

합 계	224,523,461	20,073,360	286,718	18,632,185	(3,036,675)	(44,820)	222,596,423

(전분기)

계정과목	기초	취득	처분	감가상각비	대체(주1)	기타(주2)	기말

토지	20,485,883	540,979	-	-	1,000,000	-	22,026,862

건물	43,534,043	2,092,876	160,162	1,132,375	-	(436,945)	43,897,437

구축물	4,920,312	222,300	50,308	263,128	-	(32,338)	4,796,838

임차계량자산	1,442,974	42,900	-	233,467	-	(26,603)	1,225,804

기계장치	140,181,628	8,473,587	951,727	14,084,563	6,099,002	(2,290,452)	137,427,475

차량운반구	515,867	304,448	4,146	150,468	2,000	(14,740)	652,961

공구와기구	2,159,502	1,175,724	-	614,708	36,733	(78,017)	2,679,234

비품	5,613,599	1,260,521	907	1,409,250	523,400	(3,511)	5,983,852

건설중인자산	2,588,779	9,084,616	-	-	(7,858,835)	(63,208)	3,751,352

합 계	221,442,587	23,197,951	1,167,250	17,887,959	(197,700)	(2,945,814)	222,441,815

(주1) 당분기 및 전분기 중 상 품, 경상개발비, 소모품비 등으로 대체된 금액이 각각 3,036,675 천원 및 197,700천원입니다. (주2) 해외종속기업의 환율변동으로 인한 차이입니다.

(3) 담보로 제공된 자산 장부금 액 94,756,839천 원 (전기 말: 105,051,522천원)의 토지와 건물이 은행차입금에대한 담보로 제공되고 있습니다(주석 38 참고). 연결실체는 동자산을 다른 차입금의 담보로 제공하거나 다른 기업에 매도할 수 없습니다.

14 . 무형자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원) .

(당분기말)

계정과목	취득원가	감가상각누계액	장부가액

소프트웨어	4,502,719	(2,159,687)	2,343,032

회원가입권	783,838	-	783,838

합 계	5,286,557	(2,159,687)	3,126,870

(전기말)

계정과목	취득원가	상각누계액	장부가액

소프트웨어	3,310,343	(1,769,964)	1,540,379

회원가입권	783,838	-	783,838

합 계	4,094,181	(1,769,964)	2,324,217

(2) 당분기 및 전분기 중 무형자산 장부가액의 주요 변동은 다음과 같습니다(단위:천원) .

(당분기)

계정과목	기초	취득	처분	상각비	대체(주1)	기타(주2)	기말

소프트웨어	1,540,379	345,528	-	389,723	823,900	22,948	2,343,032

회원가입권	783,838	-	-	-	-	-	783,838

합 계	2,324,217	345,528	-	389,723	823,900	22,948	3,126,870

(전분기)

계정과목	기초	취득	처분	상각비	대체(주1)	기타(주2)	기말

소프트웨어	1,164,531	405,080	-	259,294	-	(15,852)	1,294,465

회원가입권	736,490	47,348	-	-	-	-	783,838

합 계	1,901,021	452,428	-	259,294	-	(15,852)	2,078,303

(주1) 건설중인자산에서 대체된 금액입니다. (주2) 해외종속기업의 환율변동으로 인한 차이입니다.

15. 매입채무및기타채무당분기말 및 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	46,204,968	-	53,027,791	-

미지급금	8,675,941	132,027	12,579,773	86,013

미지급비용(주1)	5,970,289	3,025,002	6,571,774	2,735,658

합 계	60,851,198	3,157,029	72,179,338	2,821,671

(주1) 종업원급여와 관련하여 발생된 유급휴가와 가득된 장기근속급여 등을 포함하고 있습니다.

16. 차입금(1) 당분기말 및 전기말 현재 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다(단 위:천원).

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기차입금	92,463,484	-	72,046,113	-

장기차입금	12,825,971	24,049,568	12,426,361	31,506,258

사채	-	11,467,000	-	12,085,000

합 계	105,289,455	35,516,568	84,472,474	43,591,258

(2) 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

내역	차입처	이자율(%)	당분기말	전기말

원화차입금	KEB하나은행	2.70%	63,300,000	51,000,000

원화차입금	경남은행	2.68%	3,000,000	3,000,000

원화차입금	수출입은행	2.45%	10,000,000	-

원화차입금	우리은행	2.98%	3,000,000	3,000,000

외화차입금	중국미즈호은행외	2.14%	13,163,484	15,046,113

합 계	92,463,484	72,046,113

(3) 당분기말 및 전기말 현재 장기차입금 및 사채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	차입처	이자율(%)	만기	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

원화장기차입금	KEB하나은행	2.71-3.65%	2018년-2019년	4,625,000	2,518,750	4,625,000	4,487,500

원화장기차입금	우리은행	2.3-2.8%	2035년	93,352	2,013,514	86,610	2,083,995

외화장기차입금	KEB하나은행	3.65%	2021년	4,678,536	11,489,934	4,930,680	15,807,180

외화장기차입금	중국미즈호은행 외	1.2-4.5%	2019년-2023년	3,429,083	8,027,370	2,784,071	9,127,584

사채	미쓰비시도쿄UFJ	LIBOR(3M)+0.02%	2020년	-	11,467,000	-	12,085,000

합 계	12,825,971	35,516,568	12,426,361	43,591,259

(4) 당분기말 현재 장기차입금 및 사채의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	2017년	2018년	2019년	2020년	2021년 이후	합계

원화장기차입금	679,467	4,719,029	1,959,819	100,163	1,792,137	9,250,615

외화장기차입금	1,930,951	9,018,716	8,405,568	5,702,082	2,567,607	27,624,924

사채	-	-	-	11,467,000	-	11,467,000

합 계	2,610,418	13,737,745	10,365,387	17,269,245	4,359,744	48,342,539

17. 기타금융부채(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

임대보증금	-	294,000	-	306,000

파생상품	-	152,398	-	-

합 계	-	446,398	-	306,000

18 . 퇴직급여제도

(1) 확정급여형퇴직급여제도 연결실체는 자격을 갖춘 임 직원들을 위하여 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 가장 최근의 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 HMC투자증권에 의하 여 2016년 12월 31일을 기 준으 로 수행 되었습 니다. 확 정 급 여 채 무 의 현 재 가 치 및 관련 당기근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립 방식을 사용하여 측정되었습니다.

1) 당분기말 및 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

할인율	2.64%	2.64%

기대임금상승률

사무직	3.00%	3.00%

기능직	4.00%+경험률	4.00%+경험률

2) 당분기말 및 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 연결실체의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치	57,435,625	52,656,235

사외적립자산의 공정가치	(30,064,093)	(24,505,733)

확정급여채무에서 발생한 순부채	27,371,532	28,150,502

3) 당분기 및 전분기 의 순확정급여부채(자산)의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

(당분기)

구 분	확정급여채무현재가치	사외적립자산	순확정급여부채(자산)

기 초	52,656,235	(24,505,733)	28,150,502

당기손익으로 인식되는 금액	5,692,622	(483,242)	5,209,380

당기근무원가	4,645,369	-	4,645,369

과거근무원가 및 정산으로 인한 손익	-	-	-

이자비용(이자수익)	1,047,253	(483,242)	564,011

소 계	58,348,857	(24,988,975)	33,359,882

기여금	-	(6,100,000)	(6,100,000)

기업이 납부한 기여금	-	(6,100,000)	(6,100,000)

제도에서 지급한 금액	(913,232)	1,024,882	111,650

지급액	(913,232)	1,024,882	111,650

기 말	57,435,625	(30,064,093)	27,371,532

(전분기)

구 분	확정급여채무현재가치	사외적립자산	순확정급여부채(자산)

기 초	47,098,279	(17,421,274)	29,677,005

당기손익으로 인식되는 금액	5,526,687	(357,332)	5,169,355

당기근무원가	4,685,327	-	4,685,327

과거근무원가 및 정산으로 인한 손익	-	-	-

이자비용(이자수익)	841,361	(357,332)	484,029

소 계	52,624,966	(17,778,606)	34,846,360

기여금	-	(5,000,000)	(5,000,000)

기업이 납부한 기여금	-	(5,000,000)	(5,000,000)

제도에서 지급한 금액	(914,990)	1,008,257	93,268

지급액	(914,990)	1,008,257	93,268

기 말	51,709,977	(21,770,349)	29,939,628

한편 당기손익으로 인식된 금액은 포괄손익계산서의 종업원급여에 포함되어 있습니다. 당분기 인식액 중 3,370,409천원(전분기: 3,334,067천원)은 포괄손익계산서의 매출원가에 포함되어 있으며, 나머지 금액은 판매비 및 관리비에 포함되어 있습니다. 4) 당 분기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 공정 가치의 구성요소는 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

정기예금	30,063,988	24,504,795

기타	105	938

합 계	30,064,093	24,505,733

19. 충당부채(1) 당분기말 및 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

판매보증충당부채(주1)	584,609	1,472,400	640,143	1,599,236

(주1)제품보증관련 충당부채는 자동차부품 등의 매출에 대해 평균 5년간 제공되는 보증프로그램에 따라 소요되는 경제적효익의 미래유출에 대한 최선의 추정치를 과거경험을 기초로 하여 산정한 것입니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). (당분기)

구 분	기초금액	충당부채전입(환입)액	충당부채사용액	기말금액	유동성분류

유동	비유동

판매보증충당부채	2,239,379	51,929	234,299	2,057,009	584,609	1,472,400

(전분기)

구 분	기초금액	충당부채전입(환입)액	충당부채사용액	기말금액	유동성분류

유동	비유동

판매보증충당부채	2,398,905	237,744	618,205	2,018,444	637,433	1,381,012

20. 기타유동부채당분기말 및 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

선수금	498,917	652,548

예수금	514,373	481,590

합 계	1,013,290	1,134,138

21. 자본금

(1) 당분기말 및 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

수권주식수(보통주)	60,000,000주	60,000,000주

1주당 액면금액	500원	500원

발행주식수(보통주)	19,072,280주	19,072,280주

보통주자본금	9,536,140,000원	9,536,140,000원

(2) 당분 기와 전분기 중 유통주식수의 변동내역은 없습니다.

22. 기타불입자본

당분기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금(주1)	13,265,323	13,265,323

(주1) 2012년 11월 20일 한국거래소 유가증권시장 상장시 2,472,280주(액면가 500원)의 신주를 주당 6,000원에 발행하였으며, 신주 발행가액 14,833,680천원 중 보통주자본금 1,236,140천원과 신주발행비 332,217천원을 차감한 금액입니다.

23. 이익잉여금과 배당금(1) 당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

법정적립금 :

이익준비금(주1)	3,607,105	3,321,021

임의적립금 :	-

기업합리화적립금	455,739	455,739

보험수리적손실	(7,704,815)	(7,704,815)

소계	(3,641,971)	(3,928,055)

미처분이익잉여금(주2)	209,901,656	203,167,386

합계	206,259,685	199,239,331

(주1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준 비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위 해서만 사용될 수 있습니다. (주2) 과거 자산재평가법에 의한 재평가차익(12,844백만원)이 포함되어 있습니다. 동 재평가차익은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며 자본전입 또는 결손보전 을 위해서만 사용될 수 있습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

기초금액	199,239,330	183,743,623

분기순이익	9,881,197	9,628,087

배당금지급	(2,860,842)	(2,288,674)

보험수리적손실	-	-

법인세효과	-	-

분기말금액	206,259,685	191,083,036

(3) 당분기 및 전분기 중 배당금 지급내역은 다음과 같습니다.

구분	당분기	전분기

총발행주식수	19,072,280주	19,072,280주

배당주식수	19,072,280주	19,072,280주

주당 배당금	150원	120원

배당금 합계	2,860,842,000원	2,288,673,600원

(4) 당분기 및 전분기 중 확정급여제도의 재측정요소 의 변동은 없습니다. 24. 기타자 본구성요소(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

지분법자본변동	1,001,348	957,246

해외사업환산손실	(1,058,781)	(1,217,736)

합 계	(57,433)	(260,490)

(2) 당분기 및 전분기 중 지분법자본변동의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

기초금액	957,246	1,268,666

분기변동	44,102	(1,193,673)

당기말금액	1,001,348	74,993

(3) 당분기 및 전분기 중 해외사업환산손익의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

기초금액	(1,217,736)	(237,087)

분기변동	158,955	(2,839,721)

당기말금액	(1,058,781)	(3,076,808)

25. 수익

당분기 및 전분기 중 연결실체의 계속 영업 으로부터 발생한 수 익 중 영업손익으로 분류되는 수익 의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재화의 판매로 인한 수익

제품매출액	105,045,248	329,934,442	104,552,764	337,224,492

상품매출액	8,271,346	23,605,881	8,656,847	23,189,648

기타매출액	62,327	215,805	73,489	223,663

합계	113,378,921	353,756,128	113,283,100	360,637,803

26 . 판매비와관리비 (1) 당분기 및 전분기 중 판매비의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	1,031,691	2,744,831	839,702	2,400,193

퇴직급여	79,830	239,490	96,766	265,808

복리후생비	94,434	231,108	71,426	207,148

여비교통비	101,780	300,466	82,617	261,623

통신비	3,275	11,536	3,994	10,787

교육훈련비	2,662	12,313	2,402	13,869

세금과공과	2,047	13,157	2,282	25,702

보험료	3,807	11,969	5,146	13,283

접대비	30,769	129,194	60,638	147,615

도서인쇄비	104	358	169	1,252

지급수수료	693,028	2,281,241	640,712	2,288,252

소모품비	4,928	19,459	3,703	12,401

차량유지비	6,597	25,790	6,601	15,657

경조비	1,400	6,600	1,100	7,556

건물임차료	6,230	21,432	5,550	16,650

광고선전비	88,660	134,043	127,953	212,004

운반비	821,598	2,565,697	784,280	2,538,607

판매보증비	149,183	67,209	329,557	237,744

수출비	1,039,729	2,645,757	677,803	2,318,604

잡비	(19,312)	33	-	-

합 계	4,142,440	11,461,683	3,742,401	10,994,755

(2) 당분기 및 전분기 중 관리비의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	3,776,141	11,078,470	3,761,216	11,485,676

퇴직급여	335,521	1,073,595	725,197	1,414,381

복리후생비	517,706	1,483,624	457,876	1,452,224

여비교통비	279,728	783,959	238,661	663,839

통신비	45,890	142,067	46,507	151,118

수도광열비	1,217	7,342	5,143	180,440

교육훈련비	25,801	104,052	(3,837)	66,335

세금과공과	478,888	973,436	492,955	928,203

대손상각비	(242,504)	(163,282)	(532,142)	(1,223,194)

건물임차료	123,105	326,404	104,408	340,739

감가상각비	568,479	1,675,824	568,330	1,677,658

무형자산상각비	130,100	389,723	91,741	259,293

수선료	58,458	146,781	48,206	173,567

보험료	44,384	136,017	56,586	165,386

접대비	149,798	342,990	94,941	283,462

도서인쇄비	14,811	30,788	4,069	20,534

지급수수료	1,025,299	2,588,951	615,921	1,864,925

소모품비	81,591	299,400	114,494	300,426

차량유지비	203,296	588,748	196,984	589,211

잡비	1,601	21,272	3,788	19,566

경조비	3,419	14,429	2,550	10,145

합 계	7,622,729	22,044,590	7,093,594	20,823,934

27 . 금융이익 (1) 당분기 및 전분기 중 금융이익의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익:

단기금융상품	100,349	258,212	108,633	263,263

소 계	100,349	258,212	108,633	263,263

외환차익	157,601	422,873	(139,927)	311,774

외화환산이익	533,036	3,362,074	2,635,445	3,466,437

합 계	790,986	4,043,159	2,604,151	4,041,474

(2) 당분기 및 전분기 중 자산의 범주별로 분석한 금융이익의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

대여금 및 수취채권의 이자수익	100,349	258,212	108,633	263,263

외화예금에서 발생한 외환차익	157,601	422,873	(139,927)	311,774

외화예금에서 발생한 외화환산이익	533,036	3,362,074	2,635,445	3,466,437

합 계	790,986	4,043,159	2,604,151	4,041,474

28 . 금융원가 당분기 및 전분기 중 금융원가의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용:

일반차입금이자	932,207	2,600,296	846,181	2,525,540

소 계	932,207	2,600,296	846,181	2,525,540

외환차손	95,532	361,014	(73,752)	430,333

외화환산손실	229,950	764,086	988,864	2,576,805

파생상품 평가에 따른 평가손실	(110,035)	508,653	567,945	852,269

파생상품 거래에 따른 거래차손	31,641	106,383	52,584	154,813

합 계	1,179,295	4,340,432	2,381,822	6,539,760

29. 기타영업외수익 당분기 및 전분기 중 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차익	861,276	1,359,752	300,096	1,871,260

외화환산이익	88,600	1,185,198	(172,973)	445,435

유형자산처분이익	98,840	106,679	38,752	61,115

잡이익	1,059,777	2,835,372	771,981	2,484,435

투자자산평가이익	19,779	48,478	-	*

통화선도거래차익	-	-	5,633	13,192

합 계	2,128,272	5,535,479	943,489	4,875,437

30. 기타영업외비용 당분기 및 전분기 중 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차손	277,560	2,215,995	1,493,485	2,602,190

외화환산손실	44,253	1,018,562	748,411	1,788,148

기부금	2,675	33,775	21,762	34,063

유형자산처분손실	1,042	229,715	(1,337)	128,714

투자자산평가손실	3,852	22,877	19,487	104,062

잡손실 등	111,953	841,458	138,829	386,654

합 계	441,335	4,362,382	2,420,637	5,043,831

31. 계 속영업과 관련된 법인세 (1) 당분기 및 전분기의 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전분기

분기법인세부담액	1,998,922	610,313

기타포괄손익에 직접가감되는 당기법인세	(12,438)	336,677

일시적차이의 발생 및 소멸로 인한 금액	(333,711)	120,610

법인세비용	2,206,022	2,256,914

(2) 당분기 및 전분기의 회계이익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전분기

법인세비용차감전순이익	12,276,110	12,512,184

적용세율에 따른 법인세비용	2,700,744	2,752,681

조정사항	(1,047,973)	(1,685,079)

단계적세율의 적용으로 인한 효과	(22,000)	(22,000)

비공제비용으로 인한 효과	109,881	125,534

세액공제 및 감면으로 인한 효과	(261,791)	(361,899)

법인세환급액	(221,284)	(478,312)

기타차이	(652,779)	(948,402)

법인세비용	2,206,022	2,256,914

유효법인세율	17.97%	18.04%

(3) 당분기 및 전분기 중 기타포괄손익으로 인식된 법인세의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전분기

기타포괄손익으로 인식된 항목에서 발생한 금액

지분법자본변동	(12,439)	336,677

(4) 당분기 및 전분기 중 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). (당분기)

구분	기초	증감	기말

(일시적차이)

퇴직급여충당금	51,479,030	4,566,361	56,045,391

미수수익	(11,859)	(4,026)	(15,885)

이전가격과세조정	2,042,513	-	2,042,513

기술이전료	1,654,765	-	1,654,765

퇴직보험예치금	(24,505,733)	(5,558,360)	(30,064,093)

지분법손익	(5,061,631)	(492,538)	(5,554,169)

재고자산평가충당금	3,400,940	412,332	3,813,272

판매보증충당금	2,239,379	(182,370)	2,057,009

대손충당금	3,315,425	(126,226)	3,189,199

종업원급여	5,338,165	(455,685)	4,882,480

재평가차액	(7,627,109)	-	(7,627,109)

세금과공과	200	-	200

감가상각비	(31,548,174)	3,513,929	(28,034,245)

잡손실	1,020	-	1,020

관계기업투자주식평가손익	196,621	(56,541)	140,080

종속기업투자주식평가손익	-	-	-

성과배분상여	-	-	-

미지급비용(기부금)	100,000	(100,000)	-

소계	1,013,552	1,516,876	2,530,428

세율	22.00%	22.00%

일시적차이에 대한 이연법인세	222,982	333,712	556,694

(이월세액공제)

이월세액공제	-	-	-

이월세액공제에 대한 이연법인세	-	-	-

지배회사 이연법인세 자산(부채)	222,982	333,712	556,694

종속회사 이연법인세 자산(부채)	155,999	(29,986)	126,012

연결회사 이연법인세 자산(부채)	378,981	303,726	682,706

(전분기)

구 분	기초	증감	기말

(일시적차이)

퇴직급여충당금	44,249,301	4,451,026	48,700,327

미수수익	(42,923)	37,919	(5,004)

이전가격과세조정	599,048	1,443,465	2,042,513

기술이전료	303,756	1,351,009	1,654,765

퇴직보험예치금	(17,421,274)	(4,349,075)	(21,770,349)

지분법손익	(5,162,292)	3,342,918	(1,819,374)

재고자산평가충당금	3,432,561	(503,063)	2,929,498

판매보증충당금	2,398,905	(380,461)	2,018,444

대손충당금	3,008,469	(1,154,849)	1,853,620

종업원급여	5,117,079	(544,923)	4,572,156

재평가차액	(7,627,109)	-	(7,627,109)

세금과공과	200	-	200

감가상각비	(34,605,421)	332,574	(34,272,847)

잡손실	1,020	-	1,020

관계기업투자주식평가손익	(1,245,673)	(2,135,968)	(3,381,641)

종속기업투자주식평가손익	2,308,804	(2,308,804)	-

미지급비용(기부금)	130,000	(130,000)	-

성과배분상여	-	-	-

소계	(4,555,549)	(548,232)	(5,103,781)

세율	22.00%	22.00%

일시적차이에 대한 이연법인세	(1,002,221)	(120,611)	(1,122,832)

(이월세액공제)

이월세액공제	-	-	-

이월세액공제에 대한 이연법인세	-	-	-

지배회사 이연법인세 자산(부채)	(1,002,221)	(120,611)	(1,122,832)

종속회사 이연법인세 자산(부채)	62,256	(22,564)	39,692

연결회사 이연법인세 자산(부채)	(939,965)	(143,175)	(1,083,140)

(주1) 이연법인세자산과 부채의 측정에 사용된 세율은 보고기간종료일 현재까지 확정된 세율에 기초하여 관련 일시적차이 등이 소멸될 것으로 기대되는 기간에 적용될 예상평균세율을 적용하였습니다.

(5) 당분기말 및 전기말 현재 이연법인세자산으로 인식되지 않은 차감할 일시적차이의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

종속기업투자주식	586,316	586,316

32 . 비 용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

(당분기)

계정과목	매출원가	판매비와관리비	경상연구개발비	합계

재고자산의 변동

상품	(2,627,210)	-	-	(2,627,210)

제품	(3,681,144)	-	-	(3,681,144)

재공품	(1,649,635)	-	-	(1,649,635)

사용된 원재료등	272,340,501	-	-	272,340,501

종업원급여	35,567,788	16,851,118	2,376,426	54,795,332

감가상각비	17,228,848	1,675,824	-	18,904,672

무형자산상각비	-	389,723	-	389,723

지급수수료	1,648,791	4,870,192	-	6,518,983

외주가공비	33,863,579	-	-	33,863,579

기타	(47,534,714)	9,719,415	2,135,472	(35,679,827)

합 계	305,156,804	33,506,272	4,511,898	343,174,974

(전분기)

계정과목	매출원가	판매비와관리비	경상연구개발비	합계

재고자산의 변동

상품	(521,004)	-	-	(521,004)

제품	743,402	-	-	743,402

재공품	(2,611,911)	-	-	(2,611,911)

사용된 원재료등	278,296,135	-	-	278,296,135

종업원급여	35,412,068	17,225,431	1,955,809	54,593,307

감가상각비	16,660,964	1,677,658	-	18,338,622

무형자산상각비	-	259,293	-	259,293

지급수수료	1,741,162	4,153,177	-	5,894,339

외주가공비	32,222,453	-	-	32,222,453

기타	(53,119,262)	8,503,132	2,803,007	(41,813,123

합 계	308,824,007	31,818,691	4,758,816	345,401,514

33. 주당이익당분기 및 전분기의 기본 및 희석주당이익의 내역은 다음과 같습니다.

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주순이익	1,582,731,228원	10,070,088,249원	1,121,171,693원	10,255,270,027원

가중평균유통보통주식수(주1)	19,072,280원	19,072,280주	19,072,280 주	19,072,280 주

기본 및 희석주당이익(주2)	83원	528원	59원	538원

(주1) 당분기 및 전분기의 현재 발행보통주식수에서 자기주식 취득분을 제외한 유통 보통주식수를 유통기간으로 가중평균하여 산정하였습니다. (주2) 당분기말 및 전분기말 현재 연결실체가 발행한 희석성 잠재적보통주가 없으므 로 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합 니다.

34. 금융상품 (1) 자본위험관리

연결실체는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 연결실체의 전반적인 전략은 전기와 다르지 않습니다.연결실체는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 금액을 기준으로 계산합니다.

당분기말 및 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

부채	237,576,232	237,376,344

자본	238,349,744	228,957,529

부채비율	99.68%	103.68%

(2) 금융자산, 금융부채 및 자본의 각 범주별로 채택한 주요 회계정책 및 방법(인식기준과 측정기준, 그리고 수익과 비용 인식기준을 포함)은 전기와 다르지 않습니다.

(3) 당분기말 및 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 1) 금융자산

구분	당분기말	전기말

금융자산 범주	계정과목	장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

당기손익인식금융자산	파생상품자산	-	-	356,255	356,255

매도가능금융자산	매도가능금융자산	1,130,435	1,130,435	1,130,435	1,130,435

대여금 및 수취채권	현금및현금성자산	26,355,646	26,355,646	14,308,030	14,308,030

단기금융상품	7,543,736	7,543,736	849,575	849,575

매출채권	103,265,048	103,265,048	117,701,690	117,701,690

미수금	5,959,973	5,959,973	7,359,722	7,359,722

미수수익	15,885	15,885	11,859	11,859

장기금융상품	4,363,725	4,363,725	5,988,460	5,988,460

특정현금과예금	3,000	3,000	3,000	3,000

임차보증금	1,382,889	1,382,889	1,200,246	1,200,246

기타금융자산	362,810	362,810	361,775	361,775

합계	150,383,147	150,383,147	149,271,047	149,271,047

2) 금융부채

구분	당분기말	전기말

금융자산 범주	계정과목	장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

당기손익인식금융부채	파생상품부채	152,398	152,398	-	-

상각후원가 측정 금융부채	매입채무	46,204,968	46,204,968	53,027,791	53,027,791

미지급금	8,807,968	8,807,968	12,665,786	12,665,786

미지급비용	8,995,290	8,995,290	9,307,432	9,307,432

단기차입금	92,463,484	92,463,484	72,046,113	72,046,113

유동성장기부채	12,825,971	12,825,971	12,426,361	12,426,361

장기차입금	24,049,568	24,049,568	31,506,258	31,506,258

사채	11,467,000	11,467,000	12,085,000	12,085,000

임대보증금	294,000	294,000	306,000	306,000

합계	205,260,647	205,260,647	203,370,741	203,370,741

(4) 금융위험관리1) 금융위험관리목적

연결실체는 금융상품과 관련하여 시장위험(외환위험, 이자율위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 위험관리는 연결실체의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결실체가 허용 가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다.

2) 시장위험

연결실체의 활동은 주로 환율과 이자율의 변동으로 인한 금융위험에 노출되어 있습니다.

가. 외화위험관리

연결실체는 외화로 표시된 거래를 수행하고 있으므로 환율변동으로 인한 위험에 노출되어 있습니다. 보고기간말 종료일 현재 연결실체가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 원화 장부금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	자산	부채

당분기말	전기말	당분기말	전기말

USD	22,361,473	31,657,462	39,625,525	48,366,039

JPY	828,904	244,348	3,307,242	3,186,853

EURO	13,139,880	10,993,647	2,123,612	22,659,595

CAD	431,767	968,856	-	18,750

CNY	22,895,712	23,717,929	3,293,211	5,361,863

RUB	591,438	548,745	73,608	18,832

RON	1,081,162	1,451,731	452,228	300,491

MYR	-	-	282	280

① 외화민감도 분석

아래 표는 각 외화에 대한 원화 환율의 10% 변동시 민감도를 나타내고 있습니다. 10%는 주요 경영진에게 내부적으로 외환위험 보고시 적용하는 민감도 비율로 합리적으로 발생가능한 환율의 변동에 대한 경영진의 평가를 나타냅니다. 민감도분석은 결제되지 않은 외화표시 화폐성항목만 포함하며, 보고기간종료일에 환율이 10% 변동할 경우를 가정하여 외화환산을 조정합니다. 아래 표에서 양수(+)는 관련 통화에 대하여 10% 강세인 경우 당기손익 및 기타 자본항목의 증가를 나타냅니다. 관련 통화에 대한 원 화가 10% 약세인 경우 당기손익 및 자본에 미치는 영향은 아래 표와 유사하지만 음수(-)가 될 것입니다.

구분	당분기말	전기말

당기손익	자본	당기손익	자본

USD	1,726,405	1,726,405	1,670,858	1,670,858

JPY	247,834	247,834	294,251	294,251

EURO	(1,101,627)	(1,101,627)	1,166,595	1,166,595

CAD	(43,177)	(43,177)	(95,011)	(95,011)

CNY	(1,960,250)	(1,960,250)	(1,835,607)	(1,835,607)

RUB	(51,783)	(51,783)	(52,991)	(52,991)

RON	(62,893)	(62,893)	(115,124)	(115,124)

MYR	28	28	28	28

나. 이자율위험관리

연결실체는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 보고기간종료일 현재 연결실체가 보유하고 있는 변동금리부차입금의 장부금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

금리노출차입금	127,232,159	113,808,128

① 이자율민감도 분석

아래 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 변동이자율로 발행된 차입금의 이자율위험노출에 근거하여 수행되었습니다. 변동금리부 부채의 경우 보고기간종료일 현재의 잔액이 보고기간 전체에 대하여 동일하다고 가정하여 민감도 분석을 수행하였습니다.

이자율 위험을 주요 경영진에게 내부적으로 보고하는 경우 50 basis point(bp)증감이사용되고 있으며, 이는 합리적으로 발생가능한 연간 이자율 변동치에 대한 경영진의 평가를 나타냅니다(단위:천원).

구분	50bp 상승 시	50bp 하락 시

손익	순자산	손익	순자산

당분기말	(636,161)	(636,161)	636,161	636,161

전기말	(569,041)	(569,041)	569,041	569,041

당기 중 연결실체의 이자율민감도는 변동금리부 채무상품으로 인하여 증가하였습니다. 한편, 금융자산 및 금융부채의 이자율위험 노출정도는 유동성위험관리 주석에서 상세하게 설명하고 있습니다. 3) 신용위험관리신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결실체에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 연결실체는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키는 수단으로서 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보를 수취하는 정책을 채택하고 있습니다. 그러므로 금융상품의 장부금액이 신용위험의 최대노출정도를 잘 나타낸다고 판단됩니다.

4) 유동성위험관리

유동성위험관리에 대한 궁극적인 책임은 연결실체의 단기 및 중장기 자금조달과 유동성관리규정을 적절하게 관리하기 위한 기본정책을 수립하는 이사회에 있습니다. 연결실체는 충분한 적립금과 차입한도를 유지하고 예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속하여 관찰하고 금융자산과 금융부채의 만기구조를 대응시키면서 유동성위험을 관리하고 있습니다.

가. 유동성 및 이자율위험 관련 내역

다음 표는 연결실체의 비파생금융부채에 대한 계약상 잔존만기를 상세하게 나타내고있습니다. 해당 표는 금융부채의 할인되지 않은 현금흐름을 기초로 연결실체가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다(단위:천원). (당분기말)

구 분	1년미만	1년 이상
2년 미만	2년 이상
3년 미만	3년 이상	합계

무이자

매입채무	46,204,968	-	-	-	46,204,968

미지급금	8,675,941	132,027	-	-	8,807,968

미지급비용	5,970,289	3,025,002	-	-	8,995,291

임대보증금	-	-	-	294,000	294,000

변동금리부 부채

차입금	105,196,104	11,304,693	7,261,851	3,469,511	127,232,159

고정금리부 부채

사채	-	-	-	11,467,000	11,467,000

차입금	93,352	96,621	99,444	1,817,449	2,106,866

파생상품부채	-	-	-	152,398	152,398

합 계	166,140,654	14,558,343	7,361,295	17,200,358	205,260,650

(전기말)

구 분	1년 미만	1년 이상
2년 미만	2년 이상
3년 미만	3년 이상	합계

무이자

매입채무	53,027,791	-	-	-	53,027,791

미지급금	12,579,773	86,013	-	-	12,665,786

미지급비용	6,571,774	2,735,658	-	-	9,307,432

임대보증금	-	-	-	306,000	306,000

변동금리부부채

차입금	84,385,864	11,141,021	9,985,443	8,295,800	113,808,128

고정금리부부채

사채	-	-	-	12,085,000	12,085,000

차입금	86,610	94,558	97,319	1,892,117	2,170,604

합 계	156,651,812	14,057,250	10,082,762	22,578,917	203,370,741

다음 표는 연결실체가 보유하고 있는 비파생금융자산의 예상만기를 상세하게 나타내고 있습니다. 연결실체는 순자산 및 순부채 기준으로 유동성을 관리하기 때문에 연결실체의 유동성위험관리를 이해하기 위하여 비파생금융자산에 대한 정보를 포함시킬 필요가 있습니다(단위:천원).

(당분기말)

구 분	1년미만	1년 이상
2년 미만	2년 이상
3년 미만	3년 이상	합계

무이자

매출채권	100,269,261	-	-	-	100,269,261

미수금	5,959,973	-	-	-	5,959,973

미수수익	15,885	-	-	-	15,885

장기성매출채권	-	2,995,786	-	-	2,995,786

임차보증금	280,500	1,102,389	-	-	1,382,889

장기금융상품	-	-	-	3,000	3,000

고정금리부 자산	-	-	-	-	-

현금및현금성자산	26,355,646	-	-	-	26,355,646

매도가능금융자산	-	-	-	1,130,435	1,130,435

기타금융자산	265,740	15,690	1,030	80,350	362,810

단기금융상품	-	-	-	-	-

장기금융상품	7,543,736	-	-	-	7,543,736

합 계	-	-	-	4,363,725	4,363,725

140,690,741	4,113,865	1,030	5,577,510	150,383,146

(전기말)

구 분	1년 미만	1년 이상
2년 미만	2년 이상
3년 미만	3년 이상	합계

무이자

매출채권	113,638,353	-	-	-	113,638,353

미수금	7,359,722	-	-	-	7,359,722

미수수익	11,859	-	-	-	11,859

장기성매출채권	-	4,063,337	-	-	4,063,337

임차보증금	1,069,284	130,962	-	-	1,200,246

장기금융상품	-	-	-	3,000	3,000

고정금리부 자산

현금및현금성자산	14,308,030	-	-	-	14,308,030

매도가능금융자산	-	-	-	1,130,435	1,130,435

기타금융자산	130	281,140	1,320	79,185	361,775

파생상품자산	-	-	-	356,255	356,255

단기금융상품	849,575	-	-	-	849,575

장기금융상품	-	-	-	5,988,460	5,988,460

합 계	137,236,953	4,475,439	1,320	7,557,335	149,271,047

나. 자금조달약정

당분기말 및 전기말 현재 연결실체가 체결하고 있는 자금조달약정의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원,USD).

구 분	당분기말	전기말

당좌차월약정	사용금액	-	-

미사용금액	2,000,000	2,000,000

소계	2,000,000	2,000,000

외상채권담보대출 약정	사용금액	-	-

미사용금액	13,000,000	13,000,000

소계	13,000,000	13,000,000

기업일반자금대출(운전)	사용금액	2,000,000	2,000,000

미사용금액	-	-

소계	2,000,000	2,000,000

기업일반자금대출(시설)	사용금액	5,140,000	7,112,500

미사용금액	-	-

소계	5,140,000	7,112,500

무역금융한도약정	사용금액	66,300,000	54,000,000

미사용금액	8,700,000	21,000,000

소계	75,000,000	75,000,000

외화해외투자자금대출	사용금액	USD 14,100,000	USD 17,160,000

미사용금액	-	USD 3,800,000

소계	USD 14,100,000	USD 20,960,000

외화관련파생상품	사용금액	-	-

미사용금액	USD 2,000,000	USD 2,000,000

소계	USD 2,000,000	USD 2,000,000

수출대금채권매입	사용금액	USD 576,210	USD 337,606.5

미사용금액	USD 423,790	USD 662,393.5

소계	USD 1,000,000	USD 1,000,000

산업단지론	사용금액	3,000,000	3,000,000

미사용금액	-	-

소계	3,000,000	3,000,000

수출성장대금	사용금액	10,000,000	-

미사용금액	-	-

소계	10,000,000	-

임대주택건설자금대출	사용금액	2,106,865	2,170,605

미사용금액	-	-

소계	2,106,865	2,170,605

합 계	112,246,865	104,283,105

USD 17,100,000	USD 23,960,000

5) 위험회피활동

연결실체는 외화사채의 환율변동위험 및 이자율변동위험을 회피하기 위한 목적으로 통화스왑계약을 체결하였습니다. 연결실체의 위험관리정책에 따른 통화스왑계약은 위험회피효과를 제공하지만 기업회계기준서 제1039호에 따른 특정 요건을 충족시키지 아니하므로 위험회피회계를 적용하지 아니합니다. 따라서 통화스왑계약 관련한 평가손익을 당기손익으로 인식하였습니다.

당분기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 파생상품내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

파생상품 종류	거래금융기관	계약금액	약정이자율	계약체결일	만기일	평가금액

통화스왑	미쓰비시도쿄UFJ은행	수취	USD 10,000,000	LIBOR(3M)+0.02%	2015년 3월 24일	2020년 3월 24일	(152,398)

지급	KRW 11,210,000	2.48%

(5) 금융상품의 공정가치

1) 연결실체는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

(수준 1) 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격
(수준 2) 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함
(수준 3) 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

2) 다음표는 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준1에서 수준3으로 분류하여 분석한 것입니다(단위:천원). (당분기말)

구 분	수준1	수준2	수준3	합계

매도가능금융자산

시장성있는지분증권	-	-	-	-

당분기 및 전분기 중 수준1과 수준2간의 대체는 없었습니다.

3) 공정가치로 후속측정하는 것이 원칙인 금융자산이나 금융부채 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 공정가치 정보를 공시하지 않은 금융자산과 금융부채의 내역 및 관련 장부금액은 다음과 같습니다.

범주	내역	당분기말	전기말

매도가능금융자산	비상장주식(주1)	1,130,435	1,130,435

(주1) 상기 주식은 비상장주식이며 당분기말 및 전기말 현재 활성시장이 존재하지 않고, 거래가 이루지지 않고 있으며 관측가능한 투입변수가 존재하지 않음.

35. 특수관계자거래 (1) 당분기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

특수관계의 내용	특수관계자명

지배기업	일본GMB㈜

해외관계기업	청도GMB유한공사

〃	태국GMB㈜

〃	GMB NORTH AMERICA INC

당사와 당사의 종속기업 사이의 거래는 연결시 제거되었으며, 아래 특수관계자거래 및 관련 채권, 채무 잔액에는 주석으로 공시되지 않습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 중요한 거래내용은 다음과 같습니다(단위:천원). (당분기)

구 분	회사의 명칭	매출	원재료 매입	상품매입	배당금수익	지급수수료 등

지배기업	일본GMB㈜	9,346,804	2,169,189	33,509	-	60,454

관계기업	청도GMB유한공사	984,493	15,148,251	2,430,449	-	-

태국GMB㈜	1,457,479	1,676,484	61	326,592	-

GMB NORTH AMERICA INC	4,307,855	-	-	-	12,310

합 계	16,096,631	18,993,924	2,464,019	326,592	72,764

(전분기)

구 분	회사의 명칭	매출	원재료 매입	상품매입	지급수수료

지배기업	일본GMB㈜	8,661,355	3,872,899	360,078	40,152

관계기업	청도GMB유한공사	718,383	17,191,287	2,390,210	-

태국GMB㈜	1,350,417	1,827,269	6,734	-

GMB NORTH AMERICA INC	2,747,037	-	-	43,657

합 계	13,477,192	22,891,455	2,757,022	83,809

(3) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권·채무내역은 다음과 같습니다(단위:천원). (당분기말)

구 분	회사의 명칭	채권	채무

매출채권	미수금	매입채무	미지급금	기타채무

지배기업	일본GMB㈜	1,215,168	-	2,836,880	4,082	-

관계기업	청도GMB유한공사	331,456	-	805,909	-	-

태국GMB㈜	634,049	-	497,634	-	20,056

GMB NORTH AMERICA INC	9,756,080	-	-	-	690

합 계	11,936,753	-	4,140,423	4,082	20,746

(전기말)

구 분	회사의 명칭	채권	채무

매출채권	미수금	매입채무	미지급금	기타채무

지배기업	일본 GMB㈜	4,026,233	-	3,143,580	4,147	113

관계기업	청도GMB유한공사	396,625	-	1,261,271	-	-

태국GMB㈜	485,569	-	390,314	-	-

GMB NORTH AMERICA INC	10,419,907	-	-	-	-

합 계	15,328,334	-	4,795,165	4,147	113

(4) 당분기 및 전분기 중 현재 특수관계자와의 지분거래내역은 없습니다.

(5) 당분기말 현재 특수관계자로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다(단위:USD).

제공한 기업	제공받은 기업	지급보증내역	한도금액	지급보증처

일본GMB㈜	QINGDAO GMBAutomotive	운전자금 대출보증	11,000,000	미즈호은행

(6) 연결실체는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

급여	2,757,236	2,711,399

퇴직급여	318,884	528,039

합 계	3,076,120	3,239,438

36 . 현금및현금성자산 현금및현금성자산은 현금, 은행 예치금을 포함하고 당좌차월을 차감한 금액입니다. 보고기간종료일 현재 현금흐름표상의 현금및현금성자산은 요약분기연결재무상태표상의 현금및현금성자산입니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

현금 및 당좌예금	50,604	33,004

보통예금	26,305,043	14,275,026

합 계	26,355,647	14,308,030

37. 비현금거래당분기 및 전분기의 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전분기

기타금융자산의 유동성대체	1,474,240	1,172,000

장기차입금의 유동성대체	7,756,207	6,970,487

장기금융상품의 유동성대체	3,126,962	-

38 . 우 발부채와 주요 약정사항(1) 담보제공내역

당분기말 현재 연결실체의 유형자산 중 일부(토지, 건물, 기계장치)는 여신한도등과 관련하여 담보로 제공되어 있으며 그 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

담보제공처	담보제공자산	장부금액

KEB하나은행	장기금융상품(주1)	2,000,000

〃	토지, 건물, 기계장치 등	89,897,761

우리은행	사원아파트	4,859,078

합 계	96,756,839

(주1) 종업원가계자금대출과 관련하여 지급보증을 제공하고 있으며, 장기금융상품을 담보로 제공하고 있습니다(주석5참고). (2) 보험가입내역

당분기말 현재 연결실체의 보험가입내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

보험종별	부보자산	부보금액	보험금수익자

재산종합보험	1,2공장 건물, 기계장치등	201,625,657	연결실체

재산종합보험	사원 APT	3,175,000	연결실체

재산종합보험	기계설비	31,899,800	연결실체

재산종합보험	건축물	6,397,581	연결실체

재산종합보험	원부자재,제품	9,321,006	연결실체

재산종합보험	기타비품	426,584	연결실체

재산종합보험	건물	10,918,212	연결실체

합 계	263,763,840

(3) 금융기관 여신한도 약정

당분기말 현재 연결실체가 금융기관과 체결한 여신한도 약정사항은 다음과 같습니다(단위:천 원,USD).

구 분	금융기관	통화	금액

무역어음대출	KEB하나은행	KRW	69,000,000

통화관련대출	"	USD	2,000,000

일반자금대출(운전)	"	KRW	2,000,000

일반자금대출(시설)	"	KRW	6,400,000

기업당좌대출	"	KRW	1,000,000

외화해외투자자금대출	"	USD	14,100,000

수입신용장발행	"	USD	1,000,000

협력업체외상판매자금대출	"	KRW	24,000,000

외상매출채권담보대출	"	KRW	3,000,000

협력업체외상판매자금대출	신한은행	KRW	7,000,000

외상매출채권담보대출	"	KRW	10,000,000

기업당좌대출	"	KRW	1,000,000

무역어음대출	경남은행	KRW	3,000,000

수출성장자금대출	수출입은행	KRW	10,000,000

무역어음대출	기업은행	KRW	3,000,000

산업단지론	우리은행	KRW	3,000,000

임대주택건설자금대출	"	KRW	2,106,865

합 계	KRW	144,506,865

USD	17,100,000

(4) 지급보증당분기말 현재 타인(특수관계자 제외)으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

제공자	부보금액	보험료	비고

서울보증보험	48,000	480	해외 연수생 체불임금

20,000	1,001	공탁보증금

28,000	1,001	이행지급보증(한국전력)

합 계	96,000	2,482