지엠비코리아 사업보고서 (2015.12)
6. 기타 재무에 관한 사항

가. 대손충당금 설정현황 (1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역○연결재무제표 기준

(단위 : 천원,%)

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금 설정률

제37기	매출채권	121,247,749	3,918,759	3.23%

미수금	5,403,240	-	0.00%

합 계	126,650,989	3,918,759	3.09%

제36기	매출채권	110,227,130	3,302,028	3.00%

미수금	5,215,325	-	0.00%

합 계	115,442,455	3,302,028	2.86%

제35기	매출채권	97,225,323	2,529,641	2.60%

미수금	4,645,910	-	0.00%

합 계	101,871,233	2,529,641	2.48%

(2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황

(단위 : 천원)

구 분	제37기	제36기	제35기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	3,302,028	2,529,641	1,893,025

2. 순대손처리액(①－②±③)	(45,082)	-	-

① 대손처리액(상각채권액)	(45,082)	-	-

② 상각채권회수액	-	-	-

③ 기타증감액	-	-	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	661,813	772,387	636,616

4. 기말 대손충당금 잔액합계	3,918,759	3,302,028	2,529,641

(3) 경과기간별 매출채권잔액 현황(단위 : 천원,%)

구분	3개월미만	3개월~6개월이하	6개월초과 1년이하	1년초과	합계

제37기	매출채권	96,784,180	9,905,816	4,308,695	10,249,058	121,247,749

구성비율	79.82%	8.17%	3.55%	8.45%	100.00%

제36기	매출채권	93,135,184	10,211,589	4,920,511	1,959,846	110,227,130

구성비율	84.49%	9.26%	4.46%	1.78%	100.00%

제35기	매출채권	84,939,451	8,616,469	2,826,189	843,215	97,225,324

구성비율	87.36%	8.86%	2.91%	0.87%	100.00%

나. 재고자산의 실사내역 등

(1) 재고자산의 사업부문별 보유현황○ 연결재무제표기준

(단위: 천원)

사업부문	계정과목	제 37기	제 36기	제 35기

자동차산업부분	상품	4,466,816	3,646,464	2,903,861

제품	21,150,100	15,627,391	16,069,020

재공품	16,963,416	13,676,052	13,249,769

원재료	17,356,979	15,115,983	11,988,548

저장품	3,260,976	3,292,575	3,125,192

미착품	1,518,091	1,903,050	2,248,529

합 계	64,716,377	53,261,515	49,584,919

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]	14.09%	12.36%	13.12%

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	6.81회	7.65회	7.82회

1) 실사일자 - 각분기 및 6월말, 12월말 기준으로 매년 4회 재고실사 실시- 12월말 재고실사시 당사의 감사법인인 안진회계법인 공인회계사의 입회하에 실시하고 있습니다. 2) 실사방법 - 사내보관재고 : 전수조사 실시 - 사외보관재고 : 전수조사 실시 및 재고보관증 징구 3) 장기체화재고 등 현황재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 시가를 재무상태표가액으로 하고 있으며, 당기말 현재 연결기준 대상 기업의 재고자산에 대한 평가내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기말	전기말

취득원가	평가손실충당금(주1)	장부금액	취득원가	평가손실충당금(주1)	장부금액

상품	5,143,072	(676,255)	4,466,817	4,154,581	(508,116)	3,646,465

제품	22,820,766	(1,670,666)	21,150,100	17,131,707	(1,504,316)	15,627,391

재공품	17,360,537	(397,121)	16,963,416	14,006,934	(330,882)	13,676,052

원재료	18,288,800	(931,822)	17,356,978	15,607,495	(491,512)	15,115,983

저장품	3,260,976	-	3,260,976	3,292,573	-	3,292,573

미착품	1,518,090	-	1,518,090	1,903,050	-	1,903,050

합계	68,392,241	(3,675,864)	64,716,377	56,096,340	(2,834,826)	53,261,514

(주1) 당기 및 전기 중 평가손실충당금 설정액은 각각 841,038천원,215,617천원 입니다

다. 금융상품의 공정가치평가 (1) 당기말 및 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

1) 금융자산(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

금융자산 범주	계정과목	장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

매도가능금융자산	매도가능금융자산	1,130,435	1,130,435	1,130,435	1,130,435

대여금 및 수취채권	현금및현금성자산	15,417,790	15,417,790	23,336,332	23,336,332

단기금융상품	2,214,262	2,214,262	4,382,682	4,382,682

매출채권	117,328,989	117,328,989	106,925,101	106,925,101

미수금	5,403,239	5,403,239	5,215,325	5,215,325

미수수익	42,923	42,923	27,871	27,871

장기금융상품	4,721,177	4,721,177	3,748,149	3,748,149

특정현금과예금	3,000	3,000	3,000	3,000

임차보증금	1,212,159	1,212,159	1,648,784	1,648,784

기타금융자산	809,320	809,320	1,047,050	1,047,050

합 계	148,283,294	148,283,294	147,464,729	147,464,729

2) 금융부채(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

금융자산 범주	계정과목	장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

당기손익인식금융부채	파생상품부채	71,470	71,470	-	-

상각후원가 측정 금융부채	매입채무	52,757,992	52,757,992	47,027,243	47,027,243

미지급금	13,065,277	13,065,277	22,627,007	22,627,007

미지급비용	9,263,762	9,263,762	8,754,904	8,754,904

단기차입금	72,000,516	72,000,516	54,675,313	54,675,313

유동성장기부채	8,801,235	8,801,235	12,958,908	12,958,908

장기차입금	40,942,218	40,942,218	43,015,547	43,015,547

사채	11,720,000	11,720,000	-	-

임대보증금	294,000	294,000	294,000	294,000

합 계	208,916,470	208,916,470	189,352,922	189,352,922

(2) 금융상품의 공정가치

1) 연결실체는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

(수준 1) 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격
(수준 2) 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함
(수준 3) 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

2) 다음표는 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준1에서 수준3으로 분류하여 분석한 것입니다.(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합계

매도가능금융자산

시장성있는지분증권	-	-	-	-

당기 및 전기 중 수준1과 수준2간의 대체는 없었습니다. 3) 공정가치로 후속측정하는 것이 원칙인 금융자산이나 금융부채 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 공정가치 정보를 공시하지 않은 금융자산과 금융부채의 내역 및 관련 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

범주	내역	당분기말	전기말

매도가능금융자산	비상장주식(주1)	1,130,435	1,130,435

(주1) 상기 주식은 비상장주식이며 당기말 및 전기말 현재 활성시장이 존재하지 않고거래가 이루지지 않고 있으며 관측가능한 투입변수가 존재하지 않음. ※ 기타 공정가치 위험관리 등 자세한 사항은 " III. 재무에 관한 사항 3. 연결재무제표 주석" 을 참조하시기 바랍니다. 라. 채무증권 발행실적외 (1) 채무증권 발행실적

## 채무증권 발행실적

(기준일 : 2015년 12월 31일 ) (단위 : 천원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

지엠비코리아	회사채	사모	2015년 03월 24일	11,720,000	LIBOR(3M)+0.02	-	2020년 03월 24일	미상환	미쓰비시도쿄UFJ은행

합 계	-	-	-	11,720,000	-	-	-	-	-

(2) 기업어음증권 미상환 잔액

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2015년 12월 31일 ) (단위 : 천원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

(3) 전자단기사채 미상환 잔액

## 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2015년 12월 31일 ) (단위 : 천원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

(4) 회사채 미상환 잔액

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2015년 12월 31일 ) (단위 : 천원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	11,720,000	-	-	11,720,000

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

(5) 신종자본증권 미상환 잔액

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2015년 12월 31일 ) (단위 : 천원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

(6) 조건부자본증권 미상환 잔액

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2015년 12월 31일 ) (단위 : 천원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-