지엠비코리아 분기보고서 (2017.03)
5. 재무제표 주석

제 39(당) 기 2017년 1월 1일부터 2017년 03월 31일까지
제 38(전) 기 2016년 1월 1일부터 2016년 03월 31일까지
지엠비코리아주식회사

1. 회 사의 개요

지엠비코리아주식회사(이하 "당사")는 1979년 2월 23일에 자동차부품 및 기계공구류의 제조·가공 및 판매를 목적으로 설립되었으며, 2012년 11월 20일에 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 주식을 상장하였습니다. 당사는 1982 년 12월 4일자로 체결된 일본GMB(주)와의 합작투자계약에 의거 외국인투자촉진법에 의한 외국인투자기업으로 기획재정부에 등록하였으며, 2005년 1월 1일자로 상호를 한국GMB공업주식회사에서 지엠비코리아주식회사로 변경하였습니다. 당기말 현재 납입 자본금은 9,536,140천원이며, 당사의 주요 주주구성은 다음과 같습니다.

주주	소유주식수	지분율

GMB CORPORATION	10,368,740주	54.37%

구봉집	383,020주	2.01%

구교성	200,000주	1.05%

구영애	159,360주	0.84%

기타	7,961,160주	41.74%

합계	19,072,280주	100.00%

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 (1) 재무제표 작성기준 당사는 한국채택국제회계기준을 적용하여 재무제표를 작성하고 있으며, 동 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로, 별도재무제표는 지배기업 또는 피투자자에 대하여 공동지배력이나 유의적인 영향력이 있는 투자자가 투자자산을 원가법 또는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품' 에 따른 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 재무제표는 매 보고기간 말에 재평가금액이나 공정가치로 측정되는 특정 비유동자산과 금융자산을 제외하고는 역사적 원가주의를 기준으로 작성되었습니다. 역사적원가는 일반적으로 자산을 취득하기 위하여 지급 한 대가의 공정가치로 측정하고 있습니다.

1) 전기에 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책의 변경내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준기준서 제1110호 연결재무제표, 제1112호 타 기업에 대한 지분의 공시 및 제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자(개정)

동 개정사항은 투자기업에 해당하는 관계기업 또는 공동기업에 대한 투자를 지분법으로 회계처리 할 때, 그 관계기업이나 공동기업이 관계기업 등의 종속기업을 공정가치로 측정하여 당기손익으로 반영한 회계처리를 계속 유지하면서 지분법을 적용하는것을 허용하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1111호 공동약정(개정)

동 개정사항은 공동영업의 활동이 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'에서 정의하는 사업을 구성하고, 공동영업자가 해당 공동영업의 지분을 취득하거나 사업이 공동영업에 출자되어 공동영업이 설립되면서 해당 공동영업에 대한 지분을 취득하는 경우, 기업회계기준서 제1103호와 다른 기준서에서 규정하고 있는 사업결합 회계처리와 관련된 원칙을 적용하여 회계처리 할 것과 해당 기준서들이 요구하는 관련 정보를공시하여야 하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준기준서 제1001호 재무제표 표시(개정)

동 개정사항은 중요성과 통합표시에 대한 내용을 명확하게 하며 재무제표에 중간합계를 추가로 표시하는 경우의 고려사항을 구체화하고 주석공시 순서 및 지분법적용자산 관련 기타포괄손익 표시방법을 명확히 하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준기준서 제1016호 유형자산(개정)

동 개정사항은 수익에 기초한 감가상각방법이 적절하지 않음을 명시하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준기준서 제1038호 무형자산(개정)

동 개정사항은 무형자산이 수익의 측정치로 표현되거나 소비와 무형자산의 경제적 효익 소비간에 밀접한 상관관계가 있음을 제시할 수 있는 제한된 상황이 아니라면 수익에 기초한 상각방법은 반증할 수 없는 한 적절하지 않다고 간주하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준기준서 제1016호 유형자산 및 제1041호 농림어업(개정)

동 개정사항은 생산용 식물을 유형자산으로 처리해야 한다는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 한국채택국제회계기준 연차개선 2012-2014 cycle

기업회계기준서 제1105호 '매각예정비유동자산과 중단영업'과 관련하여 자산(또는 처분자산집단)이 매각예정에서 분배예정으로 또는 반대로 재분류될 때의 회계처리를명확히 하는 개정사항을 포함하여 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시', 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 및 기업회계기준서 제1034호 '중간재무제표'에 대한 일부 개정사항이 존재합니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2) 재무제표 발행승인일 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 아니하였으며, 당사가 조기 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정)

동 기준서에는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계에 적격한 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대나 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 그 주요특징으로 합니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.당사는 기업회계기준서 제1109호의 도입과 관련하여 금융상품 보고와 관련한 내부관리 프로세스 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향을 분석하지 못했습니다. 다만, 동 기준서의 주요 사항별 주요 내용 및 재무제표에 미칠 수 있는 일반적인 영향은 다음과 같습니다.

1) 금융자산과 금융부채의 분류 및 측정

기업회계기준서 제1109호의 적용범위에 포함되는 금융자산은 기업회계기준서 제1109호에 따라 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 후속적으로 상각후원가(Amortized cost), 기타포괄손익-공정가치(FVTOCI), 당기손익-공정가치(FVTPL)로 측정하도록 분류하여야 합니다.

● 금융자산의 계약상 현금흐름을 수취하기 위하여 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 보유하고 금융자산의 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하는 채무상품은 최초 인식시 공정가치선택권에 따라 공정가치-당기손익 측정 항목으로 지정되지 않는다면 상각후원가로 측정하여야 합니다('상각후원가' 금융자산).

● 금융자산의 계약상 현금흐름 수취와 금융자산의 매도 모두가 목적인 사업모형 하에서 보유하고 금융자산의 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하는 채무상품은 최초 인식시 공정가치선택권에 따라공정가치-당기손익 측정 항목으로 지정되지 않는다면 공정가치로 측정하고 공정가치의 변동을 기타포괄손익으로 인식하여야 합니다('기타포괄손익-공정가치' 금융자산).

● 상기 이외의 모든 채무상품은 공정가치로 측정하고 공정가치의 변동을 당기손익으로 인식하여야 합니다('당기손익-공정가치' 금융자산).

● 모든 지분상품은 공정가치로 측정하며 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하여야 합니다. 다만 지분상품이 단기매매항목이 아니고 기업회계기준서 제1103호를적용하는 사업결합에서 취득자가 인식하는 조건부 대가가 아닌 경우에는 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 이 경우 배당수익은 당기손익으로 인식합니다.

기업회계기준서 제1039호로부터의 주요 변동은 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정된 금융부채의 공정가치 변동 중 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분의 표시와 관련된 것입니다. 기업회계기준서 제1109호에 따라 해당 변동은 기타포괄손익으로 표시합니다. 그러나 금융부채의 공정가치 변동 중 신용위험 변동에 해당되는 부분을 기타포괄손익으로 표시하는 것이 회계불일치를 발생시키거나 확대시킨다면 당기손익으로 표시합니다. 금융부채의 신용위험으로 인한 공정가치의 변동은 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않습니다.

기업회계기준서 제1109호에서 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치측정 대상으로 분류하기 위한 요건이 현행 기업회계기준서 제1039호의 요건보다 엄격하므로, 기업회계기준서 제1109호 도입 시 당기손익-공정가치 측정 대상 금융자산의 비중이 증가하여 당기손익의 변동성이 확대될 수 있으나 그 영향은 유의적이지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

2) 손상

기업회계기준서 제1109호 의 손상모형은 기대신용손실(expected credit loss)을 반영합니다. 기업회계기준서 제1109호의 손상접근법에서는 신용손실을 인식하기 전에 손상사건이 발생할 필요는 없습니다. 그 대신 기업은 항상 기대신용손실과 기대신용손실의 변동에 대하여 회계처리하여야 합니다. 기대신용손실금액은 최초 인식이후 신용위험의 변동을 반영하여 매 보고기간말에 갱신하여야 합니다. 당사는 일반적인 제조 및 판매회사로 동 기업회계기준서의 변경으로 인한 영향은 유의적이지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

3) 위험회피회계

기업회계기준서 제1109호의 일반위험회피회계 모형은 기존 기업회계기준서 제1039호에서 규정하고 있는 위험회피회계 유형(공정가치위험회피, 현금흐름위험회피, 해외사업장순투자위험회피)을 유지하고 있습니다. 그러나 기존 기업회계기준서 제1039호보다 위험회피회계에 적격한 거래유형에 더 많은 유연성을 도입하고 있으며, 위험회피회계에 적격한 위험회피수단의 유형과 비금융항목의 위험요소를 확대하고 있습니다. 또한 위험회피효과 평가와 관련된 규정을 전반적으로 개정하여 위험회피대상항목과 위험회피수단 간의 '경제적 관계'원칙으로 대체하였습니다. 기존 기업회계기준서 제1039호에서 요구되었던 위험회피효과의 소급적 평가는 더 이상 요구되지 않습니다. 그리고 기업의 위험관리활동과 관련하여 추가적인 공시규정이 도입되었습니다. 한편, 회사는 당기말 현재 위험회피회계 적용대상의 위험회피수단 등을 보유하고 있지 않음에 따라 위험회피회계를 적용하고 있지 않습니다.

이 외에 금융자산의 분류와 측정, 손상, 위험회피회계와 관련된 다수의 경과규정을 포함하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정)

동 기준서는 기업이 약속한 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것이 재화나 용역과 교환하여 얻게 되는 대가를 반영하는 금액으로 나타나도록 수익을 인식해야 한다는 것을 핵심원칙으로 하고 있습니다. 그리고 이러한 핵심원칙에 따라 수익을 인식하기 위해서는 다음의 5단계 ≪① 고객과의 계약 식별, ② 수행의무 식별, ③ 거래가격 산정,④ 거래가격을 계약 내 수행의무에 배분, ⑤ 수행의무를 이행할 때(또는 기간에 걸쳐 이행하는 대로) 수익인식≫를 적용할 것을 요구하고 있습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1011호 '건설계약', 제1018호 '수익', 기업회계기준해석서 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전', 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래'를 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. 2016년 12월 31일 현재 당사는 기업회계기준서 제1115호의 도입과 관련하여 내부통제절차의 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 영향을 분석하지 못했습니다. 당사는 2017년 4분기까지 기업회계기준서 제1115호의 도입에 따른 재무영향을 분석하여 그 결과를2017년 연차재무제표 주석에 공시할 예정입니다. 다만, 동 기준서로 재무제표에 미칠 수 있는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1102호 주식기준보상(개정)

동 기준서는 1) 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치를 측정할 때, 가득조건과 비가득조건의 효과에 대한 회계처리는 주식결제형 주식기준보상거래를 측정할 때의 고려방법과 동일하게 고려해야 한다는 것과 2) 기업이 주식결제형 주식기준보상에 대한 종업원의 소득세를 원천징수해서 과세당국에 납부해야 하는 경우 순결제특성이없다고 가정할 때 주식결제형 주식기준보상으로 분류된다면 그 전부를 주식결제형으로 분류하는 것 그리고 3) 현금결제형 주식기준보상거래의 조건이 변경되어 주식결제형으로 변경되는 경우 기존 부채를 제거하고, 조건변경일에 부여된 지분상품의 공정가치에 기초하여 측정하여, 조건변경일에 제거된 부채의 장부금액과 인식된 자본금액의 차이는 즉시 당기손익으로 인식하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

- 기업회계기준서 제1007호 현금흐름표(개정)

동 기준서는 재무활동에서 생기는 부채의 변동에 대한 공시를 요구하며, 2017년 1월1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

- 기업회계기준서 제1012호 법인세(개정)

동 기준서는 공정가치로 측정하는 고정금리부 금융상품의 장부금액이 하락하나 세무상 가액이 원가로 유지되는 경우 매각이나 사용과 같은 예상 회수방식과 무관하게 차감할 일시적차이가 발생한다는 것과 차감할 일시적차이의 실현 가능성을 검토하기 위한 미래 과세소득은 자산의 장부금액을 초과하는 금액으로 추정할 수 있으며, 미래과세소득이 충분한지를 검토할 때 차감할 일시적차이와 차감할 일시적차이의 소멸에따른 공제효과를 고려하기 전의 미래 과세소득을 비교해야 한다는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 2017년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

(2) 종속기업 및 관계기업 투자 당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표로서 종속기업 및관계기업 투자자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 당사는 종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산에 대해서 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법을 선택하여 회계처리하고 있습니다. 한편 종속기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(3) 수익인식

당사는 고객으로부터 받았거나 받을 대가의 공정가치에서 부가가치세, 반품, 리베이트 및 할인액을 차감한 금액을 수익으로 측정하고 있습니다. 당사는 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 미래의 경제적 효익이 당사에 유입될 가능성이 높으며, 다음에서 설명하고 있는 당사의 활동별 수익인식요건을 충족하는 경우에 수익을 인식하고 있습니다

1) 재화의 판매

당사는 재화의 소유에 따른 중요한 위험과 보상이 이전된 시점에 재화의 판매에 따른수익을 인식하고 있습니다.

2) 로열티수익

로열티수익은 관련된 계약의 경제적 실질을 반영하여 발생기준에 따라 인식하고 있습니다.

3) 배당금수익과 이자수익

투자로부터 발생하는 배당금수익은 배당금을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식하고있습니다.

이자수익은 시간의 경과에 따라 유효이자율법으로 인식하고 있습니다. 유효이자율은금융자산의 예상만기에 걸쳐 수취할 미래현금의 현재가치를 순장부금액과 일치시키는 이자율입니다.

(4) 외화환산

당사의 재무제표는 그 기업의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(기능통화)로 표시하고 있습니다. 재무제표를 작성하기 위해 개별기업들의 경영성과와 재무상태 는 당사 의 기능통화이면서 재무제표 작성을 위한 표시통화인 '원'으로 표시하고 있습니다.

개별기업들의 재무제표 작성에 있어서 그 기업의 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율로 기록됩니다. 매 보고기간말에 화폐성 외화항목은 보고기간 말의 환율로 재환산하고 있습니다. 한편 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 재환산하지만, 역사적 원가로 측정되는 비화폐성 외화항목은 재환산하지 않습니다.

화폐성 항목의 외 환차이는 다음을 제외하고는 발생하는 기간의 당기손익으로 인식하고 있습니다.

- 미래 생산에 사용하기 위하여 건설중인 자산과 관련되고, 외화차입금에 대한 이자비용조정으로 간주되는 자산의 원가에 포함되는 외환차이
- 특정 외화위험을 회피하기 위한 거래에서 발생하는 외환차이
- 해외사업장과 관련하여 예측할 수 있는 미래에 결제할 계획도 없고 결제될 가능성도없는 채권이나 채무로서 해외사업장순투자의 일부를 구성하는 화폐성항목에서 발생하는 외환차이. 이러한 외환차이는 기타포괄손익으로 인식하고 순투자의 전부나 일부 처분시점에서 자본에서 당기손익으로 재분류하고 있습니다.

(5) 차입원가

당사는 적격자산의 취득, 건설 또는 제조와 직접 관련된 차입원가를 적격자산을 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태에 이를 때까지 당해 자산원가의 일부로 자본화하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매될 수 있는 상태가 될때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말합니다.

적격자산을 취득하기 위한 목적으로 차입한 당해 차입금에서 발생하는 일시적 운용 투자수익은 자본화가능차입원가에서 차감하고 있습니다.

기타 차입원가는 발생한 기간의 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(6) 정부보조금

당사는 정부보조금에 부수되는 조건의 준수와 보조금 수취에 대한 합리적인 확신이 있을 경우에만 정부보조금을 인식하고 있습니다.

시장이자율보다 낮은 이자율인 정부대여금의 효익은 정부보조금으로 처리하고 있으며, 해당 정부보 조금은 시장이자율에 기초하여 산정된 정부대여금 공정가치와 수취한 대가의 차이으로 측정하고 있습니다.

자산관련정부보조금은 자산의 장부금액을 결정할 때 차감하여 재무상태표에 표시하고 있습니다. 해당 정부보조금은 관련자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비를 감소시키는 방식으로 당기손익으로 인식하고 있습니다.

수익관련정부보조금은 보상하도록 의도된 비용에서 차감하는 방식으로 인식하며, 이미 발생한 비용이나 손실에 대한 보전 또는 향후 관련원가의 발생 없이 당사에 제공되는 즉각적인 금융지원으로 수취하는 정부보조금은 수취할 권리가 발생하는 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(7) 퇴직급 여비용 과 해고급여

확 정급여형퇴직급여제도의 경우, 확정급여채무는 독립된 보험계리법인에 의해 예측단위적립방식을 이용하여 매 보고기간 말에 보험수리적 평가를 수행하여 계산하고 있습니다. 보험수리적손익과 사외적립자산의 수익(순확정급여부채(자산)의 순이자에포함된 금액 제외) 및 자산인식상한효과의 변동으로 구성된 순확정급여부채의 재측정요소는 재측정요소가 발생한 기간에 기타포괄손익으로 인식하고, 재무상태표에 즉 시 반영하 고 있습니다. 포괄손익계산서에 인식한 재측정요소는 이익잉여금으로 즉시인식하며, 후속기간에 당기손익으로 재분류되지 아니합니다. 과거 근무원가는 제도의개정이 발생한 기간에 인식하고, 순이자는 기초시점에 순확정급여부채(자산)에 대한 할인율을 적용하여 산출하고 있습니다. 확정급여원가의 구성요소는 근무원가(당기근무원가와 과거근무원가 및 정산으로 인한 손익)와 순이자비용(수익) 및 재측정요소로구성되어 있습니다. 당사는 근무원가와 순이자비용(수익)은 당기손익으로 인식하고 있으며, 재측정요소는 기타포괄손익에 인식하고 있습니다. 제도의 축소로 인한 손익은 과거근무원가로 처리하고 있습니다.

재무제표상 확정급여채무는 확정급여제도의 실제 과소적립액과 초과적립액을 표시하고 있습니다. 이러한 계산으로 산출된 초과적립액은 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래 기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적효익 의 현재가치를가산한 금액을 한도로 자산으로 인식하고 있습니다. 해고급여에 대한 부채는 당사가 해고급여의 제안을 더 이상 철회할 수 없게 된 날 또는 당사가 해고급여의 지급을 수반하는 구조조정에 대한 원가를 인식한 날 중 이른날에 인식하고 있습니다.

(8) 법인세

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있습니다.

1) 당기법인세

당기 법인세부담액은 당기의 과세소득을 기초로 산정됩니다. 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익항목 및 비과세항목이나 손금불인정항목 때문에 과세소득과 포괄손익계산서상 세전 손익은 차이가 발생합니다. 당사의 당기법인세와 관련된 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및 세법에 근거하여 계산됩니다. 2) 이연법인세

이연법인세는 재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출시 사용되는 세무기준액과의 차이인 일시적차이에 대하여 인식됩니다. 이연법인세부채는 일반적으로 모든 가산할 일시적 차이에 대하여 인식됩니다. 이연법인세자산은 일반적으로 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에, 모든 차 감할일시적차이에 대하여 인식됩니다. 그러나 가산할 일시적차이가 영업권을 최초로 인식할 때 발생하거나, 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가아니고 거래 당시에 회계이익과 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 발생하는 경우 이연법인세부채는 인식하지 아니합니다. 그리고 차감할 일시적차이가 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회계이익과 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 않는 거래에서 발생하는 경우에는 이연법인세자산은 인식하지 않습니다.

당사가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 종속기업, 관계기업에 대한 투자자산 및 조인트벤처 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를인식합니다. 또한 이러한 투자자산 및 투자지분과 관련된 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이의 혜택을 사용할 수 있을만큼 충분한과세소득이 발생할 가능성이 높고, 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높은 경우에만 인식합니다.

이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간 말에 검토하고, 이연법인세자산의 전부 또는 일부가 회수될 수 있을만큼 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시킵니다.

이연법인세자산과 부채는 보고기간 말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및세법에 근거하여 당해 부채가 결제되거나 자산이 실현되는 회계기간에 적용될 것으로 예상되는 세율을 사용하여 측정합니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간 말 현재 회사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 법인세효과를 반영하였습니다.

이연법인세자산과 부채는 당사가 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있으며, 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련하여 과세대상기업이 동일하거나 과세대상기업은 다르지만 당기법인세 부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있거나, 중요한 금액의 이연법인세부채가 결제되거나, 이연법인세자산이 회수될 미래에 각 회계기간마다 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 상계합니다. 이연법인세부채 또는 이연법인세자산이 공정가치모형을 사용하여 측정된 투자부동산에서 발생하는 경우, 동 투자부동산의 장부금액이 매각을 통하여 회수될 것이라는 반증가능한 가정을 전제하고 있습니다. 따라서 이러한 가정에 대한 반증이 없다면, 이연법인세부채 또는 이연법인세자산의 측정에는 투자부동산 장부금액이 모두 매각을 통하여 회수되는 세효과를 반영합니다. 다만 투자부동산이 감가상각 대상자산으로서 매각을 위해 보유하기보다는 그 투자부동산에 내재된 대부분의 경제적 효익을 기간에 걸쳐 소비하는 것을 목적으로 하는 사업모형하에서 보유하는 경우 이러한 가정이 반증됩니다. 3) 당기법인세와 이연법인세의 인식

당기법인세와 이연법인세는 동일 회계기간 또는 다른 회계기간에 기타포괄손익이나자본으로 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합으로부터 발생하는 경우를 제외하고는 수익이나 비용으로 인식하여 당기손익에 포함합니다. 사업결합시에는 법인세효과는 사업결합에 대한 회계처리에 포함되어 반영됩니다.

(9) 유형자산

유형자산은 원가로 측정하고 있으며 최초 인식 후에 취득원가에서 감가상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 당해 자산의 매입 또는 건설과 직접적으로 관련되어 발생한 지출로서 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가를 포함하고 있습니다.후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 이를 제외한 유형자산은 아래에 제시된개별 자산별로 추정 된 경제적 내용연수 동안 정액법으로 감가상각하고 있습니다.

구분	추정내용연수

건물	40년

구축물	20년

기계장치	12년

공구와기구	5년

차량운반구	5년

비품	5년

유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가에 비교하여 중요하다면, 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 유형자산을 처분하거나 사용이나 처분을 통한 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 해당 유형자산의 장부금액을 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 유형자산의 제거로인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하고 있으며, 해당 유형자산이 제거되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(10) 무형자산1) 개별취득하는 무형자산

내용연수가 유한한 개별 취득하는 무형자산은 취득원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 인식하며, 추정내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각비를 계상하고 있습니다. 무형자산의 내용연수 및 상각방법은 매 보고기간종료일에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 내용연수가 비한정인 개별 취득하는 무형자산은 취득원가에서손상차손누계액을 차감한 금액으로 인식합니다.

2) 내부적으로 창출한 무형자산 - 연구 및 개발원가

연구활동에 대한 지출은 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있습니다.

개발활동(또는 내부프로젝트의 개발단계)과 관련된 지출은 해당 개발계획의 결과가 새로운 제품의 개발이나 실질적 기능 향상을 위한 것이며 당사가 그 개발계획의 기술적, 상업적 달성가능성이 높고 소요되는 자원을 신뢰성있게 측정가능한 경우에만 무형자산으로 인식하고 있습니다.

내부적으로 창출한 무형자산의 취득원가는 그 무형자산이 위에서 기술한 인식조건을최초로 충족시킨 시점 이후에 발생한 지출의 합계이며, 내부적으로 창출한 무형자산으로 인식되지 않는 개발원가는 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다.

내부적으로 창출한 무형자산은 최초 인식 후에 취득원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시하고 있습니다.

3) 사업결합으로 취득한 무형자산

사업결합으로 취득하고 영업권과 분리하여 인식한 무형자산의 취득원가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 최초 인식 후에 사업결합으로 취득한 무형자산은 취득원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시하고 있습니다.

4) 무형자산의 제거 무형자산을 처분하거나 사용이나 처분을 통한 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 해당 무형자산의 장부금액을 연결재무상태표에서 제거하고 있습니다. 무형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하고 있으며, 해당 무형자산이 제거되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(11) 영업권을 제외한 유ㆍ무형자산의 손상

영업권을 제외한 유ㆍ무형자산은 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 매 보고기간말마다 검토하고 있으며, 자산손상을 시사하는 징후가 있는 경우에는 손상차손금액을 결정하기 위하여 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 당사는 개별 자산별로 회수가능액을 추정하고 있으며, 개별자산의 회수가능액을 추정할 수 없는 경우에는 그 자산이 속하는 현금창출단위의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 공동자산은 합리적이고 일관된 배분기준에 따라 개별 현금창출단위에 배분하며, 개별 현금창출단위로 배분할 수 없는 경우에는 합리적이고 일관된 배분기준에 따라 배분될 수 있는 최소 현금창출단위집단에 배분하고 있습니다.

비한정내용연수를 가진 무형자산 또는 아직 사용할 수 없는 무형자산은 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 손상검사를 실시하고 있습니다.

회수가능액은 개별 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 측정하며, 자산(또는 현금창출단위)의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우에는 자산(또는 현금창출단위)의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키고 감소된 금액은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 과거기간에 인식한 손상차손을 환입하는 경우 개별자산(또는 현금창출단위)의 장부금액은 수정된 회수가능액과 과거기간에 손상차손을 인식하지 않았다면 현재 기록되어 있을 장부금액 중 작은 금액으로 결정하고 있으며, 해당 손상차손환입은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(12) 재고자산

재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 원가는 미착품을 제외하고는 평균법에 따라 결정하고 있습니다. 재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다 . 순실현 가능가치는 정상적인 영업과정의 예상판매가격에서 예상되는 추가완성원가와 판매비용을 차감한 금액입니다. 매출원가는 재고자산 판매에 따른 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액으로인식하며, 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다. 또한 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.

(13) 충당부채

충당부채는 과거의 사건으로 인한 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행할 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요될 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있을 경우에 인식하고 있습니다.

충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재 의무의 이행에 소요되는 지출에 대한 각 보고기간말 현재 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 할인율은 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이자율입니다. 시간경과에 따른 충당부채의 증가는 발생시 금융원가로 당기손익에 인식하고 있습니다.

충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제 3 자가 변제할 것이예상되는 경우 당사의 의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하고 그 금액을신뢰성있게 측정할 수 있는 경우에는 당해 변제금액을 자산으로 인식하고 있습니다.

매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다.

1) 제품보증제품보증충당부채는 관련 제품의 판매일에 해당 의무를 이행하기 위하여 필요한 지출에 대한 최선의 추정치로 인식하고 있습니다.

(14) 금융자산

금융자산은 당사가 계약의 당사자가 되는 때에 인식하고 있습니다. 금융자산은 최초 인식시 공정가치로 측정하고 있습니다. 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시 금융자산의 공정가치에 차감하거나 부가하고 있습니다. 다만 당기손익인식금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 모두 매매일에 인식하거나 제거하고 있습니다. 금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 관련 시장의 규정이나 관행에 의하여 일반적으로 설정된 기간 내에 금융상품을 인도하는 계약조건에 따라 금융자산을 매입하거나 매도하는 계약입니다.

금융자산은 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 매도가능금융자산, 대여금 및수취채권으로 분류하고 있습니다. 이러한 분류는 금융자산의 성격과 보유목적에 따라 최초 인식시점에 결정하고 있습니다.

1) 유효이자율법

유효이자율법은 채무상품의 상각후원가를 계산하고 관련 기간에 걸쳐 이자수익을 배분하는 방법입니다. 유효이자율은 금융자산의 기대존속기간이나 (적절하다면) 그보다 짧은 기간에 걸쳐, 지급하거나 수취하는 수수료와 포인트(유효이자율의 주요 구성요소임), 거래원가 및 기타 할증액 또는 할인액을 포함하여 예상되는 미래현금수취액의 현재가치를 최초 인식시 순장부금액과 정확히 일치시키는 이자율입니다.

채무상품에 대한 이자수익은 채무상품이 당기손익인식금융자산으로 분류된 경우를 제외하고는 유효이자율법으로 인식하고 있습니다.

2) 당기손익인식금융자산

당기손익인식금융자산은 단기매매금융자산과 최초 인식시 당기손익금융자산으로 지정한 금융자산을 포함하고 있습니다. 단기간 내 매 각 을 목적으로 취득한 금융자산은 단기매매금융자산으로 분류하고 있으며 주계약과 분리하여 회계처리하는 내재파생상품을 포함한 모든 파생상품은 해당 파생상품이 유효한 위험회피수단으로 지정되지 않는 한 단기매매금융자산으로 분류하고 있습니다. 당기손익인식금융자산은 공정가치로 측정하며 평가손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다.

다음의 경우 금융자산을 단기매매금융자산으로 분류하고 있습니다.

- 단기간 내 매도할 목적으로 취득한 경우
- 최초 인식시점에, 당사가 공동으로 관리하고 단기적 이익획득을 목적으로 최근 실제 운용하고 있는 특정 금융상품 포트폴리오의 일부인 경우
- 위험회피수단으로 지정되고 위험회피에 효과적인 파생상품이 아닌 파생상품

다음의 경우에 단기매매금융자산이 아닌 금융자산은 최초 인식시점에 당기손익인식금융자산으로 지정할 수 있습니다.

- 당기손익인식항목으로 지정함으로써, 지정하지 않았더라면 발생하였을 인식과 측정상의 불일치를 제거하거나 상당히 감소시킬 수 있는 경우
- 금융자산이 당사의 문서화된 위험관리나 투자전략에 따라 금융상품집합(금융자산, 금융부채 또는 금융자산과 금융부채의 조합으로 구성된 집합)의 일부를 구성하고, 공정가치 기준으로 관리하고 그 성과를 평가하며, 그 정보를 내부적으로 제공하는 경우
- 금융자산에 하나 또는 그 이상의 내재파생상품을 포함하고 있고, 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'에 따라 합성계약 전체를 당기손익인식금융자산으로 지정할 수 있는 경우

당기손익인식금융자산은 공정가치로 측정하며 재측정으로 인해 발생하는 평가손익을 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당기손익으로 인식된 평가손익에는 금융자산으로부터 획득한 배당금과 이자수익이 포함되어 있으며, 포괄손익계산서상 ' 기 타영업외손익 ' 항목으로 계상하고 있습니다.

3) 만기보유금융자산

지급금액이 확정되었거나 결정가능하고, 만기가 고정되었고 당사가 만기까지 보유할적극적인 의도와 능력이 있는 비파생금융자산은 만기보유금융자산으로 분류하고 있습니다. 만기보유금융자산은 유효이자율을 사용하여 측정된 상각후원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시하고 있으며, 이자수익은 유효이자율법을 사용하여인식하고 있습니다.

4) 매도가능금융자산

매도가능금융자산은 최초 인식시 매도가능금융자산으로 지정되거나 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산 또는 대여금 및 수취채권으로 분류되지 않는 비파생금융자산입니다. 매도가능금융자산은 후속적으로 매 보고기간말의 공정가치로 측정하고 있습니다. 당기손익으로 인식하는 화폐성 매도가능금융자산의 외환손익(아래 참고)과 유효이자율법을 사용하여 계산한 이자수익을 제외한 매도가능금융자산의 장부금액 변동은 기타포괄손익으로 인식하고 자본(매도가능금융자산평가손익)에 누계하고 있습니다. 매도가능금융자산이 처분되거나 손상되는 때에 기타포괄손익으로 인식된 누적평가손익은 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 매도가능지분상품의 배당금은 당사가 배당금을 수취할 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

외화로 표시된 화폐성 매도가능금융자산의 공정가치는 해당 외화로 측정하며 보고기간 말 현재의 환율로 환산하고 있습니다. 당기손익으로 인식한 외환손익은 화폐성자산의 상각후원가에 기초하여 결정하며, 기타 외환손익은 기타포괄손익으로 인식하고있습니다.

활성시장에서 가격이 공시되지 않으며, 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 매도가능지분상품과, 공시가격이 없는 이러한 지분상품과 연계되어 있으며 그 지분상품의 인도로 결제되어야 하는 파생상품은 매 보고기간 말에 취득원가에서 식별된 손상 차손을 차감한 금액으로 측정하고 있습니다.

5) 대여금 및 수취채권

활성시장에서 가격이 공시되지 않으며, 지급금액이 확정되었거나 결정가능한 비파생금융자산은 원칙적으로 '대여금 및 수취채권'으로 분류하고 있습니다. 대여금 및 수취채권은 유효이자율법을 사용하여 계산된 상각후원가에서 손상차손누계액을 차감하여 측정하고 있습니다. 이자수익은 할 인 효과가 중 요하지 않은 단기수취채권을 제외하고는 유효이자율법을 사용하여 인식하고 있습니다. 6) 금융자산의 손상

당기손익인식금융자산을 제외한 나머지 금융자산은 매 보고기간 말에 손상에 대한 징후를 평가합니다. 최초 인식 후에 하나 이상의 사건이 발생한 결과, 금융자산의 추정미래현금흐름에 영향을 미쳤다는 객관적인 증거가 있는 경우 당해 금융자산은 손상된 것으로 간주합니다.

매도가능금융자산으로 분류된 지분상품에 대하여는, 동 지분상품의 공정가치가 원가이하로 중요하게 하락하거나 지속적으로 하락하는 경우 손상이 발생하였다는 객관적인 증거로 간주하고 있습니다.

그 밖의 모든 금융자산에 대하여, 다음 중 하나에 해당하는 경우에 손상의 객관적인 증거로 간주하고 있습니다.

- 발행자 또는 거래상대방이 중요한 재무적 어려움에 처하는 경우
- 이자지급이나 원금상환의 불이행이나 연체
- 차입자가 파산하거나 재무구조조정이 있을 가능성이 높아지는 경우
- 재무적 어려움으로 당해 금융자산에 대한 활성시장이 소멸되는 경우

매출채권과 같은 특정 분류의 금융자산의 경우, 개별적으로 손상되지 않았다고 평가된 자산은 추가로 집합적으로 손상여부를 검토하고 있습니다. 수취채권 포트폴리오가 손상되었다는 객관적인 증거에는 수취채권의 채무불이행과 관련이 있는 국가 또는 지역의 경제상황에 있어서 주목할 만한 변화 뿐만 아니라 대금회수에 관한 당사의 과거 경험, 평균신용공여기간인 95 일을 초과하는 연체 횟수의 증가도 포함하고 있습니다.

상각후원가로 측정되는 금융자산의 경우, 당해 자산의 장부금액과 최초 유효이자율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치와의 차이를 손상차손으로 인식하고 있습니다.

원가로 측정되는 금융자산의 경우, 당해 자산의 장부금액과 유사한 금융자산의 현행 시장수익률로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치와의 차이를 손상차손으로 인식하고 있습니다. 이러한 손상차손은 후속 기간에 환입하지 않습니다.

대여금및수취채권의 범주로 분류되는 금융자산이 손상되었다고 판단하는 경우 대손충당금을 사용하여 장부금액을 감소시키고 있으며, 회수가 불가능하다고 판단하는 경우 관련 채권과 대손충당금을 감소시키는 방식으로 제각하고 있습니다. 과거 제각하였던 금액이 후속적으로 회수된 경우 당기손익으로 회계처리를 하고 있습니다. 또한 대손충당금의 장부금액 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다.

매도가능금융자산이 손상되었다고 판단될 때, 과거에 기타포괄손익으로 인식한 누적평가손익은 당기손익으로 재분류하고 있습니다.

상각후원가로 측정하는 금융자산은 후속기 간에 손상차손금액이 감소하고 그 감소가 손상을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련 있는 경우, 과거에 인식하였던 손상차손은 손상차손을 환입하는 시점의 금융자산의 장부금액이 손상차손을 인식하지 않았더라면 계상되었을 상각후원가를 초과하지 않는 범위내에서 환입하고 있습니다.

매도가능지분상품에 대해서는 과거에 당기손익으로 인식한 손상차손은 당기손익으로 환입하지 않습니다. 손상차손을 인식한 후의 공정가치의 증가분은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 매도가능채무상품에 대해서는 후속기간에 공정가치의 증가가 손상차손을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련 있는 경우 손상차손을 당기손익으로 환입하고 있습니다.

7) 금융자산의 제거

금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산을 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 다른 기업에게 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지도 않고 보유하지도 않으며, 양도한 금융자산을 계속하여 통제하고 있다면, 당사는 당해금융자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고 있습니다. 만약 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하고 있다면, 당사는당해 금융자산을 계속 인식하고 수취한 대가는 담보 차입으로 인식하고 있습니다. 금융자산 전체를 제거하는 경우, 수취한 대가와 기타포괄손익으로 인식한 누적손익의 합계액과 당해 자산의 장부금액과의 차이는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 금융자산의 전체가 제거되는 경우가 아닌 경우에는(예를 들어 당사가 양도자산의 일부를 재매입할 수 있는 옵션을 보유하 거나, 잔여지분을 보유하고 있고 이러한 잔여지분의 보유가 소유에 따른 위험과 보상을 대부분 보유한 것으로 볼 수 없고 당해 자산을 통제하고 있 는 경우), 당사는 당해 금융자산의 기 존 장부금액을 양도일 현재 각 부분의 상대적 공정가치를 기준으로 지속적 관여에 따라 계속 인식되는 부분과 더 이상 인식되지 않는 부분으로 배분하고 있습니다. 제거되는 부분에 대하여 수취한 대가와 제거되는 부분에 배분된 기타포괄손익으로 인식된 누적손익의 합계액과 더 이상 인식되지 않는 부분에 배분된 장부금액과의 차이는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 기타포괄손익으로 인식된 누적손익은 각 부분의 상대적 공정가치를 기준으로 계속 인식되는 부분과 더 이상 인식되지 않는 부분으로 배분하고 있습니다.

(15) 금융부채와 지분상품 1) 부채ㆍ자본 분류 채무상품과 지분상품은 계약의 실질 및 금융부채와 지분상품의 정의 에 따라 금융부채 또는 자본으로 분류하고 있습니다.

2) 지분상품

지분상품은 기업의 자산에서 모든 부채를 차감한 후의 잔여지분을 나타내는 모든 계약입니다. 당사가 발행한 지분상품은 발행금액에서 직접발행원가를 차감한 순액으로인식하고 있습니다. 자기지분상품을 재취득하는 경우, 이러한 지분상품은 자본에서 직접 차감하고 있습니 다. 자 기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 않습니다.

3) 복합금융상품

당사는 발행한 복합금융상품(전환사채)을 계약의 실질 및 금융부채와 지분상품의 정의 에 따라 금융부채와 자본으로 각각 분류하고 있습니다. 확정수량의 자기지분상품에 대하여 확정금액의 현금 등 금융자산의 교환을 통해 결제될 전환권옵션 은 지분상품입니다.

부채요소의 공정가치는 발행일 현재 조건이 유사한 일반사채에 적용하는 시장이자율을 이용하여 추정하고 있습니다. 이 금액은 전환으로 인하여 소멸될 때까지 또는 금융상품의 만기까지 유효이자율법을 적용한 상각후원가 기준으로 부채로 기록하고 있습니다. 자본요 소는 전체 복합금융상품의 공정가치에서 부채요소를 차감한 금액으로 결정되며, 법인세효과를 차감한 금액으로 자본항목으로 인식되고 후속적으로 재측정되지 않습니다. 또 한 자본으로 분류된 전환권옵션(전환권대가)은 전환권옵션이 행사될 때까지 자본에 남아있으며, 전환권옵션이 행사되는 경우 자본으로 인식한 금액은 주식발행초과금으로 대체하고 있습니다. 전환사채가 지분상품으로 전환되거나 전환권이 소멸되는 때에 당기손익으로 인식될 손익은 없습니다 . 전환사채의 발행과 관련된 거래원가는 배분된 총 발행금액에 비례하여 부채요소와 자본요소에 배분하고 있습니다. 자본요소와 관련된 거래원가는 자본에서 직접 인식하고, 부채요소와 관련된 거래원가는 부채요소의 장부금액에 포함하여 전환사채의 존속기간 동안 유효이자율법에 따라 상각하고 있습니다.

4) 금융부채

금융부채는 당사가 계약의 당사자가 되는 때에 인식하고 있습니다. 금융부채는 최초 인식시 공정가치로 측정하고 있습니다. 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시 금융부채의 공정가치에서 차감하고 있 습니다. 다만 당기손익인식금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

금융부채는 '당기손익인식금융부채' 또는 '기타부채'로 분류하고 있습니다.

5) 당기손익인식금융부채

금융부채는 단기매매항목이거나 당기손익인식금융부채로 지정할 경우 당기손익인식금융부채로 분류하고 있습니다.

다음의 경우 금융부채를 단기매매금융부채로 분류하고 있습니다.

- 주로 단기간 내에 재매입할 목적으 로 부담 한 경우
- 최초 인식시점에, 당사가 공동으로 관리하고 단기적 이익획득을 목적으로 최근 실제 운용하고 있는 특정 금융상품 포트폴리오의 일부인 경우 , 당사가 공동으로 관리하는 특정 금융상품 포트폴리오의 일부
- 위험회피수단으로 지정되고 위험회피에 효과적인 파생상품이 아닌 파생상품

다음의 경우 단기매매항목이 아닌 금융부채는 최초 인식시점에 당기손익인식금융부채로 지정할 수 있습니다.

- 당기손익인식항목으로 지정함으로써, 지정하지 않았더라면 발생할 수 있는 측정이나 인식상의 불일치를 제거하거나 상당히 감소시킬 수 있는 경우
- 금융부채가 당사의 문서화된 위험관리나 투자전략에 따라 금융상품집합(금융자산, 금융부채 또는 금융자산과 금융부채의 조합으로 구성된 집합)의 일부를 구성하고, 공정가치 기준으로 관리하고 그 성과를 평가하며, 그 정보를 내부적으로 제공하는 경우
- 금융부채가 하나 이상의 내재파생상품을 포함하는 계약의 일부를 구성하고 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'에 따라 합성계약 전체(자산 또는 부채)를 당기손익인식부채로 지정할 수 있는 경우

당기손익인식금융부채는 공정 가치로 측정하며 재측정으로 인해 발생하는 평가손익은 당기손익으로 인식하여 포괄손익계산서 상 ' 기타영업외손익 ' 항목에 포함하고있습니다. 그리고 당기손익으로 인식된 동 평가손익에는 당기손익인식금융부채와 관련하여 지급된 이자비용이 포함되어 있습니다.

6) 기타금융부채

기타금융부채는 유효이자율법을 사용하여 측정된 상각후원가로 후속측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 사용하여 인식하고 있습니다.

유효이자율법은 금융부채의 상각후원가를 계산하고 관련 기간에 걸쳐 이자비용을 배분하는 방법입니다. 유효이자율은 금융부채의 기대존속기간이나 (적절하다면) 더 짧은 기간에 지급하거나 수취하는 수수료와 포인트(유효이자율의 주요 구성요소임), 거래원가 및 기타 할증액 또는 할인액을 포함하 여 예상되는 미래현금지급액의 현재가치를 최초 인식시 순장부금액과 정확히 일치시키는 이자율입니다.

7) 금융보증부채

금융보증계약은 채무상품의 최초 계약조건이나 변경된 계약조건에 따라 지급기일에 특정 채무자가 지급하지 못하여 보유자가 입은 손실을 보상하기 위해 발행자가 특정금액을 지급하여야 하는 계약입니다.

금융보증부채는 공정가치로 최초 측정하며, 당기손익인식항목으로 지정되지 않았다면 다음 중 큰 금액으로 후속측정하여야 합니다 .

(가) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산'에 따라 결정된 금액
(나) 최초인식금액에서 기업회계기준서 제1018호 '수익'에 따라 인식한 상각누계액을 차감한 금액

8) 금융부채의 제거

당사는 당사의 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 금융부채를 제거합니다. 지급한 대가와 제거되는 금융부채의 장부금액과의 차이는 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(16) 공정가치 공정가치는 가격이 직 접 관측가능한지 아니면 가치평가기법을 사용하여 추정하는지의 여부에 관계없이 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격입니다. 자산이나 부채의 공정가치를 추정함에 있어 당사는 시장참여자가 측정일에 자산이나 부채의 가격을 결정할 때 고려하는 자산이나 부채의 특성을 고려합니다. 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'의 적용범위에 포함되는 주식기준보상거래, 기업회계기준서 제1017호 '리스'의적용범위에 포함되는 리스거래, 기업회계기준서 제1002호 '재고자산'의 순실현가능가치 및 기업회계기준서 제1036호 '자산손상'의 사용가치와 같이 공정가치와 일부 유사하나 공정가치가 아닌 측정치를 제외하고는 측정 또는 공시목적상 공정가치는 상기에서 설명한 원칙에 따라 결정됩니다.

또한 재무보고목적상 공정가치측정에 사용된 투입변수의 관측가능한 정도와 공정가치측정치 전체에 대한 투입변수의 유의성에 기초하여 다음에서 설명하는 바와 같이 공정가치측정치를 수준 1, 2 또는 3으로 분류합니다.

(수준 1) 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격
(수준 2) 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로관측가능한 투입변수
(수준 3) 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

3. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천

주석 2에서 기술된 당사의 회계정책을 적용함에 있어서, 경영진은 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다.

추정과 기초적인 가정은 계속하여 검토됩니다. 회계추정에 대한 수정은 그러한 수정이 오직 당해 기간에만 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간에 인식되며, 당기와 미래 기간 모두 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간과 미래 기간에 인식됩니다.

(1) 추정 불확실성의 주요 원천

차기 회계연도 내에 자산과 부채의 장부금액에 중요한 수정사항을 야기할 수 있는 중요한 위험요소를 가지고 있는 보고기간 말 현재의 미래에 관한 주요 가정 및 기타 추정불확실성의 주요 원천은 다음과 같습니다.

1) 확정급여형 퇴직급여제도 당사는 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여채무는 매 보고기간말에 보험수리적 평가를 수행하여 계산되며, 이러한 보험수리적 평가방법을 적용하기 위해서는 할인율, 기대 임금상승률, 사망률 등에 대한 가정을 추정하는 것이 필요합니다. 퇴직급여제도는 장기간이라는 성격으로 인하여 이러한 추정에 중요한 불확실성을 포함하고 있습니다. 당기말 현재 확정급여형 퇴직급여채무는 53,145백만원(전 기말: 52,007만원)이며, 세부사항은 재무제표에 대한 주석 18에서 기술하고 있습니다. 2) 금융상품의 공정가치 평가 주석 35에 기술된 바와 같이, 당사는 특정 유형의 금융상품의 공정가치를 추정하기 위해 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 투입변수를 포함하는 평가기법을 사용하였습니다. 주석 35 는 금융상품의 공정가치 결정에 사용된 주요 가정의 세부내용과 이러한 가정에 대한 민감도 분석내용을 제공하고 있습니다. 경영진은 금융상품의 공정가치 결정에 사용된 평가기법과 가정들이 적절하다고 믿고 있습니다.

4. 부문정보당사는 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에 따라 영업부문과 관련된 공시사항을 연결재무제표 '주석4'에 공시하고 있으며, 별도재무제표에는 별도로 공시하지 않았습니다.

5 . 사 용이 제한된 금융자산 당기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

계정과목	당분기말	전기말	내역

장기금융상품	2,000,000	2,000,000	종업원가계자금대출(지급보증)

"	3,000	3,000	당좌개설보증금

합계	2,003,000	2,003,000

6. 매출채권 및 기타채권(1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	101,546,650	6,412,353	108,094,060	6,516,487

차감: 대손충당금	(1,681,060)	(2,580,810)	(1,919,544)	(2,453,150)

매출채권(순액)	99,865,590	3,831,543	106,174,516	4,063,337

미수금	4,374,600	-	3,193,648	-

미수수익	87,556	-	98,294	-

합계	104,327,746	3,831,543	109,466,458	4,063,337

(2) 신용위험과 대손충당금 상기 매출채권 및 기타채권은 대여금 및 수취채권으로 분류되며 상각후원가로 측정됩니다. 당사의 매출활동으로부터 발생하는 채권의 평균회전기간은 95일입니다. 당사는 매출채권에 대해서 거 래상대방의 과거 채무불이행 경험 및 현재의 재무상태 분석에 근거하여 결정된 미회수 추정금액을 대손충당금으로 설정하고 있으며 기타채권의 경우대손발생위험이 낮다고 판단하여 충당금을 설정하지 않고 있습니다. 1) 매출채권의 연령분석 및 각 연령별 손상된 매출채권의 금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분(주)	당분기말	전기말

채권잔액	손상된금액	채권잔액	손상된금액

3개월이하	87,743,825	994,037	97,401,588	1,167,940

3개월초과 6개월이하	10,536,024	602,021	6,470,628	375,488

6개월초과 1년이하	3,266,801	85,000	4,221,844	376,116

1년초과	6,412,353	2,580,810	6,516,487	2,453,150

합계	107,959,003	4,261,868	114,610,547	4,372,694

(주) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 채권회수 만기를 기준으로 구 분하였습니다. 2) 당분기 및 전기 중 매출채권 및 기타채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). (당분기)

구분	매출채권	미수금	미수수익	합계

기초금액	4,372,694	-	-	4,372,694

당기설정	-	-	-	-

당기제각	-	-	-	-

당기환입	110,825	-	-	110,825

기말금액	4,261,869	-	-	4,261,869

(전기)

구분	매출채권	미수금	미수수익	합계

기초금액	4,086,206	-	-	4,086,206

당기설정	317,106	-	-	317,106

당기제각	(30,618)	-	-	(30,618)

당기환입	-	-	-	-

기말금액	4,372,694	-	-	4,372,694

7. 매도가능금융자산

당분기말 및 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

지분상품

비상장주식	-	1,130,435	-	1,130,435

합 계	-	1,130,435	-	1,130,435

8. 기타금융자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

보증금	-	1,109,984	-	1,069,984

기타채권	65,870	220,645	130	286,385

장기대여금	1,116,100	5,358,050	1,208,500	6,008,500

파생상품	-	-	-	356,255

합계	1,181,970	6,688,679	1,208,630	7,721,124

(2) 파생상품의 상세내역 및 관련 평가손익은 다음과 같습니다.

당사는 외화사채의 환율변동위험 및 이자율변동위험을 회피하기 위한 목적으로 통화스왑계약을 체결하였습니다. 당사의 위험관리정책에 따른 통화스왑계약은 위험회피효과를 제공하지만 기업회계기준서 제1039호에 따른 특정 요건을 충족시키지 아니하므로 위험회피회계를 적용하지 아니합니다. 따라서 통화스왑계약 관련한 평가손익을 당기손익으로 인식하였습니다.

당분기말 현재 당사가 보유하고 있는 파생상품내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

파생상품 종류	거래금융기관	계약금액	약정이자율	계약체결일	만기일	평가금액

통화스왑	미쓰비시도쿄UFJ은행	수취	USD 10,000,000	3M Libor+0.02%	2015년 03월 24일	2020년 03월 24일	-

지급	KRW 11,210,000	2.48%

9. 재 고자산 당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다 (단위:천원).

구분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금(주1)	장부금액	취득원가	평가손실충당금(주1)	장부금액

상품	5,791,060	(873,877)	4,917,183	5,185,827	(815,930)	4,369,897

제품	18,138,080	(1,281,055)	16,857,025	15,821,145	(1,168,517)	14,652,628

재공품	17,076,878	(610,354)	16,466,524	16,463,461	(610,376)	15,853,085

원재료	9,874,180	(856,707)	9,017,473	9,753,527	(806,117)	8,947,410

저장품	1,610,913	-	1,610,913	1,593,103	-	1,593,103

미착품	1,709,508	-	1,709,508	1,506,493	-	1,506,493

합계	54,200,619	(3,621,993)	50,578,626	50,323,556	(3,400,940)	46,922,616

(주1) 당분기 및 전기 중 평가손실충당금 설정(환입)액은 각각 (221,053)천원 및 (31,621) 천원입니다.

10. 기타자산 당분기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	58,396	-	177,997	-

선급비용	61,854	-	77,435	-

합계	120,250	-	255,432	-

11 . 종 속 기업투자

(1) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업의 세부내역은 다음과 같습니다.

종속기업명	주요영업활동	법인설립 및영업소재지	결산월	당분기말	전기말

지분율	취득원가	장부금액	지분율	취득원가	장부금액

QINDAO GMB Automotive	자동차부품 및 기계공구류의 제조, 가공 및 판매	중국	12월	80%	11,342,464	11,114,113	80%	11,342,464	11,114,113

에이지테크㈜	〃	대한민국	12월	60%	3,000,000	3,558,976	60%	3,000,000	3,558,976

HANGZHOU GMBAUTOMOTIVE CO.,LTD	자동차부품 및기계공구류의 판매	중국	12월	100%	1,083,749	1,083,749	100%	1,083,749	1,083,749

GMB Automotive(NANTONG) CO.,LTD	자동차부품 및 기계공구류의 제조·가공 및 판매	중국	12월	100%	9,421,100	9,421,100	100%	9,421,100	9,421,100

GMB ROMANIA AUTOINDUSTRY SRL	〃	루마니아	12월	100%	7,164,500	7,230,610	100%	7,164,500	7,230,610

GMB Rus Togliatti LLC.	〃	러시아	100%	3,093,565	3,126,684	100%	3,093,565	3,110,432

합계	35,105,378	35,535,232	35,105,378	35,518,980

(2) 당분기 중 신규로 종속기업에 포함된 기업은 없습니다.

(3) 당분기말 및 전기말 현재 각 종속기업의 요약 재무상태 는 아래와 같습니다(단 위:천원) . (당분기 말 )

구분	QINDAO GMB Automotive	HANGZHOU GMB AUTOMOTIVE CO.,LTD	에이지테크(주)	GMB Automotive (NANTONG) CO.,LTD	GMB ROMANIA AUTO INDUSTRY SRL	GMB Rus Togliatti LLC.

유동자산	25,091,027	4,516,035	15,845,097	6,973,051	11,280,290	2,592,749

비유동자산	24,502,379	118,030	14,203,441	5,149,661	2,026,330	443,895

자산계	49,593,406	4,634,065	30,048,538	12,122,712	13,306,620	3,036,644

유동부채	17,753,086	1,262,300	17,835,086	3,415,830	8,241,671	1,736,834

비유동부채	8,894,350	-	6,015,943	-	-	-

부채계	26,647,436	1,262,300	23,851,029	3,415,830	8,241,671	1,736,834

지배기업 소유주지분	18,356,775	3,371,765	3,718,505	8,706,882	5,064,948	1,299,810

비지배지분	4,589,194	-	2,479,003	-	-	-

자본계	22,945,969	3,371,765	6,197,508	8,706,882	5,064,948	1,299,810

(전기말)

구분	QINDAO GMB Automotive	HANGZHOU GMB AUTOMOTIVE CO.,LTD	에이지테크(주)	GMB Automotive (NANTONG) CO.,LTD	GMB ROMANIA AUTO NDUSTRY SRL	GMB Rus Togliatti LLC.

유동자산	29,797,350	4,815,427	15,802,379	7,086,569	11,980,622	3,135,970

비유동자산	26,769,402	139,163	14,408,754	5,629,172	2,256,053	458,332

자산계	56,566,752	4,954,590	30,211,133	12,715,741	14,236,675	3,594,302

유동부채	22,248,829	1,623,745	18,075,418	3,788,114	8,872,658	2,345,907

비유동부채	10,410,328	-	6,088,400	-	-	-

부채계	32,659,157	1,623,745	24,163,818	3,788,114	8,872,658	2,345,907

지배기업 소유주지분	19,126,076	3,330,845	3,628,389	8,927,627	5,364,016	1,248,394

비지배지분	4,781,519	-	2,418,926	-	-	-

자본계	23,907,595	3,330,845	6,047,315	8,927,627	5,364,016	1,248,394

(4) 당분기 및 전분기 중 각 종속기업의 요약 경영성과 는 아래와 같습니다(단 위:천원). (당분기)

구분	QINDAO GMB Automotive	HANGZHOU GMB AUTOMOTIVE CO.,LTD	에이지테크(주)	GMB Automotive (NANTONG) CO.,LTD	GMB ROMANIA AUTO INDUSTRY SRL	GMB Rus Togliatti LLC.

매출액	11,259,635	2,689,539	17,072,502	2,131,152	4,139,639	205,033

영업손익	953,492	375,645	164,427	219,583	55,124	(56,116)

당기순손익	574,613	261,181	150,194	357,848	41,285	55,031

기타포괄손익	-	-	-	-	-	-

총포괄손익	574,613	261,181	150,194	357,848	41,285	55,031

(전분기)

구분	QINDAO GMB Automotive	HANGZHOU GMB AUTOMOTIVE CO.,LTD	에이지테크(주)	GMB Automotive(NANTONG) CO.,LTD	GMB ROMANIA AUTO INDUSTRY SRL	GMB Rus Togliatti LLC.

매출액	14,276,964	1,631,179	13,996,169	1,225,875	4,693,370	125,129

영업손익	2,190,822	65,807	76,170	(19,636)	(9,685)	(82,384)

당기순손익	1,433,387	59,962	82,969	125,728	201,388	(69,866)

기타포괄손익	-	-	-	-	-	-

총포괄손익	1,433,387	59,962	82,969	125,728	201,388	(69,866)

12 . 관계기 업투자

(1) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업의 세부내역은 다음과 같습니다(단 위:천원).

관계기업명	주요영업활동	법인설립 및 영업소재지	결산월	당분기말	전기말

지분율(%)	취득원가	장부금액	지분율(%)	취득원가	장부금액

청도GMB유한공사	자동차부품제조 및 판매	중국	12월	40.00%	9,169,227	13,026,717	40.00%	9,169,226	13,026,717

태국GMB㈜	〃	태국	12월	20.17%	2,715,429	2,715,429	20.17%	2,715,430	2,715,429

GMB NORTH AMERICA INC	자동차부품판매	미국	12월	34.29%	1,491,738	-	34.29%	1,491,738	-

합계	-	13,376,394	15,742,146	-	13,376,394	15,742,146

(2) 당분기 및 전 기 중의 관계기업투자의 기중 변동내역은 다음과 같습니다(단 위:천원). (당분기)

관계기업명	기초	취득	처분	손상차손	기말

청도GMB유한공사	13,026,717	-	-	-	13,026,717

태국GMB㈜	2,715,429	-	-	-	2,715,429

GMB NOTTH AMERICA INC	-	-	-	-	-

합계	15,742,146	-	-	-	15,742,146

(전기)

관계기업명	기초	취득	처분	손상차손	기말

청도GMB유한공사	13,026,717	-	-	-	13,026,717

태국GMB㈜	2,715,429	-	-	-	2,715,429

GMB NOTTH AMERICA INC	1,423,860	-	-	1,423,860	-

합계	17,166,006	-	-	1,423,860	15,742,146

(3) 당분기말 및 전 기말 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다(단 위:천원).

(당분기)

구분	청도GMB유한공사	태국GMB㈜	GMB NORTH AMERICA INC

유동자산	29,319,802	21,809,113	46,211,745

비유동자산	22,282,547	9,704,695	1,771,912

자산계	51,602,349	31,513,808	47,983,657

유동부채	15,682,769	4,795,550	47,296,887

비유동부채	2,798,874	238,876	982,657

부채계	18,481,643	5,034,426	48,279,544

지배기업 소유주지분	19,872,424	21,138,491	(194,428)

비지배지분	13,248,283	5,340,891	(101,460)

자본계	33,120,707	26,479,382	(295,888)

(전기)

구분	청도GMB유한공사	태국GMB㈜	GMB NORTH AMERICA INC

유동자산	31,463,138	22,585,893	55,884,788

비유동자산	24,605,357	10,447,065	1,500,388

자산계	56,068,495	33,032,958	57,385,176

유동부채	16,628,222	4,402,967	54,371,067

비유동부채	4,295,354	230,641	1,247,749

부채계	20,923,576	4,633,608	55,618,816

지배기업 소유주지분	21,086,952	22,671,201	1,160,750

비지배지분	14,057,968	5,728,149	605,609

자본계	35,144,920	28,399,350	1,766,359

(4) 당분기 및 전기 중 각 관계기업의 요약 경영상태는 아래와 같습니다(단위: 천원). (당분기)

구분	청도GMB유한공사	태국GMB㈜	GMB NORTH AMERICA INC

매출액	15,089,739	8,401,205	19,173,496

영업손익	299,256	587,435	(95,813)

당기순손익	212,357	736,157	(572,107)

기타포괄손익	-	-	-

총포괄손익	212,357	736,157	(572,107)

(전기)

구분	청도GMB유한공사	태국GMB㈜	GMB NORTH AMERICA INC

매출액	16,235,893	10,388,042	19,128,876

영업손익	927,039	1,038,474	(211,529)

당기순손익	656,522	1,328,342	(418,526)

기타포괄손익	-	-	-

총포괄손익	656,522	1,328,342	(418,526)

13 . 유형 자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

(당분기말)

계정과목	취득원가	감가상각누계액	국고보조금	장부가액

토지	20,485,883	-	-	20,485,883

건물	47,306,287	(10,038,718)	-	37,267,569

구축물	6,708,947	(2,311,408)	-	4,397,539

기계장치	207,751,530	(101,659,067)	(122,457)	105,970,006

차량운반구	1,271,000	(882,354)	(52,394)	336,252

공구와기구	12,428,143	(10,732,950)	-	1,695,193

비품	13,469,895	(8,562,143)	-	4,907,752

건설중인자산	4,489,073	-	-	4,489,073

합계	313,910,758	(134,186,640)	(174,851)	179,549,267

(전기말)

계정과목	취득원가	감가상각누계액	국고보조금	장부가액

토지	20,485,883	-	-	20,485,883

건물	47,306,287	(9,743,054)	-	37,563,233

구축물	6,708,797	(2,227,547)	-	4,481,250

기계장치	204,316,306	(98,027,929)	(128,315)	106,160,062

차량운반구	1,289,042	(870,053)	(56,434)	362,555

공구와기구	12,337,486	(10,590,284)	-	1,747,202

비품	13,210,117	(8,173,712)	-	5,036,405

건설중인자산	3,015,590	-	-	3,015,590

합계	308,669,508	(129,632,579)	(184,749)	178,852,180

(2) 당분기 및 전기 중 유형자산 장부가액의 주요 변동은 다음과 같습니다(단위:천원) .

(당분기)

계정과목	기초	취득	처분	감가상각비	대체(주1)	기말

토지	20,485,883	-	-	-	-	20,485,883

건물	37,563,233	-	-	295,664	-	37,267,569

구축물	4,481,250	150	-	83,861	-	4,397,539

기계장치	106,160,062	2,033,520	49,184	3,843,980	1,669,589	105,970,007

차량운반구	362,555	-	1	26,302	-	336,252

공구와기구	1,747,202	90,658	-	142,667	-	1,695,193

비품	5,036,405	274,426	41	418,039	15,000	4,907,751

건설중인자산	3,015,590	3,711,951	-	-	(2,238,469)	4,489,072

합계	178,852,180	6,110,705	49,226	4,810,513	(553,880)	179,549,266

(전기)

계정과목	기초	취득	처분	감가상각비	대체(주1)	기말

토지	20,485,883	-	-	-	-	20,485,883

건물	38,485,047	255,000	-	1,176,814	-	37,563,233

구축물	4,501,468	306,700	-	326,918	-	4,481,250

기계장치	106,380,312	9,405,622	(592,735)	15,248,764	6,215,627	106,160,062

차량운반구	216,845	247,011	(3)	103,298	2,000	362,555

공구와기구	1,182,641	1,091,975	-	549,614	22,200	1,747,202

비품	4,844,021	1,327,094	(907)	1,690,553	556,750	5,036,405

건설중인자산	2,289,410	8,263,966	-	-	(7,537,786)	3,015,590

합계	178,385,627	20,897,368	(593,645)	19,095,961	(741,209)	178,852,180

(주1) 당분기 및 전기 중 경상개발비, 소모품비 등으로 대체된 금액이 각각 553,880 천 원 및 741,209 천원입니다.

(3) 담보로 제공된 자산 장부금액 102,159,872천 원 (전기말: 105,051,522 천원 ) 의 토지와 건물, 기계장치는 은행차입금에 대한 담보로 제공되고 있습니다(주석 39 참고). 당사는 이 자산을 다른 차입금의 담보로제공하거나 다른 기업에 매도할 수 없습니다. 14 . 무형자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원) .

(당분기말)

계정과목	취득원가	감가상각누계액	장부가액

소프트웨어	2,760,590	1,764,252	996,338

회원가입권	736,490	-	736,490

합계	3,497,080	1,764,252	1,732,828

(전기말)

계정과목	취득원가	감가상각누계액	장부가액

소프트웨어	2,649,590	1,674,237	975,353

회원가입권	736,490	-	736,490

합 계	3,386,080	1,674,237	1,711,843

(2) 당분기 및 전기 중 무형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원) .

(당분기)

구분	기초	취득	처분	상각비	대체	기말

소프트웨어	975,353	51,500	-	90,015	59,500	996,338

회원가입권	736,490	-	-	-	-	736,490

합계	1,711,843	51,500	-	90,015	59,500	1,732,828

(전기)

구분	기초	취득	처분	상각비	대체	기말

소프트웨어	1,023,032	251,000	-	298,679	-	975,353

회원가입권	736,490	-	-	-	-	736,490

합계	1,759,522	251,000	-	298,679	-	1,711,843

(주1) 당기 중 건설중인자산에서 대체된 금액입니다. 무형자산 상각비 90,015천원(전기: 298,679 천원)은 전액 관리비에 포함되어 있습니다.

15. 매입채무및기타채무당분 기말 및 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	50,758,186	-	52,386,356	-

미지급금	7,581,643	116,894	8,621,706	86,013

미지급비용(주1)	7,365,502	2,816,815	6,334,090	2,734,226

미지급배당금	2,860,842

합계	68,566,173	2,933,709	67,342,152	2,820,239

(주1)종업원급여와 관련하여 발생된 유급휴가와 가득된 장기근속급여 등을 포함하고 있습니다.

16. 차입금(1) 당분기말 및 전기말 현재 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다(단 위:천원).

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기차입금	53,000,000	-	52,000,000	-

장기차입금	8,839,665	18,821,011	9,217,290	21,741,175

사채	-	11,161,000	-	12,085,000

합계	61,839,665	29,982,011	61,217,290	33,826,175

(2) 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

내역	차입처	이자율(%)	당분기말	전기말

원화차입금	KEB하나은행	2.45%	43,000,000	46,000,000

원화차입금	경남은행	2.66%	3,000,000	3,000,000

원화차입금	기업은행	2.45%	7,000,000	-

원화차입금	우리은행	2.98%	-	3,000,000

합계	53,000,000	52,000,000

(3) 당분기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	차입처	이자율(%)	만기	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

장기차입금	KEB하나은행	2.76~3.47	2017년~2021년	8,753,688	16,760,166	9,130,680	19,657,180

장기차입금	우리은행	2.3~2.8	2035년	85,977	2,060,846	86,610	2,083,995

사채	미쓰비시도쿄UFJ은행	LIBOR(3M)+0.02	2020년	-	11,161,000	-	12,085,000

합계	8,839,665	29,982,012	9,217,290	33,826,175

(4) 당분기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다(단위:천원).

연도	2017	2018	2019	2020	2021이후	합계

장기차입금	7,134,420	6,841,683	6,301,007	4,207,411	3,176,155	27,660,676

사채	-	-	11,161,000	-	11,161,000

17. 기타금융부채 당분기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

임대보증금	-	324,000	-	306,000

파생상품	-	509,402	-	-

합계	-	833,402	-	306,000

(2) 파생상품의 상세내역 및 관련 평가손익은 다음과 같습니다.

당사는 외화사채의 환율변동위험 및 이자율변동위험을 회피하기 위한 목적으로 통화스왑계약을 체결하였습니다. 당사의 위험관리정책에 따른 통화스왑계약은 위험회피효과를 제공하지만 기업회계기준서 제1039호에 따른 특정 요건을 충족시키지 아니하므로 위험회피회계를 적용하지 아니합니다. 따라서 통화스왑계약 관련한 평가손익을 당기손익으로 인식하였습니다.

당분기말 현재 당사가 보유하고 있는 파생상품내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

파생상품 종류	거래금융기관	계약금액	약정이자율	계약체결일	만기일	평가금액

통화스왑	미쓰비시도쿄UFJ은행	수취	USD 10,000,000	3M Libor+0.02%	2015년 03월 24일	2020년 03월 24일	(509,402)

지급	KRW 11,210,000	2.48%

18 . 퇴직급여제도(1) 확정기여형퇴직급여제도

당사는 자격을 갖춘 임 직원들을 위하여 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 가장 최근의 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 HMC투자증권에 의하여 2016년 12월 31일을 기 준으 로 수행 되었습 니다. 확 정 급 여 채무 의 현 재 가 치 , 관련 당 기근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립 방식을 사용하여 측정되었습니다.

1) 당분기말 및 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다(단 위:%).

구 분	당분기말	전기말

할인율	2.64%	2.64%

기대임금상승률

사무직	3.00%	3.00%

기능직	4.00%+경험률	4.00%+경험률

2) 당분기말 및 전기말 현재 확정 급여형 퇴직급여제도와 관련하여 당사의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치	53,144,848	52,006,767

사외적립자산의 공정가치	(25,556,640)	(24,505,733)

소 계	27,588,208	27,501,034

기금이 적립되지 않은 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치	-	-

부족액	27,588,208	27,501,034

확정급여채무에서 발생한 순부채	27,588,208	27,501,034

3 ) 당분기 및 전기 의 순확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). (당분기)

구 분	확정급여채무현재가치	사외적립자산	순확정급여부채(자산)

기초	52,006,767	(24,505,733)	27,501,034

당기손익으로 인식되는 금액	1,908,436	(161,081)	1,747,356

당기근무원가	1,593,145	-	1,593,145

이자비용(이자수익)	315,292	(161,081)	154,211

소 계	53,915,203	(24,666,814)	29,248,389

기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소	-	-	-

인구통계적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	-	-	-

재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	-	-	-

경험조정으로 인해 발생한 보험수리적손익	-	-	-

소 계	53,915,203	(24,666,814)	29,248,389

기여금	-	(1,650,000)	(1,650,000)

기업이 납부한 기여금	-	(1,650,000)	(1,650,000)

제도에서 지급한 금액	(770,356)	760,174	(10,181)

지급액	(770,356)	760,174	(10,181)

기말	53,144,848	(25,556,640)	27,588,208

(전기)

구 분	확정급여채무현재가치	사외적립자산	순확정급여부채(자산)

기초	46,578,212	(17,421,274)	29,156,938

당기손익으로 인식되는 금액	7,279,044	(476,443)	6,802,600

당기근무원가	6,159,077	-	6,159,077

이자비용(이자수익)	1,119,966	(476,443)	643,523

소 계	53,857,256	(17,897,717)	35,959,539

기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소	978,791	213,877	1,192,668

인구통계적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	-	-	-

재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	(377,014)	-	(377,014)

경험조정으로 인해 발생한 보험수리적손익	1,355,805	213,877	1,569,682

소 계	54,836,047	(17,683,840)	37,152,207

기여금	-	(7,850,000)	(7,850,000)

기업이 납부한 기여금	-	(7,850,000)	(7,850,000)

제도에서 지급한 금액	(2,829,280)	1,028,107	(1,801,173)

지급액	(2,829,280)	1,028,107	(1,801,173)

기말	52,006,767	(24,505,733)	27,501,034

한편 당기손익으로 인식된 금액은 포괄손익계산서의 종업원급여에 포함되어 있습니다. 당기 인식액 중 1,232,578원(전기: 4,463,186 천원)은 포괄손익계산서의 매출원가에 포함되어 있으며, 나머지 금액은 판매비, 관리비 및 연구개발비에 포함되어 있습니다.

4) 당 분기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 공정 가치의 구성요소는 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

정기예금	25,556,456	24,504,795

기타	183	938

합 계	25,556,639	24,505,733

19. 충당부채(1) 당분기말 및 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

판매보증충당부채(주1)	497,817	988,248	640,143	1,599,236

(주1) 제품보증관련 충당부채는 자동차부품 등의 매출에 대해 평균 5년간 제공되는 보증프로그램에 따라 소요되는 경제적효익의 미래유출에 대한 최선의 추정치 를 과거경험을 기초로 하여 산정한 것입니다.

(2) 당분기 및 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).(당분기)

구분	기초금액	충당부채 전입액	충당부채 사용액	기말금액	유동성분류

유동	비유동

판매보증충당부채	2,239,379	(670,685)	82,628	1,486,066	497,817	988,248

(전기)

구 분	기초금액	충당부채 전입액	충당부채사용액	기말금액	유동성분류

유동	비유동

판매보증충당부채	2,398,905	550,990	710,516	2,239,379	640,143	1,599,236

20. 기타유동부채당분기말 및 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

선수금	533,100	652,548

예수금	361,995	451,283

합계	895,095	1,103,831

21. 금융보증부채 당분기말 및 전기말 현재 금융보증부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

금융보증부채(주1)	169,965	148,489	203,688	168,599

(주1) 당사는 종속기업의 차입금 등에 대하여 무상으로 지급보증을 제공하고 있으며, 동 지급보증은 기업회계기준서 제1039호'금융상품: 인식과 측정'의 금융보증 계약의 정의를 충족합니다.

22. 자본금 (1) 당분기말 및 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

수권주식수	60,000,000주	60,000,000주

1주당 액면금액	500원	500원

발행주식수	19,072,280주	19,072,280주

보통주자본금	9,536,140,000원	9,536,140,000원

(2) 당분기 및 전기 중 유통주식수의 변동내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기	전기

기초	19,072,280주	19,072,280주

기말	19,072,280주	19,072,280주

23. 기타불입자본

당분기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금(주1)	13,265,323	13,265,323

(주1) 2012년 11월 20일 한국거래소 유가증권시장 상장시 2,472,280주(액면가 500 원)의 신주를 주당 6,000원에 발행하였으며, 신주 발행가액 14,833,680천원 중 보통주자본금 1,236,140천원과 신주발행비 332,217천원을 차감한 금액입니다 .

24. 이익잉여금과 배당금(1) 당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

법정적립금 :

이익준비금(주1)	3,607,105	3,321,021

임의적립금 :	-

기업합리화적립금	455,739	455,739

보험수리적손실	(7,677,655)	(7,677,654)

소 계	(3,614,811)	(3,900,894)

미처분이익잉여금(주2)	194,737,041	194,975,817

합 계	191,122,230	191,074,923

(주1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동이익 준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.
(주2) 과거 자산재평가법에 의한 재평가차익(12,844백만원)이 포함되어 있으며 동 재평가차익은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며 자본전입 또는 결손보 전을 위해서만 사용될 수 있습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

기초금액	191,074,923	180,878,578

당기순이익	2,908,150	3,394,431

배당금지급	(2,860,842)	(2,288,674)

순확정급여부채 재측정요소	-	-

법인세효과	-	-

기말금액	191,122,231	181,984,335

(3) 당분기 및 전분기 중 배당금 지급내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기	전분기

총발행주식수	19,072,280주	19,072,280주

배당주식수	19,072,280주	19,072,280주

주당 배당금	150원	120원

배당금 합계	2,860,842,000원	2,288,673,600원

(4) 당분기 및 전분기 중 확정급여제도의 재측정요소 의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전분기말

3개월	누적	3개월	누적

기초금액	(7,677,655)	(7,677,655)	(6,747,373)	(6,747,373)

당기변동	-	-	-	-

법인세효과	-	-	-	-

기말금액	(7,677,655)	(7,677,655)	(6,747,373)	(6,747,373)

(5) 전기 및 전전기의 당사의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다.

이익잉여금처분계산서=====================

제38 기 2016년 1월 1일 부터 제37 기 2015년 1월 1일 부터
2016년 12월 31일 까지 2015년 12월 31일 까지
처분확정일 2017년 3월 31일 처분확정일 2016년 3월 30일

지엠비코리아주식회사 (단위:원)

과 목	제 38(전) 기	제 37(전전) 기

I.미처분이익잉여금	187,298,162,795	177,330,684,609

1.전기이월미처분이익잉여금	174,813,143,649	165,906,910,757

2.당기순이익	13,415,300,326	13,860,215,064

3.순확정급여부채 재측정요소	(930,281,180)	(2,436,441,212)

II.이익잉여금 처분액	3,146,926,200	2,517,540,960

1.이익준비금	286,084,200	228,867,360

2.배당금

가.현금배당	2,860,842,000	2,288,673,600

보통주 배당금(율) :

당기: 150원( 30 %)

전기: 120원( 24 %)

III.차기이월미처분이익잉여금	184,151,236,595	174,813,143,649

25. 수익

당분기 및 전분기 중 당사의 계속영업으로부터 발생한 수익 중 영업손익으로 분류되는 수익 의 내용은 다음과 같습니다 (단위:천원).

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재화의 판매로 인한 수익

제품매출액	104,045,159	104,045,159	104,638,393	104,638,393

상품매출액	6,507,072	6,507,072	6,352,054	6,352,054

기타매출액	404,882	404,882	-	-

합계	110,957,113	110,957,113	110,990,447	110,990,447

26 . 판매비와관리비 (1) 당분기 및 전분기 중 판매비의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	837,183	837,183	760,463	760,463

퇴직급여	78,947	78,947	78,391	78,391

복리후생비	60,884	60,884	70,830	70,830

여비교통비	83,465	83,465	70,047	70,047

통신비	3,392	3,392	2,751	2,751

교육훈련비	5,300	5,300	6,218	6,218

세금과공과	5,851	5,851	14,501	14,501

보험료	771	771	1,118	1,118

접대비	60,581	60,581	57,062	57,062

도서인쇄비	66	66	127	127

지급수수료	511,272	511,272	425,967	425,967

소모품비	5,420	5,420	3,319	3,319

차량유지비	9,431	9,431	4,326	4,326

경조비	1,800	1,800	2,206	2,206

건물임차료	6,939	6,939	5,550	5,550

광고선전비	12,198	12,198	1,994	1,994

운반비	776,253	776,253	735,898	735,898

판매보증비	(670,685)	(670,685)	(571,387)	(571,387)

수출비	744,570	744,570	980,674	980,674

잡비	33	33	-	-

합계	2,533,671	2,533,671	2,650,055	2,650,055

(2) 당분기 및 전분기 중 관리비의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	3,122,655	3,122,655	3,301,347	3,301,347

퇴직급여	380,535	380,535	403,659	403,659

복리후생비	333,763	333,763	364,508	364,508

여비교통비	145,877	145,877	100,397	100,397

통신비	29,499	29,499	28,990	28,990

수도광열비	510	510	168,542	168,542

교육훈련비	35,059	35,059	18,366	18,366

세금과공과	242,357	242,357	174,978	174,978

대손상각비	(110,825)	(110,825)	(696,160)	(696,160)

건물임차료	3,230	3,230	8,780	8,780

감가상각비	412,439	412,439	404,040	404,040

무형자산상각비	90,015	90,015	69,238	69,238

수선료	29,563	29,563	33,374	33,374

보험료	11,107	11,107	19,335	19,335

접대비	72,048	72,048	78,089	78,089

도서인쇄비	3,764	3,764	5,629	5,629

지급수수료	677,636	677,636	582,069	582,069

소모품비	54,954	54,954	37,637	37,637

차량유지비	159,419	159,419	162,292	162,292

잡비	98	98	432	432

경조비	2,820	2,820	2,995	2,995

합계	5,696,523	5,696,523	5,268,537	5,268,537

27 . 금융이익 (1) 당분기 및 전분기 중 금융이익의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익

단기금융자산	56,630	56,630	119,354	119,354

소계	56,630	56,630	119,354	119,354

외환차익	93,622	93,622	67,840	67,840

외화환산이익	2,415,336	2,415,336	547,600	547,600

금융보증수익	70,085	70,085	67,368	67,368

합계	2,635,673	2,635,673	802,162	802,162

(2) 당분기 및 전분기 중 자산의 범주별로 분석한 금융이익의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

대여금 및 수취채권의 이자수익	56,630	56,630	119,354	119,354

외화예금에서 발생한 외환차익	93,622	93,622	67,840	67,840

금융상품외에서 발생한 외화환산이익	2,415,336	2,415,336	547,600	547,600

금융보증부채에서 발생한 금융보증수익	70,085	70,085	67,368	67,368

합계	2,635,673	2,635,673	802,162	802,162

28 . 금융원가 당분기 및 전분기 중 금융원가의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용

일반차입금이자	586,176	586,176	647,373	647,373

매출채권처분손실	-	-	-	-

소계	586,176	586,176	647,373	647,373

외화예금에서 발생한 외환차손	206,684	206,684	171,554	171,554

금융상품외에서 발생한 외화환산손실	141,907	141,907	59,762	59,762

파생상품 평가에 따른 평가손실	865,657	865,657	316,923	316,923

파생상품 거래에 따른 거래차손	38,199	38,199	51,305	51,305

합계	1,838,623	1,838,623	1,246,917	1,246,917

29. 기타영업외이익 당분기 및 전분기 중 기타영업외이익의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차익	211,233	211,233	1,212,956	1,212,956

외화환산이익	45,534	45,534	191,212	191,212

유형자산처분이익	544	544	633	633

잡이익	722,095	722,095	1,162,861	1,162,861

통화선도평가이익	-	-	-	-

투자자산평가이익	12,704	12,704

배당금수익	326,592	326,592

통화선도거래차익	-	-	2,331	2,331

합계	1,318,702	1,318,702	2,569,993	2,569,993

30. 기타영업외비용

당분기 및 전분기 중 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다 (단위:천원).

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차손	1,290,889	1,290,889	360,508	360,508

외화환산손실	1,898,526	1,898,526	1,021,483	1,021,483

기부금	4,500	4,500	1,001	1,001

유형자산처분손실	44,190	44,190	-	-

투자자산평가손실	13,129	13,129	39,191	39,191

잡손실	3,670	3,670	18,965	18,965

합계	3,254,904	3,254,904	1,441,148	1,441,148

31. 계 속영업과 관련된 법인세 (1) 당분기 및 전분기의 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

당기법인세부담액	891,899	700,066

기타포괄손익에 직접가감되는 당기법인세	-

일시적차이의 발생 및 소멸로 인한 금액	(367,414)	(116,349)

법인세비용	524,485	583,717

(2) 당분기 및 전분기의 회계이익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

법인세비용차감전순이익	3,432,634	3,978,147

적용세율에 따른 법인세비용	755,179	875,192

조정사항	(230,696)	(291,477)

단계적세율의 적용으로 인한 효과	(22,000)	(22,000)

비과세수익으로 인한 효과	-

비공제비용으로 인한 효과	40,866	26,281

세액공제 및 감면으로 인한 효과	(127,053)	(56,561)

법인세추납액(환급액)	94,645	(239,156)

기타차이(세율차이 등)	(217,154)	(41)

법인세비용	524,483	583,715

유효법인세율	15.28%	14.67%

(3) 당분기 및 전분기 중 기타포괄손익으로 인식된 법인세의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

기타포괄손익으로 인식된 항목에서 발생한 금액

확정급여제도의 재측정요소	-	-

(4) 당분기말 및 전분기말 현재 재무상태표에 인식된 이연법인세자 산(부채)의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). (당분기)

구분	기초	증감	기말

(일시적차이)

퇴직급여충당금	51,479,030	1,148,262	52,627,292

미수수익	(11,859)	(7,349)	(19,208)

이전가격과세조정	2,042,513	2,042,513

기술이전료	1,654,765	1,654,765

퇴직보험예치금	(24,505,733)	(1,050,907)	(25,556,640)

지분법손익	(1,876,795)	(1,876,795)

재고자산평가충당금	3,400,940	221,053	3,621,993

판매보증충당금	2,239,379	(753,314)	1,486,065

대손충당금	3,315,425	(44,254)	3,271,171

종업원급여	5,338,165	206,886	5,545,051

재평가차액	(7,627,109)	(7,627,109)

세금과공과	200	200

감가상각비	(31,548,174)	1,171,310	(30,376,864)

잡손실	1,020	1,020

관계기업투자주식평가손익	(488,957)	(488,957)

종속기업투자주식

금융보증충당부채	(627,631)	(70,085)	(697,716)

성과배분상여	948,468	948,468

미지급비용(기부금)	100,000	(100,000)

소계	2,885,179	1,670,070	4,555,249

세율	22%	22%

일시적차이에 대한 이연법인세	634,739	367,416	1,002,155

(이월세액공제)

이월세액공제

이월세액공제에 대한 이연법인세

합계	634,739	367,416	1,002,155

(전분기)

구분	기초	증감	기말

(일시적차이)

퇴직급여충당금	44,249,301	1,083,371	45,332,672

대손상각	-	-	-

미수수익	(42,923)	23,560	(19,363)

이전가격과세조정	599,048	1,443,465	2,042,513

기술이전료	303,756	1,351,009	1,654,765

퇴직보험예치금	(17,421,274)	(682,720)	(18,103,994)

지분법손익	(1,876,795)	-	(1,876,795)

국고보조금	-	-	-

재고자산평가충당금	3,432,561	386,988	3,819,549

판매보증충당금	2,398,905	(797,597)	1,601,308

대손충당금	3,008,469	(642,246)	2,366,223

종업원급여	5,117,079	32,105	5,149,184

임차보증금	-	-	-

선급비용	-	-	-

재평가차액	(7,627,109)	-	(7,627,109)

세금과공과	200	-	200

감가상각비	(34,605,421)	110,858	(34,494,563)

잡손실	1,020	-	1,020

관계기업투자주식평가손익	(1,531,995)	(380,823)	(1,912,818)

종속기업투자주식평가손익	2,308,804	(3,122,415)	(813,611)

금융보증충당부채	(346,134)	746,243	400,109

성과배분상여	-	1,107,065	1,107,065

미지급비용(기부금)	130,000	(130,000)	-

소계	(1,902,506)	528,861	(1,373,645)

세율	22%	22%

일시적차이에 대한 이연법인세	(418,551)	116,349	(302,202)

(이월세액공제)

이월세액공제	-	-	-

이월세액공제에 대한 이연법인세	-	-	-

합계	(418,551)	116,349	(302,202)

(주1) 이연법인세자산과 부채의 측정에 사용된 세율은 보고기간종료일 현재까지 확정된 세율에 기초하여 관련 일시적차이 등이 소멸될 것으로 기대되는 기간에 적용될 예상평균세율을 적용하였습니다.

(5) 당분기말 및 전기말 현재 이연법인세자산으로 인식되지 않은 차감할 일시적차이의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

종속기업투자주식	586,316	586,316

32. 계속영업이익(1) 금융자산의 종류별 손상차손 금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

매출채권 손상차손(환입)	(110,825)	(110,825)	(696,160)	(696,160)

(2) 당분기 및 전분기에 발생시 비용처리된 연구와 개발지출의 총액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

발생시 비용처리된 연구개발비	1,416,261	1,416,261	1,551,118	1,551,118

(3) 종업원급여비용

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	13,440,063	13,440,063	13,167,450	13,167,450

퇴직급여	1,747,356	1,747,356	1,700,650	1,700,650

복리후생비	1,725,979	1,725,979	1,755,612	1,755,612

합계	16,913,398	16,913,398	16,623,712	16,623,712

33 . 비 용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

(당분기)

계정과목	매출원가	판매비와관리비	경상연구개발비	합계

재고자산의 변동

상품	(547,286)	-	-	(547,286)

제품	(2,204,398)	-	-	(2,204,398)

재공품	(613,438)	-	-	(613,438)

사용된 원재료등	67,285,824	-	-	67,285,824

종업원급여	11,333,224	4,813,967	766,207	16,913,398

감가상각비	4,398,074	412,439	-	4,810,513

무형자산상각비	-	90,015	-	90,015

지급수수료	460,511	1,188,908	-	1,649,419

외주가공비	9,775,777	-	-	9,775,777

기타	6,850,584	1,724,864	650,054	9,225,502

합계	96,738,872	8,230,193	1,416,261	106,385,326

( 전분기)

계정과목	매출원가	판매비와관리비	경상연구개발비	합계

재고자산의 변동

상품	(158,017)	-	-	(158,017)

제품	431,172	-	-	431,172

재공품	(1,124,309)	-	-	(1,124,309)

사용된 원재료등	67,553,910	-	-	67,553,910

종업원급여	10,957,178	4,979,198	687,336	16,623,712

감가상각비	4,179,401	404,040	-	4,583,441

무형자산상각비	-	69,238	-	69,238

지급수수료	507,448	1,008,036	-	1,515,484

외주가공비	9,240,863	-	-	9,240,863

기타	6,639,036	1,458,081	863,782	9,012,927

합계	98,226,682	7,918,593	1,551,118	107,696,393

34. 주당이익당분기 및 전분기의 기본 및 희석주당이익의 내역은 다음과 같습니다.

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주순이익	2,908,150,133원	2,908,150,133원	3,394,430,590원	3,394,430,590원

가중평균유통보통주식수	19,072,280원	19,072,280주	19,072,280주	19,072,280주

기본 및 희석주당이익(주1)	152원	152원	178원	178원

(주1) 당분기말 및 전기말 현재 당사가 발행한 희석성 잠재적보통주가 없으므로 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다.

35. 금융상품 (1) 자본위험관리 당사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 당사의 전반적인 전략은2016년과 변동이 없습니다.

당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 금액을 기준으로 계산합니 다.

당분기말 및 전기말 현재 부채 비율은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

부채	196,588,803	198,654,774

자본	213,923,694	213,876,386

부채비율	91.90%	92.88%

(2) 금융자산, 금융부채 및 자본의 각 범주별로 채택한 주요 회계정책 및 방법(인식기준과 측정기준, 그리고 수익과 비용 인식기준을 포함)은 주석 2에 상세히 공시되어있습니다.

(3) 당분기말 및 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습 니다(단위:천원). 1) 금융자산

구분	당분기말	전기말

금융자산 범주	계정과목	장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

당기손익인식 금융자산	파생상품자산	-	-	356,255	356,255

매도가능금융자산	매도가능금융자산	1,130,435	1,130,435	1,130,435	1,130,435

대여금 및 수취채권	현금 및 현금성자산	2,573,423	2,573,423	3,502,916	3,502,916

단기금융상품	3,334,390	3,334,390	-	-

매출채권	103,697,134	103,697,134	110,237,853	110,237,853

미수금	4,374,600	4,374,600	3,193,648	3,193,648

미수수익	87,556	87,556	98,294	98,294

장기금융상품	3,180,810	3,180,810	5,797,327	5,797,327

특정현금과예금	3,000	3,000	3,000	3,000

임차보증금	1,109,984	1,109,984	1,069,984	1,069,984

기타금융자산	6,760,665	6,760,665	7,147,260	7,147,260

합계	126,251,997	126,251,997	132,536,972	132,536,972

2) 금융부채

구분	당분기말	전기말

금융자산 범주	계정과목	장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

당기손익인식 금융부채	파생상품부채	509,402	509,402	-	-

상각후원가 측정 금융부채	매입채무	50,758,186	50,758,186	52,386,356	52,386,356

미지급금	7,698,536	7,698,536	8,707,719	8,707,719

미지급비용	13,043,160	13,043,160	9,068,317	9,068,317

단기차입금	53,000,000	53,000,000	52,000,000	52,000,000

유동성장기부채	8,839,665	8,839,665	9,217,290	9,217,290

장기차입금	18,821,011	18,821,011	21,741,175	21,741,175

사채	11,161,000	11,161,000	12,085,000	12,085,000

임대보증금	324,000	324,000	306,000	306,000

기타금융부채	318,454	318,454	372,287	372,287

합계	164,473,414	164,473,414	164,884,144	164,884,144

(4) 금융위험관리1) 금융위험관리목적

당사는 금융상품과 관련하여 시장위험(외환위험, 이자율위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용 가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다.

2) 시장위험

당사의 활동은 주로 환율과 이자율의 변동으로 인한 금융위험에 노출되어 있습니다.

가. 외화위험관 리

당사는 외화 로 표시된 거래를 수행하고 있으므로 환율변동으로 인한 위험에 노출되어 있습니다 . 당기말 및 전기말 종료일 현재 당사가 보유하고 있는 외화표 시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	자산	부채

당분기말	전기말	당분기말	전기말

USD	27,648,358	34,007,734	20,927,254	23,779,816

JPY	1,114,063	244,348	300,124	332,508

EURO	9,639,675	9,830,427	256,931	647,056

CAD	800,224	968,857	16,300	18,750

CNY	3,241,114	6,288,406	354,293	164,885

MYR	-	-	263	280

① 외화민감도 분석

아래 표는 각 외화에 대한 원화 환율의 10% 변동시 민감도를 나타내고 있습니다. 10%는 주요 경영진에게 내부적으로 외환위험 보고시 적용하는 민감도 비율로 환율의 합리적으로 발생가능한 변동에 대한 경영진의 평가를 나타냅니다. 민감도분석은 결제되지 않은 외화표시 화폐성항목만 포함하며, 보고기간말에 환율이 10% 변동할 경우를 가정하여 외화환산을 조정합니다. 아래 표에서 음수(-)는 관련 통화에 대한 원화가 10% 강세인 경우 당기손익 및 기타 자본항목의 감소를 나타냅니다. 관련 통화에 대한 원화가 10% 약세인 경우 당기손익 및 자본에 미치는 영향은 아래 표와 유사하지만 양수(+)가 될 것 입니다. (단위: 천원).

구분	당분기말	전기말

당기손익	자본	당기손익	자본

USD	(672,110)	(672,110)	(1,022,792)	(1,022,792)

JPY	(81,394)	(81,394)	8,816	8,816

EURO	(938,274)	(938,274)	(918,337)	(918,337)

CAD	(78,392)	(78,392)	(95,011)	(95,011)

CNY	(288,682)	(288,682)	(612,352)	(612,352)

MYR	26	26	28	28

나. 이자율위험관리

당사는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 변동금리부차입금의 장부금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

금리노출차입금	78,513,854	80,787,860

① 이자율민감도 분석

아래 민감도 분석은 보고기간말 현재 변동이자율로 발행된 차입금의 이자율위험노출에 근거하여 수행되었습니다. 변동금리부 부채의 경우 보고기간말 현재의 잔액이 보고기간 전체에 대하여 동일하다고 가정하여 민감도 분석을 수행하였습니다.

이자율 위험을 주요 경영진에게 내부적으로 보고하는 경우 50 basis point(bp)증감이사용되고 있으 며, 이는 합리적으로 발생가능한 연간 이자율 변동치에 대한 경영진의 평가를 나타냅니다(단위:천원).

구분	50bp상승시	50bp하락시

손익	순자산	손익	순자산

당분기말	(392,569)	(392,569)	392,569	392,569

전기말	(403,939)	(403,939)	403,939	403,939

당기 중 당사의 이자율민감도는 변동금리부 채무상품으로 인하여 감소하였습니다. 한편, 금융자산 및 금융부채의 이자율위험 노출정도는 유동성위험관리 주석에서 상세하게 설명하고 있습니다. 3) 신용위험관리신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 당사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키는 수단으로서 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보를 수취하는 정책을채택하고 있습니다. 그러므로 금융상품의 장부금액이 신용위험의 최대노출정도를 잘나타낸다고 판단됩니다.

4) 유동성위험관리

유동성위험관리에 대한 궁극적인 책임은 당사의 단기 및 중장기 자금조달과 유동성관리규정을 적절하게 관리하기 위한 기본정책을 수립하는 이사회에 있습니다. 당사는 충분한 적립금과 차입한도를 유지하고 예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속하여 관찰하고 금융자산과 금융부채의 만기구조를 대응시키면서 유동성위험을 관리하고 있습니다.

가. 유동성 및 이자율위험 관련 내역

다음 표는 당사의 금융부채에 대한 계약상 잔존만기를 상세하게 나타내고 있습니다. 해당 표는 금융부채의 할인되지 않은 현금흐름을 기초로 당사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다(단위:천원).

(당분기말)

구분	1년미만	1년이상 2년미만	2년이상 3년미만	3년이상	합계

무이자

매입채무	50,758,186	-	-	-	50,758,186

미지급금	7,581,643	116,894	-	-	7,698,536

미지급비용	10,226,344	2,816,815	-	-	13,043,160

임대보증금	-	-	-	324,000	324,000

변동금리부부채	-	-	-	-	-

차입금	61,753,688	6,753,688	5,653,688	4,352,790	78,513,854

고정금리부부채	-	-	-	-	-

사채	-	-	-	11,161,000	11,161,000

차입금	85,977	95,240	98,022	1,867,582	2,146,822

파생상품부채	-	-	-	509,402	509,402

기타금융부채	169,965	81,519	57,517	9,453	318,454

합계	130,575,803	9,864,156	5,809,227	18,224,227	164,473,414

(전기말)

구분	1년미만	1년이상 2년미만	2년이상 3년미만	3년이상	합계

무이자

매입채무	52,386,356	-	-	-	52,386,356

미지급금	8,621,706	86,013	-	-	8,707,719

미지급비용	6,334,090	2,734,226	-	-	9,068,316

임대보증금	-	-	-	306,000	306,000

변동금리부부채

차입금	61,130,680	7,130,680	6,580,680	5,945,820	80,787,860

고정금리부부채

사채	-	-	-	12,085,000	12,085,000

차입금	86,610	94,558	97,319	1,892,117	2,170,604

파생상품부채	-	-	-	-	-

기타금융부채	203,688	81,523	66,987	20,089	372,287

합계	128,763,130	10,127,000	6,744,986	20,249,026	165,884,142

다음 표는 당사가 보유하고 있는 비파생금융자산의 예상만기를 상세하게 나타내고 있습니다. 당사는 순자산 및 순부채 기준으로 유동성을 관리하기 때문에 당사의 유동성위험관리를 이해하기 위하여 금융자산에 대한 정보를 포함시킬 필요가 있습니다(단위:천원). (당분기말)

구분	1년미만	1년이상 2년미만	2년이상 3년미만	3년이상	합계

무이자

매출채권	99,865,591	-	-	-	99,865,591

미수금	4,374,600	-	-	-	4,374,600

미수수익	87,556	-	-	-	87,556

장기매출채권	-	3,831,543	-	-	3,831,543

임차보증금	1,069,284	40,700	-	-	1,109,984

장기금융상품	-	-	-	3,000	3,000

고정금리부자산

현금및현금성자산	2,573,423	-	-	-	2,573,423

매도가능금융자산	-	-	-	1,130,435	1,130,435

기타금융자산	1,181,970	215,400	1,320	5,361,975	6,760,665

파생상품자산	-	-

단기금융상품	3,334,390	-	-	-	3,334,390

장기금융상품	-	-	-	3,180,810	3,180,810

합계	112,486,814	4,087,643	1,320	9,676,220	126,251,997

(전기말)

구 분	1년미만	1년 이상
2년 미만	2년 이상
3년 미만	3년 이상	합계

무이자

매출채권	106,174,516	-	-	-	106,174,516

미수금	3,193,648	-	-	-	3,193,648

미수수익	98,294	-	-	-	98,294

장기매출채권	-	4,063,337	-	-	4,063,337

임차보증금	1,069,284	700	-	-	1,069,984

장기금융상품	-	-	-	3,000	3,000

고정금리부자산

현금및현금성자산	3,502,916	-	-	-	3,502,916

매도가능금융자산	-	-	-	1,130,435	1,130,435

기타금융자산	1,208,630	281,140	1,320	6,012,425	7,503,515

단기금융상품	-	-	-	-	-

장기금융상품	-	-	-	5,797,327	5,797,327

파생상품자산	-	-	-	356,255	356,255

합계	115,247,288	4,345,177	1,320	13,299,442	132,893,227

나. 자금조달약정

당분기 말 및 전기말 현재 당사가 체결하고 있는 자금조달약정의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원,USD) .

구분	당분기말	전기말

당좌차월약정	사용금액	-	-

미사용금액	2,000,000	2,000,000

소계	2,000,000	2,000,000

외상채권담보대출 약정	사용금액	-	-

미사용금액	13,000,000	13,000,000

소계	13,000,000	13,000,000

기업일반자금대출(운전)	사용금액	2,000,000	2,000,000

미사용금액	-	-

소계	2,000,000	2,000,000

기업일반자금대출(시설)	사용금액	5,500,000	6,050,000

미사용금액	-	-

소계	5,500,000	6,050,000

무역금융한도약정	사용금액	46,000,000	49,000,000

미사용금액	21,000,000	18,000,000

소계	67,000,000	67,000,000

외화해외투자자금대출	사용금액	USD 16,140,000	USD 17,160,000

미사용금액	-	USD 3,800,000

소계	USD 16,140,000	USD 20,960,000

외화관련파생상품	사용금액	-	-

미사용금액	USD 2,000,000	USD 2,000,000

소계	USD 2,000,000	USD 2,000,000

수출대금채권매입	사용금액	USD 132,416	USD 337,606.5

미사용금액	USD 867,584	USD 662,393.5

소계	USD 1,000,000	USD 1,000,000

산업단지론	사용금액	-	3,000,000

미사용금액	3,000,000	-

소계	3,000,000	3,000,000

수출성장자금대출	사용금액	7,000,000	-

미사용금액	3,000,000	-

소계	10,000,000	-

임대주택건설자금대출	사용금액	2,194,246	2,170,605

미사용금액	-	-

소계	2,194,246	2,170,605

합계	104,694,246	95,220,605

USD 19,140,000	USD 23,960,000

(5) 금융상품의 공정가치

1) 당사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

(수준 1) 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격
(수준 2) 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함
(수준 3) 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

2) 당사는 당기말 및 전기말 현재 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품을 보유하고 있지 않습니다.

3) 공 정가치로 후속측정하는 것이 원칙인 금융자산이나 금융부채 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 공정가치 정보를 공시하지 않은 금융자산과 금융부채의 내역 및 관련 장부금액은 다음과 같습니다.

구분	내역	당분기말	전기말

매도가능금융자산	비상장주식(주1)	1,130,435	1,130,435

(주1) 상기 주식은 비상장주식이며 당분기말 및 전기말 현재 활성시장이 존재하지 않고 거래가 이루지지 않고 있으며 관측가능한 투입변수가 존재하지 않음.

36. 특수관계자거래 (1) 당분기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

특수관계자의 내용	특수관계자명

지배기업	일본GMB㈜

해외종속기업	QINGDAO GMB Automotive

〃	HANGZHOU GMB AUTOMOTIVE CO.LTD

〃	GMB Automotive (NANTONG) Co.Ltd

〃	GMB ROMANIA AUTO INDUSTRY SRL

〃	GMB Rus Togliatti LLC.

국내종속기업	에이지테크㈜

해외관계기업	청도GMB유한공사

〃	태국GMB㈜

〃	GMB NORTH AMERICA INC

(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자 거래 내역(자금거래 및 지분거래는 아래 별도 주석 참고)은 다음과 같습니다(단위:천원). (당분기)

구분	회사의 명칭	매출	원재료 매입	상품 매입	유형자산 처분	배당금수익	기타수익	지급수수료등

지배기업	일본 GMB㈜	1,486,294	510,311	-	-	-	1,806	33,800

종속기업	QINDAO GMB Automotive	3,615,443	18,836	525,026	-	-	(2,584)	-

HANGZHOU GMB AUTOMOTIVE	-	-	1,119,775	-	-	-	-

에이지테크㈜	-	17,072,502	-	-	-	7,080	-

GMB Automotive (NANTONG) Co.Ltd	240,918	-	-	-	-	-	-

GMB ROMANIA AUTO INDUSTRY SRL	2,378,208	-	-	-	-	-	-

GMB Rus Togliatti LLC.	-	-	-	-	-	-	-

관계기업	청도GMB유한공사	201,532	5,321,238	845,417	-	-	-	-

태국GMB㈜	369,985	-	-	-	326,592	-	-

GMB NORTHAMERICA INC	1,860,890	-	-	-	-	12,310	-

합계	10,153,270	22,922,887	2,490,218	-	326,592	18,612	33,800

(전분기)

구분	회사의 명칭	매출	원재료 매입	상품 매입	유형자산 처분	기타수익	지급수수료

지배기업	일본 GMB㈜	1,749,370	732,764	-	-	-	13,119

종속기업	QINDAO GMB Automotive	5,352,491	31,293	436,617	-	405,606	-

HANGZHOU GMB AUTOMOTIVE CO.,LTD	-	-	1,192,569	-	-	-

에이지테크㈜	-	13,996,169	-	-	-	-

GMB Automotive (NANTONG) Co.Ltd	713,691	-	-	-	-	-

GMB ROMANIA AUTO INDUSTRY SRL	4,493,928	-	-	-	-	-

GMB Rus Togliatti LLC.	59,777	-	-	-	-	-

0	-	-	-	-	-	-

관계기업	청도GMB유한공사	183,102	5,350,832	860,035	-	69,569	-

태국GMB㈜	476,870	-	-	-	-	-

GMB NORTH AMERICA INC	948,091	-	-	-	-	18,329

합계	13,977,320	20,111,058	2,489,221	-	475,175	31,448

(3) 당분기말 및 전기말 현재 채권ㆍ채무잔액(차입금 및 대여금은 제외)은 다음과 같습니다(단위:천원).

(당분기)

구분	회사의 명칭	채권	채무

매출채권	미수금	기타채권	매입채무	미지급금	기타채무

지배기업	일본 GMB㈜	1,516,742	-	-	279,210	25,712	-

종속기업	QINDAO GMBAutomotive	2,477,509	-	8,533	344,139	10,726	-

HANGZHOU GMB AUTOMOTIVE CO.,LTD	-	-	-	524,518	-	-

에이지테크㈜	544,571	-	59,815	10,016,348	-	-

GMB Automotive (NANTONG) Co.Ltd	2,357,054	-	-	-	-	-

GMB ROMANIA AUTO INDUSTRY SRL	4,290,891	-	-	-	-	-

GMB Rus Togliatti LLC.	6,251	-	-	-	-	-

관계기업	청도GMB유한공사	347,797	-	-	1,147,909	-	-

태국GMB㈜	514,651	-	-	-	-	-

GMB NORTH AMERICA INC	10,144,486	-	-	-	-	-

합계	22,199,952	-	68,348	12,312,124	36,438	-

(전기)

구분	회사의 명칭	채권	채무

매출채권	미수금	기타채권	매입채무	미지급금	기타채무

지배기업	일본 GMB㈜	2,087,303	-	-	300,618	4,147	113

종속기업	QINDAO GMBAutomotive	5,875,470	-	59,850	164,885	-	488,686

HANGZHOU GMB AUTOMOTIVE CO.,LTD	-	-	-	1,029,209	-	-

에이지테크㈜	841,555	-	26,585	10,603,595	-	-

GMB Automotive (NANTONG) Co.Ltd	2,367,508	-	-	-	-	-

GMB ROMANIA AUTO INDUSTRY SRL	4,893,240	-	-	209,017	-	-

GMB Rus Togliatti LLC.	489,452	-	-	-	-	-

관계기업	청도GMB유한공사	396,625	-	-	690,535	-	-

태국GMB㈜	485,569	-	-	-	-	-

GMB NORTH AMERICA INC	10,288,980	-	-	-	-	-

합계	27,725,702	-	86,435	12,997,859	4,147	488,799

(4) 당분기 및 전기 중 현재 특수관계자에 대한 대여거래내역은 다음과 같습니다(단위:천원, USD). (당분기)

특수관계자명	계정과목	기초	증가	감소	기말

종속기업

QINDAO GMB Automotive	장기대여금	USD 1,000,000	-	USD 500,000	USD 500,000

에이지테크㈜	장기대여금	4,800,000	-	-	4,800,000

QINDAO GMB Automotive	유동성장기대여금	USD 1,000,000	USD 500,000	USD 500,000	USD 1,000,000

합 계	4,800,000	4,800,000	-	4,800,000

USD 2,000,000	USD 500,000	USD 500,000	USD 2,000,000

( 전기)

특수관계자명	계정과목	기초	증가	감소	기말

종속기업

QINDAO GMB Automotive	장기대여금	USD 2,000,000	-	USD 1,000,000	USD 1,000,000

에이지테크㈜	장기대여금	-	4,800,000	-	4,800,000

QINDAO GMB Automotive	유동성장기대여금	USD 1,000,000	USD 1,000,000	USD 1,000,000	USD 1,000,000

합 계	-	4,800,000	-	4,800,000

USD 3,000,000	USD 1,000,000	USD 2,000,000	USD 2,000,000

(5) 당분기 및 전분기 중 현재 특수관계자와의 지분거래내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	거래상대방	거래내역	당분기	전분기

출자	GMB NORTH AMERICA INC	현금	-	-

청도GMB유한공사	현금	-	-

( 6) 당분기 말 현재 특수관계자에게 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원,USD).

제공한 기업	제공받은 기업	지급보증내역	한도금액	지급보증처

당사	에이지테크㈜	운전자금 대출보증	19,200,000	KEB 하나은행

당사	QINDAO GMB Automotive	USD 4,000,000	중국 미즈호은행

당사	QINDAO GMB Automotive	USD 4,800,000	하나은행 청도청양지행

당사	GMB ROMANIA AUTO INDUSTRY SRL	USD 3,600,000	독일 KEB 하나은행

당사	GMB Rus Togliatti LLC	USD 1,800,000	러시아 KEB 하나은행

(7) 당사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전분기

급여	829,149	785,487

퇴직급여	142,768	87,568

합계	971,917	873,055

37 . 현금및현금성자산 현금및현금성자산은 현금, 은행 예치금을 포함하고 당좌차월을 차감한 금액입니다. 보고기간 말 현재 현금흐름표상의 현금및현금성자산은 재무상태표상의 현금및현금성자산입니다(단위:천원).

구분	당분기	전기

현금 및 당좌예금	8,913	7,374

보통예금	2,564,510	3,495,542

현금흐름표상 현금및현금성자산의 합계	2,573,423	3,502,916

38. 비현금거래당분기 및 전분기의 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전분기

기타금융자산의 유동성대체	669,990	586,000

장기차입금의 유동성대체	1,805,820	1,768,162

장기금융상품의 유동성대체	3,126,962	-

39 . 우 발부채와 주요 약정사항(1) 담보제공내역

당분기말 현재 당사의 유형자산 중 일부(토지, 건물, 기계장치)는 여신한도 등과 관련하여 담보로 제공되어 있으며 그 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

담보제공처	담보제공자산	장부금액

KEB하나은행	장기금융상품(주1)	2,000,000

KEB하나은행	토지, 건물, 기계장치등	97,239,398

우리은행	사원아파트	4,920,474

합계	104,159,872

(주1) 종업원가계자금 대출과 관련하여 지급보증을 제공하였으며, 장기금융상품을 담보로 제공하였습니다(주석5참고). (2) 보험가입내역

당분기말 현재 당사의 보험가입내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

보험종별	부보자산	부보금액	보험금수익자

재산종합보험	1,2공장 건물, 기계장치등	202,109,504	당사

재산종합보험	사원 APT	3,175,000	당사

합계	205,284,504

(3) 금융기관 여신한도 약정

당 분기말 현재 당사가 금융기관과 체결한 여신한도 약정사항은 다음과 같습니다(단위:천원,USD).

구분	금융기관	통화	당분기말

무역어음대출	KEB하나은행	KRW	61,000,000

통화관련대출	KEB하나은행	USD	2,000,000

일반자금대출(운전)	KEB하나은행	KRW	2,000,000

일반자금대출(시설)	KEB하나은행	KRW	5,500,000

기업당좌대출	KEB하나은행	KRW	1,000,000

외화해외투자자금대출	KEB하나은행	USD	16,140,000

수입신용장발행	KEB하나은행	USD	1,000,000

협력업체외상판매자금대출	KEB하나은행	KRW	18,000,000

외상매출채권담보대출	KEB하나은행	KRW	3,000,000

협력업체외상판매자금대출	신한은행	KRW	7,000,000

외상매출채권담보대출	신한은행	KRW	10,000,000

기업당좌대출	신한은행	KRW	1,000,000

수출성장자금대출	수출입은행	KRW	10,000,000

무역어음대출	경남은행	KRW	3,000,000

무역어음대출	기업은행	KRW	3,000,000

산업단지론	우리은행	KRW	3,000,000

임대주택건설자금대출	우리은행	KRW	2,146,822

합계	KRW	129,646,822

USD	19,140,000

(4) 지급보증당분기말 현재 타인(특수관계자 제외)으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

제공자	부보금액	보험료	비고

서울보증보험	2,100	210	해외 연수생 체불임금

서울보증보험	20,000	42	공탁보증금

합계	22,100	252