지엠비코리아 분기보고서 (2021.09)
3. 연결재무제표 주석

제 43 기 3분기 2021년 7월 1일부터 2021년 9월 30일까지
제 43 기 분기 2021년 1월 1일부터 2021년 9월 30일까지
제 42 기 3분기 2020년 7월 1일부터 2020년 9월 30일까지
제 42 기 분기 2020년 1월 1일부터 2020년 9월 30일까지
지엠비코리아주식회사와 그 종속기업

1. 지배기업의 개요

한국채택국제회계기준 제1110호(연결재무제표)에 의한 지배기업인 지엠비코리아주식회사(이하 "당사")는 1979년 2월 23일에 자동차부품 및 기계공구류의 제조·가공 및 판매를 목적으로 설립되었으며, 2012년 11월 20일에 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 주식을 상장하였습니다. 당사는 1982 년 12월 4일자로 체결된 일본GMB(주)와의 합작투자계약에 의거 외국인투자촉진법에 의한 외국인투자기업으로 기획재정부에 등록하였으며, 2005년 1월 1일자로 상호를 한국GMB공업주식회사에서 지엠비코리아주식회사로 변경하였습니다. 당 분기말 현재 납입 자본금은 9,536,140 천원이며, 당사 의 주요 주주구성은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)

GMB(주)	10,368,740주	54.37%

구봉집	383,020주	2.01%

구교성	200,000주	1.05%

구영임	159,360주	0.84%

기타	7,961,160주	41.73%

합 계	19,072,280주	100.00%

2. 재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책

(1) 분기연결재무제표 작성기준 당사와 당사의 종속기업(이하 “연결실체”)의 연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2020년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다. 중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1116호 리스(개정) 국제회계기준위원회는 2021년 3월 동 기준서를 개정하여 리스이용자에게 코로나19 세계적 유행의 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있는 실무적 간편법이 적용되는 리스료 감면의 범위를 1년 연장하였습니다. 이러한 실무적 간편법의 적용을 선택한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리합니다. 한편 리스제공자에게는 동 개정사항에 따른 실무적 간편법이 제공되지 않습니다.

동 개정사항에 따른 실무적 간편법은 아래의 조건을 모두 충족하는 임차료 할인 등에만 적용합니다.

ㆍ 리스료의 변동으로 수정된 리스대가가 변경 전 리스대가와 실질적으로 동일하거나그보다 작음
ㆍ 리스료 감면이 2021년 9월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에만 영향을 미침
ㆍ 그 밖의 리스기간과 조건은 실질적으로 변경되지 않음

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 '보험계약' 및 제 1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁이자율지표 개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표 대체가 발생한 경우에도 중단 없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정 및 이자율지표 개혁에 따른 리스변경의 경우 새로운 대체지표이자율을 반영한 할인율을 적용하는 예외규정을 포함하고 있습니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 예상하고 있습니다. 2) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 기준서는 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 유동부채와 비유동부채의 분류(개정)

동 개정사항은 재무상태표에서 유동부채와 비유동부채의 표시에만 영향을 미치며, 자산, 부채 및 손익의 금액이나 인식시점 또는 해당 항목들에 대한 공시정보에 영향을 미치지 않습니다.

동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할 지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다.

동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다.

- 기업회계기준서 제1103호 '개념체계'에 대한 참조(개정)

동 개정사항은 기업회계기준서 제1103호에서 종전의 개념체계('개념체계'(2007)) 대신 '개념체계'(2018)를 참조하도록 하는 내용을 포함하고 있습니다. 또한 동 개정사항은 기업회계기준서 제1037호의 적용범위에 포함되는 충당부채나 우발부채의 경우 취득자는 취득일에 과거사건의 결과로 현재의무가 존재하는지를 판단하기 위해 기업회계기준서 제1037호를 적용한다는 요구사항을 추가합니다. 기업회계기준해석서 제2121호의 적용범위에 해당하는 부담금의 경우 취득자는 부담금을 납부할 부채를 생기게 하는 의무발생사건이 취득일까지 일어났는지를 판단하기 위해 기업회계기준해석서 제2121호를 적용합니다.

동 개정사항은 취득자는 사업결합에서 우발자산을 인식하지 않는다는 명시적인 문구를 추가합니다.

동 개정사항은 취득일이 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도의 개시일 이후인 사업결합에 적용합니다. 동 개정사항과 함께 공표된 '한국채택국제회계기준에서 개념체계 참조에 대한 개정'에 따른 모든 개정사항을 동 개정사항 보다 먼저 적용하거나 동 개정사항과 동시에 적용하는 경우에만 동 개정사항의 조기 적용이 허용됩니다.

- 기업회계기준서 제1016호 '유형자산'(개정)

동 개정사항은 유형자산이 사용 가능하기 전에 생산된 재화의 매각금액, 즉 경영진이의도하는 방식으로 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하기 전에 생산된 재화의 매각금액)을 유형자산의 원가에서 차감하는 것을 금지합니다. 따라서 그러한 매각금액과 관련 원가를 당기손익으로 인식하며, 해당 원가는 기업회계기준서 제1002호에 따라 측정합니다.

또한 동 개정사항은 '유형자산이 정상적으로 작동되는지 여부를 시험하는 것'의 의미를 명확히 하여 자산의 기술적, 물리적 성능이 재화나 용역의 생산이나 제공, 타인에 대한 임대 또는 관리활동에 사용할 수 있는 정도인지를 평가하는 것으로 명시합니다.

생산된 재화가 기업의 통상적인 활동의 산출물이 아니어서 당기손익에 포함한 매각금액과 원가를 포괄손익계산서에 별도로 표시하지 않는다면 그러한 매각금액과 원가의 크기, 그리고 매각금액과 원가가 포함되어 있는 포괄손익계산서의 계정을 공시하여야 합니다.

동 개정사항은 이 개정내용을 처음 적용하는 재무제표에 표시된 가장 이른 기간의 개시일 이후에 경영진이 의도한 방식으로 가동할 수 있는 장소와 상태에 이른 유형자산에 대해서만 소급 적용합니다. 동 개정사항의 최초 적용 누적효과는 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)의 기초 잔액을 조정하여 인식합니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.

- 기업회계기준서 제1037호 손실부담계약-계약이행원가(개정)

동 개정사항은 계약이행원가는 계약에 직접관련되는 원가로 구성된다는 것을 명확히 합니다. 계약과 직접관련된 원가는 계약을 이행하기 위한 증분원가(예: 직접노무원가, 직접재료원가)와 계약을 이행하기 위한 직접 관련된 그 밖의 원가 배분액(예: 계약의 이행에 사용된 유형자산의 감가상각비)으로 구성됩니다.

동 개정사항은 이 개정사항을 최초로 적용하는 회계연도의 개시일에 모든 의무의 이행이 완료되지는 않은 계약에 적용합니다. 비교재무제표는 재작성 하지 않고, 그 대신 개정 내용을 최초로 적용함에 따른 누적효과를 최초적용일의 기초이익잉여금 또는 적절한 경우 다른 자본요소로 인식합니다.

동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.

- 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선

동 연차개선은 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택', 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 기업회계기준서 제1116호 '리스', 기업회계기준서제1041호 '농림어업'에 대한 일부 개정사항을 포함하고 있습니다.

① 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'

동 개정사항은 지배기업보다 늦게 최초채택기업이 되는 종속기업의 누적환산차이의 회계처리와 관련하여 추가적인 면제를 제공합니다. 기업회계기준서 제1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 종속기업은 지배기업의 한국채택국제회계기준 전환일에 기초하여 지배기업의 연결재무제표에 포함될 장부금액으로 모든 해외사업장의 누적환산차이를 측정하는 것을 선택할 수 있습니다. 다만 지배기업이 종속기업을 취득하는 사업결합의 효과와 연결절차에 따른 조정사항은 제외합니다. 관계기업이나 공동기업이 기업회계기준 제1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 경우에도 비슷한 선택을 할 수 있습니다.

동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.

② 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'

동 개정사항은 금융부채의 제거 여부를 평가하기 위해 '10%' 테스트를 적용할 때, 기업(차입자)과 대여자 간에 수취하거나 지급하는 수수료만을 포함하며, 여기에는 기업이나 대여자가 다른 당사자를 대신하여 지급하거나 수취하는 수수료를 포함한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 최초 적용일 이후 발생한 변경 및 교환에 대하여 전진적으로 적용됩니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 시행되며 조기적용이 허용됩니다.

③ 기업회계기준서 제1116호 '리스'

동 개정사항은 기업회계기준서 제1116호 사례13에서 리스개량 변제액에 대한 내용을 삭제하였습니다. 동 개정사항은 적용사례에만 관련되므로, 시행일은 별도로 규정되지 않았습니다.

④ 기업회계기준서 제1041호 '농림어업'

동 개정사항은 생물자산의 공정가치를 측정할 때 세금 관련 현금흐름을 제외하는 요구사항을 삭제하였습니다. 이는 기업회계기준서 제1041호의 공정가치 측정과 내부적으로 일관된 현금흐름과 할인율을 사용하도록 하는 기업회계기준서 제1113호의 요구사항을 일치시키며, 기업은 가장 적절한 공정가치 측정을 위해 세전 또는 세후 현금흐름 및 할인율을 사용할지 선택할 수 있습니다.

동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 시행되며 조기적용이 허용됩니다.

3. 중요한 판단과 추정 불확실성의 주요 원천

중간재무제표를 작성함에 있어 경영진은 재무제표에 인식되는 금액에 유의적인 영향을 미치는 판단을 하여야 하며(추정과 관련된 사항은 제외), 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 추정 및 가정을 하여야 합니다. 추정치와 관련 가정은 과거 경험 및 관련이 있다고 여겨지는 기타 요인에 근거합니다. 또한 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다.

중간재무제표의 작성을 위해 연결실체 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단 은 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표와 동일합니다.

4. 부문정보(1) 보고부문이 수익을 창출하는 제품의 유형 연결실체는 자동차부품을 제조하는 업체로서 다음과 같은 세가지 조건을 모두 충족하는 복수의 영업부분이 존재하지 않아, 단일 부문으로 판단하고 있습니다.

- 수익을 창출하고 비용을 발생(동일 기업내의 다른 구성단위와의 거래와 관련된 수익과 비용을 포함)시키는 사업활동을 영위한다.
- 부문에 배분 될 자원에 대한 의사결정을 하고, 부문의 성과를 평가하기 위하여 최고 영업의사결정자가 영업성과를 정기적으로 검토한다.
- 구분된 재무정보의 이용이 가능하다.

(2) 지역부문별 정보 연결실 체는 6개의 주요 지역에서 영업하고 있습니다. 지역별로 세분화된 연결실체의당분기와 전분기 중 지역부문별 매출액은 다음과 같습니다(단위:천원) .

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

아시아	100,438,300	309,382,292	92,204,873	256,469,924

유럽	14,727,509	46,022,679	14,083,855	39,009,476

북아메리카	7,343,257	21,359,727	4,267,246	11,681,121

남아메리카	2,543,038	7,965,636	2,770,422	6,674,634

오세아니아	188,130	883,898	449,403	890,408

아프리카	-	152,861	127,419	127,419

합계	125,240,234	385,767,093	113,903,218	314,852,982

( 3) 주요고객에 대한 정보 연결실체 수익의 10% 이상을 차지하는 단일의 다른 고객인 현대트랜시스(주), 현대자동차(주), 현대위아(주)에 대한 매출액은 각각 당분기 39,050 백만원, 35,603백만원, 30,701백만원 및 전분기 32,066백만원, 30,976백만원, 27,078백만원 입니다 .

5 . 사 용이 제한된 금융자산

당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 현금및현금성자산 과 부채나 우발부채에 대한 담보로 제공된 금융자산의 내역 은 다음과 같 습니다 (단 위:천원).

계정과목	당 분기 말	전기말	내 역

장기금융상품	2,000,000	2,000,000	종업원가계자금대출(지급보증)

〃	3,000	3,000	당좌개설보증금

합계	2,003,000	2,003,000

6. 매출채권 및 기타채권(1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	101,368,404	4,548,721	109,973,193	4,437,844

차감: 손실충당금	(2,771,814)	(4,285,723)	(1,831,743)	(3,935,565)

매출채권(순액)	98,596,590	262,998	108,141,450	502,279

미수금	6,184,589	-	5,203,283	-

미수수익	2,498	-	17,909	-

합계	104,783,677	262,998	113,362,642	502,279

(2) 신용위험 및 손실충당금 제품 및 상품 매출에 대한 당분기의 평균 신용공여기간은 77일 이며 , 매출채권에 대해서 이자는 부과되지 아니합니다. 연결실체는 매출채권에 대해 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 매출채권에 대한 기대신용손실은 차입자의 과거 채무불이행 경험 및 차입자의 현재 상태에 기초한 충당금 설정률표를 사용하여 추정하며, 차입자특유의 요소와 차입자가 속한 산업의 일반적인 경제 상황 및 보고기간말 시점의 현재와 미래 예측 방향에 대한 평가를 통해 조정됩니다. 연결실체는 과거 경험상 365일이경과한 채권은 일반적으로 회수되지 않으므로 365일이 경과된 채권 중 특수관계자 채권을 제외한 금액 에 대하여 99%의 손실충당금을 인식하고 있습니다. 당분기 중 추정기법이나 중요한 가정의 변경은 없습니다. 주석 37에서 당사의 손상 평가 정책에 대한 상세내역을 설명하고 있습니다. 예를 들어 차입자가 청산하거나 파산 절차를 개시하는 때 또는 매출채권의 경우에 연체기간이 3년을 초과하는 때 중 빠른 날과 같이 차입자가 심각한 재무적 어려움을 겪고 있다는 점을 나타내는 정보가 있으며 회수에 대한 합리적인 기대가 없는 경우에 금 융자산을 제각합니다. 제각된 매출채권에 대해 회수활동을 진행하고 있지 아니합니다.

1) 당분기말 현재 연결실체의 충당금 설정률표에 기초한 매출채권 및 기타채권의 위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다. 연결실체의 과거 신용손실 경험상 다양한 고객부분이 유의적으로 서로 다른 손실양상을 보이지 아니하므로, 과거의 연체일수에 기초한 충당금 설정률표는 서로 다른 고객군별로 구분하지는 않습니다(단위:천원). (당분기말)

구 분	채권발생일수

90일 미만	91~180일	181일~365일	365일 초과	계

채무불이행률	1.36%	8.48%	68.52%	94.22%

총장부금액	101,045,833	5,092,881	1,416,777	4,548,721	112,104,212

전체기간기대신용손실	(1,369,185)	(431,923)	(970,706)	(4,285,723)	(7,057,537)

순장부금액	99,676,648	4,660,958	446,071	262,998	105,046,675

(전기말)

구 분	채권발생일수

90일 미만	91~180일	181일~365일	365일 초과	계

채무불이행률	1.07%	3.14%	49.28%	88.68%

총장부금액	109,103,858	5,058,166	1,032,361	4,437,844	119,632,229

전체기간 기대신용손실	(1,164,154)	(158,820)	(508,769)	(3,935,565)	(5,767,308)

순장부금액	107,939,704	4,899,346	523,592	502,279	113,864,921

2) 당분기 및 전분기 중 매출채권 및 기타채권의 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전분기

기초	5,767,308	4,689,762

손상차손	-	211,570

채권의 증가 또는 회수	1,290,229	-

분기말	7,057,537	4,901,332

7. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산

당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같 습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

지분상품

비상장주식(주1)	-	1,000	-	1,000

(주1) 연결실체는 단기매매항목이 아닌 전략적 투자목적으로 보유하는 지분상품에 대해 최초적용일에 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정하는 취소불가능한 선택권을 적용하였습니다. 연결실체는 동 지분상품의 공정가치에 대한 단기간의 변동을 당기손익으로 인식하는 것이 장기 목적으로 이러한 지분상품을 보유하여 잠재적인 성과를 장기간에 걸쳐 실현하고자 하는 연결실체의 전략과 일관되지 않는다고 판단하고 있습니다.금융자산에 대한 손상검사 목적상 손실충당금은 12개월 기대신용손실에 해당하는 금액으로 측정하였으며, 손실충당금은 평가손익누계액에서 가감하고 있습니다. 금융자산의 공정가치에 대해서는 주석 37 에서 설명하고 있습 니다.

8. 기타금융자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

상각후원가측정금융자산

임차보증금	-	1,032,068	-	945,283

국공채	1,165	820	78,885	1,985

장단기대여금	441,000	25,000	165,000	-

합계	442,165	1,057,888	243,885	947,268

(2) 기타금융자산의 손상 손상검사 목적상 기타금융자산은 신용위험이 낮다고 판단하여 손실충당금은 12개월기대신용손실에 해당하는 금액으로 측정하였습니다.당분기 중 이러한 금융자산의 손실충당금을 평가하기 위해 사용된 추정기법이나 유의적인 가정의 변경은 없습니다.

9. 재고자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

상품	8,370,157	6,085,653

제품	40,101,203	28,576,284

재공품	23,857,470	21,404,307

원재료	31,453,855	22,158,091

저장품	3,392,360	2,824,449

미착품	4,548,484	5,318,125

합계	111,723,529	86,366,909

(2) 담보로 제공된 자산 장부금액 13,000,000천원(전기말: 13,000,000천원)의 재고자산은 은행차입금에 대한 담보로 제공되고 있습니다(주석 41 참고). 당사는 이 자산을 다른 차입금의 담보로제공하거나 다른 기업에 매도할 수 없습니다.

10. 기타자산 당분기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	6,179,447	451,500	4,171,278	-

선급비용	702,464	-	605,596	-

선급임차료	-	-	-	22,327

합계	6,881,911	451,500	4,776,874	22,327

11. 종속기업 (1) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업의 세부내역은 다음과 같습니다 (단위:천원).

종속기업명	주요영업활동	법인설립 및영업소재지	결산월	당분기말	전기말

지분율	취득원가	지분율	취득원가

QINGDAO GMB Automotive	자동차부품 및 기계공구류의 제조, 가공 및 판매	중국	12월	80.00%	11,342,464	80.00%	11,342,464

에이지테크㈜	〃	대한민국	12월	60.00%	3,000,000	60.00%	3,000,000

HANGZHOU GMB AUTOMOTIVE CO.,LTD	자동차부품 및기계공구류의 판매	중국	12월	100.00%	1,083,749	100.00%	1,083,749

GMB Automotive(NANTONG) CO.,LTD	자동차부품 및 기계공구류의 제조, 가공 및 판매	중국	12월	100.00%	9,421,100	100.00%	9,421,100

GMB ROMANIA AUTO INDUSTRY SRL	〃	루마니아	12월	100.00%	10,196,087	100.00%	10,196,087

GMB Rus Automotive, LLC.(주1)	〃	러시아	12월	100.00%	6,631,481	100.00%	3,093,565

지엠비엘피스(주)	〃	대한민국	12월	60.00%	3,000,000	60.00%	3,000,000

합계	44,674,881	41,136,965

(주1) 당분기 중 종속기업투자주식 3,537,916천원을 유상증자하였으며, GMB Rus Togliatti LLC.에서 GMB Rus Automotive, LLC.으로 사명변경 하였습니다.

(2) 당분기말 및 전기말 현재 각 종속기업의 요약 재무상태는 아래와 같습니다(단위:천원).(당분기말)

구분	QINGDAOGMBAutomotive	HANGZHOU GMB AUTOMOTIVECO.,LTD	에이지테크(주)	GMB Automotive(NANTONG)CO.,LTD	GMB ROMANIA AUTOINDUSTRY SRL	GMB Rus Automotive, LLC.	지엠비엘피스(주)

유동자산	29,774,474	8,988,483	10,676,082	10,856,607	14,897,863	8,873,928	6,959,717

비유동자산	23,876,168	481,957	12,440,659	5,022,101	19,689,122	3,722,554	11,851,146

자산계	53,650,642	9,470,440	23,116,741	15,878,708	34,586,985	12,596,482	18,810,863

유동부채	24,455,202	3,753,147	10,014,609	5,314,829	20,939,702	7,952,161	9,367,584

비유동부채	6,828,577	-	5,502,558	352,680	5,728,416	871,842	6,500,074

부채계	31,283,779	3,753,147	15,517,167	5,667,509	26,668,118	8,824,003	15,867,658

지배기업 소유주지분	17,894,988	5,717,293	4,590,978	10,211,199	7,918,867	3,772,479	1,784,925

비지배지분	4,471,875	-	3,008,596	-	-	-	1,158,280

자본계	22,366,863	5,717,293	7,599,574	10,211,199	7,918,867	3,772,479	2,943,205

(주) 상기 요약 재무상태는 내부거래를 제거하기 전의 금액입니다.

(전기말)

구분	QINGDAOGMBAutomotive	HANGZHOU GMB AUTOMOTIVECO.,LTD	에이지테크(주)	GMB Automotive(NANTONG)CO.,LTD	GMB ROMANIA AUTOINDUSTRY SRL	GMB Rus Togliatti LLC.	지엠비엘피스(주)

유동자산	24,591,732	7,517,431	10,958,757	9,343,483	15,244,590	2,515,075	6,443,994

비유동자산	22,913,696	644,179	13,426,338	4,372,386	20,210,812	212,109	11,976,608

자산계	47,505,428	8,161,610	24,385,095	13,715,869	35,455,402	2,727,184	18,420,602

유동부채	22,262,678	2,266,038	11,212,918	4,362,502	13,805,659	2,308,381	6,004,194

비유동부채	5,515,954	93,312	6,098,217	507,220	13,398,641	-	9,837,356

부채계	27,778,632	2,359,350	17,311,135	4,869,722	27,204,300	2,308,381	15,841,550

지배기업 소유주지분	15,781,437	5,802,260	4,244,376	8,846,147	8,251,102	418,803	1,547,431

비지배지분	3,945,359	-	2,829,584	-	-	-	1,031,621

자본계	19,726,796	5,802,260	7,073,960	8,846,147	8,251,102	418,803	2,579,052

(주) 상기 요약 재무상태는 내부거래를 제거하기 전의 금액입니다.

(3) 당분기 및 전분기 중 각 종속기업의 요약 경영성과는 아래와 같습니다(단위:천원) .

(당분기)

구분	QINGDAOGMBAutomotive	HANGZHOU GMB AUTOMOTIVECO.,LTD	에이지테크(주)	GMB Automotive(NANTONG)CO.,LTD	GMB ROMANIA AUTOINDUSTRY SRL	GMB Rus Automotive, LLC.	지엠비엘피스(주)

매출액	29,754,066	15,793,174	31,668,417	10,564,032	17,442,643	1,025,121	17,046,416

영업손익	691,877	602,141	681,319	740,813	117,699	(716,964)	509,060

당기순손익	708,016	434,295	525,614	490,511	(412,709)	(382,302)	364,153

기타포괄손익	-	-	-	-	-	-	-

총포괄손익	708,016	434,295	525,614	490,511	(412,709)	(382,302)	364,153

(주) 상기 요약 경영성과는 내부거래를 제거하기 전의 금액입니다. (전분기)

구분	QINGDAO GMB Automotive	HANGZHOU GMB AUTOMOTIVECO.,LTD	에이지테크(주)	GMB Automotive(NANTONG)CO.,LTD	GMB ROMANIAAUTOINDUSTRY SRL	GMB Rus Togliatti LLC.	지엠비엘피스(주)

매출액	19,567,310	11,570,224	27,785,665	7,621,889	15,645,227	845,837	9,193,244

영업손익	84,133	960,935	2,287	394,978	(446,746)	(10,411)	(315,855)

당기순손익	356,181	482,578	(55,582)	177,949	(1,089,987)	(594,579)	(474,233)

기타포괄손익	-	-	-	-	-	-	-

총포괄손익	356,181	482,578	(55,582)	177,949	(1,089,987)	(594,579)	(474,233)

(주) 상기 요약 경영성과는 내부거래를 제거하기 전의 금액입니다.

(4) 당분기 및 전분기 중 각 종속기업의 요약 현금흐름의 내용은 아래와 같습니다(단위:천원). (당분기)

구분	QINGDAO GMBAutomotive	HANGZHOU GMB AUTOMOTIVECO.,LTD	에이지테크(주)	GMB Automotive(NANTONG)CO.,LTD	GMB ROMANIA AUTOINDUSTRY SRL	GMB Rus Automotive,LLC.	지엠비엘피스(주)

영업활동으로 인한 현금흐름	384,217	(1,364,329)	(815,031)	(46,319)	(3,390,371)	(1,623,745)	(225,363)

투자활동으로 인한 현금흐름	(959,927)	(12,425)	906,782	(1,353,124)	521,689	(3,986,853)	96,977

재무활동으로 인한 현금흐름	(338,815)	(2,481)	(149,827)	99,177	5,233,547	7,067,406	530,082

현금및현금성자산의순증감	(914,525)	(1,379,235)	(58,076)	(1,300,266)	2,364,865	1,456,808	401,696

기초 현금및현금성자산	771,164	3,388,788	89,037	1,389,637	1,715,255	902,227	317,514

외화표시 현금및현금성자산의환율변동 효과	1,932,051	535,839	-	874,541	80,474	198,061	-

기말 현금및현금성자산	1,788,690	2,545,392	30,961	963,912	4,160,594	2,557,096	719,210

(주) 상기 요약 현금흐름은 내부거래를 제거하기 전의 금액입니다. (전분기)

구분	QINGDAO GMB Automotive	HANGZHOU GMB AUTOMOTIVECO.,LTD	에이지테크(주)	GMB Automotive(NANTONG)CO.,LTD	GMB ROMANIAAUTOINDUSTRY SRL	GMB Rus Togliatti LLC.	지엠비엘피스(주)

영업활동으로 인한 현금흐름	(1,688,564)	1,059,453	73,248	(365,492)	355,699	(514,345)	(2,045,660)

투자활동으로 인한 현금흐름	156,263	(34,272)	604,068	(417,527)	(1,341,860)	1,056,406	(722,080)

재무활동으로 인한 현금흐름	1,218,307	2,884	(613,602)	43,629	547,258	108,013	1,497,884

현금및현금성자산의순증감	(313,994)	1,028,065	63,714	(739,390)	(438,903)	650,074	(1,269,856)

기초 현금및현금성자산	1,110,884	2,919,782	35,417	953,792	2,986,460	296,011	2,383,411

외화표시 현금및현금성자산의환율변동 효과	681,072	214,304	-	307,345	337,316	(159,747)	-

기말 현금및현금성자산	1,477,962	4,162,151	99,131	521,747	2,884,873	786,338	1,113,555

(주) 상기 요약 현금흐름은 내부거래를 제거하기 전의 금액입니다.

(5) 당분기 및 전분기 중 비지배지분이 연결실체에 중요한 각 종속기업별로 비지배지분이 보유한 소유지분율과 재무상태, 경영성과 및 배당금액 중 비지배지분에 귀속되는 몫의 내역은 아래와 같습니다(단위:천원).(당분기)

구분	QINGDAO GMBAutomotive	에이지테크㈜	지엠비엘피스㈜	합계

비지배지분이 보유한 소유지분율	20%	40%	40%

누적 비지배지분	4,471,875	3,008,596	1,158,280	8,638,751

비지배지분에 귀속되는 당기순손익	141,604	209,778	135,170	486,552

비지배지분에 귀속되는 총포괄손익	528,014	209,778	135,170	872,962

(전분기)

구분	QINGDAO GMBAutomotive	에이지테크㈜	지엠비엘피스㈜	합계

비지배지분이 보유한 소유지분율	20%	40%	40%

누적 비지배지분	3,867,022	2,635,484	1,017,391	7,519,897

비지배지분에 귀속되는 당기순손익	71,523	(9,261)	(193,807)	(131,545)

비지배지분에 귀속되는 총포괄손익	207,738	(36,928)	(210,532)	(39,722)

1 2 . 관계기업투자 (1) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업의 세부내역은 다음과 같습니다(단 위:천원).

관계기업명	주요영업활동	법인설립 및 영업소재지	결산월	당분기말	전기말

지분율(%)	취득원가	장부금액	지분율(%)	취득원가	장부금액

청도GMB유한공사	자동차부품제조 및 판매	중국	12월	40.00%	9,169,226	15,563,812	40.00%	9,169,226	13,180,567

태국GMB㈜	〃	태국	12월	20.17%	2,715,430	6,051,911	20.17%	2,715,430	6,074,936

GMB NORTH AMERICA INC(주1)	자동차부품판매	미국	12월	34.29%	1,491,738	54,535	34.29%	1,491,738	54,535

합계	13,376,394	21,670,258	13,376,394	19,310,038

(주1) 당분기말 및 전기말 현재 손상차손누계액은 1,423,860천원입니다. (2) 당분기 및 전분기 중 관계기업투자의 기중 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). (당분기)

관계기업명	기초	증가	배당금수령	지분법손익	지분법자본변동	분기말

청도GMB유한공사	13,180,567	-	-	1,057,371	1,325,874	15,563,812

태국GMB㈜	6,074,936	-	-	220,682	(243,707)	6,051,911

GMB NORTH AMERICA INC	54,535	-	-	-	-	54,535

합 계	19,310,038	-	-	1,278,053	1,082,167	21,670,258

(전분기)

관계기업명	기초	증가	배당금수령	지분법손익	지분법자본변동	분기말

청도GMB유한공사	12,232,694	-	-	(13,042)	457,061	12,676,713

태국GMB㈜	6,564,110	-	(363,552)	238,925	(269,316)	6,170,167

GMB NORTH AMERICA INC	44,935	-	-	-	-	44,935

합계	18,841,739	-	(363,552)	225,883	187,745	18,891,815

(3) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업의 요약 재무상태는 다음과 같습니다(단위:천원).

(당분기말)

구분	청도GMB유한공사	태국GMB㈜	GMB NORTH AMERICA INC

유동자산	29,873,347	27,162,766	48,731,504

비유동자산	20,128,832	10,923,195	2,654,421

자산계	50,002,179	38,085,961	51,385,925

유동부채	10,898,915	6,916,247	79,992,780

비유동부채	-	794,359	-

부채계	10,898,915	7,710,606	79,992,780

지배기업 소유주지분	23,461,958	24,248,646	(18,797,564)

비지배지분	15,641,306	6,126,709	(9,809,291)

자본계	39,103,264	30,375,355	(28,606,855)

(전기말)

구분	청도GMB유한공사	태국GMB㈜	GMB NORTH AMERICA INC

유동자산	25,949,517	26,769,422	39,619,547

비유동자산	19,666,098	9,466,938	2,608,752

자산계	45,615,615	36,236,360	42,228,299

유동부채	12,470,919	5,127,671	59,814,599

비유동부채	-	760,591	8,486

부채계	12,470,919	5,888,262	59,823,085

지배기업 소유주지분	19,886,818	24,226,887	(11,561,534)

비지배지분	13,257,878	6,121,211	(6,033,252)

자본계	33,144,696	30,348,098	(17,594,786)

(4) 당분기 및 전분기 중 각 관계기업의 요약 경영성과는 아래와 같습니다(단위:천원). (당분기)

구분	청도GMB유한공사	태국GMB㈜	GMB NORTHAMERICA INC

매출액	52,366,837	28,413,656	56,431,717

영업손익	2,950,933	983,826	(8,338,112)

당기순손익	2,643,890	1,669,671	(8,399,708)

기타포괄손익	-	-	-

총포괄손익	2,643,890	1,669,671	(8,399,708)

(전분기)

구분	청도GMB유한공사	태국GMB㈜	GMB NORTHAMERICA INC

매출액	31,951,360	24,425,161	51,664,334

영업손익	(108,271)	(50,260)	(2,259,974)

당기순손익	(44,881)	1,318,952	(3,722,642)

기타포괄손익	-	-	-

총포괄손익	(44,881)	1,318,952	(3,722,642)

13 . 유형자산 (1) 당분기 및 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전분기

기초	219,406,888	227,858,821

취득	18,300,633	18,479,630

처분	(523,037)	(1,211,384)

감가상각비	(20,082,728)	(19,486,880)

대체(주1)	(717,000)	(4,392,556)

환율변동	2,684,385	1,566,227

손상차손	-	(112,470)

분기말	219,069,141	222,701,388

(주1) 당분기의 대체는 경상개발비, 소모품비 및 소프트웨어 등으로 대체된 금액이며, 전분기의 대체는 매각예정자산으로 대체된 금액입니다.

(2) 담보로 제공된 자산 장부금액 60,449,671천원 (전기 말 : 67,577,079 천원)의 토지와 건물, 기계장치는 은행차입금에 대한 담보로 제공되고 있습니다(주석 41 참고). 연결실체는 이 자산을 다른 차입금의 담보로 제공하거나 다른 기업에 매도할 수 없습니다.

14. 리스(연결실체가 리스이용자인 경우) 당분기 및 전분기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전분기

기초	3,163,370	4,112,133

취득	1,501,437	419,798

감가상각비	(851,507)	(814,508)

환율변동	239,406	83,075

분기말	4,052,706	3,800,498

15 . 무형자산

당분기 및 전분기 중 무형자산 장부가액의 주요 변동은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

기초	2,547,184	2,795,034

취득	194,570	236,001

처분	(12,768)	-

상각비	(333,581)	(355,499)

환율변동효과	105,980	50,313

분기말	2,501,385	2,725,849

16. 매입채무및기타채무당분기말 및 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	54,287,547	-	53,723,667	-

미지급금	8,889,655	-	10,272,618	-

미지급비용(주1)	7,694,868	4,250,648	8,803,250	4,083,131

합계	70,872,070	4,250,648	72,799,535	4,083,131

(주1) 종업원급여와 관련하여 발생된 유급휴가와 가득된 장기근속급여 등을 포함하고 있습니다.

17. 장단기차입금(1) 당분기말 및 전기말 현재 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다(단 위:천원).

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기차입금	115,057,181	-	84,500,182	-

장기차입금	9,129,346	14,176,539	14,865,466	23,913,674

사채	5,924,500	19,995,188	4,760,000	22,440,000

합계	130,111,027	34,171,727	104,125,648	46,353,674

(2) 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

내역	차입처	이자율	당분기말	전기말

원화차입금	하나은행	2.17%~2.48%	25,250,000	28,450,000

원화차입금	BNK경남은행	2.09%~2.83%	4,300,000	3,000,000

원화차입금	수출입은행	1.43%~1.44%	15,000,000	10,000,000

원화차입금	KDB산업은행	1.79%~2.45%	21,100,000	11,100,000

원화차입금	KB국민은행	1.98%	10,000,000	10,000,000

원화차입금	신한은행	2.17%	5,000,000	5,000,000

원화차입금	우리은행	1.78%	5,000,000	-

외화차입금	중국 수출입은행 外	Libor (3M)+1.11%~4.85%	29,407,181	16,950,182

합계	115,057,181	84,500,182

(3) 당분기말 및 전기말 현재 장기차입금 및 사채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	차입처	이자율	만기	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

원화장기차입금	하나은행	3.27%	2022년	-	3,000,000	-	3,000,000

원화장기차입금	KDB산업은행	1.44%~1.95%	2022년~2024년	3,599,920	2,099,900	11,599,920	5,299,840

외화장기차입금	KDB산업은행	LIBOR(3M)+1.46	2025년	4,582,733	5,728,416	-	13,398,641

외화장기차입금	중국하나은행 外	1.50%~5.46%	2021년~2023년	946,693	3,348,223	3,265,546	2,215,193

소계	9,129,346	14,176,539	14,865,466	23,913,674

사채	㈜엠유에프지은행서울지점	LIBOR(3M)	2022년	2,962,250	740,563	2,720,000	2,720,000

사채	㈜엠유에프지은행서울지점	LIBOR(3M)	2025년	2,962,250	7,405,625	2,040,000	8,840,000

사채	㈜미쓰이스미토모은행 서울지점	LIBOR(3M)+1.4%	2025년	-	11,849,000	-	10,880,000

소계	5,924,500	19,995,188	4,760,000	22,440,000

합계	15,053,846	34,171,727	19,625,466	46,353,674

18. 기타금융부채

당분기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

금융보증부채(주1)	1,867	-	9,048	-

임대보증금	-	-	6,000	-

파생상품	465,127	593,186	903,479	3,223,969

합계	466,994	593,186	918,527	3,223,969

(주1) 연결실체는 관계기업의 차입금 등에 대하여 무상 또는 유상으로 지급보증을 제공하고 있으며 동 지급보증은 기업회계기준서 제1109호'금융상품'의 금융보증계약의 정의를 충족합니다. 연결실체의 관계기업이 금융기관으로부터 차입한 장단기차입금과 관련하여 지급보증을 제공했으며, 관계기업이 채무를 불이행하는 경우 연결실체는 은행에 지급해야 합니다. 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 최대 노출액은 각각 5,924,500천원 및 5,440,000천원이며, 제공한 보증의 만기는 대상 차입금의 만기까지입니다. 주석 37에서 연결실체가 제공하는 지급보증에 대한 상세내역을 설명하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진은 금융보증계약의 대상이 되는 채무상품의 과거 연체경험, 채무자의 채무상태뿐만 아니라 채무자가 속한 산업전망에 대해 평가하였으며, 그 결과 금융보증부채의 최초인식 이후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않았다고 판단하였습니다. 따라서 금융보증계약에 대한 손실충당부채는 12개월 기대신용손실 해당액으로 측정하였습니다.

당기 중 금융보증부채을 평가할 때 적용된 추정기법이나 중요한 가정의 변경은 없습니다. 19. 리스부채

당분기말 및 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

할인전 리스부채	3,323,685	2,451,332

할인후 리스부채	3,155,305	2,324,420

유동	1,032,563	816,110

비유동	2,122,742	1,508,310

연결실체는 리스부채와 관련하여 유의적인 유동성위험에 노출되어 있지 않습니다. 리스부채는 연결실체의 재무부서에서 모니터링하고 있습니다. 모든 리스 의무는 원화로 표시되어 있습니다.

20 . 퇴직급여제도

(1) 확정기여형퇴직급여제도연결실체는 수급자격을 갖춘 모든 종업원들을 위해 확정기여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 연결실체의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다. 종업원들이 확정기여형의 가득조건을 충족하기 전에 퇴사하는 경우에 연결실체가 지불해야 할 기여금은 상실되는 기여금만큼 감소하게 됩니다.

(2) 확정급여형퇴직급여제도

연결실체는 자격을 갖춘 임 직원들을 위하여 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 가장 최근의 사외적립 자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 현대차증권에 의하여 2020년 12월 31일을 기 준으 로 수행 되었습 니다. 확 정 급 여 채 무 의 현 재 가 치 , 관련 당기근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립 방식을 사용하여 측정되었습니다.

1) 당분기말 및 전기말 현재 보 험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

할인율	2.04%~2.14%	2.04%~2.14%

기대임금상승률

사무직	3.0%~4.37%	3.0%~4.37%

기능직	3.0%~4.37%+경험률	3.0%~4.37%+경험률

2) 당분기말 및 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 연결실체의 의무로 인하여 발생하는 연결재 무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치	75,627,754	70,852,743

사외적립자산의 공정가치	(51,034,735)	(51,031,249)

소 계	24,593,019	19,821,494

기금이 적립되지 않은 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치	-	-

(초과)부족액	24,593,019	19,821,494

확정급여채무에서 발생한 순부채	24,593,019	19,821,494

3) 당분기 및 전분기 중 순확정급여부채(자산)의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). (당분기)

구 분	확정급여채무 현재가치	사외적립자산	순확정급여
부채(자산)

기 초	70,852,743	(51,031,249)	19,821,494

당기손익으로 인식되는 금액	6,398,704	(770,350)	5,628,354

당기근무원가	5,397,784	-	5,397,784

이자비용(이자수익)	1,000,920	(770,350)	230,570

소 계	77,251,447	(51,801,599)	25,449,848

기여금	-	(1,858,866)	(1,858,866)

기업이 납부한 기여금	-	(1,858,866)	(1,858,866)

제도에서 지급한 금액	(1,623,693)	2,625,730	1,002,037

지급액	(1,623,693)	2,625,730	1,002,037

분기말	75,627,754	(51,034,735)	24,593,019

(전분기)

구 분	확정급여채무 현재가치	사외적립자산	순확정급여
부채(자산)

기 초	70,778,567	(45,540,382)	25,238,185

당기손익으로 인식되는 금액	6,364,774	(703,890)	5,660,884

당기근무원가	5,335,884	-	5,335,884

이자비용(이자수익)	1,028,890	(703,890)	325,000

소 계	77,143,341	(46,244,272)	30,899,069

기여금	-	(4,561,000)	(4,561,000)

기업이 납부한 기여금	-	(4,561,000)	(4,561,000)

제도에서 지급한 금액	(1,872,091)	2,433,015	560,924

지급액	(1,872,091)	2,433,015	560,924

분기말	75,271,250	(48,372,257)	26,898,993

한편 당기손익으로 인식된 금액은 연결포괄손익계산서의 종업원급여에 포함되어 있습니다. 당분기 인식액 중 3,699,108천원(전분기: 3,901,866천원 )은 연결포괄손익계산서의 매출원가에 포함되어 있으며, 나머지 금액은 판매비, 관리비 및 연구개발비에포함되어 있습니다.

4) 당 분기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 공정 가치의 구성요소는 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

정기예금	51,034,735	50,440,426

기타	-	590,823

합계	51,034,735	51,031,249

21. 충당부채

(1) 당분기말 및 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

판매보증충당부채(주1)	1,722,862	850,915	3,229,417	1,821,179

(주1) 제품보증관련 충당부채는 자동차부 품 등의 매출에 대해 평균 5년간 제공되는 보증프로그램에 따라 소요되는 경제적효익의 미래유출에 대한 최선의 추정치를 과거경험을 기초로 하여 산정한 것입니다. 이러한 추정은 과거보증경험을 기초로 하였으나, 미래 새로운 사건에 의해 변동될 수 있습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 충당 부채의 변 동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

(당분기)

구 분	기초금액	충당부채 전입(환입)액	충당부채사용액	기말금액	유동성분류

유동	비유동

판매보증충당부채	5,050,596	(151,511)	(2,325,308)	2,573,777	1,722,862	850,915

(전분기)

구 분	기초금액	충당부채전입(환입)액	충당부채사용액	기말금액	유동성분류

유동	비유동

판매보증충당부채	2,375,156	4,441,910	(3,536,326)	3,280,740	1,881,467	1,399,273

22. 기타유동부채당분기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

선수금	759,483	676,878

예수금	553,131	454,391

합계	1,312,614	1,131,269

23. 자본금(1) 당분기말 및 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

수권주식수(보통주)	60,000,000주	60,000,000주

1주당 액면금액	500원	500원

발행주식수(보통주)	19,072,280주	19,072,280주

보통주자본금	9,536,140,000원	9,536,140,000원

(2) 당분기 및 전분기 중 유통주식수(19,072,280주)의 변동은 없습니다.

24. 기타불입자본

당분기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금(주1)	13,265,323	13,265,323

(주1) 2012년 11월 20일 한국거래소 유가증권시장 상장시 2,472,280주(액면가 500원) 의 신주를 주당 6,000원에 발행하였으며, 신주 발행가액 14,833,680천원 중 보통주자본금 1,236,140천원과 신주발행비 332,217천원을 차감한 금액입니다 .

25. 이익잉여금과 배당금(1) 당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

법정적립금 :

이익준비금(주1)	3,912,262	3,912,262

임의적립금 :

기업합리화적립금	455,739	455,739

보험수리적손익	(7,580,258)	(7,580,258)

소 계	(3,212,257)	(3,212,257)

미처분이익잉여금(주2)	206,648,454	202,741,610

합계	203,436,197	199,529,353

(주1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다. (주2) 과거 자산재평가법에 의한 재평가차익(12,844백만원)이 포함되어 있으며 동 재평가차익은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

기초금액	199,529,353	205,235,706

당기순이익	3,906,844	(10,397,805)

배당금지급	-	(572,168)

분기말금액	203,436,197	194,265,733

(3) 당분기 및 전분기 중 배당금 지급내역은 다음과 같습니다 .

구 분	당분기	전분기

총발행주식수	19,072,280주	19,072,280주

배당주식수	-	19,072,280주

주당 배당금	-	30원

배당금 합계	-	572,168,400원

(4) 당분기 및 전분기 중 확정급여제도의 재측정요소의 변동은 없습니다.

26. 기타자본구성요소 (1) 당분기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

지분법자본변동	1,734,028	889,938

해외사업환산손익	353,944	(2,880,612)

합계	2,087,972	(1,990,674)

(2) 당분기 및 전분기 중 지분법자본변동의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

기초금액	889,938	1,143,454

증(감)	844,090	146,440

분기말금액	1,734,028	1,289,894

(3) 당분기 및 전분기 중 해외사업환산이익의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

기초금액	(2,880,612)	(3,013,764)

증(감)	3,234,556	1,244,076

분기말금액	353,944	(1,769,688)

27 . 수익

당분기 및 전분기 중 연결실체의 계속영업으로부터 발생한 수익 중 영업손익으로 분류되는 수익 의 내용은 다음과 같습니다 (단위:천원).

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재화의 판매로 인한 수익

제품매출액	109,564,528	344,823,557	103,588,741	284,545,831

상품매출액	15,609,120	40,726,160	10,267,065	30,130,897

기타매출액 (주1)	66,586	217,376	47,411	176,254

합계	125,240,234	385,767,093	113,903,217	314,852,982

(주1) 로열티 수익 및 ERP 유지보수료 등으로 구성되어 있습니다.

28 . 판매 비 및 관리비(1) 당분기 및 전분기 중 판매비의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	1,136,033	3,130,207	1,073,717	2,882,511

퇴직급여	106,969	320,907	99,144	297,430

복리후생비	207,518	519,210	144,911	382,467

여비교통비	14,952	43,782	13,408	96,660

통신비	3,729	11,603	2,508	17,247

교육훈련비	305	1,925	97	2

세금과공과	11,500	19,201	3,084	15,940

운반비	1,017,705	3,163,805	849,134	2,559,553

수출비	1,687,087	4,992,565	629,266	2,489,373

판매보증비	(1,113,482)	(151,511)	939,389	4,441,910

광고선전비	85,559	220,921	16,655	70,941

보험료	16,620	37,115	3,143	10,219

접대비	67,490	185,884	65,353	149,919

도서인쇄비	941	2,027	82	444

지급수수료	893,349	2,694,618	650,860	1,924,529

소모품비	12,765	47,535	36,755	64,359

차량유지비	9,537	47,081	10,226	27,892

경조비	1,000	5,309	3,180	6,080

지급임차료	6,504	20,596	26,782	39,542

수선비	-	-	95	95

합계	4,166,081	15,312,780	4,567,789	15,477,113

(2) 당분기 및 전분기 중 관리비의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	4,157,669	12,143,535	4,059,862	11,351,615

퇴직급여	424,084	1,267,361	352,727	1,165,308

복리후생비	817,017	2,124,799	544,689	1,444,770

여비교통비	94,741	243,077	68,301	281,134

통신비	42,921	134,977	43,962	145,787

수도광열비	23,132	64,090	16,033	124,288

교육훈련비	22,830	45,580	19,668	62,181

세금과공과	568,932	1,103,461	458,752	933,750

감가상각비	376,927	1,383,240	508,406	1,594,150

무형자산상각비	97,280	333,581	147,908	355,499

수선비	77,864	233,315	107,342	197,162

보험료	90,691	205,578	28,433	92,399

접대비	104,551	315,510	111,928	267,266

도서인쇄비	2,778	9,985	3,740	10,972

지급수수료	1,171,059	3,263,348	1,233,004	3,479,475

소모품비	116,353	369,217	115,621	311,331

차량유지비	177,639	539,215	175,878	437,326

대손상각비	725,101	1,274,360	(416,116)	217,624

경조비	6,080	20,740	5,930	16,850

잡비	9,646	28,983	13,062	53,224

지급임차료	135,800	244,784	108,294	287,895

합계	9,243,095	25,348,736	7,707,424	22,830,006

29. 금융 이 익

당 분기 및 전분기 중 금융 이 익 의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	157,916	356,753	98,403	262,711

외환차익	82,705	210,325	17,022	261,168

외화환산이익	199,733	1,393,574	998,382	2,018,651

금융보증수익	2,420	7,180	2,420	7,207

파생상품평가이익	1,448,493	3,136,434	(196,904)	(196,904)

파생상품거래차익	-	-	6,937	411,829

합 계	1,891,267	5,104,266	926,260	2,764,662

30 . 금 융원가 당분기 및 전분기 중 금융원가의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	833,802	2,390,954	846,691	2,829,698

외환차손	(16,527)	133,002	52,283	360,418

외화환산손실	1,264,093	3,185,632	411,748	1,987,906

파생상품평가손실	-	-	281,803	2,336,210

파생상품거래차손	251,375	671,381	104,231	166,130

합계	2,332,743	6,380,969	1,696,756	7,680,362

31. 기타영업외이익

당분기 및 전분기 중 기타영업외이익의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차익	859,805	1,970,478	445,616	2,197,297

외화환산이익	889,611	1,421,346	16,688	597,329

유형자산처분이익	541	152,411	6,433	44,905

잡이익	919,330	3,226,426	1,221,626	3,771,928

투자자산평가이익	32,653	99,412	43,872	130,060

합계	2,701,940	6,870,073	1,734,235	6,741,519

32. 기타영업외비용

당분기 및 전분기 중 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차손	272,435	590,226	385,360	789,677

외화환산손실	131,333	476,008	356,557	683,211

기부금	-	5,000	5,000	28,000

유형자산처분손실	200,905	233,530	254,046	956,097

유형자산손상차손	-	-	-	112,470

투자자산평가손실	1,096	9,325	543	8,650

잡손실	662,174	1,134,271	(87,738)	876,954

합계	1,267,943	2,448,360	913,768	3,455,059

33. 계속영업과 관련된 법인세

(1) 법인세비용은 법인세부담액에서 전기 법인세와 관련되어 당분기에 인식한 조정사항,일시적 차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세변동액 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용 등을 조정하여 산출하였습니다. (2) 당분기의 평균유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순이익)은 30.89%이며, 전분기에는 법인세비용차감전순손실이 발생하였으므로 평균유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순이익)을 산정하지 않았습니다.

34 . 계속 영업 에서 발생한 손익(1) 계속영업에서 발생한 이익은 다음과 같이 귀속됩니다(단위:천원).

구분	당분기	전분기

지배기업의 소유주	3,906,844	(10,397,805)

비지배지분	486,551	(131,545)

합계	4,393,395	(10,529,350)

(2) 금융자산의 종류별 손상차손 금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전분기

매출채권 손상차손	1,274,360	217,624

(3) 당분기 및 전분기에 발생시 비용처리된 연구와 개발지출의 총액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전분기

발생시 비용처리된 연구개발비	7,866,349	5,922,097

(4) 당분기 및 전분기에 발생시 비용처리된 종업원급여비용의 총액은 다음과 같습니다(단위:천원) .

구분	당분기	전분기

급여	51,644,943	46,346,339

퇴직급여	5,628,354	5,660,885

복리후생비	6,789,858	5,856,780

합계	64,063,155	57,864,004

35 . 비 용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다(단 위:천원). (당분기)

계정과목	매출원가	판매비와관리비	경상연구개발비	합계

재고자산의 변동

상품	(2,284,503)	-	-	(2,284,503)

제품	(11,524,919)	-	-	(11,524,919)

재공품	(2,453,163)	-	-	(2,453,163)

사용된 원재료등	227,521,404	-	-	227,521,404

종업원급여	40,404,817	19,506,018	4,152,320	64,063,155

감가상각비	19,550,995	1,383,240	-	20,934,235

무형자산상각비	-	333,581	-	333,581

지급수수료	1,612,225	5,957,966	-	7,570,191

외주가공비	35,412,010	-	-	35,412,010

기타	27,066,777	13,480,713	3,714,029	44,261,519

합계	335,305,643	40,661,518	7,866,349	383,833,510

(전분기)

계정과목	매출원가	판매비와관리비	경상연구개발비	합계

재고자산의 변동

상품	(1,879,180)	-	-	(1,879,180)

제품	(1,234,394)	-	-	(1,234,394)

재공품	(532,025)	-	-	(532,025)

사용된 원재료등	176,547,798	-	-	176,547,798

종업원급여	36,967,475	17,524,100	3,372,429	57,864,004

감가상각비	18,707,238	1,594,150	-	20,301,388

무형자산상각비	-	355,499	-	355,499

지급수수료	1,522,314	5,404,004	-	6,926,318

외주가공비	28,746,532	-	-	28,746,532

기타	23,386,815	13,429,363	2,549,668	39,365,846

합계	282,232,573	38,307,116	5,922,097	326,461,786

36. 주 당이익

당분기 및 전분기의 기본 및 희석주당이익의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

지배주주당기순이익	596,179,772원	3,906,843,798원	(2,782,418,406)원	(10,397,805,480)원

가중평균유통보통주식수	19,072,280주	19,072,280주	19,072,280주	19,072,280주

기본 및 희석주당이익(주1)	31원	205원	(146)원	(545)원

(주1) 당분기말과 전분기말 현재 연결실체가 발행한 희석성 잠재적보통주가 없으므로 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다.

37. 금융상품

(1) 금융자산의 범주별 분류 및 공정가치

성격 및 특성에 기초한 금융상품의 범주별 분류에 따른 장부금액과 공정가치 및 공정가치 서열체계 수준별 분류내역은 다음과 같습니다.

공정가치 서열체계 수준은 공정가치의 관측가능한 정도에 따라 수준 1, 2 또는 3으로분류합니다.

ㆍ 수준1 : 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격
ㆍ 수준2 : 수준1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측 가능한 투입변수에서 도출된 금액
ㆍ 수준3 : 자산이나 부채에 대한 관측가능한 자료에 기초하지 않은 투입변수를 포함한 가치평가기법에서 도출된 금액(관측가능하지 않은 투입변수)

(당분기말) (단위:천원) 구 분 장부금액 공정가치 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 합계 수준1 수준2 수준3 합계 현금및현금성자산 (주1) 17,307,034 - 17,307,034 - - - - 단기금융상품 (주1) 4,988,145 - 4,988,145 - - - - 매출채권및기타채권 (주1) 105,046,675 105,046,675 - - - - 장기금융상품 (주1) 7,446,187 - 7,446,187 - - - - 기타금융자산 (주1) 1,567,351 - 1,567,351 - - - - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 1,000 1,000 - - 1,000 1,000 합 계 136,355,392 1,000 136,356,392 - - 1,000 1,000 (주1) 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 간주하여 공시대상에서 제외하였습니다. (전기말) (단위:천원) 구 분 장부금액 공정가치 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 합계 수준1 수준2 수준3 합계 현금및현금성자산 (주1) 17,856,507 - 17,856,507 - - - - 단기금융상품 (주1) 2,774,781 - 2,774,781 - - - - 매출채권및기타채권 (주1) 113,864,921 - 113,864,921 - - - - 장기금융상품 (주1) 9,280,691 - 9,280,691 - - - - 기타금융자산 (주1) 1,191,153 - 1,191,153 - - - - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 1,000 1,000 - - 1,000 1,000 합 계 144,968,053 1,000 144,969,053 - - 1,000 1,000 (주1) 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 간주하여 공시대상에서 제외하였습니다. (당분기말) (단위:천원) 구 분 장부금액 공정가치 상각후원가측정금융부채 수준1 수준2 수준3 합계 매입채무및기타채무 (주1) 64,237,474 - - - - 차입금 (주1) 164,282,754 - - - - 기타금융부채 (주1) 1,060,180 - - - - 합 계 229,580,408 - - - - (주1) 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 간주하여 공시대상에서 제외하였습니다. (전기말) (단위:천원) 구 분 장부금액 공정가치 상각후원가측정금융부채 수준1 수준2 수준3 합계 매입채무및기타채무 (주1) 64,850,916 - - - - 차입금 (주1) 150,479,321 - - - - 기타금융부채 (주1) 4,142,496 - - - - 합 계 219,472,733 - - - - (주1) 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 간주하여 공시대상에서 제외하였습니다. 다음 표는 수준 2와 수준 3 공정가치측정에 사용된 가치평가기법, 공정가치 서열체계 수준, 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 및 범위와 관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치측정치 간의 연관성을 설명한 것입니다. 구 분 공정가치(단위:천원) 공정가치 서열체계 수준 가치평가기법 당분기말 전기말 기타금융자산(이자율스왑) 67,298 - 수준3 이자율스왑의 공정가치 측정에 사용되는 할인율과 선도이자율은 보고기간 말 현재 시장에서 공시된 이자율로부터 도출되는 적용가능한 수익률곡선에 기초하여 결정하고 있습니다. 이자율스왑의 공정가치는 상기 방법으로 도출된 선도이자율에 기초하여 추정한 이자율스왑의 미래현금흐름을 적절한 할인율로 할인한 금액으로 측정하고 있습니다. 기타금융부채(이자율스왑) 1,058,313 4,127,449 수준3 이자율스왑의 공정가치 측정에 사용되는 할인율과 선도이자율은 보고기간 말 현재 시장에서 공시된 이자율로부터 도출되는 적용가능한 수익률곡선에 기초하여 결정하고 있습니다. 이자율스왑의 공정가치는 상기 방법으로 도출된 선도이자율에 기초하여 추정한 이자율스왑의 미래현금흐름을 적절한 할인율로 할인한 금액으로 측정하고 있습니다. 당분기와 전분기 중 수준1과 수준2간의 유의적인 이동은 없습니다. 1) 연결재무상태표에서 반복적으로 공정가치로 측정되는 금융상품 중 수준 3으로 분류되는 금융자산과 금융부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 내역 당분기말 전기말 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 비상장주식 1,000 1,000 2) 후속적으로 공정가치로 측정하지 않는 금융자산 및 금융부채의 공정가치 공시금액은원가가 공정가치의 적절한 추정치가 될 수 있습니다. 수준1로 측정되는 금융상품의 공정가치는 해당 금융상품의 공시되는 가격으로 산출하였습니다. 수준2로 측정되는 금융상품의 공정가치는 할인된 현금흐름을 이용하여 산정하였으며 신용위험을 조정한 시장금리을 이용하여 미래현금흐름을 할인하였습니다. 당기 및 전기 중 상각후원가로 측정되며 수준3으로 분류되어 공정가치가 공시되는 금융상품은 없습니다.(2) 금융위험관리목적 연결실체의 재무부문은 영업을 관리하고, 국내외 금융시장의 접근을 조직하며, 각 위험의범위와 규모를 분석한 내부위험보고서를 통하여 연결실체의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있습니다. 이러한 위험들은 시장위험(통화위험, 이자율위험 및 가격위험 포함), 신용위험, 유동성위험을 포함하고 있습니다. (3 ) 시장위험 연결실체의 활동은 주로 환율과 이자율의 변동으로 인한 금융위험에 노출되어 있습니다. 따라서 이자율과 외화위험을 관리하기 위해 다음을 포함한 다양한 파생상품계약을 체결하고 있습니다. ㆍ 이자율에서 발생하는 위험을 경감시키기 위한 이자율스왑 시장위험에 대한 노출정도는 민감도 분석에 의하여 보완되는 위험기준가치(Value-at-risk: VaR)에 의하여 측정됩니다. 시장위험에 대한 연결실체의 위험노출정도 또는 위험을 관리하고 측정하는 방식은 전기와 비교하여 변경이 없습니다. VaR 측정은 특정 신뢰수준 하에서 주어진 보유기간 동안 세전이익의 잠재적 손실을 추정하는 것입니다. VaR 측정기법은 포지션 상쇄 및 상품과 시장간의 상관관계를 인식함으로써 위험분산뿐만 아니라 시장변동성을 고려하는 통계적으로 정의되고 확률에 근거한 접근법입니다. 위험은 모든 시장과 상품에서 일관성 있게 측정될 수 있으며, 위험측정은 단일의 위험수치로 통합될 수 있습니다. 연결실체가 사용하는 95% 신뢰수준 하의 1일 VaR 수치는 일별 손실이 보고된 VaR를 초과하지 않을 확률이 95%라는 것을 반영합니다.VaR 측정기법에는 역사적인 접근법과 분산/공분산 접근법이 있으며, 일별 위험수치를 계산하기 위해 사용됩니다. 이러한 두가지 측정기법에 추가하여 몬테카를로 시뮬레이션은 잠재적 미래노출을 결정하기 위해 월 기준으로 다양한 포트폴리오에 적용됩니다.연결실체의 VaR는 사용된 측정기법의 다음과 같은 한계점을 고려하여 해석되어야 합니다. ㆍ 과거정보는 미래기간의 위험요인 변동의 공통분포에 대한 최선의 추정치를 제공하지 못할 수 있으며, 계산에 사용된 과거기간에 발생하지 않은 발생가능한 극단적인 불리한 시장의 변동으로 인한 위험을 포착하지 못할 수 있습니다. ㆍ 1일 VaR는 하루 이내 기간의 청산되거나 위험회피되는 시장위험을 충분히 반영하지 못합니다. ㆍ 95% 신뢰수준의 VaR는 백분위수를 초과하는 잠재적인 손실의 범위를 반영하지 아니합니다. 상기의 한계점 및 VaR 측정의 속성은 연결실체가 손실이 VaR 금액을 초과하지 않는다는 것을 보장할 수 없다는 점을 의미합니다.VaR 분석이 연결실체의 외화위험과 이자율위험의 일별 노출정도를 포착하는데 반해민감도분석은 1년간의 이자율 또는 환율의 합리적으로 발생가능한 변동으로 인한 영향을 평가합니다. 민감도분석 대상기간을 길게 하는 것은 VaR 분석을 보완해 주며, 시장위험에 대한 노출정도를 평가하는데 도움을 줍니다. 외화위험의 민감도분석 및 이자율 위험에 대하여는 아래에 제시되어 있습니다.1) 외화위험관리연결실체는 외화로 표시된 거래를 수행하고 있으므로 환율변동으로 인한 위험에 노출되어 있습니다. 환율변동으로 인한 위험의 노출정도는 통화선도계약을 활용하여 승인된 정책에서 정하는 한도 내에서 관리하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 자산 부채 당분기말 전기말 당분기말 전기말 USD 18,550,627 15,950,340 8,627,751 8,926,938 JPY 258,936 495,530 1,220,922 1,342,755 EUR 12,592,340 12,860,660 30,175,483 21,530,292 CAD 353,573 190,298 - - CNY 29,999,583 30,345,681 20,452,430 18,054,827 RUB 2,800,418 1,178,090 14,142 29,044 RON 3,340,622 2,292,121 251,971 775,776 AUD 250,015 - - - ㄱ. 외화민감도 분석아래 표는 각 외화에 대한 원화 환율의 10% 변동시 민감도를 나타내고 있습니다. 10%는 주요 경영진에게 내부적으로 외환위험 보고시 적용하는 민감도 비율로 환율의 합리적으로 발생가능한 변동에 대한 경영진의 평가를 나타냅니다. 민감도분석은 결제되지 않은 외화표시 화폐성항목만 포함하며, 보고기간 말에 환율이 10 % 변동할 경우를 가정하여 외화환산을 조정합니다. 민감도분석은 외부대출뿐만 아니라 대출이대여자나 차입자의 통화가 아닌 통화로 표시되어 있는 경우에는 연결실체 내의 해외사업장에 대한 대출도 포함하고 있습니다. 아래 표에서 양수(+)는 관련 통화에 대하여 원화가 10 % 강세인 경우 세전손익 의 증가를 나타냅니다. 관련 통화에 대하여 원화가 10 % 약세인 경우 세전손익 에 미치는 영향은 아래 표와 유사하지만 음수(-)가 될 것입니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 USD (992,288) (702,340) JPY 96,199 84,723 EUR 1,758,314 866,963 CAD (35,357) (19,030) CNY (954,715) (1,229,085) RUB (278,628) (114,905) RON (308,865) (151,635) AUD (25,001) - 2) 이자율위험관리연결실체는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 이자율위험을 관리하기 위하여 고정금리부차입금과변동금리부 차입금의 적절한 균형을 유지하거나, 이자율스왑계약과 선도이자율계약을 체결하고 있습니다(단위:천원). 구분 당분기말 전기말 금리노출차입금 118,662,114 109,277,561 금융자산 및 금융부채의 이자율위험 노출정도는 유동성위험관리 주석에서 상세하게 설명하고 있습니다. ㄱ. 이자율민감도 분석아래 민감도 분석은 보고기간 말 현재 파생상품 및 비파생상품의 이자율위험노출에 근거하여 수행되었습니다. 변동금리부 부채의 경우 보고기간 말 현재의 잔액이 보고기간 전체에 대하여 동일하다고 가정하여 민감도 분석을 수행하였습니다. 이자율위험을 주요 경영진에게 내부적으로 보고하는 경우 50 basis point (bp) 증감이 사용되고 있으며, 이는 합리적으로 발생가능한 이자율 변동치에 대한 경영진의 평가를 나타냅니다. 만약 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 현재보다 50 bp 높거나 낮은 경우 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위:천원) 구분 50bp상승시 50bp하락시 당분기말 (593,311) 593,311 전기말 (546,388) 546,388 ㄴ. 이자율스왑계약연결실체는 이자율스왑계약에 따라 사전에 정해진 명목원금에 고정이자율과 변동이자율의 차이를 적용하여 계산된 차액을 교환합니다. 이러한 계약은 연결실체가 이자율의 변동으로 인한 고정금리부 부채의 공정가치 및 변동금리부 부채의 현금흐름 변동위험을 완화할 수 있도록 합니다. 보고기간 말의 이자율스왑의 공정가치는 보고기간 말 현재의 수익률곡선과 계약에 내재된 신용위험을 사용하여 추정한 미래현금흐름을 할인하여 결정되며 아래 표에 공시되어 있습니다. 평균이자율은 보고기간 말의 미결제 잔액에 근거하여 결정됩니다. 당분기말 현재 결제되지 않은 이자율스왑계약의 자산과 부채는 연결재무상태표상 금융자산 및 금융부채로 표시되어 있으며 그 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 파생상품 종류 거래금융기관 계약금액 약정이자율 계약체결일 만기일 평가금액 이자율스왑 (주)엠유에프지은행 서울지점 수취 USD 3,125,000 LIBOR(3M) 2017년 10월 13일 2022년 10월 13일 67,298 지급 KRW 3,583,438 2.42% 수취 USD 8,750,000 LIBOR(3M) 2020년 03월 24일 2025년 03월 24일 (868,845) 지급 KRW 10,876,250 2.45% (주)미쓰이스미토모은행 서울지점 수취 USD 10,000,000 LIBOR(3M)+1.4% 2020년 02월 28일 2025년 02월 28일 (184,665) 지급 KRW 11,958,000 2.38% 하나은행 창원지점 수취 KRW 3,000,000 CD(3M)+1.704% 2019년 10월 29일 2022년 10월31일 (6,803) 지급 KRW 3,000,000 3.27% (4) 신용위험관리연결실체의 신용위험에 대한 최대노출액 및 기대신용손실을 산정하기 위해 이용된 측정기준은 아래 2)에서 설명하고 있습니다.신용위험을 최소화하기 위한 목적으로 연결실체는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키는 수단으로서 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보를 수취하는 정책을 채택하고 있습니다. 연결실체는 투자등급 이상에 해당되는 신용등급을 받은 기업에 한해 거래하고 있으며, 손상검사 목적상 낮은 신용위험을 갖는다고 판단하는 최소 BBB-등급 이상인 회사채 등에 대한 투자만을 수행하고 있습니다. 신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결실체에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 이러한 신용등급정보는 독립적인 신용평가기관에서 제공하고 있으며, 만약 신용평가기관이 제공한 정보를 이용할 수 없다면, 연결실체가 주요 거래처에 대한 신용등급을 결정할 목적으로 공식적으로 발표되고 이용할 수 있는 다른 재무정보와 거래실적을 사용하고 있습니다. 연결실체의 신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 지속적으로 검토하고 있으며 이러한 거래 총액은 승인된 거래처에 고루 분산되어 있습니다. 또한 연체채권을 회수하기 위한 사후관리를 취하기 위해서 신용승인 및 기타의 검토절차가 마련되어 있습니다. 이와 더불어 회수불가능액에 대해 적절한 손실충당금을 인식하기 위하여 보고기간말 현재의 매출채권 및 채무상품의 회수가능액을 개별기준으로 검토하고 있습니다. 이러한 관점에서 연결실체의 이사회는 연결실체의 신용위험이 유의적으로 감소하였다고 판단하고 있습니다. 매출채권은 다수의 거래처로 구성되어 있고, 다양한 산업과 지역에 분산되어 있습니다. 매출채권에 대하여 신용평가가 지속적으로 이루어지고 있으며, 필요한 경우 신용보증보험계약을 체결하고 있습니다. 연결실체는 단일의 거래상대방 또는 유사한 특성을 가진 거래상대방의 집단에 대한 중요한 신용위험에 노출되어 있지 않습니다. 연결실체는 거래상대방들이 특수관계자인 경우 유사한 특성을 가진 거래상대방으로 정의하고 있습니다. 이와 더불어 연결실체는 은행에 제공하고 있는 금융보증과 관련하여 신용위험에 노출되어 있습니다. 이와 관련한 연결실체의 최대노출액은 보증이 청구되었을 때 연결실체가 지급해야 하는 최대금액입니다. 1) 보유하고 있는 담보 및 그 밖의 신용보강 연결실체는 금융자산과 관련한 신용위험을 관리하기 위한 담보나 그 밖의 신용보강을 제공받고 있지 아니합니다2) 연결실체의 신용위험에 대한 노출액신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결실체에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 당분기말 담보나 기타 신용보강을 고려하지 않았을 경우에 계약상대방의 의무불이행으로 인해 연결실체가 부담하게 될 재무적 손실의 최대노출액은다음과 같습니다. ㆍ 연결재무제표상 인식된 각 금융자산의 장부금액 ㆍ 보증이 행사될 가능성과 무관하게 금융보증이 청구되었을 때 연결실체가 지급해야 하는 최대금액 신용위험을 최소화하기 위해 연결실체는 채무불이행의 정도에 따라 노출액을 분류하기 위해 신용위험등급을 개발하고 유지할 목적으로 신용관리위원회를 운영하고 있습니다. 신용등급정보는 독립적인 평가기관에서 제공하고 있으며, 만일 신용평가기관의 정보를 이용할 수 없다면 위원회는 주요 고객과 기타 채무자의 등급을 결정하기 위해공식적으로 이용가능한 재무정보와 연결실체 자체의 거래등급을 이용하고 있습니다. 연결실체의 총노출액 및 계약상대방의 신용등급은 지속적으로 검토되며 이러한 거래 총액은 승인된 거래처에 고루 분산되어 있습니다.연결실체의 신용위험등급 체계는 다음과 같이 구성되어 있습니다. 구 분 내 용 기대신용손실 인식 정상 계약상대방의 신용위험이 낮으며 연체되지 않음 12개월 기대신용손실 연체 연체일수가 365일을 초과하거나 최초 인식 이후 신용위험이 유의적으로 증가함 전체기간 기대신용손실- 손상 부도 연체일수가 365일을 초과하거나 자산이 손상되었음을 나타내는 증거가 있음 전체기간 기대신용손실- 손상 제각 채무자가 심각한 재무적 어려움을 겪는다는 증거가 존재하며 회수를 합리적으로 예상할 수 없음 제각 (5) 유동성위험관리유동성위험관리에 대한 궁극적인 책임은 연결실체의 단기 및 중장기 자금조달과 유동성관리규정을 적절하게 관리하기 위한 기본정책을 수립하는 이사회에 있습니다. 연결실체는 충분한 적립금과 차입한도를 유지하고 예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속하여 관찰하고 금융자산과 금융부채의 만기구조를 대응시키면서 유동성위험을 관리하고 있습니다.1) 유동성 및 이자율위험 관련 내역 다음 표는 연결실체의 비파생금융부채에 대한 계약상 잔존만기를 상세하게 나타내고있습니다. 해당 표는 금융부채의 할인되지 않은 현금흐름을 기초로 연결실체가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다. 해당 표는 원금 및 이자의 현금흐름을 모두 포함하고 있습니다. 이자의 현금흐름이 변동이자율에 근거하는 경우, 할인되지 않은 현금흐름은 보고기간 말 현재의 수익률곡선에 근거하여 도출되었습니다. 금융보증계약에 대하여 상기에 포함된 금액은 피보증인이 보증금액 전액을 청구한다면 연결실체가 계약상 지급하여야 할 최대금액입니다. 보고기간 말 현재의 예측에 근거하여 연결실체는 금융보증계약에 따라 보증금액을 지급할 가능성보다 지급하지 않을 가능성이 더 높다고 판단하고 있습니다. 그러나 피보증인이 보유하고 있는 금융채권에 신용손실이 발생할 가능성에 의하여 피보증인이 보증계약상 연결실체에 지급을청구할 확률이 변동할 수 있기 때문에 상기 추정은 변동될 수 있습니다.계약상 만기는 연결실체가 지급을 요구받을 수 있는 가장 빠른 날에 근거한 것입니다(단위:천원). (당분기말) 구 분 1년 미만 1년 이상2년 미만 2년 이상3년 미만 3년 이상 합계 무이자 매입채무및기타채무 64,237,474 - - - 64,237,474 변동금리부부채 차입금 108,088,348 9,823,806 749,960 - 118,662,114 고정금리부부채 차입금 22,022,680 7,100,415 3,167,420 13,330,125 45,620,640 기타금융부채 (주1) 6,389,627 296,543 144,572 152,071 6,982,813 리스부채 1,032,563 875,114 489,434 758,195 3,155,306 합계 201,770,692 18,095,878 4,551,386 14,240,391 238,658,347 (주1) 기타금융부채 중 금융보증부채 잔액 5,924,000천원은 연결실체의 최대 노출액입니다. (전기말) 구 분 1년 미만 1년 이상 2년 미만 2년 이상 3년 미만 3년 이상 합계 무이자 매입채무및기타채무 64,850,916 - - - 64,850,916 기타금융부채 6,000 - - - 6,000 변동금리부부채 차입금 88,363,887 5,279,354 7,255,976 8,378,344 109,277,561 고정금리부부채 차입금 15,761,760 8,440,000 2,720,000 14,280,000 41,201,760 기타금융부채 (주1) 6,343,479 938,357 607,644 1,677,968 9,567,448 리스부채 816,110 574,427 430,003 503,880 2,324,420 합계 176,142,152 15,232,138 11,013,623 24,840,192 227,228,105 (주1) 기타 금융부채 중 금융보증부채 잔액 5,440,000 천원은 연결실체의 최대 노출액입니다. (6) 자본위험관리연결실체는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 연결실체의 전반적인 전략은 전기와 변동이 없습니다.연결실체는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 연결재무제표의 금액을 기준으로 계산합니다.연결실체는 외부적으로 강제된 자기자본규제의 대상은 아닙니다.연결실체의 위험관리위원회에서는 분기별로 연결실체의 자본구조를 검토하고 있습니다. 이러한 검토의 일환으로써, 위원회는 자본조달비용과 각 자본항목과 관련된 위험을 검토하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 부채 272,532,410 260,401,844 자본 236,964,384 228,105,932 부채비율 115.01% 114.16% 38 . 특수관계자 등과의 거래 (1) 당분기말 현재 연결실체의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구 분 특수관계자의 명칭 지배기업 GMB Corporation 해외관계기업 청도GMB유한공사 태국GMB㈜ GMB NORTH AMERICA INC 기타특수관계자 GMB Oceania Pty Ltd. Thai Kyowa GMB Co., Ltd. 당 사 와 당사의 종속기업 사이의 거래는 연결시 제거되었으며, 아 래 특수관계자거래 및 관련 채권, 채무잔액 에는 주석으로 공시되지 않습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자 거래 내역(자금거래 및 지분거래는 아래 별도 주석 참고)은 다음과 같습니다(단위:천원). ( 당분기) 구분 회사의 명칭 매출 원재료 매입 상품 매입 기타수익 지급수수료 지배기업 GMB Corporation 10,998,333 1,008,927 16,521 492 22,497 관계기업 청도GMB유한공사 311,223 14,230,201 1,225,122 - - 태국GMB㈜ 3,533,791 2,144,347 3,865 - - GMB NORTH AMERICA INC 1,427,846 - - - - 기타특수관계기업 GMB Oceania Pty Ltd. 252,418 - - - - 합계 16,523,611 17,383,475 1,245,508 492 22,497 (전분기) 구분 회사의 명칭 매출 원재료 매입 상품 매입 배당금 기타수익 지급수수료 지배기업 GMB Corporation 9,828,747 964,589 - - 1,867 91,662 관계기업 청도GMB유한공사 244,955 9,143,294 677,402 - 2,088 - 태국GMB㈜ 1,121,080 1,225,422 3,136 363,552 - 1,079 GMB NORTH AMERICA INC 610,981 - - - - 86,515 합계 11,805,763 11,333,305 680,538 363,552 3,955 179,256 (3) 당분기말 및 전기말 현재 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다(단위:천원).(당분기말) 구분 회사의 명칭 채권(주1) 채무 매출채권 미수금 매입채무 기타채무 지배기업 GMB Corporation 1,652,271 - 140,451 1,029,452 관계기업 청도GMB유한공사 295,731 367 1,215,196 - 태국GMB㈜ 999,329 - 507,037 - GMB NORTH AMERICA INC 3,821,720 - - - 기타특수관계기업 GMB Oceania Pty Ltd. 250,015 - - - 합계 7,019,066 367 1,862,684 1,029,452 (전기말) 구분 회사의 명칭 채권(주1) 채무 매출채권 미수금 매입채무 기타채무 지배기업 GMB Corporation 1,310,226 - 130,929 1,192,328 관계기업 청도GMB유한공사 269,859 61,973 1,014,842 - 태국GMB㈜ 477,304 119 844,417 - GMB NORTH AMERICA INC 2,757,148 - - - 합계 4,814,537 62,092 1,990,188 1,192,328 (주1) 연결실체는 당분기말과 전기말 특수관계자 채권 중 관계기업인 GMB NORTH AMERICA INC에 대한 매출채권 3,675,079천원(전기말 : 2,710,235천원)에 대하여 3,675,079천원(전기말 : 2,710,235천원)의 손실충당금을 인식하고 있습니다. (4) 당분기말 현재 특수관계자로부터 제공받은 지급보증의 내역은 없습니다. (5) 당분기말 현재 특수관계자에게 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. 제공한 기업 제공받은 기업 지급보증내역 차입금 잔액 지급보증 한도금액 지급보증처 당사 GMB NORTHAMERICA INC 차입금 지급보증 USD 5,000,000 USD 5,000,000 하나은행 창원(주1) (주1) 당사는 한도금액 이외에 이자 및 관련 부대비용을 포함해서 지급보증을 제공하고 있습니다. (6) 연결실체는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으 며, 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다(단위:천원) . 구 분 당분기 전분기 급여 3,634,144 3,272,220 퇴직급여 320,411 281,117 합 계 3,954,555 3,553,337 39 . 현 금 및 현금 성자 산 연결현금흐름표상 현금 및 현금성자산은 현금, 은행 예치금을 포함하고 당좌차월을 차감한 금액입니다. 보고기간 종료일 현재 연결현금흐름표상의 현금 및 현금성자산은 다음과 같이 연결재무상태표상 관련 항목으로 조정됩니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 현금 및 당좌예금 14,809 12,913 보통예금 17,292,225 17,843,594 연결현금흐름표상 현금및현금성자산의 합계 17,307,034 17,856,507 40 . 비현 금거래 (1) 당분기 및 전분기의 연결현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 유형자산 취득으로 인한 미지급금 변동 22,975 1,790,580 (2) 당분기 및 전분기의 재무활동에서 발생하는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.(단위:천원)(당분기) 구분 기초 현금흐름 비현금변동 기타(주1) 기말 환율변동 대체 단기차입금 84,500,182 29,078,428 (195,157) - 1,673,730 115,057,183 유동성장기차입금 14,865,466 (12,733,810) 47,693 6,715,674 234,324 9,129,347 유동성사채 4,760,000 (3,400,000) 484,500 4,080,000 - 5,924,500 장기차입금 23,913,674 (3,382,390) (277,657) (6,715,674) 638,585 14,176,538 사채 22,440,000 - 1,635,188 (4,080,000) - 19,995,188 임대보증금 6,000 (6,000) - - - - 리스부채 2,324,419 (841,468) - 1,515,121 157,233 3,155,305 합계 152,809,741 8,714,760 1,694,567 1,515,121 2,703,872 167,438,061 (전분기) 구분 기초 현금흐름 비현금변동 기타(주1) 기말 환율변동 대체 단기차입금 71,634,120 3,822,219 501,902 - 234,482 76,192,723 유동성장기차입금 10,354,669 (12,057,560) 11,364 17,504,501 106,340 15,919,314 유동성사채 14,472,500 (13,748,875) (47,625) 3,724,625 - 4,400,625 장기차입금 41,620,255 1,496,338 212,244 (17,504,501) 632,373 26,456,709 사채 5,789,000 24,388,000 (782,063) (3,724,625) - 25,670,312 임대보증금 252,000 (84,000) - - - 168,000 리스부채 3,171,234 (779,305) - 148,919 49,749 2,590,597 합계 147,293,778 3,036,817 (104,178) 148,919 1,022,944 151,398,280 (주1) 해외종속기업의 환율변동으로 인한 차이입니다. 41 . 우발부 채와 주요약정사항 (1) 담보제공내역 당분기말 현재 연결실체의 유형자산 중 일부(토지, 건물, 기계장치)와 재고자산은 여신한도 등과 관련하여 금융기관에 담보 로 제공되어 있으며 그 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 담보제공처 담보제공자산 장부금액 하나은행 장기금융상품(주1) 2,000,000 하나은행 토지,건물,기계장치 등 50,821,938 수출입은행 재고자산 13,000,000 KDB산업은행 기계장치 9,627,734 합계 75,449,672 (주1) 종업원 가계자금 대출 과 관련하여 지급보증을 제공하였으며, 장기금융상품을 담보로 제공하였습니다(주석 5참고). (2) 보험가입내역 당분기말 현재 연결실체의 보험가입내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 보험종별 부보자산 부보금액 보험금수익자 재산종합보험 1,2공장 건물, 기계장치 등 212,433,513 당사 재산종합보험 기계설비 44,370,936 연결실체 재산종합보험 건축물 6,843,353 연결실체 재산종합보험 원부자재,제품 11,836,059 연결실체 재산종합보험 기타비품 598,023 연결실체 재산종합보험 건물 18,471,156 연결실체 재산종합보험 건물,기계 등 20,450,000 연결실체 합계 315,003,040 (3) 금융기관 여신한도 약정 당분기말 현재 연결실체가 금융기관과 체결한 여신한도 약정사항은 다음과 같습니다(단위:천원,USD,EUR,CNY). 구분 금융기관 통화 한도액 실행액 외상매출채권담보대출약정 하나은행 KRW 3,050,000 - 무역금융한도약정 하나은행 KRW 54,000,000 23,000,000 외화관련파생상품 하나은행 USD 2,000,000 - 신용장발행 하나은행 USD 1,820,000 384,747 외화지급보증 하나은행 USD 5,000,000 5,000,000 기타원화지급보증 하나은행 KRW 9,100,000 9,100,000 협력업체외상판매자금대출 하나은행 KRW 8,000,000 3,723,686 협력업체외상판매자금대출 신한은행 KRW 4,000,000 429,515 산업운영자금대출 KDB산업은행 KRW 20,000,000 20,000,000 수출성장자금대출 수출입은행 KRW 10,000,000 10,000,000 수입자금대출 수출입은행 KRW 5,000,000 5,000,000 기업일반자금대출(운전) 신한은행 KRW 5,000,000 5,000,000 기업운전무역금융 BNK경남은행 KRW 3,000,000 3,000,000 무역금융한도약정 KB국민은행 KRW 10,000,000 10,000,000 온렌딩대출 우리은행 KRW 5,000,000 5,000,000 무역금융한도약정(주1) 하나은행 KRW 6,500,000 2,250,000 협력업체외상판매자금대출(주1) 하나은행 KRW 1,500,000 201,213 산업한도자금대출(주1) KDB산업은행 KRW 3,000,000 1,100,000 산업시설자금대출(주1) KDB산업은행 KRW 1,400,000 700,000 협력업체외상판매자금대출(주2) 하나은행 KRW 1,900,000 413,814 기업일반자금대출(운전)(주2) 하나은행 KRW 3,000,000 3,000,000 외화관련파생상품(주2) 하나은행 KRW 75,000 31,800 신용장발행(주2) 하나은행 KRW 200,000 - 산업운영자금대출(주2) KDB산업은행 KRW 2,000,000 2,000,000 산업시설자금대출(주2) KDB산업은행 KRW 5,000,000 2,999,820 기업운전무역금융(주2) BNK경남은행 KRW 2,000,000 1,300,000 운영자금대출(주3) 하나은행(중국) CNY 20,000,000 9,500,000 운영자금대출(주3) 하나은행(중국) CNY 10,000,000 8,500,000 운영자금대출(주3) 신한은행(중국) CNY 27,000,000 27,000,000 운영자금대출(주3) 한국수출입은행 USD 6,000,000 6,000,000 운영자금대출(주4) IBK기업은행(중국) CNY 6,000,000 6,000,000 운영자금대출(주5) KDB산업은행 EUR 10,000,000 7,498,494 운영자금대출(주5) 하나은행(독일) EUR 2,000,000 2,000,000 운영자금대출(주5) 한국수출입은행 EUR 6,000,000 6,000,000 운영자금대출(주6) 하나은행(러시아) EUR 1,300,000 1,300,000 운영자금대출(주6) 하나은행(러시아) EUR 2,500,000 2,500,000 소계 KRW 162,725,000 108,249,848 USD 14,820,000 11,384,747 EUR 21,800,000 19,298,494 CNY 63,000,000 51,000,000 합계 KRW 270,856,802 195,361,648 (주1) 에이지테크㈜가 금융기관과 체결한 여신한도 약정입니다.(주2) 지엠비엘피스㈜가 금융기관과 체결한 여신한도 약정입니다.(주3) QINGDAO GMB Automotive가 금융기관과 체결한 여신한도 약정입니다.(주4) GMB Automotive (NANTONG) Co.Ltd가 금융기관과 체결한 여신한도 약정입니다.(주5) GMB ROMANIA AUTO INDUSTRY SRL가 금융기관과 체결한 여신한도 약정입니다.(주6) GMB Rus Automotive, LLC.가 금융기관과 체결한 여신한도 약정입니다. (4) 지급보증 당 분기말 현재 타인(특수관계자 제외)으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 제공자 부보금액 보험료 비고 서울보증보험 60,000 114 인허가보증보험 4. 재무제표 재무상태표 제 43 기 3분기말 2021.09.30 현재 제 42 기말 2020.12.31 현재 (단위 : 원) 제 43 기 3분기말 제 42 기말 자산 유동자산 180,395,153,305 175,913,441,117 현금및현금성자산 4,541,179,541 9,282,883,096 단기금융상품 2,532,464,881 2,461,621,317 매출채권 및 기타유동채권 89,183,335,890 101,891,063,750 재고자산 78,898,411,852 58,721,937,662 기타유동금융자산 1,086,487,837 168,625,000 기타유동자산 4,153,273,304 3,387,310,292 비유동자산 228,783,179,996 230,546,324,568 장기금융상품 7,446,186,949 8,749,850,994 장기매출채권 및 기타비유동채권 262,997,893 502,279,081 비유동 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 1,000,000 1,000,000 종속기업에 대한 투자자산 37,103,901,624 33,383,265,756 관계기업에 대한 투자자산 15,796,679,546 15,796,679,546 유형자산 151,104,958,233 154,981,569,226 무형자산 973,815,679 1,017,974,037 사용권자산 326,446,629 169,673,246 기타비유동금융자산 8,721,353,325 8,519,669,054 기타비유동자산 451,500,000 이연법인세자산 6,594,340,118 7,424,363,628 자산총계 409,178,333,301 406,459,765,685 부채 유동부채 149,271,331,969 148,528,286,636 매입채무 및 기타유동채무 58,491,658,519 63,670,590,806 단기차입금 86,924,500,000 79,260,000,000 기타유동부채 1,295,171,979 1,103,904,001 유동금융보증부채 270,162,047 297,419,758 유동충당부채 1,653,304,160 3,183,541,293 유동리스부채 171,408,564 103,351,583 기타유동금융부채 465,126,700 909,479,195 비유동부채 49,650,145,309 50,631,189,988 장기매입채무 및 기타비유동채무 4,247,069,549 4,080,082,495 장기차입금 19,995,187,500 22,440,000,000 퇴직급여부채 23,927,714,849 19,143,784,294 비유동충당부채 733,741,988 1,714,070,605 비유동리스부채 160,048,322 69,787,399 기타비유동금융부채 586,383,101 3,183,465,195 부채총계 198,921,477,278 199,159,476,624 자본 자본금 9,536,140,000 9,536,140,000 자본잉여금 13,265,322,876 13,265,322,876 이익잉여금 187,455,393,147 184,498,826,185 기타자본구성요소 자본총계 210,256,856,023 207,300,289,061 자본과부채총계 409,178,333,301 406,459,765,685 포괄손익계산서 제 43 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 제 42 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 (단위 : 원) 제 43 기 3분기 제 42 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 110,163,707,831 345,338,920,266 101,526,640,910 282,820,617,156 매출원가 99,907,269,362 306,058,837,148 93,779,528,629 258,547,097,043 매출총이익 10,256,438,469 39,280,083,118 7,747,112,281 24,273,520,113 판매비와관리비 10,577,325,643 32,031,744,836 9,484,177,834 30,856,789,186 연구개발비 2,538,062,268 7,866,348,737 1,674,277,507 5,922,097,413 영업이익(손실) (2,858,949,442) (618,010,455) (3,411,343,060) (12,505,366,486) 금융수익 761,029,811 4,006,461,239 401,191,873 1,741,879,959 금융원가 1,870,856,973 4,216,343,564 649,895,184 4,518,285,477 기타이익 3,289,482,462 6,140,181,003 920,726,324 4,942,365,129 기타손실 510,469,065 891,138,399 701,628,943 5,847,495,470 법인세비용차감전순이익(손실) (1,189,763,207) 4,421,149,824 (3,440,948,990) (16,186,902,345) 법인세비용 (477,742,837) 1,464,582,862 (749,375,326) (2,933,795,837) 당기순이익(손실) (712,020,370) 2,956,566,962 (2,691,573,664) (13,253,106,508) 기타포괄손익 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) 당기손익으로 재분류될 수 없는 항목의 법인세 총포괄손익 (712,020,370) 2,956,566,962 (2,691,573,664) (13,253,106,508) 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) (37) 155 (141) (695) 자본변동표 제 43 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 제 42 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 이익잉여금 기타자본구성요소 자본 합계 2020.01.01 (기초자본) 9,536,140,000 13,265,322,876 194,722,816,903 217,524,279,779 배당금지급 (572,168,400) (572,168,400) 당기순이익(손실) (13,253,106,508) (13,253,106,508) 2020.09.30 (기말자본) 9,536,140,000 13,265,322,876 180,897,541,995 203,699,004,871 2021.01.01 (기초자본) 9,536,140,000 13,265,322,876 184,498,826,185 207,300,289,061 배당금지급 당기순이익(손실) 2,956,566,962 2,956,566,962 2021.09.30 (기말자본) 9,536,140,000 13,265,322,876 187,455,393,147 210,256,856,023 현금흐름표 제 43 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 제 42 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 (단위 : 원) 제 43 기 3분기 제 42 기 3분기 영업활동현금흐름 7,376,367,364 7,508,981,629 당기순이익(손실) 2,956,566,962 (13,253,106,508) 당기순이익조정을 위한 가감 20,893,764,497 29,594,010,481 법인세비용 1,464,582,862 (2,933,795,837) 금융비용 1,969,383,764 1,579,203,777 감가상각비 14,711,186,631 14,918,454,684 무형자산상각비 93,658,358 141,992,131 대손상각비 1,255,191,007 227,917,387 파생금융부채평가손실 2,533,114,903 유형자산처분손실 226,043,722 942,044,975 투자자산평가손실 9,324,661 8,649,549 판매보증비 (194,993,047) 4,432,730,915 외화환산손실 2,180,487,925 326,362,762 퇴직급여 5,389,523,767 5,510,809,078 종속기업투자손상차손 3,926,657,448 유형자산처분이익 (146,886,410) (44,904,951) 투자자산평가이익 (97,231,578) (122,816,307) 파생금융부채평가이익 (3,102,732,342) 금융이익 (1,461,163,894) (738,585,520) 외화환산이익 (1,402,610,929) (1,113,824,513) 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 (15,790,808,915) (5,285,260,053) 매출채권 및 기타채권의 감소(증가) 12,801,215,991 15,188,009,422 재고자산의 감소(증가) (20,176,474,190) (3,291,667,584) 기타유동자산의 감소(증가) (48,963,012) (1,643,687,266) 장기매출채권의 감소(증가) (110,876,353) 215,808,334 기타비유동금융자산의 감소(증가) (451,500,000) 매입채무의 증가(감소) (3,236,263,917) (6,179,505,050) 기타채무의 증가(감소) (2,005,036,551) (2,153,965,403) 기타유동부채의 증가(감소) (2,124,304,725) (3,442,279,418) 기타비유동부채의 증가(감소) 166,987,054 (183,973,679) 퇴직급여채무의 증가(감소) (605,593,212) (3,793,999,409) 이자수취 207,601,690 190,264,958 이자지급 (1,311,297,518) (1,599,550,144) 배당금수취 1,055,100,000 363,552,000 법인세납부(환급) (634,559,352) (2,500,929,105) 투자활동현금흐름 (15,080,970,283) (12,368,932,422) 단기금융상품의 처분 2,475,822,898 1,200,000,000 기타금융자산의 처분 692,625,000 274,740,526 유형자산의 처분 504,433,719 3,484,494,321 단기금융상품의 취득 (10,000,000) (100,000,000) 장기금융상품의 취득 (1,145,095,500) (854,895,500) 종속기업에 대한 투자자산의 취득 (3,537,916,000) 유형자산의 취득 (11,885,785,370) (12,603,591,856) 무형자산의 취득 (49,500,000) 기타금융자산의 취득 (2,125,555,030) (3,769,679,913) 재무활동현금흐름 2,961,927,254 5,558,501,600 차입금의 증가 136,500,000,000 127,388,000,000 임대보증금의 증가 24,000,000 차입금의 감소 (133,400,000,000) (121,013,837,030) 임대보증금의 감소 (6,000,000) (108,000,000) 배당금지급 (572,168,400) 리스부채의 감소 (132,072,746) (159,492,970) 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) (4,742,675,665) 698,550,807 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 972,110 (33,034) 현금및현금성자산의순증가(감소) (4,741,703,555) 698,517,773 기초현금및현금성자산 9,282,883,096 147,043,396 기말현금및현금성자산 4,541,179,541 845,561,169 5. 재무제표 주석 제 43 기 3분기 2021년 7월 1일부터 2021년 9월 30일까지 제 43 기 분기 2021년 1월 1일부터 2021년 9월 30일까지 제 42 기 3분기 2020년 7월 1일부터 2020년 9월 30일까지 제 42 기 분기 2020년 1월 1일부터 2020년 9월 30일까지 지엠비코리아주식회사 1. 회 사의 개요 지엠비코리아주식회사(이하 "당사")는 1979년 2월 23일에 자동차부품 및 기계공구류의 제조 ㆍ 가공 및 판매를 목적으로 설립되었으며, 2012년 11월 20일에 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 주식을 상장하였습니다. 당사는 1982년 12월 4일자로 체결된 일본GMB(주)와의 합작투자계약에 의거 외국인투자촉진법에 의한 외국인투자기업으로 기획재정부에 등록하였으며, 2005년 1월 1일자로 상호를 한국GMB공업주식회사에서 지엠비코리아주식회사로 변경하였습니다.당분기 말 현재 납입자본금은 9,536,140천원 이며, 당사의 주요 주주구성은 다음과 같습니다. 주주명 소유주식수(주) 지분율(%) GMB CORPORATION 10,368,740주 54.37% 구봉집 383,020주 2.01% 구교성 200,000주 1.05% 구영임 159,360주 0.84% 기타 7,961,160주 41.73% 합계 19,072,280주 100.00% 2. 재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책 (1) 분기재무제표 작성기준 동 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다 . 동 요약 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2020년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차별도재무제표를 함께 이용하여야 합니다. 중간재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1116호 리스(개정) 국제회계기준위원회는 2021년 3월 동 기준서를 개정하여 리스이용자에게 코로나19 세계적 유행의 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있는 실무적 간편법이 적용되는 리스료 감면의 범위를 1년 연장하였습니다. 이러한 실무적 간편법의 적용을 선택한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리합니다. 한편 리스제공자에게는 동 개정사항에 따른 실무적 간편법이 제공되지 않습니다. 동 개정사항에 따른 실무적 간편법은 아래의 조건을 모두 충족하는 임차료 할인 등에만 적용합니다. ㆍ 리스료의 변동으로 수정된 리스대가가 변경 전 리스대가와 실질적으로 동일하거나그보다 작음 ㆍ 리스료 감면이 2021년 9월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에만 영향을 미침 ㆍ 그 밖의 리스기간과 조건은 실질적으로 변경되지 않음 - 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 '보험계약' 및 제 1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁이자율지표 개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표 대체가 발생한 경우에도 중단 없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정 및 이자율지표 개혁에 따른 리스변경의 경우 새로운 대체지표이자율을 반영한 할인율을 적용하는 예외규정을 포함하고 있습니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 예상하고 있습니다. 2) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 기준서는 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1001호 유동부채와 비유동부채의 분류(개정) 동 개정사항은 재무상태표에서 유동부채와 비유동부채의 표시에만 영향을 미치며, 자산, 부채 및 손익의 금액이나 인식시점 또는 해당 항목들에 대한 공시정보에 영향을 미치지 않습니다. 동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할 지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다. - 기업회계기준서 제1103호 '개념체계'에 대한 참조(개정) 동 개정사항은 기업회계기준서 제1103호에서 종전의 개념체계('개념체계'(2007)) 대신 '개념체계'(2018)를 참조하도록 하는 내용을 포함하고 있습니다. 또한 동 개정사항은 기업회계기준서 제1037호의 적용범위에 포함되는 충당부채나 우발부채의 경우 취득자는 취득일에 과거사건의 결과로 현재의무가 존재하는지를 판단하기 위해 기업회계기준서 제1037호를 적용한다는 요구사항을 추가합니다. 기업회계기준해석서 제2121호의 적용범위에 해당하는 부담금의 경우 취득자는 부담금을 납부할 부채를 생기게 하는 의무발생사건이 취득일까지 일어났는지를 판단하기 위해 기업회계기준해석서 제2121호를 적용합니다. 동 개정사항은 취득자는 사업결합에서 우발자산을 인식하지 않는다는 명시적인 문구를 추가합니다. 동 개정사항은 취득일이 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도의 개시일 이후인 사업결합에 적용합니다. 동 개정사항과 함께 공표된 '한국채택국제회계기준에서 개념체계 참조에 대한 개정'에 따른 모든 개정사항을 동 개정사항 보다 먼저 적용하거나 동 개정사항과 동시에 적용하는 경우에만 동 개정사항의 조기 적용이 허용됩니다. - 기업회계기준서 제1016호 '유형자산'(개정) 동 개정사항은 유형자산이 사용 가능하기 전에 생산된 재화의 매각금액, 즉 경영진이의도하는 방식으로 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하기 전에 생산된 재화의 매각금액)을 유형자산의 원가에서 차감하는 것을 금지합니다. 따라서 그러한 매각금액과 관련 원가를 당기손익으로 인식하며, 해당 원가는 기업회계기준서 제1002호에 따라 측정합니다. 또한 동 개정사항은 '유형자산이 정상적으로 작동되는지 여부를 시험하는 것'의 의미를 명확히 하여 자산의 기술적, 물리적 성능이 재화나 용역의 생산이나 제공, 타인에 대한 임대 또는 관리활동에 사용할 수 있는 정도인지를 평가하는 것으로 명시합니다. 생산된 재화가 기업의 통상적인 활동의 산출물이 아니어서 당기손익에 포함한 매각금액과 원가를 포괄손익계산서에 별도로 표시하지 않는다면 그러한 매각금액과 원가의 크기, 그리고 매각금액과 원가가 포함되어 있는 포괄손익계산서의 계정을 공시하여야 합니다. 동 개정사항은 이 개정내용을 처음 적용하는 재무제표에 표시된 가장 이른 기간의 개시일 이후에 경영진이 의도한 방식으로 가동할 수 있는 장소와 상태에 이른 유형자산에 대해서만 소급 적용합니다. 동 개정사항의 최초 적용 누적효과는 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)의 기초 잔액을 조정하여 인식합니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. - 기업회계기준서 제1037호 손실부담계약-계약이행원가(개정) 동 개정사항은 계약이행원가는 계약에 직접관련되는 원가로 구성된다는 것을 명확히 합니다. 계약과 직접관련된 원가는 계약을 이행하기 위한 증분원가(예: 직접노무원가, 직접재료원가)와 계약을 이행하기 위한 직접 관련된 그 밖의 원가 배분액(예: 계약의 이행에 사용된 유형자산의 감가상각비)으로 구성됩니다. 동 개정사항은 이 개정사항을 최초로 적용하는 회계연도의 개시일에 모든 의무의 이행이 완료되지는 않은 계약에 적용합니다. 비교재무제표는 재작성 하지 않고, 그 대신 개정 내용을 최초로 적용함에 따른 누적효과를 최초적용일의 기초이익잉여금 또는 적절한 경우 다른 자본요소로 인식합니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. - 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선 동 연차개선은 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택', 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 기업회계기준서 제1116호 '리스', 기업회계기준서제1041호 '농림어업'에 대한 일부 개정사항을 포함하고 있습니다. ① 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 동 개정사항은 지배기업보다 늦게 최초채택기업이 되는 종속기업의 누적환산차이의 회계처리와 관련하여 추가적인 면제를 제공합니다. 기업회계기준서 제1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 종속기업은 지배기업의 한국채택국제회계기준 전환일에 기초하여 지배기업의 연결재무제표에 포함될 장부금액으로 모든 해외사업장의 누적환산차이를 측정하는 것을 선택할 수 있습니다. 다만 지배기업이 종속기업을 취득하는 사업결합의 효과와 연결절차에 따른 조정사항은 제외합니다. 관계기업이나 공동기업이 기업회계기준 제1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 경우에도 비슷한 선택을 할 수 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. ② 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 동 개정사항은 금융부채의 제거 여부를 평가하기 위해 '10%' 테스트를 적용할 때, 기업(차입자)과 대여자 간에 수취하거나 지급하는 수수료만을 포함하며, 여기에는 기업이나 대여자가 다른 당사자를 대신하여 지급하거나 수취하는 수수료를 포함한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 최초 적용일 이후 발생한 변경 및 교환에 대하여 전진적으로 적용됩니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 시행되며 조기적용이 허용됩니다. ③ 기업회계기준서 제1116호 '리스' 동 개정사항은 기업회계기준서 제1116호 사례13에서 리스개량 변제액에 대한 내용을 삭제하였습니다. 동 개정사항은 적용사례에만 관련되므로, 시행일은 별도로 규정되지 않았습니다. ④ 기업회계기준서 제1041호 '농림어업' 동 개정사항은 생물자산의 공정가치를 측정할 때 세금 관련 현금흐름을 제외하는 요구사항을 삭제하였습니다. 이는 기업회계기준서 제1041호의 공정가치 측정과 내부적으로 일관된 현금흐름과 할인율을 사용하도록 하는 기업회계기준서 제1113호의 요구사항을 일치시키며, 기업은 가장 적절한 공정가치 측정을 위해 세전 또는 세후 현금흐름 및 할인율을 사용할지 선택할 수 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 시행되며 조기적용이 허용됩니다. 3. 중요한 판단과 추정 불확실성의 주요 원천 중간재무제표를 작성함에 있어 경영진은 재무제표에 인식되는 금액에 유의적인 영향을 미치는 판단을 하여야 하며(추정과 관련된 사항은 제외), 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 추정 및 가정을 하여야 합니다. 추정치와 관련 가정은 과거 경험 및 관련이 있다고 여겨지는 기타 요인에 근거합니다. 또한 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다. 중간재무제표 작성을 위해 당사의 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다. 4. 부문정보당사는 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에 따라 영업부문과 관련된 공시사항을 연결재무제표 '주석 4'에 공시하고 있으며, 별도재무제표에는 별도로 공시하지 않았습니다. 5 . 사 용이 제한된 금융자산 당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 계정과목 당분기말 전기말 내역 장기금융상품 2,000,000 2,000,000 종업원가계자금대출(지급보증) 〃 3,000 3,000 당좌개설보증금 합계 2,003,000 2,003,000 6. 매출채권 및 기타채권 (1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매출채권 87,086,875 4,548,721 99,732,403 4,437,844 차감: 손실충당금 (2,718,991) (4,285,723) (1,813,958) (3,935,565) 매출채권(순액) 84,367,884 262,998 97,918,445 502,279 미수금 4,763,435 - 3,909,087 - 미수수익 52,017 - 63,532 - 합계 89,183,336 262,998 101,891,064 502,279 (2) 신용위험 및 손실충당금 제품 및 상품 매출에 대한 당분기의 평균 신용공여기간은 76일 이 며, 매출채권에 대해서 이자는 부과되지 아니합니다. 당사는 매출채권에 대해 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 매출채권에 대한 기대신용손실은 차입자의 과거 채무불이행 경험 및 차입자의 현재 상태에 기초한 충당금 설정률표를 사용하여 추정하며, 차입자 특유의 요소와 차입자가 속한 산업의 일반적인 경제 상황 및 보고기간말 시점의 현재와 미래 예측 방향에 대한 평가를 통해 조정됩니다. 당사는 과거 경험상 365일이 경과한채권은 일반적으로 회수되지 않으므로 365일이 경과된 채권 중 특수관계자 채권을 제외한 금액 에 대하여 99%의 손실충당금을 인식하고 있습니다. 당분기 중 추정기법이나 중요한 가정의 변경은 없습니다. 주석 36에서 당사의 손상 평가 정책에 대한 상세내역을 설명하고 있습니다. 예를 들어 차입자가 청산하거나 파산 절차를 개시하는 때 또는 매출채권의 경우에 연체기간이 3년을 초과하는 때 중 빠른 날과 같이 차입자가 심각한 재무적 어려움을 겪고 있다는 점을 나타내는 정보가 있으며 회수에 대한 합리적인 기대가 없는 경우에 금융자산을 제각합니다. 제각된 매출채권에 대해 회수활동을 진행하고 있지 아니합니다. 1) 당분기말 현재 당사의 충당금 설정률표에 기초한 매출채권 및 기타채권의 위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다. 당사의 과거 신용손실 경험상 다양한 고객부분이 유의적으로 서로 다른 손실양상을 보이지 아니하므로, 과거의 연체일수에 기초한 충당금 설정률표는 서로 다른 고객군별로 구분하지는 않습니다(단위:천원). (당분기말) 구 분 채권발생일수 90일 미만 91~180일 181일~365일 365일 초과 계 채무불이행률 1.58% 4.82% 51.45% 94.22% 총장부금액 80,027,037 9,979,378 1,895,912 4,548,721 96,451,048 전체기간 기대신용손실 (1,262,706) (480,788) (975,497) (4,285,723) (7,004,714) 순장부금액 78,764,331 9,498,590 920,415 262,998 89,446,334 (전기말) 구 분 채권발생일수 90일 미만 91~180일 181일~365일 365일 초과 계 채무불이행률 1.20% 2.28% 12.81% 88.68% 총장부금액 91,100,270 8,472,789 4,131,963 4,437,844 108,142,866 전체기간 기대신용손실 (1,091,850) (192,967) (529,142) (3,935,565) (5,749,523) 순장부금액 90,008,420 8,279,822 3,602,823 502,279 102,393,343 2) 당분기 및 전분기 중 매출채권 및 기타채권의 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전분기 기초 5,749,523 4,683,562 손상차손 - 216,160 채권의 증가 또는 회수 1,255,191 - 분기말 7,004,714 4,899,722 7. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같 습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 지분상품 비상장주식(주1) - 1,000 - 1,000 (주1) 당사는 단기매매항목이 아닌 전략적 투자목적으로 보유하는 지분상품에 대해 최초적용일에 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정하는 취소불가능한 선택권을 적용하였습니다. 당사는 동 지분상품의 공정가치에 대한 단기간의 변동을 당기손익으로 인식하는 것이 장기 목적으로 이러한 지분상품을 보유하여 잠재적인 성과를 장기간에 걸쳐 실현하고자 하는 당사의 전략과 일관되지 않는다고 판단하고 있습니다.금융자산에 대한 손상검사 목적상 손실충당금은 12개월 기대신용손실에 해당하는 금액으로 측정하였으며, 손실충당금은 평가손익누계액에서 가감하고 있습니다. 금융자산의 공정가치에 대해서는 주석 36에서 설명하고 있습니다. 8. 기타금융자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 상각후원가측정금융자산 임차보증금 - 717,858 - 663,684 국공채 1,165 820 3,625 1,985 장단기대여금 1,041,000 7,979,700 165,000 7,854,000 합계 1,042,165 8,698,378 168,625 8,519,669 (2) 기타금융자산의 손상 손상검사 목적상 기타금융자산은 신용위험이 낮다고 판단하여 손실충당금은 12개월기대신용손실에 해당하는 금액으로 측정하였습니다.당분기 중 이러한 금융자산의 손실충당금을 평가하기 위해 사용된 추정기법이나 유의적인 가정의 변경은 없습니다. 9. 재 고자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다 (단위:천원). 구분 당분기말 전기말 상품 6,240,698 4,478,805 제품 32,944,578 22,397,818 재공품 18,842,550 16,240,531 원재료 17,659,632 11,537,089 저장품 1,514,142 1,346,690 미착품 1,696,813 2,721,005 합계 78,898,413 58,721,938 (2) 담보로 제공된 자산 장부금액 13,000,000천원(전기말: 13,000,000천원)의 재고자산은 은행차입금에 대한 담보로 제공되고 있습니다(주석 40 참고). 당사는 이 자산을 다른 차입금의 담보로제공하거나 다른 기업에 매도할 수 없습니다. 10. 기타자산 당분기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선급금 3,923,433 451,500 3,164,670 - 선급비용 229,841 - 222,640 - 합계 4,153,274 451,500 3,387,310 - 11 . 종 속 기업투자 (1) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업의 세부내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 종속기업명 주요영업활동 법인설립 및영업소재지 결산월 당분기말 전기말 지분율 취득원가 장부금액 지분율 취득원가 장부금액 QINGDAO GMBAutomotive(주1) 자동차부품 및 기계공구류의 제조, 가공 및 판매 중국 12월 80% 11,342,464 2,961,990 80% 11,342,464 2,895,409 에이지테크㈜ 〃 대한민국 12월 60% 3,000,000 3,980,890 60% 3,000,000 3,944,504 HANGZHOU GMBAUTOMOTIVE CO.,LTD 자동차부품 및기계공구류의 판매 중국 12월 100% 1,083,749 1,083,749 100% 1,083,749 1,083,749 GMB Automotive(NANTONG) CO.,LTD(주2) 자동차부품 및 기계공구류의 제조, 가공 및 판매 중국 12월 100% 9,421,100 8,257,399 100% 9,421,100 8,257,399 GMB ROMANIA AUTOINDUSTRY SRL 〃 루마니아 12월 100% 10,196,087 10,824,105 100% 10,196,087 10,800,381 GMB Rus Automotive, LLC. (주3) 〃 러시아 12월 100% 6,631,481 6,699,134 100% 3,093,565 3,132,294 지엠비엘피스(주) 〃 대한민국 12월 60% 3,000,000 3,296,635 60% 3,000,000 3,269,530 합계 44,674,881 37,103,902 41,136,965 33,383,266 (주1) 당분기말 및 전기말 현재 손상차손누계액은 8,325,414천원입니다.(주2) 당분기말 및 전기말 현재 손상차손누계액은 1,172,478천원입니다.(주3) 당분기 중 종속기업투자주식 3,537,916천원을 유상증자하였으며, GMB Rus Togliatti LLC.에서 GMB Rus Automotive, LLC.으로 사명변경 하였습니다. (2) 당분기말 및 전기말 현재 각 종속기업의 요약 재무상태는 아래와 같습니다(단위:천원). (당분기말) 구분 QINGDAOGMB Automotive HANGZHOU GMB AUTOMOTIVECO.,LTD 에이지테크(주) GMB Automotive(NANTONG)CO.,LTD GMB ROMANIA AUTOINDUSTRY SRL GMB Rus Automotive, LLC. 지엠비엘피스(주) 유동자산 29,774,474 8,988,483 10,676,082 10,856,607 14,897,863 8,873,928 6,959,717 비유동자산 23,876,168 481,957 12,440,659 5,022,101 19,689,122 3,722,554 11,851,146 자산계 53,650,642 9,470,440 23,116,741 15,878,708 34,586,985 12,596,482 18,810,863 유동부채 24,455,202 3,753,147 10,014,609 5,314,829 20,939,702 7,952,161 9,367,584 비유동부채 6,828,577 - 5,502,558 352,680 5,728,416 871,842 6,500,074 부채계 31,283,779 3,753,147 15,517,167 5,667,509 26,668,118 8,824,003 15,867,658 지배기업 소유주지분 17,894,988 5,717,293 4,590,978 10,211,199 7,918,867 3,772,479 1,784,925 비지배지분 4,471,875 - 3,008,596 - - - 1,158,280 자본계 22,366,863 5,717,293 7,599,574 10,211,199 7,918,867 3,772,479 2,943,205 (주) 상기 요약 재무상태는 내부거래를 제거하기 전의 금액입니다. (전기말) 구분 QINGDAOGMB Automotive HANGZHOU GMB AUTOMOTIVECO.,LTD 에이지테크(주) GMB Automotive(NANTONG)CO.,LTD GMB ROMANIA AUTOINDUSTRY SRL GMB Rus Togliatti LLC. 지엠비엘피스(주) 유동자산 24,591,732 7,517,431 10,958,757 9,343,483 15,244,590 2,515,075 6,443,994 비유동자산 22,913,696 644,179 13,426,338 4,372,386 20,210,812 212,109 11,976,608 자산계 47,505,428 8,161,610 24,385,095 13,715,869 35,455,402 2,727,184 18,420,602 유동부채 22,262,678 2,266,038 11,212,918 4,362,502 13,805,659 2,308,381 6,004,194 비유동부채 5,515,954 93,312 6,098,217 507,220 13,398,641 - 9,837,356 부채계 27,778,632 2,359,350 17,311,135 4,869,722 27,204,300 2,308,381 15,841,550 지배기업 소유주지분 15,781,437 5,802,260 4,244,376 8,846,147 8,251,102 418,803 1,547,431 비지배지분 3,945,359 - 2,829,584 - - - 1,031,621 자본계 19,726,796 5,802,260 7,073,960 8,846,147 8,251,102 418,803 2,579,052 (주) 상기 요약 재무상태는 내부거래를 제거하기 전의 금액입니다. ( 3) 당분기 및 전분기 중 각 종속기업의 요약 경영성과는 아래와 같습니다(단위:천원) . (당분기) 구분 QINGDAOGMB Automotive HANGZHOU GMB AUTOMOTIVECO.,LTD 에이지테크(주) GMB Automotive(NANTONG)CO.,LTD GMB ROMANIA AUTOINDUSTRY SRL GMB Rus Automotive, LLC. 지엠비엘피스(주) 매출액 29,754,066 15,793,174 31,668,417 10,564,032 17,442,643 1,025,121 17,046,416 영업손익 691,877 602,141 681,319 740,813 117,699 (716,964) 509,060 당기순손익 708,016 434,295 525,614 490,511 (412,709) (382,302) 364,153 기타포괄손익 - - - - - - - 총포괄손익 708,016 434,295 525,614 490,511 (412,709) (382,302) 364,153 (주) 상기 요약 경영성과는 내부거래를 제거하기 전의 금액입니다. (전분기) 구분 QINGDAO GMB Automotive HANGZHOU GMB AUTOMOTIVECO.,LTD 에이지테크(주) GMB Automotive(NANTONG)CO.,LTD GMB ROMANIAAUTOINDUSTRY SRL GMB Rus Togliatti LLC. 지엠비엘피스(주) 매출액 19,567,310 11,570,224 27,785,665 7,621,889 15,645,227 845,837 9,193,244 영업손익 84,133 960,935 2,287 394,978 (446,746) (10,411) (315,855) 당기순손익 356,181 482,578 (55,582) 177,949 (1,089,987) (594,579) (474,233) 기타포괄손익 - - - - - - - 총포괄손익 356,181 482,578 (55,582) 177,949 (1,089,987) (594,579) (474,233) (주) 상기 요약 경영성과는 내부거래를 제거하기 전의 금액입니다. 12 . 관계기 업투자 (1) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업의 세부내역은 다음과 같습니다(단 위:천원). 관계기업명 주요영업활동 법인설립 및영업소재지 결산월 당분기말 전기말 지분율(%) 취득원가 장부금액 지분율(%) 취득원가 장부금액 청도GMB유한공사 자동차부품제조 및 판매 중국 12월 40.00% 9,169,226 13,026,717 40.00% 9,169,226 13,026,717 태국GMB㈜ 〃 태국 12월 20.17% 2,715,430 2,715,429 20.17% 2,715,430 2,715,429 GMB NORTH AMERICA INC(주1) 자동차부품판매 미국 12월 34.29% 1,491,738 54,535 34.29% 1,491,738 54,535 합계 13,376,394 15,796,681 13,376,394 15,796,681 (주1) 당분기말 및 전기말 현재 손상차손누계액은 1,423,860천원입니다. (2) 당분기 및 전분기 중 관계기업투자의 기중 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). (당분기) 관계기업명 기초 취득 처분 기타 기말 청도GMB유한공사 13,026,717 - - - 13,026,717 태국GMB㈜ 2,715,429 - - - 2,715,429 GMB NORTH AMERICA INC 54,535 - - - 54,535 합계 15,796,681 - - - 15,796,681 (전분기) 관계기업명 기초 취득 처분 기타 기말 청도GMB유한공사 13,026,717 - - - 13,026,717 태국GMB㈜ 2,715,429 - - - 2,715,429 GMB NORTH AMERICA INC 44,935 - - - 44,935 합계 15,787,081 - - - 15,787,081 (3) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업의 요약 재무상태는 다음과 같습니다(단위:천원). (당분기말) 구분 청도GMB유한공사 태국GMB㈜ GMB NORTH AMERICA INC 유동자산 29,873,347 27,162,766 48,731,504 비유동자산 20,128,832 10,923,195 2,654,421 자산계 50,002,179 38,085,961 51,385,925 유동부채 10,898,915 6,916,247 79,992,780 비유동부채 - 794,359 - 부채계 10,898,915 7,710,606 79,992,780 지배기업 소유주지분 23,461,958 24,248,646 (18,797,564) 비지배지분 15,641,306 6,126,709 (9,809,291) 자본계 39,103,264 30,375,355 (28,606,855) (전기말) 구분 청도GMB유한공사 태국GMB㈜ GMB NORTH AMERICA INC 유동자산 25,949,516 26,769,422 39,619,547 비유동자산 19,666,098 9,466,938 2,608,753 자산계 45,615,614 36,236,360 42,228,300 유동부채 12,470,919 5,127,671 59,814,600 비유동부채 - 760,591 8,486 부채계 12,470,919 5,888,262 59,823,086 지배기업 소유주지분 19,886,818 24,226,887 (11,561,534) 비지배지분 13,257,877 6,121,211 (6,033,252) 자본계 33,144,695 30,348,098 (17,594,786) (4) 당분기 및 전분기 중 각 관계기업의 요약 경영성과는 아래와 같습니다(단위: 천원). (당분기) 구분 청도GMB유한공사 태국GMB㈜ GMB NORTHAMERICA INC 매출액 52,366,837 28,413,656 56,431,717 영업손익 2,950,933 983,826 (8,338,112) 당기순손익 2,643,890 1,669,671 (8,399,708) 기타포괄손익 - - - 총포괄손익 2,643,890 1,669,671 (8,399,708) (전분기) 구분 청도GMB유한공사 태국GMB㈜ GMB NORTHAMERICA INC 매출 31,951,360 24,425,161 51,664,334 영업손익 (108,271) (50,260) (2,259,974) 당기순손익 (44,881) 1,318,952 (3,722,642) 기타포괄손익 - - - 총포괄손익 (44,881) 1,318,952 (3,722,642) 13 . 유형 자산 (1) 당분기 및 전분기 중 유형자산 장부가액의 주요 변동은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전분기 기초 154,981,569 163,698,935 취득 11,908,760 14,421,170 처분 (490,802) (1,104,734) 감가상각비 (14,577,569) (14,759,238) 기타(주1) (717,000) (4,392,556) 분기말 151,104,958 157,863,577 (주1) 당분 기의 대체는 경상개발비, 소모품비 및 소프트웨어 등으로 대체된 금액이며, 전분기의 대체는 매각예정자산으로 대체된 금액입니다. (2) 담보로 제공된 자산 장부금액 50,821,938천원(전기말: 56,925,514천원)의 토지와 건물, 기계장치는 은행차입금에 대한 담보로 제공되고 있습니다(주석 40 참고). 당사는 이 자산을 다른 차입금의 담보로 제공하거나 다른 기업에 매도할 수 없습니다. 14. 리스(당사가 리스이용자인 경우) 당분기 및 전분기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 기초 169,673 253,857 취득 290,391 118,530 감가상각비 (133,617) (159,218) 분기말 326,447 213,169 15. 무형자산 당분기 및 전분기 중 무형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 기초 1,017,974 1,193,416 취득 49,500 - 처분 - - 상각비 (93,658) (141,992) 분기말 973,816 1,051,424 16. 매입채무및기타채무당분기말 및 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매입채무 44,491,817 - 47,675,516 - 미지급금 7,132,289 - 7,831,407 - 미지급비용(주1) 6,867,553 4,247,070 8,163,667 4,080,082 합계 58,491,659 4,247,070 63,670,590 4,080,082 (주1) 종업원급여와 관련하여 발생된 유급휴가와 가득된 장기근속급여 등을 포함하고 있습니다. 1 7. 장단기차입금(1) 당분기말 및 전기말 현재 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다(단 위:천원). 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 단기차입금 81,000,000 - 64,500,000 - 장기차입금 - - 10,000,000 - 사채 5,924,500 19,995,188 4,760,000 22,440,000 합계 86,924,500 19,995,188 79,260,000 22,440,000 (2) 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 내역 차입처 이자율 당분기말 전기말 원화차입금 하나은행 2.17% 23,000,000 26,500,000 원화차입금 BNK경남은행 2.09% 3,000,000 3,000,000 원화차입금 수출입은행 1.43% 10,000,000 10,000,000 원화차입금 수출입은행 1.44% 5,000,000 - 원화차입금 KDB산업은행 1.86% 10,000,000 10,000,000 원화차입금 KDB산업은행 1.79% 10,000,000 - 원화차입금 KB국민은행 1.98% 10,000,000 10,000,000 원화차입금 신한은행 2.17% 5,000,000 5,000,000 원화차입금 우리은행 1.78% 5,000,000 - 합계 81,000,000 64,500,000 (3) 당분기말 및 전기말 현재 장기차입금 및 사채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 차입처 이자율(%) 만기 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 장기차입금 KDB산업은행 1.44% 2021년 - - 10,000,000 - 소계 - - 10,000,000 - 사채 ㈜엠유에프지은행서울지점 LIBOR(3M) 2022년 2,962,250 740,563 2,720,000 2,720,000 사채 ㈜엠유에프지은행서울지점 LIBOR(3M) 2025년 2,962,250 7,405,625 2,040,000 8,840,000 사채 (주)미쓰이스미토모은행 서울지점 LIBOR(3M)+1.40% 2025년 - 11,849,000 - 10,880,000 소계 5,924,500 19,995,188 4,760,000 22,440,000 합계 5,924,500 19,995,188 14,760,000 22,440,000 18. 기타금융부채 당분기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 임대보증금 - - 6,000 - 파생상품 465,127 586,383 903,479 3,183,465 합계 465,127 586,383 909,479 3,183,465 19. 리스 부채 당분기말 및 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 할인전 리스부채 342,663 177,465 할인후 리스부채 331,457 173,139 유동 171,409 103,352 비유동 160,048 69,787 당사는 리스부채와 관련하여 유의적인 유동성위험에 노출되어 있지 않습니다. 리스부채는 당사의 재무부서에서 모니터링하고 있습니다. 모든 리스 의무는 원화로 표시되어 있습니다. 20 . 퇴직급여제도 (1) 확정기여형퇴직급여제도당사는 수급자격을 갖춘 모든 종업원들을 위해 확정기여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 당사의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다. 종업원들이 확정기여형의 가득조건을 충족하기 전에 퇴사하는 경우에 당사가 지불해야 할 기여금은 상실되는 기여금만큼 감소하게 됩니다. (2) 확정급여형퇴직급여제도 당사는 자격을 갖춘 임 직원들을 위하여 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 가장 최근의 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 현대차증권에 의하여 2020년 12월 31일을 기 준으 로 수행 되었습 니다. 확 정 급 여 채무 의 현 재 가 치 , 관련 당 기근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립 방식을 사용하여 측정되었습니다. 1) 당분기말 및 전기말 현재 보험 수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 할인율 2.04% 2.04% 기대임금상승률 사무직 4.37 % 4.37 % 기능직 4.37 %+경험률 4.37 %+경험률 2) 당분기말 및 전기말 현재 확정 급여형 퇴직급여제도와 관련하여 당사의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치 74,742,356 70,070,191 사외적립자산의 공정가치 (50,814,642) (50,926,408) 소 계 23,927,714 19,143,783 기금이 적립되지 않은 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치 - - 부족액 23,927,714 19,143,783 확정급여채무에서 발생한 순부채 23,927,714 19,143,783 3 ) 당분기 및 전분기 중 순확정급여부채(자산)의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). (당분기) 구 분 확정급여채무현재가치 사외적립자산 순확정급여부채(자산) 기 초 70,070,191 (50,926,408) 19,143,783 당기손익으로 인식되는 금액 6,159,876 (770,351) 5,389,525 당기근무원가 5,160,995 - 5,160,995 이자비용(이자수익) 998,881 (770,351) 228,530 소 계 76,230,067 (51,696,759) 24,533,308 기여금 - (1,725,000) (1,725,000) 기업이 납부한 기여금 - (1,725,000) (1,725,000) 제도에서 지급한 금액 (1,487,711) 2,607,117 1,119,406 지급액 (1,487,711) 2,607,117 1,119,406 기 말 74,742,356 (50,814,642) 23,927,714 ( 전분기) 구 분 확정급여채무현재가치 사외적립자산 순확정급여부채(자산) 기 초 70,204,124 (45,530,836) 24,673,288 당기손익으로 인식되는 금액 6,214,700 (703,890) 5,510,810 당기근무원가 5,193,667 - 5,193,667 이자비용(이자수익) 1,021,033 (703,890) 317,143 소 계 76,418,824 (46,234,726) 30,184,098 기여금 - (4,500,000) (4,500,000) 기업이 납부한 기여금 - (4,500,000) (4,500,000) 제도에서 지급한 금액 (1,727,015) 2,433,015 706,000 지급액 (1,727,015) 2,433,015 706,000 기 말 74,691,809 (48,301,711) 26,390,098 한편 당기손익으로 인식된 금액은 포괄손익계산서의 종업원급여에 포함되어 있습니다. 당분기 인식액 중 3,586,531천원(전분기: 3,845,457천원)은 포괄손익계산서의 매출원가에 포함되어 있으며, 나머지 금액은 판매비, 관리비 및 연구개발비에 포함되어 있습니다. 4) 당 분기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 공정 가치의 구성요소는 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 정기예금 50,814,642 50,335,880 기타 - 590,528 합계 50,814,642 50,926,408 21. 충당부채(1) 당분기말 및 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 판매보증충당부채(주1) 1,653,304 733,742 3,183,541 1,714,071 (주1) 제품보증관련 충당부채는 자동차부 품 등의 매출에 대해 평균 5년간 제공되는 보증프로그램에 따라 소요되는 경제적효익의 미래유출에 대한 최선의 추정치를 과거경험을 기초로 하여 산정한 것입니다. 이러한 추정은 과거보증경험을 기초로 하였으나, 미래 새로운 사건에 의해 변동될 수 있습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). (당분기) 구분 기초금액 충당부채전입(환입)액 충당부채사용액 기말금액 유동성분류 유동 비유동 판매보증충당부채 4,897,612 (194,993) (2,315,573) 2,387,046 1,653,304 733,742 (전분기) 구분 기초금액 충당부채전입(환입)액 충당부채사용액 기말금액 유동성분류 유동 비유동 판매보증충당부채 2,211,737 4,432,731 (3,519,741) 3,124,727 1,835,290 1,289,437 22. 기타유동부채당분기말 및 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기말 전기말 선수금 759,483 675,958 예수금 535,689 427,946 합계 1,295,172 1,103,904 23. 금융보증부채 당분기말 및 전기말 현재 금융보증부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 금융보증부채(주1) 270,162 - 297,420 - (주1) 당사는 종속기업 및 관계기업의 차입금 등에 대하여 무상 또는 유상으로 지급보증을 제공하고 있으며 동 지급보증은 기업회계기준서 제1109호'금융상품'의 금융보증계약의 정의를 충족합니다. 당사의 종속기업 및 관계기업이 금융기관으로부터 차입한 장단기차입금과 관련하여 지 급보증을 제공했으며, 종속기업 및 관계기업이 채무를 불이행하는 경우 당사는 은 행에 지급해야 합니다. 당분기말 및 전기말 현재 당사의 최대 노출 액 은 각각 83,474,315천원 및 71,956,606천원이며 , 제공한 보증의 만기는 대상 차입금의 만기까지입니다. 주석 36에서 당사가 제공하는 지급보증에 대한 상세내역을 설명하고 있습니다 . 보고기간말 현재 경영진은 금융보증계약의 대상이 되는 채무상품의 과거 연체경험, 채무자의 채무상태뿐만 아니라 채무자가 속한 산업전망에 대해 평가하였으며, 그 결과 금융보증부채의 최초인식 이후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않았다고 판단하였습니다. 따라서 금융보증계약에 대한 손실충당부채는 12개월 기대신용손실 해당액으로 측정하였습니다.당분기 중 금융보증부채을 평가할 때 적용된 추정기법이나 중요한 가정의 변경은 없습니다. 24. 자본금 (1) 당분기말 및 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 수권주식수 60,000,000주 60,000,000주 1주당 액면금액 500원 500원 발행주식수 19,072,280주 19,072,280주 보통주자본금 9,536,140,000원 9,536,140,000원 (2) 당분기 및 전분기 중 유통주식수(19,072,280주) 변동은 없습니다. 25. 기타불입자본 당분기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 주식발행초과금(주1) 13,265,323 13,265,323 (주1) 2012년 11월 20일 한국거래소 유가증권시장 상장시 2,472,280주 (액면가 500원)의 신주를 주당 6,000원에 발행하였으며, 신주 발행가액 14,833,680천원 중 보통주자본금 1,236,140천원과 신주발행비 332,217천원을 차감한 금액입니다 . 26. 이익잉여금과 배당금(1) 당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 법정적립금 : 이익준비금(주1) 3,912,262 3,912,262 임의적립금 : 기업합리화적립금 455,739 455,739 보험수리적손익 (7,436,882) (7,436,882) 소계 (3,068,881) (3,068,881) 미처분이익잉여금(주2) 190,524,273 187,567,708 합계 187,455,392 184,498,827 (주1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다. (주2) 과거 자산재평가법에 의한 재평가차익(12,844백만원)이 포함되어 있으며 동 재평가차익은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 기초금액 184,498,827 194,722,816 당기순이익(손실) 2,956,565 (13,253,107) 배당금지급 - (572,168) 기말금액 187,455,392 180,897,541 (3) 당분기 및 전분기 중 배당금 지급내역은 다음과 같습니다. 구 분 당분기 전분기 총발행주식수 19,072,280주 19,072,280주 배당주식수 - 19,072,280주 주당 배당금 - 30원 배당금 합계 - 572,168,400원 (4) 당분기 및 전분기 중 확정급여제도의 재측정요소의 변동내역은 없습니다. 27. 수익 당분기 및 전분기 중 당사의 계속영업으로부터 발생한 수익 중 영업손익으로 분류되는 수익 의 내용은 다음과 같습니다 (단위:천원). 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 재화의 판매로 인한 수익 제품매출액 97,088,201 308,520,154 92,088,425 257,784,531 상품매출액 12,480,080 35,109,584 9,230,878 24,443,286 기타매출액(주1) 595,426 1,709,181 207,338 592,800 합계 110,163,707 345,338,919 101,526,641 282,820,617 (주1) 로열티 수익 및 ERP 유지보수료 등으로 구성되어 있습니다. 28 . 판매비와관리비 (1) 당분기 및 전분기 중 판매비의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 1,096,154 3,030,100 1,021,999 2,739,016 퇴직급여 105,664 316,992 97,668 293,004 복리후생비 206,927 516,928 143,919 380,236 여비교통비 14,078 40,606 9,406 83,215 통신비 1,584 7,794 2,063 15,591 교육훈련비 305 1,925 97 2 세금과공과 11,500 19,201 3,084 15,940 수선비 - - 95 95 보험료 12,520 25,890 1,794 5,772 접대비 67,490 185,884 65,353 149,919 도서인쇄비 941 2,027 82 444 지급수수료 822,436 2,150,582 523,661 1,629,009 소모품비 12,764 47,472 36,756 64,286 차량유지비 9,537 47,081 10,226 27,892 경조비 1,000 5,309 3,180 6,080 지급임차료 6,504 20,596 26,782 39,542 광고선전비 85,559 220,921 16,655 70,684 운반비 780,990 2,433,960 704,805 2,142,218 판매보증비 (1,130,739) (194,993) 929,460 4,432,731 수출비 1,677,406 4,965,893 619,482 2,473,768 합 계 3,782,620 13,844,168 4,216,567 14,569,444 (2) 당분기 및 전분기 중 관리비의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 2,970,799 8,617,563 2,956,752 8,219,138 퇴직급여 390,025 1,145,023 322,980 1,076,067 복리후생비 550,264 1,374,506 305,124 875,789 여비교통비 19,027 89,525 22,884 168,942 통신비 24,212 70,246 22,702 72,552 수도광열비 20,649 56,063 10,968 59,764 교육훈련비 16,564 34,569 12,407 40,584 세금과공과 514,263 888,584 400,804 733,328 대손상각비 707,771 1,255,191 (411,461) 227,917 지급임차료 - - 2,796 2,796 감가상각비 306,036 853,741 343,834 1,086,919 무형자산상각비 26,575 93,658 70,784 141,992 수선비 50,398 181,883 100,082 182,146 보험료 53,257 96,340 8,165 21,709 접대비 81,885 246,393 68,242 183,598 도서인쇄비 1,836 5,840 2,575 5,543 지급수수료 862,765 2,576,145 851,070 2,722,188 소모품비 61,396 185,533 51,367 140,846 차량유지비 133,217 403,854 121,785 314,793 잡비 83 277 248 413 경조비 3,680 12,640 3,500 10,320 합 계 6,794,702 18,187,574 5,267,608 16,287,344 29 . 금융이익 당분기 및 전분기 중 금융이익의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 61,455 196,086 67,088 207,459 외환차익 78,179 205,796 12,371 233,922 외화환산이익 165,524 291,869 457,738 918,000 금융보증수익 73,456 209,978 53,963 167,575 배당금수익 - 1,055,100 - 363,552 파생상품평가이익 1,437,515 3,102,732 (196,904) (196,904) 파생상품거래차익 - - 6,937 411,829 합계 1,816,129 5,061,561 401,193 2,105,433 30 . 금융원 가 당분기 및 전분기 중 금융원가의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 451,953 1,298,003 430,544 1,579,204 외환차손 20,810 127,076 36,819 303,956 외화환산손실 1,146,720 2,119,884 (203,502) 132,785 파생상품평가손실 - - 281,803 2,336,210 파생상품거래차손 251,375 671,381 104,231 166,130 합계 1,870,858 4,216,344 649,895 4,518,285 31. 기타영업외이익 당분기 및 전분기 중 기타영업외이익의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 외환차익 859,911 1,947,092 457,101 2,180,722 외화환산이익 786,263 1,110,742 (153,359) 196,486 유형자산처분이익 499 146,886 6,433 44,905 잡이익 555,056 1,783,129 569,185 2,033,883 투자자산평가이익 32,653 97,232 41,365 122,816 합계 2,234,382 5,085,081 920,725 4,578,812 32. 기타영업외비용 당분기 및 전분기 중 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다 (단위:천원). 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 외환차손 256,541 547,598 374,541 737,219 외화환산손실 48,853 60,604 66,544 193,578 기부금 - 5,000 5,000 28,000 유형자산처분손실 195,118 226,044 253,786 942,045 투자자산평가손실 1,096 9,325 543 8,650 잡손실 8,861 42,568 1,216 11,346 종속기업투자손상차손 - - - 3,926,657 합계 510,469 891,139 701,630 5,847,495 33. 계 속영업과 관련된 법인세 (1) 법인세비용은 법인세부담액에서 전기 법인세와 관련되어 당분기에 인식한 조정사항,일시적 차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세변동액 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용 등을 조정하여 산출하였습니다. (2) 당분기의 평균유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순이익)은 33.13%이며, 전분기에는 법인세비용차감전순손실이 발생하였으므로 평균유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순이익)을 산정하지 않았습니다. 34. 계속영업에서 발생한 손익 (1) 당분기 및 전분기 중 금융자산의 종류별 손상차손 금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전분기 매출채권 손상차손 1,255,191 227,917 (2) 당분기 및 전분기 에 발생시 비용처리된 연구와 개발지출의 총액은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전분기 발생시 비용처리된 연구개발비 7,866,349 5,922,097 ( 3) 당분기 및 전분기 에 발생시 비용처리된 종업원급여비용의 총액은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전분기 급여 42,938,245 39,577,080 퇴직급여 5,389,524 5,510,809 복리후생비 5,912,593 5,176,827 합계 54,240,362 50,264,716 35 . 비 용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). (당분기) 계정과목 매출원가 판매비와관리비 경상연구개발비 합계 재고자산의 변동 상품 (1,761,894) - - (1,761,894) 제품 (10,546,760) - - (10,546,760) 재공품 (2,602,018) - - (2,602,018) 사용된 원재료 등 220,468,969 - - 220,468,969 종업원급여 35,086,928 15,001,114 4,152,320 54,240,362 감가상각비 13,857,446 853,741 - 14,711,187 무형자산상각비 - 93,658 - 93,658 지급수수료 1,239,690 4,726,728 - 5,966,418 외주가공비 29,349,627 - - 29,349,627 기타 20,966,849 11,356,504 3,714,029 36,037,382 합계 306,058,837 32,031,745 7,866,349 345,956,931 ( 전분기) 계정과목 매출원가 판매비와관리비 경상연구개발비 합계 재고자산의 변동 상품 (1,028,853) - - (1,028,853) 제품 70,377 - - 70,377 재공품 (402,418) - - (402,418) 사용된 원재료 등 168,668,609 - - 168,668,609 종업원급여 33,309,037 13,583,250 3,372,429 50,264,716 감가상각비 13,831,536 1,086,919 - 14,918,455 무형자산상각비 - 141,992 - 141,992 지급수수료 1,194,379 4,351,197 - 5,545,576 외주가공비 24,406,129 - - 24,406,129 기타 18,498,301 11,693,431 2,549,668 32,741,400 합계 258,547,097 30,856,789 5,922,097 295,325,983 36. 금융상품 (1) 금융자산의 범주별 분류 및 공정가치 성격 및 특성에 기초한 금융상품의 범주별 분류에 따른 장부금액과 공정가치 및 공정가치 서열체계 수준별 분류내역은 다음과 같습니다. 공정가치 서열체계 수준은 공정가치의 관측가능한 정도에 따라 수준 1, 2 또는 3으로분류합니다. ㆍ 수준1 : 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지않은) 공시가격 ㆍ 수준2 : 수준1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측 가능한 투입변수에서 도출된 금액 ㆍ 수준3 : 자산이나 부채에 대한 관측가능한 자료에 기초하지 않은 투입변수를 포함한 가치평가기법에서 도출된 금액(관측가능하지 않은 투입변수) (당분기말) (단위:천원) 구 분 장부금액 공정가치 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 합계 수준1 수준2 수준3 합계 현금및현금성자산 (주1) 4,541,180 - 4,541,180 - - - - 단기금융상품 (주1) 2,532,465 - 2,532,465 - - - - 매출채권및기타채권 (주1) 89,446,334 - 89,446,334 - - - - 장기금융상품 (주1) 7,446,187 - 7,446,187 - - - - 기타금융자산 (주1) 9,807,841 - 9,807,841 - - - - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 1,000 1,000 - - 1,000 1,000 합 계 113,774,007 1,000 113,775,007 - - 1,000 1,000 (주1) 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 간주하여 공시대상에서 제외하였습니다. (전기말) (단위:천원) 구 분 장부금액 공정가치 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 합계 수준1 수준2 수준3 합계 현금및현금성자산 (주1) 9,282,883 - 9,282,883 - - - - 단기금융상품 (주1) 2,461,621 - 2,461,621 - - - - 매출채권및기타채권 (주1) 102,393,343 - 102,393,343 - - - - 장기금융상품 (주1) 8,749,851 - 8,749,851 - - - - 기타금융자산 (주1) 8,688,294 - 8,688,294 - - - - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 1,000 1,000 - - 1,000 1,000 합 계 131,575,992 1,000 131,576,992 - - 1,000 1,000 (주1) 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 간주하여 공시대상에서 제외하였습니다. (당분기말) (단위:천원) 구 분 장부금액 공정가치 상각후원가측정금융부채 수준1 수준2 수준3 합계 매입채무및기타채무 (주1) 52,125,960 - - - - 차입금 (주1) 106,919,688 - - - - 기타금융부채 (주1) 1,051,510 - - - - 금융보증부채 (주1) 270,162 - - - - 합 계 160,367,320 - - - - (주1) 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 간주하여 공시대상에서 제외하였습니다. (전기말) (단위:천원) 구 분 장부금액 공정가치 상각후원가측정금융부채 수준1 수준2 수준3 합계 매입채무및기타채무 (주1) 56,014,276 - - - - 차입금 (주1) 101,700,000 - - - - 기타금융부채 (주1) 4,092,944 - - - - 금융보증부채 (주1) 297,420 - - - - 합 계 162,104,640 - - - - (주1) 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 간주하여 공시대상에서 제외하였습니다. 다음 표는 수준 2와 수준 3 공정가치측정에 사용된 가치평가기법, 공정가치 서열체계 수준, 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 및 범위와 관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치측정치 간의 연관성을 설명한 것입니다. 구 분 공정가치(단위:천원) 공정가치 서열체계 수준 가치평가기법 당분기말 전기말 기타금융자산(이자율스왑) 67,298 - 수준3 이자율스왑의 공정가치 측정에 사용되는 할인율과 선도이자율은 보고기간 말 현재 시장에서 공시된 이자율로부터 도출되는 적용가능한 수익률곡선에 기초하여 결정하고 있습니다. 이자율스왑의공정가치는 상기 방법으로 도출된 선도이자율에 기초하여 추정한 이자율스왑의 미래현금흐름을 적절한 할인율로 할인한 금액으로 측정하고 있습니다. 기타금융부채(이자율스왑) 1,051,510 4,086,944 수준3 이자율스왑의 공정가치 측정에 사용되는 할인율과 선도이자율은 보고기간 말 현재 시장에서 공시된 이자율로부터 도출되는 적용가능한 수익률곡선에 기초하여 결정하고 있습니다. 이자율스왑의공정가치는 상기 방법으로 도출된 선도이자율에 기초하여 추정한 이자율스왑의 미래현금흐름을 적절한 할인율로 할인한 금액으로 측정하고 있습니다. 당분기와 전기 중 수준1과 수준2간의 유의적인 이동은 없습니다.1) 재무상태표에서 반복적으로 공정가치로 측정되는 금융상품 중 수준 3으로 분류되는 금융자산과 금융부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 내역 당분기말 전기말 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 비상장주식 1,000 1,000 2) 후속적으로 공정가치로 측정하지 않는 금융자산 및 금융부채의 공정가치 공시금액 후 속적으로 공정가치로 측정하지 않는 금융자산 및 금융부채는 원가가 공정가치의 적절한 추정치가 될 수 있습니다. 수준1로 측정되는 금융상품의 공정가치는 해당 금융상품의 공시되는 가격으로 산출하였습니다. 수준2로 측정되는 금융상품의 공정가치는 할인된 현금흐름을 이용하여 산정하였으며 신용위험을 조정한 시장금리을 이용하여 미래현금흐름을 할인하였습니다. 당기 및 전기 중 상각후원가로 측정되며 수준3으로 분류되어 공정가치가 공시되는 금융상품은 없습니다. (2) 금융위험관리목적당사의 재무부문은 영업을 관리하고, 국내외 금융시장의 접근을 조직하며, 각 위험의범위와 규모를 분석한 내부위험보고서를 통하여 당사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있습니다. 이러한 위험들은 시장위험(통화위험, 이자율위험 및 가격위험 포함), 신용위험, 유동성위험을 포함하고 있습니다. (3) 시장위험 당사의 활동은 주로 환율과 이자율의 변동으로 인한 금융위험에 노출되어 있습니다. 따라서 이자율과 외화위험을 관리하기 위해 다음을 포함한 다양한 파생상품계약을 체결하고 있습니다. ㆍ 이자율에서 발생하는 위험을 경감시키기 위한 이자율스왑 시장위험에 대한 노출정도는 민감도 분석에 의하여 보완되는 위험기준가치(Value-at-risk: VaR)에 의하여 측정됩니다. 시장위험에 대한 당사의 위험노출정도 또는 위험을 관리하고 측정하는 방식은 전기와 비교하여 변경이 없습니다. VaR 측정은 특정 신뢰수준 하에서 주어진 보유기간 동안 세전이익의 잠재적 손실을 추정하는 것입니다. VaR 측정기법은 포지션 상쇄 및 상품과 시장간의 상관관계를 인식함으로써 위험분산뿐만 아니라 시장변동성을 고려하는 통계적으로 정의되고 확률에 근거한 접근법입니다. 위험은 모든 시장과 상품에서 일관성 있게 측정될 수 있으며, 위험측정은 단일의 위험수치로 통합될 수 있습니다. 당사가 사용하는 95% 신뢰수준 하의 1일 VaR 수치는 일별 손실이 보고된 VaR를 초과하지 않을 확률이 95%라는 것을 반영합니다. VaR 측정기법에는 역사적인 접근법과 분산/공분산 접근법이 있으며, 일별 위험수치를 계산하기 위해 사용됩니다. 이러한 두가지 측정기법에 추가하여 몬테카를로 시뮬레이션은 잠재적 미래노출을 결정하기 위해 월 기준으로 다양한 포트폴리오에 적용됩니다. 당사의 VaR는 사용된 측정기법의 다음과 같은 한계점을 고려하여 해석되어야 합니다. ㆍ 과거정보는 미래기간의 위험요인 변동의 공통분포에 대한 최선의 추정치를 제공하지 못할 수 있으며, 계산에 사용된 과거기간에 발생하지 않은 발생가능한 극단적인 불리한 시장의 변동으로 인한 위험을 포착하지 못할 수 있습니다. ㆍ 1일 VaR는 하루 이내 기간의 청산되거나 위험회피되는 시장위험을 충분히 반영하지 못합니다. ㆍ 95% 신뢰수준의 VaR는 백분위수를 초과하는 잠재적인 손실의 범위를 반영하지 아니합니다. 상기의 한계점 및 VaR 측정의 속성은 당사가 손실이 VaR 금액을 초과하지 않는다는것을 보장할 수 없다는 점을 의미합니다. VaR 분석이 당사의 외화위험과 이자율위험의 일별 노출정도를 포착하는데 반해 민감도분석은 1년간의 이자율 또는 환율의 합리적으로 발생가능한 변동으로 인한 영향을 평가합니다. 민감도분석 대상기간을 길게 하는 것은 VaR 분석을 보완해 주며, 시장위험에 대한 노출정도를 평가하는데 도움을 줍니다. 외화위험의 민감도분석 및 이자율 위험에 대하여는 아래에 제시되어 있습니다. 1) 외화위험관리당사는 외화로 표시된 거래를 수행하고 있으므로 환율변동으로 인한 위험에 노출되어 있습니다. 환율변동으로 인한 위험의 노출정도는 통화선도계약을 활용하여 승인된 정책에서 정하는 한도 내에서 관리하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 자산 부채 당분기말 전기말 당분기말 전기말 USD 22,678,933 19,662,013 1,146,908 2,385,418 JPY 258,936 495,530 198,560 117,133 EUR 12,276,467 17,184,046 1,625,978 1,268,269 CAD 353,573 190,298 - - CNY 10,168,438 9,797,492 3,775,016 1,124,794 AUD 250,015 - - - ㄱ. 외화민감도 분석아래 표는 각 외화에 대한 원화 환율의 10% 변동시 민감도를 나타내고 있습니다. 10%는 주요 경영진에게 내부적으로 외환위험 보고시 적용하는 민감도 비율로 환율의 합리적으로 발생가능한 변동에 대한 경영진의 평가를 나타냅니다. 민감도분석은 결제되지 않은 외화표시 화폐성항목만 포함하며, 보고기간 말에 환율이 10 % 변동할 경우를 가정하여 외화환산을 조정합니다. 민감도분석은 외부대출뿐만 아니라 대출이대여자나 차입자의 통화가 아닌 통화로 표시되어 있는 경우에는 당사 내의 해외사업장에 대한 대출도 포함하고 있습니다. 아래 표에서 양수(+)는 관련 통화에 대하여 원화가 10 % 강세인 경우 세전손익 의 증가를 나타냅니다. 관련 통화에 대하여 원화가 10 % 약세인 경우 세전손익 에 미치는 영향은 아래 표와 유사하지만 음수(-)가 될 것입니다(단위:천원). 구분 당분기말 전기말 USD (2,153,203) (1,727,659) JPY (6,038) (37,840) EUR (1,065,049) (1,591,578) CAD (35,357) (19,030) CNY (639,342) (867,270) AUD (25,001) - 2) 이자율위험관리당사는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 당사는 이자율위험을 관리하기 위하여 고정금리부차입금과변동금리부 차입금의 적절한 균형을 유지하거나, 이자율스왑계약과 선도이자율계약을 체결하고 있습니다(단위:천원). 구분 당분기말 전기말 금리노출차입금 66,000,000 64,500,000 금융자산 및 금융부채의 이자율위험 노출정도는 유동성위험관리 주석에서 상세하게 설명하고 있습니다.ㄱ. 이자율민감도 분석 아래 민감도 분석은 보고기간 말 현재 파생상품 및 비파생상품의 이자율위험노출에 근거하여 수행되었습니다. 변동금리부 부채의 경우 보고기간 말 현재의 잔액이 보고기간 전체에 대하여 동일하다고 가정하여 민감도 분석을 수행하였습니다. 이자율위험을 주요 경영진에게 내부적으로 보고하는 경우 50 basis point (bp) 증감이 사용되고 있으며, 이는 합리적으로 발생가능한 이자율 변동치에 대한 경영진의 평가를 나타냅니다. 만약 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 현재보다 50 bp 높거나 낮은 경우 세전손익 에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 50bp상승시 50bp하락시 당분기말 (330,000) 330,000 전기말 (322,500) 322,500 ㄴ. 이자율스왑계약당사는 이자율스왑계약에 따라 사전에 정해진 명목원금에 고정이자율과 변동이자율의 차이를 적용하여 계산된 차액을 교환합니다. 이러한 계약은 당사가 이자율의 변동으로 인한 고정금리부 부채의 공정가치 및 변동금리부 부채의 현금흐름 변동위험을 완화할 수 있도록 합니다. 보고기간 말의 이자율스왑의 공정가치는 보고기간 말 현재의 수익률곡선과 계약에 내재된 신용위험을 사용하여 추정한 미래현금흐름을 할인하여 결정되며 아래 표에 공시되어 있습니다. 평균이자율은 보고기간 말의 미결제 잔액에 근거하여 결정됩니다. 당분기말 현재 결제되지 않은 이자율스왑계약의 자산과 부채는 재무상태표상 금융자산및 금융부채로 표시되어 있으며 그 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 파생상품 종류 거래금융기관 계약금액 약정이자율 계약체결일 만기일 평가금액 이자율스왑 (주)엠유에프지은행서울지점 수취 USD 3,125,000 LIBOR(3M) 2017년 10월 13일 2022년 10월 13일 67,298 지급 KRW 3,583,438 2.42% 수취 USD 8,750,000 LIBOR(3M) 2020년 03월 24일 2025년 03월 24일 (866,845) 지급 KRW 10,876,250 2.45% (주)미쓰이스미토모은행 서울지점 수취 USD 10,000,000 LIBOR(3M)+1.4% 2020년 02월 28일 2025년 02월 28일 (184,665) 지급 KRW 11,958,000 2.38% (4) 신용위험관리당사의 신용위험에 대한 최대노출액 및 기대신용손실을 산정하기 위해 이용된 측정기준은 아래 2)에서 설명하고 있습니다. 신용위험을 최소화하기 위한 목적으로 당사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키는 수단으로서 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보를 수취하는 정책을 채택하고 있습니다. 당사는 투자등급 이상에 해당되는 신용등급을 받은 기업에 한해 거래하고 있으며, 손상검사 목적상 낮은 신용위험을 갖는다고 판단하는 최소 BBB-등급 이상인 회사채 등에 대한 투자만을 수행하고 있습니다. 신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 이러한 신용등급정보는 독립적인 신용평가기관에서 제공하고 있으며, 만약 신용평가기관이 제공한 정보를 이용할 수 없다면, 당사가 주요 거래처에 대한 신용등급을 결정할 목적으로 공식적으로 발표되고 이용할 수 있는 다른 재무정보와 거래실적을 사용하고 있습니다. 당사의 신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 지속적으로 검토하고 있으며 이러한 거래 총액은 승인된 거래처에 고루 분산되어 있습니다. 또한 연체채권을 회수하기 위한 사후관리를 취하기 위해서 신용승인 및 기타의 검토절차가 마련되어 있습니다. 이와 더불어 회수불가능액에 대해 적절한 손실충당금을 인식하기 위하여 보고기간말 현재의 매출채권 및 채무상품의 회수가능액을 개별기준으로 검토하고 있습니다. 이러한 관점에서 당사의 이사회는 당사의 신용위험이 유의적으로 감소하였다고 판단하고 있습니다. 매출채권은 다수의 거래처로 구성되어 있고, 다양한 산업과 지역에 분산되어 있습니다. 매출채권에 대하여 신용평가가 지속적으로 이루어지고 있으며, 필요한 경우 신용보증보험계약을 체결하고 있습니다. 당사는 단일의 거래상대방 또는 유사한 특성을 가진 거래상대방의 집단에 대한 중요한 신용위험에 노출되어 있지 않습니다. 당사는 거래상대방들이 특수관계자인 경우 유사한 특성을 가진 거래상대방으로 정의하고 있습니다. 이와 더불어 당사는 은행에 제공하고 있는 금융보증과 관련하여 신용위험에 노출되어 있습니다. 이와 관련한 당사의 최대노출액은 보증이 청구되었을 때 당사가 지급해야 하는 최대금액입니다. 1) 보유하고 있는 담보 및 그 밖의 신용보강 당사는 금융자산과 관련한 신용위험을 관리하기 위한 담보나 그 밖의 신용보강을 제공받고 있지 아니합니다. 2) 당사의 신용위험에 대한 노출액 신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 당분기말 담보나 기타 신용보강을 고려하지 않았을 경우에 계약상대방의 의무불이행으로 인해 당사가 부담하게 될 재무적 손실의 최대노출액은 다음과 같습니다. ㆍ 재무제표상 인식된 각 금융자산의 장부금액 ㆍ 보증이 행사될 가능성과 무관하게 금융보증이 청구되었을 때 당사가 지급해야 하는최대금액 신용위험을 최소화하기 위해 당사는 채무불이행의 정도에 따라 노출액을 분류하기 위해 신용위험등급을 개발하고 유지할 목적으로 신용관리위원회를 운영하고 있습니다. 신용등급정보는 독립적인 평가기관에서 제공하고 있으며, 만일 신용평가기관의 정보를 이용할 수 없다면 위원회는 주요 고객과 기타 채무자의 등급을 결정하기 위해공식적으로 이용가능한 재무정보와 당사 자체의 거래등급을 이용하고 있습니다. 당사의 총노출액 및 계약상대방의 신용등급은 지속적으로 검토되며 이러한 거래 총액은 승인된 거래처에 고루 분산되어 있습니다.당사의 신용위험등급 체계는 다음과 같이 구성되어 있습니다. 구 분 내 용 기대신용손실 인식 정상 계약상대방의 신용위험이 낮으며 연체되지 않음 12개월 기대신용손실 연체 연체일수가 365일을 초과하거나 최초 인식 이후 신용위험이 유의적으로 증가함 전체기간 기대신용손실- 손상 부도 연체일수가 365일을 초과하거나 자산이 손상되었음을 나타내는 증거가 있음 전체기간 기대신용손실- 손상 제각 채무자가 심각한 재무적 어려움을 겪는다는 증거가 존재하며 회수를 합리적으로 예상할 수 없음 제각 (5) 유동성위험관리유동성위험관리에 대한 궁극적인 책임은 당사의 단기 및 중장기 자금조달과 유동성관리규정을 적절하게 관리하기 위한 기본정책을 수립하는 이사회에 있습니다. 당사는 충분한 적립금과 차입한도를 유지하고 예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속하여 관찰하고 금융자산과 금융부채의 만기구조를 대응시키면서 유동성위험을 관리하고 있습니다. 1) 유동성 및 이자율위험 관련 내역 다음 표는 당사의 비파생금융부채에 대한 계약상 잔존만기를 상세하게 나타내고 있습니다. 해당 표는 금융부채의 할인되지 않은 현금흐름을 기초로 당사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다. 해당 표는 원금 및 이자의 현금흐름을 모두 포함하고 있습니다. 이자의 현금흐름이 변동이자율에 근거하는 경우, 할인되지 않은 현금흐름은 보고기간 말 현재의 수익률곡선에 근거하여 도출되었습니다. 금융보증계약에 대하여 상기에 포함된 금액은 피보증인이 보증금액 전액을 청구한다면 당사가 계약상 지급하여야 할 최대금액입니다. 보고기간 말 현재의 예측에 근거하여 당사는 금융보증계약에 따라 보증금액을 지급할 가능성보다 지급하지 않을 가능성이 더 높다고 판단하고 있습니다. 그러나 피보증인이 보유하고 있는 금융채권에 신용손실이 발생할 가능성에 의하여 피보증인이 보증계약상 당사에 지급을청구할 확률이 변동할 수 있기 때문에 상기 추정은 변동될 수 있습니다. 계약상 만기는 당사가 지급을 요구받을 수 있는 가장 빠른 날에 근거한 것입니다(단위:천원). (당분기말) 구분 1년미만 1년이상 2년미만 2년이상 3년미만 3년이상 합계 무이자 매입채무및기타채무 52,125,960 - - - 52,125,960 변동금리부부채 차입금 66,000,000 - - - 66,000,000 고정금리부부채 차입금 20,924,500 3,702,813 2,962,250 13,330,125 40,919,688 기타금융부채 465,127 289,740 144,572 152,071 1,051,510 금융보증부채 (주1) 83,474,315 - - - 83,474,315 리스부채 171,409 91,630 51,739 16,679 331,457 합계 223,161,311 4,084,183 3,158,561 13,498,875 243,902,930 (주1) 금융보증부채 잔액은 당사의 최대 노출액입니다. (전기말) 구분 1년미만 1년이상 2년미만 2년이상 3년미만 3년이상 합계 무이자 매입채무및기타채무 56,014,276 - - - 56,014,276 기타금융부채 6,000 - - - 6,000 변동금리부부채 차입금 64,500,000 - - - 64,500,000 고정금리부부채 차입금 14,760,000 5,440,000 2,720,000 14,280,000 37,200,000 기타금융부채 903,479 897,852 607,644 1,677,969 4,086,944 금융보증부채 (주1) 71,956,606 - - - 71,956,606 리스부채 103,352 60,498 9,289 - 173,139 합계 208,243,713 6,398,350 3,336,933 15,957,969 233,936,965 (주1) 금융보증부채 잔액은 당사의 최대 노출액입니다. (6) 자본위험관리 당사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 당사의 전반적인 전략은 전기와 변동이 없습니다.당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 금액을 기준으로 계산합니다.당사는 외부적으로 강제된 자기자본규제의 대상은 아닙니다.당사의 위험관리위원회에서는 분기별로 당사의 자본구조를 검토하고 있습니다. 이러한 검토의 일환으로써, 위원회는 자본조달비용과 각 자본항목과 관련된 위험을 검토하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 부채 198,921,477 199,159,477 자본 210,256,856 207,300,289 부채비율 94.61% 96.07% 37. 특수관계자 등과의 거래 (1) 당분기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 특수관계자의 내용 특수관계자명 지배기업 GMB Corporation 해외종속기업 QINGDAO GMB Automotive HANGZHOU GMB AUTOMOTIVE CO.LTD GMB Automotive (NANTONG) Co.Ltd GMB ROMANIA AUTO INDUSTRY SRL GMB Rus Automotive, LLC. (구. GMB Rus Togliatti LLC.) 국내종속기업 에이지테크㈜ 지엠비엘피스㈜ 해외관계기업 청도GMB유한공사 태국GMB㈜ GMB NORTH AMERICA INC 기타특수관계자 GMB Oceania Pty Ltd. Thai Kyowa GMB Co., Ltd. (2) 당분기 및 전기 중 특수관계자 거래 내역(자금거래 및 지분거래는 아래 별도 주석 참고)은 다음과 같습니다(단위:천원). (당분기) 구분 회사의 명칭 매출 원재료 매입 상품 매입 기타수익 지급수수료 등 지배기업 GMB Corporation 4,486,195 374,664 16,521 - - 종속기업 QINGDAO GMB Automotive 9,671,911 18,191 917,426 69,988 8,456 HANGZHOU GMB AUTOMOTIVE 179,083 516,207 8,677,238 1,055,100 - 에이지테크㈜ 833,802 31,574,390 - 100,375 1,368 GMB Automotive (NANTONG) Co.Ltd 1,171,051 - 1,973,956 - - GMB ROMANIA AUTOINDUSTRY SRL 5,247,926 - 1,032 - - GMB Rus Automotive, LLC. 3,220,684 - - - - 지엠비엘피스㈜ 19,200 17,026,398 - - - 관계기업 청도GMB유한공사 310,463 12,150,382 1,224,932 - - 태국GMB㈜ 3,380,741 721,011 3,865 - - GMB NORTHAMERICA INC 1,341,486 - - - - 기타 특수관계자 GMB Oceania Pty Ltd. 252,418 - - - - 합계 30,114,960 62,381,243 12,814,970 1,225,463 9,824 (전분기) 구분 회사의 명칭 매출 원재료 매입 상품 매입 기타수익 지급수수료 등 지배기업 GMB Corporation 4,300,938 391,547 - - 28,223 종속기업 QINGDAO GMB Automotive 6,493,612 49,855 700,375 - 1,146 HANGZHOU GMB AUTOMOTIVE 288,837 358,513 5,407,375 - - 에이지테크㈜ 663,038 27,683,749 - 21,031 15,486 GMB Automotive (NANTONG) Co.Ltd 387,081 - 380,811 - 1,480 GMB ROMANIA AUTO INDUSTRY SRL 7,391,155 - 688 - - GMB Rus Togliatti LLC. 655,194 - - - - 지엠비엘피스㈜ 543,500 9,193,247 - - 35,634 관계기업 청도GMB유한공사 244,955 8,681,510 677,402 2,088 - 태국GMB㈜ 1,075,147 671,781 3,136 363,552 1,079 GMB NORTHAMERICA INC 514,682 - - - 86,515 합계 22,558,139 47,030,202 7,169,787 386,671 169,563 (3) 당분기말 및 전기말 현재 채권ㆍ채무잔액(차입금 및 대여금은 제외)은 다음과 같습니다(단위:천원). (당분기말) 구분 회사의 명칭 채권 채무 매출채권(주1) 미수금 기타채권 매입채무 미지급금 기타채무 지배기업 GMB Corporation 645,063 - - 110,132 - 35,444 종속기업 QINGDAO GMB Automotive 6,989,370 139,860 9,543 109,124 - - HANGZHOU GMB AUTOMOTIVE CO.,LTD 57,919 27,995 - 2,384,181 - - 에이지테크㈜ 458,322 8,000 39,975 4,545,786 - - GMB Automotive (NANTONG) Co.Ltd 736,876 24,693 - 411,621 - - GMB ROMANIA AUTO INDUSTRY SRL 3,329,249 - - 624 - - GMB Rus Automotive, LLC. 1,669,318 - - - 86,220 - 지엠비엘피스㈜ 229,515 24,290 - 2,423,708 13,103 - 관계기업 청도GMB유한공사 295,731 77,687 - 660,698 - - 태국GMB㈜ 963,218 66,618 - - - - GMB NORTH AMERICA INC 3,675,079 - - - - - 기타 특수관계자 GMB Oceania Pty Ltd. 250,015 - - - - - 합계 19,299,675 369,143 49,518 10,645,874 99,323 35,444 ( 전 기말) 구분 회사의 명칭 채권 채무 매출채권(주1) 미수금 기타채권 매입채무 미지급금 기타채무 지배기업 GMB Corporation 714,960 - - 60,542 - 4,566 종속기업 QINGDAO GMB Automotive 4,132,327 110,440 31,579 248,575 - - HANGZHOU GMB AUTOMOTIVE CO.,LTD - - - 1,093,098 - - 에이지테크㈜ 600,106 20,631 25,422 5,822,418 - - GMB Automotive (NANTONG) Co.Ltd 356,739 48,202 - 148,626 - - GMB ROMANIA AUTO INDUSTRY SRL 8,094,475 180,804 - 16,294 3,321 - GMB Rus Togliatti LLC. 455,477 - - - 31,844 - 지엠비엘피스㈜ 806,245 49,290 - 2,880,715 12,618 - 관계기업 청도GMB유한공사 269,859 61,973 - 644,782 - - 태국GMB㈜ 454,285 - - 58,906 - - GMB NORTH AMERICA INC 2,710,235 - - - - - 합계 18,594,708 471,340 57,001 10,973,956 47,783 4,566 (주1) 당사는 당분기말과 전기말 특수관계자 채권 중 관계기업인 GMB NORTH AMERICA INC에 대한 매출채권 3,675,079천원(전기말 : 2,710,235천원)에 대하여 3,675,079천원(전기말 : 2,710,235천원 )의 손실충당금을 인식하고 있습니다. ( 4) 당분기 및 전기 중 당사와 특수관계자간의 중요한 출자거래 내역은 다음과 같습니 다 (단위:천원). 구분 당분기 전기 종속기업 3,537,916 - 당사는 당분기 중 종속기업인 GMB Rus Automotive, LLC.에 3,537,916천원을 유상증자하였습니다. (5) 당분기 및 전분기 중 현재 특수관계자에 대한 대여거래내역은 다음과 같습니다(단위:천원, USD).(당분기) 특수관계자명 계정과목 기초 증가 감소 분기말 종속기업 지엠비엘피스㈜ 단기대여금 - 600,000 - 600,000 에이지테크㈜ 장기대여금 4,590,000 - 190,000 4,400,000 QINGDAO GMB Automotive 장기대여금 USD 3,000,000 - - USD 3,000,000 합계 4,590,000 600,000 190,000 5,000,000 USD 3,000,000 - - USD 3,000,000 (전분기) 특수관계자명 계정과목 기초 증가 감소 분기말 종속기업 에이지테크㈜ 유동성장기대여금 4,590,000 - - 4,590,000 QINGDAO GMB Automotive 장기대여금 - USD 3,000,000 - USD 3,000,000 합계 4,590,000 - - 4,590,000 - USD 3,000,000 - USD 3,000,000 ( 6) 당분기 말 현재 특수관계자에게 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원, USD, CNY, EUR). 제공한 기업 제공받은 기업 지급보증내역 차입금 잔액 지급보증 한도금액 지급보증처 당사 에이지테크㈜ 차입금지급보증 2,250,000 7,800,000 하나은행 창원 201,213 1,800,000 하나은행 창원 700,000 1,680,000 KDB산업은행 QINGDAO GMBAutomotive CNY 9,500,000 CNY 9,500,000 하나은행 청도청양지행(주1) CNY 8,500,000 CNY 10,000,000 하나은행 청도청양지행(주1) CNY 27,000,000 CNY 32,400,000 중국 신한은행 청도분행 USD 6,000,000 USD 6,000,000 한국수출입은행 경남본부 GMB ROMANIA AUTOINDUSTRY SRL EUR 2,000,000 EUR 2,000,000 독일 하나은행(주1) EUR 7,498,494 EUR 10,000,000 KDB산업은행(주1) EUR 6,000,000 EUR 6,000,000 한국수출입은행 경남본부 지엠비엘피스㈜ 3,000,000 3,600,000 하나은행 창원 413,814 2,280,000 하나은행 창원 2,249,880 3,600,000 KDB산업은행 749,940 2,400,000 KDB산업은행 2,000,000 2,400,000 KDB산업은행 1,300,000 2,400,000 BNK경남은행 GMB Rus Automotive, LLC. EUR 1,300,000 EUR 1,560,000 모스크바 하나은행(주1) EUR 2,500,000 EUR 3,000,000 모스크바 하나은행(주1) GMB NORTHAMERICA INC USD 5,000,000 USD 5,000,000 하나은행 창원(주1) GMB Automotive (NANTONG) Co.Ltd CNY 6,000,000 CNY 7,200,000 IBK 기업은행(Kunshan) 소계 12,864,847 27,960,000 USD 11,000,000 USD 11,000,000 CNY 51,000,000 CNY 59,100,000 EUR 19,298,494 EUR 22,560,000 합계 61,755,390 83,815,407 (주1) 당사는 한도금액 이외에 이자 및 관련 부대비용을 포함해서 지급보증을 제공하고 있습니다. (7) 당사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전분기 급여 2,656,143 2,358,869 퇴직급여 246,844 236,381 합계 2,902,987 2,595,250 38 . 현금 및 현금성자산 현금및현금성자산은 현금, 은행 예치금을 포함하고 당좌차월을 차감한 금액입니다. 보고기간 말 현재 현금흐름표상의 현금및현금성자산은 재무상태표상의 현금및현금성자산입니다(단위:천원). 구분 당분기말 전기말 현금 및 당좌예금 5,864 6,209 보통예금 4,535,315 9,276,674 현금흐름표상 현금및현금성자산의 합계 4,541,179 9,282,883 39. 비현금거래(1) 당분기 및 전분기의 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금재무활동거래는 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전분기 유형자산 취득으로 인한 미지급금 변동 22,975 1,790,580 (2) 당분기 및 전분기의 재무활동에서 발생하는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다(단위:천원).(당분기) 구분 기초 현금흐름 비현금변동 분기말 환율변동 대체 단기차입금 64,500,000 16,500,000 - - 81,000,000 유동성장기차입금 10,000,000 (10,000,000) - - - 유동성사채 4,760,000 (3,400,000) 484,500 4,080,000 5,924,500 사채 22,440,000 - 1,635,188 (4,080,000) 19,995,188 임대보증금 6,000 (6,000) - - - 리스부채 173,139 (132,073) - 290,391 331,457 합계 101,879,139 2,961,927 2,119,688 290,391 107,251,145 (전분기) 구분 기초 현금흐름 비현금변동 분기말 환율변동 대체 단기차입금 48,500,000 6,500,000 - - 55,000,000 유동성장기차입금 6,492,493 (9,044,523) - 12,552,031 10,000,001 유동성사채 14,472,500 (13,748,875) (47,625) 3,724,625 4,400,625 장기차입금 14,272,470 (1,720,439) - (12,552,031) - 사채 5,789,000 24,388,000 (782,063) (3,724,625) 25,670,312 임대보증금 252,000 (84,000) - - 168,000 리스부채 257,681 (159,493) - 118,530 216,718 합계 90,036,144 6,130,670 (829,688) 118,530 95,455,656 40 . 우 발부채와 주요 약정사항 (1) 담보제공내역 당분기말 현재 당사의 유형자산 중 일부(토지, 건물, 기계장치)와 재고자산은 여신한도 등과 관련하여 담보로 제공되어 있으며 그 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 담보제공처 담보제공자산 장부금액 하나은행 장기금융상품(주1) 2,000,000 하나은행 토지,건물,기계장치 등 50,821,938 수출입은행 재고자산 13,000,000 합계 65,821,938 (주1) 종업원 가계자금 대출과 관련하여 지급보증을 제공하였으며, 장기금융상품을 담보로 제공하였습니다(주석 5참고). (2) 보험가입내역 당분기말 현재 당사의 보험가입내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 보험종별 부보자산 부보금액 보험금수익자 재산종합보험 1,2,서산공장,안양사무소건물, 기계장치등 212,433,513 당사 (3) 금융기관 여신한도 약정 당 분기말 현재 당사가 금융기관과 체결한 여신한도 약정사항은 다음과 같습니다(단위:천원,USD) 구분 금융기관 통화 한도액 실행액 외상매출채권담보대출약정 하나은행 KRW 3,050,000 - 무역금융한도약정 하나은행 KRW 54,000,000 23,000,000 외화관련파생상품 하나은행 USD 2,000,000 - 수출대금채권매입(신용장발행) 하나은행 USD 1,820,000 385,747 외화지급보증 하나은행 USD 5,000,000 5,000,000 기타원화지급보증 하나은행 KRW 9,100,000 9,100,000 협력업체외상판매자금대출 하나은행 KRW 8,000,000 3,723,686 협력업체외상판매자금대출 신한은행 KRW 5,000,000 5,000,000 기업일반자금대출(운전) 신한은행 KRW 4,000,000 429,515 산업운영자금대출 KDB산업은행 KRW 20,000,000 20,000,000 수출성장자금대출 수출입은행 KRW 10,000,000 10,000,000 수입자금대출 수출입은행 KRW 5,000,000 5,000,000 기업운전무역금융 경남은행 KRW 3,000,000 3,000,000 무역금융한도약정 국민은행 KRW 10,000,000 10,000,000 온렌딩대출 우리은행 KRW 5,000,000 5,000,000 소계 KRW 136,150,000 94,253,201 USD 8,820,000 5,384,747 합계 KRW 146,600,818 100,633,588 (4) 지급보증당분기말 현재 타인(특수관계자 제외)으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 제공자 부보금액 보험료 비고 서울보증보험 60,000 114 인허가보증보험 6. 배당에 관한 사항 (1) 배당 정책 당사는 주주가치를 극대화 하고자 회사이익의 일정부분을 재원으로 하여 정관에 의거 이사회결의 및 주주총회의 결의를 통하여 배당을 실시하고 있습니다. 현금배당 규모는 배당가능이익 범위 내에서 회사의 지속적 성장을 위한 투자 및 주주가치 제고, 경영환경 등을 고려하여 배당을 결정하고 있습니다. 당사의 정관은 배당에 관하여 다음과 같이 정하고 있습니다. 제42조(이익금의 처분) 이 회사는 매사업년도의 처분전이익잉여금을 다음과 같이 처분한다. 1. 이익준비금 2. 기타의 법정적립금 3. 배당금 4. 임의적립금 5. 기타의 이익잉여금처분액 제42조의2(주식의 소각) (조문 내용 삭제) (2013. 3.29 개정) 제43조(이익배당) ① 이익의 배당은 금전, 주식 및 기타의 재산으로 할 수 있다. ② 제1항의 배당은 매결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다. 제43조의2(중간배당) ① 이 회사는 7월 1일 0시 현재의 주주에게 상법 제462조의3에 의한 중간배당을 할 수 있다. (단서 삭제) ② 제1항의 중간배당은 이사회의 결의로 하되, 그 결의는 제1항의 기준일 이후 45일 내에 하여야 한다. ③ 중간배당은 직전결산기의 대차대조표상의 순자산액에서 다음 각호의 금액을 공제한 액을 한도로 한다. 1. 직전결산기의 자본금2. 직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액 3. 상법시행령에서 정하는 미실현이익 4. 직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액 5. 직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적을 위해 적립한 임의준비금 6. 중간배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금 ④ 사업년도 개시일 이후 제1항의 기준일 이전에 신주를 발행한 경우(준비금의 자본전입, 주식배당, 전환사채의 전환청구, 신주인수권부사채의 신주인수권 행사의 경우를 포함한다)에는 중간배당에 관해서는 당해 신주는 직전사업년도말에 발행된 것으로 본다. 제44조(배당금지급청구권의 소멸시효) ① 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성한다. ② 제1항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 이 회사에 귀속한다. (2) 최근 3사업연도에 해당하는 배당은 다음과 같습니다. 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제43기 3분기 제42기 제41기 주당액면가액(원) 500 500 500 (연결)당기순이익(백만원) 3,632 -8,247 2,735 (별도)당기순이익(백만원) 2,957 -12,842 1,374 (연결)주당순이익(원) 190 -432 143 현금배당금총액(백만원) - - 572 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - - 20.9 현금배당수익률(%) - - - 0.6 - - - - 주식배당수익률(%) - - - - - - - - 주당 현금배당금(원) - - - 30 - - - - 주당 주식배당(주) - - - - - - - - (3) 과거 배당 이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 - - 0.5 1.3 - 당사는 2012년 유가증권시장에 상장이후 매년 연속으로 배당을 실시하였으나 42기 결산에 대한 배당은 없습니다. - 상기 연속 배당횟수는 전기(제42기)결산에 대한 배당까지 포함한 사항입니다. - 상기 평균배당수익률은 3년, 5년간 배당수익률 합을 3, 5로 나눈 수치입니다 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 증자(감자)현황 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2012년 11월 14일 - 보통주 19,072,280 500 500 유가증권시장 상장 [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 천원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 - 당사는 공시대상 기간 중 해당사항 없습니다. 8. 기타 재무에 관한 사항 (1) 대손충당금 설정현황 1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 - 연결재무제표 기준 (단위 : 천원,%) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금 설정률 제43기3분기 매출채권 105,917,125 7,057,537 6.66% 미수금 6,184,589 - 0.00% 합 계 112,101,714 7,057,537 6.30% 제42기 매출채권 114,411,037 5,767,308 5.04% 미수금 5,203,283 0.00% 합 계 119,614,320 5,767,308 4.82% 제41기 매출채권 114,888,012 4,689,761 4.08% 미수금 5,095,226 - 0.00% 합 계 119,983,238 4,689,761 3.91% 2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원) 구 분 제43기 3분기 제42기 제41기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 5,767,308 4,689,761 5,377,688 2. 순대손처리액(①－②±③) - - (1,088,320) ① 대손처리액(상각채권액) - - (1,088,320) ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 1,290,229 1,077,547 400,393 4. 기말 대손충당금 잔액합계 7,057,537 5,767,308 4,689,761 3) 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위 : 천원,%) 구분 3개월미만 3개월~6개월이하 6개월초과 1년이하 1년초과 합계 제43기3분기 매출채권 94,858,745 5,092,881 1,416,778 4,548,721 105,917,125 구성비율 89.56% 4.81% 1.34% 4.29% 100.00% 제42기 매출채권 103,882,666 5,058,167 1,032,360 4,437,844 114,411,037 구성비율 90.80% 4.42% 0.90% 3.88% 100.00% 제41기 매출채권 102,104,379 6,573,617 2,266,685 3,943,331 114,888,012 구성비율 88.87% 5.72% 1.97% 3.43% 100.00% 4) 매출채권관련 대손충당금 설정방침매출채권에 대해 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 매출채권에 대한 기대신용손실은 차입자의 과거 채무불이행 경험 및 차입자의 현재 상태에 기초한 충당금 설정률표를 사용하여 추정하며, 차입자특유의 요소와 차입자가 속한 산업의 일반적인 경제 상황 및 보고기간말 시점의 현재와 미래 예측 방향에 대한 평가를 통해 조정됩니다. 연결실체는 과거 경험상 365일이 경과한 채권은 일반적으로 회수되지 않으므로 365일이 경과된 모든 채권에 대하여 99%의 손실충당금을 인식하고 있습니다. 당분기 중 추정기법이나 중요한 가정의 변경은 없습니다. (2) 재고자산의 실사내역 등 1) 재고자산의 사업부문별 보유현황 - 연결재무제표기준 (단위: 천원) 사업부문 계정과목 제43기 3분기 제42기 제41기 자동차산업부분 상품 8,370,157 6,085,653 4,760,020 제품 40,101,203 28,576,284 27,239,396 재공품 23,857,470 21,404,307 22,056,090 원재료 31,453,855 22,158,090 21,347,748 저장품 3,392,360 2,824,449 3,447,414 미착품 4,548,484 5,318,125 3,419,968 합 계 111,723,529 86,366,908 82,270,636 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 21.94% 17.61% 16.90% 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 4.52회 4.67회 5.13회 ① 실사일자 - 각분기 및 6월말, 12월말 기준으로 매년 4회 재고실사 실시- 12월말 재고실사시 당사의 감사법인인 안진회계법인 공인회계사의 입회하에 실시하고 있습니다. ② 실사방법 - 사내보관재고 : 전수조사 실시 - 사외보관재고 : 전수조사 실시 및 재고보관증 징구③ 장기체화재고 등 현황재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 시가를 재무상태표가액으로 하고 있으며, 당분기말 현재 연결기준 대상 기업의 재고자산에 대한 평가내역은 다음과 같습니다. 구분 당분기말 전기말 취득원가 평가손실충당금(주1) 장부금액 취득원가 평가손실충당금(주1) 장부금액 상품 9,354,585 (984,428) 8,370,157 6,907,779 (822,126) 6,085,653 제품 43,454,967 (3,353,764) 40,101,203 31,486,222 (2,909,938) 28,576,284 재공품 26,792,631 (2,935,161) 23,857,470 23,474,965 (2,070,658) 21,404,307 원재료 33,392,568 (1,938,713) 31,453,855 24,061,721 (1,903,630) 22,158,091 저장품 3,392,360 - 3,392,360 2,824,449 - 2,824,449 미착품 4,548,484 - 4,548,484 5,318,125 - 5,318,125 합계 120,935,595 (9,212,066) 111,723,529 94,073,261 (7,706,352) 86,366,909 (주1) 당분기 중 평가손실 충당금 설정액은 1,505,714천원이며, 전기 중 평가손실 충당금설정액은 2,913,584천원입니다. (3) 금융상품의 공정가치평가 성격 및 특성에 기초한 금융상품의 범주별 분류에 따른 장부금액과 공정가치 및 공정가치 서열체계 수준별 분류내역은 다음과 같습니다. 공정가치 서열체계 수준은 공정가치의 관측가능한 정도에 따라 수준 1, 2 또는 3으로분류합니다. ㆍ 수준1 : 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 ㆍ 수준2 : 수준1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측 가능한 투입변수에서 도출된 금액 ㆍ 수준3 : 자산이나 부채에 대한 관측가능한 자료에 기초하지 않은 투입변수를 포함한 가치평가기법에서 도출된 금액(관측가능하지 않은 투입변수) (당분기말) (단위:천원) 구 분 장부금액 공정가치 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 합계 수준1 수준2 수준3 합계 현금및현금성자산 (주1) 17,307,034 - 17,307,034 - - - - 단기금융상품 (주1) 4,988,145 - 4,988,145 - - - - 매출채권및기타채권 (주1) 105,046,675 105,046,675 - - - - 장기금융상품 (주1) 7,446,187 - 7,446,187 - - - - 기타금융자산 (주1) 1,567,351 - 1,567,351 - - - - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 1,000 1,000 - - 1,000 1,000 합 계 136,355,392 1,000 136,356,392 - - 1,000 1,000 (주1) 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 간주하여 공시대상에서 제외하였습니다. (전기말) (단위:천원) 구 분 장부금액 공정가치 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 합계 수준1 수준2 수준3 합계 현금및현금성자산 (주1) 17,856,507 - 17,856,507 - - - - 단기금융상품 (주1) 2,774,781 - 2,774,781 - - - - 매출채권및기타채권 (주1) 113,864,921 - 113,864,921 - - - - 장기금융상품 (주1) 9,280,691 - 9,280,691 - - - - 기타금융자산 (주1) 1,191,153 - 1,191,153 - - - - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 1,000 1,000 - - 1,000 1,000 합 계 144,968,053 1,000 144,969,053 - - 1,000 1,000 (주1) 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 간주하여 공시대상에서 제외하였습니다. (당분기말) (단위:천원) 구 분 장부금액 공정가치 상각후원가측정금융부채 수준1 수준2 수준3 합계 매입채무및기타채무 (주1) 64,237,474 - - - - 차입금 (주1) 164,282,754 - - - - 기타금융부채 (주1) 1,060,180 - - - - 합 계 229,580,408 - - - - (주1) 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 간주하여 공시대상에서 제외하였습니다. (전기말) (단위:천원) 구 분 장부금액 공정가치 상각후원가측정금융부채 수준1 수준2 수준3 합계 매입채무및기타채무 (주1) 64,850,916 - - - - 차입금 (주1) 150,479,321 - - - - 기타금융부채 (주1) 4,142,496 - - - - 합 계 219,472,733 - - - - (주1) 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 간주하여 공시대상에서 제외하였습니다. 다음 표는 수준 2와 수준 3 공정가치측정에 사용된 가치평가기법, 공정가치 서열체계 수준, 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 및 범위와 관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치측정치 간의 연관성을 설명한 것입니다. 구 분 공정가치(단위:천원) 공정가치 서열체계 수준 가치평가기법 당분기말 전기말 기타금융자산(이자율스왑) 67,298 - 수준3 이자율스왑의 공정가치 측정에 사용되는 할인율과 선도이자율은 보고기간 말 현재 시장에서 공시된 이자율로부터 도출되는 적용가능한 수익률곡선에 기초하여 결정하고 있습니다. 이자율스왑의 공정가치는 상기 방법으로 도출된 선도이자율에 기초하여 추정한 이자율스왑의 미래현금흐름을 적절한 할인율로 할인한 금액으로 측정하고 있습니다. 기타금융부채(이자율스왑) 1,058,312 4,127,449 수준3 이자율스왑의 공정가치 측정에 사용되는 할인율과 선도이자율은 보고기간 말 현재 시장에서 공시된 이자율로부터 도출되는 적용가능한 수익률곡선에 기초하여 결정하고 있습니다. 이자율스왑의 공정가치는 상기 방법으로 도출된 선도이자율에 기초하여 추정한 이자율스왑의 미래현금흐름을 적절한 할인율로 할인한 금액으로 측정하고 있습니다. 당분기와 전분기 중 수준1과 수준2간의 유의적인 이동은 없습니다. 1) 연결재무상태표에서 반복적으로 공정가치로 측정되는 금융상품 중 수준 3으로 분류되는 금융자산과 금융부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 내역 당분기말 전기말 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 비상장주식 1,000 1,000 2) 후속적으로 공정가치로 측정하지 않는 금융자산 및 금융부채의 공정가치 공시금액은원가가 공정가치의 적절한 추정치가 될 수 있습니다. 수준1로 측정되는 금융상품의 공정가치는 해당 금융상품의 공시되는 가격으로 산출하였습니다. 수준2로 측정되는 금융상품의 공정가치는 할인된 현금흐름을 이용하여 산정하였으며 신용위험을 조정한 시장금리을 이용하여 미래현금흐름을 할인하였습니다. 당기 및 전기 중 상각후원가로 측정되며 수준3으로 분류되어 공정가치가 공시되는 금융상품은 없습니다. IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 - 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분.반기 보고서의 V. 이사의 경영진단 및 분석의견의 기재는 하지 않습니다. V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 (1) 회계감사인의 명칭 및 감사의견 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제43기(당분기) 안진회계법인 - - - 제42기(전기) 안진회계법인 적정 해당사항 없음 재고자산 저가법 평가 제41기(전전기) 안진회계법인 적정 해당사항 없음 도착지조건 수출매출의 발생사실 (2) 감사용역 체결현황 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제43기(당기) 안진회계법인 분.반기/중간/기말감사 308,000 3,350시간 - - 제42기(전기) 안진회계법인 분.반기/중간/기말감사 295,000 2,890시간 295,000 3,288시간 제41기(전전기) 안진회계법인 분.반기/중간/기말감사 248,000 2,452시간 272,000 3,288시간 (3) 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제43기(당분기) 2021.01 세무조정 수수료 2021.01.01~2021.12.31. 13,500 - 제42기(전기) 2020.01 세무조정 수수료 2020.01.01~2020.12.31. 13,500 - 제41기(전전기) 2019.11 세무조사 대응 2019.11.20~2020.02.10 130,000 - 2019.01 세무조정 수수료 2019.01.01~2019.12.31. 13,500 - (4) 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 2020년 07월 23일 회사 : 감사, 회계팀장감사인 : 담당이사 외 2명 대면회의 감사계획에 대한 커뮤니케이션 2 2020년 12월 30일 회사 : 감사, 회계팀장감사인 : 담당이사 외 2명 대면회의 중간감사 및 내부회계관리제도 검토 업무수행 결과에 대한 커뮤니케이션 3 2021년 03월 16일 회사 : 감사, 회계팀장감사인 : 담당이사 외 2명 서면회의 기말감사 업무수행결과, 감사종결단계 감사결과에 대한 커뮤니케이션 2. 내부통제에 관한 사항 (1) 감사위원회의 내부통제 감사 결과 사업연도 주요내용 지적사항 제43기(당분기) 가. 본 감사위원회의 의견으로는 2020년 12월 31일 종료되는 회계연도의 주식회사 지엠비코리아의 내부감시장치는 효과적으로 가동되고 있습니다. 나. 내부감시장치의 가동에 있어서 중요하다고 판단되는 취약점은 발견되지 아니하였습니다. 다. 감사를 실시함에 있어서 이사의 거부 또는 회사의 사고 등 기타 사유로 필 요한 자료를 입수하지 못하여 의견을 표명하기 곤란한 경우는 없었습니다. - 제42기(전기) 가. 본 감사위원회의 의견으로는 2019년 12월 31일 종료되는 회계연도의 주식회사 지엠비코리아의 내부감시장치는 효과적으로 가동되고 있습니다. 나. 내부감시장치의 가동에 있어서 중요하다고 판단되는 취약점은 발견되지 아니하였습니다. 다. 감사를 실시함에 있어서 이사의 거부 또는 회사의 사고 등 기타 사유로 필 요한 자료를 입수하지 못하여 의견을 표명하기 곤란한 경우는 없었습니다. - 제41기(전전기) 가. 본 감사위원회의 의견으로는 2018년 12월 31일 종료되는 회계연도의 주식회사 지엠비코리아의 내부감시장치는 효과적으로 가동되고 있습니다. 나. 내부감시장치의 가동에 있어서 중요하다고 판단되는 취약점은 발견되지 아니하였습니다. 다. 감사를 실시함에 있어서 이사의 거부 또는 회사의 사고 등 기타 사유로 필 요한 자료를 입수하지 못하여 의견을 표명하기 곤란한 경우는 없었습니다. - (2) 내부회계관리제도 1) 내부회계관리자가 제시한 내부회계관리제도에 대한 문제점 또는 개선방안 - 해당사항 없음 2) 회계감사인의 내부회계관리제도에 대한 의견표명 및 중대한 취약점과 개선대책 사업연도 감사인 주요내용 지적사항 제43기(당분기) 안진회계법인 - - 제42기(전기) 안진회계법인 경영자의 내부회계관리제도 운영실태평가보고서에 대한 우리의 검토 결과, 상기 경영자의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. 제41기(전전기) 안진회계법인 경영자의 내부회계관리제도 운영실태평가보고서에 대한 우리의 검토 결과, 상기 경영자의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. (3) 내부통제구조의 평가 - 해당사항 없음 VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 (1) 이사회 구성 개요 1) 이사회의 구성보고서 작성 기준일 현재 당사의 이사회는 2인의 상근이사와 1명의 비상근이사 그리고 3인의 사외이사로 총 6인의 이사로 구성되어 있습니다. 2021년 3월 31일 개최된 제42기 정기주주총회에서 사외이사 허준영, 사외이사 윤형윤이 재선임되었습니다. ※ 각 이사의 주요 이력 및 업무분장은 'Ⅷ. 임원 및 직원 등에 관한 사항_1. 임원 및 직원의 현황_가. 임원의 현황' 을 참고하시기 바랍니다. 2) 이사회의 권한 내용당사의 이사회운영규정 제3조에 의거하여 이사회는 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회로부터 위임받은 사항, 회사경영의 기본방침 및 업무집행에 관한 중요사항을 의결하고 이사회는 이사의 직무의 집행을 감독합니다. 3) 이사후보의 인적사항에 관한 주총 전 공시여부 및 주주의 추천여부이사후보에 대한 인적사항은 주총전 주주총회소집공고사항(경영참고사항)으로 공시하고 있습니다. 주주의 추천여부는 해당사항이 없습니다. 4) 이사회에 보고할 사항 ① 이사회 내 위원회에 위임한 사항의 처리결과 ② 이사가 법령 또는 정관에 위반한 행위를 하거나 그 행위를 할 염려가 있다고 감 사 위원회가 인정한 사항 ③ 기타 경영상 중요한 업무집행에 관한 사항 ( 2 ) 이사회 중요의결사항 등 회차 개최일자 의안내용 가결 여부 이사의 성명 구교성(출석률: 25%) 변종문(출석률: 100%) 정세영(출석률: 100%) 허준영(출석률: 100%) 윤형윤(출석률: 100%) 이정환(출석률: 75%) 찬 반 여 부 1차 2021.02.16 - 제42기 결산재무제표 및 영업보고서 승인의 건- 자회사 은행 차입 관련 지급보증 승인의 건- 외국인투자기업 정부 지원사업 추진에 따른 계약 이행 보증 승인의 건- 동사 변경의 건 가결 - 찬성 찬성 찬성 찬성 - 2차 2021.03.16 - 제42기 결산재무제표 승인의 건- 제42기 정기주주총회 소집 결의의 건- 현금배당 결의의 건- 이사 선임의 건- 감사위원 선임의 건- 사외이사인 감사위원 선임의 건- 이사 보수한도 승인의 건- 미등기임원의 승진 및 해임, 재선임의 건- 미등기임원 보수 결정의 건- 2021년 투자예산 승인의 건- 러시아 GMB 소재지 이전 및 사명 변경 승인의 건 가결 - 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 3차 2021.06.16 - 미등기 임원 승진의 건- 이사회운영규정 개정의 건- 차입 승인의 건- 년간 안전보건계획 승인의 건 가결 - 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 4차 2021.08.25 - 2021년 투자예산 변경 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 ※ 2021년 3월 31일 개최된 제42기 정기주주총회에서 사외이사 허준영, 사외이사 윤형윤이 재선임 되었습니다. (3) 이사의 독립성 당사는 이사선출에 있어서 상법 제382조(이사의 선임)에 의거, 이사를 선임하고 있습니다.관계법령과 이사회 규정에 따라 회사의 사외이사 후보를 추천하기 위하여 설치된 당사의 사외이사후보추천위원회는 상법 제542조의8에 의거하여 사외이사가 총위원의 2분의 1 이상이 되도록 구성하여, 사내이사 1명(정세영)과 사외이사 2명(허준영, 윤형윤) 총 3명으로 구성 되어 있습니다. (2021년 09월 30일 기준) 직명 성 명 추천인 활동분야(담당업무) 회사와의 거래 최대주주 또는주요주주와의 관계 임기 연임 비상근이사 구교성 이사회 - 없음 사실상지배주주 2년 연임 사내이사 정세영 이사회 이사회의장사외이사추천위원회 없음 없음 2년 연임 변종문 이사회 - 없음 없음 2년 연임 사외이사 허준영 사외이사후보추천위원회 감사위원회사외이사추천위원회 없음 없음 2년 연임 이정환 사외이사후보추천위원회 감사위원회 없음 없음 2년 - 윤형윤 사외이사후보추천위원회 감사위원회사외이사추천위원회 없음 없음 2년 연임 - 2021년 3월 31일 개최된 제42기 정기주주총회에서 사외이사 허준영, 사외이사 윤형윤이 재선임 되었습니다.- 사외이사의 업무지원 조직(부서 또는 팀) : 기획팀, 재무팀 (4) 사외이사의 전문성 당사 내 지원조직은 사외이사가 이사회 및 이사회내 위원회에서 전문적인 직무수행이 가능하도록 보조하고 있으며, 이사회 개최 전에 해당 안건 내용을 충분히 검토할 수 있도록 사전에 자료를 제공하고 있으며, 기타 사내 주요현안에 대해서도 수시로 정보를 제공하고 있습니다. (5) 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 6 3 - - - (6) 사외이사 교육실시 현황 교육일자 교육실시주체 참석 사외이사 불참시 사유 주요 교육내용 2021년 03월 16일 생산기술1팀장 및 생산1팀장 3명 - 제품소개, 공장투어 (1공장) 2. 감사제도에 관한 사항 (1) 감사위원 현황 성명 사외이사여부 경력 회계ㆍ재무전문가 관련 해당 여부 전문가 유형 관련 경력 허준영 예 - 고려대학교 경영학과 (학사)- The University of Sydney, Master of Banking (석사)- (前) 2010년 EY Korea IPO Leader- (前) 2012년 EY Korea-China business Group Leader- (前) 2015년 EY Korea 감사부문장- (現) 삼덕회계법인 근무 예 회계사 EY 한영회계법인 및 삼덕회계법인 근무(1997년~현재) 이정환 예 - 한양대학교 정밀기계공학과 졸업- 연세대학원 기계공학 석사- 홍익대학원 금속가공 박사- (現) UST과학기술연합대학원대학 대표교수- (現) (사)한국엔지니어연합회 창원 회장- (現) 한국기계연구원부설재료연구소소장- (現) (사)한국산업기술자회회장- (現) 국가과학기술자문회의 소부장 특별기술 위원 - - - 윤형윤 예 - 성균관대학교 법학과 졸업- 제29회 사법시험 합격 - (前) 창원지방검찰청 부장 검사 역임 - (現) 법무법인 더킴로펌 소속 변호사 - - - (2) 감사위원회 교육실시 현황 교육일자 교육실시주체 참석 감사위원 불참시 사유 주요 교육내용 2021년 03월 16일 생산기술1팀장 및 생산1팀장 3명 - 제품소개, 공장투어 (1공장) (3) 감사위원회 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 재무팀 3 부장1,책임2(19년) 내부회계관리제도 (내부통제평가시스템) 운용 등 3. 주주총회 등에 관한 사항 (1) 투표제도 현황 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) 투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제 도입여부 배제 미도입 도입 실시여부 - - 제41기 정기주주총회(2020.03.27)~ - 당사는 집중투표제, 서면투표제는 채택하고 있지 않으며, 이사회의 결의로 제41기 정기주주총회(2020.03.27)부터 전자투표제를 채택하고 적용하였습니다.당사는 「상법」제368조의 4에 따른 전자투표제도의 관리업무를 한국예탁결제원에 위탁하여, 주주들이 주주총회에 참석하지 아니하고 전자투표방식으로 의결권을 행사할 수 있도록 하였습니다. (2) 소수주주권당사는 공시대상기간 중 소수주주권이 행사된 경우가 없습니다. (3) 경영권 경쟁당사는 공시대상기간 중 경영권 경쟁과 관련된 분쟁은 없었습니다. (4) 의결권 현황 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 보통주 19,072,280 - 우선주 - - 의결권없는 주식수(B) 보통주 - - 우선주 - - 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) 보통주 - - 우선주 - - 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) 보통주 - - 우선주 - - 의결권이 부활된 주식수(E) 보통주 - - 우선주 - - 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 보통주 19,072,280 - 우선주 - - (5) 주식사무 정관상 공고방법 제4조(공고방법) 회사의 공고는 회사의 인터넷 홈페이지(www.gmb.co.kr)에 한다. 다만, 전산장애 또는 그 밖의 부득이한 사유로 회사의 인터넷 홈페이지에 공고를 할 수 없는 때에는 서울특별시내에서 발행되는 일간 매일경제신문에 게재한다. 정관상 신주인수권의 내용 제10조(신주인수권) ① 이 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다. ② 제1항의 규정에 불구하고 다음 각호의 경우에는 주주외의 자에게 이사회 결의로 신주를 배정할 수 있다. 1. 주주우선공모의 방식으로 신주를 발행하는 경우 2. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의6에 따라 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 3. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의7의 규정에 의하여 우리사주 조합원에게 신주를 우선배정하는 경우 4. 상법 제340조의2 및 제542조의3의 규정에 의하여 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 5. 발행 주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 경영상 필요로 외국인투자촉진법에 의한 외국인투자를 위하여 신주를 발행하는 경우 6. 주권을 증권시장에 상장하기 위하여 신주를 모집하거나 모집을 위하여 인수인에게 인수하게 하는 경우 7. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위내에서 기술도입이나 글로벌경영상의 필요로 그 제휴 회사에게 신주를 발행하는 경우 8. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 노사화합 등 회사 경영상의 목적을 달성하기 위하여 우리사주조합 등을 상대로 신주를 발행하는 경우 9. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자에게 신주를 발행하는 경우 10. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 주식예탁증서(DR) 발행에 따라 신주를 발행하는 경우 ③제2항에 따라 주주외의 자에게 신주를 배정하는 경우 상법 제416조제1호, 제2호, 제2호의2, 제3호 및 제4호에서 정하는 사항을 그 납입기일의 2주 전까지 주주에게 통지하거나 공고하여야 한다. (2013. 3.29 신설) ④ 제2항 각호의 어느 하나의 방식에 의해 신주를 발행할 경우에는 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. ⑤ 주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 신주배정에서 단주가 발생하는 경우에 그 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 3월중 주주명부폐쇄시기 제13조(주주명부의 폐쇄 및 기준일) ① 이 회사는 매년 1월 1일부터 1월 31일까지 권리에 관한 주주명부의 기재변경을 정지한다. ② 이 회사는 매년 12월 31일 최종의 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 결산기에 관한 정기주주총회에서 권리를 행사할 주주로 한다. ③ 이 회사는 임시주주총회의 소집 기타 필요한 경우 이사회의 결의로 3월을 경과하지 아니하는 일정한 기간을 정하여 권리에 관한 주주명부의 기재변경을 정지하거나 이사회의 결의로 정한 날에 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 권리를 행사할 주주로 할 수 있으며, 이사회가 필요하다고 인정하는 경우에는 주주명부의 기재변경 정지와 기준일의 지정을 함께 할 수 있다. 회사는 이를 2주간전에 공고하여야 한다. 주권의 종류 「주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률」 에 따라 주권 및 신주인수권증서에 표시되어야 할 권리가 의무적으로 전자등록됨에 따라 '주권의 종류'를 기재하지 않음 명의개서대리인 국민은행 증권대행부 공고인터넷홈페이지 www.gmb.co.kr 공고게재신문 매일경제신문 (6) 주 주 총회 의사록 요약 주총일자 안 건 결 의 내 용 비 고 제42기주주총회(2021.03.31) *1호 의안 : 재무제표 및 연결재무제표 승인의 건*2호 의안 : 이사 선임의 건(사외이사 1명) *3호 의안 : 감사위원 선임의 건(감사위원 1명)*4호 의안 : 사외이사인 감사위원 선임의 건 (사외이사 1명)*5호 의안 : 이사보수한도 승인의 건 (사외이사 포함) → 원안대로 승인 가결→ 원안대로 승인 가결→ 원안대로 승인 가결→ 원안대로 승인 가결→ 원안대로 승인 가결 - 제41기주주총회(2020.03.27) *1호 의안 : 재무제표 및 연결재무제표 승인의 건*2호 의안 : 현금배당 결의의 건(주당 30원)*3호 의안 : 이사 선임의 건 (사내이사 3명, 사외이사 1명)*4호 의안 : 감사위원 선임의 건 (감사위원 1명)*5호 의안 : 이사보수한도 승인의 건 (사외이사 포함) → 원안대로 승인 가결→ 원안대로 승인 가결→ 원안대로 승인 가결→ 원안대로 승인 가결→ 원안대로 승인 가결 - 제40기주주총회(2019.03.27) *1호 의안 : 재무제표 및 연결재무제표 승인의 건*2호 의안 : 현금배당 결의의 건(주당 30원)*3호 의안 : 이사 선임의 건 (사외이사 2명)*4호 의안 : 감사위원 선임의 건 (감사위원 2명)*5호 의안 : 이사보수한도 승인의 건 (사외이사 포함)*6호 의안 : 정관 개정 승인의 건 → 원안대로 승인 가결→ 원안대로 승인 가결→ 원안대로 승인 가결→ 원안대로 승인 가결→ 원안대로 승인 가결→ 원안대로 승인 가결 - VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (1) 주식소유현황 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 GMB CORP 본인 보통주 10,368,740 54.37 10,368,740 54.37 - 구교성 사실상지배주주 보통주 200,000 1.05 200,000 1.05 - 구봉집 특수관계자 보통주 383,020 2.01 383,020 2.01 - 구영임 특수관계자 보통주 159,360 0.84 159,360 0.84 - 변종문 발행회사 임원 보통주 430 0.00 0 0.00 - 정세영 발행회사 임원 보통주 76,000 0.40 76,000 0.40 - 심관택 특수관계자 보통주 30,000 0.16 30,000 0.16 - 최규재 계열회사 임원 보통주 0 0.00 0 0.00 - 박지홍 발행회사 임원 보통주 1,612 0.01 0 0.00 21년 3월 임원퇴임 김중구 발행회사 임원 보통주 2,782 0.01 2,782 0.01 - 송병영 발행회사 임원 보통주 5,845 0.03 5,845 0.03 - 최기영 계열회사 임원 보통주 3,925 0.02 3,925 0.02 - 정재용 발행회사 임원 보통주 1,985 0.01 1,985 0.01 - 김정국 발행회사 임원 보통주 5,000 0.03 5,000 0.03 - 차제민 계열회사 임원 보통주 700 0.00 700 0.00 - 이인희 발행회사 임원 보통주 0 0.00 1,437 0.01 - 강종철 발행회사 임원 보통주 0 0.00 1,960 0.01 - 계 - 11,239,399 58.93 11,240,754 58.94 - - - - - - - (2) 최대주주의 개요 1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) GMB CORPRATION 2,626 마츠나미 마코토 - - - 마츠오카 노부오 20.7 - - - - - - 2) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 법인 또는 단체의 명칭 GMB CORPRATION 자산총계 653,515 부채총계 370,013 자본총계 283,502 매출액 628,150 영업이익 -912 당기순이익 -6,862 - GMB CORPORATION는 3월 결산법인으로 일본 도쿄증권거래소에 제출된 2021년 3월말 기준으로 감사를 받은 보고서의 내용입니다. - 재무제표 금액은 2021년 3월 31일 기준 기말환율(재무상태표)과 평균환율(포괄손익계산서)을 적용한 금액입니다 3) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용 GMB CORPORATION은 1943년 3월에 설립되었으며, Water Pump, Universal Joint, Handle Joint등을 제조하며 자동차부품 제조업을 주된 사업으로 하고 있습니다. 현재 일본 도쿄거래소 1부시장에 상장되어 있습니다. 구분 내용 회사명 GMB CORPORATION 소재국가 일본 업종 제조/자동차부품 소재지 Kawanishi-Cho, Shiki-Gun, Nara, Japan (3) 최대주주의 변동내역 최대주주 변동내역 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 변동원인 비 고 2017년 03월 13일 GMB(주)외 특수관계인 12,039,177 63.12% 장내주식거래 - 2017년 03월 31일 GMB(주)외 특수관계인 12,043,094 63.14% 특수관계인추가 - 2017년 04월 20일 GMB(주)외 특수관계인 12,064,160 63.25% 특수관계인추가 - 2017년 06월 20일 GMB(주)외 특수관계인 11,904,800 62.42% 장내주식거래외 - 2017년 09월 12일 GMB(주)외 특수관계인 11,880,800 62.29% 장내주식거래 - 2017년 09월 13일 GMB(주)외 특수관계인 11,847,624 62,12% 장내주식거래 - 2017년 09월 14일 GMB(주)외 특수관계인 11,820,624 61.98% 장내주식거래 - 2018년 01월 24일 GMB(주)외 특수관계인 11,808,884 61.92% 장내주식거래 - 2018년 01월 25일 GMB(주)외 특수관계인 11,673,883 61.21% 장내주식거래 - 2018년 01월 26일 GMB(주)외 특수관계인 11,494,523 60.27% 장내주식거래 - 2018년 03월 21일 GMB(주)외 특수관계인 11,383,448 59.69% 장내주식거래 - 2018년 03월 23일 GMB(주)외 특수관계인 11,380,448 59.67% 장내주식거래 - 2018년 04월 01일 GMB(주)외 특수관계인 11,377,448 59.65% 장내주식거래 - 2018년 06월 15일 GMB(주)외 특수관계인 11,329,163 59.40% 장내주식거래 - 2018년 10월 24일 GMB(주)외 특수관계인 11,324,563 59.38% 장내주식거래 - 2018년 12월 26일 GMB(주)외 특수관계인 11,309,563 59.30% 장내주식거래 - 2019년 01월 23일 GMB(주)외 특수관계인 11,264,563 59.06% 장내주식거래 - 2019년 03월 08일 GMB(주)외 특수관계인 11,241,528 58.94% 특수관계인제외 - 2019년 03월 27일 GMB(주)외 특수관계인 11,245,977 58.97% 특수관계인추가 - 2019년 06월 13일 GMB(주)외 특수관계인 11,239,977 58.93% 장내주식거래 - 2020년 03월 25일 GMB(주)외 특수관계인 11,255,977 59.02% 장내주식거래 - 2020년 03월 27일 GMB(주)외 특수관계인 11,273,662 59.11% 장내주식거래외 - 2020년 08월 24일 GMB(주)외 특수관계인 11,269,862 59.09% 장내주식거래 - 2020년 09월 03일 GMB(주)외 특수관계인 11,259,692 59.04% 장내주식거래 - 2020년 09월 21일 GMB(주)외 특수관계인 11,246,399 58.98% 장내주식거래 - 2020년 10월 14일 GMB(주)외 특수관계인 11,239,399 58.94% 장내주식거래 - 2021년 03월 31일 GMB(주)외 특수관계인 11,241,184 58.94% 특수관계인추가 - 2021년 04월 22일 GMB(주)외 특수관계인 11,240,754 58.94% 장내주식거래 - (4) 주식소유현황 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율(%) 비고 5% 이상 주주 GMB CORP 10,368,740 54.37 - - - - - 우리사주조합 - - - (5) 소액주주현황 소액주주현황 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 소유주식 비 고 소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%) 소액주주 15,543 15,547 99.9 7,803,982 19,072,280 40.9 2020년 12월 31일주주명부 기준임 (6) 최근 6 개월 간의 주가 및 주식 거래 실적 (단위 : 원,주) 종 류 21년 09월 21년 08월 21년 07월 21년 06월 21년 05월 21년 04월 보통주 주가 최고가 7,490 7,140 7,360 7,500 7,950 8,060 최저가 6,790 5,170 6,800 7,060 7,090 7,370 평균가 7,152 6,534 7,025 7,296 7,415 7,757 거래량 최고(일) 391,577 3,993,371 144,725 2,125,283 570,902 171,622 최저(일) 21,599 24,486 15,504 29,600 34,948 42,339 월간 2,308,286 6,064,710 1,155,665 3,744,367 1,956,438 2,257,447 ※ 주가의 최고가와 최저가는 종가를 기준으로 산정하였습니다. VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 당사의 임원은 총 23명이며, 등기임원은 6명, 미등기임원은 17명입니다. (1) 당사의 등기임원 현황 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 구교성 남 1946년 05월 이사 사내이사 비상근 - GMB CORP. 대표이사. 200,000 - 사실상 지배주주 - 2022년 03월 31일 변종문 남 1953년 06월 대표이사 사내이사 상근 경영 관련 서울대 공업교육학과 졸업현대자동차(주) 근무(주)화신 근무 - - - 2002년 08월~ 현재 2022년 03월 31일 정세영 남 1958년 03월 대표이사 사내이사 상근 경영 총괄 부산대 금속공학과 졸업FAG베어링코리아(주) 근무 76,000 - - 1990년 09월~ 현재 2022년 03월 31일 허준영 남 1972년 10월 사외이사 사외이사 비상근 감사위원장 고려대학교 경영학과 졸업삼덕회계법인 근무 - - - 2019년 03월~ 현재 2023년 03월 31일 윤형윤 남 1958년 12월 사외이사 사외이사 비상근 감사위원 성균관대 법학과 졸업윤형윤 법률사무소소장 - - - 2017년 03월~ 현재 2023년 03월 31일 이정환 남 1958년 02월 사외이사 사외이사 비상근 감사위원 한양대학교 정밀기계공학과 졸업한국기계연구원부설재료연구소장 - - - 2020년 03월~ 현재 2022년 03월 31일 (2) 등기임원 선임 후보자 및 해임 대상자 현황 (기준일 : 2021년 09월 30일 구분 성명 성별 출생년월 사외이사후보자해당여부 주요경력 선ㆍ해임예정일 최대주주와의관계 선임 윤형윤 남 1958년 12월 해당 - 성균관대학교 법학과 졸업- 제29회 사법시험 합격 - (前) 창원지방검찰청 부장 검사 역임 - (現) 법무법인 더킴로펌 소속 변호사 2021년 03월 31일 해당사항없음 선임 허준영 남 1972년 10월 해당 - 고려대학교 경영학과 (학사)- The University of Sydney, Master of Banking (석사)- (前) 2010년 EY Korea IPO Leader- (前) 2012년 EY Korea-China business Group Leader- (前) 2015년 EY Korea 감사부문장- (現) 삼덕회계법인 근무 2021년 03월 31일 해당사항없음 - 상기 내용은 2021년 3월 31일 실시된 제42기 정기주주총회 관련사항으로, 기존 사외이사의 재선임 건입니다. (3) 당사의 미등기임원 현황 (기준일 : 2021년 09월 30일) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 담당업무 주요경력 소유주식수 재직기간 비고 보통주 우선주 송병영 남 1961.03 부사장 총괄부사장 성균관대 기계공학과 졸업삼성전기 근무 5,845 - 1999년 04월 ~ 현재 - 한용갑 남 1958.09 전무 경영관리본부장 한국외국어대 경영학과 졸업한국외환은행 근무 - - 2015년 01월 ~ 현재 - 정재용 남 1961.03 상무 AM사업부장 한국외국어대 일본어학과 졸업기아자동차 근무 - - 2014년 07월~ 현재 - 문영주 남 1963.03 상무 N-GMB 총경리 창원기능대학 기계학과 졸업(주)대원강업 근무 8,392 - 1984년 12월~ 현재 - 이인희 남 1964.06 상무 연구본부장 한양대 기계공학과 졸업현대자동차(주) 근무 1,437 - 2012년 09월~ 현재 - 이태호 남 1959.06 상무 P-GMB 법인장 한양대 금속공학과 졸업현대자동차(주) 근무 - - 2020년 05월~ 현재 - 김중구 남 1963.12 상무 서산공장장 부산대대학원 기계공학과 졸업대우통신(주) 2,782 - 2001년 11월~ 현재 - 최기영 남 1959.09 상무 Q-GMB 총경리 영진전문대 공업경영학과 졸업(주)유성금속 근무 3,925 - 1990년 12월~ 현재 - 배효권 남 1960.05 상무 C-GMB 총경리 창원대 회계학과 졸업(주)대원강업 근무 - - 1988년 03월~ 현재 - 김정국 남 1964.02 상무 품질혁신본부장 한양대 기계공학과 졸업르노삼성자동차(주) 근무 5,000 - 2003년 06월~ 현재 - 이창희 남 1968.01 상무 해외영업실장 창원대 대학원 국제무역학과 졸업(주)센트랄 근무 - - 2020년 02월~ 현재 - 최완욱 남 1968.11 상무 영업본부장 부산대 산업대학원 산업공학과 졸업 - - 1997년 07월 ~ 현재 - 차제민 남 1967.08 상무 T-GMB 법인장 홍익대 기계공학과 졸업 700 - 1999년 04월~ 현재 - 류희영 남 1962.12 상무 H-GMB 총경리 부산대 기계설계학과 졸업한국지엠(주) 근무 - - 2014년 04월~ 현재 - 강종철 남 1959.10 상무 업무지원실장 창원문성대학교 경영학과 졸업 1,960 - 1986년 11월~ 현재 - 구봉집 남 1960.09 고문 북미영업사무소장 부산대 기계공학과 졸업현대자동차(주) 근무 383,020 - 1987년 05월~ 현재 - 이상목 남 1967.08 고문 유럽영업사무소장 독일 아헨공대 전기전자학부 졸업 (주)센트랄 근무 - - 2021년 01월 ~ 현재 - ( 4 ) 임원의 변동 현황 1) 임원의 신규 선임 (기준일: 2021년 09월 30일) 성명 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 비고 강종철 남 1959.10 상무 미등기임원 업무지원실장 창원문성대학교 경영학과 졸업 - 이상목 남 1967.08 고문 미등기임원 유럽사무소장 독일 아헨공대 전기전자학부 졸업 (주)센트랄 근무 - 최완욱 남 1968.11 상무 미등기임원 영업본부장 부산대 산업대학원 산업공학과 졸업 2) 임원의 퇴임 (기준일: 2021년 09월 30일) 성명 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 재직기간 박지홍 1958.08 상무 미등기임원 상근 - 부산대 기계설계공학과 졸업현대자동차(주) 근무 2007년 09월~ 2021년 03월 이종덕 1959.08 상무 미등기임원 상근 - 경희대 기계공학과 졸업르노삼성자동차(주) 근무 2013년 07월~ 2021년 03월 3) 계열회사등에 대한 임원 겸직 현황 겸직임원 겸직회사 성 명 직 위 회 사 명 직위(담당업무) 정세영 대표이사 에이지테크(주) 이사 ※ 상기 겸직현황은 2021년 09월 30일 당사 등기임원 기준 (5) 직원 현황 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 자동차부품 남 615 - 33 - 648 17년06개월 40,429,721 62,392 200 190 390 - 자동차부품 여 45 - 6 - 51 17년02개월 2,581,469 50,617 - 합 계 660 - 39 - 699 17년06개월 43,011,189 61,532 - (6) 미등기임원 보수현황 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 17 1,746,318 102,725 - 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 천원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 등기이사 및 감사위원 6 3,000,000 - 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 천원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 6 464,980 77,497 - 2-2. 유형별 (단위 : 천원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 3 427,980 142,660 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) - - - - 감사위원회 위원 3 37,000 12,333 - 감사 6 464,980 77,497 - 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 천원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - - - - - 2. 산정기준 및 방법 (단위 : 천원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 - 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 천원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - - - - - 2. 산정기준 및 방법 (단위 : 천원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 - 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - IX. 계열회사 등에 관한 사항 1 . 계열회사의 현황(요약) (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 사) 기업집단의 명칭 계열회사의 수 상장 비상장 계 GMB 그룹 2 10 12 ※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조 2. 타법인출자 현황(요약) (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 출자목적 출자회사수 총 출자금액 상장 비상장 계 기초장부가액 증가(감소) 기말장부가액 취득(처분) 평가손익 경영참여 - 10 10 49,177 3,722 - 52,899 일반투자 - - - - - - - 단순투자 - - - - - - - 계 - 10 10 49,177 3,722 - 52,899 ※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조 X. 대주주 등과의 거래내용 1. 대주주등에 대한 신용공여등 (1) 대여금 당분기말 현재 특수관계자에 대한 대여거래내역은 다음과 같습니다(단위:천원, USD). 특수관계자명 계정과목 기초 증가 감소 기말 종속기업 지엠비엘피스㈜ 단기대여금 - 600,000 - 600,000 에이지테크㈜ 장기대여금 4,590,000 - 190,000 4,400,000 QINGDAO GMB Automotive 장기대여금 USD 3,000,000 - - USD 3,000,000 합계 4,590,000 600,000 190,000 5,000,000 USD 3,000,000 - - USD 3,000,000 (2) 채 무보증내역 당분기 말 현재 특수관계자에게 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원, USD, CNY, EUR). 제공한 기업 제공받은 기업 지급보증내역 차입금 잔액 지급보증 한도금액 지급보증처 당사 에이지테크㈜ 차입금지급보증 2,250,000 7,800,000 하나은행 창원 201,213 1,800,000 하나은행 창원 700,000 1,680,000 KDB산업은행 QINGDAO GMBAutomotive CNY 9,500,000 CNY 9,500,000 하나은행 청도청양지행(주1) CNY 8,500,000 CNY 10,000,000 하나은행 청도청양지행(주1) CNY 27,000,000 CNY 32,400,000 중국 신한은행 청도분행 USD 6,000,000 USD 6,000,000 한국수출입은행 경남본부 GMB ROMANIA AUTOINDUSTRY SRL EUR 2,000,000 EUR 2,000,000 독일 하나은행(주1) EUR 7,498,494 EUR 10,000,000 KDB산업은행(주1) EUR 6,000,000 EUR 6,000,000 한국수출입은행 경남본부 지엠비엘피스㈜ 3,000,000 3,600,000 하나은행 창원 413,814 2,280,000 하나은행 창원 2,249,880 3,600,000 KDB산업은행 749,940 2,400,000 KDB산업은행 2,000,000 2,400,000 KDB산업은행 1,300,000 2,400,000 BNK경남은행 GMB Rus Automotive, LLC. EUR 1,300,000 EUR 1,560,000 모스크바 하나은행(주1) EUR 2,500,000 EUR 3,000,000 모스크바 하나은행(주1) GMB NORTHAMERICA INC USD 5,000,000 USD 5,000,000 하나은행 창원(주1) GMB Automotive (NANTONG) Co.Ltd CNY 6,000,000 CNY 7,200,000 IBK 기업은행(Kunshan) 소계 12,864,847 27,960,000 USD 11,000,000 USD 11,000,000 CNY 51,000,000 CNY 59,100,000 EUR 19,298,494 EUR 22,560,000 합계 61,755,390 83,815,407 (주1) 당사는 한도금액 이외에 이자 및 관련 부대비용을 포함해서 지급보증을 제공하고 있습니다. 2. 대주주와 의 자산양수도 등 - 해당사항 없음 3. 대주주와 의 영 업거래 ( 1) 당분기말 현재 당사와 지배ㆍ종속기업, 기타 특수관계자 회사의 내역은 다음과 같습니다. 특수관계자의 내용 특수관계자명 지배기업 GMB Corporation 해외종속기업 QINGDAO GMB Automotive HANGZHOU GMB AUTOMOTIVE CO.LTD GMB Automotive (NANTONG) Co.Ltd GMB ROMANIA AUTO INDUSTRY SRL GMB Rus Automotive, LLC. (구. GMB Rus Togliatti LLC.) 국내종속기업 에이지테크㈜ 지엠비엘피스㈜ 해외관계기업 청도GMB유한공사 태국GMB㈜ GMB NORTH AMERICA INC 기타특수관계자 GMB Oceania Pty Ltd. Thai Kyowa GMB Co., Ltd. (2) 당분기 중 특수관계자 거래 내역 다음과 같습니다(단위:천원). (당분기말) 구분 회사의 명칭 채권 채무 매출채권(주1) 미수금 기타채권 매입채무 미지급금 기타채무 지배기업 GMB Corporation 645,063 - - 110,132 - 35,444 종속기업 QINGDAO GMB Automotive 6,989,370 139,860 9,543 109,124 - - HANGZHOU GMB AUTOMOTIVE CO.,LTD 57,919 27,995 - 2,384,181 - -