지엠비코리아 분기보고서 (2018.09)
5. 재무제표 주석

제 40 기 분기 2018년 7월 1일부터 2018년 9월 30일까지
제 40 기 분기 2018년 1월 1일부터 2018년 9월 30일까지
제 39 기 분기 2017년 7월 1일부터 2017년 9월 30일까지
제 39 기 분기 2017년 1월 1일부터 2017년 9월 30일까지
지엠비코리아주식회사와 그 종속기업

1. 회 사의 개요

지엠비코리아주식회사(이하 "당사")는 1979년 2월 23일에 자동차부품 및 기계공구류의 제조·가공 및 판매를 목적으로 설립되었으며, 2012년 11월 20일에 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 주식을 상장하였습니다. 당사는 1982 년 12월 4일자로 체결된 일본GMB(주)와의 합작투자계약에 의거 외국인투자촉진법에 의한 외국인투자기업으로 기획재정부에 등록하였으며, 2005년 1월 1일자로 상호를 한국GMB공업주식회사에서 지엠비코리아주식회사로 변경하였습니다. 당분기 말 현재 납입자본금은 9,536,140천원 이며, 당사의 주요 주주구성은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)

GMB(주)	10,368,740주	54.37%

구봉집	383,020주	2.01%

구교성	200,000주	1.05%

구영임	159,360주	0.84%

기타	7,961,160주	41.73%

합계	19,072,280주	100.00%

2. 재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책 (1) 분기재무제표 작성기준

동 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표이며, 기업회계기준서 제2017호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다 . 동 요약 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2017년12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다. 중간재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정)

당사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 당기부터 기업회계기준서 제1109호 및 동 기준서와 관련한 타 기준서의 개정사항을 최초로 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1109호는 1) 금융자산과 금융부채의 분류 및 측정 2) 금융자산의 손상 3) 위험회피회계에 대한 새로운 규정을 도입하였습니다.

당사는 동 기준서를 최초적용할 때 과거기간을 재작성하지 않는 방법을 선택하였으며, 이에 따라 비교표시되는 재무제표를 재작성하지 아니하였습니다.

동 기준서의 주요 사항별로 재무제표에 미치는 일반적인 영향은 다음과 같습니다.

가. 금융자산의 분류 및 측정

기업회계기준서 제1109호의 적용범위에 포함되는 모든 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 후속적으로 상각후원가나 공정가치로 측정됩니다.

● 계약상 현금흐름을 수취하기 위하여 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 보유하고 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름을 갖는 채무상품은 후속적으로 상각후원가로 측정합니다(상각후원가측정금융자산).

● 계약상 현금흐름의 수취와 매도 모두가 목적인 사업모형 하에서 보유하고 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름을 갖는 채무상품은 후속적으로 공정가치로 측정하고 기타포괄손익으로 인식합니다(기타포괄손익-공정가치측정금융자산).

● 상기 이외의 모든 채무상품과 지분상품은 후속적으로 공정가치로 측정하고 당기손익으로 인식합니다(당기손익-공정가치측정금융자산).

상기에 기술한 내용에도 불구하고 당사는 금융자산의 최초 인식시점에 다음과 같은 취소불가능한 선택 또는 지정을 할 수 있습니다.

● 단기매매항목이 아니고 기업회계기준서 제1103호를 적용하는 사업결합에서 취득자가 인식하는 조건부 대가도 아닌 지분상품에 대한 투자의 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시하는 선택을 할 수 있습니다.

● 당기손익-공정가치측정항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로 줄이는 경우에는 상각후원가측정금융자산이나 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 요건을 충족하는 채무상품을 당기손익-공정가치측정항목으로 지정을 할 수 있습니다.

당분기 중 상각후원가측정금융자산이나 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 요건을 충족하는 채무상품 중 당기손익-공정가치측정항목으로 지정된 채무상품은 존재하지 않습니다.

기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품이 제거되는 경우 기타포괄손익으로 인식된 누적손익을 재분류조정으로 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 반면에 기타포괄손익-공정가치 항목으로 지정된 지분상품에 대해서는 기존에 기타포괄손익으로인식된 누적손익을 후속적으로 당기손익으로 재분류하지 아니합니다. 후속적으로 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치항목으로 측정되는 채무상품은 손상규정의 적용대상에 해당합니다.

경영진은 최초적용일에 존재하는 사실과 상황에 기초하여 당사가 보유하고 있는 금융자산에 대해 검토하고 평가하였으며, 기업회계기준서 제1109호를 최초 적용함에 따라 당사의 금융자산의 분류 및 측정과 관련하여 다음을 제외하고 중요한 영향이 없을 것이라 판단하였습니다.

기업회계기준서 제1109호에 따르면 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식 시점에 기타포괄손익-공정가치측정 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지분상품의 공정가치 변동은 기타포괄손익누계액으로 계속 인식되며 후속적으로 당기손익으로 재순환되지 않습니다.회사는 장기투자를 목적으로 보유하고 있던 매도가능 지분상품을 기업회계기준서 제1109호를 적용하면서 기타포괄손익선택권에 따라 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산으로 지정하는 취소불가능한 선택을 하였습니다.

나. 금융자산의 손상

금융자산의 손상과 관련하여 기업회계기준서 제1039호와 달리 기업회계기준서 제1109호에서는 기대신용손실모형에 따라 금융자산의 최초인식시점 이후의 신용위험의 변동을 반영하기 위해 매 보고기간말 기대신용손실과 그 변동을 회계처리하고 있습니다. 즉 신용손실을 인식하기 전에 반드시 신용사건이 발생해야 하는 것은 아닙니다.

당사는 i) 후속적으로 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품, ii)리스채권, iii) 계약자산과 iv) 기업회계기준서 제1109호의 손상규정이 적용되는 대출약정 및 금융보증계약에 대한 기대신용손실을 손실충당금으로 인식합니다. 특히 최초 인식 후 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 또는 금융자산의 취득시 신용이 손상되어 있는 경우에 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 한편 최초 인식 이후 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가하지 아니한 경우(취득시 신용이 손상되어 있는 금융자산은 제외) 당사는 12개월 기대신용손실에 해당하는 금액으로 금융상품의 손실충당금을 측정합니다. 또한 기업회계기준서 제1109호에서는 특정 상황에서 매출채권, 계약자산 및 리스채권에 대해 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 간편법을 제공하고 있으며, 당사는 동 간편법을 적용하고 있습니다.

경영진은 기업회계기준서 제1109호에 따라 금융상품 최초 인식일의 신용위험을 결정하고 최초적용일(2018년 1월 1일)의 신용위험과 비교함에 있어서 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보를 사용하여 최초적용일에 당사가 보유하고 있는 금융자산, 계약자산 및 금융보증계약에 대한 손상을 검토하고 평가한 결과 당사의 재무상태, 당기손익, 기타포괄손익이나 총포괄손익에 중요한 영향을 미치지 않습니다.

다. 금융부채의 분류 및 측정

기업회계기준서 제1109호의 도입에 따른 금융부채의 분류 및 측정과 관련된 주요변경 중 하나는 발행자의 신용위험의 변동에 따른 당기손익-공정가치측정항목으로 지정된 금융부채의 공정가치 변동에 대한 회계처리입니다. 당사는 당기손익-공정가치측정항목으로 지정된 금융부채의 신용위험의 변동효과를 기타포괄손익으로 인식하는 것이 당기손익의 회계불일치를 일으키거나 확대하는 경우를 제외하고는, 관련 금융부채의 신용위험의 변동에 따른 공정가치변동을 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 금융부채의 신용위험에 따른 공정가치 변동은 후속적으로 당기손익으로 재분류하지 아니하나, 금융부채가 제거될 때 이익잉여금으로 대체하고 있습니다. 기존 기업회계기준서 제1039호에서는 당기손익인식금융부채로 지정된 금융부채의 공정가치변동 전체를 당기손익으로 표시했었습니다.

기업회계기준서 제1109호의 적용이 당사의 금융부채의 분류 및 측정에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

라. 일반위험회피회계

새로운 일반위험회피회계 모형은 세가지 위험회피회계 유형을 유지하고 있습니다. 그러나 위험회피회계에 적격한 거래유형에 더 많은 유연성을 도입하고 있으며, 위험회피회계에 적격한 위험회피수단의 유형과 비금융항목의 위험요소를 확대하고 있습니다. 또한 위험회피효과 평가와 관련된 규정을 전반적으로 개정하여 위험회피대상항목과 위험회피수단간의 '경제적 관계' 원칙으로 대체하였습니다. 위험회피효과의 소급적 평가는 더 이상 요구되지 않습니다. 그리고 당사의 위험관리활동과 관련하여 추가적인 공시규정이 도입되었습니다.

위험회피회계에 대한 기업회계기준서 제1109호의 경과규정에 따라 당사는 2018년 1월 1일부터 전진적으로 기업회계기준서 제1109호의 위험회피회계 규정을 적용하였습니다. 최초적용일 현재 기업회계기준서 제1039호에 따른 당사의 적격한 위험회피관계는 기업회계기준서 제1109호에 따른 위험회피회계상으로도 적격하므로 위험회피관계가 계속되는 것으로 간주하였습니다. 위험회피수단과 위험회피대상항목의 주요조건이 일치하므로 모든 위험회피관계가 기업회계기준서 제1109호의 효과성평가 규정상 계속적으로 유효합니다. 당사는 기업회계기준서 제1039호에 따른 위험회피회계 요건을 충족하지 못하였을 위험회피관계에 대해 기업회계기준서 제1109호에따른 위험회피관계로 지정한 사항은 없습니다.

기업회계기준서 제1109호 위험회피회계 요구사항이 당사의 당분기 재무상태 및 경영성과에 미치는 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정)동 기준서는 기업이 약속한 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것이 재화나 용역과 교환하여 얻게 되는 대가를 반영하는 금액으로 나타나도록 수익을 인식해야 한다는 것을 핵심원칙으로 하고 있습니다. 그리고 이러한 핵심원칙에 따라 수익을 인식하기 위해서는 다음의 5단계-1) 고객과의 계약 식별, 2) 수행의무 식별, 3) 거래가격 산정, 4)거래가격을 계약 내 수행의무에 배분, 5) 수행의무를 이행할 때(또는 기간에 걸쳐 이행하는 대로) 수익인식-를 적용할 것을 요구하고 있습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1011호 '건설계약', 제1018호 '수익', 기업회계기준해석서 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전', 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래'를 대체하며, 동 제정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1102호 주식기준보상(개정)

동 개정사항은 1) 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치를 측정할 때, 가득조건과 비가득조건의 효과에 대한 회계처리는 주식결제형 주식기준보상거래를 측정할 때의 고려방법과 동일하게 고려해야 한다는 것과 2) 기업이 주식결제형 주식기준보상에 대한 종업원의 소득세를 원천징수해서 과세당국에 납부해야 하는 경우 순결제특성이 없다고 가정할 때 주식결제형 주식기준보상으로 분류된다면 그 전부를 주식결제형으로 분류하는 것 그리고 3) 현금결제형 주식기준보상거래의 조건이 변경되어 주식결제형으로 변경되는 경우 기존 부채를 제거하고, 조건변경일에 부여된 지분상품의 공정가치에 기초하여 측정하여, 조건변경일에 제거된 부채의 장부금액과 인식된 자본금액의 차이는 즉시 당기손익으로 인식하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며,동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1040호 투자부동산(개정)

동 개정사항은 부동산이 투자부동산의 정의를 충족하는지(또는 충족하지 못하게 되는지)를 평가하고 사용의 변경이 발생하였다는 관측가능한 증거가 뒷받침되는 경우에 투자부동산으로(또는 투자부동산으로부터) 대체함을 명확히 합니다. 또한 동 개정사항은 기업회계기준서 제1040호에 열거된 상황 이외의 상황도 사용에 변경이 있다는 증거가 될 수 있고, 건설중인부동산에 대해서도 사용의 변경이 가능하다는점(즉 사용의 변경이 완성된 자산에 한정되지 않음)을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준해석서 제2122호 외화 거래와 선지급·선수취 대가(제정)

동 해석서는 외화로 대가를 선지급하거나 선수취하여 발생한 비화폐성자산이나 비화폐성부채(예: 환급불가능한 보증금 또는 이연수익)를 제거하면서 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)을 최초 인식할 때 적용할 환율을 결정하기 위하여 거래일을 어떻게 결정하는지를 다루고 있습니다.

동 해석서는 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날이라고 규정하고 있습니다. 해석서에서는 만일 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우에는 대가의 각 선지급이나 선수취에 대한 거래일을 각각 결정하도록 규정하고 있습니다.

당사는 이미 외화로 선지급하거나 선수취하는 대가에 대하여 동 해석서와 일관된 방법으로 회계처리하고 있으므로, 동 해석서가 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

- 한국채택국제회계기준 2014-2016 연차개선

동 연차개선은 기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’과 기업회계기준서 제1028호 ‘관계기업과 공동기업에 대한 투자’에 대한 일부 개정사항을 포함하고 있습니다. 기업회계기준서 제1028호와 관련하여 벤처캐피탈 투자기구나 이와 유사한 기업은 각각의 관계기업과 공동기업을 개별적으로 당기손익-공정가치 측정항목으로 선택할 수 있고, 그러한 선택은 공동기업이나 관계기업에 대한 투자를 최초 인식할 때 해야한다는 점을 명확히 합니다. 또한 투자기업이 아닌 기업이 투자기업인 관계기업과 공동기업에 지분법을 적용하는 경우에 투자기업인 관계기업 등이 종속기업에 적용한 공정가치 측정을 그대로 적용하는 것을 허용하고, 이는 각각의 투자기업인 관계기업 등에 대해 개별적으로 선택할 수 있다는 점을 명확히 하고 있습니다.

당사는 한국채택국제회계기준을 최초채택하지도 않고 벤처캐피탈 투자기구도 아니기 때문에 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 없습니 다. 또한 당사는 투자기업인 관계기업 또는 공동기업에 대한 지분을 보유하고 있지 않습니다.

2) 분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아 니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1116호 리스(제정)

동 기준서에서는 리스이용자와 리스제공자 모두에게 리스약정의 식별 및 회계처리를위한 포괄적인 모형을 도입하고 있습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1017호 '리스' 및 관련 해석서를 포함한 현행의 리스관련 규정을 대체하며, 당사는 2019년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 동 기준서를 적용할 예정입니다.

동 기준서에서는 식별된 자산이 고객에 의해 통제되는지 여부에 기초하여 리스와 용역계약을 구분하고 있습니다. 그리고 리스이용자가 운용리스와 금융리스를 구분해야하는 규정은 삭제되고 그 대신 리스이용자는 단기리스 및 소액자산 리스를 제외한 모든 리스에 대해 사용권자산과 이에 따른 부채를 인식해야 하는 모형으로 대체됩니다.

사용권자산은 최초에 원가로 측정하고 후속적으로 원가(일부 예외 존재)에 리스부채의 재측정 금액을 반영하여 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 측정합니다. 리스부채는 최초인식시점에 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정됩니다. 후속적으로 리스부채는 이자 및 리스료 뿐만 아니라 리스변경의 영향을 반영하여조정됩니다. 또한 기업회계기준서 제1017호에서는 운용리스료가 영업활동현금흐름으로 표시되어 왔으나 동 기준서에서는 리스료가 원금과 이자 부분으로 나누어져 각각 재무활동현금흐름 및 영업활동현금흐름으로 표시되므로 현금흐름의 분류도 영향을 받게 됩니다.

리스이용자의 회계처리와는 대조적으로 동 기준서는 기업회계기준서 제1017호에서의 리스제공자에 대한 회계규정을 대부분 그대로 적용하여 리스제공자에게 리스를 운용리스 또는 금융리스로 분류하도록 계속적으로 요구하고 있습니다. 또한 동 기준서에서는 확대된 주석공시를 요구하고 있습니다.

당사는 1) 당사가 리스이용자인 금융리스 및 2) 당사가 리스제공자인 경우(운용리스 및 금융리스)는 동 기준서의 적용이 재무제표에 인식되는 금액에 유의적인 영향을 미치지 않을 것으로 예상하고 있습니다.

3. 중요한 판단과 추정 불확실성의 주요 원천

중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다.

중간재무제표 작성을 위해 당사의 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

4. 부문정보

당사는 7개의 주요 지역에서 영업하고 있습니다. 지역별로 세분화된 당사의 당분기와 전분기 중 지역부문별 매출액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당 분 기	전 분 기

3개월	누 적	3개월	누 적

아시아	86,901,594	259,280,557	93,237,564	284,460,030

유럽	9,470,325	30,099,674	8,441,417	24,507,177

북아메리카	3,508,812	12,847,004	4,222,604	12,675,455

남아메리카	1,364,999	3,271,780	427,839	1,574,346

중동	2,461,819	6,084,519	1,477,887	3,446,961

오세아니아	765,322	1,418,745	308,801	1,338,829

아프리카	-	62,223	-	-

합계	104,472,871	313,064,502	108,116,112	328,002,798

(2) 주요 고객에 대한 정보 당 분 기 및 전 분 기에 당사 수익의 10% 이상을 차지하는 단일의 다른 고객에 대한 매출액은 각각 46,454백만원, 34,160백만원 및 30,322백만원 (전 분 기: 49,505백만원, 38,458백만원 및 34,944백만원)입니다.

5 . 사 용이 제한된 금융자산당 분 기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

계정과목	당 분 기 말	전기말	내역

장기금융상품	2,000,000	2,000,000	종업원가계자금대출(지급보증)

3,000	3,000	당좌개설보증금

합 계	2,003,000	2,003,000

6. 매출채권및기타채권(1) 당 분 기말 및 전기말 현재 유동자산 및 비유동자산 중 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당 분 기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	96,676,369	7,629,935	103,812,476	6,147,189

차감: 대손충당금	(652,070)	(6,827,211)	(646,759)	(4,582,193)

매출채권(순액)	96,024,299	802,724	103,165,717	1,564,996

미수금	3,143,462	-	4,006,162	-

미수수익	64,729	-	78,273	-

단기대여금	301,000	-	-	-

합 계	99,533,490	802,724	107,250,152	1,564,996

(2) 신용위험과 대손충당금 상기 매출채권 및 기타채권은 대여금 및 수취채권으로 분류되며 상각후원가로 측정됩니다. 당사의 매출활동으로부터 발생하는 채권의 평균회전 기간은 117 일 입니 다 . 당사는 매출채권에 대해서 거 래상대방의 과거 채무불이행 경험 및 현재의 재무상태 분석에 근거하여 결정된 미회수 추정금액을 대손충당금으로 설정하고 있으며 기타채권의 경우대손발생위험이 낮다고 판단하여 충당금을 설정하지 않고 있습니다.

1) 매출채권의 연령분석 및 각 연령별 손상된 매출채권의 금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분(주1)	당 분 기말	전기말

채권잔액	손상된금액	채권잔액	손상된금액

3개월이하	80,517,658	517,383	91,449,359	523,127

3개월초과 6개월이하	12,169,679	94,797	8,069,162	80,692

6개월초과 1년이하	3,989,032	39,890	4,293,955	42,940

1년초과	7,629,935	6,827,211	6,147,189	4,582,193

합계	104,306,304	7,479,281	109,959,665	5,228,952

(주1) 당 분 기말 및 전기말 현재 매출채권및기타채권의 채권회수 만기를 기준으로 구분하였습니다.

2) 당 분 기 및 전 분 기 중 매출채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

(당 분 기)

구분	기초	당기설정	당기제각	기말

매출채권	5,228,952	2,250,329	-	7,479,281

(전 분 기)

구분	기초	당기설정	당기제각	기말

매출채권	4,372,694	(200,907)	-	4,171,787

7. 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산

당 분 기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당 분 기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

지분상품

비상장주식 (주1)	-	1,130,435	-	1,130,435

합계	-	1,130,435	-	1,130,435

(주1) 당사는 단기매매항목이 아닌 전략적 투자목적으로 보유하는 지분상품에 대해 최초적용일에 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정하는 취소불가능한 선택권을 적용하였습니다.

8. 기타금융자산당 분 기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당 분 기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

임차보증금	-	1,033,095	-	954,984

만기보유증권	15,690	6,940	281,140	6,410

장기대여금	-	4,800,000	1,071,400	4,800,000

합계	15,690	5,840,035	1,352,540	5,761,394

9. 재 고자산당 분 기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다 (단위:천원).

구분	당 분 기말	전기말

취득원가	평가손실충당금(주1)	장부금액	취득원가	평가손실충당금(주1)	장부금액

상품	4,519,598	(579,413)	3,940,185	6,819,022	(928,709)	5,890,313

제품	24,643,128	(2,056,555)	22,586,573	20,204,361	(1,471,504)	18,732,857

재공품	19,685,368	(698,194)	18,987,174	17,917,474	(591,739)	17,325,734

원재료	10,775,489	(662,753)	10,112,736	10,171,610	(622,698)	9,548,912

저장품	1,791,678	-	1,791,678	1,644,668	-	1,644,668

미착품	1,730,219	-	1,730,219	885,424	-	885,424

합계	63,145,480	(3,996,915)	59,148,565	57,642,559	(3,614,650)	54,027,908

(주1) 당 분 기 및 전기 중 평가충당금 설정액은 각각 382,265천 원 및 213,710천원입니다.

10. 기타자산당 분 기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당 분 기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	224,826	-	197,325	-

선급비용	182,375	-	136,376	-

합계	407,201	-	333,701	-

11 . 종 속 기업투자

(1) 당 분 기말 및 전기말 현재 종속기업의 세부내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

종속기업명	주요영업활동	법인설립 및영업소재지	결산월	당 분 기말	전기말

지분율	취득원가	장부금액	지분율	취득원가	장부금액

QINGDAO GMB Automotive	자동차부품 및 기계공구류의 제조, 가공 및 판매	중국	12월	80%	11,342,464	11,250,667	80%	11,342,464	11,132,064

에이지테크㈜	〃	대한민국	12월	60%	3,000,000	3,914,176	60%	3,000,000	3,693,376

HANGZHOU GMBAUTOMOTIVE CO.,LTD	자동차부품 및기계공구류의 판매	중국	12월	100%	1,083,749	1,083,749	100%	1,083,749	1,083,749

GMB Automotive(NANTONG) CO.,LTD	자동차부품 및 기계공구류의 제조·가공 및 판매	중국	12월	100%	9,421,100	9,421,100	100%	9,421,100	9,421,100

GMB ROMANIA AUTOINDUSTRY SRL	〃	루마니아	12월	100%	7,164,500	7,309,823	100%	7,164,500	7,288,793

GMB Rus Togliatti LLC.	〃	러시아	12월	100%	3,093,565	3,139,488	100%	3,093,565	3,126,683

지엠비엘피스(주)	〃	대한민국	12월	60%	3,000,000	3,124,800	60%	3,000,000	3,000,000

합계	38,105,378	39,243,803	38,105,378	38,745,765

(2) 당 분 기 중 신규로 연결대상 종속기업에 포함된 기업은 없습니다.

(3) 당 분 기말 및 전기말 현재 각 종속기업의 요약 재무상태 는 아래와 같습니다(단 위:천원). (당 분 기말)

구분	QINGDAO GMB Automotive	HANGZHOU GMB AUTOMOTIVECO.,LTD	에이지테크(주)	GMB Automotive (NANTONG)CO.,LTD	GMB ROMANIAAUTOINDUSTRY SRL	GMB Rus Togliatti LLC.	지엠비엘피스(주)

유동자산	19,737,934	6,265,194	14,976,289	6,650,465	10,157,323	3,576,001	2,694,776

비유동자산	23,777,097	73,533	14,774,903	5,191,686	4,241,258	314,813	5,350,568

자산계	43,515,031	6,338,727	29,751,192	11,842,151	14,398,581	3,890,814	8,045,344

유동부채	16,212,067	1,916,582	16,126,807	2,823,784	7,022,242	3,020,418	3,829,524

비유동부채	5,708,549	-	6,715,685	-	1,296,275	-	21,670

부채계	21,920,616	1,916,582	22,842,492	2,823,784	8,318,517	3,020,418	3,851,194

지배기업 소유주지분	17,275,532	4,422,145	4,145,220	9,018,367	6,080,064	870,396	2,516,490

비지배지분	4,318,883	-	2,763,480	-	-	-	1,677,660

자본계	21,594,415	4,422,145	6,908,700	9,018,367	6,080,064	870,396	4,194,150

(전기말)

구분	QINGDAO GMB Automotive	HANGZHOU GMB AUTOMOTIVECO.,LTD	에이지테크(주)	GMB Automotive (NANTONG)CO.,LTD	GMB ROMANIAAUTOINDUSTRY SRL	GMB Rus Togliatti LLC.	지엠비엘피스(주)

유동자산	23,423,937	5,002,595	14,427,377	7,500,454	12,835,559	2,831,781	4,380,744

비유동자산	23,422,719	96,976	14,846,729	5,256,816	3,940,414	378,315	546,074

자산계	46,846,656	5,099,571	29,274,106	12,757,270	16,775,973	3,210,096	4,926,818

유동부채	18,004,919	1,329,096	17,024,169	3,648,351	9,694,761	2,115,120	15,634

비유동부채	5,065,561	-	5,798,953	-	1,281,045	-	-

부채계	23,070,480	1,329,096	22,823,122	3,648,351	10,975,806	2,115,120	15,634

지배기업 소유주지분	19,020,941	3,770,475	3,870,590	9,108,919	5,800,167	1,094,976	2,946,710

비지배지분	4,755,235	-	2,580,394	-	-	-	1,964,474

자본계	23,776,176	3,770,475	6,450,984	9,108,919	5,800,167	1,094,976	4,911,184

(4) 당 분 기 및 전 분 기 중 각 종속기업의 요약 경영성과 는 아래와 같습니다(단 위:천원). (당 분 기)

구분	QINGDAO GMB Automotive	HANGZHOU GMB AUTOMOTIVECO.,LTD	에이지테크(주)	GMB Automotive (NANTONG)CO.,LTD	GMB ROMANIAAUTOINDUSTRY SRL	GMB Rus Togliatti LLC.	지엠비엘피스(주)

매출액	18,992,830	10,240,578	45,061,116	5,078,318	10,934,996	1,743,813	55,684

영업손익	(550,204)	729,956	698,684	(4,456)	183,633	169,443	(743,245)

당기순손익	(1,643,711)	719,705	457,715	14,020	217,408	(134,989)	(717,033)

기타포괄손익	-	-	-	-	-	-	-

총포괄손익	(1,643,711)	719,705	457,715	14,020	217,408	(134,989)	(717,033)

(전분기)

구분	QINGDAO GMB Automotive	HANGZHOU GMB AUTOMOTIVECO.,LTD	에이지테크(주)	GMB Automotive (NANTONG)CO.,LTD	GMB ROMANIAAUTOINDUSTRY SRL	GMB Rus Togliatti LLC.	지엠비엘피스(주)

매출액	23,210,342	9,160,382	48,707,331	4,631,436	11,718,132	984,473	-

영업손익	559,006	1,015,386	153,245	118,245	(76,750)	(193,907)	-

당기순손익	875,113	607,238	17,420	488,166	347,236	(110,102)	-

기타포괄손익	-	-	-	-	-	-	-

총포괄손익	875,113	607,238	17,420	488,166	347,236	(110,102)	-

12 . 관계기 업투자

(1) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업의 세부내역은 다음과 같습니다(단 위:천원).

관계기업명	주요영업활동	법인설립 및 영업소재지	결산월	당 분 기말	전기말

지분율(%)	취득원가	장부금액	지분율(%)	취득원가	장부금액

청도GMB유한공사	자동차부품제조 및 판매	중국	12월	40.00%	9,169,226	13,026,717	40.00%	9,169,226	13,026,717

태국GMB㈜	〃	태국	12월	20.17%	2,715,430	2,715,429	20.17%	2,715,430	2,715,429

GMB NORTH AMERICA INC	자동차부품판매	미국	12월	34.29%	1,491,738	-	34.29%	1,491,738	-

합계	13,376,394	15,742,146	13,376,394	15,742,146

(2) 당 분 기 및 전 분 기 중의 관계기업투자의 기중 변동내역은 다음과 같습니다(단 위:천원). (당 분 기)

관계기업명	기초	취득	처분	기말

청도GMB유한공사	13,026,717	-	-	13,026,717

태국GMB㈜	2,715,429	-	-	2,715,429

GMB NORTH AMERICA INC	-	-	-	-

합계	15,742,146	-	-	15,742,146

(전 분 기)

관계기업명	기초	취득	처분	기말

청도GMB유한공사	13,026,717	-	-	13,026,717

태국GMB㈜	2,715,429	-	-	2,715,429

GMB NORTH AMERICA INC	-	-	-	-

합계	15,742,146	-	-	15,742,146

(3) 당 분 기말 및 전 기말 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다(단 위:천원).

(당 분 기말)

구분	청도GMB유한공사	태국GMB㈜	GMB NORTHAMERICA INC

유동자산	27,496,357	24,899,325	47,816,706

비유동자산	22,259,256	8,467,386	2,267,954

자산계	49,755,613	33,366,711	50,084,660

유동부채	14,319,711	4,539,389	48,331,076

비유동부채	2,782,292	345,766	225,727

부채계	17,102,003	4,885,155	48,556,803

지배기업 소유주지분	19,592,166	22,736,826	1,003,955

비지배지분	13,061,444	5,744,730	523,902

자본계	32,653,610	28,481,556	1,527,857

(전기말)

구분	청도GMB유한공사	태국GMB㈜	GMB NORTHAMERICA INC

유동자산	28,421,593	22,126,746	36,410,628

비유동자산	22,240,560	8,717,850	2,006,332

자산계	50,662,153	30,844,596	38,416,960

유동부채	14,003,431	3,636,707	37,495,829

비유동부채	2,673,305	306,537	468,889

부채계	16,676,736	3,943,244	37,964,718

지배기업 소유주지분	20,391,250	21,475,349	297,168

비지배지분	13,594,167	5,426,003	155,074

자본계	33,985,417	26,901,352	452,242

(4) 당 분 기 및 전 분 기 중 관계기업의 요약 경영상태는 아래와 같습니다(단위:천원).(당 분 기)

구분	청도GMB유한공사	태국GMB㈜	GMB NORTHAMERICA INC

매출액	45,761,434	23,540,146	39,575,651

영업손익	(916,187)	(162,317)	1,488,612

당기순손익	(977,345)	303,608	1,037,431

기타포괄손익	-	-	-

총포괄손익	(977,345)	303,608	1,037,431

(전분기)

구분	청도GMB유한공사	태국GMB㈜	GMB NORTHAMERICA INC

매출액	45,283,006	27,031,965	52,124,950

영업손익	1,691,184	1,276,449	752,366

당기순손익	1,326,632	1,301,543	(447,640)

기타포괄손익	-	-	-

총포괄손익	1,326,632	1,301,543	(447,640)

13 . 유형 자산

(1) 당 분 기말 및 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

(당분기말)

계정과목	취득원가	감가상각누계액	국고보조금	장부가액

토지	20,485,883	-	-	20,485,883

건물	49,855,447	(11,871,408)	-	37,984,039

구축물	6,810,005	(2,812,220)	-	3,997,785

기계장치	227,420,780	(123,443,992)	(87,308)	103,889,480

차량운반구	913,453	(592,281)	(28,707)	292,465

공구와기구	13,137,513	(11,660,697)	-	1,476,816

비품	14,738,560	(10,894,458)	-	3,844,102

건설중인자산	5,759,720	-	-	5,759,720

합계	339,121,361	(161,275,056)	(116,015)	177,730,290

(전기말)

계정과목	취득원가	감가상각누계액	국고보조금	장부가액

토지	20,485,883	-	-	20,485,883

건물	49,855,208	(10,936,618)	-	38,918,590

구축물	6,738,005	(2,557,046)	-	4,180,959

기계장치	217,733,104	(112,394,368)	(104,882)	105,233,854

차량운반구	900,970	(537,814)	(40,274)	322,882

공구와기구	12,895,997	(11,206,102)	-	1,689,895

비품	14,026,186	(9,867,374)	-	4,158,812

건설중인자산	2,845,849	-	-	2,845,849

합계	325,481,202	(147,499,322)	(145,156)	177,836,724

(2) 당 분 기 및 전 분 기 중 유형자산 장부가액의 주요변동은 다음과 같습니다(단위:천원) .

(당 분 기)

계정과목	기초	취득	처분	감가상각비	대체(주1)	기말

토지	20,485,883	-	-	-	-	20,485,883

건물	38,918,590	239	-	(934,790)	-	37,984,039

구축물	4,180,960	72,000	-	(255,175)	-	3,997,785

기계장치	105,233,853	6,342,577	(226,155)	(12,100,205)	4,639,410	103,889,480

차량운반구	322,882	58,216	(1)	(88,632)	-	292,465

공구와기구	1,689,895	241,516	-	(454,595)	-	1,476,816

비품	4,158,812	798,155	(8)	(1,270,707)	157,850	3,844,102

건설중인자산	2,845,849	8,669,031	-	-	(5,755,160)	5,759,720

합 계	177,836,724	16,181,734	(226,164)	(15,104,104)	(957,900)	177,730,290

(전 분 기)

계정과목	기초	취득	처분	감가상각비	대체(주1)	기말

토지	20,485,883	-	-	-	-	20,485,883

건물	37,563,233	568,599	94,618	908,418	1,880,340	39,009,136

구축물	4,481,250	66,750	30,339	252,476	-	4,265,185

기계장치	106,160,062	6,943,503	150,128	11,729,372	4,022,587	105,246,652

차량운반구	362,555	82,467	11,592	82,126	-	351,304

공구와기구	1,747,202	442,610	-	450,450	40,500	1,779,862

비품	5,036,405	680,635	41	1,287,087	76,750	4,506,662

건설중인자산	3,015,590	8,028,144	-	-	(8,321,452)	2,722,282

합 계	178,852,180	16,812,708	286,718	14,709,929	(2,301,275)	178,366,966

(주1) 당 분 기 및 전 분 기 중 상품, 경상개발비, 소모품비, 소프트웨어 등으로 대체된 금액은 각 각 957,900 천원 및 2,301,275천원입니다. (3) 담보로 제공된 자산 장부금액 83,691,300천 원 ( 전기말: 91,918,357원 ) 의 토지와 건물, 기계장치는 은행차입금에 대한 담보로 제공되고 있습니다(주석 39 참고). 당사는 이 자산을 다른 차입금의 담보로 제공하거나 다른 기업에 매도할 수 없습니다.

14 . 무형자산

(1) 당 분 기말 및 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원) .

(당 분 기말)

계정과목	취득원가	감가상각누계액	장부가액

소프트웨어	3,067,590	2,317,801	749,789

회원가입권	736,490	-	736,490

합 계	3,804,080	2,317,801	1,486,279

(전기말)

계정과목	취득원가	감가상각누계액	장부가액

소프트웨어	2,873,590	2,027,697	845,893

회원가입권	736,490	-	736,490

합 계	3,610,080	2,027,697	1,582,383

(2) 당 분 기 및 전 분 기 중 무형자산 장부가액의 주요 변동은 다음과 같습니다(단위:천원) .

(당 분 기)

계정과목	기초	취득	처분	상각비(주1)	대체	기말

소프트웨어	845,893	194,000	-	290,104	-	749,789

회원가입권	736,490	-	-	-	-	736,490

합 계	1,582,383	194,000	-	290,104	-	1,486,279

(전 분 기)

계정과목	기초	취득	처분	상각비(주1)	대체(주2)	기말

소프트웨어	975,353	118,500	-	263,420	59,500	889,933

회원가입권	736,490	-	-	-	-	736,490

합 계	1,711,843	118,500	-	263,420	59,500	1,626,423

(주1) 무형자산 상각비 290,104천원 (전 분 기: 263,420천원) 은 전액 관리비에 포함되어 있습니다.

(주2) 전 분 기 중 건설중인자산에서 대체된 금액입니다.

15. 매입채무및기타채무당 분 기말 및 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당 분 기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	41,791,342	-	44,664,679	-

미지급금	9,093,945	-	6,566,685	185,949

미지급비용(주1)	7,578,329	2,788,597	7,134,009	2,927,210

합계	58,463,616	2,788,597	58,365,373	3,113,159

(주1) 종업원급여와 관련하여 발생된 유급휴가와 가득된 장기근속급여 등을 포함하고 있습니다.

16. 차입금(1) 당 분 기말 및 전기말 현재 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다(단 위:천원).

구분	당 분 기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기차입금	61,500,000	-	62,000,000	-

장기차입금	6,072,758	13,697,213	8,664,393	13,282,219

사채	2,086,313	20,167,687	-	21,428,000

합계	69,659,071	33,864,900	70,664,393	34,710,219

(2) 당 분 기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

내역	차입처	이자율(%)	당 분 기말	전기말

원화차입금	KEB하나은행	2.95%	48,500,000	49,000,000

원화차입금	경남은행	2.91%	3,000,000	3,000,000

원화차입금	수출입은행	2.45%	10,000,000	10,000,000

합계	61,500,000	62,000,000

(3) 당 분 기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	차입처	이자율(%)	만기일	당 분 기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

장기차입금	KEB하나은행	2.98%~4.43%	2018년~2020년	5,980,320	1,780,320	8,571,312	11,292,600

장기차입금	우리은행	2.30%~2.80%	2035년	92,438	1,916,893	93,081	1,989,619

장기차입금	산업은행	2.43%	2023년	-	10,000,000	-	-

사채	미쓰비시도쿄UFJ은행	LIBOR(3M)+0.02%	2020년	-	11,127,000	-	10,714,000

사채	미쓰비시도쿄UFJ은행	LIBOR(3M)	2022년	2,086,313	9,040,687	-	10,714,000

합 계	8,159,071	33,864,900	8,664,393	34,710,219

(4) 당 분 기말 현재 장기차입금 및 사채의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다(단위:천원 ).

구분	2018년	2019년	2020년	2021년	2022년	2023년 이후	합계

장기차입금	1,018,975	5,523,456	1,435,403	10,103,091	106,106	1,582,940	19,769,971

사채	-	11,127,000	-	-	-	11,127,000

사채	2,781,750	2,781,750	2,781,750	2,781,750	-	11,127,000

합계	1,018,975	8,305,206	15,344,153	12,884,841	2,887,856	1,582,940	42,023,971

17. 기타금융부채 (1) 당 분 기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당 분 기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

임대보증금	-	270,000	-	282,000

파생상품	46,428	845,465	-	1,862,590

합계	46,428	1,115,465	-	2,144,590

18 . 퇴직급여제도(1) 확정급여형퇴직급여제도

당사는 자격을 갖춘 임 직원들을 위하여 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 가장 최근의 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 HMC투자증권에 의하여 2017년 12월 31일을 기 준으 로 수행 되었습 니다. 확 정 급 여 채 무 의 현 재 가 치 및 관련 당기근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립 방식을 사용하여 측정되었습니다.

1) 당 분 기말 및 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.

구 분	당 분 기말	전기말

할인율	2.91%	2.91%

기대임금상승률

사무직	3.00%	3.00%

기능직	4.00%+경험률	4.00%+경험률

2) 당 분 기말 및 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 당사의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당 분 기말	전기말

기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치	61,015,259	55,615,876

사외적립자산의 공정가치	(37,381,924)	(32,441,470)

소 계	23,633,335	23,174,406

기금이 적립되지 않은 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치	-	-

부족액	23,633,335	23,174,406

확정급여채무에서 발생한 순부채	23,633,335	23,174,406

3) 당 분 기 및 전 분 기의 순확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). (당 분 기)

구 분	확정급여채무 현재가치	사외적립자산	순확정급여 부채(자산)

기 초	55,615,876	(32,441,470)	23,174,406

당기손익으로 인식되는 금액	5,677,020	(704,993)	4,972,027

당기근무원가	4,563,066	-	4,563,066

과거근무원가 및 정산으로 인한 손익	-	-	-

이자비용(이자수익)	1,113,953	(704,993)	408,961

소 계	61,292,896	(33,146,463)	28,146,433

기여금	-	(4,650,000)	(4,650,000)

기업이 납부한 기여금	-	(4,650,000)	(4,650,000)

제도에서 지급한 금액	(277,637)	414,539	136,902

지급액	(277,637)	414,539	136,902

분 기말	61,015,259	(37,381,924)	23,633,335

(전 분 기)

구 분	확정급여채무 현재가치	사외적립자산	순확정급여 부채(자산)

기 초	52,006,767	(24,505,733)	27,501,034

당기손익으로 인식되는 금액	5,591,243	(483,242)	5,108,002

당기근무원가	4,645,369	-	4,645,369

과거근무원가 및 정산으로 인한 손익	-	-	-

이자비용(이자수익)	945,875	(483,242)	462,633

소 계	57,598,010	(24,988,975)	32,609,035

기여금	-	(6,100,000)	(6,100,000)

기업이 납부한 기여금	-	(6,100,000)	(6,100,000)

제도에서 지급한 금액	(908,911)	1,024,882	115,971

지급액	(908,911)	1,024,882	115,971

분 기말	56,689,099	(30,064,093)	26,625,006

한편 당기손익으로 인식된 금액은 포괄손익계산서의 종업원급여에 포함되어 있습니다. 당 분 기 인식액 중 3,523,814천원 (전 분 기: 3,697,733천원) 은 포괄손익계산서의 매출원가에 포함되어 있으며, 나머지 금액은 판매비 및 관리비에 포함되어 있습니다.

4) 당 분기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 공정 가치의 구성요소는 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당 분 기말	전기말

정기예금	37,381,193	32,439,871

기타	731	1,599

합 계	37,381,924	32,441,470

19. 충당부채(1) 당 분 기말 및 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당 분 기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

판매보증충당부채(주1)	682,406	1,576,584	600,080	1,522,791

(주1) 제품보증관련 충당부채는 자동차부품 등의 매출에 대해 평균 5년간 제공되는 보증프로그램에 따라 소요되는 경제적효익의 미래유출에 대한 최선의 추정치를 과거경험을 기초로 하여 산정한 것입니다.

(2) 당 분 기 및 전 분 기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).(당 분 기)

구분	기초금액	충당부채 전입(환입)액	충당부채사용액	기말금액	유동성분류

유동	비유동

판매보증충당부채	2,122,872	778,547	642,430	2,258,989	682,405	1,576,584

(전 분 기)

구분	기초금액	충당부채 전입(환입)액	충당부채사용액	기말금액	유동성분류

유동	비유동

판매보증충당부채	2,239,379	51,929	234,299	2,057,009	584,609	1,472,400

20. 기타유동부채당 분 기말 및 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당 분 기말	전기말

선수금	632,729	388,253

예수금	427,793	456,927

합계	1,060,522	845,180

21. 금융보증부채당 분 기말 및 전기말 현재 금융보증부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당 분 기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

금융보증부채(주1)	307,626	266,633	208,863	104,888

(주1) 당사는 종속기업의 차입금 등에 대하여 무상으로 지급보증을 제공하고 있으며,동 지급보증은 기업회계기준서 제1039호'금융상품: 인식과 측정'의 금융보증 계약의정의를 충족합니다.

22. 자본금(1) 당 분 기말 및 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

구분	당 분 기말	전기말

수권주식수	60,000,000주	60,000,000주

1주당 액면금액	500원	500원

발행주식수	19,072,280주	19,072,280주

보통주자본금	9,536,140,000원	9,536,140,000원

(2) 당 분 기 및 전 분 기 중 유통주식수의 변동내역은 없습니다.

23. 기타불입자본

당 분 기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당 분 기말	전기말

주식발행초과금(주1)	13,265,323	13,265,323

(주1) 2012년 11월 20일 한 국거래소 유가증권시장 상장시 2,472,280주(액면가 500원)의 신주를 주당 6,000원에 발행하였으며, 신주 발행가액 14,833,680천원 중 보통주 자본금 1,236,140천원과 신주발행비 332,217천원을 차감한 금액입니다.

24. 이익잉여금과 배당금(1) 당 분 기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당 분 기말	전기말

법정적립금 :

이익준비금(주1)	3,797,828	3,607,105

임의적립금 :

기업합리화적립금	455,739	455,739

보험수리적손실	(6,276,014)	(6,276,014)

소계	(2,022,447)	(2,213,170)

미처분이익잉여금(주2)	196,610,186	200,379,410

합계	194,587,739	198,166,240

(주1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동이익 준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.
(주2) 과거 자산재평가법에 의한 재평가차익(12,844백만원)이 포함되어 있으며 동 재평가차익은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며 자본전입 또는 결손보 전을 위해서만 사용될 수 있습니다.

(2) 당 분 기 및 전 분 기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당 분 기	전 분 기

기초금액	198,166,241	191,074,923

당기순이익	(1,671,274)	7,413,673

배당금지급	(1,907,228)	(2,860,842)

분기말금액	194,587,739	195,627,754

(3) 당 분 기 및 전 분 기 중 배당금 지급내역은 다음과 같습니다.

구 분	당 분 기	전 분 기

총발행주식수	19,072,280주	19,072,280주

배당주식수	19,072,280주	19,072,280주

주당 배당금	100원	150원

배당금 합계	1,907,228,000원	2,860,842,000원

(4) 당 분 기 및 전 분 기 중 확정급여제도의 재측정요소 의 변동은 없습니다. 25. 수익

당 분 기 및 전 분 기 중 회사의 계속 영업 으로부터 발생한 수익 중 영업손익으로 분류되는 수익 의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누적	3개월	누적

재화의 판매로 인한 수익

제품매출액	91,022,277	280,426,815	99,674,494	305,891,427

상품매출액	13,106,424	31,661,415	8,137,308	21,063,546

기타매출액	344,170	976,272	304,310	1,047,825

합계	104,472,871	313,064,502	108,116,112	328,002,798

26 . 판매비와관리비 (1) 당 분 기 및 전 분 기 중 판매비의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누적	3개월	누적

급여	941,576	2,746,518	964,440	2,559,093

퇴직급여	91,153	273,459	78,947	236,842

복리후생비	86,597	242,108	93,655	229,787

여비교통비	147,124	337,642	81,368	249,970

통신비	1,624	11,254	2,037	8,192

교육훈련비	463	15,279	2,662	12,313

세금과공과	2,304	9,604	2,000	13,003

보험료	2,830	7,257	979	3,653

접대비	49,934	126,393	30,769	129,194

도서인쇄비	-	660	104	358

지급수수료	530,005	1,707,656	556,805	1,864,762

소모품비	5,485	11,747	4,650	17,921

차량유지비	10,988	26,985	5,167	20,192

경조비	2,300	6,160	1,400	6,600

지급임차료	41,857	58,836	6,230	21,432

광고선전비	35,483	107,465	64,725	110,108

운반비	689,327	2,078,100	754,887	2,292,534

판매보증비	157,440	778,547	133,903	51,929

수출비	1,030,975	3,005,135	1,034,134	2,621,856

잡비	-	-	-	33

합 계	3,827,465	11,550,805	3,818,862	10,449,772

(2) 당 분 기 및 전 분 기 중 관리비의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누적	3개월	누적

급여	3,123,360	9,278,386	3,138,163	9,164,244

퇴직급여	313,728	941,183	313,503	1,007,540

복리후생비	312,718	966,503	336,914	985,449

여비교통비	139,181	400,692	183,615	517,855

통신비	26,631	83,024	26,995	87,893

수도광열비	47	3,369	29	705

교육훈련비	15,263	50,228	22,403	74,159

세금과공과	417,056	770,577	425,332	814,526

대손상각비	1,192,386	2,250,328	(236,959)	(200,907)

지급임차료	3,000	9,000	3,460	10,380

감가상각비	412,200	1,218,706	426,395	1,258,436

무형자산상각비	98,773	290,104	87,040	263,420

수선료	7,182	101,712	54,192	118,132

보험료	8,152	24,881	12,781	35,904

접대비	50,117	191,161	110,767	238,386

도서인쇄비	3,572	13,034	11,233	20,640

지급수수료	829,889	2,536,588	819,788	2,180,521

소모품비	27,684	128,146	37,840	136,339

차량유지비	165,257	471,828	155,398	464,413

잡비	110	640	263	462

경조비	2,150	6,680	1,810	8,150

합 계	7,148,456	19,736,770	5,930,962	17,186,647

27 . 금융이익 (1) 당 분 기 및 전 분 기 중 금융이익의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익:

단기금융상품	56,992	226,388	75,826	209,458

소 계	56,992	226,388	75,826	209,458

외환차익	10,658	119,150	135,071	368,089

외화환산이익	(25,368)	13	(249,816)	1,489,546

금융보증수익	92,336	237,529	72,443	213,709

파생상품평가이익	(36,162)	967,967	-	-

합 계	98,456	1,551,047	33,524	2,280,802

(2) 당 분 기 및 전 분 기 중 자산의 범주별로 분석한 금융이익의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누적	3개월	누적

대여금 및 수취채권의 이자수익	56,992	226,388	75,826	209,458

외환차익	10,658	119,150	135,071	368,089

외화환산이익	(25,368)	13	(249,816)	1,489,546

금융보증부채에서 발생한 금융보증수익	92,336	237,529	72,443	213,709

파생상품평가이익	(36,162)	967,967	-	-

합 계	98,456	1,551,047	33,524	2,280,802

28 . 금융원가 당 분 기 및 전 분 기 중 금융원가의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당 분 기	전 분 기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용:

일반차입금이자	711,450	2,134,953	686,605	1,913,132

소계	711,450	2,134,953	686,605	1,913,132

외환차손	177,254	520,188	70,175	286,583

외화환산손실	(228,920)	958,160	(41,550)	61,800

파생상품 평가에 따른 평가손실	-	-	(110,035)	508,653

파생상품 거래에 따른 거래차손	2,844	86,117	31,641	106,383

합계	662,628	3,699,418	636,836	2,876,551

29. 기타영업외수익

당 분 기 및 전 분 기 중 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당 분 기	전 분 기

3개월	누적	3개월	누적

외환차익	610,669	1,588,019	853,688	1,296,687

외화환산이익	(620,062)	343,221	(108,288)	680,516

유형자산처분이익	3,359	94,384	98,840	106,679

잡이익	721,434	1,834,538	534,524	1,799,621

투자자산평가이익	12,853	27,049	18,943	46,399

배당금수익	-	-	-	326,592

합계	728,253	3,887,211	1,397,707	4,256,494

30. 기타영업외비용

당 분 기 및 전 분 기 중 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당 분 기	전 분 기

3개월	누적	3개월	누적

외환차손	337,877	814,975	266,783	2,196,520

외화환산손실	13,113	94,311	(178,136)	481,559

기부금	-	800	1,000	27,100

유형자산처분손실	1	9	2,401	229,715

투자자산평가손실	(239)	18,973	3,852	22,877

잡손실	61,380	121,721	13,824	489,947

합계	412,132	1,050,789	109,724	3,447,718

31. 계 속영업과 관련된 법인세 (1) 당 분 기 및 전 분 기의 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당 분 기	전 분 기

당기법인세부담액	781,386	1,998,922

일시적차이의 발생 및 소멸로 인한 금액	(1,315,560)	(407,493)

법인세비용	(534,174)	1,591,429

(2) 당 분 기 및 전 분 기의 회계이익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다(단위:천원) .

구분	당 분 기	전 분 기

법인세비용차감전순이익	(2,205,448)	9,005,102

적용세율(22%)에 따른 법인세비용	(485,199)	1,981,122

조정사항	(48,976)	(389,694)

단계적세율의 적용으로 인한 효과	(22,000)	(22,000)

비과세수익으로 인한 효과	-	-

비공제비용으로 인한 효과	74,264	109,881

세액공제 및 감면으로 인한 효과	(106,472)	(261,791)

법인세환급액	269	(221,284)

기타차이	4,963	5,500

법인세비용	(534,175)	1,591,429

유효법인세율	24.22%	17.67%

(3) 당 분 기 및 전 분 기 중 기타포괄손익으로 인식된 법인세는 존재하지 않습니다.

(4) 당 분 기 및 전 분 기 중 이연법인세자 산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). (당 분 기)

구 분	기 초	증 감	분기말

(일시적차이)

퇴직급여충당부채	55,506,116	5,262,481	60,768,597

미수수익	(25,158)	20,285	(4,873)

이전가격과세조정	2,042,513	-	2,042,513

기술이전료	1,654,765	-	1,654,765

퇴직보험예치금	(32,441,470)	(4,940,454)	(37,381,924)

지분법손익	(1,876,795)	-	(1,876,795)

재고자산평가	3,614,650	382,265	3,996,915

판매보증충당부채	2,122,872	136,117	2,258,989

대손충당금	4,218,192	2,218,025	6,436,217

종업원급여	5,911,062	38,854	5,949,916

재평가차액	(7,627,109)	-	(7,627,109)

세금과공과	200	-	200

감가상각비	(26,806,873)	3,555,975	(23,250,898)

잡손실	1,020	-	1,020

관계기업투자주식평가손익	(488,957)	-	(488,957)

금융보증충당부채	(912,952)	(237,530)	(1,150,482)

미지급비용(기부금)	200,000	(200,000)	-

성과배분상여	259,248	(259,248)	-

업무용승용차	-	3,049	3,049

소 계	5,351,324	5,979,819	11,331,143

세 율	22%	22%

일시적차이에 대한 이연법인세	1,177,291	1,315,561	2,492,852

(이월세액공제)

이월세액공제	-	-	-

이월세액공제에 대한 이연법인세	-	-	-

합 계	1,177,291	1,315,561	2,492,852

(전 분 기)

구 분	기 초	증 감	분기말

(일시적차이)

퇴직급여충당부채	51,479,030	4,566,361	56,045,391

미수수익	(11,859)	(4,026)	(15,885)

이전가격과세조정	2,042,513	-	2,042,513

기술이전료	1,654,765	-	1,654,765

퇴직보험예치금	(24,505,733)	(5,558,360)	(30,064,093)

지분법손익	(1,876,795)	-	(1,876,795)

재고자산평가	3,400,940	412,332	3,813,272

판매보증충당부채	2,239,379	(182,370)	2,057,009

대손충당금	3,315,425	(126,226)	3,189,199

종업원급여	5,338,165	(455,685)	4,882,480

재평가차액	(7,627,109)	-	(7,627,109)

세금과공과	200	-	200

감가상각비	(31,548,174)	3,513,929	(28,034,245)

잡손실	1,020	-	1,020

관계기업투자주식평가손익	(488,957)	-	(488,957)

금융보증충당부채	(627,631)	(213,709)	(841,340)

미지급비용(기부금)	100,000	(100,000)	-

소 계	2,885,179	1,852,246	4,737,425

세 율	22%	22%

일시적차이에 대한 이연법인세	634,739	407,494	1,042,233

(이월세액공제)

이월세액공제	-	-	-

이월세액공제에 대한 이연법인세	-	-	-

합 계	634,739	407,494	1,042,233

(주1) 이연법인세자산과 부채의 측정에 사용된 세율은 보고기간종료일 현재까지 확정된 세율에 기초하여 관련 일시적차이 등이 소멸될 것으로 기대되는 기간에 적용될 예상평균세율을 적용하였습니다.

(5) 당분기말 및 전기말 현재 이연법인세자산으로 인식되지 않은 차감할 일시적차이의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당 분 기말	전기말

종속기업투자주식	586,316	586,316

32. 계속영업이익 (1) 당 분 기 및 전 분 기 중 발생한 금융자산의 종류별 손상차손 금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당 분 기	전 분 기

매출채권 손상차손	2,250,329	(200,907)

(2) 당 분 기 및 전 분 기에 발생시 비용처리된 연구와 개발지출의 총액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당 분 기	전 분 기

발생시 비용처리된 연구개발비	5,299,581	4,511,897

(3) 당 분 기 및 전 분 기에 발생시 종업원급 여비용 의 총액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당 분 기	전 분 기

급여	39,969,902	39,190,383

퇴직급여	4,972,027	5,108,002

복리후생비	5,029,965	4,979,567

합계	49,971,894	49,277,952

33 . 비 용의 성격별 분류 당 분 기 및 전 분 기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

(당 분 기)

계정과목	매출원가	판매비와관리비	경상연구개발비	합 계

재고자산의 변동

상품	1,950,128	-	-	1,950,128

제품	(3,853,715)	-	-	(3,853,715)

재공품	(1,661,440)	-	-	(1,661,440)

사용된 원재료 등	188,721,440	-	-	188,721,440

종업원급여	32,942,118	14,448,158	2,581,618	49,971,894

감가상각비	13,885,399	1,218,706	-	15,104,105

무형자산상각비	-	290,104	-	290,104

지급수수료	1,940,149	4,244,245	-	6,184,394

외주가공비	27,184,657	-	-	27,184,657

기타	18,262,105	11,086,367	2,717,963	32,066,435

합 계	279,370,841	31,287,580	5,299,581	315,958,002

(전 분 기)

계정과목	매출원가	판매비와관리비	경상연구개발비	합 계

재고자산의 변동

상품	(2,692,592)	-	-	(2,692,592)

제품	(3,683,770)	-	-	(3,683,770)

재공품	(1,062,501)	-	-	(1,062,501)

사용된 원재료 등	199,343,823	-	-	199,343,823

종업원급여	32,718,572	14,182,954	2,376,426	49,277,952

감가상각비	13,451,494	1,258,436	-	14,709,930

무형자산상각비	-	263,420	-	263,420

지급수수료	1,595,940	4,045,283	-	5,641,223

외주가공비	27,915,194	-	-	27,915,194

기타	19,476,249	7,886,325	2,135,472	29,498,046

합 계	287,062,409	27,636,418	4,511,898	319,210,725

34. 주당이익당 분 기 및 전 분 기의 기본 및 희석주당이익의 내역은 다음과 같습니다.

구분	당 분 기	전 분 기

3개월	누적	3개월	누적

보통주순이익	(2,811,413,819)원	(1,671,273,653)원	1,402,412,950원	7,413,673,461원

가중평균유통보통주식수(주1)	19,072,280주	19,072,280주	19,072,280주	19,072,280주

기본 및 희석주당이익(주2)	(147)원	(88)원	74원	389원

(주1) 당 분 기 및 전 분 기의 현재 발행보통주식수에서 자기주식 취득분을 제외한 유통보통주식수를 유통기간으로 가중평균하여 산정하였습니다. (주2) 당 분 기말 및 전 분 기말 현재 당사가 발행한 희석성 잠재적보통주가 없으므로 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다.

35. 금융상품 (1) 자본위험관리

당사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 당사의 전반적인 전략은 전기와 다르지 않습니다.당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 금액을 기준으로 계산합니다.

당 분 기말 및 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당 분 기말	전기말

부채	193,867,548	195,902,421

자본	217,389,202	220,967,703

부채비율	89.18%	88.66%

(2) 금융자산, 금융부채 및 자본의 각 범주별로 채택한 주요 회계정책 및 방법(인식기준과 측정기준, 그리고 수익과 비용 인식기준을 포함)은 전기와 다르지 않습니다.

(3) 당 분 기말 및 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다(단위:천원).1) 금융자산

구분	당 분 기말	전기말

금융자산 범주	계정과목	장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	1,130,435	1,130,435	1,130,435	1,130,435

상각후원가측정 금융자산	현금및현금성자산	435,338	435,338	1,047,230	1,047,230

단기금융상품	-	-	4,732,530	4,732,530

매출채권	96,827,023	96,827,023	104,730,713	104,730,713

미수금	3,143,462	3,143,462	4,006,163	4,006,163

미수수익	64,729	64,729	78,273	78,273

단기대여금	301,000	301,000	-	-

장기금융상품	7,244,901	7,244,901	4,581,929	4,581,929

특정현금과예금	3,000	3,000	3,000	3,000

임차보증금	1,033,095	1,033,095	954,984	954,984

기타금융자산	4,822,630	4,822,630	6,158,950	6,158,950

합 계	115,005,613	115,005,613	127,424,207	127,424,207

2) 금융부채

구분	당 분 기말	전기말

금융자산 범주	계정과목	장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

당기손익인-공정가치측정 금융부채	파생상품부채	891,893	891,893	1,862,590	1,862,590

상각후원가 측정 금융부채	매입채무	41,791,342	41,791,342	44,664,679	44,664,679

미지급금	9,093,945	9,093,945	6,752,634	6,752,634

미지급비용	10,366,926	10,366,926	10,061,220	10,061,220

단기차입금	61,500,000	61,500,000	62,000,000	62,000,000

유동성장기부채	6,072,758	6,072,758	8,664,393	8,664,393

장기차입금	13,697,213	13,697,213	13,282,219	13,282,219

사채	22,254,001	22,254,001	21,428,000	21,428,000

임대보증금	270,000	270,000	282,000	282,000

기타금융부채	574,259	574,259	313,751	313,751

합계	166,512,337	166,512,337	169,311,486	169,311,486

(4) 금융위험관리1) 금융위험관리목적

당사는 금융상품과 관련하여 시장위험(외환위험, 이자율위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용 가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다.

2) 시장위험

당사의 활동은 주로 환율과 이자율의 변동으로 인한 금융위험에 노출되어 있습니다.

가. 외화위험관리

당사는 외화로 표시된 거래를 수행하고 있으므로 환율변동으로 인한 위험에 노출되어 있습니다. 당 분 기말 및 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 원화 장부금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	자산	부채

당 분 기말	전기말	당 분 기말	전기말

USD	24,639,030	24,264,654	5,975,996	15,940,470

JPY	944,050	587,208	214,680	238,251

EURO	11,203,539	13,318,822	2,003,748	1,269,777

CAD	575,974	624,073	-	-

CNY	4,007,543	5,631,729	188,781	49,370

GBP	1,004	993	-	-

MYR	-	-	-	274

① 외화민감도 분석

아래 표는 각 외화에 대한 원화 환율의 10% 변동시 민감도를 나타내고 있습니다. 10%는 주요 경영진에게 내부적으로 외환위험 보고시 적용하는 민감도 비율로 이는 합리적으로 발생가능한 환율의 변동에 대한 경영진의 평가를 나타냅니다. 민감도분석은 결제되지 않은 외화표시 화폐성항목만 포함하며, 보고기간종료일에 환율이 10% 변동할 경우를 가정하여 외화환산을 조정합니다. 아래 표에서 양수(+)는 관련 통화에대하여 10% 강세인 경우 당기손익 및 기타 자본항목의 증가를 나타냅니다. 관련 통화에 대한 원화가 10% 약세인 경우 당기손익 및 자본에 미치는 영향은 아래 표와 유사하지만 음수(-)가 될 것입니다 (단위:천원).

구분	당 분 기말	전기말

당기손익	자본	당기손익	자본

USD	(1,866,303)	(1,866,303)	(832,418)	(832,418)

JPY	(72,937)	(72,937)	(34,896)	(34,896)

EURO	(919,979)	(919,979)	(1,204,905)	(1,204,905)

CAD	(57,597)	(57,597)	(62,407)	(62,407)

CNY	(381,876)	(381,876)	(558,236)	(558,236)

MYR	-	-	27	27

GBP	(100)	(100)	(99)	(99)

나. 이자율위험관리

당사는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 보고기간종료일 현재 당사가 보유하고 있는 변동금리부차입금의 장부금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당 분 기말	전기말

금리노출차입금	79,260,640	81,863,912

② 이자율민감도 분석

아래 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 변동이자율로 발행된 차입금의 이자율위험노출에 근거하여 수행되었습니다. 변동금리부 부채의 경우 보고기간종료일 현재의 잔액이 보고기간 전체에 대하여 동일하다고 가정하여 민감도 분석을 수행하였습니다. 이자율 위험을 주요 경영진에게 내부적으로 보고하는 경우 50 basis point(bp)증감이 사용되고 있으며, 이는 합리적으로 발생가능한 연간 이자율 변동치에 대한 경영진의 평가를 나타냅니다(단위:천원).

구분	50bp 상승 시	50bp 하락 시

손익	순자산	손익	순자산

당 분 기말	(396,303)	(396,303)	396,303	396,303

전기말	(409,320)	(409,320)	409,320	409,320

당기 중 당사의 이자율민감도는 변동금리부 채무상품으로 인하여 증가하였습니다. 한편, 금융자산 및 금융부채의 이자율위험 노출정도는 유동성위험관리 주석에서 상세하게 설명하고 있습니다.

3) 신용위험관리신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 당사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키는 수단으로서 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보를 수취하는 정책을채택하고 있습니다. 그러므로 금융상품의 장부금액이 신용위험의 최대노출정도를 잘나타낸다고 판단됩니다. 4) 유동성위험관리

유동성위험관리에 대한 궁극적인 책임은 당사의 단기 및 중장기 자금조달과 유동성관리규정을 적절하게 관리하기 위한 기본정책을 수립하는 이사회에 있습니다. 당사는 충분한 적립금과 차입한도를 유지하고 예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속하여 관찰하고 금융자산과 금융부채의 만기구조를 대응시키면서 유동성위험을 관리하고 있습니다.

가. 유동성 및 이자율위험 관련 내역

다음 표는 당사의 비파생금융부채에 대한 계약상 잔존만기를 상세하게 나타내고 있습니다. 해당 표는 금융부채의 할인되지 않은 현금흐름을 기초로 당사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다(단위:천원).

(당 분 기말)

구분	1년미만	1년 이상
2년 미만	2년 이상
3년 미만	3년 이상	합계

무이자

매입채무	41,791,342	-	-	-	41,791,342

미지급금	9,093,945	-	-	-	9,093,945

미지급비용	7,578,329	2,788,597	-	-	10,366,926

임대보증금	-	-	-	270,000	270,000

변동금리부부채

차입금	67,480,320	1,780,320	10,000,000	-	79,260,640

고정금리부부채

사채	2,086,313	13,908,750	2,781,750	3,477,188	22,254,001

차입금	92,438	99,444	102,351	1,715,098	2,009,331

파생상품부채	46,428	271,747	-	573,718	891,893

기타금융부채	307,626	49,793	77,001	139,839	574,259

합계	128,476,741	18,898,651	12,961,102	6,175,843	166,512,337

(전기말)

구분	1년미만	1년 이상
2년 미만	2년 이상
3년 미만	3년 이상	합계

무이자

매입채무	44,664,679	-	-	-	44,664,679

미지급금	6,566,685	185,949	-	-	6,752,634

미지급비용	7,134,009	242,715	427,505	2,256,990	10,061,219

임대보증금	-	-	-	282,000	282,000

변동금리부부채

차입금	70,571,312	6,021,312	3,942,752	1,328,536	81,863,912

고정금리부부채

사채	-	-	10,714,000	10,714,000	21,428,000

차입금	93,081	97,319	100,163	1,792,137	2,082,700

파생상품부채	-	-	764,692	1,097,898	1,862,590

기타금융부채	208,863	23,848	81,040	-	313,751

합계	129,238,629	6,571,143	16,030,152	17,471,561	169,311,485

다음 표는 당사가 보유하고 있는 비파생금융자산의 예상만기를 상세하게 나타내고 있습니다. 당사는 순자산 및 순부채 기준으로 유동성을 관리하기 때문에 당사의 유동성위험관리를 이해하기 위하여 비파생금융자산에 대한 정보를 포함시킬 필요가 있습니다(단위:천원).

(당 분 기말)

구분	1년미만	1년 이상
2년 미만	2년 이상
3년 미만	3년 이상	합계

무이자

매출채권	96,024,299	-	-	-	96,024,299

미수금	3,143,462	-	-	-	3,143,462

미수수익	64,729	-	-	-	64,729

단기대여금	301,000	-	-	-	301,000

장기매출채권	-	802,724	-	-	802,724

임차보증금	-	1,033,095	-	-	1,033,095

장기금융상품	-	-	-	3,000	3,000

고정금리부자산

현금및현금성자산	435,338	-	-	-	435,338

기타포괄손익-공정 가치측정 금융자산	-	-	-	1,130,435	1,130,435

기타금융자산	15,690	2,990	1,465	4,802,485	4,822,630

파생상품자산	-	-

단기금융상품	-	-	-	-	-

장기금융상품	-	-	-	7,244,901	7,244,901

합 계	99,984,518	1,838,809	1,465	13,180,821	115,005,613

(전기말)

구분	1년미만	1년 이상
2년 미만	2년 이상
3년 미만	3년 이상	합계

무이자

매출채권	103,165,717	-	-	-	103,165,717

미수금	4,006,163	-	-	-	4,006,163

미수수익	78,273	-	-	-	78,273

장기매출채권	-	1,564,996	-	-	1,564,996

임차보증금	65,500	889,484	-	-	954,984

장기금융상품	-	-	-	3,000	3,000

고정금리부자산

현금및현금성자산	1,047,230	-	-	-	1,047,230

기타포괄손익-공정 가치측정 금융자산	-	-	-	1,130,435	1,130,435

기타금융자산	1,352,540	1,320	300	4,804,790	6,158,950

단기금융상품	4,732,530	-	-	-	4,732,530

장기금융상품	-	-	-	4,581,929	4,581,929

합계	114,447,953	2,455,800	300	10,520,154	127,424,207

나. 자금조달약정

당 분 기말 및 전기말 현재 당사가 체결하고 있는 자금조달약정의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원,USD).

구분	당 분 기말	전기말

당좌차월약정	사용금액	-	-

미사용금액	2,000,000	2,000,000

소계	2,000,000	2,000,000

수출성장자금대출	사용금액	10,000,000	10,000,000

미사용금액	-	-

소계	10,000,000	10,000,000

외상채권담보대출 약정	사용금액	-	-

미사용금액	3,000,000	3,000,000

소계	3,000,000	3,000,000

기업일반자금대출(운전)	사용금액	2,000,000	2,000,000

미사용금액	-	-

소계	2,000,000	2,000,000

기업일반자금대출(시설)	사용금액	2,200,000	3,850,000

미사용금액	-	-

소계	2,200,000	3,850,000

무역금융한도약정	사용금액	51,500,000	52,000,000

미사용금액	12,500,000	15,000,000

소계	64,000,000	67,000,000

외화해외투자자금대출	사용금액	USD 3,200,000	USD 13,080,000

미사용금액	-	-

소계	USD 3,200,000	USD 13,080,000

외화관련파생상품	사용금액	-	-

미사용금액	USD 2,000,000	USD 2,000,000

소계	USD 2,000,000	USD 2,000,000

수출대금채권매입	사용금액	USD 858,695	-

미사용금액	USD 141,305	USD 1,000,000

소계	USD 1,000,000	USD 1,000,000

산업단지론	사용금액	-	3,000,000

미사용금액	3,000,000	-

소계	3,000,000	3,000,000

임대주택건설자금대출	사용금액	2,009,330	2,082,700

미사용금액	-	-

소계	2,009,330	2,082,700

산업운영자금대출	사용금액	10,000,000	-

미사용금액	-	-

소계	10,000,000	-

산업한도대출	사용금액	-	-

미사용금액	10,000,000	-

소계	10,000,000	-

합 계	108,209,330	92,932,700

USD 6,200,000	USD 16,080,000

5) 위험회피활동

당사는 외화사채의 환율변동위험 및 이자율변동위험을 회피하기 위한 목적으로 통화스왑계약을 체결하였습니다. 당사의 위험관리정책에 따른 통화스왑계약은 위험회피효과를 제공하지만 기업회계기준서 제1039호에 따른 특정 요건을 충족시키지 아니하므로 위험회피회계를 적용하지 아니합니다. 따라서 통화스왑계약 관련한 평가손익을 당기손익으로 인식하였습니다.

당 분 기말 현재 당사가 보유하고 있는 파생상품내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

파생상품 종류	거래금융기관	계약금액	약정이자율	계약체결일	만기일	평가금액

통화스왑	미쓰비시도쿄UFJ은행	수취	KRW 11,210,000	3M Libor+0.02%	2015년 03월 24일	2020년 03월 24일	(271,747)

지급	USD 10,000,000	2.48%

통화스왑	미쓰비시도쿄UFJ은행	수취	KRW 11,467,000	3M Libor	2017년 10월 13일	2022년 10월 13일	(620,146)

지급	USD 10,000,000	2.42%

(5) 금융상품의 공정가치

1) 당사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

(수준 1) 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격
(수준 2) 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함
(수준 3) 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

2) 공정가치로 후속측정하는 것이 원칙인 금융자산이나 금융부채 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 공정가치 정보를 공시하지 않은 금융자산과 금융부채의 내역 및 관련 장부금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

범주	내역	당 분 기말	전기말

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	비상장주식(주1)	1,130,435	1,130,435

(주1) 상기 주식은 비상장주식이며 당 분 기말 및 전기말 현재 활성시장이 존재하지 않고 거래가 이루지지 않고 있으며 관측가능한 투입변수가 존재하지 않습니다.

36. 특수관계자거래 (1) 당 분 기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

특수관계의 내용	특수관계자명

지배기업	일본GMB㈜

해외종속기업	QINGDAO GMB Automotive

〃	HANGZHOU GMB AUTOMOTIVE CO.LTD

〃	GMB Automotive (NANTONG) Co.Ltd

〃	GMB ROMANIA AUTO INDUSTRY SRL

〃	GMB Rus Togliatti LLC.

국내종속기업	에이지테크㈜

〃	지엠비엘피스㈜

해외관계기업	청도GMB유한공사

〃	태국GMB㈜

〃	GMB NORTH AMERICA INC

(2) 당 분 기 및 전 분 기 중 특수관계자 거래 내역(자금거래 및 지분거래는 아래 별도 주석 참고)은 다음과 같습니다(단위:천원).

(당 분 기)

구 분	회사의 명칭	매출	원재료 매입	상품 매입	유형자산 처분	기타수익	지급수수료 등

지배기업	일본GMB㈜	4,588,092	736,632	-	-	-	3,940

종속기업	QINGDAO GMB Automotive	8,589,297	74,770	1,216,216	-	48	-

HANGZHOU GMB AUTOMOTIVE CO.,LTD	-	-	5,000,633	-	2,229	-

에이지테크㈜	882,072	45,004,833	-	-	9,341	702

GMB Automotive (NANTONG) Co.,Ltd	285,663	-	-	-	231	-

GMB ROMANIA AUTO INDUSTRY SRL	7,228,548	936	-	281,057	-	-

GMB Rus Togliatti LLC.	1,481,575	-	-	-	-	-

지엠비엘피스㈜	3,224,245	55,684	-	-	-	-

관계기업	청도GMB유한공사	588,792	13,320,223	1,826,462	-	-	-

태국GMB㈜	1,155,339	-	7,052	-	-	-

GMB NORTH AMERICA INC	1,343,544	34	-	-	-	-

합 계	29,367,167	59,193,112	8,050,363	281,057	11,849	4,642

(전 분 기)

구 분	회사의 명칭	매출	원재료 매입	상품 매입	배당금수익	지급수수료 등

지배기업	일본GMB㈜	5,009,032	1,252,154	-	-	60,454

종속기업	QINGDAO GMB Automotive	8,106,310	50,506	1,682,757	-	(2,584)

HANGZHOU GMB AUTOMOTIVE CO.,LTD	361,161	-	4,514,988	-	-

에이지테크㈜	276,492	48,707,331	-	-	7,080

GMB Automotive (NANTONG) Co.,Ltd	334,855	-	-	-	-

GMB ROMANIA AUTO INDUSTRY SRL	7,888,498	-	-	-	-

GMB Rus Togliatti LLC.	735,868	-	-	-	-

관계기업	청도GMB유한공사	984,493	14,586,076	2,360,304	-	-

태국GMB㈜	1,384,067	6,634	-	326,592	-

GMB NORTH AMERICA INC	4,262,825	-	-	-	12,310

합 계	29,343,601	64,602,701	8,558,049	326,592	77,260

(3) 당 분 기말 및 전기말 현재 채권ㆍ채무잔액(차입금 및 대여금은 제외)은 다음과 같습니다(단위:천원).

(당 분 기말)

구 분	회사의 명칭	채권	채무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

지배기업	일본 GMB㈜	847,247	-	152,255	-

종속기업	QINGDAO GMB Automotive	1,948,685	-	186,752	1,383

HANGZHOU GMB AUTOMOTIVE CO.,LTD	-	-	697,970	-

에이지테크㈜	296,472	59,856	8,850,809	-

GMB Automotive (NANTONG) Co.Ltd	1,443,339	-	-	-

GMB ROMANIA AUTO INDUSTRY SRL	4,503,673	-	939	-

GMB Rus Togliatti LLC.	1,289,074	-	-	-

지엠비엘피스㈜

관계기업	청도GMB유한공사	230,617	-	633,023	-

태국GMB㈜	621,201	-	-	-

GMB NORTH AMERICA INC	7,708,443	-	33	-

합 계	18,888,751	59,856	10,521,781	1,383

(전기말)

구분	회사의 명칭	채권	채무

매출채권	미수금	기타채권	매입채무	미지급금

지배기업	일본 GMB㈜	681,302	-	-	176,877	3,796

종속기업	QINGDAO GMB Automotive	3,342,131	-	26,530	44,202	5,168

HANGZHOU GMB AUTOMOTIVE CO.,LTD	389,462	-	-	612,882	-

에이지테크㈜	1,174,998	14,863	26,585	8,191,205	12,692

GMB Automotive (NANTONG) Co.Ltd	2,142,217	-	-	-	-

GMB ROMANIA AUTO INDUSTRY SRL	7,014,901	-	-	-	-

GMB Rus Togliatti LLC.	472,065	-	-	-	-

관계기업	청도GMB유한공사	205,240	-	-	671,950	-

태국GMB㈜	406,406	-	-	-	-

GMB NORTH AMERICA INC	8,443,441	-	-	-	-

합 계	24,272,163	14,863	53,115	9,697,116	21,656

(4) 당 분 기 및 전 분 기 중 현재 특수관계자에 대한 대여거래내역은 다음과 같습니다(단위:천원, USD).

(당 분 기)

특수관계자명	계정과목	기초	증가	감소	기말

종속기업

QINGDAO GMBAutomotive	유동성장기대여금	USD 1,000,000	-	USD 1,000,000	-

에이지테크㈜	장기대여금	4,800,000	-	-	4,800,000

합 계	4,800,000	-	-	4,800,000

USD 1,000,000	-	USD 1,000,000	-

(전 분 기)

특수관계자명	계정과목	기초	증가	감소	기말

종속기업

QINGDAO GMBAutomotive	장기대여금	USD 1,000,000	-	USD 1,000,000	-

유동성장기대여금	USD 1,000,000	USD 1,000,000	USD 1,000,000	USD 1,000,000

에이지테크㈜	장기대여금	4,800,000	-	-	4,800,000

합 계	USD 2,000,000	USD 1,000,000	USD 2,000,000	USD 1,000,000

4,800,000	-	-	4,800,000

(5) 당 분 기 및 전 분 기 중 현재 특수관계자와의 지분거래내역은 존재하지 않습니다.

(6) 당 분기말 현재 특수관계자에게 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원, USD, EUR, CNY).

제공한 기업	제공받은 기업	지급보증내역	한도금액	지급보증처

당사	에이지테크㈜	차입금에대한 보증	18,000,000	KEB 하나은행 창원

QINDAO GMB Automotive	USD 4,000,000 + 이자 및 부대비용	중국 청도 미즈오은행

QINDAO GMB Automotive	USD 4,800,000	하나은행 청도청양지행

QINDAO GMB Automotive	CNY 10,000,000 + 이자 및 부대비용	하나은행 청도청양지행

QINDAO GMB Automotive	CNY 20,000,000 + 이자 및 부대비용	하나은행 청도청양지행

GMB ROMANIA AUTO INDUSTRY SRL	EUR 2,000,000 + 이자 및 부대비용	독일 KEB 하나은행

GMB ROMANIA AUTO INDUSTRY SRL	EUR 1,000,000 + 이자 및 부대비용	독일 KEB 하나은행

지엠비엘피스	2,400,000	산업은행

지엠비엘피스	3,600,000	KEB 하나은행 창원

에이지테크㈜	2,400,000	산업은행

GMB Rus Togliatti LLC	USD 1,500,000 + 이자 및 부대비용	모스크바 KEB 하나은행

( 7) 당사 는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

급여	2,405,946	2,309,259

퇴직급여	261,458	294,238

합 계	2,667,404	2,603,497

37 . 현금및현금성자산 현금및현금성자산은 현금, 은행 예치금을 포함하고 당좌차월을 차감한 금액입니다. 당분기말 및 전기말 현재 현금흐름표상의 현금및현 금성 자산은 재무상태표상의 현금및현금성자산입니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

현금 및 당좌예금	5,316	5,460

보통예금	430,022	1,041,770

합 계	435,338	1,047,230

38. 비현금거래(1) 당분기 및 전분기의 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

기타금융자산의 유동성대체	290	1,474,240

장기차입금의 유동성대체	5,681,549	5,418,491

장기금융상품의 유동성대체	-	3,126,962

유형자산 취득으로 인한 미지급금 변동	1,597,823	(1,520,877)

(2) 당분기의 재무활동에서 발생하는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	기초	현금흐름	비현금변동	기말

환율변동	유동성 대체

단기차입금	62,000,000	(500,000)	-	-	61,500,000

유동성장기차입금	8,664,393	(6,330,389)	66,080	3,672,674	6,072,758

유동성사채	-	-	77,438	2,008,875	2,086,313

장기차입금	13,282,219	4,021,588	66,080	(3,672,674)	13,697,213

사채	21,428,000	-	748,563	(2,008,875)	20,167,688

39 . 우 발부채와 주요 약정사항(1) 담보제공내역

당분기말 현재 당사의 장기금융상품 및 유형자산 중 일부(토지, 건물, 기계장치)는 여신 등과 관련하여 담보로 제공되어 있으며 그 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

담보제공처	담보제공자산	장부금액

KEB하나은행	장기금융상품(주1)	2,000,000

〃	토지, 건물,기계장치 등	78,955,014

우리은행	사원아파트	4,736,286

수출입은행	재고자산	13,000,000

합계	98,691,300

(주1) 종업원가계자금대출과 관련하여 지급보증을 제공하고 있으며, 장기금융상품을담보로 제공하고 있습니다(주석5참고).

(2) 보험가입내역

당분기말 현재 당사의 보험가입내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

보험종별	부보자산	부보금액	보험금수익자

재산종합보험	1,2공장 건물, 기계장치 등	202,671,013	당사

˝	사원 APT	3,175,000	〃

합 계	205,846,013

(3) 금융기관 여신한도 약정

당분기말 현재 당사가 금융기관과 체결한 여신한도 약정사항은 다음과 같습니다(단위:천원,USD).

구분	금융기관	통화	금액

무역어음대출	KEB하나은행	KRW	61,000,000

통화관련대출	"	USD	2,000,000

일반자금대출(운전)	"	KRW	2,000,000

일반자금대출(시설)	"	KRW	2,200,000

기업당좌대출	"	KRW	1,000,000

외화해외투자자금대출	"	USD	3,200,000

수입신용장발행	"	USD	1,000,000

협력업체외상판매자금대출	"	KRW	15,000,000

외상매출채권담보대출	"	KRW	3,000,000

협력업체외상판매자금대출	신한은행	KRW	7,000,000

기업당좌대출	"	KRW	1,000,000

수출성장자금대출	수출입은행	KRW	10,000,000

무역어음대출	경남은행	KRW	3,000,000

산업단지론	우리은행	KRW	3,000,000

임대주택건설자금대출	"	KRW	2,009,330

산업운영대출	산업은행	KRW	10,000,000

산업한도대출	"	KRW	10,000,000

합 계	KRW	130,209,330

USD	6,200,000

(4) 지급보증당분기말 현재 타인(특수관계자 제외)으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

제공자	부보금액	보험료	비고

서울보증보험	42,000	420	해외 연수생 체불임금