지엠비코리아 분기보고서 (2023.09)
3. 연결재무제표 주석

제 45 기 3분기 2023년 7월 1일부터 2023년 9월 30일까지
제 45 기 분기 2023년 1월 1일부터 2023년 9월 30일까지
제 44 기 3분기 2022년 7월 1일부터 2022년 9월 30일까지
제 44 기 분기 2022년 1월 1일부터 2022년 9월 30일까지
지엠비코리아주식회사와 그 종속기업

1. 지배기업의 개요

한국채택국제회계기준 제1110호(연결재무제표)에 의한 지배기업인 지엠비코리아주식회사(이하 "당사")는 1979년 2월 23일에 자동차부품 및 기계공구류의 제조·가공 및 판매를 목적으로 설립되었으며, 2012년 11월 20일에 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 주식을 상장하였습니다. 당사는 1982 년 12월 4일자로 체결된 일본GMB(주)와의 합작투자계약에 의거 외국인투자촉진법에 의한 외국인투자기업으로 기획재정부에 등록하였으며, 2005년 1월 1일자로 상호를 한국GMB공업주식회사에서 지엠비코리아주식회사로 변경하였습니다.당분기말 현재 납입자본금은 9,536,140천원이며, 당사의 주요 주주구성은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)

GMB(주)	10,368,740주	54.37%

구봉집	383,020주	2.01%

구교성	200,000주	1.05%

구영임	159,360주	0.84%

기타	7,961,160주	41.73%

합 계	19,072,280주	100.00%

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책(1) 분기연결재무제표 작성기준

당사와 당사의 종속기업(이하 "연결실체")의 연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2022년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 및 국제회계기준 실무서2 '중요성에 대한 판단'(개정) - 회계정책 공시

동 개정사항은 회계정책의 공시에 대한 기업회계기준서 제1001호의 요구사항을 변경하며, '유의적인 회계정책'이라는 모든 용어를 '중요한 회계정책 정보'로 대체합니다. 회계정책 정보는 기업의 재무제표에 포함된 다른 정보와 함께 고려할 때 일반목적재무제표의 주요 이용자가 그 재무제표에 기초하여 내리는 결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 중요합니다.

기업회계기준서 제1001호 관련 문단도 중요하지 않는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 회계정책 정보는 중요하지 않으며 공시될 필요가 없다는 점을 명확히 하기 위해 개정합니다. 회계정책 정보는 금액이 중요하지 않을지라도 관련되는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황의 성격 때문에 중요할 수 있습니다. 그러나 중요한 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 모든 회계정책 정보가 그 자체로 중요한 것은 아닙니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(개정) - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채의 평가손익 공시

동 개정사항은 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 기업회계기준서 제1032호 '금융상품: 표시' 문단 11의 금융부채 정의 중 (2)에 따라 금융부채로 분류되는 경우에는 그 전환권이나 신주인수권(또는 이를 포함하는 금융부채)에 대하여 보고기간에 발생한 평가손익(당기손익에 포함된 경우로 한정함) 등을 공시하도록 합니다.

- 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치 변경과 오류'(개정) - 회계추정치의 정의

동 개정사항은 회계추정의 변경에 대한 정의를 회계추정치의 정의로 대체합니다. 새로운 정의에 따르면 회계추정치는 "측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액"입니다.

회계추정의 변경에 대한 정의는 삭제되었으나, 기준서에 다음을 명확히 함으로써 회계추정의 변경에 대한 개념은 유지되었습니다.

ㆍ 회계추정치 변경은 새로운 정보나 새로운 상황의 전개에서 비롯될 수 있으며 오류수정으로 보지 않음
ㆍ 회계추정치를 개발하기 위해 사용한 투입변수나 측정기법의 변경에 따른 영향은 전기오류수정에서 비롯되지 않는 한 회계추정치 변경임

- 기업회계기준서 제1012호 '법인세'(개정) - 단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세

동 개정사항은 최초인식 예외규정의 적용범위를 축소합니다. 동 개정사항에 따르면 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 생기게 하는 거래에는 최초인식 예외규정을 적용하지 않습니다.

적용가능한 세법에 따라 사업결합이 아니고 회계이익과 과세소득에 영향을 미치지 않는 거래에서 자산이나 부채를 최초로 인식할 때 같은 금액의 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생길 수 있습니다. 예를 들어 이러한 상황은 리스개시일에 기업회계기준서 제1116호 '리스'를 적용하여 리스부채와 이에 대응하는 사용권자산을 인식할 때 발생할 수 있습니다.

기업회계기준서 제1012호의 개정에 따라 관련된 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식해야 하며, 이연법인세자산의 인식은 기업회계기준서 제1012호의 회수가능성 요건을 따르게 됩니다.

개정사항은 표시되는 가장 이른 비교기간의 시작일 이후에 발생한 거래에 대하여 적용합니다. 또한 비교표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 다음 항목을 인식합니다.

ㆍ 다음과 관련되는 모든 차감할 일시적차이와 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세자산(차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 한정됨)과 이연법인세부채
- 사용권자산 그리고 리스부채
- 사후처리 및 복구 관련 부채, 그리고 이 부채에 대응하여 관련 자산원가의 일부로 인식한 금액
ㆍ 개정내용의 최초 적용에 따른 누적효과를 비교 표시되는 가장 이른 기간 시작일에 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 항목) 기초잔액을 조정하여 인식합니다.

2) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(개정) - 유동부채와 비유동부채의 분류

동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다.

또한 동 개정사항은 보고기간말 이전에 준수해야 하는 차입약정상의 특정 조건(이하 '약정사항')만 보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 기업의 권리에영향을 미친다고 규정합니다. 약정사항의 준수 여부가 보고기간 이후에만 평가되더라도, 이러한 약정사항은 보고기간말 현재 권리가 존재하는지에 영향을 미칩니다.

그리고 보고기간 이후에만 준수해야 하는 약정사항은 결제를 연기할 수 있는 권리에 영향을 미치지 않는다고 규정합니다. 하지만 부채의 결제를 연기할 수 있는 기업의 권리가 보고기간 후 12개월 이내에 준수하는 약정사항에 따라 달라진다면, 보고기간후 12개월 이내에 부채가 상환될 수 있는 위험을 재무제표 이용자가 이해할 수 있도록 정보를 공시합니다. 이러한 정보에는 약정사항에 대한 정보(약정사항의 성격, 기업이 약정사항을 준수해야 하는 시점을 포함), 관련된 부채의 장부금액, 그리고 약정사항을 준수하기 어려울 수 있음을 나타내는 사실과 상황이 포함됩니다.

상기 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 소급적용하며 조기적용이 허용됩니다.

연결실체는 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

3. 중요한 판단과 추정 불확실성의 주요 원천

중간재무제표를 작성함에 있어 경영진은 재무제표에 인식되는 금액에 유의적인 영향을 미치는 판단을 하여야 하며(추정과 관련된 사항은 제외), 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 추정 및 가정을 하여야 합니다. 추정치와 관련 가정은 과거 경험 및 관련이 있다고 여겨지는 기타 요인에 근거합니다. 또한 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다.

중간재무제표의 작성을 위해 연결실체 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표와 동일합니다.

4. 부문정보(1) 보고부문이 수익을 창출하는 제품의 유형연결실체는 자동차부품을 제조하는 업체로서 다음과 같은 세가지 조건을 모두 충족하는 복수의 영업부분이 존재하지 않아, 단일 부문으로 판단하고 있습니다.

- 수익을 창출하고 비용을 발생(동일 기업내의 다른 구성단위와의 거래와 관련된 수익과 비용을 포함)시키는 사업활동을 영위한다.
- 부문에 배분 될 자원에 대한 의사결정을 하고, 부문의 성과를 평가하기 위하여 최고 영업의사결정자가 영업성과를 정기적으로 검토한다.
- 구분된 재무정보의 이용이 가능하다.

(2) 지역부문별 정보연결실체는 6개의 주요 지역에서 영업하고 있습니다. 지역별로 세분화된 연결실체의당분기와 전분기 중 지역부문별 매출액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

아시아	133,545,742	403,940,236	125,581,106	355,691,717

유럽	20,650,141	59,145,697	16,313,644	51,428,486

북아메리카	14,290,669	38,713,714	7,834,682	23,792,976

남아메리카	4,367,217	12,937,417	4,761,878	12,794,759

오세아니아	187,058	589,724	144,211	388,805

아프리카	-	1,178,372	342,463	1,054,059

합계	173,040,827	516,505,160	154,977,984	445,150,802

5. 사용이 제한된 금융자산

당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 현금및현금성자산과 부채나 우발부채에 대한 담보로 제공된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정과목	당분기말	전기말	내 역

단기금융상품	672,400	633,650	현지금융(지급보증)

장기금융상품	3,000,000	2,000,000	종업원가계자금대출(지급보증)

〃	3,000	3,000	당좌개설보증금

합계	3,675,400	2,636,650

6. 매출채권 및 기타채권(1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	146,813,522	5,864,777	124,543,717	5,661,567

차감: 손실충당금	(2,673,916)	(5,802,244)	(2,732,072)	(5,600,155)

매출채권(순액)	144,139,606	62,533	121,811,645	61,412

미수금	8,148,057	-	8,222,985	-

미수수익	44,994	-	20,766	-

합계	152,332,657	62,533	130,055,396	61,412

(2) 신용위험 및 손실충당금제품 및 상품 매출에 대한 당분기의 평균 신용공여기간은 74일이며, 매출채권에 대해서 이자는 부과되지 아니합니다. 연결실체는 매출채권에 대해 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 매출채권에 대한 기대신용손실은 차입자의 과거 채무불이행 경험 및 차입자의 현재 상태에 기초한 충당금 설정률표를 사용하여 추정하며, 차입자특유의 요소와 차입자가 속한 산업의 일반적인 경제 상황 및 보고기간 말 시점의 현재와 미래 예측 방향에 대한 평가를 통해 조정됩니다. 연결실체는 과거 경험상 365일이경과한 채권은 일반적으로 회수되지 않으므로 365일이 경과된 채권 중 특수관계자채권을 제외한 금액에 대하여 99%의 손실충당금을 인식하고 있습니다. 당분기 중 추정기법이나 중요한 가정의 변경은 없습니다. 주석 37에서 연결실체의 손상 평가 정책에 대한 상세내역을 설명하고 있습니다.

예를 들어 차입자가 청산하거나 파산 절차를 개시하는 때 또는 매출채권의 경우에 연체기간이 3년을 초과하는 때 중 빠른 날과 같이 차입자가 심각한 재무적 어려움을 겪고 있다는 점을 나타내는 정보가 있으며 회수에 대한 합리적인 기대가 없는 경우에 금융자산을 제각합니다. 제각된 매출채권에 대해 회수활동을 진행하고 있지 아니합니다. 1) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 충당금 설정률표에 기초한 매출채권 및 기타채권의 위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다. 연결실체의 과거 신용손실 경험상 다양한 고객부분이 유의적으로 서로 다른 손실양상을 보이지 아니하므로, 과거의 연체일수에 기초한 충당금 설정률표는 서로 다른 고객군별로 구분하지는 않습니다.

(당분기말) (단위:천원)

구 분	채권발생일수

90일 미만	91~180일	181일~365일	365일 초과	계

채무불이행률	0.86%	5.17%	47.76%	98.93%

총장부금액	143,983,104	8,980,302	2,043,168	5,864,776	160,871,350

전체기간 기대신용손실	(1,233,710)	(464,388)	(975,818)	(5,802,244)	(8,476,160)

순장부금액	142,749,394	8,515,914	1,067,350	62,532	152,395,190

(전기말) (단위:천원)

구 분	채권발생일수

90일 미만	91~180일	181일~365일	365일 초과	계

채무불이행률	0.95%	9.16%	48.63%	98.92%

총장부금액	124,916,336	5,771,100	2,100,032	5,661,567	138,449,035

전체기간 기대신용손실	(1,182,238)	(528,577)	(1,021,257)	(5,600,155)	(8,332,227)

순장부금액	123,734,098	5,242,523	1,078,775	61,412	130,116,808

2) 당분기 및 전분기 중 매출채권 및 기타채권의 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:천원)

구 분	비손상채권	손상채권	계

집합평가 대상	개별평가 대상

기초금액	804,423	-	7,527,804	8,332,227

손상채권으로 재분류	(6,249)	-	6,249	-

채권의 증가 또는회수로 인한 증감	138,991	-	4,942	143,933

기말금액	937,165	-	7,538,995	8,476,160

(전분기) (단위:천원)

구 분	비손상채권	손상채권	계

집합평가 대상	개별평가 대상

기초금액	778,905	-	6,664,257	7,443,162

손상채권으로 재분류	(2,081)	-	2,081	-

채권의 증가 또는회수로 인한 증감	42,043	-	1,914,254	1,956,297

기말금액	818,867	-	8,580,592	9,399,459

7. 공정가치측정금융자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

당기손익-공정가치측정금융자산	1,109,870	1,436,060	802,665	961,628

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	1,000	-	1,000

합계	1,109,870	1,437,060	802,665	962,628

(2) 당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

지분상품

상장주식	151,155	-	153,431	-

파생상품	958,715	1,436,060	649,233	961,628

합계	1,109,870	1,436,060	802,664	961,628

(3) 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

지분상품

비상장주식(주1)	-	1,000	-	1,000

합계	-	1,000	-	1,000

(주1) 연결실체는 단기매매항목이 아닌 전략적 투자목적으로 보유하는 지분상품에 대해 최초적용일에 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정하는 취소불가능한 선택권을 적용하였습니다. 연결실체는 동 지분상품의 공정가치에 대한 단기간의 변동을 당기손익으로 인식하는 것이 장기 목적으로 이러한 지분상품을 보유하여 잠재적인 성과를 장기간에 걸쳐 실현하고자 하는 연결실체의 전략과 일관되지 않는다고 판단하고 있습니다.금융자산에 대한 손상검사 목적상 손실충당금은 12개월 기대신용손실에 해당하는 금액으로 측정하였으며, 손실충당금은 평가손익누계액에서 가감하고 있습니다. 금융자산의 공정가치에 대해서는 주석 37에서 설명하고 있습니다.

8. 기타금융자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

상각후원가측정금융자산

임차보증금	-	1,326,572	-	1,000,681

국공채	-	120,000	820	120,000

장단기대여금	929,500	200,000	1,065,122	280,000

합계	929,500	1,646,572	1,065,942	1,400,681

(2) 기타금융자산의 손상손상검사 목적상 기타금융자산은 신용위험이 낮다고 판단하여 손실충당금은 12개월기대신용손실에 해당하는 금액으로 측정하였습니다.당분기 중 이러한 금융자산의 손실충당금을 평가하기 위해 사용된 추정기법이나 유의적인 가정의 변경은 없습니다.

9. 재고자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

상품	14,130,709	13,534,542

제품	40,012,654	45,672,813

재공품	25,114,878	23,936,656

원재료	52,471,683	42,705,840

저장품	3,637,448	3,708,807

미착품	5,819,456	5,572,227

합계	141,186,828	135,130,885

(2) 담보로 제공된 자산장부금액 32,500,000천원(전기말: 32,500,000천원)의 재고자산은 수출입은행 은행차입금에 대한 담보로 제공되고 있습니다(주석 41 참고). 당사는 이 자산을 다른 차입금의 담보로 제공하거나 다른 기업에 매도할 수 없습니다.

10. 기타자산당분기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	3,145,291	220,500	2,012,913	336,000

선급비용	943,265	459,883	660,941	675,322

합계	4,088,556	680,383	2,673,854	1,011,322

11. 종속기업(1) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

종속기업명	주요영업활동	법인설립 및영업소재지	결산월	당분기말	전기말

지분율	취득원가	지분율	취득원가

QINGDAO GMB Automotive	자동차부품 및 기계공구류의 제조, 가공 및 판매	중국	12월	80.00%	11,342,464	80.00%	11,342,464

지엠비에이지테크㈜(주1)	〃	대한민국	12월	60.00%	3,000,000	60.00%	3,000,000

HANGZHOU GMB AUTOMOTIVE CO.,LTD	자동차부품 및기계공구류의 판매	중국	12월	100.00%	1,083,749	100.00%	1,083,749

GMB Automotive(NANTONG)CO.,LTD	자동차부품 및 기계공구류의 제조·가공 및 판매	중국	12월	100.00%	9,421,100	100.00%	9,421,100

GMB ROMANIA AUTO INDUSTRY SRL	〃	루마니아	12월	100.00%	10,196,087	100.00%	10,196,087

GMB Rus Automotive, LLC.	〃	러시아	12월	100.00%	6,631,481	100.00%	6,631,481

지엠비엘피스㈜	〃	대한민국	12월	60.00%	3,000,000	60.00%	3,000,000

GMB USA INC(주2)	〃	미국	12월	60.00%	1,915,273	-	-

합계	46,590,154	44,674,881

(주1) 당분기 중 에이지테크㈜에서 지엠비에이지테크㈜로 사명을 변경하였습니다.

(주2) 당분기 중 설립된 종속기업인 GMB USA INC에 1,915,273천원을 신규출자하였습니다.

(2) 당분기말 및 전기말 현재 각 종속기업의 요약 재무상태는 아래와 같습니다.

(당분기말) (단위:천원)

구 분	QINGDAOGMB Automotive	HANGZHOU GMB AUTOMOTIVECO.,LTD	지엠비에이지테크(주)	GMB Automotive(NANTONG)CO.,LTD	GMB ROMANIA AUTOINDUSTRY SRL	GMB Rus Automotive, LLC.	지엠비엘피스(주)	GMB USA INC

유동자산	36,271,216	12,015,771	17,267,537	13,522,390	17,980,007	10,045,943	11,590,426	2,547,012

비유동자산	19,388,515	482,097	11,195,065	4,744,744	20,655,545	1,043,920	11,650,020	2,183,690

자산계	55,659,731	12,497,868	28,462,602	18,267,134	38,635,552	11,089,863	23,240,446	4,730,702

유동부채	28,807,429	5,411,015	16,156,296	4,938,498	21,208,711	8,665,238	18,472,282	1,167,251

비유동부채	5,096,376	-	4,425,742	-	9,957,408	304,180	1,978,618	1,603,131

부채계	33,903,805	5,411,015	20,582,038	4,938,498	31,166,119	8,969,418	20,450,900	2,770,382

지배기업 소유주지분	17,406,147	7,086,853	4,760,456	13,328,636	7,469,433	2,120,445	1,689,226	1,176,192

비지배지분	4,349,779	-	3,120,108	-	-	-	1,100,320	784,128

자본계	21,755,926	7,086,853	7,880,564	13,328,636	7,469,433	2,120,445	2,789,546	1,960,320

(주) 상기 요약 재무상태는 내부거래를 제거하기 전의 금액입니다.

(전기말) (단위:천원)

구 분	QINGDAOGMB Automotive	HANGZHOU GMB AUTOMOTIVECO.,LTD	에이지테크(주)	GMB Automotive(NANTONG)CO.,LTD	GMB ROMANIA AUTOINDUSTRY SRL	GMB RusAutomotive, LLC.	지엠비엘피스(주)

유동자산	32,474,336	14,361,540	14,868,245	13,640,620	17,948,727	13,536,396	12,984,672

비유동자산	20,667,101	682,927	10,776,316	5,388,802	19,740,708	3,285,792	12,416,478

자산계	53,141,437	15,044,467	25,644,561	19,029,422	37,689,435	16,822,188	25,401,150

유동부채	30,965,941	8,232,820	13,057,668	6,083,347	22,747,072	9,357,202	19,162,378

비유동부채	109,044	26,487	4,449,108	22,227	6,751,717	584,495	2,528,361

부채계	31,074,985	8,259,307	17,506,776	6,105,574	29,498,789	9,941,697	21,690,739

지배기업 소유주지분	17,654,898	6,785,160	4,918,255	12,923,848	8,190,646	6,880,491	2,269,947

비지배지분	4,411,554	-	3,219,530	-	-	-	1,440,464

자본계	22,066,452	6,785,160	8,137,785	12,923,848	8,190,646	6,880,491	3,710,411

(주) 상기 요약 재무상태는 내부거래를 제거하기 전의 금액입니다.

(3) 당분기 및 전분기 중 각 종속기업의 요약 경영성과는 아래와 같습니다.

(당분기) (단위:천원)

구 분	QINGDAOGMB Automotive	HANGZHOU GMB AUTOMOTIVECO.,LTD	지엠비에이지테크(주)	GMB Automotive(NANTONG)CO.,LTD	GMB ROMANIA AUTOINDUSTRY SRL	GMB RusAutomotive, LLC.	지엠비엘피스(주)	GMB USA INC

매출액	34,724,436	27,602,752	38,746,419	13,138,078	19,811,450	719,220	39,257,585	556,769

영업손익	55,946	1,788,295	111,183	1,033,263	(131,506)	(960,806)	(606,068)	(1,319,792)

당기순손익	(656,554)	1,305,154	(57,221)	850,547	(968,228)	(4,087,862)	(920,864)	(1,355,318)

기타포괄손익	-	-	-	-	-	-	-	-

총포괄손익	(656,554)	1,305,154	(57,221)	850,547	(968,228)	(4,087,862)	(920,864)	(1,355,318)

(주) 상기 요약 경영성과는 내부거래를 제거하기 전의 금액입니다.

(전분기) (단위:천원)

구 분	QINGDAOGMB Automotive	HANGZHOU GMB AUTOMOTIVECO.,LTD	에이지테크(주)	GMB Automotive(NANTONG)CO.,LTD	GMB ROMANIAAUTOINDUSTRY SRL	GMB RusAutomotive, LLC.	지엠비엘피스(주)

매출액	33,626,431	28,651,521	32,960,549	13,980,566	18,846,643	2,314,848	26,142,007

영업손익	(167,175)	1,927,239	957,910	985,030	494,783	(271,237)	1,966,057

당기순손익	(1,198,471)	1,441,509	723,879	749,164	389,622	5,370,713	1,695,024

기타포괄손익	-	-	-	-	-	-	-

총포괄손익	(1,198,471)	1,441,509	723,879	749,164	389,622	5,370,713	1,695,024

(주) 상기 요약 경영성과는 내부거래를 제거하기 전의 금액입니다.

(4) 당분기 및 전분기 중 각 종속기업의 요약 현금흐름의 내용은 아래와 같습니다.

(당분기) (단위:천원)

구 분	QINGDAOGMB Automotive	HANGZHOU GMB AUTOMOTIVECO.,LTD	지엠비
에이지테크(주)	GMB Automotive(NANTONG)CO.,LTD	GMB ROMANIAAUTOINDUSTRY SRL	GMB RusAutomotive,LLC.	지엠비엘피스(주)	GMB USA INC

영업활동으로 인한 현금흐름	(2,819,337)	(1,011,258)	(3,700,987)	(11,360)	964,288	(3,377,868)	34,270	(1,237,332)

투자활동으로 인한 현금흐름	1,885,035	(26,806)	(433,384)	(298,228)	(3,376,207)	1,190,248	586,458	(100,672)

재무활동으로 인한 현금흐름	1,155,578	(1,812)	4,190,590	(9,238)	446,123	1,185,106	(493,058)	2,762,526

현금및현금성자산의순증감	221,276	(1,039,876)	56,219	(318,826)	(1,965,796)	(1,002,514)	127,670	1,424,522

기초 현금및현금성자산	4,049,669	6,581,283	47,627	1,321,266	2,932,307	3,173,007	383,711	-

외화표시 현금및현금성자산의환율변동 효과	346,028	66,518	-	187,916	247,014	(672,184)	-	123,517

기말 현금및현금성자산	4,616,973	5,607,925	103,846	1,190,356	1,213,525	1,498,309	511,381	1,548,039

(주) 상기 요약 현금흐름은 내부거래를 제거하기 전의 금액입니다.

(전분기) (단위:천원)

구 분	QINGDAOGMB Automotive	HANGZHOU GMB AUTOMOTIVECO.,LTD	에이지테크(주)	GMB Automotive(NANTONG)CO.,LTD	GMB ROMANIAAUTOINDUSTRY SRL	GMB RusAutomotive, LLC.	지엠비엘피스(주)

영업활동으로 인한 현금흐름	(471,011)	1,500,861	(700,188)	540,306	(862,566)	(1,781,512)	946,721

투자활동으로 인한 현금흐름	608,476	(17,836)	988,868	(1,192,017)	(479,601)	1,002,611	419,551

재무활동으로 인한 현금흐름	1,746,856	432	(261,119)	(521,799)	4,074,532	206,431	(959,223)

현금및현금성자산의순증감	1,884,321	1,483,457	27,561	(1,173,510)	2,732,365	(572,470)	407,049

기초 현금및현금성자산	2,624,131	1,550,725	71,247	1,388,844	1,841,341	784,266	431,856

외화표시 현금및현금성자산의환율변동 효과	1,666,084	449,308	-	891,894	414,903	4,045,873	-

기말 현금및현금성자산	6,174,536	3,483,490	98,808	1,107,228	4,988,609	4,257,669	838,905

(주) 상기 요약 현금흐름은 내부거래를 제거하기 전의 금액입니다.

(5) 당분기 및 전분기 중 비지배지분이 연결실체에 중요한 각 종속기업별로 비지배지분이 보유한 소유지분율과 재무상태, 경영성과 및 배당금액 중 비지배지분에 귀속되는 몫의 내역은 아래와 같습니다.

(당분기) (단위:천원)

구 분	QINGDAOGMB Automotive	지엠비에이지테크㈜	지엠비엘피스㈜	GMB USA INC	합계

비지배지분이 보유한 소유지분율	20%	40%	40%	40%

누적 비지배지분	4,349,779	3,120,108	1,100,320	784,128	9,354,335

비지배지분에 귀속되는 당기순손익	(130,981)	(19,422)	(340,144)	(542,127)	(1,032,674)

비지배지분에 귀속되는 총포괄손익	(61,775)	(19,422)	(340,144)	(492,720)	(914,061)

(전분기) (단위:천원)

구 분	QINGDAOGMB Automotive	에이지테크㈜	지엠비엘피스㈜	합계

비지배지분이 보유한 소유지분율	20%	40%	40%

누적 비지배지분	4,859,465	3,248,693	1,834,985	9,943,143

비지배지분에 귀속되는 당기순손익	(239,360)	290,376	654,181	705,197

비지배지분에 귀속되는 총포괄손익	93,856	290,376	654,181	1,038,413

12. 관계기업투자(1) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

관계기업명	주요영업활동	법인설립 및 영업소재지	결산월	당분기말	전기말

지분율(%)	취득원가	장부금액	지분율(%)	취득원가	장부금액

청도GMB유한공사	자동차부품제조 및 판매	중국	12월	40.00%	9,169,226	14,608,544	40.00%	9,169,226	14,322,304

태국GMB㈜	〃	태국	12월	20.17%	2,715,430	5,503,354	20.17%	2,715,430	5,633,771

GMB NORTH AMERICA INC(주1)	자동차부품판매	미국	12월	34.29%	1,491,738	127,914	34.29%	1,491,738	127,914

합계	13,376,394	20,239,812	13,376,394	20,083,989

(주1) 당분기말 및 전기말 현재 손상차손누계액은 1,423,860천원입니다. (2) 당분기 및 전분기 중 관계기업투자의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:천원)

관계기업명	기초	증가	배당금수령	지분법손익	지분법자본변동	기말

청도GMB유한공사	14,322,304	-	-	62,453	223,787	14,608,544

태국GMB㈜	5,633,771	-	-	(179,943)	49,526	5,503,354

GMB NORTH AMERICA INC	127,914	-	-	-	-	127,914

합 계	20,083,989	-	-	(117,490)	273,313	20,239,812

(전분기) (단위:천원)

관계기업명	기초	증가	배당금수령	지분법손익	지분법자본변동	기말

청도GMB유한공사	15,547,298	-	-	(829,486)	1,088,620	15,806,432

태국GMB㈜	6,062,325	-	(174,912)	(292,029)	370,090	5,965,474

GMB NORTH AMERICA INC	79,702	-	-	-	-	79,702

합계	21,689,325	-	(174,912)	(1,121,515)	1,458,710	21,851,608

(3) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업의 요약 재무상태는 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위:천원)

구 분	청도GMB유한공사	태국GMB㈜	GMB NORTH AMERICA INC

유동자산	27,089,875	24,194,517	55,015,807

비유동자산	21,205,721	11,741,459	3,406,604

자산계	48,295,596	35,935,976	58,422,411

유동부채	11,671,299	7,418,873	124,312,032

비유동부채	-	971,915	4,012,571

부채계	11,671,299	8,390,788	128,324,603

지배기업 소유주지분	21,974,578	21,989,324	(45,932,730)

비지배지분	14,649,719	5,555,864	(23,969,462)

자본계	36,624,297	27,545,188	(69,902,192)

(전기말) (단위:천원)

구 분	청도GMB유한공사	태국GMB㈜	GMB NORTH AMERICA INC

유동자산	27,647,172	32,689,315	42,999,152

비유동자산	21,801,688	11,630,916	3,358,334

자산계	49,448,860	44,320,231	46,357,486

유동부채	13,549,832	15,193,292	100,106,334

비유동부채	-	827,500	7,980,160

부채계	13,549,832	16,020,792	108,086,494

지배기업 소유주지분	21,539,417	22,591,442	(40,562,131)

비지배지분	14,359,611	5,707,997	(21,166,877)

자본계	35,899,028	28,299,439	(61,729,008)

(4) 당분기 및 전분기 중 각 관계기업의 요약 경영성과는 아래와 같습니다.

(당분기) (단위:천원)

구 분	청도GMB유한공사	태국GMB㈜	GMB NORTHAMERICA INC

매출액	46,118,584	38,403,269	53,281,882

영업손익	163,654	(1,527,035)	(540,907)

당기순손익	165,803	(1,078,075)	(6,056,533)

기타포괄손익	-	-	-

총포괄손익	165,803	(1,078,075)	(6,056,533)

(전분기) (단위:천원)

구 분	청도GMB유한공사	태국GMB㈜	GMB NORTHAMERICA INC

매출액	51,367,766	35,241,365	57,392,529

영업손익	(2,188,792)	(1,687,349)	(5,040,796)

당기순손익	(2,201,469)	(1,479,595)	(6,971,197)

기타포괄손익	-	-	-

총포괄손익	(2,201,469)	(1,479,595)	(6,971,197)

(5) 지분법 적용의 중지로 인하여 인식하지 못한 관계기업의 누적 미반영 지분법손실금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

GMB NORTH AMERICA INC	21,624,028	19,567,922

13. 유형자산(1) 당분기 및 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

기초	216,594,562	219,499,707

취득	25,331,367	19,598,589

처분	(1,043,779)	(454,825)

감가상각비	(20,009,678)	(19,924,145)

환율변동	1,001,019	4,166,376

손상차손(환입)	(404,716)	5,248

분기말	221,468,775	222,890,950

(2) 담보로 제공된 자산장부금액 87,925,630천원(전기말 95,078,477천원)의 토지와 건물, 기계장치는 은행차입금에 대한 담보로 제공되고 있습니다(주석 41 참고). 연결실체는 이 자산을 다른 차입금의 담보로 제공하거나 다른 기업에 매도할 수 없습니다.

14. 리스(연결실체가 리스이용자인 경우)당분기 및 전분기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

기초	3,555,939	3,762,597

취득	3,035,440	737,134

처분	(24,954)	-

감가상각비	(1,213,079)	(971,002)

환율변동	41,982	628,992

손상차손	(568,460)	-

분기말	4,826,868	4,157,721

15. 무형자산

당분기 및 전분기 중 무형자산 장부가액의 주요 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

기초	2,045,115	2,446,769

취득	39,484	118,651

처분	-	(49,348)

상각비	(259,382)	(322,237)

환율변동	14,335	74,208

분기말	1,839,552	2,268,043

16. 매입채무및기타채무당분기말 및 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	75,402,488	-	79,608,041	-

미지급금	10,421,497	151,341	15,289,302	235,400

미지급비용(주1)	8,766,807	4,585,844	8,874,965	4,269,961

합계	94,590,792	4,737,185	103,772,308	4,505,361

(주1) 종업원급여와 관련하여 발생된 유급휴가와 가득된 장기근속급여 등을 포함하고 있습니다.

17. 장단기차입금(1) 당분기말 및 전기말 현재 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기차입금	170,685,589	-	127,627,210	-

장기차입금	2,042,379	781,700	8,978,722	562,470

사채	3,362,000	25,129,000	3,168,250	26,633,313

합계	176,089,968	25,910,700	139,774,182	27,195,783

(2) 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

내역	차입처	이자율	당분기말	전기말

원화차입금	하나은행	4.68%~5.29%	48,500,000	20,000,000

원화차입금	BNK경남은행	4.39%~5.04%	3,700,000	4,250,000

원화차입금	수출입은행	4.21%~4.59%	25,000,000	25,000,000

원화차입금	KDB산업은행	4.67%~5.13%	36,500,000	33,100,000

원화차입금	KB국민은행	4.71%	5,000,000	5,000,000

원화차입금	신한은행	4.71%	5,000,000	5,000,000

원화차입금	우리은행	4.38%~4.78%	15,000,000	5,000,000

외화차입금	중국 수출입은행 外	Libor (3M)+1.00%~5.72%	31,985,589	30,277,210

합계	170,685,589	127,627,210

(3) 당분기말 및 전기말 현재 장기차입금 및 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	차입처	이자율	만기	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

원화장기차입금	하나은행	5.16%	2023년	-	-	3,000,000	-

원화장기차입금	KDB산업은행	4.7%~5.28%	2024년~2028년	749,960	781,700	1,137,450	562,470

외화장기차입금	KDB산업은행	LIBOR(3M)+1.46%	2023년	1,190,536	-	4,495,957	-

외화장기차입금	GMB CORPORATION	1.50%	2023년	101,883	-	345,315	-

소계	2,042,379	781,700	8,978,722	562,470

사채	㈜엠유에프지은행서울지점	LIBOR(3M)	2025년	3,362,000	1,681,000	3,168,250	3,960,313

사채	(주)미쓰이스미토모은행 서울지점	LIBOR(3M)+1.4%	2025년	-	13,448,000	-	12,673,000

사채	KDB산업은행	5.14%	2025년	-	10,000,000	-	10,000,000

소계	3,362,000	25,129,000	3,168,250	26,633,313

합계	5,404,379	25,910,700	12,146,972	27,195,783

(4) 연결실체는 전기 중 KDB산업은행을 통해 무보증 사모사채 100억원을 발행하였으며, 동 사채와 관련하여 채권단과 연결실체가 기한의 이익 상실사유 또는 채무불이행 사유 등이 원리금 지급의무이행이 완료될 때까지 사채발행 Covenant에 따른 약정비율을 유지하지 못할 경우 기한이익상실이 발생하는 약정을 체결하였습니다. 당분기말 현재 상기 약정비율은 준수되고 있으므로 유동부채로 재분류될 사항은 없습니다.(5) 당분기말 현재 장기차입금 및 사채의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

연도	2024년	2025년	2026년 이후	합계

장기차입금	2,042,379	-	781,700	2,824,079

사채	3,362,000	25,129,000	-	28,491,000

합계	5,404,379	25,129,000	781,700	31,315,079

18. 기타금융부채

당분기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

금융보증부채(주1)	9,404	-	45,563	-

파생상품	28,500	-	28,500	-

합계	37,904	-	74,063	-

(주1) 연결실체는 관계기업의 차입금 등에 대하여 무상 또는 유상으로 지급보증을 제공하고 있으며 동 지급보증은 기업회계기준서 제1109호'금융상품'의 금융보증계약의 정의를 충족합니다.연결실체의 관계기업이 금융기관으로부터 차입한 장단기차입금과 관련하여 지급보증을 제공했으며, 관계기업이 채무를 불이행하는 경우 연결실체는 은행에 지급해야 합니다. 당분기말 현재 연결실체의 최대 노출액은 6,724,000천원이며, 제공한 보증의 만기는 대상 차입금의 만기까지입니다. 주석 38에서 연결실체가 제공하는 지급보증에 대한 상세내역을 설명하고 있습니다.보고기간말 현재 경영진은 금융보증계약의 대상이 되는 채무상품의 과거 연체경험, 채무자의 채무상태뿐만 아니라 채무자가 속한 산업전망에 대해 평가하였으며, 그 결과 금융보증부채의 최초인식 이후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않았다고 판단하였습니다. 따라서 금융보증계약에 대한 손실충당부채는 12개월 기대신용손실 해당액으로 측정하였습니다.

당기 중 금융보증부채을 평가할 때 적용된 추정기법이나 중요한 가정의 변경은 없습니다.

19. 리스부채

(1) 당분기말 및 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

할인전 리스부채	4,324,973	2,911,417

할인후 리스부채	3,939,440	2,707,989

유동	1,030,495	1,159,592

비유동	2,908,945	1,548,397

(2) 당분기말 및 전기말 현재 리스부채의 만기 분석은 아래와 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

1년 이내	1,047,425	1,227,920

1년 초과 2년 이내	1,033,153	639,712

2년 초과 3년 이내	633,422	491,023

3년 초과	1,610,973	552,762

합계	4,324,973	2,911,417

연결실체는 리스부채와 관련하여 유의적인 유동성위험에 노출되어 있지 않습니다. 리스부채는 연결실체의 재무부서에서 모니터링하고 있습니다. 모든 리스 의무는 원화로 표시되어 있습니다.

20. 퇴직급여제도

(1) 확정기여형퇴직급여제도연결실체는 수급자격을 갖춘 모든 종업원들을 위해 확정기여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 연결실체의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다. 종업원들이 확정기여형의 가득조건을 충족하기 전에 퇴사하는 경우에 연결실체가 지불해야 할 기여금은 상실되는 기여금만큼 감소하게 됩니다.

(2) 확정급여형퇴직급여제도

연결실체는 자격을 갖춘 임직원들을 위하여 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 가장 최근의 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 삼성증권에의하여 2022년 12월 31일을 기준으로 수행되었습니다. 확정급여채무의 현재가치, 관련 당기근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다.

1) 당분기말 및 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

할인율	5.17%~5.19%	5.17%~5.19%

기대임금상승률

사무직	3.00%~4.32%	3.00%~4.32%

기능직	3.00%~4.32%+경험률	3.00%~4.32%+경험률

2) 당분기말 및 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 연결실체의 의무로 인하여 발생하는 연결재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치	62,580,972	58,127,165

사외적립자산의 공정가치	(60,530,864)	(59,197,371)

소 계	2,050,108	(1,070,206)

기금이 적립되지 않은 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치	-	-

부족액(초과액)	2,050,108	(1,070,206)

확정급여채무에서 발생한 순부채(순자산)	2,050,108	(1,070,206)

3) 당분기 및 전분기 중 순확정급여부채(자산)의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:천원)

구 분	확정급여채무 현재가치	사외적립자산	순확정급여
부채(자산)

기 초	58,127,165	(59,197,371)	(1,070,206)

당기손익으로 인식되는 금액	6,168,422	(2,237,936)	3,930,486

당기근무원가	4,128,424	-	4,128,424

이자비용(이자수익)	2,039,998	(2,237,936)	(197,938)

소 계	64,295,587	(61,435,307)	2,860,280

기여금	-	(3,004,000)	(3,004,000)

기업이 납부한 기여금	-	(3,004,000)	(3,004,000)

제도에서 지급한 금액	(1,714,615)	3,908,443	2,193,828

지급액	(1,714,615)	3,908,443	2,193,828

기 말	62,580,972	(60,530,864)	2,050,108

(전분기) (단위:천원)

구 분	확정급여채무 현재가치	사외적립자산	순확정급여
부채(자산)

기 초	69,278,782	(53,880,105)	15,398,677

당기손익으로 인식되는 금액	6,538,644	(1,027,975)	5,510,669

당기근무원가	5,311,814	-	5,311,814

이자비용(이자수익)	1,226,830	(1,027,975)	198,855

소 계	75,817,426	(54,908,080)	20,909,346

기여금	-	(1,718,000)	(1,718,000)

기업이 납부한 기여금	-	(1,718,000)	(1,718,000)

제도에서 지급한 금액	(3,086,133)	2,445,356	(640,777)

지급액	(3,086,133)	2,445,356	(640,777)

기 말	72,731,293	(54,180,724)	18,550,569

한편 당기손익으로 인식된 금액은 연결포괄손익계산서의 종업원급여에 포함되어 있습니다. 당분기 인식액 중 2,420,032천원(전분기: 3,284,736천원)은 연결포괄손익계산서의 매출원가에 포함되어 있으며, 나머지 금액은 판매비, 관리비 및 연구개발비에포함되어 있습니다.

4) 당분기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 공정가치의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

정기예금	60,530,864	58,310,469

기타	-	886,902

합계	60,530,864	59,197,371

21. 충당부채

(1) 당분기말 및 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

판매보증충당부채(주1)	1,543,253	1,466,554	1,286,839	1,657,334

(주1) 제품보증관련 충당부채는 자동차부품 등의 매출에 대해 평균 5년간 제공되는 보증프로그램에 따라 소요되는 경제적효익의 미래유출에 대한 최선의 추정치를 과거경험을 기초로 하여 산정한 것입니다. 이러한 추정은 과거보증경험을 기초로 하였으나, 미래 새로운 사건에 의해 변동될 수 있습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:천원)

구 분	기초금액	충당부채전입(환입)액	충당부채사용액	기말금액	유동성분류

유동	비유동

판매보증충당부채	2,944,173	3,157,281	(3,091,647)	3,009,807	1,543,253	1,466,554

(전분기) (단위:천원)

구 분	기초금액	충당부채전입(환입)액	충당부채사용액	기말금액	유동성분류

유동	비유동

판매보증충당부채	2,745,310	1,492,429	(1,912,543)	2,325,196	1,241,979	1,083,217

22. 기타유동부채당분기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

선수금	815,067	646,949

예수금	638,613	595,978

합계	1,453,680	1,242,927

23. 자본금(1) 당분기말 및 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

수권주식수(보통주)	60,000,000주	60,000,000주

1주당 액면금액	500원	500원

발행주식수(보통주)	19,072,280주	19,072,280주

보통주자본금	9,536,140,000원	9,536,140,000원

(2) 당분기 및 전분기 중 유통주식수(19,072,280주)의 변동은 없습니다.

24. 기타불입자본

당분기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금(주1)	13,265,323	13,265,323

(주1) 2012년 11월 20일 한국거래소 유가증권시장 상장시 2,472,280주(액면가 500원) 의 신주를 주당 6,000원에 발행하였으며, 신주 발행가액 14,833,680천원 중 보통주자본금 1,236,140천원과 신주발행비 332,217천원을 차감한 금액입니다.

25. 이익잉여금과 배당금(1) 당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금 :

이익준비금(주1)	4,217,418	4,064,840

임의적립금 :

기업합리화적립금	455,739	455,739

보험수리적손익	7,244,918	7,244,918

소 계	11,918,075	11,765,497

미처분이익잉여금(주2)	227,960,541	222,661,958

합계	239,878,616	234,427,455

(주1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.(주2) 과거 자산재평가법에 의한 재평가차익(12,844백만원)이 포함되어 있으며 동 재평가차익은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	234,427,456	214,121,772

당기순이익	6,976,942	11,876,751

배당금지급	(1,525,782)	(1,525,782)

기말금액	239,878,616	224,472,741

(3) 당분기 및 전분기 중 배당금 지급내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기	전분기

총발행주식수	19,072,280주	19,072,280주

배당주식수	19,072,280주	19,072,280주

주당 배당금	80원	80원

배당금 합계	1,525,782,400원	1,525,782,400원

(4) 당분기 및 전분기 중 확정급여제도의 재측정요소의 변동은 없습니다.

26. 기타자본구성요소(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

지분법자본변동	2,098,349	1,885,165

해외사업환산손익	(174,409)	(354,607)

합계	1,923,940	1,530,558

(2) 당분기 및 전분기 중 지분법자본변동의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	1,885,165	2,017,976

증(감)	213,184	1,137,794

기말금액	2,098,349	3,155,770

(3) 당분기 및 전분기 중 해외사업환산이익의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	(354,607)	775,647

증(감)	180,198	7,134,845

기말금액	(174,409)	7,910,492

27. 수익

당분기 및 전분기 중 연결실체의 계속영업으로부터 발생한 수익 중 영업손익으로 분류되는 수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재화의 판매로 인한 수익

제품매출액	152,484,684	448,270,602	133,818,465	385,375,676

상품매출액	20,472,468	67,958,920	21,037,758	59,429,529

기타매출액(주1)	83,675	275,638	121,761	345,597

합계	173,040,827	516,505,160	154,977,984	445,150,802

(주1) 로열티 수익 및 ERP 유지보수료 등으로 구성되어 있습니다.

28. 판매비 및 관리비(1) 당분기 및 전분기 중 판매비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	1,569,026	4,154,443	1,352,328	3,467,367

퇴직급여	97,320	291,961	189,007	539,338

복리후생비	311,212	836,854	241,419	678,676

여비교통비	115,701	344,389	130,979	315,590

통신비	5,033	18,385	4,697	15,979

교육훈련비	2,956	6,515	1,610	4,727

세금과공과	1,500	9,583	3,000	8,018

운반비	1,466,393	4,386,409	1,296,378	3,678,535

수출비	1,136,062	3,492,647	1,671,243	5,273,927

판매보증비	1,217,909	3,157,281	1,184,700	1,492,429

광고선전비	90,309	328,974	58,897	224,378

보험료	25,058	79,246	21,729	70,013

접대비	115,317	317,884	105,826	275,224

도서인쇄비	1,312	4,627	1,331	3,377

지급수수료	1,368,198	4,714,534	1,323,845	3,718,780

소모품비	16,982	104,485	30,301	74,514

차량유지비	28,954	56,826	12,638	55,432

경조비	2,200	6,100	1,550	5,720

지급임차료	3,283	17,734	7,261	20,791

합계	7,574,725	22,328,877	7,638,739	19,922,815

(2) 당분기 및 전분기 중 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	4,909,799	13,617,200	4,327,514	12,220,468

퇴직급여	265,398	875,230	447,271	1,316,430

복리후생비	914,836	2,557,390	825,690	2,478,186

여비교통비	183,932	646,759	220,816	508,213

통신비	40,914	139,162	43,646	143,479

수도광열비	35,716	94,654	22,571	59,437

교육훈련비	45,173	157,822	13,646	52,273

세금과공과	640,052	1,309,087	617,535	1,302,996

감가상각비	635,319	1,890,236	510,915	1,543,522

무형자산상각비	86,012	259,382	108,429	322,237

수선비	384,069	1,461,613	160,921	251,389

보험료	97,678	288,270	89,692	266,898

접대비	208,166	563,130	141,965	387,236

도서인쇄비	4,643	13,912	5,025	13,521

지급수수료	1,278,570	3,791,834	1,189,792	3,621,355

소모품비	178,168	473,076	117,451	403,156

차량유지비	131,520	412,430	216,049	640,560

대손상각비	102,858	142,258	710,153	1,957,425

경조비	8,050	25,920	10,450	25,190

잡비	27,463	92,822	52,207	95,424

지급임차료	5,402	93,004	108,237	189,294

합계	10,183,738	28,905,191	9,939,975	27,798,689

29. 금융이익

당분기 및 전분기 중 금융이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	175,618	467,131	150,079	527,324

외환차익	29,174	984,916	285,186	511,756

외화환산이익	801,893	2,134,843	1,680,940	4,516,480

금융보증수익	12,186	36,159	6,361	18,876

파생상품거래차익	226,674	617,456	54,151	102,651

파생상품평가이익	368,302	783,914	2,536,526	5,313,499

당기손익-공정가치측정 금융자산 평가이익	-	-	5,224	5,224

합 계	1,613,847	5,024,419	4,718,467	10,995,810

30. 금융원가당분기 및 전분기 중 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	2,582,213	7,016,555	1,412,055	3,568,820

외환차손	88,175	920,504	26,404	132,725

외화환산손실	1,763,271	4,029,009	3,692,759	7,258,923

파생상품거래차손	-	-	40,388	263,394

당기손익-공정가치측정 금융자산 평가손실	(21,368)	2,277	-	-

합계	4,412,291	11,968,345	5,171,606	11,223,862

31. 기타영업외이익

당분기 및 전분기 중 기타영업외이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차익	789,060	3,101,638	1,515,436	3,106,006

외화환산이익	694,307	1,453,285	3,475,154	9,260,445

유형자산처분이익	2,154	139,483	32,566	43,686

유형자산손상차손환입	-	-	-	5,248

투자자산처분이익	-	-	-	24,652

투자자산평가이익	27,153	89,233	40,457	77,027

잡이익	697,089	2,355,351	1,064,197	3,361,546

합계	2,209,763	7,138,990	6,127,810	15,878,610

32. 기타영업외비용

당분기 및 전분기 중 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차손	744,053	1,722,228	528,761	1,010,747

외화환산손실	528,799	1,627,929	1,224,292	2,217,942

유형자산처분손실	257,154	453,318	13,535	373,231

유형자산손상차손	(27,285)	404,716	-	-

사용권자산손상차손	(99,398)	568,460	-	-

기타자산손상차손	(4,986)	32,910	-	-

투자자산처분손실	4,932	4,932	-	-

투자자산평가손실	-	-	(30,990)	-

기부금	1,500	74,656	-	500

잡손실	119,063	482,653	(27,415)	407,893

합계	1,523,832	5,371,802	1,708,183	4,010,313

33. 계속영업과 관련된 법인세

(1) 법인세비용은 법인세부담액에서 전기 법인세와 관련되어 당분기에 인식한 조정사항, 일시적 차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세변동액 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용 등을 조정하여 산출하였습니다. (2) 당분기 및 전분기의 평균유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순이익)은 39.20% 및 13.57%입니다.

34. 계속영업에서 발생한 손익(1) 계속영업에서 발생한 이익은 다음과 같이 귀속됩니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

지배기업의 소유주	6,976,943	11,876,752

비지배지분	(1,032,673)	705,197

합계	5,944,270	12,581,949

(2) 금융자산의 종류별 손상차손 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

매출채권 손상차손	142,258	1,957,425

(3) 당분기 및 전분기에 발생시 비용처리된 연구와 개발지출의 총액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

발생시 비용처리된 연구개발비	11,698,213	8,879,883

(4) 당분기 및 전분기에 발생시 비용처리된 종업원급여비용의 총액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

급여	56,597,874	52,531,424

퇴직급여	3,930,486	5,510,669

복리후생비	8,182,980	7,512,324

합계	68,711,340	65,554,417

35. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:천원)

계정과목	매출원가	판매비와관리비	경상연구개발비	합계

재고자산의 변동

상품	(596,167)	-	-	(596,167)

제품	5,660,159	-	-	5,660,159

재공품	(1,178,223)	-	-	(1,178,223)

사용된 원재료등	301,723,330	-	-	301,723,330

종업원급여	40,444,124	22,333,079	5,934,137	68,711,340

감가상각비	19,332,522	1,890,236	-	21,222,758

무형자산상각비	-	259,382	-	259,382

지급수수료	1,673,885	8,506,368	-	10,180,253

외주가공비	37,339,035	-	-	37,339,035

기타	34,103,891	18,245,005	5,764,076	58,112,972

합계	438,502,556	51,234,070	11,698,213	501,434,839

(전분기) (단위:천원)

계정과목	매출원가	판매비와관리비	경상연구개발비	합계

재고자산의 변동

상품	(2,744,783)	-	-	(2,744,783)

제품	(1,920,463)	-	-	(1,920,463)

재공품	(3,040,250)	-	-	(3,040,250)

사용된 원재료등	269,725,911	-	-	269,725,911

종업원급여	39,686,502	20,700,466	5,167,449	65,554,417

감가상각비	19,351,625	1,543,522	-	20,895,147

무형자산상각비	-	322,237	-	322,237

지급수수료	1,625,458	7,340,136	-	8,965,594

외주가공비	32,788,068	-	-	32,788,068

기타	29,038,436	17,815,143	3,712,434	50,566,013

합계	384,510,504	47,721,504	8,879,883	441,111,891

36. 주당이익

당분기 및 전분기의 기본 및 희석주당이익의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

지배주주당기순이익	2,076,903,997원	6,976,942,516원	838,309,439원	11,876,752,150원

가중평균유통보통주식수	19,072,280주	19,072,280주	19,072,280주	19,072,280주

기본 및 희석주당이익(주1)	109원	366원	44원	623원

(주1) 당분기말과 전분기말 현재 연결실체가 발행한 희석성 잠재적보통주가 없으므로 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다.

37. 금융상품

(1) 금융자산의 범주별 분류 및 공정가치

성격 및 특성에 기초한 금융상품의 범주별 분류에 따른 장부금액과 공정가치 및 공정가치 서열체계 수준별 분류내역은 다음과 같습니다.

공정가치 서열체계 수준은 공정가치의 관측가능한 정도에 따라 수준 1, 2 또는 3으로분류합니다.

ㆍ 수준1 : 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격
ㆍ 수준2 : 수준1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측 가능한 투입변수에서 도출된 금액
ㆍ 수준3 : 자산이나 부채에 대한 관측가능한 자료에 기초하지 않은 투입변수를 포함한 가치평가기법에서 도출된 금액(관측가능하지 않은 투입변수)

(당분기말) (단위:천원) 구 분 장부금액 공정가치 상각후원가측정금융자산 (주1) 당기손익- 공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 합계 수준1 수준2 수준3 합계 현금및현금성자산 19,510,001 - - 19,510,001 - - - - 단기금융상품 7,907,092 - - 7,907,092 - - - - 매출채권및기타채권 152,395,190 - - 152,395,190 - - - - 장기금융상품 6,282,387 - - 6,282,387 - - - - 기타금융자산 2,576,072 - - 2,576,072 - - - - 당기손익-공정가치측정금융자산 - 2,545,930 - 2,545,930 151,155 2,394,775 - 2,545,930 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 1,000 1,000 - - 1,000 1,000 합 계 188,670,742 2,545,930 1,000 191,217,672 151,155 2,394,775 1,000 2,546,930 (주1) 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 간주하여 공시대상에서 제외하였습니다. (전기말) (단위:천원) 구 분 장부금액 공정가치 상각후원가측정금융자산(주1) 당기손익- 공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 합계 수준1 수준2 수준3 합계 현금및현금성자산 20,069,615 - - 20,069,615 - - - - 단기금융상품 4,638,319 - - 4,638,319 - - - - 매출채권및기타채권 130,116,808 - - 130,116,808 - - - - 장기금융상품 6,081,481 - - 6,081,481 - - - - 기타금융자산 2,466,623 - - 2,466,623 - - - - 당기손익-공정가치측정금융자산 - 1,764,293 1,764,293 153,431 1,610,862 - 1,764,293 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 1,000 1,000 - - 1,000 1,000 합 계 163,372,846 1,764,293 1,000 165,138,139 153,431 1,610,862 1,000 1,765,293 (주1) 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 간주하여 공시대상에서 제외하였습니다. (당분기말) (단위:천원) 구 분 장부금액 공정가치 상각후원가측정금융부채(주1) 수준1 수준2 수준3 합계 매입채무및기타채무 87,277,204 - - - - 차입금 202,000,669 - - - - 기타금융부채 37,904 - - - - 합 계 289,315,777 - - - - (주1) 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 간주하여 공시대상에서 제외하였습니다. (전기말) (단위:천원) 구 분 장부금액 공정가치 상각후원가측정금융부채(주1) 수준1 수준2 수준3 합계 매입채무및기타채무 96,258,931 - - - - 차입금 166,969,965 - - - - 기타금융부채 74,063 - - - - 합 계 263,302,959 - - - - (주1) 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 간주하여 공시대상에서 제외하였습니다. 다음 표는 수준 2와 수준 3 공정가치측정에 사용된 가치평가기법, 공정가치 서열체계 수준, 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 및 범위와 관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치측정치 간의 연관성을 설명한 것입니다. 구 분 공정가치(단위:천원) 공정가치 서열체계 수준 가치평가기법 당분기말 전기말 당기손익공정가치측정금융자산(이자율스왑) 2,394,775 1,610,862 수준2 이자율스왑의 공정가치 측정에 사용되는 할인율과 선도이자율은 보고기간 말 현재 시장에서 공시된 이자율로부터 도출되는 적용가능한 수익률곡선에 기초하여 결정하고 있습니다. 이자율스왑의공정가치는 상기 방법으로 도출된 선도이자율에 기초하여 추정한 이자율스왑의 미래현금흐름을 적절한 할인율로 할인한 금액으로 측정하고 있습니다. 당분기와 전분기 중 수준1과 수준2간의 유의적인 이동은 없습니다. 1) 연결재무상태표에서 반복적으로 공정가치로 측정되는 금융상품 중 수준 3으로 분류되는 금융자산과 금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 내역 당분기말 전기말 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 비상장주식 1,000 1,000 2) 후속적으로 공정가치로 측정하지 않는 금융자산 및 금융부채의 공정가치 공시금액후속적으로 공정가치로 측정하지 않는 금융자산 및 금융부채의 공정가치 공시금액은원가가 공정가치의 적절한 추정치가 될 수 있습니다. 수준1로 측정되는 금융상품의 공정가치는 해당 금융상품의 공시되는 가격으로 산출하였습니다. 수준2로 측정되는 금융상품의 공정가치는 할인된 현금흐름을 이용하여 산정하였으며 신용위험을 조정한 시장금리을 이용하여 미래현금흐름을 할인하였습니다. 당기 및 전기 중 상각후원가로 측정되며 수준3으로 분류되어 공정가치가 공시되는 금융상품은 없습니다. (2) 금융위험관리목적연결실체의 재무부문은 영업을 관리하고, 국내외 금융시장의 접근을 조직하며, 각 위험의범위와 규모를 분석한 내부위험보고서를 통하여 연결실체의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있습니다. 이러한 위험들은 시장위험(통화위험, 이자율위험 및 가격위험 포함), 신용위험, 유동성위험을 포함하고 있습니다.(3) 시장위험연결실체의 활동은 주로 환율과 이자율의 변동으로 인한 금융위험에 노출되어 있습니다. 따라서 이자율과 외화위험을 관리하기 위해 다음을 포함한 다양한 파생상품계약을 체결하고 있습니다. ㆍ 이자율에서 발생하는 위험을 경감시키기 위한 이자율스왑 시장위험에 대한 노출정도는 민감도 분석에 의하여 보완되는 위험기준가치(Value-at-risk: VaR)에 의하여 측정됩니다. 시장위험에 대한 연결실체의 위험노출정도 또는 위험을 관리하고 측정하는 방식은 전기와 비교하여 변경이 없습니다.VaR 측정은 특정 신뢰수준 하에서 주어진 보유기간 동안 세전이익의 잠재적 손실을 추정하는 것입니다. VaR 측정기법은 포지션 상쇄 및 상품과 시장간의 상관관계를 인식함으로써 위험분산뿐만 아니라 시장변동성을 고려하는 통계적으로 정의되고 확률에 근거한 접근법입니다. 위험은 모든 시장과 상품에서 일관성 있게 측정될 수 있으며, 위험측정은 단일의 위험수치로 통합될 수 있습니다. 연결실체가 사용하는 95% 신뢰수준 하의 1일 VaR 수치는 일별 손실이 보고된 VaR를 초과하지 않을 확률이 95%라는 것을 반영합니다.VaR 측정기법에는 역사적인 접근법과 분산/공분산 접근법이 있으며, 일별 위험수치를 계산하기 위해 사용됩니다. 이러한 두가지 측정기법에 추가하여 몬테카를로 시뮬레이션은 잠재적 미래노출을 결정하기 위해 월 기준으로 다양한 포트폴리오에 적용됩니다. 연결실체의 VaR는 사용된 측정기법의 다음과 같은 한계점을 고려하여 해석되어야 합니다. ㆍ 과거정보는 미래기간의 위험요인 변동의 공통분포에 대한 최선의 추정치를 제공하지 못할 수 있으며, 계산에 사용된 과거기간에 발생하지 않은 발생가능한 극단적인 불리한 시장의 변동으로 인한 위험을 포착하지 못할 수 있습니다. ㆍ 1일 VaR는 하루 이내 기간의 청산되거나 위험회피되는 시장위험을 충분히 반영하지 못합니다. ㆍ 95% 신뢰수준의 VaR는 백분위수를 초과하는 잠재적인 손실의 범위를 반영하지 아니합니다. 상기의 한계점 및 VaR 측정의 속성은 연결실체가 손실이 VaR 금액을 초과하지 않는다는 것을 보장할 수 없다는 점을 의미합니다.VaR 분석이 연결실체의 외화위험과 이자율위험의 일별 노출정도를 포착하는데 반해민감도분석은 1년간의 이자율 또는 환율의 합리적으로 발생가능한 변동으로 인한 영향을 평가합니다. 민감도분석 대상기간을 길게 하는 것은 VaR 분석을 보완해 주며, 시장위험에 대한 노출정도를 평가하는데 도움을 줍니다. 외화위험의 민감도분석 및 이자율 위험에 대하여는 아래에 제시되어 있습니다.1) 외화위험관리연결실체는 외화로 표시된 거래를 수행하고 있으므로 환율변동으로 인한 위험에 노출되어 있습니다. 환율변동으로 인한 위험의 노출정도는 통화선도계약을 활용하여 승인된 정책에서 정하는 한도 내에서 관리하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 자산 부채 당분기말 전기말 당분기말 전기말 USD 32,467,845 25,316,788 10,923,063 10,500,296 JPY 452,892 49,536 243,456 485,368 EUR 16,453,631 17,755,071 21,991,454 27,662,955 CAD 253,282 271,816 - - CNY 36,073,847 36,880,902 20,467,226 24,079,426 RUB 715,655 412,334 97,400 338,473 RON 3,482,347 1,598,305 315,469 498,511 THB 459,986 1,445,327 449,256 474,211 AUD 268,419 235,161 - 6,675 ㄱ. 외화민감도 분석아래 표는 각 외화에 대한 원화 환율의 10% 변동시 민감도를 나타내고 있습니다. 10%는 주요 경영진에게 내부적으로 외환위험 보고시 적용하는 민감도 비율로 환율의 합리적으로 발생가능한 변동에 대한 경영진의 평가를 나타냅니다. 민감도분석은 결제되지 않은 외화표시 화폐성항목만 포함하며, 보고기간 말에 환율이 10 % 변동할 경우를 가정하여 외화환산을 조정합니다. 민감도분석은 외부대출뿐만 아니라 대출이대여자나 차입자의 통화가 아닌 통화로 표시되어 있는 경우에는 연결실체 내의 해외사업장에 대한 대출도 포함하고 있습니다. 아래 표에서 양수(+)는 관련 통화에 대하여 원화가 10 % 강세인 경우 세전손익의 증가를 나타냅니다. 관련 통화에 대하여 원화가 10 % 약세인 경우 세전손익에 미치는 영향은 아래 표와 유사하지만 음수(-)가 될 것입니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 USD (2,154,478) (1,481,649) JPY (20,944) 43,583 EUR 553,782 990,788 CAD (25,328) (27,182) CNY (1,560,662) (1,280,148) RUB (61,825) (7,386) RON (316,688) (109,979) THB (1,073) (97,112) AUD (26,842) (22,849) 2) 이자율위험관리연결실체는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 이자율위험을 관리하기 위하여 고정금리부차입금과변동금리부 차입금의 적절한 균형을 유지하거나, 이자율스왑계약과 선도이자율계약을 체결하고 있습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 금리노출차입금 100,414,585 71,802,105 금융자산 및 금융부채의 이자율위험 노출정도는 유동성위험관리 주석에서 상세하게 설명하고 있습니다. ㄱ. 이자율민감도 분석아래 민감도 분석은 보고기간 말 현재 파생상품 및 비파생상품의 이자율위험노출에 근거하여 수행되었습니다. 변동금리부 부채의 경우 보고기간 말 현재의 잔액이 보고기간 전체에 대하여 동일하다고 가정하여 민감도 분석을 수행하였습니다. 이자율위험을 주요 경영진에게 내부적으로 보고하는 경우 50 basis point (bp) 증감이 사용되고 있으며, 이는 합리적으로 발생가능한 이자율 변동치에 대한 경영진의 평가를 나타냅니다.만약 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 현재보다 50 bp 높거나 낮은 경우 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 50bp상승시 50bp하락시 당분기말 (502,073) 502,073 전기말 (359,011) 359,011 ㄴ. 이자율스왑계약연결실체는 이자율스왑계약에 따라 사전에 정해진 명목원금에 고정이자율과 변동이자율의 차이를 적용하여 계산된 차액을 교환합니다. 이러한 계약은 연결실체가 이자율의 변동으로 인한 고정금리부 부채의 공정가치 및 변동금리부 부채의 현금흐름 변동위험을 완화할 수 있도록 합니다. 보고기간 말의 이자율스왑의 공정가치는 보고기간 말 현재의 수익률곡선과 계약에 내재된 신용위험을 사용하여 추정한 미래현금흐름을 할인하여 결정되며 아래 표에 공시되어 있습니다. 평균이자율은 보고기간 말의 미결제 잔액에 근거하여 결정됩니다.당분기말 현재 결제되지 않은 이자율스왑계약의 자산과 부채는 연결재무상태표상 금융자산 및 금융부채로 표시되어 있으며 그 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 파생상품 종류 거래금융기관 계약금액 약정이자율 계약체결일 만기일 평가금액 이자율스왑 (주)엠유에프지은행 서울지점 수취 USD 3,750,000 LIBOR(3M) 2020년 3월 24일 2025년 3월 24일 422,288 지급 KRW 4,661,250 2.45% 미쓰이스미토모은행 서울지점 수취 USD 10,000,000 LIBOR(3M)+1.4% 2020년 2월 28일 2025년 2월 28일 1,972,487 지급 KRW 11,958,000 2.38% (4) 신용위험관리연결실체의 신용위험에 대한 최대노출액 및 기대신용손실을 산정하기 위해 이용된 측정기준은 아래 2)에서 설명하고 있습니다.신용위험을 최소화하기 위한 목적으로 연결실체는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키는 수단으로서 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보를 수취하는 정책을 채택하고 있습니다. 연결실체는 투자등급 이상에 해당되는 신용등급을 받은 기업에 한해 거래하고 있으며, 손상검사 목적상 낮은 신용위험을 갖는다고 판단하는 최소 BBB-등급 이상인 회사채 등에 대한 투자만을 수행하고 있습니다. 신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결실체에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 이러한 신용등급정보는 독립적인 신용평가기관에서 제공하고 있으며, 만약 신용평가기관이 제공한 정보를 이용할 수 없다면, 연결실체가 주요 거래처에 대한 신용등급을 결정할 목적으로 공식적으로 발표되고 이용할 수 있는 다른 재무정보와 거래실적을 사용하고 있습니다. 연결실체의 신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 지속적으로 검토하고 있으며 이러한 거래 총액은 승인된 거래처에 고루 분산되어 있습니다. 또한 연체채권을 회수하기 위한 사후관리를 취하기 위해서 신용승인 및 기타의 검토절차가 마련되어 있습니다. 이와 더불어 회수불가능액에 대해 적절한 손실충당금을 인식하기 위하여 보고기간말 현재의 매출채권 및 채무상품의 회수가능액을 개별기준으로 검토하고 있습니다. 이러한 관점에서 연결실체의 이사회는 연결실체의 신용위험이 유의적으로 감소하였다고 판단하고 있습니다. 매출채권은 다수의 거래처로 구성되어 있고, 다양한 산업과 지역에 분산되어 있습니다. 매출채권에 대하여 신용평가가 지속적으로 이루어지고 있으며, 필요한 경우 신용보증보험계약을 체결하고 있습니다. 연결실체는 단일의 거래상대방 또는 유사한 특성을 가진 거래상대방의 집단에 대한 중요한 신용위험에 노출되어 있지 않습니다. 연결실체는 거래상대방들이 특수관계자인 경우 유사한 특성을 가진 거래상대방으로 정의하고 있습니다. 이와 더불어 연결실체는 은행에 제공하고 있는 금융보증과 관련하여 신용위험에 노출되어 있습니다. 이와 관련한 연결실체의 최대노출액은 보증이 청구되었을 때 연결실체가 지급해야 하는 최대금액입니다.1) 보유하고 있는 담보 및 그 밖의 신용보강연결실체는 금융자산과 관련한 신용위험을 관리하기 위한 담보나 그 밖의 신용보강을 제공받고 있지 아니합니다 2) 연결실체의 신용위험에 대한 노출액신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결실체에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 당기말 담보나 기타 신용보강을 고려하지 않았을 경우에 계약상대방의 의무불이행으로 인해 연결실체가 부담하게 될 재무적 손실의 최대노출액은다음과 같습니다. ㆍ 연결재무제표상 인식된 각 금융자산의 장부금액 ㆍ 보증이 행사될 가능성과 무관하게 금융보증이 청구되었을 때 연결실체가 지급해야 하는 최대금액 신용위험을 최소화하기 위해 연결실체는 채무불이행의 정도에 따라 노출액을 분류하기 위해 신용위험등급을 개발하고 유지할 목적으로 신용관리위원회를 운영하고 있습니다. 신용등급정보는 독립적인 평가기관에서 제공하고 있으며, 만일 신용평가기관의 정보를 이용할 수 없다면 위원회는 주요 고객과 기타 채무자의 등급을 결정하기 위해공식적으로 이용가능한 재무정보와 연결실체 자체의 거래등급을 이용하고 있습니다. 연결실체의 총노출액 및 계약상대방의 신용등급은 지속적으로 검토되며 이러한 거래 총액은 승인된 거래처에 고루 분산되어 있습니다.연결실체의 신용위험등급 체계는 다음과 같이 구성되어 있습니다. 구 분 내 용 기대신용손실 인식 정상 계약상대방의 신용위험이 낮으며 연체되지 않음 12개월 기대신용손실 연체 연체일수가 365일을 초과하거나 최초 인식 이후 신용위험이 유의적으로 증가함 전체기간 기대신용손실- 손상 부도 연체일수가 365일을 초과하거나 자산이 손상되었음을 나타내는 증거가 있음 전체기간 기대신용손실- 손상 제각 채무자가 심각한 재무적 어려움을 겪는다는 증거가 존재하며 회수를 합리적으로 예상할 수 없음 제각 (5) 유동성위험관리유동성위험관리에 대한 궁극적인 책임은 연결실체의 단기 및 중장기 자금조달과 유동성관리규정을 적절하게 관리하기 위한 기본정책을 수립하는 이사회에 있습니다. 연결실체는 충분한 적립금과 차입한도를 유지하고 예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속하여 관찰하고 금융자산과 금융부채의 만기구조를 대응시키면서 유동성위험을 관리하고 있습니다. 1) 유동성 및 이자율위험 관련 내역다음 표는 연결실체의 비파생금융부채에 대한 계약상 잔존만기를 상세하게 나타내고있습니다. 해당 표는 금융부채의 할인되지 않은 현금흐름을 기초로 연결실체가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다. 해당 표는 원금 및 이자의 현금흐름을 모두 포함하고 있습니다. 이자의 현금흐름이 변동이자율에 근거하는 경우, 할인되지 않은 현금흐름은 보고기간 말 현재의 수익률곡선에 근거하여 도출되었습니다. 금융보증계약에 대하여 상기에 포함된 금액은 피보증인이 보증금액 전액을 청구한다면 연결실체가 계약상 지급하여야 할 최대금액입니다. 보고기간 말 현재의 예측에 근거하여 연결실체는 금융보증계약에 따라 보증금액을 지급할 가능성보다 지급하지 않을 가능성이 더 높다고 판단하고 있습니다. 그러나 피보증인이 보유하고 있는 금융채권에 신용손실이 발생할 가능성에 의하여 피보증인이 보증계약상 연결실체에 지급을청구할 확률이 변동할 수 있기 때문에 상기 추정은 변동될 수 있습니다. 계약상 만기는 연결실체가 지급을 요구받을 수 있는 가장 빠른 날에 근거한 것입니다. (당분기말) (단위:천원) 구 분 1년 미만 1년 이상2년 미만 2년 이상3년 미만 3년 이상 합계 무이자 매입채무및기타채무 87,277,204 - - - 87,277,204 기타금융부채 28,500 - - - 28,500 변동금리부부채 차입금 99,632,885 - - 781,700 100,414,585 고정금리부부채 차입금 76,457,084 15,129,000 10,000,000 - 101,586,084 기타금융부채(주1) 6,724,000 - - - 6,724,000 합계 270,119,673 15,129,000 10,000,000 781,700 296,030,373 (주1) 기타금융부채 중 금융보증부채 잔액 6,724,000천원은 연결실체의 최대 노출액입니다. (전기말) (단위:천원) 구 분 1년 미만 1년 이상2년 미만 2년 이상3년 미만 3년 이상 합계 무이자 매입채무및기타채무 96,258,931 - - - 96,258,931 기타금융부채 28,500 - - - 28,500 변동금리부부채 차입금 71,239,635 562,470 - - 71,802,105 고정금리부부채 차입금 68,534,547 3,168,250 23,465,063 - 95,167,860 기타금융부채(주1) 6,336,500 - - - 6,336,500 합계 242,398,113 3,730,720 23,465,063 - 269,593,896 (주1) 기타금융부채 중 금융보증부채 잔액 6,336,500천원은 연결실체의 최대 노출액입니다. (6) 자본위험관리연결실체는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 연결실체의 전반적인 전략은 전기와 변동이 없습니다.연결실체는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 연결재무제표의 금액을 기준으로 계산합니다.연결실체는 외부적으로 강제된 자기자본규제의 대상은 아닙니다.연결실체의 위험관리위원회에서는 분기별로 연결실체의 자본구조를 검토하고 있습니다. 이러한 검토의 일환으로써, 위원회는 자본조달비용과 각 자본항목과 관련된 위험을 검토하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 부채 316,057,267 282,988,579 자본 273,958,354 267,831,024 부채비율 115.37% 105.66% 38. 특수관계자 등과의 거래(1) 당분기말 현재 연결실체의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구 분 특수관계자의 명칭 지배기업 GMB Corporation 해외관계기업 청도GMB유한공사 태국GMB㈜ GMB NORTH AMERICA INC 기타특수관계자 GMB Oceania Pty Ltd. Thai Kyowa GMB Co., Ltd. 당사와 당사의 종속기업 사이의 거래는 연결시 제거되었으며, 아래 특수관계자거래 및 관련 채권, 채무잔액에는 주석으로 공시되지 않습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자 거래 내역(자금거래 및 지분거래는 아래 별도 주석 참고)은 다음과 같습니다. (당분기) (단위:천원) 구 분 회사의 명칭 매출 원재료 매입 상품 매입 배당금수익 기타수익 지급수수료 등 지배기업 GMB Corporation 15,087,034 92,624 - - - 54,085 관계기업 청도GMB유한공사 159,203 12,890,045 583,937 - 14,178 - 태국GMB㈜ 1,939,501 2,085,849 - - - - GMB NORTH AMERICA INC 1,052,708 56,152 - - - 167 기타특수관계자 GMB Oceania Pty Ltd. 589,724 - - - - 5,934 합계 18,828,170 15,124,670 583,937 - 14,178 60,186 (전분기) (단위:천원) 구 분 회사의 명칭 매출 원재료 매입 상품 매입 배당금수익 기타수익 지급수수료 등 지배기업 GMB Corporation 17,236,277 240,300 - - - 45,951 관계기업 청도GMB유한공사 279,559 14,423,405 1,214,572 - 318 - 태국GMB㈜ 3,302,542 2,458,487 - 174,912 - - GMB NORTH AMERICA INC 1,388,063 - - - - - 기타특수관계자 GMB Oceania Pty Ltd. 388,274 - - - - 18,054 합계 22,594,715 17,122,192 1,214,572 174,912 318 64,005 (3) 당분기말 및 전기말 현재 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위:천원) 구분 회사의 명칭 채권 채무 매출채권(주1) 미수금 매입채무 기타채무 지배기업 GMB Corporation 1,924,936 - 30,893 - 관계기업 청도GMB유한공사 122,932 35,803 1,194,732 - 태국GMB㈜ 512,593 56,159 449,256 3 GMB NORTH AMERICA INC 4,767,316 - 8,086 103,420 기타특수관계자 GMB Oceania Pty Ltd. 268,419 - - - 합계 7,596,196 91,962 1,682,967 103,423 (전기말) (단위:천원) 구분 회사의 명칭 채권 채무 매출채권(주1) 미수금 매입채무 지배기업 GMB Corporation 2,456,694 - 63,586 관계기업 청도GMB유한공사 151,222 32,460 1,091,195 태국GMB㈜ 1,505,501 - 558,478 GMB NORTH AMERICA INC 4,846,286 - 13,357 기타특수관계자 GMB Oceania Pty Ltd. 235,161 - - 합계 9,194,864 32,460 1,726,616 (주1) 연결실체는 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자 채권 중 관계기업인 GMB NORTH AMERICA INC에 대한 매출채권 4,767,316천원(전기말 : 4,846,286천원)에 대하여 4,767,316천원(전기말 : 4,846,286천원)의 손실충당금을 인식하고 있습니다. (4) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자로부터의 차입금 잔액은 다음과 같습니다. 특수관계자명 당분기말 전기말 GMB Corporation JPY 18,750,000 JPY 37,500,000 (5) 당분기말 현재 특수관계자로부터 제공받은 지급보증의 내역은 없습니다.(6) 당분기말 현재 특수관계자에게 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. 제공한 기업 제공받은 기업 지급보증내역 차입금 잔액 지급보증 한도금액 지급보증처 당사 GMB NORTHAMERICA INC 차입금 지급보증 USD 5,000,000 USD 5,000,000 하나은행 창원(주1) (주1) 당사는 한도금액 이외에 이자 및 관련 부대비용을 포함해서 지급보증을 제공하고 있습니다. (7) 연결실체는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 급여 3,657,095 3,354,519 퇴직급여 209,806 374,156 합 계 3,866,901 3,728,675 39. 현금 및 현금성자산 연결현금흐름표상 현금 및 현금성자산은 현금, 은행 예치금을 포함하고 당좌차월을 차감한 금액입니다. 보고기간 종료일 현재 연결현금흐름표상의 현금 및 현금성자산은 다음과 같이 연결재무상태표상 관련 항목으로 조정됩니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 현금 및 당좌예금 24,698 14,525 보통예금 19,485,303 20,055,090 연결현금흐름표상 현금및현금성자산의 합계 19,510,001 20,069,615 40. 비현금거래(1) 당분기 및 전분기의 연결현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 유형자산 취득으로 인한 미지급금 변동 (1,977,032) 1,501,708 유형자산 처분으로 인한 미수금 변동 (4,290) 27,914 리스부채 조정으로 인한 리스부채 변동 (833) (1,391) (2) 당분기 및 전분기의 재무활동에서 발생하는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다. (당분기) (단위:천원) 구 분 기초 현금흐름 비현금변동 기타변동(주1) 기말 환율변동 대체 신규리스 기타 단기차입금 130,627,209 38,350,000 (247,834) - - - 1,956,214 170,685,589 유동성장기차입금 5,978,722 (4,637,276) 283,697 567,133 - - (149,897) 2,042,379 유동성사채 3,168,250 (2,376,188) 193,750 2,376,188 - - - 3,362,000 장기차입금 562,470 781,700 344,565 (567,133) - - (339,902) 781,700 사채 26,633,313 - 871,875 (2,376,188) - - - 25,129,000 임대보증금 28,500 - - - - - - 28,500 리스부채 2,707,989 (968,780) - - 2,270,769 (18,989) (51,549) 3,939,440 합계 169,706,453 31,149,456 1,446,053 - 2,270,769 (18,989) 1,414,866 205,968,608 (주1) 해외종속기업의 환율변동으로 인한 차이입니다. (전분기) (단위:천원) 구 분 기초 현금흐름 비현금변동 기타변동(주1) 기말 환율변동 대체 신규리스 기타 단기차입금 121,826,253 25,653,986 3,795,922 - - - (1,183,234) 150,092,927 유동성장기차입금 12,020,253 (7,345,244) 429,856 4,622,400 - - (364,322) 9,362,943 유동성사채 5,927,500 (4,445,625) 779,063 2,222,813 - - - 4,483,751 장기차입금 9,268,356 (2,781,680) 581,561 (4,622,400) - - (336,451) 2,109,386 사채 18,523,438 - 3,427,875 (2,222,813) - - - 19,728,500 리스부채 2,857,497 (942,626) - - 735,743 - 570,796 3,221,410 합계 170,423,297 10,138,811 9,014,277 - 735,743 - (1,313,211) 188,998,917 (주1) 해외종속기업의 환율변동으로 인한 차이입니다. 41. 우발부채와 주요약정사항 (1) 담보제공내역 당분기말 현재 연결실체의 유형자산 중 일부(토지, 건물, 기계장치)와 재고자산은 여신한도 등과 관련하여 금융기관에 담보로 제공되어 있으며 그 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 담보제공처 담보제공자산 장부금액 하나은행 단기금융상품(주1) 672,400 하나은행 장기금융상품(주2) 3,000,000 하나은행 토지,건물,기계장치 등 76,768,706 수출입은행 재고자산 32,500,000 KDB산업은행 기계장치 11,156,924 합계 124,098,030 (주1) GMB NORTH AMERICA INC에 현지금융 지급보증을 제공하고 있으며, 단기금융상품을 담보로 제공하고 있습니다(주석 5 참고).(주2) 종업원 가계자금 대출과 관련하여 지급보증을 제공하였으며, 장기금융상품을 담보로 제공하였습니다(주석 5 참고). (2) 보험가입내역 당분기말 현재 연결실체의 보험가입내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 보험종별 부보자산 부보금액 보험금수익자 재산종합보험 1,2공장 건물, 기계장치 등 238,610,056 당사 재산종합보험 기계설비 15,390,733 연결실체 재산종합보험 건축물 3,428,533 연결실체 재산종합보험 원부자재,제품 15,078,913 연결실체 재산종합보험 기타비품 85,672 연결실체 재산종합보험 건물 17,746,800 연결실체 재산종합보험 건물,기계 등 20,450,000 연결실체 합계 310,790,707 (3) 금융기관 여신한도 약정 당분기말 현재 연결실체가 금융기관과 체결한 여신한도 약정사항은 다음과 같습니다. (단위:천원,USD,EUR,CNY) 구 분 금융기관 통화 한도액 실행액 외상매출채권담보대출약정 하나은행 KRW 3,050,000 - 무역금융한도약정 하나은행 KRW 63,000,000 41,500,000 외화관련파생상품 하나은행 USD 2,000,000 - 수출대금채권매입(신용장발행) 하나은행 USD 1,820,000 399,923 외화지급보증 하나은행 USD 5,000,000 5,000,000 기타원화지급보증 하나은행 KRW 4,479,394 4,479,394 협력업체외상판매자금대출 하나은행 KRW 8,000,000 2,495,387 협력업체외상판매자금대출 신한은행 KRW 4,000,000 669,554 무역금융한도약정 신한은행 KRW 10,000,000 5,000,000 수출성장자금대출 수출입은행 KRW 10,000,000 10,000,000 수입자금대출 수출입은행 KRW 15,000,000 15,000,000 산업운영자금대출 KDB산업은행 KRW 30,000,000 30,000,000 기업운전무역금융 BNK경남은행 KRW 3,000,000 3,000,000 무역금융한도약정 KB국민은행 KRW 10,000,000 5,000,000 온렌딩대출 우리은행 KRW 15,000,000 15,000,000 무역금융한도약정(주1) 하나은행 KRW 6,500,000 3,800,000 협력업체외상판매자금대출(주1) 하나은행 KRW 750,000 166,448 산업한도자금대출(주1) KDB산업은행 KRW 6,000,000 4,000,000 협력업체외상판매자금대출(주2) 하나은행 KRW 1,400,000 123,730 기업일반자금대출(운전)(주2) 하나은행 KRW 3,000,000 3,000,000 수입신용장발행(주2) 하나은행 KRW 200,000 - 무역금융한도약정(주2) 하나은행 KRW 1,000,000 200,000 산업운영자금대출(주2) KDB산업은행 KRW 4,000,000 2,500,000 산업시설자금대출(주2) KDB산업은행 KRW 749,960 749,960 산업시설자금대출(주2) KDB산업은행 KRW 1,000,000 781,700 기업운전무역금융(주2) BNK경남은행 KRW 2,000,000 700,000 운영자금대출(주3) 신한은행(중국) CNY 17,000,000 17,000,000 운영자금대출(주3) 신한은행(중국) CNY 24,000,000 24,000,000 운영자금대출(주3) 한국수출입은행 USD 6,000,000 6,000,000 운영자금대출(주4) KDB산업은행 EUR 10,000,000 833,166 운영자금대출(주4) 하나은행(독일) EUR 1,700,000 1,700,000 운영자금대출(주4) 한국수출입은행 EUR 6,000,000 6,000,000 운영자금대출(주5) 하나은행(러시아) EUR 1,300,000 1,300,000 운영자금대출(주5) 하나은행(러시아) EUR 2,500,000 2,500,000 소계 KRW 202,129,354 148,166,173 USD 14,820,000 11,399,923 EUR 21,500,000 12,333,166 CNY 41,000,000 41,000,000 합계 KRW 260,181,340 188,586,169 (주1) 지엠비에이지테크㈜가 금융기관과 체결한 여신한도 약정입니다.(주2) 지엠비엘피스㈜가 금융기관과 체결한 여신한도 약정입니다.(주3) QINGDAO GMB Automotive가 금융기관과 체결한 여신한도 약정입니다.(주4) GMB ROMANIA AUTO INDUSTRY SRL가 금융기관과 체결한 여신한도 약정입니다.(주5) GMB Rus Automotive, LLC.가 금융기관과 체결한 여신한도 약정입니다. (4) 지급보증당분기말 현재 타인(특수관계자 제외)으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 제공자 부보금액 보험료 비고 서울보증보험 500,000 3,240 지급보증보험 서울보증보험 261,622 578 인허가보증보험 합계 761,622 3,818 4. 재무제표 4-1. 재무상태표 재무상태표 제 45 기 3분기말 2023.09.30 현재 제 44 기말 2022.12.31 현재 (단위 : 원) 제 45 기 3분기말 제 44 기말 자산 유동자산 245,883,515,008 213,301,393,127 현금및현금성자산 3,219,642,456 1,580,739,307 단기금융상품 1,900,553,964 1,864,138,645 매출채권 및 기타유동채권 138,619,681,103 114,638,070,245 유동 당기손익-공정가치 측정 금융자산 1,109,869,986 802,664,828 유동재고자산 96,380,312,550 87,056,707,527 기타유동금융자산 2,372,500,000 5,707,841,871 기타유동자산 2,280,954,949 1,651,230,704 비유동자산 247,162,896,065 230,993,542,752 장기금융상품 6,282,386,652 6,081,481,137 장기매출채권 및 기타비유동채권 773,500,253 337,572,911 비유동 당기손익-공정가치 측정 금융자산 1,436,059,834 961,628,259 기타포괄손익-공정가치 측정 비유동금융자산 1,000,000 1,000,000 종속기업에 대한 투자자산 38,588,677,918 38,143,537,557 관계기업에 대한 투자자산 15,870,058,854 15,870,058,854 유형자산 159,723,651,474 152,997,755,625 사용권자산 255,601,892 162,950,908 무형자산 844,685,663 850,594,700 순확정급여자산 1,220,309,401 기타비유동금융자산 20,098,962,725 11,848,858,409 기타비유동자산 220,500,000 336,000,000 이연법인세자산 3,067,810,800 2,181,794,991 자산총계 493,046,411,073 444,294,935,879 부채 유동부채 214,602,793,578 176,732,304,055 매입채무 및 기타유동채무 79,691,420,372 80,678,891,250 유동 차입금 127,862,000,000 93,168,250,000 당기법인세부채 3,860,884,182 123,646,154 기타 유동부채 1,437,836,536 1,237,070,595 유동금융보증부채 129,040,194 210,664,105 유동충당부채 1,472,029,643 1,216,824,918 유동 리스부채 149,582,651 96,957,033 비유동부채 32,473,796,962 31,999,505,492 장기매입채무 및 기타비유동채무 4,580,046,426 4,264,974,670 장기차입금 25,129,000,000 26,633,312,500 순확정급여부채 1,806,353,410 비유동충당부채 847,957,679 1,031,717,812 비유동 리스부채 110,439,447 69,500,510 부채총계 247,076,590,540 208,731,809,547 자본 자본금 9,536,140,000 9,536,140,000 자본잉여금 13,265,322,876 13,265,322,876 이익잉여금(결손금) 223,168,357,657 212,761,663,456 기타자본구성요소 자본총계 245,969,820,533 235,563,126,332 자본과부채총계 493,046,411,073 444,294,935,879 4-2. 포괄손익계산서 포괄손익계산서 제 45 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 제 44 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 (단위 : 원) 제 45 기 3분기 제 44 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 157,529,899,384 468,693,827,608 137,394,446,383 395,520,482,286 매출원가 134,704,511,274 401,935,519,981 123,325,990,687 350,771,335,313 매출총이익 22,825,388,110 66,758,307,627 14,068,455,696 44,749,146,973 판매비와관리비 14,122,176,186 40,368,883,458 14,031,049,930 38,002,986,403 연구개발비 4,002,340,598 11,698,212,894 3,881,478,588 8,879,882,968 영업이익(손실) 4,700,871,326 14,691,211,275 (3,844,072,822) (2,133,722,398) 금융수익 2,218,782,584 5,227,630,968 3,870,578,514 9,045,602,306 금융원가 2,256,002,144 6,434,166,537 3,362,791,427 7,170,680,702 기타이익 1,817,230,363 5,588,060,206 4,387,495,387 8,795,433,057 기타손실 763,791,679 3,914,592,368 498,418,750 1,496,365,471 법인세비용차감전순이익(손실) 5,717,090,450 15,158,143,544 552,790,902 7,040,266,792 법인세비용(수익) 815,472,208 3,225,666,943 81,065,566 1,435,822,682 당기순이익(손실) 4,901,618,242 11,932,476,601 471,725,336 5,604,444,110 기타포괄손익 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) 당기손익으로 재분류될 수 없는 항목의 법인세 총포괄손익 4,901,618,242 11,932,476,601 471,725,336 5,604,444,110 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 257 626 25 294 4-3. 자본변동표 자본변동표 제 45 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 제 44 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 이익잉여금 기타자본구성요소 자본 합계 2022.01.01 (기초자본) 9,536,140,000 13,265,322,876 196,533,505,735 219,334,968,611 소유주에 대한 배분으로 인식된 배당금 (1,525,782,400) (1,525,782,400) 당기순이익(손실) 5,604,444,110 5,604,444,110 2022.09.30 (기말자본) 9,536,140,000 13,265,322,876 200,612,167,445 223,413,630,321 2023.01.01 (기초자본) 9,536,140,000 13,265,322,876 212,761,663,456 235,563,126,332 소유주에 대한 배분으로 인식된 배당금 (1,525,782,400) (1,525,782,400) 당기순이익(손실) 11,932,476,601 11,932,476,601 2023.09.30 (기말자본) 9,536,140,000 13,265,322,876 223,168,357,657 245,969,820,533 4-4. 현금흐름표 현금흐름표 제 45 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 제 44 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 (단위 : 원) 제 45 기 3분기 제 44 기 3분기 영업활동현금흐름 299,265,024 9,985,811,515 당기순이익(손실) 11,932,476,601 5,604,444,110 당기순이익조정을 위한 가감 26,010,669,572 19,089,224,650 법인세비용 조정 3,225,666,943 1,435,822,682 이자비용 조정 5,159,951,333 2,568,224,305 감가상각비에 대한 조정 13,914,139,240 14,047,790,320 무형자산상각비에 대한 조정 5,909,037 49,872,015 대손상각비 조정 156,879,111 1,965,664,567 유형자산처분손실 조정 436,736,254 373,231,043 파생금융부채거래손실 263,394,499 당기손익인식금융자산평가손실 조정 2,276,950 판매보증비 조정 2,423,698,022 911,104,179 외화환산손실 조정 1,162,946,282 4,336,162,001 퇴직급여 조정 3,815,738,921 5,354,411,264 종속기업/관계기업투자손상차손 1,635,705,975 유형자산손상차손환입 조정 (5,248,291) 유형자산처분이익 조정 (30,116,776) (43,686,026) 투자자산평가이익 조정 (89,232,926) (77,027,410) 파생금융부채평가이익 (783,913,683) (5,308,191,645) 이자수익에 대한 조정 (762,574,600) (353,230,898) 배당금수익 조정 (1,823,655,000) (1,446,432,000) 파생금융부채거래이익 (617,456,269) (102,651,382) 외화환산이익 조정 (1,574,202,720) (4,609,328,842) 당기손익인식금융자산평가이익 조정 (5,224,232) 잡이익 조정 (247,826,522) (265,431,499) 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 (34,352,689,676) (12,778,736,438) 매출채권 및 기타유동채권의 감소(증가) (22,696,388,526) (646,797,564) 재고자산의 감소(증가) (9,323,605,023) (9,109,852,957) 기타유동자산의 감소(증가) 조정 (471,038,857) 1,819,441,333 장기매출채권의 감소(증가) (642,408,228) (2,447,153,005) 매입채무 및 기타채무의 증가(감소) 1,406,242,801 1,402,417,939 기타유동부채의 증가(감소) (2,151,487,489) (1,533,139,588) 기타비유동부채의 증가(감소) 315,071,756 (44,301,736) 퇴직급여채무의 증가(감소) (789,076,110) (2,219,350,860) 이자수취 407,941,505 295,826,363 이자지급(영업) (5,148,343,254) (2,477,626,894) 배당금수취(영업) 1,823,655,000 1,446,432,000 법인세환급(납부) (374,444,724) (1,193,752,276) 투자활동현금흐름 (29,145,346,965) (18,975,011,570) 단기금융상품의 처분 1,236,157,592 2,567,465,079 장기금융상품의 처분 1,682,356,371 기타금융자산의 처분 1,016,399,953 303,816,382 유형자산의 처분 107,327,443 91,431,932 무형자산의 처분 2,000,000 장기금융상품의 취득 (1,345,495,500) (815,495,500) 종속기업에 대한 투자자산의 취득 (1,203,151,008) 유형자산의 취득 (23,009,239,790) (15,674,658,121) 기타금융자산의 취득 (5,947,345,655) (7,131,927,713) 재무활동현금흐름 30,484,618,605 15,402,461,433 차입금의 증가 254,000,000,000 189,000,000,000 차입금의 감소 (221,876,187,500) (171,945,625,000) 배당금지급 (1,525,782,400) (1,525,782,400) 리스부채의 감소 (113,411,495) (126,131,167) 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) 1,638,536,664 6,413,261,378 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 366,485 37,957,073 현금및현금성자산의순증가(감소) 1,638,903,149 6,451,218,451 기초현금및현금성자산 1,580,739,307 620,487,813 기말현금및현금성자산 3,219,642,456 7,071,706,264 5. 재무제표 주석 제 45 기 3분기 2023년 7월 1일부터 2023년 9월 30일까지 제 45 기 분기 2023년 1월 1일부터 2023년 9월 30일까지 제 44 기 3분기 2022년 7월 1일부터 2022년 9월 30일까지 제 44 기 분기 2022년 1월 1일부터 2022년 9월 30일까지 지엠비코리아주식회사와 그 종속기업 1. 회사의 개요 지엠비코리아주식회사(이하 "당사")는 1979년 2월 23일에 자동차부품 및 기계공구류의 제조ㆍ가공 및 판매를 목적으로 설립되었으며, 2012년 11월 20일에 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 주식을 상장하였습니다. 당사는 1982년 12월 4일자로 체결된 일본GMB(주)와의 합작투자계약에 의거 외국인투자촉진법에 의한 외국인투자기업으로 기획재정부에 등록하였으며, 2005년 1월 1일자로 상호를 한국GMB공업주식회사에서 지엠비코리아주식회사로 변경하였습니다.당분기말 현재 납입자본금은 9,536,140천원이며, 당사의 주요 주주구성은 다음과 같습니다. 주주명 소유주식수(주) 지분율(%) GMB(주) 10,368,740주 54.37% 구봉집 383,020주 2.01% 구교성 200,000주 1.05% 구영임 159,360주 0.84% 기타 7,961,160주 41.73% 합 계 19,072,280주 100.00% 2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 (1) 분기재무제표 작성기준동 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2022년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차별도재무제표를 함께 이용하여야 합니다.중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 및 국제회계기준 실무서2 '중요성에 대한 판단'(개정) - 회계정책 공시 동 개정사항은 회계정책의 공시에 대한 기업회계기준서 제1001호의 요구사항을 변경하며, '유의적인 회계정책'이라는 모든 용어를 '중요한 회계정책 정보'로 대체합니다. 회계정책 정보는 기업의 재무제표에 포함된 다른 정보와 함께 고려할 때 일반목적재무제표의 주요 이용자가 그 재무제표에 기초하여 내리는 결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 중요합니다. 기업회계기준서 제1001호 관련 문단도 중요하지 않는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 회계정책 정보는 중요하지 않으며 공시될 필요가 없다는 점을 명확히 하기 위해 개정합니다. 회계정책 정보는 금액이 중요하지 않을지라도 관련되는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황의 성격 때문에 중요할 수 있습니다. 그러나 중요한 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 모든 회계정책 정보가 그 자체로 중요한 것은 아닙니다. - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(개정) - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채의 평가손익 공시 동 개정사항은 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 기업회계기준서 제1032호 '금융상품: 표시' 문단 11의 금융부채 정의 중 (2)에 따라 금융부채로 분류되는 경우에는 그 전환권이나 신주인수권(또는 이를 포함하는 금융부채)에 대하여 보고기간에 발생한 평가손익(당기손익에 포함된 경우로 한정함) 등을 공시하도록 합니다. - 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치 변경과 오류'(개정) - 회계추정치의 정의 동 개정사항은 회계추정의 변경에 대한 정의를 회계추정치의 정의로 대체합니다. 새로운 정의에 따르면 회계추정치는 "측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액"입니다. 회계추정의 변경에 대한 정의는 삭제되었으나, 기준서에 다음을 명확히 함으로써 회계추정의 변경에 대한 개념은 유지되었습니다. ㆍ 회계추정치 변경은 새로운 정보나 새로운 상황의 전개에서 비롯될 수 있으며 오류수정으로 보지 않음 ㆍ 회계추정치를 개발하기 위해 사용한 투입변수나 측정기법의 변경에 따른 영향은 전기오류수정에서 비롯되지 않는 한 회계추정치 변경임 - 기업회계기준서 제1012호 '법인세'(개정) - 단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세 동 개정사항은 최초인식 예외규정의 적용범위를 축소합니다. 동 개정사항에 따르면 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 생기게 하는 거래에는 최초인식 예외규정을 적용하지 않습니다. 적용가능한 세법에 따라 사업결합이 아니고 회계이익과 과세소득에 영향을 미치지 않는 거래에서 자산이나 부채를 최초로 인식할 때 같은 금액의 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생길 수 있습니다. 예를 들어 이러한 상황은 리스개시일에 기업회계기준서 제1116호 '리스'를 적용하여 리스부채와 이에 대응하는 사용권자산을 인식할 때 발생할 수 있습니다. 기업회계기준서 제1012호의 개정에 따라 관련된 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식해야 하며, 이연법인세자산의 인식은 기업회계기준서 제1012호의 회수가능성 요건을 따르게 됩니다. 개정사항은 표시되는 가장 이른 비교기간의 시작일 이후에 발생한 거래에 대하여 적용합니다. 또한 비교표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 다음 항목을 인식합니다. ㆍ 다음과 관련되는 모든 차감할 일시적차이와 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세자산(차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 한정됨)과 이연법인세부채 - 사용권자산 그리고 리스부채 - 사후처리 및 복구 관련 부채, 그리고 이 부채에 대응하여 관련 자산원가의 일부로 인식한 금액 ㆍ 개정내용의 최초 적용에 따른 누적효과를 비교 표시되는 가장 이른 기간 시작일에 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 항목) 기초잔액을 조정하여 인식합니다. 2) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(개정) - 유동부채와 비유동부채의 분류 동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다. 또한 동 개정사항은 보고기간말 이전에 준수해야 하는 차입약정상의 특정 조건(이하 '약정사항')만 보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 기업의 권리에영향을 미친다고 규정합니다. 약정사항의 준수 여부가 보고기간 이후에만 평가되더라도, 이러한 약정사항은 보고기간말 현재 권리가 존재하는지에 영향을 미칩니다. 그리고 보고기간 이후에만 준수해야 하는 약정사항은 결제를 연기할 수 있는 권리에 영향을 미치지 않는다고 규정합니다. 하지만 부채의 결제를 연기할 수 있는 기업의 권리가 보고기간 후 12개월 이내에 준수하는 약정사항에 따라 달라진다면, 보고기간후 12개월 이내에 부채가 상환될 수 있는 위험을 재무제표 이용자가 이해할 수 있도록 정보를 공시합니다. 이러한 정보에는 약정사항에 대한 정보(약정사항의 성격, 기업이 약정사항을 준수해야 하는 시점을 포함), 관련된 부채의 장부금액, 그리고 약정사항을 준수하기 어려울 수 있음을 나타내는 사실과 상황이 포함됩니다. 상기 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 소급적용하며 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다. 3. 중요한 판단과 추정 불확실성의 주요 원천 중간재무제표를 작성함에 있어 경영진은 재무제표에 인식되는 금액에 유의적인 영향을 미치는 판단을 하여야 하며(추정과 관련된 사항은 제외), 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 추정 및 가정을 하여야 합니다. 추정치와 관련 가정은 과거 경험 및 관련이 있다고 여겨지는 기타 요인에 근거합니다. 또한 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다.중간재무제표 작성을 위해 당사의 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다. 4. 부문정보당사는 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에 따라 영업부문과 관련된 공시사항을 연결재무제표 '주석 4'에 공시하고 있으며, 별도재무제표에는 별도로 공시하지 않았습니다. 5. 사용이 제한된 금융자산당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 당분기말 전기말 내역 단기금융상품 672,400 633,650 현지금융(지급보증) 장기금융상품 3,000,000 2,000,000 종업원가계자금대출(지급보증) 〃 3,000 3,000 당좌개설보증금 합계 3,675,400 2,636,650 6. 매출채권 및 기타채권 (1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매출채권 134,218,240 6,582,926 111,679,860 5,940,518 차감: 손실충당금 (2,717,050) (5,809,426) (2,766,651) (5,602,945) 매출채권(순액) 131,501,190 773,500 108,913,209 337,573 미수금 6,656,166 - 5,617,171 - 미수수익 462,324 - 107,691 - 합계 138,619,680 773,500 114,638,071 337,573 (2) 신용위험 및 손실충당금제품 및 상품 매출에 대한 당분기의 평균 신용공여기간은 74일이며, 매출채권에 대해서 이자는 부과되지 아니합니다. 당사는 매출채권에 대해 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 매출채권에 대한 기대신용손실은 차입자의 과거 채무불이행 경험 및 차입자의 현재 상태에 기초한 충당금 설정률표를 사용하여 추정하며, 차입자 특유의 요소와 차입자가 속한 산업의 일반적인 경제 상황 및 보고기간말 시점의 현재와 미래 예측 방향에 대한 평가를 통해 조정됩니다. 당사는 과거 경험상 365일이 경과한채권은 일반적으로 회수되지 않으므로 365일이 경과된 채권 중 특수관계자 채권을 제외한 금액에 대하여 99%의 손실충당금을 인식하고 있습니다. 당분기 중 추정기법이나 중요한 가정의 변경은 없습니다. 주석 35에서 당사의 손상 평가 정책에 대한 상세내역을 설명하고 있습니다. 예를 들어 차입자가 청산하거나 파산 절차를 개시하는 때 또는 매출채권의 경우에 연체기간이 3년을 초과하는 때 중 빠른 날과 같이 차입자가 심각한 재무적 어려움을 겪고 있다는 점을 나타내는 정보가 있으며 회수에 대한 합리적인 기대가 없는 경우에 금융자산을 제각합니다. 제각된 매출채권에 대해 회수활동을 진행하고 있지 아니합니다. 1) 당분기말 현재 당사의 충당금 설정률표에 기초한 매출채권 및 기타채권의 위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다. 당사의 과거 신용손실 경험상 다양한 고객부분이 유의적으로 서로 다른 손실양상을 보이지 아니하므로, 과거의 연체일수에 기초한 충당금 설정률표는 서로 다른 고객군별로 구분하지는 않습니다. (당분기말) (단위: 천원) 구 분 채권발생일수 90일 미만 91~180일 181일~365일 365일 초과 계 채무불이행률 0.98% 3.55% 20.31% 88.25% 총장부금액 121,720,461 14,668,224 4,948,045 6,582,926 147,919,656 전체기간 기대신용손실 (1,190,915) (521,268) (1,004,867) (5,809,426) (8,526,476) 순장부금액 120,529,546 14,146,956 3,943,178 773,500 139,393,180 (전기말) (단위: 천원) 구 분 채권발생일수 90일 미만 91~180일 181일~365일 365일 초과 계 채무불이행률 1.12% 5.58% 30.24% 94.32% 총장부금액 103,692,790 10,291,487 3,420,445 5,940,518 123,345,240 전체기간 기대신용손실 (1,158,409) (573,781) (1,034,461) (5,602,946) (8,369,597) 순장부금액 102,534,381 9,717,706 2,385,984 337,572 114,975,643 2) 당분기 및 전분기 중 매출채권 및 기타채권의 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 구 분 비손상채권 손상채권 계 집합평가 대상 개별평가 대상 기초금액 839,003 - 7,530,593 8,369,596 손상채권으로 재분류 (12,285) - 12,285 - 채권의 증가 또는회수로 인한 증감 153,580 - 3,300 156,880 기말금액 980,298 - 7,546,178 8,526,476 (전분기) (단위: 천원) 구 분 비손상채권 손상채권 계 집합평가 대상 개별평가 대상 기초금액 811,427 - 6,666,687 7,478,114 손상채권으로 재분류 (10,469) - 10,469 - 채권의 증가 또는회수로 인한 증감 53,702 - 1,911,963 1,965,665 기말금액 854,660 - 8,589,119 9,443,779 7. 공정가치측정금융자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 당기손익-공정가치측정금융자산 1,109,870 1,436,060 802,665 961,628 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 1,000 - 1,000 합계 1,109,870 1,437,060 802,665 962,628 (2) 당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 지분상품 상장주식 151,155 - 153,431 - 파생상품 958,715 1,436,060 649,234 961,628 합계 1,109,870 1,436,060 802,665 961,628 (3) 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 지분상품 비상장주식(주1) - 1,000 - 1,000 합계 - 1,000 - 1,000 (주1) 당사는 단기매매항목이 아닌 전략적 투자목적으로 보유하는 지분상품에 대해 최초적용일에 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정하는 취소불가능한 선택권을 적용하였습니다. 당사는 동 지분상품의 공정가치에 대한 단기간의 변동을 당기손익으로 인식하는 것이 장기 목적으로 이러한 지분상품을 보유하여 잠재적인 성과를 장기간에 걸쳐 실현하고자 하는 당사의 전략과 일관되지 않는다고 판단하고 있습니다.금융자산에 대한 손상검사 목적상 손실충당금은 12개월 기대신용손실에 해당하는 금액으로 측정하였으며, 손실충당금은 평가손익누계액에서 가감하고 있습니다. 금융자산의 공정가치에 대해서는 주석 35에서 설명하고 있습니다. 8. 기타금융자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 상각후원가측정금융자산 임차보증금 - 981,735 - 692,858 국공채 - 120,000 820 120,000 장단기대여금 2,372,500 18,997,228 5,707,022 11,036,000 합계 2,372,500 20,098,963 5,707,842 11,848,858 (2) 기타금융자산의 손상손상검사 목적상 기타금융자산은 신용위험이 낮다고 판단하여 손실충당금은 12개월기대신용손실에 해당하는 금액으로 측정하였습니다.당분기 중 이러한 금융자산의 손실충당금을 평가하기 위해 사용된 추정기법이나 유의적인 가정의 변경은 없습니다. 9. 재고자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 상품 10,913,301 10,737,596 제품 32,255,266 37,136,325 재공품 18,925,087 17,702,730 원재료 28,613,916 18,026,556 저장품 1,653,045 1,516,665 미착품 4,019,697 1,936,837 합계 96,380,312 87,056,709 (2) 담보로 제공된 자산장부금액 32,500,000천원(전기말: 32,500,000천원)의 재고자산은 수출입은행 은행차입금에 대한 담보로 제공되고 있습니다(주석 39 참고). 당사는 이 자산을 다른 차입금의 담보로 제공하거나 다른 기업에 매도할 수 없습니다. 10. 기타자산당분기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선급금 1,952,228 220,500 1,418,192 336,000 선급비용 328,726 - 233,038 - 합계 2,280,954 220,500 1,651,230 336,000 11. 종속기업투자 (1) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 종속기업명 주요영업활동 법인설립 및영업소재지 결산월 당분기말 전기말 지분율 취득원가 장부금액 지분율 취득원가 장부금액 QINGDAO GMBAutomotive(주1) 자동차부품 및 기계공구류의 제조, 가공 및 판매 중국 12월 80.00% 11,342,464 4,332,895 80.00% 11,342,464 4,290,078 지엠비에이지테크㈜(주2) 〃 대한민국 12월 60.00% 3,000,000 4,038,968 60.00% 3,000,000 3,976,034 HANGZHOU GMBAUTOMOTIVE CO.,LTD 자동차부품 및기계공구류의 판매 중국 12월 100.00% 1,083,749 1,083,749 100.00% 1,083,749 1,083,749 GMB Automotive(NANTONG) CO.,LTD 자동차부품 및 기계공구류의 제조·가공 및 판매 중국 12월 100.00% 9,421,100 9,426,878 100.00% 9,421,100 9,426,878 GMB ROMANIA AUTOINDUSTRY SRL 〃 루마니아 12월 100.00% 10,196,087 10,778,348 100.00% 10,196,087 10,751,310 GMB Rus Automotive, LLC.(주3) 〃 러시아 12월 100.00% 6,631,481 3,717,975 100.00% 6,631,481 5,353,681 지엠비엘피스㈜ 〃 대한민국 12월 60.00% 3,000,000 3,294,591 60.00% 3,000,000 3,261,807 GMB USA INC(주4) 〃 미국 12월 60.00% 1,915,273 1,915,273 - - - 합계 46,590,154 38,588,677 44,674,881 38,143,537 (주1) 전기 중 종속기업투자주식 손상차손환입 1,397,199천원을 인식하였으며, 당분기말 현재 손상차손누계액은 6,928,215천원입니다.(주2) 당분기 중 에이지테크㈜에서 지엠비에이지테크㈜로 사명을 변경하였습니다.(주3) 당분기 중 종속기업투자주식 손상차손 1,635,706원을 인식하였으며, 당분기말 현재 손상차손누계액은 2,993,771천원입니다.(주4) 당분기 중 설립된 종속기업인 GMB USA INC에 1,915,273천원을 신규출자하였습니다. (2) 당분기말 및 전기말 현재 각 종속기업의 요약 재무상태는 아래와 같습니다. (당분기말) (단위: 천원) 구 분 QINGDAOGMB Automotive HANGZHOU GMB AUTOMOTIVECO.,LTD 지엠비에이지테크(주) GMB Automotive(NANTONG)CO.,LTD GMB ROMANIA AUTOINDUSTRY SRL GMB Rus Automotive, LLC. 지엠비엘피스(주) GMB USA INC 유동자산 36,271,216 12,015,771 17,267,537 13,522,390 17,980,007 10,045,943 11,590,426 2,547,012 비유동자산 19,388,515 482,097 11,195,065 4,744,744 20,655,545 1,043,920 11,650,020 2,183,690 자산계 55,659,731 12,497,868 28,462,602 18,267,134 38,635,552 11,089,863 23,240,446 4,730,702 유동부채 28,807,429 5,411,015 16,156,296 4,938,498 21,208,711 8,665,238 18,472,282 1,167,251 비유동부채 5,096,376 - 4,425,742 - 9,957,408 304,180 1,978,618 1,603,131 부채계 33,903,805 5,411,015 20,582,038 4,938,498 31,166,119 8,969,418 20,450,900 2,770,382 지배기업 소유주지분 17,406,147 7,086,853 4,760,456 13,328,636 7,469,433 2,120,445 1,689,226 1,176,192 비지배지분 4,349,779 - 3,120,108 - - - 1,100,320 784,128 자본계 21,755,926 7,086,853 7,880,564 13,328,636 7,469,433 2,120,445 2,789,546 1,960,320 (주) 상기 요약 재무상태는 내부거래를 제거하기 전의 금액입니다. (전기말) (단위: 천원) 구 분 QINGDAOGMB Automotive HANGZHOU GMB AUTOMOTIVECO.,LTD 에이지테크(주) GMB Automotive(NANTONG)CO.,LTD GMB ROMANIA AUTOINDUSTRY SRL GMB RusAutomotive, LLC. 지엠비엘피스(주) 유동자산 32,474,336 14,361,540 14,868,245 13,640,620 17,948,727 13,536,396 12,984,672 비유동자산 20,667,101 682,927 10,776,316 5,388,802 19,740,708 3,285,792 12,416,478 자산계 53,141,437 15,044,467 25,644,561 19,029,422 37,689,435 16,822,188 25,401,150 유동부채 30,965,941 8,232,820 13,057,668 6,083,347 22,747,072 9,357,202 19,162,378 비유동부채 109,044 26,487 4,449,108 22,227 6,751,717 584,495 2,528,361 부채계 31,074,985 8,259,307 17,506,776 6,105,574 29,498,789 9,941,697 21,690,739 지배기업 소유주지분 17,654,898 6,785,160 4,918,255 12,923,848 8,190,646 6,880,491 2,269,947 비지배지분 4,411,554 - 3,219,530 - - - 1,440,464 자본계 22,066,452 6,785,160 8,137,785 12,923,848 8,190,646 6,880,491 3,710,411 (주) 상기 요약 재무상태는 내부거래를 제거하기 전의 금액입니다. (3) 당분기 및 전분기 중 각 종속기업의 요약 경영성과는 아래와 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 구 분 QINGDAOGMB Automotive HANGZHOU GMB AUTOMOTIVECO.,LTD 지엠비에이지테크(주) GMB Automotive(NANTONG)CO.,LTD GMB ROMANIA AUTOINDUSTRY SRL GMB Rus Automotive, LLC. 지엠비엘피스(주) GMB USA INC 매출액 34,724,436 27,602,752 38,746,419 13,138,078 19,811,450 719,220 39,257,585 556,769 영업손익 55,946 1,788,295 111,183 1,033,263 (131,506) (960,806) (606,068) (1,319,792) 당기순손익 (656,554) 1,305,154 (57,221) 850,547 (968,228) (4,087,862) (920,864) (1,355,318) 기타포괄손익 - - - - - - - - 총포괄손익 (656,554) 1,305,154 (57,221) 850,547 (968,228) (4,087,862) (920,864) (1,355,318) (주) 상기 요약 경영성과는 내부거래를 제거하기 전의 금액입니다. (전분기) (단위: 천원) 구 분 QINGDAO GMB Automotive HANGZHOU GMB AUTOMOTIVECO.,LTD 에이지테크(주) GMB Automotive(NANTONG)CO.,LTD GMB ROMANIAAUTOINDUSTRY SRL GMB RusAutomotive, LLC. 지엠비엘피스(주) 매출액 33,626,431 28,651,521 32,960,549 13,980,566 18,846,643 2,314,848 26,142,007 영업손익 (167,175) 1,927,239 957,910 985,030 494,783 (271,237) 1,966,057 당기순손익 (1,198,471) 1,441,509 723,879 749,164 389,622 5,370,713 1,695,024 기타포괄손익 - - - - - - - 총포괄손익 (1,198,471) 1,441,509 723,879 749,164 389,622 5,370,713 1,695,024 (주) 상기 요약 경영성과는 내부거래를 제거하기 전의 금액입니다. 12. 관계기업투자 (1) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 관계기업명 주요영업활동 법인설립 및영업소재지 결산월 당분기말 전기말 지분율(%) 취득원가 장부금액 지분율(%) 취득원가 장부금액 청도GMB유한공사 자동차부품제조 및 판매 중국 12월 40.00% 9,169,226 13,026,717 40.00% 9,169,226 13,026,717 태국GMB㈜ 〃 태국 12월 20.17% 2,715,430 2,715,429 20.17% 2,715,430 2,715,429 GMB NORTH AMERICA INC(주1) 자동차부품판매 미국 12월 34.29% 1,491,738 127,913 34.29% 1,491,738 127,913 합계 13,376,394 15,870,059 13,376,394 15,870,059 (주1) 당분기말 및 전기말 현재 손상차손누계액은 1,423,860천원입니다. (2) 당분기 및 전분기 중 관계기업투자의 기중 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 관계기업명 기초 취득 처분 기타 기말 청도GMB유한공사 13,026,717 - - - 13,026,717 태국GMB㈜ 2,715,429 - - - 2,715,429 GMB NORTH AMERICA INC 127,913 - - - 127,913 합계 15,870,059 - - - 15,870,059 (전분기) (단위: 천원) 관계기업명 기초 취득 처분 기타 기말 청도GMB유한공사 13,026,717 - - - 13,026,717 태국GMB㈜ 2,715,429 - - - 2,715,429 GMB NORTH AMERICA INC 79,702 - - - 79,702 합계 15,821,848 - - - 15,821,848 (3) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업의 요약 재무상태는 다음과 같습니다. (당분기말) (단위: 천원) 구 분 청도GMB유한공사 태국GMB㈜ GMB NORTH AMERICA INC 유동자산 27,089,875 24,194,517 55,015,807 비유동자산 21,205,721 11,741,459 3,406,604 자산계 48,295,596 35,935,976 58,422,411 유동부채 11,671,299 7,418,873 124,312,032 비유동부채 - 971,915 4,012,571 부채계 11,671,299 8,390,788 128,324,603 지배기업 소유주지분 21,974,578 21,989,324 (45,932,730) 비지배지분 14,649,719 5,555,864 (23,969,462) 자본계 36,624,297 27,545,188 (69,902,192) (전기말) (단위: 천원) 구 분 청도GMB유한공사 태국GMB㈜ GMB NORTH AMERICA INC 유동자산 27,647,172 32,689,315 42,999,152 비유동자산 21,801,688 11,630,916 3,358,334 자산계 49,448,860 44,320,231 46,357,486 유동부채 13,549,832 15,193,292 100,106,334 비유동부채 - 827,500 7,980,160 부채계 13,549,832 16,020,792 108,086,494 지배기업 소유주지분 21,539,417 22,591,442 (40,562,131) 비지배지분 14,359,611 5,707,997 (21,166,877) 자본계 35,899,028 28,299,439 (61,729,008) (4) 당분기 및 전분기 중 각 관계기업의 요약 경영성과는 아래와 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 구 분 청도GMB유한공사 태국GMB㈜ GMB NORTHAMERICA INC 매출액 46,118,584 38,403,269 53,281,882 영업손익 163,654 (1,527,035) (540,907) 당기순손익 165,803 (1,078,075) (6,056,533) 기타포괄손익 - - - 총포괄손익 165,803 (1,078,075) (6,056,533) (전분기) (단위: 천원) 구 분 청도GMB유한공사 태국GMB㈜ GMB NORTHAMERICA INC 매출액 51,367,766 35,241,365 57,392,529 영업손익 (2,188,792) (1,687,349) (5,040,796) 당기순손익 (2,201,469) (1,479,595) (6,971,197) 기타포괄손익 - - - 총포괄손익 (2,201,469) (1,479,595) (6,971,197) 13. 유형자산 (1) 당분기 및 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초 152,997,756 150,712,215 취득 21,034,738 17,194,076 처분 (509,657) (448,891) 감가상각비 (13,799,184) (13,921,882) 손상차손(환입) - 5,248 분기말 159,723,653 153,540,766 (2) 담보로 제공된 자산장부금액 76,768,706천원(전기말: 82,574,588천원)의 토지와 건물, 기계장치는 은행차입금에 대한 담보로 제공되고 있습니다(주석 39 참고). 당사는 이 자산을 다른 차입금의 담보로 제공하거나 다른 기업에 매도할 수 없습니다. 14. 리스(당사가 리스이용자인 경우) 당분기 및 전분기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초 162,950 279,969 취득 207,605 44,622 상각비 (114,954) (125,907) 분기말 255,601 198,684 15. 무형자산 당분기 및 전분기 중 무형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초 850,595 950,440 처분 - (2,000) 상각비 (5,909) (49,872) 분기말 844,686 898,568 16. 매입채무및기타채무당분기말 및 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매입채무 62,969,037 - 59,885,436 - 미지급금 8,898,713 - 12,658,633 - 미지급비용(주1) 7,823,670 4,580,046 8,134,822 4,264,975 합계 79,691,420 4,580,046 80,678,891 4,264,975 (주1) 종업원급여와 관련하여 발생된 유급휴가와 가득된 장기근속급여 등을 포함하고 있습니다. 17. 장단기차입금(1) 당분기말 및 전기말 현재 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 단기차입금 124,500,000 - 90,000,000 - 사채 3,362,000 25,129,000 3,168,250 26,633,313 합계 127,862,000 25,129,000 93,168,250 26,633,313 (2) 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내역 차입처 이자율 당분기말 전기말 원화차입금 하나은행 4.68% 40,500,000 7,000,000 원화차입금 하나은행 4.89% 1,000,000 10,000,000 원화차입금 KDB산업은행 4.82% 10,000,000 10,000,000 원화차입금 KDB산업은행 4.72% 10,000,000 10,000,000 원화차입금 KDB산업은행 4.78% 10,000,000 10,000,000 원화차입금 BNK경남은행 4.39% 3,000,000 3,000,000 원화차입금 수출입은행 4.59% 10,000,000 10,000,000 원화차입금 수출입은행 4.21% 15,000,000 15,000,000 원화차입금 KB국민은행 4.71% 5,000,000 5,000,000 원화차입금 신한은행 4.71% 5,000,000 5,000,000 원화차입금 우리은행 4.78% 5,000,000 5,000,000 원화차입금 우리은행 4.38% 10,000,000 - 합계 124,500,000 90,000,000 (3) 당분기말 및 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 차입처 이자율(%) 만기 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 사채 ㈜엠유에프지은행서울지점 LIBOR(3M) 2025년 3,362,000 1,681,000 3,168,250 3,960,313 사채 (주)미쓰이스미토모은행 서울지점 LIBOR(3M)+1.4% 2025년 - 13,448,000 - 12,673,000 사채 KDB산업은행 5.14% 2025년 - 10,000,000 - 10,000,000 합계 3,362,000 25,129,000 3,168,250 26,633,313 (4) 당사는 전기 중 KDB산업은행을 통해 무보증 사모사채 100억원을 발행하였으며,동 사채와 관련하여 채권단과 당사가 기한의 이익 상실사유 또는 채무불이행 사유 등이 원리금 지급의무이행이 완료될 때까지 사채발행 Covenant에 따른 약정사항을 유지하지 못할 경우 기한이익상실이 발생하는 약정을 체결하였습니다. 당분기말 현재 상기 약정은 준수되고 있으므로 유동부채로 재분류될 사항은 없습니다.(5) 당분기말 현재 사채의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 연도 2024년 2025년 합계 사채 3,362,000 25,129,000 28,491,000 18. 리스부채 (1) 당분기말 및 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 할인전 리스부채 278,891 170,817 할인후 리스부채 260,022 166,458 유동 149,583 96,957 비유동 110,439 69,501 (2) 당분기말 및 전기말 현재 리스부채의 만기 분석은 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 1년 이내 156,481 100,252 1년 초과 2년 이내 80,140 61,618 2년 초과 3년 이내 31,032 8,947 3년 초과 11,238 - 합계 278,891 170,817 당사는 리스부채와 관련하여 유의적인 유동성위험에 노출되어 있지 않습니다. 리스부채는 당사의 재무부서에서 모니터링하고 있습니다. 모든 리스 의무는 원화로 표시되어 있습니다. 19. 퇴직급여제도 (1) 확정기여형퇴직급여제도당사는 수급자격을 갖춘 모든 종업원들을 위해 확정기여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 당사의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다. 종업원들이 확정기여형의 가득조건을 충족하기 전에 퇴사하는 경우에 당사가 지불해야 할 기여금은 상실되는 기여금만큼 감소하게 됩니다. (2) 확정급여형퇴직급여제도 당사는 자격을 갖춘 임직원들을 위하여 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 가장 최근의 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 현대차증권에 의하여 2022년 12월 31일을 기준으로 수행되었습니다. 확정급여채무의 현재가치, 관련 당기근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다. 1) 당분기말 및 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 할인율 5.17% 5.17% 기대임금상승률 사무직 4.32% 4.32% 기능직 4.32%+경험률 4.32%+경험률 2) 당분기말 및 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 당사의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치 61,680,859 57,324,703 사외적립자산의 공정가치 (59,874,506) (58,545,012) 소 계 1,806,353 (1,220,309) 기금이 적립되지 않은 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치 - - 부족액 1,806,353 (1,220,309) 확정급여채무에서 발생한 순부채 1,806,353 (1,220,309) 3) 당분기 및 전분기 중 순확정급여부채(자산)의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 구 분 확정급여채무현재가치 사외적립자산 순확정급여부채(자산) 기 초 57,324,703 (58,545,012) (1,220,309) 당기손익으로 인식되는 금액 6,053,675 (2,237,936) 3,815,739 당기근무원가 4,017,632 - 4,017,632 이자비용(이자수익) 2,036,043 (2,237,936) (201,893) 소 계 63,378,378 (60,782,948) 2,595,430 기여금 - (3,000,000) (3,000,000) 기업이 납부한 기여금 - (3,000,000) (3,000,000) 제도에서 지급한 금액 (1,697,519) 3,908,442 2,210,923 지급액 (1,697,519) 3,908,442 2,210,923 기 말 61,680,859 (59,874,506) 1,806,353 (전분기) (단위: 천원) 구 분 확정급여채무현재가치 사외적립자산 순확정급여부채(자산) 기 초 68,408,392 (53,455,159) 14,953,233 당기손익으로 인식되는 금액 6,382,386 (1,027,975) 5,354,411 당기근무원가 5,158,811 - 5,158,811 이자비용(이자수익) 1,223,575 (1,027,975) 195,600 소 계 74,790,778 (54,483,134) 20,307,644 기여금 - (1,700,000) (1,700,000) 기업이 납부한 기여금 - (1,700,000) (1,700,000) 제도에서 지급한 금액 (2,964,707) 2,445,356 (519,351) 지급액 (2,964,707) 2,445,356 (519,351) 기 말 71,826,071 (53,737,778) 18,088,293 한편 당기손익으로 인식된 금액은 포괄손익계산서의 종업원급여에 포함되어 있습니다. 당분기 인식액 중 2,370,739천원(전분기: 3,225,320천원)은 포괄손익계산서의 매출원가에 포함되어 있으며, 나머지 금액은 판매비, 관리비 및 연구개발비에 포함되어 있습니다. 4) 당분기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 공정가치의 구성요소는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 정기예금 59,874,506 57,663,522 기타 - 881,490 합계 59,874,506 58,545,012 20. 충당부채(1) 당분기말 및 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 판매보증충당부채(주1) 1,472,030 847,958 1,216,825 1,031,718 (주1) 제품보증관련 충당부채는 자동차부품 등의 매출에 대해 평균 5년간 제공되는 보증프로그램에 따라 소요되는 경제적효익의 미래유출에 대한 최선의 추정치를 과거경험을 기초로 하여 산정한 것입니다. 이러한 추정은 과거보증경험을 기초로 하였으나, 미래 새로운 사건에 의해 변동될 수 있습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 구 분 기초금액 충당부채전입(환입)액 충당부채사용액 기말금액 유동성분류 유동 비유동 판매보증충당부채 2,248,543 2,423,698 (2,352,253) 2,319,988 1,472,030 847,958 (전분기) (단위: 천원) 구 분 기초금액 충당부채전입(환입)액 충당부채사용액 기말금액 유동성분류 유동 비유동 판매보증충당부채 2,548,140 911,104 (1,416,667) 2,042,577 1,168,484 874,093 21. 기타유동부채당분기말 및 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 선수금 815,067 658,354 예수금 622,769 578,717 합계 1,437,836 1,237,071 22. 금융보증부채당분기말 및 전기말 현재 금융보증부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 금융보증부채(주1) 129,040 - 210,664 - (주1) 당사는 종속기업 및 관계기업의 차입금 등에 대하여 무상으로 지급보증을 제공하고 있으며 동 지급보증은 기업회계기준서 제1109호'금융상품'의 금융보증계약의 정의를 충족합니다. 당사의 종속기업 및 관계기업이 금융기관으로부터 차입한 장단기차입금과 관련하여 지급보증을 제공했으며, 종속기업 및 관계기업이 채무를 불이행하는 경우 당사는 은행에 지급해야 합니다. 당분기말 현재 당사의 최대 노출액은 77,501,571천원이며,제공한 보증의 만기는 대상 차입금의 만기까지입니다. 주석 36에서 당사가 제공하는지급보증에 대한 상세내역을 설명하고 있습니다.보고기간말 현재 경영진은 금융보증계약의 대상이 되는 채무상품의 과거 연체경험, 채무자의 채무상태뿐만 아니라 채무자가 속한 산업전망에 대해 평가하였으며, 그 결과 금융보증부채의 최초인식 이후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않았다고 판단하였습니다. 따라서 금융보증계약에 대한 손실충당부채는 12개월 기대신용손실 해당액으로 측정하였습니다.당분기 중 금융보증부채을 평가할 때 적용된 추정기법이나 중요한 가정의 변경은 없습니다. 23. 자본금(1) 당분기말 및 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 수권주식수 60,000,000주 60,000,000주 1주당 액면금액 500원 500원 발행주식수 19,072,280주 19,072,280주 보통주자본금 9,536,140,000원 9,536,140,000원 (2) 당분기 및 전분기 중 유통주식수(19,072,280주) 변동은 없습니다. 24. 기타불입자본 당분기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 주식발행초과금(주1) 13,265,323 13,265,323 (주1) 2012년 11월 20일 한국거래소 유가증권시장 상장시 2,472,280주 (액면가 500원)의 신주를 주당 6,000원에 발행하였으며, 신주 발행가액 14,833,680천원 중 보통주자본금 1,236,140천원과 신주발행비 332,217천원을 차감한 금액입니다. 25. 이익잉여금과 배당금(1) 당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 법정적립금 : 이익준비금(주1) 4,217,418 4,064,840 임의적립금 : 기업합리화적립금 455,739 455,739 보험수리적손익 7,341,786 7,341,786 소계 12,014,943 11,862,365 미처분이익잉여금(주2) 211,153,415 200,899,298 합계 223,168,358 212,761,663 (주1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다. (주2) 과거 자산재평가법에 의한 재평가차익(12,844백만원)이 포함되어 있으며 동 재평가차익은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 212,761,663 196,533,506 당기순이익 11,932,477 5,604,444 배당금지급 (1,525,782) (1,525,782) 기말금액 223,168,358 200,612,168 (3) 당분기 및 전분기 중 배당금 지급내역은 다음과 같습니다. 구 분 당분기 전분기 총발행주식수 19,072,280주 19,072,280주 배당주식수 19,072,280주 19,072,280주 주당 배당금 80원 80원 배당금 합계 1,525,782,400원 1,525,782,400원 (4) 당분기 및 전분기 중 확정급여제도의 재측정요소의 변동내역은 없습니다. 26. 수익 당분기 및 전분기 중 당사의 계속영업으로부터 발생한 수익 중 영업손익으로 분류되는 수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 재화의 판매로 인한 수익 제품매출액 138,645,598 410,068,562 119,749,167 345,997,621 상품매출액 18,458,129 56,815,699 16,803,111 47,304,590 기타매출액(주1) 426,173 1,809,567 842,168 2,218,271 합계 157,529,900 468,693,828 137,394,446 395,520,482 (주1) 로열티 수익 및 ERP 유지보수료 등으로 구성되어 있습니다. 27. 판매비와관리비(1) 당분기 및 전분기 중 판매비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 1,526,602 4,036,291 1,308,761 3,344,823 퇴직급여 96,549 289,648 187,800 535,717 복리후생비 310,621 835,070 240,728 676,721 여비교통비 114,538 336,124 130,191 313,199 통신비 3,934 12,516 3,609 13,022 교육훈련비 2,956 6,515 1,610 4,727 세금과공과 1,500 9,583 3,000 8,018 보험료 18,283 58,469 14,963 50,090 접대비 115,317 317,884 105,826 275,224 도서인쇄비 1,312 4,627 1,331 3,377 지급수수료 1,327,275 4,329,076 1,152,176 3,213,529 소모품비 16,982 104,485 30,301 74,514 차량유지비 28,954 56,826 12,638 55,432 잡비 - 521 - - 경조비 2,200 6,100 1,550 5,720 지급임차료 3,283 17,734 7,261 20,791 광고선전비 90,309 328,974 58,897 224,378 운반비 1,229,959 3,699,088 1,016,615 2,835,552 판매보증비 892,296 2,423,698 933,436 911,104 수출비 1,128,010 3,470,037 1,661,042 5,217,335 합 계 6,910,880 20,343,266 6,871,735 17,783,273 (2) 당분기 및 전분기 중 관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 3,518,758 9,897,080 3,077,359 8,686,352 퇴직급여 244,351 812,088 416,198 1,223,209 복리후생비 571,969 1,619,422 520,537 1,602,554 여비교통비 122,643 477,450 154,066 341,969 통신비 26,061 81,972 24,830 81,044 수도광열비 32,100 83,362 20,136 50,408 교육훈련비 37,238 147,214 10,069 45,391 세금과공과 547,172 1,018,424 530,320 1,048,614 대손상각비 109,363 156,879 683,618 1,965,665 감가상각비 356,374 1,044,486 338,919 978,687 무형자산상각비 1,970 5,909 16,624 49,872 수선비 257,064 609,897 116,201 195,463 보험료 47,281 142,217 45,454 134,539 접대비 162,996 451,824 113,735 303,803 도서인쇄비 2,103 6,594 2,428 7,128 지급수수료 999,309 2,925,380 856,849 2,807,818 소모품비 92,097 278,103 59,227 195,072 차량유지비 78,332 252,602 167,083 489,390 잡비 113 313 83 248 경조비 4,000 14,400 5,580 12,490 합 계 7,211,294 20,025,616 7,159,316 20,219,716 28. 금융이익당분기 및 전분기 중 금융이익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 272,403 762,575 138,007 353,231 외환차익 127,947 308,539 249,063 435,158 외화환산이익 77,999 684,295 785,055 1,130,674 금융보증수익 75,479 247,197 100,722 264,041 배당금수익 1,069,980 1,823,655 - 1,446,432 파생상품거래차익 226,674 617,456 54,151 102,651 파생상품평가이익 368,302 783,914 2,538,358 5,308,192 당기손익-공정가치측정 금융자산 평가이익 - - 5,224 5,224 합계 2,218,784 5,227,631 3,870,580 9,045,603 29. 금융원가당분기 및 전분기 중 금융원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 1,801,519 5,159,951 1,036,024 2,568,224 외환차손 78,446 193,117 26,341 132,124 외화환산손실 397,405 1,078,821 2,260,038 4,206,938 파생상품거래차손 - - 40,388 263,394 당기손익-공정가치측정 금융자산 평가손실 (21,368) 2,277 - - 합계 2,256,002 6,434,166 3,362,791 7,170,680 30. 기타영업외이익당분기 및 전분기 중 기타영업외이익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 외환차익 778,626 3,080,668 1,514,576 3,098,030 외화환산이익 543,805 889,907 2,191,456 3,478,655 유형자산처분이익 8,843 30,117 32,566 43,686 유형자산손상차손환입 - - - 5,248 투자자산평가이익 27,153 89,233 40,457 77,027 잡이익 458,802 1,498,135 608,439 2,092,786 합계 1,817,229 5,588,060 4,387,494 8,795,432 31. 기타영업외비용 당분기 및 전분기 중 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 외환차손 737,415 1,672,232 512,279 965,340 외화환산손실 (226,981) 84,125 (4,877) 129,225 유형자산처분손실 242,706 436,736 13,535 373,231 투자자산평가손실 - - (30,990) - 종속기업투자주식손상차손 - 1,635,706 - - 기부금 1,500 73,656 - 500 잡손실 9,153 12,138 8,472 28,070 합계 763,793 3,914,593 498,419 1,496,366 32. 계속영업과 관련된 법인세 (1) 법인세비용은 법인세부담액에서 전기 법인세와 관련되어 당분기에 인식한 조정사항, 일시적 차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세변동액 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용 등을 조정하여 산출하였습니다.(2) 당분기 및 전분기의 평균유효세율(법인세비용÷법인세비용차감전순이익)은 각각21.28% 및 20.39%입니다. 33. 계속영업에서 발생한 손익(1) 당분기 및 전분기 중 금융자산의 종류별 손상차손 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 매출채권 손상차손 156,879 1,965,665 (2) 당분기 및 전분기에 발생시 비용처리된 연구와 개발지출의 총액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 발생시 비용처리된 연구개발비 11,698,213 8,879,883 (3) 당분기 및 전분기에 발생시 비용처리된 종업원급여비용의 총액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 급여 47,192,546 43,188,454 퇴직급여 3,815,739 5,354,411 복리후생비 7,089,764 6,487,010 합계 58,098,049 55,029,875 34. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 계정과목 매출원가 판매비와관리비 경상연구개발비 합계 재고자산의 변동 상품 (175,705) - - (175,705) 제품 4,881,058 - - 4,881,058 재공품 (1,222,358) - - (1,222,358) 사용된 원재료 등 294,991,808 - - 294,991,808 종업원급여 34,674,312 17,489,600 5,934,137 58,098,049 감가상각비 12,869,653 1,044,486 - 13,914,139 무형자산상각비 - 5,909 - 5,909 지급수수료 1,368,201 7,254,457 - 8,622,658 외주가공비 30,105,996 - - 30,105,996 기타 24,442,555 14,574,431 5,764,076 44,781,062 합계 401,935,520 40,368,883 11,698,213 454,002,616 (전분기) (단위: 천원) 계정과목 매출원가 판매비와관리비 경상연구개발비 합계 재고자산의 변동 상품 (2,132,681) - - (2,132,681) 제품 (589,065) - - (589,065) 재공품 (1,445,745) - - (1,445,745) 사용된 원재료 등 259,260,118 - - 259,260,118 종업원급여 33,793,050 16,069,376 5,167,449 55,029,875 감가상각비 13,069,103 978,687 - 14,047,790 무형자산상각비 - 49,872 - 49,872 지급수수료 1,437,623 6,021,347 - 7,458,970 외주가공비 26,771,373 - - 26,771,373 기타 20,607,559 14,883,704 3,712,434 39,203,697 합계 350,771,335 38,002,986 8,879,883 397,654,204 35. 금융상품 (1) 금융자산의 범주별 분류 및 공정가치 성격 및 특성에 기초한 금융상품의 범주별 분류에 따른 장부금액과 공정가치 및 공정가치 서열체계 수준별 분류내역은 다음과 같습니다. 공정가치 서열체계 수준은 공정가치의 관측가능한 정도에 따라 수준 1, 2 또는 3으로분류합니다. ㆍ 수준1 : 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지않은) 공시가격 ㆍ 수준2 : 수준1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측 가능한 투입변수에서 도출된 금액 ㆍ 수준3 : 자산이나 부채에 대한 관측가능한 자료에 기초하지 않은 투입변수를 포함한 가치평가기법에서 도출된 금액(관측가능하지 않은 투입변수) (당분기말) (단위:천원) 구 분 장부금액 공정가치 상각후원가측정금융자산(주1) 당기손익- 공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 합계 수준1 수준2 수준3 합계 현금및현금성자산 3,219,642 - - 3,219,642 - - - - 단기금융상품 1,900,554 - - 1,900,554 - - - - 매출채권및기타채권 139,393,181 - - 139,393,181 - - - - 장기금융상품 6,282,387 - - 6,282,387 - - - - 기타금융자산 22,471,463 - - 22,471,463 - - - - 당기손익-공정가치측정금융자산 - 2,545,930 - 2,545,930 151,155 2,394,775 - 2,545,930 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 1,000 1,000 - - 1,000 1,000 합 계 173,267,227 2,545,930 1,000 175,814,157 151,155 2,394,775 1,000 2,546,930 (주1) 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 간주하여 공시대상에서 제외하였습니다. (전기말) (단위:천원) 구 분 장부금액 공정가치 상각후원가측정금융자산(주1) 당기손익- 공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 합계 수준1 수준2 수준3 합계 현금및현금성자산 1,580,739 - - 1,580,739 - - - - 단기금융상품 1,864,139 - - 1,864,139 - - - - 매출채권및기타채권 114,975,643 - - 114,975,643 - - - - 장기금융상품 6,081,481 - - 6,081,481 - - - - 기타금융자산 17,556,700 - - 17,556,700 - - - - 당기손익-공정가치측정금융자산 - 1,764,293 - 1,764,293 153,431 1,610,862 - 1,764,293 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 1,000 1,000 - - 1,000 1,000 합 계 142,058,702 1,764,293 1,000 143,823,995 153,431 1,610,862 1,000 1,765,293 (주1) 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 간주하여 공시대상에서 제외하였습니다. (당분기말) (단위:천원) 구 분 장부금액 공정가치 상각후원가측정금융부채(주1) 수준1 수준2 수준3 합계 매입채무및기타채무 72,539,805 - - - - 차입금 152,991,000 - - - - 금융보증부채 129,040 - - - - 합 계 225,659,845 - - - - (주1) 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 간주하여 공시대상에서 제외하였습니다. (전기말) (단위:천원) 구 분 장부금액 공정가치 상각후원가측정금융부채(주1) 수준1 수준2 수준3 합계 매입채무및기타채무 73,159,743 - - - - 차입금 119,801,563 - - - - 금융보증부채 210,664 - - - - 합 계 193,171,970 - - - - (주1) 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 간주하여 공시대상에서 제외하였습니다. 다음 표는 수준 2와 수준 3 공정가치측정에 사용된 가치평가기법, 공정가치 서열체계 수준, 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 및 범위와 관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치측정치 간의 연관성을 설명한 것입니다. 구 분 공정가치(단위:천원) 공정가치 서열체계 수준 가치평가기법 당분기말 전기말 당기손익-공정가치측정금융자산(이자율스왑) 2,394,775 1,610,862 수준2 이자율스왑의 공정가치 측정에 사용되는 할인율과 선도이자율은 보고기간 말 현재 시장에서 공시된 이자율로부터 도출되는 적용가능한 수익률곡선에 기초하여 결정하고 있습니다. 이자율스왑의 공정가치는 상기 방법으로 도출된 선도이자율에 기초하여 추정한 이자율스왑의 미래현금흐름을 적절한 할인율로 할인한 금액으로 측정하고 있습니다. 당분기와 전기 중 수준1과 수준2간의 유의적인 이동은 없습니다. 1) 재무상태표에서 반복적으로 공정가치로 측정되는 금융상품 중 수준 3으로 분류되는 금융자산과 금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 내역 당분기말 전기말 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 비상장주식 1,000 1,000 2) 후속적으로 공정가치로 측정하지 않는 금융자산 및 금융부채의 공정가치 공시금액후속적으로 공정가치로 측정하지 않는 금융자산 및 금융부채는 원가가 공정가치의 적절한 추정치가 될 수 있습니다. 수준1로 측정되는 금융상품의 공정가치는 해당 금융상품의 공시되는 가격으로 산출하였습니다. 수준2로 측정되는 금융상품의 공정가치는 할인된 현금흐름을 이용하여 산정하였으며 신용위험을 조정한 시장금리를 이용하여 미래현금흐름을 할인하였습니다. 당기 및 전기 중 상각후원가로 측정되며 수준3으로 분류되어 공정가치가 공시되는 금융상품은 없습니다. (2) 금융위험관리목적당사의 재무부문은 영업을 관리하고, 국내외 금융시장의 접근을 조직하며, 각 위험의범위와 규모를 분석한 내부위험보고서를 통하여 당사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있습니다. 이러한 위험들은 시장위험(통화위험, 이자율위험 및 가격위험 포함), 신용위험, 유동성위험을 포함하고 있습니다. (3) 시장위험당사의 활동은 주로 환율과 이자율의 변동으로 인한 금융위험에 노출되어 있습니다. 따라서 이자율과 외화위험을 관리하기 위해 다음을 포함한 다양한 파생상품계약을 체결하고 있습니다. ㆍ 이자율에서 발생하는 위험을 경감시키기 위한 이자율스왑 시장위험에 대한 노출정도는 민감도 분석에 의하여 보완되는 위험기준가치(Value-at-risk: VaR)에 의하여 측정됩니다. 시장위험에 대한 당사의 위험노출정도 또는 위험을 관리하고 측정하는 방식은 전기와 비교하여 변경이 없습니다.VaR 측정은 특정 신뢰수준 하에서 주어진 보유기간 동안 세전이익의 잠재적 손실을 추정하는 것입니다. VaR 측정기법은 포지션 상쇄 및 상품과 시장간의 상관관계를 인식함으로써 위험분산뿐만 아니라 시장변동성을 고려하는 통계적으로 정의되고 확률에 근거한 접근법입니다. 위험은 모든 시장과 상품에서 일관성 있게 측정될 수 있으며, 위험측정은 단일의 위험수치로 통합될 수 있습니다. 당사가 사용하는 95% 신뢰수준 하의 1일 VaR 수치는 일별 손실이 보고된 VaR를 초과하지 않을 확률이 95%라는 것을 반영합니다.VaR 측정기법에는 역사적인 접근법과 분산/공분산 접근법이 있으며, 일별 위험수치를 계산하기 위해 사용됩니다. 이러한 두가지 측정기법에 추가하여 몬테카를로 시뮬레이션은 잠재적 미래노출을 결정하기 위해 월 기준으로 다양한 포트폴리오에 적용됩니다. 당사의 VaR는 사용된 측정기법의 다음과 같은 한계점을 고려하여 해석되어야 합니다. ㆍ 과거정보는 미래기간의 위험요인 변동의 공통분포에 대한 최선의 추정치를 제공하지 못할 수 있으며, 계산에 사용된 과거기간에 발생하지 않은 발생가능한 극단적인 불리한 시장의 변동으로 인한 위험을 포착하지 못할 수 있습니다. ㆍ 1일 VaR는 하루 이내 기간의 청산되거나 위험회피되는 시장위험을 충분히 반영하지 못합니다. ㆍ 95% 신뢰수준의 VaR는 백분위수를 초과하는 잠재적인 손실의 범위를 반영하지 아니합니다. 상기의 한계점 및 VaR 측정의 속성은 당사가 손실이 VaR 금액을 초과하지 않는다는것을 보장할 수 없다는 점을 의미합니다.VaR 분석이 당사의 외화위험과 이자율위험의 일별 노출정도를 포착하는데 반해 민감도분석은 1년간의 이자율 또는 환율의 합리적으로 발생가능한 변동으로 인한 영향을 평가합니다. 민감도분석 대상기간을 길게 하는 것은 VaR 분석을 보완해 주며, 시장위험에 대한 노출정도를 평가하는데 도움을 줍니다. 외화위험의 민감도분석 및 이자율 위험에 대하여는 아래에 제시되어 있습니다.1) 외화위험관리당사는 외화로 표시된 거래를 수행하고 있으므로 환율변동으로 인한 위험에 노출되어 있습니다. 환율변동으로 인한 위험의 노출정도는 통화선도계약을 활용하여 승인된 정책에서 정하는 한도 내에서 관리하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 자산 부채 당분기말 전기말 당분기말 전기말 USD 34,505,622 28,830,259 1,670,591 2,071,537 JPY 452,892 49,536 74,289 127,926 EUR 27,580,834 19,570,333 1,283,240 1,138,928 CAD 253,282 271,816 - - CNY 12,642,497 10,295,664 5,885,939 4,540,175 AUD 268,419 235,161 - 6,675 THB 459,362 1,441,049 183,557 67,779 ㄱ. 외화민감도 분석아래 표는 각 외화에 대한 원화 환율의 10% 변동시 민감도를 나타내고 있습니다. 10%는 주요 경영진에게 내부적으로 외환위험 보고시 적용하는 민감도 비율로 환율의 합리적으로 발생가능한 변동에 대한 경영진의 평가를 나타냅니다. 민감도분석은 결제되지 않은 외화표시 화폐성항목만 포함하며, 보고기간 말에 환율이 10 % 변동할 경우를 가정하여 외화환산을 조정합니다. 민감도분석은 외부대출뿐만 아니라 대출이대여자나 차입자의 통화가 아닌 통화로 표시되어 있는 경우에는 당사 내의 해외사업장에 대한 대출도 포함하고 있습니다. 아래 표에서 양수(+)는 관련 통화에 대하여 원화가 10 % 강세인 경우 세전손익의 증가를 나타냅니다. 관련 통화에 대하여 원화가 10 % 약세인 경우 세전손익에 미치는 영향은 아래 표와 유사하지만 음수(-)가 될 것입니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 USD (3,283,503) (2,675,872) JPY (37,860) 7,839 EUR (2,629,759) (1,843,141) CAD (25,328) (27,182) CNY (675,656) (575,549) AUD (26,842) (22,849) THB (27,581) (137,327) 2) 이자율위험관리당사는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 당사는 이자율위험을 관리하기 위하여 고정금리부 차입금과 변동금리부 차입금의 적절한 균형을 유지하거나, 이자율스왑계약과 선도이자율계약을 체결하고 있습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 금리노출차입금 69,500,000 45,000,000 금융자산 및 금융부채의 이자율위험 노출정도는 유동성위험관리 주석에서 상세하게 설명하고 있습니다. ㄱ. 이자율민감도 분석아래 민감도 분석은 보고기간 말 현재 파생상품 및 비파생상품의 이자율위험노출에 근거하여 수행되었습니다. 변동금리부 부채의 경우 보고기간 말 현재의 잔액이 보고기간 전체에 대하여 동일하다고 가정하여 민감도 분석을 수행하였습니다. 이자율위험을 주요 경영진에게 내부적으로 보고하는 경우 50 basis point (bp) 증감이 사용되고 있으며, 이는 합리적으로 발생가능한 이자율 변동치에 대한 경영진의 평가를 나타냅니다. 만약 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 현재보다 50 bp 높거나 낮은 경우 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 50bp상승시 50bp하락시 당분기말 (347,500) 347,500 전기말 (225,000) 225,000 ㄴ. 이자율스왑계약당사는 이자율스왑계약에 따라 사전에 정해진 명목원금에 고정이자율과 변동이자율의 차이를 적용하여 계산된 차액을 교환합니다. 이러한 계약은 당사가 이자율의 변동으로 인한 고정금리부 부채의 공정가치 및 변동금리부 부채의 현금흐름 변동위험을 완화할 수 있도록 합니다. 보고기간 말의 이자율스왑의 공정가치는 보고기간 말 현재의 수익률곡선과 계약에 내재된 신용위험을 사용하여 추정한 미래현금흐름을 할인하여 결정되며 아래 표에 공시되어 있습니다. 평균이자율은 보고기간 말의 미결제 잔액에 근거하여 결정됩니다. 당분기말 현재 결제되지 않은 이자율스왑계약의 자산과 부채는 재무상태표상 금융자산및 금융부채로 표시되어 있으며 그 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 파생상품 종류 거래금융기관 계약금액 약정이자율 계약체결일 만기일 평가금액 이자율스왑 (주)엠유에프지은행 서울지점 수취 USD 3,750,000 LIBOR(3M) 2020년 3월 24일 2025년 3월 24일 422,288 지급 KRW 4,661,250 2.45% 미쓰이스미토모은행 서울지점 수취 USD 10,000,000 LIBOR(3M)+1.4% 2020년 2월 28일 2025년 2월 28일 1,972,487 지급 KRW 11,958,000 2.38% (4) 신용위험관리당사의 신용위험에 대한 최대노출액 및 기대신용손실을 산정하기 위해 이용된 측정기준은 아래 2)에서 설명하고 있습니다.신용위험을 최소화하기 위한 목적으로 당사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키는 수단으로서 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보를 수취하는 정책을 채택하고 있습니다. 당사는 투자등급 이상에 해당되는 신용등급을 받은 기업에 한해 거래하고 있으며, 손상검사 목적상 낮은 신용위험을 갖는다고 판단하는 최소 BBB-등급 이상인 회사채 등에 대한 투자만을 수행하고 있습니다. 신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 이러한 신용등급정보는 독립적인 신용평가기관에서 제공하고 있으며, 만약 신용평가기관이 제공한 정보를 이용할 수 없다면, 당사가 주요 거래처에 대한 신용등급을 결정할 목적으로 공식적으로 발표되고 이용할 수 있는 다른 재무정보와 거래실적을 사용하고 있습니다. 당사의 신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 지속적으로 검토하고 있으며 이러한 거래 총액은 승인된 거래처에 고루 분산되어 있습니다.또한 연체채권을 회수하기 위한 사후관리를 취하기 위해서 신용승인 및 기타의 검토절차가 마련되어 있습니다. 이와 더불어 회수불가능액에 대해 적절한 손실충당금을 인식하기 위하여 보고기간 말 현재의 매출채권 및 채무상품의 회수가능액을 개별기준으로 검토하고 있습니다. 이러한 관점에서 당사의 이사회는 당사의 신용위험이 유의적으로 감소하였다고 판단하고 있습니다. 매출채권은 다수의 거래처로 구성되어 있고, 다양한 산업과 지역에 분산되어 있습니다. 매출채권에 대하여 신용평가가 지속적으로 이루어지고 있으며, 필요한 경우 신용보증보험계약을 체결하고 있습니다.당사는 단일의 거래상대방 또는 유사한 특성을 가진 거래상대방의 집단에 대한 중요한 신용위험에 노출되어 있지 않습니다. 당사는 거래상대방들이 특수관계자인 경우 유사한 특성을 가진 거래상대방으로 정의하고 있습니다. 이와 더불어 당사는 은행에 제공하고 있는 금융보증과 관련하여 신용위험에 노출되어 있습니다. 이와 관련한 당사의 최대노출액은 보증이 청구되었을 때 당사가 지급해야 하는 최대금액입니다.1) 보유하고 있는 담보 및 그 밖의 신용보강당사는 금융자산과 관련한 신용위험을 관리하기 위한 담보나 그 밖의 신용보강을 제공받고 있지 아니합니다.2) 당사의 신용위험에 대한 노출액신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 당기말 담보나 기타 신용보강을 고려하지 않았을 경우에 계약상대방의 의무불이행으로 인해 당사가 부담하게 될 재무적 손실의 최대노출액은 다음과 같습니다. ㆍ 재무제표상 인식된 각 금융자산의 장부금액 ㆍ 보증이 행사될 가능성과 무관하게 금융보증이 청구되었을 때 당사가 지급해야 하는최대금액 신용위험을 최소화하기 위해 당사는 채무불이행의 정도에 따라 노출액을 분류하기 위해 신용위험등급을 개발하고 유지할 목적으로 신용관리위원회를 운영하고 있습니다. 신용등급정보는 독립적인 평가기관에서 제공하고 있으며, 만일 신용평가기관의 정보를 이용할 수 없다면 위원회는 주요 고객과 기타 채무자의 등급을 결정하기 위해공식적으로 이용가능한 재무정보와 당사 자체의 거래등급을 이용하고 있습니다. 당사의 총노출액 및 계약상대방의 신용등급은 지속적으로 검토되며 이러한 거래 총액은 승인된 거래처에 고루 분산되어 있습니다.당사의 신용위험등급 체계는 다음과 같이 구성되어 있습니다. 구 분 내 용 기대신용손실 인식 정상 계약상대방의 신용위험이 낮으며 연체되지 않음 12개월 기대신용손실 연체 연체일수가 365일을 초과하거나 최초 인식 이후 신용위험이 유의적으로 증가함 전체기간 기대신용손실- 손상 부도 연체일수가 365일을 초과하거나 자산이 손상되었음을 나타내는 증거가 있음 전체기간 기대신용손실- 손상 제각 채무자가 심각한 재무적 어려움을 겪는다는 증거가 존재하며 회수를 합리적으로 예상할 수 없음 제각 (5) 유동성위험관리유동성위험관리에 대한 궁극적인 책임은 당사의 단기 및 중장기 자금조달과 유동성관리규정을 적절하게 관리하기 위한 기본정책을 수립하는 이사회에 있습니다. 당사는 충분한 적립금과 차입한도를 유지하고 예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속하여 관찰하고 금융자산과 금융부채의 만기구조를 대응시키면서 유동성위험을 관리하고 있습니다. 1) 유동성 및 이자율위험 관련 내역다음 표는 당사의 비파생금융부채에 대한 계약상 잔존만기를 상세하게 나타내고 있습니다. 해당 표는 금융부채의 할인되지 않은 현금흐름을 기초로 당사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다. 해당 표는 원금 및 이자의 현금흐름을 모두 포함하고 있습니다. 이자의 현금흐름이 변동이자율에 근거하는 경우, 할인되지 않은 현금흐름은 보고기간 말 현재의 수익률곡선에 근거하여 도출되었습니다.금융보증계약에 대하여 상기에 포함된 금액은 피보증인이 보증금액 전액을 청구한다면 당사가 계약상 지급하여야 할 최대금액입니다. 보고기간 말 현재의 예측에 근거하여 당사는 금융보증계약에 따라 보증금액을 지급할 가능성보다 지급하지 않을 가능성이 더 높다고 판단하고 있습니다. 그러나 피보증인이 보유하고 있는 금융채권에 신용손실이 발생할 가능성에 의하여 피보증인이 보증계약상 당사에 지급을 청구할 확률이 변동할 수 있기 때문에 상기 추정은 변동될 수 있습니다. 계약상 만기는 당사가 지급을 요구받을 수 있는 가장 빠른 날에 근거한 것 입니다. (당분기말) (단위: 천원) 구 분 1년미만 1년이상 2년미만 2년이상 3년미만 3년이상 합계 무이자 매입채무및기타채무 72,539,805 - - - 72,539,805 변동금리부부채 차입금 69,500,000 - - - 69,500,000 고정금리부부채 차입금 58,362,000 15,129,000 10,000,000 - 83,491,000 금융보증부채(주1) 77,501,571 - - - 77,501,571 합계 277,903,376 15,129,000 10,000,000 - 303,032,376 (주1) 금융보증부채 잔액은 당사의 최대 노출액입니다. (전기말) (단위: 천원) 구 분 1년미만 1년이상 2년미만 2년이상 3년미만 3년이상 합계 무이자 매입채무및기타채무 73,159,743 - - - 73,159,743 변동금리부부채 차입금 45,000,000 - - - 45,000,000 고정금리부부채 차입금 48,168,250 3,168,250 23,465,063 - 74,801,563 금융보증부채(주1) 79,320,060 - - - 79,320,060 합계 245,648,053 3,168,250 23,465,063 - 272,281,366 (주1) 금융보증부채 잔액은 당사의 최대 노출액입니다. (6) 자본위험관리당사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 당사의 전반적인 전략은 전기와 변동이 없습니다.당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 금액을 기준으로 계산합니다.당사는 외부적으로 강제된 자기자본규제의 대상은 아닙니다.당사의 위험관리위원회에서는 분기별로 당사의 자본구조를 검토하고 있습니다. 이러한 검토의 일환으로써, 위원회는 자본조달비용과 각 자본항목과 관련된 위험을 검토하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 부채 247,076,591 208,731,810 자본 245,969,821 235,563,126 부채비율 100.45% 88.61% 36. 특수관계자 등과의 거래(1) 당분기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 특수관계자의 내용 특수관계자의 명칭 지배기업 GMB Corporation 해외종속기업 QINGDAO GMB Automotive HANGZHOU GMB AUTOMOTIVE CO.LTD GMB Automotive (NANTONG) Co.Ltd GMB ROMANIA AUTO INDUSTRY SRL GMB Rus Automotive, LLC. GMB USA INC 국내종속기업 지엠비에이지테크㈜ 지엠비엘피스㈜ 해외관계기업 청도GMB유한공사 태국GMB㈜ GMB NORTH AMERICA INC 기타특수관계자 GMB Oceania Pty Ltd. Thai Kyowa GMB Co., Ltd. (2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자 거래 내역(자금거래 및 지분거래는 아래 별도 주석 참고)은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 구 분 회사의 명칭 매출 원재료 매입 상품 매입 기타수익 지급수수료 등 지배기업 GMB Corporation 4,129,606 92,624 - - 50,769 종속기업 QINGDAO GMB Automotive 12,446,736 31,781 1,125,270 131,604 - HANGZHOU GMB AUTOMOTIVE 220,165 476,387 16,567,471 1,120,211 742 GMB Automotive (NANTONG) Co.Ltd 1,778,614 - 4,056,895 633,675 3,324 GMB ROMANIA AUTOINDUSTRY SRL 6,932,705 - 1,400 265,984 - GMB Rus Automotive, LLC. - - - - 322 GMB USA INC 1,092,224 - - - - 지엠비에이지테크㈜ 1,018,182 41,367,984 - 204,396 53,509 지엠비엘피스㈜ 19,200 39,234,724 - 55,871 53,029 관계기업 청도GMB유한공사 159,203 11,056,179 583,937 - - 태국GMB㈜ 1,791,247 799,743 - - - GMB NORTH AMERICA INC 1,006,929 56,152 - - 167 기타특수관계자 GMB Oceania Pty Ltd. 589,724 - - - 5,934 합계 31,184,535 93,115,574 22,334,973 2,411,741 167,796 (전분기) (단위: 천원) 구 분 회사의 명칭 매출 원재료 매입 상품 매입 기타수익 지급수수료 등 지배기업 GMB Corporation 5,710,661 144,078 - - 38,217 종속기업 QINGDAO GMB Automotive 11,693,052 284,543 1,115,185 88,835 2,680 HANGZHOU GMB AUTOMOTIVE 240,778 575,484 16,565,843 1,151,520 6,745 GMB Automotive (NANTONG) Co.Ltd 1,471,714 - 5,015,897 - - GMB ROMANIA AUTOINDUSTRY SRL 6,121,901 - - 50,579 27,602 GMB Rus Automotive, LLC. 1,898,390 - - - 10,290 에이지테크㈜ 61,298 33,004,809 - 209,360 15,415 지엠비엘피스㈜ 28,272 26,049,379 - 6,459 95,762 관계기업 청도GMB유한공사 277,779 12,651,632 1,214,572 - - 태국GMB㈜ 3,246,528 737,269 - 174,912 - GMB NORTH AMERICA INC 1,388,063 - - - - 기타특수관계자 GMB Oceania Pty Ltd. 388,274 - - - 18,054 합계 32,526,710 73,447,194 23,911,497 1,681,665 214,765 (3) 당분기말 및 전기말 현재 채권ㆍ채무잔액(차입금 및 대여금은 제외)은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위: 천원) 구 분 회사의 명칭 채권 채무 매출채권(주1) 미수금 기타채권 매입채무 기타채무 지배기업 GMB Corporation 529,354 - - 30,893 - 종속기업 QINGDAO GMB Automotive 8,792,756 95,516 31,941 357,866 - HANGZHOU GMB AUTOMOTIVE CO.,LTD 219,547 78,006 - 3,008,701 - GMB Automotive (NANTONG) Co.Ltd 1,710,859 67,343 - 900,515 - GMB ROMANIA AUTO INDUSTRY SRL 6,981,393 200,080 309,638 - - GMB Rus Automotive, LLC. 659,299 - - - 197 GMB USA INC 1,116,959 - - - - 지엠비에이지테크㈜ 2,794 6,819 96,765 5,881,229 - 지엠비엘피스㈜ 294,250 678,790 44,377 5,223,653 - 관계기업 청도GMB유한공사 122,912 35,803 - 726,882 - 태국GMB㈜ 488,827 56,159 - 183,557 3 GMB NORTH AMERICA INC 4,750,123 - - 8,086 103,420 기타 특수관계자 GMB Oceania Pty Ltd. 268,419 - - - - 합계 25,937,492 1,218,516 482,721 16,321,382 103,620 (전기말) (단위: 천원) 구 분 회사의 명칭 채권 채무 매출채권(주1) 미수금 기타채권 매입채무 미지급금 기타채무 지배기업 GMB Corporation 599,886 - - 63,586 - - 종속기업 QINGDAO GMB Automotive 6,767,186 105,146 36,943 69,289 - 11,405 HANGZHOU GMB AUTOMOTIVE CO.,LTD 173,514 101,490 - 2,162,047 - - GMB Automotive (NANTONG) Co.Ltd 1,416,192 51,238 - 1,283,672 - - GMB ROMANIA AUTO INDUSTRY SRL 4,740,674 183,766 43,654 - - - GMB Rus Automotive, LLC. 1,128,564 37,996 - - - 197 에이지테크㈜ 2,794 16,742 6,053 5,854,472 - - 지엠비엘피스㈜ 863,126 474,863 275 5,706,687 13,025 - 관계기업 청도GMB유한공사 150,764 32,460 - 516,653 - - 태국GMB㈜ 1,469,206 - - 67,779 - - GMB NORTH AMERICA INC 4,846,286 - - - - - 기타 특수관계자 GMB Oceania Pty Ltd. 235,161 - - - 6,675 - 합계 22,393,353 1,003,701 86,925 15,724,185 19,700 11,602 (주1) 당사는 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자 채권 중 관계기업인 GMB NORTH AMERICA INC에 대한 매출채권 4,750,123천원(전기말 : 4,846,286천원)에 대하여 4,750,123천원(전기말 : 4,846,286천원)의 손실충당금을 인식하고 있습니다. (4) 당분기 및 전분기 중 당사와 특수관계자간의 중요한 출자거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 종속기업 1,915,273 - 당사는 당분기 중 설립된 종속기업인 GMB USA INC에 1,915,273천원을 신규출자하였습니다. (5) 당분기 및 전분기 중 현재 특수관계자에 대한 대여거래내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위:천원, USD, CNY, EUR) 특수관계자명 계정과목 기초 증가 감소 기말 종속기업 지엠비엘피스㈜ 단기대여금 1,020,000 723,000 - 1,743,000 장기대여금 240,000 - 240,000 - 지엠비에이지테크㈜ 장기대여금 4,000,000 - - 4,000,000 QINGDAO GMB Automotive 유동성장기대여금 USD 3,000,000 - USD 3,000,000 - 장기대여금 - USD 3,000,000 - USD 3,000,000 장기대여금 - CNY 4,400,000 - CNY 4,400,000 GMB USA INC 단기대여금 USD 544,038 - USD 544,038 - GMB ROMANIA AUTO INDUSTRY SRL 장기대여금 EUR 5,000,000 EUR 2,000,000 - EUR 7,000,000 합계 5,260,000 723,000 240,000 5,743,000 USD 3,544,038 USD 3,000,000 USD 3,544,038 USD 3,000,000 - CNY 4,400,000 - CNY 4,400,000 EUR 5,000,000 EUR 2,000,000 - EUR 7,000,000 (전분기) (단위:천원, USD, EUR) 특수관계자명 계정과목 기초 증가 감소 기말 종속기업 지엠비엘피스㈜ 단기대여금 430,000 - 40,000 390,000 에이지테크㈜ 장기대여금 4,400,000 - - 4,400,000 QINGDAO GMB Automotive 유동성장기대여금 - USD 3,000,000 - USD 3,000,000 장기대여금 USD 3,000,000 - USD 3,000,000 - GMB ROMANIA AUTO INDUSTRY SRL 장기대여금 - EUR 5,000,000 - EUR 5,000,000 합계 4,830,000 - 40,000 4,790,000 USD 3,000,000 USD 3,000,000 USD 3,000,000 USD 3,000,000 - EUR 5,000,000 - EUR 5,000,000 (6) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 차입거래 내역은 없습니다. (7) 당분기말 현재 특수관계자에게 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원, USD, CNY, EUR) 제공한 기업 제공받은 기업 지급보증내역 차입금 잔액 지급보증 한도금액 지급보증처 당사 지엠비에이지테크㈜ 차입금지급보증 3,800,000 7,800,000 하나은행 창원 166,448 900,000 하나은행 창원 지엠비엘피스㈜ 3,000,000 3,600,000 하나은행 창원 200,000 1,200,000 하나은행 창원 123,730 1,680,000 하나은행 창원 749,960 3,600,000 KDB산업은행 2,000,000 1,015,200 KDB산업은행(주1) 700,000 2,200,000 BNK경남은행 QINGDAO GMBAutomotive CNY 17,000,000 CNY 20,400,000 중국 신한은행 청도분행 CNY 24,000,000 CNY 28,800,000 중국 신한은행 청도분행 USD 6,000,000 USD 6,000,000 한국수출입은행 경남본부 GMB ROMANIA AUTOINDUSTRY SRL EUR 1,700,000 EUR 1,700,000 독일 하나은행(주2) EUR 833,166 EUR 10,000,000 KDB산업은행(주2) EUR 6,000,000 EUR 6,000,000 한국수출입은행 경남본부 GMB Rus Automotive, LLC. EUR 1,300,000 EUR 1,560,000 모스크바 하나은행(주2) EUR 2,500,000 EUR 3,000,000 모스크바 하나은행(주2) GMB NORTHAMERICA INC USD 5,000,000 USD 5,000,000 하나은행 창원(주2) 소계 10,740,139 21,995,200 USD 11,000,000 USD 11,000,000 CNY 41,000,000 CNY 49,200,000 EUR 12,333,166 EUR 22,260,000 합계 50,622,318 77,501,571 (주1) 지엠비엘피스 산업은행 차입금 중 일부는 지엠비엘피스의 기계기구 담보가 설정되어 있습니다.(주2) 당사는 한도금액 이외에 이자 및 관련 부대비용을 포함해서 지급보증을 제공하고 있습니다. (8) 당분기말 현재 특수관계자로부터 제공받은 지급보증의 내역은 없습니다. (9) 당사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 급여 2,881,477 2,489,473 퇴직급여 185,961 324,538 합계 3,067,438 2,814,011 37. 현금 및 현금성자산현금및현금성자산은 현금, 은행 예치금을 포함하고 당좌차월을 차감한 금액입니다. 당분기말 및 전기말 현재 현금흐름표상의 현금및현금성자산은 재무상태표상의 현금및현금성자산입니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 현금 및 당좌예금 4,760 1,426 보통예금 3,214,882 1,579,313 현금흐름표상 현금및현금성자산의 합계 3,219,642 1,580,739 38. 비현금거래 (1) 당분기 및 전분기의 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금재무활동거래는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 유형자산 취득으로 인한 미지급금 변동 (1,974,502) 1,519,418 유형자산 처분으로 인한 미수금 변동 (4,290) 27,914 리스부채 조정으로 인한 리스부채 변동 (629) (1,391) (2) 당분기 및 전분기의 재무활동에서 발생하는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 구 분 기초 현금흐름 비현금변동 기말 환율변동 대체 신규리스 기타 단기차입금 90,000,000 34,500,000 - - - - 124,500,000 유동성사채 3,168,250 (2,376,188) 193,750 2,376,188 - - 3,362,000 사채 26,633,313 - 871,875 (2,376,188) - - 25,129,000 리스부채 166,458 (113,412) - - 254,771 (47,795) 260,022 합계 119,968,021 32,010,400 1,065,625 - 254,771 (47,794) 153,251,022 (전분기) (단위: 천원) 구 분 기초 현금흐름 비현금변동 기말 환율변동 대체 신규리스 기타 단기차입금 87,500,000 21,500,000 - - - - 109,000,000 유동성사채 5,927,500 (4,445,625) 779,062 2,222,813 - - 4,483,750 사채 18,523,438 - 3,427,875 (2,222,813) - - 19,728,500 리스부채 285,266 (126,131) - - 54,816 (11,585) 202,366 합계 112,236,204 16,928,244 4,206,937 - 54,816 (11,585) 133,414,616 39. 우발부채와 주요 약정사항 (1) 담보제공내역 당분기말 현재 당사의 유형자산 중 일부(토지, 건물, 기계장치)와 재고자산은 여신한도 등과 관련하여 담보로 제공되어 있으며 그 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 담보제공처 담보제공자산 장부금액 하나은행 단기금융상품(주1) 672,400 하나은행 장기금융상품(주2) 3,000,000 하나은행 토지,건물,기계장치 등 76,768,706 수출입은행 재고자산 32,500,000 합계 112,941,106 (주1) GMB NORTH AMERICA INC에 현지금융 지급보증을 제공하였으며, 단기금융상품을 담보로 제공하고 있습니다(주석 5 참고).(주2) 종업원 가계자금 대출과 관련하여 지급보증을 제공하였으며, 장기금융상품을 담보로 제공하였습니다(주석 5 참고). (2) 보험가입내역 당분기말 현재 당사의 보험가입내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 보험종별 부보자산 부보금액 보험금수익자 재산종합보험 1,2,서산공장,안양사무소건물, 기계장치등 238,610,056 당사 (3) 금융기관 여신한도 약정당분기말 현재 당사가 금융기관과 체결한 여신한도 약정사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원,USD) 구분 금융기관 통화 한도액 실행액 외상매출채권담보대출약정 하나은행 KRW 3,050,000 - 무역금융한도약정 하나은행 KRW 63,000,000 41,500,000 외화관련파생상품 하나은행 USD 2,000,000 - 수출대금채권매입(신용장발행) 하나은행 USD 1,820,000 399,923 외화지급보증 하나은행 USD 5,000,000 5,000,000 기타원화지급보증 하나은행 KRW 4,479,394 4,479,394 협력업체외상판매자금대출 하나은행 KRW 8,000,000 2,495,387 협력업체외상판매자금대출 신한은행 KRW 4,000,000 669,554 무역금융한도약정 신한은행 KRW 10,000,000 5,000,000 수출성장자금대출 수출입은행 KRW 10,000,000 10,000,000 수입자금대출 수출입은행 KRW 15,000,000 15,000,000 산업운영자금대출 KDB산업은행 KRW 30,000,000 30,000,000 기업운전무역금융 BNK경남은행 KRW 3,000,000 3,000,000 무역금융한도약정 KB국민은행 KRW 10,000,000 5,000,000 온렌딩대출 우리은행 KRW 15,000,000 15,000,000 소계 KRW 175,529,394 132,144,335 USD 8,820,000 5,399,923 합계 KRW 187,390,530 139,406,151 (4) 지급보증당분기말 현재 타인(특수관계자 제외)으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 제공자 부보금액 보험료 비고 서울보증보험 500,000 3,240 지급보증보험 서울보증보험 261,622 578 인허가보증보험 합계 761,622 3,818 6. 배당에 관한 사항 (1) 배당 정책 당사는 주주가치를 극대화 하고자 회사이익의 일정부분을 재원으로 하여 정관에 의거 이사회결의 및 주주총회의 결의를 통하여 배당을 실시하고 있습니다. 현금배당 규모는 배당가능이익 범위 내에서 회사의 지속적 성장을 위한 투자 및 주주가치 제고, 경영환경 등을 고려하여 배당을 결정하고 있습니다. 당사의 정관은 배당에 관하여 다음과 같이 정하고 있습니다. 제42조(이익금의 처분) 이 회사는 매사업년도의 처분전이익잉여금을 다음과 같이 처분한다. 1. 이익준비금 2. 기타의 법정적립금 3. 배당금 4. 임의적립금 5. 기타의 이익잉여금처분액 제42조의2(주식의 소각) (조문 내용 삭제) (2013. 3.29 개정) 제43조(이익배당) ① 이익의 배당은 금전, 주식 및 기타의 재산으로 할 수 있다. ② 제1항의 배당은 매결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다. 제43조의2(중간배당) ① 이 회사는 7월 1일 0시 현재의 주주에게 상법 제462조의3에 의한 중간배당을 할 수 있다. (단서 삭제) ② 제1항의 중간배당은 이사회의 결의로 하되, 그 결의는 제1항의 기준일 이후 45일 내에 하여야 한다. ③ 중간배당은 직전결산기의 대차대조표상의 순자산액에서 다음 각호의 금액을 공제한 액을 한도로 한다. 1. 직전결산기의 자본금2. 직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액 3. 상법시행령에서 정하는 미실현이익 4. 직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액 5. 직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적을 위해 적립한 임의준비금 6. 중간배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금 ④ 사업년도 개시일 이후 제1항의 기준일 이전에 신주를 발행한 경우(준비금의 자본전입, 주식배당, 전환사채의 전환청구, 신주인수권부사채의 신주인수권 행사의 경우를 포함한다)에는 중간배당에 관해서는 당해 신주는 직전사업년도말에 발행된 것으로 본다. 제44조(배당금지급청구권의 소멸시효) ① 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성한다. ② 제1항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 이 회사에 귀속한다. (2) 최근 3사업연도에 해당하는 배당은 다음과 같습니다. 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제45기 분기 제44기 제43기 주당액면가액(원) 500 500 500 (연결)당기순이익(백만원) 6,977 11,845 9,754 (별도)당기순이익(백만원) 11,932 7,816 7,194 (연결)주당순이익(원) 366 621 511 현금배당금총액(백만원) - 1,526 1,526 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - 12.9 15.6 현금배당수익률(%) 보통주 - 1.7 1.4 우선주 - - - 주식배당수익률(%) 보통주 - - - 우선주 - - - 주당 현금배당금(원) 보통주 - 80 80 우선주 - - - 주당 주식배당(주) 보통주 - - - 우선주 - - - (3) 과거 배당 이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 - 2 1.6 1.0 - 당사는 2012년 유가증권시장에 상장이후 매년 연속으로 배당을 실시하였으나 2020년에만 코로나19로 인한 경영악화로 결산에 대한 배당을 하지 않았습니다. 2022년에는 결산기준 1주당 80원을 배당하였습니다. - 상기 연속 배당횟수는 제44기 결산에 대한 배당까지 포함한 사항입니다. - 상기 평균배당수익률은 단순평균법으로 계산하였습니다.(예: 최근 3년간 평균 배당수익률은 3년간 배당수익률의 합을 3으로 나눔) 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 증자(감자)현황 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2012년 11월 14일 - 보통주 19,072,280 500 500 유가증권시장 상장 [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 천원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 - 당사는 공시대상 기간 중 해당사항 없습니다. 8. 기타 재무에 관한 사항 (1) 대손충당금 설정현황 1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 - 연결재무제표 기준 (단위 : 천원,%) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금 설정률 제45기분기 매출채권 152,678,299 8,476,160 5.55% 미수금 8,148,057 - 0.00% 합 계 160,826,356 8,476,160 5.27% 제44기 매출채권 130,205,284 8,332,227 6.40% 미수금 8,222,985 - 0.00% 합 계 138,428,269 8,332,227 6.02% 제43기 매출채권 127,317,810 7,443,162 5.85% 미수금 6,560,852 - 0.00% 합 계 133,878,662 7,443,162 5.56% 2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원) 구 분 제45기 분기 제44기 제43기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 8,332,227 7,443,163 5,767,308 2. 순대손처리액(①－②±③) - - - ① 대손처리액(상각채권액) - - - ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 143,933 889,064 1,675,855 4. 기말 대손충당금 잔액합계 8,476,160 8,332,227 7,443,163 3) 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위 : 천원,%) 구분 3개월미만 3개월~6개월이하 6개월초과 1년이하 1년초과 합계 제45기분기 매출채권 135,790,053 8,980,302 2,043,167 5,864,777 152,678,299 구성비율 88.94% 5.88% 1.34% 3.84% 100.00% 제44기 매출채권 116,672,586 5,771,100 2,100,031 5,661,567 130,205,284 구성비율 89.61% 4.43% 1.61% 4.35% 100.00% 제43기 매출채권 115,912,594 4,705,776 1,858,921 4,840,519 127,317,810 구성비율 91.04% 3.70% 1.46% 3.80% 100.00% 4) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 매출채권에 대해 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 매출채권에 대한 기대신용손실은 차입자의 과거 채무불이행 경험 및 차입자의 현재 상태에 기초한 충당금 설정률표를 사용하여 추정하며, 차입자특유의 요소와 차입자가 속한 산업의 일반적인 경제 상황 및 보고기간말 시점의 현재와 미래 예측 방향에 대한 평가를 통해 조정됩니다. 연결실체는 과거 경험상 365일이 경과한 채권은 일반적으로 회수되지 않으므로 365일이 경과된 모든 채권에 대하여 99%의 손실충당금을 인식하고 있습니다. 당기 중 추정기법이나 중요한 가정의 변경은 없습니다. (2) 재고자산의 실사내역 등 1) 재고자산의 사업부문별 보유현황 - 연결재무제표기준 (단위: 천원) 사업부문 계정과목 제45기 분기 제44기 제43기 자동차산업부분 제품 40,012,654 45,672,813 40,561,710 상품 14,130,709 13,534,542 9,181,244 원재료 52,471,683 42,705,840 31,602,688 재공품 25,114,878 23,936,656 20,844,088 저장품 3,637,448 3,708,807 3,448,751 미착품 5,819,456 5,572,227 4,314,773 합 계 141,186,828 135,130,885 109,953,254 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 23.93% 24.53% 21.05% 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 4.23회 4.28회 4.67회 ① 실사일자 - 각분기 및 6월말, 12월말 기준으로 매년 4회 재고실사 실시- 12월말 재고실사시 당사의 감사법인인 안진회계법인 공인회계사의 입회하에 실시하고 있습니다.② 실사방법 - 사내보관재고 : 전수조사 실시 - 사외보관재고 : 전수조사 실시 및 재고보관증 징구③ 장기체화재고 등 현황재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 저가법을 사용하여 재무상태표가액으로 하고 있으며, 당분기말 현재 연결기준 대상 기업의 재고자산에 대한 평가내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 취득원가 평가손실충당금(주1) 장부금액 취득원가 평가손실충당금(주1) 장부금액 상품 15,671,603 (1,540,894) 14,130,709 14,971,646 (1,437,104) 13,534,542 제품 44,138,625 (4,125,971) 40,012,654 49,342,329 (3,669,516) 45,672,813 재공품 28,254,986 (3,140,108) 25,114,878 26,455,014 (2,518,358) 23,936,656 원재료 55,960,986 (3,489,303) 52,471,683 45,626,097 (2,920,257) 42,705,840 저장품 3,774,805 (137,357) 3,637,448 3,708,807 - 3,708,807 미착품 5,819,456 - 5,819,456 5,572,227 - 5,572,227 합계 153,620,461 (12,433,633) 141,186,828 145,676,120 (10,545,235) 135,130,885 (주1) 당분기 중 평가손실 충당금 설정액은 1,888,398천원이며, 전기 중 평가손실 충당금 설정액은 1,305,432천원입니다. (3) 금융상품의 공정가치평가 성격 및 특성에 기초한 금융상품의 범주별 분류에 따른 장부금액과 공정가치 및 공정가치 서열체계 수준별 분류내역은 다음과 같습니다. 공정가치 서열체계 수준은 공정가치의 관측가능한 정도에 따라 수준 1, 2 또는 3으로분류합니다. ㆍ 수준1 : 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 ㆍ 수준2 : 수준1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측 가능한 투입변수에서 도출된 금액 ㆍ 수준3 : 자산이나 부채에 대한 관측가능한 자료에 기초하지 않은 투입변수를 포함한 가치평가기법에서 도출된 금액(관측가능하지 않은 투입변수) (당분기말) (단위:천원) 구 분 장부금액 공정가치 상각후원가측정금융자산 (주1) 당기손익- 공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 합계 수준1 수준2 수준3 합계 현금및현금성자산 19,510,001 - - 19,510,001 - - - - 단기금융상품 7,907,092 - - 7,907,092 - - - - 매출채권및기타채권 152,395,190 - - 152,395,190 - - - - 장기금융상품 6,282,387 - - 6,282,387 - - - - 기타금융자산 2,576,072 - - 2,576,072 - - - - 당기손익-공정가치측정금융자산 - 2,545,930 - 2,545,930 151,155 2,394,775 - 2,545,930 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 1,000 1,000 - - 1,000 1,000 합 계 188,670,742 2,545,930 1,000 191,217,672 151,155 2,394,775 1,000 2,546,930 (주1) 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 간주하여 공시대상에서 제외하였습니다. (전기말) (단위:천원) 구 분 장부금액 공정가치 상각후원가측정금융자산(주1) 당기손익- 공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 합계 수준1 수준2 수준3 합계 현금및현금성자산 20,069,615 - - 20,069,615 - - - - 단기금융상품 4,638,319 - - 4,638,319 - - - - 매출채권및기타채권 130,116,808 - - 130,116,808 - - - - 장기금융상품 6,081,481 - - 6,081,481 - - - - 기타금융자산 2,466,623 - - 2,466,623 - - - - 당기손익-공정가치측정금융자산 - 1,764,293 1,764,293 153,431 1,610,862 - 1,764,293 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 1,000 1,000 - - 1,000 1,000 합 계 163,372,846 1,764,293 1,000 165,138,139 153,431 1,610,862 1,000 1,765,293 (주1) 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 간주하여 공시대상에서 제외하였습니다. (당분기말) (단위:천원) 구 분 장부금액 공정가치 상각후원가측정금융부채(주1) 수준1 수준2 수준3 합계 매입채무및기타채무 87,277,204 - - - - 차입금 202,000,669 - - - - 기타금융부채 37,904 - - - - 합 계 289,315,777 - - - - (주1) 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 간주하여 공시대상에서 제외하였습니다. (전기말) (단위:천원) 구 분 장부금액 공정가치 상각후원가측정금융부채(주1) 수준1 수준2 수준3 합계 매입채무및기타채무 96,258,931 - - - - 차입금 166,969,965 - - - - 기타금융부채 74,063 - - - - 합 계 263,302,959 - - - - (주1) 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 간주하여 공시대상에서 제외하였습니다. 다음 표는 수준 2와 수준 3 공정가치측정에 사용된 가치평가기법, 공정가치 서열체계 수준, 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 및 범위와 관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치측정치 간의 연관성을 설명한 것입니다. 구 분 공정가치(단위:천원) 공정가치 서열체계 수준 가치평가기법 당분기말 전기말 당기손익공정가치측정금융자산(이자율스왑) 2,394,775 1,610,862 수준2 이자율스왑의 공정가치 측정에 사용되는 할인율과 선도이자율은 보고기간 말 현재 시장에서 공시된 이자율로부터 도출되는 적용가능한 수익률곡선에 기초하여 결정하고 있습니다. 이자율스왑의공정가치는 상기 방법으로 도출된 선도이자율에 기초하여 추정한 이자율스왑의 미래현금흐름을 적절한 할인율로 할인한 금액으로 측정하고 있습니다. 당분기와 전분기 중 수준1과 수준2간의 유의적인 이동은 없습니다. 1) 연결재무상태표에서 반복적으로 공정가치로 측정되는 금융상품 중 수준 3으로 분류되는 금융자산과 금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 내역 당분기말 전기말 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 비상장주식 1,000 1,000 2) 후속적으로 공정가치로 측정하지 않는 금융자산 및 금융부채의 공정가치 공시금액후속적으로 공정가치로 측정하지 않는 금융자산 및 금융부채의 공정가치 공시금액은원가가 공정가치의 적절한 추정치가 될 수 있습니다. 수준1로 측정되는 금융상품의 공정가치는 해당 금융상품의 공시되는 가격으로 산출하였습니다. 수준2로 측정되는 금융상품의 공정가치는 할인된 현금흐름을 이용하여 산정하였으며 신용위험을 조정한 시장금리을 이용하여 미래현금흐름을 할인하였습니다. 당기 및 전기 중 상각후원가로 측정되며 수준3으로 분류되어 공정가치가 공시되는 금융상품은 없습니다. IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 - 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분.반기 보고서의 V. 이사의 경영진단 및 분석의견의 기재는 하지 않습니다. V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 (1) 회계감사인의 명칭 및 감사의견 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제45기(당분기) 안진회계법인 - - - 제44기(전기) 안진회계법인 적정 해당사항 없음 재고자산 저가법 평가 제43기(전전기) 안진회계법인 적정 해당사항 없음 재고자산 저가법 평가 (2) 감사용역 체결현황 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제45기(당분기) 안진회계법인 분.반기/중간/내부회계/기말감사 413,000 3,680시간 - - 제44기(전기) 안진회계법인 분.반기/중간/내부회계/기말감사 395,000 3,680시간 395,000 3,728시간 제43기(전전기) 안진회계법인 분.반기/중간/기말감사 308,000 3,350시간 308,000 2,716시간 (3) 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제45기(당분기) 2023.01 세무조정 수수료 2023.01.01~2023.12.31. 13,500 - 제44기(전기) 2022.01 세무조정 수수료 2022.01.01~2022.12.31. 13,500 - 제43기(전전기) 2021.01 세무조정 수수료 2021.01.01~2021.12.31. 13,500 - (4) 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 2022년 07월 19일 회사 : 감사, 회계팀장감사인 : 담당이사 외 2명 대면회의 감사계획에 대한 커뮤니케이션 2 2023년 01월 12일 회사 : 감사, 회계팀장감사인 : 담당이사 외 2명 대면회의 중간감사 및 내부회계관리제도 감사 업무수행 결과에대한 커뮤니케이션 3 2023년 03월 21일 회사 : 감사, 회계팀장감사인 : 담당이사 외 2명 서면회의 기말감사 업무수행결과, 감사종결단계 감사결과에대한 커뮤니케이션 2. 내부통제에 관한 사항 (1) 감사위원회의 내부통제 감사 결과 사업연도 주요내용 지적사항 제45기(당분기) - - 제44기(전기) 가. 본 감사위원회의 의견으로는 2022년 12월 31일 종료되는 회계연도의 주식회사 지엠비코리아의 내부감시장치는 효과적으로 가동되고 있습니다. 나. 내부감시장치의 가동에 있어서 중요하다고 판단되는 취약점은 발견되지 아니하였습니다. 다. 감사를 실시함에 있어서 이사의 거부 또는 회사의 사고 등 기타 사유로 필 요한 자료를 입수하지 못하여 의견을 표명하기 곤란한 경우는 없었습니다. - 제43기(전전기) 가. 본 감사위원회의 의견으로는 2021년 12월 31일 종료되는 회계연도의 주식회사 지엠비코리아의 내부감시장치는 효과적으로 가동되고 있습니다. 나. 내부감시장치의 가동에 있어서 중요하다고 판단되는 취약점은 발견되지 아니하였습니다. 다. 감사를 실시함에 있어서 이사의 거부 또는 회사의 사고 등 기타 사유로 필 요한 자료를 입수하지 못하여 의견을 표명하기 곤란한 경우는 없었습니다. - (2) 내부회계관리제도 1) 내부회계관리자가 제시한 내부회계관리제도에 대한 문제점 또는 개선방안 - 해당사항 없음 2) 회계감사인의 내부회계관리제도에 대한 의견표명 및 중대한 취약점과 개선대책 사업연도 감사인 주요내용 지적사항 제45기(당분기) 안진회계법인 - - 제44기(전기) 안진회계법인 경영자의 내부회계관리제도 운영실태평가보고서에 대한 우리의 검토 결과, 상기 경영자의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. - 제43기(전전기) 안진회계법인 경영자의 내부회계관리제도 운영실태평가보고서에 대한 우리의 검토 결과, 상기 경영자의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. - (3) 내부통제구조의 평가 - 해당사항 없음 VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 (1) 이사회 구성 개요 1) 이사회의 구성보고서 작성 기준일 현재 당사의 이사회는 2인의 상근이사와 1인의 비상근이사 그리고 3인의 사외이사로 총 6인의 이사로 구성되어 있습니다. 2023년 3월 31일 개최된 제44기 정기주주총회에서 사외이사 허준영 재선임, 사외이사 황석보가 신규선임 되었습니다. 기존의 사외이사 윤형윤은 임기만료 되었습니다.※ 각 이사의 주요 이력 및 업무분장은 'Ⅷ. 임원 및 직원 등에 관한 사항_1. 임원 및 직원의 현황_가. 임원의 현황' 을 참고하시기 바랍니다. 2) 이사회의 권한 내용당사의 이사회운영규정 제3조에 의거하여 이사회는 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회로부터 위임받은 사항, 회사경영의 기본방침 및 업무집행에 관한 중요사항을 의결하고 이사회는 이사의 직무의 집행을 감독합니다. 3) 이사후보의 인적사항에 관한 주주총회 전 공시여부 및 주주의 추천여부이사후보에 대한 인적사항은 주주총회전 주주총회소집공고사항(경영참고사항)으로 공시하고 있습니다. 주주의 추천여부는 해당사항이 없습니다. 4) 이사회에 보고할 사항 ① 이사회 내 위원회에 위임한 사항의 처리결과 ② 이사가 법령 또는 정관에 위반한 행위를 하거나 그 행위를 할 염려가 있다고 감사위원회가 인정한 사항 ③ 기타 경영상 중요한 업무집행에 관한 사항 (2) 이사회 중요의결사항 등 회차 개최일자 의안내용 가결 여부 이사의 성명 구교성(출석률: 50%) 정세영(출석률: 100%) 송병영(출석률: 100%) 허준영(출석률: 75%) 황석보(출석률: 50%) 이정환(출석률: 100%) 윤형윤(출석률: 100%) 찬 반 여 부 1차 2023.02.16 - 제44기 결산재무제표 및 영업보고서 승인의 건- 감사위원회 직무규정 개정의 건- 연간 안전보건계획 승인의 건 가결 - 찬성 찬성 찬성 - 찬성 찬성 2차 2023.03.16 - 제44기 결산재무제표 승인의 건- 제44기 정기주주총회 소집 결의의 건- 현금배당 승인의 건- 이사 선임의 건- 감사위원 선임의 건- 사외이사인 감사위원 선임의 건- 이사 보수한도 승인의 건- 미등기임원의 승진 및 해임, 재선임, 보수 결정의 건- 동사 변경의 건- 2023년 투자예산 승인의 건- 자회사 자금대여 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 - 찬성 찬성 3차 2023.06.14 - 현대차 그룹(현대트랜시스) 출신 인재 영입의 건 가결 - 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 임기만료 4차 2023.09.19 - 2023년 투자 예산 변경 승인의 건- 차입 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - - 찬성 임기만료 ※ 2023년 3월 31일 개최된 제44기 정기주주총회에서 허준영 사외이사 재선임, 황석보 사외이사가 신규선임되었습니다. (기존 윤형윤 사외이사 임기만료됨) (3) 이사의 독립성당사는 이사선출에 있어서 상법 제382조(이사의 선임)에 의거, 이사를 선임하고 있습니다.관계법령과 이사회 규정에 따라 회사의 사외이사 후보를 추천하기 위하여 설치된 당사의 사외이사후보추천위원회는 상법 제542조의8에 의거하여 사외이사가 총위원의 2분의 1 이상이 되도록 구성하여, 사내이사 1명(정세영)과 사외이사 2명(허준영, 이정환) 총 3명으로 구성되어 있습니다. (2023년 09월 30일 기준) 직명 성 명 추천인 활동분야(담당업무) 회사와의 거래 최대주주 또는주요주주와의 관계 임기 연임 비상근이사 구교성 이사회 - 없음 사실상지배주주 2년 연임 사내이사 정세영 이사회 이사회의장사외이사추천위원회 없음 없음 2년 연임 송병영 이사회 - 없음 없음 2년 - 사외이사 허준영 사외이사후보추천위원회 감사위원회사외이사추천위원회 없음 없음 2년 연임 이정환 사외이사후보추천위원회 감사위원회사외이사추천위원회 없음 없음 2년 연임 황석보 사외이사후보추천위원회 감사위원회 없음 없음 2년 - - 2023년 3월 31일 개최된 제44기 정기주주총회에서 허준영 사외이사 재선임, 황석보 사외이사가 신규선임되었습니다. (기존 윤형윤 사외이사 임기만료됨)- 사외이사의 업무지원 조직(부서 또는 팀) : 기획팀, 재무팀 (4) 사외이사의 전문성당사 내 지원조직은 사외이사가 이사회 및 이사회내 위원회에서 전문적인 직무수행이 가능하도록 보조하고 있으며, 이사회 개최 전에 해당 안건 내용을 충분히 검토할 수 있도록 사전에 자료를 제공하고 있으며, 기타 사내 주요현안에 대해서도 수시로 정보를 제공하고 있습니다. (5) 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 6 3 2 - - - 2023년 3월 31일 개최된 제44기 정기주주총회에서 허준영 사외이사 재선임, 황석보 사외이사가 신규선임되었습니다. (기존 윤형윤 사외이사 임기만료됨) (6) 사외이사 교육실시 현황 교육일자 교육실시주체 참석 사외이사 불참시 사유 주요 교육내용 2023년 03월 16일 생산1팀장 허준영 사외이사 外 - 제품소개, 공장투어 (1공장) 2. 감사제도에 관한 사항 (1) 감사위원 현황 성명 사외이사여부 경력 회계ㆍ재무전문가 관련 해당 여부 전문가 유형 관련 경력 허준영 예 - 고려대학교 경영학과 (학사)- The University of Sydney, Master of Banking (석사)- (前) 2010년 EY Korea IPO Leader- (前) 2012년 EY Korea-China business Group Leader- (前) 2015년 EY Korea 감사부문장- (現) 삼덕회계법인 근무 예 회계사 EY 한영회계법인 및 삼덕회계법인 근무(1997년~현재) 이정환 예 - 한양대학교 정밀기계공학과 졸업- 연세대학교 기계공학과 석사- 홍익대학원 금속가공 박사- (現) 재료연구소 책임연구원- (現) (사)한국엔지니어연합회 창원 회장- (現) (사)한국산업기술인회 회장- (現) 국가과학기술자문회의 소부장 특별기술 위원- (現) 한국재료연구원 원장- (現) 경남대 초빙석좌교수- (現) 한국공학한림원 회원 - - - 황석보 예 - 부산대학교 법학과 졸업- 사법연수원 수료(제25기)- 창원법무법인 변호사- 부산대학교 대학원 박사 수료- (現) 법무법인(유) ' 다율 ' 설립- (現) 법무법인(유) ' 다율 ' 대표 변호사 - - - (2) 감사위원회 교육실시 현황 교육일자 교육실시주체 참석 감사위원 불참시 사유 주요 교육내용 2023년 03월 16일 생산1팀장 허준영 사외이사 外 - 제품소개, 공장투어 (1공장) (3) 감사위원회 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 내부회계관리팀 2 책임(27년)매니저(1년) 내부회계관리제도 (내부통제평가시스템) 운용 등의평가에 대한 감사 업무 지원 3. 주주총회 등에 관한 사항 (1) 투표제도 현황 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) 투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제 도입여부 배제 미도입 도입 실시여부 - - 제41기 정기주주총회(2020.03.27)~ (2) 소수주주권당사는 공시대상기간 중 소수주주권이 행사된 경우가 없습니다. (3) 경영권 경쟁당사는 공시대상기간 중 경영권 경쟁과 관련된 분쟁은 없었습니다. (4) 의결권 현황 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 보통주 19,072,280 - 우선주 - - 의결권없는 주식수(B) 보통주 - - 우선주 - - 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) 보통주 - - 우선주 - - 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) 보통주 - - 우선주 - - 의결권이 부활된 주식수(E) 보통주 - - 우선주 - - 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 보통주 19,072,280 - 우선주 - - (5) 주식사무 정관상 공고방법 제4조(공고방법) 회사의 공고는 회사의 인터넷 홈페이지(www.gmb.co.kr)에 한다. 다만, 전산장애 또는 그 밖의 부득이한 사유로 회사의 인터넷 홈페이지에 공고를 할 수 없는 때에는 서울특별시내에서 발행되는 일간 매일경제신문에 게재한다. 정관상 신주인수권의 내용 제10조(신주인수권) ① 이 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다. ② 제1항의 규정에 불구하고 다음 각호의 경우에는 주주외의 자에게 이사회 결의로 신주를 배정할 수 있다. 1. 주주우선공모의 방식으로 신주를 발행하는 경우 2. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의6에 따라 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 3. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의7의 규정에 의하여 우리사주 조합원에게 신주를 우선배정하는 경우 4. 상법 제340조의2 및 제542조의3의 규정에 의하여 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 5. 발행 주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 경영상 필요로 외국인투자촉진법에 의한 외국인투자를 위하여 신주를 발행하는 경우 6. 주권을 증권시장에 상장하기 위하여 신주를 모집하거나 모집을 위하여 인수인에게 인수하게 하는 경우 7. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위내에서 기술도입이나 글로벌경영상의 필요로 그 제휴 회사에게 신주를 발행하는 경우 8. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 노사화합 등 회사 경영상의 목적을 달성하기 위하여 우리사주조합 등을 상대로 신주를 발행하는 경우 9. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자에게 신주를 발행하는 경우 10. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 주식예탁증서(DR) 발행에 따라 신주를 발행하는 경우 ③제2항에 따라 주주외의 자에게 신주를 배정하는 경우 상법 제416조제1호, 제2호, 제2호의2, 제3호 및 제4호에서 정하는 사항을 그 납입기일의 2주 전까지 주주에게 통지하거나 공고하여야 한다. (2013. 3.29 신설) ④ 제2항 각호의 어느 하나의 방식에 의해 신주를 발행할 경우에는 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. ⑤ 주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 신주배정에서 단주가 발생하는 경우에 그 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 3월중 주주명부폐쇄시기 제13조(주주명부의 폐쇄 및 기준일) ① 이 회사는 매년 1월 1일부터 1월 31일까지 권리에 관한 주주명부의 기재변경을 정지한다. ② 이 회사는 매년 12월 31일 최종의 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 결산기에 관한 정기주주총회에서 권리를 행사할 주주로 한다. ③ 이 회사는 임시주주총회의 소집 기타 필요한 경우 이사회의 결의로 3월을 경과하지 아니하는 일정한 기간을 정하여 권리에 관한 주주명부의 기재변경을 정지하거나 이사회의 결의로 정한 날에 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 권리를 행사할 주주로 할 수 있으며, 이사회가 필요하다고 인정하는 경우에는 주주명부의 기재변경 정지와 기준일의 지정을 함께 할 수 있다. 회사는 이를 2주간전에 공고하여야 한다. 주권의 종류 「주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률」 에 따라 주권 및 신주인수권증서에 표시되어야 할 권리가 의무적으로 전자등록됨에 따라 '주권의 종류'를 기재하지 않음 명의개서대리인 국민은행 증권대행부 공고인터넷홈페이지 www.gmb.co.kr 공고게재신문 매일경제신문 (6) 주주총회 의사록 요약 주총일자 안 건 결 의 내 용 비 고 제44기주주총회(2023.03.31) *1호 의안 : 재무제표 및 연결재무제표 승인의 건*2호 의안 : 현금배당 승인의 건(주당 80원)*3호 의안 : 이사 선임의 건(사외이사 1명)*4호 의안 : 감사위원 선임의 건(감사위원 1명)*5호 의안 : 사외이사인 감사위원 선임의 건(사외이사 1명)*6호 의안 : 이사보수한도 승인의 건 (사외이사 포함) → 원안대로 승인 가결→ 원안대로 승인 가결→ 원안대로 승인 가결→ 원안대로 승인 가결→ 원안대로 승인 가결→ 원안대로 승인 가결 - 제43기주주총회(2022.03.31) *1호 의안 : 재무제표 및 연결재무제표 승인의 건*2호 의안 : 현금배당 결의의 건(주당 80원)*3호 의안 : 이사 선임의 건(사내이사 3명, 사외이사 1명)*4호 의안 : 이사보수한도 승인의 건 (사외이사 포함)*5호 의안 : 정관변경 승인의 건*6호 의안 : 감사위원 선임의 건(감사위원 1명) → 원안대로 승인 가결→ 원안대로 승인 가결→ 원안대로 승인 가결→ 원안대로 승인 가결→ 원안대로 승인 가결→ 원안대로 승인 가결 - 제42기주주총회(2021.03.31) *1호 의안 : 재무제표 및 연결재무제표 승인의 건*2호 의안 : 이사 선임의 건(사외이사 1명) *3호 의안 : 감사위원 선임의 건(감사위원 1명)*4호 의안 : 사외이사인 감사위원 선임의 건(사외이사 1명)*5호 의안 : 이사보수한도 승인의 건 (사외이사 포함) → 원안대로 승인 가결→ 원안대로 승인 가결→ 원안대로 승인 가결→ 원안대로 승인 가결→ 원안대로 승인 가결 - VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (1) 주식소유현황 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 GMB CORP 본인 보통주 10,368,740 54.37 10,368,740 54.37 - 구교성 사실상지배주주 보통주 200,000 1.05 200,000 1.05 - 구봉집 특수관계자 보통주 383,020 2.01 383,020 2.01 - 구영임 특수관계자 보통주 159,360 0.84 159,360 0.84 - 정세영 발행회사 임원 보통주 81,000 0.42 81,000 0.42 - 심관택 특수관계자 보통주 30,000 0.16 30,000 0.16 - 김중구 발행회사 임원 보통주 2,782 0.01 2,782 0.01 - 송병영 발행회사 임원 보통주 5,845 0.03 5,845 0.03 - 정재용 발행회사 임원 보통주 1,985 0.01 0 0.00 - 김정국 발행회사 임원 보통주 5,000 0.03 5,000 0.03 - 차제민 계열회사 임원 보통주 700 0.00 700 0.00 - 이인희 발행회사 임원 보통주 1,437 0.01 1,437 0.01 - 강종철 발행회사 임원 보통주 3,710 0.02 0 0.00 - 계 보통주 11,243,579 58.96 11,237,884 58.93 - - - - - - - (2) 최대주주의 개요 1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) GMB CORPRATION 2,600 마츠오카 유키치 2.75 - - 마츠오카 노부오 19.35 - - - - - - 2) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 법인 또는 단체의 명칭 GMB CORPRATION 자산총계 777,723