지엠비코리아 분기보고서 (2016.03)
5. 재무제표 주석

제 38(당) 기 2016년 1월 1일부터 2016년 03월 31일까지
제 37(전) 기 2015년 1월 1일부터 2015년 03월 31일까지
지엠비코리아주식회사

1. 회 사의 개요

지엠비코리아주식회사(이하 "당사")는 1979년 2월 23일에 자동차부품 및 기계공구류의 제조·가공 및 판매를 목적으로 설립되었으며, 2012년 11월 20일에 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 주식을 상장하였습니다. 당사는 1982 년 12월 4일자로 체결된 일본GMB(주)와의 합작투자계약에 의거 외국인투자촉진법에 의한 외국인투자기업으로 기획재정부에 등록하였으며, 2005년 1월 1일자로 상호를 한국GMB공업주식회사에서 지엠비코리아주식회사로 변경하였습니다. 당기말 현재 납입자본금은 9,536,140천원이며, 당사의 주요 주주구성은 다음과 같습니다.

주주	소유주식수	지분율

GMB(주)	10,368,740주	54.37%

구봉집	383,020주	2.01%

구문모	259,392주	1.36%

구교성	200,000주	1.05%

구영옥	178,340주	0.94%

기타	7,682,788주	40.27%

합계	19,072,280주	100.00%

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 (1) 재무제표 작성기준 당사는 한국채택국제회계기준을 적용하여 재무제표를 작성하고 있으며, 동 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로, 별도재무제표는 지배기업 또는 피투자자에 대하여 공동지배력이나 유의적인 영향력이 있는 투자자가 투자자산을 원가법 또는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품' 에 따른 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 재무제표는 매 보고기간 말에 재평가금액이나 공정가치로 측정되는 특정 비유동자산과 금융자산을 제외하고는 역사적 원가주의를 기준으로 작성되었습니다. 역사적원가는 일반적으로 자산을 취득하기 위하여 지급 한 대가의 공정가치로 측정하고 있습니다.

(2) 종속기업 및 관계기업 투자 당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표로서 종속기업 및관계기업 투자자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 당사는 종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산에 대해서 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법을 선택하여 회계처리하고 있습니다. 한편 종속기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(3) 수익인식

당사는 고객으로부터 받았거나 받을 대가의 공정가치에서 부가가치세, 반품, 리베이트 및 할인액을 차감한 금액을 수익으로 측정하고 있습니다. 당사는 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 미래의 경제적 효익이 당사에 유입될 가능성이 높으며, 다음에서 설명하고 있는 당사의 활동별 수익인식요건을 충족하는 경우에 수익을 인식하고 있습니다

1) 재화의 판매

당사는 재화의 소유에 따른 중요한 위험과 보상이 이전된 시점에 재화의 판매에 따른수익을 인식하고 있습니다.

2) 로열티수익

로열티수익은 관련된 계약의 경제적 실질을 반영하여 발생기준에 따라 인식하고 있습니다.

3) 배당금수익과 이자수익

투자로부터 발생하는 배당금수익은 배당금을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식하고있습니다.

이자수익은 시간의 경과에 따라 유효이자율법으로 인식하고 있습니다. 유효이자율은금융자산의 예상만기에 걸쳐 수취할 미래현금의 현재가치를 순장부금액과 일치시키는 이자율입니다.

(4) 외화환산

당사의 재무제표는 그 기업의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(기능통화)로 표시하고 있습니다. 재무제표를 작성하기 위해 개별기업들의 경영성과와 재무상태 는 당사 의 기능통화이면서 재무제표 작성을 위한 표시통화인 '원'으로 표시하고 있습니다.

개별기업들의 재무제표 작성에 있어서 그 기업의 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율로 기록됩니다. 매 보고기간말에 화폐성 외화항목은 보고기간 말의 환율로 재환산하고 있습니다. 한편 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 재환산하지만, 역사적 원가로 측정되는 비화폐성 외화항목은 재환산하지 않습니다.

화폐성 항목의 외 환차이는 다음을 제외하고는 발생하는 기간의 당기손익으로 인식하고 있습니다.

- 미래 생산에 사용하기 위하여 건설중인 자산과 관련되고, 외화차입금에 대한 이자비용조정으로 간주되는 자산의 원가에 포함되는 외환차이
- 특정 외화위험을 회피하기 위한 거래에서 발생하는 외환차이
- 해외사업장과 관련하여 예측할 수 있는 미래에 결제할 계획도 없고 결제될 가능성도없는 채권이나 채무로서 해외사업장순투자의 일부를 구성하는 화폐성항목에서 발생하는 외환차이. 이러한 외환차이는 기타포괄손익으로 인식하고 순투자의 전부나 일부 처분시점에서 자본에서 당기손익으로 재분류하고 있습니다.

(5) 차입원가

당사는 적격자산의 취득, 건설 또는 제조와 직접 관련된 차입원가를 적격자산을 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태에 이를 때까지 당해 자산원가의 일부로 자본화하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매될 수 있는 상태가 될때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말합니다.

적격자산을 취득하기 위한 목적으로 차입한 당해 차입금에서 발생하는 일시적 운용 투자수익은 자본화가능차입원가에서 차감하고 있습니다.

기타 차입원가는 발생한 기간의 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(6) 정부보조금

당사는 정부보조금에 부수되는 조건의 준수와 보조금 수취에 대한 합리적인 확신이 있을 경우에만 정부보조금을 인식하고 있습니다.

시장이자율보다 낮은 이자율인 정부대여금의 효익은 정부보조금으로 처리하고 있으며, 해당 정부보조금은 시장이자율에 기초하여 산정된 정부대여금 공정가치와 수취한 대가의 차이으로 측정하고 있습니다.

자산관련정부보조금은 자산의 장부금액을 결정할 때 차감하여 재무상태표에 표시하고 있습니다. 해당 정부보조금은 관련자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비를 감소시키는 방식으로 당기손익으로 인식하고 있습니다.

수익관련정부보조금은 보상하도록 의도된 비용에서 차감하는 방식으로 인식하며, 이미 발생한 비용이나 손실에 대한 보전 또는 향후 관련원가의 발생 없이 당사에 제공되는 즉각적인 금융지원으로 수취하는 정부보조금은 수취할 권리가 발생하는 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(7) 퇴직급 여비용 과 해고급여

확 정급여형퇴직급여제도의 경우, 확정급여채무는 독립된 보험계리법인에 의해 예측단위적립방식을 이용하여 매 보고기간 말에 보험수리적 평가를 수행하여 계산하고 있습니다. 보험수리적손익과 사외적립자산의 수익(순확정급여부채(자산)의 순이자에포함된 금액 제외) 및 자산인식상한효과의 변동으로 구성된 순확정급여부채의 재측정요소는 재측정요소가 발생한 기간에 기타포괄손익으로 인식하고, 재무상태표에 즉 시 반영하 고 있습니다. 포괄손익계산서에 인식한 재측정요소는 이익잉여금으로 즉시인식하며, 후속기간에 당기손익으로 재분류되지 아니합니다. 과거 근무원가는 제도의개정이 발생한 기간에 인식하고, 순이자는 기초시점에 순확정급여부채(자산)에 대한 할인율을 적용하여 산출하고 있습니다. 확정급여원가의 구성요소는 근무원가(당기근무원가와 과거근무원가 및 정산으로 인한 손익)와 순이자비용(수익) 및 재측정요소로구성되어 있습니다. 당사는 근무원가와 순이자비용(수익)은 당기손익으로 인식하고 있으며, 재측정요소는 기타포괄손익에 인식하고 있습니다. 제도의 축소로 인한 손익은 과거근무원가로 처리하고 있습니다.

재무제표상 확정급여채무는 확정급여제도의 실제 과소적립액과 초과적립액을 표시하고 있습니다. 이러한 계산으로 산출된 초과적립액은 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래 기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적효익 의 현재가치를가산한 금액을 한도로 자산으로 인식하고 있습니다. 해고급여에 대한 부채는 당사가 해고급여의 제안을 더 이상 철회할 수 없게 된 날 또는 당사가 해고급여의 지급을 수반하는 구조조정에 대한 원가를 인식한 날 중 이른날에 인식하고 있습니다.

(8) 법인세

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있습니다.

1) 당기법인세

당기 법인세부담액은 당기의 과세소득을 기초로 산정됩니다. 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익항목 및 비과세항목이나 손금불인정항목 때문에 과세소득과 포괄손익계산서상 세전 손익은 차이가 발생합니다. 당사의 당기법인세와 관련된 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및 세법에 근거하여 계산됩니다. 2) 이연법인세

이연법인세는 재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출시 사용되는 세무기준액과의 차이인 일시적차이에 대하여 인식됩니다. 이연법인세부채는 일반적으로 모든 가산할 일시적 차이에 대하여 인식됩니다. 이연법인세자산은 일반적으로 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에, 모든 차 감할일시적차이에 대하여 인식됩니다. 그러나 가산할 일시적차이가 영업권을 최초로 인식할 때 발생하거나, 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가아니고 거래 당시에 회계이익과 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 발생하는 경우 이연법인세부채는 인식하지 아니합니다. 그리고 차감할 일시적차이가 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회계이익과 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 않는 거래에서 발생하는 경우에는 이연법인세자산은 인식하지 않습니다.

당사가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 종속기업, 관계기업에 대한 투자자산 및 조인트벤처 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를인식합니다. 또한 이러한 투자자산 및 투자지분과 관련된 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이의 혜택을 사용할 수 있을만큼 충분한과세소득이 발생할 가능성이 높고, 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높은 경우에만 인식합니다.

이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간 말에 검토하고, 이연법인세자산의 전부 또는 일부가 회수될 수 있을만큼 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시킵니다.

이연법인세자산과 부채는 보고기간 말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및세법에 근거하여 당해 부채가 결제되거나 자산이 실현되는 회계기간에 적용될 것으로 예상되는 세율을 사용하여 측정합니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간 말 현재 회사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 법인세효과를 반영하였습니다.

이연법인세자산과 부채는 당사가 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있으며, 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련하여 과세대상기업이 동일하거나 과세대상기업은 다르지만 당기법인세 부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있거나, 중요한 금액의 이연법인세부채가 결제되거나, 이연법인세자산이 회수될 미래에 각 회계기간마다 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 상계합니다. 이연법인세부채 또는 이연법인세자산이 공정가치모형을 사용하여 측정된 투자부동산에서 발생하는 경우, 동 투자부동산의 장부금액이 매각을 통하여 회수될 것이라는 반증가능한 가정을 전제하고 있습니다. 따라서 이러한 가정에 대한 반증이 없다면, 이연법인세부채 또는 이연법인세자산의 측정에는 투자부동산 장부금액이 모두 매각을 통하여 회수되는 세효과를 반영합니다. 다만 투자부동산이 감가상각 대상자산으로서 매각을 위해 보유하기보다는 그 투자부동산에 내재된 대부분의 경제적 효익을 기간에 걸쳐 소비하는 것을 목적으로 하는 사업모형하에서 보유하는 경우 이러한 가정이 반증됩니다. 3) 당기법인세와 이연법인세의 인식

당기법인세와 이연법인세는 동일 회계기간 또는 다른 회계기간에 기타포괄손익이나자본으로 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합으로부터 발생하는 경우를 제외하고는 수익이나 비용으로 인식하여 당기손익에 포함합니다. 사업결합시에는 법인세효과는 사업결합에 대한 회계처리에 포함되어 반영됩니다.

(9) 유형자산

유형자산은 원가로 측정하고 있으며 최초 인식 후에 취득원가에서 감가상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 당해 자산의 매입 또는 건설과 직접적으로 관련되어 발생한 지출로서 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가를 포함하고 있습니다.후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 이를 제외한 유형자산은 아래에 제시된개별 자산별로 추정 된 경제적 내용연수 동안 정액법으로 감가상각하고 있습니다.

구분	추정내용연수

건물	40년

구축물	20년

기계장치	12년

공구와기구	5년

차량운반구	5년

비품	5년

유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가에 비교하여 중요하다면, 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 유형자산을 처분하거나 사용이나 처분을 통한 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 해당 유형자산의 장부금액을 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 유형자산의 제거로인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하고 있으며, 해당 유형자산이 제거되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(10) 무형자산1) 개별취득하는 무형자산

내용연수가 유한한 개별 취득하는 무형자산은 취득원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 인식하며, 추정내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각비를 계상하고 있습니다. 무형자산의 내용연수 및 상각방법은 매 보고기간종료일에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 내용연수가 비한정인 개별 취득하는 무형자산은 취득원가에서손상차손누계액을 차감한 금액으로 인식합니다.

2) 내부적으로 창출한 무형자산 - 연구 및 개발원가

연구활동에 대한 지출은 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있습니다.

개발활동(또는 내부프로젝트의 개발단계)과 관련된 지출은 해당 개발계획의 결과가 새로운 제품의 개발이나 실질적 기능 향상을 위한 것이며 당사가 그 개발계획의 기술적, 상업적 달성가능성이 높고 소요되는 자원을 신뢰성있게 측정가능한 경우에만 무형자산으로 인식하고 있습니다.

내부적으로 창출한 무형자산의 취득원가는 그 무형자산이 위에서 기술한 인식조건을최초로 충족시킨 시점 이후에 발생한 지출의 합계이며, 내부적으로 창출한 무형자산으로 인식되지 않는 개발원가는 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다.

내부적으로 창출한 무형자산은 최초 인식 후에 취득원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시하고 있습니다.

3) 사업결합으로 취득한 무형자산

사업결합으로 취득하고 영업권과 분리하여 인식한 무형자산의 취득원가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 최초 인식 후에 사업결합으로 취득한 무형자산은 취득원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시하고 있습니다.

4) 무형자산의 제거 무형자산을 처분하거나 사용이나 처분을 통한 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 해당 무형자산의 장부금액을 연결재무상태표에서 제거하고 있습니다. 무형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하고 있으며, 해당 무형자산이 제거되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(11) 영업권을 제외한 유ㆍ무형자산의 손상

영업권을 제외한 유ㆍ무형자산은 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 매 보고기간말마다 검토하고 있으며, 자산손상을 시사하는 징후가 있는 경우에는 손상차손금액을 결정하기 위하여 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 당사는 개별 자산별로 회수가능액을 추정하고 있으며, 개별자산의 회수가능액을 추정할 수 없는 경우에는 그 자산이 속하는 현금창출단위의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 공동자산은 합리적이고 일관된 배분기준에 따라 개별 현금창출단위에 배분하며, 개별 현금창출단위로 배분할 수 없는 경우에는 합리적이고 일관된 배분기준에 따라 배분될 수 있는 최소 현금창출단위집단에 배분하고 있습니다.

비한정내용연수를 가진 무형자산 또는 아직 사용할 수 없는 무형자산은 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 손상검사를 실시하고 있습니다.

회수가능액은 개별 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 측정하며, 자산(또는 현금창출단위)의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우에는 자산(또는 현금창출단위)의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키고 감소된 금액은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 과거기간에 인식한 손상차손을 환입하는 경우 개별자산(또는 현금창출단위)의 장부금액은 수정된 회수가능액과 과거기간에 손상차손을 인식하지 않았다면 현재 기록되어 있을 장부금액 중 작은 금액으로 결정하고 있으며, 해당 손상차손환입은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(12) 재고자산

재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 원가는 미착품을 제외하고는 평균법에 따라 결정하고 있습니다. 재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다 . 순실현 가능가치는 정상적인 영업과정의 예상판매가격에서 예상되는 추가완성원가와 판매비용을 차감한 금액입니다. 매출원가는 재고자산 판매에 따른 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액으로인식하며, 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다. 또한 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.

(13) 충당부채

충당부채는 과거의 사건으로 인한 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행할 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요될 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있을 경우에 인식하고 있습니다.

충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재 의무의 이행에 소요되는 지출에 대한 각 보고기간말 현재 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 할인율은 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이자율입니다. 시간경과에 따른 충당부채의 증가는 발생시 금융원가로 당기손익에 인식하고 있습니다.

충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제 3 자가 변제할 것이예상되는 경우 당사의 의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하고 그 금액을신뢰성있게 측정할 수 있는 경우에는 당해 변제금액을 자산으로 인식하고 있습니다.

매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다. 1) 제품보증제품보증충당부채는 관련 제품의 판매일에 해당 의무를 이행하기 위하여 필요한 지출에 대한 최선의 추정치로 인식하고 있습니다.

(14) 금융자산

금융자산은 당사가 계약의 당사자가 되는 때에 인식하고 있습니다. 금융자산은 최초 인식시 공정가치로 측정하고 있습니다. 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시 금융자산의 공정가치에 차감하거나 부가하고 있습니다. 다만 당기손익인식금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 모두 매매일에 인식하거나 제거하고 있습니다. 금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 관련 시장의 규정이나 관행에 의하여 일반적으로 설정된 기간 내에 금융상품을 인도하는 계약조건에 따라 금융자산을 매입하거나 매도하는 계약입니다.

금융자산은 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 매도가능금융자산, 대여금 및수취채권으로 분류하고 있습니다. 이러한 분류는 금융자산의 성격과 보유목적에 따라 최초 인식시점에 결정하고 있습니다.

1) 유효이자율법

유효이자율법은 채무상품의 상각후원가를 계산하고 관련 기간에 걸쳐 이자수익을 배분하는 방법입니다. 유효이자율은 금융자산의 기대존속기간이나 (적절하다면) 그보다 짧은 기간에 걸쳐, 지급하거나 수취하는 수수료와 포인트(유효이자율의 주요 구성요소임), 거래원가 및 기타 할증액 또는 할인액을 포함하여 예상되는 미래현금수취액의 현재가치를 최초 인식시 순장부금액과 정확히 일치시키는 이자율입니다.

채무상품에 대한 이자수익은 채무상품이 당기손익인식금융자산으로 분류된 경우를 제외하고는 유효이자율법으로 인식하고 있습니다.

2) 당기손익인식금융자산

당기손익인식금융자산은 단기매매금융자산과 최초 인식시 당기손익금융자산으로 지정한 금융자산을 포함하고 있습니다. 단기간 내 매 각 을 목적으로 취득한 금융자산은 단기매매금융자산으로 분류하고 있으며 주계약과 분리하여 회계처리하는 내재파생상품을 포함한 모든 파생상품은 해당 파생상품이 유효한 위험회피수단으로 지정되지 않는 한 단기매매금융자산으로 분류하고 있습니다. 당기손익인식금융자산은 공정가치로 측정하며 평가손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다.

다음의 경우 금융자산을 단기매매금융자산으로 분류하고 있습니다.

- 단기간 내 매도할 목적으로 취득한 경우
- 최초 인식시점에, 당사가 공동으로 관리하고 단기적 이익획득을 목적으로 최근 실제 운용하고 있는 특정 금융상품 포트폴리오의 일부인 경우
- 위험회피수단으로 지정되고 위험회피에 효과적인 파생상품이 아닌 파생상품

다음의 경우에 단기매매금융자산이 아닌 금융자산은 최초 인식시점에 당기손익인식금융자산으로 지정할 수 있습니다.

- 당기손익인식항목으로 지정함으로써, 지정하지 않았더라면 발생하였을 인식과 측정상의 불일치를 제거하거나 상당히 감소시킬 수 있는 경우
- 금융자산이 당사의 문서화된 위험관리나 투자전략에 따라 금융상품집합(금융자산, 금융부채 또는 금융자산과 금융부채의 조합으로 구성된 집합)의 일부를 구성하고, 공정가치 기준으로 관리하고 그 성과를 평가하며, 그 정보를 내부적으로 제공하는 경우
- 금융자산에 하나 또는 그 이상의 내재파생상품을 포함하고 있고, 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'에 따라 합성계약 전체를 당기손익인식금융자산으로 지정할 수 있는 경우

당기손익인식금융자산은 공정가치로 측정하며 재측정으로 인해 발생하는 평가손익을 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당기손익으로 인식된 평가손익에는 금융자산으로부터 획득한 배당금과 이자수익이 포함되어 있으며, 포괄손익계산서상 ' 기 타영업외손익 ' 항목으로 계상하고 있습니다.

3) 만기보유금융자산

지급금액이 확정되었거나 결정가능하고, 만기가 고정되었고 당사가 만기까지 보유할적극적인 의도와 능력이 있는 비파생금융자산은 만기보유금융자산으로 분류하고 있습니다. 만기보유금융자산은 유효이자율을 사용하여 측정된 상각후원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시하고 있으며, 이자수익은 유효이자율법을 사용하여인식하고 있습니다.

4) 매도가능금융자산

매도가능금융자산은 최초 인식시 매도가능금융자산으로 지정되거나 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산 또는 대여금 및 수취채권으로 분류되지 않는 비파생금융자산입니다. 매도가능금융자산은 후속적으로 매 보고기간말의 공정가치로 측정하고 있습니다. 당기손익으로 인식하는 화폐성 매도가능금융자산의 외환손익(아래 참고)과 유효이자율법을 사용하여 계산한 이자수익을 제외한 매도가능금융자산의 장부금액 변동은 기타포괄손익으로 인식하고 자본(매도가능금융자산평가손익)에 누계하고 있습니다. 매도가능금융자산이 처분되거나 손상되는 때에 기타포괄손익으로 인식된 누적평가손익은 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 매도가능지분상품의 배당금은 당사가 배당금을 수취할 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

외화로 표시된 화폐성 매도가능금융자산의 공정가치는 해당 외화로 측정하며 보고기간 말 현재의 환율로 환산하고 있습니다. 당기손익으로 인식한 외환손익은 화폐성자산의 상각후원가에 기초하여 결정하며, 기타 외환손익은 기타포괄손익으로 인식하고있습니다.

활성시장에서 가격이 공시되지 않으며, 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 매도가능지분상품과, 공시가격이 없는 이러한 지분상품과 연계되어 있으며 그 지분상품의 인도로 결제되어야 하는 파생상품은 매 보고기간 말에 취득원가에서 식별된 손상 차손을 차감한 금액으로 측정하고 있습니다.

5) 대여금 및 수취채권

활성시장에서 가격이 공시되지 않으며, 지급금액이 확정되었거나 결정가능한 비파생금융자산은 원칙적으로 '대여금 및 수취채권'으로 분류하고 있습니다. 대여금 및 수취채권은 유효이자율법을 사용하여 계산된 상각후원가에서 손상차손누계액을 차감하여 측정하고 있습니다. 이자수익은 할 인 효과가 중 요하지 않은 단기수취채권을 제외하고는 유효이자율법을 사용하여 인식하고 있습니다. 6) 금융자산의 손상

당기손익인식금융자산을 제외한 나머지 금융자산은 매 보고기간 말에 손상에 대한 징후를 평가합니다. 최초 인식 후에 하나 이상의 사건이 발생한 결과, 금융자산의 추정미래현금흐름에 영향을 미쳤다는 객관적인 증거가 있는 경우 당해 금융자산은 손상된 것으로 간주합니다.

매도가능금융자산으로 분류된 지분상품에 대하여는, 동 지분상품의 공정가치가 원가이하로 중요하게 하락하거나 지속적으로 하락하는 경우 손상이 발생하였다는 객관적인 증거로 간주하고 있습니다.

그 밖의 모든 금융자산에 대하여, 다음 중 하나에 해당하는 경우에 손상의 객관적인 증거로 간주하고 있습니다.

- 발행자 또는 거래상대방이 중요한 재무적 어려움에 처하는 경우
- 이자지급이나 원금상환의 불이행이나 연체
- 차입자가 파산하거나 재무구조조정이 있을 가능성이 높아지는 경우
- 재무적 어려움으로 당해 금융자산에 대한 활성시장이 소멸되는 경우

매출채권과 같은 특정 분류의 금융자산의 경우, 개별적으로 손상되지 않았다고 평가된 자산은 추가로 집합적으로 손상여부를 검토하고 있습니다. 수취채권 포트폴리오가 손상되었다는 객관적인 증거에는 수취채권의 채무불이행과 관련이 있는 국가 또는 지역의 경제상황에 있어서 주목할 만한 변화 뿐만 아니라 대금회수에 관한 당사의 과거 경험, 평균신용공여기간인 95 일을 초과하는 연체 횟수의 증가도 포함하고 있습니다.

상각후원가로 측정되는 금융자산의 경우, 당해 자산의 장부금액과 최초 유효이자율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치와의 차이를 손상차손으로 인식하고 있습니다.

원가로 측정되는 금융자산의 경우, 당해 자산의 장부금액과 유사한 금융자산의 현행 시장수익률로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치와의 차이를 손상차손으로 인식하고 있습니다. 이러한 손상차손은 후속 기간에 환입하지 않습니다.

대여금및수취채권의 범주로 분류되는 금융자산이 손상되었다고 판단하는 경우 대손충당금을 사용하여 장부금액을 감소시키고 있으며, 회수가 불가능하다고 판단하는 경우 관련 채권과 대손충당금을 감소시키는 방식으로 제각하고 있습니다. 과거 제각하였던 금액이 후속적으로 회수된 경우 당기손익으로 회계처리를 하고 있습니다. 또한 대손충당금의 장부금액 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다.

매도가능금융자산이 손상되었다고 판단될 때, 과거에 기타포괄손익으로 인식한 누적평가손익은 당기손익으로 재분류하고 있습니다.

상각후원가로 측정하는 금융자산은 후속기 간에 손상차손금액이 감소하고 그 감소가 손상을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련 있는 경우, 과거에 인식하였던 손상차손은 손상차손을 환입하는 시점의 금융자산의 장부금액이 손상차손을 인식하지 않았더라면 계상되었을 상각후원가를 초과하지 않는 범위내에서 환입하고 있습니다.

매도가능지분상품에 대해서는 과거에 당기손익으로 인식한 손상차손은 당기손익으로 환입하지 않습니다. 손상차손을 인식한 후의 공정가치의 증가분은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 매도가능채무상품에 대해서는 후속기간에 공정가치의 증가가 손상차손을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련 있는 경우 손상차손을 당기손익으로 환입하고 있습니다.

7) 금융자산의 제거

금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산을 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 다른 기업에게 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지도 않고 보유하지도 않으며, 양도한 금융자산을 계속하여 통제하고 있다면, 당사는 당해금융자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고 있습니다. 만약 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하고 있다면, 당사는당해 금융자산을 계속 인식하고 수취한 대가는 담보 차입으로 인식하고 있습니다. 금융자산 전체를 제거하는 경우, 수취한 대가와 기타포괄손익으로 인식한 누적손익의 합계액과 당해 자산의 장부금액과의 차이는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 금융자산의 전체가 제거되는 경우가 아닌 경우에는(예를 들어 당사가 양도자산의 일부를 재매입할 수 있는 옵션을 보유하 거나, 잔여지분을 보유하고 있고 이러한 잔여지분의 보유가 소유에 따른 위험과 보상을 대부분 보유한 것으로 볼 수 없고 당해 자산을 통제하고 있 는 경우), 당사는 당해 금융자산의 기 존 장부금액을 양도일 현재 각 부분의 상대적 공정가치를 기준으로 지속적 관여에 따라 계속 인식되는 부분과 더 이상 인식되지 않는 부분으로 배분하고 있습니다. 제거되는 부분에 대하여 수취한 대가와 제거되는 부분에 배분된 기타포괄손익으로 인식된 누적손익의 합계액과 더 이상 인식되지 않는 부분에 배분된 장부금액과의 차이는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 기타포괄손익으로 인식된 누적손익은 각 부분의 상대적 공정가치를 기준으로 계속 인식되는 부분과 더 이상 인식되지 않는 부분으로 배분하고 있습니다.

(15) 금융부채와 지분상품 1) 부채ㆍ자본 분류 채무상품과 지분상품은 계약의 실질 및 금융부채와 지분상품의 정의 에 따라 금융부채 또는 자본으로 분류하고 있습니다.

2) 지분상품

지분상품은 기업의 자산에서 모든 부채를 차감한 후의 잔여지분을 나타내는 모든 계약입니다. 당사가 발행한 지분상품은 발행금액에서 직접발행원가를 차감한 순액으로인식하고 있습니다. 자기지분상품을 재취득하는 경우, 이러한 지분상품은 자본에서 직접 차감하고 있습니 다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 않습니다.

3) 복합금융상품

당사는 발행한 복합금융상품(전환사채)을 계약의 실질 및 금융부채와 지분상품의 정의 에 따라 금융부채와 자본으로 각각 분류하고 있습니다. 확정수량의 자기지분상품에 대하여 확정금액의 현금 등 금융자산의 교환을 통해 결제될 전환권옵션 은 지분상품입니다.

부채요소의 공정가치는 발행일 현재 조건이 유사한 일반사채에 적용하는 시장이자율을 이용하여 추정하고 있습니다. 이 금액은 전환으로 인하여 소멸될 때까지 또는 금융상품의 만기까지 유효이자율법을 적용한 상각후원가 기준으로 부채로 기록하고 있습니다. 자본요 소는 전체 복합금융상품의 공정가치에서 부채요소를 차감한 금액으로 결정되며, 법인세효과를 차감한 금액으로 자본항목으로 인식되고 후속적으로 재측정되지 않습니다. 또 한 자본으로 분류된 전환권옵션(전환권대가)은 전환권옵션이 행사될 때까지 자본에 남아있으며, 전환권옵션이 행사되는 경우 자본으로 인식한 금액은 주식발행초과금으로 대체하고 있습니다. 전환사채가 지분상품으로 전환되거나 전환권이 소멸되는 때에 당기손익으로 인식될 손익은 없습니다 . 전환사채의 발행과 관련된 거래원가는 배분된 총 발행금액에 비례하여 부채요소와 자본요소에 배분하고 있습니다. 자본요소와 관련된 거래원가는 자본에서 직접 인식하고, 부채요소와 관련된 거래원가는 부채요소의 장부금액에 포함하여 전환사채의 존속기간 동안 유효이자율법에 따라 상각하고 있습니다.

4) 금융부채

금융부채는 당사가 계약의 당사자가 되는 때에 인식하고 있습니다. 금융부채는 최초 인식시 공정가치로 측정하고 있습니다. 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시 금융부채의 공정가치에서 차감하고 있 습니다. 다만 당기손익인식금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

금융부채는 '당기손익인식금융부채' 또는 '기타부채'로 분류하고 있습니다.

5) 당기손익인식금융부채

금융부채는 단기매매항목이거나 당기손익인식금융부채로 지정할 경우 당기손익인식금융부채로 분류하고 있습니다.

다음의 경우 금융부채를 단기매매금융부채로 분류하고 있습니다.

- 주로 단기간 내에 재매입할 목적으 로 부담 한 경우
- 최초 인식시점에, 당사가 공동으로 관리하고 단기적 이익획득을 목적으로 최근 실제 운용하고 있는 특정 금융상품 포트폴리오의 일부인 경우 , 당사가 공동으로 관리하는 특정 금융상품 포트폴리오의 일부
- 위험회피수단으로 지정되고 위험회피에 효과적인 파생상품이 아닌 파생상품

다음의 경우 단기매매항목이 아닌 금융부채는 최초 인식시점에 당기손익인식금융부채로 지정할 수 있습니다.

- 당기손익인식항목으로 지정함으로써, 지정하지 않았더라면 발생할 수 있는 측정이나 인식상의 불일치를 제거하거나 상당히 감소시킬 수 있는 경우
- 금융부채가 당사의 문서화된 위험관리나 투자전략에 따라 금융상품집합(금융자산, 금융부채 또는 금융자산과 금융부채의 조합으로 구성된 집합)의 일부를 구성하고, 공정가치 기준으로 관리하고 그 성과를 평가하며, 그 정보를 내부적으로 제공하는 경우
- 금융부채가 하나 이상의 내재파생상품을 포함하는 계약의 일부를 구성하고 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'에 따라 합성계약 전체(자산 또는 부채)를 당기손익인식부채로 지정할 수 있는 경우

당기손익인식금융부채는 공정 가치로 측정하며 재측정으로 인해 발생하는 평가손익은 당기손익으로 인식하여 포괄손익계산서 상 ' 기타영업외손익 ' 항목에 포함하고있습니다. 그리고 당기손익으로 인식된 동 평가손익에는 당기손익인식금융부채와 관련하여 지급된 이자비용이 포함되어 있습니다.

6) 기타금융부채

기타금융부채는 유효이자율법을 사용하여 측정된 상각후원가로 후속측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 사용하여 인식하고 있습니다.

유효이자율법은 금융부채의 상각후원가를 계산하고 관련 기간에 걸쳐 이자비용을 배분하는 방법입니다. 유효이자율은 금융부채의 기대존속기간이나 (적절하다면) 더 짧은 기간에 지급하거나 수취하는 수수료와 포인트(유효이자율의 주요 구성요소임), 거래원가 및 기타 할증액 또는 할인액을 포함하 여 예상되는 미래현금지급액의 현재가치를 최초 인식시 순장부금액과 정확히일치시키는 이자율입니다.

7) 금융보증부채

금융보증계약은 채무상품의 최초 계약조건이나 변경된 계약조건에 따라 지급기일에 특정 채무자가 지급하지 못하여 보유자가 입은 손실을 보상하기 위해 발행자가 특정금액을 지급하여야 하는 계약입니다.

금융보증부채는 공정가치로 최초 측정하며, 당기손익인식항목으로 지정되지 않았다면 다음 중 큰 금액으로 후속측정하여야 합니다 .

(가) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산'에 따라 결정된 금액
(나) 최초인식금액에서 기업회계기준서 제1018호 '수익'에 따라 인식한 상각누계액을 차감한 금액

8) 금융부채의 제거

당사는 당사의 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 금융부채를 제거합니다. 지급한 대가와 제거되는 금융부채의 장부금액과의 차이는 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(16) 공정가치 공정가치는 가격이 직 접 관측가능한지 아니면 가치평가기법을 사용하여 추정하는지의 여부에 관계없이 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격입니다. 자산이나 부채의 공정가치를 추정함에 있어 당사는 시장참여자가 측정일에 자산이나 부채의 가격을 결정할 때 고려하는 자산이나 부채의 특성을 고려합니다. 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'의 적용범위에 포함되는 주식기준보상거래, 기업회계기준서 제1017호 '리스'의적용범위에 포함되는 리스거래, 기업회계기준서 제1002호 '재고자산'의 순실현가능가치 및 기업회계기준서 제1036호 '자산손상'의 사용가치와 같이 공정가치와 일부 유사하나 공정가치가 아닌 측정치를 제외하고는 측정 또는 공시목적상 공정가치는 상기에서 설명한 원칙에 따라 결정됩니다.

또한 재무보고목적상 공정가치측정에 사용된 투입변수의 관측가능한 정도와 공정가치측정치 전체에 대한 투입변수의 유의성에 기초하여 다음에서 설명하는 바와 같이 공정가치측정치를 수준 1, 2 또는 3으로 분류합니다.

(수준 1) 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격
(수준 2) 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로관측가능한 투입변수
(수준 3) 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

3. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천

주석 2에서 기술된 당사의 회계정책을 적용함에 있어서, 경영진은 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다.

추정과 기초적인 가정은 계속하여 검토됩니다. 회계추정에 대한 수정은 그러한 수정이 오직 당해 기간에만 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간에 인식되며, 당기와 미래 기간 모두 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간과 미래 기간에 인식됩니다.

(1) 추정 불확실성의 주요 원천

차기 회계연도 내에 자산과 부채의 장부금액에 중요한 수정사항을 야기할 수 있는 중요한 위험요소를 가지고 있는 보고기간 말 현재의 미래에 관한 주요 가정 및 기타 추정불확실성의 주요 원천은 다음과 같습니다.

1) 확정급여형 퇴직급여제도 당사는 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여채무는 매 보고기간말에 보험수리적 평가를 수행하여 계산되며, 이러한 보험수리적 평가방법을 적용하기 위해서는 할인율, 기대 임금상승률, 사망률 등에 대한 가정을 추정하는 것이 필요합니다. 퇴직급여제도는 장기간이라는 성격으로 인하여 이러한 추정에 중요한 불확실성을 포함하고 있습니다. 당분기말 현재 확정급여형 퇴직급여채무는 48,019백만원(전기말: 46,578 백만원)이며, 세부사항은 재무제표에 대한 주석 18에서 기술하고 있습니다. 2) 금융상품의 공정가치 평가 주석 35에 기술된 바와 같이, 당사는 특정 유형의 금융상품의 공정가치를 추정하기 위해 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 투입변수를 포함하는 평가기법을 사용하였습니다. 주석 35 는 금융상품의 공정가치 결정에 사용된 주요 가정의 세부내용과 이러한 가정에 대한 민감도 분석내용을 제공하고 있습니다. 경영진은 금융상품의 공정가치 결정에 사용된 평가기법과 가정들이 적절하다고 믿고 있습니다.

4. 부문정보당사는 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에 따라 영업부문과 관련된 공시사항을 연결재무제표 '주석4'에 공시하고 있으며, 별도재무제표에는 별도로 공시하지 않았습니다.

5 . 사 용이 제한된 금융자산 당기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

계정과목	당분기말	전기말	내역

장기금융상품	3,000,000	3,000,000	종업원가계자금대출

"	3,000	3,000	당좌개설보증금

합계	3,003,000	3,003,000

6. 매출채권 및 기타채권(1) 당기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	101,178,273	9,839,664	109,048,552	10,249,058

차감: 대손충당금	(1,572,223)	(1,817,823)	(1,749,499)	(2,336,707)

매출채권(순액)	99,606,050	8,021,841	107,299,053	7,912,351

미수금	4,502,430	-	3,745,822	-

미수수익	37,331	-	100,966	-

합계	104,145,811	8,021,841	111,145,841	7,912,351

(2) 신용위험과 대손충당금 상기 매출채권 및 기타채권은 대여금 및 수취채권으로 분류되며 상각후원가로 측정됩니다. 당사의 매출활동으로부터 발생하는 채권의 평균회전기간은 95일입니다. 당사는 매출채권에 대해서 거 래상대방의 과거 채무불이행 경험 및 현재의 재무상태 분석에 근거하여 결정된 미회수 추정금액을 대손충당금으로 설정하고 있으며 기타채권의 경우대손발생위험이 낮다고 판단하여 충당금을 설정하지 않고 있습니다. 1) 매출채권의 연령분석 및 각 연령별 손상된 매출채권의 금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분(주)	당분기말	전기말

채권잔액	손상된금액	채권잔액	손상된금액

3개월이하	90,719,984	1,011,001	94,834,041	1,042,231

3개월초과 6개월이하	7,950,699	432,260	9,905,816	541,058

6개월초과 1년이하	2,507,590	128,961	4,308,695	166,210

1년초과	9,839,664	1,817,823	10,249,058	2,336,707

합계	111,017,937	3,390,045	119,297,610	4,086,206

(주) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 채권회수 만기를 기준으로 구 분하였습니다. 2) 당분기 및 전기 중 매출채권 및 기타채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). (당분기)

구분	매출채권	미수금	미수수익	합계

기초금액	4,086,206	-	-	4,086,206

당기설정	-	-	-	-

당기제각	-	-	-	-

당기환입	696,160	-	-	696,160

기말금액	3,390,046	-	-	3,390,046

(전기)

구분	매출채권	미수금	미수수익	합계

기초금액	3,465,679	-	-	3,465,679

당기설정	665,608	-	-	665,608

당기제각	(45,081)	-	-	(45,081)

당기환입	-	-	-	-

기말금액	4,086,206	-	-	4,086,206

7. 매도가능금융자산

당분기말 및 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

지분상품

비상장주식	-	1,130,435	-	1,130,435

합 계	-	1,130,435	-	1,130,435

8. 기타금융자산당분기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

보증금	-	1,059,484	-	1,039,074

기타채권	310	286,515	200,430	282,890

장기대여금	1,401,500	1,730,250	1,498,000	2,344,000

합계	1,401,810	3,076,249	1,698,430	3,665,964

9. 재 고자산 당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다 (단위:천원).

구분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금(주1)	장부금액	취득원가	평가손실충당금(주1)	장부금액

상품	5,363,464	(837,712)	4,525,752	5,043,990	(676,255)	4,367,735

제품	16,766,948	(1,654,156)	15,112,792	17,062,179	(1,518,215)	15,543,964

재공품	15,336,008	(488,972)	14,847,036	14,098,603	(375,875)	13,722,728

원재료	9,304,179	(838,709)	8,465,470	9,684,270	(862,216)	8,822,054

저장품	1,649,084	-	1,649,084	1,575,664	-	1,575,664

미착품	1,029,187	-	1,029,187	1,477,883	-	1,477,883

합계	49,448,870	(3,819,549)	45,629,321	48,942,589	(3,432,561)	45,510,028

(주1) 당분기 및 전기 중 평가손실충당금 설정액은 각각 386,988천원 및 1,026,603 천 원입니다.

10. 기타자산당분기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	61,123	-	201,322	-

선급비용	60,105	-	74,634	-

합계	121,228	-	275,956	-

11 . 종 속 기업투자

(1) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업의 세부내역은 다음과 같습니다.

종속기업명	주요영업활동	법인설립 및 영업소재지	소유지분율 및 의결권 비율	취득원가	결산월

당기	전기	당기	전기

QINDAO GMB Automotive	자동차부품 및 기계공구류의 제조, 가공 및 판매	중국	80%	80%	11,342,464	11,342,464	12월

에이지테크㈜	〃	대한민국	60%	60%	3,000,000	3,000,000	12월

HANGZHOU GMB AUTOMOTIVE CO.,LTD	자동차부품 및 기계공구류의 판매	중국	100%	100%	1,083,749	1,083,749	12월

GMB Automotive (NANTONG) CO.,LTD	자동차부품 및 기계공구류의 제조·가공 및 판매	중국	100%	100%	9,421,100	9,421,100	12월

GMB ROMANIA AUTO INDUSTRY SRL	〃	루마니아	100%	100%	7,164,500	7,164,500	12월

GMB Rus Togliatti LLC.	〃	러시아	100%	100%	3,093,565	3,093,565	12월

합계	35,105,378	35,105,378

(2) 당분기 중 신규로 종속기업에 포함된 기업은 없습니다.

(3) 당분기말 및 전기말 현재 각 종속기업의 요약 재무상태 는 아래와 같습니다(단 위:천원). (당분기 말 )

구분	QINDAO GMB Automotive	HANGZHOU GMB AUTOMOTIVE CO.,LTD	에이지테크(주)	GMB Automotive (NANTONG) CO.,LTD	GMB ROMANIA AUTO INDUSTRY SRL	GMB Rus Togliatti LLC.

유동자산	28,808,961	2,868,879	12,931,249	4,844,090	11,905,612	2,759,103

비유동자산	27,649,342	175,849	8,823,941	5,570,420	2,864,294	411,427

자산계	56,458,303	3,044,728	21,755,190	10,414,510	14,769,906	3,170,530

유동부채	19,944,438	728,057	14,417,893	1,655,273	9,203,192	2,027,210

비유동부채	13,270,800	-	1,499,574	-	-	-

부채계	33,215,238	728,057	15,917,467	1,655,273	9,203,192	2,027,210

지배기업 소유주지분	18,594,452	2,316,671	3,502,633	8,759,237	5,566,714	1,143,320

비지배지분	4,648,613	-	2,335,089	-	-	-

자본계	23,243,065	2,316,671	5,837,722	8,759,237	5,566,714	1,143,320

(전기말)

구분	QINDAO GMB Automotive	HANGZHOU GMB AUTOMOTIVE CO.,LTD	에이지테크(주)	GMB Automotive (NANTONG) CO.,LTD	GMB ROMANIA AUTO INDUSTRY SRL	GMB Rus Togliatti LLC.

유동자산	30,190,296	2,893,897	12,970,142	4,054,175	12,848,000	976,932

비유동자산	28,632,094	190,828	8,920,938	5,561,305	2,878,025	403,077

자산계	58,822,390	3,084,725	21,891,080	9,615,480	15,726,025	1,380,009

유동부채	22,681,014	731,275	14,552,971	839,189	10,539,936	232,600

비유동부채	13,937,086	58,596	1,583,355	-	-	-

부채계	36,618,100	789,871	16,136,326	839,189	10,539,936	232,600

지배기업 소유주지분	17,763,431	2,294,855	3,452,852	8,776,291	5,186,089	1,147,409

비지배지분	4,440,858	-	2,301,901	-	-	-

자본계	22,204,289	2,294,855	5,754,753	8,776,291	5,186,089	1,147,409

(4) 당분기 및 전분기 중 각 종속기업의 요약 경영성과 는 아래와 같습니다(단 위:천원). (당분기)

구분	QINDAO GMB Automotive	HANGZHOU GMB AUTOMOTIVE CO.,LTD	에이지테크(주)	GMB Automotive (NANTONG) CO.,LTD	GMB ROMANIA AUTO INDUSTRY SRL	GMB Rus Togliatti LLC.

매출액	14,276,964	1,631,179	13,996,169	1,225,875	4,693,370	125,129

영업손익	2,190,822	65,807	76,170	(19,636)	(9,685)	(82,384)

당기순손익	1,433,387	59,962	82,969	125,728	201,388	(69,866)

기타포괄손익	-	-	-	-	-	-

총포괄손익	1,433,387	59,962	82,969	125,728	201,388	(69,866)

(전분기)

구분	QINDAO GMB Automotive	HANGZHOU GMB AUTOMOTIVE CO.,LTD	에이지테크(주)	GMB Automotive (NANTONG) CO.,LTD	GMB ROMANIA AUTO INDUSTRY SRL	GMB Rus Togliatti LLC.

매출액	9,780,424	1,559,560	13,039,416	311,549	129,592	2,881

영업손익	314,931	31,951	94,589	(254,629)	(206,879)	(96,388)

당기순손익	42,969	49,389	78,343	(117,226)	3,852	(82,992)

기타포괄손익	-	-	-	-	-	-

총포괄손익	42,969	49,389	78,343	(117,226)	3,852	(82,992)

12 . 관계기 업투자

(1) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업의 세부내역은 다음과 같습니다(단 위:천원).

관계기업명	주요영업활동	법인설립 및 영업소재지	결산월	당분기말	전기말

지분율(%)	취득원가	장부금액	지분율(%)	취득원가	장부금액

청도GMB유한공사	자동차부품제조 및 판매	중국	12월	40.00%	9,169,226	13,026,717	40.00%	9,169,226	13,026,717

태국GMB㈜	〃	태국	12월	20.17%	2,715,430	2,715,429	20.17%	2,715,430	2,715,429

GMB NORTH AMERICA INC	자동차부품판매	미국	12월	34.29%	1,491,738	1,423,860	34.29%	1,491,738	1,423,860

합계	13,376,394	17,166,006	13,376,394	17,166,006

(2) 당분기 및 전 기 중의 관계기업투자의 기중 변동내역은 다음과 같습니다(단 위:천원). (당분기)

관계기업명	기초	취득	처분	기말

청도GMB유한공사	13,026,717	-	-	13,026,717

태국GMB㈜	2,715,429	-	-	2,715,429

GMB NOTTH AMERICA INC	1,423,860	-	-	1,423,859

합계	17,166,006	-	-	17,166,005

(전기)

관계기업명	기초	취득	처분	기말

청도GMB유한공사	11,653,684	1,373,032	-	13,026,716

태국GMB㈜	2,715,429	-	-	2,715,429

GMB NOTTH AMERICA INC	590,223	833,638	-	1,423,861

합계	14,959,336	2,206,670	-	17,166,006

(3) 당분기말 및 전 기말 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다(단 위:천원).

(당분기)

구분	청도GMB유한공사	태국GMB㈜	GMB NORTH AMERICA INC

유동자산	31,244,052	18,962,146	48,362,852

비유동자산	27,033,845	11,317,707	1,485,260

자산계	58,277,897	30,279,853	49,848,112

유동부채	19,635,548	4,572,528	46,890,502

비유동부채	2,044,501	380,010	1,788,311

부채계	21,680,049	4,952,538	48,678,813

지배기업 소유주지분	21,958,709	20,219,286	768,396

비지배지분	14,639,139	5,108,029	400,903

자본계	36,597,848	25,327,315	1,169,299

(전기)

구분	청도GMB유한공사	태국GMB㈜	GMB NORTH AMERICA INC

유동자산	29,772,735	18,040,330	52,079,320

비유동자산	28,141,524	11,699,194	1,518,019

자산계	57,914,259	29,739,524	53,597,339

유동부채	19,185,879	5,513,724	48,680,418

비유동부채	2,188,605	527,186	2,043,834

부채계	21,374,484	6,040,910	50,724,252

지배기업 소유주지분	21,923,836	18,919,062	1,888,028

비지배지분	14,615,939	4,779,552	985,059

자본계	36,539,775	23,698,614	2,873,087

(4) 당분기 및 전분기 중 각 관계기업의 요약 경영상태는 아래와 같습니다(단위: 천원). (당분기)

구분	청도GMB유한공사	태국GMB㈜	GMB NORTH AMERICA INC

매출액	16,235,893	10,388,042	19,128,876

영업손익	927,039	1,038,474	(211,529)

당기순손익	656,522	1,328,342	(418,526)

기타포괄손익	-	-	-

총포괄손익	656,522	1,328,342	(418,526)

(전분기)

구분	청도GMB유한공사	태국GMB㈜	GMB NORTH AMERICA INC

매출액	15,114,878	9,134,519	13,969,377

영업손익	445,621	110,377	(1,165,325)

당기순손익	318,822	216,806	(1,351,655)

기타포괄손익	-	-	-

총포괄손익	318,822	216,806	(1,351,655)

13 . 유형 자산

(1) 당 분기말 및 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

(당분기말)

계정과목	취득원가	감가상각누계액	국고보조금	장부가액

토지	20,485,882	-	-	20,485,882

건물	47,051,287	(8,860,310)	-	38,190,977

구축물	6,402,097	(1,980,655)	-	4,421,442

기계장치	195,104,243	(88,788,747)	(145,890)	106,169,606

차량운반구	1,270,585	(855,756)	(26,585)	388,244

공구와기구	11,417,219	(10,150,939)	-	1,266,280

비품	11,588,183	(6,872,758)	-	4,715,425

건설중인자산	1,597,012	-	-	1,597,012

합계	294,916,508	(117,509,165)	(172,475)	177,234,868

(전기말)

계정과목	취득원가	감가상각누계액	국고보조금	장부가액

토지	20,485,882	-	-	20,485,882

건물	47,051,287	(8,566,240)	-	38,485,047

구축물	6,402,097	(1,900,629)	-	4,501,468

기계장치	191,630,102	(85,098,041)	(151,748)	106,380,313

차량운반구	1,131,912	(886,140)	(28,927)	216,845

공구와기구	11,223,311	(10,040,670)	-	1,182,641

비품	11,341,453	(6,497,432)	-	4,844,021

건설중인자산	2,289,410	-	-	2,289,410

합계	291,555,454	(112,989,152)	(180,675)	178,385,627

(2) 당분기 및 전기 중 유형자산 장부가액의 주요 변동은 다음과 같습니다(단위:천원) .

(당분기)

계정과목	기초	취득	처분	감가상각비	대체(주1)	기말

토지	20,485,883	-	-	-	-	20,485,883

건물	38,485,047	-	-	294,071	-	38,190,976

구축물	4,501,468	-	-	80,026	-	4,421,442

기계장치	106,380,312	1,787,646	1	3,687,692	1,689,340	106,169,605

차량운반구	216,845	193,936	1	24,535	2,000	388,245

공구와기구	1,182,641	193,908	-	110,268	-	1,266,281

비품	4,844,021	140,160	907	386,849	119,000	4,715,425

건설중인자산	2,289,410	1,233,442	-	-	(1,925,840)	1,597,012

합계	178,385,627	3,549,092	909	4,583,441	(115,500)	177,234,869

(전기)

계정과목	기초	취득	처분	감가상각비	대체(주1)	기말

토지	20,485,882	-	-	-	-	20,485,882

건물	31,281,522	1,195,295	-	1,107,034	7,115,264	38,485,047

구축물	4,428,331	386,705	-	313,568	-	4,501,468

기계장치	95,825,058	12,288,683	31,743	14,045,310	12,343,625	106,380,313

차량운반구	222,963	77,268	1,535	81,851	-	216,845

공구와기구	1,191,912	418,279	-	427,550	-	1,182,641

비품	3,054,244	1,867,484	14	1,370,693	1,293,000	4,844,021

건설중인자산	10,293,100	13,823,869	-	-	(21,827,559)	2,289,410

합계	166,783,012	30,057,583	33,292	17,346,006	(1,075,670)	178,385,627

(주1) 당분기 및 전기 중 경상개발비, 소모품비 등으로 대체된 금액이 각각 115,500 천 원 및 1,075,670 천원입니다.

(3) 담보로 제공된 자산 장부금액 112,636,336천 원 (전기말: 115,650,609 천원 ) 의 토지와 건물, 기계장치는 은행차입금에 대한 담보로 제공되고 있습니다(주석 39 참고). 당사는 이 자산을 다른 차입금의 담보로제공하거나 다른 기업에 매도할 수 없습니다. 14 . 무형자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원) .

(당분기말)

계정과목	취득원가	감가상각누계액	장부가액

소프트웨어	2,398,590	1,444,796	953,794

회원가입권	736,490	-	736,490

합계	3,135,080	1,444,796	1,690,284

(전기말)

계정과목	취득원가	감가상각누계액	장부가액

소프트웨어	2,398,590	1,375,558	1,023,032

회원가입권	736,490	-	736,490

합 계	3,135,080	1,375,558	1,759,522

(2) 당분기 및 전기 중 무형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원) .

(당분기)

구분	기초	취득	처분	상각비	대체(주1)	기말

소프트웨어	1,023,032	-	-	69,238	-	953,794

회원가입권	736,490	-	-	-	-	736,490

합계	1,759,522	-	-	69,238	-	1,690,284

(주1) 당분기 중 건설중인자산에서 대체된 금액입니다.

(전기)

구분	기초	취득	처분	상각비	대체(주1)	기말

소프트웨어	573,122	642,220	-	235,310	43,000	1,023,032

회원가입권	500,186	236,304	-	-	-	736,490

합계	1,073,308	878,524	-	235,310	43,000	1,759,522

무형자산 상각비 69,238천원(전기: 235,310 천원)은 전액 관리비에 포함되어 있습니다.

15. 매입채무및기타채무당분기말 및 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	47,062,535	-	52,207,998	-

미지급금	6,772,528	56,923	8,854,290	26,890

미지급비용(주1)	10,097,315	2,117,847	6,467,364	2,634,640

합계	63,932,378	2,174,770	67,529,652	2,661,530

(주1)종업원급여와 관련하여 발생된 유급휴가와 가득된 장기근속급여 등을 포함하고 있습니다.

16. 차입금(1) 당분기말 및 전기말 현재 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다(단 위:천원).

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기차입금	51,000,000	-	55,000,000	-

장기차입금	8,280,707	26,270,206	7,620,242	28,336,958

사채	-	11,535,000	-	11,720,000

합계	59,280,707	37,805,206	62,620,242	40,056,958

(2) 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

내역	차입처	이자율(%)	당분기말	전기말

원화차입금	외환은행	2.64%	45,000,000	47,000,000

원화차입금	경남은행	2.55%	3,000,000	3,000,000

원화차입금	기업은행	2.78%	1,000,000	3,000,000

원화차입금	우리은행	2.98%	2,000,000	2,000,000

합계	51,000,000	55,000,000

(3) 당분기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	차입처	이자율(%)	만기	당분기말	전분기말

유동	비유동	유동	비유동

장기차입금	외환은행 외	1.5~2.95	2017년~2035년	8,280,707	26,270,206	7,620,242	28,336,958

사채	미쓰비시도쿄UFJ은행	LIBOR(3M)+0.02	2020년	-	11,535,000	-	11,720,000

합계	8,280,707	37,805,206	7,620,242	40,056,958

(4) 당분기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다(단위:천원).

연도	2017년	2018년	2019년	2020년	2020이후	합계

장기차입금	8,280,707	6,998,819	7,001,521	5,904,302	6,365,564	34,550,913

사채	-	-	-	11,535,000	-	11,535,000

17. 기타금융부채(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

임대보증금	-	294,000	-	294,000

파생상품	-	388,393	-	71,470

합계	-	682,393	-	365,470

(2) 파생상품의 상세내역 및 관련 평가손익은 다음과 같습니다.

당사는 외화사채의 환율변동위험 및 이자율변동위험을 회피하기 위한 목적으로 통화스왑계약을 체결하였습니다. 당사의 위험관리정책에 따른 통화스왑계약은 위험회피효과를 제공하지만 기업 회계기준서 제1039호에 따른 특정 요건을 충족시키지 아니하므로 위험회피회계를 적용하지 아니합니다. 따라서 통화스왑계약 관련한 평가손익을 당기손익으로 인식하였습니다.

당분기말 현재 당사가 보유하고 있는 파생상품내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

파생상품 종류	거래금융기관	계약금액	약정이자율	계약체결일	만기일	평가금액

통화스왑	미쓰비시도쿄UFJ은행	수취	USD 10,000,000	3M Libor+0.02%	2015년 03월 24일	2020년 03월 24일	(388,393)

지급	KRW 11,210,000	2.48%

18 . 퇴직급여제도(1) 확정기여형퇴직급여제도

당사는 자격을 갖춘 임 직원들을 위하여 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 가장 최근의 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 외환은행에 의하여 2015년 12월 31일을 기 준으 로 수행 되었습 니다. 확 정 급 여 채무 의 현 재 가 치 , 관련 당기근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립 방식을 사용하여 측정되었습니다.

1) 당분기말 및 전기말 현재 보험수리적 평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다(단위:%).

구 분	당분기말	전기말

할인율	2.58%	3.03%

기대임금상승률

사무직	3.00%	3.00%

기능직	5.94%	5.68%

2) 당분기말 및 전기말 현재 확정 급여형 퇴직급여제도와 관련하여 당사의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치	48,018,719	46,578,212

사외적립자산의 공정가치	(18,103,994)	(17,421,274)

소 계	29,914,725	29,156,938

기금이 적립되지 않은 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치	-	-

부족액	29,914,725	29,156,938

확정급여채무에서 발생한 순부채	29,914,725	29,156,938

3 ) 당분기 및 전기 의 순확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). (당분기)

구 분	확정급여채무현재가치	사외적립자산	순확정급여부채(자산)

기초	46,578,212	(17,421,274)	1,700,650

당기손익으로 인식되는 금액	1,819,761	(119,111)	1,539,769

당기근무원가	1,539,769	-	-

이자비용(이자수익)	279,992	(119,111)	160,881

소 계	48,397,973	(17,540,385)	30,857,588

기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소	-	-	-

인구통계적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	-	-	-

재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	-	-	-

경험조정으로 인해 발생한 보험수리적손익	-	-	-

소 계	48,397,973	(17,540,385)	30,857,588

기여금	-	(1,300,000)	(1,300,000)

기업이 납부한 기여금	-	(1,300,000)	(1,300,000)

제도에서 지급한 금액	(379,254)	736,391	357,137

지급액	(379,254)	736,391	357,137

기말	48,018,719	(18,103,994)	29,914,725

(전기)

구 분	확정급여채무현재가치	사외적립자산	순확정급여부채(자산)

기초	39,939,425	(14,036,380)	25,903,045

당기손익으로 인식되는 금액	6,607,099	(447,900)	6,159,199

당기근무원가	5,508,264	-	5,508,264

이자비용(이자수익)	1,098,835	(447,900)	650,936

소 계	46,546,524	(14,484,280)	32,062,244

기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소	2,954,565	169,077	3,123,643

인구통계적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	1,526,591	-	1,526,591

재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	3,210,339	-	3,210,339

경험조정으로 인해 발생한 보험수리적손익	(1,782,364)	169,077	(1,613,287)

소 계	49,501,089	(14,315,203)	35,185,887

기여금	-	(3,500,000)	(3,500,000)

기업이 납부한 기여금	-	(3,500,000)	(3,500,000)

제도에서 지급한 금액	(2,922,877)	393,929	(2,528,948)

지급액	(2,922,877)	393,929	(2,528,948)

기말	46,578,212	(17,421,274)	29,156,938

한편 당기손익으로 인식된 금액은 포괄손익계산서의 종업원급여에 포함되어 있습니다. 당기 인식액 중 1,160,382천원(전기: 4,458,089 천원)은 포괄손익계산서의 매출원가에 포함되어 있으며, 나머지 금액은 판매비, 관리비 및 연구개발비에 포함되어 있습니다.

4) 당 분기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 공정 가치의 구성요소는 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

정기예금	17,700,823	17,419,853

기타	403,171	1,420

합 계	18,103,994	17,421,273

19. 충당부채(1) 당분기말 및 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

판매보증충당부채(주1)	601,996	999,312	709,786	1,689,119

(주1) 제품보증관련 충당부채는 자동차부품 등의 매출에 대해 평균 5년간 제공되는 보증프로그램에 따라 소요되는 경제적효익의 미래유출에 대한 최선의 추정치 를 과거경험을 기초로 하여 산정한 것입니다.

(2) 당분기 및 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).(당분기)

구분	기초금액	충당부채 전입액	충당부채 사용액	기말금액	유동성분류

유동	비유동

판매보증충당부채	2,398,905	(571,387)	226,211	1,601,307	601,996	999,312

(전기)

구 분	기초금액	충당부채 전입액	충당부채사용액	기말금액	유동성분류

유동	비유동

판매보증충당부채	1,861,368	1,213,447	675,910	2,398,905	709,786	1,689,119

20. 기타유동부채당분기말 및 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

선수금	240,422	150,531

예수금	305,633	389,828

합계	546,055	540,359

21. 금융보증부채당분기말 및 전기말 현재 금융보증부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

금융보증부채(주1)	170,060	230,049	200,450	250,161

(주1) 당사는 종속기업의 차입금 등에 대하여 무상으로 지급보증을 제공하고 있으며, 동 지급보증은 기업회계기준서 제1039호'금융상품: 인식과 측정'의 금융보증 계약의 정의를 충족합니다.

22. 자본금 (1) 당분기말 및 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

수권주식수	60,000,000주	60,000,000주

1주당 액면금액	500원	500원

발행주식수	19,072,280주	19,072,280주

보통주자본금	9,536,140,000원	9,536,140,000원

(2) 당분기 및 전기 중 유통주식수의 변동내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기	전기

기초	19,072,280주	19,072,280주

기말	19,072,280주	19,072,280주

23. 기타불입자본

당분기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금(주1)	13,265,323	13,265,323

(주1) 2012년 11월 20일 한국거래소 유가증권시장 상장시 2,472,280주(액면가 500원)의 신주를 주당 6,000원에 발행하였으며, 신주 발행가액 14,833,680천원 중 보통주자본금 1,236,140천원과 신주발행비 332,217천원을 차감한 금액입니다.

24. 이익잉여금과 배당금(1) 당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

법정적립금 :

이익준비금(주1)	3,321,021	3,092,154

임의적립금 :

기업합리화적립금	455,739	455,739

보험수리적손실	(6,747,373)	(6,747,373)

소 계	(2,970,613)	(3,199,480)

미처분이익잉여금(주2)	184,954,948	184,078,058

합 계	181,984,335	180,878,578

(주1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동이익 준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.
(주2) 과거 자산재평가법에 의한 재평가차익(12,844백만원)이 포함되어 있으며 동 재평가차익은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며 자본전입 또는 결손보 전을 위해서만 사용될 수 있습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

기초금액	180,878,578	173,269,260

당기순이익	3,394,431	3,490,716

배당금지급	(2,288,674)	(3,814,456)

순확정급여부채 재측정요소	-	-

법인세효과	-	-

기말금액	181,984,335	172,945,520

(3) 당분기 및 전분기 중 배당금 지급내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기	전분기

총발행주식수	19,072,280주	19,072,280주

배당주식수	19,072,280주	19,072,280주

주당 배당금	120원	200원

배당금 합계	2,288,673,600원	3,814,456,000원

( 4) 당분기 및 전분기 중 확정급여제도의 재측정요소 의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전분기말

3개월	누적	3개월	누적

기초금액	(6,747,373)	(6,747,373)	(4,310,932)	(4,310,932)

당기변동	-	-	-	-

법인세효과	-	-	-	-

기말금액	(6,747,373)	(6,747,373)	(4,310,932)	(4,310,932)

(5) 전기 및 전전기의 당사의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다.

이익잉여금처분계산서=====================

제37 기 2015년 1월 1일 부터 제36 기 2014년 1월 1일 부터
2015년 12월 31일 까지 2014년 12월 31일 까지
처분예정일 2016년 3월 30일 처분확정일 2015년 3월 27일

지엠비코리아주식회사 (단위: 원)

과 목	제 37(전) 기	제 36(전전) 기

I.미처분이익잉여금	177,330,684,609	170,102,812,357

1.전기이월미처분이익잉여금	165,906,910,757	153,258,596,471

2.당기순이익	13,860,215,064	17,753,409,592

3.순확정급여부채 재측정요소	(2,436,441,212)	(909,193,706)

II.이익잉여금 처분액	2,517,540,960	4,195,901,600

1.이익준비금	228,867,360	381,445,600

2.배당금

가.현금배당	2,288,673,600	3,814,456,000

보통주 배당금(율) :

당기: 120원( 24 %)

전기: 200원( 40 %)

III.차기이월미처분이익잉여금	174,813,143,649	165,906,910,757

25. 수익

당분기 및 전분기 중 당사의 계속영업으로부터 발생한 수익 중 영업손익으로 분류되는 수익 의 내용은 다음과 같습니다 (단위:천원).

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재화의 판매로 인한 수익

제품매출액	104,638,393	104,638,393	104,684,148	104,684,148

상품매출액	6,352,054	6,352,054	5,901,317	5,901,317

합계	110,990,447	110,990,447	110,585,465	110,585,465

26 . 판매비와관리비 (1) 당분기 및 전분기 중 판매비의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	760,463	760,463	751,690	751,690

퇴직급여	78,391	78,391	72,210	72,210

복리후생비	70,830	70,830	80,586	80,586

여비교통비	70,047	70,047	83,336	83,336

통신비	2,751	2,751	4,503	4,503

교육훈련비	6,218	6,218	3,970	3,970

세금과공과	14,501	14,501	7,173	7,173

보험료	1,118	1,118	649	649

접대비	57,062	57,062	69,547	69,547

도서인쇄비	127	127	419	419

지급수수료	425,967	425,967	398,307	398,307

소모품비	3,319	3,319	22,362	22,362

차량유지비	4,326	4,326	6,480	6,480

경조비	2,206	2,206	3,500	3,500

건물임차료	5,550	5,550	6,420	6,420

광고선전비	1,994	1,994	10,117	10,117

운반비	735,898	735,898	795,316	795,316

판매보증비	(571,387)	(571,387)	(225,951)	(225,951)

수출비	980,674	980,674	624,321	624,321

합계	2,650,055	2,650,055	2,714,955	2,714,955

(2) 당분기 및 전분기 중 관리비의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	3,301,347	3,301,347	3,180,874	3,180,874

퇴직급여	403,659	403,659	302,843	302,843

복리후생비	364,508	364,508	393,500	393,500

여비교통비	100,397	100,397	139,970	139,970

통신비	28,990	28,990	35,154	35,154

수도광열비	168,542	168,542	176,460	176,460

교육훈련비	18,366	18,366	20,064	20,064

세금과공과	174,978	174,978	129,446	129,446

대손상각비	(696,160)	(696,160)	25,555	25,555

건물임차료	8,780	8,780	20,000	20,000

감가상각비	404,040	404,040	322,515	322,515

무형자산상각비	69,238	69,238	43,880	43,880

수선료	33,374	33,374	4,696	4,696

보험료	19,335	19,335	13,632	13,632

접대비	78,089	78,089	103,037	103,037

도서인쇄비	5,629	5,629	20,887	20,887

지급수수료	582,069	582,069	531,187	531,187

소모품비	37,637	37,637	59,425	59,425

차량유지비	162,292	162,292	166,069	166,069

잡비	432	432	93	93

경조비	2,995	2,995	1,550	1,550

합계	5,268,537	5,268,537	5,690,837	5,690,837

27 . 금융이익 (1) 당분기 및 전분기 중 금융이익의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익

단기금융자산	119,354	119,354	84,590	84,590

소계	119,354	119,354	84,590	84,590

외환차익	67,840	67,840	66,514	66,514

외화환산이익	547,600	547,600	178,031	178,031

금융보증수익	67,368	67,368	39,667	39,667

합계	802,162	802,162	368,802	368,802

(2) 당분기 및 전분기 중 자산의 범주별로 분석한 금융이익의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

대여금 및 수취채권의 이자수익	119,354	119,354	84,590	84,590

외화예금에서 발생한 외환차익	67,840	67,840	66,514	66,514

금융상품외에서 발생한 외화환산이익	547,600	547,600	178,031	178,031

금융보증부채에서 발생한 금융보증수익	67,368	67,368	39,667	39,667

합계	802,162	802,162	368,802	368,802

28 . 금융원가 당분기 및 전분기 중 금융원가의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용

일반차입금이자	647,373	647,373	697,639	697,639

매출채권처분손실	-	-	-	-

소계	647,373	647,373	697,639	697,639

외화예금에서 발생한 외환차손	171,554	171,554	163,944	163,944

금융상품외에서 발생한 외화환산손실	59,762	59,762	123,051	123,051

파생상품 평가에 따른 평가손실	316,923	316,923	718,125	718,125

파생상품 거래에 따른 거래차손	51,305	51,305	-	-

합계	1,246,917	1,246,917	1,702,759	1,702,759

29. 기타영업외이익 당분기 및 전분기 중 기타영업외이익의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차익	1,212,956	1,212,956	137,597	137,597

외화환산이익	191,212	191,212	231,785	231,785

유형자산처분이익	633	633	-	-

잡이익	1,162,861	1,162,861	843,487	843,487

통화선도평가이익	-	-	-	-

통화선도거래차익	2,331	2,331	-	-

합계	2,569,993	2,569,993	1,212,869	1,212,869

30. 기타영업외비용

당분기 및 전분기 중 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다 (단위:천원).

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차손	360,508	360,508	509,559	509,559

외화환산손실	1,021,483	1,021,483	453,733	453,733

기부금	1,001	1,001	23,236	23,236

유형자산처분손실	23,255	23,255

투자자산평가손실	39,191	39,191	43,769	43,769

잡손실	18,965	18,965	17,700	17,700

합계	1,441,148	1,441,148	1,071,252	1,071,252

31. 계 속영업과 관련된 법인세 (1) 당분기 및 전분기의 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

당분기	전분기

당기법인세부담액	700,066	1,474,287

과거기간의 당기법인세에 대하여 당기 인식조정	-	(542,181)

기타포괄손익에 직접가감되는 당기법인세	-	-

일시적차이의 발생 및 소멸로 인한 금액	(116,349)	(587,508)

법인세비용	583,717	344,598

(2) 당분기 및 전분기의 회계이익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

법인세비용차감전순이익	3,978,147	-	3,835,314

적용세율에 따른 법인세비용	875,192	-	928,146

조정사항	(291,477)	-	(583,548)

단계적세율의 적용으로 인한 효과	(22,000)	(115,500)	-

비과세수익으로 인한 효과	-	-	-

비공제비용으로 인한 효과	26,281	24,844	-

세액공제 및 감면으로 인한 효과	(56,561)	(11,946)	-

법인세환급액	(239,156)	-	(542,181)

기타차이(세율차이 등)	(41)	-	61,235

법인세비용	583,715	-	344,598

유효법인세율	14.67%	-	8.98%

(3) 당분기 및 전분기 중 기타포괄손익으로 인식된 법인세의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

기타포괄손익으로 인식된 항목에서 발생한 금액

확정급여제도의 재측정요소	-	-

(4) 당분기말 및 전분기말 현재 재무상태표에 인식된 이연법인세자 산(부채)의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). (당분기)

구분	기초	증감	기말

(일시적차이)

퇴직급여충당금	44,249,301	1,083,371	45,332,672

대손상각	-	-	-

미수수익	(42,923)	23,560	(19,363)

이전가격과세조정	599,048	1,443,465	2,042,513

기술이전료	303,756	1,351,009	1,654,765

퇴직보험예치금	(17,421,274)	(682,720)	(18,103,994)

지분법손익	(1,876,795)	-	(1,876,795)

국고보조금	-	-	-

재고자산평가충당금	3,432,561	386,988	3,819,549

판매보증충당금	2,398,905	(797,597)	1,601,308

대손충당금	3,008,469	(642,246)	2,366,223

종업원급여	5,117,079	32,105	5,149,184

임차보증금	-	-	-

선급비용	-	-	-

재평가차액	(7,627,109)	-	(7,627,109)

세금과공과	200	-	200

감가상각비	(34,605,421)	110,858	(34,494,563)

잡손실	1,020	-	1,020

관계기업투자주식평가손익	(1,531,995)	(380,823)	(1,912,818)

종속기업투자주식평가손익	2,308,804	(3,122,415)	(813,611)

금융보증충당부채	(346,134)	746,243	400,109

성과배분상여	-	1,107,065	1,107,065

미지급비용(기부금)	130,000	(130,000)	-

소계	(1,902,506)	528,861	(1,373,645)

세율	22%	22%

일시적차이에 대한 이연법인세	(418,551)	116,349	(302,202)

(이월세액공제)

이월세액공제	-	-	-

이월세액공제에 대한 이연법인세	-	-	-

합계	(418,551)	116,349	(302,202)

(전분기)

구분	기초	증감	당분기말

(일시적차이)

퇴직급여충당금	35,945,482	1,489,906	37,435,389

미수수익	(27,871)	(16,561)	(44,433)

이전가격과세조정	599,048	-	599,048

기술이전료	303,756	-	303,756

퇴직보험예치금	(14,036,380)	149,894	(13,886,487)

지분법손익	(1,876,795)	-	(1,876,795)

국고보조금	25,468	14,573	40,041

재고자산평가충당금	2,405,969	136,988	2,542,957

판매보증충당금	1,861,368	(317,352)	1,544,016

대손충당금	2,414,742	(5,895)	2,408,846

종업원급여	5,303,442	120,139	5,423,581

재평가차액	(7,627,109)	-	(7,627,109)

세금과공과	200	-	200

감가상각비	(34,967,357)	-	(34,967,357)

잡손실	1,020	-	1,020

관계기업투자주식평가손익	(1,912,818)	-	(1,912,818)

금융보증충당부채	(136,158)	(39,667)	(175,825)

성과배분상여	-	1,138,467	1,138,467

소계	(11,723,993)	2,670,492	(9,053,503)

세율	22%	22%

일시적차이에 대한 이연법인세	(2,579,278)	587,508	(1,991,771)

(이월세액공제)

이월세액공제	-	-	-

이월세액공제에 대한 이연법인세	-	-	-

합계	(2,579,278)	587,508	(1,991,771)

(주1) 이연법인세자산과 부채의 측정에 사용된 세율은 보고기간종료일 현재까지 확정된 세율에 기초하여 관련 일시적차이 등이 소멸될 것으로 기대되는 기간에 적용될 예상평균세율을 적용하였습니다.

(5) 당분기말 및 전기말 현재 이연법인세자산으로 인식되지 않은 차감할 일시적차이의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

종속기업투자주식	586,316	586,316

32. 계속영업이익(1) 금융자산의 종류별 손상차손 금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

매출채권 손상차손(환입)	(696,160)	(696,160)	25,555	25,555

(2) 당분기 및 전분기에 발생시 비용처리된 연구와 개발지출의 총액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

발생시 비용처리된 연구개발비	1,551,118	1,551,118	1,746,409	1,746,409

(3) 종업원급여비용

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	13,167,450	13,167,450	13,135,249	13,135,249

퇴직급여	1,700,650	1,700,650	1,539,800	1,539,800

복리후생비	1,703,583	1,703,583	1,774,001	1,774,001

합계	16,571,683	16,571,683	16,449,050	16,449,050

33 . 비 용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다(단위:천 원).

(당분기)

계정과목	매출원가	판매비와관리비	경상연구개발비	합계

재고자산의 변동

상품	(158,017)	-	-	(158,017)

제품	431,172	-	-	431,172

재공품	(1,124,309)	-	-	(1,124,309)

사용된 원재료등	67,553,910	-	-	67,553,910

종업원급여	10,957,178	4,979,198	635,308	16,571,684

감가상각비	4,179,401	404,040	-	4,583,441

무형자산상각비	-	69,238	-	69,238

지급수수료	507,448	1,008,036	-	1,515,484

외주가공비	9,240,863	-	-	9,240,863

기타	6,639,036	1,458,081	915,810	9,012,927

합계	98,226,682	7,918,593	1,551,118	107,696,393

( 전분기)

계정과목	매출원가	판매비와관리비	경상연구개발비	합계

재고자산의 변동

상품	(1,100,175)	-	-	(1,100,175)

제품	(2,062,537)	-	-	(2,062,537)

재공품	(1,441,707)	-	-	(1,441,707)

사용된 원재료등	69,108,094	-	-	69,108,094

종업원급여	11,087,787	4,781,702	579,561	16,449,050

감가상각비	3,736,375	322,515	-	4,058,890

무형자산상각비	-	43,880	-	43,880

지급수수료	414,723	929,495	-	1,344,218

외주가공비	9,071,987	-	-	9,071,987

기타	6,591,064	2,328,200	1,166,848	10,086,112

합계	95,405,611	8,405,792	1,746,409	105,557,812

34. 주당이익당분기 및 전분기의 기본 및 희석주당이익의 내역은 다음과 같습니다.

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주순이익	3,394,430,590원	3,394,430,590원	3,490,716,103원	3,490,716,103원

가중평균유통보통주식수	19,072,280주	19,072,280주	19,072,280주	19,072,280주

기본 및 희석주당이익(주1)	178원	178원	183원	183원

(주1) 당기말 및 전기말 현재 당사가 발행한 희석성 잠재적보통주가 없으므로 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다.

35. 금융상품 (1) 자본위험관리 당사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 당사의 전반적인 전략은2014년과 변동이 없습니다.

당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 금액을 기준으로 계산합니 다.

당분기말 및 전기말 현재 부채 비율은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

부채	199,620,432	209,563,857

자본	204,785,798	203,680,041

자본비율	97.48%	102.89%

(2) 금융자산, 금융부채 및 자본의 각 범주별로 채택한 주요 회계정책 및 방법(인식기준과 측정기준, 그리고 수익과 비용 인식기준을 포함)은 주석 2에 상세히 공시되어있습니다.

(3) 당기말 및 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 1) 금융자산

구분	당분기말	전기말

금융자산 범주	계정과목	장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

매도가능금융자산	매도가능금융자산	1,130,435	1,130,435	1,130,435	1,130,435

대여금 및 수취채권	현금 및 현금성자산	4,411,943	4,411,943	3,496,011	3,496,011

단기금융상품	-	-	1,170,000	1,170,000

매출채권	107,627,891	107,627,891	115,211,404	115,211,404

미수금	4,502,430	4,502,430	3,745,822	3,745,822

미수수익	37,331	37,331	100,966	100,966

장기금융상품	5,040,760	5,040,760	4,608,920	4,608,920

특정현금과예금	3,000	3,000	3,000	3,000

임차보증금	1,059,484	1,059,484	1,039,074	1,039,074

기타금융자산	3,418,575	3,418,575	4,325,320	4,325,320

합계	127,231,849	127,231,849	134,830,952	134,830,952

2) 금융부채

구분	당분기말	전기말

금융자산 범주	계정과목	장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

당기손익인식 금융부채	파생상품부채	388,393	388,393	71,470	71,470

상각후원가 측정 금융부채	매입채무	47,062,535	47,062,535	52,207,998	52,207,998

미지급금	6,829,450	6,829,450	8,881,179	8,881,179

미지급비용	12,215,162	12,215,162	9,102,004	9,102,004

단기차입금	51,000,000	51,000,000	55,000,000	55,000,000

유동성장기부채	8,280,707	8,280,707	7,620,242	7,620,242

장기차입금	26,270,206	26,270,206	28,336,958	28,336,958

사채	11,535,000	11,535,000	11,720,000	11,720,000

임대보증금	294,000	294,000	294,000	294,000

기타금융부채	400,109	400,109	450,611	450,611

합계	164,275,562	164,275,562	173,684,462	173,684,462

(4) 금융위험관리1) 금융위험관리목적

당사는 금융상품과 관련하여 시장위험(외환위험, 이자율위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용 가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다.

2) 시장위험

당사의 활동은 주로 환율과 이자율의 변동으로 인한 금융위험에 노출되어 있습니다.

가. 외화위험관 리

당사는 외화로 표시된 거래를 수행하고 있으므로 환율변동으로 인한 위험에 노출되어 있습니다. 당기말 및 전기말 종료일 현재 당사가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	자산	부채

당분기말	전기말	당분기말	전기말

USD	32,609,884	32,966,703	24,769,372	37,951,219

JPY	437,796	242,111	288,248	655,165

EURO	12,631,677	13,181,023	215,244	611,927

CAD	745,411	305,670	13,916	14,908

CNY	2,303,187	2,029,604	-	-

① 외화민감도 분석

아래 표는 각 외화에 대한 원화 환율의 10% 변동시 민감도를 나타내고 있습니다. 10%는 주요 경영진에게 내부적으로 외환위험 보고시 적용하는 민감도 비율로 환율의 합리적으로 발생가능한 변동에 대한 경영진의 평가를 나타냅니다. 민감도분석은 결제되지 않은 외화표시 화폐성항목만 포함하며, 보고기간말에 환율이 10% 변동할 경우를 가정하여 외화환산을 조정합니다. 아래 표에서 음수(-)는 관련 통화에 대한 원화가 10% 강세인 경우 당기손익 및 기타 자본항목의 감소를 나타냅니다. 관련 통화에 대한 원화가 10% 약세인 경우 당기손익 및 자본에 미치는 영향은 아래 표와 유사하지만 양수 (+)가 될 것 입니다. (단위: 천원).

구분	당분기말	전기말

당기손익	자본	당기손익	자본

USD	(784,051)	(784,051)	498,452	498,452

JPY	(14,955)	(14,955)	41,305	41,305

EURO	(1,241,643)	(1,241,643)	(1,256,910)	(1,256,910)

CAD	(73,150)	(73,150)	(29,076)	(29,076)

CNY	(230,319)	(230,319)	(202,960)	(202,960)

나. 이자율위험관리

당사는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 변동금리부차입금의 장부금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

금리노출차입금	83,308,600	80,440,000

① 이자율민감도 분석

아래 민감도 분석은 보고기간말 현재 변동이자율로 발행된 차입금의 이자율위험노출에 근거하여 수행되었습니다. 변동금리부 부채의 경우 보고기간말 현재의 잔액이 보고기간 전체에 대하여 동일하다고 가정하여 민감도 분석을 수행하였습니다.

이자율 위험을 주요 경영진에게 내부적으로 보고하는 경우 50 basis point(bp)증감이사용되고 있으 며, 이는 합리적으로 발생가능한 연간 이자율 변동치에 대한 경영진의 평가를 나타냅니다(단위:천원).

구분	50bp상승시	50bp하락시

손익	순자산	손익	순자산

당분기말	(416,543)	(416,543)	416,543	416,543

전기말	(402,200)	(402,200)	402,200	402,200

당기 중 당사의 이자율민감도는 변동금리부 채무상품으로 인하여 증가하였습니다. 한편, 금융자산 및 금융부채의 이자율위험 노출정도는 유동성위험관리 주석에서 상세하게 설명하고 있습니다. 3) 신용위험관리신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 당사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키는 수단으로서 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보를 수취하는 정책을채택하고 있습니다. 그러므로 금융상품의 장부금액이 신용위험의 최대노출정도를 잘나타낸다고 판단됩니다.

4) 유동성위험관리

유동성위험관리에 대한 궁극적인 책임은 당사의 단기 및 중장기 자금조달과 유동성관리규정을 적절하게 관리하기 위한 기본정책을 수립하는 이사회에 있습니다. 당사는 충분한 적립금과 차입한도를 유지하고 예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속하여 관찰하고 금융자산과 금융부채의 만기구조를 대응시키면서 유동성위험을 관리하고 있습니다.

가. 유동성 및 이자율위험 관련 내역

다음 표는 당사의 금융부채에 대한 계약상 잔존만기를 상세하게 나타내고 있습니다. 해당 표는 금융부채의 할인되지 않은 현금흐름을 기초로 당사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다(단위:천원).

(당분기말)

구분	1년미만	1년이상 2년미만	2년이상 3년미만	3년이상	합계

무이자

매입채무	47,062,535	-	-	-	47,062,535

미지급금	6,772,528	56,923	-	-	6,829,450

미지급비용	10,097,315	2,117,847	-	-	12,215,162

임대보증금	-	-	-	294,000	294,000

변동금리부부채

차입금	59,191,110	6,906,280	6,906,280	10,304,930	83,308,600

고정금리부부채

사채	-	-	-	11,535,000	11,535,000

차입금	89,597	92,539	95,241	1,964,936	2,242,313

파생상품부채	-	-	-	388,393	388,393

기타금융부채	170,060	81,533	81,533	66,984	400,109

합계	123,383,145	9,255,122	7,083,054	24,554,243	164,275,562

(전기말)

구분	1년미만	1년이상 2년미만	2년이상 3년미만	3년이상	합계

무이자

매입채무	52,207,998	-	-	-	52,207,998

미지급금	8,854,290	26,890	-	-	8,881,180

미지급비용	6,149,027	2,952,977	-	-	9,102,004

임대보증금	-	-	-	294,000	294,000

변동금리부부채

차입금	60,328,480	4,781,760	4,781,760	10,548,000	80,440,000

고정금리부부채

사채	-	-	-	11,720,000	11,720,000

차입금	2,291,762	2,291,876	2,294,558	3,639,004	10,517,200

파생상품부채	-	-	-	71,470	71,470

기타금융부채	200,450	81,758	81,758	86,644	450,611

합계	130,032,007	10,135,261	7,158,076	26,359,118	173,684,462

다음 표는 당사가 보유하고 있는 비파생금융자산의 예상만기를 상세하게 나타내고 있습니다. 당사는 순자산 및 순부채 기준으로 유동성을 관리하기 때문에 당사의 유동성위험관리를 이해하기 위하여 금융자산에 대한 정보를 포함시킬 필요가 있습니다(단위:천원). (당분기말)

구분	1년미만	1년이상 2년미만	2년이상 3년미만	3년이상	합계

무이자

매출채권	99,606,050	-	-	-	99,606,050

미수금	4,502,430	-	-	-	4,502,430

미수수익	37,331	-	-	-	37,331

장기매출채권	-	8,021,841	-	-	8,021,841

임차보증금	410,000	649,484	-	-	1,059,484

장기금융상품	-	-	-	3,000	3,000

고정금리부자산

현금및현금성자산	4,411,943	-	-	-	4,411,943

매도가능금융자산	-	-	-	1,130,435	1,130,435

기타금융자산	1,401,810	65,870	215,400	1,735,495	3,418,575

단기금융상품	-	-	-	-	-

장기금융상품	-	-	-	5,040,760	5,040,760

합계	110,369,564	8,737,195	215,400	7,909,690	127,231,849

(전기말)

구분	1년미만	1년이상 2년미만	2년이상 3년미만	3년이상	합계

무이자

매출채권	107,299,053	-	-	-	107,299,053

미수금	3,745,822	-	-	-	3,745,822

미수수익	100,966	-	-	-	100,966

장기매출채권	-	7,912,351	-	-	7,912,351

임차보증금	-	1,038,084	990	-	1,039,074

장기금융상품	-	-	-	3,000	3,000

고정금리부자산

현금및현금성자산	3,496,011	-	-	-	3,496,011

매도가능금융자산	-	-	-	1,130,435	1,130,435

기타금융자산	1,698,430	130	265,740	2,361,020	4,325,320

단기금융상품	1,170,000	-	-	-	1,170,000

장기금융상품	-	-	-	4,608,920	4,608,920

합계	117,510,282	8,950,565	266,730	8,103,375	134,830,952

나. 자금조달약정

당분기 말 및 전기말 현재 당사가 체결하고 있는 자금조달약정의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원,USD) .

구분	당분기말	전기말

당좌차월약정	사용금액	-	-

미사용금액	2,000,000	2,000,000

소계	2,000,000	2,000,000

어음할인약정	사용금액	-	-

미사용금액	8,000,000	8,000,000

소계	8,000,000	8,000,000

외상채권담보대출 약정	사용금액	-	-

미사용금액	13,000,000	13,000,000

소계	13,000,000	13,000,000

기업일반자금대출(운전)	사용금액	2,000,000	2,000,000

미사용금액	-	-

소계	2,000,000	2,000,000

기업일반자금대출(시설)	사용금액	7,700,000	8,250,000

미사용금액	-	-

소계	7,700,000	8,250,000

에너지합리화기금	사용금액	2,150	4,300

미사용금액	-	-

소계	2,150	4,300

무역금융한도약정	사용금액	49,000,000	53,000,000

미사용금액	18,000,000	14,000,000

소계	67,000,000	67,000,000

구매자금대출	사용금액	-	-

미사용금액	10,000,000	10,000,000

소계	10,000,000	10,000,000

외화해외투자자금대출	사용금액	USD 19,600,000	USD 20,000,000

미사용금액	USD 3,800,000	USD 3,800,000

소계	USD 23,400,000	USD 23,800,000

외화관련파생상품	사용금액	-	-

미사용금액	2,000,000	2,000,000

소계	2,000,000	2,000,000

수출대금채권매입	사용금액	-	-

미사용금액	USD 14,000,000	USD 14,000,000

소계	USD 14,000,000	USD 14,000,000

산업단지론	사용금액	2,000,000	2,000,000

미사용금액	1,000,000	1,000,000

소계	3,000,000	3,000,000

임대주택건설자금대출	사용금액	2,240,163	2,262,900

미사용금액	-	-

소계	2,240,163	2,262,900

합계	116,942,313	117,517,200

USD 37,400,000	USD 37,800,000

(5) 금융상품의 공정가치

1) 당사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

(수준 1) 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격
(수준 2) 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함
(수준 3) 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

2) 당사는 당분기말 및 전기말 현재 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품을 보유하고 있지 않습니다.

3) 공정가치로 후속측정하는 것이 원칙인 금융자산이나 금융부채 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 공정가치 정보를 공시하지 않은 금융자산과 금융부채의 내역 및 관련 장부금액은 다음과 같습니다.

구분	내역	당분기말	전기말

매도가능금융자산	비상장주식(주1)	1,130,435	1,130,435

(주1) 상기 주식은 비상장주식이며 당분기말 및 전기말 현재 활성시장이 존재하지 않 고 거래가 이루지지 않고 있으며 관측가능한 투입변수가 존재하지 않음.

36. 특수관계자거래 (1) 당분기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

특수관계자의 내용	특수관계자명

지배기업	일본GMB㈜

해외종속기업	QINGDAO GMB Automotive

〃	HANGZHOU GMB AUTOMOTIVE CO.LTD

〃	GMB Automotive (NANTONG) Co.Ltd

〃	GMB ROMANIA AUTO INDUSTRY SRL

〃	GMB Rus Togliatti LLC.

국내종속기업	에이지테크㈜

해외관계기업	청도GMB유한공사

〃	태국GMB㈜

〃	GMB NORTH AMERICA INC

(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자 거래 내역(자금거래 및 지분거래는 아래 별도 주석 참고)은 다음과 같습니다(단위:천원). (당분기)

구분	회사의 명칭	매출	원재료 매입	상품 매입	유형자산 처분	기타수익	지급수수료

지배기업	일본 GMB㈜	1,749,370	732,764	-	-	-	13,119

종속기업	QINDAO GMB Automotive	5,352,491	31,293	436,617	-	405,606	-

HANGZHOU GMB AUTOMOTIVE CO.,LTD	-	-	1,192,569	-	-	-

에이지테크㈜	-	13,996,169	-	-	-	-

GMB Automotive (NANTONG) Co.Ltd	713,691	-	-	-	-	-

GMB ROMANIA AUTO INDUSTRY SRL	4,493,928	-	-	-	-	-

GMB Rus Togliatti LLC.	59,777	-	-	-	-	-

0	-	-	-	-	-	-

관계기업	청도GMB유한공사	183,102	5,350,832	860,035	-	69,569	-

태국GMB㈜	476,870	-	-	-	-	-

GMB NORTH AMERICA INC	948,091	-	-	-	-	18,329

합계	13,977,320	20,111,058	2,489,221	-	475,175	31,448

(전분기)

구분	회사의 명칭	매출	원재료 매입	상품 매입	유형자산 처분	기타수익	지급수수료

지배기업	일본 GMB㈜	2,078,105	770,699	-	-	401	3,254

종속기업	QINDAO GMB Automotive	6,422,424	37,528	407,660	-	38,749	-

HANGZHOU GMB AUTOMOTIVE CO.,LTD	-	-	1,188,227	-	-	-

에이지테크㈜	-	13,039,416	-	-	-	-

GMB Automotive (NANTONG) Co.Ltd	99,803	2,808	-	-	-	-

GMB ROMANIA AUTO INDUSTRY SRL	1,830,574	-	-	-	-	-

GMB Rus Togliatti LLC.	88,675	-	-	-	-	-

관계기업	청도GMB유한공사	197,035	5,306,296	592,306	-	59,174	-

태국GMB㈜	288,822	-	-	-	4,064	-

GMB NORTH AMERICA INC	1,167,787	-	-	-	-	24,713

합계	12,173,225	19,156,747	2,188,193	-	102,388	27,967

(3) 당분기말 및 전기말 현재 채권ㆍ채무잔액(차입금 및 대여금은 제외)은 다음과 같습니다(단위:천원). (당분기)

구분	회사의 명칭	채권	채무

매출채권	미수금	기타채권	매입채무	미지급금	기타채무

지배기업	일본 GMB㈜	2,086,072	-	-	278,757	4,246	307

종속기업	QINDAO GMBAutomotive	5,800,372	363,022	17,968	4,072	-	-

HANGZHOU GMB AUTOMOTIVE CO.,LTD	-	-	-	321,172	-	-

에이지테크㈜	1,077,434	-	-	7,325,339	-	-

GMB Automotive (NANTONG) Co.Ltd	967,683	-	-	-	-	-

GMB ROMANIA AUTO INDUSTRY SRL	6,660,817	-	-	-	-	-

GMB Rus Togliatti LLC.	289,320	-	-	-	-	-

관계기업	청도GMB유한공사	247,200	126,606	-	736,672	-	-

태국GMB㈜	587,393	-	-	-	-	1,894

GMB NORTH AMERICA INC	9,306,731	-	-	-	-	-

합계	27,023,022	489,628	17,968	8,666,012	4,246	2,201

(전기)

구분	회사의 명칭	채권	채무

매출채권	미수금	기타채권	매입채무	미지급금	기타채무

지배기업	일본 GMB㈜	2,226,012	-	-	647,535	-	-

종속기업	QINDAO GMBAutomotive	8,461,942	428,775	58,043	122,601	-	-

HANGZHOU GMB AUTOMOTIVE CO.,LTD	-	-	-	469,995	-	-

에이지테크㈜	1,077,434	-	-	7,398,563	-	-

GMB Automotive (NANTONG) Co.Ltd	308,327	-	-	8,096	-	-

GMB ROMANIA AUTO INDUSTRY SRL	6,672,013	-	-	-	-	-

GMB Rus Togliatti LLC.	225,146	-	-	-	-	-

관계기업	청도GMB유한공사	224,029	62,088	-	644,865	-	-

태국GMB㈜	652,008	-	-	-	-	-

GMB NORTH AMERICA INC	9,557,147	-	-	-	-	8,790

합계	29,404,058	490,863	58,043	9,291,655	-	8,790

(4) 당분기 및 전기 중 현재 특수관계자에 대한 대여거래내역은 다음과 같습니다(단위:천원, USD).

(당분 기)

(단위 : 천원, USD)

특수관계자명	계정과목	기초	증가	감소	기말

종속기업

QINGDAO GMBAutomotive	장기대여금	USD 2,000,000	-	USD 500,000	USD 1,500,000

유동성장기대여금	USD 1,000,000	USD 500,000	USD 500,000	USD 1,000,000

합 계	USD 3,000,000	USD 500,000	USD 1,000,000	USD 2,500,000

(전기)

(단위 : 천원, USD)

특수관계자명	계정과목	기초	증가	감소	기말

종속기업

QINGDAO GMB Automotive	장기대여금	USD 3,000,000	-	USD 1,000,000	USD 2,000,000

유동성장기대여금	-	USD 1,000,000	-	USD 1,000,000

합 계	USD 3,000,000	USD 1,000,000	USD 1,000,000	USD 3,000,000

(5) 당분기 및 전기 중 현재 특수관계자와의 지분거래내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	거래상대방	거래내역	당분기	전기

출자	QINDAO GMB Automotive	현금	-	-

GMB NORTH AMERICA INC	현금	-	833,638

청도GMB유한공사	현금	-	1,373,032

GMB Automotive (NANTONG) Co.Ltd	현금	-	-

GMB ROMANIA AUTO INDUSTRY SRL	현금	-	-

GMB Rus Togliatti LLC.	현금	-	-

( 6) 당분기 말 현재 특수관계자에게 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원,USD).

제공한 기업	제공받은 기업	지급보증내역	한도금액	지급보증처

당사	에이지테크㈜	운전자금 대출보증	19,200,000	외환은행

QINDAO GMB Automotive	USD 4,000,000	중국 미즈오은행

QINDAO GMB Automotive	USD 4,800,000	하나은행 청도청양지행

GMB ROMANIA AUTO INDUSTRY SRL	USD 3,600,000	독일 KEB 하나은행

GMB Rus Togliatti LLC.	USD 1,800,000	러시아 KEB 하나은행

(7) 당사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전분기

급여	785,487	772,515

퇴직급여	87,568	192,808

합계	873,055	965,323

37 . 현금및현금성자산 현금및현금성자산은 현금, 은행 예치금을 포함하고 당좌차월을 차감한 금액입니다. 보고기간 말 현재 현금흐름표상의 현금및현금성자산은 재무상태표상의 현금및현금성자산입니다(단위:천원).

구분	당분기	전분기

현금 및 당좌예금	6,131	6,750

보통예금	4,405,813	6,076,222

현금흐름표상 현금및현금성자산의 합계	4,411,944	6,082,972

38. 비현금거래당분기 및 전분기의 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전분기

기타금융자산의 유동성대체	586,000	629,600

장기차입금의 유동성대체	1,768,162	1,013,908

39 . 우 발부채와 주요 약정사항(1) 담보제공내역

당분기말 현재 당사의 유형자산 중 일부(토지, 건물, 기계장치)는 여신한도 등과 관련하여 담보로 제공되어 있으며 그 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

담보제공처	담보제공자산	장부금액

외환은행	장기금융상품	3,000,000

외환은행	토지, 건물, 기계장치등	107,593,070

우리은행	사원아파트	5,043,266

합계	115,636,336

(2) 보험가입내역

당분기말 현재 당사의 보험가입내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

보험종별	부보자산	부보금액	보험금수익자

재산종합보험	1,2공장 건물, 기계장치등	145,557,519	당사

재산종합보험	서산공장 건물 기계장치 등	38,773,029	당사

재산종합보험	사원 APT	3,175,000	당사

합계	187,505,548

(3) 금융기관 여신한도 약정

당 분기말 현재 당사가 금융기관과 체결한 여신한도 약정사항은 다음과 같습니다(단위:천원,USD).

구분	금융기관	통화	금액

상업어음할인	외환은행	KRW	5,000,000

전자어음할인	외환은행	KRW	3,000,000

기업구매자금대출	외환은행	KRW	10,000,000

무역어음대출	외환은행	KRW	61,000,000

통화관련대출	외환은행	KRW	2,000,000

일반자금대출(운전)	외환은행	KRW	2,000,000

일반자금대출(시설)	외환은행	KRW	7,700,000

기업당좌대출	외환은행	KRW	1,000,000

에너지이용합리화기금대출	외환은행	KRW	2,150

외화해외투자자금대출	외환은행	USD	23,400,000

일람출급수출환어음	외환은행	USD	1,000,000

수출대금채권매입	외환은행	USD	10,000,000

수입신용장발행	외환은행	USD	3,000,000

구매카드한도	외환은행	KRW	18,000,000

외상매출채권담보대출	외환은행	KRW	3,000,000

법인카드	외환은행	KRW	300,000

구매카드한도	신한은행	KRW	7,000,000

외상매출채권담보대출	신한은행	KRW	10,000,000

기업당좌대출	신한은행	KRW	1,000,000

무역어음대출	경남은행	KRW	3,000,000

무역어음대출	기업은행	KRW	3,000,000

산업단지론	우리은행	KRW	3,000,000

임대주택건설자금대출	우리은행	KRW	2,240,163

합계	KRW	142,242,313

USD	37,400,000

(4) 지급보증당분기말 현재 타인(특수관계자 제외)으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

제공자	부보금액	보험료	비고

서울보증보험	46,500	465	해외 연수생 체불임금

서울보증보험	42,000	236	사택보증금

서울보증보험	20,000	42	공탁보증보험

합계	108,500	743