지엠비코리아 분기보고서 (2016.09)
5. 재무제표 주석

제 38 기 3분기 2016년 7월 1일부터 2016년 9월 30일까지
제 38 기 3분기 2016년 1월 1일부터 2016년 9월 30일까지
제 37 기 3분기 2015년 7월 1일부터 2015년 9월 30일까지
제 37 기 3분기 2015년 1월 1일부터 2015년 9월 30일까지
지엠비코리아주식회사

1. 회 사의 개요

지엠비코리아주식회사(이하 "당사")는 1979년 2월 23일에 자동차부품 및 기계공구류의 제조·가공 및 판매를 목적으로 설립되었으며, 2012년 11월 20일에 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 주식을 상장하였습니다. 당사는 1982 년 12월 4일자로 체결된 일본GMB(주)와의 합작투자계약에 의거 외국인투자촉진법에 의한 외국인투자기업으로 기획재정부에 등록하였으며, 2005년 1월 1일자로 상호를 한국GMB공업주식회사에서 지엠비코리아주식회사로 변경하였습니다.당분기 말 현재 납입자본금은 9,536,140천원 이며, 당사의 주요 주주구성은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)

일본GMB(주)	10,368,740주	54.37%

구봉집	383,020주	2.01%

구문모	259,392주	1.36%

구교성	200,000주	1.05%

구영옥	178,340주	0.94%

기타	7,682,788주	40.27%

합계	19,072,280주	100.00%

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

(1) 재무제표 작성기준당사의 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표이며, 별도재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2015년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차별도재무제표를 함께 이용하여야 합니다. 중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제 표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 1) 당기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1001호 재무제표 표시(개정)

동 개정사항은 중요성과 통합표시에 대한 내용을 명확하게 하며 재무제표에 중간합계를 추가로 표시하는 경우의 고려사항을 구체화하고 주석공시 순서 및 지분법적용자산 관련 기타포괄손익 표시방법을 명확히 하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1016호 유형자산(개정)

동 개정사항은 수익에 기초한 감가상각방법이 적절하지 않음을 명시하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1038호 무형자산(개정)

동 개정사항은 무형자산이 수익의 측정치로 표현되거나 소비와 무형자산의 경제적 효익 소비 간에 밀접한 상관관계가 있음을 제시할 수 있는 제한된 상황이 아니라면 수익에 기초한 상각방법은 반증할 수 없는 한 적절하지 않다고 간주하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1016호 유형자산 및 제1041호 농림어업(개정)

동 개정사항은 생산용 식물을 유형자산으로 처리해야 한다는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1110호 연결재무제표, 제1112호 타 기업에 대한 지분의 공시 및 제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자(개정)

동 개정사항은 투자기업에 해당하는 관계기업 또는 공동기업에 대한 투자를 지분법으로 회계처리 할 때, 그 관계기업이나 공동기업이 관계기업 등의 종속기업을 공정가치로 측정하여 당기손익으로 반영한 회계처리를 계속 유지하면서 지분법을 적용하는 것을 허용하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1111호 공동약정(개정)

동 개정사항은 공동영업의 활동이 기업회계기준서 제 1103호 ‘사업결합’에서 정의하는 사업을 구성하고, 공동영업자가 해당 공동영업의 지분을 취득하거나 사업이 공동영업에 출자되어 공동영업이 설립되면서 해당 공동영업에 대한 지분을 취득하는 경우, 기업회계기준서 제1103호와 다른 기준서에서 규정하고 있는 사업결합 회계처리와 관련된 원칙을 적용하여 회계처리 할 것과 해당 기준서들이 요구하는 관련 정보를 공시하여야 하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 한국채택국제회계기준 연차개선 2012-2014 cycle

기업회계기준서 제1105호 ‘매각예정비유동자산과 중단영업’과 관련하여 자산(또는 처분자산집단)이 매각예정에서 분배예정으로 또는 반대로 재분류될 때 이는 처분이나 분배 계획의 변경이 아니므로 계획의 변경으로 회계처리하지 않음을 명확히 하는 개정사항을 포함하 여 기업회계기준서 제1107호 ‘금융상품: 공시’, 기업회계기준서 제1019호 ‘종업원급여’ 및 기업회계기준서 제 1034호 ‘중간재무제표’에 대한 일부 개정사항이 존재하며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2) 분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정)

동 기준서에는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계에 적격한 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대나 위험회피효과 평가방법의 변 경 등을 그 주요특징으로 합니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호 ‘금융상품: 인식과 측정’을 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

- 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정)

동 기준서는 기업이 약속한 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것이 재화나 용역과 교환하여 얻게 되는 대가를 반영하는 금액으로 나타나도록 수익을 인식해야 한다는 것을 핵심원칙으로 하고 있습니다. 그리고 이러한 핵심원칙에 따라 수익을 인식하기 위해서는 다음의 5단계-1) 고객과의 계약 식별, 2) 수행의무 식별, 3) 거래가격 산정, 4) 거래가격을 계약 내 수행의무에 배분, 5) 수행의무를 이행할 때(또는 기간에 걸쳐 이행하는 대로) 수익인식-를 적용할 것을 요구하고 있습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1011호 ‘건설계약’, 제1018호 ‘수익’, 기업회계기준해석서 제2113호 ‘고객충성제도’, 제2115호 ‘부동산건설약정’, 제2118호 ‘고객으로부터의 자산이전’, 제2031호 ‘수익: 광고용역의 교환거래’를 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

3. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천

중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다.

중간재무제표의 작성을 위해 당사 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요 원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차별도재무제표와 동일합니다.

4. 부문정보(1) 지역에 대한 정보당사는 6개의 주요 지역에서 영업하고 있습니다. 지역별로 세분화된 당사의 당분기와 전분기 중 지역부문별 매출액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

아시아	91,319,968	289,133,725	88,360,877	291,842,914

유럽	7,808,508	25,885,359	9,668,262	26,539,292

북아메리카	3,370,258	11,043,169	2,225,276	8,136,231

남아메리카	526,881	1,203,887	479,801	1,609,816

중동	1,241,934	3,212,245	1,191,823	3,550,790

오세아니아	439,579	1,189,145	711,484	1,551,111

합계	104,707,128	331,667,530	102,637,523	333,230,154

(2) 주요 고객에 대한 정보당분기 및 전분기에 당사 수익의 10% 이상을 차지하는 단일의 다른 고객에 대한 매출액은 각각 58,222백만원, 36,241백만원 및 33,163백만원 (전분기: 58,064백만원, 43,064백만원 및 33,178백만원)입니다.

5 . 사 용이 제한된 금융자산당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

계정과목	당분 기 말	전기말	내역

장기금융상품	3,000,000	3,000,000	종업원가계자금대출(연대보증)

"	3,000	3,000	당좌개설보증금

합계	3,003,000	3,003,000

6. 매출채권및기타채권(1) 당분기말 및 전기말 현재 유동자산 및 비유동자산 중 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	94,766,763	5,923,147	109,048,552	10,249,058

차감: 대손충당금	(1,416,046)	(1,356,477)	(1,749,499)	(2,336,707)

매출채권(순액)	93,350,717	4,566,670	107,299,053	7,912,351

미수금	3,253,033	-	3,745,822	-

미수수익	82,395	-	100,966	-

합계	96,686,145	4,566,670	111,145,841	7,912,351

(2) 신용위험과 대손충당금 상기 매출채권및기타채권은 대여금 및 수취채권으로 분류되며 상각후원가로 측정됩니다. 당사의 매출활동으로부터 발생하는 채권의 평균회전 기간은 92.7일 입니 다 . 당사는 매출채권에 대해서 거 래상대방의 과거 채무불이행 경험 및 현재의 재무상태 분석에 근거하여 결정된 미회수 추정금액을 대손충당금으로 설정하고 있으며 기타채권의 경우대손발생위험이 낮다고 판단하여 충당금을 설정하지 않고 있습니다.

1) 매출채권의 연령분석 및 각 연령별 손상된 매출채권의 금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분(주1)	당분기말	전기말

채권잔액	손상된금액	채권잔액	손상된금액

3개월이하	85,005,171	977,567	94,834,041	1,042,231

3개월초과 6개월이하	6,241,278	306,911	9,905,816	541,058

6개월초과 1년이하	3,520,314	131,566	4,308,695	166,210

1년초과	5,923,147	1,356,477	10,249,058	2,336,707

합계	100,689,910	2,772,521	119,297,610	4,086,206

(주1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권및기타채권의 채권회수 만기를 기준으로 구분하였습니다.

2) 당분기 및 전기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

(당분기)

구분	매출채권	미수금	미수수익	합계

기초금액	4,086,206	-	-	4,086,206

당기설정	-	-	-	-

당기제각	(29,941)	-	-	(29,941)

당기환입	(1,283,742)	-	-	(1,283,742)

기말금액	2,772,523	-	-	2,772,523

(전기)

구분	매출채권	미수금	미수수익	합계

기초금액	3,465,679	-	-	3,465,679

당기설정	665,608	-	-	665,608

당기제각	(45,081)	-	-	(45,081)

당기환입	-	-	-	-

기말금액	4,086,206	-	-	4,086,206

7. 매도가능금융자산

당분기말 및 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

지분상품

비상장주식	-	1,130,435	-	1,130,435

합계	-	1,130,435	-	1,130,435

8. 기타금융자산당분기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

임차보증금	-	994,984	-	1,039,074

기타채권	130	286,385	200,430	282,890

장기대여금	1,180,300	5,896,300	1,498,000	2,344,000

합계	1,180,430	7,177,669	1,698,430	3,665,964

9. 재 고자산당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다 (단위:천원).

구분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금(주1)	장부금액	취득원가	평가손실충당금(주1)	장부금액

상품	5,516,110	(415,098)	5,101,012	5,043,990	(676,255)	4,367,735

제품	16,562,033	(1,217,677)	15,344,356	17,062,179	(1,518,215)	15,543,964

재공품	16,752,130	(445,435)	16,306,695	14,098,603	(375,875)	13,722,728

원재료	10,866,137	(851,290)	10,014,847	9,684,270	(862,216)	8,822,054

저장품	1,615,551	-	1,615,551	1,575,664	-	1,575,664

미착품	2,735,881	-	2,735,881	1,477,883	-	1,477,883

합계	54,047,842	(2,929,500)	51,118,342	48,942,589	(3,432,561)	45,510,028

(주1) 당분기 및 전기 중 평가충당금 설정액은 각각 (503,061) 천 원 및 1,026,603천원입니다.

10. 기타자산당분기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	147,699	-	201,322	-

선급비용	64,334	-	74,634	-

합계	212,033	-	275,956	-

11 . 종 속 기업투자

(1) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업의 세부내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

회 사 명	주요영업활동	법인설립 및 영업소재지	소유지분율 및의결권비율	취득원가	결산월

당분기	전기

QINGDAO GMB Automotive	자동차부품 및 기계공구류의 제조ㆍ가공 및 판매	중국	80%	80%	11,342,464	12월

에이지테크(주)	〃	대한민국	60%	60%	3,000,000	12월

HANGZHOU GMB AUTOMOTIVE CO.,LTD	자동차부품 및 기계공구류의 판매	중국	100%	100%	1,083,749	12월

GMB Automotive (NANTONG) Co.,Ltd	자동차부품 및 기계공구류의 제조ㆍ가공 및 판매	중국	100%	100%	9,421,100	12월

GMB ROMANIA AUTO INDUSTRY SRL	〃	루마니아	100%	100%	7,164,500	12월

GMB Rus Togliatti LLC.	〃	러시아	100%	100%	3,093,565	12월

(2) 당분기 중 신규로 연결대상 종속기업에 포함된 기업은 없습니다.

(3) 당분기 및 전기 중 종속기업투자주식의 기중 변동내역은 다음과 같습니다 (단 위:천원). (당분기)

회사명	기초	취득	처분	기타증감	기말

QINGDAO GMB Automotive	11,095,323	-	-	-	11,095,323

에이지테크㈜	3,424,208	-	-	134,768	3,558,976

HANGZHOU GMB AUTOMOTIVE CO.,LTD	1,083,749	-	-	-	1,083,749

GMB Automotive (NANTONG) Co.,Ltd	9,421,100	-	-	-	9,421,100

GMB ROMANIA AUTO INDUSTRY SRL	7,197,862	-	-	32,748	7,230,610

GMB Rus Togliatti LLC.	3,093,565	-	-	16,866	3,110,431

합계	35,315,807	-	-	184,383	35,500,190

(전기)

회사명	기초	취득	처분	기타증감	기말

QINGDAO GMB Automotive	10,861,100	-	-	234,222	11,095,323

에이지테크㈜	3,289,808	-	-	134,400	3,424,208

HANGZHOU GMB AUTOMOTIVE CO.,LTD	1,083,749	-	-	-	1,083,749

GMB Automotive (NANTONG) Co.,Ltd	9,421,100	-	-	-	9,421,100

GMB ROMANIA AUTO INDUSTRY SRL	7,164,500	-	-	33,362	7,197,862

GMB Rus Togliatti LLC.	3,093,565	-	-	-	3,093,565

합계	34,913,823	-	-	401,984	35,315,807

(4) 당분기말 및 전기말 현재 각 종속기업의 요약 재무상태 는 아래와 같습니다(단 위:천원). (당분 기말)

구분	QINGDAO GMB Automotive	HANGZHOU GMB AUTOMOTIVE CO.,LTD	에이지테크(주)	GMB Automotive(NANTONG) Co.,Ltd	GMB ROMANIAAUTO INDUSTRY SRL	GMB Rus Togliatti LLC.

유동자산	26,452,597	4,037,733	13,026,118	5,014,114	10,437,945	2,645,305

비유동자산	24,238,817	139,143	13,730,452	5,432,433	2,319,827	405,422

자산계	50,691,414	4,176,876	26,756,570	10,446,547	12,757,772	3,050,727

유동부채	17,549,617	1,523,390	14,659,281	2,346,885	7,593,437	1,983,651

비유동부채	11,106,069	-	6,120,238	-	-	-

부채계	28,655,686	1,523,390	20,779,519	2,346,885	7,593,437	1,983,651

지배기업 소유주지분	17,628,583	2,653,486	3,586,231	8,099,661	5,164,336	1,067,075

비지배지분	4,407,146	-	2,390,820	-	-	-

자본계	22,035,729	2,653,486	5,977,051	8,099,661	5,164,336	1,067,075

(전기말)

구분	QINGDAO GMB Automotive	HANGZHOU GMB AUTOMOTIVE CO.,LTD	에이지테크(주)	GMB Automotive(NANTONG) Co.,Ltd	GMB ROMANIAAUTO INDUSTRY SRL	GMB Rus Togliatti LLC.

유동자산	30,190,296	2,893,897	12,970,142	4,054,175	12,848,000	976,932

비유동자산	28,632,094	190,828	8,920,938	5,561,305	2,878,025	403,077

자산계	58,822,390	3,084,725	21,891,080	9,615,480	15,726,025	1,380,009

유동부채	22,681,014	731,275	14,552,971	839,189	10,539,936	232,600

비유동부채	13,937,086	58,596	1,583,355	-	-	-

부채계	36,618,100	789,871	16,136,326	839,189	10,539,936	232,600

지배기업 소유주지분	17,763,431	2,294,855	3,452,852	8,776,291	5,186,089	1,147,409

비지배지분	4,440,858	-	2,301,901	-	-	-

자본계	22,204,289	2,294,855	5,754,753	8,776,291	5,186,089	1,147,409

(5) 당분기 및 전분기 중 각 종속기업의 요약 경영성과 는 아래와 같습니다(단 위:천원). (당분기)

구분	QINGDAO GMB Automotive	HANGZHOU GMB AUTOMOTIVE CO.,LTD	에이지테크(주)	GMB Automotive(NANTONG) Co.,Ltd	GMB ROMANIAAUTO INDUSTRY SRL	GMB Rus Togliatti LLC.

매출액	41,027,204	7,394,245	43,206,223	4,225,497	12,199,482	551,829

영업손익	5,577,019	746,181	290,487	(11,937)	(224,869)	(230,636)

분기순손익	2,715,246	611,940	222,298	138,970	105,177	(179,272)

기타포괄손익	-	-	-	-	-	-

총포괄손익	2,715,246	611,940	222,298	138,970	105,177	(179,272)

(전분기)

구분	QINGDAO GMB Automotive	HANGZHOU GMB AUTOMOTIVE CO.,LTD	에이지테크(주)	GMB Automotive(NANTONG) Co.,Ltd	GMB ROMANIAAUTO INDUSTRY SRL	GMB Rus Togliatti LLC.

매출액	33,469,363	6,532,103	38,088,737	1,159,345	5,244,220	58,038

영업손익	1,034,529	263,093	145,185	(802,453)	(1,503,656)	(387,959)

분기순손익	(981,723)	298,047	36,468	(477,468)	(921,899)	(329,247)

기타포괄손익	-	-	-	-	-	-

총포괄손익	(981,723)	298,047	36,468	(477,468)	(921,899)	(329,247

12 . 관계기 업투자

(1) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업의 세부내역은 다음과 같습니다(단 위:천원).

관계기업명	주요영업활동	법인설립 및 영업소재지	결산월	당분기말	전기말

지분율(%)	취득원가	장부금액	지분율(%)	취득원가	장부금액

청도GMB유한공사	자동차부품제조 및 판매	중국	12월	40.00%	9,169,226	13,026,717	40.00%	9,169,226	13,026,717

태국GMB㈜	〃	태국	12월	20.17%	2,715,430	2,715,429	20.17%	2,715,430	2,715,429

GMB NORTH AMERICA INC	자동차부품판매	미국	12월	34.29%	1,491,738	1,423,860	34.29%	1,491,738	1,423,860

합계	13,376,394	17,166,006	13,376,394	17,166,006

(2) 당분기 및 전 기 중의 관계기업투자의 기중 변동내역은 다음과 같습니다(단 위:천원).(당분기)

관계기업명	기초	취득	처분	기말

청도GMB유한공사	13,026,717	-	-	13,026,717

태국GMB㈜	2,715,429	-	-	2,715,429

GMB NORTH AMERICA INC	1,423,860	-	-	1,423,860

합계	17,166,006	-	-	17,166,006

(전기)

관계기업명	기초	취득	처분	기말

청도GMB유한공사	11,653,684	1,373,032	-	13,026,717

태국GMB㈜	2,715,429	-	-	2,715,429

GMB NORTH AMERICA INC	590,223	833,638	-	1,423,861

합계	14,959,336	2,206,670	-	17,166,006

(3) 당분기말 및 전 기말 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다(단 위:천원).

(당분기말)

구분	청도GMB유한공사	태국GMB㈜	GMB NORTHAMERICA INC

유동자산	29,168,107	20,810,322	48,538,923

비유동자산	24,035,211	10,312,799	1,464,167

자산계	53,203,318	31,123,121	50,003,090

유동부채	16,045,937	4,233,769	47,964,818

비유동부채	4,360,995	226,793	1,309,464

부채계	20,406,932	4,460,562	49,274,282

지배기업 소유주지분	19,677,832	21,285,236	478,931

비지배지분	13,118,554	5,377,323	249,877

자본계	32,796,386	26,662,559	728,808

(전기말)

구분	청도GMB유한공사	태국GMB㈜	GMB NORTHAMERICA INC

유동자산	29,772,735	18,040,330	52,079,320

비유동자산	28,141,524	11,699,194	1,518,019

자산계	57,914,259	29,739,524	53,597,339

유동부채	19,185,879	5,513,724	48,680,418

비유동부채	2,188,605	527,186	2,043,834

부채계	21,374,484	6,040,910	50,724,252

지배기업 소유주지분	21,923,836	18,919,062	1,888,028

비지배지분	14,615,939	4,779,552	985,059

자본계	36,539,775	23,698,614	2,873,087

(4) 당분기 및 전분기 중 관계기업의 요약 경영상태는 아래와 같습니다(단위:천원).(당분기)

구분	청도GMB유한공사	태국GMB㈜	GMB NORTHAMERICA INC

매출액	46,284,819	29,556,967	56,657,554

영업손익	173,943	2,879,485	71,032

당기순손익	(333,336)	3,689,232	(781,886)

기타포괄손익	-	-	-

총포괄손익	(333,336)	3,689,232	(781,886)

(전분기)

구분	청도GMB유한공사	태국GMB㈜	GMB NORTHAMERICA INC

매출액	48,528,864	28,777,122	44,479,874

영업손익	1,048,669	76,510	(3,120,988)

당기순손익	529,715	595,082	(3,975,590)

기타포괄손익	-	-	-

총포괄손익	529,715	595,082	(3,975,590)

13 . 유형 자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

(당분기말)

계정과목	취득원가	감가상각누계액	국고보조금	장부가액

토지	20,485,882	-	-	20,485,882

건물	47,051,287	(9,448,452)	-	37,602,835

구축물	6,621,997	(2,144,035)	-	4,477,962

기계장치	201,553,235	(94,486,002)	(134,173)	106,933,060

차량운반구	1,198,467	(840,242)	(21,901)	336,324

공구와기구	12,217,407	(10,433,022)	-	1,784,385

비품	12,798,617	(7,715,972)	-	5,082,645

건설중인자산	2,916,759	-	-	2,916,759

합계	304,843,651	(125,067,725)	(156,074)	179,619,853

(전기말)

계정과목	취득원가	감가상각누계액	국고보조금	장부가액

토지	20,485,882	-	-	20,485,882

건물	47,051,287	(8,566,240)	-	38,485,047

구축물	6,402,097	(1,900,629)	-	4,501,468

기계장치	191,630,102	(85,098,041)	(151,748)	106,380,313

차량운반구	1,131,912	(886,140)	(28,927)	216,845

공구와기구	11,223,311	(10,040,670)	-	1,182,641

비품	11,341,453	(6,497,432)	-	4,844,021

건설중인자산	2,289,410	-	-	2,289,410

합계	291,555,454	(112,989,152)	(180,675)	178,385,627

(2) 당분기 및 전기 중 유형자산 장부가액의 주요변동은 다음과 같습니다(단위:천원) .

(당분기)

계정과목	기초	취득	처분	감가상각비	대체	기말

토지	20,485,883	-	-	-	-	20,485,883

건물	38,485,047	-	-	882,212	-	37,602,835

구축물	4,501,468	219,900	-	243,406	-	4,477,962

기계장치	106,380,312	7,650,585	564,240	11,342,545	4,808,947	106,933,059

차량운반구	216,845	193,936	3	76,454	2,000	336,324

공구와기구	1,182,641	971,895	-	392,351	22,200	1,784,385

비품	4,844,021	1,138,944	907	1,232,812	333,400	5,082,646

건설중인자산	2,289,410	5,991,596	-	-	(5,364,247)	2,916,759

합계	178,385,627	16,166,856	565,150	14,169,780	(197,700)	179,619,853

(전기)

계정과목	기초	취득	처분	감가상각비	대체(주1)	기말

토지	20,485,882	-	-	-	-	20,485,882

건물	31,281,522	1,195,295	-	1,107,034	7,115,264	38,485,047

구축물	4,428,331	386,705	-	313,568	-	4,501,468

기계장치	95,825,058	12,288,683	31,743	14,045,310	12,343,625	106,380,313

차량운반구	222,963	77,268	1,535	81,851	-	216,845

공구와기구	1,191,912	418,279	-	427,550	-	1,182,641

비품	3,054,244	1,867,484	14	1,370,693	1,293,000	4,844,021

건설중인자산	10,293,100	13,823,869	-	-	(21,827,559)	2,289,410

합계	166,783,012	30,057,583	33,292	17,346,006	(1,075,670)	178,385,627

(주1) 당분기 및 전기 중 상품, 경상개발비, 소모품비 등으로 대체된 금액은 각 각 197,700 천원 및 1,075,670천원입니다.

(3) 담보로 제공된 자산 장부금액 109,506,432 천 원 ( 전기말: 115,650,609천원 ) 의 토지와 건물, 기계장치는 은행차입금에 대한 담보로 제공되고 있습니다(주석 39 참고). 당사는 이 자산을 다른 차입금의 담보로 제공하거나 다른 기업에 매도할 수 없습니다.

14 . 무형자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원) .

(당분기말)

계정과목	취득원가	감가상각누계액	장부가액

소프트웨어	2,585,590	1,595,739	989,851

회원가입권	736,490	-	736,490

합계	3,322,080	1,595,739	1,726,341

(전기말)

계정과목	취득원가	감가상각누계액	장부가액

소프트웨어	2,398,590	1,375,558	1,023,032

회원가입권	736,490	-	736,490

합계	3,135,080	1,375,558	1,759,522

(2) 당분기 및 전기 중 무형자산 장부가액의 주요 변동은 다음과 같습니다(단위:천원) .

(당분기)

계정과목	기초	취득	처분	상각비	대체(주1)	기말

소프트웨어	1,023,032	187,000	-	220,181	-	989,851

회원가입권	736,490	-	-	-	-	736,490

합계	1,759,522	187,000	-	220,181	-	1,726,341

(전기)

계정과목	기초	취득	처분	상각비	대체(주1)	기말

소프트웨어	573,122	642,220	-	235,310	43,000	1,023,032

회원가입권	500,186	236,304	-	-	-	736,490

합계	1,073,308	878,524	-	235,310	43,000	1,759,522

(주1) 당분기 및 전기 중 건설중인자산에서 대체된 금액입니다.

15. 매입채무및기타채무당분기말 및 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	44,177,534	-	52,207,998	-

미지급금	8,139,743	66,982	8,854,290	26,890

미지급비용(주1)	5,689,665	2,308,159	6,467,364	2,634,640

합계	58,006,942	2,375,141	67,529,652	2,661,530

(주1) 종업원급여와 관련하여 발생된 유급휴가와 가득된 장기근속급여 등을 포함하고 있습니다.

16. 차입금(1) 당분기말 및 전기말 현재 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다(단 위:천원).

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기차입금	59,000,000	-	55,000,000	-

장기차입금	8,759,939	21,965,042	7,620,242	28,336,958

사채	-	10,963,000	-	11,720,000

합계	67,759,939	32,928,042	62,620,242	40,056,958

(2) 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

내역	차입처	이자율(%)	당분기말	전기말

원화차입금	KEB하나은행	2.46%	51,000,000	47,000,000

원화차입금	경남은행	2.37%	3,000,000	3,000,000

원화차입금	기업은행	2.71%	3,000,000	3,000,000

원화차입금	우리은행	2.98%	2,000,000	2,000,000

합계	59,000,000	55,000,000

(3) 당분기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	차입처	이자율(%)	만기일	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

장기차입금	KEB하나은행	2.85%~3.10%	2016년~2021년	8,672,904	19,857,830	7,532,780	26,161,520

장기차입금	우리은행	2.50%~3.00%	2035년	87,035	2,107,213	87,462	2,175,438

사채	미쓰비시도쿄UFJ은행	LIBOR(3M)+0.02	2020년	-	10,963,000	-	11,720,000

합계	8,759,939	32,928,043	7,620,242	40,056,958

(4) 당분기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	2016	2017	2018	2019	2020	2020이후	합계

장기차입금	1,690,785	8,760,597	6,767,462	6,220,223	4,134,547	3,151,366	30,724,980

사채	-	-	-	10,963,000	-	10,963,000

합계	1,690,785	8,760,597	6,767,462	6,220,223	15,097,547	3,151,366	41,687,980

17. 기타금융부채 (1) 당분기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

임대보증금	-	306,000	-	294,000

파생상품	-	923,739	-	71,470

합계	-	1,229,739	-	365,470

(2) 파생상품의 상세내역 및 관련 평가손익은 다음과 같습니다.

당사는 외화사채의 환율변동위험 및 이자율변동위험을 회피하기 위한 목적으로 통화스왑계약을 체결하였습니다. 당사의 위험관리정책에 따른 통화스왑계약은 위험회피효과를 제공하지만 기업회계기준서 제1039호에 따른 특정 요건을 충족시키지 아니하므로 위험회피회계를 적용하지 아니합니다. 따라서 통화스왑계약 관련한 평가손익을 당기손익으로 인식하였습니다.

당분기말 현재 당사가 보유하고 있는 파생상품내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

파생상품 종류	거래금융기관	계약금액	약정이자율	계약체결일	만기일	평가금액

통화스왑	미쓰비시도쿄UFJ은행	수취	USD 10,000,000	3M Libor+0.02%	2015년 03월 24일	2020년 03월 24일	(923,739)

지급	KRW 11,210,000	2.48%

18 . 퇴직급여제도(1) 확정급여형퇴직급여제도

당사는 자격을 갖춘 임 직원들을 위하여 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 가장 최근의 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 외환은행에 의하여 2015년 12월 31일을 기 준으 로 2016년 1월 14일에 수행 되었습 니다. 확 정 급 여 채 무 의 현 재 가 치 , 관련 당기근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립 방식을 사용하여 측정되었습니다.

1) 당분기말 및 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

할인율	2.58%	2.58%

기대임금상승률

사무직	3.00%	3.00%

기능직	5.94%	5.94%

2) 당분기말 및 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 당사의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치	51,134,278	46,578,212

사외적립자산의 공정가치	(21,770,349)	(17,421,274)

소계	29,363,929	29,156,938

기금이 적립되지 않은 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치	-	-

부족액	29,363,929	29,156,938

확정급여채무에서 발생한 순부채	29,363,929	29,156,938

3) 당분기 및 전기의 순확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).(당분기)

구 분	확정급여채무현재가치	사외적립자산	순확정급여부채(자산)

기초	46,578,212	(17,421,274)	29,156,938

당기손익으로 인식되는 금액	5,459,283	(357,332)	5,101,950

당기근무원가	4,619,308	-	4,619,308

과거근무원가 및 정산으로 인한 손익	-	-	-

이자비용(이자수익)	839,975	(357,332)	482,642

소계	52,037,495	(17,778,606)	34,258,889

기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소	-	-	-

사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외)	-	-	-

인구통계적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	-	-	-

재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	-	-	-

경험조정으로 인해 발생한 보험수리적손익	-	-	-

소계	52,037,495	(17,778,606)	34,258,889

기여금	-	(5,000,000)	(5,000,000)

기업이 납부한 기여금	-	(5,000,000)	(5,000,000)

제도에서 지급한 금액	(903,217)	1,008,257	105,040

지급액	(903,217)	1,008,257	105,040

분기말	51,134,278	(21,770,349)	29,363,929

(전기)

구 분	확정급여채무현재가치	사외적립자산	순확정급여부채(자산)

기초	39,939,425	(14,036,380)	25,903,045

당기손익으로 인식되는 금액	6,607,099	(447,900)	6,159,199

당기근무원가	5,508,264	-	5,508,264

이자비용(이자수익)	1,098,835	(447,900)	650,936

소 계	46,546,524	(14,484,280)	32,062,244

기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소	2,954,565	169,077	3,123,643

인구통계적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	1,526,591	-	1,526,591

재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	3,210,339	-	3,210,339

경험조정으로 인해 발생한 보험수리적손익	(1,782,364)	169,077	(1,613,287)

소 계	49,501,089	(14,315,203)	35,185,887

기여금	-	(3,500,000)	(3,500,000)

기업이 납부한 기여금	-	(3,500,000)	(3,500,000)

제도에서 지급한 금액	(2,922,877)	393,929	(2,528,948)

지급액	(2,922,877)	393,929	(2,528,948)

기말	46,578,212	(17,421,274)	29,156,938

한편 당기손익으로 인식된 금액은 포괄손익계산서의 종업원급여에 포함되어 있습니다. 당분 기 인식액 중 3,317,798 천원(전기: 4,458,089 천원)은 포괄손익계산서의 매출원가에 포함되어 있으며, 나머지 금액은 판매비 및 관리비에 포함되어 있습니다.

4) 당 분기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 공정 가치의 구성요소는 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

정기예금	21,359,209	17,419,853

기타	300,198	1,420

합계	21,659,407	17,421,273

19. 충당부채(1) 당분기말 및 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

판매보증충당부채(주1)	637,433	1,381,012	709,786	1,689,119

(주1) 제품보증관련 충당부채는 자동차부품 등의 매출에 대해 평균 5년간 제공되는 보증프로그램에 따라 소요되는 경제적효익의 미래유출에 대한 최선의 추정치 를 과거경험을 기초로 하여 산정한 것입니다.

(2) 당분기 및 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).(당분기)

구분	기초금액	충당부채 전입액	충당부채사용액	기말금액	유동성분류

유동	비유동

판매보증충당부채	2,398,905	237,744	618,205	2,018,444	637,433	1,381,012

(전기)

구분	기초금액	충당부채 전입액	충당부채사용액	기말금액	유동성분류

유동	비유동

판매보증충당부채	1,861,368	1,213,447	675,910	2,398,905	709,786	1,689,119

20. 기타유동부채당분기말 및 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

선수금	402,624	150,531

예수금	767,214	389,828

합계	1,169,838	540,359

21. 금융보증부채당분기말 및 전기말 현재 금융보증부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

금융보증부채(주1)	236,009	189,157	200,450	250,161

(주1) 당사는 종속기업의 차입금 등에 대하여 무상으로 지급보증을 제공하고 있으며, 동 지급보증은 기업회계기준서 제1039호'금융상품: 인식과 측정'의 금융보증 계약의 정의를 충족합니다.

22. 자본금(1) 당분기말 및 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

구분	당분기말	전기말

수권주식수	60,000,000 주	60,000,000 주

1주당 액면금액	500 원	500 원

발행주식수	19,072,280 주	19,072,280 주

보통주자본금	9,536,140,000 원	9,536,140,000 원

(2) 당분기 및 전기 중 유통주식수의 변동내역은 없습니다.

23. 기타불입자본

당분기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

주식발행초과금(주1)	13,265,323	13,265,323

(주1) 2012년 11월 20일 한 국거래소 유가증권시장 상장시 2,472,280주(액면가 500원)의 신주를 주당 6,000원에 발행하였으며, 신주 발행가액 14,833,680천원 중 보통주 자본금 1,236,140천원과 신주발행비 332,217천원을 차감한 금액입니다.

24. 이익잉여금과 배당금(1) 당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

법정적립금 :

이익준비금(주1)	3,321,021	3,092,154

임의적립금 :	-

기업합리화적립금	455,739	455,739

보험수리적손실	(6,747,373)	(6,747,373)

소계	(2,970,613)	(3,199,480)

미처분이익잉여금(주2)	188,952,821	184,078,058

합계	185,982,208	180,878,578

(주1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동이익 준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.
(주2) 과거 자산재평가법에 의한 재평가차익(12,844백만원)이 포함되어 있으며 동 재평가차익은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며 자본전입 또는 결손보 전을 위해서만 사용될 수 있습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전분기

기초금액	180,878,578	173,269,260

분기순이익	7,392,304	9,566,877

배당금지급	(2,288,674)	(3,814,456)

기말금액	185,982,208	179,021,681

(3) 당분기 및 전분기 중 배당금 지급내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기	전분기

총발행주식수	19,072,280 주	19,072,280 주

배당주식수	19,072,280 주	19,072,280 주

주당 배당금	120 원	200 원

배당금 합계	2,288,673,600 원	3,814,456,000 원

(4) 당분기 및 전분기 중 확정급여제도의 재측정요소 의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기초금액	(6,747,373)	(6,747,373)	(4,310,932)	(4,310,932)

분기변동	-	-	-	-

법인세 효과	-	-	-	-

기말금액	(6,747,373)	(6,747,373)	(4,310,932)	(4,310,932)

25. 수익

당분기 및 전분기 중 회사의 계속 영업 으로부터 발생한 수익 중 영업손익으로 분류되는 수익 의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재화의 판매로 인한 수익

제품매출액	95,929,727	308,131,842	95,815,695	312,485,845

상품매출액	8,231,433	21,984,820	6,821,827	20,744,308

기타매출액	545,968	1,550,867	-	-

합계	104,707,128	331,667,529	102,637,522	333,230,153

26 . 판매비와관리비 (1) 당분기 및 전분기 중 판매비의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	789,118	2,282,856	744,060	2,297,273

퇴직급여	95,917	263,261	72,210	216,631

복리후생비	71,097	206,371	74,510	232,180

여비교통비	71,546	245,543	43,356	219,630

통신비	3,643	10,188	2,281	9,220

교육훈련비	2,402	13,869	1,223	18,231

세금과공과	2,282	25,702	7,785	23,238

보험료	2,080	4,888	1,795	6,668

접대비	60,638	147,615	44,616	140,370

도서인쇄비	169	1,252	-	886

지급수수료	494,686	1,658,804	434,105	1,313,967

소모품비	3,165	10,068	4,159	48,850

차량유지비	4,065	12,442	4,738	15,835

경조비	1,100	7,556	2,150	8,650

건물임차료	5,550	16,650	6,882	20,018

광고선전비	127,953	212,004	75,394	111,352

운반비	683,327	2,227,649	672,349	2,251,996

판매보증비	329,557	237,744	515,403	606,732

수출비	662,496	2,270,837	691,054	2,147,227

합계	3,410,791	9,855,299	3,398,070	9,688,954

(2) 당분기 및 전분기 중 관리비의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	3,167,506	9,638,099	2,887,368	9,227,944

퇴직급여	709,001	1,365,792	302,843	908,528

복리후생비	322,004	1,015,341	334,755	1,040,357

여비교통비	147,432	399,353	150,360	475,800

통신비	30,517	92,297	32,677	103,038

수도광열비	(2,404)	169,657	16,774	247,898

교육훈련비	(6,291)	36,186	357	53,882

세금과공과	435,068	766,597	358,563	792,028

대손상각비	(554,841)	(1,283,742)	(149,500)	255,604

건물임차료	3,000	15,780	8,360	42,560

감가상각비	440,518	1,266,817	368,226	1,038,705

무형자산상각비	78,588	220,181	68,721	166,522

수선료	37,654	128,023	29,093	102,836

보험료	18,923	56,787	11,657	38,068

접대비	58,891	188,438	58,329	231,098

도서인쇄비	2,400	11,242	20,894	44,129

지급수수료	582,023	1,702,862	447,983	1,455,165

소모품비	26,871	109,726	31,686	171,981

차량유지비	150,843	465,533	167,074	515,335

잡비	91	1,141	109	323

경조비	2,150	7,745	2,490	7,036

합계	5,649,944	16,373,855	5,148,819	16,918,837

27 . 금융이익 (1) 당분기 및 전분기 중 금융이익의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익:

단기금융상품	88,779	303,675	93,762	266,958

소계	88,779	303,675	93,762	266,958

외환차익	41,771	189,157	125,626	248,611

외화환산이익	1,904,129	2,133,226	201,615	288,769

금융보증수익	71,523	209,827	61,495	142,689

합계	2,106,202	2,835,885	482,498	947,027

(2) 당분기 및 전분기 중 자산의 범주별로 분석한 금융이익의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

대여금 및 수취채권의 이자수익	88,779	303,675	93,762	266,958

외환차익	41,771	189,157	125,626	248,611

외화환산이익	1,904,129	2,133,226	201,615	288,769

금융보증부채에서 발생한 금융보증수익	71,523	209,827	61,495	142,689

합계	2,106,202	2,835,885	482,498	947,027

28 . 금융원가 당분기 및 전분기 중 금융원가의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용:

일반차입금이자	607,967	1,903,755	648,128	1,958,100

소계	607,967	1,903,755	648,128	1,958,100

외환차손	121,936	368,356	67,587	298,819

외화환산손실	131,275	151,635	2,140,160	2,679,120

파생상품 평가에 따른 평가손실	567,945	852,269	(560,359)	8,556

파생상품 거래에 따른 거래차손	52,584	154,813	61,038	123,050

합계	1,481,707	3,430,828	2,356,554	5,067,645

29. 기타영업외수익

당분기 및 전분기 중 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차익	264,840	1,794,682	1,842,562	2,260,603

외화환산이익	(90,103)	40,659	1,029,317	2,195,589

유형자산처분이익	36,691	57,602	4,947	6,041

잡이익	471,161	1,787,717	760,980	2,707,497

통화선도평가이익	5,633	13,192	-	-

배당금수익	-	564,224	-	-

합계	688,222	4,258,076	3,637,806	7,169,730

30. 기타영업외비용

당분기 및 전분기 중 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차손	1,488,647	2,555,376	202,621	1,197,169

외화환산손실	854,340	1,366,441	(57,639)	65,296

기부금	20,000	32,301	5,000	38,463

유형자산처분손실	(1)	-	9	23,926

투자자산평가손실	19,765	104,548	2,834	28,279

잡손실	16,373	109,064	14	17,768

투자자산처분손실	45,461	45,461	-	-

합계	2,444,585	4,213,191	152,839	1,370,901

31. 계 속영업과 관련된 법인세 (1) 당분기 및 전분기의 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전분기

당기법인세부담액	610,313	3,786,287

기타포괄손익에 직접가감되는 당기법인세	-	-

일시적차이의 발생 및 소멸로 인한 금액	516,083	(1,407,242)

법인세비용	1,126,396	2,379,045

(2) 당분기 및 전분기의 회계이익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전분기

법인세비용차감전순이익	8,518,700	11,945,922

적용세율(22%)에 따른 법인세비용	1,874,114	2,628,103

조정사항	(747,718)	(249,059)

단계적세율의 적용으로 인한 효과	(22,000)	(22,000)

비과세수익으로 인한 효과	-	-

비공제비용으로 인한 효과	125,534	115,007

세액공제 및 감면으로 인한 효과	(361,899)	(361,895)

법인세환급액	(478,312)	(131,460)

기타차이	(11,041)	151,289

법인세비용	1,126,396	2,379,044

유효법인세율	13.22%	19.92%

(3) 당분기 및 전기 중 기타포괄손익으로 인식된 법인세는 존재하지 않습니다.

(4) 당분기말 및 전기말 현재 재무상태표에 인식된 이연법인세자 산(부채)의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). (당분기)

구분	기초	증감	분기말

(일시적차이)

퇴직급여충당금	44,249,301	4,451,025	48,700,327

미수수익	(42,923)	37,919	(5,004)

이전가격과세조정	599,048	1,443,465	2,042,513

기술이전료	303,756	1,351,008	1,654,765

퇴직보험예치금	(17,421,274)	(4,349,075)	(21,770,349)

지분법손익	(1,876,795)	-	(1,876,795)

재고자산평가충당금	3,432,561	(503,063)	2,929,498

판매보증충당금	2,398,905	(380,461)	2,018,444

대손충당금	3,008,469	(1,154,849)	1,853,620

종업원급여	5,117,079	(544,923)	4,572,156

재평가차액	(7,627,109)	-	(7,627,109)

세금과공과	200	-	200

감가상각비	(34,605,421)	332,574	(34,272,847)

잡손실	1,020	-	1,020

관계기업투자주식평가손익	(1,531,995)	(1,361,950)	(2,893,945)

종속기업투자주식평가손익	2,308,804	(2,308,804)	-

금융보증충당부채	(346,134)	771,300	425,166

미지급비용(기부금)	130,000	(130,000)	-

성과배분상여	-	-	-

소계	(1,902,508)	(2,345,833)	(4,248,339)

세율	22%	22%

일시적차이에 대한 이연법인세	(418,551)	(516,083)	(934,635)

(이월세액공제)	-	-

이월세액공제	-	-	-

이월세액공제에 대한 이연법인세	-	-	-

합계	(418,551)	(516,083)	(934,635)

(전기)

구분	기초	증감	기말

(일시적차이)

퇴직급여충당금	35,945,482	8,303,819	44,249,301

미수수익	(27,871)	(15,052)	(42,923)

이전가격과세조정	599,048	-	599,048

기술이전료	303,756	-	303,756

퇴직보험예치금	(14,036,380)	(3,384,893)	(17,421,274)

지분법손익	(1,876,795)	-	(1,876,795)

국고보조금	25,468	(25,468)	-

재고자산평가충당금	2,405,969	1,026,593	3,432,561

판매보증충당금	1,861,368	537,538	2,398,905

대손충당금	2,414,742	593,727	3,008,469

종업원급여	5,303,442	(186,363)	5,117,079

재평가차액	(7,627,109)	-	(7,627,109)

세금과공과	200	-	200

감가상각비	(34,967,357)	361,936	(34,605,421)

잡손실	1,020	-	1,020

관계기업투자주식평가손익	(1,912,818)	380,823	(1,531,995)

종속기업투자주식	-	2,308,804	2,308,804

금융보증충당부채	(136,158)	(209,976)	(346,134)

미지급비용(기부금)	-	130,000	130,000

소계	(11,723,993)	9,821,488	(1,902,508)

세율	22%	22%

일시적차이에 대한 이연법인세	(2,579,278)	2,160,727	(418,551)

(이월세액공제)

이월세액공제	-	-	-

이월세액공제에 대한 이연법인세	-	-	-

합계	(2,579,278)	2,160,727	(418,551)

(주1) 이연법인세자산과 부채의 측정에 사용된 세율은 보고기간종료일 현재까지 확정된 세율에 기초하여 관련 일시적차이 등이 소멸될 것으로 기대되는 기간에 적용될 예상평균세율을 적용하였습니다.

(5) 당분기말 및 전기말 현재 이연법인세자산으로 인식되지 않은 차감할 일시적차이의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

종속기업투자주식	586,316	586,316

32. 계속영업이익(1) 계속영업이익은 다음의 항목들을 가감하여 산출하였습니다(단위:천원). 1) 금융자산 손상차손

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

매출채권 손상차손(환입)(주석6)	(554,841)	(1,283,742)	(149,500)	255,604

2) 발생시 비용처리된 연구개발비

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

발생시 비용처리된 연구개발비	1,686,355	4,758,816	1,911,811	5,269,102

3) 종업원 급여비용

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	13,508,036	39,241,334	13,385,864	39,336,774

퇴직급여(확정급여형)	1,700,650	5,101,950	1,539,800	4,619,399

복리후생비	1,575,607	4,889,629	1,551,243	4,927,874

합 계	16,784,293	49,232,913	16,476,907	48,884,047

33 . 비 용의 성격별 분류 당분기 및 당분기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

(당분기)

계정과목	매출원가	판매비와관리비	경상연구개발비	합계

재고자산의 변동

상품	(1,108,415)	-	-	(1,108,415)

제품	199,608	-	-	199,608

재공품	(2,583,968)	-	-	(2,583,968)

사용된 원재료등	200,027,666	-	-	200,027,666

종업원급여	32,505,383	14,771,720	1,955,809	49,232,913

감가상각비	12,902,962	1,266,817	-	14,169,779

무형자산상각비	-	220,181	-	220,181

지급수수료	1,717,399	3,361,667	-	5,079,066

외주가공비	27,201,904	-	-	27,201,904

기타	20,373,126	6,608,768	2,803,007	29,784,901

합계	291,235,665	26,229,153	4,758,816	322,223,634

(전분기)

계정과목	매출원가	판매비와관리비	경상연구개발비	합계

재고자산의 변동

상품	(1,443,328)	-	-	(1,443,328)

제품	(1,744,892)	-	-	(1,744,892)

재공품	(2,924,200)	-	-	(2,924,200)

사용된 원재료 등	203,809,721	-	-	203,809,721

종업원급여	33,160,530	13,922,914	1,800,603	48,884,047

감가상각비	11,668,508	1,038,705	-	12,707,213

무형자산상각비	-	166,522	-	166,522

지급수수료	1,358,486	2,769,132	-	4,127,618

외주가공비	26,735,889	-	-	26,735,889

기타	20,464,833	8,710,521	3,468,499	32,643,853

합계	291,085,547	26,607,794	5,269,102	322,962,443

34. 주당이익당분기 및 전분기의 기본 및 희석주당이익의 내역은 다음과 같습니다.

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주순이익	176,725,250원	7,392,303,787원	605,543,322원	9,566,876,650원

가중평균유통보통주식수(주1)	19,072,280주	19,072,280주	19,072,280주	19,072,280주

기본 및 희석주당이익(주2)	9원	388원	32원	502원

(주1) 당분기 및 전분기의 현재 발행보통주식수에서 자기주식 취득분을 제외한 유통 보통주식수를 유통기간으로 가중평균하여 산정하였습니다. (주2) 당분기말 및 전분기말 현재 당사가 발행한 희석성 잠재적보통주가 없으므로 기 본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다.

35. 금융상품 (1) 자본위험관리

당사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 당사의 전반적인 전략은 전기와 다르지 않습니다.당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 금액을 기준으로 계산합니다.

당분기말 및 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

부채	196,211,815	209,563,857

자본	208,783,671	203,680,041

부채비율	93.98%	102.89%

(2) 금융자산, 금융부채 및 자본의 각 범주별로 채택한 주요 회계정책 및 방법(인식기준과 측정기준, 그리고 수익과 비용 인식기준을 포함)은 전기와 다르지 않습니다.

(3) 당분기말 및 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 1) 금융자산

구분	당분기말	전기말

금융자산 범주	계정과목	장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

매도가능금융자산	매도가능금융자산	1,130,435	1,130,435	1,130,435	1,130,435

대여금 및 수취채권	현금및현금성자산	2,725,509	2,725,509	3,496,011	3,496,011

단기금융상품	-	-	1,170,000	1,170,000

매출채권	97,917,388	97,917,388	115,211,404	115,211,404

미수금	3,253,033	3,253,033	3,745,822	3,745,822

미수수익	82,395	82,395	100,966	100,966

장기금융상품	6,182,860	6,182,860	4,608,920	4,608,920

특정현금과예금	3,000	3,000	3,000	3,000

임차보증금	994,984	994,984	1,039,074	1,039,074

기타금융자산	7,363,115	7,363,115	4,325,320	4,325,320

합계	119,652,719	119,652,719	134,830,952	134,830,952

2) 금융부채

구분	당분기말	전기말

금융자산 범주	계정과목	장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

당기손익인식금융부채	파생상품부채	923,739	923,739	71,470	71,470

상각후원가 측정 금융부채	매입채무	44,177,534	44,177,534	52,207,998	52,207,998

미지급금	8,206,725	8,206,725	8,881,179	8,881,179

미지급비용	7,997,824	7,997,824	9,102,004	9,102,004

단기차입금	59,000,000	59,000,000	55,000,000	55,000,000

유동성장기부채	8,759,939	8,759,939	7,620,242	7,620,242

장기차입금	21,965,042	21,965,042	28,336,958	28,336,958

사채	10,963,000	10,963,000	11,720,000	11,720,000

임대보증금	306,000	306,000	294,000	294,000

기타금융부채	425,166	425,166	450,611	450,611

합계	162,724,969	162,724,969	173,684,462	173,684,462

(4) 금융위험관리1) 금융위험관리목적

당사는 금융상품과 관련하여 시장위험(외환위험, 이자율위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용 가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다.

2) 시장위험

당사의 활동은 주로 환율과 이자율의 변동으로 인한 금융위험에 노출되어 있습니다.

가. 외화위험관리

당사는 외화로 표시된 거래를 수행하고 있으므로 환율변동으로 인한 위험에 노출되어 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 외화표 시 화폐성자산 및 화폐성부채의 원화 장부금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	자산	부채

당분기말	전기말	당분기말	전기말

USD	26,523,487	32,966,703	23,481,545	37,951,219

JPY	603,273	242,111	362,072	655,165

EURO	9,934,207	13,181,023	784,490	611,927

CAD	707,352	305,670	14,303	14,908

CNY	3,633,298	2,029,604	-	-

MYR	-	-	276	-

① 외화민감도 분석

아래 표는 각 외화에 대한 원화 환율의 10% 변동시 민감도를 나타내고 있습니다. 10%는 주요 경영진에게 내부적으로 외환위험 보고시 적용하는 민감도 비율로 이는 합리적으로 발생가능한 환율의 변동에 대한 경영진의 평가를 나타냅니다. 민감도분석은 결제되지 않은 외화표시 화폐성항목만 포함하며, 보고기간종료일에 환율이 10% 변동할 경우를 가정하여 외화환산을 조정합니다. 아래 표에서 양수(+)는 관련 통화에 대하여 10% 강세인 경우 당기손익 및 기타 자본항목의 증가를 나타냅니다. 관련 통화에 대한 원화가 10% 약세인 경우 당기손익 및 자본에 미치는 영향은 아래 표와 유사하지만 음수(-)가 될 것입니다 (단위:천원).

구분	당분기말	전기말

당기손익	자본	당기손익	자본

USD	(304,194)	(304,194)	498,452	498,452

JPY	(24,120)	(24,120)	41,305	41,305

EURO	(914,972)	(914,972)	(1,256,910)	(1,256,910)

CAD	(69,305)	(69,305)	(29,076)	(29,076)

CNY	(363,330)	(363,330)	(202,960)	(202,960)

MYR	28	28	-	-

나. 이자율위험관리

당사는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 보고기간종료일 현재 당사가 보유하고 있는 변동금리부차입금의 장부금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

금리노출차입금	87,530,734	80,440,000

① 이자율민감도 분석

아래 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 변동이자율로 발행된 차입금의 이자율위험노출에 근거하여 수행되었습니다. 변동금리부 부채의 경우 보고기간종료일 현재의 잔액이 보고기간 전체에 대하여 동일하다고 가정하여 민감도 분석을 수행하였습니다. 이자율 위험을 주요 경영진에게 내부적으로 보고하는 경우 50 basis point(bp)증감이 사용되고 있으며, 이는 합리적으로 발생가능한 연간 이자율 변동치에 대한 경영진의 평가를 나타냅니다(단위:천원).

구분	50bp 상승 시	50bp 하락 시

손익	순자산	손익	순자산

당분기말	(437,654)	(437,654)	437,654	437,654

전기말	(402,200)	(402,200)	402,200	402,200

당기 중 당사의 이자율민감 도는 변동금리부 채무상품으로 인하여 감소하였습니다. 한편, 금융자산 및 금융부채의 이자율위험 노출정도는 유동성위험관리 주석에서 상세하게 설명하고 있습니다.

3) 신용위험관리신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 당사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키는 수단으로서 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보를 수취하는 정책을채택하고 있습니다. 그러므로 금융상품의 장부금액이 신용위험의 최대노출정도를 잘나타낸다고 판단됩니다. 4) 유동성위험관리

유동성위험관리에 대한 궁극적인 책임은 당사의 단기 및 중장기 자금조달과 유동성관리규정을 적절하게 관리하기 위한 기본정책을 수립하는 이사회에 있습니다. 당사는 충분한 적립금과 차입한도를 유지하고 예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속하여 관찰하고 금융자산과 금융부채의 만기구조를 대응시키면서 유동성위험을 관리하고 있습니다.

가. 유동성 및 이자율위험 관련 내역

다음 표는 당사의 계약상 잔존만기를 상세하게 나타내고 있습니다. 해당 표는 금융부채의 할인되지 않은 현금흐름을 기초로 당사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다(단위:천원).

(당분기말)

구분	1년미만	1년 이상
2년 미만	2년 이상
3년 미만	3년 이상	합계

무이자

매입채무	44,177,534	-	-	-	44,177,534

미지급금	8,139,743	66,982	-	-	8,206,725

미지급비용	5,689,665	2,308,159	-	-	7,997,824

임대보증금	-	-	-	306,000	306,000

변동금리부부채	-	-	-	-	-

차입금	67,672,904	6,672,904	6,672,904	6,512,022	87,530,734

고정금리부부채	-	-	-	-	-

사채	-	-	-	10,963,000	10,963,000

차입금	87,035	93,880	96,621	1,916,711	2,194,247

파생상품부채	-	-	-	923,739	923,739

기타금융부채	236,009	81,527	72,523	35,107	425,166

합계	126,002,890	9,223,452	6,842,048	20,656,579	162,724,969

(전기말)

구분	1년미만	1년 이상
2년 미만	2년 이상
3년 미만	3년 이상	합계

무이자

매입채무	52,207,998	-	-	-	52,207,998

미지급금	8,854,290	26,890	-	-	8,881,180

미지급비용	6,149,027	2,952,977	-	-	9,102,004

임대보증금	-	-	-	294,000	294,000

변동금리부부채

차입금	60,328,480	4,781,760	4,781,760	10,548,000	80,440,000

고정금리부부채

사채	-	-	-	11,720,000	11,720,000

차입금	2,291,762	2,291,876	2,294,558	3,639,004	10,517,200

파생상품부채	-	-	-	71,470	71,470

기타금융부채	200,450	81,758	81,758	86,644	450,611

합계	130,032,007	10,135,261	7,158,076	26,359,118	173,684,462

다음 표는 당사가 보유하고 있는 금융자산의 예상만기를 상세하게 나타내고 있습니다. 당사는 순자산 및 순부채 기준으로 유동성을 관리하기 때문에 당사의 유동성위험관리를 이해하기 위하여 금융자산에 대한 정보를 포함시킬 필요가 있습니다(단위:천원).

(당분기말)

구분	1년미만	1년 이상
2년 미만	2년 이상
3년 미만	3년 이상	합계

무이자

매출채권	93,350,718	-	-	-	93,350,718

미수금	3,253,033	-	-	-	3,253,033

미수수익	82,395	-	-	-	82,395

장기매출채권	-	4,566,671	-	-	4,566,671

임차보증금	345,500	649,484	-	-	994,984

장기금융상품	-	-	-	3,000	3,000

고정금리부자산	-	-	-	-	-

현금및현금성자산	2,725,509	-	-	-	2,725,509

매도가능금융자산	-	-	-	1,130,435	1,130,435

기타금융자산	1,180,430	265,740	15,690	5,901,255	7,363,115

단기금융상품	-	-	-	-	-

장기금융상품	-	-	-	6,182,860	6,182,860

합계	100,937,585	5,481,895	15,690	13,217,550	119,652,720

(전기말)

구분	1년미만	1년 이상
2년 미만	2년 이상
3년 미만	3년 이상	합계

무이자

매출채권	107,299,053	-	-	-	107,299,053

미수금	3,745,822	-	-	-	3,745,822

미수수익	100,966	-	-	-	100,966

장기매출채권	-	7,912,351	-	-	7,912,351

임차보증금	-	1,038,084	990	-	1,039,074

장기금융상품	-	-	-	3,000	3,000

고정금리부자산

현금및현금성자산	3,496,011	-	-	-	3,496,011

매도가능금융자산	-	-	-	1,130,435	1,130,435

기타금융자산	1,698,430	130	265,740	2,361,020	4,325,320

단기금융상품	1,170,000	-	-	-	1,170,000

장기금융상품	-	-	-	4,608,920	4,608,920

합계	117,510,282	8,950,565	266,730	8,103,375	134,830,952

나. 자금조달약정

당분기말 및 전기말 현재 당사가 체결하고 있는 자금조달약정의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원,USD).

구분	당분기말	전기말

당좌차월약정	사용금액	-	-

미사용금액	2,000,000	2,000,000

소계	2,000,000	2,000,000

어음할인약정	사용금액	-	-

미사용금액	-	8,000,000

소계	-	8,000,000

외상채권담보대출 약정	사용금액	-	-

미사용금액	13,000,000	13,000,000

소계	13,000,000	13,000,000

기업일반자금대출(운전)	사용금액	2,000,000	2,000,000

미사용금액	-	-

소계	2,000,000	2,000,000

기업일반자금대출(시설)	사용금액	660,000	8,250,000

미사용금액	-	-

소계	660,000	8,250,000

에너지합리화기금	사용금액	-	4,300

미사용금액	-	-

소계	-	4,300

무역금융한도약정	사용금액	57,000,000	53,000,000

미사용금액	10,000,000	14,000,000

소계	67,000,000	67,000,000

구매자금대출	사용금액	-	-

미사용금액	-	10,000,000

소계	-	10,000,000

외화해외투자자금대출	사용금액	USD 18,180,000	USD 20,000,000

미사용금액	USD 3,800,000	USD 3,800,000

소계	USD 21,980,000	USD 23,800,000

외화관련파생상품	사용금액	-	-

미사용금액	USD 2,000,000	2,000,000

소계	USD 2,000,000	2,000,000

수출대금채권매입	사용금액	USD 290,619	-

미사용금액	USD 709,381	USD 14,000,000

소계	USD 1,000,000	USD 14,000,000

산업단지론	사용금액	2,000,000	2,000,000

미사용금액	1,000,000	1,000,000

소계	3,000,000	3,000,000

임대주택건설자금대출	사용금액	2,194,247	2,262,900

미사용금액	-	-

소계	2,194,247	2,262,900

합계	95,794,247	117,517,200

USD 24,980,000	USD 37,800,000

(5) 금융상품의 공정가치

1) 당사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

(수준 1) 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격
(수준 2) 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함
(수준 3) 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

2) 공정가치로 후속측정하는 것이 원칙인 금융자산이나 금융부채 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 공정가치 정보를 공시하지 않은 금융자산과 금융부채의 내역 및 관련 장부금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

범주	내역	당분기말	전기말

매도가능금융자산	비상장주식(주1)	1,130,435	1,130,435

(주1) 상기 주식은 비상장주식이며 당분기말 및 전기말 현재 활성시장이 존재하지 않 고 거래가 이루지지 않고 있으며 관측가능한 투입변수가 존재하지 않음.

36. 특수관계자거래 (1) 당분기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

특수관계의 내용	특수관계자명

지배기업	일본GMB㈜

해외종속기업	QINGDAO GMB Automotive

〃	HANGZHOU GMB AUTOMOTIVE CO.LTD

〃	GMB Automotive (NANTONG) Co.Ltd

〃	GMB ROMANIA AUTO INDUSTRY SRL

〃	GMB Rus Togliatti LLC.

국내종속기업	에이지테크㈜

해외관계기업	청도GMB유한공사

〃	태국GMB㈜

〃	GMB NORTH AMERICA INC

(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자 거래 내역(자금거래 및 지분거래는 아래 별도 주석 참고)은 다음과 같습니다(단위:천원).

(당분기)

구 분	회사의 명칭	매출	원재료 매입	상품 매입	유형자산처분	지급수수료	배당금수익

지배기업	일본GMB㈜	5,768,616	2,900,211	266,301	-	40,152	-

종속기업	QINGDAO GMB Automotive	14,960,073	339,906	2,200,477	-	-	564,224

HANGZHOU GMB AUTOMOTIVE CO.,LTD	-	-	5,385,297	-	-	-

에이지테크㈜	178,152	43,206,223	-	-	-	-

GMB Automotive (NANTONG) Co.,Ltd	1,566,166	-	-	125,551	-	-

GMB ROMANIA AUTO INDUSTRY SRL	10,863,350	-	205,917	-	-	-

GMB Rus Togliatti LLC.	733,398	-	-	-	-	-

관계기업	청도GMB유한공사	718,383	16,102,816	2,293,890	-	-	-

태국GMB㈜	1,302,067	-	6,734	-	-	-

GMB NORTH AMERICA INC	2,747,037	-	-	-	43,657	-

합계	38,837,242	62,549,156	10,358,616	125,551	83,809	564,224

(전분기)

구 분	회사의 명칭	매출	원재료 매입	상품 매입	유형자산 처분	지급수수료

지배기업	일본GMB㈜	6,054,349	1,760,899	-	-	5,090

종속기업	QINGDAO GMB Automotive	17,891,871	299,456	1,402,692	-	-

HANGZHOU GMB AUTOMOTIVE CO.,LTD	-	-	5,184,644	-	-

에이지테크㈜	-	38,083,492	-	-	-

GMB Automotive (NANTONG) Co.,Ltd	187,568	10,165	-	-	-

GMB ROMANIA AUTO INDUSTRY SRL	10,067,606	-	-	-	-

GMB Rus Togliatti LLC.	164,716	-	-	-	-

관계기업	청도GMB유한공사	1,046,961	16,145,471	2,245,715	-	-

태국GMB㈜	1,184,145	-	7,878	-	-

GMB NORTH AMERICA INC	2,365,326	-	-	-	76,030

합계	38,962,542	56,299,483	8,840,929	-	81,120

(3) 당분기말 및 전기말 현재 채권ㆍ채무잔액(차입금 및 대여금은 제외)은 다음과 같습니다(단위:천원).

(당분기말)

구 분	회사의 명칭	채권	채무

매출채권	미수금	기타채권	매입채무	미지급금	기타채무

지배기업	일본 GMB㈜	1,729,902	-	-	334,848	4,335	307

종속기업	QINDAO GMB Automotive	3,194,319	-	17,294	320,379	-	209,992

HANGZHOU GMB AUTOMOTIVE CO.,LTD	-	-	-	666,693	-	-

에이지테크㈜	26,928	-	58,536	7,483,440	-	-

GMB Automotive (NANTONG) Co.Ltd	1,706,616	-	-	-	-	-

GMB ROMANIA AUTO INDUSTRY SRL	4,868,266	-	-	202,870	-	-

GMB Rus Togliatti LLC.	308,926	-	-	-	-	-

관계기업	청도GMB유한공사	415,448	-	-	1,454,584	-	-

태국GMB㈜	504,573	-	-	-	-	1,894

GMB NORTH AMERICA INC	8,457,875	-	-	-	-	-

합계	21,212,853	-	75,830	10,462,814	4,335	212,193

(전기말)

구분	회사의 명칭	채권	채무

매출채권	미수금	기타채권	매입채무	미지급금	기타채무

지배기업	일본 GMB㈜	2,226,012	-	-	647,535	-	-

종속기업	QINDAO GMB Automotive	8,461,942	428,775	58,043	122,601	-	-

HANGZHOU GMB AUTOMOTIVE CO.,LTD	-	-	-	469,995	-	-

에이지테크㈜	1,077,434	-	-	7,398,563	-	-

GMB Automotive (NANTONG) Co.Ltd	308,327	-	-	8,096	-	-

GMB ROMANIA AUTO INDUSTRY SRL	6,672,013	-	-	-	-	-

GMB Rus Togliatti LLC.	225,146	-	-	-	-	-

관계기업	청도GMB유한공사	224,029	62,088	-	644,865	-	-

태국GMB㈜	652,008	-	-	-	-	-

GMB NORTH AMERICA INC	9,557,147	-	-	-	-	8,790

합계	29,404,058	490,863	58,043	9,291,655	-	8,790

(4) 당분기 및 전기 중 현재 특수관계자에 대한 대여거래내역은 다음과 같습니다(단위:천원, USD). (당분기)

특수관계자명	계정과목	기초	증가	감소	기말

종속기업

QINGDAO GMBAutomotive	장기대여금	USD 2,000,000	USD 0	USD 1,000,000	USD 1,000,000

유동성장기대여금	USD 1,000,000	USD 1,000,000	USD 1,000,000	USD 1,000,000

에이지테크㈜	장기대여금	-	4,800,000	-	4,800,000

합계	USD	3,000,000	1,000,000	2,000,000	2,000,000

KRW	-	4,800,000	-	4,800,000

(전기)

특수관계자명	계정과목	기초	증가	감소	기말

종속기업

QINGDAO GMBAutomotive	장기대여금	USD 3,000,000	-	USD 1,000,000	USD 2,000,000

유동성장기대여금	-	USD 1,000,000	-	USD 1,000,000

합계	USD 3,000,000	-	-	USD 3,000,000

(5) 당분기 및 전기 중 현재 특수관계자와의 지분거래내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	거래상대방	거래내역	당분기	전기

출자	GMB NORTH AMERICA INC	현금	-	833,638

청도GMB유한공사	현금	-	1,373,032

(6) 당 분기말 현재 특수관계자에게 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원, USD).

제공한 기업	제공받은 기업	지급보증내역	한도금액	지급보증처

당사	에이지테크㈜	운전자금 대출보증	19,200,000	외환은행

당사	QINDAO GMB Automotive	운전자금 대출보증	USD 4,000,000	중국 미즈호은행

당사	QINDAO GMB Automotive	운전자금 대출보증	USD 4,800,000	하나은행 청도청양지행

당사	GMB ROMANIA AUTO INDUSTRY SRL	운전자금 대출보증	USD 3,600,000	독일 KEB 하나은행

당사	GMB Rus Togliatti LLC	운전자금 대출보증	USD 1,800,000	러시아 KEB 하나은행

(7) 당사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

급여	2,309,802	2,141,016

퇴직급여	511,726	240,820

합계	2,821,528	2,381,836

37 . 현금및현금성자산 현금및현금성자산은 현금, 은행 예치금을 포함하고 당좌차월을 차감한 금액입니다. 당분기말 및 전기말 현재 현금흐름표상의 현금및현 금성 자산은 재무상태표상의 현금및현금성자산입니 다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

현금 및 당좌예금	7,453	7,517

보통예금	2,718,056	3,488,494

합계	2,725,509	3,496,011

38. 비현금거래당분기 및 전분기의 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전분기

기타금융자산의 유동성대체	1,172,000	1,547,630

장기차입금의 유동성대체	5,304,546	6,945,732

장기금융상품의 유동성대체	-	670,000

39 . 우 발부채와 주요 약정사항(1) 담보제공내역

당분기말 현재 당사의 장기 금융상품 및 유형자산 중 일부(토지, 건물, 기계장치)는 여신한도 등과 관련하여 담보로 제공되어 있으며 그 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

담보제공처	담보제공자산	장부금액

KEB하나은행	장기금융상품	3,000,000

〃	토지, 건물,기계장치 등	101,524,562

우리은행	사원아파트	4,981,870

합계	109,506,432

(2) 보험가입내역

당분기말 현재 당사의 보험가입내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

보험종별	부보자산	부보금액	보험금수익자

재산종합보험	1,2공장,서산공장,안양사무소 건물, 기계장치등	202,099,504	당사

재산종합보험	사원 APT	3,175,000	〃

합계	205,274,504

(3) 금융기관 여신한도 약정

당분기말 현재 당사가 금융기관과 체결한 여신한도 약정사항은 다음과 같습니다(단위:천원,USD).

구분	금융기관	통화	금액

무역어음대출	KEB하나은행	KRW	61,000,000

통화관련대출	〃	USD	2,000,000

일반자금대출(운전)	〃	KRW	2,000,000

일반자금대출(시설)	〃	KRW	6,600,000

기업당좌대출	〃	KRW	1,000,000

외화해외투자자금대출	〃	USD	21,980,000

수입신용장발행	〃	USD	1,000,000

협력업체외상판매자금대출	〃	KRW	18,000,000

외상매출채권담보대출	〃	KRW	3,000,000

법인카드	〃	KRW	300,000

협력업체외상판매자금대출	신한은행	KRW	7,000,000

외상매출채권담보대출	〃	KRW	10,000,000

기업당좌대출	〃	KRW	1,000,000

무역어음대출	경남은행	KRW	3,000,000

무역어음대출	기업은행	KRW	3,000,000

산업단지론	우리은행	KRW	3,000,000

임대주택건설자금대출	〃	KRW	2,194,247

합계	KRW	121,094,247

USD	24,980,000

(4) 지급보증당분기말 현재 타인(특수관계자 제외)으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

제공자	부보금액	보험료	비고

서울보증보험	46,500	465	해외 연수생 체불임금

〃	24,000	135	사택보증금

〃	20,000	42	공탁보증금

합계	90,500	642