스페코 분기보고서 (2022.03)
3. 연결재무제표 주석

제44 기 1분기 2022년 0 3월 31일 현재
제43 기 2021년 12월 31일 현재

주식회사 스페코와 그 종속기업1. 일반사항

기 업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 주식회사 스페코(이하, "회사")는 SPECO(SHANGHAI) MACHINERY CO., LTD. 등 종속기업(이하 주식회사 스페코와 그 종속기업을 일괄하여 "연결회사")을 연결대상으로 하여 연결재무제표를 작성하였습니다. (1) 회사의 개요회사는 1979년 2월 7일에 설립되어 1997년 11월 3일에 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 상장하였으며,아스팔트믹싱플랜트 및 콘크리크배쳐플랜트 제조ㆍ판매업과 박용기계 제조ㆍ판매업을 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 본사는 서울특별시 강남구 논현동에 소재하고 있으며, 충청북도 음성군 소이면 소이로 313 에 공장을 두고 있습니다.

당분기말 현재 회사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	보통주식수(주)	지 분 율	비 고

김 종 섭	4,917,071	33.55%	최대주주

소액주주	9,738,399	66.45%

합 계	14,655,470	100.00%

(2) 종속기업의 개요

보고기간종료일 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

기업명	소유지분율	소재지	사용재무제표일	업 종

당분기말	전기말

SPECO WINDPOWER S.A. DE C.V.	86.41%	86.41%	멕시코	3월 31일	윈드타워 제작

SPECO VIETNAM CO.,LTD	100.00%	100.00%	베트남	3월 31일	건설기계 플랜트 판매

(3) 종속기업의 요약 재무정보보고기간종료일 현재 연결대상 종속기업의 요약재무현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

기업명	자산	부채	자본	매출액	당기순손익	총포괄손익

SPECO WINDPOWER S.A. DE C.V.	36,197,026	3,697,207	32,499,819	33,388	(544,891)	120,667

SPECO VIETNAM CO.,LTD	2,034,245	14,898	2,019,347	66,241	11,785	45,897

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준

회사와 회사의 종속기업(이하 "연결회사")의 연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2021년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.- 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' - 개념체계에 대한 참조(개정)

동 개정사항은 기업회계기준서 제1103호에서 종전의 개념체계('개념체계'(2007)) 대신 '개념체계'(2018)를 참조하도록 하는 내용을 포함하고 있습니다. 또한 동 개정사항은 기업회계기준서 제1037호의 적용범위에 포함되는 충당부채나 우발부채의 경우취득자는 취득일에 과거사건의 결과로 현재의무가 존재하는지를 판단하기 위해 기업회계기준서 제1037호를 적용한다는 요구사항을 추가합니다. 기업회계기준해석서 제2121호의 적용범위에 해당하는 부담금의 경우 취득자는 부담금을 납부할 부채를 생기게 하는 의무발생사건이 취득일까지 일어났는지를 판단하기 위해 기업회계기준해석서 제2121호를 적용합니다.

동 개정사항은 취득자는 사업결합에서 우발자산을 인식하지 않는다는 명시적인 문구를 추가합니다.

동 개정사항은 취득일이 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도의 개시일 이후인 사업결합에 적용합니다.

- 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' - 의도한방식으로 사용하기 전에 생산된 재화의 매각금액과 관련원가(개정)

동 개정사항은 유형자산을 경영진이 의도하는 방식으로 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 과정에서 생산된 재화의 매각금액을 유형자산의 원가에서 차감하는 것을 금지합니다. 따라서 그러한 매각금액과 관련 원가를 당기손익으로 인식하며, 해당 원가는 기업회계기준서 제1002호에 따라 측정합니다.

생산된 재화가 기업의 통상적인 활동의 산출물이 아니어서 당기손익에 포함한 매각금액과 원가를 포괄손익계산서에 별도로 표시하지 않는다면 그러한 매각금액과 원가의 크기, 그리고 매각금액과 원가가 포함되어 있는 포괄손익계산서의 계정을 공시하여야 합니다.

동 개정사항은 이 개정내용을 처음 적용하는 재무제표에 표시된 가장 이른 기간의 개시일 이후에 경영진이 의도한 방식으로 가동할 수 있는 장소와 상태에 이른 유형자산에 대해서만 소급 적용합니다. 동 개정사항의 최초 적용 누적효과는 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)의 기초잔액을 조정하여 인식합니다. - 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산' - 손실부담계약-계약이행원가(개정)

동 개정사항은 계약이행원가는 계약에 직접관련되는 원가로 구성된다는 것을 명확히합니다. 계약과 직접관련된 원가는 계약을 이행하기 위한 증분원가(예: 직접노무원가, 직접재료원가)와 계약을 이행하기 위한 직접 관련된 그 밖의 원가배분액(예: 계약의이행에 사용된 유형자산의 감가상각비)으로 구성됩니다.

동 개정사항은 이 개정사항을 최초로 적용하는 회계연도의 개시일에 모든 의무의 이행이 완료되지는 않은 계약에 적용합니다. 비교재무제표는 재작성 하지 않고, 그 대신 개정내용을 최초로 적용함에 따른 누적효과를 최초적용일의 기초이익잉여금 또는적절한 경우 다른 자본요소로 인식합니다.

- 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선

동 연차개선은 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택', 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 기업회계기준서 제1116호 '리스', 기업회계기준서 제1041호 '농림어업'에 대한 일부 개정사항을 포함하고 있습니다.

① 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'

동 개정사항은 지배기업보다 늦게 최초채택기업이 되는 종속기업의 누적환산차이의 회계처리와 관련하여 추가적인 면제를 제공합니다. 기업회계기준서 제1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 종속기업은 지배기업의 한국채택국제회계기준 전환일에 기초하여 지배기업의 연결재무제표에 포함될 장부금액으로 모든 해외사업장의 누적환산차이를 측정하는 것을 선택할 수 있습니다. 다만 지배기업이 종속기업을 취득하는 사업결합의 효과와 연결절차에 따른 조정사항은 제외합니다. 관계기업이나 공동기업이 기업회계기준 제1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 경우에도 비슷한 선택을 할 수 있습니다.

② 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'

동 개정사항은 금융부채의 제거 여부를 평가하기 위해 '10%' 테스트를 적용할 때, 기업(차입자)과 대여자 간에 수취하거나 지급하는 수수료만을 포함하며, 여기에는 기업이나 대여자가 다른 당사자를 대신하여 지급하거나 수취하는 수수료를 포함한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 최초 적용일 이후 발생한 변경 및 교환에 대하여 전진적으로 적용됩니다.

③ 기업회계기준서 제1116호 '리스'

동 개정사항은 기업회계기준서 제1116호 사례13에서 리스개량 변제액에 대한 내용을 삭제하였습니다.

④ 기업회계기준서 제1041호 '농림어업'

동 개정사항은 생물자산의 공정가치를 측정할 때 세금 관련 현금흐름을 제외하는 요구사항을 삭제하였습니다. 이는 기업회계기준서 제1041호의 공정가치측정이 내부적으로 일관된 현금흐름과 할인율을 사용하도록 하는 기업회계기준서 제1113호의 요구사항과 일관되도록 하며, 기업은 가장 적절한 공정가치 측정을 위해 세전 또는 세후 현금흐름 및 할인율을 사용할지 선택할 수 있습니다.

2) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준은 다음과 같습니다.- 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'(제정)

기업회계기준서 제1117호는 보험계약의 인식, 측정, 표시 및 공시에 대한 원칙을 설정하고, 기업회계기준서 제1104호 보험계약을 대체합니다.

기업회계기준서 제1117호는 직접참가특성이 있는 보험계약에 대해 변동수수료 접근법을 적용하는 수정된 일반모형을 설명합니다. 특정 요건을 충족하는 경우 보험료배분 접근법을 이용하여 잔여보장부채를 측정함으로써 일반모형은 단순화됩니다.

일반모형은 미래현금흐름의 금액, 시기 및 불확실성을 추정하기 위해 현행의 가정을 이용하며, 그러한 불확실성에 대한 원가를 명시적으로 측정합니다. 시장이자율과 보험계약자의 옵션 및 보증의 영향을 고려합니다.

기업회계기준서 제1117호는 실무적으로 불가능하여 수정소급법이나 공정가치법이 적용되는 경우가 아니라면 소급적으로 적용되어야 합니다.

경과규정의 목적상 최초 적용일은 동 기준서를 최초로 적용하는 회계연도의 개시일이며, 전환일은 최초 적용일의 직전 기간의 기초시점입니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - 유동부채와 비유동부채의 분류(개정)

동 개정사항은 재무상태표에서 유동부채와 비유동부채의 표시에만 영향을 미치며, 자산, 부채 및 손익의 금액이나 인식시점 또는 해당 항목들에 대한 공시정보에 영향을 미치지는 않습니다.

동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할지 여부에 대한 기대와 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다.

동 개정사항은 2023 년 1 월 1 일 이후 최초로 시작하는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 및 국제회계기준 실무서2 '중요성에 대한 판단'(개정) - 회계정책 공시

동 개정사항은 회계정책의 공시에 대한 기업회계기준서 제1001호의 요구사항을 변경하며, '유의적인 회계정책'이라는 모든 용어를 '중요한 회계정책 정보'로 대체합니다.

기업회계기준서 제1001호 관련 문단도 중요하지 않는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 회계정책 정보는 중요하지 않으며 공시될 필요가 없다는 점을 명확히 하기 위해 개정합니다. 회계정책 정보는 금액이 중요하지 않을지라도 관련되는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황의 성격 때문에 중요할 수 있습니다. 그러나 중요한 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 모든 회계정책 정보가 그 자체로 중요한 것은 아닙니다.

또한 국제회계기준 실무서2에서 기술한 '중요성 과정의 4단계'의 적용을 설명하고 적용하기 위한 지침과 사례가 개발되었습니다.

동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 전진적으로 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 국제회계기준 실무서2에 대한 개정사항은 시행일이나 경과규정을 포함하지 않습니다.

- 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치 변경과 오류'(개정) - 회계추정치의 정의

동 개정사항은 회계추정의 변경에 대한 정의를 회계추정치의 정의로 대체합니다. 새로운 정의에 따르면 회계추정치는 "측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액"입니다.

동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다 이 개정내용을 처음 적용하는 회계연도 시작일 이후에 발생하는 회계추정치 변경과 회계정책 변경에 적용합니다.

- 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세

동 개정사항은 최초인식 예외규정의 적용범위를 축소합니다. 동 개정사항에 따르면 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 생기게 하는 거래에는 최초인식 예외규정을 적용하지 않습니다.

적용가능한 세법에 따라 사업결합이 아니고 회계이익과 과세소득에 영향을 미치지 않는 거래에서 자산이나 부채를 최초로 인식할 때 같은 금액의 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생길 수 있습니다. 예를 들어 이러한 상황은 리스개시일에 기업회계기준서 제1116호를 적용하여 리스부채와 이에 대응하는 사용권자산을 인식할 때 발생할 수 있습니다.

기업회계기준서 제1012호의 개정에 따라 관련된 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식해야 하며, 이연법인세자산의 인식은 기업회계기준서 제1012호의 회수가능성 요건을 따르게 됩니다.

동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다.

2.2 회계정책(1) 법인세비용

중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정 연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.

4. 공정가치

4.1 금융상품 종류별 공정가치 당분기말 및 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구분	장부금액	공정가치

금융자산

상각후원가측정 금융자산(*)

현금및현금성자산	24,554,412	24,554,412

단기금융상품	9,746,768	9,746,768

매출채권	4,417,289	4,417,289

기타수취채권(유동)	488,152	488,152

장기금융상품	8,000	8,000

기타수취채권(비유동)	105,234	105,234

당기손익-공정가치측정 금융자산	275,000	275,000

당기손익-공정가치측정 금융자산(비유동)	400,000	400,000

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	21,144,691	21,144,691

합계	61,139,546	61,139,546

금융부채

상각후원가측정 금융부채(*)

매입채무	3,355,007	3,355,007

기타지급채무(유동)	2,785,628	2,785,628

차입금(유동)	13,057,478	13,057,478

기타지급채무(비유동)	14,132	14,132

차입금(비유동)	5,000,000	5,000,000

합계	24,212,245	24,212,245

(*) 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

(전기말) (단위: 천원)

구분	장부금액	공정가치

금융자산

상각후원가측정 금융자산(*)

현금및현금성자산	22,647,961	22,647,961

단기금융상품	8,282,846	8,282,846

매출채권	11,283,689	11,283,689

기타수취채권(유동)	282,214	282,214

장기금융상품	8,000	8,000

기타수취채권(비유동)	104,370	104,370

당기손익-공정가치측정 금융자산	260,000	260,000

당기손익-공정가치측정 금융자산(비유동)	400,000	400,000

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	21,614,040	21,614,040

합계	64,883,120	64,883,120

금융부채

상각후원가측정 금융부채(*)

매입채무	4,738,400	4,738,400

기타지급채무(유동)	2,284,016	2,284,016

차입금(유동)	8,004,477	8,004,477

기타지급채무(비유동)	14,132	14,132

차입금(비유동)	10,000,000	10,000,000

합계	25,041,025	25,041,025

(*) 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

4.2 공정가치 서열체계 및 측정방법연결회사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

4.3 금융상품의 수준별 공정가치 측정치당분기말 및 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(1) 당분기말(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산	-	275,000	400,000	675,000

기타포괄손익-공정가치측 금융자산	20,944,690	-	200,001	21,144,691

(2) 전기말(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산	-	260,000	400,000	660,000

기타포괄손익-공정가치측 금융자산	21,414,039	-	200,001	21,614,040

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 연결회사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 수준1에 포함됩니다. 수준1에 포함된 상품들은 대부분상장주식으로 구성됩니다.

활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품(예: 장외파생상품)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준2에 포함됩니다.

만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준3에 포함됩니다.

금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.

- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격

- 선물환의 공정가치는 보고기간 말 현재의 선도환율을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정

- 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법 사용

5. 범주별 금융상품

(1) 당분기말 및 전기말 현재 금융상품의 범주별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위: 천원)

범 주	상각후원가측정금융자산	당기 손익 -공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융부채	상각후원가측정금융부채	합 계

금융자산

현금및현금성자산	24,554,412	-	-	-	-	24,554,412

단기금융상품	9,746,768	-	-	-	-	9,746,768

매출채권	4,417,289	-	-	-	-	4,417,289

기타수취채권(유동)	488,152	-	-	-	-	488,152

장기금융상품	8,000	-	-	-	-	8,000

당기손익-공정가치측정 금융자산	-	275,000	-	-	-	275,000

당기손익-공정가치측정 금융자산(비유동)	-	400,000	-	-	-	400,000

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	-	-	21,144,691	-	-	21,144,691

기타수취채권(비유동)	105,234	-	-	-	-	105,234

금융자산 합계	39,319,855	675,000	21,144,691	-	-	61,139,546

금융부채

매입채무	-	-	-	-	3,355,007	3,355,007

기타지급채무(유동)	-	-	-	-	2,785,628	2,785,628

차입금(유동)	-	-	-	-	13,057,478	13,057,478

기타지급채무(비유동)	-	-	-	-	14,132	14,132

차입금(비유동)	-	-	-	-	5,000,000	5,000,000

금융부채 합계	-	-	-	-	24,212,245	24,212,245

(전기말)

(단위: 천원)

범 주	상각후원가측정금융자산	당기 손익 -공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융부채	상각후원가측정금융부채	합 계

금융자산

현금및현금성자산	22,647,961	-	-	-	-	22,647,961

단기금융상품	8,282,846	-	-	-	-	8,282,846

매출채권	11,283,689	-	-	-	-	11,283,689

기타수취채권(유동)	282,214	-	-	-	-	282,214

장기금융상품	8,000	-	-	-	-	8,000

당기손익-공정가치측정 금융자산	-	260,000	-	-	-	260,000

당기손익-공정가치측정 금융자산(비유동)	-	400,000	-	-	-	400,000

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	-	-	21,614,040	-	-	21,614,040

기타수취채권(비유동)	104,370	-	-	-	-	104,370

금융자산 합계	42,609,080	660,000	21,614,040	-	-	64,883,120

금융부채

매입채무	-	-	-	-	4,738,400	4,738,400

기타지급채무(유동)	-	-	-	-	2,284,016	2,284,016

차입금(유동)	-	-	-	-	8,004,477	8,004,477

기타지급채무(비유동)	-	-	-	-	14,132	14,132

차입금(비유동)	-	-	-	-	10,000,000	10,000,000

금융부채 합계	-	-	-	-	25,041,025	25,041,025

(2) 당분기와 전분기 중 금융상품의 범주별 수익 및 비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

상각후원가로 측정하는 금융자산

이자수익	79,716	29,155

외환차손익	18,763	226,922

외화환산손익	147,417	755,314

대손충당금환입(대손상각비)	(26)	(19,622)

당기손익-공정가치측정금융자산평가손익

공정가치측정금융자산 평가손익	-	-

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

평가손익(기타포괄손익)(*)	(366,092)	1,372,845

상각후원가로 측정하는 금융부채

이자비용	(124,537)	(143,775)

외환차손익	(7,091)	(192,327)

외화환산손익	(30,674)	(91,927)

(*) 법인세효과를 반영한 세후금액으로 표시되었습니다.

6. 당기손익- 공 정가치측정금융자산 당 분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산 의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	내 역	당분기말	전기말

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

출자금	한국방위산업진흥회	400,000	400,000	400,000	400,000

보험상품	흥국화재	110,000	110,000	104,000	104,000

롯데손해	165,000	165,000	156,000	156,000

합 계	675,000	675,000	660,000	660,000

7. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산

당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	내 역	당분기말	전기말

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

시장성있는 지분증권	삼익악기㈜	15,033,010	20,944,690	15,033,010	21,414,039

시장성없는 지분증권	㈜인터비즈투어	200,000	200,000	200,000	200,000

㈜콘사푸드시스템	30,000	1	30,000	1

합 계	15,263,010	21,144,691	15,263,010	21,614,040

8. 매출채권 및 기타채권

(1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	4,675,867	-	11,542,216	-

차감: 손실충당금	(258,578)	-	(258,527)	-

매출채권(순액)	4,417,289	-	11,283,689	-

미수금	720,887	-	493,803	-

차감: 손실충당금	(295,814)	-	(295,815)	-

단기대여금	5,291	-	521	-

미수수익	57,788	-	83,704	-

보증금	-	105,234	-	104,370

합 계	4,905,441	105,234	11,565,902	104,370

(2) 신용위험 및 손실충당금제품 매출에 대한 평균 신용공여기간 은 60일 이며, 매출채권에 대해서 이자는 부과되지 아니합니다. 회사는 매출채권에 대해 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 매출채권에 대한 기대신용손실은 채무자의 과거 채무불이행 경험 및 차입자 특유의 요인, 일반적인 경제 환경, 보고기간 말에 현재 상황에 대한 평가뿐만 아니라 미래에 상황이 어떻게 변동할 것인지에 대한 평가를 포함한 요소들이 조정된 채무자의 현행 재무상태에 대한 분석을 고려한 충당금 설정률표를 이용하여 산정됩니다. 당기 및 전기 중 추정기법이나 중요한 가정의 변경은 없습니다.

9. 기타자 산 당분기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동성

선급금	240,586	300,559

선급비용	26,854	30,457

부가세대급금	2,990,893	3,528,245

소 계	3,258,333	3,859,261

비유동성

선급비용	29,672	31,613

합 계	3,288,005	3,890,874

10. 재고자산

당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득가액	평가손실누계	장부가액	취득가액	평가손실누계	장부가액

상 품	308,754	-	308,754	334,116	-	334,116

재 공 품	11,208,934	(98,574)	11,110,360	12,779,399	(686,272)	12,093,127

원 재 료	1,538,293	(169,750)	1,368,543	1,566,118	(205,266)	1,360,852

미 착 품	237,582	-	237,582	1,979,497	-	1,979,497

합 계	13,293,563	(268,324)	13,025,239	16,659,130	(891,538)	15,767,592

11. 유형자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득가액	감가상각누계액	장부가액	취득가액	감가상각누계액	장부가액

토지	1,026,509	-	1,026,509	1,005,235	-	1,005,235

건물	10,443,841	(5,804,732)	4,639,109	10,359,848	(5,724,976)	4,634,872

구축물	742,209	(547,550)	194,659	594,741	(362,877)	231,864

기계장치	22,360,171	(18,850,522)	3,509,649	21,953,389	(18,328,618)	3,624,771

차량운반구	792,273	(770,516)	21,757	784,560	(763,053)	21,507

공구와기구	740,656	(670,159)	70,497	718,243	(653,166)	65,077

집기비품	2,305,326	(2,215,031)	90,295	2,300,224	(2,204,840)	95,384

합 계	38,410,985	(28,858,510)	9,552,475	37,716,240	(28,037,530)	9,678,710

(2) 당분기 및 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초 장부금액	9,678,710	8,542,734

취득	16,053	437,813

처분	-	(627,917)

감가상각	(273,626)	(286,603)

외화환산차이	131,338	69,239

분기말	9,552,475	8,135,266

12. 무형자산

당분기 및 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

구 분	회원권	기타의무형자산	건설중인자산	합계

기초 장부가액	119,273	40,039	165,500	324,812

취득	-	-	115,000	115,000

처분	-	-	-	-

상각비	-	(2,310)	-	(2,310)

정부보조금	-	-	-	-

기말 장부가액	119,273	37,729	280,500	437,502

취득가액	119,273	117,999	280,500	517,772

상각누계액	-	(21,633)	-	(21,633)

정부보조금	-	(58,637)	-	(58,637)

기말 장부가액	119,273	37,729	280,500	437,502

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	회원권

기초 장부가액	119,273

취득	-

상각	-

처분	-

정부보조금	-

기말 장부가액	119,273

취득가액	119,273

상각누계액	-

정부보조금	-

기말 장부가액	119,273

(2) 회사가 비용으로 인식한 연구와 개발 지출의 총액은 81 백만 원 (전분기: 77백만원)입니다.

13. 리 스

(1) 당분기말과 전기말 현재 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득가액	감가상각누계액	장부가액	취득가액	감가상각누계액	장부가액

부동산	974,416	(631,048)	343,368	978,665	(542,168)	436,497

차량운반구	219,405	(91,377)	128,028	219,405	(77,664)	141,741

합 계	1,193,821	(722,425)	471,396	1,198,070	(619,832)	578,238

(2) 당분기말과 전기말 현재 회사의 리스부채의 만기는 다음과 같습니다.

구 분	(단위 : 천원)

당분기말	전기말

만기분석:

1년이내	390,073	478,859

1년이상 5년 이내	97,723	116,264

5년이상	-	-

리스부채	487,796	595,123

유동성 분류:

유동성리스부채	381,035	466,537

비유동성리스부채	95,062	112,652

(3) 당분기와 전분기 중 리스관련 손익은 다음과 같습니다.

구 분	(단위 : 천원)

당분기	전분기

리스부채 이자비용	4,639	4,808

리스부채에 포함되지 않는 변동리스료	-	-

단기리스 비용	8,280	15,195

소액리스 등	6,441	5,832

합 계	19,360	25,835

당분기와 전분기중 리스이용과 관련하여 발생한 총 현금유출액 은 각각 146,073천원과 148,257천원 입니다.

14. 담보제공자산

당분기말 현재 차입금 등과 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공한 자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원,USD)

담보제공자산	통화	장 부 가 액	담보설정액	담 보 권 자

단기금융상품	KRW	300,000	300,000	농협은행

KRW	720,000	792,000	하나은행

KRW	200,000	200,000	한일철강(주)

소 계	KRW	1,220,000	1,292,000

장기금융상품	KRW	3,000	3,000	기업은행

KRW	2,000	2,000	농협은행

KRW	3,000	3,000	우리은행

소 계	KRW	8,000	8,000

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	KRW	12,370,050	14,160,000	기업은행

KRW	4,998,000	6,330,288	농협은행

KRW	3,570,000	4,800,000	하나은행

소 계	KRW	20,938,050	25,290,288

당기손익-공정가치측정금융자산	KRW	400,000	400,000	한국방위산업진흥회

재고자산	KRW	12,067,226	1,950,000	수출입은행

유형자산	USD	4,652,160	2,200,000	멕시코하나은행

합 계	KRW	34,633,276	28,940,288

USD	4,652,160	2,200,000

15. 기타지급채무 당분기말 및 전기말 현재 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동성

미지급금	2,365,286	1,613,149

미지급비용	418,242	668,767

임대보증금	2,100	2,100

소 계	2,785,628	2,284,016

비유동성

미지급금(장기)	14,132	14,132

소 계	14,132	14,132

합 계	2,799,760	2,298,148

16. 기타부채 당분기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선수금	8,602,412	-	13,994,178	-

예수금	101,395	-	162,751	-

부가세예수금	11,225	-	119,495	-

기타장기종업원급여	-	134,144	-	134,144

합 계	8,715,032	134,144	14,276,424	134,144

17. 차입금

(1) 당분기말 및 전기말 현재 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동성

단기차입금	8,057,478	8,004,477

장기차입금(유동)	5,000,000	-

소 계	13,057,478	8,004,477

비유동성

장기차입금	5,000,000	10,000,000

소 계	5,000,000	10,000,000

합 계	17,907,838	18,004,477

(2) 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차입처	연이자율(%)	당분기말	전기말

원화차입금	산업은행	2.43%	2,500,000	2,500,000

하나은행	3.068%	3,000,000	3,000,000

외화차입금	한국수출입은행	1.90%	121,785	119,261

하나은행	3M Libor+2.1%	2,435,693	2,385,216

합 계	8,057,478	8,004,477

(3) 당분기말 및 전기말 현재 장기차입금의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차입처	만기일	연이자율(%)	당분기말	전기말

원화차입금	기업은행	2023.03.15	2.87%	5,000,000	5,000,000

국민은행	2024.06.15	2.96%	2,000,000	2,000,000

하나은행	2024.03.15	3.17%	3,000,000	3,000,000

소 계	10,000,000	10,000,000

유동성 대체	(5,000,000)	-

차 감 계	5,000,000	10,000,000

18. 순확정급여부채

(1) 당분기말과 전기말 현재 연결재무상태표에 인식된 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	3,674,466	3,597,726

사외적립자산의 공정가치	(2,450,404)	(2,561,728)

순확정급여부채	1,224,062	1,035,998

(2) 당분기와 전분기 중 퇴직급여로 반영된 총비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	82,736	85,762

이자비용	8,022	8,755

종업원급여에 포함된 총 비용	90,758	94,517

(3) 당분기의 총비용 중 39,924천원( 전분기: 41,010천원)은 매출원가에 포함되었으며, 나머지 금액은 판매비와관리비에 포함되었습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

판관비	50,834	53,507

매출원가	39,924	41,010

합계	90,758	94,517

19. 충당부채

(1) 보고기간종료일 현재 충당부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

하자보수충당부채	304,977	-	304,977	-

(2) 당분기 및 전분기 중 하자보수충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

기초금액	304,977	685,858

전입액	-	-

환입액	-	(38,297)

외화환산차이	-	2,271

기말금액	304,977	649,832

연결회사는 하자보수 및 그에 따른 사후서비스 등으로 인하여 장래에 지출될 것으로 예상되는 금액을 하자보수기간 및 과거 경험율 등을 기초로 추정하여 하자보수충당부채로 계상하고 있으며 정산계약 공사의 과거 경험율 등을 기초로 추정하여 공사손실 충당부채를 계상하고 있습니다.

20. 법인세비용

당분기 및 전분기 중 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

당기법인세

당기손익에 대한 당기법인세	3,629	363,501

전기법인세의 조정사항	-	(10,722)

총당기법인세	3,629	352,779

이연법인세

일시적차이의 증감	151,334	383,024

환율차이	(43,581)	-

자본에 직접 반영된 법인세	97,160	(370,624)

손익계산서에 반영된 이연법인세	204,913	12,400

법인세비용	208,542	365,179

21. 자본금 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

발행할 주식수	300,000,000주	300,000,000주

발행한 보통주식수	14,655,470주	14,655,470주

1주당 금액	500원	500원

보통주자본금	7,327,735,000원	7,327,735,000원

22 . 기타불입자본

당분기말과 전기말 현재 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	13,634,174	13,634,174

자기주식처분이익	121,488	121,488

신주인수권대가	440,008	440,008

합 계	14,195,670	14,195,670

23. 이익잉여금

당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금(*1)	786,655	713,377

임의적립금(*2)	1,584,797	1,584,797

미처분이익잉여금	23,646,369	24,853,984

합 계	26,017,821	27,152,158

(*1) 상법상 연결회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다.(*2) 임의적립금은 주주총회의 결의에 의하여 배당이 가능한 잉여금입니다.

24. 기타자본항목 (1) 당분기말 및 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타포괄손익누계액	(306,290)	(549,442)

재평가적립금	1,065,602	1,065,602

합 계	759,312	516,160

(2) 당분기 및 전분기 중 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구분	기초	증감(*1)	당기손익으로의 재분류	분기말

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가이익	4,977,203	(366,092)	-	4,611,111

해외사업환산손익	(5,526,645)	609,244	-	(4,917,401)

합 계	(549,442)	243,152	-	(306,290)

(*1) 상기 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익액의 증감은 법인세효과가 차감된 후의 금액입니다.

(전분기) (단위: 천원)

구분	기초	증감(*1)	당기손익으로의 재분류	분기말

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가이익(*)	1,636,613	1,372,845	-	3,009,458

해외사업환산손익	(9,162,430)	346,086	-	(8,816,344)

합 계	(7,525,817)	1,718,931	-	(5,806,886)

(*1) 상기 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익액의 증감은 법인세효과가 차감된 후의 금액입니다.

25. 판매비와관리비

당분기와 전분기의 판매비와관리비의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

급여	746,431	818,144

퇴직급여	50,834	53,507

복리후생비	94,909	107,428

여비교통비	27,834	19,469

차량유지비	8,525	8,169

접대비	17,214	15,544

수출부대비	92,525	138,599

지급수수료	226,581	207,844

대손상각비(환입)	26	19,622

운반비	81,097	121,361

경상개발비	81,434	76,767

광고선전비	21,442	27,755

기타의판매관리비	777,349	215,592

합 계	2,226,201	1,829,801

26. 비용의 성격별 분류

당분기와 전분기의 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

재고자산의 변동	2,304,165	5,698,898

급여	1,633,806	2,060,950

퇴직급여	90,758	94,518

감가상각	406,492	411,108

운반비	191,594	220,143

광고비	21,442	27,755

외주가공비	3,833,536	2,168,572

기타 비용	1,097,398	2,323,701

매출원가 및 판매비와관리비 합계	9,579,191	13,005,645

27. 금융수익과 금융비용

(1) 당분기 및 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

이자수익	79,716	29,155

외환차익	12,212	13,531

외화환산이익	83,697	413,584

합 계	175,625	456,270

(2) 당분기 및 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

이자비용	129,176	148,583

외환차손	3	1

외화환산손실	11,533	83,615

합 계	140,712	232,199

28. 기타수익과 기타비용

(1) 당분기 및 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

외환차익	48,124	218,510

외화환산이익	75,253	371,753

잡이익	341,180	54,903

합 계	464,557	645,166

(2) 당분기 및 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

외환차손	48,662	197,445

외화환산손실	30,674	38,334

재고자산처분손실	2,937	-

잡손실	32	7,201

합 계	82,305	242,980

29. 우발채무 및 약정사항

(1) 담보제공 어음당분기말 현재 연결회사가 담보로 제공한 어음의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	교부처	담보 내용	매수	금액

어 음	한국방위산업진흥회	보증제공에 대한 견질	1매	백지

(2) 진행중인 소송사건 현황 당분기말 현재 계류중인 소송사건은 없습니다.

(3) 주요 약정사항

당분기말 현재 연결회사가 금융기관 등과 체결한 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, USD)

거래처	약정내용	통화	약정금액

기업은행	기업대출	KRW	5,000,000

무역금융대출	KRW	2,400,000

수입신용장개설	USD	2,000,000

외화지급보증	USD	670,000

국민은행	온렌딩대출	KRW	2,000,000

농협은행	포괄여신한도	USD	3,330,000

하나은행	온렌딩대출	KRW	3,000,000

일반자금대출	KRW	3,000,000

외화지급보증	USD	500,000

기업대출	USD	2,000,000

수출입은행	단기포괄수출금융	KRW	1,500,000

기업대출	USD	3,000,000

산업은행	산업운영자금대출	KRW	2,500,000

서울보증보험	공사이행보증증권	KRW	1,259,937

한국방위산업진흥회	공사이행보증증권	KRW	23,233,175

합 계	KRW	43,893,112

USD	11,500,000

(4) 타인으로부터 지급보증 받은 내역당분기말 현재 연결회사가 타인으로부터 지급보증 받은 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, USD, EUR)

보증 제공자	보증 내용	통화	보증 금액

기업은행	공사이행보증	USD	670,000

수입신용장개설	EUR	113,466

하나은행	공사이행보증	USD	111,050

서울보증보험	납품 및 하자보증 등	KRW	1,259,937

한국방위산업진흥회	공사이행보증	KRW	9,283,109

합 계	KRW	10,543,046

USD	781,050

EUR	113,466

30. 특수관계자와의 거래 (1) 당분기말 현재 연결회사의 특수관계자 등의 현황은 다음과 같습니다.1) 당분기말 현재 연결회사의 최상위 지배자는 김종섭 및 특수관계자입니다.

2) 당분기말 현재 연결회사의 특수관계자 내역은 다음과 같습니다.

구 분	지 역	회 사 명

기타	대한민국	(주)삼익악기

대한민국	(주)삼송캐스터

미국	TRIO PINES USA

중국	TRIO PINES CHINA

미국	I3P Industries, Inc.

미국	SAMICK MUSIC CORP.

인도네시아	P.T. SAMICK INDONESIA

독일	Seiler Pianofortefabrik GmbH

중국	Seiler Samick Musical Instrument

중국	하얼빈삼익유한공사

미국	OPUS Five investment LLC.

칠레	Camarico Wind Farm S.P.A

미국	Rainbow Bridge Management

미국	Las Vegas Country Club LLC.

중국	우극네트워크 기술(상하이) 유한공사

중국	리사연태목업유한공사

중국	연태적외선사우나제품유한공사

대한민국	수완에너지(주)

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 거래 내역은 다음과 같습니다

(당분기) (단위: 천원)

구분	회사명	배당금수익	외주가공비	지급수수료 등

기타	삼익악기㈜	-	19,000	202,735

(전분기) (단위: 천원)

구분	회사명	배당금수익	외주가공비	지급수수료 등

기타	삼익악기㈜	-	-	208,271

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구분	회사명	채권	채무

대여금	기타채권	매입채무	기타채무

기타	삼익악기㈜(주1)	-	100,000	20,900	433,321

(주1) 특수관계자와의 리스 거래와 관련하여 당분기말 현재 사용권자산 288,248천원, 리스부채 287,524천원 을 인식하였으며, 이 중 리스부채는 기타채무에 포함되어있습니다.

(전기말) (단위: 천원)

구분	회사명	채권	채무

대여금	기타채권	매입채무	기타채무

기타	삼익악기㈜(주1)	-	100,000	20,900	516,264

(주1) 특수관계자와의 리스 거래와 관련하여 전기말 현재 사용권자산 381,128천원, 리스부채 379,940천원을 인식하였으며, 이 중 리스부채는 기타채무에 포함되어있습니다.

(4) 당분기말과 전기말 현재 연결회사가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 지급보증의 내역은 없습니다.

(5) 당분기말 및 전기말 현재 연결회사가 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

특수관계 구분	특수관계자	보 증 처	지급보증금액	보증기간

당분기말	전기말

최대주주	김종섭	하나은행	-	USD 600,000	2021.03.24~2022.03.24

(6) 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

단기급여	124,418	146,967

퇴직급여	6,867	6,840

합 계	131,285	153,807

31. 중단영업 (1) 지배회사는 전기 이전 이사회에서 종속기업인 SPECO(SHANGHAI)MACHINERY CO.,LTD(이하 "중국 자회사")에 대해 청산하기로 의결하였습니다. 이와 관련하여 연결회사는 중국자회사의 영업성과는 중단영업으로 구분하여 표시하였습니다.

(2) 중단영업손익(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

매출액	-	-

매출원가	-	-

판관비	-	26,993

영업손실	-	(26,993)

기타영업외손익	-	(126,251)

세전중단영업순손실	-	(153,244)

법인세비용	-	-

세후중단영업순손실	-	(153,244)

(3) 중단영업의 활동에서 발생한 현금흐름은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

영업활동으로 인한 현금흐름	-	(156,327)

투자활동으로 인한 현금흐름	-	494,934

재무활동으로 인한 현금흐름	-	-

중단영업으로 인한 현금흐름	-	338,607

32 . 연결현금흐름표

(1) 당분기와 전분기의 영업에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

분기순이익	(497,212)	1,222,633

조정 :

이자수익	(79,716)	(31,266)

이자비용	129,176	148,583

법인세비용	208,542	365,179

감가상각비	273,626	286,603

무형자산상각비	2,310	-

사용권자산상각비	130,557	128,204

퇴직급여	90,758	94,518

대손상각비(대손충당금환입)	26	19,622

손해배상우발손실(환입)	-	(38,339)

매출원가(재고자산평가손실환입)	(623,214)	131

외화환산이익	(158,951)	(785,337)

외화환산손실	42,208	121,949

기타수익ㆍ비용	(12)	132,717

순운전자본의 변동 :

매출채권의 감소(증가)	6,991,770	1,892,031

재고자산의 감소(증가)	3,411,995	677,282

매입채무의 감소	(1,467,865)	(909,410)

기타수취채권의 증가	(226,989)	275,628

기타지급채무의 감소	200,469	351,455

퇴직연금운용자산의 감소(증가)	122,199	(157,344)

기타자산ㆍ부채의 감소(증가)	(4,693,136)	(3,110,968)

영업에서 창출된 현금흐름	3,856,541	683,871

(2) 당분기와 전분기 중 재무활동에서 발생하는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다. 1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	기초	현금흐름	비현금변동	분기말

차입	상환	환율변동	기타

단기차입금	8,004,477	100	(100)	53,001	-	8,057,478

유동성장기차입금	-	5,000,000	-	-	-	5,000,000

장기차입금	10,000,000	-	(5,000,000)	-	-	5,000,000

리스부채	579,189	-	(131,352)	94	28,166	476,097

재무활동으로부터의 총부채	18,583,666	5,000,100	(5,131,452)	53,095	28,166	18,533,575

2 ) 전분기(단위: 천원)

구 분	기초	현금흐름	비현금변동	분기말

차입	상환	환율변동	기타

단기차입금	15,956,967	1,000	(6,169,512)	93,984	-	9,882,439

유동성장기차입금	5,000,000	-	(5,000,000)	-	-	-

장기차입금	-	8,000,000	-	-	-	8,000,000

리스부채	378,452	-	(127,393)	1,743	240,575	493,377

재무활동으로부터의 총부채	21,335,419	8,001,000	(11,296,905)	95,727	240,575	18,375,816

33. 부문별 정보

(1) 당분기말 현재 연결회사의 사업부문 및 각 사업부문별 주요 제품은 다음과같습니다.

사업부문	주요 제품

건설기계	아스팔트믹싱플랜트, 콘크리트배쳐플랜트

박용기계	함안정기, 활동요감쇄조타기

풍력	윈드타워

(2) 당분기와 전분기의 연결회사의 사업부문별 손익 정보는 다음과 같습니다.

1) 당분기(단위: 천원)

구분	건설기계	박용기계	풍력	소계

매출액	3,920,967	4,919,000	33,389	8,873,356

매출원가	3,176,734	4,153,572	22,685	7,352,991

매출총이익	744,233	765,428	10,704	1,520,365

2 ) 전분기(단위: 천원)

구분	건설기계	박용기계	풍력	소계

매출액	4,779,472	850,000	8,490,972	14,120,444

매출원가	3,584,158	526,625	7,065,061	11,175,844

매출총이익	1,195,314	323,375	1,425,911	2,944,600

(3) 당분기와 전분기의 연결회사의 지역별 부문정보는 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 천원)

구분	국내	멕시코	베트남	내부거래조정	합계

매출액	8,773,727	33,389	66,240	-	8,873,356

비유동자산(주1)	22,700,368	9,423,867	16,735	-	32,140,970

(주1) 금융상품, 이연법인세자산, 관계기업 및 공동기업투자 등이 제외된 금액입니다.

2) 전분기(단위: 천원)

구분	국내	멕시코	베트남	내부거래조정	합계

매출액	5,637,813	8,490,972	48,548	(56,888)	14,120,445

비유동자산(주1)	20,346,650	9,107,043	51,164	-	29,504,857

(주1) 금융상품, 이연법인세자산, 관계기업 및 공동기업투자 등이 제외된 금액입니다.

(4) 당분기와 전분기 중 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객의 매출액 비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

주요고객 1	4,484,000	8,479,201

주요고객 2	1,129,679	-

주요고객 3	1,070,350	-

합 계	6,684,029	8,479,201

(5) 당분기와 전분기의 연결회사의 지역부문별 매출액 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

국내	5,365,606	1,224,160

미국	-	8,479,201

멕시코	33,389	11,771

베트남	2,049,175	2,584,807

러시아	1,120,620	159,647

중동	175,349	33,696

아시아	56,538	1,593,035

아프리카	72,679	34,127

합 계	8,873,356	14,120,444