스페코 분기보고서 (2021.03)
3. 연결재무제표 주석

제43 기 1분기 2021년 0 3월 31일 현재
제42 기 2020년 12월 31일 현재

주식회사 스페코와 그 종속기업

1. 일반사항 기 업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 주식회사 스페코(이하, "회사")는 SPECO(SHANGHAI) MACHINERY CO., LTD. 등 종속기업(이하 주식회사 스페코와 그 종속기업을 일괄하여 "연결회사")을 연결대상으로 하여 연결재무제표를 작성하였습니다. (1) 회사의 개요회사는 1979년 2월 7일에 설립되어 1997년 11월 3일에 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 상장하였으며,아스팔트믹싱플랜트 및 콘크리크배쳐플랜트 제조ㆍ판매업과 방산설비 제조ㆍ판매업을 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 본사는 서울특별시 강남구 논현동에 소재하고 있으며, 충청북도 음성군 소이면 소이로 313 에 공장을 두고 있습니다.

당분기말 현재 회사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	보통주식수(주)	지 분 율	비 고

김 종 섭	4,917,071	33.55%	최대주주

소액주주	9,738,399	66.45%

합 계	14,655,470	100.00%

(2) 종속기업의 개요

보고기간종료일 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

기업명	소유지분율	소재지	사용재무제표일	업 종

당분기말	전기말

SPECO (SHANGHAI) MACHINERY CO., LTD.	100.00%	100.00%	중국	3월 31일	건설기계 플랜트 제작

SPECO WINDPOWER S.A. DE C.V.	86.41%	86.41%	멕시코	3월 31일	윈드타워 제작

SPECO VIETNAM CO.,LTD	100.00%	100.00%	베트남	3월 31일	건설기계 플랜트 판매

(3) 종속기업의 요약 재무정보당분기말 현재 연결대상 종속기업의 요약재무현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

기업명	자산	부채	자본	매출액	당기순손익	총포괄손익

SPECO (SHANGHAI) MACHINERY CO., LTD.	3,423,563	52,241	3,371,322	-	(153,244)	(153,244)

SPECO WINDPOWER S.A. DE C.V.	36,488,537	6,609,974	29,878,563	8,490,972	979,714	979,714

SPECO VIETNAM CO.,LTD	1,887,642	95,658	1,791,984	48,548	(639)	(639)

(4) 연결범위의 변동 지배회사는 종속기업 중에 SPECO (SHANGHAI) MACHINERY CO., LTD.를 청산하기로 결정하였는 바, 연결재무제표 작성시 중단영업으로 분류하였습 니다 ( 주석 35 참조 ) .

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준

당사와 당사의 종속기업(이하 "연결실체")의 연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2020년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1116호 리스(개정)

국제회계기준위원회는 2021년 3월 동 기준서를 개정하여 리스이용자에게 코로나19 세계적 유행의 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있는 실무적 간편법이 적용되는 리스료 감면의 범위를 1년 연장하였습니다. 이러한 실무적 간편법의 적용을 선택한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리합니다. 한편 리스제공자에게는 동 개정사항에 따른 실무적 간편법이 제공되지 않습니다.

동 개정사항에 따른 실무적 간편법은 아래의 조건을 모두 충족하는 임차료 할인 등에만 적용합니다.

*리스료의 변동으로 수정된 리스대가가 변경 전 리스대가와 실질적으로 동일하거나 그보다 작음

*리스료 감면이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에만 영향을 미침

*그 밖의 리스기간과 조건은 실질적으로 변경되지 않음

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 '보험계약' 및 제 1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁

이자율지표 개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표 대체가 발생한 경우에도 중단 없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정 및 이자율지표 개혁에 따른 리스변경의 경우 새로운 대체지표이자율을 반영한 할인율을 적용하는 예외규정을 포함하고 있습니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 예상하고 있습니다.

2) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 유동부채와 비유동부채의 분류(개정)

동 개정사항은 재무상태표에서 유동부채와 비유동부채의 표시에만 영향을 미치며, 자산, 부채 및 손익의 금액이나 인식시점 또는 해당 항목들에 대한 공시정보에 영향을 미치지 않습니다.

동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할 지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다.

동 개정사항은 2023 년 1 월 1 일 이후 최초로 시작하는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다.

- 기업회계기준서 제1103호 ‘개념체계’에 대한 참조(개정)

동 개정사항은 기업회계기준서 제1103호에서 종전의 개념체계(‘개념체계’(2007)) 대신 ‘개념체계’(2018)를 참조하도록 하는 내용을 포함하고 있습니다. 또한 동 개정사항은 기업회계기준서 제1037호의 적용범위에 포함되는 충당부채나 우발부채의 경우 취득자는 취득일에 과거사건의 결과로 현재의무가 존재하는지를 판단하기 위해 기업회계기준서 제1037호를 적용한다는 요구사항을 추가합니다. 기업회계기준해석서 제2121호의 적용범위에 해당하는 부담금의 경우 취득자는 부담금을 납부할 부채를 생기게 하는 의무발생사건이 취득일까지 일어났는지를 판단하기 위해 기업회계기준해석서 제2121호를 적용합니다.

동 개정사항은 취득자는 사업결합에서 우발자산을 인식하지 않는다는 명시적인 문구를 추가합니다.

동 개정사항은 취득일이 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도의 개시일 이후인 사업결합에 적용합니다. 동 개정사항과 함께 공표된 ‘한국채택국제회계기준에서 개념체계 참조에 대한 개정’에 따른 모든 개정사항을 동 개정사항 보다 먼저 적용하거나 동 개정사항과 동시에 적용하는 경우에만 동 개정사항의 조기 적용이 허용됩니다.

- 기업회계기준서 제1016호 ‘유형자산’(개정)

동 개정사항은 유형자산이 사용 가능하기 전에 생산된 재화의 매각금액, 즉 경영진이 의도하는 방식으로 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하기 전에 생산된 재화의 매각금액)을 유형자산의 원가에서 차감하는 것을 금지합니다. 따라서 그러한 매각금액과 관련 원가를 당기손익으로 인식하며, 해당 원가는 기업회계기준서 제1002호에 따라 측정합니다.

또한 동 개정사항은 ‘유형자산이 정상적으로 작동되는지 여부를 시험하는 것’의 의미를 명확히 하여 자산의 기술적, 물리적 성능이 재화나 용역의 생산이나 제공, 타인에 대한 임대 또는 관리활동에 사용할 수 있는 정도인지를 평가하는 것으로 명시합니다.

생산된 재화가 기업의 통상적인 활동의 산출물이 아니어서 당기손익에 포함한 매각금액과 원가를 포괄손익계산서에 별도로 표시하지 않는다면 그러한 매각금액과 원가의 크기, 그리고 매각금액과 원가가 포함되어 있는 포괄손익계산서의 계정을 공시하여야 합니다.

동 개정사항은 이 개정내용을 처음 적용하는 재무제표에 표시된 가장 이른 기간의 개시일 이후에 경영진이 의도한 방식으로 가동할 수 있는 장소와 상태에 이른 유형자산에 대해서만 소급 적용합니다. 동 개정사항의 최초 적용 누적효과는 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)의 기초 잔액을 조정하여 인식합니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.

- 기업회계기준서 제1037호 손실부담계약-계약이행원가(개정)

동 개정사항은 계약이행원가는 계약에 직접관련되는 원가로 구성된다는 것을 명확히 합니다. 계약과 직접관련된 원가는 계약을 이행하기 위한 증분원가(예: 직접노무원가, 직접재료원가)와 계약을 이행하기 위한 직접 관련된 그 밖의 원가 배분액(예: 계약의 이행에 사용된 유형자산의 감가상각비)으로 구성됩니다.

동 개정사항은 이 개정사항을 최초로 적용하는 회계연도의 개시일에 모든 의무의 이행이 완료되지는 않은 계약에 적용합니다. 비교재무제표는 재작성 하지 않고, 그 대신 개정 내용을 최초로 적용함에 따른 누적효과를 최초적용일의 기초이익잉여금 또는 적절한 경우 다른 자본요소로 인식합니다.

동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.

- 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선

동 연차개선은 기업회계기준서 제 1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’, 기업회계기준서 제 1109호 ‘금융상품’, 기업회계기준서 제 1116호 ‘리스’, 기업회계기준서 제 1041호 ‘농림어업’에 대한 일부 개정사항을 포함하고 있습니다.

① 기업회계기준서 제 1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’

동 개정사항은 지배기업보다 늦게 최초채택기업이 되는 종속기업의 누적환산차이의 회계처리와 관련하여 추가적인 면제를 제공합니다. 기업회계기준서 제 1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 종속기업은 지배기업의 한국채택국제회계기준 전환일에 기초하여 지배기업의 연결재무제표에 포함될 장부금액으로 모든 해외사업장의 누적환산차이를 측정하는 것을 선택할 수 있습니다. 다만 지배기업이 종속기업을 취득하는 사업결합의 효과와 연결절차에 따른 조정사항은 제외합니다. 관계기업이나 공동기업이 기업회계기준 제 1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 경우에도 비슷한 선택을 할 수 있습니다.

동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.

② 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’

동 개정사항은 금융부채의 제거 여부를 평가하기 위해 ‘10%’ 테스트를 적용할 때, 기업(차입자)과 대여자 간에 수취하거나 지급하는 수수료만을 포함하며, 여기에는 기업이나 대여자가 다른 당사자를 대신하여 지급하거나 수취하는 수수료를 포함한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 최초 적용일 이후 발생한 변경 및 교환에 대하여 전진적으로 적용됩니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 시행되며 조기적용이 허용됩니다.

③ 기업회계기준서 제1116호 ‘리스’

동 개정사항은 기업회계기준서 제1116호 사례13에서 리스개량 변제액에 대한 내용을 삭제하였습니다. 동 개정사항은 적용사례에만 관련되므로, 시행일은 별도로 규정되지 않았습니다.

동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 시행되며 조기적용이 허용됩니다.

2.2 회계정책(1) 법인세비용

중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정 연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.

4. 공정가치

4.1 금융상품 종류별 공정가치 보고기간말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(1) 당분기말(단위: 천원)

구분	장부금액	공정가치

금융자산

상각후원가측정 금융자산

현금및현금성자산	15,639,750	15,639,750

단기금융상품	2,866,208	2,866,208

매출채권	14,540,597	14,540,597

기타수취채권(유동)	542,156	542,156

장기금융상품	223,000	223,000

기타수취채권(비유동)	210,780	210,780

당기손익-공정가치측정 금융자산	400,000	400,000

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	19,091,290	19,091,290

합계	53,513,781	53,513,781

금융부채

상각후원가측정 금융부채

매입채무	5,736,600	5,736,600

기타지급채무(유동)	2,365,581	2,365,581

차입금(유동)	9,882,439	9,882,439

기타지급채무(비유동)	8,407	8,407

차입금(비유동)	8,000,000	8,000,000

합계	25,993,027	25,993,027

(2) 전기말(단위: 천원)

구분	장부금액	공정가치

금융자산

상각후원가측정 금융자산(*)

현금및현금성자산	17,958,005	17,958,005

단기금융상품	3,772,472	3,772,472

매출채권	16,038,509	16,038,509

기타수취채권(유동)	859,414	859,414

장기금융상품	208,000	208,000

기타수취채권(비유동)	246,790	246,790

당기손익-공정가치측정 금융자산	400,000	400,000

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	17,331,232	17,331,232

합계	56,814,422	56,814,422

금융부채

상각후원가측정 금융부채(*)

매입채무	6,620,184	6,620,184

기타지급채무(유동)	1,734,384	1,734,384

차입금(유동)	20,956,967	20,956,967

기타지급채무(비유동)	8,407	8,407

합계	29,319,942	29,319,942

4.2 공정가치 서열체계 및 측정방법연결회사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

4.3 금융상품의 수준별 공정가치 측정치보고기간말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(1) 당분기말(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	400,000	400,000

기타포괄손익-공정가치측 금융자산	18,891,289	-	200,001	19,091,290

(2) 전기말(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	400,000	400,000

기타포괄손익-공정가치측 금융자산	17,131,231	-	200,001	17,331,232

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 연결회사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 수준1에 포함됩니다. 수준1에 포함된 상품들은 대부분상장주식으로 구성됩니다.

활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품(예: 장외파생상품)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준2에 포함됩니다.

만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준3에 포함됩니다.

금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.

- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격

- 선물환의 공정가치는 보고기간 말 현재의 선도환율을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정

- 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법 사용

5. 범주별 금융상품(1) 당분기말 (단위: 천원)

자 산	상각후원가측정금융자산	당기 손익 -공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	합 계

현금및현금성자산	15,639,750	-	-	15,639,750

단기금융상품	2,866,208	-	-	2,866,208

매출채권	14,540,597	-	-	14,540,597

기타수취채권(유동)	542,156	-	-	542,156

장기금융상품	223,000	-	-	223,000

당기손익-공정가치측정 금융자산	-	400,000	-	400,000

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	-	-	19,091,290	19,091,290

기타수취채권(비유동)	210,780	-	-	210,780

합 계	34,022,491	400,000	19,091,290	53,513,781

(단위: 천원)

부 채	당기손익-공정가치측정금융부채	상각후원가측정금융부채	합 계

매입채무	-	5,736,600	5,736,600

기타지급채무(유동)	-	2,365,581	2,365,581

차입금(유동)	-	9,882,439	9,882,439

기타지급채무(비유동)	-	8,407	8,407

차입금(비유동)	-	8,000,000	8,000,000

합 계	-	25,993,027	25,993,027

(2) 전기말 (단위: 천원)

자 산	상각후원가측정금융자산	당기 손익 -공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	합 계

현금및현금성자산	17,958,005	-	-	17,958,005

단기금융상품	3,772,472	-	-	3,772,472

매출채권	16,038,509	-	-	16,038,509

기타수취채권(유동)	859,414	-	-	859,414

장기금융상품	208,000	-	-	208,000

당기손익-공정가치측정 금융자산	-	400,000	-	400,000

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	-	-	17,331,232	17,331,232

기타수취채권(비유동)	246,790	-	-	246,790

합 계	39,083,190	400,000	17,331,232	56,814,422

(단위: 천원)

부 채	당기손익-공정가치측정금융부채	상각후원가측정금융부채	합 계

매입채무	-	6,620,184	6,620,184

기타지급채무(유동)	-	1,734,384	1,734,384

차입금(유동)	-	20,956,967	20,956,967

기타지급채무(비유동)	-	8,407	8,407

합 계	-	29,319,942	29,319,942

(3) 금융상품 범주별 순손익 구분(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

대여금및수취채권

이자수익	29,155	48,924

외환차손익	226,922	501,161

외화환산손익	755,314	1,149,042

대손충당금환입(대손상각비)	(19,622)	-

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

평가손익(*)	1,372,845	(5,262,573)

상각후원가로 측정하는 금융부채

이자비용	(143,775)	(181,871)

외환차손익	(192,327)	(249,570)

외화환산손익	(91,927)	(1,745,160)

(*) 기타포괄손익으로 법인세효과를 반영한 세후금액으로 표시되었습니다.

6. 금융자산의 양도

연결회사는 당분기 및 전기 중 은행과의 매출채권 할인 및 팩토링 계약을 통해 할 인한 매출채권중 만기가 미도래한 채권은 없습니다 .

7. 당기손익- 공 정가치측정금융자산 (1) 당기손익-공정가치측정금융자산 의 내역

(단위: 천원)

구 분	내 역	당분기말	전기말

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

출자금	한국방위산업진흥회	400,000	400,000	400,000	400,000

합 계	400,000	400,000	400,000	400,000

2) 당기손익-공정가치측정금융자산 의 변동내역

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

기초금액	400,000	350,269

취득	-	-

처분	-	-

대체	-	-

평가손익	-	-

기말금액	400,000	350,269

8. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산

(1) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 의 내역

(단위: 천원)

구 분	내 역	당분기말	전기말

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

시장성있는 지분증권	삼익악기㈜	15,033,010	18,891,289	15,033,010	17,131,231

시장성없는 지분증권	㈜인터비즈투어	200,000	200,000	200,000	200,000

㈜콘사푸드시스템	30,000	1	30,000	1

합 계	15,263,010	19,091,290	15,263,010	17,331,232

(2) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 및 매도가능금융자산의 변동내역

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

기초금액	17,331,232	21,966,051

취득	-	-

처분	-	-

외화환산차이	-	-

자본으로 분류된 평가손익(*)	1,760,058	(6,746,889)

기말금액	19,091,290	15,219,162

(*) 법인세효과가 반영되지 않은 세전평가손익으로 표시하고 있습니다.

9. 매출채권(1) 매출채권의 내역(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

채권금액	손실충당금	장부가액	채권금액	손실충당금	장부가액

매출채권	15,320,865	(780,268)	14,540,597	16,799,101	(760,592)	16,038,509

합 계	15,320,865	(780,268)	14,540,597	16,799,101	(760,592)	16,038,509

(2) 매출채권의 손실충당금 변동내역(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

기초금액	760,592	1,401,967

손상차손/환입	19,622	2,722

외화환산차이	54	16,936

기말금액	780,268	1,421,625

손상된 채권에 대한 대손충당금 설정액은 포괄손익계산서상 '판매비와관리비'에 포함되어 있습니다.

10. 기타수취채권(1) 기타수취채권의 내역

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

채권금액	손실충당금	장부가액	채권금액	손실충당금	장부가액

유동성

단기대여금	131,585	-	131,585	231,719	-	231,719

미수금	636,139	(295,814)	340,325	870,645	(295,814)	574,831

미수수익	70,246	-	70,246	52,864	-	52,864

소 계	837,970	(295,814)	542,156	1,155,228	(295,814)	859,414

비유동성

보증금	210,780	-	210,780	246,790	-	246,790

소 계	210,780	-	210,780	246,790	-	246,790

합 계	1,048,750	(295,814)	752,936	1,402,018	(295,814)	1,106,204

(2) 기타수취채권 의 손실충당금 변동내역

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

기초금액	295,814	1,913,170

손상차손(환입)	-	-

제각	-	(1,467,708)

기말금액	295,814	445,462

11. 기타유동자 산(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	801,903	499,735

선급비용	55,253	59,433

부가세대급금	5,394,285	5,090,545

합 계	6,251,441	5,649,713

12. 재고자산(1) 재고자산의 내역(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득가액	평가손실누계	장부가액	취득가액	평가손실누계	장부가액

상 품	405,021	-	405,021	354,049	-	354,049

재 공 품	12,201,465	(594,717)	11,606,748	12,229,911	(594,586)	11,635,325

원 재 료	4,408,705	(270,261)	4,138,444	5,792,512	(270,261)	5,522,251

미 착 품	1,710,858	-	1,710,858	976,819	-	976,819

합 계	18,726,049	(864,978)	17,861,071	19,353,291	(864,847)	18,488,444

( 2) 당분기 중 재고자산 평 가와 관련한 재고자산평가손실은 131 천원 (전분기 : 1,545천원)입니다.

13. 유형자산(1) 유형자산의 변동내역

1) 당분기(단위: 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	집기비품	사용권자산	합 계

기초장부가액	701,492	3,962,813	245,211	3,380,499	61,899	51,379	139,441	378,037	8,920,771

취 득	-	19,307	-	412,089	-	661	5,756	238,884	676,697

처 분	-	(622,488)	-	-	(5,429)	-	-	-	(627,917)

감가상각비	-	(84,028)	(6,575)	(164,657)	(9,672)	(6,126)	(15,545)	(128,204)	(414,807)

외화환산차이	4,487	39,291	1,533	22,737	876	299	16	1,554	70,793

기말장부가액	705,979	3,314,895	240,169	3,650,668	47,674	46,213	129,668	490,271	8,625,537

취득가액	705,979	6,539,291	565,179	15,706,085	765,369	520,478	2,286,544	747,543	27,836,468

감가상각누계액	-	(3,224,396)	(325,010)	(12,055,417)	(717,695)	(474,265)	(2,156,876)	(257,272)	(19,210,931)

2) 전분기(단위: 천원)

구 분	토지	건물	구축불	기계장치	차량운반구	공구와기구	집기비품	사용권자산	합 계

기초장부가액	783,552	4,746,938	-	4,206,939	141,587	52,962	184,120	309,473	10,425,571

취 득	-	-	-	522,316	-	24,681	8,514	35,662	591,173

처 분	-	-	-	-	-	-	-	-	-

감가상각비	-	(97,674)	-	(183,346)	(19,541)	(6,410)	(18,198)	(103,379)	(428,548)

외화환산차이	(126,553)	(625,147)	-	(718,682)	(225)	(11,165)	31	127	(1,481,614)

기말장부가액	656,999	4,024,117	-	3,827,227	121,821	60,067	174,467	241,883	9,106,581

취득가액	656,999	6,800,901	279,905	14,596,787	818,160	486,735	2,259,014	635,384	26,533,885

감가상각누계액	-	(2,776,784)	(279,905)	(10,769,560)	(696,339)	(426,668)	(2,084,547)	(393,501)	(17,427,304)

(2) 감가상각비(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

매 출 원 가	363,577	365,932

판매비와관리비	51,230	62,616

합 계	414,807	428,548

14. 무형자산(1) 무형자산의 변동내역

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

기초장부가액	119,273	119,273

취 득	-	-

처 분	-	-

감가상각	-	-

외화환산차이	-	-

기말장부가액	119,273	119,273

취득가액	119,273	119,273

상각 및 손상차손누계액	-	-

(2) 연결회사가 비용으로 인식한 연구와 개발 지출의 총액은 77 백 만원 (전분기 : 65 백만원)입니다.

15. 리 스

(1) 사용권 자산의 변동내역1)당분기

구 분	(단위 : 천원)

부동산	차량운반구	합 계

기초	246,219	131,818	378,037

당기증가	244,549	(5,666)	238,883

감가상각	(117,864)	(10,340)	(128,204)

외화환산차이	1,555	-	1,555

기말	374,459	115,812	490,271

2)전기

구 분	(단위 : 천원)

부동산	차량운반구	합 계

기초	290,791	18,682	309,473

당기증가	333,324	154,114	487,438

감가상각	(373,980)	(40,978)	(414,958)

외화환산차이	(3,916)	-	(3,916)

기말	246,219	131,818	378,037

(2) 리스부채당분기말과 전기말 현재 연결회사의 리스부채의 만기는 다음과 같습니다.

구 분	(단위 : 천원)

당분기말	전기말

만기분석:

1년이내	406,545	269,996

1년이상 5년 이내	99,815	120,802

5년이상	-	-

리스부채	506,360	390,798

유동성 분류:

유동성리스부채	397,297	261,959

비유동성리스부채	96,080	116,493

(3) 리스관련 손익

당분기와 전분기 중 리스관련 손익은 다음과 같습니다.

구 분	(단위 : 천원)

당분기	전분기

리스부채 이자비용	4,808	2,816

리스부채에 포함되지 않는 변동리스료	-	-

전대리스 수익	-	-

단기리스 비용	15,195	22,668

소액리스 등	5,832	10,026

합 계	25,835	35,510

당분기와 전분기중 리스이용과 관련하여 발생한 총 현금유출액은 각각 148,257 천원 과 128,295천원 입니다.

16. 담보제공자산

당분기말 현재 차입금 등과 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공한 자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	장 부 가 액	담보설정액	담 보 권 자

단기금융상품	300,000	300,000	농협은행

200,000	200,000	한일철강(주)

720,000	792,000	하나은행

소 계	1,220,000	1,292,000

장기금융상품	3,000	3,000	기업은행

2,000	2,000	농협은행

3,000	3,000	우리은행

소 계	8,000	8,000

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	11,157,300	14,160,000	기업은행

4,508,000	5,901,492	농협은행

3,220,000	4,800,000	하나은행

소 계	18,885,300	24,861,492

재고자산	7,638,446	1,950,000	수출입은행

합 계	27,751,746	28,111,492

17. 기타지급채무(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동성

미지급금	1,957,173	1,247,935

미지급비용	406,308	484,349

임대보증금	2,100	2,100

소 계	2,365,581	1,734,384

비유동성

미지급금(장기)	8,407	8,407

소 계	8,407	8,407

합 계	2,373,988	1,742,791

18. 기타유동부채(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선수금	12,555,660	14,815,383

예수금	127,820	431,936

부가세예수금	1,485	255,019

합 계	12,684,965	15,502,338

19. 차입금(1) 차입금의 내역(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동성

단기차입금	9,882,439	15,956,967

장기차입금(유동)	-	5,000,000

소 계	9,882,439	20,956,967

비유동성

장기차입금	8,000,000	-

소 계	8,000,000	-

합 계	19,114,295	20,956,967

(2) 단기차입금의 내역(단위: 천원)

구 분	차입처	연이자율(%)	당분기말	전기말

원화차입금	국민은행	2.55%	2,000,000	-

산업은행	2.63%	2,500,000	2,500,000

하나은행	2.738%	3,000,000	3,000,000

기업은행	2.982%	-	5,000,000

외화차입금	한국수출입은행	3M Libor+2.85	113,449	3,274,180

하나은행	3M Libor+2.10	2,268,990	2,182,787

합 계	9,882,439	15,956,967

(3) 장기차입금의 내역(단위: 천원)

구 분	차입처	만기일	연이자율(%)	당분기말	전기말

원화차입금	기업은행	2023.03.15	2.27%	5,000,000	-

하나은행	2024.03.15	2.81%	3,000,000	3,000,000

국민은행	2021.06.15	2.47%	-	2,000,000

소 계	8,000,000	5,000,000

유동성 대체	-	(5,000,000)

차 감 계	8,000,000	-

20. 순확정급여부채(1) 순확정급여부채의 내역

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	3,764,086	3,585,443

사외적립자산의 공정가치	(2,421,208)	(2,255,144)

순확정급여부채	1,342,878	1,330,299

(2) 확정급여채무의 현재가치 변동내역

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

기초금액	3,585,443	3,279,308

당기근무원가	85,762	81,917

이자비용	22,752	21,635

관계회사 전입	-	36,762

재측정요소:

- 인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	-	-

- 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	70,129	45,613

- 경험적조정으로 인한 보험수리적손익	-	-

제도에서의 지급액:

- 급여의 지급	-	(265,257)

기말금액	3,764,086	3,199,978

(3) 사외적립자산의 공정가치 변동내역

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

기초금액	2,255,144	2,189,022

사외적립자산의 기대수익	13,996	14,865

재측정요소:

- 사외적립자산의 수익(이자수익에 포함된 금액 제외)	(5,276)	(2,189)

기여금:

- 사용자	200,000	-

제도에서의 지급:

- 급여의 지급	(42,656)	(58,944)

기말금액	2,421,208	2,142,754

21. 충당부채 (1) 유동충당부채 ① 손해배상충당부채

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

기초금액	38,297	1,221,504

전입액	-	-

지급액	(38,297)	-

외화환산차이	-	49,305

기말금액	-	1,270,809

(2) 비유동충당부채① 하자보수충당부채

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

기초금액	292,673	378,333

전입액	-	-

환입액	-	-

기말금액	292,673	378,333

연결회사는 하자보수 및 그에 따른 사후서비스 등으로 인하여 장래에 지출될 것으로 예상되는 금액을 하자보수기간 및 과거 경험율 등을 기초로 추정하여 하자보수충당부채로 계상하고 있으며 정산계약 공사의 과거 경험율 등을 기초로 추정하여 공사손실 충당부채를 계상하고 있습니다.

② 기타충당부채(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

기초금액	354,888	-

전입액	-	-

환입액	-	-

외화환산차이	2,271	-

기말금액	357,159	-

22. 법인세비용(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

당기법인세

당기손익에 대한 당기법인세	363,501	317

전기법인세의 조정사항	(10,722)	(65,078)

총당기법인세	352,779	(64,761)

이연법인세

일시적차이의 증감	383,024	(1,194,187)

자본에 직접 반영된 법인세	(370,624)	1,494,832

총이연법인세	12,400	300,645

법인세비용	365,179	235,884

23. 자본금 보고기간종료일 현재 지배기업의 자본금은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

발행할 주식수	300,000,000주	300,000,000주

발행한 보통주식수	14,655,470주	14,655,470주

1주당 금액	500원	500원

보통주자본금	7,327,735,000원	7,327,735,000원

24. 이익잉여금(1) 이익잉여금의 내역

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금(*1)	713,377	640,100

임의적립금(*2)	1,584,797	1,584,797

미처분이익잉여금	24,067,518	23,842,861

합 계	26,365,692	26,067,758

(*1) 상법상 연결회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다.(*2) 임의적립금은 주주총회의 결의에 의하여 배당이 가능한 잉여금입니다.

25. 기타포괄손익누계액 (1) 기타포괄손익누계액의 내역

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익	3,009,458	1,636,613

해외사업환산손익	(8,816,344)	(9,162,430)

합 계	(5,806,886)	(7,525,817)

(2) 기타포괄손익누계액의 변 동내역1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	기 초	증감(*1)	당기손익으로의 재분류	기 말

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가이익	1,636,613	1,372,845	-	3,009,458

해외사업환산손익	(9,162,430)	346,086	-	(8,816,344)

합 계	(7,525,817)	1,718,931	-	(5,806,886)

(*1) 상기 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익액의 증감은 법인세효과가 차감된 후의 금액입니다. 2) 전분 기

(단위: 천원)

구 분	기 초	증감(*1)	당기손익으로의 재분류	기 말

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가이익	5,251,772	(5,262,574)	-	(10,802)

해외사업환산손익	(6,734,527)	(3,321,597)	-	(10,056,124)

합 계	(1,482,755)	(8,584,171)	-	(10,066,926)

(*1) 상기 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익액의 증감은 법인세효과가 차감된 후의 금액입니다.

26 . 기타자본항목

보고기간종료일 현재 연결회사의 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

재평가적립금	1,065,602	1,065,602

자기주식처분이익	121,488	121,488

신주인수권대가	440,008	440,008

합 계	1,627,098	1,627,098

27. 판매비와관리비 당분기와 전분기의 판매비와관리비의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

급여	818,144	930,853

퇴직급여	53,507	49,179

복리후생비	107,428	97,483

여비교통비	19,469	33,832

차량유지비	8,169	15,501

접대비	15,544	19,113

수출부대비	138,599	106,581

지급수수료	207,844	229,666

대손상각비	19,622	-

운반비	121,361	216,266

경상개발비	76,767	64,800

광고선전비	27,755	11,005

기타의판매관리비	215,592	199,481

합 계	1,829,801	1,973,760

28. 비용의 성격별 분류 당분기와 전분기의 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

제품 및 재공품의 변동	(18,471)	(2,823,889)

원재료의 사용	5,717,369	7,397,701

급여	2,060,950	2,399,384

퇴직급여	94,518	88,688

감가상각	411,108	418,625

운반비	220,143	1,100,494

광고비	27,755	11,005

외주가공비	2,168,572	2,965,455

기타 비용	2,323,701	2,892,833

매출원가 및 판매비와관리비 합계	13,005,645	14,450,296

29. 금융수익과 금융비용(1) 금융수익의 내역

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

이자수익	29,155	48,925

외환차익	13,531	17,641

외화환산이익	413,584	138,005

합 계	456,270	204,571

(2) 금융비용의 내역(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

이자비용	148,583	184,687

외환차손	1	7

외화환산손실	83,615	21

합 계	232,199	184,715

30. 기타수익과 기타비용(1) 기타수익의 내역

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

외환차익	218,510	531,979

외화환산이익	371,753	1,021,188

유형자산처분이익	-	312

잡이익	54,903	29,297

합 계	645,166	1,582,776

(2) 기타비용의 내역(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

외환차손	197,445	298,023

외화환산손실	38,334	1,755,289

잡손실	7,201	3,672

합 계	242,980	2,056,984

31. 주당손익

(1) 당분기와 전분기의 주당손익은 다음과 같습니다. (단위: 원, 주)

구 분	당 분 기	전 분 기

계속영업주당손익

지배기업보통주계속영업순손익	1,242,768,107	376,497,732

가중평균유통보통주식수	14,655,470	14,654,073

보통주계속영업 기본 및 희석주당손익(*1)	84.80	25.69

중단영업주당손익

지배기업보통주중단영업순손익	(153,244,253)	(37,150,390)

가중평균유통보통주식수	14,655,470	14,654,073

보통주중단영업 기본 및 희석주당손익(*1)	(10.46)	(2.53)

(*1) 당분기말과 전분기말 현재 회사가 발행한 희석성 잠재적보통주가 없으므로 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다

(2) 가중평균유통보통주식수의 산정내역 은 다음과 같습니다. (단위 : 주)

구 분	당 분 기	전 분 기

기초	14,655,470	14,655,470

자기주식	-	(1,397)

기말	14,655,470	14,654,073

32. 타인으로부터 지급보증받은 내역

당분기말 현재 연결회사가 타인으로부터 지급보증받은 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원)

보증 제공자	보증 내용	통화	보증 금액

기업은행	공사이행보증	USD	138,000

수입신용장개설	EUR	1,040,575.64

하나은행	공사이행보증	USD	38,000

서울보증보험	납품 및 하자보증 등	KRW	2,377,617

한국방위산업진흥회	공사이행보증	KRW	12,649,267

합 계	KRW	15,026,884

USD	176,000

EUR	1,040,575.64

33. 우발채무 및 약정사항

(1) 담보제공 어음당분기말 현재 연결회사가 담보로 제공한 어음의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	교부처	담보 내용	매수	금액

어 음	한국방위산업진흥회	보증제공에 대한 견질	1매	백지

(2) 주요 약정사항

당분기말 현재 연결회사가 금융기관 등과 체결한 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원)

거래처	약정내용	통화	약정금액

기업은행	기업대출	KRW	5,000,000

무역금융대출	KRW	2,400,000

수입신용장개설	USD	2,000,000

외화지급보증	USD	188,000

국민은행	온렌딩대출	KRW	2,000,000

농협은행	포괄여신한도	USD	3,330,000

하나은행	온렌딩대출	KRW	3,000,000

일반자금대출	KRW	3,000,000

외화지급보증	USD	500,000

기업대출	USD	2,000,000

수출입은행	단기포괄수출금융	KRW	1,500,000

기업대출	USD	3,000,000

산업은행	산업운영자금대출	KRW	2,500,000

서울보증보험	공사이행보증증권	KRW	2,377,617

한국방위산업진흥회	공사이행보증증권	KRW	24,462,986

합 계	KRW	46,240,603

USD	11,018,000

34. 특수관계자와의 거래 (1) 지배ㆍ종속기업 등 현황1) 당분기말 현재 연결회사의 최상위 지배자는 김종섭 및 특수관계자입니다.2) 당분기와 전분기에 회사와 매출 등 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 지배기업 및 기타 특수관계자는 다음과 같습니다.

구 분	지 역	회 사 명

기 타	한 국	삼익악기㈜

중 국	Seiler Samick Musical Instrument

한 국	스페코플랜트㈜

(2) 연결회사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

단기급여	146,967	139,515

퇴직급여	6,840	5,409

합 계	153,807	144,924

(3) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 거래 내역은 다음과 같습니다1) 당분기

(단위:천원)

특수관계 구분	회사명	배당금수익	지급수수료 등

기타	삼익악기㈜	-	208,271

2) 전분기(단위:천원)

특수관계 구분	회사명	배당금수익	지급수수료 등

기타	삼익악기㈜	-	171,809

(4) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

특수관계 구분	거래상대방	당분기	전분기

대여	회수	대여	회수

기타	임직원	-	-	-	-

(5) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기말 (단위:천원)

특수관계 구분	회사명	채권	채무

대여금	기타채권	차입금	기타채무

기타	삼익악기㈜	-	100,000	-	147,339

스페코플랜트㈜	-	-	-	3,015

2) 전기말(단위:천원)

특수관계 구분	회사명	채권	채무

대여금	기타채권	차입금	기타채무

기타	삼익악기㈜	-	100,000	16,390	113,748

스페코플랜트㈜(*)	-	-	-	3,015

(*) 스페코플랜트㈜의 대여금과 대여금에 대한 대손충당금을 상계처리 하였습니다.

(6) 당분기말 현재 연결회사가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 지급보증의 내역은 없습니다.

(7) 당분기말 및 전기말 현재 연결회사가 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자	보 증 처	지급보증금액	보증기간

당분기말	전기말

최대주주	김종섭	하나은행	-	3,600,000	2018.03.15~2021.03.15

USD 600,000.00	USD 600,000.00	2020.03.24~2021.03.24

합 계	-	3,600,000

USD 600,000.00	USD 600,000.00

35. 중단영업 (1) 지배회사는 2019년 5월 16 일 이사회에서 종속기업인 SPECO(SHANGHAI)MACHINERY CO.,LTD(이하 "중국 자회사")에 대해 청산하기로 의결하였습니다. 이와 관련하여 연결회사는 중국자회사의 영업성과는 중단영업으로 구분하여 표시하였습니다. (2) 중단영업손익

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출액	-	-

매출원가	-	-

판관비	26,993	67,759

영업이익(손실)	(26,993)	(67,759)

기타영업외손익	(126,251)	30,609

세전중단영업순이익(손실)	(153,244)	(37,150)

법인세비용	-	-

세후중단영업순이익(손실)	(153,244)	(37,150)

(3) 중단영업의 활동에서 발생한 현금흐름은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

영업활동으로 인한 현금흐름	(156,327)	(33,965)

투자활동으로 인한 현금흐름	494,934	-

재무활동으로 인한 현금흐름	-	-

중단영업으로 인한 현금흐름	338,607	(33,965)

36 . 영업에 서 창출된 현금흐름 (1) 당분기와 전분기의 영업에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

당기순이익	1,222,633	318,575

조정 :

이자수익	(31,266)	(62,964)

이자비용	148,583	184,687

법인세비용	365,179	235,884

감가상각비 및 무형자산상각비	414,807	428,548

퇴직급여	94,518	88,688

대손상각비(대손충당금환입)	19,622	2,722

손해배상우발손실(환입)	(38,339)	-

재고자산평가손실	131	1,545

외화환산손실(이익)	(663,388)	596,118

기타수익ㆍ비용	132,717	(312)

순운전자본의 변동 :

매출채권의 감소(증가)	1,892,031	2,919,776

재고자산의 감소(증가)	677,282	(12,651,894)

매입채무의 증가(감소)	(909,410)	2,484,288

기타수취채권의 감소(증가)	275,628	98,418

기타지급채무의 증가(감소)	351,455	(1,654,624)

퇴직금의 지급	-	(228,495)

퇴직연금운용자산의 감소(증가)	(157,344)	58,944

기타자산ㆍ부채의 감소(증가)	(3,110,968)	6,910,358

영업에서 창출된 현금흐름	683,871	(269,738)

(2) 당분기와 전분기 중 재무활동에서 발생하는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.

1) 당분기(단위: 천원)

구 분	기초	현금흐름	비현금변동	당기말

차입	상환	환율변동	이자비용	기타

단기차입금	15,956,967	1,000	(6,169,512)	93,984	-	-	9,882,439

유동성장기차입금	5,000,000	-	(5,000,000)	-	-	-	-

장기차입금	-	8,000,000	-	-	-	-	8,000,000

유동리스부채	261,959	-	(127,393)	1,327	-	261,404	397,297

비유동리스부채	116,493	-	-	416	4,809	(25,638)	96,080

재무활동으로부터의 총부채	21,335,419	8,001,000	(11,381,658)	180,480	4,809	235,766	18,375,816

2) 전분기(단위: 천원)

구 분	기초	현금흐름	비현금변동	당기말

차입	상환	환율변동	이자비용	기타

단기차입금	13,954,891	1,000	(1,000)	159,404	-	-	14,114,295

유동성장기차입금	-	-	-	-	-	3,000,000	3,000,000

장기차입금	5,000,000	-	-	-	-	(3,000,000)	2,000,000

유동리스부채	226,454	-	(95,601)	(2,227)	-	27,620	156,246

비유동리스부채	69,176	-	-	1,337	2,816	9,057	82,386

재무활동으로부터의 총부채	19,250,521	1,000	(96,601)	158,514	2,816	36,677	19,352,927

37. 부문별 정보

(1) 보고기간종료일 현재 연결회사의 사업부문 및 각 사업부문별 주요 제품은 다음과같습니다.

사업부문	주요 제품

건설기계	아스팔트믹싱플랜트, 콘크리트배쳐플랜트

방산	함안정기, 활동요감쇄조타기

풍력	윈드타워

(2) 당분기와 전분기의 연결회사의 사업부문별 손익 정보는 다음과 같습니다.

1) 당분기(단위: 천원)

구분	건설기계	방산	풍력	소계	중단영업제외	중단영업제외후

매출액	4,779,472	850,000	8,490,972	14,120,444	-	14,120,444

매출원가	3,584,158	526,625	7,065,061	11,175,844	-	11,175,844

매출총이익	1,195,314	323,375	1,425,911	2,944,600	-	2,944,600

2 ) 전분기(단위: 천원)

구분	건설기계	방산	풍력	소계	중단영업제외	중단영업제외후

매출액	4,854,360	526,500	10,115,398	15,496,258	-	15,496,258

매출원가	3,425,130	180,154	8,871,253	12,476,537	-	12,476,537

매출총이익	1,429,230	346,346	1,244,145	3,019,721	-	3,019,721

한편, 보고기간종료일 현재 연결회사가 보유하고 있는 자산은 공통자산으로서 사업부문별 구분이 되지 않습니다.

(3) 당분기와 전분기의 연결회사의 지역부문별 매출액 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

국내	1,224,160	973,781

미국	8,479,201	6,001,559

멕시코	11,771	4,113,839

베트남	2,584,807	710,891

러시아	159,647	1,451,311

중동	33,696	65,859

아시아	1,592,800	2,143,638

아프리카	34,127	35,380

기타	235	-

합 계	14,120,444	15,496,258

38. 재무위험관리 연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용 위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어있습니다. 중간재무제표는 연차재무제표에서 요구되는 모든재무위험관리와 공시사항을 포함하지 않으므로 2020년 12월 31일의 연차재무제표를 참고하시기 바랍니다. 연결회사의 위험관리부서 및 기타 위험관리정책에는 전기말 이후 중요한 변동사항이 없습니다.