스페코 분기보고서 (2019.03)
3. 연결재무제표 주석

제 41 기 1분기 2019년 03월 31일 현재
제 40 기 2018년 12월 31일 현재

주식회사 스페코와 그 종속기업

1. 일반사항 기 업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 주식회사 스페코(이하, "회사")는 SPECO(SHANGHAI) MACHINERY CO., LTD. 등 종속기업(이하 주식회사 스페코와 그 종속기업을 일괄하여 "연결회사")을 연결대상으로 하여 연결재무제표를 작성하였습니다. (1) 회사의 개요회사는 1979년 2월 7일에 설립되어 1997년 11월 3일에 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 상장하였으며,아스팔트믹싱플랜트 및 콘크리크배쳐플랜트 제조ㆍ판매업과 방산설비 제조ㆍ판매업을 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 본사는 서울특별시 강남구 논현동에 소재하고 있으며, 충청북도 음성군 소이면 대장리에 공장을 두고 있습니다.

당분기말 현재 회사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	보통주식수(주)	지 분 율	비 고

김 종 섭	5,777,071	39.42%	최대주주

김 민 수	391,679	2.67%	특수관계자

김 수 남	151,789	1.04%	특수관계자

소액주주	8,333,534	56.86%

자기주식	1,397	0.01%

합 계	14,655,470	100.00%

(2) 종속기업의 개요

보고기간종료일 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

기업명	소유지분율	소재지	사용재무제표일	업 종

당분기말	전기말

SPECO (SHANGHAI) MACHINERY CO., LTD.	100.00%	100.00%	중국	3월 31일	건설기계 플랜트 제작

SPECO WINDPOWER S.A. DE C.V.	86.41%	86.41%	멕시코	3월 31일	윈드타워 제작

SPECO VIETNAM CO.,LTD	100.00%	100.00%	베트남	3월 31일	건설기계 플랜트 판매

(3) 종속기업의 요약 재무정보당분기말 현재 연결대상 종속기업의 요약재무현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

기업명	자산	부채	자본	매출액	당기순손익	총포괄손익

SPECO (SHANGHAI) MACHINERY CO., LTD.	6,339,548	7,396,033	(1,056,485)	406,514	(889,276)	(889,276)

SPECO WINDPOWER S.A. DE C.V.	28,775,492	8,506,371	20,269,121	8,423,870	431,803	431,803

SPECO VIETNAM CO.,LTD	1,742,444	41,288	1,701,156	76,868	11,523	11,523

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준

연결회사의 2019년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 분기재무제표는 보고기간말인 2019년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

(1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

연결 회사는 2019년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하고 있습니다.

① 기업회계기준서 제1116호 '리스(제정)'

가. 기업회계기준서 제1116호 적용에 따른 일반적인 영향기업회계기준서 제1116호 '리스'는 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체합니다. 기업회계기준서 제1116호에서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다.

리스이용자는 표시되는 각 과거 보고기간에 소급적용하는 방법(완전소급법)과 최초 적용일에 최초 적용 누적효과를 인식하도록 하는 방법(실무적 간편법) 중 하나의 방법을 적용할 수 있습니다.

당사는 최초 적용일인 2019년 1월 1일을 기준으로 실무적 간편법을 적용하여 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용하였으며, 비교표시되는 재무제표는 재작성하지 않았습니다.

리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를 리스가 아닌 요소(이하 '비리스요소'라고 함)와 분리하여 리스로 회계처리해야 합니다. 리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산(리스자산)과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 다만 단기리스와 소액 기초자산리스의 경우 동 기준서의 예외규정을 선택할 수 있습니다. 또한 리스이용자는 실무적 간편법으로 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고, 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리하는 방법을 기초자산의 유형별로 선택하여 적용할 수 있습니다.

리스제공자의 회계처리는 현행기업회계기준서 제1017호의 회계처리와 유의적으로 변동되지 않았습니다.

나. 리스의 식별

당사는 계약의 약정시점에 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단하며 최초 적용일에도 이 기준서에 따라 계약이 리스이거나 리스를 포함하고 있는지를 식별합니다.

다만 당사는 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 실무적 간편법을 적용하여 모든 계약에 대해 다시 판단하지 않을 수 있습니다.

변경된 리스의 정의는 주로 통제모형과 관련되어 있습니다. 동 기준서는 식별되는 자산이 고객에 의해 통제되는지 여부에 기초하여 리스계약과 용역계약을 구분하고 있습니다. 고객이 다음 권리를 모두 갖는 경우에 사용 통제권이 고객에게 이전됩니다.

- 식별되는 자산의 사용으로 생기는 경제적 효익의 대부분을 얻을 권리

- 식별되는 자산의 사용을 지시할 권리

당사는 동 기준서상 변경된 리스의 정의가 리스의 정의를 충족시키는 계약의 범위에 유의적인 영향을 미치지 않을 것으로 예상하고 있습니다.

다. 리스이용자의 회계처리ㄱ. 운용리스

동 기준서의 적용으로 인해 기업회계기준서 제1017호에서 재무상태표에 계상되지 않았던 운용리스의 회계처리가 변경되며 동 기준서의 최초 적용일에 당사는 단기리스와 소액 기초자산 리스를 제외한 모든 리스에 대하여 다음과 같이 회계처리합니다.

- 최초인식시점에 지급되지 않은 리스료의 현재가치 측정금액을 재무상태표에서 사용권자산과 리스부채로 인식

- 사용권자산의 감가상각비와 리스부채의 이자비용을 포괄손익계산서에 인식

- 현금지급액을 현금흐름표에서 원금(재무활동)과 이자(영업활동)로 구분하여 표시

동 기준서는 사용권자산이 손상되었는지를 판단할 때 기업회계기준서 제1036호 '자산손상'을 적용할 것을 요구하고 있습니다. 이는 손실부담계약에 대해 충당부채를 인식하도록 하는 종전 규정을 대체합니다.

당사는 동 기준서에서 허용하는 바에 따라 단기리스(리스기간이 12개월 이하)와 소액 기초자산 리스(예: 개인 컴퓨터, 소형 사무용 가구)에 대해 리스료를 정액 기준으로 인식하는 방법을 적용하였습니다. 최초 적용일인 2019년 1월 1일 현재 기업회계기준서 제1116호 적용이 연결재무제표 에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계 정 과 목	기준서 제1116호채택 전 금액	조정	기준서 제1116호채택 후 금액

사용권자산	-	44,694	44,694

자 산 총 계	81,647,417	44,694	81,692,111

리스부채	-	44,694	44,694

부 채 총 계	51,653,098	44,694	51,697,792

ㄴ. 금융리스

금융리스에서의 자산과 관련하여 동 기준서와 기업회계기준서 제1017호와의 주된 차이는 리스이용자가 리스제공자에게 제공하는 잔존가치보증의 측정에서 발생합니다. 동 기준서에서는 기업회계기준서 제1017호에서 요구되었던 최대보증액이 아니라 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액을 리스부채의 측정치에 포함하여 인식합니다.

라. 리스제공자의 회계처리

동 기준서 하에서도 리스제공자는 계속적으로 리스를 금융리스 또는 운용리스로 분류하고 두 유형의 리스를 다르게 회계처리합니다. 그러나 동 기준서에서는 리스제공자가 리스자산에서 계속 보유하는 모든 권리에 대한 위험을 관리하는 방법과 관련한 공시사항이 변경되고 확대되었습니다.

동 기준서에 따르면 중간리스제공자는 상위리스와 전대리스를 두 개의 별도 계약으로 회계처리하며, 전대리스를 상위리스에서 생기는 리스자산에 따라 금융리스 또는 운용리스로 분류합니다.

② 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'(개정) 부의 보상을 수반하는 중도상환특성 부의 보상을 수반하는 일부 중도상환 가능한 금융자산을 상각후원가로 측정될 수 있도록 개정하였으며, 상각후원가로 측정되는 금융부채가 조건변경 되었으나 제거되지는 않은 경우 변경으로 인한 효과는 당기손익으로 인식되어야 합니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

③ 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여'(개정) 확정급여제도의 개정, 축소, 정산 확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 제도의 변경 이후 회계기간의 잔여기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 산정하기 위해 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용합니다. 또한, 자산인식상한의 영향으로 이전에 인식하지 않은 초과적립액의 감소도 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

④ 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세처리의 불확실성'(제정) 제정된 해석서는 기업이 적용한 법인세 처리를 과세당국이 인정할지에 대한 불확실성이 존재하는 경우 당기법인세와 이연법인세 인식 및 측정에 적용하며, 법인세 처리불확실성의 회계단위와 재평가가 필요한 상황 등에 대한 지침을 포함하고 있습니다. 해당 해석서의 제정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다 .

⑤ 연차개선 2015-2017

기업회계기준서 제1012호 '법인세' (개정)

기업회계기준서 제1012호 문단 57A의 규정(배당의 세효과 인식시점과 인식항목을 규정)은 배당의 법인세효과 모두에 적용되며, 배당의 법인세효과를 원래 인식하였던 항목에 따라 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식하도록 개정되었습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

기업회계기준서 제1023호 '차입원가' 개정

적격자산을 의도된 용도로 사용(또는 판매) 가능하게 하는 데 필요한 대부분의 활동이 완료되면, 해당 자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금을 일반차입금에 포함한다는 사실을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 연 결회사는 제정 또는 공표됐으나 2019년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'와 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변 경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의- 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의- 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정

2.2 회계정책(1) 법인세비용

중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정 연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.

4. 공정가치

4.1 금융상품 종류별 공정가치 보고기간말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.(1) 당분기말

(단위: 천원)

구분	장부금액	공정가치

금융자산

상각후원가측정 금융자산

현금및현금성자산	3,229,674	3,229,674

단기금융상품	4,191,329	4,191,329

매출채권	18,046,461	18,046,461

기타수취채권(유동)	1,053,755	1,053,755

장기금융상품	263,000	263,000

기타수취채권(비유동)	145,121	145,121

당기손익-공정가치측정 금융자산

단기매매금융자산	848,916	848,916

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산

매도가능금융자산	23,304,749	23,304,749

합계	51,083,005	51,083,005

금융부채

상각후원가측정 금융부채

매입채무	7,200,090	7,200,090

기타지급채무	1,714,265	1,714,265

유동리스부채	25,101	-

차입금(유동)	20,792,726	20,792,726

차입금(비유동)	5,000,000	5,000,000

비유동리스부채	13,105	-

합계	34,745,287	34,707,081

(2) 전기말(단위: 천원)

구분	장부금액	공정가치

금융자산

상각후원가측정 금융자산

현금및현금성자산	5,209,575	5,209,575

단기금융상품	3,908,608	3,908,608

매출채권	10,899,598	10,899,598

기타수취채권(유동)	974,304	974,304

장기금융상품	463,000	463,000

기타수취채권(비유동)	130,482	130,482

당기손익-공정가치측정 금융자산

단기매매금융자산	908,847	908,847

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산

매도가능금융자산	21,662,028	21,662,028

합계	44,156,442	44,156,442

금융부채

상각후원가측정 금융부채

매입채무	4,974,518	4,974,518

기타지급채무	1,784,880	1,784,880

차입금(유동)	23,097,878	23,097,878

차입금(비유동)	5,000,000	5,000,000

합계	34,857,276	34,857,276

4.2 공정가치 서열체계 및 측정방법연결회사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

4.3 금융상품의 수준별 공정가치 측정치보고기간말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (1) 당분기말

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

금융자산

상각후원가측정 금융자산

현금및현금성자산	2,986	3,226,688	-	3,229,674

단기금융상품	-	4,191,329	-	4,191,329

매출채권	-	-	18,046,461	18,046,461

기타수취채권(유동)	-	-	1,053,755	1,053,755

장기금융상품	-	263,000	-	263,000

기타수취채권(비유동)	-	-	145,121	145,121

당기손익-공정가치측정 금융자산

단기매매금융자산	848,916	-	-	848,916

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산

매도가능금융자산	22,704,748	-	6,000,001	23,304,749

금융부채

상각후원가 측정 금융부채

매입채무	-	-	7,200,090	7,200,090

기타지급채무	-	-	1,714,265	1,714,265

유동리스부채	-	-	25,101	25,101

차입금(유동)	-	20,202,136	590,590	20,792,726

차입금(비유동)	-	5,000,000	-	5,000,000

비유동리스부채	-	-	13,105	13,105

(2) 전기말(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

금융자산

상각후원가측정 금융자산

현금및현금성자산	1,577	5,207,998	-	5,209,575

단기금융상품	-	3,908,608	-	3,908,608

매출채권	-	-	10,899,598	10,899,598

기타수취채권(유동)	-	-	974,304	974,304

장기금융상품	-	463,000	-	463,000

기타수취채권(비유동)	-	-	130,482	130,482

당기손익-공정가치측정 금융자산

단기매매금융자산	908,847	-	-	908,847

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산

매도가능금융자산	21,062,027	-	600,001	21,662,028

금융부채

상각후원가 측정 금융부채

매입채무	-	-	4,974,518	4,974,518

기타지급채무	-	-	1,784,880	1,784,880

차입금(유동)	-	22,528,218	569,660	23,097,878

차입금(비유동)	-	5,000,000	-	5,000,000

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 연결회사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 수준1에 포함됩니다. 수준1에 포함된 상품들은 대부분상장주식으로 구성됩니다.

활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품(예: 장외파생상품)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준2에 포함됩니다.

만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준3에 포함됩니다.

금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.

- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격

- 선물환의 공정가치는 보고기간 말 현재의 선도환율을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정

- 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법 사용

5. 범주별 금융상품(1) 당분기말(단위: 천원)

자 산	상각후원가측정금융자산	당기 손익 -공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	합 계

현금및현금성자산	3,229,674	-	-	3,229,674

단기금융상품	4,191,329	-	-	4,191,329

단기매매금융자산	-	848,916	848,916

매출채권	18,046,461	-	-	18,046,461

기타수취채권(유동)	1,053,755	-	-	1,053,755

장기금융상품	263,000	-	-	263,000

매도가능금융자산	-	-	23,304,749	23,304,749

기타수취채권(비유동)	145,121	-	-	145,121

합 계	26,929,340	848,916	23,304,749	51,083,005

(단위: 천원)

부 채	당기손익-공정가치측정금융부채	상각후원가측정금융부채	합 계

매입채무	-	7,200,090	7,200,090

기타지급채무	-	1,714,265	1,714,265

유동리스부채	25,101	25,101

차입금(유동)	-	20,792,726	20,792,726

차입금(비유동)	-	5,000,000	5,000,000

비유동리스부채	13,105	13,105

합 계	-	34,745,287	34,745,287

(2) 전기말(단위: 천원)

자 산	상각후원가측정금융자산	당기 손익 -공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	합 계

현금및현금성자산	5,209,575	-	-	5,209,575

단기금융상품	3,908,608	-	-	3,908,608

단기매매금융자산	-	908,847	-	908,847

매출채권	10,899,598	-	-	10,899,598

기타수취채권(유동)	974,304	-	-	974,304

장기금융상품	463,000	-	-	463,000

매도가능금융자산	-	-	21,662,028	21,662,028

기타수취채권(비유동)	130,482	-	-	130,482

합 계	21,585,567	908,847	21,662,028	44,156,442

(단위: 천원)

부 채	당기손익-공정가치측정금융부채	상각후원가측정금융부채	합 계

매입채무	-	4,974,518	4,974,518

기타지급채무	-	1,784,880	1,784,880

차입금(유동)	-	23,097,878	23,097,878

차입금(비유동)	-	5,000,000	5,000,000

합 계	-	34,857,276	34,857,276

(3) 금융상품 범주별 순손익 구분(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

대여금및수취채권

이자수익	57,542	75,442

외환차손익	(184,331)	(330,726)

외화환산손익	121,270	(647,244)

대손충당금환입(대손상각비)	(58,919)	17,851

단기매매금융자산

처분손익	1,364	-

평가손익	37,107	20,540

매도가능금융자산

평가손익(기타포괄손익)(*)	1,281,322	(1,830,460)

상각후원가로 측정하는 금융부채

이자비용	(293,339)	(274,743)

외환차손익	90,018	(20,177)

외화환산손익	77,052	296,567

(*) 법인세효과를 반영한 세후금액으로 표시되었습니다.

6. 금융자산의 양도

연결회사는 당분기와 전기 중 은행과의 매출채권 할인 및 팩토링 계약을 통해 매출채권을 할인하였습니다. 이 거래는 매출거래처의 부도가 발생하는 경우, 연결회사가 은행에 해당금액을 지급할 의무를 가지므로 소구권이 있는 거래에 해당하여 담보부 차입으로 회 계처리하였습니다 (주석 17 참조) .

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

양도 자산의 장부금액	273,388	203,941

관련 부채의 장부금액	(273,388)	(203,941)

7. 당기손익- 공 정가치측정금융자산 및 단기매매금융자산

(1) 당기손익-공정가치측정금융자산 및 단기매매금융자산의 내역

(단위: 천원)

구 분	내 역	당분기말	전기말

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

시장성있는 지분증권	니코아카시	592,983	848,916	663,864	908,847

2) 당기손익-공정가치측정금융자산 및 단기매매금융자산의 변동내역

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

기초금액	908,847	867,411

취득	-	-

처분	(98,402)	-

처분손익	1,364	-

평가손익	37,107	20,540

기말금액	848,916	887,951

8. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 및 매도가능금융자산

(1) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 및 매도가능금융자산의 내역

(단위: 천원)

구 분	내 역	당분기말	전기말

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

시장성있는 지분증권	삼익악기㈜	15,033,010	22,704,748	15,033,010	21,062,027

시장성없는 지분증권	스페코플랜트㈜	1,062,366	-	1,062,366	-

㈜인터비즈투어	200,000	200,000	200,000	200,000

㈜콘사푸드시스템	30,000	1	30,000	1

출자금	한국방위산업진흥회	400,000	400,000	400,000	400,000

합 계	16,725,376	23,304,749	16,725,376	21,662,028

연 결회사는 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 중 상장주식에 대하여는 활성거래시장에서 거래되는 시장가격으로 공정가치를 측정하였으며, 활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없거나 공정가치와 취득원가와의 차이가 중요하지 않은 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 중 비상장주식에 대하여는 취득원가로 계상하고 있습니다. (2) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 및 매도가능금융자산의 변동내역

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

기초금액	21,662,028	28,188,102

취득	-	-

처분	-	-

외화환산차이	-	-

자본으로 분류된 평가손익(*)	1,642,721	(2,346,744)

기말금액	23,304,749	25,841,358

(*) 법인세효과가 반영되지 않은 세전평가손익으로 표시하고 있습니다.

9. 매출채권(1) 매출채권의 내역(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

채권금액	손실충당금	장부가액	채권금액	손실충당금	장부가액

매출채권(*)	19,577,171	(1,530,710)	18,046,461	12,345,425	(1,445,827)	10,899,598

합 계	19,577,171	(1,530,710)	18,046,461	12,345,425	(1,445,827)	10,899,598

(*) 매출채권 할인금 액 273 백만 원 (전기 : 204 백만원)이 포함되어 있습니다.

(3) 매출채권의 손실충당금 변동내역(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

기초금액	1,445,827	1,655,248

손상차손/환입	58,919	(15,864)

회계정책변경의 효과	-	(569,712)

외화환산차이	25,964	23,781

기말금액	1,530,710	1,093,453

손상된 채권에 대한 대손충당금 설정액은 포괄손익계산서상 '판매비와관리비'에 포함되어 있습니다.

10. 기타수취채권(1) 기타수취채권의 내역

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

채권금액	손실충당금	장부가액	채권금액	손실충당금	장부가액

유동성

단기대여금	2,586,413	(1,824,528)	761,885	2,552,048	(1,824,528)	727,520

미수금	502,105	(295,814)	206,291	479,474	(295,814)	183,660

미수수익	85,579	-	85,579	63,124	-	63,124

소 계	3,174,097	(2,120,342)	1,053,755	3,094,646	(2,120,342)	974,304

비유동성

보증금	145,121	-	145,121	130,482	-	130,482

소 계	145,121	-	145,121	130,482	-	130,482

합 계	3,319,218	(2,120,342)	1,198,876	3,225,128	(2,120,342)	1,104,786

(2) 기타수취채권 의 손실충당금 변동내역

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

기초금액	2,120,342	2,120,343

손상차손	-

손상차손환입	-	-

기말금액	2,120,342	2,120,343

11. 기타유동자 산(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	3,030,591	402,662

선급비용	66,510	76,085

부가세대급금	2,015,742	2,191,890

합 계	5,112,843	2,670,637

12. 재고자산(1) 재고자산의 내역(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득가액	평가손실누계	장부가액	취득가액	평가손실누계	장부가액

상 품	447,683	-	447,683	440,576	-	440,576

재 공 품	16,699,755	(818,577)	15,881,178	17,543,670	(677,014)	16,866,656

원 재 료	3,002,952	(104,316)	2,898,636	3,963,485	(102,062)	3,861,423

미 착 품	12,169	-	12,169	12,317	-	12,317

합 계	20,162,559	(922,893)	19,239,666	21,960,048	(779,076)	21,180,972

( 2) 당분기 중 재고자산 평 가와 관련한 재고자산평가손실(환입)은 144백만원이며, 전분기는 없습니다.

13. 유형자산(1) 유형자산의 변동내역

1) 당분기(단위: 천원)

구 분	토지	건물	구축불	기계장치	차량운반구	공구와기구	집기비품	합 계

기초장부가액	729,700	5,741,891	23,114	4,356,294	233,559	37,292	271,044	11,392,894

취 득	-	-	-	211,976	-	37,302	-	249,278

처 분	-	-	-	-	(5,979)	-	-	(5,979)

감가상각비	-	(120,090)	(8,000)	(344,316)	(23,099)	(6,645)	(21,225)	(523,375)

외화환산차이	24,362	196,204	740	140,165	2,062	1,300	877	365,710

기말장부가액	754,062	5,818,005	15,854	4,364,119	206,543	69,249	250,696	11,478,528

취득가액	754,062	9,914,400	348,177	16,137,113	842,422	503,799	2,291,117	30,791,090

감가상각누계액	-	(4,096,395)	(332,323)	(11,772,994)	(635,879)	(434,550)	(2,040,421)	(19,312,562)

2) 전분기

구 분	토지	건물	구축불	기계장치	차량운반구	공구와기구	집기비품	합 계

기초장부가액	697,004	6,907,469	51,773	5,174,420	327,052	48,702	346,955	13,553,375

취 득	-	-	-	45,911	18,501	-	4,969	69,381

처 분	-	-	-	-	(4,441)	-	-	(4,441)

감가상각비	(198,637)	(7,812)	(330,656)	(24,591)	(5,377)	(22,605)	(589,678)

외화환산차이	55,135	470,270	3,896	352,064	3,274	3,421	1,054	889,114

기말장부가액	752,139	7,179,102	47,857	5,241,739	319,795	46,746	330,373	13,917,751

취득가액	752,139	13,188,635	347,507	15,626,014	1,004,902	457,682	2,281,151	33,658,030

감가상각누계액	-	(6,009,533)	(299,650)	(10,384,275)	(685,107)	(410,936)	(1,950,778)	(19,740,279)

(2) 감가상각비(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

매 출 원 가	485,823	551,166

판매비와관리비	37,552	38,512

합 계	523,375	589,678

14. 무형자산(1) 무형자산의 변동내역

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

토지사용권	회원권	합계	토지사용권	회원권	합계

기초장부가액	774,487	119,273	893,760	799,912	119,273	919,185

취 득	-	-	-	-	-	-

처 분	-	-	-	-	-	-

감가상각	(5,390)	-	(5,390)	(5,456)	-	(5,456)

외화환산차이	28,383	-	28,383	29,437	-	29,437

기말장부가액	797,480	119,273	916,753	823,893	119,273	943,166

취득가액	1,080,314	119,273	1,199,587	1,086,332	119,273	1,205,605

상각 및 손상차손누계액	(282,834)	-	(282,834)	(262,439)	-	(262,439)

(2) 연결회사가 비용으로 인식한 연구와 개발 지출의 총액은 50 백만원 (전분기:125백만원)입니다.

15. 사용권자산

당분기말과 전기말 현재 사용권자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차량운반구

당분기말	전기말

기초 장부가액(*)	44,694	-

취 득	-	-

처 분	-	-

감가상각비	(6,694)	-

기말 장부가액	38,000	-

(*) 연결회사는 기업회계기준서 제1116호 리스를 2019년 1월 1일을 기준으로 최초 적용하였습니다. 16. 담보제공자산

당분기말 현재 차입금 등과 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공한 자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	장 부 가 액	담보설정액	담 보 권 자

단기금융상품	300,000	300,000	농협은행

2,130,872	2,251,542	KEB 하나은행

400,000	400,000	한일철강(주)

소 계	2,830,872	2,951,542

장기금융상품	3,000	3,000	기업은행

2,000	2,000	농협은행

3,000	3,000	우리은행

소 계	8,000	8,000

매도가능금융자산	13,409,550	14,160,000	기업은행

5,418,000	5,919,036	농협은행

3,870,000	4,800,000	KEB 하나은행

소 계	22,697,550	24,879,036

재고자산	2,960,908	1,950,000	수출입은행

합 계	28,497,330	29,788,578

17. 기타지급채무(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

미지급금	957,711	911,127

미지급비용	754,454	871,653

임대보증금	2,100	2,100

합 계	1,714,265	1,784,880

18. 기타유동부채(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선수금	18,710,304	13,307,515

예수금	234,842	181,168

부가세예수금	1,594,474	838,360

합 계	20,539,620	14,327,043

19. 리스부채(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동리스부채	25,101	-

비유동리스부채	13,105	-

합 계	38,206	-

20. 차입금(1) 차입금의 내역(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동성

단기차입금	20,792,726	21,997,878

장기차입금(유동)	-	1,100,000

소 계	20,792,726	23,097,878

비유동성

장기차입금	5,000,000	5,000,000

소 계	5,000,000	5,000,000

합 계	25,792,726	28,097,878

(2) 단기차입금의 내역(단위: 천원)

구 분	차입처	연이자율(%)	당분기말	전기말

원화차입금	기업은행	4.132~5.02%	6,300,000	6,300,000

산업은행	3.72%	2,500,000	2,500,000

수출입은행	4.73%	1,500,000	1,500,000

KEB하나은행	4.154%	3,340,000	3,460,000

외화차입금	KEB하나은행 등	5.22~5.307%	1,051,721	2,316,528

한국수출입은행	3M Libor+2.79	5,237,027	5,147,749

Seiler Samick Musical Instrument	4.35%	590,590	569,660

매출채권담보대출	기업은행 외	2.85∼3.4989%	273,388	203,941

합 계	20,792,726	21,997,878

(3) 장기차입금의 내역(단위: 천원)

구 분	차입처	만기일	연이자율(%)	당분기말	전기말

원화차입금	신한은행	2019.03.15	3.42%	-	1,100,000

국민은행	2021.06.15	3.71%	2,000,000	2,000,000

KEB하나은행	2021.03.15	3.97%	3,000,000	3,000,000

소 계	5,000,000	6,100,000

유동성 대체	-	(1,100,000)

차 감 계	5,000,000	5,000,000

21. 순확정급여부채(1) 순확정급여부채의 내역

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	3,008,034	2,890,613

사외적립자산의 공정가치	(2,058,855)	(2,077,517)

순확정급여부채	949,179	813,096

(2) 확정급여채무의 현재가치 변동내역

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

기초금액	2,890,613	3,552,415

당기근무원가	112,121	122,038

이자비용	17,606	21,525

재측정요소:

- 인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	-	-

- 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	6,080	(46,143)

- 경험적조정으로 인한 보험수리적손익	-	-

제도에서의 지급액:

- 급여의 지급	(18,386)	(26,946)

기말금액	3,008,034	3,622,889

(3) 사외적립자산의 공정가치 변동내역

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

기초금액	2,077,517	2,148,060

사외적립자산의 기대수익	13,026	14,930

재측정요소:

- 사외적립자산의 수익(이자수익에 포함된 금액 제외)	(10,446)	(8,564)

기여금:

- 사용자	50,000	-

제도에서의 지급:

- 급여의 지급	(71,242)	(6,937)

기말금액	2,058,855	2,147,489

22. 충당부채(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

기초금액	378,333	378,333

전입액	-	-

환입액	-	-

기말금액	378,333	378,333

연결회사는 하자보수 및 그에 따른 사후서비스 등으로 인하여 장래에 지출될 것으로 예상되는 금액을 하자보수기간 및 과거 경험율 등을 기초로 추정하여 하자보수충당부채로 계상하고 있으며 정산계약 공사의 과거 경험율 등을 기초로 추정하여 공사손실 충당부채를 계상하고 있습니다.

23. 법인세비용(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

당기법인세

당기손익에 대한 당기법인세	2,881	111,130

전기법인세의 조정사항	-	(18,398)

총당기법인세	2,881	92,732

이연법인세

일시적차이의 증감	281,218	(432,705)

자본에 직접 반영된 법인세	(357,763)	508,017

총이연법인세	(76,545)	75,312

법인세비용	(73,664)	168,044

24. 자본금 보고기간종료일 현재 지배기업의 자본금은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

발행할 주식수	300,000,000주	300,000,000주

발행한 보통주식수	14,655,470주	14,655,470주

1주당 금액	500원	500원

보통주자본금	7,327,735,000원	7,327,735,000원

25. 이익잉여금(1) 이익잉여금의 내역

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금(*1)	640,100	640,100

임의적립금(*2)	1,584,797	1,584,797

미처분이익잉여금	4,919,800	5,886,620

합 계	7,144,697	8,111,517

(*1) 상법상 연결회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다.(*2) 임의적립금은 주주총회의 결의에 의하여 배당이 가능한 잉여금입니다.

26. 기타포괄손익누계액 (1) 기타포괄손익누계액의 내역

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가이익	5,983,956	4,702,634

해외사업환산손익	(7,443,350)	(8,008,875)

합 계	(1,459,394)	(3,306,241)

(2) 기타포괄손익누계액의 변 동내역1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	기 초	증감(*1)	당기손익으로의 재분류	기 말

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가이익	4,702,634	1,281,322	-	5,983,956

해외사업환산손익	(8,008,875)	565,525	-	(7,443,350)

합 계	(3,306,241)	1,846,847	-	(1,459,394)

2) 전분 기(단위: 천원)

구 분	기 초	증감(*1)	당기손익으로의 재분류	기 말

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가이익	9,782,161	(1,830,460)	-	7,951,701

해외사업환산손익	(8,969,055)	1,286,804	-	(7,682,251)

합 계	813,106	(543,656)	-	269,450

(*1) 상기 기타포괄손익누계액의 증감은 법인세효과가 차감된 후의 금액입니다.

27 . 기타자본항목

보고기간종료일 현재 연결회사의 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

재평가적립금	1,065,602	1,065,602

자기주식처분이익	116,965	116,965

신주인수권대가	440,008	440,008

자기주식(*)	(3,353)	(3,353)

합 계	1,619,222	1,619,222

(*) 당분기말 현재 연결회사가 보유하고 있는 자기주식의 총수는 보통주 1,397주이며 취득가액은 3,353천원입니다. 동 자기주식은 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니다.

28. 판매비와관리비 당분기와 전분기의 판매비와관리비의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

급여	906,895	1,030,758

퇴직급여	60,986	65,674

복리후생비	108,079	129,942

여비교통비	72,802	105,030

차량유지비	13,249	32,832

접대비	31,561	38,487

수출부대비	17,353	489,564

지급수수료	180,645	335,229

대손상각비(환입)	58,919	(17,850)

운반비	240,018	591,153

경상개발비	49,933	125,460

광고선전비	13,099	15,189

기타의판매관리비	555,665	255,690

합 계	2,309,204	3,197,158

29. 비용의 성격별 분류 당분기와 전분기의 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

제품 및 재공품의 변동	1,178,563	(4,035,481)

원재료의 사용	3,894,761	5,946,310

급여	2,283,287	2,429,012

퇴직급여	116,701	128,633

감가상각	535,459	589,678

운반비	538,160	607,000

광고비	13,099	15,189

외주가공비	1,944,085	3,780,225

기타 비용	2,622,393	2,240,259

매출원가 및 판매비와관리비 합계	13,126,508	11,700,825

30. 금융수익과 금융비용(1) 금융수익의 내역

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

이자수익	57,541	75,442

외환차익	1	48

외화환산이익	55,773	6,710

당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익	37,108	20,540

당기손익-공정가치측정금융자산 처분이익	2,011	-

합 계	152,434	102,740

(2) 금융비용의 내역(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

이자비용	293,339	274,744

외화환산손실	3,033	12,073

당기손익-공정가치측정금융자산 처분손실	647	-

합 계	297,019	286,817

31. 기타수익과 기타비용(1) 기타수익의 내역

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

외환차익	110,999	277,240

외화환산이익	194,667	311,443

유형자산처분이익	74	2,462

잡이익	38,541	2,840

합 계	344,281	593,985

(2) 기타비용의 내역(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

외환차손	202,279	628,190

외화환산손실	52,118	656,758

잡손실	1,410	32

합 계	255,807	1,284,980

32. 주당손익

(1) 기본주당손익 (단위: 원, 주)

구 분	당 분 기	전 분 기

지배기업 보통주당기순이익	(953,929,523)	(1,531,603,311)

가중평균유통보통주식수(*1)	14,654,073	14,654,073

기본주당손익	(65)	(105)

(*1) 가중평균유통보통주식수의 산정내역

구 분	당 분 기	전 분 기

기초	14,655,470	14,655,470

자기주식	(1,397)	(1,397)

기말	14,654,073	14,654,073

(2) 희석주당손익 (단위: 원, 주)

구 분	당 분 기(*)	전 분 기(*)

조정후 보통주당기순손익	-	-

가중평균유통보통주식수(1)	-	-

가중평균희석증권수(2)	-	-

합계［(1)+(2)］	-	-

희석주당손익	-	-

(*) 주당순이익의 희석효과가 없어 희석주당이익 산정시 제외하였습니다.

33. 타인으로부터 지급보증받은 내역

당분기말 현재 연결회사가 타인으로부터 지급보증받은 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원)

보증 제공자	보증 내용	통화	보증 금액

기업은행	공사이행보증	USD	167,000.00

KEB 하나은행	공사이행보증	USD	16,800.00

차입금보증	CNY	7,400,000

서울보증보험	납품 및 하자보증 등	KRW	2,422,550

한국방위산업진흥회	공사이행보증	KRW	11,148,965

합 계	KRW	13,571,515

USD	183,800.00

CNY	7,400,000

34. 우발채무 및 약정사항

(1) 담보제공 어음당분기말 현재 연결회사가 담보로 제공한 어음의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	교부처	담보 내용	매수	금액

어 음	한국방위산업진흥회	보증제공에 대한 견질	1매	백지

(2) 진행중인 소송사건 현황 당분기말 현재 연결회사는 손해배상 청구소송 등과 관련하여 1건의 소송(소송가액 : 1,312 백만원)에 피소중 이며 물품대금 청구소송 등과 관련하여 1건의 소송(소송가액 : 76백만원)을 제기 중입니다. 연결회사는 해당 손해배상 청구소송과 관련하여 손해배상충당부채 1,312 백만원(전기 : 1,269백만원)을 계상하였습니다.

(3) 주요 약정사항

당분기말 현재 연결회사가 금융기관 등과 체결한 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원)

거래처	약정내용	통화	약정금액

기업은행	기업대출	KRW	6,300,000

무역금융대출	KRW	2,700,000

수출환어음	USD	240,278

수입신용장개설	USD	400,000

외화지급보증	USD	738,000

국민은행	온렌딩대출	KRW	2,000,000

농협은행	포괄여신한도	USD	3,700,000

KEB하나은행	온렌딩대출	KRW	3,000,000

일반자금대출	KRW	3,500,000

외화지급보증	USD	500,000

외화지급보증	CNY	7,400,000

수출입은행	단기포괄수출금융	KRW	1,500,000

기업대출	USD	4,600,000

산업은행	산업운영자금대출	KRW	2,500,000

서울보증보험	공사이행보증증권	KRW	2,422,550

한국방위산업진흥회	공사이행보증증권	KRW	29,167,406

합 계	KRW	53,089,956

USD	10,178,278

CNY	7,400,000

35. 특수관계자와의 거래 (1) 지배ㆍ종속기업 등 현황1) 당분기말 현재 연결회사의 최상위 지배자는 김종섭 및 특수관계자입니다.2) 당분기와 전분기에 회사와 매출 등 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 지배기업 및 기타 특수관계자는 다음과 같습니다.

구 분	지 역	회 사 명

기 타	한 국	삼익악기㈜

중 국	Seiler Samick Musical Instrument

한 국	스페코플랜트㈜

(2) 연결회사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

단기급여	94,433	162,895

퇴직급여	4,841	6,248

합 계	99,274	169,143

(3) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 거래 내역은 다음과 같습니다1) 당분기

(단위:천원)

특수관계 구분	회사명	배당금수익	지급수수료 등

기타	삼익악기㈜	-	214,655

2) 전분기(단위:천원)

특수관계 구분	회사명	배당금수익	지급수수료 등

기타	삼익악기㈜	-	355,064

(4) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

특수관계 구분	거래상대방	당분기	전분기

대여	회수	대여	회수

기타	임직원	-	-	-	1,000,000

(5) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기말 (단위:천원)

특수관계 구분	회사명	채권	채무

대여금	기타채권	차입금	기타채무

기타	삼익악기㈜	-	104,527	-	154,544

Seiler Samick Musical Instrument	-	-	590,590	-

스페코플랜트㈜(*)	1,467,708	-	-	3,015

(*) 상기 채권금액에 대한 손실충당금은 1,468백만원 입니다.

2) 전기말(단위:천원)

특수관계 구분	회사명	채권	채무

대여금	기타채권	차입금	기타채무

기타	삼익악기㈜	-	100,690	-	156,617

Seiler Samick Musical Instrument	-	-	569,660	-

스페코플랜트㈜(*)	1,467,708	-	-	3,015

(*) 상기 채권금액에 대한 손실충당금은 1,468백만원 입니다.

(6) 당분기말 현재 연결회사가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 지급보증의 내역은 없습니다.

(7) 당분기말 및 전기말 현재 연결회사가 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자	보 증 처	지급보증금액	보증기간

당분기말	전기말

최대주주	김종섭	KEB 하나은행	3,600,000	3,600,000	2018.03.15~2021.03.15

USD 600,000.00	USD 600,000.00	2018.03.24~2019.03.24

합 계	3,600,000	3,600,000

USD 600,000.00	USD 600,000.00

36 . 영업에 서 창출된 현금흐름 (1) 당분기와 전분기의 영업에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

당기순이익	(895,262)	(1,743,090)

조정 :

이자수익	(57,542)	(75,442)

이자비용	293,339	280,932

법인세비용	(73,664)	168,044

감가상각비 및 무형자산상각비	535,459	595,134

퇴직급여	116,701	128,633

대손상각비(대손충당금환입)	58,919	(17,850)

외화환산손실(이익)	(198,323)	350,678

당기손익-공정가치측정 금융자산 평가손익	(37,107)	(20,540)

당기손익-공정가치측정 금융자산 처분손익	(1,364)	-

기타수익ㆍ비용	11,868	(2,462)

순운전자본의 변동 :

매출채권의 감소(증가)	(5,795,091)	9,074,894

재고자산의 감소(증가)	2,230,440	(3,424,061)

매입채무의 증가(감소)	1,061,600	2,608,040

기타수취채권의 감소(증가)	(11,562)	(511,075)

기타지급채무의 증가(감소)	594,591	(568,868)

퇴직금의 지급	(18,386)	(26,946)

퇴직연금운용자산의 감소(증가)	21,241	6,937

기타자산ㆍ부채의 감소(증가)	3,088,985	(2,077,396)

영업에서 창출된 현금흐름	924,842	4,745,562

(2) 당분기와 전분기 중 재무활동에서 발생하는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.

1) 당분기(단위: 천원)

구 분	기초	현금흐름	비현금변동	당분기말

차입	상환	환율변동	대체

단기차입금	21,997,878	642,447	(3,159,634)	212,035	1,100,000	20,792,726

유동성장기차입금	1,100,000	-	-	-	(1,100,000)	-

장기차입금	5,000,000	-	-	-	-	5,000,000

유동리스부채	26,379	-	(6,489)	-	5,211	25,101

비유동리스부채	18,316	-	-	-	(5,211)	13,105

재무활동으로부터의 총부채	28,142,573	642,447	(3,166,123)	212,035	-	25,830,932

2) 전분기(단위: 천원)

구 분	기초	현금흐름	비현금변동	전분기말

차입	상환	환율변동	대체

단기차입금	33,538,375	6,947,365	(13,771,154)	201,261	2,500,000	29,415,847

유동성장기차입금	2,500,000	-	-	-	(1,400,000)	1,100,000

장기차입금	1,100,000	3,000,000	-	-	(1,100,000)	3,000,000

재무활동으로부터의 총부채	37,138,375	9,947,365	(13,771,154)	201,261	-	33,515,847

37. 부문별 정보

(1) 보고기간종료일 현재 연결회사의 사업부문 및 각 사업부문별 주요 제품은 다음과같습니다.

사업부문	주요 제품

건설기계	아스팔트믹싱플랜트, 콘크리트배쳐플랜트

방산	함안정기, 활동요감쇄조타기

풍력	윈드타워

(2) 당분기와 전분기의 연결회사의 사업부문별 손익 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당 분 기	전 분 기

건설기계	방산	풍력	합계	건설기계	방산	풍력	합계

매출액	3,789,823	-	8,423,870	12,213,693	9,548,028	17,500	1,455,343	11,020,871

매출원가	3,542,211	(106,578)	7,381,671	10,817,304	6,900,900	23,386	1,599,401	8,523,687

매출총이익	247,612	106,578	1,042,199	1,396,389	2,647,128	(5,886)	(144,058)	2,497,184

한편, 보고기간종료일 현재 연결회사가 보유하고 있는 자산은 공통자산으로서 사업부문별 구분이 되지 않습니다.

(3) 당분기와 전분기의 연결회사의 지역부문별 매출액 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

국내	125,287	1,067,604

중국	414,598	5,988

멕시코	8,423,870	62,133

인도	20,057	16,679

베트남	419,903	771,671

러시아	1,420,502	3,194,550

중동	203,938	1,273,945

아시아	1,116,408	1,766,123

아프리카	54,524	1,434,053

기타	14,606	1,428,125

합 계	12,213,693	11,020,871

38. 재무위험관리 연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용 위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어있습니다. 중간재무제표는 연차재무제표에서 요구되는 모든재무위험관리와 공시사항을 포함하지 않으므로 2018년 12월 31일의 연차재무제표를 참고하시기 바랍니다. 연결회사의 위험관리부서 및 기타 위험관리정책에는 전기말 이후 중요한 변동사항이 없습니다.

39. 기 업회계기준서 제1109호와 제1115호의 도입영향

기업회계기준서 제1109호와 제1115호의 적용이 전기 연결재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (1) 전분기말 현재 분기재무상태표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계 정 과 목	공시금액	조정	제1115호 반영전 금액

I. 유동자산	61,876,061	(7,785,247)	54,090,814

매출채권	9,903,004	3,238,379	13,141,383

미청구공사	-	10,187,650	10,187,650

재고자산	30,949,500	(21,211,276)	9,738,224

II. 비유동자산	42,234,585	(646,256)	41,588,329

이연법인세자산	1,081,070	(646,256)	434,814

자 산 총 계	104,110,645	(8,431,502)	95,679,143

I. 유동부채	61,108,394	(11,189,327)	49,919,067

초과청구공사	-	5,152,956	5,152,956

기타유동부채	18,465,860	(16,342,283)	2,123,577

II. 비유동부채	4,852,665	-	4,852,665

부 채 총 계	65,961,059	(11,189,327)	54,771,732

이익잉여금	12,361,602	2,488,759	14,850,361

비지배지분	2,937,402	63,389	3,000,791

자 본 총 계	38,149,587	2,757,825	40,907,412

(2) 전분기 중 분기포괄손익계산서에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계 정 과 목	공시금액	조정	제1115호 반영전 금액

I. 매출액	11,020,871	3,276,564	14,297,435

II. 매출원가	8,523,687	3,808,422	12,332,109

III. 매출총이익	2,497,183	(531,857)	1,965,326

IV. 판매비와관리비	3,197,158	(255,262)	2,941,896

V. 영업이익	(699,974)	(276,597)	(976,571)

VI. 기타영업외손익	(690,995)	-	(690,995)

VII. 순금융수익	(184,077)	-	(184,077)

VIII.법인세비용차감전순이익	(1,575,046)	(276,597)	(1,851,643)

IX. 법인세비용	168,044	(111,130)	56,914

X. 당기순이익	(1,743,090)	(165,467)	(1,908,557)

지배기업 소유주 지분	(1,531,603)	(196,517)	(1,728,120)

비지배지분	(211,487)	31,051	(180,436)

2018년 3월 31일 기준 연결회사의 연결재무상태표와 동일자로 종료되는 연결포괄손익계산서에서 기업회계기준서 제1109호와 제1115호 를 적용함에 따라 전분기현금흐름표에 미치는 영향은 중요하지 않습니다.