스페코 분기보고서 (2017.09)
5. 재무제표 주석

주석

제 39 기 3분기 2017년 09월 30일 현재
제 38 기 2016년 12월 31일 현재

주식회사 스페코

1. 일반사항 주식회사 스페코(이하 "회사")는 1979년 2월 7일에 설립되어 1997년 11월 3일에 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 상장하였으며, 아스팔트믹싱플랜트 및 콘크리크배쳐플랜트 제조ㆍ판매업과 방산설비 제조ㆍ판매업을 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 본사는 서울특별시 강남구 학동로 171 에 소재하고 있으며, 충청북도 음성군 소이면 소이로 313 에 공장 을 두고 있습니다.한편, 당분기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	보통주식수(주)	지 분 율	비 고

김종섭	5,777,071	39.42%	최대주주

김민수	836,680	5.71%	특수관계자

김수남	151,789	1.04%	특수관계자

소액주주	7,888,533	53.82%

자기주식	1,397	0.01%

합 계	14,655,470	100.00%

2. 중요한 회계정책

2.1 재무제표 작성기준회사의 2017년 9월 30일로 종료하는 3개월 및 6개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 분기재무제표는 보고기간말인 2017년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. (1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

회사는 2017년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하고 있습니다. ① 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표'2017년 1월 1일부터 당사는 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표'의 개정사항을 적용하고 있습니다. 동 개정은 공시개선 프로젝트의 일부이며 재무제표 이용자가 현금흐름 및 비현금변동에서 발생하는 변동을 포함한 재무활동으로 인한 부채의 변동을 평가할 수 있도록 재무적 현금으로 인한 변동, 종속기업이나 그 밖의 사업에 대한지배력의 획득 또는 상실에서 생기는 변동, 환율변동효과, 공정가치 변동 등의 공시를 제공할 것을 요구하고 있습니다. 동 개정사항이 당분기 당사의 재무제표에 미치는영향은 없습니다. ② 기업회계기준서 제1012호 '법인세'2017년 1월 1일부터 당사는 기업회계기준서 제1012호 '법인세'의 개정사항을 적용하고 있습니다. 동 개정은 차감할 일시적차이의 소멸시 차감될 과세소득의 원천에 세법상 제약이 있는지를 고려할 필요가 있음을 명확히 하였습니다. 또한, 미래과세소득을 어떻게 추정하는가에 대한 지침을 제공하고 일부 자산에 대하여 장부금액을 초과하는 금액이 과세소득에 포함될 수 있는 상황을 기술하고 있습니다. 동 개정사항이 당분기 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

(2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

회사는 제정 또는 공표됐으나 2017년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니하였고, 회사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다.① 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 제정회사는 2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 2018년 1월1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체할 예정입니다. 회사는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다. ② 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 제정회사는 2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체할 예정입니다. 회사는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되, 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'에 따라 비교표시되는 과거 보고기간에 대해서도 소급하여 적용하고, 2017년 1월 1일 현재 완료된 계약 등에 대해서는 재무제표를 재작성하지 않는 실무적 간편법을 적용할 예정입니다.현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형 (① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.회사는 기업회계기준서 제1115호의 도입과 관련하여 내부통제절차의 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업을 계획 중에 있으며, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 영향을 분석하고 있습니다. 회사는 2017년 중 기업회계기준서 제1115호의 도입에 따른 재무영향을 분석하여 그 결과를 2017년 기말재무제표 주석에 공시할 예정입니다.

2.2 회계정책(1) 건설계약

건설계약은 한국채택국제회계기준 제1011호에 의하여 자산의 건설을 위하여 구체적으로 합의된 계약으로 정의됩니다.

건설계약의 결과를 신뢰성 있게 추정할 수 있고 계약의 수익성이 있을 가능성이 높은경우, 계약수익은 계약기간에 걸쳐 수익으로 인식됩니다. 발생원가는 계약의 진행률을 기준으로 비용으로 인식되며, 건설계약에 손실이 예상되는 경우에는 예상손실은 즉시 비용으로 인식됩니다.

건설계약의 결과를 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우, 계약수익은 회수가능한 발생원가의 범위 내에서만 인식됩니다. 공사변경, 보상금 및 장려금은 발주자와 합의가 되고 신뢰성 있게 측정이 가능한 경우에 한하여 계약수익에 포함됩니다. 발생원가는 발생시 비용으로 인식됩니다.진행률은 개별 계약별로 총추정공사원가 대비 보고기간 말까지 발생한 누적발생원가의 비율로 산정됩니다. 계약에 대한 미래의 활동과 관련하여 당기에 발생한 원가는 진행률 산정시 제외됩니다. 이러한 금액은 그 성격에 따라 재고자산, 선급금 또는 기타자산으로 표시됩니다.

회사는 누적발생원가에 인식한 이익을 가산(인식한 손실을 차감)한 금액이 진행청구액을 초과하는 각 진행중인 계약에 대해서는 누적발생원가와 인식한 이익의 합계금액에서 인식한 손실을 차감한 금액이 진행청구액을 초과하는 금액(미청구공사)을 자산으로 표시하며, 진행청구액에 미달하는 금액(초과청구공사)은 부채로 표시하고 있습니다.

요약분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

(2) 법인세비용

중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

(3) 종속기업, 공동기업 및 관계기업 회사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업, 공동기업 및 관계기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있으며, 다만 한국채택국제회계기준으로의 전환일 시점에는 전환일 시점의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용하였습니다. 또한, 종속기업, 공동기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.

(1) 총계약수익 추정치의 불확실성

총계약수익은 최초에 합의한 계약금액을 기준으로 측정하지만, 계약을 수행하는 과정에서 공사변경, 보상금, 장려금에 따라 증가하거나 회사의 귀책사유로 완공시기가 지연됨에 따라 위약금을 부담할 때 감소될 수 있으므로 계약수익의 측정은 미래사건의 결과와 관련된 다양한 불확실성에 영향을 받습니다. 회사는 고객이 공사변경 등으로 인한 수익금액의 변동을 승인할 가능성이 높거나 회사가 성과기준을 충족할 가능성이 높고, 금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 계약수익에 포함합니다.

(2) 추정총계약원가

공사수익금액은 누적발생계약원가를 기준으로 측정하는 진행률의 영향을 받으며, 총계약원가는 재료비, 노무비, 공사기간 등의 미래 예상치에 근거하여 추정합니다.

4. 공정가치

당분기 중 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

4.1 금융상품 종류별 공정가치당분기말과 전기말 현재 4.2의 원가로 측정되는 금융상품을 제외한 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치는 장부가액과 중요한 차이가 없습니다.

4.2 원가로 측정되는 금융상품(단위: 천원)

구 분	내 역	당분기말	전기말

매도가능금융자산

시장성없는 지분증권	삼송각륜(상해)유한공사	13,859	13,859

㈜인터비즈투어	200,000	200,000

방위산업진흥회	400,000	400,000

합 계	613,859	613,859

상기 매도가능금융자산은 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없으므로 원가로 측정하였습니다.

4.3 공정가치 서열체계공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1)

- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)

- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) (수준 3)

당분기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

반복적인 공정가치 측정치

단기매매금융자산	865,577	-	-	865,577

매도가능금융자산	20,358,004	-	-	20,358,004

합 계	21,223,581	-	-	21,223,581

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 회사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다. 수준 1에 포함된 상품들은 대부분 상장된 지분상품으로 구성됩니다.활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다.

만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다.

5. 범주별 금융상품(1) 당분기말(단위: 천원)

자 산	대여금 및수취채권	당기손익인식금융자산	매도가능금융자산	만기보유금융자산	합 계

현금및현금성자산	3,775,693	-	-	-	3,775,693

단기금융상품	3,678,314	-	-	-	3,678,314

단기매매금융자산	-	865,577	-	-	865,577

매출채권	5,351,448	-	-	-	5,351,448

미청구공사	9,306,362	-	-	-	9,306,362

기타수취채권(유동)	3,845,251	-	-	-	3,845,251

장기금융상품	535,500	-	-	-	535,500

매도가능금융자산	-	-	20,971,864	-	20,971,864

기타수취채권(비유동)	173,905	-	-	-	173,905

합 계	26,666,473	865,577	20,971,864	-	48,503,914

(단위: 천원)

부 채	당기손익인식 금융부채	상각후원가로측정하는 금융부채	합 계

매입채무	-	6,433,769	6,433,769

기타지급채무	-	705,411	705,411

차입금(유동)	-	21,593,612	21,593,612

차입금(비유동)	-	1,100,000	1,100,000

합 계	-	29,832,792	29,832,792

(2) 전기말(단위: 천원)

자 산	대여금 및수취채권	당기손익인식금융자산	매도가능금융자산	만기보유금융자산	합 계

현금및현금성자산	1,861,729	-	-	-	1,861,729

단기금융상품	3,233,824	-	-	-	3,233,824

단기매매금융자산	-	840,463	-	-	840,463

매출채권	13,852,958	-	-	-	13,852,958

미청구공사	8,452,445	-	-	-	8,452,445

기타수취채권(유동)	2,650,879	-	-	-	2,650,879

장기금융상품	315,500	-	-	-	315,500

매도가능금융자산	-	-	30,710,851	-	30,710,851

기타수취채권(비유동)	220,751	-	-	-	220,751

합 계	30,588,086	840,463	30,710,851	-	62,139,400

(단위: 천원)

부 채	당기손익인식 금융부채	상각후원가로측정하는 금융부채	합 계

매입채무	-	6,050,213	6,050,213

기타지급채무	-	1,121,134	1,121,134

차입금(유동)	-	25,599,015	25,599,015

차입금(비유동)	-	3,600,000	3,600,000

합 계	-	36,370,362	36,370,362

(3) 금융상품 범주별 순손익 구분(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누적	3개월	누적

대여금및수취채권

이자수익	82,572	229,454	78,001	109,499

외환차손익	(17,969)	(81,792)	(7,565)	8,748

외화환산손익	99,981	(6,643)	(445,182)	(322,846)

대손상각비/환입	-	-	18,974	256,996

기타의대손상각비/환입	-	20	-	1,100

단기매매금융자산

배당금수익	-	11,688	-	6,878

평가손익	(4,990)	25,114	34,744	14,433

매도가능금융자산

배당금수익	-	586,686	-	586,686

평가손익(기타포괄손익)(*)	(4,072,774)	(7,596,410)	274,569	(6,498,134)

상각후원가로 측정하는 금융부채

이자비용	(167,561)	(559,255)	(193,661)	(523,482)

외화환산손익	(18,513)	(45,230)	13,019	8,602

(*) 법인세효과를 반영한 세후금액으로 표시되었습니다.

6. 금융자산의 양도회사는 당분기 및 전기 중 은행과의 매출채권 할인 및 팩토링 계약을 통해 매출채권을 할인하였습니다. 이 거래는 매출거래처의 부도가 발생하는 경우, 회사가 은행에 해당금액을 지급할 의무를 가지므로 소구권이 있는 거래에 해당하여 담보부 차입으로 회계처리하였습니다(주석 17 참고).

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

양도 자산의 장부금액	1,093,612	4,407,015

관련 부채의 장부금액	(1,093,612)	(4,407,015)

7. 단기매매금융자산(1) 단기매매금융자산의 내역

(단위: 천원)

구 분	내 역	당분기말	전기말

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

시장성있는 지분증권	니코아카시	663,864	865,577	663,864	840,463

2) 단기매매금융자산의 변동내역(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

기초금액	840,463	-

취득	-	663,864

처분	-	-

평가손익	25,114	14,433

기말금액	865,577	678,297

8. 매도가능금융자산(1) 매도가능금융자산의 내역

(단위: 천원)

구 분	내 역	당분기말	전기말

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

시장성있는 지분증권	삼익악기㈜	15,033,010	20,358,004	15,033,010	30,096,991

시장성없는 지분증권	스페코플랜트㈜	1,062,366	-	1,062,366	-

삼송각륜(상해)유한공사	13,859	13,859	13,859	13,859

㈜인터비즈투어	200,000	200,000	200,000	200,000

㈜콘사푸드시스템	30,000	1	30,000	1

출자금	한국방위산업진흥회	400,000	400,000	400,000	400,000

합 계	16,739,235	20,971,864	16,739,235	30,710,851

(2) 매도가능금융자산의 변동내역(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

기초금액	30,710,851	41,339,758

취득	-	-

처분	-	(9,890)

손상	-	-

자본으로 분류된 평가손익(*)	(9,738,987)	(8,330,941)

기말금액	20,971,864	32,998,927

(*) 법인세효과가 반영되지 않은 세전평가손익으로 표시하고 있습니다.

9. 매출채권 및 미청구공사(1) 매출채권 및 미청구공사의 내역

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

채권금액	대손충당금	장부가액	채권금액	대손충당금	장부가액

매출채권(*)	5,692,222	(340,774)	5,351,448	14,193,733	(340,774)	13,852,959

미청구공사	9,593,647	(287,285)	9,306,362	8,739,730	(287,285)	8,452,445

합 계	15,285,869	(628,059)	14,657,810	22,933,463	(628,059)	22,305,404

(*) 매출채권 할인금액 1,094백만원(전기말 : 4,407백만원)이 포함되어 있습니다.

(2) 매출채권 및 미청구공사의 연령분석

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

연체되지 않은 채권	14,657,810	22,305,404

연체되었으나 손상되지 않은 채권

6개월 초과	-	-

손상채권	628,059	628,059

합 계	15,285,869	22,933,463

(3) 매출채권 및 미청구공사의 대손충당금 변동내역

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

기초금액	628,059	887,457

손상차손/환입	-	(256,996)

제각	-	-

기말금액	628,059	630,461

손상된 채권에 대한 대손충당금 설정액은 포괄손익계산서상 '판매비와관리비'에 포함되어 있습니다.

10. 기타수취채권 (1) 기타수취채권의 내역

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

채권금액	대손충당금	장부가액	채권금액	대손충당금	장부가액

유동성

단기대여금	5,047,133	(1,824,528)	3,222,605	4,131,192	(1,824,548)	2,306,644

미수금	859,639	(295,815)	563,824	591,801	(295,815)	295,986

미수수익	58,822	-	58,822	48,249	-	48,249

소 계	5,965,594	(2,120,343)	3,845,251	4,771,242	(2,120,363)	2,650,879

비유동성

보증금	173,905	-	173,905	220,751	-	220,751

소 계	173,905	-	173,905	220,751	-	220,751

합 계	6,139,499	(2,120,343)	4,019,156	4,991,993	(2,120,363)	2,871,630

(2) 기타수취채권의 연령분석(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

연체되지 않은 채권	4,019,156	2,871,630

연체되었으나 손상되지 않은 채권

6개월 초과	-	-

손상채권	2,120,343	2,120,363

합 계	6,139,499	4,991,993

(3) 기타수취채권의 대손충당금 변동내역

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

기초금액	2,120,363	2,061,925

손상차손	-	-

손상차손환입	(20)	(1,100)

기말금액	2,120,343	2,060,825

손상된 채권에 대한 대손충당금 설정 (환입) 액은 포괄손익계산서상 '기타비용( 수익) '에 포함되어 있습니다.

11. 재고자산(1) 재고자산의 내역(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득가액	평가손실누계	장부가액	취득가액	평가손실누계	장부가액

재 공 품	1,016,751	(10,446)	1,006,305	1,325,602	(10,446)	1,315,156

원 재 료	1,430,095	(40,687)	1,389,408	1,376,821	(40,687)	1,336,134

미 착 품	753,081	-	753,081	810,218	-	810,218

합 계	3,199,927	(51,133)	3,148,794	3,512,641	(51,133)	3,461,508

(2) 당분기 중 비용으로 인식되어 매출원가에 포함된 재고자산의 원가는 9,160 백만원(전분기 : 12,147 백만원 )이며 이 중 재고자산평가손실액 은 없습니다.

12. 종속기업투자(1) 종속기업투자의 현황

(단위: 천원)

구 분	소재국	지분율(%)	당분기말	전기말

SPECO (SHANGHAI) MACHINERY CO., LTD.	중국	100.00	5,997,745	5,997,745

SPECO VIETNAM CO.,LTD	베트남	100.00	1,725,000	1,725,000

SPECO WINDPOWER S.A. DE C.V.	멕시코	086.41	34,288,507	34,288,507

합 계	42,011,252	42,011,252

(2) 종속기업투자의 변동내역(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

기초금액	42,011,252	40,286,252

취 득	-	1,725,000

처 분	-	-

기말금액	42,011,252	42,011,252

13. 유형자산 (1) 유형자산의 변동내역

1) 당분기(단위: 천원)

구 분	기계장치	차량운반구	공구와기구	집기비품	합 계

기초장부가액	409,170	277,657	5,749	258,695	951,271

취 득	-	27,958	-	135,511	163,469

처 분	-	(4,328)	-	(107)	(4,435)

감가상각비	(93,386)	(50,889)	(1,412)	(57,325)	(203,012)

기말장부가액	315,784	250,398	4,337	336,774	907,293

취득가액	2,692,694	826,740	185,379	2,217,883	5,922,696

감가상각누계액	(2,376,910)	(576,342)	(181,042)	(1,881,109)	(5,015,403)

2) 전분기(단위: 천원)

구 분	기계장치	차량운반구	공구와기구	집기비품	합 계

기초장부가액	514,684	150,070	8,080	287,875	960,709

취 득	-	209,298	-	44,356	253,654

처 분	-	-	-	-	-

감가상각비	(91,961)	(56,529)	(1,748)	(61,773)	(212,011)

기말장부가액	422,723	302,839	6,332	270,458	1,002,352

취득가액	2,673,694	808,782	185,379	2,131,550	5,799,405

감가상각누계액	(2,250,971)	(505,943)	(179,047)	(1,861,092)	(4,797,053)

(2) 감가상각비(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

매 출 원 가	139,548	139,308

판매비와관리비	63,464	72,703

합 계	203,012	212,011

14. 무형자산 (1) 무형자산의 변동내역

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

기초 장부가액	123,143	119,273

증가	-	-

상각	-	-

처분	(3,870)	-

손상차손/환입	-	3,870

기말 장부가액	119,273	123,143

취득가액	119,273	123,143

상각 및 손상차손누계액	-	-

(2) 회사가 비용으로 인식한 연구와 개발 지출의 총액은 384백만원(전분기 : 336백만원)입니다.

15. 담보제공자산

당분기말 현재 차입금 등과 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공한 자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	장 부 가 액	담보설정액	담 보 권 자

단기금융상품	300,000	300,000	농협은행

720,000	756,000	KEB 하나은행

768,289	845,118	KEB 하나은행

400,000	400,000	한일철강(주)

860,025	946,028	기업은행

소 계	3,048,314	3,247,146

장기금융상품	3,000	3,000	기업은행

2,000	2,000	농협은행

2,500	2,500	한국씨티은행

3,000	3,000	우리은행

소 계	10,500	10,500

매도가능금융자산	12,023,550	14,160,000	기업은행

4,858,000	5,969,088	농협은행

3,470,000	4,800,000	KEB 하나은행

소 계	20,351,550	24,929,088

재고자산	3,148,794	2,600,000	수출입은행

합 계	26,559,158	30,786,734

16. 기타지급채무(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

미지급금	396,025	434,468

미지급비용	306,486	682,266

임대보증금	2,900	4,400

합 계	705,411	1,121,134

17. 차입금(1) 차입금의 내역(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동성

단기차입금	19,093,612	25,599,015

장기차입금(유동)	2,500,000	-

소 계	21,593,612	25,599,015

비유동성

장기차입금	1,100,000	3,600,000

소 계	1,100,000	3,600,000

합 계	22,693,612	29,199,015

(2) 단기차입금의 내역(단위: 천원)

구 분	차입처	당분기말연이자율(%)	당분기말	전기말

원화차입금	기업은행	2.959~3.983%	8,100,000	9,252,000

농협은행	2.71%	1,000,000	2,940,000

국민은행	2.92%	2,500,000	-

수출입은행	3.09%	2,000,000	2,000,000

KEB하나은행	3.23∼3.282%	6,900,000	7,000,000

매출채권담보대출	기업은행 외	2.07~2.5996%	1,093,612	4,407,015

합 계	21,593,612	25,599,015

(3) 장기차입금의 내역(단위: 천원)

구 분	차입처	만기일	연이자율(%)	당분기말	전기말

원화차입금	신한은행	2019.03.15	3.07%	1,100,000	1,100,000

국민은행	2018.06.15	3.01%	2,500,000	2,500,000

소 계	3,600,000	3,600,000

유동성 대체	(2,500,000)	-

차 감 계	1,100,000	3,600,000

18. 순확정급여부채 (1) 순확정급여부채의 내역

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	3,693,229	3,343,952

사외적립자산의 공정가치	(2,148,183)	(2,156,217)

국민연금전환금	(1,068)	(1,068)

순확정급여부채	1,543,978	1,186,667

(2) 확정급여채무의 현재가치 변동내역

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

기초금액	3,343,952	2,817,735

당기근무원가	366,068	362,924

이자비용	64,575	53,352

관계회사 전출입	-	3,355

재측정요소:

- 인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	-	-

- 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	82,478	386,327

- 경험적조정으로 인한 보험수리적손익	-	-

제도에서의 지급액:

- 급여의 지급	(163,844)	(112,606)

기말금액	3,693,229	3,511,087

(3) 사외적립자산의 공정가치 변동내역

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

기초금액	2,156,217	2,014,915

사외적립자산의 기대수익	43,840	39,436

재측정요소:

- 사외적립자산의 수익(이자수익에 포함된 금액 제외)	(23,138)	(12,858)

기여금:

- 사용자	50,000	50,000

제도에서의 지급:

- 급여의 지급	(78,736)	(77,975)

기말금액	2,148,183	2,013,518

19. 충당부채(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

기초금액	498,515	672,369

전입액	-	-

환입액	-	-

기말금액	498,515	672,369

회사는 하자보수 및 그에 따른 사후서비스 등으로 인하여 장래에 지출될 것으로 예상되는 금액을 하자보수기간 및 과거 경험율 등을 기초로 추정하여 하자보수충당부채로 계상하고 있습니다.

20. 법인세비용(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

당기법인세

당기손익에 대한 당기법인세	177,750	458,983

전기법인세의 조정사항	147,704	217,441

총당기법인세	325,454	676,424

이연법인세

일시적차이의 증감	(2,217,283)	(1,978,620)

자본에 직접 반영된 법인세	2,165,813	1,920,628

총이연법인세	(51,470)	(57,992)

법인세비용	273,984	618,432

21 . 자본금

구 분	당분기말	전기말

회사가 발행할 주식수	300,000,000주	300,000,000주

회사가 발행한 보통주식수	14,655,470주	13,818,790주

1주당 금액	500원	500원

보통주자본금	7,327,735,000원	6,909,395,000원

22. 이익잉여금(1) 이익잉여금의 내역

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금(*1)	640,100	640,100

임의적립금(*2)	1,584,797	1,584,797

미처분이익잉여금	25,972,282	25,302,088

합 계	28,197,179	27,526,985

(*1) 상법상 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다.(*2) 임의적립금은 주주총회의 결의에 의하여 배당이 가능한 잉여금입니다.

23. 기타포괄손익누계액 (1) 기타포괄손익누계액의 내역

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매도가능금융자산평가이익	4,153,496	11,749,906

(2) 기타포괄손익누계액의 변동내역(단위: 천원)

당 반 기	기 초	증감(*1)	당기손익으로의 재분류	기 말

매도가능금융자산평가이익	11,749,906	(7,596,410)	-	4,153,496

(단위: 천원)

전 기	기 초	증감(*1)	당기손익으로의 재분류	기 말

매도가능금융자산평가이익	20,032,739	(8,282,833)	-	11,749,906

(*1) 상기 기타포괄손익누계액의 증감은 법인세효과가 차감된 후의 금액입니다.

24. 기타자본항목

당분기말과 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

재평가적립금	1,065,602	1,065,602

자기주식처분이익	116,965	116,965

신주인수권대가	440,008	636,601

자기주식(*)	(3,353)	(3,353)

합 계	1,619,222	1,815,815

(*) 당분기말 현재 회사가 보유하고 있는 자기주식의 총수는 보통주 1,397주이며 취득가액은 3,353천원입니다. 동 자기주식은 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니다.

25. 건설계약

(1) 공사계약 잔액의 변동내역1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	기초잔액	증감액(*)	공사수익인식	분기말잔액

건설기계	15,859,846	12,943,223	23,371,676	5,431,393

방 산	18,079,260	10,017,088	8,462,279	19,634,069

합 계	33,939,106	22,960,311	31,833,955	25,065,462

(*) 신규계약액 외화환산에 따른 변동액 등이 포함된 금액입니다.

2) 전분기(단위: 천원)

구 분	기초잔액	증감액(*)	공사수익인식	분기말잔액

건설기계	15,859,846	31,939,603	33,444,437	14,355,012

방 산	18,079,260	4,502,500	5,071,758	17,510,002

합 계	33,939,106	36,442,103	38,516,195	31,865,014

(*) 신규계약액 및 외화환산에 따른 변동액 등이 포함된 금액입니다.

(2) 진행중인 공사 관련 원가, 손익 및 청구공사 내역1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	누적공사수익	누적공사원가	누적공사이익	진행청구액	미청구공사	초과청구공사	공사손실충당부채

건설기계	20,972,368	20,379,334	593,034	4,942,248	9,593,647	703,417	(287,285)

방 산	28,957,105	26,009,018	2,948,087	409,200	-	8,633,209	-

합 계	49,929,473	46,388,352	3,541,121	5,351,448	9,593,647	9,336,626	(287,285)

2) 전분기(단위: 천원)

구 분	누적공사수익	누적공사원가	누적공사이익	진행청구액	미청구공사	초과청구공사	공사손실충당부채

건설기계	26,791,921	25,132,879	1,659,042	11,051,867	9,685,392	1,716,774	(287,285)

방 산	36,778,216	31,013,909	5,764,307	870,358	2,484,993	8,785,475	-

합 계	63,570,137	56,146,788	7,423,349	11,922,225	12,170,385	10,502,249	(287,285)

(3) 당분기의 계약수익금액이 전기 매출액의 5% 이상인 계약별 정보

(단위: 천원)

구 분	계약명	계약일	계약상납품기한(*)	진행율	미청구공사	매출채권

총액	손상차손누계액	총액	대손충당금

방 산	MLS-Ⅱ #1번함 RRSS RUDDER	121226	140603	91.5%	-	-	-	-

FFX-Ⅱ #1번함 RRSS RUDDER	130712	151120	91.0%	-	-	-	-

LST-Ⅱ #2번함 RRSS RUDDER	140512	150830	91.9%	-	-	-	-

RTN Frigate RRSS(태국)	140630	150805	88.8%	-	-	-	-

LST-Ⅱ #3번함 RRSS RUDDER	150511	160707	89.7%	-	-	-	-

ATX RRSS	150708	180430	10.4%	-	-	-	-

LPX #2번함 FIN STABILIZER	151112	170415	86.0%	-	-	409,200	-

LST-Ⅱ #4번함 RRSS RUDDER	160318	180828	87.8%	-	-	-	-

FFX#3번함 RRSS RUDDER	170512	190607	8.0%	-	-	-	-

FFX#4번함 RRSS RUDDER	170512	191023	8.0%	-	-	-	-

FFX#2번함 RRSS RUDDER	170525	180901	7.8%	-	-	-	-

합계	-	-	409,200	-

(*) 보고기간종료일 현재 실질적인 납품은 종료되었으나 시운전 및 승인, 추가 부품 납품 등을 진행 중인 계약이 포함되어 있습니다.

(4) 총계약수익과 총계약원가의 추정치 변동전기말 현재 진행 중인 계약의 추정총계약수익과 추정총계약원가가 변동되었고, 이에 따라 당분기와 미래기간의 손익, 미청구공사에 영향을 미치는 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	추정총계약수익의변동	추정총계약원가의변동	당분기 손익에미치는 영향	미래 손익에미치는 영향	미청구공사의변동(*)

건설기계	(87,385)	(352,559)	270,607	(5,432)	270,607

방 산	-	348,000	(413,029)	65,029	(413,029)

합 계	(87,385)	(4,559)	(142,422)	59,597	(142,422)

(*) 초과청구공사의 변동이 포함 되어 있습니다.

26. 판매비와관리비 당분기와 전분기의 판매비와관리비의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계 정 과 목	당 분 기	전 분 기

3개월	누적	3개월	누적

급여	703,593	1,939,271	720,790	2,087,881

퇴직급여	67,114	196,692	61,133	186,573

복리후생비	74,963	222,306	102,999	296,906

여비교통비	122,866	370,374	146,161	425,919

수출부대비	871,604	1,150,458	366,067	1,470,262

임차료	79,599	231,633	39,925	178,548

지급수수료	302,404	513,588	123,011	446,190

대손상각비(환입)	-	-	(18,974)	(256,996)

운반비	582,916	969,030	325,041	932,515

경상연구개발비	136,090	384,174	124,629	335,896

기타판매비와관리비	135,321	429,684	195,979	583,335

합 계	3,076,470	6,407,210	2,186,761	6,687,029

27. 비용의 성격별 분류 당분기와 전분기의 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누적	3개월	누적

재공품의 변동	279,524	308,852	(66,217)	452,873

원재료의 사용액	2,759,694	8,850,745	3,448,462	11,693,953

급여	1,678,377	4,685,394	1,543,021	4,466,326

퇴직급여	129,424	386,804	125,613	376,840

감가상각	69,001	203,012	73,716	212,011

운반비	584,644	979,612	328,019	944,383

광고비	14,523	49,753	19,853	111,588

외주가공비	2,006,860	10,557,586	2,783,828	11,696,642

기타 비용	2,228,061	4,912,018	1,812,576	5,837,081

매출원가 및 판매비와관리비 합계	9,750,108	30,933,776	10,068,871	35,791,697

28. 금융수익과 금융비용(1) 금융수익의 내역

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	82,572	229,454	78,001	109,499

배당금수익	-	598,374	-	593,564

외화환산이익	34,624	35,085	-	15,786

단기매매증권평가이익	(4,990)	25,114	34,744	14,433

합 계	112,206	888,027	112,745	733,282

(2) 금융비용의 내역(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	167,561	559,255	193,661	523,482

외화환산손실	(37,499)	11,654	255,652	142,990

단기매매금융자산평가손실	-	-	-	-

합 계	130,062	570,909	449,313	666,472

29. 기타수익과 기타비용(1) 기타수익의 내역

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누적	3개월	누적

외환차익	21,367	49,337	40,568	142,331

외화환산이익	2,501	26,582	-	8,797

기타의대손충당금환입	-	20	-	1,100

무형자산손상차손환입	-	-	-	3,870

잡이익	244	82,221	665	100,289

합 계	24,112	158,160	41,233	256,387

(2) 기타비용의 내역(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누적	3개월	누적

외환차손	39,336	131,129	48,133	133,583

외화환산손실	3,137	101,886	176,511	195,836

유형자산처분손실	3,328	3,435	-	-

기부금	-	-	100,000	100,000

잡손실	94,125	112,450	264	243,438

합 계	139,926	348,900	324,908	672,857

30. 주당손익(1) 기본주당이익 (단위:원, 주)

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누적	3개월	누적

보통주당기순이익	(517,004,119)	752,573,712	(631,724,261)	1,756,406,158

가중평균유통보통주식수(*1)	14,535,846	14,059,509	13,817,393	13,817,393

기본주당이익	(36)	54	(46)	127

(*1) 가중평균유통보통주식수의 산정내역

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누적	3개월	누적

기초	13,818,790	13,818,790	13,818,790	13,818,790

신주인수권행사	718,453	242,116	-	-

자기주식	(1,397)	(1,397)	(1,397)	(1,397)

기말	14,535,846	14,059,509	13,817,393	13,817,393

(2) 희석주당이익 (단위:원, 주)

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누적	3개월	누적

보통주에 귀속되는 순이익	(517,004,119)	752,573,712	(631,724,261)	1,756,406,158

희석후 보통주에 귀속되는 이익	(517,004,119)	752,573,712	(631,724,261)	1,756,406,158

가중평균유통보통주식수(1)	14,535,846	14,059,509	13,817,393	13,817,393

가중평균희석증권수(2)	48,801	245,420	327,941	327,941

합계［(1)+(2)］	14,584,647	14,304,929	14,145,334	14,145,334

희석주당이익	(35)	53	(45)	124

31. 타인으로부터 지급보증받은 내역

(1) 당분기말 현재 회사가 타인으로부터 지급보증받은 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원)

보증 제공자	보증 내용	통화	보증 금액

기업은행	공사이행보증	USD	771,240

수입신용장개설	EUR	1,640,360

KEB 하나은행	차입금보증	CNY	4,000,000

서울보증보험	납품 및 하자보증 등	KRW	2,078,446

한국방위산업진흥회	공사이행보증	KRW	12,815,638

합 계	KRW	14,894,084

USD	771,240

EUR	1,640,360

CNY	4,000,000

32. 우발 채무 및 약정사항 (1) 담보제공 어음 및 수표

구 분	교부처	담보 내용	매수	금액

어 음	서울보증보험㈜	보증제공에 대한 견질	2매	백지

한국방위산업진흥회	보증제공에 대한 견질	1매	백지

수 표	서울보증보험㈜	보증제공에 대한 견질	2매	백지

(2) 진행중인 소송사건 현황 당분기말 현재 계류중인 소송사건은 회사가 제소한 손해배상 청구소송 등 1 건(관련금액 65 백만 원)이 있으며, 현재로서는 동 소송의 전망을 예측할 수 없습니다.

(3) 주요 약정사항당분기말 현재 회사가 금융기관 등과 체결한 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원)

거래처	약정내용	통화	약정금액

기업은행	기업대출	KRW	8,100,000

무역금융대출	KRW	2,700,000

수출환어음	USD	933,960

수입신용장개설	USD	400,000

수입신용장개설	EUR	1,640,360

외화지급보증	USD	1,035,000

할인어음	KRW	1,200,000

국민은행	온렌딩대출	KRW	2,500,000

농협은행	포괄여신한도	USD	4,170,000

신한은행	온렌딩대출	KRW	1,100,000

수출환어음	USD	19,744

KEB 하나은행	일반자금대출	KRW	7,000,000

외화지급보증	USD	500,000

외화지급보증	CNY	4,000,000

수출입은행	단기포괄수출금융	KRW	2,000,000

서울보증보험	공사이행보증증권	KRW	2,078,446

한국방위산업진흥회	공사이행보증증권	KRW	36,224,036

합 계	KRW	62,902,482

USD	7,058,704

EUR	1,640,360

CNY	4,000,000

33. 특수관계자와의 거래 (1) 지배ㆍ종속기업 등 현황1) 당분기말 현재 회사의 최상위 지배자는 김종섭 및 특수관계자입니다.

2) 당분기와 전기에 회사와 매출 등 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 지배기업 및 기타 특수관계자는 다음과 같습니다.

구 분	지 역	회 사 명

종속기업	중 국	SPECO (SHANGHAI) MACHINERY CO., LTD.

베트남	SPECO VIETNAM CO.,LTD

멕시코	SPECO WINDPOWER S.A. DE C.V.

기타	한 국	삼익악기㈜

한 국	스페코플랜트㈜

한 국	㈜삼송캐스터

(2) 회사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누 적	3개월	누 적

단기급여	43,238	121,531	81,750	226,750

퇴직급여	4,137	11,718	6,957	20,262

합 계	47,375	133,249	88,707	247,012

(3) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 거래내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기 (단위:천원)

특수관계 구분	회사명	제품매출	수입수수료 등	배당금수익	외주가공비	지급수수료 등

종속기업	SPECO (SHANGHAI) MACHINERY CO., LTD.	429,734	44,520	-	137,406	-

SPECO WINDPOWER S.A. DE C.V.	-	13,742	-	-	-

SPECO VIETNAM CO.,LTD	194,962	-	-	-	-

기타	삼익악기㈜	-	-	586,686	-	1,008,693

2) 전분기 (단위:천원)

특수관계 구분	회사명	제품매출	수입수수료	배당금수익	외주가공비	지급수수료 등

종속기업	SPECO (SHANGHAI) MACHINERY CO., LTD.	573,842	-	-	646,771	-

SPECO VIETNAM CO.,LTD	421,932	-	-	-	-

기타	삼익악기㈜	-	-	586,686	-	1,026,222

(4) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금대여거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	거래상대방	당분기	전 분 기

대여	회수	대여	회수

기타	임직원	1,000,000	-	-	-

( 5) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 지분거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	거래상대방	거래내역	당 분 기	전 분 기

투자지분 출자	SPECO VIETNAM CO.,LTD	신규 설립	-	1,725,000

(6) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기말 (단위:천원)

특수관계 구분	회사명	채권	채무

매출채권	대여금	기타채권	매입채무	기타채무

종속기업	SPECO (SHANGHAI) MACHINERY CO., LTD.	1,115,188	-	-	-	-

SPECO WINDPOWER S.A. DE C.V.	-	-	-	-	7,579

SPECO VIETNAM CO.,LTD	108,369	-	-	-	-

기타	삼익악기㈜	-	-	100,744	-	115,671

스페코플랜트㈜	-	1,467,708	-	-	3,015

임직원	-	1,000,000	-	-	-

상기 채권금액에 대한 대손충당금은 1,468백만원 이며, 당기에 환입된 대손충당금환입액은 없습니다.

2) 전기말 (단위:천원)

특수관계 구분	회사명	채권	채무

매출채권	대여금	기타채권	매입채무	기타채무

종속기업	SPECO (SHANGHAI) MACHINERY CO., LTD.	964,263	-	-	-	-

SPECO WINDPOWER S.A. DE C.V.	-	-	181,617	-	8,029

기타	삼익악기㈜	-	-	101,135	-	128,844

스페코플랜트㈜	-	1,467,708	-	-	3,015

상기 채권금액에 대한 대손충당금은 1,468백만원 이며, 당기에 환입된 대손충당금환입액은 없습니다.

(6) 당분기말과 전기말 현재 회사가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원)

특수관계 구분	회사명	보 증 처	지급보증금액	보증기간

당분기말	전기말

종속기업	SPECO (SHANGHAI)MACHINERY CO., LTD.	한국수출입은행	USD 1,800,000.00	USD 2,000,000.00	2017. 08.25~2018.08.27

KEB 하나은행	CNY 4,000,000.00	-	2017. 07.25~2018.08.03

SPECO WINDPOWER S.A. DE C.V.	한국수출입은행	USD 4,000,000.00	USD 6,000,000.00	2017.04.28~2018.04.30

기타	스페코플랜트㈜	서울보증보험	-	78,000	2015.03.31~2017.03.30

합 계	-	78,000

USD 5,800,000.00	USD 8,000,000.00

CNY 4,000,000.00	-

(7) 당분기말과 전기말 현재 회사가 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원)

특수관계 구분	특수관계자	보 증 처	지급보증금액	보증기간

당분기말	전기말

최대주주	김종섭	KEB 하나은행	3,600,000	3,600,000	2017.03.15~2018.03.15

USD 600,000.00	USD 600,000.00	2017.03.24~2018.03.24

합 계	3,600,000	3,600,000

USD 600,000.00	USD 600,000.00

34. 영업에서 창출된 현금흐름 (1) 당분기와 전분기의 영업에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

당기순이익	752,574	1,756,406

조정 :

이자수익	(229,454)	(109,499)

이자비용	559,255	523,482

법인세비용	273,983	618,432

배당금수익	(598,374)	(593,564)

감가상각비	203,012	212,011

퇴직급여	386,803	376,840

대손상각비(대손충당금환입)	-	(256,996)

기타의대손상각비(대손충당금환입)	(20)	(1,100)

하자보수비(하자보수충당부채환입)	-	-

외화환산이익	(61,667)	(24,583)

외화환산손실	113,540	338,827

단기매매금융자산평가이익	(25,114)	(14,433)

무형자산손상차손(손상차손환입)	(3,870)

기타수익ㆍ비용	3,435	(24,273)

순운전자본의 변동 :

매출채권의 감소(증가)	8,471,437	10,994,064

미청구공사의 감소(증가)	(853,917)	206,309

재고자산의 감소(증가)	312,714	3,382

매입채무의 증가(감소)	338,326	(3,301,082)

초과청구공사의 증가(감소)	(683,620)	(225,329)

기타수취채권의 감소(증가)	(220,992)	(72,191)

기타지급채무의 증가(감소)	(418,374)	157,767

퇴직금의 지급	(163,844)	(109,250)

퇴직연금운용자산의 감소(증가)	28,736	27,975

국민연금전환금의 감소	-	-

기타자산의 감소(증가)	(9,648)	46,773

기타부채의 증가(감소)	(580,564)	658,421

영업에서 창출된 현금흐름	7,598,227	11,184,519

(2) 당분기 와 전분기중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 용	당 분 기	전 분 기

장기차입금의 유동성대체	2,500,000	-

35. 부문별 정보

(1) 당분기말 현재 회사의 사업부문 및 각 사업부문별 주요 제품은 다음과 같습니다.

사업부문	주요 제품

건설기계	아스팔트믹싱플랜트, 콘크리트배쳐플랜트

방산	함안정기, 활동요감쇄조타기

(2) 당분기와 전분기의 사업부문별 손익 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

건설기계	방산	합 계	건설기계	방산	합 계

매출액	23,371,676	8,462,279	31,833,955	33,444,437	5,071,758	38,516,195

매출원가	17,990,673	6,535,893	24,526,566	25,312,954	3,791,714	29,104,668

매출총이익	5,381,003	1,926,386	7,307,389	8,131,483	1,280,044	9,411,527

한편, 당분기말 현재 회사가 보유하고 있는 자산은 공통자산으로서 사업부문별로 구분이 되지 않습니다.

(3) 당분기와 전분기의 지역부문별 매출액 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

국내	16,697,529	16,134,040

중국	429,734	573,842

인도	83,975	143,009

베트남	3,672,058	10,760,886

러시아	1,573,640	887,175

중동	3,947,889	3,668,673

아시아	2,153,760	2,956,118

아프리카	3,221,161	2,871,612

기타	54,209	520,840

합 계	31,833,955	38,516,195

36. 재무위험관리 회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용 위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 중간재무제표는 연차재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리와 공시사항을 포함하지 않으므로 2016년 12월 31일의 연차재무제표를 참고하시기 바랍니다. 회사의 위험관리부서 및 기타 위험관리정책에는 전기말 이후 중요한 변동사항이 없습니다.