스페코 분기보고서 (2024.03)
3. 연결재무제표 주석

제45 기 1분기 2024년 1월 1일부터 2024년 03월 31일까지
제45 기 1분기 2023년 1월 1일부터 2023년 03월 31일까지

주식회사 스페코와 그 종속기업1. 일반사항

기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 주식회사 스페코(이하, "회사")는 SPECO WINDPOWER S.A. DE C.V. 등 종속기업(이하 주식회사 스페코와 그 종속기업을 일괄하여 "연결회사")을 연결대상으로 하여 연결재무제표를 작성하였습니다.(1) 회사의 개요회사는 1979년 2월 7일에 설립되어 1997년 11월 3일에 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 상장하였으며,아스팔트믹싱플랜트 및 콘크리트배쳐플랜트 제조ㆍ판매업과 박용기계 제조ㆍ판매업을 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 본사는 서울특별시 강남구 논현동에 소재하고 있으며, 충청북도 음성군 소이면 소이로 313에 공장을 두고 있습니다.

당분기말 현재 회사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	보통주식수(주)	지 분 율	비 고

김 종 섭	4,917,071	33.55%	최대주주

소액주주	9,738,399	66.45%

합 계	14,655,470	100.00%

(2) 종속기업의 개요

보고기간종료일 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

기업명	소유지분율	소재지	사용재무제표일	업 종

당반기말	전기말

SPECO WINDPOWER S.A. DE C.V.	86.41%	86.41%	멕시코	3월 31일	윈드타워 제작

SPECO VIETNAM CO.,LTD	100.00%	100.00%	베트남	3월 31일	건설기계 플랜트 판매

(3) 종속기업의 요약 재무정보보고기간종료일 현재 연결대상 종속기업의 요약재무현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

기업명	자산	부채	자본	매출액	당기순손익	총포괄손익

SPECO WINDPOWER S.A. DE C.V.	33,290,249	1,126,285	32,163,964	73,427	(364,625)	1,269,640

SPECO VIETNAM CO.,LTD	2,478,399	182,539	2,295,860	62,982	11,853	58,165

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준

회사와 회사의 종속기업(이하 "연결회사")의 연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약분기재무제표입니다. 동 요약분기재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2023년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

분기재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제 1001호 '재무제표 표시 '(개정 ): 유동부채와 비유동부채의 분류

- 기업회계기준서 제 1001호 '재무제표 표시 '(개정 ): 가상자산 공시

- 기업회계기준서 제 1007호 '현금흐름표 '및 제 1107호 '금융상품 : 공시 '(개정 ): 공급자금융약정 정보 공시

- 기업회계기준서 제 1116호 '리스 '(개정 ): 판매후리스에서 생기는 리스부채

2) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제 1021호 '환율변동효과 ' 및 제 1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택 '(개정 ): 교환가능성 결여 개정사항은 다른 통화와의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하고 기업의 재무성과 , 재무상태 및 현금흐름에 미치는 영향을 공시하도록 요구하고 있습니다 . 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며 , 조기적용이 허용됩니다 . 연결회사는 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향을 검토하고 있습니다 .

2.2 회계정책(1) 법인세비용

중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

분기재무제표를 작성함에 있어 경영진은 재무제표에 인식되는 금액에 유의적인 영향을 미치는 판단을 하여야 하며(추정과 관련된 사항은 제외), 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 추정 및 가정을 하여야 합니다. 추정치와 관련 가정은 과거 경험 및 관련이 있다고 여겨지는 기타 요인에 근거합니다. 또한 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다.

분기재무제표를 작성을 위해 연결회사 회계정책의 적용과정에서 내린 중요한 판단과추정 불확실성의 주요원천에 대한 내용은 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도에대한 연차연결재무제표와 동일합니다.

4. 공정가치

4.1 금융상품 종류별 공정가치 당분기말 및 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위 : 천원)

구분	장부금액	공정가치

금융자산

상각후원가측정 금융자산(주1)
ㅈ

현금및현금성자산	6,216,306	6,216,306

단기금융상품	30,689,047	30,689,047

매출채권	2,659,946	2,659,946

기타수취채권(유동)	132,151	132,151

장기금융상품	8,000	8,000

기타수취채권(비유동)	195,420	195,420

당기손익-공정가치측정 금융자산(비유동)	534,498	534,498

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	15,313,032	15,313,032

합계	55,748,400	55,748,400

금융부채

상각후원가측정 금융부채(주1)

매입채무	4,389,151	4,389,151

기타지급채무(유동)	1,035,419	1,035,419

차입금(유동)	5,000,000	5,000,000

기타지급채무(비유동)	65,722	65,722

차입금(비유동)	8,000,000	8,000,000

합계	18,490,292	18,490,292

(주1) 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

(전기말) (단위 : 천원)

구분	장부금액	공정가치

금융자산

상각후원가측정 금융자산(주1)

현금및현금성자산	8,213,997	8,213,997

단기금융상품	28,879,101	28,879,101

매출채권	3,597,218	3,597,218

기타수취채권(유동)	452,573	452,573

장기금융상품	55,115	55,115

기타수취채권(비유동)	189,808	189,808

당기손익-공정가치측정 금융자산(비유동)	530,727	530,727

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	12,989,756	12,989,756

합계	54,908,295	54,908,295

금융부채

상각후원가측정 금융부채(주1)

매입채무	3,132,797	3,132,797

기타지급채무(유동)	1,024,314	1,024,314

차입금(유동)	13,000,000	13,000,000

기타지급채무(비유동)	65,722	65,722

합계	17,222,833	17,222,833

(주1) 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

4.2 공정가치 서열체계 및 측정방법연결회사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

4.3 금융상품의 수준별 공정가치 측정치당분기말 및 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(1) 당분기말(단위 : 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	534,498	534,498

기타포괄손익-공정가치측 금융자산	15,113,031	-	200,001	15,313,032

(2) 전기말(단위 : 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	530,727	530,727

기타포괄손익-공정가치측 금융자산	12,789,755	-	200,001	12,989,756

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 연결회사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 수준1에 포함됩니다. 수준1에 포함된 상품들은 대부분상장주식으로 구성됩니다.

활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품(예: 장외파생상품)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준2에 포함됩니다.

만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준3에 포함됩니다.

금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.

- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격

- 선물환의 공정가치는 보고기간 말 현재의 선도환율을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정

- 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법 사용

5. 범주별 금융상품

(1) 당분기말 및 전기말 현재 금융상품의 범주별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위 : 천원)

범 주	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융부채	상각후원가측정금융부채	합 계

금융자산

현금및현금성자산	6,216,306	-	-	-	-	6,216,306

단기금융상품	30,689,047	-	-	-	-	30,689,047

매출채권	2,659,946	-	-	-	-	2,659,946

기타수취채권(유동)	132,151	-	-	-	-	132,151

장기금융상품	8,000	-	-	-	-	8,000

당기손익-공정가치측정 금융자산(비유동)	-	534,498	-	-	-	534,498

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	-	-	15,313,032	-	-	15,313,032

기타수취채권(비유동)	195,420	-	-	-	-	195,420

금융자산 합계	39,900,870	534,498	15,313,032	-	-	55,748,400

금융부채

매입채무	-	-	-	-	4,389,151	4,389,151

기타지급채무(유동)	-	-	-	-	1,035,419	1,035,419

차입금(유동)	-	-	-	-	5,000,000	5,000,000

기타지급채무(비유동)	-	-	-	-	65722	65,722

차입금(비유동)	-	-	-	-	8,000,000	8,000,000

금융부채 합계	-	-	-	-	18,490,292	18,490,292

(전기말)

(단위 : 천원)

범 주	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융부채	상각후원가측정금융부채	합 계

금융자산

현금및현금성자산	8,213,997	-	-	-	-	8,213,997

단기금융상품	28,879,101	-	-	-	-	28,879,101

매출채권	3,597,218	-	-	-	-	3,597,218

기타수취채권(유동)	452,573	-	-	-	-	452,573

장기금융상품	55,115	-	-	-	-	55,115

당기손익-공정가치측정 금융자산(비유동)	-	530,727	-	-	-	530,727

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	-	-	12,989,756	-	-	12,989,756

기타수취채권(비유동)	189,808	-	-	-	-	189,808

금융자산 합계	41,387,812	530,727	12,989,756	-	-	54,908,295

금융부채

매입채무	-	-	-	-	3,132,797	3,132,797

기타지급채무(유동)	-	-	-	-	1,024,314	1,024,314

차입금(유동)	-	-	-	-	13,000,000	13,000,000

기타지급채무(비유동)	-	-	-	-	65,722	65,722

금융부채 합계	-	-	-	-	17,222,833	17,222,833

(2) 당분기와 전분기 중 금융상품의 범주별 수익 및 비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

상각후원가로 측정하는 금융자산

이자수익	288,436	231,277

외환차손익	12,269	57,117

외화환산손익	166,610	182,926

대손충당금환입(대손상각비)	(51,369)	(23,288)

당기손익-공정가치측정금융자산평가손익

공정가치측정금융자산 평가손익	3,771	(8,158)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

평가손익(기타포괄손익)(주1)	1,837,711	(454,212)

상각후원가로 측정하는 금융부채

이자비용	(168,859)	(260,960)

외환차손익	3,972	(2,875)

외화환산손익	(21,706)	(24,208)

(주1) 법인세효과를 반영한 세후금액으로 표시되었습니다.

6. 당기손익-공정가치측정금융자산당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	내 역	당분기말	전기말

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

출자금	방위산업공제조합	499,937	534,498	499,937	530,727

7. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산

당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	내 역	당분기말	전기말

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

시장성있는 지분증권	(주)삼익악기	15,033,010	15,113,031	15,033,010	12,789,755

시장성없는 지분증권	(주)인터비즈투어	200,000	200,000	200,000	200,000

(주)콘사푸드시스템	30,000	1	30,000	1

합 계	15,263,010	15,313,032	15,263,010	12,989,756

8. 매출채권 및 기타채권

(1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	3,014,072	-	3,898,085	-

차감: 손실충당금	(354,126)	-	(300,867)	-

매출채권(순액)	2,659,946	-	3,597,218	-

미수금	323,703	-	528,184	-

차감: 손실충당금	(295,815)	-	(295,815)	-

단기대여금	2,127	-	1,537	-

미수수익	102,136	-	170,167	-

보증금	-	195,420	48,500	189,808

합 계	2,792,097	195,420	4,049,791	189,808

(2) 신용위험 및 손실충당금제품 매출에 대한 평균 신용공여기간은 60일이며, 매출채권에 대해서 이자는 부과되지 아니합니다. 회사는 매출채권에 대해 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 매출채권에 대한 기대신용손실은 채무자의 과거 채무불이행 경험 및 차입자 특유의 요인, 일반적인 경제 환경, 보고기간 말에 현재 상황에 대한 평가뿐만 아니라 미래에 상황이 어떻게 변동할 것인지에 대한 평가를 포함한 요소들이 조정된 채무자의 현행 재무상태에 대한 분석을 고려한 충당금 설정률표를 이용하여 산정됩니다. 당기 및 전기 중 추정기법이나 중요한 가정의 변경은 없습니다.

9. 기타자산당분기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	2,640,884	378,300	2,425,375	432,000

선급비용	34,330	43,120	35,064	51,704

부가세대급금	509,243	-	778,205	-

합 계	3,184,457	421,420	3,238,644	483,704

10. 재고자산

당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득가액	평가손실누계	장부가액	취득가액	평가손실누계	장부가액

상 품	415,523	-	415,523	295,574	-	295,574

재 공 품	12,812,848	(112,271)	12,700,577	10,884,788	(112,271)	10,772,517

원 재 료	3,363,868	(107,769)	3,256,099	2,522,188	(107,769)	2,414,419

미 착 품	1,161,158	-	1,161,158	148,629	-	148,629

합 계	17,753,397	(220,040)	17,533,357	13,851,179	(220,040)	13,631,139

11. 유형자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득가액	감가상각누계액	장부가액	취득가액	감가상각누계액	장부가액

토지	1,304,836	-	1,304,836	1,243,019	-	1,243,019

건물	11,597,887	(7,605,945)	3,991,942	10,895,785	(7,152,876)	3,742,909

구축물	824,224	(661,539)	162,685	779,815	(548,760)	231,055

기계장치	24,255,850	(21,866,872)	2,388,978	23,251,192	(20,692,247)	2,558,945

차량운반구	719,868	(719,860)	8	719,257	(716,591)	2,666

공구와기구	648,046	(586,939)	61,107	610,784	(552,791)	57,993

집기비품	333,042	(261,688)	71,354	326,475	(256,109)	70,366

합 계	39,683,753	(31,702,843)	7,980,910	37,826,327	(29,919,374)	7,906,953

(2) 당분기 및 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기초 장부금액	7,906,953	9,050,306

취득	12,980	5,715

처분	(3,227)	-

감가상각	(328,743)	(307,337)

외화환산차이	392,947	216,391

분기말	7,980,910	8,965,075

12. 무형자산

(1) 당분기 및 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위 : 천원)

구 분	회원권	기타의무형자산	합계

기초 장부가액	82,273	255,756	338,029

취득	-	-	-

처분	-	-	-

상각비	-	(26,222)	(26,222)

정부보조금	-	8,590	8,590

기말 장부가액	82,273	238,124	320,397

취득가액	82,273	524,436	606,709

상각누계액	-	(183,062)	(183,062)

정부보조금	-	(103,250)	(103,250)

기말 장부가액	82,273	238,124	320,397

(전분기)

(단위 : 천원)

구 분	회원권	기타의무형자산	합계

기초 장부가액	82,273	326,283	408,556

취득	-	-	-

처분	-	-	-

상각비	-	(26,222)	(26,222)

정부보조금	-	8,590	8,590

기말 장부가액	82,273	308,651	390,924

취득가액	82,273	524,436	606,709

상각누계액	-	(78,175)	(78,175)

정부보조금	-	(137,610)	(137,610)

기말 장부가액	82,273	308,651	390,924

(2) 회사가 비용으로 인식한 연구와 개발 지출의 총액은 62백만원(전분기: 76백만원)입니다.

13. 리스

(1) 당분기말과 전기말 현재 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득가액	감가상각누계액	장부가액	취득가액	감가상각누계액	장부가액

부동산	1,893,584	(539,659)	1,353,925	1,891,219	(463,589)	1,427,630

차량운반구	143,171	(107,773)	35,398	250,760	(200,431)	50,329

합 계	2,036,755	(647,432)	1,389,323	2,141,979	(664,020)	1,477,959

(2) 당분기말과 전기말 현재 회사의 리스부채의 만기는 다음과 같습니다.

구 분	(단위 : 천원)

당분기말	전기말

만기분석:

1년이내	487,665	493,851

1년이상 5년 이내	1,089,817	1,182,319

리스부채	1,577,482	1,676,170

유동성 분류:

유동성리스부채	413,517	415,274

비유동성리스부채	1,001,478	1,079,181

(3) 당분기와 전분기 중 리스관련 손익은 다음과 같습니다.

구 분	(단위 : 천원)

당분기	전분기

리스부채 이자비용	21,924	27,722

단기리스 비용	67,906	7,500

소액리스 등	9,784	9,113

합 계	99,614	44,335

당분기와 전분기중 리스이용과 관련하여 발생한 총 현금유출액은 각각 211,453천원과 151,739천원 입니다.

14. 담보제공자산

당분기말 현재 차입금 등과 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공한 자산은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원,USD)

담보제공자산	통화	장 부 가 액	담보설정액	담 보 권 자

단기금융상품	KRW	300,000	300,000	농협은행

KRW	720,000	792,000	하나은행

KRW	100,000	100,000	한일철강(주)

KRW	49,212	54,133	하나은행

소 계	KRW	1,169,212	1,246,133

장기금융상품	KRW	3,000	3,000	IBK기업은행

KRW	2,000	2,000	농협은행

KRW	3,000	3,000	우리은행

소 계	KRW	8,000	8,000

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	KRW	8,925,840	6,000,000	IBK기업은행

KRW	3,606,400	3,268,800	농협은행

KRW	2,576,000	4,800,000	하나은행

소 계	KRW	15,108,240	14,068,800

당기손익-공정가치측정금융자산	KRW	534,498	534,498	방위산업공제조합

재고자산	KRW	1,950,000	1,950,000	한국수출입은행

합 계	KRW	18,769,950	17,807,431

15. 기타지급채무당분기말 및 전기말 현재 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미지급금	506,028	65,722	509,912	65,722

미지급비용	527,291	-	512,302	-

임대보증금	2,100	-	2,100	-

합 계	1,035,419	65,722	1,024,314	65,722

16. 기타부채 당분기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선수금(주1)	15,490,485	3,944,360	8,350,173	9,981,720

예수금	84,818	-	83,939	-

부가세예수금	5,592	-	24,837	-

기타장기종업원급여	-	113,267	-	113,267

합 계	15,580,895	4,057,627	8,458,949	10,094,987

(주1) 당분기말 및 전기말 현재 계상되어 있는 선수금은 연결회사가 고객과의 계약에서 생기는 수익과 관련하여 인식하고 있는 계약부채입니다.

17. 차입금

(1) 당분기말 및 전기말 현재 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동성

단기차입금	5,000,000	8,000,000

장기차입금(유동)	-	5,000,000

소 계	5,000,000	13,000,000

비유동성

장기차입금	8,000,000	-

합 계	13,000,000	13,000,000

(2) 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	차입처	연이자율(%)	당분기말	전기말

원화차입금	IBK기업은행	4.88%	-	5,000,000

하나은행	5.25%	3,000,000	3,000,000

국민은행	5.33%	2,000,000	-

합 계	5,000,000	8,000,000

(3) 당분기말 및 전기말 현재 장기차입금의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	차입처	만기일	연이자율(%)	당분기말	전기말

원화차입금	IBK기업은행	2027.03.15	4.57%	5,000,000	-

국민은행	2024.06.15	5.39%	-	2,000,000

하나은행	2027.03.15	4.56%	3,000,000	3,000,000

소 계	8,000,000	5,000,000

유동성 대체	-	(5,000,000)

차 감 계	8,000,000	-

18. 순확정급여부채

(1) 당분기말과 전기말 현재 연결재무상태표에 인식된 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	3,852,797	3,702,121

사외적립자산의 공정가치	(3,545,013)	(3,509,735)

순확정급여부채	307,784	192,386

(2) 당분기와 전분기 중 퇴직급여로 반영된 총비용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	83,471	81,671

이자비용	(11,126)	(11,246)

종업원급여에 포함된 총 비용	72,345	70,425

(3) 당분기의 총비용 중 31,836 천원(전분기: 32,416천원)은 매출원가에 포함되었으며, 나머지 금액은 판매비와관리비에 포함되었습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

판매비와 관리비	40,509	38,009

매출원가	31,836	32,416

합계	72,345	70,425

19. 충당부채

당분기 및 전분기 중 충당부채의 변동내역은 72,263천원 입니다. 연결회사는 하자보수 및 그에 따른 사후서비스 등으로 인하여 장래에 지출될 것으로 예상되는 금액을 하자보수기간 및 과거 경험율 등을 기초로 추정하여 하자보수충당부채로 계상하고 있습니다.

20. 법인세비용

당분기 및 전분기 중 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

당기법인세

당기손익에 대한 당기법인세	4,819	8,414

전기법인세의 조정사항	-	-

총당기법인세	4,819	8,414

이연법인세

일시적차이의 증감	242,628	(127,079)

환율차이	-	-

자본에 직접 반영된 법인세	(478,020)	102,308

손익계산서에 반영된 이연법인세	(235,392)	(24,771)

법인세비용	(230,573)	(16,357)

21. 자본금당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

발행할 주식수	300,000,000주	300,000,000주

발행한 보통주식수	14,655,470주	14,655,470주

1주당 금액	500원	500원

보통주자본금	7,327,735,000원	7,327,735,000원

22. 기타불입자본

당분기말과 전기말 현재 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	13,634,174	13,634,174

자기주식처분이익	121,488	121,488

신주인수권대가	440,008	440,008

합 계	14,195,670	14,195,670

23. 이익잉여금

당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

786,655	786,655

임의적립금(주2)	1,584,797	1,584,797

미처분이익잉여금	21,829,770	23,226,670

합 계	24,201,222	25,598,122

(주1) 상법상 연결회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다.(주2) 임의적립금은 주주총회의 결의에 의하여 배당이 가능한 잉여금입니다.

24. 기타자본항목(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타포괄손익누계액	(1,781,634)	(5,077,883)

재평가적립금	1,065,602	1,065,602

합 계	(716,032)	(4,012,281)

(2) 당분기 및 전분기 중 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구분	기초	분기말

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익	(1,772,171)	1,837,711	65,540

해외사업환산손익	(3,305,711)	1,458,537	(1,847,174)

합 계	(5,077,882)	3,296,248	(1,781,634)

(주1) 상기 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익액의 증감은 법인세효과가 차감된 후의 금액입니다.

(전분기) (단위 : 천원)

구분	기초	증감(주1)	분기말

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익	35,408	(454,212)	(418,804)

해외사업환산손익	(3,807,202)	995,676	(2,811,526)

합 계	(3,771,794)	541,464	(3,230,330)

(주1) 상기 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익액의 증감은 법인세효과가 차감된 후의 금액입니다.

25. 판매비와관리비

당분기와 전분기의 판매비와관리비의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

급여	681,817	806,262

퇴직급여	40,509	38,009

복리후생비	106,385	116,537

여비교통비	64,539	93,934

차량유지비	13,608	10,075

접대비	27,700	19,660

수출부대비	548	99,887

지급수수료	188,140	259,071

대손상각비(환입)	51,369	(23,288)

운반비	44,986	229,988

광고선전비	9,920	35,484

경상개발비	61,709	76,334

기타의판매비와관리비	505,825	882,448

합 계	1,797,055	2,644,401

26. 비용의 성격별 분류

당분기와 전분기의 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

재고자산의 변동	46,425	1,311,191

급여	1,455,622	1,815,346

퇴직급여	72,345	70,425

유형자산감가상각비	328,743	307,337

사용권자산감가상각비	121,086	124,392

무형자산감가상각비	17,632	17,632

운반비	81,463	350,050

광고비	9,920	35,484

외주가공비	385,957	441,943

기타 비용	1,258,915	1,623,055

매출원가 및 판매비와관리비 합계	3,778,108	6,096,855

27. 금융수익과 금융비용

(1) 당분기 및 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

이자수익	288,436	231,277

외환차익	40	23,523

외화환산이익	131,425	127,662

당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익	3,771	-

합 계	423,672	382,462

(2) 당분기 및 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

이자비용	190,783	288,682

외환차손	20	7,963

외화환산손실	7,033	-

합 계	197,836	296,645

28. 기타수익과 기타비용

(1) 당분기 및 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

외환차익	22,079	100,128

외화환산이익	42,218	55,264

잡이익	101,543	601,246

합 계	165,840	756,638

(2) 당분기 및 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

외환차손	5,859	61,447

외화환산손실	21,706	24,207

유형자산처분손실	1,204	-

잡손실	9	473

합 계	28,778	86,127

29. 우발채무 및 약정사항

(1) 담보제공 어음당분기말 현재 연결회사가 담보로 제공한 어음의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	교부처	담보 내용	매수	금액

어 음	방위산업공제조합	보증제공에 대한 견질	1매	백지

(2) 진행중인 소송사건 현황 당분기말 현재 계류중인 소송사건은 회사가 제소한 제3자이의의 소 (관련금액 216,995천원) 입니다.

(3) 주요 약정사항

당분기말 현재 연결회사가 금융기관 등과 체결한 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원, USD)

거래처	약정내용	통화	약정금액

IBK기업은행	온렌딩대출	KRW	5,000,000

무역금융대출	KRW	2,400,000

수입신용장개설	USD	2,000,000

국민은행	온렌딩대출	KRW	2,000,000

농협은행	포괄여신한도	USD	2,000,000

하나은행	온렌딩대출	KRW	3,000,000

기업운전자금대출	KRW	3,000,000

외화지급보증	USD	500,000

외화지급보증	USD	36,540

한국수출입은행	단기포괄수출금융	KRW	1,500,000

기업대출	USD	3,000,000

KDB산업은행	산업운영자금대출	KRW	2,500,000

서울보증보험	공사이행보증증권	KRW	2,841,968

방위산업공제조합	공사이행보증증권	KRW	27,597,793

합 계	KRW	49,839,761

USD	7,536,540

(4) 타인으로부터 지급보증 받은 내역당분기말 현재 연결회사가 타인으로부터 지급보증 받은 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원, USD, EUR)

보증 제공자	보증 내용	통화	보증 금액

IBK기업은행	수입신용장개설	EUR	1,571,708.12

하나은행	공사이행보증	USD	63,540.00

서울보증보험	납품 및 하자보증 등	KRW	2,841,968

방위산업공제조합	공사이행보증	KRW	23,397,332

합 계	KRW	26,239,300

USD	63,540.00

EUR	1,571,708.12

30. 특수관계자와의 거래(1) 당분기말 현재 연결회사의 특수관계자 등의 현황은 다음과 같습니다.1) 당분기말 현재 연결회사의 최대주주는 김종섭입니다..2) 당분기와 전기에 연결회사와 매출 등 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 특수관계자 내역은 다음과 같습니다.

구 분	지 역	회 사 명

기타	대한민국	(주)삼익악기

대한민국	(주)삼송캐스터

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 거래 내역은 다음과 같습니다

(당분기) (단위 : 천원)

구분	회사명	배당금수익	외주가공비	지급수수료 등

기타	(주)삼익악기	-	-	238,684

(전분기) (단위 : 천원)

구분	회사명	배당금수익	외주가공비	지급수수료 등

기타	(주)삼익악기	-	-	225,222

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위 : 천원)

구분	회사명	채권	채무

대여금	기타채권	매입채무	기타채무

기타	(주)삼익악기(주1)	-	100,000	-	1,441,186

(주1) 특수관계자와의 리스 거래와 관련하여 당분기말 현재 사용권자산 1,255,488천원, 리스부채 1,277,428천원을 인식하였으며, 이 중 리스부채는 기타채무에 포함되어있습니다.

(전기말) (단위 : 천원)

구분	회사명	채권	채무

대여금	기타채권	매입채무	기타채무

기타	(주)삼익악기(주1)	-	100,000	-	1,506,303

(주1) 특수관계자와의 리스 거래와 관련하여 전기말 현재 사용권자산 1,338,608천원, 리스부채 1,352,349천원을 인식하였으며, 이 중 리스부채는 기타채무에 포함되어있습니다.

(4) 당분기말과 전기말 현재 연결회사가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 지급보증의 내역은 없습니다.

(5) 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

단기급여	128,658	129,821

퇴직급여	5,447	4,089

합 계	134,105	133,910

31. 연결현금흐름표

(1) 당분기와 전분기의 영업에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

반기순이익	(1,417,884)	(531,804)

조정 :

이자수익	(288,436)	(231,277)

이자비용	190,783	288,682

법인세비용	(230,573)	(16,357)

감가상각비	328,742	307,337

무형자산상각비	17,632	17,632

사용권자산상각비	121,085	124,392

퇴직급여	72,345	70,425

대손상각비(대손충당금환입)	51,369	(23,288)

매출원가(재고자산평가손실환입)	-	(3,486)

외화환산이익	(173,643)	(182,926)

외화환산손실	28,739	24,208

당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익	(3,771)	-

당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실	-	8,158

유형자산처분손실	1,204	-

순운전자본의 변동 :

매출채권의 감소(증가)	935,569	1,714,655

재고자산의 감소(증가)	(3,932,752)	(1,218,346)

매입채무의 감소	1,182,790	64,667

기타수취채권의 증가	253,602	(18,796)

기타지급채무의 감소	(17,120)	(2,877)

퇴직금의 지급	-	(6,531)

퇴직연금운용자산의 감소(증가)	-	4,073

기타자산ㆍ부채의 감소(증가)	1,244,725	4,555,703

영업에서 창출된 현금흐름	(1,635,594)	4,944,244

(2) 당분기와 전분기 중 재무활동에서 발생하는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위 : 천원)

구 분	기초	현금흐름	비현금변동	분기말

차입	상환	환율변동	기타

단기차입금	8,000,000	-	-	-	(3,000,000)	5,000,000

유동성장기차입금	5,000,000	-	-	-	(5,000,000)	-

장기차입금	-	-	-	-	8,000,000	8,000,000

유동리스부채	415,274	(133,763)	882	131,124	413,517

비유동리스부채	1,079,181	-	-	21,654	(99,357)	1,001,478

재무활동으로부터의 총부채	14,494,455	-	(133,763)	22,536	31,767	14,414,995

2) 전분기(단위 : 천원)

구 분	기초	현금흐름	비현금변동	분기말

차입	상환	환율변동	기타

단기차입금	8,148,944	-	-	90,083	-	8,239,027

유동성장기차입금	5,000,000	-	-	-	3,000,000	8,000,000

장기차입금	5,000,000	-	-	-	(3,000,000)	2,000,000

유동리스부채	441,172	-	(135,126)	2,014	151,559	459,619

비유동리스부채	1,472,759	-	-	1,306	(106,795)	1,367,270

재무활동으로부터의 총부채	20,062,875	-	(135,126)	93,403	44,764	20,065,916

32. 부문별 정보

(1) 당분기말 현재 연결회사의 사업부문 및 각 사업부문별 주요 제품은 다음과같습니다.

사업부문	주요 제품

건설기계	아스팔트믹싱플랜트, 콘크리트배쳐플랜트

박용기계	함안정기, 활동요감쇄조타기

풍력	윈드타워

(2) 당분기와 전분기의 연결회사의 사업부문별 손익 정보는 다음과 같습니다.

1) 당분기(단위 : 천원)

구분	건설기계	박용기계	풍력	소계

매출액	1,693,325	-	73,427	1,766,752

매출원가	1,689,092	218,534	73,427	1,981,053

매출총이익	4,233	(218,534)	-	(214,301)

2) 전분기(단위 : 천원)

구분	건설기계	박용기계	풍력	소계

매출액	4,077,404	537,000	186,120	4,800,524

매출원가	3,013,350	252,984	186,120	3,452,454

매출총이익	1,064,054	284,016	-	1,348,070

(3) 당분기와 전분기의 연결회사의 지역별 부문정보는 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위 : 천원)

구분	국내	멕시코	베트남	내부거래조정	합계

매출액	1,763,629	73,427	62,982	(133,286)	1,766,752

비유동자산(주1)	2,214,963	8,907,780	36,229	-	11,158,972

(주1) 금융상품, 이연법인세자산, 관계기업 및 공동기업투자 등이 제외된 금액입니다.

2) 전분기(단위 : 천원)

구분	국내	멕시코	베트남	내부거래조정	합계

매출액	4,522,945	186,120	91,459	-	4,800,524

비유동자산(주1)	17,593,205	9,802,196	77,006	-	27,472,407

(주1) 금융상품, 이연법인세자산, 관계기업 및 공동기업투자 등이 제외된 금액입니다.

(4) 당분기와 전분기 중 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객의 매출액 비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

주요고객 1	800,000	1,384,937

주요고객 2	196,200	1,136,790

주요고객 3	-	588,772

합 계	996,200	3,110,499

(5) 당분기와 전분기의 연결회사의 지역부문별 매출액 정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

국내	1,459,478	978,971

멕시코	73,427	186,120

베트남	88,313	1,323,541

러시아	27,332	6,316

중동	104,131	175,539

아시아	14,071	2,058,728

아프리카	-	1,614

해외기타	-	69,695

합 계	1,766,752	4,800,524