스페코 분기보고서 (2025.09)
3. 연결재무제표 주석

제47 기 3분기 2025년 1월 1일부터 2025년 09월 30일까지
제46 기 3분기 2024년 1월 1일부터 2024년 09월 30일까지

주식회사 스페코와 그 종속기업1. 일반사항

기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 주식회사 스페코(이하, "회사")는 SPECO WINDPOWER S.A. DE C.V. 등 종속기업(이하 주식회사 스페코와 그 종속기업을 일괄하여 "연결회사")을 연결대상으로 하여 연결재무제표를 작성하였습니다.(1) 회사의 개요회사는 1979년 2월 7일에 설립되어 1997년 11월 3일에 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 상장하였으며,아스팔트믹싱플랜트 및 콘크리크배쳐플랜트 제조ㆍ판매업과 박용기계 제조ㆍ판매업을 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 본사는 서울특별시 강남구 논현동에 소재하고 있으며, 충청북도 음성군 소이면 소이로 313에 공장을 두고 있습니다.

한편, 당분기말 현재 회사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	보통주식수(주)	지 분 율	비 고

김 종 섭	4,917,071	33.55%	최대주주

소액주주	9,738,399	66.45%

합 계	14,655,470	100.00%

(2) 종속기업의 개요

당분기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

기업명	소유지분율	소재지	사용재무제표일	업 종

당분기말	전기말

SPECO WINDPOWER S.A. DE C.V.	86.40%	86.41%	멕시코	9월 30일	윈드타워 제작

SPECO VIETNAM CO., LTD.	100.00%	100.00%	베트남	9월 30일	건설기계 플랜트 판매

(3) 종속기업의 요약 재무정보당분기말 현재 연결대상 종속기업의 요약재무현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

기업명	자산	부채	자본	매출액	당기순손익	총포괄손익

SPECO WINDPOWER S.A. DE C.V.	10,068,927	139,836	9,929,091	61,926	(1,243,211)	(1,634,598)

SPECO VIETNAM CO., LTD.	2,678,397	280,669	2,397,728	349,310	89,235	(113,412)

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준

회사와 회사의 종속기업(이하 "연결회사")의 연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약분기재무제표입니다. 동 요약분기재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2024년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

분기재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1021호 ‘환율변동효과’ 및 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’(개정): 교환가능성 결여

2) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’ 및 제1107호 ‘금융상품: 공시’(개정): 금융상품 분류와 측정

특정조건을 모두 충족하는 경우 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로 간주할 수 있도록 허용하는 규정이 신설되었으며 계약상 현금흐름 특성을 평가할 때, 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름 관련 규정이 명확화 되었습니다. 또한, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 투자 종류별 공정가치 변동 및 실현손익 정보에 대한 공시 요구사항이 추가되었습니다. 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향을 검토하고 있습니다.

- 한국채택국제회계기준 연차개선

한국채택국제회계기준 연차개선은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 불명확한 표현 및 기준서간 상이한 용어 개정

- 제1107호 '금융상품 공시': 용어 및 내용이 기준서간 일관되도록 개정

- 제1109호 '금융상품': 리스부채 제거 시 기업회계기준서 제1109호에 따라 당기손익으로 인식

- 제1110호 '연결재무제표': 사실상 대리인 여부는 판단의 대상임을 명확히 함

- 제1007호 '현금흐름표': '원가법'을 삭제하고 '원가'로 대체하여 기준서간 용어일치

2.2 회계정책(1) 법인세비용

중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

분기재무제표를 작성함에 있어 경영진은 재무제표에 인식되는 금액에 유의적인 영향을 미치는 판단을 하여야 하며(추정과 관련된 사항은 제외), 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 추정 및 가정을 하여야 합니다. 추정치와 관련 가정은 과거 경험 및 관련이 있다고 여겨지는 기타 요인에 근거합니다. 또한 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다.

분기재무제표를 작성을 위해 연결회사 회계정책의 적용과정에서 내린 중요한 판단과추정 불확실성의 주요원천에 대한 내용은 2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도에대한 연차연결재무제표와 동일합니다.

4. 공정가치

4.1 금융상품 종류별 공정가치 당분기말 및 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구분	장부금액	공정가치

금융자산

상각후원가측정 금융자산(주1)

현금및현금성자산	10,249,337	10,249,337

단기금융상품	19,152,959	19,152,959

매출채권	2,584,151	2,584,151

기타수취채권(유동)	157,777	157,777

장기금융상품	8,000	8,000

기타수취채권(비유동)	196,614	196,614

당기손익-공정가치측정 금융자산(비유동)	640,375	640,375

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	19,122,856	19,122,856

합계	52,112,069	52,112,069

금융부채

상각후원가측정 금융부채(주1)

매입채무	3,385,587	3,385,587

기타지급채무(유동)	958,213	958,213

차입금(유동)	3,000,000	3,000,000

기타지급채무(비유동)	39,656	39,656

차입금(비유동)	10,000,000	10,000,000

합계	17,383,456	17,383,456

(주1) 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

(전기말) (단위: 천원)

구분	장부금액	공정가치

금융자산

상각후원가측정 금융자산(주1)

현금및현금성자산	12,498,745	12,498,745

단기금융상품	19,531,440	19,531,440

매출채권	4,799,004	4,799,004

기타수취채권(유동)	132,646	132,646

장기금융상품	8,000	8,000

기타수취채권(비유동)	189,724	189,724

당기손익-공정가치측정 금융자산(비유동)	634,435	634,435

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	16,432,965	16,432,965

합계	54,226,959	54,226,959

금융부채

상각후원가측정 금융부채(주1)

매입채무	3,943,600	3,943,600

기타지급채무(유동)	3,904,914	3,904,914

차입금(유동)	3,000,000	3,000,000

기타지급채무(비유동)	39,656	39,656

차입금(비유동)	10,000,000	10,000,000

합계	20,888,170	20,888,170

(주1) 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

4.2 공정가치 서열체계 및 측정방법연결회사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

4.3 금융상품의 수준별 공정가치 측정치당분기말 및 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(1) 당분기말(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	640,375	640,375

기타포괄손익-공정가치측 금융자산	18,922,855	-	200,001	19,122,856

(2) 전기말(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	634,435	634,435

기타포괄손익-공정가치측 금융자산	16,232,964	-	200,001	16,432,965

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 연결회사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 수준1에 포함됩니다. 수준1에 포함된 상품들은 대부분상장주식으로 구성됩니다.

활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품(예: 장외파생상품)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준2에 포함됩니다.

만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준3에 포함됩니다.

금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.

- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격

- 선물환의 공정가치는 보고기간 말 현재의 선도환율을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정

- 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법 사용

5. 범주별 금융상품

(1) 당분기말 및 전기말 현재 금융상품의 범주별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위: 천원)

범 주	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융부채	상각후원가측정금융부채	합 계

금융자산

현금및현금성자산	10,249,337	-	-	-	-	10,249,337

단기금융상품	19,152,959	-	-	-	-	19,152,959

매출채권	2,584,151	-	-	-	-	2,584,151

기타수취채권(유동)	157,777	-	-	-	-	157,777

장기금융상품	8,000	-	-	-	-	8,000

당기손익-공정가치측정 금융자산(비유동)	-	640,375	-	-	-	640,375

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	-	-	19,122,856	-	-	19,122,856

기타수취채권(비유동)	196,614	-	-	-	-	196,614

금융자산 합계	32,348,838	640,375	19,122,856	-	-	52,112,069

금융부채

매입채무	-	-	-	-	3,385,587	3,385,587

기타지급채무(유동)	-	-	-	-	958,213	958,213

차입금(유동)	-	-	-	-	3,000,000	3,000,000

기타지급채무(비유동)	-	-	-	-	39,656	39,656

차입금(비유동)	-	-	-	-	10,000,000	10,000,000

금융부채 합계	-	-	-	-	17,383,456	17,383,456

(전기말)

(단위: 천원)

범 주	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융부채	상각후원가측정금융부채	합 계

금융자산

현금및현금성자산	12,498,745	-	-	-	-	12,498,745

단기금융상품	19,531,440	-	-	-	-	19,531,440

매출채권	4,799,004	-	-	-	-	4,799,004

기타수취채권(유동)	132,646	-	-	-	-	132,646

장기금융상품	8,000	-	-	-	-	8,000

당기손익-공정가치측정 금융자산(비유동)	-	634,435	-	-	-	634,435

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	-	-	16,432,965	-	-	16,432,965

기타수취채권(비유동)	189,724	-	-	-	-	189,724

금융자산 합계	37,159,559	634,435	16,432,965	-	-	54,226,959

금융부채

매입채무	-	-	-	-	3,943,600	3,943,600

기타지급채무(유동)	-	-	-	-	3,904,914	3,904,914

차입금(유동)	-	-	-	-	3,000,000	3,000,000

기타지급채무(비유동)	-	-	-	-	39,656	39,656

차입금(비유동)	-	-	-	-	10,000,000	10,000,000

금융부채 합계	-	-	-	-	20,888,170	20,888,170

(2) 당분기와 전분기 중 금융상품의 범주별 수익 및 비용 내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

범 주	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융부채	합 계

금융자산

이자수익	787,450	-	-	-	787,450

외환차손익	(32,177)	-	-	-	(32,177)

외화환산손익	(336,574)	-	-	-	(336,574)

대손충당금환입(대손상각비)	110,003	-	-	-	110,003

당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익	-	5,939	-	-	5,939

배당금수익	-	-	696,694	-	696,694

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가이익	-	-	1,147,545	-	1,147,545

금융자산 합계	528,702	5,939	1,844,239	-	2,378,880

금융부채

이자비용	-	-	-	(392,706)	(392,706)

외환차손익	-	-	-	(3,004)	(3,004)

외화환산손익	-	-	-	(53,586)	(53,586)

금융부채 합계	-	-	-	(449,296)	(449,296)

(전분기)

(단위: 천원)

범 주	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융부채	합 계

금융자산

이자수익	1,121,365	-	-	-	1,121,365

외환차손익	50,981	-	-	-	50,981

외화환산손익	(268,462)	-	-	-	(268,462)

대손충당금환입(대손상각비)	(88,976)	-	-	-	(88,976)

당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익	-	3,771	-	-	3,771

배당금수익	-	-	586,686	-	586,686

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가이익	-	-	(141,083)	-	(141,083)

금융자산 합계	814,908	3,771	445,603	-	1,264,282

금융부채

이자비용	-	-	-	(475,765)	(475,765)

외환차손익	-	-	-	10,774	10,774

외화환산손익	-	-	-	(11,514)	(11,514)

금융부채 합계	-	-	-	(476,505)	(476,505)

6. 당기손익-공정가치측정금융자산당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	내 역	당분기말	전기말

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

출자금	방위산업공제조합	599,874	640,375	599,874	634,435

7. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산

당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	내 역	당분기말	전기말

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

시장성있는 지분증권	㈜삼익악기	18,646,156	18,922,855	17,407,018	16,232,964

시장성없는 지분증권	㈜인터비즈투어	200,000	200,000	200,000	200,000

㈜콘사푸드시스템	30,000	1	30,000	1

합 계	18,876,156	19,122,856	17,637,018	16,432,965

8. 매출채권 및 기타채권

(1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	2,830,349	-	5,155,332	-

차감: 손실충당금	(246,198)	-	(356,328)	-

매출채권(순액)	2,584,151	-	4,799,004	-

미수금	374,814	-	312,134	-

차감: 손실충당금	(295,814)	-	(295,815)	-

단기대여금	817	-	626	-

미수수익	77,960	-	115,701	-

보증금	-	196,614	-	189,724

합 계	2,741,928	196,614	4,931,650	189,724

(2) 신용위험 및 손실충당금제품 매출에 대한 평균 신용공여기간은 60일이며, 매출채권에 대해서 이자는 부과되지 아니합니다. 회사는 매출채권에 대해 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 매출채권에 대한 기대신용손실은 채무자의 과거 채무불이행 경험 및 차입자 특유의 요인, 일반적인 경제 환경, 보고기간 말에 현재 상황에 대한 평가뿐만 아니라 미래에 상황이 어떻게 변동할 것인지에 대한 평가를 포함한 요소들이 조정된 채무자의 현행 재무상태에 대한 분석을 고려한 충당금 설정률표를 이용하여 산정됩니다. 당기 및 전기 중 추정기법이나 중요한 가정의 변경은 없습니다.

9. 기타자산당분기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	1,266,147	-	2,574,040	387,300

선급비용	12,765	26,457	16,716	26,925

부가세대급금	369,907	-	305,510	-

합 계	1,648,819	26,457	2,896,266	414,225

10. 재고자산

당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득가액	평가손실누계	장부가액	취득가액	평가손실누계	장부가액

상 품	497,862	-	497,862	404,356	-	404,356

재 공 품	11,191,847	(243,756)	10,948,091	12,971,245	(141,200)	12,830,045

원 재 료	2,262,329	(283,471)	1,978,858	2,109,785	(184,144)	1,925,641

미 착 품	-	-	0	1,671,732	-	1,671,732

합 계	13,952,038	(527,227)	13,424,811	17,157,118	(325,344)	16,831,774

11. 유형자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득가액	감가상각누계액	장부가액	취득가액	감가상각누계액	장부가액

토지	1,447,329	-	1,447,329	1,487,733	-	1,487,733

건물	12,034,396	(8,794,790)	3,239,606	12,370,347	(8,576,416)	3,793,931

구축물	855,244	(728,060)	127,184	879,119	(726,993)	152,126

기계장치	25,024,299	(23,497,982)	1,526,317	25,714,411	(23,753,651)	1,960,760

차량운반구	647,015	(569,109)	77,906	639,934	(639,928)	6

공구와기구	683,458	(637,085)	46,373	700,708	(642,058)	58,650

집기비품	434,344	(313,103)	121,241	407,218	(286,246)	120,972

합 계	41,126,085	(34,540,129)	6,585,956	42,199,470	(34,625,292)	7,574,178

(2) 당분기 및 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초 장부금액	7,574,178	7,906,953

취득	109,181	99,970

처분	(1)	(3,161)

감가상각	(766,460)	(965,251)

외화환산차이	(330,942)	137,827

분기말	6,585,956	7,176,338

12. 무형자산

당분기 및 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

구 분	회원권	기타의무형자산	합계

기초 장부가액	65,500	206,052	271,552

취득	-	-	-

처분	-	-	-

상각비	-	(82,128)	(82,128)

정부보조금	-	25,770	25,770

기말 장부가액	65,500	149,694	215,194

취득가액	65,500	547,523	613,023

상각누계액	-	(346,119)	(346,119)

정부보조금	-	(51,710)	(51,710)

분기말 장부가액	65,500	149,694	215,194

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	회원권	기타의무형자산	합계

기초 장부가액	82,273	255,756	338,029

취득	-	23,087	23,087

상각비	-	(79,775)	(79,775)

정부보조금	-	25,770	25,770

기말 장부가액	82,273	224,838	307,111

취득가액	82,273	547,523	629,796

상각누계액	-	(236,615)	(236,615)

정부보조금	-	(86,070)	(86,070)

분기말 장부가액	82,273	224,838	307,111

13. 리스

(1) 당분기말과 전기말 현재 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득가액	감가상각누계액	장부가액	취득가액	감가상각누계액	장부가액

부동산	1,903,499	(964,668)	938,831	1,885,783	(815,322)	1,070,461

차량운반구	267,625	(98,627)	168,998	281,350	(111,251)	170,099

합 계	2,171,124	(1,063,295)	1,107,829	2,167,133	(926,573)	1,240,560

(2) 당분기말과 전기말 현재 회사의 리스부채의 만기는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

만기분석:

1년이내	532,622	496,909

1년이상 5년 이내	706,873	904,800

리스부채	1,239,495	1,401,709

유동성 분류:

유동성리스부채	477,864	431,672

비유동성리스부채	677,516	848,901

(3) 당분기와 전분기 중 리스관련 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산 감가상각비	373,467	365,478

리스부채 이자비용	55,332	66,629

단기리스 비용	49,264	100,567

소액리스 등	20,228	21,205

합 계	498,291	553,879

당분기와 전분기중 리스이용과 관련하여 발생한 총 현금유출액은 각각 489,755천원과 534,454천원 입니다.

14. 담보제공자산

당분기말 현재 차입금 등과 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공한 자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원,USD)

담보제공자산	통화	장 부 가 액	담보설정액	담 보 권 자

단기금융상품(주1)	KRW	300,000	300,000	농협은행

KRW	720,000	792,000	하나은행

소 계	KRW	1,020,000	1,092,000

장기금융상품(주1)	KRW	3,000	3,000	IBK기업은행

KRW	2,000	2,000	농협은행

KRW	3,000	3,000	우리은행

소 계	KRW	8,000	8,000

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	KRW	8,738,730	6,000,000	IBK기업은행

KRW	3,530,800	3,408,720	농협은행

KRW	2,522,000	4,800,000	하나은행

소 계	KRW	14,791,530	14,208,720

당기손익-공정가치측정금융자산	KRW	640,375	640,375	방위산업공제조합

재고자산	KRW	1,950,000	1,950,000	한국수출입은행

합 계	KRW	18,409,905	17,899,095

(주1) 사용이 제한된 예금입니다.

15. 기타지급채무당분기말 및 전기말 현재 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미지급금	519,272	39,656	3,398,978	39,656

미지급비용	436,841	-	503,836	-

임대보증금	2,100	-	2,100	-

합 계	958,213	39,656	3,904,914	39,656

16. 기타부채 당분기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선수금(주1)	10,496,156	3,972,335	14,112,071	3,631,100

예수금	63,468	-	85,361	-

부가세예수금	-	-	76,815	-

기타장기종업원급여	-	121,611	-	121,611

합 계	10,559,624	4,093,946	14,274,247	3,752,711

(주1) 당분기말 및 전기말 현재 계상되어 있는 선수금은 연결회사가 고객과의 계약에서 생기는 수익과 관련하여 인식하고 있는 계약부채입니다.

17. 차입금

(1) 당분기말 및 전기말 현재 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분말	전기말

유동성

단기차입금	3,000,000	3,000,000

장기차입금(유동)	-	-

소 계	3,000,000	3,000,000

비유동성

장기차입금	10,000,000	10,000,000

합 계	13,000,000	13,000,000

(2) 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차입처	연이자율(%)	당분기말	전기말

원화차입금	하나은행	4.24%	3,000,000	3,000,000

합 계	3,000,000	3,000,000

(3) 당분기말 및 전기말 현재 장기차입금의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차입처	만기일	연이자율(%)	당분기말	전기말

원화차입금	IBK기업은행	2027.03.15	3.38%	5,000,000	5,000,000

국민은행	2027.06.15	3.73%	2,000,000	2,000,000

하나은행	2027.03.15	3.42%	3,000,000	3,000,000

소 계	10,000,000	10,000,000

유동성 대체	-	-

차 감 계	10,000,000	10,000,000

18. 순확정급여부채

(1) 당분기말과 전기말 현재 연결재무상태표에 인식된 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	4,134,587	3,939,006

사외적립자산의 공정가치	(3,930,499)	(3,947,606)

순확정급여부채	204,088	(8,600)

(2) 당분기와 전분기 중 퇴직급여로 반영된 총비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	249,850	222,588

이자비용	(44,415)	(33,378)

종업원급여에 포함된 총 비용	205,435	189,210

(3) 당분기의 총비용 중 88,724천원(전분기: 83,578천원)은 매출원가에 포함되었으며, 나머지 금액은 판매비와관리비에 포함되었습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

판매비와 관리비	116,711	105,632

매출원가	88,724	83,578

합계	205,435	189,210

19. 충당부채

(1) 보고기간종료일 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

하자보수충당부채	268,096	-	268,096	-

(2) 당분기 및 전분기 중 하자보수충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	268,096	232,714

환입액	-	-

분기말금액	268,096	232,714

연결회사는 하자보수 및 그에 따른 사후서비스 등으로 인하여 장래에 지출될 것으로 예상되는 금액을 하자보수기간 및 과거 경험율 등을 기초로 추정하여 하자보수충당부채로 계상하고 있습니다.

20. 법인세비용

당분기 및 전분기 중 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

당기법인세

당기손익에 대한 당기법인세	28,621	22,747

전기법인세의 조정사항	-	-

총당기법인세	28,621	22,747

이연법인세

일시적차이의 증감	117,462	(480,598)

환율차이	-	-

자본에 직접 반영된 법인세	(256,374)	61,692

손익계산서에 반영된 이연법인세	(138,912)	(418,906)

법인세비용	(110,291)	(396,159)

21. 자본금당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

발행할 주식수	300,000,000주	300,000,000주

발행한 보통주식수	14,655,470주	14,655,470주

1주당 금액	500원	500원

보통주자본금	7,327,735,000원	7,327,735,000원

22. 기타불입자본

당분기말과 전기말 현재 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	13,634,174	13,634,174

자기주식처분이익	121,488	121,488

신주인수권대가	440,008	440,008

합 계	14,195,670	14,195,670

23. 기타자본항목(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타포괄손익누계액	(2,007,182)	(2,613,903)

재평가적립금	1,065,602	1,065,602

합 계	(941,580)	(1,548,301)

(2) 당분기 및 전분기 중 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구분	기초	증감	분기말

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익(주1)	(928,676)	1,147,545	218,869

해외사업환산손익	(1,685,227)	(540,824)	(2,226,051)

합 계	(2,613,903)	606,721	(2,007,182)

(주1) 상기 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익액의 증감은 법인세효과가 차감된 후의 금액입니다.

(전분기) (단위: 천원)

구분	기초	증감	분기말

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익(주1)	(1,772,172)	(141,082)	(1,913,254)

해외사업환산손익	(3,305,711)	384,821	(2,920,890)

합 계	(5,077,883)	243,739	(4,834,144)

(주1) 상기 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익액의 증감은 법인세효과가 차감된 후의 금액입니다.

24. 이익잉여금

당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금(주1)	786,655	786,655

임의적립금(주2)	1,584,797	1,584,797

미처분이익잉여금	20,268,098	21,377,047

합 계	22,639,550	23,748,499

(주1) 상법상 연결회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다. (주2) 임의적립금은 주주총회의 결의에 의하여 배당이 가능한 잉여금입니다.

25. 판매비와관리비

당분기와 전분기의 판매비와관리비의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누적	3개월	누적

급여	541,941	1,929,407	689,470	1,918,146

퇴직급여	39,366	116,712	31,463	105,632

복리후생비	66,354	225,378	83,057	281,679

여비교통비	64,518	215,941	96,225	227,303

차량유지비	11,937	48,292	16,162	47,999

접대비	6,714	35,921	10,508	49,753

수출부대비	78,259	402,933	84,344	173,273

지급수수료	90,865	363,998	54,085	392,591

대손상각비(환입)	-	(110,003)	35,419	88,976

운반비	97,994	359,729	113,688	214,262

광고선전비	14,487	41,876	7,155	30,704

경상연구개발비	58,177	185,575	74,381	185,981

기타판매비와관리비	454,371	1,323,710	477,674	1,513,261

합 계	1,524,983	5,139,469	1,773,631	5,229,560

26. 비용의 성격별 분류

당분기와 전분기의 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	2,699,834	1,632,538	(1,631,863)	(5,274,183)

원재료 및 상품 사용액	4,919,861	14,488,767	7,123,544	16,085,834

급여	1,040,859	3,466,239	1,444,084	4,041,918

퇴직급여	68,478	205,435	44,521	189,211

유형자산감가상각비	263,343	766,460	301,557	965,251

사용권자산감가상각비	124,134	373,467	122,725	365,478

무형자산상각비	18,786	56,358	18,741	54,005

운반비	187,062	807,507	241,117	478,268

광고선전비	14,487	41,876	7,154	30,703

외주가공비	416,730	1,527,321	397,917	1,714,201

기타비용	876,424	3,060,259	1,014,553	3,301,436

매출원가 및 판매비와관리비 합계	10,629,998	26,426,227	9,084,050	21,952,122

27. 금융수익과 금융비용

(1) 당분기 및 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	209,959	787,450	409,372	1,121,365

배당금수익	-	696,694	-	586,686

외환차익	1,931	2,117	2,523	2,924

외화환산이익	309,032	1,073	-	1,117

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	-	5,939	-	3,771

합 계	520,922	1,493,273	411,895	1,715,863

(2) 당분기 및 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	139,951	448,038	172,482	542,394

외환차손	4,525	5,604	-	63

외화환산손실	-	309,952	600,757	253,612

합 계	144,476	763,594	773,239	796,069

28. 기타수익과 기타비용

(1) 당분기 및 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누적	3개월	누적

외환차익	7,301	130,762	25,308	120,797

외화환산이익	2,488	10,141	-	9,128

유형자산처분이익	21,537	26,901	36	20,998

잡이익	6,799	45,951	1,360,146	1,313,600

합 계	38,125	213,755	1,385,490	1,464,523

(2) 당분기 및 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누적	3개월	누적

외환차손	43,200	162,457	44,502	61,902

외화환산손실	4,602	91,422	56,433	36,609

유형자산처분손실	-	-	-	1,178

잡손실	40	769	-	256,849

합 계	47,842	254,648	100,935	356,538

29. 우발채무 및 약정사항

(1) 담보제공 어음당분기말 현재 연결회사가 담보로 제공한 어음의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	교부처	담보 내용	매수	금액

어 음	방위산업공제조합	보증제공에 대한 견질	1매	백지

(2) 진행중인 소송사건 현황당분기말 현재 계류 중인 소송사건은 없습니다. .

(3) 주요 약정사항

당분기말 현재 연결회사가 금융기관 등과 체결한 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, USD)

거래처	약정내용	통화	약정금액

IBK기업은행	온렌딩대출	KRW	5,000,000

무역금융대출	KRW	2,400,000

수입신용장개설	USD	2,000,000

국민은행	온렌딩대출	KRW	2,000,000

농협은행	포괄여신한도	USD	1,400,000

하나은행	온렌딩대출	KRW	3,000,000

기업운전자금대출	KRW	3,000,000

외화지급보증	USD	500,000

한국수출입은행	단기포괄수출금융	KRW	1,425,000

KDB산업은행	산업운영자금대출	KRW	2,000,000

서울보증보험	공사이행보증증권	KRW	949,500

방위산업공제조합	공사이행보증증권	KRW	30,737,989

합 계	KRW	50,512,489

USD	3,900,000

(4) 타인으로부터 지급보증 받은 내역당분기말 현재 연결회사가 타인으로부터 지급보증 받은 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, USD)

보증 제공자	보증 내용	통화	보증 금액

하나은행	공사이행보증	USD	103,650

서울보증보험	납품 및 하자보증 등	KRW	949,500

방위산업공제조합	공사이행보증	KRW	24,801,691

합 계	KRW	25,751,191

USD	103,650

30. 특수관계자와의 거래(1) 당분기말 현재 연결회사의 특수관계자 등의 현황은 다음과 같습니다.1) 당분기말 현재 연결회사의 최대주주는 김종섭입니다.2) 당분기와 전기에 연결회사와 매출 등 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 특수관계자 내역은 다음과 같습니다.

구 분	지 역	회 사 명

기타	대한민국	㈜삼익악기

대한민국	㈜삼송캐스터

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 거래 내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구분	회사명	배당금수익	외주가공비	지급수수료 등

기타	㈜삼익악기(주1)	696,694	-	665,040

(주1) 특수관계자와의 리스 거래와 관련하여 당분기 중 사용권자산 상각비 249,358천원 및 이자비용 43,270천원을 인식 하였으며,관련 리스료는 지급수수료 등에 포함되어 있습니다.

(전분기) (단위: 천원)

구분	회사명	배당금수익	외주가공비	지급수수료 등

기타	㈜삼익악기(주1)	586,686	-	685,507

(주1) 특수관계자와의 리스 거래와 관련하여 전분기 중 사용권자산 상각비 249,358천원 및 이자비용 57,705천원을 인식 하였으며,관련 리스료는 지급수수료 등에 포함되어 있습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구분	회사명	채권	채무

대여금	기타채권	매입채무	기타채무

기타	㈜삼익악기(주1)	-	100,000	-	961,691

(주1) 특수관계자와의 리스 거래와 관련하여 당분기말 현재 사용권자산 756,772천원, 리스부채 802,962천원을 인식하였으며, 이 중 리스부채는 기타채무에 포함되어있습니다.

(전기말) (단위: 천원)

구분	회사명	채권	채무

대여금	기타채권	매입채무	기타채무

기타	㈜삼익악기(주1)	-	100,000	-	1,203,826

(주1) 특수관계자와의 리스 거래와 관련하여 당기말 현재 사용권자산 1,006,130천원, 리스부채 1,045,650천원을 인식하였으며, 이 중 리스부채는 기타채무에 포함되어있습니다.

(4) 당분기말과 전기말 현재 연결회사가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 지급보증의 내역은 없습니다.

(5) 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

단기급여	160,579	448,351	132,409	356,276

퇴직급여	7,794	23,800	5,612	18,598

합 계	168,373	472,151	138,021	374,874

31. 연결현금흐름표

(1) 당분기와 전분기의 영업에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

분기순이익	(1,127,377)	(1,799,386)

조정 :

이자수익	(787,450)	(1,121,365)

이자비용	448,038	542,394

법인세비용	(110,291)	(396,159)

배당금수익	(696,694)	(586,686)

유형자산감가상각비	766,460	965,251

무형자산상각비	56,358	54,005

사용권자산상각비	373,467	365,478

퇴직급여	205,435	189,211

대손상각비(대손충당금환입)	(110,003)	88,976

매출원가(재고자산평가손실)	201,883	-

외화환산이익	(11,214)	(10,245)

외화환산손실	401,374	290,221

당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익	(5,939)	(3,771)

기타수익ㆍ비용	(26,901)	(19,820)

순운전자본의 변동 :

매출채권의 감소	2,369,333	408,598

재고자산의 증가	3,097,013	(4,835,208)

매입채무의 증가	(686,314)	(314,127)

기타수취채권의 감소(증가)	(62,645)	275,734

기타지급채무의 감소	(2,941,208)	328,997

퇴직금의 지급	(40,143)	(334,780)

퇴직연금운용자산의 증가	(150,000)	(50,000)

기타자산의 감소(증가)	1,656,290	(223,166)

기타부채의 증가(감소)	(3,370,745)	3,541,763

영업에서 창출된 현금흐름	(551,273)	(2,644,085)

(2) 당분기와 전분기 중 재무활동에서 발생하는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	기초	현금흐름	비현금변동	당분기말

차입	상환	기타

단기차입금	3,000,000	3,250,000	(3,250,000)	-	3,000,000

장기차입금	10,000,000	-	-	-	10,000,000

유동리스부채	431,672	-	(420,263)	466,455	477,864

비유동리스부채	848,901	-	-	(171,385)	677,516

재무활동으로부터의 총부채	14,280,573	3,250,000	(3,670,263)	295,070	14,155,380

(전분기) (단위: 천원)

구 분	기초	현금흐름	비현금변동	전분기말

차입	상환	기타

단기차입금	8,000,000	4,850,000	(4,850,000)	(5,000,000)	3,000,000

유동성장기차입금	5,000,000	-	-	(5,000,000)	-

장기차입금	-	-	-	10,000,000	10,000,000

유동리스부채	415,274	-	(412,682)	427,308	429,900

비유동리스부채	1,079,181	-	-	(130,904)	948,277

재무활동으로부터의 총부채	14,494,455	4,850,000	(5,262,682)	296,404	14,378,177

32. 부문별 정보

(1) 당분기말 현재 연결회사의 사업부문 및 각 사업부문별 주요 제품은 다음과같습니다.

사업부문	주요 제품

건설기계	아스팔트믹싱플랜트, 콘크리트배쳐플랜트

박용기계	함안정기, 횡동요감쇄조타기

풍력	윈드타워

(2) 당분기와 전분기의 연결회사의 사업부문별 손익 정보는 다음과 같습니다.

1) 당분기(단위: 천원)

구분	건설기계	박용기계	풍력	소계

매출액	14,813,535	9,624,310	61,926	24,499,771

매출원가	11,310,975	9,913,857	61,926	21,286,758

매출총이익	3,502,560	(289,547)	-	3,213,013

2) 전분기(단위: 천원)

구분	건설기계	박용기계	풍력	소계

매출액	8,302,024	9,268,000	158,774	17,728,798

매출원가	7,045,106	9,518,681	158,774	16,722,561

매출총이익	1,256,918	(250,681)	-	1,006,237

(3) 당분기와 전분기의 연결회사의 지역별 부문정보는 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 천원)

구분	국내	멕시코	베트남	내부거래조정	합계

매출액	24,337,950	61,926	349,310	(249,415)	24,499,771

비유동자산(주1)	1,403,460	7,391,540	186,056	-	8,981,056

(주1) 금융상품, 이연법인세자산, 관계기업 및 공동기업투자 등이 제외된 금액입니다.

2) 전분기(단위: 천원)

구분	국내	멕시코	베트남	내부거래조정	합계

매출액	17,427,026	158,774	276,284	(133,286)	17,728,798

비유동자산(주1)	2,228,273	7,888,331	19,257	-	10,135,861

(주1) 금융상품, 이연법인세자산, 관계기업 및 공동기업투자 등이 제외된 금액입니다.

(4) 당분기와 전분기 중 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객의 매출액 비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	사업부문	당분기	전분기

금액	비율(%)	금액	비율(%)

주요고객 1	박용기계	7,556,416	30.8	3,270,400	18.4

주요고객 2	건설기계	4,354,560	17.8	-	-

주요고객 3	건설기계	3,518,600	14.4	-	-

주요고객 4	박용기계	-	-	4,557,600	25.7

합 계	15,429,576	63.0	7,828,000	44.1

(5) 당분기와 전분기의 연결회사의 지역부문별 매출액 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

국내	14,208,482	12,209,735

멕시코	61,926	158,774

베트남	6,631,752	3,351,372

러시아	115,778	27,332

중동	1,431,820	335,324

기타 아시아	1,994,669	1,646,261

해외기타	55,344	-

합 계	24,499,771	17,728,798