eddmpython/dartlab-data huggingface dataset:
스페코 분기보고서 (2024.09)
분 기 보 고 서

(제 46 기)

사업연도 2024년 01월 01일 부터
2024년 09월 30일 까지

금융위원회
한국거래소 귀중 2024 년 11 월 14 일

제출대상법인 유형 : 주권상장법인
면제사유발생 : 해당사항 없음

회 사 명 :
대 표 이 사 :
본 점 소 재 지 : 서울특별시 강남구 학동로 171
(전 화)02-3498-3200
(홈페이지) http://www.speco.co.kr
작 성 책 임 자 : (직 책) 차 장 (성 명) 김 달 래
(전 화) 043-871-4704
목 차

【 대표이사 등의 확인 】 ------------------- 1
I. 회사의 개요 ------------------- 2
1. 회사의 개요 ------------------- 2
2. 회사의 연혁 ------------------- 5
3. 자본금 변동사항 ------------------- 6
4. 주식의 총수 등 ------------------- 7
5. 정관에 관한 사항 ------------------- 8
II. 사업의 내용 ------------------- 10
1. 사업의 개요 ------------------- 10
2. 주요 제품 및 서비스 ------------------- 10
3. 원재료 및 생산설비 ------------------- 11
4. 매출 및 수주상황 ------------------- 13
5. 위험관리 및 파생거래 ------------------- 18
6. 주요계약 및 연구개발활동 ------------------- 21
7. 기타 참고사항 ------------------- 22
III. 재무에 관한 사항 ------------------- 29
1. 요약재무정보 ------------------- 29
2. 연결재무제표 ------------------- 32
3. 연결재무제표 주석 ------------------- 38
4. 재무제표 ------------------- 79
5. 재무제표 주석 ------------------- 84
6. 배당에 관한 사항 ------------------- 118
7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 ------------------- 120
7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 ------------------- 120
7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 ------------------- 121
8. 기타 재무에 관한 사항 ------------------- 122
IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 ------------------- 135
V. 회계감사인의 감사의견 등 ------------------- 136
1. 외부감사에 관한 사항 ------------------- 136
2. 내부통제에 관한 사항 ------------------- 138
VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 ------------------- 139
1. 이사회에 관한 사항 ------------------- 139
2. 감사제도에 관한 사항 ------------------- 143
3. 주주총회 등에 관한 사항 ------------------- 145
VII. 주주에 관한 사항 ------------------- 146
VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 ------------------- 148
1. 임원 및 직원 등의 현황 ------------------- 148
2. 임원의 보수 등 ------------------- 150
IX. 계열회사 등에 관한 사항 ------------------- 152
X. 대주주 등과의 거래내용 ------------------- 153
XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 ------------------- 154
1. 공시내용 진행 및 변경사항 ------------------- 154
2. 우발부채 등에 관한 사항 ------------------- 155
3. 제재 등과 관련된 사항 ------------------- 157
4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 ------------------- 157
XII. 상세표 ------------------- 158
1. 연결대상 종속회사 현황(상세) ------------------- 158
2. 계열회사 현황(상세) ------------------- 158
3. 타법인출자 현황(상세) ------------------- 159
【 전문가의 확인 】 ------------------- 160
1. 전문가의 확인 ------------------- 160
2. 전문가와의 이해관계 ------------------- 160
1. 회사의 개요

가. 연결대상 종속회사(1) 연결대상 종속회사 현황(요약)

(단위 : 사)

구분	연결대상회사수	주요종속회사수

기초	증가	감소	기말

상장	-	-	-	-	-

비상장	2	-	-	2	2

합계	2	-	-	2	2

※상세 현황은 '상세표-1. 연결대상 종속회사 현황(상세)' 참조

(2) 연결대상회사의 변동내용

구 분	자회사	사 유

신규연결	-	-

-	-

연결제외	-	-

-	-

나. 회사의 법적, 상업적 명칭 당사의 명칭은 주식회사 스페코라고 표기합니다. 또한 영문으로는 SPECO LTD.라 표기합니다. 다. 설립일자 및 존속기간 당사는 상법에 근거하여 특수목적용 건설기계제조 및 철구조물 제작 및 판매업 등을 영위할 목적으로 1979년 2월7일에 설립되었으며, 1997년 11월 3일 코스닥 시장에 상장되어 매매가 개시 되었습니다.

라. 본점의 주소, 전화번호 및 홈페이지 - 주소 : 서울특별시 강남구 학동로 171- 전화번호 : 02-3498-3200- 홈페이지 : http://www.speco.co.kr

마. 중소기업 등 해당 여부

중소기업 해당 여부	해당

벤처기업 해당 여부	미해당

중견기업 해당 여부	미해당

바. 계열회사의 현황당사는 2024년 9월 30일 현재 당사를 제외하고 17개의 계열회사를 가지고 있습니다.회사의 명칭과 주요사업내용은 아래와 같으며, (주)삼익악기를 제외하고는 모두 비상장회사 입니다.

명칭	회사명	사업내용

스페코 그룹	(주)스페코	건설기계 제작 외

"	스페코베트남(주)	건설기계 부품(판매)

"	스페코윈드파워가변(주)	풍력 윈드타워 외

기타	(주)삼익악기	악기제조 등

"	(주)삼송캐스터	캐스터

"	I3P Industries, Inc.	전자 상거래

"	TRIO PINES USA	캐스터

"	TRIO PINES CHINA	캐스터

"	SAMICK MUSIC CORP.	악기판매 등

"	P.T. SAMICK INDONESIA	악기제조, 가공

"	Seiler Pianofortefabrik GmbH	피아노제조, 판매

"	Seiler Samick Musical Instrument	악기류 판매

"	하얼빈삼익유한공사	피아노 부품

"	Benson investment LLC.	투자 자문업

"	Camarico Wind Farm S.P.A	풍력 발전업

"	Rainbow Bridge Management	골프장

"	Las Vegas Country Club LLC.	골프장

"	수완에너지(주)	집단에너지 사업

사. 최근 3년간 신용등급

평가일	평가회사	신용등급	비고

2022-04-29	한국기업데이터	BB	기업신용등급

2023-04-14	한국기업데이터	BB	기업신용등급

2024-05-03	한국기업데이터	BB	기업신용등급

아. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정) 및 특례상장에 관한 사항

주권상장(또는 등록ㆍ지정)현황	주권상장(또는 등록ㆍ지정)일자	특례상장 유형

코스닥시장 상장	1997년 11월 03일	해당사항 없음
2. 회사의 연혁

가. 회사의 주된 변동내용 공시대상기간(24.1.1~24.09.30)중 회사의 주된 변동내용은 다음과 같으며, 그 이전의 중요한 사항에 대하여도 아래와 같이 기입하였습니다.

구분	년월	내용

창립기(79~90년)	79.0281.1282.1184.1189.02	신생플랜트(주) 설립수출의날 국무총리 표장일본 TANAKA IRON WORK.CO.LTD와 기술제휴유망중소기업 선정인천공업단지 공장준공

성장기(91~99년)	93.0396.1097.0997.1198.0598.10	송탄공업단지 제3공장 준공ISO9001인증획득(주)스페코 상호변경코스닥상장프랑스 LAB SAK사,미국 BELCO사 기술제휴상해지사설립

도약기(00~현재)	00.0202.0605.0306.0806.0908.0210.1214.1116.0518.0418.0620.05	벤처기업 지정(주)삼익악기 출자(120억)스페코상해유한공사 출자(450만불)회사분할 결정(인적분할-환경,산설,교량사업분할)회사인적분할로 인한 신설법인 설립(스페코플랜트(주))멕시코현지법인 출자(스페코윈드파워가변주식회사)총3000만불 분할 출자3000만불 수출의탑(대통령상수상)스페코상해유한공사 추가 출자(100만불)베트남법인설립(150만불)글로벌 강소기업 지정 (중소벤처기업부)Hi-Seoul 브랜드기업 지정 (서울특별시)기술역량 우수기업 지정 (한국기업데이터)

나. 경영진 및 감사의 중요한 변동

변동일자	주총종류	선임	임기만료또는 해임

신규	재선임

2024년 03월 28일	정기주총	감사 정맹기	사내이사 이성관	감사 김성기
3. 자본금 변동사항

가. 자본금 변동추이(단위 : 원, 주)

종류	구분	당분기	45기(2023년말)	44기(2022년말)

보통주	발행주식총수	14,655,470	14,655,470	14,655,470

액면금액	500	500	500

자본금	7,327,735,000	7,327,735,000	7,327,735,000

우선주	발행주식총수	-	-	-

액면금액	-	-	-

자본금	-	-	-

기타	발행주식총수	-	-	-

액면금액	-	-	-

자본금	-	-	-

합계	자본금	7,327,735,000	7,327,735,000	7,327,735,000

※ 당사는 본 보고서 제출일 현재 전환사채 및 신주인수권부사채 발행실적이 없으며, 미상환 전환형 조건부자본증권등 발행현황이 없습니다.
4. 주식의 총수 등

가. 주식의 총수 현황

(기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 주)

구 분	주식의 종류	비고

보통주	-	합계

Ⅰ. 발행할 주식의 총수	300,000,000	-	300,000,000	-

Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수	18,655,470	-	18,655,470	-

Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수	4,000,000	-	4,000,000	-

1. 감자	-	-	-	-

2. 이익소각	-	-	-	-

3. 상환주식의 상환	-	-	-	-

4. 기타	4,000,000	-	4,000,000	인적분할

Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ)	14,655,470	-	14,655,470	-

Ⅴ. 자기주식수	-	-	-	-

Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ)	14,655,470	-	14,655,470	-

※ 당사는 본 보고서 제출일 현재 종류주식 발행 및 자기주식 취득 / 처분 현황이 없습니다.
5. 정관에 관한 사항

가. 정관 변경 이력

정관변경일	해당주총명	주요변경사항	변경이유

2023년 03월 29일	제 44 기정기주주총회	(1) 제45조(이익배당)① ∼ ② (현행과 같음)③ 회사는 제1항의 배당을 위하여이사회결의로 배당을 받을 주주를확정하기 위한 기준일을 정하여야하며, 그 경우 기준일의 2주 전에이를 공고하여야 한다.④ (현행과 같음)(2) 부칙 신설	(1) 배당기준일을 주주총회 의결권행사 기준일과 다른 날로 정할 수 있도록 이사회에서 배당시마다 결정하고, 이를 공고하도록 함.(2) 시행일 명시

※ 사업보고서에 첨부된 정관의 최근 개정 내용으로, 제45기 정기주주총회 정관 변경 내용은 없습니다.

나. 사업목적 현황

구 분	사업목적	사업영위 여부

1	철구조물 제작 및 판매업	영위

2	아스팔트 플랜트, 세멘트 플랜트, 콘크리트 플랜트, 설계 제작 및 부품제작 판매업	영위

3	공해방지 시설업	영위

4	토목, 건축설비업	영위

5	부동산 임대업	영위

6	전기전자 설비 제작판매업	영위

7	제어설비 제작 판매업	영위

8	수배전반 제작 판매업	영위

9	유무선 원격제어설비 제작 및 판매업	영위

10	신기술사업자와 중소기업창업자에 대한 투자 및 융자	영위

11	산업설비 공사업	영위

12	전기공사업	영위

13	조립금속제품 제조업	영위

14	타법인 주식 취득에 의한 사업지주회사의 영위	영위

15	군납업	영위

16	전문건설 공사업	영위

17	토공공사업	영위

18	철근콘크리트업	영위

19	강구조물 공사업	영위

20	선박구성 부분품 제조업	영위

21	구조용 금속제품 제조업	영위

22	산업용 오븐,노 및 노용버너 제조업	영위

23	증기발생기 제조업	영위

24	설치용 금속탱크 및 저장용기제조업	영위

25	절삭가공 및 유사처리업	영위

26	기타 물품취급장비 제조업	영위

27	기타 엔지니어링서비스업	영위

28	전문건설업	영위

29	난방시공업	영위

30	위 각항에 부대되는 사업일체	영위
1. 사업의 개요

당사의 사업분야는 아스팔트 및 콘크리트 제조 등에 필요한 아스팔트 플랜트 사업을 시작으로 콘크리트 배쳐 플랜트 등의 건설기계 사업, 함안정기 등의 박용기계 사업, 풍력발전을 위한 WIND TOWER 제작 등의 사업을 병행하고 있습니다.

사업부문	주요 제품

건설기계	아스팔트믹싱플랜트, 콘크리트배쳐플랜트

박용기계	함안정기, 횡동요감쇄조타기

풍 력	윈드타워

당사가 영위하고 있는 사업에 대한 자세한 산업분석등의 내용은 동 보고서의 'Ⅱ사업의 내용' '7. 기타 참고사항'을 참조하시기 바랍니다.
2. 주요 제품 및 서비스

가. 주요 제품 등의 현황(단위 : 백만원, % )

사업부문	매출유형	품 목	구체적용도	주요상표등	매출액(비율)

건설기계박용기계풍 력	내수,수출내수해외현지	아스팔트믹싱플랜트외함안정기 외Wind tower	플랜트박용기계풍력타워	SPECOSPECOSPECO	8,302(46.8)9,268(52.3)159( 0.9)

※ 풍력부문의 경우 해외현지법인 매출을 근거로 작성 되었습니다. 나. 주요 제품 등의 가격변동추이

당사 제품은 고객사의 주문에 따라 제품을 생산하는 사업으로 고객사의 주문시점 및 주문수량, 비정규적인 제품 생산 등으로 가격의 등락이 존재하며, 각 거래처 및 모델별 상이한 가격에 따라 가격변동추이를 산출하는 것이 부적합하고 정확한 가격의 변동 추이를 파악하기 어려워 기재를 생략하였습니다.
3. 원재료 및 생산설비

가. 주요 원재료 매입관련 현황(단위 : 백만원, %)

사업부문	매입유형	품 목	구체적용도	매입액(%)	비 고

건설기계	내수/외자	STEEL PLATE 외	제조원료	579(3.7)	-

MOTOR / PUMP	제조원료	1,230(7.9)	-

전기장치 외	제조원료	619(4.0)	-

소재 및 가공 외	제조원료	1,187(7.6)	-

설치 / 조립용 자재	제조원료	5,254(33.7)	-

박용기계	내수/외자	유압공급장치 외	제조원료	6,739(43.1)	-

※ 주요 원재료 매입관련 현황은 별도기준으로 작성 되었습니다. 나. 주요 원재료 가격변동추이 당사의 주력 제품은 아스팔트 및 배쳐 플랜트 설비로써, 고객사의 요청에 따라 주문제작이 되기 때문에 모델별로 사이즈와 성능이 상이합니다. 따라서 플랜트 설비 제작시 투입되는 원재료의 경우에도 사이즈와 성능 등이 다양하기 때문에 일정한 가격변동 추이의 계산이 어려워 기재를 생략 하였습니다.

다. 생산 및 설비에 관한 사항 (1) 생산능력 및 생산능력의 산출근거

1) 생산능력

당사의 제품은 양산체제가 아닌 주문 생산 방식으로 매년 수주금액의 총액과 수주 프로젝트별 금액차이가 다양하고 또한 업종 특성상 단일화된 규격제품을 생산하는 것이 아니기 때문에 생산능력을 적정하게 산정할 수 없습니다.

2) 생산능력의 산출근거- 해당사항 없습니다.

(2) 생산실적 및 가동률1) 생산실적

(단위 : 백만원)

사업부문	품 목	사업소	제 46기 3분기	제 45기 연간	제 44기 연간

건설기계	플랜트 설비	음성/베트남	8,297	20,975	18,349

박용기계	함안정기 외	음성	9,268	1,530	12,232

풍 력	Wind tower	멕시코	159	465	484

기 타	고철매각 외	음성	5	18	15

합 계	17,729	22,988	31,080

2) 당해 사업연도의 가동률당사의 제품은 양산체제가 아닌 주문 생산 방식으로 매년 수주금액의 총액과 프로젝트별 금액차이가 다양하고 업종 특성상 단일화된 규격제품을 생산하는 것이 아니기 때문에 사업연도의 적정한 가동률을 산정하기 어려워 기재를 생략 하였습니다.

(3) 생산설비의 현황 등 1) 생산설비의 현황

[자산항목] (단위 : 백만원)

소재지	소유형태	구분	기초
장부가액	당기증감	당기상각	미상각
잔액	비고

증가	감소

음성	자가	기계	14.66	-	-	(2.93)	11.73	-

음성	자가	공구	31.94	19.47	-	(7.43)	43.98	-

음성.서울	자가	집기	70.37	80.50	-	(21.59)	129.28	-

음성.서울	자가	차량	0.01	-	-	-	0.01	-

합 계	116.98	99.97	-	(31.95)	185.00	-

※ 생산설비 현황은 별도기준으로 작성 되었습니다.

2) 설비의 신설ㆍ매입 계획 등

- 당 보고서 제출일 현재 계획된 신설ㆍ매입 계획 없습니다.
4. 매출 및 수주상황

가. 매출실적(단위 : 백만원 )

사업부문	매출유형	품 목	제46기 3분기	제45기	제44기

건설기계	제품 외	아스팔트믹싱플랜트콘크리트배쳐플랜트	수 출	5,360	18,072	14,519

내 수	2,937	2,903	3,830

합 계	8,297	20,975	18,349

박용기계	함안정기 외	수 출	-	-	-

내 수	9,268	1,530	12,232

합 계	9,268	1,530	12,232

풍 력	Wind Tower (멕시코현지법인)	수 출	159	465	484

내 수	-	-	-

합 계	159	465	484

기 타	고철매각 외	수 출	-	-	-

내 수	5	18	15

합 계	5	18	15

합 계	수 출	5,519	18,537	15,003

내 수	12,210	4,451	16,077

합 계	17,729	22,988	31,080

나. 판매경로 및 판매방법 등(1) 판매조직

1) 건설기계 사업 - 국내영업부 3인 지역분할 영업 및 대리점 Managing

- 글로벌영업부 5인 지역분할 영업 및 해외 Agency Managing - 베트남 출장소를 통한 지역거점 영업 및 Technical Support 강화 2) 박용기계 사업 - 박용기계 사업팀 박용기계 사업분야 국내외 영업

(2) 판매경로

1) 건설기계 사업 - 국내영업 : 각 지역레미콘, 아스콘 조합가입 업체를 대상으로 판매 및 대형 건설

공사의 PROJECT에 입찰 응시를 통한 판로 확보 - 해외영업 : 중국, 인도, 파키스탄, 베트남 등 동남아와 미국, 중남미, 중동, 아프리카, 러시아 등을 포함하는 해외시장 공략에 주력 2) 박용기계 사업 - 박용기계 사업은 해군 및 조선소를 대상으로 영업활동

(3) 판매방법 및 조건

1) 건설기계 사업 : 내부규약에 의하여 판매방법과 조건을 정하고 있음

2) 박용기계 사업 : 내부규약 및 End User의 구입조건 상호 협의하여 결정

(4) 판매전략

1) 건설기계 사업 : 내부 판매전략에 의하여 마케팅을 하고 있음.

2) 박용기계 사업 : 내부 판매전략에 의하여 마케팅을 하고 있음.

다. 부문별 및 지역별 매출실적 (1) 보고기간종료일 현재 연결회사의 사업부문 및 각 사업부문별 주요 제품은 다음과같습니다.

사업부문	주요 제품

건설기계	아스팔트믹싱플랜트, 콘크리트배쳐플랜트

박용기계	함안정기, 횡동요감쇄조타기

풍 력	윈드타워

(2) 당분기와 전분기의 연결회사의 사업부문별 손익 정보는 다음과 같습니다.

1) 당분기(단위: 천원)

구분	건설기계	박용기계	풍력	소계

매출액	8,302,024	9,268,000	158,774	17,728,798

매출원가	7,045,106	9,518,681	158,774	16,722,561

매출총이익	1,256,918	(250,681)	-	1,006,237

2) 전분기(단위: 천원)

구분	건설기계	박용기계	풍력	소계

매출액	14,322,842	2,514,000	364,617	17,201,459

매출원가	10,112,534	1,871,588	364,617	12,348,739

매출총이익	4,210,308	642,412	-	4,852,720

(3) 당분기 및 전기말 현재 연결회사의 지역별 부문정보는 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 천원)

구분	국내	멕시코	베트남	내부거래조정	합계

매출액	17,427,026	158,774	276,284	(133,286)	17,728,798

비유동자산(주1)	2,228,273	7,888,331	19,257	-	10,135,861

(주1) 금융상품, 이연법인세자산, 관계기업 및 공동기업투자 등이 제외된 금액입니다.

2) 전기말(단위: 천원)

구분	국내	멕시코	베트남	내부거래 조정	소계

매출액	22,277,863	465,580	400,495	(156,076)	22,987,862

비유동자산(주1)	2,368,259	8,753,861	43,687	-	11,165,807

(주1) 금융상품, 이연법인세자산, 관계기업 및 공동기업투자 등이 제외된 금액입니다.

(4) 당분기와 전분기 중 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객의 매출액 비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	사업부문	당분기	전분기

금액	비율(%)	금액	비율(%)

주요고객1	박용기계	4,557,600	25.7	1,074,000	6.2

주요고객2	박용기계	3,270,400	18.4	-	-

주요고객3	건설기계	-	-	3,123,285	18.1

합 계	7,828,000	44.1	4,197,285	24.3

(5) 당분기와 전분기의 연결회사의 지역부문별 매출액 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

국내	12,209,735	4,314,022

미국	-	113,978

멕시코	158,774	250,639

GMS	3,351,372	4,750,023

러시아	27,332	17,350

중동	335,324	3,373,786

기타 아시아	1,646,261	4,360,686

아프리카	-	20,975

합 계	17,728,798	17,201,459

라. 수주상황 당사의 수주상황은 영업기밀에 해당되어 공시될 경우 당사의 영업에 부정적인 영향을 미칠 수 있다고 판단되어 기재하지 아니하였습니다.
5. 위험관리 및 파생거래

연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.재무위험관리활동은 주로 CFO(최고재무책임자)를 중심으로 재경팀에서 주관하고 있으며 영업부서 등 관련 부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다. 가. 회사의 위험관리정책(1) 내부회계관리제도 운영(2) 내부감사제도를 운영하여 부실채권관리, 재고관리, 영업구조 및 전략, 생산 및 공정관리, 자재 및 지원부문 통제조직 등을 내부통제 시스템에 의거 점검하고 있습니다.(3) 기술에 관한 독자적이거나 미공개된 비밀, 경영상의 비밀 등을 회사의 영업 비밀로 보안관리하고 있습니다.

나. 시장위험(1) 외환위험

연결회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 달러화 및 유로화 등과 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 외환위험관리의 목표는환율 변동으로 인한 불확실성과 손익 변동을 최소화하는데 있습니다.

(2) 이자율위험

연결회사는 변동금리부 조건의 예금 및 차입금을 보유하고 있으며, 이로 인하여 이자율 위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 변동금리차입금의 적절한 균형유지 정책을 수행하는 등 이자율 위험을 관리하고 있습니다.

(3) 주가변동 위험

연결회사는 유동성관리 및 영업상의 필요 등으로 상장 및 비상장주식을 포함하는 지분증권에 투자하고 있습니다. 연결회사는 이를 위하여 하나 이상의 직접적 또는 간접적 투자수단을 이용하고 있습니다.

다. 신용위험

신용위험은 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 연결회사는 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 주기적으로 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다.

신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 발주처에 대한 신용위험뿐 아니라 은행 및 금융기관 예치금으로부터도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위하여 연결회사는 신용도가 높은 금융기관에 대해서만 금융거래를 하고 있습니다.

라. 유동성위험유동성 위험은 연결회사의 경영환경 또는 금융시장의 악화로 인해 연결회사가 부담하고 있는 금융부채를 적기에 지급하지 못할 위험으로 정의합니다.

연결회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 또한 연결회사는 채권을 예상된 시기에 회수하지 못하거나, 채무를 약정된 만기보다 빠른 시일에 지급해야할 상황에 대비하기 위하여 금융기관들과 차입 약정 등을 맺고 있습니다.

마. 자본위험관리

연결회사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결회사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 순부채와 자본으로 구성되며, 연결회사의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있습니다.

바. 파생상품계약 체결 현황

- 당사는 본보고서 작성일 현재 가입된 파생상품이 없습니다.

사. 리스크 관리에 관한 사항- 해당사항 없습니다.
6. 주요계약 및 연구개발활동

가. 경영상의 주요계약 등당사는 본 보고서 작성일 현재 특별한 경영상 주요한 계약이 없습니다.

나. 연구개발활동 (1) 연구개발활동의 개요

1) 연구개발 담당조직

1997년 6월 11일 기업부설 연구소가 인증되고 현재 플랜트분야 기술연구 중에 있음 2) 연구개발비용

(단위 : 천원)

과 목	제46기 3분기	제45기	제44기	비 고

원 재 료 비	-	-	-	-

인 건 비	185,981	330,190	385,934	-

감 가 상 각 비	-	-	-	-

위 탁 용 역 비	-	-	-	-

기 타	-	-	-	-

연구개발비용 계	185,981	330,190	385,934	-

회계처리	판매비와 관리비	185,981	330,190	385,934	-

제조경비	-	-	-	-

개발비(무형자산)	-	-	-	-

연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100]	1.05	1.44	1.24	-

(2) 연구개발 실적

당사는 본 보고서 작성일 현재 연구소에서 환보설비(환경 보전설비) 및 기존 설비의 성능 향상을 위한 기술 개발을 진행하고 있으며 이는 당사의 원가 절감으로 이어지리라 기대하고 있습니다. 또한 새로운 기술을 접목한 설비의 실험을 계속 하고 있으며 이를 통해 기술 경쟁력을 높여 나가고자 합니다.
1. 요약재무정보

가.요약재무정보(연결) - 연결 및 별도재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

(단위 : 백만원)

구 분	제46기 3분기	제45기	제44기

2024년 9월말	2023년 12월말	2022년 12월말

[유동자산]	58,163	58,133	55,765

ㆍ현금및현금성자산	14,280	8,218	24,173

ㆍ기타유동금융자산	18,694	28,879	15,432

ㆍ매출채권	3,079	3,597	6,255

ㆍ재고자산	18,365	13,631	8,111

ㆍ기타	3,745	3,808	1,794

[비유동자산]	26,783	26,879	30,015

ㆍ기타비유동금융자산	14,034	13,575	15,725

ㆍ유형자산	7,176	7,907	9,050

ㆍ무형자산	307	338	409

ㆍ기타	5,266	5,059	4,831

자산총계	84,946	85,012	85,780

[유동부채]	21,656	26,273	22,332

[비유동부채]	19,436	11,432	12,713

부채총계	41,092	37,705	35,045

[지배기업 소유주지분]	41,484	43,110	46,219

ㆍ자본금	7,328	7,328	7,328

ㆍ기타불입자본	14,196	14,196	14,196

ㆍ이익잉여금	23,729	25,598	27,401

ㆍ기타	△3,769	△4,012	△2,706

[비지배지분]	2,370	4,197	4,516

자본총계	43,854	47,307	50,735

2024년 1월~9월	2023년 1월~12월	2022년 1월~12월

매출액	17,729	22,988	31,080

영업이익	△4,223	△4,148	△3,767

연결총당기순이익	△1,799	△2,057	611

ㆍ지배기업 소유주지분	△1,763	△1,656	755

ㆍ비지배지분	△36	△401	△144

기본주당순이익(단위 : 원)	△120	△113	52

희석주당순이익(단위 : 원)	△120	△113	52

연결에 포함된 회사수	2	2	2

[△는 부(-)의 값임]

나. 요약재무정보(별도)

(단위 : 백만원)

구 분	제46기 3분기	제45기	제44기

2024년 9월말	2023년 12월말	2022년 12월말

[유동자산]	46,132	32,693	26,688

ㆍ현금및현금성자산	13,845	7,183	5,054

ㆍ기타유동금융자산	8,568	6,264	7,220

ㆍ매출채권	2,967	3,371	6,016

ㆍ재고자산	17,330	12,601	7,064

ㆍ기타	3,422	3,274	1,334

[비유동자산]	38,317	49,278	51,110

ㆍ기타비유동금융자산	14,034	13,575	15,725

ㆍ종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자	19,504	31,267	31,267

ㆍ유형자산	185	117	152

ㆍ무형자산	307	338	408

ㆍ기타	4,287	3,981	3,558

자산총계	84,449	81,971	77,798

[유동부채]	21,548	25,249	18,577

[비유동부채]	19,344	11,318	12,579

부채총계	40,892	36,567	31,156

[자본금]	7,328	7,328	7,328

[기타불입자본]	14,196	14,196	14,196

[이익잉여금]	22,881	24,587	24,017

[기타]	△848	△707	1,101

자본총계	43,557	45,404	46,642

종속ㆍ관계ㆍ공동기업 투자주식의 평가방법	원가법	원가법	원가법

2024년 1월~9월	2023년 1월~12월	2022년 1월~12월

매출액	17,427	22,278	30,301

영업이익	△2,609	254	100

당기순이익	△1,601	718	1,580

기본주당순이익(단위 : 원)	△109	49	108

희석주당순이익(단위 : 원)	△109	49	108

[△는 부(-)의 값임]
6. 배당에 관한 사항

당사는 매 사업년도말 발생되는 이익규모, 현금흐름, 유보율 등 재무상태와 향후 투자계획 등 경영활동에 필요한 제반사항을 고려하여 주주 이익을 최대한 반영하는 배당 정책을 유지하고 있습니다.

가. 주요배당지표

구 분	주식의 종류	당기	전기	전전기

제46기 3분기	제45기	제44기

주당액면가액(원)	500	500	500

(연결)당기순이익(백만원)	-1,799	-2,057	611

(별도)당기순이익(백만원)	-1,600	718	1,580

(연결)주당순이익(원)	-120	-113	52

현금배당금총액(백만원)	-	-	-

주식배당금총액(백만원)	-	-	-

(연결)현금배당성향(%)	-	-	-

현금배당수익률(%)	-	-	-	-

-	-	-	-

주식배당수익률(%)	-	-	-	-

-	-	-	-

주당 현금배당금(원)	-	-	-	-

-	-	-	-

주당 주식배당(주)	-	-	-	-

-	-	-	-

※ 주당순이익은 보통주 기본주당 순이익 입니다.※ (연결)주당순이익은 한국채택국제회계기준(K-IFRS)으로 작성된 연결재무제표 기준입니다.

※ (연결)현금배당성향은 당기순이익에 대한 현금배당총액의 비율을 백분율로 계산합니다.

나. 과거 배당 이력(단위: 회, %)

연속 배당횟수	평균 배당수익률

분기(중간)배당	결산배당	최근 3년간	최근 5년간

-	-	-	0.28

※ 평균배당수익률은 2022년~2024년(최근3년간), 2020년~2024년(최근5년간)이며, 평균 배당수익률은 보통주 배당수익률입니다.※ 당사는 2020년(제42기)과 2021년(제43기)에 결산배당을 시행 하였습니다.
7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적

[지분증권의 발행 등과 관련된 사항]

가. 증자(감자)현황

(기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 원, 주)

주식발행(감소)일자	발행(감소)형태	발행(감소)한 주식의 내용

종류	수량	주당액면가액	주당발행(감소)가액	비고

-	-	-	-	-	-	-

나. 채무증권 발행현황[채무증권의 발행 등과 관련된 사항]

## 채무증권 발행실적

(기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 천원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면(전자등록)총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 천원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 천원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 천원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 천원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 천원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적

- 해당사항 없습니다.
IV. 이사의 경영진단 및 분석의견

- 기업공시서식 작성기준에 따라 분,반기보고서의 본 항목은 기재하지 않습니다.
1. 외부감사에 관한 사항

가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다.

사업연도	감사인	감사의견	강조사항 등	핵심감사사항

제46기(당분기)	신한회계법인	해당사항없음	-	-

제45기(전기)	안진회계법인	적정	-	제품매출의 발생사실

제44기(전전기)	안진회계법인	적정	-	제품매출의 발생사실

나. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다.

사업연도	감사인	내 용	감사계약내역	실제수행내역

보수	시간	보수	시간

제46기(당분기)	신한회계법인	반기,중간,기말,별도 및 연결회계감사	75,000,000	896	-	-

제45기(전기)	안진회계법인	반기,중간,기말,별도 및 연결회계감사	148,000,000	1,300	148,000,000	1,167

제44기(전전기)	안진회계법인	반기,중간,기말,별도 및 연결회계감사	135,000,000	1,225	135,000,000	1,233

다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다.

사업연도	계약체결일	용역내용	용역수행기간	용역보수	비고

제46기(당분기)	-	-	-	-	-

-	-	-	-	-

제45기(전기)	-	-	-	-	-

-	-	-	-	-

제44기(전전기)	-	-	-	-	-

-	-	-	-	-

라. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과를 다음의 표에 따라 기재한다.

구분	일자	참석자	방식	주요 논의 내용

1	2021년 03월 12일	감사1명, 이사1명, 감사인2명	서면	감사결과 및 감사종결보고

2	2021년 12월 30일	감사1명, 이사1명, 감사인2명	서면	감사계획 등

3	2022년 03월 12일	감사1명, 이사1명, 감사인2명	서면	감사결과 및 감사종결보고

4	2022년 12월 30일	감사1명, 이사1명, 감사인2명	서면	감사계획 등

5	2023년 03월 21일	감사1명, 이사1명, 감사인2명	서면	감사결과 및 감사종결보고

6	2023년 12월 04일	감사1명, 이사1명, 감사인2명	서면	감사계획 등

7	2024년 03월 20일	감사1명, 이사1명, 감사인2명	서면	감사결과 및 감사종결보고

마. 회계감사인의 변경 외부감사인의 독립성 확보 및 감사품질 제고 등을 위해 도입된 주기적 지정제와 신규직권 지정사유가 2020년 11월부터 본격 시행되었습니다. 당사는 직권지정 사유에 해당되어 금융감독원으로부터 외부감사인을 안진회계법인으로 지정됨으로써 2021년(제43기)부터 2023년(제45기)까지 3 회계연도 동안 외부감사를 수검하였습니다. 또한, 주식회사등의외부감사에관한법률 제 10조에 의거하여, 감사인 선임위원회를 통하여 2024년(제46기)부터 2026년(제48기)까지 3 회계년도 동안의 신규 회계감사인으로 신한회계법인을 선임하였습니다.
2. 내부통제에 관한 사항

회사는 내부회계관리제도를 구축, 운영 중에 있습니다.제45기(2023.01.01 ~2023.12.31) 평가 결과 중요한 취약점은 발견되지 않았으며, 내부회계관리자는 이를 2024년 2월 2일 이사회에 보고 하였습니다.회사는 2024년에도 내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계에 따라 운영할 예정이며, 대표이사는 내부회계관리제도 운영실태평가 보고를 주식회사의 외부감사에 관한법률에 따라 보고할 예정입니다.

또한, 감사인은 2023년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도의 운영실태평가보고서를 검토하였으며, 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였다는 의견을 표명 하였습니다.
1. 이사회에 관한 사항

가. 이사회의 구성에 관한 사항 (1) 이사회 구성 개요보고서 작성기준일 현재 당사의 이사회는 2인의 사내이사(김재현, 이성관), 1인의 사외이사(송우엽), 총 3인의 이사로 구성되어 있습니다. 주주총회 의장은 당사 정관 제 21조에 의거 대표이사가 하며, 대표이사 유고시에는 당사의 정관 제34조 제2항의 규정을 준용합니다. 이사회 의장은 당사의 정관 제 37조 2항에 의거 이사회의 소집권자로 하고 있습니다.

(2) 이사회의 권한 내용 1) 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회로부터 위임받은 사항, 회사 경영의 기본방침 및 업무집행에 관한 중요한 사항을 의결 2) 이사의 직무의 집행을 감독

(3) 이사후보의 인적사항에 관한 주총 전 공시여부 및 주주의 추천여부 - 주총전 : 안건통보후 주주의 요구가 있을 시 후보의 개괄적인 사항에 대해 통보 - 주주추천 : 주주의 추천이 있을 시 주총에 적극 반영

(4) 사외이사 후보 추천위원회 설치 및 구성 현황현재까지 별도의 위원회를 구성하지 않고 이사회에서 추천하여 주주총회에 상정하고있습니다.

(5) 사외이사 현황

성 명	주 요 경 력	최대주주등과의 이해관계	대내외 교육 참여현황	비고

송우엽	경인교육대학교 겸임교수성균관대학교 대학원 겸임교수국민대학교 교육대학원 겸임교수한국스포츠심리학회 부회장세계스포츠디자인연구원 원장	없음	-	-

※ 사외이사의 업무지원 조직(부서 또는 팀) : 총무팀

(6) 사외이사 및 그 변동현황(단위 : 명)

이사의 수	사외이사 수	사외이사 변동현황

선임	해임	중도퇴임

2	1	-	-	-

※ 송우엽 사외이사는 2023년 제44기 정기주주총회에서 재선임 되었습니다.

(7) 사외이사 교육 미실시 내역

사외이사 교육 실시여부	사외이사 교육 미실시 사유

미실시	- 당사는 공시대상기간 중 이사를 대상으로 교육을 실시하거나 위탁교육 등 외부기관이 제공하는 교육을 이수하도록 한 바 없습니다. - 당사는 이사가 업무 수행함에 있어 전문적인 직무수행이 가능하도록 보조하고 있습니다. 관련 내용을 충분히 검토할 수 있도록 사전에 자료를 제공하고, 기타 주요 현안에대해서도 수시로 정보를 제공하고 있습니다. - 향후 직무관련 교육의 기회가 있으면 적극적으로 참여할 계획입니다.

나. 이사회의 운영에 관한 사항 (1) 이사회 운영규정의 주요내용

① 이사회의 종류 : 정기이사회, 임시이사회(필요에 따라 수시 개최)② 결의방법 : 이사 과반수의 출석과 출석이사 과반수의 찬성으로 의결

(2) 이사회의 주요활동내역

회차	개최일자	의안내용	가결여부	사내이사	사외이사

김재현(출석률:100%)	이성관(출석율 : 100%)	송우엽(출석률: 100%)

찬반여부

1차	2024.02.02	제45기 별도재무제표(안) 승인의 건_(외부감사 전)	가결	찬성	찬성	찬성

2024.02.02	제45기 연결재무제표(안) 승인의 건_(외부감사 전)	가결	찬성	찬성	찬성

2024.02.02	내부회계관리제도 설계 및 운영평가, 전사통제평가 보고의 건	가결	찬성	찬성	찬성

2차	2024.02.22	제45기 정기주주총회 소집에 관한 건	가결	찬성	찬성	찬성

3차	2024.03.15	기 대출 연장에 관한 건(기업은행)	가결	찬성	찬성	찬성

2024.03.15	차입금 연장에 관한 건(하나은행)	가결	찬성	찬성	찬성

4차	2024.04.18	종속회사 유상감자 결의의 건(스페코윈드파워가변주식회사)	가결	찬성	찬성	찬성

5차	2024.05.10	농협은행 차입금 연장의 건	가결	찬성	찬성	찬성

2024.05.10	기 대출 연장에 관한 건(한국산업은행)	가결	찬성	찬성	찬성

6차	2024.06.14	국민은행 차입금 연장의 건	가결	찬성	찬성	찬성

7차	2024.07.03	기업은행 무역금융대출 연장의 건	가결	찬성	찬성	찬성

2024.07.03	기업은행 수입신용장 한도약정 연장의 건	가결	찬성	찬성	찬성

8차	2024.09.03	삼익악기 주식매수에 관한 건	가결	찬성	찬성	찬성

※ 상기 이사회 활동내역은 제46기(2024.01.01 이후) 사업연도의 내역입니다.

(3) 이사회내의 위원회 구성현황과 그 활동내역

- 별도의 위원회가 없음

위원회명	구성	성명	설치목적 및 권한사항	비 고

-	-	-	-	-

(4) 이사회내의 위원회 활동내역 - 해당사항 없음

(5) 이사의 독립성이사는 주요경력, 전문성 등을 고려해 이사회(사내이사) 및 주주추천 방법 등으로 후보를 선정하여 주주총회에서 최종적으로 선임하고 있습니다. 이러한 절차에 따라 선임된 이사는 아래와 같습니다.

직명	성명	연임여부 및 회수	추천인	활동분야	회사와의 거래	최대주주 또는 주요주주와의 관계

사내이사(대표이사)	김재현	연임 / 1회	이사회	경영총괄	-	발행회사 임원

사내이사	이성관	연임 / 1회	이사회	관리총괄	-	발행회사 임원

사외이사	송우엽	연임 / 1회	이사회	경영자문	-	발행회사 사외이사

※ 김재현 사내이사는 2023년 제 44기 정기주주총회에서 대표이사 재선임, 송우엽 사외이사는 2023년 제 44기 정기주주총회에서 재선임, 이성관 사내이사는 2024년 제 45기 정기주주총회에서 재선임 되었습니다.
2. 감사제도에 관한 사항

가. 감사에 관한 사항(1) 감사의 인적사항

성 명	주 요 경 력	비 고

정맹기	(전) (주)삼익악기 부회장 (전) (주)삼익악기 해외법인장 (전) (주)삼익악기 그룹경영기획실장 (전) (주)삼송캐스터 대표이사	-

※ 제 45기 정기주주총회에서 신규선임 하였음. ※ 감사선임은 상법 제409조에 의거 주주총회에서 승인 받아야하는 바, 정기주주총회 및 각 사업년도가 속하는 임시주주총회에서 선임될 수 있음.

(2) 감사의 독립성당사는 관련법령 및 정관에 따라 감사 구성, 운영 및 권한, 책임등에 따라 다음과 같이 감사업무를 수행하고 있습니다.1) 감사는 이 회사의 회계와 업무를 감사한다.

2) 감사는 이사회에 출석하여 의견을 진술할 수 있다.

3) 감사는 회의의 목적사항과 소집 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시총회의 소집을 청구할 수 있다.

4) 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있을 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다.

(3) 감사의 감사업무에 필요한 경영정보접근을 위한 내부장치 마련 여부1) 이사회에 출석하여 의견을 진술2) 임원회의 등 중요회의에 출석3) 문서등의 열람, 재산의 조사, 거래의 조사, 자회사의 조사, 현장조사 등

나. 감사위원회(감사) 의 주요 활동내역

회차	개최일자	의안내용	가결여부	찬반

1차	2024.02.02	제45기 별도재무제표(안) 승인의 건_(외부감사 전)	가결	찬성

2024.02.02	제45기 연결재무제표(안) 승인의 건_(외부감사 전)	가결	찬성

2024.02.02	내부회계관리제도 설계 및 운영평가, 전사통제평가 보고의 건	가결	찬성

2차	2024.02.22	제45기 정기주주총회 소집에 관한 건	가결	찬성

3차	2024.03.15	기 대출 연장에 관한 건(기업은행)	가결	찬성

2024.03.15	차입금 연장에 관한 건(하나은행)	가결	찬성

4차	2024.04.18	종속회사 유상감자 결의의 건(스페코윈드파워가변주식회사)	가결	찬성

5차	2024.05.10	농협은행 차입금 연장의 건	가결	찬성

2024.05.10	기 대출 연장에 관한 건(한국산업은행)	가결	찬성

6차	2024.06.14	국민은행 차입금 연장의 건	가결	찬성

7차	2024.07.03	기업은행 무역금융대출 연장의 건	가결	찬성

2024.07.03	기업은행 수입신용장 한도약정 연장의 건	가결	찬성

8차	2024.09.03	삼익악기 주식매수에 관한 건	가결	찬성

※ 상기 이사회 활동내역은 제46기(2024.01.01 이후) 사업연도의 내역입니다.

다. 감사 교육 미실시 내역

감사 교육 실시여부	감사 교육 미실시 사유

미실시	감사는 당사 경영활동의 적정성을 판단할 전문적인 지식을보유한 전문가로 감사의 업무 수행 관련 교육을 이사회업무보고 및 질의응답으로 갈음합니다.

라. 감사 지원조직 현황

부서(팀)명	직원수(명)	직위(근속연수)	주요 활동내역

총무팀	1	부장(22년)	회사 경영활동에대한 감사업무 지원

마. 준법지원인 지원조직 현황 - 당사는 본 보고서 작성일 현재 선임된 준법지원인이 없습니다.
3. 주주총회 등에 관한 사항

가. 투표제도 현황

(기준일 : 2024년 09월 30일 )

투표제도 종류	집중투표제	서면투표제	전자투표제

도입여부	배제	미도입	도입

실시여부	-	-	제43기(2021년도) 정기주총제44기(2022년도) 정기주총제45기(2023년도) 정기주총

나. 의결권 현황

(기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 주)

구 분	주식의 종류	주식수	비고

발행주식총수(A)	보통주	14,655,470	-

우선주	-	-

의결권없는 주식수(B)	보통주	-	-

우선주	-	-

정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C)	보통주	-	-

우선주	-	-

기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D)	보통주	-	-

우선주	-	-

의결권이 부활된 주식수(E)	보통주	-	-

우선주	-	-

의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E)	보통주	14,655,470	-

우선주	-	-
VII. 주주에 관한 사항

가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황

(기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 주, %)

성 명	관 계	주식의종류	소유주식수 및 지분율	비고

기 초	기 말

주식수	지분율	주식수	지분율

김종섭	특수관계인	보통주	4,917,071	33.55	4,917,071	33.55	-

계	보통주	4,917,071	33.55	4,917,071	33.55	-

우선주	-	-	-	-	-

나. 최대주주의 주요경력 및 개요

(1) 최대주주의 주요경력

최대주주 성명	직위	주요경력(최근 5년간)

기간	경력사항	겸임현황

김종섭	회장	2007년 1월~ 현재	최근5년간 변동사항없음.	(주)삼익악기 회장

(2) 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요

- 해당사항 없습니다.(3) 최대주주의 최대주주(최대출자자)의 개요 - 해당사항 없습니다.

(4) 최대주주 변동내역

## 최대주주 변동내역

(기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 주, %)

변동일	최대주주명	소유주식수	지분율	변동원인	비 고

2006년 09월 30일	김종섭	5,400,685	48.57	인적분할에 의한 감소	-

2007년 03월 20일	김종섭	6,077,071	48.81	주식배당	-

2012년 04월 18일	김종섭	6,077,071	46.81	신주인수권행사로 지분율 변동	-

2013년 04월 10일	김종섭	5,777,071	44.50	장내매도	-

2015년 04월 24일	김종섭	5,777,071	41.81	BW Warranty 행사에 따른 지분율 변동	-

2017년 07월 28일	김종섭	5,777,071	39.42	BW Warranty 행사에 따른 지분율 변동	-

2020년 06월 17일	김종섭	5,277,071	36.01	장내매도	-

2020년 06월 19일	김종섭	4,917,071	33.55	장내매도	-

다. 5% 이상 주주의 주식 소유현황

(기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 주)

구분	주주명	소유주식수	지분율(%)	비고

5% 이상 주주	김종섭	4,917,071	33.55	-

-	-	-	-

우리사주조합	-	-	-

라. 소액주주 현황

## 소액주주현황

(기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 주)

구 분	주주	소유주식	비 고

소액주주수	전체주주수	비율(%)	소액주식수	총발행주식수	비율(%)

소액주주	16,000	16,003	99.99	9,156,454	14,655,470	62.49	-

※ 소액주주는 보통주 발행주식총수의 1%에 미달하는 주식수를 소유한 주주를 말합니다. ※ 상기의 자료는 명의개서대리인인 한국예탁결제원의 권리기준일 2023년 12월 31 일 현재 주식분포상황표를 기초로 작성하였습니다.
1. 임원 및 직원 등의 현황

가. 임원 현황

(기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 주)

성명	성별	출생년월	직위	등기임원여부	상근여부	담당업무	주요경력	소유주식수	최대주주와의관계	재직기간	임기만료일

의결권있는 주식	의결권없는 주식

김재현	남	1958년 09월	대표이사	사내이사	상근	대표이사	전) (주)삼송캐스터 대표이사 현) (주)스페코 대표이사	-	-	-	4년	2026년 03월 29일

이성관	남	1968년 10월	사내이사	사내이사	상근	관리총괄	현) (주)스페코 재무책임자	-	-	-	28년	2027년 03월 28일

송우엽	남	1960년 06월	사외이사	사외이사	비상근	이사	전) 국민대학교 교육대학원 겸임교수 현) 한국스포츠심리학회 부회장	-	-	-	4년	2026년 03월 29일

정맹기	남	1947년 09월	감사	감사	상근	감사	전) (주)삼익악기 부회장 전) (주)삼익악기 해외법인장 전) (주)삼익악기 그룹경영기획실장 전) (주)삼송캐스터 대표이사	-	-	-	1년	2027년 03월 28일

※ 이성관 사내이사는 2024년 제 45기 정기주주총회에서 재선임, 정맹기 감사는 2024년 제 45기 정기주주총회에서 신규선임 되었습니다.

나. 직원 등 현황

(기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 천원)

직원	소속 외근로자	비고

사업부문	성별	직 원 수	평 균근속연수	연간급여총 액	1인평균급여액	남	여	계

기간의 정함이없는 근로자	기간제근로자	합 계

전체	(단시간근로자)	전체	(단시간근로자)

관리직	남	37	-	-	-	37	11.14	2,062,149	55,734	-	-	-	-

관리직	여	6	-	-	-	6	10.26	241,298	40,216	-

생산직	남	21	-	-	-	21	13.93	980,956	46,712	-

생산직	여	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	64	-	-	-	64	11.97	3,284,403	51,319	-

다. 미등기임원 보수 현황

(기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 천원)

구 분	인원수	연간급여 총액	1인평균 급여액	비고

미등기임원	18	1,372,243	76,236	-
2. 임원의 보수 등

보수현황>가. 주주총회 승인금액(단위 : 천원)

구 분	인원수	주주총회 승인금액	비고

이사보수한도	3	600,000	사내/사외이사 포함 총 한도액(급여, 상여금 등 포함)

감사보수한도	1	200,000	-

나. 보수지급금액(1) 이사ㆍ감사 전체

(단위 : 천원)

인원수	보수총액	1인당 평균보수액	비고

5	217,016	43,403	-

※ 제45기 정기주주총회에서 임기가 만료된 감사의 보수지급금액을 포함하여 산정 하였습니다.

(2) 유형별(단위 : 천원)

구 분	인원수	보수총액	1인당평균보수액	비고

등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외)	2	181,016	90,508	-

사외이사(감사위원회 위원 제외)	1	18,000	18,000	-

감사위원회 위원	-	-	-	-

감사	2	18,000	9,000	-

※ 제45기 정기주주총회에서 임기가 만료된 감사의 보수지급금액을 포함하여 산정 하였습니다.

(3) 보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황

5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황>

1) 개인별 보수지급금액(단위 : 천원)

이름	직위	보수총액	보수총액에 포함되지 않는 보수

-	-	-	-

※ 본 보고서 작성 기준일 현재 이사 및 감사에게 지급한 개인별 보수가 5억원 이상인 경우가 없으므로 해당사항 없습니다.(4) 보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황

5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황>

1) 개인별 보수지급금액(단위 : 천원)

이름	직위	보수총액	보수총액에 포함되지 않는 보수

-	-	-	-

※ 본 보고서 작성 기준일 현재 이사 및 감사에게 지급한 개인별 보수가 5억원 이상인 경우가 없으므로 해당사항 없습니다.
IX. 계열회사 등에 관한 사항

1. 계열회사 현황(요약)

(기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 사)

기업집단의 명칭	계열회사의 수

상장	비상장	계

스페코 그룹	2	16	18

※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조

2. 타법인출자 현황(요약)

(기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 백만원)

출자목적	출자회사수	총 출자금액

상장	비상장	계	기초장부가액	증가(감소)	기말장부가액

취득(처분)	평가손익

경영참여	-	2	2	31,267	-14,729	-	16,538

일반투자	1	2	3	13,521	677	-172	14,026

단순투자	-	-	-	-	-	-	-

계	1	4	5	44,788	-14,052	-172	30,564

※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조
X. 대주주 등과의 거래내용

당사는 2024년 09월 30일 현재 대주주등에 대한 신용공여나 영업양수도, 가지급금 및 대여금 등에 관한사항이 없습니다.
1. 공시내용 진행 및 변경사항

가. 공시사항의 진행ㆍ변경사항 - 해당사항 없습니다.

나. 주주총회의사록 요약

주총일자	안 건	결 의 내 용	비 고

제45기정기 주주총회	1. 제45기 별도 및 연결재무제표승인의 건	원안대로 승인	-

2. 이사(사내이사) 선임의 건	원안대로 승인

3. 감사 선임의 건	원안대로 승인

4. 이사보수한도액 승인의 건	원안대로 승인

5. 감사보수한도액 승인의 건	원안대로 승인

제44기정기 주주총회	1. 제44기 별도 및 연결재무제표승인의 건	원안대로 승인	-

2. 이사(사내이사, 사외이사) 선임의 건	원안대로 승인

3. 이사보수한도액 승인의 건	원안대로 승인

4. 감사보수한도액 승인의 건	원안대로 승인

5. 정관 일부 변경의 건	원안대로 승인

제43기정기 주주총회	1. 제43기 별도 및 연결재무제표승인의 건	원안대로 승인	-

2. 이사보수한도액 승인의 건	원안대로 승인

3. 감사보수한도액 승인의 건	원안대로 승인

4. 정관 일부 변경의 건	원안대로 승인
2. 우발부채 등에 관한 사항

가. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황

(기준일 : 2024년 9월 30일) (단위 : 매, 백만원)

제 출 처	매 수	금 액	비 고

은 행	-	-	-

금융기관(은행제외)	-	-	-

법 인	1	백지	보증제공에 대한 견질 어음

기타(개인)	-	-	-

나. 진행중인 소송사건 현황 당분기말 현재 연결회사가 제소한 제3자 채권자와의 소송과 관련하여 1건의 소송(소송가액: 216,995천원)을 제기 중입니다.

다. 주요 약정사항

(1) 당분기말 현재 연결회사가 금융기관 등과 체결한 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, USD)

거래처	약정내용	통화	약정금액

IBK기업은행	온렌딩대출	KRW	5,000,000

무역금융대출	KRW	2,400,000

수입신용장개설	USD	2,000,000

KB국민은행	온렌딩대출	KRW	2,000,000

농협은행	포괄여신한도	USD	1,500,000

하나은행	온렌딩대출	KRW	3,000,000

기업운전자금대출	KRW	3,000,000

외화지급보증	USD	500,000

외화지급보증	USD	36,540

한국수출입은행	수출성장자금대출	KRW	1,500,000

KDB산업은행	산업운영자금대출	KRW	2,500,000

서울보증보험	공사이행보증증권	KRW	3,013,065

방위산업공제조합	공사이행보증증권	KRW	32,990,642

합 계	KRW	55,403,707

USD	4,036,540

라. 타인으로부터 지급보증 받은 내역

(1) 당분기말 현재 연결회사가 타인으로부터 지급보증 받은 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, USD, EUR)

보증 제공자	보증 내용	통화	보증 금액

IBK기업은행	수입신용장개설	EUR	742,130

하나은행	공사이행보증	USD	36,540

서울보증보험	납품 및 하자보증 등	KRW	3,013,065

방위산업공제조합	공사이행보증	KRW	27,661,894

합 계	KRW	30,674,959

USD	36,540

EUR	742,130

(2) 연결회사가 특수관계자 및 제 3자를 위해 제공하고 있는 지급보증은 없습니다.
3. 제재 등과 관련된 사항

- 해당사항 없습니다.
4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항

- 해당사항 없습니다.
1. 연결대상 종속회사 현황(상세)

(단위 : 천원)

상호	설립일	주소	주요사업	최근사업연도말자산총액	지배관계 근거	주요종속회사 여부

SPECO WINDPOWER S.A. DE C.V.	2007.11	CALLE BUENOS AIRES 102 COLONIA GUADALUPE COAHUILA 25750	윈드타워 제작	31,966,378	지분50%초과보유	O

SPECO VIETNAM CO.,LTD	2016.05	No 74, Street15 , Compound5, An Phu Ward, District2, Hochiminh City	건설기계플랜트 판매	2,304,299	지분50%초과보유	O

※ 최근 사업연도말 자산총액은 2023년말 기준 현황입니다.
2. 계열회사 현황(상세)

(기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 사)

상장여부	회사수	기업명	법인등록번호

상장	1	(주)삼익악기	120111-0001818

-	-

비상장	16	스페코베트남(주)	-

스페코윈드파워가변(주)	-

(주)삼송캐스터	120111-0010330

I3P Industries, Inc.	-

TRIO PINES USA	-

TRIO PINES CHINA	-

SAMICK MUSIC CORP.	-

P.T. SAMICK INDONESIA	-

Seiler Pianofortefabrik GmbH	-

Seiler Samick Musical Instrument	-

하얼빈삼익유한공사	-

Benson investment LLC.	-

Camarico Wind Farm S.P.A	-

Rainbow Bridge Management	-

Las Vegas Country Club LLC.	-

수완에너지(주)	200111-0235189
3. 타법인출자 현황(상세)

(기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, 주, %)

법인명	상장여부	최초취득일자	출자목적	최초취득금액	기초잔액	증가(감소)	기말잔액	최근사업연도재무현황

수량	지분율	장부가액	취득(처분)	평가손익	수량	지분율	장부가액	총자산	당기순손익

수량	금액

(주)삼익악기(상장)	상장	2002년 05월 25일	경영 다각화	15,033	11,733,720	12.96	12,790	548,937	577	-175	12,282,657	13.57	13,192	510,843	5,857

스페코베트남(주)/(비상장)	비상장	2016년 04월 18일	영업강화	1,725	-	100.00	1,725	-	-	-	-	100.00	1,725	2 ,361	67

스페코윈드파워(주)/(비상장)	비상장	2007년 11월 29일	경영 다각화	34,288	24,684	86.41	29,542	-13,198	-14,729	-	11,486	86.41	14,813	17,602	-265

(주)인터비즈투어/(비상장)	비상장	2008년 03월 24일	경영 다각화	200	40,000	6.92	200	-	-	-	40,000	6.92	200	3,444	-133

방위산업공제조합(비상장)	비상장	2007년 01월 26일	영업강화	400	2,257	0.19	531	422	100	3	2,679	0.22	634	363,188	1,967

합 계	11,800,661	-	44,788	536,161	-14,052	-172	12,336,822	-	30,564	897,438	7,493

※ 최근사업연도 재무현황의 산정기간은 다음과 같습니다. - 2023년 12월 31일 : (주)인터비즈투어, 방위산업공제조합 - 2024년 6월 30일 : (주)삼익악기 - 2024년 9월 30일 : 스페코 베트남(주), 스페코 윈드파워(주)
1. 전문가의 확인

- 해당사항 없습니다.
2. 전문가와의 이해관계

- 해당사항 없습니다.