THE CUBE& 사업보고서 (2024.12)
2. 연결재무제표

## 2-1. 연결 재무상태표

연결 재무상태표
제 46 기 2024.12.31 현재
제 45 기 2023.12.31 현재
제 44 기 2022.12.31 현재
(단위 : 원)

제 46 기	제 45 기	제 44 기

자산

유동자산	19,916,105,609	31,862,003,853	52,817,397,602

현금및현금성자산	5,804,764,634	10,990,359,871	6,204,674,386

매출채권 및 기타유동채권	7,039,886,132	8,611,832,316	10,626,286,692

유동재고자산	5,442,235,007	4,338,501,184	5,495,065,696

유동파생상품자산	647,989,900	4,233,848,346	5,723,431,381

기타유동금융자산	521,411,318	3,354,428,884	24,478,423,670

기타유동자산	382,293,785	224,926,014	239,346,781

당기법인세자산	77,524,833	108,107,238	50,168,996

비유동자산	58,913,084,523	48,816,880,887	21,550,932,588

기타비유동금융자산	13,340,524,052	10,823,385,929	1,749,859,414

기타비유동자산	229,075,540

유형자산	37,281,915,848	18,105,936,347	19,264,729,413

투자부동산

영업권 이외의 무형자산	316,374,673	342,826,569	373,946,234

종속기업, 공동기업과 관계기업에 대한 투자자산	7,745,194,410	19,544,732,042	162,397,527

자산총계	78,829,190,132	80,678,884,740	74,368,330,190

부채

유동부채	14,978,296,229	24,847,753,549	30,669,371,980

단기차입금	400,000,000

유동성전환사채	10,849,004,131	20,571,218,730	18,327,620,498

매입채무 및 기타유동채무	2,589,800,044	3,458,580,487	4,571,018,888

유동성파생상품부채	82,009,704

기타유동금융부채	308,676,890

기타 유동부채	549,199,590	522,287,633	614,608,895

유동충당부채	36,300,959	71,298,172	99,007,241

유동리스부채	163,304,911	224,368,527	361,311,728

유동성장기부채	3,000,000,000

유동성신주인수권부사채	3,695,804,730

비유동부채	5,550,388,270	3,907,653,886	1,065,436,286

장기차입금(사채 포함), 총액	3,000,000,000	3,000,000,000

장기매입채무 및 기타비유동채무	65,817,013	166,103,596	64,501,681

비유동 리스부채	65,817,013	166,103,596	64,501,681

기타비유동금융부채	229,075,540	100,000,000	100,000,000

이연법인세부채	2,255,495,717	641,550,290	900,934,605

부채총계	20,528,684,499	28,755,407,435	31,734,808,266

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	58,300,505,633	51,923,477,305	42,633,521,924

자본금	45,784,721,000	43,990,773,000	29,675,456,500

자본잉여금	46,457,181,798	45,519,971,531	37,660,318,767

기타자본구성요소	24,883,492,112	6,458,930,117	6,007,994,419

이익잉여금(결손금)	(58,824,889,277)	(44,046,197,343)	(30,710,247,762)

자본총계	58,300,505,633	51,923,477,305	42,633,521,924

자본과부채총계	78,829,190,132	80,678,884,740	74,368,330,190

## 2-2. 연결 포괄손익계산서

연결 포괄손익계산서
제 46 기 2024.01.01 부터 2024.12.31 까지
제 45 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지
제 44 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지
(단위 : 원)

제 46 기	제 45 기	제 44 기

수익(매출액)	24,448,731,850	31,359,260,218	36,024,332,730

매출원가	18,587,028,310	23,171,230,053	28,252,261,692

매출총이익	5,861,703,540	8,188,030,165	7,772,071,038

판매비와관리비	4,453,592,625	7,400,654,849	7,378,645,278

영업이익(손실)	1,408,110,915	787,375,316	393,425,760

기타이익	141,323,834	3,094,925,213	391,291,133

기타손실	9,805,826,357	2,214,347,234	12,968,174,397

금융수익	4,259,064,875	2,433,355,713	5,942,100,448

금융원가	8,650,583,446	16,603,199,606	25,446,116,904

종속기업, 공동지배기업과 관계기업으로부터의 기타수익(비용)	(2,130,781,755)	(834,058,983)	960,996,678

법인세비용차감전순이익(손실)	(14,778,691,934)	(13,335,949,581)	(30,726,477,282)

법인세비용(수익)	(1,030,455,396)

당기순이익(손실)	(14,778,691,934)	(13,335,949,581)	(29,696,021,886)

당기순이익(손실)의 귀속

지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실)	(14,778,691,934)	(13,335,949,581)	(29,696,021,886)

법인세비용차감후기타포괄손익	18,816,860,163	99,800,770	1,166,443,358

기타포괄손익	18,319,746,694	(276,001,541)

당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)	(276,001,541)

당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익)

자산재평가손익(세후기타포괄손익)	18,315,424,872

지분법자본변동(기타포괄손익공정가치측정지분상품평가손익)	4,321,822

당기순이익으로 재분류될 수 있는 항목	497,113,469	99,800,770	2,367,850,891

해외사업장환산외환차이	497,113,469	99,800,770	1,442,444,899

관계기업투자평가손익	925,405,992

총포괄손익	4,038,168,229	(13,236,148,811)	(27,604,172,536)

포괄손익의 귀속

포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	4,038,168,229	(13,236,148,811)	(27,604,172,536)

포괄손익, 비지배지분

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(336)	(417)	(1,139)

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	(336)	(417)	(1,139)

## 2-3. 연결 자본변동표

연결 자본변동표
제 46 기 2024.01.01 부터 2024.12.31 까지
제 45 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지
제 44 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지
(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	자본 합계

자본금	자본잉여금	기타자본구성요소	이익잉여금	지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계

2022.01.01 (기초자본)	5,583,709,200	23,258,301,588	3,545,657,999	(2,221,007,872)	30,166,660,915	30,166,660,915

오류수정에 따른 증가(감소)	1,011,190,772	536,433,834	1,547,624,606	1,547,624,606

회계정책변경에 따른 증가(감소)

당기순이익(손실)	(29,696,021,886)	(29,696,021,886)	(29,696,021,886)

지분법자본변동	(548,949,993)	(548,949,993)	(548,949,993)

해외사업환산손익	1,442,444,899	1,442,444,899	1,442,444,899

유상증자	658,060,400	14,104,654,591	14,762,714,991	14,762,714,991

기타포괄손익	(276,001,541)	(276,001,541)	(276,001,541)

기타포괄손익공정가치금융자산처분	(670,348,162)	670,348,162

무상증자	22,210,770,900	(22,338,296,800)	(127,525,900)	(127,525,900)

주식병합

전환우선주전환

복합금융상품 발행	3,110,145,545	3,110,145,545	3,110,145,545

복합금융상품 상환	77,700,142	77,700,142	77,700,142

복합금융상품 전환	1,222,916,000	22,635,659,388	(1,683,845,242)	22,174,730,146	22,174,730,146

자본 증가(감소) 합계	24,091,747,300	14,402,017,179	2,462,336,420	(28,489,239,890)	12,466,861,009	12,466,861,009

2022.12.31 (기말자본)	29,675,456,500	37,660,318,767	6,007,994,419	(30,710,247,762)	42,633,521,924	42,633,521,924

2023.01.01 (기초자본)	26,975,456,500	37,660,318,767	6,007,994,419	(30,710,247,762)	42,633,521,924	42,633,521,924

오류수정에 따른 증가(감소)

회계정책변경에 따른 증가(감소)

당기순이익(손실)	(13,335,949,581)	(13,335,949,581)	(13,335,949,581)

지분법자본변동	2,128,920,100	2,128,920,100	2,128,920,100

해외사업환산손익	99,800,770	99,800,770	99,800,770

유상증자

기타포괄손익

기타포괄손익공정가치금융자산처분

무상증자

주식병합

전환우선주전환

복합금융상품 발행

복합금융상품 상환

복합금융상품 전환

자본 증가(감소) 합계

2023.12.31 (기말자본)	43,990,773,000	45,519,971,531	6,458,930,117	(44,046,197,343)	51,923,477,305	51,923,477,305

2024.01.01 (기초자본)	43,990,773,000	45,519,971,531	6,458,930,117	(44,046,197,343)	51,923,477,305	51,923,477,305

오류수정에 따른 증가(감소)

회계정책변경에 따른 증가(감소)

당기순이익(손실)	(14,778,691,934)	(14,778,691,934)	(14,778,691,934)

지분법자본변동

해외사업환산손익	497,113,469	497,113,469	497,113,469

유상증자	760,456,000	226,496,230	986,952,230	986,952,230

기타포괄손익	18,319,746,694	18,319,746,694	18,319,746,694

기타포괄손익공정가치금융자산처분

무상증자

주식병합

전환우선주전환

복합금융상품 발행

복합금융상품 상환	(248,675,623)	(248,675,623)	(248,675,623)

복합금융상품 전환	1,033,492,000	710,714,037	(143,622,545)	1,600,583,492	1,600,583,492

자본 증가(감소) 합계	1,793,948,000	937,210,267	18,424,561,995	(14,778,691,934)	6,377,028,328	6,377,028,328

2024.12.31 (기말자본)	45,784,721,000	46,457,181,798	24,883,492,112	(58,824,889,277)	58,300,505,633	58,300,505,633

## 2-4. 연결 현금흐름표

연결 현금흐름표
제 46 기 2024.01.01 부터 2024.12.31 까지
제 45 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지
제 44 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지
(단위 : 원)

제 46 기	제 45 기	제 44 기

영업활동현금흐름	3,997,573,052	5,652,684,259	(1,342,378,273)

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	4,247,204,823	6,144,549,529	(1,334,368,353)

이자수취	475,308,892	610,431,244	414,807,545

이자지급(영업)	(755,592,197)	(1,044,360,638)	(325,579,768)

법인세환급(납부)	30,651,534	(57,935,876)	(97,237,697)

투자활동현금흐름	(997,262,503)	(5,648,387,390)	(33,119,634,386)

토지의 취득	(552,270,024)

건물의 취득	(326,611,235)

구축물의 취득	(55,500,000)	(62,900,000)

기계장치의 취득	(173,120,000)	(208,635,418)	(74,700,000)

기타유형자산의 취득	(11,960,000)	(35,589,582)	(70,620,000)

집기의 취득	(15,600,000)	(1,500,000)	(9,050,645)

사무용비품의 취득

건설중인자산의 취득	(125,830,000)	(233,276,012)	(469,415,589)

컴퓨터소프트웨어의 취득	(4,100,000)

관계기업에 대한 투자자산의 취득	(17,250,000,550)	(2,000,000,000)

대여금의 증가	(2,859,210,000)	(3,100,000,000)	(10,500,000,200)

당기손익인식금융자산의 취득	(2,096,864,000)	(3,399,925,000)	(33,368,016,408)

당기손익인식금융자산의 처분	2,538,269,518	12,652,695,896	2,883,033,536

투자부동산의 처분

관계기업에 대한 투자자산의 처분	500,000,000

기계장치의 처분	4,000	27,845,800

대여금의 감소	1,700,000,000	2,900,000,000

정부보조금의 수취	97,470,000	204,755,000	315,062,570

차량운반구의 처분	4,963,636	1,000,000

사무용비품의 처분	364,800

건설중인자산의 처분	2,540,667,000

파생상품자산의 정산	(58,862,657)	17,921,276

단기금융상품의 처분	1,430,305,600

저작권, 특허권, 기타 산업재산권, 용역운영권의 취득	(880,480)

소프트웨어의취득	65,708,182

단기금융상품의 취득	(1,330,305,600)

기타포괄손익공정가치금융자산의 처분	10,873,388,671

선수금의증가(감소)	200,000,000

보증금의 증가	(11,800,000)	(200,000,000)	(1,220,157,000)

보증금의 감소	19,377,000	20,000,000	1,200,000,000

재무활동현금흐름	(8,202,650,100)	4,795,289,200	20,566,316,206

단기차입금의 증가	400,000,000	13,550,135,383

장기차입금의 증가	3,000,000,000

단기차입금의 상환	(16,050,135,383)

임대보증금의 증가	10,000,000	100,000,000

차입금의 상환	(3,000,000,000)

신주인수권부사채의 감소

금융리스부채의 지급	(571,274,936)	(542,178,876)	(346,186,096)

주식의발행	986,952,230	14,762,714,991

전환사채의 발행	18,043,168,680	18,734,356,441

전환사채의 상환	9,028,018,094	14,657,631,195	12,684,569,130

전환사채의 전환	(309,300)	(57,481,070)

전환우선주의 전환	(21,863,410)

신주인수권부사채의 증가	4,548,835,378

전환권/신주인수권 행사로 인한 현금유입

주식병합	(17,560,307)

환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소)	(5,202,339,551)	4,799,586,069	(13,895,696,453)

기초현금및현금성자산	10,990,359,871	6,204,674,386	20,102,964,891

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	16,744,314	(13,900,584)	(2,594,052)

기말현금및현금성자산	5,804,764,634	10,990,359,871	6,204,674,386