THE CUBE& 사업보고서 (2023.12)
2. 연결재무제표

## 2-1. 연결 재무상태표

연결 재무상태표
제 45 기 2023.12.31 현재
제 44 기 2022.12.31 현재
제 43 기 2021.12.31 현재
(단위 : 원)

제 45 기	제 44 기	제 43 기

자산

유동자산	33,142,322,603	52,817,397,602	32,454,420,460

현금및현금성자산	10,990,359,871	6,204,674,386	20,102,964,891

매출채권 및 기타유동채권	8,611,832,316	10,626,286,692	6,173,399,442

유동재고자산	4,338,501,184	5,495,065,696	5,586,790,890

유동파생상품자산	4,233,848,346	5,723,431,381	0

기타유동금융자산	3,354,428,884	24,478,423,670	299,780,735

기타유동자산	224,926,014	239,346,781	291,484,502

당기법인세자산	108,107,238	50,168,996	0

매각예정 또는 소유주에 대한 분배예정으로 분류된 비유동자산이나 처분자산집단	1,280,318,750	0	0

비유동자산	43,624,481,318	21,550,932,588	44,308,003,626

기타비유동금융자산	10,823,385,929	1,749,859,414	12,946,181,216

종속기업, 공동기업과 관계기업에 대한 투자자산	14,352,332,473	162,397,527	10,960,907,941

유형자산	18,105,936,347	19,264,729,413	20,089,498,861

영업권 이외의 무형자산	342,826,569	373,946,234	311,415,608

자산총계	76,766,803,921	74,368,330,190	76,762,424,086

부채

유동부채	24,847,753,549	30,669,371,980	42,090,385,101

유동성장기부채	0	3,000,000,000	0

유동성전환사채	20,571,218,730	18,327,620,498	19,889,755,924

유동성신주인수권부사채	0	3,695,804,730	17,251,221,474

매입채무 및 기타유동채무	3,458,580,487	4,571,018,888	4,332,854,395

기타 유동부채	522,287,633	614,608,895	483,596,060

유동충당부채	71,298,172	99,007,241	46,082,761

유동 리스부채	224,368,527	361,311,728	39,679,067

당기법인세부채	0	0	47,195,420

비유동부채	3,907,653,886	1,065,436,286	4,505,378,070

장기차입금	3,000,000,000	0	3,000,000,000

비유동 리스부채	166,103,596	64,501,681	15,420,051

기타비유동금융부채	100,000,000	100,000,000	0

이연법인세부채	641,550,290	900,934,605	1,489,958,019

부채총계	28,755,407,435	31,734,808,266	46,595,763,171

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	48,011,396,486	42,633,521,924	30,166,660,915

자본금	43,990,773,000	29,675,456,500	5,583,709,200

자본잉여금	45,519,971,531	37,660,318,767	23,258,301,588

기타자본구성요소	5,839,388,776	6,007,994,419	3,545,657,999

이익잉여금(결손금)	(47,338,736,821)	(30,710,247,762)	(2,221,007,872)

비지배지분	0	0	0

자본총계	48,011,396,486	42,633,521,924	30,166,660,915

자본과부채총계	76,766,803,921	74,368,330,190	76,762,424,086

## 2-2. 연결 포괄손익계산서

연결 포괄손익계산서
제 45 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지
제 44 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지
제 43 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지
(단위 : 원)

제 45 기	제 44 기	제 43 기

수익(매출액)	31,359,260,218	36,024,332,730	24,773,247,642

매출원가	23,171,230,053	28,252,261,692	23,488,448,975

매출총이익	8,188,030,165	7,772,071,038	1,284,798,667

판매비와관리비	7,400,654,849	7,378,645,278	6,268,815,540

영업이익(손실)	787,375,316	393,425,760	(4,984,016,873)

기타이익	3,218,354,683	391,291,133	4,865,666,843

기타손실	5,839,903,684	12,968,174,397	6,372,092,530

금융수익	2,433,355,713	5,942,100,448	2,483,447,392

금융원가	16,603,199,606	25,446,116,904	6,251,944,102

관계회사투자손익	(624,471,481)	960,996,678	(1,066,645,555)

법인세비용차감전순이익(손실)	(16,628,489,059)	(30,726,477,282)	(11,325,584,825)

법인세비용(수익)	0	(1,030,455,396)	951,946,502

당기순이익(손실)	(16,628,489,059)	(29,696,021,886)	(12,277,531,327)

당기순이익(손실)의 귀속

지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실)	(16,628,489,059)	(29,696,021,886)	(12,277,531,327)

기타포괄손익	99,800,770	2,091,849,350	1,647,813,698

당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)	0	(276,001,541)	983,772,300

확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익)	0	0	37,422,597

기타포괄손익공정가치측정 지분상품 평가손익	0	(276,001,541)	946,349,703

당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익)	99,800,770	2,367,850,891	664,041,398

해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익)	99,800,770	1,442,444,899	115,091,405

관계기업투자평가손익	0	925,405,992	548,949,993

총포괄손익	(16,528,688,289)	(27,604,172,536)	(10,629,717,629)

포괄손익의 귀속

포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	(16,528,688,289)	(27,604,172,536)	(10,629,717,629)

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(520)	(1,139)	(67)

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	(520)	(1,139)	(67)

## 2-3. 연결 자본변동표

연결 자본변동표
제 45 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지
제 44 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지
제 43 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지
(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	비지배지분	자본 합계

자본금	자본잉여금	기타자본구성요소	이익잉여금	지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계

2021.01.01 (기초자본)	4,089,385,500	4,983,048,752	826,239,079	9,954,287,734	19,852,961,065	19,852,961,065

오류수정에 따른 증가(감소)

수정 후 기초자본

당기순이익(손실)	(12,277,531,327)	(12,277,531,327)	(12,277,531,327)

보험수리적손익	37,422,597	37,422,597	37,422,597

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 적립금	946,349,703	946,349,703	946,349,703

기타포괄손익-공정가치측정금융자산처분

지분상품투자 평가손익 적립금	548,949,993	64,813,124	613,763,117	613,763,117

해외사업환산손익	115,091,405	115,091,405	115,091,405

무상증자

유상증자	513,931,700	14,006,064,073	14,519,995,773	14,519,995,773

복합금융상품 발행

복합금융상품 전환	980,392,000	4,269,188,763	1,109,027,819	6,358,608,582	6,358,608,582

복합금융상품 상환

주식병합

2021.12.31 (기말자본)	5,583,709,200	23,258,301,588	3,545,657,999	(2,221,007,872)	30,166,660,915	30,166,660,915

2022.01.01 (기초자본)	5,583,709,200	23,258,301,588	3,545,657,999	(2,221,007,872)	30,166,660,915	30,166,660,915

오류수정에 따른 증가(감소)	1,011,190,772	536,433,834	1,547,624,606	1,547,624,606

수정 후 기초자본	5,583,709,200	23,258,301,588	4,556,848,771	(1,684,574,038)	31,714,285,521	31,714,285,521

당기순이익(손실)	(29,696,021,886)	(29,696,021,886)	(29,696,021,886)

보험수리적손익

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 적립금	(276,001,541)	(276,001,541)	(276,001,541)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산처분	(670,348,162)	670,348,162

지분상품투자 평가손익 적립금	(548,949,993)	(548,949,993)	(548,949,993)

해외사업환산손익	1,442,444,899	1,442,444,899	1,442,444,899

무상증자	22,210,770,900	(22,338,296,800)	(127,525,900)	(127,525,900)

유상증자	658,060,400	14,104,654,591	14,762,714,991	14,762,714,991

복합금융상품 발행	3,110,145,545	3,110,145,545	3,110,145,545

복합금융상품 전환	1,222,916,000	22,635,659,388	(1,683,845,242)	22,174,730,146	22,174,730,146

복합금융상품 상환	77,700,142	77,700,142	77,700,142

주식병합

2022.12.31 (기말자본)	29,675,456,500	37,660,318,767	6,007,994,419	(30,710,247,762)	42,633,521,924	42,633,521,924

2023.01.01 (기초자본)	29,675,456,500	37,660,318,767	6,007,994,419	(30,710,247,762)	42,633,521,924	42,633,521,924

오류수정에 따른 증가(감소)

수정 후 기초자본	29,675,456,500	37,660,318,767	6,007,994,419	(30,710,247,762)	42,633,521,924	42,633,521,924

당기순이익(손실)	(16,628,489,059)	(16,628,489,059)	(16,628,489,059)

보험수리적손익

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 적립금

기타포괄손익-공정가치측정금융자산처분

지분상품투자 평가손익 적립금	1,509,378,759	1,509,378,759	1,509,378,759

해외사업환산손익	99,800,770	99,800,770	99,800,770

무상증자

유상증자	513,931,700	14,006,064,073	14,519,995,773	14,519,995,773

복합금융상품 발행	5,758,995,528	0	5,758,995,528	5,758,995,528

복합금융상품 전환	14,315,316,500	7,872,650,071	(3,382,692,787)	18,805,273,784	18,805,273,784

복합금융상품 상환	(4,149,524,913)	(4,149,524,913)	(4,149,524,913)

주식병합	(12,997,307)	(4,563,000)	(17,560,307)	(17,560,307)

2023.12.31 (기말자본)	43,990,773,000	45,519,971,531	5,839,388,776	(47,338,736,821)	48,011,396,486	48,011,396,486

## 2-4. 연결 현금흐름표

연결 현금흐름표
제 45 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지
제 44 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지
제 43 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지
(단위 : 원)

제 45 기	제 44 기	제 43 기

영업활동현금흐름	5,652,684,259	(1,342,378,273)	(5,132,313,779)

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	6,144,549,529	(1,334,368,353)	(4,530,097,968)

이자수취	610,431,244	414,807,545	33,431,335

이자지급(영업)	(1,044,360,638)	(325,579,768)	(631,144,634)

법인세환급(납부)	(57,935,876)	(97,237,697)	(4,502,512)

투자활동현금흐름	(5,648,387,390)	(33,119,634,386)	(17,130,687,405)

토지의 취득	(552,270,024)

건물의 취득	(326,611,235)

구축물의 취득	(55,500,000)	(62,900,000)

기계장치의 취득	(208,635,418)	(74,700,000)	(244,268,000)

차량운반구의 취득	(70,457,581)

집기의 취득	(35,589,582)	(70,620,000)	(82,948,000)

사무용비품의 취득	(1,500,000)	(9,050,645)	(51,096,046)

건설중인자산의 취득	(233,276,012)	(469,415,589)	(10,906,592,580)

컴퓨터소프트웨어의 취득	(65,708,182)	(33,330,000)

무형자산의 취득	(259,597,927)

저작권, 특허권, 기타 산업재산권, 용역운영권의 취득	(880,480)

단기금융상품의 증가	1,330,305,600	100,000,000

대여금의 증가	(3,100,000,000)	(10,500,000,200)

임차보증금의 증가	(200,000,000)	(1,220,157,000)	(219,237,000)

당기손익인식금융자산의 취득	(3,399,925,000)	(33,368,016,408)	(6,405,500,000)

매도가능금융자산의 취득	(10,013,967,950)

관계기업에 대한 투자자산의 취득	(17,250,000,550)	(2,000,000,000)	(11,413,790,379)

당기손익인식금융자산의 처분	12,652,695,896	2,883,033,536	4,952,921,233

매도가능금융자산의 처분	10,873,388,671

단기금융상품의 감소	1,430,305,600

투자부동산의 처분	6,984,799,988

대여금의 감소	2,900,000,000

토지의 처분	6,630,305,963

건물의 처분	3,227,911,342

구축물의 처분	520,114,207

기계장치의 처분	27,845,800	125,752,678

사무용비품의 처분	364,800

정부보조금의 수취	1,000,000	17,638,100

차량운반구의 처분	2,540,667,000	14,454,547

건설중인자산의 처분	20,000,000	1,200,000,000

임차보증금의 감소	200,000,000	200,000

선수금의 증가	204,755,000	315,062,570

무형자산의 처분	196,000,000

관계기업에 대한 투자자산의 처분	500,000,000

파생상품자산의 처분	17,921,276

재무활동현금흐름	4,795,289,200	20,566,316,206	37,927,005,673

단기차입금의 증가	13,550,135,383

단기차입금의 상환	(16,050,135,383)	(1,950,000,000)

장기차입금의 증가	3,000,000,000	3,000,000,000

장기차입금의 상환	(12,568,030,000)

유동성장기부채의 상환	3,000,000,000	1,063,440,000

신주인수권부사채의 감소	(3,721,938,000)	(12,684,569,130)

금융리스부채의 지급	(542,178,876)	(346,186,096)	(327,549,711)

임대보증금의 감소	(230,000,000)

임대보증금의 증가	100,000,000

유상증자	14,762,714,991	14,519,995,773

전환사채의 증가	18,043,168,680	18,734,356,441	19,993,777,280

전환사채의 감소	(10,935,693,195)

신주인수권부사채의 증가	4,548,835,378	16,552,252,331

전환권/신주인수권 행사로 인한 현금유입	(79,344,480)

주식병합	17,560,307

현금및현금성자산의순증가(감소)	4,799,586,069	(13,895,696,453)	15,664,004,489

기초현금및현금성자산	6,204,674,386	20,102,964,891	4,323,928,824

환율 변동으로 인한 효과	(13,900,584)	(2,594,052)	115,031,578

기말현금및현금성자산	10,990,359,871	6,204,674,386	20,102,964,891