THE CUBE& 분기보고서 (2023.09)
2. 연결재무제표

## 연결 재무상태표

제 45 기 3분기말 2023.09.30 현재
제 44 기말 2022.12.31 현재
(단위 : 원)

제 45 기 3분기말	제 44 기말

자산

유동자산	38,649,888,243	52,817,397,602

현금및현금성자산	11,003,466,173	6,204,674,386

매출채권 및 기타유동채권	7,046,684,071	10,626,286,692

유동재고자산	4,769,236,326	5,495,065,696

파생상품자산	3,094,418,991	5,723,431,381

기타유동금융자산	10,313,103,692	24,478,423,670

기타유동자산	565,603,990	289,515,777

매각예정 또는 소유주에 대한 분배예정으로 분류된 비유동자산이나 처분자산집단	1,857,375,000

비유동자산	33,104,694,997	21,550,932,588

기타비유동금융자산	3,390,793,954	1,749,859,414

종속기업, 공동기업과 관계기업에 대한 투자자산	12,280,452,968	162,397,527

유형자산	17,082,771,152	19,264,729,413

영업권 이외의 무형자산	350,676,923	373,946,234

자산총계	71,754,583,240	74,368,330,190

부채

유동부채	28,686,677,172	30,669,371,980

유동성장기부채	3,000,000,000

매입채무 및 기타유동채무	27,604,392,894	26,594,444,116

단기매입채무	2,431,426,330	4,571,018,888

유동성전환사채	25,172,966,564	18,327,620,498

유동성신주인수권부사채	3,695,804,730

기타 유동부채	695,922,318	614,608,895

유동충당부채	73,440,872	99,007,241

기타유동금융부채	312,921,088	361,311,728

비유동부채	4,296,176,724	1,065,436,286

장기차입금	3,000,000,000

장기매입채무 및 기타비유동채무	207,584,595	64,501,681

기타비유동금융부채	100,000,000	100,000,000

이연법인세부채	988,592,129	900,934,605

부채총계	32,982,853,896	31,734,808,266

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	38,771,729,344	42,633,521,924

자본금	32,451,854,300	29,675,456,500

자본잉여금	40,506,440,254	37,660,318,767

기타자본구성요소	7,775,122,948	6,007,994,419

이익잉여금(결손금)	(41,961,688,158)	(30,710,247,762)

비지배지분

자본총계	38,771,729,344	42,633,521,924

자본과부채총계	71,754,583,240	74,368,330,190

## 연결 포괄손익계산서

제 45 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
제 44 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지
(단위 : 원)

제 45 기 3분기	제 44 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

수익(매출액)	7,498,804,554	24,009,917,219	8,665,744,802	26,972,118,084

매출원가	5,010,772,125	17,699,769,758	6,843,589,505	21,987,880,212

매출총이익	2,488,032,429	6,310,147,461	1,822,155,297	4,984,237,872

판매비와관리비	1,118,465,631	5,092,474,432	1,820,524,381	6,186,859,817

영업이익(손실)	1,369,566,798	1,217,673,029	1,630,916	(1,202,621,945)

기타이익	112,159,510	988,466,574	86,262,948	356,636,441

기타손실	2,764,313,399	4,611,023,784	356,324,741	1,337,386,223

금융수익	190,728,356	899,578,956	759,388,262	1,049,076,680

금융원가	1,040,429,916	9,576,917,815	8,411,732,259	15,326,114,943

관계회사투자손익	(105,402,552)	(169,217,356)	1,001,832,431

법인세비용차감전순이익(손실)	(2,237,691,203)	(11,251,440,396)	(7,920,774,874)	(15,458,577,559)

법인세비용(수익)	(291,035,436)

당기순이익(손실)	(2,237,691,203)	(11,251,440,396)	(7,920,774,874)	(15,167,542,123)

기타포괄손익	157,797,090	368,837,549	3,903,156,998	5,077,648,955

당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)	(249,410,717)	(276,001,541)

기타포괄손익공정가치측정 지분상품 평가손익	(249,410,717)	(276,001,541)

당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익)	157,797,090	368,837,549	4,152,567,715	5,353,650,496

해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익)	157,797,090	368,837,549	4,152,567,715	4,428,244,504

관계기업투자평가손익	925,405,992

총포괄손익	(2,079,894,113)	(10,882,602,847)	(4,017,617,876)	(10,089,893,168)

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(74)	(383)	(294)	(589)

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	(74)	(383)	(294)	(589)

## 연결 자본변동표

제 45 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
제 44 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지
(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	비지배지분	자본 합계

자본금	자본잉여금	기타자본구성요소	이익잉여금	지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계

2022.01.01 (기초자본)	5,583,709,200	23,258,301,588	3,545,657,999	(2,221,007,872)	30,166,660,915	30,166,660,915

오류수정에 따른 증가(감소)	1,011,190,772	536,433,834	1,547,624,606	1,547,624,606

2022.01.01(수정 후 기초자본)	5,583,709,200	23,258,301,588	4,556,848,771	(1,684,574,038)	31,714,285,521	31,714,285,521

당기순이익(손실)	(15,167,542,123)	(15,167,542,123)	(15,167,542,123)

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 적립금	(276,001,541)	(276,001,541)	(276,001,541)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산처분	(670,348,162)	670,348,162

지분의 발행	22,868,831,300	(8,225,642,208)	14,643,189,092	14,643,189,092

복합금융상품 발행	1,160,563,264	1,160,563,264	1,160,563,264

복합금융상품 전환	1,213,769,700	22,254,218,182	(1,378,449,188)	22,089,538,694	22,089,538,694

복합금융상품 상환	71,046,658	71,046,658	71,046,658

지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 소유지분의 변동에 따른 증가(감소), 자본	(548,949,993)	(548,949,993)	(548,949,993)

해외사업환손익	4,428,244,504	4,428,244,504	4,428,244,504

기타포괄손익	5,077,648,955

주식병합

2022.09.30 (기말자본)	29,666,310,200	37,286,877,562	7,342,954,313	(16,181,767,999)	58,114,374,076	58,114,374,076

2023.01.01 (기초자본)	29,675,456,500	37,660,318,767	6,007,994,419	(30,710,247,762)	42,633,521,924	42,633,521,924

오류수정에 따른 증가(감소)

2022.01.01(수정 후 기초자본)	29,675,456,500	37,660,318,767	6,007,994,419	(30,710,247,762)	42,633,521,924	42,633,521,924

당기순이익(손실)	(11,251,440,396)	(11,251,440,396)	(11,251,440,396)

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 적립금

기타포괄손익-공정가치측정금융자산처분

지분의 발행

복합금융상품 발행	3,731,160,786	3,731,160,786	3,731,160,786

복합금융상품 전환	2,776,397,800	2,859,118,794	(69,584,464)	5,565,932,130	5,565,932,130

복합금융상품 상환	(3,552,780,697)	(3,552,780,697)	(3,552,780,697)

지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 소유지분의 변동에 따른 증가(감소), 자본	1,294,058,355	1,294,058,355	1,294,058,355

해외사업환손익	368,837,549	368,837,549	368,837,549

기타포괄손익	368,837,549

주식병합	(12,997,307)	(4,563,000)	(17,560,307)	(17,560,307)

2023.09.30 (기말자본)	32,451,854,300	40,506,440,254	7,775,122,948	(41,961,688,158)	38,771,729,344	38,771,729,344

## 연결 현금흐름표

제 45 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
제 44 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지
(단위 : 원)

제 45 기 3분기	제 44 기 3분기

영업활동현금흐름	2,926,285,738	(2,901,700,015)

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	3,296,971,394	(2,600,154,972)

이자수취	550,351,518	81,853,089

이자지급(영업)	(809,683,591)	(323,639,747)

법인세환급(납부)	(111,353,583)	(59,758,385)

투자활동현금흐름	(3,119,054,381)	(34,539,800,606)

토지의 취득	(552,270,024)

건물의 취득	(326,611,235)

구축물의 취득	(55,500,000)	(62,900,000)

기계장치의 취득	(89,605,000)	(47,000,000)

집기의 취득	(16,020,000)	(70,620,000)

사무용비품의 취득	(1,500,000)	(7,641,555)

건설중인자산의 취득	(217,856,933)	(331,259,589)

컴퓨터소프트웨어의 취득	(41,208,182)

단기금융상품의 증가	1,330,305,600

대여금의 증가	(600,000,000)	(500,000,000)

임차보증금의 증가	(200,000,000)	(1,220,157,000)

당기손익인식금융자산의 취득	(3,399,925,000)	(44,178,117,798)

관계기업에 대한 투자자산의 취득	(17,250,000,550)

당기손익인식금융자산의 처분	11,330,835,491	1,483,033,536

기타포괄손익공정가치측정금융자산의 처분	10,873,388,671

단기금융상품의 감소	100,000,000

투자부동산의 처분	4,221,860,405

기계장치의 처분	27,845,800

사무용비품의 처분	364,800

선수금의 증가	200,000,000

정부보조금의 수취	86,405,000	242,657,570

차량운반구의 처분	1,000,000

건설중인자산의 처분	2,540,667,000

임차보증금의 감소	20,000,000	1,200,000,000

관계기업에 대한 투자자산의 처분	500,000,000

파생상품자산의 처분	11,585,206

재무활동현금흐름	4,999,888,253	21,848,538,599

단기차입금의 증가	13,550,135,383

단기차입금의 상환	(16,050,135,383)

장기차입금의 증가	3,000,000,000

유동성장기부채의 상환	(3,000,000,000)

신주인수권부사채의 감소	(3,721,938,000)	(11,406,920,730)

금융리스부채의 지급	(412,507,598)	(251,650,822)

유상증자	14,770,714,992

전환사채의 증가	18,043,168,680	18,736,395,159

전환사채의 감소	(10,929,346,170)

전환권/신주인수권 행사로 인한 현금유입	4,538,071,648

주식병합	(17,560,307)

현금및현금성자산의순증가(감소)	4,807,119,610	(15,592,962,022)

기초현금및현금성자산	6,204,674,386	20,102,964,891

환율변동으로 인한 효과	(8,327,823)	166,958,899

기말현금및현금성자산	11,003,466,173	4,676,961,768