THE CUBE& 분기보고서 (2023.09)
3. 연결재무제표 주석

씨비아이 주식회사와 그 종속회사1. 일반 사항1-1 지배회사의 개요씨비아이 주식회사(이하"지배회사")와 3개의 종속회사(이하 지배기업과 그 종속회사를 일괄하여 "연결회사")의 일반적인 사항은 다음과 같습니다.씨비아이 주식회사는 1978년 12월 29일에 설립되었으며, 1993년 12월 22일 회사의 주식을 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 상장하였습니다.연결회사는 자동사부품의 제조와 판매 등을 주 사업목적으로 하고 있으며 본사와 주요공장은 인천광역시 남동구 남동대로에 소재하고 있습니다.연결회사는 설립 후 수차의 증자 등을 거쳐 2023년 9월 30일 현재 납입자본금은 32,452백만원입니다.연결회사는 2021년 6월 8일 임시주주총회의 결의에 의하여 상호를 청보산업 주식회사에서 씨비아이 주식회사로 변경하였습니다.당분기말 현재 연결회사의 주주구성 내역은 다음과 같습니다.

주주명	당분기말	전기말

보통주식수(주)	우선주식수(주)	합계	지분율(%)	보통주식수(주)	우선주식수(주)	합계	지분율(%)

그로우스앤밸류13호투자조합	2,813,956	-	2,813,956	8.67	28,139,560	-	28,139,560	9.48

오경원	8,100	-	8,100	0.02	21,000	-	21,000	0.01

이호준	61,000	-	61,000	0.19	550,000	-	550,000	0.19

성봉두	11,000	-	11,000	0.03	20,000	-	20,000	0.01

장육	12,000	-	12,000	0.04	20,000	-	20,000	0.01

자기주식	56,512	-	56,512	0.17	519,490	-	519,490	0.18

지브이비티4호조합	-	1,690,393	1,690,393	5.21	-	17,793,592	17,793,592	6.00

RLB Holdings	1,000,150	-	1,000,150	3.08	-	8,528,824	8,528,824	2.87

소액주주	26,798,743	-	26,798,743	82.58	241,162,099	-	241,162,099	81.27

합 계	30,761,461	1,690,393	32,451,854	100.00	270,432,149	26,322,416	296,754,565	100.00

당사는 2023년 3월 24일 주주총회에서 기업가치 제고 및 주가 안정화를 목적으로 소유주식 1주의 금액을 100원에서 1,000원으로 병합하는 것을 결의하였으며, 2023년 6월 16일 주식병합을 실시하였습니다.1-2 종속기업의 현황1-2-1 당분기말 현재 연결회사의 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

종속기업명	주요영업활동	법인설립 및 영업소재지	연결기업내 지배기업이 소유한 지분율(주1)	결산월

청보산업 주식회사	자동차부품 제조업	대한민국	100.00%	12월

코아시스 주식회사	전기상용차 판매업	대한민국	100.00%	12월

CBI USA, INC.	투자업	미국	100.00%	12월

1-2-2 당분기말과 전기말 현재 종속회사의 요약재무정보는 다음과 같습니다.. (단위 : 천원) 구분 청보산업 주식회사 코아시스 주식회사 CBI USA, INC. 자산 7,449,231 610,766 4,120,004 부채 2,807,722 351,460 - 자본 4,641,509 259,306 4,120,004 매출액 10,002,700 - - 당기순손익 560,927 (219,043) (2,893,019) 총포괄손익 560,927 (219,043) (2,524,181) (단위 : 천원) 구분 청보산업 주식회사 코아시스 주식회사 CBI USA, INC. 자산 4,457,855 698,021 6,242,875 부채 3,361,337 219,672 - 자본 1,096,518 478,349 6,242,875 매출액 15,210,367 - - 당기순손익 (5,462,899) (320,576) (17,737,455) 총포괄손익 (5,462,899) (320,576) (16,295,010) 상기 재무정보는 연결회사에 포함된 이후의 실적이 반영된 정보이며 지분취득시 발생한 공정가치 조정 및 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액입니다.다만, 종속기업에 대하여 지배기업이 인식하는 영업권과 내부거래는 반영하기 전의 금액입니다.2. 재무제표 작성기준과 중요한 회계정책연결회사의 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 동 분기연결재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라작성된 2022년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.분기연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 가. 연결회사가 신규 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서연결회사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 주요 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며, 해당 기준서 및 해석서의 개정이 연결회사의 분기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정): 중요한 회계정책 공시 - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정): 리픽싱 조건 금융부채 공시- 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치 변경 및 오류' (개정): 회계추정치 정의- 기업회계기준서 제1012호 '법인세' (개정): 이연법인세 최초 인식 예외 규정의 요건 추가- 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' (제정): 기준서 제1104호 '보험계약' 대체나. 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정ㆍ공표되었으나 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고 연결회사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정): 유동부채와 비유동부채의 분류개정사항은 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않으며 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됨을 명확히 하고 있습니다. 또한, 기업이 약정사항을 준수해야 부채의 결제를 연기할 수 있는 경우, 보고일 또는 그 이전에 준수되도록 요구되는 약정사항만이 부채를 유동 또는 비유동으로 분류하는 데 영향을 미치며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리가 보고기간 후 12개월 이내에 약정사항을 준수했는지 여부에 좌우되는 비유동부채의 경우, 해당 약정사항에 대한 정보 및 기업이 약정사항을 준수하기 어려울 수 있음을 나타내는 사실과 상황 등을 공시하도록 추가 개정되었습니다. 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향을 검토하고 있습니다.3. 중요한 회계추정 및 가정연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측 가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세 비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.4. 재무위험관리연결회사는 시장위험(환위험, 이자율위험, 가격위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 위험관리정책을 운용하고 있습니다. 연결회사의 위험관리는 금융위험에 대한 노출을 최소화함으로써 현금흐름을 안전하게 하는데 중점을 두고 있습니다.재무위험관리의 대상이 되는 연결회사의 금융자산은 현금및현금성자산, 매출채권및기타채권 등으로 구성되어 있으며 금융부채는 매입채무및기타채무, 차입금, 사채 등으로 구성되어 있습니다. * 유형자산 내용연수 구분 내용년수 건물 20-40년 구축물 20년 항공기 12년 기계장치 10년 차량운반구 4~5년 기타의유형자산 4년 * 무형자산 내용연수 구분 내용연수 개발비 5년 소프트웨어 5년 산업재산권 5년 기타의무형자산 비한정 3. 재무위험관리연결회사는 시장위험(환위험, 이자율위험, 가격위험), 신용위험와 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 위험관리정책을 운용하고 있습니다.연결회사의 위험관리는 금융위험에 대한 노출을 최소화함으로써 현금흐름을 안전하게 하는데 중점을 두고 있습니다.재무위험관리의 대상이 되는 연결회사의 금융자산은 현금및현금성자산, 매출채권및기타채권 등으로 구성되어 있으며 금융부채는 매입채무및기타채무, 차입금, 사채 등으로 구성되어 있습니다.3-1 시장위험3-1-1 외화위험관리연결회사의 주요 거래는 원화로 이루어집니다. 환율에 노출된 사항은 주로 해외매출이며,주로 USD와 EUR 그리고 JPY 거래입니다. 연결회사는 외화자산ㆍ부채 등과 관련하여 환율변동위험에 노출되어 있습니다.당분기말과 전기말 현재 연결회사가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산와 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (원화단위 : 천원) 구분 통화 당분기말 전기말 외화금액 환산금액 외화금액 환산금액 외화자산 > 외화예금 USD 43,346.36 58,292 5,000.00 6,337 JPY - - - - EUR 89,344.46 127,023 20,500.05 27,700 매출채권 USD 1,168,773.58 1,571,767 1,440,682.96 1,825,778 JPY 100,000.00 902 - - EUR 632,427.06 899,134 908,693.20 1,227,826 미수금 USD - - - - EUR - - - - 합 계 USD 1,212,119.94 1,630,059 1,445,682.96 1,832,115 JPY 100,000.00 902 - - EUR 721,771.52 1,026,157 929,193.25 1,255,526 외화부채 > 매입채무 EUR - - - - 당분기말과 전기말 현재 외화에 대한 원화가치가 10% 변동시 화폐성 외화자산와 외화부채가 법인세 반영전 자본와 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 10%상승시 10%하락시 10%상승시 10%하락시 자 본 265,712 (265,712) 308,764 (308,764) 손 익 265,712 (265,712) 308,764 (308,764) 3-1-2 가격위험가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험이며, 연결회사는 일반상품 및 기타지분상품중 상장지분상품과 관련하여 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 기타 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 경영진은시장가격의 변동으로 인하여 일반상품 및 상장지분상품의 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동할 위험을 정기적으로 측정하고 있습니다.포트폴리오내에서 중요한 투자자산의 관리는 개별적으로 이루어지고 있으며, 취득과 처분은 연결회사의 경영진이 승인하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 시장성 있는 주식의 시장가격이 5% 변동시 상장지분상품의 가격변동이 당기손익 및 기타포괄손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 5% 상승시 5% 하락시 5% 상승시 5% 하락시 법인세 차감전 순손익 310,251 (310,251) 377,778 (377,778) 법인세효과 (68,255) 68,255 (83,111) 83,111 법인세 차감후 순손익 241,996 (241,996) 294,667 (294,667) 법인세 차감전 기타포괄손익 - - - - 법인세효과 - - - - 법인세 차감후 기타포괄손익 - - - - 3-1-3 이자율위험연결회사의 이자율위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 이자율위험은 미래 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익와 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동 금리부 조건의 차입금과예금에서 발생하고 있습니다. 연결회사의 이자율위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.이를 위해 외부차입 최소화, 고금리 차입금 감축, 장/단기 차입구조 개선, 주간/월간 단위의 국내외 금리동향 모니터링 실시와 대응방안 수립 등을 통해 이자율 위험을 관리하고 있습니다.사는 당분기말 현재 순차입금 상태로 이자율 상승에 따라 순이자 비용이 증가할 위험에 일부 노출되어 있으나, 내부적으로 변동금리부 조건의 단기차입금과 예금을 적절히 운영함으로써 이자율 변동에 따른 위험을 최소화하고 있습니다.당분기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1% 변동시 변동금리부 차입금에서 발생하는 이자비용이 법인세 반영전 자본와 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 1% 상승시 1% 하락시 자 본 손 익 자 본 손 익 이자비용 - - - - 차입금(변동금리) - 차입금(고정금리) 3,000,000 합계 3,000,000 3-2 신용위험신용위험은 연결회사의 통상적인 거래와 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 연결회사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태, 기타요소 등을 고려하여 신용위험을 검토하여 신용한도를 설정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다.신용위험은 보유하고 있는 수취채권와 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험와 현금및현금성자산, 파생금융상품와 은행 등 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 등 금융기관의 경우, 이러한 신용위험을 줄이기 위해 연결회사는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다.금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있습니다.당분기말과 전기말 현재 연결회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 현금및현금성자산 11,003,466 6,204,674 매출채권및기타채권 7,046,684 10,626,287 파생상품자산 3,094,419 5,723,431 기타유동금융자산 10,313,104 24,478,424 기타비유동금융자산 3,390,794 1,749,859 합 계 34,848,467 48,782,675 3-3 유동성위험유동성위험은 연결회사의 경영환경 또는 금융시장의 악화로 인하여 연결회사가 부담하고 있는 단기 채무를 적기에 이행하지 못할 수 있는 위험으로 정의하며, 연결회사는 주기적인 자금수지 예측, 조정을 통해 유동성위험을 관리하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 계약상 현금흐름 1년이내 1년~5년 유동성전환사채 25,172,967 25,172,967 - 유동성교환사채 - - - 매입채무및기타채무 2,431,426 2,431,426 - 유동리스부채 312,921 312,921 - 장기차입금 3,000,000 - 3,000,000 기타비유동금융부채 100,000 - 100,000 비유동리스부채 207,585 - 207,585 합 계 31,224,899 27,917,314 3,307,585 (단위 : 천원) 구 분 계약상 현금흐름 1년이내 1년~5년 유동성장기부채 3,000,000 3,000,000 - 유동성전환사채 18,327,620 18,327,620 - 유동성신주인수권부사채 3,695,805 3,695,805 - 매입채무및기타채무 4,571,019 4,571,019 - 유동리스부채 361,312 361,312 - 기타비유동금융부채 100,000 - 100,000 비유동리스부채 64,502 - 64,502 합 계 30,120,258 29,955,756 164,502 3-4 자본위험관리연결회사의 자본위험관리 목적은 계속기업으로서 경쟁력을 보호하고 주주에게 적정한 이익을 제공하는 것입니다. 연결회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채와 총자본은 재무제표의 공시된 숫자로 계산합니다.당분기말과 전기말 현재 연결회사의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 부채 32,982,854 31,734,808 자본 38,771,729 42,633,522 부채비율 85.07% 74.44% 4. 금융상품4-1 금융상품의 공정가치당분기말과 전기말 현재 금융상품의 범주별 장부금액와 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 현금및현금성자산 11,003,466 11,003,466 6,204,674 6,204,674 매출채권및기타채권 7,046,684 7,046,684 10,626,287 10,626,287 파생상품자산 3,094,419 3,094,419 5,723,431 5,723,431 기타유동금융자산 10,313,104 10,313,104 24,478,424 24,478,424 기타비유동금융자산 3,390,794 3,390,794 1,749,859 1,749,859 합 계 34,848,467 34,848,467 48,782,675 48,782,675 유동성장기부채 - - 3,000,000 3,000,000 유동성전환사채 25,172,967 25,172,967 18,327,620 18,327,620 유동성신주인수권부사채 - - 3,695,805 3,695,805 매입채무및기타채무 2,431,426 2,431,426 4,571,019 4,571,019 장기차입금 3,000,000 3,000,000 - - 기타비유동금융부채 100,000 100,000 100,000 100,000 합 계 30,704,393 30,704,393 29,694,444 29,694,444 4-2 금융상품 공정가치 서열체계공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품을 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.1) 수준 1은 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격을 사용하여 도출되는 공정가치입니다.2) 수준 2는 직접적 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치입니다.3) 수준 3은 자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치입니다.공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성에 따라 공정가치의 서열체계를 결정합니다. (단위 : 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 파생상품자산 - - 3,094,419 3,094,419 기타금융자산 (주1) 4,347,649 - 8,950,041 13,297,690 파생상품부채 - - - - 구 분(*) 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 파생상품자산 - - 5,723,431 5,723,431 기타금융자산 (주1) 7,555,566 - 18,437,481 25,993,047 4-6 당분기말과 전기말 현재 금융상품 범주별 분류는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 금융자산 금융부채 상각후원가측정금융자산 당기손익공정가치측정 금융자산 파생상품 당기손익공정가치 측정 금융부채 상각후원가측정금융부채 파생상품 현금및현금성자산 11,003,466 - - - - - 매출채권및기타채권 7,046,684 - - - - - 기타유동금융자산 198,402 10,114,702 - - - - 기타비유동금융자산 207,807 3,182,987 - - - - 파생상품자산 - - 3,094,419 - - - 합 계 18,456,359 13,297,689 3,094,419 - - - 유동성전환사채 - - - - 25,172,967 - 매입채무및기타채무 - - - - 2,431,426 - 장기차입금 - - - - 3,000,000 기타비유동금융부채 - - - - 100,000 - 합 계 - - - - 30,704,393 - (단위 : 천원) 구 분 금융자산 금융부채 상각후원가측정금융자산 당기손익공정가치측정 금융자산 파생상품 당기손익공정가치 측정 금융부채 상각후원가측정금융부채 현금및현금성자산 6,204,674 - - - - 매출채권및기타채권 10,626,287 - - - - 기타유동금융자산 195,557 24,282,867 - - - 기타비유동금융자산 39,678 1,710,181 - - - 파생상품자산 - - 5,723,431 - - 합 계 17,066,196 25,993,048 5,723,431 - - 유동성장기부채 - - - - 3,000,000 유동성전환사채 - - - - 18,327,620 유동성신주인수권부사채 - - - - 3,695,805 매입채무및기타채무 - - - - 4,571,019 기타비유동금융부채 - - - - 100,000 합 계 - - - - 29,694,444 4-7 당기와 전기 중 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 금융자산 금융부채 합 계 상각후원가측정금융자산 당기손익공정가치측정 금융자산 기타포괄손익공정가치 측정 금융자산 상각후원가측정금융부채 기타 이자수익 505,938 - - - - 505,938 외환차익 283,477 - - - - 283,477 외화환산이익 28,112 - - - - 28,112 당기손익공정기치측정금융자산처분이익 - 59,469 - - - 59,469 파생상품자산평가이익 - 5,090 - - - 5,090 파생상품자산처분이익 - 17,493 - - - 17,493 당기손익공정기치측정금융자산처분손실 - (2,354,379) - - - (2,354,379) 당기손익공정기치측정금융자산평가손실 - (2,646,708) - - - (2,646,708) 파생상품평가손실 - (216,439) - - - (216,439) 파생상품처분손실 - (5,908) - - (5,908) 신주인수권부사채상환손실 (611,053) (611,053) 전환사채상환손실 (939,463) (939,463) 이자비용 - - - (2,665,550) (22,574) (2,688,124) 외환차손 (114,389) - - - - (114,389) 외화환산손실 (455) - - - - (455) 합 계 702,683 (6,691,898) - (2,665,550) (22,574) (8,677,339) (단위 : 천원) 구 분 금융자산 금융부채 합 계 상각후원가측정금융자산 당기손익공정가치측정 금융자산 기타포괄손익공정가치 측정 금융자산 상각후원가측정금융부채 기타 이자수익 223,769 - - - - 223,769 외환차익 402,138 - - - - 402,138 외화환산이익 219,692 - - - - 219,692 신주인수권부사채상환이익 - - - 81,127 - 81,127 당기손익공정기치측정금융자산평가이익 - 64,246 - - - 64,246 당기손익공정기치측정금융자산처분이익 - 45,248 - - - 45,248 기타포괄손익공정가치측정금융자산평가이익 (249,411) (249,411) 파생상품자산처분이익 - 12,857 - - - 12,857 당기손익공정기치측정금융자산처분손실 - (187,013) - - - (187,013) 당기손익공정기치측정금융자산평가손실 - (13,339,195) - - - (13,339,195) 파생상품처분손실 - (56,577) - - (56,577) 이자비용 - - - (1,656,924) (23,801) (1,680,725) 외환차손 (62,605) - - - - (62,605) 합 계 782,994 (13,460,434) (249,411) (1,575,797) (23,801) (14,526,449) 5. 현금 및 현금성자산현금 및 현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 동일하게 관리되고 있습니다.당분기말과 전기말 현재 연결회사의 현금 및 현금성자산의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 현금 - - 보통예금 10,818,151 6,170,637 외화예금 185,315 34,037 합 계 11,003,466 6,204,674 6. 사용이 제한된 예금당분기말과 전기말 현재 차입금 담보 등으로 사용이 제한된 예금은 없습니다.7. 매출채권와 기타채권7-1 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 매출채권와 기타채권의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 구 분 당분기말 전기말 매출채권 매출채권 7,305,664 9,122,488 대손충당금 (579,217) (546,808) 소 계 6,726,447 8,575,680 미수금 미수금 42,936 5,107 대손충당금 (35) (167) 소 계 42,901 4,940 단기대여금 단기대여금 700,000 10,500,000 대손충당금 (500,000) (8,533,210) 소 계 200,000 1,966,790 미수수익 77,336 78,877 합 계 7,046,684 10,626,287 7-2 당기와 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 매출채권 기타채권 매출채권 기타채권 기초금액 546,808 8,533,377 73,864 1,120 대손 32,409 644,798 472,944 8,532,257 제각 - - - - 회수 - (8,678,140) - - 기말금액 579,217 500,035 546,808 8,533,377 7-3 당분기말과 전기말 현재 매출채권에 대한 연령분석은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 30일미만 3,327,749 4,154,538 30일~60일미만 1,136,692 1,566,477 60~90일미만 405,780 481,121 90일~180일미만 100,800 2,914,740 180일 초과 2,334,643 5,612 합 계 7,305,664 9,122,488 8. 기타유동자산당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선급금 149,557 - 52,832 - 선급비용 22,288 - 47,753 - 부가세대급금 232,228 - 138,762 - 선급법인세 161,531 - 50,169 - 합 계 565,604 - 289,516 - 9. 재고자산9-1 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 평가전금액 평가충당금 장부금액 평가전금액 평가충당금 장부금액 상 품 - - - - - - 제 품 3,619,476 (154,103) 3,465,373 4,288,048 (273,232) 4,014,816 재공품 543,275 (46,048) 497,227 714,923 (39,633) 675,290 원재료 799,236 (192) 799,044 800,696 (192) 800,504 저장품 7,592 - 7,592 4,456 - 4,456 합 계 4,969,579 (200,343) 4,769,236 5,808,123 (313,057) 5,495,066 9-2 당분기와 전기 중 매출원가에 가산된 재고자산평가손실액(환입액)은 각각 (-)122,714천원과 (-)373,405천원 입니다.10. 기타금융자산10-1 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 당기손익공정가치측정금융자산 10,114,702 3,182,987 24,282,867 1,710,181 보증금 200,000 220,153 200,000 40,153 현재가치할인차금 (1,598) (12,346) (4,443) (475) 합 계 10,313,104 3,390,794 24,478,424 1,749,859 10-2 당분기말과 전기말 현재 당기손익공정가치측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 발행회사 만기 취득원가 장부금액 당분기말 전기말 채무증권 주식회사 싸이월드제트 2024-12-05 500,000 516,096 516,096 채무증권 대한그린파워 주식회사 2023-10-28 3,000,000 3,584,764 16,131,439 출자금 한국자동차공업협동조합 - 1,000 1,000 1,000 출자금 한국주물공업조합 - 500 500 500 지분증권 ㈜SBW생명과학 - - - 938,380 지분증권 Kineta, Inc., (주1) - 17,219,011 3,082,132 5,424,602 지분증권 ㈜한조 - 1,655,412 1,447,755 1,788,446 지분증권 주식회사 싸이월드제트 - 2,000,050 2,000,050 - 지분증권 주식회사 리뉴웍스 - 1,399,875 1,399,875 - 지분증권 Exicure Inc., - 1,265,516 1,265,516 1,192,585 합 계 27,041,364 13,297,688 25,993,048 10-3 당기와 전기 중 당기손익공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. 구분 당기 전기 기초 25,993,048 1,698,271 취득 3,399,925 33,368,016 평가 (2,646,708) (18,557,065) 처분 (13,825,746) (3,417,181) 대체 (주1) - 11,454,412 해외사업환산 377,169 1,446,595 기말 13,297,688 25,993,048 (주1) 전기 중 경영진의 상호교류가 해소되어 유의적인 영향력이 없는 것으로 판단하여 관계기업투자주식에서 114억원 대체되었습니다. 10-4 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익공정가치측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 발행회사 지분율(%) 취득원가 장부금액 당분기말 전기말 - - - - - - 10-5 당기와 전기 중 기타포괄손익공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 기초 - 11,227,237 취득 - - 평가와 상각 - (353,848) 처분 - (10,873,389) 기말 - - 11. 관계기업투자주식11-1 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 소재지 소유지분율(%) 업종 당분기말 전기말 취득원가 장부금액 장부금액 메디클라우드 주식회사 대한민국 7.79% 물질성분 검사 및 분석업 2,000,000 163,210 162,398 주식회사 디지피(구, 대한그린파워 주식회사) 대한민국 7.58% 신재생에너지(풍력 및 태양광발전) 사업 10,993,214 12,117,243 - 합 계 12,993,214 12,280,453 162,398 (주) 당분기말 현재 당사의 지분율은 20% 미만이나, 당사가 유의적인 영향력을 행사할 수 있어 관계기업투자주식으로 분류하였습니다.11-2 당기와 전기 중 관계기업투자의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 기초 취득 처분 지분법자본변동 투자손익 대체 환율변동 기말 메디클라우드 주식회사 162,398 - - - 812 - - 163,210 주식회사 디지피(구, 대한그린파워 주식회사) - 17,250,001 (1,474,340) 1,294,058 (170,030) (4,782,446) - 12,117,243 합 계 162,398 17,250,001 (1,474,340) 1,294,058 (169,218) (4,782,446) - 12,280,453 (단위 : 천원) 회사명 기초 취득 손상 투자손익 대체 환율변동 기말 Kineta, Inc., 10,960,908 - - (1,406,555) (10,479,759) 925,406 - 메디클라우드 주식회사 - 2,000,000 (1,796,767) (40,835) - - 162,398 합 계 10,960,908 2,000,000 (1,796,767) (1,447,390) (10,479,759) 925,406 162,398 (주) Kineta, Inc.,는 전기 중 경영진의 상호교류가 해소되어 유의적인 영향력이 없는 것으로 판단하여 당기손익공정가치측정금융자산으로 분류하였습니다.11-3 당분기말과 전기말 현재 주요 관계기업의 재무정보금액을 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 순자산 연결회사 지분율(%) 순자산 지분금액 투자차액 장부금액 메디클라우드 주식회사 79,333 7.79% 6,177 157,033 163,210 대한그린파워 주식회사 56,721,490 7.58% 4,301,868 7,815,375 12,117,243 (단위 : 천원) 회사명 순자산 연결회사 지분율(%) 순자산 지분금액 투자차액 장부금액 메디클라우드 주식회사 (798,337) 13.33% (106,389) 268,787 162,398 11-4 당기와 전기의 연결회사의 주요 관계기업기업투자의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 유동자산 비유동자산 유동부채 비유동부채 비지배지분 매출 당기순손익 총포괄손익 메디클라우드 주식회사 1,062,218 4,417,328 3,817,863 1,582,350 - 49,455 (1,048,749) (1,048,749) 대한그린파워 주식회사 36,757,129 47,176,677 22,655,512 4,255,352 301,452 12,425,982 (3,181,907) (3,181,907) (단위 : 천원) 회사명 유동자산 비유동자산 유동부채 비유동부채 매출 당기순손익 총포괄손익 Kineta, Inc. (주1) 5,991,031 2,373,012 17,887,960 16,914,750 1,605,699 (12,909,548) (14,745,257) 메디클라우드 주식회사 1,538,317 2,627,829 3,366,444 1,598,038 69,091 (789,775) (789,775) (주1) 상기 재무정보는 당기손익공정가치측정금융자산으로 대체 전 금액입니다.12. 유형자산12-1 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 토지 9,304,694 9,304,694 건물 6,442,504 6,442,504 감가상각누계액 (3,209,154) (3,064,976) 구축물 1,474,862 1,419,362 감가상각누계액 및 손상차손누계액 (1,239,804) (1,218,720) 기계장치 29,801,877 29,553,540 감가상각누계액 및 손상차손누계액 (26,611,421) (26,138,621) 정부보조금 (365,209) (249,630) 차량운반구 381,964 381,964 감가상각누계액 및 손상차손누계액 (328,365) (303,351) 공구와기구 2,485,485 2,471,965 감가상각누계액 및 손상차손누계액 (2,426,629) (2,392,767) 비품 866,889 865,389 감가상각누계액 및 손상차손누계액 (845,441) (835,873) 기타의유형자산 - - 감가상각누계액 및 손상차손누계액 - - 리스자산 1,220,206 721,621 감가상각누계액 및 손상차손누계액 (614,972) (304,273) 건설중인자산 745,286 3,958,051 손상차손누계액 - (1,273,745) 정부보조금 - (72,405) 합 계 17,082,772 19,264,729 12-2 당기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기 초 취득 처분 감가상각비 연결범위변동 대체 기 말 취득원가 토지 9,304,694 - - - - - 9,304,694 건물 6,442,504 - - - - - 6,442,504 구축물 1,419,362 55,500 - - - - 1,474,862 기계장치 29,553,540 89,605 - - - 158,732 29,801,877 차량운반구 381,964 - - - - - 381,964 공구와기구 2,471,965 16,020 (7,000) - - 4,500 2,485,485 비품 865,389 1,500 - - - - 866,889 기타의유형자산 - - - - - - - 리스자산 721,621 498,585 - - - - 1,220,206 건설중인자산 3,958,051 265,167 (3,314,700) - - (163,232) 745,286 합 계 55,119,090 926,377 (3,321,700) - - - 52,723,767 감가상각누계액와 손상차손누계액 건물 (3,064,976) - - (144,178) - - (3,209,154) 구축물 (1,218,720) - - (21,084) - - (1,239,804) 기계장치 (26,138,621) - - (472,799) - - (26,611,420) 차량운반구 (303,351) - - (25,013) - - (328,364) 공구와기구 (2,392,767) - 6,999 (40,861) - - (2,426,629) 비품 (835,873) - - (9,569) - - (845,442) 기타의유형자산 - - - - - - - 리스자산 (304,273) - - (310,699) - - (614,972) 건설중인자산 (1,273,745) - 1,273,745 - - - - 합 계 (35,532,326) - 1,280,744 (1,024,203) - - (35,275,785) 정부보조금 기계장치 (249,630) - - 29,230 - (144,810) (365,210) 건설중인자산 (72,405) (72,405) - - - 144,810 - 합 계 (322,035) (72,405) - 29,230 - - (365,210) 장부금액 토지 9,304,694 - - - - - 9,304,694 건물 3,377,528 - - (144,178) - - 3,233,350 구축물 200,642 55,500 - (21,084) - - 235,058 기계장치 3,165,289 89,605 - (443,569) - 13,922 2,825,247 차량운반구 78,613 - - (25,013) - - 53,600 공구와기구 79,198 16,020 (1) (40,861) - 4,500 58,856 비품 29,516 1,500 - (9,569) - - 21,447 기타의유형자산 - - - - - - - 리스자산 417,348 498,585 - (310,699) - - 605,234 건설중인자산 2,611,901 192,762 (2,040,955) - - (18,422) 745,286 합 계 19,264,729 853,972 (2,040,956) (994,973) - - 17,082,772 (단위 : 천원) 구 분 기 초 취득 처분 감가상각비 손상 대체 기 말 취득원가 토지 8,752,424 552,270 - - - - 9,304,694 건물 6,115,893 326,611 - - - - 6,442,504 구축물 1,356,462 62,900 - - - - 1,419,362 기계장치 29,301,347 74,700 (156,654) - - 334,147 29,553,540 차량운반구 393,464 - (11,500) - - - 381,964 공구와기구 2,444,045 70,620 - - - (42,700) 2,471,965 비품 873,402 9,051 (17,064) - - - 865,389 리스자산 372,372 692,891 (343,642) - - - 721,621 건설중인자산 3,824,023 594,728 - - - (460,700) 3,958,051 합 계 53,433,432 2,383,771 (528,860) - - (169,253) 55,119,090 감가상각누계액와 손상차손누계액 건물 (2,876,141) - - (188,835) - - (3,064,976) 구축물 (1,163,240) - - (26,897) (28,583) - (1,218,720) 기계장치 (24,160,376) - 130,900 (821,829) (1,238,185) (49,131) (26,138,621) 차량운반구 (281,499) - 11,499 (33,351) - - (303,351) 공구와기구 (2,272,463) - - (93,620) (31,487) 4,803 (2,392,767) 비품 (826,282) - 17,062 (23,118) (3,535) - (835,873) 리스자산 (318,685) - 343,642 (329,230) - - (304,273) 건설중인자산 (1,358,009) - - - - 84,264 (1,273,745) 합 계 (33,256,695) - 503,103 (1,516,880) (1,301,790) 39,936 (35,532,326) 정부보조금 기계장치 (69,600) - - 10,266 - (190,296) (249,630) 건설중인자산 (17,638) (315,063) - - - 260,296 (72,405) 합 계 (87,238) (315,063) - 10,266 - 70,000 (322,035) 장부금액 토지 8,752,424 552,270 - - - - 9,304,694 건물 3,239,752 326,611 - (188,835) - - 3,377,528 구축물 193,222 62,900 - (26,897) (28,583) - 200,642 기계장치 5,071,371 74,700 (25,754) (811,563) (1,238,185) 94,720 3,165,289 차량운반구 111,965 - (1) (33,351) - - 78,613 공구와기구 171,582 70,620 - (93,620) (31,487) (37,897) 79,198 비품 47,120 9,051 (2) (23,118) (3,535) - 29,516 리스자산 53,687 692,891 - (329,230) - - 417,348 건설중인자산 2,448,376 279,665 - - - (116,140) 2,611,901 합 계 20,089,499 2,068,708 (25,757) (1,506,614) (1,301,790) (59,317) 19,264,729 12-3. 당분기말과 전기말 현재 보유토지의 공시지가 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 보 유 토 지 당분기말 전기말 장부금액 공시지가 장부금액 공시지가 공장용지 등 9,304,694 11,802,392 9,304,694 12,257,172 13. 담보제공자산당분기말 현재 담보제공자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 자 산 내 용 설 정 금 액 관 련 채 무 채 권 자 토지 등 인천시 남동구 남동대로 208공장용지 6,416.20㎡건 물 6,740.59㎡기계기구 1순위 : 156억원 제13회차CB제 9회차CB 1순위 ㈜바로저축은행 136억 한국증권금융㈜ 26억 인천시 서구 오류동 1614-9 공장용지 2,706.20㎡공장용지 2,706.20㎡건 물 1,584㎡ 1순위 : 36억원 차입금 등 1순위 하나은행 : 36억 14. 보험가입자산의 내용당분기말 현재 연결회사의 보험가입자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 보험종류 부보자산 부 보 액 연간보험료 보 험 기 간 보 험 회 사 화재보험 (본사) 9,412,611 5,451 23.01.22-24.01.22 메리츠화재 건물 기계장치 재고자산 (검단공장) 4,154,956 4,852 22.11.18-23.11.18 DB손해보험 건물 기계장치 재고자산 가스사고배상책임보험 본사 22.04.22-23.04.22 메리츠화재 본사 300,000 10 22.11.18-23.11.18 한화손해보험 합 계 13,867,567 10,313 상기 화재보험 부보금액 관련 11,413백만원이 ㈜바로저축은행 등에 질권설정 되어 있습니다. 한편, 연결회사는 상기 보험 이외에 자동차보험와 환경책임보험 등에 가입하고 있습니다.15. 무형자산15-1 당기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 소프트웨어 산업재산권 기타의무형자산 합 계 취득원가 기초금액 299,032 3,880 259,598 562,510 취득 - - - - 연결범위변동 - - - - 처분 - - - - 기말금액 299,032 3,880 259,598 562,510 감가상각누계액과 손상차손누계액 기초금액 185,535 3,029 - 188,564 무형자산상각비 23,269 - - 23,269 대체 - - - - 기말금액 208,804 3,029 - 211,833 장부금액 기초금액 113,497 851 259,598 373,946 기말금액 90,228 851 259,598 350,677 (단위 : 천원) 구 분 소프트웨어 산업재산권 기타의무형자산 합 계 취득원가 기초금액 106,771 3,000 259,598 369,369 취득 65,708 880 - 66,588 처분(제각) 126,553 - - 126,553 기말금액 299,032 3,880 259,598 562,510 감가상각누계액과 손상차손누계액 기초금액 54,953 3,000 - 57,953 무형자산상각비 25,450 29 - 25,479 처분 105,132 - - 105,132 기말금액 185,535 3,029 - 188,564 장부금액 기초금액 51,818 - 259,598 311,416 기말금액 113,497 851 259,598 373,946 15-2 당기와 전기 중 무형자산 상각액은 제조원가와 판관비에 다음과 같이 포함되어 있습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 제 조 원 가 4,235 4,158 판 관 비 19,034 13,942 합 계 23,269 18,100 16. 장기차입금16-1 당분기말과 전기말 현재 당사의 단기차입금 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 차 입 처 연이자율(%) 당분기말 전기말 운전자금 상상인저축은행 10.00 - - 운전자금 하나로투자조합 1.00 - - 합 계 - - 16-2 당분기말과 전기말 현재 당사의 장기차입금 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 차 입 처 연이자율(%) 당분기말 전기말 운전자금 농협 3.04 - 3,000,000 운전자금 하나은행 5.70 3,000,000 - 합 계 3,000,000 3,000,000 차감 : 유동성대체 - (3,000,000) 장기차입금 계 3,000,000 - 16-3 당분기말 현재 장기차입금의 향후 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 금 액 2025년 3,000,000 17. 전환사채17-1 당분기말과 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 발행일 상환기일 당분기말 전기말 제6회 무기명 사모전환사채 2021.02.26 2024.02.26 30,000 30,000 제9회 무기명 사모전환사채 2022.07.12 2025.07.12 2,000,000 12,000,000 제10회 무기명 사모전환사채 2022.05.04 2025.05.04 6,000,000 7,000,000 제11회 무기명 사모전환사채 2023.04.13 2026.04.13 6,000,000 - 제12회 무기명 사모전환사채 2023.04.27 2026.04.27 2,000,000 - 제13회 무기명 사모전환사채 2023.08.23 2026.08.23 10,000,000 - 소 계 26,030,000 19,030,000 상환할증금 3,504,710 1,784,774 전환권조정 (4,056,134) (2,351,067) 사채할인발행차금 (305,609) (136,087) 합 계 25,172,967 18,327,620 연결회사는 행사가격 인하조건이 내재된 전환사채에 대해서 금융감독원의 질의회신(회제이00094)(*)에 따라 전환권 대가를 발행시점에 자본으로 분류하고, 최초 인식시점 이후의 공정가액 변동은 회계처리 하지 아니하였습니다.만일 동 질의회신의 내용에 대하여 한국채택국제회계기준 유권해석이 변경될 경우 전환권대가와 관련된 회계처리가 변경 될수있습니다. 또한, 전환사채에 내재된 조기상환청구권은 내재파생상품 분리요건을 충족하지 못하여 주계약에 포함된 내재파생금융부채로 인식하였습니다.(*) 금융감독원 질의회신 "회제이-00094" 신주인수권부사채 중 신주인수권대가와 행사가격 인하 조건 대가 중 행사가격 인하조건 대가의 경우 외부로 환급될 수 없는 점을 고려할 때, 부채요소로 보기 어려우므로 신주인수권 대가와 행사가격 인하 조건 대가를 구분하지 않고 신주인수권부사채의 최초 장부가액에서 사채부분을 차감한 잔액을 자본으 로 분류한다.17-2 연결회사가 발행한 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. 구분 제6회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 제9회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 제10회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 제11회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 제12회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 제13회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 만기일 발행일로부터 3년 발행일로부터 3년 발행일로부터 3년 발행일로부터 3년 발행일로부터 3년 발행일로부터 3년 액면이자율 연 2.0% 연 2.0% 연 2.0% 연 3.0% 연 4.0% 연 2.0% 보장수익율 연 3.0% 연 6.0% 연 3.0% 연 7.0% 연 7.0% 연 8.0% 전환가액 주당 1,751원 주당 1,382원 주당 2,183원 주당 326원 주당 300원 주당 1,448원 전환청구기간 발행일 1년 경과한날(2022년02월26일)로 부터 원금 상환기일 전 1개월이 되는 날(2024년01월26일)까지 발행일 1년 경과한날(2023년07월12일)로 부터 원금 상환기일 전 1개월이 되는 날(2025년06월12일)까지 발행일 1년 경과한날(2023년05월4일)로 부터 원금 상환기일 전 1개월이 되는 날(2025년04월4일)까지 발행일 1년 경과한날(2024년04월13일)로 부터 원금 상환기일 전 1개월이 되는 날(2026년03월13일)까지 발행일 1년 경과한날(2024년04월27일)로 부터 원금 상환기일 전 1개월이 되는 날(2026년03월27일)까지 발행일 1년 경과한날(2024년08월23일)로 부터 원금 상환기일 전 1개월이 되는 날(2026년07월23일)까지 원금상환방법 만기까지 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대하여는 만기일에 기 지급한 이자를 공제한 금액 103.1269%에 해당하는 금액을 일시 상환한다. 단, 상환기일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 원금 상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 만기까지 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대하여는 만기일에 기 지급한 이자를 공제한 금액 113.0412%에 해당하는 금액을 일시 상환한다. 단, 상환기일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 원금 상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 만기까지 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대하여는 만기일에 기 지급한 이자를 공제한 금액 103.1268%에 해당하는 금액을 일시 상환한다. 단, 상환기일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 원금 상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 만기까지 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대하여는 만기일에 기 지급한 이자를 공제한 금액 113.2252%에 해당하는 금액을 일시 상환한다. 단, 상환기일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 원금 상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 만기까지 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대하여는 만기일에 기 지급한 이자를 공제한 금액 109.9192%에 해당하는 금액을 일시 상환한다. 단, 상환기일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 원금 상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 만기까지 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대하여는 만기일에 기 지급한 이자를 공제한 금액 120.1181%에 해당하는 금액을 일시 상환한다. 단, 상환기일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 원금 상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 조기상환청구권 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 2022년 2월 26일과 이후 매 3개월에 해당되는 날에 본 사채의 권면금액에 조기상환수익율(연복리 3%에 액면이자율을 제외하여 계산된 수익률임)을 가산한금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 2023년 7월 12일과 이후 매 1개월에 해당되는 날에 본 사채의 권면금액에 조기상환수익율(연복리 6%에 액면이자율을 제외하여 계산된 수익률임)을 가산한금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 2023년 5월 4일과 이후 매 3개월에 해당되는 날에 본 사채의 권면금액에 조기상환수익율(연복리 3%에 액면이자율을 제외하여 계산된 수익률임)을 가산한금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 2024년 4월 13일과 이후 매 3개월에 해당되는 날에 본 사채의 권면금액에 조기상환수익율(연복리 7%에 액면이자율을 제외하여 계산된 수익률임)을 가산한금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 2024년 4월 27일과 이후 매 3개월에 해당되는 날에 본 사채의 권면금액에 조기상환수익율(연복리 7%에 액면이자율을 제외하여 계산된 수익률임)을 가산한금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 2024년 8월 23일과 이후 매 1개월에 해당되는 날에 본 사채의 권면금액에 조기상환수익율(연복리 8%에 액면이자율을 제외하여 계산된 수익률임)을 가산한금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 매도청구권 - 발행회사와 발행회사가 지정한자는 사채권자가 보유하고 있는 본 사채의 50%한도내에서 권면액과 경과이자를 합한 금액에 콜옵션프리미엄 6%를 가산한 가액으로 매도할것을 청구할 수 있다. - 발행회사와 발행회사가 지정한자는 사채권자가 보유하고 있는 본 사채의 50%한도내에서 권면액과 경과이자를 합한 금액에 콜옵션프리미엄 9%를 가산한 가액으로 매도할것을 청구할 수 있다. - 발행회사와 발행회사가 지정한자는 사채권자가 보유하고 있는 본 사채의 50%한도내에서 권면액과 경과이자를 합한 금액에 콜옵션프리미엄 8%를 가산한 가액으로 매도할것을 청구할 수 있다. * 6CB(2023년 08월 27일) 전환사채 행사가액이 조정 되었습니다.- 6CB : 1,448원에서 1,401원, 주식수 : 20,718주 에서 21,413주* 9CB(2023년 09월 12일) 전환사채 행사가액이 조정 되었습니다.* 9CB(2023년 08월 23일) 전환사채 100억 만기전 취득하였습니다.- 9CB : 1,448원에서 1,731원, 주식수 : 8,287,292주 에서 6,932,409주* 10CB(2023년 08월 23일) 전환사채 행사가액이 조정 되었습니다.- 10CB : 1,701원에서 1,448원, 주식수 : 4,115,226주 에서 4,834,254주* 10CB(2023년 09월 22일) 전환사채 5억 전환 청구되었습니다.* 11CB(2023년 09월 13일) 전환사채 행사가액이 조정 되었습니다.- 11CB : 1,448원에서 1,739원, 주식수 : 4,143,646주 에서 3,450,258주* 12CB(2023년 09월 27일) 전환사채 행사가액이 조정 되었습니다.- 12CB : 1,401원에서 1,688원, 주식수 : 1,427,551주 에서 1,184,834주* 13CB(2023년 08월 23일) 전환사채 최초발행 되었습니다.- 13CB : 1,448원, 주식수 : 6,906,077주 18. 신주인수권부사채18-1 당분기말 현재 신주인수권부사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 발행일 상환기일 당분기말 전기말 제7회 무기명 사모신주인수권부사채 2021.03.29 2024.03.29 - - 제8회 무기명 사모신주인수권부사채 2021.03.31 2024.03.31 - 3,500,000 소 계 - 3,500,000 상환할증금 - 352,415 신주인수권조정 - (142,090) 사채할인발행차금 - (14,520) 합 계 - 3,695,805 연결회사는 행사가격 인하조건이 내재된 신주인수권부사채에 대해서 금융감독원의 질의회신(회제이00094)(*)에 따라 신주인수권 대가를 발행시점에 자본으로 분류하고, 최초 인식시점 이후의 공정가액 변동은 회계처리 하지 아니하였습니다. 만일 동 질의회신의 내용에 대하여 한국채택국제회계기준 유권해석이 변경될 경우 신주인수권대가와 관련된 회계처리가 변경 될수있습니다. 또한, 신주인수권부사채에 내재된 매도상환청구권와 조기상환청구권은 내재파생상품 분리요건을 충족하지 못하여 주계약에 포함된 내재파생금융부채로 인식하였습니다.(*) 금융감독원 질의회신 "회제이-00094" 신주인수권부사채 중 신주인수권대가와 행사가격 인하 조건 대가 중 행사가격 인하조건 대가의 경우 외부로 환급될 수 없는 점을 고려할 때, 부채요소로 보기 어려우므로 신주인수권 대가와 행사가격 인하 조건 대가를 구분하지 않고 신주인수권부사채의 최초 장부가액에서 사채부분을 차감한 잔액을 자본으 로 분류한다.18-2 연결회사가 발행한 신주인수권부사채의 내역은 다음과 같습니다. 구분 제8회 무기명 사모신주인수권부사채 만기일 발행일로부터 3년 액면이자율 연 5.0% 보장수익율 연 8.0% 전환가액 주당 2,820원 전환청구기간 발행일 1년 경과한날(2022년03월31일)로 부터 원금 상환기일 전 1개월이 되는 날(2024년02월29일)까지 원금상환방법 만기까지 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대하여는 만기일에 기 지급한 이자를 공제한 금액 110.069%에 해당하는 금액을 일시 상환한다. 단, 상환기일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 원금 상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 조기상환청구권 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 2022년 3월 31일와 이후 매 3개월에 해당되는 날에 본 사채의 권면금액에 조기상환수익율(연복리 8%에 액면이자율을 제외하여 계산된 수익률임)을 가산한금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 매도청구권 발행회사와 발행회사가 지정한자는 사채권자가 보유하고 있는 본 사채의 70%한도내에서 권면액과 경과이자를 합한 금액에 콜옵션프리미엄 8%를 가산한 가액으로 매도할것을 청구할 수 있다. * 8회 신주인수권부사채는 2023년 2월 28일 및 3월 3일에 연결회사의 조기상환청구권 행사로 만기전 취득하였며, 2023년 3월 3일 20억원이 전환 청구되었습니다.19. 교환사채19-1 당분기말 현재 신주인수권부사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 발행일 상환기일 당분기말 전기말 제1회 무기명 사모교환사채 2023.02.22 2025.02.22 - - 합 계 - - 19-2 연결회사가 발행한 교환사채의 내역은 다음과 같습니다. 구분 제1회 무기명 사모교환사채 발행가액 $5,440,000 만기일 발행일로부터 2년 액면이자율 연 0.0% 보장수익율 연 5.0% 교환대상주식 Exicure, Inc. 보통주 3,400,000주 교환청구기간 발행일로부터 3개월이 경과한 날부터 만기일로부터 5영업일 전까지 원금상환방법 만기까지 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대하여는 만기일에 사채원금 전액을 일시 상환한다. 단, 상환기일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 원금 상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 조기상환청구권 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 2023년 2월 22일과 이후 매 3개월에 해당되는 날에 본 사채의 권면금액에 조기상환수익율(연복리 5%에 액면이자율을 제외하여 계산된 수익률임)을 가산한금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 20. 파생상품20-1 당분기말과 전기말 현재 파생상품자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 제8회 사모 신주인수권부사채 매도콜옵션 - 1,914,110 제9회 사모 전환사채 매도콜옵션 - 3,809,321 제11회 사모 전환사채 매도콜옵션 1,049,558 - 제13회 사모 전환사채 매도콜옵션 2,039,771 - 선물환 5,090 - 합 계 3,094,419 5,723,431 - - 20-2 당기 중 파생상품의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제8회 사모 신주인수권부사채 매도콜옵션 제9회 사모 전환사채 매도콜옵션 제11회 사모 전환사채 매도콜옵션 제13회 사모 전환사채 매도콜옵션 선물환 합계 기초 1,914,110 3,809,321 - - - 5,723,431 발행 - 248,882 1,265,997 2,039,771 - 3,554,650 감소 (1,914,110) (4,058,203) - - - (5,972,313) 평가 - - (216,439) - 5,090 (211,349) 기말 - - 1,049,558 2,039,771 5,090 3,094,419 20-4 파생상품자산의 발행조건은 다음과 같습니다. 구 분 제8회 사모 신주인수권부사채 제9회 사모 전환사채 제11회 사모 전환사채 제13회 사모 전환사채 행사대상 금액 3,500,000,000원 (전체 신주인수권부사채 발행금액의 70%) 6,000,000,000원 (전체 전환사채 발행금액의 50%) 6,000,000,000원 (전체 전환사채 발행금액의 50%) 5,000,000,000원 (전체 전환사채 발행금액의 50%) 행사자 발행회사 또는 발행회사가 지정하는자(제3자) 발행회사 또는 발행회사가 지정하는자(제3자) 발행회사 또는 발행회사가 지정하는자(제3자) 발행회사 또는 발행회사가 지정하는자(제3자) 발행일 2021-03-31 2022-07-12 2023-04-13 2023-08-23 행사기간 발행일로부터 1년이 되는 날(2022년 03월 31일)부터 1년 6개월(2022년 09월 30일)이 되는 날까지 발행일로부터 1년이 되는 날(2023년 07월 13일)부터 1년 6개월(2024년 01월 13일)이 되는 날까지 발행일로부터 1년이 되는 날(2023년 04월 14일)부터 1년 6개월(2024년 10월 14일)이 되는 날까지 발행일로부터 1년이 되는 날의 익일(2024년 08월 24일)부터 1년 6개월(2025년 02월 24일)이 되는 날까지 행사가격 사채권면액에 발행일로부터 매도(예정)일까지 연 8.0%의 금리를 가산한 금액 사채권면액에 발행일로부터 매도(예정)일까지 연 6.0%의 금리를 가산한 금액 사채권면액에 발행일로부터 매도(예정)일까지 연 9.0%의 금리를 가산한 금액 사채권면액에 발행일로부터 매도(예정)일까지 연 8%의 금리를 가산한 금액 * 제8회 사모 신주인수권부사채 매도콜옵션은 당기 중 수차례 연장되어 행사종료일은 2023년 1월 31일 입니다.21. 매입채무와 기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무와 기타채무의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 매입채무 830,470 2,197,932 미지급금 1,600,956 2,373,087 합 계 2,431,426 4,571,019 22. 기타부채당분기말과 전기말 현재 기타부채의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 예수금 214,922 - 21,447 - 선수금 48,078 - 206,166 - 미지급비용 432,922 - 386,996 - 합 계 695,922 - 614,609 - 23. 기타금융부채당분기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 임대보증금 - 100,000 - 100,000 24. 리스24-1 당분기말과 전기말 현재 리스부채의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 리스부채 312,921 207,585 361,312 64,502 24-2 당분기말 현재 리스자산 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 취득원가 상각누계액 장부금액 건물 961,936 (584,785) 377,151 차량운반구 258,270 (30,187) 228,083 합 계 1,220,206 (614,972) 605,234 24-3 당기 중 리스와 관련하여 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 사용권자산상각비 310,699 240,151 이자비용 22,574 23,801 단기와 소액자산리스료 24,587 12,803 합 계 357,860 276,755 24-4 당분기말 현재 향후 지급할 최소리스료 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 금 액 1년이내 345,924 1년초과 5년이내 233,354 합 계 579,278 25. 충당부채당기와 전기 중 충당부채의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기초 증가 감소 기말 판매보증충당부채 99,007 2,590 28,156 73,441 (단위 : 천원) 구 분 기초 증가 감소 기말 판매보증충당부채 46,083 104,424 51,500 99,007 26. 퇴직급여제도확정기여제도에 의하여 당해 회계기간 중에 당사가 납부하여야 할 부담금을 퇴직급여의 과목으로 하여 당기비용으로 인식한 금액은 319,244천원(전분기 : 480,188천원) 입니다.당분기말 현재 확정기여형 미불입액은 291,821천원입니다.27. 자본금과 자본잉여금 등27-1 당분기말과 전기말 현재 자본금과 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 보통주 우선주 보통주 (주2) 우선주 (주1,2) 수권주식주 2,500,000,000주 2,500,000,000주 발행주식수 30,761,461주 1,690,393주 270,432,149주 26,322,416주 1주당 금액 1,000원 1,000원 100원 100원 자본금 30,761,461천원 1,690,393천원 27,043,215천원 2,632,242천원 자본잉여금 주식발행초과금 26,693,771천원 13,379,404천원 23,122,399천원 14,104,655천원 자기주식처분이익 433,265천원 - 433,265천원 - (주1) 연결회사는 2022년 2월 25일자로 기명식 전환우선주로 발행되는 제3자배정 유상증자를 실시하였으며, 신주발행가액에서 신주발행비 30,403천원을 차감한 금액만큼 납입자본이 증가하였습니다.(주2) 연결회사는 2022년 7월 29일 이사회 결의에 따라 보통주 202,365,897주, 우선주 19,741,812주에 대한 무상증자를 실시하였습니다.(주3) 연결회사는 2023년 6월 16일 이사회 결의에 따라 소유주식 1주의 금액을 100원에서 1,000원으로 주식병합을 실시하였습니다.전환우선주의 내용은 다음과 같습니다. 구분 내용 발행가액 2,248원 발행주식수 4,448,398주 (무상증자 전) 인수자 지브이비티4호조합 의결권 없음 이익배당 발행가 기준 연 1.0% (비누적적,비참가적 조건) 전환가격 발행가와 동일 전환비율 1 대 2.312757 전환가격의 조정 시가를 하회하는 가액으로 전환사채 등 발행 시 전환청구기간 2023년 02월 27일 ~ 2026년 02월 26일 당사는 행사가격 인하조건이 내재된 전환우선주에 대해서는 금융감독원의 질의회신 (회제이-00094)에 따라 전환우선주 전체를 자본으로 분류하였습니다. 만일 동 질의회신의 내용에 대하여 한국채택국제회계기준 유권해석이 변경될 경우 전환우선주와 관련된 회계처리가 변경 될 수 있습니다.2023년 3월 10일 RLB Holdings의 전환우선주 8,528,824주는 보통주 14,613,411주로 전부 전환되었습니다.* 2023년 06월 27일 전환우선주 전환비율이 조정 되었습니다.- 1 대 1.89에서 1대 1 대 2.31275727-2 당분기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 자기주식 (106,777) (102,214) 기타자본잉여금 4,000 4,000 기타포괄손익공정가치측정금융자산평가손익 - - 해외사업환산손익 1,926,374 1,557,536 지분법자본변동 1,294,058 - 전환권대가 4,422,229 3,112,184 신주인수권대가 - 762,375 신주인수권청산손익 342,688 674,113 전환권재매입손익 (107,449) - 합 계 7,775,123 6,007,994 28. 이익잉여금당분기말과 전기말 현재 연결회사 법정적립금과 임의적립금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 내 용 당분기말 전기말 법정적립금 이익준비금 (주1) 665,865 665,865 임의적립금 재무구조개선적립금 (주2) 1,000,000 1,000,000 미처분이익잉여금 (43,627,553) (32,376,113) 합 계 (41,961,688) (30,710,248) (주1) 연결회사는 상법 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금 배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며, 동 준비금은 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용 될 수 있습니다.(주2) 연결회사는 종전의 "유가증권의 발행와 공시등에 관한 규정"에 따라 상기 금액을 재무구조개선적립금으로 적립하였으나, 동 규정이 폐지됨에 따라 현재 그 적립의무는 없습니다. 따라서 동 적립금을 임의적립금으로 재분류하였습니다.29. 법인세비용 (단위 : 천원) 구분 당기 전기 법인세부담액 - - 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 87,658 (770,807) 총법인세효과 87,658 (770,807) 자본에 직접 반영된 법인세비용(이익) (87,658) 479,771 계속사업손익에 반영된 법인세비용(이익) - (291,035) 30. 특수관계자30-1 특수관계자현황보고기간종료일 현재 특수관계자의 현황은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 비고 관계기업 메디클라우드 주식회사 메디클라우드 주식회사 관계기업 주식회사 디지피(구, 대한그린파워 주식회사) 대한그린파워 주식회사 (주) (주) 당기 중 지분을 취득하였으며, 당사의 지분율은 20% 미만이나 유의적인 영향력을 행사할 수 있어 전기 기타특수관계자에서 당반기 관계기업투자주식으로 분류하였습니다.30-2 당기와 전기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자명 당기 전기 매출 및 기타수익 매입 및 기타비용 매출 및 기타수익 매입 및 기타비용 메디클라우드 주식회사 29,918 - - - 주식회사 디지피(구, 대한그린파워 주식회사) 532,522 - - - 30-3 당분기말과 전기말 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무현황은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자명 당분기말 전기말 채권 채무 채권 채무 미수수익 채무증권 대여금 임대보증금 미수수익 채무증권 임대보증금 메디클라우드 주식회사 10,082 - 500,000 - - - - 주식회사 디지피(구, 대한그린파워 주식회사) 14,795 3,584,764 - 100,000 68,795 16,131,439 100,000 30-4 당기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 당기 전기 현금출자 자금대여 전환사채권 취득 자금대여 메디클라우드 주식회사 - - - - 대한그린파워 주식회사 17,250,001 - - - 30-5 당사는 관계기업인 주식회사 디지피에 전환사채를 발행함에 있어 피담보채무에 대한 연대보증으로 10,400백만원을 제공하고 있습니다. 30-5 주요 경영진에 대한 보상당기와 전기 중 연결회사의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같으며, 주요경영진에는 연결회사의 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기이사와 미등기이사를 포함하였습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 비 고 단기급여 924,176 597,926 퇴직급여 포함 파생상품자산 - - 매도청구콜옵션 양도 합계 924,176 597,926 31. 영업부문연결회사는 이사회에서 전략적 의사결정을 수립하고 있으며 이사회는 영업손익등 보고된 정보에 기초하여 자원배분과 성과평가를 수행하여 영업부문을 결정하고 있습니다.연결회사는 한국채택국제회계기준 제1108호(영업부문)에 따른 보고부문이 자동차부품 단일부문 이므로 부문별 정보를 공시하지 않았습니다. 31-1 연결회사의 당기와 전기의 매출액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 제품매출 23,867,256 26,971,476 임대료수입 142,661 642 합 계 24,009,917 26,972,118 31-2 당기와 전기 중 지역부문별 매출은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 국내매출 11,359,965 14,776,857 국외매출 - - 아시아 578,061 658,590 미국 2,810,818 1,732,030 유럽 6,420,601 5,871,272 기타 2,840,472 3,933,369 소 계 12,649,952 12,195,261 합 계 24,009,917 26,972,118 31-3 당기와 전기 중 매출액은 대부분 국내에서 발생하고 있으며, 비유동자산은 모두 국내에 소재합니다.31-4 당기 중 연결회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 비중은 아래와 같습니다. (단위 : 천원) 거래처명 매출액 매출비중 고객1 5,802,640 24.17% 고객2 5,542,979 23.09% 고객3 2,860,041 11.91% 고객4 2,513,702 10.47% 32. 비용의 성격별분류당기와 전기 중 비용의 성격별분류 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 재고자산의 변동와 상품의 매입 725,829 506,083 원재료의 사용액 7,594,615 10,585,801 종업원급여 4,238,359 4,631,603 감가상각비와 무형자산상각비 1,018,243 1,139,864 외주가공비 2,693,307 3,615,592 전력비 등 822,974 741,761 기타비용 5,698,917 6,954,036 합 계(*) 22,792,244 28,174,740 (*) 포괄손익계산서 상의 매출원가, 판매비와관리비를 합한 금액입니다.33. 판매비와관리비당기와 전기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 급여 1,277,746 1,411,739 퇴직급여 141,106 242,363 복리후생비 114,515 174,580 운반비 328,775 663,114 지급수수료 2,160,730 1,182,648 차량유지비 65,330 69,017 대손상각비(환입) 32,409 1,149,757 기타 971,864 1,293,642 합 계 5,092,475 6,186,860 34. 기타수익당기와 전기 중 기타수익 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 유형자산처분이익 499,712 4,207 무형자산처분이익 - - 투자부동산처분이익 - - 관계기업투자주식처분이익 - - 리스해지이익 - - 염가매수차익 - 잡이익 488,754 352,429 합 계 988,466 356,636 35. 기타비용당기와 전기 중 기타비용 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 유형자산처분손실 1 751 기타의대손상각비(환입) 644,798 53 유형자산손상차손 - - 관계기업투자주식손상차손 - - 관계기업투자주식처분손실 974,340 - 매각예정자산평가손실 2,925,071 - 잡손실 66,814 1,013,048 재해손실 - 323,533 합 계 4,611,024 1,337,385 36. 금융수익당기와 전기 중 금융수익 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 이자수익 505,938 223,769 외환차익 283,477 402,138 외화환산이익 28,112 219,692 신주인수권부사채상환이익 - 81,127 전환사채상환이익 - - 당기손익공정가치측정금융자산평가이익 - 64,246 당기손익공정가치측정금융자산처분이익 59,469 45,248 파생상품평가이익 5,090 - 파생상품처분이익 17,493 12,857 합 계 899,579 1,049,077 37. 금융비용당기와 전기 중 금융비용 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 이자비용 2,688,124 1,680,725 외환차손 114,389 62,605 외화환산손실 455 - 신주인수권부사채상환손실 611,053 - 전환사채상환손실 939,463 - 당기손익공정가치측정금융자산평가손실 2,646,708 13,339,195 당기손익공정가치측정금융자산처분손실 2,354,379 187,013 파생상품평가손실 216,439 - 파생상품처분손실 5,908 56,577 합 계 9,576,918 15,326,115 38. 우발부채와 약정사항38-1 연결회사의 당분기말 현재 금융기관과의 주요약정 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 제공자 내역 한도액 실행액 하나은행 운전자금 3,000,000 3,000,000 38-2 당분기말 현재 연결회사가 타인으로부터 제공받은 지급보증 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 제공처 보증금액 보증내역 서울보증보험 228 이행지급보증 등 39. 영업에서 창출된 현금흐름39-1 당기와 전기의 영업에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 당기순이익(손실) (11,251,440) (15,167,542) 현금의유출이없는비용등의가산 15,119,055 16,876,757 법인세비용(수익) - (291,035) 이자비용 2,688,124 1,680,725 대손상각비 32,409 1,149,757 감가상각비 994,974 1,121,763 무형자산상각비 23,269 18,101 외화환산손실 455 - 파생상품평가손실 216,439 - 파생상품처분손실 5,908 기타의대손상각비(환입) 644,798 53 재고자산평가손실(환입) (112,714) (373,405) 재고자산감모손실 30,618 - 유형자산처분손실 1 751 관계기업투자주식처분손실 974,340 - 당기손익공정가치측정금융자산평가손실 2,646,708 13,339,195 당기손익공정가치측정금융자산처분손실 2,354,379 187,013 신주인수권부사채상환손실 611,053 - 전환사채상환손실 939,463 - 관계기업투자손실 169,217 - 매각예정자산평가손실 2,925,071 판매보증충당부채전입액 (25,457) 43,839 현금의유입이없는수익등의차감 (1,115,815) (1,644,924) 이자수익 (505,938) (223,769) 외화환산이익 (28,112) (219,692) 당기손익공정가치측정금융자산평가이익 - (64,246) 당기손익공정가치측정금융자산처분이익 (59,469) (45,248) 관계기업투자이익 - (1,001,832) 신주인수권부사채상환이익 - (81,127) 유형자산처분이익 (499,712) (4,207) 잡이익 - (4,803) 파생상품평가이익 (5,090) 파생상품처분이익 (17,494) - 영업활동으로 인한 자산·부채의 변동 545,169 (2,664,446) 매출채권의 감소(증가) 1,844,466 (3,302,151) 미수금의 감소(증가) (38,464) (3,558) 선급금의 감소(증가) (96,724) 123,422 부가세대급금의 감소(증가) (93,467) (94,702) 선급비용의 감소(증가) 25,464 1,142 재고자산의 감소(증가) 807,926 879,488 매입채무의 증가(감소) (1,367,462) (984,490) 미지급금의 증가(감소) (776,095) 926,862 예수금의 증가(감소) 35,070 (210,085) 부가세예수금의 증가(감소) 158,406 10,121 선수금의 증가(감소) 27,911 (1,294) 미지급비용의 증가(감소) 18,247 684 판매보증충당부채의 증가(감소) (109) (9,885) 영업에서 창출된 현금흐름 3,296,969 (2,600,155) 39-2 당기와 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 장기차입금 유동성 대체 - 3,000,000 기타포괄손익공정가치측정금융자산 처분 대체 - 670,348 지분법적용투자주식의 당기손익공정가치측정금융자산 대체 - 11,413,790 건설중인자산 본계정 대체 163,232 126,553 차입원가자본화 47,310 83,823 전환사채의 전환 1,012,834 - 리스부채 유동성 대체 302,653 854,047 관계기업투자주식의 매각예정 대체 4,782,446 - 신규 리스자산 인식 1,201,500 692,891 39-3 재무활동에서 생기는 부채의 변동당기와 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기초 재무활동 현금흐름 전환권조정 등 상각 등 대체 연결범위변동 기말 유동성 유동성장기부채 3,000,000 (3,000,000) - - - - - 유동성전환사채 18,327,620 7,113,823 (1,664,775) 1,902,940 (506,641) - 25,172,967 유동성신주인수권부사채 3,695,805 (3,721,938) - 20,361 5,772 - - 리스부채 361,312 (335,429) - (15,615) 302,653 - 312,921 소 계 25,384,737 56,456 (1,664,775) 1,907,686 (198,216) - 25,485,888 비유동성 장기차입금 - 3,000,000 - - - - 3,000,000 임대보증금 100,000 - - - - - 100,000 리스부채 64,502 (77,079) 255,086 38,189 (73,113) - 207,585 소 계 164,502 2,922,921 255,086 38,189 (73,113) - 3,307,585 합 계 25,549,239 2,979,377 (1,409,689) 1,945,875 (271,329) - 28,793,473 (단위 : 천원) 구 분 기초 재무활동 현금흐름 전환권조정 등 상각 등 대체 연결범위변동 기말 유동성 유동성장기부채 - - - - 3,000,000 - 3,000,000 유동성전환사채 19,889,756 18,734,356 (1,776,796) 1,583,413 (20,103,109) - 18,327,620 유동성신주인수권부사채 17,251,221 (12,684,569) - 692,126 (1,562,973) - 3,695,805 리스부채 39,679 (346,186) - - 667,819 - 361,312 소 계 37,180,656 5,703,601 (1,776,796) 2,275,539 (17,998,263) - 25,384,737 장기차입금 3,000,000 - - - (3,000,000) - - 임대보증금 - 100,000 - - - - 100,000 리스부채 15,420 - 684,575 6,748 (642,241) - 64,502 소 계 3,015,420 100,000 684,575 6,748 (3,642,241) - 164,502 합 계 40,196,076 5,803,601 (1,092,221) 2,282,287 (21,640,504) - 25,549,239 40. 주당손익40-1 기본주당순손익기본주당순손익은 보통주 1주에 대한 당기순이익을 계산한 것입니다. 보통주당기순손익은 손익계산서상의 당기순손익으로 계산하였습니다. 이와 같이 계산된 보통주당기순손익을 가중평균한 유통보통주식수로 나누어 보통주 1주당 기본주당순손익을 산정한 것입니다.기본주당순손익의 계산근거는 다음과 같습니다.(1) 유통보통주식수 (단위 : 주) 구 분 기준일 주식수 가중치 유통보통주식수 기초주식수 2023-01-01 27,043,215 273/273 27,043,215 자기주식 2023-01-01 (51,949) 273/273 (51,949) 신주인수권부사채 행사 2023-02-21 152,439 222/273 123,961 신주인수권부사채 행사 2023-02-22 213,415 221/273 172,765 신주인수권부사채 행사 2023-03-03 609,756 212/273 473,510 전환우선주 전환 2023-03-10 1,461,341 205/273 1,097,344 신주인수권부사채 행사 2023-04-06 524,475 178/273 341,965 자기주식 2023-06-22 (4,563) 101/273 (1,688) 전환사채 전환 2023-06-26 205,761 97/273 73,109 전환우선주 전환 2023-06-27 205,756 96/273 72,354 전환사채 전환 2023-09-22 345,303 9/273 11,384 합 계 30,704,949 29,355,970 당기 3개월> (단위 : 주) 구 분 기준일 주식수 가중치 유통보통주식수 기초주식수 2023-07-01 30,359,646 92/92 30,359,646 전환사채 전환 2023-09-22 345,303 9/92 33,780 합 계 30,704,949 30,393,426 (단위 : 주) 구 분 기준일 주식수 가중치 유통보통주식수 기초주식수 2022-01-01 22,178,990 273/273 22,178,990 자기주식 2022-01-01 (51,949) 273/273 (51,949) 전환사채 전환 2022-03-02 541,403 213/273 422,413 전환사채 전환 2022-03-03 3,479,718 212/273 2,702,199 전환사채 전환 2022-03-04 91,376 211/273 70,624 전환사채 전환 2022-03-08 6,853 207/273 5,196 전환사채 전환 2022-03-18 91,638 197/273 66,127 전환사채 전환 2022-03-30 228,441 185/273 154,804 전환사채 전환 2022-03-31 22,844 184/273 15,397 신주인수권부사채 전환 2022-04-01 266,904 183/273 178,914 전환사채 전환 2022-07-31 125,903 62/273 28,593 합 계 26,982,121 25,771,308 연결회사는 2022년 7월 29일 이사회 결의에 따라 보통주 202,365,897주에 대한 무상증자를 실시하였으며, 이는 당분기와 전분기의 유통보통주식수 계산에 반영되었습니다. 또한, 연결회사는 2023년 6월 16일 주식병합을 실시하였으며, 이는 당기 및 전기의 유통보통주주식수 계산에 반영되었습니다. 전기 3개월> (단위 : 주) 구 분 기준일 주식수 가중치 유통보통주식수 기초주식수 2022-07-01 26,856,218 92/92 26,856,218 전환사채 전환 2022-07-31 125,903 62/92 84,848 합 계 26,982,121 26,941,066 40-2 희석주당순손익희석주당손익은 희석화주식 1주에 대한 기순이익을 계산한 것으로서, 손익계산서상의 당기순손익에서 전환사채 등의 이자비용과 해당 법인세효과를 반영한 후 이를 가중평균한 희석화주식수로 나누어 산정한 것입니다.보고기간에는 연결회사 발행한 전환사채 등의 희석효과를 계산하였으나, 당기순손실로 희석효과가 발생하지 않아 희석주당손실은 기본주당손실과 동일합니다.40-3 기본주당계속사업손익연결회사는 중단사업이 없으므로 기본주당계속사업손익은 기본주당순손익과 동일합니다.41. 자기주식당기와 전기중 연결회사의 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주) 구 분 당기 전기 기초 519,490 519,490 주식병합 (467,541) - 증감 4,563 - 기말 56,512 519,490 연결회사의 자기주식의 취득 경위는 다음과 같습니다.ㆍ투자자보호ㆍ임직원에 대한 특별성과급지급으로 임직원의 애사심향상ㆍ적대적 기업인수에 대한 방어수단42. 연구개발의 내용당기와 전기중 발생한 연구개발비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 :천원) 구 분 당기 전기 비용계상액 - 77,278 43. 보고기간 후 사건43-1 관계기업투자주식의 처분연결회사는 2023년 12월 29일 주식회사 디지피(구, 대한그린파워 주식회사) 지분증권 793,750주를 63.5억원에 처분할 계획에 있습니다.43-2 유상증자연결회사는 2023년 6월 15일 제3자배정 유상증자를 결정하였고, 2024년 1월 31일 납입, 2024년 2월 16일 신주 상장 예정입니다.43-2 타법인주식취득연결회사는 2023년 10월 11일 주식회사 구보의 주식 100,000주를 100억에 취득하였습니다.44. 매각예정자산연결회사는 당반기 중 관계기업투자주식인 주식회사 디지피(구, 대한그린파워 주식회사) 지분증권을 매각하기로 결정하였습니다. 이로 인해 관계기업투자주식을 매각예정자산으로 분류하였으며, 당반기 중 매각예정평가손실 2,925,071천원을 인식하였습니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 45 기 3분기말 2023.09.30 현재 제 44 기말 2022.12.31 현재 (단위 : 원) 제 45 기 3분기말 제 44 기말 자산 유동자산 30,442,636,452 44,795,314,930 현금및현금성자산 10,695,381,800 5,870,905,999 매출채권 및 기타유동채권 5,755,315,759 10,219,714,596 유동재고자산 1,116,700,955 3,239,194,823 파생상품자산 3,094,418,991 5,723,431,381 기타유동금융자산 7,486,431,456 19,503,436,146 기타유동자산 437,012,491 238,631,985 매각예정 또는 소유주에 대한 분배예정으로 분류된 비유동자산이나 처분자산집단 1,857,375,000 비유동자산 43,710,575,493 26,797,280,004 기타비유동금융자산 2,106,110,127 538,371,820 종속기업투자주식 11,727,284,284 8,325,974,284 관계기업투자주식 11,902,754,551 162,397,527 유형자산 10,546,990,065 10,212,587,536 투자부동산 7,104,063,588 7,217,393,375 영업권 이외의 무형자산 323,372,878 340,555,462 자산총계 74,153,211,945 71,592,594,934 부채 유동부채 27,126,025,121 27,661,835,191 매입채무 및 기타유동채무 1,600,406,261 2,164,425,215 유동성장기부채 3,000,000,000 유동성전환사채 25,172,966,564 18,327,620,498 유동성신주인수권부사채 3,695,804,730 기타 유동부채 302,017,264 395,193,673 유동충당부채 45,135,032 73,291,075 기타유동금융부채 5,500,000 5,500,000 비유동부채 4,189,691,261 1,061,453,960 장기차입금 3,000,000,000 기타비유동금융부채 100,000,000 100,000,000 비유동 리스부채 101,099,132 60,519,355 이연법인세부채 988,592,129 900,934,605 부채총계 31,315,716,382 28,723,289,151 자본 자본금 32,451,854,300 29,675,456,500 자본잉여금 40,506,440,254 37,660,318,767 기타자본구성요소 4,554,690,740 4,450,458,115 이익잉여금(결손금) (34,675,489,731) (28,916,927,599) 자본총계 42,837,495,563 42,869,305,783 자본과부채총계 74,153,211,945 71,592,594,934 포괄손익계산서 제 45 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 제 44 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 (단위 : 원) 제 45 기 3분기 제 44 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 4,791,682,520 19,100,306,350 8,233,031,983 25,129,059,461 매출원가 2,978,528,500 12,977,572,386 5,864,182,192 18,980,527,308 매출총이익 1,813,154,020 6,122,733,964 2,368,849,791 6,148,532,153 판매비와관리비 595,736,664 2,866,539,595 1,216,589,935 4,073,265,313 영업이익(손실) 1,217,417,356 3,256,194,369 1,152,259,856 2,075,266,840 기타이익 149,563,910 1,162,318,342 88,425,080 438,672,975 기타손실 2,762,213,399 3,959,617,150 326,457,677 4,188,344,045 금융수익 187,055,678 877,452,071 740,383,698 976,451,440 금융원가 1,630,213,134 7,094,909,764 7,290,829,077 10,332,522,391 법인세비용차감전순이익(손실) (2,838,389,589) (5,758,562,132) (5,636,218,120) (11,030,475,181) 법인세비용(수익) (291,035,436) 당기순이익(손실) (2,838,389,589) (5,758,562,132) (5,636,218,120) (10,739,439,745) 기타포괄손익 (249,410,717) (276,001,541) 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) (249,410,717) (276,001,541) 기타포괄손익공정가치측정 지분상품 평가손익 (249,410,717) (276,001,541) 총포괄손익 (2,838,389,589) (5,758,562,132) (5,885,628,837) (11,015,441,286) 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) (93) (196) (209) (417) 희석주당이익(손실) (단위 : 원) (93) (196) (209) (417) 자본변동표 제 45 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 제 44 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 이익잉여금 자본 합계 2022.01.01 (기초자본) 5,583,709,200 23,258,301,588 2,881,616,601 (844,844,764) 30,878,782,625 오류수정에 따른 증가(감소) 1,011,190,772 536,433,834 1,547,624,606 수정 후 기초자본 5,583,709,200 23,258,301,588 3,892,807,373 (308,410,930) 32,426,407,231 당기순이익(손실) (10,739,439,745) (10,739,439,745) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 적립금 (276,001,541) (276,001,541) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산처분 (670,348,162) 670,348,162 주식병합 지분의 발행 22,868,831,300 (8,225,642,208) 14,643,189,092 복합금융상품 발행 1,160,563,264 1,160,563,264 복합금융상품 전환 1,213,769,700 22,254,218,182 (1,378,449,188) 22,089,538,694 복합금융상품 상환 71,046,658 71,046,658 2022.09.30 (기말자본) 29,666,310,200 37,286,877,562 2,799,618,404 (10,377,502,513) 59,375,303,653 2023.01.01 (기초자본) 29,675,456,500 37,660,318,767 4,450,458,115 (28,916,927,599) 42,869,305,783 오류수정에 따른 증가(감소) 수정 후 기초자본 29,675,456,500 37,660,318,767 4,450,458,115 (28,916,927,599) 42,869,305,783 당기순이익(손실) (5,758,562,132) (5,758,562,132) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 적립금 기타포괄손익-공정가치측정금융자산처분 주식병합 (12,997,307) (4,563,000) (17,560,307) 지분의 발행 복합금융상품 발행 3,731,160,786 3,731,160,786 복합금융상품 전환 2,776,397,800 2,859,118,794 (69,584,464) (5,565,932,130) 복합금융상품 상환 (3,552,780,697) (3,552,780,697) 2023.09.30 (기말자본) 32,451,854,300 40,506,440,254 4,554,690,740 (34,675,489,731) 42,837,495,563 현금흐름표 제 45 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 제 44 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 (단위 : 원) 제 45 기 3분기 제 44 기 3분기 영업활동현금흐름 8,670,786,546 (163,776,917) 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 9,003,273,948 139,509,684 이자수취 548,395,683 79,717,046 이자지급(영업) (769,497,739) (323,539,257) 법인세환급(납부) (111,385,346) (59,464,390) 투자활동현금흐름 (11,451,748,694) (36,026,878,105) 토지의 취득 (552,270,024) 건물의 취득 (326,611,235) 구축물의 취득 (18,500,000) (62,900,000) 기계장치의 취득 (2,588,308,971) (47,000,000) 차량운반구의 취득 집기의 취득 (21,502,029) 사무용비품의 취득 (1,500,000) (6,760,000) 건설중인자산의 취득 (177,520,000) (331,259,589) 컴퓨터소프트웨어의 취득 (630,000) 무형자산의 취득 단기금융상품의 증가 1,300,305,600 임차보증금의 증가 (200,000,000) (1,220,157,000) 종속기업에 대한 투자자산의 취득 (3,401,310,000) (10,516,382,597) 관계기업에 대한 투자자산의 취득 (17,250,000,550) 당기손익인식금융자산의 취득 (3,399,925,000) (35,090,892,437) 대여금의 증가 (3,030,000,000) (600,000,000) 당기손익인식금융자산의 처분 11,330,835,491 1,483,033,536 기타포괄손익공정가치측정금융자산의 처분 10,873,388,671 기계장치의 처분 2,000 27,845,800 정부보조금의 수취 14,000,000 242,657,570 차량운반구의 처분 1,000 1,000,000 집기의 처분 1,151,038 사무용비품의 처분 1,000 364,800 건설중인자산의 처분 2,540,667,000 선수금의 증가 200,000,000 임차보증금의 감소 20,000,000 1,200,000,000 단기대여금및수취채권의 처분 4,221,860,405 관계기업에 대한 투자자산의 처분 500,000,000 파생상품자산의 처분 8,299,922 재무활동현금흐름 7,604,970,125 21,550,621,921 단기차입금의 증가 13,550,135,383 단기차입금의 상환 (13,550,135,383) 장기차입금의 증가 3,000,000,000 유상증자 14,770,714,992 유동성장기부채의 상환 3,000,000,000 임대보증금의 감소 (307,000,000) 금융리스부채의 지급 (307,425,726) (242,567,500) 전환사채의 증가 18,043,168,680 18,736,395,159 전환사채의 감소 (10,929,346,170) 전환권/신주인수권 행사로 인한 현금유입 4,538,071,648 신주인수권부사채의 감소 (3,721,938,000) (11,406,920,730) 주식병합 (17,560,307) 현금및현금성자산의순증가(감소) 4,824,007,977 (14,640,033,101) 기초현금및현금성자산 5,870,905,999 18,647,153,043 현금및현금성자산의외화환산차이 467,824 457,000 기말현금및현금성자산 10,695,381,800 4,007,576,942 5. 재무제표 주석 1. 일반사항씨비아이 주식회사(이하 "당사")는 1978년 12월 29일에 설립되었으며, 1993년 12월 22일 회사의 주식을 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 상장하였습니다.당사는 자동사부품의 제조와 판매 등을 주 사업목적으로 하고 있으며 본사와 주요공장은 인천광역시 남동구 남동대로에 소재하고 있습니다.당사는 설립 후 수차의 증자 등을 거쳐 2023년 9월 30일 현재 납입자본금은 32,452백만원입니다.당사는 2021년 6월 8일 임시주주총회의 결의에 의하여 상호를 청보산업 주식회사에서 씨비아이 주식회사로 변경하였습니다. 당분기말 현재 회사의 주주구성 내역은 다음과 같습니다. 주주명 당분기말 전기말 보통주식수(주) 우선주식수(주) 합계 지분율(%) 보통주식수(주) 우선주식수(주) 합계 지분율(%) 그로우스앤밸류13호투자조합 2,813,956 - 2,813,956 8.67 28,139,560 - 28,139,560 9.48 오경원 8,100 - 8,100 0.02 21,000 - 21,000 0.01 이호준 61,000 - 61,000 0.19 550,000 - 550,000 0.19 성봉두 11,000 - 11,000 0.03 20,000 - 20,000 0.01 장육 12,000 - 12,000 0.04 20,000 - 20,000 0.01 자기주식 56,512 - 56,512 0.17 519,490 - 519,490 0.18 지브이비티4호조합 - 1,690,393 1,690,393 5.21 - 17,793,592 17,793,592 6.00 RLB Holdings 1,000,150 - 1,000,150 3.08 - 8,528,824 8,528,824 2.87 소액주주 26,798,743 - 26,798,743 82.58 241,162,099 - 241,162,099 81.27 합 계 30,761,461 1,690,393 32,451,854 100.00 270,432,149 26,322,416 296,754,565 100.00 당사는 2023년 3월 24일 주주총회에서 기업가치 제고 및 주가 안정화를 목적으로 소유주식 1주의 금액을 100원에서 1,000원으로 병합하는 것을 결의하였으며, 2023년 6월 16일 주식병합을 실시하였습니다.2. 재무제표 작성기준와 중요한 회계정책당사의 분기재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표' 에 따른 별도재무제표이며, 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고' 에 따라 작성된 중간재무제표로서 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 동 분기재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2022년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.분기재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 당사가 당기에 신규로 적용하는 제ㆍ개정 기업회계기준서는 다음과 같습니다. 가. 당사가 신규 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서당사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 주요 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며, 해당 기준서 및 해석서의 개정이 당사의 분기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’(개정): 중요한 회계정책 공시 - 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’(개정): 리픽싱 조건 금융부채 공시- 기업회계기준서 제1008호 ‘회계정책, 회계추정치 변경 및 오류’(개정): 회계추정치 정의- 기업회계기준서 제1012호 ‘법인세’(개정): 이연법인세 최초 인식 예외 규정의 요건 추가- 기업회계기준서 제1117호 ‘보험계약’(제정): 기준서 제1104호 ‘보험계약’ 대체나. 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정ㆍ공표되었으나 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고 당사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.1) 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’(개정): 유동부채와 비유동부채의 분류개정사항은 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않으며 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됨을 명확히 하고 있습니다. 또한, 기업이 약정사항을 준수해야 부채의 결제를 연기할 수 있는 경우, 보고일 또는 그 이전에 준수되도록 요구되는 약정사항만이 부채를 유동 또는 비유동으로 분류하는 데 영향을 미치며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리가 보고기간 후 12개월 이내에 약정사항을 준수했는지 여부에 좌우되는 비유동부채의 경우, 해당 약정사항에 대한 정보 및 기업이 약정사항을 준수하기 어려울 수 있음을 나타내는 사실과 상황 등을 공시하도록 추가 개정되었습니다. 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향을 검토하고 있습니다.3. 중요한 회계추정 및 가정당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측 가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세 비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.4. 재무위험관리당사는 시장위험(환위험, 이자율위험, 가격위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 당사는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 위험관리정책을 운용하고 있습니다. 당사의 위험관리는 금융위험에 대한 노출을 최소화함으로써 현금흐름을 안전하게 하는데 중점을 두고 있습니다.재무위험관리의 대상이 되는 당사의 금융자산은 현금및현금성자산, 매출채권및기타채권 등으로 구성되어 있으며 금융부채는 매입채무및기타채무, 차입금, 사채 등으로 구성되어 있습니다. * 유형자산 내용연수 구분 내용년수 건물 20-40년 구축물 20년 항공기 12년 기계장치 10년 차량운반구 4~5년 기타의유형자산 4년 * 무형자산 내용연수 구분 내용연수 개 발 비 5년 소 프 트 웨 어 5년 산 업 재 산 권 5년 기타의무형자산 비한정 3. 재무위험관리당사는 시장위험(환위험, 이자율위험, 가격위험), 신용위험와 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 당사는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 위험관리정책을 운용하고 있습니다. 당사의 위험관리는 금융위험에 대한 노출을 최소화함으로써 현금흐름을 안전하게 하는데 중점을 두고 있습니다.재무위험관리의 대상이 되는 당사의 금융자산은 현금및현금성자산, 매출채권및기타채권 등으로 구성되어 있으며 금융부채는 매입채무및기타채무, 차입금, 사채 등으로 구성되어 있습니다.3-1 시장위험3-1-1 외화위험관리당사의 주요 거래는 원화로 이루어집니다. 환율에 노출된 사항은 주로 해외매출이며,주로 USD와 EUR 그리고 JPY 거래입니다. 당사는 외화자산ㆍ부채 등과 관련하여 환율변동위험에 노출되어 있습니다.당분기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산와 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (원화단위 : 천원) 구분 통화 당분기말 전기말 외화금액 환산금액 외화금액 환산금액 외화자산 > 외화예금 USD 42,145 56,677 5,000 6,337 JPY - - - - EUR - - 20,500 27,700 매출채권 USD 814,352 1,095,141 1,427,507 1,809,080 JPY - - - - EUR 8,934 12,701 668,248 902,936 미수금 USD - - - - EUR - - - - 합 계 USD 856,497 1,151,818 1,432,507 1,815,417 JPY - - - - EUR 8,934 12,701 688,748 930,636 당분기말과 전기말 현재 외화에 대한 원화가치가 10% 변동시 화폐성 외화자산와 외화부채가 법인세 반영전 자본와 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 10%상승시 10%하락시 10%상승시 10%하락시 자 본 116,452 (116,452) 274,605 (274,605) 손 익 116,452 (116,452) 274,605 (274,605) 3-1-2 가격위험가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험이며, 당사는 일반상품 및 기타지분상품중 상장지분상품과 관련하여 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 기타 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은시장가격의 변동으로 인하여 일반상품 및 상장지분상품의 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동할 위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 포트폴리오내에서 중요한 투자자산의 관리는 개별적으로 이루어지고 있으며, 취득과 처분은 당사의 경영진이 승인하고 있습니다.당분기말과 전기말 현재 시장성 있는 주식의 시장가격이 5% 변동시 상장지분상품의 가격변동이 당기손익 및 기타포괄손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 5% 상승시 5% 하락시 5% 상승시 5% 하락시 법인세 차감전 순손익 105,642 (105,642) 69,400 (69,400) 법인세효과 (23,241) 23,241 (15,268) 15,268 법인세 차감후 순손익 82,401 (82,401) 54,132 (54,132) 법인세 차감전 기타포괄손익 - - - - 법인세효과 - - - - 법인세 차감후 기타포괄손익 - - - - 3-1-3 이자율위험당사의 이자율위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 이자율위험은 미래 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익와 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동 금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 당사의 이자율위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.이를 위해 외부차입 최소화, 고금리 차입금 감축, 장/단기 차입구조 개선, 주간/월간 단위의 국내외 금리동향 모니터링 실시와 대응방안 수립 등을 통해 이자율 위험을 관리하고 있습니다.당사는 당분기말 현재 순차입금 상태로 이자율 상승에 따라 순이자 비용이 증가할 위험에 일부 노출되어 있으나, 내부적으로 변동금리부 조건의 단기차입금과 예금을 적절히 운영함으로써 이자율 변동에 따른 위험을 최소화하고 있습니다.당분기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1% 변동시 변동금리부 차입금에서 발생하는 이자비용이 법인세 반영전 자본와 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 1% 상승시 1% 하락시 자 본 손 익 자 본 손 익 이자비용 - - - - 차입금(변동금리) - 차입금(고정금리) 3,000,000 합계 3,000,000 3-2 신용위험신용위험은 당사의 통상적인 거래와 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 당사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태, 기타요소 등을 고려하여 신용위험을 검토하여 신용한도를 설정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다.신용위험은 보유하고 있는 수취채권와 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험와 현금및현금성자산, 파생금융상품와 은행 등 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 등 금융기관의 경우, 이러한 신용위험을 줄이기 위해 당사는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다.금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있습니다.당분기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 현금및현금성자산 10,695,382 5,870,906 매출채권및기타채권 5,755,316 10,219,715 파생상품자산 3,094,419 5,723,431 기타유동금융자산 7,486,431 19,503,436 기타비유동금융자산 2,106,110 538,372 합 계 29,137,658 41,855,860 3-3 유동성위험유동성위험은 당사의 경영환경 또는 금융시장의 악화로 인하여 당사가 부담하고 있는 단기 채무를 적기에 이행하지 못할 수 있는 위험으로 정의하며, 당사는 주기적인 자금수지 예측, 조정을 통해 유동성위험을 관리하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 계약상 현금흐름 1년이내 1년~5년 단기차입금 - - - 유동성장기부채 - - - 유동성전환사채 25,172,967 25,172,967 - 유동성신주인수권부사채 - - - 매입채무및기타채무 1,323,142 1,323,142 - 기타유동금융부채 5,500 5,500 - 유동리스부채 277,264 277,264 - 장기차입금 3,000,000 - 3,000,000 기타비유동금융부채 100,000 - 100,000 비유동리스부채 101,099 - 101,099 합 계 29,979,972 26,778,873 3,201,099 (단위 : 천원) 구 분 계약상 현금흐름 1년이내 1년~5년 유동성장기부채 3,000,000 3,000,000 - 유동성전환사채 18,327,620 18,327,620 - 유동성신주인수권부사채 3,695,805 3,695,805 - 매입채무및기타채무 1,814,551 1,814,551 - 기타유동금융부채 5,500 5,500 - 유동리스부채 349,874 349,874 - 기타비유동금융부채 100,000 - 100,000 비유동리스부채 60,519 - 60,519 합 계 27,353,869 27,193,350 160,519 3-4 자본위험관리당사의 자본위험관리 목적은 계속기업으로서 경쟁력을 보호하고 주주에게 적정한 이익을 제공하는 것입니다. 당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채와 총자본은 재무제표의 공시된 숫자로 계산합니다.당분기말과 전기말 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 부채 31,315,716 28,723,289 자본 42,837,496 42,869,306 부채비율 73.10% 67.00% 4. 금융상품4-1 금융상품의 공정가치당분기말과 전기말 현재 금융상품의 범주별 장부금액와 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 현금및현금성자산 10,695,382 10,695,382 5,870,906 5,870,906 매출채권및기타채권 5,755,316 5,755,316 10,219,715 10,219,715 파생상품자산 3,094,419 3,094,419 5,723,431 5,723,431 기타유동금융자산 7,486,431 7,486,431 19,503,436 19,503,436 기타비유동금융자산 2,106,110 2,106,110 538,372 538,372 합 계 29,137,658 29,137,658 41,855,860 41,855,860 단기차입금 - - - - 유동성장기부채 - - 3,000,000 3,000,000 유동성전환사채 25,172,967 25,172,967 18,327,620 18,327,620 유동성신주인수권부사채 - - 3,695,805 3,695,805 매입채무및기타채무 1,323,142 1,323,142 1,814,551 1,814,551 장기차입금 3,000,000 3,000,000 - - 기타유동금융부채 5,500 5,500 5,500 5,500 기타비유동금융부채 100,000 100,000 100,000 100,000 합 계 29,601,609 29,601,609 26,943,476 26,943,476 4-2 금융상품 공정가치 서열체계공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품을 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.1) 수준 1은 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격을 사용하여 도출되는 공정가치입니다.2) 수준 2는 직접적 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치입니다.3) 수준 3은 자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치입니다.공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성에 따라 공정가치의 서열체계를 결정합니다.당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 서열체계에 따른 수준별공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 파생상품자산 - - 3,094,419 3,094,419 기타금융자산 (주1) 255,460 - 8,950,041 9,205,501 (단위 : 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 파생상품자산 - - 5,723,431 5,723,431 기타금융자산 (주1) 1,387,994 - 18,437,481 19,825,475 4-6 당분기말과 전기말 현재 금융상품 범주별 분류는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 금융자산 금융부채 상각후원가측정금융자산 당기손익공정가치측정 금융자산 파생상품 당기손익공정가치 측정 금융부채 상각후원가측정금융부채 현금및현금성자산 10,695,382 - - - - 매출채권및기타채권 5,755,316 - - - - 기타유동금융자산 198,402 7,288,029 - - - 기타비유동금융자산 188,639 1,917,471 - - - 파생상품자산 - - 3,094,419 - - 합 계 16,837,739 9,205,500 3,094,419 - - 유동성전환사채 - - - - 25,172,967 매입채무및기타채무 - - - - 1,323,142 기타유동금융부채 - - - - 5,500 장기차입금 - - - - 3,000,000 기타비유동금융부채 - - - - 100,000 합 계 - - - - 29,601,609 (단위 : 천원) 구 분 금융자산 금융부채 상각후원가측정금융자산 당기손익공정가치측정 금융자산 파생상품 당기손익공정가치 측정 금융부채 상각후원가측정금융부채 현금및현금성자산 5,870,906 - - - - 매출채권및기타채권 10,219,715 - - - - 기타유동금융자산 195,557 19,307,879 - - - 기타비유동금융자산 20,776 517,596 - - - 파생상품자산 - - 5,723,431 - - 합 계 16,306,954 19,825,475 5,723,431 - - 유동성장기부채 - - - - 3,000,000 유동성전환사채 - - - - 18,327,620 유동성신주인수권부사채 - - - - 3,695,805 매입채무및기타채무 - - - - 1,814,551 기타유동금융부채 - - - - 5,500 기타비유동금융부채 - - - - 100,000 합 계 - - - - 26,943,476 4-6 당기와 전기 중 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 금융자산 금융부채 합 계 상각후원가측정금융자산 당기손익공정가치측정 금융자산 기타포괄금익공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융부채 기타 이자수익 556,569 - - - - 556,569 외환차익 226,233 - - - - 226,233 외화환산이익 16,904 - - - - 16,904 당기손익공정기치측정금융자산처분이익 - 59,469 - - - 59,469 파생상품자산평가이익 - 5,090 - - - 5,090 파생상품자산처분이익 - 13,187 - - - 13,187 당기손익공정기치측정금융자산처분손실 - (2,354,378) - - - (2,354,378) 당기손익공정기치측정금융자산평가손실 - (194,154) - - - (194,154) 파생상품자산평가손실 - (216,439) - - - (216,439) 파생상품자산처분손실 - (4,888) - - - (4,888) 신주인수권부사채상환손실 (611,053) (611,053) 전환사채상환손실 (939,463) (939,463) 이자비용 - - - (2,667,812) (20,310) (2,688,122) 외환차손 (86,413) - - - - (86,413) 합 계 713,293 (2,692,113) - (4,218,328) (20,310) (6,217,458) (단위 : 천원) 구 분 금융자산 금융부채 합 계 상각후원가측정금융자산 당기손익공정가치측정금융자산 기타포괄손익공정가치측정 금융자산 상각후원가측정금융부채 당기손익공정가치 측정 금융부채 이자수익 188,927 - - - - 188,927 외환차익 381,177 - - - - 381,177 외화환산이익 202,869 - - - - 202,869 당기손익공정기치측정금융자산평가이익 - 64,246 - - - 64,246 당기손익공정기치측정금융자산처분이익 - 45,248 - - - 45,248 기타포괄손익공정가치측정금융자산평가이익 - - (276,002) - - (276,002) 파생상품자산처분이익 - 12,857 - - - 12,857 신주인수권부사채상환이익 81,127 - - - - 81,127 당기손익공정기치측정금융자산처분손실 - (187,013) - - - (187,013) 당기손익공정기치측정금융자산평가손실 - (8,359,852) - - - (8,359,852) 파생상품자산처분손실 - (56,577) - - - (56,577) 이자비용 - - - (1,679,609) - (1,679,609) 외환차손 (49,471) - - - - (49,471) 외화환산손실 - - - - - - 합 계 804,629 (8,481,091) (276,002) (1,679,609) - (9,632,073) 5. 현금 및 현금성자산현금 및 현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 동일하게 관리되고 있습니다. 당분기말와 전기말 현재 당사의 현금와 현금성자산의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 현금 - - 보통예금 10,638,705 5,836,869 외화예금 56,677 34,037 합 계 10,695,382 5,870,906 6. 사용이 제한된 예금당분기말과 전기말 현재 차입금 담보 등으로 사용이 제한된 예금은 없습니다.7. 매출채권 및 기타채권7-1 당분기말과 전기말 현재 당사의 매출채권와 기타채권의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 구 분 당분기말 전기말 매출채권 매출채권 5,840,364 8,412,890 대손충당금 (576,924) (544,621) 소 계 5,263,440 7,868,269 미수금 미수금 78,845 105,262 대손충당금 (35) (167) 소 계 78,810 105,095 단기대여금 단기대여금 830,000 10,700,000 대손충당금 (500,000) (8,533,210) 소 계 330,000 2,166,790 미수수익 83,066 79,561 합 계 5,755,316 10,219,715 7-2 당기와 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 매출채권 기타채권 매출채권 기타채권 기초금액 544,621 8,533,377 28,783 1,098 대손(환입) 32,303 644,798 515,838 8,532,279 회수 - (8,678,140) - - 기말금액 576,924 500,035 544,621 8,533,377 7-3 당분기말과 전기말 현재 매출채권에 대한 연령분석은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 30일미만 2,379,862 3,778,231 30일~60일미만 884,588 1,426,315 60~90일미만 140,470 383,859 90일~180일미만 100,800 2,818,873 180일 초과 2,334,644 5,612 합 계 5,840,364 8,412,890 8. 기타유동자산당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 선급금 26,218 52,945 선급비용 17,848 45,267 부가세대급금 231,855 90,714 선급법인세 161,091 49,706 합 계 437,012 238,632 9. 재고자산9-1 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 평가전금액 평가충당금 장부금액 평가전금액 평가충당금 장부금액 상 품 46,533 - 46,533 2,014,038 - 2,014,038 제 품 856,738 (36,626) 820,112 798,549 (34,179) 764,370 재공품 159,933 (3,980) 155,953 328,722 (3,075) 325,647 원재료 94,295 (192) 94,103 135,332 (192) 135,140 합 계 1,157,499 (40,798) 1,116,701 3,276,641 (37,446) 3,239,195 9-2 당기와 전기 중 매출원가에 가산된 재고자산평가손실액(환입액)은 각각 3,352천원과 (-)68,743천원 입니다.10. 기타금융자산10-1 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 당기손익공정가치측정금융자산 7,288,030 1,917,471 19,307,879 517,596 기타포괄손익공정가치측정금융자산 - - - - 보증금 200,000 200,776 200,000 20,776 현재가치할인차금 (1,599) (12,137) (4,443) - 합 계 7,486,431 2,106,110 19,503,436 538,372 10-2 당분기말과 전기말 현재 당기손익공정가치측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 발행회사 만기 취득원가 장부금액 당분기말 전기말 채무증권 주식회사 싸이월드제트 2024-12-05 500,000 516,096 516,096 채무증권 대한그린파워 주식회사 2023-10-28 3,000,000 3,584,764 16,131,439 출자금 한국자동차공업협동조합 - 1,000 1,000 1,000 출자금 한국주물공업조합 - 500 500 500 지분증권 ㈜SBW생명과학 - - - 938,380 지분증권 Kineta, Inc., - 1,080,032 255,461 449,614 지분증권 ㈜한조 - 1,655,412 1,447,755 1,788,446 지분증권 주식회사 싸이월드제트 - 2,000,050 2,000,050 - 지분증권 주식회사 리뉴웍스 - 1,399,875 1,399,875 - 합 계 9,636,869 9,205,501 19,825,475 10-3 당기와 전기 중 당기손익공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. 구분 당기 전기 기초 19,825,475 1,698,271 취득 3,399,925 23,090,892 평가 (194,154) (1,558,517) 처분 (13,825,745) (3,417,181) 대체 - 12,010 기말 9,205,501 19,825,475 10-4 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익공정가치측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 발행회사 지분율(%) 취득원가 장부금액 당분기말 전기말 지분증권 - - - - - 10-5 당기와 전기 중 기타포괄손익공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 기초 - 11,227,237 취득 - - 평가와 상각 - (353,848) 처분 - (10,873,389) 기말 - - 11. 종속기업투자주식11-1 당분기말과 전기말 현재 종속기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 소재지 소유지분율(%) 업종 당분기말 전기말 취득원가 장부금액 장부금액 CBI USA, INC. (주1) 미국 100 투자업 23,391,343 6,392,794 5,991,484 코아시스 주식회사 (주1) 대한민국 100 자동차부품 제조업 1,000,000 1,000,000 1,000,000 청보산업 주식회사 (주2) 대한민국 100 전기상용차 판매업 15,287,909 4,334,490 1,334,490 합 계 39,679,252 11,727,284 8,325,974 (주1) 전전기 중 설립취득하였습니다.(주2) 2021년 7월 31일을 분할기일로 하여 자동차부품사업부문 일부를 물적분할하여 신규 설립(설립 시 당사의 보유지분율 100%)하였습니다.11-2 당기와 전기 중 종속기업투자의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 기초 취득 손상 물적분할로 인한 변동 기말 CBI USA, INC. 5,991,484 401,310 - - 6,392,794 청보산업 주식회사 1,334,490 3,000,000 - - 4,334,490 코아시스 주식회사 1,000,000 - - - 1,000,000 합계 8,325,974 3,401,310 - - 11,727,284 (단위 : 천원) 회사명 기초 취득 손상 물적분할로 인한 변동 기말 CBI USA, INC. 12,352,650 10,637,383 (16,998,549) - 5,991,484 청보산업 주식회사 5,447,270 1,200,000 (5,312,780) - 1,334,490 코아시스 주식회사 1,000,000 - - - 1,000,000 합계 18,799,920 11,837,383 (22,311,329) - 8,325,974 11-3 당분기말 현재 종속기업투자주식 중 시장성 있는 주식은 없습니다.11-4 손상검토당사는 매 보고기간말 자산손상을 시사하는 징후의 존재 여부를 검토하고 있습니다. 그러한 징후가 있는 경우에는 당해 자산의 회수가능액을 미래현금흐름할인기법 등을 이용하여 추정하며, 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시켜 손상차손을 즉시 당기손실로 인식합니다.기타비용으로 인식한 손상차손 금액과 사용가치 산정에 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다. 구분 청보산업 주식회사 CBI USA, INC. 평가방법 현금흐름할인모형 장부가치평가 손상차손금액 - - 세전할인율 16.8% - 5년을 초과하는 기간에 적용한 성장률 - - 12. 관계기업투자주식12-1 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 소재지 소유지분율(%) 업종 당분기말 전기말 취득원가 장부금액 장부금액 메디클라우드 주식회사 대한민국 7.79% 물질성분 검사 및 분석업 2,000,000 162,398 162,398 주식회사 디지피(구, 대한그린파워 주식회사) 대한민국 7.58% 신재생에너지(풍력 및 태양광발전) 사업 11,740,357 11,740,357 - 합계 13,740,357 11,902,755 162,398 (주) 당분기말 현재 당사의 지분율은 20% 미만이나, 당사가 유의적인 영향력을 행사할 수 있어 관계기업투자주식으로 분류하였습니다.12-2 당기와 전기중 관계기업투자의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 기초 취득 처분 대체 손상 기말 메디클라우드 주식회사 162,398 - - - - 162,398 주식회사 디지피(구, 대한그린파워 주식회사) - 17,250,001 (402,164) (5,107,480) - 11,740,357 합계 162,398 17,250,001 (402,164) (5,107,480) - 11,902,755 (단위 : 천원) 회사명 기초 취득 처분 손상 기말 메디클라우드 주식회사 - 2,000,000 - (1,837,602) 162,398 12-3 당기와 전기중 당사의 주요 관계기업기업투자의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 유동자산 비유동자산 유동부채 비유동부채 매출 당기순손익 총포괄손익 메디클라우드 주식회사 1,062,218 4,417,328 3,817,864 1,582,350 49,455 (1,048,749) (1,048,749) 주식회사 디지피(구, 대한그린파워 주식회사) 36,757,129 47,176,677 22,655,512 4,255,352 12,425,982 (3,181,907) (3,181,907) (단위 : 천원) 회사명 유동자산 비유동자산 유동부채 비유동부채 매출 당기순손익 총포괄손익 메디클라우드 주식회사 1,538,317 2,627,829 3,366,444 1,598,038 69,091 (789,775) (789,775) 13. 투자부동산13-1 당분기말과 전기말 현재 투자부동산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 토지 4,476,398 4,476,398 건물 3,599,963 3,599,963 감가상각누계액 (972,297) (858,968) 장부금액 7,104,064 7,217,393 13-2 당기와 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 취득 처분 감가상각비 대체 기말 토지 4,476,398 - - - - 4,476,398 건물 3,599,962 - - - - 3,599,962 감가상각누계액 (858,967) - - (113,329) - (972,296) 합 계 7,217,393 - - (113,329) - 7,104,064 (단위 : 천원) 구분 기초 취득 처분 감가상각비 대체 (주1) 기말 토지 4,476,398 - - - - 4,476,398 건물 3,599,962 - - - - 3,599,962 감가상각누계액 (707,860) - - (151,107) - (858,967) 합 계 7,368,500 - - (151,107) - 7,217,393 (주1) 상기 대체는 유형자산에서 대체되었습니다.13-3 당기와 전기 중 투자부동산 관련한 수익과 비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 임대수익 439,459 292,185 운영비용 (113,330) (113,330) 합 계 326,129 178,855 14. 유형자산14-1 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 토지 4,828,296 4,828,296 건물 2,842,542 2,842,542 감가상각누계액 (2,236,857) (2,206,008) 구축물 1,021,362 1,002,862 감가상각누계액 및 손상차손누계액 (842,614) (828,924) 기계장치 18,447,394 15,879,545 감가상각누계액 및 손상차손누계액 (13,897,369) (13,621,436) 정부보조금 (228,846) (249,629) 차량운반구 379,964 381,964 감가상각누계액 및 손상차손누계액 (326,365) (303,351) 공구와기구 1,843,769 2,037,827 감가상각누계액 및 손상차손누계액 (1,801,906) (1,988,046) 비품 742,481 748,981 감가상각누계액 및 손상차손누계액 (722,199) (722,769) 리스자산 961,937 692,892 감가상각누계액 및 손상차손누계액 (584,786) (288,706) 건설중인자산 120,187 3,280,293 손상차손누계액 - (1,273,745) 합 계 10,546,990 10,212,588 14-2 당기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기 초 취득 처분 감가상각비 손상 분할 대체 기 말 취득원가 토지 4,828,296 - - - - - - 4,828,296 건물 2,842,542 - - - - - - 2,842,542 구축물 1,002,862 18,500 - - - - - 1,021,362 기계장치 15,879,545 2,588,309 (90,696) - - - 70,236 18,447,394 차량운반구 381,964 - (2,000) - - - - 379,964 공구와기구 2,037,827 21,502 (215,560) - - - - 1,843,769 비품 748,981 1,500 (8,000) - - - - 742,481 리스자산 692,892 269,045 - - - - - 961,937 건설중인자산 3,280,293 224,830 (3,314,700) - - - (70,236) 120,187 합 계 31,695,202 3,123,686 (3,630,956) - - - - 31,187,932 감가상각누계액와 손상차손누계액 건물 (2,206,008) - - (30,849) - - - (2,236,857) 구축물 (828,924) - - (13,690) - - - (842,614) 기계장치 (13,621,436) - 90,694 (366,627) - - - (13,897,369) 차량운반구 (303,351) - 1,999 (25,013) - - - (326,365) 공구와기구 (1,988,046) - 214,408 (28,268) - - - (1,801,906) 비품 (722,769) - 7,999 (7,429) - - - (722,199) 리스자산 (288,706) - - (296,080) - - - (584,786) 건설중인자산 (1,273,745) - 1,273,745 - - - - - 합 계 (21,232,985) - 1,588,845 (767,956) - - - (20,412,096) 정부보조금 기계장치 (249,629) - - 20,783 - - - (228,846) 건설중인자산 - - - - - - - - 합 계 (249,629) - - 20,783 - - - (228,846) 장부금액 토지 4,828,296 - - - - - - 4,828,296 건물 636,534 - - (30,849) - - - 605,685 구축물 173,938 18,500 - (13,690) - - - 178,748 기계장치 2,008,480 2,588,309 (2) (345,844) - - 70,236 4,321,179 차량운반구 78,613 - (1) (25,013) - - - 53,599 공구와기구 49,781 21,502 (1,152) (28,268) - - - 41,863 비품 26,212 1,500 (1) (7,429) - - - 20,282 리스자산 404,186 269,045 - (296,080) - - - 377,151 건설중인자산 2,006,548 224,830 (2,040,955) - - - (70,236) 120,187 합 계 10,212,588 3,123,686 (2,042,111) (747,173) - - - 10,546,990 (단위 : 천원) 구 분 기 초 취득 처분 감가상각비 손상 분할 대체 기 말 취득원가 토지 4,276,026 552,270 - - - - - 4,828,296 건물 2,515,931 326,611 - - - - - 2,842,542 구축물 939,962 62,900 - - - - - 1,002,862 기계장치 15,655,051 47,000 (156,653) - - - 334,147 15,879,545 차량운반구 393,464 - (11,500) - - - - 381,964 공구와기구 2,037,827 - - - - - - 2,037,827 비품 757,876 8,169 (17,064) - - - - 748,981 리스자산 343,643 692,891 (343,642) - - - - 692,892 건설중인자산 3,249,760 491,233 - - - - (460,700) 3,280,293 합 계 30,169,540 2,181,074 (528,859) - - - (126,553) 31,695,202 감가상각누계액와 손상차손누계액 건물 (2,168,280) - - (37,728) - - - (2,206,008) 구축물 (812,394) - - (16,530) - - - (828,924) 기계장치 (13,315,823) - 130,900 (387,381) - - (49,132) (13,621,436) 차량운반구 (281,499) - 11,499 (33,351) - - - (303,351) 공구와기구 (1,927,301) - - (60,745) - - - (1,988,046) 비품 (730,258) - 17,062 (9,573) - - - (722,769) 리스자산 (312,988) - 343,642 (319,360) - - - (288,706) 건설중인자산 (1,358,009) - - - - - 84,264 (1,273,745) 합 계 (20,906,552) - 503,103 (864,668) - - 35,132 (21,232,985) 정부보조금 기계장치 (69,600) - - 10,267 - - (190,296) (249,629) 건설중인자산 (17,638) (242,658) - - - - 260,296 - 합 계 (87,238) (242,658) - 10,267 - - 70,000 (249,629) 장부금액 토지 4,276,026 552,270 - - - - - 4,828,296 건물 347,651 326,611 - (37,728) - - - 636,534 구축물 127,568 62,900 - (16,530) - - - 173,938 기계장치 2,269,628 47,000 (25,753) (377,114) - - 94,719 2,008,480 차량운반구 111,965 - (1) (33,351) - - - 78,613 공구와기구 110,526 - - (60,745) - - - 49,781 비품 27,618 8,169 (2) (9,573) - - - 26,212 리스자산 30,655 692,891 - (319,360) - - - 404,186 건설중인자산 1,874,113 248,575 - - - - (116,140) 2,006,548 합 계 9,175,750 1,938,416 (25,756) (854,401) - - (21,421) 10,212,588 14-3. 당분기말과 전기말 현재 보유토지의 공시지가 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 보 유 토 지 당분기말 전기말 장부금액 공시지가 장부금액 공시지가 공장용지 등 9,304,694 11,802,392 9,304,694 12,257,172 15. 담보제공자산당분기말 현재 담보제공자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 자 산 내 용 설 정 금 액 관 련 채 무 채 권 자 토지 등 인천시 남동구 남동대로 208공장용지 6,416.20㎡건 물 6,740.59㎡기계기구 1순위 : 156억원 제 13회차 CB제 9회차 CB 1순위 ㈜바로저축은행 136억 한국증권금융㈜ 26억 인천시 서구 오류동 1614-9 공장용지 2,706.20㎡공장용지 2,706.20㎡건 물 1,584㎡ 1순위 : 36억원 차입금 등 1순위 하나은행 : 36억 16. 보험가입자산의 내용당분기말 현재 당사의 보험가입자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 보험종류 부보자산 부 보 액 연간보험료 보 험 기 간 보 험 회 사 화재보험 (본사)건물기계장치재고자산 9,412,611 3,321 23.01.22-24.01.22 메리츠화재 (검단공장)건물기계장치재고자산 4,154,956 3,358 22.11.18-23.11.18 DB손해보험 합 계 13,567,567 6,679 상기 화재보험 부보금액 관련 11,413백만원이 ㈜바로저축은행 등에 질권설정 되어 있습니다. 한편, 당사는 상기 보험 이외에 자동차보험와 환경책임보험 등에 가입하고 있습니다.17. 무형자산17-1 당기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 소프트웨어 산업재산권 기타의무형자산 합 계 취득원가 기초금액 258,454 3,000 259,598 521,052 취득 - - - - 대체 - - - - 처분 - - - - 기말금액 258,454 3,000 259,598 521,052 감가상각누계액과 손상차손누계액 등 기초금액 177,497 3,000 - 180,497 무형자산상각비 17,182 - - 17,182 대체 - - - - 기말금액 194,679 3,000 - 197,679 장부금액 기초금액 80,957 - 259,598 340,555 기말금액 63,775 - 259,598 323,373 (단위 : 천원) 구 분 소프트웨어 산업재산권 기타의무형자산 합 계 취득원가 기초금액 106,771 3,000 259,598 369,369 취득 25,130 - - 25,130 대체 126,553 - - 126,553 기말금액 258,454 3,000 259,598 521,052 감가상각누계액과 손상차손누계액 기초금액 54,953 3,000 - 57,953 무형자산상각비 17,412 - - 17,412 대체 105,132 - - 105,132 기말금액 177,497 3,000 - 180,497 장부금액 기초금액 51,818 - 259,598 311,416 기말금액 80,957 - 259,598 340,555 17-2 당기와 전기 중 무형자산 상각액은 제조원가와 판관비에 다음과 같이 포함되어 있습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 제조원가 4,149 4,149 판관비 13,033 7,942 합 계 17,182 12,091 18. 차입금18-1 당분기말과 전기말 현재 당사의 단기차입금 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 차 입 처 연이자율(%) 당분기말 전기말 운전자금 상상인저축은행 - - - 운전자금 하나로투자조합 - - - 채권할인 중소기업은행 - - - 합 계 - - 18-2 당분기말과 전기말 현재 당사의 장기차입금 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 차 입 처 연이자율(%) 당분기말 전기말 운전자금 농협 3.04 - 3,000,000 운전자금 하나은행 5.70 3,000,000 - 합 계 3,000,000 3,000,000 차감 : 유동성대체 - (3,000,000) 장기차입금 계 3,000,000 - 18-3 당분기말 현재 장기차입금의 향후 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 금 액 2025년 3,000,000 19. 전환사채19-1 당분기말과 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 발행일 상환기일 당분기말 전기말 제6회 무기명 사모전환사채 2021.02.26 2024.02.26 30,000 30,000 제9회 무기명 사모전환사채 2022.07.12 2025.07.12 2,000,000 12,000,000 제10회 무기명 사모전환사채 2022.05.04 2025.05.04 6,000,000 7,000,000 제11회 무기명 사모전환사채 2023.04.13 2026.04.13 6,000,000 - 제12회 무기명 사모전환사채 2023.04.27 2026.04.27 2,000,000 - 제13회 무기명 사모전환사채 2023.08.23 2026.08.23 10,000,000 - 소 계 26,030,000 19,030,000 상환할증금 3,504,710 1,784,774 전환권조정 (4,056,134) (2,351,067) 사채할인발행차금 (305,609) (136,087) 합 계 25,172,967 18,327,620 당사는 행사가격 인하조건이 내재된 전환사채에 대해서 금융감독원의 질의회신(회제이00094)(*)에 따라 전환권 대가를 발행시점에 자본으로 분류하고, 최초 인식시점 이후의 공정가액 변동은 회계처리 하지 아니하였습니다.만일 동 질의회신의 내용에 대하여 한국채택국제회계기준 유권해석이 변경될 경우 전환권대가와 관련된 회계처리가 변경 될수있습니다. 또한, 전환사채에 내재된 조기상환청구권은 내재파생상품 분리요건을 충족하지 못하여 주계약에 포함된 내재파생금융부채로 인식하였습니다.(*) 금융감독원 질의회신 "회제이-00094" 신주인수권부사채 중 신주인수권대가와 행사가격 인하 조건 대가 중 행사가격 인하조건 대가의 경우 외부로 환급될 수 없는 점을 고려할 때, 부채요소로 보기 어려우므로 신주인수권 대가와 행사가격 인하 조건 대가를 구분하지 않고 신주인수권부사채의 최초 장부가액에서 사채부분을 차감한 잔액을 자본으 로 분류한다.19-2 당사가 발행한 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. 구분 제6회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 제9회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 제10회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 제11회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 제12회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 제13회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 만기일 발행일로부터 3년 발행일로부터 3년 발행일로부터 3년 발행일로부터 3년 발행일로부터 3년 발행일로부터 3년 액면이자율 연 2.0% 연 2.0% 연 2.0% 연 3.0% 연 4.0% 연 2.0% 보장수익율 연 3.0% 연 6.0% 연 3.0% 연 7.0% 연 7.0% 연 8.0% 전환가액 주당 1,751원 주당 1,382원 주당 2,183원 주당 326원 주당 300원 주당 1,448원 전환청구기간 발행일 1년 경과한날(2022년02월26일)로 부터 원금 상환기일 전 1개월이 되는 날(2024년01월26일)까지 발행일 1년 경과한날(2023년07월12일)로 부터 원금 상환기일 전 1개월이 되는 날(2025년06월12일)까지 발행일 1년 경과한날(2023년05월4일)로 부터 원금 상환기일 전 1개월이 되는 날(2025년04월4일)까지 발행일 1년 경과한날(2024년04월13일)로 부터 원금 상환기일 전 1개월이 되는 날(2026년03월13일)까지 발행일 1년 경과한날(2024년04월27일)로 부터 원금 상환기일 전 1개월이 되는 날(2026년03월27일)까지 발행일 1년 경과한날(2024년08월23일)로 부터 원금 상환기일 전 1개월이 되는 날(2026년07월23일)까지 원금상환방법 만기까지 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대하여는 만기일에 기 지급한 이자를 공제한 금액 103.1269%에 해당하는 금액을 일시 상환한다. 단, 상환기일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 원금 상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 만기까지 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대하여는 만기일에 기 지급한 이자를 공제한 금액 113.0412%에 해당하는 금액을 일시 상환한다. 단, 상환기일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 원금 상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 만기까지 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대하여는 만기일에 기 지급한 이자를 공제한 금액 103.1268%에 해당하는 금액을 일시 상환한다. 단, 상환기일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 원금 상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 만기까지 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대하여는 만기일에 기 지급한 이자를 공제한 금액 113.2252%에 해당하는 금액을 일시 상환한다. 단, 상환기일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 원금 상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 만기까지 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대하여는 만기일에 기 지급한 이자를 공제한 금액 109.9192%에 해당하는 금액을 일시 상환한다. 단, 상환기일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 원금 상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 만기까지 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대하여는 만기일에 기 지급한 이자를 공제한 금액 120.1181%에 해당하는 금액을 일시 상환한다. 단, 상환기일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 원금 상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 조기상환청구권 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 2022년 2월 26일과 이후 매 3개월에 해당되는 날에 본 사채의 권면금액에 조기상환수익율(연복리 3%에 액면이자율을 제외하여 계산된 수익률임)을 가산한금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 2023년 7월 12일과 이후 매 1개월에 해당되는 날에 본 사채의 권면금액에 조기상환수익율(연복리 6%에 액면이자율을 제외하여 계산된 수익률임)을 가산한금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 2023년 5월 4일과 이후 매 3개월에 해당되는 날에 본 사채의 권면금액에 조기상환수익율(연복리 3%에 액면이자율을 제외하여 계산된 수익률임)을 가산한금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 2024년 4월 13일과 이후 매 3개월에 해당되는 날에 본 사채의 권면금액에 조기상환수익율(연복리 7%에 액면이자율을 제외하여 계산된 수익률임)을 가산한금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 2024년 4월 27일과 이후 매 3개월에 해당되는 날에 본 사채의 권면금액에 조기상환수익율(연복리 7%에 액면이자율을 제외하여 계산된 수익률임)을 가산한금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 2024년 8월 23일과 이후 매 1개월에 해당되는 날에 본 사채의 권면금액에 조기상환수익율(연복리 8%에 액면이자율을 제외하여 계산된 수익률임)을 가산한금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 매도청구권 - 발행회사와 발행회사가 지정한자는 사채권자가 보유하고 있는 본 사채의 50%한도내에서 권면액과 경과이자를 합한 금액에 콜옵션프리미엄 6%를 가산한 가액으로 매도할것을 청구할 수 있다. - 발행회사와 발행회사가 지정한자는 사채권자가 보유하고 있는 본 사채의 50%한도내에서 권면액과 경과이자를 합한 금액에 콜옵션프리미엄 9%를 가산한 가액으로 매도할것을 청구할 수 있다. - 발행회사와 발행회사가 지정한자는 사채권자가 보유하고 있는 본 사채의 50%한도내에서 권면액과 경과이자를 합한 금액에 콜옵션프리미엄 8%를 가산한 가액으로 매도할것을 청구할 수 있다. - 6CB(2023년 08월 27일) 전환사채 행사가액이 조정 되었습니다.- 6CB : 1,448원에서 1,401원, 주식수 : 20,718주 에서 21,413주* 9CB(2023년 09월 12일) 전환사채 행사가액이 조정 되었습니다.* 9CB(2023년 08월 23일) 전환사채 100억 만기전 취득하였습니다.- 9CB : 1,448원에서 1,731원, 주식수 : 8,287,292주 에서 6,932,409주* 10CB(2023년 08월 23일) 전환사채 행사가액이 조정 되었습니다.- 10CB : 1,701원에서 1,448원, 주식수 : 4,115,226주 에서 4,834,254주* 10CB(2023년 09월 22일) 전환사채 5억 전환 청구되었습니다.* 11CB(2023년 09월 13일) 전환사채 행사가액이 조정 되었습니다.- 11CB : 1,448원에서 1,739원, 주식수 : 4,143,646주 에서 3,450,258주* 12CB(2023년 09월 27일) 전환사채 행사가액이 조정 되었습니다.- 12CB : 1,401원에서 1,688원, 주식수 : 1,427,551주 에서 1,184,834주* 13CB(2023년 08월 23일) 전환사채 최초발행 되었습니다.- 13CB : 1,448원, 주식수 : 6,906,077주 20. 신주인수권부사채20-1 당분기말 현재 신주인수권부사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 발행일 상환기일 당분기말 전기말 제7회 무기명 사모신주인수권부사채 2021.03.29 2024.03.29 - - 제8회 무기명 사모신주인수권부사채 2021.03.31 2024.03.31 - 3,500,000 소 계 - 3,500,000 상환할증금 - 352,415 신주인수권조정 - (142,090) 사채할인발행차금 - (14,520) 합 계 - 3,695,805 당사는 행사가격 인하조건이 내재된 신주인수권부사채에 대해서 금융감독원의 질의회신(회제이00094)(*)에 따라 신주인수권 대가를 발행시점에 자본으로 분류하고, 최초 인식시점 이후의 공정가액 변동은 회계처리 하지 아니하였습니다. 만일 동 질의회신의 내용에 대하여 한국채택국제회계기준 유권해석이 변경될 경우 신주인수권대가와 관련된 회계처리가 변경 될수있습니다. 또한, 신주인수권부사채에 내재된 매도상환청구권와 조기상환청구권은 내재파생상품 분리요건을 충족하지 못하여 주계약에 포함된 내재파생금융부채로 인식하였습니다.(*) 금융감독원 질의회신 "회제이-00094" 신주인수권부사채 중 신주인수권대가와 행사가격 인하 조건 대가 중 행사가격 인하조건 대가의 경우 외부로 환급될 수 없는 점을 고려할 때, 부채요소로 보기 어려우므로 신주인수권 대가와 행사가격 인하 조건 대가를 구분하지 않고 신주인수권부사채의 최초 장부가액에서 사채부분을 차감한 잔액을 자본으 로 분류한다.20-2 당사가 발행한 신주인수권부사채의 내역은 다음과 같습니다. 구분 제8회 무기명 사모신주인수권부사채 만기일 발행일로부터 3년 액면이자율 연 5.0% 보장수익율 연 8.0% 전환가액 주당 2,820원 전환청구기간 발행일 1년 경과한날(2022년03월31일)로 부터 원금 상환기일 전 1개월이 되는 날(2024년02월29일)까지 원금상환방법 만기까지 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대하여는 만기일에 기 지급한 이자를 공제한 금액 110.069%에 해당하는 금액을 일시 상환한다. 단, 상환기일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 원금 상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 조기상환청구권 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 2022년 3월 31일와 이후 매 3개월에 해당되는 날에 본 사채의 권면금액에 조기상환수익율(연복리 8%에 액면이자율을 제외하여 계산된 수익률임)을 가산한금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 매도청구권 발행회사와 발행회사가 지정한자는 사채권자가 보유하고 있는 본 사채의 70%한도내에서 권면액과 경과이자를 합한 금액에 콜옵션프리미엄 8%를 가산한 가액으로 매도할것을 청구할 수 있다. * 8회 신주인수권부사채는 2023년 2월 28일 및 3월 3일에 당사의 매도청구권 행사로 만기전 취득하였며, 2023년 3월 3일 20억원이 전환 청구되었습니다.21. 파생상품21-1 당분기말과 전기말 현재 파생상품자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 제8회 사모 신주인수권부사채 매도콜옵션 - 1,914,110 제9회 사모 전환사채 매도콜옵션 - 3,809,321 제11회 사모 전환사채 매도콜옵션 1,049,558 - 제13회 사모 전환사채 매도콜옵션 2,039,771 - 선물환 5,090 합 계 3,094,419 5,723,431 21-2 당기 중 파생상품자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제8회 사모 신주인수권부사채 매도콜옵션 제9회 사모 전환사채 매도콜옵션 제11회 사모 전환사채 매도콜옵션 제13회 사모 전환사채 매도콜옵션 선물환 합계 기초 1,914,110 3,809,321 - - - 5,723,431 발행 - 248,882 1,265,997 2,039,771 - 3,554,650 감소 (1,914,110) (4,058,203) - - - (5,972,313) 평가 - - (216,439) - 5,090 (211,349) 기말 - - 1,049,558 2,039,771 5,090 3,094,419 21-3 파생상품자산의 발행조건은 다음과 같습니다. 구 분 제8회 사모 신주인수권부사채 제9회 사모 전환사채 제11회 사모 전환사채 제13회 사모 전환사채 행사대상 금액 3,500,000,000원 (전체 신주인수권부사채 발행금액의 70%) 6,000,000,000원 (전체 전환사채 발행금액의 50%) 6,000,000,000원 (전체 전환사채 발행금액의 50%) 5,000,000,000원 (전체 전환사채 발행금액의 50%) 행사자 발행회사 또는 발행회사가 지정하는자(제3자) 발행회사 또는 발행회사가 지정하는자(제3자) 발행회사 또는 발행회사가 지정하는자(제3자) 발행회사 또는 발행회사가 지정하는자(제3자) 발행일 2021-03-31 2022-07-12 2023-04-13 2023-08-23 행사기간 발행일로부터 1년이 되는 날(2022년 03월 31일)부터 1년 6개월(2022년 09월 30일)이 되는 날까지 발행일로부터 1년이 되는 날(2023년 07월 13일)부터 1년 6개월(2024년 01월 13일)이 되는 날까지 발행일로부터 1년이 되는 날(2023년 04월 14일)부터 1년 6개월(2024년 10월 14일)이 되는 날까지 발행일로부터 1년이 되는 날의 익일(2024년 08월 24일)부터 1년 6개월(2025년 02월 24일)이 되는 날까지 행사가격 사채권면액에 발행일로부터 매도(예정)일까지 연 8.0%의 금리를 가산한 금액 사채권면액에 발행일로부터 매도(예정)일까지 연 6.0%의 금리를 가산한 금액 사채권면액에 발행일로부터 매도(예정)일까지 연 9.0%의 금리를 가산한 금액 사채권면액에 발행일로부터 매도(예정)일까지 연 8%의 금리를 가산한 금액 * 제8회 사모 신주인수권부사채 매도콜옵션은 당기 중 수차례 연장되어 행사종료일은 2023년 1월 31일 입니다.22. 매입채무와 기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무와 기타채무의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 매입채무 607,732 829,775 미지급금 715,410 984,776 합 계 1,323,142 1,814,551 23. 기타부채당분기말과 전기말 현재 기타부채의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 예수금 43,985 - 8,463 - 선수금 48,076 - 206,166 - 미지급비용 209,956 - 180,565 - 합 계 302,017 - 395,194 - 24. 기타금융부채당분기말와 전기말 현재 기타금융부채의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 임대보증금 5,500 100,000 5,500 100,000 25. 리스25-1 당분기말과 전기말 현재 리스부채의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 리스부채 277,264 101,099 349,874 60,519 25-2 당분기말과 전기말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 및 손상차손누계액 장부금액 건물 961,936 (584,785) 377,151 (단위 : 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 및 손상차손누계액 장부금액 건물 692,891 (288,705) 404,186 25-3 당기와 전기 중 리스와 관련하여 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 사용권자산상각비 296,080 232,748 이자비용 20,310 22,685 단기와 소액자산리스료 9,832 7,002 합 계 326,222 262,435 25-4 당분기말 현재 향후 지급할 최소리스료 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 금 액 1년이내 296,513 1년초과 5년이내 105,200 합 계 401,713 26. 충당부채당기와 전기 중 충당부채의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기초 증가 감소 기말 판매보증충당부채 73,291 - 28,156 45,135 (단위 : 천원) 구 분 기초 증가 감소 기말 판매보증충당부채 38,245 86,546 51,500 73,291 27. 퇴직급여제도확정기여제도에 의하여 당해 회계기간 중에 당사가 납부하여야 할 부담금을 퇴직급여의 과목으로 하여 당기비용으로 인식한 금액은 139,318천원(전분기 : 236,184천원) 입니다.당분기말 현재 확정기여형 미불입액은 130,168천원입니다.28. 자본금과 자본잉여금 등28-1 당분기말과 전기말 현재 자본금과 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 보통주 우선주 보통주 (주2) 우선주 (주1,2) 수권주식주 2,500,000,000주 2,500,000,000주 발행주식수 30,761,461주 1,690,393주 270,432,149주 26,322,416주 1주당 금액 1,000원 1,000원 100원 100원 자본금 30,761,461천원 1,690,393천원 27,043,215천원 2,632,242천원 자본잉여금 주식발행초과금 26,693,771천원 13,379,404천원 23,122,399천원 14,104,655천원 자기주식처분이익 433,265천원 - 433,265천원 천원 (주1) 당사는 2022년 2월 25일자로 기명식 전환우선주로 발행되는 제3자배정 유상증자를 실시하였으며, 신주발행가액에서 신주발행비 30,403천원을 차감한 금액만큼 납입자본이 증가하였습니다.(주2) 당사는 2022년 7월 29일 이사회 결의에 따라 보통주 202,365,897주, 우선주 19,741,812주에 대한 무상증자를 실시하였습니다.(주3) 당사는 2023년 6월 16일 이사회 결의에 따라 소유주식 1주의 금액을 100원에서 1,000원으로 주식병합을 실시하였습니다.전환우선주의 내용은 다음과 같습니다. 구분 내용 발행가액 2,248원 발행주식수 4,448,398주 (무상증자 전) 인수자 지브이비티4호조합 의결권 없음 이익배당 발행가 기준 연 1.0% (비누적적,비참가적 조건) 전환가격 발행가와 동일 전환비율 1 대 2.312757 전환가격의 조정 시가를 하회하는 가액으로 전환사채 등 발행 시 전환청구기간 2023년 02월 27일 ~ 2026년 02월 26일 당사는 행사가격 인하조건이 내재된 전환우선주에 대해서는 금융감독원의 질의회신 (회제이-00094)에 따라 전환우선주 전체를 자본으로 분류하였습니다. 만일 동 질의회신의 내용에 대하여 한국채택국제회계기준 유권해석이 변경될 경우 전환우선주와 관련된 회계처리가 변경 될 수 있습니다.2023년 3월 10일 RLB Holdings의 전환우선주 8,528,824주는 보통주 14,613,411주로 전부 전환되었습니다.* 2023년 06월 27일 전환우선주 전환비율이 조정 되었습니다.- 1 대 1.89에서 1대 1 대 2.31275728-2 당분기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 자기주식 (106,777) (102,214) 기타자본잉여금 4,000 4,000 기타포괄손익공정가치측정금융자산평가손익 - - 전환권대가 4,422,229 3,112,184 신주인수권대가 - 762,375 전환권상환손익 (107,449) - 신주인수권상환손익 342,688 674,113 합 계 4,554,691 4,450,458 29. 이익잉여금29-1 당분기말과 전기말 현재 당사 법정적립금과 임의적립금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 내 용 당분기말 전기말 법정적립금 이익준비금 (주1) 665,865 665,865 임의적립금 재무구조개선적립금 (주2) 1,000,000 1,000,000 미처분이익잉여금 (36,341,355) (30,582,793) 합 계 (34,675,490) (28,916,928) (주1) 당사는 상법 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금 배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며, 동 준비금은 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용 될 수 있습니다.(주2) 당사는 종전의 "유가증권의 발행와 공시등에 관한 규정"에 따라 상기 금액을 재무구조개선적립금으로 적립하였으나, 동 규정이 폐지됨에 따라 현재 그 적립의무는 없습니다. 따라서 동 적립금을 임의적립금으로 재분류하였습니다.29-2 이익잉여금의 처분내역(잉여금처분계산서)당사의 이익잉여금 처분내역은 다음과 같습니다. 이 익 잉 여 금 처 분 계 산 서제 45 기 2023년 01월 01일 제 44 기 2022년 01월 01일 2023년 12월 31일 2022년 12월 31일처분예정일 2024년 03월 24일 처리확정일 2023년 03월 24일회사명 : 씨비아이 주식회사 (단위 : 원) 과 목 제 45(당) 기 제 44(전) 기 Ⅰ.미처분이익잉여금 - (36,341,354,981) - (30,582,792,849) 1. 전기이월미처분이익잉여금 (30,582,792,849) - (2,510,710,014) - 2. 전기오류수정효과 - - 536,433,834 - 3.기타포괄손익공정가치측정금융자산의 처분 - - 670,348,162 - 4.순확정급여부채의 재측정요소 - - - - 5.당기순이익 (5,758,562,132) (29,278,864,831) - Ⅱ.이익잉여금처분액 - - - - Ⅲ.차기이월미처분이익잉여금 - (36,341,354,981) - (30,582,792,849) 30. 법인세비용30-1 법인세비용의 구성내역당기와 전기 손익에 반영된 법인세비용 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 법인세부담액 - - 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 87,658 (770,807) 총법인세효과 87,658 (770,807) 자본에 직접 반영된 법인세비용(이익) (87,658) 479,771 계속사업손익에 반영된 법인세비용(이익) - (291,035) 31. 특수관계자31-1 특수관계자현황보고기간종료일 현재 특수관계자의 현황은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 비고 종속기업 청보산업 주식회사 청보산업 주식회사 종속기업 CBI USA, INC., CBI USA, INC., 종속기업 코아시스 주식회사 코아시스 주식회사 종속기업의 관계기업 - - 관계기업 메디클라우드 주식회사 메디클라우드 주식회사 관계기업 주식회사 디지피(구, 대한그린파워 주식회사) 주식회사 디지피(구, 대한그린파워 주식회사) (주) (주) 당기 중 지분을 취득하였으며, 당사의 지분율은 20% 미만이나 유의적인 영향력을 행사할 수 있어 전기 기타특수관계자에서 당반기 관계기업투자주식으로 분류하였습니다.31-2 당기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자명 당기 전기 매출 및 기타수익 유형자산 매각 매입 및 기타비용 유형자산 매입 매출 및 기타수익 매입 및 기타비용 청보산업 주식회사 991,048 1,155 4,202,341 2,584,711 413,050 9,506,366 코아시스 주식회사 13,953 - - - 5,408 - 메디클라우드 주식회사 29,918 - - - - - 주식회사 디지피(구, 대한그린파워 주식회사) 532,522 - - - - - 31-3 당분기말 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무현황은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자명 채권 채무 매출채권 미수금 미수수익 채무증권 단기대여금 매입채무 미지급금 임대보증금 청보산업 주식회사 90,906 49,550 - - - 360,215 27 코아시스 주식회사 - 635 5,730 - 330,000 - - 5,500 메디클라우드 주식회사 - - 10,082 - 500,000 - - - 주식회사 디지피(구, 대한그린파워 주식회사) - - 14,795 3,584,764 - - - 100,000 (단위 : 천원) 특수관계자명 채권 채무 미수금 선급금 미수수익 채무증권 단기대여금 임대보증금 청보산업 주식회사 101,463 39,183 - - - - 코아시스 주식회사 - - 683 - 200,000 5,500 주식회사 디지피(구, 대한그린파워 주식회사) - - 68,795 16,131,439 - 100,000 31-4 당기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자명 당기 현금출자 자금대여 자금회수 자금차입 자금상환 CBI USA, INC. 401,310 - - - - 코아시스 주식회사 - 130,000 - - - 청보산업 주식회사 3,000,000 2,500,000 2,500,000 1,000,000 1,000,000 메디클라우드 주식회사 - - - - - 주식회사 디지피(구, 대한그린파워 주식회사) 17,250,001 - - - - (단위 : 천원) 특수관계자명 전기 현금출자 채권매도 자금대여 자금상환 CBI USA, INC. 9,316,383 - - - 코아시스 주식회사 - - 100,000 청보산업 주식회사 1,200,000 - - - Kineta, Inc., (주1) - - - 주식회사 디지피(구, 대한그린파워 주식회사) - - - 31-5 당사는 종속기업인 청보산업 주식회사에 차량리스 연대보증 70백만원을 제공하고 있습니다. 31-6 당사는 관계기업인 주식회사 디지피에 전환사채를 발행함에 있어 피담보채무에 대한 연대보증으로 10,400백만원을 제공하고 있습니다. 31-7 주요 경영진에 대한 보상당기와 전기 중 당사의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같으며, 주요경영진에는 당사의 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기이사와 미등기이사를 포함하였습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 비 고 단기급여 419,378 362,683 퇴직급여 포함 합 계 419,378 362,683 32. 영업부문회사는 이사회에서 전략적 의사결정을 수립하고 있으며 이사회는 영업손익등 보고된 정보에 기초하여 자원배분과 성과평가를 수행하여 영업부문을 결정하고 있습니다.회사는 한국채택국제회계기준 제1108호(영업부문)에 따른 보고부문이 자동차부품 단일부문 이므로 부문별 정보를 공시하지 않았습니다. 32-1 당사의 당기와 전기의 매출액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 제품매출 11,813,047 15,112,207 상품매출 6,360,386 9,724,668 임대료수입 439,459 292,184 임가공매출 487,414 - 합 계 19,100,306 25,129,059 32-2 당기와 전기 중 지역부문별 매출은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 국내매출 11,210,544 13,928,798 국외매출 아시아 578,061 658,590 미국 2,573,257 1,732,030 유럽 2,802,256 4,876,272 기타 1,936,188 3,933,369 소 계 7,889,762 11,200,261 합 계 19,100,306 25,129,059 32-3 당기와 전기 중 매출액은 대부분 국내에서 발생하고 있으며, 비유동자산은 모두 국내에 소재합니다.32-4 당기 중 당사 매출액의 10% 이상을 차지하는 비중은 아래와 같습니다. (단위 : 천원) 거래처명 매출액 매출비중 고객1 5,802,640 30.38% 고객2 2,860,041 14.97% 고객3 2,802,256 14.67% 고객4 2,513,702 13.16% 33. 비용의 성격별분류당기와 전기 중 비용의 성격별분류 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 재고자산의 변동와 상품의 매입 5,484,785 8,433,418 원재료의 사용액 3,355,160 5,823,849 종업원급여 1,834,695 1,928,518 감가상각비와 무형자산상각비 877,684 758,545 외주가공비 756,708 1,541,409 전력비 등 527,293 464,771 기타비용 3,007,787 4,103,283 합 계(*) 15,844,112 23,053,793 (*) 포괄손익계산서 상의 매출원가, 판매비와관리비를 합한 금액입니다.34. 판매비와관리비당기와 전기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 급여 642,745 655,879 퇴직급여 66,019 148,174 복리후생비 24,033 34,966 운반비 184,747 661,622 지급수수료 1,362,933 740,489 차량유지비 5,650 4,448 대손상각비(환입) 32,303 1,189,243 기타 548,110 638,444 합 계 2,866,540 4,073,265 35. 기타수익당기와 전기 중 기타수익 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 유형자산처분이익 499,712 4,207 관계기업투자주식처분이익 97,836 - 수입수수료 113,605 126,550 잡이익 451,165 307,916 합 계 1,162,318 438,673 36. 기타비용당기와 전기 중 기타비용 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 유형자산처분손실 1 751 유형자산손상차손 - - 종속기업투자주식손상차손 - 3,862,684 관계기업투자주식손상차손 - - 매각예정자산평가손실 3,250,105 323,533 잡손실 64,714 1,301 기타의대손상각비 644,797 75 합 계 3,959,617 4,188,344 37. 금융수익당기와 전기 중 금융수익 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 이자수익 556,569 188,927 외환차익 226,233 381,177 외화환산이익 16,904 202,869 신주인수권부사채상환이익 - 81,127 당기손익공정가치측정금융자산평가이익 - 64,246 당기손익공정가치측정금융자산처분이익 59,469 45,248 파생상품평가이익 5,090 - 파생상품처분이익 13,187 12,857 합 계 877,452 976,451 38. 금융비용당기와 전기 중 금융비용 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 이자비용 2,688,122 1,679,609 외환차손 86,413 49,471 당기손익공정가치측정금융자산평가손실 194,154 8,359,852 당기손익공정가치측정금융자산처분손실 2,354,378 187,013 전환사채상환손실 939,463 신주인수권부사채상환손실 611,053 파생상품평가손실 216,439 - 파생상품처분손실 4,888 56,577 합 계 7,094,910 10,332,522 39. 우발부채와 약정사항39-1 당사의 당분기말 현재 금융기관과의 주요약정 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 제공자 내역 한도액 실행액 하나은행 운전자금 3,000,000 3,000,000 39-2 당분기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 지급보증 내역은 다음과 같습니다 (단위 : 천원) 제공처 보증금액 보증내역 서울보증보험 - 이행지급보증 등 40. 영업에서 창출된 현금흐름40-1 당기와 전기의 영업에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 당기순이익(손실) (5,758,562) (10,739,440) 현금의유출이없는비용등의가산 10,291,957 15,704,053 법인세비용(수익) - (291,035) 이자비용 2,688,122 1,679,609 대손상각비(환입) 32,303 1,189,243 감가상각비 747,173 633,123 투자부동산감가상각비 113,330 113,330 당기손익공정가치측정금융자산평가손실 194,154 8,359,852 당기손익공정가치측정금융자산처분손실 2,354,379 187,013 종속기업투자주식손상차손 - 3,862,684 매각예정자산평가손실 3,250,105 - 무형자산상각비 17,183 12,091 파생상품평가손실 216,439 - 기타의대손상각비(환입) 644,798 75 재고자산평가손실(환입) 3,352 (68,743) 재고자산감모손실 30,618 - 유형자산처분손실 1 751 판매보증충당부채전입액 - 26,060 현금의유입이없는수익등의차감 (1,276,814) (586,624) 이자수익 (556,569) (188,927) 외화환산이익 (16,904) (202,869) 파생상품처분이익 (13,187) - 파생상품평가이익 (5,090) 신주인수권부사채상환이익 - (81,127) 당기손익공정가치측정금융자산평가이익 - (64,246) 당기손익공정가치측정금융자산처분이익 (59,469) (45,248) 관계기업투자주식처분이익 (97,836) - 판매보증충당부채환입액 (28,047) 유형자산처분이익 (499,712) (4,207) 영업활동으로 인한 자산·부채의 변동 4,191,293 (4,238,482) 매출채권의 감소(증가) 2,588,964 (3,780,163) 미수금의 감소(증가) 26,417 (40,953) 선급금의 감소(증가) 26,727 5,500 부가세대급금의 감소(증가) (141,141) (162,666) 선급비용의 감소(증가) 27,419 (5,976) 재고자산의 감소(증가) 2,088,524 114,443 매입채무의 증가(감소) (222,043) (370,840) 미지급금의 증가(감소) (273,966) 363,486 예수금의 증가(감소) 35,523 (211,730) 선수금의 증가(감소) 27,909 (1,294) 미지급비용의 증가(감소) 7,069 (138,404) 판매보증충당부채의 증가(감소) (109) (9,885) 영업에서 창출된 현금흐름 7,447,874 139,507 40-2 당기 중 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 장기차입금 유동성 대체 - 3,000,000 기타포괄손익공정가치측정금융자산 처분 대체 - 670,348 건설중인자산 본계정 대체 70,237 126,553 차입원가자본화 47,310 83,823 전환사채의 전환 1,012,834 20,148,228 신주인수권부사채의 전환 - 1,578,137 관계기업투자주식의 매각예정 대체 5,107,480 - 신규 리스자산 인식 269,045 692,891 40-3 재무활동에서 생기는 부채의 변동당기와 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기초 재무활동 현금흐름 전환권조정 등 상각 등 대체 기말 유동성 유동성장기부채 3,000,000 (3,000,000) - - - - 유동성전환사채 18,327,620 7,113,823 (1,664,775) 1,902,940 (506,641) 25,172,967 유동성신주인수권부사채 3,695,805 (3,721,938) - 20,362 5,771 - 임대보증금 5,500 - - - - 5,500 리스부채 349,874 (230,347) - - 157,737 277,264 소 계 25,378,799 161,538 (1,664,775) 1,923,302 (343,133) 25,455,731 비유동성 장기차입금 - 3,000,000 - - - 3,000,000 임대보증금 100,000 - - - - 100,000 리스부채 60,519 (77,079) 255,086 20,310 (157,737) 101,099 소 계 160,519 2,922,921 255,086 20,310 (157,737) 3,201,099 합 계 25,539,318 3,084,459 (1,409,689) 1,943,612 (500,870) 28,656,830 (단위 : 천원) 구 분 기초 재무활동 현금흐름 전환권조정 등 상각 등 대체 기말 유동성 유동성장기부채 - - - - 3,000,000 3,000,000 유동성전환사채 19,889,756 18,734,356 (1,776,796) 1,583,413 (20,103,109) 18,327,620 유동성신주인수권부사채 17,251,221 (12,684,569) - 692,126 (1,562,973) 3,695,805 임대보증금 5,500 - - - - 5,500 리스부채 28,967 (334,075) - - 654,982 349,874 소 계 37,175,444 5,715,712 (1,776,796) 2,275,539 (18,011,100) 25,378,799 비유동성 장기차입금 3,000,000 - - - (3,000,000) - 임대보증금 307,000 (207,000) - - - 100,000 리스부채 - - 685,336 30,165 (654,982) 60,519 소 계 3,307,000 (207,000) 685,336 30,165 (3,654,982) 160,519 합 계 40,482,444 5,508,712 (1,091,460) 2,305,704 (21,666,082) 25,539,318 41. 주당손익41-1 기본주당순손익기본주당순손손익은 보통주 1주에 대한 당기순손익을 계산한 것입니다. 보통주당기순손익은 손익계산서상의 당기순이익으로 계산하였습니다. 이와 같이 계산된 보통주당기순손익을 가중평균한 유통보통주식수로 나누어 보통주 1주당 기본주당순손익을 산정한 것입니다.기본주당순손익의 계산근거는 다음과 같습니다.(1) 유통보통주식수 (단위 : 주) 구 분 기준일 주식수 가중치 유통보통주식수 기초주식수 2023-01-01 27,043,215 273/273 27,043,215 자기주식 2023-01-01 (51,949) 273/273 (51,949) 신주인수권부사채 행사 2023-02-21 152,439 222/273 123,961 신주인수권부사채 행사 2023-02-22 213,415 221/273 172,765 신주인수권부사채 행사 2023-03-03 609,756 212/273 473,510 전환우선주 전환 2023-03-10 1,461,341 205/273 1,097,344 신주인수권부사채 행사 2023-04-06 524,475 178/273 341,965 자기주식 2023-06-22 (4,563) 101/273 (1,688) 전환사채 전환 2023-06-26 205,761 97/273 73,109 전환우선주 전환 2023-06-27 205,756 96/273 72,354 전환사채 전환 2023-09-22 345,303 9/273 11,384 합 계 30,704,949 29,355,970 3개월> (단위 : 주) 구 분 기준일 주식수 가중치 유통보통주식수 기초주식수 2023-07-01 30,359,646 92/92 30,359,646 전환사채 전환 2023-09-22 345,303 9/92 33,780 합 계 30,704,949 30,393,426 (단위 : 주) 구 분 기준일 주식수 가중치 유통보통주식수 기초주식수 2022-01-01 22,178,990 273/273 22,178,990 자기주식 2022-01-01 (51,949) 273/273 (51,949) 전환사채 전환 2022-03-02 541,403 213/273 422,413 전환사채 전환 2022-03-03 3,479,718 212/273 2,702,199 전환사채 전환 2022-03-04 91,376 211/273 70,624 전환사채 전환 2022-03-08 6,853 207/273 5,196 전환사채 전환 2022-03-18 91,638 197/273 66,127 전환사채 전환 2022-03-30 228,441 185/273 154,804 전환사채 전환 2022-03-31 22,844 184/273 15,397 신주인수권부사채 전환 2022-04-01 266,904 183/273 178,914 전환사채 전환 2022-07-31 125,903 62/273 28,593 합 계 26,982,121 25,771,308 3개월> (단위 : 주) 구 분 기준일 주식수 가중치 유통보통주식수 기초주식수 2022-07-01 26,856,218 92/92 26,856,218 전환사채 전환 2022-07-31 125,903 62/92 84,848 합 계 26,982,121 26,941,066 당사는 2022년 7월 29일 이사회 결의에 따라 보통주 202,365,897주에 대한 무상증자를 실시하였으며, 이는 전기의 유통보통주식수 계산에 반영되었습니다.또한, 당사는 2023년 6월 16일 주식병합을 실시하였으며, 이는 당기 및 전기의 유통보통주주식수 계산에 반영되었습니다.(2) 기본주당순손익 (단위 : 원) 구 분 당기 전기 당기순손익 (5,758,562,132) (10,739,439,745) 가중평균유통주식수 29,355,970 25,771,308 기본주당순손익 (196) (417) 41-2 희석주당순손익희석주당손익은 희석화주식 1주에 대한 당기순손익을 계산한 것으로서, 손익계산서상의 당기순손익에서 전환사채 등의 이자비용과 해당 법인세효과를 반영한 후 이를 가중평균한 희석화주식수로 나누어 산정한 것입니다.보고기간에는 당사가 발행한 전환사채 등의 희석효과를 계산하였으나, 당기순손실로 희석효과가 발생하지 않아 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다.41-3 기본주당계속사업손익당사는 중단사업이 없으므로 기본주당계속사업손익은 기본주당순손익과 동일합니다.42. 자기주식당기와 전기중 당사의 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주) 구 분 당기 전기 기초 519,490 519,490 주식병합 (467,541) 증감 4,563 - 기말 56,512 519,490 당사의 자기주식의 취득 경위는 다음과 같습니다.ㆍ투자자보호ㆍ임직원에 대한 특별성과급지급으로 임직원의 애사심향상ㆍ적대적 기업인수에 대한 방어수단43. 연구개발의 내용당기와 전기중 발생한 연구개발비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 비용계상액 - 63,994 44. 종업원복지 등당사는 대학교 교육보조비를 1년에 2회에 걸쳐 2백만원까지 보조해주고 있습니다.45. 보고기간 후 사건45-1 관계기업투자주식의 처분당사는 2023년 12월 29일 주식회사 디지피(구, 대한그린파워 주식회사) 지분증권 793,750주를 63.5억원에 처분할 계획에 있습니다.45-2 유상증자당사는 2023년 6월 15일 제3자배정 유상증자를 결정하였고, 2024년 1월 31일에 납입, 2024년 2월 16일 신주 상장 예정입니다.43-2 타법인주식취득당사는 2023년 10월 11일 주식회사 구보의 주식 100,000주를 100억에 취득하였습니다.46. 매각예정자산당사는 당반기 중 관계기업투자주식인 주식회사 디지피(구, 대한그린파워 주식회사) 지분증권을 매각하기로 결정하였습니다. 이로 인해 관계기업투자주식을 매각예정자산으로 분류하였으며, 당반기 중 손상차손 3,250,105천원을 인식하였습니다. 6. 배당에 관한 사항 가. 이익배당 이익배당은 금전과 주식으로 할 수 있으며, 이익배당을 주식으로 하는 경우, 회 사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로 할 수 있으며, 배당은 매 결산기마다 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다.나. 배당금지급청구권의 소멸시효 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성되어, 배 당금은 회사에 귀속된다.다. 최근 3사업연도 배당에 관한 사항 당사 정관에 의거 이사회 결의 및 주주총회를 통해 20년, 21년, 22년도에는 미래투자의 목적으로 배당을 실시하지 않았습니다. 라. 주요배당지표 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제45기(당분기말) 제44기 제43기 주당액면가액(원) 1,000 100 100 (연결)당기순이익(백만원) -9,013 -29,696 -12,278 (별도)당기순이익(백만원) -2,920 -29,278 -10,836 (연결)주당순이익(원) - - - 현금배당금총액(백만원) - - - 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - - - 현금배당수익률(%) - - - - - - - - 주식배당수익률(%) - - - - - - - - 주당 현금배당금(원) - - - - - - - - 주당 주식배당(주) - - - - - - - - 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 가. 외부자금조달 요약표 [국내조달] (단위 : 백만원) 조 달 원 천 기초잔액 신규조달 상환등감소 기말잔액 비고 회사채 (공모) - - - - - 회사채 (사모) 19,030 8,000 1,000 26,030 - 유 상 증 자 (공모) - - - - - 유 상 증 자 (사모) - - - - - 자산유동화 (공모) - - - - - 자산유동화 (사모) - - - - - 기 타 - - - - - 자본시장 합계 19,030 8,000 1,000 26,030 - 증자(감자)현황 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2023년 02월 21일 신주인수권행사 보통주 1,524,390 100 328 - 2023년 02월 22일 신주인수권행사 보통주 2,134,146 100 328 - 2023년 03월 03일 신주인수권행사 보통주 6,097,560 100 328 - 2023년 03월 10일 전환권행사 보통주 14,613,411 100 328 - 2023년 04월 06일 신주인수권행사 보통주 5,244,755 100 286 - 2023년 06월 26일 전환권행사 보통주 205,761 1,000 2,430 - 2023년 06월 27일 전환권행사 보통주 205,756 1,000 2,430 - 2023년 09월 22일 전환권행사 보통주 345,303 1,000 1,448 - ※ 7회차 신주인수권부사채 1,524,390주가 2023년 02월 21일에 전환 청구 되었습니다.※ 7회차 신주인수권부사채 2,134,146주가 2023년 02월 22일에 전환 청구 되었습니다.※ 8회차 신주인수권부사채 6,097,560주가 2023년 03월 03일에 전환 청구 되었습니다.※ 전환우선주 8,528,824주를 보통주14,613,411주가 2023년 03월 10일에 전환 청구 되었습니다. (전환비율 1:1.7134146341)※ 8회차 신주인권부사채 5,244,755주가 2023년 04월 06일에 전환 청구 되었습니다.※ 2023년 05월 17일 1:10 액면병합 진행 하였습니다.※ 10회차 전환사채 205,761주가 2023년 06월 26일 전환청구 되었습니다.※전환우선주 88,966주를 보통주205,756주가 2023년 06월 27일에 전환 청구 되었습 니다.(전환비율 1:2.3127572016)※ 10회차 전환사채 345,303주가 2023년 09월 22일에 전환청구 되었습니다.※ 보고서 기준일 이후 9회차 전환사채 5,777,003주, 10회차 전환사채 4,143,644주가 2023년 10월 13일에 전환청구 되었습니다. 미상환 전환사채 발행현황 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, 주) 종류＼구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 전환대상주식의 종류 전환청구가능기간 전환조건 미상환사채 비고 전환비율(%) 전환가액 권면(전자등록)총액 전환가능주식수 6회 무기명식 이권부무보증 사모 전환사채 제6회 2021년 02월 26일 2024년 02월 26일 10,000 보통주 2022.02.26 ~2024.01.26 100 1,401 30 21,413 - 9회 무기명식 이권부무보증 사모 전환사채 제9회 2022년 07월 12일 2025년 07월 12일 12,000 보통주 2023.07.12~2025.06.12 100 1,731 2,000 1,155,401 - 10회 무기명식 이권부무보증 사모 전환 사채 제10회 2022년 05월 04일 2025년 05월 04일 7,000 보통주 2023.05.04 ~2025.04.04 100 1,448 6,000 4,143,646 - 11회 무기명식 이권부무보증 사모 전환 사채 제11회 2023년 04월 13일 2026년 04월 13일 6,000 보통주 2024.04.13 ~2026.03.13 100 1,739 6,000 3,450,258 - 12회 무기명식 이권부무보증 사모 전환 사채 제12회 2023년 04월 27일 2026년 04월 27일 2,000 보통주 2024.04.27 ~2026.03.27 100 1,688 2,000 1,184,834 - 13회 무기명식 이권부무보증 사모 전환 사채 제13회 2023년 08월 23일 2026년 08월 23일 10,000 보통주 2024.08.23 ~2026.07.23 100 1,448 10,000 6,906,077 - 합 계 - - - 47,000 - - - - 26,030 18,861,629 - * 6CB 전환가액 조정 - 전환가액 조정 : 1:10 액면병합으로 243원 --> 2,430원 --> 1,448원 --> 1,401원 주식수 :, 123,456주 --> 12,345주-->20,718주-->21,413주로 전환조정 되었습니다. * 9CB 전환가액 조정 및 전환사채 100억 만기전 취득- 전환가액 조정 : 243원 --> 2,430원 --> 1,448원 --> 1,731원, 주식수 : 49,382,716주 --> 4,938,271-->8,287,292주 -->6,932,409주로 전환조정 되었습니다. * 10CB 전환액가 조정 및 전환청구 행사- 전환가액 조정 : 1:10 액면병합으로 243원 --> 2,430원 --> 1,701원--> 1,448원 주식수 : 28,806,584주 --> 2,880,658주 --> 2,674,897주 -->2,469,136주 --> 4,488,950-->4,143,646 주로 전환조정 되었습니다.- 2023년 06월 26일 : 205,761주 전환청구 행사되어 2,469,136주로 조정 되었습니다. - 2023년 09월 25일 : 345,303주 전환청구 행사되어 4,143,646주로 조정 되었습니다.* 11CB 2023년 04월 13일 326원, 18,404,907주 발행 되었습니다. - 전환가액 조정 : 326원 --> 248원 --> 243원 --> 2,430원 --> 1,448원 --> 1,739원 주식수 : 8,404,907주 --> 24,193,548주-->24,691,358주-->2,469,135주-->4,143,646주-->3,450,258주 로 전환조정 되었습니다.* 12CB 2023년 04월 27일 300원, 6,666,666주 발행 되었습니다.- 전환가액 조정 : 300원 --> 243원 --> 2,430원 --> 2,638원 --> 1,688원 주식수 : 6,666,666주 --> 8,230,452주 --> 823,045주 --> 758,150주 -->1,184,834주로 전환조정 되었습니다.* 13CB 2023년 08월 23일 1,448원, 6,906,077주 발행 되었습니다. 미상환 신주인수권부사채 등 발행현황 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, 주) 종류＼구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 행사대상주식의 종류 신주인수권 행사가능기간 행사조건 미상환사채 미행사신주인수권 비고 행사비율(%) 행사가액 권면(전자등록)총액 행사가능주식수 7회 무기명식 이권부 무보증 비분리형 사모 신주인수권부사채 제7회 2021년 03월 29일 2024년 03월 29일 12,000 보통주 2022.03.29 ~2024.02.29 100 328 - - - 8회 무기명식 이권부 무보증 비분리형 사모 신주인수권부사채 제8회 2021년 03월 31일 2024년 03월 31일 5,000 보통주 2022.03.31 ~2024.02.29 100 286 - - - 합 계 - - - 17,000 - - - - - - - ※ 7회차 신주인수권부사채 1,524,390주가 2023년 02월 21일에 전환 청구 되었습니다※ 7회차 신주인수권부사채 2,134,146주가 2023년 02월 22일에 전환 청구 되었습니다※ 8회차 신주인수권부사채 6,097,560주가 2023년 03월 03일에 전환 청구 되었습니다※ 8회차 신주인수권부사채 2023년 03월 31일 전환가액 조정 (328 --> 286원)※ 8회차 신주인권부사채 5,244,755주가 2023년 04월 06일에 전환 청구 되었습니다 ※ 7회 및 8회 신주인수권부사채는 전액 청구되어 미행사 잔액이 없습니다. [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 30 - 26,000 - - - - 26,030 합계 30 - 26,000 - - - - 26,030 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 무기명식 이권부 무보증사모 전환사채 11회 2023년 04월 13일 운영자금(재료비) 6,000 운영자금(재료비) 6,000 - 무기명식 이권부 무보증사모 전환사채 12회 2023년 04월 27일 운영자금(원자재 구매) 2,000 운영자금(원자재 구매) 2,000 - 무기명식 이권부 무보증사모 전환사채 13회 2023년 08월 23일 운영자금(기 사채 취득) 10,000 운영자금(기 사채 취득) 10,000 - 8. 기타 재무에 관한 사항 - 연결 ① 계정과목별 대손충당금 설정현황 (단위 : 백만원) 구 분 계정과목 채권금액 대손충당금 대손충당금 설정률 제45기(당분기말) 매출채권 7,306 579 7.92% 미수금 43 - 0.0% 선급금 150 - 0.0% 단기대여금 500 500 100.0% 합 계 7,998 1,079 13.49% 제44기 매출채권 9,122 547 6.0% 미수금 5 - 0.0% 선급금 53 - 0.0% 단기대여금 10,500 8,533 81.3% 합 계 19,680 9,080 46.1% 제43기 매출채권 6,213 74 1.2% 미수금 35 1 2.8% 선급금 - - 0.0% 합 계 6,248 75 1.2% ② 대손충당금 변동현황 (단위 : 백만원) 구 분 제45기(당분기말) 제44기 제43기 기초금액 (9,080) (75) (84) 대손 8,001 (9,005) (45) 제각 - - 3 출자전환 - - 51 기말금액 (1,079) (9,080) (75) ③ 경과기간별 매출채권 잔액현황 (단위 : 백만원) 구분 6월이하 6월초과1년이하 1년초과3년이하 3년초과 계 금액 일반 4,971 2,335 - - 7,741 특수관계자 - - - 계 4,971 2,335 - - 7,741 구성비율 68.04% 31.96% 0.0% 0.0% 100.0% ④ 재고자산 현황 (단위 : 백만원) 사업부문 계정과목 제45기(당분기말) 제44기 제43기 비 고 자동차부품 제품 3,465 4,015 3,675 - 상품 - - - - 원재료 799 801 1,064 - 저장품 8 4 19 - 재공품 497 675 828 - 합 계 4,769 5,495 5,586 - 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 6.65% 7.4% 7.3% - 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}] 4.6회 5.1회 5.6회 - ⑤ 재고자산 실사내용- 실사일자 : 2023년 09월 30일- 실사기관 : 자체실사- 2023년 09월 30일 당분기말 재무제표 종료일 현재와 실사일 사이의 이동에 대해서는 이동상황명세표를 별도로 제출 (차이수량 반영)⑥ 재고자산 평가내역 (단위 : 백만원) 계정과목 취득원가 보유금액 당기평가손실 기말잔액 비 고 상품 - - - - - 제품 - 3,619 154 3,465 - 재공품 - 543 46 497 - 원재료 7,848 799 - 799 - 저장품 626 8 - 8 - 합 계 8,474 4,969 200 4,769 - - 별도 ① 계정과목별 대손충당금 설정현황 (단위 : 백만원) 구 분 계정과목 채권금액 대손충당금 대손충당금 설정률 제45기(당분기말) 매출채권 5,840 577 9.88% 미수금 79 - 0.0% 선급금 26 - 0.0% 단기대여금 500 500 100.0% 합 계 6,445 1,077 16.71% 제44기 매출채권 8,413 545 6.4% 미수금 105 - 0.0% 선급금 53 - 0.0% 단기대여금 10,700 8,533 79.7% 합 계 19,271 9,078 47.1% 제43기 매출채권 5,076 28 0.6% 미수금 95 1 1.1% 선급금 14 - 0.6% 합 계 5,185 29 0.8% ② 대손충당금 변동현황 (단위 : 백만원) 구 분 제45기(당분기말) 제44기 제43기 1. 기초 대손충당금 합계 (9,078) (29) (84) 2. 순 대손처리액 (1- 2 + 3) - (9,049) 55 1) 대손처리액(상각채권액) - - - 2) 상각채권 회수액 - (9,049) 55 3) 기타 증감액 - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 8,001 - - 4. 기말대손충당금 잔액 합계 (1,077) (9,078) (29) ③ 경과기간별 매출채권 잔액현황 (단위 : 백만원) 구분 6월이하 6월초과1년이하 1년초과3년이하 3년초과 계 금액 일반 3,506 2,335 6 - 6,583 특수관계자 - - - - 116 계 3,506 2,335 6 - 6,699 구성비율 60.02% 39.98% 0.09% 0.00% 100% ④ 재고자산 현황 (단위 : 백만원) 사업부문 계정과목 제45기(당분기말) 제44기 제43기 비 고 자동차부품 제품 820 764 987 - 상품 47 2,014 1,509 - 원재료 94 135 285 - 저장품 - - 12 - 재공품 156 326 589 - 합 계 1,117 3,239 3,382 - 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 1.51% 4.5% 4.4% - 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}] 7.9회 7.4회 4.9회 - ⑤ 재고자산 실사내용- 실사일자 : 2023년 09월 30일- 실사기관 : 자체실사- 2023년 09월 30일 반기말 재무제표 종료일 현재와 실사일 사이의 이동에 대해서는 이동상황명세표를 별도로 제출 (차이수량 반영)⑥ 재고자산 평가내역 (단위 : 백만원) 계정과목 취득원가 보유금액 당기평가손실 기말잔액 비 고 상품 3,362 47 - 47 - 제품 - 857 37 820 - 재공품 - 160 4 156 - 원재료 3,355 94 - 94 - 저장품 - - - - - 합 계 6,717 1,158 41 1,117 - IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 "당사는 기업공시서식 작성지침에 따라 분기 또는 반기보고서의 본 항목은 기재하지 않습니다." V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제45기(당분기말) 한울회계법인 - - - 제44기(전기) 대주회계법인 적정 당기 재무제표 재고자산 평가 제43기(전전기) 대주회계법인 적정 전기 재무제표 작성 재고자산 평가 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제45기(당분기말) 한울회계법인 개별(연결)재무제표 검토 및 감사 115,000,000원 - 58,000,000원 283 제44기(전기) 대주회계법인 개별(연결)재무제표 검토 187,000,000원 1,056 187,000,000원 1,056 제43기(전전기) 대주회계법인 개별(연결)재무제표 검토 및 감사 187,000,000원 847 187,000,000원 847 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제45기(당분기말) - 세무조정 - - - - - - - - 제44기(전기) 2022.07.25 세무조정 5 12,000,000원 - - - - - - 제43기(전전기) 2022.01.20 세무조정 5 8,000,000원 - - - - - - 4. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과를 다음의 표에 따라 기재한다. 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 2023년 03월 10일 감사 등 서면회의 재무제표 감사 결과 보고,외부감사인의 독립성 등 2 2023년 07월 26일 감사 등 대면회의 전반 감사계획, 감사인의 독립성,재무제표에 대한 경영진의 책임,핵심감사사항 등 2. 내부통제에 관한 사항 [공시대상기간 중 회계감사인이 내부회계관리제도에 대한 검토 및 감사의견] 사업연도 감사인 검토의견 지적사항 제45기(당기) 한울회계법인 - - 제44기(전기) 대주회계법인 경영자의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영자의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준 제5장 '중소기업에 대한 적용'의 규정에 따라 작성하지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니 하였습니다. - 제43기(전전기) 대주회계법인 경영자의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영자의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준 제5장 '중소기업에 대한 적용'의 규정에 따라 작성하지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니 하였습니다. - VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성 개요 본 보고서 제출일 현재 당사의 이사회는 7명의 사내이사, 3명의 사외이사로 구성되어 있으며 대표이사가 이사회의장을 하고 있습니다. 또한 이사회규정에 의거 필요에 따라 이사회내의 위원회를 둘 수 있도록 규정하고 있습니다. 각 이사의 주요 이력 및 업무분장은 "VⅢ.임원 및 직원 등에 관한 사항" 중 임원 및 직원의 현황을 참조하시기 바랍니다. 나. 주요 의결사항 회차 개최일자 의 안 내 용 가결 여부 사내이사 사외이사 오경원(출석율: 100%) 이호준(출석율: 100%) 성봉두(출석율: 100%) 장육(출석율: 100%) 김태훈(출석율: 0%) 강희준(출석율: 0%) 권혁건(출석율: 0%) 장정민(출석율: 83%) 김정만(출석율: 93%) 조재형(출석율: 100%) 변영주(출석율: 100%) 이성희(출석율: 0%) 1 2023-01-04 신축건물에 대한 추가 담보 제공에 관한 건 가결 출석 출석 출석 출석 불참 불참 불참 출석 출석 불참 2 2023-01-11 타법인 주식 및 출자증권 취득 결정의 건_납입일 변경 가결 출석 출석 출석 출석 불참 불참 불참 출석 출석 불참 3 2023-01-11 주권관련 사채권 양도 결정에 관한 건_재정정(납입일 변경) 가결 출석 출석 출석 출석 불참 불참 불참 출석 출석 불참 4 2023-01-19 타법인 주식 및 출자증권 양수 결정의 건 가결 출석 출석 출석 출석 불참 불참 불참 출석 출석 불참 5 2023-01-30 타법인 주식 및 출자증권 취득 결정의 건 가결 출석 출석 출석 출석 불참 불참 불참 출석 출석 불참 6 2023-01-31 8회 신주인수권부사채 중도상환청구권 일부 조건 변경 진행의 건 가결 출석 출석 출석 출석 불참 불참 불참 출석 출석 불참 7 2023-02-02 내부회계관리제도 운영 실태 평가 보고의 건 가결 출석 출석 출석 출석 불참 불참 불참 출석 출석 불참 8 2023-02-09 정기주주총회 소집의 건 가결 출석 출석 출석 출석 불참 불참 불참 출석 출석 불참 9 2023-02-15 타법인 주식 및 출자증권 양수 결정의 건 가결 출석 출석 출석 출석 불참 불참 불참 출석 출석 불참 10 2023-02-15 운영자금 대출을 위한 건 가결 출석 출석 출석 출석 불참 불참 불참 출석 출석 불참 11 2023-02-16 타법인 주식 및 출자증권 양수 결정의 건 가결 출석 출석 출석 출석 불참 불참 불참 출석 출석 불참 12 2023-02-21 타법인 주식 취득 관련 대출의 건 가결 출석 출석 출석 출석 불참 불참 불참 출석 출석 불참 13 2023-02-20 7회 신주인수권부사채 재매각의 건 가결 출석 출석 출석 출석 불참 불참 불참 출석 출석 불참 14 2023-02-21 타법인 주식 및 출자증권 취득 결정의 건_납입일 변경 가결 출석 출석 출석 출석 불참 불참 불참 출석 출석 불참 15 2023-02-22 타법인주식 및 출자증권 양도의 건 가결 출석 출석 출석 출석 불참 불참 불참 출석 출석 불참 16 2023-02-23 주권 관련 사채권 양도 결정에 관한 건_정정(잔금일 변경) 가결 출석 출석 출석 출석 불참 불참 불참 출석 출석 불참 17 2023-02-28 8회차 신주인수권부사채 만기전 사채 취득의 건 가결 출석 출석 출석 출석 불참 불참 불참 출석 출석 불참 18 2023-03-03 타법인 주식 및 출자증권 양도의 건 가결 출석 출석 출석 출석 불참 불참 불참 출석 출석 불참 19 2023-03-03 8회차 신주인수권부사채 만기전 사채 취득의 건 가결 출석 출석 출석 출석 불참 불참 불참 출석 출석 불참 20 2023-03-03 8회 신주인수권부사채 재매각의 건 가결 출석 출석 출석 출석 불참 불참 불참 출석 출석 불참 21 2023-03-08 주식(액면) 병합 결정의 건 가결 출석 출석 출석 출석 불참 불참 불참 출석 출석 불참 22 2023-03-08 정기주주총회 소집의 건_정정 가결 출석 출석 출석 출석 불참 불참 불참 출석 출석 불참 23 2023-03-15 운영자금 대출의 건_5억 가결 출석 출석 출석 출석 불참 불참 불참 출석 출석 불참 24 2023-03-28 운영자금 대출의 건_30억 가결 출석 출석 출석 출석 불참 불참 불참 출석 출석 출석