까뮤이앤씨 사업보고서 (2018.12)
4. 재무제표

재무상태표
제 40 기 2018.12.31 현재
제 39 기 2017.12.31 현재
제 38 기 2016.12.31 현재
(단위 : 원)

제 40 기	제 39 기	제 38 기

자산

Ⅰ.유동자산	42,850,829,382	41,210,840,345	45,642,684,129

(1)현금및현금성자산	3,501,559,162	5,482,238,699	132,116,917

(2)매출채권 및 기타유동채권	22,843,661,133	24,297,060,241	29,816,795,200

1.매출채권	70,705,800	5,104,110,000	811,635,000

대손충당금	(11,550,000)	(11,550,000)

2.공사미수금	18,478,770,538	15,938,704,263	20,274,329,249

대손충당금	(305,037,080)	(305,037,080)	(305,037,080)

3.단기대여금	101,000,000	207,500,000	6,016,000,000

대손충당금	(1,000,000)	(7,500,000)	(16,000,000)

4.단기미수금	5,071,070,046	4,122,849,344	2,467,184,008

대손충당금	(851,273,679)	(851,273,679)

5.단기미수수익	12,328,718	6,970,603	479,397,233

6.단기임차보증금	278,646,790	92,286,790	89,286,790

(3)재고자산	1,984,046,606	1,477,285,521	1,361,866,960

1.원재료	1,920,043,126	1,387,072,084	1,237,120,312

2.가설재	652,213	652,213

3.저장품	64,003,480	89,561,224	124,094,435

(4)단기금융상품	926,028,680

(5)단기미청구공사	13,928,179,885	9,567,590,486	11,425,585,191

대손충당금	(576,561,000)

(6)단기선급금	9,090,909	102,056,149	1,122,876,058

(7)단기선급비용	584,291,687	656,293,979	292,504,383

(8)단기선급공사원가	169,750,000

(9)부가가치세대급금	349,853,320

(10)당기법인세자산	204,876,270	45,307,420

Ⅱ.비유동자산	99,389,345,876	98,727,089,292	97,335,713,407

(1)장기매출채권 및 기타비유동채권	31,229,146,491	32,661,506,491	32,520,346,491

1.장기매출채권	1,511,245	22,080,000

대손충당금	(1,511,245)	(22,080,000)

2.장기미수금	29,900,000,000	31,200,000,000	31,200,000,000

3.장기임차보증금	1,329,146,491	1,461,506,491	1,320,346,491

(2)유형자산	50,029,469,415	49,926,590,205	48,765,559,535

1.토지	42,055,298,000	42,055,298,000	42,055,298,000

2.건물	4,135,614,510	3,501,679,510	3,501,679,510

감가상각누계액	(426,800,403)	(266,642,599)	(112,503,920)

3.구축물	2,609,435,398	2,209,975,103	1,892,019,603

감가상각누계액	(469,498,724)	(415,788,897)	(370,015,832)

손상차손누계액	(22,985,371)	(22,985,371)	(22,985,371)

4.기계장치	4,032,748,670	3,989,556,934	2,495,218,714

정부보조금	(170,490,285)	(170,360,537)

감가상각누계액	(2,265,007,291)	(1,888,554,261)	(1,671,690,878)

5.건설용장비	324,750,932	324,750,932	324,750,932

감가상각누계액	(290,448,865)	(250,177,265)	(209,905,665)

6.차량운반구	77,823,420	370,101,532	370,101,532

감가상각누계액	(74,243,367)	(366,520,479)	(366,520,479)

7.기타유형자산	1,949,691,757	1,871,732,135	1,736,234,351

감가상각누계액	(1,486,668,966)	(1,321,949,532)	(1,162,595,962)

8.건설중인자산	50,250,000	306,475,000	306,475,000

(3)영업권 이외의 무형자산	1,197,012,904	954,349,919	723,635,565

1.회원권	222,539,262	222,539,262	222,539,262

2.산업재산권	337,233,400	18,679,018	23,439,934

3.개발비	266,090,242	315,331,639	477,656,369

4.소프트웨어	371,150,000	397,800,000

(4)장기금융상품	267,024,779	267,024,779	267,024,779

(5)기타비유동금융자산	11,230,940,126	9,080,052,197	9,219,036,249

1.비유동 기타포괄손익-공정가치 측정 지정 지분상품 투자	1,321,000,000	9,178,936,249

2.비유동 당기손익-공정가치 의무 측정 금융자산	9,866,510,126	40,100,000

3.비유동매도가능금융자산	9,036,622,197

4.비유동만기보유금융자산	43,430,000	43,430,000

(6)이연법인세자산	5,435,752,161	5,837,565,701	5,840,110,788

자산총계	142,240,175,258	139,937,929,637	142,978,397,536

부채

Ⅰ.유동부채	62,380,686,758	69,694,222,520	80,617,080,194

(1)매입채무 및 기타유동채무	61,461,029,959	69,694,222,520	80,192,204,981

1.단기매입채무	26,777,839,540	25,035,485,684	27,311,849,338

2.단기미지급금	11,918,254,652	14,046,057,521	13,332,868,879

3.단기미지급비용	662,212,395	1,106,172,984	512,543,622

4.단기차입금	9,880,000,000	17,000,000,000	27,384,440,000

5.유동성장기차입금	1,733,333,330	5,333,333,330	3,133,333,330

6.유동성사채	9,250,000,000

7.공사선수금	417,604,922	4,212,927,722

8.단기초과청구공사	473,534,658	5,165,703,312	2,782,956,948

9.단기기타선수금	58,677,268	1,246,241,625

10.단기예수금	1,631,088	18,551,808

11.단기예수보증금	256,491,709	256,491,709	256,491,709

12.부가가치세예수금	450,686,407	1,331,741,970

(2)유동충당부채	263,461,220	424,875,213

1.유동공사원가충당부채	263,461,220	85,720,000

2.그 밖의 기타단기충당부채	339,155,213

(3)당기법인세부채	656,195,579

Ⅱ.비유동부채	20,296,585,727	11,137,585,724	11,248,254,284

(1)장기금융부채	12,233,333,350	2,466,666,680	2,800,000,010

1.장기차입금	12,233,333,350	2,466,666,680	2,800,000,010

(2)순확정퇴직급여부채	2,488,894,764	2,715,106,622	2,967,340,131

1.확정급여채무의현재가치	6,101,571,795	5,447,828,603	4,699,786,250

2.사외적립자산의공정가치	(3,612,677,031)	(2,732,721,981)	(1,732,446,119)

(3)비유동충당부채	4,965,811,667	5,160,907,422	5,480,914,143

1.비유동하자보수충당부채	4,965,811,667	5,160,907,422	5,480,914,143

(4)장기미지급금	570,945,000	794,905,000

(5)장기미지급비용	37,600,946

부채총계	82,677,272,485	80,831,808,244	91,865,334,478

자본

Ⅰ.자본금	22,576,140,000	22,576,140,000	22,576,140,000

(1)보통주자본금	22,576,140,000	22,576,140,000	22,576,140,000

Ⅱ.자본잉여금	7,221,996,120	7,221,996,120	7,221,996,120

(1)주식발행초과금	7,221,996,120	7,221,996,120	7,221,996,120

Ⅲ.기타자본구성요소	(1,031,238,400)	(1,031,238,400)	(1,031,238,400)

(1)자기주식	(1,031,238,400)	(1,031,238,400)	(1,031,238,400)

Ⅳ.기타포괄손익누계액	11,773,519,417	13,686,439,946	13,542,041,707

(1)공정가치측정지분상품평가손익	(140,400,000)

(2)매도가능금융자산평가이익	1,772,520,529	1,628,122,290

(3)재평가잉여금	11,913,919,417	11,913,919,417	11,913,919,417

Ⅴ.이익잉여금(결손금)	19,022,485,636	16,652,783,727	8,804,123,631

(1)이익준비금	400,000,000	300,000,000	200,000,000

(2)미처분이익잉여금(미처리결손금)	18,622,485,636	16,352,783,727	8,604,123,631

자본총계	59,562,902,773	59,106,121,393	51,113,063,058

자본과부채총계	142,240,175,258	139,937,929,637	142,978,397,536

※ 제39기(전기) 및 제38기(전전기) 매출은 종전 기준서인 K-IFRS 제1011호, 제1018호, 제1039호에 따라 작성되었습니다.

포괄손익계산서
제 40 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지
제 39 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지
제 38 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지
(단위 : 원)

제 40 기	제 39 기	제 38 기

Ⅰ.수익(매출액)	116,296,827,608	172,176,859,862	139,708,060,433

(1)건설계약으로 인한 수익(매출액)	116,266,227,608	172,146,259,862	138,042,158,175

1.공사수익	116,266,227,608	172,146,259,862	138,042,158,175

(2)용역의 제공으로 인한 수익(매출액)	30,600,000	30,600,000	1,665,902,258

1.임대수익	30,600,000	30,600,000	1,665,902,258

Ⅱ.매출원가	104,503,933,171	153,324,535,407	128,536,153,384

(1)건설계약으로 인한 수익(매출액)에 대한 매출원가	104,503,933,171	153,324,535,407	127,922,374,052

1.공사매출원가	104,503,933,171	153,324,535,407	127,922,374,052

(2)용역의 제공으로 인한 수익(매출액)에 대한 매출원가	613,779,332

1.임대매출원가/임대수익원가	613,779,332

Ⅲ.매출총이익	11,792,894,437	18,852,324,455	11,171,907,049

Ⅳ.판매비와관리비	7,742,490,805	8,760,986,699	6,728,512,979

(1)급여	4,435,620,973	4,508,248,601	3,263,631,002

(2)퇴직급여	449,625,188	461,786,857	437,011,449

(3)수도광열비	14,702,291

(4)운반비	2,672,810	1,906,430	6,175,800

(5)감가상각비	75,369,569	71,240,263	37,333,916

(6)무형자산상각비	121,837,015	99,846,746	31,769,655

(7)수선비	51,968,900	50,566,336	46,439,637

(8)임차료	705,786,110	715,879,260	1,477,750,442

(9)차량유지비	30,952,331	40,281,723	31,954,555

(10)소모품비	23,664,698	28,152,288	16,937,228

(11)도서인쇄비	13,626,953	9,054,494	21,905,501

(12)세금과공과	104,895,420	111,977,897	67,290,357

(13)보험료	15,157,454	5,942,120	5,264,060

(14)접대비	205,540,235	143,533,595	116,594,149

(15)복리후생비	899,485,174	815,496,469	637,510,463

(16)여비교통비	115,525,622	85,349,967	56,595,778

(17)통신비	18,270,336	20,123,775	14,682,958

(18)지급수수료	630,362,376	351,248,190	693,524,366

(19)광고선전비	13,487,045	13,963,638	13,324,545

(20)수주비	10,400,000	175,340,000	26,450,000

(21)교육훈련비	30,931,996	9,953,836	27,113,068

(22)대손상각비(대손충당금환입)	(578,072,245)	567,542,245

(23)하자보수비	129,005,759	157,262,631	(336,765,801)

(24)경상개발비	230,519,736	312,997,420	100,000

(25)잡비	5,857,350	3,291,918	21,217,560

Ⅴ.영업이익(손실)	4,050,403,632	10,091,337,756	4,443,394,070

Ⅵ.기타이익	960,972,246	1,105,153,468	1,472,411,268

(1)유형자산처분이익	18,634,364

(2)공사손실충당부채환입	6,349,501

(3)기타대손충당금환입	6,500,000	8,500,000	11,105,000

(4)채무면제이익	861,816,080

(5)잡이익	935,837,882	1,090,303,967	599,490,188

Ⅶ.기타손실	108,773,272	967,306,834	346,964,876

(1)기타의대손상각비	851,273,679

(2)무형자산손상차손	115,000,000

(3)기타충당비용	339,155,213

(4)잡손실	108,773,272	1,033,155	7,809,663

Ⅷ.금융수익	1,051,441,389	471,591,137	671,174,808

(1)이자수익	24,204,900	298,495,537	584,851,288

(2)배당금수익(금융수익)	196,348,560	173,095,600	86,323,520

(3)당기손익-공정가치측정 금융상품 평가이익	830,887,929

Ⅸ.금융원가	1,802,313,762	2,306,223,846	2,414,117,267

(1)이자비용	1,769,205,082	2,082,753,718	2,308,982,794

(2)매출채권처분손실(금융원가)	33,108,680	202,901,373	105,134,473

(3)매도가능금융자산손상차손(금융원가)	20,568,755

Ⅹ.법인세비용차감전순이익(손실)	4,151,730,233	8,394,551,681	3,825,898,003

XI.법인세비용	2,412,934,455	(42,263,593)	569,644,781

XⅡ.당기순이익(손실)	1,738,795,778	8,436,815,274	3,256,253,222

XⅢ.기타포괄손익	(388,131,322)	158,867,136	3,827,885,724

(1)당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)	(388,131,322)	14,468,897	3,665,125,077

1.확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익)	(247,731,322)	14,468,897	3,516,044,516

2.기타포괄손익-공정가치측정지분상품평가손익	(140,400,000)	149,080,561

(2)당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익)	144,398,239	162,760,647

1.매도가능금융자산평가손익(세후기타포괄손익)	144,398,239	162,760,647

XIV.총포괄손익	1,350,664,456	8,595,682,410	7,084,138,946

XV.주당이익

(1)기본주당이익(손실) (단위 : 원)	39	190	729

※ 제39기(전기) 및 제38기(전전기) 매출은 종전 기준서인 K-IFRS 제1011호, 제1018호, 제1039호에 따라 작성되었습니다.

자본변동표
제 40 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지
제 39 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지
제 38 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	자본잉여금	기타자본구성요소	기타포괄손익누계액	이익잉여금	자본 합계

2016.01.01 (Ⅰ.기초자본)	22,576,140,000	7,221,996,120	9,863,236,544	6,124,754,973	45,786,127,637

Ⅱ.회계정책변경에 따른 증가(감소)

Ⅲ.당기순이익(손실)	3,256,253,222	3,256,253,222

Ⅳ.기타포괄손익	(1)매도가능금융자산평가손익	162,760,647	162,760,647

(2)기타포괄손익-공정가치측정지분상품평가손익

(3)확정급여제도의 재측정요소	149,080,561	149,080,561

(4)재평가이익	3,516,044,516	3,516,044,516

Ⅴ.자기주식의 취득	(1,031,238,400)	(1,031,238,400)

Ⅵ.분기배당	164,029,575	164,029,575

Ⅶ.연차배당	561,935,550	561,935,550

2016.12.31 (Ⅷ.기말자본)	22,576,140,000	7,221,996,120	(1,031,238,400)	13,542,041,707	8,804,123,631	51,113,063,058

2017.01.01 (Ⅰ.기초자본)	22,576,140,000	7,221,996,120	(1,031,238,400)	13,542,041,707	8,804,123,631	51,113,063,058

Ⅱ.회계정책변경에 따른 증가(감소)

Ⅲ.당기순이익(손실)	8,436,815,274	8,436,815,274

Ⅳ.기타포괄손익	(1)매도가능금융자산평가손익	144,398,239	144,398,239

(2)기타포괄손익-공정가치측정지분상품평가손익

(3)확정급여제도의 재측정요소	14,468,897	14,468,897

(4)재평가이익

Ⅴ.자기주식의 취득

Ⅵ.분기배당	(221,561,400)	(221,561,400)

Ⅶ.연차배당	381,062,675	381,062,675

2017.12.31 (Ⅷ.기말자본)	22,576,140,000	7,221,996,120	(1,031,238,400)	13,686,439,946	16,652,783,727	59,106,121,393

2018.01.01 (Ⅰ.기초자본)	22,576,140,000	7,221,996,120	(1,031,238,400)	13,686,439,946	16,652,783,727	59,106,121,393

Ⅱ.회계정책변경에 따른 증가(감소)	(1,772,520,529)	1,764,883,053	(7,637,476)

Ⅲ.당기순이익(손실)	1,738,795,778	1,738,795,778

Ⅳ.기타포괄손익	(1)매도가능금융자산평가손익

(2)기타포괄손익-공정가치측정지분상품평가손익	(140,400,000)	(140,400,000)

(3)확정급여제도의 재측정요소	(247,731,322)	(247,731,322)

(4)재평가이익

Ⅴ.자기주식의 취득

Ⅵ.분기배당	(221,561,400)	(221,561,400)

Ⅶ.연차배당	664,684,200	664,684,200

2018.12.31 (Ⅷ.기말자본)	22,576,140,000	7,221,996,120	(1,031,238,400)	11,773,519,417	19,022,485,636	59,562,902,773

※ 제39기(전기) 및 제38기(전전기) 매출은 종전 기준서인 K-IFRS 제1011호, 제1018호, 제1039호에 따라 작성되었습니다.

현금흐름표
제 40 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지
제 39 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지
제 38 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지
(단위 : 원)

제 40 기	제 39 기	제 38 기

Ⅰ.영업활동현금흐름	(6,807,594,676)	8,151,089,132	(9,738,970,905)

(1)당기순이익(손실)	1,738,795,778	8,436,815,274	3,256,253,222

(2)당기순이익조정을 위한 가감	4,974,063,341	5,777,649,639	2,980,678,447

(3)영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동	(10,992,794,393)	(4,778,634,724)	(13,933,247,691)

(4)이자수취(영업)	18,846,785	770,922,167	226,575,406

(5)이자지급(영업)	(1,702,278,618)	(2,069,189,974)	(2,319,437,499)

(6)배당금수취(영업)	196,348,560	173,095,600	86,323,520

(7)법인세납부(환급)	(1,040,576,129)	(159,568,850)	(36,116,310)

Ⅱ.투자활동현금흐름	(2,770,215,931)	6,319,430,055	(4,019,363,637)

(1)단기금융상품의 처분	1,609,692,365	2,324,255,302

(2)매도가능금융자산의 처분	327,440,000	500,000,000

(3)만기보유금융자산의 처분	76,320,000

(4)단기대여금및수취채권의 처분	1,506,500,000	7,998,500,000	3,008,000,000

(5)장기금융상품의 처분	643,607,000

(6)임차보증금의 감소	84,000,000	107,200,000	295,894,999

(7)기계장치의 처분	5,000,000

(8)차량운반구의 처분	13,636,364

(9)단기금융상품의 취득	(683,663,685)	(1,188,053,459)

(10)단기대여금및수취채권의 취득	(1,400,000,000)	(1,700,000,000)	(8,000,000,000)

(11)장기금융상품의 취득	(262,024,779)

(12)매도가능금융자산의 취득	(500,000,000)

(13)만기보유금융자산의 취득	(3,330,000)	(19,910,000)

(14)건물의 취득	(97,960,000)	(338,000,000)

(15)구축물의 취득	(399,460,295)	(317,955,500)

(16)기계장치의 취득	(340,008,000)	(800,458,220)	(123,600,000)

(17)정부보조금의 상환	8,904,000	172,517,000

(18)기타유형자산의 취득	(88,078,000)	(135,590,805)	(218,852,700)

(19)건설중인자산의 취득	(279,750,000)

(20)무형자산의 취득	(145,000,000)	(3,561,100)	(75,000,000)

(21)임차보증금의 증가	(138,000,000)	(251,360,000)	(142,000,000)

(22)기타포괄손익-공정가치측정지분상품의 취득	(1,500,000,000)

Ⅲ.재무활동현금흐름	7,597,131,070	(9,120,397,405)	10,664,701,345

(1)단기차입금의 증가	12,698,545,325	13,982,025,000	30,905,340,000

(2)장기차입금의 증가	11,500,000,000	2,000,000,000	3,000,000,000

(3)유동성사채의 증가	10,000,000,000

(4)단기차입금의 상환	(19,818,545,325)	(24,366,465,000)	(20,320,900,000)

(5)배당금지급	(886,245,600)	(602,624,075)	(725,965,125)

(6)장기차입금의 상환	(5,146,623,330)	(133,333,330)	(133,333,330)

(7)유동성사채의 상환	(750,000,000)

(8)임대보증금의 감소	(1,029,201,800)

(9)자기주식의 취득	(1,031,238,400)

Ⅳ.현금및현금성자산의순증가(감소)	(1,980,679,537)	5,350,121,782	(3,093,633,197)

Ⅴ.기초현금및현금성자산	5,482,238,699	132,116,917	3,225,750,114

Ⅵ.기말현금및현금성자산	3,501,559,162	5,482,238,699	132,116,917

※ 제39기(전기) 및 제38기(전전기) 매출은 종전 기준서인 K-IFRS 제1011호, 제1018호, 제1039호에 따라 작성되었습니다.

이익잉여금처분계산서

제40기 2018년 01월 01일부터 2018년 12월 31일까지 (처분확정일 : 2019.03.21)
제39기 2017년 01월 01일부터 2017년 12월 31일까지 (처분확정일 : 2018.03.30)
제38기 2016년 01월 01일부터 2016년 12월 31일까지 (처분확정일 : 2017.03.24)
(단위 : 원)

과목	제 40 기	제 39 기	제 38 기

Ⅰ. 미처분이익잉여금	18,622,485,636	16,352,783,727	8,604,123,631

1. 전기이월미처분이익잉여금	15,588,099,527	8,123,060,956	5,362,819,423

2. 회계정책변경효과	1,764,883,053	-	-

3. 확정급여제도의 재측정요소	(247,731,322)	14,468,897	149,080,561

4. 분기배당	(221,561,400)	(221,561,400)	(164,029,575)

5. 당기순이익	1,738,795,778	8,436,815,274	3,256,253,222

II. 이익잉여금처분	764,684,200	764,684,200	481,062,675

1. 이익준비금	100,000,000	100,000,000	100,000,000

2. 현금배당금	664,684,200	664,684,200	381,062,675

III. 차기이월미처분이익잉여금(I-II)	17,857,801,436	15,588,099,527	8,123,060,956

※ 제39기(전기) 및 제38기(전전기) 매출은 종전 기준서인 K-IFRS 제1011호, 제1018호, 제1039호에 따라 작성되었습니다.