까뮤이앤씨 사업보고서 (2017.12)
정 정 신 고 (보고)

2018년 12월 4일

1. 정정대상 공시서류 : 사업보고서(2016.12)

2. 정정대상 공시서류의 최초제출일 : 2017. 3. 31.3. 정정사유 : 미수금(유동자산)의 장기미수금(비유동자산)으로의 계정 재분류 및 일부 주석사항(유형자산 및 특수관계자) 추가

4. 정정사항

항 목	정 정 전	정 정 후

III. 재무에 관한 사항

1. 요약재무정보	(단위 : 원)	(단위 : 원)

4. 재무제표 재무상태표	(단위 : 원)	(단위 : 원)

5. 재무제표 주석 4. 금융위험 관리	(3) 신용위험 ① 신용위험에 대한 노출 가. 금융자산금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있습니다 . 보고기간종료일현재 당사의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 현금및현금성자산(*) 57,439 3,098,791 매출채권 811,635 1,317,982 공사미수금 19,969,292 7,050,202 단기대여금 6,000,000 1,000,000 미수금 33,667,184 3,925,614 미수수익 479,397 121,121 단기금융상품 926,029 2,062,231 만기보유금융자산 - 76,320 보증금 89,287 27,480,795 소계 62,000,263 46,133,056 보증금 1,320,346 5,282,733 장기금융상품 267,025 648,607 만기보유금융자산 40,100 20,190 소계 1,627,471 5,951,530 합 계 63,627,734 52,084,586 (*) 당사가 보유하는 현금시재액 및 지분증권은 제외하였습니다. (3) 신용위험 ① 신용위험에 대한 노출 가. 금융자산금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있습니다 . 보고기간종료일현재 당사의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 현금및현금성자산(*) 57,439 3,098,791 매출채권 811,635 1,317,982 공사미수금 19,969,292 7,050,202 단기대여금 6,000,000 1,000,000 미수금 2,467,184 3,925,614 미수수익 479,397 121,121 단기금융상품 926,029 2,062,231 만기보유금융자산 - 76,320 보증금 89,287 27,480,795 소계 30,800,263 46,133,056 장기미수금 31,200,000 - 보증금 1,320,346 5,282,733 장기금융상품 267,025 648,607 만기보유금융자산 40,100 20,190 소계 32,827,471 5,951,530 합 계 63,627,734 52,084,586 (*) 당사가 보유하는 현금시재액 및 지분증권은 제외하였습니다. 9. 범주별 금융상품 등 (1) 보고기간종료일현재 당사의 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 금융자산 대여금 및수취채권 매도가능금융자산 만기보유금융자산 장부금액합계 공정가치 현금및현금성자산 132,117 - - 132,117 132,117 매출채권및기타채권 61,016,795 - - 61,016,795 61,016,795 기타유동금융자산 926,029 - - 926,029 926,029 비유동매출채권및기타채권 1,320,346 - - 1,320,346 1,320,346 기타비유동금융자산 267,025 9,178,936 40,100 9,486,061 9,486,061 합계 63,662,312 9,178,936 40,100 72,881,348 72,881,348 (1) 보고기간종료일현재 당사의 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 금융자산 대여금 및수취채권 매도가능금융자산 만기보유금융자산 장부금액합계 공정가치 현금및현금성자산 132,117 - - 132,117 132,117 매출채권및기타채권 29,816,795 - - 29,816,795 29,816,795 기타유동금융자산 926,029 - - 926,029 926,029 비유동매출채권및기타채권 32,520,346 - - 32,520,346 32,520,346 기타비유동금융자산 267,025 9,178,936 40,100 9,486,061 9,486,061 합계 63,662,312 9,178,936 40,100 72,881,348 72,881,348 10. 유형자산 - 당기말 현재 원가모형을 적용하여 토지와 건물을 측정하였을 경우의 장부금액은 각각 27,728,857천원 및 2,348,816천원 입니다. 재평가로 인해 발생한 재평가잉여금 11,913,919천원(법인세효과 차감후)은 기타포괄손익누계액으로 계상되어 있습니다. (*) 토지 및 건물의 공정가치는 당사와 관계가 없는 독립된 평가기관인 로얄감정평가사사무소에서 2015년 12월 31일 기준으로 산정한 평가금액에 근거하여 결정되었습니다. 로얄감정평가사사무소는 평가인협회의 구성원으로서 해당 지역의 부동산의 평가와 관련하여 적절한 자격과 경험을 가지고 있습니다. 동 평가는 '부동산가격공시 및 감정평가에 관한 법률', '감정평가에 관한 규칙' 등 관계법령의 규정과 제반 감정평가이론 및 기법을 적용하여 평가하였습니다. 평가방법은 다음과 같습니다. 구 분 평가방법 토 지 거래사례비교법 건 물 원가방식에 의한 원가법 전기말 현재 원가모형을 적용하여 토지와 건물을 측정하였을 경우의 장부금액은 각각 27,728,857천원 및 2,168,432천원 입니다. 재평가로 인해 발생한 재평가잉여금 8,397,875천원(법인세효과 차감후)은 기타포괄손익누계액으로 계상되어 있습니다. 25. 특수관계자 (3) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자명 채권 채무 공사미수금 미수금 선급금 임차보증금 매입채무 미지급금 차입금 ㈜파라텍 - - - - 2,475,524 697,220 - 극동정밀㈜ - - - - 190,235 52,144 - ㈜태흥산업 8,301,302 32,707,262 214,022 1,000,000 - 128,393 - ㈜용인로직스 - - - - - - 1,600,000 (3) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자명 채권 채무 공사미수금 미수금 장기미수금 선급금 임차보증금 매입채무 미지급금 차입금 ㈜파라텍 - - - - 2,475,524 697,220 - 극동정밀㈜ - - - - 190,235 52,144 - ㈜태흥산업(*) 8,301,302 1,507,262 31,200,000 214,022 1,000,000 - 128,393 - ㈜용인로직스 - - - - - - 1,600,000 (*) 상기 채권 중 장기미수금 및 임차보증금에 대해 부동산 담보신탁용 수익권증서를 담보 제공 받았습니다. 6. 기타 재무에 관한 사항 나. 대손충당금 설정현황 (1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내 용 (단위:백만원,%) 구 분 계정과목 채권금액 대손충당금 대손충당금설정률 제38기 매출채권 812 - - 장기성매출채권 22 22 100.0 미청구공사 11,426 - - 단기대여금 6,016 16 0.3 공사미수금 20,274 305 1.5 미수금 33,667 - - 선급금 1,123 - - 합 계 73,340 343 제37기 매출채권 1,318 - - 장기성매출채권 25 25 100.0 미청구공사 13,994 - - 단기대여금 1,024 24 2.3 공사미수금 7,355 305 4.1 미수금 3,925 - - 선급금 871 - - 합 계 28,512 354 제36기 매출채권 541 - - 장기성매출채권 25 25 100.0 미청구공사 15,670 - - 단기대여금 720 283 39.3 공사미수금 7,766 305 3.9 미수금 3,128 32 1.0 선급금 78 - - 합 계 27,928 645 - (1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내 용 (단위:백만원,%) 구 분 계정과목 채권금액 대손충당금 대손충당금설정률 제38기 매출채권 812 - - 장기성매출채권 22 22 100.0 미청구공사 11,426 - - 단기대여금 6,016 16 0.3 공사미수금 20,274 305 1.5 미수금 2,467 - - 장기미수금 31,200 - - 선급금 1,123 - - 합 계 73,340 343 제37기 매출채권 1,318 - - 장기성매출채권 25 25 100.0 미청구공사 13,994 - - 단기대여금 1,024 24 2.3 공사미수금 7,355 305 4.1 미수금 3,925 - - 선급금 871 - - 합 계 28,512 354 제36기 매출채권 541 - - 장기성매출채권 25 25 100.0 미청구공사 15,670 - - 단기대여금 720 283 39.3 공사미수금 7,766 305 3.9 미수금 3,128 32 1.0 선급금 78 - - 합 계 27,928 645 - 라. 공정가치 평가 내역 (1) 보고기간종료일 현재 당사의 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 금융자산 대여금 및수취채권 매도가능금융자산 만기보유금융자산 장부금액합계 공정가치 현금및현금성자산 132,117 - - 132,117 132,117 매출채권및기타채권 61,016,795 - - 61,016,795 61,016,795 기타유동금융자산 926,029 - - 926,029 926,029 비유동매출채권및기타채권 1,320,346 - - 1,320,346 1,320,346 기타비유동금융자산 267,025 9,178,936 40,100 9,486,061 9,486,061 합계 63,662,312 9,178,936 40,100 72,881,348 72,881,348 (1) 보고기간종료일현재 당사의 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 금융자산 대여금 및수취채권 매도가능금융자산 만기보유금융자산 장부금액합계 공정가치 현금및현금성자산 132,117 - - 132,117 132,117 매출채권및기타채권 29,816,795 - - 29,816,795 29,816,795 기타유동금융자산 926,029 - - 926,029 926,029 비유동매출채권및기타채권 32,520,346 - - 32,520,346 32,520,346 기타비유동금융자산 267,025 9,178,936 40,100 9,486,061 9,486,061 합계 63,662,312 9,178,936 40,100 72,881,348 72,881,348 V. 이사의 경영진단 및 분석의견 3. 재무상태 및 영업실적 가. 재무상태 (단위: 원) 과 목 제38기 제37기 증감 증감율 [유동자산] 76,842,684,129 62,979,800,098 13,862,884,031 22.0% ㆍ매출채권및기타채권 61,016,795,200 40,895,714,159 20,121,081,041 49.2% [비유동자산] 66,135,713,407 66,485,584,686 -349,871,279 -0.5% ㆍ비유동매출채권및기타채권 1,320,346,491 5,282,733,491 -3,962,387,000 -75.0% 자산총계 142,978,397,536 129,465,384,784 13,513,012,752 10.4% 유동비율 95.3% 100.5% - - 가. 재 무상태 (단위: 원) 과 목 제38기 제37기 증감 증감율 [유동자산] 45,642,684,129 62,979,800,098 -17,337,115,969 -27.5% ㆍ매출채권및기타채권 29,816,795,200 40,895,714,159 -11,078,918,959 -27.1% [비유동자산] 97,335,713,407 66,485,584,686 30,850,128,721 46.4% ㆍ비유동매출채권및기타채권 32,520,346,491 5,282,733,491 27,237,613,000 515.6% 자산총계 142,978,397,536 129,465,384,784 13,513,012,752 10.4% 유동비율 56.6% 100.5% - - 【 대표이사 등의 확인 】 ◆click◆ 대표이사 등이 서명한 『확인서』 그림파일 삽입 대표이사등의확인_2.jpg 대표이사등의확인_2 사 업 보 고 서 (제 38 기) 사업연도 2016년 01월 01일 부터 2016년 12월 31일 까지 금융위원회 한국거래소 귀중 2017년 3월 31일 제출대상법인 유형 : 주권상장법인 면제사유발생 : 해당사항 없음 회 사 명 : (주)까뮤이앤씨 대 표 이 사 : 손 병 재 본 점 소 재 지 : 경기도 이천시 대월면 경충대로 1937번길 57 (전 화)031-633-9114 (홈페이지) http://www.camusenc.com 작 성 책 임 자 : (직 책) 재무실장 (성 명) 오 승 언 (전 화) 02-769-6150 목 차 【 대표이사 등의 확인 】 ----------------------- 1 I. 회사의 개요 ----------------------- 2 1. 회사의 개요 ----------------------- 2 2. 회사의 연혁 ----------------------- 4 3. 자본금 변동사항 ----------------------- 5 4. 주식의 총수 등 ----------------------- 5 5. 의결권 현황 ----------------------- 6 6. 배당에 관한 사항 등 ----------------------- 7 II. 사업의 내용 ----------------------- 10 III. 재무에 관한 사항 ----------------------- 21 1. 요약재무정보 ----------------------- 21 2. 연결재무제표 ----------------------- 21 3. 연결재무제표 주석 ----------------------- 22 4. 재무제표 ----------------------- 22 5. 재무제표 주석 ----------------------- 30 6. 기타 재무에 관한 사항 ----------------------- 94 IV. 감사인의 감사의견 등 ----------------------- 104 V. 이사의 경영진단 및 분석의견 ----------------------- 110 VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 ----------------------- 115 1. 이사회에 관한 사항 ----------------------- 115 2. 감사제도에 관한 사항 ----------------------- 117 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 ----------------------- 118 VII. 주주에 관한 사항 ----------------------- 119 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 ----------------------- 123 1. 임원 및 직원의 현황 ----------------------- 123 2. 임원의 보수 등 ----------------------- 124 IX. 계열회사 등에 관한 사항 ----------------------- 126 X. 이해관계자와의 거래내용 ----------------------- 128 XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 ----------------------- 129 【 전문가의 확인 】 ----------------------- 138 1. 전문가의 확인 ----------------------- 138 2. 전문가와의 이해관계 ----------------------- 138 【 대표이사 등의 확인 】 ◆click◆ 대표이사 등이 서명한 『확인서』 그림파일 삽입 대표이사등의확인.jpg 대표이사등의확인 I. 회사의 개요 1. 회사의 개요 ◆click◆『연결재무제표를작성하는주권상장법인』 삽입 11011#*연결재무제표를작성하는주권상장법인.dsl 가. 회사의 법적, 상업적 명칭당사의 명칭은 "주식회사 까뮤이앤씨" 라고 표기합니다. 또한 영문으로는 "CAMUS ENGINEERING CONSTRUCTION Inc." 라고 표기합니다. 단, 약식으로 표기할 경우에는 "(주)까뮤이앤씨"라고 표기합니다. ※ 당사는 2015년 11월 27일 임시주주총회를 통해 당초 (주)삼환까뮤에서 (주)까뮤이앤씨로 상호를 변경하였습니다. 나. 설립일자 및 존속기간당사는 건설업을 영위할 목적으로 1978년 12월 22일에 설립되었습니다. 또한 회사의 주식이 1989년 11월 30일자로 한국거래소 유가증권시장에 상장되어 매매가 개시되었습니다. 다. 본사의 주소, 전화번호 및 홈페이지 (1) 주 소 : 경기도 이천시 대월면 경충대로 1937번길 57 (2) 전화번호 : 031-633-9114 (3) 홈페이지 : http://www.camusenc.com 라. 중소기업 해당여부 당사는 본보고서제출일 현재 중소기업기본법 제2조에 따라 중소기업에 해당됩니다. 마. 주요사업의 내용 당사는 Precast Concrete(PC) 제품의 제조 및 판매업과 일반건축물의 건설 및 토목공사 등의 종합건설업, 부동산임대업을 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 바. 계열회사에 관한 사항 당 사는 본 보고서 작성기준일 현재 당사를 포함하여 14개의 계열회사를 구성하고 있습니다. 업종 회사수 상장 비상장 건설, 제조업 2 (주)까뮤이앤씨 극동정밀(주) 제조, 판매업 3 (주)파라텍 (주)레데코 (주)FESCO JAPAN 부동산,서비스업 4 - (주)베이스에이치디(주)명동에이엠씨(주)베이스명동태흥씨앤이(유) 도소매,서비스업 3 - (주)티에이치물산(주)태흥산업(주)용인로직스 음식,서비스업 1 - (주)후니드 소매업 1 - (주)파라다이스면세점 계 14 - - 사. 신용평가에 관한 사항(1) 최근 3년간 신용평가 현황 평가일 평가대상유가증권 등 평가대상유가증권의 신용등급 평가회사(신용평가등급범위) 평가구분 2016.04.29 기업신용등급(공공기관입찰용) A- 이크레더블(AAA~D) 본평가 2015.04.29 기업신용등급(공공기관입찰용) BBB+ 이크레더블(AAA~D) 본평가 2014.07.03 기업신용등급(공공기관입찰용) BBB0 이크레더블(AAA~D) 수시평가 2014.05.12 기업신용평가 BB- NICE신용평가(AAA~D) 본평가 (2) 신용등급 체계 구 분 등급체계 등 급 정 의 회사채 및기업신용평가 AAA 원리금 지급능력이 최상급임. AA 원리금 지급능력이 매우 우수하지만 AAA의 채권보다는 다소 열위임. A 원리금 지급능력은 우수하지만 상위등급보다 경제여건 및 환경악화에 따른 영향을 받기 쉬운 면이 있음. BBB 원리금 지급능력은 양호하지만 상위등급보다 경제여건 및 환경악화에 따라 장래 원리금의 지급능력이 저하될 가능성을 내포하고 있음. BB 원리금 지급능력이 당장은 문제가 되지 않으나 장래 안전에 대해서는 단언할 수 없는 투기적인 요소를 내포하고 있음. B 원리금 지급능력이 결핍되어 투기적이며 불황시에 이자지급이 확실하지 않음. CCC 원리금 지급에 관하여 현재에도 불안요소가 있으며 채무불이행의 위험이 커 매우 투기적임. CC 상위등급에 비하여 불안요소가 더욱 큼. C 채무불이행의 위험성이 높고 전혀 원리금 상환능력이 없음. D 상환 불능상태임. ※ 'AA'부터 'B'까지는 등급내 우열에 따라 '+' 또는 '-'를 부기 함. 기업어음 A1 적기상환능력이 최상이며 상환능력의 안정성 또한 최상임. A2 적기상환능력이 우수하나 그 안정성은 A1에 비해 다소 열위임. A3 적기상환능력이 양호하며 그 안정성도 양호하나 A2에 비해 열위임. B 적기상환능력은 적정시되나 단기적 여건변화에 따라 그 안정성에 투기적인 요소가 내포되어 있음. C 적기상환능력 및 안정성에 투기적인 요소가 큼. D 상환불능 상태임. ※ 'A2'부터 'B'까지는 등급내 우열에 따라 '+' 또는 '-'를 부기 함. 기업신용등급(공공기관입찰용) AAA 환경변화에도 충분한 대처가 가능할 정도로 신용능력이 우수함 AA 환경변화에 대한 적절한 대처능력을 보유할 정도로 신용능력이 양호함 A 신용능력은 양호하나, 환경변화에 따른 대처능력이 제한적임 BBB 신용능력은 적정하나, 안정성면에서는 불안한 요소가 내포되어 있음 BB 신용능력에 당면문제는 없으나, 안정성면에서는 저하가능성이 내포되어 있음 B 신용능력이 제한적이며, 안정성면에서도 저하가능성이 내포되어 있음 CCC 신용능력이 미흡하여 신용위험이 발생할 가능성이 내포되어 있음 CC 신용위험이 발생할 가능성이 높음 C 신용위험이 발생할 가능성이 극히 높음 D 현재 신용위험이 발생한 상태에 있음. ※ 'AA'부터 'CCC'까지의 당해 등급 내에서의 상대적 위치에 따라 '+' 또는 '-'를 부여할 수 있음 2. 회사의 연혁 공시대상기간(최근 5사업연도, 2012년~2016년) 중 회사의 주된 변동내역은 다음과 같습니다. 가. 회사의 본점소재지 및 그 변경 당사의 본점소재지는 기존 "인천광역시 중구 운서동 2796-6 신공항프라자 206" 에서 2013.4.1.부로 "경기도 이천시 대월면 경충대로 1937번길 57"로 변경되었습니다. 나. 경영진의 중요한 변동 공시대상기간 중 박상국 대표이사(2011.01.24~2014.05.27) 및 최갑수 대표이사(2014.05.27~2015.03.22)에 이어 2015.3.22. 손병재 대표이사가 신규 취임하여 보고일 현재 단독 대표이사 체제로 운영되고 있습니다. 그리고 2014.3.24. 당사의 최대주주 변경에 따라 2014.5.9. 임시주주총회에서 신규 경영진이 구성 되었으며, 2015.3.20. 정기주주총회를 통하여 보고일 현재 이사회(사내이사 3명, 사외이사 3명) 및 감사위원회(사외이사 3명)를 구성하고 있습니다. 다. 최대주주의 변동 당사의 기존 최대주주 삼환기업(주) 및 (주)송원 외 2개사간 당사 보통주식 2,241,353주(발행주식수의 49.64%)에 관한 주식양수도계약을 2014.3.24. 종결하여 동일자로 당사의 최대주주등이 (주)송원 외 2개사로 변경되었으며, 2014.12.29. 최대주주인 (주)송원은 보유분 896,543주를 2대주주인 (주)베이스에이치디(구, 베이스컨설팅)에게 전량 매도하여 현재 최대주주는 (주)베이스에이치디 입니다. 라. 상호의 변경 당사는 2015.11.27. 임시주주총회를 통해 당초 (주)삼환까뮤에서 (주)까뮤이앤씨로 상호를 변경하였습니다. 마. 그 밖의 경영활동과 관련된 중요한 사항 당사는 기업구조조정촉진법에 의거 2012.7.19. (주)삼환까뮤 채권금융기관협의회와의 공동관리절차(워크아웃)를 개시하였으며, 2014.3.24. 최대주주 변경과 동일자에 워크아웃 채권 상당액을 상환하며 공동관리절차를 조기에 종결하였습니다. 3. 자본금 변동사항 가. 증자(감자)현황 (기준일 : 2016.12.31 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 주식의 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 - - - - - - - - - - - - - - - 당사의 공시대상기간(최근 5사업연도) 중 자본금 변동사항은 없습니다. ◆click◆ 『미상환 전환사채 발행현황』 삽입 11011#*미상환전환사채발행현황.dsl ◆click◆ 『미상환 신주인수권부사채 등 발행현황』 삽입 11011#*미상환신주인수권부사채등발행현황.dsl ◆click◆ 『미상환 전환형 조건부자본증권 등 발행현황』 삽입 11011#*미상환전환형조건부자본증권등발행현황.dsl 4. 주식의 총수 등 가. 주식의 총수 현황 ◆click◆ 『주식의 총수 현황』 삽입 11011#*주식의총수현황.dsl 4_주식의총수현황 (기준일 : 2016.12.31 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 비고 보통주 - 합계 Ⅰ. 발행할 주식의 총수 18,000,000 - 18,000,000 - Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수 4,515,228 - 4,515,228 - Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수 - - - - 1. 감자 - - - - 2. 이익소각 - - - - 3. 상환주식의 상환 - - - - 4. 기타 - - - - Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ) 4,515,228 - 4,515,228 - Ⅴ. 자기주식수 84,000 - 84,000 - Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ) 4,431,228 - 4,431,228 - ◆click◆ 『자기주식 취득 및 처분 현황』 삽입 11011#*자기주식취득및처분현황.dsl 5_자기주식취득및처분현황 나. 자기주식 취득 및 처분현황 (기준일 : 2016.12.31 ) (단위 : 주) 취득방법 주식의 종류 기초수량 변동 수량 기말수량 비고 취득(+) 처분(-) 소각(-) 배당가능이익범위이내취득 직접취득 장내 직접 취득 보통주 - 84,000 - - 84,000 - 우선주 - - - - - - 장외직접 취득 보통주 - - - - - - 우선주 - - - - - - 공개매수 보통주 - - - - - - 우선주 - - - - - - 소계(a) 보통주 - 84,000 - - 84,000 - 우선주 - - - - - - 신탁계약에 의한취득 수탁자 보유물량 보통주 - - - - - - 우선주 - - - - - - 현물보유물량 보통주 - - - - - - 우선주 - - - - - - 소계(b) 보통주 - - - - - - 우선주 - - - - - - 기타 취득(c) 보통주 - - - - - - 우선주 - - - - - - 총 계(a+b+c) 보통주 - 84,000 - - 84,000 - 우선주 - - - - - - ※ 주가안정 및 주주가치 제고를 위하여 자기주식을 취득하였으며 자세한 사항은 2016.5.27.자 주요사항보고서(자기주식취득결정) 및 2016.8.29.자 자기주식취득결과보고서를 참조하시기 바랍니다. ◆click◆ 『종류주식(명칭) 발행현황』 삽입 11011#*종류주식발행현황.dsl 5. 의결권 현황 (기준일 : 2016.12.31 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 보통주 4,515,228 - 우선주 - - 의결권없는 주식수(B) 보통주 84,000 자기주식 우선주 - - 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) 보통주 - - 우선주 - - 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) 보통주 - - 우선주 - - 의결권이 부활된 주식수(E) 보통주 - - 우선주 - - 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 보통주 4,431,228 - 우선주 - - 6. 배당에 관한 사항 등 가. 배당에 관한 사항 당사는 정관에 의거 기말배당 및 분기배당(2015.11.27. 임시주주총회시 도입)을 실시하고 있으며, 배당가능이익 범위내에서 회사의 지속적인 성장을 위한 투자 및 경영환경 등을 고려하여 적정수준의 배당율을 결정하고 있습니다. 당사의 정관에 명시된 배당에 관한 사항은 다음과 같습니다. 구 분 내 용 제41조(이익배당) ① 이익의 배당은 금전, 주식 및 기타의 재산으로 할 수 있다. ② 제1항의 배당은 매결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다. 제41조의2(분기배당) ① 이 회사는 사업년도 개시일부터 3월, 6월 및 9월 말일 현재의 주주에게 자본시 장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의12에 의한 분기배당을 할 수 있다. 분기배당은 금전으로 한다. ② 제1항의 분기배당은 이사회의 결의로 하되, 그 결의는 제1항의 각 기준일 이후 45일 내에 하여야 한다. ③ 분기배당은 직전결산기의 대차대조표상의 순자산액에서 다음 각호의 금액을 공 제한 액을 한도로 한다. 1. 직전결산기의 자본금의 액 2. 직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액 3. 상법시행법령에서 정하는 미실현이익 4. 직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액 5. 직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적을위해 적립한 임의준비금 6. 분기배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금 7. 당해 영업년도 중에 분기배당이 있었던 경우 그 금액의 합계액 ④ 사업년도개시일 이후 제1항의 각 기준일 이전에 신주를 발행한 경우(준비금의 자본전입, 주식배당, 전환사채의 전환청구, 신주인수권부사채의 신주인수권 행사의 경우를 포함한다)에는 분기배당에 관해서는 당해 신주는 직전사업년도말에 발행된 것으로 본다. 제42조(배당금지급청구권의 소멸시효) ① 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성된다. ② 제1항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 이 회사에 귀속 한다. 나. 최근 3사업연도 배당에 관한 사항 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제38기 제37기 제36기 주당액면가액(원) 5,000 5,000 5,000 (연결)당기순이익(백만원) 3,256 5,169 2,285 (개별)당기순이익(백만원) - - - (연결)주당순이익(원) 729 1,145 506 현금배당금총액(백만원) 545 562 334 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) 16.7 10.9 14.6 현금배당수익률(%) 보통주 1.4 1.3 2.3 우선주 - - - 주식배당수익률(%) 보통주 - - - 우선주 - - - 주당 현금배당금(원) 보통주 150 150 150 우선주 - - - 주당 주식배당(주) 보통주 - - - 우선주 - - - ※ 상기 현금배당수익률 및 주당 현금배당금은 일반주주 기준이며, 상세사항은 아래와 같습니다. (단위 : 원) 구 분 주당현금배당금 현금배당수익률(%) 현금배당금총액 제38기 분기배당 일반주주 50 0.4 106,355,250 최대주주 25 0.2 57,674,325 계 164,029,575 기말배당 일반주주 100 0.9 194,882,300 최대주주 75 0.7 186,180,375 계 381,062,675 합 계 545,092,250 제37기 기말배당 일반주주 150 1.3 331,238,250 최대주주 100 0.9 230,697,300 합 계 561,935,550 제36기 기말배당 일반주주 150 2.3 334,230,750 최대주주,2대주주 무배당 - - 합 계 334,230,750 II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 가. 업계의 현황 (1) 산업의 특성 건설산업은 토지를 바탕으로 노동, 자본, 자재와 경영관리 등의 생산요소를 결합하여 내구적인 구축물을 생산하는 3차 산업으로서, 국민생활의 근간을 이루는 주택건설에서부터 도로, 철도, 항만, 국토개발, 에너지자원 등 광범위한 고정자본 형성 및 사회기반시설 확충을 직접적으로 담당하는 국가경제의 기간산업입니다. 또한 지역적으로는 국내 뿐만 아니라 해외 전 지역을 사업의 대상으로 합니다. 과거 단순 도급 형태의 시공사업에서 최근 다양한 금융기법이 접목된 개발사업, 민간부문의 투자를 통한 민자사업의 형태로 다변화되고 있는 추세입니다.(2) 산업의 성장성우리나라 경제발전과 더불어 급속한 성장세를 지속해 온 과거와 달리, 앞으로 전반적인 국가의 경제성장이 완만하게 진행되는 단계에 진입함에 따라 국가경제에서 차지하는 비중이 큰 건설산업도 성장성에 영향을 받게 될 것입니다. 타 산업간의 의존관계가 더욱 밀접해지고 있는 현재의 산업 추세로 인해, 건설업도 단순 시공 위주의 사업방식을 탈피하여 IT 등과 같은 여러가지 산업요소가 복합적으로 결합된 산업으로 진화해 나가고 있으며 녹색성장과 같은 사회적 이슈가 산업의 성장성을 좌우하는 변수로 부각되고 있습니다. (3) 경기변동의 특성건설산업은 수주산업으로서 정부의 사회간접시설 투자규모, 타 산업의 경제활동 수준, 기업의 설비투자 및 국민소득 증가 등에 의해 생산활동이 파생되므로 경기변동에 민감하게 반응하는 산업이라 할 수 있습니다. 또한, 국가 기간산업으로서 타 산업에 비해 생산 및 고용 유발효과가 크기 때문에 국내 경기조절의 주요 정책수단으로 활용되고 있으며, 이로 인해 정부정책 역시 산업경기에 영향을 미치는 주요한 요인이 되고 있습니다.(4) 경쟁요소부동산경기 침체지속, 높은 주택보급율, 소비자 욕구 증대 등에 따라, 민간건축 부문의 분양경쟁이 더욱 치열해질 것으로 예상되는 가운데 브랜드 가치, 대외신인도, 금융조달 능력, 고객 서비스 등 다양한 부문이 기업 경쟁력의 핵심요소가 될 전망입니다. 또한 공공부문 발주제도 개선 등 수주환경 변화에 따라, 원가경쟁력 강화뿐 아니라 핵심기술을 통한 전문성 확보, 공사실적, 재무능력, 안전관리 능력 등 다양한 부문에서 경쟁력을 확보하는 업체를 중심으로 건설업체의 우열이 성립될 전망입니다. (5) 자원조달상의 특성건설산업의 주요 원재료는 대부분 국내 조달되고 있으나, 최근들어 목재, 골재, 모래 등은 국내 자원의 소진에 따라 수급에 어려움이 있어 해외 의존도가 점차 상승하는 추세입니다. 이러한 자재의 조달에는 많은 물류 비용이 투입되므로 이는 또한 도로망등 사회간접시설 확충과 밀접한 관계가 있다고 하겠습니다. 또한, 건설업 특성상 여타산업에 비해 자동화, 표준화가 미흡하여 노동집약적 성격이 강하여 인적자원이 커다란 비중을 차지하고 있으며 업종의 특성상 계절적 요인과 기타 원재료의 수급차이로 인한 불균형으로 자원의 품귀현상이 발생하기도 합니다.(6) 관계법령 또는 정부의 규제 및 지원 등건설시장의 개방에 따라 각종 규제가 완화되거나 폐지되는 추세이지만 부실시공 및 입찰담합에 대해서는 강력한 제재조치가 취해지고 있으며, 건설업의 대외 경쟁력제고 차원에서 우량한 재무구조와 신용등급등에 의한 시장기능이 유도되고 있습니다. 나. 회사의 현황 (1) 영업개황 당사는 1978년 건설 공업화를 기치로 창립, P.C(Precast Concrete)공법을 이용한 국내외 대형 건축물의 다양하고 미려한 외관공사, 조립식 아파트 건설 및 공장건설 등을 수행하여 공기단축과 우수한 시공능력을 인정 받고 있으며, 일반건축, 아파트재건축, 주택분양사업 및 토목공사 등으로 영업을 지속적으로 확대해 온 종합건설업체입니다. 2016년 수주는 전년대비 77% 증가한 2,018억원을 달성하였으며, 특히 우리 회사가 강점을 가진 PC사업부문에서 1,060억원을 달성하며 기존 최대치인 2014년 705억원을 50% 초과하는 고무적인 성과를 실현하였습니다. 건설사업부문 또한 2015년 이후 민간사업 영업조직을 새로 육성하면서 전년대비 62% 증가한 958억원을 달성하였습니다. 매출은 1,397억원을 달성하여 전년대비 5.5% 증가하였으며 영업이익은 10% 증가한 44억원을 실현하였습니다. 다만 당기순이익은 전년에 약 30억원의 일시적인 영업외수익 발생으로 상대적으로 37% 감소된 32억원에 그쳤습니다. (2) 사업부문별 정보 당사는 제조업(Precast Concrete(PC) 제품 제조 및 설치), 일반 건축물의 건설, 토목공사 등의 종합건설업 및 부동산임대업을 영위하고 있으며 당사 내부 관리상의 목적으로 주요 부문별 재무현황을 구분 관리하고 있는 바, 당기와 전기에 발생한 부문별 재무현황의 내용은 다음과 같습니다. ① 부문에 대한 일반정보당사는 재화와 용역의 종류별로 사업부문을 구분하고 있으며 각 세부 부문별로 수익을 창출하는 재화와 용역, 주요고객의 내역은 다음과 같습니다. 구분 재화 또는 용역 주요고객 종합건설업 도로/아파트건설 및 구조용 P.C제작 외 한국토지주택공사 외 부동산임대업 건물임대 씨티은행 외 ② 당사의 당기와 전기의 보고부문에 대한 정보는 아래와 같습니다. 구분 (단위 : 천원) 종합건설업 부동산 임대업 총계 당기 전기 당기 전기 당기 전기 외부수익 138,042,158 129,938,668 1,665,902 2,431,643 139,708,060 132,370,311 - PC공사 62,016,079 56,248,285 - - 62,016,079 56,248,285 - 건축/토목공사 76,026,079 73,690,383 - - 76,026,079 73,690,383 보고부문의 총수익(*) 10,119,784 9,621,044 1,052,123 1,226,499 11,171,907 10,847,543 - PC공사 4,147,375 7,841,488 - - 4,147,375 7,841,488 - 건축/토목공사 5,972,409 1,779,556 - - 5,972,409 1,779,556 보고부문 자산총액 142,978,398 97,265,385 - 32,200,000 142,978,398 129,465,385 보고부문 부채총액 91,865,334 82,142,069 - 1,537,188 91,865,334 83,679,257 (*) 기타수익, 기타비용 및 판매비와관리비 등 합리적으로 배부할 수 없는 비용은 배부하지 않았습니다. ③ 보고부문의 당기손익 합계에서 당기와 전기의 당기손익으로의 조정내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기 전기 보고부문의 총수익 11,171,907 10,847,543 기타수익 1,472,411 5,807,290 합계 12,644,318 16,654,833 미배분액 (8,818,420) (10,893,364) 법인세비용차감전 순이익 3,825,898 5,761,469 (3) 시장점유율 등 (단위:백만원) 구 분 2016년 2015년 2014년 시공능력평 가 액 평가순위 시공능력평 가 액 평가순위 시공능력평 가 액 평가순위 토목건축공사업 159,296 133위 129,324 156위 105,040 177위 자료제공: 대한건설협회 (4) 시장의 특성 토목부문은 도로, 지하철, 공단부지 조성, 고속철도 등 사회간접자본시설이 주를 이루며, 토목부문에 대한 발주처는 정부나 지방자치단체 등 공공부문이 대부분을 차지하고 있습니다. 토목공사의 경우에는 공사별 발주금액이 크고 공사지역 또한 정부나 지방자치단체의 개발계획에 맞추어 전국 각지에 분포하며 예산에 의한 집행으로 사업추진이 이루어지므로 발주시기, 물량 등이 국가경제추이나 정책 등에 영향을 받는다고 하겠습니다. 건축부문은 상가, 재건축사업, 오피스텔, 업무용빌딩 등 민간도급공사가 주로 이루 며 동부문은 부동산 경기 및 투자수요에 의해 영향을 받으며 지역별로는 인구밀집지역이나 개발지구 등에 특정되어 분포되는 경향이 있습니다. 주택부문은 자체사업으로 APT 시공 및 빌라, 연립주택 등이 주를 이루며 동부문은부동산 경기 및 가계부문의 수요에 영향을 받는다고 하겠습니다. 지역별로는 건축부문과 동일하게 인구밀집지역이나 개발지역 등 대부분 도시권 주변에 특정되는 경향이 높습니다. (5) 신규사업 등의 내용 및 전망 보고일 현재 신규사업 진출에 대한 구체적인 예정사항은 없습니다. 2. 주요 공사현황 등 가. 주요공사 현황 (단위:백만원,%) 구 분 제38기 연간 제37기 연간 제36기 연간 매출액 비율 매출액 비율 매출액 비율 국내도급공사 건축공사 관급 2,659 1.9 57,622 44.3 39,377 32.6 민간 63,187 45.8 7,098 5.5 - - P.C 62,016 44.9 56,248 43.3 69,848 57.8 토목공사 관급 10,180 7.4 8,970 6.9 11,657 9.6 민간 - - - - - - 합 계 138,042 100.0 129,938 100.0 120,882 100.0 나. 공사종류별 완성도 현황 (단위:백만원) 구분 공사건수 완성공사 및 수익인식액 기말공사계약잔액 원도급액 평균도급액 제38기연 간 제37기연 간 제36기연 간 건축공사 관급 2 2,659 57,622 39,377 - 93,825 46,912 민간 13 63,187 7,098 - 73,366 143,651 11,050 P.C 25 62,016 56,248 69,848 69,023 177,550 7,102 토목공사 관급 6 10,180 8,970 11,657 8,961 58,511 9,752 민간 - - - - - - - 합 계 46 138,042 129,938 120,882 151,350 473,537 10,294 3. 주요 원재료 현황 가. 주요 원재료 매입현황 (단위:백만원,%) 품목 구체적 용도 매입액 비율 단가 주요매입처 비고 철근 건축 및 PC생산용 9,224 29.8 585,000원/톤 한국제강,한국철강 HD10 현금가 레미콘 건축 및 PC생산용 4,397 14.2 64,200/㎥ 한일시멘트 25-240-15 시멘트 건축 및 PC생산용 2,262 7.3 71,000원/톤 원풍시멘트 BULK 골재 건축 및 PC생산용 1,160 3.7 각종 - - 기타 건축 및 PC생산용 13,927 45.0 각종 - - 합계 - 30,970 100.0 - - - 나. 주요 원재료 가 격변동 추이 품목 제38기 제37기 제36기 비 고 철근 585,000원/ton 585,000원/ton 680,000원/ton HD10mm, 현금가 레미콘 64,200/㎥ 59,900/㎥ 58,500/㎥ 25-240-15, 수도권 시멘트 71,000원/ton 71,000원/ton 73,000원/ton BULK 4. 설비 등에 관한 사항 가. 주요설비의 현황 (1) 자산항목 : 토지 (단위:㎡,천원) 사업소 소유형태 소재지 구분(수량) 기초장부가액 증감 상각 기말장부가액 비고(공시지가) 증가 감소 공장 자가보유(등기) 이천 대월 사동 16-1 52,146 23,514,417 4,464,870 - - 27,979,287 11,456,025 천안 풍세 용정 88-1 75,182 14,076,011 - - - 14,076,011 8,892,311 계 127,328 37,590,428 4,464,870 - - 42,055,298 20,348,336 (2) 자산항목 : 건물 (단위:㎡,천원) 사업소 소유형태 소재지 구분(수량) 기초장부가액 증감 상각 기말장부가액 비고(지방세과세표준액) 증가 감소 공장 자가보유(등기) 이천 대월 사동 16-1 8,256 1,131,704 42,879 - 36,931 1,137,652 813,205 천안 풍세용정 88-1 8,052 2,026,027 338,000 - 112,504 2,251,523 1,017,639 계 16,308 3,157,731 380,879 - 149,435 3,389,175 1,830,844 (3) 자산항목 : 구축물 (단위:㎡,천원) 사업소 소유형태 소재지 구분(수량) 기초장부가액 증감 상각 기말장부가액 증가 감소 공장 자가보유 이천 대월 사동 16-1 - 500,399 25,200 - 16,770 508,829 천안 풍세용정 88-1 - 925,918 84,910 - 20,638 990,190 합 계 - 1,426,317 110,110 - 37,408 1,499,019 (4) 자산항목 : 건설중인 자산 (단위:㎡,천원) 사업소 소유형태 소재지 구분(수량) 기초장부가액 증감 상각 기말장부가액 증가 감소 공장 자가보유 천안 풍세용정 88-1 - - 306,475 - - 306,475 합 계 - - 306,475 - - 306,475 (5) 자산항목 : 기타의 유형자산 (단위:천원) 사업소 소유형태 소재지 구분(수량) 기초장부가액 증감 상각 기말장부가액 증가 감소 공장,현장(기계장치) 자가보유 국내 - 951,547 177,600 - 305,619 823,528 공장(건설용장비) " " - 160,013 - - 45,168 114,845 전사업장(차량운반구) " " - 3,581 - - - 3,581 전사업장(기타) " " - 204,347 454,699 2 85,406 573,638 계 - 1,319,488 632,299 2 436,193 1,515,592 나. 주요 재고 자산의 현황 판매용 부동산등의 재고자산은 없으며, 건설 용 원자재,가설재,저장 품 을 1,362백만원 보유중입니다. 5. 매출 및 판매전략 등 가. 매출실적 (단위:백만원,%) 구 분 공사종류 제38기 연간 제37기 연간 제36기 연간 금 액 비 율 금 액 비 율 금 액 비 율 국내도급공사 건축 65,846 47.1 64,720 48.9 39,377 31.9 P.C 62,016 44.4 56,248 42.5 69,848 56.5 토목 10,180 7.3 8,970 6.8 11,658 9.4 임대수익 1,666 1.2 2,432 1.8 2,685 2.2 합 계 139,708 100.0 132,370 100.0 123,568 100.0 나. 수주 및 판매전략 등 (1) 판매조직 (총25명) 부 서 명 인원수 영업분야 비 고 건설영업팀 6명 민간 건설공사 수주 건설견적팀 5명 공공 및 민간 건설공사 견적 사업기획팀 2명 Pjt관리, MD/분양관리 개발사업팀 2명 제안형개발사업, 자체사업 업무팀 2명 공공공사 수주 P.C영업팀 5명 P.C공사 수주 및 견적 구매총무팀 3명 사무실 임대 (2) 수주전략 ㆍ관급공사 발주정보를 적극적 입수, 견적능력 배양으로 경쟁력을 강화, 품질우선의 시공 ㆍPC공사 및 민간공사 시공능력, 자금력 및 품질관리능력 등 공사수행 능력을 바탕으로 발주자의 조건에 접근하여 수주 시공 (3) 판매전략(분양 및 임대전략) 및 판매조건 생활편의성 제고를 위한 구조개선, 마감재, 서비스품목 다양화, 품질향상을 통한 판매 극대화 6. 수주상황 가. 수주상황 ◆click◆『수주상황』 삽입 11011#*_수주상황.dsl 27_수주상황 (2016.12.31 현재) (단위 : 백만원,부가세별도 ) 품목(계약명) 발주처 수주일자(계약일자) 납기(완공예정일) 수주총액(도급액) 기납품액(완성공사액) 수주잔고(계약잔액) 수량 금액 수량 금액 수량 금액 이천패션물류단지 S3-3, S3-4 복합건물 신축사업 ㈜아르도 2015.09.11 2017.03.31 1 18,900 1 13,799 1 5,101 몰오브 광양 신축공사 에스티에스광양개발㈜ 2016.04.04 2017.02.28 1 14,180 1 7,175 1 7,005 부천역로데오거리복합상가(까뮤스퀘어-피노키오)신축공사 (주)와이원외3 2016.08.26 2018.06.05 1 30,256 1 4,605 1 25,651 논현동 엠포리아빌딩 대수선공사 (주)명동에이엠씨 2016.11.04 2017.07.31 1 5,000 1 12 1 4,988 부산시 동구 초량동 분양형 호텔 신축공사 제이피엔케이(주) 2016.12.23 2019.05.31 1 30,622 1 1 1 30,621 건축(민간) 소계 5 98,958 5 25,592 5 73,366 힐스테이트 태전 신축공사 중 PC공사 (1공구) 현대건설㈜ 2015.08.13 2017.03.31 1 5,800 1 4,224 1 1,576 평택 P-PJT PC 제작 및 납품공사 삼성물산(주) 2016.03.14 2017.02.28 1 318 1 264 1 54 이천 마장 물류센터 신축공사중 PC공사 씨제이건설㈜ 2016.03.14 2017.03.31 1 5,252 1 4,793 1 459 일원현대재건축(시공)중 PC제작 및 납품공사 삼성물산㈜ 2016.04.29 2017.02.28 1 846 1 827 1 19 힐스테이트 중앙 PC공사 현대건설㈜ 2016.06.24 2017.02.28 1 3,566 1 3,220 1 346 이케아 고양점 신축공사(2단계공사)중 PC공사 씨제이건설㈜ 2016.06.30 2017.02.15 1 16,455 1 15,947 1 508 동탄물류센터현장 PC공사 대림산업(주) 2016.07.28 2017.10.31 1 23,087 1 2,216 1 20,871 부천로지스틱스파크 신축공사중 PC공사(2공구) (주)대우건설 2016.08.03 2017.10.31 1 9,570 1 3,883 1 5,687 동탄물류센터 현장 중 PC공사 (B-1공구) 대림산업(주) 2016.10.10 2018.12.14 1 4,359 1 316 1 4,043 통합폐수처리장 건설 Project PC공사(2공구) 에스케이건설(주) 2016.11.18 2017.06.30 1 24,110 1 742 1 23,368 송도SK VIEW (1BL) 중 PC공사 (1Block) 에스케이건설(주) 2016.12.02 2019.07.31 1 3,320 1 1 1 3,319 송도SK VIEW (1BL) 중 PC공사 (2Block) 에스케이건설(주) 2016.12.02 2019.07.31 1 3,164 1 1 1 3,163 위례신도시이마트현장 중 PC공사 신세계건설(주) 2016.12.22 2017.12.31 1 5,610 1 0 1 5,610 PC(민간) 소계 13 105,457 13 36,434 13 69,023 고속국도 제600호선 부산외곽순환건설공사 5공구 한국도로공사 2011.11.09 2017.02.20 1 9,316 1 6,830 1 2,486 남사배수지 설치공사 경기도 용인시 2016.03.07 2018.12.08 1 9,649 1 3,174 1 6,475 토목(관급) 소계 2 18,965 2 10,004 2 8,961 합 계 20 223,380 20 72,030 20 151,350 * 작성기준일 현재 거래가 종료되지 아니한 계약진행 상황임. 나. 향후 수주계획 (단위:백만원,부가세별도) 발주처 공 사 명 계 약 일 완공예정일 공사금액 브릿지톤개발㈜ 안산 까뮤이스테이트 더 테라스 신축공사 2017.01.18 실착공일로부터 18개월 29,702 대림산업(주) 동탄물류센터 현장내 PC공사(A블럭) 2017.02.27 2017.10.31 10,789 이화공영(주) 휠라코리아(주) 물류센터 신축공사중 PC공사 2017.03.20 2017.10.31 6,545 합 계 47,036 - 당기 결산일 이후 본 보고서 제출일까지 신규 수주 현황임. 7. 시장위험과 위험관리당사는 시장위험(금리위험, 가격위험, 환위험 등)에 대한 노출이 중요하지 않아 기재를 생략합니다. 8. 파생상품 및 풋백옵션 등 거래 현황 당사는 본 보고서 작성 기준일 현재 파생상품 및 풋백옵션 등의 거래가 없습니다.9. 연구개발활동 가. 연구소 설립목적 당사는 1978년 프랑스 Raymond Camus 사의 공업과 공법기술을 도입하여 설립된 Precast Concrete (P.C) 제조 및 시공전문업체로서 하우징 PC, 시스템빌딩, 커튼월, 복합화 공법 등을 연구개발하여 국내 PC공법의 발전에 일익을 담당해 왔으며 다가오는 미래의 고객의 다양한 요구와 사업의 다각화를 기하고자 본 연구소를 설립하였습니다. 나. 연구개발 담당조직 항 목 내 용 조직형태 기업부설연구소 조직명칭 (주)까뮤이앤씨 미래연구소 조직구성 연구소장 포함 전담요원 5명 연구분야 1) 신산업 창출형 미래전략 기술 - 새로운 신산업 시장에서 우위를 점할 수 있는 경쟁력 높은 기술개발을 통해 기업 경쟁력 제고2) 기관고유 기초.원천 기술 - 독자적 기술 확보 통한 시장 우위 선점 및 기술 선도3) 전사적 비용 효과성 제고 - 관리기술 개선을 통한 Hidden Cost 축소 및 비용 최적화 통한 기업 경쟁력 제고 및 한계 Cost 추구4) 공장 생산 프로세스 개선 - 공장 레이아웃 개선 및 자동화 기계 도입을 통한 생산제품 품질 및 생산성 향상 다. 연구개발 실적 연구과제 연구기간 연구결과 및 기대효과 비 고 와플형상 슬라브용 프리캐스트 콘크리트 패널(WAS공법) 2006~2015 원가절감하자방지영업확대경쟁력강화 실용신안등록(2006)특허등록(2007,2010,2011) 신기술지정(2015) 각형강관을 이용한 프리캐스트 콘크리트 합성기둥 및 이의 제작방법, 보 접합부 구조 2011~2012 특허등록(2012) 피씨구조물용 인버티드 리브 슬래브 시공방법 2008~2014 특허등록(2014) 유닛결합형 장경간 피씨 합성보 시스템 2014~2015 특허등록(2017.02) 변단면 프리캐스트 콘크리트보 2014~2015 특허출원(2015.05) 튜브형 고무몰드를 활용한 중공피씨슬래브 제조 2016 특허등록(2017.03) 노캠버 프리스트레스트 콘크리트부재 제작 2016 특허출원(2016.07) 이중 피씨벽 패널 조립체 및 이를 이용한 합성벽체 시공방법 2017 특허출원(2017.03) III. 재무에 관한 사항 ※ 재무정보는 한국채택국제회계기준 작성기준에 따라 작성되었으며, 제38기 및 비교표시된 제37기, 제36기 재무제표는 외부감사인의 감사를 받은 재무제표입니다. 1. 요약재무정보 (단위 : 원) 구 분 제38기 제37기 제36기 (2016년 12월말) (2015년 12월말) (2014년 12월말) [유동자산] 45,642,684,129 62,979,800,098 34,559,226,991 ㆍ현금및현금성자산 132,116,917 3,225,750,114 4,373,133,757 ㆍ매출채권및기타채권 29,816,795,200 40,895,714,159 11,622,117,719 ㆍ재고자산 1,361,866,960 1,396,883,501 1,514,375,950 ㆍ기타유동자산 14,331,905,052 17,461,452,324 17,049,599,565 [비유동자산] 97,335,713,407 66,485,584,686 95,088,501,967 ㆍ비유동매출채권및기타채권 32,520,346,491 5,282,733,491 35,558,916,209 ㆍ유형자산 48,765,559,535 43,493,964,576 35,096,062,481 ㆍ무형자산 723,635,565 580,405,220 156,135,616 ㆍ기타비유동금융자산 9,486,061,028 9,639,065,753 14,757,859,297 ㆍ이연법인세자산 5,840,110,788 7,489,415,646 9,519,528,364 자산총계 142,978,397,536 129,465,384,784 129,647,728,958 [유동부채] 80,617,080,194 62,671,855,047 82,444,940,641 [비유동부채] 11,248,254,284 21,007,402,100 11,505,440,920 부채총계 91,865,334,478 83,679,257,147 93,950,381,561 [자본금] 22,576,140,000 22,576,140,000 22,576,140,000 [자본잉여금] 7,221,996,120 7,221,996,120 7,221,996,120 [기타자본] -1,031,238,400 - - [기타포괄손익누계액] 13,542,041,707 9,863,236,544 4,024,239,506 [이익잉여금] 8,804,123,631 6,124,754,973 1,874,971,771 자본총계 51,113,063,058 45,786,127,637 35,697,347,397 (2016.01.01~2016.12.31) (2015.01.01~2015.12.31) (2014.01.01~2014.12.31) 매출액 139,708,060,433 132,370,311,224 123,567,918,135 영업이익 4,443,394,070 4,029,705,777 2,849,967,467 당기순이익 3,256,253,222 5,169,038,560 2,285,412,479 주당순이익 729 1,145 506 ※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면, 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11011#*재무제표_*.* 38기사업보고서_38_00129420_(주)까뮤이앤씨.ixd 2. 연결재무제표 해당사항 없음 3. 연결재무제표 주석 해당사항 없음 4. 재무제표 재무상태표 제 38 기 2016.12.31 현재 제 37 기 2015.12.31 현재 제 36 기 2014.12.31 현재 (단위 : 원) 제 38 기 제 37 기 제 36 기 자산 Ⅰ.유동자산 45,642,684,129 62,979,800,098 34,559,226,991 (1)현금및현금성자산 132,116,917 3,225,750,114 4,373,133,757 (2)매출채권 및 기타유동채권 29,816,795,200 40,895,714,159 11,622,117,719 1.매출채권 811,635,000 1,317,981,920 541,476,910 2.공사미수금 20,274,329,249 7,355,239,156 7,765,580,694 대손충당금 (305,037,080) (305,037,080) (305,037,080) 3.단기대여금 6,016,000,000 1,024,000,000 720,390,818 대손충당금 (16,000,000) (24,000,000) (282,946,133) 4.미수금 2,467,184,008 3,925,614,023 3,128,111,273 대손충당금 (31,410,081) 5.미수수익 479,397,233 121,121,351 85,951,318 6.보증금 89,286,790 27,480,794,789 (3)재고자산 1,361,866,960 1,396,883,501 1,514,375,950 1.원재료 1,237,120,312 1,271,271,691 1,436,400,753 2.가설재 652,213 11,500,898 9,805,596 3.저장품 124,094,435 114,110,912 68,169,601 (4)기타유동금융자산 926,028,680 2,138,550,523 729,864,680 1.단기금융상품 926,028,680 2,062,230,523 205,904,680 2.매도가능금융자산 440,000,000 3.만기보유금융자산 76,320,000 83,960,000 (5)기타유동자산 13,360,568,952 15,313,710,691 16,307,559,485 1.미청구공사 11,425,585,191 13,993,604,682 15,669,732,522 2.선급금 1,122,876,058 870,553,781 78,402,672 3.선급비용 292,504,383 279,802,228 559,424,291 4.선급공사원가 169,750,000 169,750,000 5.부가세대급금 349,853,320 (6)당기법인세자산 45,307,420 9,191,110 12,175,400 Ⅱ.비유동자산 97,335,713,407 66,485,584,686 95,088,501,967 (1)비유동매출채권및기타채권 32,520,346,491 5,282,733,491 35,558,916,209 1.장기성매출채권 22,080,000 25,185,000 25,185,000 대손충당금 (22,080,000) (25,185,000) (25,185,000) 2.장기미수금 31,200,000,000 3.보증금 1,320,346,491 5,282,733,491 35,558,916,209 (2)유형자산 48,765,559,535 43,493,964,576 35,096,062,481 1.토지 42,055,298,000 37,590,428,000 30,751,999,000 2.건물 3,501,679,510 3,157,731,593 2,805,448,000 감가상각누계액 (112,503,920) (239,914,690) 3.구축물 1,892,019,603 1,781,910,033 1,577,646,033 감가상각누계액 (370,015,832) (332,608,148) (297,500,503) 손상차손누계액 (22,985,371) (22,985,371) (22,985,371) 4.기계장치 2,495,218,714 2,317,618,714 1,642,651,714 감가상각누계액 (1,671,690,878) (1,366,071,710) (1,311,643,377) 5.건설용장비 324,750,932 324,750,932 191,680,662 감가상각누계액 (209,905,665) (164,737,860) (114,118,370) 6.차량운반구 370,101,532 370,101,532 370,101,532 감가상각누계액 (366,520,479) (366,520,479) (366,520,479) 7.기타유형자산 1,736,234,351 1,285,715,261 1,292,361,169 감가상각누계액 (1,162,595,962) (1,081,367,921) (1,183,142,839) 8.건설중인자산 306,475,000 (3)무형자산 723,635,565 580,405,220 156,135,616 1.회원권 222,539,262 222,539,262 2.산업재산권 23,439,934 31,468,192 156,135,616 3.개발비 477,656,369 326,397,766 (4)기타비유동금융자산 9,486,061,028 9,639,065,753 14,757,859,297 1.장기금융상품 267,024,779 648,607,000 3,101,357,573 2.매도가능금융자산 9,178,936,249 8,970,268,753 11,330,201,724 3.만기보유금융자산 40,100,000 20,190,000 326,300,000 (5)이연법인세자산 5,840,110,788 7,489,415,646 9,519,528,364 자산총계 142,978,397,536 129,465,384,784 129,647,728,958 부채 Ⅰ.유동부채 80,617,080,194 62,671,855,047 82,444,940,641 (1)매입채무 및 기타유동채무 41,157,261,839 35,711,750,346 46,787,702,958 1.매입채무 27,311,849,338 20,961,184,854 25,686,269,043 2.미지급금 13,332,868,879 13,836,463,248 20,911,035,317 3.미지급비용 512,543,622 914,102,244 190,398,598 (2)단기차입금 27,384,440,000 16,800,000,000 21,629,010,000 (3)유동성장기부채 3,133,333,330 133,333,330 9,922,490,381 (4)유동충당부채 424,875,213 1.공사원가충당부채 85,720,000 2.기타단기충당부채 339,155,213 (5)기타유동부채 8,517,169,812 10,026,771,371 4,105,737,302 1.공사선수금 4,212,927,722 3,013,181,818 127,031,000 2.초과청구공사 2,782,956,948 3,215,192,260 3,551,428,641 3.기타선수금 1,246,241,625 2,509,297,116 4.예수금 18,551,808 69,299,148 137,392,468 5.예수보증금 256,491,709 190,599,229 190,599,229 6.임대보증금 1,029,201,800 7.기타의충당부채 99,285,964 Ⅱ.비유동부채 11,248,254,284 21,007,402,100 11,505,440,920 (1)장기차입금 2,800,000,010 2,933,333,340 1,466,666,670 (2)확정급여부채 2,967,340,131 2,691,989,990 2,160,338,018 1.확정급여채무 4,699,786,250 4,524,858,790 3,758,361,858 2.사외적립자산 (1,732,446,119) (1,832,868,800) (1,598,023,840) (3)충당부채 5,480,914,143 6,442,378,770 6,689,325,832 1.하자보수충당부채 5,480,914,143 6,442,378,770 6,689,325,832 (4)기타비유동비금융부채 8,939,700,000 1,189,110,400 1.공사선수금 5,670,000,000 2.기타선수금 3,269,700,000 3.장기임대보증금 1,189,110,400 부채총계 91,865,334,478 83,679,257,147 93,950,381,561 자본 Ⅰ.납입자본 22,576,140,000 22,576,140,000 22,576,140,000 (1)자본금 22,576,140,000 22,576,140,000 22,576,140,000 1.보통주자본금 22,576,140,000 22,576,140,000 22,576,140,000 Ⅱ.자본잉여금 7,221,996,120 7,221,996,120 7,221,996,120 (1)주식발행초과금 7,221,996,120 7,221,996,120 7,221,996,120 Ⅲ.기타자본 (1,031,238,400) (1)자기주식 (1,031,238,400) Ⅳ.기타포괄손익누계액 13,542,041,707 9,863,236,544 4,024,239,506 (1)매도가능금융자산평가이익 1,628,122,290 1,465,361,643 1,270,921,879 (2)재평가잉여금 11,913,919,417 8,397,874,901 2,753,317,627 Ⅴ.이익잉여금(결손금) 8,804,123,631 6,124,754,973 1,874,971,771 (1)법정적립금 200,000,000 100,000,000 (2)미처분이익잉여금(미처리결손금) 8,604,123,631 6,024,754,973 1,874,971,771 자본총계 51,113,063,058 45,786,127,637 35,697,347,397 자본과부채총계 142,978,397,536 129,465,384,784 129,647,728,958 포괄손익계산서 제 38 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 제 37 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 36 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 제 38 기 제 37 기 제 36 기 Ⅰ.수익(매출액) 139,708,060,433 132,370,311,224 123,567,918,135 (1)공사수익 138,042,158,175 129,938,668,589 120,882,407,654 (2)임대수익 1,665,902,258 2,431,642,635 2,685,510,481 Ⅱ.매출원가 128,536,153,384 121,522,767,754 115,392,870,693 (1)공사원가 127,922,374,052 120,317,624,398 113,942,178,390 (2)임대관리비 613,779,332 1,205,143,356 1,450,692,303 Ⅲ.매출총이익 11,171,907,049 10,847,543,470 8,175,047,442 Ⅳ.판매비와관리비 6,728,512,979 6,817,837,693 5,325,079,975 (1)급여 3,263,631,002 2,227,921,054 2,240,368,145 (2)퇴직급여 437,011,449 248,886,315 204,041,207 (3)수도광열비 14,702,291 13,783,638 15,695,510 (4)운반비 6,175,800 789,000 1,212,091 (5)감가상각비 37,333,916 13,597,216 14,813,180 (6)무형자산상각비 31,769,655 28,269,658 9,213,150 (7)수선비 46,439,637 42,277,500 38,780,000 (8)임차료 1,477,750,442 2,475,160,290 29,854,590 (9)차량유지비 31,954,555 26,424,464 28,766,363 (10)소모품비 16,937,228 14,053,145 8,983,027 (11)도서인쇄비 21,905,501 15,989,037 7,115,805 (12)세금과공과 67,290,357 135,856,200 161,358,122 (13)보험료 5,264,060 2,885,380 2,024,080 (14)접대비 116,594,149 96,613,660 58,928,299 (15)복리후생비 637,510,463 442,012,000 309,578,595 (16)여비교통비 56,595,778 51,236,216 20,452,417 (17)통신비 14,682,958 11,825,257 14,854,002 (18)지급수수료 693,524,366 788,626,993 1,965,588,053 (19)광고선전비 13,324,545 (20)수주비 26,450,000 7,088,000 2,500,000 (21)교육훈련비 27,113,068 14,857,729 2,360,000 (22)대손상각비 71,940,134 (23)하자보수비 (336,765,801) 148,796,339 86,320,370 (24)경상연구비 100,000 7,081,252 26,274,000 (25)잡비 21,217,560 3,807,350 4,058,835 Ⅴ.영업이익(손실) 4,443,394,070 4,029,705,777 2,849,967,467 Ⅵ.기타이익 1,472,411,268 5,807,290,314 9,515,698,930 (1)유형자산처분이익 5,999,000 1,486,000 (2)매각예정비유동자산처분이익 7,458,494,247 (3)기타의대손충당금환입 11,105,000 156,400,000 608,224,374 (4)채무면제이익 861,816,080 (5)잡이익 599,490,188 5,644,891,314 1,447,494,309 Ⅶ.기타손실 346,964,876 242,409,471 2,746,701,335 (1)유형자산처분손실 105,613 161,779,067 (2)기타충당비용 339,155,213 99,285,964 (3)잡손실 7,809,663 242,303,858 2,485,636,304 Ⅷ.금융수익 671,174,808 1,150,199,449 185,763,823 (1)이자수익 584,851,288 145,024,409 88,211,898 (2)배당금수익 86,323,520 140,420,600 84,542,735 (3)매도가능금융자산처분이익 864,754,440 13,009,190 Ⅸ.금융원가 2,414,117,267 4,983,316,884 7,506,009,543 (1)이자비용 2,308,982,794 2,446,760,716 7,114,672,950 (2)매출채권처분손실 105,134,473 147,382,848 104,213,203 (3)금융자산처분손실 55,479,452 (4)매도가능금융자산처분손실 8,925,918 49,123,390 (5)매도가능금융자산손상차손 2,324,767,950 238,000,000 Ⅹ.법인세비용차감전순이익(손실) 3,825,898,003 5,761,469,185 2,298,719,342 XI.법인세비용 569,644,781 592,430,625 13,306,863 XⅡ.당기순이익(손실) 3,256,253,222 5,169,038,560 2,285,412,479 XⅢ.기타포괄손익 3,827,885,724 5,487,997,788 (303,764,508) (1)당기손익으로 재분류되지 않는 세후기타포괄손익 3,665,125,077 5,293,558,024 (410,440,708) 1.유형자산재평가 3,516,044,516 5,644,557,274 2.확정급여제도의 재측정요소 149,080,561 (350,999,250) (410,440,708) (2)당기손익으로 재분류되는 세후기타포괄손익 162,760,647 194,439,764 106,676,200 1.매도가능금융자산평가손익 162,760,647 194,439,764 106,676,200 XIV.총포괄손익 7,084,138,946 10,657,036,348 1,981,647,971 XV.주당이익 (1)기본주당이익(손실) (단위 : 원) 729 1,145 506 자본변동표 제 38 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 제 37 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 36 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2014.01.01 (Ⅰ.기초자본) 22,576,140,000 15,612,328,544 3,917,563,306 (8,390,332,424) 33,715,699,426 Ⅱ.회계정책변경누적효과 Ⅲ.변경후금액 22,576,140,000 15,612,328,544 3,917,563,306 (8,390,332,424) 33,715,699,426 Ⅳ.자본의 변동 (1)포괄손익 1.당기순이익(손실) 2,285,412,479 2,285,412,479 2.기타포괄손익 매도가능금융자산평가손익 106,676,200 106,676,200 재평가이익 확정급여제도의 재측정요소 (410,440,708) (410,440,708) 3.총포괄손익계 106,676,200 1,874,971,771 1,981,647,971 (2)결손금보존 (8,390,332,424) 8,390,332,424 (3)자기주식의 취득 (4)중간배당 (5)연차배당 2014.12.31 (Ⅴ.기말자본) 22,576,140,000 7,221,996,120 4,024,239,506 1,874,971,771 35,697,347,397 2015.01.01 (Ⅰ.기초자본) 22,576,140,000 7,221,996,120 4,024,239,506 1,874,971,771 35,697,347,397 Ⅱ.회계정책변경누적효과 (234,025,358) (234,025,358) Ⅲ.변경후금액 22,576,140,000 7,221,996,120 4,024,239,506 1,640,946,413 35,463,322,039 Ⅳ.자본의 변동 (1)포괄손익 1.당기순이익(손실) 5,169,038,560 5,169,038,560 2.기타포괄손익 매도가능금융자산평가손익 194,439,764 194,439,764 재평가이익 5,644,557,274 5,644,557,274 확정급여제도의 재측정요소 (350,999,250) (350,999,250) 3.총포괄손익계 5,838,997,038 4,818,039,310 10,657,036,348 (2)결손금보존 (3)자기주식의 취득 (4)중간배당 (5)연차배당 (334,230,750) (334,230,750) 2015.12.31 (Ⅴ.기말자본) 22,576,140,000 7,221,996,120 9,863,236,544 6,124,754,973 45,786,127,637 2016.01.01 (Ⅰ.기초자본) 22,576,140,000 7,221,996,120 9,863,236,544 6,124,754,973 45,786,127,637 Ⅱ.회계정책변경누적효과 Ⅲ.변경후금액 22,576,140,000 7,221,996,120 9,863,236,544 6,124,754,973 45,786,127,637 Ⅳ.자본의 변동 (1)포괄손익 1.당기순이익(손실) 3,256,253,222 3,256,253,222 2.기타포괄손익 매도가능금융자산평가손익 162,760,647 162,760,647 재평가이익 3,516,044,516 3,516,044,516 확정급여제도의 재측정요소 149,080,561 149,080,561 3.총포괄손익계 3,678,805,163 3,405,333,783 7,084,138,946 (2)결손금보존 (3)자기주식의 취득 (1,031,238,400) (1,031,238,400) (4)중간배당 (164,029,575) (164,029,575) (5)연차배당 (561,935,550) (561,935,550) 2016.12.31 (Ⅴ.기말자본) 22,576,140,000 7,221,996,120 (1,031,238,400) 13,542,041,707 8,804,123,631 51,113,063,058 현금흐름표 제 38 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 제 37 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 36 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 제 38 기 제 37 기 제 36 기 Ⅰ.영업활동현금흐름 (9,738,970,905) 7,869,800,492 12,949,302,521 (1)당기순이익(손실) 3,256,253,222 5,169,038,560 2,285,412,479 (2)조정 2,980,678,447 4,488,879,517 1,880,823,461 (3)영업활동으로인한 자산부채의변동 (13,933,247,691) 435,378,512 15,811,045,021 (4)이자수취 226,575,406 109,854,376 87,050,613 (5)이자지급 (2,319,437,499) (2,476,755,363) (7,202,525,058) (6)배당금수취 86,323,520 140,420,600 84,542,735 (7)법인세납부(환급) (36,116,310) 2,984,290 2,953,270 Ⅱ.투자활동현금흐름 (4,019,363,637) 4,628,455,596 55,871,468,680 (1)단기금융상품의 감소 2,324,255,302 1,449,511,680 2,205,801,160 (2)매도가능금융자산의 처분 500,000,000 3,440,851,167 794,683,700 (3)만기보유금융자산의 감소 76,320,000 401,844,082 368,330,000 (4)단기대여금의 감소 3,008,000,000 4,722,751,009 1,144,836,652 (5)장기대여금의 감소 4,944,520,548 (6)장기금융상품의 감소 643,607,000 3,096,357,573 8,000,000 (7)건설용장비의 처분 6,000,000 (8)기타유형자산의 처분 645,455 1,500,000 (9)투자부동산의 처분 1,423,000,000 (10)매각예정비유동자산의 처분 92,000,000,000 (11)보증금의 감소 295,894,999 3,157,312,389 2,230,254,866 (12)단기금융상품의 증가 (1,188,053,459) (3,305,837,523) (1,510,644,910) (13)단기대여금의 증가 (8,000,000,000) (5,128,906,324) (526,794,194) (14)장기대여금의 증가 (5,000,000,000) (15)장기금융상품의 증가 (262,024,779) (643,607,000) (1,797,923,173) (16)매도가능금융자산의 취득 (500,000,000) (104,560,000) (2,563,075,000) (17)만기보유금융자산의 취득 (19,910,000) (97,020,000) (133,080,000) (18)토지의 취득 (50,322,738) (19)건물의 취득 (338,000,000) (268,000,000) (20)구축물의 취득 (204,264,000) (503,816,980) (21)기계장치의 취득 (123,600,000) (870,577,000) (54,000,000) (22)건설용장비의 취득 (136,488,000) (64,870,000) (23)기타유형자산의 취득 (218,852,700) (128,292,000) (108,401,000) (24)회원권의 취득 (222,539,262) (25)무형자산의 취득 (75,000,000) (69,000,000) (26)보증금의 증가 (142,000,000) (361,924,460) (37,042,332,441) Ⅲ.재무활동현금흐름 10,664,701,345 (13,645,639,731) (67,275,154,936) (1)단기차입금의 차입 30,905,340,000 44,360,940,000 185,033,741,975 (2)장기차입금의 차입 3,000,000,000 1,600,000,000 (3)장기임대보증금의 증가 31,894,000 44,737,000 (4)단기차입금의 상환 (20,320,900,000) (49,189,950,000) (229,176,124,292) (5)배당금지급 (725,965,125) (334,230,750) (6)유동성장기부채의 상환 (133,333,330) (9,922,490,381) (16,877,509,619) (7)장기임대보증금의 감소 (1,029,201,800) (191,802,600) (6,300,000,000) (8)자기주식의 취득 (1,031,238,400) Ⅳ.현금및현금성자산의순증가(감소) (3,093,633,197) (1,147,383,643) 1,545,616,265 Ⅴ.기초현금및현금성자산 3,225,750,114 4,373,133,757 2,827,517,492 Ⅵ.기말현금및현금성자산 132,116,917 3,225,750,114 4,373,133,757 이익잉여금처분계산서 제38기 2016년 01월 01일부터 2016년 12월 31일까지 (처분예정일 : 2017.03.24) 제37기 2015년 01월 01일부터 2015년 12월 31일까지 (처분확정일 : 2016.03.18) 제36기 2014년 01월 01일부터 2014년 12월 31일까지 (처분확정일 : 2015.03.20) (단위 : 원) 과목 제 38 기 제 37 기 제 36 기 Ⅰ. 미처분이익잉여금 8,604,123,631 6,024,754,973 1,874,971,771 1. 전기이월미처분이익잉여금 5,362,819,423 1,440,741,021 - 2. 회계정책변경효과 - (234,025,358) - 3. 확정급여제도의 재측정요소 149,080,561 (350,999,250) (410,440,708) 4. 분기배당 (164,029,575) - - 5. 당기순이익 3,256,253,222 5,169,038,560 2,285,412,479 II. 이익잉여금처분 481,062,675 661,935,550 434,230,750 1. 이익준비금 100,000,000 100,000,000 100,000,000 2. 현금배당금 381,062,675 561,935,550 334,230,750 III. 차기이월미처분이익잉여금(I-II) 8,123,060,956 5,362,819,423 1,440,741,021 5. 재무제표 주석 제38기 2016년 01월 01일부터 2016년 12월 31일까지 제37기 2015년 01월 01일부터 2015년 12월 31일까지 주식회사 까뮤이앤씨 1. 회사의 개요 주식회사 까뮤이앤씨(이하 "당사")는 1978년 12월 22일에 설립되어 Precast Concrete(PC) 제품 제조 및 설치, 일반 건축물의 건설, 토목공사 등의 제조업, 종합건설업 및 부동산임대업을 영위하고 있으며, 1989년 11월 30일자로 한국거래소가 개설하는유가증권 시장에 주식을 상장하였습니다. 본사는 경기도 이천시에 소재하고 있으며, 서울지사 및 경기도 이천과 충남 천안에 PC제품 생산을 위한 공장을 두고 있습니다. 당기말 현재 당사의 자본금은 22,576,140 천원이 며, 주요 주주 현황은 다음과 같습니다. 주 주 명 소유주식수(주) 지분율(%) ㈜베이스에이치디 2,482,405 54.98 ㈜파라텍 32,596 0.72 임원진 89,000 1.97 자기주식 84,000 1.86 기타 1,827,227 40.47 합 계 4,515,228 100 2. 재무제표 작성기준 (1) 회계기준의 적용 당사는 주식회사의외부감사에관한법률 제13조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회 계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다. 당사의 재무제표는2017년 3월 24일자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다. (2) 측정기준 재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. - 공정가치로 측정되는 매도가능금융자산 - 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 확정급여부채 (3) 기능통화와 표시통화 당사의 재무제표에 포함되는 항목들은 당사의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(기능통화)이며 재무제표 작성을 위한 표시통화인 원화로 표시하고 있습니다. (4) 추정과 판단 한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다. 추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다. ① 가정과 추정의 불확실성 다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다. - 주석 4 : 금융상품의 손상 - 주석 13 : 확정급여채무의 측정 - 주요 보험수리적 가정 - 주석 14, 23 : 충 당부채와 우발부채 - 자원의 유출 가능성과 금액에 대한 가정 - 주석 17 : 이연법인세자산의 실현가능성 검토 ② 공정가치 측정당사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다. 당사는 유의적인 평가문제를 감사에게 보고하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적 으로 관측가능한 투입변수- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분 류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다. 공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 아래 주석에 포함되어 있습니다. - 주석 7 : 매도가능금융상품- 주석 10 : 유형자산 ③ 건설형공사계약당사는 건설형공사계약에 대하여 진행기준을 사용하고 있습니다. 진행기준에서는 당사가 총발생예정원가에 대한 실제발생원가의 비율을 추정하도록 합니다. 현재의 수익은 공사 초기의 변동성, 공사 수행범위의 변동, 원가의 변동, 공기의 변동 및 고객의 계획변경과 관련 요소들에 의하여 변동될 수 있습니다. 총계약수익 추정치의 불확실성 총계약수익은 최초에 합의한 계약금액을 기준으로 측정하지만, 계약을 수행하는 과정에서 공사변경, 보상금, 장려금에 따라 증가하거나 회사의 귀책사유로 완공시기가 지연됨에 따라 위약금을 부담할 때 감소될 수 있으므로 계약수익의 측정은 미래사건의 결과와 관련된 다양한 불확실성에 영향을 받습니다. 당사는 고객이 공사변경 등으로 인한 수익금액의 변동을 승인할 가능성이 높거나 회사가 성과기준을 충족할 가능성이 높고, 금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 계약수익에 포함합니다. 총계약원가 추정치의 불확실성총계약원가는 매 보고기간말마다 측정하지만, 건설계약의 성격에 따라 수행 업무의 성격, 지리적 영향, 경제환경 변화에 따라 계약원가의 측정은 미래사건의 결과와 관련된 다양한 불확실성에 영향에 의하여 변동될 수 있습니다. 당사는 추정계약원가의 유의적 변동에 대해 추정 가능한 시점에 반영하고 있습니다. 건설형공사계약과 관련한 추정치의 불확실성에 대한 자세한 정보는 아래 주석에 포함되어 있습니다. - 주석 19 : 건설형공사계약 (5) 회계정책의 변경 당사의 재무제표는 2016년 1월 1일부터 최초로 적용되는 제ㆍ개정 기준서의 적용을 제외하고 당기 및 비교 표시된 전기 재무제표에 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 1) 제ㆍ개정된 기준서 및 해석서의 내용 및 동 기준서 및 해석서의 적용으로 인한 재무제표의 영향은 다음과 같습니다. 기업회계기준서 제1114호 규제이연계정 (제정) 제정 기준서는 고객에게 재화나 용역을 요율규제 대상인 가격이나 요율로 공급하는 기업이 한국체택국제회계기준을 채택할 때 규제이연잔액에 대한 회계처리를 과거회계기준에 따라 계속 유지하도록 허용하고 있습니다. 이 기준서를 적용하는 기업은 규제이연계정잔액을 재무상태표에 별도항목으로 표시하고, 이러한 계정잔액의 변동을 포괄손익계산서에 별도항목으로 표시하여야 합니다. 또한 기업은 규제이연계정잔액을 인식하게 하는 요율규제의 특성 및 관련된 위험을 식별하여 구체적으로 공시하여야 합니다. 당사는 이미 한국체택국제회계기준을 적용하고 있고 요율규제기업이 아니므로 동 기준서를 적용하지 않습니다. 기업회계기준서 제1111호 '공동약정' (개정) - 지분 취득의 회계처리 개정 기준서는 공동영업자가 사업을 구성하는 공동영업에 대한 지분을 취득하는 경우 사업결합에 대한 기업회계기준서 제1103호의 관련 원칙을 적용하도록 하고 있습니다. 또한 공동지배력을 유지하는 상황에서 공동영업에 대한 지분을 추가취득한 경우 기존 지분을 재측정하지 않음을 명확히 하였습니다. 그리고 적용범위에 대한 예외를 추가하여 보고기업을 포함한 공동지배력을 공유하는 당사자들이 동일한 최상위지배자의 동일지배 하에 있을 때는 개정 기준서를 적용하지 않도록 하였습니다. 개정 기준서는 공동영업에 대한 최초 지분취득시와 동일한 공동영업에 대한 추가 지분취득 모두에 적용됩니다. 동 기준서는 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 전진적으로 적용되며 조기적용이 가능합니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 및 제1038호 '무형자산' (개정) - 허용되는 감가상각 방법과 상각방법의 명확화 개정된 기준서는 수익은 자산을 사용하여 소비되는 경제적효익의 형태를 반영하기보다는 자산이 포함된 사업을 운영하여 창출되는 경제적효익의 형태를 반영하므로 수익에 기초한 방법은 유형자산의 감가상각에 사용될 수 없고 매우 제한된 상황에서만 무형자산의 상각에 사용될 수 있다는 점을 명확히 하였습니다. 동 기준서는 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 전진적으로 적용됩니다. 당사는 수익에 기초한상각방법을 적용하고 있지 않으므로 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 및 제1041호 '농림어업' (개정) - 생산용식물 개정 기준서는 생산용식물의 정의를 충족하는 생물자산에 대한 회계처리 요구사항을변경합니다. 개정 기준서에서는 생산용식물의 정의를 충족하는 생물자산은 기업회계기준서 제1041호의 적용범위가 아니며 기업회계기준서 제1016호를 적용하도록 하고 있습니다. 최초 인식 이후 생산용식물은 기업회계기준서 제1016호에 따라 성숙전에는 원가누계액으로 측정하고 성숙후에는 원가모형이나 재평가모형을 사용할 수 있습니다. 개정 기준서는 또한 생산용식물에서 생산되는 생산물은 기업회계기준서 제1041호의 적용범위이며 순공정가치로 측정하도록 하고 있습니다. 생산용식물과 관련된 정부보조금에는 기업회계기준서 제1020호 '정부보조금과 정부지원의 공시'를 적용합니다. 동 기준서는 소급적으로 적용되며, 당사는 생산용식물을 보유하고 있지 않으므로 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표' (개정) - 별도재무제표에서의 지분법 개정 기준서는 별도재무제표에서 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자에 대하여 지분법을 사용하여 회계처리하는 것을 허용하였습니다. 동 기준서는 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 소급적으로 적용되며 조기적용할 수 있습니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 2012 - 2014 연차개선 당기부터 당사가 적용한 2012-2014 연차개선의 주요 내용은 다음과 같으며, 개정기준서의 적용으로 인해 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 기업회계기준서 제1105호 ‘매각예정 비유동자산과 중단영업’ 비유동자산(또는 처분자산집단)은 일반적으로 매각 또는 소유주에 대한 분배를 통해 처분됩니다. 이 개정사항은 매각예정에서 소유주에 대한 분배예정으로 재분류하거나분배예정에서 매각예정으로 재분류한다면 이 분류의 변경은 최초 처분계획이 계속 유지되는 것으로 본다는 것을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 전진적으로 적용됩니다. 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' (1)관리용역계약 동 개정사항은 수수료가 포함된 관리용역계약은 금융자산에 대한 지속적인 관여를 나타낼 수 있음을 명확히 하였습니다. 기업은 공시사항이 요구되는지를 평가하기 위해 기업회계기준서 제1107호의 지침에 따라 수수료 및 관리용역 계약을 평가하여야 합니다. 관리용역계약이 지속적인 관여를 나타내는지에 대한 평가는 과거 사건을 소급해서 보아야 합니다. 그러나, 양도공시 규정은 기업이 동 개정사항을 최초로 적용하는 회계기간의 이전기간에는 적용하지 않아도 됩니다. (2) 상계관련 기업회계기준서 제1107호 개정사항의 중간재무제표에 대한 적용 가능성 동 개정사항은 상계 관련 공시사항은 해당 공시사항이 직전 연차 재무제표에 대한 유의적인 변동사항에 대한 정보를 제공하는 것이 아닐 경우에는 중간재무제표에 공시 요구사항을 적용하지 않아도 된다는 것을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 소급적으로 적용됩니다. 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 동 개정사항은 우량회사채 시장이 두터운지 여부는 국가시장이나 지역시장의 수준에서가 아니라 통화수준에서 평가해야 한다는 점을 개정안이 명확히 하였습니다. 만약 그러한 우량회사채에 대해 거래 층이 두터운 해당 통화의 시장이 없는 경우에는 그 통화로 표시된 국채의 시장수익률을 사용하여야 합니다. 동 개정사항은 전진적으로 적용됩니다. 기업회계기준서 제1034호 '중간재무제표' 동 개정사항은 동 기준서에 따라 요구되는 사항은 중간재무제표 또는 다른 보고서(예: 경영진설명서, 위험보고서)에 공시하고 중간재무제표에서 이를 상호참조하여 포함할 수도 있음을 명확히 하였습니다. 중간재무보고서에 있는 다른 정보는 이용자가 중간재무제표와 동일한 조건으로 동시에 이용할 수 있어야 합니다. 동 개정사항은 소급적으로 적용됩니다. 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정) - 공시 개선 개정 기준서는 기존 요구사항을 유의적으로 변경한다기보다는 다음을 명확히 하고 있습니다. ㆍ 기업회계기준서 제1001호의 중요성 요구사항 ㆍ 재무상태표와 포괄손익계산서의 특정 항목에 대해 세분화할 수 있음 ㆍ 기업은 재무제표에 대한 주석을 표시하는 순서에 대하여 유연성을 가질 수 있음 ㆍ 지분법 적용대상 관계기업과 공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분은 당기손익으로 재분류되는 항목과 재분류되지 않는 항목으로 분리하여 한 줄로 표시함 또한 개정 기준서는 재무상태표과 포괄손익계산서에 추가적인 중간합계를 나타내야 할 때에 대한 요구사항을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 2) 당사의 재무제표 발행승인일 현재 공표되었으나 아직 시행되지 않아 당사가 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서의 제ㆍ개정내역은 다음과 같습니다. 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' (제정)새로운 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체합니다. 동 기준서는 금융상품 회계의 세 측면인 분류와 측정, 손상 그리고 위험회피회계를 다루고 있으며 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용됩니다. 조기적용할수 있으며 위험회피 회계를 제외하고 소급하여 적용하되 비교정보를 제공하지 않을 수 있습니다. 위험회피 회계에 대한 요구사항은 일부 제한적인 예외사항을 제외하고 전진적으로 적용합니다. 당사는 동 기준서가 재무제표에 미치는 영향을 검토하고 있으며 정해진 시행일에 개정 기준서를 적용할 계획입니다. 당사는 기업회계기준서 제1109호의 도입과 관련하여 금융상품 보고와 관련한 내부관리 프로세스 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향을 분석하지 못했습니다. 다만, 동 기준서의 주요 사항별로 재무제표에 미칠 수 있는 일반적인 영향은 다음과 같습니다.(1) 금융자산의 분류 및 측정새로운 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 당사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다. 사업모형 계약상 현금흐름 특성 원금과 이자만으로 구성 그 외의 경우 계약상 현금흐름 수취 목적 상각후원가 측정(주1) 당기손익-공정가치 측정 (주2) 계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적 기타포괄손익-공정가치 측정(주1) 매도 목적, 기타 당기손익-공정가치 측정 (주1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가)(주2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가)기업회계기준서 제1109호에서 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치측정 대상으로 분류하기 위한 요건이 현행 기업회계기준서 제1039호의 요건보다 엄격하므로, 기업회계기준서 제1109호 도입 시 당기손익-공정가치 측정 대상 금융자산의 비중이 증가하여 당기손익의 변동성이 확대될 수 있습니다.당사는 당 기말 현재 대여금및수취채권 62,337,142천원 과 매도가능금융자산 9,178,936천원을 보유하고 있습니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하는 채무상품만 상각후원가로 측정할 수 있습니다. 당사는 보고기간종료일 현재 대여금및수취채권 62,337,142 천원을 상각후원가로 측정하고 있습니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취 및 매도를 목적으로 하는 채무상품을 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 당사는 보고기간종료일 현재 매도가능금융자산으로 분류된 채무상품을 보유하고 있지 않습니다.기업회계기준서 제1109호에 따르면 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있고, 동 포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환(recycling)되지 않습니다. 당사의 당기말 현재 매도가능금융자산으로 분류된 지분상품은 9,178,936 천원입니다.기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따른 현금흐름이 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성되지 않거나 매매가 주된 목적인 채무상품과 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하지 않은 지분상품은 당기손익-공정가치로 측정합니다. 당사는 보고기간종료일 현재 당기손익인식금융자산으로 분류된 채무상품과 지분상품을 보유하고 있지 않습니다.(2) 금융부채의 분류 및 측정새로운 기업회계기준서 제1109호에 따르면 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환하지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동을기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가 발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다. 현행 기업회계기준서 제1039호에서 모두 당기손익으로 인식했던 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 일부가 기타포괄손익으로 표시되므로 금융부채의 평가 관련 당기손익이 감소할 수 있습니다. 당사의 당기말 현재 금융부채 중 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채는 없습니다.(3) 손상 : 금융자산과 계약자산현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형(incurred loss model)에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다. 기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다. 구 분(주1) 손실충당금 Stage 1 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우(주2) 12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 2 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 3 신용이 손상된 경우 (주1) 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익의 적용범위에 포함되는 거래에서 생기는 매출채권이나 계약자산의 경우 유의적인 금융요소가 없다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정해야 하고, 유의적인금융요소가 있다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음. 리스채권도 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음. (주2) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음.기업회계기준서 제1109호에서는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다.당사는 당기말 현재 상각후원가로 측정하는 대여금및수취채권 62,337,142 천원을 보유하고 있으며, 해당 자산에 대하여 설정된 손실충당금은 없습니다.(4) 위험회피회계새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 현행 기업회계기준서 제1039호에서 정한 위험회피회계의 체계(mechanics of hedge accounting: 공정가치위험회피, 현금흐름위험회피, 해외사업장순투자위험회피)를 유지하지만, 복잡하고 규정중심적인 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 요구사항을 기업의 위험관리활동에 중점을 둔 원칙중심적인 방식으로 변경했습니다. 위험회피대상항목과 위험회피수단을 확대하였고, 높은 위험회피효과가 있는지에 대한 평가 및 계량적인 판단기준(80~125%)을 없애는 등 위험회피회계 적용요건을 완화하였습니다.기업회계기준서 제1109호의 위험회피회계를 적용할 경우, 현행 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 적용요건을 충족하지 못하는 일부 거래에 대해서도 위험회피회계를 적용할 수 있게 되어 당기손익의 변동성이 축소될 수 있습니다.2016년 12월 31일 현재 당사가 위험회피회계를 적용하는 자산, 부채, 확정계약, 예상거래는 없습니다.위험회피회계에 대한 경과규정에 따르면 기업회계기준서 제1109호를 최초 적용할 때 현행 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 관련 규정을 계속해서 적용할 것을 회계정책으로 선택할 수 있습니다. 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' (제정)제정 기준서는 고객과의 계약에서 생기는 수익에 대한 다섯 단계 모형을 제시하고 있습니다. 동 기준서에서 기업은 고객에게 약속한 재화나 용역의 이전에 대한 대가로 받게 될 것으로 예상하는 대가를 반영한 금액으로 수익을 인식해야 합니다. 제정 기준서는 현행 수익인식과 관련된 모든 현행 기준서를 대체합니다. 동 기준서는 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 완전 소급 적용 방법과 변형된 소급 적용 방법 중 하나를 사용하여 적용하며 조기적용할 수 있습니다. 당사는 동 기준서가 재무제표에 미치는 영향을 검토하고 있으며 정해진 시행일에 제정 기준서를 적용할 계획입니다.2016년 12월 31일 현재 당사는 기업회계기준서 제1115호의 도입과 관련하여 내부통제절차의 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 영향을 분석하지 못했습니다.당사는 2017년 3분기까지 기업회계기준서 제1115호의 도입에 따른 재무영향을 분석하여, 그 결과를 2017년 연차 재무제표 주석에 공시할 예정입니다. 기업회계기준서 제1115호의 도입이 당사의 재무제표에 미칠 수 있는 일반적인 영향은 다음과 같습니다. 단, 이하에 언급하는 내용은 발생할 수 있는 모든 영향을 포함하는 것은 아니며, 향후 분석결과에 따라 변경될 수 있습니다. (1) 계약 및 수 행의무의 식별 당사는 PC 제품 제조 및 설치, 일반 건축물의 건설, 토목공사 등의 제조업, 종합건설업 및 부동산임대업을 주요 영업활동으로 하고 있으며, 당기 중 인식한 건설계약수익은 138,042백만원으로 당사 총수익의 약 98.81%에 해당합니다. 기업회계기준서 제1115호 적용 시 고객과의 대부분의 건설계약은 하나의 상업적 목적으로 일괄 협상하는 등 단일계약의 요건을 충족하여 단일의 수행의무로 식별합니다. (2) 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무: 건설계약 기업회계기준서 제1115호에 따르면 각각의 수행의무를 한 시점에 이행하는지, 기간에 걸쳐 이행하는지에 따라 수익인식 시점이 변경될 수 있습니다. 수행의무를 일정 기간에 걸쳐 이행하는지는 고객이 기업이 업무를 수행하는 대로 효익을 얻고 동시에 소비하거나 기업이 만드는 대로 그 자산을 고객이 통제하거나 기업이 업무를 수행하여 만든 자산이 기업 자체에는 대체 용도가 없고 지금까지 업무 수행을 완료한 부분에 대해서는 집행가능한 지급청구권이 있어야 합니다. (3) 수행의무의 식별 및 거래가격의 배분 기업회계기준서제1115호 적용 시 기존 공 사계약은 투입법을 이용한 진행률 측정으로 수행의무가 식별될 것으로 판단됩니다. 기업회계기준서 제1115호에 따르면 계약 개시 시점에 재화가 구별되지 않고, 고객이재화와 관련된 용역을 제공받기 전에 그 재화를 유의적으로 통제할 것으로 예상되며,이전되는 재화의 원가가 수행의무를 완전히 이행하기 위해 예상되는 총 원가와 비교하여 유의적인데다, 기업이 제삼자에게서 재화를 조달받고 그 재화의 설계와 생산에 유의적으로 관여하지 않는다고 예상한다면, 수행의무를 이행하기 위해 사용한 재화의 원가와 동일한 금액을 수익으로 인식하는 방법이 기업의 수행 정도를 충실하게 나타낼 수 있습니다. 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' (개정) - 공시개선개정 기준서는 공시개선 프로젝트의 일부이며 재무제표 이용자가 현금흐름 및 비현금 변동에서 발생하는 변동을 포함한 재무활동으로 인한 부채의 변동을 평가할 수 있도록 하는 공시를 제공할 것을 요구하고 있습니다. 최초 적용시 전기 정보를 비교표시할 필요는 없습니다. 동 개정사항은 2017년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용되며 조기적용할 수 있습니다. 개정 기준서를 적용함에 따라 당사는 추가적인 공시를 제공하게 될 것입니다. 기업회계기준서 제1012호 '법인세' (개정) - 미실현손실에 대한 이연법인세자산 인식 개정 기준서는 차감할 일시적 차이의 소멸 시 차감될 과세소득의 원천에 세법상 제약이 있는지를 고려할 필요가 있음을 명확히 하였습니다. 또한, 개정 기준서는 미래 과세소득을 어떻게 추정하는가에 대한 지침을 제공하고 일부 자산에 대하여 장부금액을 초과하는 금액이 과세소득에 포함될 수 있는 상황을 기술하고 있습니다. 개정 기준서는 소급하여 적용되지만, 최초 적용 시 비교표시 기간의 기초 자본의 변동은 기초 이익잉여금과 자본의 다른 항목에 배분하지 않고 전액을 기초 이익잉여금(또는 자본의 다른 항목)으로 인식할 수 있습니다. 이러한 완화 규정을 적용하는 경우 그 사실을 공시하여야 합니다. 개정 기준서는 2017년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용하며 조기적용할 수 있습니다. 동 개정사항이 당사에 미치는 영향은 없을 것으로예상하고 있습니다. 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상' (개정)- 주식기준보상거래의 분류와 측정 개정기준서는 다음의 세 가지 논점을 반영하고 있습니다. ㆍ 가득조건이 현금결제형 주식기준보상의 측정에 미치는 영향 ㆍ 세금 원천징수의무로 인한 순결제특성이 있는 주식기준보상거래의 분류 ㆍ 현금결제형에서 주식결제형 주식기준보상거래로 분류를 바꾸는 조건변경의 회계처리 개정 기준서 적용 시 당사는 과거기간에 대한 재작성을 하지 않고 동 기준서를 적용하도록 요구되나 세 가지 개정된 모든 사항을 적용하고 다른 조건이 충족될 경우 소급 적용할 수 있습니다. 개정기준서는 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용하며 조기적용할 수 있습니다. 동 개정사항이 당사에 미치는 영향은 없을 것으로예상하고 있습니다. 3. 중요한 회계정책 당사가 한국채택국제회계기준에 따른 재무제표 작성에 적용한 유의적인 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 및 비교표시된 전기의 재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다. (1) 현금및현금성자산 당사는 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 투자자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외되나, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함됩니다. (2) 재고자산 당사는 재고자산 중 원자재 및 저장품은 선입선출법, 완성주택은 개별법으로 취득원가를 결정하고 있으며, 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다. 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있으며, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다. (3) 비파생금융자산 당사는 비파생금융자산의 인식 및 측정을 위하여 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 대여금 및 수취채권, 매도가능금융자산의 네가지 범주로 구분하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고 있습니다. 비파생금융자산은 최초인식시점에 공정가치로 측정하며, 당기손익인식금융자산이 아닌 경우 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시점에 공정가치에 가산하고 있습니다. ① 당기손익인식금융자산 단기매매금융자산이나 최초 인식 시점에 당기손익인식금융자산으로 지정한 금융자산을 당기손익인식금융자산으로 분류하고 있습니다. 당기손익인식금융자산은 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 취득과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로인식하고 있습니다. ② 만기보유금융자산 만기가 고정되어 있고 지급금액이 확정되었거나 결정 가능한 비파생금융자산으로 당사가 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우 만기보유금융자산으로 분류하고 있습니다. 최초 인식 후에는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. ③ 대여금 및 수취채권 지급금액이 확정되었거나 결정 가능하고, 활성시장에서 거래가격이 공시되지 않는 비파생금융자산은 대여금 및 수취채권으로 분류하고 있습니다. 최초 인식 후에는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. ④ 매도가능금융 자산 매도가능항목으로 지정되거나 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 또는 대여금 및 수취채권으로 분류되지 않은 비파생금융자산을 매도가능금융자산으로 분류하고 있습니다. 최초인식후에는 공정가치로 측정하며 공정가치의 변동은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 다만, 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를신뢰성 있게 측정할 수 없는 지분상품 등은 원가로 측정하고 있습니다. ⑤ 금융자산의 제거 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약, 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니한 경우, 당사가 금융자산을 통제하고 있지도 않다면 금융자산을 제거하고, 금융자산을 계속 통제하고 있다면 그 양도자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고, 관련부채를 함께 인식하고 있습니다. 만약, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하였으나 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 당사가 보유하고 있는 경우에는 당해 금융자산을 계속 인식하고, 수취한 매각금액은 부채로 인식하고 있습니다. ⑥ 금융자산과 부채의 상계 금융자산과 부채는 당사가 자산과 부채를 상계할 수 있는 법적인 권리가 있고 순액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. (4) 금융자산의 손상 당기손익인식금융자산을 제외한 금융자산의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고 있습니다. 최초 인식 이후에 발생한 하나 이상의 사건이 발생한 결과, 금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며 그 손상사건이 금융자산의 추정미래현금흐름에 영향을 미친 경우에는 금융자산이 손상되었다고 판단하고 있습니다. 그러나, 미래 사건의 결과로 예상되는 손상차손은 인식하지 아니합니다. 금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거에는 다음과 같은 손상사건이 포함됩니다. - 금융자산의 발행자나 지급의무자의 유의적인 재무적 어려움 - 이자지급이나 원금상환의 불이행이나 지연과 같은 계약 위반 - 차입자의 재무적 어려움에 관련된 경제적 또는 법률적 이유로 인한 당초 차입조건의 불가피한 완화 - 차입자의 파산이나 기타 재무구조조정의 가능성이 높은 상태 - 재무적 어려움으로 당해 금융자산에 대한 활성시장의 소멸 - 금융자산의 집합에 포함된 개별 금융자산의 추정미래현금흐름의 감소를 식별할 수 는 없지만, 최초인식 후 당해 금융자산 집합의 추정미래현금흐름에 측정가능한 감 소가 있다는 것을 시사하는 관측가능한 자료가 있는 경우 매도가능금융자산으로 분류된 지분상품에 대하여는, 상기 예시 이외에 동 지분상품의 공정가치가 취득원가 이하로 유의적으로 또는 지속적으로 하락하는 경우 자산손상의 객관적인 증거로 추가로 판단하고 있습니다. 손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우 다음과 같이 손상차손을 측정하여 인식합니다.① 상각후원가를 장부금액으로 하는 금융자산상각후원가로 측정되는 금융자산은 장부금액과 최초의 유효이자율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치의 차이로 손상차손을 측정하거나 실무편의상 관측가능한 시장가격을 사용한 금융상품의 공정가치에 근거하여 손상차손을 측정하고 있습니다. 손상차손은 충당금계정을 사용하거나 자산의 장부금액에서 직접 차감하고 있습니다.후속기간에 손상차손의 금액이 감소하고 그 감소가 손상을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 이미 인식한 손상차손을 직접 환입하거나 충당금을 조정하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.② 원가를 장부금액으로 하는 금융자산원가로 측정되는 금융자산의 손상차손은 유사한 금융자산의 현행 시장수익율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치와 장부금액의 차이로 측정하며, 당기손익으로 인식합니다. 이러한 손상차손은 환입하지 않고 있습니다. ③ 매도가능금융자산공정가치 감소액을 기타포괄손익으로 인식하는 매도가능금융자산에 대하여 손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우, 취득원가와 현재 공정가치의 차이를 기타포괄손익으로 인식한 누적손실 중 이전 기간에 이미 당기손익으로 인식한 손상차손을 차감한 금액을 기타포괄손익에서 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 매도가능지분상품에 대하여 당기손익으로 인식한 손상차손은 당기손익으로 환입하지 아니합니다. 한편, 후속기간에 매도가능채무상품의 공정가치가 증가하고 그 증가가 손상차손을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 환입하여 당기손익으로 인식하고 있습니다. (5) 유형자산 유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있습니다. 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다. 토지와 건물을 제외한 자산은 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있으며, 토지와 건물은 최초 인식 후에 재평가일의 공정가치에서 이후의 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 재평가금액을 장부금액으로 하고 있습니다. 재평가는 보고기간말에 자산의 장부금액이 공정가치와 중요하게 차이가 나지 않도록 주기적으로 수행하고 있습니다. 유형자산의 일부를 대체할 때 발생하는 원가는 해당 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 당사에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 이 때 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 일상적인 수선·유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 경제적 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다. 유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다. 유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하여 당 기손익으로 인식합니다. 당기 및 전기의 추정 내용연수는 다음과 같습니다. 구 분 내용연수 건 물 10 ~ 59년 구 축 물 10 ~ 50년 기계장치 5년 건설용장비 5년 차량운반구 5년 기타의유형자산 5년 당사는 매 보고기간 말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고 재검토 결과 추정치가 종전 추정치와 다르다면 그 차이는 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. (6) 무형자산 무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다. 무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 및 상각방법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 무형자산에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다. 구 분 내용연수 및 상각방법 산업재산권 10년 정액법 내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간 말에 재검토하고내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 보고기간에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. (7) 차입원가 적격자산의 취득, 건설 또는 제조와 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있으며, 기타차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태가 될 때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말하며, 금융자산과 단기간 내에 제조되거나 다른 방법으로 생산되는 재고자산은 적격자산에 해당되지 아니하며 취득시점에 의도된 용도로 사용할 수있거나 판매가능한 상태에 있는 자산인 경우에도 적격자산에 해당되지 아니합니다. 적격자산을 취득하기 위한 목적으로 특정하여 차입한 자금에 한하여, 회계기간 동안 그 차입금으로부터 실제 발생한 차입원가에서 당해 차입금의 일시적 운용에서 생긴 투자수익을 차감한 금액을 자본화가능차입원가로 결정하며, 일반적인 목적으로 자금을 차입하고 이를 적격자산의 취득을 위해 사용하는 경우에 한하여 당해 자산 관련 지출액에 자본화이자율을 적용하는 방식으로 자본화가능차입원가를 결정하고 있습니다. 자본화이자율은 회계기간동안 차입한 자금(적격자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금 제외)으로부터 발생된 차입원가를 가중평균하여 산정하고 있습니다. 보고기간 동안 자본화한 차입원가는 당해 기간동안 실제 발생한 차입원가를 초과할 수 없습니다. (8) 투자부동산 임대수익이나 시세차익을 얻기 위하여 보유하는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 거래원가를 포함하여 원가로 측정하고 있으며, 최초인식 후에는 공정가치로 측정하고 공정가치 변동으로 발생하는 손익은 발생한 기간의 당기손익에 반영하고 있습니다. 자가사용의 개시나 정상적인 영업과정에서 판매를 위한 개발의 시작으로 공정가치로평가한 투자부동산을 유형자산이나 재고자산으로 대체하는 경우에는 사용목적 변경시점의 공정가치를 간주원가로 평가하고 있습니다. 자가사용의 종료로 자가사용부동산을 공정가치로 평가하는 투자부동산으로 대체하는 경우 사용목적 변경시점의 공정가치로 재측정하고 투자부동산으로 재분류하고 있습니다. (9) 비금융자산의 손상 건설계약에서 발생한 자산, 종업원급여에서 발생한 자산, 재고자산, 이연법인세자산 및 공정가치로 평가하는 투자부동산 및 매각예정으로 분류되는 비유동자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 사업결합으로 취득한 영업권 및 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다. 회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다. 자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. (10) 리스당사는 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 리스이용자에게 이전되는 경우에는 금융리스로 분류하고, 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않는 리스는 운용리스로 분류하고 있습니다. 운용리스의 경우 리스료는 리스기간에 걸쳐 발생기준으로 비용을 인식하고 있습니다.운용리스의 인센티브는 총 효익을 리스기간에 걸쳐 리스비용에서 차감하여 인식하고있습니다. (11) 미청구공사 및 초과청구공사 미청구공사는 진행중인 건설공사에서 발주자에게 받을 금액 중 미청구한 금액의 합계를 의미하며, 누적발생원가에 인식한 이익을 가산한 금액에서 진행청구액과 인식한 손실을 차감하여 계산하고 있습니다. 발생원가에는 특정 계약에 직접 관련된 원가와 계약활동 전반에 귀속될 수 있는 공통원가로 정상조업도에 기초하여 배부된 고정 및 변동간접원가를 포함하고 있습니다. 누적발생원가에 인식한 이익을 가산한 금액이 진행청구액을 초과하는 경우에 미청구공사 총액은 재무상태표에 미청구공사로, 미달하는 경우에는 초과청구공사 총액을 재무상태표에 부채로 표시하고 있습니다. (12) 매각예정비유동자산 비유동자산 또는 처분자산집단의 장부금액이 계속 사용이 아닌 매각거래를 통하여 주로 회수될 것으로 예상된다면 이를 매각예정자산으로 분류하고 있습니다. 이러한 조건은 당해 자산 또는 처분자산집단이 현재의 상태로 즉시 매각가능하여야 하며 매각될 가능성이 매우 높을 때에만 충족된 것으로 간주하고 있습니다. 자산 또는 처분자산집단을 매각예정으로 최초 분류하기 직전에 해당 자산 또는 자산과 부채의 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정하고 있습니다. 자산의 순공정가치가 하락하면 손상차손을 즉시 당기손익으로 인식하고, 순공정가치가 증가하면 과거에 인식하였던 손상차손누계액을 한도로 하여 이익으로 인식하고 있습니다. 비유동자산이 매각예정으로 분류되거나 매각예정으로 분류된 처분자산집단의 일부인 경우에는 그 자산은 상각하지 아니하고 있습니다. (13) 비파생금융부채 당사는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익인식금융부채, 금융보증부채 및 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고 있습니다. ① 당기손익인식금융부채당기손익인식금융부채는 단기매매금융부채나 최초 인식시점에 당기손익인식금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 당기손익인식금융부채는 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. ② 금융보증부채금융보증부채는 채무상품의 최초 계약조건이나 변경된 계약조건에 따라 지급일에 특정 채무자의 지급불능에 따라 채권자가 입은 손실을 보상하기 위해 당사가 특정금액을 지급하여야 하는 의무로서 그 발행과 직접 관련된 거래비용을 차감한 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 최초 인식 후 금융보증부채는 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산'에 따라 결정된 계약상 의무금액과 최초 인식한 금액에서 기업회계기준서 제1018호 '수익'에 따라 인식한 상각누계액을 차감한 금액 중 큰 금액으로 측정합니다. ③ 기타금융부채당기손익인식금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하고 있습니다. 기타금융부채는 최초 인식시 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한 공정가치로 측정하고 있습니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 인식합니다.금융부채는 소멸한 경우, 즉 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에 한하여 재무상태표에서 제거하고 있습니다. (14) 종업원급여 ① 단기종업원급여종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고있습니다. ② 퇴직급여: 확정급여제도보고기간 말 현재 확정급여제도와 관련된 확정급여부채는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다. 확정급여부채는 매년 독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적 효익의 현재가치를 한도로 자산을 인식하고 있습니다.순확정급여부채의 재측정요소는 보험수리적손익, 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 및 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산인식상한효과의 변동으로 구성되어 있으며, 즉시 기타포괄손익으로 인식됩니다. 당사는 순확정급여부채(자산)의 순이자를 순확정급여부채(자산)에 연차보고기간 초에 결정된 할인율을 곱하여 결정되며 보고기간 동안 기여금 납부와 급여지급으로 인한 순확정급여부채(자산)의 변동을 고려하여 결정하고 있습니다. 확정급여제도와 관련된 순이자비용과 기타비용은 당기손익으로 인식됩니다.제도의 개정이나 축소가 발생하는 경우, 과거근무에 대한 효익의 변동이나 축소에 따른 손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당사는 확정급여제도의 정산이 일어나는 때에 정산으로 인한 손익을 인식하고 있습니다. (15) 충당부채 충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다. 충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다. 매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다.하자보수가 예상되는 경우에는 공사금액의 일정율에 상당하는 금액을 하자보수비로 하여 공사기간 동안에 공사원가로 처리하고 동액을 하자보수충당부채로 계상하고 있습니다. 동 하자보수충당부채는 이후 실제로 발생한 하자보수비와 우선 충당하며 그 잔액은 실질적으로 하자보수의 사유가 종료한 회계연도에 환입하고 있습니다. 또한, 하자보수충당부채를 초과하는 하자보수비는 판매비와관리비로 처리하고 있습니다. 준공현장의 미청구된 공사원가를 추정하여 보고기간말에 공사원가로 처리하고 동액을 공사원가충당부채로 계상하며 이후 실제 청구된 공사원가를 지급시 충당합니다.충당부채는 최초 인식과 관련 있는 지출에만 사용하고 있습니다. (16) 납입자본보통주는 자본으로 분류하며 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다. 우선주는 상환하지 않아도 되거나 당사의 선택에 의해서만 상환되는 경우와 배당의 지급이 당사의 재량에 의해 결정된다면 자본으로 분류하고, 당사의 주주총회에서 배당을 승인하면 배당금을 인식하고 있습니다. 주주가 특정일이나 그 이후에 확정되거나 확정가능한 금액의 상환을 청구할 수 있거나 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류하고 있으며, 관련 배당은 발생시점의 이자비용으로서 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당 사가 자기 지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로자본에서 직접 차감하고 있으며, 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니하고 자본에서 직접 인식하고 있습니다. (17) 수익 당사의 수익은 재화의 판매 , 건설계약, 임대수익 등으로 구성되어 있습니다. ① 재화의 판매 재화의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 구매자에게 이전되고, 판매된 재화의 소유권과 결부된 통상적 수준의 지속적인 관리상 관여와 효과적인 통제를 하지 않으며,거래와 관련한 경제적효익의 유입가능성이 높고, 수익금액과 거래와 관련하여 발생했거나 발생할 원가 및 반품가능성을 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 수익을 인식하고 있습니다. 위험과 보상의 이전 시점은 개별 계약조건에 따라 달라집니다. 두 가지 이상의 제품과 용역이 하나의 계약을 통해 판매될 경우, 분리된 단위로 간주되는 각각의 제품과 용역은 분리하여 인식하며, 수취한 대가는 각 단위의 공정가치에따라 배분하고 있습니다. 제공된 재화와 용역의 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없을 경우, 수익은 총 계약에 대한 대가와 제공되지 않은 항목의 공정가치 간의 차이 금액을 기준으로 제공된 산출물에 배분하고 있습니다. ② 건설계약건설계약의 결과를 신뢰성있게 추정할 수 있는 경우에는 건설계약과 관련한 계약수익과 계약원가를 보고기간말 현재 계약활동의 진행률을 기준으로 수익과 비용으로 인식하고 있습니다. 계약수익은 최초에 합의한 계약금액에, 수익으로 귀결될 가능성이 높고 신뢰성 있게 측정할 수 있는 공사변경, 보상금 및 장려금 등의 금액으로 구성됩니다. 진행률은 수행한 공사의 누적계약원가를 추정총계약원가로 나눈 비율로 결정하고 있습니다. 건설계약의 결과를 신뢰성있게 추정할 수 없는 경우에는 회수가능성이 높은 발생한 계약원가의 범위 내에서만 수익을 인식하고 있습니다. 총계약원가가 총계약수익을 초과할 가능성이 높은 경우에는 예상되는 손실을 즉시 비용으로 인식하고 있습니다. ③ 임대수익 투자부동산으로부터의 임대수익은 관련된 계약의 경제적 실질을 반영하여 발생기준에 따라 인식하고 있습니다. (18) 금융수익과 비용 금융수익은 매도가능금융자산을 포함한 투자로부터의 이자수익, 배당수익, 당기손익인식금융상품의 공정가치의 변동, 당기손익으로 인식하는 위험회피수단의 평가차익을 포함하고 있습니다. 이자수익은 기간의 경과에 따라 유효이자율법을 적용하여 당기손익으로 인식하며, 배당수익은 주주로서 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식하고 있습니다. 금융비용은 차입금에 대한 이자비용, 부채로 분류되는 우선주에 대한 배당금, 당기손익인식금융상품의 공정가치의 변동, 당기손익으로 인식하는 위험회피수단의 평가차손을 포함하고 있습니다. 차입금에 대한 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 기간의 경과에 따라 당기손익으로 인식하고 있습니다. (19) 법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. ① 당기법인세 당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 포괄손익계산서상의 세전이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나손금불인정항목을 제외하므로 포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다. ② 이연법인세 이연법인세부채와 이연법인세자산을 측정할 때에는 보고기간말에 당사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 세효과를 반영하고 있습니다. 종속기업 및 관계기업 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대해서는 당사가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모두 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 기간에 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다. 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간 말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다.이연법인세자산과 부채는 보고기간 말 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간 말 현재 당사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영하였습니다. 이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 당사가 인식된금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. 배당금 지급에 따라 추가적으로 발생하는 법인세비용이 있다면 배당금지급과 관련한 부채가 인식되는 시점에 인식하고있습니다. (20) 주당이익 당사는 보통주의 기본주당이익을 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 회계기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. (21) 영업부문 당사는 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 최고 영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부보고 자료에 기초하여 부문을 구분하고 있으며 주석 20에서 기술한 대로 2개의 보고부문이 있습니다. 최고경영자에게 보고되는 부문정보는 부문에 직접 귀속되는 항목과 합리적으로 배분할 수 있는 항목을 포함합니다. 배분되지 않은 항목은 주로 본사 건물과 같은 공통자산, 본사 관련 비용 및 법인세 자산과 부채, 금융수익 및 비용 등입니다. 또한 당사의 경영자는 작성시 수익, 비용, 자산 및 부채에 대한 보고금액과 우발부채에 대한 주석공시사항에 영향을 미칠 수 있는 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 그러나 이러한 추정 및 가정의 불확실성은 향후 영향을 받을 자산 및 부채의 장부금액에 중요한 조정을 유발할 수 있습니다. 당사가 노출된 위험 및 불확실성에 대한 기타 공시사항으로 금융위험관리가 있습니다. (주석4 참조) 4. 금융위험관리 금융상품과 관련하여 시장위험(이자율위험, 가격위험), 신용위험 및 유동성위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 당사가 노 출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 당사의 위험관리 목표, 정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 본 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다. (1) 위험관리 정책 당사의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다. 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있으며, 영업부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다. 이사회는 이자율위험, 신용위험 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책 뿐 아니라, 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책을 제공합니다.당사의 위험관리 정책은 당사가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 당사의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 당사는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다. (2) 시장위험 시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다. ① 이자율위험 당사의 이자율 위험은 주로 변동이자부 예금과 차입금에 연관되어 있으며, 이와 관련된 이자수익 및 비용은 이자율 위험에 노출되어 있습니다. 특히 이자율 위험은 주로 단기 변동이자부 차입금으로부터 발생됩니다. 고정이자율이 적용되는 예금과 차입금의 경우, 이자율 변동에 따른 당기손익이나 자본에 미치는 영향은 없습니다. 보고기간종료일 현재 당사의 이자율변동 위험에 노출된 변동이자부 금융자산 및 부채는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기말 전기말 금융자산: 현금및현금성자산(*) 57,439 3,098,791 금융부채: 단기차입금 5,884,440 - (*) 당사가 보유하는 현금시재액은 제외하였습니다. 보고기간 종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 변동이자부 금융자산 및 부채의 이자율이 100bp 변동 시 세전이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기말 전기말 100bp상승시 100bp하락시 100bp상승시 100bp하락시 이자수익 현금및현금성자산 574 (574) 30,988 (30,988) 이자비용 단기차입금 58,844 (58,844) - - 순이익증가(감소) (58,270) 58,270 30,988 (30,988) ② 가격위험 당사는 매도가능지분상품 중 상장지분상품과 관련하여 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 기타 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 시장가격의 변동으로 인하여 상장지분상품의 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동할 위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 포트폴리오내에서 중요한 투자자산의 관리는 개별적으로 이루어지고 있으며, 취득과 처분은 당사의 경영진이 승인하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 시장성 있는 금융상품은 없습니다. (3) 신용위험 신용위험은 당사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래 상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 당사는 주기적으로 고객과 거래 상대방의 재무상태와 과거경험 및 기타요소들을 고려하여 재무 신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다. 신용위험은 당사가 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 주요 거래처에 대한 신용위험 뿐만 아니라 현금및현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 신용위험은 당사의 신용정책에 의하여 효율적 신용위험 관리, 신속한 의사결정 지원 및 채권 안전장치 마련을 통한 손실 최소화를 목적으로 관리하고 있습니다. 당사는 당기 중 손상의 징후나 회수기일이 초과된 채권 등에 대하여 당기말 현재 채무불이행이 예상되는경우, 그 위험을 적절히 평가하여 재무상태표에 반영하고 있습니다 . ① 신용위험에 대한 노출 가. 금융자산금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있습니다 . 보고기간종료일 현재 당사의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 현금및현금성자산(*) 57,439 3,098,791 매출채권 811,635 1,317,982 공사미수금 19,969,292 7,050,202 단기대여금 6,000,000 1,000,000 미수금 2,467,184 3,925,614 미수수익 479,397 121,121 단기금융상품 926,029 2,062,231 만기보유금융자산 - 76,320 보증금 89,287 27,480,795 소계 30,800,263 46,133,056 장기미수금 31,200,000 - 보증금 1,320,346 5,282,733 장기금융상품 267,025 648,607 만기보유금융자산 40,100 20,190 소계 32,827,471 5,951,530 합 계 63,627,734 52,084,586 (*) 당사가 보유하는 현금시재액 및 지분증권은 제외하였습니다. 한편, 당사는 우리은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 및 금융기관예치금을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 나. 당사의 지급보증액은 보증의 제공에 따른 신용위험의 최대 노출정도 입니다. 부동산프로 젝트 파이낸싱을 포함한 금융보증 제공에 따른 신용위험의 최대 노출정도는 당기말과 전기 말 현재 각각 10,636,890 천원과 8,154,27 5천원 입니다 ( 주석 22 참조) . ② 손상차손 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권 등의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 채권잔액 손상된금액 채권잔액 손상된금액 만기일미도래 808,500 - 1,295,800 - 3개월이하 44,886,572 - 43,342,445 - 6개월이하 7,323,251 - 1,207,857 - 1년이하 8,124,308 - 2,145 - 3년이하 1,169,510 - 305,201 - 3년초과 368,117 343,117 379,222 354,222 합 계 62,680,258 343,117 46,532,670 354,222 보고기간종료일 현재 연체되었으나 손상되지 아니한 매출채권및기타채권 등의 약정회수기일기준 연령분석은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 3개월 이하 438,930 4,950 3개월 초과 ~ 6개월 이하 5,218,640 6,765 6개월 초과 ~ 1년 이하 2,594,562 171,655 1년 초과 ~ 3년 이하 1,169,510 135,691 3년 초과 25,000 34,403 합 계 9,446,642 353,464 손상차손 인식 채권에 대한 대손충당금의 기중 변동내역은 다음과 같습니다. 당사의 손상차손을 인식한 채권은 다수의 거래처에 분산되어 있어, 중요한 신용위험의 집중은 없습니다. (단위: 천원) 구 분 기초금액 당기설정 제각 환입 기말금액 공사미수금 305,037 - - - 305,037 단기대여금 24,000 - - (8,000) 16,000 장기성매출채권 25,185 - - (3,105) 22,080 합 계 354,222 - - (11,105) 343,117 (단위: 천원) 구 분 기초금액 당기설정 제각 환입 기말금액 매출채권 305,037 - - - 305,037 공사미수금 282,946 - (102,546) (156,400) 24,000 미수금 31,410 - (31,410) - - 장기성매출채권 25,185 - - - 25,185 합 계 644,578 - (133,956) (156,400) 354,222 (4) 유동성위험 유동성위험은 당사가 유동성 부족으로 인해 금융부채에 대한 지급 의무를 이행 못하거나, 정상적인 영업을 위한 자금조달이 불가능한 경우 발생하고 있습니다. 당사는 월별, 분기 별, 회계연도별 수지계획을 수립함으로써 영업활동, 투자활동 , 재무활동에서의 자금수지를 미리 예측하고 있으며, 이를 통해 필요 유동성 규모를 사전에확보하고 유지하여 향후에 발생할수 있는 유동성위험을 사전에 관리하고 있습니다. 당사는 농협은행 등과 당좌차월 및 한도대출 약정을 맺고 있으며 당기말 현재 한도액은 각각 800,000천원, 2,000,000천원 입니다. 당사는 위와 같은 금융기관과의 약정을 유지하여 유동성 위험에 대비하고 있습니다 (주석23 참조). 보고기간종료일 현재 당사 주요 금융부채의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. 금 액은 이자지급액을 포함하고, 상계약정 효과는 포함하지 아니하였습니다. (단위: 천원) 과 목 장부금액 계약상현금흐름 1년 미만 2년 이하 5년 이하 5년 초과 합 계 장ㆍ단기차입금 33,317,773 34,138,958 31,213,541 1,818,020 425,285 682,112 34,138,958 매입채무및기타채무 41,157,262 41,157,262 41,157,262 - - - 41,157,262 합계 74,475,035 75,296,220 72,370,803 1,818,020 425,285 682,112 75,296,220 (단위: 천원) 과 목 장부금액 계약상현금흐름 1년 미만 2년 이하 5년 이하 5년 초과 합 계 장ㆍ단기차입금 19,866,667 20,425,078 17,372,275 1,800,985 429,286 822,532 20,425,078 매입채무및기타채무 34,575,529 34,575,529 34,575,529 - - - 34,575,529 합계 54,442,196 55,000,607 51,947,804 1,800,985 429,286 822,532 55,000,607 보고기간종료일 현재 당사가 제공해준 지급보증 중 금융보증의 계약상 만기는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 지급보증액 계약상현금흐름 1년 미만 2년 이하 5년 이하 5년 초과 합 계 당기말 10,636,890 10,636,890 10,636,890 - - - 10,636,890 전기말 8,154,275 8,154,275 8,154,275 - - - 8,154,275 (5) 자본위험 당사의 자본위험관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 당사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 주주에 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다. 당사는 동종산업 내의 타사와 마찬가지로 부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있으며, 보고기간종료일 현재 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원, %) 구 분 당기말 전기말 부채총계(a) 91,865,334 83,679,257 자본총계(b) 51,113,063 45,786,128 부채비율(c=a/b) 179.73% 182.76% 5. 사용제한 금융상품 보고기간종료일 현재 당사의 사용제한 금융상품은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 당기말 전기말 설정자 내용 단기금융상품 722,007 108,667 서울보증보험 하자보증등관련 질권설정 204,022 204,022 건설공제조합 하자소송관련 질권설정 - 1,225,493 건설공제조합 공사이행보증관련 질권설정 - 524,049 주택도시보증공사 하자소송관련 질권설정 장기금융상품 - 643,607 서울보증보험 하자보증등관련 질권설정 262,025 - 주택도시보증공사 하자소송관련 질권설정 5,000 5,000 우리은행 등 당좌개설보증금 합 계 1,193,054 2,710,838 6. 현금및현금성자산 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 현금시재액 74,678 126,959 예적금 등 57,439 3,098,791 합계 132,117 3,225,750 7. 매 도 가능금융자산 (1) 보고기간종료일 현재 당사의 매도가능금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 시장성 없는 지분증권 9,178,936 8,970,268 합 계 9,178,936 8,970,268 (2) 당기 및 전기 중 당사의 매도가능금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기 전기 기초금액 8,970,268 11,770,202 취득 500,000 1,985,768 처분 (500,000) (2,630,732) 손상 - (2,324,768) 평가 208,668 169,798 기말금액 9,178,936 8,970,268 (3) 보고기간종료일 현재 당사의 시장성 없는 지분증권의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 기업명 당기말 전기말 취득원가 장부금액 취득원가 장부금액 주택도시보증공사(*1)(*3) (구,대한주택보증) 2,108,000 1,145,670 2,108,000 1,063,948 아시아드컨트리클럽 (구,부산관광개발)(*1) 53,560 - 53,560 - ㈜일신레저 1,000 1,000 1,000 1,000 ㈜현진(*1) 103,500 - 103,500 - 동아건설산업㈜(*2) - - 1,881,208 - 건설공제조합(*3) 5,971,663 7,442,381 5,971,663 7,315,435 정보통신공제조합 15,293 15,293 15,293 15,293 전기공제조합 50,842 50,842 50,842 50,842 소방공제조합 20,000 20,000 20,000 20,000 인천남부에스엠씨㈜ 503,750 503,750 503,750 503,750 합 계 8,827,608 9,178,936 10,708,816 8,970,268 (*1) 상기 지분증권 및 채무증권은 순자산장부금액의 하락이 중요하여 당기 이전에 손상차손을 인식하였습니다. (*2) 변경 회생계획 인가결정에 따라 주식 소각 되었습니다. (*3) 주택도시보증공사(구,대한주택보증)와 건설공제조합에 대해서는 활성시장이 존재하지 아니하여, 독립적인 외부평가기관이 수행한 평가보고서를 사용하여 공정가치를 결정하였습니다. 독립적인 외부평가기관이 수행한 평가기법은 다음과 같습니다. 구분 평가기법 주택도시보증공사(구,대한주택보증) 주주현금흐름할인모형(FCFE) 건설공제조합 과거거래이용법 8. 만기보유금융자산 보고기간종료일 현재 만기보유금융자산의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 회사명 만기 당기말 전기말 국공채 국민주택채권 외 1년이내 - 76,320 국공채 국민주택채권 외 1년초과 5년이내 40,100 20,190 합 계 40,100 96,510 당기 및 전기 중 만기보유금융자산과 관련하여 발생한 이자수익은 각각 1,727천원 및 10,286천원입니다. 9. 범주별 금융상품 등 (1) 보고기간종료일현재 당사의 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 금융자산 대여금 및수취채권 매도가능금융자산 만기보유금융자산 장부금액합계 공정가치 현금및현금성자산 132,117 - - 132,117 132,117 매출채권및기타채권 29,816,795 - - 29,816,795 29,816,795 기타유동금융자산 926,029 - - 926,029 926,029 비유동매출채권및기타채권 32,520,346 - - 32,520,346 32,520,346 기타비유동금융자산 267,025 9,178,936 40,100 9,486,061 9,486,061 합계 63,662,312 9,178,936 40,100 72,881,348 72,881,348 (단위:천원) 금융부채 상각후원가로 측정하는 금융부채 장부금액합계 공정가치 매입채무및기타채무 41,157,262 41,157,262 41,157,262 차입금 및 사채 33,317,773 33,317,773 33,317,773 기타유동금융부채 256,492 256,492 256,492 합계 74,731,527 74,731,527 74,731,527 (단위:천원) 금융자산 대여금 및수취채권 매도가능금융자산 만기보유금융자산 장부금액합계 공정가치 현금및현금성자산 3,225,750 - - 3,225,750 3,225,750 매출채권및기타채권 40,895,714 - - 40,895,714 40,895,714 기타유동금융자산 2,062,231 - 76,320 2,138,551 2,138,551 비유동매출채권및기타채권 5,282,733 - - 5,282,733 5,282,733 기타비유동금융자산 648,607 8,970,269 20,190 9,639,066 9,639,066 합계 52,115,035 8,970,269 96,510 61,181,814 61,181,814 (단위:천원) 금융부채 상각후원가로 측정하는 금융부채 장부금액합계 공정가치 매입채무및기타채무 34,575,529 34,575,529 34,575,529 차입금 및 사채 19,866,667 19,866,667 19,866,667 기타유동금융부채 1,219,801 1,219,801 1,219,801 합계 55,661,997 55,661,997 55,661,997 (2) 보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되는 당사의 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 매도가능금융자산(*) - - 8,588,051 8,588,051 매도가능금융자산(*) - - 8,379,383 8,379,383 (*) 당사는 매도가능금융자산을 공정가치로 평가하고 있습니다. 다만, 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 비상장주식 등에 대해서는 원가로 측정하고 있습니다. 원가로 측정한 매도가능금융자산의 장부금액은 당기말 및 전기말 각각 590,885천원 입니다. (3) 수준3의 공정가치 측정을 위해 사용된 평가기법과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다. - 공정가치로 측정하는 금융상품 구 분 평가기법 유의적이지만관측가능하지 않은 투입변수 공정가치측정과 유의적이지만관측가능하지 않은 투입변수간 상호관계 매도가능금융자산 주주현금흐름할인모형 - 영구성장률 : 0%- 자기자본비용 : 8.02% 추정된 공정가치는 다음에 따라 증가(감소)됩니다.- 영구성장률이 높아지는(낮아지는) 경우- 자기자본비용이 낮아지는(높아지는) 경우 (4) 수준3에 해당하는 금융상품의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 매도가능금융자산 당기말 전기말 기초잔액 8,379,383 8,209,585 기타포괄손익에 인식된 손익 208,668 169,798 기말잔액 8,588,051 8,379,383 한편, 수준3의 경우 공정가치를 결정하기 위하여 경영진은 관측가능한 시장자료를 이용할 수 없음에 따라 외부평가기관 등을 이용 하였으며, 당기 중 금융상품의 공정가치 측정에 사용된 공정가치 서열체계의 수준사이의 이동은 없습니다 . (5) 당기 및 전기 중 금융상품 등의 손익내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 기타포괄손익 이자수익(비용) 배당금수익 손상차손(환입) 처분이익(손실) 현금및현금성자산 - 7,932 - - - 단기금융상품 - 32,658 - - - 매도가능금융자산 162,761 - 86,324 - - 만기보유금융자산 - 1,727 - - - 매출채권및기타채권 - 542,535 - (11,105) (105,134) 차입금및사채 - (2,308,983) - - - 합계 162,761 (1,724,131) 86,324 (11,105) (105,134) (단위:천원) 구 분 기타포괄손익 이자수익(비용) 손상차손 처분이익(손실) 금융보증계약손익 현금및현금성자산 - 7,276 - - - 단기금융상품 - 64,552 - - - 매도가능금융자산 194,440 - 140,421 2,324,768 855,828 만기보유금융자산 - 10,286 - - - 매출채권및기타채권 - 62,911 - (156,400) (202,862) 차입금및사채 - (2,446,761) - - - 합계 194,440 (2,301,736) 140,421 2,168,368 652,966 10. 유형자산 (1) 당기 및 전기 중 당사의 유형자산 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 토 지 건물 구축물 기계장치 건설용장비 차량운반구 기타의유형자산 건설중인자산 합계 기초 37,590,428 3,157,732 1,426,317 951,547 160,013 3,581 204,347 - 43,493,965 취득/자본적지출 - 339,025 110,110 177,600 - - 454,699 306,475 1,387,909 처분 - - - - - - (2) - (2) 감가상각비 - (150,460) (37,408) (305,619) (45,168) - (85,406) - (624,061) 재평가(*) 4,464,870 42,879 - - - - - - 4,507,749 기말 42,055,298 3,389,176 1,499,019 823,528 114,845 3,581 573,638 306,475 48,765,560 취득원가 42,055,298 3,501,680 1,892,020 2,495,219 324,751 370,101 1,736,234 306,475 52,681,778 감가상각누계액 - (112,504) (370,016) (1,671,691) (209,906) (366,520) (1,162,596) - (3,893,233) 손상차손누계액 - - (22,985) - - - - - (22,985) (*) 토지 및 건물의 공정가치는 당사와 관계가 없는 독립된 평가기관인 로얄감정평가사사무소에서 2016년 12월 31일 기준으로 산정한 평가금액에 근거하여 결정되었습니다. 로얄감정평가사사무소는 평가인협회의 구성원으로서 해당 지역의 부동산의 평가와 관련하여 적절한 자격과 경험을 가지고 있습니다. 동 평가는 '감정평가사 및 감정평가에 관한 법률', '감정평가에 관한 규칙' 등 관계법령의 규정과 제반 감정평가이론및 기법을 적용하여 평가하였습니다. 평가방법은 다음과 같습니다. 구 분 평가방법 토 지 공시지가기준법 건 물 원가방식에 의한 원가법 당기말 현재 원가모형을 적용하여 토지와 건물을 측정하였을 경우의 장부금액은 각각 27,728,857천원 및 2,348,816천원 입니다.재평가로 인해 발생한 재평가잉여금 11,913,919천원(법인세효과 차감후)은 기타포괄손익누계액으로 계상되어 있습니다. (단위 : 천원) 구 분 토 지 건물 구축물 기계장치 건설용장비 차량운반구 기타의유형자산 합계 기초 30,751,999 2,565,533 1,257,160 331,008 77,563 3,581 109,218 35,096,062 취득/자본적지출 50,323 268,000 204,264 870,577 136,488 - 135,792 1,665,444 처분 - - - (1) (1) - (751) (753) 감가상각비 - (124,307) (35,107) (250,037) (54,037) - (39,912) (503,400) 재평가(*) 6,788,106 448,506 - - - - - 7,236,612 기말 37,590,428 3,157,732 1,426,317 951,547 160,013 3,581 204,347 43,493,965 취득원가 37,590,428 3,157,732 1,781,910 2,317,619 324,751 370,101 1,285,715 46,828,256 감가상각누계액 - - (332,608) (1,366,072) (164,738) (366,520) (1,081,368) (3,311,306) 손상차손누계액 - - (22,985) - - - - (22,985) (*) 토지 및 건물의 공정가치는 당사와 관계가 없는 독립된 평가기관인 로얄감정평가사사무소에서 2015년 12월 31일 기준으로 산정한 평가금액에 근거하여 결정되었습니다. 로얄감정평가사사무소는 평가인협회의 구성원으로서 해당 지역의 부동산의 평가와 관련하여 적절한 자격과 경험을 가지고 있습니다. 동 평가는 '부동산가격공시 및 감정평가에 관한 법률', '감정평가에 관한 규칙' 등 관계법령의 규정과 제반 감정평가이론 및 기법을 적용하여 평가하였습니다. 평가방법은 다음과 같습니다. 구 분 평가방법 토 지 거래사례비교법 건 물 원가방식에 의한 원가법 전기말 현재 원가모형을 적용하여 토지와 건물을 측정하였을 경우의 장부금액은 각각 27,728,857천원 및 2,168,432천원 입니다.재평가로 인해 발생한 재평가잉여금 8,397,875천원(법인세효과 차감후)은 기타포괄손익누계액으로 계상되어 있습니다. 11. 무형자산 당기 및 전기 중 당사의 무형자산 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 산업재산권 개발비 회원권 합 계 기초 31,469 326,397 222,539 580,405 취득 - 175,000 - 175,000 상각 (8,028) (23,741) - (31,769) 기말 23,441 477,656 222,539 723,636 취득원가 48,363 540,900 222,539 811,802 상각누계액 (24,922) (63,244) - (88,166) (단위 : 천원) 구 분 산업재산권 개발비 회원권 합 계 기초 156,136 - - 156,136 취득 - 69,000 222,539 291,539 대체(*1) (116,639) 277,639 - 161,000 상각 (8,028) (20,242) - (28,270) 기말 31,469 326,397 222,539 580,405 취득원가 48,363 365,900 222,539 636,802 상각누계액 (16,894) (39,503) - (56,397) (*1) 전기 중 특허권 취득의 직접비용을 제외한 개발비용 등을 개발비로 계정재분류하였습니다. 12. 차입금 및 사채 (1) 보고기간종료일 현재 당사의 단기차입금 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 차입금종류 차입처 이자율(%) 당기말 전기말 담보차입 건설공제조합(*1) 1.43 5,884,440 - 담보차입 산업은행(*2) 3.55 9,500,000 9,500,000 담보차입 신한은행(*2) 3.32 6,000,000 - 담보차입 제주은행(*2) 3.60 1,000,000 - 담보차입 신한캐피탈(*3) 7.00 2,500,000 7,300,000 담보차입 애큐온캐피탈(*3) 7.00 2,500,000 - 합 계 27,384,440 16,800,000 (*1) 상기 차입금에 대해 당사의 유가증권 중 일부가 담보로 제공되어 있습니다. (*2) 상기 차입금에 대해 당사의 유형자산 중 일부가 담보로 제공되어 있습니다. (*3) 상기 차입금에 대해 당사의 이천패션복합건물 신탁 3순위 우선수익권이 담보로 제공 되어 있습니다. (3) 보고기간종료일 현재 당사의 장기차입금 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 차입처 차입금종류 이자율(%) 당기말 전기말 만기 상환방법 주택도시보증공사(*1) 담보차입 1.00 1,333,333 1,466,667 2026.04.25 10년 분할상환 ㈜용인로직스 일반차입 4.60 1,600,000 1,600,000 2018.12.31 만기 일시상환 산은캐피탈(*2) 담보차입 6.50 3,000,000 - 2017.09.29 만기 일시상환 소 계 5,933,333 3,066,667 유동성 대체 (3,133,333) (133,333) 합 계 2,800,000 2,933,334 (*1) 상기 차입금에 대해 당사의 유가증권 중 일부가 담보로 제공되어 있습니다. (*2) 상기 차입금에 대해 당사의 유형자산 중 일부가 담보로 제공되어 있습니다. 13. 종업원급여 (1) 당기 및 전기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 급여 8,178,290 6,994,216 확정급여형 퇴직급여제도 관련 비용 857,863 638,894 합 계 9,036,153 7,633,110 (2) 당기 및 전기 중 순확정급여부채(자산)의 조정내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 확정급여채무 사외적립자산 공정가치 순확정급여부채(자산) 당기 전기 당기 전기 당기 전기 기초 잔액 4,524,859 3,758,362 (1,832,869) (1,598,024) 2,691,990 2,160,338 당기 비용으로 인식: 당기근무원가 802,259 587,339 - - 802,259 587,339 이자원가(수익) 105,388 99,065 (49,784) (47,510) 55,604 51,555 소 계 907,647 686,404 (49,784) (47,510) 857,863 638,894 기타포괄손익으로 인식: 재측정손실(이익) - 확정급여채무의 보험수리적손익 (인구통계적 가정) - (1,315) - - - (1,315) (재무적 가정) (314,180) 98,008 - - (314,180) 98,008 (경험조정) 91,091 321,792 - - 91,091 321,792 - 사외적립자산 재측정요소 - - 31,960 31,513 31,960 31,513 소 계 (223,089) 418,485 31,960 31,513 (191,129) 449,998 기타: 납부한 기여금 - - - (355,000) - (355,000) 급여지급 (509,631) (338,392) 118,247 136,152 (391,384) (202,240) 소 계 (509,631) (338,392) 118,247 (218,848) (391,384) (557,240) 기말 잔액 4,699,786 4,524,859 (1,732,446) (1,832,869) 2,967,340 2,691,990 (3) 보고기간종료일 현재 순확정급여부채 잔액은 재무상태표에 다음과 같이 표시되어 있습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 순확정급여부채 4,699,786 4,524,859 순확정급여자산 (1,732,446) (1,832,869) 합 계 2,967,340 2,691,990 (4) 보고기간종료일 현재 사외적립자산은 다음의 자산으로 구성되어 있습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 정기예금 1,728,046 1,828,469 국민연금전환금 4,400 4,400 합계 1,732,446 1,832,869 (5) 확정급여채무① 보험수리적 가정보고기간종료일 현재 확정급여채무의 평가에 사용된 주요 보험수리적가정은 다음과같습니다. 구 분 당기말 전기말 기말 할인율 2.77% 2.65% 미래임금인상률 사무직 4.03% 5.09% 기능직 4.03% 5.05% 14. 충당부채 당기 및 전기 중 충당부채 구성내역 및 변동내역은 다음과 같습 니다. (단위:천원) 구분 당기말 전기말 하자보수충당부채 공사원가충당부채 소송충당부채 하자보수충당부채 공사원가충당부채 소송충당부채 기초금액 6,442,378 - - 6,689,326 - 99,286 전입액 95,081 85,720 339,155 763,234 - - 환입액 (431,846) - - - - - 사용액 (624,699) - - (1,010,182) - (99,286) 기말금액 5,480,914 85,720 339,155 6,442,378 - - 15. 자본금 및 기타자본항목 (1) 당기말 현재 당사의 자본금 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 종류 발행할 주식의 총수 1주당 금액 발행한 주식수 자본금 보통주 18,000,000주 5,000원 4,515,228주 22,576,140 (2) 보고기간종료일 현재 자본잉여금, 기타자본 및 기타포괄손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 자본잉여금: 주식발행초과금 7,221,996 7,221,996 기타자본: 자기주식(주1) (1,031,238) - 기타포괄손익누계액: 매도가능금융자산평가손익 1,628,122 1,465,362 재평가잉여금 11,913,919 8,397,875 합 계 19,732,799 17,085,233 (주1) 당사는 당기중 주가안정 및 주주가치 제고를 목적으로 자기주식을 장내 매수하였습니다. 16. 이익잉여금 ( 1) 법정적립금상법상 당사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다. (2) 당기와 전기 당사의 이익잉여금 처분계산서는 다음과 같습니다. 제 38 기 2016년 1월 1일 부터 제 37 기 2015년 1월 1일 2016년 12월 31일 까지 2015년 12월 31일 처분예정일 2017년 3월 24일 처분확정일 2016년 3월 18일 (단위: 천원) 과목 당기 전기 Ⅰ. 미처분이익잉여금 8,604,123 6,024,755 1. 전기이월미처분이익잉여금 5,362,819 1,440,742 2. 회계정책변경효과 - (234,026) 3. 확정급여제도의 재측정요소 149,081 (351,000) 4. 분기배당 (164,030) - 5. 당기순이익 3,256,253 5,169,039 II. 이익잉여금처분 481,063 661,936 1. 이익준비금 100,000 100,000 2. 현금배당금 381,063 561,936 III. 차기이월미처분이익잉여금(I-II) 8,123,060 5,362,819 17. 법인세비용 (1) 당기 및 전기 중 당사의 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 당기법인세비용 : 당기 법인세 부담액 - - 소 계 - - 이연법인세비용 : 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 1,649,305 2,116,080 자본에 직접 반영된 법인세 비용 (1,079,660) (1,523,650) 소 계 569,645 592,430 계속영업에서 발생한 법인세비용 569,645 592,430 (2) 당기 및 전기 중 기타포괄손익으로 인식되는 항목과 관련된 법인세는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 세전금액 세금효과 세후금액 세전금액 세금효과 세후금액 유형자산의 재평가 4,507,749 (991,705) 3,516,044 7,236,612 (1,592,055) 5,644,557 확정급여부채의 재측정 191,129 (42,048) 149,081 (449,999) 99,000 (350,999) 매도가능금융자산 208,667 (45,907) 162,760 139,067 (30,595) 108,472 합 계 4,907,545 (1,079,660) 3,827,885 6,925,680 (1,523,650) 5,402,030 (3) 당 기 및 전기의 법 인 세비용의 구성요소는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 법인세비용차감전순이익 3,825,898 5,761,469 적용세율에 따른 세부담액 808,698 1,267,523 조정사항: - 세무상공제되지 않는 비용의 법인세 효과 9,867 (3,465) - 과거기간 법인세와 관련되어 인식한 당기 조정액 - - - 기타(이연법인세미인식 등) (248,920) (671,628) 법인세비용 569,645 592,430 유효법인세율 14.89% 10.28% (4) 당기와 전기 중 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기 초 당기손익반영 기타포괄손익반영 당기말 순액 이연법인세자산 이연법인세부채 미수수익 (26,520) 16,210 - (10,310) - (10,310) 공사손실충당금 3,716 1,206 - 4,922 4,922 - 하자보수충당부채 1,417,324 (211,522) - 1,205,802 1,205,802 - 공사원가충당부채 18,858 - 18,858 18,858 - 소송충당부채 74,614 - 74,614 74,614 - 퇴직급여충당부채 944,728 137,337 (49,080) 1,032,985 1,032,985 - 퇴직보험예치금 (402,263) 15,062 7,031 (380,170) - (380,170) 감가상각비 431,777 2,833 - 434,610 434,610 - 매도가능금융자산손상차손 748,770 (413,866) - 334,904 334,904 - 매도가능금융자산평가손익 (389,059) - (45,907) (434,966) - (434,966) 압축기장충당금(토지재평가) (2,104,313) - - (2,104,313) - (2,104,313) 재평가이익 (7,525,742) (74,614) (991,705) (8,592,061) - (8,592,061) 미지급금 199,723 (90,739) - 108,985 108,985 - 기타충당부채 - 74,614 - 74,614 74,614 - 잡손실(가설재임의평가) 808,962 - - 808,962 808,962 - 잡이익 (432,183) - - (432,183) - (432,183) 대손금 13,814,496 (119,638) - 13,694,858 13,694,858 - 합계 7,489,416 (569,645) (1,079,660) 5,840,111 17,794,114 (11,954,003) (단위 : 천원) 구 분 기 초 당기손익반영 기타포괄손익반영 당기말 순액 이연법인세자산 이연법인세부채 미수수익 (18,909) (7,611) - (26,520) - (26,520) 공사손실충당금 6,622 (2,906) - 3,716 3,716 - 하자보수충당부채 1,471,652 (54,328) - 1,417,324 1,417,324 - 퇴직급여충당부채 774,028 78,633 92,067 944,728 944,728 - 퇴직보험예치금 (350,597) (58,599) 6,933 (402,263) - (402,263) 감가상각비 433,253 (1,476) - 431,777 431,777 - 매도가능금융자산손상차손 386,481 362,289 - 748,770 748,770 - 매도가능금융자산평가손익 (358,464) - (30,595) (389,059) - (389,059) 압축기장충당금(토지재평가) (2,104,313) - - (2,104,313) - (2,104,313) 재평가이익 (5,939,714) 6,027 (1,592,055) (7,525,742) - (7,525,742) 미지급금 27,057 172,665 - 199,723 199,723 - 기타충당부채 21,843 (21,843) - - - - 잡손실(가설재임의평가) 808,962 - - 808,962 808,962 - 잡이익 (432,183) - - (432,183) - (432,183) 대손금 14,793,810 (979,314) - 13,814,496 13,814,496 - 합계 9,519,528 (506,463) (1,523,650) 7,489,416 18,369,496 (10,880,080) (5) 미인식 이연법인세자산 당사는 차기 이후 예상연평균이익이 각 회계연도에 소멸되는 이월결손금 및 세액공제이월액을 초과하여 이연법인세자산의 실현가능성이 있는 것으로 판단하고 있습니다. 다만, 보고기간종료일 현재 당사가 미래에 실현될 가능성이 희박하여 법인세효과를 인식하지 아니한 일시적차이는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기 전기 차감할 일시적차이 10,612,834 10,643,291 세무상결손금 20,625,006 21,662,722 합계 31,237,840 32,306,013 18. 주 당손 익 기본주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다 . (1) 기본주당이익 (단위:천원) 구 분 당기 전기 당기순이익 3,256,253 5,169,039 보통주귀속 당기순이익 3,161,596 5,169,039 가중평균유통보통주식수 4,468,768 주 4,515,228 주 기본주당이익 729원 1,145원 (2) 가중평균유통보통주식수 계산 내역 ① 당기 기간 발행주식수 유통주식수 해당일수 적수 1.1 ~ 5.29 4,515,228 4,515,228 150 677,284,200 5.30 ~ 5.30 4,515,228 4,506,828 1 4,506,828 5.31 ~ 5.31 4,515,228 4,501,428 1 4,501,428 6.1 ~ 6.1 4,515,228 4,496,928 1 4,496,928 6.2 ~ 6.2 4,515,228 4,490,628 1 4,490,628 6.3 ~ 6.6 4,515,228 4,487,528 4 17,950,112 6.7 ~ 6.8 4,515,228 4,484,728 2 8,969,456 6.9 ~ 6.12 4,515,228 4,468,928 5 22,344,640 6.13 ~ 6.13 4,515,228 4,463,728 1 4,463,728 6.14 ~ 6.14 4,515,228 4,459,022 1 4,459,022 6.15 ~ 6.15 4,515,228 4,455,022 1 4,455,022 6.16 ~ 6.16 4,515,228 4,449,622 1 4,449,622 6.17 ~ 6.19 4,515,228 4,446,228 3 13,338,684 6.20 ~ 6.20 4,515,228 4,442,228 1 4,442,228 6.21 ~ 6.21 4,515,228 4,441,228 1 4,441,228 6.22 ~ 6.22 4,515,228 4,437,328 1 4,437,328 6.23 ~ 6.23 4,515,228 4,436,328 1 4,436,328 6.24 ~ 6.26 4,515,228 4,434,328 3 13,302,984 6.27 ~ 8.21 4,515,228 4,434,078 55 243,874,290 8.22 ~ 8.22 4,515,228 4,433,716 1 4,433,716 8.23 ~ 12.31 4,515,228 4,431,228 131 580,490,868 * 가중평균유통보통주식수 : 1,635,569,268 ÷ 366일 = 4,468,768주 ② 전기 기간 발행주식 수 유통보통주식수 해당일수 적수 1.1 ~ 12.31 4,515,228 4,515,228 365 1,648,058,220 * 가중평균유통보통주식수 : 1,648,058,220 ÷ 365일 = 4,515,228주 19. 건설형 공사계약 (1) 공사계약 잔액당기 중 공사계약금액의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 공 사 명 기초 신규계약 계약변경 당기수익 당기말 부산외곽순환도로5 4,662,903 - 151,400 2,328,461 2,485,842 인천도시철도212공구 387,848 - 211,970 599,818 - 인천하수관거BTL 445,740 - - 445,740 - 주문진-속초5공구 1,856,397 - 559,820 2,416,217 - 성남시저류시설 1,274,409 - (58,765) 1,215,644 - 남사배수지설치공사 - 9,649,091 - 3,174,063 6,475,028 양산물금1공구 3,343,013 - (842,951) 2,500,062 - 대구신서혁신4공구 1,170,264 - (1,011,289) 158,975 - 까뮤빌딩증축공사 8,375,122 - - 8,375,122 - 광교센트럴프라자 19,995,767 - 1,500,000 21,495,767 - 이천패션복합건물 18,457,648 - - 13,356,787 5,100,861 서귀포성산호스텔 2,612,920 - (552,927) 2,059,993 - 몰오브광양 - 14,180,000 - 7,174,662 7,005,338 서소문업무시설철거 - 1,500,000 - 1,500,000 - 태흥빌딩인테리어 - 4,060,727 - 4,060,727 - 까뮤스퀘어피노키오 - 30,255,800 - 4,604,784 25,651,016 논현동대수선공사 - 5,000,000 - 12,253 4,987,747 서소문폐기물처리 - 406,500 - 406,500 - 태흥빌딩보수공사 - 45,000 - 45,000 - 부산초량동호텔 - 30,622,000 - 505 30,621,495 까뮤센트럴추가공사 - 95,000 - 95,000 - 인천공항터미널(P.C) 981,875 - (16,196) 965,679 - 김포온라인물류(P.C) - - (13,800) (13,800) - 창원감계아파트(P.C) 620,390 - (375,049) 245,341 - 녹십자경영관(P.C) - - (3,500) (3,500) - 위례신도시(P.C) 1,486,224 - 210,300 1,696,524 - KT목동센터(P.C) 9,556,954 - - 9,556,954 - 엘아이지식센터(P.C) 2,868,358 - (62,500) 2,805,858 - 힐스테이트태전(P.C) 4,752,382 - - 3,176,817 1,575,565 청주하이닉스(P.C) 730,620 - 6,557,000 7,287,620 - 아소리빙물류(P.C) 1,089,735 - (386) 1,089,349 - 일신팔야리1(P.C) 1,871,820 - - 1,871,820 - 일신팔야리2(P.C) 1,003,262 - - 1,003,262 - 평택P-PJT(P.C) - 318,136 - 263,771 54,365 이치리물류센터(P.C) - 5,251,684 - 4,792,996 458,688 일원현대재건축(P.C) - 846,468 - 827,950 18,518 이케아고양점(P.C) - 16,455,000 - 15,946,773 508,227 힐스테이트중앙(P.C) - 3,566,000 - 3,219,653 346,347 평택P-PJT추가(P.C) - 123,803 - 123,803 - 동탄물류센터(P.C) - 23,086,860 - 2,216,210 20,870,650 부천로지스틱스(P.C) - 9,570,180 - 3,882,863 5,687,317 동탄물류조립(P.C) - 4,359,181 - 316,098 4,043,083 통합폐수처리장(P.C) - 24,110,000 - 742,400 23,367,600 송도SK뷰1(P.C) - 3,320,000 - 604 3,319,396 송도SK뷰2(P.C) - 3,164,000 - 601 3,163,399 위례이마트(P.C) - 5,610,534 - 432 5,610,102 합 계 87,543,651 195,595,964 6,253,127 138,042,158 151,350,584 (2) 공사대금 청구액과 회수액 (단위 : 천원) 공 사 명 공사선수금 공사미수금 청구분 초과청구분 청구분 미청구분 까뮤빌딩증축공사 - - 3,785,002 - 광교센트럴프라자 - - 3,299,174 - 이천패션복합건물 2,988,000 1,608,861 528,000 - 몰오브광양 - - 423,720 3,322,662 서소문업무시설철거 - - 121,000 - 태흥빌딩인테리어 - - 4,466,800 - 까뮤스퀘어피노키오 - - - 1,110,184 논현동대수선공사 - - - 12,253 서소문폐기물처리 - - 303,050 - 태흥빌딩보수공사 - - 49,500 - 부산초량동호텔 - - - 505 까뮤센트럴추가공사 - - 104,500 - 진주주약동아파트 - - 330,037 - KT목동데이터센터(P.C) - - - 1,086,000 힐스테이트태전(P.C) - - - 418,535 평택P-PJT(P.C) - 37,104 - - 이치리물류센터(P.C) - 607,004 604,622 - 일원현대재건축(P.C) - - - 150,245 이케아고양점(P.C) - - 1,400,300 2,566,773 힐스테이트중앙(P.C) - - 291,823 38,545 평택P-PJT추가(P.C) - - 112,635 21,408 동탄물류센터(P.C) - - 1,265,000 331,210 부천로지스틱스(P.C) 663,874 - 2,057,309 951,426 동탄물류조립(P.C) - - 213,400 6,224 통합폐수처리장(P.C) - - 110,407 642,030 송도SK뷰1(P.C) - - - 604 송도SK뷰2(P.C) - - - 601 위례이마트(P.C) 561,053 - 617,159 431 인천하수관거BTL - - 169,510 - 부산외곽순환도로5 - 529,988 21,120 - 남사배수지설치공사 - - 261 765,949 합 계 4,212,927 2,782,957 20,274,329 11,425,585 보 고기간종료일 현재 상기 현장과 관련된 예상공사손실금액은 다음과 같습니다 (단위:천원) 구분 당기말 전기말 기초금액 16,893 30,101 전입액 22,374 - 환입액 (16,893) (13,208) 기말금액 22,374 16,893 공사손실충당부채 기말잔액은 미청구공사에 차감되거나 초과청구공사에 가산처리되며, 당기말에 22,374천원이 차감되었고, 전기말에 는 16,893 천원이 가산 되었습니다. (3) 주요도급공사당기말 현재 주요도급공사의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 공 사 명 발주처 도급금액 착공일 준공일 이천패션복합건물 ㈜아르도 18,900,000 2015-09-11 2017-03-31 몰오브광양 에스티에스광양개발㈜ 14,180,000 2016-04-04 2017-02-28 까뮤스퀘어피노키오 ㈜와이원외3 30,255,800 2016-09-05 2018-06-05 논현동대수선공사 ㈜명동에이엠씨 5,000,000 2016-11-04 2017-07-31 부산초량동호텔 ㈜제이피앤케이 30,622,000 2016-12-30 2019-05-31 KT목동센터(P.C) ㈜케이티이엔지코어 20,330,000 2015-06-22 2016-08-15 힐스테이트태전(P.C) 현대건설㈜ 5,800,000 2015-08-13 2017-03-31 평택P-PJT(P.C) 삼성물산㈜ 318,136 2016-03-15 2017-02-28 이치리물류센터(P.C) 씨제이건설㈜ 5,251,684 2016-04-01 2017-03-31 일원현대재건축(P.C) 삼성물산㈜ 846,468 2016-05-01 2017-02-28 이케아고양점(P.C) 씨제이건설㈜ 16,455,000 2016-06-30 2017-02-15 힐스테이트중앙(P.C) 현대건설㈜ 3,566,000 2016-06-24 2017-02-28 평택P-PJT추가(P.C) 삼성물산㈜ 123,803 2016-07-18 2017-01-31 동탄물류센터(P.C) 대림산업㈜ 23,086,860 2016-07-28 2017-10-31 부천로지스틱스(P.C) ㈜대우건설 9,570,180 2016-08-03 2017-10-31 동탄물류조립(P.C) 대림산업㈜ 4,359,181 2016-10-10 2018-12-14 통합폐수처리장(P.C) 에스케이건설㈜ 24,110,000 2016-11-18 2017-06-30 송도SK뷰1(P.C) 에스케이건설㈜ 3,320,000 2016-12-02 2019-07-31 송도SK뷰2(P.C) 에스케이건설㈜ 3,164,000 2016-12-02 2019-07-31 위례이마트(P.C) 신세계건설㈜ 5,610,534 2016-12-22 2017-12-31 부산외곽순환도로5 한국도로공사 9,316,100 2011-11-11 2017-02-20 남사배수지설치공사 경기도 용인시 9,649,091 2016-03-14 2018-12-08 (4) 공동도급공사당기말 현재 공동도급공사의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 공 사 명 총도급금액 당사지분(%) 공사계약주간사 부산외곽순환도로5 93,161,000 10.0 삼환기업㈜ 이천패션복합건물공사 31,500,000 60.0 당사 남사배수지설치공사 12,925,455 75.0 당사 부산초량동호텔 35,184,000 87.0 당사 (5) 당기말 현재 진행중인 도급공사와 관련된 누적공사원가 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 누적공사수익 누적공사원가 누적공사손익 토 목 49,550,251 47,056,962 2,493,289 건 축 272,635,999 256,498,051 16,137,948 합계 322,186,250 303,555,013 18,631,237 (6) 당기말 현재 당사의 투입법으로 진행기준을 적용하는 건설계약과 관련한 회계추정변경에 따른 공사손익 변동금액 및 미청구공사의 변동금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 총계약수익의변동 추정총계약원가의변동 당기 손익에미치는 영향 미래 손익에미치는 영향 미청구공사 변동 건축공사 - 2,206,296 (1,914,417) (291,879) (305,556) P.C 공사 - (217,116) 174,987 42,129 174,987 토목공사 151,400 6,069 106,552 38,779 - 합계 151,400 1,995,249 (1,632,878) (210,971) (130,569) 당기와 미래 손익에 미치는 영향은 계약 개시 후 당기말까지 발생한 상황에 근거하여추정한 총계약원가와 당기 말 현재 총계약수익의 추정치에 근거하여 산정한 것이며, 총계약원가와 총계약수익 추정치는 미래 기간에 변동될 수 있습니다. ( 7) 당기말 현재 진행기준을 적용하는 계약 중 계약수익 금액이 직전 회계연도 매출액의 5% 이상인 계약은 다음과 같습니다. (단위:천원) 공사명 계약일 계약상완성기한 진행률 미청구공사 공사미수금 총액 손상차손누계액 총액 대손충당금 건축공사 이천패션복합건물 2015-09-11 2017-03-31 73.01% - - 528,000 - 몰오브광양 2016-04-04 2017-02-28 50.60% 3,322,662 - 423,720 - 까뮤스퀘어피노키오 2016-09-05 2018-06-05 15.22% 1,110,184 - - - 부산초량동호텔 2016-12-30 2019-05-31 0.00% 505 - - - 양산물금1공구 2013-12-30 2016-01-04 100.00% - - - - 대구신서혁신4공구 2013-12-30 2016-01-07 100.00% - - - - 까뮤빌딩증축공사 2015-06-15 2016-06-14 100.00% - - 3,785,002 - 광교센트럴프라자 2015-07-31 2016-10-14 100.00% - - 3,299,174 - 건축공사 계 4,433,351 - 8,035,896 - P.C공사 이케아고양점 (P.C) 2016-06-30 2017-02-15 96.91% 2,566,773 - 1,400,300 - 동탄물류센터(P.C) 2016-07-28 2017-10-31 9.60% 331,210 - 1,265,000 - 부천로지스틱스(P.C) 2016-08-03 2017-10-31 40.57% 951,426 - 2,057,309 - 통합폐수처리장(P.C) 2016-11-18 2017-06-30 3.08% 642,030 - 110,407 - 인천공항터미널(P.C) 2014-09-03 2016-05-31 100.00% - - - - KT목동센터(P.C) 2015-06-22 2016-08-15 100.00% 1,086,000 - - - 엘아이지식센터(P.C) 2015-07-13 2016-09-10 100.00% - - - - 청주하이닉스(P.C) 2015-10-15 2016-07-31 100.00% - - - - P.C공사 계 5,577,439 - 4,833,016 - 토목공사 부산외곽순환도로5 2011-11-11 2017-02-20 73.32% - - 21,120 - 남사배수지설치공사 2016-03-14 2018-12-08 32.89% 765,949 - 261 - 주문진-속초 5공구 2009-01-22 2016-12-30 100.00% - - - - 인천도시철도212공구 2009-06-18 2016-10-31 100.00% - - - - 인천하수관거BTL 2010-01-25 2016-12-31 100.00% - - 169,510 - 성남시저류시설공사 2014-05-02 2016-06-10 100.00% - - - - 토목공사 계 765,949 - 190,891 - 합 계 10,776,739 - 13,059,803 - 20. 부문별 정보 당사는 제조업(Precast Concrete(PC) 제품 제조 및 설치), 일반 건축물의 건설, 토목공사 등의 종합건설업 및 부동산임대업을 영위하고 있으며 당사 내부 관리상의 목적으로 주요 부문별 재무현황을 구분 관리하고 있는 바, 당기와 전기에 발생한 부문별 재무현황의 내용은 다음과 같습니다. (1) 부문에 대한 일반정보당사는 재화와 용역의 종류별로 사업부문을 구분하고 있으며 각 세부 부문별로 수익을 창출하는 재화와 용역, 주요고객의 내역은 다음과 같습니다. 구분 재화 또는 용역 주요고객 종합건설업 도로/아파트건설 및 구조용 P.C제작 외 한국토지주택공사 외 부동산임대업 건물임대 씨티은행 외 (2) 당사의 당기와 전기의 보고부문에 대한 정보는 아래와 같습니다. 구분 (단위 : 천원) 종합건설업 부동산 임대업 총계 당기 전기 당기 전기 당기 전기 외부수익 138,042,158 129,938,668 1,665,902 2,431,643 139,708,060 132,370,311 - PC공사 62,016,079 56,248,285 - - 62,016,079 56,248,285 - 건축/토목공사 76,026,079 73,690,383 - - 76,026,079 73,690,383 보고부문의 총수익(*) 10,119,784 9,621,044 1,052,123 1,226,499 11,171,907 10,847,543 - PC공사 4,147,375 7,841,488 - - 4,147,375 7,841,488 - 건축/토목공사 5,972,409 1,779,556 - - 5,972,409 1,779,556 보고부문 자산총액 142,978,398 97,265,385 - 32,200,000 142,978,398 129,465,385 보고부문 부채총액 91,865,334 82,142,069 - 1,537,188 91,865,334 83,679,257 (*) 기타수익, 기타비용 및 판매비와관리비 등 합리적으로 배부할 수 없는 비용은 배부하지 않았습니다. (3) 보고부문의 당기손익 합계에서 당기와 전기의 당기손익으로의 조정내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기 전기 보고부문의 총수익 11,171,907 10,847,543 기타수익 1,472,411 5,807,290 합계 12,644,318 16,654,833 미배분액 (8,818,420) (10,893,364) 법인세비용차감전 순이익 3,825,898 5,761,469 21. 비용의 성격별 분류 당기 및 전기 중 당사의 영업비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 당기 전기 재고자산의 변동 35,017 117,492 원재료 및 상품매입액 31,286,785 24,683,415 감가상각비 624,061 503,400 급여 8,178,290 6,994,216 복리후생비 2,688,314 2,586,513 퇴직급여 857,863 638,893 외주용역비 81,533,220 80,575,138 지급수수료 2,424,378 2,428,083 보험료 22,677 50,149 임차료 3,605,750 5,243,991 세금과공과 488,190 534,522 기타비용 3,520,121 3,984,793 합 계 135,264,666 128,340,605 22. 지급보증 (1) 타인으로부터 제공받은 지급보증 내역 당기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 제 공 자 보증금액 보증내용 건설공제조합 15,160,403 계약보증 33,691,120 하자보수보증 7,029,059 선급금보증 2,266,640 공사이행보증 14,760 인허가보증 113,950 임시전력예납보증 47,465,030 하도급대금지급보증 주택도시보증공사 303,350 하자보수보증 서울보증보험 2,646,284 계약보증 722,007 하자보수보증 548 인허가보증 1,154,600 공탁 및 기타보증 합 계 110,567,751 (2) 타인에게 제공한 지급보증 내역 당기말 현재 당사가 타인에게 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 제공받은자 보증금액 보증내용 인천만수종합쇼핑몰재건축조합원 181,730 차입보증 광교신도시 센트럴플라자 수분양자 3,098,250 연대보증 까뮤스퀘어피노키오 수분양자 7,356,910 연대보증 또한 당기말 현재 당사는 사업시행자 ㈜아르도를 위하여 책임준공의무 18,900,000천원을 부담하고 있습니다. 23. 우발부채와 약정사항 (1) 금융기관과의 약정사항 당사는 위와 같은 금융기관과의 약정을 유지하여 유동성 위험에 대비하고 있습니다. (단위 : 천원) 금융기관 약정금액 실행금액 비고 농협은행 800,000 - 당좌차월 신한은행 2,000,000 - 한도대출 우리은행 800,000 - 전자방식외상매출채권담보대출 하나은행 3,500,000 - 합 계 7,100,000 - (2) 계류중인 소송사건 당기말 현재 계류중인 소송사건의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 소송내용 소송가액 원고 피고 진행사항 사건> 손해배상청구 339,155 한국토지주택공사 당사 등 (주1) (주1) 당사는 2017년 2월 16일 1심 패소에 따라 소송충당부채 339,155천원을 계상하였습니다. 또한 당사가 소송의 당사자는 아니나 소송참가자로서 계류중인 소송사건이 1건 존재하며, 당기말 현재 그 결과를 합리적으로 예측할 수 없습니다. 24. 담보제공자산 당기말 현재 당사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 담보제공자산 및 권리 담보설정금액 차입금종류 차입금액 담보권자 유형자산(토지 및 건물) 11,900,000 담보차입 9,500,000 산업은행 유형자산(토지 및 건물) 3,900,000 담보차입 3,000,000 산은캐피탈 유형자산(토지 및 건물) 7,200,000 담보차입 6,000,000 신한은행 유형자산(토지 및 건물) 2,400,000 한도차입 - 신한은행 유형자산(토지 및 건물) 1,200,000 담보차입 1,000,000 제주은행 매도가능금융자산(출자금) 5,884,440 담보차입 5,884,440 건설공제조합 매도가능금융자산(출자금) 1,333,333 담보차입 1,333,333 주택도시보증공사 합 계 26,717,773 25. 특수관계자 (1) 당기말 현재 당사와 지배ㆍ종속관계에 있는 회사 및 특수관계자의 내역은 다음과같습니다. 특수관계자명 구분 ㈜베이스에이치디 지배기업 ㈜베이스명동, ㈜파라텍, ㈜후니드, 극동정밀㈜, ㈜용인로직스, ㈜레데코, ㈜FESCO JAPAN, ㈜태흥산업, ㈜티에이치물산, ㈜명동에이엠씨, 태흥씨앤이 유한회사, ㈜파라다이스면세점 기타의 특수관계자 (2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자명 거래내역 당기 전기 ㈜베이스에이치디 이자수익 959 - ㈜명동에이엠씨 매출 12,253 - 이자수익 - 4,430 ㈜파라텍 매출 145,827 177,627 배당수익 - 28,661 매입 6,835,000 548,200 이자비용 98,172 105,460 ㈜후니드 이자비용 16,464 - 극동정밀㈜ 매출 12,960 15,840 이자수익 - 1,419 매입 3,210,574 1,139,174 이자비용 2,410 6,137 ㈜태흥산업 매출 12,480,849 4,799,569 매입 1,504,026 2,625,480 ㈜용인로직스 이자수익 - 623 이자비용 112,003 - (3) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자명 채권 채무 공사미수금 미수금 장기미수금 선급금 임차보증금 매입채무 미지급금 차입금 ㈜파라텍 - - - - 2,475,524 697,220 - 극동정밀㈜ - - - - 190,235 52,144 - ㈜태흥산업(*) 8,301,302 1,507,262 31,200,000 214,022 1,000,000 - 128,393 - ㈜용인로직스 - - - - - - 1,600,000 (*) 상기 채권 중 장기미수금 및 임차보증금에 대해 부동산 담보신탁용 수익권증서를 담보 제공 받았습니다. (단위 : 천원) 특수관계자명 채권 채무 임대미수금 미수금 임차보증금 미청구공사 매입채무 미지급금 차입금 ㈜파라텍 300 - - - 348,670 186,657 - 극동정밀㈜ - - - - 564,365 25,436 - ㈜태흥산업 - 1,741,415 32,200,000 598,369 - - - ㈜용인로직스 - - - - - - 1,600,000 ( 4) 당기 중 특수관계자와의 자금거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자명 구분 기초 대여/차입 회수/상환 기말 ㈜베이스에이치디 단기대여금 - 1,000,000 1,000,000 - ㈜파라텍 단기차입금 - 8,300,000 8,300,000 - ㈜후니드 단기차입금 - 3,000,000 3,000,000 - 극동정밀㈜ 단기차입금 - 1,200,000 1,200,000 - ㈜용인로직스 유동성장기부채 1,600,000 - - 1,600,000 당기말 현재 특수관계자의 차입금을 위하여 담보로 제공된 당사 자산의 내역은 없습니다. ( 5) 주요 경영진에 대한 보상당사의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같으며, 주요 경영진에는 당사의 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기이사 및 비등기 사외이사를 포함하였습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 단기급여 444,000 419,300 (6) 당기말과 전기말 현재 당사를 위하여 특수관계자가 제공하고 있는 보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 제공하는자 제공받는자 당기말 전기말 지급보증처 ㈜베이스에이치디(연대보증인) 당사 3,000,000 7,300,000 신한캐피탈 당사 3,000,000 - 애큐온캐피탈 ㈜파라텍 (자금보충인) 당사 3,000,000 - 신한캐피탈 당사 3,000,000 - 애큐온캐피탈 26. 현금흐름표 (1) 당기 및 전기 중 당사의 영업활동에서 창출된 현금은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 1. 당기순이익 3,256,253 5,169,039 2. 현금의 유출이 없는 비용 등의 가산 4,956,621 7,682,686 매출채권처분손실 105,134 147,383 이자비용 2,308,983 2,446,761 급여 24,927 149,131 퇴직급여 857,863 638,893 감가상각비 624,061 503,400 무형자산상각비 31,770 28,270 유형자산처분손실 - 106 하자보수충당부채전입액 95,081 763,234 기타충당부채전입액 339,155 - 매도가능금융자산처분손실 - 8,926 매도가능금융자산손상차손 - 2,324,768 지급수수료 - 23,903 금융자산처분손실 - 55,479 법인세비용 569,645 592,431 잡손실 2 1 3.현금의 유입이 없는 수익 등의 차감 (1,975,942) (3,193,806) 이자수익 584,851 145,024 배당금수익 86,324 140,421 유형자산처분이익 - 5,999 매도가능금융자산처분이익 - 864,754 기타의대손충당금환입 11,105 156,400 채무면제이익 861,816 - 하자보수충당부채의 환입 431,846 - 잡이익 - 1,881,208 4.영업활동으로 인한 자산부채의 변동 (13,933,248) 435,379 매출채권의 감소(증가) 401,212 (923,888) 미청구공사의 감소 2,568,019 1,676,128 공사미수금의 감소(증가) (12,919,090) 410,342 미수금의 감소(증가) 1,458,431 (828,913) 선급금의 증가 (252,322) (953,151) 선급비용의 감소(증가) (12,702) 279,622 부가세대급금의 증가 (349,853) - 선급공사원가의 증가 - (169,750) 재고자산의 감소 35,017 117,492 장기매출채권의 감소 3,105 - 매입채무의 증가(감소) 6,350,662 (4,725,084) 미지급금의 증가(감소) 686,987 (5,281,831) 미지급비용의 증가(감소) (416,031) 370,542 초과청구공사의 감소 (432,235) (336,236) 공사선수금의 증가(감소) (4,470,254) 8,556,151 기타선수금의 증가(감소) (4,532,755) 5,778,997 예수금의 감소 (50,747) (68,093) 부가세예수금의 감소 (1,136,221) (1,800,241) 예수보증금의 증가 65,892 - 기타충당부채의 감소 - (99,286) 공사원가충당부채의 증가 85,720 - 퇴직금지급액 (391,384) (202,240) 퇴직연금운용자산의 증가 - (355,000) 하자보수충당부채의 감소 (624,699) (1,010,182) 5. 영업활동에서 창출된 현금 (7,696,316) 10,093,297 ( 2) 당기 및 전기 중 당사의 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래는 다음과 같습니다 (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 만기보유금융자산 유동성대체 - 76,320 장기차입금의 유동성대체 3,133,333 133,333 보증금의 유동성대체 - 27,480,795 공사선수금의 유동성대체 - 5,670,000 기타선수금의 유동성대체 - 3,269,700 임대보증금의 유동성대체 - 1,029,202 유형자산 미지급 취득 707,456 7,500 무형자산 미지급 취득 100,000 - 유형자산재평가 4,507,749 7,236,612 선급금 등의 개발비대체 - 277,639 6. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의사항(1) 재무제표 재작성 : 해당사항 없음(2) 최근 3사업연도의 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도에 관한 사항 ① 매각예정비유동자산 양도(매각) 구 분 내 용 비 고 대상자산 서울특별시 영등포구 의사당대로 8토지 및 건물 여의도사옥 양수도일자 2014.12.31 종결일자 양 수 인 (주)태흥산업 양수도금액 92,000백만원(건물분 부가가치세 제외) 장부가액84,541백만원(처분이익 7,459백만원) 관련공시 2014.11.14 주요사항보고서 2014.12.31 합병등종료보고서 2014.12.15 기재정정- ② 매도가능금융자산 양수(취득) 구 분 내 용 비 고 대상자산 (주)파라텍(구,파라다이스산업)보통주 573,212주 코스닥시장주권상장기업 양수도일자 2014.11.14 종결일자 양 도 인 (주)파라다이스글로벌 양수도금액 2,500백만원 2014년말 장부가액2,531백만원 관련공시 2014.09.24 타법인주식 및출자증권 취득결정(한국거래소) 2014.10.24 정정신고 ③ 매도가능금융자산 양도(매각) 구 분 내 용 비 고 대상자산 (주)파라텍(구,파라다이스산업)보통주 573,212주 코스닥시장주권상장기업 양수도일자 2015.12.17 종결일자 양 도 인 장내 매도 양수도금액 3,364백만원 2014년말 장부가액2,531백만원 관련공시 2015.12.18 타법인주식 및출자증권 처분결정(한국거래소) 나. 대손충당금 설정현황 (1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내 용 (단위:백만원,%) 구 분 계정과목 채권금액 대손충당금 대손충당금설정률 제38기 매출채권 812 - - 장기성매출채권 22 22 100.0 미청구공사 11,426 - - 단기대여금 6,016 16 0.3 공사미수금 20,274 305 1.5 미수금 2,467 - - 장기미수금 31,200 - - 선급금 1,123 - - 합 계 73,340 343 제37기 매출채권 1,318 - - 장기성매출채권 25 25 100.0 미청구공사 13,994 - - 단기대여금 1,024 24 2.3 공사미수금 7,355 305 4.1 미수금 3,925 - - 선급금 871 - - 합 계 28,512 354 제36기 매출채권 541 - - 장기성매출채권 25 25 100.0 미청구공사 15,670 - - 단기대여금 720 283 39.3 공사미수금 7,766 305 3.9 미수금 3,128 32 1.0 선급금 78 - - 합 계 27,928 645 - (2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위:백만원) 구 분 제38기 제37기 제36기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 354 645 8,221 2. 순대손처리액(①－②±③) - 134 7,040 ① 대손처리액(상각채권액) - - - ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - 134 7,040 3. 대손상각비 계상(환입)액 -11 -157 -536 4. 기말 대손충당금 잔액합계 343 354 645 (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 K-IFRS를 도입하면서 회사는 대손충당금을 개별적으로 손상검토 하는 것으로 원칙으로 합니다. 또한, K-GAAP과 달리 대손징후가 발생하지 않은 채권에 대하여는 대손충당금을 설정하지 않습니다. 채 권 구 분 충당금설정율 ①채권회수에 추가적인 위험이 없으나 잠재적인 요인으로 판단되는 6개월 이상 1년 미만의 채권 8% ②채권회수에 추가적인 위험이 없으나 잠재적인 요인으로 판단되는 1년 이상 3년 미만 채권 30% ③채권회수와 관련된 개발사업으로 잠재적인 요인으로 판단되는 채권 90% ④부도 거래처의 재산이 없고, 회수가 불가능하고 손실처리가 불가피한 것으로 판단되는 경우 100% (4) 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위:백만원,%) 구 분 6월 이하 6월 초과1년 이하 1년 초과3년 이하 3년 초과 계 금액 일반 23,711 - 169 352 24,232 특수관계자 5,707 2,595 - - 8,302 계 29,418 2,595 169 352 32,534 구성비율 90.4 8.0 0.5 1.1 100.0 - 주영업활동으로 인하여 발생한 장.단기매출채권, 공사미수금, 미청구공사 금 액 임 다. 재고자산현황 (1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위:백만원) 사업부문 계정과목 제38기 제37기 제36기 종합건설업 원 자 재 1,237 1,271 1,436 가 설 재 1 12 10 저 장 품 124 109 57 소 계 1,362 1,392 1,503 부동산임대업 저 장 품 - 5 11 합 계 원 자 재 1,237 1,271 1,436 가 설 재 1 12 10 저 장 품 124 114 68 합 계 1,362 1,397 1,514 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 1.0% 1.1% 1.2% 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 93.2회 83.5회 86.6회 (2) 재고자산의 실사내용- 실사일자 : 2017. 1. 2 회사는 2016사업년도의 재무제표를 작성함에 있어서 2016.12.31 기준으로 재고실사를 실시하였습니다. 한편, 재무상태표일 현재 재고자산과 실사일 현재의 재고자산 차이는 수불현황으로 확인하였습니다.- 재고실사시 감사인의 입회여부회사의 동 일자 재고실사시에는 외부감사인의 입회하에 실시되었습니다. 라. 공정가치 평가 내역 (1) 보고기간종료일현재 당사의 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 금융자산 대여금 및수취채권 매도가능금융자산 만기보유금융자산 장부금액합계 공정가치 현금및현금성자산 132,117 - - 132,117 132,117 매출채권및기타채권 29,816,795 - - 29,816,795 29,816,795 기타유동금융자산 926,029 - - 926,029 926,029 비유동매출채권및기타채권 32,520,346 - - 32,520,346 32,520,346 기타비유동금융자산 267,025 9,178,936 40,100 9,486,061 9,486,061 합계 63,662,312 9,178,936 40,100 72,881,348 72,881,348 (단위:천원) 금융부채 상각후원가로 측정하는 금융부채 장부금액합계 공정가치 매입채무및기타채무 41,157,262 41,157,262 41,157,262 차입금 및 사채 33,317,773 33,317,773 33,317,773 기타유동금융부채 256,492 256,492 256,492 합계 74,731,527 74,731,527 74,731,527 (단위:천원) 금융자산 대여금 및수취채권 매도가능금융자산 만기보유금융자산 장부금액합계 공정가치 현금및현금성자산 3,225,750 - - 3,225,750 3,225,750 매출채권및기타채권 40,895,714 - - 40,895,714 40,895,714 기타유동금융자산 2,062,231 - 76,320 2,138,551 2,138,551 비유동매출채권및기타채권 5,282,733 - - 5,282,733 5,282,733 기타비유동금융자산 648,607 8,970,269 20,190 9,639,066 9,639,066 합계 52,115,035 8,970,269 96,510 61,181,814 61,181,814 (단위:천원) 금융부채 상각후원가로 측정하는 금융부채 장부금액합계 공정가치 매입채무및기타채무 34,575,529 34,575,529 34,575,529 차입금 및 사채 19,866,667 19,866,667 19,866,667 기타유동금융부채 1,219,801 1,219,801 1,219,801 합계 55,661,997 55,661,997 55,661,997 (2) 보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되는 당사의 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 매도가능금융자산(*) - - 8,588,051 8,588,051 매도가능금융자산(*) - - 8,379,383 8,379,383 (*) 당사는 매도가능금융자산을 공정가치로 평가하고 있습니다. 다만, 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 비상장주식 등에 대해서는 원가로 측정하고 있습니다. 원가로 측정한 매도가능금융자산의 장부금액은 당기말 및 전기말 각각 590,885천원 입니다. (3) 수준3의 공정가치 측정을 위해 사용된 평가기법과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다. - 공정가치로 측정하는 금융상품 구 분 평가기법 유의적이지만관측가능하지 않은 투입변수 공정가치측정과 유의적이지만관측가능하지 않은 투입변수간 상호관계 매도가능금융자산 주주현금흐름할인모형 - 영구성장률 : 0%- 자기자본비용 : 8.02% 추정된 공정가치는 다음에 따라 증가(감소)됩니다.- 영구성장률이 높아지는(낮아지는) 경우- 자기자본비용이 낮아지는(높아지는) 경우 (4) 수준3에 해당하는 금융상품의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 매도가능금융자산 당기말 전기말 기초잔액 8,379,383 8,209,585 기타포괄손익에 인식된 손익 208,668 169,798 기말잔액 8,588,051 8,379,383 한편, 수준3의 경우 공정가치를 결정하기 위하여 경영진은 관측가능한 시장자료를 이용할 수 없음에 따라 외부평가기관 등을 이용 하였으며, 당기 중 금융상품의 공정가치 측정에 사용된 공정가치 서열체계의 수준사이의 이동은 없습니다 . (5) 당기 및 전기 중 금융상품 등의 손익내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 기타포괄손익 이자수익(비용) 배당금수익 손상차손(환입) 처분이익(손실) 현금및현금성자산 - 7,932 - - - 단기금융상품 - 32,658 - - - 매도가능금융자산 162,761 - 86,324 - - 만기보유금융자산 - 1,727 - - - 매출채권및기타채권 - 542,535 - (11,105) (105,134) 차입금및사채 - (2,308,983) - - - 합계 162,761 (1,724,131) 86,324 (11,105) (105,134) (단위:천원) 구 분 기타포괄손익 이자수익(비용) 손상차손 처분이익(손실) 금융보증계약손익 현금및현금성자산 - 7,276 - - - 단기금융상품 - 64,552 - - - 매도가능금융자산 194,440 - 140,421 2,324,768 855,828 만기보유금융자산 - 10,286 - - - 매출채권및기타채권 - 62,911 - (156,400) (202,862) 차입금및사채 - (2,446,761) - - - 합계 194,440 (2,301,736) 140,421 2,168,368 652,966 마. 진행률적용 수주계약현황 ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11011#*진행률적용수주계약현황*.dsl 31_진행률적용수주계약현황(별도,개별) 당기중 진행기준을 적용하는 계약 중 계약수익 금액이 직전 회계연도 매출액의 5% 이상인 계약은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 회사명 품목 발주처 계약일 공사기한 수주총액 진행률 미청구공사 공사미수금 총액 손상차손누계액 총액 대손충당금 (주)까뮤이앤씨 이천패션복합건물 ㈜아르도 2015.09.11 2017.03.31 18,900 73.01 - - 528 - (주)까뮤이앤씨 몰오브광양 에스티에스광양개발㈜ 2016.04.04 2017.02.28 14,180 50.60 3,323 - 424 - (주)까뮤이앤씨 까뮤스퀘어피노키오 (주)와이원외3 2016.09.05 2018.06.05 30,256 15.22 1,110 - - - (주)까뮤이앤씨 부산초량동호텔 제이피엔케이(주) 2016.12.30 2019.05.31 30,622 0.00 1 - - - (주)까뮤이앤씨 양산물금1공구 한국토지주택공사 2013.12.30 2016.01.04 60,386 100.00 - - - - (주)까뮤이앤씨 대구신서혁신4공구 한국토지주택공사 2013.12.30 2016.01.07 33,439 100.00 - - - - (주)까뮤이앤씨 까뮤빌딩증축공사 (주)태흥산업 2015.06.15 2016.06.14 11,454 100.00 - - 3,785 - (주)까뮤이앤씨 광교센트럴프라자 ㈜삼일디앤오 2015.07.31 2016.10.14 25,065 100.00 - - 3,299 - (주)까뮤이앤씨 이케아고양점 (P.C) 씨제이건설(주) 2016.06.30 2017.02.15 16,455 96.91 2,567 - 1,400 - (주)까뮤이앤씨 동탄물류센터(P.C) 대림산업(주) 2016.07.28 2017.10.31 23,087 9.60 331 - 1,265 - (주)까뮤이앤씨 부천로지스틱스(P.C) (주)대우건설 2016.08.03 2017.10.31 9,570 40.57 951 - 2,057 - (주)까뮤이앤씨 통합폐수처리장(P.C) 에스케이건설(주) 2016.11.18 2017.06.30 24,110 3.08 642 - 110 - (주)까뮤이앤씨 인천공항터미널(P.C) (주)한진중공업 2014.09.03 2016.05.31 10,484 100.00 - - - - (주)까뮤이앤씨 KT목동센터(P.C) (주)케이티이엔지코어 2015.06.22 2016.08.15 20,330 100.00 1,086 - - - (주)까뮤이앤씨 엘아이지식센터(P.C) (주)정우건설산업 2015.07.13 2016.09.10 9,238 100.00 - - - - (주)까뮤이앤씨 청주하이닉스(P.C) 에스케이건설(주) 2015.10.15 2016.07.31 13,961 100.00 - - - - (주)까뮤이앤씨 부산외곽순환도로5 한국도로공사 2011.11.11 2017.02.20 9,316 73.32 - - 21 - (주)까뮤이앤씨 남사배수지설치공사 경기도 용인시 2016.03.14 2018.12.08 9,649 32.89 766 - 1 - (주)까뮤이앤씨 주문진-속초 5공구 한국도로공사 2009.01.22 2016.12.30 14,063 100.00 - - - - (주)까뮤이앤씨 인천도시철도212공구 인천도시철도건설본부 2009.06.18 2016.10.31 9,357 100.00 - - - - (주)까뮤이앤씨 인천하수관거BTL 인천남부에스엠씨 2010.01.25 2016.12.31 8,858 100.00 - - 170 - (주)까뮤이앤씨 성남시저류시설공사 경기도 성남시 2014.05.02 2016.06.10 7,267 100.00 - - - - 합 계 - 10,777 - 13,060 - * 관 련법령 및 계약상 비밀이나 비공개 사항의 계약사항은 없음 바. 채무증권 발행실적 등 - 최근 3사업연도 발행 실적 및 당기말 현재 미상환 잔액 없음. (1) 채무증권 발행실적 (기준일 : 2016.12.31 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11011#*사채관리계약주요내용.dsl (2) 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2016.12.31 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - (3) 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2016.12.31 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - (4) 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2016.12.31 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - (5) 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2016.12.31 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - (6) 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2016.12.31 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11011#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함) 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제38기(당기) 한영회계법인 우리의 의견으로는 회사의 재무제표는 주식회사 까뮤이앤씨의 2016년 12월 31일과 2015년 12월 31일 현재의 재무상태와 동일로 종료되는 양 보고기간의 재무성과 및 현금흐름을 한국채택국제회계기준에 따라 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다. 주1)참조 제37기(전기) 한영회계법인 우리의 의견으로는 회사의 재무제표는 주식회사 까뮤이앤씨의 2015년 12월 31일 현재의 재무상태와 동일로 종료되는 보고기간의 재무성과 및 현금흐름을 한국채택국제회계기준에 따라 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다. - 제36기(전전기) 삼정회계법인 우리의 의견으로는 회사의 재무제표는 주식회사 삼환까뮤의 2014년 12월 31일과 2013년 12월 31일 현재의 재무상태, 동일로 종료되는 양 보고기간의 재무성과 및 현금흐름을 한국채택국제회계기준에 따라 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다. 주2) 참조 주1)수주산업 핵심감사항목에 대한 감사인의 강조사항감사의견에는 영향을 미치지 않는 사항으로서 이 감사보고서의 이용자는 다음 사항에 대하여 주의를 기울여야 할 필요가 있습니다. (1) 수주산업 핵심감사항목에 대한 감사인의 강조사항 등 수주산업 핵심감사항목은 '회계감사실무지침 2016-1'에 따라 감사인의 전문가적 판단과 지배기구와의 커뮤니케이션을 통해 당기 재무제표 감사에서 유의적인 사항을선정한 것입니다. 해당 사항은 재무제표 전체에 대한 감사의 관점에서 다루어진 사항이며, 우리는 이 사항에 대하여 별도의 의견을 제공하는 것은 아닙니다. 가. 일반사항 이 감사보고서에 기술된 수주산업 핵심감사항목과 관련하여 공통적으로 해당되는 내용은 아래와 같습니다. 회사는 건설계약의 결과를 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우, 계약수익과 계약원가를보고기간종료일 현재 계약활동의 진행률을 기준으로 하여 각각 수익과 비용으로 인식하고 있습니다. 계약활동의 진행률은 개별 계약별로 추정총계약원가 대비 보고기간종료일까지 발생한 누적발생계약원가의 비율로 산정하고 있습니다. 개별 계약에 대한 미래의 활동과 관련하여 당기에 발생한 원가는 진행률 산정시 제외되며, 선급공사원가로 표시됩니다. 보고기간종료일 현재 총계약수익에 누적진행률을 곱한 금액과 보고기간종료일까지 발주처에 청구한 누적금액을 비교하여, 청구한 금액이 적을 경우에는 그 차액을 미청구공사로, 청구한 금액이 많을 경우에는 그 차액을 초과청구공사로 각각 자산 및 부채로 계상하고 있습니다. 나. 투입법에 따른 수익인식 회사는 당기말 현재 총 46개 공사계약에 대해 투입법에 따라 수익을 인식하고 있습니다. 상기 '일반사항'에서 기술한 바와 같이 투입법에 따른 수익인식을 적용하기 위해서는 공사수익 및 추정총계약원가, 누적발생원가 등이 신뢰성 있게 측정가능하여야 하며, 신뢰성 있는 측정이 불가능한 경우 다른 합리적인 방법으로 수익인식을 하여야 합니다. 이러한 회사의 회계정책결정에 따라 수익인식 방법에 영향을 주며, 잘못된 수익인식 방법은 재무제표를 왜곡표시할 위험이 존재합니다. 이에 투입법에 따른 수익인식의 적정성을 당기 핵심감사항목으로 선정하였습니다. 우리가 당기말 현재 회사의 투입법에 따른 수익인식에 대하여 수행한 주요 감사절차는 다음과 같습니다. - 진행중인 프로젝트의 계약서를 징구하여 투입법 적용이 타당한지 확인 - 회사의 주요 계약서를 징구하여 투입법에 따른 수익인식에 영향을 미치는 별도 조건이 계약서 상 존재하는지 확인 - 특정계약에 귀속될 수 있는 계약원가를 명확히 식별할 수 있고 신뢰성 있게 측정할 수 있는지 확인 - 투입법적용 진행률과 기타 정보에서 입수가능한 진행률을 비교하여 유의적인 차이가 발생하는 경우 그 사유를 파악하고 투입법적용이 타당한지 확인 다. 총계약원가 추정의 불확실성 회사는 총계약원가를 공사기간 중 발생할 것으로 예상되는 재료비, 노무비, 경비 등의 미래예상치에 근거하여 추정하고 있으며, 보고기간종료일 현재 상황에 근거하여 미래예상치가 변동될 것으로 추정되는 경우 동 변동 예상액을 총계약원가 추정에 반영하고 있습니다. 회사의 공사계약은 대부분 1년을 초과하여 수행되고 있으며 주석 19에서 기재하고 있는 바와 같이 보고기간 중 추정총계약원가의 변동액이 1,995백만원인 점을 고려할때, 경제상황의 변동에 따라 총예정원가의 추정에 불확실성이 존재합니다. 이에 총계약원가 추정의 불확실성을 당기 핵심감사항목으로 산정하였습니다. 우리가 당기말 현재 총계약원가 추정의 불확실성이 재무제표에 미치는 영향에 대하여 수행한 주요 감사절차는 다음과 같습니다. - 보고기간 중 총계약원가의 유의적인 변동이 있는 계약에 대하여 변동원인에 대한 파악 - 보고기간 중 종료된 공사 계약 중에서 예정원가율 대비 실제원가율의 유의적인 차이가 있는 프로젝트에 대하여 차이원인 등 확인 - 공사지연, 공사기간 연장 등으로 추정총계약원가의 변동가능성이 있는 프로젝트에 대한 확인 - 회계상 진행률이 완료된 프로젝트의 경우 준공확인서 발급여부 확인 및 징구 라. 공사진행률 산정 상기 '가. 일반사항'에서 기술한 바와 같이 건설계약의 진행률은 보고기간종료일 현재 추정총계약원가 대비 보고기간종료일까지 발생한 누적발생계약원가의 비율로 산정됩니다. 따라서 공사진행률의 산정은 추정총계약원가와 누적발생계약원가의 적정성에 영향을 받게 됩니다. 상기 '다. 총계약원가 추정의 불확실성'에서 언급하고 있는 바와 같이 추정총계약원가는 여러가지 요인에 의하여 영향을 받게 되므로 상당한 불확실성을 내포하고 있으며, 공사계약별 발생계약원가의 집계가 신뢰성을 가지지 못할 경우에는 공사진행률 또한 신뢰성을 가질 수 없게 됩니다. 한편, 보고기간의 공사수익은 총계약수익에 보고기간종료일 현재의 누적진행률을 곱한 금액에서 전기까지 인식한 공사수익을 차감하여 산정하게 되므로, 공사진행률의 변동은 당기 및 그 이후의 공사수익에 영향을 미치게 되고 기간손익의 왜곡을 가져올수 있습니다. 국내외 여러 상황의 변화가 건설산업에 부정적인 영향을 미칠 가능성이 증대하고 있고, 공사진행률 산정이 신뢰성 있게 이루어지지 않을 경우 기간손익에 미치는 영향이중대할 수 있습니다. 이 에 회사의 공사진행률 산정을 유의적인 위험으로 식별하였습니다. 우리가 당기말 현재 공사진행률 산정과 관련하여 수행한 주요 감사절차는 다음과 같습니다. - 보고기간 중 공사진행률이 유의적으로 변동된 공사계약을 파악하고 적정성에 대해 확인 - 발생원가 중 비정상적인 원가가 진행률 산정에 포함되어 있는지 확인- 보고기간 중 현장별 발생원가가 명확히 구분되어 각각의 진행률 산정에 정확히 반영되는지 확인 마. 미청구공사금액 회수가능성 재무제표에 대한 주석 19에서 기술한 바와 같이 보고기간종료일 현재 계상된 미청구공사금액은 11,426백 만원 으로, 당기 매출채권및기타채권 총액의 18.7%를 차지하고있습니다. 대부분의 공사계약의 경우 계약서상 청구조건에 따라 매월 청구하고 있으나, 일부 공사계약의 청구조건은 공사대금의 상당부분을 준공 후에 청구하는 조건으로 되어있습니다. 미청구공사금액은 계약조건에 따라 일정기간 청구가 불가능하거나, 준공 후에 청구할 수 있습니다. 이에 미청구공사금액의 회수가능성을 유의적인 위험으로 식별하였습니다. 우리가 당기말 현재 미청구공사금액의 회수가능성에 대하여 수행한 주요 감사절차는다음과 같습니다. - 유의적인 미청구공사 금액이 존재하는 계약의 경우, 이에 대한 청구조건 확인 및 회사계상 미청구공사 금액의 재계산 - 주요 미청구공사의 회수가능성 평가내역 및 승인권자의 승인을 득하는 내부통제에 대한 감사 - 장기간 미청구공사금액이 변동되지 않는 계약이 존재하는 경우, 소송 및 발주처의 재무적 리스크 발생가능성을 확인 바. 공사변경에 대한 회계처리 회사는 총계약수익을 최초에 합의된 계약금액 기준으로 측정합니다. 다만, 공사기간이 장기인 건설계약의 특성상 총계약수익은 계약을 수행하는 과정에서 공사변경, 보상금, 장려금에 따라 증가하거나, 회사의 귀책사유로 완공시기가 지연되는 경우에는 위약금을 부담할 때 감소될 수 있습니다. 따라서 계약수익의 측정은 미래사건의 결과와 관련된 다양한 불확실성의 영향을 받습니다. 회사는 고객이 공사변경 등으로 인한 수익금액의 변동을 승인할 가능성이 높고 금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 해당 금액을 계약수익에 포함합니다. 우리는 당기 중 회사가 추정한 총계약수익의 변동이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이라고 판단하여 공사변경에 대한 회계처리를 유의적인 위험으로 식별하였습니다. 우리가 당기말 현재 회사의 공사변경에 대한 회계처리 및 공시내용과 관련하여 수행한 주요 감사절차는 다음과 같습니다. - 계약변경이 존재하는 경우 변경내역이 회계정보산출내역(진행매출현황 등)에 충실하게 반영되었는지 확인 - 계약변경의 타당성에 대하여 현장이 주기적으로 보고를 수행하고 상위권자의 검토 및 승인이 존재하는지 확인 주2) 감사의견에는 영향을 미치지 않는 사항으로서 이용자는 재무제표에 대한 주석 30에 주의를 기울여야 할 필요가 있습니다. 재무제표에 대한 주석 30에 기술하고 있는 바와 같이 채권금융기관협의회 결의 결과에 따라 2014년 3월 24일에 채권금융기관 공동 관리절차가 종결 되었습니다. 2. 감사용역 체결현황 (단위:천원) 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제38기(당기) 한영회계법인 반기검토,개별재무제표 감사 55,000 269(반기)567(감사) 제37기(전기) 한영회계법인 반기검토,개별재무제표 감사 47,000 243(반기)477(감사) 제36기(전전기) 삼정회계법인 반기검토,개별재무제표 감사 47,000 268(반기)461(감사) 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 (단위:천원) 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제38기(당기) - - - - - 제37기(전기) - - - - - 제36기(전전기) - - - - - - 제38기 및 제37기, 제36기 비감사용역으로는 세무조정에 대한 계약사항이 있으며 이는 타 회계법인과 별도 계약체결하였습니다. 4. 회계감사인의 변경 및 그 사유당사는 삼정회계법인과의 감사 계약기간 만료에 따라 제37기부터 3사업연도 동안 당사의 회계 투명성을 제고키 위해 풍부한 상장회사 감사 경험이 있는 한영회계법인으로 외부감사인을 변경 선임하였습니다. 2. 내부통제에 관한 사항외부감사인은 당사의 2016년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도의 운영실태평가보고서에 대하여 검토를 실시하고, 경영자의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였다는 의견을 표명하였습니다. V. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의사항 당사가 동 이사의 경영진단 의견서에서 미래에 발생할 것으로 예상ㆍ예측한 활동, 사건 또는 현상은 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부 환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다. 당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보를 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 결론적으로는 동 이사의 경영진단 의견서상에 회사가 예상한 결과 또는 상황이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 의견서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 최신화할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다. 2. 개 요 당사는 1978년 건설 공업화를 기치로 창립, P.C(Precast Concrete)공법을 이용한 국내외 대형 건축물의 다양하고 미려한 외관공사, 조립식 아파트 건설 및 공장건설 등을 수행하여 공기단축과 우수한 시공능력을 인정 받고 있으며, 일반건축, 아파트재건축, 주택분양사업 및 토목공사 등으로 영업을 지속적으로 확대해 온 종합건설업체입니다. 2016년 수주는 전년대비 77% 증가한 2,018억원을 달성하였으며, 특히 우리 회사가 강점을 가진 PC사업부문에서 1,060억원을 달성하며 기존 최대치인 2014년 705억원을 50% 초과하는 고무적인 성과를 실현하였습니다. 건설사업부문 또한 2015년 이후 민간사업 영업조직을 새로 육성하면서 전년대비 62% 증가한 958억원을 달성하였습니다. 매출은 1,397억원을 달성하여 전년대비 5.5% 증가하였으며 영업이익은 10% 증가한 44억원을 실현하였습니다. 다만 당기순이익은 전년에 약 30억원의 일시적인 영업외수익 발생으로 상대적으로 37% 감소된 32억원에 그쳤습니다. 자산항목을 살펴보면 자산총액 및 부채총액이 각각 약 10% 증가한 1,430억원 및 919억원으로 계상되었으며, 이는 준공 정산과정에서의 공사미수금 유보가 주요 원인으로 결산 기준일 이후 회수되고 있습니다. 자본총액은 이익 반영 등으로 11.6% 증가한 511억원으로 증가되었습니다. 3. 재무상태 및 영업실적 가. 재 무상태 (단위: 원) 과 목 제38기 제37기 증감 증감율 [유동자산] 45,642,684,129 62,979,800,098 13,862,884,031 22.0% ㆍ현금및현금성자산 132,116,917 3,225,750,114 -3,093,633,197 -95.9% ㆍ매출채권및기타채권 29,816,795,200 40,895,714,159 20,121,081,041 49.2% ㆍ재고자산 1,361,866,960 1,396,883,501 -35,016,541 -2.5% ㆍ기타유동자산 14,331,905,052 17,461,452,324 -3,129,547,272 -17.9% [비유동자산] 97,335,713,407 66,485,584,686 -349,871,279 -0.5% ㆍ비유동매출채권및기타채권 32,520,346,491 5,282,733,491 -3,962,387,000 -75.0% ㆍ유형자산 48,765,559,535 43,493,964,576 5,271,594,959 12.1% ㆍ무형자산 723,635,565 580,405,220 143,230,345 24.7% ㆍ기타비유동금융자산 9,486,061,028 9,639,065,753 -153,004,725 -1.6% ㆍ이연법인세자산 5,840,110,788 7,489,415,646 -1,649,304,858 -22.0% 자산총계 142,978,397,536 129,465,384,784 13,513,012,752 10.4% [유동부채] 80,617,080,194 62,671,855,047 17,945,225,147 28.6% [비유동부채] 11,248,254,284 21,007,402,100 -9,759,147,816 -46.5% 부채총계 91,865,334,478 83,679,257,147 8,186,077,331 9.8% [자본금] 22,576,140,000 22,576,140,000 0 0.0% [자본잉여금] 7,221,996,120 7,221,996,120 0 0.0% [기타자본] -1,031,238,400 - - - [기타포괄손익누계액] 13,542,041,707 9,863,236,544 3,678,805,163 37.3% [이익잉여금] 8,804,123,631 6,124,754,973 2,679,368,658 43.7% 자본총계 51,113,063,058 45,786,127,637 5,326,935,421 11.6% 유동비율 56.6% 100.5% - - 부채비율 179.7% 182.8% - - 나. 영업실적 (단위: 원) 과 목 제38기 제37기 증감 증감율 매 출 액 139,708,060,433 132,370,311,224 7,337,749,209 5.5% 매 출 원 가 128,536,153,384 121,522,767,754 7,013,385,630 5.8% 매 출 이 익 11,171,907,049 10,847,543,470 324,363,579 3.0% 판매관리비 6,728,512,979 6,817,837,693 -89,324,714 -1.3% 영 업 이 익 4,443,394,070 4,029,705,777 413,688,293 10.3% 기 타 수 익 1,472,411,268 5,807,290,314 -4,334,879,046 -74.6% 기 타 비 용 346,964,876 242,409,471 104,555,405 43.1% 금 융 수 익 671,174,808 1,150,199,449 -479,024,641 -41.6% 금 융 비 용 2,414,117,267 4,983,316,884 -2,569,199,617 -51.6% 법인세비용차감전순이익 3,825,898,003 5,761,469,185 -1,935,571,182 -33.6% 법인세비용 569,644,781 592,430,625 -22,785,844 -3.8% 당기순이익 3,256,253,222 5,169,038,560 -1,912,785,338 -37.0% 4. 유동성 및 자금조달원천 및 중요한 자금지출에 관한 사항 당사의 당해 사업연도말 총 차입금은 333억원으로 전기말 199억원과 대비하여 134억원이 증가하였습니다. 가. 자금조달에 관한 사항 (1) 보고기간종료일 현재 당사의 단기차입금 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 차입금종류 차입처 이자율(%) 당기말 전기말 담보차입 건설공제조합(*1) 1.43 5,884,440 - 담보차입 산업은행(*2) 3.55 9,500,000 9,500,000 담보차입 신한은행(*2) 3.32 6,000,000 - 담보차입 제주은행(*2) 3.60 1,000,000 - 담보차입 신한캐피탈(*3) 7.00 2,500,000 7,300,000 담보차입 애큐온캐피탈(*3) 7.00 2,500,000 - 합 계 27,384,440 16,800,000 (*1) 상기 차입금에 대해 당사의 유가증권 중 일부가 담보로 제공되어 있습니다. (*2) 상기 차입금에 대해 당사의 유형자산 중 일부가 담보로 제공되어 있습니다. (*3) 상기 차입금에 대해 당사의 이천패션복합건물 신탁 3순위 우선수익권이 담보로 제공 되어 있습니다. (3) 보고기간종료일 현재 당사의 장기차입금 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 차입처 차입금종류 이자율(%) 당기말 전기말 만기 상환방법 주택도시보증공사(*1) 담보차입 1.00 1,333,333 1,466,667 2026.04.25 10년 분할상환 ㈜용인로직스 일반차입 4.60 1,600,000 1,600,000 2018.12.31 만기 일시상환 산은캐피탈(*2) 담보차입 6.50 3,000,000 - 2017.09.29 만기 일시상환 소 계 5,933,333 3,066,667 유동성 대체 (3,133,333) (133,333) 합 계 2,800,000 2,933,334 (*1) 상기 차입금에 대해 당사의 유가증권 중 일부가 담보로 제공되어 있습니다. (*2) 상기 차입금에 대해 당사의 유형자산 중 일부가 담보로 제공되어 있습니다. 5. 부외거 래 "XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항의 다. 그밖의 우발채무 등"을 참조하시기 바랍니다. 6. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 가. 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항Ⅲ. 재무에 관한 사항의 5. 재무제표 주석을 참조하시기 바랍니다. 나. 환경 및 종업원 등에 관한 사항당사는 환경관련 이슈 및 주요 핵심인력의 이동 등 중요한 변동사항은 없습니다.다. 파생상품 및 위험관리 정책에 관한 사항 당사의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다. 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있으며, 영업부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다. 이사회는 이자율위험, 신용위험 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책 뿐 아니라, 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책을 제공합니다.당사의 위험관리 정책은 당사가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 당사의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 당사는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회의 구성 당사의 본 보고서 작성 기준일 현재(2016.12.31) 이사회는 총 6명 (사내이사 3명, 사외이사 3명)의 이사로 구성되어 있으며, 이사회내 위원회로는 감사위원회(사외이사 3명)가 설치 운영되고 있습니다. 각 이사의 주요 이력 및 업무분장은 『 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 』을 참조하시기 바랍니다. 나. 중요의결사항 등 회차 개최일자 의안내용 가결여부 사외이사의 성명 표학길(출석률:96%) 유태준(출석률:88%) 김도일(출석률:96%) 찬 반 여 부 1 2016-02-03 제37기 내부결산을 위한 재무제표 승인의 건 가결 참석/찬성 참석/찬성 참석/찬성 2 2016-02-03 2016년도 수주,손익계획 보고 및 조직개편 보고 보고 참석 참석 참석 3 2016-02-05 대출약정 연장의 건 (천안공장 담보) 가결 불참 불참 참석/찬성 4 2016-02-19 2015년도 내부회계관리제도 운영실태 평가보고 보고 참석 참석 참석 5 2016-03-03 제37기 정기주주총회 소집 및 보고. 부의안건 승인의 건 가결 참석/찬성 참석/찬성 참석/찬성 6 2016-05-11 제38기(2016년도) 1분기 영업실적 보고 보고 참석 참석 참석 7 2016-05-13 일반자금대출 약정의 건 가결 참석/찬성 참석/찬성 참석/찬성 8 2016-05-27 자기주식 취득의 건 가결 참석/찬성 참석/찬성 참석/찬성 9 2016-06-14 분기배당을 위한 주주명부 폐쇄 및 기준일 결정 가결 참석/찬성 참석/찬성 참석/찬성 10 2016-06-29 타법인 신규출자의 건 가결 참석/찬성 참석/찬성 참석/찬성 11 2016-06-29 자금차입의 건 가결 참석/찬성 참석/찬성 참석/찬성 12 2016-07-19 운영자금 대환 요청의 건 가결 참석/찬성 참석/찬성 참석/찬성 13 2016-08-08 일반자금대출 약정의 건 가결 참석/찬성 참석/찬성 참석/찬성 14 2016-08-11 2016년도 상반기 영업실적 보고 및 분기배당 결정의 건 가결 참석/찬성 불참 참석/찬성 15 2016-08-29 책임준공확약 승인의 건 (부천피노키오상가) 가결 참석/찬성 참석/찬성 참석/찬성 16 2016-09-08 책임준공확약 승인의 건 (광교프라자 '대주' 변경) 가결 참석/찬성 참석/찬성 참석/찬성 17 2016-09-08 태흥빌딩 책임임대차계약 체결 승인의 건 가결 참석/찬성 참석/찬성 참석/찬성 18 2016-10-12 책임준공확약 승인의 건 (광교프라자) 가결 참석/찬성 참석/찬성 참석/찬성 19 2016-11-09 책임준공확약 승인의 건 (몰오브광양) 가결 참석/찬성 참석/찬성 참석/찬성 20 2016-11-11 부천피노키오상가 수분양자 중도금대출 연대보증의 건 가결 참석/찬성 참석/찬성 참석/찬성 21 2016-11-11 2016년도 3분기 영업실적 보고 보고 참석 참석 참석 22 2016-11-16 농협 당좌대출 연장의 건 가결 참석/찬성 참석/찬성 참석/찬성 23 2016-11-24 광교프라자 수분양자 중도금대출 연대보증 연장의 건 가결 참석/찬성 참석/찬성 참석/찬성 24 2016-12-09 하나은행 정기예금 신규 및 질권설정의 건 가결 참석/찬성 불참 불참 25 2016-12-12 책임준공 등 승인의 건 (부산초량동호텔) 가결 참석/찬성 참석/찬성 참석/찬성 다. 이사회내 위원회 (1) 위원회 구성현황 위원회명 구성 소속 이사명 설치목적 및 권한사항 비 고 감사위원회 사외이사 3명 표학길유태준김도일 - 회계와 업무의 감사- 재무제표의 감사 및 감사보고서 제출- 내부회계관리제도 평가- 외부감사인의 선임 및 해임 승인 등 2015.3.20신규 설치(감사제 폐지) (2) 위원회 중요의결사항 위원회명 개최일자 의안내용 가결여부 사외이사의 성명 표학길(출석률:100%) 유태준(출석률:100%) 김도일(출석률:100%) 찬반여부 감사위원회 2016-02-18 2015년도 내부회계관리제도 운영실태 평가 보고의 건 보고 참석 참석 참석 감사위원회 2016-02-29 제37기(2015년도) 감사위원회의 감사보고서 승인의 건 가결 참석/찬성 참석/찬성 참석/찬성 라. 이사의 독립성이사는 주주총회에서 선임하며, 주주총회에서 선임할 이사 후보자는 이사회가 선정하여 주주총회에 제출할 의안으로 확정하고 있습니다. 이사의 선임과 관련하여 관련법규에 의거한 주주제안이 있는 경우, 이사회는 적법한 범위 내에서 이를 주주총회에의안으로 제출합니다. 구 분 성 명 추천인 활동분야 회사와의거래 최대주주와의관 계 대표이사 손병재 이사회 총괄 - - 사내이사 최갑수 이사회 PC사업본부장 - - 사내이사 정순정 이사회 경영지원본부장 - - 사외이사 표학길 이사회 감사위원장 - - 사외이사 유태준 이사회 감사위원 - - 사외이사 김도일 이사회 감사위원 - - 2. 감사제도에 관한 사항 2015년 3월 20일 정기주주총회 결의에 따라 상근감사제를 폐지하고 감사위원회를 설치하여 현재 운영중에 있습니다. 가. 감사위원회 위원의 인적사항 및 사외이사 여부 성 명 사외이사여부 주요경력 회사와의거래 최대주주와의관 계 비고 표학길 ○ 서울대학교 경제학부 교수한국국제경제학회 회장 - - 감사위원장 유태준 ○ 신용보증기금 전무이사 - - - 김도일 ○ 중앙대학교 경영학과 교수 - - - 나. 감사위원회 위원의 독립성당사는 상법 및 정관에 따라 감사위원회를 설치ㆍ운영중에 있으며, 주주총회에서 이사중 감사위원회 위원을 선임합니다. 보고서 제출일 현재 감사위원회는 전원 사외이사 3명으로 구성되어 있으며, 위원 중 1명 이상은 회계 또는 재무 전문가를 선임하고 있습니다. 감사위원회는 회사의 회계와 업무에 대한 감사 기능을 수행하며, 필요시 이사회 소집을 청구할수 있으며, 감사 직무를 수행하기 위하여 회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있습니다. 또한, 회사의 비용으로 전문가의 도움을 구할수도 있습니다. 선출기준의 주요내용 선출기준의 충족여부 관련법령 등 3명 이상의 이사로 구성 충족 (3명) 상법 제415조의2 제2항 사외이사가 위원의 3분의2 이상 충족 (전원 사외이사) 위원중 1명 이상은 회계 또는 재무 전문가 충족 (전원 재무전문가) 상법 제542조의11 제2항 감사위원회의 대표는 사외이사 충족 그밖의 결격요건 (최대주주의 특수관계자 등) 충족 (해당사항 없음) 상법 제542조의11 제3항 다. 감사위원 회의 활동 회차 개최일자 의안내용 가결여부 사외이사의 성명 표학길(출석률:100%) 유태준(출석률:100%) 김도일(출석률:100%) 찬반여부 1 2016-02-18 2015년도 내부회계관리제도 운영실태 평가 보고의 건 보고 참석 참석 참석 2 2016-02-29 제37기(2015년도) 감사위원회의 감사보고서 승인의 건 가결 참석/찬성 참석/찬성 참석/찬성 - 당사 감사위원 3명은 사외이사로서 이사회를 통해 주요사항에 대한 보고 및 의사결정에 참여하고 있습니다. 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 가. 투표제도당사는 집중투표제, 서면투표제를 채택하고 있지 않습니다. 나. 소수주주권 당사는 소수 주주제안에 따라 2014년 5월 9일 임시주주총회에서 주식분할 및 비상근감사 선임 안건이 상정되었으나 부결된 바 있습니다. 다. 경영권 경쟁당사는 공시대상기간중 경영권 경쟁이 발생하지 않았습니다. VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 본 보고서 작성기준일 현재 당사 최대주 주는 (주)베이스에이치디 이며, 그 지분(율)은 2,482,405주(54.98%)로서 특수관계인을 포함하여 2,604,001주(57.67%)입니다. 세부내역은 아래와 같습니다. (기준일 : 2016.12.31 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 (주)베이스에이치디 본인 보통주 2,306,973 51.09 2,482,405 54.98 장내/외매수 (주)파라텍 계열회사 보통주 32,596 0.72 32,596 0.72 - 손병재 계열회사임원 보통주 38,000 0.84 38,000 0.84 - 최갑수 계열회사임원 보통주 46,631 1.03 45,000 1.00 장내매도 정순정 계열회사임원 보통주 6,000 0.13 6,000 0.13 - 계 보통주 2,430,200 53.82 2,604,001 57.67 - 우선주 - - - - - * 2016.12.31.이후 특수관계인인 정순정이 27,382주 추가 매수하여 본 보고서 제출일 현재 최대주주 및 특수관계인 전체 주식수가 2,631,383주(58.28%)로 변경되었습니다. 나. 최대주주 개요 회 사 명 (주)베이스에이치디 대표이사 김영애 (1959년생) 주 소 서울시 중구 명동7가길20-4, 4층(을지로2가) 설립일자 2011년 8월 1일 주요사업내용 경영,재무컨설팅업 재무현황(2015.12.31 현재 개별재무제표 기준) 자산총계 85,211백만원 부채총계 22,841백만원 자본총계 62,369백만원 매 출 액 2,334백만원 영업이익 1,303백만원 당기순이익 12,112백만원 연 혁 2011년 8월 (주)광안유통 설립 2014년 1월 (주)베이스컨설팅으로 사명 변경 2015년 1월 (주)베이스에이치디로 사명 변경 ※ 2016.9.30.자로 대표이사가 당초 윤정치에서 김영애로 변경되었음. 다. 최대주주 변동내역 ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11011#*최대주주변동내역.dsl 8_최대주주변동내역 (기준일 : 2016.12.31 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 비 고 2014.03.24 (주)송원 외 2 2,241,353 49.64% 특수관계인 포함 2014.12.29 (주)베이스에이치디 외 5 2,443,566 54.11% 특수관계인 포함 - 당사의 기존 최대주주 삼환기업(주) 및 (주)송원 외 2개사간 당사 보통주식 2,241,353주(발행주식수의 49.64%)에 관한 주식양수도계약(양수도대금 100억원, 주당 4,461원)을 2014.3.24. 종결하여 동일자로 당사의 최대주주등이 (주)송원 외 2개사로 변경되었습니다.- 2014.12.29. 기존 최대주주인 (주)송원이 보유한 소유주식 896,543주 전량을 2대주주인 (주) 베이스 에이치디 에 매도함에 따라 당사의 최대주주가 (주)베이스에이치디로 변경되었습니다. - 2015.12.17. 최대주주인 (주)베이스에이치디는 2대주주인 (주)명동에이엠씨 지분 672,405주 전량을 장외 매수하는 등 본 보고서 제출일 현재 2,482,405주로 54.98% 의 지분을 소유중입니다. 2. 주식의 분포 가. 주 식 소유현황 (기준일 : 2016.12.31 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 (주)베이스에이치디 2,482,405 54.98% - - - - - 우리사주조합 - - - - 상기 지분율은 총발행주식수 기준임 나. 소액주주현황 ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11011#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 (기준일 : 2016.12.31 ) (단위 : 주) 구 분 주주 보유주식 비 고 주주수 비율 주식수 비율 소액주주 1,832 99.61 1,725,986 38.22 - 3. 주식사무 당사 정관상의 신주인수권 내용및 주식의사무에 관련된 주요사항은 다음과 같습니다 정관상 신주인수권의 내용 제8조【주식의 발행 및 배정】 ①이 회사가 이사회의 결의로 신주(제3호의 경우에는 이미 발행한 주식을 포함한다)를 발행하는 경우 다음 각호의 방식에 의한다. 1.주주에게 그가 가진 주식 수에 따라서 신주를 배정하기 위하여 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식 2.발행주식 총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 신기술의 도입, 재무구조의 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우 제1호 외의 방법으로 특정한 자(해당 주권상장법인의 주식을 소유한 자를 포함한다)에게 신주를 배정하기 위하여 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식 3.발행주식의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 제1호외의 방법 으로 불특정 다수인(해당 주권상장법인의 주식을 소유한 자를 포함한다) 에게 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하고 이에 따라 청약을 한 자에 대하여 신주를 배정하는 방식 ②제1항 제2호의 방식으로 신주를 배정하는 경우에는 이사회의 결의로 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 방식으로 신주를 배정하여야 한다. 1.사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산·판매·자본제휴를 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우 2.긴급한 자금조달 또는 출자전환을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관 투자자에게 신주를 발행하는 경우 3.외국인투자촉진법에 의한 외국인 투자를 위하여 신주를 발행하는 경우 ③제1항 제3호의 방식으로 신주를 배정하는 경우에는 이사회의 결의로 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 방식으로 신주를 배정하여야 한다. 1.신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 자의 유형을 분류하지 아니하고 불특정 다수의 청약자에게 신주를 배정하는 방식 투자를 위하여 신주를 발행하는 경우 2.관계법령에 따라 우리사주조합원에 대하여 신주를 배정하고 청약되지 아니한 주식까지 포함하여 불특정 다수인에게 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식 3.주주에 대하여 우선적으로 신주인수의 청약을 할 수 있는 기회를 부여하고 청약되지 아니한 주식이 있는 경우 이를 불특정 다수인에게 신주를 배정받을 기회를 부여하는 방식 4.투자매매업자 또는 투자 중개업자가 인수인 또는 주선인으로서 마련한 수요예측 등 관계 법규에서 정하는 합리적인 기준에 따라 특정한 유형의 자에게 신주인수의 청약을 할 수 있는 기회를 부여하는 방식 ④제1항 제2호 및 제3호에 따라 신주를 배정하는 경우 상법 제416조 제1호, 제2호, 제2호의2, 제3호 및 제4호에서 정하는 사항을 그 납입기일의 2주전까지 주주에게 통지하거나 공고하여야한다. 다만, 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의 9에 따라 주요사항보고서를 금융위원회 및 거래소에 공시함으로써 그 통지 및 공고를 갈음할 수 있다. ⑤제1항 각호의 어느 하나의 방식에 의해 신주를 발행할 경우에는 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격등은 이사회의 결의로 정한다. ⑥회사는 신주를 배정하는 경우 그 기일까지 신주인수의 청약을 하지 아니하거나 그 가액을 납입하지 아니한 주식이 발생하는 경우에 그 처리방법은 발행가액의 적정성 등 관련 법령에서 정하는 바에 따라 이사회 결의로 정한다. ⑦회사는 신주를 배정하면서 발생하는 단주에 대한 처리방법은 이사회 결의로 정한다. ⑧회사는 제1항 제1호에 따라 신주를 배정하는 경우에는 주주에게 신주 인수권 증서를 발행하여야 한다. 결 산 일 12 월 31 일 정기주주총회 3월중 주주명부폐쇄시기 매년 1월 1일부터 1월 31일까지 주권의 종류 기명식 보통주1, 5, 10, 50, 100, 500, 1,000, 10,000 주권의 8종 명의개서대리인 명 칭 : (주)하나은행 주 소 : 서울특별시 중구 을지로1가 10-1영 업 소 : (주)하나은행 증권대행부 서울특별시 영등포구 국제금융로 72 (여의도동 43-2) 전화번호 : 02-368-5863 주주의 특전 해당사항없음 공고게재신문 정관 제4조(공고방법) 당사는 공고를 당사의 인터넷 홈페이지(http://www.camusenc.com)에 게재한다. 다만, 전산장애 또는 그 밖의 부득이한 사유로 회사의 인터넷 홈페이지에 공고를 할 수 없을 때에는 서울특별시에서 발행되는 매일경제신문에 게재한다. 4. 주가 및 주식거래실적 당사 주식의 최근 6개월간 주가 및 거래량은 다음과 같습니다. (단위 : 원,주) 종 류 2016년 7월 8월 9월 10월 11월 12월 보통주 주가 최 고 12,150 11,950 11,750 11,300 11,000 11,100 최 저 11,850 11,700 10,950 10,600 10,600 10,900 평 균 12,010 11,816 11,426 10,893 10,686 11,038 거래량 최고(일) 11,731 12,667 12,765 19,708 31,751 5,670 최저(일) 222 227 33 262 747 377 월 간 62,808 78,619 88,463 78,870 151,543 58,807 - 주가는 종가 기준임. VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원의 현황 가. 임원 현황 (기준일 : 2016.12.31 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 손병재 남 1964.08 대표이사 등기임원 상근 총괄 서울대 경영학SK건설(주) 건축영업총괄(전무) 38,000 - 2년7개월 2018.03.20 최갑수 남 1946.04 부사장 등기임원 상근 PC사업본부장 홍익대 건축과삼환기업(주) 건축본부(상무) 45,000 - 5년9개월 2018.03.22 정순정 남 1957.12 전무 등기임원 상근 경영지원본부장 경상대 경영학(주)센트럴시티 경영지원담당(이사) 6,000 - 2년10개월 2018.03.20 표학길 남 1948.02 사외이사 등기임원 비상근 - 미 클라크대대학원(경제학박사)서울대 경제학부 교수 - - 2년7개월 2018.03.20 유태준 남 1955.03 사외이사 등기임원 비상근 - 서울대대학원 경영학신용보증기금 전무이사 - - 1년9개월 2018.03.20 김도일 남 1951.12 사외이사 등기임원 비상근 - 미 Texas A University 산업공학중앙대학교 경영학과 정교수 - - 1년9개월 2018.03.20 전창성 남 1965.02 상무보 미등기임원 상근 건설사업부장 국민대대학원 건축학(주)유창 모듈러사업 총괄 - - 1년9개월 - *본 보고서 제출일 현재 상기 정순정의 의결권있는 주식수는 33,382주 입니다. 나. 직원 현황 (기준일 : 2016.12.31 ) (단위 : 천원) 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 비고 기간의정함이 없는근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 일반건설 남 73 - 15 - 88 8년 10개월 4,476,090 50,865 - " 여 6 - 5 - 11 7년 10개월 394,008 35,819 - P.C제조건설 남 42 - 11 - 53 6년 7개월 2,445,893 46,149 - " 여 1 - - - 1 1년 2개월 46,848 46,848 - 부동산임대 남 - - 7 - 7 1년 5개월 198,037 28,291 - " 여 - - 1 - 1 4개월 25,582 25,582 - 합 계 122 - 39 - 161 7년 7개월 7,586,458 47,121 - - 연간급여총액은 2016 년중 퇴사자 급여 포함임. 2. 임원의 보수 등 보수현황> 가. 주주총회 승인금액 (단위 : 천원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 등기이사(사내,사외) 6 1,200,000 -사내이사 3인-사외이사 3인(감사위원회 위원 겸직) 계 6 1,200,000 - 나. 보수지급금액 나-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 천원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 6 450,038 75,006 - - 1인당 평균보수액은 보수총액을 인원수로 단순평균하여 계산함 나-2. 유형별 (단위 : 천원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 3 396,038 132,012 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) - - - - 감사위원회 위원 3 54,000 18,000 - 감사 - - - - - 사외이사 3인은 감사위원회 위원 겸직으로써 감사위원회 위원에 표기하였음.- 1인당 평균보수액은 보수총액을 인원수로 단순평균하여 계산함 보수현황> 다. 개인별 보수지급금액 (단위 : 천원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - - - - - - 개인별 보수지급금액이 5억원을 초과한 임원은 없습니다. 라. 산정기준 및 방법 당사는 상법 제388조 및 당사 정관에 의거하여 이사의 보수한도를 주주총회의 결의로써 정하고 있으며, 2016년 3월 18일 정기주주총회를 통하여 제38기 이사(사외이사 포함)의 보수한도를 12억원으로 정한바 있습니다. ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11011#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl IX. 계열회사 등에 관한 사항 1. 기업집단의 명칭 및 소속회사의 명칭- 기업집단 명칭 : 베이스 - 기업집단에 소속된 회사 : 총 14개사 구 분 회사수 회사명 주업종 사업자등록번호 비 고 유가증권시장 상장 1 (주)까뮤이앤씨 제조,건설업 604-81-16870 코스닥시장 상장 1 (주)파라텍 제조,건설업 130-81-00241 비상장 12 (주)베이스에이치디 부동산,서비스업 119-86-45703 지배기업 (주)명동에이엠씨 부동산,서비스업 104-86-21825 (주)베이스명동 부동산,서비스업 104-86-44930 (주)티에이치물산 도소매,서비스업 104-86-44736 (주)태흥산업 도소매,서비스업 113-81-46150 (주)후니드 음식,서비스업 215-86-65235 극동정밀(주) 제조,건설업 310-81-10103 (주)용인로직스 도소매,서비스업 142-81-81460 (주)레데코 제조,판매업 130-86-54645 (주)FESCO JAPAN 제조,판매업 - 해외법인 태흥씨앤이(유) 부동산,서비스업 227-81-22457 (주)파라다이스면세점 소매업 656-87-00105 계 14 2. 계열회사간의 계통도 2016.12.31현재 (단위: %) 피출자회사출자회사 ㈜베이스에이치디 ㈜까뮤이앤씨 ㈜파라텍 ㈜명동에이엠씨 ㈜티에이치물산 ㈜베이스명동 ㈜태흥산업 ㈜후니드 극동정밀(주) ㈜용인로직스 ㈜레데코 ㈜FESCO JAPAN 태흥씨앤이(유) ㈜파라다이스면세점 ㈜베이스에이치디 54.98 53.62 25.10 38.71 100.00 10.00 ㈜까뮤이앤씨 ㈜파라텍 0.72 29.90 60.00 51.00 30.00 ㈜명동에이엠씨 79.48 20.00 ㈜티에이치물산 20.00 100.00 49.00 ㈜베이스명동 10.00 ㈜태흥산업 19.22 ㈜후니드 극동정밀㈜ 100.00 ㈜용인로직스 ㈜레데코 ㈜FESCO JAPAN 태흥씨앤이(유) ㈜파라다이스면세점 계 98.70 55.70 53.62 - - 65.10 100.00 38.71 78.90 100.00 60.00 51.00 100.00 50.00 ※ (주)베이스에이치디는 최대주주로서 당사의 의사결정에 영향을 미치고 있습니다.※ (주)후니드는 2016.10.6.자로 계열회사에 편입되었습니다. ※ 당사가 속한 기업집단은 독점규제 및 공정거래에 관한 법률에 의한 상호출자제한, 출자총액제한, 채무보증제한의 대상에 해당되지 않습니다. 3. 회 사와 계열회사간 임원 겸직 현황 해당 임원 겸직회사 비 고 성 명 직 위 회사명 직 위 손 병 재 대표이사 (주)후니드 대표이사 상 근 4. 타법인출자 현황 ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11011#*타법인출자현황.dsl 6_타법인출자현황 (기준일 : 2016.12.31 ) (단위 : 백만원, 주, %) 법인명 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 주택도시보증공사(비상장) 1993.08.25 사업 2,108 104,370 0.02 1,064 - - 82 104,370 0.02 1,146 5,579,794 352,256 건설공제조합(비상장) 1979.03.12 사업 5,971 5,543 0.14 7,315 - - 127 5,543 0.14 7,442 6,538,175 172,006 인천남부에스엠씨(주)(비상장) 2009.10.22 사업 503 100,750 9.90 503 - - - 100,750 9.90 503 95,524 1,751 합 계 210,663 - 8,882 - - 209 210,663 - 9,091 - - - 기초 또는 기말 현재 해당 법인에 대한 출자비율이 5%를 초과하거나, 장부가액이 1억원을 초과하는 출자현황입니다. X. 이해관계자와의 거래내용 1. 대주주등에 대한 신용공여 등 가. 가지급 및 대여금 (기준일 : 2016.12.31) (단위 : 백만원) 성명(법인명) 관계 계정과목 변동내역 이자수익 기초 대여 회수 기말 ㈜베이스에이치디 최대주주 단기대여금 - 1,000 1,000 - 1 나 . 차입급 (기준일 : 2016.12.31) (단위 : 백만원) 성명(법인명) 관계 계정과목 변동내역 이자비용 기초 차입 상환 기말 (주)파라텍 최대주주 단기차입금 - 8,300 8,300 - 98 (주)후니드 계열회사 단기차입금 - 3,000 3,000 16 극동정밀(주) 계열회사 단기차입금 - 1,200 1,200 2 (주)용인로직스 계열회사 유동성장기부채 1,600 - - 1,600 112 계 1,600 12,500 12,500 1,600 228 다. 보증제공 받은 내역 (기준일 : 2016.12.31) (단위 : 백만원) 성명(법인명) 관계 지급보증처 보증금액 보증기간 비고 기초 증감액 기말 (주)베이스에이치디 최대주주 신한캐피탈 7,300 -4,300 3,000 2016.08.09~2017.08.09 연대보증인 애큐온캐피탈 - 3,000 3,000 (주)파라텍 계열회사 신한캐피탈 - 3,000 3,000 2016.08.09~2017.08.09 자금보충인 애큐온캐피탈 - 3,000 3,000 * 당사가 대주주등에게 보증을 제공한 사항은 없습니다. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시사항의 진행ㆍ변경상황 및 주주총회 현황 가 . 공시사항의 진행ㆍ변경상황 신고일자 제 목 신 고 내 용 신고사항의진행상황 2015/08/17 단일판매ㆍ공급계약 체결(자율공시) 1.판매.공급계약 체결명 : 힐스테이트 태전 신축공사중 PC공사(1공구) 2.계약금액 : 5,801,798,000원(VAT포함) (최근매출액 대비 4.7%)3.계약상대 : 현대건설(주)4.판매.공급지역 : 경기도 광주시 태전동5.계약기간 : 2015.08.13-2017.07.316.계약(수주)일자 : 2015.08.13 계약이행중 2015/09/14 단일판매ㆍ공급계약 체결 1.판매.공급계약 체결명 : 이천패션물류단지 S3-3, S3-4 복합건물 신축사업 2.계약금액 : 20,790,000,000원(VAT포함) (최근매출액 대비 16.8%)3.계약상대 : (주)아르도4.판매.공급지역 : 경기도 이천시5.계약기간 : 2015.09.11- 2017.03.31 6.계약(수주)일자 : 2015.09.11 계약이행중 2015/11/06 금전대여 결정 1.대여상대 : (주)아르도2.금전대여 내역 -대여금액 : 5,000,000,000원(자기자본대비 14.0%) -대여기간 : 2015/11/06~시행사가 체결한 PF대출약정의 대출원리금 상환일3.금전대여 목적 : 이천패션물류단지 복합건물 신축사업 관련 시행사의 사업추진자금(토지매입대 외) 일부 대여 진행중 2016/03/07 단일판매ㆍ공급계약 체결 1.판매.공급계약 체결명 : 남사배수지 설치공사 2.계약금액 : 10,663,500,000원(VAT포함) (최근매출액 대비 8.6%)3.계약상대 : 인천지방조달청 (수요기관 : 경기도 용인시)4.판매.공급지역 : 경기도 용인시5.계약기간 : 2016.03.07~2018.12.086.계약(수주)일자 : 2016.03.07 계약이행중 2016/07/01 단일판매ㆍ공급계약 체결 1.판매.공급계약 체결명 : 이케아 고양점 신축공사(2단계공사)중 PC공사 2.계약금액 : 18,100,500,000원(VAT포함) (최근매출액 대비 13.6%)3.계약상대 : 씨제이건설(주)4.판매.공급지역 : 경기도 고양시5.계약기간 : 2016.06.30~2017.04.306.계약(수주)일자 : 2017.04.30 계약이행중 2016/08/11 단일판매ㆍ공급계약 체결 1.판매.공급계약 체결명 : 동탄물류센터현장내 PC공사 2.계약금액 : 25,395,546,137원(VAT포함) (최근매출액 대비 19.2%)3.계약상대 : 대림산업(주)4.판매.공급지역 : 경기도 화성시5.계약기간 : 2016.07.28~2017.10.316.계약(수주)일자 : 2016.08.10 계약이행중 2016/08/12 단일판매ㆍ공급계약 체결 1.판매.공급계약 체결명 : 부천로지스틱스파크신축공사중 PC공사(2공구) 2.계약금액 : 10,527,198,000원(VAT포함) (최근매출액 대비 7.9%)3.계약상대 : (주)대우건설4.판매.공급지역 : 경기도 부천시5.계약기간 : 2016.08.03~2017.10.316.계약(수주)일자 : 2016.08.11 계약이행중 2016/08/29 단일판매ㆍ공급계약 체결 1.판매.공급계약 체결명 : 부천역 로데오거리 복합상가(까뮤스퀘어-피노키오) 신축공사 2.계약금액 : 33,281,380,000원(VAT포함) (최근매출액 대비 25.1%)3.계약상대 : (주)와이원,(주)와이삼,(주)와이포,(주)지에스알건설4.판매.공급지역 : 경기도 부천시5.계약기간 : 2016.08.26~2018.06.056.계약(수주)일자 : 2016.08.26 계약이행중 2016/11/11 타인에 대한 채무보증 결정 1.채무자 : 부천 피노키오 복합상가 수분양자 (중도금대출 연대보증)2.채권자 : (주)대신저축은행,(주)신한저축은행,(주)하나저축은행3.채무(차입)금액 : 53,000,000,000원4.채무보증내역 -채무보증금액 : 53,000,000,000원 (자기자본 대비 115.7%) -채무보증기간 : 2016.11.11 ~2018.07.315. 채무보증 총 잔액 : 83,201,030,000원 진행중 2016/11/18 단일판매ㆍ공급계약 체결