계룡건설산업 분기보고서 (2019.03)
3. 연결재무제표 주석

주석

제 53 기 1분기 2019년 1월 1일부터 2019년 03월 31일까지
제 52 기 1분기 2018년 1월 1일부터 2018년 03월 31일까지
계룡건설산업주식회사와 그 종속기업

1. 일반사항 1-1. 지배기업의 개요 계룡건설산업주식회사(이하 "지배기업")는 1967년 4월 6일 설립되어 1996년 1월 30일 주식을 한국거래소에 상장하였습니다. 지배기업 및 종속기업(이하 계룡건설산업주식회사와 그 종속기업을 일괄하여 "연결실체")의 사업은 토목과 건축, 전기, 포장, 주택건설업 등으로 구성되어 있습니다.

지배기업은 1999년 7월 8일에 13,085백만원의 유상증자를 포함한 수차의 증자를 거쳐 당기말 현재 납입자본금은 44,655백만원입니다.

1-2. 종속기업의 현황1-2-1. 당분기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

기 업 명	지분율 (주)	소 재 지	결 산 일	업 종

계룡산업 ㈜	59.59%	대한민국	12월 31일	제조업 등

㈜ 케이알산업	95.50%	〃	〃	건설업 등

케이알유통 ㈜	100.00%	〃	〃	유통업

케이알디앤디(주)	100.00%	〃	〃	주택건설

계룡하우징㈜	100.00%	〃	〃	〃

퍼스트개발㈜	100.00%	〃	〃	건설업 등

성심개발㈜	100.00%	〃	〃	〃

지엘개발㈜	100.00%	〃	〃	〃

주석 - 계속

기 업 명	지분율 (주)	소 재 지	결 산 일	업 종

명문디앤씨㈜	100.00%	대한민국	12월 31일	건설업 등

건승주택㈜	100.00%	〃	〃	〃

빌라트주택㈜	100.00%	〃	〃	〃

수지개발㈜	100.00%	〃	〃	〃

코리아개발㈜	100.00%	〃	〃	〃

비에이치개발㈜	100.00%	〃	〃	〃

제네시스개발㈜	100.00%	〃	〃	〃

케이알개발㈜	100.00%	〃	〃	〃

케이알스포츠㈜	100.00%	〃	〃	레저사업

계룡미얀마	60.00%	미얀마	3월 31일	건설업 등

(주) 지배기업의 직접 소유 지분과 종속기업을 통해 간접적으로 소유하고 있는 지분을 단순 합산한 지분율입니다.

1-2-2. 주요 종속기업의 요약 재무정보당분기말 현재 중요한 연결대상종속기업의 요약재무현황은 다음과 같습니다.

재무상태표 > (단위: 천원)

회 사 명	당분기말	전 기 말

자 산	부 채	자 본	자 산	부 채	자 본

계룡산업 ㈜	70,465,040	24,266,325	46,198,715	66,853,235	21,007,453	45,845,782

㈜ 케이알산업	446,241,989	239,308,442	206,933,547	434,512,020	220,222,980	214,289,040

케이알유통 ㈜	84,411,073	8,520,805	75,890,268	87,829,855	12,222,638	75,607,217

케이알디앤디(주)	80,746,318	56,839,658	23,906,659	94,940,066	70,734,937	24,205,129

케이알스포츠㈜	92,331,541	29,063,717	63,267,823	92,357,662	29,223,168	63,134,494

케이알개발(주)	8,741,546	384,995	8,356,552	8,773,031	367,302	8,405,729

손익계산서 > (단위: 천원)

회 사 명	당 분 기	전 분 기

매 출	당기순손익	총포괄손익	매 출	당기순손익	총포괄손익

계룡산업 ㈜	10,774,635	483,181	483,181	11,596,581	223,349	252,032

㈜ 케이알산업	153,527,080	1,911,690	1,911,690	156,625,826	3,395,921	3,395,921

케이알유통 ㈜	2,855,778	283,051	283,051	2,725,233	1,486,692	1,486,692

케이알디앤디(주)	3,365,573	(298,469)	(298,469)	15,551,885	3,862,697	3,862,697

케이알스포츠	1,509,252	133,329	133,329	1,032,120	(617,452)	(617,452)

케이알개발(주)	1,124,335	(49,178)	(49,178)	1,135,829	(55,956)	(55,956)

주석 - 계속2. 중요한 회계정책

2-1. 연결재무제표 작성기준 연 결실체 의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 연결중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며 , 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. 따라서, 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2018년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다. 2-2. 추 정 과 판단

한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.

분기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은주석 3에서 설명하고 있는 기업회계기준서 제1116호 '리스' 적용 관련 새로운 중요한 판단과 추정 불확실성의 주요 원천을 제외하고는, 2018년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

주석 - 계속3. 유의적 회계정책

아래에 기술한 사항을 제외하면, 이번 분기연결재무제표에 적용된 회계정책은 직전 연차연결재무제표에 적용한 회계정책과 동일합니다

연결실체는 2019년 1월 1일부터 기업회계기준서 제1116호 '리스'를 최초 적용하였습니다. 2019년 1월 1일부터 시행되는 다른 회계기준도 있으나, 그 기준들은 연결실체의 분기연결재무제표에 중요한 영향을 미치지 않습니다.기업회계기준서 제1116호에서는 단일 리스이용자 회계모형을 도입하였고, 그 결과 연결실체는 리스이용자로서 기초자산에 대한 사용권을 나타내는 사용권자산을 인식하고 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다. 리스제공자 회계모형은 이전의 회계정책과 유사합니다.

연결실체의 비교 표시되는 재무정보는 이전에 보고된 것과 같이 기업회계기준서 제 1017호와 관련 해석서를 적용하였으며 재작성되지 않았습니다. 회계정책 변경의 구체적인 사항은 다음과 같습니다.3-1. 기업회계기준서 제1116호'리스' (제정)

3-1-1. 리스의 정의종전에 연결실체는 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 적용하여 계약 약정일에 약정이 리스인지 또는 리스를 포함하는지를 결정하였습니다. 연결실체는 이제 새로운 리스 정의에 기초하여 계약이 리스인지 또는 리스를 포함하는지 평가합니다. 기업회계기준서 제1116호에 따르면 계약에서 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 이전하면 계약이 리스이거나 리스를 포함합니다.

주석 - 계속

3-1-2. 리스이용자연결실체는 차량운반구, 사무기기 등을 포함한 자산을 리스하고 있습니다.연결실체는 리스이용자로서 종전에 리스가 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는지에 따라 리스를 운용리스나 금융리스로 분류하였습니다. 기업회계기준서 제1116호에 따르면 연결실체는 대부분의 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 즉, 대부분의 리스가 재무상태표에 표시됩니다.그러나 연결실체는 단기리스자산과 소액 기초자산 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않기로 선택하였습니다. 연결실체는 이 리스에 관련되는 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액 기준에 따라 비용으로 인식합니다.(1) 유의적인 회계정책연결실체는 리스개시일에 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 사용권자산은 최초 인식시 원가로 측정하고, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영하여 측정합니다.

리스부채는 최초 인식 시 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정합니다. 현재가치 측정 시 리스의 내재이자율로 리스료를 할인하되, 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 연결실체의 증분차입이자율로 리스료를 할인합니다. 연결실체는 일반적으로 증분차입이자율을 할인율로 사용합니다.리스부채는 후속적으로 리스부채에 대하여 인식한 이자비용만큼 증가하고, 리스료의지급을 반영하여 감소합니다. 지수나 요율(이율)의 변동, 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액의 변동, 매수선택권이나 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지나 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한지에 대한 평가의 변동에 따라 미래 리스료가 변경되는 경우에 리스부채를 재측정합니다.

주석 - 계속

(2) 경과 규정연결실체는 종전에 기업회계기준서 제1017호에 따라 차량운반구와 사무기기 등의 리스 를 운용리스로 분류하였습니다. 전환시점에 기업회계기준서 제1017호에 따라 운용리스로 분류된 리스에 대하여 2019년 1월 1일 현재 연결실체의 증분차입이자율로 할인한 잔여 리스료의 현재가치로 리스부채를 측정합니다. 사용권자산은 다음의 방법으로 측정합니다.ㆍ 리스부채와 동일한 금액(선급하거나 발생한(미지급) 리스료는 조정). 연결실체는 종전에 기업회계기준서 제1017호에 따라 운용리스로 분류한 리스에 기업회계기준서 제1116호를 적용할 때, 다음의 실무적 간편법을 적용합니다.ㆍ리스기간이 12개월 이내인 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는 면제규정을 적용합니다.ㆍ최초 적용일의 사용권자산 측정치에서 리스개설직접원가를 제외합니다.ㆍ계약이 리스 연장 또는 종료 선택권을 포함한다면 리스기간을 결정할 때 사후판단을 사용합니다.

3-1-3. 리스제공자연결실체는 아파트 건설과 관련하여 일부 임대차계약을 리스로 제공하고 있습니다. 연결실체는 동 계약 관련 자산의 소유에 따른 위험과 보상이 대부분 이전되는 경우에는 금융리스로 이외의 경우에는 운용리스로 각각 분류하였습니다.연결실체가 리스제공자로서 적용하는 회계정책은 기업회계기준서 제1017호의 정책과 다르지 않습니다. 다만, 연결실체가 중간리스제공자인 경우 전대리스는 기초자산이 아닌 상위 리스에서 생기는 사용권자산에 기초하여 분류됩니다. 연결실체는 리스제공자에 해당하는 리스에 대하여 전환시점의 조정사항은 없습니다.

주석 - 계속

3-1-4. 재무제표에 미치는 영향(1) 전환시점에 미치는 영향기업회계기준서 제1116호의 전환시점에 연결실체는 사용권자산과 리스부채를 추가로 인식하였습니다. 전환시점에 미치는 영향은 다음과 같으며 이익잉여금에 미치는 영향은 없습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기초	비고

사용권자산	2,090,564	차량 외

비유동성리스부채	2,090,564

(2) 전환기간에 미치는 영향기업회계기준서 제1116호를 최초 적용한 결과, 연결실체는 2019년 3월 31일에 종전에 운용리스로 분류하였던 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 각각 2,060백만원 및 2080백만원을 인식하였습니다.또한 기업회계기준서 제1116호에 따른 리스와 관련하여 연결실체는 운용리스비용 대신에 감가상각비와 이자비용을 인식하였습니다. 연결실체는 이 리스에 대하여 2019년 3월 31일로 종료되는 당기 1분기 동안 감가상각비 220백만원, 이자비용 35백만원을 인식하였습니다.3-2. 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'(개정)

동 개정사항은 중도상환특성이 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름의 요건을 충족하는지 평가할 때 옵션을 행사하는 당사자가 조기상환의 원인과 관계없이 합리적`인 보상을 지급하거나 수취할 수 있다는 점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

주석 - 계속

3-3. 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'(개정)

동 개정사항은 장기투자지분에 기업회계기준서 제1109호(손상규정 포함)를 적용하여야 한다는 점을 명확히 합니다. 또한 장기투자지분에 기업회계기준서 제1109호를 적용할 때, 기업회계기준서 제1028호에 따른 장부금액 조정사항(즉 기업회계기준서 제1028호에 따라 피투자기업의 손실을 배분하거나 손상평가함에 따라 발생하는 장기투자지분 장부금액의 조정)은 고려하지 않아야 합니다. 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

3-4. 한국채택국제회계기준 2015-2017 연차개선

3-4-1. 기업회계기준서 제1012호 법인세

동 개정사항은 분배가능한 이익을 창출하는 거래를 최초에 어떻게 인식하였는지에 따라 배당의 세효과를 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식한다는 점을 명확히 하고 있습니다.

3-4-2. 기업회계기준서 제1023호 차입원가

동 개정사항은 관련된 자산이 의도된 용도로 사용되거나 판매가능한 상태에 이른 이후에도 특정 차입금의 잔액이 존재하는 경우, 그 차입금은 일반차입금의 자본화이자율을 계산할 때 일반차입금의 일부가 된다는 점을 명확히 하고 있습니다.

3-4-3. 기업회계기준서 제1103호 사업결합

동 개정사항은 기업이 공동영업인 사업에 대한 지배력을 보유하게 되었을 때, 공동영업에 대한 이전보유지분을 공정가치로 재측정하는 것을 포함하여 단계적으로 이루어진 사업결합에 대한 요구사항을 적용해야 한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 재측정 대상 이전보유지분은 공동영업과 관련하여 인식되지 않은 자산, 부채 및 영업권을 포함해야 합니다.

주석 - 계속

3-4-4. 기업회계기준서 제1111호 공동약정

동 개정사항은 사업을 구성하는 공동영업에 참여는 하지만 공동지배력은 보유하고 있지 않던 당사자가 해당 공동영업에 대한 공동지배력을 보유하게 되는 경우 기업이 보유한 공동영업에 대한 이전보유지분을 재측정하지 않는다는 것을 명확히 하고 있습니다.

상기 개정사항들이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

3-5. 기업회계기준서 제1019호'종업원급여'(개정)

동 개정사항은 보고기간 중 제도의 개정, 축소, 청산이 일어났을 때의 회계처리에 대해 명확히 하고 있습니다. 보고기간 중 확정급여제도의 정산, 축소, 청산이 발생한 경우, 사외적립자산의 현재 공정가치와 현재의 보험수리적 가정을 적용하여 제도의 개정, 축소, 청산 전후의 제도와 사외적립자산에서 제공된 급여를 반영하여 순확정급여부채(자산)을 재측정합니다. 제도의 개정, 축소, 청산 후 잔여 연차 보고기간 동안의 당기근무원가와 순이자는 재측정한 순확정급여부채(자산) 금액과 이를 측정하기 위해 사용된 사외적립자산 금액 및 보험수리적 가정을 사용하여 측정합니다.

개정사항은 제도의 개정, 축소, 청산이 발생하여 과거근무원가와 정산손익을 인식할 때, 자산인식상한효과와의 관계를 명확히 하였습니다. 과거근무원가와 정산손익을 인식할 때 자산인식상한효과는 고려하지 않고 이 금액은 당기손익으로 인식합니다. 과거근무원가와 자산손인 익식 후, 제도의 개정,축소, 청산 후의 자산인식상한효과를결정하고 그 변동을 기포괄손익으로 인식합니다.

동 개정사항은 동 기준서에 대한 이번 개정사항이 최초로 적용되는 회계연도 및 그 이후에 발생하는 제도의 개정, 축소 및 정산에만 전진적으로 적용됩니다. 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

주석 - 계속

3-6. 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'(개정)

동 개정사항은 '원가 기준 투입법 적용 계약의 추가 공시'와 관련하여 문단 한129.1에서 언급하는 '계약'의 의미를 '개별 계약'으로 개정함으로써 기업회계기준서 제 1115호를 적용하더라도 공시범위가 축소되지 않도록 하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 또한 기업회계기준서 제1115호는 계약의 유형을 구분하지 않으므로, 종전의 수익 기준서인 기업회계기준서 제1011호 문단 한45.1의 적용대상에 해당하지 않았던 용역계약도 기업회계기준서 제1115호 문단 한129.1의 적용대상에 해당할 수있으며, 이에 따라 종전의 수익 기준서에 비해 문단 한129.1에 따른 공시대상 계약의범위가 넓어질 수 있음을 명확히 하였습니다. 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

3-7. 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' (제정)

동 해석서는 법인세 처리에 불확실성이 있을 때 어떻게 회계처리하는지를 규정하고 있으며, 다음의 사항을 요구하고 있습니다.

① 기업은 불확실한 법인세 처리 각각을 개별적으로 고려할지 아니면 하나 이상의 다른 불확실한 법인세 처리와 함께 고려할지를 판단하여야 합니다.

② 기업은 법인세 신고에 사용하였거나 사용하려는 불확실한 법인세 처리를 과세당국이 수용할 가능성이 높은지를 판단하여 다음과 같이 세소득(세무상결손금), 세무기준액, 미사용 세무상결손금, 미사용 세액공제, 세율을 산정합니다.

- 수용할 가능성이 높다면 법인세 신고에 사용하였거나 사용하려는 법인세 처리와 일관되게 산정합니다.

- 수용할 가능성이 높지 않다면 불확실성의 영향을 반영하여 산정합니다.

동 해석서가 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

주석 - 계속

4. 사용이 제한된 금융상품 당분기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	비 고

현금및현금성자산	25,942,590	계약이행보증 등

단기금융상품	308,417	〃

장기금융상품	14,500	당좌개설보증금

합 계	26,265,507

5. 매출채권 5-1. 당분기말 과 전기말 현재 매출채권의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

공사미수금	245,201,037	242,405,002

대손충당금	(154,534,026)	(154,364,126)

분양미수금	124,346,180	151,408,361

손상차손누계액	(109,859)	(118,219)

기타매출채권	5,392,662	5,705,824

대손충당금	(33,198)	(33,410)

합 계	220,262,796	245,003,432

주석 - 계속

6. 재고자산 당분기말 과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

완 성 주 택	60,622,162	60,785,492

완 성 토 지	8,008,001	8,008,001

미완성주택	8,411,040	6,746,629

용 지	228,856,942	232,936,512

원 재 료	2,138,576	668,080

기 타	3,009,273	2,374,885

합 계	311,045,994	311,519,599

7. 매도가능금융자산 및 만기보유금융자산

당분기말 과 전기말 현재 금융기관 등에 사업과 관련하여 담보로 제공된 자산의 장부금액(손상금액 차감후)은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

내 역	당 분 기 말	전 기 말

당기손익_공정가치 측정 출자금 등	44,420,288	46,796,391

당기손익_공정가치 측정 채무증권	2,362,017	2,350,000

합 계	46,782,305	49,146,391

주석 - 계속

8. 관계기업 및 공동기업투자 8-1. 당분기말과 전기말 현재 지분법적용 관계기업 및 공동기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회 사 명	사 업소 재 지	구 분	결 산 일	당 분 기 말	전 기 말

취득원가	지분율(%)	금 액	취득원가	지분율(%)	금 액

대전문화방송 ㈜	국 내	관계기업	12월31일	7,625,900	40.00	30,378,298	7,625,900	40.00	30,842,622

계룡리조트 ㈜	"	"	"	311,251	30.00	409,677	311,251	30.00	409,677

케이리얼티 ㈜	"	"	"	6,000,000	20.69	3,887,164	6,000,000	20.69	3,968,454

계룡대한뉴스테이1호	"	"	"	19,873,000	41.27	13,477,501	19,873,000	41.27	14,261,985

계룡대한뉴스테이2호	"	"	"	20,801,000	43.84	19,685,898	20,801,000	43.84	19,771,035

계룡하나뉴스테이	"	"	"	263,000	43.83	263,000	263,000	43.83	263,000

서산이산업단지개발 (주1)	"	"	"	840,000	56.00	-	840,000	56.00	-

음성원남산업단지개발 (주1)	"	"	"	30,000	60.00	-	30,000	60.00	-

예산산업단지개발 (주1)	"	"	"	710,000	71.00	-	710,000	71.00	-

증평이산업단지개발 (주1)	"	"	"	40,000	80.00	-	40,000	80.00	-

쩨흐파손	러시아	"	"	30,791	49.00	-	30,791	49.00	-

케이리슈빌 (주2)	"	공동기업	"	133	33.33	-	133	33.33	-

합 계	56,525,075	68,101,538	56,525,075	69,516,773

(주1) 산업단지조성 사업과 관련하여 취득한 주식(이하 '산업단지관련 투자주식)으로서 사업의 구조적특성 및 약정에 의해 실질적으로 지배력을 행사할 수 없다고 판단하여 연결 대상 종속기업에서 제외하였습니다.
(주2) 별도의 기업을 통하여 구조화되었으며, 공동약정에 대하여 공동지배력을 보유하는 당사자들이 약정의 순자산에 대한 권리를 보유하고 있다고 판단하여 공동기업으로 분류하고 있습니다.

주석 - 계속

8-2. 당분기 및 전분기 중 관계기업에 대한 종목별 지분법 평가내역은 다음과 같습니다.

당분기 > (단위: 천원)

회 사 명	기초금액	지분법손익	지분법자본변동	배당	처분	대체	기말금액

대전문화방송 ㈜	30,842,622	(464,324)	-	-	-	-	30,378,298

㈜ 케이알서비스	-	-	-	-	-	-	-

케이리얼티 ㈜	3,968,454	(81,290)	-	-	-	-	3,887,164

계룡대한뉴스테이1호	14,261,985	(784,484)	-	-	-	-	13,477,501

계룡대한뉴스테이2호	19,771,035	(85,137)	-	-	-	-	19,685,898

계룡하나뉴스테이	263,000	-	-	-	-	-	263,000

계룡리조트㈜	409,677	-	-	-	-	-	409,677

합 계	69,516,773	(1,415,235)	-	-	-	-	68,101,538

전분기 > (단위: 천원)

회 사 명	기초금액	취득	지분법손익	지분법자본변동	배당	처분	기말금액

대전문화방송 ㈜	31,861,520	-	(498,820)	-	(64,000)	-	31,298,700

㈜ 케이알서비스	702,536	-	(72,927)	-	-	-	629,609

케이리얼티 ㈜	5,359,454	-	(137,298)	-	-	-	5,222,156

계룡대한뉴스테이1호	17,673,029	-	(1,064,360)	-	-	-	16,608,669

계룡대한뉴스테이2호	20,740,424	-	(75,545)	-	-	-	20,664,879

계룡하나뉴스테이	263,000	-	-	-	-	-	263,000

계룡리조트㈜	409,677	-	-	-	-	-	409,677

합 계	77,009,640	-	(1,848,950)	-	(64,000)	-	75,096,690

주석 - 계속

8-3. 주요 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

당분기 > (단위: 천원)

회 사 명	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	매 출 액	분기순손익

대전문화방송㈜	3,980,827	80,514,725	1,811,878	6,737,929	3,943,787	(1,160,810)

케이리얼티㈜	780,280	106,557,186	2,264,750	80,257,850	487,051	(408,184)

계룡대한뉴스테이1호	244,393	178,664,333	9,208,702	125,000,000	-	(86,538)

계룡대한뉴스테이2호	319,496	121,877,331	1,079,886	76,276,000	-	(194,210)

전분기 > (단위: 천원)

회 사 명	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	매 출 액	분기순손익

대전문화방송㈜	4,073,766	82,024,791	2,456,057	6,535,946	3,439,745	(1,272,550)

케이리얼티㈜	472,266	106,601,281	1,130,899	80,819,600	-	(186,078)

계룡대한뉴스테이1호	383,748	165,682,061	9,979,248	111,300,000	-	(132,955)

계룡대한뉴스테이2호	502,608	103,005,152	1,296,608	57,176,000	-	(172,328)

8-4. 당분기말과 전분기말 현재 주요 관계기업의 재무정보금액을 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회 사 명	당분기말순자산	연결실체지분율(%)	순자산지분금액	내부거래제거	장부금액

대전문화방송㈜	75,945,745	40.0%	30,378,298	-	30,378,298

케이리얼티 ㈜	24,814,866	20.7%	5,161,766	(1,274,602)	3,887,164

계룡대한뉴스테이1호	44,700,025	41.3%	18,445,490	(4,967,989)	13,477,501

계룡대한뉴스테이2호	44,840,942	43.8%	19,685,898	-	19,685,898

주석 - 계속

9. 유형자산 당분기 및 전분기 중 유형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

당분기 > (단위: 천원)

구 분	계 정 명	기 초	취 득	처분/ 폐기	감가상각비	대체 (주)	연결범위변 동	기 말

취득원가	토 지	91,776,102	136,665	-	-	-	-	91,912,767

건 물	145,051,983	1,272,123	-	-	-	-	146,324,106

구 축 물	18,765,440	-	-	-	-	-	18,765,440

건설용장비	942,855	-	-	-	-	-	942,855

차량운반구	2,300,930	-	-	-	-	-	2,300,930

기타의유형자산	38,087,315	2,384,598	(18,500)	-	-	-	40,453,413

건설중인자산	1,445,200	-	-	-	-	-	1,445,200

합 계	298,369,825	3,793,386	(18,500)	-	-	-	302,144,711

감가상각누계액	건 물	(65,902,971)	-	-	(1,233,691)	(9,857)	-	(67,146,519)

구 축 물	(10,812,120)	-	-	(109,305)	-	-	(10,921,425)

건설용장비	(717,564)	-	-	(16,191)	-	-	(733,755)

차량운반구	(1,800,234)	-	-	(41,950)	-	-	(1,842,184)

기타의유형자산	(18,389,389)	-	18,500	(1,361,088)	-	-	(19,731,977)

합 계	(97,622,278)	-	18,500	(2,762,225)	(9,857)	-	(100,375,860)

순장부금액	토 지	91,776,102	136,665	-	-	-	-	91,912,767

건 물	79,149,012	1,272,123	-	(1,233,691)	(9,857)	-	79,177,587

구 축 물	7,953,320	-	-	(109,305)	-	-	7,844,015

건설용장비	225,291	-	-	(16,191)	-	-	209,100

차량운반구	500,696	-	-	(41,950)	-	-	458,746

기타의유형자산	19,697,926	2,384,598	-	(1,361,088)	-	-	20,721,436

건설중인자산	1,445,200	-	-	-	-	-	1,445,200

합 계	200,747,547	3,793,386	-	(2,762,225)	(9,857)	-	201,768,851

(주) 투자부동산으로부터 대체되었습니다.

주석 - 계속전분기 > (단위: 천원)

구 분	계 정 명	기 초	취 득	처분/ 폐기	감가상각비	대체 (주)	연결범위변 동	기 말

취득원가	토 지	91,676,407	-	-	-	-	-	91,676,407

건 물	144,878,366	-	-	-	-	-	144,878,366

구 축 물	18,657,489	108,800	-	-	-	-	18,766,289

건설용장비	1,270,531	-	(88,480)	-	-	-	1,182,051

차량운반구	2,384,862	69,701	-	-	-	-	2,454,563

기타의유형자산	23,340,151	685,073	(25,329)	-	-	-	23,999,895

건설중인자산	9,095,733	2,508,072	-	-	-	-	11,603,805

합 계	291,303,539	3,371,646	(113,809)	-	-	-	294,561,376

감가상각누계액	건 물	(60,760,273)	-	-	(1,276,997)	(9,858)	-	(62,047,128)

구 축 물	(10,578,917)	-	-	(109,030)	-	-	(10,687,947)

건설용장비	(1,198,503)	-	88,480	(10,031)	-	-	(1,120,054)

차량운반구	(1,819,557)	-	-	(45,143)	-	-	(1,864,700)

기타의유형자산	(15,881,612)	-	25,329	(596,391)	-	-	(16,452,674)

합 계	(90,238,862)	-	113,809	(2,037,592)	(9,858)	-	(92,172,503)

순장부금액	토 지	91,676,407	-	-	-	-	-	91,676,407

건 물	84,118,093	-	-	(1,276,997)	(9,858)	-	82,831,238

구 축 물	8,078,572	108,800	-	(109,030)	-	-	8,078,342

건설용장비	72,028	-	-	(10,031)	-	-	61,997

차량운반구	565,305	69,701	-	(45,143)	-	-	589,863

기타의유형자산	7,458,539	685,073	-	(596,391)	-	-	7,547,221

건설중인자산	9,095,733	2,508,072	-	-	-	-	11,603,805

합 계	201,064,677	3,371,646	-	(2,037,592)	(9,858)	-	202,388,873

(주) 투자부동산으로부터 대체되었습니다.

주석 - 계속

10. 사용권자산 당분기 중 사용권자산의 변동 내역은 다음 과 같습니다.

당분기 > (단위:천원)

구 분	계 정 명	기초	취득	처분/폐기	감가상각비	합계

취득원가	건 물	949,066	-	-	-	949,066

차량운반구	1,141,498	189,984	-	-	1,331,482

합 계	2,090,564	189,984	-	-	2,280,548

감가상각누계액	건 물	-	-	-	(109,003)	(109,003)

차량운반구	-	-	-	(111,479)	(111,479)

합 계	-	-	-	(220,482)	(220,482)

순장부금액	건 물	949,066	-	-	(109,003)	840,063

차량운반구	1,141,498	189,984	-	(111,479)	1,220,003

합 계	2,090,564	189,984	-	(220,482)	2,060,066

주석 - 계속11. 투자부동산

11-1 당분기 및 전분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

당분기 > (단위: 천원)

구 분	계 정 명	기 초	취 득	처분/폐기	감가상각비	대체 (주)	합 계

취득원가	토 지	45,746,832	-	-	-	(7,138,251)	38,608,581

건 물	88,574,186	-	-	-	(38,714,567)	49,859,619

합 계	134,321,018	-	-	-	(45,852,818)	88,468,200

감가상각누계액 및손상차손누계액	토 지	(509,793)	-	-	-	-	(509,793)

건 물	(9,218,901)	-	-	(298,287)	9,857	(9,507,331)

합 계	(9,728,694)	-	-	(298,287)	9,857	(10,017,124)

순장부금액	토 지	45,237,039	-	-	-	(7,138,251)	38,098,788

건 물	79,355,285	-	-	(298,287)	(38,704,710)	40,352,288

합 계	124,592,324	-	-	(298,287)	(45,842,961)	78,451,076

(주) 재고자산 및 유형자산으로부터 대체되었습니다.

전분기 > (단위: 천원)

구 분	계 정 명	기 초	취 득	처분/폐기	감가상각비	대체 (주)	합 계

취득원가	토 지	28,660,632	-	28,660,632

건 물	36,346,785	734,825	37,081,610

합 계	65,007,417	734,825	-	-	-	65,742,242

감가상각누계액 및손상차손누계액	토 지	(509,793)	-	-	-	-	(509,793)

건 물	(8,076,062)	(295,567)	9,858	(8,361,771)

합 계	(8,585,855)	-	-	(295,567)	9,858	(8,871,564)

순장부금액	토 지	28,150,839	-	-	-	-	28,150,839

건 물	28,270,723	734,825	-	(295,567)	9,858	28,719,839

합 계	56,421,562	734,825	-	(295,567)	9,858	56,870,678

(주) 유형자산으로부터 대체되었습니다.

주석 - 계속

11-2. 연결실체의 투자부동산은 주변 시장거래의 발생빈도가 매우 낮고, 향후 예상되는 현금흐름 등이 신뢰성 있게 예측가능하지 아니하여 대체적인 추정방법을 적용하는 것이 가능하지 아니한 바, 당기말 현재 투자부동산의 공정가치를 평가하지 아니하였습니다.

주석 - 계속12. 무형자산

당분기 및 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

당분기 > (단위: 천원)

구 분	계 정 명	기 초	취 득	처분/폐기/손상차손	상각비	합 계

취득원가	영 업 권	17,621,131	-	-	-	17,621,131

시설물이용권	5,188,571	-	-	-	5,188,571

소프트웨어	5,308,513	-	-	-	5,308,513

기 타	2,812,966	3,262	-	-	2,816,229

합 계	30,931,181	3,262	-	-	30,934,444

감가상각누계액 및손상차손누계액	영 업 권	(17,621,131)	-	-	(17,621,131)

시설물이용권	(858,249)	-	-	-	(858,249)

소프트웨어	(3,753,758)	-	-	(136,861)	(3,890,619)

기 타	(1,579,926)	-	-	(78,437)	(1,658,363)

합 계	(23,813,064)	-	-	(215,298)	(24,028,362)

순장부금액	영 업 권	-	-	-	-	-

시설물이용권	4,330,322	-	-	-	4,330,322

소프트웨어	1,554,755	-	-	(136,861)	1,417,894

기 타	1,233,040	3,262	-	(78,437)	1,157,866

합 계	7,118,117	3,262	-	(215,298)	6,906,082

전분기 > (단위: 천원)

구 분	계 정 명	기 초	취 득	처분/폐기/손상차손	상각비	합 계

취득원가	영 업 권	17,621,131	-	-	-	17,621,131

시설물이용권	3,975,218	1,213,353	-	-	5,188,571

소프트웨어	5,230,513	-	-	-	5,230,513

기 타	2,827,323	24,400	-	-	2,851,723

합 계	29,654,185	1,237,753	-	-	30,891,938

감가상각누계액 및손상차손누계액	영 업 권	(17,621,131)	-	-	-	(17,621,131)

시설물이용권	(858,249)	-	-	-	(858,249)

소프트웨어	(3,211,029)	-	-	(133,673)	(3,344,702)

기 타	(1,266,595)	-	-	(82,414)	(1,349,009)

합 계	(22,957,004)	-	-	(216,087)	(23,173,091)

순장부금액	영 업 권	-	-	-	-	-

시설물이용권	3,116,969	1,213,353	-	-	4,330,322

소프트웨어	2,019,484	-	-	(133,673)	1,885,811

기 타	1,560,728	24,400	-	(82,414)	1,502,714

합 계	6,697,181	1,237,753	-	(216,087)	7,718,847

주석 - 계속

13. 기타금융자산 및 손상차손누계액 13-1. 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	항 목	당 분 기 말	전 기 말

금 액	손상차손누계	장부금액	금 액	손상차손누계	장부금액

유 동 자 산	기타미수금	52,236,251	(1,576,904)	50,659,347	40,569,497	(1,300,084)	39,269,413

대 여 금	34,651,891	-	34,651,891	33,751,891	-	33,751,891

미 수 수 익	10,049,598	-	10,049,598	9,594,382	-	9,594,382

보 증 금	15,613,164	-	15,613,164	13,426,826	-	13,426,826

유동자산 합계	112,550,904	(1,576,904)	110,974,000	97,342,596	(1,300,084)	96,042,512

비유동자산	대 여 금	59,971,990	(9,395,730)	50,576,260	63,245,609	(9,395,730)	53,849,879

보 증 금	46,498,540	-	46,498,540	47,043,900	-	47,043,900

비유동자산 합계	106,470,530	(9,395,730)	97,074,800	110,289,509	(9,395,730)	100,893,779

13-2. 당분기 및 전분기 중 주요 금융자산의 손상차손누계액(대손충당금)의 변동 내용은 다음과 같습니다.

13-2-1. 매출채권 및 기타미수금당분기 > (단위: 천원)

구 분	당 기 초	충당금 증가	대손처리(상계)	충당금 환입	당 기 말

매 출 채 권	154,515,544	161,540	-	-	154,677,084

기타미수금	1,300,084	276,822	-	-	1,576,904

합 계	155,815,628	438,362	-	-	156,253,988

전분기 > (단위: 천원)

구 분	전 기 초	충당금 증가	대손처리(상계)	충당금 환입	전 기 말

매 출 채 권	155,298,486	746,407	-	(73,000)	155,971,893

기타미수금	614,495	1,528,749	-	(40,000)	2,103,244

합 계	155,912,981	2,275,156	-	(113,000)	158,075,137

주석 - 계속13-2-2. 기타의 주요 금융자산

당분기 > (단위: 천원)

구 분	당 기 초	인 식	상 계	환 입	당 기 말

대 여 금	9,395,730	-	-	-	9,395,730

전분기 > (단위: 천원)

구 분	전 기 초	인 식	상 계	환 입	전 기 말

대 여 금	12,625,320	-	-	-	12,625,320

14. 기타자산 당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	항 목	당 분 기 말	전 기 말

유 동 자 산	선 급 금	55,477,586	58,460,125

선 급 비 용	19,479,771	7,251,453

합 계	74,957,357	65,711,578

비유동자산	장기선급비용	6,455,859	6,660,790

합 계	6,455,859	6,660,790

주석 - 계속

15. 단ㆍ장기차입금 및 회사채 15-1. 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차 입 처	당분기말 연이자율(%)	금 액

당 분 기 말	전 기 말

운영자금	농 협	4.10~ 5.51	94,810,650	94,810,650

산업은행	3.45~4.35	121,500,000	120,500,000

하나은행	5.42	15,000,000	15,000,000

국민은행	3.69~4.40	38,000,000	38,000,000

신한은행	3.59~5.22	31,000,000	32,000,000

우리은행	4.07	10,000,000	10,000,000

PF대출	IBK캐피탈	4.46	15,000,000	15,000,000

SBI저축은행	4.46	7,000,000	7,000,000

디지비캐피탈	4.46	6,000,000	6,000,000

키움캐피탈	4.46	7,000,000	7,000,000

합 계	371,104,650	345,310,650

주석 - 계속

15-2. 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차 입 처	당기말 연이자율(%)	금 액

당 분 기 말	전 기 말

운영자금	주택도시보증공사	-	1,165,434	1,165,434

PF 대출	농협은행	3.19	31,500,000	31,500,000

농협생명	3.19	15,750,000	15,750,000

롯데캐피탈	3.19	15,750,000	15,750,000

미래에셋캐피탈	3.25	73,754,000	73,754,000

동대구농협	4.50	4,761,000	4,761,000

의정부농협	4.50	2,857,000	2,857,000

대구축산업	4.50	2,381,000	2,381,000

대구축산업	4.50	2,381,000	2,381,000

고산농협	4.50	1,905,000	1,905,000

김천축산업	4.50	1,905,000	1,905,000

서포항농협	4.50	1,905,000	1,905,000

동촌농협	4.50	1,905,000	1,905,000

소 계	157,919,434	157,919,434

차 감: 현재가치할인차금	(440,462)	(447,575)

합 계	157,478,972	157,471,859

차 감: 1년 이내 상환일 도래분	(16,044,824)	(16,044,824)

차감계	141,434,148	141,427,035

주석 - 계속

15-3. 당분기말과 전기말 현재 회사채의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	발 행 일	만 기 일	당기말 연이자율(%)	금 액

당 분 기 말	전 기 말

제51회 무보증사채	2017.09.21	2019.09.21	3.12	9,400,000	9,400,000

제52회 무보증사채	2017.10.16	2019.10.16	3.47	6,700,000	6,700,000

제53회 무보증사채	2017.12.14	2019.12.14	3.40	5,200,000	5,200,000

제54회 무보증사채	2018.04.26	2020.04.26	3.55	2,000,000	2,000,000

제55회 무보증사채	2018.06.26	2020.06.26	3.51	2,000,000	2,000,000

제56회 무보증사채	2018.06.27	2020.06.27	3.40	2,000,000	2,000,000

합 계	27,300,000	27,300,000

차감: 1년 이내 상환일 도래분	(21,300,000)	(21,300,000)

차 감 계	6,000,000	6,000,000

16. 기타금융부채 당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	항 목	당 분 기 말	전 기 말

유 동 부 채	미 지 급 금	34,171,461	12,009,883

미지급비용	9,054,820	8,067,611

임대보증금	5,364,427	5,354,427

유동부채 합계	48,590,708	25,431,921

비유동부채	장기미지급금	3,973,176	3,913,254

금융보증계약	1,478,443	1,478,443

임대보증금	13,979,498	34,209,020

비유동부채 합계	19,431,117	39,600,717

주석 - 계속17. 리스부채

17-1. 당분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

당분기 > (단위:천원)

구 분	기 초	추 가	이자비용	지 급	분 기 말

건 물	949,066	-	13,758	(112,035)	850,789

차량운반구	1,141,498	189,984	21,217	(123,106)	1,229,593

합 계	2,090,564	189,984	34,975	(235,141)	2,080,382

17-2. 당분기 중 현재 리스부채의 할인전 계약현금흐름의 잔존만기에 따른 만기별 구성내역은 다음과 같습니다.

당분기 > (단위:천원)

구 분	1년 이하	1년~5년이하	5년 초과	합계

건 물	463,990	445,765	-	909,755

차량운반구	520,094	848,244	-	1,368,338

합 계	984,084	1,294,009	-	2,278,093

17-3. 단기리스 및 소액자산 리스(1) 연결실체는 매수선택권이 없고 리스기간이 12개월 이하인 단기리스 및 기초자산의 공정가치가 5백만원 이하인 소액자산 리스에 대해서 사용권자산과 리스부채를 인식하는 회계처리를 적용하지 않기로 선택하였습니다. 또한, 해당 리스에 관련되는 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액 기준에 따라 비용으로 인식하고 있으며, 당기 중 단기리스 및 소액리스에 관련되는 비용은 616,358천원입니다.(2) 당분기 중 리스계약과 관련하여 지급한 총 현금유출액은 5,912,090천원입니다.

주석 - 계속

(3) 연결실체는 사무실 등의 부동산임차, 차량운반구 임차, 타워크레인 등의 건설장비임차계약을 체결하고 있으며, 당분기 중 임차와 관련하여 리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료는 5,060,591천원입니다.

18. 퇴직급여

연결실체는 종업원을 위하여 확정급여제도 및 확정기여제도를 운영하고 있으며, 확정급여부채의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성있는 독립적인 보험계리인에 의해서 수행되었습니다.

18-1. 순확정급여부채의 구성내역(단위: 천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

확정급여채무의 현재가치	96,182,026	94,651,485

차감: 사외적립자산의 공정가치	(39,690,287)	(39,480,073)

순확정급여부채	56,491,739	55,171,412

18-2 확정급여제도 및 확정기여제도와 관련하여 당기포괄손익에 인식된 금액

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

당기근무원가	3,185,921	2,797,351

순이자원가	347,133	387,628

소 계	3,533,054	3,184,979

확정기여형불입액 등	429,289	332,044

합 계	3,962,343	3,517,023

매출원가 반영분	2,959,608	2,515,452

판매비와관리비 반영분	1,002,735	1,001,571

당기손익 합계	3,962,343	3,517,023

주석 - 계속

19. 충당부채 19-1. 당분기 및 전분기 중 하자보수충당부채(비유동 항목)의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

기 초	34,808,897	27,078,919

증 가	1,888,703	2,250,790

감 소	(1,005,447)	(874,398)

기 말	35,692,153	28,455,311

19-2. 당분기 및 전분기 중 마일리지충당부채(유동 항목)의 변동액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

기 초	156,235	154,223

증 가	56,196	72,399

감 소	(44,707)	(70,603)

기 말	167,724	156,019

19-3. 당분기 및 전분기 중 소송과 관련된 충당부채(유동)의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

기 초	305,605	9,278,771

증 가	-	-

감 소	-	(8,973,166)

기 말	305,605	305,605

주석 - 계속

19-4. 당분기 및 전분기 중 공사손실 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

기 초	36,674,530	5,581,814

증 가	791,463	2,656,106

감 소	(2,534,688)	(177,313)

기 말	34,931,305	8,060,607

20. 기타부채 당분기말 과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	항 목	당 분 기 말	전 기 말

유동부채	분양선수금	6,937,323	41,214,513

기타선수금	3,786,247	3,864,842

예 수 금	13,265,003	10,494,149

선수 수익	-	84,744

합 계	23,988,573	55,658,248

비유동부채	장기선수수익	723,258	1,524,020

합 계	723,258	1,524,020

주석 - 계속

21. 자본금과 잉여금 등 21-1. 당분기말 현재 지배기업의 발행할 주식수는 100,000,000주이며, 1주의 금액 및 발행한 주식수는 각각 5,000원 및 8,930,907주입니다.

21-2. 당분기말 과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

주식발행초과금	7,987,420	7,987,420

자기주식처분이익	2,365,602	2,365,602

연결관련잉여금	5,909,447	5,909,447

기 타	15,545	15,545

합 계	16,278,014	16,278,014

21-3. 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

해외사업환산손익	(177,376)	(201,814)

지분법자본변동	4,960,096	4,960,096

합 계	4,782,720	4,758,282

주석 - 계속

21-4. 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

이익준비금	39,359,700	38,014,002

임의적립금	285,704,147	285,704,147

미처분이익잉여금	16,632,045	7,535,184

합 계	341,695,892	331,253,333

21-5. 당분기말과 전기말 현재 기타자본은 전액 자기주식으로 자사주식의 가격안정을 위하여 기명식 보통주식(373,821주)을 시가로 취득한 것 입니다.

주석 - 계속22. 건설 계약

22-1. 당분기 및 전분기 중 진행중인 공사관련 수익 및 원가 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

공사원가 발생액	307,110,023	278,910,193

공사이익(손실)	26,486,076	19,964,838

공사수익 발생액	333,596,099	298,875,031

차감: 공사대금 청구액	(344,876,245)	(367,967,165)

차 감 계	(11,280,146)	(69,092,134)

기초 미청구공사(초과청구공사) 금액 - 순액	(56,767,955)	(46,520,121)

기말 미청구공사(초과청구공사) 금액 - 순액	(68,048,101)	(115,612,255)

22-2. 당분기 및 전기말 현재 진행중인 공사관련 계약자산 및 계약부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 기 말

미청구공사	초과청구공사	순합계	미청구공사	초과청구공사	순합계

건축공사	61,366,961	59,664,309	1,702,652	70,916,755	(91,812,980)	(20,896,225)

토목공사	30,046,636	97,960,465	(67,913,829)	32,744,625	(63,644,525)	(30,899,900)

해외공사	549,271	2,386,194	(1,836,923)	312,862	(5,284,690)	(4,971,828)

합 계	91,962,868	160,010,968	(68,048,100)	103,974,242	(160,742,195)	(56,767,953)

주석 - 계속

22-3. 지배기업의 주요 계약별 공사 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	계약일	공사기한	진행율	미청구공사	공사미수금	공 사계약잔액

총액	손상차손누계	총액	대손충당금

건축부문	KAI 사무동 신축공사	2019-01-01	2019-12-20	10.14%	428,023	-	5,572,600	12,762	70,446,977

고양향동지구B-1블럭	2016-06-17	2019-01-31	100.00%	21,682	-	6,325,988	14,487

세종 충남대학교병원건립공사	2017-04-06	2019-10-26	40.57%	1,667,632	-	-	-	60,581,211

도안갑천지구3블럭아파트건설공사	2017-06-08	2021-10-12	13.44%	-	-	-	-	155,329,992

제천강저B-2BL아파트5공구	2016-07-28	2019-03-31	91.09%	-	-	-	-	7,208,522

광주용산지구2블럭	2016-11-18	2019-05-31	89.07%	-	-	7,836,027	17,955	17,582,487

행정중심복합도시3-1M5BL	2016-04-29	2020-11-22	95.63%	-	-	93,209	213	7,344,432

시흥장현B-6BL뉴스테이	2017-01-23	2019-06-30	85.97%	288,133	-	-	-	15,118,242

김해축산물종합유통센터	2017-06-23	2019-12-31	77.72%	671,356	-	-	-	25,227,096

김해율하2A-2BL뉴스테이	2017-09-27	2020-02-28	46.69%	-	-	-	-	70,529,662

남양주별내A1-5뉴스테이	2018-02-01	2020-05-30	33.58%	-	-	3,300,000	7,557	51,643,453

양주옥정A-20아파트건설공사	2017-08-30	2022-12-28	57.23%	8,115,002	-	-	-	58,148,531

건양대학교병원증축공사	2018-04-18	2020-08-15	12.94%	-	-	-	-	104,465,115

의정부고산S3BL사업관리	2017-10-13	2020-08-23	5.60%	277,427	-	-	-	77,271,183

대전엑스포사이언스콤플렉스	2018-05-18	2021-05-17	8.24%	164,171	-	2,706,993	6,199	107,882,369

계룡대실2 보령명천A1	2018-10-17	2021-09-27	0.44%	402,446	-	-	-	91,707,201

용문1,2,3구역 재건축	2018-10-24	2022-05-31	0.04%	63,615	-	-	-	168,866,581

대구 대명역골안 재건축	2018-11-07	2021-12-31	0.02%	41,506	-	-	-	221,577,932

기 타	557,092,119

토목부문	인포보은간도로1공구	2009-04-06	2019-01-29	100.00%	-	-	-	-

보령태안간도로건설	2010-12-21	2021-03-03	58.01%	-	-	539,856	1,236	33,099,523

익산대야복선전철제1공구	2012-12-06	2019-06-05	90.26%	-	-	-	7,581,121

고속국도제14호선 함양-창녕(5공구)	2018-02-23	2023-11-23	1.90%	-	-	-	-	78,504,293

새만금전주간고속도로3공구	2018-05-15	2024-02-12	1.61%	-	-	76,693,153

안성-성남 4공구	2018-09-28	2022-11-05	0.81%	-	-	-	-	167,985,710

안성-성남 8공구	2018-09-28	2022-11-05	0.98%	-	-	-	-	136,737,704

기 타	768,289,246

합 계	12,140,992	-	26,374,672	60,411	3,136,913,855

상기 건축 및 토목 공사계약잔액 이외 당 분기말 현재 회사의 해외공사 및 분양계약 공사계약잔액은 각각65,692,768천원 및 223,456,998천원입니다.

주석 - 계속

22-4. 연결대상 종속기업의 주요 계약별 공사 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	계약일	공사기한	진행율	미청구공사	공사미수금	공사계약잔액

총 액	손상차손누계	총 액	대손충당금

건축부문	강릉유천아파트	2015-07-31	2019-03-31	99.10%	-	-	-	-	970,967

충북혁신아파트	2016-07-29	2019-03-31	98.40%	-	-	-	-	1,844,355

고양향동 계룡리슈빌아파트	2016-09-30	2019-03-31	99.60%	-	-	6,325,988	-	336,826

파주운정 1공구	2017-09-29	2020-06-25	58.93%	6,823,700	-	-	-	34,266,119

의정부민락 10공구	2015-11-30	2019-03-31	99.00%	-	-	-	-	938,623

기타	-	-	-	-	-	-	-	236,038,666

토목
부문	고속국도29호선 안성-성남간	2017-12-27	2022-02-03	3.50%	-	-	-	-	93,751,995

기타	-	-	-	-	560,409,863

합 계	6,823,700	-	6,325,988	-	928,557,414

상기 건축 및 토목 공사계약잔액 이외 당 분기말 현재 종속기업의 해외공사 및 분양계약 수주잔고는 각각 65,692,768천원 및 223,456,998천원입니다.

22-5. 영업부문별 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

영업부문	공사손실충당부채	도급금액변동금액	예정원가변동금액	총 손익효과	당기손익효 과	차기이후손익효과

건축부문	4,852,303	15,697,524	(10,921,943)	26,619,467	3,770,012	22,849,455

토목부문	30,079,002	20,536,742	165,032,501	3,824,093	816,750	3,007,343

합 계	34,931,305	36,234,266	154,110,558	30,443,560	4,586,762	25,856,798

주석 - 계속23. 금융리스

당분기의 매출액 및 매출원가 세부내역은 다음과 같습니다.

23-1. 당분기말 현재 금융리스채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말

채권원금	4,816,020

(현재가치할인차금)	-

장부금액	4,816,020

연결실체는 아파트건설과 관련하여 일부 임대차계약을 금융리스로 분류하고 있으며,당분기 중 이와 관련하여 인식한 매출손익은 5,790.110 천원입니다.

23-2. 당분기말 현재 금융리스채권의 리스총투자와 최소리스료의 현재가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	총리스료

4년~5년 이내	4,816,020

주석 - 계속24. 매출액 및 매출원가

당분기 및 전분기의 매출액 및 매출원가의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	항 목	당 분 기	전 분 기

매 출 액	공 사 수 익	333,596,099	298,875,031

분 양 수 익	153,785,800	106,279,483

유통 및 휴게소사업수입	47,167,311	50,816,680

기 타 수 익	5,256,234	6,621,593

합 계	539,805,444	462,592,787

매 출 원 가	공 사 원 가	307,110,023	278,910,193

분 양 원 가	137,734,511	90,503,150

유 통 원 가	42,646,531	40,981,832

기 타 원 가	4,172,063	3,668,646

합 계	491,663,128	414,063,821

주석 - 계속

25. 판매비와관리비 당분기 및 전분기 의 판매비와관리비의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

급여	9,659,239	9,858,125

퇴직급여	1,002,735	1,001,571

복리후생비	1,943,649	2,393,436

여비교통비	435,428	416,904

통신비	44,985	51,107

수도광열비	754,306	502,198

임차료	238,240	321,542

접대비	327,598	348,373

감가상각비	880,135	826,579

무형자산상각비	201,898	202,018

세금과공과	782,289	617,403

광고선전비	742,766	448,611

기술개발비	2,388	5,698

대손상각비	438,361	(113,000)

수선비	75,616	170,529

보험료	167,047	254,610

지급수수료	4,573,178	10,095,641

차량유지비	160,411	191,838

소모품비	433,868	188,870

협회비	473,078	504,340

교육훈련비	187,527	157,879

하자보수비	598,421	(425,134)

잡비	39,042	17,937

합 계	24,162,205	28,037,075

주석 - 계속

26. 비용의 성격별 분류 26-1. 당분기 및 전분기 중 매출원가 및 판매비와관리비의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

재고자산의 변동	(8,619,269)	(5,341,990)

사용된 원재료	127,482,991	99,131,585

종업원관련원가	54,963,894	52,387,438

외 주 비	244,980,425	206,964,177

감가상각비	3,275,810	2,549,246

지급수수료	27,845,885	32,815,519

기 타 비 용	65,895,598	53,594,920

합 계	515,825,333	442,100,895

26-2. 당분기 및 전분기 중 종업원 관련 원가의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

급 여	42,916,034	40,803,524

퇴 직 급 여	4,059,349	3,517,023

복리후생비	7,988,511	8,066,891

합 계	54,963,894	52,387,438

주석 - 계속

27. 금융수익 및 금융원가 2 7-1. 당분기 및 전분기 금융수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

이 자 수 익	2,729,368	1,062,052

배 당 금 수 익	523,677	-

합 계	3,253,045	1,062,052

27-2. 당분기 및 전분기 금융원가의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	항 목	당 분 기	전 분 기

이 자 비 용	사채 및 차입금	5,736,398	5,571,269

기 타	146,701	983,312

소 계	5,883,099	6,554,581

합 계	5,883,099	6,554,581

차감: 자본화된 차입원가	(1,140,342)	(1,664,910)

차감후 금융원가	4,742,757	4,889,671

(주) 당분기 및 전분기 의 자본화된 차입원가는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

재 고 자 산	1,140,342	1,664,910

자본화이자율	4.06%, 4.08%	3.91%, 3.62%

주석 - 계속28. 기타영업외손익

당분기 및 전분기 기타영업외손익의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	항 목	당 분 기	전 분 기

기타영업외수익	매도가능평가이익(PL)	582,130	451,808

외화환산이익	246,695	-

매도금융자산처분이익	56,680	6,730

유형자산처분이익	99	20,399

잡이익	971,066	633,831

합 계	1,856,670	1,112,768

기타영업외비용	매도가능평가손실(PL)	307,128	380,675

외화환산손실	-	84,387

기부금	215,500	197,500

잡손실	291,800	1,801,747

합 계	814,428	2,464,309

29. 기타포괄손익의 구성요소 당분기 및 전분기 기타포괄손익의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

후속적으로당기손익으로재분류되는 항목	해외사업환산손익	법인세효과 차감 전	24,438	(96,331)

법인세효과	-	-

법인세효과 차감 후	24,438	(96,331)

주석 - 계속30. 법인세

30-1. 당분기 및 전분기 중 법인세비용(혜택)의 주요 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

당기법인세부담액	7,389,279	3,223,836

일시적 차이 변동액	(730,055)	(605,679)

법인세비용 합계	6,659,224	2,618,157

30-2. 당분기 및 전분기 중 연결실체의 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

법인세비용차감전순이익	22,117,406	13,463,783

적용세율에 따른 세부담액(혜택)	7,450,489	4,203,948

조정사항

비공제비용	7,743	821

전기법인세 변동에 따른 이연법인세	(219,487)	(518,175)

일시적차이 미인식 효과	(80,603)	(309,920)

관계기업, 종속기업 손익에 대한 법인세 효과	(447,641)	(771,171)

기타차이	(51,277)	12,654

법인세비용	6,659,224	2,618,157

유효세율(법인세비용/세전이익)	30.11	19.45

주석 - 계속31. 주당손익

당분기 및 전분기 의 지배기업의 보통주 소유주에게 귀속되는 기본주당이익은 다음과 같이 계산되었습니다.

(금액단위: 원, 주식단위: 주)

구 분	당 분 기	전 분 기

보통주 당기순이익(손실)	14,871,458,457	10,111,683,810

가중평균유통보통주식수 (주)	8,557,086	8,557,086

기본주당이익(손실)	1,738	1,182

(주) 가중평균유통보통주식수(단위: 주)

구 분	당 분 기	전 분 기

기초 보통유통주식수	8,930,907	8,930,907

차감: 자기주식수	(373,821)	(373,821)

가중평균유통보통주식수	8,557,086	8,557,086

한편, 지배기업의 보통주 소유주에게 귀속되는 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다.

주석 - 계속

32. 금융상품 범주별 분류 및 공정가치 등

32-1. 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 연결재무제표에 계상된 금융상품 범주별 분류 및 장부금액과 공정가치의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

범주별 구분	계 정 명	당 분 기 말	전 기 말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금 융 자 산	상각후원가로측정하는금융부채	현금및현금성자산	292,161,495	292,161,495	254,615,895	254,615,895

단ㆍ장기금융상품	5,263,594	5,263,594	5,083,329	5,083,329

공사미수금	90,667,011	90,667,011	88,040,876	88,040,876

분양미수금	124,236,321	124,236,321	151,290,142	151,290,142

기타매출채권	5,359,464	5,359,464	5,672,414	5,672,414

장ㆍ단기미수금	50,659,346	50,659,346	39,269,413	39,269,413

장ㆍ단기대여금	85,228,151	85,228,151	87,601,770	87,601,770

보 증 금	62,111,705	62,111,705	60,470,726	60,470,726

미수수익	10,049,598	10,049,598	9,594,382	9,594,382

만기보유금융자산	8,713,725	8,713,725	7,855,040	7,855,040

당기손익 공정가치 측정 금융자산	매도가능금융자산	63,228,713	63,228,713	62,666,335	62,666,335

금융자산 합계	797,679,123	797,679,123	772,160,322	772,160,322

금 융 부 채	상각후원가로측정하는금융부채	매입채무	281,594,871	281,594,871	308,421,169	308,421,169

미지급금	38,144,637	38,144,637	15,923,137	15,923,137

미지급비용	9,054,820	9,054,820	8,067,611	8,067,611

금융보증계약	1,478,443	1,478,443	1,478,443	1,478,443

임대보증금	19,343,925	19,343,925	39,563,447	39,563,447

차입금	528,583,622	528,583,622	502,782,509	502,782,509

회사채	27,300,000	27,300,000	27,300,000	27,300,000

금융부채 합계	905,500,318	905,500,318	903,536,316	903,536,316

주석 - 계속

32-2. 공정가치 서열체계 32-2-1. 당분기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치측정 서열체계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

공정가치 측정 항목	당 분 기 말	전 기 말

수준1	수준2	수준3	소계	수준1	수준2	수준3	소계

금융자산	당기손익-공정가치 측정 지분증권	48,388	44,274,988	10,884,778	55,208,154	52,627	44,210,552	10,794,427	55,057,606

당기손익-공정가치 측정 채무증권	8,005,858	8,005,858	-	7,608,729	-	7,608,729

(주1) 수준2로 분류되는 지분증권(출자금)에 대해서는 발행기관의 환매가격으로 측정하였습니다.
(주2) 수준3으로 분류되는 지분증권은 사업초기로 취득원가가 공정가치의 최선의 추정치로 판단되었습니다.

32-2-2. 당기 및 전기 중 공정가치서열체계의 수준간 유의적인 이동은 없었습니다.

32-2-3. 당분기 및 전분기 중 연결실체의 연결재무제표에 계상된 모든 금융상품의 범주별손익내역은 다음과 같습니다.

당분기 > (단위: 천원)

구 분	상각후원가 측정 금융자산	당기손익 공정가치 측정 금융자산	상각후원가 측정 금융부채	합계

당 기 손 익	대손상각비(순액)	(438,361)	-	-	(438,361)

이자수익	2,755,201	(25,833)	-	2,729,368

배당금수익	-	523,677	-	523,677

매도가능금융자산처분이익	-	56,680	-	56,680

기타의대손상각비(순액)	-	-	-	-

이자비용(주1)	-	-	(5,883,099)	(5,883,099)

외화환산손익	246,695	-	-	246,695

매도가능금융자산처분손익	-	56,680	-	56,680

매도가능금융자산평가손익	-	275,002	-	275,002

(주1) 차입원가 자본화 전 금액입니다.

주석 - 계속전분기 > (단위: 천원)

구 분	상각후원가 측정 금융자산	당기손익 공정가치 측정 금융자산	상각후원가 측정 금융부채	합계

당 기 손 익	대손상각비 (순액)	113,000	-	-	113,000

이자수익	1,041,813	20,239	-	1,062,052

배당금수익	-	-	-	-

매도가능금융자산처분이익	-	6,730	-	6,730

이자비용(주1)	-	-	(6,554,581)	(6,554,581)

외화환산손익	(84,387)	-	-	(84,387)

매도가능금융자산평가손실	-	71,133	-	71,133

(주1) 차입원가 자본화 전 금액입니다.

33. 현금흐름표 당분기 중 재무활동에서 생기는 부채변동의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기 초	현금흐름	비현금 변동	분 기 말

대체	기 타

단기차입금	345,310,650	25,794,000	-	-	371,104,650

유동성장기차입금	16,044,824	-	-	-	16,044,824

장기차입금	141,427,035	14,226	-	(7,113)	141,434,148

유동성사채	21,300,000	-	-	-	21,300,000

회사채	6,000,000	-	-	-	6,000,000

주석 - 계속34. 특수관계자 공시

34-1. 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자명	특수관계자성 격	매 출 금 액	원 가 금 액

당 분 기	전 분 기	당 분 기	전 분 기

거래금액	비용배분 등	거래금액	비용배분 등	거래금액	비용배분 등	거래금액	비용배분 등

?흐파손	관계기업	138,559	-	109,843	-	-	-	-	-

케이리슈빌	"	102,402	-	95,985	-	-	-	-	-

케이리얼티	"	679,999	-	8,682,315	-	-	-	-	-

계룡대한뉴스테이1	"	13,958,049	-	13,746,706	-	-	-	-	-

계룡대한뉴스테이2	"	18,519,860	-	3,903,046	-	-	-	-	-

예산산업단지개발(주)	"	-	-	-	144,070	-	-	-	-

증평이산업단지개발(주)	"	-	-	207,245	205,296	-	-	-	-

케이알서비스(주)	"	26,121	-	-	-	2,455,506	-	2,456,798	-

합 계	33,424,990	-	26,745,140	349,367	2,455,506	-	2,456,798	-

34-2. 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자명	특수관계자성 격	공사미수금 등	대여금	미수수익	매입채무 등

당분기말	전 기 말	당분기말	전 기 말	당분기말	전 기 말	당분기말	전 기 말

째흐파손(주)	관 계 기 업	-	-	8,192,160	8,050,320	2,605,540	2,647,598	-	-

케이리슈빌	"	-	-	8,305,940	8,162,130	2,260,857	2,243,165	-	-

계룡대한뉴스테이2	"	61,044	61,044

서산이산업단지개발(주)	"	2,591,741	2,591,741	-	-	-	-	-	-

예산산업단지개발(주)	"	3,047,000	3,047,000	1,000,000	-	7,562	-	-	-

증평이산업단지개발(주)	"	-	-	-	-	-	-	940,026	806,310

합 계	5,699,785	5,699,785	17,498,100	16,212,450	4,873,959	4,890,763	940,026	806,310

(주) 연결실체는 상기 특수관계자와의 자금대여 거래 에 대하여 연 5%의 이자율 을 적용하고 있습니다.

주석 - 계속

한편, 상기 특수관계자 등의 채권과 관련된 충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

- 당기 (단위:천원)

특수관계자유 형	회 사 명	구분	기초	손상차손	기말

관계기업	쩨흐파손	대여금	4,258,000	-	4,258,000

서산이산업단지개발(주)	공사미수금	2,144,000	-	2,144,000

합 계	6,402,000	-	6,402,000

34-3. 당분기 중 특수관계자와의 주요 자금거래는 없으며, 전분기 중 자금거래 내역은 없습니다.

34-4. 당분기 및 전분기 중 주요경영진 전체에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

급 여	1,664,445	1,525,751

퇴직급여	502,074	421,020

합 계	2,166,519	1,946,771

34-5. 연결실체는 당기말 현재 차입금 등과 관련하여 대표이사로부터 222,800백만원(전기: 217,200백만원)의 지급보증을 제공받고 있습니다.

34-6. 당분기말과 전기말 현재 차입금과 관련하여 특수관계자를 위하여 제공한 보증 내역은 없습니다..

또한, 당기말 현재 서울보증보험에 산업단지 관련 관계기업의 공사이행, 인허가, 주택분양을 위하여 22,073백만원(전기말: 22,073백만원)의 연대지급보증을 제공하고 있습니다.

주석 - 계속35. 약정사항과 우발사항

35-1. 연결실체는 BTL 민간투자시설 사업등과 관련하여 건설출자자(SPC법인의 출자자로서 사업시행자(BTL 민간투자시설 사업을 위하여 설립된 SPC법인)의 귀책사유 등으로 대출원리금의 상환자금 등이 부족할 경우를 위하여 자금보충약정(채권 최고액: 4,653,136 백만원)을 체결하고 있으며, 동 보유 지분증권이 담보로 제공되어 있습니다.

35-2. 국내공사의 경우 통상 동업자간에 수주한 공사의 이행을 위하여 상호보증을 하고있는 바, 에스떠블유산업개발㈜ 등 동업자 (특수관계자 제외) 를 위하여주택도시보증공사 등에 1,102,460 백만원(전기말: 1,083,157백만원) 의 연대지급보증을제공하고 있습니다. 35-3. 당분기말 현재 연결실체는 분양사업 수행과정에서 수분양자 등의 주택구입자금 등과 관련하여 국내 금융기관에게 424,966 백만원 (약 정액)의 지급보증을 제공하고 있습니다.

35-4. 연결실체는 당분기말 현재 국내공사의 선수보증, 공사이행 및 분양보증과 하자보증등을 위하여 서울보증보험㈜와 건설공제조합 등으로부터 4,512,725 백만 원의 지 급보증을 제공받고 있습니다. 또한 연결실체는 SK건설 등동업자로부터 건설공제조합 등과 공동으로 129,731백만원(전기말: 129,731백만원) 의 연대지급보증을 제공받고 있습니다. 한편, 해외공사와 관련한 계약이행보증을 위하여 한국수출입은행 등으로부터 35,532백 만 원 (전기말: 43,554백만원 )의 지급보증을 제공받고 있습니다.

35-5. 당분기말 현재 연결실체의 차입금, 공사계약보증 등과 관련하여 백지수표(8매 )와 어음 (5매) 을 서울보증보험 ㈜ 등에 견질로 제공하고 있습니다.

주석 - 계속

35-6. 당분기말 현재 계류중인 소송사건은 피소된 52 건 (소송가액: 54,470 백만원 )과 제소한 21건 (소송가액: 15,319 백만원 )이 있으며 충당부채를 계상한 소송사건을 제외하고는 동 소송사건의 결과를 예측할 수 없습니다. 그러나 연결실체의 경영진은 이러한 소송사건의 결과가 연결재무제표에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

35-7. 당분기말 현재 SW송파위례리슈빌 등에 책임 준공 및 미이행시 조건부로 채무를 인수하는 약정(대출한도 : 889,199백만원 )을 체결하고 있습니다. 35-8. 당분기말 현재 연결실체의 차입금과 관련하여 금융기관에 담보로 제공한 자산은 다음과 같습니다.

(원화단위: 백만원)

제공받은자	담보제공자산	차입금 잔액	장부가액	채권최고액	비 고

NH농협은행 외	재고자산 외	282,161	87,422	95,880	담보제공

유형자산 및 투자부동산	207,005	176,450

합 계	282,161	294,427	272,330

한편, 당분기말 현재 임대계약과 관련하여 투자부동산 중 일부는 12,632백만원 의 근저당이 설정되어 있으며, 케이알스포츠(주) 주권을 담보로 제공하고 있습니다 .

35-9. 보고기간종료일 현재 연결실체의 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	금융기관	한 도 액	사 용 액

통장대출	국민은행	10,000	-

KEB하나은행	5,000	-

매출채권할인	NH농협은행	10,000	-

합 계	25,000	-

주석 - 계속36. 재무위험관리의 목적 및 정책

연결실체의 주요 금융부채는 파생상품을 제외하고 차입금, 매입채무, 보증금 등으로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위해 발생하였습니다.

또한, 연결실체는 영업활동에서 발생하는 매출채권, 미수금, 현금, 예금 및 매도가능금융자산을 보유하고 있습니다.

연결실체의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다.

연결실체의 경영진은 위험관리를 감독하고 있고 회계부는 연결실체의 정책 및 절차에 따라 재무위험이 관리, 측정 및 인지되고 있다는 것에 대한 확신을 경영진에 제공하고 있습니다. 투기목적 파생상품거래는 수행하지 않는 것이 연결실체의 정책입니다. 이러한 각각의 위험들을 관리하기 위하여 이사회에서 검토되고 승인된 원칙은 다음과 같습니다.

36-1. 시장위험시장위험은 시장가격의 변화로 인하여 금융상품의 미래현금흐름에 대한 공정가치가 변동될 위험입니다. 시장위험은 환율위험, 이자율위험 및 기타 가격위험의 세 유형의위험으로 구성되어 있습니다. 시장위험에 영향을 받는 주요 금융상품은 예금, 매도가능금융자산, 차입금입니다.

주석 - 계속

다음의 민감도 분석은 당기말 및 전기말과 관련되어 있습니다. 순부채금액, 고정이자부 부채와 변동이자부 부채의 구성비율 및 외화금융상품의 구성이 모두 동일하고 위험회피지정이 되었다는 가정하에 민감도 분석이 수행되었습니다.

이 분석은 퇴직후급여, 충당금의 장부금액에 시장변수의 변동이 미치는 영향 및 해외영업활동을 위한 비금융자산 및 비금융부채에 미치는 영향을 배제하였습니다.

민감도 분석시 다음과 같은 가정이 고려되었습니다.

- 연결재무상태표의 민감도는 매도가능채무상품과 관련되어 있습니다.
- 관련 손익항목의 민감도는 각 시장위험의 가정된 변동에 의한 효과입니다. 이는 당기말 현재 보유중인 금융자산 및 금융부채에 기초하고 있습니다.
- 자본의 민감도는 기초자산의 가정된 변동효과에 대하여 당기말 현재 관련 현금흐름위험회피 효과가 고려되었습니다.

36-1-1. 이자율위험이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 연결실체는 변동이자부 장기차입금과 관련된 시장이자율 변동위험에 노출되어 있습니다. 이에 대해 연결실체는 고정이자부 차입금이 거의 대부분으로 이자율 변동위험이 미치는 영향은 중요하지 않다고 판단하고 있습니다.

주석 - 계속36-1-2. 환율변동위험

환율변동위험은 환율변동으로 인하여 금융상품의 미래현금흐름에 대한 공정가치가 변동될 위험입니다. 연결실체는 기업의 영업활동(수익이나 비용이 연결실체의 기능통화와 다른 통화로 발생할 때)으로 인해 환율변동위험에 노출되어 있습니다.

연결실체의 외환위험 관리의 목표는 환율 변동으로 인한 불확실성과 손익 변동을 최소화 함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.

다음은 다른 모든 변수가 일정하다고 가정할 때 합리적인 범위 내에서 가능한 환율변동이 연결실체의 세전순이익에 미치는 효과에 대한 민감도분석 결과입니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	2,474,735	(2,474,735)	1,730,112	(1,730,112)

세후효과 변동분은 연결실체의 기능통화가 원화이기 때문에 원화 이외로 표시된 화폐성자산 및 부채로 인한 것입니다.

36-1-3. 지분상품가격변동위험 연결실체의 비상장지분상품은 미래가치 불확실성으로 인해 발생하는 시장가격위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 투자의 다양화 및 개별투자와 전체 지분상품투자에 한도를 설정하여 지분상품가격위험을 관리하고 있습니다. 지분상품 포트폴리오에관하여 경영진에게 정기적으로 보고가 이루어지고 있습니다. 연결실체의 이사회는 모든 지분상품투자에 대하여 검토 및 승인을 하고 있습니다. 당기말 현재 비시장성 지분상품 공정가치 노출액에 따른 효과는 중요하지 않다고 판단하고 있습니다.

주석 - 계속

36-2. 신용위험신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 못하여 손실이 발생할 위험입니다. 연결실체는 매출채권, 대여금 등 영업활동 및 금융기관 예금, 외환거래, 기타 금융상품 등재무활동으로 인한 신용위험에 노출되어 있습니다.

36-2-1. 매출채권고객신용위험은 연결실체의 정책, 절차 및 고객 신용위험관리 관련 통제를 준수하여야 하는 현업부서에 의해 관리되고 있습니다. 신용한도는 내부 등급평가기준에 근거하여 모든 고객에 대하여 설정되어 있습니다. 고객 신용평가는 다양한 요소가 고려되어 작성되는 신용등급평가점수에 근거하여 이루어지고 있습니다. 매출채권금액은 정기적으로 모니터링되고 있습니다.

연결실체는 매 보고기간말 현재 주요 고객 채권에 대한 손상여부를 개별적으로 분석하고 있습니다. 추가로 소액다수채권의 경우 유사한 신용위험의 특성을 가진 금융자산의 집합에 포함하여 집합적으로 손상여부를 검토하고 있습니다. 손상은 과거 발생손실자료에 근거하여 산정되고 있습니다. 당기말 현재 신용위험에 대한 최대노출액은 주석 31에 기술된 금융자산 범주별 장부금액입니다. 연결실체는 증권을 담보물로 취득하고 있지 아니합니다. 연결실체는 각각 독립적인 시장에서 영업이 이루어지므로 매출채권과 관련된 위험의 집중도가 낮은 것으로 평가하고 있습니다.

36-2-2. 금융상품 및 예치금은행 및 금융기관에 대한 신용위험은 연결실체의 정책에 따라 자금부가 관리하고 있습니다. 잉여자금 투자는 각 거래상대방에 배분된 신용한도 안에서 승인된 거래상대방에 대하여 이루어지고 있습니다. 거래상대방의 신용한도는 이사회에서 연단위로검토하고 있습니다. 신용한도는 신용집중을 최소화하고 잠재적인 거래상대방 부도에따른 재무손실을 경감시키도록 설정되고 있습니다.

주석 - 계속

36-3. 유동성위험 유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다.

연결실체는 회사채, 금융기관차입금 등을 사용하여 자금조달의 연속성과 유연성간의조화를 유지하는 것을 목적으로 하고 있습니다. 한편, 연결실체는 자금조달 집중 위험에 대하여 평가한 결과, 해당 위험은 비교적 낮은 것으로 판단하였습니다. 자금조달의 원천에 대한 접근은 충분히 용이하며 12개월 이내 만기가 도래하는 부채는 동일 차입처로부터 연장될 수 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 비파생금융부채 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)