계룡건설산업 반기보고서 (2016.06)
5. 재무제표 주석

제50기 반기 2016년 1월 1일부터 2016년 6월 30일까지
제49기 반기 2015년 1월 1일부터 2015년 6월 30일까지
계룡건설산업주식회사

1. 일반사항

계룡건설산업주식회사(이하 "당사"라 함)는 1967년 4월 6일 계룡건설합자회사로 설립되어 토목과 건축, 전기, 포장, 주택건설업 등을 주요 영업활동으로 하고 있으며, 1996년 1월 30일 주식을 한국거래소에 상장하였습니다.당사는 1999년 7월 8일에 13,085백만원의 유상증자를 포함한 수차의 증자를 거쳐 보고기간말 현재 납입자본금은 44,655백만원입니다. 한편, 당반기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주	주 식 수	지 분 율 (%)

이 인 구	1,492,330	16.71

이 승 찬	1,269,430	14.21

계룡장학재단	499,900	5.6

계 룡 산 업	300,711	3.37

자 기 주 식	73,110	0.82

기 타	5,295,426	59.29

합 계	8,930,907	100.00

2. 재무제표 작성기준 및 회계정책의 변경

2-1. 재무제표 작성기준

당사의 반기재무제표는 '주식회사의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다.

중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 당기부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2015년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.

2-2. 회계정책의 변경

중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2016년 1월 1일부터 적용되는 기준서 및 해석서를 제외하고는 2015년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

제ㆍ개정된 기준서 및 해석서의 내용 및 동 기준서 및 해석서의 적용으로 인한 재무제표의 영향은 다음과 같습니다.(1) 기업회계기준서 제1111호 '공동약정'(개정) - 지분 취득의 회계처리개정 기준서는 공동영업자가 사업을 구성하는 공동영업에 대한 지분을 취득하는 경우 사업결합에 대한 기업회계기준서 제1103호의 관련 원칙을 적용하도록 하고 있습니다. 또한 공동지배력을 유지하는 상황에서 공동영업에 대한 지분을 추가취득한 경우 기존지분을 재측정하지 않음을 명확히 하였습니다. 그리고 적용범위에 대한 예외를 추가하여 보고기업을 포함한 공동지배력을 공유하는 당사자들이 동일한 최상위지배자의 동일지배하에 있을 때는 개정기준서를 적용하지 않도록 하였습니다. 개정기준서는 공동영업에 대한 최초 지분 취득시와 동일한 공동영업에 대한 추가지분 취득 모두에 적용되며 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 전진적으로 적용됩니다. 당사는 동 기준서가 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. (2) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 및 제1038호 '무형자산'(개정) - 허용되는 감가상각방법과 상각방법의 명확화개정 기준서는 수익은 자산을 사용하여 소비되는 경제적효익의 형태를 반영하기 보다는 자산이 포함된 사업을 운영하여 창출되는 경제적효익의 형태를 반영하므로 수익에 기초한 방법은 유형자산의 감가상각에 사용될 수 없고 매우 제한된 상황에서만 무형자산의 상각에 사용될 수 있다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정 기준서는 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 전진적으로 적용됩니다. 당사는 수익에 기초한 상각방법을 적용하고 있지 않으므로 동 개정이 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 및 제1041호 '농림어업'(개정) - 생산용식물

개정 기준서는 생산용식물의 정의를 충족하는 생물자산에 대한 회계처리 요구사항을변경합니다. 개정 기준서에서는 생산용식물의 정의를 충족하는 생물자산은 기업회계기준서 제1041호의 적용범위가 아니며 기업회계기준서 제1016호를 적용하도록 하고 있습니다. 최초 인식 이후 생산용식물은 기업회계기준서 제1016호에 따라 성숙전에는 원가누계액으로 측정하고 성숙후에는 원가모형이나 재평가모형을 사용할 수 있습니다. 개정 기준서는 또한 생산용식물에서 생산되는 생산물은 기업회계기준서 제1041호의 적용범위이며 순공정가치로 측정하도록 하고 있습니다. 생산용식물과 관련된 정부보조금에는 기업회계기준서 제1020호 '정부보조금과 정부지원의 공시'를 적용합니다. 동 기준서는 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 소급적으로 적용됩니다. 당사는 생산용식물을 보유하고 있지 않으므로 동 개정이 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'(개정) - 별도재무제표에서의 지분법개정 기준서는 별도재무제표에서 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자에 대하여 지분법을 사용하여 회계처리하는 것을 허용하였습니다. 동 기준서는 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 소급하여 적용됩니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

(5) 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' 및 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'(개정) - 투자자와 관계기업이나 공동기업 간의 자산 매각이나 출자 개정 기준서는 관계기업이나 공동기업에 매각되거나 출자된 종속기업에 대한 지배력상실에 대한 기업회계기준서 제1110호와 기업회계기준서 1028호 간의 상충을 해결하기 위해 개정되었습니다. 동 기준서에서는 투자자와 관계기업이나 공동기업 간의 기업회계기준서 제1103호에서 정의된 사업에 해당하는 자산의 매각이나 출자에서 발생하는 손익은 전액 인식됨을 명확히 하였습니다. 그러나, 사업을 구성하지 않는 자산의 매각이나 출자에서 발생하는 손익은 투자자의 지분과 무관한 손익까지만 인식하도록 하고 있습니다. 동 기준서는 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 전진적으로 적용됩니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

(6) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(개정) - 공시 개선

개정 기준서는 기존 요구사항을 유의적으로 변경한다기보다는 다음을 명확히 하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1001호의 중요성 요구사항

- 재무상태표와 포괄손익계산서의 특정 항목에 대해 세분화할 수 있음

- 기업은 재무제표에 대한 주석을 표시하는 순서에 대하여 유연성을 가질 수 있음

- 지분법 적용대상 관계기업과 공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분은 당기손익으로 재분류되는 항목과 재분류되지 않는 항목으로 분리하여 한 줄로 표시함

또한 개정 기준서는 재무상태표과 포괄손익계산서에 추가적인 중간합계를 나타내야 할 때에 대한 요구사항을 명확히 하고 있습니다. 동 기준서는 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 소급하여 적용됩니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

(7) 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표', 제1112호 '타 기업에 대한 지분의 공시' 및 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'(개정) - 투자기업: 연결 예외 적용

개정 기준서는 기업회계기준서 제1110호의 투자기업 예외사항의 적용에서 생기는 이슈를 다루고 있습니다. 개정 기준서는 연결재무제표 작성 예외가 모든 종속기업을 공정가치로 측정하는 투자기업의 종속기업인 지배기업(중간지배기업)에도 적용됨을 명확히 하고 있습니다.

또한 개정 기준서는 자체가 투자기업이 아닌 투자기업의 종속기업이 투자기업에 제공하는 경우에만 동 종속기업을 그 지배기업인 투자기업이 연결하도록 명확히 하였습니다. 그 외의 모든 종속기업은 공정가치로 측정됩니다. 기업회계기준서 제1028호에 대한 개정 기준서는 투자자가 지분법을 적용할 때 투자기업인 관계기업이나 공동기업이 그 종속기업 지분에 대하여 적용한 공정가치 측정을 유지할 수 있도록 허용하고 있습니다. 동 기준서들은 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 소급하여 적용됩니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.(8) 기업회계기준서 제1011호 '건설계약' 및 기업회계기준해석서 제2115호 '부동산건설약정' - 건설계약 공시 추가개정 기준서는 발생한 누적계약원가를 추정총계약원가로 나눈 비율을 진행률 측정에사용하는 경우에는 계약수익 금액이 직전 회계연도 매출액의 5% 이상인 계약에 대하여 추가적인 정보를 제공하도록 요구하고 있습니다. 동 개정 기준서는 2016년 1월1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용되며 최초로 적용하는 회계연도에는 비교 정보를 작성하지 아니할 수 있습니다. 당사는 동 개정 사항에 따라 주석 19 에서 건설계약 추가공시 세부내역을 기술하고 있습니다.

한편, 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정된 기준서 및 해석서 중 당사가 조기적용한 기준서 또는 해석서는 없습니다.

2-3. 종속기업 및 관계기업당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표로서 지배기업 및관계기업의 투자자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 당사는 종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산을 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법에 따라 회계처리하고 있습니다. 종속기업 및 관계기업으로부터의 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

2-4 전기 재무제표의 계정재분류당사는 당기 재무제표와의 비교를 용이하게 하기 위해 전기 재무제표의 일부계정과목 및 현금흐름의 분류를 당기 재무제표의 계정과목 등의 분류에 따라 재분류하였습니다. 이러한 재분류가 전기에 보고된 순자산가액이나 전기의 순이익에는 영향을 미치지 않습니다.3. 현금및현금성자산보고기간말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분	당반기말	전 기 말

현 금	54,985	56,046

예 적 금	94,292,545	70,335,195

합 계	94,347,530	70,391,241

4. 매출채권(1) 보고기간말 현재 매출채권의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분	당반기말	전 기 말

공사미수금	306,133,500	339,501,283

대손충당금	(151,878,700)	(185,789,325)

분양미수금	2,516,842	914,442

합 계	156,771,642	154,626,400

5. 재고자산보고기간말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분	당반기말	전 기 말

완 성 주 택	403,194	403,194

평가충당금	(52,917)	(52,917)

완 성 토 지	1,740,635	1,740,635

미완성주택	2,770,108	1,299,002

용 지	67,073,343	79,593,927

원 재 료	1,175,631	958,556

기 타	1,550,514	828,818

합 계	74,660,508	84,771,215

6. 매도가능금융자산

(1) 보고기간말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분(주1)	당 반 기 말 (주2), (주3)	전기말 (주2), (주3)

취득원가	공정가치	장부금액	미 실 현보유손익	손상차손누 계 액	장부금액

지 분 증 권	57,044,198	46,921,923	46,921,923	3,778,906	(13,901,181)	47,275,920

채 무 증 권	12,391,297	9,547,650	9,547,650	81,353	(2,925,000)	8,516,245

합 계	69,435,495	56,469,573	56,469,573	3,860,259	(16,826,181)	55,792,165

(주1) 지분증권 중 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게측정할 수 없으므로 취득원가로 평가한 내역이 포함되어 있습니다.(주2) 미실현보유손익은 법인세효과가 고려되기 전 금액입니다.

(주3) 지분증권 중 사회간접자본투자법에 의해 설립된 민간투자법인 등으로 피투자법인의 보유지분에 대해서는 당사가 실질적으로 재무 및 영업에 대하여 유의적인 영향력을 행사할 수 없어 관계기업투자로 분류하지 아니하고 매도가능금융자산으로 분류한 내역이 포함되어 있습니다.

(2) 보고기간말 현재 금융기관 등에 담보로 제공된 매도가능금융자산의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

내 역	당반기말	전 기 말

지분증권	37,149,204	37,187,783

채무증권	1,356,400	1,356,400

합 계	38,505,604	38,544,183

7. 종속기업투자 및 관계기업투자보고기간말 현재 종속기업투자 및 관계기업투자 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

회 사 명	사 업소재지	결 산 일	당반기말	전 기 말	비 고

지분율(%)	금 액	지분율(%)	금 액

계룡산업 ㈜	국 내	12월 31일	49.89	17,450,845	49.89	17,450,845	종속기업

㈜ 케이알산업	〃	〃	72.78	120,356,021	72.78	120,356,021

케이알유통 ㈜	〃	〃	50.00	34,783,357	50.00	34,783,357

계룡하우징 ㈜	〃	〃	100.00	300,000	100.00	300,000

계룡미얀마	미얀마	3월 31일	60.00	82,440	60.00	82,440

케이알D(주)	국 내	12월 31일	40.00	3,200,000	-	-

대전문화방송 ㈜	국 내	〃	40.00	14,511,689	40.00	14,511,689	관계기업

계룡리조트 ㈜	〃	〃	30.00	311,251	30.00	311,251

케이리얼티㈜	〃	〃	20.69	6,000,000	-	-

쩨흐파손	러시아	〃	49.00	-	49.00	-

기타관계기업 (주1)	국 내	〃	-	-	-	814,000

케이리슈빌 (주2)	러시아	〃	33.33	-	33.33	-	공동기업

합 계	196,995,603	188,609,603

(주1) 산업단지 사업과 관련하여 취득한 주식으로 전액 금융기관에 담보로 제공되어 있으며 당반기 중 손상차손으로 계상하였습니다. (주2) 별도의 기업을 통하여 구조화되었으며, 공동약정에 대하여 공동지배력을 보유하는 당사자들이 약정의 순자산에 대한 권리를 보유하고 있다고 판단하여 공동기업으로 분류하고 있습니다.

8. 유형자산당반기 및 전반기 중 유형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

당 반 기 > (단위: 천원)

구 분	계 정 명	당 기 초	취 득	처분/ 폐기	감가상각비	당반기말

취득원가	토 지	14,418,233	-	-	-	14,418,233

건 물	20,677,329	-	-	-	20,677,329

구 축 물	56,614	-	-	-	56,614

건설용장비	1,021,270	-	-	-	1,021,270

차량운반구	597,418	-	(29,228)	-	568,190

기타의유형자산	2,590,704	22,620	-	-	2,613,324

합 계	39,361,568	22,620	(29,228)	-	39,354,960

감가상각누계액	건 물	(2,037,532)	-	-	(342,750)	(2,380,282)

구 축 물	(39,615)	-	-	(671)	(40,286)

건설용장비	(1,017,103)	-	-	(4,167)	(1,021,270)

차량운반구	(577,894)	-	29,228	(10,450)	(559,116)

기타의유형자산	(2,059,896)	-	(124,464)	(2,184,360)

합 계	(5,732,040)	-	29,228	(482,502)	(6,185,314)

순장부금액	토 지	14,418,233	-	-	-	14,418,233

건 물	18,639,797	-	-	(342,750)	18,297,047

구 축 물	16,999	-	-	(671)	16,328

건설용장비	4,167	-	-	(4,167)	-

차량운반구	19,524	-	-	(10,450)	9,074

기타의유형자산	530,808	22,620	-	(124,464)	428,964

합 계	33,629,528	22,620	-	(482,502)	33,169,646

전 반 기 > (단위: 천원)

구 분	계 정 명	전 기 초	취 득	처분/ 폐기	감가상각비	전반기말

취득원가	토 지	14,418,233	-	-	-	14,418,234

건 물	20,677,329	-	-	-	20,677,329

구 축 물	56,614	-	-	-	56,614

건설용장비	1,021,270	-	-	-	1,021,270

차량운반구	657,187	-	-	-	657,188

기타의유형자산	2,460,430	130,275	-	-	2,590,704

합 계	39,291,063	130,275	-	-	39,421,339

감가상각누계액	건 물	(1,352,032)	-	-	(342,749)	(1,694,782)

구 축 물	(38,273)	-	-	(671)	(38,944)

건설용장비	(1,004,603)	-	-	(6,250)	(1,010,853)

차량운반구	(569,709)	-	(35,506)	(605,216)

기타의유형자산	(1,793,871)	-	-	(137,429)	(1,931,299)

합 계	(4,758,488)	-	-	(522,605)	(5,281,094)

순장부금액	토 지	14,418,233	-	-	-	14,418,234

건 물	19,325,297	-	-	(342,749)	18,982,547

구 축 물	18,341	-	-	(671)	17,670

건설용장비	16,667	-	-	(6,250)	10,417

차량운반구	87,478	-	-	(35,506)	51,972

기타의유형자산	666,559	130,275	-	(137,429)	659,405

합 계	34,532,575	130,275	-	(522,605)	34,140,245

9. 투자부동산

(1) 당반기 및 전반기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

당 반 기 > (단위: 천원)

구 분	계 정 명	당 기 초	처 분	감가상각비	당반기말

취득원가	토 지	28,909,497	(762,793)	-	28,146,704

건 물	30,973,170	(816,448)	-	30,156,722

합 계	59,882,667	(1,579,241)	-	58,303,426

감가상각누계액	건 물	(3,194,313)	147,414	(498,813)	(3,545,712)

순장부금액	토 지	28,909,497	(762,793)	-	28,146,704

건 물	27,778,857	(669,034)	(498,813)	26,611,010

합 계	56,688,354	(1,431,827)	(498,813)	54,757,714

전 반 기 > (단위: 천원)

구 분	계 정 명	전 기 초	처 분	감가상각비	전반기말

취득원가	토 지	28,909,497	-	-	28,909,497

건 물	30,973,170	-	-	30,973,170

합 계	59,882,667	-	-	59,882,667

감가상각누계액	건 물	(2,192,151)	-	(501,081)	(2,693,232)

순장부금액	토 지	28,909,497	-	-	28,909,497

건 물	28,781,019	-	(501,081)	28,279,938

합 계	57,690,516	-	(501,081)	57,189,435

10. 무형자산당반기 및 전반기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 반 기	전 반 기

당 기 초	상 각	당반기말	전 기 초	상 각	전반기말

시설이용권	1,610,292	-	1,610,292	610,292	-	610,292

소프트웨어	2,828,167	(239,000)	2,589,167	3,306,167	(239,000)	3,067,167

합 계	4,438,459	(239,000)	4,199,459	3,916,459	(239,000)	3,677,459

11. 기타금융자산(1) 보고기간말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분	항 목	당반기말	전 기 말

금 액	손상차손누계	장부금액	금 액	손상차손누계	장부금액

유 동 자 산	기타미수금	67,348,246	(712,769)	66,635,477	39,346,317	(831,242)	38,515,075

대 여 금	12,855,206	-	12,855,206	6,312,361	-	6,312,361

미 수 수 익	2,874,987	-	2,874,987	2,169,960	-	2,169,960

유동자산 합계	83,078,439	(712,769)	82,365,670	47,828,638	(831,242)	46,997,396

비유동자산	기타미수금	703,895	-	703,895	703,895	-	703,895

대 여 금	90,890,038	(35,921,874)	54,968,164	90,434,173	(35,921,874)	54,512,299

보 증 금	22,719,230	-	22,719,230	20,643,472	-	20,643,472

비유동자산 합계	114,313,163	(35,921,874)	78,391,289	111,781,540	(35,921,874)	75,859,666

(2) 당반기 및 전반기 중 주요 금융자산의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 반 기	전 반 기

당 기 초	설 정	상 계	환 입	당반기말	전 기 초	환 입	전반기말

매 출 채 권	185,789,325	288,000	(34,198,625)	-	151,878,700	183,355,929	(77,404)	183,278,525

기타미수금	831,242	-	-	(43,667)	712,769	698,939	-	698,939

장기대여금	35,921,874	-	-	-	35,921,874	33,247,895	-	33,247,895

합 계	222,542,441	288,000	(34,198,625)	(118,473)	188,513,343	217,302,763	(77,404)	217,225,359

12. 기타자산보고기간말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분	항 목	당반기말	전 기 말

유 동 자 산	선 급 금	54,251,945	28,518,644

선 급 비 용	3,654,906	2,864,985

유동자산 합계	57,906,851	31,383,629

비유동자산	장기선급비용	2,188,638	2,306,577

비유동자산 합계	2,188,638	2,306,577

13. 단ㆍ장기차입금 및 회사채 (1) 보고기간말 현재 단기차입금의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분	차 입 처	당반기말 연이자율(%)	금 액

당반기말	전 기 말

운영자금	농 협	5.4 6 ~ 5.54	83,330,650	83,855,650

산업은행	3.92 ~ 4.84	84,000,000	84,000,000

하나은행	2.91 ~ 4.96	17,869,688	15,000,000

국민은행	5.17	26,000,000	26,000,000

신한은행	4.87	30,000,000	30,000,000

건설공제조합	1.40	20,774,000	-

합 계	261,974,338	238,855,650

(2) 보고기간말 현재 장기차입금의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분	차 입 처	당반기말 연이자율(%)	금 액

당반기말	전 기 말

운영자금	주택도시보증공사	-	1,299,907	1,299,907

신한은행	4.87	6,250,000	8,750,000

소 계	7,549,907	10,049,907

차감: 현재가치할인차금	(595,783)	(612,520)

합 계	6,954,124	9,437,387

차감: 1년 이내 상환일 도래분	(5,044,824)	(44,824)

차감계	1,909,300	9,392,563

(3) 보고기간말 현재 회사채의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분	발 행 일	만 기 일	당반기말연이자율(%)	금 액

당반기말	전 기 말

제39회 무보증사채	2013.07.04	2016.07.04	5.19	5,000,000	5,000,000

제40회 무보증사채	2013.10.28	2016.10.28	5.05	5,000,000	5,000,000

제42회 무보증사채	2014.04.07	2016.04.07	-	-	5,000,000

제43회 무보증사채	2014.05.15	2016.05.15	-	-	2,500,000

제44회 무보증사채	2015.09.22	2017.09.22	3.79	14,000,000	14,000,000

제45회 무보증사채	2015.10.29	2017.10.29	3.83	10,500,000	10,500,000

제46회 무보증사채	2015.12.27	2017.12.27	4.01	8,700,000	8,700,000

제47회 무보증사채	2016.04.28	2018.04.28	3.61	3,500,000	-

제48회 무보증사채	2016.05.26	2018.05.26	3.63	1,750,000	-

제50회 무보증사채	2016.06.29	2018.06.29	3.42	3,500,000	-

합 계	51,950,000	50,700,000

차감: 1년 이내 상환일 도래분	(10,000,000)	(17,500,000)

차 감 계	41,950,000	33,200,000

14. 기타금융부채보고기간말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분	항 목	당반기말	전 기 말

유 동 부 채	미 지 급 금	4,835,418	3,334,378

미지급비용	1,953,891	2,080,577

임대보증금	5,848,564	-

유동부채 합계	12,637,873	5,414,955

비유동부채	금융보증계약	354,734	291,273

임대보증금	1,509,117	7,354,150

비유동부채 합계	1,863,851	7,645,423

15. 퇴직급여(1) 순확정급여부채의 구성내역 (단위: 천원)

구 분	당반기말	전 기 말

확정급여채무의 현재가치	52,085,366	50,386,272

차감: 사외적립자산의 공정가치	(14,513,724)	(14,892,654)

순확정급여부채	37,571,642	35,493,618

(2) 확정급여제도 및 확정기여제도와 관련하여 당기포괄손익에 인식된 금액 (단위 :천원)

구 분	당 반 기	전 반 기

당기근무원가	2,780,764	2,577,926

순이자원가	457,495	486,773

순급여비용 소계	3,238,259	3,064,699

확정기여형 불입액 등	256,523	629,094

합 계	3,494,782	3,693,793

매출원가 반영분	2,598,251	2,821,999

판매비와관리비 반영분	896,531	871,794

당기손익 합계	3,494,782	3,693,793

16. 충당부채(1) 당반기 및 전반기 중 하자보수충당부채(비유동) 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 반 기	전 반 기

기 초	22,574,502	17,964,839

증 가	2,016,135	4,319,881

감 소	(1,493,790)	(1,768,148)

기 말	23,096,847	20,516,572

(2) 당반기 및 전반기 중 소송 관련 충당부채(유동)의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분	당 반 기	전 반 기

기 초	8,387,803	8,181,000

증 가	-	-

감 소	(206,803)	-

기 말	8,181,000	8,181,000

17. 기타부채보고기간말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분	항 목	당반기말	전 기 말

유 동 부 채	분 양 선 수 금	24,437,969	20,928,243

예 수 금	4,029,581	4,139,944

유동부채 합계	28,467,550	25,068,187

비유동부채	장기선수수익	75,299	99,466

18. 자본금과 잉여금 등(1) 당반기말 현재 당사의 발행할 주식수는 100,000,000주이며, 1주의 금액 및 발행한 주식수는 각각 5,000원 및 8,930,907주입니다.

(2) 보고기간말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분	당반기말	전 기 말

주식발행초과금	7,987,420	7,987,420

자기주식처분이익	2,227,862	2,227,862

기 타	137,740	137,740

합 계	10,353,022	10,353,022

(3) 보고기간말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분	당반기말	전 기 말

매도가능금융자산평가이익	3,026,939	2,971,754

매도가능금융자산평가손실	(15,937)	(6,602)

해외사업장환산 외환차이	(54,946)	(42,873)

합 계	2,956,056	2,922,279

(4) 보고기간말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분	당반기말	전 기 말	분 류

이익준비금	18,610,000	18,610,000	법 정

기업합리화적립금	197,700	197,700	임 의

기술개발준비금	1,242,934	4,239,039	〃

재무구조개선적립금	2,200,000	2,200,000	〃

임의적립금	158,604,134	158,604,134

이익잉여금(미처리결손금)	19,193,534	10,465,845

합 계	200,048,302	194,316,718

(5) 보고기간말 현재 기타자본은 전액 자기주식으로 자사주식의 가격안정을 위하여 기명식 보통주식(73,110주)을 시가로 취득한 것입니다.

19. 건설 계약(1) 당반기 및 전반기 중 진행중인 공사관련 수익 및 원가 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분	당 반 기	전 반 기

공사원가	507,988,769	456,781,517

공사이익	31,838,057	27,620,237

공사수익	539,826,826	484,401,754

차감 : 공사대금 청구액	(581,293,514)	(525,072,994)

가감 : 예상공사손실의 환입(전입)액	188,934	2,965,174

합 계	(41,277,754)	(37,706,066)

기초 미청구공사(초과청구공사) 금액 - 순액	6,457,133	18,642,226

기말 미청구공사(초과청구공사) 금액 - 순액	(34,820,621)	(19,063,840)

(2) 보고기간말 현재 미청구공사 및 초과청구공사 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분	당반기말	전 기 말

미청구공사	93,949,597	102,114,620

초과청구공사	(128,770,218)	(95,657,487)

순 합 계	(34,820,621)	6,457,133

(3) 보고기간말 현재 진행 중인 계약과 관련된 사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 반 기	전 반 기

누적 공사수익 합계	1,858,333,340	1,951,883,281

차감: 공사대금 청구 누적액	(1,893,153,961)	(1,970,947,121)

순 합 계	(34,820,621)	(19,063,840)

.

(4) 중요 계약별 공사 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	계약일	공사기한	진행율	미청구공사	공사미수금

총액	손상차손누계	총액	대손충당금

건축 부문	화성동탄A12블럭상록아파트	2013/06/14	2016/01/31	100.0%	-	-	-	-

아산배방복합단지개발	2007/04/01	2017/12/31	81.7%	-	-	65,836,539	(21,181,815)

부산해운대재송2구역	2014/06/18	2017/11/30	36.6%	-	-	15,004,565	-

위례지구 911사업 시설공사	2013/09/09	2016/12/12	79.1%	8,543,146	-	-	-

국방대학교이전사업시설공사	2014/11/27	2016/12/31	57.5%	875	-	4,176	-

고양향동지구B-1블럭	2016/06/17	2019/01/31	0.9%	786,204	-	-	-

위례지구A1-10BL아파트	2014/08/25	2017/08/08	54.4%	3,945,842	-	-	-

세종2-2M2BL아파트5공구	2014/12/29	2017/06/19	55.7%	-	-	-	-

하남미사A4BL아파트17공구	2015/08/12	2017/11/18	27.9%	3,214,203	-	-	-

327-A사업 시설공사	2015/10/19	2017/06/18	19.2%	7,264,112	-	-	-

판교창조경제밸리기업지원허브건립	2016/02/29	2019/10/15	6.7%	3,557,660	-	-	-

송도트리플스트리트건설공사	2016/02/15	2017/03/14	15.4%	7,203,094	-	-

기초과학연구원본원1차건립공사	2016/06/01	2017/11/22	2.0%	-	-	3,316,771	-

행정중심복합도시3-1M5BL	2016/04/29	2020/10/29	0.1%	133,714	-	-	-

대구대명동기업형임대주택	2016/06/17	2018/03/31	0.0%	4,084	-	-	-

토목 부문	울산포항간도로	2009/06/29	2016/01/31	100.0%	-	-	-	-

영동추풍령도로	2007/01/30	2017/01/29	99.1%	159,142	-	-	-

인포보은간도로1공구	2009/04/06	2019/02/11	71.0%	-	-	-	-

동홍천양양간국도60호선	2009/04/28	2016/12/31	87.4%	-	-	-	-

보령태안간도로건설	2010/12/21	2018/05/12	34.7%	1,780,786	-	-	-

익산대야복선전철제1공구	2012/12/06	2017/12/05	47.5%	-	-	7,716,342	-

울산테크노일반산업단지	2014/09/15	2018/01/14	35.4%	-	-	-	-

서부내륙고속도로건설공사	2015/11/27	2032/12/31	1.0%	589,604	-	-	-

합 계	37,182,466	-	91,878,393	(21,181,815)

(5) 영업부문별 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

영업부문	공사손실 충당부채	공사손익 변동금액	추정총계약원가 변동금액

건축부문	35,816	5,157,532	(10,445,447)

토목부문	1,052,245	(1,163,347)	(1,595,106)

합 계	1,088,061	3,994,185	(12,040,553)

20. 매출액 및 매출원가

당반기 및 전반기의 매출액 및 매출원가 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분	항 목	당 반 기	전 반 기

당 2분기	누 적	당 2분기	누 적

매 출 액	공 사 수 익	300,146,497	539,826,826	274,727,426	484,401,754

분 양 수 익	40,397,756	72,442,070	11,225,706	21,032,203

기 타 수 익	4,286,088	5,462,923	2,268,633	3,708,356

합 계	344,830,341	617,731,819	288,221,765	509,142,313

매 출 원 가	공 사 원 가	286,506,561	507,988,769	262,579,345	456,781,517

분 양 원 가	34,541,822	62,439,764	9,873,294	18,581,045

기 타 원 가	1,049,036	3,182,033	1,512,412	2,787,987

합 계	322,097,419	573,610,566	273,965,051	478,150,549

21. 판매비와관리비당반기 및 전반기의 판매비와관리비 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분	당 반 기	전 반 기

당 2분기	누 적	당 2분기	누 적

급여	4,904,951	9,627,939	4,619,395	9,257,192

퇴직급여	461,499	896,531	436,307	871,794

복리후생비	983,851	2,319,532	990,545	2,587,651

여비교통비	344,128	606,152	361,252	560,697

임차료	18,336	38,721	12,773	36,568

접대비	292,655	559,340	196,333	423,617

감가상각비	366,155	738,322	388,482	777,907

세금과공과	572,287	794,968	401,211	570,335

광고선전비	183,414	1,043,080	59,688	136,829

대손상각비	213,194	169,527	(77,404)	(77,404)

지급수수료	1,492,806	5,946,761	1,814,455	2,319,758

차량유지비	124,845	228,736	92,567	195,638

소모품비	120,301	244,741	145,342	240,889

협회비	84,610	423,684	91,946	435,077

교육훈련비	89,148	184,838	15,549	134,656

하자보수비	242,363	290,241	98,425	238,733

잡비	106,830	74,485	108,077	417,777

합 계	10,601,373	24,187,598	9,754,943	19,127,714

22. 비용의 성격별 분류 등당반기 및 전반기 중 매출원가 및 판매비와관리비의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 반 기	전 반 기

재고자산의 변동	(1,471,107)	664,388

사용된 원재료	85,072,834	65,709,970

종업원 관련 원가	41,886,039	43,888,046

외 주 비	409,513,103	330,064,722

감가상각비 및 무형자산상각비	1,220,315	1,262,687

지급수수료	25,328,624	22,036,754

기 타 비 용	36,248,356	33,651,696

합 계	597,798,164	497,278,263

23. 금융수익 및 금융원가(1) 당반기 및 전반기의 금융수익 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분	당 반 기	전 반 기

당 2분기	누 적	당 2분기	누 적

이 자 수 익	312,424	810,010	551,070	1,098,492

배당금수익	-	310,170	420,095	484,095

합 계	312,424	1,120,180	971,165	1,582,587

(2) 당반기 및 전반기의 금융원가 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분	항 목	당 반 기	전 반 기

당 2분기	누 적	당 2분기	누 적

이 자 비 용	사채 및 차입금	3,597,207	7,292,131	4,338,497	8,687,165

기 타	32,946	70,268	31,926	63,641

합 계	3,630,153	7,362,399	4,370,423	8,750,806

차감: 자본화된 차입원가 (주1)	(8,799)	(152,958)	-	-

차감후 금융원가	3,621,354	7,209,441	4,370,423	8,750,806

(주1) 당반기 및 전반기 중 자본화된 차입원가는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 반 기	전 반 기

재 고 자 산	152,958	-

자본화이자율	4.60%	-

24. 기타영업외손익

당반기 및 전반기의 기타영업외손익 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분	항 목	당 반 기	전 반 기

당 2분기	누 적	당 2분기	누 적

기타영업외수익	외화환산이익	-	-	478,468	487,845

매도금융자산처분이익	8,181	8,181	1,589,224	1,589,224

유형자산처분이익	1,370	1,370	-	-

투자부동산처분이익	195,167	195,167	-	-

기타(잡이익 등)	67,630	226,486	10,983	190,680

합 계	272,348	431,204	2,078,675	2,267,749

기타영업외비용	외화환산손실	(179,335)	113,150	13,651

매도가능금융자산손상차손	1,609,735	1,609,735	-	821,020

관계기업투자손상차손	814,000	814,000

투자부동산처분손실	663,413	663,413	-	-

기부금	63,500	666,770	94,000	300,000

기타(잡손실 등)	1,882,291	2,636,378	425,066	934,439

합 계	4,853,604	6,503,446	519,066	2,069,110

25. 기타포괄손익의 구성요소당반기 및 전반기 기타포괄손익의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분	당 반 기	전 반 기

당 2분기	누 적	당 2분기	누 적

후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목	매도가능금융자산평가이익의 증감	법인세효과 차감 전	222,556	70,750	265,915	180,276

법인세효과	(48,962)	(15,565)	(58,501)	(39,661)

법인세효과 차감 후	173,594	55,185	207,414	140,615

매도가능금융자산평가손실의 증감	법인세효과 차감 전	(18,660)	(11,968)	(23,065)	21,219

법인세효과	4,105	2,633	5,074	(4,668)

법인세효과 차감 후	(14,555)	(9,335)	(17,991)	16,551

해외사업장환산외환차이	법인세효과 차감 전	(13,021)	(12,073)	(6,900)	510

법인세효과	-	-	-	-

법인세효과 차감 후	(13,021)	(12,073)	(6,900)	510

합 계	146,018	33,777	182,523	157,676

26. 법인세

(1) 당반기 및 전반기 중 법인세비용(혜택)의 주요 구성요소는 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분	당 반 기	전 반 기

당기법인세	-

일시적 차이 변동액	2,053,500	1,255,965

자본에 직접 반영된 법인세비용	(12,932)	(44,329)

법인세비용(혜택) 합계	2,040,568	1,211,636

(2) 당반기 및 전반기 중 당사의 법인세비용차감전순손익과 법인세비용(혜택)간의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분	당 반 기	전 반 기

법인세비용차감전순이익	7,772,152	4,894,471

적용세율(당반기 21.86% 및 전반기 21.78% )에 따른 법인세	1,698,873	1,065,784

조정사항

비공제비용	1,023	2,750

전기법인세 변동에 따른 이연법인세효과	262,147	96,242

발생한 일시적차이 중 이연법인세 미인식에 따른 효과	67,082	35,860

기타	11,443	11,000

법인세비용(혜택)	2,040,568	1,211,636

유효세율(%)	26.25	24.76

27. 주당이 익 (손 실)

당반기 및 전반기의 기본주당이익(손실)은 다음과 같이 계산되었습니다. (금액단위: 원, 주식단위: 주)

구 분	당 반 기	전 반 기

당 2분기	누 적	당 2분기	누 적

보통주 반기순이익	3,249,578,730	5,731,584,117	2,056,998,471	3,682,835,207

가중평균유통보통주식수(주1)	8,857,797	8,857,797	8,857,797	8,857,797

기본주당이익	367	647	232	416

(주1) 가중평균유통보통주식수 (단위: 주)

구 분	당 반 기	전 반 기

당 2분기	누 적	당 2분기	누 적

기초 보통유통주식수	8,930,907	8,930,907	8,930,907	8,930,907

차감: 자기주식수	(73,110)	(73,110)	(73,110)	(73,110)

가중평균유통보통주식수	8,857,797	8,857,797	8,857,797	8,857,797

한편, 당사의 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다.28. 금융상품 범주별 분류 및 공정가치 등(1) 공정가치 서열체계 1) 보고기간말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정 서열체계는 다음과 같습니다. (단위:천원)

구 분	공정가치측정 항목	당 반 기 말	전 기 말

수준 2	수준 3	수준 2	수준 3

자 산	매도가능금융자산	37,711,548	18,758,025	35,431,366	20,360,799

2) 공정가치로 계상되거나 공시되는 모든 금융상품은 다음의 세 가지 공정가치 서열 체계 수준으로 분류됩니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준1	활성시장의 (조정되지않은)공시가격을 이용하여 측정한 공정가치

수준2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수를 이용하여 측정한 공정가치

수준3	관측가능하지 않은 투입변수를 이용하여 측정한 공정가치

(2) 보고기간말 현재 당사의 재무제표에 계상된 금융상품 범주별 분류 및 장부금액과공정가치의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

범주별 구분	계 정 명	당반기말	전 기 말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금 융 자 산	대여금및수취채권(손상차손 상계후)	현금및현금성자산	94,347,530	94,347,530	70,391,241	70,391,241

단ㆍ장기금융상품	7,358,602	7,358,602	3,749,583	3,749,583

공사미수금	154,254,800	154,254,800	153,711,958	153,711,958

분양미수금	2,516,842	2,516,842	914,442	914,442

장ㆍ단기미수금	67,339,372	67,339,372	39,218,970	39,218,970

장ㆍ단기대여금	67,823,370	67,823,370	60,824,661	60,824,661

미수수익	22,719,230	22,719,230	2,169,960	2,169,960

보증금	2,874,987	2,874,987	20,643,472	20,643,472

매도가능금융자산	매도가능금융자산	56,469,573	56,469,573	55,792,165	55,792,165

금융자산 합계	475,704,306	475,704,306	407,416,452	407,416,452

금 융 부 채	상각후원가로측정하는 금융부채	매입채무	247,141,540	247,141,540	235,061,362	235,061,362

미지급금	4,835,418	4,835,418	3,334,378	3,334,378

미지급비용	1,953,891	1,953,891	2,080,577	2,080,577

금융보증계약	354,734	354,734	291,273	291,273

임대보증금	7,357,681	7,357,681	7,354,150	7,354,150

차 입 금	268,928,462	268,928,462	248,293,037	248,293,037

회 사 채	51,950,000	51,950,000	50,700,000	50,700,000

금융부채 합계	582,521,726	582,521,726	547,114,777	547,114,777

(3) 당반기 및 전반기 중 당사의 재무제표에 계상된 모든 금융상품의 범주별 손익내역은 다음과 같습니다. 당 반 기 > (단위: 천원)

구 분	대여금및수취채권	매도가능금융자산	상각후원가로측정하는금융부채	기 타(주3)	합 계

당 기 손 익	대손상각비	(169,527)	-	-	-	(169,527)

이자수익	744,107	65,903	-	-	810,010

배당금수익	-	206,170	-	104,000	310,170

매도가능증권처분이익	-	8,181	-	-	8,181

외화환산손익	(113,150)	-	-	-	(113,150)

이자비용(주1)	-	-	(7,362,399)	-	(7,362,399)

매도가능금융자산손상차손	-	(2,423,735)	-	-	(2,423,735)

포괄손익(주2)	매도가능금융자산평가손익	-	58,782	-	-	58,782

(주1) 차입원가 자본화 전 금액입니다.(주2) 법인세효과 차감전 금액입니다.(주3) 관계기업으로부터 수령한 배당금입니다.

전 반 기 > (단위: 천원)

구 분	대여금및수취채권	매도가능금융자산	상각후원가로측정하는금융부채	기 타(주3)	합 계

당 기 손 익	대손상각비환입	77,404	-	-	-	77,404

이자수익	1,054,588	43,904	-	-	1,098,492

배당금수익	-	420,095	-	64,000	484,095

매도가능금융자산처분이익	-	1,589,224	-	-	1,589,224

이자비용(주1)	-	-	(8,750,806)	-	(8,750,806)

외화환산손익	474,194	-	-	-	474,194

매도가능금융자산손상차손	-	(821,020)	-	-	(821,020)

포괄손익(주2)	매도가능금융자산평가손익	-	201,495	-	-	201,495

(주1) 차입원가 자본화 전 금액입니다.(주2) 법인세효과 차감전 금액입니다.(주3) 관계기업으로부터 수령한 배당금입니다.

29. 특수관계자 공시

(1) 당반기말 현재 당사와 지배ㆍ종속관계에 있는 특수관계자는 다음과 같습니다.

회 사 명	지 역	당사와의 관계

계룡산업 ㈜	국 내	종속기업

㈜ 케이알산업	〃	〃

케이알유통 ㈜	〃	〃

계룡하우징 ㈜	〃	〃

케이알 D ㈜	〃	〃

계룡미얀마	미얀마	〃

(2) 당반기 및 전반기 중 특수관계자와의 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

회 사 명	특수관계자성 격	매 출 금 액	원 가 금 액

당 반 기	전 반 기	당 반 기	전 반 기

거래금액	비용배분 등	거래금액	비용배분 등	거래금액	비용배분 등	거래금액	비용배분 등

계룡산업 ㈜	종속기업	116,745	172,800	36,943	77,202	1,094,098	-	1,118,734	-

㈜ 케이알산업	〃	-	24,328	4,630,829	1,629,271	-	-	-	-

케이알유통 ㈜	〃	6,355	-	5,830	-	45,594	-	59,304	-

계룡하우징 ㈜	〃	1,733	-	-	-	-	-	-	-

케이알D ㈜	〃	191,973	-	-	-	-	-	-	-

쩨흐파손	관계기업	432,953	-	441,565	-	-	-	-	-

산업단지 관련 관계기업	〃	11,919,724	453,120	8,335,612	1,042,919	-	-	-	-

케이리슈빌	공동기업	310,165	-	283,777	-	-	-	-	-

기 타	기 타	10,400	-	-	-	1,840,998	-	1,209,440	-

합 계	12,990,048	650,248	13,734,556	2,749,392	2,980,690	-	2,387,478	-

(3) 보고기간말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다. 채권잔액 > (단위: 천원)

회 사 명	특수관계자성 격	공사미수금	기타미수금	대여금	미수수익

당반기말	전 기 말	당반기말	전 기 말	당반기말	전 기 말	당반기말	전 기 말

계룡산업 ㈜	종속기업	-	-	44,784	32,442	-	-	-	-

㈜ 케이알산업	〃	-	-	529	7,605	-	-	-	-

쩨흐파손 (주1)	관계기업	-	-	-	-	8,385,840	8,438,400	1,317,044	1,004,286

산업단지 관련 관계기업 (주1)	〃	35,802,641	18,008,741	1,720,774	1,327,544	3,206,512	2,206,512	70,594	68,208

케이리슈빌 (주1)	공동기업	-	-	-	-	8,502,310	8,555,600	1,054,005	624,747

합 계	35,802,641	18,008,741	1,766,087	1,367,591	20,094,662	19,200,512	2,441,643	1,697,241

(주1) 당사는 상기 특수관계자와의 자금대여 거래 에 대하여 연 6.00% ~ 10.36%의 이자율 을 적용하고 있습니다. 채무잔액 > (단위: 천원)

회 사 명	특수관계자성 격	매입채무	보증금

당반기말	전 기 말	당반기말	전 기 말

계룡산업 ㈜	종속기업	116,478	453,393	221,298	221,298

케이알유통 ㈜	〃	2,410	4,760	-	-

계룡하우징 ㈜	〃	-	-	10,000	10,000

케이알D ㈜	〃	-	-	50,000	-

기 타	기 타	406,485	360,392	60,000	60,000

합 계	525,373	818,545	341,298	291,298

(4) 당반기 및 전반기 중 특수관계자에 대한 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원) 회 사 명 자금대여거래 현금출자 대 여 회 수 케이알 D 2,800,000 - 3,200,000 케이리얼티 - - 6,000,000 증평산업단지 1,000,000 - - 한편, 전반기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 없습니다.(5) 당반기 및 전반기 중 주요경영진 전체에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 반 기 전 반 기 급 여 2,244,000 1,886,678 퇴직급여 337,229 386,608 합 계 2,581,229 2,273,286 (6) 당사는 당반기말 현재 차입금 등과 관련하여 대표이사 및 종속기업인 계룡산업㈜, ㈜케이알산업으로부터 171,650백만원(전기말:176,566백만원)의 지급보증을 제공 받고 있습니다.(7) 보고기간말 현재 차입금과 관련하여 특수관계자를 위하여 제공한 보증내역은 다음과 같습니다. (원화단위: 백만원) 회 사 명 특수관계자성 격 금융기관종 류 당반기말 전 기 말 대출잔액 보증잔액 대출잔액 보증잔액 계룡산업 ㈜ 종속기업 은 행 13,400 15,480 14,400 16,680 산업단지 관련 관계기업 관계기업 〃 18,000 23,400 23,400 32,339 쩨흐파손 〃 〃 USD 1,000,000 USD 1,200,000 USD 1,000,000 USD 1,200,000 또한, 당반기말 산업단지 관련 관계기업의 공사이행, 인허가 등을 위하여 2,716백만원(전기말: 4,761백만원)의 연대지급보증을 제공하고 있습니다. (8) 당반기말 현재 관계기업인 쩨흐파손의 차입금에 대하여 예금 USD 1,000,000를 하나은행에 담보로 제공하고 있습니다. (9) 당반기말 현재 당사는 종속기업인 케이알유통㈜로부터 당사의 차입금 30,000백만원(채권최고액: 36,000백만원)에 대하여 담보를 제공받고 있습니다. (10) 당반기말 현재 산업단지 관련 관계기업의 차입금과 관련하여 당사의 관계기업투자주식 1,654백만원(손상금액 차감전)을 금융기관에 담보로 제공하고 있습니다(주석7참조). 또한, 증평2산업단지 개발 사업의 시공과 관련하여 책임준공 약정을 체결하고 있습니다.30. 약정사항과 우발사항 (1) 보고기간말 현재 당사가 보유 중인 지분증권 중 BTL사업을 영위하는 법인을 위하여 자금보충약정을 체결하고 있습니다. (2) 국내공사의 경우 통상 동업자간에 수주한 공사의 이행을 위하여 상호보증을 하고있는바, 당반기말 현재 당사가 한일건설㈜ 등 동업자의 공사이행 등을 위하여 보증한금액은 122,421백만원(전기말: 122,421백만원)이며, (주)에스떠블유산업개발 등 동업자를 위하여 주택도시보증공사 등에 427,216백만원 (전기말: 69,389백만원)의 연대지급보증을 제공하고 있습니다. (3) 당사는 당반기말 현재 국내공사의 선수보증, 공사이행 및 분양보증과 하자보증 등을 위하여 서울보증보험㈜와 건설공제조합 등으로부터 1,681,076백만원 (전기말: 2,522,718백만원)의 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한 당사는 SK건설 등 동업자로부터 건설공제조합 등과 공동으로 244,165 백만원(전기말: 244,165백만원)의 연대지급보증을 제공받고 있습니다. 한편, 해외공사와 관련한 계약이행보증을 위하여 한국수출입은행 등으로부터 USD 24,870,746 (전기말: USD 21,907,903)의 지급보증을 제공받고 있습니다. (4) 당반기말 현재 당사의 차입금, 공사계약보증 등과 관련하여 백지수표(6매)와 어음 (5매) 을 서울보증보험 ㈜ 등에 견질로 제공하고 있습니다. (5) 당반기말 현재 당사는 분양사업 수행과정에서 수분양자 등의 주택구입자금 등과 관련하여 국내 금융기관에게 12,609백만원 (한도: 980억원) 의 지급보증을 제공하고있습니다. (6) 당반기말 현재 계류중인 소송사건은 피소된 33건(소송가액: 17,386백만원)이 있으며, 충당부채를 계상한 소송사건을 제외하고는 동 소송사건의 결과를 예측할 수 없습니다. 그러나 당사의 경영진은 이러한 소송사건의 결과가 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단하고 있습니다. (7) 당사는 세종시첨단산업단지 조성사업의 시공과 관련하여 책임 준공 및 미이행 시조건부로 채무를 인수하는 약정(약정한도: 30,000백만원)을 체결하고 있습니다. 또한, 인천 연수구 송도동 내 판매시설, 문화ㆍ집회시설 건설사업의 시공과 관련하여책임 준공 및 미이행 시 조건부로 채무를 인수하는 약정 (약정한도 : 140,000백만원)을 체결하고 있습니다. (8) 당반기말 현재 당사의 차입금과 관련하여 금융기관에 담보로 제공한 자산은 다음과 같습니다. (원화단위: 백만원) 제공받은자 담보제공자산 차입금 잔액 채권최고액 비 고 NH농협은행 외 2곳 정기예금, 유형자산 및투자부동산 등 157,726 74,800 차입금 담보 한편, 당반기말 현재 임대계약과 관련하여 투자부동산 중 일부는 5,252백만원의 근저당권이 설정되어 있으며, 예금 68백만원 및 국공채 2,448백만원은 질권이 설정되어 있습니다. 31. 재무위험관리의 목적 및 정책 당사의 주요 금융부채는 차입금, 매입채무, 보증금 등으로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위해 발생하였습니다. 또한, 당사는 영업활동에서 발생하는 매출채권, 미수금, 현금, 예금 및 매도가능금융자산 등을 보유하고 있습니다. 당사의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다.당사의 경영진은 위험관리를 감독하고 있고 회계부는 당사의 정책 및 절차에 따라 재무위험이 관리, 측정 및 인지되고 있다는 것에 대한 확신을 경영진에 제공하고 있습니다. 투기목적 파생상품거래는 수행하지 않는 것이 당사의 정책입니다. 이러한 각각의 위험들을 관리하기 위하여 이사회에서 검토되고 승인된 원칙은 다음과 같습니다. (1) 시장위험시장위험은 시장가격의 변화로 인하여 금융상품의 미래현금흐름에 대한 공정가치가 변동될 위험입니다. 시장위험은 환율위험, 이자율위험 및 기타 가격위험의 세 유형의위험으로 구성되어 있습니다. 시장위험에 영향을 받는 주요 금융상품은 예금, 매도가능금융자산, 차입금입니다. 다음의 민감도 분석은 당반기말 및 전기말과 관련되어 있습니다. 순부채금액, 고정이자부 부채와 변동이자부 부채의 구성비율 및 외화금융상품의 구성이 모두 동일하고 위험회피지정이 되었다는 가정하에 민감도 분석이 수행되었습니다. 이 분석은 퇴직후급여, 충당금의 장부금액에 시장변수의 변동이 미치는 영향 및 해외영업활동을 위한 비금융자산 및 비금융부채에 미치는 영향을 배제하였습니다. 민감도 분석시 다음과 같은 가정이 고려되었습니다. - 재무상태표의 민감도는 매도가능채무상품과 관련되어 있습니다. - 관련 손익항목의 민감도는 각 시장위험의 가정된 변동에 의한 효과입니다. 이는 보고기간말 현재 보유중인 금융자산 및 금융부채에 기초하고 있습니다. - 자본의 민감도는 기초자산의 가정된 변동효과에 대하여 당기말 현재 관련 현금 흐름위험회피 효과가 고려되었습니다. 1) 이자율위험 이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 당사는 변동이자부 장기차입금과 관련된 시장이자율 변동위험에 노출되어 있습니다. 이에 대해 당사는 고정이자부 차입금이 거의 대부분으로 이자율 변동위험이 미치는영향은 중요하지 않다고 판단하고 있습니다. 2) 환율변동위험 환율변동위험은 환율변동으로 인하여 금융상품의 미래현금흐름에 대한 공정가치가 변동될 위험입니다. 당사는 기업의 영업활동(수익이나 비용이 당사의 기능통화와 다른 통화로 발생할 때)으로 인해 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당사의 외환위험 관리의 목표는 환율 변동으로 인한 불확실성과 손익 변동을 최소화 함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 다음은 다른 모든 변수가 일정하다고 가정할 때 합리적인 범위 내에서 가능한 환율변동이 당사의 세전순이익에 미치는 효과에 대한 민감도분석 결과입니다. (단위: 천원) 구 분 당 반 기 전 반 기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 1,827,520 (1,827,520) 2,188,921 (2,188,921) 세후효과 변동분은 당사의 기능통화가 원화이기 때문에 원화 이외로 표시된 화폐성자산 및 부채로 인한 것입니다. 3) 지분상품가격변동위험 당사의 비상장지분상품은 미래가치 불확실성으로 인해 발생하는 시장가격위험에 노출되어 있습니다. 당사는 투자의 다양화 및 개별투자와 전체 지분상품투자에 한도를 설정하여 지분상품가격위험을 관리하고 있습니다. 지분상품 포트폴리오에 관하여 경영진에게 정기적으로 보고가 이루어지고 있습니다. 당사의 이사회는 모든 지분상품투자에 대하여 검토 및 승인을 하고 있습니다. 보고기간말 현재 비시장성 지분상품 공정가치 노출액에 따른 효과는 중요하지 않다고 판단하고 있습니다. (2) 신용위험신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 못하여 손실이 발생할 위험입니다. 당사는 매출채권, 대여금 등 영업활동 및 금융기관 예금, 외환거래, 기타 금융상품 등 재무활동으로 인한 신용위험에 노출되어 있습니다. 1) 매출채권고객신용위험은 당사의 정책, 절차 및 고객 신용위험관리 관련 통제를 준수하여야 하는 현업부서에 의해 관리되고 있습니다. 신용한도는 내부 등급평가기준에 근거하여 모든 고객에 대하여 설정되어 있습니다. 고객 신용평가는 다양한 요소가 고려되어 작성되는 신용등급평가점수에 근거하여 이루어지고 있습니다. 매출채권금액은 정기적으로 모니터링되고 있습니다. 당사는 매 보고기간말 현재 주요 고객 채권에 대한 손상여부를 개별적으로 분석하고 있습니다. 추가로 소액다수채권의 경우 유사한 신용위험의 특성을 가진 금융자산의 집합에 포함하여 집합적으로 손상여부를 검토하고 있습니다. 손상은 과거 발생손실자료에 근거하여 산정되고 있습니다. 보고기간말 현재 신용위험에 대한 최대 노출액은 주석 28에 기술된 금융자산 범주별 장부금액입니다. 당사는 증권을 담보물로 취득하고 있지 아니합니다. 당사는 각각 독립적인 시장에서 영업이 이루어지므로 매출채권과 관련된 위험의 집중도가 낮은 것으로 평가하고 있습니다. 2) 금융상품 및 예치금은행 및 금융기관에 대한 신용위험은 당사의 정책에 따라 자금부가 관리하고 있습니다. 잉여자금 투자는 각 거래상대방에 배분된 신용한도 안에서 승인된 거래상대방에 대하여 이루어지고 있습니다. 거래상대방의 신용한도는 이사회에서 연단위로 검토하고 있습니다. 신용한도는 신용집중을 최소화하고 잠재적인 거래상대방 부도에 따른 재무손실을 경감시키도록 설정되고 있습니다. (3) 유동성위험 유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다. 당사는 회사채, 금융기관차입금 등을 사용하여 자금조달의 연속성과 유연성간의 조화를 유지하는 것을 목적으로 하고 있습니다. 한편, 당사는 자금조달 집중 위험에 대하여 평가한 결과, 해당 위험은 비교적 낮은 것으로 판단하였습니다. 자금조달의 원천에 대한 접근은 충분히 용이하며 12개월 이내 만기가 도래하는 부채는 동일 차입처로부터 연장될 수 있습니다. 보고기간말 현재 비파생금융부채 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. 당반기말 > (단위: 천원) 구 분 1년이내 1년초과 ~5년이내 5년초과 합 계 무 이 자 246,284,139 15,583,248 1,075,785 262,943,172 차입관련 276,974,338 43,200,000 - 320,174,338 합 계 523,258,477 58,783,248 1,075,785 583,117,510 전 기 말 > (단위: 천원) 구 분 1년이내 1년초과 ~5년이내 5년초과 합 계 무 이 자 228,030,481 20,091,260 - 248,121,741 차입관련 256,400,474 42,129,298 1,075,785 299,605,557 합 계 484,430,955 62,220,558 1,075,785 547,727,298 (4) 자본관리자본은 당사의 지분 보유자에게 귀속되는 지분을 포함하고 있습니다. 자본관리의 주 목적은 당사의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다. 당사는 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 이를 위하여 배당정책을 수정하거나 자본감소 또는 신주발행을 검토하도록 하고 있습니다. 한편, 기중 자본관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 어떠한 사항도 변경되지 않았습니다. 당사는 순부채를 총자본, 즉 자기자본과 순부채를 합한 총자본으로 나눈 부채비율을 사용하여 감독하고 있습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전 기 말 부 채 808,684,283 734,395,842 차감: 현금및현금성자산 및 단ㆍ장기금융상품 (101,706,131) (74,140,824) 순 부 채 706,978,152 660,255,018 총 자 본 255,017,892 249,252,531 총자본 대비 순부채비율(%) 277.00 264.89 32. 공동약정 당사는 세종시 2-2BL 메이저시티 분양사업 등을 위하여 공동약정을 체결하였으며, 이러한 공동약정을 공동영업으로 분류하여 회계처리하고 있습니다. 당사의 재무제표는 공동영업 참여로 보유하는 자산, 부채 및 공동으로 발생한 수익, 비용에 대한 당사의 몫을 포함하고 있는바, 당기말 현재 당사의 주요 공동영업 내역은 다음과 같습니다. 구 분 주요 활동 참여지분율 소재지 세종시 2-2BL 메이저시티 분양공사 20.00% 대한민국 세종시 2-1BL 더하이스트 〃 33.00% 〃 33. 영업부문별 정보 당사는 전략적의사결정을 수립하는 경영진이 당사의 영업부문을 결정하고 있습니다.경영진은 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 부문의 영업이익을 기준으로 검토하고 있습니다. (1) 사업 부문별 정보 (단위: 천원) 구 분 건축계약 공사부문 토목계약 공사부문 분양 부문 해외 부문 기 타 합 계 매 출 액 당 반 기 405,405,923 131,857,738 72,442,070 2,563,165 5,462,923 617,731,819 전 반 기 344,492,511 135,680,822 21,032,203 4,228,422 3,708,355 509,142,313 영업이익 당 반 기 5,042,500 6,305,683 7,185,681 (668,695) 2,068,486 19,933,655 전 반 기 4,494,082 4,846,190 1,661,010 81,717 781,051 11,864,050 부 문 별 총 자 산 당반기말 698,087,988 218,911,470 124,741,491 12,554,357 9,406,870 1,063,702,176 전 기 말 645,281,877 260,364,923 56,228,257 12,449,722 9,323,594 983,648,373 부 문 별 총 부 채 당반기말 530,724,480 169,819,659 94,835,269 6,153,261 7,151,614 808,684,283 전 기 말 481,770,052 197,406,987 41,980,243 6,277,528 6,961,032 734,395,842 (2) 지역 부문별 정보 당사의 당반기 및 전반기 중 지역별 매출 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 매 출 액 당 반 기 전 반 기 국 내 615,168,654 504,913,891 아시아 및 기타 2,563,165 4,228,422 합 계 617,731,819 509,142,313 (3) 주요 고객에 대한 정보당반기와 전반기 중 단일 외부 고객으로부터의 수익이 당사 총수익의 10% 이상인 고객은 없습니다. 34. 현금흐름표당사는 현금흐름표상의 영업활동으로 인한 현금흐름을 간접법으로 작성하였으며 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 반 기 전 반 기 매출채권 제각 34,198,625 - 장기차입금유동성대체 5,000,000 - 사채 유동성대체 - 7,500,000