계룡건설산업 분기보고서 (2019.09)
3. 연결재무제표 주석

제 53 기 3분기 2019년 1월 1일부터 2019년 09월 30일까지
제 52 기 3분기 2018년 1월 1일부터 2018년 09월 30일까지
계룡건설산업주식회사와 그 종속기업

1. 일반사항 1-1. 지배기업의 개요 계룡건설산업주식회사(이하 "지배기업")는 1967년 4월 6일 설립되어 1996년 1월 30일 주식을 한국거래소에 상장하였습니다. 지배기업 및 종속기업(이하 계룡건설산업주식회사와 그 종속기업을 일괄하여 "연결실체")의 사업은 토목과 건축, 전기, 포장, 주택건설업 등으로 구성되어 있습니다.

지배기업은 1999년 7월 8일에 13,085백만원의 유상증자를 포함한 수차의 증자를 거쳐 당분기말 현재 납입자본금은 44,655백만원입니다.

1-2. 종속기업의 현황1-2-1. 당분기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

기 업 명	지분율 (주)	소 재 지	결 산 일	업 종

계룡산업㈜	59.59%	대한민국	12월 31일	제조업 등

㈜케이알산업	95.50%	〃	〃	건설업 등

케이알유통㈜	100.00%	〃	〃	유통업

케이알디앤디㈜	100.00%	〃	〃	주택건설

계룡하우징㈜	100.00%	〃	〃	〃

퍼스트개발㈜	100.00%	〃	〃	건설업 등

성심개발㈜	100.00%	〃	〃	〃

지엘개발㈜	100.00%	〃	〃	〃

주석 - 계속

기 업 명	지분율 (주)	소 재 지	결 산 일	업 종

명문디앤씨㈜	100.00%	대한민국	12월 31일	건설업 등

건승주택㈜	100.00%	〃	〃	〃

빌라트주택㈜	100.00%	〃	〃	〃

수지개발㈜	100.00%	〃	〃	〃

코리아개발㈜	100.00%	〃	〃	〃

비에이치개발㈜	100.00%	〃	〃	〃

제네시스개발㈜	100.00%	〃	〃	〃

케이알개발㈜	100.00%	〃	〃	〃

케이알스포츠㈜	100.00%	〃	〃	레저사업

계룡미얀마	60.00%	미얀마	3월 31일	건설업 등

(주) 지배기업의 직접 소유 지분과 종속기업을 통해 간접적으로 소유하고 있는 지분을 단순 합산한 지분율입니다.

1-2-2. 주요 종속기업의 요약 재무정보당분기말 현재 중요한 연결대상종속기업의 요약재무현황은 다음과 같습니다.

재무상태표 > (단위: 천원)

회 사 명	당분기말	전 기 말

자 산	부 채	자 본	자 산	부 채	자 본

계룡산업㈜	105,797,086	57,564,169	48,232,917	66,853,235	21,007,453	45,845,782

㈜케이알산업	427,108,700	216,561,634	210,547,066	434,512,020	220,222,980	214,289,040

케이알유통㈜	83,554,083	7,213,275	76,340,808	87,829,855	12,222,638	75,607,217

케이알디앤디㈜	58,901,872	36,145,765	22,756,107	94,940,066	70,734,937	24,205,129

케이알스포츠㈜	93,479,353	28,364,238	65,115,115	92,357,662	29,223,168	63,134,494

케이알개발㈜	9,649,264	532,866	9,116,398	8,773,031	367,302	8,405,729

주석 - 계속손익계산서 > (단위: 천원)

회 사 명	당 분 기	전 분 기

매 출	분기순손익	총포괄손익	매 출	분기순손익	총포괄손익

계룡산업㈜	36,022,071	2,974,695	2,974,695	38,210,529	1,806,241	3,506,624

㈜케이알산업	430,264,043	5,525,209	5,525,209	541,188,293	16,753,434	16,753,434

케이알유통㈜	8,887,134	733,591	733,591	8,119,354	3,925,518	3,925,518

케이알디앤디㈜	-	(1,449,022)	(1,449,022)	64,394,393	12,045,100	12,045,100

케이알스포츠㈜	6,880,575	1,980,621	1,980,621	6,058,965	1,230,650	1,230,650

케이알개발㈜	4,068,682	710,669	710,669	4,215,462	(58,083)	(58,083)

2. 유의적 회계정책 2 -1. 재무제표 작성기준

연결실체의 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 재무제표입니다. 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2018년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.중간재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당분기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 2 -2. 2019년 1월 1일 개시 회계기간부터 신규 적용 제 ㆍ개정 기준서 및 해석서

연결실체는 2019년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제 ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. 또한, 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준은 없습니다.

주석 - 계속

2-2-1. 기업회계기준서 제1116호 '리스' (제정)

연결실체는 2019년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기업회계기준서 제1116호 '리스'를 적용하였습니다. 기준서 제1116호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며, 종전 장부금액과 최초적용일의 장부금액의 차이는 2019년 1월 1일에이익잉여금(또는 자본)으로 인식하였습니다.

연결실체는 계약의 약정시점에 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단하며 최초 적용일에도 이 기준서에 따라 계약이 리스이거나 리스를 포함하고 있는지를 식별합니다. 다만 연결실체는 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 최초 적용일에 계약이 리스인지 등에 대해 다시 판단하지 않는 실무적 간편법을 적용하였습니다.

리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 다만 연결실체는 단기리스와 소액 기초자산리스에 대하여 리스이용자의 인식, 측정 및 표시규정을 적용하지 않는 예외규정을 선택하였습니다.

변경된 리스의 정의는 주로 통제모형과 관련되어 있습니다. 동 기준서는 계약에서 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정 기간 이전하게 하는지 여부에 기초하여 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다.

(1) 리스이용자의 회계처리

① 제1017호에서 운용리스로 회계처리 되었던 계약

동 기준서의 적용으로 인해 기업회계기준서 제1017호에서 재무상태표에 계상되지 않았던 운용리스의 회계처리가 변경되며 동 기준서의 최초 적용일에 연결실체는 다음과 같이 회계처리합니다.

주석 - 계속

ㆍ 최초인식시점에 지급되지 않은 리스료의 현재가치 측정금액을 재무상태표에서 사용권자산과 리스부채로 인식
ㆍ 사용권자산의 감가상각비와 리스부채의 이자비용을 포괄손익계산서에 인식

② 제1017호에서 금융리스로 회계처리 되었던 계약

금융리스에서의 자산과 관련하여 동 기준서와 기업회계기준서 제1017호와의 주된 차이는 리스이용자가 리스제공자에게 제공하는 잔존가치보증의 측정에서 발생합니다. 동 기준서에서는 기업회계기준서 제1017호에서 요구되었던 최대보증액이 아니라 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액을 리스부채의 측정치에 포함하여 인식합니다. 최초 적용일에 연결실체는 유형자산에 포함되어 있는 금융리스자산을 별도 항목인 사용권자산으로 구분하여 표시하였습니다.

(2) 리스제공자의 회계처리

리스제공자는 계속적으로 리스를 금융리스 또는 운용리스로 분류하고 두 유형의 리스를 다르게 회계처리합니다.

동 기준서에 따르면 중간리스제공자는 상위리스와 전대리스를 두 개의 별도 계약으로 회계처리하며, 전대리스를 상위리스에서 생기는 리스자산에 따라 금융리스 또는 운용리스로 분류합니다(기업회계기준서 제1017호에서는 기초자산에 따라 분류).

2-2-2. 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' (개정)

동 개정사항은 중도상환특성이 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름의 요건을 충족하는지 평가할 때 옵션을 행사하는 당사자가 조기상환의 원인과 관계없이 합리적인 보상을 지급하거나 수취할 수 있다는 점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

주석 - 계속

2-2-3. 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' (개정)

동 개정사항은 장기투자지분에 기업회계기준서 제1109호(손상규정 포함)를 적용하여야 한다는 점을 명확히 합니다. 또한 장기투자지분에 기업회계기준서 제1109호를 적용할 때, 기업회계기준서 제1028호에 따른 장부금액 조정사항(즉 기업회계기준서 제1028호에 따라 피투자기업의 손실을 배분하거나 손상평가함에 따라 발생하는 장기투자지분 장부금액의 조정)은 고려하지 않아야 합니다. 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2-2-4. 한국채택국제회계기준 2015-2017 연차개선

(1) 기업회계기준서 제1012호 법인세

동 개정사항은 분배가능한 이익을 창출하는 거래를 최초에 어떻게 인식하였는지에 따라 배당의 세효과를 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식한다는 점을 명확히 하고 있습니다.

(2) 기업회계기준서 제1023호 차입원가

동 개정사항은 관련된 자산이 의도된 용도로 사용되거나 판매가능한 상태에 이른 이후에도 특정 차입금의 잔액이 존재하는 경우, 그 차입금은 일반차입금의 자본화 이자율을 계산할 때 일반차입금의 일부가 된다는 점을 명확히 하고 있습니다.

(3) 기업회계기준서 제1103호 사업결합

동 개정사항은 기업이 공동영업인 사업에 대한 지배력을 보유하게 되었을 때, 공동영업에 대한 이전보유지분을 공정가치로 재측정하는 것을 포함하여 단계적으로 이루어진 사업결합에 대한 요구사항을 적용해야 한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 재측정대상 이전보유지분은 공동영업과 관련하여 인식되지 않은 자산, 부채 및 영업권을 포함해야 합니다.

주석 - 계속

(4) 기업회계기준서 제1111호 공동약정

동 개정사항은 사업을 구성하는 공동영업에 참여는 하지만 공동지배력은 보유하고 있지 않던 당사자가 해당 공동영업에 대한 공동지배력을 보유하게 되는 경우 기업이 보유한 공동영업에 대한 이전보유지분을 재측정하지 않는다는 것을 명확히 하고 있습니다.

상기 개정사항들이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2-2-5. 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' (개정)

동 개정사항은 보고기간 중 제도의 개정, 축소, 청산이 일어났을 때의 회계처리에 대해 명확히 하고 있습니다. 보고기간 중 확정급여제도의 정산, 축소, 청산이 발생한 경우, 사외적립자산의 현재 공정가치와 현재의 보험수리적 가정을 적용하여 제도의 개정, 축소, 청산 전후의 제도와 사외적립자산에서 제공된 급여를 반영하여 순확정급여부채(자산)을 재측정합니다. 제도의 개정, 축소, 청산 후 잔여 연차 보고기간 동안의 당기근무원가와 순이자는 재측정한 순확정급여부채(자산) 금액과 이를 측정하기 위해 사용된 사외적립자산 금액 및 보험수리적 가정을 사용하여 측정합니다.

개정사항은 제도의 개정, 축소, 청산이 발생하여 과거근무원가와 정산손익을 인식할 때, 자산인식상한효과와의 관계를 명확히 하였습니다. 과거근무원가와 정산손익을 인식할 때 자산인식상한효과는 고려하지 않고 이 금액은 당기손익으로 인식합니다. 과거근무원가와 자산손인 익식 후, 제도의 개정,축소, 청산 후의 자산인식상한 효과를 결정하고 그 변동을 기포괄손익으로 인식합니다.

동 개정사항은 동 기준서에 대한 이번 개정사항이 최초로 적용되는 회계연도 및 그 이후에 발생하는 제도의 개정, 축소 및 정산에만 전진적으로 적용됩니다. 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

주석 - 계속

2-2-6. 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' (개정)

동 개정사항은 '원가 기준 투입법 적용 계약의 추가 공시'와 관련하여 문단 한129.1에서 언급하는 '계약'의 의미를 '개별 계약'으로 개정함으로써 기업회계기준서 제 1115호를 적용하더라도 공시범위가 축소되지 않도록 하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다.

또한 기업회계기준서 제1115호는 계약의 유형을 구분하지 않으므로, 종전의수익 기준서인 기업회계기준서 제1011호 문단 한45.1의 적용대상에 해당하지 않았던 용역계약도 기업회계기준서 제1115호 문단 한129.1의 적용대상에 해당할 수있으며,이에 따라 종전의 수익 기준서에 비해 문단 한129.1에 따른 공시대상 계약의범위가 넓어질 수 있음을 명확히 하였습니다. 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2-2-7. 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' (제정)

동 해석서는 법인세 처리에 불확실성이 있을 때 어떻게 회계처리하는지를 규정하고 있으며, 다음의 사항을 요구하고 있습니다.

① 기업은 불확실한 법인세 처리 각각을 개별적으로 고려할지 아니면 하나 이상의 다른 불확실한 법인세 처리와 함께 고려할지를 판단하여야 합니다.

② 기업은 법인세 신고에 사용하였거나 사용하려는 불확실한 법인세 처리를 과세당국이 수용할 가능성이 높은지를 판단하여 다음과 같이 세소득(세무상결손금), 세무기준액, 미사용 세무상결손금, 미사용 세액공제, 세율을 산정합니다.

ㆍ 수용할 가능성이 높다면 법인세 신고에 사용하였거나 사용하려는 법인세 처리와 일관되게 산정
ㆍ 수용할 가능성이 높지 않다면 불확실성의 영향을 반영하여 산정

동 해석서가 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

주석 - 계속

2-2-8. 재무제표에 미치는 영향(1) 전환시점에 미치는 영향기업회계기준서 제1116호의 전환시점에 연결실체는 사용권자산과 리스부채를 추가로 인식하였습니다. 전환시점에 미치는 영향은 다음과 같으며 이익잉여금에 미치는 영향은 없습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기초	비 고

사용권자산	3,951,825	차량 외

리스부채	3,951,825	유동 및 비유동

(2) 전환기간에 미치는 영향기업회계기준서 제1116호를 최초 적용한 결과, 연결실체는 2019년 9월 30일에 종전에 운용리스로 분류하였던 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 각각 4,095백만원 및 4,193백만원을 인식하였습니다. 또한 기업회계기준서 제1116호에 따른 리스와 관련하여 연결실체는 운용리스비용 대신에 감가상각비와 이자비용을 인식하였습니다. 연결실체는 이 리스에 대하여 2019년 9월 30일로 종료되는 당분기 동안 감가상각비 1,534백만원, 이자비용 215백만원을 인식하였습니다.

주석 - 계속3. 추 정 과 판단

한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.

분 기재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 주석 3에서 설명하고 있는 기업회계기준서 제1116호 '리스' 적용 관련 새로운 중요한 판단과 추정 불확실성의 주요 원천을 제외하고는, 2018년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

기업회계기준서 제1116호에서 요구하고 있는 중요한 판단은 다음의 사항을 포함하고 있습니다.

(1) 계약 자체가 리스인지(또는 계약이 리스를 포함하는지)에 대한 판단

(2) 매수선택권이나 종료선택권을 행사할 것이 거의 확실한지에 대한 결정

(3) 리스약정의 분류

(4) 변동리스료가 실질적으로 고정되어 있는지에 대한 판단

(5) 계약에 여러 리스가 존재하는지에 대한 판단

(6) 리스요소와 비리스요소의 개별판매가격의 산정

기업회계기준서 제1116호에서 요구하고 있는 추정불확실성에 대한 주요 원천은 다음의 사항을 포함하고 있습니다.

(1) 리스기간의 산정

(2) 리스료를 할인하는데 사용되는 적절한 할인율의 산정

(3) 사용권자산이 손상되었는지에 대한 평가

주석 - 계속

4. 현금 및 현금성자산 당분기말 현재 현금 및 현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

현 금	471,425	396,609

예 금	350,139,900	254,219,286

합 계	350,611,325	254,615,895

5. 매출채권 및 기타금융자산 5-1. 당분기말 및 전기말 현재 매출채권의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 분 기말	전 기 말

금액	손상차손누계	장부금액	금액	손상차손누계	장부금액

공 사 미 수 금	219,303,304	(125,630,218)	93,673,086	242,405,002	(154,364,126)	88,040,876

분 양 미 수 금	7,092,666	(43,390)	7,049,276	151,408,361	(118,219)	151,290,142

기타매출채권	5,931,426	(33,199)	5,898,227	5,705,824	(33,410)	5,672,414

합 계	232,327,396	(125,706,807)	106,620,589	399,519,187	(154,515,755)	245,003,432

주석 - 계속

5-2. 당 분 기말 및 전기말 현재 회사의 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 분 기말	전기말

총 액	손상차손누계	순 액	총 액	손상차손누계	순 액

유 동	기타미수금	71,533,762	(932,686)	70,601,076	40,569,497	(1,300,084)	39,269,413

대 여 금	542,384	-	542,384	33,751,891	-	33,751,891

미 수 수 익	6,651,939	-	6,651,939	9,594,383	-	9,594,383

보 증 금	5,808,801	-	5,808,801	13,426,826	-	13,426,826

유동성 계	84,536,886	(932,686)	83,604,200	97,342,597	(1,300,084)	96,042,513

비유동	대 여 금	51,975,741	(10,257,068)	41,718,673	63,245,609	(9,395,730)	53,849,879

보 증 금	101,204,649	-	101,204,649	47,043,900	-	47,043,900

비유동성 계	153,180,390	(10,257,068)	142,923,322	110,289,509	(9,395,730)	100,893,779

5-3. 당 분 기 및 전 분 기 중 주요 금융자산의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다.

분 기> (단위:천원)

구 분	기 초	증 가	감 소	분기말

유 동	매 출 채 권	154,515,544	1,124,509	(29,933,246)	125,706,807

기타미수금	1,300,084	-	(367,398)	932,686

소 계	155,815,628	1,124,509	(30,300,644)	126,639,493

비유동	장기대여금	9,395,730	872,638	(11,300)	10,257,068

분 기> (단위:천원)

구 분	기 초	증 가	감 소	분기말

유 동	매 출 채 권	155,298,486	1,068,431	-	156,366,917

기타미수금	614,495	1,528,749	(762,875)	1,380,369

소 계	155,912,981	2,597,180	(762,875)	157,747,286

비유동	장기대여금	12,625,320	-	(202,133)	12,423,187

주석 - 계속

6. 재고자산 당 분 기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 분 기말	전 기 말

상품토지	8,008,001	8,008,001

상품주택	41,152,428	59,560,738

상품건물	544,988	-

미완성토지	785,097	-

미완성주택	15,145,947	7,971,383

용 지	357,889,623	232,936,512

원재료	2,197,890	668,080

기 타	3,354,060	2,374,885

합 계	429,078,034	311,519,599

7. 매도가능금융자산 7-1. 당 분 기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치 평가 매도가능금융자산의 구성 내역은 다음과 같습니다

(단위:천원)

구 분	당 분 기말	전기말

지 분 증 권	55,497,377	55,057,607

채 무 증 권	9,690,131	7,608,728

합 계	65,187,508	62,666,335

주석 - 계속

7-2. 당분기말 및 전기말 현재 매도가능금융자산중 지분증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

내 역	당 분 기말	전기말

취득가액	평가손익누계	장부가액	취득가액	평가손익누계	장부가액

출자금	37,352,085	7,531,542	44,883,627	37,388,615	7,093,602	44,482,217

BTL+BTO	32,461,542	(32,120,571)	340,972	32,355,695	(32,020,703)	334,992

기타	19,002,824	(8,730,046)	10,272,778	23,009,993	(12,769,595)	10,240,398

합 계	88,816,452	(33,319,075)	55,497,377	92,754,303	(37,696,697)	55,057,607

7-3. 당 분 기 및 전 분 기 중 매도가능금융자산의 당기손익으로 인식된 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

당기손익-공정가치 지분중권 관련 손익	856,811	(30,950)

당기손익-공정가치 채무증권 관련 손익	(20,782)	(132,984)

합 계	836,029	(163,934)

주석 - 계속

8. 관계기업투자 및 공동기업투자 8-1. 당 분 기말 및 전기말 현재 지분법 적용 관계기업 및 공동기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회 사 명	사 업소재지	구 분	결 산 일	당 분 기말	전 기 말

지분율(%)	금 액	지분율(%)	금 액

대전문화방송㈜	국 내	관계기업	12월31일	40.00	29,380,100	40.00	30,842,622

케이리얼티㈜	"	"	"	20.69	3,701,828	20.69	3,968,455

계룡대한뉴스테이1호	"	"	"	41.27	12,470,783	41.27	14,261,985

계룡대한뉴스테이2호	"	"	"	43.84	12,541,202	43.88	19,771,035

계룡하나뉴스테이1호	"	"	"	44.12	25,932,139	43.83	263,000

계룡하나2호위탁관리	"	"	"	9.52	86,920	-	-

계룡리조트㈜	"	"	"	30.00	409,677	30.00	409,677

서산이산업단지개발(주1)	"	"	"	56.00	-	56.00	-

예산산업단지개발(주1)	"	"	"	71.00	-	71.00	-

증평이산업단지개발(주1)	"	"	"	80.00	-	80.00	-

째흐파손	러시아	"	"	49.00	-	49.00	-

케이리슈빌(주2)	"	공동기업	"	33.33	-	33.33	-

합 계	84,522,649	69,516,774

(주1) 산업단지조성 사업과 관련하여 취득한 주식(이하 '산업단지관련 투자주식)으로서 사업의 구조적특성 및 약정에 의해 실질적으로 지배력을 행사할 수 없다고 판단하여 연결 대상 종속기업에서 제외하였습니다.
(주2) 별도의 기업을 통하여 구조화되었으며, 공동약정에 대하여 공동지배력을 보유하는 당사자들이 약정의 순자산에 대한 권리를 보유하고 있다고 판단하여 공동기업으로 분류하고 있습니다.

주석 - 계속

8-2. 당 분 기 및 전 분 기 중 관계기업에 대한 종목별 지분법 평가내역은 다음과 같습니다.

당 분 기 > (단위:천원)

회 사 명	기초금액	취 득	지분법손 익	지 분 법자본변동	배 당	처 분	기말금액

대전문화방송 ㈜	30,842,622	-	(1,462,522)	-	-	-	29,380,100

케이리얼티㈜	3,968,455	-	(266,627)	-	-	-	3,701,828

계룡대한뉴스테이1호	14,261,985	-	(1,791,202)	-	-	-	12,470,783

계룡대한뉴스테이2호	19,771,035	-	(7,229,833)	-	-	-	12,541,202

계룡하나뉴스테이1호	263,000	26,067,000	(134,861)	-	-	(263,000)	25,932,139

계룡하나2호위탁관리	-	86,920	-	-	-	-	86,920

계룡리조트㈜	409,677	-	-	-	-	-	409,677

합 계	69,516,774	26,153,920	(10,885,045)	-	-	(263,000)	84,522,649

전 분 기 > (단위:천원)

회 사 명	기초금액	취 득	지분법손 익	지 분 법자본변동	배 당	처 분	기말금액

대전문화방송 ㈜	31,861,520	-	(1,127,346)	-	(64,000)	-	30,670,174

케이알서비스㈜	702,536	-	50,054	-	-	-	752,590

케이리얼티㈜	5,359,454	-	(608,531)	-	-	-	4,750,923

계룡대한뉴스테이1호	17,673,029	-	(2,715,639)	-	-	-	14,957,390

계룡대한뉴스테이2호	20,740,424	-	(890,496)	-	-	-	19,849,928

계룡하나뉴스테이1호	263,000	-	-	-	-	-	263,000

계룡리조트㈜	409,677	-	-	-	-	-	409,677

합 계	77,009,640	-	(5,291,958)	-	(64,000)	-	71,653,682

주석 - 계속

8-3. 당분기 및 전분기 중 주요 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

당 분 기 > (단위: 천원)

회 사 명	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	매 출 액	분 기순손익

대전문화방송㈜	3,946,598	78,540,014	2,057,163	6,979,200	13,903,592	(3,656,306)

케이리얼티㈜	1,075,284	105,782,705	2,288,324	80,651,550	1,729,808	(1,304,933)

계룡대한뉴스테이1호	4,014,532	197,681,085	973,326	157,110,100	161,311	(1,174,371)

계룡대한뉴스테이2호	462,728	166,574,635	814,526	121,776,000	-	(588,315)

계룡하나뉴스테이1호	547,389	109,943,926	164,518	51,700,000	-	(305,664)

전 기 > (단위: 천원)

회 사 명	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	매 출 액(전분기)	분 기순손익

대전문화방송㈜	4,073,766	82,024,791	2,456,057	6,535,946	14,556,882	(2,843,863)

케이리얼티㈜	472,266	106,601,281	1,130,899	80,819,600	-	(1,288,597)

계룡대한뉴스테이1호	383,748	165,682,061	9,979,248	111,300,000	-	(343,596)

계룡대한뉴스테이2호	502,608	103,005,152	1,296,608	57,176,000	-	(2,031,346)

계룡하나뉴스테이1호	300,222	-	230	-	-	-

8-4. 당 분 기말 및 전 기말 현재 주요 관계기업의 재무정보금액을 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.

당 분 기 > (단위: 천원)

회 사 명	당분기말순 자 산	연결실체지분율(%)	순 자 산지분금액	내부거래제거	장부금액

대전문화방송㈜	73,450,249	40.0	29,380,100	-	29,380,100

케이리얼티㈜	23,918,116	20.7	4,976,228	(1,274,400)	3,701,828

계룡대한뉴스테이1호	43,612,191	41.3	17,996,595	(5,525,812)	12,470,783

계룡대한뉴스테이2호	44,446,837	43.8	19,513,132	(6,971,930)	12,541,202

계룡하나뉴스테이1호	58,626,797	44.1	25,895,252	-	25,932,139

전 기 말 > (단위: 천원)

회 사 명	전 기 말순 자 산	연결실체지분율(%)	순 자 산지분금액	내부거래제거	장부금액

대전문화방송㈜	77,106,555	40.0	30,842,622	-	30,842,622

케이리얼티 ㈜	25,123,049	20.7	5,225,529	(1,257,074)	3,968,455

계룡대한뉴스테이1호	44,786,562	41.3	18,481,200	(4,219,215)	14,261,985

계룡대한뉴스테이2호	45,035,151	43.8	19,771,035	-	19,771,035

주석 - 계속

9. 유형자산 당 분 기 및 전 분 기 중 유형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

당 분 기 > (단위:천원)

구 분	계 정 명	기 초	취 득	처분/ 폐기	감가상각비	대 체	기 말

취득원가	토 지	91,776,102	190,814	-	-	-	91,966,916

건 물	145,051,983	1,475,733	-	-	-	146,527,716

구 축 물	18,765,440	-	-	-	-	18,765,440

건설용장비	942,855	-	-	-	-	942,855

차량운반구	2,300,930	81,452	(131,508)	-	-	2,250,874

기타의유형자산	38,087,315	3,114,826	(18,500)	-	-	41,183,641

건설중인자산	1,445,200	-	-	-	-	1,445,200

합 계	298,369,825	4,862,825	(150,008)	-	-	303,082,642

감가상각누 계 액	건 물	(65,902,971)	-	-	(3,524,845)	(29,571)	(69,457,387)

구 축 물	(10,812,120)	-	-	(321,949)	-	(11,134,069)

건설용장비	(717,564)	-	-	(48,572)	-	(766,136)

차량운반구	(1,800,234)	-	131,506	(135,180)	-	(1,803,908)

기타의유형자산	(18,389,389)	-	18,500	(4,279,721)	-	(22,650,610)

합 계	(97,622,278)	-	150,006	(8,310,267)	(29,571)	(105,812,110)

순장부금 액	토 지	91,776,102	190,814	-	-	-	91,966,916

건 물	79,149,012	1,475,733	-	(3,524,845)	(29,571)	77,070,329

구 축 물	7,953,320	-	-	(321,949)	-	7,631,371

건설용장비	225,291	-	-	(48,572)	-	176,719

차량운반구	500,696	81,452	(2)	(135,180)	-	446,966

기타의유형자산	19,697,926	3,114,826	-	(4,279,721)	-	18,533,031

건설중인자산	1,445,200	-	-	-	-	1,445,200

합 계	200,747,547	4,862,825	(2)	(8,310,267)	(29,571)	197,270,532

주석 - 계속전 분 기 > (단위:천원)

구 분	계 정 명	기 초	취 득	처분/ 폐기	감가상각비	대 체	기 말

취득원가	토 지	91,676,407	99,696	-	-	-	91,776,103

건 물	144,878,366	173,617	-	-	-	145,051,983

구 축 물	18,657,489	122,679	-	-	-	18,780,168

건설용장비	1,270,531	-	(88,480)	-	-	1,182,051

차량운반구	2,384,862	116,201	(65,111)	-	-	2,435,952

기타의유형자산	23,340,151	2,486,629	(54,617)	-	86,800	25,858,963

건설중인자산	9,095,733	3,710,012	-	-	-	12,805,745

합 계	291,303,539	6,708,834	(208,208)	-	86,800	297,890,965

감가상각누계액	건 물	(60,760,273)	-	-	(3,985,626)	(29,572)	(64,775,471)

구 축 물	(10,578,917)	-	-	(326,723)	-	(10,905,640)

건설용장비	(1,198,503)	-	88,480	(30,093)	-	(1,140,116)

차량운반구	(1,819,557)	-	65,109	(139,547)	-	(1,893,995)

기타의유형자산	(15,881,612)	-	54,588	(1,940,395)	-	(17,767,419)

합 계	(90,238,862)	-	208,177	(6,422,384)	(29,572)	(96,482,641)

순장부금액	토 지	91,676,407	99,696	-	-	-	91,776,103

건 물	84,118,093	173,617	-	(3,985,626)	(29,572)	80,276,512

구 축 물	8,078,572	122,679	-	(326,723)	-	7,874,528

건설용장비	72,028	-	-	(30,093)	-	41,935

차량운반구	565,305	116,201	(2)	(139,547)	-	541,957

기타의유형자산	7,458,539	2,486,629	(29)	(1,940,395)	86,800	8,091,544

건설중인자산	9,095,733	3,710,012	-	-	-	12,805,745

합 계	201,064,677	6,708,834	(31)	(6,422,384)	57,228	201,408,324

주석 - 계속10. 리스계약

10-1. 당 분 기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

당 분 기 > (단위:천원)

구 분	계정명	기 초	취 득	처분/폐기	감가상각비	합 계

취득원가	건 물	1,166,453	832,666	(79,421)	-	1,919,698

차량운반구	2,785,372	924,362	-	-	3,709,734

합 계	3,951,825	1,757,028	(79,421)	-	5,629,432

감가상각누 계 액	건 물	-	-	-	(593,612)	(593,612)

차량운반구	-	-	-	(940,579)	(940,579)

합 계	-	-	-	(1,534,191)	(1,534,191)

순장부금액	건 물	1,166,453	832,666	(79,421)	(593,612)	1,326,086

차량운반구	2,785,372	924,362	-	(940,579)	2,769,155

합 계	3,951,825	1,757,028	(79,421)	(1,534,191)	4,095,241

10-2. 당 분 기말 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

당 분 기 > (단위:천원)

구 분	기 초	추 가	이자비용	지 급	해 지	분 기말

건 물	1,166,453	832,666	59,847	(616,990)	(79,421)	1,362,554

차량운반구	2,785,372	924,362	155,447	(1,034,041)	-	2,831,140

합 계	3,951,825	1,757,028	215,294	(1,651,031)	(79,421)	4,193,694

10-3. 당 분 기 중 리스로 인한 현금유출액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 분 기

리스부채에서 발생한 현금유출	1,651,031

단기리스 관련 비용	18,384,589

소액리스료	19,096,455

총현금유출액	39,132,075

주석 - 계속

10-4. 당 분 기 중 현재 리스부채의 할인전 계약현금흐름의 잔존만기에 따른 만기별 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	1년 이하	1년~5년 이하	5년 초과	합계

부 동 산	651,940	632,010	243,260	1,527,210

차량운반구	909,845	1,493,751	755,082	3,158,678

합 계	1,561,785	2,125,761	998,342	4,685,888

10-5. 당 분 기말 현재 금융리스채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 분 기말

채 권 원 금	2,913,372

(현재가치할인차금)	(246,113)

장 부 금 액	2,667,259

회사는 아파트건설과 관련하여 일부 임대차계약을 금융리스로 분류하고 있으며, 당분기 중 이와 관련하여 인식한 매출손익은 5,392,300천원 입니다.당 분 기말 현개 금융리스채권의 리스총투자와 최소리스료의 현재가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	총리스료	미실현이자수익	최소리스료 현재가치

4년~5년 이내	2,913,372	246,113	2,667,259

주석 - 계속11. 투자부동산

11-1. 당 분 기 및 전 분 기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

당 분 기 > (단위:천원)

구 분	계 정 명	기 초	취 득	감가상각비	대 체	기 말

취득원가	토 지	45,746,832	-	-	(3,813,179)	41,933,653

건 물	88,574,186	-	-	(20,965,864)	67,608,322

소 계	134,321,018	-	-	(24,779,043)	109,541,975

감가상각누계액및 손상차손누계액	토 지	(509,793)	-	-	-	(509,793)

건 물	(9,218,901)	-	(1,344,093)	29,572	(10,533,422)

소 계	(9,728,694)	-	(1,344,093)	29,572	(11,043,215)

순장부금액	토 지	45,237,039	-	-	(3,813,179)	41,423,860

건 물	79,355,285	-	(1,344,093)	(20,936,292)	57,074,900

소 계	124,592,324	-	(1,344,093)	(24,749,471)	98,498,760

전 분 기 > (단위:천원)

구 분	계 정 명	기 초	취 득	감가상각비	대 체	기 말

취득원가	토 지	28,660,632	-	-	-	28,660,632

건 물	36,346,785	734,824	-	-	37,081,609

소 계	65,007,417	734,824	-	-	65,742,241

감가상각누계액및 손상차손누계액	토 지	(509,793)	-	-	-	(509,793)

건 물	(8,076,062)	-	(886,701)	29,572	(8,933,191)

소 계	(8,585,855)	-	(886,701)	29,572	(9,442,984)

순장부금액	토 지	28,150,839	-	-	-	28,150,839

건 물	28,270,723	734,824	(886,701)	29,572	28,148,418

56,421,562	734,824	(886,701)	29,572	56,299,257

11-2. 연결실체의 투자부동산은 주변 시장거래의 발생빈도가 매우 낮고, 향후 예상되는 현금흐름 등이 신뢰성 있게 예측가능하지 아니하여 대체적인 추정방법을 적용하는 것이 가능하지 아니한 바, 당분기말 현재 투자부동산의 공정가치를 평가하지 아니하였습니다.

주석 - 계속

12. 무형자산 당 분 기 및 전 분 기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

당 분 기 > (단위:천원)

구분	계정명	기초	취득	처분	감가상각비	대 체	합 계

취득원가	시설물이용권	5,188,571	-	-	-	-	5,188,571

소프트웨어	5,308,513	1,170	-	-	-	5,309,683

기타의무형자산	2,812,966	24,021	-	-	-	2,836,987

합 계	13,310,050	25,191	-	-	-	13,335,241

상각누계액	시설물이용권	(858,249)	-	-	-	-	(858,249)

소프트웨어	(3,753,758)	-	-	(410,281)	-	(4,164,039)

기타의무형자산	(1,579,926)	-	-	(235,983)	-	(1,815,909)

합 계	(6,191,933)	-	-	(646,264)	-	(6,838,197)

순장부금액	시설물이용권	4,330,322	-	-	-	-	4,330,322

소프트웨어	1,554,755	1,170	-	(410,281)	-	1,145,644

기타의무형자산	1,233,040	24,021	-	(235,983)	-	1,021,078

합 계	7,118,117	25,191	-	(646,264)	-	6,497,044

전 분 기 > (단위:천원)

구분	계정명	기초	취득	처분	감가상각비	대 체	합 계

취득원가	시설물이용권	3,975,218	1,213,353	-	-	-	5,188,571

소프트웨어	5,230,513	78,000	-	-	-	5,308,513

기타의무형자산	2,827,323	24,400	-	-	(86,799)	2,764,924

합 계	12,033,054	1,315,753	-	-	(86,799)	13,262,008

상각누계액	시설물이용권	(858,249)	-	-	-	-	(858,249)

소프트웨어	(3,211,029)	-	-	(405,868)	-	(3,616,897)

기타의무형자산	(1,266,595)	-	-	(235,869)	-	(1,502,464)

합 계	(5,335,873)	-	-	(641,737)	-	(5,977,610)

순장부금액	시설물이용권	3,116,969	1,213,353	-	-	-	4,330,322

소프트웨어	2,019,484	78,000	-	(405,868)	-	1,691,616

기타의무형자산	1,560,728	24,400	-	(235,869)	(86,799)	1,262,460

합 계	6,697,181	1,315,753	-	(641,737)	(86,799)	7,284,398

주석 - 계속

13. 기타자산 및 기타부채 13-1. 당 분 기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	항 목	당 분 기말	전 기 말

유 동	선 급 금	105,731,344	58,460,125

손실충당금	(4,298,612)	-

선 급 비 용	17,316,176	7,251,453

소 계	118,748,908	65,711,578

비 유 동	장기선급비용	9,640,120	6,660,790

13-2. 당 분 기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	항 목	당 분 기말	전기말

유 동	분양선수금	18,164,140	41,214,513

선 수 수 익	3,607,096	3,864,842

예 수 금	5,473,797	10,494,149

선 수 수 익	4,500	84,744

소 계	27,249,533	55,658,248

비유동	장기선수수익	647,125	1,524,020

주석 - 계속

14. 단ㆍ장기차입금 및 회사채 14-1. 당 분 기말 및 전기말 현재 단기차입금의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	차 입 처	당분기말 연이자율(%)	금 액

당 분 기 말	전 기 말

운영자금	농 협	4.68~ 4.98	93,410,650	94,810,650

산업은행	3.30~4.35	121,500,000	120,500,000

하나은행	4.38	15,000,000	15,000,000

국민은행	3.73~4.19	35,000,000	38,000,000

신한은행	3.37~5.22	19,500,000	32,000,000

우리은행	4.05	5,000,000	10,000,000

대구은행	4.11	15,000,000	-

건설공제조합	1.4	25,794,000	-

PF대출	에이블케이디제이차(주)	4.1	94,500,000	-

SC제일은행	4.1	30,000,000	-

IBK캐피탈	3.30~4.46	44,714,286	15,000,000

SBI저축은행	4.46	3,600,000	7,000,000

디지비캐피탈	4.46	3,085,714	6,000,000

키움캐피탈	4.46	3,600,000	7,000,000

합 계	509,704,650	345,310,650

주석 - 계속

14-2. 당 분 기말 및 전기말 현재 장기차입금의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	차 입 처	당분기말연이자율(%)	금 액

당 분 기말	전 기 말

운영자금	주택도시보증공사	-	1,165,434	1,165,434

주택사업대 출	농협은행	3.19	31,500,000	31,500,000

농협생명	3.19	15,750,000	15,750,000

롯데캐피탈	3.19	15,750,000	15,750,000

에이블케이디	4.37	80,000,000	-

KB증권	4.37	20,000,000	-

DGB캐피탈	4.37	10,000,000	-

미래에셋캐피탈	3.25	-	73,754,000

담보대출	국민은행	3.00	18,999,864	-

동대구농협	4.50	-	4,761,000

의정부농협	4.50	-	2,857,000

대구축산업	4.50	-	2,381,000

대구축산업	4.50	-	2,381,000

고산농협	4.50	-	1,905,000

김천축산업	4.50	-	1,905,000

서포항농협	4.50	-	1,905,000

동촌농협	4.50	-	1,905,000

소 계	193,165,298	157,919,434

차감: 현재가치할인차금	(437,562)	(447,575)

합 계	192,727,736	157,471,859

차감: 1년 이내 상환일 도래분	(16,044,824)	(16,044,824)

차감계	176,682,912	141,427,035

주석 - 계속

14-3.당분기말 현재 회사채의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	발 행 일	만 기 일	연이자율(%)	금 액

당 분 기말	전 기 말

제51회 무보증사채	2017.09.21	2019.09.21	3.12	-	9,400,000

제52회 무보증사채	2017.10.16	2019.10.16	3.47	6,700,000	6,700,000

제53회 무보증사채	2017.12.14	2019.12.14	3.40	5,200,000	5,200,000

제54회 무보증사채	2018.04.26	2020.04.26	3.55	2,000,000	2,000,000

제55회 무보증사채	2018.06.26	2020.06.26	3.51	2,000,000	2,000,000

제56회 무보증사채	2018.10.25	2020.10.25	3.40	2,000,000	2,000,000

제57회 무보증사채	2019.09.26	2021.09.26	2.72	4,400,000	-

합 계	22,300,000	27,300,000

차감: 1년 이내 상환일 도래분	(15,900,000)	(21,300,000)

차 감 계	6,400,000	6,000,000

14-4. 당 분 기 중 재무활동에서 생기는 부채변동의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기 초	현금흐름	비현금 변동	분 기 말

대 체	기 타

단기차입금	345,310,650	164,394,000	-	-	509,704,650

유동성장기차입금	16,044,824	-	-	-	16,044,824

장기차입금	141,427,035	35,245,864	-	10,013	176,682,912

유동성사채	21,300,000	(9,400,000)	4,000,000	-	15,900,000

회사채	6,000,000	4,400,000	(4,000,000)	-	6,400,000

리스부채	3,951,825	(1,435,737)	-	1,677,606	4,193,694

주석 - 계속

15. 매입채무 및 기타금융부채 당 분 기말 및 전기말 현재 매입채무 및 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

재무상태표	계정과목	당 분 기말	전기말

유동	비유동	합계	유동	비유동	합계

매입채무	외상매입금	284,751,121	-	284,751,121	308,421,169	-	308,421,169

기타금융부채	미지급금	20,458,509	-	20,458,509	12,009,883	-	12,009,883

미지급비용	10,979,819	-	10,979,819	8,067,611	-	8,067,611

임대보증금	5,763,428	23,688,585	29,452,013	5,354,427	34,209,020	39,563,447

장기미지급금	-	4,093,019	4,093,019	-	3,913,254	3,913,254

금융보증계약	-	5,047,324	5,047,324	-	1,478,443	1,478,443

소계	37,201,756	32,828,928	70,030,684	25,431,921	39,600,717	65,032,638

16. 퇴직급여 연결실체는 종업원을 위하여 확정급여제도 및 확정기여제도를 운영하고 있으며, 확정급여부채의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성있는 독립적인 보험계리인에 의해서 수행되었습니다. 16-1. 순확정급여부채의 구성내역

(단위:천원)

구 분	당 분 기말	전 기 말

확정급여채무의 현재가치	100,037,900	94,651,485

차감: 사외적립자산의 공정가치	(42,025,314)	(39,480,073)

순확정급여부채	58,012,586	55,171,412

주석 - 계속

16-2. 확정급여제도 및 확정기여제도와 관련하여 당기포괄손익에 인식된 금액

(단위:천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

당기근무원가	9,384,980	8,342,854

순이자원가	1,024,661	1,155,117

순급여비용 소계	10,409,641	9,497,971

원가 대체액	500,119	1,202,504

합 계	10,909,760	10,700,475

매출원가 반영분	7,882,456	7,858,773

판매비와관리비 반영분	3,027,304	2,841,702

당기손익 합계	10,909,760	10,700,475

1 7. 충당부채 당 분 기 및 전 분 기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

분 기> (단위:천원)

구 분	기 초	설 정	사용 등	당 분 기말

유 동	공사손실충당부채	36,674,530	3,253,754	(7,223,803)	32,704,481

소송충당부채	305,605	2,783,132	-	3,088,737

기타충당부채	156,235	159,448	(148,473)	167,210

소 계	37,136,370	6,196,334	(7,372,276)	35,960,428

비유동	하자보수충당부채	34,808,897	7,100,894	(5,345,589)	36,564,202

기타충당부채	-	4,550,000	-	4,550,000

소 계	34,808,897	11,650,894	(5,345,589)	41,114,202

분 기> (단위:천원)

구 분	기 초	설 정	사용 등	당 분 기말

유 동	공사손실충당부채	5,581,814	10,875,100	(4,690,868)	11,766,046

소송충당부채	305,605	-	-	305,605

기타충당부채	154,223	177,115	(178,788)	152,550

소 계	6,041,642	11,052,215	(4,869,656)	12,224,201

비유동	하자보수충당부채	27,078,919	10,357,752	(6,198,448)	31,238,223

주석 - 계속

18. 자본금과 잉여금 등 18-1. 당 분 기말 현재 지배기업의 발행할 주식수는 100,000,000주이며, 1주의 금액및 발행한 주식수는 각각 5,000원 및 8,930,907주입니다.

18-2. 당 분 기말 및 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 분 기말	전 기 말

주식발행초과금	7,987,420	7,987,420

자기주식처분이익	2,365,602	2,365,602

연결관련잉여금	5,909,447	5,909,447

기 타	15,545	15,545

합 계	16,278,014	16,278,014

18-3. 당 분 기말 및 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 분 기말	전 기 말

해외사업환산손익	65,080	(201,814)

지분법자본변동	4,960,096	4,960,096

합 계	5,025,176	4,758,282

주석 - 계속

18-4. 당 분 기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 분 기말	전 기 말	비 고

이익준비금	39,359,700	38,014,002	법 정

임의적립금	285,704,147	285,704,147	임 의

보험수리적손익	(19,546,639)	(19,546,639)

미처분이익잉여금	74,378,344	27,081,822

합 계	379,895,552	331,253,332

18-5. 당 분 기말 및 전기말 현재 기타자본은 전액 자기주식으로 자사주식의 가격안정을 위하여 기명식 보통주식(373,821주)을 시가로 취득한 것입니다.

주석 - 계속

19. 건설 계약 19-1. 당 분 기 및 전 분 기 중 진행중인 공사관련 수익 및 원가내역은 다음과 같습니다 .

(단위:천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

공사원가	1,070,519,227	983,251,013

공사이익	98,718,597	92,203,688

공사수익	1,169,237,824	1,075,454,701

차감 : 공사대금 청구액	(1,145,659,792)	(1,137,096,785)

합 계	23,578,032	(61,642,084)

기초 미청구공사(초과청구공사) 금액 - 순액	(56,767,955)	(46,520,121)

기말 미청구공사(초과청구공사) 금액 - 순액	(33,189,923)	(108,162,205)

19-2. 당 분 기 및 전기말 현재 진행중이거나 완료된 건설계약 관련 누적발생원가 및 누적손익 등의 내역은 다음과 같습니다.

분 기말> (단위:천원)

구 분	누적발생원가	누적공사이익	누적공사수익	진행청구액	미청구공사	초과청구공사

건축공사	2,612,097,866	173,576,025	2,785,673,892	2,785,832,564	75,601,653	75,760,327

토목공사	1,411,470,626	72,514,119	1,483,984,745	1,517,047,208	42,824,008	75,886,470

분양공사	1,060,922,271	160,288,090	1,221,210,361	789,955,936	-	-

해외건설	55,887,928	3,151,773	59,039,701	59,008,488	1,110,141	1,078,928

합 계	5,140,378,692	409,530,007	5,549,908,699	5,151,844,196	119,535,802	152,725,725

(단위:천원)