계룡건설산업 분기보고서 (2016.03)
3. 연결재무제표 주석

제 50 기 1분기 2016년 1월 1일부터 2016년 3월 31일까지
제 49 기 1분기 2015년 1월 1일부터 2015년 3월 31일까지
계룡건설산업주식회사와 그 종속기업

1. 일반사항

1-1. 지배기업의 개요계룡건설산업주식회사(이하 "지배기업")는 국내에 종속기업을 보유하고 있는 회사로서 12월 31일을 보고기간말로 하고 있으며, 1967년 4월 6일 계룡건설합자회사로 설립되어 토목과 건축, 전기, 포장, 주택건설업 등을 주요 영업활동으로 하고 있습니다.한편, 지배기업은 1996년 1월 30일 주식을 한국거래소에 상장하였습니다.지배기업은 1999년 7월 8일에 13,085백만원의 유상증자를 포함한 수차의 증자를 거쳐 보고기간말 현재 납입자본금은 44,655백만원입니다.1-2. 종속기업의 현황(1) 보고기간말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

기 업 명	지분율 (주1)	소 재 지	결 산 일	업 종

계룡산업 ㈜	49.89%	대한민국	12월 31일	제조업 등

㈜ 케이알산업	87.22%	〃	〃	건설업 등

케이알유통 ㈜	100.00%	〃	〃	유통업

케이알 D	100.00%	〃	〃	주택건설

계룡하우징㈜	100.00%	〃	〃	〃

퍼스트개발㈜	100.00%	〃	〃	〃

성심개발㈜	100.00%	〃	〃	〃

지엘개발㈜	100.00%	〃	〃	〃

명문디앤씨㈜	100.00%	〃	〃	〃

건승주택㈜	100.00%	〃	〃	〃

빌라트주택㈜	100.00%	〃	〃	〃

수지개발㈜	100.00%	〃	〃	〃

코리아개발㈜	100.00%	〃	〃	〃

비에이치개발㈜	100.00%	〃	〃	〃

제네시스개발㈜	100.00%	〃	〃	〃

케이알개발㈜	100.00%	〃	〃	〃

계룡미얀마	60.00%	미얀마	3월 31일	〃

(주1) 지배기업의 직접 소유 지분과 종속기업을 통해 간접적으로 소유하고 있는 지분을 단순 합산한 지분율입니다.

(2) 주요 연결대상 종속기업의 보고기간말 현재 요약분기재무상태표와 당분기 및 전분기의 요약분기포괄손익계산서는 다음과 같습니다. 당분기말 > (단위: 천원)

회 사 명	자 산	부 채	자 본	매 출	당기순손익	총포괄손익

계룡산업 ㈜	64,515,172	24,702,362	39,812,809	10,843,875	472,993	615,861

㈜ 케이알산업	355,216,406	184,593,878	170,622,528	85,997,200	633,031	635,552

케이알유통 ㈜	73,900,288	6,150,122	67,750,167	2,550,989	168,370	168,370

전분기말 > (단위: 천원)

회 사 명	자 산	부 채	자 본	매 출	당기순손익	총포괄손익

계룡산업 ㈜	65,429,324	26,535,025	38,894,299	9,263,520	111,071	107,972

㈜ 케이알산업	325,688,819	158,840,442	166,848,377	75,106,348	730,208	706,067

케이알유통 ㈜	72,737,833	5,378,570	67,359,263	2,424,704	198,806	198,806

(3) 당분기 중 연결재무제표 작성대상 범위에 신규로 포함된 종속기업의 내역은 다음과 같습니다.

기 업 명	지분율	소 재 지	결 산 일	업 종

케이알 D	100.00%	대한민국	12월 31일	주택건설

2. 재무제표 작성기준 및 회계정책의 변경

2-1. 재무제표 작성기준

연결기업의 분기재무제표는 '주식회사의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다.

중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 당기부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2015년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.

2-2. 회계정책의 변경

중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2016년 1월 1일부터 적용되는 기준서 및 해석서를 제외하고는 2015년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

제ㆍ개정된 기준서 및 해석서의 내용 및 동 기준서 및 해석서의 적용으로 인한 재무제표의 영향은 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1111호 '공동약정'(개정) - 지분 취득의 회계처리개정 기준서는 공동영업자가 사업을 구성하는 공동영업에 대한 지분을 취득하는 경우 사업결합에 대한 기업회계기준서 제1103호의 관련 원칙을 적용하도록 하고 있습니다. 또한 공동지배력을 유지하는 상황에서 공동영업에 대한 지분을 추가취득한 경우 기존지분을 재측정하지 않음을 명확히 하였습니다. 그리고 적용범위에 대한 예외를 추가하여 보고기업을 포함한 공동지배력을 공유하는 당사자들이 동일한 최상위지배자의 동일지배하에 있을 때는 개정기준서를 적용하지 않도록 하였습니다. 개정기준서는 공동영업에 대한 최초 지분 취득시와 동일한 공동영업에 대한 추가지분 취득 모두에 적용되며 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 전진적으로 적용됩니다. 동 기준서가 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다. (2) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 및 제1038호 '무형자산'(개정) - 허용되는 감가상각방법과 상각방법의 명확화개정 기준서는 수익은 자산을 사용하여 소비되는 경제적효익의 형태를 반영하기 보다는 자산이 포함된 사업을 운영하여 창출되는 경제적효익의 형태를 반영하므로 수익에 기초한 방법은 유형자산의 감가상각에 사용될 수 없고 매우 제한된 상황에서만 무형자산의 상각에 사용될 수 있다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정 기준서는 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 전진적으로 적용됩니다. 연결기업은 수익에 기초한 상각방법을 적용하고 있지 않으므로 동 개정이 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 및 제1041호 '농림어업'(개정) - 생산용식물

개정 기준서는 생산용식물의 정의를 충족하는 생물자산에 대한 회계처리 요구사항을변경합니다. 개정 기준서에서는 생산용식물의 정의를 충족하는 생물자산은 기업회계기준서 제1041호의 적용범위가 아니며 기업회계기준서 제1016호를 적용하도록 하고 있습니다. 최초 인식 이후 생산용식물은 기업회계기준서 제1016호에 따라 성숙전에는 원가누계액으로 측정하고 성숙후에는 원가모형이나 재평가모형을 사용할 수 있습니다. 개정 기준서는 또한 생산용식물에서 생산되는 생산물은 기업회계기준서 제1041호의 적용범위이며 순공정가치로 측정하도록 하고 있습니다. 생산용식물과 관련된 정부보조금에는 기업회계기준서 제1020호 '정부보조금과 정부지원의 공시'를 적용합니다. 동 기준서는 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 소급적으로 적용됩니다. 연결기업은 생산용식물을 보유하고 있지 않으므로 동 개정이 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'(개정) - 별도재무제표에서의 지분법개정 기준서는 별도재무제표에서 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자에 대하여 지분법을 사용하여 회계처리하는 것을 허용하였습니다. 동 기준서는 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 소급하여 적용됩니다. 동 개정사항이 연결기업의 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

(5) 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' 및 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'(개정) - 투자자와 관계기업이나 공동기업 간의 자산 매각이나 출자 개정 기준서는 관계기업이나 공동기업에 매각되거나 출자된 종속기업에 대한 지배력상실에 대한 기업회계기준서 제1110호와 기업회계기준서 1028호 간의 상충을 해결하기 위해 개정되었습니다. 동 기준서에서는 투자자와 관계기업이나 공동기업 간의 기업회계기준서 제1103호에서 정의된 사업에 해당하는 자산의 매각이나 출자에서 발생하는 손익은 전액 인식됨을 명확히 하였습니다. 그러나, 사업을 구성하지 않는 자산의 매각이나 출자에서 발생하는 손익은 투자자의 지분과 무관한 손익까지만 인식하도록 하고 있습니다. 동 기준서는 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 전진적으로 적용됩니다. 동 개정사항이 연결기업의 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

(6) 기업회계기준서 제1110호 '재무제표 표시'(개정) - 공시 개선

개정 기준서는 기존 요구사항을 유의적으로 변경한다기보다는 다음을 명확히 하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1001호의 중요성 요구사항

- 재무상태표와 포괄손익계산서의 특정 항목에 대해 세분화할 수 있음

- 기업은 재무제표에 대한 주석을 표시하는 순서에 대하여 유연성을 가질 수 있음

- 지분법 적용대상 관계기업과 공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분은 당기손익으로 재분류되는 항목과 재분류되지 않는 항목으로 분리하여 한 줄로 표시함

또한 개정 기준서는 재무상태표과 포괄손익계산서에 추가적인 중간합계를 나타내야 할 때에 대한 요구사항을 명확히 하고 있습니다. 동 기준서는 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 소급하여 적용됩니다. 동 개정사항이 연결기업의 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

(7) 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표', 제1112호 '타 기업에 대한 지분의 공시' 및 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'(개정) - 투자기업: 연결 예외 적용

개정 기준서는 기업회계기준서 제1110호의 투자기업 예외사항의 적용에서 생기는 이슈를 다루고 있습니다. 개정 기준서는 연결재무제표 작성 예외가 모든 종속기업을 공정가치로 측정하는 투자기업의 종속기업인 지배기업(중간지배기업)에도 적용됨을 명확히 하고 있습니다.

또한 개정 기준서는 자체가 투자기업이 아닌 투자기업의 종속기업이 투자기업에 제공하는 경우에만 동 종속기업을 그 지배기업인 투자기업이 연결하도록 명확히 하였습니다. 그 외의 모든 종속기업은 공정가치로 측정됩니다. 기업회계기준서 제1028호에 대한 개정 기준서는 투자자가 지분법을 적용할 때 투자기업인 관계기업이나 공동기업이 그 종속기업 지분에 대하여 적용한 공정가치 측정을 유지할 수 있도록 허용하고 있습니다. 동 기준서들은 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 소급하여 적용됩니다. 동 개정사항이 연결기업의 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.(8) 기업회계기준서 제1011호 '건설계약' 및 기업회계기준해석서 제2115호 '부동산건설약정' - 건설계약 공시 추가개정 기준서는 발생한 누적계약원가를 추정총계약원가로 나눈 비율을 진행률 측정에사용하는 경우에는 계약수익 금액이 직전 회계연도 매출액의 5% 이상인 계약에 대하여 추가적인 정보를 제공하도록 요구하고 있습니다. 동 개정 기준서는 2016년 1월1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용되며 최초로 적용하는 회계연도에는 비교 정보를 작성하지 아니할 수 있습니다. 연결기업은 동 개정 사항에 따라 주석 19 에서 건설계약 추가공시 세부내역을 기술하고 있습니다.

한편, 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정된 기준서 및 해석서 중 연결기업이조기적용한 기준서 또는 해석서는 없습니다.

3. 현금및현금성자산보고기간말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분	당분기말	전 기 말

현 금	1,295,602	518,674

예 적 금	167,615,475	137,347,528

합 계	168,911,077	137,866,202

4. 매출채권보고기간말 현재 매출채권의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분	당분기말	전 기 말

공사미수금	344,588,116	354,985,004

대손충당금	(185,789,325)	(185,789,325)

분양미수금	3,921,962	914,442

대손충당금	-	-

기타 매출채권	3,605,898	3,217,664

대손충당금	(26,388)	(26,388)

합 계	166,300,263	173,301,397

5. 매도가능금융자산(1) 보고기간말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구분 (주1)	당 분 기 말 (주2)	전 기 말

취득원가	공정가치	장부금액	미실현보유손익	손상차손누계액	장부금액

지 분 증 권	86,591,517	78,034,578	78,034,578	3,734,507	(12,291,446)	76,725,964

채 무 증 권	11,629,816	8,744,024	8,744,024	39,208	(2,925,000)	8,516,244

합 계	98,221,333	86,778,602	86,778,602	3,773,715	(15,216,446)	85,242,208

(주1) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가로 평가한 내역이 포함되어 있습니다.(주2) 미실현보유손익은 법인세효과가 고려되기 전 금액입니다.

(2) 보고기간말 현재 금융기관 등에 담보로 제공된 자산의 장부금액(손상금액 차감 후)은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

내 역	당분기말	전 기 말

지 분 증 권	64,166,523	63,001,561

채 무 증 권	1,356,400	1,356,400

합 계	65,522,923	64,357,961

6. 재고자산보고기간말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분	당분기말	전 기 말

완 성 주 택	350,277	350,277

완 성 토 지	1,740,635	1,740,635

미완성주택	4,111,594	2,629,842

용 지	97,898,474	101,214,334

원 재 료	1,128,239	1,416,423

기 타	4,163,019	2,824,729

합 계	109,392,238	110,176,240

7. 관계기업투자

(1) 보고기간말 현재 지분법적용 관계기업 투자의 내역은 다음과 같습니다. (금액단위: 천원)

회 사 명	사 업소 재 지	결 산 일	당 분 기 말	전 기 말

취득원가	지분율(%)	금 액	취득원가	지분율(%)	금 액

대전문화방송 ㈜	국 내	12월 31일	7,625,900	40.00%	30,804,825	7,625,900	40.00%	31,167,877

계룡리조트	〃	〃	311,251	30.00%	409,677	311,251	30.00%	409,677

서산이산업단지개발 (주1)	〃	〃	840,000	56.00%	-	840,000	56.00%	-

음성원남산업단지개발 (주1)	〃	〃	30,000	60.00%	-	30,000	60.00%	-

예산산업단지개발 (주1)	〃	〃	710,000	71.00%	-	710,000	71.00%	-

진천산수산업단지개발 (주1)	〃	〃	34,000	68.00%	-	34,000	68.00%	-

증평이산업단지개발 (주1)	〃	〃	40,000	80.00%	-	40,000	80.00%	-

케이알씨앤엠㈜	〃	〃	232,000	29.00%	335,340	232,000	29.00%	311,864

째흐파손	러시아	〃	30,791	49.00%	-	30,791	49.00%	-

케이리슈빌 (주2)	〃	〃	133	33.33%	-	133	33.33%	-

합 계	9,854,075	31,549,842	9,854,075	31,889,418

(주1) 산업단지조성 사업과 관련하여 취득한 주식(이하 '산업단지관련 투자주식')으로서 사업의 구조적 특성 및 약정에 의해 실질적으로 지배력을 행사할 수 없다고 판단하여 연결 대상 종속기업에서 제외하였습니다. 또한, 당분기말 현재 산업단지 관련주식은 전액 금융기관에 담보로 제공되어 있습니다.(주2) 별도의 기업을 통하여 구조화되었으며, 공동약정에 대하여 공동지배력을 보유하는 당사자들이 약정의 순자산에 대한 권리를 보유하고 있다고 판단하여 공동기업으로 분류하고 있습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 관계기업의 종목별 지분법 평가내역은 다음과 같습니다. 당분기 > (단위: 천원)

회 사 명	당 기 초	지분법손익	배 당	당분기말

대전문화방송 ㈜	31,167,877	(259,052)	(104,000)	30,804,825

계룡리조트 ㈜	409,677	-	-	409,677

㈜ 케이알씨앤엠	311,864	23,476	-	335,340

합 계	31,889,418	(235,576)	(104,000)	31,549,842

전분기 >(단위: 천원)

회 사 명	전 기 초	지분법손익	배 당	전분기말

대전문화방송 ㈜	30,150,966	(27,702)	(64,000)	30,059,264

계룡리조트 ㈜	409,677	-	-	409,677

㈜ 케이알씨앤엠	306,486	(9,057)	-	297,429

합 계	30,867,129	(36,759)	(64,000)	30,766,370

(3) 주요 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원)

회 사 명	당 분 기 말	전 기 말	당 분 기	전 분 기

자 산	부 채	자 산	부 채	매 출 액	당기순손익	매 출 액	당기순손익

대전문화방송 ㈜	87,050,143	10,038,079	88,850,276	10,930,582	4,313,600	(678,230)	5,251,657	(94,756)

8. 유형자산당분기 및 전분기 중 유형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다. 당분기 > (단위: 천원)

구 분	계 정 명	당 기 초	취 득	처분/ 폐기	감가상각비	대체(주1)	당분기말

취득원가	토 지	54,238,840	101,179	-	-	-	54,340,019

건 물	126,554,588	303,518	-	-	-	126,858,106

구 축 물	2,207,744	51,600	(170,202)	-	-	2,089,142

건설용장비	1,650,371	24,000	-	-	-	1,674,371

차량운반구	2,329,557	43,428	(57,753)	-	-	2,315,232

기타의유형자산	16,290,226	159,940	(422,628)	-	-	16,027,538

건설중인자산	977,801	-	-	-	-	977,801

합 계	204,249,127	683,665	(650,583)	-	-	204,282,209

감가상각누 계 액	건 물	(43,474,544)	-	-	(1,132,920)	(1,431)	(44,608,895)

구 축 물	(1,571,937)	-	142,881	(29,114)	-	(1,458,170)

건설용장비	(1,407,619)	-	-	(37,870)	-	(1,445,489)

차량운반구	(2,132,060)	-	57,752	(28,280)	-	(2,102,588)

기타의유형자산	(11,196,134)	-	419,863	(415,065)	-	(11,191,336)

합 계	(59,782,294)	-	620,496	(1,643,249)	(1,431)	(60,806,478)

순장부금액	토 지	54,238,840	101,179	-	-	-	54,340,019

건 물	83,080,044	303,518	-	(1,132,920)	(1,431)	82,249,211

구 축 물	635,807	51,600	(27,321)	(29,114)	-	630,972

건설용장비	242,752	24,000	-	(37,870)	-	228,882

차량운반구	197,497	43,428	(1)	(28,280)	-	212,644

기타의유형자산	5,094,092	159,940	(2,765)	(415,065)	-	4,836,202

건설중인자산	977,801	-	-	-	-	977,801

합 계	144,466,833	683,665	(30,087)	(1,643,249)	(1,431)	143,475,731

(주1) 투자부동산으로 대체되었습니다.

전분기 > (단위: 천원)

구 분	계 정 명	전 기 초	취 득	처분/ 폐기	감가상각비	대체(주1)	전분기말

취득원가	토 지	53,491,450	198,930	-	-	-	53,690,380

건 물	136,247,475	476,839	-	-	-	136,724,314

구 축 물	2,070,145	-	(20,820)	-	-	2,049,325

건설용장비	1,598,449	-	-	-	-	1,598,449

차량운반구	2,381,323	36,031	(28,131)	-	-	2,389,223

기타의유형자산	13,096,586	294,859	(22,712)	-	-	13,368,733

건설중인자산	977,801	-	-	-	-	977,801

합 계	209,863,229	1,006,659	(71,663)	-	-	210,798,225

감가상각누 계 액	건 물	(47,891,108)	-	-	(1,403,775)	(743)	(49,295,626)

구 축 물	(1,770,597)	-	18,738	(19,195)	-	(1,771,054)

건설용장비	(1,372,606)	-	-	(27,838)	-	(1,400,444)

차량운반구	(2,065,189)	-	-	(41,865)	-	(2,107,054)

기타의유형자산	(9,991,611)	-	12,286	(281,123)	-	(10,260,448)

합 계	(63,091,111)	-	31,024	(1,773,796)	(743)	(64,834,626)

순장부금액	토 지	53,491,450	198,930	-	-	-	53,690,380

건 물	88,356,367	476,839	-	(1,403,775)	(743)	87,428,688

구 축 물	299,548	-	(2,082)	(19,195)	-	278,271

건설용장비	225,843	-	-	(27,838)	-	198,005

차량운반구	316,134	36,031	(28,131)	(41,865)	-	282,169

기타의유형자산	3,104,975	294,859	(10,426)	(281,123)	-	3,108,285

건설중인자산	977,801	-	-	-	-	977,801

합 계	146,772,118	1,006,659	(40,639)	(1,773,796)	(743)	145,963,599

(주1) 투자부동산으로 대체되었습니다.

9. 투자부동산

당분기 및 전분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

당분기 > (단위: 천원)

구 분	계정명	당 기 초	감가상각비	대체(주1)	당분기말

취득원가	토 지	30,618,898	-	-	30,618,898

건 물	40,241,999	-	-	40,241,999

합 계	70,860,897	-	-	70,860,897

감가상각누계액 및손상차손누계액	토 지	(509,793)	-	-	(509,793)

건 물	(6,197,422)	(313,478)	1,432	(6,509,468)

합 계	(6,707,215)	(313,478)	1,432	(7,019,261)

순장부금액	토 지	30,109,105	-	-	30,109,105

건 물	34,044,577	(313,478)	1,432	33,732,531

합 계	64,153,682	(313,478)	1,432	63,841,636

(주1) 유형자산으로부터 대체되었습니다.

전분기 > (단위: 천원)

구 분	계정명	전 기 초	감가상각비	대체(주1)	전분기말

취득원가	토 지	31,022,544	-	-	31,022,544

건 물	40,324,561	-	-	40,324,561

합 계	71,347,105	-	-	71,347,105

감가상각누계액 및손상차손누계액	토 지	(509,793)	-	-	(509,793)

건 물	(4,991,893)	(313,478)	743	(5,304,628)

합 계	(5,501,686)	(313,478)	743	(5,814,421)

순장부금액	토 지	30,512,751	-	-	30,512,751

건 물	35,332,668	(313,478)	743	35,019,933

합 계	65,845,419	(313,478)	743	65,532,684

(주1) 유형자산으로부터 대체되었습니다.

10. 무형자산당분기 및 전분기 중 무형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.

당분기 > (단위: 천원)

구 분	계 정 명	당 기 초	취 득	상 각 비	당분기말

취득원가	영 업 권	17,621,131	-	-	17,621,131

시설물이용권	3,623,807	-	-	3,623,807

소프트웨어	5,193,574	-	-	5,193,574

기 타	1,547,424	13,636	-	1,561,060

합 계	27,985,936	13,636	-	27,999,572

감가상각누계액 및손상차손누계액	시설물이용권	(858,249)	-	-	(858,249)

소프트웨어	(2,174,556)	-	(134,207)	(2,308,763)

기 타	(1,187,083)	-	(23,750)	(1,210,833)

합 계	(4,219,888)	-	(157,957)	(4,377,845)

순장부금액	영 업 권	17,621,131	17,621,131

시설물이용권	2,765,558	-	-	2,765,558

소프트웨어	3,019,018	-	(134,207)	2,884,811

기 타	360,341	13,636	(23,750)	350,227

합 계	23,766,048	13,636	(157,957)	23,621,727

전분기 > (단위: 천원)

구 분	계 정 명	전 기 초	상 각 비	전분기말

취득원가	영 업 권	17,621,131	-	17,621,131

시설물이용권	2,112,807	-	2,112,807

소프트웨어	5,233,723	-	5,233,723

기 타	1,627,627	-	1,627,627

합 계	26,595,288	-	26,595,288

감가상각누계액 및손상차손누계액	시설물이용권	(858,249)	-	(858,249)

소프트웨어	(1,751,122)	(132,421)	(1,883,543)

기 타	(1,184,015)	(23,234)	(1,207,249)

합 계	(3,793,386)	(155,655)	(3,949,041)

순장부금액	영 업 권	17,621,131	-	17,621,131

시설물이용권	1,254,558	-	1,254,558

소프트웨어	3,482,601	(132,421)	3,350,180

기 타	443,612	(23,234)	420,378

합 계	22,801,902	(155,655)	22,646,247

11. 기타금융자산(1) 보고기간말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분	항 목	당 분 기 말	전 기 말

금 액	손상차손누계	장부금액	금 액	손상차손누계	장부금액

유 동 자 산	기타미수금	56,954,502	(787,767)	56,166,735	44,583,806	(831,434)	43,752,372

대 여 금	132,454,899	(32,638,604)	99,816,295	131,257,279	(32,638,604)	98,618,675

미 수 수 익	3,866,622	-	3,866,622	2,805,785	-	2,805,785

보 증 금	8,621,761	-	8,621,761	6,667,121	-	6,667,121

유동자산 합계	201,897,784	(33,426,371)	168,471,413	185,313,991	(33,470,038)	151,843,953

비유동자산	장기미수금	703,895	-	703,895	703,895	-	703,895

대 여 금	13,139,222	(3,283,270)	9,855,952	13,087,422	(3,283,270)	9,804,152

보 증 금	44,050,653	-	44,050,653	40,945,880	-	40,945,880

비유동자산 합계	57,893,770	(3,283,270)	54,610,500	54,737,197	(3,283,270)	51,453,927

(2) 당분기 및 전분기 중 주요 기타금융자산의 손상차손누계(대손충당금) 변동은 다음과 같습니다.1) 매출채권 및 기타미수금 당분기 > (단위: 천원)

구 분	당 기 초	환 입	당 분 기 말

매 출 채 권	185,815,713	-	185,815,713

기타미수금	831,434	(43,667)	787,767

합 계	186,647,147	(43,667)	186,603,480

전분기 > (단위: 천원)

구 분	전 기 초	환 입	전 분 기 말

매 출 채 권	184,126,388	(564,773)	183,561,615

기타미수금	881,967	(38,362)	843,605

합 계	185,008,355	(603,135)	184,405,220

2) 기타의 주요 금융자산당분기 > (단위: 천원)

구 분	당 기 초	환 입	당 분 기 말

대 여 금	35,921,874	-	35,921,874

전분기 > (단위: 천원)

구 분	전 기 초	환 입	전 분 기 말

대 여 금	33,247,895	-	33,247,895

12. 기타자산보고기간말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분	항 목	당 분 기 말	전 기 말

유 동 자 산	선 급 금	54,646,369	43,977,667

선 급 비 용	5,642,412	4,647,047

합 계	60,288,781	48,624,714

비유동자산	장기선급비용	3,075,732	4,006,936

합 계	3,075,732	4,006,936

13. 단ㆍ장기차입금 및 회사채(1) 보고기간말 현재 단기차입금의 세부 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분	차 입 처	당분기말연이자율(%)	금 액

당분기말	전 기 말

운영자금	농 협	4.42~ 5.54	100,255,650	85,255,650

산업은행	3.19~4.84	128,500,000	108,500,000

하나은행	4.96	15,000,000	15,000,000

국민은행	3.68~5.17	42,000,000	42,000,000

신한은행	3.19~4.87	37,000,000	37,000,000

우리은행	4.22	10,000,000	10,000,000

건설공제조합	1.4	25,774,000	-

합 계	358,529,650	297,755,650

(2) 보고기간말 현재 장기차입금의 세부 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분	차 입 처	당분기말연이자율(%)	금 액

당분기말	전 기 말

운영자금	주택도시보증공사㈜	-	1,299,907	1,299,907

농협중앙회	4.14	-	15,000,000

신한은행	4.87	7,500,000	8,750,000

산업은행	4.02	-	20,000,000

소 계	8,799,907	45,049,907

차 감: 현재가치할인차금	(604,134)	(612,520)

합 계	8,195,773	44,437,387

차 감: 1년 이내 상환일 도래분	(5,044,824)	(35,044,824)

차감계	3,150,949	9,392,563

(3) 보고기간말 현재 회사채의 세부 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분	발 행 일	만 기 일	당분기말연이자율(%)	금 액

당분기말	전 기 말

제39회 무보증사채	2013.07.04	2016.07.04	5.19	5,000,000	5,000,000

제40회 무보증사채	2013.10.28	2016.10.28	5.05	5,000,000	5,000,000

제42회 무보증사채	2014.04.07	2016.04.07	4.93	5,000,000	5,000,000

제43회 무보증사채	2014.05.15	2016.05.15	4.90	2,500,000	2,500,000

제44회 무보증사채	2015.09.22	2016.09.22	3.79	14,000,000	14,000,000

제45회 무보증사채	2015.10.29	2017.10.29	3.83	10,500,000	10,500,000

제46회 무보증사채	2015.12.27	2017.12.27	4.01	8,700,000	8,700,000

합 계	50,700,000	50,700,000

차감: 1년 이내 상환일 도래분	(17,500,000)	(17,500,000)

차 감 계	33,200,000	33,200,000

14. 퇴직급여

(1) 보고기간말 현재 순확정급여부채의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

확정급여채무의 현재가치	70,045,981	68,656,460

차감: 사외적립자산의 공정가치	(26,929,166)	(27,581,847)

합 계	43,116,815	41,074,613

(2) 당분기 및 전분기 중 포괄손익에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

당기근무원가	2,126,156	1,959,875

순이자원가	254,602	278,710

소 계	2,380,758	2,238,585

확정기여형 불입분 등	118,882	457,924

합 계	2,499,640	2,696,509

매출원가 반영분	1,836,569	2,024,917

판매비와관리비 반영분	663,071	671,592

15. 충당부채(1) 당분기 및 전분기 중 하자보수충당부채(비유동 항목) 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

기 초	24,684,907	19,386,608

증 가	1,646,286	3,297,963

감 소	(1,263,549)	(919,374)

분 기 말	25,067,644	21,765,197

(2) 당분기 및 전분기 중 마일리지충당부채(유동 항목)의 변동내액은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

기 초	128,922	127,827

증 가	67,849	63,948

감 소	(63,320)	(61,902)

분 기 말	133,451	129,873

(3) 당분기 및 전분기 중 소송 관련 충당부채(유동 항목)의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

기 초	8,387,803	8,181,000

증 가	-	-

감 소	(206,803)	-

기 말	8,181,000	8,181,000

16. 기타금융부채보고기간말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분	항 목	당 분 기 말	전 기 말

유 동 부 채	미 지 급 금	39,634,014	33,635,693

미지급비용	5,421,178	4,912,447

유동부채 합계	45,055,192	38,548,140

비유동부채	금융보증계약	80,521	199,533

임대보증금	8,172,709	8,091,859

비유동부채 합계	8,253,230	8,291,392

17. 기타부채보고기간말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분	항 목	당 분 기 말	전 기 말

유 동 부 채	분양선수금	29,845,198	26,560,852

기타선수금	1,385,787	1,445,651

예 수 금	13,342,162	6,480,208

합 계	44,573,147	34,486,711

비유동부채	장기선수수익	70,896	99,466

18. 자본금과 잉여금 등(1) 당분기말 현재 지배기업의 발행할 주식수는 100,000,000주이며, 1주의 금액 및 발행한 주식수는 각각 5,000원 및 8,930,907주입니다.

(2) 보고기간말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

주식발행초과금	7,987,420	7,987,420

자기주식처분이익	2,227,862	2,227,862

기타의 자본잉여금	6,062,732	7,521,682

합 계	16,278,014	17,736,964

(3) 보고기간말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

매도가능금융자산평가이익	3,369,186	3,334,865

매도가능금융자산평가손실	(150,786)	(6,602)

해외사업장환산 외환차이	(30,819)	(42,873)

지분법자본변동	4,968,934	4,968,934

합 계	8,156,515	8,254,324

(4) 보고기간말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

법정적립금	18,610,000	18,610,000

임의적립금	162,244,768	165,240,873

미처분이익잉여금(미처리결손금)	32,093,980	26,129,262

합 계	212,948,748	209,980,135

(5) 보고기간말 현재 기타자본은 전액 자기주식으로 자사주식의 가격안정을 위하여 기명식 보통주식(373,821주)을 시가로 취득한 것입니다.

19. 건설 계약(1) 당분기 및 전분기 중 진행중인 공사관련 수익 및 원가 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

공사원가	275,557,993	238,200,888

공사이익	19,426,464	12,159,967

공사수익 발생액	294,984,457	250,360,855

차감: 공사대금 청구액	(349,656,872)	(289,483,709)

가산: 예상공사손실의 환입	122,112	2,783,207

합 계	(54,550,303)	(36,339,647)

기초 미청구공사(초과청구공사) 금액 - 순액	7,989,827	35,905,962

기말 미청구공사(초과청구공사) 금액 - 순액	(46,560,476)	(433,685)

(2) 보고기간말 현재 미청구공사 및 초과청구공사 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

미청구공사	117,334,507	118,051,619

초과청구공사	(163,894,983)	(110,061,792)

순 합 계	(46,560,476)	7,989,827

(3) 당분기 및 전분기의 진행 중인 계약과 관련된 사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

누적 공사수익 합계	2,099,762,148	2,246,830,608

차감: 공사대금 청구 누적액	(2,146,322,624)	(2,247,264,293)

순 합 계	(46,560,476)	(433,685)

(4) 지배기업의 주요 계약별 공사 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	계약일	공사기한	진행율	미청구공사	공사미수금

총액	손상차손누계	총액	대손충당금

건축 부문	화성동탄A12블럭상록아파트	2013/06/14	2016/01/31	100.0%	-	-	-	-

아산배방복합단지개발	2007/04/01	2017/12/31	81.7%	-	-	66,892,939	(21,181,815)

부산해운대재송2구역	2014/06/18	2017/11/30	26.9%	-	-	18,007,161	-

위례지구 911사업 시설공사	2013/09/09	2016/12/12	59.2%	8,260,902	-	-	-

국방대학교이전사업시설공사	2014/11/27	2016/12/31	43.3%	-	-	713,543	-

위례지구A1-10BL아파트	2014/08/25	2017/08/08	41.2%	5,613,683	-	-	-

세종2-2M2BL아파트5공구	2014/12/29	2017/06/19	42.1%	12,107,882	-	-	-

하남미사A4BL아파트17공구	2015/08/12	2017/11/18	16.4%	1,269,589	-	2,400,000	-

327-A사업 시설공사	2015/10/19	2017/06/18	4.8%	-	-	29,843	-

판교창조경제밸리기업지원허브건립	2016/02/29	2019/10/15	1.7%	1,003,545	-	-	-

송도트리플스트리트건설공사	2016/02/15	2017/03/14	1.9%	1,479,768	-	-	-

토목 부문	울산포항간도로	2009/06/29	2016/01/31	100.0%	-	-	-	-

영동추풍령도로	2007/01/30	2017/01/29	98.0%	-	-	-	-

인포보은간도로1공구	2009/04/06	2019/02/11	66.8%	-	-	-	-

동홍천양양간국도60호선	2009/04/28	2016/12/31	84.7%	-	-	338,955	-

보령태안간도로건설	2010/12/21	2018/05/12	32.0%	1,016,894	-	-	-

익산대야복선전철제1공구	2012/12/06	2017/12/05	42.9%	-	-	-	-

울산테크노일반산업단지	2014/09/15	2018/01/14	29.4%	-	-	-	-

서부내륙고속도로건설공사	2018/01/01	2032/12/31	1.0%	589,604	-	-	-

합 계	31,341,867	-	88,382,441	(21,181,815)

(5) 연결대상 종속기업의 주요 계약별 공사 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	계약일	공사기한	진행율	미청구공사	공사미수금

총액	손상차손누계	총액	대손충당금

건축 부문	강릉유천아파트	2015-07-31	2018-07-19	14.07%	4,523,542	-	-	-

인천서창아파트 10공구	2015-07-31	2017-10-18	11.23%	4,413,553	-	-	-

의정부민락 10공구	2015-11-30	2020-06-21	1.44%	951,252	-	-	-

합 계	9,888,347	-	-	-

(6) 영업부문별 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

영업부문	공사손실 충당부채	공사손익 변동금액	추정총계약원가 변동금액

건축부문	94,239	3,850,138	(14,085,773)

토목부문	2,444,317	87,740	514,940

합 계	2,538,556	3,937,878	(13,570,833)

20. 매출액 및 매출원가

당분기 및 전분기의 매출액 및 매출원가 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	항 목	당 분 기	전 분 기

매 출 액	공 사 수 익	294,984,457	250,360,855

분 양 수 익	38,195,415	25,091,995

유 통 수 익	34,034,013	28,173,387

기 타 수 익	4,172,272	3,565,175

합 계	371,386,157	307,191,412

매 출 원 가	공 사 원 가	275,557,993	238,200,888

분 양 원 가	32,340,406	17,999,040

유 통 원 가	29,569,802	24,047,446

기 타 원 가	4,769,967	3,359,197

합 계	342,238,168	283,606,571

21. 판매비와관리비당분기 및 전분기의 판매비와관리비 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

급여	7,119,275	7,096,335

퇴직급여	663,071	671,592

복리후생비	1,755,418	2,028,077

여비교통비	296,677	217,999

수도광열비	344,737	304,431

임차료	230,513	260,118

접대비	333,013	296,501

감가상각비	674,601	668,522

무형자산상각비	138,123	141,586

세금과공과	347,512	327,989

광고선전비	1,106,465	542,104

대손상각비(환입)	(43,667)	(603,135)

지급수수료	6,180,949	1,595,049

차량유지비	170,836	182,632

소모품비	220,168	168,548

협회비	405,597	389,114

교육훈련비	202,236	136,167

하자보수비	191,110	157,862

기타	(59,904)	369,075

합 계	20,276,730	14,950,566

22. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기 비용(매출원가 및 판매비와관리비)의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

재고자산의 변동	(267,775)	(3,600,042)

사용된 원재료	64,626,452	45,387,224

종업원 관련 원가	40,889,992	35,779,294

외주비	209,348,205	171,623,112

감가상각비 및 무형자산상각비	2,114,684	2,242,929

지급수수료	20,770,972	13,414,733

기타비용	25,032,368	33,709,887

합 계	362,514,898	298,557,137

23. 금융수익 및 금융원가(1) 당분기 및 전분기의 금융수익 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

이 자 수 익	1,405,172	702,702

배당금수익	266,170	100,000

합 계	1,671,342	802,702

(2) 당분기 및 전분기의 금융원가 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분	항 목	당 분 기	전 분 기

이 자 비 용	회사채 및 차입금	4,585,379	4,941,150

기 타	37,323	31,714

합 계	4,622,702	4,972,864

차감: 자본화된 차입원가 (주1)	(214,795)	-

차감후 금융원가	4,407,907	4,972,864

(주1) 당분기 중 자본화된 차입원가는 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분	당 분 기

재 고 자 산	214,795

자본화이자율	4.67%, 3.56%

24. 기타영업외손익

당분기 및 전분기 중 기타영업외수익 및 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분	항 목	당 분 기	전 분 기

기타영업외수익	외화환산이익	-	83,826

유형자산처분이익	2,707	-

잡이익	241,749	353,931

합 계	244,456	437,757

기타영업외비용	외화환산손실	292,485	88,100

매도가능금융자산손상차손	-	821,020

유형자산처분손실	27,371	7,268

기부금	606,570	206,300

잡손실	754,269	513,557

합 계	1,680,695	1,636,245

25. 법인세

(1) 당분기 및 전분기의 법인세혜택 주요 구성요소는 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

당기법인세(전기법인세 조정액 포함)	460,146	(166,499)

일시적 차이 변동액	782,201	838,060

자본에 직접 반영된 법인세비용	30,612	16,781

법인세비용 합계	1,272,959	688,342

(2) 당분기 및 전분기 중 연결기업의 법인세비용차감전순손익과 법인세혜택간의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

법인세비용차감전순손익	4,462,881	3,228,865

적용세율(당분기 24.26% 및 전분기 21.32%)에 따른 법인세	1,082,813	688,350

조정사항

비공제비용	17,594	7,119

법인세추납액(환급액)	(20,755)	(167,742)

전기법인세 변동으로 인한 이연법인세 효과	262,147	105,836

미인식 일시적차이 변동에 따른 효과	14,459	38,897

기타	(83,299)	15,882

법인세비용	1,272,959	688,342

유효세율(%)	28.52%	21.32%

26. 주당이익

당분기 및 전분기의 지배기업 보통주 소유주에게 귀속되는 기본주당손익은 다음과 같이 계산되었습니다. (금액단위: 원, 주식단위: 주)

구 분	당 분 기	전 분 기

지배기업소유주 보통주 순이익	2,968,612,223	2,352,765,745

가중평균유통보통주식수(주1)	8,557,086	8,557,086

기본주당이익	347	275

(주1) 가중평균유통보통주식수 (단위: 주)

구 분	당 분 기	전 분 기

기초 보통유통주식수	8,930,907	8,930,907

차감: 자기주식수	(373,821)	(373,821)

가중평균유통보통주식수	8,557,086	8,557,086

한편, 지배기업의 보통주 소유주에게 귀속되는 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다.

27. 기타포괄손익의 구성요소당분기 및 전분기 기타포괄손익의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목	매도가능금융자산 평가이익의 증감	법인세효과 차감 전	45,705	(120,563)

법인세효과	(10,055)	26,524

법인세효과 차감 후	35,650	(94,039)

매도가능금융자산 평가손실의 증감	법인세효과 차감 전	(184,851)	44,285

법인세효과	40,667	(9,743)

법인세효과 차감 후	(144,184)	34,542

해외사업장환산 외환차이의 증감	법인세효과 차감 전	19,458	7,410

법인세효과	-	-

법인세효과 차감 후	19,458	7,410

합 계	(89,076)	(52,087)

28. 금융상품 범주별 분류 및 공정가치 등

(1) 공정가치 서열체계1) 보고기간말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정 서열체계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	공정가치측정 항목	당 분 기 말	전 기 말

수준 1	수준 2	수준 3	소계	수준 1	수준 2	수준 3	소계

자산	매도가능금융자산	52,627	43,861,631	42,864,344	86,778,602	49,890	42,478,316	42,714,002	85,242,208

만기보유금융자산	-	4,118,900	-	4,118,900	-	4,193,410	-	4,193,410

합 계	52,627	47,980,531	42,864,344	90,897,502	49,890	46,671,726	42,714,002	89,435,618

2) 공정가치로 계상되거나 공시되는 모든 금융상품은 다음의 세 가지 공정가치 서열체계 수준으로 분류됩니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준1	활성시장의 (조정되지않은)공시가격을 이용하여 측정한 공정가치

수준2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수를 이용하여 측정한 공정가치

수준3	관측가능하지 않은 투입변수를 이용하여 측정한 공정가치

(2) 보고기간말 현재 연결기업의 연결재무제표에 계상된 금융상품 범주별 분류 및 장부금액과 공정가치의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

범주별 구분	계 정 명	당 분 기 말	전 기 말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산	대여금및수취채권(손상차손 상계후)	현금및현금성자산	168,911,077	168,911,077	137,866,202	137,866,202

단ㆍ장기금융상품	5,534,008	5,534,008	5,077,957	5,077,957

공사미수금	158,798,791	158,798,791	169,195,679	169,195,679

분양미수금	3,921,962	3,921,962	914,442	914,442

기타 매출채권	3,579,510	3,579,510	3,191,276	3,191,276

기타미수금	56,870,630	56,870,630	44,456,267	44,456,267

장ㆍ단기대여금	109,672,247	109,672,247	108,422,827	108,422,827

미수수익	3,866,622	3,866,622	2,805,785	2,805,785

보 증 금	52,672,414	52,672,414	47,613,001	47,613,001

매도가능금융자산	매도가능금융자산	86,778,602	86,778,602	85,242,208	85,242,208

만기보유금융자산	만기보유금융자산	4,118,900	4,118,900	4,193,410	4,193,410

금융자산 합계	654,724,763	654,724,763	608,979,054	608,979,054

금융부채	상각후원가로측정하는금융부채	매입채무	203,943,205	203,943,205	246,568,231	246,568,231

미지급금	39,634,014	39,634,014	33,635,693	33,635,693

미지급비용	5,421,178	5,421,178	4,912,447	4,912,447

금융보증계약	80,521	80,521	199,533	199,533

임대보증금	8,172,709	8,172,709	8,091,859	8,091,859

차 입 금	366,725,423	366,725,423	342,193,037	342,193,037

회 사 채	50,700,000	50,700,000	50,700,000	50,700,000

금융부채 합계	674,677,050	674,677,050	686,300,800	686,300,800

(3) 당분기 및 전분기 중 연결재무제표에 계상된 모든 금융상품의 범주별 손익내역은다음과 같습니다.

당분기 > (단위: 천원)

구 분	대여금및수취채권	매도가능금융자산	만기보유금융자산	기타금융부채상각후원가	합 계

당 기 손 익	대손충당금환입	43,667	-	-	-	43,667

이자수익	1,349,857	31,228	24,087	-	1,405,172

배당금수익	-	266,170	-	-	266,170

이자비용	-	-	-	(4,622,702)	(4,622,702)

외화화산손실	(292,485)	-	-	-	(292,485)

기타포괄손익(주1)	매도가능금융자산평가손익	-	(139,146)	-	-	(139,146)

(주1) 법인세효과 차감전 금액입니다.

전분기 > (단위: 천원)

구 분	대여금및수취채권	매도가능금융자산	만기보유금융자산	기타금융부채상각후원가	합 계

당 기 손 익	대손충당금환입	603,135	-	-	-	603,135

이자수익	656,886	20,363	25,453	-	702,702

배당금수익	-	100,000	-	-	100,000

외화환산이익	83,826	-	-	-	83,826

이자비용	-	-	-	(4,972,864)	(4,972,864)

외화화산손실	(88,100)	-	-	-	(88,100)

매도가능금융자산손상차손	-	(821,020)	-	-	(821,020)

기타포괄손익(주1)	매도가능금융자산평가손익	-	(76,278)	-	-	(76,278)

(주1) 법인세효과 차감전 금액입니다.

29. 특수관계자 공시

(1) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

특수관계자명	특수관계자성 격	매 출 금 액	원 가 금 액

당 분 기	전 분 기	당 분 기	전 분 기

거래금액	비용배분 등	거래금액	비용배분 등	거래금액	비용배분 등	거래금액	비용배분 등

?흐파손	관계기업	213,961	-	215,645	-	-	-	-	-

케이리슈빌	"	153,151	-	138,516	-	-	-	-	-

예산산업단지	"	258,944	68,461	-	138,456	-	-	-	-

진천산수산단	"	-	-	2,047,241	269,707	-	-	-	-

증평산수산단	"	5,557,638	120,056	741,337	107,489	-	-	-	-

KR C	"	-	37,384	-	-	2,125,319	1,338,206	-

기타	기 타	-	205,114	-	937,619	503,000	388,460	21,545	1,871,552

합 계	6,183,694	431,015	3,142,739	1,453,271	2,628,319	388,460	1,359,751	1,871,552

(2) 보고기간말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

특수관계자명	특수관계자성 격	공사미수금	기타미수금	대여금	미수수익	매입채무

당분기말	전 기 말	당분기말	전 기 말	당분기말	전 기 말	당분기말	전 기 말	당분기말	전 기 말

째흐파손	관계기업	-	-	-	-	8,305,200	8,438,400	1,098,608	1,004,286	-	-

서산이산업단지	"	2,592,741	2,891,741	-	-	-	-	-	-	-	-

음성원남산업단지	"	-	-	275,000	275,000	-	-	-	-	-	-

예산산업단지	"	14,117,000	14,117,000	-	705,881	406,512	406,512	34,004	27,509	-	-

진천산수산업단지	"	-	-	-	105,201	-	-	-	-	-	-

증평산수산업단지	"	14,143,900	1,000,000	-	241,462	1,800,000	1,800,000	62,852	40,699	-	-

㈜ 케이알씨앤엠	"	-	-	-	-	-	-	-	-	762,664	972,359

케이리슈빌	공동기업	-	-	-	-	8,420,550	8,555,600	896,991	624,747	-	-

기타	기 타	-	-	18,588	69,500	-	-	-	-	274,770	379,075

합 계	30,853,641	18,008,741	293,588	1,397,044	18,932,262	19,200,512	2,092,455	1,697,241	1,037,434	1,351,434

(주1) 연결기업은 상기 특수관계자와의 자금대여 거래에 대하여 연 6.00% ~ 10.33%의 이자율을 적용하고 있습니다.

(3) 당분기 및 전분기 중 주요경영진 전체에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

급 여	1,383,655	1,320,385

퇴직급여	206,714	369,378

합 계	1,590,369	1,689,763

(4) 지배기업은 대표이사로부터 연결기업의 차입금과 관련하여 지급보증을 제공 받고 있습니다.(5) 연결기업이 당분기말 현재 차입금 등과 관련하여 특수관계자로부터 제공받은 지급보증금액은 175,300백만원(전기말: 176,566백만원)입니다.

(6) 보고기간말 현재 특수관계자를 위하여 지급 보증한 내역은 다음과 같습니다. (원화단위: 백만원)

지 역	금융기관종 류	당 분 기 말	전 기 말

대출잔액	보증잔액	대출잔액	보증잔액

국 내	은 행	21,030	27,339	26,030	32,339

해 외	은 행	USD 1,000,000	USD 1,200,000	USD 1,000,000	USD 1,200,000

또한, 당기말 현재 서울보증보험에 산업단지 관련 관계기업의 공사이행, 인허가, 주택분양을 위하여 2,716백만원(전기말: 4,761백만원)의 연대지급보증을 제공하고 있습니다.(7) 당분기말 현재 관계기업인 쩨흐파손의 차입금에 대하여 예금 USD 1,000,000를 하나은행에 담보로 제공하고 있습니다. (8) 당분기말 현재 산업단지 관련 관계기업의 차입금과 관련하여 연결기업의 관계기업투자주식 1,654백만원(취득원가)을 금융기관에 담보로 제공하고 있습니다(주석 7참조). 또한, 증평2산업단지 개발 사업의 시공과 관련하여 책임준공 약정을 체결하고 있습니다.30. 약정사항과 우발사항(1) 보고기간말 현재 연결기업이 보유 중인 지분증권 중 BTL사업을 영위하는 법인을 위하여 자금보충약정을 체결하고 있습니다.

(2) 국내공사의 경우 통상 동업자간에 수주한 공사의 이행을 위하여 상호보증을 하고있는 바, 당기말 현재 연결기업이 한일건설㈜ 등 동업자의 공사이행 등을 위하여 보증한 금액은 122,421백만원(전기말: 122,421백만원)이며, ㈜케이티에스테이트 등 동업자를 위하여 대한주택보증㈜ 등에 305,002백만원(전기말: 295,795백만원)의 연대지급보증을 제공하고 있습니다.(3) 연결기업은 당분기말 현재 국내공사의 선수보증, 공사이행 및 분양보증과 하자보증 등을 위하여 서울보증보험㈜와 건설공제조합 등으로부터 3,330,677백만원(전기말: 2,742,220백만원)의 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 연결기업은 한일건설 등 동업자로부터 건설공제조합 등과 공동으로 244,165백만원(전기말: 244,165백만원)의 연대지급보증을 제공받고 있습니다. 한편, 해외공사와 관련한 계약이행보증을 위하여 한국수출입은행 등으로부터 USD 26,763,508(전기말: USD 21,907,903)의 지급보증을 제공받고 있습니다.

(4) 당분기말 현재 연결기업의 차입금, 공사계약보증 등과 관련하여 백지수표(10매)와 어음(5매)을 서울보증보험 ㈜ 등에 견질로 제공하고 있습니다.

(5) 당분기말 현재 계류중인 소송사건은 피소된 55건(소송가액: 22,920백만원)이 있으며, 충당부채를 계상한 소송사건을 제외하고는 동 소송사건의 결과는 예측할 수 없습니다. 그러나 연결기업의 경영진은 이러한 소송사건의 결과가 연결재무제표에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단하고 있습니다.(6) 연결기업은 세종시첨단산업단지 조성사업의 시공과 관련하여 책임 준공 및 미이행 시조건부로 채무를 인수하는 약정(약정한도: 30,000백만원)을 체결하고 있습니 다.

(7) 연결기업은 당분기말 현재 울산하버브릿지 사업과 관련하여 30,000백만원(연결기업분: 786백만원)을 한도로 출자자신용공여후순위대출 약정을 체결하고 있습니다.(8) 당분기말 현재 연결기업의 차입금과 관련하여 금융기관에 담보로 제공한 자산은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

제공받은자	담보제공자산	차입금 잔액	채권최고액	비 고

NH농협은행 외 4곳	재고자산, 유형자산 및투자부동산 등	161,856	114,450	차입금 담보

한편, 당기말 현재 임대계약과 관련하여 투자부동산 중 일부는 5,252백만원의 근저당권이 설정되어 있으며, 예금 68백만원 및 국공채 2,488백만원은 질권이 설정되어 있습니다. 또한, 해외공사 입찰보증 등과 관련하여 건설공제조합 등에 예금 655백만원을 담보로 제공하고 있습니다.

31. 재무위험관리의 목적 및 정책

연결기업의 주요 금융부채는 파생상품을 제외하고 차입금, 매입채무, 보증금 등으로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위해 발생하였습니다.

또한, 연결기업은 영업활동에서 발생하는 매출채권, 미수금, 현금, 예금 및 매도가능금융자산을 보유하고 있습니다.

연결기업의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다.

연결기업의 경영진은 위험관리를 감독하고 있고 회계부는 연결기업의 정책 및 절차에 따라 재무위험이 관리, 측정 및 인지되고 있다는 것에 대한 확신을 경영진에 제공하고 있습니다. 투기목적 파생상품거래는 수행하지 않는 것이 연결기업의 정책입니다. 이러한 각각의 위험들을 관리하기 위하여 이사회에서 검토되고 승인된 원칙은 다음과 같습니다.

(1) 시장위험시장위험은 시장가격의 변화로 인하여 금융상품의 미래현금흐름에 대한 공정가치가 변동될 위험입니다. 시장위험은 환율위험, 이자율위험 및 기타 가격위험의 세 유형의위험으로 구성되어 있습니다. 시장위험에 영향을 받는 주요 금융상품은 예금, 매도가능금융자산, 차입금입니다.

다음의 민감도 분석은 당분기말 및 전기말과 관련되어 있습니다. 순부채금액, 고정이자부 부채와 변동이자부 부채의 구성비율 및 외화금융상품의 구성이 모두 동일하고 위험회피지정이 되었다는 가정하에 민감도 분석이 수행되었습니다.

이 분석은 퇴직후급여, 충당금의 장부금액에 시장변수의 변동이 미치는 영향 및 해외영업활동을 위한 비금융자산 및 비금융부채에 미치는 영향을 배제하였습니다.

민감도 분석시 다음과 같은 가정이 고려되었습니다. - 연결재무상태표의 민감도는 매도가능채무상품과 관련되어 있습니다. - 관련 손익항목의 민감도는 각 시장위험의 가정된 변동에 의한 효과입니다. 이는 보고기간말 현재 보유중인 금융자산 및 금융부채에 기초하고 있습니다.

- 자본의 민감도는 기초자산의 가정된 변동효과에 대하여 당분기말 현재 관련 현금 흐름위험회피 효과가 고려되었습니다. 1) 이자율위험이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 연결기업은 변동이자부 장기차입금과 관련된 시장이자율 변동위험에 노출되어 있습니다. 이에 대해 연결기업은 고정이자부 차입금이 거의 대부분으로 이자율 변동위험이 미치는 영향은 중요하지 않다고 판단하고 있습니다.2) 환율변동위험

환율변동위험은 환율변동으로 인하여 금융상품의 미래현금흐름에 대한 공정가치가 변동될 위험입니다. 연결기업은 기업의 영업활동(수익이나 비용이 연결기업의 기능통화와 다른 통화로 발생할 때)으로 인해 환율변동위험에 노출되어 있습니다.

연결기업의 외환위험 관리의 목표는 환율 변동으로 인한 불확실성과 손익 변동을 최소화 함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.

다음은 다른 모든 변수가 일정하다고 가정할 때 합리적인 범위 내에서 가능한 환율변동이 연결기업의 세전순이익에 미치는 효과에 대한 민감도분석 결과입니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	1,944,955	(1,944,955)	2,162,211	(2,162,211)

세후효과 변동분은 연결기업의 기능통화가 원화이기 때문에 원화 이외로 표시된 화폐성자산 및 부채로 인한 것입니다.

3) 지분상품가격변동위험연결기업의 비상장지분상품은 미래가치 불확실성으로 인해 발생하는 시장가격위험에 노출되어 있습니다. 연결기업은 투자의 다양화 및 개별투자와 전체 지분상품투자에 한도를 설정하여 지분상품가격위험을 관리하고 있습니다. 지분상품 포트폴리오에관하여 경영진에게 정기적으로 보고가 이루어지고 있습니다. 연결기업의 이사회는 모든 지분상품투자에 대하여 검토 및 승인을 하고 있습니다. 보고기간말 현재 비시장성 지분상품 공정가치 노출액에 따른 효과는 중요하지 않다고 판단하고 있습니다.(2) 신용위험신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 못하여 손실이 발생할 위험입니다. 연결기업은 매출채권, 대여금 등 영업활동 및 금융기관 예금, 외환거래, 기타 금융상품 등재무활동으로 인한 신용위험에 노출되어 있습니다.

1) 매출채권고객신용위험은 연결기업의 정책, 절차 및 고객 신용위험관리 관련 통제를 준수하여야 하는 현업부서에 의해 관리되고 있습니다. 신용한도는 내부 등급평가기준에 근거하여 모든 고객에 대하여 설정되어 있습니다. 고객 신용평가는 다양한 요소가 고려되어 작성되는 신용등급평가점수에 근거하여 이루어지고 있습니다. 매출채권금액은 정기적으로 모니터링되고 있습니다.

연결기업은 매 보고기간말 현재 주요 고객 채권에 대한 손상여부를 개별적으로 분석하고 있습니다. 추가로 소액다수채권의 경우 유사한 신용위험의 특성을 가진 금융자산의 집합에 포함하여 집합적으로 손상여부를 검토하고 있습니다. 손상은 과거 발생손실자료에 근거하여 산정되고 있습니다. 보고기간말 현재 신용위험에 대한 최대노출액은 주석 28에 기술된 금융자산 범주별 장부금액(현금및현금성자산과 단ㆍ장기금융상품 제외)입니다. 연결기업은 증권을 담보물로 취득하고 있지 아니합니다. 연결기업은 각각 독립적인 시장에서 영업이 이루어지므로 매출채권과 관련된 위험의 집중도가 낮은 것으로 평가하고 있습니다.

2) 금융상품 및 예치금은행 및 금융기관에 대한 신용위험은 연결기업의 정책에 따라 자금부가 관리하고 있습니다. 잉여자금 투자는 각 거래상대방에 배분된 신용한도 안에서 승인된 거래상대방에 대하여 이루어지고 있습니다. 거래상대방의 신용한도는 이사회에서 연단위로 검토하고 있습니다. 신용한도는 신용집중을 최소화하고 잠재적인 거래상대방 부도에따른 재무손실을 경감시키도록 설정되고 있습니다.

(3) 유동성위험 유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다.

연결기업은 회사채, 금융기관차입금 등을 사용하여 자금조달의 연속성과 유연성간의조화를 유지하는 것을 목적으로 하고 있습니다. 한편, 연결기업은 자금조달 집중 위험에 대하여 평가한 결과, 해당 위험은 비교적 낮은 것으로 판단하였습니다. 자금조달의 원천에 대한 접근은 충분히 용이하며 12개월 이내 만기가 도래하는 부채는 동일 차입처로부터 연장될 수 있습니다.보고기간말 현재 비파생금융부채 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. 당분기말 > (단위: 천원)

구 분	1년이내	1년초과 ~5년이내	5년초과	합 계

무 이 자	246,216,982	16,258,767	1,075,785	263,551,534

차입관련	376,029,650	35,700,000	-	411,729,650

합 계	622,246,632	51,958,767	1,075,785	675,281,184

전 기 말 > (단위: 천원)

구 분	1년이내	1년초과~5년이내	5년초과	합 계

무 이 자	272,578,377	20,829,386	-	293,407,763

차입관련	315,300,474	77,129,298	1,075,785	393,505,557

합 계	587,878,851	97,958,684	1,075,785	686,913,320

(4) 자본관리자본은 연결기업의 지분 보유자에게 귀속되는 지분을 포함하고 있습니다. 자본관리의 주 목적은 연결기업의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다.

연결기업은 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 이를 위하여 배당정책을 수정하거나 자본감소 또는 신주발행을 검토하도록 하고 있습니다. 한편, 기중자본관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 어떠한 사항도 변경되지 않았습니다.

연결기업은 순부채를 총자본, 즉 자기자본과 순부채를 합한 총자본으로 나눈 부채비율을 사용하여 감독하고 있습니다. (단위: 천원)

구 분	당분기말	전 기 말

부 채	961,340,499	906,763,335

차감: 현금및현금성자산 및 단ㆍ장기금융상품	(174,445,085)	(142,944,159)

순 부 채	786,895,414	763,819,176

총 자 본	315,746,354	317,920,136

총자본 대비 순부채비율(%)	249.22	240.26

32. 공동약정연결기업은 세종시 2-2BL 메이저시티 분양사업 등을 위하여 공동약정을 체결하였으며, 이러한 공동약정을 공동영업으로 분류하여 회계처리하고 있습니다. 연결기업의 재무제표는 공동영업 참여로 보유하는 자산, 부채 및 공동으로 발생한 수익, 비용에 대한 연결기업의 몫을 포함하고 있는바, 당분기말 현재 연결기업의 주요 공동영업내역은 다음과 같습니다.

구 분	주요 활동	참여지분율	소재지

세종시 2-2BL 메이저시티	분양공사	20.00%	대한민국

세종시 2-1BL 더하이스트	〃	33.00%	〃

33. 영업부문별 정보 연결기업은 전략적의사결정을 수립하는 경영진이 연결기업의 영업부문을 결정하고 있습니다. 경영진은 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 부문의 영업이익을 기준으로 검토하고 있습니다.

(1) 사업 부문별 정보 (단위: 천원)

구 분	건축계약 공사부문	토목계약공사부문	분양 부문	유통 부문	해외 부문	기 타	조 정 및제 거	합 계

매 출 액	당 분 기	209,741,085	84,310,262	38,195,415	34,215,349	933,110	4,898,321	(907,385)	371,386,157

전 분 기	179,895,047	74,699,399	20,461,166	28,353,293	397,238	3,908,975	(523,706)	307,191,412

영 업 이 익	당 분 기	4,352,348	2,141,816	2,400,297	847,343	(185,589)	(744,840)	59,884	8,871,259

전 분 기	4,410,090	2,575,108	785,102	763,028	33,492	126,991	(59,536)	8,634,275

부 문 별총 자 산	당분기말	780,312,990	313,586,122	142,681,895	216,748,806	11,718,567	35,380,546	(223,342,073)	1,277,086,853

전 기 말	732,530,041	375,999,501	89,383,837	158,566,199	12,449,722	69,002,085	(213,247,914)	1,224,683,471

부 문 별총 부 채	당분기말	558,156,978	211,107,293	100,934,597	71,523,936	5,667,269	15,229,730	(1,279,304)	961,340,499

전 기 말	521,528,081	250,100,393	55,413,039	45,545,814	6,277,528	29,388,660	(1,490,181)	906,763,334

(2) 지역 부문별 정보연결기업의 당분기 중 지역별 매출 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분	매 출 액

당 분 기	전 분 기

국 내	370,453,047	306,794,174

아시아 및 기타	933,110	397,238

합 계	371,386,157	307,191,412

(3) 주요 고객에 대한 정보당분기와 전분기 중 단일 외부 고객으로부터의 수익이 연결기업 총수익의 10% 이상인 고객은 없습니다.