계룡건설산업 분기보고서 (2016.09)
2. 연결재무제표

연결 재무상태표
제 50 기 3분기말 2016.09.30 현재
제 49 기말 2015.12.31 현재
제 48 기말 2014.12.31 현재
(단위 : 원)

제 50 기 3분기말	제 49 기말	제 48 기말

자산

유동자산	784,175,527,402	697,327,095,923	773,782,688,731

현금및현금성자산 (주3,28)	77,047,976,801	137,866,201,774	85,840,274,834

단기금융상품 (주28)	3,998,471,000	1,504,448,500	18,410,000,000

매출채권 (주4,11,28,29)	179,440,937,357	173,301,397,095	254,230,284,300

미청구공사 (주19)	153,527,022,269	118,051,619,235	142,057,433,748

매도가능금융자산

만기보유금융자산 (주28)	1,153,420,000	666,670,000	1,027,555,000

재고자산 (주6,30)	96,743,584,564	110,176,239,633	58,131,662,070

당기법인세자산	9,870,720

기타금융자산 (주11,28,29)	152,068,783,447	107,135,805,760	138,208,606,998

기타유동자산 (주12)	120,195,331,964	48,624,713,926	75,867,001,061

비유동자산	530,383,409,060	527,356,374,836	464,473,402,964

장기금융상품 (주28)	3,983,481,514	3,573,508,746	2,740,737,528

매도가능금융자산 (주5,28)	83,087,343,208	85,242,207,556	81,513,243,208

만기보유금융자산 (주28)	7,081,325,000	3,526,740,000	2,914,825,000

관계기업투자 (주7)	38,238,727,361	31,889,418,100	30,867,129,331

유형자산 (주8,23,30)	143,599,764,096	144,466,832,515	146,772,117,963

투자부동산 (주9,30)	60,528,852,576	64,153,682,404	65,845,419,037

무형자산 (주10)	23,190,495,648	23,766,047,535	22,801,902,744

이연법인세자산	67,261,522,476	70,568,928,533	73,202,157,569

기타금융자산 (주11,28)	100,187,751,729	96,162,073,871	34,175,948,410

기타비유동자산 (주12)	3,224,145,452	4,006,935,576	3,639,922,174

자산총계	1,314,558,936,462	1,224,683,470,759	1,238,256,091,695

부채

유동부채	884,989,857,455	788,778,594,633	808,888,215,383

매입채무 (주28,29)	258,884,258,648	246,568,230,743	248,871,730,130

초과청구공사 (주19)	132,007,491,474	110,061,792,054	106,151,471,913

단기차입금 (주13,28,30)	359,628,067,800	297,755,650,000	303,481,550,000

회사채 (주13,28,30)	19,000,000,000	17,500,000,000	47,500,000,000

유동성장기차입금 (주13,28,30)	5,044,824,380	35,044,824,380	30,403,333,330

유동충당부채 (주15)	8,322,293,195	8,516,724,698	8,308,826,557

당기법인세부채	1,289,850,841	296,521,922	1,004,411,744

기타금융부채 (주16,28,29)	57,751,760,460	38,548,139,728	44,531,000,428

기타유동부채 (주17)	43,061,310,657	34,486,711,108	18,635,891,281

비유동부채	101,131,601,469	117,984,739,796	127,679,770,946

장기차입금 (주13,28,30)	667,618,198	9,392,563,274	39,033,333,340

회사채 (주13,28,30)	27,950,000,000	33,200,000,000	17,500,000,000

순확정급여부채 (주14)	45,881,626,262	41,074,612,669	39,902,216,459

비유동충당부채 (주15)	22,985,171,873	24,684,906,578	19,386,607,715

이연법인세부채	1,233,991,814	1,241,798,660	1,272,850,555

기타비유동금융부채 (주16,28)	2,381,826,474	8,291,392,197	10,393,382,157

기타비유동부채 (주17)	31,366,848	99,466,418	191,380,720

부채총계	986,121,458,924	906,763,334,429	936,567,986,329

자본

납입자본	44,654,535,000	44,654,535,000	44,654,535,000

자본금 (주1,18)	44,654,535,000	44,654,535,000	44,654,535,000

기타자본구성요소	18,910,890,661	20,412,614,959	18,379,316,920

기타자본잉여금 (주18)	16,278,014,277	17,736,963,979	15,722,185,897

기타자본 (주18)	(5,549,376,228)	(5,578,673,030)	(5,206,709,537)

기타포괄손익누계액 (주18)	8,182,252,612	8,254,324,010	7,863,840,560

이익잉여금(결손금) (주18)	224,401,259,737	209,980,135,423	193,756,782,331

비지배지분	40,470,792,140	42,872,850,948	44,897,471,115

자본총계	328,437,477,538	317,920,136,330	301,688,105,366

자본과부채총계	1,314,558,936,462	1,224,683,470,759	1,238,256,091,695

연결 손익계산서
제 50 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지
제 49 기 3분기 2015.01.01 부터 2015.09.30 까지
제 49 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지
제 48 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지
(단위 : 원)

제 50 기 3분기	제 49 기 3분기	제 49 기	제 48 기

3개월	누적	3개월	누적

매출액 (주19,20,29,33)	486,178,969,156	1,336,422,767,248	368,717,919,068	1,065,346,233,721	1,522,160,320,988	1,633,254,734,109

매출원가 (주19,20,22,29)	452,700,887,736	1,237,970,540,893	343,875,629,566	991,750,149,194	1,413,906,390,274	1,627,247,841,523

매출총이익	33,478,081,420	98,452,226,355	24,842,289,502	73,596,084,527	108,253,930,714	6,006,892,586

판매비와관리비 (주21,28,29)	20,085,035,457	60,238,403,203	18,582,281,940	50,765,652,399	72,153,658,815	109,665,461,751

영업이익 (주33)	13,393,045,963	38,213,823,152	6,260,007,562	22,830,432,128	36,100,271,899	(103,658,569,165)

금융수익 (주23,28)	1,294,494,093	4,215,326,892	947,989,794	3,162,795,006	4,344,258,134	3,385,548,058

금융원가 (주23,28)	4,211,072,110	13,106,145,815	3,995,312,754	13,878,603,567	18,171,170,281	24,492,028,884

관계기업지분법이익 (주7)	53,132,946	99,884,113	142,179,200	472,016,195	1,044,234,013	403,993,680

관계기업지분법손실 (주7)	117,969,990	190,824,852	2,988,160	4,179,463

기타영업외이익 (주24,28)	1,675,705,591	2,321,016,683	1,361,641,098	3,937,493,275	8,041,424,191	9,457,414,145

기타영업외비용 (주24,28)	3,893,468,708	10,607,586,310	1,660,667,646	3,787,395,429	10,132,724,692	25,684,292,259

법인세비용차감전순이익(손실)	8,193,867,785	20,945,493,863	3,052,849,094	12,732,558,145	21,226,293,264	(140,587,934,425)

법인세비용 (주25)	1,930,844,738	5,101,167,144	(711,666,783)	(3,348,102,956)	4,326,609,811	29,520,623,984

당기순이익(손실)	6,263,023,047	15,844,326,719	2,341,182,311	9,384,455,189	16,899,683,453	(111,067,310,441)

당기순이익(손실)의 귀속

지배기업 소유주지분	5,678,632,624	14,421,124,314	2,185,787,974	8,562,329,102	15,668,625,903	(111,544,077,317)

비지배지분	584,390,423	1,423,202,405	155,394,337	822,126,087	1,231,057,550	476,766,876

주당이익 (주26)

기본주당이익(손실)	664	1,685	255	1,001	1,831	(12,760)

연결 포괄손익계산서
제 50 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지
제 49 기 3분기 2015.01.01 부터 2015.09.30 까지
제 49 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지
제 48 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지
(단위 : 원)

제 50 기 3분기	제 49 기 3분기	제 49 기	제 48 기

3개월	누적	3개월	누적

당기순이익(손실)	6,263,023,047	15,844,326,719	2,341,182,311	9,384,455,189	16,899,683,453	(111,067,310,441)

기타포괄손익	(143,018,522)	(52,357,611)	61,794,632	254,234,809	1,004,921,111	(4,879,701,697)

당기손익으로 재분류되는 세후기타포괄손익	(143,018,522)	(52,357,611)	61,794,632	254,234,809	401,760,477	151,175,613

매도가능금융자산평가이익 (주27,28)	182,083,831	274,751,484	47,166,751	220,740,837	330,084,754	39,341,669

매도가능금융자산평가손실 (주27,28)	(55,651,042)	(64,985,708)	14,627,881	31,178,864	33,529,117	18,420,148

해외사업환산 외환차이 (주27)	(269,451,311)	(262,123,387)	510,444	5,343,896	9,297,009

지분법자본변동	1,804,664	32,802,710	53,068,440

부의지분법자본변동 (주7,27)	31,048,347

당기손익으로 재분류되지 않는 세후기타포괄손익	603,160,634	(5,030,877,310)

순확정금여부채의 재측정요소 (주17,28)	603,160,634	(5,030,877,310)

총포괄손익	6,120,004,525	15,791,969,108	2,402,976,943	9,638,689,998	17,904,604,564	(115,947,012,138)

포괄손익의 귀속

지배기업 소유주지분	5,530,461,069	14,349,052,916	2,245,585,352	8,809,253,728	16,613,836,542	(116,179,025,210)

비지배지분	589,543,456	1,442,916,192	157,391,591	829,436,270	1,290,768,022	232,013,072

연결 자본변동표
제 50 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지
제 49 기 3분기 2015.01.01 부터 2015.09.30 까지
제 49 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지
제 48 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지
(단위 : 원)

자본

지배지분	비지배지분합계	자본 합계

자본금	자본잉여금	기타자본	기타포괄손익누계액	이익잉여금	지배지분 합계

2014.01.01 (기초자본)	44,654,535,000	14,832,390,399	(2,994,023,480)	7,710,307,584	310,288,155,526	374,491,365,029	60,891,413,091	435,382,778,120

자본의 변동	포괄손익	당기순이익(손실)	(111,544,077,317)	(111,544,077,317)	476,766,876	(111,067,310,441)

매도가능금융자산평가이익	46,604,181	46,604,181	(7,262,512)	39,341,669

매도가능금융자산평가손실	18,420,148	18,420,148	18,420,148

해외사업장환산 외환차이	9,297,009	9,297,009	9,297,009

지분법자본변동	53,068,440	53,068,440	53,068,440

부의지분법자본변동	26,143,198	26,143,198	4,905,149	31,048,347

순확정급여부채의 재측정요소	(4,788,480,869)	(4,788,480,869)	(242,396,441)	(5,030,877,310)

총포괄손익	153,532,976	(116,332,558,186)	(116,179,025,210)	232,013,072	(115,947,012,138)

배당금지급

종속기업배당 관련	(113,728,538)	(113,728,538)	(28,355,962)	(142,084,500)

자기주식의 취득	(2,212,686,056)	(2,212,686,056)	(2,222,801,194)	(4,435,487,250)

종속기업의 지분 변동	889,795,498	889,795,498	(1,687,157,329)	(797,361,831)

연결범위변동	(85,086,471)	(85,086,471)	(12,287,640,564)	(12,372,727,035)

2014.12.31 (기말자본)	44,654,535,000	15,722,185,897	(5,206,709,537)	7,863,840,560	193,756,782,331	256,790,634,251	44,897,471,115	301,688,105,366

2015.01.01 (기초자본)	44,654,535,000	15,722,185,897	(5,206,709,537)	7,863,840,560	193,756,782,331	256,790,634,251	44,897,471,115	301,688,105,366

자본의 변동	포괄손익	당기순이익(손실)	15,668,625,903	15,668,625,903	1,231,057,550	16,899,683,453

매도가능금융자산평가이익	318,807,727	318,807,727	11,277,027	330,084,754

매도가능금융자산평가손실	33,529,117	33,529,117	33,529,117

해외사업장환산 외환차이	5,343,896	5,343,896	5,343,896

지분법자본변동	32,802,710	32,802,710	32,802,710

부의지분법자본변동

순확정급여부채의 재측정요소	554,727,189	554,727,189	48,433,445	603,160,634

총포괄손익	390,483,450	16,223,353,092	16,613,836,542	1,290,768,022	17,904,604,564

배당금지급

종속기업배당 관련

자기주식의 취득

종속기업의 지분 변동	2,014,778,082	(371,963,493)	1,642,814,589	(3,370,348,189)	(1,727,533,600)

연결범위변동	54,960,000	54,960,000

2015.12.31 (기말자본)	44,654,535,000	17,736,963,979	(5,578,673,030)	8,254,324,010	209,980,135,423	275,047,285,382	42,872,850,948	317,920,136,330

2015.01.01 (기초자본)	44,654,535,000	15,722,185,897	(5,206,709,537)	7,863,840,560	193,756,782,331	256,790,634,251	44,897,471,115	301,688,105,366

자본의 변동	포괄손익	당기순이익(손실)	8,562,329,102	8,562,329,102	822,126,087	9,384,455,189

매도가능금융자산평가이익	213,430,654	213,430,654	7,310,183	220,740,837

매도가능금융자산평가손실	31,178,864	31,178,864	31,178,864

해외사업장환산 외환차이	510,444	510,444	510,444

지분법자본변동	1,804,664	1,804,664	1,804,664

부의지분법자본변동

순확정급여부채의 재측정요소

총포괄손익	246,924,626	8,562,329,102	8,809,253,728	829,436,270	9,638,689,998

배당금지급

종속기업배당 관련

자기주식의 취득

종속기업의 지분 변동	2,014,778,082	2,014,778,082	(3,742,311,682)	(1,727,533,600)

연결범위변동

2015.09.30 (기말자본)	44,654,535,000	17,736,963,979	(5,206,709,537)	8,110,765,186	202,319,111,433	267,614,666,061	41,984,595,703	309,599,261,764

2016.01.01 (기초자본)	44,654,535,000	17,736,963,979	(5,578,673,030)	8,254,324,010	209,980,135,423	275,047,285,382	42,872,850,948	317,920,136,330

자본의 변동	포괄손익	당기순이익(손실)	14,421,124,314	14,421,124,314	1,423,202,405	15,844,326,719

매도가능금융자산평가이익	262,798,036	262,798,036	11,953,448	274,751,484

매도가능금융자산평가손실	(64,985,708)	(64,985,708)	(64,985,708)

해외사업장환산 외환차이	(269,883,726)	(269,883,726)	7,760,339	(262,123,387)

지분법자본변동

부의지분법자본변동

순확정급여부채의 재측정요소

총포괄손익	(72,071,398)	14,421,124,314	14,349,052,916	1,442,916,192	15,791,969,108

배당금지급

종속기업배당 관련

자기주식의 취득

종속기업의 지분 변동	(1,458,949,702)	29,296,802	(1,429,652,900)	(3,844,975,000)	(5,274,627,900)

연결범위변동

2016.09.30 (기말자본)	44,654,535,000	16,278,014,277	(5,549,376,228)	8,182,252,612	224,401,259,737	287,966,685,398	40,470,792,140	328,437,477,538

연결 현금흐름표
제 50 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지
제 49 기 3분기 2015.01.01 부터 2015.09.30 까지
제 49 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지
제 48 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지
(단위 : 원)

제 50 기 3분기	제 49 기 3분기	제 49 기	제 48 기

영업활동현금흐름	(34,188,151,666)	50,742,880,285	139,557,171,762	(949,449,797)

당기순이익(손실)	15,844,326,719	9,384,455,189	16,899,683,453	(111,067,310,441)

비현금항목의 조정	35,119,817,073	21,724,520,219	41,007,101,702	68,081,952,322

퇴직급여	7,176,473,699	6,742,531,442	8,909,909,112	9,083,679,560

유형자산감가상각비	5,012,478,401	5,430,605,041	7,992,334,642	7,097,913,667

투자부동산감가상각비	931,361,155	940,432,795	1,253,910,380	1,715,486,852

무형자산상각비	474,622,248	465,546,779	622,355,209	623,752,085

대손상각비	614,526,704	(1,474,617,177)	1,638,791,933	34,376,585,095

하자보수비	2,469,121,107	7,577,451,000	9,954,543,788	4,667,431,807

유형자산처분손실	28,144,415	8,808,771	18,754,446	639,476

투자부동산처분손실	663,413,222

투자부동산손상차손	6,854,573,946

무형자산손상차손	858,248,690

기타의 대손상각비	901,174,140	2,751,130,000	5,019,323,343

매도가능금융자산처분손실	21,083,148	59,032,730

매도가능금융자산손상차손	1,609,735,000	821,020,361	4,625,050,561	2,321,375,322

관계기업지분법손실	190,824,852	4,179,463

유형자산처분이익	(16,255,294)	(6,794,605)	(65,623,719)	(1,391,540,673)

무형자산처분이익	(180,000,000)

투자자산처분이익	(195,166,557)

투자자산처분손실

매도가능금융자산처분이익	(25,281,584)	(1,589,224,353)	(1,589,224,353)	(139,850,954)

관계기업지분법이익	(99,884,113)	(472,016,195)	(1,044,234,013)	(403,993,680)

공사손실인식액의 환입	378,110,463	(9,160,735,269)	(11,028,200,873)	9,799,088,323

이자수익	(3,948,273,659)	(2,642,699,810)	(3,824,162,938)	(3,089,447,858)

배당금수익	(267,053,233)	(520,095,196)	(520,095,196)	(296,100,200)

이자비용	13,106,145,815	13,878,603,567	18,171,170,281	24,492,028,884

법인세비용(혜택)	5,101,167,144	3,348,102,956	4,326,609,811	(29,520,623,984)

외화환산손실	1,173,350,000	13,650,715	202,932,297

외화환산이익	(1,563,079,253)	(1,108,766,556)	(646,121,966)

종속기업투자처분이익	(3,478,460,440)

대손충당금환입

기타의대손충당금환입	(77,150,813)	(77,150,813)	(124,000,000)

운전자본의 변동	(86,424,525,474)	20,240,447,376	82,110,163,775	46,720,656,842

매출채권	(7,154,064,496)	91,466,492,966	79,244,906,603	8,053,591,341

재고자산	4,433,213,665	(48,669,276,325)	(51,186,905,473)	98,169,503,037

기타유동금융자산	(35,826,468,074)	21,102,104,919	39,269,016,097	(21,606,822,074)

기타유동자산	(96,274,213,113)	(26,888,246,040)	4,647,000,178	12,369,158,480

기타비유동자산	(127,455,430)	(237,106,665)	(951,803,945)	571,171,478

매입채무	12,316,027,905	(24,797,791,948)	(2,303,499,387)	(31,962,106,667)

기타유동금융부채	14,064,575,292	(6,881,628,570)	(2,110,010,681)	4,240,195,190

기타유동부채	29,180,121,902	22,628,920,889	28,576,896,624	17,375,859,228

기타비유동금융부채	(235,416,134)	(1,725,539,100)	(1,569,849,809)	(2,099,006,282)

기타비유동부채	(55,728,240)	(94,692,275)	(91,914,302)	(23,143,357,184)

순확정급여부채	(2,369,460,106)	(2,697,313,691)	(6,964,230,038)	(8,590,028,463)

충당부채	(4,375,658,645)	(2,965,476,784)	(4,449,442,092)	(6,657,501,242)

이자수취	1,768,580,504	1,337,305,901	1,645,391,992	3,444,949,670

배당금수취	371,053,233	584,095,196	584,095,196	296,100,200

법인세부담금	(867,403,721)	(2,527,943,596)	(2,689,264,356)	(8,425,798,390)

투자활동현금흐름	(27,165,314,617)	(10,161,521,165)	(23,676,536,112)	41,165,843,304

장단기금융상품의 감소	90,000,000	22,250,000,000	18,330,000,000	8,754,000,000

만기보유금융자산의 취득	(4,531,695,000)	(834,275,000)	(1,278,585,000)	(707,765,000)

장단기금융상품의 증가	(2,993,995,268)	(6,454,424,176)	(2,257,219,718)	(19,758,806,638)

대여금의 감소	2,881,639,170	290,712,448,455	12,213,073,445	61,509,617,460

대여금의 증가	(11,729,674,583)	(304,237,306,160)	(27,061,108,083)	(35,533,727,986)

매도가능금융자산의 처분	6,898,226,584	1,513,340,000	2,998,200,200	3,474,539,379

매도가능금융자산의 취득	(6,079,968,317)	(9,421,862,120)	(12,236,823,120)	(15,414,420,600)

연결범위의 변동	(3,919,213,366)

만기보유금융자산의 감소	490,360,000	918,530,000	1,027,555,000	544,850,000

관계기업의 처분	(87,000,000)

관계기업의 취득	(6,544,250,000)	129,694,019	2,601,377,959

유형자산의 처분	30,906,824	48,364,703	(5,332,047,687)	(7,378,599,543)

유형자산의 취득	(2,926,563,919)	(3,927,897,910)

투자부동산의 취득	963,580,000

투자부동산의 처분	360,000,000	46,467,810,000

무형자산의 취득	(79,070,361)	(1,547,500,000)	(1,586,500,000)	(121,000,000)

보증금의 감소	12,632,367,533	13,616,672,313	17,523,363,534	27,714,109,513

보증금의 증가	(16,627,177,280)	(12,797,611,270)	(26,146,138,702)	(26,979,927,874)

재무활동현금흐름	610,941,310	(16,773,303,608)	(63,907,875,266)	(95,325,391,867)

차입금의 증가	63,643,688,400	107,484,000,000	485,421,248,725	320,572,840,000

차입금의 감소	(40,521,270,600)	(100,435,900,000)	(512,397,148,725)	(362,562,056,270)

회사채의 발행	8,750,000,000	14,000,000,000	33,200,000,000	7,500,000,000

회사채의 상환	(12,500,000,000)	(20,000,000,000)	(47,500,000,000)	(35,000,000,000)

종속기업투자의 처분	(5,274,627,900)	106,000,720

종속기업투자의 취득	(1,727,533,600)	(1,727,533,600)	(903,362,550)

종속기업설립자본금의납입	54,960,000

배당금의 지급	(142,084,500)

이자의 지급	(13,486,848,590)	(16,093,870,008)	(20,959,401,666)	(24,896,729,267)

환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소)	(60,742,524,973)	23,808,055,512	51,972,760,384	(55,108,998,360)

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	(75,700,000)	167,578,538	53,166,556	(193,360,331)

현금및현금성자산의순증가(감소)	(60,818,224,973)	23,975,634,050	52,025,926,940	(55,302,358,691)

기초현금및현금성자산	137,866,201,774	85,840,274,834	85,840,274,834	141,142,633,525

기말현금및현금성자산	77,047,976,801	109,815,908,884	137,866,201,774	85,840,274,834