계룡건설산업 분기보고서 (2017.03)
6. 기타 재무에 관한 사항

가. 진행률적용 수주계약 현황(1) 진행률적용 수주계약 현황(별도,개별)

(단위 : 천원)

회사명	품목	발주처	계약일	공사기한	수주총액	진행률	미청구공사	공사미수금

총액	손상차손누계액	총액	대손충당금

계룡건설산업	위례지구A1-10BL아파트	에스에이치공사(서울)	2014.08.25	2017.08.08	172224032	78.90	598,132	-	132,900	-

계룡건설산업	광주용산지구2블럭	(주)케이알산업	2016.11.18	2019.05.31	159646360	1.60	-	-	-	-

계룡건설산업	행정중심복합도시3-1M5BL	한국토지주택공사	2016.04.29	2020.10.29	157773073	24.60	6,066,187	-	-	-

계룡건설산업	부산해운대재송2구역	재송2주택재개발정비사업조합	2014.06.18	2017.11.30	133625729	60.90	2,052,685	-	8,299,373	-

계룡건설산업	세종2-2M2BL아파트5공구	한국토지주택공사	2014.12.29	2017.07.27	111816354	84.70	78,573	-	-	-

계룡건설산업	시흥장현B-6BL뉴스테이	한국토지주택공사	2017.01.23	2019.06.30	107,727,588	0.60	643,788	-	-	-

계룡건설산업	하남미사A4BL아파트17공구	한국토지주택공사	2015.08.12	2017.11.18	104393000	63.40	240,161	-	-	-

계룡건설산업	아산배방복합단지개발	㈜펜타포트개발	2007.04.01	2017.03.31	110696090	100.00	-	-	58,210,490	-37,682,815

계룡건설산업	고양향동지구B-1블럭	㈜에스떠블유산업개발	2016.06.17	2019.01.31	83620673	17.70	1,128,913	-	3,198,937	-

계룡건설산업	위례지구 911사업 시설공사	한국토지주택공사	2013.09.09	2017.04.30	81372722	99.70	-	-	-	-

계룡건설산업	국방대학교이전사업시설공사	국군재정관리단	2014.11.27	2017.06.30	78290037	89.10	2,310,839	-	69,985	-

계룡건설산업	제천강저B-2BL아파트5공구	한국토지주택공사	2016.07.28	2020.08.30	77958611	18.00	5,770,217	-	-	-

계룡건설산업	송도트리플스트리트건설공사	㈜에스디프런티어	2016.02.15	2017.06.30	77740000	95.80	-	-	15,699,450	-

계룡건설산업	인포보은간도로1공구	대전지방국토관리청	2009.04.06	2019.02.11	84473636	76.30	-	-	-	-

계룡건설산업	보령태안간도로건설	대전지방국토관리청	2010.12.21	2018.05.12	76088997	41.00	-	-	-	-

계룡건설산업	동홍천양양간국도60호선	한국도로공사	2009.04.28	2017.06.30	72495849	97.20	-	-	1,687,545	-

케이알산업	강릉유천아파트	토지주택공사	2015.07.31	2018.07.19	95,102,641	63.50	4,282,401	-	-	-

케이알산업	인천서창아파트 10공구	토지주택공사	2015.07.31	2017.11.07	110,455,588	63.50	11,725,883	-	-	-

케이알산업	의정부민락 10공구	토지주택공사	2015.11.30	2018.06.21	87,021,469	38.40	8,251,492	-	-	-

케이알산업	고양향동 계룡리슈빌	㈜에스떠블유산업개발	2016.09.30	2019.05.31	83,620,673	17.70	1,127,709	-	3,200,000	-

케이알산업	충북혁신아파트	토지주택공사	2016.07.29	2018.10.07	108,298,935	12.90	4,905,326	-	-	-

합 계	-	49,182,306	-	90,498,680	-

※ 상기 수주상황은 계약고가 직전 사업년도 매출액의 5% 이상인 현장입니다.※ '수주일자'는 '계약일'이며, '납기'는 '완성기한' 입니다.※ 비공개 사항은 없습니다.(2) 진행률적용 수주계약 현황(연결)

(단위 : 천원)

회사명	품목	발주처	계약일	공사기한	수주총액	진행률	미청구공사	공사미수금

총액	손상차손누계액	총액	대손충당금

계룡건설산업	위례지구A1-10BL아파트	에스에이치공사(서울)	2014.08.25	2017.08.08	172,224,032	78.90	598,132	-	132,900	-

계룡건설산업	광주용산지구2블럭	(주)케이알산업	2016.11.18	2019.05.31	159,646,360	1.60	-	-	-	-

계룡건설산업	행정중심복합도시3-1M5BL	한국토지주택공사	2016.04.29	2020.10.29	157,773,073	24.60	6,066,187	-	-	-

계룡건설산업	부산해운대재송2구역	재송2주택재개발정비사업조합	2014.06.18	2017.11.30	133,625,729	60.90	2,052,685	-	8,299,373	-

계룡건설산업	세종2-2M2BL아파트5공구	한국토지주택공사	2014.12.29	2017.07.27	111,816,354	84.70	78,573	-	-	-

계룡건설산업	시흥장현B-6BL뉴스테이	한국토지주택공사	2017.01.23	2019.06.30	107,727,588	0.60	643,788	-	-	-

계룡건설산업	하남미사A4BL아파트17공구	한국토지주택공사	2015.08.12	2017.11.18	104,393,000	63.40	240,161	-	-	-

계룡건설산업	아산배방복합단지개발	㈜펜타포트개발	2007.04.01	2017.03.31	110,696,090	100.00	-	-	58,210,490	-37,682,815

계룡건설산업	고양향동지구B-1블럭	㈜에스떠블유산업개발	2016.06.17	2019.01.31	83,620,673	17.70	1,128,913	-	3,198,937	-

계룡건설산업	위례지구 911사업 시설공사	한국토지주택공사	2013.09.09	2017.04.30	81,372,722	99.70	-	-	-	-

계룡건설산업	국방대학교이전사업시설공사	국군재정관리단	2014.11.27	2017.06.30	78,290,037	89.10	2,310,839	-	69,985	-

계룡건설산업	제천강저B-2BL아파트5공구	한국토지주택공사	2016.07.28	2020.08.30	77,958,611	18.00	5,770,217	-	-	-

계룡건설산업	송도트리플스트리트건설공사	㈜에스디프런티어	2016.02.15	2017.06.30	77,740,000	95.80	-	-	15,699,450	-

계룡건설산업	인포보은간도로1공구	대전지방국토관리청	2009.04.06	2019.02.11	84,473,636	76.30	-	-	-	-

계룡건설산업	보령태안간도로건설	대전지방국토관리청	2010.12.21	2018.05.12	76,088,997	41.00	-	-	-	-

계룡건설산업	동홍천양양간국도60호선	한국도로공사	2009.04.28	2017.06.30	72,495,849	97.20	-	-	1,687,545	-

합 계	-	18,889,495	-	87,298,680	-

※ 상기 수주상황은 계약고가 직전 사업년도 매출액의 5% 이상인 현장입니다.※ '수주일자'는 '계약일'이며, '납기'는 '완성기한' 입니다.※ 비공개 사항은 없습니다.

나. 연결기업의 대손충당금 설정현황

(1) 최근 사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위 : 천원)

구 분	채권총액	대손충당금	설 정 율	비 고

제51기1분기	공사미수금	315,046,202	148,153,203	47.03%

분양미수금	47,407,449

기타매출채권	3,577,771	40,207	1.12%

기타미수금	59,939,723	619,082	1.03%

기타대여금	80,061,562

장기미수금	391,053

장기대여금	40,181,078	10,901,901	27.13%

계	546,604,838	159,714,393	33.61%

제50기연 간	공사미수금	324,096,905	148,153,203	45.71%

분양미수금	48,573,287	-

기타매출채권	4,657,500	40,207	0.86%

기타미수금	79,450,110	617,093	0.78%

기타대여금	64,610,302	-

장기미수금	391,053

장기대여금	41,365,325	10,901,901	26.36%

계	563,144,482	159,712,404	33.61%

제49기연 간	공사미수금	354,985,004	185,789,325	52.34%

분양미수금	914,442

기타매출채권	3,217,664	26,388	0.82%

기타미수금	44,583,806	831,434	1.86%

기타대여금	131,257,279	32,638,604	24.87%

장기대여금	13,087,422	3,283,270	25.09%

계	548,045,617	222,569,021	40.61%

(2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황

(단위 : 천원)

구 분	제51기 1분기	제50기	제49기	비 고

1. 기초 대손충당금 합계	159,712,404	222,569,021	218,256,251

2. 순대손처리액(①-②±③)	51,234,628

① 대손처리액	51,234,628

② 상각채권회수액

③ 기타증감액

3. 대손상각비 계상(환입)액	1,989	(11,621,989)	4,312,770

4. 기말대손충당금잔액합계	159,714,393	159,712,404	222,569,021

(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침

당사는 기업회계기준과 내부회계기준에 의거하여 매출채권에 대한 연령분석, 과거 대손경험률 등을 토대로 회수기일 경과채권, 사고채권 등을 파악하여 합리적이고 객관적인 기준에 따라 대손예상액을 산정하고 대손충당금 잔액을 비교하여 양자의 차액만큼 대손충당금 계정에 추가하거나 환입하는 방법으로 처리하였습니다. 대손충당금을 추가할 경우에는 매출채권 및 기타채권은 판매비와 관리비의 대손상각비로, 기타금융자산에 대해서는 기타영업비용으로 처리하고 있으며 환입할 경우에는 기타영업수익으로 처리하고 있습니다.

(4) 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황

(단위 : 원)

구 분	6월이하	6월~1년	1년~3년	3년초과	계	비 고

공사미수금	80,971,092,485	7,212,322,884	17,658,619,719	209,204,166,488	315,046,201,576

분양미수금	47,407,448,689	47,407,448,689

기타매출채권	3,577,770,873	3,577,770,873

계	131,956,312,047	7,212,322,884	17,658,619,719	209,204,166,488	366,031,421,138

구성비율	36.05%	1.97%	4.82%	57.15%	100.00%

다 . 연결기업의 최근 3사업년도의 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위 : 원)

사업부문	계정과목	제50기	제50기	제49기

건축계약공사	완성주택및건물

미 완 성 주 택

미 완 성 토 지

상 품 토 지

용 지

원 재 료	289,727,820	619,668,905	630,848,422

부 재 료

제 품

제 공 품

상 품

가 설 재	274,984,034	352,074,287	316,248,393

기타의재고자산

소 계	564,711,854	971,743,192	947,096,815

토목계약공사	완성주택및건물

미 완 성 주 택

미 완 성 토 지

상 품 토 지

용 지

원 재 료	224,529,339	283,815,966	502,256,572

부 재 료

제 품

제 공 품

상 품

가 설 재	68,117,843	87,747,600	46,295,200

기타의재고자산	30,000,000	30,000,000	30,000,000

소 계	322,647,182	401,563,566	578,551,772

분양	완성주택및건물,토지	350,277,428	350,277,428	350,277,428

미 완 성 주 택	13,500,530,941	7,786,982,673	2,629,842,434

미 완 성 토 지

상 품 토 지	1,740,634,702	1,740,634,702	1,740,634,702

용 지	255,331,825,075	192,683,532,937	101,214,333,836

원 재 료	298,066,675	13,463,895	92,666,740

부 재 료

제 품

제 공 품

상 품

가 설 재

기타의재고자산	4,474,225,888	4,414,990,096	1,169,043,160

소 계	275,695,560,709	206,989,881,731	107,196,798,300

유통 및 휴게소	원 재 료	186,278,966	155,659,839	190,651,121

부 재 료	5,976,328	3,209,084	1,899,519

제 품	361,306,721	354,375,436	594,450,675

제 공 품

상 품	585,908,693	630,994,190	640,047,655

가 설 재

기타의재고자산	28,651,683	44,229,108	26,743,776

소 계	1,168,122,391	1,188,467,657	1,453,792,746

합 계	완성주택및건물	350,277,428	350,277,428	350,277,428

미 완 성 주 택	13,500,530,941	7,786,982,673	2,629,842,434

미 완 성 토 지

상 품 토 지	1,740,634,702	1,740,634,702	1,740,634,702

용 지	255,331,825,075	192,683,532,937	101,214,333,836

원 재 료	998,602,800	1,072,608,605	1,416,422,855

부 재 료	5,976,328	3,209,084	1,899,519

제 품	361,306,721	354,375,436	594,450,675

제 공 품

상 품	585,908,693	630,994,190	640,047,655

가 설 재	343,101,877	439,821,887	362,543,593

기타의재고자산	4,532,877,571	4,489,219,204	1,225,786,936

소 계	277,751,042,136	209,551,656,146	110,176,239,633

총자산대비 재고자산 구성비율(%) [재고자산÷기말자산총계×100]	19.11%	13.85%	9.00%

재고자산회전율(회수) [연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	6.82회	11.29회	16.80회

- 연결기업의 재고자산의 실사내역 등

① 실사일자 : 2017년 제51기 1분기 재무상태표를 작성함에 있어서 2017년 03월 31일 장부마감을 기준으로 각 사업관리부서 담당자의 입회 하에 각 현장 담당자의 실사작업이 이루어졌습니다. 실사차이 발생분은 보고기간 재무제표에 반영하여 재무상태표일 현재 재고자산은 장부재고와 실사재고가 일치합니다.

② 연결회사는 재고실사시 감사인의 입회없이 자체 재고조사를 실시하였습니다.

③ 장기체화재고등 현황 : 해당사항 없음

마. 공정가치평가 절차요약

(1) 공정가치 서열체계1) 보고기간말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정 서열체계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	공정가치측정 항목	당 분 기 말	전 기 말

수준 1	수준 2	수준 3	소계	수준 1	수준 2	수준 3	소계

자산	매도가능금융자산	56,335	47,787,118	49,874,048	97,717,501	51,920	48,556,405	50,900,252	99,508,577

만기보유금융자산	-	8,326,005	-	8,326,005	-	8,372,545	-	8,372,545

합 계	56,335	56,113,123	49,874,048	106,043,506	51,920	56,928,950	50,900,252	107,881,122

2) 공정가치로 계상되거나 공시되는 모든 금융상품은 다음의 세 가지 공정가치 서열체계 수준으로 분류됩니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준1	활성시장의 (조정되지않은)공시가격을 이용하여 측정한 공정가치

수준2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수를 이용하여 측정한 공정가치

수준3	관측가능하지 않은 투입변수를 이용하여 측정한 공정가치

(2) 보고기간말 현재 연결기업의 연결재무제표에 계상된 금융상품 범주별 분류 및 장부금액과 공정가치의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

범주별 구분	계 정 명	당 분 기 말	전 기 말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산	대여금및수취채권(손상차손 상계후)	현금및현금성자산	105,003,172	105,003,172	227,912,572	227,912,572

단ㆍ장기금융상품	8,201,678	8,201,678	7,761,121	7,761,121

공사미수금	166,892,999	166,892,999	175,943,702	175,943,702

분양미수금	47,407,449	47,407,449	48,573,287	48,573,287

기타 매출채권	3,537,563	3,537,563	4,617,293	4,617,293

기타미수금	59,711,694	59,711,694	79,224,070	79,224,070

장ㆍ단기대여금	109,340,739	109,340,739	95,073,726	95,073,726

미수수익	7,229,805	7,229,805	6,146,675	6,146,675

보 증 금	54,709,922	54,709,922	53,539,582	53,539,582

매도가능금융자산	매도가능금융자산	97,717,501	97,717,501	99,508,577	99,508,577

만기보유금융자산	만기보유금융자산	8,326,005	8,326,005	8,372,545	8,372,545

금융자산 합계	668,078,527	668,078,527	806,673,150	806,673,150

금융부채	상각후원가로측정하는금융부채	매입채무	241,959,521	241,959,521	327,138,358	327,138,358

미지급금	112,639,691	112,639,691	74,441,441	74,441,441

미지급비용	6,762,390	6,762,390	60,900,195	60,900,195

금융보증계약	647,028	647,028	68,302	68,302

임대보증금	15,551,851	15,551,851	15,437,170	15,437,170

차 입 금	400,241,489	400,241,489	371,087,418	371,087,418

회 사 채	45,450,000	45,450,000	45,450,000	45,450,000

금융부채 합계	823,251,970	823,251,970	894,522,884	894,522,884

(3) 당분기 및 전분기 중 연결재무제표에 계상된 모든 금융상품의 범주별 손익내역은다음과 같습니다.

당분기 > (단위: 천원)

구 분	대여금및수취채권	매도가능금융자산	만기보유금융자산	기타금융부채상각후원가	합 계

당 기 손 익	대손충당금환입	(1,989)	-	-	-	(1,989)

이자수익	1,342,235	15,435	34,575	-	1,392,245

배당금수익	-	588,589	-	-	588,589

이자비용	-	-	-	(4,777,072)	(4,777,072)

외화화산손실	(1,432,200)	-	-	-	(1,432,200)

매도가능금융자산손상차손	-	(2,220,205)	-	-	(2,220,205)

기타포괄손익(주1)	매도가능금융자산평가손익	-	92,247	-	-	92,247

(주1) 법인세효과 차감전 금액입니다.

전분기 > (단위: 천원)

구 분	대여금및수취채권	매도가능금융자산	만기보유금융자산	기타금융부채상각후원가	합 계

당 기 손 익	대손충당금환입	43,667	-	-	-	43,667

이자수익	1,349,857	31,228	24,087	-	1,405,172

배당금수익	-	266,170	-	-	266,170

이자비용	-	-	-	(4,622,702)	(4,622,702)

외화화산손실	(292,485)	-	-	-	(292,485)

기타포괄손익(주1)	매도가능금융자산평가손익	-	(139,146)	-	-	(139,146)

(주1) 법인세효과 차감전 금액입니다.

사. 채무증권 발행실적

## 채무증권 발행실적

(기준일 : 2017년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

계룡건설산업	회사채	사모	2016.10.28	3,500	3.67	BBB (한국기업평가)	2018.03.28	미상환	하나금융

계룡건설산업	회사채	사모	2016.06.29	3,500	3.42	BBB (한국기업평가, 나이스신용평가)	2018.06.29	미상환	유진투자

계룡건설산업	회사채	사모	2016.05.26	1,750	3.63	BBB (한국기업평가, 나이스신용평가)	2018.05.26	미상환	한화증권

계룡건설산업	회사채	사모	2016.04.28	3,500	3.61	BBB (한국기업평가, 나이스신용평가)	2018.04.28	미상환	한화증권

계룡건설산업	회사채	사모	2015.12.17	8,700	4.01	BBB (한국기업평가, 나이스신용평가)	2017.12.17	미상환	한화증권

계룡건설산업	회사채	사모	2015.10.29	10,500	3.83	BBB (한국기업평가, 나이스신용평가)	2017.10.29	미상환	유안타증권

계룡건설산업	회사채	사모	2015.09.22	14,000	3.79	BBB (한국기업평가, 나이스신용평가)	2017.09.22	미상환	IBK증권

합 계	-	-	-	45,450	-	-	-	-	-

사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등

(작성기준일 : 2017년 03월 31일 ) (단위 : 원, %)

채권명	발행일	만기일	발행액	사채관리계약체결일	사채관리회사

-	-	-	-	-	-

재무비율 유지현황	계약내용	-

이행현황	-

담보권설정 제한현황	계약내용	-

이행현황	-

자산처분 제한현황	계약내용	-

이행현황	-

이행상황보고서 제출현황	이행현황	-

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2017년 03월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2017년 03월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2017년 03월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	33,200	12,250	-	-	-	-	-	45,450

합계	33,200	12,250	-	-	-	-	-	45,450

[회사별 현황] ① 계룡건설산업(주) 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2017년 03월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	33,200	12,250	-	-	-	-	-	45,450

합계	33,200	12,250	-	-	-	-	-	45,450

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2017년 03월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2017년 03월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-