계룡건설산업 분기보고서 (2016.09)
4. 재무제표

재무상태표
제 50 기 3분기말 2016.09.30 현재
제 49 기말 2015.12.31 현재
제 48 기말 2014.12.31 현재
(단위 : 원)

제 50 기 3분기말	제 49 기말	제 48 기말

자산

유동자산	531,693,358,710	491,793,298,298	547,913,329,303

현금및현금성자산 (주3,28)	19,543,291,579	70,391,241,261	63,446,436,542

단기금융상품	3,798,471,000	1,424,448,500	18,200,000,000

매도가능금융자산 (주6,28)

매출채권 (주4,11,28,29)	160,933,818,288	154,626,399,716	176,730,341,589

미청구공사 (주19)	125,963,268,933	102,114,619,515	113,304,306,969

재고자산 (주5,30)	79,145,805,571	84,771,215,283	45,102,491,634

기타금융자산 (주11,28,29)	86,602,054,564	46,997,396,277	111,326,337,704

기타유동자산 (주12)	55,654,719,855	31,383,629,436	19,803,414,865

당기법인세자산	51,928,920	84,348,310

비유동자산	491,540,690,506	491,855,074,592	447,062,809,291

장기금융상품 (주28)	2,612,348,485	2,325,134,508	1,920,536,624

매도가능금융자산 (주6,28)	53,270,034,420	55,792,165,197	55,025,793,649

종속기업및관계기업투자 (주7)	197,411,853,333	188,609,603,333	189,067,163,333

유형자산 (주8,23,30)	32,931,500,353	33,629,528,417	34,532,574,829

투자부동산 (주9,30)	54,513,977,205	56,688,353,967	57,690,516,271

무형자산 (주10)	3,899,958,674	4,438,458,671	3,916,458,671

이연법인세자산	69,046,341,654	72,205,587,845	74,429,794,919

기타금융자산 (주11,28)	75,873,652,776	75,859,666,032	27,262,245,135

기타비유동자산 (주12)	1,981,023,606	2,306,576,622	3,217,725,860

자산총계	1,023,234,049,216	983,648,372,890	994,976,138,594

부채

유동부채	675,317,790,259	625,990,269,505	673,785,636,597

매입채무 (주28,29)	243,993,960,701	235,061,362,106	232,904,845,855

초과청구공사 (주19)	95,292,218,550	95,657,487,366	94,662,080,930

단기차입금 (주13,28,30)	261,728,067,800	238,855,650,000	237,581,550,000

회사채 (주13,28,30)	19,000,000,000	17,500,000,000	47,500,000,000

유동성장기차입금 (주13,28,30)	5,044,824,380	44,824,380	30,403,333,330

당기법인세부채	468,833,061

유동충당부채 (주15)	8,181,000,000	8,387,802,833	8,181,000,000

기타금융부채 (주16,28,29)	12,637,091,282	5,414,955,344	9,300,836,082

기타유동부채 (주17)	29,440,627,546	25,068,187,476	12,783,157,339

비유동부채	89,319,063,906	108,405,572,788	82,707,759,798

장기차입금 (주13,28,30)	667,618,198	9,392,563,274	4,033,333,340

회사채 (주13,28,30)	27,950,000,000	33,200,000,000	17,500,000,000

순확정급여부채 (주14)	38,112,714,396	35,493,618,094	33,458,290,215

비유동충당부채 (주15)	20,744,193,490	22,574,501,505	17,964,839,366

기타비유동금융부채 (주16,18)	1,813,170,974	7,645,423,497	9,559,916,157

기타비유동부채 (주17)	31,366,848	99,466,418	191,380,720

부채총계	764,636,854,165	734,395,842,293	756,493,396,395

자본

납입자본	44,654,535,000	44,654,535,000	44,654,535,000

자본금 (주1,18)	44,654,535,000	44,654,535,000	44,654,535,000

기타자본구성요소	10,146,122,134	10,281,277,354	9,977,334,147

기타자본잉여금 (주18)	10,353,022,153	10,353,022,153	10,353,022,153

기타자본 (주18)	(2,994,023,480)	(2,994,023,480)	(2,994,023,480)

기타포괄손익누계액 (주18)	2,787,123,461	2,922,278,681	2,618,335,474

이익잉여금(결손금) (주18)	203,796,537,917	194,316,718,243	183,850,873,052

자본총계	258,597,195,051	249,252,530,597	238,482,742,199

자본과부채총계	1,023,234,049,216	983,648,372,890	994,976,138,594

손익계산서
제 50 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지
제 49 기 3분기 2015.01.01 부터 2015.09.30 까지
제 49 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지
제 48 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지
(단위 : 원)

제 50 기 3분기	제 49 기 3분기	제 49 기	제 48 기

3개월	누적	3개월	누적

매출액 (주19,20,29,33)	349,066,202,260	966,798,021,033	278,771,730,650	787,914,043,487	1,124,406,619,975	1,074,601,304,917

매출원가 (주19,20,22,29)	327,885,735,100	901,496,300,729	262,314,393,106	740,464,941,823	1,051,755,278,490	1,104,687,123,582

매출총이익	21,180,467,160	65,301,720,304	16,457,337,544	47,449,101,664	72,651,341,485	(30,085,818,665)

판매비와관리비 (주21,22,28,29)	11,776,377,542	35,963,975,631	10,276,503,074	29,404,216,963	43,372,214,988	80,732,273,674

영업이익 (주33)	9,404,089,618	29,337,744,673	6,180,834,470	18,044,884,701	29,279,126,497	(110,818,092,339)

금융수익 (주23,28)	452,910,192	1,573,089,991	535,812,204	2,118,399,571	2,659,523,469	1,536,939,493

금융원가 (주23,28)	3,566,300,636	10,775,741,690	3,603,136,082	12,353,941,785	16,035,214,686	20,074,916,286

기타영업외이익 (주24,28)	1,384,206,875	1,815,410,682	1,186,749,020	3,454,498,581	7,331,684,268	3,676,146,184

기타영업외비용 (주24,28)	2,849,275,643	9,352,721,360	1,637,266,564	3,706,376,613	10,869,071,732	25,417,131,490

법인세비용차감전순이익(손실)	4,825,630,406	12,597,782,296	2,662,993,048	7,557,464,455	12,366,047,816	(151,097,054,438)

법인세비용 (주25)	1,077,394,849	3,117,962,622	(605,122,372)	(1,816,758,572)	(2,087,234,248)	31,464,830,100

당기순이익(손실)	3,748,235,557	9,479,819,674	2,057,870,676	5,740,705,883	10,278,813,568	(119,632,224,338)

주당이익 (주26)

기본주당이익(손실)	423	1,070	232	648	1,160	(13,506)

포괄손익계산서
제 50 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지
제 49 기 3분기 2015.01.01 부터 2015.09.30 까지
제 49 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지
제 48 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지
(단위 : 원)

제 50 기 3분기	제 49 기 3분기	제 49 기	제 48 기

3개월	누적	3개월	누적

당기순이익(손실)	3,748,235,557	9,479,819,674	2,057,870,676	5,740,705,883	10,278,813,568	(119,632,224,338)

기타포괄손익	(168,932,852)	(135,155,220)	54,951,302	212,627,759	490,974,830	(4,016,303,067)

당기손익으로 재분류되는 세후기타포괄손익	(168,932,852)	(135,155,220)	54,951,302	212,627,759	303,943,207	168,459,858

매도가능금융상품평가이익 (주27,28)	100,518,459	146,369,014	40,323,421	180,938,451	265,070,194	140,742,701

매도가능금융상품평가손실 (주27,28)	14,627,881	31,178,864	33,529,117	18,420,148

해외사업환산 외환차이 (주27)	(269,451,311)	(281,524,234)	510,444	5,343,896	9,297,009

당기손익으로 재분류되지 않는 세후기타포괄손익	187,031,623	(4,184,762,925)

순확정금여부채의 재측정요소 (주27)	187,031,623	(4,184,762,925)

총포괄손익	3,579,302,705	9,344,664,454	2,112,821,978	5,953,333,642	10,769,788,398	(123,648,527,405)

자본변동표
제 50 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지
제 49 기 3분기 2015.01.01 부터 2015.09.30 까지
제 49 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지
제 48 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	자본잉여금	기타자본	기타포괄손익누계액	이익잉여금	자본 합계

2014.01.01 (기초자본)	44,654,535,000	10,353,022,153	2,994,023,480	2,449,875,616	307,667,860,315	362,131,269,604

자본의 변동	포괄손익	당기순이익(손실)	119,632,224,338	(119,632,224,338)

매도가능금융자산평가이익	140,742,701	140,742,701

매도가능금융자산평가손실	18,420,148	18,420,148

해외사업장환산 외환차이	9,297,009	9,297,009

순확정급여부채의 재측정요소	4,184,762,925	4,184,762,925

총포괄손익	168,459,858	123,816,987,263	123,648,527,405

2014.12.31 (기말자본)	44,654,535,000	10,353,022,153	2,994,023,480	2,618,335,474	183,850,873,052	238,482,742,199

2015.01.01 (기초자본)	44,654,535,000	10,353,022,153	2,994,023,480	2,618,335,474	183,850,873,052	238,482,742,199

자본의 변동	포괄손익	당기순이익(손실)	10,278,813,568	10,278,813,568

매도가능금융자산평가이익	265,070,194	265,070,194

매도가능금융자산평가손실	33,529,117	33,529,117

해외사업장환산 외환차이	5,343,896	5,343,896

순확정급여부채의 재측정요소	187,031,623	187,031,623

총포괄손익	303,943,207	10,465,845,191	10,769,788,398

2015.12.31 (기말자본)	44,654,535,000	10,353,022,153	2,994,023,480	2,922,278,681	194,316,718,243	249,252,530,597

2015.01.01 (기초자본)	44,654,535,000	10,353,022,153	(2,994,023,480)	2,618,335,474	183,850,873,052	238,482,742,199

자본의 변동	포괄손익	당기순이익(손실)	5,740,705,883	5,740,705,883

매도가능금융자산평가이익	180,938,451	180,938,451

매도가능금융자산평가손실	31,178,864	31,178,864

해외사업장환산 외환차이	510,444	510,444

순확정급여부채의 재측정요소

총포괄손익	212,627,759	5,740,705,883	5,953,333,642

2015.09.30 (기말자본)	44,654,535,000	10,353,022,153	(2,994,023,480)	2,830,963,233	189,591,578,935	244,436,075,841

2016.01.01 (기초자본)	44,654,535,000	10,353,022,153	(2,994,023,480)	2,922,278,681	194,316,718,243	249,252,530,597

자본의 변동	포괄손익	당기순이익(손실)	9,479,819,674	9,479,819,674

매도가능금융자산평가이익	146,369,014	146,369,014

매도가능금융자산평가손실

해외사업장환산 외환차이	(281,524,234)	(281,524,234)

순확정급여부채의 재측정요소

총포괄손익	(135,155,220)	9,479,819,674	9,344,664,454

2016.09.30 (기말자본)	44,654,535,000	10,353,022,153	(2,994,023,480)	2,787,123,461	203,796,537,917	258,597,195,051

현금흐름표
제 50 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지
제 49 기 3분기 2015.01.01 부터 2015.09.30 까지
제 49 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지
제 48 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지
(단위 : 원)

제 50 기 3분기	제 49 기 3분기	제 49 기	제 48 기

영업활동현금흐름	(37,947,612,396)	(12,408,571,745)	66,518,610,207	9,026,808,195

당기순이익(손실)	9,479,819,674	5,740,705,883	10,278,813,568	(119,632,224,338)

비현금항목의 조정	26,336,176,870	15,778,309,769	33,544,724,796	54,582,612,835

퇴직급여	4,881,587,804	4,618,643,648	6,061,672,297	5,703,662,395

유형자산감가상각비	720,648,064	779,650,748	1,033,321,412	1,130,599,171

투자부동산감가상각비	742,550,097	751,621,737	1,002,162,304	1,463,738,776

무형자산상각비	358,499,997	358,499,997	478,000,000	478,000,000

대손상각비	614,526,704	2,565,699,332	33,742,101,316

하자보수비	2,150,052,000	6,695,751,000	8,921,911,000	3,897,642,000

유형자산처분손실

투자부동산처분손실	663,413,222	6,854,573,946

투자부동산처분이익	(195,166,557)

투자부동산손상차손

투자자산처분이익	1,609,735,000

대손충당금환입	814,000,000	(765,078,762)	(77,150,813)

기타의 대손상각비	901,174,140	(77,150,813)	2,751,130,000	5,019,323,343

매도가능금융자산처분손실	21,083,148	59,032,730

매도가능금융자산처분이익	(8,181,026)	(1,589,224,353)	(1,589,224,353)

매도가능금융자산손상차손	821,020,361	4,625,050,561	2,321,375,322

관계기업투자손상차손	(180,000,000)	840,000,000

유형자산처분이익	(1,370,000)	(18,050,000)	(28,654,546)

공사손실인식액의 환입	(250,340,044)	(6,318,296,042)	(7,403,955,853)	6,422,198,764

종속기업투자처분손실	30,813,904

이자수익	(1,262,919,991)	(1,634,304,375)	(2,175,428,273)	(1,301,455,173)

배당금수익	(310,170,000)	(484,095,196)	(484,095,196)	(235,484,320)

이자비용	10,775,741,690	12,353,941,785	16,035,214,686	20,074,916,286

법인세비용(혜택)	3,117,962,622	1,816,758,572	2,087,234,248	(31,464,830,100)

외화환산손실	1,173,350,000	13,650,715	202,932,297

외화환산이익	(1,563,079,253)	(1,108,766,556)	(646,121,966)

무형자산손상차손	858,248,690

운전자본의 변동	(74,423,588,225)	(34,392,002,815)	22,199,685,486	77,913,389,062

매출채권	(7,321,942,806)	27,827,312,251	19,675,889,386	44,663,268,226

재고자산	(3,448,735,878)	(43,033,770,494)	(38,811,051,559)	35,268,381,627

기타유동금융자산	(33,244,774,895)	18,882,288,392	31,651,875,961	(15,317,458,978)

기타유동자산	(38,866,613,417)	(17,582,570,074)	(390,527,117)	59,638,835,663

기타비유동자산	311,237,016	938,869,618	906,038,238	941,465,489

매입채무	8,932,598,595	(21,084,706,041)	2,156,516,251	(28,957,032,097)

기타유동금융부채	1,525,238,782	(2,336,580,039)	(3,654,520,975)	2,138,976,973

기타유동부채	4,257,511,298	8,955,780,400	20,684,392,426	14,740,662,394

기타비유동금융부채	(68,099,570)	(1,706,689,100)	(2,035,006,509)	(2,213,094,282)

순확정급여부채	(2,262,491,502)	(2,330,223,699)	(3,786,560,286)	(4,506,780,053)

기타비유동부채	(50,353,000)	(94,692,275)	(91,914,302)	(22,270,011,724)

충당부채	(4,187,162,848)	(2,827,021,754)	(4,105,446,028)	(6,213,824,176)

이자수취	317,389,895	528,594,783	564,472,532	1,767,187,229

배당금수취	310,170,000	484,095,196	484,095,196	235,484,320

법인세부담금	32,419,390	(548,274,561)	(553,181,371)	(5,839,640,913)

투자활동현금흐름	(17,196,701,123)	(1,848,612,475)	(8,364,195,691)	44,499,247,523

장단기금융상품의 감소	90,000,000	22,200,000,000	18,200,000,000	8,634,000,000

장단기금융상품의 증가	(2,751,236,477)	(5,928,294,163)	(1,829,046,384)	(18,860,633,054)

대여금의 감소	2,878,764,200	289,711,406,725	11,211,406,725	49,101,700,760

대여금의 증가	(7,966,605,617)	(303,231,514,490)	(27,055,316,413)	(30,926,931,202)

매도가능금융자산의 처분	6,431,126,026	1,513,340,000	2,692,775,000	1,040,967,270

매도가능금융자산의 취득	(5,343,979,788)	(7,583,562,120)	(9,052,157,120)	(8,520,241,900)

종속기업투자주식의 처분	106,000,720

종속기업투자주식의 취득	(382,440,000)

관계기업투자주식의 취득	(9,616,250,000)

관계기업투자주식의 처분

유형자산의 처분	1,370,000	18,050,000	28,654,546

유형자산의 취득	(22,620,000)	(130,275,000)	(130,275,000)	(4,327,852,731)

무형자산의 처분	360,000,000

투자부동산의 취득

투자부동산의 처분	963,580,000	46,467,810,000

무형자산의 취득	(1,500,000,000)	(1,000,000,000)

보증금의 감소	6,847,990,133	10,344,322,319	12,397,530,319	15,529,953,258

보증금의 증가	(9,068,839,600)	(7,244,035,746)	(13,434,722,818)	(13,774,180,144)

재무활동현금흐름	4,372,063,837	(10,050,472,687)	(51,262,776,353)	(66,491,527,191)

차입금의 증가	23,643,688,400	90,774,000,000	90,774,000,000	189,405,040,000

차입금의 감소	(4,521,270,600)	(81,725,900,000)	(110,749,900,000)	(228,384,256,270)

회사채의 발행	8,750,000,000	14,000,000,000	33,200,000,000	7,500,000,000

회사채의 상환	(12,500,000,000)	(20,000,000,000)	(47,500,000,000)	(15,000,000,000)

주식취득관련미지급금

배당금의 지급

이자의 지급	(11,000,353,963)	(13,098,572,687)	(16,986,876,353)	(20,012,310,921)

환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소)	(50,772,249,682)	(24,307,656,907)	6,891,638,163	(12,965,471,473)

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	(75,700,000)	167,578,538	53,166,556	(193,360,331)

현금및현금성자산의순증가(감소)	(50,847,949,682)	(24,140,078,369)	6,944,804,719	(13,158,831,804)

기초현금및현금성자산	70,391,241,261	63,446,436,542	63,446,436,542	76,605,268,346

기말현금및현금성자산	19,543,291,579	39,306,358,173	70,391,241,261	63,446,436,542