계룡건설산업 분기보고서 (2020.03)
3. 연결재무제표 주석

제 54 기 1분기 2020년 1월 1일부터 2020년 03월 31일까지
제 53 기 1분기 2019년 1월 1일부터 2019년 03월 31일까지
계룡건설산업주식회사와 그 종속기업

1. 일반사항 1-1. 지배기업의 개요 계룡건설산업주식회사(이하 "지배기업")는 1967년 4월 6일 설립되어 1996년 1월 30일 주식을 한국거래소에 상장하였습니다. 지배기업 및 종속기업(이하 계룡건설산업주식회사와 그 종속기업을 일괄하여 "연결실체")의 사업은 토목과 건축, 전기, 포장, 주택건설업 등으로 구성되어 있습니다.

지배기업은 1999년 7월 8일에 13,085백만원의 유상증자를 포함한 수차의 증자를 거쳐 당분기말 현재 납입자본금은 44,655백만원입니다.

1-2. 종속기업의 현황1-2-1. 당분기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

기 업 명	지분율 (주)	소 재 지	결 산 일	업 종

계룡산업㈜	59.59%	대한민국	12월 31일	제조업 등

㈜케이알산업	95.50%	〃	〃	건설업 등

케이알유통㈜	100.00%	〃	〃	유통업

케이알디앤디㈜	100.00%	〃	〃	주택건설

계룡하우징㈜	100.00%	〃	〃	〃

퍼스트개발㈜	100.00%	〃	〃	건설업 등

성심개발㈜	100.00%	〃	〃	〃

지엘개발㈜	100.00%	〃	〃	〃

주석 - 계속

기 업 명	지분율 (주)	소 재 지	결 산 일	업 종

명문디앤씨㈜	100.00%	대한민국	12월 31일	건설업 등

건승주택㈜	100.00%	〃	〃	〃

빌라트주택㈜	100.00%	〃	〃	〃

수지개발㈜	100.00%	〃	〃	〃

코리아개발㈜	100.00%	〃	〃	〃

비에이치개발㈜	100.00%	〃	〃	〃

제네시스개발㈜	100.00%	〃	〃	〃

케이알개발㈜	100.00%	〃	〃	〃

케이알스포츠㈜	100.00%	〃	〃	레저사업

(주) 케이알하이파크	100.00%	〃	〃	유통업

계룡미얀마	60.00%	미얀마	3월 31일	건설업 등

(주) 지배기업의 직접 소유 지분과 종속기업을 통해 간접적으로 소유하고 있는 지분을 단순 합산한 지분율입니다.

1-2-2. 주요 종속기업의 요약 재무정보당분기말 현재 중요한 연결대상종속기업의 요약재무현황은 다음과 같습니다.

재무상태표 > (단위: 천원)

회 사 명	당분기말	전 기 말

자 산	부 채	자 본	자 산	부 채	자 본

계룡산업㈜	98,080,074	52,590,340	45,489,734	101,807,982	54,217,619	47,590,363

㈜케이알산업	483,580,703	270,061,857	213,518,847	465,850,230	252,752,637	213,097,593

케이알유통㈜	80,873,872	35,024,694	45,849,178	83,782,485	7,402,427	76,380,058

케이알디앤디㈜	57,338,323	36,821,186	20,517,137	57,355,735	36,163,499	21,192,236

케이알스포츠㈜	118,956,451	54,273,934	64,682,517	119,190,813	54,432,349	64,758,464

케이알개발㈜	9,350,927	242,449	9,108,478	9,532,867	405,502	9,127,364

주석 - 계속손익계산서 > (단위: 천원)

회 사 명	당분기	전분기

매 출	분기순손익	총포괄손익	매 출	분기순손익	총포괄손익

계룡산업㈜	9,530,114	(413,714)	(413,714)	10,774,635	483,181	483,181

㈜케이알산업	121,004,203	421,254	421,254	153,527,080	1,911,690	1,911,690

케이알유통㈜	2,164,112	(542,880)	(542,880)	2,855,778	283,051	283,051

케이알디앤디㈜	44,231	(675,100)	(675,100)	3,365,573	(298,469)	(298,469)

케이알스포츠㈜	1,241,167	(75,947)	(75,947)	1,509,252	133,329	133,329

케이알개발㈜	930,888	(18,886)	(18,886)	1,124,335	(49,178)	(49,178)

2. 유의적 회계정책 2 -1. 연결재무제표 작성기준

연결실체의 연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 재무제표이며, 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2019년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

중간재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당분기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

2-1-1. 연결실체는 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.

주석 - 계속

(1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' (개정)

동 기준서는 사업의 필수요소 중 하나인 '산출물'의 정의를 '투입물과 그 투입물에 적용하는 과정의 결과물로 고객에게 재화나 용역을 제공하거나 투자수익을 창출하거나 통상적인 활동에서 기타수익을 창출하는 것'으로 변경되었습니다. 또한, 취득한 대상의 사업여부를 간단하게 평가할 수 있는 '집중테스트'를 신설하여 취득한 총자산공정가치의 대부분이 식별 가능한 단일자산 또는 비슷한 자산집합에 집중되어 있는 경우에는 사업결합이 아닌 것으로 결정할 수 있도록 개정되었습니다. 해당 집중테스트의 적용여부는 선택사항이며 거래별로 적용 가능합니다.

(2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표의 표시' 및 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' (개정)

동 기준서의 개정으로 기준서 제1001호의 '중요성'에 대한 정의가 변경되고, 기준서 제1008호의 '중요성' 정의는 삭제되었습니다. 개정 기준서에 따르면, '중요성'의 정의가 '특정 보고기업에 대한 재무정보를 제공하는 일반목적재무제표에 정보를 누락하거나 잘못 기재하거나 불분명하게 하여 이를 기초로 내리는 주요 이용자의 의사결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 그 정보는 중요하다'로 개정되어 정보와 이용자 및 해당 정보의 영향의 범위가 보다 명확화 되었습니다.

연결실체는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을것으로 판단하고 있습니다.

2-1-2. 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준은 없습니다.

주석 - 계속3. 추 정 과 판단

연결실체의 회계정책을 적용하는 과정에서, 연결재무제표에 인식된 금액에 가장 유의적인 영향을 미친 경영진의 판단은 다음과 같습니다.

3-1. 총계약수익 추정치의 불확실성

총계약수익은 최초에 합의한 계약금액을 기준으로 측정하지만, 계약을 수행하는 과정에서 공사변경, 보상금, 장려금에 따라 증가하거나 연결실체의 귀책사유로 완공시기가 지연됨에 따라 위약금을 부담할 때 감소될 수 있으므로 계약수익의 측정은 미래사건의 결과와 관련된 다양한 불확실성에 영향을 받습니다. 회사는 고객이 공사변경 등으로 인한 수익금액의 변동을 승인할 가능성이 높거나 회사가 성과기준을 충족할 가능성이 높고, 금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 계약수익에 포함합니다.

3-2. 공사지연에 따른 총계약수익 추정치의 불확실성

공사수익의 측정은 미래사건의 결과와 관련된 다양한 불확실성에 의해 영향을 받습니다. 연결실체의 귀책사유로 완공시기가 지연됨에 따라 지연배상금을 부담하면 계약수익금액이 감소될 수 있으므로 완공시기가 지연될 것으로 예상되는 계약에 대해서는 과거 경험 등을 기반으로 연결실체가 부담할 지연배상금을 추정합니다.

3-3. 추정총계약원가

공사수익금액은 누적발생계약원가를 기준으로 측정하는 진행률의 영향을 받으며, 총계약원가는 재료비, 노무비, 공사기간 등의 미래 예상치에 근거하여 추정합니다.3-4. 연장 및 종료선택권이 있는 계약의 리스기간 산정 - 리스이용자로인 경우

연결실체는 리스기간을 리스의 해지불능기간과 리스 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 선택권의 대상기간 또는 리스 종료선택권을 행사하지 않을 것이상당히 확실한 경우에 그 선택권의 대상기간을 포함하여 산정합니다.

주석 - 계속

연결실체는 연장 및 종료 선택권을 포함하는 리스 계약들을 가지고 있습니다. 연결실체는 리스를 연장 또는 종료하기 위한 선택권을 행사할지 여부가 상당히 확실한지를 평가할 때 판단을 적용합니다. 즉, 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 개시일 이후, 연결실체는 연결실체의 통제 하에 있는 상황에서 유의적인 사건이나 변화가 있고, 연장선택권을 행사할지 종료선택권을 행사하지 않을지에 대한 능력에 영향을 미치는경우 리스기간을 재평가합니다.

연결실체는 짧은 해지불능기간의 설비와 기계장치의 리스에 대한 리스기간의 일부로서 연장기간을 포함합니다. 대체자산을 쉽게 구할 수 없다면 생산에 유의적인 부정적영향이 있으므로 연결실체는 일반적으로 리스에 대한 연장선택권을 행사합니다.

긴 해지불능기간의 설비와 기계장치의 리스에 대한 연장기간은 연장선택권을 행사할것이 상당히 확실하지 않으므로 리스기간의 일부로 포함되지 않습니다. 또한 연결실체는 일반적으로 차량운반구를 5년 이하로 리스하며, 연장 선택권을 행사하지 않으므로 차량운반구 리스에 대한 연장선택권은 리스기간의 일부로 포함되지 않습니다. 더나아가, 종료선택권이 적용되는 기간은 행사되지 않을 것이 상당히 확실한 경우에만 리스기간의 일부로 포함됩니다.

3-5. 부동산 리스의 분류 - 리스제공자인 경우

연결실체는 투자부동산 포트폴리오에 대한 상업용 부동산 리스계약을 체결하였습니다. 연결실체는 상업용 부동산 경제적 내용연수의 상당 부분을 차지하지 않는 리스기간 및 상업용 부동산 공정가치의 대부분에 해당하지 않는 리스료의 현재가치와 같은약정의 조건에 대한 평가에 근거하여 해당 부동산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하고 있고 이러한 계약을 운용리스로 회계처리 하기로 결정하였습니다.

주석 - 계속3-6. 비금융자산의 손상

연결실체는 매 보고일에 모든 비금융자산에 대하여 손상징후의 존재 여부를 평가합니다. 영업권과 비한정 내용연수의 무형자산에 대해서는 매년 또는 손상징후가 있는 경우에 손상검사를 수행합니다. 기타 비금융자산에 대해서는 장부금액이 회수가능하지 않을 것이라는 징후가 있을 때 손상검사를 수행합니다. 사용가치를 계산하기 위하여 경영진은 해당 자산이나 현금창출단위로부터 발생하는 미래기대현금흐름을 추정하고 동 미래기대현금흐름의 현재가치를 계산하기 위한 적절한 할인율을 선택하여야합니다.

3-7. 매출채권과 계약자산의 기대손실충당금

연결실체는 매출채권과 계약자산에 대한 기대신용손실(ECL)을 계산하는 데 충당금 설정률표를 사용합니다. 충당금 설정률은 비슷한 손실 양상을 가지고 있는 다양한 고객 부문(예를 들어, 지역적 위치, 상품 형태, 고객 형태 및 신용등급, 담보나 거래신용보험)별 묶음의 연체일수에 근거합니다.

충당금 설정률표는 연결실체의 과거에 관찰된 채무불이행률에 근거합니다. 연결실체는 설정률표를 과거 신용손실경험에 미래전망정보를 반영하여 조정합니다. 예를 들어, 미래 경제적 상황이 향후에 악화되어 생산 분야의 채무불이행 규모가 증가할 것으로 기대된다면, 과거 채무불이행률은 조정됩니다. 매 결산일에 과거 채무불이행률을 조정하고 미래전망치의 변동을 분석합니다.

과거 채무불이행률과 미래 경제상황 및 기대신용손실(ECL) 사이의 상관관계에 대한 평가는 유의적인 추정입니다. 기대신용손실의 규모는 상황과 미래 경제 환경의 변화에 민감합니다. 연결실체의 과거 신용손실경험과 경제적 환경에 대한 예상은 고객의 미래실제 채무불이행을 나타내지 않습니다.

주석 - 계속3-8. 이연법인세자산

세무상결손금이 사용될 수 있는 미래과세소득의 발생가능성이 높은 경우 그 범위 안에서 미사용 이월세액공제에 대하여 이연법인세자산을 인식합니다. 연결실체의 경영진은 향후 세무정책과 과세소득의 발생시기 및 수준에 근거하여 인식가능한 이연법인세자산 금액을 결정하기 위하여 유의적인 판단이 요구됩니다.

3-9. 퇴직급여제도

확정급여퇴직연금제도의 원가와 퇴직연금채무의 현재가치는 보험수리적 평가방법을 통해 결정됩니다. 보험수리적 평가방법의 적용을 위해서는 다양한 가정을 세우는 것이 필요합니다. 이러한 가정의 설정은 할인율, 미래임금상승률, 사망률 및 미래연금상승률의 결정 등을 포함합니다. 평가방법의 복잡성과 기본 가정 및 장기적인 성격으로 인해 확정급여채무는 이러한 가정들에 따라 민감하게 변동됩니다. 모든 가정은 매 보고기간말마다 검토됩니다.

적절한 할인율을 결정하기 위하여 경영진은 AA등급 이상의 회사채의 이자율을 참조하고 있습니다. 사망률은 공개적으로 활용가능한 표에 기초하고 있으며 미래임금상승률 및 미래연금상승률은 해당 국가의 기대인플레이션율에 기초하고 있습니다.

3-10. 리스- 증분차입이자율의 산정연결실체는 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없으므로, 리스부채를 측정하기 위해 증분차입이자율을 사용합니다. 증분차입이자율은 연결실체가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산 획득에 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 하는 이자율입니다. 따라서 증분차입이자율은 관측가능한 요율이 없거나 리스 조건을 반영하기 위하여 조정되어야 하는 경우에 측정이 요구되는 연결실체가 '지불해야 하는'사항을 반영합니다.

연결실체는 가능한 경우(시장이자율과 같은) 관측가능한 투입변수를 이용하여 증분차입이자율을 측정하여 추정치를 작성해야 합니다.

주석 - 계속

4. 현금 및 현금성자산 4-1. 당분기말과 전기말 현재 현금 및 현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전 기 말

현 금	233,718	336,083

예 금	412,887,866	343,309,086

합 계	413,121,584	343,645,169

4-2. 당분기말과 전기말 현재 사용제한 예금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전 기 말	비 고

현금및현금성자산	43,653,260	11,454,800	계약이행보증 등

단기금융상품	38,020,346	37,840,346	금전채권신탁 계약 등

장기금융상품	14,500	14,500	당좌개설보증금

합 계	81,688,106	49,309,646

5. 매출채권 및 기타금융자산 5-1. 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전 기 말

금액	손상차손누계	장부금액	금액	손상차손누계	장부금액

공 사 미 수 금	225,116,211	(124,178,653)	100,937,558	232,019,536	(123,944,975)	108,074,561

분 양 미 수 금	33,951,216	(38,362)	33,912,854	40,783,669	(57,454)	40,726,215

기타매출채권	3,291,971	(92,098)	3,199,873	5,614,379	(92,098)	5,522,281

합 계	262,359,398	(124,309,113)	138,050,285	278,417,584	(124,094,527)	154,323,057

주석 - 계속

5-2. 당 분기말과 전기말 현재 연결실체의 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전 기 말

총 액	손상차손누계	순 액	총 액	손상차손누계	순 액

유 동	기타미수금	60,319,665	(858,129)	59,461,536	78,154,256	(979,348)	77,174,908

대 여 금	1,490,863	-	1,490,863	1,501,846	-	1,501,846

미 수 수 익	5,955,097	-	5,955,097	5,902,884	-	5,902,884

보 증 금	11,773,904	-	11,773,904	12,063,032	-	12,063,032

유동성 계	79,539,529	(858,129)	78,681,400	97,622,018	(979,348)	96,642,670

비유동	대 여 금	84,888,820	(15,847,431)	69,041,389	86,695,030	(15,847,431)	70,847,599

보 증 금	67,354,597	-	67,354,597	63,084,920	-	63,084,920

비유동성 계	152,243,417	(15,847,431)	136,395,986	149,779,950	(15,847,431)	133,932,519

5-3. 당 분기와 전 분기 중 주요 금융자산의 손상차손누계액의 변동은 다음과 같습니다.

기 > (단위:천원)

구 분	기 초	증 가	상 계	환 입	기 말

유 동	매 출 채 권	124,094,527	214,587	-	-	124,309,114

기타미수금	979,348	-	-	(121,219)	858,129

소 계	125,073,875	214,587	-	(121,219)	125,167,243

비유동	장기대여금	15,847,431	-	-	-	15,847,431

전분기> (단위:천원)

구 분	기 초	증 가	상 계	환 입	기 말

유 동	매 출 채 권	154,515,755	161,540	-	-	154,677,295

기타미수금	1,300,084	276,822	-	-	1,576,906

소 계	155,815,839	438,362	-	-	156,254,201

비유동	장기대여금	9,395,730	-	-	-	9,395,730

주석 - 계속

6. 재고자산 당 분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전 기 말

상품주택	43,378,804	42,355,605

미완성주택	34,868,826	20,381,964

상품토지	8,008,001	8,008,001

미완성토지	2,086,779	1,966,678

용 지	333,618,549	335,164,767

원재료	1,693,365	1,964,209

기 타	3,111,962	3,098,231

합 계	426,766,286	412,939,455

7. 매도가능금융자산 7-1. 당 분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치 평가 매도가능금융자산의 구성 내역은 다음과 같습니다

(단위:천원)

구 분	당분기말	전 기 말

지 분 증 권	62,592,184	58,231,941

채 무 증 권	11,662,901	12,606,724

합 계	74,255,085	70,838,665

주석 - 계속

7-2. 당분기말과 전기말 현재 매도가능금융자산중 지분증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

내 역	당분기말	전 기 말

취득가액	평가손익누계	장부가액	취득가액	평가손익누계	장부가액

출자금	40,265,921	8,220,995	48,486,916	39,479,867	7,844,803	47,324,670

BTL+BTO	32,188,054	(31,833,483)	354,572	32,103,055	(31,833,483)	269,572

기타	18,455,115	(4,704,419)	13,750,696	19,373,965	(8,736,266)	10,637,699

합 계	90,909,091	(28,316,907)	62,592,184	90,956,887	(32,724,946)	58,231,941

7-3. 당 분기와 전분 기 중 매도가능금융자산의 당기손익으로 인식된 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

당기손익-공정가치 지분증권 관련 손익	405,100	287,594

당기손익-공정가치 채무증권 관련 손익	(684,770)	541,932

합 계	(279,670)	829,526

주석 - 계속

8. 관계기업투자 및 공동기업투자 8-1. 당 분기말과 전기말 현재 지분법 적용 관계기업 및 공동기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회 사 명	사 업소재지	구 분	결 산 일	당분기말	전 기 말

지분율(%)	금 액	지분율(%)	금 액

대전문화방송	국 내	관계기업	12월31일	40.00	28,757,286	40.00	29,545,920

계룡리조트	"	"	"	30.00	409,677	30.00	409,677

케이리얼티	"	"	"	20.69	3,620,437	20.69	3,673,988

계룡대한뉴스테이1호	"	"	"	41.27	10,129,616	41.27	10,518,710

계룡대한뉴스테이2호	"	"	"	43.84	9,509,036	43.84	11,329,573

계룡하나뉴스테이1호	"	"	"	44.12	24,432,109	44.12	25,049,776

계룡하나2호위탁관리	"	"	"	30.02	274,040	30.02	274,040

케이알레저㈜	"	"	"	30.00	31,966	30.00	150,000

남공주산업단지개발(주1, 2)	"	공동기업	"	80.00	80,000	-	-

증평이산업단지개발(주1, 2)	"	"	"	80.00	-	80.00	-

째흐파손	러시아	"	"	49.00	-	49.00	-

케이리슈빌(주1, 2)	"	"	"	33.33	-	33.33	-

합 계	77,244,167	80,951,684

(주1) 산업단지조성 사업과 관련하여 취득한 주식(이하 '산업단지관련 투자주식)으로서 사업의 구조적 특성 및 약정에 의해 실질적으로 지배력을 행사할 수 없다고 판단하여 연결 대상 종속기업에서 제외하였습니다.
(주2) 별도의 기업을 통하여 구조화되었으며, 공동약정에 대하여 공동지배력을 보유하는 당사자들이 약정의 순자산에 대한 권리를 보유하고 있다고 판단하여 공동기업으로 분류하고 있습니다.

주석 - 계속

8-2. 당 분기와 전 분기의 관계기업에 대한 종목별 지분법 평가내역은 다음과 같습니다.

당 분기> (단위:천원)

회 사 명	기초금액	취 득	지분법손 익	기말금액

대전문화방송 ㈜	29,545,920	-	(788,634)	28,757,286

케이리얼티㈜	3,673,988	-	(53,551)	3,620,437

계룡대한뉴스테이1호	10,518,710	-	(389,094)	10,129,616

계룡대한뉴스테이2호	11,329,573	-	(1,820,537)	9,509,036

계룡하나뉴스테이1호	25,049,776	-	(617,667)	24,432,109

계룡하나2호위탁관리	274,040	-	-	274,040

계룡리조트㈜	409,677	-	-	409,677

케이알레저㈜	150,000	-	(118,034)	31,966

남공주산업단지개발	-	80,000	-	80,000

합 계	80,951,684	80,000	(3,787,517)	77,244,167

전 분 기 > (단위:천원)

회 사 명	기초금액	취득	지분법손 익	기말금액

대전문화방송 ㈜	30,842,622	-	(464,324)	30,378,298

케이리얼티㈜	3,968,454	-	(81,290)	3,887,164

계룡대한뉴스테이1호	14,261,985	-	(784,484)	13,477,501

계룡대한뉴스테이2호	19,771,035	-	(85,137)	19,685,898

계룡하나뉴스테이1호	263,000	-	-	263,000

계룡리조트㈜	409,677	-	-	409,677

케이알레저㈜	-	-	-	-

합 계	69,516,773	-	(1,415,235)	68,101,538

주석 - 계속

8-3. 당분기말과 전분기말 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

당 분 기말 > (단위: 천원)

회 사 명	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	매 출 액	당 분기순손익

대전문화방송㈜	3,929,459	76,769,307	1,497,831	7,307,721	2,660,285	(1,971,585)

케이리얼티㈜	1,641,742	105,068,099	2,274,818	81,131,587	725,007	(289,438)

계룡대한뉴스테이1호	30,091,644	196,435,030	970,957	184,301,600	446,530	(1,197,327)

계룡대한뉴스테이2호	17,793,316	188,749,014	2,665,489	160,758,000	1,155	(1,098,744)

계룡하나뉴스테이1호	4,457,557	125,630,588	94,346	71,600,000	-	(65,318)

케이알레저	15,521,127	35,659,304	51,100,000	-	-	(416,826)

전 분 기말> (단위: 천원)

회 사 명	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	매 출 액	당 분기순손익

대전문화방송㈜	3,980,827	80,514,725	1,811,878	6,737,929	3,943,787	(1,160,810)

케이리얼티㈜	780,280	106,557,186	2,264,750	80,257,850	487,051	(408,184)

계룡대한뉴스테이1호	244,393	178,664,333	9,208,702	125,000,000	-	(86,538)

계룡대한뉴스테이2호	319,496	121,877,331	1,079,886	76,276,000	-	(194,210)

8-4. 당 분기말 과 전 기말 현재 주요 관계기업의 재무정보금액을 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.

당 분기말 > (단위: 천원)

회 사 명	당분기말 순자산	연결실체 지분율(%)	순자산 지분금액	내부거래제거	장부금액

대전문화방송㈜	71,893,215	40.0%	28,757,286	-	28,757,286

케이리얼티㈜	23,303,436	20.7%	4,851,118	(1,230,681)	3,620,437

계룡대한뉴스테이1호	41,254,117	41.3%	17,023,534	(6,893,918)	10,129,616

계룡대한뉴스테이2호	43,118,841	43.8%	18,930,969	(9,421,933)	9,509,036

계룡하나뉴스테이1호	58,393,799	44.1%	25,829,338	(1,397,229)	24,432,109

전 기 말 > (단위: 천원)

회 사 명	당분기말 순자산	연결실체 지분율(%)	순자산 지분금액	내부거래제거	장부금액

대전문화방송㈜	73,864,799	40.0%	29,545,920	-	29,545,920

케이리얼티 ㈜	23,702,873	20.7%	4,931,695	(1,257,707)	3,673,988

계룡대한뉴스테이1호	42,451,444	41.3%	17,517,612	(6,998,902)	10,518,710

계룡대한뉴스테이2호	44,217,586	43.8%	19,412,633	(8,083,060)	11,329,573

계룡하나뉴스테이1호	58,459,117	44.1%	25,821,270	(771,494)	25,049,776

주석 - 계속

9. 유형자산 당 분기와 전 분기 중 유형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

당 분 기말 > (단위:천원)

구 분	계 정 명	기 초	취 득	처분/ 폐기	감가상각비	대 체	기 말

취득원가	토 지	122,154,146	-	-	-	-	122,154,146

건 물	122,605,289	-	-	-	-	122,605,289

구 축 물	18,729,620	-	-	-	-	18,729,620

건설용장비	851,178	-	-	-	-	851,178

차량운반구	2,238,635	-	-	-	-	2,238,635

기타의유형자산	40,912,673	112,214	-	-	-	41,024,887

건설중인자산	1,445,200	-	-	-	-	1,445,200

합 계	308,936,741	112,214	-	-	-	309,048,955

감가상각누 계 액	건 물	(46,652,733)	-	-	(887,654)	(643,383)	(48,183,770)

구 축 물	(11,075,256)	-	-	(105,445)	-	(11,180,701)

건설용장비	(690,062)	-	-	(13,809)	-	(703,871)

차량운반구	(1,799,506)	-	-	(46,589)	-	(1,846,095)

기타의유형자산	(23,281,766)	-	-	(1,418,354)	-	(24,700,120)

합 계	(83,499,323)	-	-	(2,471,851)	(643,383)	(86,614,557)

순장부금 액	토 지	122,154,146	-	-	-	-	122,154,146

건 물	75,952,556	-	-	(887,654)	(643,383)	74,421,519

구 축 물	7,654,364	-	-	(105,445)	-	7,548,919

건설용장비	161,116	-	-	(13,809)	-	147,307

차량운반구	439,129	-	-	(46,589)	-	392,540

기타의유형자산	17,630,907	112,214	-	(1,418,354)	-	16,324,767

건설중인자산	1,445,200	-	-	-	-	1,445,200

합 계	225,437,418	112,214	-	(2,471,851)	(643,383)	222,434,398

주석 - 계속전 분 기 > (단위:천원)

구 분	계 정 명	기 초	취 득	처분/ 폐기	감가상각비	대 체	기 말

취득원가	토 지	91,776,103	136,665	-	-	-	91,912,768

건 물	145,051,983	1,272,123	-	-	-	146,324,106

구 축 물	18,765,440	-	-	-	-	18,765,440

건설용장비	942,855	-	-	-	-	942,855

차량운반구	2,300,930	-	-	-	-	2,300,930

기타의유형자산	38,087,315	2,384,598	(18,500)	-	-	40,453,413

건설중인자산	1,445,200	-	-	-	-	1,445,200

합 계	298,369,826	3,793,386	(18,500)	-	-	302,144,712

감가상각누계액	건 물	(65,902,971)	-	-	(1,233,691)	(9,857)	(67,146,519)

구 축 물	(10,812,120)	-	-	(109,305)	-	(10,921,425)

건설용장비	(717,564)	-	-	(16,191)	-	(733,755)

차량운반구	(1,800,234)	-	-	(41,950)	-	(1,842,184)

기타의유형자산	(18,389,389)	-	18,500	(1,361,088)	-	(19,731,977)

합 계	(97,622,278)	-	18,500	(2,762,225)	(9,857)	(100,375,860)

순장부금액	토 지	91,776,103	136,665	-	-	-	91,912,768

건 물	79,149,012	1,272,123	-	(1,233,691)	(9,857)	79,177,587

구 축 물	7,953,320	-	-	(109,305)	-	7,844,015

건설용장비	225,291	-	-	(16,191)	-	209,100

차량운반구	500,696	-	-	(41,950)	-	458,746

기타의유형자산	19,697,926	2,384,598	-	(1,361,088)	-	20,721,436

건설중인자산	1,445,200	-	-	-	-	1,445,200

합 계	200,747,548	3,793,386	-	(2,762,225)	(9,857)	201,768,852

주석 - 계속10. 리스계약

10-1. 당 분기와 전 분기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

당분기 > (단위:천원)

구 분	계정명	기 초	취 득	처분/폐기	감가상각비	합 계

취득원가	부 동 산	18,935,601	395,947	-	-	19,331,548

중 기	9,342,025	1,478,204	-	-	10,820,229

차량운반구	4,267,526	452,183	-	-	4,719,709

합 계	32,545,152	2,326,334	-	-	34,871,486

감가상각누 계 액	부 동 산	(5,656,858)	-	-	(1,470,599)	(7,127,457)

중 기	(4,262,768)	-	-	(1,615,729)	(5,878,497)

차량운반구	(1,293,413)	-	-	(380,509)	(1,673,922)

합 계	(11,213,039)	-	-	(3,466,837)	(14,679,876)

순장부금액	부 동 산	13,278,743	395,947	-	(1,470,599)	12,204,091

중 기	5,079,257	1,478,204	-	(1,615,729)	4,941,732

차량운반구	2,974,113	452,183	-	(380,509)	3,045,787

합 계	21,332,113	2,326,334	-	(3,466,837)	20,191,610

전분기 > (단위:천원)

구 분	계정명	기 초	취 득	처분/폐기	감가상각비	합 계

취득원가	부 동 산	949,066	-	-	-	949,066

차량운반구	1,141,498	189,984	-	-	1,331,482

합 계	2,090,564	189,984	-	-	2,280,548

감가상각누 계 액	부 동 산	-	-	-	(109,003)	(109,003)

차량운반구	-	-	-	(111,479)	(111,479)

합 계	-	-	-	(220,482)	(220,482)

순장부금액	부 동 산	949,066	-	-	(109,003)	840,063

차량운반구	1,141,498	189,984	-	(111,479)	1,220,003

합 계	2,090,564	189,984	-	(220,482)	2,060,066

주석 - 계속

10-2. 당 분기와 전분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

당 분 기 > (단위:천원)

구 분	기 초	추 가	이자비용	지 급	기 말

부동산	13,602,021	395,947	232,846	(1,630,002)	12,600,812

중 기	5,136,495	1,478,204	55,755	(1,675,087)	4,995,367

차량운반구	3,051,277	452,183	53,945	(421,565)	3,135,840

합 계	21,789,793	2,326,334	342,546	(3,726,654)	20,732,019

전 분 기 > (단위:천원)

구 분	기 초	추 가	이자비용	지 급	기 말

부동산	949,066	-	13,758	(112,035)	850,789

차량운반구	1,141,498	189,984	21,217	(123,106)	1,229,593

합 계	2,090,564	189,984	34,975	(235,141)	2,080,382

10-3. 당 분기 중 리스로 인한 현금유출액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 분 기 말

리스부채에서 발생한 현금유출	3,726,654

단기리스 및 소액리스 관련 비용	812,417

변동리스료	6,254,803

총현금유출액	10,793,874

주석 - 계속

10-4. 당 분기말 현재 리스부채의 할인전 계약현금흐름의 잔존만기에 따른 만기별 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	1년 이하	1년~5년 이하	5년 초과	합계

부동산	6,452,244	7,146,078	-	13,598,322

중 기	4,518,832	608,092	-	5,126,923

차량운반구	1,498,863	1,946,053	-	3,444,916

합 계	12,469,939	9,700,222	-	22,170,161

10-5. 당 분기말 현재 금융리스채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 분 기 말

채 권 원 금	2,913,372

(현재가치할인차금)	(219,329)

장 부 금 액	2,694,043

당 분기말 현재 금융리스채권의 리스총투자와 최소리스료의 현재가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	총리스료	미실현이자수익	최소리스료 현재가치

4년~5년 이내	2,913,372	219,329	2,694,043

주석 - 계속11. 투자부동산

11-1. 당 분기와 전 분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

당 분 기 > (단위:천원)

구 분	계 정 명	기 초	취 득	감가상각비	대 체	기 말

취득원가	토 지	41,933,653	-	-	(3,606)	41,930,047

건 물	67,608,916	-	-	(19,348)	67,589,568

소 계	109,542,569	-	-	(22,954)	109,519,615

감가상각누계액및 손상차손누계액	토 지	(509,793)	-	-	-	(509,793)

건 물	(11,946,782)	-	(533,446)	643,382	(11,836,846)

소 계	(12,456,575)	-	(533,446)	643,382	(12,346,639)

순장부금액	토 지	41,423,860	-	-	(3,606)	41,420,254

건 물	55,662,134	-	(533,446)	624,034	55,752,722

소 계	97,085,994	-	(533,446)	620,428	97,172,976

전 분 기 > (단위:천원)

구 분	계 정 명	기 초	취 득	감가상각비	대 체	기 말

취득원가	토 지	45,746,832	-	-	(7,138,251)	38,608,581

건 물	88,574,186	-	-	(38,714,567)	49,859,619

소 계	134,321,018	-	-	(45,852,818)	88,468,200

감가상각누계액및 손상차손누계액	토 지	(509,793)	-	-	-	(509,793)

건 물	(9,218,901)	-	(298,287)	9,857	(9,507,331)

소 계	(9,728,694)	-	(298,287)	9,857	(10,017,124)

순장부금액	토 지	45,237,039	-	-	(7,138,251)	38,098,788

건 물	79,355,285	-	(298,287)	(38,704,710)	40,352,288

124,592,324	-	(298,287)	(45,842,961)	78,451,076

주석 - 계속

12. 무형자산 당 분기와 전 분 기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

당 분 기 > (단위:천원)

구분	계정명	기초	취득 등	처분	감가상각비	합 계

취득원가	시설물이용권	5,094,571	-	-	-	5,094,571

소프트웨어	5,309,683	-	-	-	5,309,683

기타의무형자산	2,848,487	-	-	-	2,848,487

합 계	13,252,741	-	-	-	13,252,741

상각누계액	시설물이용권	(858,249)	-	-	-	(858,249)

소프트웨어	(4,298,142)	-	-	(130,870)	(4,429,012)

기타의무형자산	(1,895,058)	-	-	(79,527)	(1,974,585)

합 계	(7,051,449)	-	-	(210,397)	(7,261,846)

순장부금액	시설물이용권	4,236,322	-	-	-	4,236,322

소프트웨어	1,011,541	-	-	(130,870)	880,671

기타의무형자산	953,429	-	-	(79,527)	873,902

합 계	6,201,292	-	-	(210,397)	5,990,895

전 분 기 > (단위:천원)

구분	계정명	기초	취득 등	처분	감가상각비	합 계

취득원가	시설물이용권	5,188,571	-	-	-	5,188,571

소프트웨어	5,308,513	-	-	-	5,308,513

기타의무형자산	2,812,966	3,262	-	-	2,816,228

합 계	13,310,050	3,262	-	-	13,313,312

상각누계액	시설물이용권	(858,249)	-	-	-	(858,249)

소프트웨어	(3,753,758)	-	-	(136,861)	(3,890,619)

기타의무형자산	(1,579,926)	-	-	(78,437)	(1,658,363)

합 계	(6,191,933)	-	-	(215,298)	(6,407,231)

순장부금액	시설물이용권	4,330,322	-	-	-	4,330,322

소프트웨어	1,554,755	-	-	(136,861)	1,417,894

기타의무형자산	1,233,040	3,262	-	(78,437)	1,157,865

합 계	7,118,117	3,262	-	(215,298)	6,906,081

주석 - 계속

13. 기타자산 및 기타부채 13-1. 당 분 기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	항 목	당분기말	전 기 말

유 동	선 급 금	65,425,236	90,783,004

선 급 비 용	25,887,519	12,910,215

소 계	91,312,755	103,693,219

비 유 동	장기선급비용	15,953,638	13,382,084

13-2. 당분 기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	항 목	당분기말	전 기 말

유 동	분양선수금	84,696,329	32,354,413

기타선수금	3,152,396	3,538,668

예 수 금	17,750,655	10,727,045

소 계	105,599,380	46,620,126

비유동	장기선수수익	570,993	609,059

주석 - 계속

14. 단ㆍ장기차입금 및 회사채 14-1. 당 분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	차 입 처	당분기말 연이자율(%)	금 액

당분기말	전 기 말

운영자금	농협은행	3.09~ 4.89	113,410,650	93,410,650

산업은행	2.64~3.96	91,860,000	122,300,000

하나은행	4.38	15,000,000	15,000,000

국민은행	3.62~4.23	45,000,000	40,000,000

신한은행	3.31~4.98	14,500,000	14,500,000

우리은행	3.63~3.77	10,000,000	5,000,000

대구은행	4.11	15,000,000	15,000,000

건설공제조합	1.4	25,794,000	-

엔지니어링공제조합	2.00	2,000,000	2,000,000

주택사업대 출	에이블케이	4.1	94,500,000	94,500,000

SC제일은행	4.1	30,000,000	30,000,000

담보대출	청운신협	4.00	4,000,000	4,000,000

모아저축	4.00	4,000,000	4,000,000

BNK저축	4.00	4,000,000	4,000,000

오투저축	4.00	2,500,000	2,500,000

민국저축	4.00	2,500,000	2,500,000

한성저축	4.00	1,000,000	1,000,000

합 계	475,064,650	449,710,650

주석 - 계속

14-2. 당 분기말 및 전기말 현재 장기차입금의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	차 입 처	당분기말연이자율(%)	금 액

당분기말	전 기 말

운영자금	주택도시보증공사	-	1,120,610	1,120,610

주택사업대 출	농협은행	3.19	31,500,000	31,500,000

농협생명	3.19	15,750,000	15,750,000

롯데캐피탈	3.19	15,750,000	15,750,000

에이블케이디	3.71	29,700,000	72,400,000

KB증권	3.71	20,000,000	20,000,000

DGB캐피탈	3.71	12,000,000	9,300,000

KDB캐피탈	3.71	4,100,000	-

수협은행	3.71	16,100,000	-

교보생명	4.15	13,656,235	11,647,872

흥국생명	4.15	24,386,128	20,799,771

코리안리	4.15	10,729,894	9,151,897

IBK캐피탈	3.30	36,331,918	36,002,414

담보대출	국민은행	2.60	18,999,864	18,999,864

키움캐피탈	4.10	17,500,000	17,500,000

신한캐피탈	4.10	10,000,000	10,000,000

소 계	277,624,649	289,922,428

차감: 현재가치할인차금	(416,036)	(419,363)

합 계	277,208,613	289,503,065

차감: 1년 이내 상환일 도래분	(99,376,742)	(99,047,239)

차감계	177,831,871	190,455,826

주석 - 계속

14-3.당분기말 및 전기말 현재 회사채의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	발 행 일	만 기 일	연이자율(%)	금 액

당분기말	전 기 말

제54회 무보증사채	2018.04.26	2020.04.26	3.55	2,000,000	2,000,000

제55회 무보증사채	2018.06.26	2020.06.26	3.51	2,000,000	2,000,000

제56회 무보증사채	2018.10.25	2020.10.25	3.40	2,000,000	2,000,000

제57회 무보증사채	2019.09.26	2021.09.26	2.72	4,400,000	4,400,000

제58회 무보증사채	2019.10.24	2021.10.24	2.74	3,200,000	3,200,000

제59회 무보증사채	2019.11.28	2021.11.28	2.83	2,500,000	2,500,000

합 계	16,100,000	16,100,000

차감: 1년 이내 상환일 도래분	(6,000,000)	(6,000,000)

차 감 계	10,100,000	10,100,000

15. 매입채무 및 기타금융부채 당 분기말 및 전기말 현재 매입채무 및 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

재무상태표	계정과목	당분기말	전 기 말

유 동	비유동	합 계	유 동	비유동	합 계

매입채무	외상매입금	273,421,861	-	273,421,861	343,005,596	-	343,005,596

기타금융부채	미지급금	31,641,419	2,062,775	33,704,194	13,552,899	2,031,916	15,584,815

미지급비용	9,903,366	-	9,903,366	10,225,275	-	10,225,275

임대보증금	5,555,229	23,857,525	29,412,754	5,703,428	23,689,356	29,392,784

금융보증계약	-	11,418,215	11,418,215	-	8,668,937	8,668,937

파생상품부채	-	782,559	782,559	-	782,559	782,559

소 계	47,100,014	38,121,074	85,221,088	29,481,602	35,172,768	64,654,369

주석 - 계속

16. 퇴직급여 연결실체는 종업원을 위하여 확정급여제도 및 확정기여제도를 운영하고 있으며, 확정급여부채의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성있는 독립적인 보험계리인에 의해서 수행되었습니다. 16-1. 확정급여부채의 구성내역

(단위:천원)

구 분	당분기말	전 기 말

확정급여채무의 현재가치	108,429,649	107,092,103

차감: 사외적립자산의 공정가치	(43,086,899)	(44,612,436)

확정급여부채	65,342,750	62,479,667

16-2. 확정급여제도와 관련하여 당분기포괄손익에 인식된 금액

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

당분기 근무원가	3,504,864	3,185,921

순이자원가	306,126	347,133

합 계	3,810,990	3,533,054

원가 대체액	168,981	429,289

합 계	3,979,971	3,962,343

매출원가 반영분	3,075,764	2,959,608

판매비와관리비 반영분	904,207	1,002,735

주석 - 계속

1 7. 충당부채 당 분기와 전 분 기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

분 기말> (단위:천원)

구 분	기 초	증 가	감 소	당분기말

유 동	공사손실충당부채	38,652,049	200,118	(7,406,216)	31,445,951

소송충당부채	3,088,737	-	-	3,088,737

기타충당부채	165,766	35,331	(46,278)	154,819

소 계	41,906,552	235,449	(7,452,494)	34,689,507

비유동	하자보수충당부채	39,547,678	2,335,169	(3,618,674)	38,264,173

분 기말> (단위:천원)

구 분	기 초	증 가	감 소	전분기말

유 동	공사손실충당부채	36,674,530	791,463	(2,534,688)	34,931,305

소송충당부채	305,605	-	-	305,605

기타충당부채	156,235	56,196	(44,707)	167,724

소 계	37,136,370	847,659	(2,579,395)	35,404,634

비유동	하자보수충당부채	34,808,897	1,888,703	(1,005,447)	35,692,153

주석 - 계속

18. 자본금과 잉여금 등 18-1. 당 분기말 현재 지배기업의 발행할 주식수는 100,000,000주이며, 1주의 금액 및 발행한 주식수는 각각 5,000원 및 8,930,907주입니다.

18-2. 당 분 기말 및 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전 기 말

주식발행초과금	7,987,420	7,987,420

자기주식처분이익	2,365,602	2,365,602

연결관련잉여금	5,909,447	5,909,447

기 타	15,545	15,545

합 계	16,278,014	16,278,014

18-3. 당 분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전 기 말

해외사업환산손익	(601,079)	(86,832)

지분법자본변동	4,976,633	4,976,633

합 계	4,375,554	4,889,801

주석 - 계속

18-4. 당 분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전 기 말	비 고

이익준비금	39,891,167	39,359,700	법정

임의적립금	285,704,147	285,704,147

보험수리적손익	(24,971,513)	(24,971,513)

미처분이익잉여금	99,681,339	93,022,992

합 계	400,305,140	393,115,326

18-5. 당 분기말 및 전기말 현재 기타자본은 전액 자기주식으로 자사주식의 가격안정을 위하여 기명식 보통주식(373,821주)을 시가로 취득한 것입니다.

19. 건설 계약 19-1. 당분 기 및 전 분기 중 진행중인 공사관련 수익 및 원가내역은 다음과 같습니다 .

(단위:천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

공사원가	346,890,151	307,110,023

공사이익	41,723,896	26,486,076

공사수익	388,614,047	333,596,099

차감 : 공사대금 청구액	(412,150,957)	(344,876,245)

합 계	(23,536,910)	(11,280,146)

기초 미청구공사(초과청구공사) 금액 - 순액	14,965,647	(56,767,955)

기말 미청구공사(초과청구공사) 금액 - 순액	(8,571,263)	(68,048,101)

주석 - 계속

19-2. 당 분기말 및 전기말 현재 진행중이거나 완료된 건설계약 관련 누적발생원가 및 누적손익 등의 내역은 다음과 같습니다.

분기말> (단위:천원)

구 분	누적발생원가	누적공사이익	누적공사수익	진행청구액	선수금	미청구공사	초과청구공사

건축공사	1,615,621,078	77,811,469	1,693,432,547	1,620,906,977	-	119,730,972	47,205,402

토목공사	1,288,665,736	63,968,122	1,352,633,858	1,433,408,804	-	24,594,445	105,369,391

분양공사	863,566,891	197,837,907	1,061,404,798	1,061,404,798	76,962,265	-	-

해외건설	61,713,822	1,219,029	62,932,851	63,254,738	-	1,895,854	2,217,741

합 계	3,829,567,527	340,836,527	4,170,404,054	4,178,975,317	76,962,265	146,221,271	154,792,534

(단위:천원)