계룡건설산업 분기보고서 (2017.09)
5. 재무제표 주석

제51기 3분기 2017년 1월 1일부터 2017년 9월 30일까지
제50기 3분기 2016년 1월 1일부터 2016년 9월 30일까지
계룡건설산업주식회사

1. 일반사항

계룡건설산업주식회사(이하 "당사"라 함)는 1967년 4월 6일 계룡건설합자회사로 설립되어 토목과 건축, 전기, 포장, 주택건설업 등을 주요 영업활동으로 하고 있으며, 1996년 1월 30일 주식을 한국거래소에 상장하였습니다.당사는 1999년 7월 8일에 13,085백만원의 유상증자를 포함한 수차의 증자를 거쳐 보고기간말 현재 납입자본금은 44,655백만원입니다. 한편, 당분기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주	주 식 수	지 분 율 (%)

이 승 찬	2,041,970	22.86

계룡장학재단	499,900	5.60

계 룡 산 업	300,711	3.37

자 기 주 식	73,110	0.82

기 타	6,015,216	67.35

합 계	8,930,907	100.00

2. 재무제표 작성기준 및 회계정책의 변경

2-1. 재무제표 작성기준

당사의 분기재무제표는 '주식회사의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다.

중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 당기부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2016년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다. 2. 재무제표 작성기준 및 회계정책의 변경

2-1. 재무제표 작성기준

당사의 분기재무제표는 '주식회사의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다.

중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 당기부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2016년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.

2-2. 회계정책의 변경

1) 당기에 제ㆍ개정된 기준서 및 해석서의 내용 및 동 기준서 및 해석서의 적용으로 인한 재무제표의 영향은 다음과 같습니다.

① 기업회계기준서 제1012호 '법인세'(개정)개정 기준서는 공정가치로 측정하는 채무상품의 미실현손실(장부금액과 세무기준액의 차이)은 예상 회수방식(중도매각, 만기보유)에 관계없이 일시적차이로 인식하도록 하는 내용을 추가하여 관련 이연법인세자산의 인식요건을 명확히하고 있습니다. 동 기준서가 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

② 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표'(개정)개정 기준서는 재무활동에서 생기는 부채와 관련한 재무상태표와 현금흐름표 간 연계성을 명확히 하고자 부채의 재무상태표와 현금흐름표간 연계 정보를 주석으로 공시하도록 하고 있습니다. 동 기준서가 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

2) 당기에 공표되었으나 아직 시행되지 않아 당사가 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서의 제ㆍ개정내역은 다음과 같습니다.① 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'(제정)2015년 9월 25일 제정된 기준서 제1109호 '금융상품'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체할 예정입니다. 당사는 기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다.

새로운 기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류, 측정 및 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다.

기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다.

기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책수립, 회계시스템구축, 시스템안정화 등의 준비작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당기간에 당사가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다. 당사는 기준서 제1109호의 도입과 관련하여 금융상품 보고와 관련한 내부관리 프로세스 정비 또는 회계처리시스템 변경작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향을 분석하지 못하였습니다. 다만, 동 기준서의 주요 사항별로 재무제표에 미칠 수 있는 일반적인 영향은 다음과 같습니다.

가. 금융자산의 분류 및 측정

새로운 기준서 제1109호를 적용할 경우 당사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.

사업모형	계약상 현금흐름 특성

원금과 이자만으로 구성	그 외의 경우

계약상 현금흐름 수취 목적	상각후원가 측정(*1)	당기손익-공정가치 측정

계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적	기타포괄손익-공정가치 측정(*2)

매도 목적, 기타	당기손익-공정가치 측정

(*1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음 (취소불가)

(*2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음 (취소불가)

기준서 제1109호에서 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치 측정 대상으로 분류하기 위한 요건이 현행 기준서 제1039호의 요건보다 엄격하므로, 기준서제1109호 도입 시 당기손익-공정가치 측정 대상 금융자산의 비중이 증가하여 당기손익의 변동성이 확대될 수 있습니다.

당사는 당분기말 현재 대여금 및 수취채권 397,055백만원, 매도가능금융자산 51,698백만원을 보유하고 있습니다.

기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하는 금융자산만 상각후원가로 측정할 수 있습니다. 당사는 당분기말 현재 대여금 및 수취채권 397,055백만원을 상각후원가로 측정하고 있습니다. 나. 금융부채의 분류 및 측정

새로운 기준서 제1109호에 따르면 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환하지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가 발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을당기손익으로 인식합니다.

현행 기준서 제1039호에서 모두 당기손익으로 인식했던 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 일부가 기타포괄손익으로 표시되므로 금융부채의 평가 관련 당기손익이 감소할 수 있습니다.

당사는 당분기말 현재 금융부채 710,917백만원 중 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 내역은 없으므로, 당기 중 당기손익-공정가치 측정 금융부채와 관련하여 공정가치 상승(하락)으로 인식한 손익은 없습니다.다. 금융자산과 계약자산의 손상

현행 기준서 제1039호에서는 발생손실모형(incurred loss model)에 따라 손상발생의객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다.

기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기준서 제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다.

구분(*1)	손실충당금

Stage 1	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우(*2)	12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 2	최초 인식 후 신용위험이 유의적이지 않은 경우	전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 3	신용이 손상된 경우

(*1) 기준서 제1115호 ‘고객과의 계약에서 생기는 수익’의 적용범위에 포함되는 거래에서 생기는 매출채권이나 계약자산의 경우 유의적인 금융요소가 없다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정해야 하고, 유의적인 금융요소가 있다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음. 리스채권도 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음

(*2) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음

기준서 제1109호에서는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다.당사는 당분기말 현재 상각후원가로 측정하는 금융자산 397,055백만원(대여금 및 수취채권), 매도가능금융자산으로 분류되어 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산 51,698백만원을 보유하고 있고,이들 자산에 대하여 손실충당금 164,683백만원을 설정하고 있습니다. ② 기준서 제1115호 '고객과의 수익에서 생기는 수익'(제정)2015년 11월 6일 제정된 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체할 예정입니다.당사는 기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되, 기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'에 따라 비교 표시되는 과거 보고기간에 대해서도 소급하여 적용하고, 2017년 1월 1일 현재 완료된 계약 등에 대해서는 재무제표를 재작성하지 않는 실무적 간편법을 적용할 예정입니다.

현행 기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.

보고기간종료일 현재 당사는 기준서 제1115호의 도입과 관련하여 내부통제절차의 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우재무제표에 미칠 수 있는 영향을 분석하지 못했습니다. 당사는 2017년 4분기까지 기준서 제1115호의 도입에 따른 세부영향을 분석하여 그 결과를 2017년 4분기 재무제표 주석에 공시할 예정입니다.

③ 기준서 제1102호 '주식기준보상'(개정)

2016년 12월 28일에 공표한 개정 기준서는 현금결제형 주식기준보상거래에 대한 공정가치 측정 시 고려해야 할 조건(가득, 비가득)의 반영방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 같음을 명시하고 현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경일에 주식결제형 공정가치를 측정하여 자본으로 인식하고 현금결제형 관련 부채는 제거하며, 제거된 부채와 인식된 자본금액과의 차이는 당기손익으로 인식하도록 하고 있습니다. 개정 기준서는 2018년 1월 1일 이후 개시하는 사업연도부터 적용가능하며 조기적용도 가능합니다.

2-3. 종속기업 및 관계기업당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표로서 지배기업 및관계기업의 투자자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 당사는 종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산을 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법에 따라 회계처리하고 있습니다. 종속기업 및 관계기업으로부터의 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

3. 현금및현금성자산보고기간말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분	당분기말	전 기 말

현 금	34,499	103,915

예 적 금	106,626,654	151,201,371

합 계	106,661,153	151,305,286

4. 매출채권보고기간말 현재 매출채권의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분	당분기말	전 기 말

공사미수금	257,712,166	314,101,154

대손충당금	(151,443,203)	(148,153,203)

분양미수금	44,647,260	46,710,237

합 계	150,916,223	212,658,188

5. 재고자산보고기간말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분	당분기말	전 기 말

완 성 주 택	-	403,194

평가충당금	-	(52,917)

완 성 토 지	12,052,267	1,740,635

미완성주택	10,631,827	5,906,647

미완성임대주택	10,152,755	614,886

용 지	163,967,517	80,686,464

임대주택용지	7,254,874	8,209,415

원 재 료	455,154	396,479

기 타	957,294	1,329,725

합 계	205,471,688	99,234,528

6. 매도가능금융자산

(1) 보고기간말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분(주1)	당 분 기 말 (주2), (주3)	전기말 (주2), (주3)

취득원가	공정가치	장부금액	미 실 현보유손익	손상차손누 계 액	장부금액

지 분 증 권	58,517,406	45,294,176	45,294,176	4,730,095	(17,953,325)	64,743,096

채 무 증 권	11,273,445	6,404,811	6,404,811	(87,234)	(4,781,400)	6,366,696

합 계	69,790,851	51,698,987	51,698,987	4,642,861	(22,734,725)	71,109,792

(주1) 지분증권 중 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게측정할 수 없으므로 취득원가로 평가한 내역이 포함되어 있습니다.(주2) 미실현보유손익은 법인세효과가 고려되기 전 금액입니다.

(주3) 지분증권 중 사회간접자본투자법에 의해 설립된 민간투자법인 등으로 피투자법인의 보유지분에 대해서는 당사가 실질적으로 재무 및 영업에 대하여 유의적인 영향력을 행사할 수 없어 관계기업투자로 분류하지 아니하고 매도가능금융자산으로 분류한 내역이 포함되어 있습니다.

(2) 매도가능금융자산 중 지분증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

내 역	취득가액	손상차손누계	평가손익누계	당분기말	전 기 말

케이알스포츠(*)	-	-	-	-	20,763,997

건설공제조합 등	26,564,204	-	4,730,095	31,294,299	26,564,203

BTL투자주식	13,193,397	(5,337,570)	-	7,855,827	13,057,182

기 타	18,759,805	(12,615,755)	-	6,144,050	4,357,714

합 계	58,517,406	(17,953,325)	4,730,095	45,294,176	64,743,096

(*) 당분기 중 회사명을 꽃담레져주식회사에서 케이알스포츠주식회사로 변경하였으며 기업회생절차 졸업으로 지배력을 행사하므로 종속기업투자주식으로 계정재분류 하였습니다.

(3) 보고기간말 현재 금융기관 등에 담보로 제공된 매도가능금융자산의 장부금액(손상금액 차감후)은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

내 역	당분기말	전 기 말

지분증권	38,840,548	39,484,344

채무증권	917,600	1,860,400

합 계	39,758,148	41,344,744

7. 종속기업투자 및 관계기업투자보고기간말 현재 종속기업투자 및 관계기업투자 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

회 사 명	사 업소재지	결 산 일	당분기말	전 기 말	비 고

지분율(%)	금 액	지분율(%)	금 액

계룡산업 ㈜	국 내	12월 31일	49.89	17,450,845	49.89	17,450,845	종속기업

㈜ 케이알산업	〃	〃	72.78	120,356,021	72.78	120,356,021

케이알유통 ㈜	〃	〃	50	34,783,357	50	34,783,357

계룡하우징 ㈜	〃	〃	100	300,000	100	300,000

계룡미얀마	미얀마	3월 31일	60	82,440	60	82,440

케이알D(주)	국 내	12월 31일	40	3,200,000	40	3200000

케이알스포츠(주)	국 내	12월 31일	99.90	20,813,997	-	-

대전문화방송 ㈜	국 내	12월 31일	40	14,511,689	40	14,511,689	관계기업

계룡리조트 ㈜	〃	〃	30	311,251	30	311,251

케이리얼티㈜	〃	〃	20.69	6,000,000	20.69	6,000,000

계룡대한뉴스테이 ㈜	〃	〃	41.21	19,873,000	83.24	416,250

계룡대한뉴스테이2호㈜	〃	〃	43.88	20,801,000	-	-

계룡하나뉴스테이	43.83	263,000	-	-

쩨흐파손	러시아	〃	49.0	-	49	-

기타관계기업 (주1)	국 내	〃	-	-	-	-

케이리슈빌 (주2)	러시아	〃	33.33	-	33.33	-	공동기업

합 계	258,746,600	197,411,853

(주1) 산업단지 사업과 관련하여 취득한 주식으로 전액 금융기관에 담보로 제공되어 있습니다. (주2) 별도의 기업을 통하여 구조화되었으며, 공동약정에 대하여 공동지배력을 보유하는 당사자들이 약정의 순자산에 대한 권리를 보유하고 있다고 판단하여 공동기업으로 분류하고 있습니다.

8. 유형자산당분기 및 전분기 중 유형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

당 분 기 > (단위: 천원)

구 분	계 정 명	당 기 초	취 득	처분/ 폐기	감가상각비	당분기말

취득원가	토 지	14,418,233	-	-	-	14,418,233

건 물	20,677,329	-	-	-	20,677,329

구 축 물	56,614	-	-	-	56,614

건설용장비	1,021,270	-	(403,840)	-	617,430

차량운반구	528,577	93,203	-	-	621,780

기타의유형자산	2,613,324	-	-	-	2,613,324

합 계	39,315,347	93,203	(403,840)	-	39,004,710

감가상각누계액	건 물	(2,723,032)	-	-	(514,125)	(3,237,157)

구 축 물	(40,957)	-	-	(1,006)	(41,963)

건설용장비	(1,021,270)	-	403,840	-	(617,430)

차량운반구	(525,552)	-	-	(15,433)	(540,985)

기타의유형자산	(2,310,994)	-	-	(188,545)	(2,499,539)

합 계	(6,621,805)	-	403,840	(719,109)	(6,937,074)

순장부금액	토 지	14,418,233	-	-	-	14,418,233

건 물	17,954,297	-	-	(514,125)	17,440,172

구 축 물	15,657	-	-	(1,006)	14,651

건설용장비	-	-	-	-	-

차량운반구	3,025	93,203	-	(15,433)	80,795

기타의유형자산	302,330	-	-	(188,545)	113,785

합 계	32,693,542	93,203	-	(719,109)	32,067,636

전 분 기 > (단위: 천원)

구 분	계 정 명	전 기 초	취 득	처분/ 폐기	감가상각비	전분기말

취득원가	토 지	14,418,234	-	-	-	14,418,234

건 물	20,677,329	-	-	-	20,677,329

구 축 물	56,614	-	-	-	56,614

건설용장비	1,021,270	-	-	-	1,021,270

차량운반구	597,418	-	(29,228)	-	568,190

기타의유형자산	2,590,704	22,620	-	-	2,613,324

합 계	39,361,569	22,620	(29,228)	-	39,354,961

감가상각누계액	건 물	(2,037,533)	-	-	(514,125)	(2,551,658)

구 축 물	(39,615)	-	-	(1,007)	(40,622)

건설용장비	(1,017,103)	-	-	(4,167)	(1,021,270)

차량운반구	(577,894)	29,228	(13,474)	(562,140)

기타의유형자산	(2,059,896)	-	-	(187,875)	(2,247,771)

합 계	(5,732,041)	-	29,228	(720,648)	(6,423,461)

순장부금액	토 지	14,418,234	-	-	-	14,418,234

건 물	18,639,796	-	-	(514,125)	18,125,671

구 축 물	16,999	-	-	(1,007)	15,992

건설용장비	4,167	-	-	(4,167)	-

차량운반구	19,524	-	-	(13,474)	6,050

기타의유형자산	530,808	22,620	-	(187,875)	365,553

합 계	33,629,528	22,620	-	(720,648)	32,931,500

9. 투자부동산

(1) 당분기 및 전분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

당 분 기 > (단위: 천원)

구 분	계 정 명	당 기 초	처 분	감가상각비	당분기말

취득원가	토 지	27,916,891	-	-	27,916,891

건 물	29,910,772	-	-	29,910,772

합 계	57,827,663	-	-	57,827,663

감가상각누계액	건 물	(3,983,996)	-	(725,062)	(4,709,058)

순장부금액	토 지	27,916,891	-	-	27,916,891

건 물	25,926,776	-	(725,062)	25,201,714

합 계	53,843,667	-	(725,062)	53,118,605

전 분 기 > (단위: 천원)

구 분	계 정 명	전 기 초	처 분	감가상각비	전분기말

취득원가	토 지	28,909,497	(762,793)	-	28,146,704

건 물	30,973,170	(816,448)	-	30,156,722

합 계	59,882,667	(1,579,241)	-	58,303,426

감가상각누계액	건 물	(3,194,313)	147,414	(742,550)	(3,789,449)

순장부금액	토 지	28,909,497	(762,793)	-	28,146,704

건 물	27,778,857	(669,034)	(742,550)	26,367,273

합 계	56,688,354	(1,431,827)	(742,550)	54,513,977

10. 무형자산당분기 및 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

당 기 초	상 각	당분기말	전 기 초	상 각	전반기말

시설이용권	1,866,655	-	1,866,655	1,610,292	(180,000)	1,430,292

소프트웨어	2,350,167	(358,500)	1,991,667	2,828,167	(358,500)	2,469,667

합 계	4,216,822	(358,500)	3,858,322	4,438,459	(538,500)	3,899,959

11. 기타금융자산(1) 보고기간말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분	항 목	당분기말	전 기 말

금 액	손상차손누계	장부금액	금 액	손상차손누계	장부금액

유 동 자 산	기타미수금	43,439,622	(614,303)	42,825,319	70,702,421	(616,901)	70,085,520

대 여 금	32,824,684	-	32,824,684	15,009,374	-	15,009,374

미 수 수 익	4,360,176	-	4,360,176	3,760,584	-	3,760,584

유동자산 합계	80,624,482	(614,303)	80,010,179	89,472,379	(616,901)	88,855,478

비유동자산	기타미수금	391,053	-	391,053	391,053	-	391,053

대 여 금	41,100,037	(12,625,320)	28,474,717	41,365,325	(10,901,901)	30,463,424

보 증 금	23,468,429	-	23,468,429	23,167,170	-	23,167,170

비유동자산 합계	64,959,519	(12,625,320)	52,334,199	64,923,548	(10,901,901)	54,021,647

(2) 당분기 및 전분기 중 주요 금융자산의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다.

당 분 기 > (단위: 천원)

구 분	당 기 초	충당금 증가	상 계	환 입	당분기말

매 출 채 권	148,153,203	3,290,000	-	-	151,443,203

기타미수금	616,901	-	-	(2,598)	614,303

장기대여금	10,901,901	1,723,419	-	-	12,625,320

합 계	159,672,005	5,013,419	-	(2,598)	164,682,826

전 분 기 > (단위: 천원)

구 분	전 기 초	충당금 증가	상 계	환 입	전분기말

매 출 채 권	185,789,325	733,000	(34,198,625)	-	152,323,700

기타미수금	831,242	-	-	(118,473)	712,769

장기대여금	35,921,874	901,174	-	-	36,823,048

합 계	222,542,441	1,634,174	(34,198,625)	(118,473)	189,859,517

12. 기타자산보고기간말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분	항 목	당분기말	전 기 말

유 동 자 산	선 급 금	39,922,467	32,125,432

선 급 비 용	2,681,768	2,622,596

유동자산 합계	42,604,235	34,748,028

비유동자산	장기선급비용	2,201,620	1,831,156

비유동자산 합계	2,201,620	1,831,156

13. 단ㆍ장기차입금 및 회사채 (1) 보고기간말 현재 단기차입금의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분	차 입 처	당분기말 연이자율(%)	금 액

당분기말	전 기 말

운영자금	농 협	5.06~ 5.47	79,910,650	79,910,650

산업은행	3.65 ~ 4.29	84,000,000	84,000,000

하나은행	2.91 ~ 5.31	17,606,075	17,818,816

국민은행	4.60	24,000,000	26,000,000

신한은행	4.67	30,000,000	30,000,000

건설공제조합	1.4	20,794,000	-

합 계	256,310,725	237,729,466

(2) 보고기간말 현재 장기차입금의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분	차 입 처	당기말연이자율(%)	금 액

당분기말	전 기 말

운영자금	주택도시보증공사	-	1,255,083	1,255,083

신한은행	4.87	-	3,750,000

자산유동화차 입	IBK캐피탈	5.4	7,894,737	15,000,000

JB우리캐피탈	5.4	2,631,579	5,000,000

KDB캐피탈	5.4	5,263,158	10,000,000

동부저축	5.5	1,578,947	3,000,000

친애저축은행	5.5	2,631,578	5,000,000

토지중도금차 입	농협은행	3.19	58,000,000	-

농협생명	3.19	29,000,000	-

롯데캐피탈	3.19	29,000,000	-

소 계	137,255,082	43,005,083

차감: 현재가치할인차금	(523,554)	(547,131)

합 계	136,731,528	42,457,952

차감: 1년 이내 상환일 도래분	(34,044,824)	(30,794,824)

차감계	102,686,704	11,663,128

(3) 보고기간말 현재 회사채의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분	발 행 일	만 기 일	당기말연이자율(%)	금 액

당분기말	전 기 말

제44회 무보증사채	2015.09.22	2017.09.22	3.79	-	14,000,000

제45회 무보증사채	2015.10.29	2017.10.29	3.83	10,500,000	10,500,000

제46회 무보증사채	2015.12.27	2017.12.27	4.01	8,700,000	8,700,000

제47회 무보증사채	2016.04.28	2018.04.28	3.61	3,500,000	3,500,000

제48회 무보증사채	2016.05.26	2018.05.26	3.62	1,750,000	1,750,000

제49회 무보증사채	2016.06.29	2018.06.29	3.42	3,500,000	3,500,000

제50회 무보증사채	2016.10.28	2018.10.28	3.67	3,500,000	3,500,000

제51회 무보증사채	2017.09.21	2019.09.21	3.12	9,400,000	-

합 계	40,850,000	45,450,000

차감: 1년 이내 상환일 도래분	(27,950,000)	(33,200,000)

차 감 계	12,900,000	12,250,000

14. 기타금융부채보고기간말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분	항 목	당분기말	전 기 말

유 동 부 채	미 지 급 금	8,983,705	5,874,916

미지급비용	2,561,112	2,205,847

임대보증금	5,004,980	6,792,428

유동부채 합계	16,549,797	14,873,191

비유동부채	장기미지급금	5,308,930	10,617,860

금융보증계약	477,638	153,442

임대보증금	9,902,125	7,982,866

비유동부채 합계	15,688,693	18,754,168

15. 퇴직급여(1) 순확정급여부채의 구성내역 (단위: 천원)

구 분	당분기말	전 기 말

확정급여채무의 현재가치	57,193,548	56,549,185

차감: 사외적립자산의 공정가치	(17,016,241)	(16,421,175)

순확정급여부채	40,177,307	40,128,010

(2) 확정급여제도 및 확정기여제도와 관련하여 당기포괄손익에 인식된 금액 (단위 :천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

당기근무원가	4,747,313	4,171,146

순이자원가	758,263	710,441

순급여비용 소계	5,505,576	4,881,587

확정기여형 불입액 등	780,575	540,645

합 계	6,286,151	5,422,232

매출원가 반영분	4,752,797	4,061,005

판매비와관리비 반영분	1,533,354	1,361,227

당기손익 합계	6,286,151	5,422,232

16. 충당부채(1) 당분기 및 전분기 중 하자보수충당부채(비유동) 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

기 초	20,038,266	22,574,502

증 가	4,270,829	2,150,052

감 소	(4,683,636)	(3,980,361)

반 기 말	19,625,459	20,744,193

(2) 당분기 및 전분기 중 소송 관련 충당부채(유동)의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

기 초	9,278,771	8,387,803

증 가	-	-

감 소	(792,166)	(206,803)

반 기 말	8,486,605	8,181,000

17. 기타부채보고기간말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분	항 목	당분기말	전 기 말

유 동 부 채	분 양 선 수 금	2,313,815	27,737,014

예 수 금	3,612,376	8,986,420

유동부채 합계	5,926,191	36,723,434

비유동부채	장기선수수익	4,001	16,005

18. 자본금과 잉여금 등(1) 당분기말 현재 당사의 발행할 주식수는 100,000,000주이며, 1주의 금액 및 발행한 주식수는 각각 5,000원 및 8,930,907주입니다.

(2) 보고기간말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분	당분기말	전 기 말

주식발행초과금	7,987,420	7,987,420

자기주식처분이익	2,227,862	2,227,862

기 타	137,740	137,740

합 계	10,353,022	10,353,022

(3) 보고기간말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분	당분기말	전 기 말

매도가능금융자산평가이익	3,689,474	3,399,017

매도가능금융자산평가손실	(68,043)	(21,059)

해외사업장환산 외환차이	(59,238)	(129,655)

합 계	3,562,193	3,248,303

(4) 보고기간말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분	당분기말	전 기 말	분 류

이익준비금	18,610,000	18,610,000	법 정

기업합리화적립금	197,700	197,700	임 의

기술개발준비금	-	1,242,934	〃

재무구조개선적립금	2,200,000	2,200,000	〃

임의적립금	158,604,134	158,604,134

이익잉여금(미처리결손금)	51,931,776	28,965,341

합 계	231,543,610	209,820,109

(5) 보고기간말 현재 기타자본은 전액 자기주식으로 자사주식의 가격안정을 위하여 기명식 보통주식(73,110주)을 시가로 취득한 것입니다.

19. 건설 계약(1) 당분기 및 전분기 중 진행중인 공사관련 수익 및 원가 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

공사원가	841,185,356	798,201,893

공사이익	25,500,139	42,026,462

공사수익	866,685,495	840,228,355

차감 : 공사대금 청구액	(860,209,991)	(816,264,778)

가감 : 예상공사손실의 환입(전입)액	(1,829,548)	250,340

합 계	4,645,956	24,213,917

기초 미청구공사(초과청구공사) 금액 - 순액	(26,123,109)	6,457,133

기말 미청구공사(초과청구공사) 금액 - 순액	(21,477,153)	30,671,050

(2) 보고기간말 현재 미청구공사 및 초과청구공사 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분	당분기말	전 기 말

미청구공사	108,945,200	80,765,790

초과청구공사	(130,422,353)	(106,888,899)

순 합 계	(21,477,153)	(26,123,109)

(3) 보고기간말 현재 진행 중인 계약과 관련된 사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

누적 공사수익 합계	2,340,351,505	2,120,059,026

차감: 공사대금 청구 누적액	(2,361,828,658)	(2,089,387,976)

순 합 계	(21,477,153)	30,671,050

(4) 중요 계약별 공사 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	계약일	공사기한	진행율	미청구공사	공사미수금

총액	손상차손누계	총액	대손충당금

건축 부문	아산배방복합단지개발	2007-04-01	2017-03-31	100.0%	-	-	61,067,539	40,982,815

부산해운대재송2구역	2014-06-18	2017-11-30	87.1%	24,395,758	-	7,080,249	-

위례지구 911사업 시설공사	2013-09-09	2017-10-31	99.3%	-	-	-	-

국방대학교이전사업시설공사	2014-11-27	2017-11-30	96.5%	-	-	356	-

고양향동지구B-1블럭	2016-06-17	2019-01-31	41.3%	-	-	3,264,000	-

위례지구A1-10BL아파트	2014-08-25	2017-11-30	91.7%	-	-	-	-

세종2-2M2BL아파트5공구	2014-12-29	2017-10-31	94.8%	-	-	-	-

세종 충남대학교병원건립공사	2017-04-06	2019-10-26	4.1%	1,716,004	-	-	-

하남미사A4BL아파트17공구	2015-08-12	2017-11-18	86.6%	-	-	-	-

도안갑천지구3블럭아파트건설공사	2017-06-08	2018-06-14	1.7%	2,428,747	-	-	-

송도트리플스트리트건설공사	2016-02-15	2017-09-30	99.2%	-	-	32,500	-

제천강저B-2BL아파트5공구	2016-07-28	2020-08-30	41.4%	3,929,241	-	-	-

광주용산지구2블럭	2016-11-18	2019-05-31	12.2%	-	-	3,710,000	-

행정중심복합도시3-1M5BL	2016-04-29	2020-10-29	49.2%	12,346,819	-	-	-

시흥장현B-6BL뉴스테이	2017-01-23	2019-06-30	10.9%	-	-	-	-

김해축산물종합유통센터	2017-06-23	2019-12-31	1.1%	-	-	-	-

김해율하2A-2BL뉴스테이	2017-09-27	2020-02-20	0.5%	659,995	-	-	-

양주옥정A-20아파트건설공사	2017-08-30	2022-12-28	1.0%	1,256,434	-	-

토목 부문	동홍천양양간국도60호선	2009-04-28	2017-07-12	100.0%	-	-	10,200	-

인포보은간도로1공구	2009-04-06	2019-02-11	81.6%	-	-	-	-

보령태안간도로건설	2010-12-21	2018-05-12	45.3%	1,793,442	-	-	-

합 계	48,526,441	-	75,164,843	-

(5) 영업부문별 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

영업부문	공사손실 충당부채	추정총계약금액의 변동	추정총계약원가의 변동	총손익의 변동	당기손익에 미치는 영향	차이이후 손익에 미치는 영향

건축부문	689,128	17,345,011	7,007,608	10,337,403	(1,419,827)	11,757,230

토목부문	2,734,892	8,376,784	29,591,304	(21,214,520)	(18,774,438)	(2,440,082)

합 계	3,424,020	25,721,795	36,598,912	(10,877,117)	(20,194,265)	9,317,148

20. 매출액 및 매출원가

당분기 및 전분기의 매출액 및 매출원가 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분	항 목	당 분 기	전 분 기

당 3분기	누 적	당 3분기	누 적

매 출 액	공 사 수 익	305,491,098	866,685,495	300,401,529	840,228,355

분 양 수 익	55,373,295	198,261,662	46,821,604	119,263,674

기 타 수 익	3,885,853	11,916,345	1,843,069	7,305,992

합 계	364,750,246	1,076,863,502	349,066,202	966,798,021

매 출 원 가	공 사 원 가	293,765,629	841,185,356	290,213,124	798,201,893

분 양 원 가	37,182,163	135,247,579	36,636,685	99,076,449

기 타 원 가	1,090,243	5,294,213	1,035,926	4,217,959

합 계	332,038,035	981,727,148	327,885,735	901,496,301

21. 판매비와관리비당분기 및 전분기의 판매비와관리비 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

당 3분기	누 적	당 3분기	누 적

급여	4,949,087	15,572,146	5,045,550	14,673,489

퇴직급여	506,574	1,533,354	464,696	1,361,227

복리후생비	1,288,568	3,849,372	952,174	3,271,706

여비교통비	355,967	1,050,163	257,422	863,574

임차료	70,556	123,770	36,818	75,539

접대비	285,851	726,431	286,975	846,315

감가상각비	368,293	1,102,839	366,057	1,104,379

세금과공과	194,176	1,078,865	146,663	941,631

광고선전비	83,551	368,678	98,886	1,141,966

대손상각비	(4,587)	3,287,402	445,000	614,527

지급수수료	8,187,590	13,116,782	3,543,135	9,489,896

차량유지비	134,777	431,714	126,699	355,435

소모품비	87,387	280,950	63,224	307,965

협회비	29,641	513,218	22,201	445,885

교육훈련비	(15,470)	93,036	2,018	186,856

하자보수비	(1,042,546)	(904,708)	(211,972)	78,269

잡비	181,221	2,503,937	130,832	205,317

합 계	15,660,636	44,727,949	11,776,378	35,963,976

22. 비용의 성격별 분류 등당분기 및 전분기 중 매출원가 및 판매비와관리비의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

재고자산의 변동	(24,224,403)	(2,595,499)

사용된 원재료	210,113,847	141,248,283

종업원 관련 원가	73,978,422	65,741,159

외 주 비	619,400,719	617,289,313

감가상각비 및 무형자산상각비	1,802,670	1,821,699

지급수수료	49,139,968	46,093,617

기 타 비 용	96,243,874	67,861,704

합 계	1,026,455,097	937,460,276

23. 금융수익 및 금융원가(1) 당분기 및 전분기의 금융수익 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

당 3분기	누 적	당 3분기	누 적

이 자 수 익	523,969	1,418,754	452,910	1,262,920

배당금수익	500,500	1,280,953	-	310,170

합 계	1,024,469	2,699,707	452,910	1,573,090

(2) 당분기 및 전분기의 금융원가 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분	항 목	당 분 기	전 분 기

당 3분기	누 적	당 3분기	누 적

이 자 비 용	사채 및 차입금	3,701,350	11,075,586	3,548,888	10,841,019

기 타	855,932	1,559,551	43,436	113,704

합 계	4,557,282	12,635,137	3,592,324	10,954,723

차감: 자본화된 차입원가 (주1)	(40,540)	(69,965)	(26,023)	(178,981)

차감후 금융원가	4,516,742	12,565,172	3,566,301	10,775,742

(주1) 당분기 및 전분기 중 자본화된 차입원가는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

재 고 자 산	69,965	178,981

자본화이자율	4.33%	4.58%

24. 기타영업외손익

당분기 및 전분기의 기타영업외손익 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분	항 목	당 분 기	전 분 기

당 3분기	누 적	당 3분기	누 적

기타영업외수익	매도금융자산처분이익	-	10,007	-	8,181

유형자산처분이익	60,000	60,000	-	1,370

투자부동산처분이익	-	-	-	195,167

무형자산처분이익	-	144,936	180,000	180,000

기타(잡이익 등)	848,303	1,236,676	1,204,207	1,430,693

합 계	908,303	1,451,619	1,384,207	1,815,411

기타영업외비용	외화환산손실	(110,050)	957,900	1,060,200	1,173,350

기타의대손상각비	-	1,723,419	901,174	901,174

매도가능금융자산처분손실	-	-	21,083	21,083

매도가능금융자산손상차손	-	2,220,205	-	1,609,735

관계기업투자손상차손	-	-	-	814,000

투자부동산처분손실	-	-	-	663,413

기부금	110,300	632,800	109,000	775,770

기타(잡손실 등)	1,538,988	2,986,204	757,819	3,394,197

합 계	1,539,238	8,520,528	2,849,276	9,352,722

25. 기타포괄손익의 구성요소당분기 및 전분기 기타포괄손익의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

당 3분기	누 적	당 3분기	누 적

후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목	매도가능금융자산평가이익의 증감	법인세효과 차감 전	254,372	372,381	124,154	194,904

법인세효과	(55,962)	(81,924)	(27,314)	(42,879)

법인세효과 차감 후	198,410	290,457	96,840	152,025

매도가능금융자산평가손실의 증감	법인세효과 차감 전	(23,539)	(60,235)	4,717	(7,251)

법인세효과	5,179	13,252	(1,038)	1,595

법인세효과 차감 후	(18,360)	(46,983)	3,679	(5,656)

해외사업장환산외환차이	법인세효과 차감 전	45	70,416	(269,451)	(281,524)

법인세효과	-	-	-	-

법인세효과 차감 후	45	70,416	(269,451)	(281,524)

합 계	180,095	313,890	(168,932)	(135,155)

26. 법인세

(1) 당분기 및 전분기 중 법인세비용(혜택)의 주요 구성요소는 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

당기법인세	1,973,782	-

일시적 차이 변동액	9,845,420	3,159,246

자본에 직접 반영된 법인세비용	(68,672)	(41,283)

법인세비용(혜택) 합계	11,750,530	3,117,963

(2) 당분기 및 전분기 중 당사의 법인세비용차감전순손익과 법인세비용(혜택)간의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

법인세비용차감전순이익	33,474,031	12,597,782

적용세율(당분기 21.27% 및 전분기 22.19%)에 따른 법인세	7,455,715	2,755,012

조정사항

비공제비용	5,185	1,619

전기법인세 변동에 따른 이연법인세효과	140,824	262,147

발생한 일시적차이 중 이연법인세 미인식에 따른 효과	4,245,069	82,242

기타	(96,263)	16,943

법인세비용(혜택)	11,750,530	3,117,963

유효세율(%)	35.10	24.75

27. 주당이 익

당분기 및 전분기의 기본주당이익(손실)은 다음과 같이 계산되었습니다. (금액단위: 원, 주식단위: 주)

구 분	당 분 기	전 분 기

당 3분기	누 적	당 3분기	누 적

보통주 분기순이익	10,076,046,714	21,723,501,311	3,748,235,557	9,479,819,674

가중평균유통보통주식수(주1)	8,857,797	8,857,797	8,857,797	8,857,797

기본주당이익	1,138	2,452	423	1,070

(주1) 가중평균유통보통주식수 (단위: 주)

구 분	당 분 기	전 분 기

기초 보통유통주식수	8,930,907	8,930,907

차감: 자기주식수	(73,110)	(73,110)

가중평균유통보통주식수	8,857,797	8,857,797

한편, 당사의 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다.28. 금융상품 범주별 분류 및 공정가치 등(1) 보고기간말 현재 당사의 재무제표에 계상된 금융상품 범주별 분류 및 장부금액과공정가치의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

범주별 구분	계 정 명	당분기말	전 기 말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금 융 자 산	대여금및수취채권(손상차손 상계후)	현금및현금성자산	106,661,153	106,661,153	151,305,286	151,305,286

단ㆍ장기금융상품	7,132,638	7,132,638	6,798,058	6,798,058

공사미수금	106,268,963	106,268,963	165,947,951	165,947,951

분양미수금	44,647,260	44,647,260	46,710,237	46,710,237

장ㆍ단기미수금	43,216,372	43,216,372	70,476,573	70,476,573

장ㆍ단기대여금	61,299,401	61,299,401	45,472,798	45,472,798

보 증 금	23,468,429	23,468,429	3,760,584	3,760,584

미수수익	4,360,176	4,360,176	23,167,170	23,167,170

매도가능금융자산	매도가능금융자산	51,698,987	51,698,987	71,109,792	71,109,792

금융자산 합계	448,753,379	448,753,379	584,748,449	584,748,449

금 융 부 채	상각후원가로측정하는 금융부채	매입채무	244,786,294	244,786,294	310,179,666	310,179,666

미지급금	14,292,635	14,292,635	16,492,776	16,492,776

미지급비용	2,561,112	2,561,112	2,205,847	2,205,847

금융보증계약	477,638	477,638	153,442	153,442

임대보증금	14,907,105	14,907,105	14,775,294	14,775,294

차 입 금	393,042,253	393,042,253	280,187,418	280,187,418

회 사 채	40,850,000	40,850,000	45,450,000	45,450,000

금융부채 합계	710,917,037	710,917,037	669,444,443	669,444,443

(2) 공정가치 서열체계 1) 보고기간말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정 서열체계는 다음과 같습니다. (단위:천원)

구 분	공정가치측정 항목	당 분 기 말	전 기 말

수준 2	수준 3	수준 2	수준 3

자 산	매도가능금융자산	37,576,569	14,122,418	37,166,073	33,943,719

2) 공정가치로 계상되거나 공시되는 모든 금융상품은 다음의 세 가지 공정가치 서열 체계 수준으로 분류됩니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준1	활성시장의 (조정되지않은)공시가격을 이용하여 측정한 공정가치

수준2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수를 이용하여 측정한 공정가치

수준3	관측가능하지 않은 투입변수를 이용하여 측정한 공정가치

(3) 당분기 및 전분기 중 당사의 재무제표에 계상된 모든 금융상품의 범주별 손익내역은 다음과 같습니다. 당 분 기 > (단위: 천원)

구 분	대여금및수취채권	매도가능금융자산	상각후원가로측정하는금융부채	기 타(주3)	합 계

당 기 손 익	대손상각비(순액)	(5,010,821)	-	-	-	(5,010,821)

이자수익	1,368,674	50,080	-	-	1,418,754

배당금수익	-	459,953	-	821,000	1,280,953

매도가능금융자산처분이익	-	10,007	-	-	10,007

이자비용(주1)	-	-	(12,635,137)	-	(12,635,137)

기타의대손충당금환입	-	-	-	-	-

외화환산손익	(957,900)	-	-	-	(957,900)

매도가능금융자산처분손실	-	-	-	-	-

매도가능금융자산손상차손	-	(2,220,205)	-	-	(2,220,205)

관계기업투자손상차손	-	-	-	-	-

포괄손익(주2)	매도가능금융자산평가손익	-	312,146	-	-	312,146

(주1) 차입원가 자본화 전 금액입니다.(주2) 법인세효과 차감전 금액입니다.(주3) 관계기업으로부터 수령한 배당금입니다,

전 분 기 > (단위: 천원)

구 분	대여금및수취채권	매도가능금융자산	상각후원가로측정하는금융부채	기 타(주3)	합 계

당 기 손 익	대손상각비(순액)	(1,518,701)	-	-	-	(1,518,701)

이자수익	1,283,842	(20,922)	-	-	1,262,920

배당금수익	-	206,170	-	104,000	310,170

매도가능금융자산처분이익	-	8,181	-	-	8,181

매도가능금융자산손상차손환입	-	-	-	-	-

이자비용(주1)	-	-	(10,954,723)	-	(10,954,723)

외화환산손익	(1,173,350)	-	-	-	(1,173,350)

매도가능증권처분손실	-	(21,083)	-	-	(21,083)

매도가능금융자산손상차손	-	(1,609,735)	-	-	(1,609,735)

포괄손익(주2)	매도가능금융자산평가손익	-	187,653	-	-	187,653

(주1) 차입원가 자본화 전 금액입니다.(주2) 법인세효과 차감전 금액입니다.

(주3) 관계기업으로부터 수령한 배당금입니다,

29. 특수관계자 공시

(1) 당분기말 현재 당사와 지배ㆍ종속관계에 있는 특수관계자는 다음과 같습니다.

회 사 명	지 역	당사와의 관계

계룡산업㈜	국 내	종속기업

㈜케이알산업	〃	〃

케이알유통㈜	〃	〃

계룡하우징㈜	〃	〃

케이알 D ㈜	〃	〃

케이알스포츠	〃	〃

계룡미얀마	미얀마	〃

(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

회 사 명	특수관계자성 격	매 출 금 액	원 가 금 액

당 분 기	전 분 기	당 분 기	전 분 기

거래금액	비용배분 등	거래금액	비용배분 등	거래금액	비용배분 등	거래금액	비용배분 등

계룡산업 ㈜	종속기업	37,801	152,536	143,184	278,109	1,126,278	-	1,617,233	-

㈜ 케이알산업	〃	18,464,309	27,156,353	-	1,677,875	-	-	-	-

케이알유통 ㈜	〃	9,413	-	9,533	-	40,356	-	61,486	-

계룡하우징 ㈜	〃	2,600	-	2,600	-	-	-	-	-

케이알D ㈜	〃	6,608,807	-	383,945	-	-	-	-	-

쩨흐파손	관계기업	354,451	-	624,859	-	-	-	-	-

케이리슈빌	공동기업	332,718	-	451,482	-	-	-	-	-

케이리얼티	관계기업	17,059,474	-	-	-	-	-	-	-

계룡대한뉴스테이1	〃	11,731,865	-	-	-	-	-	-	-

산업단지 관련 관계기업	〃	224,043	349,367	15,846,404	796,218	-	-	-	-

기 타	기 타	56,535	-	36,481	-	2,536,361	-	2,852,042	-

합 계	54,882,015	27,658,255	17,498,488	2,752,202	3,702,995	-	4,530,761	-

(3) 보고기간말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다. 채권잔액 > (단위: 천원)

회 사 명	특수관계자성 격	공사미수금	기타미수금	대여금	미수수익(주1)

당분기말	전 기 말	당분기말	전 기 말	당분기말	전 기 말	당분기말	전 기 말

계룡산업 ㈜	종속기업	-	-	7,439	28,328	-	-	-	-

㈜ 케이알산업	〃	3,710,000	-	3,826,212	3,805,155	-	-	-	-

케이알유통 ㈜	〃	-	-	3,451	-	-	-	-	-

케이알D ㈜	〃	-	-	-	-	6,457,200	5,500,000	-	-

계룡하우징 ㈜	〃	-	-	-	-	-	-	-	-

쩨흐파손	관계기업	-	-	-	-	8,256,240	8,701,200	2,165,910	1,816,908

케이리슈빌	공동기업	-	-	-	-	8,370,910	8,822,050	1,754,787	1,422,069

산업단지 관련 관계기업	관계기업	12,758,741	36,095,941	275,000	1,945,460	406,512	3,206,512	70,655	236,545

기 타	기 타	-	-	1,589	11,589	-	-	-	-

합 계	16,468,741	36,095,941	4,113,691	5,790,532	23,490,862	26,229,762	3,991,352	3,475,522

(주1) 당사는 상기 특수관계자와의 자금대여 거래 에 대하여 연 5.00% ~ 7.73%의 이자율 을 적용하고 있습니다.

채무잔액 > (단위: 천원)

회 사 명	특수관계자성 격	매입채무	보증금

당분기말	전 기 말	당분기말	전 기 말

계룡산업 ㈜	종속기업	338,106	828,607	221,298	221,298

케이알유통 ㈜	〃	8,090	12,420	-	-

계룡하우징 ㈜	〃	-	-	10,000	10,000

케이알D ㈜	〃	-	-	50,000	50,000

케이알개발 ㈜ 外 5개사	-	-	95,390	60,000

케이알서비스	종속기업	340,680	418,188	-	-

기 타	기 타	340,680	418,188	95,390	60,000

합 계	686,876	1,259,215	376,688	341,298

(4) 당분기 및 전분기 중 특수관계자에 대한 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원) 회 사 명 자금대여거래 현금출자 대 여 회 수 케이알 D 957,200 - 계룡대한뉴스테이 - - 19,456,750 계룡대한뉴스테이2호 - - 20,801,000 계룡하나뉴스테이 - - 263,000 증평산업단지 - 2,800,000 - (단위: 천원) 회 사 명 자금대여거래 현금출자 대 여 회 수 케이알 D 2,800,000 - 3,200,000 케이리얼티 - - 6,000,000 계룡대한뉴스테이 - - 416,250 증평산업단지 1,000,000 - - 한편, 쩨흐파손 및 케이리슈빌 대여금 잔액의 변동은 환율변동으로 인한 효과입니다. (5) 당분기 및 전분기 중 주요경영진 전체에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 급 여 2,527,239 2,915,415 퇴직급여 752,569 988,662 합 계 3,279,808 3,904,077 (6) 당사는 당분기말 현재 차입금 등과 관련하여 대표이사 및 종속기업인 계룡산업㈜, ㈜케이알산업으로부터 170,700백만원(전기말:184,300백만원)의 지급보증을 제공 받고 있습니다.(7) 보고기간말 현재 차입금과 관련하여 특수관계자를 위하여 제공한 보증내역은 다음과 같습니다. (원화단위: 백만원) 회 사 명 특수관계자성 격 금융기관종 류 당분기말 전 기 말 대출잔액 보증잔액 대출잔액 보증잔액 계룡산업 ㈜ 종속기업 은 행 12,400 14,380 13,400 15,480 케이알스포츠 〃 남양외 21,000 27,300 - - 산업단지 관련 관계기업 관계기업 은 행 - - 5,500 7,150 쩨흐파손 〃 〃 USD 1,000,000 USD 1,200,000 USD 1,000,000 USD 1,200,000 또한, 당분기말 산업단지 관련 관계기업의 공사이행, 인허가 및 계룡뉴스테이의 주택분양 보증을 위하여 14,215백만원(전기말: 3,136백만원)의 연대지급보증을 제공하고 있습니다. (8) 당분기말 현재 관계기업인 쩨흐파손의 차입금에 대하여 예금 USD 1,000,000를 하나은행에 담보로 제공하고 있습니다. (9) 당분기말 현재 당사는 종속기업인 케이알유통㈜로부터 당사의 차입금 30,000백만원(채권최고액: 36,000백만원)에 대하여 담보를 제공받고 있습니다. (10) 당분기말 현재 산업단지 관련 관계기업의 차입금과 관련하여 당사의 관계기업투자주식 1,654백만원(손상금액 차감전)을 금융기관에 담보로 제공하고 있습니다(주석7 참조). 30. 약정사항과 우발사항 (1) 보고기간말 현재 당사가 보유 중인 지분증권 중 BTL사업을 영위하는 법인을 위하여 자금보충약정을 체결하고 있습니다. (2) 국내공사의 경우 통상 동업자간에 수주한 공사의 이행을 위하여 상호보증을 하고있는바, 당분기말 현재 당사가 한일건설㈜ 등 동업자의 공사이행 등을 위하여 보증한금액은 122,421백만원(전기말: 122,421백만원)이며, (주)에스떠블유산업개발 등 동업자를 위하여 주택도시보증공사 등에 450,698만원(전기말: 447,374백만원)의 연대지급보증을 제공하고 있습니다. (3) 당사는 당분기말 현재 국내공사의 선수보증, 공사이행 및 분양보증과 하자보증 등을 위하여 서울보증보험㈜와 건설공제조합 등으로부터 3,088,565백만원(전기말: 3,206,400백만원)의 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한 당사는 SK건설 등 동업자로부터 건설공제조합 등과 공동으로 209,905백만원 (전기말: 209,905 백만원)의 연대지급보증을 제공받고 있습니다. 한편, 해외공사와 관련한 계약이행보증을 위하여 한국수출입은행 등으로부터 28,672백만원(전기말: 33,802백만원)의 지급보증을 제공받고 있습니다. (4) 당분기말 현재 당사의 차입금, 공사계약보증 등과 관련하여 백지수표(6매)와 어음 (5매) 을 서울보증보험 ㈜ 등에 견질로 제공하고 있습니다. (5) 당분기말 현재 당사는 분양사업 수행과정에서 수분양자 등의 주택구입자금 등과 관련하여 국내 금융기관에게 18,000백만원의 지급보증을 제공하고있습니다. (6) 당분기말 현재 계류중인 소송사건은 피소된 37건(소송가액: 11,648 백만원) 이 있으며, 충당부채를 계상한 소송사건을 제외하고는 동 소송사건의 결과를 예측할 수 없습니다. 그러나 당사의 경영진은 이러한 소송사건의 결과가 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단하고 있습니다. (7) 당분 기말 현재 당사의 차입금과 관련하여 금융기관에 담보로 제공한 자산은 다음과 같습니다. (원화단위: 백만원) 제공받은자 담보제공자산 차입금 잔액 채권최고액 비 고 NH농협은행 외 2곳 정기예금, 유형자산 및투자부동산 등 121,489 47,200 차입금 담보 한편, 당분기말 현재 임대계약 등과 관련하여 투자부동산 중 일부는 9,617백만원의 근저당권이 설정되어 있으며, 예금 68백만원 및 국공채 2,542백만원은 질권이 설정되어 있습니다. 31. 재무위험관리의 목적 및 정책 당사의 주요 금융부채는 차입금, 매입채무, 보증금 등으로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위해 발생하였습니다. 또한, 당사는 영업활동에서 발생하는 매출채권, 미수금, 현금, 예금 및 매도가능금융자산 등을 보유하고 있습니다. 당사의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다.당사의 경영진은 위험관리를 감독하고 있고 회계부는 당사의 정책 및 절차에 따라 재무위험이 관리, 측정 및 인지되고 있다는 것에 대한 확신을 경영진에 제공하고 있습니다. 투기목적 파생상품거래는 수행하지 않는 것이 당사의 정책입니다. 이러한 각각의 위험들을 관리하기 위하여 이사회에서 검토되고 승인된 원칙은 다음과 같습니다. (1) 시장위험시장위험은 시장가격의 변화로 인하여 금융상품의 미래현금흐름에 대한 공정가치가 변동될 위험입니다. 시장위험은 환율위험, 이자율위험 및 기타 가격위험의 세 유형의위험으로 구성되어 있습니다. 시장위험에 영향을 받는 주요 금융상품은 예금, 매도가능금융자산, 차입금입니다. 다음의 민감도 분석은 당분기말 및 전기말과 관련되어 있습니다. 순부채금액, 고정이자부 부채와 변동이자부 부채의 구성비율 및 외화금융상품의 구성이 모두 동일하고 위험회피지정이 되었다는 가정하에 민감도 분석이 수행되었습니다. 이 분석은 퇴직후급여, 충당금의 장부금액에 시장변수의 변동이 미치는 영향 및 해외영업활동을 위한 비금융자산 및 비금융부채에 미치는 영향을 배제하였습니다. 민감도 분석시 다음과 같은 가정이 고려되었습니다. - 재무상태표의 민감도는 매도가능채무상품과 관련되어 있습니다. - 관련 손익항목의 민감도는 각 시장위험의 가정된 변동에 의한 효과입니다. 이는 보고기간말 현재 보유중인 금융자산 및 금융부채에 기초하고 있습니다. - 자본의 민감도는 기초자산의 가정된 변동효과에 대하여 당기말 현재 관련 현금 흐름위험회피 효과가 고려되었습니다. 1) 이자율위험 이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 당사는 변동이자부 장기차입금과 관련된 시장이자율 변동위험에 노출되어 있습니다. 이에 대해 당사는 고정이자부 차입금이 거의 대부분으로 이자율 변동위험이 미치는영향은 중요하지 않다고 판단하고 있습니다. 2) 환율변동위험 환율변동위험은 환율변동으로 인하여 금융상품의 미래현금흐름에 대한 공정가치가 변동될 위험입니다. 당사는 기업의 영업활동(수익이나 비용이 당사의 기능통화와 다른 통화로 발생할 때)으로 인해 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당사의 외환위험 관리의 목표는 환율 변동으로 인한 불확실성과 손익 변동을 최소화 함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 다음은 다른 모든 변수가 일정하다고 가정할 때 합리적인 범위 내에서 가능한 환율변동이 당사의 세전순이익에 미치는 효과에 대한 민감도분석 결과입니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 1,777,394 (1,777,394) 1,701,416 (1,701,416) 세후효과 변동분은 당사의 기능통화가 원화이기 때문에 원화 이외로 표시된 화폐성자산 및 부채로 인한 것입니다. 3) 지분상품가격변동위험 당사의 비상장지분상품은 미래가치 불확실성으로 인해 발생하는 시장가격위험에 노출되어 있습니다. 당사는 투자의 다양화 및 개별투자와 전체 지분상품투자에 한도를 설정하여 지분상품가격위험을 관리하고 있습니다. 지분상품 포트폴리오에 관하여 경영진에게 정기적으로 보고가 이루어지고 있습니다. 당사의 이사회는 모든 지분상품투자에 대하여 검토 및 승인을 하고 있습니다. 보고기간말 현재 비시장성 지분상품 공정가치 노출액에 따른 효과는 중요하지 않다고 판단하고 있습니다. (2) 신용위험신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 못하여 손실이 발생할 위험입니다. 당사는 매출채권, 대여금 등 영업활동 및 금융기관 예금, 외환거래, 기타 금융상품 등 재무활동으로 인한 신용위험에 노출되어 있습니다. 1) 매출채권고객신용위험은 당사의 정책, 절차 및 고객 신용위험관리 관련 통제를 준수하여야 하는 현업부서에 의해 관리되고 있습니다. 신용한도는 내부 등급평가기준에 근거하여 모든 고객에 대하여 설정되어 있습니다. 고객 신용평가는 다양한 요소가 고려되어 작성되는 신용등급평가점수에 근거하여 이루어지고 있습니다. 매출채권금액은 정기적으로 모니터링되고 있습니다. 당사는 매 보고기간말 현재 주요 고객 채권에 대한 손상여부를 개별적으로 분석하고 있습니다. 추가로 소액다수채권의 경우 유사한 신용위험의 특성을 가진 금융자산의 집합에 포함하여 집합적으로 손상여부를 검토하고 있습니다. 손상은 과거 발생손실자료에 근거하여 산정되고 있습니다. 보고기간말 현재 신용위험에 대한 최대 노출액은 주석 28에 기술된 금융자산 범주별 장부금액입니다. 당사는 증권을 담보물로 취득하고 있지 아니합니다. 당사는 각각 독립적인 시장에서 영업이 이루어지므로 매출채권과 관련된 위험의 집중도가 낮은 것으로 평가하고 있습니다. 2) 금융상품 및 예치금은행 및 금융기관에 대한 신용위험은 당사의 정책에 따라 자금부가 관리하고 있습니다. 잉여자금 투자는 각 거래상대방에 배분된 신용한도 안에서 승인된 거래상대방에 대하여 이루어지고 있습니다. 거래상대방의 신용한도는 이사회에서 연단위로 검토하고 있습니다. 신용한도는 신용집중을 최소화하고 잠재적인 거래상대방 부도에 따른 재무손실을 경감시키도록 설정되고 있습니다. (3) 유동성위험 유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다. 당사는 회사채, 금융기관차입금 등을 사용하여 자금조달의 연속성과 유연성간의 조화를 유지하는 것을 목적으로 하고 있습니다. 한편, 당사는 자금조달 집중 위험에 대하여 평가한 결과, 해당 위험은 비교적 낮은 것으로 판단하였습니다. 자금조달의 원천에 대한 접근은 충분히 용이하며 12개월 이내 만기가 도래하는 부채는 동일 차입처로부터 연장될 수 있습니다. 보고기간말 현재 비파생금융부채 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. 당분기말 > (단위: 천원) 구 분 1년이내 1년초과 ~5년이내 5년초과 합 계 무 이 자 254,442,019 22,797,943 1,039,904 278,279,866 차입관련 318,260,725 114,900,000 - 433,160,725 지급보증 43,056,040 43,056,040 합 계 615,758,784 137,697,943 1,039,904 754,496,631 전 기 말 > (단위: 천원) 구 분 1년이내 1년초과 ~5년이내 5년초과 합 계 무 이 자 311,301,548 32,729,599 1,030,961 345,062,108 차입관련 301,679,466 23,250,000 - 324,929,466 지급보증 23,838,500 - - 23,838,500 합 계 636,819,514 55,979,599 1,030,961 693,830,074 (4) 자본관리자본은 당사의 지분 보유자에게 귀속되는 지분을 포함하고 있습니다. 자본관리의 주 목적은 당사의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다. 당사는 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 이를 위하여 배당정책을 수정하거나 자본감소 또는 신주발행을 검토하도록 하고 있습니다. 한편, 기중 자본관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 어떠한 사항도 변경되지 않았습니다. 당사는 순부채를 총자본, 즉 자기자본과 순부채를 합한 총자본으로 나눈 부채비율을 사용하여 감독하고 있습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전 기 말 부 채 917,237,990 882,847,352 차감: 현금및현금성자산 및 단ㆍ장기금융상품 (113,793,791) (158,103,343) 순 부 채 803,444,199 724,744,009 총 자 본 287,119,336 265,081,946 총자본 대비 순부채비율(%) 279.83 273.40 32. 공동약정 당사는 세종시 4-1생활권 M2BL 분양사업 등을 위하여 공동약정을 체결하였으며, 이러한 공동약정을 공동영업으로 분류하여 회계처리하고 있습니다. 당사의 재무제표는 공동영업 참여로 보유하는 자산, 부채 및 공동으로 발생한 수익, 비용에 대한 당사의 몫을 포함하고 있는바, 당기말 현재 당사의 주요 공동영업 내역은 다음과 같습니다. 구 분 주요 활동 참여지분율 소재지 세종시 4-1 M2BL 분양공사 55.00% 대한민국 세종시 2-1BL 더하이스트 〃 33.00% 〃 33. 영업부문별 정보 당사는 전략적의사결정을 수립하는 경영진이 당사의 영업부문을 결정하고 있습니다.경영진은 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 부문의 영업이익을 기준으로 검토하고 있습니다. (1) 사업 부문별 정보 (단위: 천원) 구 분 건축계약 공사부문 토목계약 공사부문 분양 부문 해외 부문 기 타 합 계 매 출 액 당 분 기 632,767,667 215,829,823 198,261,662 18,088,005 11,916,345 1,076,863,502 전 분 기 630,252,543 195,229,625 119,263,674 14,746,187 7,305,992 966,798,021 영업이익 당 분 기 (1,243,012) (1,932,832) 55,384,451 (7,963,760) 6,163,558 50,408,405 전 분 기 5,601,384 7,938,585 15,826,536 (2,849,662) 2,820,902 29,337,745 부 문 별 총 자 산 당 분 기 707,683,355 252,013,218 221,734,588 9,599,000 13,327,166 1,204,357,327 전 기 말 720,571,562 242,166,409 161,848,087 12,793,748 10,549,492 1,147,929,298 부 문 별 총 부 채 당 분 기 538,971,320 193,443,296 168,872,962 5,800,449 10,149,964 917,237,991 전 기 말 554,175,851 194,515,498 124,473,829 1,568,789 8,113,385 882,847,352 (2) 지역 부문별 정보 당사의 당분기 및 전분기 중 지역별 매출 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 매 출 액 당 분 기 전 분 기 국 내 1,058,775,497 952,051,834 아시아 및 기타 18,088,005 14,746,187 합 계 1,076,863,502 966,798,021 (3) 주요 고객에 대한 정보당분기와 전분기 중 단일 외부 고객으로부터의 수익이 당사 총수익의 10% 이상인 고객은 없습니다. 34. 현금흐름표당사는 현금흐름표상의 영업활동으로 인한 현금흐름을 간접법으로 작성하였으며 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 매출채권 제각 - 34,198,625 장기차입금유동성대체 16,000,000 5,000,000 사채유동성대체 8,750,000 - 예수보증금유동성대체 1,787,449 -