계룡건설산업 반기보고서 (2020.06)
3. 연결재무제표 주석

제 54 기 반기 2020년 1월 1일부터 2020년 06월 30일까지
제 53 기 반기 2019년 1월 1일부터 2019년 06월 30일까지
계룡건설산업주식회사와 그 종속기업

1. 일반사항 1-1. 지배기업의 개요 계룡건설산업 주식회사(이하 "지배기업")는 1967년 4월 6일 계룡건설 합자회사로 설립되어 1996년 1월 30일 주식을 한국거래소에 상장하였습니다. 지배기업 및 종속기업(이하 계룡건설산업주식회사와 그 종속기업을 일괄하여 "연결실체")의 사업은 토목과 건축, 전기, 포장, 주택건설업 등으로 구성되어 있습니다.

지배기업은 1999년 7월 8일에 13,085백만원의 유상증자를 포함한 수차의 증자를 거쳐 당반기말 현재 납입자본금은 44,655백만원입니다.

1-2. 종속기업의 현황1-2-1. 당반기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

기 업 명	지분율 (*)	소 재 지	결 산 일	업 종

계룡산업(주)	60.93%	대한민국	12월 31일	제조업 등

(주)케이알산업	95.50%	대한민국	12월 31일	건설업 등

케이알유통(주)	100.00%	대한민국	12월 31일	유통업

케이알디앤디(주)	100.00%	대한민국	12월 31일	주택건설

케이알개발(주)	100.00%	대한민국	12월 31일	유통업 등

케이알스포츠(주)	100.00%	대한민국	12월 31일	레저사업

(주)케이알하이파크	100.00%	대한민국	12월 31일	유통업

계룡미얀마	60.00%	미얀마	3월 31일	건설업 등

(*) 지배기업의 직접 소유 지분과 종속기업을 통해 간접적으로 소유하고 있는 지분을 단순 합산한 지분율입니다.

1-2-2. 주요 종속기업의 요약 재무정보당반기말 현재 중요한 연결대상 종속기업의 요약재무현황은 다음과 같습니다.

재무상태표 > (단위: 천원)

회 사 명	당반기말	전 기 말

자 산	부 채	자 본	자 산	부 채	자 본

계룡산업(주)	99,922,614	53,225,796	46,696,818	101,807,982	54,217,619	47,590,363

(주)케이알산업	505,959,109	290,606,548	215,352,561	465,850,230	252,752,637	213,097,593

케이알유통(주)	82,287,785	35,990,920	46,296,865	83,782,485	7,402,427	76,380,058

케이알디앤디(주)	56,101,531	35,837,161	20,264,370	57,355,735	36,163,499	21,192,236

케이알개발(주)	9,529,228	400,852	9,128,376	9,532,867	405,502	9,127,365

케이알스포츠(주)	119,823,738	53,467,900	66,355,838	119,190,813	54,432,349	64,758,464

손익계산서 > (단위: 천원)

회 사 명	당반기	전 반 기

매 출	반기순손익	총포괄손익	매 출	반기순손익	총포괄손익

계룡산업(주)	17,981,651	272,253	272,253	22,998,049	2,507,980	2,507,980

(주)케이알산업	254,129,855	2,254,968	2,254,968	299,018,445	3,667,425	3,667,425

케이알유통(주)	5,588,162	(95,193)	(95,193)	6,095,695	923,126	923,126

케이알디앤디(주)	1,471,169	(927,866)	(927,866)	-	(677,236)	(677,236)

케이알개발(주)	1,988,825	1,012	1,012	2,417,632	692,318	692,318

케이알스포츠(주)	4,741,454	1,597,374	1,597,374	4,532,499	1,270,437	1,270,437

2. 재 무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 2-1. 재무제표 작성기준 연결실체의 연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 재무제표이며, 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2019년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.중간재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당반기 연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의도입과 관련된 영향을 제외하고는 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.2-1-1 연결실체는 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.(1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' (개정)동 기준서의 사업의 필수요소 중 하나인 '산출물'의 정의는 '투입물과 그 투입물에 적용하는 과정의 결과물로 고객에게 재화나 용역을 제공하거나 투자수익을 창출하거나 통상적인 활동에서 기타수익을 창출하는 것'으로 변경되었습니다. 또한, 취득한 대상의 사업여부를 간단하게 평가할 수 있는 '집중테스트'를 신설하여 취득한 총자산공정가치의 대부분이 식별 가능한 단일자산 또는 비슷한 자산집합에 집중되어 있는 경우에는 사업결합이 아닌 것으로 결정할 수 있도록 개정되었습니다. 해당 집중테스트의 적용여부는 선택사항이며 거래별로 적용 가능합니다.

(2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표의 표시' 및 제1008호 '회계정책, 회계추정의변경 및 오류' (개정)동 기준서의 개정으로 기준서 제1001호의 '중요성'에 대한 정의가 변경되고, 기준서 제1008호의 '중요성' 정의는 삭제되었습니다. 개정 기준서에 따르면, '중요성'의 정의가 '특정 보고기업에 대한 재무정보를 제공하는 일반목적재무제표에 정보를 누락하거나 잘못 기재하거나 불분명하게 하여 이를 기초로 내리는 주요 이용자의 의사결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 그 정보는 중요하다'로 개정되어 정보와 이용자 및 해당 정보의 영향의 범위가 보다 명확화 되었습니다.상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.2.1.2. 재무제표 발행승인일 현재 제정ㆍ공표되었으나, 2020년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.기업회계기준서 제1116호 리스 (개정)

동 개정사항은 코로나바이러스감염증-19 유행의 결과로 발생한 임차료 할인 등에 대하여 실무적 간편법을 적용하여 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2020년 6월 1일 이후 개시하는 연차기간부터 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 3. 중요한 회계추정추 및 가정 연결실체는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.반기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은2019년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

4. 현금 및 현금성자산 4-1. 당반기말 및 전기말 현재 현금 및 현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전 기 말

현 금	453,270	336,083

예 금	440,035,730	343,309,086

합 계	440,489,000	343,645,169

4-2. 당반기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전 기 말	비 고

현금및현금성자산	7,241,789	11,454,800	계약이행보증 등

단기금융상품	38,171,204	37,840,346	금전채권신탁 계약 등

장기금융상품	14,500	14,500	당좌개설보증금

합 계	45,427,493	49,309,646

5. 매출채권 및 기타금융자산 5-1. 당반기말 및 전기말 현재 매출채권의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전 기 말

금액	손상차손누계	장부금액	금액	손상차손누계	장부금액

공 사 미 수 금	228,757,182	(123,216,825)	105,540,357	232,019,536	(123,944,975)	108,074,561

분 양 미 수 금	65,225,518	(41,509)	65,184,009	40,783,669	(57,454)	40,726,215

기타매출채권	4,676,925	(92,098)	4,584,827	5,614,379	(92,098)	5,522,281

합 계	298,659,625	(123,350,432)	175,309,193	278,417,584	(124,094,527)	154,323,057

5-2. 당 반기말 및 전기말 현재 연결실체의 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전 기 말

총 액	손상차손누계	순 액	총 액	손상차손누계	순 액

유 동	기타미수금	62,914,352	(530,619)	62,383,733	78,154,256	(979,348)	77,174,908

대 여 금	1,515,768	-	1,515,768	1,501,846	-	1,501,846

미 수 수 익	6,235,192	-	6,235,192	5,902,884	-	5,902,884

보 증 금	9,870,555	-	9,870,555	12,063,031	-	12,063,031

소 계	80,535,867	(530,619)	80,005,248	97,622,017	(979,348)	96,642,669

비유동	대 여 금	84,801,221	(21,429,782)	63,371,439	86,695,030	(15,847,431)	70,847,599

보 증 금	58,306,867	-	58,306,867	63,084,920	-	63,084,920

소 계	143,108,088	(21,429,782)	121,678,306	149,779,950	(15,847,431)	133,932,519

5-3. 당 반기 및 전 반기 중 매출채권 및 기타금융자산의 손상차손누계액의 변동 내역은 다음과 같습니다.

기 > (단위:천원)

구 분	기 초	증 가	환입 등	기 말

유 동	매 출 채 권	124,094,527	-	(744,095)	123,350,432

기타미수금	979,348	-	(448,729)	530,619

소 계	125,073,875	-	(1,192,824)	123,881,051

비유동	장기대여금	15,847,431	5,582,351	-	21,429,782

전반기> (단위:천원)

구 분	기 초	증 가	환입 등	기 말

유 동	매 출 채 권	154,515,544	536,782	(29,858,417)	125,193,909

기타미수금	1,300,084	-	(402,400)	897,684

소 계	155,815,628	536,782	(30,260,817)	126,091,593

비유동	장기대여금	9,395,730	788,638	(11,300)	10,173,068

6. 재고자산 당 반기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전 기 말

상품주택	41,045,556	42,355,605

미완성주택	45,809,898	20,381,964

상품토지	5,796,447	8,008,001

미완성토지	3,915,476	1,966,678

용 지	314,060,254	335,164,767

원재료	1,841,694	1,964,209

기 타	2,845,795	3,098,231

합 계	415,315,120	412,939,455

7. 매도가능금융자산 7-1. 당 반기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치 평가 매도가능금융자산의 구성 내역은다음과 같습니다

(단위:천원)

구 분	당반기말	전 기 말

지 분 증 권	63,563,955	58,231,941

채 무 증 권	13,664,688	12,606,724

합 계	77,228,643	70,838,665

7-2. 당반기말 및 전기말 현재 매도가능금융자산중 지분증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

내 역	당반기말	전 기 말

취득가액	평가손익누계	장부가액	취득가액	평가손익누계	장부가액

출자금	41,256,694	8,426,830	49,683,524	39,479,867	7,844,803	47,324,670

BTL+BTO	32,197,764	(31,833,483)	364,281	32,103,054	(31,833,482)	269,572

기타	20,374,898	(6,858,748)	13,516,150	19,216,420	(8,578,721)	10,637,699

합 계	93,829,356	(30,265,401)	63,563,955	90,799,341	(32,567,400)	58,231,941

7-3. 당 반기말 및 전반 기 중 매도가능금융자산의 당기손익으로 인식된 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

당기손익-공정가치 지분증권 관련 손익	1,216,257	580,618

당기손익-공정가치 채무증권 관련 손익	(205,931)	245,167

합 계	1,010,326	825,785

8. 관계기업투자 및 공동기업투자 8-1. 당 반기말 및 전기말 현재 지분법 적용 관계기업 및 공동기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회 사 명	사 업소재지	구 분	결 산 일	당반기말	전 기 말

지분율(%)	금 액	지분율(%)	금 액

대전문화방송(주)	대한민국	관계기업	12월31일	40.00	28,455,858	40.00	29,545,920

(주)계룡리조트	대한민국	관계기업	12월31일	30.00	409,677	30.00	409,677

(주)케이리얼티	대한민국	관계기업	12월31일	20.69	3,584,081	20.69	3,673,988

(주)계룡대한뉴스테이1호	대한민국	관계기업	12월31일	41.27	9,865,830	41.27	10,518,710

(주)계룡대한뉴스테이2호	대한민국	관계기업	12월31일	43.84	8,632,673	43.84	11,329,573

(주)계룡하나동탄뉴스테이1호	대한민국	관계기업	12월31일	44.12	22,985,859	44.12	25,049,776

(주)계룡하나2호	대한민국	관계기업	12월31일	30.02	7,871,000	30.02	274,040

케이알레저(주)	대한민국	관계기업	12월31일	30.00	-	30.00	150,000

(주)핍스웨이브개발	대한민국	관계기업	12월31일	20.00	1,000,000	-	-

(주)계룡코크랩제1호	대한민국	관계기업	12월31일	24.11	11,463,000	-	-

째흐파손	러시아	관계기업	12월31일	49.00	-	49.00	-

남공주산업단지개발(주)(*1,2)	국 내	공동기업	12월31일	80.00	80,000	-	-

케이리슈빌(*2)	러시아	공동기업	12월31일	33.33	-	33.33	-

합 계	94,347,978	80,951,684

(*1) 산업단지조성 사업과 관련하여 취득한 주식(이하 '산업단지관련 투자주식)으로서 사업의 구조적 특성 및 약정에 의해 실질적으로 지배력을 행사할 수 없다고 판단하여 연결 대상 종속기업에서 제외하였습니다.

(*2) 별도의 기업을 통하여 구조화되었으며, 공동약정에 대하여 공동지배력을 보유하는 당사자들이 약정의 순자산에 대한 권리를 보유하고 있다고 판단하여 공동기업으로 분류하고 있습니다.

8-2. 당 반기말 및 전 반기 중 관계기업에 대한 종목별 지분법 평가내역은 다음과 같습니다.

당 반기> (단위:천원)

회 사 명	기초금액	취 득	지분법손 익	당반기

대전문화방송(주)	29,545,920	-	(1,090,062)	28,455,858

(주)계룡리조트	409,677	-	-	409,677

(주)케이리얼티	3,673,988	-	(89,907)	3,584,081

(주)계룡대한뉴스테이1호	10,518,710	-	(652,880)	9,865,830

(주)계룡대한뉴스테이2호	11,329,573	-	(2,696,900)	8,632,673

(주)계룡하나동탄뉴스테이1호	25,049,776	-	(2,063,917)	22,985,859

(주)계룡하나2호	274,040	7,596,960	7,871,000

케이알레저(주)	150,000	-	(150,000)	-

(주)핍스웨이브개발	-	1,000,000	1,000,000

(주)계룡코크랩제1호	-	11,463,000	11,463,000

남공주산업단지개발(주)	-	80,000	80,000

합 계	80,951,684	20,139,960	(6,743,666)	94,347,978

전 반 기 > (단위:천원)

회 사 명	기초금액	취득	지분법손 익	전반기

대전문화방송(주)	30,842,622	-	(843,611)	29,999,011

(주)계룡리조트	409,677	-	-	409,677

케이리얼티(주)	3,968,454	-	(167,913)	3,800,541

(주)계룡대한뉴스테이1호	14,261,985	-	(1,277,124)	12,984,861

(주)계룡대한뉴스테이2호	19,771,035	-	(6,151,615)	13,619,420

(주)계룡하나동탄뉴스테이1호	263,000	25,804,000	(37,742)	26,029,258

합 계	69,516,773	25,804,000	(8,478,005)	86,842,768

8-3. 당반기말 및 전반기 중 주요 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

당 반 기말 > (단위: 천원)

회 사 명	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	매 출 액	반 기순손익

대전문화방송(주)	3,876,913	76,685,168	1,882,716	7,539,721	6,573,921	(2,725,155)

케이리얼티(주)	2,219,280	104,677,532	213,042	83,586,664	1,449,540	(495,767)

(주)계룡대한뉴스테이1호	44,673,518	195,811,995	325,448	199,630,000	1,005,917	(1,921,379)

(주)계룡대한뉴스테이2호	57,143,725	187,997,324	1,105,208	203,795,000	34,608	(3,976,746)

(주)계룡하나동탄뉴스테이1호	606,950	147,672,162	105,408	89,900,000	-	(185,414)

케이알레저(주)	1,937,630	53,367,746	55,505,600	-	-	(605,904)

전 반 기 > (단위: 천원)

회 사 명	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	매 출 액	반 기순손익

대전문화방송(주)	3,948,540	79,857,477	1,893,044	6,915,446	8,835,631	(2,109,028)

케이리얼티(주)	1,597,711	106,169,946	2,456,035	80,916,250	1,079,492	(827,677)

(주)계룡대한뉴스테이1호	971,370	195,786,833	7,629,266	144,500,000	-	(157,625)

(주)계룡대한뉴스테이2호	490,911	144,661,820	1,045,130	99,476,000	-	(403,551)

(주)계룡하나동탄뉴스테이1호	2,140,571	101,611,287	604,939	44,300,000	-	(85,542)

8-4. 당 반기말 및 전 기말 현재 주요 관계기업의 재무정보금액을 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.

당 반기말 > (단위: 천원)

회 사 명	당반기말순 자 산	연결실체지분율(%)	순 자 산지분금액	내부거래제거	장부금액

대전문화방송(주)	71,139,644	40.0	28,455,858	-	28,455,858

케이리얼티(주)	23,097,106	20.7	4,808,428	(1,224,347)	3,584,081

(주)계룡대한뉴스테이1호	40,530,065	41.3	16,724,754	(6,858,924)	9,865,830

(주)계룡대한뉴스테이2호	40,240,840	43.8	17,669,318	(9,036,645)	8,632,673

(주)계룡하나동탄뉴스테이1호	58,273,703	44.1	25,776,351	(2,790,492)	22,985,859

전 기 말 > (단위: 천원)

회 사 명	당반기말순 자 산	연결실체지분율(%)	순 자 산지분금액	내부거래제거	장부금액

대전문화방송(주)	73,864,799	40.0	29,545,920	-	29,545,920

케이리얼티(주)	23,702,873	20.7	4,931,695	(1,257,707)	3,673,988

(주)계룡대한뉴스테이1호	42,451,444	41.3	17,517,612	(6,998,902)	10,518,710

(주)계룡대한뉴스테이2호	44,217,586	43.8	19,412,633	(8,083,060)	11,329,573

(주)계룡하나동탄뉴스테이1호	58,459,117	44.1	25,821,270	(771,494)	25,049,776

9. 유형자산 당 반기말 및 전 반 기 중 유형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 반 기	전 반 기

기초	225,437,418	200,747,548

취득	1,387,147	4,436,075

처분/폐기	(4,909,143)	(3)

감가상각	(4,869,529)	(5,520,476)

대체	(648,587)	(19,714)

반기말	216,397,306	199,643,430

10. 리스계약 10-1. 당반기 및 전반기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 반 기	전 반 기

기초	21,332,113	3,986,550

취득	6,190,711	1,293,679

처분/폐기	-	(39,055)

감가상각	(7,082,018)	(950,827)

반기말	20,440,806	4,290,347

10-2. 당반기 및 전반기 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 반 기	전 반 기

기초	21,789,793	3,986,550

추가	6,190,711	1,293,679

이자비용	680,994	143,725

지급	(7,611,969)	(1,025,488)

해지	-	(39,055)

반기말	21,049,529	4,359,411

10-3. 당 반기말 중 리스로 인한 현금유출액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 반 기	전 반 기

리스부채에서 발생한 현금유출	7,611,969	1,025,488

소액, 단기 및 변동리스 관련 비용	16,289,898	24,335,290

총현금유출액	23,901,867	25,360,778

10-4. 당 반기 현재 리스부채의 할인전 계약현금흐름의 잔존만기에 따른 만기별 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전 기 말

1년 이하	13,485,849	15,856,829

1년 ~ 5년이하	9,003,449	10,332,188

합 계	22,489,298	26,189,017

10-5. 당반 기말 현재 금융리스채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전 기 말

채권원금	2,919,114	2,913,372

(현재가치할인차금)	(206,242)	(232,754)

장부금액	2,712,872	2,680,618

연결실체는 아파트건설과 관련하여 일부 임대차계약을 금융리스로 분류하고 있으며,당반기 중 이와 관련하여 인식한 매출액은 176,969 천원입니다. 10-6. 당반기말 및 전기말 현재 금융리스채권의 리스총투자와 최소리스료의 현재가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	총리스료	미실현이자수익	최소리스료 현재가치

당반기말

4년~5년 이내	2,919,114	206,242	2,712,872

전 기 말

4년~5년 이내	2,913,372	232,754	2,680,618

11. 투자부동산 당반기 및 전반기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 반 기	전 반 기

기초	97,085,994	124,592,324

취득	-	4,466

감가상각	(1,066,894)	(596,647)

대체	626,159	(45,833,104)

반기말	96,645,259	78,167,039

한편, 연결실체의 투자부동산은 주변 시장거래의 발생빈도가 매우 낮고, 향후 예상되는 현금흐름 등이 신뢰성 있게 예측가능하지 아니하여 대체적인 추정방법을 적용하는 것이 가능하지 아니한 바, 당반기말 현재 투자부동산의 공정가치를 평가하지 아니하였습니다.

12. 무형자산 당반기 및 전반기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 반 기	전 반 기

기초	6,201,292	7,118,117

취득	-	23,217

상각	(420,794)	(430,788)

반기말	5,780,498	6,710,546

13. 기타자산 및 기타부채 13-1. 당 반 기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	항 목	당반기말	전 기 말

유 동	선 급 금	76,978,668	90,783,004

선 급 비 용	24,568,018	12,910,215

소 계	101,546,686	103,693,219

비 유 동	장기선급비용	16,249,461	13,382,084

13-2. 당반 기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	항 목	당반기말	전 기 말

유 동	분양선수금	94,465,176	32,354,413

기타선수금	3,059,756	3,538,668

예 수 금	15,460,489	10,727,045

선 수 수 익	1,700	-

소 계	112,987,121	46,620,126

비유동	장기선수수익	532,927	609,059

14. 단ㆍ장기차입금 및 회사채 14-1. 당 반기말 및 전기말 현재 단기차입금의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	차 입 처	당반기말 연이자율(%)	금 액

당반기말	전 기 말

운영자금	농협은행	3.09~ 5.08	113,410,650	93,410,650

산업은행	2.38~3.96	94,500,000	122,300,000

하나은행	4.38	15,000,000	15,000,000

국민은행	3.62~4.23	44,000,000	40,000,000

신한은행	2.45~4.98	12,000,000	14,500,000

우리은행	3.57~4.61	10,000,000	5,000,000

대구은행	4.11	15,000,000	15,000,000

건설공제조합	1.40	25,794,000	-

엔지니어링공제조합	2.00	3,000,000	2,000,000

주택사업대 출	에이블케이	4.10	94,500,000	94,500,000

SC제일은행	4.10	30,000,000	30,000,000

담보대출	청운신협	4.00	3,733,333	4,000,000

모아저축	4.00	3,733,333	4,000,000

BNK저축	4.00	3,733,333	4,000,000

오투저축	4.00	2,333,333	2,500,000

민국저축	4.00	2,333,334	2,500,000

한성저축	4.00	933,334	1,000,000

합 계	474,004,650	449,710,650

14-2. 당 반기말 및 전기말 현재 장기차입금의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	차 입 처	당반기말연이자율(%)	금 액

당반기말	전 기 말

운영자금	주택도시보증공사	-	1,120,610	1,120,610

주택사업대 출	농협은행	3.19	31,500,000	31,500,000

농협생명	3.19	15,750,000	15,750,000

롯데캐피탈	3.19	15,750,000	15,750,000

에이블케이디	3.71	21,300,000	72,400,000

KB증권	3.71	20,000,000	20,000,000

DGB캐피탈	3.71	10,000,000	9,300,000

KDB캐피탈	3.71	3,200,000	-

수협은행	3.71	13,400,000	-

교보생명	4.15	13,656,235	11,647,872

흥국생명	4.15	24,386,128	20,799,771

코리안리	4.15	10,729,894	9,151,897

IBK캐피탈	3.30	36,664,437	36,002,414

담보대출	국민은행	2.60	17,999,864	18,999,864

키움캐피탈	4.10	17,500,000	17,500,000

신한캐피탈	4.10	10,000,000	10,000,000

합 계	262,957,168	289,922,428

차감: 현재가치할인차금	(409,074)	(419,363)

합 계	262,548,094	289,503,065

차감: 1년 이내 상환일 도래분	(99,709,261)	(99,047,239)

차 감 계	162,838,833	190,455,826

14-3.당반기말 및 전기말 현재 회사채의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	발 행 일	만 기 일	연이자율(%)	금 액

당반기말	전 기 말

제54회 무보증사채	2018.04.26	2020.04.26	3.55	-	2,000,000

제55회 무보증사채	2018.06.26	2020.06.26	3.51	-	2,000,000

제56회 무보증사채	2018.10.25	2020.10.25	3.40	2,000,000	2,000,000

제57회 무보증사채	2019.09.26	2021.09.26	2.72	4,400,000	4,400,000

제58회 무보증사채	2019.10.24	2021.10.24	2.74	3,200,000	3,200,000

제59회 무보증사채	2019.11.28	2021.11.28	2.83	2,500,000	2,500,000

제60회 무보증사채	2020.04.23	2022.04.23	2.67	1,000,000	-

제61회 무보증사채	2020.06.25	2023.06.25	2.08	10,000,000	-

합 계	23,100,000	16,100,000

차감: 1년 이내 상환일 도래분	(2,000,000)	(6,000,000)

차 감 계	21,100,000	10,100,000

15. 매입채무 및 기타금융부채 당 반기말 및 전기말 현재 매입채무 및 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

재무상태표	계정과목	당반기말	전 기 말

유 동	비유동	합 계	유 동	비유동	합 계

매입채무	외상매입금	281,101,445	-	281,101,445	343,005,596	-	343,005,596

기타금융부채	미지급금	17,588,888	2,093,635	19,682,523	13,552,899	2,031,916	15,584,815

미지급비용	9,952,486	-	9,952,486	10,225,275	-	10,225,275

임대보증금	5,558,229	23,930,552	29,488,781	5,703,428	23,689,356	29,392,784

금융보증계약	-	12,564,938	12,564,938	-	8,668,937	8,668,937

파생상품부채	-	782,559	782,559	-	782,560	782,560

소 계	33,099,603	39,371,684	72,471,287	29,481,602	35,172,769	64,654,371

16. 퇴직급여 16-1. 확정급여부채의 구성내역

(단위:천원)

구 분	당반기말	전 기 말

확정급여채무의 현재가치	109,921,838	107,092,103

차감: 사외적립자산의 공정가치	(46,134,082)	(44,612,436)

확정급여부채	63,787,756	62,479,667

16-2. 확정급여제도와 관련하여 당기포괄손익에 인식된 금액

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

당기근무원가	6,990,021	6,286,090

순이자원가	598,664	675,070

합 계	7,588,685	6,961,160

원가 대체액	232,236	501,475

합 계	7,820,921	7,462,635

매출원가 반영분	6,070,994	5,518,036

판매비와관리비 반영분	1,749,927	1,944,599

1 7. 충당부채 당 반기말 및 전 반 기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

반 기말> (단위:천원)

구 분	기 초	증 가	감 소	당반기말

유 동	공사손실충당부채	38,652,049	1,980,465	(13,486,156)	27,146,358

소송충당부채	3,088,737	-	(2,183,132)	905,605

기타충당부채	165,766	90,282	(98,395)	157,653

소 계	41,906,552	2,070,747	(15,767,683)	28,209,616

비유동	하자보수충당부채	39,547,678	5,232,644	(5,284,351)	39,495,971

반 기> (단위:천원)

구 분	기 초	증 가	감 소	전반기

유 동	공사손실충당부채	36,674,530	2,725,470	(4,722,396)	34,677,604

소송충당부채	305,605	2,783,132	-	3,088,737

기타충당부채	156,235	112,593	(101,100)	167,728

소 계	37,136,370	5,621,195	(4,823,496)	37,934,069

비유동	하자보수충당부채	34,808,897	3,788,514	(3,601,469)	34,995,942

기타충당부채	-	4,550,000	-	4,550,000

소 계	34,808,897	8,338,514	(3,601,469)	39,545,942

18. 자본금과 잉여금 등 18-1. 당 반기말 현재 지배기업의 발행할 주식수는 100,000,000주이며, 1주의 금액 및 발행한 주식수는 각각 5,000원 및 8,930,907주입니다.

18-2. 당 반 기말 및 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전 기 말

주식발행초과금	7,987,420	7,987,420

자기주식처분이익	2,365,602	2,365,602

연결관련잉여금	5,965,334	5,909,447

기 타	15,545	15,545

합 계	16,333,901	16,278,014

18-3. 당 반기말 및 전기말 현재 기타자본은 전액 자기주식으로 자사주식의 가격안정을 위하여 기명식 보통주식(373,821주)을 시가로 취득한 것입니다. 18-4. 당 반기말 및 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전 기 말

해외사업환산손익	51,024	(86,832)

지분법자본변동	4,976,633	4,976,633

합 계	5,027,657	4,889,801

18-5. 당 반기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전 기 말	비 고

이익준비금	39,891,167	39,359,700	법 정

임의적립금	285,704,147	285,704,147	임 의

보험수리적손익	(24,971,513)	(24,971,513)

미처분이익잉여금	125,179,283	93,022,992

합 계	425,803,084	393,115,326

19. 건설 계약 19-1. 당반 기 및 전 반기 중 진행중인 공사관련 수익 및 원가내역은 다음과 같습니다 .

(단위:천원)

구 분	당 반 기	전 반 기

공사원가	741,301,512	696,119,506

공사이익	86,012,279	56,230,511

공사수익	827,313,791	752,350,017

차감 : 공사대금 청구액	(895,759,169)	(763,630,163)

합 계	(68,445,378)	(11,280,146)

기초 미청구공사(초과청구공사) 금액 - 순액	14,965,647	(56,767,955)

기말 미청구공사(초과청구공사) 금액 - 순액	(53,479,731)	(68,048,101)

19-2. 당 반기말 및 전기말 현재 진행중이거나 완료된 건설계약 관련 누적발생원가 및 누적손익 등의 내역은 다음과 같습니다.

반기말> (단위:천원)

구 분	누적발생원가	누적공사이익	누적공사수익	진행청구액	선수금	미청구공사	초과청구공사

건축공사	1,885,445,960	110,449,581	1,995,895,541	1,971,608,954	-	115,063,252	90,776,665

토목공사	1,416,655,566	70,436,224	1,487,091,790	1,564,900,679	-	32,920,507	110,729,396

분양공사	1,278,234,629	286,227,469	1,564,462,098	1,564,462,098	94,465,176	-	-

해외건설	64,000,165	2,101,606	66,101,771	66,059,200	-	2,120,779	2,078,208

합 계	4,644,336,320	469,214,880	5,113,551,200	5,167,030,931	94,465,176	150,104,538	203,584,269

(단위:천원)