계룡건설산업 분기보고서 (2019.03)
6. 기타 재무에 관한 사항

가. 진행률적용 수주계약 현황(1) 진행률적용 수주계약 현황(별도,개별)

(단위 : 천원)

회사명	품목	발주처	계약일	공사기한	수주총액	진행률	미청구공사	공사미수금

총액	손상차손누계액	총액	대손충당금

계룡건설산업	KAI 사무동 신축공사	한국항공우주산업	2019.01.01	2019.12.20	78,400,000	10.14	428,023	-	5,572,600	12,762

계룡건설산업	고양향동지구B-1블럭	(주)에스떠블유산업개발	2016.06.17	2019.01.31	86,301,326	100.00	21,682	-	6,325,988	14,487

계룡건설산업	세종 충남대학교병원건립공사	충남대학교병원	2017.04.06	2019.10.26	96,102,773	40.57	1,667,632	-	-	-

계룡건설산업	도안갑천지구3블럭아파트건설공사	대전도시공사	2017.06.08	2021.10.12	154,641,353	13.44	-	-	-	-

계룡건설산업	제천강저B-2BL아파트5공구	한국토지주택공사	2016.07.28	2019.03.31	81,719,888	91.09	-	-	-	-

계룡건설산업	광주용산지구2블럭	(주)케이알산업	2016.11.18	2019.05.31	160,878,251	89.07	-	-	7,836,027	17,955

계룡건설산업	행정중심복합도시3-1M5BL	한국토지주택공사	2016.04.29	2020.11.22	167,516,874	95.63	-	-	93,209	213

계룡건설산업	시흥장현B-6BL뉴스테이	한국토지주택공사	2017.01.23	2019.06.30	107,727,588	85.97	288,133	-	-	-

계룡건설산업	김해축산물종합유통센터	부경양돈협동조합	2017.06.23	2019.12.31	110,363,636	77.72	671,356	-	-	-

계룡건설산업	김해율하2A-2BL뉴스테이	한국토지주택공사	2017.09.27	2020.02.28	132,295,671	46.69	-	-	-	-

계룡건설산업	남양주별내A1-5뉴스테이	㈜대한제10호뉴스테이위탁관리부동산투자회사	2018.02.01	2020.05.30	77,747,742	33.58	-	-	3,300,000	7,557

계룡건설산업	양주옥정A-20아파트건설공사	한국토지주택공사	2017.08.30	2022.12.28	127,125,752	57.23	8,115,002	-	-	-

계룡건설산업	건양대학교병원증축공사	건양대학교병원	2018.04.18	2020.08.15	119,990,000	12.94	-	-	-	-

계룡건설산업	의정부고산S3BL사업관리	한국토지주택공사	2017.10.13	2020.08.23	81,853,610	5.60	277,427	-	-	-

계룡건설산업	대전엑스포사이언스콤플렉스	㈜대전신세계	2018.05.18	2021.05.17	117,568,000	8.24	164,171	-	2,706,993	6,199

계룡건설산업	계룡대실2 보령명천A1	한국토지주택공사	2018.10.17	2021.09.27	92,109,647	0.44	402,446	-	-	-

계룡건설산업	용문1,2,3구역 재건축	용문동123구역주택재건축정비사업조합	2018.10.24	2022.05.31	168,930,196	0.04	63,615	-	-	-

계룡건설산업	대구 대명역골안 재건축	대명역골안주택재건축정비사업조합	2018.11.07	2021.12.31	221,619,438	0.02	41,506	-	-	-

계룡건설산업	인포보은간도로1공구	대전지방국토관리청	2009.04.06	2019.01.29	89,520,909	100.00	-	-	-	-

계룡건설산업	보령태안간도로건설	대전지방국토관리청	2010.12.21	2021.03.03	77,659,843	58.01	-	-	539,856	1,236

계룡건설산업	익산대야복선전철제1공구	한국철도시설공단	2012.12.06	2019.06.05	76,695,182	90.26	-	-	-	-

계룡건설산업	고속국도제14호선 함양-창녕(5공구)	한국도로공사	2018.02.23	2023.11.23	80,021,146	1.90	-	-	-	-

계룡건설산업	새만금전주간고속도로3공구	한국도로공사	2018.05.15	2024.02.12	77,947,468	1.61	-	-	-	-

계룡건설산업	안성-성남 4공구	한국도로공사	2018.09.28	2022.11.05	169,352,340	0.81	-	-	-	-

계룡건설산업	안성-성남 8공구	한국도로공사	2018.09.28	2022.11.05	138,108,207	0.98	-	-	-	-

합 계	-	12,140,992	-	26,374,672	60,411

※ 상기 수주상황은 계약고가 직전 사업년도 매출액의 5% 이상인 현장입니다.※ '수주일자'는 '계약일'이며, '납기'는 '완성기한' 입니다.※ 비공개 사항은 없습니다.

(2) 진행률적용 수주계약 현황(연결)

(단위 : 천원)

회사명	품목	발주처	계약일	공사기한	수주총액	진행률	미청구공사	공사미수금

총액	손상차손누계액	총액	대손충당금

계룡건설산업	KAI 사무동 신축공사	한국항공우주산업	2019.01.01	2019.12.20	78,400,000	10.14	428,023	-	5,572,600	12,762

계룡건설산업	고양향동지구B-1블럭	(주)에스떠블유산업개발	2016.06.17	2019.01.31	86,301,326	100.00	21,682	-	6,325,988	14,487

계룡건설산업	세종 충남대학교병원건립공사	충남대학교병원	2017.04.06	2019.10.26	96,102,773	40.57	1,667,632	-	-	-

계룡건설산업	도안갑천지구3블럭아파트건설공사	대전도시공사	2017.06.08	2021.10.12	154,641,353	13.44	-	-	-	-

계룡건설산업	제천강저B-2BL아파트5공구	한국토지주택공사	2016.07.28	2019.03.31	81,719,888	91.09	-	-	-	-

계룡건설산업	광주용산지구2블럭	(주)케이알산업	2016.11.18	2019.05.31	160,878,251	89.07	-	-	7,836,027	17,955

계룡건설산업	행정중심복합도시3-1M5BL	한국토지주택공사	2016.04.29	2020.11.22	167,516,874	95.63	-	-	93,209	213

계룡건설산업	시흥장현B-6BL뉴스테이	한국토지주택공사	2017.01.23	2019.06.30	107,727,588	85.97	288,133	-	-	-

계룡건설산업	김해축산물종합유통센터	부경양돈협동조합	2017.06.23	2019.12.31	110,363,636	77.72	671,356	-	-	-

계룡건설산업	김해율하2A-2BL뉴스테이	한국토지주택공사	2017.09.27	2020.02.28	132,295,671	46.69	-	-	-	-

계룡건설산업	남양주별내A1-5뉴스테이	㈜대한제10호뉴스테이위탁관리부동산투자회사	2018.02.01	2020.05.30	77,747,742	33.58	-	-	3,300,000	7,557

계룡건설산업	양주옥정A-20아파트건설공사	한국토지주택공사	2017.08.30	2022.12.28	127,125,752	57.23	8,115,002	-	-	-

계룡건설산업	건양대학교병원증축공사	건양대학교병원	2018.04.18	2020.08.15	119,990,000	12.94	-	-	-	-

계룡건설산업	의정부고산S3BL사업관리	한국토지주택공사	2017.10.13	2020.08.23	81,853,610	5.60	277,427	-	-	-

계룡건설산업	대전엑스포사이언스콤플렉스	㈜대전신세계	2018.05.18	2021.05.17	117,568,000	8.24	164,171	-	2,706,993	6,199

계룡건설산업	계룡대실2 보령명천A1	한국토지주택공사	2018.10.17	2021.09.27	92,109,647	0.44	402,446	-	-	-

계룡건설산업	용문1,2,3구역 재건축	용문동123구역주택재건축정비사업조합	2018.10.24	2022.05.31	168,930,196	0.04	63,615	-	-	-

계룡건설산업	대구 대명역골안 재건축	대명역골안주택재건축정비사업조합	2018.11.07	2021.12.31	221,619,438	0.02	41,506	-	-	-

계룡건설산업	인포보은간도로1공구	대전지방국토관리청	2009.04.06	2019.01.29	89,520,909	100.00	-	-	-	-

계룡건설산업	보령태안간도로건설	대전지방국토관리청	2010.12.21	2021.03.03	77,659,843	58.01	-	-	539,856	1,236

계룡건설산업	익산대야복선전철제1공구	한국철도시설공단	2012.12.06	2019.06.05	76,695,182	90.26	-	-	-	-

계룡건설산업	고속국도제14호선 함양-창녕(5공구)	한국도로공사	2018.02.23	2023.11.23	80,021,146	1.90	-	-	-	-

계룡건설산업	새만금전주간고속도로3공구	한국도로공사	2018.05.15	2024.02.12	77,947,468	1.61	-	-	-	-

계룡건설산업	안성-성남 4공구	한국도로공사	2018.09.28	2022.11.05	169,352,340	0.81	-	-	-	-

계룡건설산업	안성-성남 8공구	한국도로공사	2018.09.28	2022.11.05	138,108,207	0.98	-	-	-	-

케이알산업	강릉유천아파트	토지주택공사	2015.07.31	2019.03.31	102,260,852	99.10	-	-	-	-

케이알산업	충북혁신아파트	토지주택공사	2016.07.29	2019.03.31	112,310,039	98.40	-	-	-	-

케이알산업	고양향동 계룡리슈빌아파트	㈜에스떠블유산업개발	2016.09.30	2019.03.31	86,255,026	99.60	-	-	6,325,988	-

케이알산업	파주운정 1공구	한국토지주택공사	2017.09.29	2020.06.25	83,439,307	58.93	6,823,700	-	-	-

케이알산업	의정부민락 10공구	토지주택공사	2015.11.30	2019.03.31	90,683,001	99.00	-	-	-	-

케이알산업	고속국도29호선 안성-성남간	한국도로공사	2017.12.27	2022.02.03	97,156,555	3.50	-	-	-	-

합 계	-	18,964,693	-	32,700,661	60,411

※ 상기 수주상황은 계약고가 직전 사업년도 매출액의 5% 이상인 현장입니다.※ '수주일자'는 '계약일'이며, '납기'는 '완성기한' 입니다.※ 비공개 사항은 없습니다.

나. 연결기업의 대손충당금 설정현황

(1) 최근 사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위 : 천원)

구 분	채권총액	대손충당금	설 정 율	비 고

제53기1분기	공사미수금	245,201,037	154,534,026	63.02%

분양미수금	124,346,180	109,859	0.09%

기타매출채권	5,392,662	33,199	0.62%

기타미수금	52,236,251	1,576,905	3.02%

기타대여금	34,651,891	-

장기미수금	-

장기대여금	59,971,990	9,395,730	15.67%

계	521,800,011	165,649,719	31.75%

제52기	공사미수금	242,405,002	154,364,126	63.68%

분양미수금	151,408,361	118,219	0.08%

기타매출채권	5,705,824	33,410	0.59%

기타미수금	40,569,497	1,300,084	3.20%

기타대여금	33,751,891	-

장기미수금	-

장기대여금	63,245,609	9,395,730	14.86%

계	537,086,184	165,211,569	30.76%

제51기	공사미수금	323,729,020	155,259,710	48%

분양미수금	43,057,815

기타매출채권	5,980,514	38,777	1%

기타미수금	64,186,367	614,495	1%

기타대여금	33,801,891

장기미수금	234,632

장기대여금	64,025,611	12,625,320	20%

계	535,015,850	168,538,302	32%

(2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황

(단위 : 천원)

구 분	제53기 1분기	제52기	제51기	비 고

1. 기초 대손충당금 합계	165,211,570	168,538,302	159,712,404

2. 순대손처리액(①-②±③)	6,078	7

① 대손처리액	6,078	7

② 상각채권회수액

③ 기타증감액

3. 대손상각비 계상(환입)액	438,149	(3,320,653)	8,825,905

4. 기말대손충당금잔액합계	165,649,719	165,211,570	168,538,302

(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침

당사는 기업회계기준과 내부회계기준에 의거하여 매출채권에 대한 연령분석, 과거 대손경험률 등을 토대로 회수기일 경과채권, 사고채권 등을 파악하여 합리적이고 객관적인 기준에 따라 대손예상액을 산정하고 대손충당금 잔액을 비교하여 양자의 차액만큼 대손충당금 계정에 추가하거나 환입하는 방법으로 처리하였습니다. 대손충당금을 추가할 경우에는 매출채권 및 기타채권은 판매비와 관리비의 대손상각비로, 기타금융자산에 대해서는 기타영업비용으로 처리하고 있으며 환입할 경우에는 기타영업수익으로 처리하고 있습니다.

(4) 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황

(단위 : 원)

구 분	6월이하	6월~1년	1년~3년	3년초과	계	비 고

공사미수금	34,473,508,724	13,635,088,608	609,310,980	196,483,129,080	245,201,037,392

분양미수금	124,346,179,993	124,346,179,993

기타매출채권	5,392,661,964	5,392,661,964

계	164,212,350,681	13,635,088,608	609,310,980	196,483,129,080	374,939,879,349

구성비율	43.80%	3.64%	0.16%	52.40%	100.00%

다 . 연결기업의 최근 3사업년도의 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위 : 원)

사업부문	계정과목	제53기 1분기	제52기	제51기

건축계약공사	완성주택및건물

미 완 성 주 택

미 완 성 토 지

상 품 토 지

용 지

원 재 료	46,116,642	74,500,184	224,389,121

부 재 료

제 품

제 공 품

상 품

가 설 재	41,100,000	83,988,001

기타의재고자산

소 계	46,116,642	115,600,184	308,377,122

토목계약공사	완성주택및건물

미 완 성 주 택

미 완 성 토 지

상 품 토 지

용 지

원 재 료	1,665,607,774	229,080,553	446,915,206

부 재 료

제 품

제 공 품

상 품

가 설 재	384,115,178	469,140,829	9,228,571

기타의재고자산	30,000,000	30,000,000	30,000,000

소 계	2,079,722,952	728,221,382	486,143,777

분양	완성주택및건물	60,622,161,902	59,560,738,165	423,503,232

미완성주택및건물	8,411,040,233	7,971,382,817	45,427,525,299

미 완 성 토 지

상 품 토 지	8,008,001,444	8,008,001,444	12,052,266,937

용 지	228,856,942,360	232,936,511,615	297,672,512,114

원 재 료

부 재 료

제 품

제 공 품

상 품

가 설 재

기타의재고자산	666,819,500	1,073,866,560	4,334,535,307

소 계	306,564,965,439	309,550,500,601	359,910,342,889

유통 및 휴게소	원 재 료	426,851,410	364,498,831	218,258,399

부 재 료	20,438,085	16,507,740	4,394,473

제 품	201,800,655	300,488,038

제 공 품

상 품	694,506,753	496,101,210	686,044,559

가 설 재

기타의재고자산	1,213,392,842	46,368,078	43,936,546

소 계	2,355,189,090	1,125,276,514	1,253,122,015

합 계	완성주택및건물	60,622,161,902	59,560,738,165	423,503,232

미 완 성 주 택	8,411,040,233	7,971,382,817	45,427,525,299

미 완 성 토 지

상 품 토 지	8,008,001,444	8,008,001,444	12,052,266,937

용 지	228,856,942,360	232,936,511,615	297,672,512,114

원 재 료	2,138,575,826	668,079,568	889,562,726

부 재 료	20,438,085	16,507,740	4,394,473

제 품	201,800,655	300,488,038

제 공 품

상 품	694,506,753	496,101,210	686,044,559

가 설 재	384,115,178	510,240,829	93,216,572

기타의재고자산	1,910,212,342	1,150,234,638	4,408,471,853

소 계	311,045,994,123	311,519,598,681	361,957,985,803

총자산대비 재고자산 구성비율(%) [재고자산÷기말자산총계×100]	18.25%	18.05%	22.87%

재고자산회전율(회수) [연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	6.32회	6.04회	7.05회

- 연결기업의 재고자산의 실사내역 등

① 실사일자 : 2019년 제53기 1분기 재무상태표 를 작성함에 있어서 2019년 03월 31일 장부마감을 기준으로 각 사업관리부서 담당자의 입회 하에 각 현장 담당자의 실사작업이 이루어졌습니다. 실사차이 발생분은 보고기간 재무제표에 반영하여 재무상태표일 현재 재고자산은 장부재고와 실사재고가 일치합니다.

② 연결회사는 재고실사시 감사인의 입회없이 자체 재고조사를 실시하였습니다.

③ 장기체화재고등 현황 : 해당사항 없음

라. 공정가치평가 절차요약

(1) 보고기간말 현재 연결기업의 연결재무제표에 계상된 금융상품 범주별 분류 및 장부금액과 공정가치의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

범주별 구분	계 정 명	당분기말	전 기 말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금 융 자 산	상각후원가로측정하는금융자산	현금및현금성자산	292,161,495	292,161,495	254,615,895	254,615,895

단ㆍ장기금융상품	5,263,594	5,263,594	5,083,329	5,083,329

공사미수금	90,667,011	90,667,011	88,040,876	88,040,876

분양미수금	124,236,321	124,236,321	151,290,142	151,290,142

기타매출채권	5,359,464	5,359,464	5,672,414	5,672,414

장ㆍ단기미수금	50,659,346	50,659,346	39,269,413	39,269,413

장ㆍ단기대여금	85,228,151	85,228,151	87,601,770	87,601,770

보 증 금	62,111,705	62,111,705	60,470,726	60,470,726

미수수익	10,049,598	10,049,598	9,594,382	9,594,382

만기보유금융자산	8,713,725	8,713,725	7,855,040	7,855,040

당기손익 공정가치 측정 금융자산	매도가능금융자산	63,228,713	63,228,713	62,666,335	62,666,335

금융자산 합계	797,679,123	797,679,123	772,160,322	772,160,322

금 융 부 채	상각후원가로측정하는금융부채	매입채무	281,594,871	281,594,871	308,421,169	308,421,169

미지급금	38,144,637	38,144,637	15,923,137	15,923,137

미지급비용	9,054,820	9,054,820	8,067,611	8,067,611

금융보증계약	1,478,443	1,478,443	1,478,443	1,478,443

임대보증금	19,343,925	19,343,925	39,563,447	39,563,447

차입금	528,583,622	528,583,622	502,782,509	502,782,509

회사채	27,300,000	27,300,000	27,300,000	27,300,000

금융부채 합계	905,500,318	905,500,318	903,536,316	903,536,316

(2) 공정가치 서열체계 1) 보고기간말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정 서열체계는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

공정가치 측정 항목	당분기말	전 기 말

수준1	수준2	수준3	소계	수준1	수준2	수준3	소계

금융자산	당기손익-공정가치 측정 지분증권	48,388	44,274,988	10,884,778	55,208,154	52,627	44,210,552	10,794,427	55,057,606

당기손익-공정가치 측정 채무증권	8,005,858	8,005,858	-	7,608,729	-	7,608,729

수준2로 분류되는 지분증권(출자금)에 대해서는 발행기관의 환매가격으로 측정하였습니다.
수준3으로 분류되는 지분증권은 사업초기로 취득원가가 공정가치의 최선의 추정치로 판단되었습니다.

(3) 당분기 및 전분 기 중 연결기업의 연결재무제표에 계상된 모든 금융상품의 범주별 손익내역은 다음과 같습니다.

당분기 > (단위: 천원)

구 분	상각후원가 측정 금융자산	당기손익 공정가치 측정 금융자산	상각후원가 측정 금융부채	합계

당 기 손 익	대손상각비(순액)	(438,361)	(438,361)

이자수익	2,755,201	(25,833)	2,729,368

배당금수익	523,677	523,677

매도가능금융자산처분이익	56,680	56,680

기타의대손상각비(순액)	-	-

이자비용(주1)	(5,883,099)	(5,883,099)

외화환산손익	246,695	246,695

매도가능금융자산처분손익	56,680	56,680

매도가능금융자산손상차손	275,002	275,002

(주1) 차입원가 자본화 전 금액입니다.

전분기 > (단위: 천원)

구 분	대여금및 수취채권	당기손익 공정가치 측정 금융자산	상각후원가 측정 금융부채	합계

당 기 손 익	대손상각비 (순액)	113,000	113,000

이자수익	1,041,813	20,239	1,062,052

배당금수익	-	-

매도가능금융자산처분이익	6,730	6,730

이자비용(주1)	(6,554,581)	(6,554,581)

외화환산손익	(84,387)	(84,387)

매도가능금융자산평가손실	71,133	71,133

(주1) 차입원가 자본화 전 금액입니다.(주2) 법인세효과 차감전 금액입니다.

## 채무증권 발행실적

(기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

계룡건설산업	회사채	사모	2018.10.25	2,000	3.4	BBB (한국기업평가)	2020.10.25	미상환	유진투자

계룡건설산업	회사채	사모	2018.06.26	2,000	3.51	BBB (한국기업평가)	2020.06.26	미상환	유진투자

계룡건설산업	회사채	사모	2018.04.26	2,000	3.55	BBB (한국기업평가)	2020.04.26	미상환	한화증권

계룡건설산업	회사채	사모	2017.12.14	5,200	3.4	BBB (한국기업평가)	2019.12.14	미상환	산업은행

계룡건설산업	회사채	사모	2017.10.26	6,700	3.47	BBB (한국기업평가)	2019.10.26	미상환	미래에셋대우증권

계룡건설산업	회사채	사모	2017.09.21	9,400	3.12	BBB (한국기업평가)	2019.09.21	미상환	유진투자

합 계	-	-	-	27,300	-	-	-	-	-

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	21,300	6,000	-	-	-	-	-	27,300

합계	21,300	6,000	-	-	-	-	-	27,300

[회사별 현황] ① 계룡건설산업(주) 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	21,300	6,000	-	-	-	-	-	27,300

합계	21,300	6,000	-	-	-	-	-	27,300

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-