계룡건설산업 분기보고서 (2022.09)
2. 연결재무제표

연결 재무상태표
제 56 기 3분기말 2022.09.30 현재
제 55 기말 2021.12.31 현재
(단위 : 원)

제 56 기 3분기말	제 55 기말

자산

유동자산	1,746,914,462,754	1,598,100,581,406

현금및현금성자산 (주4,28)	393,571,050,169	388,748,854,939

단기금융상품 (주4,28)	87,171,624,565	37,235,595,591

매출채권 및 기타유동채권	383,235,114,123	387,191,248,190

매출채권 (주5,28,30)	70,215,325,818	132,257,712,463

단기미청구공사 (주19)	313,019,788,305	254,933,535,727

재고자산 (주6,22,23)	514,854,848,457	529,954,440,787

기타유동금융자산 (주5,28,30)	149,285,758,529	112,345,257,059

기타유동자산 (주13)	218,796,066,911	142,625,184,840

비유동자산	797,742,598,664	728,953,486,076

장기금융상품 (주4,28,30)	515,385,000	1,061,860,000

관계기업에 대한 투자자산 (주8,30)	99,886,072,827	84,276,986,946

유형자산 (주9,32)	219,747,036,526	224,553,359,558

사용권자산 (주10)	63,587,120,096	39,227,888,907

투자부동산 (주11,32)	81,434,011,734	89,796,876,771

무형자산 (주12)	4,388,529,801	4,581,080,517

이연법인세자산 (주26)	53,449,263,873	61,747,569,531

기타비유동금융자산 (주5,7,28,30)	252,569,487,709	201,403,951,823

비유동파생상품자산 (주28,36)	2,039,165,475	2,039,165,475

기타비유동자산 (주13)	17,288,892,132	17,469,324,932

금융리스채권 (주10,28)	2,837,633,491	2,795,421,616

자산총계	2,544,657,061,418	2,327,054,067,482

부채

유동부채	1,317,775,131,297	1,092,193,640,171

매입채무 및 기타유동채무	997,739,623,272	817,796,934,467

단기매입채무 (주5,28,30)	405,910,595,932	400,920,930,199

단기초과청구공사 (주19)	169,577,315,127	99,066,179,888

단기차입금 (주14,28)	341,823,329,000	308,265,000,000

유동성장기차입금 (주14,28)	60,428,383,213	8,544,824,380

유동성사채 (주14,28)	20,000,000,000	1,000,000,000

유동충당부채 (주17)	18,411,925,829	25,314,417,333

당기법인세부채 (주26)	3,188,782,611	39,017,522,065

기타유동금융부채 (주15,28)	49,271,420,424	33,818,198,164

기타유동부채 (주13,19)	235,559,712,268	167,053,746,388

유동성리스부채 (주10,28)	13,603,666,893	9,192,821,754

비유동부채	444,339,412,298	480,520,422,129

장기매입채무 및 기타비유동채무	251,411,353,232	316,342,952,865

장기차입금 (주14,28)	101,711,353,232	197,342,952,865

사채 (주14,28)	149,700,000,000	119,000,000,000

순확정급여부채 (주16)	63,543,891,755	64,884,594,455

비유동충당부채 (주17)	51,446,082,513	41,282,489,261

이연법인세부채

기타비유동금융부채 (주15,28)	24,178,491,402	24,843,121,030

비유동파생상품부채

기타비유동부채 (주13)	190,330,925	304,529,479

비유동리스부채 (주10,28)	53,569,262,471	32,862,735,039

부채총계	1,762,114,543,595	1,572,714,062,300

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	727,192,032,578	699,001,594,737

자본금 (주1,18)	44,654,535,000	44,654,535,000

기타자본잉여금 (주18)	18,124,974,957	18,124,974,957

기타자본구성요소	(2,994,023,480)	(2,994,023,480)

기타자본 (주18)	(2,994,023,480)	(2,994,023,480)

기타포괄손익누계액 (주18)	(4,744,648,993)	3,584,600,741

이익잉여금(결손금) (주18)	672,151,195,094	635,631,507,519

비지배지분	55,350,485,245	55,338,410,445

자본총계	782,542,517,823	754,340,005,182

자본과부채총계	2,544,657,061,418	2,327,054,067,482

연결 손익계산서
제 56 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지
제 55 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지
(단위 : 원)

제 56 기 3분기	제 55 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

매출액 (주19,20,30,35)	726,279,195,839	2,101,902,729,092	569,368,378,245	1,718,974,099,409

매출원가 (주19,20,22,30)	658,937,421,807	1,915,564,058,347	498,053,056,803	1,493,992,271,450

매출총이익	67,341,774,032	186,338,670,745	71,315,321,442	224,981,827,959

판매비와관리비 (주21,22)	34,513,958,161	103,353,419,210	31,770,511,846	87,873,441,111

영업이익(손실)	32,827,815,871	82,985,251,535	39,544,809,596	137,108,386,848

금융수익 (주23,28)	2,445,913,715	5,828,416,891	1,105,693,966	3,437,137,036

금융원가 (주23,28)	7,024,283,897	20,871,027,161	6,271,857,980	19,165,514,186

관계기업지분법손실 (주8)	3,415,049,834	8,324,234,678	4,433,388,483	11,418,530,779

기타영업외이익 (주24,28)	1,667,403,000	12,391,270,874	2,759,946,183	15,240,256,263

기타영업외비용 (주24,28)	5,206,817,739	15,894,543,055	1,748,413,567	5,331,346,256

법인세비용차감전순이익(손실)	21,294,981,116	56,115,134,406	30,956,789,715	119,870,388,926

법인세비용 (주26)	4,642,237,664	12,734,657,014	7,578,429,638	29,562,392,592

당기순이익(손실)	16,652,743,452	43,380,477,392	23,378,360,077	90,307,996,334

당기순이익(손실)의 귀속

지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실)	16,408,026,451	43,605,925,175	23,156,139,500	90,549,452,547

비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실)	244,717,001	(225,447,783)	222,220,577	(241,456,213)

주당이익 (주27)

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	1,852	4,923	2,614	10,223

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	1,852	4,923	2,614	10,223

연결 포괄손익계산서
제 56 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지
제 55 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지
(단위 : 원)

제 56 기 3분기	제 55 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

당기순이익(손실)	16,652,743,452	43,380,477,392	23,378,360,077	90,307,996,334

기타포괄손익	(5,078,365,624)	(8,091,727,151)	(1,117,158,737)	(1,726,461,723)

후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목	(5,078,365,624)	(8,091,727,151)	(1,117,158,737)	(1,726,461,723)

해외사업장환산외환차이 (주25)	(4,777,329,389)	(6,882,645,604)	(1,117,158,737)	(1,671,843,091)

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 (주25)	(302,452,527)	(1,210,891,583)

지분법자본변동 (주8,25)	1,416,292	1,810,036	(54,618,632)

후속적으로 재분류되지 않는 항목

확정급여부채의 재측정요소

총포괄손익	11,574,377,828	35,288,750,241	22,261,201,340	88,581,534,611

총 포괄손익의 귀속

지배기업 소유주지분	11,329,660,827	35,276,675,441	22,038,980,763	88,822,990,824

비지배지분	244,717,001	12,074,800	222,220,577	(241,456,213)

연결 자본변동표
제 56 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지
제 55 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지
(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	비지배지분	자본 합계

자본금	자본잉여금	기타자본	기타포괄손익누계액	이익잉여금	지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계

2021.01.01 (기초자본)	44,654,535,000	18,124,974,957	(2,994,023,480)	5,926,118,773	487,347,042,197	553,058,647,447	52,943,436,660	606,002,084,107

당기순이익(손실)	90,549,452,547	90,549,452,547	(241,456,213)	90,307,996,334

해외사업환산손익	(1,671,843,091)	(1,671,843,091)	(1,671,843,091)

지분법자본변동	(54,618,632)	(54,618,632)	(54,618,632)

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익

총포괄손익	(1,726,461,723)	90,549,452,547	88,822,990,824	(241,456,213)	88,581,534,611

배당금지급	(5,314,678,200)	(5,314,678,200)	(5,314,678,200)

연결대상범위의 변동	1,750,000,000	1,750,000,000

2021.09.30 (기말자본)	44,654,535,000	18,124,974,957	(2,994,023,480)	4,199,657,050	572,581,816,544	636,566,960,071	54,451,980,447	691,018,940,518

2022.01.01 (기초자본)	44,654,535,000	18,124,974,957	(2,994,023,480)	3,584,600,741	635,631,507,519	699,001,594,737	55,338,410,445	754,340,005,182

당기순이익(손실)	43,605,925,175	43,605,925,175	(225,447,783)	43,380,477,392

해외사업환산손익	(7,120,168,187)	(7,120,168,187)	237,522,583	(6,882,645,604)

지분법자본변동	1,810,036	1,810,036	1,810,036

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익	(1,210,891,583)	(1,210,891,583)	(1,210,891,583)

총포괄손익	(8,329,249,734)	43,605,925,175	35,276,675,441	12,074,800	35,288,750,241

배당금지급	(7,086,237,600)	(7,086,237,600)	(7,086,237,600)

연결대상범위의 변동

2022.09.30 (기말자본)	44,654,535,000	18,124,974,957	(2,994,023,480)	(4,744,648,993)	672,151,195,094	727,192,032,578	55,350,485,245	782,542,517,823

연결 현금흐름표
제 56 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지
제 55 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지
(단위 : 원)

제 56 기 3분기	제 55 기 3분기

영업활동현금흐름	151,234,268,068	84,078,654,070

당기순이익(손실)	43,380,477,392	90,307,996,334

비현금항목의 조정	66,292,603,869	78,365,415,588

퇴직급여	12,769,545,769	11,723,884,169

유형자산처분손실	98,293,700

유형자산감가상각비	4,363,010,700	6,404,527,866

투자부동산감가상각비	1,243,977,199	1,117,794,889

무형자산상각비	219,823,446	621,266,375

사용권자산감가상각비	9,877,472,048	11,980,801,545

대손상각비(환입)	(1,674,650,782)	(520,965,105)

하자보수충당부채전입액	13,825,429,963	4,648,272,910

지분법손실	8,324,234,678	11,418,530,779

당기손익인식금융자산평가손실	394,387,205	1,679,156,499

상각후원가측정금융자산손상차손	16,800,000

기타의 대손상각비 환입	(492,303,883)

예상공사손실인식액의 환입	(6,315,701,414)	(6,170,155,272)

외화환산손익	(852,180,604)	(675,825,316)

유형자산처분이익	(20,898,034)	(54,255,950)

투자부동산처분이익	(2,654,922,914)	(7,740,431,006)

당기손익인식금융자산처분이익	(10,505,635)	(66,686,396)

기타포괄손익-당기손익인식금융자산처분이익	(72,310,270)

당기손익인식금융자산평가이익	(918,174,770)	(897,259,958)

이자수익	(5,274,658,138)	(2,952,812,936)

배당금수익	(553,758,753)	(484,324,100)

이자비용	20,871,027,161	19,165,514,186

법인세비용	12,734,657,014	29,562,392,592

운전자본의 변동	76,663,413,432	(54,231,924,466)

매출채권의 감소(증가)	36,710,661,299	36,907,885,991

재고자산의 감소(증가)	32,369,540,185	(13,239,473,720)

기타유동금융자산의 감소(증가)	(18,557,047,005)	(7,967,079,910)

기타유동자산의 감소(증가)	(115,196,877,340)	(140,103,540,620)

기타비유동자산의 감소(증가)	(970,349,001)	180,461,528

매입채무의 증가(감소)	4,989,665,733	(15,794,473,766)

기타유동금융부채의 증가(감소)	16,621,539,992	5,257,397,295

기타유동부채의 증가(감소)	139,245,777,150	102,104,656,710

순확정급여부채의 증가(감소)	(14,134,434,279)	(6,535,672,754)

충당부채의 증가(감소)	(4,248,626,801)	(5,793,788,666)

기타비유동금융부채의 증가(감소)	(52,237,947)	(9,134,098,000)

기타비유동부채의 증가(감소)	(114,198,554)	(114,198,554)

이자수취	4,210,564,547	2,922,360,910

배당금수취	609,758,753	484,324,100

법인세납부	(39,922,549,925)	(33,769,518,396)

투자활동현금흐름	(145,781,602,564)	(67,173,961,835)

장단기금융상품의 감소	36,451,832,000	6,470,719,421

장단기금융자산의 증가	(85,841,385,974)	(35,672,200,370)

대여금의 감소	13,652,970,724	5,135,560,476

대여금의 증가	(27,322,041,730)	(29,129,794,012)

당기손익인식금융자산의 처분	1,025,946,965	2,184,351,712

당기손익인식금융자산의 취득	(31,621,460,800)	(5,226,910,000)

기타포괄손익-당기손익인식금융자산처분	1,217,878,338

기타포괄손익-당기손익인식금융자산취득	(2,512,260,000)

상각후원가측정금융자산의 처분	197,320,000	4,531,695,000

상각후원가측정금융자산의 취득	(494,720,000)	(1,640,750,000)

관계기업에 대한 투자자산의 취득	(23,987,000,000)	(19,010,440,000)

유형자산의 처분	41,306,868	334,259,723

유형자산의 취득	(17,392,158,541)	(10,609,196,581)

투자부동산의 처분	12,495,295,000	22,255,793,675

무형자산의 취득	(27,272,730)	(2,940,000)

보증금의 감소	15,774,391,060	15,054,092,180

보증금의 증가	(37,440,243,744)	(21,848,203,059)

재무활동현금흐름	(829,729,450)	(45,318,989,141)

차입금의 증가	137,469,378,833	40,631,700,000

차입금의 감소	(147,923,041,971)	(119,102,164,000)

사채의 증가	50,700,000,000	79,000,000,000

사채의 상환	(1,000,000,000)	(10,100,000,000)

리스부채의 감소	(10,791,633,085)	(10,517,526,444)

배당금지급	(7,086,237,600)	(5,314,678,200)

이자지급	(22,198,195,627)	(21,666,320,497)

종속기업의 유상증자	1,750,000,000

환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소)	4,622,936,054	(28,414,296,906)

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	199,259,176	423,885,371

현금및현금성자산의순증가(감소)	4,822,195,230	(27,990,411,535)

기초현금및현금성자산	388,748,854,939	375,176,659,469

기말현금및현금성자산	393,571,050,169	347,186,247,934