계룡건설산업 분기보고서 (2017.09)
2. 연결재무제표

연결 재무상태표
제 51 기 3분기말 2017.09.30 현재
제 50 기말 2016.12.31 현재
(단위 : 원)

제 51 기 3분기말	제 50 기말

자산

유동자산	1,022,866,780,297	1,006,807,749,120

현금및현금성자산 (주3,28)	186,898,860,798	227,912,571,972

단기금융상품 (주28)	4,794,308,664	4,577,343,392

매출채권 (주4,11,28,29)	161,434,176,454	229,134,282,398

단기미청구공사 (주19,29)	140,990,567,570	114,846,524,955

재고자산 (주5,30)	346,395,875,498	209,551,656,146

유동만기보유금융자산 (주6,28)	425,325,000	1,139,910,000

기타유동금융자산 (주11,28,29)	122,429,374,792	156,594,863,624

기타유동자산 (주12,29)	59,498,291,521	63,050,596,633

비유동자산	577,302,414,881	506,627,750,055

비유동만기보유금융자산 (주28)	7,167,430,000	7,232,635,000

장기금융상품 (주28)	3,546,629,322	3,183,777,132

비유동매도가능금융자산 (주6,28)	79,968,203,553	99,508,576,906

관계기업에 대한 투자자산 (주7)	78,951,408,087	38,885,829,179

유형자산 (주8,30)	201,730,278,640	145,960,905,772

투자부동산 (주9,30)	58,921,161,339	59,805,462,707

무형자산 (주10)	15,325,657,567	14,465,822,345

이연법인세자산 (주26)	47,387,512,222	56,437,552,002

기타비유동금융자산 (주11,28,29)	55,664,229,843	77,389,189,838

기타비유동자산 (주12)	28,639,904,308	3,757,999,174

자산총계	1,600,169,195,178	1,513,435,499,175

부채

유동부채	998,234,000,853	1,072,113,131,423

단기매입채무 (주28,29,31)	255,673,654,970	327,138,358,371

단기초과청구공사 (주19)	159,377,576,940	127,150,252,357

단기차입금 (주13,28,29,31)	346,210,724,800	328,629,465,600

유동성사채 (주13,28,29,31)	27,950,000,000	33,200,000,000

유동성장기차입금 (주13,28,29,31)	34,044,824,380	30,794,824,380

유동충당부채 (주16)	8,638,690,182	9,421,106,009

당기법인세부채 (주26)	5,303,325,571	2,386,041,344

기타유동금융부채 (주14,28,31)	94,973,360,920	131,516,203,757

기타유동부채 (주17)	66,061,843,090	81,876,879,605

비유동부채	237,427,497,655	111,913,625,681

장기차입금 (주13,29,30,31)	123,686,704,367	11,663,127,754

사채 (주13,29,30,31)	12,900,000,000	12,250,000,000

순확정급여부채 (주15)	46,424,589,525	44,984,875,915

비유동충당부채 (주16)	24,764,649,345	22,440,218,779

이연법인세부채 (주25)	5,822,692,810	1,228,494,225

기타비유동금융부채 (주14,28,29,31)	23,824,860,307	19,330,903,804

기타비유동부채 (주17)	4,001,301	16,005,204

부채총계	1,235,661,498,508	1,184,026,757,104

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	321,030,552,339	288,456,242,943

자본금 (주18)	44,654,535,000	44,654,535,000

기타자본잉여금 (주18)	16,278,014,277	16,278,014,277

기타자본구성요소	(5,549,376,228)	(5,549,376,228)

기타자본 (주18)	(5,549,376,228)	(5,549,376,228)

기타포괄손익누계액 (주18,25)	9,190,018,826	8,694,989,981

이익잉여금(결손금) (주18)	256,457,360,464	224,378,079,913

비지배지분	43,477,144,331	40,952,499,128

자본총계	364,507,696,670	329,408,742,071

자본과부채총계	1,600,169,195,178	1,513,435,499,175

연결 손익계산서
제 51 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지
제 50 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지
(단위 : 원)

제 51 기 3분기	제 50 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

매출액 (주19,20,29,33)	567,171,736,307	1,629,140,501,868	486,178,969,156	1,336,422,767,248

매출원가 (주19,20,22,29)	513,772,294,027	1,479,846,795,590	452,700,887,736	1,237,970,540,893

매출총이익	53,399,442,280	149,293,706,278	33,478,081,420	98,452,226,355

판매비와관리비 (주21,22)	27,986,808,577	80,330,456,711	20,085,035,457	60,238,403,203

영업이익(손실) (주33)	25,412,633,703	68,963,249,567	13,393,045,963	38,213,823,152

금융수익 (주23,28)	1,431,800,780	4,878,152,041	1,294,494,093	4,215,326,892

금융원가 (주23,28)	5,249,509,418	14,077,247,474	4,211,072,110	13,106,145,815

관계기업지분법이익 (주7)	7,663,756	123,808,465	53,132,946	99,884,113

관계기업지분법손실 (주7)	319,339,330	506,979,556	117,969,990	190,824,852

기타영업외이익 (주24,28)	1,653,136,113	2,508,818,256	1,675,705,591	2,321,016,683

기타영업외비용 (주24,28)	1,973,809,173	10,903,312,568	3,893,468,708	10,607,586,310

법인세비용차감전순이익(손실)	20,962,576,431	50,986,488,731	8,193,867,785	20,945,493,863

법인세비용 (주26)	4,308,874,641	15,782,675,848	1,930,844,738	5,101,167,144

당기순이익(손실)	16,653,701,790	35,203,812,883	6,263,023,047	15,844,326,719

당기순이익(손실)의 귀속

지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실)	15,524,613,077	32,079,280,551	5,678,632,624	14,421,124,314

비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실)	1,129,088,713	3,124,532,332	584,390,423	1,423,202,405

주당이익 (주27)

기본주당이익(손실)	1,814	3,749	664	1,685

연결 포괄손익계산서
제 51 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지
제 50 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지
(단위 : 원)

제 51 기 3분기	제 50 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

당기순이익(손실)	16,653,701,790	35,203,812,883	6,263,023,047	15,844,326,719

기타포괄손익	227,289,746	531,572,148	(143,018,522)	(52,357,611)

당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익)	227,289,746	531,572,148	(143,018,522)	(52,357,611)

매도가능금융자산평가손익 (주7,25)	227,245,149	461,156,272	126,432,789	209,765,776

해외사업장환산외환차이 (주25)	44,597	70,415,876	(269,451,311)	(262,123,387)

지분법자본변동 (주25)

당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)

확정급여제도의 재측정요소 (주25)

총포괄손익	16,880,991,536	35,735,385,031	6,120,004,525	15,791,969,108

총 포괄손익의 귀속

지배기업 소유주지분	15,745,175,521	32,574,309,396	5,530,461,069	14,349,052,916

비지배지분	1,135,816,015	3,161,075,635	589,543,456	1,442,916,192

연결 자본변동표
제 51 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지
제 50 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지
(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	비지배지분	자본 합계

자본금	자본잉여금	기타자본	기타포괄손익누계액	이익잉여금	지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계

2016.01.01 (기초자본)	44,654,535,000	17,736,963,979	5,578,673,030	8,254,324,010	209,980,135,423	275,047,285,382	42,872,850,948	317,920,136,330

당기순이익(손실)	14,421,124,314	14,421,124,314	1,423,202,405	15,844,326,719

매도가능금융자산평가이익	262,798,036	262,798,036	11,953,448	274,751,484

매도가능금융자산평가손실	64,985,708	64,985,708	64,985,708

해외사업장환산 외환차이	269,883,726	269,883,726	7,760,339	262,123,387

총포괄손익	72,071,398	14,421,124,314	14,349,052,916	1,442,916,192	15,791,969,108

종속기업배당 관련	1,458,949,702	29,296,802	1,429,652,900	3,844,975,000	5,274,627,900

연결대상범위의 변동

2016.09.30 (기말자본)	44,654,535,000	16,278,014,277	5,549,376,228	8,182,252,612	224,401,259,737	287,966,685,398	40,470,792,140	328,437,477,538

2017.01.01 (기초자본)	44,654,535,000	16,278,014,277	5,549,376,228	8,694,989,981	224,378,079,913	288,456,242,943	40,952,499,128	329,408,742,071

당기순이익(손실)	32,079,280,551	32,079,280,551	3,124,532,332	35,203,812,883

매도가능금융자산평가이익	471,596,237	471,596,237	36,543,303	508,139,540

매도가능금융자산평가손실	46,983,268	46,983,268	46,983,268

해외사업장환산 외환차이	70,415,876	70,415,876	70,415,876

총포괄손익	495,028,845	32,079,280,551	32,574,309,396	3,161,075,635	35,735,385,031

종속기업배당 관련	636,430,432	636,430,432

연결대상범위의 변동

2017.09.30 (기말자본)	44,654,535,000	16,278,014,277	5,549,376,228	9,190,018,826	256,457,360,464	321,030,552,339	43,477,144,331	364,507,696,670

연결 현금흐름표
제 51 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지
제 50 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지
(단위 : 원)

제 51 기 3분기	제 50 기 3분기

영업활동현금흐름	(87,227,037,776)	(34,188,151,666)

당기순이익(손실)	35,203,812,883	15,844,326,719

비현금항목의 조정	59,547,044,335	35,119,817,073

퇴직급여	8,176,916,405	7,176,473,699

유형자산감가상각비	6,098,280,088	5,012,478,401

투자부동산감가상각비	913,872,832	931,361,155

무형자산상각비	464,415,153	474,622,248

대손상각비	3,287,401,798	614,526,704

하자보수비	7,438,029,282	2,469,121,107

기타의 대손상각비	1,723,419,368	901,174,140

매도가능금융자산처분손실	21,083,148

매도가능금융자산손상차손	2,622,567,090	1,609,735,000

지분법손실	506,979,556	190,824,852

유형자산처분이익	(65,499,303)	(16,255,294)

무형자산처분이익	(144,936,000)	(180,000,000)

유형자산처분손실	1,134,624	28,144,415

무형자산손상차손

투자자산처분이익	(195,166,557)

투자부동산처분손실	663,413,222

매도가능금융자산처분이익	(10,007,443)	(25,281,584)

지분법이익	(123,808,465)	(99,884,113)

공사손실인식액의 환입	2,718,608,069	378,110,463

이자수익	(4,268,057,910)	(3,948,273,659)

배당금수익	(610,094,131)	(267,053,233)

이자비용	14,077,247,474	13,106,145,815

법인세비용	15,782,675,848	5,101,167,144

외화환산손실	957,900,000	1,173,350,000

외화환산이익

기타의 대손충당금환입

운전자본의 변동	(181,096,704,412)	(86,424,525,474)

매출채권의 감소(증가)	64,547,207,020	(7,154,064,496)

재고자산의 감소(증가)	(96,717,054,825)	4,433,213,665

기타유동금융자산의 감소(증가)	30,181,012,968	(35,826,468,074)

기타유동자산의 감소(증가)	(38,808,198,320)	(96,274,213,113)

기타비유동자산의 감소(증가)	(859,541,690)	(127,455,430)

매입채무의 증가(감소)	(69,136,152,946)	12,316,027,905

기타유동금융부채의 증가(감소)	(63,035,203,979)	14,064,575,292

기타유동부채의 증가(감소)	10,821,253,263	29,180,121,902

기타비유동금융부채의 증가(감소)	(5,245,692,412)	(235,416,134)

순확정급여부채의 증가(감소)	(6,936,588,585)	(2,369,460,106)

기타비유동부채의 증가(감소)	(2,253,430)	(55,728,240)

충당부채의 증가(감소)	(5,905,491,476)	(4,375,658,645)

이자수취(영업)	2,364,955,620	1,768,580,504

배당금수취(영업)	682,094,132	371,053,233

법인세납부(환급)	(3,928,240,334)	(867,403,721)

투자활동현금흐름	(44,993,471,256)	(27,165,314,617)

장단기금융상품의 감소	4,279,847,449	90,000,000

만기보유금융자산의 취득	(197,320,000)	(4,531,695,000)

장단기금융자산의 증가	(4,492,123,190)	(2,993,995,268)

대여금의 감소	33,804,852,854	2,881,639,170

대여금의 증가	(29,844,737,193)	(11,729,674,583)

매도가능금융자산의 처분	1,726,482,243	6,898,226,584

매도가능금융자산의 취득	(4,971,439,572)	(6,079,968,317)

종속기업 취득에 따른 순현금흐름	1,718,285,868

만기보유금융자산의 감소	977,110,000	490,360,000

관계기업에 대한 투자자산의 취득	(40,520,750,000)	(6,544,250,000)

유형자산의 처분	574,714,821	30,906,824

유형자산의 취득	(4,035,706,731)	(2,926,563,919)

투자부동산의 취득

투자부동산의 처분	963,580,000

무형자산의 처분	(1,269,428,412)	360,000,000

무형자산의 취득	570,786,000	(79,070,361)

보증금의 감소	10,129,841,807	12,632,367,533

보증금의 증가	(13,443,887,200)	(16,627,177,280)

재무활동현금흐름	91,268,597,858	610,941,310

차입금의 증가	373,162,176,000	63,643,688,400

차입금의 감소	(261,330,916,800)	(40,521,270,600)

사채의 발행	9,400,000,000	8,750,000,000

사채의 상환	(14,000,000,000)	(12,500,000,000)

종속기업투자의 취득	(5,274,627,900)

배당금지급	(636,430,432)

이자지급	(15,326,230,910)	(13,486,848,590)

환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소)	(40,951,911,174)	(60,742,524,973)

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	(61,800,000)	(75,700,000)

현금및현금성자산의순증가(감소)	(41,013,711,174)	(60,818,224,973)

기초현금및현금성자산	227,912,571,972	137,866,201,774

기말현금및현금성자산	186,898,860,798	77,047,976,801