디와이 분기보고서 (2016.09)
5. 재무제표 주석

1. 회사의 개요 디와이 주식회사는 1978년 10월 5일 설립되었으며, 1989년 5월 30일에 당사의 주식을 한국거래소(구 한국증권선물거래소)가 개설한 유가증권시장에 상장하였습니다. 한편, 당사는 2014년 10월 24일자 주주총회의 승인을 받은 분할계획서에 따라 2014년 12월 1일을 분할일로 하여 투자사업 등을 영위하는 디와이 주식회사와 유압기계사업을 영위하는 디와이파워 주식회사,자동차부품사업을 영위하는 디와이오토 주식회사로 각각 분할되었습니다. 또한 당사는 2014년 12월 1일자로 분할을 실시함에 따라 상호를 "동양기전주식회사"에서 "디와이 주식회사"로 변경하였습니다. 당분기말 현재의 자본금은 13,160백만원(26,320천주)이며, 당사의 주주는 조병호 40.50%와 기타법인 및 개인주주 59.50%로 구성되어 있습니다.

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 (1 ) 분기 재무제표 작성기준 동 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호'중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호'별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2015년12월31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차별도재무제표를 함께 이용하여야 합니다. 중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 1) 당분기에 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책의 변경내용은 다음과같습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 재무제표 표시(개정)

동 개정사항은 중요성과 통합표시에 대한 내용을 명확하게 하며 재무제표에 중간합계를 추가로 표시하는 경우의 고려사항을 구체화하고 주석공시 순서 및 지분법적용자산 관련 기타포괄손익 표시방법을 명확히 하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1016호 유형자산(개정)

동 개정사항은 수익에 기초한 감가상각방법이 적절하지 않음을 명시하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1038호 무형자산(개정)

동 개정사항은 무형자산이 수익의 측정치로 표현되거나 소비와 무형자산의 경제적 효익 소비 간에 밀접한 상관관계가 있음을 제시할 수 있는 제한된 상황이 아니라면 수익에 기초한 상각방법은 반증할 수 없는 한 적절하지 않다고 간주하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1110호 연결재무제표, 제1112호 타 기업에 대한 지분의 공시 및 제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자(개정)

동 개정사항은 투자기업에 해당하는 관계기업 또는 공동기업에 대한 투자를 지분법으로 회계처리 할 때, 그 관계기업이나 공동기업이 관계기업 등의 종속기업을 공정가치로 측정하여 당기손익으로 반영한 회계처리를 계속 유지하면서 지분법을 적용하는 것을 허용하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1111호 공동약정(개정)

동 개정사항은 공동영업의 활동이 기업회계기준서 제 1103호 ‘사업결합’에서 정의하는 사업을 구성하고, 공동영업자가 해당 공동영업의 지분을 취득하거나 사업이 공동영업에 출자되어 공동영업이 설립되면서 해당 공동영업에 대한 지분을 취득하는 경우, 기업회계기준서 제1103호와 다른 기준서에서 규정하고 있는 사업결합 회계처리와 관련된 원칙을 적용하여 회계처리 할 것과 해당 기준서들이 요구하는 관련 정보를 공시하여야 하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 한국채택국제회계기준 연차개선 2012-2014 cycle

기업회계기준서 제1105호 '매각예정비유동자산과 중단영업'과 관련하여 자산(또는 처분자산집단)이 매각예정에서 분배예정으로 또는 반대로 재분류될 때 이는 처분이나 분배 계획의 변경이 아니므로 계획의 변경으로 회계처리하지 않음을 명확히 하는 개정사항을 포함하여 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시', 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 및 기업회계기준서 제 1034호 '중간재무제표' 에 대한 일부 개정사항이 존재하며, 동 개정사항이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1027호 별도재무제표(개정)

동 개정사항은 별도재무제표에서 종속기업ㆍ관계기업ㆍ공동기업에 대한 투자의 회계처리에 원가법, 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정' 에 따른 방법뿐만 아니라, 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 에 따른 지분법도 선택하여 적용할 수 있는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2) 분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정)

동 기준서에는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계에 적격한 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대나 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 그 주요특징으로 합니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호 ‘금융상품: 인식과 측정’을 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

- 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정)

동 기준서는 기업이 약속한 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것이 재화나 용역과 교환하여 얻게 되는 대가를 반영하는 금액으로 나타나도록 수익을 인식해야 한다는 것을 핵심원칙으로 하고 있습니다. 그리고 이러한 핵심원칙에 따라 수익을 인식하기 위해서는 다음의 5단계-1) 고객과의 계약 식별, 2) 수행의무 식별, 3) 거래가격 산정, 4) 거래가격을 계약 내 수행의무에 배분, 5) 수행의무를 이행할 때(또는 기간에 걸쳐 이행하는 대로) 수익인식-를 적용할 것을 요구하고 있습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1011호 '건설계약', 제1018호 '수익', 기업회계기준해석서 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전', 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래' 를 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

3 . 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천

중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다.중간재무제표를 작성을 위해 당사의 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 아래 언급된 사항을 제외하고는 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

1) 확정급여형 퇴직급여제도당사는 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여채무는 매 보고기간말에 보험수리적 평가를 수행하여 계산되며, 이러한 보험수리적 평가방법을 적용하기 위해서는 할인율, 기대임금상승률, 사망률 등에 대한 가정을추정하는 것이 필요합니다. 퇴직급여제도는 장기간이라는 성격으로 인하여 이러한 추정에 중요한 불확실성을 포함하고 있습니다. 당분기말 현재 확정급여형 퇴직급여채무(사외적립자산의 공정가치 차감 후 금액)는 2,626백만원(전기말: 910백만원)이며, 세부사항은 주석 18에서 기술하고 있습니다. 2) 금융상품의 공정가치 평가당사는 특정 유형의 금융상품의 공정가치를 추정하기 위해 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 투입변수를 포함하는 평가기법을 사용하였습니다. 주석 31은 금융상품의 공정가치 결정에 사용된 주요 가정의 세부내용과 이러한 가정에 대한 민감도 분석내용을 제공하고 있습니다. 경영진은 금융상품의 공정가치 결정에 사용된 평가기법과 가정들이 적절하다고 믿고 있습니다.

4. 부문정보 (1) 보고부문이 수익을 창출하는 제품과 용역의 유형 부문에 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 당사의 최고영업의사결정자에게 보고되는 정보는 각각의 재화에 대한 고객 유형에 초점이 맞추어져 있습니다. 기업회계기준서 제1108호에 따른 당사의 보고부문은 다음과 같습니다.

사업부문	주요재화 및 용역	주요 고객정보

산업기계사업부문	콘크리트 펌프카, 자동세차기, 카고크레인,골프카 등 일반기계,건설기계,특장차 제조 및 판매업	국제인터트레이드(주), AUTO SOLUTION, SAUDI DIESEL EQUIPMENT CO.,LTD.,Al Kontisah used cars spare parts, 일반주유소 및 직영 (현대오일뱅크,SK네트웍스등) 주유소 등

기타	용역수수료	디와이오토주식회사, 디와이파워주식회사 등

(2) 부문수익 및 이익 당분 기 및 전분기 당사의 보고부문별 재무현황은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

계정과목	산업기계사업부문	기타	합계

총수익	61,536,793	7,581,960	69,118,753

보고부문 영업이익	(614,735)	668,515	53,780

기타영업외수익	-	-	417,406

기타영업외비용	-	-	(776,603)

금융이익	-	-	1,719,961

금융원가	-	-	(389,330)

법인세비용차감전순이익	-	-	1,025,214

( 전분기) (단위: 천원)

계정과목	산업기계사업부문	기타	합계

총수익	73,668,398	8,675,202	82,343,600

보고부문 영업이익	2,353,407	914,000	3,267,407

기타영업외수익	-	-	2,166,485

기타영업외비용	-	-	(195,477)

금융이익	-	-	800,945

금융원가	-	-	(3,468,640)

법인세비용차감전순이익	-	-	2,570,720

보고부문 의 회계정책은 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다 . 부문이익은 기타영업외수익(비용), 금융이익(원가) 및 법인세비용을 배분하지 않고 각 부문에서 획득한 이익을 표시합니다. 부문이익은 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위해 최고영업의사결정자에게 보고되는 측정치입니다.

(3) 기타 부문정보 당분기 및 전분기 보고부문별 감가상각비와 상각비 및 보고기간말 현재 비유동자산(유형자산, 무형자산)의 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	감가상각비와 상각비	비유동자산(유형자산, 무형자산)

당분기	전분기	당분기말	전기말

산업기계사업부문	876,655	933,701	17,253,404	17,098,404

기타	853,867	888,177	7,761,675	8,018,889

합 계	1,730,522	1,821,878	25,015,079	25,117,293

(4) 지역별 정보당분기 및 전분기의 지역별 매출정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	당분기	전분기

한 국	60,918,396	58,542,775

중 국	540,029	488,369

인 도	123,928	40,514

기 타	7,536,400	23,271,942

합 계	69,118,753	82,343,600

5 . 사 용이 제한된 금융기관예치금 보 고기간말 현재 사용이 제한되어 있거나 부채나 우발부채에 대한 담보로 제공된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	내 역	당분기말	전기말

장기금융상품	당좌개설보증금	3,000	3,000

합계	3,000	3,000

6. 매출채권및기타채권 (1) 보고기간말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	16,289,021	206,143	21,905,146	105,775

차감: 대손충당금	(383,650)	(1,500)	(168,891)	(1,500)

차감: 현재가치할인차금	-	(17,069)	-	(13,275)

매출채권(순액)	15,905,371	187,574	21,736,255	91,000

미수금	99,661	-	729,688	-

차감: 대손충당금	(1,599)	-	(3,141)	-

미수금(순액)	98,062	-	726,547	-

미수수익	15,260	-	10,103	-

대여금	35,673	48,687	34,497	75,567

합 계	16,054,366	236,261	22,507,402	166,567

(2) 신용위험 및 대손충당금 상기 매출채권및기타채권은 대여금및수취채권으로 분류되며 상각후원가로 측정됩니다. 제품 매출에 대한 평균 신용공여기간은 3개월입니다. 당사는 과거 경험상 회수기일이 1년 이상 경과한 채권은 회수가능성이 낮을 것으로 판단해 1년이 경과한 모든 채권에 대하여 전액 대손충당금을 설정하고 있습니다. 1년 미만 매출채권에 대해서는 거래상대방의 과거 대손 경험율에 근거하여 연령분석을 통한 미회수 추정금액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.

당사는 신규고객과 거래시, 고객의 잠재적인 신용등급을 평가하고 신용한도를 결정하기 위하여 외부의 신용평가시스템을 이용하고 있습니다. 고객의 신용한도와 신용등급은 매 보고기간말 주기적으로 검토됩니다.

1) 보고기간말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권 및 기타채권은 없으며,매출채권 및 기타채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	정상채권	회수기일 경과채권	대손충당금	합계

3개월이하	3개월초과 ~6개월이하	6개월초과 ~9개월이하	9개월초과 ~12개월미만	12개월초과

매출채권	9,984,482	2,292,133	2,948,385	909,580	224,489	136,095	(385,150)	16,110,014

미수금	97,148	1,000	-	-	-	1,513	(1,599)	98,062

미수수익	15,260	-	-	-	-	-	-	15,260

대여금	84,360	-	-	-	-	-	-	84,360

합 계	10,181,250	2,293,133	2,948,385	909,580	224,489	137,608	(386,749)	16,307,696

(전기말) (단위: 천원)

구 분	정상채권	회수기일 경과채권	대손충당금	합계

3개월이하	3개월초과 ~6개월이하	6개월초과 ~9개월이하	9개월초과 ~12개월미만	12개월초과

매출채권	20,194,290	1,259,118	80,040	385,949	-	91,524	(170,391)	21,840,530

미수금	697,052	20,655	10,307	-	-	1,674	(3,141)	726,547

미수수익	10,103	-	-	-	-	-	-	10,103

대여금	110,064	-	-	-	-	-	-	110,064

합 계	21,011,509	1,279,773	90,347	385,949	-	93,198	(173,532)	22,687,244

2) 당분기 및 전분기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	매출채권	미수금

기초금액	170,391	3,141

손상차손 인식금액	253,762	-

제각	(7,486)	-

손상차손 환입	(31,517)	(1,542)

기말금액	385,150	1,599

(전분기) (단위: 천원)

구 분	매출채권	미수금

기초금액	206,601	1,855

손상차손 인식금액	34,906	2,739

제각	-	-

손상차손 환입	(93,911)	(1,087)

기말금액	147,596	3,507

7. 재고자산 보 고기간말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	9,184	(3,757)	5,427	8,876	(3,651)	5,225

제품	2,623,728	-	2,623,728	383,206	(147)	383,059

재공품	11,067,497	(320,073)	10,747,424	8,724,475	(328,601)	8,395,874

원재료	4,061,715	(288,350)	3,773,365	3,874,178	(218,937)	3,655,241

미착품	63,971	-	63,971	74,704	-	74,704

합 계	17,826,095	(612,180)	17,213,915	13,065,439	(551,336)	12,514,103

당분기 및 전분기 중 매출원가로 비용인식한 재고자산의 원가는 각각 39,199백만원 및 45,169백만원입니다.당분기 중 비용으로 인식한 재고자산 원가에는 재고자산을 순실현가능가치로 감액한평가손 실 60백만원(전분기: 101백만원)이 포함되어 있고, 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실환입액 30백만원이 차감되었습니다 . 당분기말 현재 612백만원(전기말: 551백만원)의 재고자산은 12개월 이후에 회수될것으로 예상됩니다.

8. 기타금융자산 (1) 보 고기간말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

금융기관예치금	1,478,730	3,000

파생금융자산	512,990	63,282

매도가능금융자산	306,400	371,800

합 계	2,298,120	438,082

(2) 보 고기간말 현재 기타금융자산의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동자산	1,926,110	15,145

비유동자산	372,010	422,937

합 계	2,298,120	438,082

(3) 보 고기간말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

시장성 없는 지분증권	-	306,400	-	371,800

(4) 보 고기간말 현재 파생상품자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

통화선도(유동)	450,380	15,145

통화선도(비유동)	62,610	48,137

합 계	512,990	63,282

(5) 당분기 중 연체되거나 손상된 기타금융자산은 없습니다. 9. 기타자산 (1) 보 고기간말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	147,203	529,652

선급비용	851,635	359,704

임차보증금	355,800	368,800

지급보증금	500	1,500

합 계	1,355,138	1,259,656

(2) 보 고기간말 현재 기타자산의 유동성분류의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동자산	961,338	848,447

비유동자산	393,800	411,209

합 계	1,355,138	1,259,656

10. 종속기업 (1) 보고기간말 현재 종속기업의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	설립국가	주요영업활동	지분율(%)	당분기말	전기말

디와이오토 주식회사	한국	자동차 부품 제조, 판매	100.00	113,489,568	113,489,568

디와이파워 주식회사 (주1)	한국	유압부품 제조,판매	37.69	38,133,641	37,758,584

DY AMERICA Inc.	미국	자동차 및 유압부품 판매	100.00	-	-

DY JAPAN Co., Ltd.	일본	유압부품 판매	100.00	197,938	197,938

합 계	151,821,147	151,446,090

(주1) 당사는 디와이파워의 의결권 있는 지분의 과반을 보유하고 있지는 않지만, 당사 및 당사의 종속기업이 보유하고 있는 지분을 제외한 나머지 지분은 소규모주주들에 의하여 보유되고 있어 지분이 널리 분산되어 있습니다. 당사는 이러한 보유 의결권의 상대적 규모와 다른 의결권 보유자의 주식 분산 정도 등을 종합적으로 고려하여 당사가 디와이파워에 대하여 사실상지배력을 보유하고 있는 것으로 판단하고 있습니다.

(2) 보고기간 중 종속기업의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	기말

디와이오토 주식회사	113,489,568	-	-	113,489,568

디와이파워 주식회사	37,758,584	375,057	-	38,133,641

DY AMERICA Inc.	-	-	-	-

DY JAPAN Co., Ltd.	197,938	-	-	197,938

합 계	151,446,090	375,057	-	151,821,147

(전분기) (단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	기말

디와이오토 주식회사	113,489,568	-	-	113,489,568

디와이파워 주식회사	-	-	-	-

DY AMERICA Inc.	-	-	-	-

DY JAPAN Co., Ltd.	197,938	-	-	197,938

Dongyang Power India Private Limited	3,114,000	-	3,114,000	-

합 계	116,801,506	-	3,114,000	113,687,506

(3) 보고기간말 현재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	디와이오토주식회사	디와이파워주식회사	DY AMERICA Inc.	DY JAPAN Co., Ltd.

유동자산	123,489,807	96,653,099	20,194,874	13,286,893

비유동자산	139,294,929	88,399,764	85,419	35,724

자산계	262,784,736	185,052,863	20,280,293	13,322,617

유동부채	64,766,487	29,618,175	19,781,058	12,334,146

비유동부채	62,736,509	33,920,458	0	0

부채계	127,502,996	63,538,633	19,781,058	12,334,146

자본계	135,281,740	121,514,230	499,235	988,471

매출액	228,622,780	150,110,464	71,932,952	35,850,031

영업손익	20,331,398	9,635,370	21,375	67,374

당분기순손익	15,598,092	7,657,326	28,433	57,627

총포괄손익	15,598,092	7,657,326	28,433	57,627

( 전기말) (단위: 천원)

구분	디와이오토주식회사	디와이파워주식회사	DY AMERICA Inc.	DY JAPAN Co., Ltd.

유동자산	112,529,736	102,049,161	23,715,919	10,259,185

비유동자산	135,299,446	88,920,896	86,445	30,627

자산계	247,829,182	190,970,057	23,802,364	10,289,812

유동부채	66,122,767	55,801,791	23,297,344	9,455,472

비유동부채	62,022,766	20,207,778	-	-

부채계	128,145,533	76,009,569	23,297,344	9,455,472

자본계	119,683,649	114,960,488	505,020	834,340

매출액	283,237,872	42,374,407	121,293,409	58,036,944

영업손익	18,285,455	259,069	68,950	161,778

분기순손익	11,785,824	316,633	53,309	122,263

총포괄손익	11,058,677	2,078,753	53,309	122,263

상기 요약 재무정보는 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 내부거래는 제거하기 전 금액입니다.

11 . 유형자산 (1) 보고기간말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	건설중인자산	합 계

취득원가	5,650,795	22,832,066	1,720,885	5,620,794	405,423	2,674,422	4,926,468	495,000	44,325,853

정부보조금	-	-	-	-	-	(222,948)	-	-	(222,948)

감가상각누계액	-	(9,988,222)	(1,113,477)	(4,092,694)	(292,830)	(1,538,833)	(3,709,804)	-	(20,735,860)

장부금액	5,650,795	12,843,844	607,408	1,528,100	112,593	912,641	1,216,664	495,000	23,367,045

(전기말) (단위: 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	건설중인자산	합 계

취득원가	5,650,796	22,900,824	1,664,920	5,616,294	444,890	3,540,488	4,465,988	112,100	44,396,300

정부보조금	-	-	-	-	-	(142,410)	-	(142,410)

감가상각누계액	-	(9,564,432)	(1,066,442)	(3,909,121)	(355,601)	(2,235,334)	(3,524,548)	-	(20,655,478)

장부금액	5,650,796	13,336,392	598,478	1,707,173	89,289	1,162,744	941,440	112,100	23,598,412

(2) 당분기 및 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	건설중인자산	합 계

기초금액(주1)	5,650,795	13,336,392	598,478	1,707,173	89,289	1,162,744	941,440	112,100	23,598,411

취득액(주2)	-	10,800	55,965	45,300	69,020	16,300	644,683	901,240	1,743,308

정부보조금	-	-	-	-	-	(103,593)	-	-	(103,593)

처분	-	(39,263)	-	(22,086)	(5,948)	(102,117)	(17,079)	-	(186,493)

감가상각비	-	(464,085)	(47,035)	(202,287)	(39,768)	(213,833)	(352,380)	-	(1,319,388)

건설중인자산 등에서 대체(주3)	-	-	-	-	-	153,140	-	(518,340)	(365,200)

기말금액(주1)	5,650,795	12,843,844	607,408	1,528,100	112,593	912,641	1,216,664	495,000	23,367,045

(전분기) (단위: 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	건설중인자산	합 계

기초금액(주1)	7,545,376	13,880,294	614,294	1,708,960	120,730	1,222,872	743,815	923,608	26,759,949

취득액(주2)	-	30,392	20,659	323,653	24,150	182,453	332,149	1,178,769	2,092,225

정부보조금	-	-	-	-	-	(116,591)	-	-	(116,591)

처분	(1,988,581)	(1,355,127)	(90,000)	-	-	-	(190)	-	(3,433,898)

감가상각비	-	(462,131)	(48,472)	(244,324)	(43,661)	(228,443)	(333,494)	-	(1,360,525)

건설중인자산 등에서 대체(주3)	94,000	1,397,725	117,834	-	-	164,818	248,000	(2,102,377)	(80,000)

기말금액(주1)	5,650,795	13,491,153	614,315	1,788,289	101,219	1,225,109	990,280	-	23,861,160

(주1) 기초 및 기말 장부가액은 국고보조금 상계 후 금액입니다.
(주2) 당분기 및 전분기 중 차입금에서 발생한 차입원가 중 자본화하여 유형자산의 취득원가에 포함된 부분은 존재하지 않습니다.
(주3) 보고기간 중 건설중인자산 대체증감은 무형자산 대체를 포함하고 있습니다.
(주4) 매각 예정되어 있는 유형자산은 전분기 중 매각예정자산으로 분류하였습니다.

한편, 당분기말 현재 건설중인 자산의 주요 내용은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금 액

양두보링기(CNC)	495,000

합 계	495,000

(3) 담보로 제공된 자산 당분기말 장부금액 3,445백만원(전기말: 3,474백만원)의 토지와 건물이 은행차입금에 대한 담보로 제공되고 있습니다.

(단위: 천원)

담보권자	담보설정일	담보제공자산	장부가액	담보설정액

우리은행	2013.05.23	토지,건물	3,444,710	4,030,000

12. 무형자산 (1) 보고기간말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	산업재산권	소프트웨어	개발비	회원권	전신전화가입	기타의무형자산	합 계

취득원가	154,383	4,990,486	3,486,893	430,537	2,584	26,409	9,091,292

정부보조금	(2,117)	-	-	-	-	-	(2,117)

상각누계액	(66,038)	(3,861,801)	(3,486,893)	-	-	(26,409)	(7,441,141)

장부금액	86,228	1,128,685	-	430,537	2,584	-	1,648,034

(전기말) (단위: 천원)

구 분	산업재산권	소프트웨어	개발비	회원권	전신전화가입	기타의무형자산	합 계

취득원가	144,853	4,703,218	3,486,893	430,537	2,584	26,409	8,794,494

정부보조금	-	-	-	-	-	-	-

상각누계액	(50,403)	(3,711,908)	(3,486,893)	-	-	(26,409)	(7,275,613)

장부금액	94,450	991,310	-	430,537	2,584	-	1,518,881

(2) 당분기 및 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	산업재산권	소프트웨어	개발비	회원권	전신전화가입	합 계

기초금액(주1)	94,450	991,310	-	430,537	2,584	1,518,881

외부취득액	9,530	294,214	-	-	-	303,744

정부보조금	(2,260)	-	-	-	-	(2,260)

처분	-	(126,397)	-	-	-	(126,397)

상각비	(15,492)	(395,642)	-	-	-	(411,134)

건설중인자산 등에서 대체(주2)	-	365,200	-	-	-	365,200

분기말금액(주1)	86,228	1,128,685	-	430,537	2,584	1,648,034

(전분기) (단위: 천원)

구 분	산업재산권	소프트웨어	개발비	회원권	전신전화가입	합 계

기초금액(주1)	82,832	1,365,688	82,696	430,537	2,988	1,964,741

외부취득액	25,591	7,587	-	-	-	33,178

처분	(290)	-	-	-	(404)	(694)

상각비	(13,567)	(365,090)	(82,696)	-	-	(461,353)

건설중인자산 등에서 대체(주2)	-	80,000	-	-	-	80,000

분기말금액(주1)	94,566	1,088,185	-	430,537	2,584	1,615,872

(주1) 기초 및 기말 장부가액은 국고보조금 상계 후 금액입니다.
(주2) 보고기간 중 건설중인자산 대체증감은 무형자산 대체를 포함하고 있습니다.

13. 매입채무및기타채무 보고기간말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	3,429,808	-	3,958,822	-

미지급금	1,722,478	438,540	2,683,649	198,697

예수보증금	130,218	-	70,000	-

합 계	5,282,504	438,540	6,712,471	198,697

국내 재화구입에 대한 매입채무의 평균지급기일은 1개월 이내이며, 대금청구일로부터 60일을 초과함에 따라 지급하는 이자는 없습니다. 또한 국외 재화구입에 대한 매입채무의 평균지급기일은 2개월 이내로 국외 수입 재화는 중국, 일본, 미국 등이 있습니다.

14. 장기차입금

(1) 보고기간말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	차입처	이자율(%)	만기	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

원화장기차입금(주1)	우리은행	3.23	2020.05.25	775,000	2,131,250	387,500	2,712,500

(주1) 당분기말 현재 우리은행으로 부터의 장기차입금과 관련하여 장부금액 3,445백만원의 토지와 건물을 담보로 제공하고 있습니다(주석 11 참고).

(2) 당분기말 현재 장기차입금의 상환스케쥴은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	장기차입금

2016.10.01~2017.09.30	775,000

2017.10.01~2018.09.30	775,000

2018.10.01~2019.09.30	775,000

2019.10.01~	581,250

합 계	2,906,250

15. 기타금융부채 (1) 보고기간말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

당기손익인식금융부채(파생상품)

통화선도계약	29,983	2,116,718

(2) 보고기간말 현재 기타금융부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동부채	29,983	1,497,562

비유동부채	-	619,156

합 계	29,983	2,116,718

16. 기타유동부채 보고기간말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선수금	641,945	337,659

예수금	147,942	336,031

종업원급여(주1)	1,345,836	911,386

미지급비용	54,587	46,655

선수수익	248,543	210,544

기타	856	877

합 계	2,439,709	1,843,152

(주1) 종업원급여 관련 기타부채는 발생된 연차휴가와 가득된 장기근속휴가, 종업원의 보상청구액 등을 포함하고 있습니다.

17 . 충당부채 (1) 보고기간말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

판매보증충당부채(주)	-	440,082	-	451,741

(주) 판매보증충당부채는 당사 제품의 보증프로그램에 따라 소요되는 경제적효익의 미래유출에 대한 최선의 추정치를 현재가치로 평가한 것입니다. 이러한 추정은 과거보증경험을 기초로 하였습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다 .

(당분기) (단위: 천원)

구 분	변동내역	유동성분류

기초금액	충당부채 전입액	충당부채 사용액	기말금액	유동	비유동

판매보증충당부채	451,741	544,818	(556,477)	440,082	-	440,082

(전분기) (단위: 천원)

구 분	변동내역	유동성분류

기초금액	충당부채 전입액(주2)	충당부채 사용액	기말금액	유동	비유동

판매보증충당부채	592,105	339,996	(466,341)	465,760	-	465,760

18 . 퇴직급여제 도 당사는 당사의 자격요건을 갖춘 종업원들을 위하여 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 동 제도하에서 종업원들은 퇴직시점에 제공한 근무용역기간에 최종 3개월 평균급여를 적용하여 일시불급여를 수령받고 있습니다. 가장 최근의 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 외부보험계리법인(미래에셋생명보험)에 의하여 2015년 12월 31일에 수행되었습니다. 확정급여채무의 현재가치, 관련 당기근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다. (1) 보고기간말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요추정은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

할인율	3.24%	3.24%

기대임금상승률	4.20%	4.20%

(2) 보고기간말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 당사의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표 상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치	12,655,434	13,643,774

사외적립자산의 공정가치	(10,029,373)	(12,733,392)

확정급여채무에서 발생한 순부채	2,626,061	910,382

(3) 당분기 및 전분기의 순확정급여부채(자산)의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	확정급여채무현재가치	사외적립자산	순확정급여부채(자산)

기초	13,643,774	(12,733,392)	910,382

당기손익으로 인식되는 금액	-	-	-

당기근무원가	1,282,841	-	1,282,841

이자비용(이자수익)	309,664	(291,018)	18,646

소 계	1,592,505	(291,018)	1,301,487

제도에서 지급한 금액	-	-	-

지급액	(2,580,845)	2,995,037	414,192

소 계	(2,580,845)	2,995,037	414,192

기말	12,655,434	(10,029,373)	2,626,061

(전분기) (단위: 천원)

구 분	확정급여채무현재가치	사외적립자산	순확정급여부채(자산)

기초	12,946,269	(8,843,218)	4,103,051

당기손익으로 인식되는 금액

당기근무원가	1,282,776	-	1,282,776

과거근무원가 및 정산으로 인한 손익	(130,678)	-	(130,678)

이자비용(이자수익)	350,375	(236,411)	113,964

소 계	1,502,473	(236,411)	1,266,062

제도에서 지급한 금액

지급액	(747,661)	725,956	(21,705)

소 계	(747,661)	725,956	(21,705)

기말	13,701,081	(8,353,673)	5,347,408

한편 당분기 인식액은 포괄손익계산서의 종업원급여에 포함되어 있습니다. 당분기 인식액 중 606백만원(전분기: 528백 만원)은 포괄손익계산서의 매출원가에 포함되어 있으며, 나머지 금액은 판매비 및 관리비에 포함되어 있습니다.

(4) 보 고 기 간 말 현재 사외적립자산의 공정 가치의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	사외적립자산의 공정가치

당분기말	전기말

금융기관예치금	10,029,373	12,733,392

사외적립자산에 대한 투자전략과 정책은 위험 감소와 수익 추구를 균형 있게 추구하고 있습니다. 부채와 관련한 자산의 변동성을 최소화하려는 목적은 기본적으로 자산의 분산투자, 부분적인 자산부채 대응전략 그리고 헷징을 통해 이루어지고 있습니다.부채와 관련한 자산의 변동성을 전체적으로 보다 감소시키면서(위험 조정) 목표한 수익을 달성하기 위해 많은 종류의 자산에 광범위하게 분산투자를 계획하고 있습니다.

19. 자본금 (1) 보고기간말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	수권주식수	발행주식수	액면가액	당분기말	전기말

보통주	80,000,000주	26,319,633	500주	13,159,817	13,159,817

(2) 당분기와 전분기 중 유통주식수의 변동내역은 없 습니다.

20. 기타불입자본

(1) 보고기간말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	93,796,967	93,796,967

기타자본잉여금	6,803,911	6,803,911

자기주식	(9,171,586)	(9,171,586)

합 계	91,429,292	91,429,292

(2) 당분기 및 전분기 중 자기주식의 변동내역은 없습니다.

21. 이익잉여금(1) 보고기간말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금

이익준비금(주)	5,604,108	5,324,109

임의적립금	120,518,000	121,518,000

미처분이익잉여금	1,431,424	2,406,646

합 계	127,553,532	129,248,755

(주) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익 준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	129,248,755	235,679,418

배당금 지급	(2,791,962)	(4,527,652)

당분기순이익	1,096,739	1,843,341

감자차손	-	(104,156,431)

기말금액	127,553,532	128,838,676

(3) 당분기 및 전분기 중 확정급여제도의 재측정요소 의 변동내역은 없습니다.

22. 기타자본구성요소 (1) 보고기간말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매도가능금융자산평가손익	-	-

(2) 전분기 중 매도가능금융자산평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	전분기

기초금액	5,132

매도가능금융자산의 매각으로 당기손익으로 재분류된 금액	(6,634)

매도가능금융자산의 평가손익	(461,147)

법인세효과	1,502

기말금액	(461,147)

23. 수익

당분기 및 전분기 중 기타영업외수익 및 금융이익 을 제외한 당사의 계속영업으로부터 발생한 수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재화의 판매로 인한 수익	19,599,133	60,147,591	24,559,100	70,858,737

용역의 제공으로 인한 수익	2,768,281	8,971,163	3,264,160	11,484,863

합 계	22,367,414	69,118,754	27,823,260	82,343,600

24 . 물류비 및 판매비와관리비 (1) 당분기 및 전분기 중 물류비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

물류비	161,185	559,107	323,460	1,056,490

(2) 당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	2,315,978	7,097,606	2,578,198	7,712,647

퇴직급여	262,105	867,554	287,283	738,318

복리후생비	328,979	1,010,570	385,849	1,150,306

여비교통비	123,442	503,373	177,703	540,046

접대비	58,413	162,806	50,305	152,097

지급수수료	749,465	2,301,132	871,527	2,620,099

보험료	38,067	95,808	79,999	145,159

세금과공과	49,556	146,899	73,360	257,618

소모품비	43,304	133,238	45,728	156,029

경상개발비	182,719	237,828	98,263	170,693

차량유지비	56,711	168,538	57,317	165,651

대손상각비(환입)	179,753	220,702	22,561	(57,353)

감가상각비	184,395	560,340	234,027	698,461

무형자산상각비	138,953	411,133	125,496	461,354

충당부채전입액	291,639	544,818	213,561	339,996

기타	168,466	631,000	185,039	507,111

합 계	5,171,945	15,093,345	5,486,216	15,758,232

25. 기타영업외수익(비용) 당분기 및 전분기 중 기타영업외수익(비용)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차익	14,173	167,030	523,805	698,956

외화환산이익	2,067	19,852	65,468	264,792

유형자산처분이익	112,073	118,956	-	1,052,593

잡이익	32,839	111,568	53,913	150,144

기타영업외수익 계	161,152	417,406	643,186	2,166,485

외환차손	99,181	315,500	17,290	144,478

외화환산손실	366,084	453,758	773	773

기부금	540	540	-	2,000

유형자산처분손실	-	6,686	-	45,122

무형자산처분손실	-	-	-	290

잡손실	3	119	2,814	2,814

기타영업외비용 계	465,808	776,603	20,877	195,477

26. 금융이익 (1) 당분기 및 전분기 중 금융이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	58,508	199,577	77,064	239,512

파생상품평가이익	1,042,016	1,224,475	5,593	5,593

파생상품처분이익	217,153	267,707	-	71,650

외환차익	-	28,202	32,460	160,655

외화환산이익	-	-	205,970	192,677

잡이익 및 기타	-	-	-	130,858

합 계	1,317,677	1,719,961	321,087	800,945

(2) 당분기 및 전분기 중 범주별로 분석한 금융이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

손익인식금융자산	1,520,384	237,898

대여금 및 수취채권	199,577	432,189

매도가능금융자산	-	5,158

종속기업투자주식	-	125,700

합 계	1,719,961	800,945

27. 금융원가 (1) 당분기 및 전분기 중 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	24,486	74,277	25,238	85,386

외환차손	-	-	7,711	8,271

외화환산손실	107,188	172,725	-	10

파생상품평가손실	-	-	1,965,414	2,609,238

파생상품처분손실	-	142,328	255,813	259,280

투자주식손상차손	-	-	506,454	506,454

합 계	131,674	389,330	2,760,630	3,468,639

(2) 당분기 및 전분기 중 범주별로 분석한 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당분기손익인식금융부채	142,328	3,383,243

상각후원가측정금융부채	74,277	85,386

대여금및수취채권등	172,725	10

합 계	389,330	3,468,639

28. 계속영업과 관련된 법인세

(1) 당분기 및 전분기의 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기법인세비용	351,164	992,952

당기법인세부담액	501,992	823,429

과거기간의 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정액	(150,828)	151,616

자본에 직접 가감되는 이연법인세	-	17,907

이연법인세비용	(422,690)	(265,572)

일시적차이의 발생 및 소멸로 인한 금액	(482,634)	(318,694)

세액공제의 이월로 인한 금액	59,944	53,122

계속영업과 관련된 법인세비용	(71,526)	727,380

(2) 당분기 및 전분기의 회계이익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세비용차감전순이익	1,025,213	2,570,721

적용세율(주1)에 따른 법인세비용	209,047	549,059

조정사항	-	-

비공제비용으로 인한 효과	497,730	(279,512)

세액공제 및 감면으로 인한 효과	(177,098)	(54,175)

소 계	529,679	215,372

과거기간의 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정액	-	151,616

세율차이 등	(601,205)	360,392

계속영업과 관련된 법인세 비용	(71,526)	727,380

유효세율(주2)	-	28.29%

(주1) 과세소득에 적용된 세율은 법인세율인 22%(2억원 이하는 11%, 2억원~200억원 22%, 200억원 초과 24.2%)입니다.
(주2) 당분기 계속사업의 법인세 비용이 부(-)의 금액이 발생하여, 유효세율은 산정하지 아니하였습니다.

29. 비 용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

계정과목	매출원가	물류비, 판매비, 관리비	합계

재고자산의 변동	(4,098,180)	-	(4,098,180)

원재료와 상품의 사용액	43,297,213	-	43,297,213

종업원급여	6,500,112	7,965,160	14,465,272

감가상각비 및 상각비	759,049	971,473	1,730,522

운반및보관비	95,305	559,107	654,412

지급수수료	791,856	2,301,132	3,092,988

판매보증충당금전입액	-	544,819	544,819

기타	6,067,165	3,310,762	9,377,927

합 계	53,412,520	15,652,453	69,064,973

(전분기) (단위: 천원)

계정과목	매출원가	물류비, 판매비, 관리비	합계

재고자산의 변동	(1,654,396)	-	(1,654,396)

원재료와 상품의 사용액	46,823,628	-	46,823,628

종업원급여	6,437,783	8,450,965	14,888,748

감가상각비 및 상각비	662,063	1,159,815	1,821,878

운반및보관비	164,084	1,056,490	1,220,574

지급수수료	779,341	2,620,099	3,399,440

판매보증충당금전입액	-	339,996	339,996

기타	9,048,968	3,187,357	12,236,325

합 계	62,261,471	16,814,722	79,076,193

30. 주당 이익 (1) 당분기 및 전분기의 기본주당이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보고기간 기본주당이익	(5)	43	(39)	94

(2) 기본주당이익 기본주당이익 계산에 사용된 분기순이익과 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보고기간 기본주당이익 계산에 사용된 이익	258,933	1,096,740	(759,439)	1,843,341

(단위: 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기본주당이익 계산을 위한 가중평균유통보통주식수	25,381,475	25,381,475	19,685,442	19,685,442

(3) 희석주당이익 당사는 보고기간말 현재 잠재적 보통주를 보유하고 있지 아니하므로 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다.

31. 금융상품 (1) 자본위험관리당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 금액을 기준으로 계산합니다.보고기간말 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

부채	14,528,727	15,333,160

자본	232,142,641	233,837,863

부채비율	6.26%	6.56%

(2) 금융자산, 금융부채 및 자본의 각 범주별로 채택한 주요 회계정책 및 방법(인식기준과 측정기준, 그리고 수익과 비용 인식기준을 포함)은 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다 .

(3) 보고기간말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	당기손익인식금융자산	대여금 및수취채권	매도가능금융자산	만기보유금융자산	합 계	공정가액

단기매매항목	당기손익인식항목 지정

매출채권및기타채권	-	-	16,290,627	-	-	16,290,627	16,290,627

기타금융자산	-	512,990	1,478,730	306,400	-	2,298,120	2,298,120

합 계	-	512,990	17,769,357	306,400	-	18,588,747	18,588,747

(단위: 천원)

구 분	당기손익인식금융부채	상각후원가 측정 금융부채	위험회피지정파생상품	합 계	공정가액

단기매매항목	당기손익인식항목 지정

차입금	-	-	2,906,250	-	2,906,250	2,906,250

매입채무및기타채무	-	-	5,721,044	-	5,721,044	5,721,044

기타금융부채	-	29,983	-	-	29,983	29,983

합 계	-	29,983	8,627,294	-	8,657,277	8,657,277

(전기말) (단위: 천원)

구 분	당기손익인식금융자산	대여금 및수취채권	매도가능금융자산	만기보유금융자산	합 계	공정가액

단기매매항목	당기손익인식항목 지정

매출채권및기타채권	-	-	22,673,969	-	-	22,673,969	22,673,969

기타금융자산	-	63,282	3,000	371,800	-	438,082	438,082

합 계	-	63,282	22,676,969	371,800	-	23,112,051	23,112,051

(단위: 천원)

구 분	당기손익인식금융부채	상각후원가 측정 금융부채	위험회피지정파생상품	합 계	공정가액

단기매매항목	당기손익인식항목 지정

차입금	-	-	3,100,000	-	3,100,000	3,100,000

매입채무및기타채무	-	-	6,911,168	-	6,911,168	6,911,168

기타금융부채	-	2,116,718	-	-	2,116,718	2,116,718

합 계	-	2,116,718	10,011,168	-	12,127,886	12,127,886

당사는 당기손익인식금융자산, 당기손익인식금융부채 및 매도가능금융자산을 제외한 금융자산 및 금융부채의 공정가치는 장부금액과 유사한 것으로 판단하고 있습니다.

(4) 금융위험관리 1) 금융위험관리의 목적당사의 재무부문은 영업을 관리하고, 국내외 금융시장의 접근을 조직하며, 각 위험의범위와 규모를 분석한 내부위험보고서를 통하여 당사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있습니다. 이러한 위험들은 시장위험(통화위험, 공정가치이자율위험 및 가격위험 포함), 신용위험, 유동성위험 및 현금흐름이자율위험을 포함하고 있습니다.

2) 시장위험당사의 활동은 주로 환율과 이자율의 변동으로 인한 금융위험에 노출되어 있습니다. 따라서 이자율과 외화위험을 관리하기 위해 다음을 포함한 다양한 파생상품계약을 체결하고 있습니다.

가. 외화위험관리당사는 외화로 표시된 거래를 수행하고 있으므로 환율변동으로 인한 위험에 노출되어 있습니다. 환율변동으로 인한 위험의 노출정도는 통화선도계약을 활용하여 승인된 정책에서 정하는 한도 내에서 관리하고 있습니다.

보고기간말 현재 당사가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	자산	부채

당분기말	전기말	당분기말	전기말

USD	7,824,941	13,846,049	104,713	69,557

JPY	-	5,472	98,320	5,039

EUR	-	103,084	26,083	103,084

CNY	1,812,677	3,501,795	157	9,176

합계	9,637,618	17,456,400	229,273	186,856

당사는 주로 미국의 통화(USD 통화) 및 중국의 통화(CNY 통화)에 노출되어 있으며,아래 표는 각 외화에 대한 원화 환율의 10% 변동시 민감도를 나타내고 있습니다. 10%는 주요 경영진에게 내부적으로 외환위험 보고시 적용하는 민감도 비율로 환율의 합리적으로 발생가능한 변동에 대한 경영진의 평가를 나타냅니다. 민감도분석은 결제되지 않은 외화표시 화폐성항목만 포함하며, 보고기간말에 환율이10% 변동할 경우를 가정하여 외화환산을 조정합니다.

아래 표에서 양수(+)는 관련 통화에 대하여 원화가 10% 약세인 경우 당기손익 및 기타 자본항목의 증가를 나타냅니다. 관련 통화에 대하여 원화가 10% 강세인 경우 당기손익 및 자본에 미치는 영향은 음수(-)가 될 것입니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

10% 원화약세	10% 원화강세	10% 원화약세	10% 원화강세

USD	959,866	(959,866)	1,377,649	(1,377,649)

JPY	8,604	(8,604)	43	(43)

CNY	180,965	(180,965)	349,262	(349,262)

합계	1,149,435	(1,149,435)	1,726,954	(1,726,954)

당사의 외화민감도가 전기에 비하여 감소한 이유는 USD 표시 매출채권 등이 감소하였기 때문입니다. 경영진은 보고기간말 현재의 노출정도가 연간 노출정도를 반영하지 못하기 때문에 민감도분석은 본질적인 외화위험을 적절하게 나타내지 못한다고 판단합니다 .

나. 이자율위험관리당사는 이자율 위험에 대해 다양한 방법의 분석을 수행하고 있습니다. 당사는 이자율 변동 위험을 최소화하기 위해 재융자, 기존 차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등 다양한 방법을 검토하여 당사 입장에서 가장 유리한 자금조달 방안에 대한 의사결정을 수행하고 있습니다.

당사의 민감도 분석은 보고기간말 현재 파생상품 및 비파생상품의 이자율위험노출에근거하여 수행되었습니다. 변동금리부 부채의 경우 보고기간말 현재의 잔액이 보고기간 전체에 대하여 동일하다고 가정하여 민감도 분석을 수행하였습니다. 이자율위험을 주요 경영진에게 내부적으로 보고하는 경우 50 basis point (bp) 증감이 사용되고 있으며, 이는 합리적으로 발생가능한 이자율 변동치에 대한 경영진의 평가를 나타냅니다. 만약 기타 변수가 일정하고 이자율이 현재보다 50 bp 높거나 낮은 경우 당분기말 당사 분기순이익 은의 변동은 없습니다. 이는 고정금리부 차입금 때문입니다.

3) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 당사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키는 수단으로서 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보를 수취하는 정책을채택하고 있습니다. 당사는 투자등급 이상에 해당되는 신용등급을 받은 기업에 한해 거래하고 있습니다. 이러한 신용정보는 독립적인 신용평가기관에서 제공하고 있으며, 만약 신용평가기관이 제공한 정보를 이용할 수 없다면, 당사가 주요 거래처에 대한 신용등급을 결정할 목적으로 공식적으로 발표되고 이용할 수 있는 다른 재무정보와 거래실적을 사용하고 있습니다. 당사의 신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 지속적으로 검토하고 있으며 이러한 거래 총액은 승인된 거래처에 고루 분산되어 있습니다. 신용위험은 경영진에 의하여 매년 검토되고 승인된 거래한도에 의하여 통제됩니다.

매출채권은 다수의 거래처로 구성되어 있고, 다양한 산업과 지역에 분산되어 있습니다. 매출채권에 대하여 신용평가가 지속적으로 이루어지고 있으며, 필요한 경우 신용보증보험계약을 체결하고 있습니다.

4) 유동성위험 유동성위험관리에 대한 궁극적인 책임은 당사의 단기 및 중장기 자금조달과 유동성관리규정을 적절하게 관리하기 위한 기본정책을 수립하는 이사회에 있습니다. 당사 는 충분한 적립금과 차입한도를 유지하고 예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속하여 관찰하고 금융자산과 금융부채의 만기구조를 대응시키면서 유동성위험을 관리하고 있습니다. 동 주석의 나.에서 유동성위험을 더욱 감소시키기 위하여 당사가 재량으로보유하고 있는 추가적인 미사용 자금조달약정의 세부내역을 설명하고 있습니다.

가. 유동성 및 이자율위험 관련 내역다음 표는 당사의 비파생금융부채에 대한 계약상 잔존만기를 상세하게 나타내고 있습니다. 해당 표는 금융부채의 할인되지 않은 현금흐름을 기초로 당사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다. 해당 표는 원금 및 이자의 현금흐름을 모두 포함하고 있습니다. 이자의 현금흐름이 변동이자율에 근거하는 경우, 할인되지 않은 현금흐름은 보고기간말 현재의 수익률곡선에 근거하여 도출되었습니다.계약상 만기는 당사가 지급을 요구받을 수 있는 가장 빠른 날에 근거한 것입니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	가중평균 유효이자율 (%)	1개월 미만	1~3개월	3개월~1년	1~5년	5년 이상	합 계

고정금리부 부채	3.23%	7,823	208,874	640,702	2,228,772	-	3,086,171

(전기말) (단위: 천원)

구 분	가중평균 유효이자율 (%)	1개월 미만	1~3개월	3개월~1년	1~5년	5년 이상	합 계

고정금리부 부채	3.23	8,344	16,688	459,990	2,869,475	-	3,354,497

금융보증계약에 대하여 상기에 포함된 금액은 피보증인이 보증금액 전액을 청구한다면 당사가 계약상 지급하여야 할 최대금액입니다. 전기말에 예측에 근거하여 당사는 금융보증계약에 따라 보증금액을 지급할 가능성보다 지급하지 않을 가능성이 더 높다고 판단하고 있습니다. 그러나 피보증인이 보유하고 있는 금융채권에 신용손실이 발생할 가능성에 의하여 피보증인이 보증계약상 당사에 지급을 청구할 확률이 변동할 수 있기 때문에 상기 추정은 변동될 수 있습니다.

다음 표는 당사가 보유하고 있는 비파생금융자산의 예상만기를 상세하게 나타내고 있습니다. 다음 표는 해당 자산에서 발생한 이자를 포함하여 금융자산의 할인되지 않은 계약 상만기금액에 기초하여 작성되었습니다.당사는 순자산 및 순부채 기준으로유동성을 관리하기 때문에 당사의 유동성위험관리를 이해하기 위하여 비파생금융자산에 대한 정보를 포함시킬 필요가 있습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	가중평균 유효이자율 (%)	1개월 미만	1~3개월	3개월~1년	1~5년	5년 이상	합 계

고정금리부 자산	1.13%	5,015,501	7,020,942	1,481,642	-	-	13,518,085

상기 표에 포함된 변동금리부 상품(비파생금융자산 및 금융부채)과 관련된 금액은 변동이자율의 변동이 보고기간 종료일 현재 결정된 이자율의 추정치와 다르다면 변동될 수 있습니다.당사는 당분기말 현재 미사용 차입한도 5,000백만원(전기말: 10,000백만원)을 보유하고 있습니다. 당사는 영업현금흐름 및 금융자산의 만기도래로 회수되는 현금으로 의무를 이행할 수 있다고 예상하고 있습니다.

다음 표는 파생금융상품의 유동성 분석내역을 상세하게 나타내고 있습니다. 다음 표는 차액결제되는 파생금융상품의 경우 할인되지 않은 계약상 순현금유입 및 순현금유출에 기초하였으며, 총액결제되는 파생상품의 경우 할인되지 않은 총현금유입 및 총현금유출에 기초하여 작성되었습니다. 수취금액이나 지급금액이 확정되지 않은 경우에는 보고기간말 현재 수익률곡선에 기초한 추정이자율을 사용하였습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	1개월 미만	1~3개월	3개월~1년	1~5년

총액결제

통화선도

유입	639,960	2,833,200	13,175,710	1,157,950

유출	(657,780)	(2,740,750)	(12,826,710)	(1,096,300)

합 계	(17,820)	92,450	349,000	61,650

(전기말) (단위: 천원)

구 분	1개월 미만	1~3개월	3개월~1년	1~5년

총액결제

통화선도

유입	1,638,625	3,309,600	14,354,435	14,333,660

유출	(1,758,000)	(3,516,000)	(15,470,400)	(14,884,400)

합 계	(119,375)	(206,400)	(1,115,965)	(550,740)

나. 자금조달약정보고기간말 현재 당사가 체결하고 있는 자금조달약정의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

차입한도약정	사용금액	2,906,250	3,100,000

미사용금액	5,000,000	10,000,000

합 계	7,906,250	13,100,000

5) 공정가치 측정에 적용된 평가기법과 가정 금융자산 및 금융부채의 공정가치는 다음과 같이 결정하였습니다.

- 표준거래조건과 활성시장이 존재하는 금융자산과 금융부채의 공정가치는 시장가격을 참고하여 결정하였습니다(국공채 및 무담보회사채).
- 파생상품의 공정가치는 공시된 가격을 이용하여 계산되었습니다. 다만 공시된 가격을이용할 수 없다면, 옵션이 아닌 파생상품의 경우에는 금융상품의 기간에 대하여 적용가능한 수익률곡선을 사용하여 할인된 현금흐름 분석을 수행하며, 옵션인 파생상품의경우에는 옵션가격결정모형을 사용하고 있습니다. 통화선도계약은 공시된 선도환율과 계약의 만기와 일치하는 공시된 이자율로부터 도출된 수익률곡선을 사용하여 측정하였습니다. 이자율스왑은 공시된 이자율로부터 도출된 적용가능한 수익률곡선에 기초하여 추정되고 할인된 미래현금흐름의 현재가치로 측정하였습니다.
- (상기에 기술된 금융상품을 제외한) 기타 금융자산과 금융부채의 공정가치는 할인된 현금흐름 분석에 기초하여 일반적으로 인정된 가격결정모형에 따라 결정하였습니다.

6 ) 당사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

(수준 1) 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격
(수준 2) 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함
(수준 3) 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

가. 다음 표는 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준 1에서 수준 3으로 분류하여 분석한 것입니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당기손익인식금융자산	-	512,990	-	512,990

파생금융상품	-	512,990	-	512,990

매도가능금융자산	-	168,900	137,500	306,400

비상장주식	-	168,900	137,500	306,400

합 계	-	681,890	137,500	819,390

당기손익인식금융부채	-	29,983	-	29,983

파생금융상품	-	29,983	-	29,983

(전기말) (단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당기손익인식금융자산	-	63,282	-	63,282

파생금융상품	-	63,282	-	63,282

매도가능금융자산	-	234,300	137,500	371,800

비상장주식	-	234,300	137,500	371,800

합 계	-	297,582	137,500	435,082

당기손익인식금융부채	-	2,116,718	-	2,116,718

파생금융상품	-	2,116,718	-	2,116,718

당분기 및 전기 중 수준 1과 수준 2 간의 대체는 없었습니다.

나. 수준 3 공정가치 측정으로 분류되는 금융자산의 당분기 및 전분기 변동 내역은 없습니다.다. 당분기 중 목적이나 사용의 변경으로 인하여 재분류된 금융자산은 없습니다.

(5) 금융자산의 재분류당분기 중 목적이나 사용의 변경으로 인하여 재분류된 금융자산은 없습니다.(6) 금융자산의 양도 당사는 당분기 중 매출채권을 금융기관에 할인양도한 금액이 없습니다. 당사는 양도한매출채권과 관련된 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않았기 때문에 동 매출채권의 장부금액 전액을 계속하여 인식하고 있으며, 양도시 수령한 현금은 담보차입으로 인식합니다.

32. 특수관계자거래 (1) 당분기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자의 명칭

종속기업	디와이오토 주식회사

디와이파워 주식회사

DY AMERICA Inc.

DY JAPAN Co., Ltd.

기타특수관계자	Dongyang Mechatronics China Co., Ltd.

DY AUTO INDIA Pvt.

DY Auto Mexico, S.A de C.V.

Dongyang Mechatronics yancheng Co., Ltd

㈜에이치에스테크놀로지

주식회사 나누리

Dongyang Mechatronics Jiangyin Co., Ltd.

DY POWER INDIA Pvt.

(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자 거래 내역(자금거래 및 지분거래는 아래 별도 주석 참고)은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	회사의 명칭	매출 등	매입 등

매출	유형자산 처분	기타수익	원재료 매입	유형자산 취득	기타비용

종속기업	디와이오토 주식회사	4,117,234	43,756	276,072	-	-	-

디와이파워 주식회사	2,631,563	-	6,661	1,729,203	-	14,033

기타 특수관계자	Dongyang Mechatronics China Co., Ltd.	353,902	-	-	-	-	18,511

DY AUTO INDIA Pvt.	123,784	-	-	-	-	-

DY Auto Mexico, S.A de C.V.	183,331	-	-	-	-	-

Dongyang Mechatronics yancheng Co., Ltd	63,787	-	-	-	-	-

㈜에이치에스테크놀로지	12,986	-	2,000	-	-	-

주식회사 나누리	1,670	-	2,000	-	-	-

Dongyang Mechatronics Jiangyin Co., Ltd.	122,340	-	-	-	-	226

합 계	7,610,597	43,756	286,733	1,729,203	-	32,770

(전분기) (단위: 천원)

구 분	회사의 명칭	매출 등	매입 등

매출	기타수익	원재료 매입	기타비용

종속기업	디와이오토 주식회사	4,585,896	-	0	5,228

디와이파워 주식회사	3,560,126	2,691	2,534,352	4,740

기타 특수관계자	Dongyang Mechatronics China Co., Ltd.	351,543	-	-	-

DY AUTO INDIA Pvt.	40,514	-	-	-

㈜에이치에스테크놀로지	45,981	9,000	-	-

주식회사나누리	59,815

Dongyang Mechatronics Jiangyin Co., Ltd	136,826	-	-	-

합 계	8,780,701	11,691	2,534,352	9,968

(3) 보고기간말 현재 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	회사의 명칭	채권	채무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무 및 부채

종속기업	디와이오토 주식회사	467,135	45,665	-	-

디와이파워 주식회사	253,613	3,630	119,561	4,820

기타특수관계자	Dongyang Mechatronics China Co., Ltd.	94,877	-	-	5,241

DY AUTO INDIA Pvt.	67,104	-	-	-

DY Auto Mexico, S.A de C.V.	216,553	-	-	-

Dongyang Mechatronics yancheng Co., Ltd	19,931	-	-	-

㈜에이치에스테크놀로지	981	-	-	-

Dongyang Mechatronics Jiangyin Co., Ltd.	32,311	-	-	103,270

DY POWER INDIA Pvt.	4,609	-	-	-

합 계	1,260,227	49,295	119,561	10,218

(전기말) (단위: 천원)

구 분	회사의 명칭	채권	채무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

종속기업	디와이 오토 주식회사	615,741	-	-	110,326

디와이파워 주식회사	276,857	-	227,392	-

기타특수관계자	Dongyang Mechatronics China Co., Ltd.	104,092	-	-	9,176

DY AUTO INDIA Pvt.	14,233	-	-	-

DY Auto Mexico, S.A de C.V.	49,578	-	-	-

Dongyang Mechatronics yancheng Co., Ltd	13,149	-	-	-

㈜에이치에스테크놀로지	1,185	1,100	-	-

주식회사 나누리	71,038	1,100	-	-

Dongyang Mechatronics Jiangyin Co., Ltd.	139,247	-	-	-

합 계	1,285,120	2,200	227,392	119,502

(4) 당분기 중 현재 특수관계자에 대한 대여거래내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

특수관계자명	구 분	기초	증가	감소	기말

임직원	대여금	50,123	-	5,723	44,400

당사는 당사의 임직원에게 복리후생목적으로 구매자금을 대여하였으며, 동 금액은 3년간 매월 상환조건입니다.

(5) 당분기 및 전분기 중 현재 특수관계자로부터의 차입거래내역은 없습니다.

(6) 당분기 및 전분기 중 현재 특수관계자와의 지분거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	거래상대방	거래내역	당분기	전분기

처분	디와이파워 주식회사	Dongyang Power India Private Limited 매각	-	3,239,700

(7) 당분기말 현재 종속기업 및 특수관계자간 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(외화단위: 천, 원화단위: 천원)

제공한 기업	제공받은 기업	지급보증내역	한도금액	지급보증처

디와이오토주식회사	DY AUTO INDIA Pvt.	지급보증	USD	3,950	한국수출입은행 외

INR	72,000

DY Auto Mexico, S.A de C.V.	USD	12,000	산업은행

Dongyang Mechatronics yancheng Co., Ltd	CNY	36,000	우리은행

주식회사 나누리	KRW	1,908,000	신한은행

㈜에이치에스테크놀로지	KRW	11,704,984	하나은행 외

디와이파워주식회사	Dongyang Mechatronics Jiangyin Co., Ltd	USD	1,612	한국수출입은행 외

DY POWER INDIA Pvt.	USD	14,400

(8) 당분기말 현재 특수관계자로부터 제공받은 지급보증은 없습니다. (9) 당분기 및 전분기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

단기종업원급여	270,138	790,359	313,871	913,538

퇴직급여	74,923	224,768	69,686	189,709

합 계	345,061	1,015,127	383,557	1,103,247

(10) 기타 특수관계자 거래당사의 기타 특수관계자인 중국 소재 Dongyang Mechatronics Jiangyin Co., Ltd. 와골프카 제품의 생산, 사용 및 판매에 관한 기술정보와 이에 관련된 특허권의 사용에 관하여 2013년 1월 1일자로 "기술 라이선스 및 지원계약서"를 체결한바 있습니다. 동 계약서에 의하여 당사는 License Fee USD 150천은 전기 이전에 수령하였으며, 또한 2013년부터 2022년까지 10년간 순매출액의 3%에 해당하는 Running Royalty를 수취하도록 되어 있습니다.

33. 현금및현금성자산 현금흐름표상 현금및현금성자산은 현금, 은행 예치금을 포함하고 당좌차월을 차감한금액입니다. 보고기간말 현재 현금흐름표 상의 현금 및 현금성자산은 다음과 같이 재무상태표 상 관련 항목으로 조정됩니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금 및 은행예치금	26,682,786	30,238,085

34. 비현금거래 당분기 및 전분기의 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

건설중인자산에서 본계정으로 대체	153,140	2,022,377

건설중인자산에서 무형자산 등으로 대체	365,200	-

미지급금의 건설중인자산 대체	12,543	199,667

차입금의 유동성 대체	581,250	193,750

35. 우발부채 및 약정사항 (1) 보고기간 종료일 현재 당사는 국민은행과 50억원, 우리은행과 50억원의 무역금융 한도약정을 체결하고 있습니다.

(2) 보고기간 종료일 현재 당사는 우리은행과 29억원의 시설자금 한도약정이 체결되어있으며, 차입금 잔액은 29억원입니다. (3) 보고기간 종료일 현재 당사는 신용장개설(일람부) 및 수입화물선취보증 USD 500천을 한도로 약정을 체결하고 있습니다.

(4) 보고기간 종료일 당사는 우리은행(손실한도기준 USD 3,500천 한도), 국민은행 (계약금액기준 USD 20,000천 한도), 산업은행(손실한도기준 100억원 한도)과 선물환 한도약정을 체결하고 있습니다. (5) 보고기간 종료일 현재 서울보증보험주식회사와 원화 1,708,571천원의 지급보증약정을 체결하고 있습니다. (6) 당사는 브랜드 및 상표권 사용과 관련하여 디와이오토 주식회사 등 주요 특수관계자와 로열티 계약 및 특수관계자와의 경영자문 체결하고 있으며 거래당사자 매출 등의 일정부분을 수수료로 수취하고 있습니다.