디와이 반기보고서 (2016.06)
5. 재무제표 주석

1. 회사의 개요 디와이 주식회사는 1978년 10월 5일 설립되었으며, 1989년 5월 30일에 당사의 주식을 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 상장하였습니다. 한편, 당사는 2014년 10월 24일자 주주총회의 승인을 받은 분할계획서에 따라 2014년 12월 1일을 분할일로 하여 투자사업 등을 영위하는 디와이 주식회사와 유압기계사업을 영위하는 디와이파워 주식회사,자동차부품사업을 영위하는 디와이오토 주식회사로 각각 분할되었습니다. 또한 당사는 2014년 12월 1일자로 분할을 실시함에 따라 상호를 "동양기전주식회사"에서 "디와이 주식회사"로 변경하였습니다. 당반기말 현재의 자본금은 13,160백만원(26,320천주)이며, 당사의 주주는 조병호 40.50%와 기타법인 및 개인주주 59.50%로 구성되어 있습니다.

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 (1 ) 반기 재무제표 작성기준 동 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호'중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호'별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2015년12월31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차별도재무제표를 함께 이용하여야 합니다. 중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 1) 당반기에 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책의 변경내용은 다음과같습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 재무제표 표시(개정)

동 개정사항은 중요성과 통합표시에 대한 내용을 명확하게 하며 재무제표에 중간합계를 추가로 표시하는 경우의 고려사항을 구체화하고 주석공시 순서 및 지분법적용자산 관련 기타포괄손익 표시방법을 명확히 하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1016호 유형자산(개정)

동 개정사항은 수익에 기초한 감가상각방법이 적절하지 않음을 명시하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1038호 무형자산(개정)

동 개정사항은 무형자산이 수익의 측정치로 표현되거나 소비와 무형자산의 경제적 효익 소비 간에 밀접한 상관관계가 있음을 제시할 수 있는 제한된 상황이 아니라면 수익에 기초한 상각방법은 반증할 수 없는 한 적절하지 않다고 간주하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1110호 연결재무제표, 제1112호 타 기업에 대한 지분의 공시 및 제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자(개정)

동 개정사항은 투자기업에 해당하는 관계기업 또는 공동기업에 대한 투자를 지분법으로 회계처리 할 때, 그 관계기업이나 공동기업이 관계기업 등의 종속기업을 공정가치로 측정하여 당기손익으로 반영한 회계처리를 계속 유지하면서 지분법을 적용하는 것을 허용하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1111호 공동약정(개정)

동 개정사항은 공동영업의 활동이 기업회계기준서 제 1103호 ‘사업결합’에서 정의하는 사업을 구성하고, 공동영업자가 해당 공동영업의 지분을 취득하거나 사업이 공동영업에 출자되어 공동영업이 설립되면서 해당 공동영업에 대한 지분을 취득하는 경우, 기업회계기준서 제1103호와 다른 기준서에서 규정하고 있는 사업결합 회계처리와 관련된 원칙을 적용하여 회계처리 할 것과 해당 기준서들이 요구하는 관련 정보를 공시하여야 하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 한국채택국제회계기준 연차개선 2012-2014 cycle

기업회계기준서 제1105호 '매각예정비유동자산과 중단영업'과 관련하여 자산(또는 처분자산집단)이 매각예정에서 분배예정으로 또는 반대로 재분류될 때 이는 처분이나 분배 계획의 변경이 아니므로 계획의 변경으로 회계처리하지 않음을 명확히 하는 개정사항을 포함하여 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시', 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 및 기업회계기준서 제 1034호 '중간재무제표' 에 대한 일부 개정사항이 존재하며, 동 개정사항이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1027호 별도재무제표(개정)

동 개정사항은 별도재무제표에서 종속기업ㆍ관계기업ㆍ공동기업에 대한 투자의 회계처리에 원가법, 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정' 에 따른 방법뿐만 아니라, 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 에 따른 지분법도 선택하여 적용할 수 있는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2) 반기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정)

동 기준서에는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계에 적격한 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대나 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 그 주요특징으로 합니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호 ‘금융상품: 인식과 측정’을 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

- 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정)

동 기준서는 기업이 약속한 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것이 재화나 용역과 교환하여 얻게 되는 대가를 반영하는 금액으로 나타나도록 수익을 인식해야 한다는 것을 핵심원칙으로 하고 있습니다. 그리고 이러한 핵심원칙에 따라 수익을 인식하기 위해서는 다음의 5단계-1) 고객과의 계약 식별, 2) 수행의무 식별, 3) 거래가격 산정, 4) 거래가격을 계약 내 수행의무에 배분, 5) 수행의무를 이행할 때(또는 기간에 걸쳐 이행하는 대로) 수익인식-를 적용할 것을 요구하고 있습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1011호 '건설계약', 제1018호 '수익', 기업회계기준해석서 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전', 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래' 를 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. 당사는 상기에 열거된 제ㆍ개 정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

3 . 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천

중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다.중간재무제표를 작성을 위해 당사의 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

4. 부문정보 (1) 보고부문이 수익을 창출하는 제품과 용역의 유형 부문에 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 당사의 최고영업의사결정자에게 보고되는 정보는 각각의 재화에 대한 고객 유형에 초점이 맞추어져 있습니다. 기업회계기준서 제1108호에 따른 당사의 보고부문은 다음과 같습니다.

사업부문	주요재화 및 용역	주요 고객정보

산업기계사업부문	콘크리트 펌프카, 자동세차기, 카고크레인,골프카 등 일반기계,건설기계,특장차 제조 및 판매업	국제인터트레이드(주), AUTO SOLUTION, SAUDI DIESEL EQUIPMENT CO.,LTD.,Al Kontisah used cars spare parts, 일반주유소 및 직영 (현대오일뱅크,SK네트웍스등) 주유소 등

기타	용역수수료	디와이오토주식회사, 디와이파워주식회사 등

(2) 부문수익 및 이익 당반 기 및 전반기 당사의 보고부문별 재무현황은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위: 천원)

계정과목	산업기계사업부문	기타	합계

총수익	41,362,588	5,388,751	46,751,339

보고부문 영업이익	323,093	774,778	1,097,871

기타영업외수익	256,254

기타영업외비용	(310,795)

금융이익	402,283

금융원가	(257,656)

법인세비용차감전순이익	1,187,957

( 전반기) (단위: 천원)

계정과목	산업기계사업부문	기타	합계

총수익	48,686,155	5,834,185	54,520,340

보고부문 영업이익	1,497,636	684,621	2,182,257

기타영업외수익	1,523,299

기타영업외비용	(174,599)

금융이익	537,201

금융원가	(765,353)

법인세비용차감전순이익	3,302,805

보고부문의 회계정책은 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다 . 부문이익은 기타영업외수익(비용), 금융이익(원가) 및 법인세비용을 배분하지 않고 각 부문에서 획득한 이익을 표시합니다. 부문이익은 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위해 최고영업의사결정자에게 보고되는 측정치입니다.

(3) 기타 부문정보 당반기 및 전반기 보고부문별 감가상각비와 상각비 및 당반기말 및 전기말 현재 비유동자산(유형자산, 무형자산)의 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	감가상각비와 상각비	비유동자산(유형자산, 무형자산)

당반기	전반기	당반기말	전기말

산업기계사업부문	589,455	652,888	17,436,264	17,098,404

기타	574,235	589,679	7,973,270	8,018,889

합 계	1,163,690	1,242,567	25,409,534	25,117,293

(4) 지역별 정보당반기 및 전반기의 지역별 매출정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	당반기	전반기

한 국	40,901,877	39,403,785

중 국	381,053	334,979

인 도	74,244	27,318

기 타	5,394,165	14,649,076

합 계	46,751,339	54,520,340

5 . 사 용이 제한된 금융기관예치금 당반기말 및 전기말 현재 사용이 제한되어 있거나 부채나 우발부채에 대한 담보로 제공된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	내 역	당반기말	전기말

장기금융상품	당좌개설보증금	3,000	3,000

6. 매출채권및기타채권 (1) 당반기말 및 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	17,436,945	221,154	21,905,146	105,775

차감: 대손충당금	(203,685)	(1,500)	(168,891)	(1,500)

차감: 현재가치할인차금	-	(19,430)	-	(13,275)

매출채권(순액)	17,233,260	200,224	21,736,255	91,000

미수금	162,059	-	341,729	-

차감: 대손충당금	(1,811)	-	(3,141)	-

미수금(순액)	160,248	-	338,588	-

미수수익	22,379	-	10,103	-

대여금	28,513	64,307	34,497	75,567

합 계	17,444,400	264,531	22,119,443	166,567

(2) 신용위험 및 대손충당금 상기 매출채권및기타채권은 대여금및수취채권으로 분류되며 상각후원가로 측정됩니다. 제품 매출에 대한 평균 신용공여기간은 3개월입니다. 당사는 과거 경험상 회수기일이 1년 이상 경과한 채권은 회수가능성이 낮을 것으로 판단해 1년이 경과한 모든 채권에 대하여 전액 대손충당금을 설정하고 있습니다. 1년 미만 매출채권에 대해서는 거래상대방의 과거 대손 경험율에 근거하여 연령분석을 통한 미회수 추정금액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.

당사는 신규고객과 거래시, 고객의 잠재적인 신용등급을 평가하고 신용한도를 결정하기 위하여 외부의 신용평가시스템을 이용하고 있습니다. 고객의 신용한도와 신용등급은 매 보고기간말 주기적으로 검토됩니다.

1) 당반기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다.

(당반기말) (단위: 천원)

구 분	정상채권	회수기일 경과채권	대손충당금	합계

3개월이하	3개월초과 ~6개월이하	6개월초과 ~9개월이하	9개월초과 ~12개월미만	12개월초과

매출채권	11,778,094	4,064,674	1,393,435	285,801	50,000	86,095	(205,185)	17,452,914

미수금	158,689	1,705	-	1	-	1,664	(1,811)	160,248

미수수익	22,379	-	-	-	-	-	-	22,379

대여금	92,820	-	-	-	-	-	-	92,820

합 계	12,051,982	4,066,379	1,393,435	285,802	50,000	87,759	(206,996)	17,728,361

(전기말) (단위: 천원)

구 분	정상채권	회수기일 경과채권	대손충당금	합계

3개월이하	3개월초과 ~6개월이하	6개월초과 ~9개월이하	9개월초과 ~12개월미만	12개월초과

매출채권	20,194,290	1,259,118	80,040	385,949	-	91,524	(170,391)	21,840,530

미수금	309,092	20,656	10,307	-	-	1,674	(3,141)	338,588

미수수익	10,103	-	-	-	-	-	-	10,103

대여금	110,064	-	-	-	-	-	-	110,064

합 계	20,623,549	1,279,774	90,347	385,949	-	93,198	(173,532)	22,299,285

2) 당반기 및 전반기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위: 천원)

구 분	매출채권	미수금

기초금액	170,391	3,141

손상차손 인식금액	60,526	440

제각	(7,485)	-

손상차손 환입	(18,247)	(1,770)

기말금액	205,185	1,811

(전반기) (단위: 천원)

구 분	매출채권	미수금

기초금액	206,601	1,855

손상차손 인식금액	14,255	828

제각	-	-

손상차손 환입	(93,910)	(1,087)

기말금액	126,946	1,596

7. 재고자산 당반기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	13,437	(3,969)	9,468	8,876	(3,651)	5,225

제품	2,731,332	(147)	2,731,185	383,206	(147)	383,059

재공품	12,040,841	(298,074)	11,742,767	8,724,475	(328,601)	8,395,874

원재료	4,360,618	(269,844)	4,090,774	3,874,178	(218,937)	3,655,241

미착품	133,696	-	133,696	74,704	-	74,704

합 계	19,279,924	(572,034)	18,707,890	13,065,439	(551,336)	12,514,103

당반기 및 전반기 중 매출원가로 비용인식한 재고자산의 원가는 각각 26,121백만원 및 29,737백만원입니다.당반기 중 비용으로 인식한 재고자산 원가에는 재고자산을 순실현가능가치로 감액한평가손실 5 1백만원(전반기: 120백만원)이 포함되어 있고, 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실환입액 30백만원이 차감되었습니다 .

8. 기타금융자산 (1) 당반기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

금융기관예치금	1,505,162	3,000

파생금융자산	91,727	63,282

매도가능금융자산	321,400	371,800

합 계	1,918,289	438,082

(2) 당 반기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동자산	1,530,362	15,145

비유동자산	387,927	422,937

합 계	1,918,289	438,082

(3) 당 반기말 및 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

시장성 없는 지분증권	-	321,400	-	371,800

(4) 당 반기말 및 전기말 현재 파생상품자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

통화선도(유동)	28,200	15,145

통화선도(비유동)	63,527	48,137

합 계	91,727	63,282

한편, 당반기 및 전반기 중 연체되거나 손상된 기타금융자산은 없습니다. 9. 기타자산 (1) 당 반기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

선급금	76,098	529,652

선급비용	402,922	359,704

임차보증금	148,800	368,800

지급보증금	1,500	1,500

합 계	629,320	1,259,656

(2) 당 반기말 및 전기말 현재 기타자산의 유동성분류의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동자산	440,384	848,447

비유동자산	188,936	411,209

합 계	629,320	1,259,656

10. 종속기업 (1) 당 반기말 및 전기말 현재 종속기업의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	설립국가	주요영업활동	지분율(%)	당반기말	전기말

디와이오토 주식회사	한국	자동차 부품 제조, 판매	100.00	113,489,568	113,489,568

디와이파워 주식회사 (주)	한국	유압부품 제조,판매	37.69	38,133,641	37,758,584

DY AMERICA Inc.	미국	자동차 및 유압부품 판매	100.00	-	-

DY JAPAN Co., Ltd.	일본	유압부품 판매	100.00	197,938	197,938

합 계	151,821,147	151,446,090

(주) 당사는 디와이파워의 의결권 있는 지분의 과반을 보유하고 있지는 않지만, 당사 및 당사의 종속기업이 보유하고 있는 지분을 제외한 나머지 지분은 소규모주주들에 의하여 보유되고 있어 지분이 널리 분산되어 있습니다. 당사는 이러한 보유 의결권의 상대적 규모와 다른 의결권 보유자의 주식 분산 정도 등을 종합적으로 고려하여 당사가 디와이파워에 대하여 사실상지배력을 보유하고 있는 것으로 판단하고 있습니다.

(2) 보고기간 중 종속기업의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	기말

디와이오토 주식회사	113,489,568	-	-	113,489,568

디와이파워 주식회사	37,758,584	375,057	-	38,133,641

DY AMERICA Inc.	-	-	-	-

DY JAPAN Co., Ltd.	197,938	-	-	197,938

합 계	151,446,090	375,057	-	151,821,147

(전반기) (단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	기말

디와이오토 주식회사	113,489,568	-	-	113,489,568

DY AMERICA Inc.	-	-	-	-

DY JAPAN Co., Ltd.	197,938	-	-	197,938

DY POWER INDIA Pvt. (주)	3,114,000	-	3,114,000	-

합 계	116,801,506	-	3,114,000	113,687,506

(주) 당사는 전반기 중 DY POWER INDIA Pvt.을 디와이파워 주식회사에 매각하였습니다.

(3) 당 반기말 및 전기말 현재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(당반기말) (단위: 천원)

구 분	디와이오토주식회사	디와이파워주식회사	DY AMERICA Inc.	DY JAPAN Co., Ltd.

유동자산	122,080,408	105,925,595	23,532,747	12,138,796

비유동자산	137,937,379	88,155,052	90,904	38,282

자산계	260,017,787	194,080,647	23,623,651	12,177,078

유동부채	64,329,397	43,524,379	23,100,299	11,200,727

비유동부채	64,136,818	31,762,790	-	-

부채계	128,466,215	75,287,169	23,100,299	11,200,727

자본계	131,551,572	118,793,478	523,352	976,351

매출액	155,452,398	106,018,272	51,206,238	23,122,289

영업손익	15,927,436	7,468,391	10,526	9,037

반기순손익	11,867,923	4,936,575	21,800	4,261

총포괄손익	11,867,923	4,936,575	21,800	4,261

( 전기말) (단위: 천원)

구분	디와이오토주식회사	디와이파워주식회사	DY AMERICA Inc.	DY JAPAN Co., Ltd.

유동자산	112,529,736	102,049,161	23,715,919	10,259,185

비유동자산	135,299,446	88,920,896	86,445	30,627

자산계	247,829,182	190,970,057	23,802,364	10,289,812

유동부채	66,122,767	55,801,791	23,297,344	9,455,472

비유동부채	62,022,766	20,207,778	-	-

부채계	128,145,533	76,009,569	23,297,344	9,455,472

자본계	119,683,649	114,960,488	505,020	834,340

매출액	283,237,872	241,871,955	121,293,409	58,036,944

영업손익	18,285,455	13,163,111	68,950	161,778

당기순손익	11,785,824	5,948,653	53,309	122,263

총포괄손익	11,058,677	7,710,774	53,309	122,263

상기 요약 재무정보는 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 내부거래는 제거하기 전 금액입니다.

11 . 유형자산 (1) 당 반기말 및 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당반기말) (단위: 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	건설중인자산	합 계

취득원가	5,650,796	22,900,824	1,703,884	5,620,794	434,845	2,565,368	4,865,707	488,190	44,230,408

정부보조금	-	-	-	-	-	(129,302)	-	-	(129,302)

감가상각누계액	-	(9,873,953)	(1,098,869)	(4,032,413)	(312,710)	(1,511,930)	(3,617,459)	-	(20,447,334)

장부금액	5,650,796	13,026,871	605,015	1,588,381	122,135	924,136	1,248,248	488,190	23,653,772

(전기말) (단위: 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	건설중인자산	합 계

취득원가	5,650,796	22,900,824	1,664,920	5,616,294	444,890	3,540,488	4,465,988	112,100	44,396,300

정부보조금	-	-	-	-	-	(142,410)	-	(142,410)

감가상각누계액	-	(9,564,432)	(1,066,442)	(3,909,121)	(355,601)	(2,235,334)	(3,524,548)	-	(20,655,478)

장부금액	5,650,796	13,336,392	598,478	1,707,173	89,289	1,162,744	941,440	112,100	23,598,412

(2) 당반기 및 전반기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위: 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	건설중인자산	합 계

기초금액(주1)	5,650,796	13,336,392	598,478	1,707,173	89,289	1,162,744	941,440	112,100	23,598,412

취득액(주2)	-	-	38,965	45,300	65,989	7,500	560,257	741,290	1,459,301

정부보조금	-	-	-	-	-	13,108	-	-	13,108

처분	-	-	-	(22,086)	(5,948)	(102,117)	(17,079)	-	(147,230)

감가상각비	-	(309,521)	(32,428)	(142,006)	(27,195)	(157,099)	(236,370)	-	(904,619)

건설중인자산 등에서 대체(주3)	-	-	-	-	-	-	-	(365,200)	(365,200)

기말금액(주1)	5,650,796	13,026,871	605,015	1,588,381	122,135	924,136	1,248,248	488,190	23,653,772

(전반기) (단위: 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	건설중인자산	합 계

기초금액(주1)	7,545,376	13,880,294	614,294	1,708,960	120,730	1,222,872	743,815	923,608	26,759,949

취득액(주2)	-	30,392	14,898	114,830	-	131,913	112,250	953,064	1,357,347

정부보조금	-	-	-	-	-	(2,850)	-	-	(2,850)

처분	(1,988,581)	(1,355,127)	(90,000)	-	-	-	(190)	-	(3,433,898)

감가상각비	-	(307,329)	(32,459)	(152,835)	(31,454)	(154,232)	(228,400)	-	(906,709)

건설중인자산 등에서 대체	94,000	1,397,725	40,000	-	-	12,868	248,000	(1,792,593)	-

기말금액(주1)	5,650,795	13,645,955	546,733	1,670,955	89,276	1,210,571	875,475	84,079	23,773,839

(주1) 기초 및 기말 장부금액은 국고보조금 상계 후 금액입니다.
(주2) 당반기 및 전반기 중 차입금에서 발생한 차입원가 중 자본화하여 유형자산의 취득원가에 포함된 부분은 존재하지 않습니다.
(주3) 당반기 중 건설중인자산 365백만원은 무형자산 중 소프트웨어로 대체되었습니다.

한편, 당 반기말 및 전기말 현재 건설중인 자산의 주요 내용은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

소프트웨어	-	112,100

기계장치	424,000	-

공구와기구	64,190	-

합 계	488,190	112,100

(3) 담보로 제공된 자산 당 반기말 현 재 장부금액 3,447백만원(전기말: 3,474백만원)의 토지와 건물이 은행차입금에 대한 담보로 제공되고 있습니다.

(단위: 천원)

담보권자	담보설정일	담보제공자산	장부가액	담보설정액

우리은행	2013.05.23	토지,건물	3,447,169	4,030,000

12. 무형자산 (1) 당 반기말 및 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당반기말) (단위: 천원)

구 분	산업재산권	소프트웨어	개발비	회원권	전신전화가입	기타의무형자산	합 계

취득원가	147,588	4,964,926	3,486,893	430,537	2,584	26,409	9,058,937

정부보조금	(1,101)	-	-	-	-	-	(1,101)

상각누계액	(60,621)	(3,728,151)	(3,486,893)	-	-	(26,409)	(7,302,074)

장부금액	85,866	1,236,775	-	430,537	2,584	-	1,755,762

(전기말) (단위: 천원)

구 분	산업재산권	소프트웨어	개발비	회원권	전신전화가입	기타의무형자산	합 계

취득원가	144,853	4,703,218	3,486,893	430,537	2,584	26,409	8,794,494

상각누계액	(50,403)	(3,711,908)	(3,486,893)	-	-	(26,409)	(7,275,613)

장부금액	94,450	991,310	-	430,537	2,584	-	1,518,881

(2) 당반기 및 전반기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위: 천원)

구 분	산업재산권	소프트웨어	회원권	전신전화가입	합 계

기초금액(주1)	94,450	991,310	430,537	2,584	1,518,881

외부취득액	2,736	268,654	-	-	271,390

정부보조금	(1,132)	-	-	-	(1,132)

처분	-	(126,397)	-	-	(126,397)

상각비	(10,188)	(261,992)	-	-	(272,180)

건설중인자산 등에서 대체(주2)	-	365,200	-	-	365,200

기말금액(주1)	85,866	1,236,775	430,537	2,584	1,755,762

(전반기) (단위: 천원)

구 분	산업재산권	소프트웨어	개발비	회원권	전신전화가입	합 계

기초금액(주1)	82,832	1,365,688	82,696	430,537	2,988	1,964,741

외부취득액	14,925	7,587	-	-	-	22,512

처분	(290)	-	-	-	-	(290)

상각비	(8,795)	(244,367)	(82,696)	-	-	(335,858)

기말금액(주1)	88,672	1,128,908	-	430,537	2,988	1,651,105

(주1) 기초 및 기말 장부가액은 국고보조금 상계 후 금액입니다.
(주2) 당반기 중 건설중인자산 365백만원은 무형자산 중 소프트웨어로 대체되었습니다.

13. 매입채무및기타채무 당 반기말 및 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	5,054,367	-	3,958,822	-

미지급금	2,091,164	271,031	2,683,649	198,697

예수보증금	90,000	-	70,000	-

합 계	7,235,531	271,031	6,712,471	198,697

국내 재화구입에 대한 매입채무의 평균지급기일은 1개월 이내이며, 대금청구일로부터 60일을 초과함에 따라 지급하는 이자는 없습니다. 또한 국외 재화구입에 대한 매입채무의 평균지급기일은 2개월 이내로 국외 수입 재화는 중국, 일본, 미국 등이 있습니다.

14. 장기차입금

(1) 당 반기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	차입처	이자율(%)	만기	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

원화장기차입금(주)	우리은행	3.23	2020.05.25	775,000	2,325,000	387,500	2,712,500

(주) 당반기말 현재 우리은행으로 부터의 장기차입금과 관련하여 장부금액 3,447백만원의 토지와 건물을 담보로 제공하고 있습니다(주석 11 참고).

(2) 당반기말 현재 장기차입금의 상환스케쥴은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	장기차입금

2016.07.01~2017.06.30	775,000

2017.07.01~2018.06.30	775,000

2018.07.01~2019.06.30	775,000

2019.07.01~	775,000

합 계	3,100,000

15. 기타금융부채 (1) 당 반기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

당기손익인식금융부채(파생상품)

통화선도계약	1,100,878	2,116,718

(2) 당 반기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동부채	1,075,472	1,497,562

비유동부채	25,406	619,156

합 계	1,100,878	2,116,718

16. 기타유동부채 당 반기말 및 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

선수금	467,199	337,659

예수금	193,266	336,031

종업원급여(주)	1,322,137	911,386

미지급비용	80,597	46,655

선수수익	211,293	210,544

기타	856	877

합 계	2,275,348	1,843,152

(주) 종업원급여 관련 기타부채는 발생된 연차휴가와 가득된 장기근속휴가, 종업원의 보상청구액 등을 포함하고 있습니다.

17 . 충당부채 (1) 당반기말 및 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

판매보증충당부채(주)	-	424,016	-	451,741

(주) 판매보증충당부채는 당사 제품의 보증프로그램에 따라 소요되는 경제적효익의 미래유출에 대한 최선의 추정치를 현재가치로 평가한 것입니다. 이러한 추정은 과거보증경험을 기초로 하였습니다.

(2) 당반기 및 전반기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다 .

(당반기) (단위: 천원)

구 분	변동내역	유동성분류

기초금액	충당부채 전입액	충당부채 사용액	기말금액	유동	비유동

판매보증충당부채	451,741	253,179	(280,904)	424,016	-	424,016

(전반기) (단위: 천원)

구 분	변동내역	유동성분류

기초금액	충당부채 전입액	충당부채 사용액	기말금액	유동	비유동

판매보증충당부채	592,105	126,434	(264,350)	454,189	-	454,189

18 . 퇴직급여제 도 당사는 당사의 자격요건을 갖춘 종업원들을 위하여 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 동 제도하에서 종업원들은 퇴직시점에 제공한 근무용역기간에 최종 3개월 평균급여를 적용하여 일시불급여를 수령받고 있습니다. 가장 최근의 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 외부보험계리법인(미래에셋생명보험)에 의하여 2015년 12월 31일에 수행되었습니다. 확정급여채무의 현재가치, 관련 당기근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다. (1) 당 반기말 및 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요추정은 다음과 같습니다.

구 분	당반기말(%)	전기말(%)

할인율	3.24	3.24

기대임금상승률	4.20	4.20

(2) 당 반기말 및 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 당사의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표 상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치	12,186,401	13,643,774

사외적립자산의 공정가치	(10,439,494)	(12,733,392)

확정급여채무에서 발생한 순부채	1,746,907	910,382

(3) 당반기 및 전반기의 순확정급여부채(자산)의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위: 천원)

구 분	확정급여채무현재가치	사외적립자산	순확정급여부채(자산)

기초	13,643,774	(12,733,392)	910,382

당기손익으로 인식되는 금액

당기근무원가	994,783	-	994,783

이자비용(이자수익)	74,352	(61,857)	12,495

소 계	1,069,135	(61,857)	1,007,278

제도에서 지급한 금액

지급액	(2,526,508)	2,355,755	(170,753)

소 계	(2,526,508)	2,355,755	(170,753)

기말	12,186,401	(10,439,494)	1,746,907

(전반기) (단위: 천원)

구 분	확정급여채무현재가치	사외적립자산	순확정급여부채(자산)

기초	12,946,269	(8,843,218)	4,103,051

당기손익으로 인식되는 금액

당기근무원가	856,747	-	856,747

과거근무원가 및 정산으로 인한 손익	(130,678)	-	(130,678)

이자비용(이자수익)	233,960	(157,607)	76,353

소 계	960,029	(157,607)	802,422

제도에서 지급한 금액

지급액	(583,661)	547,880	(35,781)

소 계	(583,661)	547,880	(35,781)

기말	13,322,637	(8,452,945)	4,869,692

한편 당반기 인식액은 포괄손익계산서의 종업원급여에 포함되어 있습니다. 당반기 인식액 중 402백만원(전반기: 351백 만원)은 포괄손익계산서의 매출원가에 포함되어 있으며, 나머지 금액은 판매비 및 관리비에 포함되어 있습니다.

(4) 당반기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 공정 가치의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

금융기관예치금	10,439,494	12,733,392

사외적립자산에 대한 투자전략과 정책은 위험 감소와 수익 추구를 균형 있게 추구하고 있습니다. 부채와 관련한 자산의 변동성을 최소화하려는 목적은 기본적으로 자산의 분산투자, 부분적인 자산부채 대응전략 그리고 헷징을 통해 이루어지고 있습니다.부채와 관련한 자산의 변동성을 전체적으로 보다 감소시키면서(위험 조정) 목표한 수익을 달성하기 위해 많은 종류의 자산에 광범위하게 분산투자를 계획하고 있습니다.

19. 자본금 (1) 당 반기말 및 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	수권주식수	발행주식수	액면가액	당반기말	전기말

보통주	80,000,000주	26,319,633주	500원	13,159,817	13,159,817

(2) 당반기와 전반기 중 유통주식수의 변동내역은 없 습니다.

20. 기타불입자본

(1) 당 반기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

주식발행초과금	93,796,967	93,796,967

기타자본잉여금	6,803,911	6,803,911

자기주식	(9,171,586)	(9,171,586)

합 계	91,429,292	91,429,292

(2) 당반기 및 전반기 중 자기주식의 변동내역은 없습니다.

21. 이익잉여금 (1) 당 반기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

법정적립금

이익준비금(주)	5,604,109	5,324,109

임의적립금	120,518,000	121,518,000

미처분이익잉여금	1,564,157	2,406,646

합 계	127,686,266	129,248,755

(주) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익 준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.

(2) 당반기 및 전반기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기초금액	129,248,755	235,679,419

배당금 지급	(2,791,962)	(4,527,652)

반기순이익	1,229,473	2,602,780

감자차손보전	-	(104,156,432)

기말금액	127,686,266	129,598,115

(3) 당반기 및 전반기 중 지급된 배당금의 산출내역은 다음과 같습니다.

(당반기)

주식의 종류	총발행주식수	자기주식수	배당주식수	주당 배당금	배당금 합계

보통주	26,319,633주	938,158주	25,381,475주	110원	2,791,962,250원

(전반기)

주식의 종류	총발행주식수	자기주식수	배당주식수	주당 배당금	배당금 합계

보통주	20,623,600주	938,158주	19,685,442주	230원	4,527,651,660원

22. 기타자본구성요소 (1) 당반기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

매도가능금융자산평가손익	-	-

(2) 전반기 중 매도가능금융자산평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금 액

기초금액	5,132

매도가능금융자산의 평가손익	201,707

법인세효과	(65,219)

기말금액	141,620

23. 수익

당반기 및 전반기 중 기타영업외수익 및 금융이익 을 제외한 당사의 계속영업으로부터 발생한 수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

재화의 판매로 인한 수익	21,248,527	40,548,458	23,859,765	46,299,637

용역의 제공으로 인한 수익	2,692,729	6,202,881	4,434,772	8,220,703

합 계	23,941,256	46,751,339	28,294,537	54,520,340

24 . 물류비 및 판매비와관리비 (1) 당반기 및 전반기 중 물류비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

물류비	153,216	397,922	377,024	733,030

(2) 당반기 및 전반기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	2,283,521	4,781,628	2,521,101	5,134,449

퇴직급여	318,081	605,449	288,168	451,035

복리후생비	318,201	681,591	396,841	764,457

여비교통비	203,991	379,931	181,867	362,343

접대비	55,050	104,394	58,413	101,792

지급수수료	761,835	1,551,667	769,422	1,748,572

보험료	27,258	57,741	34,960	65,160

세금과공과	47,423	97,342	71,953	184,259

소모품비	41,419	89,934	49,695	110,301

경상개발비	22,095	55,109	44,730	72,430

차량유지비	54,166	111,827	57,618	108,334

대손상각비(환입)	26,570	40,949	(57,948)	(79,914)

감가상각비	184,479	375,944	239,929	464,435

무형자산상각비	144,486	272,180	124,480	335,858

충당부채전입액	152,725	253,179	131,628	126,434

기타	144,275	462,534	175,955	322,071

합 계	4,785,575	9,921,399	5,088,812	10,272,016

25. 기타영업외수익(비용) 당반기 및 전반기 중 기타영업외수익(비용)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

외환차익	11,748	152,857	53,731	175,151

외화환산이익	250,589	17,785	168,655	199,324

유형자산처분이익	4,484	6,884	1,052,593	1,052,593

잡이익	25,246	78,728	28,263	96,231

기타영업외수익 계	292,067	256,254	1,303,242	1,523,299

외환차손	165,321	216,318	79,700	127,187

외화환산손실	-	87,674	-	-

기부금	-	-	-	2,000

유형자산처분손실	6,686	6,686	45,001	45,122

무형자산처분손실	-	-	-	290

잡손실	93	117	-	-

기타영업외비용 계	172,100	310,795	124,701	174,599

26. 금융이익 (1) 당반기 및 전반기 중 금융이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	55,835	141,068	88,236	162,447

파생상품평가이익	-	182,459	-	-

파생상품처분이익	50,555	50,554	53,571	71,650

외환차익	23,600	28,202	30,370	128,195

외화환산이익	4,343	-	134,443	44,051

잡이익 및 기타	-	-	5,158	130,858

합 계	134,333	402,283	311,778	537,201

(2) 당반기 및 전반기 중 범주별로 분석한 금융이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

당기손익인식금융자산	233,013	199,845

대여금 및 수취채권	169,270	206,498

매도가능금융자산	-	5,158

종속기업투자주식	-	125,700

합 계	402,283	537,201

27. 금융원가 (1) 당반기 및 전반기 중 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	24,895	49,791	24,964	60,148

외환차손	-	-	-	560

외화환산손실	570	65,537	-	57,354

파생상품평가손실	269,007	-	560,884	643,824

파생상품처분손실	-	142,328	3,467	3,467

합 계	294,472	257,656	589,315	765,353

(2) 당반기 및 전반기 중 범주별로 분석한 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

당기손익인식금융부채	142,328	647,851

상각후원가측정금융부채	49,791	60,148

대여금및수취채권등	65,537	57,354

합 계	257,656	765,353

28. 법인세

(1) 당반기 및 전반기의 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

당기법인세비용	246,938	1,077,108

당기법인세부담액	309,648	990,711

과거기간의 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정액	(62,710)	151,616

자본에 직접 가감되는 이연법인세	-	(65,219)

이연법인세비용	(288,454)	(377,082)

일시적차이의 발생 및 소멸로 인한 금액	(269,786)	(456,196)

세액공제의 이월로 인한 금액	(18,668)	79,114

법인세비용(이익)	(41,516)	700,026

(2) 당반기 및 전반기의 회계이익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

법인세비용차감전순이익	1,187,957	3,302,806

적용세율(주1)에 따른 법인세비용	250,351	715,617

조정사항	-	-

비공제비용으로 인한 효과	273,841	53,866

세액공제 및 감면으로 인한 효과	(175,286)	(56,801)

소 계	348,906	712,682

과거기간의 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정액 등	(390,422)	(12,656)

법인세비용(이익)	(41,516)	700,026

유효세율	(주2)	21.19%

(주1) 과세소득에 적용된 세율은 법인세율인 22%(2억원 이하는 11%, 2억원~200억원 22%, 200억원 초과 24.2%)입니다.
(주2) 당반기 법인세 비용이 부(-)의 금액이 발생하여, 유효세율은 산정하지 아니하였습니다.

29. 비 용의 성격별 분류 당반기 및 전반기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위: 천원)

계정과목	매출원가	물류비, 판매비, 관리비	합계

재고자산의 변동	(5,728,416)	-	(5,728,416)

원재료와 상품의 사용액	31,850,316	-	31,850,316

종업원급여	4,376,794	5,387,077	9,763,871

감가상각비 및 상각비	515,566	648,124	1,163,690

물류비	68,752	397,921	466,673

지급수수료	502,101	1,551,667	2,053,768

판매보증충당금전입액	-	253,179	253,179

기타	3,749,034	2,081,352	5,830,386

합 계	35,334,147	10,319,320	45,653,467

(전반기) (단위: 천원)

계정과목	매출원가	물류비, 판매비, 관리비	합계

재고자산의 변동	(3,306,974)	-	(3,306,974)

원재료와 상품의 사용액	33,044,349	-	33,044,349

종업원급여	4,330,491	5,585,484	9,915,975

감가상각비 및 상각비	442,274	800,293	1,242,567

물류비	105,522	733,030	838,552

지급수수료	557,169	1,748,572	2,305,741

판매보증충당금전입액	-	126,435	126,435

기타	6,160,205	2,011,234	8,171,439

합 계	41,333,036	11,005,048	52,338,084

30. 주당 이익 (1) 당반기 및 전반기의 기본주당이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

기본주당이익	15	48	92	132

(2) 기본주당이익 기본주당이익 계산에 사용된 반기순이익과 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

기본주당이익 계산에 사용된 이익	391,667	1,229,474	1,818,021	2,602,780

(단위: 주)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

기본주당이익 계산을 위한 가중평균유통보통주식수(주)	25,381,475	25,381,475	19,685,442	19,685,442

(주) 유통주식수 26,319,633주에서 자기주식 938,158주를 차감하였습니다.

(3) 희석주당이익 당사는 당반기말 및 전반기말 현재 잠재적 보통주를 보유하고 있지 아니하므로 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다.

31. 금융상품 (1) 자본위험관리당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 금액을 기준으로 계산합니다.당반기말 및 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

부채	16,417,392	15,333,160

자본	232,275,375	233,837,863

부채비율	7.07%	6.56%

(2) 금융자산, 금융부채 및 자본의 각 범주별로 채택한 주요 회계정책 및 방법(인식기준 과 측정기준, 그리고 수익과 비용 인식기준을 포함)은 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다 .

(3) 당반기말 및 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

(당반기말) (단위: 천원)

구 분	당기손익인식금융자산	대여금 및수취채권	매도가능금융자산	만기보유금융자산	합 계	공정가치

단기매매항목	당기손익인식항목 지정

매출채권및기타채권	-	-	17,708,931	-	-	17,708,931	17,708,932

기타금융자산	-	91,727	1,505,162	321,400	-	1,918,289	1,918,289

합 계	-	91,727	19,214,093	321,400	-	19,627,220	19,627,221

(단위: 천원)

구 분	당기손익인식금융부채	상각후원가 측정 금융부채	위험회피지정파생상품	합 계	공정가치

단기매매항목	당기손익인식항목 지정

차입금	-	-	3,100,000	-	3,100,000	3,100,000

매입채무및기타채무	-	-	7,506,562	-	7,506,562	7,506,562

기타금융부채	-	1,100,878	-	-	1,100,878	1,100,878

합 계	-	1,100,878	10,606,562	-	11,707,440	11,707,440

(전기말) (단위: 천원)

구 분	당기손익인식금융자산	대여금 및수취채권	매도가능금융자산	만기보유금융자산	합 계	공정가치

단기매매항목	당기손익인식항목 지정

매출채권및기타채권	-	-	22,286,010	-	-	22,286,010	22,286,010

기타금융자산	-	63,282	3,000	371,800	-	438,082	438,082

합 계	-	63,282	22,289,010	371,800	-	22,724,092	22,724,092

(단위: 천원)

구 분	당기손익인식금융부채	상각후원가 측정 금융부채	위험회피지정파생상품	합 계	공정가치

단기매매항목	당기손익인식항목 지정

차입금	-	-	3,100,000	-	3,100,000	3,100,000

매입채무및기타채무	-	-	6,911,168	-	6,911,168	6,911,168

기타금융부채	-	2,116,718	-	-	2,116,718	2,116,718

합 계	-	2,116,718	10,011,168	-	12,127,886	12,127,886

당사는 당기손익인식금융자산, 당기손익인식금융부채 및 매도가능금융자산을 제외한 금융자산 및 금융부채의 공정가치는 장부금액과 유사한 것으로 판단하고 있습니다.

(4) 금융위험관리 1) 금융위험관리의 목적당사의 재무부문은 영업을 관리하고, 국내외 금융시장의 접근을 조직하며, 각 위험의범위와 규모를 분석한 내부위험보고서를 통하여 당사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있습니다. 이러한 위험들은 시장위험(통화위험, 공정가치이자율위험 및 가격위험 포함), 신용위험, 유동성위험 및 현금흐름이자율위험을 포함하고 있습니다. 2) 시장위험당사의 활동은 주로 환율과 이자율의 변동으로 인한 금융위험에 노출되어 있습니다. 따라서 이자율과 외화위험을 관리하기 위해 다음을 포함한 다양한 파생상품계약을 체결하고 있습니다.

가. 외화위험관리당사는 외화로 표시된 거래를 수행하고 있으므로 환율변동으로 인한 위험에 노출되어 있습니다. 환율변동으로 인한 위험의 노출정도는 통화선도계약을 활용하여 승인된 정책에서 정하는 한도 내에서 관리하고 있습니다.

당반기말 및 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	자산	부채

당반기말	전기말	당반기말	전기말

USD	9,567,858	13,846,049	30,806	69,557

JPY	-	5,472	86,032	5,039

EUR	-	103,084	-	103,084

CNY	1,809,651	3,501,795	-	9,176

합계	11,377,509	17,456,400	116,838	186,856

당사는 주로 미국의 통화(USD 통화) 및 중국의 통화(CNY 통화)에 노출되어 있으며,아래 표는 각 외화에 대한 원화 환율의 10% 변동시 민감도를 나타내고 있습니다. 10%는 주요 경영진에게 내부적으로 외환위험 보고시 적용하는 민감도 비율로 환율의 합리적으로 발생가능한 변동에 대한 경영진의 평가를 나타냅니다. 민감도분석은 결제되지 않은 외화표시 화폐성항목만 포함하며, 보고기간말에 환율이10% 변동할 경우를 가정하여 외화환산을 조정합니다. 아래 표에서 양수(+)는 관련 통화에 대하여 원화가 10% 약세인 경우 당기손익 및 기타 자본항목의 증가를 나타냅니다. 관련 통화에 대하여 원화가 10% 강세인 경우 당기손익 및 자본에 미치는 영향은 음수(-)가 될 것입니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

10% 원화약세	10% 원화강세	10% 원화약세	10% 원화강세

USD	953,705	(953,705)	1,377,649	(1,377,649)

JPY	(8,603)	8,603	43	(43)

CNY	180,965	(180,965)	349,262	(349,262)

합계	1,126,067	(1,126,067)	1,726,954	(1,726,954)

당사의 외화민감도가 전기에 비하여 감소한 이유는 USD 표시 매출채권 등이 감소하였기 때문입니다. 경영진은 당반기말 및 전기말 현재의 노출정도가 연간 노출정도를 반영하지 못하기때문에 민감도분석은 본질적인 외화위험을 적절하게 나타내지 못한다고 판단합니다 .

나. 이자율위험관리당사는 이자율 위험에 대해 다양한 방법의 분석을 수행하고 있습니다. 당사는 이자율 변동 위험을 최소화하기 위해 재융자, 기존 차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등 다양한 방법을 검토하여 당사 입장에서 가장 유리한 자금조달 방안에 대한 의사결정을 수행하고 있습니다.

3) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 당사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키는 수단으로서 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보를 수취하는 정책을채택하고 있습니다. 당사는 투자등급 이상에 해당되는 신용등급을 받은 기업에 한해 거래하고 있습니다. 이러한 신용정보는 독립적인 신용평가기관에서 제공하고 있으며, 만약 신용평가기관이 제공한 정보를 이용할 수 없다면, 당사가 주요 거래처에 대한 신용등급을 결정할 목적으로 공식적으로 발표되고 이용할 수 있는 다른 재무정보와 거래실적을 사용하고 있습니다. 당사의 신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 지속적으로 검토하고 있으며 이러한 거래 총액은 승인된 거래처에 고루 분산되어 있습니다. 신용위험은 경영진에 의하여 매년 검토되고 승인된 거래한도에 의하여 통제됩니다. 매출채권은 다수의 거래처로 구성되어 있고, 다양한 산업과 지역에 분산되어 있습니다. 매출채권에 대하여 신용평가가 지속적으로 이루어지고 있으며, 필요한 경우 신용보증보험계약을 체결하고 있습니다.

4) 유동성위험 유동성위험관리에 대한 궁극적인 책임은 당사의 단기 및 중장기 자금조달과 유동성관리규정을 적절하게 관리하기 위한 기본정책을 수립하는 이사회에 있습니다. 당사 는 충분한 적립금과 차입한도를 유지하고 예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속하여 관찰하고 금융자산과 금융부채의 만기구조를 대응시키면서 유동성위험을 관리하고 있습니다. 동 주석의 나.에서 유동성위험을 더욱 감소시키기 위하여 당사가 재량으로보유하고 있는 추가적인 미사용 자금조달약정의 세부내역을 설명하고 있습니다.

가. 유동성 및 이자율위험 관련 내역다음 표는 당사의 비파생금융부채에 대한 계약상 잔존만기를 상세하게 나타내고 있습니다. 해당 표는 금융부채의 할인되지 않은 현금흐름을 기초로 당사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다. 해당 표는 원금 및 이자의 현금흐름을 모두 포함하고 있습니다. 이자의 현금흐름이 변동이자율에 근거하는 경우, 할인되지 않은 현금흐름은 보고기간말 현재의 수익률곡선에 근거하여 도출되었습니다.계약상 만기는 당사가 지급을 요구받을 수 있는 가장 빠른 날에 근거한 것입니다.

(당반기말) (단위: 천원)

구 분	가중평균 유효이자율 (%)	1개월 미만	1~3개월	3개월~1년	1~5년	5년 이상	합 계

무이자	-	7,218,626	7,585	9,320	271,031	-	7,506,562

고정금리부 부채	3.23	8,344	209,917	645,396	2,440,775	-	3,304,432

합 계	7,226,970	217,502	654,716	2,711,806	-	10,810,994

(전기말) (단위: 천원)

구 분	가중평균 유효이자율 (%)	1개월 미만	1~3개월	3개월~1년	1~5년	5년 이상	합 계

무이자	-	6,591,810	48,142	72,519	198,697	-	6,911,168

고정금리부 부채	3.23	8,344	16,688	459,990	2,869,475	-	3,354,497

합 계	6,600,154	64,830	532,509	3,068,172	-	10,265,665

당사는 당반기말 현재 미사용 차입한도 5,000백만원(전기말: 10,000백만원)을 보유하고 있습니다. 당사는 영업현금흐름 및 금융자산의 만기도래로 회수되는 현금으로 의무를 이행할 수 있다고 예상하고 있습니다. 다음 표는 파생금융상품의 유동성 분석내역을 상세하게 나타내고 있습니다. 다음 표는 차액결제되는 파생금융상품의 경우 할인되지 않은 계약상 순현금유입 및 순현금유출에 기초하였으며, 총액결제되는 파생상품의 경우 할인되지 않은 총현금유입 및 총현금유출에 기초하여 작성되었습니다. 수취금액이나 지급금액이 확정되지 않은 경우에는 보고기간말 현재 수익률곡선에 기초한 추정이자율을 사용하였습니다.

(당반기말) (단위: 천원)

구 분	1개월 미만	1~3개월	3개월~1년	1~5년

총액결제

통화선도

유입	2,181,970	3,359,610	13,107,070	4,699,750

유출	(2,329,400)	(3,610,570)	(13,743,460)	(4,658,800)

합 계	(147,430)	(250,960)	(636,390)	40,950

(전기말) (단위: 천원)

구 분	1개월 미만	1~3개월	3개월~1년	1~5년

총액결제

통화선도

유입	1,638,625	3,309,600	14,354,435	14,333,660

유출	(1,758,000)	(3,516,000)	(15,470,400)	(14,884,400)

합 계	(119,375)	(206,400)	(1,115,965)	(550,740)

나. 자금조달약정당반기말 및 전기말 현재 당사가 체결하고 있는 자금조달약정의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

차입한도약정	사용금액	3,100,000	3,100,000

미사용금액	5,000,000	10,000,000

합 계	8,100,000	13,100,000

5) 공정가치 측정에 적용된 평가기법과 가정 금융자산 및 금융부채의 공정가치는 다음과 같이 결정하였습니다.

- 표준거래조건과 활성시장이 존재하는 금융자산과 금융부채의 공정가치는 시장가격을 참고하여 결정하였습니다(국공채 및 무담보회사채).
- 파생상품의 공정가치는 공시된 가격을 이용하여 계산되었습니다. 다만 공시된 가격을이용할 수 없다면, 옵션이 아닌 파생상품의 경우에는 금융상품의 기간에 대하여 적용가능한 수익률곡선을 사용하여 할인된 현금흐름 분석을 수행하며, 옵션인 파생상품의경우에는 옵션가격결정모형을 사용하고 있습니다. 통화선도계약은 공시된 선도환율과 계약의 만기와 일치하는 공시된 이자율로부터 도출된 수익률곡선을 사용하여 측정하였습니다. 이자율스왑은 공시된 이자율로부터 도출된 적용가능한 수익률곡선에 기초하여 추정되고 할인된 미래현금흐름의 현재가치로 측정하였습니다.
- (상기에 기술된 금융상품을 제외한) 기타 금융자산과 금융부채의 공정가치는 할인된 현금흐름 분석에 기초하여 일반적으로 인정된 가격결정모형에 따라 결정하였습니다.

6 ) 당사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

(수준 1) 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격
(수준 2) 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함
(수준 3) 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

가. 다음 표는 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준 1에서 수준 3으로 분류하여 분석한 것입니다.

(당반기말) (단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당기손익인식금융자산	-	91,727	-	91,727

파생금융상품	-	91,727	-	91,727

매도가능금융자산	-	183,900	137,500	321,400

비상장주식	-	183,900	137,500	321,400

합 계	-	275,627	137,500	413,127

당기손익인식금융부채	-	1,100,878	-	1,100,878

파생금융상품	-	1,100,878	-	1,100,878

(전기말) (단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당기손익인식금융자산	-	63,282	-	63,282

파생금융상품	-	63,282	-	63,282

매도가능금융자산	-	234,300	137,500	371,800

비상장주식	-	234,300	137,500	371,800

합 계	-	297,582	137,500	435,082

당기손익인식금융부채	-	2,116,718	-	2,116,718

파생금융상품	-	2,116,718	-	2,116,718

당반기 및 전기 중 수준 1과 수준 2 간의 대체는 없었습니다.

나. 수준 3 공정가치 측정으로 분류되는 금융자산의 당반기 및 전반기 변동 내역은 없습니다.

(5) 금융자산의 재분류당반기 및 전반기 중 목적이나 사용의 변경으로 인하여 재분류된 금융자산은 없습니다.(6) 금융자산의 양도 당사는 당반기 및 전반기 중 매출채권을 금융기관에 할인양도한 금액이 없습니다.

32. 특수관계자거래 (1) 당반기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자의 명칭

종속기업	디와이오토 주식회사

디와이파워 주식회사

DY AMERICA Inc.

DY JAPAN Co., Ltd.

Dongyang Mechatronics China Co., Ltd.(주)

DY AUTO INDIA Pvt.(주)

DY Auto Mexico, S.A de C.V.(주)

Dongyang Mechatronics yancheng Co., Ltd(주)

㈜에이치에스테크놀로지(주)

주식회사 나누리(주)

Dongyang Mechatronics Jiangyin Co., Ltd.(주)

DY POWER INDIA Pvt.(주)

(주) 당사의 종속기업을 통하여 지배력을 행사하고 있습니다.

(2) 당반기 및 전반기 중 특수관계자 거래 내역(자금거래 및 지분거래는 아래 별도 주석 참고)은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위: 천원)

구 분	회사의 명칭	매출 등	매입 등

매출	유형자산 처분	기타수익	원재료 매입	기타비용

종속기업	디와이오토 주식회사	2,883,824	43,756	158,859	-	-

디와이파워 주식회사	1,924,719	-	3,361	1,142,266	-

Dongyang Mechatronics China Co., Ltd.	257,364	-	-	-	16,198

DY AUTO INDIA Pvt.	74,244	-	-	-	-

DY Auto Mexico, S.A de C.V.	152,799	-	-	-	-

Dongyang Mechatronics yancheng Co., Ltd	39,637	-	-	-	-

㈜에이치에스테크놀로지	6,357	-	2,000	-	-

주식회사 나누리	-	-	2,000	-	-

Dongyang Mechatronics Jiangyin Co., Ltd.	85,409	-	-	-	64

합 계	5,424,353	43,756	166,220	1,142,266	16,262

(전반기) (단위: 천원)

구 분	회사의 명칭	매출 등	매입 등

매출	기타수익	원재료 매입	기타비용

종속기업	디와이오토 주식회사	3,004,784	-	-	5,228

Dongyang Mechatronics China Co., Ltd.	259,360	-	-	-

DY AUTO INDIA Pvt.	27,318	-	-	-

㈜에이치에스테크놀로지	28,429	6,000	-	-

기타특수관계자	디와이파워 주식회사 (주)	2,478,424	-	1,995,785	-

Dongyang Mechatronics Jiangyin Co., Ltd (주)	67,479	-	-	-

합 계	5,865,794	6,000	1,995,785	5,228

(주) 당사는 2015년 10월 15일 디와이파워 및 그 종속기업에 대한 지배력을 획득하였습니다.

(3) 당반기말 및 전기말 현재 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.

(당반기말) (단위: 천원)

구 분	회사의 명칭	채권	채무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

종속기업	디와이오토 주식회사	448,153	54,683	-	-

디와이파워 주식회사	276,634	-	155,277	-

Dongyang Mechatronics China Co., Ltd.	106,631	-	-	3,171

DY AUTO INDIA Pvt.	60,541	-	-	-

DY Auto Mexico, S.A de C.V.	198,213	-	-	-

Dongyang Mechatronics yancheng Co., Ltd	10,465	-	-	-

㈜에이치에스테크놀로지	816	-	-	-

Dongyang Mechatronics Jiangyin Co., Ltd.	61,370	107,183	-	-

합 계	1,162,823	161,866	155,277	3,171

(전기말) (단위: 천원)

구 분	회사의 명칭	채권	채무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

종속기업	디와이 오토 주식회사	615,741	-	-	110,326

디와이파워 주식회사	276,857	-	227,392	-

Dongyang Mechatronics China Co., Ltd.	104,092	-	-	9,176

DY AUTO INDIA Pvt.	14,233	-	-	-

DY Auto Mexico, S.A de C.V.	49,578	-	-	-

Dongyang Mechatronics yancheng Co., Ltd	13,149	-	-	-

㈜에이치에스테크놀로지	1,185	1,100	-	-

주식회사 나누리	71,038	1,100	-	-

Dongyang Mechatronics Jiangyin Co., Ltd.	139,247	-	-	-

합 계	1,285,120	2,200	227,392	119,502

(4) 당사는 전기 중 분할신설된 디와이오토 주식회사 및 디와이파워 주식회사의 분할전 채무에 대하여 연대보증을 제공하고 있습니다.(5) 당반기 중 현재 특수관계자에 대한 대여거래내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위: 천원)

특수관계자명	구 분	기초	증가	감소	기말

임직원	대여금	50,123	-	3,923	46,200

당사는 당사의 임직원에게 복리후생목적으로 차량 및 주택자금을 대여하고 있으며, 동 금액은 3년간 매월 상환조건입니다.

(6) 당반기 및 전반기 중 현재 특수관계자로부터의 차입거래내역은 없습니다.

(7) 당반기 및 전반기 중 현재 특수관계자와의 지분거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	거래상대방	거래내역	당반기	전반기

처분	디와이파워 주식회사	DY POWER INDIA Pvt. 매각	-	3,239,700

(8) 당반기말 현재 종속기업 및 특수관계자간 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원,외화단위: 천)

제공한 기업	제공받은 기업	지급보증내역	한도금액	지급보증처

디와이오토주식회사	DY AUTO INDIA Pvt.	채무보증	USD	3,950	우리은행 외

INR	78,000

DY Auto Mexico, S.A de C.V.	USD	12,000	한국산업은행

Dongyang Mechatronics yancheng Co., Ltd	CNY	36,000	우리은행

주식회사 나누리	KRW	1,908,000	신한은행

㈜에이치에스테크놀로지	KRW	11,955,340	KEB하나은행 외

디와이파워주식회사	Dongyang Mechatronics Jiangyin Co., Ltd	USD	1,758	한국산업은행

DY POWER INDIA Pvt.	USD	14,400	KEB하나은행 외

(9) 당반기말 및 전기말 현재 특수관계자로부터 제공받은 지급보증은 없습니다.

(10) 당반기 및 전반기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

단기종업원급여	264,986	520,221	300,473	595,615

퇴직급여	74,923	149,845	69,686	14,513

합 계	339,909	670,066	370,159	610,128

(11) 기타 특수관계자 거래당사의 종속기업인 중국 소재 Dongyang Mechatronics Jiangyin Co., Ltd. 와 골프카제품의 생산, 사용 및 판매에 관한 기술정보와 이에 관련된 특허권의 사용에 관하여 2013년 1월 1일자로 "기술 라이선스 및 지원계약서"를 체결한바 있습니다. 동 계약서에 의하여 당사는 License Fee USD 150천은 전기 이전에 수령하였으며, 또한 2013년부터 2022년까지 10년간 순매출액의 3%에 해당하는 Running Royalty를 수취하도록 되어 있습니다.

33. 현금및현금성자산 현금흐름표상 현금및현금성자산은 현금, 은행 예치금을 포함하고 당좌차월을 차감한금액입니다. 당반기말 및 전기말 현재 현금흐름표 상의 현금 및 현금성자산은 다음과 같이 재무상태표 상 관련 항목으로 조정됩니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

현금 및 은행예치금	26,725,453	30,238,085

34. 비현금거래 당반기 및 전반기의 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

건설중인자산에서 본계정 대체	365,200	1,792,593

유무형자산 취득 관련 미지급금 증가	59,375	66,133

차입금의 유동성 대체	387,500	-

35. 우발부채 및 약정사항 (1) 당반기말 현재 당사는 국민은행과 50억원의 무역금융 한도약정을 체결하고 있습니다.

(2) 당반기말 현재 당사는 우리은행과 31억원의 시설자금 한도약정이 체결되어 있으며, 차입금 잔액은 31억원입니다. (3) 당반기말 현재 당사는 국민은행과 신용장개설(일람부) 및 수입화물선취보증 USD 500천을 한도로 약정을 체결하고 있습니다.

(4) 당반기말 현재 당사는 우리은행(손실한도기준 USD 3,500천 한도), 국민은행 (계약금액기준 USD 20,000천 한도), 한국산업은행(손실한도기준 100억원 한도)과 선물환 한도약정을 체결하고 있습니다. (5) 당반기말 현재 당사는 서울보증보험주식회사와 17억원의 지급보증약정을 체결하고 있습니다. (6) 당사는 브랜드 및 상표권 사용과 관련하여 디와이오토 주식회사 등 주요 특수관계자와 로열티 계약 및 경영자문 체결하고 있으며 거래당사자 매출 등의 일정부분을 수수료로 수취하고 있습니다.