디와이 분기보고서 (2022.09)
3. 연결재무제표 주석

1. 일반사항 한국채택국제회계기준 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 디와이 주식회사(이하 "당사")는 1978년 10월 5일 설립되었으며, 1989년 5월 30일에 당사의 주식을 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 상장하였습니다. 당사는 투자사업 등을 주 사업목적으로 하고 있습니다. 당분기말 국내 5개 종속기업과 미국 등 8개의 해외종속기업을 두고 있습니다.당사는 2014년 10월 24일자 주주총회의 승인을 받은 분할계획서에 따라 2014년 12월 1일을 분할일로 하여 투자사업 등을 영위하는 디와이 주식회사와 유압기계사업을 영위하는 디와이파워 주식회사, 자동차부품사업을 영위하는 디와이오토 주식회사로 각각 분할되었습니다. 또한 분할일인 2014년 12월 1일자에 당사의 상호를 "동양기전주식회사"에서 "디와이 주식회사"로 변경하고, 유가증권시장에 변경상장하였습니다.또한, 당사는 분할 이후 디와이파워 주식회사가 기발행한 보통주식수를 현물출자 대상주식으로 하여 공개매수 방식으로 보통주식 5,696천주 유상증자를 실시하였습니다.한편, 당사는 2020년 3월 27일 주주총회 승인을 받은 분할계획서에 따라 2020년 5월 1일을 분할일로 하여 지주사업을 영위하는 디와이 주식회사와 산업기계 사업을 영위하는 디와이이노베이트 주식회사로 분할되었습니다.당사의 주주는 조병호 34.00%와 기타법인 및 개인주주 66.00%로 구성되어 있습니다.

1.1 종속기업 현황 보고기간말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업	소재지	지배지분율	비지배지분율(주1)	연차결산월	업종

당분기말	전기말	당분기말	전기말

디와이오토 주식회사	한국	100.00	100.00	-	-	12월	자동차부품 제조,판매

디와이파워 주식회사 (주3)	한국	38.44	38.44	61.56	61.56	12월	유압부품 제조,판매

디와이이노베이트 주식회사	한국	100.00	100.00	-	-	12월	산업용기계 제조, 판매

Dongyang Mechatronics China Co., Ltd.	중국	100.00	100.00	-	-	12월	자동차부품 제조, 판매

Dongyang Mechatronics Jiangyin Co., Ltd. (주4)	중국	38.44	38.44	61.56	61.56	12월	유압부품 제조,판매

DY AMERICA Inc.	미국	100.00	100.00	-	-	12월	자동차 및 유압부품 판매

DY JAPAN Co., Ltd.	일본	100.00	100.00	-	-	12월	유압부품 판매

DY AUTO INDIA Pvt.	인도	100.00	100.00	-	-	3월	자동차부품 제조,판매

(주)에이치에스테크놀로지 (주2)	한국	99.13	98.93	0.87	1.07	12월	자동차부품 제조,판매

DY POWER INDIA Pvt. (주4)	인도	38.44	38.44	61.56	61.56	3월	유압부품 제조,판매

Dongyang Mechatronics Yancheng Co., Ltd.	중국	100.00	100.00	-	-	12월	자동차부품 제조, 판매

주식회사 나누리	한국	75.00	75.00	25.00	25.00	12월	자동차부품 제조,판매

DY AUTO MEXICO, S.A. DE C.V.	멕시코	100.00	100.00	-	-	12월	자동차부품 제조,판매

(주1) '비지배지분이 보유한 소유지분율'은 지배기업의 소유주에게 직간접적으로 귀속되지 않는 지분을 의미하는 것으로, 각 종속기업의 100% 지분에서 연결실체 내 기업(또는 기업들)이 해당 종속기업에 대하여 직접 보유하고 있는 지분을 단순합산한 지분율을 차감하여 계산한 지분율과는 차이가 발생할 수 있습니다.
(주2) 기타주주가 보유한 주식 5,000주(0.2%)를 디와이오토가 취득하여 연결실체가 보유한 지분은 99,13%으로 변동되었습니다.
(주3) 연결실체는 디와이파워의 의결권 있는 지분의 과반을 보유하고 있지는 않지만, 연결실체가 보유하고 있는 지분을 제외한 나머지 지분은 소규모주주들에 의하여 보유되고 있어 지분이 널리 분산되어 있습니다. 연결실체는 이러한 보유 의결권의 상대적 규모와 다른 의결권 보유자의 주식 분산 정도 등을 종합적으로 고려하여 연결실체가 디와이파워에 대하여 사실상 지배력을 보유하고 있는 것으로 판단하고 있습니다.
(주4) Dongyang Mechatronics Jiangyin Co., Ltd. 과 DY POWER INDIA Pvt 는 디와이파워 주식회사의 100% 자회사로 디와이파워의 지분율을 고려하여 비지배지분이 소유한 지분율을 기재하였습니다.

1.2 주요 종속기업의 요약 재무정보 보고기간말 현재 연결대상 종속기업의 요약 재무현황은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	자산	부채	자본	매출액	영업이익(손실)	분기순이익(손실)	분기총포괄이익(손실)

디와이오토 주식회사	265,908,352	128,299,856	137,608,496	230,783,147	(2,296,714)	19,699,432	19,699,432

디와이파워 주식회사	266,479,489	63,310,668	203,168,821	219,104,718	9,809,285	27,475,074	27,475,074

디와이이노베이트 주식회사	90,516,244	41,733,551	48,782,693	142,487,902	9,262,392	7,771,023	7,771,023

Dongyang Mechatronics China Co., Ltd.	104,060,849	16,860,995	87,199,854	44,117,559	(260,579)	523,254	6,883,156

DY AMERICA Inc.	94,663,368	84,627,901	10,035,467	123,667,275	(1,625,519)	(1,947,425)	(75,741)

DY JAPAN Co., Ltd.	18,934,794	16,821,172	2,113,622	56,108,596	347,643	354,435	289,748

DY AUTO INDIA Pvt.	61,610,563	52,222,170	9,388,393	58,186,082	(1,564,451)	(4,180,470)	(3,317,604)

DY POWER INDIA Pvt.	37,786,553	23,586,338	14,200,215	21,980,742	-	(1,923,352)	(869,152)

Dongyang Mechatronics Jiangyin Co., Ltd.	106,054,256	27,669,797	78,384,459	75,148,701	10,245,720	7,487,163	12,749,988

DY AUTO MEXICO, S.A. DE C.V.	18,703,406	10,438,884	8,264,522	9,661,258	1,199,699	691,261	2,081,808

(주)에이치에스테크놀로지	17,901,546	12,724,155	5,177,391	26,166,558	770,985	974,082	974,082

주식회사 나누리	3,111,145	1,797,196	1,313,949	2,557,175	202,207	172,605	172,605

Dongyang Mechatronics Yancheng Co., Ltd.	10,219,535	2,615,044	7,604,491	6,673,188	(64,153)	73,581	581,809

(전기말 및 전분기) (단위: 천원)

구 분	자산	부채	자본	매출액	영업이익(손실)	분기순이익(손실)	분기총포괄이익(손실)

디와이오토 주식회사	242,911,938	124,202,874	118,709,064	214,745,784	635,416	11,683,061	11,683,061

디와이파워 주식회사	230,609,631	51,605,129	179,004,502	201,032,790	10,460,193	16,381,883	16,381,883

디와이이노베이트 주식회사	78,515,789	36,504,119	42,011,670	105,935,961	4,527,313	3,906,191	3,906,191

Dongyang Mechatronics China Co., Ltd.	120,334,430	20,502,204	99,832,226	49,573,540	2,333,167	3,037,447	12,006,656

DY AMERICA Inc.	68,715,166	58,603,958	10,111,208	85,638,770	1,259,892	967,998	1,787,829

DY JAPAN Co., Ltd.	17,313,993	15,490,119	1,823,874	53,293,602	363,148	257,817	267,683

DY AUTO INDIA Pvt.	46,701,409	40,327,862	6,373,547	46,319,966	(2,773,492)	(2,921,955)	(2,264,756)

DY POWER INDIA Pvt.	34,434,152	29,836,865	4,597,287	22,581,840	648,064	(232,366)	105,966

Dongyang Mechatronics Jiangyin Co., Ltd.	130,561,497	44,972,075	85,589,422	115,874,204	25,603,345	19,058,473	25,661,401

DY AUTO MEXICO, S.A. DE C.V.	14,690,613	8,507,899	6,182,714	7,528,389	644,350	449,792	960,864

(주)에이치에스테크놀로지	16,937,688	12,734,380	4,203,308	25,849,844	(148,633)	(92,283)	(92,283)

주식회사 나누리	3,585,579	2,444,235	1,141,344	2,027,893	(256,244)	(263,300)	(263,300)

Dongyang Mechatronics Yancheng Co., Ltd.	11,131,096	4,108,414	7,022,682	6,767,617	93,125	425,812	1,030,004

1.3 비지배지분의 변동 당분기 및 전분기 중 비지배지분이 연결실체의 종속기업에서 보유한 소유지분율과 재무상태, 경영성과 및 배당금액 중 비지배지분에 귀속되는 몫의 내역은 아래와 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	디와이파워㈜와그 종속기업	(주)에이치에스 테크놀로지	주식회사나누리

비지배지분이 보유한 소유지분율(주)	61.56%	0.87%	25.00%

누적 비지배지분	163,230,673	40,912	328,487

비지배지분에 귀속되는 분기순손익	8,043,776	8,124	43,151

비지배지분에 귀속되는 총포괄손익	11,932,632	8,124	43,151

기타	1,796	(9,814)	-

당분기 중 비지배지분에게 지급된 배당금	2,037,475	-	-

(전분기) (단위: 천원)

구 분	디와이파워㈜와그 종속기업	(주)에이치에스 테크놀로지	주식회사나누리

비지배지분이 보유한 소유지분율(주)	61.56%	1.07%	25.00%

누적 비지배지분	148,783,139	4,453	215,868

비지배지분에 귀속되는 분기순손익	14,959,273	3,042	(65,825)

비지배지분에 귀속되는 총포괄손익	19,232,416	3,042	(65,825)

당분기 중 비지배지분에게 지급된 배당금	1,494,148	-	-

(주) '비지배지분이 보유한 소유지분율'은 지배기업의 소유주에게 직간접적으로 귀속되지 않는 지분을 의미하는 것으로, 각 종속기업의 100% 지분에서 연결실체 내 기업(또는 기업들)이 해당 종속기업에 대하여 직접 보유하고 있는 지분을 단순합산한 지분율을 차감하여 계산한 지분율과는 차이가 발생할 수 있습니다.

1.4 소유지분율 증가 보고기간말 지배력을 상실하지 않으면서 종속기업에 대한 지배기업의 소유지분율이 증가한 거래의 내역과 그로 인해 지배기업 소유주에 귀속되는 자본에 미치는 영향의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	(주)에이치에스 테크놀로지

당분기말	전기말

거래 전 지분율	98.93%	98.93%

거래 후 지분율	99.13%	98.93%

지분취득대가	7,815	-

비지배지분의 감소	8,018	-

기타불입자본의 증가	203	-

2. 중요한 회계정책2.1. 재무제표 작성기준

당사와 당사의 종속기업(이하 '연결실체')의 2022년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약분기연결재무제표는기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기연결재무제표는 보고기간말인 2022년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

2.1.1 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

연결실체는 2022년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제 ·개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19관련 임차료 할인 등

코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용

사업결합 시 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 및 해석서 제2121호 ‘부담금’의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액

기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서 차감하는 것을 금지하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가

손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(5) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택’: 최초채택기업인 종속기업

·기업회계기준서 제1109호 '금융상품’: 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

·기업회계기준서 제1041호 '농림어업’: 공정가치 측정

2.1.2 연결실체가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한,부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

(2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시

중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.(3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세

자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정

기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한 기업은 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

2.2 회계정책

요약분기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

(1) 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

연결실체는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.글로벌 시장상황이 시장의 신뢰와 소비자의 소비형태에 영향을 미쳤지만, 연결실체는 지속적인 경영혁신 활동과 종속기업 경영지원 등을 통해 수익을 창출할 수 있는 여력이 충분합니다. 연결실체는 사업위험에 대한 익스포저를 검토하였으나 당분기말 현재 당사의 재무실적이나 재무상태에 영향을 미칠 수 있는 위험은 식별되지 않았습니다. 연결실체는 글로벌 시장상황 등을 면밀히 모니터링 하고 있으며, 글로벌 시장상황 등 경제에 미치는 영향의 지속기간 및 정부의 정책 등이 연결실체에 미치는 영향을 지속적으로 평가할 것입니다. 요약분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 생산성 저하와 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 이로 인해연결실체의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수 있으며, 이러한 영향은 2022년 연차재무제표에도 지속될 수 있습니다.

중간기간의 연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 연결실체의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다.

4. 재무위험관리 4.1 재무위험관리요소

연결실체의 재무부문은 영업을 관리하고, 국내외 금융시장의 접근을 조직하며, 각 위험의 범위와 규모를 분석한 내부위험보고서를 통하여 연결실체의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있습니다. 이러한 위험들은 시장위험(통화위험, 공정가치이자율위험 및 가격위험 포함), 신용위험, 유동성위험 및 현금흐름이자율위험을 포함하고 있습니다.

4.1.1 시장위험(1) 외환 위험

보고기간말 연결실체는 외화로 표시된 거래를 수행하고 있으므로 환율변동으로 인한 위험에 노출되어 있습니다. 환율변동으로 인한 위험의 노출정도는 통화선도계약을 활용하여 승인된 정책에서 정하는 한도 내에서 관리하고 있습니다.

(2) 이자율위험연결실체는 이자율 위험에 대해 다양한 방법의 분석을 수행하고 있습니다. 연결실체는 이자율 변동 위험을 최소화하기 위해 재융자, 기존 차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등 다양한 방법을 검토하여 연결실체 입장에서 가장 유리한 자금조달 방안에 대한 의사결정을 수행하고 있습니다.

4.1.2 신용위험

신용위험은 연결실체의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 연결실체는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다.

4.1.3 유동성 위험

유동성위험관리에 대한 궁극적인 책임은 연결실체의 단기 및 중장기 자금조달과 유동성관리규정을 적절하게 관리하기 위한 기본정책을 수립하는 이사회에 있습니다. 연결실체는 충분한 적립금과 차입한도를 유지하고 예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속하여 관찰하고 금융자산과 금융부채의 만기구조를 대응시키면서 유동성위험을 관리하고 있습니다.

(1) 유동성 및 이자율위험 관련 내역다음 표는 연결실체의 비파생금융부채에 대한 계약상 만기를 상세하게 나타내고 있습니다. 해당 표는 비파생금융부채의 할인되지 않은 현금흐름을 기초로 연결실체가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다. 해당 표는 원금 및 이자의 현금흐름을모두 포함하고 있습니다. 이자의 현금흐름이 변동이자율에 근거하는 경우, 할인되지 않은 현금흐름은 보고기간말 현재의 수익률곡선에 근거하여 도출되었습니다. 계약상 만기는 연결실체가 지급을 요구받을 수 있는 가장 빠른 날에 근거한 것입니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	1~6개월	7개월~1년	1~5년	5년 초과	합 계

비파생상품

매입채무및기타채무	136,204,184	3,501,885	1,001,043	-	140,707,112

변동금리부부채	41,611,842	36,088,133	26,667,888	-	104,367,863

고정금리부부채	33,877,434	34,387,875	1,897,437	-	70,162,746

리스부채	919,631	813,857	3,381,045	-	5,114,533

금융보증부채 (주)	614,500	2,500	20,000	10,000	647,000

합 계	213,227,591	74,794,250	32,967,413	10,000	320,999,254

(주) 당분기말 종속기업 지급보증으로 노출된 유동성위험의 최대금액은 DY ESSYS㈜ 전환상환우선주 1,480백만원, DY ESSYS㈜ 전환사채 612백만원입니다.

(전기말) (단위: 천원)

구 분	1~6개월	7개월~1년	1~5년	5년 초과	합 계

비파생상품

매입채무및기타채무	142,718,371	5,063,628	840,278	-	148,622,277

변동금리부부채	53,363,734	29,417,812	20,601,608	-	103,383,154

고정금리부부채	25,436,196	7,942,747	27,937,050	-	61,315,993

리스부채	800,075	649,573	2,383,858	-	3,833,506

금융보증부채 (주)	3,775	615,137	20,000	13,750	652,662

합 계	222,322,151	43,688,897	51,782,794	13,750	317,807,592

(주) 전기말 종속기업 지급보증으로 노출된 유동성위험의 최대금액은 DY ESSYS㈜ 전환상환우선주 1,480백만원, DY ESSYS㈜ 전환사채 612백만원입니다.

4.2. 자본위험 관리

연결실체의 자본관리 목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하며 총부채 및 총자본은 연결재무제표 상 금액을 기준으로 계산합니다.

보고기간말 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

부채	375,011,010	361,846,877

자본	529,097,480	498,125,678

부채비율	70.88%	72.64%

5. 금융상품 공정가치5.1 금융상품 종류별 공정가치

보고기간말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	120,918,072	120,918,072	103,034,447	103,034,447

당기손익-공정가치 측정 금융자산	600,004	600,004	1,823,472	1,823,472

파생금융상품	259,080	259,080	264,813	264,813

매출채권및기타채권	215,072,795	215,072,795	201,321,356	201,321,356

기타금융자산	35,779,056	35,779,056	43,096,280	43,096,280

소 계	372,629,007	372,629,007	349,540,368	349,540,368

금융부채

매입채무및기타채무	140,707,112	140,707,112	148,622,277	148,622,277

차입금(주)	169,070,553	169,070,553	161,510,383	161,510,383

기타금융부채	647,000	647,000	652,662	652,662

파생금융상품	9,996,614	9,996,614	1,994,948	1,994,948

소 계	320,421,279	320,421,279	312,780,270	312,780,270

(주) 차입금은 할인에 따른 효과가 유의적이지 않기 때문에 공정가치와 장부금액 간의 차이가 중요하지않습니다.

5.2 공정가치 서열체계 연결실체는 공정가치를 산정하는 데 사용한 투입변수의 신뢰성에 대한 정보를 제공하기 위하여 금융상품을 기준서에서 정한 세 수준으로 분류합니다.

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)
- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)
- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

보고기간말 현재 반복적으로 공정가치로 측정되고 인식된 연결실체의 금융자산과 금융부채는 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

금융자산	-	259,080	600,004	859,084

파생금융상품	-	259,080	-	259,080

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	600,004	600,004

금융부채	-	9,996,614	-	9,996,614

파생금융상품	-	9,996,614	-	9,996,614

(전기말) (단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

금융자산	-	1,538,281	550,004	2,088,285

파생금융상품	-	264,813	-	264,813

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	1,273,468	550,004	1,823,472

금융부채	-	1,994,948	-	1,994,948

파생금융상품	-	1,994,948	-	1,994,948

5.3 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동

당분기 및 전분기 중 각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동은 없었습니다.

6. 범주별 금융상품

보고기간말 현재 연결실체의 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다.

6.1. 금융자산(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

당기손익-공정가치 측정 금융자산

파생금융상품	259,080	264,813

당기손익-공정가치 측정 금융자산	600,004	1,823,472

소 계	859,084	2,088,285

상각후원가 측정 금융자산

매출채권및기타채권	214,993,217	201,228,382

기타금융자산 (주)	35,779,056	43,096,280

현금및현금성자산	120,918,072	103,034,447

소 계	371,690,345	347,359,109

합 계	372,549,429	349,447,394

(주) 보고기간말 현재 사용이 제한되어 있거나 부채나 우발부채에 대한 담보로 제공된 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

단기금융상품	5,181,269	5,589,134

장기금융상품	99,335	992,431

합 계	5,280,604	6,581,565

6.2. 금융부채(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

파생금융상품

파생금융상품	9,996,614	1,994,948

소 계	9,996,614	1,994,948

상각후원가 측정 금융부채

매입채무및기타채무	140,707,112	148,622,277

차입금	169,070,553	161,510,383

기타금융부채	647,000	652,662

소 계	310,424,665	310,785,322

합 계	320,421,279	312,780,270

7. 당기손익-공정가치 측정 금융자산

공정가치 측정으로 분류되는 금융자산의 당분기 및 전분기 중 변동내용은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	기초금액	당기손익	매입	매도	대체	분기말금액

유동항목

채무상품	-	(55,754)	38,999	1,354,210	1,370,965	-

비유동항목

지분상품	550,004	-	50,000	-	-	600,004

채무상품	1,273,468	-	97,497	-	(1,370,965)	-

(전분기) (단위: 천원)

구 분	기초금액	당기손익	매입	매도	분기말금액

유동항목

채무상품	16,696,000	-	-	11,205,100	5,490,900

비유동항목

지분상품	500,004	-	50,000	-	550,004

채무상품	1,038,774	-	176,195	-	1,214,969

8. 재고자산

보고기간말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	383,590	(6,067)	377,523	913,981	(6,623)	907,358

제품	82,271,859	(3,281,511)	78,990,348	78,190,248	(3,372,025)	74,818,223

재공품	58,758,458	(2,511,494)	56,246,964	59,227,389	(2,438,597)	56,788,792

원재료	40,117,454	(1,226,378)	38,891,076	41,075,964	(966,422)	40,109,542

미착품	4,378,311	-	4,378,311	3,577,906	-	3,577,906

합 계	185,909,672	(7,025,450)	178,884,222	182,985,488	(6,783,667)	176,201,821

9. 유형자산

(1) 보고기간말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	건설중인자산	사용권자산	합 계

취득원가	71,343,289	113,400,754	13,500,379	300,057,115	1,836,731	121,207,663	17,094,382	11,469,964	16,719,194	666,629,471

정부보조금	-	(1,443,285)	(2,259)	(645,054)	-	(72,404)	(13,095)	-	(3,271,796)	(5,447,893)

감가상각누계액	-	(37,160,961)	(8,395,371)	(147,827,384)	(1,340,450)	(85,104,498)	(14,217,519)	-	(3,768,140)	(297,814,323)

손상차손누계액	-	(11,546,529)	(489,793)	(25,803,275)	(28,226)	(11,202,791)	(267,781)	(218,963)	(635,807)	(50,193,165)

장부금액	71,343,289	63,249,979	4,612,956	125,781,402	468,055	24,827,970	2,595,987	11,251,001	9,043,451	313,174,090

(전기말) (단위: 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	건설중인자산	사용권자산	합 계

취득원가	71,304,869	111,839,406	12,624,222	273,078,942	1,750,657	110,687,442	16,230,087	13,245,645	15,330,273	626,091,543

정부보조금	-	(1,397,833)	(2,683)	(709,950)	-	(87,936)	(4,314)	-	(3,050,639)	(5,253,355)

감가상각누계액	-	(35,796,280)	(7,885,423)	(130,726,869)	(1,209,762)	(77,583,503)	(13,722,736)	-	(4,077,384)	(271,001,957)

손상차손누계액	-	(11,356,691)	(476,287)	(25,493,378)	(26,925)	(10,856,683)	(267,850)	(592,302)	(659,999)	(49,730,115)

장부금액	71,304,869	63,288,602	4,259,829	116,148,745	513,970	22,159,320	2,235,187	12,653,343	7,542,251	300,106,116

(2) 당분기 및 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	건설중인자산	사용권자산	합 계

기초금액(주1)	71,304,869	63,288,602	4,259,829	116,148,745	513,970	22,159,320	2,235,187	12,653,343	7,542,251	300,106,116

취득액	-	210,375	464,064	4,307,599	91,324	4,793,453	503,317	10,795,527	2,289,166	23,454,825

정부보조금	-	-	-	(42,156)	-	(12,500)	(10,279)	-	(9,021)	(73,956)

처분	-	(10,478)	-	(51,958)	(28,978)	(345,659)	(13,075)	(46,401)	(3,287)	(499,836)

감가상각비	-	(1,812,831)	(354,748)	(11,477,197)	(155,041)	(5,773,862)	(785,037)	-	(1,227,731)	(21,586,447)

대체 등	(219,233)	(1,279,724)	80,357	8,706,532	-	2,969,817	585,939	(12,342,644)	(10,688)	(1,509,644)

손상차손환입	-	-	-	-	-	2,635	-	17,976	-	20,611

기타	257,653	2,854,035	163,454	8,189,837	46,780	1,034,766	79,935	173,200	462,761	13,262,421

분기말금액(주1)	71,343,289	63,249,979	4,612,956	125,781,402	468,055	24,827,970	2,595,987	11,251,001	9,043,451	313,174,090

(주1) 기초 및 기말 장부금액은 정부보조금 상계 후 금액입니다.

(전분기) (단위: 천원

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	건설중인자산	사용권자산	합 계

기초금액(주1)	71,204,102	66,822,411	3,819,716	119,698,256	448,630	28,477,535	2,384,929	4,169,940	6,445,464	303,470,983

취득액	-	171,685	41,940	2,113,677	93,730	3,308,702	457,202	20,558,303	996,344	27,741,583

정부보조금	-	-	-	-	-	-	-	-	(10,298)	(10,298)

처분	-	-	(10,002)	(261,772)	-	(677,356)	-	(192,400)	(56,449)	(1,197,979)

감가상각비	-	(1,903,302)	(331,081)	(11,757,314)	(167,767)	(7,022,237)	(791,795)	-	(1,128,421)	(23,101,917)

대체 등(주2)	-	1,176,462	236,638	4,947,362	157,024	3,086,626	101,588	(9,730,806)	-	(25,106)

손상차손환입	-	-	-	-	-	-	-	36,773	-	36,773

기타	100,146	1,990,421	141,019	5,661,291	26,411	822,067	45,307	296,096	302,056	9,384,814

분기말금액(주1)	71,304,248	68,257,677	3,898,230	120,401,500	558,028	27,995,337	2,197,231	15,137,906	6,548,696	316,298,853

(주1) 기초 및 기말 장부금액은 정부보조금 상계 후 금액입니다.
(주2) 전분기 중 건설중인자산 25백만원은 무형자산으로 대체되었습니다.

(3) 보고기간말 현재 장부금액 41,104백만원(전기말: 장부금액 34,583백만원)의 토지와 건물, 기계장치가 은행차입금에 대한 담보로 제공되고 있습니다(주석 14 참고).

(당분기말) (단위: 천원)

담보권자	담보제공자산	장부금액	담보설정금액	담보설정일

신한은행	토지	504,638	1,200,000	2015.09.18

신한은행	건물	1,459,631	2020.06.18

KB 국민은행	토지,건물	14,912,383	6,426,000	2014.05.20

KDB 산업은행	토지,건물	20,000,000	2012.12.24

KDB 산업은행	토지,건물	6,900,000	2020.03.31

KDB 산업은행	기계장치	3,795,967

KB 국민은행	토지,건물	7,987,983	588,000	2020.07.29

우리은행	1,800,000	2020.06.16

KB 국민은행	1,200,000	2020.10.06

KEB하나은행	기계장치	6,163,500	6,163,500	2021.12.23

신한은행	토지,건물	6,279,959	3,587,000	2020.12.03

합 계	41,104,061	47,864,500

(전기말) (단위: 천원)

담보권자	담보제공자산	장부금액	담보설정금액	담보설정일

신한은행	토지	504,638	1,200,000	2015.09.18

신한은행	건물	1,492,638	2020.06.18

KB 국민은행	토지,건물	15,095,939	6,426,000	2014.05.20

KDB 산업은행	토지,건물	20,000,000	2012.12.24

KDB 산업은행	토지,건물	6,900,000	2020.03.31

KDB 산업은행	기계장치	3,939,586

KB 국민은행	토지,건물	8,035,567	588,000	2020.07.29

우리은행	1,800,000	2020.06.16

KB 국민은행	1,200,000	2020.10.06

IBK 기업은행	기계장치	196,000	2016.12.26

IBK 기업은행	65,258	2016.10.07

KEB하나은행	기계장치	155,783	155,783	2021.12.23

신한은행	토지,건물	5,293,395	2,963,750	2020.12.03

합 계	34,582,804	41,429,533

10. 리스

(1) 연결재무상태표에 인식된 금액리스와 관련하여 연결재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

사용권자산(주)

부동산	3,512,522	2,268,376

차량운반구	1,492,931	1,499,580

기타	4,673,805	4,434,294

손상차손누계액	(635,807)	(659,999)

합 계	9,043,451	7,542,251

(주) 연결 재무상태표의 유형자산 항목에 포함되었습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

리스부채

유동	985,620	1,368,927

비유동	3,793,277	2,376,071

합 계	4,778,897	3,744,998

당분기 중 증가된 사용권자산은 2,289백만원(전분기 : 996백만원)입니다.

(2) 연결손익계산서에 인식된 금액

리스와 관련하여 연결포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비

부동산	401,284	373,176

차량운반구	609,615	557,198

기타	216,832	198,047

합 계	1,227,731	1,128,421

리스부채에 대한 이자비용	84,742	51,498

단기리스 관련비용	42,849	30,720

소액자산리스 관련비용	80,543	69,261

리스자산변동손익	(58,418)	7,355

합 계	149,716	158,834

당분기 중 리스의 총 현금유출은 1,498백만원(전분기 : 1,332백만원)입니다.

11. 무형자산11.1. 영업권

(1) 보고기간말 현재 영업권 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	3,597,425	3,597,425

손상차손누계액	(3,597,425)	(3,597,425)

장부금액	-	-

(2) 당분기 및 전분기 중 영업권의 손상차손 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	3,597,425	3,597,425

손상차손	-	-

분기말금액	3,597,425	3,597,425

11.2. 기타무형자산 (1) 보고기간말 현재 무형자산(영업권 제외)장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	산업재산권	소프트웨어	회원권	전신전화가입권	기타의무형자산	개발비	건설중인자산	합 계

취득원가	1,224,631	14,425,771	770,792	444	1,190,088	3,805,161	310,863	21,727,750

정부보조금	(18,956)	(15,512)	-	-	-	-	-	(34,468)

상각누계액	(837,098)	(11,402,308)	-	-	(1,069,210)	(3,486,893)	-	(16,795,509)

손상차손누계액	(150,748)	(154,769)	(27,298)	-	(7,986)	-	(14,727)	(355,528)

장부금액	217,829	2,853,182	743,494	444	112,892	318,268	296,136	4,542,245

(전기말) (단위: 천원)

구 분	산업재산권	소프트웨어	회원권	전신전화가입권	기타의무형자산	개발비	건설중인자산	합 계

취득원가	1,199,640	13,439,971	878,149	444	978,789	3,486,893	363,682	20,347,568

정부보조금	(25,211)	-	-	-	-	-	-	(25,211)

상각누계액	(788,923)	(10,191,808)	-	-	(939,301)	(3,486,893)	-	(15,406,925)

손상차손누계액	(141,090)	(151,971)	(24,298)	-	(2,632)	-	(24,844)	(344,835)

장부금액	244,416	3,096,192	853,851	444	36,856	-	338,838	4,570,597

(2) 당분기 및 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	산업재산권	소프트웨어	회원권	전신전화가입권	기타의무형자산	개발비	건설중인자산	합 계

기초금액(주1)	244,416	3,096,192	853,851	444	36,856	-	338,838	4,570,597

외부취득액	2,114	339,380	280,717	-	21,522	318,268	437,751	1,399,752

정부보조금	-	(17,561)	-	-	-	-	-	(17,561)

처분	-	-	(388,074)	-	-	-	(513)	(388,587)

상각비(주2)	(61,895)	(1,042,457)	-	-	(598)	-	-	(1,104,950)

대체 등(주3)	33,194	445,800	-	-	-	-	(479,940)	(946)

손상차손	-	-	(3,000)	-	-	-	-	(3,000)

기타	-	31,828	-	-	55,112	-	-	86,940

분기말금액(주1)	217,829	2,853,182	743,494	444	112,892	318,268	296,136	4,542,245

(주1) 기초 및 기말 장부금액은 정부보조금 상계 후 금액입니다.
(주2) 무형자산 장부금액의 상각비 1,105백만원은 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.
(주3) 당분기 중 건설중인자산 1백만원은 당기비용으로 인식하였습니다.

(전분기) (단위: 천원)

구 분	산업재산권	소프트웨어	회원권	전신전화가입권	기타의무형자산	건설중인자산	합 계

기초금액(주1)	333,821	3,916,109	853,851	444	(27,963)	505,476	5,581,738

외부취득액	4,768	54,461	-	-	-	375,133	434,362

정부보조금	(952)	-	-	-	-	-	(952)

처분	-	-	-	-	-	(1,313)	(1,313)

상각비(주2)	(63,522)	(1,089,518)	-	-	2,824	-	(1,150,216)

대체 등(주3)	37,701	510,106	-	-	-	(522,701)	25,106

기타	-	43,242	-	-	(7,944)	-	35,298

분기말금액(주1)	311,816	3,434,400	853,851	444	(33,083)	356,595	4,924,023

(주1) 기초 및 기말 장부금액은 정부보조금 상계 후 금액입니다.
(주2) 무형자산 장부금액의 상각비 1,150백만원은 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.
(주3) 전분기 중 건설중인자산 25백만원은 유형자산으로부터 대체되었습니다.

12. 투자부동산(1) 당분기말 현재 투자부동산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	토지	건물	사용권자산	합 계

취득원가	219,232	2,419,439	15,038	2,653,709

상각누계액	-	(1,170,974)	(4,793)	(1,175,768)

손상차손누계액	-	(11,537)	-	(11,536)

장부금액	219,232	1,236,928	10,245	1,466,405

(2) 당분기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	토지	건물	사용권자산	합 계

기초금액(주)	-	-	-	-

유형자산 대체	219,232	1,279,724	10,688	1,509,644

취득	-	6,196	-	6,196

상각비	-	(47,453)	(425)	(47,878)

기타	-	(1,539)	(18)	(1,557)

분기말금액(주)	219,232	1,236,928	10,245	1,466,405

(주) 기초 및 기말 장부금액은 정부보조금 상계 후 금액입니다.

(3) 당분기 중 투자부동산에 운용리스로부터 발생한 임대수익은 202백만원이며, 임대수익이 발생한 투자부동산과 직접 관련된 운영비용(유지와 보수비용 포함)은 52백만원입니다.

13. 공동기업투자 (1) 보고기간말 현재 연결실체의 공동기업에 대한 투자현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

기업명	소재지	지분율	장부금액

당분기말	전기말

DY ESSYS㈜	한국	51%	-	-

(주) 연결대상 종속기업에 포함되지 않은 DY ESSYS㈜는 연결실체가 51%의 지분율을 보유하고 있으며 DY ESSYS㈜ 다른 주주와의 약정에 따라 지배력을 행사할 수 없으므로 연결대상 종속기업에서 제외했습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 공동기업투자의 변동내역은 없습니다.

(3) 보고기간말 및 당분기 및 전분기의 공동기업 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

자산총액	1,722,056	4,894,894

부채총액	3,005,105	6,289,401

순자산	(1,283,049)	(1,394,507)

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

영업손익	54,951	(1,096,416)

분기순손익	111,458	(1,080,013)

(4) 지분법 적용의 중지로 인하여 인식하지 못한 누적 미반영 지분변동액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

기업명	당분기말	전기말

미반영 이익	미반영손실 누계액	미반영 손실	미반영손실 누계액

DY ESSYS㈜	54,636	(654,355)	(708,991)	(708,991)

(5) 보고기간말 현재 공동기업 및 관계기업과 관련된 주요 약정 및 우발부채는 다음과 같습니다.연결실체는 DY ESSYS㈜ 전환사채 관련하여 612백만원(전기말 : 612백만원)의 채무보증을 제공하고 있으며, 이와 관련하여 금융보증부채로 인식하였습니다(주석 4.1.3 참조). 또한, 연결실체는 DY ESSYS㈜에게 전환상환우선주 상환에 대한 1,480백만원(전기말 : 1,480백만원)의 연대보증을 제공하고 있습니다(주석 30 참조). 14. 차입금

(1) 보고기간말 현재 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기차입금	112,227,623	-	101,515,018	-

장기차입금	30,068,196	26,774,733	17,185,723	42,809,642

합 계	142,295,819	26,774,733	118,700,741	42,809,642

(2) 보고기간말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	이자율	당분기말	전기말

KEB하나은행	3M CD+166bp	2,000,000	-

KEB하나은행	기타금리+134bp	3,000,000	-

KEB하나은행	-	-	5,000,000

우리은행	기타금리+83bp	10,000,000	9,500,000

우리은행	기타금리+67bp	10,000,000	10,000,000

KB 국민은행	380bp	5,300,000	5,300,000

신한은행	3M CD+163bp	5,500,000	5,500,000

KDB 산업은행	325bp	10,000,000	10,000,000

우리은행	-	-	500,000

신한은행	기타금리+157bp	10,000,000	10,000,000

우리은행	3M LIBOR+176bp	2,890,013	2,145,862

우리은행	3M EULIBOR+180bp	4,282,572	3,193,785

KEB하나은행	3M LIBOR+150bp	2,738,711	2,295,422

우리은행	865bp	180,559	-

KB 국민은행	770bp	1,761,000	1,593,000

KEB하나은행	-	-	22

KB 국민은행	-	-	945,000

우리은행	산업은행고시금리+92bp	1,500,000	1,500,000

KDB 산업은행	3M CD+226bp	2,000,000	2,000,000

우리은행	210bp	5,739,200	4,742,000

신한은행	금융채6M+159bp	500,000	500,000

신한은행	-	-	500,000

씨티은행	3M SOFR+90bp	3,587,000	-

KDB 산업은행	405bp	6,000,000	-

수출입은행	120bp	7,604,440

IBK기업은행	-	-	3,885,327

KEB하나은행	-	-	1,593,000

신한은행	1M MCLR +10bp	214,842	5,822,415

씨티은행	6M LIBOR+150bp	3,106,915	4,169,359

씨티은행	700bp	3,169,800	2,867,400

KEB하나은행	6M LIBOR+120bp	3,152,571	2,962,426

우리은행	기준금리+83bp	1,000,000	1,000,000

우리은행	기준금리+83bp	1,000,000	4,000,000

신한은행	283bp	3,000,000	-

KEB하나은행	244bp	3,000,000	-

단기차입금 합계	112,227,623	101,515,018

(3) 보고기간말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	이자율	만기	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

KB 국민은행	239bp	2023-04-15	5,000,000	-	-	5,000,000

신한은행	기타금리+55bp	2024-03-15	-	2,000,000	5,000,000	-

신한은행	3M LIBOR+160bp	2024-11-01	2,797,860	3,497,325	2,311,725	4,623,450

KEB하나은행	3M LIBOR+160bp	2024-03-24	2,546,770	7,640,310	-	8,417,050

KDB 산업은행	250bp	2024-06-25	1,000,000	750,000	1,000,000	1,500,000

KDB 산업은행	237bp	2024-06-25	1,500,000	1,125,000	1,500,000	2,250,000

KDB 산업은행	195bp	2023-03-05	10,000,000	-	-	10,000,000

우리은행	6M LIBOR+180bp	2023-01-18	722,538	-	1,191,245	297,811

KEB하나은행	3M TBLR+280bp	2026.12.23	-	6,163,500	-	126,218

KB 국민은행	기준금리+179bp	2026-07-30	122,500	347,083	61,250	428,750

KB 국민은행	MOR기준금리+175bp	2023-10-07	-	1,000,000	-	1,000,000

신한은행	3M LIBOR+266bp	2025-12-03	896,746	2,690,254	-	2,963,750

KDB 산업은행	-	-	-	-	2,800,000	-

KDB 산업은행	-	-	-	-	2,100,000	-

KDB 산업은행	405bp	2023-05-29	4,000,000	-	-	4,000,000

신한은행	3M LIBOR+120bp	2024-04-30	578,031	433,523	476,498	714,747

KDB 산업은행	3M LIBOR+121bp	2024-10-23	903,751	1,127,738	745,005	1,487,866

장기차입금 합계	30,068,196	26,774,733	17,185,723	42,809,642

(주) 보고기간말 현재 장부금액 41,104백만원(전기말: 장부금액 34,583백만원)의 토지와 건물, 기계장치가 은행차입금에 대한 담보로 제공되고 있습니다(주석 9 참고).

15. 퇴직급여 15.1. 확정급여제도 연결실체는 자격요건을 갖춘 종업원들을 위하여 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 동 제도하에서 종업원들은 퇴직시점에 제공한 근무용역기간에 최종 3개월 평균급여를 적용하여 일시불급여를 수령받고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치, 관련 당기근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다.

(1) 순확정급여부채 산정 내역보고기간말 현재 순확정급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	70,688,919	67,713,365

사외적립자산의 공정가치 (주)	(62,695,498)	(65,650,330)

재무상태표상 순확정급여부채	7,993,421	2,063,035

(주) 당분기말 사외적립자산의 공정가치는 기존의 국민연금전환금 24백만원(전기말: 24백만원)이 포함된 금액입니다.

(2) 확정급여채무의 변동 내역당분기와 전분기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	67,713,365	68,228,613

당기근무원가	5,274,298	5,447,435

이자비용	1,357,276	1,091,118

제도에서의 지급액 :

- 급여의 지급	(3,679,568)	(2,649,348)

환율변동의 영향	23,548	11,571

분기말금액	70,688,919	72,129,389

(3) 사외적립자산의 변동내역당분기 및 전분기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	(65,650,330)	(57,151,670)

이자수익	(1,326,979)	(917,905)

기여금:

- 사용자	(10,312)	(9,784)

제도에서의 지급 :

- 급여의 지급	4,292,123	2,367,326

기타	-	2,348

분기말금액	(62,695,498)	(55,709,685)

(4) 사외적립자산의 구성내역보고기간말 현재 연결실체의 사외적립자산 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

금융기관예치금	62,695,498	65,650,330

15.2. 확정기여제도 당분기와 전분기 중 확정기여제도와 관련해 비용으로 인식한 금액은 151백만원(전분기 : 142백만원)입니다.

16. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간유효법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상가중평균 연간유효법인세율은 27.56%(2021년 09월 30일로 종료하는 중간기간에 대한 가중평균 연간유효법인세율: 34.00%) 입니다.

17. 충당부채 보고기간말 현재 충당부채의 내역 및 그 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	판매보증
충당부채(주1)	장기종업원급여	합 계

기초금액	13,310,557	2,232,473	15,543,030

손익계산서 증(감):

전입(환입)액	(1,393,613)	172,876	(1,220,737)

사용액	(2,018,114)	(207,950)	(2,226,064)

기타(주2)	377,577	-	377,577

분기말금액	10,276,407	2,197,399	12,473,806

유동항목	8,488,095	-	8,488,095

비유동항목	1,788,312	2,197,399	3,985,711

(주1) 판매보증충당부채는 연결실체 제품의 보증프로그램에 따라 소요되는 경제적 효익의 미래유출에 대한 최선의 추정치를 현재가치로 평가한 것입니다. 이러한 추정은 과거보증경험을 기초로 하였습니다.
(주2) 기타는 환율변동에 의한 증감액 등을 포함하고 있습니다.

(전분기) (단위: 천원)

구 분	판매보증
충당부채(주1)	장기종업원급여	합 계

기초금액	16,181,640	2,279,179	18,460,820

손익계산서 증(감):

전입액	796,900	173,963	970,863

사용액	(1,731,015)	(193,600)	(1,924,615)

기타(주2)	560,372	-	560,372

분기말금액	15,807,897	2,259,542	18,067,439

유동항목	14,144,230	-	14,144,230

비유동항목	1,663,667	2,259,542	3,923,209

(주1) 판매보증충당부채는 연결실체 제품의 보증프로그램에 따라 소요되는 경제적 효익의 미래유출에 대한 최선의 추정치를 현재가치로 평가한 것입니다. 이러한 추정은 과거보증경험을 기초로 하였습니다.
(주2) 기타는 환율변동에 의한 증감액 등을 포함하고 있습니다.

18. 자본금 (1) 보고기간말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	수권주식수	발행주식수	자기주식(주)	액면금액	당분기말	전기말

보통주	80,000,000주	26,319,633주	1,650,442주	500원	13,159,817	13,159,817

(주) 자기주식은 주주가치 제고 및 주가안정 목적으로 취득한 것으로 향후 처리 계획은 확정되지 않았습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 유통주식수의 변동내역은 없습니다.

19. 기타불입자본

(1) 보고기간말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	93,796,967	93,796,967

기타자본잉여금	3,009,163	3,008,960

자기주식	(12,098,848)	(12,098,848)

합 계	84,707,282	84,707,079

(2) 당분기 및 전분기 중 현재 자기주식의 변동내역은 없습니다.

20. 지배기업지분으로 귀속되는 기타자본구성요소 (1) 보고기간말 현재 지배기업지분으로 귀속되는 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

지분법자본변동	6,155	6,155

해외사업환산손익	21,296,426	7,840,788

합 계	21,302,581	7,846,943

(2) 당분기 및 전분기 중 지배기업지분으로 귀속되는 기타자본구성요소의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	7,846,942	(7,616,282)

해외사업환산손익	13,455,639	13,815,187

분기말금액	21,302,581	6,198,905

21. 이익잉여금 (1) 보고기간말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금

이익준비금(주)	28,896,090	26,151,218

임의적립금	212,951,115	192,951,115

미처분이익잉여금	4,480,524	19,647,849

합 계	246,327,729	238,750,182

(주) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	238,750,182	245,600,952

배당금 지급	(2,960,303)	(2,466,919)

분기순이익	10,537,850	15,392,206

분기말금액	246,327,729	258,526,239

22. 영업수익

(1) 당분기와 전분기 중 연결실체는 아래와 같이 주요사업계열에서 기간에 걸쳐 혹은 한시점에 재화와 용역을 이전함으로써 수익을 얻고 있습니다. 주요 사업계열의 구분은 기업회계기준서 제1108호에 따라 보고부문별 수익공시정보와 일관됩니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

고객과의 계약에서 생기는 수익

자동차부품	128,741,387	356,076,454	100,910,609	308,716,689

유압기기	104,017,606	304,636,903	96,164,253	323,465,078

산업기계	39,674,768	118,762,696	37,344,005	85,809,609

골프카	5,582,211	23,725,206	5,488,269	20,126,352

기타	-	4,680	2,340	7,020

소 계	278,015,972	803,205,939	239,909,476	738,124,748

기타 원천으로부터의 수익

임대료	17,742	53,226	17,742	53,226

합 계	278,033,714	803,259,165	239,927,218	738,177,974

(2) 당분기와 전분기 중 수익 유형과 수익인식 시기에 따라 구분한 매출의 구성은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

수익인식시기

한 시점에 인식	276,561,194	798,446,200	238,420,226	734,128,268

기간에 걸쳐 인식	1,454,778	4,759,739	1,489,250	3,996,480

합 계	278,015,972	803,205,939	239,909,476	738,124,748

23. 판매비와관리비

당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	6,111,437	18,312,414	5,797,894	17,282,469

퇴직급여	609,678	1,686,002	496,924	1,516,540

복리후생비	1,231,065	3,613,295	983,130	2,974,467

여비교통비	391,757	875,764	143,308	387,328

접대비	172,435	372,692	118,406	299,293

지급수수료	3,330,082	8,831,147	2,535,692	6,964,723

보험료	315,729	872,667	250,063	693,143

세금과공과	508,855	1,469,695	421,946	1,471,742

소모품비	202,170	530,203	142,475	585,065

견본비	69,812	161,004	18,338	68,190

경상개발비	412,877	1,349,867	136,810	437,630

차량유지비	161,845	459,169	134,224	406,840

대손상각비(환입)	(120,699)	(43,769)	75,966	(209,737)

감가상각비	968,868	2,840,172	955,849	2,869,313

판매보증충당부채전입	24,093	(1,393,613)	(695,387)	796,900

기타	931,386	2,899,333	764,721	2,200,377

합 계	15,321,390	42,836,042	12,280,359	38,744,283

24. 비용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	(3,555,463)	3,098,953	(10,116,324)	(48,906,042)

원재료와 상품의 사용액	192,309,281	546,808,791	167,895,596	527,993,055

종업원급여	27,656,582	82,221,298	26,830,420	81,224,517

감가상각비 및 상각비	7,770,455	22,739,275	8,135,676	24,252,133

운반및보관비	9,319,248	29,045,161	7,910,125	21,986,839

지급수수료	9,352,720	24,952,431	7,305,194	20,834,885

판매보증충당금전입(환입)	24,093	(1,393,613)	(695,387)	796,900

기타	23,891,327	69,955,266	22,431,050	65,520,145

합 계	266,768,243	777,427,562	229,696,350	693,702,432

25. 기타영업외수익 및 기타영업외비용25.1. 기타영업외수익 당분기 및 전분기의 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

임대료	54,481	155,950	50,253	150,265

외환차익	4,894,772	10,105,567	2,615,453	4,992,513

외화환산이익	6,290,457	10,233,409	1,921,196	2,780,467

유형자산처분이익	52,501	320,923	244,337	891,657

무형자산처분이익	142,727	184,654	-	-

유형자산손상차손환입	20,611	20,611	-	36,773

잡이익	438,729	1,487,407	627,550	1,615,744

합 계	11,894,278	22,508,521	5,458,789	10,467,419

25.2. 기타영업외비용 당분기 및 전분기의 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차손	1,246,133	4,076,365	734,065	1,943,257

외화환산손실	-	1,329,310	-	312,033

기부금	2,398	271,899	41,543	132,127

유형자산처분손실	54,788	57,904	97,434	171,126

무형자산손상차손	-	3,000	-	-

잡손실	163,480	262,407	98,585	446,326

합 계	1,466,799	6,000,885	971,627	3,004,869

26. 금융이익 및 금융원가26.1. 금융이익 당분기 및 전분기의 금융이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	476,553	1,538,769	445,182	1,263,266

파생상품평가이익	-	102,148	-	-

파생상품처분이익	215,596	495,773	57,981	136,006

외환차익	639,473	1,391,430	211,581	894,076

외화환산이익	693,341	1,110,881	323,229	627,468

리스자산변동이익	58,250	58,418	81	1,181

합 계	2,083,213	4,697,419	1,038,054	2,921,997

26.2. 금융원가 당분기 및 전분기의 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용(주)	1,482,595	3,997,527	957,461	2,831,034

외환차손	718,450	1,236,208	61,330	468,433

외화환산손실	1,235,470	2,613,497	-	552,960

파생상품평가손실	6,214,472	9,823,517	2,612,827	3,480,363

파생상품처분손실	2,319,872	3,590,014	831,324	1,629,549

당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실	(61,350)	-	-	-

당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분손실	55,754	55,754	-	-

리스자산변동손실	-	-	100	8,537

합 계	11,965,263	21,316,517	4,463,042	8,970,876

(주) 당분기 이자비용 중 기업회계기준서 제 1116호 적용에 따른 리스이자비용 85백만원(전분기 : 51백만원)이 포함되어 있습니다.

27. 주당순이익

기본주당이익은 보통주분기순이익을 연결실체가 매입하여 자기주식(주석 18)으로 보유하고있는 보통주를 제외한 당기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정했습니다.

(1) 기본주당순이익(단위: 주, 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

지배주주 보통주분기순이익	5,817,983	10,537,850	5,932,666	15,392,206

가중평균 유통보통주식수	24,669,191	24,669,191	24,669,191	24,669,191

기본주당순손익

계속영업 보통주 주당손익	236	427	240	624

(2) 희석주당순이익

연결실체는 잠재적보통주를 보유하고 있지 아니하므로 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다. 28. 배당금당분기 및 전분기 중 지급된 배당금은 다음과 같습니다.

(당분기)

주식의 종류	총발행주식수	자기주식수	배당주식수	주당 배당금	배당금 합계

보통주	26,319,633주	1,650,442주	24,669,191주	120원	2,960,302,920원

(전분기)

주식의 종류	총발행주식수	자기주식수	배당주식수	주당 배당금	배당금 합계

보통주	26,319,633주	1,650,442주	24,669,191주	100원	2,466,919,100원

29. 영업으로부터 창출된(사용된) 현금 당분기 및 전분기 중 영업활동으로 인한 현금흐름 조정내역 및 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동은 다음과 같습니다.(1) 조정내역

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

분기순이익	18,632,901	30,288,696

조정항목 :

법인세비용	7,087,240	15,600,517

이자수익	(1,538,769)	(1,263,266)

이자비용	3,997,527	2,831,034

대손상각비(환입)	(43,769)	(209,737)

퇴직급여	5,452,166	5,620,648

판매보증충당부채전입	(1,393,613)	796,900

기타장기종업원급여	172,876	173,963

재고평가손실	43,195	1,723,393

외화환산손실	3,942,807	864,993

외화환산이익	(11,344,290)	(3,407,935)

유형자산 감가상각비	21,586,448	23,101,917

투자부동산 감가상각비	47,878	-

무형자산 감가상각비	1,104,950	1,150,216

유형자산처분손실	57,904	171,126

유형자산처분이익	(320,923)	(891,657)

무형자산처분이익	(184,654)	-

무형자산손상차손	3,000	-

유형자산손상차손환입	(20,611)	(36,773)

파생상품평가손실	9,823,517	3,480,363

파생상품평가이익	(102,148)	-

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	55,754	-

리스자산변동손익	(58,418)	7,355

잡손실	946	2,347

합 계	57,001,914	80,004,100

(2) 영업활동으로 인한 자산부채의 변동

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

순운전자본의 변동 :

매출채권의감소	9,124,302	11,381,601

기타채권의감소(증가)	(125,859)	192,079

기타자산의증가	(2,976,561)	(7,267,405)

재고자산의감소(증가)	6,928,767	(49,827,847)

파생상품자산의감소	237,506	3,759,176

매입채무의증가(감소)	(18,782,117)	(4,528,080)

기타채무의감소	(4,021,394)	(3,070,163)

기타부채의증가(감소)	2,413,650	(149,114)

파생상품부채의감소	(1,951,476)	(9,518)

판매보증충당부채의사용	(2,018,114)	(1,731,015)

장기종업원급여의 지급	(207,950)	(193,600)

퇴직금의지급	(3,679,568)	(2,649,348)

퇴직보험예치금의감소	4,292,123	2,367,326

퇴직보험예치금의증가	(10,312)	(9,784)

합 계	(10,777,003)	(51,735,692)

30. 우발부채 및 약정사항

(1) 보고기간말 현재 연결실체는 KEB하나은행과 KRW 8,000백만원, USD 3,000천, INR 10,000천의 운전자금 한도약정을 체결하고 있으며, 차입금 잔액은 KRW 8,000백만원과 USD 2,182천입니다. 또한, USD 7,100천, INR 350,000천의 시설자금 한도약정을 체결하고 있으며, 차입금 잔액은 USD 7,100천, INR 350,000천 입니다.(2) 보고기간말 현재 연결실체는 국민은행 KRW 17,000백만원, 신한은행 KRW 15,000백만원, 우리은행 KRW 5,000백만원, USD 2,000천, EUR 3,000천, KEB하나은행 KRW 2,000백만원, USD 2,000천, 씨티은행 KRW 5,000백만원의 무역금융 한도약정을 체결하고 있으며, 차입금 잔액은 신한은행 KRW 10,000백만원, 우리은행 USD 2,000천, EUR 2,999천, KEB하나은행 USD 1,895천입니다.(3) 보고기간말 현재 연결실체는 우리은행과 KRW 23,500백만원, USD 4,000천, INR 160,000천의 운전자금 한도약정 체결하고 있으며, 차입금 잔액은 KRW 23,500백만원, USD 4,000천, INR 10,253천입니다. 또한 USD 3,000천의 시설자금 한도약정을 체결하고 있으며,차입금 잔액은 USD 500천입니다.(4) 보고기간말 현재 연결실체는 국민은행과 KRW 11,300백만원, INR 100,000천의 운전자금 한도약정을 체결하고 있으며, 차입금 잔액은 KRW 11,300백만원, INR 100,000천 입니다. 또한 KRW 470백만원의 시설자금 한도약정을 체결하고 있으며, 차입금 잔액은 KRW 470백만원입니다. 신용장개설(일람부) 및 수입화물선취보증 USD 2,000천의 한도약정을 체결하고 있으며, 개설금액은 USD 1,160천입니다.(5) 보고기간말 현재 연결실체는 한국수출입은행과 운전자금 KRW 5,000백만원, USD 7,300천과 JPY 770,000천 한도약정을 체결하고 있으며, 차입금 잔액은 USD 5,300천입니다.(6) 보고기간말 현재 연결실체는 한국산업은행과 KRW 22,000백만원의 운전자금 한도약정을 체결하고 있으며, 차입금 잔액은 KRW 22,000백만원 입니다. 또한 KRW 14,375백만원, USD 1,406천의 시설자금 한도약정이 체결하고 있으며, 차입금 잔액은 KRW 14,375백만원과 USD 1,406천입니다.(7) 보고기간말 현재 연결실체는 신한은행과 KRW 5,500백만원과 INR 200,000천의 운전자금 대출약정을 체결하고 있으며, 차입금 잔액은 KRW 5,500백만원과 INR 12,200천입니다. 또한 KRW 5,500백만원, USD 7,588천의 시설자금 대출약정을 체결하고 있으며, 차입금 잔액은 KRW 5,500백만원, USD 7,588천입니다.(8) 보고기간말 현재 연결실체는 경남은행과 USD 4,000천 수입원재료 결제자금 한도약정을 체결하고 있으며, 차입금 잔액은 없습니다.(9) 보고기간말 현재 연결실체는 씨티은행과 USD 12,500천의 운전자금 대출약정이 체결하고 있으며, 차입금 잔액은 USD 4,650천과 INR 180,000천입니다.(10) 보고기간말 현재 연결실체는 우리은행(손실한도기준 USD 6,000천 한도), 국민은행(계약금액기준 USD 74,350천 한도), 하나은행(계약금액기준 KRW 1,000백만원 한도)과 선물환 한도 약정을 체결하고 있습니다.(11) 보고기간말 현재 연결실체는 국민은행과 KRW 1,600백만원, CNY 30,000천 어음발행 한도약정을 체결하고 있으며, 어음발행 잔액은 CNY 14,022천 입니다.(12) 보고기간말 현재 연결실체는 기업은행과 KRW 1,000백만원, CNY 16,000천 어음발행 한도약정을 체결하고 있으며, 어음발행 잔액은 없습니다.(13) 보고기간말 현재 연결실체는 신한은행과 KRW 4,300백만원, CNY 30,000천 어음발행 한도약정을 체결하고 있으며, 어음발행 잔액은 CNY 4,096천 입니다.(14) 보고기간말 현재 연결실체는 하나은행과 KRW 4,500백만원의 어음발행 한도약정을 체결하고 있으며, 어음발행 잔액은 없습니다.(15) 보고기간말 국민은행과 KRW 2,000백만원과 우리은행 KRW 10,000백만원의 외상매출채권담보대출 한도약정을 체결하고 있습니다.(16) 보고기간말 현재 연결실체는 서울보증보험주식회사와 KRW 4,308백만원의 지급보증약정을 체결하고 있습니다.(17) 보고기간말 현재 연결실체는 타타대우상용차에 금형계약 관련하여 KRW 17.5백만원과 백지어음 등 총 2매가 견질용으로 제공되고 있습니다.(18) 보고기간말 현재 연결실체는 DY ESSYS㈜에게 KRW 1,480백만원의 전환상환우선주 상환에 대한 연대보증을 제공하고 있으며, DY ESSYS㈜의 전환사채에 612백만원의 채무보증을 제공하고 있고 이에 대해 전액 금융보증부채를 인식하였습니다.(19) 보고기간말 현재 연결실체는 KRW 390백만원의 약속어음 1매의 채무보증을 제공하고 있습니다.(20) 보고기간말 현재 연결실체는 해외 소송 1건과 국내 소송 1건(소가 금액 약 10백만원)에 대해 피소되어 계류중에 있습니다. 연결실체는 상기 소송의 결과에 대한 합리적인 예측이 불가능하고 자원의 유출금액 및 시기가 불확실하며, 연결실체의 연결재무제표에 미치는 영향이 중요하지 아니할 것으로 예측하고 있습니다.

31. 특수관계자거래

(1) 보고기간말 현재 연결실체의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자의 명칭

공동기업	DY ESSYS㈜

기타특수관계자	재단법인 디와이나눔장학재단

주식회사 포스트포에틱스

(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 매출 및 매입 등 거래 내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	회사의 명칭	매출 등	매입 등

매출	기타수익	기타비용

공동기업	DY ESSYS㈜	45,333	47,748	1,321,887

기타특수관계자	재단법인 디와이 나눔장학재단	-	-	263,000

주식회사 포스트포에틱스	-	-	5,870

합 계	45,333	47,748	1,590,757

(전분기) (단위: 천원)

구 분	회사의 명칭	매출 등	매입 등

매출	기타수익	원재료 매입	기타비용

공동기업	DY ESSYS㈜	45,333	58,505	14,612,736	301,680

기타특수관계자	재단법인 디와이 나눔장학재단	-	-	-	122,000

합 계	45,333	58,505	14,612,736	423,680

(3) 보고기간말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	회사의 명칭	채권	채무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

공동기업	DY ESSYS㈜	5,541	40,533	-	782,937

(전기말) (단위: 천원)

구 분	회사의 명칭	채권	채무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

공동기업	DY ESSYS㈜	5,541	43,658	3,083,558	687,972

(4) 특수관계자에 대한 대여금 및 차입금 거래는 없습니다.

(5) 보고기간말 현재 특수관계자에게 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	회사의 명칭	지급보증내역	한도금액	지급보증처

당분기말	전기말

공동기업	DY ESSYS㈜	전환사채 연대보증	KRW	612,000	KRW	612,000	산업은행

연결실체는 전환사채와 관련하여 전액 금융보증부채를 인식하고 있으며, DY ESSYS㈜에게 전환상환우선주 상환에 대한 1,480백만원의 연대보증을 제공하고 있습니다(주석 30).

(6) 보고기간말 현재 특수관계자로부터 제공받은 지급보증은 없습니다.

(7) 당분기 및 전분기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

단기종업원급여	1,393,595	4,228,152	1,337,705	4,136,846

퇴직급여	177,117	528,668	184,322	552,966

합 계	1,570,712	4,756,820	1,522,027	4,689,812

32. 영업부문 정보

(1) 보고부문이 수익을 창출하는 제품과 용역의 유형연결실체의 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 연결실체는 전략적 의사결정을 수행하는 이사회를 최고의사결정자로보고 있습니다. 이사회는 연결 기준으로 작성된 재무정보에 기초하여 자원배분 의사결정 및 성과평가를 실시합니다. 최고영업의사결정자에게 영업현황을 보고하고 있으며, 연결실체의 영업부문과 관련된 손익은 연결포괄손익계산서에 보고된 내용과 차이가 없습니다. 연결실체의 보고부문은 다음과 같습니다.

사업부문	회사	주요재화 및 용역

지주부문	디와이	경영자문 및 컨설팅, 지주사업

산업기계	디와이이노베이트	콘크리트 펌프카, 자동세차기, 카고크레인,골프카 등 일반기계,건설기계,특장차 제조 및 판매업

자동차부품	디와이오토 및 종속기업	자동차용 DC MOTOR, HORN, DOOR LOCK 등 자동차 부품 제조 및 판매업

유압기기	디와이파워 및 종속기업	유압실린더 등 유공압기기 및 유공압기계 제조 및 판매업

(2) 부문별 수익당분기 및 전분기 연결실체의 부문별 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

총부문수익	영업이익	총부문수익	영업이익(손실)

자동차부품	452,574,157	(3,546,795)	403,879,628	1,481,956

유압기기	421,580,844	20,310,917	427,354,611	37,380,373

산업기계	142,487,902	9,262,392	105,935,961	4,527,313

기타부문	10,941,901	3,479,386	9,226,397	2,696,899

연결조정	(224,325,639)	(3,674,296)	(208,218,623)	(1,610,999)

합 계	803,259,165	25,831,604	738,177,974	44,475,542

(3) 기타 부문정보당분기 및 전분기 보고부문별 감가상각비와 상각비 및 보고기간말 현재 비유동자산(유형자산, 무형자산)의 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	감가상각비와 상각비	비유동자산(유형자산, 무형자산)

당분기	전분기	당분기말	전기말

자동차부품	12,722,008	14,478,433	146,157,741	135,748,450

유압기기	7,815,486	7,852,269	145,061,512	142,981,786

산업기계	1,056,905	910,879	19,520,119	17,162,563

기타부문	1,144,876	1,010,552	8,443,368	8,783,914

합 계	22,739,275	24,252,133	319,182,740	304,676,713

(4) 지역별 정보당분기 및 전분기의 지역별 매출정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

한 국	346,509,757	300,480,301

미 국	115,239,728	87,917,009

유 럽	50,094,807	42,958,726

일 본	59,945,336	55,652,062

중 국	93,708,791	151,228,280

인 도	74,162,997	60,794,089

기 타	63,597,749	39,147,507

합 계	803,259,165	738,177,974

(5) 주요 고객에 대한 정보연결실체의 당분기 및 전분기 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객은 없습니다.