디와이 분기보고서 (2017.09)
5. 재무제표 주석

1. 당사의 개요 디와이 주식회사(이하 '당사')는 1978년 10월 5일 설립되었으며, 1989년 5월 30일에 당사의 주식을 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 상장하였습니다. 한편, 당사는 2014년 10월 24일자 주주총회의 승인을 받은 분할계획서에 따라 2014년 12월 1일을 분할일로 하여 투자사업 등을 영위하는 디와이 주식회사와 유압기계 사업을 영위하는 디와이파워 주식회사,자동차부품사업을 영위하는 디와이오토 주식회사로 각각 분할되었습니다. 또한 당사는 2014년 12월 1일자로 분할을 실시함에 따라 상호를 "동양기전주식회사"에서 "디와이 주식회사"로 변경하였으며, 유가증권시장에 변경상장하였습니다. 당분기말 현재의 자본금은 13,160백만원(26,320천주)이며, 당사의 주주는 조병호 40. 38 %와 기타법인 및 개인주주 59.62%로 구성되어 있습니다.

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 (1 ) 분기 재무제표 작성기준 동 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2016년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차별도재무제표를 함께 이용하여야 합니다. 중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.1) 당분기에 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책의 변경내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1007호 현금흐름표(개정)

동 기준서는 재무활동에서 발생하는 부채의 기간 중 변동내역에 대한 공시를 요구하고 있습니다. 동 개정사항이 당사의 요약분기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1012호 법인세(개정)

동 기준서는 공정가치로 측정하는 채무상품의 차감할 일시적차이에 대한 이연법인세자산의 실현가능성을 검토할 때 자산의 장부금액을 초과하는 금액으로 미래 과세소득을 추정할 수 있다는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 요약분기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2) 분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정)

동 기준서에는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계에 적격한 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대나 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 그 주요특징으로 합니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정' 을 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류.측정,손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다.

기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 당사가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다.당사는 기업회계기준서 제1109호의 도입과 관련하여 금융상품 보고와 관련한 내부관리 프로세스 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향을 분석하지 못했습니다. 다만, 동 기준서를 적용할 경우 영향을 받을 수 있는 주요 관련 계정과목은 매출채권 및 기타채권, 기타금융자산 등입니다.

- 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정)

동 기준서는 기업이 약속한 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것이 재화나 용역과 교환하여 얻게 되는 대가를 반영하는 금액으로 나타나도록 수익을 인식해야 한다는 것을 핵심원칙으로 하고 있습니다. 그리고 이러한 핵심원칙에 따라 수익을 인식하기 위해서는 다음의 5단계-1) 고객과의 계약 식별, 2) 수행의무 식별, 3) 거래가격 산정, 4)거래가격을 계약 내 수행의무에 배분, 5) 수행의무를 이행할 때(또는 기간에 걸쳐 이행하는 대로) 수익인식-를 적용할 것을 요구하고 있습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1011호 '건설계약' , 제1018호 '수익', 기업회계기준해석서 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전', 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래' 를 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.당분기말 현재 현재 당사는 기업회계기준서 제1115호의 도입과 관련하여 내부통제절차의 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 영향을 분석하지 못했습니다. 다만, 동 기준서를 적용할 경우 영향을 받을 수 있는 주요 관련 계정은 매출, 매출채권 등입니다.

- 기업회계기준서 제1102호 주식기준보상(개정)동 기준서는 1) 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치를 측정할 때, 가득조건과 비가득조건의 효과에 대한 회계처리는 주식결제형 주식기준보상거래를 측정할 때의 고려방법과 동일하게 고려해야 한다는 것과 2) 기업이 주식결제형 주식기준보상에 대한 종업원의 소득세를 원천징수해서 과세당국에 납부해야 하는 경우 순결제특성이없다고 가정할 때 주식결제형 주식기준보상으로 분류된다면 그 전부를 주식결제형으로 분류하는 것 그리고 3) 현금결제형 주식기준보상거래의 조건이 변경되어 주식결제형으로 변경되는 경우 기존 부채를 제거하고, 조건변경일에 부여된 지분상품의 공정가치에 기초하여 측정하여, 조건변경일에 제거된 부채의 장부금액과 인식된 자본금액의 차이는 즉시 당기손익으로 인식하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

- 기업회계기준해석서 제2122호 외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가(제정)동 해석서는 외화로 대가를 선지급 또는 선수취하는 경우 관련 자산, 비용 또는 수익을 최초 인식할 때 적용할 환율을 결정할 목적의 거래일은 선지급하거나 선수취한 시점이라는 점을 명확히 하고 있으며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

- 한국채택국제회계기준 연차개선 2014-2016 cycle기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'와 관련하여 벤처캐피탈 투자기구 등이 관계기업 등을 공정가치로 측정할 수 있는 선택권은 각각의 관계기업 등에 대해 적용할 수 있다는 점을 명확히 하는 개정사항과 기업회계기준서 제1101호 '국제회계기준의 최초채택'에 대한 일부 개정사항입니다. 동 개정사항은 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. 3 . 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천

중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다.중간재무제표를 작성을 위해 당사의 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

4. 부문정보 (1) 보고부문이 수익을 창출하는 제품과 용역의 유형부문에 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 당사의 최고영업의사결정자에게 보고되는 정보는 각각의 재화에 대한 고객 유형에 초점이 맞추어져 있습니다. 기업회계기준서 제1108호에 따른 당사의 보고부문은 다음과 같습니다.

사업부문	주요재화 및 용역	주요 고객정보

산업기계사업부문	콘크리트 펌프카, 자동세차기, 카고크레인,골프카 등 일반기계,건설기계,특장차 제조 및 판매업	국제인터트레이드(주), AUTO SOLUTION, SAUDI DIESEL EQUIPMENT CO.,LTD.,Al Kontisah used cars spare parts, 일반주유소 및 직영 (현대오일뱅크,SK네트웍스등) 주유소 등

기타	용역수수료	디와이오토주식회사, 디와이파워주식회사 등

(2) 부문수익 및 이익 당분 기 및 전분기 당사의 보고부문별 재무현황은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

계정과목	산업기계사업부문	기타	합계

총수익	78,723,313	8,872,534	87,595,847

보고부문 영업이익	(878,035)	1,410,954	532,919

기타영업외수익	-	-	301,001

기타영업외비용	-	-	(598,087)

금융이익	-	-	1,027,372

금융원가	-	-	(61,268)

법인세비용차감전순이익	-	-	1,201,937

(전분기) (단위: 천원)

계정과목	산업기계사업부문	기타	합계

총수익	61,536,793	7,581,960	69,118,753

보고부문 영업이익	(614,735)	668,515	53,780

기타영업외수익	-	-	417,406

기타영업외비용	-	-	(776,603)

금융이익	-	-	1,719,961

금융원가	-	-	(389,330)

법인세비용차감전순이익	-	-	1,025,214

보고부문의 회계정책은 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다 . 부문이익은 기타영업외수익(비용), 금융이익(원가) 및 법인세비용을 배분하지 않고 각 부문에서 획득한 이익을 표시합니다. 부문이익은 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위해 최고영업의사결정자에게 보고되는 측정치입니다.

(3) 기타 부문정보 당분기 및 전분기 보고부문별 감가상각비와 상각비 및 당분기말 및 전기말 현재 비유동자산(유형자산, 무형자산)의 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	감가상각비와 상각비	비유동자산(유형자산, 무형자산)

당분기	전분기	당분기말	전기말

산업기계사업부문	896,779	876,655	17,428,398	17,688,351

기타	736,535	853,866	7,049,221	7,550,641

합 계	1,633,314	1,730,521	24,477,619	25,238,992

(4) 지역별 정보당분기 및 전분기의 지역별 매출정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	당분기	전분기

한 국	72,197,720	60,918,396

중 국	719,313	540,029

인 도	161,274	123,928

기 타	14,517,540	7,536,400

합 계	87,595,847	69,118,753

(5) 주요 고객에 대한 정보 당분기 및 전분기 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객은 없습니다. 5 . 사 용이 제한된 금융기관예치금 당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한되어 있거나 부채나 우발부채에 대한 담보로 제공된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	내 역	당분기말	전기말

장기금융상품	당좌개설보증금	3,000	3,000

6. 매출채권및기타채권 (1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	15,418,374	447,647	15,123,530	318,683

차감: 대손충당금	(281,711)	(1,500)	(579,253)	(1,500)

차감: 현재가치할인차금	0	(28,130)	0	(23,580)

매출채권(순액)	15,136,663	418,017	14,544,277	293,603

미수금	50,020	-	46,113	-

차감: 대손충당금	-	-	(110)	-

미수금(순액)	50,020	-	46,003	-

미수수익	17,227	-	26,703	-

대여금	9,283	30,100	26,960	33,233

합 계	15,213,193	448,117	14,643,943	326,836

(2) 신용위험 및 대손충당금

상기 매출채권및기타채권은 대여금및수취채권으로 분류되며 상각후원가로 측정됩니다. 제품 매출에 대한 평균 신용공여기간은 3개월입니다. 당사는 과거 경험상 회수기일이 1년 이상 경과한 채권은 회수가능성이 낮을 것으로 판단해 1년이 경과한 모든 채권에 대하여 전액 대손충당금을 설정하고 있습니다. 1년 미만 매출채권에 대해서는 거래상대방의 과거 대손 경험율에 근거하여 연령분석을 통한 미회수 추정금액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.

당사는 신규고객과 거래시, 고객의 잠재적인 신용등급을 평가하고 신용한도를 결정하기 위하여 외부의 신용평가시스템을 이용하고 있습니다. 고객의 신용한도와 신용등급은 매 보고기간말 주기적으로 검토됩니다.

1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	정상채권	회수기일 경과채권	대손충당금	합계

3개월이하	3개월초과 ~6개월이하	6개월초과 ~9개월이하	9개월초과 ~12개월미만	12개월초과

매출채권	13,108,588	1,286,047	823,446	144,995	149,366	353,579	(283,211)	15,582,810

미수금	50,020	-	-	-	-	-	-	50,020

미수수익	17,227	-	-	-	-	-	-	17,227

대여금	39,383	-	-	-	-	-	-	39,383

합 계	13,215,218	1,286,047	823,446	144,995	149,366	353,579	(283,211)	15,689,440

(전기말) (단위: 천원)

구 분	정상채권	회수기일 경과채권	대손충당금	합계

3개월이하	3개월초과 ~6개월이하	6개월초과 ~9개월이하	9개월초과 ~12개월미만	12개월초과

매출채권	9,986,363	1,023,887	784,534	3,045,601	306,272	295,556	(580,753)	14,861,460

미수금	46,113	-	-	-	-	-	(110)	46,003

미수수익	26,703	-	-	-	-	-	-	26,703

대여금	60,193	-	-	-	-	-	-	60,193

합 계	10,119,372	1,023,887	784,534	3,045,601	306,272	295,556	(580,863)	14,994,359

2) 당분기 및 전분기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	매출채권	미수금

기초금액	580,753	110

손상차손 인식금액	403,994	-

제각	(60,192)	-

손상차손 환입	(641,344)	(110)

기말금액	283,211	-

(전분기) (단위: 천원)

구 분	매출채권	미수금

기초금액	170,391	3,141

손상차손 인식금액	253,762	-

제각	(7,486)	-

손상차손 환입	(31,517)	(1,542)

기말금액	385,150	1,599

7. 재고자산 당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	17,968	(4,255)	13,713	9,854	(3,767)	6,087

제품	3,559,671	(29,135)	3,530,536	2,198,755	-	2,198,755

재공품	14,949,270	(980,444)	13,968,826	9,845,598	(918,811)	8,926,787

원재료	5,002,583	(591,424)	4,411,159	3,724,669	(444,755)	3,279,914

미착품	-	-	-	64,783	-	64,783

합 계	23,529,492	(1,605,258)	21,924,234	15,843,659	(1,367,333)	14,476,326

당분기 및 전분기 중 매출원가로 비용인식한 재고자산의 원가는 각각 49,757백만원 및 39,199백만원입니다.당분기 중 비용으로 인식한 재고자산 원가에는 재고자산을 순실현가능가치로 감액한평가손실 238 백만원(전분기: 60 백만원)이 포함되어 있고, 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실환입액 151백만원(전분기: 30백만원)이 차감되었습니다 .당분기말 현재 1,367백만원(전분기 : 612백만원)의 재고자산은 12개월 이후에 회수될것으로 예상됩니다.

8. 기타금융자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

금융기관예치금	3,000	1,562,340

파생금융자산	11,924	-

매도가능금융자산	488,203	153,000

임차보증금	335,800	-

합 계	838,927	1,715,340

(2) 당분기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동자산	11,923	1,559,340

비유동자산	827,004	156,000

합 계	838,927	1,715,340

(3) 당분기말 및 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

시장성 없는 지분증권	-	488,204	-	153,000

(4) 당분기말 및 전기말 현재 파생상품자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

통화선도(유동)	11,924	-

한편, 당분기 및 전분기 중 연체되거나 손상된 기타금융자산은 없습니다. 9. 기타자산 (1) 당 분기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	324,422	207,080

선급비용	992,380	415,033

임차보증금	-	358,800

지급보증금	500	500

부가세환급금	77,271	-

기타	1,174	-

합 계	1,395,747	981,413

(2) 당 분기말 및 전기말 현재 기타자산의 유동성분류의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동자산	1,362,292	585,749

비유동자산	33,455	395,664

합 계	1,395,747	981,413

10. 종속기업(1) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	설립국가	주요영업활동	지분율(%)	당분기말	전기말

디와이오토 주식회사	한국	자동차 부품 제조, 판매	100.00	113,489,568	113,489,568

디와이파워 주식회사 (주1)	한국	유압부품 제조,판매	37.69	38,133,641	38,133,641

DY AMERICA Inc.	미국	자동차 및 유압부품 판매	100.00	-	-

DY JAPAN Co., Ltd.	일본	유압부품 판매	100.00	197,938	197,938

합 계	151,821,147	151,821,147

(주1) 당사는 디와이파워의 의결권 있는 지분의 과반을 보유하고 있지는 않지만, 당사 가 보유하고 있는 지분을 제외한 나머지 지분은 소규모주주들에 의하여 보유되고 있어 지분이 널리 분산되어 있습니다. 당사는 이러한 보유 의결권의 상대적 규모와 다른 의결권 보유자의 주식 분산 정도 등을 종합적으로 고려하여 당사가 디와이파워에 대하여 사실상지배력을 보유하고 있는 것으로 판단하고 있습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 종속기업의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	기말

디와이오토 주식회사	113,489,568	-	-	113,489,568

디와이파워 주식회사	38,133,641	-	-	38,133,641

DY AMERICA Inc.	-	-	-	-

DY JAPAN Co., Ltd.	197,938	-	-	197,938

합 계	151,821,147	-	-	151,821,147

(전분기) (단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	기말

디와이오토 주식회사	113,489,568	-	-	113,489,568

디와이파워 주식회사	37,758,584	375,057	-	38,133,641

DY AMERICA Inc.	-	-	-	-

DY JAPAN Co., Ltd.	197,938	-	-	197,938

합 계	151,446,090	375,057	-	151,821,147

(3) 당 분기말 및 전기말 현재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	디와이오토주식회사	디와이파워주식회사	DY AMERICA Inc.	DY JAPAN Co., Ltd.

유동자산	119,244,078	107,920,139	23,782,670	14,667,006

비유동자산	151,074,375	90,114,873	106,362	30,612

자산계	270,318,453	198,035,012	23,889,032	14,697,618

유동부채	98,482,954	39,740,678	22,720,877	13,391,344

비유동부채	27,509,124	22,254,576	0	0

부채계	125,992,078	61,995,254	22,720,877	13,391,344

자본계	144,326,375	136,039,758	1,168,155	1,306,274

매출액	224,870,628	188,003,324	70,813,410	46,121,015

영업손익	10,260,989	19,038,598	566,421	390,866

분기순손익	9,023,529	15,471,259	329,869	336,398

총포괄손익	9,023,529	15,471,259	329,869	336,398

(전기말) (단위: 천원)

구 분	디와이오토주식회사	디와이파워주식회사	DY AMERICA Inc.	DY JAPAN Co., Ltd.

유동자산	128,010,354	93,414,755	20,132,142	11,173,696

비유동자산	145,757,901	90,855,341	89,884	33,180

자산계	273,768,255	184,270,096	20,222,026	11,206,876

유동부채	85,344,839	38,255,961	19,661,166	10,217,162

비유동부채	51,320,570	24,121,334	0	0

부채계	136,665,408	62,377,295	19,661,166	10,217,162

자본계	137,102,846	121,892,801	560,860	989,714

매출액	311,674,198	199,708,114	92,100,816	48,176,873

영업손익	24,173,111	11,234,368	33,944	111,126

당기순손익	17,811,742	8,610,341	38,519	102,769

총포괄손익	17,419,198	8,035,898	38,519	102,769

상기 요약 재무정보는 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 내부거래는 제거하기 전 금액입니다.

11 . 유형자산 (1) 당 분기말 및 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	건설중인자산	합 계

취득원가	5,650,796	23,155,939	1,720,884	6,341,153	426,051	2,799,230	5,068,268	-	45,162,321

정부보조금	-	-	-	-	-	(186,282)	-	-	(186,282)

감가상각누계액	-	(10,609,838)	(1,159,153)	(3,875,738)	(296,723)	(1,844,248)	(3,972,350)	-	(21,758,050)

장부금액	5,650,796	12,546,101	561,731	2,465,415	129,328	768,700	1,095,918	-	23,217,989

(전기말) (단위: 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	건설중인자산	합 계

취득원가	5,650,796	22,832,065	1,720,885	6,581,429	430,345	2,685,575	4,864,263	13,400	44,778,758

정부보조금	-	-	-	-	-	(212,735)	-	-	(212,735)

감가상각누계액	-	(10,142,613)	(1,127,873)	(3,982,581)	(305,912)	(1,619,551)	(3,730,501)	-	(20,909,031)

장부금액	5,650,796	12,689,452	593,012	2,598,848	124,433	853,289	1,133,762	13,400	23,656,992

(2) 당분기 및 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	건설중인자산	합 계

기초금액(주1)	5,650,796	12,689,452	593,012	2,598,848	124,433	853,289	1,133,762	13,400	23,656,992

취득액(주2)	-	3,872	-	94,605	41,555	108,656	258,779	333,400	840,867

정부보조금	-	-	-	-	-	3,743	-	-	3,743

처분	-	-	-	(8,685)	-	-	-	-	(8,685)

감가상각비	-	(467,223)	(31,281)	(219,353)	(36,660)	(223,788)	(296,623)	-	(1,274,928)

건설중인자산 등에서 대체	-	320,000	-	-	-	26,800	-	(346,800)	-

기말금액(주1)	5,650,796	12,546,101	561,731	2,465,415	129,328	768,700	1,095,918	-	23,217,989

(전기) (단위: 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	건설중인자산	합 계

기초금액(주1)	5,650,796	13,336,392	598,478	1,707,173	89,289	1,162,744	941,440	112,100	23,598,412

취득액(주2)	-	10,800	55,964	47,600	69,021	27,453	673,183	1,593,497	2,477,518

정부보조금	-	-	-	-	-	(103,593)	-	-	(103,593)

처분	-	(39,263)	-	(22,086)	(5,949)	(102,117)	(18,020)	-	(187,435)

감가상각비	-	(618,477)	(61,430)	(272,174)	(52,850)	(284,338)	(462,841)	-	(1,752,110)

건설중인자산 등에서 대체(주3)	-	-	-	1,138,335	24,922	153,140	-	(1,692,197)	(375,800)

기말금액(주1)	-	-	-	-	-	-	-	-	-

5,650,796	12,689,452	593,012	2,598,848	124,433	853,289	1,133,762	13,400	23,656,992

(주1) 기초 및 기말 장부금액은 정부보조금 상계 후 금액입니다.
(주2) 당기 및 전기 중 차입금에서 발생한 차입원가 중 자본화하여 유형자산의 취득원가에 포함된 부분은 존재하지 않습니다.
(주3) 전기 중 건설중인자산 대체증감은 무형자산 대체를 포함하고 있습니다.

한편, 당 분기말 및 전기말 현재 건설중인 자산의 주요 내용은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

자동세차기 금형	-	13,400

(3) 담보로 제공된 자산 당 분기말 현 재 장부금액 3,391백만원(전기말: 3,431백만원)의 토지와 건물이 은행차입금에 대한 담보로 제공되고 있습니다.

(단위: 천원)

담보권자	담보설정일	담보제공자산	장부금액	담보설정액

우리은행	2013.05.23	토지,건물	3,391,480	4,030,000

12. 무형자산 (1) 당 분기말 및 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	산업재산권	소프트웨어	회원권	전신전화가입	합 계

취득원가	166,179	5,073,086	430,537	2,584	5,672,386

정부보조금	(3,457)	-	-	-	(3,457)

상각누계액	(79,890)	(4,329,408)	-	-	(4,409,298)

장부금액	82,832	743,678	430,537	2,584	1,259,631

(전기말) (단위: 천원)

구 분	산업재산권	소프트웨어	회원권	전신전화가입	합 계

취득원가	157,686	5,051,086	430,537	2,584	9,155,195

정부보조금	(2,004)	-	-	-	(2,004)

상각누계액	(70,301)	(3,987,588)	-	-	(7,571,191)

장부금액	85,381	1,063,498	430,537	2,584	1,582,000

(2) 당분기 및 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	산업재산권	소프트웨어	회원권	전신전화가입	합 계

기초금액(주1)	85,381	1,063,498	430,537	2,584	1,582,000

외부취득액	16,360	22,000	-	-	38,360

정부보조금	(2,038)	-	-	-	(2,038)

처분	(305)	-	-	-	(305)

상각비	(16,566)	(341,820)	-	-	(358,386)

기말금액(주1)	82,832	743,678	430,537	2,584	1,259,631

(전기) (단위: 천원)

구 분	산업재산권	소프트웨어	회원권	전신전화가입	합 계

기초금액(주1)	94,450	991,310	430,537	2,584	1,518,881

외부취득액	13,993	344,214	-	-	358,207

정부보조금	(2,260)	-	-	-	(2,260)

처분	-	(126,397)	-	-	(126,397)

상각비	(20,802)	(521,429)	-	-	(542,231)

건설중인자산 등에서 대체(주2)	-	375,800	-	-	375,800

기말금액(주1)	85,381	1,063,498	430,537	2,584	1,582,000

(주1) 기초 및 기말 장부가액은 정부보조금 상계 후 금액입니다.
(주2) 전분기 중 건설중인자산 365백만원은 무형자산 중 소프트웨어로 대체되었습니다.

13. 매입채무및기타채무 당 분기말 및 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	4,918,247	-	3,706,261	-

미지급금	2,345,352	14,873	2,427,946	-

예수보증금	190,218	-	180,218	-

합 계	7,453,817	14,873	6,314,425	-

국내 재화구입에 대한 매입채무의 평균지급기일은 1개월 이내이며, 대금청구일로부터 60일을 초과함에 따라 지급하는 이자는 없습니다. 또한 국외 재화구입에 대한 매입채무의 평균지급기일은 2개월 이내로 국외 수입 재화는 중국, 일본, 미국 등이 있습니다.

14. 장기차입금

(1) 당 분기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	차입처	이자율(%)	만기	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

원화장기차입금(주1)	우리은행	3.23	2020.05.25	775,000	1,356,250	775,000	1,937,500

(주1) 당분기말 현재 우리은행으로 부터의 장기차입금과 관련하여 장부금액 3,418백만원(전기말: 3,431백만원)의 토지와 건물을 담보로 제공하고 있습니다(주석 11 참고).

(2) 당분기말 현재 장기차입금의 상환스케쥴은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	장기차입금

2017.10.01~2018.09.30	775,000

2018.10.01~2019.09.30	775,000

2019.10.01~2020.09.30	581,250

합 계	2,131,250

15. 기타금융부채 (1) 당 분기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

당기손익인식금융부채(파생상품)

통화선도계약	-	996,929

(2) 당 분기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동부채	-	996,929

16. 기타유동부채 당 분기말 및 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선수금	799,160	932,876

예수금	232,068	279,782

종업원급여(주1)	1,972,480	1,582,133

미지급비용	318,091	76,683

선수수익	187,542	233,293

부가세납부금	240,998	-

기타	935	856

합 계	3,751,274	3,105,623

(주1) 종업원급여 관련 기타부채는 발생된 연차휴가와 가득된 장기근속휴가, 종업원의 보상청구액 등을 포함하고 있습니다.

17 . 충당부채 (1) 당분기말 및 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

판매보증충당부채(주1)	-	518,183	-	434,297

기타충당부채	-	-	-	60,000

합 계	-	518,183	-	494,297

(주1) 판매보증충당부채는 당사 제품의 보증프로그램에 따라 소요되는 경제적효익의 미래유출에 대한 최선의 추정치를 현재가치로 평가한 것입니다. 이러한 추정은 과거보증경험을 기초로 하였습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다 .

(당분기) (단위: 천원)

구 분	변동내역	유동성분류

기초금액	충당부채 전입액	충당부채 사용액	기말금액	유동	비유동

판매보증충당부채	434,297	728,718	(644,832)	518,183	-	518,183

기타충당부채	60,000	-	(60,000)	-	-	-

합 계	494,297	728,718	(704,832)	518,183	0	518,183

(전분기) (단위: 천원)

구분	변동내역	유동성분류

기초금액	충당부채
전입액	충당부채
사용액	기말금액	유동	비유동

판매보증충당부채	451,741	544,818	(556,477)	440,082	-	440,082

기타충당부채	-	-	-	-	-	-

합 계	451,741	544,818	(556,477)	440,082	-	440,082

18 . 퇴직급여제 도당사는 당사의 자격요건을 갖춘 종업원들을 위하여 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 동 제도하에서 종업원들은 퇴직시점에 제공한 근무용역기간에 최종 3개월 평균급여를 적용하여 일시불급여를 수령받고 있습니다. 가장 최근의 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 외부보험계리법인(미래에셋생명보험)에 의하여 2016년 12월 31일에 수행되었습니다. 확정급여채무의 현재가치, 관련 당기근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다. (1) 당 분기말 및 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요추정은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

할인율	3.06%	3.06%

기대임금상승률	4.15%	4.15%

(2) 당 분기말 및 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 당사의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표 상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치	13,957,544	13,016,142

사외적립자산의 공정가치	(10,659,365)	(11,009,550)

확정급여채무에서 발생한 순부채	3,298,179	2,006,592

(3) 당분기 및 전분기의 순확정급여부채(자산)의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	확정급여채무현재가치	사외적립자산	순확정급여부채(자산)

기초	13,643,774	(12,733,392)	910,382

당기손익으로 인식되는 금액

당기근무원가	1,282,841	0	1,282,841

이자비용(이자수익)	309,664	(291,018)	18,646

소 계	1,592,505	(291,018)	1,301,487

제도에서 지급한 금액

지급액	(2,580,845)	2,995,037	414,192

소 계	(2,580,845)	2,995,037	414,192

기말	12,655,434	(10,029,373)	2,626,061

(전분기) (단위: 천원)

구 분	확정급여채무현재가치	사외적립자산	순확정급여부채(자산)

기초	13,643,774	(12,733,392)	910,382

당기손익으로 인식되는 금액

당기근무원가	1,704,069	1,704,069

이자비용(이자수익)	411,806	(387,010)	24,796

소 계	2,115,875	(387,010)	1,728,865

기업이 납부한 기여금	(1,100,000)	(1,100,000)

지급액	(2,635,335)	3,030,398	395,063

소 계	(2,635,335)	1,930,398	(704,937)

기말	13,016,142	(11,009,550)	2,006,592

한편 당분기 인식액은 포괄손익계산서의 종업원급여에 포함되어 있습니다. 당반기 인식액 중 537백만원(전반기: 606백만원)은 포괄손익계산서의 매출원가에 포함되어 있으며, 나머지 금액은 판매비 및 관리비에 포함되어 있습니다.

(4) 당분기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 공정 가치의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

금융기관예치금	10,659,365	11,009,550

사외적립자산에 대한 투자전략과 정책은 위험 감소와 수익 추구를 균형 있게 추구하고 있습니다. 부채와 관련한 자산의 변동성을 최소화하려는 목적은 기본적으로 자산의 분산투자, 부분적인 자산부채 대응전략 그리고 헷징을 통해 이루어지고 있습니다.부채와 관련한 자산의 변동성을 전체적으로 보다 감소시키면서(위험 조정) 목표한 수익을 달성하기 위해 많은 종류의 자산에 광범위하게 분산투자를 계획하고 있습니다.

19. 자본금 (1) 당 분기말 및 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	수권주식수	발행주식수	액면금액	당분기말	전기말

보통주	80,000,000주	26,319,633주	500원	13,159,817	13,159,817

(2) 당분기와 전분기 중 유통주식수의 변동내역은 없 습니다.

20. 기타불입자본

당 분기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	93,796,967	93,796,967

기타자본잉여금	6,803,911	6,803,911

자기주식	(9,171,586)	(9,171,586)

합 계	91,429,292	91,429,292

21. 이익잉여금(1) 당 분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금

이익준비금(주1)	5,960,109	5,604,109

임의적립금	115,018,000	120,518,000

미처분이익잉여금	1,903,541	(1,246,759)

합 계	122,881,650	124,875,350

(주1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익 준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	124,875,350	129,248,755

배당금 지급	(3,553,407)	(2,791,962)

분기순이익	1,559,705	1,096,739

기말금액	122,881,648	127,553,532

(3) 당분기 및 전분기 중 지급된 배당금의 산출내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

주식의 종류	총발행주식수	자기주식수	배당주식수	주당 배당금	배당금 합계

보통주	26,319,633주	938,158주	25,381,475주	140원	3,553,406,500원

(전분기)

주식의 종류	총발행주식수	자기주식수	배당주식수	주당 배당금	배당금 합계

보통주	26,319,633주	938,158주	25,381,475주	110원	2,791,962,250원

22. 수익

당분기 및 전분기 중 기타영업외수익 및 금융이익 을 제외한 당사의 계속영업으로부터 발생한 수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재화의 판매로 인한 수익	24,289,565	73,527,810	19,599,133	60,147,591

용역의 제공으로 인한 수익	2,617,759	14,068,037	2,768,281	8,971,163

합 계	26,907,324	87,595,847	22,367,414	69,118,754

23 . 물류비 및 판매비와관리비 (1) 당분기 및 전분기 중 물류비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

물류비	230,144	779,632	161,185	559,107

(2) 당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	2,707,547	7,649,763	2,315,978	7,097,606

퇴직급여	301,496	789,607	262,105	867,554

복리후생비	376,897	1,088,363	328,979	1,010,570

여비교통비	120,892	451,457	123,442	503,373

접대비	75,035	197,449	58,413	162,806

지급수수료	1,035,458	3,241,069	749,465	2,301,132

보험료	41,449	125,459	38,067	95,808

세금과공과	48,793	133,540	49,556	146,899

소모품비	81,557	198,775	43,304	133,238

경상개발비	124,172	233,940	182,719	237,828

차량유지비	122,217	323,405	56,711	168,538

대손상각비(환입)	(474,924)	(237,460)	179,753	220,702

감가상각비	168,687	509,458	184,395	560,340

무형자산상각비	114,171	358,386	138,953	411,133

충당부채전입액	383,022	728,718	291,639	544,818

기타	192,489	806,039	168,466	631,000

합 계	5,418,958	16,597,968	5,171,945	15,093,345

24. 기타영업외수익(비용) 당분기 및 전분기 중 기타영업외수익(비용)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차익	39,739	184,041	14,173	167,030

외화환산이익	190,010	48,714	2,067	19,852

유형자산처분이익	3,900	30,303	112,073	118,956

잡이익	11,966	37,943	32,839	111,568

기타영업외수익 계	245,615	301,001	161,152	417,406

외환차손	223,232	545,171	99,181	315,500

외화환산손실	-	39,964	366,084	453,758

유형자산처분손실	-	589	-	6,686

무형자산처분손실	305	305	-	-

잡손실	52	12,058	3	119

기타영업외비용 계	223,589	598,087	465,808	776,603

25. 금융이익 (1) 당분기 및 전분기 중 금융이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	45,889	168,967	58,508	199,577

파생상품평가이익	-	57,753	1,042,016	1,224,475

파생상품거래이익	220,294	768,233	217,153	267,707

외환차익	31,991	18,639	-	28,202

외화환산이익	11,096	13,779	-	-

합 계	309,270	1,027,371	1,317,677	1,719,961

(2) 당분기 및 전분기 중 범주별로 분석한 금융이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당분기손익인식금융자산	844,625	1,520,384

대여금 및 수취채권	182,746	199,577

합 계	1,027,371	1,719,961

26. 금융원가 (1) 당분기 및 전분기 중 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	18,260	58,706	24,486	74,277

외환차손	-	147	-	-

외화환산손실	-	2,415	107,188	172,725

파생상품평가손실	210,254	-	-	-

파생상품거래손실	-	-	-	142,328

합 계	228,514	61,268	131,674	389,330

(2) 당분기 및 전분기 중 범주별로 분석한 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기손익인식금융부채	147	142,328

상각후원가측정금융부채	58,706	74,277

대여금및수취채권등	2,415	172,725

합 계	61,268	389,330

27. 법인세

(1) 당분기 및 전분기의 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기법인세비용	29,806	351,164

당기법인세부담액	28,057	501,992

과거기간의 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정액	1,749	(150,828)

이연법인세비용	-	-

일시적차이의 발생 및 소멸로 인한 금액	(387,575)	(422,690)

세액공제의 이월로 인한 금액	(430,367)	(482,634)

법인세이익	42,792	59,944

(357,769)	(71,526)

(2) 당분기 및 전분기의 회계이익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세비용차감전순이익	1,201,937	1,025,213

적용세율(주1)에 따른 법인세비용	247,926	209,047

조정사항	-	-

비공제비용으로 인한 효과	(445,848)	497,730

세액공제 및 감면으로 인한 효과	22,975	(177,098)

소 계	(174,947)	529,679

과거기간의 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정액 등	(182,822)	(601,205)

법인세이익	(357,769)	(71,526)

유효세율(주2)	-	-

(주1) 과세소득에 적용된 세율은 법인세율인 22%(2억원 이하는 11%, 2억원~200억원 22%, 200억원 초과 24.2%)입니다.
(주2) 법인세 비용이 부(-)의 금액이 발생하여, 유효세율은 산정하지 아니하였습니다.

28. 비 용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

계정과목	매출원가	물류비, 판매비, 관리비	합계

재고자산의 변동	(2,069,531)	-	(2,069,531)

원재료와 상품의 사용액	17,352,506	-	17,352,506

종업원급여	2,115,986	8,439,369	10,555,355

감가상각비 및 상각비	765,470	867,844	1,633,314

운반및보관비	189,357	779,632	968,989

지급수수료	1,025,817	3,241,069	4,266,886

판매보증충당금전입액	-	728,718	728,718

기타	50,305,723	3,320,967	53,626,690

합 계	69,685,328	17,377,599	87,062,927

(전분기) (단위: 천원)

계정과목	매출원가	물류비, 판매비, 관리비	합계

재고자산의 변동	(4,098,180)	-	(4,098,180)

원재료와 상품의 사용액	43,297,213	-	43,297,213

종업원급여	6,500,112	7,965,160	14,465,272

감가상각비 및 상각비	759,049	971,473	1,730,522

물류비	95,305	559,107	654,412

지급수수료	791,856	2,301,132	3,092,988

판매보증충당금전입액	-	544,819	544,819

기타	6,067,165	3,310,762	9,377,927

합 계	53,412,520	15,652,453	69,064,973

29. 주당 이익(1) 당분기 및 전분기의 기본주당이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기본주당이익	(9)	61	(5)	43

(2) 기본주당이익 기본주당이익 계산에 사용된 분기순이익과 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보고기간 기본주당이익 계산에 사용된 이익	(223,001)	1,559,706	258,933	1,096,740

(단위: 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기본주당이익 계산을 위한 가중평균유통보통주식수	25,381,475	25,381,475	25,381,475	25,381,475

(3) 희석주당이익 당사는 당분기말 및 전분기말 현재 잠재적 보통주를 보유하고 있지 아니하므로 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다.

30. 금융상품 (1) 자본위험관리당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 금액을 기준으로 계산합니다.당분기말 및 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

부채	17,167,576	15,630,365

자본	227,470,758	229,464,458

부채비율	7.55%	6.81%

(2) 금융자산, 금융부채 및 자본의 각 범주별로 채택한 주요 회계정책 및 방법(인식기준 과 측정기준, 그리고 수익과 비용 인식기준을 포함)은 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다 .

(3) 당분기말 및 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	당기손익인식금융자산	대여금 및수취채권	매도가능금융자산	만기보유금융자산	합 계	공정가치

단기매매항목	당기손익인식항목 지정

현금및현금성자산	-	-	21,899,587	-	-	21,899,587	21,899,587

매출채권및기타채권	-	-	15,661,309	-	-	15,661,309	15,661,309

기타금융자산	-	11,924	338,800	488,204	-	838,928	838,928

합 계	-	11,924	37,899,696	488,204	-	38,399,824	38,399,824

(단위: 천원)

구 분	당기손익인식금융부채	상각후원가 측정 금융부채	위험회피지정파생상품	합 계	공정가치

단기매매항목	당기손익인식항목 지정

차입금	-	-	2,131,250	-	2,131,250	2,131,250

매입채무및기타채무	-	-	7,468,690	-	7,468,690	7,468,690

합 계	-	-	9,599,940	-	9,599,940	9,599,940

(전기말) (단위: 천원)

구 분	당기손익인식금융자산	대여금 및수취채권	매도가능금융자산	만기보유금융자산	합 계	공정가치

단기매매항목	당기손익인식항목 지정

현금및현금성자산	-	-	29,577,885	-	-	29,577,885	29,577,885

매출채권및기타채권	-	-	14,970,779	-	-	14,970,779	14,970,779

기타금융자산	-	-	1,562,340	153,000	-	1,715,340	1,715,340

합 계	-	-	46,111,004	153,000	-	46,264,004	46,264,004

(단위: 천원)

구 분	당기손익인식금융부채	상각후원가 측정 금융부채	위험회피지정파생상품	합 계	공정가치

단기매매항목	당기손익인식항목 지정

차입금	-	-	2,712,500	-	2,712,500	2,712,500

매입채무및기타채무	-	-	6,314,425	-	6,314,425	6,314,425

기타금융부채	-	996,929	-	-	996,929	996,929

합 계	-	996,929	9,026,925	-	10,023,854	10,023,854

당사는 당기손익인식금융자산, 당기손익인식금융부채 및 매도가능금융자산을 제외한 금융자산 및 금융부채의 공정가치는 장부금액과 유사한 것으로 판단하고 있습니다.

(4) 금융위험관리 1) 금융위험관리의 목적당사의 재무부문은 영업을 관리하고, 국내외 금융시장의 접근을 조직하며, 각 위험의범위와 규모를 분석한 내부위험보고서를 통하여 당사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있습니다. 이러한 위험들은 시장위험(통화위험, 공정가치이자율위험 및 가격위험 포함), 신용위험, 유동성위험 및 현금흐름이자율위험을 포함하고 있습니다.

2) 시장위험당사의 활동은 주로 환율과 이자율의 변동으로 인한 금융위험에 노출되어 있습니다. 따라서 이자율과 외화위험을 관리하기 위해 다음을 포함한 다양한 파생상품계약을 체결하고 있습니다.

가. 외화위험관리당사는 외화로 표시된 거래를 수행하고 있으므로 환율변동으로 인한 위험에 노출되어 있습니다. 환율변동으로 인한 위험의 노출정도는 통화선도계약을 활용하여 승인된 정책에서 정하는 한도 내에서 관리하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	자산	부채

당분기말	전기말	당분기말	전기말

USD	4,945,864	6,522,008	22,934	50,766

JPY	-	-	661	8,062

RMB	179,643	2,042,556	1,253	-

합 계	5,125,507	8,564,564	24,849	58,828

당사는 주로 미국의 통화(USD 통화) 및 중국의 통화(CNY 통화)에 노출되어 있으며, 아래 표는 각 외화에 대한 원화 환율의 10% 변동시 민감도를 나타내고 있습니다. 10%는 주요 경영진에게 내부적으로 외환위험 보고시 적용하는 민감도 비율로 환율의 합리적으로 발생가능한 변동에 대한 경영진의 평가를 나타냅니다. 민감도분석은 결제되지 않은 외화표시 화폐성항목만 포함하며, 보고기간말에 환율이10% 변동할 경우를 가정하여 외화환산을 조정합니다. 아래 표에서 양수(+)는 관련 통화에 대하여 원화가 10% 약세인 경우 당기손익 및 기타 자본항목의 증가를 나타냅니다. 관련 통화에 대하여 원화가 10% 강세인 경우 당기손익 및 자본에 미치는 영향은 음수(-)가 될 것입니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

10% 원화약세	10% 원화강세	10% 원화약세	10% 원화강세

USD	492,293	(492,293)	647,124	(647,124)

JPY	(66)	66	(806)	806

RMB	17,839	(17,839)	204,256	(204,256)

합 계	510,066	(510,066)	850,574	(850,574)

당사의 외화민감도가 전기에 비하여 증가한 이유는 USD 표시 매출채권 등이 증가하였기 때문입니다. 경영진은 당분기말 및 전기말 현재의 노출정도가 연간 노출정도를 반영하지 못하기때문에 민감도분석은 본질적인 외화위험을 적절하게 나타내지 못한다고 판단합니다 .

나. 이자율위험관리당사는 이자율 위험에 대해 다양한 방법의 분석을 수행하고 있습니다. 당사는 이자율 변동 위험을 최소화하기 위해 재융자, 기존 차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등 다양한 방법을 검토하여 당사 입장에서 가장 유리한 자금조달 방안에 대한 의사결정을 수행하고 있습니다.

3) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 당사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키는 수단으로서 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보를 수취하는 정책을채택하고 있습니다. 당사는 투자등급 이상에 해당되는 신용등급을 받은 기업에 한해 거래하고 있습니다. 이러한 신용정보는 독립적인 신용평가기관에서 제공하고 있으며, 만약 신용평가기관이 제공한 정보를 이용할 수 없다면, 당사가 주요 거래처에 대한 신용등급을 결정할 목적으로 공식적으로 발표되고 이용할 수 있는 다른 재무정보와 거래실적을 사용하고 있습니다. 당사의 신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 지속적으로 검토하고 있으며 이러한 거래 총액은 승인된 거래처에 고루 분산되어 있습니다. 신용위험은 경영진에 의하여 매년 검토되고 승인된 거래한도에 의하여 통제됩니다. 매출채권은 다수의 거래처로 구성되어 있고, 다양한 산업과 지역에 분산되어 있습니다. 매출채권에 대하여 신용평가가 지속적으로 이루어지고 있으며, 필요한 경우 신용보증보험계약을 체결하고 있습니다.

4) 유동성위험 유동성위험관리에 대한 궁극적인 책임은 당사의 단기 및 중장기 자금조달과 유동성관리규정을 적절하게 관리하기 위한 기본정책을 수립하는 이사회에 있습니다. 당사 는 충분한 적립금과 차입한도를 유지하고 예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속하여 관찰하고 금융자산과 금융부채의 만기구조를 대응시키면서 유동성위험을 관리하고 있습니다. 동 주석의 나.에서 유동성위험을 더욱 감소시키기 위하여 당사가 재량으로보유하고 있는 추가적인 미사용 자금조달약정의 세부내역을 설명하고 있습니다.

가. 유동성 및 이자율위험 관련 내역다음 표는 당사의 비파생금융부채에 대한 계약상 잔존만기를 상세하게 나타내고 있습니다. 해당 표는 금융부채의 할인되지 않은 현금흐름을 기초로 당사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다. 해당 표는 원금 및 이자의 현금흐름을 모두 포함하고 있습니다. 이자의 현금흐름이 변동이자율에 근거하는 경우, 할인되지 않은 현금흐름은 보고기간말 현재의 수익률곡선에 근거하여 도출되었습니다.계약상 만기는 당사가 지급을 요구받을 수 있는 가장 빠른 날에 근거한 것입니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	가중평균 유효이자율 (%)	1개월 미만	1~3개월	3개월~1년	1~5년	5년 이상	합 계

고정금리부 부채	3.23%	5,737	204,702	621,928	1,396,406	-	2,228,773

(전기말) (단위: 천원)

구 분	가중평균 유효이자율 (%)	1개월 미만	1~3개월	3개월~1년	1~5년	5년 이상	합 계

고정금리부 부채	3.23%	7,301	207,831	636,009	2,018,334	-	2,869,475

당사는 당분기말 현재 미사용 차입한도 5,000백만원(전기말: 5,000백만원)을 보유하고 있습니다. 당사는 영업현금흐름 및 금융자산의 만기도래로 회수되는 현금으로 의무를 이행할 수 있다고 예상하고 있습니다.

다음 표는 파생금융상품의 유동성 분석내역을 상세하게 나타내고 있습니다. 다음 표는 차액결제되는 파생금융상품의 경우 할인되지 않은 계약상 순현금유입 및 순현금유출에 기초하였으며, 총액결제되는 파생상품의 경우 할인되지 않은 총현금유입 및 총현금유출에 기초하여 작성되었습니다. 수취금액이나 지급금액이 확정되지 않은 경우에는 보고기간말 현재 수익률곡선에 기초한 추정이자율을 사용하였습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	1개월 미만	1~3개월	3개월~1년

총액결제

통화선도

유입	1,157,950

유출	(1,146,700)

합 계	11,250

(전기말) (단위: 천원)

구 분	1개월 미만	1~3개월	3개월~1년

총액결제

통화선도

유입	1,423,460	3,331,000	9,579,200

유출	(1,571,050)	(3,625,500)	(10,151,400)

합 계	(147,590)	(294,500)	(572,200)

나. 자금조달약정당분기말 및 전기말 현재 당사가 체결하고 있는 자금조달약정의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

차입한도약정	사용금액	2,131,250	2,712,500

미사용금액	5,000,000	5,000,000

합 계	7,131,250	7,712,500

5) 공정가치 측정에 적용된 평가기법과 가정 금융자산 및 금융부채의 공정가치는 다음과 같이 결정하였습니다.

- 표준거래조건과 활성시장이 존재하는 금융자산과 금융부채의 공정가치는 시장가격을 참고하여 결정하였습니다(국공채 및 무담보회사채).
- 파생상품의 공정가치는 공시된 가격을 이용하여 계산되었습니다. 다만 공시된 가격을이용할 수 없다면, 옵션이 아닌 파생상품의 경우에는 금융상품의 기간에 대하여 적용가능한 수익률곡선을 사용하여 할인된 현금흐름 분석을 수행하며, 옵션인 파생상품의경우에는 옵션가격결정모형을 사용하고 있습니다. 통화선도계약은 공시된 선도환율과 계약의 만기와 일치하는 공시된 이자율로부터 도출된 수익률곡선을 사용하여 측정하였습니다. 이자율스왑은 공시된 이자율로부터 도출된 적용가능한 수익률곡선에 기초하여 추정되고 할인된 미래현금흐름의 현재가치로 측정하였습니다.
- (상기에 기술된 금융상품을 제외한) 기타 금융자산과 금융부채의 공정가치는 할인된 현금흐름 분석에 기초하여 일반적으로 인정된 가격결정모형에 따라 결정하였습니다.

6 ) 당사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

(수준 1) 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격
(수준 2) 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함
(수준 3) 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

가. 다음 표는 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준 1에서 수준 3으로 분류하여 분석한 것입니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당기손익인식금융자산	-	11,924	-	11,924

파생금융상품	-	11,924	-	11,924

(전기말) (단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당기손익인식금융부채	-	996,929	-	996,929

당분기 및 전기 중 공정가치 서열체계의 수준의 이동은 없었습니다.

한편, 공정가치로 후속측정하는 것이 원칙인 금융자산이나 금융부채 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 공정가치 정보를 공시하지 않은 금융자산과 금융부채의 내역 및 관련 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

매도가능금융자산

비상장주식	488,204	153,000

(5) 금융자산의 재분류당분기 및 전분기 중 목적이나 사용의 변경으로 인하여 재분류된 금융자산은 없습니다.(6) 금융자산의 양도 당사는 당분기 및 전분기 중 매출채권을 금융기관에 할인양도한 금액이 없습니다.

31. 특수관계자거래 (1) 당분기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자의 명칭

종속기업	디와이오토 주식회사

디와이파워 주식회사

DY AMERICA Inc.

DY JAPAN Co., Ltd.

Dongyang Mechatronics China Co., Ltd.(주1)

DY AUTO INDIA Pvt.(주1)

DY Auto Mexico, S.A de C.V.(주1)

Dongyang Mechatronics yancheng Co., Ltd(주1)

㈜에이치에스테크놀로지(주1)

주식회사 나누리(주1)

Dongyang Mechatronics Jiangyin Co., Ltd.(주1)

DY POWER INDIA Pvt.(주1)

(주1) 당사의 종속기업을 통하여 지배력을 행사하고 있습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자 거래 내역(자금거래 및 지분거래는 아래 별도 주석 참고)은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	회사의 명칭	매출 등	매입 등

매출	기타수익	원재료 매입	기타비용

종속기업	디와이오토 주식회사	5,290,775	280,057	-	-

디와이파워 주식회사	2,862,166	2,683	2,569,356	13,856

DY AMERICA Inc.	17,812	-	-	-

Dongyang Mechatronics China Co., Ltd.	230,484	-	-	4,200

DY AUTO INDIA Pvt.	84,210	-	-	-

DY Auto Mexico, S.A de C.V.	61,750	-	-	-

Dongyang Mechatronics yancheng Co., Ltd	39,632	-	-	-

㈜에이치에스테크놀로지	14,844	-	-	-

Dongyang Mechatronics Jiangyin Co., Ltd.	196,782	-	19,437	-

DY POWER INDIA Pvt.	77,064	-	-	-

합 계	8,875,519	282,740	2,588,793	18,056

(전분기) (단위: 천원)

구 분	회사의 명칭	매출 등	매입 등

매출	유형자산 처분	기타수익	원재료 매입	기타비용

종속기업	디와이오토 주식회사	4,117,234	43,756	276,072	-	-

디와이파워 주식회사	2,631,563	-	6,661	1,729,203	14,033

Dongyang Mechatronics China Co., Ltd.	353,902	-	-	-	18,511

DY AUTO INDIA Pvt.	123,784	-	-	-	-

DY Auto Mexico, S.A de C.V.	183,331	-	-	-	-

Dongyang Mechatronics yancheng Co., Ltd	63,787	-	-	-	-

㈜에이치에스테크놀로지	12,986	-	2,000	-	-

주식회사 나누리	1,670	-	2,000	-	-

Dongyang Mechatronics Jiangyin Co., Ltd.	122,340	-	-	-	226

합 계	7,610,597	43,756	286,733	1,142,266	32,770

(3) 당분기말 및 전기말 현재 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	회사의 명칭	채권	채무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무 및 부채

종속기업	디와이오토 주식회사	423,370	37,925	-	-

디와이파워 주식회사	303,942	2,063	161,598	-

Dongyang Mechatronics China Co., Ltd.	73,757	1,900	-	1,253

DY AUTO INDIA Pvt.	26,638	-	-	-

DY Auto Mexico, S.A de C.V.	62,704	20,018	-	-

Dongyang Mechatronics yancheng Co., Ltd	6,656	-	-	-

㈜에이치에스테크놀로지	1,021	-	-	-

Dongyang Mechatronics Jiangyin Co., Ltd.	89,100	-	19,744	90,902

DY POWER INDIA Pvt.	103,934	-	-	-

합 계	1,091,122	61,906	181,342	92,155

(전기말) (단위: 천원)

구 분	회사의 명칭	채권	채무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무 및 부채

종속기업	디와이오토 주식회사	281,149	38,149	-	-

디와이파워 주식회사	146,446	-	290,877	-

Dongyang Mechatronics China Co., Ltd.	65,517	-	-	-

DY AUTO INDIA Pvt.	20,453	-	-	-

DY Auto Mexico, S.A de C.V.	101,145	-	-	-

Dongyang Mechatronics yancheng Co., Ltd	35,317	2,178	-	-

㈜에이치에스테크놀로지	278	-	-	-

Dongyang Mechatronics Jiangyin Co., Ltd.	34,941	-	-	99,043

합 계	685,246	40,327	290,877	99,043

(4) 당분기 및 전기말 중 현재 특수관계자에 대한 대여거래내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

특수관계자명	구 분	기초	증가	감소	기말

임직원	대여금	42,433	4,083	7,133	39,383

(전기말) (단위: 천원)

특수관계자명	구 분	기초	증가	감소	기말

임직원	대여금	50,123	0	7,690	42,433

당사는 당사의 임직원에게 복리후생목적으로 차량 및 주택자금을 대여하고 있으며, 동 금액은 매월 상환조건입니다.

(5) 당분기 및 전기말 중 현재 특수관계자로부터의 차입거래내역은 없습니다.

(6) 당분기 및 전기말 중 현재 특수관계자와의 지분거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	거래상대방	거래내역	당분기	전기말

취득	디와이파워 주식회사	디와이파워 주식 취득	-	375,057

(7) 당분기말 현재 종속기업 및 특수관계자간 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원,외화단위: 천)

제공한 기업	제공받은 기업	지급보증내역	한도금액	지급보증처

디와이오토주식회사	DY AUTO INDIA Pvt.	채무보증	USD	4,917	우리은행 외

INR	72,000

DY Auto Mexico, S.A de C.V.	USD	23,200	산업은행

Dongyang Mechatronics yancheng Co., Ltd	RMB	36,000	우리은행

주식회사 나누리	KRW	1,908,000	신한은행

㈜에이치에스테크놀로지	KRW	7,000,000	국민은행 외

디와이파워주식회사	Dongyang Mechatronics Jiangyin Co., Ltd	USD	1,025	국민은행 외

DY POWER INDIA Pvt.	USD	16,800

(8) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자로부터 제공받은 지급보증은 없습니다.

(9) 당분기 및 전분기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

단기종업원급여	270,509	817,939	270,139	790,359

퇴직급여	53,145	159,436	74,923	224,768

합 계	323,654	977,375	345,062	1,015,127

(10) 기타 특수관계자 거래당사의 종속기업인 중국 소재 Dongyang Mechatronics Jiangyin Co., Ltd. 와 골프카제품의 생산, 사용 및 판매에 관한 기술정보와 이에 관련된 특허권의 사용에 관하여 2013년 1월 1일자로 "기술 라이선스 및 지원계약서"를 체결한바 있습니다. 동 계약서에 의하여 당사는 License Fee USD 150천은 전기 이전에 수령하였으며, 또한 2013년부터 2022년까지 10년간 순매출액의 3%에 해당하는 Running Royalty를 수취하도록 되어 있습니다.

32. 현금및현금성자산 당사의 현금 및 현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표 상의 금액과 동일하게 관리되고 있습니다. 현금 및 현금성자산은 현금, 은행예치금을 포함하고 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금 및 은행예치금	21,899,587	29,577,885

33. 비현금거래 당분기 및 전분기의 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

건설중인자산에서 본계정 대체	346,800	518,340

유무형자산 취득 관련 미지급금 증가	(156,030)	10,935

차입금의 유동성 대체	581,250	581,250

34. 우발부채 및 약정사항 (1) 당분기말 및 전기말현재 당사는 국민은행과 50억원의 무역금융 한도약정을 체결하고 있습니다.

(2) 당분기말 현재 당사는 우리은행과 21.3억원(전기말 : 27억원)의 시설자금 한도약정이 체결되어 있으며, 차입금 잔액은 21.3억원(전기말 : 27억원)입니다. (3) 당분기말 및 전기말 현재 당사는 국민은행과 신용장개설(일람부) 및 수입화물선취보증 USD 500천을 한도로 약정을 체결하고 있습니다. (4) 당분기말 및 전기말 현재 당사는 우리은행(손실한도기준 USD 1,800천 한도)과 선물환 한도 약정을 체결하고 있으며, 당분기말 현재 국민은행 (계약금액기준 USD 10,000천 한도, 전기말 : USD 20,000천 한도) 과 선물환 한도약정을 체결하고 있습니다. (5) 당분기말 및 전기말 현재 당사는 서울보증보험주식회사와 1,366,857천원의 지급보증약정을 체결하고 있습니다. (6) 당사는 브랜드 및 상표권 사용과 관련하여 디와이오토 주식회사 등 주요 특수관계자와 로열티 계약 및 경영자문 체결하고 있으며 거래당사자 매출 등의 일정부분을 수수료로 수취하고 있습니다.