디와이 사업보고서 (2024.12)
5. 위험관리 및 파생거래

[디와이주식회사] 당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험, 가격위험, 이자율위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 미치는부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

가. 재무위험관리(1) 재무위험의 일반사항

구분	위험의 형태	위험 관리 방침

시장위험(환율)	회사는 장부통화와 다른 수입과 지출로 인해 외화 환포지션이 발생하며, 환포지션이 발생하는 주요 외화로는 USD,JPY,CNY,EUR,PESO가 있음	가. 수출입 등의 경상거래 및 예금, 차입 등의 자금거래 시 현지통화로 거래하거나 입금 및 지출 통화를 일치시키는 것을 원칙나. 투기적 외환거래 금지다. 개별 통화별 환위험을 주기적으로 모니터링, 평가 및 관리

시장위험(이자율)	회사의 이자율 위험은 차입금에서 비롯됨.변동 이자율로 발행된 차입금으로 인하여 연결회사는 이자율위험에 노출되어 있으며 동 이자율 위험의 일부는 변동이자부 현금성 자산으로부터의 이자율위험과 상쇄됨	가. 내부자금 공유 확대를 통한 외부차입 최소화나. 고금리 차입금 감축, 장/단기 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 일간/주간/월간 단위의 국내외 금리동향 모니터링 실시 및 대응방안 수립다. 변동금리부 조건의 단기차입금과 예금을 적절히 운영

시장위험(가격)	회사는 유동성관리 및 영업상의 필요 등으로 상장 및 비상장주식을 포함하는 지분증권에 투자하고 있어, 주가변동위험에 노출되어 있으며. 회사는 이를 위하여 하나 이상의 직접적 또는 간접적 투자수단을 이용하고 있음	포트폴리오를 분산투자하고 있으며 포트폴리오의 분산투자는 당사가 정한 한도에 따라 이루어짐

유동성위험	-	가. 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립 및 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응나. 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단함

신용위험	신용위험은 회사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 연결회사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생함	가. 신규 거래처와 계약 시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받음나. 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정다. 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연 현황 및 회수대책을 보고하고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치

(2) 시장위험(가) 환율변동위험1) 외화금융자산 및 외화금융부채

(당기말) (단위: 천원)

구 분	USD	CNY	합 계

자산	810,057	290,868	1,100,925

부채	237,305	-	237,305

(전기말) (단위: 천원)

구 분	USD	CNY	합 계

자산	554,956	145,154	700,110

부채	52,747	-	52,747

2) 주요 외화에 대한 민감도 분석 내역

(당기말) (단위: 천원)

구 분	USD	CNY

상승시	57,275	29,087

하락시	(57,275)	(29,087)

민감도 기술	기능통화의 환율이 10% 변동시 세전이익에 대한 영향을 분석함.	기능통화의 환율이 10% 변동시 세전이익에 대한 영향을 분석함.

(전기말) (단위: 천원)

구 분	USD	CNY

상승시	50,221	14,515

하락시	(50,221)	(14,515)

민감도 기술	기능통화의 환율이 10% 변동시 세전이익에 대한 영향을 분석함.	기능통화의 환율이 10% 변동시 세전이익에 대한 영향을 분석함.

(나) 이자율위험

1) 변동금리 차입금에 대한 민감도 분석 내역

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

상승시	(50,000)	(50,000)

하락시	50,000	50,000

민감도 기술	다른 모든 변수가 일정하고 변동금리부 차입금의 이자율이 0.5% 변동시 세전이익에 대한 영향을 분석	다른 모든 변수가 일정하고 변동금리부 차입금의 이자율이 0.5% 변동시 세전이익에 대한 영향을 분석

(3) 유동성위험(가) 금융부채의 계약상 만기내역

1) 비파생상품(당기말) (단위: 천원)

구 분	6개월이하	7개월~1년	1~5년이하	5년 초과	합 계(주1)

기타금융부채	609,924	-	-	-	609,924

장기차입금	343,652	349,348	15,999,286	-	16,692,286

리스부채	23,827	19,823	55,486	-	99,136

금융보증부채(주2)	80,945,550	-	-	-	80,945,550

합 계	81,922,953	369,171	16,054,772	-	98,346,896

(주1) 계약상 현금흐름은 이자지급액을 포함하고 있고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다.

(주2) 당기말 종속기업 지급보증으로 노출된 유동성위험의 최대금액입니다.

(전기말) (단위: 천원)

구 분	6개월이하	7개월~1년	1~5년이하	5년 초과	합 계(주1)

기타금융부채	853,606	-	-	-	853,606

장기차입금	250,312	253,063	11,278,722	-	11,782,097

리스부채	23,155	22,605	131,322	-	177,082

금융보증부채(주2)	36,974,963	-	36,974,963

합 계	38,102,036	275,668	11,410,044	-	49,787,748

(주1) 계약상 현금흐름은 이자지급액을 포함하고 있고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다.

(주2) 전기말 종속기업 지급보증으로 노출된 유동성위험의 최대금액입니다.

2) 파생상품 및 계약에 관한 내용(단위 : 천USD)

구 분	계약처	매도계약금액	계약만기	약정환율(원)

USD	-	-	-	-

합 계	-	-	-

(4) 신용위험의 일반사항

구 분	내역

신용위험 익스포저	신용위험의 최대노출금액은 리스채권, 계약자산, 상각후원가로 측정하는 금융자산(현금및현금성자산 제외), 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산(지분증권 제외)의 장부가액 및 보증금액과 동일함

신용위험 관리	신용위험은 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 주기적으로 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정, 관리하고 있습니다.당기 중 중요한 손상의 징후나 회수기일이 초과된 매출채권및 기타금융자산에 포함된 대여금이나 미수금 등은 발생하지 않았으며 당사는 당기말 현재 채무불이행 등이 발생할 징후는 낮은 것으로 판단하고 있습니다. 신용위험은 현금성자산, 각종 예금 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기위해 당사는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다.

(5) 자본위험관리(가) 자본위험의 일반사항

구 분	자본관리

자본위험 관리 방침	당사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화 하는 것을 목적으로 하고 있습니다. 당사의 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출함. 총부채 및 총자본은 재무상태표의 금액을 기준으로 계산하고 있습니다.

(나) 부채 비율(단위: 천원,%)

구 분	당기말	전기말

총부채	17,104,463	11,861,988

자본	211,837,382	212,494,010

부채비율	8.07	5.58

나. 공정가치(1) 금융자산 종류별 공정가치

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

당기손익-공정가치 측정 금융자산	583,172	583,172	583,172	583,172

(2) 공정가치 서열체계(가) 공정가치 서열체계의 수준

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은)공시가격

수준 2	수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수

수준 3	자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수

(나) 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분

(당기말) (단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준3	합 계

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	583,172	583,172

(전기말) (단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준3	합 계

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	583,172	583,172

다. 범주별 금융상품(1) 금융자산의 범주별 장부금액

(당기말) (단위: 천원)

구 분	상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	합 계

현금및현금성자산	4,470,008	-	4,470,008

매출채권	1,788,282	-	1,788,282

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	583,172	583,172

기타유동금융자산	417,843	-	417,843

기타비유동금융자산	110,536	110,536

합 계	6,786,669	583,172	7,369,841

(전기말) (단위: 천원)

구 분	상각후원가 측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	합 계

현금및현금성자산	4,174,800	-	4,174,800

매출채권	1,783,171	-	1,783,171

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	583,172	583,172

기타유동금융자산	4,314,195	-	4,314,195

기타비유동금융자산	1,685	1,685

합 계	10,273,851	583,172	10,857,023

(2) 금융부채의 범주별 장부금액(당기말) (단위: 천원)

구 분	상각후원가 측정금융부채	당기손익-공정가치 측정 금융부채	합 계

기타유동금융부채	745,673	-	745,673

기타비유동금융부채	101,555	-	101,555

장기차입금	15,000,000	-	15,000,000

합 계	15,847,228	-	15,847,228

(전기말) (단위: 천원)

구 분	상각후원가 측정금융부채	당기손익-공정가치 측정 금융부채	합 계

기타유동금융부채	907,684	-	907,684

기타비유동금융부채	1,080	-	1,080

장기차입금	10,000,000	-	10,000,000

합 계	10,908,764	-	10,908,764

(3) 금융상품 범주별 순손익의 분류내역

(당기) (단위: 천원)

구 분	상각후 원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후 원가측정금융부채

이자수익	158,426	-	-

지급보증료(금융수익)	99,499	-	-

외환차익	6,913	-	610

외화환산이익	38,918	-	-

외환차손	(2,455)	-	(994)

외화환산손실	(264)	-	(17,726)

이자비용	-	-	(656,177)

(전기) (단위: 천원)

구 분	상각후 원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후 원가측정금융부채

이자수익	296,404	-	-

지급보증료(금융수익)	99,255	-	-

외환차익	15,707	-	1,030

외화환산이익	2,138	-	1,055

당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분이익	-	41,492	-

외환차손(자산)	(6,721)	-	(1,569)

외화환산손실(자산)	(3,762)	-	(622)

이자비용	-	-	(64,641)

[디와이이노베이트주식회사] 디와이이노베이트주식회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험, 가격위험, 이자율위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 미치는부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 가. 재무위험관리

(1) 재무위험의 일반사항

구분	위험의 형태	위험 관리 방침	민감도 분석 기준

시장위험(환율)	당사는 외화예금과 관련하여 USD, JPY, EUR 등의 환율변동위험에 노출되어 있습니다.	가. 수출입 등의 경상거래 및 예금, 차입 등의 자금거래 시 현지통화로 거래하거나 입금 및 지출 통화를 일치시키는 것을 원칙나. 투기적 외환거래 금지다. 개별 통화별 환위험을 주기적으로 모니터링, 평가 및 관리	기능통화의 환율이 10% 변동시 세전이익에 대한 영향을 분석.

시장위험(이자율)	변동금리차입금	가. 내부자금 공유 확대를 통한 외부차입 최소화나. 고금리 차입금 감축, 장/단기 차입구조 개선, 고정 대 변동이자차입조건의 적정비율 유지, 일간/주간/월간 단위의 국내외 금리동향 모니터링 실시 및 대응방안 수립다. 변동금리부 조건의 단기차입금과 예금을 적절히 운영	다른 모든 변수가 일정하고 변동금리부 차입금의 이자율이 0.5% 변동시 세전이익에 대한 영향을 분석.

시장위험(가격)	공정가치측정금융자산	포트폴리오를 분산투자하고 있으며 포트폴리오의 분산투자는 당사가 정한 한도에 따라 이루어짐	-

유동성위험	금융부채	가. 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립 및 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응나. 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단함	-

신용위험	금융상품	가. 신규 거래처와 계약 시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받음나. 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정다. 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연 현황 및 회수대책을 보고하고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치	-

(2) 시장위험(가) 환율변동위험1) 외화금융자산 및 외화금융부채

(당기말) (단위: 천원)

구 분	USD	EUR	CNY	합 계

자산	14,609,763	4,924,931	172,658	19,707,352

부채	48,745	32,613	-	81,358

(전기말) (단위: 천원)

구 분	USD	EUR	CNY	합 계

자산	16,688,080	3,582,417	534,123	20,804,620

부채	215	-	-	215

2) 환율변동위험 민감도 분석(환율 10% 변동시)

(당기말) (단위: 천원)

구 분	USD	EUR	CNY	합 계

상승시	1,456,102	489,232	17,266	1,962,600

하락시	(1,456,102)	(489,232)	(17,266)	(1,962,600)

(전기말) (단위: 천원)

구 분	USD	EUR	CNY	합 계

상승시	1,668,787	358,242	53,412	2,080,441

하락시	(1,668,787)	(358,242)	(53,412)	(2,080,441)

(나) 이자율위험1) 이자율위험 민감도 분석(차입금 이자율 0.5% 변동시)

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

변동금리부 차입금	변동금리부 차입금

상승시	10,000	10,000

하락시	(10,000)	(10,000)

(3) 유동성위험(가) 금융부채의 계약상 만기내역

(당기말) (단위: 천원)

구 분	6개월이하	7개월~1년	1~5년이하	5년 초과	합 계(주1)

매입채무	12,032,352	-	-	-	12,032,352

기타금융부채	2,521,765	215,200	-	-	2,736,965

단기차입금	26,262,651	-	-	-	26,262,651

리스부채	174,603	111,657	348,605	-	634,865

합 계	40,991,371	326,857	348,605	-	41,666,833

(전기말) (단위: 천원)

구 분	6개월이하	7개월~1년	1~5년이하	5년 초과	합 계(주1)

매입채무	8,079,166	-	-	-	8,079,166

기타금융부채	2,857,618	205,036	-	-	3,062,654

단기차입금	23,252,367	-	-	-	23,252,367

리스부채	198,042	168,239	266,910	-	633,191

합 계	34,387,193	373,275	266,910	-	35,027,378

(주1) 계약상 현금흐름은 이자지급액을 포함하고 있고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다.

1) 파생상품 및 계약에 관한 내용(단위 : 천USD)

구 분	계약처	매도계약금액	계약만기	약정환율(원)

USD	-	-	-	-

합 계	-	-	-

(4) 신용위험의 일반사항

구 분	내역

신용위험 익스포저	신용위험의 최대노출금액은 리스채권, 계약자산, 상각후원가로 측정하는 금융자산(현금및현금성자산 제외), 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산(지분증권 제외)의 장부가액 및보증금액과 동일합니다.

신용위험 관리	신용위험은 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 주기적으로 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정, 관리하고 있습니다.
당기 중 중요한 손상의 징후나 회수기일이 초과된 매출채권및 기타금융자산에 포함된 대여금이나 미수금 등은 발생하지 않았으며 당사는 당기말 현재 채무불이행 등이 발생할 징후는 낮은 것으로 판단하고 있습니다. 신용위험은 현금성자산, 각종 예금 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기위해 당사는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다.

(5) 자본위험관리(가) 자본위험의 일반사항

구 분	자본관리

자본위험 관리 방침	당사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화 하는 것을 목적으로 하고 있습니다. 당사의 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하며, 총부채 및 총자본은 재무상태표의 금액을 기준으로 계산하고 있습니다.

(나) 부채 비율(단위: 천원,%)

구 분	당기말	전기말

부채	46,874,264	40,664,445

자본	55,323,438	54,470,306

부채비율	84.73%	74.65%

나. 공정가치 (1) 금융자산 종류별 공정가치

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

당기손익-공정가치 측정 금융자산	41,496	41,496	-	-

매출채권 및 기타 상각후원가 측정 금융자산과 매입채무 및 기타 상각후원가 측정 금융부채의 장부금액은 공정가치의 합리적인 근사치입니다.

(2) 공정가치 서열체계(가) 공정가치 서열체계의 수준

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은)공시가격

수준 2	수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수

수준 3	자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수

(나) 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분1) 공정가치로 측정되는 금융자산의 공정가치 서열체계 구분

(당기말) (단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준3	합 계

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	41,496	41,496

(3) 반복적인 측정치의 수준 3의 변동 내역(가) 금융자산

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

당기손익-공정가치 측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산

기초금액	-	-

취득	41,496	-

기말금액	41,496	-

다. 범주별 금융상품(1) 금융자산의 범주별 장부금액

(당기말) (단위: 천원)

구 분	상각후원가 측정금융자산

현금및현금성자산	15,509,292

매출채권	23,180,633

당기손익-공정가치 측정 금융자산	41,496

기타금융자산	8,409,051

합 계	47,140,472

(전기말) (단위: 천원)

구 분	상각후원가 측정금융자산

현금및현금성자산	10,700,673

매출채권	23,982,180

기타금융자산	8,231,004

합 계	42,913,857

(2) 금융부채의 범주별 장부금액(당기말) (단위: 천원)

구 분	상각후원가 측정금융부채	당기손익-공정가치 측정 금융부채	합 계

매입채무	12,032,352	-	12,032,352

기타금융부채	2,736,965	-	2,736,965

차입금	26,000,000	-	26,000,000

합 계	40,769,317	-	40,769,317

(전기말) (단위: 천원)

구 분	상각후원가 측정금융부채	당기손익-공정가치 측정 금융부채	합 계

매입채무	8,079,166	-	8,079,166

기타금융부채	3,062,654	-	3,062,654

차입금	23,000,000	-	23,000,000

합 계	34,141,820	-	34,141,820

(3) 금융상품 범주별 순손익의 분류내역

(당기) (단위: 천원)

구 분	상각후원가 측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가 측정 금융부채	당기손익-공정가치측정 금융부채	합 계

이자수익	485,630	-	-	-	485,630

외환차익	332,283	-	-	-	332,283

외화환산이익	35,228	-	-	-	35,228

이자비용	-	-	(962,282)	-	(962,282)

외환차손	(73,434)	-	-	-	(73,434)

(전기) (단위: 천원)

구 분	상각후원가 측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가 측정 금융부채	당기손익-공정가치측정 금융부채	합 계

이자수익	331,082	-	-	-	331,082

외환차익	181,663	-	-	-	181,663

외화환산이익	1,486	-	-	-	1,486

이자비용	-	-	(821,332)	-	(821,332)

외환차손	(279,912)	-	-	-	(279,912)

외화환산손실	(42,655)	-	-	-	(42,655)

[디와이오토주식회사 및 그 종속회사, DY AMERICA] 디와이오토주식회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험, 가격위험, 이자율위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 가. 재무위험관리

(1) 재무위험의 일반사항

구분	위험의 형태	위험 관리 방침	민감도 분석 기준

시장위험(환율)	당사는 외화예금과 관련하여 USD, EUR, CNY 등의 환율변동위험에 노출되어 있습니다.	가. 수출입 등의 경상거래 및 예금, 차입 등의 자금거래 시 현지통화로 거래하거나 입금 및 지출 통화를 일치시키는 것을 원칙나. 투기적 외환거래 금지다. 개별 통화별 환위험을 주기적으로 모니터링, 평가 및 관리	기능통화의 환율이 10% 변동시 세전이익에 대한 영향을 분석.

시장위험(이자율)	변동금리차입금	가. 내부자금 공유 확대를 통한 외부차입 최소화나. 고금리 차입금 감축, 장/단기 차입구조 개선, 고정 대 변동이자차입조건의 적정비율 유지, 일간/주간/월간 단위의 국내외 금리동향 모니터링 실시 및 대응방안 수립다. 변동금리부 조건의 단기차입금과 예금을 적절히 운영	다른 모든 변수가 일정하고 변동금리부 차입금의 이자율이 0.5% 변동시 세전이익에 대한 영향을 분석.

시장위험(가격)	공정가치측정금융자산	포트폴리오를 분산투자하고 있으며 포트폴리오의 분산투자는 당사가 정한 한도에 따라 이루어짐	-

유동성위험	금융부채	가. 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립 및 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응나. 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단함	-

신용위험	금융상품	가. 신규 거래처와 계약 시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받음나. 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정다. 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연 현황 및 회수대책을 보고하고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치	-

(2) 시장위험(가) 환율변동위험1) 외화금융자산 및 외화금융부채

(당기말) (단위: 천원)

구 분	USD	EUR	CNY	합 계

자산	87,285,103	3,179,709	150,913	90,615,725

부채	3,799,817	1,243,929	-	5,043,746

(전기말) (단위: 천원)

구 분	USD	JPY	EUR	CNY	합 계

자산	59,334,012	-	2,233,282	1,625,100	63,192,394

부채	5,381,117	257,626	246,522	-	5,885,265

2) 외화에 대한 기능통화의 환율이 10% 변동시 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향

(당기말) (단위: 천원)

구 분	USD	EUR	CNY	합 계

상승시	8,348,529	193,578	15,091	8,557,198

하락시	(8,348,529)	(193,578)	(15,091)	(8,557,198)

(전기말) (단위: 천원)

구 분	USD	JPY	EUR	CNY	합 계

상승시	5,395,290	(25,763)	198,676	162,510	5,730,713

하락시	(5,395,290)	25,763	(198,676)	(162,510)	(5,730,713)

(나) 이자율위험

1) 차입금과 관련되어 이자율 0.5% 변동시 법인세차감전순이익에 미치는 영향

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

변동금리부 차입금	변동금리부 차입금

상승시	(213,000)	(110,000)

하락시	213,000	110,000

(3) 유동성위험(가) 금융부채의 계약상 만기내역

1) 비파생상품(당기말) (단위: 천원)

구 분	6개월이하	7개월~1년	1~5년이하	5년 초과	합 계(주1)

매입채무	65,661,559	-	-	-	65,661,559

기타금융부채	9,806,107	-	950,739	-	10,756,846

단기차입금	62,807,857	-	-	-	62,807,857

장기차입금	445,965	448,415	16,951,524	5,731,425	23,577,329

리스부채	397,634	372,639	2,038,421	-	2,808,694

금융보증부채(주2)	109,719	-	-	-	109,719

합 계	139,228,841	821,054	19,940,684	5,731,425	165,722,004

(주1) 상기금액에는 포함되어 있지 않으나, 보고기간말 현재 공동기업(DY ESSYS(주))이 발행한 전환상환우선주 1,480백만원에 대한 지급보증으로 인하여 노출된 유동성위험의 최대금액은 보증금액 전액입니다.

(주2) 보고기간말 현재 금융보증계약에 따른 지급보증으로 인하여 노출된 유동성위험의 최대금액은 16,066백만원입니다.

(전기말) (단위: 천원)

구 분	6개월이하	7개월~1년	1~5년이하	5년 초과	합 계(주1)

매입채무	69,959,653	-	-	-	69,959,653

기타금융부채	9,753,848	-	905,692	-	10,659,540

단기차입금	67,380,327	-	-	-	67,380,327

리스부채	365,053	340,203	2,448,453	-	3,153,709

금융보증부채(주2)	51,450	29,332	43,729	3,750	128,261

합 계	147,510,331	369,535	3,397,874	3,750	151,281,490

(주1) 상기금액에는 포함되어 있지 않으나, 보고기간말 현재 공동기업(DY ESSYS(주))이 발행한 전환상환우선주 1,480백만원에 대한 지급보증으로 인하여 노출된 유동성위험의 최대금액은 보증금액 전액입니다.

(주2) 보고기간말 현재 금융보증계약에 따른 지급보증으로 인하여 노출된 유동성위험의 최대금액은 24,902백만원입니다.

2) 파생상품(당기말) (단위: 천원)

구 분	6개월이하	7개월~1년	합 계

파생금융부채(총액결제 통화선도 유입)	9,828,582	-	9,828,582

파생금융부채(총액결제 통화선도 유출)	(10,363,500)	-	(10,363,500)

합 계	(534,918)	-	(534,918)

(전기말) (단위: 천원)

구 분	6개월이하	7개월~1년	합 계

파생금융부채(총액결제 통화선도 유입)	19,148,530	10,184,950	29,333,480

파생금융부채(총액결제 통화선도 유출)	(19,341,000)	(10,186,260)	(29,527,260)

합 계	(192,470)	(1,310)	(193,780)

3) 파생상품 및 계약에 관한 내용(단위 : 천USD)

구 분	계약처	매도계약금액	계약만기	약정환율(원)

USD	국민은행	1,300	2025.01	1,360.90~
1,433.58

국민은행	700	2025.01

우리은행	1,300	2025.01

국민은행	800	2025.01

우리은행	2,600	2025.02

국민은행	350	2025.03

합 계	7,050	-	-

(4) 신용위험의 일반사항

구 분	내역

신용위험 익스포저	신용위험의 최대노출금액은 리스채권, 계약자산, 상각후원가로 측정하는 금융자산(현금및현금성자산 제외), 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산(지분증권 제외)의 장부가액 및 보증금액과 동일함

신용위험 관리	신용위험은 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한신용위험을 관리하기 위하여 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 주기적으로 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정, 관리하고 있습니다.당기 중 중요한 손상의 징후나 회수기일이 초과된 매출채권 및 기타금융자산에 포함된 대여금이나 미수금 등은 발생하지 않았으며 당사는 당기말 현재 채무불이행 등이 발생할 징후는 낮은 것으로 판단하고 있습니다. 신용위험은 현금성자산, 각종 예금 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해 당사는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다.

(5) 자본위험관리(가) 자본위험의 일반사항

구 분	자본관리

자본위험 관리 방침	당사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화 하는 것을 목적으로 하고 있습니다. 당사의 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출합니다. 총부채 및 총자본은 재무상태표의 금액을 기준으로 계산하고 있습니다.

(나) 부채 비율(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

총부채	176,309,904	162,546,804

자본	140,508,277	126,499,738

부채비율	125.48%	128.50%

나. 공정가치(1) 금융자산 종류별 공정가치

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

현금및현금성자산	15,948,748	15,948,748	25,109,946	25,109,946

매출채권	116,794,558	116,794,558	105,378,025	105,378,025

파생금융자산	-	-	329,153	329,153

기타금융자산	17,966,562	17,966,562	1,836,588	1,836,588

(2) 금융부채 종류별 공정가치(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

파생금융부채	525,408	525,408	299,775	299,775

매입채무	65,661,559	65,661,559	69,959,653	69,959,653

기타금융부채	10,866,564	10,866,564	10,787,802	10,787,802

차입금	82,600,000	82,600,000	66,550,000	66,550,000

(3) 공정가치 서열체계(가) 공정가치 서열체계의 수준

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은)공시가격

수준 2	수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수

수준 3	자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수

(나) 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분

1) 공정가치로 측정되는 금융자산의 공정가치 서열체계 구분

(당기말) (단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준3	합 계

파생금융자산	-	-	-	-

(전기말) (단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준3	합 계

파생금융자산	-	329,153	-	329,153

2) 공정가치로 측정되는 금융부채의 공정가치 서열체계 구분

(당기말) (단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준3	합 계

파생금융부채	-	525,408	-	525,408

(전기말) (단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준3	합 계

파생금융부채	-	299,775	-	299,775

(4) 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 가치평가기법 및 투입변수

(가) 금융자산(당기말) (단위: 천원)

구 분	파생금융자산	파생금융부채

수준 2	수준 2

공정가치	-	525,408

투입변수	통화선도환율 등	통화선도환율 등

가치평가기법	시장접근법	시장접근법

(전기말) (단위: 천원)

구 분	파생금융자산	파생금융부채

수준 2	수준 2

공정가치	329,153	299,775

투입변수	통화선도환율 등	통화선도환율 등

가치평가기법	시장접근법	시장접근법

다. 범주별 금융상품(1) 금융자산의 범주별 장부금액

(당기말) (단위: 천원)

구 분	상각후원가측정 금융자산	합 계

현금및현금성자산	15,948,748	15,948,748

매출채권	116,794,558	116,794,558

기타금융자산	17,966,562	17,966,562

합 계	150,709,868	150,709,868

(전기말) (단위: 천원)

구 분	상각후원가
측정 금융자산	당기손익-공정가치
측정 금융자산	합 계

현금및현금성자산	25,109,946	-	25,109,946

매출채권	105,378,025	-	105,378,025

파생금융상품	-	329,153	329,153

기타금융자산	1,836,588	-	1,836,588

합 계	132,324,559	329,153	132,653,712

(2) 금융부채의 범주별 장부금액(당기말) (단위: 천원)

구 분	상각후원가 측정금융부채	당기손익-공정가치 측정 금융부채	기타금융부채	합 계

파생금융상품	-	525,408	-	525,408

매입채무	65,661,559	-	-	65,661,559

기타금융부채	10,756,845	-	109,719	10,866,564

차입금	82,600,000	-	-	82,600,000

합 계	159,018,404	525,408	109,719	159,653,531

(전기말) (단위: 천원)

구 분	상각후원가 측정금융부채	당기손익-공정가치 측정 금융부채	기타금융부채	합 계

파생금융상품	-	299,775	-	299,775

매입채무	69,959,653	-	-	69,959,653

기타금융부채	10,659,541	-	128,261	10,787,802

차입금	66,550,000	-	-	66,550,000

합 계	147,169,194	299,775	128,261	147,597,230

(3) 금융상품 범주별 순손익의 분류내역

(당기) (단위: 천원)

구 분	상각후원가 측정금융자산	상각후원가 측정금융부채	당기손익-공정가치측정 금융부채	기타금융부채	합 계

이자수익	189,806	-	-	-	189,806

외환차익	163,205	-	-	-	163,205

외화환산이익	22,872	-	-	-	22,872

지급보증료(금융수익)	-	98,095	-	-	98,095

파생상품평가손실	-	-	-	525,408	525,408

파생상품처분손실	-	-	1,637,968	-	1,637,968

이자비용	-	3,430,730	-	-	3,430,730

지급보증료(금융비용)	-	2,411	-	-	2,411

외환차손(부채)	-	212,887	-	-	212,887

외화환산손실(부채)	-	(11,388)	-	-	(11,388)

(전기) (단위: 천원)

구 분	상각후원가 측정금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가 측정금융부채	당기손익-공정가치측정 금융부채	기타금융부채	합 계

이자수익	286,321	-	-	-	-	286,321

외환차익	242,081	-	-	-	-	242,081

외화환산이익	(1,284)	-	-	-	-	(1,284)

파생상품평가이익	-	329,153	-	-	-	329,153

파생상품처분이익	-	73,932	-	-	-	73,932

기타투자자산처분이익	465,172	-	-	-	-	465,172

지급보증료(금융수익)	-	-	-	-	98,629	98,629

파생상품평가손실	-	-	-	299,775	-	299,775

파생상품처분손실	-	-	-	1,419,177	-	1,419,177

이자비용	-	-	3,255,933	-	-	3,255,933

지급보증료(금융비용)	-	-	7,589	-	-	7,589

외환차손(부채)	-	-	52,091	-	52,091

외화환산손실(부채)	-	-	71,932	-	71,932

[디와이파워주식회사 및 그 종속회사, DY MECHATRONICS]

디와이파워주식회사 및 디와이파워주식회사의 종속회사 는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험, 가격위험, 이자율위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 미치는부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

가. 재무위험관리 (1) 재무위험의 일반사항

구 분	위험의 형태	위험 관리 방침

시장위험(환율)	연결회사는 외화예금과 관련하여 USD, JPY, EUR 등의 환율변동위험에 노출되어 있습니다.	가. 수출입 등의 경상거래 및 예금, 차입 등의 자금거래 시 현지통화로 거래하거나 입금 및 지출 통화를 일치시키는 것을 원칙나. 투기적 외환거래 금지다. 개별 통화별 환위험을 주기적으로 모니터링, 평가 및 관리

시장위험(이자율)	변동금리차입금	가. 내부자금 공유 확대를 통한 외부차입 최소화나. 고금리 차입금 감축, 장/단기 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 일간/주간/월간 단위의 국내외 금리동향 모니터링 실시 및 대응방안 수립다. 변동금리부 조건의 단기차입금과 예금을 적절히 운영

유동성위험	금융부채	가. 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립 및 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응나. 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단함

신용위험	금융상품	가. 신규 거래처와 계약 시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받음나. 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정다. 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연 현황 및 회수대책을 보고하고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치

(2) 시장위험(가) 환율변동위험1) 외화금융자산 및 외화금융부채

(당기말) (단위:천원)

구분	USD	JPY	EUR	CNY

자산	40,014,215	13,323,785	4,464,541	15,538,325

부채	312,829	115,538	18,214	1,340,006

(전기말) (단위:천원)

구분	USD	JPY	EUR	CNY

자산	32,420,129	15,473,529	6,970,370	4,805,802

부채	1,270,082	873,121	74,639	1,422,617

2) 주요 외화에 대한 민감도 분석 내역

(당기말) (단위: 천원)

구 분	USD	JPY	EUR	CNY

상승시	3,970,139	1,320,825	444,633	1,419,832

하락시	(3,970,139)	(1,320,825)	(444,633)	(1,419,832)

민감도 기술	기능통화의 환율이 10% 변동시 세전이익에 대한 영향을 분석	기능통화의 환율이 10% 변동시 세전이익에 대한 영향을 분석	기능통화의 환율이 10% 변동시 세전이익에 대한 영향을 분석	기능통화의 환율이 10% 변동시 세전이익에 대한 영향을 분석

(전기말) (단위: 천원)

구 분	USD	JPY	EUR	CNY

상승시	3,115,005	1,460,041	689,573	338,319

하락시	(3,115,005)	(1,460,041)	(689,573)	(338,319)

민감도 기술	기능통화의 환율이 10% 변동시 세전이익에 대한 영향을 분석	기능통화의 환율이 10% 변동시 세전이익에 대한 영향을 분석	기능통화의 환율이 10% 변동시 세전이익에 대한 영향을 분석	기능통화의 환율이 10% 변동시 세전이익에 대한 영향을 분석

(나) 이자율 변동이 세전 이익에 미치는 영향

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

이자율 위험	이자율 위험

상승시	(28,301)	(38,893)

하락시	28,301	38,893

민감도 기술	다른 모든 변수가 일정하고 변동금리부 차입금의 이자율이 0.5% 변동시 세전이익에 대한 영향을 분석	다른 모든 변수가 일정하고 변동금리부 차입금의 이자율이 0.5% 변동시 세전이익에 대한 영향을 분석

(3) 유동성위험(가) 금융부채의 계약상 만기내역 1) 비파생상품

(당기말) (단위: 천원)

구 분	6개월이하	7개월~1년	1~5년이하	5년 초과	합 계(주1)

매입채무	32,363,831	-	-	-	32,363,831

기타금융부채	7,694,639	-	377,815	-	8,072,454

차입금	5,817,217	-	-	-	5,817,217

리스부채	424,908	293,264	510,988	-	1,229,160

합 계	46,300,595	293,264	888,803	-	47,482,662

(전기말) (단위: 천원)

구 분	6개월이하	7개월~1년	1~5년이하	5년 초과	합 계(주1)

매입채무	38,859,843	-	-	-	38,859,843

기타금융부채	10,805,764	-	185,818	-	10,991,582

차입금	8,351,580	-	-	-	8,351,580

리스부채	414,242	343,911	791,680	-	1,549,833

합 계	58,431,429	343,911	977,498	-	59,752,838

(주1) 계약상 현금흐름은 이자지급액을 포함하고 있고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다.

2) 파생상품(당기말) (단위: 천원)

구 분	6개월 이하	7개월~1년	1~5년 이하	5년 초과	합 계

매매목적파생상품(통화선도)의 유출	13,633,487	-	-	-	13,633,487

매매목적파생상품(통화선도)의 유입	13,171,787	-	-	-	13,171,787

파생금융자산(부채) 순현금흐름	(461,700)	-	-	-	(461,700)

(전기말) (단위: 천원)

구 분	6개월 이하	7개월~1년	1~5년 이하	5년 초과	합 계

매매목적파생상품(통화선도)의 유출	30,730,686	22,835,106	-	-	53,565,792

매매목적파생상품(통화선도)의 유입	31,023,699	22,928,875	-	-	53,952,574

파생금융자산(부채) 순현금흐름	293,013	93,769	-	-	386,782

3) 파생상품거래 및 계약에 관한 내용

디와이파워주식회사 및 디와이파워주식회사의 종속회사는 외화자산 및 부채의 환율변동 위험을 회피하기 위해 통화선도계약을 체결하고 있으며, 보고 기간말 현재 미결제된 통화선도계약 내역은 다음과 같습니다.

(USD 통화선도)

(단위 : 천USD)

계약처	매도계약금액	계약만기	약정환율(원)

국민은행	1,100	2025-01-14	1,386.94~1,452.16

국민은행	500	2025-02-14

우리은행	1,100	2025-01-14

우리은행	500	2025-02-14

국민은행	420	2025-02-12

국민은행	400	2025-03-21

계	4,020	-

(JPY 통화선도)

(단위 : 천JPY)

계약처	매도계약금액	계약만기	약정환율(원)

국민은행	40,000	2025-01-14	8.8961~9.5491

국민은행	40,000	2025-02-14

국민은행	30,000	2025-05-14

국민은행	30,000	2025-05-14

국민은행	40,000	2025-05-14

국민은행	40,000	2025-06-13

국민은행	40,000	2025-06-13

국민은행	50,000	2025-06-13

우리은행	90,000	2025-01-14

우리은행	30,000	2025-02-14

우리은행	30,000	2025-02-14

우리은행	30,000	2025-02-14

우리은행	30,000	2025-03-14

우리은행	30,000	2025-03-14

우리은행	30,000	2025-03-14

우리은행	90,000	2025-04-14

신한은행	71,800	2025-02-10

신한은행	83,000	2025-03-18

계	824,800	-

(4) 신용위험의 일반사항

구 분	내역

신용위험 익스포저	신용위험의 최대노출금액은 리스채권, 계약자산, 상각후원가로 측정하는 금융자산(현금및현금성자산 제외), 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산(지분증권 제외)의 장부가액 및 보증금액과 동일합니다.

신용위험 관리	신용위험은 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 주기적으로 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정, 관리하고 있습니다.
당기 중 중요한 손상의 징후나 회수기일이 초과된 매출채권 및 기타금융자산에 포함된 대여금이나 미수금 등은 발생하지 않았으며 연결회사는 당기말 현재 채무불이행 등이 발생할 징후는 낮은 것으로 판단하고 있습니다. 신용위험은 현금성자산, 각종 예금 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기위해 연결회사는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다.

(5) 자본위험관리(가) 자본위험의 일반사항

구 분	자본관리

자본위험 관리 방침	연결회사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화 하는 것을 목적으로 하고 있습니다. 연결회사의 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 총부채 및 총자본은 재무상태표의 금액을 기준으로 계산하고 있습니다.

(나) 부채 비율(단위: 천원,%)

구 분	당기말	전기말

총부채	59,964,657	72,837,531

자본	293,430,635	263,890,903

부채비율	20.44	27.60

나. 공정가치(1) 금융자산 종류별 공정가치

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

파생상품(주1)	4,069	4,069	958,205	958,205

(주1) 연결회사의 금융상품 중 상각후원가로 측정하는 금융자산는 장부금액과 공정가치의 차이가 유의적이지 않으며, 기타 금융상품은 장부금액과 공정가치가 일치합니다.

(2) 금융부채 종류별 공정가치(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

파생상품(주1)	524,575	524,575	377,828	377,828

(주1) 연결회사의 금융상품 중 상각후원가로 측정하는 금융부채는 장부금액과 공정가치의 차이가 유의적이지 않으며, 기타 금융상품은 장부금액과 공정가치가 일치합니다.

(3) 공정가치 서열체계(가) 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분1) 공정가치로 측정되는 금융자산의 공정가치 서열체계 구분

(당기말) (단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준3	합 계

파생상품	-	4,069	-	4,069

(전기말) (단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준3	합 계

파생상품	-	958,205	-	958,205

2) 공정가치로 측정되는 금융부채의 공정가치 서열체계 구분

(당기말) (단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준3	합 계

파생상품	-	524,575	-	524,575

(전기말) (단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준3	합 계

파생상품	-	377,828	-	377,828

(4) 가치평가기법(가) 자산에 대한 가치평가기법

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

파생상품자산	파생상품자산

수준2	수준2

공정가치	4,069	958,205

가치평가기법	현금흐름할인모형	현금흐름할인모형

투입변수 명칭	통화선도가격, 할인율 등	통화선도가격, 할인율 등

(나) 부채에 대한 가치평가기법(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

파생상품부채	파생상품부채

수준2	수준2

공정가치	524,575	377,828

가치평가기법	현금흐름할인모형	현금흐름할인모형

투입변수 명칭	통화선도가격, 할인율 등	통화선도가격, 할인율 등

다. 범주별 금융상품(1) 금융자산의 범주별 장부금액

(당기말) (단위: 천원)

구 분	상각후원가 측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	합 계

현금및현금성자산	57,666,207	-	57,666,207

파생상품자산	-	4,069	4,069

매출채권	72,320,362	-	72,320,362

기타금융자산	23,252,176	-	23,252,176

합 계	153,238,745	4,069	153,242,814

(전기말) (단위: 천원)

구 분	상각후원가 측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	합 계

현금및현금성자산	50,779,710	-	50,779,710

파생상품자산	-	958,205	958,205

매출채권	77,243,676	-	77,243,676

기타금융자산	8,024,793	-	8,024,793

합 계	136,048,179	958,205	137,006,384

(2) 금융부채의 범주별 장부금액(당기말) (단위: 천원)

구 분	상각후원가 측정 금융부채	당기손익-공정가치 측정 금융부채	합 계

파생상품부채	-	524,575	524,575

매입채무	32,363,831	-	32,363,831

차입금	5,660,121	-	5,660,121

기타금융부채	8,072,454	-	8,072,454

합 계	46,096,406	524,575	46,620,981

(전기말) (단위: 천원)

구 분	상각후원가 측정 금융부채	당기손익-공정가치 측정 금융부채	합 계

파생상품부채	-	377,828	377,828

매입채무	38,859,843	-	38,859,843

차입금	8,351,580	-	8,351,580

기타금융부채	10,991,581	-	10,991,581

합 계	58,203,004	377,828	58,580,832

(3) 금융상품 범주별 순손익의 분류내역

(당기) (단위: 천원)

구 분	상각후 원가측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후 원가측정 금융부채	당기손익-공정가치측정 금융부채	합 계

이자수익	1,025,434	-	-	-	1,025,434

외환차익	1,034,512	-	448	-	1,034,960

외화환산이익	1,880,181	-	-	-	1,880,181

통화선도평가이익	-	3,825	-	-	3,825

통화선도처분이익	-	326,134	-	-	326,134

이자비용	-	-	(574,870)	-	(574,870)

외환차손	(66,289)	-	(1,080)	-	(67,369)

외화환산손실	(168,164)	-	-	-	(168,164)

통화선도평가손실	-	-	-	(522,864)	(522,864)

통화선도처분손실	-	-	-	(2,662,257)	(2,662,257)

(전기) (단위: 천원)

구 분	상각후 원가측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후 원가측정 금융부채	당기손익-공정가치측정 금융부채	합 계

이자수익	785,923	-	-	-	785,923

외환차익	929,862	-	35,944	-	965,806

외화환산이익	55,176	-	1,892	-	57,068

통화선도평가이익	-	958,205	-	-	958,205

통화선도처분이익	-	776,638	-	-	776,638

이자비용	-	-	(827,616)	-	(827,616)

외환차손	(200,675)	-	(2,689)	-	(203,364)

외화환산손실	(234,748)	-	-	-	(234,748)

통화선도평가손실	-	-	-	(377,828)	(377,828)

통화선도처분손실	-	-	-	(1,593,882)	(1,593,882)