디와이 사업보고서 (2025.12)
5. 위험관리 및 파생거래

[디와이주식회사] 1. 재무위험관리(1) 재무위험의 일반사항

구분	위험의 형태	위험 관리 방침

시장위험	외환위험	회사는 장부통화와 다른 수입과 지출로 인해 외화 환포지션이 발생하며, 환포지션이 발생하는 주요 외화로는 USD, CNY가 있음	가. 수출입 등의 경상거래 및 예금, 차입 등의 자금거래 시현지통화로 거래하거나 입금 및 지출 통화를 일치시키는 것이원칙나. 투기적 외환거래 금지다. 개별 통화별 환위험을 주기적으로 모니터링, 평가 및 관리

이자율위험	회사의 이자율 위험은 차입금에서 비롯됨. 변동 이자율로 발행된 차입금으로 인하여 당사 이자율위험에 노출되어 있으며 동 이자율 위험의 일부는 변동이자부 현금성 자산으로부터의 이자율위험과 상쇄됨	가. 내부자금 공유 확대를 통한 외부차입 최소화나. 고금리 차입금 감축, 장/단기 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 일간/주간/월간 단위의 국내외 금리동향 모니터링 실시 및 대응방안 수립다. 변동금리부 조건의 단기차입금과 예금을 적절히 운영

기타위험	지분가격위험	회사는 유동성관리 및 영업상의 필요 등으로 상장 및 비상장주식을 포함하는 지분증권에 투자하고 있어, 주가변동위험에 노출되어 있으며. 당사는 이를 위하여 하나 이상의 직접적 또는 간접적 투자수단을 이용하고 있음	포트폴리오를 분산투자하고 있으며 포트폴리오의 분산투자는회사가 정한 한도에 따라 이루어짐

유동성위험	회사는 각각의 기업별로 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 조정을 통해 유동성위험을 관리하고 있음	가. 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립 및 현금유출예산과실제 현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 금융부채와금융자산의 만기구조를 대응나. 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단함

신용위험	신용위험은 회사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 회사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생함	가. 신규 거래처와 계약 시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받음나. 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정다. 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연 현황 및 회수대책을 보고하고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치당기 중 중요한 손상의 징후나 회수기일이 초과된 매출채권 및 기타금융자산에 포함된 대여금이나 미수금 등은 발생하지 않았으며회사는 당기말 현재 채무불이행 등이 발생할 징후는 낮은 것으로 판단하고 있습니다.신용위험은 현금성자산, 각종 예금 등과 같은금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해 당사 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다.

(2) 시장위험가. 환율변동위험

1) 주요 외화에 대한 민감도 분석 내역

(당기말) (단위: 천원)

구 분	USD	CNY

상승시	47,206	13,171

하락시	(47,206)	(13,171)

민감도 기술	기능통화의 환율이 10% 변동시 세후이익에 대한 영향을 분석함	기능통화의 환율이 10% 변동시 세후이익에 대한 영향을 분석함

(전기말) (단위: 천원)

구 분	USD	CNY

상승시	51,605	26,207

하락시	(51,605)	(26,207)

민감도 기술	기능통화의 환율이 10% 변동시 세후이익에 대한 영향을 분석함	기능통화의 환율이 10% 변동시 세후이익에 대한 영향을 분석함

2) 외화금융자산(당기말) (단위: 천원)

구 분	USD	CNY	합 계

외화금융자산, 원화환산금액	680,730	146,183	826,913

(전기말) (단위: 천원)

구 분	USD	CNY	합 계

외화금융자산, 원화환산금액	810,057	290,868	1,100,925

3) 외화금융부채(당기말) (단위: 천원)

구 분	USD	CNY	합 계

외화금융부채, 원화환산금액	156,796	-	156,796

(전기말) (단위: 천원)

구 분	USD	CNY	합 계

외화금융부채, 원화환산금액	237,305	-	237,305

나. 이자율위험1) 차입금에 대한 민감도 분석 내역

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

상승시	(45,050)	(45,050)

하락시	45,050	45,050

민감도 기술	다른 모든 변수가 일정하고 변동금리부 차입금의 이자율이 0.5% 변동시 세후이익에 대한 영향을 분석	다른 모든 변수가 일정하고 변동금리부 차입금의 이자율이 0.5% 변동시 세후이익에 대한 영향을 분석

(3) 유동성위험가. 금융부채의 계약상 만기내역

1) 비파생상품(당기말) (단위: 천원)

구 분	6개월이하	7개월~1년	1~5년이하	5년 초과	합 계

기타금융부채	663,238	-	-	-	663,238

장기차입금	1,961,941	1,931,002	11,988,849	-	15,881,792

리스부채	27,671	25,761	36,360	-	89,792

금융보증부채	73,179,900	-	-	-	73,179,900

(전기말) (단위: 천원)

구 분	6개월이하	7개월~1년	1~5년이하	5년 초과	합 계

기타금융부채	609,924	-	-	-	609,924

장기차입금	343,652	349,348	15,999,286	-	16,692,286

리스부채	23,827	19,823	55,486	-	99,136

금융보증부채	80,945,550	-	-	-	80,945,550

(4) 신용위험의 관리가. 신용위험의 최대 노출 금액

구 분	내역

신용위험 익스포저	신용위험의 최대노출금액은 리스채권, 계약자산, 상각후원가로 측정하는 금융자산(현금및현금성자산 제외), 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산(지분증권 제외)의 장부가액 및 보증금액과 동일함

(5) 자본위험관리가. 자본위험의 일반사항

구 분	자본관리

자본위험 관리 방침	당사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화 하는 것을 목적으로 하고 있습니다. 당사의 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출합니다. 총부채 및 총자본은 재무상태표의 금액을 기준으로 계산하고 있습니다.

나. 부채 비율(단위: 천원, %)

구 분	당기말	전기말

총부채	16,918,378	17,104,463

자본	212,833,099	211,837,382

부채비율	7.95	8.07

2. 공정가치(1) 금융자산 종류별 공정가치

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

당기손익-공정가치 측정 금융자산	571,922	571,922	583,172	583,172

(2) 공정가치 서열체계가. 공정가치 서열체계의 수준

구 분	수준1	수준2	수준3

공정가치측정에 사용된 투입변수에 대한 기술, 자산	측정일에 동일한 자산에 대해 접근할 수 있는 활성시장의(조정하지 않은)공시가격	수준 1의 공시가격 외에 자산에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수	자산에 대한 관측할 수 없는 투입변수

나. 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분

(당기말) (단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준3	합 계

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	571,922	571,922

(전기말) (단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준3	합 계

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	583,172	583,172

(3) 반복적인 측정치의 수준 3의 변동 내역가. 금융자산

(단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치 측정 금융자산

당기	전기

기초금액	583,172	583,172

취득	-	-

처분 및 감자	(11,250)	-

기말금액	571,922	583,172

3. 범주별 금융상품(1) 금융자산의 범주별 장부금액

(당기말) (단위: 천원)

구 분	상각후원가 측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산

현금및현금성자산	5,658,433	-

매출채권	1,714,060	-

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	571,922

기타유동금융자산	515,875	-

기타비유동금융자산	43,188	-

(전기말) (단위: 천원)

구 분	상각후원가 측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산

현금및현금성자산	4,470,008	-

매출채권	1,788,282	-

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	583,172

기타유동금융자산	417,843	-

기타비유동금융자산	110,536	-

(2) 금융부채의 범주별 장부금액(당기말) (단위: 천원)

구 분	상각후원가 측정금융부채	당기손익-공정가치 측정 금융부채

기타유동금융부채	784,326	-

기타비유동금융부채	35,708	-

단기차입금	3,333,360	-

장기차입금	11,666,640	-

(전기말) (단위: 천원)

구 분	상각후원가 측정금융부채	당기손익-공정가치 측정 금융부채

기타유동금융부채	745,673	-

기타비유동금융부채	101,555	-

장기차입금	15,000,000	-

(3) 금융상품 범주별 순손익의 분류내역

(당기) (단위: 천원)

구 분	상각후원가측정 금융자산	상각후원가측정 금융부채

이자수익	94,826	-

지급보증료(금융수익)	147,836	-

외환차익	3,771	9,130

외화환산이익	5,548	7,161

외환차손	(8,394)	-

외화환산손실	(6,724)	(4,701)

이자비용	-	(629,153)

(전기) (단위: 천원)

구 분	상각후원가측정 금융자산	상각후원가측정 금융부채

이자수익	158,426	-

지급보증료(금융수익)	99,499	-

외환차익	6,913	610

외화환산이익	38,918	-

외환차손	(2,455)	(994)

외화환산손실	(264)	(17,726)

이자비용	-	(656,177)

[디와이이노베이트주식회사] 1. 재무위험관리(1) 재무위험의 일반사항

구분	위험의 형태	위험 관리 방침	민감도 분석 기준

시장위험(환율)	당사는 외화예금과 관련하여 USD, EUR, CNY 등의 환율변동위험에 노출되어 있습니다.	가. 수출입 등의 경상거래 및 예금, 차입 등의 자금거래 시 현지통화로 거래하거나 입금 및 지출 통화를 일치시키는 것을 원칙나. 투기적 외환거래 금지다. 개별 통화별 환위험을 주기적으로 모니터링, 평가 및 관리	기능통화의 환율이 10% 변동시 세후이익에 대한 영향을 분석.

시장위험(이자율)	변동금리차입금	가. 내부자금 공유 확대를 통한 외부차입 최소화나. 고금리 차입금 감축, 장/단기 차입구조 개선, 고정 대 변동이자차입조건의 적정비율 유지, 일간/주간/월간 단위의 국내외 금리동향 모니터링 실시 및 대응방안 수립다. 변동금리부 조건의 단기차입금과 예금을 적절히 운영	다른 모든 변수가 일정하고 변동금리부 차입금의 이자율이 0.5% 변동시 세후이익에 대한 영향을 분석.

시장위험(가격)	공정가치측정금융자산	포트폴리오를 분산투자하고 있으며 포트폴리오의 분산투자는 당사가 정한 한도에 따라 이루어짐	-

유동성위험	금융부채	가. 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립 및 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응나. 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단함	-

신용위험	금융상품	가. 신규 거래처와 계약 시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받음나. 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정다. 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연 현황 및 회수대책을 보고하고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치	-

(2) 시장위험가. 환율변동위험1) 외화금융자산 및 외화금융부채

(당기말) (단위: 천원)

구 분	USD	EUR	CNY	합 계

자산	21,924,807	1,737	1,196	21,927,740

부채	9,257	-	-	9,257

(전기말) (단위: 천원)

구 분	USD	EUR	CNY	합 계

자산	14,609,763	4,924,931	172,658	19,707,352

부채	48,745	32,613	-	81,358

2) 환율변동위험 민감도 분석(환율 10% 변동시)

(당기말) (단위: 천원)

구 분	USD	EUR	CNY	합 계

상승시	1,733,520	137	95	1,733,752

하락시	(1,733,520)	(137)	(95)	(1,733,752)

민감도 기술	기능통화의 환율이 10% 변동시 세후이익에 대한 영향을 분석함.

(전기말) (단위: 천원)

구 분	USD	EUR	CNY	합 계

상승시	1,151,777	386,983	13,657	1,552,417

하락시	(1,151,777)	(386,983)	(13,657)	(1,552,417)

민감도 기술	기능통화의 환율이 10% 변동시 세후이익에 대한 영향을 분석함.

나. 이자율위험1) 이자율위험 민감도 분석(차입금 이자율 0.5% 변동시)

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

변동금리부 차입금	변동금리부 차입금

상승시	47,460	7,910

하락시	(47,460)	(7,910)

민감도 기술	다른 모든 변수가 일정하고 변동금리부 차입금의 이자율이 0.5% 변동시 세후이익에 대한 영향을 분석함.

(3) 유동성위험가. 금융부채의 계약상 만기내역

(당기말) (단위: 천원)

구 분	6개월이하	7개월~1년	1~5년이하	5년 초과	합 계(주1)

매입채무	10,246,409	-	-	-	10,246,409

기타금융부채	4,311,144	265,300	-	-	4,576,444

단기차입금	19,191,477	-	-	-	19,191,477

장기차입금	118,300	118,300	8,316,900	-	8,553,500

리스부채	168,444	123,497	374,053	-	665,994

파생금융상품	-	-	270,480	-	270,480

합 계	34,035,774	507,097	8,961,433	-	43,504,304

(주1) 계약상 현금흐름은 이자지급액을 포함하고 있고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다.

(전기말) (단위: 천원)

구 분	6개월이하	7개월~1년	1~5년이하	5년 초과	합 계(주1)

매입채무	12,032,352	-	-	-	12,032,352

기타금융부채	2,521,765	215,200	-	-	2,736,965

단기차입금	26,262,651	-	-	-	26,262,651

장기차입금	-	-	-	-	-

리스부채	174,603	111,657	348,605	-	634,865

합 계	40,991,371	326,857	348,605	-	41,666,833

(주1) 계약상 현금흐름은 이자지급액을 포함하고 있고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다.

(4) 신용위험의 일반사항

구 분	내역

신용위험 익스포저	신용위험의 최대노출금액은 리스채권, 계약자산, 상각후원가로 측정하는 금융자산(현금및현금성자산 제외), 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산(지분증권 제외)의 장부가액 및보증금액과 동일합니다.

신용위험 관리	신용위험은 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 주기적으로 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정, 관리하고 있습니다.
당기 중 중요한 손상의 징후나 회수기일이 초과된 매출채권및 기타금융자산에 포함된 대여금이나 미수금 등은 발생하지 않았으며 당사는 당기말 현재 채무불이행 등이 발생할 징후는 낮은 것으로 판단하고 있습니다. 신용위험은 현금성자산, 각종 예금 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기위해 당사는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다.

(5) 자본위험관리가. 자본위험의 일반사항

구 분	자본관리

자본위험 관리 방침	당사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화 하는 것을 목적으로 하고 있습니다. 당사의 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하며, 총부채 및 총자본은 재무상태표의 금액을 기준으로 계산하고 있습니다.

나. 부채 비율(단위: 천원,%)

구 분	당기말	전기말

부채	48,902,720	46,874,264

자본	56,877,539	55,323,438

부채비율	85.98%	84.73%

2. 공정가치(1) 금융자산 종류별 공정가치

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

당기손익-공정가치 측정 금융자산	41,496	41,496	41,496	41,496

매출채권 및 기타 상각후원가 측정 금융자산과 매입채무 및 기타 상각후원가 측정 금융부채의 장부금액은 공정가치의 합리적인 근사치입니다.

(2) 공정가치 서열체계가. 공정가치 서열체계의 수준

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은)공시가격

수준 2	수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수

수준 3	자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수

나. 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분1) 공정가치로 측정되는 금융자산의 공정가치 서열체계 구분

(당기말) (단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준3	합 계

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	41,496	41,496

(전기말) (단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준3	합 계

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	41,496	41,496

2) 공정가치로 측정되는 금융부채의 공정가치 서열체계 구분

(당기말) (단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준3	합 계

파생금융상품	-	270,480	-	270,480

전기말 공정가치로 측정되는 금융부채는 존재하지 않습니다.

(3) 반복적인 측정치의 수준 3의 변동 내역가. 금융자산

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

당기손익-공정가치 측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산

기초금액	41,496	-

취득	-	41,496

기말금액	41,496	41,496

3. 범주별 금융상품(1) 금융자산의 범주별 장부금액

(당기말) (단위: 천원)

구 분	상각후원가 측정금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	합 계

현금및현금성자산	19,900,477	-	19,900,477

매출채권	19,999,914	-	19,999,914

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	41,496	41,496

기타금융자산	16,106,045	-	16,106,045

합 계	56,006,436	41,496	56,047,932

(전기말) (단위: 천원)

구 분	상각후원가 측정금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	합 계

현금및현금성자산	15,509,292	-	15,509,292

매출채권	23,180,633	-	23,180,633

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	41,496	41,496

기타금융자산	8,409,051	-	8,409,051

합 계	47,098,976	41,496	47,140,472

(2) 금융부채의 범주별 장부금액(당기말) (단위: 천원)

구 분	상각후원가 측정금융부채	당기손익-공정가치 측정 금융부채	합 계

파생금융상품	-	270,480	270,480

매입채무	10,246,409	-	10,246,409

기타금융부채	4,576,444	-	4,576,444

차입금	27,000,000	-	27,000,000

합 계	41,822,853	270,480	42,093,333

(전기말) (단위: 천원)

구 분	상각후원가 측정금융부채	당기손익-공정가치 측정 금융부채	합 계

매입채무	12,032,352	-	12,032,352

기타금융부채	2,736,965	-	2,736,965

차입금	26,000,000	-	26,000,000

합 계	40,769,317	-	40,769,317

(3) 금융상품 범주별 순손익의 분류내역

(당기) (단위: 천원)

구 분	상각후원가 측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가 측정 금융부채	당기손익-공정가치측정 금융부채	합 계

이자수익	777,462	-	-	-	777,462

외환차익	169,813	-	-	-	169,813

외화환산이익	134	-	-	-	134

이자비용	-	-	(822,554)	-	(822,554)

외환차손	(153,431)	-	-	-	(153,431)

외화환산손실	(12,524)	-	-	-	(12,524)

통화선도평가손실	-	-	-	(270,480)	(270,480)

(전기) (단위: 천원)

구 분	상각후원가 측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가 측정 금융부채	당기손익-공정가치측정 금융부채	합 계

이자수익	485,630	-	-	-	485,630

외환차익	332,283	-	-	-	332,283

외화환산이익	35,228	-	-	-	35,228

이자비용	-	-	(962,282)	-	(962,282)

외환차손	(73,434)	-	-	-	(73,434)

[디와이오토주식회사 및 그 종속회사, DY AMERICA]

1. 재무위험관리(1) 재무위험의 일반사항

구분	위험의 형태	위험 관리 방침	민감도 분석 기준

시장위험(환율)	당사는 외화예금과 관련하여 USD, EUR, CNY 등의 환율변동위험에 노출되어 있습니다.	가. 수출입 등의 경상거래 및 예금, 차입 등의 자금거래 시 현지통화로 거래하거나 입금 및 지출 통화를 일치시키는 것을 원칙나. 투기적 외환거래 금지다. 개별 통화별 환위험을 주기적으로 모니터링, 평가 및 관리	기능통화의 환율이 10% 변동시 세후이익에 대한 영향을 분석.

시장위험(이자율)	변동금리차입금	가. 내부자금 공유 확대를 통한 외부차입 최소화나. 고금리 차입금 감축, 장/단기 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 일간/주간/월간 단위의 국내외 금리동향 모니터링 실시 및 대응방안 수립다. 변동금리부 조건의 단기차입금과 예금을 적절히 운영	다른 모든 변수가 일정하고 변동금리부 차입금의 이자율이 0.5% 변동시 세후이익에 대한 영향을 분석.

시장위험(가격)	공정가치측정금융자산	포트폴리오를 분산투자하고 있으며 포트폴리오의 분산투자는 당사가 정한 한도에 따라 이루어짐	-

유동성위험	금융부채	가. 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립 및 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응나. 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단함	-

신용위험	금융상품	가. 신규 거래처와 계약 시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받음나. 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정다. 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연 현황 및 회수대책을 보고하고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치	-

(2) 시장위험가. 환율변동위험1) 외화금융자산 및 외화금융부채

(당기말) (단위: 천원)

구 분	USD	EUR	CNY	합 계

자산	77,652,665	3,907,384	1,200,363	82,760,412

부채	4,909,502	352,611	-	5,262,113

(전기말) (단위: 천원)

구 분	USD	EUR	CNY	합 계

자산	87,285,103	3,179,709	150,913	90,615,725

부채	3,799,817	1,243,929	-	5,043,746

2) 외화에 대한 기능통화의 환율이 10% 변동시 세후순이익에 미치는 영향

(당기말) (단위: 천원)

구 분	USD	EUR	CNY	합 계

상승시	5,753,984	281,183	94,949	6,130,116

하락시	(5,753,984)	(281,183)	(94,949)	(6,130,116)

(전기말) (단위: 천원)

구 분	USD	EUR	CNY	합 계

상승시	6,420,018	148,862	11,605	6,580,485

하락시	(6,420,018)	(148,862)	(11,605)	(6,580,485)

나. 이자율위험

1) 차입금과 관련되어 이자율 0.5% 변동시 세후순이익에 미치는 영향

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

변동금리부 차입금	변동금리부 차입금

상승시	(366,233)	(163,797)

하락시	366,233	163,797

(3) 유동성위험가. 금융부채의 계약상 만기내역

1) 비파생상품(당기말) (단위: 천원)

구 분	6개월이하	7개월~1년	1~5년이하	5년 초과	합 계

매입채무	67,565,739	-	-	-	67,565,739

기타금융부채	12,462,246	-	758,773	-	13,221,019

단기차입금	51,272,446	40,350,215	-	-	91,622,661

장기차입금	205,296	207,552	1,651,392	12,815,448	14,879,688

리스부채	394,421	372,018	1,996,523	-	2,762,962

금융보증부채(주1)	100,508	-	-	-	100,508

합 계	132,000,656	40,929,785	4,406,688	12,815,448	190,152,577

(주1) 보고기간말 현재 기타유동금융부채로 분류되어 있으며, 금융보증계약에 따른 지급보증으로 인하여 노출된 유동성위험의 최대금액은 16,937백만원입니다.

(전기말) (단위: 천원)

구 분	6개월이하	7개월~1년	1~5년이하	5년 초과	합 계(주1)

매입채무	65,661,559	-	-	-	65,661,559

기타금융부채	9,806,107	-	950,739	-	10,756,846

단기차입금	62,807,857	-	-	-	62,807,857

장기차입금	445,965	448,415	16,951,524	5,731,425	23,577,329

리스부채	397,634	372,639	2,038,421	-	2,808,694

금융보증부채(주2)	109,719	-	-	-	109,719

합 계	139,228,841	821,054	19,940,684	5,731,425	165,722,004

(주1) 보고기간말 현재 기타유동금융부채로 분류되어 있으며, 금융보증계약에 따른 지급보증으로 인하여 노출된 유동성위험의 최대금액은 17,546백만원입니다.

2) 파생상품(당기말) (단위: 천원)

구 분	6개월이하	7개월~1년	1년초과	합 계

파생금융부채(총액결제 통화선도 유입)	4,542,480	-	-	4,542,480

파생금융부채(총액결제 통화선도 유출)	(4,591,680)	-	-	(4,591,680)

파생금융자산(총액결제 통화선도 유입)	6,453,920	-	7,187,550	13,641,470

파생금융자산(총액결제 통화선도 유출)	(6,313,560)	-	(7,174,500)	(13,488,060)

(전기말) (단위: 천원)

구 분	6개월이하	7개월~1년	합 계

파생금융부채(총액결제 통화선도 유입)	9,828,582	-	9,828,582

파생금융부채(총액결제 통화선도 유출)	(10,363,500)	-	(10,363,500)

(4) 신용위험의 일반사항

구 분	내역

신용위험 익스포저	신용위험의 최대노출금액은 리스채권, 계약자산, 상각후원가로 측정하는 금융자산(현금및현금성자산 제외), 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산(지분증권 제외)의 장부가액 및 보증금액과 동일함

신용위험 관리	신용위험은 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 주기적으로 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정, 관리하고 있습니다.당기 중 중요한 손상의 징후나 회수기일이 초과된 매출채권 및 기타금융자산에 포함된 대여금이나 미수금 등은 발생하지 않았으며 회사는 당기말 현재 채무불이행 등이 발생할 징후는 낮은 것으로 판단하고 있습니다. 신용위험은 현금성자산, 각종 예금 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해 회사는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다.

(5) 자본위험관리가. 자본위험의 일반사항

구 분	자본관리

자본위험 관리 방침	당사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화 하는 것을 목적으로 하고 있습니다. 당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출합니다. 총부채 및 총자본은 재무상태표의 금액을 기준으로 계산하고 있습니다.

나. 부채 비율(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

총부채	199,829,690	176,309,904

자본	141,086,770	140,508,277

부채비율	141.64%	125.48%

2. 공정가치(1) 금융자산 종류별 공정가치

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

현금및현금성자산	11,333,821	11,333,821	15,948,748	15,948,748

매출채권	119,600,155	119,600,155	116,794,558	116,794,558

파생금융자산	279,337	279,337	-	-

기타금융자산	8,635,051	8,635,051	17,966,562	17,966,562

합 계	139,848,364	139,848,364	150,709,868	150,709,868

(2) 금융부채 종류별 공정가치(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

매입채무	67,565,739	67,565,739	65,661,559	65,661,559

파생금융부채	48,190	48,190	525,408	525,408

기타금융부채	13,321,527	13,321,527	10,866,564	10,866,564

차입금	102,600,000	102,600,000	82,600,000	82,600,000

합 계	183,535,456	183,535,456	159,653,531	159,653,531

(3) 공정가치 서열체계가. 공정가치 서열체계의 수준

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의(조정하지 않은) 공시가격

수준 2	수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수

수준 3	자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수

나. 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분

1) 공정가치로 측정되는 금융자산의 공정가치 서열체계 구분

(당기말) (단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

파생금융자산	-	279,337	-	279,337

(전기말) (단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

파생금융자산	-	-	-	-

2) 공정가치로 측정되는 금융부채의 공정가치 서열체계 구분

(당기말) (단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

파생금융부채	-	48,190	-	48,190

(전기말) (단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

파생금융부채	-	525,408	-	525,408

(4) 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 가치평가기법 및 투입변수

(당기말) (단위: 천원)

구 분	파생금융자산	파생금융부채

수준 2	수준 2

공정가치	279,337	48,190

투입변수	통화선도환율 등	통화선도환율 등

가치평가기법	시장접근법	시장접근법

(전기말) (단위: 천원)

구 분	파생금융자산	파생금융부채

수준 2	수준 2

공정가치	-	525,408

투입변수	통화선도환율 등	통화선도환율 등

가치평가기법	시장접근법	시장접근법

3. 범주별 금융상품(1) 금융자산의 범주별 장부금액

(당기말) (단위: 천원)

구 분	상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	합 계

현금및현금성자산	11,333,821	-	11,333,821

매출채권	119,600,155	-	119,600,155

파생금융상품	-	279,337	279,337

기타금융자산	8,635,051	-	8,635,051

합 계	139,569,027	279,337	139,848,364

(전기말) (단위: 천원)

구 분	상각후원가 측정 금융자산	합 계

현금및현금성자산	15,948,748	15,948,748

매출채권	116,794,558	116,794,558

기타금융자산	17,966,562	17,966,562

합 계	150,709,868	150,709,868

(2) 금융부채의 범주별 장부금액(당기말) (단위: 천원)

구 분	상각후원가 측정 금융부채	당기손익-공정가치 측정 금융부채	기타금융부채	합 계

파생금융상품	-	48,190	-	48,190

매입채무	67,565,739	-	-	67,565,739

기타금융부채	13,221,018	-	100,508	13,321,526

차입금	102,600,000	-	-	102,600,000

합 계	183,386,757	48,190	100,508	183,535,455

(전기말) (단위: 천원)

구 분	상각후원가 측정 금융부채	당기손익-공정가치 측정 금융부채	기타금융부채	합 계

파생금융상품	-	525,408	-	525,408

매입채무	65,661,559	-	-	65,661,559

기타금융부채	10,756,845	-	109,719	10,866,564

차입금	82,600,000	-	-	82,600,000

합 계	159,018,404	525,408	109,719	159,653,531

(3) 금융상품 범주별 순손익의 분류내역

(당기) (단위: 천원)

구 분	상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정 금융부채	당기손익-공정가치측정 금융부채	기타금융부채	합 계

이자수익	311,352	-	-	-	-	311,352

외환차익	2,179,082	-	-	-	-	2,179,082

외화환산이익	1,118,885	-	-	-	-	1,118,885

파생상품평가이익	-	279,337	-	-	-	279,337

파생상품처분이익	-	460,303	-	-	-	460,303

지급보증료(금융수익)	-	-	-	-	107,457	107,457

파생상품평가손실	-	-	-	48,190	-	48,190

파생상품처분손실	-	-	-	678,572	-	678,572

이자비용	-	-	3,285,895	-	-	3,285,895

외환차손(부채)	-	-	4,221,601	-	-	4,221,601

외화환산손실(부채)	-	-	886,940	-	-	886,940

(전기) (단위: 천원)

구 분	상각후원가측정 금융자산	상각후원가측정 금융부채	당기손익-공정가치측정 금융부채	기타금융부채	합 계

이자수익	189,806	-	-	-	189,806

외환차익	163,205	-	-	-	163,205

외화환산이익	22,872	-	-	-	22,872

지급보증료(금융수익)	-	-	-	98,095	98,095

파생상품평가손실	-	-	525,408	-	525,408

파생상품처분손실	-	-	1,637,968	-	1,637,968

이자비용	-	3,430,730	-	-	3,430,730

지급보증료(금융비용)	-	2,411	-	-	2,411

외환차손(부채)	-	212,887	-	-	212,887

외화환산손실(부채)	-	(11,388)	-	-	(11,388)

[디와이파워주식회사 및 그 종속회사, DY MECHATRONICS]

1. 재무위험관리(1) 재무위험의 일반사항

구 분	위험의 형태	위험 관리 방침

시장위험(환율)	연결회사는 장부통화와 다른 통화로 인한 수입과 지출로 외화 환포지션이 발생하며, 주요 통화는 USD, JPY, EUR 및 CNY 등이 있음.	가. 수출입 등의 경상거래 및 예금, 차입 등의 자금거래 시 현지통화로 거래하거나 입금 및 지출 통화를 일치시키는 것을 원칙나. 투기적 외환거래 금지다. 개별 통화별 환위험을 주기적으로 모니터링, 평가 및 관리

시장위험(이자율)	연결회사의 이자율 위험은 차입금에서 비롯됨.변동 이자율로 발행된 차입금으로 인하여 연결회사는 이자율위험에 노출되어 있으며 동 이자율 위험의 일부는 변동이자부 현금성 자산으로부터의 이자율위험과 상쇄됨.	가. 내부자금 공유 확대를 통한 외부차입 최소화나. 고금리 차입금 감축, 장/단기 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 일간/주간/월간 단위의 국내외 금리동향 모니터링 실시 및 대응방안 수립다. 변동금리부 조건의 단기차입금과 예금을 적절히 운영

유동성위험	연결회사는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적으로 자금수지를 예측, 조정하여 유동성위험을 관리하고 있음.	가. 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립 및 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응나. 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단함

신용위험	신용위험은 연결회사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 연결회사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생함.	가. 신규 거래처와 계약 시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받음나. 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정다. 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연 현황 및 회수대책을 보고하고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치

(2) 시장위험가. 환율변동위험1) 외화금융자산 및 외화금융부채

(당기말) (단위:천원)

구분	USD	JPY	EUR	CNY

자산	64,536,169	13,988,532	9,513,748	6,218,195

부채	1,209,599	195,191	158,972	1,183,417

(전기말) (단위:천원)

구분	USD	JPY	EUR	CNY

자산	40,014,215	13,323,785	4,464,541	15,538,325

부채	312,829	115,538	18,214	1,340,006

2) 주요 외화에 대한 민감도 분석 내역

(당기말) (단위: 천원)

구 분	USD	JPY	EUR	CNY

상승시	4,879,081	1,062,727	720,751	387,911

하락시	(4,879,081)	(1,062,727)	(720,751)	(387,911)

민감도 기술	기능통화의 환율 10% 변동시 세후이익에 대한 영향을 분석	기능통화의 환율 10% 변동시 세후이익에 대한 영향을 분석	기능통화의 환율 10% 변동시 세후이익에 대한 영향을 분석	기능통화의 환율 10% 변동시 세후이익에 대한 영향을 분석

(전기말) (단위: 천원)

구 분	USD	JPY	EUR	CNY

상승시	2,423,773	806,365	271,449	866,809

하락시	(2,423,773)	(806,365)	(271,449)	(866,809)

민감도 기술	기능통화의 환율 10% 변동시 세후이익에 대한 영향을 분석	기능통화의 환율 10% 변동시 세후이익에 대한 영향을 분석	기능통화의 환율 10% 변동시 세후이익에 대한 영향을 분석	기능통화의 환율 10% 변동시 세후이익에 대한 영향을 분석

나. 이자율 변동이 세후이익에 미치는 영향

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

이자율 위험	이자율 위험

상승시	(5,602)	(17,278)

하락시	5,602	17,278

민감도 기술	다른 모든 변수가 일정하고 변동금리부 차입금의 이자율이 0.5%p 변동시 세후이익에 대한 영향을 분석	다른 모든 변수가 일정하고 변동금리부 차입금의 이자율이 0.5%p 변동시 세후이익에 대한 영향을 분석

(3) 유동성위험 가. 금융부채의 계약상 만기내역 1) 비파생상품

(당기말) (단위: 천원)

구 분	6개월이하	7개월~1년	1~5년이하	합 계(*)

매입채무	40,202,660	-	-	40,202,660

기타금융부채	8,979,927	-	-	8,979,927

차입금	528,688	1,007,605	-	1,536,293

리스부채	310,780	151,560	133,770	596,110

합 계	50,022,055	1,159,165	133,770	51,314,990

(*) 계약상 현금흐름은 이자지급액을 포함하고 있으며, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다.

(전기말) (단위: 천원)

구 분	6개월이하	7개월~1년	1~5년이하	합 계(*)

매입채무	32,363,831	-	-	32,363,831

기타금융부채	7,694,639	-	377,815	8,072,454

차입금	5,817,217	-	-	5,817,217

리스부채	424,908	293,264	510,988	1,229,160

합 계	46,300,595	293,264	888,803	47,482,662

(*) 계약상 현금흐름은 이자지급액을 포함하고 있으며, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다.

2) 파생상품(당기말) (단위: 천원)

구 분	6개월 이하	7개월~1년	합 계

매매목적파생상품(통화선도)의 유출	7,578,058	14,349,000	21,927,058

매매목적파생상품(통화선도)의 유입	7,721,043	14,471,500	22,192,543

파생금융자산(부채) 순현금흐름	142,985	122,500	265,485

(전기말) (단위: 천원)

구 분	6개월 이하	7개월~1년	합 계

매매목적파생상품(통화선도)의 유출	13,633,487	-	13,633,487

매매목적파생상품(통화선도)의 유입	13,171,787	-	13,171,787

파생금융자산(부채) 순현금흐름	(461,700)	-	(461,700)

(4) 신용위험의 일반사항

구 분	내역

신용위험 익스포저	신용위험의 최대노출금액은 리스채권, 계약자산, 상각후원가로 측정하는 금융자산(현금및현금성자산 제외), 당기손익-공정가치측정 금융자산(지분증권 제외)의 장부가액 및 보증금액과 동일합니다.

(5) 자본위험관리1) 자본위험의 일반사항

구 분	자본관리

자본위험 관리 방침	연결회사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화 하는 것을 목적으로 하고 있습니다. 연결회사의 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며, 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 총부채 및 총자본은 재무상태표의 금액을 기준으로 계산하고 있습니다.

2) 부채 비율(단위: 천원,%)

구 분	당기말	전기말

총부채	63,322,364	59,964,657

자본	312,542,007	293,430,635

부채비율	20.26	20.44

2. 공정가치(1) 금융자산 종류별 공정가치

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

파생상품자산(*)	404,772	404,772	4,069	4,069

당기손익-공정가치 측정 금융자산(*)	1,800	1,800	-	-

(*) 연결회사의 금융상품 중 상각후원가로 측정하는 금융자산은 장부금액과 공정가치의 차이가 유의적이지 않으며, 기타 금융상품은 장부금액과 공정가치가 일치합니다.

(2) 금융부채 종류별 공정가치(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

파생상품부채(*)	5,164	5,164	524,575	524,575

(*) 연결회사의 금융상품 중 상각후원가로 측정하는 금융부채는 장부금액과 공정가치의 차이가 유의적이지 않으며, 기타 금융상품은 장부금액과 공정가치가 일치합니다.

(3) 공정가치 서열체계가. 공정가치 서열체계 구분

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은)공시가격

수준 2	수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수

수준 3	자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수

나. 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분

1) 공정가치로 측정되는 금융자산의 공정가치 서열체계 구분

(당기말) (단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준3	합 계

파생상품자산	-	404,772	-	404,772

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	1,800	1,800

(전기말) (단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준3	합 계

파생상품자산	-	4,069	-	4,069

2) 공정가치로 측정되는 금융부채의 공정가치 서열체계 구분

(당기말) (단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준3	합 계

파생상품부채	-	5,164	-	5,164

(전기말) (단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준3	합 계

파생상품부채	-	524,575	-	524,575

3. 범주별 금융상품(1) 금융자산의 범주별 장부금액

(당기말) (단위: 천원)

구 분	상각후원가 측정금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	합 계

현금및현금성자산	64,771,332	-	64,771,332

매출채권	93,652,672	-	93,652,672

파생상품자산	-	404,772	404,772

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	1,800	1,800

기타유동금융자산	10,957,716	-	10,957,716

기타비유동금융자산	12,793,792	-	12,793,792

합 계	182,175,512	406,572	182,582,084

(전기말) (단위: 천원)

구 분	상각후원가 측정금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	합 계

현금및현금성자산	57,666,207	-	57,666,207

매출채권	72,320,362	-	72,320,362

파생상품자산	-	4,069	4,069

기타유동금융자산	9,749,491	-	9,749,491

기타비유동금융자산	13,502,685	-	13,502,685

합 계	153,238,745	4,069	153,242,814

(2) 금융부채의 범주별 장부금액(당기말) (단위: 천원)

구 분	상각후원가 측정금융부채	당기손익-공정가치측정 금융부채	합 계

매입채무	40,202,660	-	40,202,660

차입금	1,454,180	-	1,454,180

파생상품부채	-	5,164	5,164

기타유동금융부채	8,979,927	-	8,979,927

합 계	50,636,767	5,164	50,641,931

(전기말) (단위: 천원)

구 분	상각후원가 측정금융부채	당기손익-공정가치 측정 금융부채	합 계

매입채무	32,363,831	-	32,363,831

차입금	5,660,121	-	5,660,121

파생상품부채	-	524,575	524,575

기타유동금융부채	7,694,639	-	7,694,639

기타비유동금융부채	377,815	-	377,815

합 계	46,096,406	524,575	46,620,981

(3) 금융상품 범주별 순손익의 분류내역

(당기) (단위: 천원)

구 분	상각후원가 측정금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가 측정금융부채	당기손익-공정가치측정 금융부채	합 계

이자수익	1,376,987	-	-	-	1,376,987

외환차익	4,498,869	-	550,958	-	5,049,827

외화환산이익	1,290,673	-	44,324	-	1,334,997

파생상품평가이익	-	398,495	-	-	398,495

파생상품처분이익	-	588,993	-	-	588,993

이자비용	-	-	(265,372)	-	(265,372)

외환차손	(4,356,969)	-	(130,299)	-	(4,487,268)

외화환산손실	(1,203,047)	-	(98,007)	-	(1,301,054)

파생상품처분손실	-	-	-	(569,052)	(569,052)

(전기) (단위: 천원)

구 분	상각후원가 측정금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가 측정금융부채	당기손익-공정가치측정 금융부채	합 계

이자수익	1,025,434	-	-	-	1,025,434

외환차익	1,034,512	-	448	-	1,034,960

외화환산이익	1,880,181	-	-	-	1,880,181

파생상품평가이익	-	3,825	-	-	3,825

파생상품처분이익	-	326,134	-	-	326,134

이자비용	-	-	(574,870)	-	(574,870)

외환차손	(66,289)	-	(1,080)	-	(67,369)

외화환산손실	(168,164)	-	-	-	(168,164)

파생상품평가손실	-	-	-	(522,864)	(522,864)

파생상품처분손실	-	-	-	(2,662,257)	(2,662,257)