디와이 분기보고서 (2019.09)
5. 재무제표 주석

1. 당사 의 개요

디와이 주식회사(이하 '당사')는 1978년 10월 5일 설립되었으며, 1989년 5월 30일에당사의 주식을 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 상장하였습니다. 한편 , 당사 는 2014년 10월 24일자 주주총회의 승인을 받은 분할계획서에 따라 2014년 12월 1일을 분할일로 하여 투자사업 등을 영위하는 디와이 주식회사와 유압기계 사업을 영위하는 디와이파워 주식회사,자동차부품사업을 영위하는 디와이오토 주식회사로 각각 분할되었습 니다. 또한 당사는 2014년 12월 1일자로 분할을 실시함에 따라 상호를 "동양기전주식회사"에서 "디와이 주식회사"로 변경하였으며, 유가증권시장에 변경상장하였습니다. 또 한, 당사는 분할 이후 디와이파워 주식회사가 기발행한 보통주식수를 현물출자 대상주식으로 하여 공개매수 방식으로 유상증자를 실시하였습니 다. 이에 따라 당사가 발행한 보통주식수는 5,696천주이며, 그 결과 자본금이 2,848백만원 증 가하였습니다. 당분기말 현재의 자 본금은 13,160 백만원(26,320천주)이며, 당사의 주주는 조병호 39. 39 % 와 기타법인 및 개인주주 60.61% 로 구성되어 있습니다.

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 (1) 요약분기재무제표 작성기준 당사의 2019년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표 는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기재무제표 는 보고기간말인 2019년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. (2) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 - 기업회계기준서 제1116호 '리스' 제정

2019년 1월 1일을 최초적용일로 하여 당반기 부터 기업회계기준서 제1116호를 최초로 적용하였으며, 기업회계기준서 제1116호의 경과 규정에 따라 최초적용 누적효과를 최초 적용일의 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)에서 조정하고 비교표시되는 재무제표는 재작성하지 않는 방법(수정소급법)을 선택하였습니다.

계약의 약정시점에 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단하며 최초 적용일에도 이 기준서에 따라 계약이 리스이거나 리스를 포함하고 있는지를 식별합니다. 다만 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 최초 적용일에 계약이 리스인지 등에 대해 다시 판단하지 않는 실무적 간편법을 적용하였습니다.

리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 다만 단기리스와 소액 기초자산리스에 대하여 리스이용자의 인식, 측정 및 표시규정을 적용하지 않는 예외규정을 선택하였 습니다.

기업 회계기준서 제1116호는 판매후리스와 관련하여(판매자-리스이용자)는 자산 이전을 자산의 판매로 회계처리할지를 판단하기 위해 기업회계기준서 제1115호 '고 객과의 계약에 서 생기는 수익’을 먼저 적용하도록 규정하고 있습니다. 다만 최초 적용일 전에 체결된 판매후리스에 대해서는 다시 평가하지 아니합니다.

변경된 리스 의 정 의 는 주로 통제모형과 관련 되어있습니다. 동 기준서는 계약에서 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용통제권을 일정기간이 전하게 하는지 여부에 기초하여 계약이리스를 포함하는지를 판단합니다.

(단위 : 천원)

내 용	당기초

최초 적용일 현재 리스이용자의 증분차입이자율로 할인한 금액	471,654

(차감): 정액법으로 비용 인식한 단기리스료	(5,015)

최초 적용일 현재 인식된 리스부채	466,639

인식된 리스부채의 유동분류

유동 리스부채	242,103

비유동 리스부채	224,536

합 계	466,639

① 리스이용자의 회계처리

ㄱ. 제1017호하에서 운용리스로 회계처리 되었던 계약

동 기준서의 적용으로 인해 기업회계기준서 제1017호에서 재무상태표에 계상되지 않았던 운용리스의 회계처리가 변경되며 동 기준서의 최초 적용일에 다음과 같이 회계처리합니다.

·최초인식시점에 지급되지 않은 리스료의 현재가치 측정금액을 재무상태표에서 사용권자산과 리스부채로 인식

·사용권자산의 감가상각비와 리스부채의 이자비용을 포괄손익계산서에 인식

ㄴ. 제1017호하에서의 금융리스로 회계처리 되었던 계약

금융리스에서의 자산과 관련하여 동 기준서와 기업회계기준서 제1017호와의 주된 차이는 리스이용자가 리스제공자에게 제공하는 잔존가치보증의 측정에서 발생합니다. 동 기준서에서는 기업회계기준서 제1017호에서 요구되었던 최대보증액이 아니라 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액을 리스부채의 측정치에 포함하여 인식합니다. 최초 적용일에 유형자산에 포함되어 있는 금융리스자산을 별도 항목인 사용권자산으로 구분하여 표시하였습니다.

② 리스제공자의 회계처리

리스제공자는 계속적으로 리스를 금융리스 또는 운용리스로 분류하고 두 유형의 리스를 다르게 회계처리합니다.

동 기준서에 따르면 중간리스제공자는 상위리스와 전대리스를 두 개의 별도 계약으로 회계처리하며, 전대리스를 상위리스에서 생기는 리스자산에 따라 금융리스 또는 운용리스로 분류합니다(기업회계기준서 제1017호에서는 기초자산에 따라 분류).

새로 도입된 기준서 및 해석서로 인한 회계정책 변경이 당분기 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(재무상태표) (단위 : 천원)

과 목	2019년1월1일

변경전	조정사항	변경후

자산

비유동자산	179,111,521	466,639	179,578,160

유형자산	22,536,906	466,639	23,003,545

자산총계	229,062,453	466,639	229,529,092

부채

유동부채	9,083,382	242,103	9,325,485

매입채무및기타채무	5,541,089	242,103	5,783,192

비유동부채	4,518,353	224,536	4,742,889

매입채무및기타채무	-	224,536	224,536

부채총계	13,601,736	466,639	14,068,375

자본

자본총계	215,460,717	-	215,460,717

부채와자본총계	229,062,453	466,639	229,529,092

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 개정

부의 보상을 수반하는 일부 중도상환 가능한 금융자산을 상각후원가로 측정될 수 있도록 개정하였으며, 상각후원가로 측정되는 금융부채가 조건변경 되었으나 제거되지는 않은 경우 변경으로 인한 효과는 당기손익으로 인식되어야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정

확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 제도의 변경 이후 회계기간의 잔여기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 산정하기 위해 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용합니다. 또한, 자산인식상한의 영향으로 이전에 인식하지 않은 초과적립액의 감소도 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정

관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는 금융상품)이 기업회계기준서 제1109호의 적용 대상임을 명확히 하였으며, 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 기업회계기준서 제1109호를 우선하여 적용하도록 개정하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' 제정

제정된 해석서는 기업이 적용한 법인세 처리를 과세당국이 인정할지에 대한 불확실성이 존재하는 경우 당기법인세와 이연법인세 인식 및 측정에 적용하며, 법인세 처리 불확실성의 회계단위와 재평가가 필요한 상황 등에 대한 지침을 포함하고 있습니다. 해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 연차개선 2015-2017① 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'

공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득하는 것은 단계적으로 이루어지는 사업결합이므로 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

② 기업회계기준서 제1111호 '공동약정'

공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 공동영업에 대한 공동지배력을 획득하는 경우 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

③ 기업회계기준서 제1012호 '법인세'

기업회계기준서 제1012호 문단 57A의 규정(배당의 세효과 인식시점과 인식항목을 규정)은 배당의 법인세효과 모두에 적용되며, 배당의 법인세효과를 원래 인식하였던 항목에 따라 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식하도록 개정되었습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

④ 기업회계기준서 제1023호 '차입원가'

적격자산을 의도된 용도로 사용(또는 판매) 가능하게 하는 데 필요한 대부분의 활동이 완료되면, 해당 자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금을 일반차입금에 포함한다는 사실을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (3) 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표 되었 으나 2019 년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 없습니다.

(4) 회계정책 요약재무제표 의 작 성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법 은 주석 2.1.1 에서 설명하는 제 ㆍ 개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

- 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천 당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 글로벌 시장상황이 시장의 신뢰와 소비자의 소비형태에 영향을 미쳤지만, 당사는 지속적인 제품 혁신을 통해 수익을 창출할 수 있는 여력이 충분합니다. 당사는 사업위험에 대한 익스포저를 검토하였으나 당분기말 현재 당사의 재무실적이나 재무상태에영향을 미칠수 있는 위험은 식별되지 않았습니다. 당사는 기존 차입금의 약정사항을 충족할 수 있도록 충분한 자금여력을 보유하고 있으며, 영업활동과 지속적인 투자를 뒷받침할 충분한 운전자본 및 자금조달약정을 통한 미사용 자금한도를 보유하고 있습니다. 요약분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법 과 기업회계 기준서 제1116호 도입으로 인한 회계추정 및 가정을 제외하고는 전기 재무제표 작성 에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 부문정보 (1) 보고부문이 수익을 창출하는 제품과 용역의 유형 부문에 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 당사의 최고영업의사결정자에게 보고되는 정보는 각각의 재화에 대한 고객 유형에 초점이 맞추어져 있습니다. 기업회계기준서 제1108호에 따른 당사의 보고부문은 다음과 같습니다.

사업부문	주요재화 및 용역	주요 고객정보

산업기계사업부문	콘크리트 펌프카, 자동세차기, 카고크레인,골프카 등 일반기계,건설기계,특장차 제조 및 판매업	국제인터트레이드(주), DY Concrete Pumps Inc,DCP Finishing INC,Dynamic concrete pumping.SAUDI DIESEL EQUIPMENT CO.,LTD.,TECHINCOM,Al Kontisah used cars spare parts, 일반주유소 및 직영주유소(현대오일뱅크, SK네트웍스, 에쓰오일 등)

기타	배당수익, 용역수수료	디와이오토㈜ , 디와이파워㈜ 등

(2) 부문수익 및 이익 당 분기 및 전분기 당사의 보고부문별 재무현황은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

계정과목	산업기계사업부문	기타	합계

총수익	61,841,872	9,109,057	70,950,929

보고부문 영업이익	652,393	1,805,080	2,457,473

기타영업외 수익	-	-	527,599

기타영업외비용	-	-	(147,808)

금융이익	-	-	213,332

금융원가	-	-	(49,197)

법인세비용차감전순이익	-	-	3,001,399

( 전분기) (단위: 천원)

계정과목	산업기계사업부문	기타	합계

총수익	77,324,355	8,203,143	85,527,498

보고부문 영업이익	(1,099,560)	2,483,668	1,384,108

기타영업외 수익	-	-	738,949

기타영업외비용	-	-	(157,848)

금융이익	-	-	518,639

금융원가	-	-	(89,184)

법인세비용차감전순이익	-	-	2,394,664

보고부문의 회계정책은 주석 2에서 설명한 당사의 회계정책과 동일합니다 . 부문이익은 기타영 업외 수익 (비용), 금융이익(원가) 및 법인세비용을 배분하지 않고 각 부문에서 획득한 이익을 표시합 니다. 부문이익은 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위해 최고영업의사결정자에게 보고되는 측정치입니다.

(3) 기타 부문정보 당분기 및 전분기 보고부문별 감가상각비와 상각비 및 당분기말 및 전기말 현재 비유동자산(유형자산, 무형자산)의 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	감가상각비와 상각비	비유동자산(유형자산, 무형자산)

당분기	전분기	당분기말	전기말

산업기계사업부문	1,004,818	933,118	16,800,532	16,733,154

기타	963,556	674,070	8,688,074	8,912,315

합 계	1,968,374	1,607,188	25,488,606	25,645,469

(4) 지역별 정보당분기 및 전분기의 지역별 매출정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	당분기	전분기

한 국	52,602,042	66,940,058

미 국	5,965,132	6,281,549

유 럽	5,876,880	3,351,872

일 본	425,386	-

중 국	781,628	671,770

인 도	506,686	478,090

기 타	4,793,175	7,804,159

합 계	70,950,929	85,527,498

(5) 주요 고객에 대한 정보당사의 당분기 및 전분기 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

A사	2,790,413	7,657,535	3,579,047	8,563,445

5 . 사 용이 제한된 금융기관예치금 당 분기말 및 전기말 현재 사용이 제한되어 있거나 부채나 우발부채에 대한 담보로 제공된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	내 역	당분기말	전기말

장기금융상품	당좌개설보증금	3,000	3,000

6. 매출채권및기타채권 (1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	13,873,171	-	16,210,970	245,598

차감: 손실충당금	(283,947)	-	(402,261)	(1,500)

차감: 현재가치할인차금	-	-	-	(13,850)

매출채권(순액)	13,589,224	-	15,808,709	230,248

미수금	91,494	-	61,010	-

차감: 손실충당금	-	-	(6)	-

미수금(순액)	91,494	-	61,004	-

대여금	7,250	12,966	8,917	18,350

리스채권	138,995	326,026	-	-

합 계	13,826,963	338,992	15,878,630	248,598

(2) 신용위험 및 손실충당금 상기 매출채권및기타채권은 상각후원가금융자산으로 측정됩니다. 제품 매출에 대한 평균 신용공여기간은 3개월입니다. 당사는 매출채권에 대해 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 매출채권에 대한 기대신용손실은 채무자의 과거 채무불이행 경험 및 차입자 특유의 요인, 일반적인 경제 환경, 보고기간 말에 현재 상황에 대한 평가뿐만 아니라 미래에 상황이 어떻게 변동할 것인지에 대한 평가를 포함한 요소들이 조정된 채무자의 현행 재무상태에 대한 분석을 고려한 충당금 설정률표를 이용하여 산정됩니다. 당사는 채무자가 청산되거나 파산절차를 개시하거나 또는 심각한 재무적 어려움을 겪고 있다는 점을 나타내는 정보가 있는 등 신용위험이 유의적으로 증가하였다고 판단될 경우 개별적으로 평가하여 손실충당금을 인식하고 있습니다. 당분기 중 추정기법이나 중요한 가정의 변경은 없습니다. 과거 경험상 회수기일이 1년 이상 경과한 채권은 회수가능성이 낮을 것으로 판단해 1년이 경과한 모든 채권에 대하여 전액 손실충당금을 설정하고 있습니다. 1년 미만 매출채권에 대해서는 거래상대방의 과거 대손 경험율에 근거하여 연령분석을 통한 미회수 추정금액을 손실충당금으로 설정하고 있습니다.

신규고객과 거래시, 고객의 잠재적인 신용등급을 평가하고 신용한도를 결정하기 위하여 외부의 신용평가시스템을 이용하고 있습니다. 고객의 신용한도와 신용등급은 매 보고기간말 주기적으로 검토됩니다.

1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	정상채권	회수기일 경과채권	손실충당금	합계

3개월이하	3개월초과 ~6개월이하	6개월초과 ~9개월이하	9개월초과 ~12개월미만	12개월초과

매출채권	12,262,846	1,014,453	185,591	208,841	36,270	165,170	(283,947)	13,589,224

미수금	91,494	-	-	-	-	-	-	91,494

대여금	20,216	-	-	-	-	-	-	20,216

리스채권	465,021	-	-	-	-	-	-	465,021

합 계	12,839,577	1,014,453	185,591	208,841	36,270	165,170	(283,947)	14,165,955

(전기말) (단위: 천원)

구 분	정상채권	회수기일 경과채권	손실충당금	합계

3개월이하	3개월초과 ~6개월이하	6개월초과 ~9개월이하	9개월초과 ~12개월미만	12개월초과

매출채권	14,974,376	865,712	104,142	33,869	133,939	344,530	(403,761)	16,052,807

미수금	61,010	-	-	-	-	-	(6)	61,004

대여금	27,267	-	-	-	-	-	-	27,267

합 계	15,062,653	865,712	104,142	33,869	133,939	344,530	(403,767)	16,141,078

2) 당분기 및 전분기 중 매출채권 및 기타채권의 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	비손상채권	손상채권	합계

기초금액	403,767	-	403,767

손상차손 인식금액	77,684	-	77,684

제각	(1,500)	-	(1,500)

손상차손 환입	(196,004)	-	(196,004)

기말금액	283,947	-	283,947

(전분기) (단위: 천원)

구 분	비손상채권	손상채권	합계

기초금액	78,790	9,910	88,700

손상차손 인식금액	87,083	-	87,083

제각	-	(9,910)	(9,910)

손상차손 환입	(26,574)	-	(26,574)

기말금액	139,299	-	139,299

7. 재고자산 당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	14,906	(5,427)	9,479	15,117	(4,777)	10,340

제품	1,856,163	(206,784)	1,649,379	2,514,007	(91,794)	2,422,213

재공품	14,200,736	(1,788,476)	12,412,260	13,832,787	(1,168,878)	12,663,909

원재료	5,554,284	(447,891)	5,106,393	5,134,068	(316,391)	4,817,677

미착품	34,071	-	34,071	77,270	-	77,270

합 계	21,660,160	(2,448,578)	19,211,582	21,573,249	(1,581,840)	19,991,409

당분기 및 전분기 중 매출원가로 인식 한 재고자산의 원가는 각각 41,153백만원 및 50, 842 백 만원입니다. 당분기 중 비용으로 인식한 재고자산 원가에는 재고자산 순실현가능가치 하락으로인한 평가손실 866백만원(전분기 : (-) 473백만원)이 포함되어 있습니다.

8. 기타금융자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

금융기관예치금	3,000	3,000

당기손익-공정가치측정자산(주)	1,100,033	1,050,033

임차보증금	330,700	316,000

합 계	1,433,733	1,369,033

(주1) 비 상장주식으로 3D 프린팅 기반의 바이오잉크 및 치료제를 개발하는 기업인 ㈜메디팹의 보통주 8.9%, 로봇을 개발하고 생산하는 회사인 ㈜써큘러스 와 골드래빗㈜의 보통주의 각각 9.6%, 17%를 보유하고 있습니다. 당사는 각 회사 보통주의 20% 미만을 소유하고있으므로 각 회사에 유의적인 영향력을 행사할 수 없다고 판단하고 있습니다. 또한, 인천지식재산 제2호 투자조합 50백만원을 설립출자금이 포함되어있습니다.

(2) 당분기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동자산	-	-

비유동자산	1,433,733	1,369,033

합 계	1,433,733	1,369,033

(3) 기타 금융자산의 손상 금융기관예치금과 임차보증금은 최초적용일 이전에 취득한 금융자산으로서 최초인식시점 이후에 신용위험이 유의적으로 증가하였는지를 기업회계기준서 제1109호의 최초적용일에 판단하는데 과도한 원가나 노력이 필요하다고 판단되는 항목에 대해서는 동 금융자산이 제거될 때까지 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하고 있습니다. 경영진은 기대신용손실을 결정할 때 과거의 부도경험, 거래상대방의 재무상태 뿐만 아니라 경제전문가나 재무분석가의 보고서를 통해 금융자산의 발행자가 속한 산업의미래 전망도 고려하고 있습니다. 또한 해당 손실평가기간 내에 각 금융자산의 채무불이행 가능성 및 채무불이행시의 손실금액을 추정하는데 적절한 다양한 원천의 외부 경제정보를 고려하고 있습니다. 당분기 중 이러한 금융자산의 손실충당금을 평가하기 위해 사용된 추정기법이나 유의적인 가정의 변경은 없습니다. 당분기말 현재 손상사건이 발생하지 않아 동 예치금 및 보증금에 대한 충당금을 인식하지 아니하였습니다.

9. 기타자산 (1) 당 분 기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	99,363	304,653

선급비용	552,957	349,566

기타	296,062	476,326

합 계	948,382	1,130,545

(2) 당분기말 및 전기말 현재 기타자산의 유동성분류의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동자산	924,518	1,103,272

비유동자산	23,864	27,273

합 계	948,382	1,130,545

10. 종속기업 (1) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	설립국가	주요영업활동	지분율(%)	당분기말	전기말

디와이오토㈜	한국	자동차 부품 제조, 판매	100.00	113,489,568	113,489,568

디와이파워㈜ (주1)	한국	유압부품 제조,판매	37.69	38,133,641	38,133,641

DY AME RICA I nc.(주2)	미국	자동차 및 유압부품 판매	100.00	5,594,250	-

DY JAPAN Co., Ltd.	일본	유압부품 판매	100.00	197,938	197,938

합 계	157,415,397	151,821,147

(주1) 당사는 디와이파워㈜의 의결권 있는 지분의 과반을 보유하고 있지는 않지만, 당사 및 당사의 종속기업이 보유하고 있는지분을 제외한 나머지 지분은 소규모주주들에 의하여 보유되고 있어 지분이 널리 분산되어 있습니다. 당사는 이러한 보유 의결권의 상대적 규모와 다른 의결권 보유자의 주식 분산 정도 등을 종합적으로 고려하여 당사가 디와이파워에 대하여 사실상지배력을 보유하고 있는 것으로 판단하고 있습니다.
(주2) 당사는 당 분기말 현재 DY AMER ICA I nc.의 5,594백만원의 주식을 취득하였습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 종속기업의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	기말

디와이오토㈜	113,489,568	-	-	113,489,568

디와이파워㈜	38,133,641	-	-	38,133,641

DY AME RICA I nc.	-	5,594,250	-	5,594,250

DY JAPAN Co., Ltd.	197,938	-	-	197,938

합 계	151,821,147	5,594,250	-	157,415,397

(전분기) (단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	기말

디와이오토㈜	113,489,568	-	-	113,489,568

디와이파워㈜	38,133,641	-	-	38,133,641

DY JAPAN Co., Ltd.	197,938	-	-	197,938

합 계	151,821,147	-	-	151,821,147

(3) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	디와이오토㈜	디와이파워㈜	DY AMERICA Inc.	DY JAPAN Co., Ltd.

유동자산	123,247,905	107,867,940	45,537,306	14,994,014

비유동자산	156,352,629	114,017,422	8,802,572	178,591

자산계	279,600,534	221,885,362	54,339,878	15,172,605

유동부채	95,359,663	53,607,734	44,933,928	13,539,752

비유동부채	19,802,371	9,124,887	430,362	60,099

부채계	115,162,034	62,732,621	45,364,290	13,599,851

자본계	164,438,500	159,152,741	8,975,588	1,572,754

매출액	218,165,028	178,706,054	95,234,857	55,712,162

영업손익	5,052,777	10,608,795	1,696,234	282,841

당기순손익	17,482,256	12,914,143	1,272,113	188,080

총포괄손익	17,482,256	12,914,143	1,272,113	188,080

( 전기말) (단위: 천원)

구분	디와이오토㈜	디와이파워㈜	DY AMERICA Inc.	DY JAPAN Co., Ltd.

유동자산	113,701,866	88,159,720	31,809,816	11,735,129

비유동자산	151,216,622	107,330,099	203,911	36,061

자산계	264,918,488	195,489,819	32,013,727	11,771,190

유동부채	78,639,757	38,746,254	30,474,135	10,518,805

비유동부채	37,822,487	8,297,797	-	-

부채계	116,462,244	47,044,051	30,474,135	10,518,805

자본계	148,456,244	148,445,768	1,539,592	1,252,385

매출액	281,035,059	251,334,638	92,235,605	61,652,663

영업손익	5,406,084	14,556,970	770,489	251,111

당기순손익	5,703,459	12,670,119	567,630	162,971

총포괄손익	3,845,517	11,808,067	567,630	162,971

상기 요약 재무정보는 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 내부거래는 제거하기 전 금액입니다.

11 . 유형자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	건설중인자산	사용권자산	합 계

취득원가	5,650,796	23,693,653	2,010,146	6,922,209	329,021	3,245,195	4,855,588	-	610,564	47,317,172

정부보조금	-	-	-	-	-	(144,514)	(707)	-	-	(145,221)

감가상각누계액	-	(11,859,614)	(1,150,483)	(4,259,090)	(200,411)	(2,433,649)	(3,878,582)	-	(222,238)	(24,004,067)

손상차손누계액	-	-	-	(680,754)	-	(181,051)	(72,938)	-	-	(934,743)

장부금액	5,650,796	11,834,039	859,663	1,982,365	128,610	485,981	903,361	-	388,326	22,233,141

(전기말) (단위: 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	건설중인자산	합 계

취득원가	5,650,796	23,555,318	2,010,146	6,927,409	431,398	3,077,026	4,611,676	95,000	46,358,769

정부보조금	-	-	-	-	-	(181,902)	(961)	-	(182,863)

감가상각누계액	-	(11,378,022)	(1,107,115)	(4,073,992)	(310,684)	(2,270,086)	(3,562,567)	-	(22,702,466)

손상차손누계액	-	-	-	(680,754)	-	(181,051)	(74,728)	-	(936,533)

장부금액	5,650,796	12,177,296	903,031	2,172,663	120,714	443,987	973,420	95,000	22,536,907

(2) 당분기 및 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	건설중인자산	사 용권자산(주3)	합 계

기초금액(주1)	5,650,796	12,177,296	903,031	2,172,663	120,714	443,987	973,420	95,000	-	22,536,907

회계정책 변경효과	-	-	-	-	-	-	-	-	466,639	466,639

재작성된 기초 장부금액	5,650,796	12,177,296	903,031	2,172,663	120,714	443,987	973,420	95,000	466,639	23,003,546

취득액	-	86,535	-	-	44,778	168,169	61,831	146,800	-	508,113

처분	-	-	-	-	-	-	(2,332)	-	-	(2,332)

감가상각비	-	(481,592)	(43,368)	(190,298)	(36,882)	(126,175)	(319,558)	-	(268,381)	(1,466,254)

대체 등(주2)	-	51,800	-	-	-	-	190,000	(241,800)	190,068	190,068

분기말금액(주1)	5,650,796	11,834,039	859,663	1,982,365	128,610	485,981	903,361	-	388,326	22,233,141

(전분기) (단위: 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	건설중인자산	합 계

기초금액(주1)	5,650,796	12,389,686	593,924	2,392,106	119,220	714,816	1,065,295	844,795	23,770,638

취득액	-	171,650	7,781	83,250	46,427	153,000	551,122	1,581,853	2,595,083

정부보조금	-	-	-	-	-	(51,301)	-	-	(51,301)

처분	-	-	-	(34,145)	(4,464)	-	(157,849)	-	(196,458)

감가상각비	-	(475,774)	(34,418)	(241,157)	(30,093)	(224,387)	(322,514)	-	(1,328,343)

건설중인자산 대체(주3)	-	293,327	350,200	737,300	-	106,026	-	(2,331,648)	(844,795)

분기말금액(주1)	5,650,796	12,378,889	917,487	2,937,354	131,090	698,154	1,136,054	95,000	23,944,824

(주1) 기초 및 분기말 장부금액은 국고보조금 상계 후 금액입니다.
(주2) 기업회계기준서 1116호에 따른 회계정책변경으로 종전 운용리스로 분류했던 리스와 관련하여 리스료를 증분차입이자율로 할인한 현재가치를 사용권자산으로 인식 하였 습니다.
(주3) 전분기 중 건설중인자산 845백만원은 무형자산의 건설중인자산으로 대체하였습니다.

한편, 당분기말 현재 건설중인 자산은 없습니다.

(3) 담보로 제공된 자산 당분기말 장부금액 3,502백만원 (전기말: 3,547백만원)의 토지와 건물이 은행차입금에 대한 담보로 제공되고 있습니다. (주석 14 참고)

(단위: 천원)

담보권자	담보설정일	담보제공자산	장부금액	담보설정액

우리은행	2013.05.23	토지,건물	3,502,848	4,030,000

(4) 리스당분기말 및 전기말 현재 리스와 관련 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말

사용권자산 (주1)

부동산	59,469

차량운반구	328,858

합 계(주1)	388,326

(주1) 재무상태표의 "유형자산" 항목에 포함되었습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말

리스부 채(주1)

유동	265,101

비유동	127,586

합 계	392,687

(주1) 재무상태표의 "매입채무 및 기타채무"항목에 포함되었습니다.

당분기 중 증가된 사용권자산은 660백만원입니다. 당분기 및 전분기 중 리스와 관련 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기

사용권자산의 감가상각비

부동산	75,549

차량운반구	192,832

합 계	268,381

리스부채에 대한 이자비용	11,931

소액자산리스 관련비용	3,761

합 계	15,692

당분기 중 리스의 총 현금 유출은 280백만원입니다.

- 리스활동과 회계처리방법 다양한 유형자산을 리스하고 있습니다. 리스계약기간은 일반적으로 2-10년이며, 하기에서 설명하는 연장선택권이 있을 수 있습니다. 리스의 조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건들을 포함합니다.리스자산을 사용할 수 있는 날에 사용권자산과 대응하는 부채를 인식합니다. 각 리스료의 지급은 부채의 상환과 금융원가로 배분됩니다. 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간이자율이 산출되도록 계산된 금액을 금융원가로 당기손익에 인식합니다. 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다.리스에서 생기는 자산과 부채는 현재가치 기준으로 최초 측정됩니다. 리스부채는 다음 리스 지급액의 순현재가치를 포함합니다.

- 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함), 받을 리스 인센티브는 차감함.
- 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료
- 잔존가치보증에 따라 리스이용자가 지급할 것으로 예상되는 금액
- 리스이용자가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격
- 리스기간이 리스이용자의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액

리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우에는 그 이자율로 리스료를 할인하며,그 이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 의 증분차입이자율을 사용합니다. 2019년 1월 1일 현재 리스부채의 측정에 사용된 리스이용자의 가중평균 증분차입이자율은 3.17% ~ 3.51% 입니다. 사용권자산은 다음 항목들의 원가로 측정됩니다.

- 리스부채의 최초 측정금액
- 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료, 받은 리스 인센티브는 차감
- 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가
- 복구원가의 추정치
- 변동리스료
일부 부동산 리스는 매장에서 생기는 매출에 연동되는 변동리스료 조건을 포함합니다. 개별 매장의 경우, 리스료의 최대 100%까지 변동리스료 지급 조건에 따르며리스료 산정 시 매출액에 적용되는 비율 또한 그 범위가 넓습니다.
- 연장선택권 및 종료선택권
연장선택권 및 종료선택권은 전체적으로 다수의 부동산 및 시설장치 리스계약에 포함됩니다. 이러한 조건들은 계약 관리 측면에서 운영상의 유연성을 극대화하기 위해 사용됩니다.
리스기간을 산정할 때 경영진은 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다.
연장선택권의 대상기간(또는 종료선택권의 대상 기간)은 리스이용자가 연장선택권을행사할 것 (또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한 경우에만 리스 기간에 포함됩니다.
리스이용자의 연장선택권의 행사(또는 종료선택권의 미행사)가 상당히 확실하지 않아 리스부채에 포함되지 않은 잠재적인 미래 현금유출은 없습니다.
리스이용자가 통제할 수 있는 범위에 있고 전에 리스기간을 산정할 때 영향을 미친 유의적인 사건이 일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한지를 다시 평가합니다. 당분기 중 연장선택권 및 종료선택권의 행사 효과를 반영하는 리스기간의 조정으로 인해 인식된 리스부채와 사용권자산의 증가는 없습니다.

12. 무형자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	산업재산권	소프트웨어	회원권	전신전화가입	건설중인자산	합 계

취득원가	201,657	6,382,797	584,492	2,584	303,810	7,475,340

정부보조금	(18,047)	-	-	-	-	(18,047)

상각누계액	(112,307)	(3,973,832)	(26,409)	-	-	(4,112,548)

손상차손누계액	-	-	(89,277)	-	-	(89,277)

장부금액	71,303	2,408,965	468,806	2,584	303,810	3,255,468

(전기말) (단위: 천원)

구 분	산업재산권	소프트웨어	회원권	전신전화가입	건설중인자산	합 계

취득원가	190,418	5,780,640	558,083	2,584	219,430	6,751,155

정부보조금	(21,709)	-	-	-	-	(21,709)

상각누계액	(91,667)	(3,508,613)	-	-	-	(3,600,280)

손상차손누계액	-	-	(20,604)	-	-	(20,604)

장부금액	77,042	2,272,027	537,479	2,584	219,430	3,108,562

(2) 당분기 및 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	산업재산권	소프트웨어	회원권	전신전화가입	건설중인자산	합 계

기초금액(주1)	77,042	2,272,027	537,479	2,584	219,430	3,108,562

외부취득액	-	-	-	-	721,621	721,621

처분	-	(3,923)	-	-	-	(3,923)

손상차손	-	-	(68,673)	-	-	(68,673)

무형자산상각비	(19,424)	(482,695)	-	-	-	(502,119)

건설중인자산 등에서 대체	13,685	623,556	-	-	(637,241)	-

분기말금액(주1)	71,303	2,408,965	468,806	2,584	303,810	3,255,468

(전분기) (단위: 천원)

구 분	산업재산권	소프트웨어	회원권	전신전화가입	건설중인자산	합 계

기초금액(주1)	79,464	637,959	418,979	2,584	-	1,138,986

외부취득액	-	168,189	127,546	-	1,284,929	1,580,664

정부보조금	(20,148)	-	-	-	-	(20,148)

처분	(1,324)	(231,596)	-	-	-	(232,920)

상각비	(17,219)	(261,627)	-	-	-	(278,846)

건설중인자산 등에서 대체(주2)	43,269	1,198,532	-	-	(397,006)	844,795

분기말금액(주1)	84,042	1,511,457	546,525	2,584	887,923	3,032,531

(주1) 기초 및 분기말 장부금액은 국고보조금 상계 후 금액입니다.
(주2) 전분기 중 건설중인자산 845백만원은 유형자산 건설중인자산에서 대체되었습니다.

13. 매입채무및기타채무 당분기말 및 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	3,356,859	-	3,663,436	-

미지급금	1,302,904	-	1,551,399	-

미지급비용	158,542	-	126,036	-

예수보증금	240,000	-	200,218	-

리스부채	265,101	127,586	-	-

합 계	5,323,406	127,586	5,541,089	-

국내 재화구입에 대한 매입채무의 평균지급기일은 1개월 이내이며, 대금청구일로부터 60일을 초과함에 따라 지급하는 이자는 없습니다. 또한 국외 재화구입에 대한 매입채무의 평균지급기일은 2개월 이내로 국외 수입 재화는 중국, 일본 등이 있습니다.

14. 차입금

(1) 당분기말 및 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	차입처	이자율(%)	만기	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

원화장기차입금(주1)	우리은행	3.23	2020.05.25	581,250	-	775,000	387,500

합 계	581,250	-	775,000	387,500

(주1) 당분기말 현재 우리은행으로 부터의 장기차입금과 관련하여 장부금액 3,502백만원 (전기말: 3,547백만원)원의 토지와 건물을 담보로 제공하고 있습니다(주석 11 참고)

(2) 당분기말 현재 장기차입금의 상환스케쥴은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	장기차입금

2019.10.01~2020.09.30	581,250

합 계	581,250

15. 기타부채 당분기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선수금	420,196	-	482,665	-

예수금	157,937	-	391,787	-

종업원급여(주1)	1,589,750	-	1,517,722	-

기타장기종업원급여(주2)	-	305,721	-	-

선수수익	243,461	-	75,833	-

이연수익	4,110	-	11,665	-

부가세납부금	219,233	-	282,389	-

기타	429	-	648	-

합 계	2,635,116	305,721	2,762,709	-

(주1) 종업원급여 기타부채는 발생된 연차휴가와 종업원의 보상청구액 등을 포함하고 있습니다.
(주2) 기타장기종업원급여는 전기말 충당부채에 서 당분기말 기타비유동부채로 재분류하였습니다.

16 . 충당부채 (1) 당분기말 및 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

판매보증충당부채(주1)	522,704	128,410	-	624,243

기타충당부채(주2)	-	51,969	-	302,914

합 계	522,704	180,379	-	927,157

(주1) 판매보증충당부채는 당사 제품의 보증프로그램에 따라 소요되는 경제적효익의 미래유출에 대한 최선의 추정치를 현재가치로 평가한 것입니다. 이러한 추정은 과거보증경험을 기초로 하였습니다.
(주2) 전기말 기타충당부채 중 기타장기종업원급여는 당분기말 기타비유 동부채로 재분류하였습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다 .

(당분기) (단위: 천원)

구 분	변동내역	유동성분류

기초금액	충당부채 전입액	충당부채 사용액	분기말
금액	유동	비유동

판매보증충당부채	624,243	772,673	(745,802)	651,114	522,704	128,410

기타충당부채	-	51,969	-	51,969	-	51,969

(전분기) (단위: 천원)

구 분	변동내역	유동성분류

기초금액	충당부채 전입액	충당부채 사용액	분기말
금액	유동	비유동

판매보증충당부채	512,291	872,418	(804,743)	579,966	-	579,966

17 . 퇴직급여제 도 ( 1) 확정기여형퇴직급여제도당사는 자격을 갖춘 종업원들을 위해 확정기여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다.사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 당사의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다. 종업원들이 확정기여형의 가득조건을 충족하기 전에 퇴사하는 경우에 당사가 지불해야 할 기여금은 상실되는 기여금만큼 감소하게 됩니다. 손익계산서에 당분기 중 인식된 비용 2백만원은 퇴직급여제도에서 규정하고 있는 비율에 따라 당사가 퇴직급여제도에 납입한 기여금을 나타내고있습니다. (2) 확정급여형퇴직급여제도 당사는 당사의 자격요건을 갖춘 종업원들을 위하여 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 동 제도하에서 종업원들은 퇴직시점에 제공한 근무용역기간에 최종 3개월 평균급여를 적용하여 일시불급여를 수령받고 있습니다. 가장 최근의 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 외부보험계리법인(미래에셋생명보험)에 의하여 2018년 12월 31일에 수행되었습니다. 확정급여채무의 현재가치, 관련 당기근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다. (3) 당분기말 및 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요추정은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말(%)	전기말(%)

할인율	2.66	2.66

기대임금상승률	4.49	4.49

(4) 당분기말 및 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 당사의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표 상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치	15,184,547	15,163,598

사외적립자산의 공정가치	(10,756,480)	(11,959,902)

확정급여채무에서 발생한 순부채	4,428,067	3,203,696

(5) 당분기 및 전분기의 순확정급여부채(자산)의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	확정급여채무현재가치	사외적립자산	순확정급여부채(자산)

기초	15,163,598	(11,959,902)	3,203,696

당기손익으로 인식되는 금액

당기근무원가	1,246,375	-	1,246,375

이자비용(이자수익)	284,661	(224,290)	60,371

소 계	1,531,036	(224,290)	1,306,746

지급액	(1,510,087)	1,427,712	(82,375)

소 계	(1,510,087)	1,427,712	(82,375)

분기말	15,184,547	(10,756,480)	4,428,067

(전분기) (단위: 천원)

구 분	확정급여채무현재가치	사외적립자산	순확정급여부채(자산)

기초	13,942,023	(12,641,886)	1,300,137

당기손익으로 인식되는 금액

당기근무원가	1,530,522	-	1,530,522

이자비용(이자수익)	-	(281,354)	(281,354)

소 계	1,530,522	(281,354)	1,249,168

지급액	(1,037,463)	998,471	(38,992)

소 계	(1,037,463)	998,471	(38,992)

분기말	14,435,082	(11,924,769)	2,510,313

한편 당분기 인식액은 포괄손익계산서의 종업원급여에 포함되어 있습니다. 당분기 인식액 중 599 백만 원 (전분기: 571백만원) 은 포괄손익계산서의 매출원가에 포함되어 있으며, 나머지 금액은 판매비 및 관리비에 포함되어 있습니다.

(6) 당분기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 공정 가치의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	사외적립자산의 공정가치

당분기말	전기말

금융기관예치금	10,756,480	11,959,902

사외적립자산에 대한 투자전략과 정책은 위험 감소와 수익 추구를 균형 있게 추구하고 있습니다. 부채와 관련한 자산의 변동성을 최소화하려는 목적은 기본적으로 자산의 분산투자, 부분적인 자산부채 대응전략 그리고 헷징을 통해 이루어지고 있습니다.부채와 관련한 자산의 변동성을 전체적으로 보다 감소시키면서(위험 조정) 목표한 수익을 달성하기 위해 많은 종류의 자산에 광범위하게 분산투자를 계획하고 있습니다.

18. 자본금 (1) 당분기말 및 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	수권주식수	발행주식수	자기주식(주1)	유통보통주식수	액면금액	당분기말	전기말

보통주	80,000,000주	26,319,633주	938,158주	25,381,475주	500원	13,159,817	13,159,817

(주1) 자기주식은 주주가치제고 및 주가안정 목적으로 취득한 것으로 향후 처리 계획은 확정되지 않았습니다

(2) 당 분기와 전분기 중 유통주식수의 변동내역은 없습니다.

19. 기타불입자본 당분기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	93,796,967	93,796,967

기타자본잉여금	6,803,911	6,803,911

자기주식	(9,171,586)	(9,171,586)

합 계	91,429,292	91,429,292

20. 이익잉여금(1) 당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금

이익준비금(주1)	6,579,908	6,265,109

임의적립금	100,418,000	111,518,000

미처분이익잉여금(미처리결손금)	2,876,646	(6,911,500)

합 계	109,874,554	110,871,609

(주1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익 준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	110,871,609	121,164,484

배당금 지급	(3,807,221)	(3,045,777)

분기순이익	2,810,166	1,891,056

기말금액	109,874,554	120,009,763

(3) 당분기 및 전분기 중 지급된 배당금의 산출내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

주식의 종류	총발행주식수	자기주식수	배당주식수	주당 배당금	배당금 합계

보통주	26,319,633주	938,158주	25,381,475주	150원	3,807,221,250원

(전분기)

주식의 종류	총발행주식수	자기주식수	배당주식수	주당 배당금	배당금 합계

보통주	26,319,633주	938,158주	25,381,475주	120원	3,045,777,000원

21. 수 익 (1) 당분기 및 전분기 중 아래 와 같 은 주 요사업계열에서 고객과의 계약을 통해 기간에 걸쳐 혹은 한 시점에 재화와 용역을 이전함 으로써 수익을 얻고 있습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

산업기계	15,324,761	53,223,690	18,142,250	67,883,494

골프카	3,366,477	8,603,961	4,106,966	9,420,642

경영지원수수료	2,121,238	6,414,015	1,892,503	5,828,291

배당수익	-	2,332,430	-	2,049,186

임대료	129,324	376,833	113,295	345,885

합 계	20,941,800	70,950,929	24,255,014	85,527,498

(2) 당분기 및 전분기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

한 시점에 인식하는 수익

산업기계	14,359,215	51,132,609	17,607,418	65,970,011

골프카	3,366,477	8,603,961	4,106,966	9,420,642

경영지원수수료	2,121,238	6,414,015	1,892,503	5,828,291

배당수익	-	2,332,430	-	2,049,186

임대료	129,324	376,833	113,295	345,885

한 시점에 인식하는 수익 소계	19,976,254	68,859,848	23,720,182	83,614,015

기간에 걸쳐 인식하는 수익

산업기계	965,546	2,091,081	534,832	1,913,483

기간에 걸쳐 인식하는 수익 소계	965,546	2,091,081	534,832	1,913,483

합 계	20,941,800	70,950,929	24,255,014	85,527,498

2 2. 물류비 및 판매비와관리비 (1) 당분기 및 전분기 중 물류비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

물류비	302,669	867,914	331,162	917,638

(2) 당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	2,033,276	6,078,865	2,220,916	6,807,145

퇴직급여	286,890	755,099	234,029	743,981

복리후생비	319,903	965,933	338,908	1,010,602

여비교통비	136,487	364,629	151,444	426,791

접대비	32,329	103,676	42,430	129,531

지급수수료	700,823	2,305,258	699,373	2,666,870

보험료	83,727	248,602	48,941	174,026

세금과공과	58,353	175,503	62,931	173,014

소모품비	39,978	125,418	62,598	199,568

경상개발비	3,067	14,276	6,073	22,519

차량유지비	44,815	155,835	104,840	323,406

대손상각비(환입)	(41,341)	(66,352)	20,429	60,510

감가상각비	263,463	778,257	178,595	519,452

무형자산상각비	175,820	502,121	106,411	278,846

충당부채전입액	196,663	772,673	216,135	872,418

기타	122,622	691,463	243,536	841,198

합 계	4,456,875	13,971,256	4,737,589	15,249,877

23. 기타영업외수익(비용) 당분기 및 전분기 중 기타영업외수익(비용)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

임대료	15,123	25,151	-	-

외환차익	161,511	287,876	129,665	173,543

외화환산이익	6,176	51,991	(101,314)	62,358

유형자산처분이익	15,455	18,182	-	4,034

잡이익	101,229	144,400	397,070	499,014

기타영업외수익 계	299,494	527,600	425,421	738,949

외환차손	15,946	60,409	18,438	58,040

외화환산손실	14,390	7,664	23,216	45,372

기부금	1,500	4,800	1,800	9,800

유형자산처분손실	-	-	-	36,230

무형자산처분손실	-	-	409	1,324

무형자산손상차손	(14,400)	68,674	-	-

매출채권처분손실	-	-	-	5,238

잡손실	602	6,261	1,539	1,842

기타영업외비용 계	18,038	147,808	45,402	157,846

24. 금융이익 (1) 당분기 및 전분기 중 금융이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	17,574	123,616	36,375	132,635

외환차익	29,745	85,074	-	108,262

외화환산이익	25,973	4,623	(64,098)	(878)

배당금수익	-	-	140,965	278,620

리스자산변동이익	18	18	-	-

합 계	73,310	213,331	113,242	518,639

(2) 당분기 및 전분기 중 범주별로 분석한 금융이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

유효이자율법에 따른 이자수익

상각후원가측정금융자산	17,574	123,616	36,375	132,635

기타금융이익

상각후원가측정금융자산	55,718	89,697	(64,098)	107,384

배당금수익	-	-	140,965	278,620

리스자산변동이익	18	18	-	-

소 계	55,736	89,715	76,867	386,004

합 계	73,310	213,331	113,242	518,639

25. 금융원가 (1) 당분기 및 전분기 중 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	9,259	33,894	11,950	44,549

외환차손	11,677	11,677	-	2,596

외화환산손실	259	3,627	2,585	42,039

합 계	21,195	49,198	14,535	89,184

당분기 이자비용 중 기업회계기준 제 1116호 적용에 따른 이자비용 12백만원 포함되어 있습니다. ( 2) 당분기 및 전분기 중 범주별로 분석한 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

유효이자율법에 따른 이자비용

상각후원가측정금융부채	9,259	33,894	11,950	44,549

기타금융원가

상각후원가측정금융자산	11,936	15,304	2,585	44,635

합 계	21,195	49,198	14,535	89,184

26. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간유효법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상가중평균 연간유효법인세율은 6.37%(2018년 9월 30일로 종료하는 중간기간에 대한 가중평균 연간유효법인세율: 21.03%) 입니다.

27. 비 용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

계정과목	매출원가	물류비, 판매비및관리비	합계

재고자산의 변동	283,924	-	283,924

원재료와 상품의 사용액	40,869,596	-	40,869,596

종업원급여	5,797,331	6,833,964	12,631,295

감가상각비 및 상각비	687,996	1,280,378	1,968,374

운반및보관비	75,275	867,914	943,189

지급수수료	678,841	2,305,258	2,984,099

판매보증충당금전입액	-	772,673	772,673

기타	5,261,321	2,778,984	8,040,305

합 계	53,654,284	14,839,171	68,493,455

(전분기) (단위: 천원)

계정과목	매출원가	물류비, 판매비, 관리비	합계

재고자산의 변동	(640,045)	-	(640,045)

원재료와 상품의 매입액	51,482,502	-	51,482,502

종업원급여	6,752,348	7,551,126	14,303,474

감가상각비 및 상각비	808,890	798,298	1,607,188

운반및보관비	101,988	917,639	1,019,627

지급수수료	1,186,026	2,666,869	3,852,895

판매보증충당금전입액	-	872,418	872,418

기타	8,284,166	3,361,165	11,645,331

합 계	67,975,875	16,167,515	84,143,390

28. 주당 이익 (1) 당분기 및 전분기의 기본주당이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기본주당이익	16	111	(5)	75

(2) 기본주당이익 기본주당이익 계산에 사용된 분기순이익 과 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보고기간 기본주당이익 계산에 사용된 이익	409,646	2,810,166	(130,281)	1,891,056

(단위: 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기본주당이익 계산을 위한 가중평균유통보통주식수	25,381,475	25,381,475	25,381,475	25,381,475

(3) 희석주당이익 당사는 당분기 및 전분기 중 잠재적 보통주를 보유하고 있지 아니하므로 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다.

29. 금융상품 (1) 자본위험관리당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 금액을 기준으로 계산합니다.보고기간말 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

부채	14,271,139	13,601,736

자본	214,463,662	215,460,718

부채비율	6.65%	6.31%

(2) 금융자산, 금융부채 및 자본의 각 범주별로 채택한 주요 회계정책 및 방법(인식기준과 측정기준, 그리고 수익과 비용 인식기준을 포함)은 주석 2에 상세히 공시되어있습니다.

(3) 당분기말 및 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 구성내역 은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	상각후원가 측정 금융자산	당기손익- 공정가치측정 금융자산	합 계

현금및현금성자산	10,071,145	-	10,071,145

매출채권및기타채권	14,165,955	-	14,165,955

기타금융자산	333,700	1,100,033	1,433,733

합 계	24,570,800	1,100,033	25,670,833

(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정 금융부채	당기손익- 공정가치측정 금융부채	합 계

차입금	581,250	-	581,250

매입채무및기타채무	5,450,992	-	5,450,992

합 계	6,032,242	-	6,032,242

(전기말) (단위: 천원)

구 분	상각후원가 측정 금융자산	당기손익- 공정가치측정 금융자산	합 계

현금및현금성자산	12,977,620	-	12,977,620

매출채권및기타채권	16,127,228	-	16,127,228

기타금융자산	319,000	1,050,033	1,369,033

합 계	29,423,848	1,050,033	30,473,881

(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정 금융부채	당기손익- 공정가치측정 금융부채	합 계

차입금	1,162,500	-	1,162,500

매입채무및기타채무	5,541,089	-	5,541,089

합 계	6,703,589	-	6,703,589

(4) 금융위험관리 1) 금융위험관리의 목적당사의 재무부문은 영업을 관리하고, 국내외 금융시장의 접근을 조직하며, 각 위험의범위와 규모를 분석한 내부위험보고서를 통하여 당사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있습니다. 이러한 위험들은 시장위험(통화위험, 공정가치이자율위험 및 가격위험 포함), 신용위험, 유동성위험 및 현금흐름이자율위험을 포함하고 있습니다.

2) 시장위험당사의 활동은 주로 환율과 이자율의 변동으로 인한 금융위험에 노출되어 있습니다. 따라서 이자율과 외화위험을 관리하기 위해 다음을 포함한 다양한 파생상품계약을 활용하고 있습니다.

가. 외화위험관리당사는 외화로 표시된 거래를 수행하고 있으므로 환율변동으로 인한 위험에 노출되어 있습니다. 환율변동으로 인한 위험의 노출정도는 통화선도계약을 활용하여 승인된 정책에서 정하는 한도 내에서 관리하고 있습니다. 나. 이자율위험관리당사는 이자율 위험에 대해 다양한 방법의 분석을 수행하고 있습니다. 당사는 이자율 변동 위험을 최소화하기 위해 재융자, 기존 차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등 다양한 방법을 검토하여 당사 입장에서 가장 유리한 자금조달 방안에 대한 의사결정을 수행하고 있습니다.당사의 민감도 분석은 보고기간말 현재 파생상품 및 비파생상품의 이자율위험노출에근거하여 수행합니다. 변동금리부 부채의 경우 보고기간말 현재의 잔액이 보고기간 전체에 대하여 동일하다고 가정하여 민감도 분석을 수행합니다. 이자율위험을 주요 경영진에게 내부적으로 보고하는 경우 50 basis point (bp) 증감이 사용되고 있으며, 이는 합리적으로 발생가능한 이자율 변동치에 대한 경영진의 평가를 나타냅니다. 만약 기타 변수가 일정하고 이자율이 현재보다 50 bp 높거나 낮은 경우에도 당기순이익의 변동은 없습니다. 이는 모든 차입금이 고정금리부 조건이기 때문입니다.

3) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 당사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키는 수단으로서 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보를 수취하는 정책을채택하고 있습니다. 당사는 투자등급 이상에 해당되는 신용등급을 받은 기업에 한해 거래하고 있습니다. 이러한 신용정보는 독립적인 신용평가기관에서 제공하고 있으며, 만약 신용평가기관이 제공한 정보를 이용할 수 없다면, 당사가 주요 거래처에 대한 신용등급을 결정할 목적으로 공식적으로 발표되고 이용할 수 있는 다른 재무정보와 거래실적을 사용하고 있습니다. 당사의 신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 지속적으로 검토하고 있으며 이러한 거래 총액은 승인된 거래처에 고루 분산되어 있습니다. 신용위험은 경영진에 의하여 매년 검토되고 승인된 거래한도에 의하여 통제됩니다.

매출채권은 다수의 거래처로 구성되어 있고, 다양한 산업과 지역에 분산되어 있습니다. 매출채권에 대하여 신용평가가 지속적으로 이루어지고 있으며, 필요한 경우 신용보증보험계약을 체결하고 있습니다. 4) 유동성위험 유동성위험관리에 대한 궁극적인 책임은 당사의 단기 및 중장기 자금조달과 유동성관리규정을 적절하게 관리하기 위한 기본정책을 수립하는 이사회에 있습니다. 당사 는 충분한 적립금과 차입한도를 유지하고 예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속하여 관찰하고 금융자산과 금융부채의 만기구조를 대응시키면서 유동성위험을 관리하고 있습니다.

30. 특수관계자거래 (1) 당분기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자의 명칭

종속기업	디와이오토㈜

디와이파워㈜

DY AMERICA Inc.

DY JAPAN Co., Ltd.

Dongyang Mechatronics China Co., Ltd.(주1)

DY AUTO INDIA Pvt.(주1)

DY Auto Mexico, S.A de C.V.(주1)

Dongyang Mechatronics yancheng Co., Ltd.(주1)

㈜에이치에스테크놀로지(주1)

주식회사 나누리(주1)

Dongyang Mechatronics Jiangyin Co., Ltd.(주1)

DY POWER INDIA Pvt.(주1)

기타특수관계자	DY ESSYS㈜ (주2)

재단법인 디와이나눔장학재단

(주1) 당사의 종속기업을 통하여 지배력을 행사하고 있습니다.

(주2) 당분기말 현 재 당사의 종속기업인 디와이오토의 지분취득으로 DY ESSYS ㈜ 가 기타특수관계자로 편입되었습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	회사의 명칭	매출 등	매입 등

매출	유형자산처분	기타수익	원재료 매입	유형자산취득	기타비용

종속기업	디와이오토㈜	4,620,858	5,906	300,677	4,793	-	153,717

디와이파워㈜	3,227,707	-	4,368	1,825,781	1,257	14,608

DY AMERICA Inc.	200,781	-	75,102	-	-	-

Dongyang Mechatronics China Co., Ltd.	310,382	-	-	-	-	-

DY AUTO INDIA Pvt.	153,413	-	-	-	-	-

Dongyang Mechatronics yancheng Co., Ltd	65,381	-	-	-	-	-

㈜에이치에스테크놀로지	14,751	-	-	-	-	-

Dongyang Mechatronics Jiangyin Co., Ltd.	405,865	-	-	-	-	-

DY POWER INDIA Pvt.	61,472	-	-	-	-	-

기타
특수관계자	DY ESSYS㈜	39,222	-	5,693	-	-	-

합 계	9,099,832	5,906	385,840	1,830,574	1,257	168,325

(전분기) (단위: 천원)

구 분	회사의 명칭	매출 등	매입 등

매출	유형자산처분	기타수익	원재료 매입	유형자산취득	기타비용

종속기업	디와이오토㈜	4,078,029	-	-	-	-	158,754

디와이파워㈜	3,112,469	-	-	2,266,277	-	4,988

DY AMERICA Inc.	66,550	-	-	-	-	-

Dongyang Mechatronics China Co., Ltd.	230,613	-	-	-	-	-

DY AUTO INDIA Pvt.	85,603	-	-	-	-	-

DY Auto Mexico, S.A de C.V.	118,714	-	-	-	-	-

Dongyang Mechatronics yancheng Co., Ltd	52,600	-	-	-	-	-

㈜에이치에스테크놀로지	8,465	-	-	-	-	-

Dongyang Mechatronics Jiangyin Co., Ltd.	388,558	-	-	-	-	-

DY POWER INDIA Pvt.	51,921	-	-	-	-	-

합 계	8,193,522	-	-	2,266,277	-	163,742

(3) 당분기말 및 전기말 현재 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	회사의 명칭	채권	채무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

종속기업	디와이오토㈜	417,077	37,399	1,067	17,499

디와이파워㈜	313,316	3,553	159,266	2,399

DY AMERICA Inc.	65,547	-	-	-

Dongyang Mechatronics China Co., Ltd.	107,492	-	-	-

DY AUTO INDIA Pvt.	115,026	-	-	-

DY Auto Mexico, S.A de C.V.	-	-	-	-

Dongyang Mechatronics yancheng Co., Ltd	16,883	-	-	-

㈜에이치에스테크놀로지	2,716	-	-	-

Dongyang Mechatronics Jiangyin Co., Ltd.	119,755	-	-	-

DY POWER INDIA Pvt.	38,354	-	-	-

기타
특수관계자	DY ESSYS㈜	11,081	2,500	-	-

합 계	1,207,247	43,452	160,333	19,898

(전기말) (단위: 천원)

구 분	회사의 명칭	채권	채무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

종속기업	디와이오토㈜	392,104	37,515	-	16,026

디와이파워㈜	288,325	-	97,113	-

Dongyang Mechatronics China Co., Ltd.	103,144	10,662	-	-

DY AUTO INDIA Pvt.	52,781	1,519	-	-

DY Auto Mexico, S.A de C.V.	96,421	-	-	-

Dongyang Mechatronics yancheng Co., Ltd	21,542	9,734	-	-

㈜에이치에스테크놀로지	1,327	-	-	-

Dongyang Mechatronics Jiangyin Co., Ltd.	143,870	-	-	-

DY POWER INDIA Pvt.	27,664	-	-	-

합 계	1,127,178	59,430	97,113	16,026

(4) 당분기말 현재 특수관계자에 대한 대여금 및 차입금 거래는 아래와 같습니다.

특수관계 구분	회사명	자금대여 거래	자금차입 거래	현금출자(주1)

대여	회수	차입	상환

종속기업	DY AMERICA Inc.	5,594,250	-	-	-	5,594,250

(주1) 당분기말 현재 종속기업인 DY AMERICA INC에 대한 대여금 USD 5,000천 을 출자전환하였습니다.

(5) 당기말 종속기업 및 특수관계자간 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(외화단위: 천, 원화단위: 천원)

제공한 기업	제공받은 기업	지급보증내역	한도금액	지급보증처

디와이오토㈜	DY AUTO INDIA Pvt.	차입금지급보증	USD	10,800	우리은행 외

EUR	3,600

INR	72,000

DY Auto Mexico, S.A de C.V.	USD	8,750	산업은행 외

㈜에이치에스테크놀로지	KRW	6,520,000	우리은행 외

디와이파워㈜	Dongyang Mechatronics Jiangyin Co., Ltd.	CNY	36,000	우리은행

DY POWER INDIA Pvt.	USD	18,600	하나은행 외

(6) 당분기말 현재 특수관계자로부터 제공받은 지급보증은 없습니다. (7) 당분기 및 전분기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

단기종업원급여	220,567	702,577	229,091	765,181

퇴직급여	48,531	145,592	43,152	90,341

합 계	269,098	848,169	272,243	855,522

31. 현금및현금성자산 당사의 현금 및 현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표 상의 금액과 동일하게 관리되고 있습니다. 현금 및 현금성자산은 현금, 은행예치금을 포함하고 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금 및 은행예치금	10,071,145	12,977,620

32. 비현금거래 (1) 당분기 및 전분기의 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

건설중인 자산에서 본계정으로 대체	879,041	2,728,653

고정자산 취득과 관련된 미지급금의 대체	37,726	623,495

종속기업 대여금의 출자전환 대체	5,594,250	-

차입금의 유동성 대체	387,500	581,250

(2) 당분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기초	현금흐름변동	비현금 변동	분기말

환율변동 효과	기타

유동성장기차입금	775,000	(581,250)	-	387,500	581,250

장기차입금	387,500	-	-	(387,500)	-

리스부채	-	(275,932)	-	668,619	392,687

33. 우발부채 및 약정사항 (1) 보고기간 말 현재 당사는 국민은행과 5,000백만원의 무역금융 한도약정을 체결하고 있습니다.

(2) 보고기간말 현재 당사는 우리은행과 581백만원(전기말 1,163백만원)의 시설자금 한도약정이 체결되어있으며, 차입금 잔액은 581백만원(전기말1,163백만원)입니다.

(3) 보고기간말 현재 당사는 국민은행과 신용장개설(일람부) 및 수입화물선취보증 USD 500천을 한도로 약정을 체결하고 있습니다.

( 4) 보고기간말 현재 당사는 우리은행(손실한도기준 USD 1,800천 한도) 및 국민은행 (계약금액기준 USD 10,000천 한도)과 선물환 한도약정을 체결하고 있습니다.

(5) 보고기간말 현재 서울보증보험주식회사와 원화 2,487 백 만원의 지급보증약정을 체결하고 있습니다.

(6) 당사는 브랜드 및 상표권 사용과 관련하여 디와이오토 주식회사 등 주요 특수관계자와 로열티 계약 및 특수관계자와의 경영자문 체결하고 있으며 거래당사자 매출 등의 일정부분을 수수료로 수취하고 있습니다. (7) 당사가 판매한 세차기 관련 소송계류사건 2건 있으며, 소가 금액은 약 95백만원입니다. 최종 판결 결과는 현재로서는 예측할 수 없습니다.