디와이 분기보고서 (2021.09)
3. 연결재무제표 주석

1 . 일반사항 한국채택국제회계기준 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 디와이 주식회사(이하 "당사") 는 1978년 10월 5일 설립되었으며, 1989년 5월 30일에 당사 의 주식을 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 상장하였습니다. 당사 는 투자사업 등을 주 사업목적으로 하고 있습니다. 당분기말 국내 5개 종속기업과 미국 등 8개의 해외종속기업을 두고 있습니다. 당사는 2014년 10월 24일자 주주총회의 승인을 받은 분할계획서에 따라 2014년 12월 1일을 분할일로 하여 투자사업 등을 영위하는 디와이 주식회사와 유압기계사업을 영위하는 디와이파워 주식회사, 자동차부품사 업 을 영위하는 디와이오토 주식회사로 각각 분할 되었습니다 . 또한 분할일인 2014년 12월 1일자에 당사의 상호를 "동양기전주식 회사"에서 "디와이 주식회사"로 변경하고, 유가증권시장에 변경상장하였습니다. 또 한, 당사는 분할 이후 디와이파워 주식회사가 기발행한 보통 주식수를 현물출자 대상주식으로 하여 공개매수 방식으로 보통주식 5,696천주 유상증자를 실시하였습니 다. 한편, 당사는 2020년 3월 27일 주주총회 승인을 받은 분할계획서에 따라 2020년 5월 1일을 분할일로 하여 지주사업을 영위하는 디와이 주식회사와 산업기계 사업을 영위하는 디와이이노베이트 주식회사로 분할되었습니다. 당사의 주주는 조병호 39.39 %와 기타법인 및 개인주주 60.61%로 구성되어 있습니다.

1.1 종속기업 현황 보고기간말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업	소재지	지배지분율	비지배지분율(주1)	연차결산월	업종

당분기말	전기말	당분기말	전기말

디와이오토 주식회사	한국	100.00	100.00	-	-	12월	자동차부품 제조,판매

디와이파워 주식회사 (주2)	한국	38.44	38.44	61.56	61.56	12월	유압부품 제조,판매

디와이이노베이트 주식회사 (주4)	한국	100.00	100.00	-	-	12월	산업용기계 제조, 판매

Dongyang Mechatronics China Co., Ltd.	중국	100.00	100.00	-	-	12월	자동차부품 제조, 판매

Dongyang Mechatronics Jiangyin Co., Ltd. (주3)	중국	38.44	38.44	61.56	61.56	12월	유압부품 제조,판매

DY AMERICA Inc.	미국	100.00	100.00	-	-	12월	자동차 및 유압부품 판매

DY JAPAN Co., Ltd.	일본	100.00	100.00	-	-	12월	유압부품 판매

DY AUTO INDIA Pvt.	인도	100.00	100.00	-	-	3월	자동차부품 제조,판매

(주)에이치에스테크놀로지	한국	98.93	98.93	1.07	1.07	12월	자동차부품 제조,판매

DY POWER INDIA Pvt. (주3)	인도	38.44	38.44	61.56	61.56	3월	유압부품 제조,판매

Dongyang Mechatronics Yancheng Co., Ltd.	중국	100.00	100.00	-	-	12월	자동차부품 제조, 판매

주식회사 나누리	한국	75.00	75.00	25.00	25.00	12월	자동차부품 제조,판매

DY AUTO MEXICO, S.A. DE C.V.	멕시코	100.00	100.00	-	-	12월	자동차부품 제조,판매

(주1) '비지배지분이 보유한 소유지분율'은 지배기업의 소유주에게 직간접적으로 귀속되지 않는 지분을 의미하는 것으로, 각 종속기업의 100% 지분에서 연결실체 내 기업(또는 기업들)이 해당 종속기업에 대하여 직접 보유하고 있는 지분을 단순합산한 지분율을 차감하여 계산한 지분율과는 차이가 발생할 수 있습니다.
(주2) 연결실체는 전기에 82,119주 (0.75%)를 추가 취득하였습니다. 연 결 실 체 는 디와이파워의 의결권 있는 지분의 과반을 보유하고 있지는 않지만, 연결실체 가 보유하고 있는 지분을 제외한 나머지 지분은 소규모주주들에 의하여 보유되고 있어 지분이 널리 분산되어 있습니다. 연결실체는 이러한 보유 의결권의 상대적 규모와 다른 의결권 보유자의 주식 분산 정도 등을 종합적으로 고려하여 연결실체가 디와이파워에 대하여 사실상 지배력을 보유하고 있는 것으로 판단하고 있습니다.
(주3) Dongyang Mechatronics Jiangyin Co., Ltd. 과 DY POWER INDIA Pvt 는 디와이파워 주식회사의 100% 자회사로 디와이파워의 지분율을 고려하여 비지배지분이 소유한 지분율을 기재하였습니다.
(주4) 연결실체는 2020년 5월 1일 산업기계 제조. 판매를 영위하는 산업기계사업부를 물적 분할하고 분할 신설법인인 디와이이노베이트주식회사를 신규 취득하였습니다.

1.2 주요 종속기업의 요약 재무정보 보고기간말 현재 연결대상 종속기업의 요약 재무현황은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	자산	부채	자본	매출액	영업이익(손실)	분기순이익(손실)	분기총포괄이익(손실)

디와이오토 주식회사	270,850,215	124,514,218	146,335,997	214,745,784	635,416	11,683,061	11,683,061

디와이파워 주식회사	231,320,233	54,489,605	176,830,628	201,032,790	10,460,193	16,381,883	16,381,883

디와이이노베이트 주식회사	75,525,801	35,501,429	40,024,372	105,935,961	4,527,313	3,906,191	3,906,191

Dongyang Mechatronics China Co., Ltd.	111,754,339	14,258,461	97,495,878	49,573,540	2,333,167	3,037,447	12,006,656

DY AMERICA Inc.	70,113,605	59,638,522	10,475,083	85,638,770	1,259,892	967,998	1,787,829

DY JAPAN Co., Ltd.	19,642,995	17,802,567	1,840,428	53,293,602	363,148	257,817	267,683

DY AUTO INDIA Pvt.	48,113,464	37,834,904	10,278,560	46,319,966	(2,773,492)	(2,921,955)	(2,264,756)

DY POWER INDIA Pvt.	35,524,749	30,686,760	4,837,989	22,581,840	648,064	(232,366)	105,966

Dongyang Mechatronics Jiangyin Co., Ltd.	129,081,089	48,035,465	81,045,624	115,874,204	25,603,345	19,058,473	25,661,401

DY AUTO MEXICO, S.A. DE C.V.	16,084,628	9,626,056	6,458,572	7,528,389	644,350	449,792	960,864

(주)에이치에스테크놀로지	18,295,910	13,243,301	5,052,609	25,849,844	(148,633)	(92,283)	(92,283)

주식회사 나누리	3,224,299	2,360,828	863,471	2,027,893	(256,244)	(263,300)	(263,300)

Dongyang Mechatronics Yancheng Co., Ltd.	12,387,244	5,288,253	7,098,991	6,767,617	93,125	425,812	1,030,004

(전기말 및 전분기) (단위: 천원)

구 분	자산	부채	자본	매출액	영업이익(손실)	분기순이익(손실)	분기총포괄이익(손실)

디와이오토 주식회사	249,325,536	113,872,600	135,452,936	180,687,165	(856,126)	5,672,284	5,672,284

디와이파워 주식회사	204,253,431	41,376,799	162,876,632	121,498,606	4,314,337	6,570,953	6,570,953

디와이이노베이트 주식회사	63,716,147	27,597,966	36,118,181	38,190,352	814,959	575,458	575,458

Dongyang Mechatronics China Co., Ltd.	121,960,617	24,468,306	97,492,311	46,942,250	3,319,450	3,626,098	7,199,204

DY AMERICA Inc.	54,302,167	45,614,913	8,687,254	63,653,951	12,946	(800,844)	(658,792)

DY JAPAN Co., Ltd.	13,713,189	12,140,445	1,572,744	37,708,585	(15,032)	34,929	104,143

DY AUTO INDIA Pvt.	33,821,322	26,925,807	6,895,515	29,793,743	(379,280)	(1,519,232)	(1,566,673)

DY POWER INDIA Pvt.	27,921,397	23,189,374	4,732,023	8,746,520	(424,003)	(2,007,604)	(2,186,472)

Dongyang Mechatronics Jiangyin Co., Ltd.	107,639,858	43,955,266	63,684,592	90,803,261	20,574,391	16,488,311	18,143,550

DY AUTO MEXICO, S.A. DE C.V.	14,460,316	8,962,608	5,497,708	6,405,098	609,024	348,663	412,961

(주)에이치에스테크놀로지	20,055,695	14,910,803	5,144,892	22,362,584	207,672	199,724	199,724

주식회사 나누리	3,443,245	2,316,474	1,126,771	2,041,046	(95,774)	(101,200)	(101,200)

Dongyang Mechatronics Yancheng Co., Ltd.	13,541,881	7,472,894	6,068,987	9,058,769	231,195	213,567	707,209

1.3 연결대상범위의 변동 전분기 중 신규로 연결대상 종속기업에 포함된 기업은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회 사 명	설립국가	소유지분율(%)	취득금액	구분

디와이이노베이트 주식회사	한국	100.0	35,272,656	물적분할

1.4 비지배지분의 변동 당분기 및 전분기 중 비지배지분이 연결실체의 종속기업에서 보유한 소유지분율과 재무상태, 경영성과 및 배당금액 중 비지배지분에 귀속되는 몫의 내역은 아래와 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	(주)에이치에스 테크놀로지	주식회사나누리	디와이파워 주식회사	Dongyang MechatronicsJiangyin Co., Ltd.	DY POWER INDIA Pvt

비지배지분이 보유한 소유지분율(주)	1.07%	25.00%	61.56%	61.56%	61.56%

누적 비지배지분	4,453	215,868	98,743,790	57,497,993	(7,458,644)

비지배지분에 귀속되는 분기순손익	3,042	(65,825)	3,424,450	11,677,871	(143,048)

비지배지분에 귀속되는 총포괄손익	3,042	(65,825)	3,424,450	15,742,732	65,234

분기 중 비지배지분에게 지급된 배당금	-	-	1,494,148	-	-

(전분기) (단위: 천원)

구 분	(주)에이치에스 테크놀로지	주식회사나누리	디와이파워 주식회사	Dongyang MechatronicsJiangyin Co., Ltd.	DY POWER INDIA Pvt

비지배지분이 보유한 소유지분율(주)	1.07%	25.00%	61.56%	61.56%	61.56%

누적 비지배지분	3,208	249,787	99,352,043	36,600,064	(7,776,652)

비지배지분에 귀속되는 분기순손익	324,727	(25,300)	547,618	10,227,877	(1,260,205)

비지배지분에 귀속되는 총포괄손익	324,727	(25,300)	547,618	11,246,914	(1,365,512)

분기 중 비지배지분에게 지급된 배당금	-	-	1,374,740	-	-

(주) '비지배지분이 보유한 소유지분율'은 지배기업의 소유주에게 직간접적으로 귀속되지 않는 지분을 의미하는 것으로, 각 종속기업의 100% 지분에서 연결실체 내 기업(또는 기업들)이 해당 종속기업에 대하여 직접 보유하고 있는 지분을 단순합산한 지분율을 차감하여 계산한 지분율과는 차이가 발생할 수 있습니다.

1.5 소유지분율 증가 보고기간말 지배력을 상실하지 않으면서 종속기업에 대한 지배기업의 소유지분율이 증가한 거래의 내역과 그로 인해 지배기업 소유주에 귀속되는 자본에 미치는 영향의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	디와이파워 주식회사

당분기말	전기말

거래전 지분율	38.44%	37.69%

거래후 지분율	38.44%	38.44%

지분취득대가	-	627,644

비지배지분의 감소	-	1,662,492

기타불입자본의 증가	-	1,034,847

2. 중요 한 회계정책2.1. 재무제표 작성기준

연결실체의 2021년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약분기연결재무제표 는기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기연결재무제표 는 보고기간말인 2021년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

2.1.1 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

연결실체는 2021년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제 · 개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 관련 임차료 할인 등 에 대한 실무적 간편법 실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 '보험계약' 및 제 1116호 ' 리스'개정 - 이자율지표 개혁(2단계개정)

이자율지표개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표대체가 발생한 경우에도 중단없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2 연결실체가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 동개정사항은 2021년 4월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합’ 개정 - 개념체계의 인용

인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재 무보 고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 ' 충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 ' 부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(3) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산’ 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액

기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서 차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니 다.

(4) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가

손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (5) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시’ 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한,부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

(6) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약’ 제정

기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체할 예정입니다. 이 기준서는 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한 기업은 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 제정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중이나 이로 인한 재무제표의 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(7) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택’: 최초채택기업인 종속기업

·기업회계기준서 제1109호 '금융상품’: 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

·기업회계기준서 제1116호 '리스’: 리스 인센티브

·기업회계기준서 제1041호 '농립어업’: 공정가치 측정 2.2 회계정책

요약분기연결재무제표 의 작 성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법 은 주석 2.1.1 에서 설명하는 제 ㆍ 개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항 을 제외하고는 전 기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

(1) 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 연결실체의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을 유발할 수 있는유의적인 위험을 내포하고 있습니다.

요약분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법 을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성 에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

(1) COVID-19 영향COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 생산성 저하와 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 이로 인해연결실체의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수 있으며, 이러한 영향은 2021년 연차재무제표에도 지속될 것으로 예상됩니다.

중간기간의 연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 연결실체의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다.

4. 재무위험관리 4.1 재무위험관리요소 연결실체의 재무부문은 영업을 관리하고, 국내외 금융시장의 접근을 조직하며, 각 위험의 범위와 규모를 분석한 내부위험보고서를 통하여 연결실체의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있습니다. 이러한 위험들은 시장위험(통화위험, 공정가치이자율위험 및 가격위험 포함), 신용위험, 유동성위험 및 현금흐름이자율위험을 포함하고 있습니다.

4.1.1 시장위험 (1) 외환 위험

보고기간말 연결실체는 외화로 표시된 거래를 수행하고 있으므로 환율변동으로 인한 위험에 노출되어 있습니다. 환율변동으로 인한 위험의 노출정도는 통화선도계약을 활용하여 승인된 정책에서 정하는 한도 내에서 관리하고 있습니다.

(2) 이자율위험연결실체는 이자율 위험에 대해 다양한 방법의 분석을 수행하고 있습니다. 연결실체는 이자율 변동 위험을 최소화하기 위해 재융자, 기존 차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등 다양한 방법을 검토하여 연결실체 입장에서 가장 유리한 자금조달 방안에 대한 의사결정을 수행하고 있습니다.

4.1.2 신용위험

신용위험은 기업 및 개인 고객에 대한 신용거래 및 채권뿐 아니라 현금성자산, 채무상품의계약 현금흐름, 유리한 파생상품 및 예치금 등에서도 발생합니다.

신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결실체에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 연결실체는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키는 수단으로서신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보를 수취하는 정책을 채택하고 있습니다. 연결실체는 투자등급 이상에 해당되는 신용등급을 받은 기업에 한해 거래하고 있습니다. 이러한 신용정보는 독립적인 신용평가기관에서 제공하고 있으며, 만약 신용평가기관이 제공한 정보를 이용할 수 없다면, 연결실체가 주요 거래처에 대한 신용등급을 결정할 목적으로 공식적으로 발표되고 이용할 수 있는 다른 재무정보와 거래실적을 사용하고 있습니다. 연결실체의 신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 지속적으로 검토하고 있으며 이러한 거래 총액은 승인된 거래처에 고루 분산되어 있습니다. 신용위험은 경영진에 의하여 매년 검토되고 승인된 거래한도에 의하여 통제됩니다.

4.1.3 유동성 위험 유동성위험관리에 대한 궁극적인 책임은 연결실체의 단기 및 중장기 자금조달과 유동성관리규정을 적절하게 관리하기 위한 기본정책을 수립하는 이사회에 있습니다. 연결실체는 충분한 적립금과 차입한도를 유지하고 예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속하여 관찰하고 금융자산과 금융부채의 만기구조를 대응시키면서 유동성위험을 관리하고 있습니다.

(1) 유동성 및 이자율위험 관련 내역다음 표는 연결실체의 비파생금융부채에 대한 계약상 만기를 상세하게 나타내고 있습니다. 해당 표는 비파생금융부채의 할인되지 않은 현금흐름을 기초로 연결실체가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다. 해당 표는 원금 및 이자의 현금흐름을모두 포함하고 있습니다. 이자의 현금흐름이 변동이자율에 근거하는 경우, 할인되지 않은 현금흐름은 보고기간말 현재의 수익률곡선에 근거하여 도출되었습니다. 계약상 만기는 연결실체가 지급을 요구받을 수 있는 가장 빠른 날에 근거한 것입니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	1~6개월	7개월~1년	1~5년	합 계

비파생상품

매입채무및기타채무	124,040,295	604,643	36,749	124,681,687

변동금리부부채	47,971,859	39,872,514	21,778,751	109,623,124

고정금리부부채	31,132,139	8,445,389	28,645,850	68,223,378

리스부채	686,740	464,885	1,316,905	2,468,530

합 계	203,831,033	49,387,431	51,778,255	304,996,719

(주) 당분기말 및 전기말 종속기업 지급보증으로 노출된 유동성위험의 최대금액은 디와이씨스 전환상환우선주1,480백만원, 디와이씨스 전환사채 612백만원입니다.

(전기말) (단위: 천원)

구 분	1~6개월	7개월~1년	1~5년	합 계

비파생상품

매입채무및기타채무	115,468,552	2,154,367	2,790,539	120,413,458

변동금리부 부채	32,471,515	33,703,259	30,554,712	96,729,486

고정금리부 부채	33,781,454	6,587,151	20,670,744	61,039,349

리스부채	741,900	626,066	1,361,739	2,729,705

합 계	182,463,421	43,070,843	55,377,734	280,911,998

4.2. 자본위험 관리

연결실체의 자본관리 목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하며 총부채 및 총자본은 연결재무제표 상 금액을 기준으로 계산합니다.

보고기간말 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

부채	364,513,495	328,425,725

자본	511,595,498	467,179,540

부채비율	71.25%	70.30%

5. 금융상품 공정가치5.1 금융상품 종류별 공정가치

보고기간말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	110,245,904	110,245,904	99,341,582	99,341,582

당기손익-공정가치 측정 금융자산	6,040,904	6,040,904	17,196,004	17,196,004

파생금융상품	54,912	54,912	3,993,367	3,993,367

매출채권및기타채권	206,115,696	206,115,696	201,983,864	201,983,864

기타금융자산	41,706,950	41,706,950	33,299,222	33,299,222

소 계	364,164,366	364,164,366	355,814,039	355,814,039

금융부채

매입채무및기타채무	124,681,687	124,681,687	120,413,458	120,413,458

차입금(주)	174,773,899	174,773,899	153,997,287	153,997,287

파생금융상품	3,307,440	3,307,440	15,874	15,874

소 계	302,763,026	302,763,026	274,426,619	274,426,619

(주) 차입금은 할인에 따른 효과가 유의적이지 않기 때문에 공정가치와 장부금액 간의 차이가 중요하지않습니다.

5.2 공정가치 서열체계 연결실체는 공정가치를 산정하는 데 사용한 투입변수의 신뢰성에 대한 정보를 제공하기 위하여 금융상품을 기준서에서 정한 세 수준으로 분류합니다.

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)
- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)
- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

보고기간말 현재 반복적으로 공정가치로 측정되고 인식된 연결실체의 금융자산과 금융부채는 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

금융자산	-	5,545,812	550,004	6,095,816

파생금융상품	-	54,912	-	54,912

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	5,490,900	550,004	6,040,904

금융부채	-	3,307,440	-	3,307,440

파생금융상품	-	3,307,440	-	3,307,440

(전기말) (단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

금융자산	-	20,689,367	500,004	21,189,371

파생금융상품	-	3,993,367	-	3,993,367

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	16,696,000	500,004	17,196,004

금융부채	-	15,874	-	15,874

파생금융상품	-	15,874	-	15,874

5.3 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동

당분기 및 전분기 중 각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동은 없었습니다.

6. 범주별 금융상품

보고기간말 현재 연결실체의 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다.

6.1. 금융자산(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

당기손익-공정가치 측정 금융자산

파생금융상품	54,912	3,993,367

당기손익-공정가치 측정 금융자산	6,040,904	17,196,004

소 계	6,095,816	21,189,371

상각후원가 측정 금융자산

매출채권및기타채권	205,966,293	201,678,168

기타금융자산 (주)	41,706,950	33,299,222

현금및현금성자산	110,245,904	99,341,582

소 계	357,919,147	334,318,972

합 계	364,014,963	355,508,343

(주) 보고기간말 현재 사용이 제한되어 있거나 부채나 우발부채에 대한 담보로 제공된 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

단기금융상품	5,565,000	8,067,000

장기금융상품	2,061,131	1,814,004

합 계	7,626,131	9,881,004

6.2. 금융부채(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

파생금융상품

파생금융상품	3,307,440	15,874

소 계	3,307,440	15,874

상각후원가 측정 금융부채

매입채무및기타채무	124,681,687	120,413,458

차입금	174,773,899	153,997,287

소 계	299,455,586	274,410,745

합 계	302,763,026	274,426,619

7. 당기손익-공정가치 측정 금융자산

공정가치 측정으로 분류되는 금융자산의 당분기 및 전분기 중 변동내용은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	기초금액	당기손익	매입	매도	분기말금액

유동항목

채무상품	16,696,000	-	-	11,205,100	5,490,900

비유동항목

지분상품	500,004	-	50,000	-	550,004

(전분기) (단위: 천원)

구 분	기초금액	당기손익	매입	매도	분기말금액

비유동항목

지분상품	1,100,033	(650,030)	50,000	-	550,004

8. 재고자산

보고기간말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	2,160,444	(6,836)	2,153,608	1,750,685	(5,653)	1,745,032

제품	73,973,065	(2,768,494)	71,204,571	49,322,964	(1,484,350)	47,838,614

재공품	55,454,874	(2,432,973)	53,021,901	33,924,693	(1,734,719)	32,189,974

원재료	34,775,613	(1,061,788)	33,713,825	27,573,421	(1,220,926)	26,352,495

미착품	2,639,580	-	2,639,580	1,492,422	-	1,492,422

합 계	169,003,576	(6,270,091)	162,733,485	114,064,185	(4,445,648)	109,618,537

9 . 유형자산 (1) 보고기간말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	건설중인자산	사용권자산	합 계

취득원가	71,304,248	111,397,780	11,967,228	266,636,374	1,820,801	109,771,046	15,848,098	15,298,093	13,959,052	618,002,720

정부보조금	-	(1,389,206)	(2,824)	(753,625)	-	(98,627)	(4,740)	-	(3,004,847)	(5,253,869)

감가상각누계액	-	(35,061,357)	(7,740,431)	(130,953,303)	(1,242,152)	(75,397,911)	(13,478,444)	-	(4,085,256)	(267,958,854)

손상차손누계액	-	(6,689,540)	(325,743)	(14,527,946)	(20,621)	(6,279,171)	(167,683)	(160,187)	(320,253)	(28,491,144)

장부금액	71,304,248	68,257,677	3,898,230	120,401,500	558,028	27,995,337	2,197,231	15,137,906	6,548,696	316,298,853

(전기말) (단위: 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	건설중인자산	사용권자산	합 계

취득원가	71,204,102	107,228,411	11,411,052	254,143,599	1,577,154	105,539,224	15,353,921	4,640,970	12,978,005	584,076,438

정부보조금	-	(1,334,434)	(3,248)	(886,209)	-	(131,831)	(6,190)	-	(2,732,134)	(5,094,046)

감가상각누계액	-	(32,615,139)	(7,275,735)	(119,506,327)	(1,109,170)	(70,892,853)	(12,797,979)	-	(3,477,768)	(247,674,971)

손상차손누계액	-	(6,456,427)	(312,353)	(14,052,807)	(19,354)	(6,037,005)	(164,823)	(471,030)	(322,639)	(27,836,438)

장부금액	71,204,102	66,822,411	3,819,716	119,698,256	448,630	28,477,535	2,384,929	4,169,940	6,445,464	303,470,983

(2) 당분기 및 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	건설중인자산	사용권자산	합 계

기초금액(주1)	71,204,102	66,822,411	3,819,716	119,698,256	448,630	28,477,535	2,384,929	4,169,940	6,445,464	303,470,983

취득액	-	171,685	41,940	2,113,677	93,730	3,308,702	457,202	20,558,303	996,344	27,741,583

정부보조금	-	-	-	-	-	-	-	-	(10,298)	(10,298)

처분	-	-	(10,002)	(261,772)	-	(677,356)	-	(192,400)	(56,449)	(1,197,979)

감가상각비	-	(1,903,302)	(331,081)	(11,757,314)	(167,767)	(7,022,237)	(791,795)	-	(1,128,421)	(23,101,917)

대체 등(주2)	-	1,176,462	236,638	4,947,362	157,024	3,086,626	101,588	(9,730,806)	-	(25,106)

손상차손환입	-	-	-	-	-	-	-	36,773	-	36,773

기타	100,146	1,990,421	141,019	5,661,291	26,411	822,067	45,307	296,096	302,056	9,384,814

분기말금액(주1)	71,304,248	68,257,677	3,898,230	120,401,500	558,028	27,995,337	2,197,231	15,137,906	6,548,696	316,298,853

(주1) 기초 및 기말 장부금액은 정부보조금 상계 후 금액입니다.
(주2) 당분기 중 건설중인자산 25백만원은 무형자산으로 대체되었습니다.

(전분기) (단위: 천원

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	건설중인자산	사용권자산	합 계

기초금액(주1)	71,276,241	75,927,022	4,112,515	133,558,552	526,826	31,875,353	3,126,458	6,279,738	7,396,248	334,078,953

취득액	-	51,308	439,086	2,883,782	143,792	3,883,647	660,166	20,190,855	1,483,713	29,736,349

정부보조금	-	-	-	-	-	-	(3,300)	-	(9,257)	(12,557)

처분	-	-	-	(1,554,786)	(2,779)	(625,405)	(280)	-	(90,473)	(2,273,723)

감가상각비	-	(2,042,781)	(333,758)	(14,298,084)	(337,177)	(7,720,802)	(1,167,049)	-	(1,372,976)	(27,272,627)

대체 등 (주2)	-	-	-	14,179,040	-	6,773,727	40,795	(21,351,335)	-	(357,773)

기타	16,226	348,996	49,384	1,284,645	6,067	282,860	8,080	17,236	35,898	2,049,392

분기말금액(주1)	71,292,467	74,284,545	4,267,227	136,053,149	336,729	34,469,380	2,664,870	5,136,494	7,443,153	335,948,014

(주1) 기초 및 기말 장부금액은 정부보조금 상계 후 금액입니다.
(주2) 전분기 중 건설중인자산 358백만원은 무형자산으로 대체되었습니다.

(3) 보고기간말 현재 장부금액 40,781백만원(전기말: 장부금액 40,901백만원)의 토지와 건물, 기계장치가 은행차입금에 대한 담보로 제공되고 있습니다(주석 13 참고) .

(당분기말) (단위: 천원)

담보권자	담보제공자산	장부금액	담보설정금액	담보설정일

신한은행	토지	504,638	1,200,000	2015.09.18

신한은행	건물	1,503,640	2020.06.18

KB 국민은행	토지,건물	19,308,367	6,426,000	2014.05.20

KDB 산업은행	토지,건물	20,000,000	2012.12.24

KDB 산업은행	토지,건물	6,900,000	2020.03.31

KDB 산업은행	기계장치	5,371,142

KB 국민은행	토지,건물	8,676,723	588,000	2020.07.29

우리은행	1,800,000	2020.06.16

KB 국민은행	1,200,000	2020.10.06

IBK 기업은행	196,000	2016.12.26

IBK 기업은행	기계장치	89,623	2016.10.07

신한은행	토지,건물	5,326,817	2,962,250	2020.12.03

합 계	40,780,950	41,272,250

(전기말) (단위: 천원)

담보권자	담보제공자산	장부금액	담보설정금액	담보설정일

신한은행	토지	504,638	1,200,000	2015.09.18

신한은행	건물	1,536,647	2020.06.18

KB 국민은행	토지,건물	19,488,453	6,426,000	2014.05.20

KDB 산업은행	토지,건물	20,000,000	2012.12.24

KDB 산업은행	토지,건물	6,900,000	2020.03.31

KDB 산업은행	기계장치	5,545,396

KB 국민은행	토지,건물	8,740,454	588,000	2020.07.29

우리은행	1,800,000	2020.06.16

KB 국민은행	1,200,000	2020.10.06

IBK 기업은행	196,000	2016.12.26

IBK 기업은행	기계장치	96,289	2016.10.07

신한은행	토지,건물	4,988,766	2,720,000	2020.12.03

합 계	40,900,643	41,030,000

10. 리스

(1) 연결재무상태표에 인식된 금액리스와 관련하여 연결재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

사용권자산(주1)

부동산	1,039,535	1,444,006

차량운반구	1,348,899	1,122,359

기타	4,480,515	4,201,738

손상차손누계액(주2)	(320,253)	(322,639)

합 계	6,548,696	6,445,464

(주1) 연결 재무상태표의 유형자산 항목에 포함되었습니다.
(주2) 전기 유형자산에 인식된 손상차손 중 디와이오토 316백만원, Dongyang Mechatronics Yancheng Co., Ltd. 7백만원이 사용권자산 손상금액으로 인식하였습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

리스부채

유동	1,103,786	1,316,186

비유동	1,317,995	1,313,790

합 계	2,421,781	2,629,976

당분기 중 증가된 사용권자산은 996백만원 (전분기 : 1,484백만원)입니다.

(2) 연결손익계산서에 인식된 금액

리스와 관련하여 연결포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비

부동산	373,176	806,580

차량운반구	557,198	540,024

기타	198,047	26,372

합 계	1,128,421	1,372,976

리스부채에 대한 이자비용	51,498	69,495

단기리스 관련비용	30,720	-

소액자산리스 관련비용	69,261	45,659

리스자산변동손익	7,355	(1,993)

합 계	158,834	113,161

당분기 중 리스의 총 현금유출은 1,332백만원(전분기 1,345백만원)입니다.

11. 무형자산

11.1. 영업권 (1) 보고기간말 현재 영업권 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	3,597,425	3,597,425

손상차손누계액	(3,597,425)	(3,597,425)

장부금액	-	-

(2) 당분기 및 전분기 중 영업권의 손상차손 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	3,597,425	3,597,425

손상차손	-	-

분기말금액	3,597,425	3,597,425

11.2. 기타무형자산 (1) 보고기간말 현재 무형자산(영업권 제외)장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	산업재산권	소프트웨어	회원권	전신전화가입권	기타의무형자산	건설중인자산	합 계

취득원가	1,209,737	13,362,380	878,149	444	958,174	366,157	16,775,041

정부보조금	(24,093)	-	-	-	-	-	(24,093)

상각누계액	(812,187)	(9,828,717)	-	-	(921,916)	-	(11,562,820)

손상차손누계액	(61,641)	(99,263)	(24,298)	-	(69,341)	(9,562)	(264,105)

장부금액	311,816	3,434,400	853,851	444	(33,083)	356,595	4,924,023

(전기말) (단위: 천원)

구 분	산업재산권	소프트웨어	회원권	전신전화가입권	기타의무형자산	건설중인자산	합 계

취득원가	1,170,078	12,665,302	878,149	444	770,689	518,301	16,002,963

정부보조금	(29,570)	-	-	-	-	-	(29,570)

상각누계액	(747,999)	(8,653,179)	-	-	(735,399)	-	(10,136,577)

손상차손누계액	(58,688)	(96,014)	(24,298)	-	(63,253)	(12,825)	(255,078)

장부금액	333,821	3,916,109	853,851	444	(27,963)	505,476	5,581,738

(2) 당분기 및 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	산업재산권	소프트웨어	회원권	전신전화가입권	기타의무형자산	건설중인자산	합 계

기초금액(주1)	333,821	3,916,109	853,851	444	(27,963)	505,476	5,581,738

외부취득액	4,768	54,461	-	-	-	375,133	434,362

정부보조금	(952)	-	-	-	-	-	(952)

처분	-	-	-	-	-	(1,313)	(1,313)

상각비(주2)	(63,522)	(1,089,518)	-	-	2,824	-	(1,150,216)

대체 등(주3)	37,701	510,106	-	-	-	(522,701)	25,106

기타	-	43,242	-	-	(7,944)	-	35,298

분기말금액(주1)	311,816	3,434,400	853,851	444	(33,083)	356,595	4,924,023

(주1) 기초 및 기말 장부금액은 정부보조금 상계 후 금액입니다.
(주2) 무형자산 장부금액의 상 각비 1,150백만 원 은 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.
(주3) 당분기 중 건설중인자산 25 백만원은 유형자산으로부터 대체되었습니다.

(전분기) (단위: 천원)

구 분	산업재산권	소프트웨어	회원권	전신전화가입권	기타의무형자산	건설중인자산	합 계

기초금액(주1)	457,422	4,089,279	814,277	3,028	1,726	467,290	5,833,022

외부취득액	-	49,137	-	-	-	665,886	715,023

처분	-	-	-	-	-	(1,514)	(1,514)

상각비(주2)	(70,029)	(1,124,151)	-	-	(52,612)	-	(1,246,792)

대체 등(주3)	21,066	1,244,024	-	-	-	(907,317)	357,773

손상차손	-	-	29,263	-	-	-	29,263

기타	-	19,148	-	-	84,424	-	103,572

분기말금액(주1)	408,459	4,277,437	843,540	3,028	33,538	224,345	5,790,347

(주1) 기초 및 기말 장부금액은 정부보조금 상계 후 금액입니다.
(주2) 무형자산 장부금액의 상 각비 1,247백만원 은 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.
(주3) 전분기 중 건설중인자산 358백만원은 무형자산으로 대체되었습니다.

12. 공동기업투자 (1) 보고기간말 현재 연결실체의 공동기업에 대한 투자현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

기업명	소재지	지분율	장부금액

당분기말	전기말

DY ESSYS㈜	한국	51%	-	-

(주) 연결대상 종속기업에 포함되지 않은 DY ESSYS㈜는 연결실체가 51%의 지분율을 보유하고 있으며 DY ESSYS㈜ 다른 주주와의 약정에 따라 지배력을 행사할 수 없으므로 연결대상 종속기업에서 제외했습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 공동기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기(주)

기초금액	-	548,198

지분법손실	-	(352,266)

분기말금액	-	195,932

(주) 전분기에 투자지분 352백만원을 지분법 평가손실로 인식하였습니다.

(3) 보고기간말 및 당분기 및 전분기의 공동기업 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

자산총액	3,978,169	4,603,556

부채총액	4,918,650	4,464,025

순자산	(940,481)	139,531

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

영업손익	(1,096,416)	(562,314)

분기순손익	(1,080,013)	(586,522)

13. 차입금

(1) 보고기간말 현재 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기차입금	103,148,942	-	81,289,914	-

장기차입금	27,103,113	44,521,845	24,719,789	47,987,584

합 계	130,252,055	44,521,845	106,009,703	47,987,584

(2) 보고기간말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	이자율	당분기말	전기말

KEB하나은행	금융채6M+164bp	5,000,000	5,000,000

KDB 산업은행	-	-	20,000,000

우리은행	기타금리+83bp	9,500,000	10,000,000

우리은행	기타금리+68bp	10,000,000	-

KB 국민은행	265bp	5,300,000	5,300,000

신한은행	3M CD+134bp	5,500,000	5,500,000

KDB 산업은행	170bp	10,000,000	-

우리은행	3M KORIBOR+186bp	500,000	-

우리은행	3M LIBOR+165bp	2,380,386	2,068,488

우리은행	3M EULIBOR+157bp	4,141,653	3,794,358

KEB하나은행	3M LIBOR+150bp	2,379,000	2,024,686

KB 국민은행	790bp	1,595,000	743,000

KB 국민은행	기준금리+175bp	560,000	660,000

우리은행	산업은행고시금리+93bp	1,500,000	1,500,000

KDB 산업은행	산업은행고시금리+180bp	2,000,000	2,000,000

우리은행	3M LIBOR+200bp	5,924,500	5,440,000

신한은행	금융채6M+129bp	500,000	500,000

IBK기업은행	300bp	4,974,955	-

IBK기업은행	320pb	6,074,638	-

IBK기업은행	255pb	3,817,950	-

KEB하나은행	650bp	1,595,000	-

신한은행	1M MCLR +10bp	4,904,625	2,771,390

씨티은행	6M LIBOR+150bp	4,168,453	1,858,273

씨티은행	575bp	2,871,000	4,331,690

KEB하나은행	6M LIBOR+120bp	2,961,782	1,166,029

KEB하나은행	-	-	1,632,000

우리은행	기준금리+83bp	1,000,000	1,000,000

우리은행	기준금리+83bp	4,000,000	4,000,000

단기차입금 합계	103,148,942	81,289,914

(3) 보고기간말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	이자율	만기	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

KB 국민은행	239bp	2023-04-15	-	5,000,000	-	5,000,000

신한은행	기타금리+55bp	2022-03-15	5,000,000	-	-	5,000,000

신한은행	3M LIBOR+160bp	2024-11-01	1,732,916	5,198,749	-	6,364,800

KEB하나은행	3M LIBOR+160bp	2024-03-24	-	8,412,790	-	7,724,800

우리은행	-	-	-	-	10,000,000	-

신한은행	3M CD+165bp	2021-11-25	10,000,000	-	10,000,000	-

KB 국민은행	-	-	-	-	267,750	-

KDB 산업은행	250bp	2024-06-25	1,000,000	1,750,000	500,000	2,500,000

KDB 산업은행	237bp	2024-06-25	1,500,000	2,625,000	750,000	3,750,000

KDB 산업은행	195bp	2023-03-05	-	10,000,000	-	-

우리은행	6M LIBOR+180bp	2023-01-18	1,190,987	595,493	1,093,102	1,366,377

KEB하나은행	-	-	-	-	364,368	-

IBK기업은행	3M KORIBOR+144bp	2021-10-13	28,560	-	114,240	-

IBK기업은행	3M KORIBOR+144bp	2021-12-26	9,710	-	38,840	-

KB 국민은행	기준금리+179bp	2026-07-30	20,417	469,583	-	490,000

KB 국민은행	MOR기준금리+175bp	2023-10-07	-	1,000,000	-	1,000,000

신한은행	3M LIBOR+266bp	2025-12-03	-	2,962,250	-	2,720,000

KDB 산업은행	228bp	2022-06-10	2,800,000	-	-	2,800,000

KDB 산업은행	225bp	2022-06-10	2,100,000	-	-	2,100,000

KDB 산업은행	150bp	2023-05-29	-	4,000,000	-	4,000,000

신한은행	3M LIBOR+120bp	2024-04-30	476,395	833,691	1,091,489	438,853

KDB 산업은행	3M LIBOR+121bp	2024-10-23	744,128	1,674,289	-	2,732,754

신한은행	3M CD+149bp	2021-09-18	500,000	-	500,000	-

장기차입금 합계	27,103,113	44,521,845	24,719,789	47,987,584

(주) 보고기간말 현재 장부금액 40,781 백만원(전기말: 장부금액 40,901백만원)의 토지와 건물, 기계장치가 은행차입금에 대한 담보로 제공되고 있습니다( 주석 9참고).

14. 퇴직급여 14.1. 확정급여제도 연결실체는 자격요건을 갖춘 종업원들을 위하여 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 동 제도하에서 종업원들은 퇴직시점에 제공한 근무용역기간에 최종 3개월 평균급여를 적용하여 일시불급여를 수령받고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치, 관련 당기근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다.

(1) 순확정급여부채 산정 내역보고기간말 현재 순확정급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	72,129,389	68,228,613

사외적립자산의 공정가치 (주)	(55,709,685)	(57,151,670)

재무상태표상 순확정급여부채	16,419,704	11,076,943

(주) 당분기말 사외적립자산의 공정가치는 기존의 국민연금전환금 25백만원(전기말: 27백만원)이 포함된 금액입니다.

(2) 확정급여채무의 변동 내역당분기와 전분기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	68,228,613	62,988,411

당기근무원가	5,447,435	5,464,055

이자비용	1,091,118	1,079,235

정산손익	-	(43,914)

재측정 요소 :

- 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	-	100,796

- 경험조정으로 인해 발생한 보험수리적손익	-	10,799

제도에서의 지급액 :

- 급여의 지급	(2,649,348)	(2,283,141)

환율변동의 영향	11,571	(3,113)

분기말금액	72,129,389	67,313,128

(3) 사외적립자산의 변동내역당분기 및 전분기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	(57,151,670)	(54,029,150)

이자수익	(917,905)	(923,253)

재측정 요소 :

- 사외적립자산의 수익(이자수익에 포함된 금액제외)	-	18,076

기여금:

- 사용자	(9,784)	(10,587)

제도에서의 지급 :

- 급여의 지급	2,367,326	2,308,954

기타	2,348	-

분기말금액	(55,709,685)	(52,635,960)

(4) 사외적립자산의 구성내역보고기간말 현재 연결실체의 사외적립자산 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

금융기관예치금	55,709,685	57,151,670

14.2. 확정기여제도 당분기와 전분기 중 확정기여제도와 관련해 비용으로 인식한 금액은 142백만원(전분기: 134백만원)입니다.

15. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간유효법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상가중평균 연간유효법인세율은 34.00%(2020년 09월 30일로 종료하는 중간기간에 대한 가중평균 연간유효법인세율: 30.75%) 입니다.

16. 충당부채 보고기간말 현재 충당부채의 내역 및 그 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	판매보증
충당부채(주1)	장기종업원급여	합 계

기초금액	16,181,640	2,279,179	18,460,820

손익계산서 증(감):

전입액	796,900	173,963	970,863

사용액	(1,731,015)	(193,600)	(1,924,615)

기타(주2)	560,372	-	560,372

분기말금액	15,807,897	2,259,542	18,067,439

유동항목	14,144,230	-	14,144,230

비유동항목	1,663,667	2,259,542	3,923,209

(주1) 판매보증충당부채는 연결실체 제품의 보증프로그램에 따라 소요되는 경제적 효익의 미래유출에 대한 최선의 추정치를 현재가치로 평가한 것입니다. 이러한 추정은 과거보증경험을 기초로 하였습니다.
(주2) 기타는 환율변동에 의한 증감액 등을 포함하고 있습니다.

(전분기) (단위: 천원)

구 분	판매보증
충당부채(주1)	기타충당부채	장기종업원급여	합 계

기초금액	17,222,262	51,969	2,216,859	19,491,090

손익계산서 증(감):

전입액	2,939,359	(51,969)	157,296	3,044,686

사용액	(3,360,002)	42,246	(162,100)	(3,479,856)

기타(주2)	227,520	-	-	227,520

분기말금액	17,029,139	42,246	2,212,055	19,283,440

유동항목	15,770,768	-	-	15,770,768

비유동항목	1,258,371	42,246	2,212,055	3,512,672

(주1) 판매보증충당부채는 연결실체 제품의 보증프로그램에 따라 소요되는 경제적 효익의 미래유출에 대한 최선의 추정치를 현재가치로 평가한 것입니다. 이러한 추정은 과거보증경험을 기초로 하였습니다.
(주2) 기타는 환율변동에 의한 증감액 등을 포함하고 있습니다.

17. 자본금 (1) 보고기간말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	수권주식수	발행주식수	자기주식(주)	액면금액	당분기말	전기말

보통주	80,000,000주	26,319,633주	1,650,442주	500원	13,159,817	13,159,817

(주) 자기주식은 주주가치 제고 및 주가안정 목적으로 취득한 것으로 향후 처리 계획은 확정되지 않았습니다.

(2) 당 분기와 전분기 중 유통주식수의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당분기	전분기

기초	24,669,191	25,381,475

자기주식의 취득	-	(712,284)

기말	24,669,191	24,669,191

18. 기타불입자본

(1) 보고기간말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	93,796,967	93,796,967

기타자본잉여금	3,008,960	3,008,960

자기주식	(12,098,848)	(12,098,848)

합 계	84,707,079	84,707,079

(2) 당분기 및 전분기 중 현재 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

구 분	당분기	전분기

주식수	장부금액	주식수	장부금액

기초	1,650,442	12,098,848	938,158	9,171,587

매입	-	-	712,284	2,927,262

기말	1,650,442	12,098,848	1,650,442	12,098,848

19. 지배기업 지분으로 귀속되는 기타자본구성요소 (1) 보고기간말 현재 지배기업 지분으로 귀속되는 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

지분법자본변동	6,155	6,155

해외사업환산손익	6,192,750	(7,622,437)

합 계	6,198,905	(7,616,282)

(2) 당분기 및 전분기 중 지배기업 지분으로 귀속되는 기타자본구성요소의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	(7,616,282)	(6,435,347)

해외사업환산손익	13,815,187	4,877,670

분기말금액	6,198,905	(1,557,677)

20. 이익잉여금 (1) 보고기간말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금

이익준비금(주)	25,789,004	23,045,068

임의적립금	192,951,115	187,951,115

미처분이익잉여금	39,786,120	34,604,769

합 계	258,526,239	245,600,952

(주) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	245,600,952	260,618,288

배당금 지급	(2,466,919)	(3,807,221)

확정급여제도의 재측정요소	-	(129,672)

분기순이익	15,392,206	8,483,335

분기말금액	258,526,239	265,164,730

21. 수익

(1) 당분기와 전분기 중 연결실체는 아래와 같이 주요사업계열에서 기간에 걸쳐 혹은 한시점에 재화와 용역을 이전함으로써 수익을 얻고 있습니다. 주요 사업계열의 구분은 기업회계기준서 제1108호에 따라 보고부문별 수익공시정보와 일관됩니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

고객과의 계약에서 생기는 수익

자동차부품	100,910,609	308,716,689	105,538,228	269,473,024

유압기기	96,164,253	323,465,078	64,898,554	219,812,022

산업기계	37,344,005	85,809,609	17,634,644	54,284,655

골프카	5,488,269	20,126,352	5,158,780	14,070,273

기타	2,340	7,020	2,340	16,020

소 계	239,909,476	738,124,748	193,232,546	557,655,994

기타 원천으로부터의 수익

임대료	17,742	53,226	26,058	69,132

합 계	239,927,218	738,177,974	193,258,604	557,725,126

(2) 당분기와 전분기 중 수익 유형과 수익인식 시기에 따라 구분한 매출의 구성은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

수익인식시기

한 시점에 인식	238,420,226	734,128,268	192,252,276	554,466,914

기간에 걸쳐 인식	1,489,250	3,996,480	980,270	3,189,080

합 계	239,909,476	738,124,748	193,232,546	557,655,994

22 . 판매비와관리비 당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	5,797,894	17,282,469	4,743,582	15,074,818

퇴직급여	496,924	1,516,540	504,454	1,527,671

복리후생비	983,130	2,974,467	870,170	2,484,625

여비교통비	143,308	387,328	100,010	329,873

접대비	118,406	299,293	106,909	261,774

지급수수료	2,535,692	6,964,723	2,161,726	7,420,892

보험료	250,063	693,143	183,142	545,518

세금과공과	421,946	1,471,742	437,501	1,391,772

소모품비	142,475	585,065	185,308	516,096

견본비	18,338	68,190	46,495	105,660

경상개발비	136,810	437,630	208,743	843,531

차량유지비	134,224	406,840	106,805	303,259

대손상각비(환입)	75,966	(209,737)	(44,310)	77,066

유형자산 감가상각비	573,077	1,719,097	661,746	1,882,369

무형자산 감가상각비	382,772	1,150,216	458,696	1,246,792

판매보증충당부채전입	(695,387)	796,900	113,186	2,939,359

운반및보관료	67,085	240,115	-	-

기타	697,636	1,960,262	168,447	2,084,565

합 계	12,280,359	38,744,283	11,012,610	39,035,640

23. 비 용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	(10,116,324)	(48,906,042)	10,892,223	6,282,499

원재료와 상품의 사용액	167,895,596	527,993,055	111,739,507	339,812,595

종업원급여	26,830,420	81,224,517	20,867,398	67,276,936

감가상각비 및 상각비	8,135,676	24,252,133	11,762,716	27,781,252

운반및보관비	7,910,125	21,986,839	3,658,131	12,063,997

지급수수료	7,305,194	20,834,885	5,968,334	18,261,424

판매보증충당금전입액	(695,387)	796,900	113,186	2,939,359

기타	22,431,050	65,520,145	17,414,511	54,607,709

합 계	229,696,350	693,702,432	182,416,006	529,025,771

24. 기타영업외수익 및 기타 영업외 비용24.1. 기타 영업외 수익 당분기 및 전분기 의 기 타 영 업외수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

임대료	50,253	150,265	35,778	105,128

외환차익	2,615,453	4,992,513	728,044	4,635,262

외화환산이익	1,921,196	2,780,467	-	380,389

유형자산 처분이익	244,337	891,657	-	550,549

충당부채 환입액	-	-	-	51,969

유형자산 손상차손환입	-	36,773	-	-

무형자산 손상차손환입	-	-	38,074	38,074

잡이익	627,550	1,615,744	2,085,412	3,415,366

합 계	5,458,789	10,467,419	2,887,308	9,176,737

24.2. 기타 영업외 비용 당분기 및 전분기의 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차손	734,065	1,943,257	1,216,491	2,351,802

외화환산손실	-	312,033	286,807	1,334,652

기부금	41,543	132,127	3,524	213,317

유형자산 처분손실	97,434	171,126	305,083	306,472

무형자산 손상차손	-	-	(4,189)	8,811

잡손실	98,585	446,326	419,570	520,287

합 계	971,627	3,004,869	2,227,286	4,735,341

25. 금융이익 및 금융원가25.1. 금융이익 당 분기 및 전 분 기의 금융이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	445,182	1,263,266	305,585	913,417

파생상품평가이익	-	-	1,490,149	373,222

파생상품처분이익	57,981	136,006	231,588	625,315

외환차익	211,581	894,076	323,637	1,037,041

외화환산이익	323,229	627,468	964,342	680,633

기타	81	1,181	-	1,993

합 계	1,038,054	2,921,997	3,315,301	3,631,621

25 .2. 금융원가 당분 기 및 전 분 기의 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용(주)	957,461	2,831,034	974,661	3,013,222

외환차손	61,330	468,433	1,006,374	1,907,665

외화환산손실	-	552,960	-	1,344,029

파생상품평가손실	2,612,827	3,480,363	226,669	233,101

파생상품처분손실	831,324	1,629,549	742,537	2,848,682

기타	100	8,537	650,039	650,030

합 계	4,463,042	8,970,876	3,600,280	9,996,729

(주) 당분기 이자비용 중 기업회계기준서 제 1116호 적용에 따른 리스이자비용 51백만원이(전분기 69백만원) 포함되어 있습니다.

26. 주당순이익 기본주당이익은 보통주분기순이익을 연결실체가 매입하여 자기주 식 ( 주석 18 ) 으로 보유하고있는 보통주를 제외한 당분기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정 했습니다.

(1) 보통주분기순이익(단위: 주, 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

지배주주 보통주분기순이익	5,932,666	15,392,206	5,958,079	8,483,335

가중평균 유통보통주식수	24,669,191	24,669,191	24,799,077	24,978,870

기본주당순손익

계속영업 보통주 주당손익	240	624	240	340

(2) 희석주당순이익

연결실체는 잠재적보통주를 보유하고 있지 아니하므로 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다. 27. 배당금 당분기 및 전분기 중 지급된 배당금은 다음과 같습니다.

(당분기)

주식의 종류	총발행주식수	자기주식수	배당주식수	주당 배당금	배당금 합계

보통주	26,319,633주	1,650,442주	24,669,191주	100원	2,466,919,100원

(전분기)

주식의 종류	총발행주식수	자기주식수	배당주식수	주당 배당금	배당금 합계

보통주	26,319,633주	938,158주	25,381,475주	150원	3,807,221,250원

28. 영업으로부터 창출된 현금 당분기 및 전분기 중 영업활동으로 인한 현금흐름 조정내역 및 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동은 다음과 같습니다. (1) 조정내역

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

분기순이익	30,288,696	18,298,050

조정항목 :

법인세비용	15,600,517	8,125,400

이자수익	(1,263,266)	(913,417)

이자비용	2,831,034	3,013,222

대손상각비(환입)	(209,737)	77,066

퇴직급여	5,620,648	5,576,124

판매보증충당부채전입	796,900	2,939,359

기타장기종업원급여	173,963	157,296

소송충당 전입액	-	(51,969)

재고평가손실	1,723,393	(712,433)

외화환산손실	864,993	2,678,681

외화환산이익	(3,407,935)	(1,061,022)

유형자산 감가상각비	23,101,917	27,272,627

무형자산 감가상각비	1,150,216	1,246,792

유형자산 처분손실	171,126	306,472

유형자산 처분이익	(891,657)	(550,549)

무형자산 손상차손	-	8,811

무형자산 손상차손환입	-	(38,074)

유형자산 손상차손환입	(36,773)	-

파생상품평가손실	3,480,363	233,101

파생상품평가이익	-	(373,222)

당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실	-	650,030

지분법 평가손실	-	352,266

리스자산 변동손익	7,355	(1,993)

기타	2,347	-

합 계	80,004,100	67,232,618

(2) 영업활동으로 인한 자산부채의 변동

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

순운전자본의 변동 :

매출채권의감소(증가)	11,381,601	(3,362,536)

기타채권의감소(증가)	192,079	2,312,671

기타자산의감소(증가)	(7,443,601)	2,833,082

재고자산의감소(증가)	(49,827,847)	10,836,701

파생상품자산의감소	3,759,176	2,073,513

매입채무의증가(감소)	(4,528,080)	(7,309,579)

기타채무의감소	(3,070,163)	(5,691,535)

기타부채의감소	(149,114)	(588,997)

파생상품부채의감소	(9,518)	(74,301)

판매보증충당부채의사용	(1,731,015)	(3,132,482)

충당부채의사용	-	42,246

장기종업원급여의 지급	(193,600)	(162,100)

퇴직금의지급	(2,649,348)	(2,283,141)

퇴직보험예치금의감소	2,367,326	2,308,954

퇴직보험예치금의증가	(9,784)	(10,587)

합 계	(51,911,888)	(2,208,091)

29. 우발부채 및 약정사항

(1) 보고기간말 현재 연결실체는 KEB하나은행과 KRW 5,000백만원, USD 3,000천, INR 100,000천 운전자금 한도약정을 체결하고 있으며, 차입금 잔액은 KRW 5,000백만원과 USD 2,487천, INR 100,000천입니다. 또한, USD 7,100천의 시설자금 한도약정을 체결하고 있으며, 차입금 잔액은 USD 7,100천 입니다. (2) 보고기간말 현재 연결실체는 국민은행 KRW 17,000백만원, 우리은행 KRW 5,000백만원, USD 2,000천, EUR 3,000천, KEB하나은행 USD 2,000천의 무역금융 한도약정을 체결하고 있으며, 차입금 잔액은 국민은행 KRW 560백만원, 우리은행 USD 1,999천, EUR 2,968천, KEB하나은행 USD 1,998천 입니다.(3) 보고기간말 현재 연결실체는 우리은행과 KRW 26,500백만원과 INR 160,000천의 운전자금 한도약정 체결하고 있으며, 차입금 잔액은 KRW 26,500백만원입니다. 또한 USD 6,500천의 시설자금 한도약정을 체결하고 있으며, 차입금 잔액은 USD 6,500천입니다. (4) 보고기간말 현재 연결실체는 국민은행과 KRW 11,300백만원, INR 100,000천의 운전자금 한도약정을 체결하고 있으며, 차입금 잔액은 KRW 11,300백만원, INR 100,000천 입니다. 또한 KRW 490백만원의 시설자금 한도약정을 체결하고 있으며, 차입금 잔액은 KRW 490백만원입니다. 신용장개설(일람부) 및 수입화물선취보증 USD 2,000천을 한도로 약정을체결되어 있으며, 개설금액은 USD 209천입니다. (5) 보고기간말 현재 연결실체는 한국수출입은행과 운전자금 KRW 5,000백만원, USD 7,300천과 JPY 770,000천 한도약정을 체결하고 있으며, 차입금 잔액은 없습니다.(6) 보고기간말 현재 연결실체는 한국산업은행과 KRW 22,000백만원, JPY 500,000천의 운전자금 한도약정을 체결하고 있으며, 차입금 잔액은 KRW 22,000백만원 입니다. 또한 KRW 21,775백만원, USD 2,031천의 시설자금 한도약정이 체결하고 있으며, 차입금 잔액은 KRW 15,775백만원과 USD 2,031천 입니다.(7) 보고기간말 현재 연결실체는 기업은행과 CNY 81,230천의 어음할인 한도약정이 체결되어 있으며, 차입금 잔액은 CNY 81,230천입니다. 또한 KRW 38백만원의 시설자금 대출약정이 체결되어 있으며 차입금 잔액은 KRW 38백만원 입니다.

(8) 보고기간말 현재 연결실체는 신한은행과 KRW 15,500백 만원과 INR 450,000천 의 운 전자금 대출약정을 체결하고 있으며, 차입금 잔액은 KRW 15,500백만원과 INR 307,500천입니다. 또한 KRW 6,000백만원, USD 9,450천의 시설자금 대출약정을 체결하고 있으며, 차입금 잔액은 KRW 6,000백만원, USD 9,450천 입니다. (9) 보고기간말 현재 연결실체는 경남은행과 USD 4,000천 수입원재료 결제자금 한도약정을 체결하고 있으며, 차입금 잔액은 없습니다. (10) 보고기간말 현재 연결실체는 씨티은행과 USD 13,500천의 운전자금 대출약정이 체결하고 있으며, 차입금 잔액은 USD 3,500천과 INR 180,000천 입니다. (11) 보고기간말 현재 연결실체는 우리은행(손실한도기준 USD 7,300천 한도), 국민은행(계약금액기준 USD 69,350천 한도), 하나은행(계약금액기준 KRW 1,000백만원 한도)과 선물환 한도 약정을 체결하고 있습니다. (12) 보고기간말 현재 연결실체는 우리은행과 CNY 30,000천 어음발행 한도약정을 체결하고 있으며, 어음발행 잔액은 CNY 26,413천 입니다. (13) 보고기간말 국민은행과 KRW 2,000백만원과 우리은행 KRW 10,000백만원의 외상매출채권담보대출 한도약정을 체결하고 있습니다. (14) 보고기간말 현재 연결실체는 서울보증보험주식회사와 KRW 3,690백만원의 지급보증약정을 체결하고 있습니다. (15) 보고기간말 현재 연결실체는 타타대우상용차에 금형계약 관련하여 KRW 17.5백만원과 백지어음 등 총 2매가 견질용으로 제공되고 있습니다.(16) 보고기간말 현재 연결실체는 디와이씨스 전환사채 관련하여 KRW 612백만원의 채무보증을 제공하고 있으며, KRW 1,480백만원의 전환상환우선주 상환에 대한 연대보증을 제공하고 있습니다.(17) 보고기간말 현재 연결실체는 제공처와 권면금액이 미확인된 어음 2매가 분실된 상태이며, 연결실체는 동 어음에 대하여 제권판결절차를 진행할 예정입니다.(18) 보고기간말 현재 연결실체는 KRW 390백만원의 약속어음 1매의 채무보증을 제공하고 있습니다. 동 어음에 대하여 제권판결절차를 진행할 예정입니다.(19) 보고기간말 현재 연결실체는 브랜드 및 상표권 사용과 관련하여 디와이오토㈜ 등 주요 특수관계자와 로열티 계약 및 특수관계자와의 경영자문 체결하고 있으며 거래당사자 매출 등의 일정부분을 수수료로 수취하고 있습니다.(20) 보고기간말 현재 연결실체는 해외 소송 1건에 대해 피소되어 계류중에 있습니다. 회사는 상기 소송의 결과에 대한 합리적인 예측이 불가능하고 자원의 유출금액 및 시기가 불확실하며, 회사의 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 아니할 것으로 예측하고 있습니다.

30 . 특수관계자거래 (1) 보고기간말 현재 연 결실체의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자의 명칭

공동기업	DY ESSYS㈜

기타특수관계자	재단법인 디와이나눔장학재단

주식회사 포스트포에틱스

(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 매출 및 매입 등 거래 내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	회사의 명칭	매출 등	매입 등

매출	기타수익	원재료 매입	기타비용

공동기업	DY ESSYS㈜	45,333	58,505	14,612,736	301,680

기타특수관계자	재단법인 디와이 나눔장학재단	-	-	-	122,000

합 계	45,333	58,505	14,612,736	423,680

(전분기) (단위: 천원)

구 분	회사의 명칭	매출 등	매입 등

매출	기타수익	원재료 매입	기타비용

공동기업	DY ESSYS㈜	54,333	51,891	2,068,118	1,768,913

기타특수관계자	재단법인 디와이 나눔장학재단	-	-	-	190,000

합 계	54,333	51,891	2,068,118	1,958,913

(3) 보고기간말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	회사의 명칭	채권	채무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

공동기업	DY ESSYS㈜	5,541	11,295	2,146,208	35,310

기타특수관계자	재단법인 디와이 나눔장학재단	-	-	-	-

합 계	5,541	11,295	2,146,208	35,310

(전기말) (단위: 천원)

구 분	회사의 명칭	채권	채무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

공동기업	DY ESSYS㈜	5,541	2,645	1,277,543	811,914

(4) 특수관계자에 대한 대여금 및 차입금 거래는 없습니다.

(5) 보 고기간말 현재 특수관계자에게 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	회사의 명칭	지급보증내역	한도금액	지급보증처

당분기말	전기말

공동기업	DY ESSYS㈜	전환사채 연대보증	KRW	612,000	KRW	612,000	산업은행

전환사채 연대보증 이외에도 연결실체는 DY ESSYS㈜에게 전환상환우선주 상환에 대한 KRW 1,480백만원의 연대보증을 제공하고 있습니다(주석 29).

(6) 보고기간말 현재 특수관계자로부터 제공받은 지급보증은 없습니다.

(7) 당분기 및 전분기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

단기종업원급여	1,337,705	4,136,846	1,116,494	3,548,198

퇴직급여	184,322	552,966	186,173	539,768

합 계	1,522,027	4,689,812	1,302,667	4,087,966

31. 영업부문 정보

(1) 보고부문이 수익을 창출하는 제품과 용역의 유형연결실체의 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 연결실체는 전략적 의사결정을 수행하는 이사회를 최고의사결정자로보고 있습니다. 이사회는 연결 기준으로 작성된 재무정보에 기초하여 자원배분 의사결정 및 성과평가를 실시합니다. 최고영업의사결정자에게 영업현황을 보고하고 있으며, 연결실체의 영업부문과 관련된 손익은 연결포괄손익계산서에 보고된 내용과 차이가 없습니다. 연결실체의 보고부문은 다음과 같습니다.

사업부문	회사	주요재화 및 용역

지주부문	디와이	경영자문 및 컨설팅, 지주사업

산업기계	디와이이노베이트	콘크리트 펌프카, 자동세차기, 카고크레인,골프카등 일반기계,건설기계,특장차 제조 및 판매업

자동차부품	디와이오토 및 종속기업	자동차용 DC MOTOR, HORN, DOOR LOCK 등 자동차 부품 제조 및 판매업

유압기기	디와이파워 및 종속기업	유압실린더 등 유공압기기 및 유공압기계 제조 및 판매업

(2) 부문별 수익당분기 및 전분기 연결실체의 부문별 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

총부문수익	영업이익	총부문수익	영업이익(손실)

자동차부품	403,879,628	1,481,956	339,160,664	3,004,471

유압기기	427,354,611	37,380,373	280,540,911	24,494,328

산업기계	105,935,961	4,527,313	68,372,752	1,157,597

기타부문	9,226,397	2,696,899	10,432,564	3,854,687

연결조정	(208,218,623)	(1,610,999)	(140,781,765)	(3,811,655)

합 계	738,177,974	44,475,542	557,725,126	28,699,428

(3) 기타 부문정보당분기 및 전분기 보고부문별 감가상각비와 상각비 및 보고기간말 현재 비유동자산(유형자산, 무형자산)의 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	감가상각비와 상각비	비유동자산(유형자산, 무형자산)

당분기	전분기	당분기말	전기말

자동차부품	14,478,433	16,462,230	157,969,340	151,476,508

유압기기	7,852,269	10,098,833	138,653,578	133,397,962

산업기계	910,879	795,309	15,858,843	15,393,980

기타부문	1,010,552	1,163,047	8,741,115	8,784,271

합 계	24,252,133	28,519,419	321,222,876	309,052,721

(4) 지역별 정보당분기 및 전분기의 지역별 매출정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

한 국	300,480,301	218,256,742

미 국	87,917,009	58,964,336

유 럽	42,958,726	31,636,384

일 본	55,652,062	38,737,813

중 국	151,228,280	138,027,360

인 도	60,794,089	38,310,421

기 타	39,147,507	33,792,070

합 계	738,177,974	557,725,126

(5) 주요 고객에 대한 정보연결실체의 당분기 및 전분기 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객은 없습니다.