화승코퍼레이션 반기보고서 (2019.06)
3. 연결재무제표 주석

제42(당)기 반기 : 2019년 06월 30일로 종료되는 보고기간
제41(전)기 반기 : 2018년 06월 30일로 종료되는 보고기간
주식회사 화승알앤에이와 그 종속기업

1. 지배기업의 개요 주식회사 화승알앤에이(이하 "지배기업")는 1978년 9월 15일에 설립되어 자동차부품의 제조 및 판매업을 영위하고 있습니다. 지배기업은 1991년 2월 22일자로 주식을 한국증권거래소에 상장하였으며, 수차례의 증자를 거쳐 당반기말 현재 납입자본금은 32,281백만원입니다. 지배기업은 2017년 3월 24일 정기주주종회 결의를 통해 액면분할을 실시하였고, 2017년 5월 18일 신주권으로 재상장하였습니다. 이에 따라 주당 액면가액이 5,000원에서 500원으로 조정되었고 보통주 주식수가 6,456,121주에서 64,561,210주로 조정되었습니다. 당반기말 현재 지배기업의 주요 주주현황은 다음과 같습니다 .

(단위: 천원)

주주	주식수/주	금액	지분율

현지호	12,899,380	6,449,690	19.98%

현승훈	11,568,900	5,784,450	17.92%

㈜화승인더스트리	6,390,900	3,195,450	9.90%

기타(*)	33,702,030	16,851,015	52.20%

합계	64,561,210	32,280,605	100.00%

(*) 기타에는 자기주식 3,300,000주(5.11%) 가 포함되어 있습니다.

(1) 당반기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업현황은 다음과 같습니다.

구 분	소유지분율	소재지	재무제표사용일	주요 영업활동

제42(당)반기	제41(전)기

㈜화승소재	100%	100%	한국	6월30일	연고무제조업

㈜화승엑스윌	100%	100%	한국	6월30일	산업용고무제품 도소매업

㈜화승티엔드씨	100%	100%	한국	6월30일	자동차부품 제조업

㈜화승네트웍스(*1)	100%	100%	한국	6월30일	종합무역업ㆍ유통업 등

화승기차배건(태창)유한공사	100%	100%	중국	6월30일	자동차부품 제조업

화승특종고무(태창)유한공사(*2)	100%	100%	중국	6월30일	연고무 제조업

북경화승R	100%	100%	중국	6월30일	자동차부품 제조업

HSI Automotvies Private Ltd.	100%	100%	인도	6월30일	자동차부품 제조업

Hwaseung Material India Private Ltd.(*2)	100%	100%	인도	6월30일	연고무 제조업

HS Automotive America Holdings Inc.	100%	100%	미국	6월30일	지주사업

Hwaseung Automotive Alabama LLC.(*3)	100%	100%	미국	6월30일	자동차부품 제조업

Hwaseung Automotive USA LLC.(*3)	100%	100%	미국	6월30일	자동차부품 제조업

Hwaseung Automotives Mexico, S. de R.L.de C.V.(*3)	100%	100%	멕시코	6월30일	자동차부품 가공업

Hwaseung Automotives Brasil LTDA.(*3)	100%	100%	브라질	6월30일	자동차부품 가공업

Hwaseung TR Otomotive San. Tic. Ltd. Sti	100%	100%	터키	6월30일	자동차부품 가공업

Hwaseung Networks America Corp.(*4)	100%	100%	미국	6월30일	종합무역업ㆍ유통업 등

Hwaseung Networks (India) Private Ltd.(*4)	100%	100%	인도	6월30일	종합무역업ㆍ유통업 등

화승호천태창국제무역유한공사(*5)	60%	60%	중국	6월30일	종합무역업ㆍ유통업 등

화승기차배건(중경)유한공사	100%	100%	중국	6월30일	자동차부품 제조업

PT.HWASEUNG NETWORKS INDONESIA(*4)	100%	100%	인도네시아	6월30일	유통업 등

Hwaseung IA Automotives Private Ltd.	100%	100%	인도	6월30일	자동차부품 제조업

화승기차배건(경산)유한공사	100%	100%	중국	6월30일	자동차부품 제조업

화승기차배건(상해)유한공사	100%	100%	중국	6월30일	자동차부품 도소매업

Hwaseung Vietnam Haiphong Automotive Company Ltd	100%	100%	베트남	6월30일	자동차부품 도소매업

㈜빅토리제일에스피씨	100%	100%	한국	6월30일	서비스업

㈜빅토리제이에스피씨(*6)	100%	100%	한국	6월30일	서비스업

(*1) ㈜화승티엔드씨가 45%, ㈜화승소재가 37%, ㈜화승엑스윌이 18% 지분을 보유하고 있습니다. (*2) ㈜화승소재가 100% 지분을 보유하고 있습니다.(*3) HS Automotive America Holdings Inc.가 100% 지분을 보유하고 있습니다.(*4) ㈜화승네트웍스가 100% 지분을 보유하고 있습니다. (*5) ㈜화승네트웍스가 60% 지분을 보유하고 있 습니다.(*6) ㈜화승티엔드씨가 45%, ㈜빅토리제일에스피씨가 37%, ㈜화승엑스윌이 18% 지분을 보유하고 있습니다.

(2) 당반기말과 전기말 현재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. ① 당반기

(단위: 천원)

구분	제42(당)반기

자산	부채	자본	매출	반기순손익	총포괄손익

㈜화승소재(*1)	261,943,480	145,601,089	116,342,391	142,055,729	4,029,417	4,006,187

㈜화승엑스윌(*1)	75,785,486	36,654,720	39,130,766	36,401,771	611,563	570,652

㈜화승티엔드씨(*1)	204,668,254	124,525,630	80,142,624	84,545,302	1,083,295	1,011,513

㈜화승네트웍스(*1)	225,364,136	145,591,619	79,772,517	179,423,769	5,660,728	5,621,707

화승기차배건(태창)유한공사	130,706,680	98,686,219	32,020,461	60,448,939	(3,366,602)	(2,597,721)

화승특종고무(태창)유한공사	72,033,539	36,691,152	35,342,387	30,366,088	(518,875)	617,889

북경화승R	49,067,074	20,427,608	28,639,466	15,704,614	264,653	1,161,895

화승호천태창국제무역유한공사	16,277,058	13,317,818	2,959,240	28,774,268	836,845	913,435

화승기차배건(중경)유한공사	11,026,557	10,552,645	473,912	3,642,401	(412,275)	(382,876)

화승기차배건(경산)유한공사	8,633,142	7,511,860	1,121,282	673,041	(1,204,092)	(1,126,550)

화승기차배건(상해)유한공사	1,092,822	523,500	569,322	1,375,007	241,287	250,880

HSI Automotvies Private Ltd.	63,548,766	36,155,957	27,392,809	39,535,607	383,858	1,617,616

Hwaseung Material India Private Ltd.	34,593,649	19,716,524	14,877,125	22,543,352	1,429,475	2,070,462

HS Automotive America Holdings Inc.(*2)	192,629,597	156,438,368	36,191,229	148,706,459	3,588,981	4,762,274

Hwaseung TR Otomotive San. Tic. Ltd. Sti	12,385,754	9,401,163	2,984,591	11,077,643	39,553	(115,008)

Hwaseung Networks America Corp.	38,159,247	43,708,695	(5,549,448)	39,414,597	(327,201)	(504,885)

Hwaseung Networks (India) Private Ltd.	981,320	74,300	907,020	125,648	6,438	47,439

Hwasueng IA Automotives Private Ltd.	1,084,563	-	1,084,563	-	-	49,210

Hwaseung Vietnam Haiphong Automotive Company Ltd	225,408	160,790	64,618	439,911	(3,660)	(1,754)

PT.HWASEUNG NETWORKS INDONESIA	4,047,884	3,529,969	517,915	-	(169,501)	(129,652)

㈜빅토리제일에스피씨	19,792	6,765	13,027	-	(6,145)	(6,145)

㈜빅토리제이에스피씨	11,760	2,117	9,643	-	(181)	(181)

(*1) 지분법을 적용하지 않은 별도재무정보입니다.(*2) HS Automotive America Holdings Inc.와 그 종속기업의 연결재무정보입니다.

② 전기(단위: 천원)

구분	제41(전)기	제41(전)반기

자산	부채	자본	매출	반기순손익	총포괄손익

㈜화승소재(*1)	246,048,004	133,711,799	112,336,205	134,739,103	3,215,885	3,178,652

㈜화승엑스윌(*1)	73,003,344	39,416,346	33,586,998	41,670,287	1,480,669	1,433,018

㈜화승티엔드씨(*1)	201,056,266	126,899,071	74,157,195	77,923,771	556,707	480,586

㈜화승네트웍스(*1)	216,987,234	142,836,424	74,150,810	178,734,715	4,438,449	4,400,219

화승기차배건(태창)유한공사	112,269,156	88,908,974	23,360,182	51,031,580	(2,594,403)	(1,531,490)

화승특종고무(태창)유한공사	72,835,273	38,110,775	34,724,498	32,771,077	(350,585)	862,330

북경화승R	50,658,441	23,180,870	27,477,571	23,107,765	3,361,160	4,270,225

화승호천태창국제무역유한공사	16,514,205	14,084,496	2,429,709	15,492,835	433,176	508,143

화승기차배건(중경)유한공사	9,626,545	8,769,757	856,788	1,211,961	(603,628)	(504,624)

화승기차배건(경산)유한공사	5,234,090	2,986,258	2,247,832	33,354	(435,059)	(485,215)

화승기차배건(상해)유한공사	532,273	213,832	318,441	-	-	-

HSI Automotvies Private Ltd.	55,353,231	29,578,039	25,775,192	39,055,576	426,697	(241,244)

Hwaseung Material India Private Ltd.	29,131,980	16,325,317	12,806,663	20,219,642	476,592	153,813

HS Automotive America Holdings Inc.(*2)	174,406,758	142,977,803	31,428,955	129,977,665	2,040,051	2,771,209

Hwaseung TR Otomotive San. Tic. Ltd. Sti	11,693,498	8,593,899	3,099,599	13,687,373	427,522	(138,707)

Hwaseung Networks America Corp.	41,679,629	46,724,192	(5,044,563)	53,381,257	12,946	(213,963)

Hwaseung Networks (India) Private Ltd.	928,101	68,520	859,581	132,090	57,350	37,079

Hwasueng IA Automotives Private Ltd.	1,035,353	-	1,035,353	-	-	(16,423)

Hwaseung Vietnam Haiphong Automotive Company Ltd	179,906	113,534	66,372	-	-	-

PT.HWASEUNG NETWORKS INDONESIA	2,836,205	2,188,639	647,566	-	(153,526)	(205,575)

㈜빅토리제일에스피씨	19,172	-	19,172	-	-	-

㈜빅토리제이에스피씨	11,942	2,117	9,825	-	-	-

(*1) 지분법을 적용하지 않은 별도재무정보입니다.(*2) HS Automotive America Holdings Inc.의 연결재무정보입니다.

(3) 종속기업에 대한 비지배지분이 보고기업에 중요한 경우는 없습니다.(4) 종속기업에는 유의적인 제약이 없습니다.

(5) 당반기 중 연결재무제표의 작성범위에 신규로 포함된 종속기업은 없습니다.

(6) 당반기 중 연결재무제표의 작성범위에 제외된 종속기업은 없 습니다.

2. 중요한 회계처리방침

2.1 반기연결재무제표 작성기준 지배기업과 지배기업의 종속기업(이하 '연결실체')의 반기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

2.2. 유의적인 회계정책 연결실체는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고 2018년 12월 31일로 종료하는회계연도의 연차재무제표를 작성할 때 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

(1) 회사가 적용한 제ㆍ개정 기준서연결실체가 당기에 최초로 적용한 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같으며, 다음에서 설명하고 있는 회계정책의 변경사항은 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표에도 반영될 것입니다.

(가) 기업회계기준서 제1116호 리스(제정)연결실체는 2019년 1월 1일을 최초적용일로 하여 당반기부터 기업회계기준서 제1116호를 최초로 적용하였으며, 동 기준서의 경과 규정에 따라 허용되는 방법으로 전기재무제표를 재작성하지 않았습니다. 따라서 새로운 리스 기준에 따른 재분류와 조정은 2019년 1월 1일의 개시 재무상태표에 인식되었습니다. 동 기준서의 적용으로 인한 영향의 상세 정보는 주석 35에서 설명하고 있습니다.연결실체는 계약의 약정시점에 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단하며 최초 적용일에도 이 기준서에 따라 계약이 리스이거나 리스를 포함하고 있는지를 식별합니다. 다만 연결실체는 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 최초 적용일에 계약이 리스인지 등에 대해 다시 판단하지 않는 실무적 간편법을 적용하였습니다.

리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 다만 연결실체는 단기리스와 소액 기초자산리스에 대하여 리스이용자의 인식, 측정 및 표시규정을 적용하지 않는 예외규정을 선택하였습니다.변경된 리스의 정의는 주로 통제모형과 관련되어 있습니다. 동 기준서는 계약에서 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정 기간 이전하게 하는지 여부에 기초하여 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다.

① 리스이용자의 회계처리

- 제1017호하에서 운용리스로 회계처리 되었던 계약

동 기준서의 적용으로 인해 기업회계기준서 제1017호에서 재무상태표에 계상되지 않았던 운용리스의 회계처리가 변경되며 동 기준서의 최초 적용일에 연결실체는 다음과 같이 회계처리합니다.

·최초인식시점에 지급되지 않은 리스료의 현재가치 측정금액을 재무상태표에서 사 용권자산과 리스부채로 인식

·사용권자산의 감가상각비와 리스부채의 이자비용을 포괄손익계산서에 인식

- 제1017호하에서의 금융리스로 회계처리 되었던 계약

금융리스에서의 자산과 관련하여 동 기준서와 기업회계기준서 제1017호와의 주된 차이는 리스이용자가 리스제공자에게 제공하는 잔존가치보증의 측정에서 발생합니다. 동 기준서에서는 기업회계기준서 제1017호에서 요구되었던 최대보증액이 아니라 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액을 리스부채의 측정치에 포함하여 인식합니다. 최초 적용일에 연결실체는 유형자산에 포함되어 있는 금융리스자산을 별도 항목인 사용권자산으로 구분하여 표시하였습니다.

② 리스제공자의 회계처리

리스제공자는 계속적으로 리스를 금융리스 또는 운용리스로 분류하고 두 유형의 리스를 다르게 회계처리합니다. 동 기준서에 따르면 중간리스제공자는 상위리스와 전대리스를 두 개의 별도 계약으로 회계처리하며, 전대리스를 상위리스에서 생기는 리스자산에 따라 금융리스 또는 운용리스로 분류합니다.

(나) 기업회계기준서 제1109호 금융상품(개정)동 개정사항은 중도상환특성이 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름의 요건을 충족하는지 평가할 때 옵션을 행사하는 당사자가 조기상환의 원인과 관계없이 합리적인 보상을 지급하거나 수취할 수 있다는 점을 명확히 하고 있습니다. 달리 표현하면 부(-)의 보상을 수반하는 중도상환특성으로 인해 자동적으로 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름의 요건을 충족하지 못하는 것은 아닙니다. 동 개정사항이 연결실체의 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (다) 기업회계기준서 제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자(개정)동 개정사항은 장기투자지분에 기업회계기준서 제1109호(손상규정 포함)를 적용하여야 한다는 점을 명확히 합니다. 또한 장기투자지분에 기업회계기준서 제1109호를 적용할 때, 기업회계기준서 제1028호에 따른 장부금액 조정사항(즉 기업회계기준서 제1028호에 따라 피투자기업의 손실을 배분하거나 손상평가함에 따라 발생하는 장기투자지분 장부금액의 조정)은 고려하지 않아야 합니다. 동 개정사항이 연결실체의 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(라) 한국채택국제회계기준 2015-2017 연차개선아래의 개정사항들이 연결실체의 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1012호 법인세분배가능한 이익을 창출하는 거래를 최초에 어떻게 인식하였는지에 따라 배당의 세효과를 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식한다는 점을 명확히 하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1023호 차입원가관련된 자산이 의도된 용도로 사용되거나 판매가능한 상태에 이른 이후에도 특정 차입금의 잔액이 존재하는 경우, 그 차입금은 일반차입금의 자본화이자율을 계산할 때 일반차입금의 일부가 된다는 점을 명확히 하고 있습니다.- 기업회계기준서 제1103호 사업결합기업이 공동영업인 사업에 대한 지배력을 보유하게 되었을 때, 공동영업에 대한 이전보유지분을 공정가치로 재측정하는 것을 포함하여 단계적으로 이루어진 사업결합에 대한 요구사항을 적용해야 한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 재측정 대상 이전보유지분은 공동영업과 관련하여 인식되지 않은 자산, 부채 및 영업권을 포함해야 합니다- 기업회계기준서 제1111호 공동약정사업을 구성하는 공동영업에 참여는 하지만 공동지배력은 보유하고 있지 않던 당사자가 해당 공동영업에 대한 공동지배력을 보유하게 되는 경우 기업이 보유한 공동영업에 대한 이전보유지분을 재측정하지 않는다는 것을 명확히 하고 있습니다.(마) 기업회계기준서 제1019호 종업원급여(개정)

동 개정사항은 과거근무원가(또는 정산손익)를 결정할 때 갱신된 가정을 적용하여 제도의 개정(또는 축소 또는 정산) 전후에 제도와 사외적립자산에서 제공된 급여를 반영하여 순확정급여부채(자산)을 재측정하고, (확정급여제도가 초과적립상태에 있을 때 발생할 수 있는) 자산인식상한효과는 고려하지 않는다는 점을 명확히 하고 있습니다.

또한 당기근무원가와 순확정급여부채(자산)의 순이자 측정과 관련된 문단이 개정되었습니다. 연결실체는 제도의 변경 후의 잔여 연차보고기간 동안에 해당하는 당기근무원가와 순이자를 결정하기 위해 재측정에 사용된 갱신된 가정을 사용해야 합니다. 순이자의 경우에 개정사항에서는 제도의 개정 이후 기간 동안의 순이자는 동 기준서 문단99에 따라 재측정된 순확정급여부채(자산)를 재측정할 때 사용한 할인율을 사용하여산정함을 명확히 합니다.

동 개정사항은 동 기준서에 대한 이번 개정사항이 최초로 적용되는 회계연도 및 그 이후에 발생하는 제도의 개정, 축소 및 정산에만 전진적으로 적용됩니다. 동 개정사항이 연결실체의 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(바) 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(개정)동 개정사항은 '원가 기준 투입법 적용 계약의 추가 공시'와 관련하여 문단 한129.1에서 언급하는 '계약'의 의미를 '개별 계약'으로 개정함으로써 기업회계기준서 제1115호를 적용하더라도 공시범위가 축소되지 않도록 하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 또한 기업회계기준서 제1115호는 계약의 유형을 구분하지 않으므로, 종전의수익 기준서인 기업회계기준서 제1011호 문단 한45.1의 적용대상에 해당하지 않았던 용역계약도 기업회계기준서 제1115호 문단 한129.1의 적용대상에 해당할 수 있으며, 이에 따라 종전의 수익 기준서에 비해 문단 한129.1에 따른 공시대상 계약의 범위가 넓어질 수 있음을 명확히 하였습니다.(사) 기업회계기준해석서 제2123호 법인세 처리의 불확실성(제정)동 해석서는 법인세 처리에 불확실성이 있을 때 어떻게 회계처리하는지를 규정하고 있으며, 다음의 사항을 요구하고 있습니다.① 기업은 불확실한 법인세 처리 각각을 개별적으로 고려할지 아니면 하나 이상의 다 른 불확실한 법인세 처리와 함께 고려할지를 판단하여야 합니다.② 기업은 법인세 신고에 사용하였거나 사용하려는 불확실한 법인세 처리를 과세당 국이 수용할 가능성이 높은지를 판단하여 다음과 같이 세소득(세무상결손금), 세 무기준액, 미사용 세무상결손금, 미사용 세액공제, 세율을 산정합니다.동 해석서가 연결실체의 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 미적용 제ㆍ개정 기준서제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준은 없습니다.

2.3. 중요한 회계추정 및 가정 반기연결재무제표 작성시 연결실체의 경영진은 회계정책의 적용 및 보고되는 자산과부채 및 이익과 비용의 금액에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.

반기연결재무제표 작성시 사용된 연결실체 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 법인세비용 및 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 도입과 관련된 사항을 제외하고는 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

3. 현금및현금성자산 연결실체의 현금및현금성자산은 연결재무상태표와 연결현금흐름표의 금액이 동일하게 관리되고 있습니다. 현금성자산은 만기가 짧고 현행시장이자율을 반영하는 변동이자율조건으로서 장부금액과 공정가치와의 차이가 중요하지 아니합니다. 당반기말과 전기말 현재 연결실체의 사용이 제한되어 있는 현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제42(당)반기	제41(전)기	사용제한내역

보통예금	117,624	407,768	국책사업수행

4. 매출채권및기타채권 (1) 당반기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제42(당)반기	제41(전)기

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	매출채권	289,412,272	-	282,265,883	-

대손충당금	(6,835,040)	-	(12,670,401)	-

매출채권 소계	282,577,232	-	269,595,482	-

기타채권	미수금	24,148,308	-	21,453,722	-

대손충당금	(9,672,127)	-	(9,357,758)	-

미수수익	510,165	-	329,504	-

대여금	434,150	16,623,521	293,951	1,623,521

대손충당금	-	(16,623,521)	-	(1,623,521)

장기미수금	-	15,138,342	-	9,090,190

대손충당금	-	(14,442,254)	-	(9,090,190)

보증금	408,455	2,767,706	398,034	2,695,790

기타채권 소계	15,828,951	3,463,794	13,117,453	2,695,790

합계	298,406,183	3,463,794	282,712,935	2,695,790

(2) 대손충당금의 변동 당반기와 전기 중 대손충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제42(당)반기	제41(전)기

기초잔액	32,741,870	23,574,780

대손상각비(*1)	192,365	10,093,964

제각	(6,092,779)	(1,094,636)

대체(*2)	20,352,064	-

환율효과 등	379,422	167,762

기말잔액	47,572,942	32,741,870

(*1) 당반기 대손상각비는 판매비와관리비 (35,758)천원과 기타비용 228,123천원 으로 구성되어 있습니다.
(*2) 지급보증충당부채에서 장기대여금 대손충당금 15,000,000천원과 장기미수금 대손충당금5,352,064천원으로 대체되었습니다.

연결실체는 매출채권 및 기타채권의 회수가능성을 판단하는데 있어서 여신 개시일부터 보고일까지의 매출채권 및 기타채권에 대한 신용등급의 변화를 고려하고 있습니다. 연결실체는 이 채권에 대하여 담보를 보유하고 있지 않습니다. (3) 연결실체는 주석30에서 설명하고 있는 바와 같이 당반기말 현재 매출채권을 차입금등에 대한 담보로 제공하고 있습니다. 5. 재고자산(1) 당반기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제42(당)반기	제41(전)기

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

제품	43,411,762	(2,442,141)	40,969,621	44,636,897	(3,782,365)	40,854,532

상품	85,258,409	(1,349,711)	83,908,698	80,479,618	(1,349,711)	79,129,907

재공품	12,857,866	(11,935)	12,845,931	13,630,954	(11,935)	13,619,019

원재료	40,498,380	-	40,498,380	39,001,673	-	39,001,673

저장품	2,165,540	-	2,165,540	2,445,899	-	2,445,899

미착품	37,259,132	-	37,259,132	35,051,033	-	35,051,033

합계	221,451,089	(3,803,787)	217,647,302	215,246,074	(5,144,011)	210,102,063

(2) 연결실체는 당반기말 현재 재고자산을 주석 30에서 설명하고 있는 바와 같이 차입금 등에 대한 담보로 제공하고 있습니다. 6. 기타금융자산당반기말과 전기말 현재 유동 및 비유동 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제42(당)반기	제41(전)기

유동	비유동	유동	비유동

별단예금	-	8,300	-	8,300

정기적금	3,124,000	4,184,531	60,000	3,902,086

정기예금	120,000	27	120,000	22

양도성예금증서 등	3,300,119	5,309,117	4,050	4,827,143

합계	6,544,119	9,501,975	184,050	8,737,551

상기금액 중 당반기말과 전기말 현재 연결실체의 사용이 제한되어 있는 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제42(당)반기	제41(전)기	사용제한내역

유동	비유동	유동	비유동

별단예금	-	8,300	-	8,300	당좌개설보증금

정기적금	3,002,000	-	60,000	-	차입금 담보

정기예금	120,000	-	120,000	-	차입금 담보

양도성예금증서	-	1,404,124	-	1,357,150	차입금 담보

합계	3,122,000	1,412,424	180,000	1,365,450

7. 기타자산당반기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제42(당)반기	제41(전)기

유동	비유동	유동	비유동

선급금	32,557,650	-	27,947,249	-

대손충당금	(426,470)	(426,470)	-

선급비용	3,429,154	1,871,747	1,802,698	2,058,584

선급부가세	3,238,925	-	1,074,826	-

합계	38,799,259	1,871,747	30,398,303	2,058,584

8. 유형자산 (1) 당반기와 전반기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제42(당)반기	제41(전)반기

기초 순장부금액	434,152,206	463,669,024

취득	25,663,035	22,289,284

사용권자산	14,896,902	-

감가상각	(28,273,416)	(25,546,624)

처분	(5,057,420)	(5,884,368)

기타(*)	6,199,412	3,940,917

기말 순장부금액	447,580,719	458,468,233

(*) 기타증감은 환율변동효과 등이 포함되어 있습니다.

(2) 연결실체는 주석30에서 설명하고 있는 바와 같이 당반기말 현재 유형자산을 차입금등에 대한 담보로 제공하고 있습니다.

(3) 사용권 자산① 당반기말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	차량운반구	합 계

기초취득금액(회계정책변경)	16,290	13,594,308	1,286,304	14,896,902

감가상각누계액	(1,086)	(1,855,023)	(276,833)	(2,132,942)

반기말장부금액	15,204	11,739,285	1,009,471	12,763,960

② 당반기 중 유형별 사용권자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	차량운반구	합 계

기초장부금액(회계정책변경)	16,290	13,594,308	1,286,304	14,896,902

증가	-	-	-	-

감가상각비	(1,086)	(1,848,915)	(275,584)	(2,125,585)

환율효과 등	-	(6,108)	(1,249)	(7,357)

반기말장부금액	15,204	11,739,285	1,009,471	12,763,960

연결실체의 당기 중 발생한 단기리스 관련 비용은 1,973,411천원이며, 소액자산리스관련 비용은 24,509천원입니다. 9. 무형자산 (1) 당반기와 전반기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제42(당)반기	제41(전)반기

기초 순장부금액	21,573,964	23,358,779

취득	140,537	976,557

상각	(1,359,614)	(1,151,465)

처분	-	(1,987,099)

기타(*)	168,629	232,556

기말 순장부금액	20,523,516	21,429,328

(*) 기타증감은 환율변동효과 등이 포함되어 있습니다.

10. 투자부동산당반기와 전반기 중 투자부동산 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제42(당)반기	제41(전)반기

기초 순장부금액	11,595,733	11,711,929

감가상각비	(58,098)	(58,098)

기말 순장부금액	11,537,635	11,653,831

당반기 중 투자부동산과 관련하여 임대수익 32백만원 이 발생하였으며, 당반기말 현재 장부가액과 공정가치의 중요한 차이는 없습니다.

11. 지분법적용투자주식

( 1) 당반기말과 전기말 현재 지분법적용투자주식 내역은 다음과 같습니다.

구 분	제42(당)반기	제41(전)반기

소유지분율	순자산해당액(*2)	장부금액	장부금액

케이디비 케이티비 에이치에스 사모투자합자회사(*1)	60.00%	-	-	-

(*1) 출자비율이 60%이지만 실질적인 지배력을 행사할 수 없다고 판단하여 연결범위에서 제외하였습니다.
(*2) 당기 중 케이디비 케이티비에이치에스 사모투자합자회사가 100% 지분을 소유하고 있는 ㈜화승의 회생절차가 진행중에 있습 니다.

(2) 당반기말 현재 소유지분율을 20%이상 보유한 기업에 대해 유의적인 영향력이 없다고 판단한 기업은 없습니다.

(3) 당반기말 현재 비연결구조화기업에 대하여 연결실체가 보유하고 있는 지분과 관련된 위험을 이해하기 위한 정보의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	노출액	충당금	계정과목

장기미수금(*1)	14,442,255	(14,442,255)	대손충당금

장기대여금(*2)	15,000,000	(15,000,000)	대손충당금

합계	29,442,255	(29,442,255)

(*1) 연결실체는 ㈜화승의 전체 재고자산에 대하여 양도담보권을 보유하고 있습니다.
(*2) 연결실체는 신탁채권자의 지위를 보유하고 있습니다.

12. 기타포괄손익-공정가치금융자산 (1) 당반기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제42(당)반기	제41(전)기

지분증권 - 상장주식	51,627,653	37,872,048

지분증권 - 비상장주식	2,559,667	2,559,667

출자증권	10,198	10,198

합계	54,197,518	40,441,913

(2) 당반기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치금융자산 중 상장주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	제42(당)반기	제41(전)기

보유주식수(주)	지분율(%)	취득원가	장부가액	장부가액

한국전자인증 ㈜	28,812	0.13	28,789	126,053	115,248

㈜ 화승인더스트리	5,520,000	9.98	51,115,200	51,501,600	37,756,800

합계	5,548,812	51,143,989	51,627,653	37,872,048

13. 매입채무및기타채무당반기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제42(당)반기	제41(전)기

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	184,034,347	-	151,365,246	-

기타채무	미지급금	33,649,008	6,282,648	39,222,150	5,983,810

미지급비용	19,001,228	-	16,858,637	-

예수보증금	2,086,100	-	1,335,780	-

소계	54,736,336	6,282,648	57,416,567	5,983,810

합계	238,770,683	6,282,648	208,781,813	5,983,810

14. 차입금(1) 당반기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입종류	이자율(%)	제42(당)반기	제41(전)기

금융기관차입금	3.4~6.3	518,500,877	448,527,194

무보증사모사채	5.1	12,000,000	-

유동성장기차입금	-	47,081,465	87,149,524

소계	577,582,342	535,676,718

채권매각차입금	-	68,959,303	85,634,407

합계	646,541,645	621,311,125

(2) 당반기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입종류	이자율(%)	제42(당)반기	제41(전)기

금융기관차입금	2.5~6.2	57,827,841	64,912,231

무보증사모사채	3.3~6.3	62,000,000	100,000,000

전환사채	2.5	2,814,761	2,699,272

합계	122,642,602	167,611,503

유동성장기부채 차감	(47,081,465)	(87,149,524)

차감계	75,561,137	80,461,979

(3) 당반기말과 전기말 현재 사채의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종류	이자율(%)	제42(당)반기	제41(전)기

무보증 사모사채	5.1	7,000,000	-

5.1	5,000,000	-

4.5	-	5,000,000

4.5	-	5,000,000

3.7	5,000,000	5,000,000

5.1	-	10,000,000

5.1	-	5,000,000

3.6	5,000,000	5,000,000

5.3	10,000,000	10,000,000

6.3	10,000,000	10,000,000

4.8	-	5,000,000

4.8	-	10,000,000

4.8	-	5,000,000

4.8	5,000,000	5,000,000

3.4	5,000,000	-

3.3	2,000,000	-

4.8	10,000,000	10,000,000

5.3	10,000,000	10,000,000

합 계	74,000,000	100,000,000

(4) 당반기말 현재 전환사채의 상세내역 및 발행조건은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종류	발행일	만기일	액면이자율(%)	보장수익율(%)	제42(당)반기	제41(전)기

제1회 (주)화승티엔드씨 사모전환사채	2017.12.21	2022.12.21	2.5	4.25	3,500,000	3,500,000

사채상환할증금	339,225	339,225

사채할인발행차금	(1,024,464)	(1,139,953)

가 감 계	2,814,761	2,699,272

ㆍ이자율 및 이자지급시기 : 연 2.5%(매년 4회 후급)ㆍ행사기간: 전환사채의 발행일 익일로부터 전환사채의 만기일 직전일까지ㆍ행사가격: \25,000/1주 (유ㆍ무상증자, 주식배당, 자본감소, 주식분할 또는 병합 시 행사가격 조정)ㆍ보장수익율: 연 4.25%ㆍ전환에 의하여 발행된 주식의 배당기산일은 전환을 청구한 때가 속하는 사업년도 의 직전 사업년도말에 발행된 것으로 함.

15. 파생금융상품 자산(부채 ) 연결실체는 통화선도계약 등을 체결하였으며 당반기말 현재 약정금액은 다음과 같습니다.

약정은행	약정금액	약정환율

부산은행 등	USD 27,019,337	1,130.9 ~ 1,192.6

16. 리스부채(1) 당반기말 현재 리스부채에 대한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제42(당)반기	제41(전)기

유동	비유동	유동	비유동

리스부채	3,968,714	8,928,985	-	-

(2) 당반기말 현재 미래 지급할 기간별 최소리스료의 내역은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구 분	제42(당)반기

최소리스료 총액	최소리스료 현재가치

1년 이내	4,440,741	3,968,714

1년 초과 5년 이내	9,486,066	8,928,985

합 계	13,926,807	12,897,699

(3) 당반기 중 리스부채의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제42(당)반기

기초	14,896,902

증가(이자비용)	301,203

지급	(2,301,353)

환율효과 등	947

반기말	12,897,699

(4) 당반기 중 리스계약과 관련한 총 현금유출액

(단위: 천원)

구 분	제42(당)반기

리스부채 지급액	2,301,353

단기리스료 지급액	1,973,411

소액자산리스료 지급액	24,509

합계	4,299,273

17. 기타금융부채

당반기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제42(당)반기	제41(전)기

유동	비유동	유동	비유동

임대보증금	-	2,920,598	-	2,915,497

18. 확정급여제도

(1) 당반기와 전반기 중 순확정급여부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제42(당)반기	제41(전)반기

확정급여부채의 변동	기초금액	36,805,363	41,225,807

당기손익으로 인식하는 총비용	6,324,824	6,251,948

확정급여제도의 재측정요소	312,091	(4,765,360)

지급액	(398,341)	(1,565,465)

납입액	(2,400,000)	(2,500,000)

기말금액	40,643,937	38,646,930

재무상태표상구성항목	확정급여부채의 현재가치	97,218,334	91,222,218

사외적립자산의 공정가치	(56,574,397)	(52,575,288)

합계	40,643,937	38,646,930

(2) 당반기와 전반기 중 확정급여제도와 관련하여 손익계산서에 반영된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제42(당)반기	제41(전)반기

당기근무원가 (①)	5,847,229	6,103,236

이자원가	1,159,931	1,351,013

사외적립자산의 이자수익	(682,336)	(792,599)

순이자원가 (②)	477,595	558,414

정산으로 인한 손익 (③)	-	(409,702)

합계 (① + ② + ③)	6,324,824	6,251,948

19. 기타부채 및 충당부채

(1) 당반기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제42(당)반기	제41(전)기

유동	비유동	유동	비유동

선수금	327,905	-	625,901	-

예수금 등	2,253,460	-	3,134,609	-

계약부채	10,147,211	-	10,030,654	-

합계	12,728,576	-	13,791,164	-

(2) 당반 기말과 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제42(당)반기	제41(전)기

유동	비유동	유동	비유동

하자보수충당부채	104,706	-	104,706	-

품질보증충당부채	2,630,944	-	2,255,445	-

지급보증충당부채	-	-	20,352,064	-

합계	2,735,650	-	22,712,215	-

(3) 당 반 기 중 충당부채 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기초	전입	감소	대체(*)	반기말

하자보수충당부채	104,706	-	-	-	104,706

품질보증충당부채	2,255,445	848,200	(472,701)	-	2,630,944

지급보증충당부채	20,352,064	-	-	(20,352,064)	-

합 계	22,712,215	848,200	(472,701)	(20,352,064)	2,735,650

(*) 당반기 중 장기대여금과 장기미수금의 대손충당금으로 대체되었습니다.

20. 자본 (1) 자본금당반기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구분	제42(당)반기	제41(전)기

발행할 주식의 총수(주)	200,000,000	200,000,000

1주당 액면금액(원)	500	500

발행한 주식의 수(주)	64,561,210	64,561,210

자본금(천원)	32,280,605	32,280,605

(2) 자본잉여금당반기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제42(당)반기	제41(전)기

주식발행초과금	25,230,819	25,230,819

자기주식처분이익	6,658,325	6,658,325

전환권대가	1,019,941	1,019,941

기타자본잉여금	(19,465)	(19,465)

합계	32,889,620	32,889,620

(3) 자기주식

당반기말과 전기말 현재 자기주식 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제42(당)반기	제41(전)기

주식수(주)	3,300,000	3,300,000

금액	2,259,147	2,259,147

(4) 적립금당반기말과 전기말 현재 적립금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제42(당)반기	제41(전)기

법정적립금	이익준비금	5,960,841	5,807,688

임의적립금	기업합리화적립금	6,804,243	6,804,243

기타임의적립금	3,000,000	3,000,000

합계	15,765,084	15,611,931

21. 이익잉여금 및 기타포괄손익누계 액

(1) 이익잉여금당반기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제42(당)반기	제41(전)기

미처분이익잉여금	177,708,239	162,774,757

(2) 기타포괄손익누계 액당반기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제42(당)반기	제41(전)기

기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익	218,904	(10,510,467)

해외사업환산이익	12,070,754	9,372,313

해외사업환산손실	(19,495,083)	(22,609,774)

합계	(7,205,425)	(23,747,928)

22. 주당손 익 (1) 당반기와 전반기의 지배기업소유지분에 대한 기본주당순손익 등의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	제42(당)반기	제41(전)반기

3개월	누적	3개월	누적

가. 지배기업반기순이익	9,567,858,603	16,861,596,295	15,284,087,612	17,729,708,885

나. 유통보통주식수(주)	61,261,210	61,261,210	61,261,210	61,261,210

다. 주당이익(가÷나)	156	275	249	289

( 2) 유통보통주식수의 계산

구분	주식수/주	자기주식수	유통주식수/주	가중치	적수	가중평균

발행주식총수	64,561,210	3,300,000	61,261,210	181	11,088,279,010	61,261,210

(3) 희석주당순손익당반기말 현재 지배기업은 잠재적보통주가 없어 희석주당순손익은 기본주당순손익과 동일합니다.

23. 매출액당반기와 전반기의 매출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제42(당)반기	제41(전)반기

3개월	누적	3개월	누적

상품매출(*1)	203,751,547	378,789,216	185,978,183	353,114,581

제품매출(*1)	187,852,546	362,912,832	187,681,087	364,422,860

기타매출(*2)	4,747,950	22,300,476	15,876,915	27,743,572

합계	396,352,043	764,002,525	389,536,185	745,281,013

(*1) 재화의 판매(한시점에 이행되는 의무)
(*2) 재화의 판매와 용역의 제공(기간에 걸쳐 이행되는 의무)에 따른 수익으로 구성

( 2) 계약 잔액당반기말과 전기말 현재 고객과의 계약에서 생기는 계약자산 및 계약부채의 잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제42(당)반기	제41(전)기

매출채권	289,412,271	282,265,883

공사미수금	10,664,546	8,225,035

계약부채	10,147,211	10,030,654

24. 건설계약 등

(1) 당반기와 전기 중 연결실체의 계약 잔액 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당반기

(단위: 천원)

구 분	기초	신규	변경	수익(*)	반기말

방산	22,216,154	-	(103,862)	(8,621,954)	13,490,338

(*) 기타매출에 포함② 전기(단위: 천원)

구 분	기초	신규	변경	수익(*)	기말

방산	14,948,561	18,846,784	-	(11,579,191)	22,216,154

(*) 기타매출에 포함

(2) 당반기말과 전기말 현재 연결실체의 진행중인 건설계약 등의 내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위: 천원)

구 분	누적공사수익	누적공사원가(*)	누적공사손익

방산	34,459,717	29,844,074	4,615,643

(*) 계약상 합의된 원가② 전기(단위: 천원)

구 분	누적공사수익	누적공사원가(*)	누적공사손익

방산	27,219,230	23,144,461	4,074,769

(*) 계약상 합의된 원가

(3) 당반기말과 전기말 현재 연결실체의 미청구공사 및 초과청구공사 내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위: 천원)

구 분	초과청구공사(*2)	공사미수금(*1)	미청구공사(*1)	공사손실충당부채

방산	140,870	-	10,664,546	-

(*1) 미수금에 포함
(*2) 계약부채에 포함

② 전기(단위: 천원)

구 분	초과청구공사(*2)	공사미수금(*1)	미청구공사(*1)	공사손실충당부채

방산	347,822	1,667,743	6,557,292	-

(*1) 미수금에 포함
(*2) 계약부채에 포함

(4) 당반기말 현재 연결실체의 건설계약 등과 관련한 회계추정변경에 따른 당기와 미래기간의 손익에 영향을 미치는 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	총 계약수익의감소	총 계약원가의증가	손익 변동금액	미청구공사

당기 영향	향후 영향	누적변동금액	변동금액	손상차손누계액

방산	(95,575)	236,094	(184,868)	(146,801)	(331,669)	(184,868)	-

25. 기타수익당반기와 전반기의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제42(당)반기	제41(전)반기

3개월	누적	3개월	누적

수입수수료	185,594	270,989	-	-

임대료수익	397,813	785,285	442,274	905,273

외환차익	2,437,943	5,315,239	955,049	4,518,745

외화환산이익	824,438	4,532,211	3,949,226	5,251,358

기타의 대손충당금환입	-	-	(65,161)	-

유형자산처분이익	6,233	13,241	2,036,294	2,123,275

무형자산처분이익	-	-	723,844	723,844

잡이익	781,070	1,918,664	5,437,091	6,870,805

합계	4,633,091	12,835,629	13,478,617	20,393,300

26. 판매비와관리비 및 기타비용 (1) 당반기와 전반기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제42(당)반기	제41(전)반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	13,917,386	28,348,370	13,635,893	29,841,808

퇴직급여	1,432,842	2,854,538	1,865,939	3,563,201

복리후생비	3,406,181	6,781,912	3,440,576	6,996,957

잡급	1,510	1,750	480	3,270

여비교통비	1,545,674	2,743,774	1,246,307	2,550,065

차량유지비	179,295	323,121	165,017	348,077

통신비	297,858	561,810	275,297	550,581

세금과공과	514,455	1,143,691	1,128,180	1,590,256

지급임차료	666,382	1,222,032	920,216	1,859,925

감가상각비	2,829,773	5,592,940	2,015,469	3,933,653

무형자산상각비	685,223	1,358,114	593,358	1,151,465

보험료	332,574	635,464	279,063	536,555

교육훈련비	230,989	370,600	334,978	578,115

접대비	542,027	1,239,613	529,392	1,183,095

광고선전비	79,662	193,880	(84,158)	47,372

견본비	9,117	19,891	39,092	42,260

판매수수료	198,519	841,202	23,586	44,097

수출잡비	1,229,071	2,646,541	1,168,763	2,569,589

경상개발비	6,161,776	12,056,452	6,769,562	14,115,787

운반비	10,023,764	20,118,657	10,378,000	19,753,382

사무비	184,789	359,698	646,228	1,051,484

지급수수료	1,618,099	4,323,395	2,013,085	6,499,092

수선비	311,758	812,489	171,178	661,907

수도광열비	61,389	127,868	62,303	100,094

대손상각비	342,723	(35,758)	835,226	60,046

회의비	24,966	48,933	22,781	46,416

도서인쇄비	36,602	78,016	10,434	50,190

소모품비	293,095	557,667	293,970	718,577

포장비	2,885,040	5,689,609	1,907,564	3,753,569

잡비	38,771	119,217	52,229	105,118

외주용역비	783,099	1,538,850	1,553,482	2,861,831

해외사무소경비	210,503	359,952	198,188	369,269

기타판매비와관리비	771,550	1,371,940	671,756	808,783

합계	51,846,462	104,406,228	53,163,434	108,345,886

(2) 당반기와 전반기의 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제42(당)반기	제41(전)반기

3개월	누적	3개월	누적

외환차손	3,375,898	5,288,589	3,065,243	4,424,279

외화환산손실	199,022	2,011,867	3,272,032	4,243,094

투자자산 감가상각비	29,049	58,098	29,049	58,098

기타의 대손상각비	108,511	228,123	272,701	272,701

기부금	61,642	67,145	(85,740)	108,023

유형자산처분손실	4,283	22,585	81,257	81,257

무형자산처분손실	-	-	-	23,909

잡손실	557,607	909,220	883,903	1,681,244

합계	4,336,012	8,585,627	7,518,445	10,892,605

27. 성격별 분류당반기와 전반기의 비용에 대한 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제42(당)반기	제41(전)반기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	2,130,932	(6,205,015)	(7,195,621)	(5,286,056)

원재료 등 매입	247,700,497	479,632,486	250,358,456	477,935,551

종업원급여 및 복리후생비	48,974,218	100,792,543	50,430,186	103,710,860

감가상각비	14,202,110	28,273,416	12,878,129	25,546,624

무형자산상각비	685,974	1,359,614	593,358	1,151,465

운반비	10,823,864	21,637,345	11,470,103	21,649,741

외주가공비	27,997,380	56,218,716	30,945,809	54,622,839

기타	22,374,254	47,550,968	20,719,660	38,645,966

합계	374,889,229	729,260,073	370,200,080	717,976,990

상기 비용은 매출원가와 판매비와관리비에 대한 구분입니다.

28. 금융상품 (1) 당반기와 전반기의 금융수익 및 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제42(당)반기	제41(전)반기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익	이자수익	805,708	1,340,578	418,751	840,769

파생금융상품거래이익	678,290	814,908	114,915	190,915

파생금융상품평가이익	-	156,406	1,098,290	1,098,290

배당금수익	-	222,125	-	139,325

소계	1,483,998	2,534,017	1,631,956	2,269,299

금융원가	이자비용	(8,409,706)	(16,412,148)	(7,834,642)	(15,003,169)

리스부채이자비용	(153,523)	(301,203)	-	-

사채상환손실	(42,808)	(42,808)	-	-

파생금융상품거래손실	(6,091)	(8,891)	(13,508)	(35,547)

파생금융상품평가손실	(472,896)	(338,636)	127,648	-

소계	(9,085,024)	(17,103,686)	(7,720,502)	(15,038,716)

순 금융수익(원가)	(7,601,026)	(14,569,669)	(6,088,547)	(12,769,418)

(2) 당반기말과 전기말 현재 금융자산의 범주별 구성내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위: 천원)

구분	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가 측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	장부금액

현금및현금성자산	-	142,090,483	-	142,090,483

매출채권및기타채권	-	298,406,183	-	298,406,183

기타금융자산(유동)	-	6,544,119	-	6,544,119

파생상품자산	156,406	-	-	156,406

장기매출채권및기타채권	-	3,463,795	-	3,463,795

기타포괄손익-공정가치금융자산	-	-	54,197,518	54,197,518

기타금융자산(비유동)	-	9,501,975	-	9,501,975

합계	156,406	460,006,555	54,197,518	514,360,479

② 전기(단위: 천원)

구분	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가 측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	장부금액

현금및현금성자산	-	123,137,917	-	123,137,917

매출채권및기타채권	-	282,712,935	-	282,712,935

기타금융자산(유동)	-	184,050	-	184,050

파생금융상품자산	64,606	-	-	64,606

장기매출채권및기타채권	-	2,695,790	-	2,695,790

기타포괄손익-공정가치금융자산	-	-	40,441,913	40,441,913

기타금융자산(비유동)	-	8,737,551	-	8,737,551

합계	64,606	417,468,243	40,441,913	457,974,762

(3) 당반기말과 전기말 현재 금융부채의 범주별 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	상각후원가 측정 금융부채	당기손익-공정가치금융부채	장부금액

제42(당)반기	제41(전)기	제42(당)반기	제41(전)기	제42(당)반기	제41(전)기

매입채무및기타채무	238,770,683	208,781,813	-	-	238,770,683	208,781,813

차입금(유동)	646,541,645	621,311,125	-	-	646,541,645	621,311,125

리스부채(유동)	3,968,714	-	-	-	3,968,714	-

파생금융상품부채	-	-	338,636	39,521	338,636	39,521

장기매입채무및기타채무	6,282,648	5,983,810	-	-	6,282,648	5,983,810

차입금(비유동)	75,561,137	80,461,979	-	-	75,561,137	80,461,979

리스부채(비유동)	8,928,985	-	-	-	8,928,985	-

기타금융부채(비유동)	2,920,598	2,915,497	-	-	2,920,598	2,915,497

합계	982,974,410	919,454,224	338,636	39,521	983,313,046	919,493,745

29 . 법인세 당반기와 전반기의 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제42(당)반기	제41(전)반기

법인세부담액(추납액포함)	5,305,394	4,515,050

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	4,973,946	(396,079)

자본에 직접 반영된 법인세 비용	(2,957,573)	1,955,323

법인세비용	7,321,767	6,074,294

30. 우발채무와 약정사항 (1) 당반기말 현재 연결실체와 금융기관과의 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, 천외화)

구분	약정사항	금융기관	약정한도	실행잔액

지배기업	무역금융	우리은행 외	65,000,000	40,000,000

전자채권할인	우리은행 외	49,400,000	4,277,352

매입외환	우리은행 외	USD 51,600	USD 30,858

종속기업	당좌차월	부산은행	700,000	-

무역금융	우리은행 외	48,170,000	37,000,000

상업어음할인약정	KEB하나은행	9,400,000	3,000,000

전자채권할인약정	우리은행 외	74,700,000	17,102,125

매입외환	우리은행 등	USD 30,500	USD 11,377

회전성단기대출	우리은행	24,000,000	14,554,655

종합통장대출	부산은행	2,500,000	-

Bill Discounting Loan	SBI	RS 400,000	-

(2) 연결실체가 금융기관으로부터 제공받고 있는 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, 천외화)

구분	지급보증사항	금융기관	보증한도	실행잔액

지배기업	계약이행보증 등	서울보증보험	-	4,000

L/C OPEN	신한은행	USD 2,400	-

종속기업	L/C OPEN	신한은행 등	USD 69,700	USD 29,802

계약및하자이행보증	서울보증보험	2,000,000	1,194,225

(3) 당반기말 현재 연결실체가 금융기관 등에 담보로 제공한 자산(현금및현금성자산 등 제외)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	담보제공자산	설정금액	종류	차입금액	담보권자

지배기업	공장포괄	10,000,000	무역금융	21,478,080	우리은행

공장포괄	36,217,120	일반대출 등	104,254,400	산업은행

토지,건물	849,000	주택건설자금	456,343	국민은행

재고자산 등	26,000,000	무역금융 등	20,000,000	수출입은행

국내 종속기업	토지,건물,기계장치,재고자산등	149,348,287	차입금 담보	114,961,821	산업은행 등

해외 종속기업	기계장치,재고자산,매출채권등	125,251,724	Term loan 등	69,807,463	Wilshire Bank 등

합계	347,666,131	330,958,107

종속기업인 ㈜화승소재는 지배기업의 차입금에 대한 담보로 건물 및 기계장치에 대하여 산업은행과 우리 은행 에 각각 13,000백만원 , 10,000백만원 의 담보 (채권최고액)를 제 공하 고 있습니다. (4) 중요한 소송사건 당반기말 현재 연결실체의 계류중인 소송사건의 내역은 다음과 같으며, 소송사건의 최종 결과는 현재로서는 예측할 수 없습니다.

(단위: 천원)

사건명	원고	피고	소송금액	진행상황등

부당한 공동행위에 대한 손해배상청구의 소(*)	한국남동발전 외 4명	㈜화승엑스윌 외 6명	200,000	서울중앙지방법원 계류 중

세무조사 가산세 및 법인세에 대한 조세불복 청구	화승엑스윌	국세청	-	행정소송청구

(*) 향후 소송금액은 손해배상액에 대한 전문가의 감정 결과에 따라 변동될 수 있습니다.

31. 부문보고 연결실체의 부문에 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 연결실체의 최고 영업의사결정자에게 보고되는 정보는 각각의 재화에 대한 고객 유형에 초점이 맞추어져 있습니다. 주된 고객 유형으로는 자동차부품, 소재, 산업용고무등, 도소매 유통업등으로 구분이 가능하며, 기업회계기준서 제1108호(영업부문)에 따른 연결실체의 보고부문은 다음과 같습니다.

구분	내용

자동차 부품	자동차용고무제품 제조 및 판매업

소재	연고무, 합성고무등의 제조 및 판매업

산업용고무등	산업용고무제품등 제조 및 판매업

도소매,유통업등	종합무역업ㆍ유통업 등

연결실체의 부문보고의 측정 원칙은 본 연결재무제표에서 적용된 한국채택국제회계기준을 기초로 합니다. 각 부문의 성과평가는 영업활동에 따른 매출을 기초로 이루어집니다. 부문간의 거래로 발생한 수익과 제품 및 서비스의 교환은 시장가격을 기초로계산됩니다.

(1) 연결실체의 수익과 성과에 따른 보고부문별 분석은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제42(당)반기	제41(전)반기

자동차부품	소재	산업용고무등	도소매유통업등	합계	자동차부품	소재	산업용고무등	도소매유통업등	합계

부문보고 총매출	738,793,227	194,965,169	36,401,771	247,738,282	1,217,898,449	692,682,519	187,729,821	41,670,287	247,740,897	1,169,823,524

부문간 매출제거	(191,797,161)	(69,872,396)	(11,657,517)	(180,568,850)	(453,895,924)	(175,562,536)	(67,526,667)	(16,749,114)	(164,704,194)	(424,542,511)

외부매출액	546,996,066	125,092,773	24,744,254	67,169,432	764,002,525	517,119,983	120,203,154	24,921,173	83,036,703	745,281,013

영업이익	14,550,120	9,054,362	716,451	10,421,519	34,742,452	14,959,807	7,271,968	495,590	4,576,658	27,304,023

(2) 당반기말과 전기말의 부문별 자산 및 부채의 합계에서 연결실체 자산으로의 조정 내역은 다음과 같습니다. ① 당반기

(단위: 천원)

구분	자동차부품	소재	산업용고무등	도소매유통업등	부문간 제거	합계

자산	1,241,134,552	368,570,669	75,785,486	284,829,643	(679,064,521)	1,291,255,829

부채	909,455,969	202,008,766	36,654,720	206,222,400	(313,085,644)	1,041,256,211

② 전기(단위: 천원)

구분	자동차부품	소재	산업용고무등	도소매유통업등	부문간 제거	합계

자산	1,150,412,655	348,015,255	73,003,343	278,945,374	(638,611,893)	1,211,764,734

부채	854,758,694	188,147,890	39,416,346	205,902,271	(294,944,792)	993,280,409

(3) 지역별 재무현황 당반기와 전반기 연결실체의 지역별 재무현황은 다음과 같습니다. ① 당반기

(단위: 천원)

구분	국내	해외	합계

미국	중국	인도	유럽	기타(*)

부문보고 총매출	815,070,874	188,121,056	140,984,358	62,204,607	11,077,643	439,911	1,217,898,449

부문간 매출제거	(367,705,920)	(21,796,293)	(47,499,052)	(16,894,659)	-	-	(453,895,924)

외부매출액	447,364,954	166,324,763	93,485,306	45,309,948	11,077,643	439,911	764,002,525

비유동자산	378,407,299	89,288,305	82,895,835	35,372,138	1,627,560	20,940	587,612,077

(*) 인도네시아, 베트남 법인이 포함되어 있습니다.

② 전반기(단위: 천원)

구분	국내	해외	합계

미국	중국	인도	유럽	기타(*)

부문보고 총매출	789,721,348	183,358,922	123,648,573	59,407,308	13,687,373	-	1,169,823,524

부문간 매출제거	(351,006,840)	(24,205,482)	(33,327,183)	(16,003,006)	-	-	(424,542,511)

외부매출액	438,714,508	159,153,440	90,321,390	43,404,302	13,687,373	-	745,281,013

비유동자산	428,252,202	84,029,622	74,556,595	31,666,020	580,647	21,257	619,106,343

(*) 인도네시아, 베트남 법인이 포함되어 있습니다.

(4) 주요 고객에 대한 정보당반기와 전반기 연결실체의 수익 10% 이상을 차지하는 주요 고객은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제42(당)반기	제41(전)반기

매출액	비중	매출액	비중

A고객	118,016,302	15%	104,189,291	14%

B고객	97,083,622	13%	91,355,986	12%

32. 특수관계자거래 (1) 당반기말 연결실체의 특수관계자 내역은 다음과 같습니다.

구분	회사명

기타	국내	㈜화승인더스트리㈜휴노믹(*1), ㈜화승케미칼(*1), ㈜화승엔터프라이즈(*1)㈜화승첨단소재(*1)(*2)

해외	장천제화대련유한공사(*1)청도장천제화유한공사(*1)Hwaseung(Shanghai) Int'l Trade Co.Ltd.(*1)화승태양능재료유한공사(*1)Hwaseung Vina Co., Ltd.(*1)Hwaseung Vietnam Chemical Co., Ltd.(*1)International B2B Solution Co., Ltd.(*1)HS VUNG TAU CO.,LTD(*1)Chang Chun Vina CO,.LTD(*1)COATWELL FINE CHEMISTRY(ANHUI)CO.,LTD(*1)PT. Hwa Seung Indonesia(*1)PT. Hwa Seung IND(*1)

관계기업	국내	케이디비 케이티비 에이치에스 사모투자합자회사

기타	국내	㈜화승(*3)

(*1) ㈜화승인더스트리의 종속기업입니다.
(*2) 당기 중 ㈜화승인더스트리에서 물적분할된 분할신설회사입니다.
(*3) 케이디비 케이티비 에이치에스 사모투자합자회사가 지분 100%를 보유하고 있으나, 당반기 중 ㈜화승은 회생절차 진행중에 있습니다.

(2) 당반기말과 전기말 특수관계자에 대한 주요 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다. ① 당반기

(단위: 천원)

구분	회사명	채권	채무

매출채권 등	매입채무 등

기타	㈜화승인더스트리	372,948	3,804,148

㈜화승엔터프라이즈	38,737	-

㈜화승케미칼	14,903	-

㈜화승첨단소재	251,435	1,844,397

Hwaseung Vina Co., Ltd.	823	134,634

장천제화대련유한공사	174,519	-

Hwaseung Vietnam Chemical Co., Ltd.	759,031	-

International B2B Solution Co., Ltd.	378,093	59

PT. Hwa Seung Indonesia	587,108	-

㈜화승(*)	15,140,028	-

합계	17,717,625	5,783,238

(*) 당반기말 현재 ㈜화승에 대한 채권에 대해 14,442,255천원의 충당금을 인식하고 있습니다.

② 전기(단위: 천원)

구분	회사명	채권	채무

매출채권 등	매입채무 등

기타	㈜화승인더스트리	896,896	7,623,972

㈜화승엔터프라이즈	47,310	-

Hwaseung Vina Co., Ltd.	823	130,130

장천제화대련유한공사	505,574	-

Hwaseung Vietnam Chemical Co., Ltd.	249,453	-

International B2B Solution Co., Ltd.	2,652,030	88,586

PT. Hwa Seung Indonesia	2,186,467	-

㈜화승(*)	9,312,472	3,490

합계	15,851,025	7,846,178

(*) 전기말 현재 ㈜화승에 대한 채권에 대해 전액 충당금을 인식하였습니다.

(3) 당반기와 전반기 중 특수관계자에 대한 주요 거래내역은 다음과 같습니다. ① 당반기

(단위: 천원)

구분	회사명	수익	비용

매출 등	기타	매입 등	기타

기타	㈜화승인더스트리	571,749	607,652	5,463,245	65,245

㈜화승엔터프라이즈	228,832	733	-	-

㈜화승케미칼	-	62,922	-	-

㈜화승첨단소재	438,838	167,383	1,884,733	65,283

장천재화대련유한공사	538,467	-	-	-

Hwaseung Vina Co., Ltd.	-	693	-	-

Hwaseung Vietnam Chemical Co., Ltd.	2,359,743	-	-	-

International B2B Solution Co., Ltd.	958,751	-	182,143	-

PT. Hwa Seung Indonesia	1,680,450	-	-	-

㈜화승	154,677	-	-	125,834

합계	6,931,507	839,383	7,530,121	256,362

② 전반 기(단위: 천원)

구분	회사명	수익	비용

매출 등	기타	매입 등	기타

기타	㈜화승인더스트리	1,248,555	1,535,879	10,823,672	97,289

㈜화승엔터프라이즈	818,333	-	-	-

장천재화대련유한공사	328,414	-	-	-

Hwaseung Vina Co., Ltd.	-	23,123	-	-

Hwaseung(Shanghai) Int'l Trade Co.Ltd.	655,879	-	-	-

International B2B Solution Co., Ltd.	3,450,122	-	386,992	-

PT. Hwa Seung Indonesia	1,474,160	-	-	-

㈜화승	465,007	42,597	11,457	310,504

㈜ 엘케이엠리테일	4,596	-	-	-

합계	8,445,066	1,601,599	11,222,121	407,793

(4) 당반기와 전반기 중 지배기업의 주요 경영진에 대한 보상 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제42(당)반기	제41(전)반기

단기급여 등	2,162,749	2,149,925

퇴직급여	545,771	545,139

합 계	2,708,520	2,695,064

지배기업은 계획, 운영 및 통제에 대해 중요한 권한과 책임을 가지고 사업 및 본부 단위의 책임자의 역할을 수행하는 이사 이상의 경영진 및 비상임이사를 주요 경영진으로 판단하고 있습니다.

(5) 당반기말 현재 연결실체가 특수관계자로부터 제공받고 있는 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, 천외화)

특수관계자	보증수혜자	보증내용	보증금액

현승훈	지배기업	차입금	168,098,154

(6 ) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. ① 당반기

(단위: 천원)

특수관계	회사명	자금거래

대여	회수	배당금수취

기타	㈜화승인더스트리	-	-	220,800

② 전반기(단위: 천원)

특수관계	회사명	자금거래

대여	회수	배당금수취

관계기업	케이디비 케이티비 에이치에스
사모투자 합자회사	-	-	405,467

기타	㈜화승	22,000,000	22,000,000	-

33. 재무위험 관리연결실체는 자산, 부채 및 예상거래에 영향을 미치는 환율, 이자율, 시장가격 등의 변동에 따른 위험에 노출되어 있습니다. 재무위험 관리의 목적은 영업활동 및 재무활동에 있어 이러한 시장위험을 통제하는데 있습니다. 위험평가에 근거하여, 선택적인 파생 또는 비파생 위험회피수단을 이러한 목적에 사용하고 있습니다. 연결실체는 연결실체의 현금흐름에 영향을 미치는 위험에 대해서만 위험회피를 사용하고 있습니다. 파생상품은 단기매매목적이나 기타 투자의 목적으로 사용되지 아니하며, 위험회피수단으로만 사용되고 있습니다. 신용위험의 관리를 위해, 위험회피거래는 신용도가 최고 BBB(S)이상인 금융기관을 통해서만 거래되고 있습니다. 또한, 거래상대방의 신용도에 따라 위험노출에 대한 상대적, 절대적 금액의 설정을 통해 금융상품의 신용위험을 관리하고 있습니다.

재무위험관리는 주로 지배기업의 재무부서가 주관하고 있으며, 사업부 및 국내외 종속기업과의 공조 하에 주기적으로 재무위험의 측정, 평가 및 헷지 등을 실행하고 글로벌 재무위험관리정책을 수립하여 운영하고 있습니다.

매년 정기적으로 재무위험 관리정책의 재정비, 재무위험 모니터링 등을 통해 재무위험으로부터 발생할 수 있는 영향을 최소화하는데 주력하고 있습니다. 연결실체의 위험관리 전략은 전기와 동일합니다.

(1) 시장위험 관리연결실체의 시장위험 관리는 연결실체의 수익에 대한 위험을 최소화할 수 있도록 그 노출 정도를 관리하는 데에 있습니다. 시장위험은 이자율, 외환 및 기타 시장 요소의 움직임에 대해 연결실체가 보유한 포트폴리오의 수익이나 가치가 감소할 위험을 의미합니다.

① 환율위험 연결실체는 수출 및 원자재 구매 등과 관련하여 USD, EUR 및 JPY의 환율위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 정기적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다.

② 이자율위험 연결실체는 이자부 차입금을 통해 일부 자금을 조달하고 있으며, 이에 따른 이자율위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 이자율위험에 대해 정기적으로 측정하고 있습니다.

(2) 신용위험관리 연결실체는 신용위험관리를 위하여 업체의 신용수준이 일정 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용위험관리를 위하여 매월 정상결제유무를 파악하여 매출처의 지급여력의 문제발생 가능성을 파악하고 있습니다. 이러한 관리활동으로 문제발생 매출처에 대한 납품을 조정하여 신용위험의 노출을 최소화하고 있습니다. 또한 신용도가 높은 국내 금융기관에 대한 예금 예치등으로 금융기관으로부터의 신용위험은 극히 제한적입니다.

(3) 유동성위험 관리 연결실체는 유동성위험관리를 위하여 단기 및 중장기의 자금관리계획을 수립하여 실제 현금유출액을 분석 및 검토하고 있으며, 금융부채와 금융자산의 만기구조를 일치시키고자 하고 있습니다. 연결실체의 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있으며, 일시적 또는 비정상적인 경제환경으로 인한 유동성 위험을 관리하고자 금융기관과 채권할인약정 및 무역금융 등의 한도성 차입약정을 체결하고 있습니다.

(4) 자본위험관리 연결실체는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 연결실체의 자본구조는 차입금을 포함하는 부채, 현금 및 현금성자산, 주주에 귀속하는 자본으로 구성되어 있으며, 연결실체의 전반적인 자본위험관리 정책은 전기와 동일합니다.한편, 당반기말과 전기말 현재 연결실체가 자본으로 관리하고 있는 항목 및 순부채 대 자본비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제42(당)반기	제41(전)기

부채(장ㆍ단기차입금)	722,102,782	701,773,104

현금및현금성자산	(142,090,483)	(123,137,917)

순부채	580,012,299	578,635,187

자본	249,999,617	218,484,325

순부채 대 자본비율	232.0%	264.8%

(5) 공정가치 ① 공정가치의 서열체계연결실체는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하고 있습니다.

수준 1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격

수준 2 : 직접적 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함

수준 3 : 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (관측가능하지 않은 투입변수)

당반기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 연결실체 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별공시는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3

당반기:

-파생금융상품자산	-	156,406	-

-기타포괄손익-공정가치금융자산	51,627,653	-	2,559,667

-파생금융상품부채	-	338,636	-

전기:

-파생금융상품자산	-	64,606	-

-기타포괄손익-공정가치금융자산	37,872,048	-	2,559,667

-파생금융상품부채	-	39,521	-

34. 현금흐름표 (1) 연결실체의 당반기와 전반기 중 현금의 유입, 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제42(당)반기	제41(전)반기

건설중인자산의 본계정 대체	5,028,603	2,919,203

유형자산취득 관련 미지급금 변동	87,727	3,500,328

장기차입금의 유동성 대체	14,613,388	62,016,944

순확정급여부채의 재측정요소	243,431	3,716,981

리스부채와 사용권자산의 증가	14,896,902	-

충당부채에서 대여금의 대손충당금 대체	15,000,000	-

충당부채에서 미수금의 대손충당금 대체	5,352,064	-

(2) 당반기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	기초	현금흐름	비현금흐름	반기말

유동성대체	환율변동효과	상각

단기차입금	621,311,125	10,942,767	14,613,388	(325,635)	-	646,541,645

장기차입금	80,461,979	9,712,546	(14,613,388)	-	-	75,561,137

리스부채(유동)	4,053,577	(2,300,405)	2,215,542	-	-	3,968,714

리스부채(비유동)	10,843,325	-	(2,215,542)	-	301,202	8,928,985

합계	716,670,006	18,354,908	-	(325,635)	301,202	735,000,481

35. 회계정책의 변경주석 2에서 설명한 바와 같이 연결실체는 2019년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기업회계기준서 제1116호 리스의 개정사항을 적용하였으며, 동 기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(1) 최초적용일(2019년 1월 1일) 연결재무상태표

(단위: 천원)

구 분	제1116호 반영 전 금액	조정	보고금액

유동자산	646,599,874	-	646,599,874

비유동자산	565,164,860	14,896,902	580,061,762

사용권자산	-	14,896,902	14,896,902

자산총계	1,211,764,734	14,896,902	1,226,661,636

유동부채	867,113,760	4,053,577	871,167,337

유동성리스부채	-	4,053,577	4,053,577

비유동부채	126,166,649	10,843,325	137,009,974

리스부채	10,843,325	10,843,325

부채총계	993,280,409	14,896,902	1,008,177,311

자본총계	218,484,325	-	218,484,325

운용리스로 분류하였던 리스에 대한 리스부채를 측정할 때, 연결실체는 2019년 1월 1일의 증분차입이자율을 사용하여 리스료를 할인하였습니다. 적용된 가중평균 증분차입이자율은 4%입니다.(2) 산 출내역

(단위: 천원)

구 분	최초 적용일(2019년 1월 1일)

전기말 운용리스약정액	20,114,418

(차감): 단기리스료	(3,607,411)

(차감): 소액자산리스료	(278,847)

최초 적용일 현재 운용리스 대상액	16,228,160

(차감) 최초 적용일 현재 리스이용자의 증 분차입이자율을 사용한 현재가치 할인 조 정금액	(1,331,258)

운용리스 관련 리스부채	14,896,902

가산: 전기말에 인식된 금융리스부채	-

최초 적용일 현재 인식된 리스부채 총액	14,896,902

(3) 전환기간에 미치는 영향기업회계기준서 제1116호를 최초 적용한 결과, 연결실체는 당기말 현재 사용권자산으로 14,896,902천원을 인식하였고, 리스부채로 14,896,902천원을 인식하였습니다.또한 연결실체는 이 리스에 대하여 당반기말로 종료되는기간 동안 감가상각비 2,125,586천원, 이자비용 301,203천원을 인식하였습니다.

36. 보고기간후 사건지배기업의 종속기업인 ㈜화승소재와 ㈜화승네트웍스는 2019년 7월 2일자로 포괄적 주식교환 계약을 체결하였습니다. 해당 계약을 통하여 2019년 8월 6일에 ㈜화승소재는 ㈜화승네트웍스의 주주가 소유하고 있는 ㈜화승네트웍스 발행 주식의 전부를이전받고, 기존 ㈜화승네트웍스의 주주는 ㈜화승소재가 발행한 신주를 취득하게 됩니다.