화승코퍼레이션 분기보고서 (2019.03)
3. 연결재무제표 주석

제42(당)기 1분기 : 2019년 03월 31일로 종료되는 보고기간
제41(전)기 1분기 : 2018년 03월 31일로 종료되는 보고기간
주식회사 화승알앤에이와 그 종속기업

1. 지배기업의 개요 주식회사 화승알앤에이(이하 "지배기업")는 1978년 9월 15일에 설립되어 자동차부품의 제조 및 판매업을 영위하고 있습니다. 지배기업은 1991년 2월 22일자로 주식을 한국증권거래소에 상장하였으며, 수차례의 증자를 거쳐 당분기말 현재 납입자본금은 32,281백만원입니다. 지배기업은 2017년 3월 24일 정기주주종회 결의를 통해 액면분할을 실시하였고, 2017년 5월 18일 신주권으로 재상장하였습니다. 이에 따라 주당 액면가액이 5,000원에서 500원으로 조정되었고 보통주 주식수가 6,456,121주에서 64,561,210주로 조정되었습니다. 당분기말 현재 지배기업의 주요 주주현황은 다음과 같습니다 .

(단위: 천원)

주주	주식수/주	금액	지분율

현지호	12,899,380	6,449,690	19.98%

현승훈	11,568,900	5,784,450	17.92%

㈜화승인더스트리	6,390,900	3,195,450	9.90%

기타(*)	33,702,030	16,851,015	52.20%

합계	64,561,210	32,280,605	100.00%

(*) 기타에는 자기주식 3,300,000주(5.11%) 가 포함되어 있습니다.

(1) 당분기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업현황은 다음과 같습니다.

구 분	소유지분율	소재지	재무제표사용일	주요 영업활동

제42(당)분기	제41(전)기

㈜화승소재	100%	100%	한국	3월31일	연고무제조업

㈜화승엑스윌	100%	100%	한국	3월31일	산업용고무제품 도소매업

㈜화승티엔드씨	100%	100%	한국	3월31일	자동차부품 제조업

㈜화승네트웍스(*1)	100%	100%	한국	3월31일	종합무역업ㆍ유통업 등

화승기차배건(태창)유한공사	100%	100%	중국	3월31일	자동차부품 제조업

화승특종고무(태창)유한공사(*2)	100%	100%	중국	3월31일	연고무 제조업

북경화승R	100%	100%	중국	3월31일	자동차부품 제조업

HSI Automotvies Private Ltd.	100%	100%	인도	3월31일	자동차부품 제조업

Hwaseung Material India Private Ltd.(*2)	100%	100%	인도	3월31일	연고무 제조업

HS Automotive America Holdings Inc.	100%	100%	미국	3월31일	지주사업

Hwaseung Automotive Alabama LLC.(*3)	100%	100%	미국	3월31일	자동차부품 제조업

Hwaseung Automotive USA LLC.(*3)	100%	100%	미국	3월31일	자동차부품 제조업

Hwaseung Automotives Mexico, S. de R.L.de C.V.(*3)	100%	100%	멕시코	3월31일	자동차부품 가공업

Hwaseung Automotives Brasil LTDA.(*3)	100%	100%	브라질	3월31일	자동차부품 가공업

Hwaseung TR Otomotive San. Tic. Ltd. Sti	100%	100%	터키	3월31일	자동차부품 가공업

Hwaseung Networks America Corp.(*4)	100%	100%	미국	3월31일	종합무역업ㆍ유통업 등

Hwaseung Networks (India) Private Ltd.(*4)	100%	100%	인도	3월31일	종합무역업ㆍ유통업 등

화승호천태창국제무역유한공사(*5)	60%	60%	중국	3월31일	종합무역업ㆍ유통업 등

화승기차배건(중경)유한공사	100%	100%	중국	3월31일	자동차부품 제조업

PT.HWASEUNG NETWORKS INDONESIA(*4)	100%	100%	인도네시아	3월31일	유통업 등

Hwaseung IA Automotives Private Ltd.	100%	100%	인도	3월31일	자동차부품 제조업

화승기차배건(경산)유한공사	100%	100%	중국	3월31일	자동차부품 제조업

화승기차배건(상해)유한공사	100%	100%	중국	3월31일	자동차부품 도소매업

Hwaseung Vietnam Haiphong Automotive Company Ltd	100%	100%	베트남	3월31일	자동차부품 도소매업

㈜빅토리제일에스피씨	100%	100%	한국	3월31일	서비스업

㈜빅토리제이에스피씨(*6)	100%	100%	한국	3월31일	서비스업

(*1) ㈜화승티엔드씨가 45%, ㈜화승소재가 37%, ㈜화승엑스윌이 18% 지분을 보유하고 있습니다. (*2) ㈜화승소재가 100% 지분을 보유하고 있습니다.(*3) HS Automotive America Holdings Inc.가 100% 지분을 보유하고 있습니다.(*4) ㈜화승네트웍스가 100% 지분을 보유하고 있습니다. (*5) ㈜화승네트웍스가 60% 지분을 보유하고 있 습니다.(*6) ㈜화승티엔드씨가 45%, ㈜빅토리제일에스피씨가 37%, ㈜화승엑스윌이 18% 지분을 보유하고 있습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위: 천원)

구분	제42(당)분기

자산	부채	자본	매출	분기순손익	총포괄손익

㈜화승소재(*1)	266,245,743	152,334,081	113,911,662	68,357,521	1,587,562	1,575,457

㈜화승엑스윌(*1)	75,108,321	41,702,155	33,406,166	17,543,490	(160,377)	(180,832)

㈜화승티엔드씨(*1)	203,513,979	129,033,600	74,480,379	41,924,720	359,075	323,184

㈜화승네트웍스(*1)	233,621,865	157,000,056	76,621,809	89,405,933	2,490,509	2,470,999

화승기차배건(태창)유한공사	128,235,272	94,863,442	33,371,830	26,217,834	(2,114,446)	(1,246,352)

화승특종고무(태창)유한공사	73,190,352	37,079,742	36,110,610	14,936,712	108,834	1,386,112

북경화승R	51,709,824	22,725,294	28,984,530	7,678,639	490,826	1,506,959

화승호천태창국제무역유한공사	17,562,073	14,544,211	3,017,862	13,902,141	492,290	588,153

화승기차배건(중경)유한공사	10,460,550	9,700,840	759,710	1,844,364	(126,858)	(97,078)

화승기차배건(경산)유한공사	8,069,289	6,265,078	1,804,211	220,666	(519,254)	(443,620)

화승기차배건(상해)유한공사	1,078,356	556,705	521,651	721,047	188,979	203,210

HSI Automotvies Private Ltd.(*1)	59,372,519	32,669,156	26,703,363	18,967,282	197,116	928,171

Hwaseung Material India Private Ltd.	31,948,305	17,858,677	14,089,628	10,632,606	896,739	1,282,966

HS Automotive America Holdings Inc.(*2)	190,847,523	156,317,817	34,529,706	71,858,703	2,535,624	3,100,751

Hwaseung TR Otomotive San. Tic. Ltd. Sti	12,206,367	9,287,552	2,918,815	4,990,872	(84,368)	(180,784)

Hwaseung Networks America Corp.	40,020,262	45,298,848	(5,278,586)	19,697,466	(143,519)	(234,023)

Hwaseung Networks (India) Private Ltd.	987,602	79,407	908,195	59,221	23,740	48,614

Hwasueng IA Automotives Private Ltd.	1,064,490	-	1,064,490	-	-	29,138

Hwaseung Vietnam Haiphong Automotive Company Ltd	111,516	58,883	52,633	179,166	(14,689)	(13,739)

PT.HWASEUNG NETWORKS INDONESIA	3,978,125	3,395,595	582,530	-	(90,719)	(65,036)

㈜빅토리제일에스피씨	19,795	6,765	13,030	3	(6,142)	(6,142)

㈜빅토리제이에스피씨	11,952	2,118	9,834	-	9	9

(*1) 지분법을 적용하지 않은 별도재무정보입니다.(*2) HS Automotive America Holdings Inc.의 연결재무정보입니다.

② 전기(단위: 천원)

구분	제41(전)기	제41(전)분기

자산	부채	자본	매출	분기순손익	총포괄손익

㈜화승소재(*1)	246,048,004	133,711,799	112,336,205	63,642,345	1,000,424	981,220

㈜화승엑스윌(*1)	73,003,344	39,416,346	33,586,998	20,290,277	87,102	63,276

㈜화승티엔드씨(*1)	201,056,266	126,899,071	74,157,195	34,902,522	186,202	148,151

㈜화승네트웍스(*1)	216,987,234	142,836,424	74,150,810	86,388,892	223,466	204,351

화승기차배건(태창)유한공사	112,269,156	88,908,974	23,360,182	23,392,376	(2,504,023)	(1,400,691)

화승특종고무(태창)유한공사	72,835,273	38,110,775	34,724,498	17,021,320	438,463	1,712,124

북경화승R	50,658,441	23,180,870	27,477,571	8,885,718	812,536	1,760,241

화승호천태창국제무역유한공사	16,514,205	14,084,496	2,429,709	8,140,913	329,739	422,356

화승기차배건(중경)유한공사	9,626,545	8,769,757	856,788	591,625	(419,390)	(316,848)

화승기차배건(경산)유한공사	5,234,090	2,986,258	2,247,832	-	-	(43,875)

화승기차배건(상해)유한공사	532,273	213,832	318,441	-	-	-

HSI Automotvies Private Ltd.(*1)	55,353,231	29,578,039	25,775,192	19,878,685	338,651	(193,320)

Hwaseung Material India Private Ltd.	29,131,980	16,325,317	12,806,663	9,858,861	410,853	150,785

HS Automotive America Holdings Inc.(*2)	174,406,758	142,977,803	31,428,955	61,265,958	1,904,119	1,792,674

Hwaseung TR Otomotive San. Tic. Ltd. Sti	11,693,498	8,593,899	3,099,599	6,647,280	256,184	67,064

Hwaseung Networks America Corp.	41,679,629	46,724,192	(5,044,563)	26,037,415	(30,952)	(8,626)

Hwaseung Networks (India) Private Ltd.	928,101	68,520	859,581	73,919	32,648	16,328

Hwasueng IA Automotives Private Ltd.	1,035,353	-	1,035,353	-	-	(10,595)

Hwaseung Vietnam Haiphong Automotive Company Ltd	179,906	113,534	66,372	-	-	-

PT.HWASEUNG NETWORKS INDONESIA	2,836,205	2,188,639	647,566	-	-	-

㈜빅토리제일에스피씨	19,172	-	19,172	-	-	-

㈜빅토리제이에스피씨	11,942	2,117	9,825	-	-	-

(*1) 지분법을 적용하지 않은 별도재무정보입니다.(*2) HS Automotive America Holdings Inc.의 연결재무정보입니다.

(3) 종속기업에 대한 비지배지분이 보고기업에 중요한 경우는 없습니다.(4) 종속기업에는 유의적인 제약이 없습니다.

(5) 당분기 중 연결재무제표의 작성범위에 신규로 포함된 종속기업은 없습니다.

(6) 당분기 중 연결재무제표의 작성범위에 제외된 종속기업은 없 습니다.

2. 중요한 회계처리방침

2.1 분기연결재무제표 작성기준 지배기업과 지배기업의 종속기업(이하 '연결실체')의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

2.2. 유의적인 회계정책 연결실체는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고 2018년 12월 31일로 종료하는회계연도의 연차재무제표를 작성할 때 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

(1) 회사가 적용한 제ㆍ개정 기준서연결실체가 당기에 최초로 적용한 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같으며, 다음에서 설명하고 있는 회계정책의 변경사항은 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표에도 반영될 것입니다.

(가) 기업회계기준서 제1116호 리스(제정)연결실체는 2019년 1월 1일을 최초적용일로 하여 당분기부터 기업회계기준서 제1116호를 최초로 적용하였으며, 기업회계기준서 제1116호의 경과규정에 따라 최초적용 누적효과를 최초 적용일의 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)에서 조정하고 비교표시되는 연결재무제표는 재작성하지 않는 방법(수정소급법)을 선택하였습니다. 동 기준서의 적용으로 인한 영향의 상세 정보는주석 35에서 설명하고 있습니다. 연결실체는 계약의 약정시점에 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단하며 최초 적용일에도 이 기준서에 따라 계약이 리스이거나 리스를 포함하고 있는지를 식별합니다. 다만 연결실체는 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 최초 적용일에 계약이 리스인지 등에 대해 다시 판단하지 않는 실무적 간편법을 적용하였습니다.

리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 다만 연결실체는 단기리스와 소액 기초자산리스에 대하여 리스이용자의 인식, 측정 및 표시규정을 적용하지 않는 예외규정을 선택하였습니다.변경된 리스의 정의는 주로 통제모형과 관련되어 있습니다. 동 기준서는 계약에서 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정 기간 이전하게 하는지 여부에 기초하여 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다.

① 리스이용자의 회계처리

- 제1017호하에서 운용리스로 회계처리 되었던 계약

동 기준서의 적용으로 인해 기업회계기준서 제1017호에서 재무상태표에 계상되지 않았던 운용리스의 회계처리가 변경되며 동 기준서의 최초 적용일에 연결실체는 다음과 같이 회계처리합니다.

·최초인식시점에 지급되지 않은 리스료의 현재가치 측정금액을 재무상태표에서 사 용권자산과 리스부채로 인식

·사용권자산의 감가상각비와 리스부채의 이자비용을 포괄손익계산서에 인식

- 제1017호하에서의 금융리스로 회계처리 되었던 계약

금융리스에서의 자산과 관련하여 동 기준서와 기업회계기준서 제1017호와의 주된 차이는 리스이용자가 리스제공자에게 제공하는 잔존가치보증의 측정에서 발생합니다. 동 기준서에서는 기업회계기준서 제1017호에서 요구되었던 최대보증액이 아니라 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액을 리스부채의 측정치에 포함하여 인식합니다. 최초 적용일에 연결실체는 유형자산에 포함되어 있는 금융리스자산을 별도 항목인 사용권자산으로 구분하여 표시하였습니다.

② 리스제공자의 회계처리

리스제공자는 계속적으로 리스를 금융리스 또는 운용리스로 분류하고 두 유형의 리스를 다르게 회계처리합니다. 동 기준서에 따르면 중간리스제공자는 상위리스와 전대리스를 두 개의 별도 계약으로 회계처리하며, 전대리스를 상위리스에서 생기는 리스자산에 따라 금융리스 또는 운용리스로 분류합니다.

(나) 기업회계기준서 제1109호 금융상품(개정)동 개정사항은 중도상환특성이 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름의 요건을 충족하는지 평가할 때 옵션을 행사하는 당사자가 조기상환의 원인과 관계없이 합리적인 보상을 지급하거나 수취할 수 있다는 점을 명확히 하고 있습니다. 달리 표현하면 부(-)의 보상을 수반하는 중도상환특성으로 인해 자동적으로 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름의 요건을 충족하지 못하는 것은 아닙니다. 동 개정사항이 연결실체의 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (다) 기업회계기준서 제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자(개정)동 개정사항은 장기투자지분에 기업회계기준서 제1109호(손상규정 포함)를 적용하여야 한다는 점을 명확히 합니다. 또한 장기투자지분에 기업회계기준서 제1109호를 적용할 때, 기업회계기준서 제1028호에 따른 장부금액 조정사항(즉 기업회계기준서 제1028호에 따라 피투자기업의 손실을 배분하거나 손상평가함에 따라 발생하는 장기투자지분 장부금액의 조정)은 고려하지 않아야 합니다. 동 개정사항이 연결실체의 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(라) 한국채택국제회계기준 2015-2017 연차개선아래의 개정사항들이 연결실체의 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1012호 법인세분배가능한 이익을 창출하는 거래를 최초에 어떻게 인식하였는지에 따라 배당의 세효과를 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식한다는 점을 명확히 하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1023호 차입원가관련된 자산이 의도된 용도로 사용되거나 판매가능한 상태에 이른 이후에도 특정 차입금의 잔액이 존재하는 경우, 그 차입금은 일반차입금의 자본화이자율을 계산할 때 일반차입금의 일부가 된다는 점을 명확히 하고 있습니다.- 기업회계기준서 제1103호 사업결합기업이 공동영업인 사업에 대한 지배력을 보유하게 되었을 때, 공동영업에 대한 이전보유지분을 공정가치로 재측정하는 것을 포함하여 단계적으로 이루어진 사업결합에 대한 요구사항을 적용해야 한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 재측정 대상 이전보유지분은 공동영업과 관련하여 인식되지 않은 자산, 부채 및 영업권을 포함해야 합니다- 기업회계기준서 제1111호 공동약정사업을 구성하는 공동영업에 참여는 하지만 공동지배력은 보유하고 있지 않던 당사자가 해당 공동영업에 대한 공동지배력을 보유하게 되는 경우 기업이 보유한 공동영업에 대한 이전보유지분을 재측정하지 않는다는 것을 명확히 하고 있습니다.(마) 기업회계기준서 제1019호 종업원급여(개정)

동 개정사항은 과거근무원가(또는 정산손익)를 결정할 때 갱신된 가정을 적용하여 제도의 개정(또는 축소 또는 정산) 전후에 제도와 사외적립자산에서 제공된 급여를 반영하여 순확정급여부채(자산)을 재측정하고, (확정급여제도가 초과적립상태에 있을 때 발생할 수 있는) 자산인식상한효과는 고려하지 않는다는 점을 명확히 하고 있습니다.

또한 당기근무원가와 순확정급여부채(자산)의 순이자 측정과 관련된 문단이 개정되었습니다. 연결실체는 제도의 변경 후의 잔여 연차보고기간 동안에 해당하는 당기근무원가와 순이자를 결정하기 위해 재측정에 사용된 갱신된 가정을 사용해야 합니다. 순이자의 경우에 개정사항에서는 제도의 개정 이후 기간 동안의 순이자는 동 기준서 문단99에 따라 재측정된 순확정급여부채(자산)를 재측정할 때 사용한 할인율을 사용하여산정함을 명확히 합니다.

동 개정사항은 동 기준서에 대한 이번 개정사항이 최초로 적용되는 회계연도 및 그 이후에 발생하는 제도의 개정, 축소 및 정산에만 전진적으로 적용됩니다. 동 개정사항이 연결실체의 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(바) 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(개정)동 개정사항은 '원가 기준 투입법 적용 계약의 추가 공시'와 관련하여 문단 한129.1에서 언급하는 '계약'의 의미를 '개별 계약'으로 개정함으로써 기업회계기준서 제1115호를 적용하더라도 공시범위가 축소되지 않도록 하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 또한 기업회계기준서 제1115호는 계약의 유형을 구분하지 않으므로, 종전의수익 기준서인 기업회계기준서 제1011호 문단 한45.1의 적용대상에 해당하지 않았던 용역계약도 기업회계기준서 제1115호 문단 한129.1의 적용대상에 해당할 수 있으며, 이에 따라 종전의 수익 기준서에 비해 문단 한129.1에 따른 공시대상 계약의 범위가 넓어질 수 있음을 명확히 하였습니다.(사) 기업회계기준해석서 제2123호 법인세 처리의 불확실성(제정)동 해석서는 법인세 처리에 불확실성이 있을 때 어떻게 회계처리하는지를 규정하고 있으며, 다음의 사항을 요구하고 있습니다.① 기업은 불확실한 법인세 처리 각각을 개별적으로 고려할지 아니면 하나 이상의 다 른 불확실한 법인세 처리와 함께 고려할지를 판단하여야 합니다.② 기업은 법인세 신고에 사용하였거나 사용하려는 불확실한 법인세 처리를 과세당 국이 수용할 가능성이 높은지를 판단하여 다음과 같이 세소득(세무상결손금), 세 무기준액, 미사용 세무상결손금, 미사용 세액공제, 세율을 산정합니다.동 해석서가 연결실체의 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 미적용 제ㆍ개정 기준서제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준은 없습니다.

2.3. 중요한 회계추정 및 가정 분기연결재무제표 작성시 연결실체의 경영진은 회계정책의 적용 및 보고되는 자산과부채 및 이익과 비용의 금액에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.

분기연결재무제표 작성시 사용된 회사 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요 원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 법인세비용 및 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 도입과 관련된 사항을 제외하고는 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

3. 현금및현금성자산 연결실체의 현금및현금성자산은 연결재무상태표와 연결현금흐름표의 금액이 동일하게 관리되고 있습니다. 현금성자산은 만기가 짧고 현행시장이자율을 반영하는 변동이자율조건으로서 장부금액과 공정가치와의 차이가 중요하지 아니합니다. 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 사용이 제한되어 있는 현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제42(당)분기	제41(전)기	사용제한내역

보통예금	354,867	407,768	국책사업수행

4. 매출채권및기타채권 (1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제42(당)분기	제41(전)기

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	매출채권	281,017,928	-	282,265,883	-

대손충당금	(12,009,454)	-	(12,670,401)	-

매출채권 소계	269,008,474	-	269,595,482	-

기타채권	미수금	24,284,018	-	21,453,722	-

대손충당금	(9,518,739)	-	(9,357,758)	-

미수수익	434,474	-	329,504	-

대여금	437,152	16,623,521	293,951	1,623,521

대손충당금	-	(16,623,521)	-	(1,623,521)

장기미수금	-	9,090,190	-	9,090,190

대손충당금	-	(9,090,190)	-	(9,090,190)

보증금	414,649	2,942,266	398,034	2,695,790

기타채권 소계	16,051,554	2,942,266	13,117,453	2,695,790

합계	285,060,028	2,942,266	282,712,935	2,695,790

(2) 대손충당금의 변동당분기와 전기 중 대손충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제42(당)분기	제41(전)기

기초잔액	32,741,870	23,574,780

대손상각비(대손충당금환입)(*1)	(258,869)	10,093,964

제각	(415,130)	(1,094,636)

대체(*2)	15,000,000	-

환율효과 등	174,033	167,762

기말잔액	47,241,904	32,741,870

(*1) 당분기 대손충당금환입은 판매비와관리비 (378,481)천원과 기타비용 119,612천원 으로 구 성되어 있습니다.
(*2) 지급보증충당부채에서 장기대여금에 대한 대손충당금으로 대체되었습니다.

연결실체는 매출채권 및 기타채권의 회수가능성을 판단하는데 있어서 여신 개시일부터 보고일까지의 매출채권 및 기타채권에 대한 신용등급의 변화를 고려하고 있습니다. 연결실체는 이 채권에 대하여 담보를 보유하고 있지 않습니다.

5. 재고자산(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제42(당)분기	제41(전)기

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

제품	48,878,818	(2,445,036)	46,433,782	44,636,897	(3,782,365)	40,854,532

상품	83,805,980	(1,349,711)	82,456,269	80,479,618	(1,349,711)	79,129,907

재공품	12,645,586	(11,935)	12,633,651	13,630,954	(11,935)	13,619,019

원재료	41,139,036	-	41,139,036	39,001,673	-	39,001,673

저장품	2,232,904	-	2,232,904	2,445,899	-	2,445,899

미착품	34,879,698	-	34,879,698	35,051,033	-	35,051,033

합계	223,582,022	(3,806,682)	219,775,340	215,246,074	(5,144,011)	210,102,063

(2) 연결실체는 당분기말 현재 재고자산을 주석 30에서 설명하고 있는 바와 같이 차입금 등에 대한 담보로 제공하고 있습니다. 6. 기타금융자산당분기말과 전기말 현재 유동 및 비유동 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제42(당)분기	제41(전)기

유동	비유동	유동	비유동

별단예금	-	8,300	-	8,300

정기적금	90,000	4,043,309	60,000	3,902,086

정기예금	120,000	24	120,000	22

양도성예금증서 등	4,050	5,046,055	4,050	4,827,143

합계	214,050	9,097,688	184,050	8,737,551

상기금액 중 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 사용이 제한되어 있는 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제42(당)분기	제41(전)기	사용제한내역

유동	비유동	유동	비유동

별단예금	-	8,300	-	8,300	당좌개설보증금

정기적금	90,000	-	60,000	-	차입금 담보

정기예금	120,000	-	120,000	-	차입금 담보

양도성예금증서	-	1,381,062	-	1,357,150	차입금 담보

합계	210,000	1,389,362	180,000	1,365,450

7. 기타자산당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제42(당)분기	제41(전)기

유동	비유동	유동	비유동

선급금	31,279,291	-	27,947,249	-

대손충당금	(426,470)	-	(426,470)	-

선급비용	4,114,327	1,997,660	1,802,698	2,058,584

선급부가세	1,779,973	-	1,074,826	-

합계	36,747,121	1,997,660	30,398,303	2,058,584

8. 유형자산 (1) 당분기와 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제42(당)분기	제41(전)분기

기초 순장부금액	434,152,206	463,669,024

취득	12,620,492	12,477,703

사용권자산	14,765,411	-

감가상각	(14,071,306)	(12,668,496)

처분	(2,827,399)	(158,553)

기타(*)	4,516,447	1,601,831

기말 순장부금액	449,155,851	464,921,509

(*) 기타증감은 환율변동효과 등이 포함되어 있습니다.

(2) 연결실체는 주석30에서 설명하고 있는 바와 같이 당분기말 현재 유형자산을 차입금등에 대한 담보로 제공하고 있습니다.

(3) 당분기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제42(당)분기

기초장부금액(회계정책변경)	14,765,411

감가상각	(1,039,427)

기타(*)	(9,796)

분기말장부금액	13,716,188

(*) 기타증감은 환율변동효과 등이 포함되어 있습니다.

연결실체의 당분기 단기리스관련 비용은 905백만원, 소액리스관련 비용은 12백만원이며, 리스부채 이자비용은 148백만원입니다.

9. 무형자산 (1) 당분기와 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제42(당)분기	제41(전)분기

기초 순장부금액	21,573,964	23,358,779

취득	26,542	312,788

상각	(673,641)	(558,107)

처분	-	(113,000)

기타(*)	176,056	244,110

기말 순장부금액	21,102,921	23,244,570

(*) 기타증감은 환율변동효과 등이 포함되어 있습니다.

10. 투자부동산당분기와 전분기 중 투자부동산 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제42(당)분기	제41(전)분기

기초 순장부금액	11,595,733	11,711,929

감가상각비	(29,049)	(29,049)

기말 순장부금액	11,566,684	11,682,880

당분기 중 투자부동산과 관련하여 임대수익 15백만원 이 발생하였으며, 당분기말 현재 장부가액과 공정가치의 중요한 차이는 없습니다.

11. 지분법적용투자주식

( 1) 당분기말과 전기말 현재 지분법적용투자주식 내역은 다음과 같습니다.

구 분	제42(당)분기	제41(전)분기

소유지분율	순자산해당액(*2)	장부금액	장부금액

케이디비 케이티비 에이치에스 사모투자합자회사(*1)	60.00%	-	-	-

(*1) 출자비율이 60%이지만 실질적인 지배력을 행사할 수 없다고 판단하여 연결범위에서 제외하였습니다.
(*2) 당기 중 케이디비 케이티비에이치에스 사모투자합자회사가 100% 지분을 소유하고 있는 ㈜화승의 회생절차가 진행중에 있습 니다.

(2) 당분기말 현재 소유지분율을 20%이상 보유한 기업에 대해 유의적인 영향력이 없다고 판단한 기업은 없습니다.

(3) 당분기말 현재 비연결구조화기업에 대하여 연결실체가 보유하고 있는 지분과 관련된 위험을 이해하기 위한 정보의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	노출액	충당금 등	계정과목

장기미수금(*1)	9,090,191	(9,090,191)	대손충당금

수입신용장관련(*1)	5,352,064	(5,352,064)	지급보증충당부채

장기대여금(*2)	15,000,000	(15,000,000)	대손충당금

합계	29,442,255	(29,442,255)

(*1) 연결실체는 미인도 재고를 포함한 ㈜화승의 전체 재고자산에 대하여 양도담보권을 보유하고 있습니다.
(*2) 연결실체는 신탁채권자의 지위를 보유하고 있습니다.

12. 기타포괄손익-공정가치금융자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제42(당)분기	제41(전)기

지분증권 - 상장주식	48,991,162	37,872,048

지분증권 - 비상장주식	2,559,667	2,559,667

기타	10,198	10,198

합계	51,561,027	40,441,913

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치금융자산 중 상장주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	제42(당)분기	제41(전)기

보유주식수(주)	지분율(%)	취득원가	장부가액	장부가액

한국전자인증 ㈜	28,812	0.13	28,789	139,162	115,248

㈜ 화승인더스트리	5,520,000	9.98	51,115,200	48,852,000	37,756,800

합계	5,548,812	51,143,989	48,991,162	37,872,048

13. 매입채무및기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제42(당)분기	제41(전)기

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	186,104,754	-	151,365,246	-

기타채무	미지급금	42,268,666	6,035,232	39,222,150	5,983,810

미지급비용	17,185,227	-	16,858,637	-

예수보증금	1,655,300	-	1,335,780	-

소계	61,109,193	6,035,232	57,416,567	5,983,810

합계	247,213,947	6,035,232	208,781,813	5,983,810

14. 차입금(1) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입종류	이자율(%)	제42(당)분기	제41(전)기

금융기관차입금	3.4~6.3	517,751,903	448,527,194

유동성장기차입금	-	93,682,956	87,149,524

소계	611,434,859	535,676,718

채권매각차입금	-	72,077,918	85,634,407

합계	683,512,777	621,311,125

(2) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입종류	이자율(%)	제42(당)분기	제41(전)기

금융기관차입금	2.5~6.2	62,185,985	64,912,231

무보증사모사채	3.6~6.3	100,000,000	100,000,000

전환사채	2.5	2,756,730	2,699,272

합계	164,942,715	167,611,503

유동성장기부채 차감	(93,682,956)	(87,149,524)

차감계	71,259,759	80,461,979

(3) 당분기말과 전기말 현재 사채의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종류	이자율(%)	제42(당)분기	제41(전)기

무보증 사모사채	4.5	5,000,000	5,000,000

4.5	5,000,000	5,000,000

3.7	5,000,000	5,000,000

5.1	10,000,000	10,000,000

5.1	5,000,000	5,000,000

3.6	5,000,000	5,000,000

5.3	10,000,000	10,000,000

6.3	10,000,000	10,000,000

4.8	5,000,000	5,000,000

4.8	10,000,000	10,000,000

4.8	5,000,000	5,000,000

4.8	5,000,000	5,000,000

4.8	10,000,000	10,000,000

5.3	10,000,000	10,000,000

합 계	100,000,000	100,000,000

(4) 당분기말 현재 전환사채의 상세내역 및 발행조건은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종류	발행일	만기일	액면이자율(%)	보장수익율(%)	제42(당)분기	제41(전)기

제1회 (주)화승티엔드씨 사모전환사채	2017.12.21	2022.12.21	2.5	4.25	3,500,000	3,500,000

사채상환할증금	339,225	339,225

사채할인발행차금	(1,082,495)	(1,139,953)

가 감 계	2,756,730	2,699,272

ㆍ이자율 및 이자지급시기 : 연 2.5%(매년 4회 후급)ㆍ행사기간: 전환사채의 발행일 익일로부터 전환사채의 만기일 직전일까지ㆍ행사가격: \25,000/1주 (유ㆍ무상증자, 주식배당, 자본감소, 주식분할 또는 병합 시 행사가격 조정)ㆍ보장수익율: 연 4.25%ㆍ전환에 의하여 발행된 주식의 배당기산일은 전환을 청구한 때가 속하는 사업년도 의 직전 사업년도말에 발행된 것으로 함.

15. 파생금융상품 자산(부채 ) 연결실체는 통화선도계약 등을 체결하였으며 당분기말 현재 약정금액은 다음과 같습니다.

약정은행	약정금액	약정환율

부산은행 등	USD 15,739,002	1,104.5 ~ 1,137.7

16. 리스부채(1) 당분기말 현재 리스부채에 대한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제42(당)분기	제41(전)기

유동	비유동	유동	비유동

리스부채	4,000,105	9,793,022	-	-

(2) 당분기말 현재 미래 지급할 기간별 최소리스료의 내역은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구 분	제42(당)분기

최소리스료 총액	최소리스료 순액

1년 이내	4,494,338	4,000,105

1년 초과 5년 이내	10,426,764	9,793,022

합 계	14,921,102	13,793,127

17. 기타금융부채 당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제42(당)분기	제41(전)기

유동	비유동	유동	비유동

임대보증금	-	2,915,803	-	2,915,497

18. 확정급여제도

(1) 당분기와 전분기 중 순확정급여부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제42(당)분기	제41(전)분기

확정급여부채의 변동	기초금액	36,805,362	41,225,807

당기손익으로 인식하는 총비용	3,162,412	2,980,770

확정급여제도의 재측정요소	156,673	(4,892,335)

지급액	(295,616)	(466,608)

기말금액	39,828,831	38,847,634

재무상태표상구성항목	확정급여부채의 현재가치	94,362,783	88,601,910

사외적립자산의 공정가치	(54,533,952)	(49,754,276)

합계	39,828,831	38,847,634

(2) 당분기와 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 손익계산서에 반영된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제42(당)분기	제41(전)분기

당기근무원가 (①)	2,923,615	3,100,939

이자원가	579,965	681,899

사외적립자산의 이자수익	(341,168)	(392,366)

순이자원가 (②)	238,797	289,533

정산으로 인한 손익 (③)	-	(409,702)

합계 (① + ② + ③)	3,162,412	2,980,770

19. 기타부채 및 충당부채(1) 당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제42(당)분기	제41(전)기

유동	비유동	유동	비유동

선수금	410,166	-	625,901	-

예수금 등	4,661,850	-	3,134,609	-

계약부채	7,452,054	-	10,030,654	-

합계	12,524,070	-	13,791,164	-

(2) 당분 기말과 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제42(당)분기	제41(전)기

유동	비유동	유동	비유동

하자보수충당부채	104,706	-	104,706	-

품질보증충당부채	2,663,955	-	2,255,445	-

지급보증충당부채	5,352,064	-	20,352,064	-

합계	8,120,725	-	22,712,215	-

(3) 당 분 기 중 충당부채 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기초	전입	감소	대체(*)	분기말

하자보수충당부채	104,706	-	-	-	104,706

품질보증충당부채	2,255,445	715,890	(307,380)	-	2,663,955

지급보증충당부채	20,352,064	-	-	(15,000,000)	5,352,064

합 계	22,712,215	715,890	(307,380)	(15,000,000)	8,120,725

(*) 당분기 중 장기대여금의 대손충당금으로 대체되었습니다.

20. 자본 (1) 자본금당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구분	제42(당)분기	제41(전)기

발행할 주식의 총수(주)	200,000,000	200,000,000

1주당 액면금액(원)	500	500

발행한 주식의 수(주)	64,561,210	64,561,210

자본금(천원)	32,280,605	32,280,605

(2) 자본잉여금당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제42(당)분기	제41(전)기

주식발행초과금	25,230,819	25,230,819

자기주식처분이익	6,658,325	6,658,325

전환권대가	1,019,941	1,019,941

기타자본잉여금	(19,465)	(19,465)

합계	32,889,620	32,889,620

(3) 자기주식

당분기말과 전기말 현재 자기주식 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제42(당)분기	제41(전)기

주식수(주)	3,300,000	3,300,000

금액	2,259,147	2,259,147

(4) 적립금당분기말과 전기말 현재 적립금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제42(당)분기	제41(전)기

법정적립금	이익준비금	5,960,841	5,807,688

임의적립금	기업합리화적립금	6,804,243	6,804,243

기타임의적립금	3,000,000	3,000,000

합계	15,765,084	15,611,931

21. 이익잉여금 및 기타포괄손익누계 액 (1) 기타포괄손익누계 액당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제42(당)분기	제41(전)기

기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익	(1,837,558)	(10,510,467)

해외사업환산이익	12,444,862	9,372,313

해외사업환산손실	(20,767,523)	(22,609,774)

합계	(10,160,219)	(23,747,928)

(2) 이익잉여금당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제42(당)분기	제41(전)기

미처분이익잉여금	168,261,607	162,774,757

22. 주당손 익 (1) 당분기와 전분기의 지배기업소유지분에 대한 기본주당순손익 등의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	제42(당)분기	제41(전)분기

가. 지배기업분기순이익	7,293,737,692	2,445,621,273

나. 유통보통주식수(주)	61,261,210	61,261,210

다. 주당이익(가÷나)	119	40

(2) 유통보통주식수의 계산

구분	주식수/주	자기주식수	유통주식수/주	가중치	적수	가중평균

발행주식총수	64,561,210	3,300,000	61,261,210	90	5,513,508,900	61,261,210

(3) 희석주당순손익당분기말 현재 지배기업은 잠재적보통주가 없어 희석주당순손익은 기본주당순손익과 동일합니다.

23. 매출액(1) 당분기와 전분기의 매출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제42(당)분기	제41(전)분기

상품매출(*1)	175,037,669	167,136,398

제품매출(*1)	175,060,286	176,741,773

기타매출(*2)	17,552,526	11,866,657

합 계	367,650,482	355,744,828

(*1) 재화의 판매(한시점에 이행되는 의무)
(*2) 재화의 판매와 용역의 제공(기간에 걸쳐 이행되는 의무)에 따른 수익으로 구성

( 2) 계약 잔액당분기말과 전기말 현재 고객과의 계약에서 생기는 계약자산 및 계약부채의 잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제42(당)분기	제41(전)기

계약자산(매출채권 및 공사미수금)	290,836,935	289,229,318

계약부채	13,206,038	12,286,099

24. 건설계약 등

(1) 당분기와 전기 중 연결실체의 공사계약 잔액 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위: 천원)

구 분	기초	신규	변경	수익(*)	분기말

방산	22,216,154	-	(491,493)	(4,343,617)	17,381,044

(*) 기타매출에 포함② 전기(단위: 천원)

구 분	기초	신규	변경	수익(*)	기말

방산	14,655,513	18,605,315	-	(11,044,674)	22,216,154

(*) 기타매출에 포함

(2) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 진행중인 건설계약 등의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	누적공사수익	누적공사원가(*)	누적공사손익

방산	30,181,379	26,335,722	3,845,657

(*) 계약상 합의된 원가② 전기(단위: 천원)

구 분	누적공사수익	누적공사원가(*)	누적공사손익

방산	27,219,230	23,144,461	4,074,769

(*) 계약상 합의된 원가

(3) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 미청구공사 및 초과청구공사 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	초과청구공사(*2)	공사미수금(*1)	미청구공사(*1)	공사손실충당부채

방산	187,378	2,942,126	7,864,592	-

(*1) 미수금 및 매출채권에 포함
(*2) 계약부채에 포함

② 전기(단위: 천원)

구 분	초과청구공사(*2)	공사미수금(*1)	미청구공사(*1)	공사손실충당부채

방산	151,913	1,746,386	6,557,292	-

(*1) 미수금 및 매출채권에 포함
(*2) 계약부채에 포함

(4) 당분기말 현재 연결실체의 건설계약 등과 관련한 회계추정변경에 따른 당기와 미래기간의 손익에 영향을 미치는 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	총 계약수익의감소	총 계약원가의증가	손익 변동금액	미청구공사

당기 영향	향후 영향	누적변동금액	변동금액	손상차손누계액

방산	(491,493)	328,380	(90,898)	(728,975)	(819,873)	(90,898)	-

25. 기타수익당분기와 전분기 중 발생한 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제42(당)분기	제41(전)분기

수입수수료	85,395	-

임대료수익	387,472	462,999

외환차익	2,877,296	3,563,696

외화환산이익	3,707,773	1,302,132

기타의대손충당금환입	-	65,161

유형자산처분이익	7,008	86,981

잡이익	1,137,594	1,433,714

합계	8,202,538	6,914,683

26. 판매비와관리비 및 기타비용 (1) 당분기와 전분기 중 발생한 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제42(당)분기	제41(전)분기

급여	14,430,984	16,205,915

퇴직급여	1,421,696	1,697,262

복리후생비	3,375,731	3,556,381

잡급	240	2,790

여비교통비	1,198,100	1,303,758

차량유지비	143,826	183,060

통신비	263,952	275,284

세금과공과	629,236	462,076

지급임차료	555,650	939,709

감가상각비	2,763,167	1,918,184

무형자산상각비	672,891	558,107

보험료	302,890	257,492

교육훈련비	139,611	243,137

접대비	697,586	653,703

광고선전비	114,218	131,530

견본비	10,774	3,168

판매수수료	642,683	20,511

수출잡비	1,417,470	1,400,826

경상개발비	5,894,676	7,346,225

운반비	10,094,893	9,375,382

사무비	174,909	405,256

지급수수료	2,705,296	4,486,007

수선비	500,731	490,729

수도광열비	66,479	37,791

대손충당금환입	(378,481)	(775,180)

회의비	23,967	23,635

도서인쇄비	41,414	39,756

소모품비	264,572	424,607

포장비	2,804,569	1,846,005

잡비	80,446	52,889

외주용역비	755,751	1,308,349

해외사무소경비	149,449	171,081

기타판매비와관리비	600,390	137,027

합계	52,559,766	55,182,452

(2) 당분기와 전분기 중 발생한 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제42(당)분기	제41(전)분기

외환차손	1,912,691	1,359,036

외화환산손실	1,812,845	971,062

투자부동산 감가상각비	29,049	29,049

기타의대손상각비	119,612	-

기부금	5,503	193,763

유형자산처분손실	18,302	-

무형자산처분손실	-	23,909

잡손실	351,613	797,341

합계	4,249,615	3,374,160

27. 성격별 분류당분기와 전분기 중 발생한 비용에 대한 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제42(당)분기	제41(전)분기

재고자산의 변동	(8,335,947)	1,909,565

원재료 등 매입	231,931,989	227,577,095

종업원급여 및 복리후생비	51,818,325	53,280,674

감가상각비	14,071,306	12,668,495

무형자산상각비	673,640	558,107

운반비	10,813,481	10,179,638

외주가공비	28,221,336	23,677,030

기타	25,176,714	17,926,306

합계	354,370,844	347,776,910

상기 비용은 매출원가와 판매비와관리비에 대한 구분입니다.

28. 금융상품 (1) 당분기와 전분기 중 발생한 금융수익 및 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제42(당)분기	제41(전)분기

금융수익	이자수익	534,869	422,018

파생금융상품거래이익	136,618	76,000

파생금융상품평가이익	290,666	-

배당금수익	222,125	139,325

소계	1,184,278	637,343

금융원가	이자비용	(8,002,442)	(7,168,527)

리스부채이자비용	(147,680)	-

파생금융상품거래손실	(2,800)	(22,039)

파생금융상품평가손실	-	(127,648)

소계	(8,152,922)	(7,318,214)

순 금융수익(원가)	(6,968,644)	(6,680,871)

(2) 당분기말과 전기말 현재 금융자산의 범주별 구성내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구분	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가 측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	장부금액

현금및현금성자산	-	193,443,683	-	193,443,683

매출채권및기타채권	-	285,060,028	-	285,060,028

기타금융자산(유동)	-	214,050	-	214,050

파생금융상품자산	307,463	-	-	307,463

장기매출채권및기타채권	-	2,942,266	-	2,942,266

기타포괄손익-공정가치금융자산	-	-	51,561,027	51,561,027

기타금융자산(비유동)	-	9,097,688	-	9,097,688

합계	307,463	490,757,715	51,561,027	542,626,205

② 전기(단위: 천원)

구분	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가 측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	장부금액

현금및현금성자산	-	123,137,917	-	123,137,917

매출채권및기타채권	-	282,712,935	-	282,712,935

기타금융자산(유동)	-	184,050	-	184,050

파생금융상품자산	64,606	-	-	64,606

장기매출채권및기타채권	-	2,695,790	-	2,695,790

기타포괄손익-공정가치금융자산	-	-	40,441,913	40,441,913

기타금융자산(비유동)	-	8,737,551	-	8,737,551

합계	64,606	417,468,243	40,441,913	457,974,762

(3) 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 범주별 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	상각후원가 측정 금융부채	당기손익-공정가치금융부채	장부금액

제42(당)분기	제41(전)기	제42(당)분기	제41(전)기	제42(당)분기	제41(전)기

매입채무및기타채무	247,213,947	208,781,813	-	-	247,213,947	208,781,813

차입금(유동)	683,512,777	621,311,125	-	-	683,512,777	621,311,125

리스부채(유동)	4,000,105	-	-	-	4,000,105	-

파생금융상품부채	-	-	-	39,521	-	39,521

장기매입채무및기타채무	6,035,232	5,983,810	-	-	6,035,232	5,983,810

차입금(비유동)	71,259,759	80,461,979	-	-	71,259,759	80,461,979

리스부채(비유동)	9,793,022	-	-	-	9,793,022	-

기타금융부채(비유동)	2,915,803	2,915,497	-	-	2,915,803	2,915,497

합계	1,024,730,645	919,454,224	-	39,521	1,024,730,645	919,493,745

29 . 법인세 당분기와 전분기의 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제42(당)분기	제41(전)분기

법인세부담액(추납액포함)	2,360,794	2,017,354

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	2,955,386	(854,837)

자본에 직접 반영된 법인세 비용	(2,411,737)	1,050,508

법인세비용	2,904,443	2,213,025

30. 우발채무와 약정사항 (1) 당분기말 현재 연결실체와 금융기관과의 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, 천외화)

구분	약정사항	금융기관	약정한도	실행잔액

지배기업	무역금융	우리은행 외	65,000,000	54,000,000

전자채권할인	우리은행 외	49,600,000	4,308,443

매입외환	우리은행 외	USD 57,100	USD 28,900

종속기업	당좌차월	부산은행	700,000	-

무역금융	우리은행 외	52,670,000	49,270,000

상업어음할인약정	KEB하나은행	10,400,000	3,371,280

전자채권할인약정	우리은행 외	77,800,000	17,585,890

매입외환	우리은행 등	USD 29,000	USD 16,030

회전성단기대출	우리은행	24,000,000	19,309,675

종합통장대출	부산은행	2,500,000	-

Bill Discounting Loan	SBI	RS 400,000	-

(2) 연결실체가 금융기관으로부터 제공받고 있는 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, 천외화)

구분	지급보증사항	금융기관	보증한도	실행잔액

지배기업	계약이행보증 등	서울보증보험	-	188,184

L/C OPEN	신한은행	USD 3,000	-

종속기업	L/C OPEN	신한은행 등	USD 69,500	USD 23,541

계약및하자이행보증	서울보증보험	2,000,000	1,153,395

(3) 당분기말 현재 연결실체가 금융기관 등에 담보로 제공한 자산(현금및현금성자산 등 제외)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	담보제공자산	설정금액	종류	차입금액	담보권자

지배기업	공장포괄	10,000,000	무역금융	21,491,780	우리은행

공장포괄	36,057,520	일반대출 등	104,102,400	산업은행

토지,건물	849,000	주택건설자금	462,551	국민은행

재고자산 등	26,000,000	무역금융 등	20,000,000	수출입은행

국내 종속기업	토지,건물,기계장치,재고자산등	149,460,627	차입금 담보	118,974,790	산업은행 등

해외 종속기업	기계장치,재고자산,매출채권등	128,364,405	Term loan 등	68,724,192	Wilshire Bank 등

합계	350,731,552	333,755,713

종속기업인 ㈜화승소재는 지배기업의 차입금에 대한 담보로 건물 및 기계장치에 대하여 산업은행과 우리 은행 에 각각 13,000백만원 , 10,000백만원 의 담보 (채권최고액)를 제 공하 고 있습니다. (4) 중요한 소송사건 당분기말 현재 연결실체의 계류중인 소송사건의 내역은 다음과 같으며, 소송사건의 최종 결과는 현재로서는 예측할 수 없습니다.

(단위: 천원)

사건명	원고	피고	소송금액	진행상황등

부당한 공동행위에 대한 손해배상청구의 소(*)	한국남동발전 외 4명	㈜화승엑스윌 외 6명	200,000	서울중앙지방법원 계류 중

세무조사 가산세 및 법인세에 대한 조세불복 청구	화승엑스윌	국세청	-	행정소송청구

(*) 향후 소송금액은 손해배상액에 대한 전문가의 감정 결과에 따라 변동될 수 있습니다.

31. 부문보고 연결실체의 부문에 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 연결실체의 최고 영업의사결정자에게 보고되는 정보는 각각의 재화에 대한 고객 유형에 초점이 맞추어져 있습니다. 주된 고객 유형으로는 자동차부품, 소재, 산업용고무등, 도소매 유통업등으로 구분이 가능하며, 기업회계기준서 제1108호(영업부문)에 따른 연결실체의 보고부문은 다음과 같습니다.

구분	내용

자동차 부품	자동차용고무제품 제조 및 판매업

소재	연고무, 합성고무등의 제조 및 판매업

산업용고무등	산업용고무제품등 제조 및 판매업

도소매,유통업등	종합무역업ㆍ유통업 등

연결실체의 부문보고의 측정 원칙은 본 연결재무제표에서 적용된 한국채택국제회계기준을 기초로 합니다. 각 부문의 성과평가는 영업활동에 따른 매출을 기초로 이루어집니다. 부문간의 거래로 발생한 수익과 제품 및 서비스의 교환은 시장가격을 기초로계산됩니다.

(1) 연결실체의 수익과 성과에 따른 보고부문별 분석은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제42(당)분기	제41(전)분기

자동차부품	소재	산업용품등	도소매유통업등	합계	자동차부품	소재	산업용품등	도소매유통업등	합계

부문보고 총매출	355,754,989	93,926,839	17,543,490	123,064,761	590,290,079	319,472,785	90,522,526	20,290,277	120,641,138	550,926,726

부문간 매출제거	(92,949,161)	(34,031,439)	(5,462,090)	(90,196,907)	(222,639,597)	(76,440,169)	(29,829,880)	(8,359,585)	(80,552,264)	(195,181,898)

외부매출액	262,805,828	59,895,400	12,081,400	32,867,854	367,650,482	243,032,616	60,692,646	11,930,692	40,088,874	355,744,828

영업이익	5,186,591	3,543,957	(136,827)	4,685,917	13,279,638	4,042,797	2,416,252	216,560	1,292,309	7,967,918

(2) 당분기말과 전기말의 부문별 자산 및 부채의 합계에서 연결실체 자산으로의 조정 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위: 천원)

구분	자동차부품	소재	산업용품등	도소매업등	부문간 제거	합계

자산	1,221,115,363	371,384,400	75,108,321	325,334,527	(669,017,097)	1,323,925,514

부채	930,095,002	207,272,500	41,702,155	220,327,001	(313,287,264)	1,086,109,394

② 전기(단위: 천원)

구분	자동차부품	소재	산업용품등	도소매업등	부문간 제거	합계

자산	1,121,248,686	348,015,255	73,003,343	308,109,343	(638,611,893)	1,211,764,734

부채	854,756,578	188,147,890	39,416,346	205,904,387	(294,944,792)	993,280,409

(3) 지역별 재무현황 당분기와 전분기 중 연결실체의 지역별 재무현황은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위: 천원)

구분	국내	해외	합계

미국	중국	인도	유럽	기타(*)

부문보고 총매출	398,383,360	91,556,169	65,521,404	29,659,109	4,990,871	179,166	590,290,079

부문간 매출제거	(180,792,330)	(11,061,294)	(23,172,374)	(7,613,599)	-	-	(222,639,597)

외부매출액	217,591,030	80,494,875	42,349,030	22,045,510	4,990,871	179,166	367,650,482

비유동자산	379,369,248	87,022,729	84,906,530	35,359,184	1,698,120	22,018	588,377,829

(*) 인도네시아, 베트남 법인이 포함되어 있습니다.

② 전분기(단위: 천원)

구분	국내	해외	합계

미국	중국	인도	유럽	기타

부문보고 총매출	369,132,656	87,303,373	58,031,951	29,811,465	6,647,280	-	550,926,726

부문간 매출제거	(160,315,043)	(11,384,196)	(16,717,590)	(6,765,067)	-	-	(195,181,898)

외부매출액	208,817,613	75,919,177	41,314,361	23,046,398	6,647,280	-	355,744,828

비유동자산	434,331,707	81,220,500	82,194,912	31,936,158	600,024	-	630,283,301

(4) 주요 고객에 대한 정보당분기와 전분기 중 연결실체의 수익 10% 이상을 차지하는 주요 고객은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제42(당)분기	제41(전)분기

매출액	비중	매출액	비중

A고객	56,448,103	15%	50,116,478	14%

B고객	46,069,344	13%	42,568,363	12%

32. 특수관계자거래(1) 당분기말 연결실체의 특수관계자 내역은 다음과 같습니다.

구분	회사명

기타	국내	㈜화승인더스트리㈜휴노믹(*1), ㈜화승케미컬(*1), ㈜화승엔터프라이즈(*1)

해외	장천제화대련유한공사(*1)청도장천제화유한공사(*1)Hwaseung(Shanghai) Int'l Trade Co.Ltd.(*1)화승태양능재료유한공사(*1)Hwaseung Vina Co., Ltd.(*1)Hwaseung Vietnam Chemical Co., Ltd.(*1)International B2B Solution Co., Ltd.(*1)(*2)HS VUNG TAU CO.,LTD(*1)Chang Chun Vina CO,.LTD(*1)COATWELL FINE CHEMISTRY(ANHUI)CO.,LTD(*1)PT. Hwa Seung Indonesia(*1)PT. Hwa Seung IND(*1)

관계기업	국내	케이디비 케이티비 에이치에스 사모투자합자회사

기타	국내	㈜화승(*3)

(*1) ㈜화승인더스트리의 종속기업입니다.
(*2) HS Vietnam Networks Co., Ltd.는 International B2B Solution Co., Ltd.로 사명을 변경하였습니다.
(*3) 케이디비 케이티비 에이치에스 사모투자합자회사가 지분 100%를 보유하고 있으나, 당분기 중 ㈜화승은 회생절차 진행중에 있습니다.

(2) 당분기말과 전기말 특수관계자에 대한 주요 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위: 천원)

구분	회사명	채권	채무

매출채권 등	매입채무 등

기타	㈜화승인더스트리	926,319	7,802,794

㈜화승엔터프라이즈	107,913	-

Hwaseung Vina Co., Ltd.	824	745,425

장천제화대련유한공사	153,207	-

Hwaseung Vietnam Chemical Co., Ltd.	988,955	-

International B2B Solution Co., Ltd.	546,069	59

PT. Hwa Seung Indonesia	782,264	-

㈜화승(*)	9,091,876	-

합계	12,597,427	8,548,278

(*) 당분기말 현재 ㈜화승에 대한 채권에 대해 전액 충당금을 인식하였습니다.

② 전기(단위: 천원)

구분	회사명	채권	채무

매출채권 등	매입채무 등

기타	㈜화승인더스트리	896,896	7,623,972

㈜화승엔터프라이즈	47,310	-

Hwaseung Vina Co., Ltd.	823	130,130

장천제화대련유한공사	505,574	-

Hwaseung Vietnam Chemical Co., Ltd.	249,453	-

International B2B Solution Co., Ltd.	2,652,030	88,586

PT. Hwa Seung Indonesia	2,186,467	-

㈜화승(*)	9,312,472	3,490

합계	15,851,025	7,846,178

(*) 전기말 현재 ㈜화승에 대한 채권에 대해 전액 충당금을 인식하였습니다.

(3) 당분기와 전분기 중 특수관계자에 대한 주요 거래내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위: 천원)

구분	회사명	수익	비용

매출 등	기타	매입 등	기타

기타	㈜화승인더스트리	542,597	414,484	4,588,949	53,581

㈜화승엔터프라이즈	137,372	300	-	-

장천재화대련유한공사	213,295	-	-	-

Hwaseung Vina Co., Ltd.	-	693	-	-

Hwaseung(Shanghai) Int'l Trade Co.Ltd.

Hwaseung Vietnam Chemical Co., Ltd.	1,314,709	-	-	-

International B2B Solution Co., Ltd.	341,905	-	72,839	-

PT. Hwa Seung Indonesia	1,085,378	-	-	-

㈜화승	2,298	28,800	-	93,240

합계	3,637,554	444,277	4,661,788	146,821

② 전분 기(단위: 천원)

구분	회사명	수익	비용

매출 등	기타	매입 등	기타

기타	㈜화승인더스트리	608,106	729,898	5,076,711	75,281

㈜화승엔터프라이즈	465,135	-	-	-

장천재화대련유한공사	127,395	-	-	-

Hwaseung Vina Co., Ltd.	-	17,230	-	-

Hwaseung(Shanghai) Int'l Trade Co.Ltd.	256,897	-	-	-

International B2B Solution Co., Ltd.	1,683,805	-	176,189

PT. Hwa Seung Indonesia	604,421	-	-	-

㈜화승	372,330	42,597	-	200,762

㈜ 엘케이엠리테일	2,298	-	-	-

합계	4,120,387	789,725	5,252,900	276,043

(4) 당분기와 전분기 중 지배기업의 주요 경영진에 대한 보상 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제42(당)분기	제41(전)분기

단기급여 등	1,219,828	1,309,240

퇴직급여	272,885	249,318

합 계	1,492,713	1,558,558

지배기업은 계획, 운영 및 통제에 대해 중요한 권한과 책임을 가지고 사업 및 본부 단위의 책임자의 역할을 수행하는 이사 이상의 경영진 및 비상임이사를 주요 경영진으로 판단하고 있습니다.

(5) 당분기말 현재 지배기업이 종속기업을 위하여 제공하고 있는 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, 천외화)

구분	특수관계자	보증내용	보증금액

종속기업	㈜화승소재	차입금	84,144,033

㈜화승티엔드씨	차입금	54,530,667

㈜화승엑스윌	차입금	16,954,800

USD 6,000

㈜화승네트웍스	차입금	53,700,382

USD 29,700

화승기차배건(태창)유한공사	차입금	USD 19,000

CNY 12,000

화승특종고무(태창)유한공사	차입금	USD 13,300

북경화승R	차입금	USD 5,185

CNY 42,000

화승기차배건(중경)유한공사	차입금	CNY 48,200

화승기차배건(경산)유한공사	차입금	CNY 36,000

HSI Automotvies Private Ltd.	차입금	USD 10,400

RS 108,000

Hwaseung Automotive Alabama LLC.	차입금	USD 10,000

Hwaseung Networks America Corp	차입금	USD 14,800

Hwaseung TR Otomotive San. Tic. Ltd. Sti	차입금	USD 3,000

합계	209,329,882USD 111,385 CNY 138,200RS 108,000

(6) 당분기말 현재 연결실체가 특수관계자로부터 제공받고 있는 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, 천외화)

특수관계자	보증수혜자	보증내용	보증금액

현승훈	지배기업	차입금	169,131,316

(7) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위: 천원)

특수관계	회사명	자금거래

대여	회수	배당금수취

기타	㈜화승인더스트리	-	-	220,800

② 전분기(단위: 천원)

특수관계	회사명	자금거래

대여	회수	배당금수취

관계기업	케이디비 케이티비 에이치에스
사모투자 합자회사	-	-	268,680

기타	㈜화승	22,000,000	22,000,000	-

33. 재무위험 관리연결실체는 자산, 부채 및 예상거래에 영향을 미치는 환율, 이자율, 시장가격 등의 변동에 따른 위험에 노출되어 있습니다. 재무위험 관리의 목적은 영업활동 및 재무활동에 있어 이러한 시장위험을 통제하는데 있습니다. 위험평가에 근거하여, 선택적인 파생 또는 비파생 위험회피수단을 이러한 목적에 사용하고 있습니다. 연결실체는 연결실체의 현금흐름에 영향을 미치는 위험에 대해서만 위험회피를 사용하고 있습니다. 파생상품은 단기매매목적이나 기타 투자의 목적으로 사용되지 아니하며, 위험회피수단으로만 사용되고 있습니다. 신용위험의 관리를 위해, 위험회피거래는 신용도가 최고 BBB(S)이상인 금융기관을 통해서만 거래되고 있습니다. 또한, 거래상대방의 신용도에 따라 위험노출에 대한 상대적, 절대적 금액의 설정을 통해 금융상품의 신용위험을 관리하고 있습니다. 연결실체의 재무정책은 이사회에 의해 매년 수립되며, 연결실체의 재무팀은 재무정책의 수행 및 지속적인 위험관리를 책임지고 있습니다. 특정거래는 이사회의 사전 승인이 필요하며, 심각성 및 현재위험노출 금액 등이 주기적으로 보고됩니다.

연결실체의 재무팀은 시장위험, 신용위험, 유동성위험 등에 대해 전반적인 재무위험의 관리를 주요업무로 다루고 있으며, 시장 상황에 따른 효과의 추정을 위해 여러가지 시장상황을 고려하고 있습니다. 연결실체의 위험관리 전략은 전기와 동일합니다.

(1) 시장위험 관리연결실체의 시장위험 관리는 연결실체의 수익에 대한 위험을 최소화할 수 있도록 그 노출 정도를 관리하는 데에 있습니다. 시장위험은 이자율, 외환 및 기타 시장 요소의 움직임에 대해 연결실체가 보유한 포트폴리오의 수익이나 가치가 감소할 위험을 의미합니다.

① 환율위험 연결실체는 수출 및 원자재 구매 등과 관련하여 USD, EUR 및 JPY의 환율위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 정기적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다.

② 이자율위험 연결실체는 이자부 차입금을 통해 일부 자금을 조달하고 있으며, 이에 따른 이자율위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 이자율위험에 대해 정기적으로 측정하고 있습니다.

(2) 신용위험관리 연결실체는 신용위험관리를 위하여 업체의 신용수준이 일정 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용위험관리를 위하여 매월 정상결제유무를 파악하여 매출처의 지급여력의 문제발생 가능성을 파악하고 있습니다. 이러한 관리활동으로 문제발생 매출처에 대한 납품을 조정하여 신용위험의 노출을 최소화하고 있습니다. 또한 신용도가 높은 국내 금융기관에 대한 예금 예치등으로 금융기관으로부터의 신용위험은 극히 제한적입니다.

(3) 유동성위험 관리 연결실체는 유동성위험관리를 위하여 단기 및 중장기의 자금관리계획을 수립하여 실제 현금유출액을 분석 및 검토하고 있으며, 금융부채와 금융자산의 만기구조를 일치시키고자 하고 있습니다. 연결실체의 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있으며, 일시적 또는 비정상적인 경제환경으로 인한 유동성 위험을 관리하고자 금융기관과 채권할인약정 및 무역금융 등의 한도성 차입약정을 체결하고 있습니다.

(4) 자본위험관리 연결실체는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 연결실체의 자본구조는 차입금을 포함하는 부채, 현금 및 현금성자산, 주주에 귀속하는 자본으로 구성되어 있으며, 연결실체의 전반적인 자본위험관리 정책은 전기와 동일합니다.한편, 당분기말과 전기말 현재 연결실체가 자본으로 관리하고 있는 항목 및 순부채 대 자본비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제42(당)분기	제41(전)기

부채(장ㆍ단기차입금)	754,772,535	701,773,104

현금및현금성자산	(193,443,683)	(123,137,917)

순부채	561,328,852	578,635,187

자본	237,816,120	218,484,325

순부채 대 자본비율	236.0%	264.8%

(5) 공정가치 ① 공정가치의 서열체계연결실체는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하고 있습니다.

수준 1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격

수준 2 : 직접적 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함

수준 3 : 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (관측가능하지 않은 투입변수)

당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 연결회사 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별공시는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3

당분기:

-파생금융상품자산	-	307,463	-

-기타포괄손익-공정가치금융자산	48,991,162	-	2,559,667

전기:

-파생금융상품자산	-	64,606	-

-기타포괄손익-공정가치금융자산	37,872,048	-	2,559,667

-파생금융상품부채	-	39,521	-

34. 현금흐름표 (1) 연결실체의 당분기와 전분기 중 현금의 유입, 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제42(당)분기	제41(전)분기

건설중인자산의 본계정 대체	1,323,064	1,427,478

유형자산취득 관련 미지급금 변동	(892,574)	(2,829,064)

장기차입금의 유동성 대체	12,422,785	12,871,435

순확정급여부채의 재측정요소	122,205	3,816,021

리스부채와 사용권자산의 증가	14,765,411	-

충당부채에서 대여금의 대손충당금 대체	15,000,000	-

(2) 당분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	기초	현금흐름	비현금흐름	분기말

유동성대체	환율변동효과	상각

단기차입금	621,311,125	49,447,544	12,422,785	331,323	-	683,512,777

장기차입금	80,461,979	3,220,565	(12,422,785)	-	-	71,259,759

리스부채(유동)	-	(1,119,964)	5,120,069	-	-	4,000,105

리스부채(비유동)	14,765,411	-	(5,120,069)	-	147,680	9,793,022

합계	716,538,515	51,548,145	-	331,323	147,680	768,565,663

35. 회계정책의 변경주석 2에서 설명한 바와 같이 연결실체는 2019년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기업회계기준서 제1116호 리스의 개정사항을 적용하였으며, 동 기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. - 최초적용일(2019년 1월 1일) 연결재무상태표

(단위: 천원)

구 분	제1116호 반영 전 금액	조정	보고금액

유동자산	646,599,874	-	646,599,874

비유동자산	565,164,860	14,765,411	579,930,271

자산총계	1,211,764,734	14,765,411	1,226,530,145

유동부채	867,113,760	-	867,113,760

비유동부채	126,166,649	14,765,411	140,932,060

부채총계	993,280,409	14,765,411	1,008,045,820

자본총계	218,484,325	-	218,484,325

- 당분기말 연결재무상태표(단위: 천원)

구 분	제1116호 반영 전 금액	조정	보고금액

유동자산	735,547,685	-	735,547,685

비유동자산	574,645,712	13,732,117	588,377,829

자산총계	1,310,193,397	13,732,117	1,323,925,514

유동부채	952,284,859	3,991,888	956,276,747

비유동부채	120,039,625	9,793,022	129,832,647

부채총계	1,072,324,484	13,784,910	1,086,109,394

자본총계	237,868,913	(52,793)	237,816,120

- 당분기 연결포괄손익계산서(단위: 천원)

구 분	제1116호 반영 전 금액	조정	보고금액

영업이익	13,200,072	79,566	13,279,638

법인세비용차감전순이익	10,331,424	(67,506)	10,263,918

법인세비용	(2,920,372)	15,929	(2,904,443)

당기순이익	7,412,268	(52,793)	7,359,475

기타포괄손익	13,503,850	-	13,503,850