화승코퍼레이션 사업보고서 (2019.12)
6. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무제표 재작성 등의 유의사항 (1) 연결범위최근 3사업년도에 대한 연결범위 변동은 다음과 같습니다.

구 분	제42기	제41기	제40기

연결에 포함된 회사수	27개	26개	21개

※ 당기말 현재 지분율 과반수 보유기업이나 연결대상 종속기업에서 제외한 기업은 케이디비 케이티비 에이치에스 사모투자합자회사로서 지분율이 60%이지만 실질적인 지배력을 행사할 수 없다고 판단하여 연결범위에서 제외하였습니다.

(2) 회계정책의 변경 회계정책의 변경 및 기타 재무제표 작성기준은 "III. 재무에 관한 사항, 3.연결재무제표 주석"을 참고하시기 바랍니다.

(3) 재무제표의 재작성 종속기업의 2014년 회계연도 및 이전 보고기간의 재무제표가 수정되어, 연결실체는 제37기 및 이전 보고기간의 연결재무제표를 재작성하였습니다. ① 재무상태표

(단위: 천원)

계정과목	제37기	제37기 기초

이전 보고금액	재작성효과	재작성금액	이전 보고금액	재작성효과	재작성금액

자산총계	1,167,986,152	(8,725,108)	1,159,261,044	1,131,628,142	(9,046,870)	1,122,581,272

유동자산 계	623,429,163	(411,200)	623,017,963	587,123,876	-	587,123,876

비유동자산 계	544,556,989	(8,313,908)	536,243,081	544,504,265	(9,046,870)	535,457,395

부채총계	965,133,068	3,383,937	968,517,005	937,728,736	869,601	938,598,337

유동부채 계	807,304,541	3,383,937	810,688,478	792,690,300	869,601	793,559,901

자본총계	202,853,084	(12,109,045)	190,744,039	193,899,405	(9,916,470)	183,982,935

지배기업소유주지분	204,296,010	(12,109,045)	192,186,965	195,276,587	(9,916,470)	185,360,117

이익잉여금	130,297,459	(12,109,045)	118,188,414	125,181,782	(9,916,470)	115,265,312

② 포괄손익계산서(단위: 천원)

계정과목	제37기

이전 보고금액	재작성효과	재작성금액

매출원가	(1,396,271,739)	(2,192,575)	(1,398,464,314)

매출총이익	300,318,719	(2,192,575)	298,126,144

영업이익	87,884,216	(2,192,575)	85,691,642

당기순이익	11,656,460	(2,192,575)	9,463,886

지배기업소유주지분	11,722,204	(2,192,575)	9,529,629

총포괄손익	10,442,709	(2,192,575)	8,250,134

지배기업소유주지분	10,508,453	(2,192,575)	8,315,878

기본주당순이익(원)	1,968	(368)	1,600

③ 자본변동표(단위: 천원)

과 목	자본금	자본잉여금	자기주식	적립금	기타포괄손익누계액	이익잉여금	지배기업소유주지분	비지배지분	총 계

2014.01.01(이전 보고금액)	32,280,605	29,698,061	(3,422,949)	15,865,360	(4,326,272)	125,181,782	195,276,587	(1,377,182)	193,899,405

재작성 효과	-	-	-	-	-	(9,916,470)	(9,916,470)	-	(9,916,470)

2014.01.01(재작성금액)	32,280,605	29,698,061	(3,422,949)	15,865,360	(4,326,272)	115,265,312	185,360,117	(1,377,182)	183,982,935

당기순이익(이전 보고금액)	-	-	-	-	-	11,722,204	11,722,204	(65,744)	11,656,460

재작성효과	-	-	-	-	-	(2,192,575)	(2,192,575)	-	(2,192,575)

당기순이익(재작성금액)	-	-	-	-	-	9,529,629	9,529,629	(65,744)	9,463,886

2014.12.31(이전 보고금액)	32,280,605	29,698,061	(3,422,949)	15,580,929	(138,095)	130,297,459	204,296,010	(1,442,925)	202,853,084

재작성효과	-	-	-	-	-	(12,109,045)	(12,109,045)	-	(12,109,045)

2014.12.31(재작성금액)	32,280,605	29,698,061	(3,422,949)	15,580,929	(138,095)	118,188,414	192,186,965	(1,442,925)	190,744,039

④ 현금흐름표(단위: 천원)

계정과목	제37기

이전 보고금액	재작성효과	재작성금액

Ⅰ. 영업활동현금흐름	103,135,227	(632,700)	102,502,527

가. 당기순이익	11,656,460	(2,192,575)	9,463,886

나. 가감	145,084,952	(1,365,661)	143,719,291

다. 자산ㆍ부채의 증감	(7,199,672)	2,925,536	(4,274,136)

Ⅱ. 투자활동현금흐름	(110,345,503)	632,700	(109,712,803)

나. 대손충당금 현황 (1) 대손충당금 설정내역 및 설정방침

(단위: 천원)

구 분	계정과목	채권총액	대손충당금	대손충당금설정률

제42기	매출채권	259,424,985	(9,169,777)	3.53%

미수금	22,058,252	(9,973,009)	45.21%

선급금	29,511,890	(1,137,627)	3.85%

장기대여금	17,125,838	(16,623,521)	97.07%

장기미수금	12,489,185	(12,489,185)	100.00%

제41기	매출채권	282,265,883	(12,670,401)	4.49%

미수금	21,453,722	(9,357,758)	43.62%

선급금	27,947,249	(426,470)	1.53%

장기대여금	1,623,521	(1,623,521)	100.00%

장기미수금	9,090,190	(9,090,190)	100.00%

제40기	매출채권	281,208,072	(12,980,877)	4.62%

미수금	26,094,759	(8,970,382)	34.38%

선급금	27,196,468	(426,470)	1.57%

장기대여금	1,635,121	(1,623,521)	99.29%

연결실체는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 매월 개별채권에 대하여 회수여부의 분석을 통한 회수가능금액을 산정하여 산정된 회수가능가액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하고 있으며, 연결실체의 과거경험율과 각 경제상황, 담보조건등을 고려하여고 있습니다. 손상사건이 개별적으로 파악되지 않은 채권에 대하여 연체 30일 이하까지의 채권은 정상채권으로 간주하여 동일한 대손 설정정책을 유지하고 있으며, 연체기간 30일 이후의 채권에 대해서는 채권 연체기간에 따라 그룹 내 통일된 대손율을 적용하여 손상차손을 인식하고 있습니다.

(2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황

(단위: 천원)

구 분	제42기	제41기	제40기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	(33,168,339)	(24,001,250)	(34,057,776)

2. 순대손처리액(①－②±③)	(14,638,369)	926,876	9,474,773

① 대손처리액(상각채권액)	6,068,614	1,094,636	8,125,679

② 상각채권회수액	-	-	-

③ 기타증감액	(20,706,983)	(167,760)	1,349,094

3. 대손상각비 계상(환입)액	(1,586,411)	(10,093,965)	581,753

4. 기말 대손충당금 잔액합계	(49,393,119)	(33,168,339)	(24,001,250)

최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황(3) 경과기간별 매출채권 잔액현황

(단위: 천원)

구 분	6월 이하	6월 초과~1년 이하	1년 초과~3년 이하	3년 초과	계

금액	219,356,431	26,704,859	5,248,807	8,114,888	259,424,985

구성비율	84.6%	10.3%	2.0%	3.1%	100.0%

다. 재고자산 현황 등 (1) 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위: 천원)

영업부문	계정과목	제42기	제41기	제 40기

자동차부품	제품	31,385,062	32,593,223	31,551,441

상품	33,772,884	35,782,270	29,866,719

재공품	8,923,204	9,948,348	7,777,076

원재료	24,056,974	25,790,537	22,386,914

저장품	1,853,301	2,391,613	2,142,923

미착품	16,478,242	14,477,820	17,584,326

소계	116,469,667	120,983,811	111,309,399

소재	제품	6,447,416	8,261,309	8,337,928

상품	827,455	899,587	1,014,447

재공품	3,698,270	3,670,671	3,926,173

원재료	9,873,579	13,211,136	15,869,080

저장품	39,011	54,287	37,490

미착품	2,136,478	1,534,087	3,567,833

소계	23,022,209	27,631,077	32,752,951

산업용고무	상품	3,330,082	4,776,931	4,552,283

소계	3,330,082	4,776,931	4,552,283

종합무역 등	상품	43,511,482	37,671,119	28,181,181

미착품	21,030,913	19,039,127	16,140,485

소계	64,542,395	56,710,246	44,321,666

합계	제품	37,832,478	40,854,532	39,889,369

상품	81,441,903	79,129,907	63,614,630

재공품	12,621,474	13,619,019	11,703,249

원재료	33,930,553	39,001,673	38,255,994

저장품	1,892,312	2,445,900	2,180,413

미착원재료	39,645,633	35,051,034	37,292,644

소계	207,364,353	210,102,065	192,936,299

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산÷기말자산총계×100]	17.12%	17.34%	15.14%

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	6.08회	6.27회	6.28회

(2) 재고자산의 실사내용 1) 실사일자 : 2020. 01. 01 오전 08시 2) 재고실사시 독립적인 전문가 또는 전문기관, 감사인 등의 참여 및 입회여부 : 외부감사인 입회 3) 장기체화재고 등 현황 : 해당사항 없음 라. 공정가치 평가 (1) 금융상품의 공정가치연결실체의 금융자산 및 금융부채는 최초 인식시 공정가치로 측정하고 있으며, 금융상품의 취득 또는 발행과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식하는 공정가치에 가산 또는 차감하고 있습니다. 최초 인식후 파생상품을 포함한 금융자산은 공정가치로 측정하고 있으며, 매도가능금융상품은 매 결산기 활성화된 시장에서 공표된 가격이 있는 경우 그 가격을 공정가치로 간주하고 있으며, 활성화시장이 없다면, 공정가치 평가기법을 사용하여 결정합니다. 다만, 대여금 및 수취채권, 금융부채는 최초 인식시 공정가치로 인식하며, 후속측정으로 유효이자율법에 따른 상각후 원가로 측정합니다.1) 당기말과 전기말 현재 금융자산의 범주별 구성내역은 다음과 같습니다. ① 당기

(단위: 천원)

구분	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가 측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	장부금액

현금및현금성자산	-	101,258,275	101,258,275

매출채권및기타채권	-	263,657,447	263,657,447

기타금융자산(유동)	-	5,655,998	5,655,998

장기매출채권및기타채권	-	2,976,398	-	2,976,398

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	68,184,064	68,184,064

기타금융자산(비유동)	-	7,748,664	-	7,748,664

합계	-	381,296,782	68,184,064	449,480,846

② 전기(단위: 천원)

구분	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후 원가 측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	장부금액

현금및현금성자산	-	123,137,917	-	123,137,917

매출채권및기타채권	-	282,712,935	-	282,712,935

기타금융자산(유동)	-	184,050	-	184,050

파생금융상품자산	64,606	-	-	64,606

장기매출채권및기타채권	-	2,695,790	-	2,695,790

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	40,441,913	40,441,913

기타금융자산(비유동)	-	8,737,551	-	8,737,551

합계	64,606	417,468,243	40,441,913	457,974,762

2) 당기말과 전기말 현재 금융부채의 범주별 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	상각후원가 측정 금융부채	당기손익-공정가치측정 금융부채	장부금액

제42(당)기	제41(전)기	제42(당)기	제41(전)기	제42(당)기	제41(전)기

매입채무및기타채무	198,732,132	208,781,813	-	-	198,732,132	208,781,813

차입금(유동)	613,183,120	621,311,125	-	-	613,183,120	621,311,125

리스부채(유동)	4,220,631	-	-	-	4,220,631	-

파생금융상품부채	-	-	175,946	39,521	175,946	39,521

장기매입채무및기타채무	9,062,180	5,983,810	-	-	9,062,180	5,983,810

차입금(비유동)	48,849,648	80,461,979	-	-	48,849,648	80,461,979

리스부채(비유동)	8,571,989	-	-	8,571,989	-

기타금융부채(비유동)	2,909,613	2,915,497	-	-	2,909,613	2,915,497

합계	885,529,313	919,454,224	175,946	39,521	885,705,259	919,493,745

3) 공정가치

① 공정가치의 서열체계연결실체는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하고 있습니다.

수준 1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격

수준 2 : 직접적 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함

수준 3 : 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (관측가능하지 않은 투입변수)

② 당기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 연결실체의 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별공시는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3

당기:

-기타포괄손익-공정가치측정금융자산	65,816,934	-	2,356,931

-파생금융상품부채	-	175,946	-

전기:

-파생금융상품자산	-	64,606	-

-기타포괄손익-공정가치측정금융자산	37,872,048	-	2,559,667

-파생금융상품부채	-	39,521	-

③ 당기말 수준 2로 분류되는 금융자산과 금융부채의 가치평가기법 및 공정가치 측정에 사용된 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제42(당)기	가치평가기법	투입변수

금융부채

-파생금융상품부채	175,946	DCF모형	할인율, 단기금리, 환율 등

④ 수준 3으로 분류된 비상장주식은 활성거래시장에서 거래되지 아니하여 외부의 독립된 평가기관이 평가한 가액을 공정가치로 계상하였습니다. 공정가치는 상황에 적합하며 관측가능한 투입변수의 사용을 최대화하고 관측가능하지 않은 투입변수의 사용을 최소화하면서 공정가치를 측정하는 데 충분한 자료가 이용가능한 가치평가기법을 적용하였으며, 공정가치 평가 시 사용된 주요 가정과 투입변수는 다음과 같습니다

(단위 : 천원)

구분	당기말공정가치	가치평가기법	관측가능하지 않은 투입변수	범위

비상장주식	2,356,931	시장배수법	EV/EBITDA	8.9

PER	46.4

PBR	1.5, 2.3

마. 수주계약 현황 계약수익금액이 직전사업연도 연결 및 별도 재무제표상 매출액의 5%이상인 수주계약은 없습니다. 바. 채무증권 발행실적 등 (1) 채무증권 발행실적

(기준일 : 2019년 12월 31일 ) (단위 : 백만원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면(전자등록)총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

(주)화승알앤에이	회사채	사모	2019.05.23	5,000	5.10	-	2020.05.22	조기상환(*1)	-

(주)화승알앤에이	회사채	사모	2019.05.27	7,000	5.10	-	2020.05.27	미상환	-

(주)화승알앤에이	회사채	사모	2019.05.28	5,000	5.10	-	2020.05.28	미상환	-

(주)화승소재	회사채	사모	2019.04.18	5,000	5.10	-	2020.04.17	조기상환(*1)	-

(주)화승소재	회사채	사모	2019.05.30	5,000	3.42	-	2022.05.30	미상환	-

(주)화승소재	회사채	사모	2019.06.27	2,000	3.33	-	2022.06.27	미상환	-

합 계	-	-	-	29,000	-	-	-	-	-

(*1) 회사채 인수자와의 협의를 통하여 2019년 6월 27일 조기 상환 하였습니다.

(2)사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등

(작성기준일 : 2019년 12월 31일 ) (단위 : 백만원, %)

채권명	발행일	만기일	발행액	사채관리계약체결일	사채관리회사

-	-	-	-	-	-

(이행현황기준일 : 2019년 12월 31일 )

재무비율 유지현황	계약내용	-

이행현황	-

담보권설정 제한현황	계약내용	-

이행현황	-

자산처분 제한현황	계약내용	-

이행현황	-

지배구조변경 제한현황	계약내용	-

이행현황	-

이행상황보고서 제출현황	이행현황	-

* 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임.

(3) 기업어음증권 미상환잔액

(기준일 : 2019년 12월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

(4)단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2019년 12월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

(5)회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2019년 12월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	42,000	10,000	10,500	-	-	-	-	62,500

합계	42,000	10,000	10,500	-	-	-	-	62,500

- 회사채 미상환 잔액 (화승알앤에이)

(기준일 : 2019년 12월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	32,000	10,000	-	-	-	-	-	42,000

합계	32,000	10,000	-	-	-	-	-	42,000

- 회사채 미상환 잔액 (화승소재)

(기준일 : 2019년 12월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	7,000	-	-	-	-	7,000

합계	-	-	7,000	-	-	-	-	7,000

- 회사채 미상환 잔액 (화승티엔드씨)

(기준일 : 2019년 12월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	3,500	-	-	-	-	3,500

합계	-	-	3,500	-	-	-	-	3,500

- 회사채 미상환 잔액 (화승네트웍스)

(기준일 : 2019년 12월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	10,000	-	-	-	-	-	-	10,000

합계	10,000	-	-	-	-	-	-	10,000

(6)신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2019년 12월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

(7)조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2019년 12월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-