화승코퍼레이션 사업보고서 (2015.12)
3. 연결재무제표 주석

주석

제38(당)기 : 2015년 12월 31일로 종료되는 보고기간
제37(전)기 : 2014년 12월 31일로 종료되는 보고기간
주식회사 화승알앤에이와 그 종속기업

1. 지배기업의 개요 주식회사 화승알앤에이(이하 "지배기업")는 1978년 9월 15일에 설립되어 자동차부품의 제조 및 판매업을 영위하고 있습니다. 지배기업은 1991년 2월 22일자로 주식을 한국증권거래소에 상장하였으며, 수차례의 증자를 거쳐 당기말 현재 납입자본금은 32,281백만원입니다. 당기말 현재 지배기업의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

주주	주식수/주	금액	지분율

현승훈	1,156,890	5,784,450	17.92%

현지호	1,289,938	6,449,690	19.98%

㈜화승인더스트리	639,090	3,195,450	9.90%

기타(*)	3,370,203	16,851,015	52.20%

합계	6,456,121	32,280,605	100.00%

(*) 기타에는 자기주식 500,000주(7.74%) 가 포함되어 있습니다. (1) 당기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업현황은 다음과 같습니다.

구 분	소유지분율	소재지	재무제표사용일	주요 영업활동

제38(당)기	제37(전)기

㈜화승소재	100%	100%	한국	12월31일	연고무제조업

㈜화승공조	100%	100%	한국	12월31일	자동차부품 제조업

㈜화승엑스윌	100%	100%	한국	12월31일	산업용고무제품 도소매업

㈜화승티엔드씨	100%	100%	한국	12월31일	자동차부품 제조업

㈜빛과환경(*1)	-	60%	한국	12월31일	산업용 광촉매제품 제조업

㈜화승네트웍스(*2)	100%	100%	한국	12월31일	종합무역업ㆍ유통업 등

화승기차배건(태창)유한공사	100%	100%	중국	12월31일	자동차부품 제조업

화승특종고무(태창)유한공사	100%	100%	중국	12월31일	연고무 제조업

북경화승R	100%	100%	중국	12월31일	자동차부품 제조업

HSI Automotvies Private Ltd.(*3)	100%	100%	인도	12월31일	자동차부품 제조업

Hwaseung Material India Private Ltd.(*4)	100%	100%	인도	12월31일	연고무 제조업

HS Automotive America Holdings Inc.(*5)	100%	100%	미국	12월31일	지주사업

Hwaseung Automotive Alabama LLC.(*6)	100%	-	미국	12월31일	자동차부품 제조업

Hwaseung Automotive USA LLC.(*6)	100%	-	미국	12월31일	자동차부품 제조업

Hwaseung TR Otomotive San. Tic. Ltd. Sti	100%	100%	터키	12월31일	자동차부품 가공업

Hwaseung Networks America Corp.(*7)	100%	100%	미국	12월31일	종합무역업ㆍ유통업 등

Hwaseung Networks (India) Private Ltd.(*8)	100%	100%	인도	12월31일	종합무역업ㆍ유통업 등

Hwaseung Automotives Mexico, S. de R.L.de C.V.(*9)	100%	-	멕시코	12월31일	자동차부품 가공업

Hwaseung Automotives Brasil LTDA.(*9)	100%	-	브라질	12월31일	자동차부품 가공업

화승알앤에이제일차유한회사(*10)	-	-	한국	12월31일	자산 유동화 업무

에이치에스앤제일차유한회사(*10)	-	-	한국	12월31일	자산 유동화 업무

화승호천태창국제무역유한공사(*11)	60%	-	중국	12월31일	종합무역업ㆍ유통업 등

(*1) 당기 중 지분율 하락에 따른 지배력 상실로 연결범위에서 제외되었습니다.(*2) ㈜화승티엔드씨가 45%, ㈜화승소재가 37%, ㈜화승엑스윌이 18% 지분을 보유하고 있습니다. (*3) 당기 중 회사명을 HSI Automotives Ltd.에서 HSI Automotvies Private Ltd.로 변경하였습니다.(*4) 당기 중 HSI Automotvies Private Ltd.가 보유하고 있던 Hwaseung Material India Private Ltd.지분 전부를 ㈜화승소재로 매각하였습니다.(*5) 당기 중 종속기업인 (구)HS Automotive Alabama Inc.는 HS Automotive America Holdings Inc.로 사명을 변경하였습니다.(*6) 당기 중 HS Automotive America Holdings Inc.가 자동차부품 제조업 부문을 물적분할하여 신설되었습니다.(*7) ㈜화승엑스윌이 48%, ㈜화승네트웍스가 34%, ㈜화승티엔드씨가 18% 지분을 보유하고 있습니다.(*8) ㈜화승네트웍스가 100% 지분을 보유하고 있습니다.(*9) 당기에 신규설립 되었으며, HS Automotive America Holdings Inc.가 100% 지분을 보유하고 있습니다.(*10) 지배기업이 자산 유동화 전문회사에 대해 보유하고 있는 지분은 없으나 기업회계기준서 제1110호를 고려하여 실질지배력이 있다고 판단되어 종속기업에 포함하였습니다. (*11) 당기에 신규설립 되었으며, ㈜화승네트웍스가 60% 지분을 보유하고 있습니다.

(2) 당기말과 전기말 현재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. ① 당기

(단위: 천원)

구분	제 38(당)기

자산	부채	자본	매출	당기순손익	총포괄손익

㈜화승소재(*1)	220,629,218	146,972,734	73,656,484	281,560,020	14,972,225	11,671,165

㈜화승공조	35,823,897	35,902,805	(78,908)	67,612,280	(89,485)	(107,557)

㈜화승엑스윌(*1)	82,549,826	40,583,041	41,966,785	129,067,665	2,884,491	2,577,189

㈜화승티엔드씨(*1)	187,800,978	123,022,172	64,778,806	140,809,987	5,082,129	4,932,036

㈜화승네트웍스(*1)	190,325,491	112,405,284	77,920,207	522,767,433	22,908,050	22,644,811

화승기차배건(태창)유한공사	133,401,633	86,843,230	46,558,403	182,445,317	1,253,322	2,089,752

화승특종고무(태창)유한공사	78,745,824	40,437,215	38,308,609	77,035,089	2,498,527	3,163,686

북경화승R	59,758,148	29,466,899	30,291,249	93,469,264	7,011	563,904

화승호천태창국제무역유한공사	2,655,202	2,322,784	332,418	2,579,715	221,435	222,008

HSI Automotvies Private Ltd.(*1)	51,720,841	29,426,091	22,294,750	91,231,578	1,332,029	1,161,661

Hwaseung Material India Private Ltd.	29,605,789	21,094,494	8,511,295	33,951,368	1,019,970	1,142,628

HS Automotive America Holdings Inc.(*2)	111,667,683	90,609,777	21,057,906	217,819,923	4,870,395	5,876,280

Hwaseung TR Otomotive San. Tic. Ltd. Sti	13,991,929	10,314,193	3,677,736	27,866,493	(74,506)	(734,620)

Hwaseung Networks America Corp.	61,560,427	76,513,844	(14,953,417)	129,186,121	51,260	(879,050)

Hwaseung Networks (India) Private Ltd.	1,719,697	1,237,937	481,760	7,798,727	87,502	93,939

화승알앤에이제일차유한회사	30,630,358	30,626,007	4,351	320,369	43	43

에이치에스앤제일차유한회사	6,233,187	6,318,159	(84,972)	178,945	(2,739)	(2,739)

(*1) 지분법을 적용하지 않은 별도재무정보입니다.(*2) HS Automotive America Holdings Inc.의 연결재무정보입니다.

② 전기(단위: 천원)

구분	제 37(전)기

자산	부채	자본	매출	당기순손익	총포괄손익

㈜화승소재(*1)	190,435,324	137,072,768	53,362,556	280,142,741	8,369,447	7,561,935

㈜화승공조	38,063,180	38,034,530	28,650	60,874,517	(1,422,681)	(1,614,062)

㈜화승엑스윌(*1)	85,535,221	46,145,625	39,389,596	136,568,046	(239,987)	(790,992)

㈜화승티엔드씨(*1)	170,596,679	110,749,908	59,846,770	151,017,302	2,900,089	2,685,423

㈜화승네트웍스(*1)	194,993,588	139,718,192	55,275,396	569,243,970	10,785,196	10,570,709

㈜빛과환경	801,983	4,409,296	(3,607,313)	374,171	(164,360)	(164,360)

화승기차배건(태창)유한공사	124,235,337	79,766,686	44,468,652	216,312,780	3,713,807	4,568,771

화승특종고무(태창)유한공사	74,056,173	38,911,250	35,144,923	86,541,970	4,387,138	5,089,081

북경화승R	57,461,838	27,734,493	29,727,345	91,210,206	2,879,177	3,457,887

HSI Automotvies Private Ltd.(*1)	67,894,162	47,304,272	20,589,890	82,859,260	(197,016)	113,768

Hwaseung Material India Private Ltd.	29,485,643	22,116,975	7,368,668	31,264,826	(117,728)	(6,013)

HS Automotive Alabama Inc.(*2)	89,337,696	74,156,069	15,181,626	189,554,624	1,728,952	2,338,693

Hwaseung TR Otomotive San. Tic. Ltd. Sti	12,170,248	7,757,892	4,412,356	25,502,518	241,855	13,600

Hwaseung Networks America Corp.	58,182,146	72,256,512	(14,074,366)	119,143,933	167,406	(394,368)

Hwaseung Networks (India) Private Ltd.	2,562,277	2,174,456	387,821	12,357,529	1,930	7,725

화승알앤에이제일차유한회사	37,107,228	37,102,928	4,300	439,957	(1)	(1)

에이치에스앤제일차유한회사	16,976,019	17,171,341	(195,321)	347,366	19,740	19,740

(*1) 지분법을 적용하지 않은 별도재무정보입니다.(*2) 당기 중 종속기업인 (구)HS Automotive Alabama Inc.는 HS Automotive America Holdings Inc.로 사명을 변경하였습니다.

(3) 당기말 현재 지분율 과반수 보유기업이나 연결대상 종속기업에서 제외한 기업은 케이디비 케이티비 에이치에스 사모투자합자회사로서 지분율이 60%이지만 실질적인 지배력을 행사할 수 없다고 판단하여 연결범위에서 제외하였습니다. (4) 종속기업에 대한 비지배지분이 보고기업에 중요한 경우는 없습니다.(5) 종속기업에는 유의적인 제약이 없습니다.(6) 연결구조화기업에게 재무지원을 제공하는 계약상 약정의 성격 및 의도는 다음과 같습니다.

기업명	재무지원을 제공하는 계약상 약정

화승알앤에이제일차(유)에이치에스앤제일차(유)	연결구조화기업인 화승알앤에이제일차유한회사, 에이치에스앤제일차유한회사가 발행한 ABCP에 대해 지배기업, 지배기업의 특수관계자, 종속기업인 ㈜화승소재는 연대보증을 제공하고 있습니다. 이 연대보증은 매입보장은행 및 대주가 연대보증채무를 청구하는 즉시 이행할 것을 요구하고 있습니다.

(7) 당기 중 연결재무제표의 작성범위에 신규로 포함된 종속기업은 다음과 같습니다.

종속기업	사유

Hwaseung Automotive Alabama LLC.(*)	신규 설립

Hwaseung Automotive USA LLC.(*)

Hwaseung Automotives Mexico, S. de R.L.de C.V.

Hwaseung Automotives Brasil LTDA.

화승호천태창국제무역유한공사

(*) HS Automotive America Holdings Inc.가 자동차부품 제조업 부문을 물적분할하여 신설되었습니다.

(8) 당기 중 연결재무제표의 작성범위에서 제외된 종속기업은 다음과 같습니다.

종속기업	사유

㈜빛과환경	지분율 하락에 따른 지배력 상실

2. 중요한 회계처리방침

(1) 연결재무제표의 작성기준주식회사 화승알앤에이와 그 종속기업(이하 "연결실체")는 주식회사의 외부감사에관한법률 제13조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 연결재무제표를 작성하였습니다.연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2014년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

1) 회계정책의 변경의 내용

①기업회계기준서 제 1019 호 '종업원급여’ 종업원 등의 기여금이 기여금 지급기간과 동일한 기간에 종업원이 제공한 근무용역에만 연계되는 경우, 근무원가에서 동 기여금을 차감할 수 있는 실무적 간편법을 허용하였고, 종업원 등의 기여금을 보험수리적 평가방법에 반영할 때, 종업원이나 제3자의 기여금의 배분은 총급여의 배분방법과 일관되어야 한다는 것을 명시 하였습니다. 상기 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 유의적 영향은 없습니다.

②한국채택국제회계기준 2010-2012 연차개선

기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'과 관련하여 '가득조건'과 '시장조건'의 정의를 개정하고 '성과조건'과 '용역제공조건'의 정의를 추가하는 개정사항, 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'에서 규정하는 조건부대가는 후속적으로 공정가치로 측정하고 공정가치 변동을 당기손익으로 인식하는 개정사항, 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에서 영업부문을 통합하는 경우 경영진이 적용한 통합기준에 대한 공시를 요구하는 개정사항 등을 포함하고 있습니다.

③한국채택국제회계기준 2011-2013 연차개선

기업회계기준서 제1103호 '사업결합'의 적용 범위 제외 부분이 '공동약정 자체의 재무제표에서 공동약정의 구성에 대한 회계처리'임을 명확히 하는 개정사항 그리고 기업회계기준서 제1113호 '공정가치측정'과 기업회계기준서 제1040호 '투자부동산' 등에 대한 일부 개정사항이 존재합니다. 상기에 열거된 회계정책의 변경이 당사의 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2) 당기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 2015년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니하였고, 당사가 조기적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 적용시 당사의 연결재무제표에 미치는 영향은 유의적이지 않다고 판단하고 있습니다.①기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 및 제 1038호 '무형자산' 유형자산에 대하여 수익에 기초한 상각방법의 적용은 허용되지 않으며, 무형자산은 예외적인 경우에만 사용할 수 있도록 개정되었습니다. 동 개정사항은 2016년 1월 1일 이후에 개시하는 회계연도부터 의무적으로 적용됩니다. ②기업회계기준서 제1111호 ‘공동약정’(개정) 동 개정사항은 공동영업의 활동이 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'에서 정의하는 사업을 구성하고, 공동영업자가 해당 공동영업의 지분을 취득하거나 사업이 공동영업에 출자되어 공동영업이 설립되면서 해당 공동영업에 대한 지분을 취득하는 경우, 기업회계기준서 제1103호와 다른 기준서에서 규정하고 있는 사업결합 회계처리와 관련된 원칙을 적용하여 회계처리 할 것 과 해당 기준서들이 요구하는 관련 정보를 공시하여야 하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항은 2016년 1월 1일이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

③기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’(개정)

금융상품의 분류와 측정기준이 개정되었고 신용손실모형이 발생손실 모형에서 기대신용손실모형으로 대체되었습니다. 또한 위험회피회계가 기업의 실제 위험관리목적에 보다 부합하도록 위험회피 대상항목, 위험회피수단, 회피대상위험을 더 확대하는 등 실제 위험관리를 위해 사용되는 더 많은 위험회피전략이 위험회피회계의 적용대상이 되도록 개정되었습니다. 동 개정사항은 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 의무적으로 적용됩니다.

④기업회계기준서 제1115호 ‘고객과의 계약에서 생기는 수익’

고객과의 모든 계약에 적용되는 단일의 기준서로서 수익인식을 위한 5 단계 분석을 제시하고 통제에 기반한 모형이 위험과 보상에 기반한 모형을 대체합니다. 기존 위험과 보상 모델은 수행의무의 이행 시점을 나타내는 하나의 지표로 변경되었습니다. 동기준서는 2018 년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 의무적으로 적용됩니다

(2) 측정기준연결실체의 연결재무제표는 주석에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적 원가를 기준으로 작성되었습니다. 역사적 원가는 일반적으로 자산을 취득하기 위하여 지급한 대가의 공정가치로 측정하고 있습니다.

(3) 연결기준① 종속기업기업회계기준서 제1110호는 기업이 지배기업의 연결재무제표에 포함되어야 하는지를 결정하는 요소가 되는 지배력의 개념을 구체적으로 설명합니다. 투자자는 피투자자에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고 피투자자에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미치는 능력이 있을 때 피투자자를 지배하게 됩니다. 연결실체를 구성하는 기업이 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래와 사건에 대하여 연결재무제표에서 채택한 회계정책과 다른 회계정책을 사용한 경우에는 그 재무제표를 적절히 수정하여 연결재무제표를 작성하고 있습니다.당기순손익과 기타포괄손익의 각 구성요소는 지배기업의 소유주와 비지배지분에 귀속되며, 비지배지분이 부(-)의 잔액이 되더라도 총포괄손익은 지배기업의 소유주와 비지배지분에 귀속시키고 있습니다.② 관계기업관계기업은 연결실체의 종속기업 혹은 공동지배기업이 아니면서 연결실체가 중대한 영향력을 행사할 수 있는 기업입니다. 관계기업에 대해서는 최초에 원가로 인식하고,취득일 이후에 발생한 관계기업의 당기순손익 및 자본변동 중 연결실체의 지분에 해당하는 금액은 장부금액에 가감하고 있습니다. 관계기업이 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래와 사건에 대하여 연결실체의 회계정책과 다른 회계정책을 사용한 경우, 지분법을 적용하기 위하여 관계기업의 재무제표를 사용할 때 관계기업의 회계정책을연결실체의 회계정책과 일관되도록 조정하고 있습니다.

③ 내부거래제거연결실체 내의 거래, 이와 관련된 잔액과 미실현손익은 연결재무제표 작성시 모두 제거하고 있습니다.

(4) 사업결합종속기업의 취득 및 사업결합은 매수법을 적용하여 회계처리하였습니다. 사업결합원가는 피취득자에 대한 지배력을 획득하기 위하여 연결실체가 제공한 자산, 인수하거나 발생시킨 부채 및 발행한 지분상품에 대한 교환일의 공정가치와 사업결합에 귀속시킬 수 있는 모든 직접원가의 합계로 측정합니다. 기업회계기준서 1105호(매각예정비유동자산과 중단영업)에 의해 매각예정으로 분류되는 비유동자산(또는 처분자산집단)을 제외한 기업회계기준서 제1103호(사업결합)에서 인식기준을 충족하는 피취득자의 식별가능한 자산, 부채 및 우발부채를 공정가치로 취득일에 인식하였습니다.

사업결합으로 취득한 영업권은 자산으로 인식하고 원가로 측정됩니다. 영업권의 취득원가는 사업결합원가가 취득일의 피취득자의 식별가능한 자산, 부채 및 우발부채의 공정가치순액 중 연결실체의 지분을 초과하는 금액입니다. 피취득자의 식별가능한 자산, 부채 및 우발부채의 공정가치순액에 대한 연결실체의 지분이 사업결합원가를 초과하는 경우 측정을 재검토하고, 재검토 이후에도 계속해서 남는 초과분은 즉시당기손익으로 인식합니다. 피취득자에 대한 비지배지분은 취득일의 식별가능한 자산, 부채 및 우발부채의 공정가치순액 중 비지배주주의 지분해당액으로 측정합니다.(5) 외화연결실체의 연결재무제표는 연결실체의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(이하 "기능통화") 및 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다. 기능통화로 외화거래를 최초로 인식하는 경우에 거래일의 외화와 기능통화 사이의 현물환율을 외화금액에 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간말 현재 보유 중인 화폐성 외화항목은 보고기간말 현재의 마감환율을 적용하여 환산하고, 역사적원가로측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하며, 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고 있습니다.

화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이 또는 화폐성항목의 환산에 사용한 환율이회계기간 중 최초로 인식한 시점이나 전기의 재무제표 환산시점의 환율과 다르기 때문에 생기는 환산차이는 그 환산차이가 발생하는 회계기간의 손익으로 인식하고 있습니다.(6) 현금및현금성자산연결실체는 통화 및 타인발행수표 등 통화대용증권과 당좌예금, 보통예금 및 큰 거래비용없이 현금으로 전환이 용이하고 이자율 변동에 따른 가치변동의 위험이 중요하지 않은 금융상품으로서 취득당시 만기일(또는 상환일)이 3개월 이내인 것을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다.(7) 금융자산금융상품은 관련 시장의 규정이나 관행에 의하여 일반적으로 결정된 기간 내에 당해 금융상품을 계약조건에 따라 인도하여야 할 때, 즉 매매일에 인식하며, 당해 금융상품의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식하는 공정가치에 가산하여 측정합니다. 다만, 최초 인식시점에 당기손익인식금융자산으로 분류된 경우에는 공정가치로 측정합니다. 금융자산은 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 매도가능금융자산, 대여금및수취채권으로 분류됩니다. 이러한 분류는 금융자산의 성격과 보유목적에 따라 결정되며 최초인식시점에 결정됩니다. 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산의 소유에 따른 위험과 효익의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거합니다.

금융자산의 양도와 관련하여 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거하며, 양도된 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하고 있는 경우에는 당해 금융자산을 계속하여 인식하고 수취한 금액은 담보차입으로 인식하고 있습니다.① 유효이자율법유효이자율법은 금융자산의 상각후원가를 계산하고 관련기간에 걸쳐 이자수익을 배분하는 방법입니다. 유효이자율은 금융자산의 예상만기 또는 적절하다면 그보다 짧은 기간에 걸쳐 유효이자율의 필수요소를 구성하는 지급하거나 수취한 포인트에 대한 모든 수수료, 거래원가 그리고 기타 프리미엄 또는 할인액을 포함하는 미래현금흐름의 현재가치를 순장부금액과 일치시키는 이자율입니다. 채무상품에 대한 이자수익은 채무상품이 당기손익인식금융자산으로 지정된 경우를 제외하고는 유효이자율법으로 인식합니다.

② 당기손익인식금융자산금융자산을 단기매매목적으로 보유하고 있거나 기업회계기준서 1039호(금융상품-인식과 측정)에 따라 최초인식시점에 단기손익인식금융자산으로 지정하는 경우와 문서화된 위험관리 혹은 투자전략에 따라 금융상품을 관리, 운용하고 있는 경우에는 해당 금융자산을 당기손익인식금융자산으로 분류하고 있습니다. 당기손익인식금융자산은 공정가치로 측정하여 평가손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편 최초 인식시점에 취득과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기 비용으로 인식하고 있습니다.③ 만기보유금융자산연결실체는 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 해당 채무증권을 만기보유금융자산으로 분류하고 있습니다. 만기보유금융자산은 유효이자율법을 사용한 상각후원가에서 손상누계액을 차감한 금액으로 측정합니다.④ 매도가능금융자산매도가능금융자산은 매도가능항목으로 지정되거나 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 또는 대여금및수취채권으로 분류되지 않은 비파생금융자산으로서, 공정가치로 측정하며 손상차손과 외환손익을 제외한 공정가치의 변동에 따른 손익은 기타포괄손익누계액으로 인식하고 있습니다. 다만, 활성거래시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 지분상품 등은 원가로 측정하고 있습니다. 기타포괄손익누계액은 관련된 금융자산이 제거되거나 손상차손을 인식하는 시점에 자본에서 당기손익으로 재분류하며, 매도가능금융자산에서 발생한 배당금은 지급액을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

⑤ 대여금및수취채권거래시장에서 거래되지 않으며 상환금액이 확정 또는 확정가능한 매출채권, 대여금 그리고 기타수취채권은 대여금및수취채권으로 분류됩니다. 대여금및수취채권은 유효이자율법을 사용하여 계산된 상각후원가에서 손상차손누계액을 차감하여 측정됩니다. 이자수익은 이자수익의 인식이 중요하지 않은 단기수취채권을 제외하고는 유효이자율법을 사용하여 인식합니다.

(8) 재고자산재고자산은 총평균법(미착원재료는 개별법)에 의한 취득원가 또는 제조원가로 평가하고 있으며, 수량은 계속기록법에 의한 장부수량을 기준으로 하되 실지재고조사에 의한 실사수량의 차이를 조정하고 있습니다. 재고자산의 순실현가능가액이 장부가액보다 하락한 경우에는 그 순실현가능가액을 연결재무상태표가액으로 하고 있으며, 그 차액은 매출원가에 가산하고 있습니다. 다만, 순실현가능가액의 상승으로 평가손실이 환입되는 경우에는 매출원가에서 차감하고 있습니다. (9) 유형자산유형자산은 취득가액(구입원가 또는 제작원가에 당해 유형자산을 사용할 수 있도록 준비하는데 직접 관련된 지출을 합한 금액)으로 측정하며, 현물출자, 증여, 기타 무상으로 취득한 유형자산은 공정가액을 취득원가로 하고 있습니다. 또한 연결실체는 유형자산의 취득 또는 완성후의 지출이 가장 최근에 평가된 성능 수준을 초과하여 미래경제적 효익을 증가시키는 지출은 자본적 지출로, 그렇지 않은 경우에는 발생한 기간의 비용으로 하고 있습니다. 유형자산 중 토지에 대해서는 한국채택국제회계기준 제 1101호(한국채택국제회계기준의 최초채택)를 적용하여 한국채택국제회계기준 전환일 현재의 공정가치로 측정하고 이를 그 시점의 간주원가로 사용하고 있습니다. 유형자산에 대한 감가상각은 모두 정액법을 적용하고 있으며, 감가상각누계액 및 손상차손누계액은 그 자산과목에서 차감하는 형식으로 기재하고 있습니다. 연결실체는유형자산의 진부화 또는 시장가치의 급격한 하락 등으로 인하여 유형자산의 사용 및 처분으로부터 기대되는 미래의 현금흐름총액의 추정액이 장부가액에 미달하는 경우에는 장부가액을 회수가능가액(순공정가치와 사용가치 중 큰 금액)으로 조정하고 그 차액을 손상차손으로 처리하고 있습니다. 다만, 차기 이후에 손상된 자산의 회수가능가액이 장부가액을 초과하는 경우에는 그 자산이 손상처리되기 전의 장부가액의 감가상각 후 잔액을 한도로 하여 그 초과액을 손상차손환입으로 처리하고 있습니다.토지를 제외한 유형자산에 대한 감가상각은 아래의 자산별 내용연수에 따라 정액법을 적용하고 있으며, 유형자산 분류별 내용연수는 다음과 같습니다.

구분	내용연수	구분	내용연수

건물	40년	차량운반구	5년

구축물	20년	기타의유형자산(공기구비품)	5년

기계장치	10년

토지를 제외한 유형자산의 경우, 추정내용연수에 걸쳐 정액법으로 감가상각을 수행하고 있습니다. 유형자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법은 매 회계연도 말에 재검토하고, 재검토 결과 추정치가 종전 추정치와 다르다면 그 차이는 회계추정의변경으로 처리합니다.유형자산의 제거로 인하여 발생하는 이익이나 손실은 매각대금과 장부금액의 차이로결정하며, 이를 당기손익으로 인식합니다.(10) 투자부동산임대수익이나 시세차익을 얻기 위하여 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여 최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액을 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 정액법으로 상각하고 있습니다. 투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 회계연도말에 재검토하고 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.

(11) 무형자산무형자산은 당해 자산의 제작원가 또는 매입가액에 취득부대비용을 가산한 가액을 취득원가로 계상하며, 관련 제품의 판매 또는 당해 자산이 사용가능한 시점부터 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하며 이에 의해 계상된 상각액을 직접 차감한 잔액으로 평가하고 있습니다. 다만, 회원권에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 당해 무형자산은 내용연수가 비한정인 것으로 평가하여 상각하고 있지 아니합니다. 회원권 이외의 무형자산 내용연수는 다음과 같습니다.

구분	내용연수	구분	내용연수

개발비	5년	소프트웨어	5년

산업재산권	5년~10년

내용연수가 유한한 무형자산의 상각방법과 내용연수에 대해서 매 회계연도말에 재검토하고, 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가를 계속하여 정당화하는지를 매 회계기간에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.개발활동 관련 비용 중 일정요건을 충족하는 미래 경제적 효익이 확실한 비용은 개발비의 과목으로 무형자산으로 처리하며, 이외의 경우에는 경상개발비의 과목으로 판매비와관리비로 처리하고 있습니다. 연결실체는 무형자산으로 계상한 개발비를 추정내용연수에 걸쳐 상각하고 있으며, 그 상각액을 판매비와관리비로 처리하고 있습니다.

(12) 영업권종속기업이나 공동지배기업의 취득에서 발생하는 영업권은 취득일의 종속기업 또는 공동지배기업의 식별가능한 자산, 부채 및 우발부채의 공정가치순액에 대한 연결실체의 지분을 초과하는 사업결합원가를 의미합니다. 영업권은 최초 취득시 취득원가로 인식하고, 추후 취득원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액으로 측정되고 있습니다.손상검사를 위하여 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과가 예상되는 연결실체의 현금창출단위에 배분됩니다. 영업권이 배분된 현금창출단위에 대해서는 매년 그리고손상을 시사하는 징후가 있을 때마다 손상검사를 수행합니다. 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달할 경우, 손상차손은 먼저 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고 잔여손상차손은 현금창출단위를 구성하는 다른 자산들의 장부금액에 비례하여 배분하고 있습니다. 영업권에 대해 인식한 손상차손은 추후에 환입할 수 없습니다.종속기업이나 공동지배기업을 처분할 경우 관련 영업권 금액은 처분손익에 포함됩니다.(13) 정부보조금정부보조금은 연결실체가 정부보조금에 부수되는 조건을 준수하고 그 보조금을 수령하는 것에 대해 합리적인 확신이 있을 경우에만 인식합니다.비유동자산을 구입, 건설 또는 취득하는데 사용해야 한다는 기본적인 조건이 부과된 정부보조금의 경우 연결재무상태표에 자산의 차감형식으로 인식하며, 관련 자산의 내용연수에 걸쳐 체계적이고 합리적인 방식으로 상각하고 있습니다.(14) 차입원가

적격자산의 취득, 건설 또는 제조와 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있으며, 기타차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태가 될 때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말하며, 금융자산과 단기간 내에 제조되거나 다른 방법으로 생산되는 재고자산은 적격자산에 해당되지 아니하며, 취득시점에 의도된 용도로 사용할 수 있거나 판매가능한 상태에 있는 자산인 경우에도 적격자산에 해당되지 아니합니다.

적격자산을 취득하기 위한 목적으로 특정하여 차입한 자금에 한하여, 보고기간 동안 그 차입금으로부터 실제 발생한 차입원가에서 당해 차입금의 일시적 운용에서 생긴 투자수익을 차감한 금액을 자본화가능차입원가로 결정하며, 일반적인 목적으로 자금을 차입하고 이를 적격자산의 취득을 위해 사용하는 경우에 한하여 당해 자산 관련 지출액에 자본화이자율을 적용하는 방식으로 자본화가능차입원가를 결정하고 있습니다. 자본화이자율은 보고기간동안 차입한 자금(적격자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금 제외)으로부터 발생된 차입원가를 가중평균하여 산정하고 있습니다. 보고기간 동안 자본화한 차입원가는 당해 기간동안 실제 발생한 차입원가를 초과할 수 없습니다.

(15) 연결실체가 발행한 금융부채 및 지분상품연결실체가 발행한 채무 또는 지분상품은 계약상 내용의 실질에 따라 금융부채 또는 자본항목으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 기업의 모든 부채를 차감한 후의 자산에 대하여 잔여지분을 나타내는 계약 또는 약정을 의미합니다.

금융보증계약부채는 최초에 공정가치로 측정되며 이후에는 다음 중 큰 금액으로 측정됩니다.- K-IFRS 1037 충당부채, 우발부채 및 우발자산에 따라 결정되는 계약상 이행하여야 하는 의무 금액- 최초 인식한 금액에서 수익인식기준에 따라 인식한 상각누계액을 차감한 금액금융부채 중 단기매매금융부채 또는 당기손익인식금융부채로 지정할 경우와 문서화된 위험관리나 투자전략에 따라 금융상품집합(금융자산, 금융부채 또는 금융자산과 금융부채의 조합으로 구성된 집합)의 일부를 구성하고 그 정보를 내부적으로 제공하는 경우 당기손익인식금융부채로 인식하고 있습니다. 당기손익인식금융부채는 공정가치로 표시되며 공정가치평가의 결과로 생기는 차손익은 당기손익으로 인식합니다.관련 금융부채에 지급된 이자비용은 손익으로 인식된 순차손익에 포함됩니다.기타금융부채는 차입금을 포함하며 거래원가를 차감한 공정가치로 측정됩니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 사용하여 측정된 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 사용하여 인식합니다.유효이자율법은 금융부채의 상각후원가를 계산하고 관련기간에 걸쳐 이자비용을 배분하는 방법입니다. 유효이자율은 금융부채의 예상만기 또는 적절하다면 그보다 짧은 기간에 걸쳐 지급할 미래예상현금을 할인하는 이자율입니다.금융부채는 계약상 의무가 이행되거나 취소되거나 만료된 경우에만 제거합니다.

(16) 매각예정비유동자산비유동자산과 처분자산집단의 장부금액이 계속 사용이 아닌 매각거래로 인하여 회수될 것이라면 이를 매각예정자산으로 분류합니다. 이러한 조건은 당해 자산(또는 처분자산집단)이 현재의 상태로 즉시 매각가능하여야 하며 매각될 가능성이 매우 높을 때에만 충족된 것으로 간주됩니다. 연결실체의 경영자는 분류시점에서 향후 1년 이내에 매각완료요건이 충족될 것으로 예상되는 매각거래에 대해 책임을 지고 있어야 합니다.매각예정으로 분류된 비유동자산(및 처분자산집단)은 장부금액과 순공정가치 중 낮은 금액으로 측정됩니다.(17) 종업원급여① 단기종업원급여종업원이 회계기간에 근무용역을 제공한 때 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 단기종업원급여를 할인되지 않은 금액으로 인식하고 있습니다.

② 퇴직급여연결실체는 확정급여제도를 운영하고 있습니다. 재무상태표상 확정급여부채는 보고기간말 현재 확정급여부채의 현재가치에서 관련 확정급여부채를 직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 보고기간말 현재 공정가치를 차감하여 계산하고 있습니다. 확정급여부채의 현재가치와 당기근무원가를 결정하기 위해서는 예측단위적립방식을 사용하며, 제도에서 정하고 있는 급여산정식에 따라 종업원의 근무기간에 걸쳐 정액법을 적용하여 급여를 배분하고 있습니다.확정급여부채 현재가치의 증감이나 사외적립자산 공정가치의 증감이 있는 경우 보험수리적가정의 적용으로 인하여 발생하는 보험수리적손익에 대해서는 발생한 기간에포괄손익계산서상 기타포괄손익으로 인식하고 즉시 이익잉여금으로 대체하며 그 후의 기간에 당기손익으로 재분류하지 아니하고 있습니다.(18) 충당부채충당부채는 과거의 사건으로 인한 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행할 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요될 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있을 경우에 인식합니다.충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무의 이행에 소요되는 지출에 대한 재무상태표일 현재 최선의 추정치입니다. 충당부채가 현재의 의무를 이행하기 위하여 예상되는 현금흐름을 이용하여 측정될 경우, 충당부채의 장부금액은 그러한 현금흐름의 현재가치입니다.충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제 3 자가 변제할 것이예상되는 경우 의무이행시점에 제 3 자가 변제할 것이 거의 확실하고 그 금액을 신뢰성있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 당해 변제금액을 자산으로 인식하고 있습니다.(19) 파생금융상품연결실체는 이자율위험과 환율위험을 관리하기 위하여 통화선도, 이자율스왑, 통화스왑 등 다수의 파생금융상품계약을 체결하고 있습니다.

파생상품은 최초 인식시 계약일의 공정가치로 측정하며 후속적으로 매 재무상태표 일의 공정가치로 재측정합니다. 파생상품의 공정가치변동으로 인한 평가손익은 파생상품을 위험회피수단으로 지정하고 위험회피에 효과적인 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 연결실체는 회피대상위험으로 인한 자산 또는 부채, 확정계약의 공정가치의 변동(공정가치위험회피), 발생가능성이 매우 높은 예상거래 또는 확정거래의 환율변동위험(현금흐름위험회피) 및 해외영업순투자의 변동위험을 회피하기 위하여 일부 파생상품을 위험회피수단으로 지정하고 있습니다.

위험회피수단으로 지정된 파생상품은 파생상품의 잔여기간이 12개월을 초과하고 12개월 이내에 실현되거나 결제되지 않을 것으로 예상되는 경우에는 비유동자산 또는 비유동부채로 분류하고 있습니다. 기타 파생상품은 유동자산 또는 유동부채로 표시합니다.

(20) 자산손상① 금융자산의 손상당기손익인식금융자산을 제외한 금융자산에 대해서는 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고 있습니다. 최초인식 후 하나 이상의 사건의결과 금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며, 금융자산의 예상미래현금흐름이 영향을 받았을 경우 금융자산이 손상되었다고 판단합니다. 매출채권과 같은 특정 분류의 금융자산에 대해서는 개별적으로 손상되지 않았다고 평가된 자산과 관련하여 후속적으로 집합적인 손상검사를 수행하며, 수취채권 포트폴리오가 손상되었다는 객관적인 증거는 대금회수에 관한 과거 경험과 수취채권의 채무불이행과 관련 있는 국가 또는 지역의 경제상황에 있어서 주목할 만한 변화를 포함합니다.상각후원가로 측정하는 금융자산의 손상차손은 최초인식시점에 계산된 유효이자율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치와 장부금액의 차이로 측정하며, 당해 자산의 장부금액에서 직접 차감하거나 충당금 계정을 사용하여 차감하고 당기손익으로 인식하고 있습니다. 후속 기간 중 손상차손의 금액이 감소하고 그 감소가 손상을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우, 당초 손상을 인식하지 않았다면 회복일 현재 인식하였을 상각후원가를 초과하지 않는 범위 내에서 손상차손을 환입하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.활성거래시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 원가로 측정되는 금융자산의 손상차손은 유사한 금융자산의 현행 시장수익률로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치와 장부금액의 차이로 측정하며, 당기손익으로 인식합니다. 이러한 손상차손은 환입하지 아니합니다.공정가치 감소액을 기타포괄손익으로 인식하는 매도가능금융자산에 대하여 손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우, 기타포괄손익으로 인식한 누적손실은 재분류조정으로 자본에서 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 매도가능지분상품의 경우 당기손익으로 인식한 손상차손은 당기손익으로 환입하지 아니합니다. 한편, 후속기간에 매도가능채무상품의 공정가치가 증가하고 그 증가가 손상차손을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 환입하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.

② 비금융자산의 손상연결실체는 매 보고기간말마다 재고자산을 제외한 비금융자산의 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 있으며, 자산손상을 시사하는 징후가 있는 경우에는 손상차손금액을 결정하기 위하여 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 다만, 내용연수가 비한정인 무형자산 또는 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 손상검사를 실시하고 있습니다.자산손상을 시사하는 징후가 있다면 개별 자산별로 회수가능액을 추정하고 있으며 만약 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없는 경우 그 자산이 속하는 현금창출단위(자산의 현금창출단위)의 회수가능액을 추정하고 있습니다.

회수가능액의 추정시 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 측정하고 있으며, 자산 또는 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우에는 자산 또는 현금창출단위의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키고 감소된 금액은 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(21) 수익인식연결실체의 수익은 재화 및 상품의 판매로 구성되어 있습니다. 재화 및 상품의 판매에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가치로 수익을 측정하고 있습니다. 연결실체는 재화 및 상품의 판매에 대하여 재화 및 상품의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 구매자에게 이전되고, 판매된 재화 및 상품의 소유권과 결부된 통상적 수준의 관리상지속적 관여를 하지 않을 뿐만 아니라 효과적인 통제를 하지도 아니하며, 수익금액 및 거래와 관련하여 발생했거나 발생할 원가를 신뢰성있게 측정할 수 있고, 거래와 관련된 경제적효익의 유입가능성이 높을 때 수익을 인식하고 있습니다.자산을 타인에게 사용하게 함으로써 창출되는 이자수익, 임대수익 및 배당금수익은 거래와 관련된 경제적효익의 유입가능성이 높고 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다.

(22) 금융수익 및 금융원가금융수익은 매도가능금융자산을 포함한 투자로부터의 이자수익, 배당수익, 매도가능금융자산처분이익, 당기손익인식금융자산의 공정가치의 변동, 당기손익으로 인식하는 위험회피수단의 평가차익을 포함합니다. 이자수익은 시간의 경과에 따라 원금과 유효이자율을 기초로 하여 인식하고, 배당수익은 배당금을 수령할 권리가 발생하는 배당기준일에 수익으로 인식하고 있습니다.

금융원가는 차입금에 대한 이자비용, 충당부채의 상각액, 부채로 분류되는 우선주에 대한 배당금, 당기손익인식금융자산의 공정가치의 변동, 당기손익으로 인식하는 위험회피수단의 평가차손을 포함합니다.

(23) 법인세법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있습니다.① 당기법인세당기 법인세부담액은 당기의 과세소득을 기초로 산정됩니다. 과세소득은 손익계산서상의 이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정항목을 제외하므로 과세소득과 손익계산서상 손익은 차이가 발생합니다. 연결실체의 당기법인세와 관련된 부채는 확정되었거나 실질적으로 확정된 세율을 사용하여계산됩니다.

② 이연법인세이연법인세는 연결재무상태표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출시 사용되는 세무기준액과의 차이를 바탕으로 인식되며, 자산부채법을 사용하여 회계처리합니다. 이연법인세부채는 모든 가산할 일시적차이에 대하여 인식하며, 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에, 모든차감할 일시적차이에 대하여 인식합니다. 그러나, 일시적차이가 영업권으로부터 발생하거나, 자산과 부채의 최초인식시 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 발생(사업결합 제외)하는 이연법인세자산(부채)은 인식하지 아니합니다. 종속기업, 관계기업투자 및 조인트벤처 투자지분에 관한 이연법인세부채는 연결실체가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모든 가산할 일시적차이를 인식합니다. 또한, 이러한 투자 및 지분과 관련된 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고, 일시적차이가사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식합니다. 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간 말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시킵니다.이연법인세자산과 부채는 보고기간 말 제정되었거나 실질적으로 제정될 세율(세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정합니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간말 현재 연결실체가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영하였습니다.(24) 배당금보고기간 후에 지분상품 보유자에 대해 배당을 선언한 경우, 그 배당금을 보고기간말의 부채로 인식하지 아니하고 있습니다.

(25) 납입자본보통주는 자본으로 분류하며 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가에 대해서는 관련된 법인세혜택을 차감한 순액을 자본에서 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 재취득하는 경우(이하 "자기주식") 거래원가 중 당해 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가에 대해서는 관련된 법인세 혜택을 차감한 순액을 자본에서 차감하여 회계처리하고 있으며, 자기주식의 계정과목으로 하여 재무상태표상총자본의 차감항목으로 표시하고 있습니다. 한편, 자기주식을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니하고 자본에서 직접 인식하고 있습니다.

(26) 추정과판단한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하기 위해서 연결실체의 경영진은 회계정책의 적용, 자산 및 부채의 장부금액 및 손익에 영향을 미치는 사항에 대해서 많은 판단을 내리고 추정 및 가정을 사용합니다. 여기에는 유형자산의 장부금액, 금융상품, 확정급여부채 및 이연법인세자산의 평가 등이 포함됩니다. 이러한 추정치는 실제 결과와 다를 수 있습니다.

3. 현금및현금성자산 연결실체의 현금및현금성자산은 연결재무상태표와 연결현금흐름표의 금액이 동일하게 관리되고 있습니다. 현금성자산은 만기가 짧고 현행시장이자율을 반영하는 변동이자율조건으로서 장부금액과 공정가치와의 차이가 중요하지 아니합니다. 당기말과 전기말 현재 연결실체의 사용이 제한되어 있는 현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제38(당)기	제37(전)기	사용제한내역

보통예금	11,306	1,602,538	국책사업수행

4. 매출채권및기타채권 (1) 당기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제38(당)기	제37(전)기

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	매출채권	304,583,330	-	298,254,426	-

대손충당금	(18,978,441)	-	(21,377,736)	-

매출채권 소계	285,604,889	-	276,876,690	-

기타채권	미수금	40,490,122	-	46,893,877	-

대손충당금	(29,648,138)	-	(21,146,188)	-

미수수익	227,086	-	259,546	-

대여금	1,024,740	1,723,871	44,413,789	289,250

대손충당금	-	(1,623,521)	-	-

보증금	309,779	4,777,367	257,497	4,949,572

기타채권 소계	12,403,589	4,877,717	70,678,521	5,238,822

합계	298,008,478	4,877,717	347,555,211	5,238,822

(2) 대손충당금의 변동당기와 전기 중 대손충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제38(당)기	제37(전)기

기초잔액	(42,523,924)	(19,947,410)

대손상각비(*)	(13,619,140)	(11,797,361)

제각	6,678,436	8,130,282

환율효과 등 기타	(785,472)	(18,909,435)

기말잔액	(50,250,100)	(42,523,924)

(*) 당기 대손상각비는 판매비와 관리비 3,570백만원과 기타비용 10,049백만원으로 구성되어 있습니다.연결실체는 매출채권및기타채권의 회수가능성을 판단하는데 있어서 여신 개시일부터 보고일까지의 매출채권및기타채권에 대한 신용등급의 변화를 고려하고 있습니다.연결실체는 이 채권에 대하여 담보를 보유하고 있지 않습니다.

(3) 매출채권및기타채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제38(당)기	제37(전)기

연체되지도 않고 손상되지 않은 채권 (①)	293,458,130	324,653,195

집합적으로 손상검토된 채권	59,678,165	70,664,762

6개월 초과~12개월 이하	5,068,277	19,823,406

12개월 초과	54,609,888	50,841,356

대손충당금	(50,250,100)	(42,523,924)

소계 (②)	9,428,065	28,140,838

채권합계 (①+②)	302,886,195	352,794,033

(4) 매출채권의 할인연결실체는 일부 매출채권을 타인에게 양도 또는 할인하여 대금을 회수하고 있습니다. 이중 만기 미회수시 타인에게 상환청구권이 존재하는 양도 또는 할인 채권에 대해서는 당기 연결재무상태표에서 제거하지 않으며 관련 채권 중 만기 미도래 금액은 채권매각차입금으로 계상하고 있습니다.당기말과 전기말 현재 타인에 양도 또는 할인하여 대금을 회수한 만기 미도래 매출채권 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제38(당)기	제37(전)기	상환청구권 유무

매출채권 양도	111,646,999	106,811,721	유

(5) 차입금 담보 매출채권(단위: 천원)

담보제공자산	설정금액	종류	차입금액	담보권자

매출채권	30,000,000	ABCP	30,000,000	화승알앤에이제일차유한회사

5. 재고자산당기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제38(당)기	제37(전)기

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

제품	37,938,539	(1,918,925)	36,019,614	39,568,014	(2,139,071)	37,428,943

상품	62,343,211	(2,214,554)	60,128,657	63,774,945	(946,783)	62,828,162

재공품	18,102,974	-	18,102,974	16,914,696	-	16,914,696

원재료	25,293,947	-	25,293,947	25,362,644	-	25,362,644

저장품	2,432,414	(70,371)	2,362,043	2,032,820	-	2,032,820

미착원재료	29,034,097	-	29,034,097	26,868,622	-	26,868,622

합계	175,145,182	(4,203,850)	170,941,332	174,521,741	(3,085,854)	171,435,887

6. 기타금융자산당기말과 전기말 현재 유동 및 비유동 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제38(당)기	제37(전)기

유동	비유동	유동	비유동

별단예금	-	14,800	-	14,800

정기적금	2,342,311	3,678,882	1,060,000	4,668,735

정기예금	51,750	-	1,131,750	-

기타	28,715,382	1,481,527	828,507	1,378,290

합계	31,109,443	5,175,209	3,020,257	6,061,825

상기금액 중 당기말과 전기말 현재 연결실체의 사용이 제한되어 있는 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제38(당)기	제37(전)기	사용제한내역

유동	비유동	유동	비유동

별단예금	-	14,800	-	14,800	당좌개설보증금

정기적금	580,000	-	1,000,000	390,000	차입금 담보

정기예금	51,750	-	1,131,750	-	차입금 담보

기타	2,085,381	1,481,526	828,507	1,378,290	차입금 담보

합계	2,717,131	1,496,326	2,960,257	1,783,090

7. 기타자산당기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제38(당)기	제37(전)기

유동	비유동	유동	비유동

선급금	20,820,706	-	20,874,086	-

대손충당금	(1,314,296)	(2,304,325)	-

선급비용	2,456,297	4,207,025	3,401,258	4,463,853

기타자산	61,876	-	144,260	-

합계	22,024,583	4,207,025	22,115,279	4,463,853

8. 유형자산 (1) 당기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	기타유형자산	건설중인자산	합계

취득원가	기초금액	128,472,773	118,984,087	11,853,208	380,454,816	5,225,005	114,492,746	7,882,462	767,365,097

취득	323,690	7,007,985	631,074	29,579,902	576,083	14,354,910	23,454,013	75,927,657

처분	-	(1,085,061)	(13,964)	(13,645,651)	(707,196)	(3,225,594)	-	(18,677,466)

대체	5,610,352	-	-	17,060,960	-	-	(22,671,312)	-

기타증감액(*)	(313,868)	1,562,552	(49,799)	2,926,822	(13,731)	(813,910)	3,638	3,301,704

기말금액	134,092,947	126,469,563	12,420,519	416,376,849	5,080,161	124,808,152	8,668,801	827,916,992

감가상각누계액	기초금액	-	(33,936,014)	(5,071,009)	(196,545,355)	(3,790,939)	(83,437,915)	-	(322,781,232)

처분	-	172,811	13,962	8,034,930	600,536	1,200,683	-	10,022,922

감가상각비	-	(4,187,946)	(583,602)	(31,686,133)	(492,413)	(10,401,743)	-	(47,351,837)

기타증감액 (*)	-	(278,506)	13,957	(1,248,993)	18,125	65,704	-	(1,429,713)

기말금액	-	(38,229,655)	(5,626,692)	(221,445,551)	(3,664,691)	(92,573,271)	-	(361,539,860)

손상차손누계액	기초	-	(836,422)	(15,143)	(167,843)	(8,143)	(858,224)	-	(1,885,775)

손상차손	-	-	-	(83,974)	-	-	-	(83,974)

기타증감액(*)	-	836,422	15,143	167,843	8,143	858,224	-	1,885,775

기말금액	-	-	-	(83,974)	-	-	-	(83,974)

장부금액	기초금액	128,472,773	84,211,651	6,767,056	183,741,618	1,425,923	30,196,607	7,882,462	442,698,090

기말금액	134,092,947	88,239,908	6,793,827	194,847,324	1,415,470	32,234,881	8,668,801	466,293,158

(*) 기타증감은 연결범위 변동, 환율변동효과 등이 포함되어 있습니다.

(2) 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	기타유형자산	건설중인자산	합계

취득원가	기초금액	82,620,586	106,795,945	10,101,917	349,669,598	5,450,336	104,375,531	39,541,084	698,554,997

취득	1,047,010	2,404,115	1,752,316	30,702,910	672,182	13,744,303	25,146,301	75,469,137

처분	-	-	-	(6,220,005)	(924,838)	(4,056,147)	-	(11,200,990)

대체	44,633,070	8,265,839	-	3,886,653	-	-	(56,785,562)	-

기타증감 (*)	172,107	1,518,188	(1,025)	2,415,660	27,325	429,059	(19,361)	4,541,953

기말금액	128,472,773	118,984,087	11,853,208	380,454,816	5,225,005	114,492,746	7,882,462	767,365,097

감가상각누계액	기초금액	-	(29,625,222)	(4,505,366)	(170,137,283)	(3,875,821)	(75,957,729)	-	(284,101,421)

처분	-	-	-	3,869,943	678,298	2,381,210	-	6,929,451

감가상각비	-	(3,954,004)	(567,656)	(29,326,021)	(572,066)	(9,562,127)	-	(43,981,874)

기타증감 (*)	-	(356,788)	2,013	(951,994)	(21,350)	(299,269)	-	(1,627,388)

기말금액	-	(33,936,014)	(5,071,009)	(196,545,355)	(3,790,939)	(83,437,915)	-	(322,781,232)

손상차손누계액	기초	-	(836,422)	(15,143)	(167,843)	(8,143)	(858,224)	-	(1,885,775)

기말금액	-	(836,422)	(15,143)	(167,843)	(8,143)	(858,224)	-	(1,885,775)

장부금액	기초금액	82,620,586	76,334,301	5,581,408	179,364,472	1,566,372	27,559,578	39,541,084	412,567,801

기말금액	128,472,773	84,211,651	6,767,056	183,741,618	1,425,923	30,196,607	7,882,462	442,698,090

(*) 기타증감은 환율변동효과 등이 포함되어 있습니다.

(3) 연결실체는 주석31에서 설명하고 있는 바와 같이 당기말 현재 유형자산을 차입금등에 대한 담보로 제공하고 있습니다.

9. 무형자산 (1) 당기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기

(단위: 천원)

구분	영업권	개발비	산업재산권	토지사용권	소프트웨어	회원권	합계(영업권 제외)

취득원가	기초금액	30,122,068	6,199,942	457,258	2,218,999	2,110,634	8,862,009	19,848,842

취득	-	98,933	8,281	2,110,687	66,029	405,926	2,689,856

처분	-	-	-	-	(511,000)	(511,000)

기타증감(*)	(2,833,427)	84,498	(170)	41,567	335,775	-	461,670

기말금액	27,288,641	6,383,373	465,369	4,371,253	2,512,438	8,756,935	22,489,368

상각누계액	기초금액	-	(5,915,492)	(440,470)	(393,158)	(1,611,600)	-	(8,360,720)

상각비	-	(205,746)	(6,436)	(58,592)	(270,291)	-	(541,065)

기타증감(*)	-	(82,295)	(8)	(7,524)	(329,494)	-	(419,321)

기말금액	-	(6,203,533)	(446,914)	(459,274)	(2,211,385)	-	(9,321,106)

손상차손누계액	기초금액	(10,414,098)	-	-	-	-	(1,201,947)	(1,201,947)

기타증감(*)	2,833,427	-	-	-	-	(219,176)	(219,176)

기말금액	(7,580,671)	-	-	-	-	(1,421,123)	(1,421,123)

장부금액	기초금액	19,707,970	284,450	16,788	1,825,841	499,034	7,660,062	10,286,175

기말금액	19,707,970	179,840	18,455	3,911,979	301,053	7,335,812	11,747,139

(*) 기타증감은 연결범위 변동, 환율변동효과 등이 포함되어 있습니다.

② 전기(단위: 천원)

구분	영업권	개발비	산업재산권	토지사용권	소프트웨어	회원권	합계(영업권 제외)

취득원가	기초금액	30,122,068	6,124,181	450,811	2,179,685	2,054,846	7,337,691	18,147,214

취득	-	-	7,336	-	36,296	1,524,318	1,567,950

처분	-	-	(889)	-	-	-	(889)

기타증감(*)	-	75,761	-	39,314	19,492	-	134,567

기말금액	30,122,068	6,199,942	457,258	2,218,999	2,110,634	8,862,009	19,848,842

상각누계액	기초금액	-	(5,215,096)	(433,272)	(333,312)	(1,256,861)	-	(7,238,541)

상각비	-	(631,844)	(7,186)	(51,942)	(344,582)	-	(1,035,554)

기타증감(*)	-	(68,552)	(12)	(7,904)	(10,157)	-	(86,625)

기말금액	-	(5,915,492)	(440,470)	(393,158)	(1,611,600)	-	(8,360,720)

손상차손누계액	기초금액	(8,008,000)	-	-	-	-	(1,201,947)	(1,201,947)

손 상차손	(2,406,098)	-	-	-	-	-	-

기말금액	(10,414,098)	-	-	-	-	(1,201,947)	(1,201,947)

장부금액	기초금액	22,114,068	909,085	17,539	1,846,373	797,985	6,135,744	9,706,726

기말금액	19,707,970	284,450	16,788	1,825,841	499,034	7,660,062	10,286,175

(*) 기타증감은 환율변동효과 등이 포함되어 있습니다.

(2) 경상개발비당기와 전기 중 비용으로 인식한 경상개발비 는 각각 33,469백만원 과 27,027백만 원 입니다.

10. 투자부동산 (1) 투자부동산의 장부가액

(단위: 천원)

구분	제38(당)기	제37(전)기

취득원가	10,309,037	10,309,037

감가상각누계액	(300,172)	(183,977)

순장부금액	10,008,865	10,125,060

(2) 투자부동산 변동내역(단위: 천원)

구분	제38(당)기	제37(전)기

기초 순장부금액	10,125,060	9,197,362

취득	-	1,043,894

감가상각비	(116,195)	(116,196)

기말 순장부금액	10,008,865	10,125,060

당기 중 투자부동산과 관련하여 임대수익 38백만원 이 발생하였으며, 당기말 현재 장부가액과 공정가치의 중요한 차이는 없습니다.

11. 지분법적용투자주식

( 1) 당기말과 전기말 현재 지분법적용투자주식 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	소유지분율	주된사업장	사용재무제표일

제38(당)기	제37(전)기

㈜화승(*1)	-	38.05%	한국	12월31일

㈜화승인더스트리(*2)	19.38%	19.38%	한국	12월31일

HSLS Rubber Industries Sdn.Bhd.(*3)	42.18%	42.18%	말레이시아	12월31일

케이디비 케이티비 에이치에스 사모투자합자회사(*4)	60.00%	-	한국	12월31일

(*1) 당기 중 보유지분을 모두 처분하였습니다.
(*2) 지분율이 20% 미만이나 피투자회사 영업 등에 대해 유의적 영향력이 있어 지분법을 적용하였습니다.
(*3) 누적손실의 발생으로 장부가액이 "0"이 됨에 따라 지분변동액에 대한 인식을 중지하였습니다.
(*4) 당기 중 신규출자하였습니다. 지분율이 60%이지만 실질적인 지배력을 행사할 수 없다고 판단하여 연결범위에서 제외하였습니다.

(2) 당기말 현재 소유지분율을 20%이상 보유한 기업에 대해 유의적인 영향력이 없다고 판단한 기업은 없습니다.

(3) 당기와 전기 중 중요한 관계기업에 대한 지분법 평가내역은 다음과 같습니다 .① 당기

(단위: 천원)

회사명	기초장부가액	취득	지분법손익	지분법자본변동	지분법이익잉여금	손상차손환입(*)	처분	기말장부가액

㈜화승	21,817,138	-	(6,287,937)	(350,329)	-	-	(15,178,872)	-

㈜화승인더스트리	13,207,040	-	(315,836)	1,603,062	(17,587)	8,660,102	-	23,136,781

케이디비 케이티비에이치에스 사모투자합자회사	-	147,813,039	-	-	-	-	-	147,813,039

합계	35,024,178	147,813,039	(6,603,773)	1,252,733	(17,587)	8,660,102	(15,178,872)	170,949,820

(*) 당기 중 회수가능액의 증가로 인하여 손상차손을 환입하였습니다.

② 전기(단위: 천원)

회사명	기초장부가액	지분법손익	지분법자본변동	지분법이익잉여금	손상차손	기말장부가액

㈜화승	40,632,100	4,775,050	927,251	-	(24,517,263)	21,817,138

㈜화승인더스트리	20,754,961	49,833	965,627	96,721	(8,660,102)	13,207,040

합계	61,387,061	4,824,883	1,892,878	96,721	(33,177,365)	35,024,178

(4) 당기말과 전기말 현재 주요 관계기업의 요약 재무정보, 관계기업투자의 장부금액으로의 조정 내역 및 관계기업으로부터 수령한 배당금은 다음과 같습니다. ① 당기

(단위: 천원)

회사명	제38(당)기

㈜화승인더스트리(*)	케이디비 케이티비 에이치에스사모투자합자회사

Ⅰ. 요약 재무정보

유동자산	284,561,249	436,220,052

비유동자산	273,331,115	28,852,396

유동부채	392,451,705	215,769,896

비유동부채	41,158,816	2,964,738

매출액	749,389,007	-

당기순손익	(129,698)	-

기타포괄손익	8,349,359	-

총포괄손익	8,219,661	-

Ⅱ. 관계기업 투자의 장부금액으로의 조정 내역

순자산(a)	124,041,335	246,337,814

연결실체지분율(b)	19.38%	60.00%

순자산지분금액(a×b)	24,039,210	147,813,039

내부거래 등	(902,429)	-

손상차손	(902,429)	-

장부금액	23,136,781	147,813,039

(*) 당기에 화승인더스트리의 전기 재무정보가 수정되었으며, 변동효과를 당기 지분법손익에 반영하였습니다.

② 전기(단위: 천원)

회사명	제37(전)기

㈜화승	㈜화승인더스트리

Ⅰ. 요약 재무정보

유동자산	425,085,950	293,391,053

비유동자산	43,020,093	239,394,028

유동부채	362,882,289	382,463,665

비유동부채	8,937,674	34,331,369

전기	매출액	561,923,686	598,508,953

당기순손익	17,514,018	1,227,393

기타포괄손익	2,436,929	6,067,841

총포괄손익	19,950,947	7,295,235

Ⅱ. 관계기업 투자의 장부금액으로의 조정 내역

순자산(a)	96,286,080	115,990,047

연결실체지분율(b)	38.05%	19.38%

순자산지분금액(a×b)	36,636,852	22,478,871

영업권	17,329,624	-

내부거래 등	(7,632,075)	(611,729)

손상차손	(24,517,263)	(8,660,102)

장부금액	21,817,138	13,207,040

(5) 관계기업 중 당기말과 전기말 현재 시가 정보가 존재하는 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	제38(당)기	제37(전)기

보유주식수	주당 시가	총 보유 시가	보유주식수	주당 시가	총 보유 시가

㈜화승인더스트리	10,720,000	7,560	81,043,200	10,720,000	951	10,194,720

(6) 당기와 전기 중 지분법손익의 내역은 다음과 같습니다 .

(단위: 천원)

계정명	제38(당)기	제37(전)기

지분법이익	-	4,824,883

지분법손실	(6,603,773)	-

관계기업주식손상차손환입	8,660,102	-

관계기업주식손상차손	-	(33,177,365)

관계기업주식처분손실	(1,867,486)	-

계	188,843	(28,352,482)

(7) 당기말 현재 연결실체가 보유한 비연결구조화기업에 대한 지분의 성격 등은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

성격	목적	활동	주요자본조달방법	총자산(*)

사모투자	지분증권 등의 투자를 통한 수익추구	자산의 관리/운용 및 수익배분	무한/유한책임사원의 출자	465,072,448

(*) 구조화기업의 연결재무정보 입니다.(8) 당기말 현재 연결실체가 비연결구조화기업관련 지분의 장부금액과 최대손실노출액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	사모투자

재무상태표상 자산

-지분법적용투자주식	147,813,039

합 계	147,813,039

최대 손실 노출금액(*)	162,813,039

(*) 연결실체는 비연결구조화기업인 케이디비 케이티비 에이치에스 사모투자합자회사의 종속기업인 ㈜화승에 대하여 150억원 한도 내에서 신용공여를 제공하는 약정을체결하고 있습니다.

12. 매도가능금융자산 (1) 당기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제38(당)기	제37(전)기

지분증권 - 상장주식	259,020	112,943

지분증권 - 비상장주식	2,514,590	2,514,590

출자증권	5,200	5,200

합계	2,778,810	2,632,733

(2) 당기말과 전기말 현재 매도가능금융자산 중 상장주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	제38(당)기	제37(전)기

보유주식수(주)	지분율(%)	취득원가	장부가액	장부가액

한국전자인증	28,812	0.13	28,789	259,020	112,943

13. 만기보유금융자산당기말과 전기말 현재 만기보유금융자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제38(당)기	제37(전)기

유동	비유동	비유동

국공채	325	4,050	4,375

14. 매입채무및기타채무당기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제38(당)기	제37(전)기

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	192,093,432	-	177,416,688	-

기타채무	미지급금	38,114,675	4,592,004	37,681,513	4,518,698

미지급비용	15,166,589	-	14,877,916	-

예수보증금	2,177,614	-	2,668,009	-

소계	55,458,878	4,592,004	55,227,438	4,518,698

합계	247,552,310	4,592,004	232,644,126	4,518,698

15. 차입금(1) 당기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입종류	이자율(%)	제38(당)기	제37(전)기

금융기관차입금	2.1~12.5	428,867,632	400,312,106

유동성장기차입금	-	89,108,168	57,789,553

소계	517,975,800	458,101,659

채권매각차입금	-	111,646,999	106,811,721

합계	629,622,799	564,913,380

(2) 당기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입종류	이자율(%)	제38(당)기	제37(전)기

금융기관차입금	1.8~6.0	137,649,164	147,238,762

무보증사모사채	4.4~5.3	50,000,000	40,000,000

합계	187,649,164	187,238,762

유동성장기부채 차감	(89,108,168)	(57,789,553)

차감계	98,540,996	129,449,209

위 장단기차입금 중 연결실체가 지급받게 될 물품대금 등 채권을 기초자산으로 하는 자산유동화대출 및 자산유동화 기업어음 발행을 통하여 36,000백 만원 을 조달하였으며 신용공여기관은 한국산업은행입니다.

(3) 당기말과 전기말 현재 사채의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종류	이자율(%)	만기일	제38(당)기	제37(전)기

무보증 사모사채	4.4	2016.12.02	30,000,000	30,000,000

무보증 사모사채	5.3	2016.11.28	10,000,000	10,000,000

무보증 사모사채	5.1	2017.06.29	5,000,000	-

무보증 사모사채	5.1	2017.07.08	5,000,000	-

(4) 당기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

기간	금액

2017년 01월~2017년 12월	58,273,050

2018년 01월~2018년 12월	27,363,329

2019년 01월~2019년 12월	4,926,615

2020년 01월~2020년 12월	1,985,527

2021년 01월~2021년 12월	1,193,583

2022년 01월 이후	4,798,892

합 계	98,540,996

16. 파생상품자산 (부채) 연결실체는 통화선도계약 등을 체결하였으며 당기말 현재 약정금액은 다음과 같습니다.

약정은행	약정금액	약정환율

경남은행 등	USD 16,151,085	1,092 ~1,185.9

17. 금융보증부채당기말과 전기말 현재 금융보증부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제38(당기)	제37(전)기

금융보증부채	66,904	321,755

연결실체는 관계기업에게 지급보증을 제공하고 있습니다. 이러한 지급보증은 금융보증계약으로 분류하여 공정가치로 평가하고 있습니다.

18. 기타금융부채당기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제38(당)기	제37(전)기

임대보증금	4,639,636	4,664,136

19. 확정급여제도

(1) 당기와 전기 중 순확정급여부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제38(당)기	제37(전)기

확정급여부채의 변동	기초	18,614,692	15,564,779

손익으로 인식하는 총비용	11,333,828	10,419,677

종업원급여 재측정요소	6,378,550	7,049,549

지급액	(2,355,373)	(8,994,313)

납입액	(2,460,000)	(5,425,000)

기말금액	31,511,697	18,614,692

재무상태표상구성항목	확정급여부채의 현재가치	78,169,855	66,789,135

사외적립자산의 공정가치	(46,658,158)	(48,174,443)

합계	31,511,697	18,614,692

(2) 당기와 전기 중 확정급여제도와 관련하여 손익계산서에 반영된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제38(당)기	제37(전)기

당기근무원가 (①)	10,763,045	9,949,271

이자원가	1,849,084	2,182,338

사외적립자산의 이자수익	(1,278,301)	(1,711,932)

순이자원가 (②)	570,783	470,406

합계 (① + ②)	11,333,828	10,419,677

(3) 당기와 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제38(당)기	제37(전)기

기초금액	66,789,135	62,563,529

당기근무원가	10,763,045	9,949,271

이자원가	1,849,084	2,182,338

종업원급여 재측정요소	5,888,980	6,397,024

지급액	(7,120,389)	(14,303,027)

기말금액	78,169,855	66,789,135

(4) 당기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제38(당)기	제37(전)기

기초금액	48,174,443	46,998,750

사외적립자산의 이자수익	1,278,301	1,711,932

종업원급여 재측정요소	(489,570)	(652,525)

납입액	2,460,000	5,425,000

지급액	(4,765,016)	(5,308,714)

기말금액	46,658,158	48,174,443

(5) 당기와 전기 중 기타포괄손익으로 인식된 보험수리적손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제37(당)기	제36(전)기

법인세 차감전 재측정요소	(6,378,550)	(7,049,549)

법인세 효과	1,403,281	1,550,901

법인세 차감후 재측정요소	(4,975,269)	(5,498,648)

(6) 당기말과 전기말 현재 사외적립자산의 공정가치에 포함된 주요 유형별 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제38(당)기	제37(전)기

정기예금 등	46,658,158	48,174,443

(7) 당기말과 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제37(당)기	제36(전)기

기대임금상승률	5.51	5.75

할인율	2.50	2.75

(8) 주요 보험수리적 가정에 대한 민감도 분석결과는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	1% 상승시	1% 하락시

임금상승률변동	확정급여부채의 증가(감소)	(5,432,980)	6,313,321

(6.95%)	8.08%

할인율의 변동	확정급여부채의 증가(감소)	6,201,589	(5,446,790)

7.93%	(6.97%)

20. 기타유동부채당기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제38(당)기	제37(전)기

선수금	7,341,031	7,082,718

예수금 등	5,082,393	3,250,710

합계	12,423,424	10,333,428

21. 자본 (1) 자본금당기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구분	제38(당)기	제37(전)기

발행할 주식의 총수(주)	20,000,000	20,000,000

1주당 액면금액(원)	5,000	5,000

발행한 주식의 수(주)	6,456,121	6,456,121

자본금(천원)	32,280,605	32,280,605

(2) 자본잉여금당기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제38(당)기	제37(전)기

주식발행초과금	25,230,819	25,230,819

자기주식처분이익	4,486,707	4,486,707

기타자본잉여금	(19,465)	(19,465)

합계	29,698,061	29,698,061

(3) 자기주식

당기말과 전기말 현재 자기주식 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제38(당)기	제37(전)기

주식수(주)	500,000	500,000

금액	3,422,949	3,422,949

(4) 적립금당기말과 전기말 현재 적립금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제38(당)기	제37(전)기

법정적립금	이익준비금	5,058,923	4,910,020

임의적립금	기업합리화적립금	6,804,243	6,804,243

기타임의적립금	3,000,000	3,000,000

연구및인력개발준비금	433,333	866,667

합계	15,296,499	15,580,930

22. 이익잉여금 및 기타포괄손익누계 액 (1) 기타포괄손익누계 액당기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제38(당)기	제37(전)기

매도가능증권평가손익	179,580	65,640

해외사업환산이익	19,571,188	17,439,814

해외사업환산손실	(15,616,793)	(15,137,721)

지분법자본변동	1,748,558	145,496

부의지분법자본변동	-	(2,651,324)

합계	5,882,533	(138,095)

(2) 이익잉여금당기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제38(당)기	제37(전)기

미처분이익잉여금	188,909,380	118,188,414

23. 전기 연결재무제표의 재작성 당기 중 종속기업의 전기 및 이전 보고기간의 재무제표 가 수정되어, 연결실체는 전기및 이전 보고기간의 연결재무제표를 재작성하였습니다. ① 재무상태표

(단위: 천원)

계정과목	제37(전)기	제37(전)기 기초

이전 보고금액	재작성효과	재작성금액	이전 보고금액	재작성효과	재작성금액

자산총계	1,167,986,152	(8,725,108)	1,159,261,044	1,131,628,142	(9,046,870)	1,122,581,272

유동자산 계	623,429,163	(411,200)	623,017,963	587,123,876	-	587,123,876

비유동자산 계	544,556,989	(8,313,908)	536,243,081	544,504,265	(9,046,870)	535,457,395

부채총계	965,133,068	3,383,937	968,517,005	937,728,736	869,601	938,598,337

유동부채 계	807,304,541	3,383,937	810,688,478	792,690,300	869,601	793,559,901

자본총계	202,853,084	(12,109,045)	190,744,039	193,899,405	(9,916,470)	183,982,935

지배기업소유주지분	204,296,010	(12,109,045)	192,186,965	195,276,587	(9,916,470)	185,360,117

이익잉여금	130,297,459	(12,109,045)	118,188,414	125,181,782	(9,916,470)	115,265,312

② 포괄손익계산서(단위: 천원)

계정과목	제37(전)기

이전 보고금액	재작성효과	재작성금액

매출원가	(1,396,271,739)	(2,192,575)	(1,398,464,314)

매출총이익	300,318,719	(2,192,575)	298,126,144

영업이익	87,884,216	(2,192,575)	85,691,642

당기순이익	11,656,460	(2,192,575)	9,463,886

지배기업소유주지분	11,722,204	(2,192,575)	9,529,629

총포괄손익	10,442,709	(2,192,575)	8,250,134

지배기업소유주지분	10,508,453	(2,192,575)	8,315,878

기본주당순이익(원)	1,968	(368)	1,600

③ 자본변동표(단위: 천원)

과 목	자본금	자본잉여금	자기주식	적립금	기타포괄손익누계액	이익잉여금	지배기업 소유주지분	비지배지분	총 계

2014.01.01(전기초)(이전 보고금액)	32,280,605	29,698,061	(3,422,949)	15,865,360	(4,326,272)	125,181,782	195,276,587	(1,377,182)	193,899,405

재작성 효과	-	-	-	-	-	(9,916,470)	(9,916,470)	-	(9,916,470)

2014.01.01(전기초)(재작성금액)	32,280,605	29,698,061	(3,422,949)	15,865,360	(4,326,272)	115,265,312	185,360,117	(1,377,182)	183,982,935

당기순이익(이전 보고금액)	-	-	-	-	-	11,722,204	11,722,204	(65,744)	11,656,460

재작성효과	-	-	-	-	-	(2,192,575)	(2,192,575)	-	(2,192,575)

당기순이익(재작성금액)	-	-	-	-	-	9,529,629	9,529,629	(65,744)	9,463,886

2014.12.31(전기말)(이전 보고금액)	32,280,605	29,698,061	(3,422,949)	15,580,929	(138,095)	130,297,459	204,296,010	(1,442,925)	202,853,084

재작성효과	-	-	-	-	-	(12,109,045)	(12,109,045)	-	(12,109,045)

2014.12.31(전기말)(재작성금액)	32,280,605	29,698,061	(3,422,949)	15,580,929	(138,095)	118,188,414	192,186,965	(1,442,925)	190,744,039

④ 현금흐름표

계정과목	제37(전)기

이전 보고금액	재작성효과	재작성금액

Ⅰ. 영업활동현금흐름	103,135,227	(632,700)	102,502,527

가. 당기순이익	11,656,460	(2,192,575)	9,463,886

나. 가감	145,084,952	(1,365,661)	143,719,291

다. 자산ㆍ부채의 증감	(7,199,672)	2,925,536	(4,274,136)

Ⅱ. 투자활동현금흐름	(110,345,503)	632,700	(109,712,803)

24. 주당손 익 (1) 당기와 전기의 기본주당순손익 등의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	제38(당)기	제37(전)기

가. 지배기업당기순이익	76,918,422,545	9,529,629,133

나. 유통보통주식수(주)	5,956,121	5,956,121

다. 주당이익(가÷나)	12,914	1,600

( 2) 유통보통주식수의 계산

구분	주식수/주	자기주식수	유통주식수/주	가중치	적수	가중평균

발행주식총수	6,456,121	500,000	5,956,121	365	2,173,984,165	5,956,121

(3) 희석주당순손익지배기업은 당기말 현재 잠재적보통주가 없어 희석주당순손익은 기본주당순손익과 동일합니다.

25. 주당배당금

당 기 및 전기 중 배당금 산정내역은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구분	제38(당)기	제37(전)기

배당받을 주식수	5,956,121주	5,956,121주

주당배당금	500원	250원

배당률(액면가 기준)	10%	5%

배당금액	2,978,061	1,489,030

26. 기타수익당기와 전기의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제38(당)기	제37(전)기

수입수수료	828,942	448,087

임대료수익	1,310,657	1,271,303

외환차익	12,654,377	8,434,150

외화환산이익	3,199,605	4,964,514

유형자산처분이익	157,756	486,114

잡이익(*1)	8,971,019	4,558,796

종속기업처분이익(*2)	2,164,388	-

합계	29,286,744	20,162,964

(*1) 종속기업인 ㈜화승티엔드씨의 화학사업부 매각이익 2,254백만원이 포함되어 있습니다.
(*2) 당기 중 ㈜빛과환경의 지배력 상실로 인한 종속기업처분이익을 인식하였습니다.

27. 판매비와관리비 및 기타비용 (1) 당기와 전기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제38(당)기	제37(전)기

급여	54,262,866	52,661,122

퇴직급여	5,628,133	5,379,585

복리후생비	12,282,463	12,506,604

잡급	217,817	297,113

여비교통비	4,973,875	5,109,417

차량유지비	698,199	821,143

통신비	1,066,050	1,116,925

세금과공과	3,810,799	3,074,079

지급임차료	3,200,875	3,047,064

감가상각비	5,320,469	5,410,807

무형자산상각비	541,065	1,035,554

보험료	900,600	837,683

교육훈련비	708,740	501,543

접대비	2,477,117	2,681,362

광고선전비	1,085,271	892,025

견본비	46,177	24,288

판매수수료	157,772	177,900

수출잡비	4,186,335	3,015,964

경상개발비	33,469,470	27,027,170

운반비	43,255,600	41,851,895

사무비	384,717	284,687

지급수수료	8,177,063	7,755,935

수선비	2,142,057	2,582,284

수도광열비	466,567	419,389

대손상각비	3,570,072	10,962,241

회의비	122,270	112,229

도서인쇄비	324,276	291,728

소모품비	1,764,754	1,660,601

포장비	12,380,419	12,382,619

잡비	362,366	410,601

외주용역비	5,939,405	6,386,535

해외사무소경비	724,041	750,849

기타판매비와관리비	957,686	965,561

합계	215,605,386	212,434,502

(2) 당기와 전기의 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제38(당)기	제37(전)기

외환차손	17,710,991	10,654,819

외화환산손실	1,537,824	2,563,673

투자자산 감가상각비	116,195	116,196

기타의 대손상각비	9,059,039	4,909,634

기부금	770,340	1,059,389

유형자산처분손실	1,052,293	749,800

유형자산손상차손	83,974	-

무형자산손상차손	219,176	2,406,098

잡손실	4,815,913	3,628,773

합계	35,365,746	26,088,382

28. 성격별 분류당기 및 전기의 비용에 대한 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제38(당)기	제37(전)기

재고자산의 변동	(623,442)	1,971,140

원재료 등 매입	1,023,440,217	1,086,826,085

종업원급여 및 복리후생비	174,916,730	175,212,980

감가상각비	47,351,837	43,981,874

무형자산상각비	541,065	1,035,554

운반비	48,288,556	46,631,582

외주가공비	104,096,432	116,727,876

기타	171,518,040	138,511,725

합계	1,569,529,435	1,610,898,816

상기 비용은 매출원가와 판매비와관리비에 대한 구분입니다.

29. 금융수익 및 금융원가 (1) 당기와 전기의 금융수익 및 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제38(당)기	제37(전)기

금융수익	이자수익	6,093,448	3,179,144

금융보증수익	638,852	774,254

파생금융상품거래이익	17,292	169,605

파생금융상품평가이익	89,634	251,034

배당금수익	1,124	1,095

소계	6,840,350	4,375,132

금융원가	이자비용	(26,713,215)	(31,350,490)

금융보증비용	(634,103)	(424,268)

파생금융상품거래손실	(289,049)	(763)

파생금융상품평가손실	(133,934)	-

소계	(27,770,301)	(31,775,521)

순 금융수익(원가)	(20,929,951)	(27,400,389)

(2) 당기말과 전기말 현재 금융자산의 범주별 구성내역은 다음과 같습니다.① 당기

(단위: 천원)

구분	당기손익인식금융자산	대여금 및 수취채권	만기보유금융자산	매도가능금융자산	장부금액	공정가치

현금및현금성자산	-	72,959,772	-	-	72,959,772	72,959,772

매출채권및기타채권	-	298,008,478	-	-	298,008,478	298,008,478

기타금융자산(유동)	-	31,109,443	-	-	31,109,443	31,109,443

만기보유금융자산(유동)	-	-	325	-	325	325

파생금융상품자산	89,634	-	-	-	89,634	89,634

장기매출채권및기타채권	-	4,877,717	-	-	4,877,717	4,877,717

매도가능금융자산	-	-	-	2,778,810	2,778,810	2,778,810

만기보유금융자산(비유동)	-	-	4,050	-	4,050	4,050

기타금융자산(비유동)	-	5,175,209	-	-	5,175,209	5,175,209

합계	89,634	412,130,619	4,375	2,778,810	415,003,438	415,003,438

② 전기(단위: 천원)

구분	당기손익인식금융자산	대여금 및 수취채권	만기보유금융자산	매도가능금융자산	장부금액	공정가치

현금및현금성자산	-	78,640,296	-	-	78,640,296	78,640,296

매출채권및기타채권	-	347,555,211	-	-	347,555,211	347,555,211

기타금융자산(유동)	-	3,020,257	-	-	3,020,257	3,020,257

파생금융상품자산	251,034	-	-	-	251,034	251,034

장기매출채권및기타채권	-	5,238,822	-	-	5,238,822	5,238,822

매도가능금융자산	-	-	-	2,632,733	2,632,733	2,632,733

만기보유금융자산	-	-	4,375	-	4,375	4,375

기타금융자산(비유동)	-	6,061,825	-	-	6,061,825	6,061,825

합계	251,034	440,516,411	4,375	2,632,733	443,404,553	443,404,553

(3) 당기말과 전기말 현재 금융부채의 범주별 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	상각후원가로 측정된 금융부채	당기손익인식 금융부채	장부금액	공정가치

제38(당)기	제37(전)기	제38(당)기	제37(전)기	제38(당)기	제37(전)기	제38(당)기	제37(전)기

매입채무및기타채무	247,552,310	232,644,126	-	-	247,552,310	232,644,126	247,552,310	232,644,126

금융보증부채	66,904	321,755	-	-	66,904	321,755	66,904	321,755

차입금(유동)	629,622,799	564,913,380	-	-	629,622,799	564,913,380	629,622,799	564,913,380

파생금융상품부채	-	-	133,934	-	133,934	-	133,934	-

장기매입채무및기타채무	4,592,004	4,518,698	-	-	4,592,004	4,518,698	4,592,004	4,518,698

차입금(비유동)	98,540,996	129,449,209	-	-	98,540,996	129,449,209	98,540,996	129,449,209

기타금융부채(비유동)	4,639,636	4,664,136	-	-	4,639,636	4,664,136	4,639,636	4,664,136

합계	985,014,649	936,511,304	133,934	-	985,148,583	936,511,304	985,148,583	936,511,304

(4) 당기와 전기의 금융자산과 금융부채 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제38(당)기	제37(전)기

대여금 및 수취채권

-이자수익	6,093,448	3,179,144

매도가능금융자산

-배당금수익	1,124	1,095

당기손익인식금융부채

-파생금융상품거래이익	17,292	169,605

-파생금융상품평가이익	89,634	251,034

-파생금융상품거래손실	(289,049)	(763)

-파생금융상품평가손실	(133,934)	-

상각후원가로 측정된 금융부채

-금융보증수익	638,852	774,254

-이자비용	(26,713,215)	(31,350,490)

-금융보증비용	(634,103)	(424,268)

합계	(20,929,951)	(27,400,389)

30 . 법인세

당기와 전기의 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제38(당)기	제37(전)기

법인세부담액(추납액포함)	14,006,433	11,394,554

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	(9,206,798)	1,612,473

자본에 직접 반영된 법인세 비용	1,371,143	1,542,440

법인세비용	6,170,778	14,549,467

( 2) 당기와 전 기의 당사의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제38(당)기	제37(전)기

법인세비용차감전순이익	83,163,913	24,013,352

적용세율에 따른 법인세	19,615,511	5,743,304

조정사항	-

(1) 비과세수익	(2,057,344)	(482,781)

(2) 비공제비용	3,045,716	1,905,676

(3) 법인세추납액(환급액)	127,993	122,769

(4) 세액공제 등	(2,484,901)	(3,720,634)

(5) 기타(*)	(12,076,197)	10,981,133

소계	(13,444,733)	8,806,163

법인세 비용	6,170,778	14,549,467

(*) 이연법인세자산으로 인식되지 않은 당기 변동 일시적차이 효과 등으로 이루어져 있습니다.

(3) 당기와 전기 중 일시적차이의 증감 및 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당기

(단위: 천원)

구분	기초	순증감	기말	이연법인세자산(부채)

외화환산손익	(219,334)	50,134	(169,200)	(37,224)

감가상각비	4,318,439	932,299	5,250,738	1,155,162

확정급여채무	55,783,938	11,045,600	66,829,538	14,702,499

사외적립자산	(46,152,662)	284,108	(45,868,554)	(10,084,703)

외국납부세액	(17,571)	10,409	(7,162)	(1,576)

관계기업투자	24,587,219	(29,481,633)	(4,894,414)	(3,872,862)

매도가능금융자산평가손실	19,369,870	(10,814,995)	8,554,875	(50,651)

국고보조금	4,735,894	(3,410,292)	1,325,602	291,633

토지재평가이익	(50,134,032)	-	(50,134,032)	(11,029,487)

대손충당금	33,985,687	9,712,556	43,698,243	9,613,613

기타	14,228,477	9,660,700	23,889,177	5,255,619

세액공제	2,682,984

합계	8,625,007

연결실체는 현재 일시적차이의 법인세효과를 당사의 평균세율을 적용하여 산정하였으며 상기 내용 이외에도 종속기업 및 관계기업투자와 관련한 가산할 일시적 차이의 금액 99,371백만원, 차감할 일시적 차이의 금액 142,514백만원에 대해서는 이연법인세 자산(부채)를 인식하지 아니하였습니다.

② 전기(단위: 천원)

구분	기초	순증감	기말	이연법인세자산(부채)

외화환산손익	(481,575)	262,241	(219,334)	(48,253)

감가상각비	2,784,398	1,534,041	4,318,439	950,057

확정급여채무	51,102,494	4,681,444	55,783,938	12,272,466

사외적립자산	(46,500,677)	348,015	(46,152,662)	(10,153,585)

외국납부세액	(16,637)	(934)	(17,571)	(3,866)

관계기업투자	60,137,685	(35,550,466)	24,587,219	(4,491,334)

매도가능금융자산평가손실	15,511,601	3,858,269	19,369,870	16,415

국고보조금	4,838,872	(102,978)	4,735,894	1,041,897

토지재평가이익	(50,134,032)	-	(50,134,032)	(11,029,487)

대손충당금	43,986,776	(10,001,089)	33,985,687	7,476,850

기타	12,680,731	1,547,746	14,228,477	3,130,265

세액공제	256,784

합계	(581,791)

(4) 당기말과 전기말 현재 자본에 직접 반영된 법인세비용 및 이연법인세자산(부채)의 내역은 다음과 같습니다. ① 당기

(단위: 천원)

구 분	금액	이연법인세자산(부채)	차감계

매도가능금융자산평가손익	(230,231)	(50,651)	(179,580)

토지재평가이익	(50,134,032)	(11,029,487)	(39,104,545)

확정급여채무(보험수리적손익)	24,121,312	5,306,689	18,814,623

합계	(26,242,951)	(5,773,449)	(20,469,502)

② 전기(단위: 천원)

구 분	금액	이연법인세자산(부채)	차감계

매도가능금융자산평가손익	(84,154)	(18,514)	(65,640)

토지재평가이익	(50,134,032)	(11,029,487)	(39,104,545)

확정급여채무(보험수리적손익)	17,742,762	3,903,407	13,839,355

합계	(32,475,424)	(7,144,594)	(25,330,830)

31. 우발채무와 약정사항 (1) 당기말 현재 연결실체와 금융기관과의 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, 천외화)

구분	약정사항	금융기관	약정한도	실행잔액

지배기업	당좌차월	우리은행	360,000	-

무역금융	우리은행 외	64,500,000	49,000,000

전자채권할인	우리은행 외	39,600,000	-

매입외환	우리은행 외	UDS 55,993	USD 43,818

종속기업	당좌차월	부산은행	700,000	-

무역금융	우리은행 외	51,500,000	39,000,000

포괄여신	외환은행	3,000,000	1,825,649

상업어음할인약정	하나은행	11,000,000	3,499,816

전자채권할인약정	우리은행 외	102,500,000	42,499,382

매입외환	우리은행 등	USD 42,700	USD 19,802

종합통장대출	부산은행	3,000,000	-

일반자금대출	우리은행	1,900,000	-

Bill Discounting Loan	SBI	RS 400,000	-

Credit Loan	AK BANK 등	TRY 8,000	-

(2) 연결실체가 금융기관으로부터 제공받고 있는 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, 천외화)

구분	지급보증사항	금융기관	보증한도	실행잔액

지배기업	계약이행보증 등	서울보증보험	-	373,629

L/C OPEN	신한은행	USD 3,000	USD 306

종속기업	L/C OPEN	신한은행 등	USD 104,000	USD 47,889

계약및하자이행보증	서울보증보험	7,000,000USD 144	2,663,232USD 144

(3) 당기말 현재 연결실체가 금융기관 등에 담보로 제공한 자산(현금및현금성자산 등 제외)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	담보제공자산	설정금액	종류	차입금액	담보권자

지배기업	공장포괄	10,000,000	무역금융	5,000,000	우리은행

공장포괄	47,166,006	일반대출 등	95,037,100	산업은행

토지,건물	849,000	주택건설자금	595,036	국민은행

재고자산 등	42,068,310	무역금융 등	22,166,665	수출입은행

국내 종속기업	토지,건물,기계장치,재고자산등	135,541,295	차입금 담보	141,952,810	산업은행 등

해외 종속기업	기계장치,재고자산,매출채권등	112,541,293	Term loan 등	49,563,958	Wilshire Bank 등

합계	348,165,904	314,315,569

종속기업인 ㈜화승소재는 지배기업의 차입금에 대한 담보로 건물 및 기계장치에 대하여 산업은행과 우리 은행 에 각각 13,000백만원 , 10,000백만원 의 담보 (채권최고액)를 제 공하 고 있습니다.

(4) 당기말 현재 연결실체는 차입금 등에 대하여 다음의 약속어음을 담보로 제공하고 있습니다.

(단위: 천원)

구분	종류	매수	금액	제공처	제출목적

종속기업	약속어음	2	백지	BNK캐피탈	차입금담보

(5) 중요한 소송사건 당기말 현재 종속기업인 ㈜화승네트웍스는 손해배상 등 원고로서 2건, 피고로서 3건의 소송을 진행 중에 있습니다. 소송금액은 총 4,518백만원이며 최종 재판결과는 현재로서는 예측할 수 없습니다.

32. 부문보고 연결실체의 부문에 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 연결실체의 최고 영업의사결정자에게 보고되는 정보는 각각의 재화에 대한 고객 유형에 초점이 맞추어져 있습니다. 주된 고객 유형으로는 자동차부품, 소재, 산업용고무등, 도소매 유통업등으로 구분이 가능하며, 기업회계기준서 제1108호(영업부문)에 따른 연결실체의 보고부문은 다음과 같습니다.

구분	내용

자동차 부품	자동차용고무제품 제조 및 판매업

소재	연고무, 합성고무등의 제조 및 판매업

산업용고무등	산업용고무제품등 제조 및 판매업

도소매,유통업등	종합무역업ㆍ유통업 등

연결실체의 부문보고의 측정 원칙은 본 연결재무제표에서 적용된 한국채택국제회계기준을 기초로 합니다. 각 부문의 성과평가는 영업활동에 따른 매출을 기초로 이루어집니다. 부문간의 거래로 발생한 수익과 제품 및 서비스의 교환은 시장가격을 기초로계산됩니다.

(1) 연결실체의 수익과 성과에 따른 보고부문별 분석은 다음과 같습니다. ① 영업이익

(단위: 천원)

구분	제38(당)기	제37(전)기

자동차부품	소재	산업용품등	도소매유통업등	합계	자동차부품	소재	산업용품등	도소매유통업등	합계

부문보고 총매출	1,499,045,649	392,546,477	129,067,665	662,331,998	2,682,991,789	1,480,537,562	397,949,537	136,568,046	701,119,603	2,716,174,748

부문간 매출제거	(402,556,957)	(167,385,734)	(32,989,558)	(400,546,082)	(1,003,478,331)	(399,343,096)	(176,535,738)	(29,204,961)	(414,500,495)	(1,019,584,290)

외부매출액	1,096,488,692	225,160,743	96,078,107	261,785,916	1,679,513,458	1,081,194,466	221,413,799	107,363,085	286,619,108	1,696,590,458

영업이익	43,801,157	27,747,263	3,726,186	34,709,417	109,984,023	38,782,566	23,225,262	542,165	23,141,649	85,691,642

② 법인세비용차감전순이익(단위: 천원)

구분	제38(당)기	제37(전)기

부문보고 총매출	2,682,991,789	2,716,174,748

부문간 매출제거	(1,003,478,331)	(1,019,584,290)

소계	1,679,513,458	1,696,590,458

금융수익	6,840,350	4,375,132

금융원가	(27,770,301)	(31,775,521)

관계기업의 손익에 대한 지분	(6,603,773)	4,824,883

법인세비용차감전순이익	83,163,913	24,013,352

(2) 당기말과 전기말의 부문별 자산 및 부채의 합계에서 연결실체 자산으로의 조정 내역은 다음과 같습니다. ① 당기

(단위: 천원)

구분	자동차부품	소재	산업용품등	도소매업등	부문간 제거	합계

자산	1,194,574,068	328,980,830	82,549,826	256,260,819	(562,857,207)	1,299,508,336

부채	858,278,122	208,504,442	40,583,041	192,479,850	(269,100,353)	1,030,745,102

② 전기(단위: 천원)

구분	자동차부품	소재	산업용품등	도소매업등	부문간 제거	합계

자산	1,091,350,767	293,977,140	85,535,221	256,539,993	(568,142,077)	1,159,261,044

부채	792,513,891	198,100,994	46,145,625	218,558,455	(286,801,960)	968,517,005

(3) 지역별 재무현황 당기와 전기 연결실체의 지역별 재무현황은 다음과 같습니다. ① 당기

(단위: 천원)

구분	국내	해외	합계

미국	중국	인도	유럽

부문보고 총매출	1,819,608,193	347,006,044	355,529,385	132,981,674	27,866,493	2,682,991,789

부문간 매출제거	(800,945,122)	(76,386,319)	(84,284,090)	(41,840,223)	(22,577)	(1,003,478,331)

외부매출액	1,018,663,071	270,619,725	271,245,295	91,141,451	27,843,916	1,679,513,458

비유동자산	491,392,890	74,227,964	94,262,647	43,314,279	1,176,989	704,374,769

② 전기(단위: 천원)

구분	국내	해외	합계

미국	중국	인도	유럽

부문보고 총매출	1,861,427,103	308,698,557	394,064,955	126,481,615	25,502,518	2,716,174,748

부문간 매출제거	(802,095,606)	(65,594,602)	(103,104,569)	(48,297,501)	(492,012)	(1,019,584,290)

외부매출액	1,059,331,497	243,103,955	290,960,386	78,184,114	25,010,506	1,696,590,458

비유동자산	345,232,244	54,419,941	89,634,921	45,382,553	1,573,422	536,243,081

33. 특수관계자거래(1) 당기말 연결실체의 특수관계자 내역은 다음과 같습니다.

구분	회사명

관계기업	국내	㈜화승인더스트리, ㈜화승
케이디비 케이티비 에이치에스 사모투자합자회사

해외	HSLS Rubber Industries Sdn.Bhd.

관계기업의 종속기업	국내	㈜휴노믹, ㈜화승엔터프라이즈

해외	장천제화대련유한공사청도장천제화유한공사Hwaseung(Shanghai) Int'l Trade Co.Ltd.화승태양능재료유한공사Hwaseung Vina Co., Ltd.Hwaseung Chemical Co., Ltd.HS Vietnam Networks Co., Ltd.

(2) 당기말과 전기말 특수관계자에 대한 주요 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다. ① 당기

(단위: 천원)

구분	회사명	채권	채무

매출채권 등	매입채무 등

관계기업	㈜화승인더스트리	5,763,839	3,281,930

관계기업	㈜화승	1,678,264	-

관계기업의 종속기업	장천제화대련유한공사	466,151

관계기업의 종속기업	Hwaseung(Shanghai) Int'l Trade Co.Ltd.	5,619,843	28,304

관계기업의 종속기업	HS Vietnam Networks Co., Ltd.	1,362,896	12,601

합계	14,890,993	3,322,835

② 전기(단위: 천원)

구분	회사명	채권	채무

매출채권 등	대여금	매입채무 등

관계기업	㈜화승인더스트리	749,679	-	-

관계기업	㈜화승	1,615,721	43,000,000	-

관계기업	HSLS Rubber Industries Sdn.Bhd.	4,608,197	-	-

관계기업의 종속기업	Hwaseung Vina Co., Ltd.	997,767	-	-

관계기업의 종속기업	장천제화대련유한공사	1,294,492	-	-

관계기업의 종속기업	Hwaseung(Shanghai) Int'l Trade Co.Ltd.	-	-	161,538

기타 계열회사	HS Vietnam Networks Co., Ltd.	112,709	-	-

합계	9,378,565	43,000,000	161,538

(3) 당기와 전기 중 특수관계자에 대한 주요 거래내역은 다음과 같습니다. ① 당기

(단위: 천원)

구분	회사명	수익	비용

매출 등	기타	매입 등	기타

관계기업	㈜화승인더스트리	15,078,549	8,010,280	12,201,462	160,704

관계기업	㈜화승	3,582,217	4,760,102	-	-

관계기업의 종속기업	장천제화대련유한공사	1,358,965	-	-	-

관계기업의 종속기업	Hwaseung(Shanghai) Int'l Trade Co.Ltd.	12,360,046	-	3,870,377	-

관계기업의 종속기업	Hwaseung Chemical Co., Ltd.	1,045,236	-	-	-

기타 계열회사	HS Vietnam Networks Co., Ltd.	2,634,778	-	1,551,642	-

합계	36,059,791	12,770,382	17,623,481	160,704

② 전기(단위: 천원)

구분	회사명	수익	비용

매출 등	기타	매입 등	기타

관계기업	㈜화승인더스트리	7,345,640	340,054	-	4,612

관계기업	㈜화승	3,166,167	2,195,257	240,471	16,424

관계기업	HSLS Rubber Industries Sdn.Bhd.	-	-	605	-

관계기업의 종속기업	Hwaseung Vina Co., Ltd.	3,843,572	25,504	-	-

관계기업의 종속기업	장천제화대련유한공사	3,042,936	-	-	-

관계기업의 종속기업	Hwaseung(Shanghai) Int'l Trade Co.Ltd.	45,731	-	6,483,011	-

기타 계열회사	HS Vietnam Networks Co., Ltd.	653,640	-	4,722,852	-

합계	18,097,686	2,560,815	11,446,939	21,036

(4) 당기와 전기 중 지배기업의 주요 경영진에 대한 보상 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제38(당)기	제37(전)기

단기급여 등	3,307,003	3,400,392

퇴직급여	1,051,359	932,182

합 계	4,358,362	4,332,574

지배기업은 계획, 운영 및 통제에 대해 중요한 권한과 책임을 가지고 사업 및 본부 단위의 책임자의 역할을 수행하는 이사 이상의 경영진 및 비상임이사를 주요 경영진으로 판단하고 있습니다.

(5) 당기말 현재 지배기업이 종속기업을 위하여 제공하고 있는 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, 천외화)

구분	특수관계자	보증내용	보증금액

종속기업	㈜화승소재	차입금	83,313,461

㈜화승공조	차입금	18,646,697

㈜화승엑스윌	차입금	22,380,000

USD 9,600

㈜화승티엔드씨	차입금	12,000,000

㈜화승네트웍스	차입금	USD 34,600

화승기차배건(태창)유한공사	차입금	USD 21,000

화승특종고무(태창)유한공사	차입금	USD 14,000

북경화승R	차입금	USD 5,400

HSI Automotvies Private Ltd.	차입금	USD 15,000

RS 90,000

Hwaseung Automotive Alabama LLC.	차입금	USD 6,000

Hwaseung Networks America Corp	차입금	USD 15,600

Hwaseung TR Otomotive San. Tic. Ltd. Sti	차입금	USD 3,000

Hwaseung Material India Private Ltd.	차입금	USD 5,500

에이치에스앤제일차유한회사	차입금	6,000,000

합계	142,340,158USD 129,700RS 90,000

(6) 당기말 현재 연결실체가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, 천외화)

구분	회사명	보증내용	보증금액

관계기업	㈜화승	차입금 등	USD 14,400

5,304,000

연결실체는 관계기업인 ㈜ 화승의 차입금과 관련하여 당좌수표 1매(액면가액 1,000백만원 ) 를 부산은행에 견질로 제공하고 있습 니다.

(7) 당기말 현재 연결실체가 특수관계자로부터 제공받고 있는 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, 천외화)

특수관계자	보증수혜자	보증내용	보증금액

현승훈	지배기업	차입금	196,599,000

㈜화승공조 등	차입금	600,000

㈜화승	㈜화승소재 등	차입금 등	26,112,000

USD 44,760

합계	223,311,000USD 44,760

(8) 당기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. ① 당기

(단위: 천원)

특수관계	회사명	자금대여	자금차입	지분거래

대여	회수	차입	상환	현금출자	지분양도

관계기업	㈜화승	56,000,000	99,000,000	-	-	-	-

㈜화승인더스트리	-	-	12,000,000	12,000,000	-	-

케이디비 케이티비 에이치에스 사모투자합자회사	-	-	-	-	147,813,039	16,313,039

② 전기(단위: 천원)

특수관계	회사명	자금대여

대여	회수

관계기업	㈜화승	52,000,000	14,000,000

34. 재무위험 관리연결실체는 자산, 부채 및 예상거래에 영향을 미치는 환율, 이자율, 시장가격 등의 변동에 따른 위험에 노출되어 있습니다. 재무위험 관리의 목적은 영업활동 및 재무활동에 있어 이러한 시장위험을 통제하는데 있습니다. 위험평가에 근거하여, 선택적인 파생 또는 비파생 위험회피수단을 이러한 목적에 사용하고 있습니다. 연결실체는 연결실체의 현금흐름에 영향을 미치는 위험에 대해서만 위험회피를 사용하고 있습니다. 파생상품은 단기매매목적이나 기타 투자의 목적으로 사용되지 아니하며, 위험회피수단으로만 사용되고 있습니다. 신용위험의 관리를 위해, 위험회피거래는 신용도가 최고 BBB(S)이상인 금융기관을 통해서만 거래되고 있습니다. 또한, 거래상대방의 신용도에 따라 위험노출에 대한 상대적, 절대적 금액의 설정을 통해 금융상품의 신용위험을 관리하고 있습니다. 연결실체의 재무정책은 이사회에 의해 매년 수립되며, 연결실체의 재무팀은 재무정책의 수행 및 지속적인 위험관리를 책임지고 있습니다. 특정거래는 이사회의 사전 승인이 필요하며, 심각성 및 현재위험노출 금액 등이 주기적으로 보고됩니다.

연결실체의 재무팀은 시장위험, 신용위험, 유동성위험 등에 대해 전반적인 재무위험의 관리를 주요업무로 다루고 있으며, 시장 상황에 따른 효과의 추정을 위해 여러가지 시장상황을 고려하고 있습니다. 연결실체의 위험관리 전략은 전기와 동일합니다.

(1) 시장위험 관리연결실체의 시장위험 관리는 연결실체의 수익에 대한 위험을 최소화할 수 있도록 그 노출 정도를 관리하는 데에 있습니다. 시장위험은 이자율, 외환 및 기타 시장 요소의 움직임에 대해 연결실체가 보유한 포트폴리오의 수익이나 가치가 감소할 위험을 의미합니다.

① 환율위험 연결실체는 수출 및 원자재 구매 등과 관련하여 USD, EUR 및 JPY의 환율위험에 노출되어 있습니다. 당기말과 전기말 현재 연결실체의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 1단위 외화)

구분	제38(당)기	제37(전)기

USD	EUR	JPY	CNY	USD	EUR	JPY

자산	매출채권	120,209,419	938,151	64,005,857	43,981,842	149,265,013	853,798	77,491,798

미수금	11,266,161	2,567	-	-	10,480,325	27,895	10,400

외화자산계	131,475,580	940,718	64,005,857	43,981,842	159,745,338	881,693	77,502,198

부채	매입채무	74,028,711	1,268,178	59,436,859	-	88,433,231	337,513	313,697,409

미지급금	1,886,971	18,620	-	-	3,132,908	-	-

차입금(유동)	127,594,408	59,400	-	-	110,042,163	32,400	-

차입금(비유동)	10,046,237	-	-	-	13,549,881	-	-

외화부채계	213,556,328	1,346,198	59,436,859	-	215,158,183	369,913	313,697,409

연결실체는 정기적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제38(당)기	제37(전)기

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	(9,619,864)	9,619,864	(6,090,980)	6,090,980

EUR	(51,923)	51,923	53,902	(53,902)

JPY	4,441	(4,441)	(217,333)	217,333

CNY	794,092	(794,092)	-	-

합계	(8,873,254)	8,873,254	(6,254,411)	6,254,411

② 이자율위험 연결실체는 이자부 차입금을 통해 일부 자금을 조달하고 있으며, 이에 따른 이자율위험에 노출되어 있습니다. 다음은 다른 모든 변수가 일정하다고 가정할 때 당기말과 전기말의 시장이자율이 변동하였을 경우 이러한 변동이 연결실체의 세전순이익에 미치는 영향입니다.

(단위: 천원)

구분	제38(당)기	제37(전)기

0.5% 상승시	0.5% 하락시	0.5% 상승시	0.5% 하락시

이자비용	(3,640,819)	3,640,819	(3,271,813)	3,271,813

연결실체는 상기 이자율위험에 대해 정기적으로 측정하고 있습니다.

③ 기타가격위험

보고기간말 현재 연결실체는 활성거래시장이 존재하는 지분상품을 보유하고 있으며,당기말과 전기말 현재 지분상품의 공정가치가 5% 변동할 경우 세후 기타포괄손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제38(당)기	제37(전)기

5% 상승시	5% 하락시	5% 상승시	5% 하락시

세후 기타포괄손익	10,102	(10,102)	4,405	(4,405)

(2) 신용위험관리 연결실체는 신용위험관리를 위하여 업체의 신용수준이 일정 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용위험관리를 위하여 매월 정상결제유무를 파악하여 매출처의 지급여력의 문제발생 가능성을 파악하고 있습니다. 이러한 관리활동으로 문제발생 매출처에 대한 납품을 조정하여 신용위험의 노출을 최소화하고 있습니다. 또한 신용도가 높은 국내 금융기관에 대한 예금 예치등으로 금융기관으로부터의 신용위험은 극히 제한적입니다.당기말과 전기말의 금융자산의 신용위험의 최대노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제38(당)기	제37(전)기

현금및현금성자산	72,959,772	78,640,296

매출채권및기타채권	298,008,478	347,555,211

기타금융자산(유동)	31,109,443	3,020,257

만기보유금융자산(유동)	325	-

파생금융상품자산	89,634	251,034

장기매출채권및기타채권	4,877,717	5,238,822

매도가능금융자산(비유동)	2,778,810	2,632,733

만기보유금융자산(비유동)	4,050	4,375

기타금융자산(비유동)	5,175,209	6,061,825

합계	415,003,438	443,404,553

(3) 유동성위험 관리 연결실체는 유동성위험관리를 위하여 단기 및 중장기의 자금관리계획을 수립하여 실제 현금유출액을 분석 및 검토하고 있으며, 금융부채와 금융자산의 만기구조를 일치시키고자 하고 있습니다. 연결실체의 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있으며, 일시적 또는 비정상적인 경제환경으로 인한 유동성 위험을 관리하고자 금융기관과 채권할인약정 및 무역금융 등의 한도성 차입약정을 체결하고 있습니다.

다음은 당기말과 전기말 현재 금융부채별 상환계획이며 할인되지 않은 계약상의 금액으로서 재무상태표의 금액과 다를 수 있습니다. ① 당기

(단위: 천원)

구분	계약상 금액	1년 이하	1년 초과~5년 이하	5년 초과

매입채무및기타채무	247,552,310	247,552,310	-	-

장기매입채무및기타채무	4,592,004	-	4,592,004	-

차입금(유동)	629,622,799	629,622,799	-	-

파생금융상품부채	133,934	133,934	-	-

차입금(비유동)	98,540,996	-	93,742,104	4,798,892

금융보증부채(보증금액)	16,882,104	16,882,104	-	-

기타금융부채(비유동)	4,639,636	-	4,639,636	-

합계	1,001,963,783	894,191,147	101,780,161	5,992,475

② 전기(단위: 천원)

구분	계약상 금액	1년 이하	1년 초과~5년 이하	5년 초과

매입채무및기타채무	232,644,126	232,644,126	-	-

장기매입채무및기타채무	4,518,698	-	4,518,698	-

차입금(유동)	564,913,380	564,913,380	-	-

차입금(비유동)	129,449,209	-	127,784,066	1,665,143

금융보증부채(보증금액)	142,552,580	142,552,580	-	-

기타금융부채(비유동)	4,664,136	-	4,664,136	-

합계	1,078,742,129	940,110,086	136,966,900	1,665,143

(4) 자본위험관리 연결실체는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 연결실체의 자본구조는 차입금을 포함하는 부채, 현금 및 현금성자산, 주주에 귀속하는 자본으로 구성되어 있으며, 연결실체의 전반적인 자본위험관리 정책은 전기와 동일합니다.한편, 당기말과 전기말 현재 연결실체가 자본으로 관리하고 있는 항목 및 순부채 대 자본비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제38(당)기	제37(전)기

부채(금융차입금)	728,163,795	694,362,589

현금및현금성자산	(72,959,772)	(78,640,296)

순부채	655,204,023	615,722,293

자본	268,763,234	190,744,039

순부채 대 자본비율	243.8%	322.80%

(5) 공정가치 ① 공정가치의 서열체계연결실체는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하고 있습니다.

수준 1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격

수준 2 : 직접적 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함

수준 3 : 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (관측가능하지 않은 투입변수)

당기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 연결회사 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별공시는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3

당기:

금융자산

-파생금융상품자산	-	89,634	-

-매도가능금융자산	259,020	-	-

금융부채

-파생금융상품부채	-	133,934	-

전기:

금융자산

-파생금융상품자산	-	251,034	-

-매도가능금융자산	112,943	-	-

당기말 수준 2로 분류되는 금융자산과 금융부채의 가치평가기법 및 공정가치 측정에 사용된 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제38(당)기	가치평가기법	투입변수

금융자산

-파생금융상품자산	89,634	DCF모형	할인율, 단기금리, 환율 등

금융부채

-파생금융상품부채	133,934	DCF모형	할인율, 단기금리, 환율 등

35. 현금흐름표연결실체의 당기와 전기 중 현금의 유입, 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제38(당)기	제37(전)기

건설중인자산의 본계정 대체	22,671,312	56,785,562

장기차입금의 유동성 대체	65,382,243	39,852,951

순확정급여부채의 재측정요소	4,975,269	5,498,648