화승코퍼레이션 분기보고서 (2018.09)
3. 연결재무제표 주석

제41(당)기 3분기 : 2018년 09월 30일로 종료되는 보고기간
제40(전)기 3분기 : 2017년 09월 30일로 종료되는 보고기간
주식회사 화승알앤에이와 그 종속기업

1. 지배기업의 개요 주식회사 화승알앤에이(이하 "지배기업")는 1978년 9월 15일에 설립되어 자동차부품의 제조 및 판매업을 영위하고 있습니다. 지배기업은 1991년 2월 22일자로 주식을 한국증권거래소에 상장하였으며, 수차례의 증자를 거쳐 당분기말 현재 납입자본금은 32,281백만원입니다. 지배기업은 2017년 3월 24일 정기주주종회 결의를 통해 액면분할을 실시하였고, 2017년 5월 18일 신주권으로 재상장하였습니다. 이에 따라 주당 액면가액이 5,000원에서 500원으로 조정되었고 보통주 주식수가 6,456,121주에서 64,561,210주로 조정되었습니다. 당분기말 현재 지배기업의 주요 주주현황은 다음과 같습니다 .

(단위: 천원)

주주	주식수/주	금액	지분율

현지호	12,899,380	6,449,690	19.98%

현승훈	11,568,900	5,784,450	17.92%

㈜화승인더스트리	6,390,900	3,195,450	9.90%

기타(*)	33,702,030	16,851,015	52.20%

합계	64,561,210	32,280,605	100.00%

(*) 기타에는 자기주식 3,300,000주(5.11%) 가 포함되어 있습니다.

(1) 당분기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업현황은 다음과 같습니다.

구 분	소유지분율	소재지	재무제표사용일	주요 영업활동

제41(당)분기	제40(전)기

㈜화승소재	100%	100%	한국	9월30일	연고무제조업

㈜화승엑스윌	100%	100%	한국	9월30일	산업용고무제품 도소매업

㈜화승티엔드씨	100%	100%	한국	9월30일	자동차부품 제조업

㈜화승네트웍스(*1)	100%	100%	한국	9월30일	종합무역업ㆍ유통업 등

화승기차배건(태창)유한공사	100%	100%	중국	9월30일	자동차부품 제조업

화승특종고무(태창)유한공사	100%	100%	중국	9월30일	연고무 제조업

북경화승R	100%	100%	중국	9월30일	자동차부품 제조업

HSI Automotvies Private Ltd.	100%	100%	인도	9월30일	자동차부품 제조업

Hwaseung Material India Private Ltd.(*2)	100%	100%	인도	9월30일	연고무 제조업

HS Automotive America Holdings Inc.	100%	100%	미국	9월30일	지주사업

Hwaseung Automotive Alabama LLC.(*3)	100%	100%	미국	9월30일	자동차부품 제조업

Hwaseung Automotive USA LLC.(*3)	100%	100%	미국	9월30일	자동차부품 제조업

Hwaseung Automotives Mexico, S. de R.L.de C.V.(*3)	100%	100%	멕시코	9월30일	자동차부품 가공업

Hwaseung Automotives Brasil LTDA.(*3)	100%	100%	브라질	9월30일	자동차부품 가공업

Hwaseung TR Otomotive San. Tic. Ltd. Sti	100%	100%	터키	9월30일	자동차부품 가공업

Hwaseung Networks America Corp.(*4)	100%	100%	미국	9월30일	종합무역업ㆍ유통업 등

Hwaseung Networks (India) Private Ltd.(*4)	100%	100%	인도	9월30일	종합무역업ㆍ유통업 등

화승호천태창국제무역유한공사(*5)	60%	60%	중국	9월30일	종합무역업ㆍ유통업 등

화승기차배건(중경)유한공사	100%	100%	중국	9월30일	자동차부품 제조업

PT.HWASEUNG NETWORKS INDONESIA(*4)	100%	100%	인도네시아	9월30일	유통업 등

Hwaseung IA Automotives Private Ltd.(*6)	100%	-	인도	9월30일	자동차부품 제조업

화승기차배건(경산)유한공사(*6)	100%	-	중국	9월30일	자동차부품 제조업

화승기차배건(상해)유한공사(*6)	100%	-	중국	9월30일	자동차부품 도소매업

Hwaseung Vietnam Haiphong Automotive Company Ltd(*6)	100%	-	베트남	9월30일	자동차부품 도소매업

화승알앤에이제일차유한회사(*7)	-	-	한국	-	자산 유동화 업무

(*1) ㈜화승티엔드씨가 45%, ㈜화승소재가 37%, ㈜화승엑스윌이 18% 지분을 보유하고 있습니다. (*2) ㈜화승소재가 100% 지분을 보유하고 있습니다.(*3) HS Automotive America Holdings Inc.가 100% 지분을 보유하고 있습니다.(*4) ㈜화승네트웍스가 100% 지분을 보유하고 있습니다. (*5) ㈜화승네트웍스가 60% 지분을 보유하고 있습니다.(*6) 당분기 중 신규설립 되었습니다.(*7) 당분기 중 지배력을 상실하여 연결범위에서 제외되었습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위: 천원)

구분	제41(당)분기

자산	부채	자본	매출	분기순손익	총포괄손익

㈜화승소재(*1)	254,095,996	157,269,074	96,826,922	201,888,185	4,066,414	4,012,600

㈜화승엑스윌(*1)	77,323,493	43,474,452	33,849,041	61,873,929	(1,037,453)	(1,108,929)

㈜화승티엔드씨(*1)	197,934,994	124,020,337	73,914,657	117,458,504	1,045,027	930,834

㈜화승네트웍스(*1)	234,910,743	134,935,778	99,974,965	274,967,231	6,761,008	6,703,664

화승기차배건(태창)유한공사	102,618,438	76,880,022	25,738,416	75,580,467	(4,202,687)	(4,401,391)

화승특종고무(태창)유한공사	71,808,359	38,157,783	33,650,576	49,051,971	(458,438)	(836,624)

북경화승R	50,503,501	21,610,880	28,892,621	33,282,383	3,741,014	3,319,097

화승호천태창국제무역유한공사	10,420,613	8,376,372	2,044,241	25,285,188	684,241	669,073

화승기차배건(중경)유한공사	9,851,043	7,873,221	1,977,822	2,545,484	(878,498)	(880,706)

화승기차배건(경산)유한공사	3,842,196	1,523,964	2,318,232	114,059	(778,383)	(945,168)

화승기차배건(상해)유한공사	537,053	-	537,053	-	-	(21,847)

HSI Automotvies Private Ltd.	53,578,035	29,446,604	24,131,431	59,936,872	436,897	(1,739,337)

Hwaseung Material India Private Ltd.	30,617,549	18,952,857	11,664,692	31,754,967	277,081	(773,090)

HS Automotive America Holdings Inc.(*2)	189,504,449	158,037,804	31,466,645	208,147,771	6,791,989	7,216,817

Hwaseung TR Otomotive San. Tic. Ltd. Sti	10,326,298	7,618,358	2,707,940	19,374,286	252,276	(1,145,317)

Hwaseung Networks America Corp.	45,901,610	50,776,207	(4,874,597)	77,627,712	154,153	(29,529)

Hwaseung Networks (India) Private Ltd.	838,408	49,165	789,243	195,722	83,931	14,637

Hwaseung IA Automotives Private Ltd.	992,618	-	992,618	-	-	(78,583)

Hwaseung Vietnam Haiphong Automotive Company Ltd	108,398	-	108,398	-	-	1,438

PT.HWASEUNG NETWORKS INDONESIA	2,002,553	1,241,466	761,087	-	(36,132)	(122,483)

(*1) 지분법을 적용하지 않은 별도재무정보입니다.(*2) HS Automotive America Holdings Inc.와 그 종속기업의 연결재무정보입니다.

② 전기(단위: 천원)

구분	제40(전)기	제40(전)분기

자산	부채	자본	매출	분기순손익	총포괄손익

㈜화승소재(*1)	244,351,527	151,537,205	92,814,322	204,051,146	5,008,790	4,988,648

㈜화승엑스윌(*1)	76,720,393	41,762,423	34,957,970	62,840,981	(7,442,011)	(7,507,821)

㈜화승티엔드씨(*1)	194,268,536	121,284,713	72,983,823	121,686,400	977,830	892,295

㈜화승네트웍스(*1)	226,801,416	133,530,115	93,271,301	336,670,979	4,293,322	4,263,247

화승기차배건(태창)유한공사	112,548,955	82,153,741	30,395,214	64,851,227	(5,515,078)	(5,886,929)

화승특종고무(태창)유한공사	74,567,340	40,080,140	34,487,200	41,315,014	(285,629)	(482,848)

북경화승R	47,017,353	21,443,828	25,573,525	33,148,491	(170,977)	(327,347)

화승호천태창국제무역유한공사	10,967,876	8,513,778	2,454,098	17,587,005	849,705	908,015

화승기차배건(중경)유한공사	9,710,217	6,851,688	2,858,529	123	(627,425)	(577,423)

HSI Automotvies Private Ltd.(*1)	49,400,417	23,529,649	25,870,768	61,232,732	3,271,419	2,896,599

Hwaseung Material India Private Ltd.	30,857,827	18,420,045	12,437,782	28,831,776	2,197,320	2,040,879

HS Automotive America Holdings Inc.(*2)	164,484,149	140,125,529	24,358,620	189,471,909	3,010,913	1,927,306

Hwaseung TR Otomotive San. Tic. Ltd. Sti	19,105,518	15,252,261	3,853,257	20,116,819	748,801	547,873

Hwaseung Networks America Corp.	41,750,120	46,595,187	(4,845,067)	62,914,388	(77,253)	699,053

Hwaseung Networks (India) Private Ltd.	825,225	50,619	774,606	236,265	129,540	119,820

PT.HWASEUNG NETWORKS INDONESIA	227,260	-	227,260	-	-	-

화승알앤에이제일차유한회사	4,080,583	4,076,207	4,376	141,627	6	6

(*1) 지분법을 적용하지 않은 별도재무정보입니다.(*2) HS Automotive America Holdings Inc.와 그 종속기업의 연결재무정보입니다.

(3) 당분기말 현재 지분율 과반수 보유기업이나 연결대상 종속기업에서 제외한 기업은 케이디비 케이티비 에이치에스 사모투자합자회사로서 출자비율이 60%이지만 실질적인 지배력을 행사할 수 없다고 판단하여 연결범위에서 제외하였습니다. (4) 종속기업에 대한 비지배지분이 보고기업에 중요한 경우는 없습니다.(5) 종속기업에는 유의적인 제약이 없습니다.

(6) 당분기 중 연결재무제표의 작성범위에 신규로 포함된 종속기업은 다음과 같습니다.

종속기업	사유

화승기차배건(경산)유한공사	신규 설립

화승기차배건(상해)유한공사	신규 설립

Hwaseung IA Automotives Private Ltd.	신규 설립

Hwaseung Vietnam Haiphong Automotive Company Ltd	신규 설립

(7) 당분기 중 연결재무제표의 작성범위에 제외된 종속기업은 다음과 같습니다.

종속기업	사유

화승알앤에이제일차유한회사	지배력 상실

2. 중요한 회계처리방침

2.1 분기연결재무제표 작성기준 지배기업과 지배기업의 종속기업(이하 '연결실체')의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

2.2. 유의적인 회계정책 연결실체는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고 2017년 12월 31일로 종료하는회계연도의 연차재무제표를 작성할 때 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

(1) 회사가 적용한 제ㆍ개정 기준서

연결실체가 당기에 최초로 적용한 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같으며, 다음에서 설명하고 있는 회계정책의 변경사항은 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표에도 반영될 것입니다.

① 회계정책의 변경연결실체는 2018년 1월 1일부터 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'과 기업회계기준서제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 최초 적용하였습니다. 2018 년 1 월 1 일 이후 적용되는 다른 기준들은 연결실체의 분기연결재무제표에 미치는 유의적인 영향이 없습니다.(가) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'기업회계기준서 제1109호는 금융자산, 금융부채 및 비금융항목을 매입하거나 매도할 수 있는 일부 계약의 인식과 측정을 규정합니다. 이 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품:인식과 측정'을 대체합니다.

- 금융자산과 금융부채의 분류기업회계기준서 제1109호는 금융부채의 분류와 측정에 대한 기업회계기준서 제1039호의 기존 요건을 대부분 유지하였습니다. 그러나 만기보유금융자산, 대여금및수취채권과 매도가능금융자산의 기존분류를 삭제하였습니다.기업회계기준서 제1109호에 의하면, 최초 적용 시에 금융자산은 상각후원가측정 금융자산, 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품, 당기손익-공정가치 측정 범주로 분류됩니다. 기업회계기준서 제1109호에 따른 금융자산의 분류는 일반적으로 금융자산이 관리되는 방식인 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름의 특성에 근거하여 결정됩니다. 주계약이 이 기준서의 적용범위에 해당하는 금융자산인 계약에 내재된 파생상품은 분리되지 않고, 복합금융상품 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.금융자산은 다음 두 가지 조건을 모두 충족하고, 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않은 경우 상각후원가로 측정됩니다.

- 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자

산을 보유한다.

- 계약 조건에 따라 특정일에 이자와 원금 잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생한다.

채무상품은 다음 두 가지 조건을 모두 충족하고 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않은 경우 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다.

- 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형하에서 금융자산을 보유한다.

- 계약 조건에 따라 특정일에 이자와 원금 잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생한다.

단기매매항목이 아닌 지분상품의 최초 인식일에 연결실체는 그 투자지분의 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 수 있는 취소 불가능한 선택을 할 수 있습니다. 이러한 선택은 금융상품별로 이루어집니다.상기에서 설명한 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치로 측정하지 않는 모든 금융상품은 모든 파생 금융자산을 포함하여 당기손익-공정가치로 측정합니다. 연결실체는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 요구사항을 충족하는 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로줄이는 경우에는 최초 인식시점에 해당 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만, 이러한 지정은 취소할 수 없습니다.최초에 거래가격으로 측정되는 유의적인 금융요소가 없는 매출채권이 아닌 금융자산은 당기손익-공정가치 측정 항목이 아니라면 최초에 공정가치에 취득에 직접 관련되는 거래원가를 가산하여 측정합니다.다음 회계정책은 금융자산의 후속측정에 적용합니다.

당기손익-공정가치 측정 금융자산	이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다.이자와 배당수익을 포함한 순손익은 당기손익으로 인식합니다.

상각후원가 측정 금융자산	이러한 자산은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가는 손상손실에 의해 감소됩니다. 이자수익, 외화환산손익 및 손상은 당기손익으로 인식합니다. 제거에 따르는 손익도 당기손익으로 인식합니다.

기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품	이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다.유효이자율법을 사용하여 계산된 이자수익, 외화환산손익과 손상은 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 제거시에 기타포괄손익에 누적된 손익은 당기손익으로 재분류합니다.

기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품	이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다.배당은 배당금이 명확하게 투자원가의 회수를 나타내지 않는다면 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식하고 절대로 당기손익으로 재분류되지 않습니다.

2018년 1월 1일에 기업회계기준서 제1109호의 적용에 따른 금융자산의 장부금액에 미치는 효과는 아래에 설명된 것과 같이 금융자산의 분류에 대한 새로운 요구사항만 관련됩니다.

다음의 표는 기업회계기준서 제1039호에 따른 최초 측정 범주와 2018년 1월 1일의 금융자산 집합의 각 구분에 대한 기업회계기준서 제1109호의 새로운 측정 범주를 설명 합니다.

(단위: 천원)

구 분	제1039호 분류	제1109호 분류	제1039호 장부금액	제1109호 장부금액

금융자산

지분상품	매도가능금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 지분상품	59,386,730	59,386,730

현금및현금성자산	대여금및수취채권	상각후원가 측정 금융자산	124,763,618	124,763,618

매출채권및기타채권	대여금및수취채권	상각후원가 측정 금융자산	287,622,344	287,622,344

장기매출채권및기타채권	대여금및수취채권	상각후원가 측정 금융자산	3,349,667	3,349,667

기타금융자산	대여금및수취채권	상각후원가 측정 금융자산	8,026,493	8,026,493

채무상품	만기보유금융자산	상각후원가 측정 금융자산	4,050	4,050

총 금융자산	483,152,902	483,152,902

- 금융자산의 손상기업회계기준서 제1109호는 기업회계기준서 제1039호의 '발생손실'모형을 '기대신용손실'모형으로 대체하였습니다. 새로운 손상모형은 상각후원가로 측정되는 금융자산, 계약자산 및 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품에 적용되지만, 지분상품 투자에는 적용되지 않습니다. 기업회계기준서 제1109호에서 신용손실은 기업회계기준서 제1039호보다 조기에 인식될 것입니다.

- 경과규정기업회계기준서 제1109호의 채택으로 인한 회계 정책의 변경은 아래에 기술된 경우를 제외하고 소급 적용을 원칙으로 합니다.연결실체는 손상을 포함한 분류 및 측정 변경과 관련하여 이전 기간의 비교 정보를 재작성하지 않아도 되는 예외규정을 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1109호의 적용에 따른 금융자산과 금융부채의 장부금액의 차이는 2018년 1월 1일의 기타포괄손익누계액과 이익잉여금에 인식되었습니다. 따라서 2017년에 대해 표시되는 정보는 기업회계기준서 제1109호의 요구사항을 반영하는 것이 아니라, 기업회계기준서 제1039호의 요구사항을 반영하였습니다.(나) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'연결실체는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되, 최초적용일(2018년 1월 1일)에 누적효과법을 사용하고 완료되지 않은 계약에만 기업회계기준서 제1115호를 적용하였습니다. 연결실체는 재화의 판매시 고객과 가단가 등 대가가 변동될 수 있는 약정이 체결되어 있으므로 고객에게서 받는 대가가 변동될 수 있습니다. 기업회계기준서 제1115호 적용 시 연결실체는 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 기대값 방법을 사용하여 예상 대가를 추정하고 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다. 이에 대해 연결실체가 조정한 순효과는 다음과 같습니다.

2018년 1월 1일의 이익잉여금에 반영된 기업회계기준서 제1115호 도입에 따른 세후전환효과는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제1115호 반영 전 금액	조정	보고금액

이익잉여금	196,897,931	(867,842)	196,030,089

2018년 9월 30일 기준 연결실체의 분기연결재무상태표와 동일자로 종료되는 분기연결포괄손익계산서에서 기업회계기준서 제1115호 적용효과는 다음과 같습니다. 연결실체의 동일자로 종료되는 분기연결현금흐름표에 미치는 영향은 중요하지 않습니다.당분기말 현재 분기연결재무상태표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제1115호 반영 전 금액	조정	보고금액

비유동자산	610,822,144	333,637	611,155,781

유동자산	681,147,432	-	681,147,432

총자산	1,291,969,576	333,637	1,292,303,213

자본금 등	62,911,078	-	62,911,078

적립금	15,611,931	-	15,611,931

기타포괄손익	(19,541,837)	-	(19,541,837)

이익잉여금	215,980,068	(1,036,174)	214,943,894

비지배지분	780,279	-	780,279

총자본	275,741,519	(1,036,174)	274,705,345

비유동부채	150,894,289	-	150,894,289

유동부채	865,333,768	1,369,811	866,703,579

총부채	1,016,228,057	1,369,811	1,017,597,868

당분기 중 분기연결포괄손익계산서에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제1115호 반영 전 금액	조정	보고금액

매출	1,112,537,642	(232,506)	1,112,305,136

매출원가	(908,095,600)	-	(908,095,600)

매출총이익	204,442,042	(232,506)	204,209,536

판매관리비	(160,697,587)	-	(160,697,587)

영업이익	43,744,455	(232,506)	43,511,949

법인세비용차감전순이익	24,050,152	(232,506)	23,817,646

법인세비용	(6,602,526)	64,174	(6,538,352)

분기순이익	17,447,626	(168,332)	17,279,294

기타포괄손익	(10,020,950)	-	(10,020,950)

(2) 미적용 제ㆍ개정 기준서제정ㆍ공표되었으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 연결실체는 분기연결재무제표 작성시 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 조기적용하지 아니하였습니다.- 기업회계기준서 제1116호 '리스'기업회계기준서 제1116호 '리스'는 현 기준서인 기업회계기준서 제1017호 '리스'와 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 대체하게 됩니다.이 기준서는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용해야 하며, 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하는 기업은 조기 적용할 수 있습니다.기업회계기준서 제1116호는 리스이용자가 리스관련 자산과 부채를 재무상태표에 인식하는 하나의 회계모형을 제시하고 있습니다. 리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야합니다. 단기리스와 소액 기초자산 리스의 경우 리스 인식이 면제될 수 있습니다. 리스제공자 회계처리는 리스를 금융리스와 운용리스로 분류하는 기존의 기준서와 유사합니다.

리스이용자로서 연결실체는 소급적용 접근법, 수정된 소급적용 접근법 중 한가지 방법으로 새로운 기준서를 적용할 수 있습니다. 연결실체는 새로운 기준서의 도입과 관련하여 소급적용 접근법을 적용할 지, 수정된 소급적용 접근법을 적용할 지 여부를 결정하여 향후 재무제표 주석에 공시할 예정입니다.

2.3. 중요한 회계추정 및 가정

분기연결재무제표 작성시 연결실체의 경영진은 회계정책의 적용 및 보고되는 자산과부채 및 이익과 비용의 금액에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.

분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

3. 현금및현금성자산 연결실체의 현금및현금성자산은 연결재무상태표와 연결현금흐름표의 금액이 동일하게 관리되고 있습니다. 현금성자산은 만기가 짧고 현행시장이자율을 반영하는 변동이자율조건으로서 장부금액과 공정가치와의 차이가 중요하지 아니합니다. 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 사용이 제한되어 있는 현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제41(당)분기	제40(전)기	사용제한내역

보통예금	374,139	256,559	국책사업수행

4. 매출채권및기타채권 (1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제41(당)분기	제40(전)기

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	매출채권	321,345,561	-	281,208,072	-

대손충당금	(12,722,437)	-	(12,980,877)	-

매출채권 소계	308,623,124	-	268,227,195	-

기타채권	미수금	17,331,272	-	26,094,759	-

대손충당금	(9,310,297)	-	(8,970,382)	-

미수수익	601,290	-	230,180	-

대여금	523,916	1,623,521	1,668,396	1,635,121

대손충당금	-	(1,623,521)	-	(1,623,521)

보증금	412,535	2,657,177	372,196	3,338,067

기타채권 소계	9,558,716	2,657,177	19,395,149	3,349,667

합계	318,181,840	2,657,177	287,622,344	3,349,667

(2) 대손충당금의 변동당분기와 전기 중 대손충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제41(당)분기	제40(전)기

기초잔액	23,574,780	33,196,423

대손상각비(환입)(*)	619,397	(25,493)

제각	(986,939)	(8,125,679)

환율효과 등 기타	449,017	(1,470,471)

기말잔액	23,656,255	23,574,780

(*) 당분기 대손상각비는 판매비와관리비 404백만원과 기타비용 215백만원 으로 구성되어 있습니다.

5. 재고자산(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제41(당)분기	제40(전)기

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

제품	47,768,461	(1,567,696)	46,200,765	42,639,519	(2,750,152)	39,889,367

상품	71,193,869	(1,681,863)	69,512,006	65,296,495	(1,681,863)	63,614,632

재공품	12,812,424	(32,696)	12,779,728	11,735,945	(32,697)	11,703,248

원재료	38,133,963	-	38,133,963	38,255,993	-	38,255,993

저장품	2,325,694	-	2,325,694	2,180,413	-	2,180,413

미착품	33,779,115	-	33,779,115	37,292,646	-	37,292,646

합계	206,013,526	(3,282,255)	202,731,271	197,401,011	(4,464,712)	192,936,299

(2) 연결실체는 당분기말 현재 재고자산을 주석 30에서 설명하고 있는 바와 같이 차입금 등에 대한 담보로 제공하고 있습니다. 6. 기타금융자산당분기말과 전기말 현재 유동 및 비유동 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제41(당)분기	제40(전)기

유동	비유동	유동	비유동

별단예금	-	8,300	-	10,800

정기적금	270,000	3,760,881	800,000	3,161,395

정기예금	120,000	-	120,000	-

기타	4,050	4,535,590	359,996	3,574,302

합계	394,050	8,304,771	1,279,996	6,746,497

상기금액 중 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 사용이 제한되어 있는 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제41(당)분기	제40(전)기	사용제한내역

유동	비유동	유동	비유동

별단예금	-	8,300	-	10,800	당좌개설보증금

정기적금	30,000	1,449,861	60,000	1,247,592	차입금 담보

정기예금	120,000	-	120,000	-	차입금 담보

기타	-	1,350,595	-	1,385,680	차입금 담보

합계	150,000	2,808,756	180,000	2,644,072

7. 기타자산당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제41(당)분기	제40(전)기

유동	비유동	유동	비유동

선급금	29,951,862	-	27,196,468	-

대손충당금	(426,470)	-	(426,470)	-

선급비용	4,217,907	2,141,615	2,384,289	2,780,591

합계	33,743,299	2,141,615	29,154,287	2,780,591

8. 유형자산 (1) 당분기와 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제41(당)분기	제40(전)분기

기초 순장부금액	463,669,024	450,296,534

취득	30,268,807	76,076,374

감가상각	(37,858,161)	(36,946,760)

처분	(6,238,092)	(13,400,224)

기타(*)	(1,456,222)	(3,824,475)

기말 순장부금액	448,385,356	472,201,449

(*) 기타증감은 환율변동효과 등이 포함되어 있습니다.

(2) 연결실체는 주석30에서 설명하고 있는 바와 같이 당분기말 현재 유형자산을 차입금등에 대한 담보로 제공하고 있습니다.

9. 무형자산 (1) 당분기와 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제41(당)분기	제40(전)분기

기초 순장부금액	23,358,779	20,552,828

취득	2,349,104	3,931,387

상각	(1,778,796)	(1,209,596)

처분	(1,902,692)	(961,119)

기타(*)	(59,635)	(42,588)

기말 순장부금액	21,966,760	22,270,912

(*) 기타증감은 환율변동효과 등이 포함되어 있습니다.

10. 투자부동산당분기와 전분기 중 투자부동산 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제41(당)분기	제40(전)분기

기초 순장부금액	11,711,929	11,828,125

감가상각비	(87,147)	(87,147)

기말 순장부금액	11,624,782	11,740,978

당분기 중 투자부동산과 관련하여 임대수익 143백만원 이 발생하였으며, 당분기말 현재 장부가액과 공정가치의 중요한 차이는 없습니다.

11. 지분법적용투자주식

( 1) 당분기말과 전기말 현재 지분법적용투자주식 현황은 다음과 같습니다.

구 분	소유지분율	주된사업장	사용재무제표일

제41(당)분기	제40(전)기

케이디비 케이티비 에이치에스 사모투자합자회사(*)	60.00%	60.00%	한국	9월30일

(*) 출자비율이 60%이지만 실질적인 지배력을 행사할 수 없다고 판단하여 연결범위에서 제외하였습니다.

(2) 당분기말 현재 소유지분율을 20%이상 보유한 기업에 대해 유의적인 영향력이 없다고 판단한 기업은 없습니다.

(3) 당분기와 전기 중 중요한 관계기업에 대한 지분법 평가내역은 다음과 같습니다 .① 당분기

(단위: 천원)

회사명	기초장부가액	지분법손익	배당금	기말장부가액

케이디비 케이티비에이치에스 사모투자합자회사	33,126,880	(1,945,546)	(641,469)	30,539,865

② 전기(단위: 천원)

회사명	기초장부가액	지분법손익	배당금	기말장부가액

케이디비 케이티비에이치에스 사모투자합자회사	78,809,157	(44,615,932)	(1,066,345)	33,126,880

(4) 당분기말과 전기말 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

① 당분기(단위: 천원)

회사명	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	매출액	분기순손익	기타포괄손익	총포괄손익

케이디비 케이티비 에이치에스 사모투자합자회사	206,262,568	56,583,853	137,029,941	37,247,276	172,160,900	(14,425,701)	-	(14,425,701)

② 전기(단위: 천원)

회사명	제40(전)기	제40(전)분기

유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	매출액	분기순손익	기타포괄손익	총포괄손익

케이디비 케이티비 에이치에스 사모투자합자회사	177,458,262	59,068,183	118,703,358	13,036,502	167,883,197	(12,812,898)	-	(12,812,898)

(5) 당분기말과 전기말 현재 주요 종속기업 및 관계기업투자의 순자산에서 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

회사명	순자산지분금액(*)	내부거래 등	장부금액

케이디비 케이티비 에이치에스 사모투자합자회사	31,341,696	(801,831)	30,539,865

(*) 정관상 재산배분방법에 따른 연결실체의 순자산해당액입니다.

② 전기(단위: 천원)

회사명	순자산지분금액(*)	내부거래 등	장부금액

케이디비 케이티비 에이치에스 사모투자합자회사	35,417,825	(2,290,945)	33,126,880

(*) 정관상 재산배분방법에 따른 연결실체의 순자산해당액입니다.

(6) 당분기와 전분기 중 지분법손익의 내역은 다음과 같습니다 .

(단위: 천원)

계정명	제41(당)분기	제40(전)분기

3개월	누적	3개월	누적

지분법손실	(1,945,546)	(1,945,546)	(6,841,285)	(11,900,137)

(7) 당분기말 현재 연결실체가 보유한 비연결구조화기업에 대한 지분의 성격 등은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

성격	목적	활동	주요자본조달방법	총자산(*)

제41(당)분기	제40(전)기

사모투자	지분증권 등의 투자를 통한 수익추구	자산의 관리/운용 및 수익배분	무한/유한책임사원의 출자	262,846,421	236,526,445

(*) 구조화기업의 연결재무정보 입니다.

(8) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 비연결구조화기업관련 지분의 장부금액과 최대손실노출액은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 천원)

구분	구조화기업에 대한 지분장부금액(*1)	활동	구조화기업의 손실에 대한연결실체의 최대노출액

재무지원의 유형(*2)	재무지원 제공이유

사모투자	30,539,865	대여금, 보증 등	대여약정,수입대행계약	73,357,365

(*1) 기업회계기준서 제1028호에 따라 지분법적용투자주식으로 회계처리 되는 지분입니다.(*2) 연결실체는 비연결구조화기업의 종속기업인 ㈜화승을 위하여 150억원 한도 내에서 보증 또는 대여실행 등의 약정을 제공하고 있으며, 종속기업인 ㈜화승네트웍스는 ㈜화승과 USD 25백만을 한도로 수입대행계약을 체결하였습니다. 연 결실체는 해당 약정과 계약에 관련하여 ㈜화승의 재고자산과 백지어음, ㈜ 엘케이엠리테일 주식 3,000,000주를 담보로 제공받고 있습니다. (주석32 참조)

② 전기(단위 : 천원)

구분	구조화기업에 대한 지분장부금액(*1)	활동	구조화기업의 손실에 대한연결실체의 최대노출액

재무지원의 유형(*2)	재무지원 제공이유

사모투자	33,126,880	대여금 등	대여약정,수입대행계약	74,483,080

(*1) 기업회계기준서 제1028호에 따라 지분법적용투자주식으로 회계처리 되는 지분입니다.(*2) 연결실체는 비연결구조화기업의 종속기업인 ㈜화승에 대하여 60억원 한도 내에서 신용공여를 제공하는 약정을 체결 하고 있으며, 종속기업인 ㈜화승네트웍스는 ㈜화승과 USD 33백만을 한도로 수입대행계약을 체결하였습니다. 연결실 체는 해당 약정과 계약에 관련하여 ㈜화승의 재고자산과 백지어음, ㈜엘케이엠리테일 주식 3,000,000주를 담보로 제공 받고 있습니다.

12. 기타포괄손익-공정가치금융자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제41(당)분기	제40(전)기(*2)

지분증권 - 상장주식	46,741,504	56,766,990

지분증권 - 비상장주식(*1)	2,723,018	2,614,540

출자증권(*1)	5,200	5,200

합계	49,469,722	59,386,730

(*1) 취득원가가 공정가치의 합리적 근사치에 해당하여 취득원가를 공정가치로 인식하였습니다.
(*2) 전기에 연결실체는 동 지분상품을 매도가능금융자산으로 분류하였습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치금융자산 중 상장주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	제41(당)분기	제40(전)기

보유주식수(주)	지분율(%)	취득원가	장부가액	장부가액

한국전자인증 ㈜	28,812	0.13	28,789	152,704	186,990

㈜ 화승인더스트리	5,520,000	9.98	51,115,200	46,588,800	56,580,000

합계	5,548,812	51,143,989	46,741,504	56,766,990

13. 만기보유금융자산당분기말과 전기말 현재 만기보유금융자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제41(당)분기	제40(전)기

유동	비유동	유동	비유동

국공채	-	-	-	4,050

14. 매입채무및기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제41(당)분기	제40(전)기

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	175,448,351	-	184,153,813	-

기타채무	미지급금	33,378,223	9,051,644	36,967,350	8,885,331

미지급비용	20,835,878	-	17,871,032	-

예수보증금	900,218	-	896,525	-

소계	55,114,319	9,051,644	55,734,907	8,885,331

합계	230,562,670	9,051,644	239,888,720	8,885,331

15. 차입금(1) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입종류	당기이자율(%)	제41(당)분기	제40(전)기

금융기관차입금	3.1~5.8	449,208,870	436,900,797

유동성장기차입금	-	96,268,782	45,098,597

소계	545,477,652	481,999,394

채권매각차입금	-	70,025,626	78,879,009

합계	615,503,278	560,878,403

(2) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입종류	당기이자율(%)	제41(당)분기	제40(전)기

금융기관차입금	2.3~6.3	90,826,464	107,660,523

무보증사모사채	3.6~6.3	100,000,000	70,000,000

전환사채	2.5	2,642,793	2,485,750

합계	193,469,257	180,146,273

유동성장기부채 차감	(96,268,782)	(45,098,597)

차감계	97,200,475	135,047,676

(3) 당분기말과 전기말 현재 사채의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종류	당기이자율(%)	만기일	제41(당)분기	제40(전)기

무보증 사모사채	4.5	2019.04.27	5,000,000	5,000,000

4.5	2019.05.23	5,000,000	5,000,000

3.7	2020.11.27	5,000,000	5,000,000

5.1	2019.04.30	10,000,000	10,000,000

5.1	2019.05.28	5,000,000	5,000,000

3.6	2020.10.26	5,000,000	5,000,000

5.3	2020.02.28	10,000,000	-

6.3	2021.02.28	10,000,000	-

4.8	2019.04.27	5,000,000	5,000,000

4.8	2019.04.18	10,000,000	10,000,000

4.8	2019.04.27	5,000,000	5,000,000

4.8	2019.06.30	5,000,000	5,000,000

4.8	2019.08.14	10,000,000	10,000,000

5.3	2020.02.28	10,000,000	-

합 계	100,000,000	70,000,000

(4) 당분기말 현재 전환사채의 상세내역 및 발행조건은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종류	발행일	만기일	액면이자율(%)	보장수익율(%)	제41(당)분기	제40(전)기

제1회 (주)화승티엔드씨 사모전환사채	2017.12.21	2022.12.21	2.5	4.25	3,500,000	3,500,000

사채상환할증금	339,226	339,225

사채할인발행차금	(1,196,433)	(1,353,475)

가 감 계	2,642,793	2,485,750

ㆍ이자율 및 이자지급시기 : 연 2.5%(매년 4회 후급)ㆍ행사기간: 전환사채의 발행일 익일로부터 전환사채의 만기일 직전일까지ㆍ행사가격: \25,000/1주 (유ㆍ무상증자, 주식배당, 자본감소, 주식분할 또는 병합 시 행사가격 조정)ㆍ보장수익율: 연 4.25%ㆍ전환에 의하여 발행된 주식의 배당기산일은 전환을 청구한 때가 속하는 사업년도 의 직전 사업년도말에 발행된 것으로 함.

16. 파생금융상품 자산(부채 ) 연결실체는 통화선도계약 등을 체결하였으며 당분기말 현재 약정금액은 다음과 같습니다.

약정은행	약정금액	약정환율

부산은행 등	USD 21,270,326	1,063.6 ~ 1,135.9

17. 기타금융부채 당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제41(당)분기	제40(전)기

임대보증금	2,871,693	2,828,052

18. 확정급여제도

(1) 당분기와 전기 중 순확정급여부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제41(당)분기	제40(전)기

확정급여부채의 변동	기초금액	41,225,807	38,058,372

당기손익으로 인식하는 총비용(*)	9,523,126	14,832,052

확정급여제도의 재측정요소	(4,640,240)	(802,776)

지급액(*)	(1,838,216)	(2,661,841)

납입액	(2,500,000)	(8,200,000)

기말금액	41,770,477	41,225,807

재무상태표상구성항목	확정급여부채의 현재가치	94,193,958	96,046,215

사외적립자산의 공정가치	(52,423,481)	(54,820,408)

합계	41,770,477	41,225,807

(*) 정산으로 인한 이익 및 지급액이 포함되어 있습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 손익계산서에 반영된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제41(당)분기	제40(전)분기

당기근무원가 (①)	9,105,533	10,385,199

이자원가	2,020,127	1,624,750

사외적립자산의 이자수익	(1,192,832)	(885,910)

순이자원가 (②)	827,295	738,840

정산으로 인한 손익 (③)	(409,702)	-

합계 (① + ② + ③)	9,523,126	11,124,039

(3) 당분기 와 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제41(당) 분기	제40(전)기

기초금액	96,046,215	87,962,447

당기근무원가	9,105,533	13,846,932

이자원가	2,020,127	2,166,333

정산으로 인한 손익	(409,702)	-

종업원급여 재측정요소	(5,052,261)	(1,463,379)

지급액	(7,515,954)	(6,466,118)

기말금액	94,193,958	96,046,215

(4) 당분기 와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제41(당) 분기	제40(전)기

기초금액	54,820,408	49,904,075

사외적립자산의 이자수익	1,192,832	1,181,213

종업원급여 재측정요소	(412,021)	(660,603)

납입액	2,500,000	8,200,000

지급액	(5,677,738)	(3,804,277)

기말금액	52,423,481	54,820,408

(5) 당분기와 전기 중 기타포괄손익으로 인식된 보험수리적손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제41(당)분기	제40(전)기

법인세 차감전 재측정요소	4,640,240	802,776

법인세 효과	(1,020,852)	(176,611)

법인세 차감후 재측정요소	3,619,388	626,165

(6) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산의 공정가치에 포함된 주요 유형별 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제41(당)분기	제40(전)기

정기예금 등	52,423,481	54,820,408

(7) 당분기말과 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.

구분	제41(당)분기	제40(전)기

기대임금상승률	4.83%	5.36%

할인율	3.18%	3.05%

(8) 주요 보험수리적 가정에 대한 민감도 분석결과는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	1% 상승시	1% 하락시

임금상승률변동	확정급여부채의 증가(감소)	6,423,709	(5,661,763)

6.82%	(6.01%)

할인율의 변동	확정급여부채의 증가(감소)	(5,595,498)	6,470,899

(5.94%)	6.87%

19. 기타부채당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제41(당)분기	제40(전)기

유동	비유동	유동	비유동

선수금	11,181,499	-	6,495,025	-

예수금 등	3,762,314	-	3,016,431	-

계약부채(*)	1,369,811	-	-	-

합계	16,313,624	-	9,511,456	-

(*) 연결실체가 고객과의 계약에서 생기는 수익과 관련하여 인식하고 있는 계약부채는 아래와 같습니다.(주석2 참조)

(단위: 천원)

구 분	제41(당)분기	제41(당)기 초

계약부채 - 변동대가	1,369,811	1,137,305

20. 자본 (1) 자본금당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구분	제41(당)분기	제40(전)기

발행할 주식의 총수(주)	200,000,000	200,000,000

1주당 액면금액(원)	500	500

발행한 주식의 수(주)	64,561,210	64,561,210

자본금(천원)	32,280,605	32,280,605

(2) 자본잉여금당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제41(당)분기	제40(전)기

주식발행초과금	25,230,819	25,230,819

자기주식처분이익	6,658,325	6,658,325

전환권대가	1,019,940	1,019,940

기타자본잉여금	(19,464)	(19,464)

합계	32,889,620	32,889,620

(3) 자기주식

당분기말과 전기말 현재 자기주식 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제41(당)분기	제40(전)기

주식수(주)	3,300,000	3,300,000

금액	2,259,147	2,259,147

(4) 적립금당분기말과 전기말 현재 적립금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제41(당)분기	제40(전)기

법정적립금	이익준비금	5,807,688	5,654,535

임의적립금	기업합리화적립금	6,804,243	6,804,243

기타임의적립금	3,000,000	3,000,000

합계	15,611,931	15,458,778

21. 이익잉여금 및 기타포괄손익누계 액 (1) 기타포괄손익누계 액당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제41(당)분기	제40(전)기

기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익	(3,433,938)	-

매도가능금융자산평가손익	-	4,385,941

해외사업환산이익	8,797,864	9,985,342

해외사업환산손실	(24,905,763)	(20,278,849)

합계	(19,541,837)	(5,907,566)

(2) 이익잉여금당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제41(당)분기	제40(전)기

미처분이익잉여금	214,943,894	196,897,932

22. 주당손 익 (1) 당분기와 전분기의 기본주당순손익 등의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	제41(당)분기	제40(전)분기

3개월	누적	3개월	누적

가. 지배기업분기순이익	(750,609,135)	16,979,099,750	(2,811,724,691)	1,426,248,463

나. 유통보통주식수(주)	61,261,210	61,261,210	59,561,210	59,561,210

다. 주당이익(가÷나)	(12)	277	(47)	24

(2) 유통보통주식수의 계산

구분	주식수/주	자기주식수	유통주식수/주	가중치	적수	가중평균

발행주식총수	64,561,210	3,300,000	61,261,210	273	16,724,310,330	61,261,210

(3) 희석주당순손익지배기업은 당분기말 현재 잠재적보통주가 없어 희석주당순손익은 기본주당순손익과 동일합니다.

23. 매출액당분기와 전분기의 매출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제41(당)분기	제40(전)분기

3개월	누적	3개월	누적

상품매출	281,644,475	634,759,056	191,587,736	597,771,481

제품매출	71,756,127	436,178,987	159,196,592	504,127,149

기타매출	13,623,521	41,367,093	8,203,120	24,393,307

합계	367,024,123	1,112,305,136	358,987,448	1,126,291,937

24. 건설계약

(1) 당분기와 전기 중 연결실체의 공사계약 잔액 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위: 천원)

구 분	기초	신규	변경	수익(*)	분기말

방산	12,386,646	11,830,299	-	(5,814,239)	18,402,706

(*) 기타매출에 포함② 전기(단위: 천원)

구 분	기초	신규	변경	수익(*)	기말

방산	7,722,295	13,373,300	73,300	(8,782,249)	12,386,646

(*) 기타매출에 포함

(2) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 진행중인 건설계약 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	누적공사수익	누적공사원가	누적공사손익

방산	20,174,194	17,432,633	2,741,561

② 전기(단위: 천원)

구 분	누적공사수익	누적공사원가	누적공사손익

방산	14,359,955	12,259,425	2,100,530

(3) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 미청구공사 및 초과청구공사 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	초과청구공사	공사미수금(*)	미청구공사(*)	공사손실충당부채

방산	-	1,337,330	9,475,553	-

(*) 매출채권에 포함② 전기(단위: 천원)

구 분	초과청구공사	공사미수금(*)	미청구공사(*)	공사손실충당부채

방산	-	1,337,330	6,335,975	-

(*) 매출채권에 포함

(4) 당분기말 현재 연결실체의 건설계약과 관련한 회계추정변경에 따른 당분기와 미래기간의 손익에 영향을 미치는 사항은 없습니다.

(5) 당분기말 현재 발생한 누적계약원가를 추정총계약원가로 나눈 비율을 진행률 측정에 사용하는 계약에 대한 내용은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

영업부문	공사손실충당부채	공사손익변동금액	추정총계약원가변동금액	미청구공사

추정변경	오류수정	추정변경	오류수정	총액	손상차손누계액

방산	-	-	-	-	-	9,475,553	-

25. 기타수익당분기와 전분기의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제41(당)분기	제40(전)분기

3개월	누적	3개월	누적

수입수수료	325,628	325,628	-	-

임대료수익	259,245	1,164,518	447,825	1,169,115

외환차익	3,758,879	8,277,625	2,975,301	10,007,486

외화환산이익	-	3,309,523	2,268,407	2,901,441

기타의 대손충당금환입	57,664	-	232,515	2,941,465

유형자산처분이익	-	2,026,030	14,614	2,450,914

무형자산처분이익	-	717,974	-	56,267

잡이익	3,211,579	10,082,384	1,036,716	5,280,645

합계	7,612,995	25,903,682	6,975,378	24,807,333

26. 판매비와관리비 및 기타비용 (1) 당분기와 전분기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제41(당)분기	제40(전)분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	14,305,081	44,146,889	13,991,183	43,208,655

퇴직급여	1,938,904	5,502,105	1,827,797	5,467,819

복리후생비	2,925,856	9,922,813	3,301,201	10,156,601

잡급	960	4,230	8,730	29,729

여비교통비	1,332,297	3,882,362	1,669,717	4,938,681

차량유지비	188,339	536,416	232,014	600,905

통신비	266,998	817,579	303,986	863,808

세금과공과	795,063	2,385,319	1,362,166	3,209,349

지급임차료	778,733	2,638,658	1,047,650	2,952,420

감가상각비	1,761,548	5,695,201	2,203,810	6,610,770

무형자산상각비	627,331	1,778,796	458,171	1,209,596

보험료	310,312	846,867	242,339	750,047

교육훈련비	79,715	657,830	208,887	727,082

접대비	569,995	1,753,090	799,628	2,176,439

광고선전비	133,807	181,179	421,109	1,255,364

견본비	27,052	69,312	15,631	30,656

판매수수료	23,552	67,649	22,819	79,956

수출잡비	1,378,189	3,947,778	896,051	2,728,715

경상개발비	5,121,314	19,237,101	8,953,419	23,598,683

운반비	10,944,734	30,698,116	11,012,612	32,847,790

사무비	365,863	1,417,347	326,748	746,163

지급수수료	2,702,369	9,201,461	3,457,988	8,012,173

수선비	361,156	1,023,063	435,248	1,351,923

수도광열비	52,984	153,078	47,597	133,918

대손상각비	344,314	404,360	(91,849)	(943,302)

회의비	22,255	68,671	24,633	80,543

도서인쇄비	20,730	70,920	68,600	188,345

소모품비	262,838	981,415	366,546	1,203,920

포장비	2,069,038	5,822,607	2,105,220	6,104,837

잡비	47,110	152,228	122,474	576,914

외주용역비	1,678,862	4,540,693	1,234,059	4,351,876

해외사무소경비	117,338	486,607	199,486	584,137

기타판매비와관리비	797,064	1,605,847	86,769	236,072

합계	52,351,701	160,697,587	57,362,439	166,070,584

(2) 당분기와 전분기의 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제41(당)분기	제40(전)분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차손	7,290,800	11,715,080	2,224,576	8,601,215

외화환산손실	3,476,888	5,778,146	-	2,015,861

투자자산 감가상각비	29,049	87,147	29,049	87,147

기타의 대손상각비	-	215,037	-	-

기부금	65,147	173,170	141,101	528,765

유형자산처분손실	140,100	124,113	37,295	312,860

무형자산처분손실	5,869	23,909	22,091	110,841

잡손실	3,395,939	5,077,182	522,258	14,587,360

합계	14,403,792	23,193,784	2,976,370	26,244,049

27. 성격별 분류당분기와 전분기의 비용에 대한 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제41(당)분기	제40(전)분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	(3,326,460)	(8,612,516)	75,444	(7,635,543)

원재료 등 매입	220,336,836	698,272,387	229,337,170	712,429,137

종업원급여 및 복리후생비	49,844,965	153,555,825	52,001,853	157,231,156

감가상각비	12,311,538	37,858,161	12,250,480	36,946,760

무형자산상각비	627,331	1,778,796	458,171	1,209,596

운반비	11,947,664	33,597,405	11,397,737	35,027,382

외주가공비	28,688,812	83,311,651	22,402,721	74,439,763

기타	30,385,511	69,031,477	25,800,939	76,217,188

합계	350,816,197	1,068,793,186	353,724,515	1,085,865,439

상기 비용은 매출원가와 판매비와관리비에 대한 구분입니다.

28. 금융상품 (1) 당분기와 전분기의 금융수익 및 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제41(당)분기	제40(전)분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익	이자수익	388,646	1,229,415	426,830	1,288,971

파생금융상품거래이익	957,646	1,148,561	93,944	93,944

파생금융상품평가이익	(864,199)	234,091	103,569	182,082

매도가능금융자산처분이익	-	-	-	3,246,180

배당금수익	-	139,325	-	244,325

소계	482,093	2,751,392	624,343	5,055,502

금융원가	이자비용	(8,147,296)	(23,150,465)	(6,237,955)	(18,143,867)

매도가능금융자산처분손실	-	-	(290,688)	(290,688)

파생금융상품거래손실	(24,034)	(59,582)	(40,175)	(780,829)

소계	(8,171,330)	(23,210,047)	(6,568,818)	(19,215,384)

순 금융수익(원가)	(7,689,237)	(20,458,655)	(5,944,475)	(14,159,882)

(2) 당분기말과 전기말 현재 금융자산의 범주별 구성내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구분	상각후 원가로 측정하는 금융자산	당기손익-공정가치금융자산	기타포괄손익-공정가치금융자산	장부금액

현금및현금성자산	125,862,881	-	-	125,862,881

매출채권및기타채권	318,181,840	-	-	318,181,840

기타금융자산(유동)	394,050	-	-	394,050

파생상품자산	-	234,091	-	234,091

장기매출채권및기타채권	2,657,177	-	-	2,657,177

기타포괄손익-공정가치금융자산	-	-	49,469,722	49,469,722

기타금융자산(비유동)	8,304,771	-	-	8,304,771

합계	455,400,719	234,091	49,469,722	505,104,532

② 전기(단위: 천원)

구분	대여금및수취채권	만기보유금융자산	매도가능금융자산	장부금액

현금및현금성자산	124,763,618	-	-	124,763,618

매출채권및기타채권	287,622,344	-	-	287,622,344

기타금융자산(유동)	1,279,996	-	-	1,279,996

장기매출채권및기타채권	3,349,667	-	-	3,349,667

매도가능금융자산	-	-	59,386,730	59,386,730

만기보유금융자산(비유동)	-	4,050	-	4,050

기타금융자산(비유동)	6,746,497	-	-	6,746,497

합계	423,762,122	4,050	59,386,730	483,152,902

(3) 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 범주별 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	상각후원가로 측정하는 금융부채	당기손익-공정가치 측정 금융부채	장부금액

제41(당)분기	제40(전)기	제41(당)분기	제40(전)기	제41(당)분기	제40(전)기

매입채무및기타채무	230,562,670	239,888,720	-	-	230,562,670	239,888,720

차입금(유동)	615,503,278	560,878,403	-	-	615,503,278	560,878,403

파생금융상품부채	-	-	-	450,924	-	450,924

장기매입채무및기타채무	9,051,644	8,885,331	-	-	9,051,644	8,885,331

차입금(비유동)	97,200,475	135,047,676	-	-	97,200,475	135,047,676

기타금융부채(비유동)	2,871,693	2,828,052	-	-	2,871,693	2,828,052

합계	955,189,760	947,528,182	-	450,924	955,189,760	947,979,106

29 . 법인세 당분기와 전분기의 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제41(당)분기	제40(전)분기

법인세부담액(추납액포함)	6,864,098	20,314,158

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	(1,760,707)	(11,309,307)

자본에 직접 반영된 법인세 비용	1,434,961	2,159,165

법인세비용	6,538,352	11,164,016

30. 우발채무와 약정사항 (1) 당분기말 현재 연결실체와 금융기관과의 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, 천외화)

구분	약정사항	금융기관	약정한도	실행잔액

지배기업	무역금융	우리은행 외	65,700,000	20,000,000

전자채권할인	우리은행 외	49,600,000	-

매입외환	우리은행 외	USD 57,600	USD 29,263

종속기업	당좌차월	부산은행	700,000	-

무역금융	우리은행 외	39,670,000	23,560,000

상업어음할인약정	KEB하나은행	10,400,000	3,000,000

전자채권할인약정	우리은행 외	78,400,000	19,108,324

매입외환	우리은행 등	USD 22,000	USD 13,801

회전성단기대출	우리은행	3,000,000	-

종합통장대출	부산은행	2,500,000	-

Bill Discounting Loan	SBI	RS 400,000	-

(2) 연결실체가 금융기관으로부터 제공받고 있는 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, 천외화)

구분	지급보증사항	금융기관	보증한도	실행잔액

지배기업	계약이행보증 등	서울보증보험	-	20,600

L/C OPEN	신한은행	USD 3,000	-

종속기업	L/C OPEN	신한은행 등	USD 76,640	USD 23,558

계약및하자이행보증	서울보증보험	2,000,000	1,382,000

(3) 당분기말 현재 연결실체가 금융기관 등에 담보로 제공한 자산(현금및현금성자산 등 제외)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	담보제공자산	설정금액	종류	차입금액	담보권자

지배기업	공장포괄	10,000,000	무역금융	-	우리은행

공장포괄	35,846,680	일반대출 등	103,901,600	산업은행

토지,건물	849,000	주택건설자금	473,173	국민은행

재고자산 등	26,000,000	무역금융 등	20,000,000	수출입은행

국내 종속기업	토지,건물,기계장치,재고자산등	169,284,906	차입금 담보	145,487,386	산업은행 등

해외 종속기업	기계장치,재고자산,매출채권등	112,884,668	Term loan 등	72,197,217	Wilshire Bank 등

합계	354,865,254	342,059,376

종속기업인 ㈜화승소재는 지배기업의 차입금에 대한 담보로 건물 및 기계장치에 대하여 산업은행과 우리 은행 에 각각 13,000백만원 , 10,000백만원 의 담보 (채권최고액)를 제 공하 고 있습니다. (4) 중요한 소송사건 당분기말 현재 연결실체의 계류중인 소송사건의 내역은 다음과 같으며, 소송사건의 최종 결과는 현재로서는 예측할 수 없습니다.

(단위: 천원)

사건명	원고	피고	소송금액(*)	진행상황등

부당한 공동행위에 대한 손해배상청구의 소	한국남동발전 외 4명	㈜화승엑스윌 외 6명	200,000	서울중앙지방법원 계류 중

(*) 향후 손해배상액에 대한 전문가의 감정 결과에 따라 변동될 수 있습니다.

31. 부문보고 연결실체의 부문에 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 연결실체의 최고 영업의사결정자에게 보고되는 정보는 각각의 재화에 대한 고객 유형에 초점이 맞추어져 있습니다. 주된 고객 유형으로는 자동차부품, 소재, 산업용고무등, 도소매 유통업등으로 구분이 가능하며, 기업회계기준서 제1108호(영업부문)에 따른 연결실체의 보고부문은 다음과 같습니다.

구분	내용

자동차 부품	자동차용고무제품 제조 및 판매업

소재	연고무, 합성고무등의 제조 및 판매업

산업용고무등	산업용고무제품등 제조 및 판매업

도소매,유통업등	종합무역업ㆍ유통업 등

연결실체의 부문보고의 측정 원칙은 본 연결재무제표에서 적용된 한국채택국제회계기준을 기초로 합니다. 각 부문의 성과평가는 영업활동에 따른 매출을 기초로 이루어집니다. 부문간의 거래로 발생한 수익과 제품 및 서비스의 교환은 시장가격을 기초로계산됩니다.

(1) 연결실체의 수익과 성과에 따른 보고부문별 분석은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제41(당)분기	제40(전)분기

자동차부품	소재	산업용품등	도소매유통업등	합계	자동차부품	소재	산업용품등	도소매유통업등	합계

부문보고 총매출	1,052,320,054	282,695,122	61,873,930	378,075,853	1,774,964,959	1,037,706,619	274,197,936	62,840,981	417,408,637	1,792,154,173

부문간 매출제거	(281,966,055)	(103,863,986)	(24,489,840)	(252,339,941)	(662,659,823)	(298,184,397)	(104,488,484)	(23,753,943)	(239,435,412)	(665,862,236)

외부매출액	770,353,999	178,831,136	37,384,090	125,735,912	1,112,305,136	739,522,222	169,709,452	39,087,038	177,973,225	1,126,291,937

영업이익	21,827,851	11,167,319	752,402	9,764,378	43,511,949	13,548,634	12,150,407	359,008	14,368,448	40,426,497

(2) 당분기말과 전기말의 부문별 자산 및 부채의 합계에서 연결실체 자산으로의 조정 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위: 천원)

구분	자동차부품	소재	산업용품등	도소매업등	부문간 제거	합계

자산	1,171,545,221	356,521,904	77,323,493	294,073,928	(607,161,333)	1,292,303,213

부채	864,069,518	214,379,714	43,474,452	195,378,989	(299,704,805)	1,017,597,868

② 전기(단위: 천원)

구분	자동차부품	소재	산업용품등	도소매업등	부문간 제거	합계

자산	1,130,079,405	349,776,695	76,720,392	280,344,638	(562,725,412)	1,274,195,718

부채	825,275,237	210,037,390	41,762,423	188,689,700	(261,846,978)	1,003,917,772

(3) 지역별 재무현황 당분기와 전분기 연결실체의 지역별 재무현황은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위: 천원)

구분	국내	해외	합계

미국	중국	인도	유럽	기타(*)

부문보고 총매출	1,192,068,077	285,775,484	185,859,552	91,887,560	19,374,286	-	1,774,964,959

부문간 매출제거	(543,277,297)	(35,130,417)	(58,484,014)	(25,768,095)	-	-	(662,659,823)

외부매출액	648,790,780	250,645,067	127,375,538	66,119,465	19,374,286	-	1,112,305,136

비유동자산	425,445,042	82,468,643	71,661,095	31,135,635	426,163	19,203	611,155,781

(*) 인도네시아, 베트남 법인이 포함되어 있습니다.

② 전분기(단위: 천원)

구분	국내	해외	합계

미국	중국	인도	유럽	기타

부문보고 총매출	1,272,448,423	252,386,298	156,901,860	90,300,773	20,116,819	-	1,792,154,173

부문간 매출제거	(561,007,203)	(31,644,182)	(49,039,834)	(24,171,017)	-	-	(665,862,236)

외부매출액	711,441,220	220,742,116	107,862,026	66,129,756	20,116,819	-	1,126,291,937

비유동자산	470,658,914	82,576,639	84,973,873	34,877,056	766,744	-	673,853,226

(4) 주요 고객에 대한 정보당분기와 전분기 연결실체의 수익 10% 이상을 차지하는 주요 고객은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제41(당)분기	제40(전)분기

매출액	비중	매출액	비중

A고객	157,542,779	14%	151,498,875	14%

B고객	144,878,908	13%	112,420,689	10%

32. 특수관계자거래(1) 당분기말 연결실체의 특수관계자 내역은 다음과 같습니다.

구분	회사명

관계기업	국내	케이디비 케이티비 에이치에스 사모투자합자회사㈜화승(*1), ㈜엘케이엠리테일(*1)

해외	HSLS Rubber Industries Sdn.Bhd.

기타	국내	㈜휴노믹, ㈜화승인더스트리,㈜화승케미컬(*3), ㈜화승엔터프라이즈

해외	장천제화대련유한공사청도장천제화유한공사Hwaseung(Shanghai) Int'l Trade Co.Ltd.화승태양능재료유한공사Hwaseung Vina Co., Ltd.Hwaseung Vietnam Chemical Co., Ltd.International B2B Solution Co., Ltd.(*2)HS VUNG TAU CO.,LTDChang Chun Vina CO,.LTDCOATWELL FINE CHEMISTRY(ANHUI)CO.,LTDPT. Hwa Seung IndonesiaPT. Hwa Seung IND

(*1) 케이디비 케이티비 에이치에스 사모투자합자회사의 종속기업 입니다.
(*2) HS Vietnam Networks Co., Ltd.는 International B2B Solution Co., Ltd.로 사명을 변경하였 습니다.
(*3) 당분기 중 (주)화승인더스트리가 (주)화승케미컬을 설립하였습니다.

(2) 당분기말과 전기말 특수관계자에 대한 주요 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위: 천원)

구분	회사명	채권	채무

매출채권 등	매입채무 등

관계기업의 종속기업	㈜화승	23,382,398	907

㈜엘케이엠리테일	-	-

기타	㈜화승인더스트리	752,377	10,805,474

㈜화승엔터프라이즈	17,759	-

Hwaseung Vina Co., Ltd.	1,993	4,784,530

장천제화대련유한공사	461,539	-

Hwaseung(Shanghai) Int'l Trade Co.Ltd.	240,761	-

International B2B Solution Co., Ltd.	2,598,213	59

PT. Hwa Seung Indonesia	1,511,358	-

합계	28,966,398	15,590,970

② 전기(단위: 천원)

구분	회사명	채권	채무

매출채권 등	매입채무 등

관계기업의 종속기업	㈜화승	13,360,843	-

㈜엘케이엠리테일	843	-

기타	㈜화승인더스트리	887,450	9,144,046

㈜화승엔터프라이즈	495,839	-

Hwaseung Vina Co., Ltd.	823	1,391,662

장천제화대련유한공사	402,289	-

Hwaseung(Shanghai) Int'l Trade Co.Ltd.	444,965	-

International B2B Solution Co., Ltd.	61,198	616,682

PT. Hwa Seung Indonesia	871,087	-

합계	16,525,337	11,152,390

(3) 당분기와 전분기 중 특수관계자에 대한 주요 거래내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위: 천원)

구분	회사명	수익	비용

매출 등	기타	매입 등	기타

관계기업의 종속기업	㈜화승	642,971	193,162	15,782	509,971

㈜엘케이엠리테일	5,362	-	-	-

기타	㈜화승인더스트리	1,816,548	2,348,013	16,691,944	437,489

㈜화승엔터프라이즈	917,133	-	-	-

장천제화대련유한공사	619,573	-	-	-

Hwaseung Vina Co., Ltd.	-	31,819	-	-

Hwaseung(Shanghai) Int'l Trade Co.Ltd.	897,008	-	-	-

International B2B Solution Co., Ltd.	5,372,673	-	488,106	-

PT. Hwa Seung Indonesia	2,427,506	-	-	-

합계	12,698,774	2,572,994	17,195,832	947,460

② 전분 기(단위: 천원)

구분	회사명	수익	비용

매출 등	기타	매입 등	기타

관계기업의 종속기업	㈜화승	2,352,600	273,064	-	333,090

㈜엘케이엠리테일	3,907	6,894	-	-

기타	㈜화승인더스트리	2,205,127	2,821,748	17,690,439	85,840

㈜화승엔터프라이즈	1,253,231	6,142	-	-

장천제화대련유한공사	1,686,371	-	-	-

Hwaseung Vina Co., Ltd.	-	-	4,370,210	-

Hwaseung(Shanghai) Int'l Trade Co.Ltd.	2,426,453	-	160,895	-

HS Vietnam Networks Co., Ltd.	5,353,453	-	1,861,297	-

PT. Hwa Seung Indonesia	2,684,517	-	-	-

합계	17,965,659	3,107,848	24,082,841	418,930

(4) 당분기와 전분기 중 지배기업의 주요 경영진에 대한 보상 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제41(당)분기	제40(전)분기

단기급여 등	3,373,634	2,588,349

퇴직급여	961,714	846,837

합 계	4,335,348	3,435,186

지배기업은 계획, 운영 및 통제에 대해 중요한 권한과 책임을 가지고 사업 및 본부 단위의 책임자의 역할을 수행하는 이사 이상의 경영진 및 비상임이사를 주요 경영진으로 판단하고 있습니다.

(5) 당분기말 현재 지배기업이 종속기업을 위하여 제공하고 있는 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, 천외화)

구 분	특수관계자	보증내용	보증금액

종속기업	㈜화승소재	차입금	84,850,722

㈜화승티엔드씨	차입금	62,564,000

㈜화승엑스윌	차입금	17,455,560

USD 6,000

㈜화승네트웍스	차입금	27,740,000

USD 29,800

화승기차배건(태창)유한공사	차입금	USD 19,500

화승특종고무(태창)유한공사	차입금	USD 13,300

북경화승R	차입금	USD 5,300

CNY 42,000

화승기차배건(중경)유한공사	차입금	CNY 51,600

화승기차배건(경산)유한공사	차입금	CNY 12,000

HSI Automotvies Private Ltd.	차입금	USD 12,400

RS 108,000

Hwaseung Automotive Alabama LLC.	차입금	USD 10,000

Hwaseung Networks America Corp	차입금	USD 14,800

Hwaseung TR Otomotive San. Tic. Ltd. Sti	차입금	USD 3,000

Hwaseung Material India Private Ltd.	차입금	USD 5,500

합 계	KRW 192,610,282USD 119,600 CNY 105,600RS 108,000

(6) 당분기말 현재 연결실체는 ㈜화승의 자산유동화대출과 관련하여 케이디비화승제일차유한회사, 케이디비화승제이차유한회사, 케이디비화승제삼차주식회사의 채권자들에게 총 150억원을 한도로 보증을 제공하고 있으며, 일정 조건을 충족하거나 대지급 사유가 발생하는 경우 150억원 한도내에서 ㈜화승에 직접 신용공여, 출자전환 등의 방법으로 보증의무를 이행할 수 있습니다. 또한 종속기업인 ㈜화승네트웍스는 ㈜화승과 USD 25백만을 한도로 수입대행계약을체결하였으며, 당분기말 현재 신용장 발행잔액은 USD 21백 만입 니다. 연결실체는 해당 약정과 계약에 관련하여 ㈜화승의 재고자산과 백지어음, ㈜엘케이엠리테일 주식 3,000,000주를 담보로 제공받고 있습니다. (7) 당분기말 현재 연결실체가 특수관계자로부터 제공받고 있는 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, 천외화)

특수관계자	보증수혜자	보증내용	보증금액

현승훈	지배기업	차입금	174,767,296

(8) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위: 천원)

특수관계	회사명	자금거래

대여	회수	배당금수취

관계기업	케이디비 케이티비 에이치에스
사모투자 합자회사	-	-	641,469

관계기업의 종속기업	㈜화승	22,000,000	22,000,000	-

기타	㈜화승인더스트리	-	-	138,000

② 전분기(단위: 천원)

특수관계	회사명	자금거래

대여	회수	배당금수취

관계기업	케이디비 케이티비 에이치에스
사모투자 합자회사	-	-	796,546

관계기업의 종속기업	㈜화승	12,000,000	6,000,000	-

기타	㈜화승인더스트리	-	-	243,000

33. 재무위험 관리연결실체는 자산, 부채 및 예상거래에 영향을 미치는 환율, 이자율, 시장가격 등의 변동에 따른 위험에 노출되어 있습니다. 재무위험 관리의 목적은 영업활동 및 재무활동에 있어 이러한 시장위험을 통제하는데 있습니다. 위험평가에 근거하여, 선택적인 파생 또는 비파생 위험회피수단을 이러한 목적에 사용하고 있습니다. 연결실체는 연결실체의 현금흐름에 영향을 미치는 위험에 대해서만 위험회피를 사용하고 있습니다. 파생상품은 단기매매목적이나 기타 투자의 목적으로 사용되지 아니하며, 위험회피수단으로만 사용되고 있습니다. 신용위험의 관리를 위해, 위험회피거래는 신용도가 최고 BBB(S)이상인 금융기관을 통해서만 거래되고 있습니다. 또한, 거래상대방의 신용도에 따라 위험노출에 대한 상대적, 절대적 금액의 설정을 통해 금융상품의 신용위험을 관리하고 있습니다. 연결실체의 재무정책은 이사회에 의해 매년 수립되며, 연결실체의 재무팀은 재무정책의 수행 및 지속적인 위험관리를 책임지고 있습니다. 특정거래는 이사회의 사전 승인이 필요하며, 심각성 및 현재위험노출 금액 등이 주기적으로 보고됩니다.

연결실체의 재무팀은 시장위험, 신용위험, 유동성위험 등에 대해 전반적인 재무위험의 관리를 주요업무로 다루고 있으며, 시장 상황에 따른 효과의 추정을 위해 여러가지 시장상황을 고려하고 있습니다. 연결실체의 위험관리 전략은 전기와 동일합니다.

(1) 시장위험 관리연결실체의 시장위험 관리는 연결실체의 수익에 대한 위험을 최소화할 수 있도록 그 노출 정도를 관리하는 데에 있습니다. 시장위험은 이자율, 외환 및 기타 시장 요소의 움직임에 대해 연결실체가 보유한 포트폴리오의 수익이나 가치가 감소할 위험을 의미합니다.

① 환율위험 연결실체는 수출 및 원자재 구매 등과 관련하여 USD, EUR 및 JPY의 환율위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 정기적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다.

② 이자율위험 연결실체는 이자부 차입금을 통해 일부 자금을 조달하고 있으며, 이에 따른 이자율위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 이자율위험에 대해 정기적으로 측정하고 있습니다.

(2) 신용위험관리 연결실체는 신용위험관리를 위하여 업체의 신용수준이 일정 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용위험관리를 위하여 매월 정상결제유무를 파악하여 매출처의 지급여력의 문제발생 가능성을 파악하고 있습니다. 이러한 관리활동으로 문제발생 매출처에 대한 납품을 조정하여 신용위험의 노출을 최소화하고 있습니다. 또한 신용도가 높은 국내 금융기관에 대한 예금 예치등으로 금융기관으로부터의 신용위험은 극히 제한적입니다.

(3) 유동성위험 관리 연결실체는 유동성위험관리를 위하여 단기 및 중장기의 자금관리계획을 수립하여 실제 현금유출액을 분석 및 검토하고 있으며, 금융부채와 금융자산의 만기구조를 일치시키고자 하고 있습니다. 연결실체의 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있으며, 일시적 또는 비정상적인 경제환경으로 인한 유동성 위험을 관리하고자 금융기관과 채권할인약정 및 무역금융 등의 한도성 차입약정을 체결하고 있습니다.

(4) 자본위험관리 연결실체는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 연결실체의 자본구조는 차입금을 포함하는 부채, 현금 및 현금성자산, 주주에 귀속하는 자본으로 구성되어 있으며, 연결실체의 전반적인 자본위험관리 정책은 전기와 동일합니다.한편, 당분기말과 전기말 현재 연결실체가 자본으로 관리하고 있는 항목 및 순부채 대 자본비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제41(당)분기	제40(전)기

부채(장.단기차입금)	712,703,753	695,926,080

현금및현금성자산	(125,862,881)	(124,763,618)

순부채	586,840,872	571,162,462

자본	274,705,345	270,277,946

순부채 대 자본비율	213.6%	211.3%

(5) 공정가치 ① 공정가치의 서열체계연결실체는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하고 있습니다.

수준 1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격

수준 2 : 직접적 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함

수준 3 : 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (관측가능하지 않은 투입변수)

당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 연결회사 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별공시는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3

당분기:

금융자산

-파생금융상품자산	-	234,091	-

-기타포괄손익-공정가치금융자산	46,741,504	-	-

전기:

금융자산

-매도가능금융자산	56,766,990	-	-

금융부채

-파생금융상품부채	-	450,924	-

당분기말 수준 2로 분류되는 금융자산의 가치평가기법 및 공정가치 측정에 사용된 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제41(당)분기	가치평가기법	투입변수

당기손익-공정가치금융자산

-파생금융상품자산	234,091	DCF모형	할인율, 단기금리, 환율 등

34. 현금흐름표 (1) 연결실체의 당분기와 전분기 중 현금의 유입, 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제41(당)분기	제40(전)분기

건설중인자산의 본계정 대체	3,703,148	13,916,134

유형자산취득으로 의한 미지급금 변동	3,823,944	1,871,834

장기차입금의 유동성 대체	76,064,995	16,096,646

순확정급여부채의 재측정요소	3,619,388	-

(2) 당분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	기초	현금흐름	비현금흐름	분기말

유동성대체	환율변동효과

단기차입금	560,878,403	(22,373,334)	76,064,995	933,214	615,503,278

장기차입금	135,047,676	37,973,486	(76,064,995)	244,308	97,200,475

합계	695,926,079	15,600,152	-	1,177,522	712,703,753

35. 보고기간후 사건(1) 분할지배기업의 종속기업인 ㈜화승네트웍스와 ㈜화승소재는 각각 2018년 10월 25일 및 2018년 10월 30일 이사회에서 사업부문과 관련 없는 투자부문의 분리를 통하여 독립적인 경영 및 전문화된 영역에 기업의 역량을 집중하기 위해 인적분할을 결정하였습니다.

구분	㈜화승네트웍스	㈜화승소재

분할 대상	주요사업과 관련없는 기타 투자부문	주요사업과 관련없는 기타 투자부문

신설회사명	(주)빅토리제이에스피씨	(주)빅토리제일에스피씨

분할기일	2018년 11월 27일	2018년 12월 1일

(2) 현물출자지배기업은 2018년 10월 30일 이사회에서 고무컴파운드 등 제조사업의 경쟁력을 강화하고, 전문화된 영역에 기업의 역량을 집중하기 위해 지배기업이 보유하고 있는 화승특종고무(태창)유한공사의 지분 전부를 종속기업인 ㈜화승소재에 현물출자하고, 그 대가로 (주)화승소재가 신규로 발행하는 주식을 취득하는 거래를 결정하였습니다.현물출자의 내용은 다음과 같습니다.

구분	내용

현물출자 목적물	화승특종고무(태창)유한공사 지분(100%)

현물출자로 인하여 취득할 자산	㈜화승소재의 신주 1,511,954주

현물출자 완료 예정일	2018년 12월 24일

기타사항	당 현물출자에 대한 관할법원의 승인이 2018년11월 05일에 결정되었으며, 세무 및 기타 대외적인 상황에 따라 이사회의 재결의로 변동될 수 있습니다.