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화승코퍼레이션 분기보고서 (2020.09)
분 기 보 고 서

(제 43 기)

사업연도 2020년 01월 01일 부터
2020년 09월 30일 까지

금융위원회
한국거래소 귀중 2020 년 11 월 16 일

제출대상법인 유형 : 주권상장법인
면제사유발생 : 해당사항 없음

회 사 명 : 주식회사 화승알앤에이
대 표 이 사 : 이 정 두
본 점 소 재 지 : 경상남도 양산시 충렬로 61
(전 화) 055-370-3331
(홈페이지) http://hsrna.com
작 성 책 임 자 : (직 책) 재무담당임원 (성 명) 임 팔 수
(전 화) 055-370-3250
목 차

분 기 보 고 서 1
【 대표이사 등의 확인 】 ----------------------- 1
I. 회사의 개요 ----------------------- 2
1. 회사의 개요 ----------------------- 2
2. 회사의 연혁 ----------------------- 11
3. 자본금 변동사항 ----------------------- 16
4. 주식의 총수 등 ----------------------- 17
5. 의결권 현황 ----------------------- 19
6. 배당에 관한 사항 등 ----------------------- 20
II. 사업의 내용 ----------------------- 21
III. 재무에 관한 사항 ----------------------- 42
IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 ----------------------- 151
V. 감사인의 감사의견 등 ----------------------- 152
VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 ----------------------- 154
1. 이사회에 관한 사항 ----------------------- 154
2. 감사제도에 관한 사항 ----------------------- 158
3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 ----------------------- 160
VII. 주주에 관한 사항 ----------------------- 161
VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 ----------------------- 164
1. 임원 및 직원의 현황 ----------------------- 164
2. 임원의 보수 등 ----------------------- 168
IX. 계열회사 등에 관한 사항 ----------------------- 170
X. 이해관계자와의 거래내용 ----------------------- 178
XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 ----------------------- 181
【 전문가의 확인 】 ----------------------- 189
1. 전문가의 확인 ----------------------- 189
2. 전문가와의 이해관계 ----------------------- 189
3. 자본금 변동사항

가. 증자(감자)현황

(기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 원, 주)

주식발행(감소)일자	발행(감소)형태	발행(감소)한 주식의 내용

주식의 종류	수량	주당액면가액	주당발행(감소)가액	비고

2020.09.25	-	보통주	4,483,665	500	-	화승엑스윌 합병 신주

※ 당사는 2020년 9월 25일자로 종속회사인 ㈜ 화승엑스윌을 유증자합병(9월 25일 합병등기)하였고, 합병신주 4,483,665주를 발행하였습니다. 신주발행 에 따른 재무제표상의 자본금 증가는 2,241,832,500원 입니다. 나. 미상환전환사채 발행현황 :해당사항없음 다. 미상환 신주인수권부사채 등 발행현황 :해당사항없음 라. 미상환 전환형 조건부자본증권 등 발행 현황 :해당사항없음
4. 주식의 총수 등

가. 주식의 총수 현황

(기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 주)

구 분	주식의 종류	비고

보통주	-	합계

Ⅰ. 발행할 주식의 총수	200,000,000	-	200,000,000	-

Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수	69,044,875	-	69,044,875	-

Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수	-	-	-	-

1. 감자	-	-	-	-

2. 이익소각	-	-	-	-

3. 상환주식의 상환	-	-	-	-

4. 기타	-	-	-	-

Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ)	69,044,875	-	69,044,875	-

Ⅴ. 자기주식수	7,783,665	-	7,783,665	-

Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ)	61,261,210	-	61,261,210	-

나. 자기주식 취득 및 처분 현황

(기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 주)

취득방법	주식의 종류	기초수량	변동 수량	기말수량	비고

취득(+)	처분(-)	소각(-)

배당가능이익범위이내취득	직접취득	장내 직접 취득	-	-	-	-	-	-	-

-	-	-	-	-	-	-

장외직접 취득	-	-	-	-	-	-	-

-	-	-	-	-	-	-

공개매수	-	-	-	-	-	-	-

-	-	-	-	-	-	-

소계(a)	-	-	-	-	-	-	-

-	-	-	-	-	-	-

신탁계약에 의한취득	수탁자 보유물량	-	-	-	-	-	-	-

-	-	-	-	-	-	-

현물보유물량	-	-	-	-	-	-	-

-	-	-	-	-	-	-

소계(b)	-	-	-	-	-	-	-

-	-	-	-	-	-	-

기타 취득(c)	보통주	3,300,000	4,483,665	-	-	7,783,665	-

-	-	-	-	-	-	-

총 계(a+b+c)	보통주	3,300,000	4,483,665	-	-	7,783,665	-

-	-	-	-	-	-	-

※ 당사는 2020년 9월 25일자로 종속회사인 ㈜ 화승엑스윌을 유증자합병하였고, 합 병신주 4,483,665주를 발행하여 총 발행주식수가 64,561,210주에서 69,044,875주로 증가하였습니다. 피합병법인의 100%주주로서 당사는 합병신주를 전부 자기주식으로 취득하였으며, 취득 된 자기주식은 2020년 10월 16일 상장되어 상장일로부터 1년간 보호예수 중 입니다. 다. 종류주식(명칭) 발행현황 : 해당사항 없음
5. 의결권 현황

(기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 주)

구 분	주식의 종류	주식수	비고

발행주식총수(A)	보통주	69,044,875	-

우선주	-	-

의결권없는 주식수(B)	보통주	7,783,665	-

우선주	-	-

정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C)	보통주	-	-

우선주	-	-

기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D)	보통주	-	-

우선주	-	-

의결권이 부활된 주식수(E)	보통주	-	-

우선주	-	-

의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E)	보통주	61,261,210	-

우선주	-	-
6. 배당에 관한 사항 등

가. 주요배당지표

구 분	주식의 종류	당기	전기	전전기

제43기 3분기	제42기	제41기

주당액면가액(원)	500	500	500

(연결)당기순이익(백만원)	-14,824	23,034	-33,653

(별도)당기순이익(백만원)	-11,824	20,608	-32,726

(연결)주당순이익(원)	-242	376	-549

현금배당금총액(백만원)	-	1,532	1,532

주식배당금총액(백만원)	-	-	-

(연결)현금배당성향(%)	-	6.6	-

현금배당수익률(%)	보통주	-	1.18	1.38

우선주	-	-	-

주식배당수익률(%)	보통주	-	-	-

우선주	-	-	-

주당 현금배당금(원)	보통주	-	25	25

우선주	-	-	-

주당 주식배당(주)	보통주	-	-	-

우선주	-	-	-

※ 연결당기순이익은 지배기업소유주지분 귀속 당기순이익입니다. 나. 이익참가부사채에 관한 사항 : 해당사항 없음
1. 요약재무정보

가. 요약연결재무정보(단위 : 백만원)

구 분	제43기 3분기	제42기	제41기

(2020년 09월말)	(2019년 12월말)	(2018년 12월말)

[유동자산]	653,895	611,833	646,600

ㆍ현금및현금성자산	153,943	101,258	123,138

ㆍ매출채권및기타채권	248,225	263,657	282,713

ㆍ재고자산	207,809	207,364	210,102

ㆍ기타유동자산	43,918	39,554	30,647

[비유동자산]	602,692	599,733	565,165

ㆍ유형자산	465,411	454,297	434,152

ㆍ무형자산	18,105	20,052	21,574

ㆍ영업권	14,684	14,684	14,684

ㆍ투자부동산	26,494	11,480	11,596

ㆍ지분법적용투자주식	-	-	-

ㆍ기타비유동자산	77,998	99,220	83,159

자산총계	1,256,587	1,211,566	1,211,765

[유동부채]	858,381	838,552	867,114

[비유동부채]	133,989	110,751	126,167

부채총계	992,370	949,303	993,281

[자본금]	34,522	32,281	32,281

[자본잉여금]	27,596	32,890	32,890

[자기주식]	(2,259)	(2,259)	(2,259)

[적립금]	15,918	15,765	15,612

[기타포괄손익]	23,247	678	(23,749)

[이익잉여금]	165,193	181,849	162,775

[비지배주주지분]	-	1,059	934

자본총계	264,217	262,263	218,484

구 분	(2020.01.01~2020.09.30)	(2019.01.01~2019.12.31)	(2018.01.01~2018.12.31)

매출액	915,516	1,551,955	1,528,089

영업이익(손실)	2,760	64,968	53,943

계속사업당기순이익(손실)	(14,255)	23,531	(33,202)

중단사업당기순이익(손실)	-	-	-

지배기업소유주지분	(14,824)	23,034	(33,653)

총포괄이익(손실)	8,206	45,695	(47,146)

주당순이익	(242)원	376원	(549)원

연결에 포함된 회사수	27개사	27개사	26개사

※ 제41기(전전기)는 종전 기준서인 K-IFRS 1017호 등에 따라 작성되었습니다.

나. 요약재무정보(단위 : 백만원)

구 분	제43기 3분기	제42기	제41기

(2020년 09월말)	(2019년 12월말)	(2018년 12월말)

[유동자산]	241,005	227,807	248,172

ㆍ현금및현금성자산	9,145	3,933	4,946

ㆍ매출채권및기타채권	177,547	177,034	195,343

ㆍ재고자산	47,314	41,549	43,438

ㆍ기타유동자산	6,999	5,291	4,445

[비유동자산]	498,889	464,146	412,205

ㆍ유형자산	110,762	114,902	118,426

ㆍ무형자산	11,101	11,729	12,467

ㆍ투자부동산	27,504	8,015	8,015

ㆍ지분법적용투자주식	290,072	257,316	220,188

ㆍ기타비유동자산	59,450	72,185	53,109

자산총계	739,894	691,953	660,377

[유동부채]	411,574	393,535	378,687

[비유동부채]	66,010	39,645	62,935

부채총계	477,584	433,180	441,622

[자본금]	34,522	32,281	32,281

[자본잉여금]	31,227	29,795	29,795

[자기주식]	(2,259)	(2,259)	(2,259)

[적립금]	15,649	15,495	15,342

[기타포괄손익]	631	(12,751)	(36,965)

[이익잉여금]	182,540	196,213	180,561

자본총계	262,310	258,773	218,755

종속·관계·공동기업
투자주식의 평가방법	지분법	지분법	지분법

구 분	(2020.01.01~2020.09.30)	(2019.01.01~2019.12.31)	(2018.01.01~2018.12.31)

매출액	424,455	748,205	729,709

영업이익(손실)	(16,118)	17,064	11,604

당기순이익(손실)	(11,824)	20,608	(32,726)

총포괄이익(손실)	4,718	42,476	(46,384)

주당순이익(손실)	(193)원	336원	(534)원

※ 제41기(전전기)는 종전 기준서인 K-IFRS 1017호 등에 따라 작성되었습니다.
IV. 이사의 경영진단 및 분석의견

기업공시서식 작성기준에 따라, 분기보고서 상 본 항목의 기재를 생략합니다.
V. 감사인의 감사의견 등

1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(1)연결재무제표

사업연도	감사인	감사의견	강조사항 등	핵심감사사항

제 43기 3분기(당기)	우리회계법인	-	- 회계정책의 변경 (유형자산 중 토지에 대하여 후속측정 방식을 원가모형에서 재평가모형으로 변경)	-

제42기(전기)	우리회계법인	적정	해당사항 없음	- 수익 인식- 재고자산의 실재성 및 평가

제41기(전전기)	우리회계법인	적정	해당사항 없음	- 해당사항 없음

(2)별도재무제표

사업연도	감사인	감사의견	강조사항 등	핵심감사사항

제 43기 3분기(당기)	우리회계법인	-	- 회계정책의 변경 (유형자산 중 토지에 대하여 후속측정 방식을 원가모형에서 재평가모형으로 변경)- 특수관계자와 매출 및 매입 거래 / 지급보증 제공- 종속기업 ㈜화승엑스윌과의 합병	-

제42기(전기)	우리회계법인	적정	해당사항 없음	- 특수관계자거래공시 - 재고자산의 실재성 및 평가

제41기(전전기)	우리회계법인	적정	해당사항 없음	- 해당사항 없음

2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다.

사업연도	감사인	내 용	감사계약내역	실제수행내역

보수	시간	보수	시간

제43기(당기)	우리회계법인	- 분ㆍ반기재무제표 검토- 별도 및 연결재무제표에 대한 감사	290 백만원	3,300 시간	290 백만원	2,089 시간

제42기(전기)	우리회계법인	- 분ㆍ반기재무제표 검토- 별도 및 연결재무제표에 대한 감사	250 백만원	2,500 시간	250 백만원	2,606 시간

제41기(전전기)	우리회계법인	- 분ㆍ반기재무제표 검토- 별도 및 연결재무제표에 대한 감사	230 백만원	2,300 시간	230 백만원	2,501 시간

※ 제43기 실제수행시간은 3분기 검토까지 소요된 시간입니다.

[제43기 현장 감사기간]

주요 감사업무 수행내용	감사기간	비고

1분기검토(별도,연결)	2020.04.16 ~ 2020.04.25	종속회사 감사포함

반기검토 (별도,연결)	2020.07.13 ~ 2020.07.24	종속회사 감사포함

3분기검토(별도,연결)	2020.10.19 ~ 2020.10.30	종속회사 감사포함

3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황

사업연도	계약체결일	용역내용	용역수행기간	용역보수	비고

제43기	-	-	-	-	-

제42기	2019.04.30	2019년 법인세 세무조정	1년	36	-

제41기	2018.04.30	2018년 법인세 세무조정	1년	33	-

2. 내부통제에 관한 사항 가. 내부통제 당사는 2020년 3월 10일 감사위원회의 내부감시장치에 대한 평가에 따라 내부통제에 이상이 없다는 의견을 확인하였으므로 기재를 생략합니다. 나. 내부회계관리제도 제42기, 제41기, 제40기의 외부감사인은 당사의 내부회계관리제도 운영실태평가 보고서를 검토하고 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였다는 의견을 표명하였습니다. 다. 내부통제구조의 평가 회계감사인으로부터 공시대상기간동안 내부회계관리제도 이외에 내부통제구조를평가받은 내용은 없습니다.

라. 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과

구분	일자	참석자	방식	주요 논의 내용

1	2020년 01월 14일	감사위원회 3인,업무수행이사 외 2명	유선회의	핵심감사사항 등 외부감사 경과 보고

2	2020년 02월 21일	감사위원회 3인,업무수행이사 외 2명	서면보고	외부감사 및 내부회계관리제도 감사 결과 보고
2. 감사제도에 관한 사항

당사는 본 보고서 작성기준일 현재 감사위원회를 설치하여 운영하고 있으며, 주주총회의 결의에 의하여 선임된 감사위원이 되는 사외이사 3인으로 구성되어 있습니다. 감사위원회의 관련 사항은 아래와 같습니다.

가. 감사위원 현황

성명	사외이사여부	경력	회계ㆍ재무전문가 관련

해당 여부	전문가 유형	관련 경력

염규옥	예	- 고려대학교 경영대학원 졸업 - 현) 도원회계법인 회계사	예	회계사	도원회계법인 회계사

조상구	예	- 동아대학교 경영대학원 경영학 박사- 현) 부영회계법인 회계사	예	회계사	부영회계법인 회계사

김진국	예	- 아크론대학교(미국) 고분자 공학 박사 - 현) 경상대학교 석좌교수	-	-	-

나. 감사위원회 위원의 독립성 (1) 감사위원 선출기준

선출기준의 주요내용	선출기준의 충족여부	관련 법령 등

- 3명 이상의 이사로 구성	충족 (3명)	상법 제415조의2 제2항

- 사외이사가 위원의 3분의 2 이상	충족 (전원 사외이사)

- 위원 중 1명 이상은 회계 또는 재무전문가	충족 (2명)	상법 제 542조의11 제2항

- 감사위원회의 대표는 사외이사	충족 (감사위원장:염규옥)

- 감사위원회 위원 주주총회 결의 선임	충족	상법 제 542조의12 제2항

- 그밖의 결격요건 (최대주주의 특수관계자등)	충족 (해당사항 없음)	상법 제 542조의11 제3항

(2) 감사위원회 주요 활동 내역본 보고서 작성기준일 현재 감사위원회 주요 활동 내역은 다음과 같습니다.

위원회명	개최일자	의안내용	가결여부	사외이사의 성명

염규옥(출석률:100%)	조상구(출석률:100%)	김진국(출석률:100%)

찬 반 여 부

감사위원회	2020.01.31	내부회계관리제도 운영실태 보고	보고	-	-	-

2020.03.10	제42기 재무제표 이사회 승인 동의의 건	가결	찬성	찬성	찬성

내부회계관리제도 운영실태 평가의 건	가결	찬성	찬성	찬성

내부감시장치의 가동현황 평가의 건	가결	찬성	찬성	찬성

2020.03.25	감사위원회 위원장 선임의 건	가결	찬성	찬성	찬성

2020.05.13	2020년 1분기 연결 및 별도 재무제표 보고	보고	-	-	-

2020.08.13	2020년 반기 연결 및 별도 재무제표 보고	보고	-	-	-

(3) 감사위원회 교육 미실시 내역

감사위원회 교육 실시여부	감사위원회 교육 미실시 사유

미실시	회사는 공시대상기간 중 감사위원회에게 별도의 교육을 제공하지 않았으며, 하반기 교육 실시 예정입니다.

(4) 감사위원회 지원조직 현황

부서(팀)명	직원수(명)	직위(근속연수)	주요 활동내역

경영지원팀	2	차장 1명, 과장1명(평균근속연수 13년 )	- 사외이사의 직무활동 지원- 이사회 및 감사위원회 진행 지원 등

내부회계관리팀	1	과장 1명
(평균근속연수 1년)	- 내부회계관리제도 설계 및 운영

감사팀	3	이사 1명, 부장 1명, 과장 1명(평균근속연수 4년)	- 감사위원회의 감사 업무 지원

다. 준법지원인 등 당사는 본 보고서 작성기준일 현재 준법지원인을 두고 있지 않습니다.
3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항

(1) 집중투표제의 서면투표제 또는 전자투표제의 채택여부 당사는 집중투표제, 서면투표제는 채택하고 있지 않으며 이사회결의로 전자투표제도를 채택하고 있습니다.(2) 소수주주권의 행사여부 당사는 공시대상기간 중 소수주주권이 행사되지 않았습니다.(3) 경영권 경쟁당사는 공시대상기간 중 경영권 경쟁이 행사되지 않았습니다.
2. 임원의 보수 등

가. 이사ㆍ감사 전체의 보수현황보수현황>

1. 주주총회 승인금액(단위 : 천원)

구 분	인원수	주주총회 승인금액	비고

이사	8	3,500,000	등기임원기준

2. 보수지급금액2-1. 이사ㆍ감사 전체

(단위 : 천원)

인원수	보수총액	1인당 평균보수액	비고

8	1,862,827	232,853	-

2-2. 유형별(단위 : 천원)

구 분	인원수	보수총액	1인당평균보수액	비고

등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외)	5	1,781,827	296,971	-

사외이사(감사위원회 위원 제외)	-	-	-	-

감사위원회 위원	3	81,000	27,000	-

감사	-	-	-	-

※ 인원수는 본 보고서 작성기준일인 2020년 09월 30일 현재 기준입니다.※ 보수총액은 당기 중 퇴임한 등기이사의 급여 및 상여, 퇴직소득 등을 합산한 금액입니다.※ 1인당 평균보수액은 보수총액을 당분기말 재직 인원수로 단순 평균하였습니다.. 나. 보수지급금액 5억원 이상인 이사 ·감사의 개인별 보수현황 : 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제160조(반기·분기보고서의 제출)에 의거하여 분기보고서에는 해당 내용을 작성하지 않습니다. 다. 보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황 : 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제160조(반기·분기보고서의 제출)에 의거하여 분기보고서에는 해당 내용을 작성하지 않습니다.
XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항

1. 공시내용의 진행ㆍ변경상황 및 주주총회 현황 가. 기 공시사항중 본 보고서제출일까지 진행 ·변경상황

신고일자	제 목	신고내용	신고사항의 진행상황

2020.09.28	주요사항보고서
(회사분할결정)	- 분할내용 : 주식회사 화승알앤에이(이하 "분할회사")는 상법 제530조의2 내지 제530조의11의 규정이 정하는 바에 따라 분할회사의 주주가 분할신주 배정기준일 현재의 지분율에 비례하여 분할신설회사의 주식을 배정받는 단순ㆍ인적분할의 방법으로 분할하되, 아래와 같이 분할회사가 영위하는 사업 중 분할대상사업부문을 분할하여 분할신설회사를 설립하고, 분할존속회사는 존속하여 산업용고무제품 제조 및 매매부문 및 투자사업부문을 영위합니다(이하 "본건 분할"). 본건 분할 후 분할신설회사의 발행주식은 한국거래소의 유가증권시장 상장규정 제38조 제1항 제2호, 제39조 및 제41조에 따른 재상장 심사를 거쳐 한국거래소 유가증권시장에 재상장하고, 분할존속회사의 발행주식은 유가증권시장 상장규정 제46조에 따라 변경상장합니다.(i) 분할존속회사 - 회사명 : 주식회사 화승코퍼레이션(가칭) - 사업부문 : 산업용고무제품 제조 및 매매부문과 자회사 및 피투자회사 지분의 관리 및 투자를 목적으로 하는 투자사업부문(ii) 분할신설회사 - 회사명 : 주식회사 화승알앤에이(가칭) - 사업부문 : 자동차부품 제조사업부문
- 분할목적 : 각 사업부문의 전문화를 제고하고 핵심사업의 경쟁력을 강화하여, 각 경영부문별특성에 적합한 의사결정체계 확립을 통해 조직효율성을 증대하고 책임경영체제를 확립하고자 합니다.- 분할비율 : 분할존속회사 : 분할신설회사 = 0.7249090 : 0.2750910	- 주주확정기준일 공고일 : 2020-12-09- 분할 주주총회를 위한 주주확정일 : 2020-12-24- 주주총회 소집 공고 및 통지 : 2021-01-21- 분할계획서 승인을 위한 주주총회일 : 2021-02-05- 주식병합 공고 및 통지 : 2021-02-05- 신주배정 기준일 : 2021-02-26 - 분할기일 : 2021-02-26- 분할보고총회일 또는 창립총회일 (예정일) : 2021-03-02- 분할등기 신청(예정일) : 2021-03-03
1. 전문가의 확인

: 해당사항 없음
2. 전문가와의 이해관계

: 해당사항 없음