화승코퍼레이션 분기보고서 (2020.03)
6. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무제표 재작성 등의 유의사항 (1) 연결범위최근 3사업년도에 대한 연결범위 변동은 다음과 같습니다.

구 분	제43기 1분기	제42기	제41기

연결에 포함된 회사수	27개	27개	26개

※ 당기말 현재 지분율 과반수 보유기업이나 연결대상 종속기업에서 제외한 기업은 케이디비 케이티비 에이치에스 사모투자합자회사로서 지분율이 60%이지만 실질적인 지배력을 행사할 수 없다고 판단하여 연결범위에서 제외하였습니다. (2) 회계정책의 변경 회계정책의 변경 및 기타 재무제표 작성기준은 "III. 재무에 관한 사항, 3.연결재무제표 주석"을 참고하시기 바랍니다. (3) 재무제표의 재작성 종속기업의 2014년 회계연도 및 이전 보고기간의 재무제표가 수정되어, 연결실체는 제37기 및 이전 보고기간의 연결재무제표를 재작성하였습니다.

① 재무상태표(단위: 천원)

계정과목	제37기	제37기 기초

이전 보고금액	재작성효과	재작성금액	이전 보고금액	재작성효과	재작성금액

자산총계	1,167,986,152	(8,725,108)	1,159,261,044	1,131,628,142	(9,046,870)	1,122,581,272

유동자산 계	623,429,163	(411,200)	623,017,963	587,123,876	-	587,123,876

비유동자산 계	544,556,989	(8,313,908)	536,243,081	544,504,265	(9,046,870)	535,457,395

부채총계	965,133,068	3,383,937	968,517,005	937,728,736	869,601	938,598,337

유동부채 계	807,304,541	3,383,937	810,688,478	792,690,300	869,601	793,559,901

자본총계	202,853,084	(12,109,045)	190,744,039	193,899,405	(9,916,470)	183,982,935

지배기업소유주지분	204,296,010	(12,109,045)	192,186,965	195,276,587	(9,916,470)	185,360,117

이익잉여금	130,297,459	(12,109,045)	118,188,414	125,181,782	(9,916,470)	115,265,312

② 포괄손익계산서(단위: 천원)

계정과목	제37기

이전 보고금액	재작성효과	재작성금액

매출원가	(1,396,271,739)	(2,192,575)	(1,398,464,314)

매출총이익	300,318,719	(2,192,575)	298,126,144

영업이익	87,884,216	(2,192,575)	85,691,642

당기순이익	11,656,460	(2,192,575)	9,463,886

지배기업소유주지분	11,722,204	(2,192,575)	9,529,629

총포괄손익	10,442,709	(2,192,575)	8,250,134

지배기업소유주지분	10,508,453	(2,192,575)	8,315,878

기본주당순이익(원)	1,968	(368)	1,600

③ 자본변동표(단위: 천원)

과 목	자본금	자본잉여금	자기주식	적립금	기타포괄손익누계액	이익잉여금	지배기업소유주지분	비지배지분	총 계

2014.01.01(이전 보고금액)	32,280,605	29,698,061	(3,422,949)	15,865,360	(4,326,272)	125,181,782	195,276,587	(1,377,182)	193,899,405

재작성 효과	-	-	-	-	-	(9,916,470)	(9,916,470)	-	(9,916,470)

2014.01.01(재작성금액)	32,280,605	29,698,061	(3,422,949)	15,865,360	(4,326,272)	115,265,312	185,360,117	(1,377,182)	183,982,935

당기순이익(이전 보고금액)	-	-	-	-	-	11,722,204	11,722,204	(65,744)	11,656,460

재작성효과	-	-	-	-	-	(2,192,575)	(2,192,575)	-	(2,192,575)

당기순이익(재작성금액)	-	-	-	-	-	9,529,629	9,529,629	(65,744)	9,463,886

2014.12.31(이전 보고금액)	32,280,605	29,698,061	(3,422,949)	15,580,929	(138,095)	130,297,459	204,296,010	(1,442,925)	202,853,084

재작성효과	-	-	-	-	-	(12,109,045)	(12,109,045)	-	(12,109,045)

2014.12.31(재작성금액)	32,280,605	29,698,061	(3,422,949)	15,580,929	(138,095)	118,188,414	192,186,965	(1,442,925)	190,744,039

④ 현금흐름표(단위: 천원)

계정과목	제37기

이전 보고금액	재작성효과	재작성금액

Ⅰ. 영업활동현금흐름	103,135,227	(632,700)	102,502,527

가. 당기순이익	11,656,460	(2,192,575)	9,463,886

나. 가감	145,084,952	(1,365,661)	143,719,291

다. 자산ㆍ부채의 증감	(7,199,672)	2,925,536	(4,274,136)

Ⅱ. 투자활동현금흐름	(110,345,503)	632,700	(109,712,803)

나. 대손충당금 현황 (1) 대손충당금 설정내역 및 설정방침

(단위: 천원)

구 분	계정과목	채권총액	대손충당금	대손충당금설정률

제43기 1분기	매출채권	225,842,763	(9,931,966)	4.40%

미수금	25,891,597	(10,498,463)	40.55%

선급금	26,262,866	(635,555)	2.42%

장기대여금	16,023,521	(16,023,521)	100.00%

장기미수금	12,153,177	(12,153,177)	100.00%

제42기	매출채권	259,424,985	(9,169,777)	3.53%

미수금	22,058,252	(9,973,009)	45.21%

선급금	29,511,890	(1,137,627)	3.85%

장기대여금	17,125,838	(16,623,521)	97.07%

장기미수금	12,489,185	(12,489,185)	100.00%

제41기	매출채권	282,265,883	(12,670,401)	4.49%

미수금	21,453,722	(9,357,758)	43.62%

선급금	27,947,249	(426,470)	1.53%

장기대여금	1,623,521	(1,623,521)	100.00%

장기미수금	9,090,190	(9,090,190)	100.00%

연결실체는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 매월 개별채권에 대하여 회수여부의 분석을 통한 회수가능금액을 산정하여 산정된 회수가능가액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하고 있으며, 연결실체의 과거경험율과 각 경제상황, 담보조건등을 고려하여고 있습니다. 손상사건이 개별적으로 파악되지 않은 채권에 대하여 연체 30일 이하까지의 채권은 정상채권으로 간주하여 동일한 대손 설정정책을 유지하고 있으며, 연체기간 30일 이후의 채권에 대해서는 채권 연체기간에 따라 그룹 내 통일된 대손율을 적용하여 손상차손을 인식하고 있습니다.

(2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황

(단위: 천원)

구 분	제43기 1분기	제42기	제41기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	(49,393,119)	(33,168,339)	(24,001,250)

2. 순대손처리액(①－②±③)	(300,662)	(14,638,369)	926,876

① 대손처리액(상각채권액)	-	6,068,614	1,094,636

② 상각채권회수액	-	-	-

③ 기타증감액	(300,662)	(20,706,983)	(167,760)

3. 대손상각비 계상(환입)액	451,099	(1,586,411)	(10,093,965)

4. 기말 대손충당금 잔액합계	(49,242,682)	(49,393,119)	(33,168,339)

(3) 경과기간별 매출채권 잔액현황(단위: 천원)

구 분	6월 이하	6월 초과~1년 이하	1년 초과~3년 이하	3년 초과	계

금액	180,890,187	28,669,227	7,711,243	8,572,106	225,842,763

구성비율	80.1%	12.7%	3.4%	3.8%	100.0%

다. 재고자산 현황 등 (1) 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위: 천원)

영업부문	계정과목	제43기 1분기	제42기	제41기

자동차부품	제품	31,370,479	31,385,062	32,593,223

상품	37,329,025	33,772,884	35,782,270

재공품	11,207,258	8,923,204	9,948,348

원재료	24,606,372	24,056,974	25,790,537

저장품	1,778,681	1,853,301	2,391,613

미착품	16,208,063	16,478,242	14,477,820

소계	122,499,878	116,469,667	120,983,811

소재	제품	8,173,094	6,447,416	8,261,309

상품	868,068	827,455	899,587

재공품	3,463,758	3,698,270	3,670,671

원재료	8,900,777	9,873,579	13,211,136

저장품	68,876	39,011	54,287

미착품	2,635,617	2,136,478	1,534,087

소계	24,110,190	23,022,209	27,631,077

산업용고무	상품	4,779,986	3,330,082	4,776,931

소계	4,779,986	3,330,082	4,776,931

종합무역 등	상품	47,783,517	43,511,482	37,671,119

미착품	18,797,506	21,030,913	19,039,127

소계	66,581,023	64,542,395	56,710,246

합계	제품	39,543,573	37,832,478	40,854,532

상품	90,760,596	81,441,903	79,129,907

재공품	14,671,015	12,621,474	13,619,019

원재료	33,507,150	33,930,553	39,001,673

저장품	1,847,557	1,892,312	2,445,900

미착원재료	37,641,186	39,645,633	35,051,034

소계	217,971,077	207,364,353	210,102,065

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산÷기말자산총계×100]	17.35%	17.12%	17.34%

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	5.08회	6.08회	6.27회

(2) 재고자산의 실사내용 1) 실사일자 : 2020. 03. 31 오전 08시 2) 재고실사시 독립적인 전문가 또는 전문기관, 감사인 등의 참여 및 입회여부 : 자체실시 3) 장기체화재고 등 현황 : 해당사항 없음 라. 공정가치 평가 (1) 금융상품의 공정가치연결실체의 금융자산 및 금융부채는 최초 인식시 공정가치로 측정하고 있으며, 금융상품의 취득 또는 발행과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식하는 공정가치에 가산 또는 차감하고 있습니다. 최초 인식후 파생상품을 포함한 금융자산은 공정가치로 측정하고 있으며, 매도가능금융상품은 매 결산기 활성화된 시장에서 공표된 가격이 있는 경우 그 가격을 공정가치로 간주하고 있으며, 활성화시장이 없다면, 공정가치 평가기법을 사용하여 결정합니다. 다만, 대여금 및 수취채권, 금융부채는 최초 인식시 공정가치로 인식하며, 후속측정으로 유효이자율법에 따른 상각후 원가로 측정합니다.1) 당분기말과 전기말 현재 금융자산의 범주별 구성내역은 다음과 같습니다.① 제 43 (당) 기 1분기

(단위 : 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	장부금액

현금및현금성자산	-	184,619,543	-	184,619,543

매출채권및기타채권	-	234,378,956	-	234,378,956

기타금융자산(유동)	-	4,287,998	-	4,287,998

파생금융상품자산	298,493	-	-	298,493

장기매출채권및기타채권	-	2,989,749	-	2,989,749

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	-	-	40,272,481	40,272,481

기타금융자산(비유동)	-	8,231,648	-	8,231,648

합 계	298,493	434,507,894	40,272,481	475,078,868

② 제 42 (전) 기

(단위 : 천원)

구 분	상각후원가측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	장부금액

현금및현금성자산	101,258,275	-	101,258,275

매출채권및기타채권	263,657,447	-	263,657,447

기타금융자산(유동)	5,655,998	-	5,655,998

장기매출채권및기타채권	2,976,398	-	2,976,398

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	-	68,184,064	68,184,064

기타금융자산(비유동)	7,748,664	-	7,748,664

합 계	381,296,782	68,184,064	449,480,846

2) 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 범주별 구성내역은 다음과 같습니다.① 제 43 (당) 기 1분기

(단위 : 천원)

구 분	당기손익-공정가치금융부채	상각후원가측정금융부채	장부금액

매입채무및기타채무	-	182,057,093	182,057,093

단기차입금	-	699,515,907	699,515,907

유동성리스부채	-	4,868,828	4,868,828

파생금융상품부채	4,856	-	4,856

장기매입채무및기타채무	-	7,821,757	7,821,757

장기차입금	-	37,930,364	37,930,364

리스부채	-	9,191,946	9,191,946

기타금융부채	-	2,885,619	2,885,619

합 계	4,856	944,271,514	944,276,370

② 제 42 (전) 기

(단위 : 천원)

구 분	당기손익-공정가치금융부채	상각후원가측정금융부채	장부금액

매입채무및기타채무	-	198,732,132	198,732,132

단기차입금	-	613,183,120	613,183,120

유동성리스부채	-	4,220,631	4,220,631

파생금융상품부채	175,946	-	175,946

장기매입채무및기타채무	-	9,062,180	9,062,180

장기차입금	-	48,849,648	48,849,648

리스부채	-	8,571,989	8,571,989

기타금융부채	-	2,909,613	2,909,613

합 계	175,946	885,529,313	885,705,259

3) 공정가치 ① 공정가치의 서열체계연결실체는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하고 있습니다.- 수준 1: 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격- 수준 2: 직접적 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함- 수준 3 : 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

당분기말 현재 공정가치로 측정되는 연결실체 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른수준별 공시는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	37,905,351	-	2,356,931

파생금융상품자산	-	298,493	-

파생금융상품부채	-	4,856	-

마. 수주계약 현황계약수익금액이 직전사업연도 연결 및 별도 재무제표상 매출액의 5%이상인 수주계약은 없습니다.

바. 채무증권 발행실적 등(1) 채무증권 발행실적

(기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면(전자등록)총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

(주)화승알앤에이	회사채	사모	2020.03.25	8,000	4.60	-	2021.03.25	미상환	-

(주)화승네트웍스	회사채	사모	2020.03.25	10,000	4.60	-	2021.03.25	미상환	-

합 계	-	-	-	18,000	-	-	-	-	-

(2) 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등

(작성기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, %)

채권명	발행일	만기일	발행액	사채관리계약체결일	사채관리회사

-	-	-	-	-	-

(이행현황기준일 : 2020년 03월 31일 )

재무비율 유지현황	계약내용	-

이행현황	-

담보권설정 제한현황	계약내용	-

이행현황	-

자산처분 제한현황	계약내용	-

이행현황	-

지배구조변경 제한현황	계약내용	-

이행현황	-

이행상황보고서 제출현황	이행현황	-

* 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임.

(3) 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

(4) 단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

(5) 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	50,000	-	10,500	-	-	-	-	60,500

합계	50,000	-	10,500	-	-	-	-	60,500

- 회사채 미상환 잔액 (화승알앤에이)

(기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	40,000	-	-	-	-	-	-	40,000

합계	40,000	-	-	-	-	-	-	40,000

- 회사채 미상환 잔액 (화승소재)

(기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	7,000	-	-	-	-	7,000

합계	-	-	7,000	-	-	-	-	7,000

- 회사채 미상환 잔액 (화승티엔드씨)

(기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	3,500	-	-	-	-	3,500

합계	-	-	3,500	-	-	-	-	3,500

- 회사채 미상환 잔액 (화승네트웍스)

(기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	10,000	-	-	-	-	-	-	10,000

합계	10,000	-	-	-	-	-	-	10,000

(6) 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

(7) 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-