화승코퍼레이션 분기보고서 (2017.03)
3. 연결재무제표 주석

제40(당)기 1분기 : 2017년 03월 31일로 종료되는 보고기간
제39(전)기 1분기 : 2016년 03월 31일로 종료되는 보고기간
주식회사 화승알앤에이와 그 종속기업

1. 지배기업의 개요 주식회사 화승알앤에이(이하 "지배기업")는 1978년 9월 15일에 설립되어 자동차부품의 제조 및 판매업을 영위하고 있습니다. 지배기업은 1991년 2월 22일자로 주식을 한국증권거래소에 상장하였으며, 수차례의 증자를 거쳐 당분기말 현재 납입자본금은 32,281백만원입니다. 당분기말 현재 지배기업의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

주주	주식수/주	금액	지분율

현승훈	1,156,890	5,784,450	17.92%

현지호	1,289,938	6,449,690	19.98%

㈜화승인더스트리	639,090	3,195,450	9.90%

기타(*)	3,370,203	16,851,015	52.20%

합계	6,456,121	32,280,605	100.00%

(*) 기타에는 자기주식 500,000주(7.74%) 가 포함되어 있습니다.

(1) 당분기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업현황은 다음과 같습니다.

구 분	소유지분율	소재지	재무제표사용일	주요 영업활동

제40(당)분기	제39(전)기

㈜화승소재	100%	100%	한국	3월31일	연고무제조업

㈜화승엑스윌	100%	100%	한국	3월31일	산업용고무제품 도소매업

㈜화승티엔드씨	100%	100%	한국	3월31일	자동차부품 제조업

㈜화승네트웍스(*1)	100%	100%	한국	3월31일	종합무역업ㆍ유통업 등

화승기차배건(태창)유한공사	100%	100%	중국	3월31일	자동차부품 제조업

화승특종고무(태창)유한공사	100%	100%	중국	3월31일	연고무 제조업

북경화승R	100%	100%	중국	3월31일	자동차부품 제조업

HSI Automotvies Private Ltd.	100%	100%	인도	3월31일	자동차부품 제조업

Hwaseung Material India Private Ltd.(*2)	100%	100%	인도	3월31일	연고무 제조업

HS Automotive America Holdings Inc.	100%	100%	미국	3월31일	지주사업

Hwaseung Automotive Alabama LLC.(*3)	100%	100%	미국	3월31일	자동차부품 제조업

Hwaseung Automotive USA LLC.(*3)	100%	100%	미국	3월31일	자동차부품 제조업

Hwaseung Automotives Mexico, S. de R.L.de C.V.(*3)	100%	100%	멕시코	3월31일	자동차부품 가공업

Hwaseung Automotives Brasil LTDA.(*3)	100%	100%	브라질	3월31일	자동차부품 가공업

Hwaseung TR Otomotive San. Tic. Ltd. Sti	100%	100%	터키	3월31일	자동차부품 가공업

Hwaseung Networks America Corp.(*4)	100%	100%	미국	3월31일	종합무역업ㆍ유통업 등

Hwaseung Networks (India) Private Ltd.(*5)	100%	100%	인도	3월31일	종합무역업ㆍ유통업 등

화승알앤에이제일차유한회사(*6)	-	-	한국	3월31일	자산 유동화 업무

화승호천태창국제무역유한공사(*7)	60%	60%	중국	3월31일	종합무역업ㆍ유통업 등

화승기차배건(중경)유한공사	100%	100%	중국	3월31일	자동차부품 제조업

(*1) ㈜화승티엔드씨가 45%, ㈜화승소재가 37%, ㈜화승엑스윌이 18% 지분을 보유하고 있습니다. (*2) ㈜화승소재가 100% 지분을 보유하고 있습니다.(*3) HS Automotive America Holdings Inc.가 100% 지분을 보유하고 있습니다.(*4) ㈜화승엑스윌이 48%, ㈜화승네트웍스가 34%, ㈜화승티엔드씨가 18% 지분을 보유하고 있습니다.(*5) ㈜화승네트웍스가 100% 지분을 보유하고 있습니다.(*6) 지배기업이 자산 유동화 전문회사에 대해 보유하고 있는 지분은 없으나 기업회계기준서 제1110호를 고려하여 실질지배력이 있다고 판단되어 종속기업에 포함하였습니다. (*7) ㈜화승네트웍스가 60% 지분을 보유하고 있습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위: 천원)

구분	제40(당)분기

자산	부채	자본	매출	분기순손익	총포괄손익

㈜화승소재(*1)	233,594,026	145,378,393	88,215,633	70,233,415	1,676,811	1,670,855

㈜화승엑스윌(*1)	73,044,830	32,330,063	40,714,767	19,610,137	(879,863)	(901,800)

㈜화승티엔드씨(*1)	186,360,737	114,669,339	71,691,398	40,928,775	584,105	555,593

㈜화승네트웍스(*1)	234,709,900	145,331,722	89,378,178	119,856,000	1,955,400	1,945,375

화승기차배건(태창)유한공사	104,543,099	66,423,178	38,119,921	29,293,969	47,805	(2,532,447)

화승특종고무(태창)유한공사	67,988,207	33,700,947	34,287,260	16,730,582	602,395	(1,701,090)

북경화승R	44,279,031	16,736,197	27,542,834	14,227,204	553,527	(1,294,696)

화승호천태창국제무역유한공사	6,670,139	4,572,624	2,097,515	6,079,589	350,616	219,428

화승기차배건(중경)유한공사	3,360,908	-	3,360,908	-	(108,901)	(252,448)

HSI Automotvies Private Ltd.	47,890,617	23,892,412	23,998,205	19,074,512	384,999	(411,491)

Hwaseung Material India Private Ltd.	27,312,976	16,619,270	10,693,706	9,180,938	692,629	354,334

HS Automotive America Holdings Inc.(*2)	140,524,609	120,695,178	19,829,431	61,775,750	(1,990,823)	(3,580,825)

Hwaseung TR Otomotive San. Tic. Ltd. Sti	11,762,490	8,030,964	3,731,526	6,705,560	609,915	211,471

Hwaseung Networks America Corp.	29,415,513	43,155,098	(13,739,585)	12,013,782	300,167	1,451,743

Hwaseung Networks (India) Private Ltd.	716,701	51,812	664,889	80,232	44,775	23,796

화승알앤에이제일차유한회사	16,296,212	16,291,847	4,365	194,139	4	4

(*1) 지분법을 적용하지 않은 별도재무정보입니다.(*2) HS Automotive America Holdings Inc.와 그 종속기업의 연결재무정보입니다.

② 전기(단위: 천원)

구분	제39(전)기	제39(전)분기

자산	부채	자본	매출	분기순손익	총포괄손익

㈜화승소재(*1)	229,070,303	142,525,525	86,544,778	65,021,343	3,511,510	3,504,304

㈜화승공조(*3)	-	-	-	15,249,422	649,765	646,792

㈜화승엑스윌(*1)	74,959,738	33,343,171	41,616,567	29,596,131	273,686	253,963

㈜화승티엔드씨(*1)	196,388,425	125,252,620	71,135,805	29,859,118	975,473	949,286

㈜화승네트웍스(*1)	221,928,821	134,496,018	87,432,803	114,030,044	5,000,938	4,995,975

화승기차배건(태창)유한공사	118,980,999	78,328,631	40,652,368	45,356,063	487,107	(218,894)

화승특종고무(태창)유한공사	74,783,986	38,795,636	35,988,350	20,861,163	1,377,289	758,057

북경화승R	54,460,317	25,622,788	28,837,529	15,551,783	208,959	(251,201)

화승호천태창국제무역유한공사	6,511,309	4,633,222	1,878,087	2,617,157	267,875	254,595

화승기차배건(중경)유한공사(*4)	2,411,427	618,391	1,793,036	-	-	-

HSI Automotvies Private Ltd.(*1)	49,060,008	24,650,313	24,409,695	24,593,984	52,040	(265,336)

Hwaseung Material India Private Ltd.	29,827,894	19,488,522	10,339,372	9,343,717	341,358	212,610

HS Automotive America Holdings Inc.(*2)	143,798,333	120,388,077	23,410,256	57,058,207	1,695,479	1,291,229

Hwaseung TR Otomotive San. Tic. Ltd. Sti	13,561,882	10,041,827	3,520,055	7,998,892	561,280	612,600

Hwaseung Networks America Corp.	43,303,960	58,495,288	(15,191,328)	27,592,499	(62,899)	175,648

Hwaseung Networks (India) Private Ltd.	673,832	32,739	641,093	157,709	20,466	13,152

화승알앤에이제일차유한회사	19,361,830	19,357,468	4,362	299,394	2	2

(*1) 지분법을 적용하지 않은 별도재무정보입니다.(*2) HS Automotive America Holdings Inc.와 그 종속기업의 연결재무정보입니다.(*3) 2016년 6월 30일을 기준일로 ㈜화승공조는 ㈜화승티엔드씨에 흡수합병되었습니다.(*4) 전기 중 신규설립 되었습니다.

(3) 당분기말 현재 지분율 과반수 보유기업이나 연결대상 종속기업에서 제외한 기업은 케이디비 케이티비 에이치에스 사모투자합자회사로서 출자비율이 60%이지만 실질적인 지배력을 행사할 수 없다고 판단하여 연결범위에서 제외하였습니다. (4) 종속기업에 대한 비지배지분이 보고기업에 중요한 경우는 없습니다.(5) 종속기업에는 유의적인 제약이 없습니다.

(6) 연결구조화기업에게 재무지원을 제공하는 계약상 약정의 성격 및 의도는 다음과 같습니다.

기업명	재무지원을 제공하는 계약상 약정

화승알앤에이제일차(유)	연결구조화기업인 화승알앤에이제일차유한회사가 발행한 ABCP에 대해 지배기업, 지배기업의 특수관계자 는 연대보증을 제공하고 있습니다. 이 연대보증은 매입보장은행 및 대주가 연대보증채무를 청구하는 즉시 이행할 것을 요구하고 있습니다.

(7) 당분기 중 연결재무제표의 작성범위에 신규로 포함되었거나 제외된 종속기업은 없습니다.

2. 중요한 회계처리방침

2.1 분기연결재무제표 작성기준지배기업과 지배기업의 종속기업(이하 '연결실체')의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.2.2. 유의적인 회계정책 연결실체는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고 2016년 12월 31일로 종료하는회계연도의 연차재무제표를 작성할 때 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

(1) 회사가 적용한 제ㆍ개정 기준서

연결실체가 당기에 최초로 적용한 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같으며, 이로 인하여 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' 개정 - 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 개정 - 기업회계기준서 제1112호 '투자기업에 대한 지분의 공시' 개정

(2) 미적용 제ㆍ개정 기준서제정ㆍ공표되었으나 2017년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니하였고, 당사가 조기적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는현행 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체할 예정입니다. 연결실체는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다.새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류, 측정, 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다.기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상 항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다.기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 연결실체가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다.연결실체는 기업회계기준서 제1109호의 도입과 관련하여 금융상품 보고와 관련한 내부관리 프로세스 정비 및 회계처리시스템 변경 작업에 착수하였으며, 동 기준서를적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향을 분석 중입니다. - 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용 할 수도있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제 2031호 '수익:광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체할 예정입니다. 회사는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다.현행 기업회계기준서 제 1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만 새로운 기업회계기준서 제 1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.당분기말 현재 연결실체는 기업회계기준서 제 1115호의 도입과 관련하여 내부통제절차의 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하였으며, 동 기준서를 적용할 경우 연결재무제표에 미칠 수 있는 영향을 분석 중입니다.- 기업회계기준서 제1102호 '주식기준 보상' 개정- 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정- 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급, 선수취 대가' 제정

2.3. 중요한 회계추정 및 가정

분기연결재무제표 작성시 연결실체의 경영진은 회계정책의 적용 및 보고되는 자산과부채 및 이익과 비용의 금액에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.

분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

3. 현금및현금성자산 연결실체의 현금및현금성자산은 연결재무상태표와 연결현금흐름표의 금액이 동일하게 관리되고 있습니다. 현금성자산은 만기가 짧고 현행시장이자율을 반영하는 변동이자율조건으로서 장부금액과 공정가치와의 차이가 중요하지 아니합니다. 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 사용이 제한되어 있는 현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제40(당)분기	제39(전)기	사용제한내역

보통예금	43,722	592	국책사업수행

4. 매출채권및기타채권 (1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제40(당)분기	제39(전)기

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	매출채권	289,636,826	-	312,587,416	-

대손충당금	(17,039,916)	-	(18,423,853)	-

매출채권 소계	272,596,910	-	294,163,563	-

기타채권	미수금	92,983,493	-	44,766,855	-

대손충당금	(12,435,187)	-	(13,149,049)	-

미수수익	425,893	-	163,164	-

대여금	6,916,768	1,683,321	979,690	1,695,221

대손충당금	-	(1,623,521)	-	(1,623,521)

보증금	345,878	2,874,701	343,666	3,416,133

기타채권 소계	88,236,845	2,934,501	33,104,326	3,487,833

합계	360,833,755	2,934,501	327,267,889	3,487,833

(2) 대손충당금의 변동당분기와 전기 중 대손충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제40(당)분기	제39(전)기

기초잔액	(33,196,423)	(50,250,100)

대손상각비(환입)(*)	1,151,726	(3,970,424)

제각	-	21,419,382

환율효과 등 기타	946,073	(395,281)

기말잔액	(31,098,624)	(33,196,423)

(*) 당분기 대손충당금환입은 판매비와관리비 (438)백만원과 기타수익 714백만원으로 구성되어 있습니다.

5. 재고자산당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제40(당)분기	제39(전)기

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

제품	37,958,148	(1,324,017)	36,634,131	40,532,385	(1,324,017)	39,208,368

상품	68,284,698	(1,464,916)	66,819,782	56,915,969	(1,464,916)	55,451,053

재공품	15,724,891	(110,316)	15,614,575	15,017,019	(110,316)	14,906,703

원재료	38,247,488	-	38,247,488	34,713,016	-	34,713,016

저장품	1,584,761	-	1,584,761	1,637,907	-	1,637,907

미착원재료	39,249,749	-	39,249,749	38,715,462	-	38,715,462

합계	201,049,735	(2,899,249)	198,150,486	187,531,758	(2,899,249)	184,632,509

6. 기타금융자산당분기말과 전기말 현재 유동 및 비유동 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제40(당)분기	제39(전)기

유동	비유동	유동	비유동

별단예금	-	10,800	-	10,800

정기적금	90,000	2,991,730	238,200	2,815,315

정기예금	120,000	-	120,000	-

기타	383,995	3,229,901	-	3,400,091

합계	593,995	6,232,431	358,200	6,226,206

상기금액 중 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 사용이 제한되어 있는 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제40(당)분기	제39(전)기	사용제한내역

유동	비유동	유동	비유동

별단예금	-	10,800	-	10,800	당좌개설보증금

정기적금	90,000	-	60,000	-	차입금 담보

정기예금	120,000	-	120,000	-	차입금 담보

기타	-	1,429,909	-	1,540,103	차입금 담보

합계	210,000	1,440,709	180,000	1,550,903

7. 기타자산당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제40(당)분기	제39(전)기

유동	비유동	유동	비유동

선급금	21,357,133	-	20,328,630	-

대손충당금	(518,246)	-	(861,353)	-

선급비용	4,398,740	3,188,503	1,982,854	3,575,148

기타자산	394,857	-	30,993	14,834

합계	25,632,484	3,188,503	21,481,124	3,589,982

8. 유형자산 (1) 당분기와 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제40(당)분기	제39(전)분기

기초 순장부금액	450,296,534	466,293,158

취득	18,576,722	7,811,114

감가상각	(12,338,561)	(12,351,492)

처분	(3,201,364)	(571,924)

기타(*)	(10,434,945)	(3,148,112)

기말 순장부금액	442,898,386	458,032,744

(*) 기타증감은 환율변동효과 등이 포함되어 있습니다.

(2) 연결실체는 주석28에서 설명하고 있는 바와 같이 당분기말 현재 유형자산을 차입금등에 대한 담보로 제공하고 있습니다.

9. 무형자산 (1) 당분기와 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제40(당)분기	제39(전)분기

기초 순장부금액	20,552,828	11,747,139

취득	736,049	66,734

상각	(346,636)	(104,209)

처분	(107,159)	-

기타(*)	(377,387)	(75,258)

기말 순장부금액	20,457,695	11,634,406

(*) 기타증감은 환율변동효과 등이 포함되어 있습니다.

10. 투자부동산당분기와 전분기 중 투자부동산 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제40(당)분기	제39(전)분기

기초 순장부금액	11,828,125	10,008,865

취득	-	1,968,671

감가상각비	(29,049)	(29,049)

기말 순장부금액	11,799,076	11,948,487

당분기 중 투자부동산과 관련하여 임대수익 10백만원 이 발생하였으며, 당분기말 현재 장부가액과 공정가치의 중요한 차이는 없습니다.

11. 지분법적용투자주식

( 1) 당분기말과 전기말 현재 지분법적용투자주식 현황은 다음과 같습니다.

구 분	소유지분율	주된사업장	사용재무제표일

제40(당)분기	제39(전)기

HSLS Rubber Industries Sdn.Bhd.(*1)	42.18%	42.18%	말레이시아	3월31일

케이디비 케이티비 에이치에스 사모투자합자회사(*2)	60.00%	60.00%	한국	3월31일

(*1) 누적손실의 발생으로 장부가액이 "0"이 됨에 따라 지분법 적용을 중단하였습니다.
(*2) 지분율이 60%이지만 실질적인 지배력을 행사할 수 없다고 판단하여 연결범위에서 제외하였습니다.

(2) 당분기말 현재 소유지분율을 20%이상 보유한 기업에 대해 유의적인 영향력이 없다고 판단한 기업은 없습니다.

(3) 당분기와 전기 중 중요한 관계기업에 대한 지분법 평가내역은 다음과 같습니다 .① 당분기

(단위: 천원)

회사명	기초장부가액	지분법손익	배당금	기말장부가액

케이디비 케이티비에이치에스 사모투자합자회사	78,809,157	(4,268,321)	(267,946)	74,272,890

② 전기(단위: 천원)

회사명	기초장부가액	지분법손익	지분법자본변동	지분법이익잉여금	배당금	처분	기말장부가액

㈜화승인더스트리	23,136,781	9,524,558	12,233,810	(241,630)	(268,000)	(44,385,519)	-

케이디비 케이티비에이치에스 사모투자합자회사	147,813,039	(68,176,607)	-	(20,499)	(806,775)	-	78,809,157

합계	170,949,820	(58,652,049)	12,233,810	(262,129)	(1,074,775)	(44,385,519)	78,809,157

(4) 당분기말과 전기말 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위: 천원)

회사명	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	매출액	당기순이익	기타포괄손익	총포괄손익

케이디비 케이티비 에이치에스 사모투자합자회사	235,306,222	78,524,213	126,132,289	20,922,133	49,327,091	(3,543,407)	-	(3,543,407)

② 전기(단위: 천원)

회사명	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	매출액(*)	당기순이익(*)	기타포괄손익(*)	총포괄손익(*)

케이디비 케이티비 에이치에스 사모투자합자회사	238,463,531	80,116,537	126,526,394	21,256,452	49,387,782	(13,670,674)	-	(13,670,674)

(*) 전분기 손익정보입니다.

(5) 당분기말과 전기말 현재 주요 종속기업 및 관계기업투자의 순자산에서 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

회사명	순자산지분금액(*)	내부거래 등	장부금액

케이디비 케이티비 에이치에스 사모투자합자회사	76,563,835	(2,290,945)	74,272,890

(*) 정관상 재산배분방법에 따른 연결실체의 순자산해당액입니다.

② 전기(단위: 천원)

회사명	순자산지분금액(*)	내부거래 등	장부금액

케이디비 케이티비 에이치에스 사모투자합자회사	81,100,102	(2,290,945)	78,809,157

(*) 정관상 재산배분방법에 따른 연결실체의 순자산해당액입니다.

(6) 당분기와 전분기 중 지분법손익의 내역은 다음과 같습니다 .

(단위: 천원)

계정명	제40(당)분기	제39(전)분기

지분법이익	-	2,617,443

지분법손실	(4,268,321)	(11,384,065)

계	(4,268,321)	(8,766,622)

(7) 당분기말 현재 연결실체가 보유한 비연결구조화기업에 대한 지분의 성격 등은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

성격	목적	활동	주요자본조달방법	총자산(*)

사모투자	지분증권 등의 투자를 통한 수익추구	자산의 관리/운용 및 수익배분	무한/유한책임사원의 출자	313,830,435

(*) 구조화기업의 연결재무정보 입니다.

(8) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 비연결구조화기업관련 지분의 장부금액과 최대손실노출액은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 천원)

구분	구조화기업에 대한 지분장부금액(*1)(*2)	활동	구조화기업의 손실에 대한연결실체의 최대노출액

재무지원의 유형(*3)	재무지원 제공이유

사모투자	74,272,890	대여금 등	대여약정,수입대행계약	117,104,190

(*1) 기업회계기준서 제1028호에 따라 지분법적용투자주식으로 회계처리 되는 지분입니다.(*2) 연결실체의 보유 지분 중 일부는 비연결구조화기업의 손실을 다른 당사자보다 먼저 부담하는 것이 요구되며, 당 분기말 현재 연결실체가 먼저 부담하는 손실의 최대 한도는 39,910백만원입니다. (*3) 연결실체는 비연결구조화기업의 종속기업인 ㈜화승에 대하여 60억원 한도 내에서 신용공여를 제공하는 약정을 체결하고 있으며, 종속기업인 ㈜화승네트웍스는 ㈜화승과 USD 33백만을 한도로 수입대행계약을 체결하였습니다. 해당 계약과 관련하여 ㈜화승의 재고자산을 ㈜화승네트웍스에 담보로 제공하고 있습니다.

② 전기(단위 : 천원)

구분	구조화기업에 대한 지분장부금액(*1)(*2)	활동	구조화기업의 손실에 대한연결실체의 최대노출액

재무지원의 유형(*3)	재무지원 제공이유

사모투자	78,809,157	대여금 등	대여약정,수입대행계약	133,689,657

(*1) 기업회계기준서 제1028호에 따라 지분법적용투자주식으로 회계처리 되는 지분입니다.(*2) 연결실체의 보유 지분 중 일부는 비연결구조화기업의 손실을 다른 당사자보다 먼저 부담하는 것이 요구되며, 당 기말 현재 연결실체가 먼저 부담하는 손실의 최대 한도는 44,616백만원입니다. (*3) 연결실체는 비연결구조화기업의 종속기업인 ㈜화승에 대하여 150억원 한도 내에서 신용공여를 제공하는 약정을 체결하고 있으며, 종속기업인 ㈜화승네트웍스는 ㈜화승과 USD 33백만을 한도로 수입대행계약을 체결하였습니다. 해당 계약과 관련하여 ㈜화승의 재고자산을 ㈜화승네트웍스에 담보로 제공하고 있습니다.

12. 매도가능금융자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제40(당)분기	제39(전)기

지분증권 - 상장주식	60,655,192	101,750,618

지분증권 - 비상장주식	3,150,090	3,547,740

출자증권	5,200	5,200

합계	63,810,482	105,303,558

(2) 당분기말과 전기말 현재 매도가능금융자산 중 상장주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	제40(당)분기	제39(전)기

보유주식수(주)	지분율(%)	취득원가	장부가액	장부가액

한국전자인증	28,812	0.13	28,789	211,192	176,618

화승인더스트리	5,520,000	9.98	51,115,200	60,444,000	101,574,000

합계	5,548,812	51,143,989	60,655,192	101,750,618

13. 만기보유금융자산당분기말과 전기말 현재 만기보유금융자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제40(당)분기	제39(전)기

유동	비유동	유동	비유동

국공채	-	4,050	-	4,050

14. 매입채무및기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제40(당)분기	제39(전)기

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	168,728,336	-	189,228,114	-

기타채무	미지급금	32,806,983	5,339,048	32,057,127	5,163,265

미지급비용	16,458,191	-	17,307,283	-

예수보증금	3,007,430	-	1,978,440	-

소계	52,272,604	5,339,048	51,342,850	5,163,265

합계	221,000,940	5,339,048	240,570,964	5,163,265

15. 차입금(1) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입종류	이자율(%)	제40(당)분기	제39(전)기

금융기관차입금	1.0~11.5	472,243,166	452,484,048

유동성장기차입금	-	61,998,452	62,465,124

소계	534,241,618	514,949,172

채권매각차입금	-	104,853,467	118,242,291

합계	639,095,085	633,191,463

(2) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입종류	이자율(%)	제40(당)분기	제39(전)기

금융기관차입금	1.7~6.9	114,355,953	123,849,047

무보증사모사채	5.1	10,000,000	10,000,000

합계	124,355,953	133,849,047

유동성장기부채 차감	(61,998,452)	(62,465,124)

차감계	62,357,501	71,383,923

위 장단기차입금 중 연결실체가 지급받게 될 물품대금 등 채권을 기초자산으로 하는 자산유동화대출 및 자산유동화 기업어음 발행을 통하여 16,000백 만원 을 조달하였으며 신용공여기관은 한국산업은행입니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 사채의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종류	이자율(%)	만기일	제40(당)분기	제39(전)기

무보증 사모사채	5.1	2017.06.29	5,000,000	5,000,000

무보증 사모사채	5.1	2017.07.08	5,000,000	5,000,000

합 계	10,000,000	10,000,000

16. 파생상품자산 (부채) 연결실체는 통화선도계약 등을 체결하였으며 당분기말 현재 약정금액은 다음과 같습니다.

약정은행	약정금액	약정환율

SC은행 등	USD 23,422,538EUR 141,793	1,115.5~1,220.1

17. 기타금융부채 당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제40(당)분기	제39(전)기

임대보증금	2,810,924	2,805,924

18. 확정급여제도

(1) 당분기와 전기 중 순확정급여부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제40(당)분기	제39(전)기

확정급여부채의 변동	기초	38,058,372	31,511,697

손익으로 인식하는 총비용	3,708,013	12,662,830

확정급여제도의 재측정요소	85,167	2,891,454

지급액	(307,219)	1,432,391

납입액	-	(10,440,000)

기말금액	41,544,333	38,058,372

재무상태표상구성항목	확정급여부채의 현재가치	89,262,741	87,962,447

사외적립자산의 공정가치	(47,718,408)	(49,904,075)

합계	41,544,333	38,058,372

(2) 당분기와 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 손익계산서에 반영된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제40(당)분기	제39(전)분기

당기근무원가 (①)	3,461,733	2,935,309

이자원가	541,583	468,683

사외적립자산의 이자수익	(295,303)	(273,937)

순이자원가 (②)	246,280	194,746

합계 (① + ②)	3,708,013	3,130,055

19. 기타부채당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제40(당)분기	제39(전)기

유동	비유동	유동	비유동

선수금	10,567,798	-	7,970,303	-

예수금 등	7,298,680	-	6,419,439	14,835

합계	17,866,478	-	14,389,742	14,835

20. 자본 (1) 자본금당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구분	제40(당)분기	제39(전)기

발행할 주식의 총수(주)	20,000,000	20,000,000

1주당 액면금액(원)	5,000	5,000

발행한 주식의 수(주)	6,456,121	6,456,121

자본금(천원)	32,280,605	32,280,605

(2) 자본잉여금당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제40(당)분기	제39(전)기

주식발행초과금	25,230,819	25,230,819

자기주식처분이익	4,486,707	4,486,707

기타자본잉여금	(19,465)	(19,465)

합계	29,698,061	29,698,061

(3) 자기주식

당분기말과 전기말 현재 자기주식 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제40(당)분기	제39(전)기

주식수(주)	500,000	500,000

금액	3,422,949	3,422,949

(4) 적립금당분기말과 전기말 현재 적립금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제40(당)분기	제39(전)기

법정적립금	이익준비금	5,654,535	5,356,729

임의적립금	기업합리화적립금	6,804,243	6,804,243

기타임의적립금	3,000,000	3,000,000

합계	15,458,778	15,160,972

21. 이익잉여금 및 기타포괄손익누계 액 (1) 기타포괄손익누계 액당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제40(당)분기	제39(전)기

매도가능증권평가손익	7,418,738	9,137,410

해외사업환산이익	8,553,382	15,285,340

해외사업환산손실	(17,557,075)	(15,342,182)

합계	(1,584,955)	9,080,568

(2) 이익잉여금당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제40(당)분기	제39(전)기

미처분이익잉여금	242,148,101	241,804,581

22. 주당손 익 (1) 당분기와 전분기의 기본주당순손익 등의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	제40(당)분기	제39(전)분기

가. 지배기업분기순이익	3,685,817,133	8,735,328,248

나. 유통보통주식수(주)	5,956,121	5,956,121

다. 주당이익(가÷나)	619	1,467

( 2) 유통보통주식수의 계산

구분	주식수/주	자기주식수	유통주식수/주	가중치	적수	가중평균

발행주식총수	6,456,121	500,000	5,956,121	90	536,050,890	5,956,121

(3) 희석주당순손익지배기업은 당분기말 현재 잠재적보통주가 없어 희석주당순손익은 기본주당순손익과 동일합니다.

23. 기타수익당분기와 전분기의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제40(당)분기	제39(전)분기

수입수수료	-	157,819

임대료수익	345,130	246,943

외환차익	4,268,845	3,883,486

외화환산이익	4,577,772	3,143,099

기타의 대손충당금환입	1,056,968	-

유형자산처분이익	96,222	39,544

잡이익	2,282,152	1,156,271

합계	12,627,089	8,627,162

24. 판매비와관리비 및 기타비용 (1) 당분기와 전분기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제40(당)분기	제39(전)분기

급여	14,467,952	14,151,432

퇴직급여	1,762,375	1,606,948

복리후생비	3,528,714	3,031,579

잡급	14,881	25,630

여비교통비	1,609,606	1,541,794

차량유지비	168,321	163,292

통신비	274,064	248,325

세금과공과	1,019,286	989,898

지급임차료	939,162	923,092

감가상각비	2,223,647	1,458,317

무형자산상각비	346,636	104,209

보험료	241,089	240,746

교육훈련비	251,768	239,317

접대비	749,019	780,419

광고선전비	470,963	311,867

견본비	9,450	20,135

판매수수료	274,311	46,087

수출잡비	882,547	721,029

경상개발비	7,581,413	9,171,932

운반비	10,928,045	10,988,523

사무비	201,692	130,650

지급수수료	2,173,704	2,689,310

수선비	316,949	1,016,617

수도광열비	39,353	144,128

대손상각비	(437,864)	1,185,841

회의비	29,938	31,585

도서인쇄비	30,417	75,169

소모품비	380,244	496,797

포장비	2,106,426	3,290,986

잡비	88,204	108,337

외주용역비	1,808,784	1,384,296

해외사무소경비	203,926	171,669

기타판매비와관리비	68,775	196,579

합계	54,753,797	57,686,535

(2) 당분기와 전분기의 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제40(당)분기	제39(전)분기

외환차손	3,689,104	2,557,034

외화환산손실	5,915,706	3,546,658

투자자산 감가상각비	29,049	29,049

기타의 대손상각비	-	9,000

기부금	245,651	239,888

유형자산처분손실	252,070	193,445

잡손실	1,991,302	441,251

합계	12,122,882	7,016,325

25. 성격별 분류당분기 및 전분기의 비용에 대한 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제40(당)분기	제39(전)분기

재고자산의 변동	(13,517,976)	2,192,773

원재료 등 매입	251,971,244	247,897,850

종업원급여 및 복리후생비	52,215,158	46,226,879

감가상각비	12,338,560	12,351,492

무형자산상각비	346,636	104,209

운반비	11,950,822	12,102,830

외주가공비	26,330,638	25,112,767

기타	26,381,494	35,401,427

합계	368,016,576	381,390,227

상기 비용은 매출원가와 판매비와관리비에 대한 구분입니다.

26. 금융상품 (1) 당분기와 전분기의 금융수익 및 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제40(당)분기	제39(전)분기

금융수익	이자수익	331,165	342,610

금융보증수익	-	42,528

파생금융상품평가이익	-	31,765

매도가능금융자산처분이익	3,246,180	-

배당금수익	244,325	1,210

소계	3,821,670	418,113

금융원가	이자비용	(5,818,257)	(6,470,231)

금융보증비용	-	(42,528)

파생금융상품거래손실	(740,654)	(89,634)

파생금융상품평가손실	(930,617)	(863,436)

소계	(7,489,528)	(7,465,829)

순 금융수익(원가)	(3,667,858)	(7,047,716)

(2) 당분기말과 전기말 현재 금융자산의 범주별 구성내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구분	대여금 및 수취채권	만기보유금융자산	매도가능금융자산	장부금액

현금및현금성자산	84,568,114	-	-	84,568,114

매출채권및기타채권	360,833,755	-	-	360,833,755

기타금융자산(유동)	593,995	-	-	593,995

장기매출채권및기타채권	2,934,501	-	-	2,934,501

매도가능금융자산	-	-	63,810,482	63,810,482

만기보유금융자산(비유동)	-	4,050	-	4,050

기타금융자산(비유동)	6,232,431	-	-	6,232,431

합계	455,162,796	4,050	63,810,482	518,977,328

② 전기(단위: 천원)

구분	당기손익인식금융자산	대여금 및 수취채권	만기보유금융자산	매도가능금융자산	장부금액

현금및현금성자산	-	107,038,556	-	-	107,038,556

매출채권및기타채권	-	327,267,889	-	-	327,267,889

기타금융자산(유동)	-	358,200	-	-	358,200

파생금융상품자산	740,654	-	-	-	740,654

장기매출채권및기타채권	-	3,487,833	-	-	3,487,833

매도가능금융자산	-	-	-	105,303,558	105,303,558

만기보유금융자산(비유동)	-	-	4,050	-	4,050

기타금융자산(비유동)	-	6,226,206	-	-	6,226,206

합계	740,654	444,378,684	4,050	105,303,558	550,426,946

(3) 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 범주별 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	상각후원가로 측정된 금융부채	당기손익인식 금융부채	장부금액

제40(당)분기	제39(전)기	제40(당)분기	제39(전)기	제40(당)분기	제39(전)기

매입채무및기타채무	221,000,940	240,570,964	-	-	221,000,940	240,570,964

차입금(유동)	639,095,085	633,191,463	-	-	639,095,085	633,191,463

파생금융상품부채	-	-	930,617	-	930,617	-

장기매입채무및기타채무	5,339,048	5,163,265	-	-	5,339,048	5,163,265

차입금(비유동)	62,357,501	71,383,923	-	-	62,357,501	71,383,923

기타금융부채(비유동)	2,810,924	2,805,924	-	-	2,810,924	2,805,924

합계	930,603,498	953,115,539	930,617	-	931,534,115	953,115,539

27 . 법인세 당분기와 전분기의 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제40(당)분기	제39(전)분기

법인세부담액(추납액포함)	13,207,494	4,824,508

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	(8,136,731)	(115,088)

자본에 직접 반영된 법인세 비용	503,490	13,353

법인세비용	5,574,253	4,722,773

28. 우발채무와 약정사항 (1) 당분기말 현재 연결실체와 금융기관과의 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, 천외화)

구분	약정사항	금융기관	약정한도	실행잔액

지배기업	무역금융	우리은행 외	66,000,000	52,900,000

전자채권할인	우리은행 외	50,900,000	28,174,300

매입외환	우리은행 외	USD 59,100	USD 42,772

종속기업	당좌차월	부산은행	700,000	-

무역금융	우리은행 외	38,800,000	29,800,000

상업어음할인약정	KEB하나은행	9,000,000	4,107,800

전자채권할인약정	우리은행 외	81,900,000	15,051,214

매입외환	우리은행 등	USD 22,700	USD 8,764

회전성단기대출	우리은행	1,000,000	-

종합통장대출	부산은행	2,700,000	-

Bill Discounting Loan	SBI	RS 400,000	-

Credit Loan	AK BANK 등	TRY 1,050	-

(2) 연결실체가 금융기관으로부터 제공받고 있는 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, 천외화)

구분	지급보증사항	금융기관	보증한도	실행잔액

지배기업	계약이행보증 등	서울보증보험	-	56,769

L/C OPEN	신한은행	USD 3,000	-

종속기업	L/C OPEN	신한은행 등	USD 86,300	USD 67,621

계약및하자이행보증	서울보증보험	7,000,000	2,102,480

(3) 당분기말 현재 연결실체가 금융기관 등에 담보로 제공한 자산(현금및현금성자산 등 제외)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	담보제공자산	설정금액	종류	차입금액	담보권자

지배기업	공장포괄	10,000,000	무역금융	10,000,000	우리은행

공장포괄	36,651,400	일반대출 등	109,928,800	산업은행

토지,건물	849,000	주택건설자금	552,431	국민은행

재고자산 등	26,000,000	무역금융 등	20,000,000	수출입은행

국내 종속기업	토지,건물,기계장치,재고자산등	138,324,161	차입금 담보	133,515,282	산업은행 등

해외 종속기업	기계장치,재고자산,매출채권등	103,377,525	Term loan 등	50,721,225	Wilshire Bank 등

합계	315,202,086	324,717,738

종속기업인 ㈜화승소재는 지배기업의 차입금에 대한 담보로 건물 및 기계장치에 대하여 산업은행과 우리 은행 에 각각 13,000백만원 , 10,000백만원 의 담보 (채권최고액)를 제 공하 고 있습니다. (4) 중요한 소송사건 당분기말 현재 종속기업인 ㈜화승네트웍스는 손해배상 등피고로서 2건(소송금액:1,503백만원)의 소송을 진행 중에 있습니다. 최종 재판결과는 현재로서는 예측할 수 없습니다.

29. 부문보고 연결실체의 부문에 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 연결실체의 최고 영업의사결정자에게 보고되는 정보는 각각의 재화에 대한 고객 유형에 초점이 맞추어져 있습니다. 주된 고객 유형으로는 자동차부품, 소재, 산업용고무등, 도소매 유통업등으로 구분이 가능하며, 기업회계기준서 제1108호(영업부문)에 따른 연결실체의 보고부문은 다음과 같습니다.

구분	내용

자동차 부품	자동차용고무제품 제조 및 판매업

소재	연고무, 합성고무등의 제조 및 판매업

산업용고무등	산업용고무제품등 제조 및 판매업

도소매,유통업등	종합무역업ㆍ유통업 등

연결실체의 부문보고의 측정 원칙은 본 연결재무제표에서 적용된 한국채택국제회계기준을 기초로 합니다. 각 부문의 성과평가는 영업활동에 따른 매출을 기초로 이루어집니다. 부문간의 거래로 발생한 수익과 제품 및 서비스의 교환은 시장가격을 기초로계산됩니다.

(1) 연결실체의 수익과 성과에 따른 보고부문별 분석은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제40(당)분기	제39(전)분기

자동차부품	소재	산업용품등	도소매유통업등	합계	자동차부품	소재	산업용품등	도소매유통업등	합계

부문보고 총매출	358,443,214	96,144,935	19,610,137	138,029,435	612,227,721	379,456,260	95,226,223	29,596,131	144,397,409	648,676,023

부문간 매출제거	(103,340,527)	(36,818,910)	(6,960,969)	(80,247,724)	(227,368,130)	(107,156,205)	(41,263,254)	(7,743,163)	(83,400,031)	(239,562,653)

외부매출액	255,102,687	59,326,025	12,649,168	57,781,711	384,859,591	272,300,055	53,962,969	21,852,968	60,997,378	409,113,370

영업이익	6,775,145	5,110,665	15,763	4,941,442	16,843,015	12,135,208	7,530,099	488,049	7,569,787	27,723,143

(2) 당분기말과 전기말의 부문별 자산 및 부채의 합계에서 연결실체 자산으로의 조정 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위: 천원)

구분	자동차부품	소재	산업용품등	도소매업등	부문간 제거	합계

자산	1,187,162,699	328,895,208	73,044,831	271,512,253	(539,033,318)	1,321,581,673

부채	837,492,999	195,698,609	32,330,063	193,111,256	(252,380,823)	1,006,252,104

② 전기(단위: 천원)

구분	자동차부품	소재	산업용품등	도소매업등	부문간 제거	합계

자산	1,223,682,691	333,682,183	74,959,738	272,417,923	(564,916,858)	1,339,825,677

부채	862,748,661	200,809,683	33,343,171	197,657,268	(279,988,375)	1,014,570,408

(3) 지역별 재무현황 당분기와 전분기 연결실체의 지역별 재무현황은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위: 천원)

구분	국내	해외	합계

미국	중국	인도	유럽

부문보고 총매출	437,065,603	73,789,532	66,331,344	28,335,682	6,705,560	612,227,721

부문간 매출제거	(194,196,204)	(4,836,648)	(19,865,624)	(8,469,654)	-	(227,368,130)

외부매출액	242,869,399	68,952,884	46,465,720	19,866,028	6,705,560	384,859,591

비유동자산	468,026,019	69,637,401	79,533,528	33,799,048	806,843	651,802,839

② 전분기(단위: 천원)

구분	국내	해외	합계

미국	중국	인도	유럽

부문보고 총매출	437,544,849	84,650,707	84,386,166	34,095,409	7,998,892	648,676,023

부문간 매출제거	(192,073,546)	(16,546,084)	(21,911,076)	(9,031,947)	-	(239,562,653)

외부매출액	245,471,303	68,104,623	62,475,090	25,063,462	7,998,892	409,113,370

비유동자산	482,320,720	72,251,382	91,790,363	41,620,053	1,137,284	689,119,802

30. 특수관계자거래(1) 당분기말 연결실체의 특수관계자 내역은 다음과 같습니다.

구분	회사명

관계기업	국내	케이디비 케이티비 에이치에스 사모투자합자회사

해외	HSLS Rubber Industries Sdn.Bhd.

기타	국내	㈜화승(*), ㈜엘케이엠리테일(*)㈜휴노믹, ㈜화승인더스트리, ㈜화승엔터프라이즈

해외	장천제화대련유한공사청도장천제화유한공사Hwaseung(Shanghai) Int'l Trade Co.Ltd.화승태양능재료유한공사Hwaseung Vina Co., Ltd.Hwaseung Chemical Co., Ltd.HS Vietnam Networks Co., Ltd.HS VUNG TAU CO.,LTDChang Chun Vina CO,.LTDCOATWELL FINE CHEMISTRY(ANHUI)CO.,LTDPT. Hwa Seung IndonesiaPT. Hwa Seung IND

(*) 케이디비 케이티비 에이치에스 사모투자합자회사의 종속기업 입니다.

(2) 당분기말과 전기말 특수관계자에 대한 주요 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위: 천원)

구분	회사명	채권	채무

매출채권 등	대여금	매입채무 등

관계기업의 종속기업	㈜화승	30,183,555	6,000,000	-

㈜엘케이엠리테일	5,141	-	-

기타	㈜화승인더스트리	891,452	-	9,578,115

㈜화승엔터프라이즈	1,540	-	29,000

장천제화대련유한공사	1,085,465	-	-

Hwaseung(Shanghai) Int'l Trade Co.Ltd.	1,081,480	-	-

HS Vietnam Networks Co., Ltd.	6,521,033	-	-

PT. Hwa Seung Indonesia	1,462,162	-	-

합계	41,231,828	6,000,000	9,607,115

② 전기(단위: 천원)

구분	회사명	채권	채무

매출채권 등	매입채무 등

관계기업의 종속기업	㈜화승	22,877,430	-

기타	㈜화승인더스트리	817,081	9,365,381

㈜화승엔터프라이즈	1,540	29,000

Hwaseung Vina Co., Ltd.	1,110	-

장천제화대련유한공사	833,430	-

Hwaseung(Shanghai) Int'l Trade Co.Ltd.	2,541,095	29,185

HS Vietnam Networks Co., Ltd.	4,798,871	12,317

PT. Hwa Seung Indonesia	352,964	-

합계	32,223,521	9,435,883

(3) 당분기와 전분기 중 특수관계자에 대한 주요 거래내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위: 천원)

구분	회사명	수익	비용

매출 등	기타	매입 등	기타

관계기업의 종속기업	㈜화승	820,426	69,597	-	179,722

㈜엘케이엠리테일	3,907	2,298	-	-

기타	㈜화승인더스트리	642,722	849,847	5,976,082	78,649

㈜화승엔터프라이즈	-	4,200	-	-

장천제화대련유한공사	778,795	-	-	-

Hwaseung(Shanghai) Int'l Trade Co.Ltd.	1,475,985	-	39,191	-

HS Vietnam Networks Co., Ltd.	4,661,208	-	435,148	-

PT. Hwa Seung Indonesia	1,239,001	-	-	-

합계	9,622,044	925,942	6,450,421	258,371

② 전분 기(단위: 천원)

구분	회사명	수익	비용

매출 등	기타	매입 등	기타

관계기업	㈜화승인더스트리	943,851	681,658	2,520,456	10,725

관계기업의 종속기업	㈜화승	2,269,134	182,752	-	13,745

관계기업의 종속기업	장천제화대련유한공사	235,930	-	-	-

관계기업의 종속기업	Hwaseung(Shanghai) Int'l Trade Co.Ltd.	4,369,116	-	115,446	-

관계기업의 종속기업	HS Vietnam Networks Co., Ltd.	1,222,001	-	411,601	-

합계	9,040,032	864,410	3,047,503	24,470

(4) 당분기와 전분기 중 지배기업의 주요 경영진에 대한 보상 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제40(당)분기	제39(전)분기

단기급여 등	1,241,372	1,002,333

퇴직급여	283,013	251,212

합 계	1,524,385	1,253,545

지배기업은 계획, 운영 및 통제에 대해 중요한 권한과 책임을 가지고 사업 및 본부 단위의 책임자의 역할을 수행하는 이사 이상의 경영진 및 비상임이사를 주요 경영진으로 판단하고 있습니다.

(5) 당분기말 현재 지배기업이 종속기업을 위하여 제공하고 있는 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, 천외화)

구 분	특수관계자	보증내용	보증금액

종속기업	㈜화승소재	차입금	71,706,788

㈜화승엑스윌	차입금	19,680,000

USD 3600

㈜화승티엔드씨	차입금	23,547,700

㈜화승네트웍스	차입금	3,600,000

USD 29,800

화승기차배건(태창)유한공사	차입금	USD 21,000

화승특종고무(태창)유한공사	차입금	USD 14,000

북경화승R	차입금	USD 5,400

HSI Automotvies Private Ltd.	차입금	USD 13,000

RS 90,000

Hwaseung Automotive Alabama LLC.	차입금	USD 10,000

Hwaseung Networks America Corp	차입금	USD 14,600

Hwaseung TR Otomotive San. Tic. Ltd. Sti	차입금	USD 3,000

Hwaseung Material India Private Ltd.	차입금	USD 5,500

합 계	118,534,488USD 119,900RS 90,000

(6) 당분기말 현재 연결실체가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 보증은 없으며, 주석 11에서 설명하고 있는 바와 같이, 연결실체는 ㈜화승에 대하여 60억원 한도내에서 신용공여를 제공하는 약정을 체결하였으며, 당분기말 현재 실행잔액은 60억원입니다. 또한 종속기업인 ㈜화승네트웍스는 ㈜화승과 USD 33백만을 한도로 수입대행계약을 체결하였으며, 당분기말 현재 실행잔액은 28,579백 만원입 니다.(7) 당분기말 현재 연결실체가 특수관계자로부터 제공받고 있는 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, 천외화)

특수관계자	보증수혜자	보증내용	보증금액

현승훈	지배기업	차입금	181,133,973

(8) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위: 천원)

특수관계	회사명	자금거래

대여	배당금수취

관계기업	케이디비 케이티비 에이치에스
사모투자 합자회사	-	267,946

관계기업의 종속기업	㈜화승	6,000,000	-

② 전분기(단위: 천원)

특수관계	회사명	자금거래

대여	회수

관계기업의 종속기업	㈜화승	15,000,000	-

31. 재무위험 관리연결실체는 자산, 부채 및 예상거래에 영향을 미치는 환율, 이자율, 시장가격 등의 변동에 따른 위험에 노출되어 있습니다. 재무위험 관리의 목적은 영업활동 및 재무활동에 있어 이러한 시장위험을 통제하는데 있습니다. 위험평가에 근거하여, 선택적인 파생 또는 비파생 위험회피수단을 이러한 목적에 사용하고 있습니다. 연결실체는 연결실체의 현금흐름에 영향을 미치는 위험에 대해서만 위험회피를 사용하고 있습니다. 파생상품은 단기매매목적이나 기타 투자의 목적으로 사용되지 아니하며, 위험회피수단으로만 사용되고 있습니다. 신용위험의 관리를 위해, 위험회피거래는 신용도가 최고 BBB(S)이상인 금융기관을 통해서만 거래되고 있습니다. 또한, 거래상대방의 신용도에 따라 위험노출에 대한 상대적, 절대적 금액의 설정을 통해 금융상품의 신용위험을 관리하고 있습니다. 연결실체의 재무정책은 이사회에 의해 매년 수립되며, 연결실체의 재무팀은 재무정책의 수행 및 지속적인 위험관리를 책임지고 있습니다. 특정거래는 이사회의 사전 승인이 필요하며, 심각성 및 현재위험노출 금액 등이 주기적으로 보고됩니다.

연결실체의 재무팀은 시장위험, 신용위험, 유동성위험 등에 대해 전반적인 재무위험의 관리를 주요업무로 다루고 있으며, 시장 상황에 따른 효과의 추정을 위해 여러가지 시장상황을 고려하고 있습니다. 연결실체의 위험관리 전략은 전기와 동일합니다.

(1) 시장위험 관리연결실체의 시장위험 관리는 연결실체의 수익에 대한 위험을 최소화할 수 있도록 그 노출 정도를 관리하는 데에 있습니다. 시장위험은 이자율, 외환 및 기타 시장 요소의 움직임에 대해 연결실체가 보유한 포트폴리오의 수익이나 가치가 감소할 위험을 의미합니다.

① 환율위험 연결실체는 수출 및 원자재 구매 등과 관련하여 USD, EUR 및 JPY의 환율위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 정기적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다.

② 이자율위험 연결실체는 이자부 차입금을 통해 일부 자금을 조달하고 있으며, 이에 따른 이자율위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 이자율위험에 대해 정기적으로 측정하고 있습니다.

(2) 신용위험관리 연결실체는 신용위험관리를 위하여 업체의 신용수준이 일정 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용위험관리를 위하여 매월 정상결제유무를 파악하여 매출처의 지급여력의 문제발생 가능성을 파악하고 있습니다. 이러한 관리활동으로 문제발생 매출처에 대한 납품을 조정하여 신용위험의 노출을 최소화하고 있습니다. 또한 신용도가 높은 국내 금융기관에 대한 예금 예치등으로 금융기관으로부터의 신용위험은 극히 제한적입니다.

(3) 유동성위험 관리 연결실체는 유동성위험관리를 위하여 단기 및 중장기의 자금관리계획을 수립하여 실제 현금유출액을 분석 및 검토하고 있으며, 금융부채와 금융자산의 만기구조를 일치시키고자 하고 있습니다. 연결실체의 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있으며, 일시적 또는 비정상적인 경제환경으로 인한 유동성 위험을 관리하고자 금융기관과 채권할인약정 및 무역금융 등의 한도성 차입약정을 체결하고 있습니다.

(4) 자본위험관리 연결실체는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 연결실체의 자본구조는 차입금을 포함하는 부채, 현금 및 현금성자산, 주주에 귀속하는 자본으로 구성되어 있으며, 연결실체의 전반적인 자본위험관리 정책은 전기와 동일합니다.한편, 당분기말과 전기말 현재 연결실체가 자본으로 관리하고 있는 항목 및 순부채 대 자본비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제40(당)분기	제39(전)기

부채(장.단기차입금)	701,452,586	704,575,385

현금및현금성자산	(84,568,114)	(107,038,556)

순부채	616,884,472	597,536,829

자본	315,329,569	325,255,269

순부채 대 자본비율	195.6%	183.7%

(5) 공정가치 ① 공정가치의 서열체계연결실체는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하고 있습니다.

수준 1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격

수준 2 : 직접적 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함

수준 3 : 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (관측가능하지 않은 투입변수)

당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 연결회사 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별공시는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3

당분기:

금융자산

-매도가능금융자산	60,655,192	-	-

금융부채

-파생금융상품부채	-	930,617	-

전기:

금융자산

-파생금융상품자산	-	740,654	-

-매도가능금융자산	101,750,618	-	-

당분기말 수준 2로 분류되는 금융자산과 금융부채의 가치평가기법 및 공정가치 측정에 사용된 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제40(당)분기	가치평가기법	투입변수

금융부채

-파생금융상품부채	930,617	DCF모형	할인율, 단기금리, 환율 등

32. 현금흐름표연결실체의 당분기와 전분기 중 현금의 유입, 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제40(당)분기	제39(전)분기

건설중인자산의 본계정 대체	223,852	216,086

장기차입금의 유동성 대체	9,026,422	14,998,722

유형자산 취득 관련 미지급금	5,671,770	4,112,125

매도가능증권 처분 관련 미수금	42,138,180	-