화승코퍼레이션 분기보고서 (2016.03)
6. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무제표 재작성 등의 유의사항 (1) 연결범위최근 3사업년도에 대한 연결범위 변동은 다음과 같습니다.

구 분	제39기 1분기	제38기	제37기

연결에 포함된 회사수	21개	21개	17개

※ 당기말 현재 지분율 과반수 보유기업이나 연결대상 종속기업에서 제외한 기업은 케이디비 케이티비 에이치에스 사모투자합자회사로서 지분율이 60%이지만 실질적인 지배력을 행사할 수 없다고 판단하여 연결범위에서 제외하였습니다.

(2) 회계정책의 변경 회계정책의 변경 및 기타 재무제표 작성기준은 "III. 재무에 관한 사항, 3.연결재무제표 주석"을 참고하시기 바랍니다.(3) 전전기 재무제표의 재작성 전기 종속기업의 전전기 및 이전 보고기간의 재무제표 가 수정되어, 연결실체는 전전기및 이전 보고기간의 연결재무제표를 재작성하였습니다. ① 재무상태표

(단위: 천원)

계정과목	제37(전전)기	제37(전전)기 기초

이전 보고금액	재작성효과	재작성금액	이전 보고금액	재작성효과	재작성금액

자산총계	1,167,986,152	(8,725,108)	1,159,261,044	1,131,628,142	(9,046,870)	1,122,581,272

유동자산 계	623,429,163	(411,200)	623,017,963	587,123,876	-	587,123,876

비유동자산 계	544,556,989	(8,313,908)	536,243,081	544,504,265	(9,046,870)	535,457,395

부채총계	965,133,068	3,383,937	968,517,005	937,728,736	869,601	938,598,337

유동부채 계	807,304,541	3,383,937	810,688,478	792,690,300	869,601	793,559,901

자본총계	202,853,084	(12,109,045)	190,744,039	193,899,405	(9,916,470)	183,982,935

지배기업소유주지분	204,296,010	(12,109,045)	192,186,965	195,276,587	(9,916,470)	185,360,117

이익잉여금	130,297,459	(12,109,045)	118,188,414	125,181,782	(9,916,470)	115,265,312

② 포괄손익계산서(단위: 천원)

계정과목	제37(전전)기

이전 보고금액	재작성효과	재작성금액

매출원가	(1,396,271,739)	(2,192,575)	(1,398,464,314)

매출총이익	300,318,719	(2,192,575)	298,126,144

영업이익	87,884,216	(2,192,575)	85,691,642

당기순이익	11,656,460	(2,192,575)	9,463,886

지배기업소유주지분	11,722,204	(2,192,575)	9,529,629

총포괄손익	10,442,709	(2,192,575)	8,250,134

지배기업소유주지분	10,508,453	(2,192,575)	8,315,878

기본주당순이익(원)	1,968	(368)	1,600

③ 자본변동표(단위: 천원)

과 목	자본금	자본잉여금	자기주식	적립금	기타포괄손익누계액	이익잉여금	지배기업 소유주지분	비지배지분	총 계

2014.01.01(전기초)(이전 보고금액)	32,280,605	29,698,061	(3,422,949)	15,865,360	(4,326,272)	125,181,782	195,276,587	(1,377,182)	193,899,405

재작성 효과	-	-	-	-	-	(9,916,470)	(9,916,470)	-	(9,916,470)

2014.01.01(전기초)(재작성금액)	32,280,605	29,698,061	(3,422,949)	15,865,360	(4,326,272)	115,265,312	185,360,117	(1,377,182)	183,982,935

당기순이익(이전 보고금액)	-	-	-	-	-	11,722,204	11,722,204	(65,744)	11,656,460

재작성효과	-	-	-	-	-	(2,192,575)	(2,192,575)	-	(2,192,575)

당기순이익(재작성금액)	-	-	-	-	-	9,529,629	9,529,629	(65,744)	9,463,886

2014.12.31(전기말)(이전 보고금액)	32,280,605	29,698,061	(3,422,949)	15,580,929	(138,095)	130,297,459	204,296,010	(1,442,925)	202,853,084

재작성효과	-	-	-	-	-	(12,109,045)	(12,109,045)	-	(12,109,045)

2014.12.31(전기말)(재작성금액)	32,280,605	29,698,061	(3,422,949)	15,580,929	(138,095)	118,188,414	192,186,965	(1,442,925)	190,744,039

④ 현금흐름표

계정과목	제37(전전)기

이전 보고금액	재작성효과	재작성금액

Ⅰ. 영업활동현금흐름	103,135,227	(632,700)	102,502,527

가. 당기순이익	11,656,460	(2,192,575)	9,463,886

나. 가감	145,084,952	(1,365,661)	143,719,291

다. 자산ㆍ부채의 증감	(7,199,672)	2,925,536	(4,274,136)

Ⅱ. 투자활동현금흐름	(110,345,503)	632,700	(109,712,803)

나. 대손충당금 현황 (1) 대손충당금 설정내역 및 설정방침

(단위: 천원)

구 분	계정과목	채권총액	대손충당금	대손충당금설정률

제39기 1분기	매출채권	296,608,442	(20,023,787)	6.75%

미수금	43,632,531	(29,544,937)	67.71%

선급금	19,050,300	(1,313,696)	6.90%

장기대여금	1,677,796	(1,623,521)	96.77%

제38기	매출채권	304,583,331	(18,978,441)	6.23%

미수금	40,490,122	(29,648,138)	73.22%

선급금	20,820,706	(1,314,296)	6.31%

장기대여금	1,723,871	(1,623,521)	94.18%

제37기	매출채권	298,920,488	(21,377,736)	7.15%

미수금	46,893,877	(21,146,188)	45.09%

선급금	20,874,086	(2,304,325)	11.04%

연결실체는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 매월 개별채권에 대하여 회수여부의 분석을 통한 회수가능금액을 산정하여 산정된 회수가능가액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하고 있으며, 연결실체의 과거경험율과 각 경제상황, 담보조건등을 고려하여고 있습니다. 손상사건이 개별적으로 파악되지 않은 채권에 대하여 연체 30일 이하까지의 채권은 정상채권으로 간주하여 동일한 대손 설정정책을 유지하고 있으며, 연체기간 30일 이후의 채권에 대해서는 채권 연체기간에 따라 그룹 내 통일된 대손율을 적용하여 손상차손을 인식하고 있습니다. (2) 대손충당금 변동현황

(단위: 천원)

구 분	제39기 1분기	제38기	제37기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	(51,564,396)	(44,828,250)	(42,258,624)

2. 순대손처리액(①－②±③)	253,296	5,892,965	13,302,248

① 대손처리액(상각채권액)	-	6,678,436	13,846,070

② 상각채권회수액	-	-	-

③ 기타증감액	253,296	(785,471)	(543,822)

3. 대손상각비 계상(환입)액	(1,194,841)	(12,629,111)	(15,871,874)

4. 기말 대손충당금 잔액합계	(52,505,941)	(51,564,396)	(44,828,250)

(3) 경 과기간별 매출채권 잔액현황(단위: 천원)

구 분	6월 이하	6월 초과~1년 이하	1년 초과~3년 이하	3년 초과	계

금액	277,263,313	3,865,960	3,259,721	12,219,448	296,608,442

구성비율	93.5%	1.3%	1.1%	4.1%	100.0%

다. 재고자산 현황 등 (1) 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위: 천원)

영업부문	계정과목	제38기	제38기	제37기

자동차부품	제품	32,637,563	29,957,049	30,532,266

상품	25,274,945	26,968,918	25,992,368

재공품	10,595,834	10,404,680	9,118,175

원재료	15,824,052	14,300,871	13,758,297

저장품	2,245,335	2,341,861	1,997,283

미착원재료	13,362,450	16,372,104	12,455,063

소계	99,940,179	100,345,483	93,853,452

소재	제품	8,083,224	6,062,565	6,896,677

상품	639,258	671,962	580,583

재공품	6,860,486	7,698,294	7,541,657

원재료	10,160,505	10,993,076	11,604,347

저장품	32,657	20,182	35,537

미착원재료	1,149,788	1,771,124	655,373

소계	26,925,918	27,217,203	27,314,174

산업용고무	상품	4,755,985	5,231,027	4,034,441

미착품	-	771,232	-

소계	4,755,985	6,002,259	4,034,441

종합무역 등	상품	22,162,586	27,794,763	32,220,770

미착원재료	15,219,807	14,155,617	13,758,186

소계	37,382,393	41,950,380	45,978,956

합계	제품	40,720,787	36,019,614	37,428,943

상품	52,832,774	60,666,670	62,828,162

재공품	17,456,320	18,102,974	16,659,832

원재료	25,984,558	25,293,947	25,362,644

저장품	2,277,992	2,362,043	2,032,820

미착원재료	29,732,045	33,070,077	26,868,622

소계	169,004,475	175,515,325	171,181,023

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산÷기말자산총계×100]	13.37%	13.15%	14.66%

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	7.62	7.91회	8.07회

(2) 재고자산의 실사내용 1) 실사일자 : 2016. 04. 01 오전 09시 2) 재고실사시 독립적인 전문가 또는 전문기관, 감사인 등의 참여 및 입회여부 : 자체실시 3) 장기체화재고 등 현황 : 해당사항 없음 라. 공정가치 평가 (1) 금융상품의 공정가치 연결실체의 금융자산 및 금융부채는 최초 인식시 공정가치로 측정하고 있으며, 금융상품의 취득 또는 발행과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식하는 공정가치에 가산 또는 차감하고 있습니다. 최초 인식후 파생상품을 포함한 금융자산은 공정가치로 측정하고 있으며, 매도가능금융상품은 매 결산기 활성화된 시장에서 공표된 가격이 있는 경우 그 가격을 공정가치로 간주하고 있으며, 활성화시장이 없다면, 공정가치 평가기법을 사용하여 결정합니다. 다만, 대여금 및 수취채권, 금융부채는 최초 인식시 공정가치로 인식하며, 후속측정으로 유효이자율법에 따른 상각후 원가로 측정합니다.

1)금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제39기 1분기	제38기	제37기

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산	현금및현금성자산	72,629,120	72,629,120	72,959,772	72,959,772	78,640,296	78,640,296

매출채권및기타채권	307,154,567	307,154,567	298,008,478	298,008,478	347,555,211	347,555,211

기타금융자산(유동)	2,942,247	2,942,247	31,109,443	31,109,443	3,020,257	3,020,257

만기보유금융자산(유동)	325	325	325	325	-	-

파생상품자산	-	-	89,634	89,634	251,034	251,034

장기매출채권및기타채권	4,844,826	4,844,826	4,877,717	4,877,717	5,238,822	5,238,822

매도가능금융자산	2,796,385	2,796,385	2,778,810	2,778,810	2,632,733	2,632,733

만기보유금융자산(비유동)	4,050	4,050	4,050	4,050	4,375	4,375

기타금융자산(비유동)	4,825,905	4,825,905	5,175,209	5,175,209	6,061,825	6,061,825

금융자산 소계	395,197,425	395,197,425	415,003,438	415,003,438	443,404,553	443,404,553

금융부채	매입채무및기타채무	225,723,219	225,723,219	247,552,310	247,552,310	232,644,126	232,644,126

금융보증부채	24,376	24,376	66,904	66,904	321,755	321,755

차입금(유동)	611,863,479	611,863,479	629,622,799	629,622,799	564,913,380	564,913,380

파생상품부채	965,605	965,605	133,934	133,934	-	-

장기매입채무및기타채무	4,725,922	4,725,922	4,592,004	4,592,004	4,518,698	4,518,698

차입금(비유동)	83,542,274	83,542,274	98,540,996	98,540,996	129,449,209	129,449,209

기타금융부채(비유동)	4,654,136	4,654,136	4,639,636	4,639,636	4,664,136	4,664,136

금융부채 소계	931,499,011	931,499,011	985,148,583	985,148,583	936,511,304	936,511,304

2) 공정가치의 서열체계

연결실체는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하고 있습니다.

수준 1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격

수준 2 : 직접적 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함

수준 3 : 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (관측가능하지 않은 투입변수)

공정가치로 측정되는 연결회사 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별공시는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3

제39기 1분기 :

금융자산

-매도가능금융자산	276,595	-	-

금융부채

-파생금융상품부채	-	965,605	-

제38기 :

금융자산

-파생금융상품자산	-	89,634	-

-매도가능금융자산	259,020	-	-

금융자산 합계	259,020	89,634	-

금융부채

-파생금융상품부채	-	133,934	-

제37기:

금융자산

-파생금융상품자산	-	251,034	-

-매도가능금융자산	112,943	-	-

금융자산 합계	112,943	251,034	-

마. 채무증권 발행실적 등 (1) 채무증권 발행실적

(기준일 : 2016년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

화승알앤에이	회사채	사모	2014.12.02	30,000	4.40	BBB-(나이스, 한기평)	2016.12.02	-	대신증권

화승소재	회사채	사모	2014.11.28	10,000	5.30	-	2016.11.28	-	IM투자증권

화승소재	회사채	사모	2015.06.29	5,000	5.10	-	2017.06.29	-	대신증권

화승소재	회사채	사모	2015.07.08	5,000	5.10	-	2017.07.08	-	대신증권

합 계	-	-	-	50,000	-	-	-	-	-

(2) 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등

(작성기준일 : 2016년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, %)

채권명	발행일	만기일	발행액	사채관리계약체결일	사채관리회사

-	-	-	-	-	-

재무비율 유지현황	계약내용	-

이행현황	-

담보권설정 제한현황	계약내용	-

이행현황	-

자산처분 제한현황	계약내용	-

이행현황	-

이행상황보고서 제출현황	이행현황	-

- 해당사항 없음(3) 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : - ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

(4) 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : - ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

(5) 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 03월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	40,000	10,000	-	-	-	-	-	50,000

합계	40,000	10,000	-	-	-	-	-	50,000

1) 화승알앤에이

(기준일 : 2016년 03월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	30,000	-	-	-	-	-	-	30,000

합계	30,000	-	-	-	-	-	-	30,000

2) 화승소재

(기준일 : 2016년 03월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	10,000	10,000	-	-	-	-	-	20,000

합계	10,000	10,000	-	-	-	-	-	20,000

(6) 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : - ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

(7) 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : - ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-