화승코퍼레이션 반기보고서 (2016.06)
3. 연결재무제표 주석

제39(당)기 반기 : 2016년 06월 30일로 종료되는 보고기간
제38(전)기 반기 : 2015년 06월 30일로 종료되는 보고기간
주식회사 화승알앤에이와 그 종속기업

1. 지배기업의 개요 주식회사 화승알앤에이(이하 "지배기업")는 1978년 9월 15일에 설립되어 자동차부품의 제조 및 판매업을 영위하고 있습니다. 지배기업은 1991년 2월 22일자로 주식을 한국증권거래소에 상장하였으며, 수차례의 증자를 거쳐 당반기말 현재 납입자본금은 32,281백만원입니다. 당반기말 현재 지배기업의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

주주	주식수/주	금액	지분율

현승훈	1,156,890	5,784,450	17.92%

현지호	1,289,938	6,449,690	19.98%

㈜화승인더스트리	639,090	3,195,450	9.90%

기타(*)	3,370,203	16,851,015	52.20%

합계	6,456,121	32,280,605	100.00%

(*) 기타에는 자기주식 500,000주(7.74%) 가 포함되어 있습니다.

(1) 당반기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업현황은 다음과 같습니다.

구 분	소유지분율	소재지	재무제표사용일	주요 영업활동

제39(당)반기	제38(전)기

㈜화승소재	100%	100%	한국	6월30일	연고무제조업

㈜화승공조(*1)	-	100%	한국	6월30일	자동차부품 제조업

㈜화승엑스윌	100%	100%	한국	6월30일	산업용고무제품 도소매업

㈜화승티엔드씨(*1)	100%	100%	한국	6월30일	자동차부품 제조업

㈜화승네트웍스(*2)	100%	100%	한국	6월30일	종합무역업ㆍ유통업 등

화승기차배건(태창)유한공사	100%	100%	중국	6월30일	자동차부품 제조업

화승특종고무(태창)유한공사	100%	100%	중국	6월30일	연고무 제조업

북경화승R	100%	100%	중국	6월30일	자동차부품 제조업

HSI Automotvies Private Ltd.	100%	100%	인도	6월30일	자동차부품 제조업

Hwaseung Material India Private Ltd.(*3)	100%	100%	인도	6월30일	연고무 제조업

HS Automotive America Holdings Inc.	100%	100%	미국	6월30일	지주사업

Hwaseung Automotive Alabama LLC.(*4)	100%	100%	미국	6월30일	자동차부품 제조업

Hwaseung Automotive USA LLC.(*4)	100%	100%	미국	6월30일	자동차부품 제조업

Hwaseung Automotives Mexico, S. de R.L.de C.V.(*4)	100%	100%	멕시코	6월30일	자동차부품 가공업

Hwaseung Automotives Brasil LTDA.(*4)	100%	100%	브라질	6월30일	자동차부품 가공업

Hwaseung TR Otomotive San. Tic. Ltd. Sti	100%	100%	터키	6월30일	자동차부품 가공업

Hwaseung Networks America Corp.(*5)	100%	100%	미국	6월30일	종합무역업ㆍ유통업 등

Hwaseung Networks (India) Private Ltd.(*6)	100%	100%	인도	6월30일	종합무역업ㆍ유통업 등

화승알앤에이제일차유한회사(*7)	-	-	한국	6월30일	자산 유동화 업무

에이치에스앤제일차유한회사(*7)	-	-	한국	6월30일	자산 유동화 업무

화승호천태창국제무역유한공사(*8)	60%	60%	중국	6월30일	종합무역업ㆍ유통업 등

화승기차배건(중경)유한공사(*9)	100%	-	중국	6월30일	자동차부품 제조업

(*1) 2016년 6월 30일을 기준일로 ㈜화승공조는 ㈜화승티엔드씨에 흡수합병되었습니다.(*2) ㈜화승티엔드씨가 45%, ㈜화승소재가 37%, ㈜화승엑스윌이 18% 지분을 보유하고 있습니다. (*3) ㈜화승소재가 100% 지분을 보유하고 있습니다.(*4) HS Automotive America Holdings Inc.가 100% 지분을 보유하고 있습니다.(*5) ㈜화승엑스윌이 48%, ㈜화승네트웍스가 34%, ㈜화승티엔드씨가 18% 지분을 보유하고 있습니다.(*6) ㈜화승네트웍스가 100% 지분을 보유하고 있습니다.(*7) 지배기업이 자산 유동화 전문회사에 대해 보유하고 있는 지분은 없으나 기업회계기준서 제1110호를 고려하여 실질지배력이 있다고 판단되어 종속기업에 포함하였습니다. (*8) ㈜화승네트웍스가 60% 지분을 보유하고 있습니다.(*9) 당반기 중 신규설립 되었습니다.

(2) 당반기말과 전기말 현재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. ① 당반기

(단위: 천원)

구분	제39(당)반기

자산	부채	자본	매출	반기순손익	총포괄손익

㈜화승소재(*1)	216,403,430	138,761,181	77,642,249	136,848,015	7,000,791	6,985,765

㈜화승공조(*3)	-	-	-	31,103,090	1,146,459	1,140,514

㈜화승엑스윌(*1)(*3)	78,549,540	35,912,116	42,637,424	56,358,389	708,717	670,639

㈜화승티엔드씨(*1)	196,784,402	130,556,855	66,227,547	61,167,915	1,939,510	1,887,135

㈜화승네트웍스(*1)	196,052,439	111,465,039	84,587,400	238,857,225	10,193,096	10,183,172

화승기차배건(태창)유한공사	118,417,429	78,250,443	40,166,986	85,987,095	737,893	(659,257)

화승특종고무(태창)유한공사	70,567,185	36,339,696	34,227,489	38,843,459	681,681	(498,520)

북경화승R	47,840,874	21,522,735	26,318,139	33,492,376	162,651	(748,770)

화승호천태창국제무역유한공사	4,181,591	3,195,171	986,420	6,379,109	686,789	654,002

화승기차배건(중경)유한공사	1,876,480	-	1,876,480	-	-	-

HSI Automotvies Private Ltd.(*1)	49,521,154	27,271,907	22,249,247	38,023,915	417,579	(45,503)

Hwaseung Material India Private Ltd.	30,476,471	21,313,626	9,162,845	18,142,146	841,119	651,550

HS Automotive America Holdings Inc.(*2)	130,560,337	106,855,166	23,705,171	122,117,692	2,777,447	2,647,265

Hwaseung TR Otomotive San. Tic. Ltd. Sti	12,539,461	8,245,461	4,294,000	15,856,370	602,108	616,264

Hwaseung Networks America Corp.	53,264,257	68,037,226	(14,772,969)	54,270,580	88,621	180,448

Hwaseung Networks (India) Private Ltd.	559,277	43,286	515,991	155,937	44,911	34,232

화승알앤에이제일차유한회사	25,491,659	25,487,303	4,356	271,508	3	3

에이치에스앤제일차유한회사	14,110	14,110	-	153,952	57,902	57,902

(*1) 지분법을 적용하지 않은 별도재무정보입니다.(*2) HS Automotive America Holdings Inc.와 그 종속기업의 연결재무정보입니다.(*3) 2016년 6월 30일을 기준일로 ㈜화승공조는 ㈜화승티엔드씨에 흡수합병되었으며, 동 합병은 동일지배하의 사업결합으로 장부금액으로 승계하였습니다.

② 전기(단위: 천원)

구분	제38(전)기	제38(전)반기

자산	부채	자본	매출	반기순손익	총포괄손익

㈜화승소재(*1)	220,629,218	146,972,734	73,656,484	139,012,840	7,305,761	7,287,460

㈜화승공조	35,823,897	35,902,805	(78,908)	32,376,578	535,550	530,524

㈜화승엑스윌(*1)	82,549,826	40,583,041	41,966,785	66,012,298	1,865,529	1,828,267

㈜화승티엔드씨(*1)	187,800,978	123,022,172	64,778,806	80,045,409	4,193,298	4,121,554

㈜화승네트웍스(*1)	190,325,491	112,405,284	77,920,207	268,174,522	6,337,958	6,326,571

화승기차배건(태창)유한공사	133,401,633	86,843,230	46,558,403	97,865,932	1,870,055	2,874,566

화승특종고무(태창)유한공사	78,745,824	40,437,215	38,308,609	41,362,773	2,234,640	3,047,163

북경화승R	59,758,148	29,466,899	30,291,249	48,458,224	354,671	1,004,143

화승호천태창국제무역유한공사	2,655,202	2,322,784	332,418	-	-	-

HSI Automotvies Private Ltd.(*1)	51,720,841	29,426,091	22,294,750	41,549,959	(36,251)	319,685

Hwaseung Material India Private Ltd.	29,605,789	21,094,494	8,511,295	16,041,191	(17,687)	109,657

HS Automotive America Holdings Inc.(*2)	111,667,683	90,609,777	21,057,906	107,560,870	3,979,355	4,407,852

Hwaseung TR Otomotive San. Tic. Ltd. Sti	13,991,929	10,314,193	3,677,736	13,523,245	3,862	(524,461)

Hwaseung Networks America Corp.	61,560,427	76,513,844	(14,953,417)	68,368,436	503,730	196,415

Hwaseung Networks (India) Private Ltd.	1,719,697	1,237,937	481,760	4,254,699	52,716	59,848

화승알앤에이제일차유한회사	30,630,358	30,626,007	4,351	380,670	3	3

에이치에스앤제일차유한회사	6,233,187	6,318,159	(84,972)	244,543	25,281	25,281

(*1) 지분법을 적용하지 않은 별도재무정보입니다.(*2) HS Automotive America Holdings Inc.와 그 종속기업의 연결재무정보입니다.

(3) 당반기말 현재 지분율 과반수 보유기업이나 연결대상 종속기업에서 제외한 기업은 케이디비 케이티비 에이치에스 사모투자합자회사로서 출자비율이 60%이지만 실질적인 지배력을 행사할 수 없다고 판단하여 연결범위에서 제외하였습니다. (4) 종속기업에 대한 비지배지분이 보고기업에 중요한 경우는 없습니다.(5) 종속기업에는 유의적인 제약이 없습니다.

(6) 연결구조화기업에게 재무지원을 제공하는 계약상 약정의 성격 및 의도는 다음과 같습니다.

기업명	재무지원을 제공하는 계약상 약정

화승알앤에이제일차(유)에이치에스앤제일차(유)	연결구조화기업인 화승알앤에이제일차유한회사, 에이치에스앤제일차유한회사가 발행한 ABCP에 대해 지배기업, 지배기업의 특수관계자, 종속기업인 ㈜화승소재는 연대보증을 제공하고 있습니다. 이 연대보증은 매입보장은행 및 대주가 연대보증채무를 청구하는 즉시 이행할 것을 요구하고 있습니다.

(7) 당반기 중 연결재무제표의 작성범위에 신규로 포함된 종속기업은 다음과 같습니다.

종속기업	사유

화승기차배건(중경)유한공사	신규 설립

(8) 당반기 중 연결재무제표의 작성범위에서 제외된 종속기업은 다음과 같습니다.

종속기업	사유

㈜화승공조	흡수합병(*)

(*) 2016년 6월 30일을 기준일로 ㈜화승공조는 ㈜화승티엔드씨에 흡수합병되었습니다. 동 합병은 동일지배하의 사업결합으로 장부금액으로 승계하였습니다. 2. 중요한 회계처리방침

2.1 반기연결재무제표 작성기준지배기업과 지배기업의 종속기업(이하 '연결실체')의 반기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.2.2. 유의적인 회계정책 연결실체는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고 2015년 12월 31일로 종료하는회계연도의 연차재무제표를 작성할 때 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다.

(1) 회사가 적용한 제ㆍ개정 기준서

연결실체가 당기에 최초로 적용한 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다.

① 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 및 제 1038호 '무형자산' 유형자산에 대하여 수익에 기초한 상각방법의 적용은 허용되지 않으며, 무형자산은 예외적인 경우에만 사용할 수 있도록 개정되었습니다. 동 기준서의 적용이 반기연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

② 기업회계기준서 제1111호 ‘공동약정’(개정)동 개정사항은 공동영업의 활동이 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'에서 정의하는 사업을 구성하고, 공동영업자가 해당 공동영업의 지분을 취득하거나 사업이 공동영업에 출자되어 공동영업이 설립되면서 해당 공동영업에 대한 지분을 취득하는 경우, 기업회계기준서 제1103호와 다른 기준서에서 규정하고 있는 사업결합 회계처리와 관련된 원칙을 적용하여 회계처리 할 것 과 해당 기준서들이 요구하는 관련 정보를 공시하여야 하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 기준서의 적용이 반기연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.(2) 미적용 제ㆍ개정 기준서제정ㆍ공표되었으나 2016년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니하였고, 당사가 조기적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 적용시 반기연결재무제표에 미치는 영향은 유의적이지 않다고 판단하고 있습니다.

① 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’(개정)

금융상품의 분류와 측정기준이 개정되었고 신용손실모형이 발생손실 모형에서 기대신용손실모형으로 대체되었습니다. 또한 위험회피회계가 기업의 실제 위험관리목적에 보다 부합하도록 위험회피 대상항목, 위험회피수단, 회피대상위험을 더 확대하는 등 실제 위험관리를 위해 사용되는 더 많은 위험회피전략이 위험회피회계의 적용대상이 되도록 개정되었습니다. 동 개정사항은 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 의무적으로 적용됩니다.

② 기업회계기준서 제1115호 ‘고객과의 계약에서 생기는 수익’

고객과의 모든 계약에 적용되는 단일의 기준서로서 수익인식을 위한 5 단계 분석을 제시하고 통제에 기반한 모형이 위험과 보상에 기반한 모형을 대체합니다. 기존 위험과 보상 모델은 수행의무의 이행 시점을 나타내는 하나의 지표로 변경되었습니다. 동기준서는 2018 년 1 월 1 일 이후 개시하는 회계연도부터 의무적으로 적용됩니다

2.3. 중요한 회계추정 및 가정

반기연결재무제표 작성시 연결실체의 경영진은 회계정책의 적용 및 보고되는 자산과부채 및 이익과 비용의 금액에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.

반기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

3. 현금및현금성자산 연결실체의 현금및현금성자산은 연결재무상태표와 연결현금흐름표의 금액이 동일하게 관리되고 있습니다. 현금성자산은 만기가 짧고 현행시장이자율을 반영하는 변동이자율조건으로서 장부금액과 공정가치와의 차이가 중요하지 아니합니다. 당반기말과 전기말 현재 연결실체의 사용이 제한되어 있는 현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제39(당)반기	제38(전)기	사용제한내역

보통예금	313	11,306	국책사업수행

4. 매출채권및기타채권 (1) 당반기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제39(당)반기	제38(전)기

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	매출채권	307,854,853	-	304,583,330	-

대손충당금	(21,511,977)	-	(18,978,441)	-

매출채권 소계	286,342,876	-	285,604,889	-

기타채권	미수금	41,613,854	-	40,490,122	-

대손충당금	(29,672,464)	-	(29,648,138)	-

미수수익	146,277	-	227,086	-

대여금	16,088,541	1,631,521	1,024,740	1,723,871

대손충당금	-	(1,623,521)	-	(1,623,521)

보증금	261,053	4,847,677	309,779	4,777,367

기타채권 소계	28,437,261	4,855,677	12,403,589	4,877,717

합계	314,780,137	4,855,677	298,008,478	4,877,717

(2) 대손충당금의 변동당반기와 전기 중 대손충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제39(당)반기	제38(전)기

기초잔액	(50,250,100)	(42,523,924)

대손상각비(*)	(2,922,656)	(13,619,140)

제각	374,648	6,678,436

환율효과 등 기타	(9,854)	(785,472)

기말잔액	(52,807,962)	(50,250,100)

(*) 당반기 대손상각비는 판매비와관리비 2,853백만원과 기타비용 69백만원으로 구성되어 있습니다.

5. 재고자산당반기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제39(당)반기	제38(전)기

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

제품	37,118,366	(1,039,291)	36,079,075	37,938,539	(1,918,925)	36,019,614

상품	60,165,238	(2,214,554)	57,950,684	62,343,211	(2,214,554)	60,128,657

재공품	17,325,621	-	17,325,621	18,102,974	-	18,102,974

원재료	28,625,933	-	28,625,933	25,293,947	-	25,293,947

저장품	1,769,123	(68,653)	1,700,470	2,432,414	(70,371)	2,362,043

미착원재료	30,521,460	-	30,521,460	29,034,097	-	29,034,097

합계	175,525,741	(3,322,498)	172,203,243	175,145,182	(4,203,850)	170,941,332

6. 기타금융자산당반기말과 전기말 현재 유동 및 비유동 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제39(당)반기	제38(전)기

유동	비유동	유동	비유동

별단예금	-	14,800	-	14,800

정기적금	868,200	2,497,459	2,342,311	3,678,882

정기예금	-	-	51,750	-

기타	259,996	2,639,274	28,715,382	1,481,527

합계	1,128,196	5,151,533	31,109,443	5,175,209

상기금액 중 당반기말과 전기말 현재 연결실체의 사용이 제한되어 있는 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제39(당)반기	제38(전)기	사용제한내역

유동	비유동	유동	비유동

별단예금	-	14,800	-	14,800	당좌개설보증금

정기적금	868,200	798,025	580,000	-	차입금 담보

정기예금	-	-	51,750	-	차입금 담보

기타	-	1,484,285	2,085,381	1,481,526	차입금 담보

합계	868,200	2,297,110	2,717,131	1,496,326

7. 기타자산당반기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제39(당)반기	제38(전)기

유동	비유동	유동	비유동

선급금	18,562,374	-	20,820,706	-

대손충당금	(1,313,096)	(1,314,296)	-

선급비용	2,663,885	4,035,358	2,456,297	4,207,025

기타자산	-	-	61,876	-

합계	19,913,163	4,035,358	22,024,583	4,207,025

8. 유형자산 (1) 당반기와 전반기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제39(당)반기	제38(전)반기

기초 순장부금액	466,293,158	451,011,999

취득	16,913,407	36,670,108

감가상각	(24,612,668)	(23,698,188)

처분	(2,547,299)	(5,824,832)

기타(*)	(3,913,001)	2,673,553

기말 순장부금액	452,133,597	460,832,640

(*) 기타증감은 환율변동효과 등이 포함되어 있습니다.

(2) 연결실체는 주석31에서 설명하고 있는 바와 같이 당반기말 현재 유형자산을 차입금등에 대한 담보로 제공하고 있습니다.

9. 무형자산 (1) 당반기와 전반기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제39(당)반기	제38(전)반기

기초 순장부금액	11,747,139	10,286,175

취득	3,707,111	125,791

상각	(206,663)	(414,608)

기타(*)	(141,364)	120,344

기말 순장부금액	15,106,223	10,117,702

(*) 기타증감은 환율변동효과 등이 포함되어 있습니다.

(2) 경상개발비당반기와 전반기 중 비용으로 인식한 경상개발비는각각 18,046백만원과 15,052백만원입니다.

10. 투자부동산당반기와 전반기 중 투자부동산 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제39(당)반기	제38(전)반기

기초 순장부금액	10,008,865	10,125,060

취득	1,968,671	-

감가상각비	(58,098)	(116,789)

기말 순장부금액	11,919,438	10,008,271

당반기 중 투자부동산과 관련하여 임대수익 19백만원 이 발생하였으며, 당반기말 현재 장부가액과 공정가치의 중요한 차이가 없습니다.

11. 지분법적용투자주식

( 1) 당반기말과 전기말 현재 지분법적용투자주식 현황은 다음과 같습니다.

구 분	소유지분율	주된사업장	사용재무제표일

제39(당)반기	제38(전)기

㈜화승인더스트리(*1)	19.38%	19.38%	한국	6월30일

HSLS Rubber Industries Sdn.Bhd.(*2)	42.18%	42.18%	말레이시아	6월30일

케이디비 케이티비 에이치에스 사모투자합자회사	60.00%	60.00%	한국	6월30일

(*1) 지분율이 20% 미만이나 피투자회사 영업 등에 대해 유의적 영향력이 있어 지분법을 적용하였습니다.
(*2) 누적손실의 발생으로 장부가액이 "0"이 됨에 따라 지분법 적용을 중단하였습니다.

(2) 당반기말 현재 소유지분율을 20%이상 보유한 기업에 대해 유의적인 영향력이 없다고 판단한 기업은 없습니다.

(3) 당반기와 전기 중 중요한 관계기업에 대한 지분법 평가내역은 다음과 같습니다 .① 당반기

(단위: 천원)

회사명	기초장부가액	지분법손익	지분법자본변동	지분법이익잉여금	배당금	기말장부가액

㈜화승인더스트리	23,136,781	5,550,255	(542,451)	(7,280)	(268,000)	27,869,305

케이디비 케이티비에이치에스 사모투자합자회사	147,813,039	(12,415,023)	-	-	(273,795)	135,124,221

합계	170,949,820	(6,864,768)	(542,451)	(7,280)	(541,795)	162,993,526

② 전기(단위: 천원)

회사명	기초장부가액	취득	지분법손익	지분법자본변동	지분법이익잉여금	손상차손환입	처분	기말장부가액

㈜화승	21,817,138	-	(6,287,937)	(350,329)	-	-	(15,178,872)	-

㈜화승인더스트리	13,207,040	-	(315,836)	1,603,062	(17,587)	8,660,102	-	23,136,781

케이디비 케이티비에이치에스 사모투자합자회사	-	147,813,039	-	-	-	-	-	147,813,039

합계	35,024,178	147,813,039	(6,603,773)	1,252,733	(17,587)	8,660,102	(15,178,872)	170,949,820

(4) 당반기말과 전기말 현재 주요 관계기업의 요약 재무정보, 관계기업투자의 장부금액으로의 조정 내역은 다음과 같습니다. ① 당반기

(단위: 천원)

회사명	제39(당)반기

㈜화승인더스트리	케이디비 케이티비에이치에스사모투자합자회사

Ⅰ. 요약 재무정보

유동자산	312,900,675	427,168,744

비유동자산	289,340,056	25,385,504

유동부채	397,015,287	193,811,203

비유동부채	56,764,476	27,668,520

매출액	476,595,191	85,405,310

반기순손익	28,592,972	(9,981,018)

기타포괄손익	(2,993,743)	-

총포괄손익	25,599,229	(9,981,018)

Ⅱ. 관계기업 투자의 장부금액으로의 조정 내역

순자산	148,460,968	231,074,525

지분율	19.38%	60.00%

순자산지분금액(*)	28,771,735	138,043,317

내부거래 등	(902,430)	(2,919,096)

장부금액	27,869,305	135,124,221

(*) 케이디비 케이티비 에이치에스 사모투자합자회사의 경우 정관상 재산배분방법에 따른 연결실체의 순자산해당액입니다.

② 전기(단위: 천원)

회사명	제38(전)기

㈜화승인더스트리	케이디비 케이티비에이치에스사모투자합자회사

Ⅰ. 요약 재무정보

유동자산	284,561,249	436,220,052

비유동자산	273,331,115	28,852,396

유동부채	392,451,705	215,769,896

비유동부채	41,158,816	2,964,738

전반기	매출액	347,596,079	-

반기순손익	(7,746,673)	-

기타포괄손익	3,958,611	-

총포괄손익	(3,788,062)	-

Ⅱ. 관계기업 투자의 장부금액으로의 조정 내역

순자산	124,041,335	246,337,814

연결실체지분율	19.38%	60.00%

순자산지분금액(*)	24,039,210	147,813,039

내부거래 등	(902,429)	-

장부금액	23,136,781	147,813,039

(*) 케이디비 케이티비 에이치에스 사모투자합자회사의 경우 정관상 재산배분방법에 따른 연결실체의 순자산해당액입니다.

(5) 관계기업 중 당반기말과 전기말 현재 시가 정보가 존재하는 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	제39(당)반기	제38(전)기

보유주식수	주당 시가	총 보유 시가	보유주식수	주당 시가	총 보유 시가

㈜화승인더스트리	10,720,000	8,460	90,691,200	10,720,000	7,560	81,043,200

(6) 당반기와 전반기 중 지분법손익의 내역은 다음과 같습니다 .

(단위: 천원)

계정명	제39(당)반기	제38(전)반기

3개월	누적	3개월	누적

지분법이익	2,932,812	5,550,255	168,405	565,995

지분법손실	(1,030,959)	(12,415,023)	(1,494,786)	(1,792,005)

계	1,901,853	(6,864,768)	(1,326,381)	(1,226,010)

(7) 당반기말 현재 연결실체가 보유한 비연결구조화기업에 대한 지분의 성격 등은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

성격	목적	활동	주요자본조달방법	총자산(*)

사모투자	지분증권 등의 투자를 통한 수익추구	자산의 관리/운용 및 수익배분	무한/유한책임사원의 출자	452,554,248

(*) 비연결구조화기업의 연결재무정보 입니다.(8) 당반기말 현재 연결실체가 비연결구조화기업관련 지분의 장부금액과 최대손실노출액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	사모투자

재무상태표상 자산

-지분법적용투자주식	135,124,221

-대여금	15,000,000

합 계	150,124,221

최대 손실 노출금액(*)	166,895,901

(*) 연결실체는 비연결구조화기업인 케이디비 케이티비 에이치에스 사모투자합자회사의 종속기업인 ㈜화승에 대하여 지급보증을 제공하고 있으며, 해당금액이 포함된 금액입니다.

12. 매도가능금융자산 (1) 당반기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제39(당)반기	제38(전)기

지분증권 - 상장주식	209,751	259,020

지분증권 - 비상장주식	4,126,130	2,514,590

출자증권	5,200	5,200

합계	4,341,081	2,778,810

(2) 당반기말과 전기말 현재 매도가능금융자산 중 상장주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	제39(당)반기	제38(전)기

보유주식수(주)	지분율(%)	취득원가	장부가액	장부가액

한국전자인증	28,812	0.13	28,789	209,751	259,020

13. 만기보유금융자산당반기말과 전기말 현재 만기보유금융자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제39(당)반기	제38(전)기

유동	비유동	유동	비유동

국공채	325	4,050	325	4,050

14. 매입채무및기타채무당반기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제39(당)반기	제38(전)기

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	193,713,741	-	192,093,432	-

기타채무	미지급금	29,079,625	4,650,780	38,114,675	4,592,004

미지급비용	16,602,677	-	15,166,589	-

예수보증금	2,444,378	-	2,177,614	-

소계	48,126,680	4,650,780	55,458,878	4,592,004

합계	241,840,421	4,650,780	247,552,310	4,592,004

15. 차입금(1) 당반기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입종류	이자율(%)	제39(당)반기	제38(전)기

금융기관차입금	2.3~11.8	427,586,583	428,867,632

유동성장기차입금	-	98,641,870	89,108,168

소계	526,228,453	517,975,800

채권매각차입금	-	91,416,704	111,646,999

합계	617,645,157	629,622,799

(2) 당반기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입종류	이자율(%)	제39(당)반기	제38(전)기

금융기관차입금	1.7~6.1	119,788,869	137,649,164

무보증사모사채	4.4~5.3	50,000,000	50,000,000

합계	169,788,869	187,649,164

유동성장기부채 차감	(98,641,870)	(89,108,168)

차감계	71,146,999	98,540,996

위 장단기차입금 중 연결실체가 지급받게 될 물품대금 등 채권을 기초자산으로 하는 자산유동화대출 및 자산유동화 기업어음 발행을 통하여 25,000백 만원 을 조달하였으며 신용공여기관은 한국산업은행입니다.

(3) 당반기말과 전기말 현재 사채의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종류	이자율(%)	만기일	제39(당)반기	제38(전)기

무보증 사모사채	4.4	2016.12.02	30,000,000	30,000,000

무보증 사모사채	5.3	2016.11.28	10,000,000	10,000,000

무보증 사모사채	5.1	2017.06.29	5,000,000	5,000,000

무보증 사모사채	5.1	2017.07.08	5,000,000	5,000,000

16. 파생상품자산 (부채) 연결실체는 통화선도계약 등을 체결하였으며 당반기말 현재 약정금액은 다음과 같습니다.

약정은행	약정금액	약정환율

경남은행 등	USD 18,626,876	1,092 ~1,204.3

EUR 78,527.17	1,318.8 ~ 1,333.3

17. 금융보증부채당반기말과 전기말 현재 금융보증부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제39(당)반기	제38(전)기

금융보증부채	11,791	66,904

연결실체는 관계기업에게 지급보증을 제공하고 있습니다. 이러한 지급보증은 금융보증계약으로 분류하여 공정가치로 평가하고 있습니다.

18. 기타금융부채당반기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제39(당)반기	제38(전)기

비유동	비유동

임대보증금	4,649,636	4,639,636

19. 확정급여제도

(1) 당반기와 전기 중 순확정급여부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제39(당)반기	제38(전)기

확정급여부채의 변동	기초	31,511,697	18,614,692

손익으로 인식하는 총비용	6,267,518	11,333,828

확정급여제도의 재측정요소	155,575	6,378,550

지급액	2,065,168	(2,355,373)

납입액	(3,740,000)	(2,460,000)

기말금액	36,259,958	31,511,697

재무상태표상구성항목	확정급여부채의 현재가치	80,576,001	78,169,855

사외적립자산의 공정가치	(44,316,043)	(46,658,158)

합계	36,259,958	31,511,697

(2) 당반기와 전반기 중 확정급여제도와 관련하여 손익계산서에 반영된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제39(당)반기	제38(전)반기

당기근무원가 (①)	5,878,026	5,378,356

이자원가	937,365	924,542

사외적립자산의 이자수익	(547,873)	(639,150)

순이자원가 (②)	389,492	285,392

합계 (① + ②)	6,267,518	5,663,748

20. 기타유동부채당반기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제39(당)반기	제38(전)기

선수금	5,446,269	7,341,031

예수금	5,070,011	5,082,393

합계	10,516,280	12,423,424

21. 자본 (1) 자본금당반기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구분	제39(당)반기	제38(전)기

발행할 주식의 총수(주)	20,000,000	20,000,000

1주당 액면금액(원)	5,000	5,000

발행한 주식의 수(주)	6,456,121	6,456,121

자본금(천원)	32,280,605	32,280,605

(2) 자본잉여금당반기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제39(당)반기	제38(전)기

주식발행초과금	25,230,819	25,230,819

자기주식처분이익	4,486,707	4,486,707

기타자본잉여금	(19,465)	(19,465)

합계	29,698,061	29,698,061

(3) 자기주식

당반기말과 전기말 현재 자기주식 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제39(당)반기	제38(전)기

주식수(주)	500,000	500,000

금액	3,422,949	3,422,949

(4) 적립금당반기말과 전기말 현재 적립금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제39(당)반기	제38(전)기

법정적립금	이익준비금	5,356,729	5,058,923

임의적립금	기업합리화적립금	6,804,243	6,804,243

기타임의적립금	3,000,000	3,000,000

연구및인력개발준비금	216,667	433,333

합계	15,377,639	15,296,499

22. 이익잉여금 및 기타포괄손익누계 액 (1) 기타포괄손익누계 액당반기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제39(당)반기	제38(전)기

매도가능증권평가손익	141,151	179,580

해외사업환산이익	16,082,071	19,571,188

해외사업환산손실	(16,323,652)	(15,616,793)

지분법자본변동	1,206,107	1,748,558

합계	1,105,677	5,882,533

(2) 이익잉여금당반기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제39(당)반기	제38(전)기

미처분이익잉여금	213,029,816	188,909,380

23. 주당손 익 (1) 당반기와 전반기의 기본주당순손익 등의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	제39(당)반기	제38(전)반기

3개월	누적	3개월	누적

가. 지배기업반기순이익	18,572,934,941	27,308,263,189	18,262,147,484	34,093,450,048

나. 유통보통주식수(주)	5,956,121	5,956,121	5,956,121	5,956,121

다. 주당이익(가÷나)	3,118	4,585	3,066	5,724

( 2) 유통보통주식수의 계산

구분	주식수/주	자기주식수	유통주식수/주	가중치	적수	가중평균

발행주식총수	6,456,121	500,000	5,956,121	182	1,084,014,022	5,956,121

(3) 희석주당순손익지배기업은 당반기말 현재 잠재적보통주가 없어 희석주당순손익은 기본주당순손익과 동일합니다.

24. 기타수익당반기와 전반기의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제39(당)반기	제38(전)반기

3개월	누적	3개월	누적

수입수수료	69,813	227,632	467,921	559,000

임대료수익	255,285	502,228	317,018	676,584

외환차익	2,303,124	6,186,610	1,820,629	3,911,216

외화환산이익	1,270,469	1,895,477	1,769,463	3,097,934

유형자산처분이익	935	40,479	57,251	64,589

잡이익(*1)	1,199,040	2,355,311	3,271,690	4,807,380

종속기업처분이익(*2)	-	-	-	2,164,388

합계	5,098,666	11,207,737	7,703,972	15,281,091

(*1) 전반기 중 ㈜화승티엔드씨의 화학사업부 매각이익을 인식하였습니다.(*2) 전반기 중 ㈜빛과환경의 지배력 상실로 인한 종속기업처분이익을 인식하였습니다.

25. 판매비와관리비 및 기타비용 (1) 당반기와 전반기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제39(당)반기	제38(전)반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	13,306,483	27,457,915	13,132,738	26,022,828

퇴직급여	1,545,742	3,152,690	1,111,404	2,543,159

복리후생비	2,988,061	6,019,640	3,006,618	5,870,725

잡급	22,790	48,420	57,637	112,813

여비교통비	1,726,460	3,268,254	1,249,723	2,563,957

차량유지비	174,367	337,659	167,028	321,658

통신비	242,554	490,879	293,073	520,702

세금과공과	842,970	1,832,868	755,662	1,570,057

지급임차료	872,901	1,795,993	843,931	1,625,372

감가상각비	1,432,727	2,891,044	1,330,479	2,515,828

무형자산상각비	102,454	206,663	170,742	414,608

보험료	225,317	466,063	263,637	479,186

교육훈련비	242,820	482,137	169,576	416,898

접대비	564,675	1,345,094	505,249	1,207,275

광고선전비	257,273	569,140	282,888	531,171

견본비	30,319	50,454	8,327	12,841

판매수수료	41,119	87,206	36,651	73,301

수출잡비	835,581	1,556,610	985,677	2,463,964

경상개발비	8,874,433	18,046,365	7,138,229	15,051,706

운반비	10,423,834	21,412,357	10,496,062	21,712,377

사무비	65,109	195,759	73,600	150,049

지급수수료	3,157,673	5,846,983	2,328,947	4,229,118

수선비	352,572	1,369,189	158,691	1,177,404

수도광열비	107,627	251,755	144,951	253,161

대손상각비	1,667,015	2,852,856	1,214,181	1,412,457

회의비	33,036	64,621	40,233	66,267

도서인쇄비	60,196	135,365	73,063	165,763

소모품비	539,934	1,036,731	572,623	1,091,755

포장비	3,044,632	6,335,618	2,961,660	6,447,698

잡비	55,440	163,777	68,168	159,306

외주용역비	1,753,252	3,137,548	1,534,839	3,019,309

해외사무소경비	184,481	356,150	198,381	376,868

기타판매비와관리비	172,157	368,736	147,809	480,738

합계	55,946,004	113,632,539	51,522,477	105,060,319

(2) 당반기와 전반기의 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제39(당)반기	제38(전)반기

3개월	누적	3개월	누적

외환차손	4,989,616	7,546,650	2,023,844	4,901,151

외화환산손실	1,247,622	2,276,189	969,151	1,600,504

투자자산 감가상각비	29,049	58,098	87,740	116,789

기타의 대손상각비	59,600	68,600	4,033,181	9,732,795

기부금	223,573	463,461	246,831	368,158

유형자산처분손실	238,343	431,788	863,777	888,823

잡손실	748,748	1,189,999	665,901	1,305,753

합계	7,536,551	12,034,785	8,890,425	18,913,973

26. 성격별 분류당반기 및 전반기의 비용에 대한 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제39(당)반기	제38(전)반기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	(2,573,331)	(380,558)	9,567,351	11,524,785

원재료 등 매입	264,707,964	512,605,814	256,353,406	502,466,573

종업원급여 및 복리후생비	45,521,628	91,748,507	42,651,109	86,057,554

감가상각비	12,261,176	24,612,668	12,076,352	23,698,188

무형자산상각비	102,454	206,663	170,742	414,608

운반비	11,568,517	23,671,347	11,818,200	24,224,935

외주가공비	27,095,221	52,207,988	26,478,299	54,140,310

기타	30,263,314	65,664,741	39,252,866	75,367,840

합계	388,946,943	770,337,170	398,368,325	777,894,793

상기 비용은 매출원가와 판매비와관리비에 대한 구분입니다.

27. 금융수익 및 금융원가 (1) 당반기와 전반기의 금융수익 및 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제39(당)반기	제38(전)반기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익	이자수익	436,520	779,130	1,111,980	2,164,324

금융보증수익	12,585	55,113	171,170	360,559

파생금융상품거래이익	3,793	3,793	17,292	17,292

파생금융상품평가이익	-	31,765	87,513	164,569

배당금수익	-	1,210	-	1,124

소계	452,898	871,011	1,387,955	2,707,868

금융원가	이자비용	(6,478,114)	(12,948,345)	(6,780,872)	(13,696,196)

금융보증비용	(12,585)	(55,113)	(169,709)	(355,810)

파생금융상품거래손실	-	(89,634)	-	(251,034)

파생금융상품평가손실	736,986	(126,450)	(25,884)	(57,105)

소계	(5,753,713)	(13,219,542)	(6,976,465)	(14,360,145)

순 금융수익(원가)	(5,300,815)	(12,348,531)	(5,588,510)	(11,652,277)

(2) 당반기말과 전기말 현재 금융자산의 범주별 구성내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위: 천원)

구분	대여금 및 수취채권	만기보유금융자산	매도가능금융자산	장부금액

현금및현금성자산	84,283,089	-	-	84,283,089

매출채권및기타채권	314,780,137	-	-	314,780,137

기타금융자산(유동)	1,128,196	-	-	1,128,196

만기보유금융자산(유동)	-	325	-	325

장기매출채권및기타채권	4,855,677	-	-	4,855,677

매도가능금융자산	-	-	4,341,081	4,341,081

만기보유금융자산(비유동)	-	4,050	-	4,050

기타금융자산(비유동)	5,151,533	-	-	5,151,533

합계	410,198,632	4,375	4,341,081	414,544,088

② 전기(단위: 천원)

구분	당기손익인식금융자산	대여금 및 수취채권	만기보유금융자산	매도가능금융자산	장부금액

현금및현금성자산	-	72,959,772	-	-	72,959,772

매출채권및기타채권	-	298,008,478	-	-	298,008,478

기타금융자산(유동)	-	31,109,443	-	-	31,109,443

만기보유금융자산(유동)	-	-	325	-	325

파생금융상품자산	89,634	-	-	-	89,634

장기매출채권및기타채권	-	4,877,717	-	-	4,877,717

매도가능금융자산	-	-	-	2,778,810	2,778,810

만기보유금융자산(비유동)	-	-	4,050	-	4,050

기타금융자산(비유동)	-	5,175,209	-	-	5,175,209

합계	89,634	412,130,619	4,375	2,778,810	415,003,438

(3) 당반기말과 전기말 현재 금융부채의 범주별 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	상각후원가로 측정된 금융부채	당기손익인식 금융부채	장부금액

제39(당)반기	제38(전)기	제39(당)반기	제38(전)기	제39(당)반기	제38(전)기

매입채무및기타채무	241,840,421	247,552,310	-	-	241,840,421	247,552,310

금융보증부채	11,791	66,904	-	-	11,791	66,904

차입금(유동)	617,645,157	629,622,799	-	-	617,645,157	629,622,799

파생금융상품부채	-	-	218,407	133,934	218,407	133,934

장기매입채무및기타채무	4,650,780	4,592,004	-	-	4,650,780	4,592,004

차입금(비유동)	71,146,999	98,540,996	-	-	71,146,999	98,540,996

기타금융부채(비유동)	4,649,636	4,639,636	-	-	4,649,636	4,639,636

합계	939,944,784	985,014,649	218,407	133,934	940,163,191	985,148,583

28 . 법인세 당반기와 전반기의 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제39(당)반기	제38(전)반기

법인세부담액(추납액포함)	9,666,684	11,949,689

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	(1,303,439)	(2,251,997)

자본에 직접 반영된 법인세 비용	45,065	41,328

법인세비용	8,408,310	9,739,020

29. 우발채무와 약정사항 (1) 당반기말 현재 연결실체와 금융기관과의 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, 천외화)

구분	약정사항	금융기관	약정한도	실행잔액

지배기업	무역금융	우리은행 외	68,500,000	52,000,000

전자채권할인	우리은행 외	47,000,000	-

매입외환	우리은행 외	USD 59,100	USD 47,579

종속기업	당좌차월	부산은행	700,000	-

무역금융	우리은행 외	54,500,000	35,500,000

상업어음할인약정	하나은행	7,000,000	-

전자채권할인약정	우리은행 외	81,900,000	23,450,000

매입외환	우리은행 등	USD 27,700	USD 11,711

종합통장대출	부산은행	3,000,000	-

Bill Discounting Loan	SBI	RS 400,000	-

Credit Loan	AK BANK 등	TRY 5,000	-

(2) 연결실체가 금융기관으로부터 제공받고 있는 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, 천외화)

구분	지급보증사항	금융기관	보증한도	실행잔액

지배기업	계약이행보증 등	서울보증보험	-	390

L/C OPEN	신한은행	USD 3,000	-

종속기업	L/C OPEN	신한은행 등	USD 79,500	USD 58,141

계약및하자이행보증	서울보증보험	7,000,000	2,917,170

(3) 당반기말 현재 연결실체가 금융기관 등에 담보로 제공한 자산(현금및현금성자산 등 제외)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	담보제공자산	설정금액	종류	차입금액	담보권자

지배기업	공장포괄	10,000,000	무역금융	10,000,000	우리은행

공장포괄	47,104,686	일반대출 등	95,000,000	산업은행

토지,건물	849,000	주택건설자금	578,975	국민은행

재고자산 등	42,068,310	무역금융 등	20,000,000	수출입은행

국내 종속기업	토지,건물,기계장치,재고자산등	137,451,593	차입금 담보	117,066,270	산업은행 등

해외 종속기업	기계장치,재고자산,매출채권등	111,665,561	Term loan 등	48,390,448	Wilshire Bank 등

합계	349,139,150	291,035,693

종속기업인 ㈜화승소재는 지배기업의 차입금에 대한 담보로 건물 및 기계장치에 대하여 산업은행과 우리 은행 에 각각 13,000백만원 , 10,000백만원 의 담보 (채권최고액)를 제 공하 고 있습니다. (4) 중요한 소송사건 당반기말 현재 종속기업인 ㈜화승네트웍스는 손해배상 등 원고로서 2건(소송금액:24,010백만원), 피고로서 4건(소송금액:6,107백만원)의 소송을 진행 중에 있습니다. 최종 재판결과는 현재로서는 예측할 수 없습니다.

30. 부문보고 연결실체의 부문에 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 연결실체의 최고 영업의사결정자에게 보고되는 정보는 각각의 재화에 대한 고객 유형에 초점이 맞추어져 있습니다. 주된 고객 유형으로는 자동차부품, 소재, 산업용고무등, 도소매 유통업등으로 구분이 가능하며, 기업회계기준서 제1108호(영업부문)에 따른 연결실체의 보고부문은 다음과 같습니다.

구분	내용

자동차 부품	자동차용고무제품 제조 및 판매업

소재	연고무, 합성고무등의 제조 및 판매업

산업용고무등	산업용고무제품등 제조 및 판매업

도소매,유통업등	종합무역업ㆍ유통업 등

연결실체의 부문보고의 측정 원칙은 본 연결재무제표에서 적용된 한국채택국제회계기준을 기초로 합니다. 각 부문의 성과평가는 영업활동에 따른 매출을 기초로 이루어집니다. 부문간의 거래로 발생한 수익과 제품 및 서비스의 교환은 시장가격을 기초로계산됩니다.

(1) 연결실체의 수익과 성과에 따른 보고부문별 분석은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제39(당)반기	제38(전)반기

자동차부품	소재	산업용품등	도소매유통업등	합계	자동차부품	소재	산업용품등	도소매유통업등	합계

부문보고 총매출	763,866,182	193,833,620	56,358,389	297,352,167	1,311,410,358	757,805,591	196,416,804	66,012,298	340,797,658	1,361,032,351

부문간 매출제거	(216,324,279)	(83,267,219)	(14,785,791)	(170,715,940)	(485,093,229)	(206,289,422)	(86,786,540)	(17,594,395)	(212,123,562)	(522,793,919)

외부매출액	547,541,903	110,566,401	41,572,598	126,636,227	826,317,129	551,516,169	109,630,264	48,417,903	128,674,096	838,238,432

영업이익	23,481,141	15,012,152	1,092,281	16,394,385	55,979,959	25,050,512	15,009,815	2,461,390	17,821,922	60,343,639

(2) 당반기말과 전기말의 부문별 자산 및 부채의 합계에서 연결실체 자산으로의 조정 내역은 다음과 같습니다. ① 당반기

(단위: 천원)

구분	자동차부품	소재	산업용품등	도소매업등	부문간 제거	합계

자산	1,173,489,755	317,447,086	78,549,540	254,057,564	(541,058,893)	1,282,485,052

부채	846,780,722	196,414,503	35,912,116	182,740,722	(267,760,889)	994,087,174

② 전기(단위: 천원)

구분	자동차부품	소재	산업용품등	도소매업등	부문간 제거	합계

자산	1,194,574,068	328,980,830	82,549,826	256,260,819	(562,857,207)	1,299,508,336

부채	858,278,122	208,504,442	40,583,041	192,479,850	(269,100,353)	1,030,745,102

(3) 지역별 재무현황 당반기와 전반기 연결실체의 지역별 재무현황은 다음과 같습니다. ① 당반기

(단위: 천원)

구분	국내	해외	합계

미국	중국	인도	유럽

부문보고 총매출	898,141,679	176,388,272	164,702,040	56,321,997	15,856,370	1,311,410,358

부문간 매출제거	(392,394,453)	(32,269,549)	(43,655,877)	(16,773,350)	-	(485,093,229)

외부매출액	505,747,226	144,118,723	121,046,163	39,548,647	15,856,370	826,317,129

비유동자산	487,117,072	72,365,834	88,083,386	41,513,794	1,096,813	690,176,899

② 전반기(단위: 천원)

구분	국내	해외	합계

미국	중국	인도	유럽

부문보고 총매출	922,047,021	175,929,307	187,686,929	61,845,849	13,523,245	1,361,032,351

부문간 매출제거	(418,655,775)	(39,919,949)	(43,992,585)	(20,203,212)	(22,398)	(522,793,919)

외부매출액	503,391,246	136,009,358	143,694,344	41,642,637	13,500,847	838,238,432

비유동자산	354,082,812	67,944,432	87,540,614	45,006,958	1,351,263	555,926,079

31. 특수관계자거래(1) 당반기말 연결실체의 특수관계자 내역은 다음과 같습니다.

구분	회사명

관계기업	국내	㈜화승인더스트리
케이디비 케이티비 에이치에스 사모투자합자회사

해외	HSLS Rubber Industries Sdn.Bhd.

관계기업의 종속기업	국내	㈜화승(*), ㈜휴노믹, ㈜화승엔터프라이즈

해외	장천제화대련유한공사청도장천제화유한공사Hwaseung(Shanghai) Int'l Trade Co.Ltd.화승태양능재료유한공사Hwaseung Vina Co., Ltd.Hwaseung Chemical Co., Ltd.HS Vietnam Networks Co., Ltd.

(*) 케이디비 케이티비 에이치에스 사모투자합자회사의 종속기업 입니다.

(2) 당반기말과 전기말 특수관계자에 대한 주요 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다. ① 당반기

(단위: 천원)

구분	회사명	채권	채무

매출채권 등	대여금	매입채무 등

관계기업	㈜화승인더스트리	709,671	-	3,888,250

관계기업의 종속기업	㈜화승	3,928,928	15,000,000	302,700

관계기업의 종속기업	장천제화대련유한공사	673,103	-	-

관계기업의 종속기업	Hwaseung(Shanghai) Int'l Trade Co.Ltd.	3,247,473	-	-

관계기업의 종속기업	HS Vietnam Networks Co., Ltd.	1,664,718	-	11,871

합계	10,223,893	15,000,000	4,202,821

② 전기(단위: 천원)

구분	회사명	채권	채무

매출채권 등	매입채무 등

관계기업	㈜화승인더스트리	5,763,839	3,281,930

관계기업의 종속기업	㈜화승	1,678,264	-

관계기업의 종속기업	장천제화대련유한공사	466,151

관계기업의 종속기업	Hwaseung(Shanghai) Int'l Trade Co.Ltd.	5,619,843	28,304

관계기업의 종속기업	HS Vietnam Networks Co., Ltd.	1,362,896	12,601

합계	14,890,993	3,322,835

(3) 당반기와 전반기 중 특수관계자에 대한 주요 거래내역은 다음과 같습니다. ① 당반기

(단위: 천원)

구분	회사명	수익	비용

매출 등	기타	매입 등	기타

관계기업	㈜화승인더스트리	1,431,260	1,459,654	4,388,766	118,704

관계기업의 종속기업	㈜화승	4,349,925	444,684	-	4,955,655

관계기업의 종속기업	장천제화대련유한공사	726,005	-	-	-

관계기업의 종속기업	Hwaseung(Shanghai) Int'l Trade Co.Ltd.	8,156,258	-	143,967	-

관계기업의 종속기업	HS Vietnam Networks Co., Ltd.	2,201,393	-	649,769	-

합계	16,864,841	1,904,338	5,182,502	5,074,359

② 전반 기(단위: 천원)

구분	회사명	수익	비용

매출 등	기타	매입 등	기타

관계기업	㈜화승인더스트리	5,566,561	6,453,035	7,307,603	-

관계기업	㈜화승	1,617,321	1,831,170	-	35,250

관계기업의 종속기업	장천제화대련유한공사	834,196	-	-	-

관계기업의 종속기업	Hwaseung(Shanghai) Int'l Trade Co.Ltd.	3,438,578	-	3,723,103	-

관계기업의 종속기업	Hwaseung Chemical Co., Ltd.	845,150	-	-	-

관계기업의 종속기업	HS Vietnam Networks Co., Ltd.	789,599	-	882,090	-

합계	13,091,405	8,284,205	11,912,796	35,250

(4) 당반기와 전반기 중 지배기업의 주요 경영진에 대한 보상 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제39(당)반기	제38(전)반기

단기급여 등	1,736,571	1,531,440

퇴직급여	502,431	525,679

합 계	2,239,002	2,057,119

지배기업은 계획, 운영 및 통제에 대해 중요한 권한과 책임을 가지고 사업 및 본부 단위의 책임자의 역할을 수행하는 이사 이상의 경영진 및 비상임이사를 주요 경영진으로 판단하고 있습니다.

(5) 당반기말 현재 지배기업이 종속기업을 위하여 제공하고 있는 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, 천외화)

구분	특수관계자	보증내용	보증금액

종속기업	㈜화승소재	차입금	84,446,792

㈜화승엑스윌	차입금	19,680,000

USD 9,600

㈜화승티엔드씨	차입금	32,509,098

㈜화승네트웍스	차입금	3,600,000

USD 29,800

화승기차배건(태창)유한공사	차입금	USD 21,000

화승특종고무(태창)유한공사	차입금	USD 14,000

북경화승R	차입금	USD 5,400

HSI Automotvies Private Ltd.	차입금	USD 15,000

RS 90,000

Hwaseung Automotive Alabama LLC.	차입금	USD 6,000

Hwaseung Networks America Corp	차입금	USD 14,600

Hwaseung TR Otomotive San. Tic. Ltd. Sti	차입금	USD 3,000

Hwaseung Material India Private Ltd.	차입금	USD 5,500

합계	140,235,890USD 123,900RS 90,000

(6) 당반기말 현재 연결실체가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, 천외화)

구분	회사명	보증내용	보증금액

관계기업의 종속기업	㈜화승	차입금 등	USD 14,400

(7) 당반기말 현재 연결실체가 특수관계자로부터 제공받고 있는 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, 천외화)

특수관계자	보증수혜자	보증내용	보증금액

현승훈	지배기업	차입금	187,500,000

㈜화승티엔드씨 등	차입금	540,000

㈜화승	㈜화승소재 등	차입금 등	24,912,000

USD 1,200

합계	212,952,000USD 1,200

(8) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. ① 당반기

(단위: 천원)

특수관계	회사명	자금대여

대여	회수

관계기업의 종속기업	㈜화승	15,000,000	-

② 전반기(단위: 천원)

특수관계	회사명	자금대여

대여	회수

관계기업	㈜화승	22,000,000	-

32. 재무위험 관리연결실체는 자산, 부채 및 예상거래에 영향을 미치는 환율, 이자율, 시장가격 등의 변동에 따른 위험에 노출되어 있습니다. 재무위험 관리의 목적은 영업활동 및 재무활동에 있어 이러한 시장위험을 통제하는데 있습니다. 위험평가에 근거하여, 선택적인 파생 또는 비파생 위험회피수단을 이러한 목적에 사용하고 있습니다. 연결실체는 연결실체의 현금흐름에 영향을 미치는 위험에 대해서만 위험회피를 사용하고 있습니다. 파생상품은 단기매매목적이나 기타 투자의 목적으로 사용되지 아니하며, 위험회피수단으로만 사용되고 있습니다. 신용위험의 관리를 위해, 위험회피거래는 신용도가 최고 BBB(S)이상인 금융기관을 통해서만 거래되고 있습니다. 또한, 거래상대방의 신용도에 따라 위험노출에 대한 상대적, 절대적 금액의 설정을 통해 금융상품의 신용위험을 관리하고 있습니다. 연결실체의 재무정책은 이사회에 의해 매년 수립되며, 연결실체의 재무팀은 재무정책의 수행 및 지속적인 위험관리를 책임지고 있습니다. 특정거래는 이사회의 사전 승인이 필요하며, 심각성 및 현재위험노출 금액 등이 주기적으로 보고됩니다.

연결실체의 재무팀은 시장위험, 신용위험, 유동성위험 등에 대해 전반적인 재무위험의 관리를 주요업무로 다루고 있으며, 시장 상황에 따른 효과의 추정을 위해 여러가지 시장상황을 고려하고 있습니다. 연결실체의 위험관리 전략은 전기와 동일합니다.

(1) 시장위험 관리연결실체의 시장위험 관리는 연결실체의 수익에 대한 위험을 최소화할 수 있도록 그 노출 정도를 관리하는 데에 있습니다. 시장위험은 이자율, 외환 및 기타 시장 요소의 움직임에 대해 연결실체가 보유한 포트폴리오의 수익이나 가치가 감소할 위험을 의미합니다.

① 환율위험 연결실체는 수출 및 원자재 구매 등과 관련하여 USD, EUR 및 JPY의 환율위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 정기적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다.

② 이자율위험 연결실체는 이자부 차입금을 통해 일부 자금을 조달하고 있으며, 이에 따른 이자율위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 이자율위험에 대해 정기적으로 측정하고 있습니다.

(2) 신용위험관리 연결실체는 신용위험관리를 위하여 업체의 신용수준이 일정 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용위험관리를 위하여 매월 정상결제유무를 파악하여 매출처의 지급여력의 문제발생 가능성을 파악하고 있습니다. 이러한 관리활동으로 문제발생 매출처에 대한 납품을 조정하여 신용위험의 노출을 최소화하고 있습니다. 또한 신용도가 높은 국내 금융기관에 대한 예금 예치등으로 금융기관으로부터의 신용위험은 극히 제한적입니다.

(3) 유동성위험 관리 연결실체는 유동성위험관리를 위하여 단기 및 중장기의 자금관리계획을 수립하여 실제 현금유출액을 분석 및 검토하고 있으며, 금융부채와 금융자산의 만기구조를 일치시키고자 하고 있습니다. 연결실체의 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있으며, 일시적 또는 비정상적인 경제환경으로 인한 유동성 위험을 관리하고자 금융기관과 채권할인약정 및 무역금융 등의 한도성 차입약정을 체결하고 있습니다.

(4) 자본위험관리 연결실체는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 연결실체의 자본구조는 차입금을 포함하는 부채, 현금 및 현금성자산, 주주에 귀속하는 자본으로 구성되어 있으며, 연결실체의 전반적인 자본위험관리 정책은 전기와 동일합니다.한편, 당반기말과 전기말 현재 연결실체가 자본으로 관리하고 있는 항목 및 순부채 대 자본비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제39(당)반기	제38(전)기

부채(금융차입금)	688,792,155	728,163,795

현금및현금성자산	(84,283,089)	(72,959,772)

순부채	604,509,066	655,204,023

자본	288,397,877	268,763,234

순부채 대 자본비율	209.6%	243.8%

(5) 공정가치 ① 공정가치의 서열체계연결실체는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하고 있습니다.

수준 1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격

수준 2 : 직접적 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함

수준 3 : 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (관측가능하지 않은 투입변수)

당반기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 연결회사 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별공시는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3

당반기:

금융자산

-매도가능금융자산	209,751	-	-

금융부채

-파생금융상품부채	-	218,407	-

전기:

금융자산

-파생금융상품자산	-	89,634	-

-매도가능금융자산	259,020	-	-

금융부채

-파생금융상품부채	-	133,934	-

당반기말 수준 2로 분류되는 금융자산과 금융부채의 가치평가기법 및 공정가치 측정에 사용된 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제39(당)반기	가치평가기법	투입변수

금융부채

-파생금융상품부채	218,407	DCF모형	할인율, 단기금리, 환율 등

33. 현금흐름표연결실체의 당반기와 전반기 중 현금의 유입, 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제39(당)반기	제38(전)반기

건설중인자산의 본계정 대체	4,097,775	17,369,996

장기차입금의 유동성 대체	27,393,998	25,789,528