화승코퍼레이션 분기보고서 (2017.09)
3. 연결재무제표 주석

제40(당)기 3분기 : 2017년 09월 30일로 종료되는 보고기간
제39(전)기 3분기 : 2016년 09월 30일로 종료되는 보고기간
주식회사 화승알앤에이와 그 종속기업

1. 지배기업의 개요 주식회사 화승알앤에이(이하 "지배기업")는 1978년 9월 15일에 설립되어 자동차부품의 제조 및 판매업을 영위하고 있습니다. 지배기업은 1991년 2월 22일자로 주식을 한국증권거래소에 상장하였으며, 수차례의 증자를 거쳐 당분기말 현재 납입자본금은 32,281백만원입니다. 지배기업은 2017년 3월 24일 정기주주종회 결의를 통해 액면분할을 실시하였고, 2017년 5월 18일 신주권으로 재상장하였습니다. 이에 따라 주당 액면가액이 5,000원에서 500원으로 조정되었고 보통주 주식수가 6,456,121주에서 64,561,210주로 조정되었습니다. 당분기말 현재 지배기업의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

주주	주식수/주	금액	지분율

현승훈	11,568,900	5,784,450	17.92%

현지호	12,899,380	6,449,690	19.98%

㈜화승인더스트리	6,390,900	3,195,450	9.90%

기타(*)	33,702,030	16,851,015	52.20%

합계	64,561,210	32,280,605	100.00%

(*) 기타에는 자기주식 5,000,000주(7.74%) 가 포함되어 있습니다.

(1) 당분기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업현황은 다음과 같습니다.

구 분	소유지분율	소재지	재무제표사용일	주요 영업활동

제40(당)분기	제39(전)기

㈜화승소재	100%	100%	한국	9월30일	연고무제조업

㈜화승엑스윌	100%	100%	한국	9월30일	산업용고무제품 도소매업

㈜화승티엔드씨	100%	100%	한국	9월30일	자동차부품 제조업

㈜화승네트웍스(*1)	100%	100%	한국	9월30일	종합무역업ㆍ유통업 등

화승기차배건(태창)유한공사	100%	100%	중국	9월30일	자동차부품 제조업

화승특종고무(태창)유한공사	100%	100%	중국	9월30일	연고무 제조업

북경화승R	100%	100%	중국	9월30일	자동차부품 제조업

HSI Automotvies Private Ltd.	100%	100%	인도	9월30일	자동차부품 제조업

Hwaseung Material India Private Ltd.(*2)	100%	100%	인도	9월30일	연고무 제조업

HS Automotive America Holdings Inc.	100%	100%	미국	9월30일	지주사업

Hwaseung Automotive Alabama LLC.(*3)	100%	100%	미국	9월30일	자동차부품 제조업

Hwaseung Automotive USA LLC.(*3)	100%	100%	미국	9월30일	자동차부품 제조업

Hwaseung Automotives Mexico, S. de R.L.de C.V.(*3)	100%	100%	멕시코	9월30일	자동차부품 가공업

Hwaseung Automotives Brasil LTDA.(*3)	100%	100%	브라질	9월30일	자동차부품 가공업

Hwaseung TR Otomotive San. Tic. Ltd. Sti	100%	100%	터키	9월30일	자동차부품 가공업

Hwaseung Networks America Corp.(*4)	100%	100%	미국	9월30일	종합무역업ㆍ유통업 등

Hwaseung Networks (India) Private Ltd.(*5)	100%	100%	인도	9월30일	종합무역업ㆍ유통업 등

화승알앤에이제일차유한회사(*6)	-	-	한국	9월30일	자산 유동화 업무

화승호천태창국제무역유한공사(*7)	60%	60%	중국	9월30일	종합무역업ㆍ유통업 등

화승기차배건(중경)유한공사	100%	100%	중국	9월30일	자동차부품 제조업

(*1) ㈜화승티엔드씨가 45%, ㈜화승소재가 37%, ㈜화승엑스윌이 18% 지분을 보유하고 있습니다. (*2) ㈜화승소재가 100% 지분을 보유하고 있습니다.(*3) HS Automotive America Holdings Inc.가 100% 지분을 보유하고 있습니다.(*4) ㈜화승엑스윌이 48%, ㈜화승네트웍스가 34%, ㈜화승티엔드씨가 18% 지분을 보유하고 있습니다.(*5) ㈜화승네트웍스가 100% 지분을 보유하고 있습니다.(*6) 지배기업이 자산 유동화 전문회사에 대해 보유하고 있는 지분은 없으나 기업회계기준서 제1110호를 고려하여 실질지배력이 있다고 판단되어 종속기업에 포함하였습니다. (*7) ㈜화승네트웍스가 60% 지분을 보유하고 있습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위: 천원)

구분	제40(당)분기

자산	부채	자본	매출	분기순손익	총포괄손익

㈜화승소재(*1)	246,793,345	155,259,919	91,533,426	204,051,146	5,008,790	4,988,648

㈜화승엑스윌(*1)	76,106,836	41,998,090	34,108,746	62,840,981	(7,442,011)	(7,507,821)

㈜화승티엔드씨(*1)	200,431,577	128,403,477	72,028,100	121,686,400	977,830	892,295

㈜화승네트웍스(*1)	238,402,266	146,706,215	91,696,051	336,670,979	4,293,322	4,263,247

화승기차배건(태창)유한공사	104,799,035	70,033,596	34,765,439	64,851,227	(5,515,078)	(5,886,929)

화승특종고무(태창)유한공사	71,305,309	35,799,807	35,505,502	41,315,014	(285,629)	(482,848)

북경화승R	47,546,659	19,036,477	28,510,182	33,148,491	(170,977)	(327,347)

화승호천태창국제무역유한공사	9,253,805	5,443,593	3,810,212	17,587,005	849,705	908,015

화승기차배건(중경)유한공사	6,778,885	3,742,953	3,035,932	123	(627,425)	(577,423)

HSI Automotvies Private Ltd.	53,312,334	26,006,040	27,306,294	61,232,732	3,271,419	2,896,599

Hwaseung Material India Private Ltd.	29,133,186	16,752,934	12,380,252	28,831,776	2,197,320	2,040,879

HS Automotive America Holdings Inc.(*2)	177,799,629	152,462,066	25,337,563	189,471,909	3,010,913	1,927,306

Hwaseung TR Otomotive San. Tic. Ltd. Sti	12,699,255	8,631,327	4,067,928	20,116,819	748,801	547,873

Hwaseung Networks America Corp.	48,144,353	62,636,628	(14,492,275)	62,914,388	(77,253)	699,053

Hwaseung Networks (India) Private Ltd.	840,344	79,431	760,913	236,265	129,540	119,820

화승알앤에이제일차유한회사	8,154,056	8,149,681	4,375	141,627	6	6

(*1) 지분법을 적용하지 않은 별도재무정보입니다.(*2) HS Automotive America Holdings Inc.와 그 종속기업의 연결재무정보입니다.

② 전기(단위: 천원)

구분	제39(전)기	제39(전)분기

자산	부채	자본	매출	분기순손익	총포괄손익

㈜화승소재(*1)	229,070,303	142,525,525	86,544,778	198,518,875	9,333,714	9,310,981

㈜화승공조(*3)	-	-	-	31,103,090	1,180,659	1,174,714

㈜화승엑스윌(*1)	74,959,738	33,343,171	41,616,567	74,672,742	(58,160)	(115,962)

㈜화승티엔드씨(*1)(*3)	196,388,425	125,252,620	71,135,805	100,938,826	2,382,961	2,304,399

㈜화승네트웍스(*1)	221,928,821	134,496,018	87,432,803	343,247,991	13,610,293	13,595,406

화승기차배건(태창)유한공사	118,980,999	78,328,631	40,652,368	116,696,138	648,226	(3,187,232)

화승특종고무(태창)유한공사	74,783,986	38,795,636	35,988,350	54,700,673	2,289,619	(1,084,365)

북경화승R	54,460,317	25,622,788	28,837,529	50,718,090	1,301,921	(1,297,432)

화승호천태창국제무역유한공사	6,511,309	4,633,222	1,878,087	9,751,276	1,059,175	954,964

화승기차배건(중경)유한공사(*4)	2,411,427	618,391	1,793,036	-	-	-

HSI Automotvies Private Ltd.(*1)	49,060,008	24,650,313	24,409,695	58,609,744	(76,830)	(1,615,637)

Hwaseung Material India Private Ltd.	29,827,894	19,488,522	10,339,372	27,500,047	1,624,310	950,874

HS Automotive America Holdings Inc.(*2)	143,798,333	120,388,077	23,410,256	185,238,857	3,259,184	1,906,675

Hwaseung TR Otomotive San. Tic. Ltd. Sti	13,561,882	10,041,827	3,520,055	21,618,807	724,499	344,457

Hwaseung Networks America Corp.	43,303,960	58,495,288	(15,191,328)	80,128,735	(105,154)	866,605

Hwaseung Networks (India) Private Ltd.	673,832	32,739	641,093	242,376	3	3

화승알앤에이제일차유한회사	19,361,830	19,357,468	4,362	153,952	57,902	57,902

(*1) 지분법을 적용하지 않은 별도재무정보입니다.(*2) HS Automotive America Holdings Inc.와 그 종속기업의 연결재무정보입니다.(*3) 2016년 6월 30일을 기준일로 ㈜화승공조는 ㈜화승티엔드씨에 흡수합병되었습니다.(*4) 전기 중 신규설립 되었습니다.

(3) 당분기말 현재 지분율 과반수 보유기업이나 연결대상 종속기업에서 제외한 기업은 케이디비 케이티비 에이치에스 사모투자합자회사로서 출자비율이 60%이지만 실질적인 지배력을 행사할 수 없다고 판단하여 연결범위에서 제외하였습니다. (4) 종속기업에 대한 비지배지분이 보고기업에 중요한 경우는 없습니다.(5) 종속기업에는 유의적인 제약이 없습니다.

(6) 연결구조화기업에게 재무지원을 제공하는 계약상 약정의 성격 및 의도는 다음과 같습니다.

기업명	재무지원을 제공하는 계약상 약정

화승알앤에이제일차(유)	연결구조화기업인 화승알앤에이제일차유한회사가 발행한 ABCP에 대해 지배기업, 지배기업의 특수관계자 는 연대보증을 제공하고 있습니다. 이 연대보증은 매입보장은행 및 대주가 연대보증채무를 청구하는 즉시 이행할 것을 요구하고 있습니다.

(7) 당분기 중 연결재무제표의 작성범위에 신규로 포함되었거나 제외된 종속기업은 없습니다.

2. 중요한 회계처리방침

2.1 분기연결재무제표 작성기준지배기업과 지배기업의 종속기업(이하 '연결실체')의 분 기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.2.2. 유의적인 회계정책 연결실체는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고 2016년 12월 31일로 종료하는회계연도의 연차재무제표를 작성할 때 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

(1) 회사가 적용한 제ㆍ개정 기준서

연결실체가 당기에 최초로 적용한 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같으며, 이로 인하여 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' 개정 - 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 개정 - 기업회계기준서 제1112호 '투자기업에 대한 지분의 공시' 개정

(2) 미적용 제ㆍ개정 기준서제정ㆍ공표되었으나 2017년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니하였고, 연결실체가 조기적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는현행 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체할 예정입니다. 연결실체는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다.새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류, 측정, 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다.기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상 항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다.기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 연결실체가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다.연결실체는 기업회계기준서 제1109호의 도입과 관련하여 금융상품 보고와 관련한 내부관리 프로세스 정비 및 회계처리시스템 변경 작업에 착수하였으며, 동 기준서를적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향을 분석 중입니다. - 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용 할 수도있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제 2031호 '수익:광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체할 예정입니다. 연결실체는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다.현행 기업회계기준서 제 1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만 새로운 기업회계기준서 제 1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.연결실체는 기업회계기준서 제 1115호의 도입과 관련하여 내부통제절차의 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하였으며, 동 기준서를 적용할 경우 연결재무제표에 미칠 수 있는 영향을 분석 중입니다.- 기업회계기준서 제1102호 '주식기준 보상' 개정- 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정- 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급, 선수취 대가' 제정

2.3. 중요한 회계추정 및 가정

분기연결재무제표 작성시 연결실체의 경영진은 회계정책의 적용 및 보고되는 자산과부채 및 이익과 비용의 금액에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.

분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

3. 현금및현금성자산 연결실체의 현금및현금성자산은 연결재무상태표와 연결현금흐름표의 금액이 동일하게 관리되고 있습니다. 현금성자산은 만기가 짧고 현행시장이자율을 반영하는 변동이자율조건으로서 장부금액과 공정가치와의 차이가 중요하지 아니합니다. 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 사용이 제한되어 있는 현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제40(당)분기	제39(전)기	사용제한내역

보통예금	288,092	592	국책사업수행

4. 매출채권및기타채권 (1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제40(당)분기	제39(전)기

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	매출채권	290,939,198	-	312,587,416	-

대손충당금	(15,120,531)	-	(18,423,853)	-

매출채권 소계	275,818,667	-	294,163,563	-

기타채권	미수금	45,762,395	-	44,766,855	-

대손충당금	(6,955,958)	-	(13,149,049)	-

미수수익	253,919	-	163,164	-

대여금	7,970,084	1,634,521	979,690	1,695,221

대손충당금	-	(1,623,521)	-	(1,623,521)

보증금	381,447	5,984,829	343,666	3,416,133

기타채권 소계	47,411,887	5,995,829	33,104,326	3,487,833

합계	323,230,554	5,995,829	327,267,889	3,487,833

(2) 대손충당금의 변동당분기와 전기 중 대손충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제40(당)분기	제39(전)기

기초잔액	(33,196,423)	(50,250,100)

대손상각비(환입)(*)	3,265,484	(3,970,424)

제각	5,820,481	21,419,382

환율효과 등 기타	410,448	(395,281)

기말잔액	(23,700,010)	(33,196,423)

(*) 당분기 대손충당금환입은 판매비와관리비 (943)백만원과 기타수익 2,322백만원 으로 구성되어 있습니다.

5. 재고자산당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제40(당)분기	제39(전)기

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

제품	42,101,851	(1,266,200)	40,835,651	40,532,385	(1,324,017)	39,208,368

상품	69,350,800	(1,522,733)	67,828,067	56,915,969	(1,464,916)	55,451,053

재공품	15,499,766	(110,316)	15,389,450	15,017,019	(110,316)	14,906,703

원재료	39,127,975	-	39,127,975	34,713,016	-	34,713,016

저장품	1,971,656	-	1,971,656	1,637,907	-	1,637,907

미착원재료	27,115,254	-	27,115,254	38,715,462	-	38,715,462

합계	195,167,302	(2,899,249)	192,268,053	187,531,758	(2,899,249)	184,632,509

6. 기타금융자산당분기말과 전기말 현재 유동 및 비유동 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제40(당)분기	제39(전)기

유동	비유동	유동	비유동

별단예금	-	10,800	-	10,800

정기적금	30,000	3,354,559	238,200	2,815,315

정기예금	120,000	-	120,000	-

기타	423,995	3,709,558	-	3,400,091

합계	573,995	7,074,917	358,200	6,226,206

상기금액 중 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 사용이 제한되어 있는 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제40(당)분기	제39(전)기	사용제한내역

유동	비유동	유동	비유동

별단예금	-	10,800	-	10,800	당좌개설보증금

정기적금	30,000	-	60,000	-	차입금 담보

정기예금	120,000	-	120,000	-	차입금 담보

기타	-	1,476,040	-	1,540,103	차입금 담보

합계	150,000	1,486,840	180,000	1,550,903

7. 기타자산당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제40(당)분기	제39(전)기

유동	비유동	유동	비유동

선급금	25,904,094	-	20,328,630	-

대손충당금	(242,070)	(861,353)	-

선급비용	4,646,858	3,152,834	1,982,854	3,575,148

기타자산	-	-	30,993	14,834

합계	30,308,882	3,152,834	21,481,124	3,589,982

8. 유형자산 (1) 당분기와 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제40(당)분기	제39(전)분기

기초 순장부금액	450,296,534	466,293,158

취득	76,076,374	32,083,244

감가상각	(36,946,760)	(36,369,991)

처분	(13,400,224)	(10,057,157)

기타(*)	(3,824,475)	(13,858,114)

기말 순장부금액	472,201,449	438,091,140

(*) 기타증감은 환율변동효과 등이 포함되어 있습니다.

(2) 연결실체는 주석28에서 설명하고 있는 바와 같이 당분기말 현재 유형자산을 차입금 등에 대한 담보로 제공하고 있습니다.

9. 무형자산 (1) 당분기와 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제40(당)분기	제39(전)분기

기초 순장부금액	20,552,828	11,747,139

취득	3,931,387	3,763,083

상각	(1,209,596)	(309,676)

처분	(961,119)	-

기타(*)	(42,588)	(372,693)

기말 순장부금액	22,270,912	14,827,853

(*) 기타증감은 환율변동효과 등이 포함되어 있습니다.

10. 투자부동산당분기와 전분기 중 투자부동산 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제40(당)분기	제39(전)분기

기초 순장부금액	11,828,125	10,008,865

취득	-	1,968,671

감가상각비	(87,147)	(87,147)

기말 순장부금액	11,740,978	11,890,389

당분기 중 투자부동산과 관련하여 임대수익 29백만원 이 발생하였으며, 당분기말 현재 장부가액과 공정가치의 중요한 차이는 없습니다.

11. 지분법적용투자주식

( 1) 당분기말과 전기말 현재 지분법적용투자주식 현황은 다음과 같습니다.

구 분	소유지분율	주된사업장	사용재무제표일

제40(당)분기	제39(전)기

HSLS Rubber Industries Sdn.Bhd.(*1)	42.18%	42.18%	말레이시아	9월30일

케이디비 케이티비 에이치에스 사모투자합자회사(*2)	60.00%	60.00%	한국	9월30일

(*1) 누적손실의 발생으로 장부가액이 "0"이 됨에 따라 지분법 적용을 중단하였습니다.
(*2) 지분율이 60%이지만 실질적인 지배력을 행사할 수 없다고 판단하여 연결범위에서 제외하였습니다.

(2) 당분기말 현재 소유지분율을 20%이상 보유한 기업에 대해 유의적인 영향력이 없다고 판단한 기업은 없습니다.

(3) 당분기와 전기 중 중요한 관계기업에 대한 지분법 평가내역은 다음과 같습니다 .① 당분기

(단위: 천원)

회사명	기초장부가액	지분법손익	배당금	기말장부가액

케이디비 케이티비에이치에스 사모투자합자회사	78,809,157	(11,900,137)	(796,546)	66,112,474

② 전기(단위: 천원)

회사명	기초장부가액	지분법손익	지분법자본변동	지분법이익잉여금	배당금	처분	기말장부가액

㈜화승인더스트리	23,136,781	9,524,558	12,233,810	(241,630)	(268,000)	(44,385,519)	-

케이디비 케이티비에이치에스 사모투자합자회사	147,813,039	(68,176,607)	-	(20,499)	(806,775)	-	78,809,157

합계	170,949,820	(58,652,049)	12,233,810	(262,129)	(1,074,775)	(44,385,519)	78,809,157

(4) 당분기말과 전기말 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위: 천원)

회사명	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	매출액	당기순이익	기타포괄손익	총포괄손익

케이디비 케이티비 에이치에스 사모투자합자회사	235,088,755	75,819,196	134,262,753	20,787,745	167,883,197	(12,812,898)	-	(12,812,898)

② 전기(단위: 천원)

회사명	제39(전)기	제39(전)분기

유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	매출액	당기순이익	기타포괄손익	총포괄손익

케이디비 케이티비 에이치에스 사모투자합자회사	238,463,531	80,116,537	126,526,394	21,256,452	157,017,535	6,764,056	(1,624,356)	5,139,700

(5) 당분기말과 전기말 현재 주요 종속기업 및 관계기업투자의 순자산에서 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

회사명	순자산지분금액(*)	내부거래 등	장부금액

케이디비 케이티비 에이치에스 사모투자합자회사	68,403,419	(2,290,945)	66,112,474

(*) 정관상 재산배분방법에 따른 연결실체의 순자산해당액입니다.

② 전기(단위: 천원)

회사명	순자산지분금액(*)	내부거래 등	장부금액

케이디비 케이티비 에이치에스 사모투자합자회사	81,100,102	(2,290,945)	78,809,157

(*) 정관상 재산배분방법에 따른 연결실체의 순자산해당액입니다.

(6) 당분기와 전분기 중 지분법손익의 내역은 다음과 같습니다 .

(단위: 천원)

계정명	제40(당)분기	제39(전)분기

3개월	누적	3개월	누적

지분법이익	-	-	1,685,215	7,235,470

지분법손실	(6,841,285)	(11,900,137)	11,869,174	(545,849)

계	(6,841,285)	(11,900,137)	13,554,389	6,689,621

(7) 당분기말 현재 연결실체가 보유한 비연결구조화기업에 대한 지분의 성격 등은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

성격	목적	활동	주요자본조달방법	총자산(*)

사모투자	지분증권 등의 투자를 통한 수익추구	자산의 관리/운용 및 수익배분	무한/유한책임사원의 출자	310,907,951

(*) 구조화기업의 연결재무정보 입니다.

(8) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 비연결구조화기업관련 지분의 장부금액과 최대손실노출액은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 천원)

구분	구조화기업에 대한 지분장부금액(*1)(*2)	활동	구조화기업의 손실에 대한연결실체의 최대노출액

재무지원의 유형(*3)	재무지원 제공이유

사모투자	66,112,474	대여금 등	대여약정,수입대행계약	109,953,574

(*1) 기업회계기준서 제1028호에 따라 지분법적용투자주식으로 회계처리 되는 지분입니다.(*2) 연결실체의 보유 지분 중 일부는 비연결구조화기업의 손실을 다른 당사자보다 먼저 부담하는 것이 요구되며, 당 분기말 현재 연결실체가 먼저 부담하는 손실의 최대 한도는 32,716백만원입니다. (*3) 연결실체는 비연결구조화기업의 종속기업인 ㈜화승에 대하여 60억원 한도 내에서 신용공여를 제공하는 약정을 체결하고 있으며, 종속기업인 ㈜화승네트웍스는 ㈜화승과 USD 33백만을 한도로 수입대행계약을 체결하였습니다. 해당 계약과 관련하여 ㈜화승의 재고자산을 ㈜화승네트웍스에 담보로 제공하고 있습니다.

② 전기(단위 : 천원)

구분	구조화기업에 대한 지분장부금액(*1)(*2)	활동	구조화기업의 손실에 대한연결실체의 최대노출액

재무지원의 유형(*3)	재무지원 제공이유

사모투자	78,809,157	대여금 등	대여약정,수입대행계약	133,689,657

(*1) 기업회계기준서 제1028호에 따라 지분법적용투자주식으로 회계처리 되는 지분입니다.(*2) 연결실체의 보유 지분 중 일부는 비연결구조화기업의 손실을 다른 당사자보다 먼저 부담하는 것이 요구되며, 전 기말 현재 연결실체가 먼저 부담하는 손실의 최대 한도는 44,616백만원입니다. (*3) 연결실체는 비연결구조화기업의 종속기업인 ㈜화승에 대하여 150억원 한도 내에서 신용공여를 제공하는 약정을 체결하고 있으며, 종속기업인 ㈜화승네트웍스는 ㈜화승과 USD 33백만을 한도로 수입대행계약을 체결하였습니다. 해당 계약과 관련하여 ㈜화승의 재고자산을 ㈜화승네트웍스에 담보로 제공하고 있습니다.

12. 매도가능금융자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제40(당)분기	제39(전)기

지분증권 - 상장주식	53,302,643	101,750,618

지분증권 - 비상장주식	2,614,540	3,547,740

출자증권	5,200	5,200

합계	55,922,383	105,303,558

(2) 당분기말과 전기말 현재 매도가능금융자산 중 상장주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	제40(당)분기	제39(전)기

보유주식수(주)	지분율(%)	취득원가	장부가액	장부가액

한국전자인증	28,812	0.13	28,789	200,243	176,618

화승인더스트리(*)	5,520,000	9.98	51,115,200	53,102,400	101,574,000

합계	5,548,812	51,143,989	53,302,643	101,750,618

(*) 당분기 중 보유주식 일부를 처분하였으며 이에 따라 3,246백만원 을 매도가능증권처분이익으 로 인식하였습니다.

13. 만기보유금융자산당분기말과 전기말 현재 만기보유금융자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제40(당)분기	제39(전)기

유동	비유동	유동	비유동

국공채	-	4,050	-	4,050

14. 매입채무및기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제40(당)분기	제39(전)기

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	157,502,794	-	189,228,114	-

기타채무	미지급금	38,319,264	5,332,233	32,057,127	5,163,265

미지급비용	18,389,511	-	17,307,283	-

예수보증금	3,797,894	-	1,978,440	-

소계	60,506,669	5,332,233	51,342,850	5,163,265

합계	218,009,463	5,332,233	240,570,964	5,163,265

15. 차입금(1) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입종류	이자율(%)	제40(당)분기	제39(전)기

금융기관차입금	2.0~11.3	471,035,513	452,484,048

유동성장기차입금	-	54,128,677	62,465,124

소계	525,164,190	514,949,172

채권매각차입금	-	62,027,468	118,242,291

합계	587,191,658	633,191,463

(2) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입종류	이자율(%)	제40(당)분기	제39(전)기

금융기관차입금	2.3~7.0	131,455,679	123,849,047

무보증사모사채	4.5~5.1	45,000,000	10,000,000

합계	176,455,679	133,849,047

유동성장기부채 차감	(54,128,677)	(62,465,124)

차감계	122,327,002	71,383,923

위 장단기차입금 중 연결실체가 지급받게 될 물품대금 등 채권을 기초자산으로 하는 자산유동화대출 및 자산유동화 기업어음 발행을 통하여 8,000 백 만원 을 조달하였으며 신용공여기관은 한국산업은행입니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 사채의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종류	이자율(%)	만기일	제40(당)분기	제39(전)기

무보증 사모사채	-	2017.06.29	-	5,000,000

-	2017.07.08	-	5,000,000

4.8	2019.06.30	5,000,000	-

4.5	2019.04.27	5,000,000	-

4.5	2019.05.23	5,000,000	-

4.8	2019.04.27	5,000,000	-

4.8	2019.04.18	10,000,000	-

4.8	2019.04.27	5,000,000	-

4.8	2019.08.14	10,000,000	-

합 계	45,000,000	10,000,000

16. 파생상품자산 (부채) 연결실체는 통화선도계약 등을 체결하였으며 당분기말 현재 약정금액은 다음과 같습니다.

약정은행	약정금액	약정환율

SC은행 등	USD 10,241,725.80	1,113.4 ~ 1,149.4

EUR 278,327.69	1,347.9 ~ 1,361.2

17. 기타금융부채 당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제40(당)분기	제39(전)기

임대보증금	166,077	2,805,924

18. 확정급여제도

(1) 당분기와 전기 중 순확정급여부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제40(당)분기	제39(전)기

확정급여부채의 변동	기초	38,058,372	31,511,697

손익으로 인식하는 총비용	11,124,039	12,662,830

확정급여제도의 재측정요소	258,413	2,891,454

지급액	(997,065)	1,432,391

납입액	(1,800,000)	(10,440,000)

기말금액	46,643,759	38,058,372

재무상태표상구성항목	확정급여부채의 현재가치	96,097,519	87,962,447

사외적립자산의 공정가치	(49,453,760)	(49,904,075)

합계	46,643,759	38,058,372

(2) 당분기와 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 손익계산서에 반영된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제40(당)분기	제39(전)분기

당기근무원가 (①)	10,385,199	8,917,281

이자원가	1,624,750	1,403,964

사외적립자산의 이자수익	(885,910)	(817,999)

순이자원가 (②)	738,840	585,965

합계 (① + ②)	11,124,039	9,503,246

19. 기타부채당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제40(당)분기	제39(전)기

유동	비유동	유동	비유동

선수금	6,784,051	-	7,970,303	-

예수금 등	3,503,172	-	6,419,439	14,835

합계	10,287,223	-	14,389,742	14,835

20. 자본 (1) 자본금당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구분	제40(당)분기	제39(전)기

발행할 주식의 총수(주)	200,000,000	20,000,000

1주당 액면금액(원)(*)	500	5,000

발행한 주식의 수(주)	64,561,210	6,456,121

자본금(천원)	32,280,605	32,280,605

(*) 지배기업은 당분기 중 1주당 금액을 5,000원에서 500원으로 하는 10:1 액면분할을 하였습니다.

(2) 자본잉여금당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제40(당)분기	제39(전)기

주식발행초과금	25,230,819	25,230,819

자기주식처분이익	4,486,707	4,486,707

기타자본잉여금	(19,465)	(19,465)

합계	29,698,061	29,698,061

(3) 자기주식

당분기말과 전기말 현재 자기주식 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제40(당)분기	제39(전)기

주식수(주)(*)	5,000,000	500,000

금액	3,422,949	3,422,949

(*1) 지배기업은 당분기 중 1주당 금액을 5,000원에서 500원으로 하는 10:1 액면분할을 하였습니다.

지배기업은 보고기간 종료일 후 11월 9일자로 1,700,000주를 주당 2,330원에 처분하였고, 잔여 보유주식에 대한 향후 처리계획은 미정입니다.(4) 적립금당분기말과 전기말 현재 적립금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제40(당)분기	제39(전)기

법정적립금	이익준비금	5,654,535	5,356,729

임의적립금	기업합리화적립금	6,804,243	6,804,243

기타임의적립금	3,000,000	3,000,000

합계	15,458,778	15,160,972

21. 이익잉여금 및 기타포괄손익누계 액 (1) 기타포괄손익누계 액당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제40(당)분기	제39(전)기

매도가능증권평가손익	1,683,751	9,137,410

해외사업환산이익	14,756,529	15,285,340

해외사업환산손실	(16,503,030)	(15,342,182)

합계	(62,750)	9,080,568

(2) 이익잉여금당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제40(당)분기	제39(전)기

미처분이익잉여금	239,753,400	241,804,581

22. 주당손 익 (1) 당분기와 전분기의 기본주당순손익 등의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	제40(당)분기	제39(전)분기(*)

3개월	누적	3개월	누적

가. 지배기업분기순이익(손실)	(2,811,724,691)	1,426,248,463	18,645,651,854	45,953,915,043

나. 유통보통주식수(주)	59,561,210	59,561,210	59,561,210	59,561,210

다. 기본주당순이익(손실)(가÷나)	(47)	24	313	772

(*) 주식액면분할로 인한 효과를 소급하여 반영하였습니다.

( 2) 유통보통주식수의 계산

구분	주식수/주	자기주식수	유통주식수/주	가중치	적수	가중평균

발행주식총수	64,561,210	5,000,000	59,561,210	273	16,260,210,330	59,561,210

(3) 희석주당순손익지배기업은 당분기말과 전분기말 현재 잠재적보통주가 없어 희석주당순손익은 기본주당순손익과 동일합니다.

23. 기타수익당분기와 전분기의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제40(당)분기	제39(전)분기

3개월	누적	3개월	누적

수입수수료	-	-	156,260	383,892

임대료수익	447,825	1,169,115	253,442	755,670

외환차익	2,975,301	10,007,486	2,775,657	8,962,267

외화환산이익	2,268,407	2,901,441	975,253	2,870,730

기타의 대손충당금환입	232,515	2,941,465	844,775	776,175

유형자산처분이익	14,614	2,450,914	34,161	74,640

무형자산처분이익	-	56,267	-	-

잡이익	1,036,716	5,280,645	2,332,067	4,687,378

합계	6,975,378	24,807,333	7,371,615	18,510,752

24. 판매비와관리비 및 기타비용 (1) 당분기와 전분기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제40(당)분기	제39(전)분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	13,991,183	43,208,655	13,239,735	40,697,650

퇴직급여	1,827,797	5,467,819	1,582,795	4,735,485

복리후생비	3,301,201	10,156,601	3,171,000	9,190,640

잡급	8,730	29,729	17,690	66,110

여비교통비	1,669,717	4,938,681	1,583,219	4,851,473

차량유지비	232,014	600,905	172,301	509,960

통신비	303,986	863,808	261,958	752,837

세금과공과	1,362,166	3,209,349	1,416,798	3,249,666

지급임차료	1,047,650	2,952,420	942,182	2,738,175

감가상각비	2,203,810	6,610,770	1,783,312	4,674,356

무형자산상각비	458,171	1,209,596	103,013	309,676

보험료	242,339	750,047	250,339	716,402

교육훈련비	208,887	727,082	244,097	726,234

접대비	799,628	2,176,439	763,480	2,108,574

광고선전비	421,109	1,255,364	173,209	742,349

견본비	15,631	30,656	19,701	70,155

판매수수료	22,819	79,956	24,254	111,460

수출잡비	896,051	2,728,715	656,016	2,212,626

경상개발비	8,953,419	23,598,683	9,387,509	27,433,874

운반비	11,012,612	32,847,790	9,633,476	31,045,833

사무비	326,748	746,163	48,192	243,951

지급수수료	3,457,988	8,012,173	2,889,645	8,736,628

수선비	435,248	1,351,923	666,267	2,035,456

수도광열비	47,597	133,918	149,627	401,382

대손상각비	(91,849)	(943,302)	1,412,142	4,264,998

회의비	24,633	80,543	14,891	79,512

도서인쇄비	68,600	188,345	51,607	186,972

소모품비	366,546	1,203,920	338,496	1,375,227

포장비	2,105,220	6,104,837	3,006,595	9,342,213

잡비	122,474	576,914	67,162	230,939

외주용역비	1,234,059	4,351,876	1,587,062	4,724,610

해외사무소경비	199,486	584,137	195,664	551,814

기타판매비와관리비	86,769	236,072	145,926	514,661

합계	57,362,439	166,070,584	55,999,360	169,631,898

(2) 당분기와 전분기의 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제40(당)분기	제39(전)분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차손	2,224,576	8,601,215	4,023,748	11,570,398

외화환산손실	-	2,015,861	3,853,243	6,129,432

투자자산 감가상각비	29,049	87,147	29,049	87,147

기부금	141,101	528,765	224,403	687,864

유형자산처분손실	37,295	312,860	45,657	477,445

무형자산처분손실	22,091	110,841	-	-

잡손실(*)	522,258	14,587,360	603,685	1,793,684

합계	2,976,370	26,244,049	8,779,785	20,745,970

(*) 당분기 중 종속기업인 ㈜화승엑스윌은 공정거래위원회로부터 부과받은 입찰담합 등과 관련 한 과징금 7,082백만원을 비용으로 인식하였습니다.

25. 성격별 분류당분기와 전분기의 비용에 대한 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제40(당)분기	제39(전)분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	75,444	(7,635,543)	(1,386,386)	(1,766,944)

원재료 등 매입	229,337,170	712,429,137	223,601,014	736,206,828

종업원급여 및 복리후생비	52,001,853	157,231,156	47,303,514	139,052,021

감가상각비	12,250,480	36,946,760	11,757,323	36,369,991

무형자산상각비	458,171	1,209,596	103,013	309,676

운반비	11,397,737	35,027,382	10,774,315	34,445,662

외주가공비	22,402,721	74,439,763	25,126,440	77,334,428

기타	25,800,939	76,217,188	31,093,641	96,758,382

합계	353,724,515	1,085,865,439	348,372,874	1,118,710,044

상기 비용은 매출원가와 판매비와관리비에 대한 구분입니다.

26. 금융상품 (1) 당분기와 전분기의 금융수익 및 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제40(당)분기	제39(전)분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익	이자수익	426,830	1,288,971	429,455	1,208,586

금융보증수익	-	-	10,635	65,748

파생금융상품거래이익	93,944	93,944	49,132	52,925

파생금융상품평가이익	103,569	182,082	37,883	69,648

매도가능금융자산처분이익	-	3,246,180	-	-

배당금수익	-	244,325	-	1,210

소계	624,343	5,055,502	527,105	1,398,117

금융원가	이자비용	(6,237,955)	(18,143,867)	(5,971,701)	(18,920,046)

금융보증비용	-	-	(10,635)	(65,748)

매도가능금융자산처분손실	(290,688)	(290,688)	-	-

파생금융상품거래손실	(40,175)	(780,829)	-	(89,634)

파생금융상품평가손실	-	-	(351,234)	(477,684)

소계	(6,568,818)	(19,215,384)	(6,333,570)	(19,553,112)

순 금융수익(원가)	(5,944,475)	(14,159,882)	(5,806,464)	(18,154,995)

(2) 당분기말과 전기말 현재 금융자산의 범주별 구성내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구분	당기손익인식금융자산	대여금 및 수취채권	만기보유금융자산	매도가능금융자산	장부금액

현금및현금성자산	-	92,403,034	-	-	92,403,034

매출채권및기타채권	-	323,230,554	-	-	323,230,554

기타금융자산(유동)	-	573,995	-	-	573,995

파생금융상품자산	182,082	-	-	-	182,082

장기매출채권및기타채권	-	5,995,829	-	-	5,995,829

매도가능금융자산	-	-	-	55,922,383	55,922,383

만기보유금융자산(비유동)	-	-	4,050	-	4,050

기타금융자산(비유동)	-	7,074,917	-	-	7,074,917

합계	182,082	429,278,329	4,050	55,922,383	485,386,844

② 전기(단위: 천원)

구분	당기손익인식금융자산	대여금 및 수취채권	만기보유금융자산	매도가능금융자산	장부금액

현금및현금성자산	-	107,038,556	-	-	107,038,556

매출채권및기타채권	-	327,267,889	-	-	327,267,889

기타금융자산(유동)	-	358,200	-	-	358,200

파생금융상품자산	740,654	-	-	-	740,654

장기매출채권및기타채권	-	3,487,833	-	-	3,487,833

매도가능금융자산	-	-	-	105,303,558	105,303,558

만기보유금융자산(비유동)	-	-	4,050	-	4,050

기타금융자산(비유동)	-	6,226,206	-	-	6,226,206

합계	740,654	444,378,684	4,050	105,303,558	550,426,946

(3) 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 범주별 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	상각후원가로 측정된 금융부채	당기손익인식 금융부채	장부금액

제40(당)분기	제39(전)기	제40(당)분기	제39(전)기	제40(당)분기	제39(전)기

매입채무및기타채무	218,009,463	240,570,964	-	-	218,009,463	240,570,964

차입금(유동)	587,191,658	633,191,463	-	-	587,191,658	633,191,463

장기매입채무및기타채무	5,332,233	5,163,265	-	-	5,332,233	5,163,265

차입금(비유동)	122,327,002	71,383,923	-	-	122,327,002	71,383,923

기타금융부채(비유동)	166,077	2,805,924	-	-	166,077	2,805,924

합계	933,026,433	953,115,539	-	-	933,026,433	953,115,539

27 . 법인세 당분기와 전분기의 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제40(당)분기	제39(전)분기

법인세부담액(추납액포함)	20,314,158	12,757,080

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	(11,309,307)	1,508,370

자본에 직접 반영된 법인세 비용	2,159,165	60,384

법인세비용	11,164,016	14,325,834

28. 우발채무와 약정사항 (1) 당분기말 현재 연결실체와 금융기관과의 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, 천외화)

구분	약정사항	금융기관	약정한도	실행잔액

지배기업	무역금융	우리은행 외	66,000,000	39,000,000

전자채권할인	우리은행 외	52,600,000	-

매입외환	우리은행 외	USD 64,100	USD 29,845

종속기업	당좌차월	부산은행	700,000	-

무역금융	우리은행 외	40,800,000	26,000,000

상업어음할인약정	KEB하나은행	9,000,000	3,343,045

전자채권할인약정	우리은행 외	74,900,000	15,111,790

매입외환	우리은행 등	USD 19,000	USD 8,154

회전성단기대출	우리은행	1,000,000	1,000,000

종합통장대출	부산은행	2,700,000	-

Bill Discounting Loan	SBI	RS 400,000	-

Credit Loan	AK BANK 등	TRY 1,050	-

(2) 당분기말 현재 연결실체가 금융기관으로부터 제공받고 있는 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, 천외화)

구분	지급보증사항	금융기관	보증한도	실행잔액

지배기업	계약이행보증 등	서울보증보험	-	57,099

L/C OPEN	신한은행	USD 3,000	-

종속기업	L/C OPEN	신한은행 등	USD 111,300	USD 39,284

계약및하자이행보증	서울보증보험	7,000,000	1,790,364

(3) 당분기말 현재 연결실체가 금융기관 등에 담보로 제공한 자산(현금및현금성자산 등 제외)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	담보제공자산	설정금액	종류	차입금액	담보권자

지배기업	공장포괄	10,000,000	무역금융	7,000,000	우리은행

공장포괄	36,132,280	일반대출 등	112,173,600	산업은행

토지,건물	849,000	주택건설자금	514,050	국민은행

재고자산 등	26,000,000	무역금융 등	20,000,000	수출입은행

국내 종속기업	토지,건물,기계장치,재고자산등	154,447,109	차입금 담보	139,245,854	산업은행 등

해외 종속기업	기계장치,재고자산,매출채권등	138,066,195	Term loan 등	68,542,258	Wilshire Bank 등

합계	365,494,584	347,475,762

종속기업인 ㈜화승소재는 지배기업의 차입금에 대한 담보로 건물 및 기계장치에 대하여 산업은행과 우리 은행 에 각각 13,000백만원 , 10,000백만원 의 담보 (채권최고액)를 제 공하 고 있습니다.

29. 부문보고 연결실체의 부문에 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 연결실체의 최고 영업의사결정자에게 보고되는 정보는 각각의 재화에 대한 고객 유형에 초점이 맞추어져 있습니다. 주된 고객 유형으로는 자동차부품, 소재, 산업용고무등, 도소매 유통업등으로 구분이 가능하며, 기업회계기준서 제1108호(영업부문)에 따른 연결실체의 보고부문은 다음과 같습니다.

구분	내용

자동차 부품	자동차용고무제품 제조 및 판매업

소재	연고무, 합성고무등의 제조 및 판매업

산업용고무등	산업용고무제품등 제조 및 판매업

도소매,유통업등	종합무역업ㆍ유통업 등

연결실체의 부문보고의 측정 원칙은 본 연결재무제표에서 적용된 한국채택국제회계기준을 기초로 합니다. 각 부문의 성과평가는 영업활동에 따른 매출을 기초로 이루어집니다. 부문간의 거래로 발생한 수익과 제품 및 서비스의 교환은 시장가격을 기초로계산됩니다.

(1) 연결실체의 수익과 성과에 따른 보고부문별 분석은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제40(당)분기	제39(전)분기

자동차부품	소재	산업용품등	도소매유통업등	합계	자동차부품	소재	산업용품등	도소매유통업등	합계

부문보고 총매출	1,037,706,619	274,197,936	62,840,981	417,408,637	1,792,154,173	1,113,657,665	280,719,596	74,672,742	429,960,871	1,899,010,874

부문간 매출제거	(298,184,397)	(104,488,484)	(23,753,943)	(239,435,412)	(665,862,236)	(317,675,802)	(118,460,623)	(20,470,139)	(249,351,321)	(705,957,885)

외부매출액	739,522,222	169,709,452	39,087,038	177,973,225	1,126,291,937	795,981,863	162,258,973	54,202,603	180,609,550	1,193,052,989

영업이익	13,548,634	12,150,407	359,008	14,368,448	40,426,497	29,262,453	21,040,462	628,406	23,411,624	74,342,945

(2) 당분기말과 전기말의 부문별 자산 및 부채의 합계에서 연결실체 자산으로의 조정 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위: 천원)

구분	자동차부품	소재	산업용품등	도소매업등	부문간 제거	합계

자산	1,172,068,246	347,231,839	76,106,836	296,640,768	(579,227,864)	1,312,819,825

부채	826,565,543	207,812,660	41,998,090	214,865,867	(293,553,376)	997,688,784

② 전기(단위: 천원)

구분	자동차부품	소재	산업용품등	도소매업등	부문간 제거	합계

자산	1,223,682,691	333,682,183	74,959,738	272,417,923	(564,916,858)	1,339,825,677

부채	862,748,661	200,809,683	33,343,171	197,657,268	(279,988,375)	1,014,570,408

(3) 지역별 재무현황 당분기와 전분기 연결실체의 지역별 재무현황은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위: 천원)

구분	국내	해외	합계

미국	중국	인도	유럽

부문보고 총매출	1,272,448,423	252,386,298	156,901,860	90,300,773	20,116,819	1,792,154,173

부문간 매출제거	(561,007,203)	(31,644,182)	(49,039,834)	(24,171,017)	-	(665,862,236)

외부매출액	711,441,220	220,742,116	107,862,026	66,129,756	20,116,819	1,126,291,937

비유동자산	470,658,914	82,576,639	84,973,873	34,877,056	766,744	673,853,226

② 전분기(단위: 천원)

구분	국내	해외	합계

미국	중국	인도	유럽

부문보고 총매출	1,293,713,897	265,367,593	231,866,177	86,444,400	21,618,807	1,899,010,874

부문간 매출제거	(572,951,722)	(47,243,624)	(60,247,611)	(25,514,928)	-	(705,957,885)

외부매출액	720,762,175	218,123,969	171,618,566	60,929,472	21,618,807	1,193,052,989

비유동자산	512,394,462	63,604,077	81,600,562	37,328,145	1,047,488	695,974,734

30. 특수관계자거래(1) 당분기말 현재 연결실체의 특수관계자 내역은 다음과 같습니다.

구분	회사명

관계기업	국내	케이디비 케이티비 에이치에스 사모투자합자회사㈜화승(*), ㈜엘케이엠리테일(*)

해외	HSLS Rubber Industries Sdn.Bhd.

기타	국내	㈜휴노믹, ㈜화승인더스트리, ㈜화승엔터프라이즈

해외	장천제화대련유한공사청도장천제화유한공사Hwaseung(Shanghai) Int'l Trade Co.Ltd.화승태양능재료유한공사Hwaseung Vina Co., Ltd.Hwaseung Chemical Co., Ltd.HS Vietnam Networks Co., Ltd.HS VUNG TAU CO.,LTDChang Chun Vina CO,.LTDCOATWELL FINE CHEMISTRY(ANHUI)CO.,LTDPT. Hwa Seung IndonesiaPT. Hwa Seung IND

(*) 케이디비 케이티비 에이치에스 사모투자합자회사의 종속기업 입니다.

(2) 당분기말과 전기말 특수관계자에 대한 주요 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위: 천원)

구분	회사명	채권	채무

매출채권 등	대여금	매입채무 등

관계기업의 종속기업	㈜화승	34,840,050	6,000,000	107,021

㈜엘케이엠리테일	843	-	-

기타	㈜화승인더스트리	828,735	-	9,919,027

㈜화승엔터프라이즈	467,780	-	-

장천제화대련유한공사	673,585	-	-

Hwaseung Vina Co., Ltd.	-	-	4,428,769

Hwaseung(Shanghai) Int'l Trade Co.Ltd.	588,204	-	27,693

HS Vietnam Networks Co., Ltd.	487,779	-	1,202,677

PT. Hwa Seung Indonesia	939,629	-	-

합계	38,826,605	6,000,000	15,685,187

② 전기(단위: 천원)

구분	회사명	채권	채무

매출채권 등	매입채무 등

관계기업의 종속기업	㈜화승	22,877,430	-

기타	㈜화승인더스트리	817,081	9,365,381

㈜화승엔터프라이즈	1,540	29,000

Hwaseung Vina Co., Ltd.	1,110	-

장천제화대련유한공사	833,430	-

Hwaseung(Shanghai) Int'l Trade Co.Ltd.	2,541,095	29,185

HS Vietnam Networks Co., Ltd.	4,798,871	12,317

PT. Hwa Seung Indonesia	352,964	-

합계	32,223,521	9,435,883

(3) 당분기와 전분기 중 특수관계자에 대한 주요 거래내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위: 천원)

구분	회사명	수익	비용

매출 등	기타	매입 등	기타

관계기업의 종속기업	㈜화승	2,352,600	273,064	-	333,090

㈜엘케이엠리테일	3,907	6,894	-	-

기타	㈜화승인더스트리	2,205,127	2,821,748	17,690,439	85,840

㈜화승엔터프라이즈	1,253,231	6,142	-	-

장천제화대련유한공사	1,686,371	-	-	-

Hwaseung Vina Co., Ltd.	-	-	4,370,210	-

Hwaseung(Shanghai) Int'l Trade Co.Ltd.	2,426,453	-	160,895	-

HS Vietnam Networks Co., Ltd.	5,353,453	-	1,861,297	-

PT. Hwa Seung Indonesia	2,684,517	-	-	-

합계	17,965,659	3,107,848	24,082,841	418,930

② 전분 기(단위: 천원)

구분	회사명	수익	비용

매출 등	기타	매입 등	기타

관계기업	㈜화승인더스트리	2,031,570	2,258,584	7,110,049	170,918

관계기업의 종속기업	㈜화승	4,906,344	709,444	-	4,957,886

관계기업의 종속기업	장천제화대련유한공사	1,161,956	-	-	-

관계기업의 종속기업	Hwaseung(Shanghai) Int'l Trade Co.Ltd.	10,214,564	-	198,993	-

관계기업의 종속기업	HS Vietnam Networks Co., Ltd.	3,849,418	-	1,093,796	-

합계	22,163,852	2,968,028	8,402,838	5,128,804

(4) 당분기와 전분기 중 지배기업의 주요 경영진에 대한 보상 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제40(당)분기	제39(전)분기

단기급여 등	2,588,349	2,787,722

퇴직급여	846,837	753,647

합 계	3,435,186	3,541,369

지배기업은 계획, 운영 및 통제에 대해 중요한 권한과 책임을 가지고 사업 및 본부 단위의 책임자의 역할을 수행하는 이사 이상의 경영진 및 비상임이사를 주요 경영진으로 판단하고 있습니다.

(5) 당분기말 현재 지배기업이 종속기업을 위하여 제공하고 있는 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, 천외화)

구 분	특수관계자	보증내용	보증금액

종속기업	㈜화승소재	차입금	84,760,100

㈜화승엑스윌	차입금	18,060,000

㈜화승티엔드씨	차입금	66,817,600

㈜화승네트웍스	차입금	17,740,000

USD 29,800

화승기차배건(태창)유한공사	차입금	USD 20,600

화승특종고무(태창)유한공사	차입금	USD 14,000

북경화승R	차입금	USD 5,400

CNY 24,000

HSI Automotvies Private Ltd.	차입금	USD 14,400

RS 108,000

Hwaseung Automotive Alabama LLC.	차입금	USD 10,000

Hwaseung Networks America Corp	차입금	USD 16,000

Hwaseung TR Otomotive San. Tic. Ltd. Sti	차입금	USD 3,000

Hwaseung Material India Private Ltd.	차입금	USD 5,500

합 계	187,377,700USD 118,700CNY 24,000RS 108,000

(6) 당분기말 현재 연결실체가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 보증은 없으며, 주석 11에서 설명하고 있는 바와 같이, 연결실체는 ㈜화승에 대하여 60억원 한도내에서 신용공여를 제공하는 약정을 체결하였으며, 당분기말 현재 실행잔액은 60억원입니다. 또한 종속기업인 ㈜화승네트웍스는 ㈜화승과 USD 33백만을 한도로 수입대행계약을 체결하였으며, 당분기말 현재 실행잔액은 USD 25백 만입 니다.(7) 당분기말 현재 연결실체가 특수관계자로부터 제공받고 있는 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, 천외화)

특수관계자	보증수혜자	보증내용	보증금액

현승훈	지배기업	차입금	184,525,476

(8) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위: 천원)

특수관계	회사명	자금거래

대여	회수	배당금수취

관계기업	케이디비 케이티비 에이치에스
사모투자 합자회사	-	-	796,546

관계기업의 종속기업	㈜화승	12,000,000	6,000,000	-

기타	㈜화승인더스트리	-	-	243,000

② 전분기(단위: 천원)

특수관계	회사명	자금거래

대여	배당금수취

관계기업	케이디비 케이티비 에이치에스
사모투자 합자회사	-	538,829

㈜화승인더스트리	-	268,000

관계기업의 종속기업	㈜화승	15,000,000	-

31. 재무위험 관리연결실체는 자산, 부채 및 예상거래에 영향을 미치는 환율, 이자율, 시장가격 등의 변동에 따른 위험에 노출되어 있습니다. 재무위험 관리의 목적은 영업활동 및 재무활동에 있어 이러한 시장위험을 통제하는데 있습니다. 위험평가에 근거하여, 선택적인 파생 또는 비파생 위험회피수단을 이러한 목적에 사용하고 있습니다. 연결실체는 연결실체의 현금흐름에 영향을 미치는 위험에 대해서만 위험회피를 사용하고 있습니다. 파생상품은 단기매매목적이나 기타 투자의 목적으로 사용되지 아니하며, 위험회피수단으로만 사용되고 있습니다. 신용위험의 관리를 위해, 위험회피거래는 신용도가 최고 BBB(S)이상인 금융기관을 통해서만 거래되고 있습니다. 또한, 거래상대방의 신용도에 따라 위험노출에 대한 상대적, 절대적 금액의 설정을 통해 금융상품의 신용위험을 관리하고 있습니다. 연결실체의 재무정책은 이사회에 의해 매년 수립되며, 연결실체의 재무팀은 재무정책의 수행 및 지속적인 위험관리를 책임지고 있습니다. 특정거래는 이사회의 사전 승인이 필요하며, 심각성 및 현재위험노출 금액 등이 주기적으로 보고됩니다.

연결실체의 재무팀은 시장위험, 신용위험, 유동성위험 등에 대해 전반적인 재무위험의 관리를 주요업무로 다루고 있으며, 시장 상황에 따른 효과의 추정을 위해 여러가지 시장상황을 고려하고 있습니다. 연결실체의 위험관리 전략은 전기와 동일합니다.

(1) 시장위험 관리연결실체의 시장위험 관리는 연결실체의 수익에 대한 위험을 최소화할 수 있도록 그 노출 정도를 관리하는 데에 있습니다. 시장위험은 이자율, 외환 및 기타 시장 요소의 움직임에 대해 연결실체가 보유한 포트폴리오의 수익이나 가치가 감소할 위험을 의미합니다.

① 환율위험 연결실체는 수출 및 원자재 구매 등과 관련하여 USD, EUR 및 JPY의 환율위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 정기적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다.

② 이자율위험 연결실체는 이자부 차입금을 통해 일부 자금을 조달하고 있으며, 이에 따른 이자율위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 이자율위험에 대해 정기적으로 측정하고 있습니다.

(2) 신용위험관리 연결실체는 신용위험관리를 위하여 업체의 신용수준이 일정 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용위험관리를 위하여 매월 정상결제유무를 파악하여 매출처의 지급여력의 문제발생 가능성을 파악하고 있습니다. 이러한 관리활동으로 문제발생 매출처에 대한 납품을 조정하여 신용위험의 노출을 최소화하고 있습니다. 또한 신용도가 높은 국내 금융기관에 대한 예금 예치등으로 금융기관으로부터의 신용위험은 극히 제한적입니다.

(3) 유동성위험 관리 연결실체는 유동성위험관리를 위하여 단기 및 중장기의 자금관리계획을 수립하여 실제 현금유출액을 분석 및 검토하고 있으며, 금융부채와 금융자산의 만기구조를 일치시키고자 하고 있습니다. 연결실체의 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있으며, 일시적 또는 비정상적인 경제환경으로 인한 유동성 위험을 관리하고자 금융기관과 채권할인약정 및 무역금융 등의 한도성 차입약정을 체결하고 있습니다.

(4) 자본위험관리 연결실체는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 연결실체의 자본구조는 차입금을 포함하는 부채, 현금 및 현금성자산, 주주에 귀속하는 자본으로 구성되어 있으며, 연결실체의 전반적인 자본위험관리 정책은 전기와 동일합니다.한편, 당분기말과 전기말 현재 연결실체가 자본으로 관리하고 있는 항목 및 순부채 대 자본비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제40(당)분기	제39(전)기

부채(장.단기차입금)	709,518,660	704,575,385

현금및현금성자산	(92,403,034)	(107,038,556)

순부채	617,115,626	597,536,829

자본	315,131,041	325,255,269

순부채 대 자본비율	195.8%	183.7%

(5) 공정가치 ① 공정가치의 서열체계연결실체는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하고 있습니다.

수준 1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격

수준 2 : 직접적 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함

수준 3 : 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (관측가능하지 않은 투입변수)

당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 연결회사 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별공시는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3

당분기:

금융자산

-파생금융상품자산	-	182,082	-

-매도가능금융자산	53,302,643	-	-

전기:

금융자산

-파생금융상품자산	-	740,654	-

-매도가능금융자산	101,750,618	-	-

당분기말 수준 2로 분류되는 금융자산과 금융부채의 가치평가기법 및 공정가치 측정에 사용된 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제40(당)분기	가치평가기법	투입변수

금융자산

-파생금융상품자산	182,082	DCF모형	할인율, 단기금리, 환율 등

32. 현금흐름표연결실체의 당분기와 전분기 중 현금의 유입, 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제40(당)분기	제39(전)분기

건설중인자산의 본계정 대체	13,916,134	4,365,836

장기차입금의 유동성 대체	16,096,646	40,053,383

유형자산 취득 관련 미지급금	1,871,834	4,393,397