화승코퍼레이션 사업보고서 (2017.12)
5. 재무제표 주석

제40(당)기: 2017년 12월 31일로 종료하는 보고기간
제39(전)기: 2016년 12월 31일로 종료하는 보고기간
주식회사 화승알앤에이

1. 회사의 개요 주식회사 화승알앤에이(이하 "당사")는 1978년 9월 15일에 설립되어 자동차부품의 제조 및 판매업을 영위하고 있습니다. 당사는 경상남도 양산시 충렬로에 자동차 부품제조를 위한 공장 및 본점 소재지가 위치하고 있으며, 1991년 2월 22일자로 주식을 한국증권거래 소에 상장하였고, 수차례의 증자를 거쳐 당 기 말 현재 납입자본금은 32,281백만원입니다. 당사는 2017년 3월 24일 정기주주종회 결의를 통해 액면분할을 실시하였고, 2017년5월 18일 신주권으로 재상장하였습니다. 이에 따라 주당 액면가액이 5,000원에서 500원으로 조정되었고 보통주 주식수가 6,456,121주에서 64,561,210주로 조정되었습니다. 당기말 현재 당사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

주주	주식수/주	금액	지분율

현지호	12,899,380	6,449,690	19.98%

현승훈	11,568,900	5,784,450	17.92%

㈜화승인더스트리	6,390,900	3,195,450	9.90%

기타(*)	33,702,030	16,851,015	52.20%

합계	64,561,210	32,280,605	100.00%

(*) 기타에는 자기주식 3,300,000주(5.11%) 가 포함되어 있습니다.

2. 재무제표 작성 기준 및 유의적 회계정책(1) 재무제표의 작성기준당사는 주식회사의외부감사에관한법률 제13조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다.재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의도입과 관련된 영향을 제외하고는 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

1) 회계정책의 변경의 내용

① 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' 개정2017년 1월 1일부터 당사는 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표'의 개정사항을 적용하고 있습니다. 이 기준서는 재무활동에서 생기는 부채의 변동에 대해 재무적 현금으로 인한 변동, 종속기업이나 그 밖의 사업에 대한 지배력의 획득 또는 상실에서 생기는 변동, 환율변동효과, 공정가치의 변동을 공시하도록 요구하고 있습니다.② 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 개정2017년 1월 1일부터 당사는 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 개정사항을 적용하고 있습니다. 이 기준서는 공정가치로 측정하는 채무상품의 일시적차이도 채무상품의 장부금액과 세무기준액의 차이로 산정하며, 이연법인세자산의 실현 가능성을 검토하기 위한 미래 과세소득에 대한 추정과 이연법인세자산의 실현 가능성 검토 시 차감할 일시적차이의 검토 단위에 대해 보다 명확히 하였습니다. ③ 기업회계기준서 제1112호 '타 기업에 대한 지분의 공시' 개정2017년 1월 1일부터 당사는 기업회계기준서 제1112호 '타 기업에 대한 지분의 공시'개정사항을 적용하고 있습니다. 이 기준서는 매각예정 또는 분배예정으로 분류된 지분에 대하여도 타 기업에 대한 지분의 공시 요구사항을 적용하도록 요구하고 있습니다.

당사는 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' 개정, 제1012호 '법인세', 제1112호 '타 기업에 대한 지분의 공시' 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 유의적이지 않다고 판단하고 있습니다.

2) 당기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 2017년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니하였고, 당사가 조기적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 당사는 재무제표 작성시 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 조기적용하지 아니하였습니다.① 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 금융자산, 금융부채 및 비금융항목을 매매하기 위한 일부 계약을 인식하고 측정하기 위한 요구사항을 규정합니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체합니다.

당사는 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되, 동 기준서의 채택으로 인한 회계정책의 변경과 관련하여 이전 기간의 비교 정보를 재작성하지 않아도 되는 예외규정을 활용할 것입니다. 동 기준서의 주요 사항별로 당사의 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.가. 금융자산의 분류 및 측정기업회계기준서 제1109호 '금융상품'에는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성을 반영하는 금융자산에 대한 새로운 분류와 측정 방법이 포함되어 있습니다.기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 다음 표와 같이 금융자산을 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치 및 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고 있으며, 동 기준서에 따르면 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.

사업모형	계약상 현금흐름 특성

원금과 이자만으로 구성	그 외의 경우

계약상 현금흐름 수취 목적	상각후원가 측정(주1)	당기손익-
공정가치 측정(주2)

계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적	기타포괄손익-공정가치 측정(주1)

매도 목적, 기타	당기손익-공정가치 측정

(주1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정할수 있음(취소불가)(주2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정항목으로 지정할 수 있음( 취소불가 )

당사는 2017년 12월 31일 현재 대여금및수취채권 185,577백만원(현금및현금성자산제외), 매도가능금융자산 57,770백만원을 보유하고 있습니다

당사는 새로운 분류 요구사항이 공정 가치로 관리되는 매출채권, 대여금, 채무증권 및 지분증권에 대한 회계 처리에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

나. 손상 : 금융자산과 계약자산현행 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'에서는 발생손실모형에 따라손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형에 따라 손상을 인식합니다. 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'에서는 금융자산의 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서 제1039호 '금융상품:인식과 측정'의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다.

기업회계기준서 제1109호 '금융상품'에 따라 손실충당금은 다음 기준 중 하나에 따라 측정됩니다.- 12개월 기대신용손실 : 보고기간 말 후 12개월 내에 발생가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실- 전체기간 기대신용손실 : 금융상품의 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건에 따른 기대신용손실

최초 인식 후에 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가한 경우에는 매 보고기간 말에 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하며, 최초 인식 후에 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가하지 아니한 경우에는 12개월 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 기업은 보고기간 말 현재 신용 위험이 낮을 경우 금융 자산의 신용 위험이 현저하게 증가하지 않았다고 결정할 수 있습니다. 그러나 유의적인 금융요소를 포함하고 있지 않은 매출채권이나 계약자산에는 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다.당사는 유의적인 금융요소가 있는 매출채권이나 계약자산에 대해서도 해당 정책을 적용하기로 선택하였습니다. 당사는 2017년 12월 31일 현재 상각후원가로 측정하는 채무상품 188,107백만원 (대여금및수취채권(현금및현금성자산 제외) 188,107백만원)에 대하여 손실충당금 2,530백만원을 설정하고 있습니다.

당사는 새로운 금융상품에 대한 손상 모형이 회계처리에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단하고 있습니다.다 . 분류 : 금융부채새로운 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'에 따르면 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환하지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가 발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다.

당사는 금융부채를 당기손익인식금융부채로 지정하지 않았으며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'이 금융부채의 분류에 미치는 영향은 유의적이지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

라 . 위험회피회계새로운 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'에서는 현행 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'에서 정한 위험회피회계의 체계를 유지하지만, 복잡하고 규정 중심적인 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'의 위험회피회계 요구사항을 기업의 위험관리활동에 중점을 둔 원칙 중심적인 방식으로 변경했습니다. 이러한 변경의 효과로 위험회피대상항목과 위험회피수단이 확대되었고,실제로 높은위험회피효과(80~125%)가 있는지 사후적으로 평가하는 조건과 계량적인 평가기준이 없어지는 등 위험회피회계 적용요건이 완화되었습니다.② 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'

기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 수익의 인식의 정도, 수익인식의 여부 및 수익인식 시기 등을 결정하기 위한 포괄적인 체계를 수립하였습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환 거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설 약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체할 예정입니다.

당사는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되, 최초적용일(2018년 1월 1일)에 누적효과법을 사용하고 완료되지 않은 계약에만 기업회계기준서 제 1115호를 적용할 예정입니다. 2017년 12월 31일 현재 당사는 기업회계기준서 제 1115호의 도입과 관련하여 당기 재무제표에 미치는 재무적 영향을 분석한 결과, 별도로 구분되는 수행의무와 받을대가의 불확실성과 관련된 변동대가를 별도로 식별하였습니다. 2017년 12월 31일 기준 예비 평가 결과는 향후 당사가 이용할 수 있는 추가정보 등에 따라 변경될 수 있습니다.가. 수행의무의 식별 당사의 일부 제품 및 상품 판매계약에는 운송서비스가 포함되어 있습니다. 기업회계기준서 제1115호 적용 시 고객과의 계약에서 (1) 재화의 판매, (2) 운송용역으로 구별되는 수행의무를 식별합니다. 각각의 수행의무를 한 시점에 이행하는지, 기간에 걸쳐이행하는 지에 따라 당사의 수익인식 시점이 변경될 수 있습니다.

당사는 최초적용일(2018년 1월 1일) 현재 수행의무 분리에 대한 회계처리 변경이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 않다고 판단하고 있습니다.

나. 변동대가기업회계기준서 제1115호(고객과의 계약에서 생기는 수익)을 적용할 경우 당사는 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 기댓값 방법을 사용하여 변동대가를 추정하고, 변동대가와 관련된 불확실성이 해소될 때 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다.

당사는 최초적용일(2018년 1월 1일) 현재 변동대가 규정에 따른 회계처리의 변경이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 않다고 판단하고 있습니다.

③ 기업회계기준서 제1116호 '리스'기업회계기준서 제1116호 '리스'는 현 기준서인 기업회계기준서 제1017호 '리스'와 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 대체하게 됩니다.

이 기준서는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용해야 하며, 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하는 기업은 조기 적용할 수 있습니다.리스이용자로서 동 기준서를 적용하는 경우 기업회계기준서 제1008호(회계정책, 회계추정의 변경 및 오류)에 따라 표시되는 각 과거 보고기간에 소급 적용하는 방법과 최초 적용일에 최초 적용 누적효과를 인식하도록 소급 적용하는 방법 중 하나의 방법을 선택할 수 있습니다. 당사는 기업회계기준서 제1116호(리스)의 소급 적용 방법을결정하지 않았습니다.기업회계기준서 제1116호(리스)는 리스이용자가 리스 관련 자산과 부채를 재무상태 표에 인식하는 하나의 회계모형을 제시하고 있습니다. 리스이용자는 기초자산을 사 용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 단기리스와 소액 기초자산 리스의 경우 리스 인식이 면제될 수 있습니다. 리스제공자회계처리는 리스를 금융리스와 운용리스로 분류하는 기존의 기준서와 유사합니다.기업회계기준서 제1116호(리스)의 도입으로 인해, 정액으로 인식되던 운용리스료가 사용권자산의 감가상각비와 리스부채의 이자비용으로 바뀌면서 리스와 관련된 비용 의 성격이 변하게 될 것이며, 금융리스에 미치는 영향은 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

(2) 재무제표의 측정기준당사의 재무제표는 금융상품 등 아래 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.

(3) 종속기업 및 관계기업

종속기업 및 관계기업에 대해서는 최초에 원가로 인식하고, 취득일 이후에 발생한 관계기업의 당기순손익 및 자본변동 중 당사의 지분에 해당하는 금액은 장부금액에 가감하고 있습니다. 종속기업 및 관계기업이 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래와 사건에 대하여 당사의 회계정책과 다른 회계정책을 사용한 경우, 지분법을 적용하기 위하여 종속기업 및 관계기업의 재무제표를 사용할 때 종속기업 및 관계기업의 회계정책을 당사의 회계정책과 일관되도록 조정하고 있습니다.

(4) 외화당사의 재무제표는 당사의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(이하 "기능통화") 및 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다. 기능통화로 외화거래를 최초로 인식하는 경우에 거래일의 외화와 기능통화 사이의 현물환율을 외화금액에 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간말 현재 보유 중인 화폐성 외화항목은 보고기간말 현재의 마감환율을 적용하여 환산하고, 역사적원가로측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하며, 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고 있습니다.화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이 또는 화폐성항목의 환산에 사용한 환율이회계기간 중 최초로 인식한 시점이나 전기의 재무제표 환산시점의 환율과 다르기 때문에 생기는 환산차이는 그 환산차이가 발생하는 회계기간의 손익으로 인식하고 있습니다.(5) 현금및현금성자산당사는 통화 및 타인발행수표 등 통화대용증권과 당좌예금, 보통예금 및 큰 거래비용없이 현금으로 전환이 용이하고 이자율 변동에 따른 가치변동의 위험이 중요하지 않은 금융상품으로서 취득당시 만기일(또는 상환일)이 3개월 이내인 것을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다.

(6) 금융자산금융상품은 관련 시장의 규정이나 관행에 의하여 일반적으로 결정된 기간 내에 당해 금융상품을 계약조건에 따라 인도하여야 할 때, 즉 매매일에 인식하며, 당해 금융상품의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식하는 공정가치에 가산하여 측정합니다. 다만, 최초 인식시점에 당기손익인식금융상품으로 분류된 경우에는 공정가치로 측정합니다. 금융자산은 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 매도가능금융자산, 대여금및수취채권으로 분류됩니다. 이러한 분류는 금융자산의 성격과 보유목적에 따라 결정되며 최초인식시점에 결정됩니다. 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산의 소유에 따른 위험과 효익의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거합니다.금융자산의 양도와 관련하여 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거하며, 양도된 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하고 있는 경우에는 당해 금융자산을 계속하여 인식하고 수취한 금액은 담보차입으로 인식하고 있습니다.① 유효이자율법유효이자율법은 금융자산의 상각후원가를 계산하고 관련기간에 걸쳐 이자수익을 배분하는 방법입니다. 유효이자율은 금융자산의 예상만기 또는 적절하다면 그보다 짧은 기간에 걸쳐, 유효이자율의 필수요소를 구성하는 지급하거나 수취한 포인트에 대한 모든 수수료, 거래원가 그리고 기타 프리미엄 또는 할인액을 포함하는 미래현금흐름의 현재가치를 순장부금액과 일치시키는 이자율입니다. 채무상품에 대한 이자수익은 채무상품이 당기손익인식금융자산으로 지정된 경우를 제외하고는 유효이자율법으로 인식합니다.

② 당기손익인식금융자산금융자산을 단기매매목적으로 보유하고 있거나 기업회계기준서 1039호 (금융상품-인식과 측정)에 따라 최초인식시점에 당기손익인식금융자산으로 지정하는 경우와 문서화된 위험관리 혹은 투자전략에 따라 금융상품을 관리, 운용하고 있는 경우에는 해당 금융자산을 당기손익인식금융상품으로 분류하고 있습니다. 당기손익인식금융자산은 공정가치로 측정하여 평가손익은 당기손익으로 인식하고있습니다. 한편 최초 인식시점에 취득과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기 비용으로 인식하고 있습니다.

③ 만기보유금융자산당사는 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 해당 채무증권을 만기보유금융자산으로 분류하고 있습니다. 만기보유금융자산은 유효이자율법을 사용한 상각후원가에서 손상누계액을 차감한 금액으로 측정합니다.

④ 대여금및수취채권거래시장에서 거래되지 않으며 상환금액이 확정 또는 확정가능한 매출채권, 대여금 그리고 기타수취채권은 대여금및수취채권으로 분류됩니다. 대여금및수취채권은 유효이자율법을 사용하여 계산된 상각후원가에서 손상차손누계액을 차감하여 측정됩니다. 이자수익은 이자수익의 인식이 중요하지 않은 단기채권을 제외하고는 유효이자율법을 사용하여 인식합니다.⑤ 매도가능금융자산매도가능금융자산은 매도가능항목으로 지정되거나 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 또는 대여금및수취채권으로 분류되지 않은 비파생금융자산으로서, 공정가치로 측정하며 손상차손과 외환손익을 제외한 공정가치의 변동에 따른 손익은 기타포괄손익누계액으로 인식하고 있습니다. 다만, 활성거래시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 지분상품등은 원가로 측정하고 있습니다. 기타포괄손익누계액은 관련된 금융자산이 제거되거나 손상차손을 인식하는 시점에 자본에서 당기손익으로 재분류하며, 매도가능금융자산에서 발생한 배당금은 지급액을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(7) 재고자산재고자산은 총평균법(미착원재료는 개별법)에 의한 취득원가로 평가하고 있으며, 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 현재의 상태에 이르게 하는데 발생한 기타 원가를 포함합니다. 수량은 계속기록법에 의한 장부수량을 기준으로 하되 실지재고조사에 의한 실사수량의 차이를 조정하고 있습니다. 재고자산의 순실현가능가액이 장부가액보다 하락한 경우에는 그 순실현가능가액을 재무상태표가액으로 하고 있으며, 그 차액은 매출원가에 가산하고 있습니다. 다만, 순실현가능가액의 상승으로 평가손실환입되는 경우에는 매출원가에서 차감하고 있습니다.

(8) 매각예정비유동자산비유동자산과 처분자산집단의 장부금액이 계속 사용이 아닌 매각거래로 인하여 회수될 것이라면 이를 매각예정자산으로 분류합니다. 이러한 조건은 당해 자산(또는 처분자산집단)이 현재의 상태로 즉시 매각가능하여야 하며 매각될 가능성이 매우 높을 때에만 충족된 것으로 간주됩니다. 당사의 경영자는 분류시점에서 향후 1년 이내에 매각완료요건이 충족될 것으로 예상되는 매각거래에 대해 책임을 지고 있어야 합니다. 매각예정으로 분류된 비유동자산(및 처분자산집단)은 장부금액과 순공정가치 중 낮은 금액으로 측정되며, 매각예정자산과 관련된 부채와 기타포괄손익으로 인식되는 자본은 다른 부채와 자본과 구분하였습니다. 또한 비유동자산이 매각예정으로 분류되거나 매각예정으로 분류된 처분자산집단의 일부인 경우에는 그 자산은 상각하지 아니하고 있습니다.

(9) 유형자산유형자산은 취득가액(구입원가 또는 제작원가에 당해 유형자산을 사용할 수 있도록 준비하는데 직접 관련된 지출을 합한 금액)으로 측정하며, 현물출자, 증여, 기타 무상으로 취득한 유형자산은 공정가액을 취득원가로 하고 있습니다. 또한 당사는 유형자산의 취득 또는 완성후의 지출이 가장 최근에 평가된 성능 수준을 초과하여 미래경제적 효익을 증가시키는 지출은 자본적 지출로, 그렇지 않은 경우에는 발생한 기간의 비용으로 하고 있습니다. 유형자산 중 토지에 대해서는 한국채택국제회계기준 제 1101호 (한국채택국제회계기준의 최초채택)를 적용하여 한국채택국제회계기준 전환일 현재의 공정가치로 측정하고 이를 그 시점의 간주원가로 사용하였습니다.

유형자산에 대한 감가상각은 모두 정액법을 적용하고 있으며, 감가상각누계액 및 손상차손누계액은 그 자산과목에서 차감하는 형식으로 기재하고 있습니다. 당사는 유형자산의 진부화 또는 시장가치의 급격한 하락 등으로 인하여 유형자산의 사용 및 처분으로부터 기대되는 미래의 현금흐름총액의 추정액이 장부가액에 미달하는 경우에는 장부가액을 회수가능가액(순공정가치와 사용가치 중 큰 금액)으로 조정하고 그 차액을 손상차손으로 처리하고 있습니다. 다만, 차기 이후에 손상된 자산의 회수가능가액이 장부가액을 초과하는 경우에는 그 자산이 손상처리되기 전의 장부가액의 감가상각 후 잔액을 한도로 하여 그 초과액을 손상차손환입으로 처리하고 있습니다.

토지를 제외한 유형자산에 대한 감가상각은 아래의 자산별 내용연수에 따라 정액법을 적용하고 있으며, 유형자산 분류별 내용연수는다음과 같습니다.

구분	내용연수	구분	내용연수

건물	40년	차량운반구	5년

구축물	20년	기타유형자산(공기구비품)	5년

기계장치	10년

토지를 제외한 유형자산의 경우, 추정내용연수에 걸쳐 정액법으로 감가상각을 수행하고 있습니다. 유형자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법은 매 회계연도말에 재검토하고, 재검토 결과 추정치가 종전 추정치와 다르다면 그 차이는 회계추정의변경으로 처리합니다.유형자산의 제거로 인하여 발생하는 이익이나 손실은 매각대금과 장부금액의 차이로결정하며, 이를 당기손익으로 인식합니다.(10) 무형자산무형자산은 당해 자산의 제작원가 또는 매입가액에 취득부대비용을 가산한 가액을 취득원가로 계상하며, 관련 제품의 판매 또는 당해 자산이 사용가능한 시점부터 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하며 이에 의해 계상된 상각액을 직접 차감한 잔액으로 평가하고 있습니다. 다만, 상표권과 회원권은 이 를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 당해 무형자산은 내용연수가 비한정인 것으로 보아 상각하지 않습니다.

구분	내용연수	구분	내용연수

개발비	5년	소프트웨어	5년

산업재산권	5년~10년

내용연수가 유한한 무형자산의 상각방법과 내용연수에 대해서 매 회계연도말에 재검토하고, 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가를 계속하여 정당화하는지를 매 회계기간에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.개발활동 관련 비용 중 일정요건을 충족하는 미래 경제적 효익이 확실한 비용은 개발비의 과목으로 무형자산으로 처리하며, 이외의 경우에는 경상개발비의 과목으로 판매비와관리비로 처리하고 있습니다. 당사는 무형자산으로 계상한 개발비를 추정 내용연수에 걸쳐 상각하고 있으며, 그 상각액을 판매비와관리비으로 처리하고 있습니다.

(11) 영업권사업결합 과정에서 발생하는 영업권은 사업결합원가 중 피취득자의 식별 가능한 자산, 부채 및 인식한 우발부채의 공정가치 순액에 대한 취득자의 지분을 초과하는 금액으로 인식됩니다. 피취득자의 식별가능한 자산, 부채 및 우발부채의 공정가치의 순액에 대한 취득자의 지분이 사업결합 원가를 초과하는 경우에는 즉시 당기손익으로 인식합니다. 영업권은 기업회계기준서 제1036호(자산손상)에 따라 손상 검사를 실시하고 있으며, 손상차손누계액을 차감한 원가로 측정합니다.(12) 투자부동산임대수익이나 시세차익을 얻기 위하여 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여 최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.

후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액을 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 정액법으로 상각하고 있습니다. 투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 회계연도말에 재검토하고 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.

(13) 정부보조금정부보조금은 당사가 정부보조금에 부수되는 조건을 준수하고 그 보조금을 수령하는것에 대해 합리적인 확신이 있을 경우에만 인식합니다.비유동자산을 구입, 건설 또는 취득하는데 사용해야 한다는 기본적인 조건이 부과된 정부보조금의 경우 재무상태표에 자산의 차감형식으로 인식하며, 관련 자산의 내용연수에 걸쳐 체계적이고 합리적인 방식으로 상각하고 있습니다.

(14) 차입원가

적격자산의 취득, 건설 또는 제조와 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있으며, 기타차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태가 될 때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말하며, 금융자산과 단기간 내에 제조되거나 다른 방법으로 생산되는 재고자산은 적격자산에 해당되지 아니하며, 취득시점에 의도된 용도로 사용할 수 있거나 판매가능한 상태에 있는 자산인 경우에도 적격자산에 해당되지 아니합니다.

적격자산을 취득하기 위한 목적으로 특정하여 차입한 자금에 한하여, 보고기간 동안 그 차입금으로부터 실제 발생한 차입원가에서 당해 차입금의 일시적 운용에서 생긴 투자수익을 차감한 금액을 자본화가능차입원가로 결정하며, 일반적인 목적으로 자금을 차입하고 이를 적격자산의 취득을 위해 사용하는 경우에 한하여 당해 자산 관련 지출액에 자본화이자율을 적용하는 방식으로 자본화가능차입원가를 결정하고 있습니다. 자본화이자율은 보고기간동안 차입한 자금(적격자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금 제외)으로부터 발생된 차입원가를 가중평균하여 산정하고 있습니다. 보고기간 동안 자본화한 차입원가는 당해 기간동안 실제 발생한 차입원가를 초과할 수 없습니다.

(15) 당사가 발행한 금융부채 및 지분상품당사가 발행한 채무 또는 지분상품은 계약상 내용의 실질에 따라 금융부채 또는 자본항목으로 분류하고 있습니다.

① 지분상품지분상품은 기업의 모든 부채를 차감한 후의 자산에 대하여 잔여지분을 나타내는 계약 또는 약정을 의미합니다.② 금융부채금융부채는 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류됩니다.

금융부채 중 단기매매금융부채 또는 당기손익인식금융부채로 지정할 경우와 문서화된 위험관리나 투자전략에 따라 금융상품집합(금융자산, 금융부채 또는 금융자산과 금융부채의 조합으로 구성된 집합)의 일부를 구성하고 그 정보를 내부적으로 제공하는 경우 당기손익인식금융부채로 인식하고 있습니다. 당기손익인식금융부채는 공정가치로 표시되며 공정가치평가의 결과로 생기는 차손익은 당기손익으로 인식합니다.관련 금융부채에 지급된 이자비용은 손익으로 인식된 평가차손익에 포함됩니다.

기타금융부채는 차입금을 포함하며 거래원가를 차감한 공정가치로 측정됩니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 사용하여 측정된 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 사용하여 인식합니다.유효이자율법은 금융부채의 상각후원가를 계산하고 관련기간에 걸쳐 이자비용을 배분하는 방법입니다. 유효이자율은 금융부채의 예상만기 또는 적절하다면 그보다 짧은 기간에 걸쳐 지급할 미래예상현금을 할인하는 이자율입니다.금융보증부채는 최초에 공정가치로 측정되며 이후에는 기업회계기준서 제1037호(충당부채)에 따라 결정되는 계약상 이행 의무 금액과 최초 인식한 금액에서 수익인식기준에 따라 인식한 상각누계액을 차감한 금액 중 큰 금액으로 측정하고 있습니다.

금융부채는 계약상 의무가 이행되거나 취소되거나 만료된 경우에만 제거합니다.(16) 종업원급여① 단기종업원급여종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을, 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다.

② 퇴직급여당사는 확정급여제도를 운영하고 있습니다. 재무상태표상 확정급여부채는 보고기간말 현재 확정급여부채의 현재가치에서 관련 확정급여부채를 직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 보고기간말 현재 공정가치를 차감하여 계산하고 있습니다.

확정급여부채의 현재가치와 당기근무원가를 결정하기 위해서는 예측단위적립방식을 사용하며, 제도에서 정하고 있는 급여산정식에 따라 종업원의 근무기간에 걸쳐 정액법을 적용하여 급여를 배분하고 있습니다.

확정급여부채 현재가치의 증감이나 사외적립자산 공정가치의 증감이 있는 경우 보험수리적가정의 적용으로 인하여 발생하는 보험수리적손익에 대해서는 발생한 기간에 포괄손익계산서상 기타포괄손익으로 인식하고 즉시 이익잉여금으로 대체하며 그 후의 기간에 당기손익으로 재분류하지 아니하고 있습니다.(17) 충당부채충당부채는 과거의 사건으로 인한 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행할 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요될 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있을 경우에 인식합니다.충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무의 이행에 소요되는 지출에 대한 보고기간말 현재 최선의 추정치입니다. 충당부채가 현재의 의무를 이행하기 위하여 예상되는 현금흐름을 이용하여 측정될 경우, 충당부채의 장부금액은 그러한 현금흐름의 현재가치입니다.충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제 3 자가 변제할 것이예상되는 경우 의무이행시점에 제3자가 변제할 것이 거의 확실하고 그 금액을 신뢰성있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 당해 변제금액을 자산으로 인식하고 있습니다.

(18) 자산손상① 금융자산의 손상당기손익인식금융자산을 제외한 금융자산에 대해서는 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고 있습니다. 최초인식 후 하나 이상의 사건의결과 금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며, 금융자산의 예상미래현금흐름이 영향을 받았을 경우 금융자산이 손상되었다고 판단합니다. 매출채권과 같은 특정 분류의 금융자산에 대해서는 개별적으로 손상되지 않았다고 평가된 자산과 관련하여 후속적으로 집합적인 손상검사를 수행하며, 수취채권 포트폴리오가 손상되었다는 객관적인 증거는 대금회수에 관한 과거 경험과 수취채권의 채무불이행과 관련 있는 국가 또는 지역의 경제상황에 있어서 주목할 만한 변화를 포함합니다.

상각후원가로 측정하는 금융자산의 손상차손은 최초인식시점에 계산된 유효이자율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치와 장부금액의 차이로 측정하며, 당해 자산의 장부금액에서 직접 차감하거나 충당금 계정을 사용하여 차감하고 당기손익으로 인식하고 있습니다. 후속 기간 중 손상차손의 금액이 감소하고 그 감소가 손상을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우, 당초 손상을 인식하지 않았다면 회복일 현재 인식하였을 상각후원가를 초과하지 않는 범위 내에서 손상차손을 환입하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.활성거래시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 원가로 측정되는 금융자산의 손상차손은 유사한 금융자산의 현행 시장수익률로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치와 장부금액의 차이로 측정하며, 당기손익으로 인식합니다. 이러한 손상차손은 환입하지 아니합니다.공정가치 감소액을 기타포괄손익으로 인식하는 매도가능금융자산에 대하여 손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우, 기타포괄손익으로 인식한 누적손실은 자본에서 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 매도가능지분상품의 경우 당기손익으로 인식한 손상차손은 당기손익으로 환입하지 아니합니다. 한편, 후속기간에 매도가능채무상품의공정가치가 증가하고 그 증가가 손상차손을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 환입하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.

② 비금융자산의 손상당사는 매 보고기간말마다 재고자산을 제외한 비금융자산의 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 있으며, 자산손상을 시사하는 징후가 있는 경우에는 손상차손금액을 결정하기 위하여 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 다만, 내용연수가 비한정인 무형자산 또는 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 손상검사를 실시하고 있습니다.

자산손상을 시사하는 징후가 있다면 개별 자산별로 회수가능액을 추정하고 있으며 만약 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없는 경우 그 자산이 속하는 현금창출단위(자산의 현금창출단위)의 회수가능액을 추정하고 있습니다.

회수가능액의 추정시 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 측정하고 있으며, 자산 또는 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우에는 자산 또는 현금창출단위의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키고 감소된 금액은 당기손익으로 인식하고 있습니다.(19) 수익인식당사의 수익은 재화 및 상품의 판매로 구성되어 있습니다. 재화 및 상품의 판매에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가치로 수익을 측정하고 있습니다. 당사는 재화 및 상품의 판매에 대하여 재화 및 상품의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 구매자에게 이전되고, 판매된 재화 및 상품의 소유권과 결부된 통상적 수준의 관리상 지속적 관여를 하지 않을 뿐만 아니라 효과적인 통제를 하지도 아니하며, 수익금액 및 거래와 관련하여 발생했거나 발생할 원가를 신뢰성있게 측정할 수 있고, 거래와 관련된 경제적효익의 유입가능성이 높을 때 수익을 인식하고 있습니다.자산을 타인에게 사용하게 함으로써 창출되는 이자수익, 임대수익 및 배당금수익은 거래와 관련된 경제적효익의 유입가능성이 높고 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다.(20) 금융수익 및 금융원가금융수익은 매도가능금융자산을 포함한 투자로부터의 이자수익, 배당수익, 매도가능금융자산처분이익, 당기손익인식금융자산의 공정가치의 변동, 당기손익으로 인식하는 위험회피수단의 평가차익을 포함합니다. 이자수익은 시간의 경과에 따라 원금과 유효이자율을 기초로 하여 인식하고, 배당수익은 배당금을 수령할 권리가 발생하는 배당기준일에 수익으로 인식하고 있습니다.금융원가는 차입금에 대한 이자비용, 충당부채의 상각액, 부채로 분류되는 우선주에 대한 배당금, 당기손익인식금융자산의 공정가치의 변동, 당기손익으로 인식하는 위험회피수단의 평가차손을 포함합니다.

(21) 법인세법인세비용은 당기법인세부담액과 이연법인세로 구성되어 있습니다.① 당기법인세부담액당기 법인세부담액은 당기의 과세소득을 기초로 산정됩니다. 과세소득은 손익계산서상의 이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정항목을 제외하므로 과세소득과 손익계산서상 손익은 차이가 발생합니다. 당사의당기법인세와 관련된 부채는 확정되었거나 실질적으로 확정된 세율을 사용하여 계산됩니다.② 이연법인세이연법인세는 재무상태표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출 시 사용되는 세무기준액과의 차이를 바탕으로 인식되며, 자산부채법을 사용하여 회계처리합니다.이연법인세부채는 모든 가산할 일시적차이에 대하여 인식하며, 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에, 모든 차감할 일시적차이에 대하여 인식합니다. 그러나, 일시적차이가 영업권으로부터 발생하거나, 자산과 부채의 최초인식시 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 발생(사업결합 제외)하는 이연법인세자산(부채)은 인식하지 아니합니다.종속기업, 관계기업투자 및 조인트벤처 투자지분에 관한 이연법인세부채는 당사가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모든 가산할 일시적차이를 인식합니다. 또한, 이러한 투자 및 지분과 관련된 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에는 인식합니다. 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시킵니다.

이연법인세자산과 부채는 보고기간말 제정되었거나 실질적으로 제정될 세율(세법)에근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 평균세율을 사용하여 측정합니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간말 현재 당사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영하였습니다.

(22) 배당금보고기간 후에 지분상품 보유자에 대해 배당을 선언한 경우, 그 배당금을 보고기간말의 부채로 인식하지 아니하고 있습니다.(23) 납입자본보통주는 자본으로 분류하며 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가에 대해서는 관련된 법인세혜택을 차감한 순액을 자본에서 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 재취득하는 경우(이하 "자기주식")거래원가 중 당해 자본거래에 직접관련되어 발생하는 증분원가에 대해서는 관련된 법인세 혜택을 차감한 순액을 자본에서 차감하여 회계처리하고 있으며, 자기주식의 계정과목으로 하여 재무상태표상 총자본의 차감항목으로 표시하고 있습니다. 한편, 자기주식을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니하고 자본에서 직접 인식하고 있습니다.(24) 주당이익

당사는 보통주의 기본주당이익과 희석주당이익을 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 회계기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 희석주당이익은 전환사채와 신주인수권을 포함하는 모든 희석효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다. 현재 당사는 희석효과가 있는 잠재적 보통주를 발행하고 있지 않습니다.

(25) 추정과판단한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하기 위해서 당사의 경영진은 회계정책의 적용, 자산 및 부채의 장부금액 및 손익에 영향을 미치는 사항에 대해서 많은 판단을 내리고 추정 및 가정을 사용합니다. 여기에는 유형자산의 장부금액, 금융상품, 확정급여부채및 이연법인세자산의 평가 등이 포함됩니다. 이러한 추정치는 실제결과와 다를 수 있습니다.

3. 현금및현금성자산당사의 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표의 금액이 동일하게 관리되고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제40(당)기	제39(전)기

보유현금	25,935	33,217

당좌예금 및 보통예금 등	12,319,498	1,194,955

정기예금	3,000,000	3,000,000

합계	15,345,433	4,228,172

상기 현금성자산은 만기가 짧고 현행시장이자율을 반영하는 변동이자율조건으로서 장부금액과 공정가치와의 차이가 중요하지 아니합니다.

4. 매출채권및기타채권 (1) 당기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다 .

(단위: 천원)

구분	제40(당)기	제39(전)기

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	매출채권	175,413,725	-	187,645,417	-

대손충당금	(2,529,910)	-	(2,238,444)	-

매출채권 소계	172,883,815	-	185,406,973	-

기타채권	미수금	9,073,149	-	14,820,826	-

대손충당금	(242)	-	(8,342)	-

미수수익	157,792	-	131,938	-

대여금	-	-	-	-

보증금	-	1,701,942	-	757,828

기타채권 소계	9,230,699	1,701,942	14,944,422	757,828

합계	182,114,514	1,701,942	200,351,395	757,828

(2) 대손충당금의 변동당기와 전기 중 대손충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제40(당)기	제39(전)기

기초잔액	2,246,786	3,059,836

대손상각비(*)	508,123	(438,402)

제각	(224,757)	(374,648)

기말잔액	2,530,152	2,246,786

(*) 당기 대손상각비는 판매비와 관리비 515 백만원과 기타 비용 환입 7 백만 원으로 구성되어 있습니다.당사는 매출채권 회수가능성을 판단하는데 있어서 매출발생일로부터 매출채권 회수일까지의 매출채권에 대한 신용등급의 변화를 고려하고 있습니다. 당사는 매출채권에 대하여 담보를 보유하고 있지 않습니다.

(3) 매출채권및기타채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제40(당)기	제39(전)기

연체되지도 않고 손상되지 않은 채권 (①)	139,584,609	200,733,048

집합적으로 손상검토된 채권	46,761,999	2,622,961

6개월	44,587,193	-

6~12개월	648,795	802,213

12개월 초과	1,526,011	1,820,748

대손충당금	(2,530,152)	(2,246,786)

소계 (②)	44,231,847	376,175

채권합계 (①+②)	183,816,456	201,109,223

(4) 매출채권의 할인당사는 일부 매출채권을 타인에게 양도 또는 할인하여 대금을 회수하고 있습니다. 이중 만기 미회수시 타인에게 상환청구권이 존재하는 양도 또는 할인 채권에 대해서는 재무상태표에서 제거하지 않으며 관련 채권 중 만기 미도래 금액은 단기차입금으로 계상하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 타인에 양도 또는 할인하여 대금을 회수한 만기 미도래 매출채권 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제40(당)기	제39(전)기	상환청구권 유무

매출채권 양도	29,663,490	65,877,077	유

(5) 차입금 담보 매출채권(단위: 천원)

담보제공자산	설정금액	종류	차입금액	담보권자

매출채권	4,000,000	ABCP	4,000,000	화승알앤에이 제일차유한회사

5. 재고자산(1) 당기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제40(당)기	제39(전)기

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

제품	15,126,252	(1,172,589)	13,953,663	13,752,916	(986,525)	12,766,391

상품	17,238,395	(1,605,856)	15,632,539	15,813,006	(1,279,071)	14,533,935

재공품	3,006,077	-	3,006,077	2,488,533	-	2,488,533

원재료	2,993,163	-	2,993,163	2,569,252	-	2,569,252

미착원재료	771,789	-	771,789	35,200	-	35,200

합계	39,135,676	(2,778,445)	36,357,231	34,658,907	(2,265,596)	32,393,311

(2) 당사는 당기말 현재 재고자산을 주석 28에서 설명하고 있는 바와 같이 차입금 등에 대한 담보로 제공하고 있습니다.

6. 기타금융자산(1) 당기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제40(당)기	제39(전)기

별단예금	2,500	2,500

정기적금	1,757,790	1,359,507

합계	1,760,290	1,362,007

(2) 상기 금액 중 당 기말과 전기말 현재 당사의 사용이 제한되어 있는 기타금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융자산의 종류	제40(당)기	제39(전)기	사용제한내역

별단예금	2,500	2,500	당좌개설보증금

7. 기타유동자산 당 기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제40(당)기	제39(전)기

선급금	1,001,284	1,758,901

선급비용	1,633,090	1,628,533

합계	2,634,374	3,387,434

8. 유형자산

(1) 당 기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	기타유형자산	건설중인자산	계

취득원가	기초금액	46,981,528	19,221,276	2,703,888	128,833,008	912,113	78,437,431	1,071,236	278,160,480

취득	-	2,563,992	13,500	3,756,109	72,603	5,435,829	5,303,316	17,145,349

처분/제각	(4,100,667)	(2,818,352)	-	(5,691,491)	(58,733)	(7,734,525)	-	(20,403,768)

대체	-	-	-	5,365,410	-	-	(5,365,410)	-

기말금액	42,880,861	18,966,916	2,717,388	132,263,036	925,983	76,138,735	1,009,142	274,902,061

감가상각누계액	기초금액	-	(8,214,568)	(2,039,134)	(69,534,690)	(683,049)	(61,180,304)	-	(141,651,745)

처분/제각	-	598,900	-	2,586,693	58,731	5,682,331	-	8,926,655

감가상각비	-	(590,292)	(87,807)	(9,496,014)	(93,587)	(6,302,897)	-	(16,570,597)

기말금액	-	(8,205,960)	(2,126,941)	(76,444,011)	(717,905)	(61,800,870)	-	(149,295,687)

장부금액	기초금액	46,981,528	11,006,708	664,754	59,298,318	229,064	17,257,127	1,071,236	136,508,735

기말금액	42,880,861	10,760,956	590,447	55,819,025	208,078	14,337,865	1,009,142	125,606,374

(2) 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	기타유형자산	건설중인자산	계

취득원가	기초금액	46,985,633	18,977,323	2,703,888	112,474,300	938,500	78,262,345	2,397,108	262,739,097

취득	-	487,571	-	10,023,861	116,885	10,819,027	6,596,765	28,044,109

처분/제각	(4,105)	(243,618)	-	(1,587,790)	(143,272)	(10,643,941)	-	(12,622,726)

대체	-	-	-	7,922,637	-	-	(7,922,637)	-

기말금액	46,981,528	19,221,276	2,703,888	128,833,008	912,113	78,437,431	1,071,236	278,160,480

감가상각누계액	기초금액	-	(7,642,774)	(1,944,891)	(61,692,444)	(715,016)	(61,718,764)	-	(133,713,889)

처분/제각	-	30,452	-	970,416	143,249	6,728,514	-	7,872,631

감가상각비	-	(602,246)	(94,243)	(8,812,662)	(111,282)	(6,190,054)	-	(15,810,487)

기말금액	-	(8,214,568)	(2,039,134)	(69,534,690)	(683,049)	(61,180,304)	-	(141,651,745)

장부금액	기초금액	46,985,633	11,334,549	758,997	50,781,856	223,484	16,543,581	2,397,108	129,025,208

기말금액	46,981,528	11,006,708	664,754	59,298,318	229,064	17,257,127	1,071,236	136,508,735

(3) 당사는 주석 28에서 설명하고 있는 바와 같이 당기말 현재 유형자산을 차입금 등에 대한 담보로 제공하고 있습니다.

9. 무형자산 (1) 당 기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당 기

(단위: 천원)

구분	개발비	산업재산권	소프트웨어	상표권	회원권	계

취득원가	기초금액	525,553	419,139	3,243,942	3,170,619	7,323,541	14,682,794

취득	-	-	2,272,190	-	251,702	2,523,892

처분	-	-	-	-	(772,137)	(772,137)

기말금액	525,553	419,139	5,516,132	3,170,619	6,803,106	16,434,549

상각누계액	기초금액	(293,923)	(419,139)	(932,489)	-	-	(1,645,551)

무형자산상각비	(69,041)	-	(674,920)	-	-	(743,961)

기말금액	(362,964)	(419,139)	(1,607,409)	-	-	(2,389,512)

손상차손누계액	기초금액	-	-	-	-	(1,057,613)	(1,057,613)

처분	-	-	-	-	48,872	48,872

기말금액	-	-	-	-	(1,008,741)	(1,008,741)

장부금액	기초금액	231,630	-	2,311,453	3,170,619	6,265,928	11,979,630

기말금액	162,589	-	3,908,723	3,170,619	5,794,365	13,036,296

② 전기(단위: 천원)

구분	개발비	산업재산권	소프트웨어	상표권	회원권	계

취득원가	기초금액	422,039	419,139	880,442	-	7,152,167	8,873,787

취득	103,514	-	2,363,500	3,170,619	171,374	5,809,007

처분	-	-	-	-	-	-

기말금액	525,553	419,139	3,243,942	3,170,619	7,323,541	14,682,794

상각누계액	기초금액	(242,211)	(418,765)	(808,729)	-	-	(1,469,705)

무형자산상각비	(51,712)	(374)	(123,760)	-	-	(175,846)

기말금액	(293,923)	(419,139)	(932,489)	-	-	(1,645,551)

손상차손누계액	기초금액	-	-	-	-	(1,057,613)	(1,057,613)

기말금액	-	-	-	-	(1,057,613)	(1,057,613)

장부금액	기초금액	179,828	374	71,713	-	6,094,554	6,346,469

기말금액	231,630	-	2,311,453	3,170,619	6,265,928	11,979,630

(2) 경상개발비 당기와 전기 중 비용으로 인식한 경상개발비는 각각 30,786백만원과 31,912백만원입니다.

10. 투자부동산(1) 투자부동산의 장부금액

(단위: 천원)

구분	제40(당)기	제39(전)기

취득원가	8,014,840	16,517,306

감가상각누계액	-	(836,986)

순장부금액	8,014,840	15,680,320

(2) 투자부동산 변동내역(단위: 천원)

구분	제40(당)기	제39(전)기

기초 순장부금액	15,680,320	13,978,441

취득	-	1,968,672

감가상각비	(155,718)	(233,577)

처분	(7,509,762)	(33,216)

기말 순장부금액	8,014,840	15,680,320

당 기와 전 기 중 투자부동산과 관련하여 임대수익 103 백만원 과 125백만원이 발생하였으며, 당 기말 현재 장부금액과 공정가치의 중요한 차이는 없습 니다.

11. 지분법적용투자주식 (1 ) 당 기말과 전기말 현재 지분법적용투자주식 현황은 다음과 같습니다.

구 분	소유지분율	주된사업장	주요 영업활동	사용재무제표일	분류

제40(당) 기	제39(전)기

㈜화승소재	100.0%	100.0%	한국	연고무 제조업	12월 31일	종속기업

㈜화승엑스윌	100.0%	100.0%	한국	산업용고무제품 도소매업	12월 31일	종속기업

㈜화승티엔드씨	100.0%	100.0%	한국	자동차부품 제조업	12월 31일	종속기업

화승기차배건(태창)유한공사	100.0%	100.0%	중국	자동차부품 제조업	12월 31일	종속기업

화승특종고무(태창)유한공사	100.0%	100.0%	중국	연고무 제조업	12월 31일	종속기업

북경화승R	100.0%	100.0%	중국	자동차부품 제조업	12월 31일	종속기업

HSI Automotvies Private Ltd.	100.0%	100.0%	인도	자동차부품 제조업	12월 31일	종속기업

HS Automotive America Holdings Inc.	100.0%	100.0%	미국	지주사업	12월 31일	종속기업

Hwaseung TR Otomotive San. Tic. Ltd. Sti	100.0%	100.0%	터키	자동차부품 제조업	12월 31일	종속기업

화승기차배건(중경)유한공사	100.0%	100.0%	중국	자동차부품 제조업	12월 31일	종속기업

케이디비 케이티비 에이치에스 사모투자합자회사	25.0%	25.0%	한국	금융업	12월 31일	관계기업

(2) 당 기말 현재 소유지분율을 20%이상 보유한 기업에 대해 유의적인 영향력이 없다고 판단한 기업은 없습니다.

(3) 당 기와 전기 중 중요한 종속기업 및 관계기업에 대한 지분법 평가내역은 다음과 같습니다 .① 당 기

(단위: 천원)

회사명	기초장부가액	취득	지분법순손익	지분법자본변동	지분법이익잉여금	기말장부가액

㈜화승소재	65,112,551	-	2,542,152	(5,816,987)	(366,659)	61,471,057

㈜화승엑스윌	15,251,563	-	(8,379,785)	(2,437,218)	124,835	4,559,395

㈜화승티엔드씨	63,035,262	-	(4,714,806)	(5,244,803)	513,414	53,589,067

화승기차배건(태창)유한공사	39,373,677	-	(7,813,798)	(2,068,510)	-	29,491,369

화승특종고무(태창)유한공사	34,804,788	-	781,852	(2,007,645)	-	33,578,995

북경화승R	28,616,065	-	(1,677,336)	(1,560,745)	-	25,377,984

HSI Automotvies Private Ltd.	24,028,132	-	3,007,755	(1,582,025)	-	25,453,862

HS Automotive America Holdings Inc.	21,084,712	-	2,886,049	(2,929,701)	-	21,041,060

Hwaseung TR Otomotive	3,472,473	-	1,022,657	(698,160)	-	3,796,970

화승기차배건(중경)유한공사	1,793,036	1,820,320	(651,843)	(102,984)	-	2,858,529

케이디비 케이티비 에이치에스 사모투자합자회사	24,735,257	-	(24,735,257)	-	-	-

합계	321,307,516	1,820,320	(37,732,360)	(24,448,778)	271,590	261,218,288

② 전기(단위: 천원)

회사명	기초장부가액	취득	지분법순손익	지분법자본변동	지분법이익잉여금	배당금	처분/합병	기말장부가액

㈜화승소재	60,116,281	5,000,000	3,382,778	126,462	(512,970)	(3,000,000)	-	65,112,551

㈜화승공조	-	-	906,068	-	(24,018)	-	(882,050)	-

㈜화승엑스윌	14,246,147	-	1,221,413	(938)	(215,059)	-	-	15,251,563

㈜화승티엔드씨	59,460,361	5,000,000	(396,195)	(2,410)	(408,544)	(1,500,000)	882,050	63,035,262

화승기차배건(태창)유한공사	45,336,684	-	1,471,173	(1,702,020)	-	(5,732,160)	-	39,373,677

화승특종고무(태창)유한공사	37,123,764	-	2,710,707	(1,447,083)	-	(3,582,600)	-	34,804,788

북경화승R	30,061,872	-	2,914,934	(1,136,401)	-	(3,224,340)	-	28,616,065

HSI Automotvies Private Ltd.	21,925,901	-	1,843,991	258,240	-	-	-	24,028,132

HS Automotive America Holdings Inc.	20,112,561	-	(5,884)	978,035	-	-	-	21,084,712

Hwaseung TR Otomotive	3,574,517	-	477,999	(580,043)	-	-	-	3,472,473

화승기차배건(중경)유한공사	-	1,876,480	(35,017)	(48,427)	-	-	-	1,793,036

㈜화승인더스트리	23,136,781	-	9,524,558	12,233,810	(241,630)	(268,000)	(44,385,519)	-

케이디비 케이티비 에이치에스 사모투자합자회사	61,603,041	-	(36,856,419)	-	(11,365)	-	-	24,735,257

합계	376,697,910	11,876,480	(12,839,894)	8,679,225	(1,413,586)	(17,307,100)	(44,385,519)	321,307,516

(4) 당 기말과 전기말 현재 주요 종속기업 및 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

① 당 기(단위: 천원)

회사명	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	매출액	당기순손익	기타포괄손익	총포괄손익

㈜화승소재	80,921,309	132,880,771	115,831,301	35,705,904	270,926,612	2,417,808	(6,183,647)	(3,765,839)

㈜화승엑스윌	33,108,261	13,558,908	37,090,008	4,672,415	82,349,104	(8,161,853)	(2,312,384)	(10,474,237)

㈜화승티엔드씨	52,194,118	122,970,096	88,961,319	32,323,393	156,211,096	(4,748,250)	(5,751,328)	(10,499,578)

화승기차배건(태창)유한공사	73,791,818	38,757,137	82,153,741	-	96,581,393	(8,188,644)	(2,068,509)	(10,257,153)

화승특종고무(태창)유한공사	55,269,687	19,297,653	40,080,140	-	61,068,843	506,496	(2,007,645)	(1,501,149)

북경화승R 기차배건유한공사	30,516,274	16,501,079	21,443,828	-	43,202,018	(1,703,261)	(1,560,744)	(3,264,005)

HSI Automotvies Private Ltd.	28,530,018	20,870,399	19,777,274	3,752,375	82,772,330	3,043,097	(1,582,024)	1,461,073

HS Automotive America Holdings Inc.	101,156,383	63,327,766	135,378,504	4,747,025	246,374,186	3,878,067	(2,929,703)	948,364

Hwaseung TR Otomotive	18,450,882	654,636	12,043,694	3,208,567	27,284,665	748,801	(698,159)	50,642

화승기차배건(중경)유한공사	3,948,719	5,761,496	4,351,792	2,499,894	1,654,752	(651,842)	(102,985)	(754,827)

케이디비 케이티비 에이치에스 사모투자합자회사	177,458,262	59,068,183	118,703,358	13,036,502	267,385,188	(62,785,693)	-	(62,785,693)

② 전기(단위: 천원)

회사명	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	매출액	당기순손익	기타포괄손익	총포괄손익

㈜화승소재	78,800,943	129,755,296	134,828,466	7,697,059	271,239,503	3,690,710	(386,508)	3,304,202

㈜화승엑스윌	33,202,905	15,519,249	31,895,911	1,447,260	94,058,907	1,151,947	(215,996)	935,951

㈜화승티엔드씨	64,038,185	124,573,575	92,836,421	32,416,199	143,772,666	(533,570)	(410,954)	(944,524)

화승기차배건(태창)유한공사	74,811,004	44,169,995	78,328,631	-	158,771,247	1,528,145	(1,702,020)	(173,875)

화승특종고무(태창)유한공사	51,985,405	22,798,580	38,795,636	-	74,429,359	2,709,424	(1,447,083)	1,262,341

북경화승R 기차배건유한공사	35,772,846	18,687,472	25,622,788	-	72,173,094	2,907,021	(1,136,401)	1,770,620

HSI Automotvies Private Ltd.	27,032,700	22,027,307	15,628,047	9,022,265	79,637,675	1,856,705	258,240	2,114,945

HS Automotive America Holdings Inc.	86,553,232	57,245,102	114,689,860	5,698,217	246,794,836	1,374,314	978,035	2,352,349

Hwaseung TR Otomotive	12,603,994	957,887	6,422,471	3,619,356	29,327,304	422,361	(580,043)	(157,682)

화승기차배건(중경)유한공사	972,932	1,438,495	618,391	-	-	(35,017)	(48,427)	(83,444)

케이디비 케이티비 에이치에스 사모투자합자회사	238,463,531	80,116,537	126,526,394	21,256,452	287,819,301	(71,566,220)	(21,243)	(71,587,463)

(5) 당 기말과 전기말 현재 주요 종속기업 및 관계기업투자의 순자산에서 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다. ① 당 기

(단위: 천원)

회사명	순자산지분금액	내부거래 등	장부금액

㈜화승소재	62,264,875	(793,818)	61,471,057

㈜화승엑스윌	4,904,746	(345,351)	4,559,395

㈜화승티엔드씨	53,879,502	(290,435)	53,589,067

화승기차배건(태창)유한공사	30,395,214	(903,845)	29,491,369

화승특종고무(태창)유한공사	34,487,200	(908,205)	33,578,995

북경화승R 기차배건유한공사	25,573,525	(195,541)	25,377,984

HSI Automotvies Private Ltd.	25,870,768	(416,906)	25,453,862

HS Automotive America Holdings Inc.	24,358,620	(3,317,560)	21,041,060

Hwaseung TR Otomotive	3,853,257	(56,287)	3,796,970

화승기차배건(중경)유한공사	2,858,529	-	2,858,529

케이디비 케이티비 에이치에스 사모투자합자회사(*)	-	-	-

합 계	269,671,892	(8,453,601)	261,218,288

(*) 정관상 재산배분방법에 따른 연결실체의 순자산해당액입니다.

② 전기(단위: 천원)

회사명	순자산지분금액	내부거래 등	장부금액

㈜화승소재	66,030,714	(918,163)	65,112,551

㈜화승엑스윌	15,378,983	(127,420)	15,251,563

㈜화승티엔드씨	63,359,140	(323,878)	63,035,262

화승기차배건(태창)유한공사	40,652,368	(1,278,691)	39,373,677

화승특종고무(태창)유한공사	35,988,349	(1,183,561)	34,804,788

북경화승R 기차배건유한공사	28,837,530	(221,465)	28,616,065

HSI Automotvies Private Ltd.	24,409,695	(381,563)	24,028,132

HS Automotive America Holdings Inc.	23,410,257	(2,325,545)	21,084,712

Hwaseung TR Otomotive	3,520,054	(47,581)	3,472,473

화승기차배건(중경)유한공사	1,793,036	-	1,793,036

케이디비 케이티비 에이치에스 사모투자합자회사(*)	25,960,914	(1,225,657)	24,735,257

합 계	329,341,040	(8,033,524)	321,307,516

(*) 정관상 재산배분방법에 따른 연결실체의 순자산해당액입니다.

(6) 당기와 전기 중 지분법손익의 내역은 다음과 같습니다 .

(단위: 천원)

계정명	제40(당)기	제39(전)기

지분법이익	10,240,465	24,453,621

지분법손실	(47,972,825)	(37,293,514)

지분법적용투자주식처분이익(*)	-	68,904,048

계	(37,732,360)	56,064,155

(*) 전기 중 ㈜ 화승인더스트리의 유의적인 영향력이 상실되어 잔여보유지분의 공정가치 및 지분 의 일부 처분으로 발생한 대가와 지분법을 중단한 시점의 장부금액과의 차이를 처분이익으로 인식하였습니다.

12. 매도가능금융자산(1) 당 기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제40(당)기	제39(전)기

지분증권 - 상장주식	56,766,990	101,750,618

지분증권 - 비상장주식	1,000,000	1,000,000

출자증권	3,200	3,200

합계	57,770,190	102,753,818

(2) 당기말과 전기말 현재 매도가능금융자산 중 상장주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	제40(당)기	제39(전)기

보유주식수	지분율(%)	취득원가	장부금액	장부금액

한국전자인증(주)	28,812	0.13	28,789	186,990	176,618

(주)화승인더스트리	5,520,000	9.98	51,115,200	56,580,000	101,574,000

합계	5,548,812	51,143,989	56,766,990	101,750,618

13. 매입채무및기타채무 당기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제40(당)기	제39(전)기

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	128,854,578	-	133,118,096	-

미지급금	19,690,147	3,055,773	15,725,993	3,175,321

미지급비용	4,754,286	-	4,708,917	-

합계	153,299,011	3,055,773	153,553,006	3,175,321

14. 차입금(1) 당기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입종류	차입처	당기이자율(%)	제40(당)기	제39(전)기

일반대출	산업은행	3.08	7,000,000	35,000,000

3.38	28,000,000	-

3.24	30,000,000	30,000,000

3.20	10,000,000	10,000,000

3.21	10,000,000	10,000,000

신한은행	4.27	13,000,000	13,000,000

BNK부산은행	4.51	15,000,000	-

야마구찌은행	3.23	5,000,000	5,000,000

무역금융	수출입은행	2.98	20,000,000	20,000,000

우리은행	-	-	10,000,000

KEB하나은행	-	-	12,000,000

농협은행	-	-	7,000,000

대구은행	-	-	5,000,000

유동성장기부채	-	28,293,934	40,680,675

채권매각차입금	-	29,663,490	65,877,077

합계	195,957,424	263,557,752

(2) 당 기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입종류	차입처	당기이자율(%)	만기일	제40(당)기	제39(전)기

시설대출	산업은행	3.81	2018년	10,000,000	10,000,000

일반대출	국민은행	-	-	-	1,125,000

3.30	2018~2020년	4,500,000	-

주택자금	2.30	2018~2026년	484,681	561,522

일반대출	대구은행	4.29	2018~2020년	4,166,600	-

일반대출	야마구찌은행	3.34	2018~2020년	2,750,000	-

ABCP	화승알앤에이제일차유한회사(*)	3.79	2018년	4,000,000	19,000,000

일반대출	BNK부산은행	-	-	-	15,000,000

4.31	2018년	6,000,000	12,000,000

3.97	2018~2019년	6,789,499	10,000,000

사모사채	한국투자증권	4.50	2018~2019년	5,000,000	-

SK증권	4.50	2018~2019년	5,000,000	-

하이투자증권	3.72	2018~2020년	5,000,000	-

NH투자증권	3.64	2018~2020년	5,000,000	-

5.10	2018~2019년	10,000,000	-

5.10	2018~2019년	5,000,000	-

합계	73,690,780	67,686,522

유동성장기부채 차감	(28,293,934)	(40,680,675)

차감계	45,396,846	27,005,847

(*) 상기 차입금과 관련하여 2013년 3월 11일부터 2018년 3월 10일까지 당사가 지급받게 될 물품대금 등 채권에 대하여 화승알앤에이제일차유한회사와 한국산업은행을 제1수익권자로 하는 금전채권신탁계약을 화승알앤에이제일차유한회사 및 한국산업은행과 체결하였습니다.

(3) 당 기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

기 간	금액

2019년 01월~2019년 12월	32,871,405

2020년 01월~2020년 12월	12,119,096

2021년 01월~2021년 12월	45,739

2022년 01월~2022년 12월	55,935

2023년 01월~2023년 12월	66,368

2023년 12월 이후	238,303

합 계	45,396,846

15. 금융보증부채 당 기말과 전기말 현재 금융보증부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제40(당)기	제39(전)기

금융보증부채	1,187,161	1,235,478

당사는 종속기업을 포함하여 타인에게 지급보증을 제공하고 있습니다. 이러한 지급보증은 금융보증계약으로 분류하여 공정가치로 평가하고 있습니다.

16. 기타유동부채당기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제40(당)기	제39(전)기

선수금	3,351,314	2,044,406

예수금	600,844	570,554

합계	3,952,158	2,614,960

17. 확정급여제도

(1) 당 기와 전기 중 순확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제40(당)기	제39(전)기

확정급여 부채의 변동	기초금액	26,380,228	21,723,340

당기손익으로 인식하는 총비용	9,022,520	7,984,445

종업원급여 재측정요소	(454,584)	1,438,398

지급액	(1,836,243)	(265,955)

납입액	(4,000,000)	(4,500,000)

기말금액	29,111,921	26,380,228

재무상태표상 구성항목	확정급여부채의 현재가치	58,207,380	54,264,974

사외적립자산의 공정가치	(29,095,459)	(27,884,746)

합계	29,111,921	26,380,228

(2) 당 기와 전기 중 확정급여제도와 관련하여 손익계산서에 반영된 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제40(당)기	제39(전)기

당기근무원가 (①)	8,337,858	7,437,735

이자원가	1,353,622	1,193,343

사외적립자산의 이자수익	(668,960)	(646,633)

순이자원가 (②)	684,662	546,710

합계 (① + ②)	9,022,520	7,984,445

(3) 당기와 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제40(당)기	제39(전)기

기초금액	54,264,974	48,850,408

당기근무원가	8,337,858	7,437,735

이자원가	1,353,622	1,193,343

종업원급여 재측정요소	(833,221)	1,117,982

지급액	(5,202,299)	(4,722,476)

확정급여채무의 인수	286,446	387,982

기말금액	58,207,380	54,264,974

(4) 당기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제40(당)기	제39(전)기

기초금액	27,884,746	27,127,068

사외적립자산의 이자수익	668,960	646,633

종업원급여 재측정요소	(378,637)	(320,416)

납입액	4,000,000	4,500,000

사외적립자산의 인수	286,446	387,982

지급액	(3,366,056)	(4,456,521)

기말금액	29,095,459	27,884,746

(5) 당기말과 전기말 현재 사외적립자산의 공정가치에 포함된 주요 유형별 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제40(당)기	제39(전)기

정기예금 등	29,095,459	27,884,746

(6) 당기말과 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.

구분	제40(당)기	제39(전)기

기대임금상승율	5.77%	5.82%

할인율	3.17%	2.59%

(7) 당기와 전기 중 기타포괄손익으로 인식된 보험수리적손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제40(당)기	제39(전)기

법인세 차감전 보험수리적손익	454,584	(1,438,398)

법인세 효과	(100,009)	316,447

법인세 차감후 보험수리적손익	354,575	(1,121,951)

(8) 주요 보험수리적 가정에 대한 민감도 분석결과는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	1% 상승시	1% 하락시

임금상승률변동	확정급여부채의 증가(감소)	5,015,125	(4,404,299)

8.62%	(7.57%)

할인율의 변동	확정급여부채의 증가(감소)	(4,402,131)	5,118,172

(7.56%)	8.79%

확정급여부채의 증가(감소)는 당기말 현재 확정급여부채의 현재가치를 기준으로 산출되었습니다

18. 기타금융부채 당 기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제40(당)기	제39(전)기

임대보증금	153,280	4,659,636

19. 자본 (1) 자본금당 기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구분	제40(당)기	제39(전)기

발행할 주식의 총수(주)	200,000,000	20,000,000

1주당 액면금액(원)	500	5,000

발행한 주식의 수(주)	64,561,210	6,456,121

자본금(천원)	32,280,605	32,280,605

당사는 2017년 4월 26일을 기준일로 기명식보통주 1주당 액면가 5,000원을 500원으로 주식분할을 실시하였습니다. (2) 자본잉여금당 기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제40(당)기	제39(전)기

주식발행초과금	25,230,819	25,230,819

자기주식처분이익	4,160,482	1,988,864

지분법자본잉여금	355,609	355,609

기타자본잉여금	48,000	48,000

합계	29,794,910	27,623,292

(3) 자기주식

당사는 당기말 현재 자사주식의 가격안정화 등을 위하여 자기주식을 취득하였으며, 향후 시장 상황에 따라 처분할 예정입니다. 당기말과 전기말 현재 자기주식 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제40(당)기	제39(전)기

주식수(주)(*1)(*2)	3,300,000	5,000,000

금액	2,259,147	3,422,949

(*1) 액면분할 효과를 반영하였습니다.
(*2) 당기 중 자기주식 1,700,000주를 처분하였습니다.

(4) 적립금 당 기말과 전기말 현재 적립금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제40(당)기	제39(전)기

법정적립금	이익준비금	5,654,535	5,356,729

임의적립금	기업합리화	6,534,615	6,534,615

임의적립	3,000,000	3,000,000

합계	15,189,150	14,891,344

20. 이익잉여금 및 기타포괄손익누계액 (1) 이익잉여금 당 기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제40(당)기	제39(전)기

미처분이익잉여금	213,687,607	253,134,050

(2) 기타포괄손익누계액 당 기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제40(당)기	제39(전)기

매도가능증권평가손익	4,385,941	9,137,410

지분법자본변동	8,360,609	12,977,567

부의지분법자본변동	(32,083,438)	(12,251,618)

합계	(19,336,888)	9,863,359

(3) 이익잉여금처분계산서 당기와 전기 당사의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제40(당)기	제39(전)기

처분예정일: 2018년 3월 8일	처분확정일: 2017년 3월 16일

Ⅰ. 미처분이익잉여금	213,687,606	253,134,050

1. 전기이월미처분이익잉여금	249,858,183	197,750,345

2. 종업원급여 재측정요소	626,165	(2,535,536)

3. 당기순이익(손실)	(36,796,742)	57,485,908

4. 연구및인력개발준비금 환입	-	433,333

Ⅱ. 이익잉여금처분액	(1,684,683)	(3,275,867)

1. 법정적립금	(153,153)	(297,806)

2. 배당금	(1,531,530)	(2,978,061)

Ⅲ. 차기이월미처분이익잉여금	212,002,923	249,858,183

21. 주당배당금당기와 전기 당사의 배당금 산정내역 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제40(당)기	제39(전)기

배당받을 주식수	61,261,210주	5,956,121주

주당배당금	25원	500원

배당률(액면가 기준)	5%	10%

배당금액	1,531,530	2,978,061

22. 주당손 익 (1) 당 기 및 전 기 기본주당순이익 등의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	제40(당)기	제39(전)기

가. 당기순이익(손실)	(36,796,742,506)	57,485,908,388

나. 유통보통주식수(주)(*)	59,808,059	59,561,210

다. 기본주당순이익(손실) (가÷나)	(615)	965

(*) 액면분할의 효과를 반영하였습니다.

(2) 유통보통주식수의 계산

발행주식수/주	자기주식수	유통주식수/주	일수(A)	적수(B)

64,561,210	(5,000,000)	59,561,210	312	18,583,097,520

64,561,210	(3,300,000)	61,261,210	53	3,246,844,130

합 계	365	21,829,941,650

가중평균유통보통주식수(C=B÷A)	59,808,059

(3) 희석주당순이익당사는 당 기말과 전기말 현재 잠재적보통주가 없어 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다.

23. 매출액당기와 전기의 매출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제40(당)기	제39(전)기

상품매출	453,447,870	488,143,479

제품매출	250,466,061	257,154,547

기타매출	14,456,222	11,959,802

합계	718,370,153	757,257,828

24. 기타수익 당 기와 전 기 중 발생한 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제40(당)기	제39(전)기

임대료수익	1,911,272	1,623,633

외환차익	872,587	2,920,194

외화환산이익	1,033,548	3,933,065

유형자산처분이익	1,112,893	69,356

투자부동산처분이익	741,823	8,097

수입수수료	17,500	14,700

잡이익	1,776,879	5,589,243

합계	7,466,502	14,158,288

25. 판매비와관리비 및 기타비용(1) 당기와 전기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제40(당)기	제39(전)기

급여	21,887,567	21,286,901

퇴직급여	3,985,635	3,750,073

복리후생비	6,450,704	6,076,285

여비교통비	2,158,574	2,180,106

차량유지비	252,757	238,810

통신비	313,696	316,426

세금과공과	1,005,204	839,754

임차료	469,758	348,081

감가상각비	5,052,459	3,942,403

무형자산상각비	743,960	175,845

보험료	167,691	168,489

교육훈련비	527,174	524,594

접대비	690,162	732,231

광고선전비	687,967	676,135

판매수수료	387,257	672,948

수출비	1,169,660	1,279,960

경상개발비	30,785,547	31,912,028

운반비	27,119,430	25,978,323

지급수수료	3,352,240	2,525,441

수선비	1,265,808	1,916,686

대손상각비	515,122	(121,340)

회의비	57,071	63,265

도서인쇄비	139,295	137,712

소모품비	619,563	869,437

포장비	8,046,699	7,962,456

해외사무소경비	586,257	555,312

기타판매비와관리비	-	94,649

합계	118,437,257	115,103,010

(2) 당기와 전기의 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제40(당)기	제39(전)기

외환차손	3,164,753	2,936,487

외화환산손실	4,157,275	2,800,738

기타의 대손상각비	(7,000)	(317,062)

투자부동산감가상각비	155,718	233,577

기부금	214,695	271,557

유형자산처분손실	432,176	294,688

무형자산처분손실	88,750	-

무형자산손상차손	134,515	-

투자부동산처분손실	694,281	-

잡손실	2,498,716	2,011,958

합계	11,533,879	8,231,943

26. 성격별 분류당 기 및 전 기의 비용에 대한 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제40(당)기	제39(전)기

재고자산의 변동	(3,963,920)	(5,539,483)

원재료 등 매입	493,410,956	531,544,602

종업원급여 및 복리후생비	82,862,847	77,726,188

감가상각비	16,570,597	15,810,486

무형자산상각비	743,961	175,845

운반비	27,662,971	26,474,335

외주가공비	45,869,963	46,299,026

기타	52,312,398	47,614,174

합계	715,469,773	740,105,173

상기 비용은 매출원가와 판매비와관리비에 대한 구분입니다.

27. 금융수익 및 금융원가(1) 당기와 전기 중 금융수익 및 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제40(당)기	제39(전)기

금융수익	이자수익	137,322	134,358

금융보증수익	1,931,559	1,574,927

배당금수익	244,325	1,210

매도가능금융자산처분이익	3,246,180	-

소계	5,559,386	1,710,495

금융원가	이자비용	(8,817,756)	(9,881,726)

금융보증비용	(1,548,237)	(1,025,111)

소계	(10,365,993)	(10,906,837)

순금융원가	(4,806,607)	(9,196,342)

( 2) 당기말과 전기말 현재 금융자산의 범주별 구성내역은 다음과 같습니다.① 당기

(단위: 천원)

구분	대여금 및수취채권	매도가능금융자산	장부금액

현금및현금성자산	15,345,433	-	15,345,433

매출채권및기타채권	182,114,514	-	182,114,514

장기매출채권및기타채권	1,701,942	-	1,701,942

매도가능금융자산	-	57,770,190	57,770,190

기타금융자산	1,760,290	-	1,760,290

합계	200,922,179	57,770,190	258,692,369

② 전기(단위: 천원)

구분	대여금 및수취채권	매도가능금융자산	장부금액(*)

현금및현금성자산	4,228,172	-	4,228,172

매출채권및기타채권	200,351,395	-	200,351,395

장기매출채권및기타채권	757,828	-	757,828

매도가능금융자산	-	102,753,818	102,753,818

기타금융자산	1,362,007	-	1,362,007

합계	206,699,402	102,753,818	309,453,220

(3) 당 기말과 전기말 현재 금융부채의 범주별 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	상각후원가로 측정된 금융부채	장부금액(*)

제40(당)기	제39(전)기	제40(당)기	제39(전)기

매입채무및기타채무	153,299,011	153,553,006	153,299,011	153,553,006

장기매입채무및기타채무	3,055,773	3,175,321	3,055,773	3,175,321

차입금(유동)	195,957,424	263,557,752	195,957,424	263,557,752

차입금(비유동)	45,396,846	27,005,847	45,396,846	27,005,847

금융보증부채	1,187,161	1,235,478	1,187,161	1,235,478

기타금융부채	153,280	4,659,636	153,280	4,659,636

합계	399,049,495	453,187,040	399,049,495	453,187,040

(4) 당기와 전기의 금융자산과 금융부채 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제40(당)기	제39(전)기

대여금 및 수취채권

-이자수익	137,322	134,358

매도가능금융자산

-배당금수익	244,325	1,210

-매도가능금융자산처분이익	3,246,180	-

상각후원가로 측정된 금융부채

-금융보증수익	1,931,559	1,574,927

-이자비용	(8,817,756)	(9,881,726)

-금융보증비용	(1,548,237)	(1,025,111)

합 계	(4,806,607)	(9,196,342)

28. 법인세(1) 당 기와 전 기의 법인세비용(수익)의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제40(당)기	제39(전)기

법인세부담액(환급액, 추납액 포함)	8,071,087	3,520,687

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	(15,607,950)	11,150,338

자본에 직접 반영된 법인세 비용	627,642	(2,210,120)

법인세비용(수익)	(6,909,221)	12,460,905

(2) 당기와 전기의 당사의 법인세비용차감전순이익(손실)과 법인세비용(수익)의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제40(당)기	제39(전)기

법인세비용차감전순이익(손실)	(43,705,963)	69,946,814

적용세율에 따른 법인세	(10,114,843)	16,465,129

조정사항

(1) 비일시적차이	281,993	350,534

(2) 세액공제	(1,347,714)	(3,654,872)

(3) 법인세추납액	1,054,764	292,603

(4) 이연법인세 미인식 일시적차이	2,296,580	(373,272)

(5) 기타	919,999	(619,217)

소계	3,205,622	(4,004,224)

법인세비용(수익)	(6,909,221)	12,460,905

평균유효세율	-	17.81%

(3) 당사의 이연법인세자산과 이연법인세부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 집행가능한 권리를가지고 있으므로 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 재무상태표에 표시하였습니다.

(4) 당기와 전기 중 일시적차이의 증감 및 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기

(단위: 천원)

구분	기초	순증감	기말	이연법인세자산(부채)

감가상각비	3,615,140	(523,281)	3,091,859	680,209

확정급여채무	49,349,641	4,755,562	54,105,203	11,903,145

사외적립자산	(27,830,160)	(474,073)	(28,304,233)	(6,226,931)

외국납부세액	(3,662)	3,662	-	-

종속기업및관계기업투자	41,378,046	25,758,772	67,136,818	14,770,100

종속기업및관계기업투자 (중국)	(50,348,922)	8,709,284	(41,639,638)	(2,081,982)

매도가능금융자산	(78,051,600)	33,726,000	(44,325,600)	(9,751,632)

매도가능금융자산평가손익	(11,714,629)	6,091,628	(5,623,001)	(1,237,060)

국고보조금	802,224	(404,633)	397,591	87,470

토지재평가이익	(36,870,372)	(36,870,372)	(8,111,482)

대손충당금	222,124	461,000	683,124	150,287

기타	5,883,357	278,045	6,161,402	1,355,508

회원권손상	1,057,613	(48,872)	1,008,741	221,923

소계	(102,511,200)	78,333,094	(24,178,106)	1,759,555

세액공제	864,553

합 계	2,624,108

② 전기(단위: 천원)

구분	기초	순증감	기말	이연법인세자산(부채)

감가상각비	2,950,607	664,533	3,615,140	795,331

확정급여채무	44,048,180	5,301,461	49,349,641	10,856,921

사외적립자산	(27,092,561)	(737,599)	(27,830,160)	(6,122,635)

외국납부세액	(7,162)	3,500	(3,662)	(806)

종속기업및관계기업투자	(4,924,104)	46,302,150	41,378,046	9,103,170

종속기업및관계기업투자 (중국)	(55,791,208)	5,442,286	(50,348,922)	(2,517,446)

매도가능금융자산	-	(78,051,600)	(78,051,600)	(17,171,352)

매도가능금융자산평가손익	(230,231)	(11,484,398)	(11,714,629)	(2,577,218)

국고보조금	1,062,181	(259,957)	802,224	176,489

토지재평가이익	(36,870,372)	-	(36,870,372)	(8,111,482)

대손충당금	1,256,125	(1,034,001)	222,124	48,867

연구개발준비금	(433,334)	433,334	-	-

기타	12,872,683	(6,989,326)	5,883,357	1,294,339

회원권손상	1,057,613	-	1,057,613	232,675

소계	(62,101,583)	(40,409,617)	(102,511,200)	(13,993,147)

세액공제	1,009,305

합 계	(12,983,842)

(5) 당기말과 전기말 현재 이연법인세자산(부채)로 인식되지 않은 종속기업및관계기업투자지분과 관련된 일시적차이는 각각 47,005백만원 및 5,129백만원입니다. (6) 당기말과 전기말 현재 자본에 직접 반영된 법인세비용 내역은 다음과 같습니다.① 당기

(단위: 천원)

구 분	금액	법인세효과	차감계

매도가능금융자산평가손익	(5,623,001)	(1,237,060)	(4,385,941)

토지재평가이익	(36,870,372)	(8,111,482)	(28,758,890)

확정급여채무(보험수리적손익)	15,315,411	3,369,390	11,946,021

자기주식처분이익	2,784,126	(612,508)	2,171,618

합계	(24,393,836)	(6,591,660)	(19,027,192)

② 전기(단위: 천원)

구 분	금액	법인세효과	차감계

매도가능금융자산평가손익	(11,714,628)	(2,577,218)	(9,137,410)

토지재평가이익	(36,870,372)	(8,111,482)	(28,758,890)

확정급여채무(보험수리적손익)	15,769,994	3,469,399	12,300,595

합계	(32,815,006)	(7,219,301)	(25,595,705)

29. 우발채무와 약정사항(1) 당 기말 현재 당사와 국내금융기관과의 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, 천U$)

약정사항	약정금융기관	약정금액	실행잔액

무역금융	한국수출입은행 외	66,000,000	20,000,000

전자채권할인	우리은행 외	39,600,000	-

매입외환	우리은행 외	USD 64,100	USD 27,687

(2) 당 기말 현재 당사가 금융기관으로부터 제공받고 있는 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, 천U$))

지급보증사항	금융기관	보증한도	실행잔액

계약이행보증 등	서울보증보험	-	43,860

L/C OPEN	신한은행	USD 3,000	USD 72

(3) 당기말 현재 당사가 금융기관 등에 담보로 제공한 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	설정금액	종류	차입금액	담보권자

공장포괄	10,000,000	무역금융	-	우리은행

공장포괄	35,499,760	일반대출 등	107,571,200	산업은행

토지,건물	849,000	주택건설자금	484,681	국민은행

재고자산 등	26,000,000	시설대 등	20,000,000	수출입은행

합계	72,348,760	128,055,881

30. 특수관계자거래(1) 당 기말 현재 당사의 종속기업 및 관계기업 등의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	회사명

종속기업	국내	㈜화승소재, ㈜화승엑스윌, ㈜화승티엔드씨, ㈜화승네트웍스 화승알앤에이제일차(유), 에이치에스앤제일차(유)

해외	화승기차배건(태창)유한공사 화승특종고무(태창)유한공사 북경화승R화승호천태창국제무역유한공사 화승기차배건(중경)유한공사 HSI Automotvies Private Ltd.Hwaseung Material India Private Ltd.HS Automotive America Holdings Inc.Hwaseung Automotive Alabama LLC.(*1)Hwaseung Automotive USA LLC.(*1)Hwaseung Automotives Mexico, S. de R.L.de C.V.(*1)Hwaseung Automotives Brasil LTDA.(*1)Hwaseung TR Otomotive San. Tic. Ltd. Sti Hwaseung Networks America Corp.Hwaseung Networks (India) Private Ltd.

관계기업	국내	케이디비 케이티비 에이치에스 사모투자합자회사,
㈜화승(*2), ㈜엘케이엠리테일(*2)

해외	HSLS Rubber Industries Sdn.Bhd.

기타	국내	㈜휴노믹, ㈜화승인더스트리, ㈜화승엔터프라이즈

해외	장천제화대련유한공사청도장천제화유한공사Hwaseung(Shanghai) Int'l Trade Co.Ltd.화승태양능재료유한공사Hwaseung Vina Co., Ltd.Hwaseung Vietnam Chemical Co., Ltd.HS Vietnam Networks Co., Ltd.

(*1) HS Automotive America Holdings Inc.의 종속기업 입니다.(*2) 케이디비 케이티비 에이치에스 사모투자합자회사의 종속기업 입니다.

(2) 당 기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 주요 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	회사명	채권	채무

제40(당)기	제39(전)기	제40(당)기	제39(전)기

매출 채권	기타 채권	매출 채권	기타 채권	매입 채무	기타 채무	매입 채무	기타 채무

종속기업	㈜화승소재	1,061,518	407,089	-	541,200	8,251,172	-	9,632,430	-

㈜화승엑스윌	165,864	25,862	39,472	98,487	-	-	-	1,235,808

㈜화승티엔드씨	395,394	14,051	-	70,916	44,080,205	176,108	53,913,476	-

㈜화승네트웍스	613,254	1,223,165	-	516,043	7,630,530	364,753	6,798,069	836,246

화승알앤에이제일차(유)	-	41,990	-	291,694	-	4,000,000	-	19,000,000

화승기차배건(태창)유한공사	8,397,452	184,451	13,207,508	977,427	55,808	-	146,054	-

화승특종고무(태창)유한공사	1,741,323	22,499	3,719,429	-	-	-	-	-

북경화승R	1,547,901	124,320	3,480,176	466,514	-	-	-	-

HSI Automotvies Private Ltd.	5,221,306	185,965	4,222,689	224,325	-	-	-	-

Hwaseung Material India Private Ltd.	91,678	69,935	-	78,884	-	-	-	-

HS Automotive America Holdings Inc.와 그 종속기업	66,791,467	537,793	33,260,564	3,011,760	-	103,475	-	2,444

Hwaseung Networks America Corp	44,161	112,297	18,308,528	125,079	-	-	-	-

Hwaseung TR Otomotive San. Tic. Ltd. Sti	553,489	9,643	476,059	65,188	-	-	-	-

기타	㈜화승인더스트리	-	69,130	-	76,160	659,230	4,054	2,252,963	90,000

Hwaseung Vina Co.,Ltd.	-	823	-	-	-	-	-	-

합계	86,624,807	3,029,013	76,714,425	6,543,677	60,676,945	4,648,390	72,742,992	21,164,498

(3) 당 기와 전 기 중 특수관계자에 대한 주요 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	회사명	수익	비용

제40(당)기	제39(전)기	제40(당)기	제39(전)기

매출	기타	매출	기타	매입	기타	매입	기타

종속기업	㈜화승소재	1,062,917	2,967,855	27,616	3,679,574	50,206,256	2,237,786	57,686,421	596,986

㈜화승공조	-	-	1,942,202	68,886	-	-	30,856,288	355,695

㈜화승엑스윌	260,516	287,089	169,742	554,882	-	-	-	-

㈜화승티엔드씨	4,815,498	2,937,228	2,226,469	766,089	150,467,930	422,357	136,516,450	796,461

㈜화승네트웍스(*)	1,097,070	14,905,037	100,155	1,374,962	23,720,641	8,730,991	36,399,468	3,621,150

화승알앤에이제일차(유)	-	31,224	-	25,867	-	362,018	-	577,385

화승기차배건(태창)유한공사	12,718,138	116,833	28,977,459	1,232,019	789,416	-	998,979	-

화승특종고무(태창)유한공사	3,157,686	22,499	6,255,148	139,067	-	-	-	-

북경화승R	3,573,720	73,950	7,164,922	361,101	8,743	-	12,583	3,859

HSI Automotvies Private Ltd.	16,052,439	78,201	15,409,238	604,750	-	-	-	6,950

Hwaseung Material India Private Ltd.	91,678	29,464	-	78,884	-	-	-	-

HS Automotive America Holdings Inc.와 그 종속기업	142,907,162	138,542	94,342,584	1,853,204	-	846,789	-	313,037

Hwaseung Networks America Corp	99,077	112,297	59,416,592	125,079	-	-	-	-

Hwaseung TR Otomotive San. Tic. Ltd. Sti	4,149,949	14,149	3,707,182	64,695	-	-	-	5,896

관계기업	㈜화승	-	6,230	-	20,005	-	382,882	43,560	5,000,463

주식회사 엘케이엠리테일	-	6,230	-	-	-	-	-	-

기타	㈜화승인더스트리	-	968,542	-	871,832	3,413,682	53,890	5,661,847	40,816

Hwaseung Vina Co.,Ltd.	-	823	-	-	-	-	-	-

합계	189,985,850	22,696,193	219,739,309	11,820,896	228,606,668	13,036,713	268,175,596	11,318,698

당사는 종속기업인 ㈜화승네트웍스에게 당기 중 장천빌딩을 14,253백만원(건물 4,785백만원 토지 9,468백만원)에 매각하였습니다.

(4) 당 기와 전 기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제40(당)기	제39(전)기

단기급여 등	3,673,738	3,532,192

퇴직급여	1,287,007	1,004,862

합계	4,960,745	4,537,054

당사는 계획, 운영 및 통제에 대해 중요한 권한과 책임을 가지고 사업 및 본부 단위의책임자의 역할을 수행하는 이사 이상의 경영진 및 비상임이사를 주요 경영진으로 판단하고 있습니다.

(5) 당 기말 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, 천외화)

구분	특수관계자	보증내용	보증금액

종속기업	㈜화승소재	차입금	84,626,755

㈜화승엑스윌	차입금	18,060,000

㈜화승티엔드씨	차입금	67,996,300

㈜화승네트웍스	차입금	17,740,000

USD 29,800

화승기차배건(태창)유한공사	차입금	USD 20,400

화승특종고무(태창)유한공사	차입금	USD 14,000

북경화승R	차입금	USD 5,300

CNY 42,000

HSI Automotvies Private Ltd.	차입금	USD 12,400

RS 108,000

Hwaseung Automotive Alabama LLC.	차입금	USD 10,000

Hwaseung Networks America Corp	차입금	USD 14,800

Hwaseung TR Otomotive San. Tic. Ltd. Sti	차입금	USD 3,000

Hwaseung Material India Private Ltd.	차입금	USD 5,500

합계	188,423,055 USD 115,200CNY 42,000RS 108,000

( 6) 당 기말 현재 당사가 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자	채권자	보증내용	보증금액

현승훈	BNK부산은행	차입금	33,347,399

수출입은행	차입금	24,000,000

산업은행	차입금	114,000,000

NH투자증권	사모사채	5,000,000

하이투자증권	사모사채	5,000,000

화승알앤에이제일차유한회사	차입금	5,200,000

합계	186,547,399

당사는 상기 보증외에도 종속기업인 ㈜화승소재로부터 차입금에 대한 담보로 건물 및 기계장치에 대하여 산업은행과 우리은행에 각각 13,000백만원, 10,000백만원의 담보(채권최고액)을 제공받고 있습니다. ( 7) 당기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. ① 당기

(단위: 천원)

특수관계	회사명	자금거래	지분거래

배당금수취	상환	현금출자

종속기업	화승기차배건(중경)유한공사	-	-	1,820,320

종속기업	화승알앤에이제일차(유)	-	(15,000,000)	-

기타	㈜화승인더스트리	243,000	-	-

합 계	243,000	(15,000,000)	1,820,320

② 전기(단위: 천원)

특수관계	회사명	자금거래	지분거래

배당금수취	상환	현금출자

종속기업	㈜화승소재	3,000,000	-	5,000,000

㈜화승티엔드씨	1,500,000	-	5,000,000

화승기차배건(태창)유한공사	5,732,160	-	-

화승특종고무(태창)유한공사	3,582,600	-	-

북경화승R	3,224,340	-	-

화승기차배건(중경)유한공사	-	-	1,876,480

화승알앤에이제일차(유)	-	(11,000,000)

관계기업	㈜화승인더스트리	268,000	-	-

합 계	17,307,100	(11,000,000)	11,876,480

31. 재무위험 관리당사는 자산, 부채 및 예상거래에 영향을 미치는 환율, 이자율, 시장가격 등의 변동에따른 위험에 노출되어 있습니다. 재무위험 관리의 목적은 영업활동 및 재무활동에 있어 이러한 시장위험을 통제하는데 있습니다. 위험평가에 근거하여, 선택적인 파생 또는 비파생 위험회피수단을 이러한 목적에 사용하고 있습니다. 당사는 당사의 현금흐름에 영향을 미치는 위험에 대해서만 위험회피를 사용하고 있습니다. 파생상품은 단기매매목적이나 기타 투자의 목적으로 사용되지 아니하며, 위험회피수단으로만 사용되고 있습니다. 신용위험의 관리를 위해, 위험회피거래는 신용도가 최고 BBB(S)이상인 금융기관을 통해서만 거래되고 있습니다. 또한, 거래상대방의 신용도에 따라 위험노출에 대한 상대적, 절대적 금액의 설정을 통해 금융상품의 신용위험을 관리하고 있습니다. 당사의 재무정책은 이사회에 의해 매년 수립되며, 당사의 재무팀은 재무정책의 수행 및 지속적인 위험관리를 책임지고 있습니다. 특정거래는 이사회의 사전 승인이 필요하며, 심각성 및 현재위험노출 금액 등이 주기적으로 보고됩니다.

당사의 재무팀은 시장위험, 신용위험, 유동성위험 등에 대해 전반적인 재무위험의 관리를 주요업무로 다루고 있으며, 시장 상황에 따른 효과의 추정을 위해 여러가지 시장상황을 고려하고 있습니다. 당사의 위험관리 전략은 전기와 동일합니다.

(1) 시장위험 관리당사의 시장위험 관리는 당사의 수익에 대한 위험을 최소화할 수 있도록 그 노출 정도를 관리하는 데에 있습니다. 시장위험은 이자율, 외환 및 기타 시장 요소의 움직임에 대해 당사가 보유한 포트폴리오의 수익이나 가치가 감소할 위험을 의미합니다.

① 환율위험 당사는 수출 및 원자재 구매 등과 관련하여 USD, EUR 및 JPY의 환율위험에 노출되어 있습니다. 당기말과 전기말 현재 당사의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 1단위 외화)

구분	제40(당) 기	제39(전)기

USD	EUR	JPY	CNY	USD	EUR	JPY	CNY

자산	매출채권	81,667,996	2,311,730	9,456,622	15,674,648	64,673,965	746,417	24,904,910	38,466,529

미수금	1,231,240	1,467	-	-	3,152,354	6,565	-	6,500,000

외화자산계	82,899,236	2,313,197	9,456,622	15,674,648	67,826,319	752,982	24,904,910	44,966,529

부채	매입채무	188,718	737,302	-	-	2,455,506	1,032,389	-	-

미지급금	849,828	95,386	-	-	481,652	9,843	-	-

채권매각차입금	27,686,662	-	-	-	44,429,021	59,400	-	-

외화부채계	28,725,208	832,688	-	-	47,366,179	1,101,631	-	-

당사는 정기적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 환율변동이 당기및 전기 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제40(당) 기	제39(전)기

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	5,804,205	(5,804,205)	2,472,608	(2,472,608)

EUR	189,394	(189,394)	(44,195)	44,195

JPY	8,975	(8,975)	25,822	(25,822)

CNY	256,516	(256,516)	779,090	(779,090)

합계	6,259,090	(6,259,090)	3,233,325	(3,233,325)

② 이자율위험당사는 이자부 차입금을 통해 일부 자금을 조달하고 있으며, 이에 따른 이자율위험에노출되어 있습니다. 다음은 다른 모든 변수가 일정하다고 가정할 때 보고기간말의 시장이자율이 변동하였을 경우 이러한 변동이 당사의 당기 및 전기의 세전순이익에 미치는 영향입니다.

(단위: 천원)

구분	제40(당) 기	제39(전)기

0.5% 상승시	0.5% 하락시	0.5% 상승시	0.5% 하락시

이자비용	(489,348)	489,348	(910,010)	910,010

당사는 상기 이자율위험에 대해 정기적으로 측정하고 있습니다.

③ 기타가격위험보고기간말 현재 당사는 활성거래시장이 존재하는 지분상품을 보유하고 있으며, 당기말과 전기말 현재 지분상품의 공정가치가 5% 변동할 경우 세후 기타포괄손익에미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제40(당) 기	제39(전)기

5% 상승시	5% 하락시	5% 상승시	5% 하락시

세후 기타포괄손익	2,213,913	(2,213,913)	3,968,274	(3,968,274)

(2) 신용위험관리당사는 신용위험관리를 위하여 업체의 신용수준이 일정 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용위험관리를 위하여 매월 정상결제유무를 파악하여 매출처의지급여력의 문제발생 가능성을 파악하고 있습니다. 이러한 관리활동으로 문제발생 매출처에 대한 납품을 조정하여 신용위험의 노출을 최소화하고 있습니다. 또한 신용도가 높은 국내 금융기관에 대한 예금예치등으로 금융기관으로부터의 신용위험은 극히 제한적입니다.

당기말과 전기말의 금융자산의 신용위험의 최대노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제40(당) 기	제39(전)기

현금및현금성자산	15,345,433	4,228,172

매출채권및기타채권	182,114,514	200,351,395

장기매출채권및기타채권	1,701,942	757,828

매도가능금융자산	57,770,190	102,753,818

기타금융자산	1,760,290	1,362,007

합계	258,692,369	309,453,220

(3) 유동성위험 관리 당사는 유동성위험관리를 위하여 단기 및 중장기의 자금관리계획을 수립하여 실제 현금유출액을 분석 및 검토하고 있으며, 금융부채와 금융자산의 만기구조를 일치시키고자 하고 있습니다. 당사의 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있으며, 일시적 또는 비정상적인 경제환경으로 인한 유동성 위험을 관리하고자 금융기관과 채권할인약정 및 무역금융 등의 한도성 차입약정을 체결하고 있습니다.

다음은 당기말과 전기말 금융부채별 상환계획이며 할인되지 않은 계약상의 금액으로서 재무상태표의 금액과 다를 수 있습니다.① 당기

(단위: 천원)

구 분	계약상 금액	1년 이하	1년 초과~5년 이하	5년 초과

매입채무및기타채무	153,299,011	153,299,011	-	-

장기매입채무및기타채무	3,055,773	-	3,055,773	-

차입금(유동)	195,957,424	195,957,424	-	-

차입금(비유동)	45,396,846	-	45,092,175	304,671

금융보증부채(보증금액)	320,527,395	320,527,395	-	-

기타금융부채	153,280	-	153,280	-

합계	718,389,729	669,783,830	48,301,228	304,671

② 전기(단위: 천원)

구 분	계약상 금액	1년 이하	1년 초과~5년 이하	5년 초과

매입채무및기타채무	153,553,006	153,553,006	-	-

장기매입채무및기타채무	3,175,321	-	3,175,321	-

차입금(유동)	263,557,752	263,557,752	-	-

차입금(비유동)	27,005,847	-	26,645,241	360,606

금융보증부채(보증금액)	266,414,373	266,414,373	-	-

기타금융부채	4,659,636	-	4,659,636	-

합계	718,365,935	683,525,131	34,480,198	360,606

(4) 자본위험관리 당사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 당사의 자본구조는 차입금을 포함하는 부채, 현금 및 현금성자산, 주주에 귀속하는 자본으로 구성되어 있으며, 당사의 전반적인 자본위험관리 정책은 전기와 동일합니다.

한편, 당기말과 전기말 현재 당사가 자본으로 관리하고 있는 항목 및 순부채 대 자본비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제40(당) 기	제39(전)기

부채(장.단기차입금)	241,354,269	290,563,600

현금및현금성자산	(15,345,433)	(4,228,172)

순부채	226,008,836	286,335,428

자본	269,356,237	334,369,701

순부채 대 자본비율	83.9%	85.6%

(5) 공정가치① 공정가치 서열체계

당사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하고 있습니다.

수준 1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격

수준 2 : 직접적 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함

수준 3 : 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (관측가능하지 않은 투입변수)

당기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정되는 당사 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별공시는 다음과 같습니다

(단위 : 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3

당기말:

금융자산

매도가능금융자산	56,766,990	-	-

전기말:

금융자산

매도가능금융자산	101,750,618	-	-

32. 현금흐름표(1) 당사의 당기와 전기 중 현금의 유입, 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제40(당) 기	제39(전)기

장기차입금의 유동성 대체	29,609,002	25,672,733

순확정급여부채의 재측정요소	(354,575)	1,121,951

지분법적용투자주식의 매도가능금융자산 대체	-	90,007,200

유형자산 관련 미지급금 대체	2,948,396	1,375,871

(2) 당기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	기초	현금흐름	비현금흐름	기말

유동성대체	환율변동효과

단기차입금	263,557,753	(96,235,262)	29,609,002	(974,069)	195,957,424

장기차입금	27,005,847	48,000,000	(29,609,002)	-	45,396,845

합계	290,563,600	(48,235,262)	-	(974,069)	241,354,269