화승코퍼레이션 분기보고서 (2016.03)
3. 연결재무제표 주석

제39(당)기 1분기 : 2016년 03월 31일로 종료되는 보고기간
제38(전)기 1분기 : 2015년 03월 31일로 종료되는 보고기간
주식회사 화승알앤에이와 그 종속기업

1. 지배기업의 개요 주식회사 화승알앤에이(이하 "지배기업")는 1978년 9월 15일에 설립되어 자동차부품의 제조 및 판매업을 영위하고 있습니다. 지배기업은 1991년 2월 22일자로 주식을 한국증권거래소에 상장하였으며, 수차례의 증자를 거쳐 당분기말 현재 납입자본금은 32,281백만원입니다. 당분기말 현재 지배기업의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

주주	주식수/주	금액	지분율

현승훈	1,156,890	5,784,450	17.92%

현지호	1,289,938	6,449,690	19.98%

㈜화승인더스트리	639,090	3,195,450	9.90%

기타(*)	3,370,203	16,851,015	52.20%

합계	6,456,121	32,280,605	100.00%

(*) 기타에는 자기주식 500,000주(7.74%) 가 포함되어 있습니다.

(1) 당분기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업현황은 다음과 같습니다.

구 분	소유지분율	소재지	재무제표사용일	주요 영업활동

제39(당)분기	제38(전)기

㈜화승소재	100%	100%	한국	3월31일	연고무제조업

㈜화승공조	100%	100%	한국	3월31일	자동차부품 제조업

㈜화승엑스윌	100%	100%	한국	3월31일	산업용고무제품 도소매업

㈜화승티엔드씨	100%	100%	한국	3월31일	자동차부품 제조업

㈜화승네트웍스(*1)	100%	100%	한국	3월31일	종합무역업ㆍ유통업 등

화승기차배건(태창)유한공사	100%	100%	중국	3월31일	자동차부품 제조업

화승특종고무(태창)유한공사	100%	100%	중국	3월31일	연고무 제조업

북경화승R	100%	100%	중국	3월31일	자동차부품 제조업

HSI Automotvies Private Ltd.	100%	100%	인도	3월31일	자동차부품 제조업

Hwaseung Material India Private Ltd.(*2)	100%	100%	인도	3월31일	연고무 제조업

HS Automotive America Holdings Inc.	100%	100%	미국	3월31일	지주사업

Hwaseung Automotive Alabama LLC.(*3)	100%	100%	미국	3월31일	자동차부품 제조업

Hwaseung Automotive USA LLC.(*3)	100%	100%	미국	3월31일	자동차부품 제조업

Hwaseung Automotives Mexico, S. de R.L.de C.V.(*3)	100%	100%	멕시코	3월31일	자동차부품 가공업

Hwaseung Automotives Brasil LTDA.(*3)	100%	100%	브라질	3월31일	자동차부품 가공업

Hwaseung TR Otomotive San. Tic. Ltd. Sti	100%	100%	터키	3월31일	자동차부품 가공업

Hwaseung Networks America Corp.(*4)	100%	100%	미국	3월31일	종합무역업ㆍ유통업 등

Hwaseung Networks (India) Private Ltd.(*5)	100%	100%	인도	3월31일	종합무역업ㆍ유통업 등

화승알앤에이제일차유한회사(*6)	-	-	한국	3월31일	자산 유동화 업무

에이치에스앤제일차유한회사(*6)	-	-	한국	3월31일	자산 유동화 업무

화승호천태창국제무역유한공사(*7)	60%	60%	중국	3월31일	종합무역업ㆍ유통업 등

(*1) ㈜화승티엔드씨가 45%, ㈜화승소재가 37%, ㈜화승엑스윌이 18% 지분을 보유하고 있습니다. (*2) ㈜화승소재가 100% 지분을 보유하고 있습니다.(*3) HS Automotive America Holdings Inc.가 100% 지분을 보유하고 있습니다.(*4) ㈜화승엑스윌이 48%, ㈜화승네트웍스가 34%, ㈜화승티엔드씨가 18% 지분을 보유하고 있습니다.(*5) ㈜화승네트웍스가 100% 지분을 보유하고 있습니다.(*6) 지배기업이 자산 유동화 전문회사에 대해 보유하고 있는 지분은 없으나 기업회계기준서 제1110호를 고려하여 실질지배력이 있다고 판단되어 종속기업에 포함하였습니다. (*7) ㈜화승네트웍스가 60% 지분을 보유하고 있습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위: 천원)

구분	제39(당)분기

자산	부채	자본	매출	분기순손익	총포괄손익

㈜화승소재(*1)	221,965,337	147,804,549	74,160,788	65,021,343	3,511,510	3,504,304

㈜화승공조	35,200,913	34,633,029	567,884	15,249,422	649,765	646,792

㈜화승엑스윌(*1)	81,171,591	38,950,843	42,220,748	29,596,131	273,686	253,963

㈜화승티엔드씨(*1)	159,850,979	95,622,887	64,228,092	29,859,118	975,473	949,286

㈜화승네트웍스(*1)	198,502,208	119,102,005	79,400,203	114,030,044	5,000,938	4,995,975

화승기차배건(태창)유한공사	121,605,346	80,997,997	40,607,349	45,356,063	487,107	(218,894)

화승특종고무(태창)유한공사	72,244,988	36,760,922	35,484,066	20,861,163	1,377,289	758,057

북경화승R	46,070,256	19,254,548	26,815,708	15,551,783	208,959	(251,201)

화승호천태창국제무역유한공사	2,986,267	2,399,253	587,014	2,617,157	267,875	254,595

HSI Automotvies Private Ltd.(*1)	51,458,459	29,429,045	22,029,414	24,593,984	52,040	(265,336)

Hwaseung Material India Private Ltd.	28,633,198	19,909,292	8,723,906	9,343,717	341,358	212,610

HS Automotive America Holdings Inc.(*2)	116,197,050	93,847,915	22,349,135	57,058,207	1,695,479	1,291,229

Hwaseung TR Otomotive San. Tic. Ltd. Sti	12,813,092	8,522,756	4,290,336	7,998,892	561,280	612,600

Hwaseung Networks America Corp.	55,380,953	70,158,722	(14,777,769)	27,592,499	(62,899)	175,648

Hwaseung Networks (India) Private Ltd.	541,743	46,832	494,911	157,709	20,466	13,152

화승알앤에이제일차유한회사	28,570,414	28,566,061	4,353	299,394	2	2

에이치에스앤제일차유한회사	3,167,683	3,225,585	(57,902)	89,472	27,070	27,070

(*1) 지분법을 적용하지 않은 별도재무정보입니다.(*2) HS Automotive America Holdings Inc.와 그 종속기업의 연결재무정보입니다.

② 전기(단위: 천원)

구분	제38(전)기	제38(전)분기

자산	부채	자본	매출	분기순손익	총포괄손익

㈜화승소재(*1)	220,629,218	146,972,734	73,656,484	67,667,950	3,317,190	3,307,880

㈜화승공조	35,823,897	35,902,805	(78,908)	16,652,148	214,667	212,154

㈜화승엑스윌(*1)	82,549,826	40,583,041	41,966,785	32,598,248	532,280	513,649

㈜화승티엔드씨(*1)	187,800,978	123,022,172	64,778,806	40,209,410	1,077,128	1,041,256

㈜화승네트웍스(*1)	190,325,491	112,405,284	77,920,207	138,748,082	3,932,121	3,925,881

화승기차배건(태창)유한공사	133,401,633	86,843,230	46,558,403	52,321,108	1,180,970	1,389,697

화승특종고무(태창)유한공사	78,745,824	40,437,215	38,308,609	21,518,243	1,236,160	1,403,817

북경화승R	59,758,148	29,466,899	30,291,249	25,099,027	390,548	526,532

화승호천태창국제무역유한공사	2,655,202	2,322,784	332,418	-	-	-

HSI Automotvies Private Ltd.(*1)	51,720,841	29,426,091	22,294,750	21,793,883	(115,684)	288,039

Hwaseung Material India Private Ltd.	29,605,789	21,094,494	8,511,295	8,103,121	(53,471)	91,013

HS Automotive America Holdings Inc.(*2)	111,667,683	90,609,777	21,057,906	52,589,632	2,372,425	2,463,974

Hwaseung TR Otomotive San. Tic. Ltd. Sti	13,991,929	10,314,193	3,677,736	6,247,270	(304,190)	(733,934)

Hwaseung Networks America Corp.	61,560,427	76,513,844	(14,953,417)	34,076,649	178,399	104,903

Hwaseung Networks (India) Private Ltd.	1,719,697	1,237,937	481,760	2,136,001	24,984	32,589

화승알앤에이제일차유한회사	30,630,358	30,626,007	4,351	394,798	4	4

에이치에스앤제일차유한회사	6,233,187	6,318,159	(84,972)	289,410	25,316	25,316

(*1) 지분법을 적용하지 않은 별도재무정보입니다.(*2) HS Automotive America Holdings Inc.와 그 종속기업의 연결재무정보입니다.

(3) 당분기말 현재 지분율 과반수 보유기업이나 연결대상 종속기업에서 제외한 기업은 케이디비 케이티비 에이치에스 사모투자합자회사로서 출자비율이 60%이지만 실질적인 지배력을 행사할 수 없다고 판단하여 연결범위에서 제외하였습니다. (4) 종속기업에 대한 비지배지분이 보고기업에 중요한 경우는 없습니다.(5) 종속기업에는 유의적인 제약이 없습니다.

(6) 연결구조화기업에게 재무지원을 제공하는 계약상 약정의 성격 및 의도는 다음과 같습니다.

기업명	재무지원을 제공하는 계약상 약정

화승알앤에이제일차(유)에이치에스앤제일차(유)	연결구조화기업인 화승알앤에이제일차유한회사, 에이치에스앤제일차유한회사가 발행한 ABCP에 대해 지배기업, 지배기업의 특수관계자, 종속기업인 ㈜화승소재는 연대보증을 제공하고 있습니다. 이 연대보증은 매입보장은행 및 대주가 연대보증채무를 청구하는 즉시 이행할 것을 요구하고 있습니다.

(7) 당분기 중 연결재무제표의 작성범위에 신규로 포함되었거나 제외된 종속기업은 없습니다.

2. 중요한 회계처리방침

2.1 분기연결재무제표 작성기준지배기업과 지배기업의 종속기업(이하 '연결실체')의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.2.2. 유의적인 회계정책 연결실체는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고 2015년 12월 31일로 종료하는회계연도의 연차재무제표를 작성할 때 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. (1) 회사가 적용한 제ㆍ개정 기준서

연결실체가 당기에 최초로 적용한 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다.

① 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 및 제 1038호 '무형자산' 유형자산에 대하여 수익에 기초한 상각방법의 적용은 허용되지 않으며, 무형자산은 예외적인 경우에만 사용할 수 있도록 개정되었습니다. 동 기준서의 적용이 분기연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

② 기업회계기준서 제1111호 ‘공동약정’(개정)동 개정사항은 공동영업의 활동이 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'에서 정의하는 사업을 구성하고, 공동영업자가 해당 공동영업의 지분을 취득하거나 사업이 공동영업에 출자되어 공동영업이 설립되면서 해당 공동영업에 대한 지분을 취득하는 경우, 기업회계기준서 제1103호와 다른 기준서에서 규정하고 있는 사업결합 회계처리와 관련된 원칙을 적용하여 회계처리 할 것 과 해당 기준서들이 요구하는 관련 정보를 공시하여야 하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 기준서의 적용이 분기연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.(2) 미적용 제ㆍ개정 기준서제정ㆍ공표되었으나 2016년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니하였고, 당사가 조기적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 적용시 분기연결재무제표에 미치는 영향은 유의적이지 않다고 판단하고 있습니다.

① 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’(개정)

금융상품의 분류와 측정기준이 개정되었고 신용손실모형이 발생손실 모형에서 기대신용손실모형으로 대체되었습니다. 또한 위험회피회계가 기업의 실제 위험관리목적에 보다 부합하도록 위험회피 대상항목, 위험회피수단, 회피대상위험을 더 확대하는 등 실제 위험관리를 위해 사용되는 더 많은 위험회피전략이 위험회피회계의 적용대상이 되도록 개정되었습니다. 동 개정사항은 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 의무적으로 적용됩니다.

② 기업회계기준서 제1115호 ‘고객과의 계약에서 생기는 수익’

고객과의 모든 계약에 적용되는 단일의 기준서로서 수익인식을 위한 5 단계 분석을 제시하고 통제에 기반한 모형이 위험과 보상에 기반한 모형을 대체합니다. 기존 위험과 보상 모델은 수행의무의 이행 시점을 나타내는 하나의 지표로 변경되었습니다. 동기준서는 2018 년 1 월 1 일 이후 개시하는 회계연도부터 의무적으로 적용됩니다

2.3. 중요한 회계추정 및 가정

분기연결재무제표 작성시 연결실체의 경영진은 회계정책의 적용 및 보고되는 자산과부채 및 이익과 비용의 금액에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.

분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

3. 현금및현금성자산 연결실체의 현금및현금성자산은 연결재무상태표와 연결현금흐름표의 금액이 동일하게 관리되고 있습니다. 현금성자산은 만기가 짧고 현행시장이자율을 반영하는 변동이자율조건으로서 장부금액과 공정가치와의 차이가 중요하지 아니합니다. 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 사용이 제한되어 있는 현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제39(당)분기	제38(전)기	사용제한내역

보통예금	724	11,306	국책사업수행

4. 매출채권및기타채권 (1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제39(당)분기	제38(전)기

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	매출채권	296,608,442	-	304,583,330	-

대손충당금	(20,023,787)	-	(18,978,441)	-

매출채권 소계	276,584,655	-	285,604,889	-

기타채권	미수금	43,632,531	-	40,490,122	-

대손충당금	(29,544,937)	-	(29,648,138)	-

미수수익	147,415	-	227,086	-

대여금	16,078,772	1,677,796	1,024,740	1,723,871

대손충당금	-	(1,623,521)	-	(1,623,521)

보증금	256,131	4,790,551	309,779	4,777,367

기타채권 소계	30,569,912	4,844,826	12,403,589	4,877,717

합계	307,154,567	4,844,826	298,008,478	4,877,717

(2) 대손충당금의 변동당분기와 전기 중 대손충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제39(당)분기	제38(전)기

기초잔액	(50,250,100)	(42,523,924)

대손상각비(*)	(1,194,841)	(13,619,140)

제각	-	6,678,436

환율효과 등 기타	252,696	(785,472)

기말잔액	(51,192,245)	(50,250,100)

(*) 당분기 대손상각비는 판매비와관리비 1,186백만원과 기타비용 9백만원으로 구성되어 있습니다.연결실체는 매출채권및기타채권의 회수가능성을 판단하는데 있어서 여신 개시일부터 보고일까지의 매출채권및기타채권에 대한 신용등급의 변화를 고려하고 있습니다.연결실체는 이 채권에 대하여 담보를 보유하고 있지 않습니다.

(3) 매출채권및기타채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제39(당)분기	제38(전)기

연체되지도 않고 손상되지 않은 채권 (①)	304,234,447	293,458,130

집합적으로 손상검토된 채권	58,957,191	59,678,165

6개월 초과~12개월 이하	4,956,345	5,068,277

12개월 초과	54,000,846	54,609,888

대손충당금	(51,192,245)	(50,250,100)

소계 (②)	7,764,946	9,428,065

채권합계 (①+②)	311,999,393	302,886,195

(4) 매출채권의 할인연결실체는 일부 매출채권을 타인에게 양도 또는 할인하여 대금을 회수하고 있습니다. 이중 만기 미회수시 타인에게 상환청구권이 존재하는 양도 또는 할인 채권에 대해서는 당분기 연결재무상태표에서 제거하지 않으며 관련 채권 중 만기 미도래 금액은 채권매각차입금으로 계상하고 있습니다.당분기말과 전기말 현재 타인에 양도 또는 할인하여 대금을 회수한 만기 미도래 매출채권 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제39(당)분기	제38(전)기	상환청구권 유무

매출채권 양도	81,285,193	111,646,999	유

(5) 차입금 담보 매출채권(단위: 천원)

담보제공자산	설정금액	종류	차입금액	담보권자

매출채권	28,000,000	ABCP	28,000,000	화승알앤에이제일차유한회사

5. 재고자산당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제39(당)분기	제38(전)기

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

제품	42,385,514	(1,664,727)	40,720,787	37,938,539	(1,918,925)	36,019,614

상품	55,047,328	(2,214,554)	52,832,774	62,343,211	(2,214,554)	60,128,657

재공품	17,456,320	-	17,456,320	18,102,974	-	18,102,974

원재료	25,984,558	-	25,984,558	25,293,947	-	25,293,947

저장품	2,346,645	(68,653)	2,277,992	2,432,414	(70,371)	2,362,043

미착원재료	29,732,044	-	29,732,044	29,034,097	-	29,034,097

합계	172,952,409	(3,947,934)	169,004,475	175,145,182	(4,203,850)	170,941,332

6. 기타금융자산당분기말과 전기말 현재 유동 및 비유동 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제39(당)분기	제38(전)기

유동	비유동	유동	비유동

별단예금	-	14,800	-	14,800

정기적금	898,497	3,345,236	2,342,311	3,678,882

정기예금	51,750	-	51,750	-

기타	1,992,000	1,465,869	28,715,382	1,481,527

합계	2,942,247	4,825,905	31,109,443	5,175,209

상기금액 중 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 사용이 제한되어 있는 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제39(당)분기	제38(전)기	사용제한내역

유동	비유동	유동	비유동

별단예금	-	14,800	-	14,800	당좌개설보증금

정기적금	640,000	911,803	580,000	-	차입금 담보

정기예금	51,750	-	51,750	-	차입금 담보

기타	1,012,000	1,458,141	2,085,381	1,481,526	차입금 담보

합계	1,703,750	2,384,744	2,717,131	1,496,326

7. 기타자산당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제39(당)분기	제38(전)기

유동	비유동	유동	비유동

선급금	19,050,300	-	20,820,706	-

대손충당금	(1,313,696)	-	(1,314,296)	-

선급비용	5,120,245	4,276,228	2,456,297	4,207,025

기타자산	70,850	-	61,876	-

합계	22,927,699	4,276,228	22,024,583	4,207,025

8. 유형자산 (1) 당분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	기타유형자산	건설중인자산	합계

취득원가	기초금액	134,092,947	126,469,563	12,420,519	416,376,849	5,080,161	124,808,152	8,668,801	827,916,992

취득	-	-	48,900	3,279,936	149,827	2,583,992	1,748,459	7,811,114

처분	-	-	-	(1,322,807)	(237,455)	(207,876)	-	(1,768,138)

대체	-	35,261	-	180,825	-	-	(216,086)	-

기타증감액(*)	(165,488)	(1,231,522)	1,832	(3,167,832)	(23,726)	(360,069)	(516,233)	(5,463,038)

기말금액	133,927,459	125,273,302	12,471,251	415,346,971	4,968,807	126,824,199	9,684,941	828,496,930

감가상각누계액	기초금액	-	(38,229,655)	(5,626,692)	(221,445,551)	(3,664,691)	(92,573,271)	-	(361,539,860)

처분	-	-	-	844,507	232,976	118,731	-	1,196,214

감가상각비	-	(1,149,418)	(144,695)	(8,140,551)	(137,170)	(2,779,658)	-	(12,351,492)

기타증감액 (*)	-	301,085	(1,048)	1,764,132	14,251	236,506	-	2,314,926

기말금액	-	(39,077,988)	(5,772,435)	(226,977,463)	(3,554,634)	(94,997,692)	-	(370,380,212)

손상차손누계액	기초	-	-	-	(83,974)	-	-	(83,974)

기말금액	-	-	-	(83,974)	-	-	-	(83,974)

장부금액	기초금액	134,092,947	88,239,908	6,793,827	194,847,324	1,415,470	32,234,881	8,668,801	466,293,158

기말금액	133,927,459	86,195,314	6,698,816	188,285,534	1,414,173	31,826,507	9,684,941	458,032,744

(*) 기타증감은 환율변동효과 등이 포함되어 있습니다.

(2) 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	기타유형자산	건설중인자산	합계

취득원가	기초금액	128,472,773	118,984,087	11,853,208	380,454,816	5,225,005	114,492,746	7,882,462	767,365,097

취득	323,690	7,007,985	631,074	29,579,902	576,083	14,354,910	23,454,013	75,927,657

처분	-	(1,085,061)	(13,964)	(13,645,651)	(707,196)	(3,225,594)	-	(18,677,466)

대체	5,610,352	-	-	17,060,960	-	-	(22,671,312)	-

기타증감액(*)	(313,868)	1,562,552	(49,799)	2,926,822	(13,731)	(813,910)	3,638	3,301,704

기말금액	134,092,947	126,469,563	12,420,519	416,376,849	5,080,161	124,808,152	8,668,801	827,916,992

감가상각누계액	기초금액	-	(33,936,014)	(5,071,009)	(196,545,355)	(3,790,939)	(83,437,915)	-	(322,781,232)

처분	-	172,811	13,962	8,034,930	600,536	1,200,683	-	10,022,922

감가상각비	-	(4,187,946)	(583,602)	(31,686,133)	(492,413)	(10,401,743)	-	(47,351,837)

기타증감액 (*)	-	(278,506)	13,957	(1,248,993)	18,125	65,704	-	(1,429,713)

기말금액	-	(38,229,655)	(5,626,692)	(221,445,551)	(3,664,691)	(92,573,271)	-	(361,539,860)

손상차손누계액	기초	-	(836,422)	(15,143)	(167,843)	(8,143)	(858,224)	-	(1,885,775)

손상차손	-	-	-	(83,974)	-	-	-	(83,974)

기타증감액(*)	-	836,422	15,143	167,843	8,143	858,224	-	1,885,775

기말금액	-	-	-	(83,974)	-	-	-	(83,974)

장부금액	기초금액	128,472,773	84,211,651	6,767,056	183,741,618	1,425,923	30,196,607	7,882,462	442,698,090

기말금액	134,092,947	88,239,908	6,793,827	194,847,324	1,415,470	32,234,881	8,668,801	466,293,158

(*) 기타증감은 환율변동효과 등이 포함되어 있습니다.

(3) 연결실체는 주석31에서 설명하고 있는 바와 같이 당분기말 현재 유형자산을 차입금등에 대한 담보로 제공하고 있습니다.

9. 무형자산 (1) 당분기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구분	영업권	개발비	산업재산권	토지사용권	소프트웨어	회원권	합계(영업권 제외)

취득원가	기초금액	27,288,641	6,383,373	465,369	4,371,253	2,512,438	8,756,935	22,489,368

취득	-	-	9,997	-	56,737	-	66,734

처분	-	-	-	-	-	-	-

기타증감(*)	-	(72,846)	(56)	(69,243)	(32,474)	-	(174,619)

기말금액	27,288,641	6,310,527	475,310	4,302,010	2,536,701	8,756,935	22,381,483

상각누계액	기초금액	-	(6,203,533)	(446,914)	(459,274)	(2,211,385)	-	(9,321,106)

상각비	-	(13,733)	(1,651)	(25,806)	(63,019)	-	(104,209)

기타증감(*)	-	72,846	24	8,047	18,444	-	99,361

기말금액	-	(6,144,420)	(448,541)	(477,033)	(2,255,960)	-	(9,325,954)

손상차손누계액	기초금액	(7,580,671)	-	-	-	-	(1,421,123)	(1,421,123)

기말금액	(7,580,671)	-	-	-	-	(1,421,123)	(1,421,123)

장부금액	기초금액	19,707,970	179,840	18,455	3,911,979	301,053	7,335,812	11,747,139

기말금액	19,707,970	166,107	26,769	3,824,977	280,741	7,335,812	11,634,406

(*) 기타증감은 환율변동효과 등이 포함되어 있습니다.

② 전기(단위: 천원)

구분	영업권	개발비	산업재산권	토지사용권	소프트웨어	회원권	합계(영업권 제외)

취득원가	기초금액	30,122,068	6,199,942	457,258	2,218,999	2,110,634	8,862,009	19,848,842

취득	-	98,933	8,281	2,110,687	66,029	405,926	2,689,856

처분	-	-	-	-	(511,000)	(511,000)

기타증감(*)	(2,833,427)	84,498	(170)	41,567	335,775	-	461,670

기말금액	27,288,641	6,383,373	465,369	4,371,253	2,512,438	8,756,935	22,489,368

상각누계액	기초금액	-	(5,915,492)	(440,470)	(393,158)	(1,611,600)	-	(8,360,720)

상각비	-	(205,746)	(6,436)	(58,592)	(270,291)	-	(541,065)

기타증감(*)	-	(82,295)	(8)	(7,524)	(329,494)	-	(419,321)

기말금액	-	(6,203,533)	(446,914)	(459,274)	(2,211,385)	-	(9,321,106)

손상차손누계액	기초금액	(10,414,098)	-	-	-	-	(1,201,947)	(1,201,947)

기타증감(*)	2,833,427	-	-	-	-	(219,176)	(219,176)

기말금액	(7,580,671)	-	-	-	-	(1,421,123)	(1,421,123)

장부금액	기초금액	19,707,970	284,450	16,788	1,825,841	499,034	7,660,062	10,286,175

기말금액	19,707,970	179,840	18,455	3,911,979	301,053	7,335,812	11,747,139

(*) 기타증감은 연결범위 변동, 환율변동효과 등이 포함되어 있습니다.

(2) 경상개발비당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 경상개발비 는 각각 9,172백만원 과 7,913백만 원 입니다.

10. 투자부동산 (1) 투자부동산의 장부가액

(단위: 천원)

구분	제39(당)분기	제38(전)기

취득원가	12,277,709	10,309,037

감가상각누계액	(329,222)	(300,172)

순장부금액	11,948,487	10,008,865

(2) 투자부동산 변동내역(단위: 천원)

구분	제39(당)분기	제38(전)기

기초 순장부금액	10,008,865	10,125,060

취득	1,968,671	-

감가상각비	(29,049)	(116,195)

기말 순장부금액	11,948,487	10,008,865

당분기 중 투자부동산과 관련하여 임대수익 10백만원 이 발생하였으며, 당분기말 현재 장부가액과 공정가치의 중요한 차이가 없습니다.

11. 지분법적용투자주식

( 1) 당분기말과 전기말 현재 지분법적용투자주식 현황은 다음과 같습니다.

구 분	소유지분율	주된사업장	사용재무제표일

제39(당)분기	제38(전)기

㈜화승인더스트리(*1)	19.38%	19.38%	한국	3월31일

HSLS Rubber Industries Sdn.Bhd.(*2)	42.18%	42.18%	말레이시아	3월31일

케이디비 케이티비 에이치에스 사모투자합자회사	60.00%	60.00%	한국	3월31일

(*1) 지분율이 20% 미만이나 피투자회사 영업 등에 대해 유의적 영향력이 있어 지분법을 적용하였습니다.
(*2) 누적손실의 발생으로 장부가액이 "0"이 됨에 따라 지분법 적용을 중지하였습니다.

(2) 당분기말 현재 소유지분율을 20%이상 보유한 기업에 대해 유의적인 영향력이 없다고 판단한 기업은 없습니다.

(3) 당분기와 전기 중 중요한 관계기업에 대한 지분법 평가내역은 다음과 같습니다 .① 당분기

(단위: 천원)

회사명	기초장부가액	지분법손익	지분법자본변동	지분법이익잉여금	배당금	기말장부가액

㈜화승인더스트리	23,136,781	2,617,443	397,005	(3,499)	(268,000)	25,879,730

케이디비 케이티비에이치에스 사모투자합자회사	147,813,039	(11,384,065)	-	-	-	136,428,975

합계	170,949,820	(8,766,622)	397,005	(3,499)	(268,000)	162,308,705

② 전기(단위: 천원)

회사명	기초장부가액	취득	지분법손익	지분법자본변동	지분법이익잉여금	손상차손환입	처분	기말장부가액

㈜화승	21,817,138	-	(6,287,937)	(350,329)	-	-	(15,178,872)	-

㈜화승인더스트리	13,207,040	-	(315,836)	1,603,062	(17,587)	8,660,102	-	23,136,781

케이디비 케이티비에이치에스 사모투자합자회사	-	147,813,039	-	-	-	-	-	147,813,039

합계	35,024,178	147,813,039	(6,603,773)	1,252,733	(17,587)	8,660,102	(15,178,872)	170,949,820

(4) 당분기말과 전기말 현재 주요 관계기업의 요약 재무정보, 관계기업투자의 장부금액으로의 조정 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위: 천원)

회사명	제39(당)분기

㈜화승인더스트리	케이디비 케이티비에이치에스사모투자합자회사

Ⅰ. 요약 재무정보

유동자산	282,911,727	431,783,837

비유동자산	281,527,819	30,661,021

유동부채	391,284,292	226,567,213

비유동부채	34,960,416	3,210,505

매출액	211,227,404	49,387,782

분기순손익	13,479,286	(13,670,674)

기타포괄손익	1,910,534	-

총포괄손익	15,389,820	(13,670,674)

Ⅱ. 관계기업 투자의 장부금액으로의 조정 내역

순자산	138,194,838	232,667,140

지분율	19.38%	60.00%

순자산지분금액(*)	26,782,160	136,428,975

내부거래 등	(902,430)	-

장부금액	25,879,730	136,428,975

(*) 케이디비 케이티비 에이치에스 사모투자합자회사의 경우 정관상 재산배분방법에 따른 연결실체의 순자산해당액입니다.

② 전기(단위: 천원)

회사명	제38(전)기

㈜화승인더스트리(*)	케이디비 케이티비에이치에스사모투자합자회사

Ⅰ. 요약 재무정보

유동자산	284,561,249	436,220,052

비유동자산	273,331,115	28,852,396

유동부채	392,451,705	215,769,896

비유동부채	41,158,816	2,964,738

전분기	매출액	749,389,007	-

분기순손익	(129,698)	-

기타포괄손익	8,349,359	-

총포괄손익	8,219,661	-

Ⅱ. 관계기업 투자의 장부금액으로의 조정 내역

순자산	124,041,335	246,337,814

연결실체지분율	19.38%	60.00%

순자산지분금액(*)	24,039,210	147,813,039

내부거래 등	(902,429)	-

장부금액	23,136,781	147,813,039

(*) 케이디비 케이티비 에이치에스 사모투자합자회사의 경우 정관상 재산배분방법에 따른 연결실체의 순자산해당액입니다.

(5) 관계기업 중 당분기말과 전기말 현재 시가 정보가 존재하는 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	제39(당)분기	제38(전)기

보유주식수	주당 시가	총 보유 시가	보유주식수	주당 시가	총 보유 시가

㈜화승인더스트리	10,720,000	7,030	75,361,600	10,720,000	7,560	81,043,200

(6) 당분기와 전분기 중 지분법손익의 내역은 다음과 같습니다 .

(단위: 천원)

계정명	제39(당)분기	제38(전)분기

지분법이익	2,617,443	397,590

지분법손실	(11,384,065)	(297,219)

계	(8,766,622)	100,371

(7) 당분기말 현재 연결실체가 보유한 비연결구조화기업에 대한 지분의 성격 등은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

성격	목적	활동	주요자본조달방법	총자산(*)

사모투자	지분증권 등의 투자를 통한 수익추구	자산의 관리/운용 및 수익배분	무한/유한책임사원의 출자	462,444,858

(*) 비연결구조화기업의 연결재무정보 입니다.(8) 당분기말 현재 연결실체가 비연결구조화기업관련 지분의 장부금액과 최대손실노출액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	사모투자

재무상태표상 자산

-지분법적용투자주식	136,428,975

-대여금	15,000,000

합 계	151,428,975

최대 손실 노출금액(*)	172,359,375

(*) 연결실체는 비연결구조화기업인 케이디비 케이티비 에이치에스 사모투자합자회사의 종속기업인 ㈜화승에 대하여 지급보증을 제공하고있으며, 해당금액이 포함된 금액입니다.

12. 매도가능금융자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제39(당)분기	제38(전)기

지분증권 - 상장주식	276,595	259,020

지분증권 - 비상장주식	2,514,590	2,514,590

출자증권	5,200	5,200

합계	2,796,385	2,778,810

(2) 당분기말과 전기말 현재 매도가능금융자산 중 상장주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	제39(당)분기	제38(전)기

보유주식수(주)	지분율(%)	취득원가	장부가액	장부가액

한국전자인증	28,812	0.13	28,789	276,595	259,020

13. 만기보유금융자산당분기말과 전기말 현재 만기보유금융자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제39(당)분기	제38(전)기

유동	비유동	유동	비유동

국공채	325	4,050	325	4,050

14. 매입채무및기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제39(당)분기	제38(전)기

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	184,744,061	-	192,093,432	-

기타채무	미지급금	27,423,997	4,725,922	38,114,675	4,592,004

미지급비용	11,271,826	-	15,166,589	-

예수보증금	2,283,335	-	2,177,614	-

소계	40,979,158	4,725,922	55,458,878	4,592,004

합계	225,723,219	4,725,922	247,552,310	4,592,004

15. 차입금(1) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입종류	이자율(%)	제39(당)분기	제38(전)기

금융기관차입금	2.4~11.8	430,201,020	428,867,632

유동성장기차입금	-	100,377,266	89,108,168

소계	530,578,286	517,975,800

채권매각차입금	-	81,285,193	111,646,999

합계	611,863,479	629,622,799

(2) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입종류	이자율(%)	제39(당)분기	제38(전)기

금융기관차입금	1.7~6.0	133,919,540	137,649,164

무보증사모사채	4.4~5.3	50,000,000	50,000,000

합계	183,919,540	187,649,164

유동성장기부채 차감	(100,377,266)	(89,108,168)

차감계	83,542,274	98,540,996

위 장단기차입금 중 연결실체가 지급받게 될 물품대금 등 채권을 기초자산으로 하는 자산유동화대출 및 자산유동화 기업어음 발행을 통하여 31,000백 만원 을 조달하였으며 신용공여기관은 한국산업은행입니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 사채의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종류	이자율(%)	만기일	제39(당)분기	제38(전)기

무보증 사모사채	4.4	2016.12.02	30,000,000	30,000,000

무보증 사모사채	5.3	2016.11.28	10,000,000	10,000,000

무보증 사모사채	5.1	2017.06.29	5,000,000	5,000,000

무보증 사모사채	5.1	2017.07.08	5,000,000	5,000,000

(4) 당분기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

기간	금액

2017년 04월~2018년 03월	48,936,534

2018년 04월~2019년 03월	20,686,659

2019년 04월~2020년 03월	5,474,331

2020년 04월~2021년 03월	6,769,413

2021년 04월~2022년 03월	1,177,520

2022년 04월 이후	497,817

합 계	83,542,274

16. 파생상품자산 (부채) 연결실체는 통화선도계약 등을 체결하였으며 당분기말 현재 약정금액은 다음과 같습니다.

약정은행	약정금액	약정환율

경남은행 등	USD 18,262,571	1,092 ~1,220.4

17. 금융보증부채당분기말과 전기말 현재 금융보증부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제39(당)분기	제38(전)기

금융보증부채	24,376	66,904

연결실체는 관계기업에게 지급보증을 제공하고 있습니다. 이러한 지급보증은 금융보증계약으로 분류하여 공정가치로 평가하고 있습니다.

18. 기타금융부채당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제39(당)분기	제38(전)기

비유동	비유동

임대보증금	4,654,136	4,639,636

19. 확정급여제도

(1) 당분기와 전기 중 순확정급여부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제39(당)분기	제38(전)기

확정급여부채의 변동	기초	31,511,697	18,614,692

손익으로 인식하는 총비용	3,130,055	11,333,828

종업원급여 재측정요소	78,272	6,378,550

지급액	3,527,046	(2,355,373)

납입액	-	(2,460,000)

기말금액	38,247,070	31,511,697

재무상태표상구성항목	확정급여부채의 현재가치	79,443,074	78,169,855

사외적립자산의 공정가치	(41,196,004)	(46,658,158)

합계	38,247,070	31,511,697

(2) 당분기와 전분 중 확정급여제도와 관련하여 손익계산서에 반영된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제39(당)분기	제38(전)분기

당기근무원가 (①)	2,935,309	2,688,300

이자원가	468,683	462,271

사외적립자산의 이자수익	(273,937)	(319,575)

순이자원가 (②)	194,746	142,696

합계 (① + ②)	3,130,055	2,830,996

(3) 당분기와 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제39(당)분기	제38(전)기

기초금액	78,169,855	66,789,135

당기근무원가	2,935,309	10,763,045

이자원가	468,683	1,849,084

종업원급여 재측정요소	-	5,888,980

지급액	(2,130,773)	(7,120,389)

기말금액	79,443,074	78,169,855

(4) 당분기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제39(당)분기	제38(전)기

기초금액	46,658,158	48,174,443

사외적립자산의 이자수익	273,937	1,278,301

종업원급여 재측정요소	(78,272)	(489,570)

납입액	-	2,460,000

지급액	(5,657,819)	(4,765,016)

기말금액	41,196,004	46,658,158

(5) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산의 공정가치에 포함된 주요 유형별 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제39(당)분기	제38(전)기

정기예금 등	41,196,004	46,658,158

20. 기타부채당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제39(당)분기	제38(전)기

유동	유동

선수금	7,994,020	7,341,031

예수금 등	8,961,962	5,082,393

합계	16,955,982	12,423,424

21. 자본 (1) 자본금당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구분	제39(당)분기	제38(전)기

발행할 주식의 총수(주)	20,000,000	20,000,000

1주당 액면금액(원)	5,000	5,000

발행한 주식의 수(주)	6,456,121	6,456,121

자본금(천원)	32,280,605	32,280,605

(2) 자본잉여금당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제39(당)분기	제38(전)기

주식발행초과금	25,230,819	25,230,819

자기주식처분이익	4,486,707	4,486,707

기타자본잉여금	(19,465)	(19,465)

합계	29,698,061	29,698,061

(3) 자기주식

당분기말과 전기말 현재 자기주식 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제39(당)분기	제38(전)기

주식수(주)	500,000	500,000

금액	3,422,949	3,422,949

(4) 적립금당분기말과 전기말 현재 적립금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제39(당)분기	제38(전)기

법정적립금	이익준비금	5,356,729	5,058,923

임의적립금	기업합리화적립금	6,804,243	6,804,243

기타임의적립금	3,000,000	3,000,000

연구및인력개발준비금	325,000	433,333

합계	15,485,972	15,296,499

22. 이익잉여금 및 기타포괄손익누계 액 (1) 기타포괄손익누계 액당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제39(당)분기	제38(전)기

매도가능증권평가손익	193,289	179,580

해외사업환산이익	17,785,451	19,571,188

해외사업환산손실	(16,192,238)	(15,616,793)

지분법자본변동	2,145,563	1,748,558

합계	3,932,065	5,882,533

(2) 이익잉여금당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제39(당)분기	제38(전)기

미처분이익잉여금	194,412,624	188,909,380

23. 주당손 익 (1) 당분기와 전분기의 기본주당순손익 등의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	제39(당)분기	제38(전)분기

가. 지배기업분기순이익	8,735,328,248	15,831,302,564

나. 유통보통주식수(주)	5,956,121	5,956,121

다. 주당이익(가÷나)	1,467	2,658

( 2) 유통보통주식수의 계산

구분	주식수/주	자기주식수	유통주식수/주	가중치	적수	가중평균

발행주식총수	6,456,121	500,000	5,956,121	91	542,007,011	5,956,121

(3) 희석주당순손익지배기업은 당분기말 현재 잠재적보통주가 없어 희석주당순손익은 기본주당순손익과 동일합니다.

24. 기타수익당분기와 전분기의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제39(당)분기	제38(전)분기

수입수수료	157,819	91,079

임대료수익	246,943	359,566

외환차익	3,883,486	2,090,587

외화환산이익	3,143,099	1,328,471

유형자산처분이익	39,544	7,338

잡이익	1,156,271	1,535,690

종속기업처분이익(*)	-	2,164,388

합계	8,627,162	7,577,119

(*) 전분기 중 (주)빛과환경의 지배력 상실로 인한 종속기업처분이익을 인식하였습니다.

25. 판매비와관리비 및 기타비용 (1) 당분기와 전분기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제39(당)분기	제38(전)분기

급여	14,151,432	12,890,090

퇴직급여	1,606,948	1,431,755

복리후생비	3,031,579	2,864,107

잡급	25,630	55,176

여비교통비	1,541,794	1,314,234

차량유지비	163,292	154,630

통신비	248,325	227,629

세금과공과	989,898	814,395

지급임차료	923,092	781,441

감가상각비	1,458,317	1,185,349

무형자산상각비	104,209	243,866

보험료	240,746	215,549

교육훈련비	239,317	247,322

접대비	780,419	702,026

광고선전비	311,867	248,283

견본비	20,135	4,514

판매수수료	46,087	101,549

수출잡비	721,029	1,478,287

경상개발비	9,171,932	7,913,477

운반비	10,988,523	11,216,315

사무비	130,650	76,449

지급수수료	2,689,310	1,900,171

수선비	1,016,617	1,018,713

수도광열비	144,128	108,210

대손상각비	1,185,841	198,276

회의비	31,585	26,034

도서인쇄비	75,169	92,700

소모품비	496,797	519,132

포장비	3,290,986	3,486,038

잡비	108,337	91,138

외주용역비	1,384,296	1,484,470

해외사무소경비	171,669	178,487

기타판매비와관리비	196,579	268,030

합계	57,686,535	53,537,842

(2) 당분기와 전분기의 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제39(당)분기	제38(전)분기

외환차손	2,557,034	2,877,307

외화환산손실	3,546,658	631,353

투자자산 감가상각비	29,049	29,049

기타의 대손상각비	9,000	5,699,614

기부금	239,888	121,327

유형자산처분손실	193,445	25,046

잡손실	441,251	639,853

합계	7,016,325	10,023,549

26. 성격별 분류당분기 및 전분기의 비용에 대한 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제39(당)분기	제38(전)분기

재고자산의 변동	2,192,773	1,957,434

원재료 등 매입	247,897,850	246,113,167

종업원급여 및 복리후생비	46,226,879	43,406,445

감가상각비	12,351,492	11,621,836

무형자산상각비	104,209	243,866

운반비	12,102,830	12,406,735

외주가공비	25,112,767	27,662,011

기타	35,401,427	36,114,973

합계	381,390,227	379,526,467

상기 비용은 매출원가와 판매비와관리비에 대한 구분입니다.

27. 금융수익 및 금융원가 (1) 당분기와 전분기의 금융수익 및 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제39(당)분기	제38(전)분기

금융수익	이자수익	342,610	1,052,344

금융보증수익	42,528	189,389

파생금융상품평가이익	31,765	77,056

배당금수익	1,210	1,124

소계	418,113	1,319,913

금융원가	이자비용	(6,470,231)	(6,915,324)

금융보증비용	(42,528)	(186,101)

파생금융상품거래손실	(89,634)	(251,034)

파생금융상품평가손실	(863,436)	(31,221)

소계	(7,465,829)	(7,383,680)

순 금융수익(원가)	(7,047,716)	(6,063,767)

(2) 당분기말과 전기말 현재 금융자산의 범주별 구성내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구분	대여금 및 수취채권	만기보유금융자산	매도가능금융자산	장부금액

현금및현금성자산	72,629,120	-	-	72,629,120

매출채권및기타채권	307,154,567	-	-	307,154,567

기타금융자산(유동)	2,942,247	-	-	2,942,247

만기보유금융자산(유동)	-	325	-	325

장기매출채권및기타채권	4,844,826	-	-	4,844,826

매도가능금융자산	-	-	2,796,385	2,796,385

만기보유금융자산(비유동)	-	4,050	-	4,050

기타금융자산(비유동)	4,825,905	-	-	4,825,905

합계	392,396,665	4,375	2,796,385	395,197,425

② 전기(단위: 천원)

구분	당기손익인식금융자산	대여금 및 수취채권	만기보유금융자산	매도가능금융자산	장부금액

현금및현금성자산	-	72,959,772	-	-	72,959,772

매출채권및기타채권	-	298,008,478	-	-	298,008,478

기타금융자산(유동)	-	31,109,443	-	-	31,109,443

만기보유금융자산(유동)	-	-	325	-	325

파생금융상품자산	89,634	-	-	-	89,634

장기매출채권및기타채권	-	4,877,717	-	-	4,877,717

매도가능금융자산	-	-	-	2,778,810	2,778,810

만기보유금융자산(비유동)	-	-	4,050	-	4,050

기타금융자산(비유동)	-	5,175,209	-	-	5,175,209

합계	89,634	412,130,619	4,375	2,778,810	415,003,438

(3) 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 범주별 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	상각후원가로 측정된 금융부채	당기손익인식 금융부채	장부금액

제39(당)분기	제38(전)기	제39(당)분기	제38(전)기	제39(당)분기	제38(전)기

매입채무및기타채무	225,723,219	247,552,310	-	-	225,723,219	247,552,310

금융보증부채	24,376	66,904	-	-	24,376	66,904

차입금(유동)	611,863,479	629,622,799	-	-	611,863,479	629,622,799

파생금융상품부채	-	-	965,605	133,934	965,605	133,934

장기매입채무및기타채무	4,725,922	4,592,004	-	-	4,725,922	4,592,004

차입금(비유동)	83,542,274	98,540,996	-	-	83,542,274	98,540,996

기타금융부채(비유동)	4,654,136	4,639,636	-	-	4,654,136	4,639,636

합계	930,533,406	985,014,649	965,605	133,934	931,499,011	985,148,583

(4) 당분기와 전분기의 금융자산과 금융부채 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제39(당)분기	제38(전)분기

대여금 및 수취채권

-이자수익	342,584	1,018,560

만기보유증권

-이자수익	26	33,784

매도가능금융자산

-배당금수익	1,210	1,124

당기손익인식금융부채

-파생금융상품평가이익	31,765	77,056

-파생금융상품거래손실	(89,634)	(251,034)

-파생금융상품평가손실	(863,436)	(31,221)

상각후원가로 측정된 금융부채

-금융보증수익	42,528	189,389

-이자비용	(6,470,231)	(6,915,324)

-금융보증비용	(42,528)	(186,101)

합계	(7,047,716)	(6,063,767)

28 . 법인세

당분기와 전분기의 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제39(당)분기	제38(전)분기

법인세부담액(추납액포함)	4,824,508	5,805,962

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	(115,088)	(1,632,243)

자본에 직접 반영된 법인세 비용	13,353	21,170

법인세비용	4,722,773	4,194,889

29. 우발채무와 약정사항 (1) 당분기말 현재 연결실체와 금융기관과의 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, 천외화)

구분	약정사항	금융기관	약정한도	실행잔액

지배기업	당좌차월	우리은행	360,000	-

무역금융	우리은행 외	64,500,000	52,000,000

전자채권할인	우리은행 외	47,000,000	-

매입외환	우리은행 외	UDS 58,860	USD 44,874

종속기업	당좌차월	부산은행	700,000	-

무역금융	우리은행 외	53,500,000	45,500,000

포괄여신	외환은행	3,000,000	958,534

상업어음할인약정	하나은행	11,000,000	-

전자채권할인약정	우리은행 외	107,600,000	9,482,698

매입외환	우리은행 등	USD 42,700	USD 6,608

종합통장대출	부산은행	3,000,000	-

일반자금대출	우리은행	1,900,000	-

Bill Discounting Loan	SBI	RS 400,000	-

Credit Loan	AK BANK 등	TRY 5,000	-

(2) 연결실체가 금융기관으로부터 제공받고 있는 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, 천외화)

구분	지급보증사항	금융기관	보증한도	실행잔액

지배기업	계약이행보증 등	서울보증보험	-	390

L/C OPEN	신한은행	USD 3,000	-

종속기업	L/C OPEN	신한은행 등	USD 104,000	USD 52,080

계약및하자이행보증	서울보증보험	7,000,000	3,415,761

(3) 당분기말 현재 연결실체가 금융기관 등에 담보로 제공한 자산(현금및현금성자산 등 제외)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	담보제공자산	설정금액	종류	차입금액	담보권자

지배기업	공장포괄	10,000,000	무역금융	3,000,000	우리은행

공장포괄	47,010,606	일반대출 등	95,000,000	산업은행

토지,건물	849,000	주택건설자금	588,165	국민은행

재고자산 등	42,068,310	무역금융 등	22,166,665	수출입은행

국내 종속기업	토지,건물,기계장치,재고자산등	129,177,142	차입금 담보	110,806,799	산업은행 등

해외 종속기업	기계장치,재고자산,매출채권등	111,810,742	Term loan 등	48,517,957	Wilshire Bank 등

합계	340,915,800	280,079,586

종속기업인 ㈜화승소재는 지배기업의 차입금에 대한 담보로 건물 및 기계장치에 대하여 산업은행과 우리 은행 에 각각 13,000백만원 , 10,000백만원 의 담보 (채권최고액)를 제 공하 고 있습니다.

(4) 당분기말 현재 연결실체는 차입금 등에 대하여 다음의 약속어음을 담보로 제공하고 있습니다.

(단위: 천원)

구분	종류	매수	금액	제공처	제출목적

종속기업	약속어음	2	백지	BNK캐피탈	차입금담보

(5) 중요한 소송사건 당분기말 현재 종속기업인 ㈜화승네트웍스는 손해배상 등 원고로서 2건, 피고로서 3건의 소송을 진행 중에 있습니다. 소송금액은 총 4,518백만원이며, 최종 재판결과는 현재로서는 예측할 수 없습니다.

30. 부문보고 연결실체의 부문에 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 연결실체의 최고 영업의사결정자에게 보고되는 정보는 각각의 재화에 대한 고객 유형에 초점이 맞추어져 있습니다. 주된 고객 유형으로는 자동차부품, 소재, 산업용고무등, 도소매 유통업등으로 구분이 가능하며, 기업회계기준서 제1108호(영업부문)에 따른 연결실체의 보고부문은 다음과 같습니다.

구분	내용

자동차 부품	자동차용고무제품 제조 및 판매업

소재	연고무, 합성고무등의 제조 및 판매업

산업용고무등	산업용고무제품등 제조 및 판매업

도소매,유통업등	종합무역업ㆍ유통업 등

연결실체의 부문보고의 측정 원칙은 본 연결재무제표에서 적용된 한국채택국제회계기준을 기초로 합니다. 각 부문의 성과평가는 영업활동에 따른 매출을 기초로 이루어집니다. 부문간의 거래로 발생한 수익과 제품 및 서비스의 교환은 시장가격을 기초로계산됩니다.

(1) 연결실체의 수익과 성과에 따른 보고부문별 분석은 다음과 같습니다. ① 영업이익

(단위: 천원)

구분	제39(당)분기	제38(전)분기

자동차부품	소재	산업용품등	도소매유통업등	합계	자동차부품	소재	산업용품등	도소매유통업등	합계

부문보고 총매출	379,456,260	95,226,223	29,596,131	144,397,409	648,676,023	381,806,246	97,289,313	32,598,248	174,960,732	686,654,539

부문간 매출제거	(107,156,205)	(41,263,254)	(7,743,163)	(83,400,031)	(239,562,653)	(107,359,964)	(43,710,849)	(8,632,756)	(118,988,485)	(278,692,054)

외부매출액	272,300,055	53,962,969	21,852,968	60,997,378	409,113,370	274,446,282	53,578,464	23,965,492	55,972,247	407,962,485

영업이익	12,135,208	7,530,099	488,049	7,569,787	27,723,143	10,786,562	7,068,279	711,873	9,869,303	28,436,017

② 법인세비용차감전순이익(단위: 천원)

구분	제39(당)분기	제38(전)분기

부문보고 총매출	648,676,023	686,654,539

부문간 매출제거	(239,562,653)	(278,692,054)

소계	409,113,370	407,962,485

금융수익	418,113	1,319,913

금융원가	(7,465,829)	(7,383,680)

관계기업의 손익에 대한 지분	(8,766,622)	100,371

법인세비용차감전순이익	13,519,643	20,026,191

(2) 당분기말과 전기말의 부문별 자산 및 부채의 합계에서 연결실체 자산으로의 조정 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위: 천원)

구분	자동차부품	소재	산업용품등	도소매업등	부문간 제거	합계

자산	1,139,054,904	322,843,524	81,171,591	257,411,172	(536,702,955)	1,263,778,236

부채	819,935,567	204,474,764	38,950,843	191,706,812	(263,851,464)	991,216,522

② 전기(단위: 천원)

구분	자동차부품	소재	산업용품등	도소매업등	부문간 제거	합계

자산	1,194,574,068	328,980,830	82,549,826	256,260,819	(562,857,207)	1,299,508,336

부채	858,278,122	208,504,442	40,583,041	192,479,850	(269,100,353)	1,030,745,102

(3) 지역별 재무현황 당분기와 전분기 연결실체의 지역별 재무현황은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위: 천원)

구분	국내	해외	합계

미국	중국	인도	유럽

부문보고 총매출	437,544,849	84,650,707	84,386,166	34,095,409	7,998,892	648,676,023

부문간 매출제거	(192,073,546)	(16,546,084)	(21,911,076)	(9,031,947)	-	(239,562,653)

외부매출액	245,471,303	68,104,623	62,475,090	25,063,462	7,998,892	409,113,370

비유동자산	482,320,720	72,251,382	91,790,363	41,620,053	1,137,284	689,119,802

② 전분기(단위: 천원)

구분	국내	해외	합계

미국	중국	인도	유럽

부문보고 총매출	462,769,605	86,666,282	98,938,378	32,033,005	6,247,269	686,654,539

부문간 매출제거	(222,838,255)	(21,808,186)	(23,324,351)	(10,698,634)	(22,628)	(278,692,054)

외부매출액	239,931,350	64,858,096	75,614,027	21,334,371	6,224,641	407,962,485

비유동자산	353,649,273	66,060,157	87,547,990	44,973,698	1,452,658	553,683,776

31. 특수관계자거래(1) 당분기말 연결실체의 특수관계자 내역은 다음과 같습니다.

구분	회사명

관계기업	국내	㈜화승인더스트리
케이디비 케이티비 에이치에스 사모투자합자회사

해외	HSLS Rubber Industries Sdn.Bhd.

관계기업의 종속기업	국내	㈜화승(*), ㈜휴노믹, ㈜화승엔터프라이즈

해외	장천제화대련유한공사청도장천제화유한공사Hwaseung(Shanghai) Int'l Trade Co.Ltd.화승태양능재료유한공사Hwaseung Vina Co., Ltd.Hwaseung Chemical Co., Ltd.HS Vietnam Networks Co., Ltd.

(*) 케이디비 케이티비 에이치에스 사모투자합자회사의 종속기업 입니다.

(2) 당분기말과 전기말 특수관계자에 대한 주요 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위: 천원)

구분	회사명	채권	채무

매출채권 등	대여금	매입채무 등

관계기업	㈜화승인더스트리	1,377,168	-	3,473,294

관계기업의 종속기업	㈜화승	3,243,923	15,000,000	-

관계기업의 종속기업	장천제화대련유한공사	466,545	-

관계기업의 종속기업	Hwaseung(Shanghai) Int'l Trade Co.Ltd.	4,141,132	115,062

관계기업의 종속기업	HS Vietnam Networks Co., Ltd.	1,795,197	-	-

합계	11,023,965	15,000,000	3,588,356

② 전기(단위: 천원)

구분	회사명	채권	채무

매출채권 등	매입채무 등

관계기업	㈜화승인더스트리	5,763,839	3,281,930

관계기업의 종속기업	㈜화승	1,678,264	-

관계기업의 종속기업	장천제화대련유한공사	466,151

관계기업의 종속기업	Hwaseung(Shanghai) Int'l Trade Co.Ltd.	5,619,843	28,304

관계기업의 종속기업	HS Vietnam Networks Co., Ltd.	1,362,896	12,601

합계	14,890,993	3,322,835

(3) 당분기와 전분기 중 특수관계자에 대한 주요 거래내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위: 천원)

구분	회사명	수익	비용

매출 등	기타	매입 등	기타

관계기업	㈜화승인더스트리	943,851	681,658	2,520,456	10,725

관계기업의 종속기업	㈜화승	2,269,134	182,752	-	13,745

관계기업의 종속기업	장천제화대련유한공사	235,930	-	-	-

관계기업의 종속기업	Hwaseung(Shanghai) Int'l Trade Co.Ltd.	4,369,116	-	115,446	-

관계기업의 종속기업	HS Vietnam Networks Co., Ltd.	1,222,001	-	411,601	-

합계	9,040,032	864,410	3,047,503	24,470

② 전분기(단위: 천원)

구분	회사명	수익	비용

매출 등	기타	매입 등	기타

관계기업	㈜화승인더스트리	1,376,005	-	-	-

관계기업의 종속기업	㈜화승	710,741	757,925	-	-

관계기업의 종속기업	장천제화대련유한공사	392,874	-	-	-

관계기업의 종속기업	Hwaseung(Shanghai) Int'l Trade Co.Ltd.	-	-	2,417,637	-

관계기업의 종속기업	Hwaseung Chemical Co., Ltd.	517,588	-	-	-

관계기업의 종속기업	HS Vietnam Networks Co., Ltd.	66,051	-	641,538	-

합계	3,063,259	757,925	3,059,175	-

(4) 당분기와 전분기 중 지배기업의 주요 경영진에 대한 보상 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제39(당)분기	제38(전)분기

단기급여 등	1,002,333	900,108

퇴직급여	251,212	262,840

합 계	1,253,545	1,162,948

지배기업은 계획, 운영 및 통제에 대해 중요한 권한과 책임을 가지고 사업 및 본부 단위의 책임자의 역할을 수행하는 이사 이상의 경영진 및 비상임이사를 주요 경영진으로 판단하고 있습니다.

(5) 당분기말 현재 지배기업이 종속기업을 위하여 제공하고 있는 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, 천외화)

구분	특수관계자	보증내용	보증금액

종속기업	㈜화승소재	차입금	82,680,126

㈜화승공조	차입금	17,850,398

㈜화승엑스윌	차입금	22,380,000

USD 9,600

㈜화승티엔드씨	차입금	17,112,500

㈜화승네트웍스	차입금	3,000,000

USD 34,600

화승기차배건(태창)유한공사	차입금	USD 21,000

화승특종고무(태창)유한공사	차입금	USD 14,000

북경화승R	차입금	USD 5,400

HSI Automotvies Private Ltd.	차입금	USD 15,000

RS 90,000

Hwaseung Automotive Alabama LLC.	차입금	USD 6,000

Hwaseung Networks America Corp	차입금	USD 14,600

Hwaseung TR Otomotive San. Tic. Ltd. Sti	차입금	USD 3,000

Hwaseung Material India Private Ltd.	차입금	USD 5,500

에이치에스앤제일차유한회사	차입금	3,000,000

합계	146,023,024USD 128,700RS 90,000

(6) 당분기말 현재 연결실체가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, 천외화)

구분	회사명	보증내용	보증금액

관계기업의 종속기업	㈜화승	차입금 등	USD 14,400

4,320,000

연결실체는 관계기업의 종속기업인 ㈜ 화승의 차입금과 관련하여 당좌수표 1매(액면가액 1,000백만원 ) 를 부산은행에 견질로 제공하고 있습 니다.

(7) 당분기말 현재 연결실체가 특수관계자로부터 제공받고 있는 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, 천외화)

특수관계자	보증수혜자	보증내용	보증금액

현승훈	지배기업	차입금	193,999,000

㈜화승공조 등	차입금	600,000

㈜화승	㈜화승소재 등	차입금 등	29,712,000

USD 44,760

합계	224,311,000USD 44,760

(8) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위: 천원)

특수관계	회사명	자금대여

대여	회수

관계기업의 종속기업	㈜화승	15,000,000	-

② 전분기(단위: 천원)

특수관계	회사명	자금대여

대여	회수

관계기업의 종속기업	㈜화승	5,000,000	-

32. 재무위험 관리연결실체는 자산, 부채 및 예상거래에 영향을 미치는 환율, 이자율, 시장가격 등의 변동에 따른 위험에 노출되어 있습니다. 재무위험 관리의 목적은 영업활동 및 재무활동에 있어 이러한 시장위험을 통제하는데 있습니다. 위험평가에 근거하여, 선택적인 파생 또는 비파생 위험회피수단을 이러한 목적에 사용하고 있습니다. 연결실체는 연결실체의 현금흐름에 영향을 미치는 위험에 대해서만 위험회피를 사용하고 있습니다. 파생상품은 단기매매목적이나 기타 투자의 목적으로 사용되지 아니하며, 위험회피수단으로만 사용되고 있습니다. 신용위험의 관리를 위해, 위험회피거래는 신용도가 최고 BBB(S)이상인 금융기관을 통해서만 거래되고 있습니다. 또한, 거래상대방의 신용도에 따라 위험노출에 대한 상대적, 절대적 금액의 설정을 통해 금융상품의 신용위험을 관리하고 있습니다. 연결실체의 재무정책은 이사회에 의해 매년 수립되며, 연결실체의 재무팀은 재무정책의 수행 및 지속적인 위험관리를 책임지고 있습니다. 특정거래는 이사회의 사전 승인이 필요하며, 심각성 및 현재위험노출 금액 등이 주기적으로 보고됩니다.

연결실체의 재무팀은 시장위험, 신용위험, 유동성위험 등에 대해 전반적인 재무위험의 관리를 주요업무로 다루고 있으며, 시장 상황에 따른 효과의 추정을 위해 여러가지 시장상황을 고려하고 있습니다. 연결실체의 위험관리 전략은 전기와 동일합니다.

(1) 시장위험 관리연결실체의 시장위험 관리는 연결실체의 수익에 대한 위험을 최소화할 수 있도록 그 노출 정도를 관리하는 데에 있습니다. 시장위험은 이자율, 외환 및 기타 시장 요소의 움직임에 대해 연결실체가 보유한 포트폴리오의 수익이나 가치가 감소할 위험을 의미합니다.

① 환율위험 연결실체는 수출 및 원자재 구매 등과 관련하여 USD, EUR 및 JPY의 환율위험에 노출되어 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 1단위 외화)

구분	제39(당)분기	제38(전)기

USD	EUR	JPY	CNY	USD	EUR	JPY	CNY

자산	매출채권	114,408,791	823,002	87,073,341	43,982,123	120,209,419	938,151	64,005,857	43,981,842

미수금	11,708,990	1,467	-	-	11,266,161	2,567	-	-

외화자산계	126,117,781	824,469	87,073,341	43,982,123	131,475,580	940,718	64,005,857	43,981,842

부채	매입채무	70,715,865	1,402,682	43,960,040	-	74,028,711	1,268,178	59,436,859	-

미지급금	2,313,249	19,950	-	-	1,886,971	18,620	-	-

차입금(유동)	125,533,306	116,800	-	-	127,594,408	59,400	-	-

차입금(비유동)	9,836,992	-	-	-	10,046,237	-	-	-

외화부채계	208,399,412	1,539,432	43,960,040	-	213,556,328	1,346,198	59,436,859	-

연결실체는 정기적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제39(당)분기	제38(전)기

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	(9,491,186)	9,491,186	(9,619,864)	9,619,864

EUR	(93,476)	93,476	(51,923)	51,923

JPY	44,235	(44,235)	4,441	(4,441)

CNY	805,621	(805,621)	794,092	(794,092)

합계	(8,734,806)	8,734,806	(8,873,254)	8,873,254

② 이자율위험 연결실체는 이자부 차입금을 통해 일부 자금을 조달하고 있으며, 이에 따른 이자율위험에 노출되어 있습니다. 다음은 다른 모든 변수가 일정하다고 가정할 때 당분기말과 전기말의 시장이자율이 변동하였을 경우 이러한 변동이 연결실체의 세전순이익에 미치는 영향입니다.

(단위: 천원)

구분	제39(당)분기	제38(전)분기

0.5% 상승시	0.5% 하락시	0.5% 상승시	0.5% 하락시

이자비용	(869,257)	869,257	(848,609)	848,609

연결실체는 상기 이자율위험에 대해 정기적으로 측정하고 있습니다.

(2) 신용위험관리 연결실체는 신용위험관리를 위하여 업체의 신용수준이 일정 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용위험관리를 위하여 매월 정상결제유무를 파악하여 매출처의 지급여력의 문제발생 가능성을 파악하고 있습니다. 이러한 관리활동으로 문제발생 매출처에 대한 납품을 조정하여 신용위험의 노출을 최소화하고 있습니다. 또한 신용도가 높은 국내 금융기관에 대한 예금 예치등으로 금융기관으로부터의 신용위험은 극히 제한적입니다.당분기말과 전기말의 금융자산의 신용위험의 최대노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제39(당)분기	제38(전)기

현금및현금성자산	72,629,120	72,959,772

매출채권및기타채권	307,154,567	298,008,478

기타금융자산(유동)	2,942,247	31,109,443

만기보유금융자산(유동)	325	325

파생금융상품자산	-	89,634

장기매출채권및기타채권	4,844,826	4,877,717

매도가능금융자산(비유동)	2,796,385	2,778,810

만기보유금융자산(비유동)	4,050	4,050

기타금융자산(비유동)	4,825,905	5,175,209

합계	395,197,425	415,003,438

(3) 유동성위험 관리 연결실체는 유동성위험관리를 위하여 단기 및 중장기의 자금관리계획을 수립하여 실제 현금유출액을 분석 및 검토하고 있으며, 금융부채와 금융자산의 만기구조를 일치시키고자 하고 있습니다. 연결실체의 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있으며, 일시적 또는 비정상적인 경제환경으로 인한 유동성 위험을 관리하고자 금융기관과 채권할인약정 및 무역금융 등의 한도성 차입약정을 체결하고 있습니다.

다음은 당분기말과 전기말 현재 금융부채별 상환계획이며 할인되지 않은 계약상의 금액으로서 재무상태표의 금액과 다를 수 있습니다. ① 당분기

(단위: 천원)

구분	계약상 금액	1년 이하	1년 초과~5년 이하	5년 초과

매입채무및기타채무	225,723,219	225,723,219	-	-

장기매입채무및기타채무	4,725,922	-	4,725,922	-

차입금(유동)	611,863,479	611,863,479	-	-

파생금융상품부채	965,605	965,605	-	-

차입금(비유동)	83,542,274	-	81,866,937	1,675,337

금융보증부채(보증금액)	20,930,400	20,930,400	-	-

기타금융부채(비유동)	4,654,136	-	4,654,136	-

합계	952,405,035	859,482,703	91,246,995	1,675,337

② 전기(단위: 천원)

구분	계약상 금액	1년 이하	1년 초과~5년 이하	5년 초과

매입채무및기타채무	247,552,310	247,552,310	-	-

장기매입채무및기타채무	4,592,004	-	4,592,004	-

차입금(유동)	629,622,799	629,622,799	-	-

파생금융상품부채	133,934	133,934	-	-

차입금(비유동)	98,540,996	-	93,742,104	4,798,892

금융보증부채(보증금액)	16,882,104	16,882,104	-	-

기타금융부채(비유동)	4,639,636	-	4,639,636	-

합계	1,001,963,783	894,191,147	101,780,161	5,992,475

(4) 자본위험관리 연결실체는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 연결실체의 자본구조는 차입금을 포함하는 부채, 현금 및 현금성자산, 주주에 귀속하는 자본으로 구성되어 있으며, 연결실체의 전반적인 자본위험관리 정책은 전기와 동일합니다.한편, 당분기말과 전기말 현재 연결실체가 자본으로 관리하고 있는 항목 및 순부채 대 자본비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제39(당)분기	제38(전)기

부채(금융차입금)	695,405,753	728,163,795

현금및현금성자산	(72,629,120)	(72,959,772)

순부채	622,776,633	655,204,023

자본	272,561,713	268,763,234

순부채 대 자본비율	228.5%	243.8%

(5) 공정가치 ① 공정가치의 서열체계연결실체는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하고 있습니다.

수준 1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격

수준 2 : 직접적 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함

수준 3 : 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (관측가능하지 않은 투입변수)

당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 연결회사 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별공시는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3

당분기:

금융자산

-매도가능금융자산	276,595	-	-

금융부채

-파생금융상품부채	-	965,605	-

전기:

금융자산

-파생금융상품자산	-	89,634	-

-매도가능금융자산	259,020	-	-

금융부채

-파생금융상품부채	-	133,934	-

당분기말 수준 2로 분류되는 금융자산과 금융부채의 가치평가기법 및 공정가치 측정에 사용된 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제39(당)분기	가치평가기법	투입변수

금융부채

-파생금융상품부채	965,605	DCF모형	할인율, 단기금리, 환율 등

33. 현금흐름표연결실체의 당분기와 전분기 중 현금의 유입, 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제39(당)분기	제38(전)분기

건설중인자산의 본계정 대체	216,086	1,553,879

장기차입금의 유동성 대체	14,998,722	8,103,931