화승코퍼레이션 분기보고서 (2019.03)
6. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무제표 재작성 등의 유의사항 (1) 연결범위최근 3사업년도에 대한 연결범위 변동은 다음과 같습니다.

구 분	제42기 1분기	제41기	제40기

연결에 포함된 회사수	26개	26개	21개

※ 당분기말 현재 지분율 과반수 보유기업이나 연결대상 종속기업에서 제외한 기업은 케이디비 케이티비 에이치에스 사모투자합자회사로서 지분율이 60%이지만 실질적인 지배력을 행사할 수 없다고 판단하여 연결범위에서 제외하였습니다.

(2) 회계정책의 변경회계정책의 변경 및 기타 재무제표 작성기준은 "III. 재무에 관한 사항, 3.연결재무제표 주석"을 참고하시기 바랍니다.

(3) 재무제표의 재작성 : 해당사항 없습니다.

나. 대손충당금 현황 (1) 대손충당금 설정내역 및 설정방침

(단위: 천원)

구 분	계정과목	채권총액	대손충당금	대손충당금설정률

제42기 1분기	매출채권	281,017,928	(12,009,454)	4.27%

미수금	24,284,018	(9,518,739)	39.20%

선급금	31,279,291	(426,470)	1.36%

장기대여금	16,623,521	(16,623,521)	100.00%

장기미수금	9,090,190	(9,090,190)	100.00%

제41기	매출채권	282,265,883	(12,670,401)	4.49%

미수금	21,453,722	(9,357,758)	43.62%

선급금	27,947,249	(426,470)	1.53%

장기대여금	1,623,521	(1,623,521)	100.00%

장기미수금	9,090,190	(9,090,190)	100.00%

제40기	매출채권	281,208,072	(12,980,877)	4.62%

미수금	26,094,759	(8,970,382)	34.38%

선급금	27,196,468	(426,470)	1.57%

장기대여금	1,635,121	(1,623,521)	99.29%

연결실체는 채권의 연령 분석 및 과거의 대손경험률을 토대로 추산한 대손예상액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대하여 개별채권의 회수여부 분석을 통한 회수가능금액을 산정하여 산정된 회수가능가액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하고 있으며, 연결실체의 과거경험율과 각 경제상황, 담보조건 등을 고려하여고 있습니다.

(2) 대손충당금 변동현황(단위: 천원)

구 분	제42기 1분기	제41기	제40기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	(33,168,340)	(24,001,250)	(34,057,776)

2. 순대손처리액(①－②±③)	(14,758,903)	926,875	9,474,773

① 대손처리액(상각채권액)	415,130	1,094,636	8,125,679

② 상각채권회수액	-	-	-

③ 기타증감액	(15,174,033)	(167,761)	1,349,094

3. 대손상각비 계상(환입)액	258,869	(10,093,965)	581,753

4. 기말 대손충당금 잔액합계	(47,668,374)	(33,168,340)	(24,001,250)

(3) 경과기간별 매출채권 잔액현황(단위: 천원)

구 분	6월 이하	6월 초과~1년 이하	1년 초과~3년 이하	3년 초과	계

금액	245,014,348	16,051,435	6,891,262	13,060,883	281,017,928

구성비율	87.2%	5.7%	2.5%	4.6%	100.0%

다. 재고자산 현황 등(1) 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위: 천원)

영업부문	계정과목	제42기 1분기	제41기	제 40기

자동차부품	제품	36,871,876	32,593,223	31,551,441

상품	36,753,180	35,782,270	29,866,719

재공품	9,138,821	9,948,348	7,777,076

원재료	29,207,847	25,790,535	22,386,914

저장품	2,192,009	2,391,613	2,142,923

미착원재료	16,950,601	14,477,820	17,584,326

소계	131,114,334	120,983,809	111,309,399

소재	제품	9,561,906	8,261,309	8,337,928

상품	903,692	899,587	1,014,447

재공품	3,494,829	3,670,671	3,926,173

원재료	11,931,190	13,211,136	15,869,080

저장품	40,896	54,287	37,490

미착원재료	2,463,455	1,534,087	3,567,833

소계	28,395,968	27,631,077	32,752,951

산업용고무	상품	4,835,874	4,776,931	4,552,283

소계	4,835,874	4,776,931	4,552,283

종합무역 등	상품	39,963,523	37,671,119	28,181,181

미착원재료	15,465,643	19,039,127	16,140,485

소계	55,429,166	56,710,246	44,321,666

합계	제품	46,433,782	40,854,532	39,889,369

상품	82,456,269	79,129,907	63,614,630

재공품	12,633,650	13,619,019	11,703,249

원재료	41,139,037	39,001,671	38,255,994

저장품	2,232,905	2,445,900	2,180,413

미착원재료	34,879,699	35,051,034	37,292,644

소계	219,775,342	210,102,063	192,936,299

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산÷기말자산총계×100]	16.60%	17.34%	15.14%

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	5.62회	6.27회	6.28회

(2) 재고자산의 실사내용 1) 실사일자 : 2019. 3. 31 오전 08시 2) 재고실사시 독립적인 전문가 또는 전문기관, 감사인 등의 참여 및 입회여부 : 자체실시 3) 장기체화재고 등 현황 : 해당사항 없음 라. 공정가치 평가(1) 금융상품의 공정가치연결실체의 금융자산 및 금융부채는 최초 인식시 공정가치로 측정하고 있으며, 금융상품의 취득 또는 발행과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식하는 공정가치에 가산 또는 차감하고 있습니다. 최초 인식후 파생상품을 포함한 금융자산은 공정가치로 측정하고 있으며, 매도가능금융상품은 매 결산기 활성화된 시장에서 공표된 가격이 있는 경우 그 가격을 공정가치로 간주하고 있으며, 활성화시장이 없다면, 공정가치 평가기법을 사용하여 결정합니다. 다만, 대여금 및 수취채권, 금융부채는 최초 인식시 공정가치로 인식하며, 후속측정으로 유효이자율법에 따른 상각후 원가로 측정합니다.

1) 당분기말과 전기말 현재 금융자산의 범주별 구성내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위: 천원)

구분	당기손익-공정가치금융자산	상각후원가 측정금융자산	기타포괄손익-공정가치금융자산	장부금액

현금및현금성자산	-	193,443,683	-	193,443,683

매출채권및기타채권	-	285,060,028	-	285,060,028

기타금융자산(유동)	-	214,050	-	214,050

파생상품자산	307,463	-	-	307,463

장기매출채권및기타채권	-	2,942,266	-	2,942,266

기타포괄손익-공정가치금융자산	-	-	51,561,027	51,561,027

기타금융자산(비유동)	-	9,097,688	-	9,097,688

합계	307,463	490,757,715	51,561,027	542,626,205

② 전기(단위: 천원)

구분	당기손익-공정가치금융자산	상각후원가 측정금융자산	기타포괄손익-공정가치금융자산	장부금액

현금및현금성자산	-	123,137,917	-	123,137,917

매출채권및기타채권	-	282,712,935	-	282,712,935

기타금융자산(유동)	-	184,050	-	184,050

파생상품자산	64,606	-	-	64,606

장기매출채권및기타채권	-	2,695,790	-	2,695,790

기타포괄손익-공정가치금융자산	-	-	40,441,913	40,441,913

기타금융자산(비유동)	-	8,737,551	-	8,737,551

합계	64,606	417,468,243	40,441,913	457,974,762

2) 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 범주별 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	상각후원가 측정 금융부채	당기손익-공정가치금융부채	장부금액

제42기 1분기	제41기	제42기 1분기	제41기	제42기 1분기	제41기

매입채무및기타채무	247,213,947	208,781,813	-	-	247,213,947	208,781,813

차입금(유동)	683,512,777	621,311,125	-	-	683,512,777	621,311,125

기타금융부채(유동)	4,000,105	-	-	-	4,000,105	-

파생금융상품부채	-	-	-	39,521	-	39,521

장기매입채무및기타채무	6,035,232	5,983,810	-	-	6,035,232	5,983,810

차입금(비유동)	71,259,759	80,461,979	-	-	71,259,759	80,461,979

기타금융부채(비유동)	12,708,825	2,915,497	-	-	12,708,825	2,915,497

합계	1,024,730,645	919,454,224	-	39,521	1,024,730,645	919,493,745

3) 공정가치

① 공정가치의 서열체계연결실체는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하고 있습니다.

수준 1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격

수준 2 : 직접적 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함

수준 3 : 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (관측가능하지 않은 투입변수)

당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 연결회사 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별공시는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3

당분기:

-파생금융상품자산	-	307,463	-

-기타포괄손익-공정가치금융자산	48,991,162	-	2,559,667

전기:

-파생금융상품자산	-	64,606	-

-기타포괄손익-공정가치금융자산	37,872,048	-	2,559,667

-파생금융상품부채	-	39,521	-

마. 수주계약 현황계약수익금액이 직전사업연도 연결 및 별도 재무제표상 매출액의 5%이상인 수주계약은 없습니다. 바. 채무증권 발행실적 등 (1) 채무증권 발행실적

(기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

(주)화승알앤에이	회사채	사모	2017.04.27	5,000	4.50	-	2019.04.27	미상환	-

(주)화승알앤에이	회사채	사모	2017.05.23	5,000	4.50	-	2019.05.23	미상환	-

(주)화승알앤에이	회사채	사모	2017.10.26	5,000	3.64	BBB-(한국기업평가)	2020.10.26	미상환	-

(주)화승알앤에이	회사채	사모	2017.10.30	10,000	5.10	-	2019.04.30	미상환	-

(주)화승알앤에이	회사채	사모	2017.11.27	5,000	3.72	BBB-(한국기업평가)	2020.11.27	미상환	-

(주)화승알앤에이	회사채	사모	2017.11.28	5,000	5.10	-	2019.05.28	미상환	-

(주)화승알앤에이	회사채	사모	2018.02.28	10,000	5.30	-	2020.02.28	미상환	-

(주)화승알앤에이	회사채	사모	2018.02.28	10,000	6.30	-	2021.02.28	미상환	-

(주)화승소재	회사채	사모	2017.04.18	10,000	4.80	-	2019.04.18	미상환	-

(주)화승소재	회사채	사모	2017.04.27	5,000	4.80	-	2019.04.27	미상환	-

(주)화승소재	회사채	사모	2017.06.30	5,000	4.80	-	2019.06.30	미상환	-

(주)화승티엔드씨	회사채	사모	2017.04.27	5,000	4.80	-	2019.04.27	미상환	-

(주)화승티엔드씨	회사채	사모	2017.12.21	3,500	4.34	-	2022.12.21	미상환	-

(주)화승네트웍스	회사채	사모	2017.08.14	10,000	4.80	-	2019.08.14	미상환	-

(주)화승네트웍스	회사채	사모	2018.02.28	10,000	5.30	-	2020.02.28	미상환	-

합 계	-	-	-	103,500	-	-	-	-	-

(2) 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등

(작성기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, %)

채권명	발행일	만기일	발행액	사채관리계약체결일	사채관리회사

-	-	-	-	-	-

(이행현황기준일 : 2019년 03월 31일 )

재무비율 유지현황	계약내용	-

이행현황	-

담보권설정 제한현황	계약내용	-

이행현황	-

자산처분 제한현황	계약내용	-

이행현황	-

지배구조변경 제한현황	계약내용	-

이행현황	-

이행상황보고서 제출현황	이행현황	-

(3) 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

(4) 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

(5) 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	80,000	20,000	-	3,500	-	-	-	103,500

합계	80,000	20,000	-	3,500	-	-	-	103,500

- 회사채 미상환 잔액(화승알앤에이)

(기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	35,000	20,000	-	-	-	-	-	55,000

합계	35,000	20,000	-	-	-	-	-	55,000

- 회사채 미상환 잔액(화승소재)

(기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	20,000	-	-	-	-	-	-	20,000

합계	20,000	-	-	-	-	-	-	20,000

- 회사채 미상환 잔액(화승티엔드씨)

(기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	5,000	-	-	3,500	-	-	-	8,500

합계	5,000	-	-	3,500	-	-	-	8,500

- 회사채 미상환 잔액(화승네트웍스)

(기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	20,000	-	-	-	-	-	-	20,000

합계	20,000	-	-	-	-	-	-	20,000

(6) 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

(7) 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-