화승코퍼레이션 반기보고서 (2017.06)
3. 연결재무제표 주석

제40(당)기 반기 : 2017년 06월 30일로 종료되는 보고기간
제39(전)기 반기 : 2016년 06월 30일로 종료되는 보고기간
주식회사 화승알앤에이와 그 종속기업

1. 지배기업의 개요 주식회사 화승알앤에이(이하 "지배기업")는 1978년 9월 15일에 설립되어 자동차부품의 제조 및 판매업을 영위하고 있습니다. 지배기업은 1991년 2월 22일자로 주식을 한국증권거래소에 상장하였으며, 수차례의 증자를 거쳐 당반기말 현재 납입자본금은 32,281백만원입니다. 지배기업은 2017년 3월 24일 정기주주종회 결의를 통해 액면분할을 실시하였고, 2017년5월 18일 신주권으로 재상장하였습니다. 이에 따라 주당 액면가액이 5,000원에서 500원으로 조정되었고 보통주 주식수가 6,456,121주에서 64,561,210주로 조정되었습니다. 당반기말 현재 지배기업의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

주주	주식수/주	금액	지분율

현승훈	11,568,900	5,784,450	17.92%

현지호	12,899,380	6,449,690	19.98%

㈜화승인더스트리	6,390,900	3,195,450	9.90%

기타(*)	33,702,030	16,851,015	52.20%

합계	64,561,210	32,280,605	100.00%

(*) 기타에는 자기주식 5,000,000주(7.74%) 가 포함되어 있습니다.

(1) 당반기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업현황은 다음과 같습니다.

구 분	소유지분율	소재지	재무제표사용일	주요 영업활동

제40(당)반기	제39(전)기

㈜화승소재	100%	100%	한국	6월30일	연고무제조업

㈜화승엑스윌	100%	100%	한국	6월30일	산업용고무제품 도소매업

㈜화승티엔드씨	100%	100%	한국	6월30일	자동차부품 제조업

㈜화승네트웍스(*1)	100%	100%	한국	6월30일	종합무역업ㆍ유통업 등

화승기차배건(태창)유한공사	100%	100%	중국	6월30일	자동차부품 제조업

화승특종고무(태창)유한공사	100%	100%	중국	6월30일	연고무 제조업

북경화승R	100%	100%	중국	6월30일	자동차부품 제조업

HSI Automotvies Private Ltd.	100%	100%	인도	6월30일	자동차부품 제조업

Hwaseung Material India Private Ltd.(*2)	100%	100%	인도	6월30일	연고무 제조업

HS Automotive America Holdings Inc.	100%	100%	미국	6월30일	지주사업

Hwaseung Automotive Alabama LLC.(*3)	100%	100%	미국	6월30일	자동차부품 제조업

Hwaseung Automotive USA LLC.(*3)	100%	100%	미국	6월30일	자동차부품 제조업

Hwaseung Automotives Mexico, S. de R.L.de C.V.(*3)	100%	100%	멕시코	6월30일	자동차부품 가공업

Hwaseung Automotives Brasil LTDA.(*3)	100%	100%	브라질	6월30일	자동차부품 가공업

Hwaseung TR Otomotive San. Tic. Ltd. Sti	100%	100%	터키	6월30일	자동차부품 가공업

Hwaseung Networks America Corp.(*4)	100%	100%	미국	6월30일	종합무역업ㆍ유통업 등

Hwaseung Networks (India) Private Ltd.(*5)	100%	100%	인도	6월30일	종합무역업ㆍ유통업 등

화승알앤에이제일차유한회사(*6)	-	-	한국	6월30일	자산 유동화 업무

화승호천태창국제무역유한공사(*7)	60%	60%	중국	6월30일	종합무역업ㆍ유통업 등

화승기차배건(중경)유한공사	100%	100%	중국	6월30일	자동차부품 제조업

(*1) ㈜화승티엔드씨가 45%, ㈜화승소재가 37%, ㈜화승엑스윌이 18% 지분을 보유하고 있습니다. (*2) ㈜화승소재가 100% 지분을 보유하고 있습니다.(*3) HS Automotive America Holdings Inc.가 100% 지분을 보유하고 있습니다.(*4) ㈜화승엑스윌이 48%, ㈜화승네트웍스가 34%, ㈜화승티엔드씨가 18% 지분을 보유하고 있습니다.(*5) ㈜화승네트웍스가 100% 지분을 보유하고 있습니다.(*6) 지배기업이 자산 유동화 전문회사에 대해 보유하고 있는 지분은 없으나 기업회계기준서 제1110호를 고려하여 실질지배력이 있다고 판단되어 종속기업에 포함하였습니다. (*7) ㈜화승네트웍스가 60% 지분을 보유하고 있습니다.

(2) 당반기말과 전기말 현재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. ① 당반기

(단위: 천원)

구분	제40(당)반기

자산	부채	자본	매출	반기순손익	총포괄손익

㈜화승소재(*1)	237,795,550	148,268,053	89,527,497	136,591,886	2,994,028	2,982,719

㈜화승엑스윌(*1)	77,414,061	44,068,014	33,346,047	41,596,208	(8,226,647)	(8,270,520)

㈜화승티엔드씨(*1)	199,017,591	127,132,135	71,885,456	82,149,938	806,674	749,651

㈜화승네트웍스(*1)	218,928,046	129,576,578	89,351,468	236,613,878	1,938,715	1,918,665

화승기차배건(태창)유한공사	98,783,918	62,070,009	36,713,909	45,302,099	(2,633,501)	(3,938,459)

화승특종고무(태창)유한공사	65,262,620	30,473,137	34,789,483	27,744,968	(62,168)	(1,198,866)

북경화승R	39,196,319	11,184,759	28,011,560	21,374,940	83,777	(825,969)

화승호천태창국제무역유한공사	7,199,419	3,801,553	3,397,866	10,875,755	535,065	495,669

화승기차배건(중경)유한공사	5,864,295	2,608,632	3,255,663	619	(325,646)	(357,692)

HSI Automotvies Private Ltd.	52,622,099	26,734,817	25,887,282	39,210,082	1,686,570	1,477,587

Hwaseung Material India Private Ltd.	31,748,063	20,302,891	11,445,172	18,626,943	1,187,511	1,105,800

HS Automotive America Holdings Inc.(*2)	171,363,053	146,417,622	24,945,431	124,721,542	2,924,307	1,535,174

Hwaseung TR Otomotive San. Tic. Ltd. Sti	13,118,305	9,126,647	3,991,658	13,968,224	654,203	471,604

Hwaseung Networks America Corp.	42,948,096	57,332,143	(14,384,047)	34,902,493	(58,974)	807,281

Hwaseung Networks (India) Private Ltd.	796,920	89,128	707,792	168,541	71,791	66,699

화승알앤에이제일차유한회사	12,231,989	12,227,620	4,369	168,635	4	4

(*1) 지분법을 적용하지 않은 별도재무정보입니다.(*2) HS Automotive America Holdings Inc.와 그 종속기업의 연결재무정보입니다.

② 전기(단위: 천원)

구분	제39(전)기	제39(전)반기

자산	부채	자본	매출	반기순손익	총포괄손익

㈜화승소재(*1)	229,070,303	142,525,525	86,544,778	136,848,015	7,000,791	6,985,765

㈜화승공조(*3)	-	-	-	31,103,090	1,146,459	1,140,514

㈜화승엑스윌(*1)	74,959,738	33,343,171	41,616,567	56,358,389	708,717	670,639

㈜화승티엔드씨(*1)(*3)	196,388,425	125,252,620	71,135,805	61,167,915	1,939,510	1,887,135

㈜화승네트웍스(*1)	221,928,821	134,496,018	87,432,803	238,857,225	10,193,096	10,183,172

화승기차배건(태창)유한공사	118,980,999	78,328,631	40,652,368	85,987,095	737,893	(659,257)

화승특종고무(태창)유한공사	74,783,986	38,795,636	35,988,350	38,843,459	681,681	(498,520)

북경화승R	54,460,317	25,622,788	28,837,529	33,492,376	162,651	(748,770)

화승호천태창국제무역유한공사	6,511,309	4,633,222	1,878,087	6,379,109	686,789	654,002

화승기차배건(중경)유한공사(*4)	2,411,427	618,391	1,793,036	-	-	-

HSI Automotvies Private Ltd.(*1)	49,060,008	24,650,313	24,409,695	38,023,915	417,579	(45,503)

Hwaseung Material India Private Ltd.	29,827,894	19,488,522	10,339,372	18,142,146	841,119	651,550

HS Automotive America Holdings Inc.(*2)	143,798,333	120,388,077	23,410,256	122,117,692	2,777,447	2,647,265

Hwaseung TR Otomotive San. Tic. Ltd. Sti	13,561,882	10,041,827	3,520,055	15,856,370	602,108	616,264

Hwaseung Networks America Corp.	43,303,960	58,495,288	(15,191,328)	54,270,580	88,621	180,448

Hwaseung Networks (India) Private Ltd.	673,832	32,739	641,093	155,937	44,911	34,232

화승알앤에이제일차유한회사	19,361,830	19,357,468	4,362	271,508	3	3

(*1) 지분법을 적용하지 않은 별도재무정보입니다.(*2) HS Automotive America Holdings Inc.와 그 종속기업의 연결재무정보입니다.(*3) 2016년 6월 30일을 기준일로 ㈜화승공조는 ㈜화승티엔드씨에 흡수합병되었습니다.(*4) 전기 중 신규설립 되었습니다.

(3) 당반기말 현재 지분율 과반수 보유기업이나 연결대상 종속기업에서 제외한 기업은 케이디비 케이티비 에이치에스 사모투자합자회사로서 출자비율이 60%이지만 실질적인 지배력을 행사할 수 없다고 판단하여 연결범위에서 제외하였습니다. (4) 종속기업에 대한 비지배지분이 보고기업에 중요한 경우는 없습니다.(5) 종속기업에는 유의적인 제약이 없습니다.

(6) 연결구조화기업에게 재무지원을 제공하는 계약상 약정의 성격 및 의도는 다음과 같습니다.

기업명	재무지원을 제공하는 계약상 약정

화승알앤에이제일차(유)	연결구조화기업인 화승알앤에이제일차유한회사가 발행한 ABCP에 대해 지배기업, 지배기업의 특수관계자 는 연대보증을 제공하고 있습니다. 이 연대보증은 매입보장은행 및 대주가 연대보증채무를 청구하는 즉시 이행할 것을 요구하고 있습니다.

(7) 당반기 중 연결재무제표의 작성범위에 신규로 포함되었거나 제외된 종속기업은 없습니다.

2. 중요한 회계처리방침

2.1 반기연결재무제표 작성기준지배기업과 지배기업의 종속기업(이하 '연결실체')의 반 기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.2.2. 유의적인 회계정책 연결실체는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고 2016년 12월 31일로 종료하는회계연도의 연차재무제표를 작성할 때 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

(1) 회사가 적용한 제ㆍ개정 기준서

연결실체가 당기에 최초로 적용한 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같으며, 이로 인하여 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' 개정 - 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 개정 - 기업회계기준서 제1112호 '투자기업에 대한 지분의 공시' 개정

(2) 미적용 제ㆍ개정 기준서제정ㆍ공표되었으나 2017년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니하였고, 당사가 조기적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는현행 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체할 예정입니다. 연결실체는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다.새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류, 측정, 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다.기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상 항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다.기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 연결실체가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다.연결실체는 기업회계기준서 제1109호의 도입과 관련하여 금융상품 보고와 관련한 내부관리 프로세스 정비 및 회계처리시스템 변경 작업에 착수하였으며, 동 기준서를적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향을 분석 중입니다. - 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용 할 수도있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제 2031호 '수익:광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체할 예정입니다. 연결실체는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다.현행 기업회계기준서 제 1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만 새로운 기업회계기준서 제 1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.당기말 현재 연결실체는 기업회계기준서 제 1115호의 도입과 관련하여 내부통제절차의 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하였으며, 동 기준서를 적용할 경우 연결재무제표에 미칠 수 있는 영향을 분석 중입니다.- 기업회계기준서 제1102호 '주식기준 보상' 개정- 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정- 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급, 선수취 대가' 제정

2.3. 중요한 회계추정 및 가정

반기연결재무제표 작성시 연결실체의 경영진은 회계정책의 적용 및 보고되는 자산과부채 및 이익과 비용의 금액에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.

반기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

3. 현금및현금성자산 연결실체의 현금및현금성자산은 연결재무상태표와 연결현금흐름표의 금액이 동일하게 관리되고 있습니다. 현금성자산은 만기가 짧고 현행시장이자율을 반영하는 변동이자율조건으로서 장부금액과 공정가치와의 차이가 중요하지 아니합니다. 당반기말과 전기말 현재 연결실체의 사용이 제한되어 있는 현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제40(당)반기	제39(전)기	사용제한내역

보통예금	414,925	592	국책사업수행

4. 매출채권및기타채권 (1) 당반기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제40(당)반기	제39(전)기

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	매출채권	278,365,786	-	312,587,416	-

대손충당금	(15,767,936)	-	(18,423,853)	-

매출채권 소계	262,597,850	-	294,163,563	-

기타채권	미수금	48,528,424	-	44,766,855	-

대손충당금	(10,783,806)	-	(13,149,049)	-

미수수익	216,423	-	163,164	-

대여금	9,188,425	1,633,921	979,690	1,695,221

대손충당금	-	(1,623,521)	-	(1,623,521)

보증금	361,033	6,151,168	343,666	3,416,133

기타채권 소계	47,510,499	6,161,568	33,104,326	3,487,833

합계	310,108,349	6,161,568	327,267,889	3,487,833

(2) 대손충당금의 변동당반기와 전기 중 대손충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제40(당)반기	제39(전)기

기초잔액	(33,196,423)	(50,250,100)

대손상각비(환입)(*)	3,216,696	(3,970,424)

제각	1,134,436	21,419,382

환율효과 등 기타	670,028	(395,281)

기말잔액	(28,175,263)	(33,196,423)

(*) 당반기 대손충당금환입은 판매비와관리비 (851)백만원과 기타수익 2,365백만원 으로 구성되어 있습니다.

5. 재고자산당반기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제40(당)반기	제39(전)기

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

제품	39,216,053	(1,324,017)	37,892,036	40,532,385	(1,324,017)	39,208,368

상품	71,095,818	(1,464,916)	69,630,902	56,915,969	(1,464,916)	55,451,053

재공품	15,822,395	(110,316)	15,712,079	15,017,019	(110,316)	14,906,703

원재료	36,524,471	-	36,524,471	34,713,016	-	34,713,016

저장품	2,131,197	-	2,131,197	1,637,907	-	1,637,907

미착원재료	30,452,812	-	30,452,812	38,715,462	-	38,715,462

합계	195,242,746	(2,899,249)	192,343,497	187,531,758	(2,899,249)	184,632,509

6. 기타금융자산당반기말과 전기말 현재 유동 및 비유동 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제40(당)반기	제39(전)기

유동	비유동	유동	비유동

별단예금	-	10,800	-	10,800

정기적금	120,000	3,168,145	238,200	2,815,315

정기예금	120,000	-	120,000	-

기타	383,995	3,531,497	-	3,400,091

합계	623,995	6,710,442	358,200	6,226,206

상기금액 중 당반기말과 전기말 현재 연결실체의 사용이 제한되어 있는 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제40(당)반기	제39(전)기	사용제한내역

유동	비유동	유동	비유동

별단예금	-	10,800	-	10,800	당좌개설보증금

정기적금	120,000	-	60,000	-	차입금 담보

정기예금	120,000	-	120,000	-	차입금 담보

기타	-	1,464,130	-	1,540,103	차입금 담보

합계	240,000	1,474,930	180,000	1,550,903

7. 기타자산당반기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제40(당)반기	제39(전)기

유동	비유동	유동	비유동

선급금	26,615,407	-	20,328,630	-

대손충당금	(517,646)	(861,353)	-

선급비용	2,013,474	3,289,178	1,982,854	3,575,148

기타자산	-	-	30,993	14,834

합계	28,111,235	3,289,178	21,481,124	3,589,982

8. 유형자산 (1) 당반기와 전반기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제40(당)반기	제39(전)반기

기초 순장부금액	450,296,534	466,293,158

취득	43,482,345	16,913,407

감가상각	(24,696,281)	(24,612,668)

처분	(4,594,596)	(2,547,299)

기타(*)	(7,142,736)	(3,913,001)

기말 순장부금액	457,345,266	452,133,597

(*) 기타증감은 환율변동효과 등이 포함되어 있습니다.

(2) 연결실체는 주석28에서 설명하고 있는 바와 같이 당반기말 현재 유형자산을 차입금등에 대한 담보로 제공하고 있습니다.

9. 무형자산 (1) 당반기와 전반기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제40(당)반기	제39(전)반기

기초 순장부금액	20,552,828	11,747,139

취득	2,273,590	3,707,111

상각	(751,425)	(206,663)

처분	(845,107)	-

기타(*)	204,725	(141,364)

기말 순장부금액	21,434,611	15,106,223

(*) 기타증감은 환율변동효과 등이 포함되어 있습니다.

10. 투자부동산당반기와 전반기 중 투자부동산 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제40(당)반기	제39(전)반기

기초 순장부금액	11,828,125	10,008,865

취득	-	1,968,671

감가상각비	(58,098)	(58,098)

기말 순장부금액	11,770,027	11,919,438

당반기 중 투자부동산과 관련하여 임대수익 19백만원 이 발생하였으며, 당반기말 현재 장부가액과 공정가치의 중요한 차이는 없습니다.

11. 지분법적용투자주식

( 1) 당반기말과 전기말 현재 지분법적용투자주식 현황은 다음과 같습니다.

구 분	소유지분율	주된사업장	사용재무제표일

제40(당)반기	제39(전)기

HSLS Rubber Industries Sdn.Bhd.(*1)	42.18%	42.18%	말레이시아	6월30일

케이디비 케이티비 에이치에스 사모투자합자회사(*2)	60.00%	60.00%	한국	6월30일

(*1) 누적손실의 발생으로 장부가액이 "0"이 됨에 따라 지분법 적용을 중단하였습니다.
(*2) 지분율이 60%이지만 실질적인 지배력을 행사할 수 없다고 판단하여 연결범위에서 제외하였습니다.

(2) 당반기말 현재 소유지분율을 20%이상 보유한 기업에 대해 유의적인 영향력이 없다고 판단한 기업은 없습니다.

(3) 당반기와 전기 중 중요한 관계기업에 대한 지분법 평가내역은 다음과 같습니다 .① 당반기

(단위: 천원)

회사명	기초장부가액	지분법손익	배당금	기말장부가액

케이디비 케이티비에이치에스 사모투자합자회사	78,809,157	(5,058,852)	(530,786)	73,219,519

② 전기(단위: 천원)

회사명	기초장부가액	지분법손익	지분법자본변동	지분법이익잉여금	배당금	처분	기말장부가액

㈜화승인더스트리	23,136,781	9,524,558	12,233,810	(241,630)	(268,000)	(44,385,519)	-

케이디비 케이티비에이치에스 사모투자합자회사	147,813,039	(68,176,607)	-	(20,499)	(806,775)	-	78,809,157

합계	170,949,820	(58,652,049)	12,233,810	(262,129)	(1,074,775)	(44,385,519)	78,809,157

(4) 당반기말과 전기말 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. ① 당반기

(단위: 천원)

회사명	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	매출액	당기순이익	기타포괄손익	총포괄손익

케이디비 케이티비 에이치에스 사모투자합자회사	232,664,245	77,003,994	124,724,748	21,237,070	118,004,503	(5,723,483)	-	(5,723,483)

② 전기(단위: 천원)

회사명	제39(전)기	제39(전)반기

유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	매출액	당기순이익	기타포괄손익	총포괄손익

케이디비 케이티비 에이치에스 사모투자합자회사	238,463,531	80,116,537	126,526,394	21,256,452	85,405,310	(9,981,018)	-	(9,981,018)

(5) 당반기말과 전기말 현재 주요 종속기업 및 관계기업투자의 순자산에서 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위: 천원)

회사명	순자산지분금액(*)	내부거래 등	장부금액

케이디비 케이티비 에이치에스 사모투자합자회사	75,510,464	(2,290,945)	73,219,519

(*) 정관상 재산배분방법에 따른 연결실체의 순자산해당액입니다.

② 전기(단위: 천원)

회사명	순자산지분금액(*)	내부거래 등	장부금액

케이디비 케이티비 에이치에스 사모투자합자회사	81,100,102	(2,290,945)	78,809,157

(*) 정관상 재산배분방법에 따른 연결실체의 순자산해당액입니다.

(6) 당반기와 전반기 중 지분법손익의 내역은 다음과 같습니다 .

(단위: 천원)

계정명	제40(당)반기	제39(전)반기

3개월	누적	3개월	누적

지분법이익	-	-	2,932,812	5,550,255

지분법손실	(790,531)	(5,058,852)	(1,030,959)	(12,415,023)

계	(790,531)	(5,058,852)	1,901,853	(6,864,768)

(7) 당반기말 현재 연결실체가 보유한 비연결구조화기업에 대한 지분의 성격 등은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

성격	목적	활동	주요자본조달방법	총자산(*)

사모투자	지분증권 등의 투자를 통한 수익추구	자산의 관리/운용 및 수익배분	무한/유한책임사원의 출자	309,668,239

(*) 구조화기업의 연결재무정보 입니다.

(8) 당반기말과 전기말 현재 연결실체의 비연결구조화기업관련 지분의 장부금액과 최대손실노출액은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위 : 천원)

구분	구조화기업에 대한 지분장부금액(*1)(*2)	활동	구조화기업의 손실에 대한연결실체의 최대노출액

재무지원의 유형(*3)	재무지원 제공이유

사모투자	73,219,519	대여금 등	대여약정,수입대행계약	116,826,319

(*1) 기업회계기준서 제1028호에 따라 지분법적용투자주식으로 회계처리 되는 지분입니다.(*2) 연결실체의 보유 지분 중 일부는 비연결구조화기업의 손실을 다른 당사자보다 먼저 부담하는 것이 요구되며, 당 반기말 현재 연결실체가 먼저 부담하는 손실의 최대 한도는 39,557백만원입니다. (*3) 연결실체는 비연결구조화기업의 종속기업인 ㈜화승에 대하여 60억원 한도 내에서 신용공여를 제공하는 약정을 체결하고 있으며, 종속기업인 ㈜화승네트웍스는 ㈜화승과 USD 33백만을 한도로 수입대행계약을 체결하였습니다. 해당 계약과 관련하여 ㈜화승의 재고자산을 ㈜화승네트웍스에 담보로 제공하고 있습니다.

② 전기(단위 : 천원)

구분	구조화기업에 대한 지분장부금액(*1)(*2)	활동	구조화기업의 손실에 대한연결실체의 최대노출액

재무지원의 유형(*3)	재무지원 제공이유

사모투자	78,809,157	대여금 등	대여약정,수입대행계약	133,689,657

(*1) 기업회계기준서 제1028호에 따라 지분법적용투자주식으로 회계처리 되는 지분입니다.(*2) 연결실체의 보유 지분 중 일부는 비연결구조화기업의 손실을 다른 당사자보다 먼저 부담하는 것이 요구되며, 전 기말 현재 연결실체가 먼저 부담하는 손실의 최대 한도는 44,616백만원입니다. (*3) 연결실체는 비연결구조화기업의 종속기업인 ㈜화승에 대하여 150억원 한도 내에서 신용공여를 제공하는 약정을 체결하고 있으며, 종속기업인 ㈜화승네트웍스는 ㈜화승과 USD 33백만을 한도로 수입대행계약을 체결하였습니다. 해당 계약과 관련하여 ㈜화승의 재고자산을 ㈜화승네트웍스에 담보로 제공하고 있습니다.

12. 매도가능금융자산 (1) 당반기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제40(당)반기	제39(전)기

지분증권 - 상장주식	52,622,092	101,750,618

지분증권 - 비상장주식	3,150,090	3,547,740

출자증권	5,200	5,200

합계	55,777,382	105,303,558

(2) 당반기말과 전기말 현재 매도가능금융자산 중 상장주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	제40(당)반기	제39(전)기

보유주식수(주)	지분율(%)	취득원가	장부가액	장부가액

한국전자인증	28,812	0.13	28,789	182,092	176,618

화승인더스트리(*)	5,520,000	9.98	51,115,200	52,440,000	101,574,000

합계	5,548,812	51,143,989	52,622,092	101,750,618

(*) 당반기 중 보유주식 일부를 처분하였으며 이에 따라 42,536백만원을 매도가능증권처분이익으로 인식하였습니다.

13. 만기보유금융자산당반기말과 전기말 현재 만기보유금융자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제40(당)반기	제39(전)기

유동	비유동	유동	비유동

국공채	-	4,050	-	4,050

14. 매입채무및기타채무당반기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제40(당)반기	제39(전)기

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	130,552,719	-	189,228,114	-

기타채무	미지급금	40,673,743	5,530,190	32,057,127	5,163,265

미지급비용	19,237,607	-	17,307,283	-

예수보증금	1,780,066	-	1,978,440	-

소계	61,691,416	5,530,190	51,342,850	5,163,265

합계	192,244,135	5,530,190	240,570,964	5,163,265

15. 차입금(1) 당반기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입종류	이자율(%)	제40(당)반기	제39(전)기

금융기관차입금	1.2~11.5	463,641,555	452,484,048

유동성장기차입금	-	55,201,072	62,465,124

소계	518,842,627	514,949,172

채권매각차입금	-	79,425,593	118,242,291

합계	598,268,220	633,191,463

(2) 당반기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입종류	이자율(%)	제40(당)반기	제39(전)기

금융기관차입금	1.9~6.9	122,347,996	123,849,047

무보증사모사채	4.5~5.1	40,000,000	10,000,000

합계	162,347,996	133,849,047

유동성장기부채 차감	(55,201,072)	(62,465,124)

차감계	107,146,924	71,383,923

위 장단기차입금 중 연결실체가 지급받게 될 물품대금 등 채권을 기초자산으로 하는 자산유동화대출 및 자산유동화 기업어음 발행을 통하여 12,000 백 만원 을 조달하였으며 신용공여기관은 한국산업은행입니다.

(3) 당반기말과 전기말 현재 사채의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종류	이자율(%)	만기일	제40(당)반기	제39(전)기

무보증 사모사채	-	2017.06.29	-	5,000,000

5.1	2017.07.08	5,000,000	5,000,000

4.8	2019.06.30	5,000,000	-

4.5	2019.04.27	5,000,000	-

4.5	2019.05.23	5,000,000	-

4.8	2019.04.27	5,000,000	-

4.8	2019.04.18	10,000,000	-

4.8	2019.04.27	5,000,000	-

합 계	40,000,000	10,000,000

16. 파생상품자산 (부채) 연결실체는 통화선도계약 등을 체결하였으며 당반기말 현재 약정금액은 다음과 같습니다.

약정은행	약정금액	약정환율

SC은행 등	USD 16,614,357.61	1,117.6 ~ 1,168.1

EUR 347,822.11	1,233.1 ~ 1,264.1

17. 기타금융부채 당반기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제40(당)반기	제39(전)기

임대보증금	2,818,611	2,805,924

18. 확정급여제도

(1) 당반기와 전기 중 순확정급여부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제40(당)반기	제39(전)기

확정급여부채의 변동	기초	38,058,372	31,511,697

손익으로 인식하는 총비용	7,416,026	12,662,830

확정급여제도의 재측정요소	169,559	2,891,454

지급액	(953,274)	1,432,391

납입액	(1,700,000)	(10,440,000)

기말금액	42,990,683	38,058,372

재무상태표상구성항목	확정급여부채의 현재가치	92,430,497	87,962,447

사외적립자산의 공정가치	(49,439,814)	(49,904,075)

합계	42,990,683	38,058,372

(2) 당반기와 전반기 중 확정급여제도와 관련하여 손익계산서에 반영된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제40(당)반기	제39(전)반기

당기근무원가 (①)	6,923,466	5,878,026

이자원가	1,083,166	937,365

사외적립자산의 이자수익	(590,606)	(547,873)

순이자원가 (②)	492,560	389,492

합계 (① + ②)	7,416,026	6,267,518

19. 기타부채당반기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제40(당)반기	제39(전)기

유동	비유동	유동	비유동

선수금	7,976,956	-	7,970,303	-

예수금 등	5,054,266	-	6,419,439	14,835

합계	13,031,222	-	14,389,742	14,835

20. 자본 (1) 자본금당반기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구분	제40(당)반기	제39(전)기

발행할 주식의 총수(주)	200,000,000	20,000,000

1주당 액면금액(원)(*)	500	5,000

발행한 주식의 수(주)	64,561,210	6,456,121

자본금(천원)	32,280,605	32,280,605

(*) 지배기업은 당반기 중 1주당 금액을 5,000원에서 500원으로 하는 10:1 액면분할을 하였습니다.

(2) 자본잉여금당반기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제40(당)반기	제39(전)기

주식발행초과금	25,230,819	25,230,819

자기주식처분이익	4,486,707	4,486,707

기타자본잉여금	(19,465)	(19,465)

합계	29,698,061	29,698,061

(3) 자기주식

당반기말과 전기말 현재 자기주식 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제40(당)반기	제39(전)기

주식수(주)(*)	5,000,000	500,000

금액	3,422,949	3,422,949

(*) 지배기업은 당반기 중 1주당 금액을 5,000원에서 500원으로 하는 10:1 액면분할을 하였습니다.

(4) 적립금당반기말과 전기말 현재 적립금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제40(당)반기	제39(전)기

법정적립금	이익준비금	5,654,535	5,356,729

임의적립금	기업합리화적립금	6,804,243	6,804,243

기타임의적립금	3,000,000	3,000,000

합계	15,458,778	15,160,972

21. 이익잉여금 및 기타포괄손익누계 액 (1) 기타포괄손익누계 액당반기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제40(당)반기	제39(전)기

매도가능증권평가손익	1,152,920	9,137,410

해외사업환산이익	11,933,937	15,285,340

해외사업환산손실	(16,399,130)	(15,342,182)

합계	(3,312,273)	9,080,568

(2) 이익잉여금당반기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제40(당)반기	제39(전)기

미처분이익잉여금	242,634,431	241,804,581

22. 주당손 익 (1) 당반기와 전반기의 기본주당순손익 등의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	제40(당)반기	제39(전)반기(*)

3개월	누적	3개월	누적

가. 지배기업반기순이익	552,156,021	4,237,973,154	18,572,934,941	27,308,263,189

나. 유통보통주식수(주)	59,561,210	59,561,210	59,561,210	59,561,210

다. 주당이익(가÷나)	9	71	312	458

(*) 주식액면분할로 인한 효과를 소급하여 반영하였습니다.

( 2) 유통보통주식수의 계산

구분	주식수/주	자기주식수	유통주식수/주	가중치	적수	가중평균

발행주식총수	64,561,210	5,000,000	59,561,210	181	10,780,579,010	59,561,210

(3) 희석주당순손익지배기업은 당반기말과 전반기말 현재 잠재적보통주가 없어 희석주당순손익은 기본주당순손익과 동일합니다.

23. 기타수익당반기와 전반기의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제40(당)반기	제39(전)반기

3개월	누적	3개월	누적

수입수수료	-	-	69,813	227,632

임대료수익	376,160	721,290	255,285	502,228

외환차익	2,763,340	7,032,185	2,303,124	6,186,610

외화환산이익	2,457,415	2,075,464	1,270,469	1,895,477

기타의 대손충당금환입	1,651,982	2,708,950	-	-

유형자산처분이익	2,340,078	2,436,300	935	40,479

무형자산처분이익	56,267	56,267	-	-

잡이익	1,961,777	4,243,930	1,199,040	2,355,311

합계	11,607,019	19,274,385	5,098,666	11,207,737

24. 판매비와관리비 및 기타비용 (1) 당반기와 전반기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제40(당)반기	제39(전)반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	14,749,520	29,217,472	13,306,483	27,457,915

퇴직급여	1,877,647	3,640,022	1,545,742	3,152,690

복리후생비	3,326,686	6,855,400	2,988,061	6,019,640

잡급	6,118	20,999	22,790	48,420

여비교통비	1,659,358	3,268,964	1,726,460	3,268,254

차량유지비	200,570	368,891	174,367	337,659

통신비	285,758	559,822	242,554	490,879

세금과공과	827,897	1,847,183	842,970	1,832,868

지급임차료	965,608	1,904,770	872,901	1,795,993

감가상각비	2,183,313	4,406,960	1,432,727	2,891,044

무형자산상각비	404,789	751,425	102,454	206,663

보험료	266,619	507,708	225,317	466,063

교육훈련비	266,427	518,195	242,820	482,137

접대비	627,792	1,376,811	564,675	1,345,094

광고선전비	363,292	834,255	257,273	569,140

견본비	5,575	15,025	30,319	50,454

판매수수료	(217,174)	57,137	41,119	87,206

수출잡비	950,117	1,832,664	835,581	1,556,610

경상개발비	7,063,851	14,645,264	8,874,433	18,046,365

운반비	10,907,133	21,835,178	10,423,834	21,412,357

사무비	217,723	419,415	65,109	195,759

지급수수료	2,380,481	4,554,185	3,157,673	5,846,983

수선비	599,726	916,675	352,572	1,369,189

수도광열비	46,968	86,321	107,627	251,755

대손상각비	(413,589)	(851,453)	1,667,015	2,852,856

회의비	25,972	55,910	33,036	64,621

도서인쇄비	89,328	119,745	60,196	135,365

소모품비	457,130	837,374	539,934	1,036,731

포장비	1,893,191	3,999,617	3,044,632	6,335,618

잡비	366,236	454,440	55,440	163,777

외주용역비	1,309,033	3,117,817	1,753,252	3,137,548

해외사무소경비	180,725	384,651	184,481	356,150

기타판매비와관리비	80,528	149,303	172,157	368,736

합계	53,954,348	108,708,145	55,946,004	113,632,539

(2) 당반기와 전반기의 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제40(당)반기	제39(전)반기

3개월	누적	3개월	누적

외환차손	2,687,535	6,376,639	4,989,616	7,546,650

외화환산손실	2,502,308	3,458,291	1,247,622	2,276,189

투자자산 감가상각비	29,049	58,098	29,049	58,098

기타의 대손상각비	-	-	59,600	68,600

기부금	142,013	387,664	223,573	463,461

유형자산처분손실	23,495	275,565	238,343	431,788

무형자산처분손실	88,750	88,750	-	-

잡손실(*)	12,073,800	14,065,102	748,748	1,189,999

합계	17,546,950	24,710,109	7,536,551	12,034,785

(*) 당반기말 현재 종속기업인 ㈜화승엑스윌은 공정거래위원회로부터 입찰담합 등과 관련한 조사를 받았으며, 이에 대한 과징금 추정액 7,672백만원을 비용으로 인식하였습니다.

25. 성격별 분류당반기와 전반기의 비용에 대한 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제40(당)반기	제39(전)반기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	5,806,989	(7,710,987)	(2,573,331)	(380,558)

원재료 등 매입	231,120,723	483,091,967	264,707,964	512,605,814

종업원급여 및 복리후생비	53,014,145	105,229,303	45,521,628	91,748,507

감가상각비	12,357,720	24,696,280	12,261,176	24,612,668

무형자산상각비	404,789	751,425	102,454	206,663

운반비	11,678,823	23,629,645	11,568,517	23,671,347

외주가공비	25,706,404	52,037,042	27,095,221	52,207,988

기타	24,034,756	50,416,249	30,263,314	65,664,741

합계	364,124,349	732,140,924	388,946,943	770,337,170

상기 비용은 매출원가와 판매비와관리비에 대한 구분입니다.

26. 금융상품 (1) 당반기와 전반기의 금융수익 및 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제40(당)반기	제39(전)반기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익	이자수익	530,976	862,141	436,520	779,130

금융보증수익	-	-	12,585	55,113

파생금융상품거래이익	-	-	3,793	3,793

파생금융상품평가이익	78,513	78,513	-	31,765

매도가능금융자산처분이익	-	3,246,180	-	-

배당금수익	-	244,325	-	1,210

소계	609,489	4,431,159	452,898	871,011

금융원가	이자비용	(6,087,655)	(11,905,912)	(6,478,114)	(12,948,345)

금융보증비용	-	-	(12,585)	(55,113)

파생금융상품거래손실	-	(740,654)	-	(89,634)

파생금융상품평가손실	930,617	-	736,986	(126,450)

소계	(5,157,038)	(12,646,566)	(5,753,713)	(13,219,542)

순 금융수익(원가)	(4,547,549)	(8,215,407)	(5,300,815)	(12,348,531)

(2) 당반기말과 전기말 현재 금융자산의 범주별 구성내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위: 천원)

구분	당기손익인식금융자산	대여금 및 수취채권	만기보유금융자산	매도가능금융자산	장부금액

현금및현금성자산	-	92,840,108	-	-	92,840,108

매출채권및기타채권	-	310,108,349	-	-	310,108,349

기타금융자산(유동)	-	623,995	-	-	623,995

파생금융상품자산	78,513	-	-	-	78,513

장기매출채권및기타채권	-	6,161,568	-	-	6,161,568

매도가능금융자산	-	-	-	55,777,382	55,777,382

만기보유금융자산(비유동)	-	-	4,050	-	4,050

기타금융자산(비유동)	-	6,710,442	-	-	6,710,442

합계	78,513	416,444,462	4,050	55,777,382	472,304,407

② 전기(단위: 천원)

구분	당기손익인식금융자산	대여금 및 수취채권	만기보유금융자산	매도가능금융자산	장부금액

현금및현금성자산	-	107,038,556	-	-	107,038,556

매출채권및기타채권	-	327,267,889	-	-	327,267,889

기타금융자산(유동)	-	358,200	-	-	358,200

파생금융상품자산	740,654	-	-	-	740,654

장기매출채권및기타채권	-	3,487,833	-	-	3,487,833

매도가능금융자산	-	-	-	105,303,558	105,303,558

만기보유금융자산(비유동)	-	-	4,050	-	4,050

기타금융자산(비유동)	-	6,226,206	-	-	6,226,206

합계	740,654	444,378,684	4,050	105,303,558	550,426,946

(3) 당반기말과 전기말 현재 금융부채의 범주별 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	상각후원가로 측정된 금융부채	당기손익인식 금융부채	장부금액

제40(당)반기	제39(전)기	제40(당)반기	제39(전)기	제40(당)반기	제39(전)기

매입채무및기타채무	192,244,135	240,570,964	-	-	192,244,135	240,570,964

차입금(유동)	598,268,220	633,191,463	-	-	598,268,220	633,191,463

장기매입채무및기타채무	5,530,190	5,163,265	-	-	5,530,190	5,163,265

차입금(비유동)	107,146,924	71,383,923	-	-	107,146,924	71,383,923

기타금융부채(비유동)	2,818,611	2,805,924	-	-	2,818,611	2,805,924

합계	906,008,080	953,115,539	-	-	906,008,080	953,115,539

27 . 법인세 당반기와 전반기의 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제40(당)반기	제39(전)반기

법인세부담액(추납액포함)	21,405,279	9,666,684

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	(11,711,805)	(1,303,439)

자본에 직접 반영된 법인세 비용	2,289,339	45,065

법인세비용	11,982,813	8,408,310

28. 우발채무와 약정사항 (1) 당반기말 현재 연결실체와 금융기관과의 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, 천외화)

구분	약정사항	금융기관	약정한도	실행잔액

지배기업	무역금융	우리은행 외	66,000,000	33,000,000

전자채권할인	우리은행 외	52,600,000	-

매입외환	우리은행 외	USD 64,100	USD 33,971

종속기업	당좌차월	부산은행	700,000	-

무역금융	우리은행 외	37,800,000	21,000,000

상업어음할인약정	KEB하나은행	9,000,000	3,000,000

전자채권할인약정	우리은행 외	75,400,000	24,447,330

매입외환	우리은행 등	USD 22,000	USD 13,395

회전성단기대출	우리은행	1,000,000	-

종합통장대출	부산은행	2,700,000	-

Bill Discounting Loan	SBI	RS 400,000	-

Credit Loan	AK BANK 등	TRY 1,050	-

(2) 당반기말 현재 연결실체가 금융기관으로부터 제공받고 있는 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, 천외화)

구분	지급보증사항	금융기관	보증한도	실행잔액

지배기업	계약이행보증 등	서울보증보험	-	57,099

L/C OPEN	신한은행	USD 3,000	-

종속기업	L/C OPEN	신한은행 등	USD 86,300	USD 58,964

계약및하자이행보증	서울보증보험	7,000,000	2,032,651

(3) 당반기말 현재 연결실체가 금융기관 등에 담보로 제공한 자산(현금및현금성자산 등 제외)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	담보제공자산	설정금액	종류	차입금액	담보권자

지배기업	공장포괄	10,000,000	무역금융	-	우리은행

공장포괄	36,072,640	일반대출 등	116,116,800	산업은행

토지,건물	849,000	주택건설자금	536,620	국민은행

재고자산 등	26,000,000	무역금융 등	20,000,000	수출입은행

국내 종속기업	토지,건물,기계장치,재고자산등	150,567,731	차입금 담보	137,612,709	산업은행 등

해외 종속기업	기계장치,재고자산,매출채권등	133,019,495	Term loan 등	60,919,941	Wilshire Bank 등

합계	356,508,866	335,186,070

종속기업인 ㈜화승소재는 지배기업의 차입금에 대한 담보로 건물 및 기계장치에 대하여 산업은행과 우리 은행 에 각각 13,000백만원 , 10,000백만원 의 담보 (채권최고액)를 제 공하 고 있습니다. (4) 중요한 소송사건 당반기말 현재 종속기업인 ㈜화승네트웍스는 손해배상 등 피고로서 2건(소송금액:1,503백만원)의 소송을 진행 중에 있습니다. 최종 재판결과는 현재로서는 예측할 수 없습니다.

29. 부문보고 연결실체의 부문에 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 연결실체의 최고 영업의사결정자에게 보고되는 정보는 각각의 재화에 대한 고객 유형에 초점이 맞추어져 있습니다. 주된 고객 유형으로는 자동차부품, 소재, 산업용고무등, 도소매 유통업등으로 구분이 가능하며, 기업회계기준서 제1108호(영업부문)에 따른 연결실체의 보고부문은 다음과 같습니다.

구분	내용

자동차 부품	자동차용고무제품 제조 및 판매업

소재	연고무, 합성고무등의 제조 및 판매업

산업용고무등	산업용고무제품등 제조 및 판매업

도소매,유통업등	종합무역업ㆍ유통업 등

연결실체의 부문보고의 측정 원칙은 본 연결재무제표에서 적용된 한국채택국제회계기준을 기초로 합니다. 각 부문의 성과평가는 영업활동에 따른 매출을 기초로 이루어집니다. 부문간의 거래로 발생한 수익과 제품 및 서비스의 교환은 시장가격을 기초로계산됩니다.

(1) 연결실체의 수익과 성과에 따른 보고부문별 분석은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제40(당)반기	제39(전)반기

자동차부품	소재	산업용품등	도소매유통업등	합계	자동차부품	소재	산업용품등	도소매유통업등	합계

부문보고 총매출	694,688,698	182,963,797	41,596,208	282,560,667	1,201,809,370	763,866,182	193,833,620	56,358,389	297,352,167	1,311,410,358

부문간 매출제거	(194,822,964)	(68,511,161)	(15,080,097)	(156,090,660)	(434,504,882)	(216,324,279)	(83,267,219)	(14,785,791)	(170,715,940)	(485,093,229)

외부매출액	499,865,734	114,452,636	26,516,111	126,470,007	767,304,488	547,541,903	110,566,401	41,572,598	126,636,227	826,317,129

영업이익	16,838,282	7,648,577	291,589	10,385,116	35,163,564	23,481,141	15,012,152	1,092,281	16,394,385	55,979,959

(2) 당반기말과 전기말의 부문별 자산 및 부채의 합계에서 연결실체 자산으로의 조정 내역은 다음과 같습니다. ① 당반기

(단위: 천원)

구분	자동차부품	소재	산업용품등	도소매업등	부문간 제거	합계

자산	1,159,421,357	334,806,234	77,414,061	269,872,481	(551,916,494)	1,289,597,639

부채	808,465,041	199,044,081	44,068,014	190,799,402	(267,395,667)	974,980,871

② 전기(단위: 천원)

구분	자동차부품	소재	산업용품등	도소매업등	부문간 제거	합계

자산	1,223,682,691	333,682,183	74,959,738	272,417,923	(564,916,858)	1,339,825,677

부채	862,748,661	200,809,683	33,343,171	197,657,268	(279,988,375)	1,014,570,408

(3) 지역별 재무현황 당반기와 전반기 연결실체의 지역별 재무현황은 다음과 같습니다. ① 당반기

(단위: 천원)

구분	국내	해외	합계

미국	중국	인도	유럽

부문보고 총매출	864,913,164	159,624,036	105,298,380	58,005,566	13,968,224	1,201,809,370

부문간 매출제거	(379,046,661)	(8,999,067)	(30,434,813)	(16,024,341)	-	(434,504,882)

외부매출액	485,866,503	150,624,969	74,863,567	41,981,225	13,968,224	767,304,488

비유동자산	469,135,259	75,998,522	83,131,850	36,420,338	805,973	665,491,942

② 전반기(단위: 천원)

구분	국내	해외	합계

미국	중국	인도	유럽

부문보고 총매출	898,141,679	176,388,272	164,702,040	56,321,997	15,856,370	1,311,410,358

부문간 매출제거	(392,394,453)	(32,269,549)	(43,655,877)	(16,773,350)	-	(485,093,229)

외부매출액	505,747,226	144,118,723	121,046,163	39,548,647	15,856,370	826,317,129

비유동자산	487,117,072	72,365,834	88,083,386	41,513,794	1,096,813	690,176,899

30. 특수관계자거래(1) 당반기말 연결실체의 특수관계자 내역은 다음과 같습니다.

구분	회사명

관계기업	국내	케이디비 케이티비 에이치에스 사모투자합자회사

해외	HSLS Rubber Industries Sdn.Bhd.

기타	국내	㈜화승(*), ㈜엘케이엠리테일(*)㈜휴노믹, ㈜화승인더스트리, ㈜화승엔터프라이즈

해외	장천제화대련유한공사청도장천제화유한공사Hwaseung(Shanghai) Int'l Trade Co.Ltd.화승태양능재료유한공사Hwaseung Vina Co., Ltd.Hwaseung Chemical Co., Ltd.HS Vietnam Networks Co., Ltd.HS VUNG TAU CO.,LTDChang Chun Vina CO,.LTDCOATWELL FINE CHEMISTRY(ANHUI)CO.,LTDPT. Hwa Seung IndonesiaPT. Hwa Seung IND

(*) 케이디비 케이티비 에이치에스 사모투자합자회사의 종속기업 입니다.

(2) 당반기말과 전기말 특수관계자에 대한 주요 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다. ① 당반기

(단위: 천원)

구분	회사명	채권	채무

매출채권 등	대여금	매입채무 등

관계기업의 종속기업	㈜화승	26,989,029	6,000,000	-

기타	㈜화승인더스트리	856,618	-	9,854,060

㈜화승엔터프라이즈	340,506	-	-

장천제화대련유한공사	1,132,593	-	-

Hwaseung(Shanghai) Int'l Trade Co.Ltd.	272,717	-	-

HS Vietnam Networks Co., Ltd.	3,595,810	-	-

PT. Hwa Seung Indonesia	1,805,591	-	-

합계	34,992,864	6,000,000	9,854,060

② 전기(단위: 천원)

구분	회사명	채권	채무

매출채권 등	매입채무 등

관계기업의 종속기업	㈜화승	22,877,430	-

기타	㈜화승인더스트리	817,081	9,365,381

㈜화승엔터프라이즈	1,540	29,000

Hwaseung Vina Co., Ltd.	1,110	-

장천제화대련유한공사	833,430	-

Hwaseung(Shanghai) Int'l Trade Co.Ltd.	2,541,095	29,185

HS Vietnam Networks Co., Ltd.	4,798,871	12,317

PT. Hwa Seung Indonesia	352,964	-

합계	32,223,521	9,435,883

(3) 당반기와 전반기 중 특수관계자에 대한 주요 거래내역은 다음과 같습니다. ① 당반기

(단위: 천원)

구분	회사명	수익	비용

매출 등	기타	매입 등	기타

관계기업의 종속기업	㈜화승	1,632,947	170,196	-	231,162

㈜엘케이엠리테일	3,907	4,596	-	-

기타	㈜화승인더스트리	1,326,061	1,699,680	8,281,659	160,485

㈜화승엔터프라이즈	488,171	6,142	-	-

장천제화대련유한공사	1,333,429	-	-	-

Hwaseung(Shanghai) Int'l Trade Co.Ltd.	1,845,434	-	105,519	-

HS Vietnam Networks Co., Ltd.	5,353,453	-	435,148	-

PT. Hwa Seung Indonesia	2,006,061	-	-	-

합계	13,989,463	1,880,614	8,822,326	391,647

② 전반 기(단위: 천원)

구분	회사명	수익	비용

매출 등	기타	매입 등	기타

관계기업	㈜화승인더스트리	1,431,260	1,459,654	4,388,766	118,704

관계기업의 종속기업	㈜화승	4,349,925	444,684	-	4,955,655

관계기업의 종속기업	장천제화대련유한공사	726,005	-	-	-

관계기업의 종속기업	Hwaseung(Shanghai) Int'l Trade Co.Ltd.	8,156,258	-	143,967	-

관계기업의 종속기업	HS Vietnam Networks Co., Ltd.	2,201,393	-	649,769	-

합계	16,864,841	1,904,338	5,182,502	5,074,359

(4) 당반기와 전반기 중 지배기업의 주요 경영진에 대한 보상 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제40(당)반기	제39(전)반기

단기급여 등	2,157,785	1,736,571

퇴직급여	561,591	502,431

합 계	2,719,376	2,239,002

지배기업은 계획, 운영 및 통제에 대해 중요한 권한과 책임을 가지고 사업 및 본부 단위의 책임자의 역할을 수행하는 이사 이상의 경영진 및 비상임이사를 주요 경영진으로 판단하고 있습니다.

(5) 당반기말 현재 지배기업이 종속기업을 위하여 제공하고 있는 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, 천외화)

구 분	특수관계자	보증내용	보증금액

종속기업	㈜화승소재	차입금	90,373,444

㈜화승엑스윌	차입금	18,240,000

USD 3,600

㈜화승티엔드씨	차입금	33,888,900

㈜화승네트웍스	차입금	3,600,000

USD 29,800

화승기차배건(태창)유한공사	차입금	USD 21,000

화승특종고무(태창)유한공사	차입금	USD 14,000

북경화승R	차입금	USD 5,400

HSI Automotvies Private Ltd.	차입금	USD 13,000

RS 90,000

Hwaseung Automotive Alabama LLC.	차입금	USD 10,000

Hwaseung Networks America Corp	차입금	USD 15,600

Hwaseung TR Otomotive San. Tic. Ltd. Sti	차입금	USD 3,000

Hwaseung Material India Private Ltd.	차입금	USD 5,500

합 계	146,102,344USD 120,900RS 90,000

(6) 당반기말 현재 연결실체가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 보증은 없으며, 주석 11에서 설명하고 있는 바와 같이, 연결실체는 ㈜화승에 대하여 60억원 한도내에서 신용공여를 제공하는 약정을 체결하였으며, 당반기말 현재 실행잔액은 60억원입니다. 또한 종속기업인 ㈜화승네트웍스는 ㈜화승과 USD 33백만을 한도로 수입대행계약을 체결하였으며, 당반기말 현재 실행잔액은 USD 23백 만입 니다.(7) 당반기말 현재 연결실체가 특수관계자로부터 제공받고 있는 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, 천외화)

특수관계자	보증수혜자	보증내용	보증금액

현승훈	지배기업	차입금	192,172,687

(8) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. ① 당반기

(단위: 천원)

특수관계	회사명	자금거래

대여	배당금수취

관계기업	케이디비 케이티비 에이치에스
사모투자 합자회사	-	530,786

관계기업의 종속기업	㈜화승	6,000,000	-

② 전반기(단위: 천원)

특수관계	회사명	자금거래

대여	회수

관계기업의 종속기업	㈜화승	15,000,000	-

31. 재무위험 관리연결실체는 자산, 부채 및 예상거래에 영향을 미치는 환율, 이자율, 시장가격 등의 변동에 따른 위험에 노출되어 있습니다. 재무위험 관리의 목적은 영업활동 및 재무활동에 있어 이러한 시장위험을 통제하는데 있습니다. 위험평가에 근거하여, 선택적인 파생 또는 비파생 위험회피수단을 이러한 목적에 사용하고 있습니다. 연결실체는 연결실체의 현금흐름에 영향을 미치는 위험에 대해서만 위험회피를 사용하고 있습니다. 파생상품은 단기매매목적이나 기타 투자의 목적으로 사용되지 아니하며, 위험회피수단으로만 사용되고 있습니다. 신용위험의 관리를 위해, 위험회피거래는 신용도가 최고 BBB(S)이상인 금융기관을 통해서만 거래되고 있습니다. 또한, 거래상대방의 신용도에 따라 위험노출에 대한 상대적, 절대적 금액의 설정을 통해 금융상품의 신용위험을 관리하고 있습니다. 연결실체의 재무정책은 이사회에 의해 매년 수립되며, 연결실체의 재무팀은 재무정책의 수행 및 지속적인 위험관리를 책임지고 있습니다. 특정거래는 이사회의 사전 승인이 필요하며, 심각성 및 현재위험노출 금액 등이 주기적으로 보고됩니다.

연결실체의 재무팀은 시장위험, 신용위험, 유동성위험 등에 대해 전반적인 재무위험의 관리를 주요업무로 다루고 있으며, 시장 상황에 따른 효과의 추정을 위해 여러가지 시장상황을 고려하고 있습니다. 연결실체의 위험관리 전략은 전기와 동일합니다.

(1) 시장위험 관리연결실체의 시장위험 관리는 연결실체의 수익에 대한 위험을 최소화할 수 있도록 그 노출 정도를 관리하는 데에 있습니다. 시장위험은 이자율, 외환 및 기타 시장 요소의 움직임에 대해 연결실체가 보유한 포트폴리오의 수익이나 가치가 감소할 위험을 의미합니다.

① 환율위험 연결실체는 수출 및 원자재 구매 등과 관련하여 USD, EUR 및 JPY의 환율위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 정기적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다.

② 이자율위험 연결실체는 이자부 차입금을 통해 일부 자금을 조달하고 있으며, 이에 따른 이자율위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 이자율위험에 대해 정기적으로 측정하고 있습니다.

(2) 신용위험관리 연결실체는 신용위험관리를 위하여 업체의 신용수준이 일정 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용위험관리를 위하여 매월 정상결제유무를 파악하여 매출처의 지급여력의 문제발생 가능성을 파악하고 있습니다. 이러한 관리활동으로 문제발생 매출처에 대한 납품을 조정하여 신용위험의 노출을 최소화하고 있습니다. 또한 신용도가 높은 국내 금융기관에 대한 예금 예치등으로 금융기관으로부터의 신용위험은 극히 제한적입니다.

(3) 유동성위험 관리 연결실체는 유동성위험관리를 위하여 단기 및 중장기의 자금관리계획을 수립하여 실제 현금유출액을 분석 및 검토하고 있으며, 금융부채와 금융자산의 만기구조를 일치시키고자 하고 있습니다. 연결실체의 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있으며, 일시적 또는 비정상적인 경제환경으로 인한 유동성 위험을 관리하고자 금융기관과 채권할인약정 및 무역금융 등의 한도성 차입약정을 체결하고 있습니다.

(4) 자본위험관리 연결실체는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 연결실체의 자본구조는 차입금을 포함하는 부채, 현금 및 현금성자산, 주주에 귀속하는 자본으로 구성되어 있으며, 연결실체의 전반적인 자본위험관리 정책은 전기와 동일합니다.한편, 당반기말과 전기말 현재 연결실체가 자본으로 관리하고 있는 항목 및 순부채 대 자본비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제40(당)반기	제39(전)기

부채(장.단기차입금)	705,415,144	704,575,385

현금및현금성자산	(92,840,108)	(107,038,556)

순부채	612,575,036	597,536,829

자본	314,616,766	325,255,269

순부채 대 자본비율	194.7%	183.7%

(5) 공정가치 ① 공정가치의 서열체계연결실체는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하고 있습니다.

수준 1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격

수준 2 : 직접적 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함

수준 3 : 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (관측가능하지 않은 투입변수)

당반기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 연결회사 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별공시는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3

당반기:

금융자산

-파생금융상품자산	-	78,513	-

-매도가능금융자산	52,622,092	-	-

전기:

금융자산

-파생금융상품자산	-	740,654	-

-매도가능금융자산	101,750,618	-	-

당반기말 수준 2로 분류되는 금융자산과 금융부채의 가치평가기법 및 공정가치 측정에 사용된 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제40(당)반기	가치평가기법	투입변수

금융자산

-파생금융상품자산	78,513	DCF모형	할인율, 단기금리, 환율 등

32. 현금흐름표연결실체의 당반기와 전반기 중 현금의 유입, 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제40(당)반기	제39(전)반기

건설중인자산의 본계정 대체	4,146,061	4,097,775

장기차입금의 유동성 대체	14,630,515	27,393,998

유형자산 취득 관련 미지급금	5,353,791	2,303,608