화승코퍼레이션 분기보고서 (2016.09)
3. 연결재무제표 주석

제39(당)기 분기 : 2016년 09월 30일로 종료되는 보고기간
제38(전)기 분기 : 2015년 09월 30일로 종료되는 보고기간
주식회사 화승알앤에이와 그 종속기업

1. 지배기업의 개요 주식회사 화승알앤에이(이하 "지배기업")는 1978년 9월 15일에 설립되어 자동차부품의 제조 및 판매업을 영위하고 있습니다. 지배기업은 1991년 2월 22일자로 주식을 한국증권거래소에 상장하였으며, 수차례의 증자를 거쳐 당분기말 현재 납입자본금은 32,281백만원입니다. 당분기말 현재 지배기업의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

주주	주식수/주	금액	지분율

현승훈	1,156,890	5,784,450	17.92%

현지호	1,289,938	6,449,690	19.98%

㈜화승인더스트리	639,090	3,195,450	9.90%

기타(*)	3,370,203	16,851,015	52.20%

합계	6,456,121	32,280,605	100.00%

(*) 기타에는 자기주식 500,000주(7.74%) 가 포함되어 있습니다.

(1) 당분기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업현황은 다음과 같습니다.

구 분	소유지분율	소재지	재무제표사용일	주요 영업활동

제39(당)분기	제38(전)기

㈜화승소재	100%	100%	한국	9월30일	연고무제조업

㈜화승공조(*1)	-	100%	한국	9월30일	자동차부품 제조업

㈜화승엑스윌	100%	100%	한국	9월30일	산업용고무제품 도소매업

㈜화승티엔드씨(*1)	100%	100%	한국	9월30일	자동차부품 제조업

㈜화승네트웍스(*2)	100%	100%	한국	9월30일	종합무역업ㆍ유통업 등

화승기차배건(태창)유한공사	100%	100%	중국	9월30일	자동차부품 제조업

화승특종고무(태창)유한공사	100%	100%	중국	9월30일	연고무 제조업

북경화승R	100%	100%	중국	9월30일	자동차부품 제조업

HSI Automotvies Private Ltd.	100%	100%	인도	9월30일	자동차부품 제조업

Hwaseung Material India Private Ltd.(*3)	100%	100%	인도	9월30일	연고무 제조업

HS Automotive America Holdings Inc.	100%	100%	미국	9월30일	지주사업

Hwaseung Automotive Alabama LLC.(*4)	100%	100%	미국	9월30일	자동차부품 제조업

Hwaseung Automotive USA LLC.(*4)	100%	100%	미국	9월30일	자동차부품 제조업

Hwaseung Automotives Mexico, S. de R.L.de C.V.(*4)	100%	100%	멕시코	9월30일	자동차부품 가공업

Hwaseung Automotives Brasil LTDA.(*4)	100%	100%	브라질	9월30일	자동차부품 가공업

Hwaseung TR Otomotive San. Tic. Ltd. Sti	100%	100%	터키	9월30일	자동차부품 가공업

Hwaseung Networks America Corp.(*5)	100%	100%	미국	9월30일	종합무역업ㆍ유통업 등

Hwaseung Networks (India) Private Ltd.(*6)	100%	100%	인도	9월30일	종합무역업ㆍ유통업 등

화승알앤에이제일차유한회사(*7)	-	-	한국	9월30일	자산 유동화 업무

에이치에스앤제일차유한회사(*10)	-	-	한국	9월30일	자산 유동화 업무

화승호천태창국제무역유한공사(*8)	60%	60%	중국	9월30일	종합무역업ㆍ유통업 등

화승기차배건(중경)유한공사(*9)	100%	-	중국	9월30일	자동차부품 제조업

(*1) 2016년 6월 30일을 기준일로 ㈜화승공조는 ㈜화승티엔드씨에 흡수합병되었습니다.(*2) ㈜화승티엔드씨가 45%, ㈜화승소재가 37%, ㈜화승엑스윌이 18% 지분을 보유하고 있습니다. (*3) ㈜화승소재가 100% 지분을 보유하고 있습니다.(*4) HS Automotive America Holdings Inc.가 100% 지분을 보유하고 있습니다.(*5) ㈜화승엑스윌이 48%, ㈜화승네트웍스가 34%, ㈜화승티엔드씨가 18% 지분을 보유하고 있습니다.(*6) ㈜화승네트웍스가 100% 지분을 보유하고 있습니다.(*7) 지배기업이 자산 유동화 전문회사에 대해 보유하고 있는 지분은 없으나 기업회계기준서 제1110호를 고려하여 실질지배력이 있다고 판단되어 종속기업에 포함하였습니다. (*8) ㈜화승네트웍스가 60% 지분을 보유하고 있습니다.(*9) 당분기 중 신규설립 되었습니다.(*10) 당분기 중 지배력을 상실하여 연결범위에서 제외되었습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위: 천원)

구분	제39(당)분기

자산	부채	자본	매출	분기순손익	총포괄손익

㈜화승소재(*1)	222,196,061	142,228,596	79,967,465	198,518,875	9,333,714	9,310,981

㈜화승공조(*3)	-	-	-	31,103,090	1,180,659	1,174,714

㈜화승엑스윌(*1)	73,787,122	31,936,299	41,850,823	74,672,742	(58,160)	(115,962)

㈜화승티엔드씨(*1)(*3)	194,256,776	127,577,765	66,679,011	100,938,826	2,382,961	2,304,399

㈜화승네트웍스(*1)	184,330,910	96,331,276	87,999,634	343,247,991	13,610,293	13,595,406

화승기차배건(태창)유한공사	104,499,117	66,860,106	37,639,011	116,696,138	648,226	(3,187,232)

화승특종고무(태창)유한공사	66,994,151	33,352,507	33,641,644	54,700,673	2,289,619	(1,084,365)

북경화승R	46,096,207	20,326,730	25,769,477	50,718,090	1,301,921	(1,297,432)

화승호천태창국제무역유한공사	4,225,533	2,938,151	1,287,382	9,751,276	1,059,175	954,964

화승기차배건(중경)유한공사	1,876,480	-	1,876,480	-	-	-

HSI Automotvies Private Ltd.(*1)	45,001,898	24,322,785	20,679,113	58,609,744	(76,830)	(1,615,637)

Hwaseung Material India Private Ltd.	27,746,713	18,284,544	9,462,169	27,500,047	1,624,310	950,874

HS Automotive America Holdings Inc.(*2)	132,982,051	110,017,469	22,964,582	185,238,857	3,259,184	1,906,675

Hwaseung TR Otomotive San. Tic. Ltd. Sti	11,964,119	7,941,926	4,022,193	21,618,807	724,499	344,457

Hwaseung Networks America Corp.	42,019,173	56,105,985	(14,086,812)	80,128,735	(105,154)	866,605

Hwaseung Networks (India) Private Ltd.	557,807	13,911	543,896	242,376	3	3

화승알앤에이제일차유한회사	22,427,053	22,422,694	4,359	153,952	57,902	57,902

(*1) 지분법을 적용하지 않은 별도재무정보입니다.(*2) HS Automotive America Holdings Inc.와 그 종속기업의 연결재무정보입니다.(*3) 2016년 6월 30일을 기준일로 ㈜화승공조는 ㈜화승티엔드씨에 흡수합병되었으며, 동 합병은 동일지배하의 사업결합으로 장부금액을 승계하였습니다.

② 전기(단위: 천원)

구분	제38(전)기	제38(전)분기

자산	부채	자본	매출	분기순손익	총포괄손익

㈜화승소재(*1)	220,629,218	146,972,734	73,656,484	208,658,339	9,662,633	9,635,682

㈜화승공조	35,823,897	35,902,805	(78,908)	48,928,657	578,523	570,985

㈜화승엑스윌(*1)	82,549,826	40,583,041	41,966,785	97,814,433	2,503,761	2,447,868

㈜화승티엔드씨(*1)	187,800,978	123,022,172	64,778,806	109,270,967	4,841,696	4,734,080

㈜화승네트웍스(*1)	190,325,491	112,405,284	77,920,207	396,637,936	11,594,403	11,576,776

화승기차배건(태창)유한공사	133,401,633	86,843,230	46,558,403	132,508,518	784,701	3,449,299

화승특종고무(태창)유한공사	78,745,824	40,437,215	38,308,609	55,127,281	1,204,468	3,336,493

북경화승R	59,758,148	29,466,899	30,291,249	66,767,434	(1,090,458)	618,652

화승호천태창국제무역유한공사	2,655,202	2,322,784	332,418	-	-	-

HSI Automotvies Private Ltd.(*1)	51,720,841	29,426,091	22,294,750	66,135,011	(169,155)	239,573

Hwaseung Material India Private Ltd.	29,605,789	21,094,494	8,511,295	24,978,474	(65,509)	264,286

HS Automotive America Holdings Inc.(*2)	111,667,683	90,609,777	21,057,906	164,024,719	5,701,792	7,208,516

Hwaseung TR Otomotive San. Tic. Ltd. Sti	13,991,929	10,314,193	3,677,736	19,572,962	(658,950)	(1,350,167)

Hwaseung Networks America Corp.	61,560,427	76,513,844	(14,953,417)	100,948,836	721,112	(452,819)

Hwaseung Networks (India) Private Ltd.	1,719,697	1,237,937	481,760	6,185,427	73,276	92,587

화승알앤에이제일차유한회사	30,630,358	30,626,007	4,351	358,895	3	3

에이치에스앤제일차유한회사	6,233,187	6,318,159	(84,972)	208,809	32,492	32,492

(*1) 지분법을 적용하지 않은 별도재무정보입니다.(*2) HS Automotive America Holdings Inc.와 그 종속기업의 연결재무정보입니다.

(3) 당분기말 현재 지분율 과반수 보유기업이나 연결대상 종속기업에서 제외한 기업은 케이디비 케이티비 에이치에스 사모투자합자회사로서 출자비율이 60%이지만 실질적인 지배력을 행사할 수 없다고 판단하여 연결범위에서 제외하였습니다. (4) 종속기업에 대한 비지배지분이 보고기업에 중요한 경우는 없습니다.(5) 종속기업에는 유의적인 제약이 없습니다.

(6) 연결구조화기업에게 재무지원을 제공하는 계약상 약정의 성격 및 의도는 다음과 같습니다.

기업명	재무지원을 제공하는 계약상 약정

화승알앤에이제일차(유)	연결구조화기업인 화승알앤에이제일차유한회사가 발행한 ABCP에 대해 지배기업의 특수관계자 는 연대보증을 제공하고 있습니다. 이 연대보증은 매입보장은행 및 대주가 연대보증채무를 청구하는 즉시 이행할 것을 요구하고 있습니다.

(7) 당분기 중 연결재무제표의 작성범위에 신규로 포함된 종속기업은 다음과 같습니다.

종속기업	사유

화승기차배건(중경)유한공사	신규 설립

(8) 당분기 중 연결재무제표의 작성범위에서 제외된 종속기업은 다음과 같습니다.

종속기업	사유

에이치에스앤제일차유한회사	지배력상실

2. 중요한 회계처리방침

2.1 분기연결재무제표 작성기준지배기업과 지배기업의 종속기업(이하 '연결실체')의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.2.2. 유의적인 회계정책 연결실체는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고 2015년 12월 31일로 종료하는회계연도의 연차재무제표를 작성할 때 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다.

(1) 회사가 적용한 제ㆍ개정 기준서

연결실체가 당기에 최초로 적용한 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다.

① 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 및 제 1038호 '무형자산' 유형자산에 대하여 수익에 기초한 상각방법의 적용은 허용되지 않으며, 무형자산은 예외적인 경우에만 사용할 수 있도록 개정되었습니다. 동 기준서의 적용이 분기연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

② 기업회계기준서 제1111호 ‘공동약정’(개정)동 개정사항은 공동영업의 활동이 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'에서 정의하는 사업을 구성하고, 공동영업자가 해당 공동영업의 지분을 취득하거나 사업이 공동영업에 출자되어 공동영업이 설립되면서 해당 공동영업에 대한 지분을 취득하는 경우, 기업회계기준서 제1103호와 다른 기준서에서 규정하고 있는 사업결합 회계처리와 관련된 원칙을 적용하여 회계처리 할 것 과 해당 기준서들이 요구하는 관련 정보를 공시하여야 하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 기준서의 적용이 분기연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.(2) 미적용 제ㆍ개정 기준서제정ㆍ공표되었으나 2016년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니하였고, 당사가 조기적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 적용시 분기연결재무제표에 미치는 영향은 유의적이지 않다고 판단하고 있습니다.

① 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’(개정)

금융상품의 분류와 측정기준이 개정되었고 신용손실모형이 발생손실 모형에서 기대신용손실모형으로 대체되었습니다. 또한 위험회피회계가 기업의 실제 위험관리목적에 보다 부합하도록 위험회피 대상항목, 위험회피수단, 회피대상위험을 더 확대하는 등 실제 위험관리를 위해 사용되는 더 많은 위험회피전략이 위험회피회계의 적용대상이 되도록 개정되었습니다. 동 개정사항은 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 의무적으로 적용됩니다.

② 기업회계기준서 제1115호 ‘고객과의 계약에서 생기는 수익’

고객과의 모든 계약에 적용되는 단일의 기준서로서 수익인식을 위한 5 단계 분석을 제시하고 통제에 기반한 모형이 위험과 보상에 기반한 모형을 대체합니다. 기존 위험과 보상 모델은 수행의무의 이행 시점을 나타내는 하나의 지표로 변경되었습니다. 동기준서는 2018 년 1 월 1 일 이후 개시하는 회계연도부터 의무적으로 적용됩니다

2.3. 중요한 회계추정 및 가정

분기연결재무제표 작성시 연결실체의 경영진은 회계정책의 적용 및 보고되는 자산과부채 및 이익과 비용의 금액에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.

분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

3. 현금및현금성자산 연결실체의 현금및현금성자산은 연결재무상태표와 연결현금흐름표의 금액이 동일하게 관리되고 있습니다. 현금성자산은 만기가 짧고 현행시장이자율을 반영하는 변동이자율조건으로서 장부금액과 공정가치와의 차이가 중요하지 아니합니다. 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 사용이 제한되어 있는 현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제39(당)분기	제38(전)기	사용제한내역

보통예금	580	11,306	국책사업수행

4. 매출채권및기타채권 (1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제39(당)분기	제38(전)기

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	매출채권	263,432,561	-	304,583,330	-

대손충당금	(21,529,944)	-	(18,978,441)	-

매출채권 소계	241,902,617	-	285,604,889	-

기타채권	미수금	42,560,739	-	40,490,122	-

대손충당금	(28,873,763)	-	(29,648,138)	-

미수수익	152,213	-	227,086	-

대여금	16,071,820	1,632,121	1,024,740	1,723,871

대손충당금	-	(1,623,521)	-	(1,623,521)

보증금	256,310	4,576,559	309,779	4,777,367

기타채권 소계	30,167,319	4,585,159	12,403,589	4,877,717

합계	272,069,936	4,585,159	298,008,478	4,877,717

(2) 대손충당금의 변동당분기와 전기 중 대손충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제39(당)분기	제38(전)기

기초잔액	(50,250,100)	(42,523,924)

대손상각비(*)	(3,490,624)	(13,619,140)

제각	601,479	6,678,436

환율효과 등 기타	1,112,017	(785,472)

기말잔액	(52,027,228)	(50,250,100)

(*) 당분기 대손상각비는 판매비와관리비 4,265백만원과 기타수익 774백만원으로 구성되어 있습니다.

5. 재고자산당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제39(당)분기	제38(전)기

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

제품	37,372,387	(835,625)	36,536,762	37,938,539	(1,918,925)	36,019,614

상품	63,090,788	(2,214,554)	60,876,234	62,343,211	(2,214,554)	60,128,657

재공품	15,950,021	-	15,950,021	18,102,974	-	18,102,974

원재료	31,194,187	-	31,194,187	25,293,947	-	25,293,947

저장품	1,555,414	-	1,555,414	2,432,414	(70,371)	2,362,043

미착원재료	27,749,329	-	27,749,329	29,034,097	-	29,034,097

합계	176,912,126	(3,050,179)	173,861,947	175,145,182	(4,203,850)	170,941,332

6. 기타금융자산당분기말과 전기말 현재 유동 및 비유동 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제39(당)분기	제38(전)기

유동	비유동	유동	비유동

별단예금	-	12,800	-	14,800

정기적금	808,200	2,700,873	2,342,311	3,678,882

정기예금	-	-	51,750	-

기타	-	2,993,104	28,715,382	1,481,527

합계	808,200	5,706,777	31,109,443	5,175,209

상기금액 중 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 사용이 제한되어 있는 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제39(당)분기	제38(전)기	사용제한내역

유동	비유동	유동	비유동

별단예금	-	12,800	-	14,800	당좌개설보증금

정기적금	630,000	-	580,000	-	차입금 담보

정기예금	-	-	51,750	-	차입금 담보

기타	-	1,397,116	2,085,381	1,481,526	차입금 담보

합계	630,000	1,409,916	2,717,131	1,496,326

7. 기타자산당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제39(당)분기	제38(전)기

유동	비유동	유동	비유동

선급금	20,698,028	-	20,820,706	-

대손충당금	(1,312,496)	(1,314,296)	-

선급비용	4,692,508	3,575,964	2,456,297	4,207,025

기타자산	27,695	-	61,876	-

합계	24,105,735	3,575,964	22,024,583	4,207,025

8. 유형자산 (1) 당분기와 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제39(당)분기	제38(전)분기

기초 순장부금액	466,293,158	442,698,090

취득	32,083,244	52,315,985

감가상각	(36,369,991)	(36,011,063)

처분	(10,057,157)	(9,382,971)

기타(*)	(13,858,114)	8,510,426

기말 순장부금액	438,091,140	458,130,467

(*) 기타증감은 환율변동효과 등이 포함되어 있습니다.

(2) 연결실체는 주석31에서 설명하고 있는 바와 같이 당분기말 현재 유형자산을 차입금등에 대한 담보로 제공하고 있습니다.

9. 무형자산 (1) 당분기와 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제39(당)분기	제38(전)분기

기초 순장부금액	11,747,139	10,286,175

취득	3,763,083	431,770

상각	(309,676)	(509,289)

처분	-	(511,000)

기타(*)	(372,693)	193,224

기말 순장부금액	14,827,853	9,890,880

(*) 기타증감은 환율변동효과 등이 포함되어 있습니다.

(2) 경상개발비당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 경상개발비는 각각 27,434백만원과 23,623백만원입니다.

10. 투자부동산당분기와 전분기 중 투자부동산 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제39(당)분기	제38(전)분기

기초 순장부금액	10,008,865	10,125,060

취득	1,968,671	-

감가상각비	(87,147)	(87,147)

기말 순장부금액	11,890,389	10,037,913

당분기 중 투자부동산과 관련하여 임대수익 28백만원 이 발생하였으며, 당분기말 현재 장부가액과 공정가치의 중요한 차이가 없습니다.

11. 지분법적용투자주식

( 1) 당분기말과 전기말 현재 지분법적용투자주식 현황은 다음과 같습니다.

구 분	소유지분율	주된사업장	사용재무제표일

제39(당)분기	제38(전)기

㈜화승인더스트리(*1)	19.38%	19.38%	한국	9월30일

HSLS Rubber Industries Sdn.Bhd.(*2)	42.18%	42.18%	말레이시아	9월30일

케이디비 케이티비 에이치에스 사모투자합자회사	60.00%	60.00%	한국	9월30일

(*1) 지분율이 20% 미만이나 피투자회사 영업 등에 대해 유의적 영향력이 있어 지분법을 적용하였습니다.
(*2) 누적손실의 발생으로 장부가액이 "0"이 됨에 따라 지분법 적용을 중단하였습니다.

(2) 당분기말 현재 소유지분율을 20%이상 보유한 기업에 대해 유의적인 영향력이 없다고 판단한 기업은 없습니다.

(3) 당분기와 전기 중 중요한 관계기업에 대한 지분법 평가내역은 다음과 같습니다 .① 당분기

(단위: 천원)

회사명	기초장부가액	지분법손익	지분법자본변동	지분법이익잉여금	배당금	기말장부가액

㈜화승인더스트리	23,136,781	7,235,470	10,545,158	(13,690)	(268,000)	40,635,719

케이디비 케이티비에이치에스 사모투자합자회사	147,813,039	(545,849)	(1,241,842)	-	(538,829)	145,486,519

합계	170,949,820	6,689,621	9,303,316	(13,690)	(806,829)	186,122,238

② 전기(단위: 천원)

회사명	기초장부가액	취득	지분법손익	지분법자본변동	지분법이익잉여금	손상차손환입	처분	기말장부가액

㈜화승	21,817,138	-	(6,287,937)	(350,329)	-	-	(15,178,872)	-

㈜화승인더스트리	13,207,040	-	(315,836)	1,603,062	(17,587)	8,660,102	-	23,136,781

케이디비 케이티비에이치에스 사모투자합자회사	-	147,813,039	-	-	-	-	-	147,813,039

합계	35,024,178	147,813,039	(6,603,773)	1,252,733	(17,587)	8,660,102	(15,178,872)	170,949,820

(4) 당분기말과 전기말 현재 주요 관계기업의 요약 재무정보, 관계기업투자의 장부금액으로의 조정 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위: 천원)

회사명	제39(당)분기

㈜화승인더스트리	케이디비 케이티비에이치에스사모투자합자회사

Ⅰ. 요약 재무정보

유동자산	429,309,491	441,433,817

비유동자산	305,771,327	19,679,780

유동부채	398,980,599	190,042,844

비유동부채	72,127,551	27,882,750

매출액	706,593,683	157,017,535

분기순손익(*1)	37,326,175	6,764,056

기타포괄손익(*1)	(10,439,288)	(1,624,356)

총포괄손익(*1)	26,886,887	5,139,700

Ⅱ. 관계기업 투자의 장부금액으로의 조정 내역

순자산(*1)	214,335,131	243,188,003

지분율	19.38%	60.00%

순자산지분금액(*2)	41,538,148	148,405,615

내부거래 등	(902,429)	(2,919,096)

장부금액	40,635,719	145,486,519

(*1) 관계기업의 지배기업 소유주지분입니다.(*2) 케이디비 케이티비 에이치에스 사모투자합자회사의 경우 정관상 재산배분방법에 따른 연결실체의 순자산해당액입니다.

② 전기(단위: 천원)

회사명	제38(전)기

㈜화승인더스트리	케이디비 케이티비에이치에스사모투자합자회사

Ⅰ. 요약 재무정보

유동자산	284,561,249	436,220,052

비유동자산	273,331,115	28,852,396

유동부채	392,451,705	215,769,896

비유동부채	41,158,816	2,964,738

전분기	매출액	524,303,715	-

분기순손익(*1)	(157,658)	-

기타포괄손익(*1)	13,788,777	-

총포괄손익(*1)	13,631,119	-

Ⅱ. 관계기업 투자의 장부금액으로의 조정 내역

순자산(*1)	123,800,827	246,337,814

연결실체지분율	19.38%	60.00%

순자산지분금액(*2)	24,039,210	147,813,039

내부거래 등	(902,429)	-

장부금액	23,136,781	147,813,039

(*1) 관계기업의 지배기업 소유주지분입니다.(*2) 케이디비 케이티비 에이치에스 사모투자합자회사의 경우 정관상 재산배분방법에 따른 연결실체의 순자산해당액입니다.

(5) 관계기업 중 당분기말과 전기말 현재 시가 정보가 존재하는 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	제39(당)분기	제38(전)기

보유주식수	주당 시가	총 보유 시가	보유주식수	주당 시가	총 보유 시가

㈜화승인더스트리	10,720,000	9,220	98,838,400	10,720,000	7,560	81,043,200

(6) 당분기와 전분기 중 지분법손익의 내역은 다음과 같습니다 .

(단위: 천원)

계정명	제39(당)분기	제38(전)분기

3개월	누적	3개월	누적

지분법이익	1,685,215	7,235,470	1,470,751	11,936

지분법손실	11,869,174	(545,849)	(554,059)	(321,254)

계	13,554,389	6,689,621	916,692	(309,318)

(7) 당분기말 현재 연결실체가 보유한 비연결구조화기업에 대한 지분의 성격 등은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

성격	목적	활동	주요자본조달방법	총자산(*)

사모투자	지분증권 등의 투자를 통한 수익추구	자산의 관리/운용 및 수익배분	무한/유한책임사원의 출자	461,113,597

(*) 비연결구조화기업의 연결재무정보 입니다.(8) 당분기말 현재 연결실체의 비연결구조화기업관련 지분의 장부금액과 최대손실노출액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	사모투자

재무상태표상 자산

-지분법적용투자주식	145,486,519

-대여금	15,000,000

합 계	160,486,519

최대 손실 노출금액(*)	176,274,679

(*) 연결실체는 비연결구조화기업인 케이디비 케이티비 에이치에스 사모투자합자회사의 종속기업인 ㈜화승에 대하여 지급보증을 제공하고 있으며, 해당금액이 포함된 금액입니다.

12. 매도가능금융자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제39(당)분기	제38(전)기

지분증권 - 상장주식	215,226	259,020

지분증권 - 비상장주식	4,126,130	2,514,590

출자증권	5,200	5,200

합계	4,346,556	2,778,810

(2) 당분기말과 전기말 현재 매도가능금융자산 중 상장주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	제39(당)분기	제38(전)기

보유주식수(주)	지분율(%)	취득원가	장부가액	장부가액

한국전자인증	28,812	0.13	28,789	215,226	259,020

13. 만기보유금융자산당분기말과 전기말 현재 만기보유금융자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제39(당)분기	제38(전)기

유동	비유동	유동	비유동

국공채	-	4,050	325	4,050

14. 매입채무및기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제39(당)분기	제38(전)기

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	156,843,907	-	192,093,432	-

기타채무	미지급금	27,516,645	4,535,330	38,114,675	4,592,004

미지급비용	17,372,238	-	15,166,589	-

예수보증금	2,651,018	-	2,177,614	-

소계	47,539,901	4,535,330	55,458,878	4,592,004

합계	204,383,808	4,535,330	247,552,310	4,592,004

15. 차입금(1) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입종류	이자율(%)	제39(당)분기	제38(전)기

금융기관차입금	2.4~11.8	424,934,255	428,867,632

유동성장기차입금	-	99,918,324	89,108,168

소계	524,852,579	517,975,800

채권매각차입금	-	88,250,284	111,646,999

합계	613,102,863	629,622,799

(2) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입종류	이자율(%)	제39(당)분기	제38(전)기

금융기관차입금	1.7~6.1	108,791,820	137,649,164

무보증사모사채	4.4~5.3	50,000,000	50,000,000

합계	158,791,820	187,649,164

유동성장기부채 차감	(99,918,324)	(89,108,168)

차감계	58,873,496	98,540,996

위 장단기차입금 중 연결실체가 지급받게 될 물품대금 등 채권을 기초자산으로 하는 자산유동화대출 및 자산유동화 기업어음 발행을 통하여 22,000백 만원 을 조달하였으며 신용공여기관은 한국산업은행입니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 사채의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종류	이자율(%)	만기일	제39(당)분기	제38(전)기

무보증 사모사채	4.4	2016.12.02	30,000,000	30,000,000

무보증 사모사채	5.3	2016.11.28	10,000,000	10,000,000

무보증 사모사채	5.1	2017.06.29	5,000,000	5,000,000

무보증 사모사채	5.1	2017.07.08	5,000,000	5,000,000

16. 파생상품자산 (부채) 연결실체는 통화선도계약 등을 체결하였으며 당분기말 현재 약정금액은 다음과 같습니다.

약정은행	약정금액	약정환율

경남은행 등	UDS 13,778,410	1,092 ~ 1,167.5

17. 금융보증부채당분기말과 전기말 현재 금융보증부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제39(당)분기	제38(전)기

금융보증부채	1,156	66,904

연결실체는 관계기업에게 지급보증을 제공하고 있습니다.

18. 기타금융부채당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제39(당)분기	제38(전)기

비유동	비유동

임대보증금	4,644,636	4,639,636

19. 확정급여제도

(1) 당분기와 전기 중 순확정급여부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제39(당)분기	제38(전)기

확정급여부채의 변동	기초	31,511,697	18,614,692

손익으로 인식하는 총비용	9,503,246	11,333,828

확정급여제도의 재측정요소	230,677	6,378,550

지급액	1,742,375	(2,355,373)

납입액	(3,740,000)	(2,460,000)

기말금액	39,247,995	31,511,697

재무상태표상구성항목	확정급여부채의 현재가치	82,853,767	78,169,855

사외적립자산의 공정가치	(43,605,772)	(46,658,158)

합계	39,247,995	31,511,697

(2) 당분기와 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 손익계산서에 반영된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제39(당)분기	제38(전)분기

당기근무원가 (①)	8,917,281	8,065,405

이자원가	1,403,964	1,386,813

사외적립자산의 이자수익	(817,999)	(958,725)

순이자원가 (②)	585,965	428,088

합계 (① + ②)	9,503,246	8,493,493

20. 기타유동부채당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제39(당)분기	제38(전)기

선수금	9,286,386	7,341,031

예수금	5,408,408	5,082,393

합계	14,694,794	12,423,424

21. 자본 (1) 자본금당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구분	제39(당)분기	제38(전)기

발행할 주식의 총수(주)	20,000,000	20,000,000

1주당 액면금액(원)	5,000	5,000

발행한 주식의 수(주)	6,456,121	6,456,121

자본금(천원)	32,280,605	32,280,605

(2) 자본잉여금당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제39(당)분기	제38(전)기

주식발행초과금	25,230,819	25,230,819

자기주식처분이익	4,486,707	4,486,707

기타자본잉여금	(19,465)	(19,465)

합계	29,698,061	29,698,061

(3) 자기주식

당분기말과 전기말 현재 자기주식 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제39(당)분기	제38(전)기

주식수(주)	500,000	500,000

금액	3,422,949	3,422,949

(4) 적립금당분기말과 전기말 현재 적립금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제39(당)분기	제38(전)기

법정적립금	이익준비금	5,356,729	5,058,923

임의적립금	기업합리화적립금	6,804,243	6,804,243

기타임의적립금	3,000,000	3,000,000

연구및인력개발준비금	108,333	433,333

합계	15,269,305	15,296,499

22. 이익잉여금 및 기타포괄손익누계 액 (1) 기타포괄손익누계 액당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제39(당)분기	제38(전)기

매도가능증권평가손익	145,421	179,580

해외사업환산이익	9,950,238	19,571,188

해외사업환산손실	(18,878,774)	(15,616,793)

지분법자본변동	12,293,715	1,748,558

부의지분법자본변동	(1,241,842)	-

합계	2,268,758	5,882,533

(2) 이익잉여금당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제39(당)분기	제38(전)기

미처분이익잉여금	231,718,811	188,909,380

23. 주당손 익 (1) 당분기와 전분기의 기본주당순손익 등의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	제39(당)분기	제38(전)분기

3개월	누적	3개월	누적

가. 지배기업분기순이익	18,645,651,854	45,953,915,043	10,060,256,134	44,153,706,182

나. 유통보통주식수(주)	5,956,121	5,956,121	5,956,121	5,956,121

다. 주당이익(가÷나)	3,130	7,715	1,689	7,413

( 2) 유통보통주식수의 계산

구분	주식수/주	자기주식수	유통주식수/주	가중치	적수	가중평균

발행주식총수	6,456,121	500,000	5,956,121	274	1,631,977,154	5,956,121

(3) 희석주당순손익지배기업은 당분기말 현재 잠재적보통주가 없어 희석주당순손익은 기본주당순손익과 동일합니다.

24. 기타수익당분기와 전분기의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제39(당)분기	제38(전)분기

3개월	누적	3개월	누적

수입수수료	156,260	383,892	147,144	706,144

임대료수익	253,442	755,670	319,198	995,782

기타의대손충당금환입	844,775	776,175	-	-

외환차익	2,775,657	8,962,267	5,039,411	8,950,627

외화환산이익	975,253	2,870,730	1,672,059	4,769,993

유형자산처분이익	34,161	74,640	47,303	111,892

잡이익(*1)	2,332,067	4,687,378	745,800	5,553,180

종속기업처분이익(*2)	-	-	-	2,164,388

합계	7,371,615	18,510,752	7,970,915	23,252,006

(*1) 전분기 중 ㈜화승티엔드씨의 화학사업부 매각이익을 인식하였습니다.(*2) 전분기 중 ㈜빛과환경의 지배력 상실로 인한 종속기업처분이익을 인식하였습니다.

25. 판매비와관리비 및 기타비용 (1) 당분기와 전분기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제39(당)분기	제38(전)분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	13,239,735	40,697,650	12,906,200	38,929,028

퇴직급여	1,582,795	4,735,485	1,079,265	3,622,424

복리후생비	3,171,000	9,190,640	2,588,423	8,459,148

잡급	17,690	66,110	59,884	172,697

여비교통비	1,583,219	4,851,473	1,318,671	3,882,628

차량유지비	172,301	509,960	178,682	500,340

통신비	261,958	752,837	268,630	789,332

세금과공과	1,416,798	3,249,666	1,267,141	2,837,198

지급임차료	942,182	2,738,175	658,046	2,283,418

감가상각비	1,783,312	4,674,356	1,269,271	3,785,099

무형자산상각비	103,013	309,676	94,681	509,289

보험료	250,339	716,402	179,697	658,883

교육훈련비	244,097	726,234	157,833	574,731

접대비	763,480	2,108,574	629,488	1,836,763

광고선전비	173,209	742,349	140,556	671,727

견본비	19,701	70,155	15,697	28,538

판매수수료	24,254	111,460	42,617	115,918

수출잡비	656,016	2,212,626	884,061	3,348,025

경상개발비	9,387,509	27,433,874	8,570,964	23,622,670

운반비	9,633,476	31,045,833	10,528,186	32,240,563

사무비	48,192	243,951	162,077	312,126

지급수수료	2,889,645	8,736,628	2,229,406	6,458,524

수선비	666,267	2,035,456	283,757	1,461,161

수도광열비	149,627	401,382	113,899	367,060

대손상각비	1,412,142	4,264,998	2,174,534	3,586,991

회의비	14,891	79,512	26,699	92,966

도서인쇄비	51,607	186,972	70,217	235,980

소모품비	338,496	1,375,227	335,112	1,426,867

포장비	3,006,595	9,342,213	2,790,563	9,238,261

잡비	67,162	230,939	64,621	223,927

외주용역비	1,587,062	4,724,610	1,540,967	4,560,276

해외사무소경비	195,664	551,814	167,127	543,995

기타판매비와관리비	145,926	514,661	244,505	725,243

합계	55,999,360	169,631,898	53,041,477	158,101,796

(2) 당분기와 전분기의 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제39(당)분기	제38(전)분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차손	4,023,748	11,570,398	7,467,383	12,368,534

외화환산손실	3,853,243	6,129,432	92,227	1,692,731

투자자산 감가상각비	29,049	87,147	29,642	87,147

기타의 대손상각비	-	-	1,185,665	10,918,460

기부금	224,403	687,864	267,812	635,970

유형자산처분손실	45,657	477,445	59,769	948,592

잡손실	603,685	1,793,684	665,222	2,030,259

합계	8,779,785	20,745,970	9,767,720	28,681,693

26. 성격별 분류당분기 및 전분기의 비용에 대한 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제39(당)분기	제38(전)분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	(1,386,386)	(1,766,944)	(1,631,452)	9,893,333

원재료 등 매입	223,601,014	736,206,828	242,019,695	744,486,268

종업원급여 및 복리후생비	47,303,514	139,052,021	42,273,818	128,331,372

감가상각비	11,757,323	36,369,991	12,312,874	36,011,062

무형자산상각비	103,013	309,676	94,681	509,289

운반비	10,774,315	34,445,662	11,705,444	35,930,379

외주가공비	25,126,440	77,334,428	22,861,820	77,002,130

기타	31,093,641	96,758,382	41,015,921	116,383,761

합계	348,372,874	1,118,710,044	370,652,801	1,148,547,594

상기 비용은 매출원가와 판매비와관리비에 대한 구분입니다.

27. 금융상품 (1) 당분기와 전분기의 금융수익 및 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제39(당)분기	제38(전)분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익	이자수익	429,455	1,208,586	1,324,276	3,488,600

금융보증수익	10,635	65,748	171,553	532,112

파생금융상품거래이익	49,132	52,925	-	17,292

파생금융상품평가이익	37,883	69,648	276,427	440,996

배당금수익	-	1,210	-	1,124

소계	527,105	1,398,117	1,772,256	4,480,124

금융원가	이자비용	(5,971,701)	(18,920,046)	(7,139,951)	(20,836,147)

금융보증비용	(10,635)	(65,748)	(171,553)	(527,363)

파생금융상품거래손실	-	(89,634)	(17,667)	(268,701)

파생금융상품평가손실	(351,234)	(477,684)	(181,142)	(238,247)

소계	(6,333,570)	(19,553,112)	(7,510,313)	(21,870,458)

순 금융수익(원가)	(5,806,464)	(18,154,995)	(5,738,057)	(17,390,334)

(2) 당분기말과 전기말 현재 금융자산의 범주별 구성내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구분	대여금 및 수취채권	만기보유금융자산	매도가능금융자산	장부금액

현금및현금성자산	87,323,287	-	-	87,323,287

매출채권및기타채권	272,069,936	-	-	272,069,936

기타금융자산(유동)	808,200	-	-	808,200

장기매출채권및기타채권	4,585,159	-	-	4,585,159

매도가능금융자산	-	-	4,346,556	4,346,556

만기보유금융자산(비유동)	-	4,050	-	4,050

기타금융자산(비유동)	5,706,777	-	-	5,706,777

합계	370,493,359	4,050	4,346,556	374,843,965

② 전기(단위: 천원)

구분	당기손익인식금융자산	대여금 및 수취채권	만기보유금융자산	매도가능금융자산	장부금액

현금및현금성자산	-	72,959,772	-	-	72,959,772

매출채권및기타채권	-	298,008,478	-	-	298,008,478

기타금융자산(유동)	-	31,109,443	-	-	31,109,443

만기보유금융자산(유동)	-	-	325	-	325

파생금융상품자산	89,634	-	-	-	89,634

장기매출채권및기타채권	-	4,877,717	-	-	4,877,717

매도가능금융자산	-	-	-	2,778,810	2,778,810

만기보유금융자산(비유동)	-	-	4,050	-	4,050

기타금융자산(비유동)	-	5,175,209	-	-	5,175,209

합계	89,634	412,130,619	4,375	2,778,810	415,003,438

(3) 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 범주별 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	상각후원가로 측정된 금융부채	당기손익인식 금융부채	장부금액

제39(당)분기	제38(전)기	제39(당)분기	제38(전)기	제39(당)분기	제38(전)기

매입채무및기타채무	204,383,808	247,552,310	-	-	204,383,808	247,552,310

금융보증부채	1,156	66,904	-	-	1,156	66,904

차입금(유동)	613,102,863	629,622,799	-	-	613,102,863	629,622,799

파생금융상품부채	-	-	479,714	133,934	479,714	133,934

장기매입채무및기타채무	4,535,330	4,592,004	-	-	4,535,330	4,592,004

차입금(비유동)	58,873,496	98,540,996	-	-	58,873,496	98,540,996

기타금융부채(비유동)	4,644,636	4,639,636	-	-	4,644,636	4,639,636

합계	885,541,289	985,014,649	479,714	133,934	886,021,003	985,148,583

28 . 법인세 당분기와 전분기의 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제39(당)분기	제38(전)분기

법인세부담액(추납액포함)	12,757,080	19,529,819

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	1,508,370	(3,620,610)

자본에 직접 반영된 법인세 비용	60,384	16,566

법인세비용	14,325,834	15,925,775

29. 우발채무와 약정사항 (1) 당분기말 현재 연결실체와 금융기관과의 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, 천외화)

구분	약정사항	금융기관	약정한도	실행잔액

지배기업	무역금융	우리은행 외	66,000,000	60,000,000

전자채권할인	우리은행 외	44,900,000	-

매입외환	우리은행 외	USD 59,100	USD 47,628

종속기업	당좌차월	부산은행	700,000	-

무역금융	우리은행 외	53,800,000	44,800,000

상업어음할인약정	하나은행	7,000,000	-

전자채권할인약정	우리은행 외	79,900,000	26,447,366

매입외환	우리은행 등	USD 22,700	USD 8,746

종합통장대출	부산은행	3,000,000	-

Bill Discounting Loan	SBI	RS 400,000	-

Credit Loan	AK BANK 등	TRY 5,000	-

(2) 연결실체가 금융기관으로부터 제공받고 있는 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, 천외화)

구분	지급보증사항	금융기관	보증한도	실행잔액

지배기업	계약이행보증 등	서울보증보험	-	388,717

L/C OPEN	신한은행	USD 3,000	-

종속기업	L/C OPEN	신한은행 등	USD 79,500	USD 47,640

계약및하자이행보증	서울보증보험	7,000,000	2,248,000

(3) 당분기말 현재 연결실체가 금융기관 등에 담보로 제공한 자산(현금및현금성자산 등 제외)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	담보제공자산	설정금액	종류	차입금액	담보권자

지배기업	공장포괄	10,000,000	무역금융	10,000,000	우리은행

공장포괄	46,530,126	일반대출 등	95,000,000	산업은행

토지,건물	849,000	주택건설자금	567,451	국민은행

재고자산 등	42,068,310	무역금융 등	20,000,000	수출입은행

국내 종속기업	토지,건물,기계장치,재고자산등	125,217,676	차입금 담보	103,137,443	산업은행 등

해외 종속기업	기계장치,재고자산,매출채권등	101,242,523	Term loan 등	42,023,605	Wilshire Bank 등

합계	325,907,635	270,728,499

종속기업인 ㈜화승소재는 지배기업의 차입금에 대한 담보로 건물 및 기계장치에 대하여 산업은행과 우리 은행 에 각각 13,000백만원 , 10,000백만원 의 담보 (채권최고액)를 제 공하 고 있습니다. (4) 중요한 소송사건 당분기말 현재 종속기업인 ㈜화승네트웍스는 손해배상 등 원고로서 2건(소송금액:24,010백만원), 피고로서 5건(소송금액:7,598백만원)의 소송을 진행 중에 있습니다. 최종 재판결과는 현재로서는 예측할 수 없습니다.

30. 부문보고 연결실체의 부문에 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 연결실체의 최고 영업의사결정자에게 보고되는 정보는 각각의 재화에 대한 고객 유형에 초점이 맞추어져 있습니다. 주된 고객 유형으로는 자동차부품, 소재, 산업용고무등, 도소매 유통업등으로 구분이 가능하며, 기업회계기준서 제1108호(영업부문)에 따른 연결실체의 보고부문은 다음과 같습니다.

구분	내용

자동차 부품	자동차용고무제품 제조 및 판매업

소재	연고무, 합성고무등의 제조 및 판매업

산업용고무등	산업용고무제품등 제조 및 판매업

도소매,유통업등	종합무역업ㆍ유통업 등

연결실체의 부문보고의 측정 원칙은 본 연결재무제표에서 적용된 한국채택국제회계기준을 기초로 합니다. 각 부문의 성과평가는 영업활동에 따른 매출을 기초로 이루어집니다. 부문간의 거래로 발생한 수익과 제품 및 서비스의 교환은 시장가격을 기초로계산됩니다.

(1) 연결실체의 수익과 성과에 따른 보고부문별 분석은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제39(당)분기	제38(전)분기

자동차부품	소재	산업용품등	도소매유통업등	합계	자동차부품	소재	산업용품등	도소매유통업등	합계

부문보고 총매출	1,113,657,665	280,719,596	74,672,742	429,960,871	1,899,010,874	1,106,121,349	288,764,094	97,814,433	503,772,199	1,996,472,075

부문간 매출제거	(317,675,802)	(118,460,623)	(20,470,139)	(249,351,321)	(705,957,885)	(308,155,091)	(124,524,144)	(25,974,619)	(306,061,806)	(764,715,660)

외부매출액	795,981,863	162,258,973	54,202,603	180,609,550	1,193,052,989	797,966,258	164,239,950	71,839,814	197,710,393	1,231,756,415

영업이익	29,262,453	21,040,462	628,406	23,411,624	74,342,945	34,669,398	19,524,666	3,002,206	26,012,550	83,208,820

(2) 당분기말과 전기말의 부문별 자산 및 부채의 합계에서 연결실체 자산으로의 조정 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위: 천원)

구분	자동차부품	소재	산업용품등	도소매업등	부문간 제거	합계

자산	1,159,862,703	316,936,924	73,787,122	231,133,425	(527,576,335)	1,254,143,839

부채	817,826,828	193,865,646	31,936,299	155,389,324	(253,126,873)	945,891,224

② 전기(단위: 천원)

구분	자동차부품	소재	산업용품등	도소매업등	부문간 제거	합계

자산	1,194,574,068	328,980,830	82,549,826	256,260,819	(562,857,207)	1,299,508,336

부채	858,278,122	208,504,442	40,583,041	192,479,850	(269,100,353)	1,030,745,102

(3) 지역별 재무현황 당분기와 전분기 연결실체의 지역별 재무현황은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위: 천원)

구분	국내	해외	합계

미국	중국	인도	유럽

부문보고 총매출	1,293,713,897	265,367,593	231,866,177	86,444,400	21,618,807	1,899,010,874

부문간 매출제거	(572,951,722)	(47,243,624)	(60,247,611)	(25,514,928)	-	(705,957,885)

외부매출액	720,762,175	218,123,969	171,618,566	60,929,472	21,618,807	1,193,052,989

비유동자산	512,394,462	63,604,077	81,600,562	37,328,145	1,047,488	695,974,734

② 전분기(단위: 천원)

구분	국내	해외	합계

미국	중국	인도	유럽

부문보고 총매출	1,360,223,413	264,973,555	254,403,233	97,298,912	19,572,962	1,996,472,075

부문간 매출제거	(612,544,831)	(58,827,653)	(61,170,495)	(32,150,065)	(22,616)	(764,715,660)

외부매출액	747,678,582	206,145,902	193,232,738	65,148,847	19,550,346	1,231,756,415

비유동자산	356,236,036	71,472,441	89,869,172	47,158,667	1,214,978	565,951,294

31. 특수관계자거래(1) 당분기말 연결실체의 특수관계자 내역은 다음과 같습니다.

구분	회사명

관계기업	국내	㈜화승인더스트리
케이디비 케이티비 에이치에스 사모투자합자회사

해외	HSLS Rubber Industries Sdn.Bhd.

관계기업의 종속기업	국내	㈜화승(*), ㈜휴노믹, ㈜화승엔터프라이즈

해외	장천제화대련유한공사청도장천제화유한공사Hwaseung(Shanghai) Int'l Trade Co.Ltd.화승태양능재료유한공사Hwaseung Vina Co., Ltd.Hwaseun g Vietnam Chemical Co., Ltd.HS Vietnam Networks Co., Ltd.HS VUNG TAU CO.,LTDChang Chun Vina CO,.LTDCOATWELL FINE CHEMISTRY(ANHUI)CO.,LTDPT. Hwa Seung IndonesiaPT. Hwa Seung IND

(*) 케이디비 케이티비 에이치에스 사모투자합자회사의 종속기업 입니다.

(2) 당분기말과 전기말 특수관계자에 대한 주요 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위: 천원)

구분	회사명	채권	채무

매출채권 등	대여금	매입채무 등

관계기업	㈜화승인더스트리	746,114	-	2,994,830

관계기업의 종속기업	㈜화승	2,291,680	15,000,000	-

관계기업의 종속기업	장천제화대련유한공사	731,004	-	-

관계기업의 종속기업	Hwaseung(Shanghai) Int'l Trade Co.Ltd.	2,012,036	-	-

관계기업의 종속기업	HS Vietnam Networks Co., Ltd.	1,972,802	-	93,489

합계	7,753,636	15,000,000	3,088,319

② 전기(단위: 천원)

구분	회사명	채권	채무

매출채권 등	매입채무 등

관계기업	㈜화승인더스트리	5,763,839	3,281,930

관계기업의 종속기업	㈜화승	1,678,264	-

관계기업의 종속기업	장천제화대련유한공사	466,151

관계기업의 종속기업	Hwaseung(Shanghai) Int'l Trade Co.Ltd.	5,619,843	28,304

관계기업의 종속기업	HS Vietnam Networks Co., Ltd.	1,362,896	12,601

합계	14,890,993	3,322,835

(3) 당분기와 전분기 중 특수관계자에 대한 주요 거래내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위: 천원)

구분	회사명	수익	비용

매출 등	기타	매입 등	기타

관계기업	㈜화승인더스트리	2,031,570	2,258,584	7,110,049	170,918

관계기업의 종속기업	㈜화승	4,906,344	709,444	-	4,957,886

관계기업의 종속기업	장천제화대련유한공사	1,161,956	-	-	-

관계기업의 종속기업	Hwaseung(Shanghai) Int'l Trade Co.Ltd.	10,214,564	-	198,993	-

관계기업의 종속기업	HS Vietnam Networks Co., Ltd.	3,849,418	-	1,093,796	-

합계	22,163,852	2,968,028	8,402,838	5,128,804

② 전분 기(단위: 천원)

구분	회사명	수익	비용

매출 등	기타	매입 등	기타

관계기업	㈜화승인더스트리	9,898,568	5,025,661	7,775,698	90,540

관계기업	㈜화승	2,311,324	2,778,136	-	27,410

관계기업의 종속기업	장천제화대련유한공사	1,021,679	-	-	-

관계기업의 종속기업	Hwaseung(Shanghai) Int'l Trade Co.Ltd.	6,814,091	-	3,810,190	-

관계기업의 종속기업	Hwaseung Chemical Co., Ltd.	1,045,236	-	-	-

관계기업의 종속기업	HS Vietnam Networks Co., Ltd.	1,542,220	-	1,138,968	-

합계	22,633,118	7,803,797	12,724,856	117,950

(4) 당분기와 전분기 중 지배기업의 주요 경영진에 대한 보상 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제39(당)분기	제38(전)분기

단기급여 등	2,787,722	2,461,493

퇴직급여	753,647	788,519

합 계	3,541,369	3,250,012

지배기업은 계획, 운영 및 통제에 대해 중요한 권한과 책임을 가지고 사업 및 본부 단위의 책임자의 역할을 수행하는 이사 이상의 경영진 및 비상임이사를 주요 경영진으로 판단하고 있습니다.

(5) 당분기말 현재 지배기업이 종속기업을 위하여 제공하고 있는 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, 천외화)

구분	특수관계자	보증내용	보증금액

종속기업	㈜화승소재	차입금	82,973,457

㈜화승엑스윌	차입금	19,680,000

USD 3,600

㈜화승티엔드씨	차입금	27,465,300

㈜화승네트웍스	차입금	3,600,000

USD 29,800

화승기차배건(태창)유한공사	차입금	USD 21,000

화승특종고무(태창)유한공사	차입금	USD 14,000

북경화승R	차입금	USD 5,400

HSI Automotvies Private Ltd.	차입금	USD 15,000

RS 90,000

Hwaseung Automotive Alabama LLC.	차입금	USD 6,000

Hwaseung Networks America Corp	차입금	USD 14,600

Hwaseung TR Otomotive San. Tic. Ltd. Sti	차입금	USD 3,000

Hwaseung Material India Private Ltd.	차입금	USD 5,500

합계	133,718,757 USD 117,900RS 90,000

(6) 당분기말 현재 연결실체가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, 천외화)

구분	회사명	보증내용	보증금액

관계기업의 종속기업	㈜화승	차입금 등	USD 14,400

연결실체는 관계기업의 종속기업인 ㈜화승의 차입금과 관련하여 당좌수표 1매(액면가액 1,000백만원)를 부산은행에 견질로 제공하고 있습니다.

(7) 당분기말 현재 연결실체가 특수관계자로부터 제공받고 있는 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, 천외화)

특수관계자	보증수혜자	보증내용	보증금액

현승훈	지배기업	차입금	181,800,000

㈜화승	㈜화승티엔드씨 등	차입금 등	24,768,000

USD 1,200

합계	206,568,000USD 1,200

(8) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위: 천원)

특수관계	회사명	자금거래

대여	배당금수취

관계기업	케이디비 케이티비 에이치에스
사모투자 합자회사	-	538,829

㈜화승인더스트리	-	268,000

관계기업의 종속기업	㈜화승	15,000,000	-

② 전분기(단위: 천원)

특수관계	회사명	자금거래

대여	회수

관계기업의 종속기업	㈜화승	52,000,000	14,000,000

32. 재무위험 관리연결실체는 자산, 부채 및 예상거래에 영향을 미치는 환율, 이자율, 시장가격 등의 변동에 따른 위험에 노출되어 있습니다. 재무위험 관리의 목적은 영업활동 및 재무활동에 있어 이러한 시장위험을 통제하는데 있습니다. 위험평가에 근거하여, 선택적인 파생 또는 비파생 위험회피수단을 이러한 목적에 사용하고 있습니다. 연결실체는 연결실체의 현금흐름에 영향을 미치는 위험에 대해서만 위험회피를 사용하고 있습니다. 파생상품은 단기매매목적이나 기타 투자의 목적으로 사용되지 아니하며, 위험회피수단으로만 사용되고 있습니다. 신용위험의 관리를 위해, 위험회피거래는 신용도가 최고 BBB(S)이상인 금융기관을 통해서만 거래되고 있습니다. 또한, 거래상대방의 신용도에 따라 위험노출에 대한 상대적, 절대적 금액의 설정을 통해 금융상품의 신용위험을 관리하고 있습니다. 연결실체의 재무정책은 이사회에 의해 매년 수립되며, 연결실체의 재무팀은 재무정책의 수행 및 지속적인 위험관리를 책임지고 있습니다. 특정거래는 이사회의 사전 승인이 필요하며, 심각성 및 현재위험노출 금액 등이 주기적으로 보고됩니다.

연결실체의 재무팀은 시장위험, 신용위험, 유동성위험 등에 대해 전반적인 재무위험의 관리를 주요업무로 다루고 있으며, 시장 상황에 따른 효과의 추정을 위해 여러가지 시장상황을 고려하고 있습니다. 연결실체의 위험관리 전략은 전기와 동일합니다.

(1) 시장위험 관리연결실체의 시장위험 관리는 연결실체의 수익에 대한 위험을 최소화할 수 있도록 그 노출 정도를 관리하는 데에 있습니다. 시장위험은 이자율, 외환 및 기타 시장 요소의 움직임에 대해 연결실체가 보유한 포트폴리오의 수익이나 가치가 감소할 위험을 의미합니다.

① 환율위험 연결실체는 수출 및 원자재 구매 등과 관련하여 USD, EUR 및 JPY의 환율위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 정기적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다.

② 이자율위험 연결실체는 이자부 차입금을 통해 일부 자금을 조달하고 있으며, 이에 따른 이자율위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 이자율위험에 대해 정기적으로 측정하고 있습니다.

(2) 신용위험관리 연결실체는 신용위험관리를 위하여 업체의 신용수준이 일정 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용위험관리를 위하여 매월 정상결제유무를 파악하여 매출처의 지급여력의 문제발생 가능성을 파악하고 있습니다. 이러한 관리활동으로 문제발생 매출처에 대한 납품을 조정하여 신용위험의 노출을 최소화하고 있습니다. 또한 신용도가 높은 국내 금융기관에 대한 예금 예치등으로 금융기관으로부터의 신용위험은 극히 제한적입니다.

(3) 유동성위험 관리 연결실체는 유동성위험관리를 위하여 단기 및 중장기의 자금관리계획을 수립하여 실제 현금유출액을 분석 및 검토하고 있으며, 금융부채와 금융자산의 만기구조를 일치시키고자 하고 있습니다. 연결실체의 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있으며, 일시적 또는 비정상적인 경제환경으로 인한 유동성 위험을 관리하고자 금융기관과 채권할인약정 및 무역금융 등의 한도성 차입약정을 체결하고 있습니다.

(4) 자본위험관리 연결실체는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 연결실체의 자본구조는 차입금을 포함하는 부채, 현금 및 현금성자산, 주주에 귀속하는 자본으로 구성되어 있으며, 연결실체의 전반적인 자본위험관리 정책은 전기와 동일합니다.한편, 당분기말과 전기말 현재 연결실체가 자본으로 관리하고 있는 항목 및 순부채 대 자본비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제39(당)분기	제38(전)기

부채(장.단기차입금)	671,976,359	728,163,795

현금및현금성자산	(87,323,287)	(72,959,772)

순부채	584,653,072	655,204,023

자본	308,252,616	268,763,234

순부채 대 자본비율	189.7%	243.8%

(5) 공정가치 ① 공정가치의 서열체계연결실체는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하고 있습니다.

수준 1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격

수준 2 : 직접적 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함

수준 3 : 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (관측가능하지 않은 투입변수)

당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 연결회사 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별공시는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3

당분기:

금융자산

-매도가능금융자산	215,226	-	-

금융부채

-파생금융상품부채	-	479,714	-

전기:

금융자산

-파생금융상품자산	-	89,634	-

-매도가능금융자산	259,020	-	-

금융부채

-파생금융상품부채	-	133,934	-

당분기말 수준 2로 분류되는 금융자산과 금융부채의 가치평가기법 및 공정가치 측정에 사용된 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제39(당)분기	가치평가기법	투입변수

금융부채

-파생금융상품부채	479,714	DCF모형	할인율, 단기금리, 환율 등

33. 현금흐름표연결실체의 당분기와 전분기 중 현금의 유입, 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제39(당)분기	제38(전)분기

건설중인자산의 본계정 대체	4,365,836	23,326,938

장기차입금의 유동성 대체	40,053,383	30,310,011