일성건설 분기보고서 (2024.03)
3. 연결재무제표 주석

제 47 기 1분기 2024년 1월 1일부터 2024년 03월 31일까지
제 46 기 1분기 2023년 1월 1일부터 2023년 03월 31일까지
일성건설 주식회사와 그 종속기업들

1. 일반적인 사항

한국채택국제회계기준 제1027호 '연결재무제표와 별도재무제표'에 의한 지배회사인 일성건설주식회사(이하 "연결회사")는 Ilsung Development LLC 등 6개 종속기업(이하 일성건설 주식회사와 그 종속기업들을 일괄하여 "연결회사")를 연결대상으로 하고, 유씨오마케팅그룹㈜, ㈜제이아이에스개발, 원산도해양관광케이블카 주식회사를 관계기업으로 하여 연결재무제표를 작성하였습니다.1.1 지배회사의 개요

지배기업은 건설업을 영위할 목적으로 1978년 6월 23일에 자본금 8,000,000원으로 설립되어 토목과 건축공사를 주요사업으로 영위하고 있습니다. 지배기업은 1989년 12월 2일에 주식을 한국거래소가 개설하는 유가증권시장에 상장하였으며, 1997년 3월 14일에 상호를 일성종합건설(주)에서 일성건설(주)로 변경하였습니다.지배기업은 그 동안 수차례의 유ㆍ무상증자와 우선주의 보통주 전환 및 액면분할을 통하여 당분기말 현재의 자본금은 보통주 27,012,440천원, 수권주식수는 216,000,000주이고, 액면가액은 500원입니다. 당분기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	소유주식수(주)	지 분 율

IB Capital Ltd	34,512,600	63.88%

기타	19,512,280	36.12%

합 계	54,024,880	100.00%

1.2 종속기업의 개요(1) 당분기말 현재 연결재무제표 작성대상인 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

기업명	국가	영업활동	지분율(%)	설립연도

Ilsung Development LLC	몽골	해외건설업	100	2010연도

ISUB LLC(*1)	몽골	해외건설업	100	2011연도

ILSUNG VICTORIA PARAGUAY S.A	파라과이	해외건설업	99.83	2011연도

농업회사법인일성주식회사	한국	농업	90	2021연도

일성이엔지주식회사	한국	소방시설공사업	100	2021연도

ILSUNG-KR JV Co., Ltd.	한국	해외건설업	100	2023연도

(*1)Ilsung Development LLC 의 종속기업입니다.(2) 당분기말 현재 연결회사의 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

기업명	자산	부채	자본	매출액

Ilsung Development LLC.(*)	3,228,651	7,654,443	(4,425,792)	1,004	66,982

ILSUNG VICTORIA PARAGUAY S.A.	22,823,803	19,916,854	2,906,949	-	(115,388)

농업회사법인일성주식회사	4,758,916	1,635,745	3,123,171	60,000	21,791

일성이엔지주식회사	1,481,106	1,080,749	400,357	1,503,485	30,614

ILSUNG-KR JV Co., Ltd.	3,584,493	3,392,325	192,168	3,282,342	71,883

(*) ISUB LLC를 연결한 연결재무제표상의 금액입니다.2. 중요한 회계정책

2.1 재무제표 작성기준

연결회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.

한국채택국제회계기준은 재무제표 작성시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 요구되는 부분이나 중요한 가정 및 추정이 요구되는 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다.

2.2 회계정책 2.2.1 연결

연결회사는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다.(1) 종속기업 종속기업은 회사가 지배하고 있는 모든 기업입니다. 회사가 피투자자에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 피투자자에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있는 경우, 해당 피투자자를 지배합니다. 종속기업은 회사가 지배하게 되는 시점부터 연결에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점부터 연결에서 제외됩니다.

연결회사의 사업결합은 취득법으로 회계처리 됩니다. 이전대가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 사업결합으로 취득한 식별가능한 자산ㆍ부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결회사는 청산시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적 지분 또는 공정가치로 측정합니다. 그 밖의 비지배지분은 다른 기준서의 요구사항이 없다면 공정가치로 측정합니다. 취득관련 원가는 발생시 당기비용으로 인식됩니다.

영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액으로 인식됩니다. 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식합니다.

연결회사 내의 기업간에 발생하는 거래로 인한 채권, 채무의 잔액, 수익과 비용 및 미실현이익 등은 제거됩니다. 또한 종속기업의 회계정책은 연결회사에서 채택한 회계정책을 일관성 있게 적용하기 위해 차이가 나는 경우 수정됩니다.연결회사가 지배력을 상실하는 경우, 보유하고 있는 해당 기업의 잔여 지분은 동 시점에 공정가치로 재측정되며, 관련 차액은 당기손익으로 인식됩니다.

(2) 관계기업 관계기업은 연결회사가 유의적인 영향력을 보유하는 기업이며, 관계기업 투자는 최초에 취득원가로 인식하며 지분법을 적용합니다. 연결회사와 관계기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 연결회사의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거됩니다. 또한 관계기업 투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 관계기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다.2.2.2 현금및현금성자산연결회사는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높고 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 단기 투자자산을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으며 다만, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함하고 있습니다.

2.2.3 외화환산

연결회사는 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 회사의 기능통화는 대한민국 원화 등이며, 재무제표 또한 대한민국 원화로 표시하고 있습니다.연결회사의 재무제표 작성에 있어서 기능통화외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율로 기록됩니다. 매 보고기간 말에 외화로 표시된 화폐성항목은 보고기간 말의 환율로 재환산됩니다. 한편, 공정가치로 측정하는 비화폐성항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 재환산되나, 역사적원가로 측정되는 비화폐성항목은 재환산하지않습니다.영업ㆍ재무활동이 본점과 독립적으로 운영되는 연결회사의 해외지점 및 해외사업소의 외화표시 자산ㆍ부채는 보고기간 말 현재의 환율을, 자본은 발생당시의 환율을 적용하며, 손익항목은 당해 회계연도의 평균환율을 적용하여 일괄환산하고 있습니다.이로 인하여 발생하는 환산손익은 이를 상계하여 그 차액을 해외사업환산이익(손실)의 과목으로 하여 기타자본구성요소로 처리하고 있습니다. 이에 따른 해외사업환산이익(손실)은 차기 이후에 발생하는 해외사업환산이익(손실)과 상계하여 표시하고 관련지점 및 사업소가 청산, 폐쇄 또는 매각되는 회계연도의 손익으로 처리하고 있습니다.

2.2.4 금융자산

금융상품은 거래당사자 어느 한 쪽에게는 금융자산이 생기게 하고 거래상대방에게 금융부채나 지분상품을 생기게 하는 모든 계약입니다.

(1) 금융자산1) 최초인식 및 측정연결회사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치,당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.

사업모형	계약상 현금흐름 특성

원금과 이자만으로 구성	그 외의 경우

계약상 현금흐름 수취 목적	상각후원가 측정(*1)	당기손익-공정가치 측정(*2)

계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적	기타포괄손익-공정가치 측정(*1)

매도 목적, 기타	당기손익-공정가치 측정

(*1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로지정할 수 있습니다(취소 불가).(*2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다(취소 불가).

① 상각후원가 측정 금융자산계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름수취 목적으로 하는 채무상품을 상각후원가로 측정합니다.② 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취 및 매도를 목적으로 하는 채무상품을 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식 시점에 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있고, 동 포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환(recycling)되지 않습니다.③ 당기손익-공정가치 측정 금융자산계약조건에 따른 현금흐름이 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성되지 않거나 매매가 주된 목적인 채무상품과 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하지 않은 지분상품은 당기손익-공정가치로 측정합니다.

2) 금융자산의 제거금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다.만약, 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니한 경우, 연결회사가 금융자산을 통제하고 있지도 않다면 금융자산을 제거하고, 금융자산을 계속 통제하고 있다면 그 양도자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고, 관련 부채를 함께 인식하고 있습니다. 만약, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하였으나 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결회사가 보유하고 있는 경우에는 당해 금융자산을 계속 인식하고, 수취한 매각금액은 부채로 인식하고 있습니다.

3) 금융자산과 부채의 상계

금융자산과 부채는 연결회사가 자산과 부채를 상계할 수 있는 법적인 권리가 있고 순액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다.

(2) 금융자산의 손상

상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산,대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairm-ent model)에 따라 손상을 인식합니다.

금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다.

구 분(*1)	손실충당금

Stage 1	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우(*2)	12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 2	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로증가한 경우	전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 3	신용이 손상된 경우

(*1) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 거래에서 생기는 매출채권이나 계약자산의 경우 유의적인 금융요소가 없다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정해야 하고, 유의적인금융요소가 있다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있습니다. 리스채권도 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있습니다.(*2) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있습니다.한편, 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다.

1) 미래전망정보의 반영연결회사의 채권은 과거에 실제로 손상사례가 충분하지 않으며, 채권의 성격상 연결회사 채권의 신용위험과 통계적으로 유의한 상관관계가 있는 거시경제지표가 식별되지 않아 미래전망정보는 반영하지 않았습니다.

2) 상각후원가 측정 금융자산의 기대신용손실 측정

상각후원가 측정 금융자산의 기대신용손실은 당해 자산의 계약상 수취하기로 한 현금흐름과 수취할 것으로 예상하는 현금흐름의 현재가치의 차이로 측정합니다. 이를 위하여 개별적으로 유의적인 금융자산에 대해 예상회수현금흐름을 산출하고 있습니다(이하 "개별평가 대손충당금").

개별적으로 유의적이지 않은 금융자산의 경우 그 금융자산은 유사한 신용위험의 특성을 가진 금융자산의 집합에 포함하여 집합적으로 기대신용손실을 측정합니다(이하"집합평가 대손충당금").

① 개별평가 대손충당금

개별평가 대손충당금은 평가대상 채권으로부터 회수될 것으로 기대되는 현금흐름의 현재가치에 대한 경영진의 최선의 추정에 근거합니다. 이러한 현금흐름을 추정할 때,연결회사는 관련 상대방의 현금흐름 등 재무적인 상황과 관련 담보물의 순실현가능가치 등 모든 이용가능한 정보를 이용하여 판단합니다

② 집합평가 대손충당금집합평가 대손충당금은 과거 경험손실률 데이터 등을 활용하여 측정합니다. 동 모형은 채권 등의 회수기간 및 사업현황 등 다양한 요인을 고려하여 각 자산(또는 자산집합)의 부도율(PD: Probability of Default)과 대출 유형별 부도시손실율(LGD: Loss Given Default)을 적용합니다.

2.2.5 재고자산

재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시하고 있습니다. 재고자산의 수량은 계속기록법과 정기적으로 실시하는 실지재고조사에 의하여 확정되며, 용지 및 완성주택, 미완성주택은 개별법을 적용한 원가로, 저장품 및 원재료 등은 이동평균법을 적용하여 산정한 원가로 평가되고 있습니다.

연결회사는 주기적으로 재고자산평가충당금의 중요한 변동을 발생시킬 가능성이 있는 과잉, 진부화 및 시장가치의 하락 등이 발생한 경우 재고자산평가충당금을 계상하고 있으며, 매출원가로 처리하고 있습니다.2.2.6 유형자산

유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시하고 있습니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.

토지는 감가상각을 하고 있지 않으며, 그 외 자산의 감가상각액은 자산의 취득원가에서 잔존가치를 제외한 금액에 대하여 구축물은 20년, 그 외의 유형자산은 4년 - 10년의 내용연수에 걸쳐 정액법에 따라 산정하고 있습니다.

유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토 되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다.

2.2.7 리스리스는 리스제공자가 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 동안 리스이용자에게 이전하는 계약입니다. 연결실체는 계약의 약정시점에, 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다.

리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를 리스가 아닌 요소(이하'비리스요소'라고 함)와 분리하여 리스로 회계처리합니다. 다만, 연결실체는 리스이용자로서의 회계처리에서 실무적 간편법을 적용하여 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리합니다.

연결회사는 리스개시일에 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다. 다만 연결실체는 단기리스와 소액기초자산리스에 대하여 리스이용자의 인식, 측정 및 표시 규정을 적용하지 않는 예외규정을 선택하였습니다.

사용권자산은 리스개시일에 원가로 측정하고, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영하여 측정합니다. 또한 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간종료일 중 이른 날까지 감가상각합니다. 사용권자산은 재무상태표에 '리스자산'으로 분류합니다.

리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정됩니다. 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우에는 그 이자율로 리스료를 할인하며 그 이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니 다. 리스부채는 후속적으로 리스부채에 대한 이자비용만큼 증가하고, 지급한 리스료를 반영하여 감소합니다. 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액의 변동, 지수나 요율(이율)의 변동, 리스기간의 변경, 매수선택권이나 연장선택권의 행사여부평가의 변동에 따라 미래 리스료가 변경되는 경우에 리스부채를 재측정합니다.

단기리스(리스개시일에 리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산리스의 경우 예외 규정을 선택하여 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식합니다.

연결회사는 리스약정일에 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는리스는 금융리스로 분류하고, 금융리스 이외의 모든 리스는 운용리스로 분류합니다. (1) 금융리스리스제공자는 금융리스의 리스순투자와 동일한 금액을 금융리스채권으로 인식하고 있으며, 금융리스에서 이자수익은 리스제공자의 금융리스 순투자 금액에 대하여 일정한 기간이자율이 산출되는 방식을 적용하여 인식하고 있습니다. 금융리스에서 제조자나 판매자인 리스제공자는 일반판매에 대하여 채택하고 있는 회계정책에 따라 매출손익을 인식하고 있으며, 만약 인위적으로 낮은 이자율이 적용되었다면 시장이자율을 적용하였을 경우의 금액을 한도로 매출이익을 인식하고 있습니다. 제조자나 판매자인 리스제공자로서 부담하는 금융리스 체결원가는 리스개시일에 비용으로 인식하고 있습니다.(2) 운용리스운용리스에서 리스료수익은 리스자산의 사용으로 생기는 효익이 감소되는 형태를 더잘 나타내는 다른 체계적인 인식기준이 없다면 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식하고 있습니다. 운용리스의 체결 과정에서 발생한 리스개설직접원가는 운용리스자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식하며 운용리스자산의 감가상각은 리스제공자가 소유한 비슷한 자산의 보통 감가상각정책과 일치하게 회계처리하고 있습니다.

2.2.8 차입원가 적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안 자본화 가능한 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다.

2.2.9 무형자산무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을차감한 금액으로 표시됩니다. 회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 그 외의 한정된 내용연수를 가지는 무형자산은 5년의 내용연수동안 정액법으로 상각됩니다.

2.2.10 투자부동산 임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후 투자부동산은 공정가치로 측정됩니다. 투자부동산의 공정가치는 보고기간종료일 현재의 시장상황을 반영하고 있으며, 필요한 경우 특정 자산의 특성, 상태, 위치를 반영하여 조정됩니다. 공인된 전문자격을 갖추고 있으며 평가 대상 투자부동산의 소재 지역에서 최근에 유사한 부동산을 평가한 경험이 있는 독립된 평가인이 공정가치평가를 수행하며, 이러한 평가금액에 근거하여 재무보고 목적의 장부금액이 결정됩니다.

후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높고 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함되거나 적절한경우 별도의 자산으로 인식되며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거됩니다. 한편, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식됩니다.

투자부동산의 공정가치 변동으로 발생하는 손익은 발생한 기간의 당기손익에 반영됩니다. 독립된 당사자 간의 거래를 통하여 투자부동산을 공정가치로 처분하는 경우, 투자부동산의 처분 전 장부금액은 공정가치로 조정되며 그 차액은 손익계산서 상 공정가치평가손익에 반영됩니다.

2.2.11공정가치 측정연결회사는 파생상품과 같은 금융상품을 보고기간말 현재의 공정가치로 평가하고 있습니다. 공정가치는 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격입니다. 공정가치측정은 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 거래가 다음 중 어느 하나의 시장에서 이루어지는 것으로 가정하고 있습니다.- 평가기법, 유의적 추정치 및 가정(주석 2, 41)- 공정가치측정 서열체계의 양적공시(주석 2, 41)- 비시장성지분증권투자(주석 11)- 금융상품(상각후원가로 계상하는 상품 포함)(주석 4)

공정가치는 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격입니다. 공정가치측정은 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 거래가 다음 중 어느 하나의 시장에서 이루어지는 것으로 가정하고 있습니다.

- 자산이나 부채의 주된 시장

- 자산이나 부채의 주된 시장이 없는 경우에는 가장 유리한 시장

연결회사는 상황에 적합하며 관련된 관측가능한 투입변수의 사용을 최대화하고 관측가능하지 않은 투입변수의 사용을 최소화하면서 공정가치를 측정하는 데 충분한 자료가 이용가능한 가치평가기법을 사용하고 있습니다. 자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결회사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

- 수준1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격

- 수준2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으 로 관측가능한 투입변수

- 수준3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결회사는 측정치 전체의 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.

2.2.12 비금융자산의손상

연결회사는 매 보고기간말마다 이연법인세자산, 종업원급여에서 발생한 자산을 제외한 비금융자산의 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 있으며, 자산손상을 시사하는 징후가 있는 경우에는 손상차손금액을 결정하기 위하여 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 다만, 내용연수가 비한정인 무형자산 또는 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 손상검사를 실시하고 있습니다.

연결회사는 개별 자산별로 회수가능액을 추정하고 있으며 만약 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없는 경우 그 자산이 속하는 현금창출단위(자산의 현금창출단위)의회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액의 추정 시 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 측정하고 있으며, 자산 또는 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우에는 자산 또는 현금창출단위의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키고 감소된 금액은 당기손익으로 인식하고 있습니다.2.2.13 매입채무와 기타지급채무

매입채무와 기타지급채무는 연결회사가 보고기간말 전에 재화나 용역을 제공받았으나 지급되지 않은 부채입니다. 해당 채무는 무담보이며, 보통 인식 후 30일 이내에 지급됩니다. 매입채무와 기타지급채무는 지급기일이 보고기간 후 12개월 후가 아니라면 유동부채로 표시되었습니다. 해당 채무들은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정됩니다.

2.2.14 금융부채 연결회사는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익-공정가치 측정 금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고 있습니다.

(1) 당기손익-공정가치 측정 금융부채당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적 금융부채나 최초 인식시점에 당기손익-공정가치 측정 금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 최초 인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.기업회계기준서 제1109호에 따르면 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환하지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가 발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다.(2) 상각후원가측정 금융부채당기손익-공정가치 측정 금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 상각후원가측정 금융부채로 분류하고 있습니다. 기타금융부채는 최초 인식시 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한 공정가치로 측정하고 있습니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 사용하여 인식합니다.

(3) 금융보증계약 연결회사가 제공한 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 후속적으로는 다음 중 큰 금액으로 측정하여 "기타비유동금융부채"로 인식됩니다.1) 기업회계기준서 제1109호에 따라 산정한 손실충당금2) 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액2.2.15 충당부채 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.

2.2.16 종업원급여

(1) 단기종업원급여종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을, 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다. (2) 기타장기종업원급여종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간의 말일부터 12개월 이내에 지급되지 않을 기타장기종업원급여는 당기와 과거기간에 제공한 근무용역의 대가로 획득한 미래의 급여액을 현재가치로 할인하고, 관련 채무를 직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 부채로 인식하고 있습니다. 부채는 관련 급여의 만기와 유사한 만기를 가지는 우량회사채의 이자율을 사용하여 추정 미래 현금흐름을 할인한 후 결정되고 있습니다. 보험수리적 가정의 변동과 경험적 조정에서 발생하는 손익은 발생한 기간에 전액 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다.(3) 퇴직급여연결회사는 확정급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여제도의 급여원가는 예측단위적립방식을 이용하여 각각의 제도에 대해 결정됩니다. 보험수리적손익, 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 및 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산인식상한효과의 변동으로 구성된 재측정요소는 발생 즉시 기타포괄손익으로 인식하고 있으며 후속적으로 당기손익으로 재분류하지 아니하고 있습니다.

과거근무원가는 다음 중 이른 날에 비용으로 인식하고 있습니다.

- 제도의 개정이나 축소가 발생할 때

- 관련되는 구조조정원가나 해고급여를 인식할 때

순이자는 순확정급여부채(자산)에 할인율을 곱하여 결정하고 있습니다. 연결회사는 근무원가와 순확정급여부채의 순이자를 판매비와관리비의 항목으로 당기손익으로 인식하고 있습니다.

2.2.17 수익인식연결회사는 2018년 1월 1일부터 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다.

(1) 수행의무의 식별연결회사의 주된 영업활동인 건설사업과 관련 분양대행용역 등의 비시공업무가 포함된 경우가 있으며, 기업회계기준서 제1115호 적용 시 이러한 비시공업무는 각각 구별되는 수행의무로 식별합니다. 각각의 수행의무는 거래가격 배분 과정을 거쳐 한 시점에 이행하는지, 기간에 걸쳐 이행하는지를 판단하여 이에 따라 수익금액 및 수익인식 시점을 결정하고 있습니다.

(2) 자체분양공사의 수익인식

자체분양공사의 수익은 한국회계기준원 질의회신 '2017-I-KQA015'의 조건을 충족하는 계약에 대하여 진행기준으로 인식하며, 동 회계처리는 한국채택국제회계기준에한하여 효력이 있습니다.(3) 고객에게 지급하는 대가

연결회사의 일부 건설계약에는 고객에게 금융비용 지원 등을 제공하는 조건이 포함되어 있으며, 이러한 대가는 구별되는 재화나 용역에 대한 지급에 해당하지 않으므로기업회계기준서 제1115호를 적용하여 수익금액에서 차감하고 있습니다.

(4) 계약체결 증분원가기업회계기준서 제1115호에 따르면 계약체결 증분원가는 고객과 계약을 체결하기 위해 들인 원가로서 계약을 체결하지 않았다면 들지 않았을 원가이며, 회수될 것으로예상되는 경우 이를 자산으로 인식합니다. 이에 따라 연결회사는 계약 체결 여부와 무관하게 발생하는 계약체결원가는 고객에게 그 원가를 명백히 청구할 수 있는 경우가 아니라면 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 연결회사의 건설계약에서 발생하는 일부 수주비용 등의 공사선급비용의 경우 계약 체결 여부와 무관하게 발생하는 원가로서 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다.2.2.18 법인세(1) 당기법인세당기 및 과거기간의 당기법인세부채(자산)는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및 세법)을 사용하여 과세당국에 납부할(과세당국으로부터 환급받을)것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있습니다.

자본에 직접 반영되는 항목과 관련된 당기 법인세는 자본에 반영되며 당기손익에 반영되지 않고 있습니다. (2) 이연법인세

이연법인세는 재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출 시 사용되는 세무기준액과의 차이를 바탕으로 인식되며, 자산부채법에 의하여 인식하고 있습니다. 이연법인세부채는 모든 가산할 일시적차이에 대하여 인식하며, 이연법인세자산은 차감할 일시적차이 중 일시적차이가 과세소득 발생으로 해소될 가능성이 높은 경우에 인식합니다. 그러나 일시적차이가 영업권을 최초로 인식하는 경우나 자산ㆍ부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합 거래가 아니고, 거래 당시의 회계이익 또는 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래의 경우 이연법인세를 인식하지 않고 있습니다.이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다.

이연법인세자산과 부채는 보고기간말 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간말 현재 연결회사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영하였습니다.

이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 연결회사가 인식된금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다.2.2.19 주당손익연결회사는 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 희석주당이익은 신주인수권부사채, 전환사채와 종업원에게 부여한 주식기준보상 등 모든 희석효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.2.3 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서연결회사의 재무제표 발행승인일 현재 공표되었고, 시행일이 도래한 기준서 중 연결회사가 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서는 없습니다.2.4 영업부문 영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 보고되는 사업본부별로 공시됩니다. 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있습니다. 2.5 당사의 연결재무제표는 2024년 3월 26일 주주총회에서 승인될 예정입니다.3. 중요한 회계추정 및 가정

연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.(1) 총계약수익 추정치의 불확실성총계약수익은 최초에 합의한 계약금액을 기준으로 측정하지만, 계약을 수행하는 과정에서 공사변경, 보상금, 장려금에 따라 증가하거나 연결회사의 귀책사유로 완공시기가 지연됨에 따라 위약금을 부담할 때 감소될 수 있으므로 계약수익의 측정은 미래사건의 결과와 관련된 다양한 불확실성에 영향을 받습니다. 연결회사는 고객이 공사변경 등으로 인한 수익금액의 변동을 승인할 가능성이 높거나 연결회사가 성과기준을 충족할 가능성이 높고, 금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 계약수익에 포함합니다.

(2) 추정총계약원가

공사수익금액은 누적발생계약원가를 기준으로 측정하는 진행률의 영향을 받으며, 총계약원가는 재료비, 노무비, 공사기간 등의 미래 예상치에 근거하여 추정합니다.

(3) 금융상품의 공정가치

활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 연결회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.

(4) 금융자산의 손상

금융자산의 손실충당금은 채무불이행위험과 기대신용률에 대한 가정에 근거하였습니다. 연결회는 이러한 가정을 세우고 손상 계산을 위한 투입요소를 선택할 때 보고기간말의 미래 전망에 대한 추정 및 과거 경험, 현재 시장 상황에 근거하여 판단합니다.

(5) 하자보수충당부채 연결회사는 공사완성 후 발생하는 하자보수비의 충당을 위하여 도급금액의 일정율에상당하는 금액을 하자보수비로 하여 공사진행율에 따라 공사원가에 포함하고 동액을하자보수충당부채로 계상하고 있습니다. 이와 같이 계상된 하자보수충당부채는 이후발생하는 하자보수비와 상계하고 그 잔액을 하자보수의 사유가 종료하는 회계연도에환입되고 있으며, 하자보수충당부채를 초과하는 하자보수비는 발생연도의 비용으로 처리됩니다. 이러한 충당부채는 과거 경험에 기초한 추정에 근거하여 결정됩니다.

(6) 공사손실충당부채연결회사는 공사와 관련하여 공사손실의 발생이 분명한 경우에 예상되는 총 손실액을 공사손실충당부채로 인식하고 있습니다. 이후 잔여공사기간동안 공사손실이 실제로 발생하는 경우 동 손실액에 상당하는 금액을 공사손실충당부채와 상계시키고, 잔액을 공사손실이 발생하지 아니할 것으로 예상되거나 혹은 공사가 완료되는 회계연도에 환입하고 있습니다. 공사손실충당부채는 미래에 예상되는 총 손실액에 기초한 추정에 근거하여 결정됩니다.

(7) 순확정급여부채

순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들, 특히할인율의 변동에 영향을 받습니다.

4. 금융상품의 구분(1) 당분기말 및 전기말 현재 범주별 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

당기손익-공정가치 측정 금융자산	상각후원가 측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	상각후원가 측정 금융자산

현금및현금성자산	-	27,796,126	-	25,344,505

단기금융상품	-	-	-	500,000

매출채권	-	138,989,718	-	136,207,889

기타수취채권	-	34,550,801	-	35,236,184

기타유동금융자산	-	-	-	-

장기매출채권	-	14,778,044	-	11,462,075

장기기타수취채권	-	35,847,448	-	35,682,283

당기손익-공정가치측정금융자산	21,434,244	-	21,434,244	-

상각후원가측정금융자산	-	208,146	-	208,146

기타비유동금융자산	-	7,324,749	-	7,506,660

합 계	21,434,244	259,495,032	21,434,244	252,147,742

금융자산의 공정가치	21,434,244	259,495,032	21,434,244	252,147,742

당분기말 및 전기말 현재 금융자산 신용위험 최대노출금액은 상기금액과 동일합니다.(2) 당분기말 및 전기말 현재 금융부채의 범주별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

상각후원가 측정 금융부채	상각후원가 측정 금융부채

매입채무	40,621,306	35,819,977

기타지급채무	41,691,109	45,256,764

단기차입금	1,343,311	1,071,785

유동성장기차입금	75,651,039	79,400,000

리스부채(유동)	2,209,660	1,734,867

기타유동금융부채	2,691,677	2,462,126

장기차입금	34,900,000	36,581,424

리스부채(비유동)	341,042	400,864

기타비유동금융부채	1,369,674	1,405,040

합 계	200,818,818	204,132,847

금융부채의 공정가치	200,818,818	204,132,847

(3) 당분기와 전기 중 금융상품 범주별 수익, 비용 및 손익은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치 측정 금융자산	상각후원가 측정 금융자산	상각후원가 측정금융부채

이자수익	-	524,766	-

배당금수익	-	-	-

대손충당금환입(대손상각비)	-	35,464	-

이자비용	-	-	(1,770,608)

당기손익-공정가치 측정 금융자산평가이익	-	-	-

당기손익-공정가치 측정 금융자산평가손실	-	-	-

상각후원가측정금융자산처분손실	-	(13,481)	-

상각후원가측정금융자산처분이익	-	373,163

외화환산이익	-	1,647,377	76,056

외환차익	-	153,436	-

외화환산손실	-	(11,531)	(543,844)

외환차손	-	(358,928)	-

합 계	-	2,350,266	(2,238,396)

(전기)

(단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치 측정 금융자산	상각후원가 측정 금융자산	상각후원가 측정금융부채

이자수익	-	1,743,125	-

배당금수익	162,300	-	-

대손충당금환입(대손상각비)	-	(2,577,929)	-

이자비용	-	-	(6,676,096)

당기손익-공정가치 측정 금융자산평가이익	365,539	-	-

당기손익-공정가치 측정 금융자산평가손실	-	-	-

상각후원가측정금융자산처분손실	-	(48,572)	-

상각후원가측정금융자산처분이익	-	(662,400)	-

외화환산이익	-	1,473,053	290,949

외환차익	-	1,667,809	-

외화환산손실	-	(290,820)	(2,507)

외환차손	-	(695,202)	-

합 계	527,839	609,064	(6,387,654)

(4) 당분기말 및 전기말 현재 모든 금융상품의 공장가치와 장부가액은 동일합니다.5. 현금및현금성자산연결회사의 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 동일하게 관리되고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종류	당분기말	전기말

현금	163,047	186,731

보통예금	27,633,079	25,157,774

합 계	27,796,126	25,344,505

6. 단기금융상품연결회사의 단기금융상품은 금융기관에 예치한 정기예금입니다.7. 사용제한 예금당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 예금 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	종류	거래처	당분기말	전기말	제한내용

기타비유동금융자산	당좌개설보증금	국민은행 외	5,000	5,000	보증금

합계	5,000	5,000

8. 매출채권, 기타수취채권, 장기매출채권 및 장기기타수취채권(1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권, 기타수취채권, 장기매출채권 및 장기기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

채권액	대손충당금	장부금액	채권액	대손충당금	장부금액

(매출채권)

공사미수금	101,693,153	(23,933,386)	77,759,767	95,049,282	(23,953,850)	71,095,432

미청구공사	61,229,951	-	61,229,951	65,112,457	-	65,112,457

분양미수금	786,120	(786,120)	-	786,120	(786,120)	-

소 계	163,709,224	(24,719,506)	138,989,718	160,947,859	(24,739,970)	136,207,889

(기타수취채권)

단기대여금	16,226,073	(7,168,397)	9,057,676	16,304,564	(7,168,397)	9,136,167

유동성장기대여금	5,434,312	-	5,434,312	5,434,312	-	5,434,312

미수금	17,595,654	(853,976)	16,741,678	18,379,653	(853,976)	17,525,677

미수수익	3,317,135	-	3,317,135	3,140,028	-	3,140,028

소 계	42,573,174	(8,022,373)	34,550,801	43,258,557	(8,022,373)	35,236,184

(장기매출채권)

장기미수채권	6,131,730	(5,996,730)	135,000	6,146,730	(6,011,730)	135,000

장기기타채권	14,643,044	-	14,643,044	11,327,075	-	11,327,075

소 계	20,774,774	(5,996,730)	14,778,044	17,473,805	(6,011,730)	11,462,075

(장기기타수취채권)

장기대여금	35,847,448	-	35,847,448	35,682,283	-	35,682,283

소 계	35,847,448	-	35,847,448	35,682,283	-	35,682,283

합 계	262,904,620	(38,738,609)	224,166,011	257,362,504	(38,774,073)	218,588,431

(2) 연결회사는 개별적으로 손상되지 않은 매출채권, 기타수취채권, 장기매출채권 및 장기기타수취채권(집합평가채권)에 대하여 과거 신용손실 경험을 적용하여 기대손실을 추정하는 간편법을 적용하였으며 당분기말 및 전기말 현재 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	6개월 이내 연체 및 정상	6개월초과 연체	12개월초과 연체	합 계

기대 손실률	0.000%	0.000%	100.000%	0.004%

채권총액	115,600,355	17,617,459	5,089	133,222,903

대손충당금	-	-	5,089	5,089

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	6개월 이내 연체 및 정상	6개월초과 연체	12개월초과 연체	합 계

기대 손실률	0.000%	0.000%	6.300%	0.019%

채권총액	124,226,860	9,603,176	405,606	134,235,642

대손충당금	-	-	25,553	25,553

(3) 당분기말 및 전기말 현재 개별적으로 손상된 매출채권, 기타수취채권, 장기매출채권 및 장기기타수취채권(개별평가채권)의 내역은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	매출채권	기타수취채권	장기매출채권	장기기타수취채권	합 계

채권총액	30,486,321	42,573,174	20,774,774	35,847,448	129,681,717

대손충당금	(24,714,417)	(8,022,373)	(5,996,730)	-	(38,733,520)

장부금액	5,771,904	34,550,801	14,778,044	35,847,448	90,948,197

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	매출채권	기타수취채권	장기매출채권	장기기타수취채권	합 계

채권총액	26,712,217	43,258,557	17,473,805	35,682,283	123,126,862

대손충당금	(24,714,417)	(8,022,373)	(6,011,730)	-	(38,748,520)

장부금액	1,997,800	35,236,184	11,462,075	35,682,283	84,378,342

(4) 당분기와 전분기 중 매출채권, 기타수취채권, 장기매출채권 및 장기기타수취채권의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구 분	기초금액	대손상각비 (대손충당금환입)	기말잔액

매출채권	24,739,970	(20,464)	24,719,506

기타수취채권	8,022,373	-	8,022,373

장기매출채권	6,011,730	(15,000)	5,996,730

장기기타수취채권	-	-	-

합 계	38,774,073	(35,464)	38,738,609

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	기초금액	대손상각비 (대손충당금환입)	기말잔액

매출채권	24,420,482	9,058	24,429,540

기타수취채권	5,848,741	-	5,848,741

장기매출채권	6,066,730	(15,000)	6,051,730

장기기타수취채권	-	-	-

합 계	36,335,953	(5,942)	36,330,011

9. 재고자산(1) 당분기말 및 전기말 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

원재료	-	-

용지	440,652	440,652

가설재	78,000	78,000

완성주택	2,163,051	2,050,421

평가손실충당금	(219,563)	(204,156)

조경재	376,731	376,731

합 계	2,838,871	2,741,648

10. 기타유동자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

선급금	12,588,512	13,322,027

대손충당금(선급금)	(544,194)	(544,194)

선급비용	326,315	115,689

합 계	12,370,633	12,893,522

(2) 당분기와 전분기 중 기타유동자산의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구 분	기초금액	대손상각비 (대손충당금환입)	분기말잔액

선급금	544,194	-	544,194

합계	544,194	-	544,194

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	기초금액	대손상각비 (대손충당금환입)	분기말잔액

선급금	544,194	-	544,194

합계	544,194	-	544,194

11. 당기손익-공정가치측정금융자산 및 상각후원가측정금융자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산 및 상각후원가측정금융자산의 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

(당기손익-공정가치측정금융자산)

세일여행사	247,300	247,300

서울북부고속도로	-	-

남서울경전철	-	-

전기공제조합	106,889	106,889

건설공제조합	20,952,930	20,952,930

정보통신공제조합	42,237	42,237

소방산업공제조합	84,888	84,888

소 계	21,434,244	21,434,244

(상각후원가측정금융자산)

국공채	208,146	208,146

소 계	208,146	208,146

합 계	21,642,390	21,642,390

당기손익-공정가치 측정 금융자산 중 건설공제조합 등 관련 출자금은 좌당평가액을 기초로 하여 공정가치를 산출하였으며, ㈜세일여행사 등 비상장주식 및 기타 출자금은 독립적인 외부평가기관의 전문가적인 판단에 근거한 합리적인 평가모형과 적절한 추정치를 사용하여 산정한 금액을 공정가치로 보아 평가하였습니다. 외부평가기관의 공정가치 산정시 수익가치접근법인 DCF모형(Discounted Cash Flow Model)의 현금흐름할인모형, 주주현금흐름할인모형, 배당할인모형 중 평가대상의 특성을 고려하여 적합하다고 판단된 평가방법을 사용하여 공정가치를 산정하였습니다.(2) 당분기와 전분기 중 당기손익-공정가치측정금융자산 및 상각후원가측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기분

기초	21,642,390	21,276,851

취득	189,640	325,295

처분	(189,640)	(325,295)

평가	-	-

손상(*)	-	-

분기말	21,642,390	21,276,851

(*)사채 발행 관련 매입한 후순위사채를 취득시 즉시 손상처리하였습니다. 12. 관계기업투자(1) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

관계기업명	업종	소유지분율(%)	당분기말	전기말

유씨오마케팅그룹(주)	광고업	41.5%	393,233	392,084

㈜제이아이에스개발	부동산개발 및 공급업	23.3%	-	-

원산도해양관광케이블카 주식회사	서비스업(케이블카운영)	30.0%	89,227	89,227

합 계	482,460	481,311

(2) 당분기와 전분기 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초장부금액	481,311	391,615

관계기업의 순자산에 대한 지분증(감)	1,149	(40,023)

분기말장부가액	482,460	351,592

(3) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업 투자의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

자산	부채	매출액	분기손익	자산	부채	매출액	분기손익

유씨오마케팅그룹(주)	1,116,259	168,709	189,235	5,011	1,086,035	141,254	1,216,796	11,957

㈜제이아이에스개발	34,046,204	41,994,710	-	(523,492)	34,653,167	39,078,237	-	(2,947,294)

원산도해양관광케이블카 주식회사	300,118	2,696	-	-	300,118	2,696	-	2

합 계	1,416,377	171,405	189,235	5,011	36,039,320	39,222,187	1,216,796	(2,935,335)

13. 금융리스(1)당분기말 및 전기말 현재 리스자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득금액	감가상각누계액	장부금액	취득금액	감가상각누계액	장부금액

건물	1,971,470	(1,370,859)	600,611	2,133,102	(1,288,682)	844,420

기계장치	3,495,220	(1,694,491)	1,800,729	2,435,526	(1,406,071)	1,029,455

차량운반구	430,681	(205,356)	225,325	459,784	(184,157)	275,627

합 계	5,897,371	(3,270,706)	2,626,665	5,028,412	(2,878,910)	2,149,502

(2) 당분기 및 전분기중 리스자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구 분	기초잔액	증 가	감가상각	분기말잔액

건물	844,419	123,653	(367,463)	600,609

기계장치	1,029,454	1,484,075	(712,801)	1,800,728

차량운반구	275,629	-	(50,301)	225,328

합 계	2,149,502	1,607,728	(1,130,565)	2,626,665

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	기초잔액	증 가	감가상각	기말잔액

건물	1,038,992	18,487	(337,743)	719,736

기계장치	2,125,523	1,093,299	(630,926)	2,587,896

차량운반구	23,529	-	(13,667)	9,862

합 계	3,188,044	1,111,786	(982,336)	3,317,494

(3) 당분기 및 전분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구 분	기초잔액	증 가	지 급	이자비용	분기말잔액

리스부채	2,135,731	1,547,070	(1,179,511)	47,413	2,550,703

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	기초잔액	증 가	지 급	이자비용	분기말잔액

리스부채	3,270,464	1,093,299	(1,018,432)	32,963	3,378,294

(4) 당분기 중 리스로 인한 현금유출액은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구 분	금액

리스부채에서 발생한 현금유출	1,179,511

단기리스 및 소액자산 관련 비용(*)	514,896

총현금유출액	1,694,407

(*)손익계산서에 반영된 단기리스 및 소액자산 관련 비용은 514,896천원 입니다.14. 투자부동산(1) 당분기 및 전분기 현재 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	92,807,340	90,473,659

취득	-	-

처분	(117,721)	(50,426)

공정가치평가로 인한 변동	-	-

기타(*)	54,204	-

분기말금액	92,743,823	90,423,233

(*)환율변동에 따른 증감입니다.(2) 투자부동산에 대한 공정가치모형 적용연결회사는 투자부동산에 대해 2016년부터 최초로 후속측정을 공정가치로 평가하고 있습니다. 투자부동산의 공정가치는 연결회사와 관계없는 독립된 평가인에 의해 수행됩니다.(3) 투자부동산 관련 손익당분기와 전분기 중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

임대수익	436,093	435,443

임대원가	(49,096)	(44,446)

투자부동산처분이익	6,817	10,589

투자부동산처분손실	-	-

투자부동산평가이익	-	-

투자부동산평가손실	-	-

15. 유형자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	토지	구축물	기계장치	차량운반구	기타의유형자산	건설용가설재	건설용자산	합계

전기말

취득금액	5,914,048	76,772	65,399	4,512,447	2,116,256	40,594	3,635,839	16,361,355

상각누적액	-	(76,769)	(39,233)	(2,887,478)	(1,779,191)	(31,765)	(741,249)	(5,555,685)

장부금액	5,914,048	3	26,166	1,624,969	337,065	8,829	2,894,590	10,805,670

당분기말

취득금액	5,914,048	76,772	68,175	3,950,679	2,128,540	40,594	3,635,839	15,814,647

상각누적액	-	(76,769)	(42,727)	(2,505,802)	(1,822,285)	(32,133)	(832,145)	(5,311,861)

장부금액	5,914,048	3	25,448	1,444,877	306,255	8,461	2,803,694	10,502,786

(2) 당분기와 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	토지	구축물	기계장치	차량운반구	기타의유형자산	건설용가설재	건설용자산	합계

전기초	5,914,048	3	4,353	1,767,611	379,823	10,596	3,759,457	11,835,891

취득	-	-	-	9,661	44,440	-	-	54,101

처분	-	-	-	-	-	-	-	-

감가상각비	-	-	(493)	(192,648)	(42,751)	(442)	(108,775)	(345,109)

기타	-	-	63	5,501	2,711	-	39,575	47,850

전분기말	5,914,048	3	3,923	1,590,125	384,223	10,154	3,690,257	11,592,733

당기초	5,914,048	3	26,166	1,624,969	337,065	8,829	2,894,590	10,805,670

취득	-	-	-	-	9,360	-	-	9,360

처분	-	-	-	-	-	-	-	-

감가상각비	-	-	(2,027)	(189,024)	(43,740)	(368)	(90,896)	(326,055)

기타	-	-	1,309	8,932	3,570	-	-	13,811

당분기말	5,914,048	3	25,448	1,444,877	306,255	8,461	2,803,694	10,502,786

16. 무형자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

원가	상각누계(*)	장부금액	원가	상각누계(*)	장부금액

회원권	2,190,612	(1,747,787)	442,825	2,190,612	(1,747,787)	442,825

상표권	138,000	(112,516)	25,484	138,000	(110,556)	27,444

특허권	536,400	(536,400)	-	536,400	(536,400)	-

소프트웨어 등	3,123,363	(2,708,328)	415,035	3,075,663	(2,639,458)	436,205

합 계	5,988,375	(5,105,031)	883,344	5,940,675	(5,034,201)	906,474

(*) 손상차손누계액을 합산한 금액입니다.(2) 당분기 및 전분기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구분	기초잔액	취득	상각액	분기말잔액

회원권	442,825	-	-	442,825

소프트웨어	463,649	47,700	(70,830)	440,519

합 계	906,474	47,700	(70,830)	883,344

(전분기)

(단위: 천원)

구분	기초잔액	취득	상각액	분기말잔액

회원권	515,325	-	-	515,325

소프트웨어	601,202	14,000	(61,274)	553,928

합 계	1,116,527	14,000	(61,274)	1,069,253

17. 기타비유동금융자산 및 기타비유동자산당분기말 및 전기말 현재 기타비유동금융자산 및 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

(기타비유동금융자산)

장기금융상품	5,000	5,000

저축성보험	1,787,661	2,077,661

장기보증금	5,631,561	5,500,374

현재가치할인차금(장기보증금)	(99,473)	(76,376)

기타비유동금융자산 계	7,324,749	7,506,659

(기타비유동자산)

장기선급금	-	-

기타의투자자산	8,963,230	8,963,230

기타비유동자산 계	8,963,230	8,963,230

18. 담보제공자산(1) 당분기말 현재 연결회사의 채무를 위해 담보로 제공한 자산내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목	담보제공자산	장부금액	담보설정금액	차입금액	차입금종류	담보권자

투자부동산	토지	51,469,722	58,360,000	29,200,000	일반차입금	농협은행

건물	26,354,618	26,136,000	13,840,000	일반차입금	신협

건물	6,745,085	2,689,600	586,184	Stand by L/C	국민은행

당기손익-공정가치측정금융자산	출자금	20,952,930	20,952,930	16,500,000	한도차입금	건설공제조합

상각후원가 측정 금융자산	후순위채권	-	345,600	9,600,000	제74회 회사채	신보2023제23차유동화전문(유)

후순위채권	-	316,800	8,800,000	제73회 회사채	신보2023제24차유동화전문(유)

후순위채권	-	594,000	22,000,000	제71회 회사채	신보2021제16차유동화전문(유)

연결회사는 상기 이외 제3자 명의 부동산을 담보로 금융기관으로부터 2,892백만원을 차입하였습니다.(2) 당분기말 현재 연결회사의 공사이행보증 등을 위하여 담보로 제공한 자산내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목	담보제공자산	장부금액	담보설정금액	담보권자

당기손익-공정가치측정금융자산	건설공제조합출자금	20,952,930	20,952,930	건설공제조합

기능대비티엘(주) 출자금	-	208,500	기업은행

미래교육(주) 출자금	-	111,334	농협은행

인천남부에스엠씨(주) 출자금	-	176,310	농협은행 외

서울북부고속도로(주) 출자금	-	4,919,884	산업은행 외

남서울경전철 출자금	-	1,768,620	농협은행 외

전기공사공제조합 출자금	106,889	106,889	전기공제조합

소방산업공제조합 출자금	20,960	20,960	소방산업공제조합

정보통신공제조합 출자금	42,238	42,238	정보통신공제조합

19. 매입채무 및 기타지급채무당분기말 및 전기말 현재 매입채무 및 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

(매입채무)

매입채무	40,621,306	35,819,977

(기타지급채무)

미지급금	36,810,375	39,356,468

미지급비용	4,880,734	5,900,296

소 계	41,691,109	45,256,764

합 계	82,312,415	81,076,741

20. 차입금(1) 당분기말 및 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동

단기차입금	1,343,311	1,071,785

유동성장기차입금	75,651,039	79,400,000

유동 합계	76,994,350	80,471,785

비유동

장기차입금(사채 포함)	34,900,000	36,581,423

비유동 합계	34,900,000	36,581,423

총차입금 합계	111,894,350	117,053,208

(2) 당분기말 및 전기말 현재 차입금 상세현황은 다음과 같습니다.(유동부채)

(단위: 천원)

계정과목	구 분	차입처	이자율	당분기말	전기말

단기차입금	운영자금대출	Banco Continental 외	7.5%-8.5%	1,343,311	1,071,785

소계	1,343,311	1,071,785

유동성장기차입금	운영자금대출	농협은행 외	4.8%-8.5%	41,651,039	40,000,000

사모사채	유안타증권	3.29%	22,000,000	22,000,000

유동화채무	농협은행	6.32%	12,000,000	17,400,000

소계	75,651,039	79,400,000

합 계	76,994,350	80,471,785

(비유동부채)

(단위: 천원)

계정과목	구 분	차입처	이자율	당분기말	전기말

장기차입금	운영자금대출	건설공제조합	1.13%	16,500,000	18,181,423

사모사채	유진투자증권 외	5.82%	18,400,000	18,400,000

합 계	34,900,000	36,581,423

(3) 당분기말 현재 차입금의 만기내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말

1년 이하	76,994,350

1년 초과 2년 이하	34,900,000

합 계	111,894,350

21. 기타유동금융부채 및 기타유동부채당분기말 및 전기말 현재 기타유동금융부채 및 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

(기타유동금융부채)

미지급배당금	1,899,447	1,648,718

단기임대보증금	814,900	846,900

현재가치할인차금(단기임대보증금)	(22,670)	(33,492)

기타유동금융부채 계	2,691,677	2,462,126

(기타유동부채)

공사선수금	50,292,617	31,485,963

초과청구공사	6,419,316	17,351,144

분양선수금	10,000	-

기타선수금	805,847	696,116

단기예수금	3,354,714	2,557,180

단기선수수익	22,302	33,128

기타유동부채 계	60,904,796	52,123,531

합계	63,596,473	54,585,657

22. 기타비유동금융부채 및 기타비유동부채당분기말 및 전기말 현재 기타비유동금융부채 및 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

(기타비유동금융부채)

장기임대보증금	110,040	80,038

현재가치할인차금(장기임대보증금)	(13,112)	(11,087)

금융보증채무	1,272,746	1,336,089

기타비유동금융부채 계	1,369,674	1,405,040

(기타비유동부채)

장기예수금	6,817,831	4,975,510

장기선수수익	12,802	10,825

기타비유동부채 계	6,830,633	4,986,335

합계	8,200,307	6,391,375

23. 충당부채연결회사는 도급 및 분양공사에 대한 하자보수에 충당하기 위하여 과거의 경험율을 바탕으로 하자보수충당부채를 설정하고 진행중인 공사 중 공사손실의 발생이 예상되는 사업과 관련 공사손실충당부채를 설정하고 있습니다. 연결회사가 설정하고 있는 충당부채의 당분기 및 전분기 중 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구 분	하자보수충당부채	공사손실충당부채	합 계

기초금액	12,667,569	2,860,223	15,527,792

전입액	889,694	-	889,694

사용/환입액	(333,849)	(2,712,487)	(3,046,336)

분기말금액	13,223,414	147,736	13,371,150

유동항목	-	147,736	147,736

비유동항목	13,223,414	-	13,223,414

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	하자보수충당부채	공사손실충당부채	합 계

기초금액	11,731,218	1,592	11,732,810

전입액	987,930	41,741	1,029,671

사용/환입액	(448,757)	(227)	(448,984)

분기말금액	12,270,391	43,106	12,313,497

유동항목	-	43,106	43,106

비유동항목	12,270,391	-	12,270,391

24. 퇴직급여채무연결회사는 종업원을 위하여 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있으며, 이 제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급률 등을 가감한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의하여 수행되었습니다.(1) 당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 퇴직급여채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무	18,805,235	18,202,101

사외적립자산	(10,791,950)	(10,970,763)

합계	8,013,285	7,231,338

(2) 당분기 및 전분기 중 확정급여제도에 따른 확정급여채무 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

기초확정급여채무	18,202,101	15,609,494

분기근무원가	840,782	758,145

이자원가	181,873	192,184

확정급여채무의 재측정요소	-	-

지급액	(419,521)	(834,970)

분기말확정급여채무	18,805,235	15,724,853

(3) 당분기 및 전분기 중 확정급여제도에 따른 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

기초사외적립자산	(10,970,763)	(8,746,386)

사외적립자산의 기대수익	(104,542)	(102,855)

사외적립자산의 재측정요소	11,801	22,538

기업이 납부한 기여금	-	-

지급액	271,554	101,776

분기말사외적립자산	(10,791,950)	(8,724,927)

(4) 당분기 및 전분기 중 당기손익에 인식된 퇴직급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	840,782	758,145

확정급여채무에 대한 이자원가	181,873	192,184

사외적립자산에 대한 이자수익	(104,542)	(102,855)

합 계	918,113	847,474

(5) 당분기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 공정가치 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타(예금 등)	10,791,950	10,970,763

(6) 당분기말 및 전기말 현재 확정급여제도에 따른 확정급여채무를 산출함에 있어 사용한 가정은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

할인율	4.48%	4.48%

사외적립자산의 기대수익률	4.48%	4.48%

기대임금상승률	6.40%	6.40%

사망률	보험개발원 산출 연령별 사망률	보험개발원 산출 연령별 사망률

25. 자본금당분기말 및 전기말 현재 자본금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

수권주식수	주식수	금액	수권주식수	주식수	금액

보통주	162,000,000	54,024,880	27,012,440	162,000,000	54,024,880	27,012,440

우선주	54,000,000	-	-	54,000,000	-	-

합 계	216,000,000	54,024,880	27,012,440	216,000,000	54,024,880	27,012,440

26. 이익잉여금(1) 당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

이익준비금	1,779,678	1,779,678

미처분이익잉여금	25,073,037	23,335,309

합 계	26,852,715	25,114,987

(2) 당분기와 전분기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	25,114,987	23,152,028

분기순손익	1,997,661	1,797,616

보험수리적손익	(9,204)	(17,581)

현금배당	-	(270,124)

신종자본증권의 수익분배금	(250,729)	(247,973)

분기말금액	26,852,715	24,413,966

27. 기타자본구성요소당분기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

감자차익	36,953,162	36,953,162

자기주식처분이익	2,730,514	2,730,514

종속기업에 대한 소유지분의 변동	(80,055)	(80,055)

기타 주주와의 자본거래	1,436,305	1,436,305

합 계	41,039,926	41,039,926

28.기타포괄손익누계당분기 및 전분기의 기타포괄손익누계액의 세부내역 및 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구분	기초	증감	분기말

해외사업환산손익	(243,519)	(969,821)	(1,213,340)

합 계	(243,519)	(969,821)	(1,213,340)

(전분기)

(단위: 천원)

구분	기초	증감	분기말

해외사업환산손익	(1,400,716)	1,032,748	(367,968)

합 계	(1,400,716)	1,032,748	(367,968)

상기 기타포괄손익누계액의 증감은 법인세 효과가 차감된 후의 금액입니다.29. 신종자본증권(1) 당분기말 자본으로 분류된 신종자본증권의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	1회차	2회차	3회차	4회차

발행금액	7,700,000	3,500,000	9,400,000	6,250,000

만기	매 30년, 원금 미상환시 자동 30년 연장	매 30년, 원금 미상환시 사전통지 후 30년 연장	매 30년, 원금 미상환시 사전통지 후 30년 연장	매 30년, 원금 미상환시 사전통지 후 30년 연장

금리	연 3.61%로 일부 상환 없이 동일 조건으로 30년 연장 가능	연 3.8%로 일부 상환 없이 동일 조건으로 30년 연장 가능	연 3.8%로 일부 상환 없이 동일 조건으로 30년 연장 가능	연 3.8%로 일부 상환 없이 동일 조건으로 30년 연장 가능

이자	이자는 1년에 1번 지급하며 연결회사의 사정으로 사전통지를 통해 지급을 연기할 수 있으나 주식에 대한 배당을 지급한다면 이자도 지급해야 함	이자는 1년에 1번 지급하며 연결회사의 사정으로 사전통지를 통해 지급을 연기할 수 있으나 주식에 대한 배당을 지급한다면 이자도 지급해야 함	이자는 1년에 1번 지급하며 연결회사의 사정으로 사전통지를 통해 지급을 연기할 수 있으나 주식에 대한 배당을 지급한다면 이자도 지급해야 함	이자는 1년에 1번 지급하며 연결회사의 사정으로 사전통지를 통해 지급을 연기할 수 있으나 주식에 대한 배당을 지급한다면 이자도 지급해야 함

비고	연결회사는 2025년에 사전 통지 후 조기상환권을 행사할 수 있지만 채권자는 만기까지 중도 상환을 요청할 수 없고 만기도래 시에도 상환을 강제할 수 없음	연결회사는 2026년에 사전 통지 후 조기상환권을 행사할 수 있지만 채권자는 만기까지 중도 상환을 요청할 수 없고 만기도래 시에도 상환을 강제할 수 없음	연결회사는 2026년에 사전 통지 후 조기상환권을 행사할 수 있지만 채권자는 만기까지 중도 상환을 요청할 수 없고 만기도래 시에도 상환을 강제할 수 없음	연결회사는 2027년에 사전 통지 후 조기상환권을 행사할 수 있지만 채권자는 만기까지 중도 상환을 요청할 수 없고 만기도래 시에도 상환을 강제할 수 없음

(2) 당분기 및 전분기의 자본으로 분류된 신종자본증권의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구 분	발행일	만기일	이자율(%)	금액

기초	증감	분기말

1회차	2018-11-01	2048-11-01	3.61%	7,700,000	-	7,700,000

2회차	2021-05-12	2051-05-11	3.80%	3,500,000	-	3,500,000

3회차	2021-09-06	2051-09-06	3.80%	9,400,000	-	9,400,000

4회차	2022-01-24	2052-01-24	3.80%	6,250,000	-	6,250,000

합 계	26,850,000	-	26,850,000

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	발행일	만기일	이자율(%)	금액

기초	증감	분기말

1회차	2018-11-01	2048-11-01	3.61%	7,700,000	-	7,700,000

2회차	2021-05-12	2051-05-11	3.80%	3,500,000	-	3,500,000

3회차	2021-09-06	2051-09-06	3.80%	9,400,000	-	9,400,000

4회차	2022-01-24	2052-01-24	3.80%	6,250,000	-	6,250,000

합 계	26,850,000	-	26,850,000

30. 고객과의 계약에서 생기는 수익(1) 연결회사의 고객과의 계약에서 생기는 수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

건설수익	147,101,333	132,752,699

임대수익	436,092	435,443

총 수익	147,537,425	133,188,142

(2) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분(당분기)

(단위: 천원)

구 분	토목	건축	기타부문	합 계

국내	해외	국내	해외

외부고객으로부터 수익	6,304,689	33,801,125	106,995,519	-	436,092	147,537,425

수익인식 시점	-	-	-	-	-	-

한 시점에 인식	-	-	-	-	-	-

기간에 걸쳐 인식	6,304,689	33,801,125	106,995,519	-	436,092	147,537,425

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	토목	건축	기타부문	합 계

국내	해외	국내	해외

외부고객으로부터 수익	5,562,368	19,663,847	107,524,101	2,383	435,443	133,188,142

수익인식 시점	-	-	-	-	-	-

한 시점에 인식	-	-	-	-	-	-

기간에 걸쳐 인식	5,562,368	19,663,847	107,524,101	2,383	435,443	133,188,142

31. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기 중 연결회사 비용의 성격별 분류 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

재료비	21,810,713	23,897,008

종업원급여	10,280,644	8,865,262

복리후생비	2,886,321	3,056,536

지급임차료	511,614	781,396

세금과공과	1,404,946	1,995,721

지급수수료	10,196,901	6,324,100

외주비	89,830,837	74,642,968

감가상각비	1,456,619	1,327,445

기타	7,001,263	10,346,220

합 계	145,379,858	131,236,656

32. 판매비와관리비당분기 및 전분기의 판매비와관리비의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	2,257,275	2,284,683

퇴직급여	249,087	210,163

복리후생비	510,742	456,093

보험료	3,330	18,578

감가상각비	155,544	145,038

무형자산상각비	59,074	52,918

지급수수료	638,145	1,001,671

광고선전비	96,936	91,662

교육훈련비	4,133	11,628

차량유지비	13,711	12,297

도서인쇄비	14,843	6,683

접대비	126,589	111,260

임차료	87,098	73,029

통신비	11,596	12,167

세금과공과	274,050	222,704

소모품비	78,233	24,885

수도광열비	8,875	10,054

수선비	46,022	15,619

여비교통비	122,873	146,914

수주비	17,738	51,999

하자보수비	42,590	79,604

대손상각비	(35,464)	(5,942)

분양경비	36,551	21,330

연구비	226,280	185,222

합 계	5,045,851	5,240,259

33. 기타이익(손실)당분기 및 전분기의 기타이익(손실)의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

잡이익	6,234	37,811

소송승소 지연이자	-	-

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익	-	-

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실	-	-

당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분이익	-	-

당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분손실	-	-

상각후원가측정금융자산처분손실	(13,481)	(5,991)

상각후원가측정금융자산손상차손환입	373,163	-

상각후원가측정금융자산손상차손	-	-

관계기업투자주식손상차손	-	-

유형자산처분손실	-	-

유형자산처분이익	120,319	1,199

무형자산손상차손	-	-

투자부동산처분이익	6,817	10,589

투자부동산처분손실	-	-

투자부동산평가이익	-	-

투자부동산평가손실	-	-

재고자산처분이익	-	-

기타의대손상각비	-	-

대손충당금환입	-	-

기부금	-	(6,000)

잡손실	(1,596)	(5,120)

소송패소 판결금	(18,000)	-

보험처분손실	-	(5,024)

보험처분이익	19,144	3,840

합 계	492,600	31,304

34. 금융수익과 금융비용당분기 및 전분기의 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.(금융수익)

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

이자수익	524,766	459,958

배당금수익	-	-

외환차익	153,436	929,878

외화환산이익	1,723,433	1,509,245

합 계	2,401,635	2,899,081

(금융비용)

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

이자비용	1,770,608	1,003,409

외환차손	358,928	260,625

외화환산손실	555,375	972,718

합 계	2,684,911	2,236,752

35. 법인세중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 36.주당이익(1) 기본주당이익기본주당이익은 연결회사의 보통주분기순이익을 분기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정한 것입니다.

(단위: 천원,주,원)

구 분	당분기	전분기

분기순이익	1,997,661	1,797,616

신종자본증권의 이자	(250,729)	(247,973)

보통주 당기순이익	1,746,932	1,549,643

가중평균 유통보통주식수	54,024,880	54,024,880

기본주당순이익(손실)	32원	29원

(2) 당분기 및 전분기 중 발행 보통주식수의 변동은 없음으로 발행보통주식수와 가중평균보통유통주식수는 동일합니다.(3) 희석주당이익당분기 및 전분기 중 희석효과가 발생하는 희석화증권이 존재하지 않으므로 희석주당이익은 기본주당순이익과 동일합니다.37. 현금흐름표(1) 연결회사는 현금흐름표상의 영업활동으로 인한 현금흐름표를 간접법으로 작성하였으며, 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당분기	전기

이익준비금 적립	-	27,012

현금배당 확정으로 인한 미지급배당금의 증가	-	270,124

선급금의 상표권 대체	-	-

미수금과 미수금대손충당금의 상계	-	-

선급금과 선급금대손충당금의 상계	-	-

장기대여금과 장기대여금대손충당금의 상계	-	-

관계기업투자와 단기대여금대손충당금의 상계	-	-

장기공사미수금의 투자부동산 대체	-	-

장기임대보증금의 투자부동산 대체	-	-

장기대여금의 유동성자산 대체	-	7,573,480

단기대여금을 장기대여금으로 계정 대체	-	-

장기선급금을 미수금으로 계정 대체	-	-

장기차입금(사채 포함)의 유동성차입금 대체	1,711,039	-

신종자본증권 수익분배금 관련 미지급배당금의 증가	250,729	247,973

사용권자산/금융리스부채 계상	1,547,070	1,093,299

사용권자산/보증금현재가치할인차금 계상	60,659	18,487

(2) 당분기 및 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구 분	기 초	재무활동 현금흐름	영업활동 현금흐름(*)	외화환산손익	대체등 기타	분기말

단기차입금	1,071,785	258,421	-	13,105	-	1,343,311

유동성장기차입금	79,400,000	(5,460,000)	-	-	1,711,039	75,651,039

장기차입금	36,581,424	-	-	29,615	(1,711,039)	34,900,000

미지급배당금	1,648,718	-	-	-	250,729	1,899,447

리스부채	2,135,731	(1,179,510)	47,413	-	1,547,069	2,550,703

합계	120,837,658	(6,381,089)	47,413	42,720	1,797,798	116,344,500

(*)리스료 당기 지급액 중 이자비용 지급에 따른 영업활동 현금흐름입니다.(전분기)

(단위: 천원)

구 분	기 초	재무활동 현금흐름	영업활동 현금흐름	외화환산손익	대체등 기타	분기말

단기차입금	2,739,555	(939,057)	-	1,331	-	1,801,829

유동성장기차입금	62,040,200	(6,964,760)	-	-	-	55,075,440

장기차입금	54,500,000	26,750,000	-	-	-	81,250,000

미지급배당금	2,078,851	-	-	-	518,097	2,596,948

리스부채	3,270,464	(1,018,432)	32,963	-	1,093,299	3,378,294

합계	124,629,070	17,827,751	32,963	1,331	1,611,396	144,102,511

38. 부문별 보고연결회사의 영업부문은 수익을 창출하고 비용을 발생시키는 사업활동을 영위하는 식별가능한 구성단위로서 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정과 성과평가를 위하여 최고영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부보고자료에 기초하여 부문을 구분하고 있습니다. 경영진은 연결회사의 경제적 특성이 유사한 영업부문을 통합하여 보고부문을 구성하고 있습니다.(1) 부문수익 및 이익당분기와 전분기 중 연결회사의 영업손익에 대한 보고부문별 분석은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구 분	토목	건축	공통	계

매출액	40,105,814	107,431,611	-	147,537,425

매출원가	36,688,824	103,645,184	-	140,334,008

매출총이익	3,416,990	3,786,427	-	7,203,417

판매비와관리비	1,371,638	3,674,213	-	5,045,851

부문영업손익	2,045,352	112,214	-	2,157,566

감가상각비	344,327	928,349	183,943	1,456,619

무형자산상각비	2,431	9,325	59,074	70,830

부문자산	53,234,666	98,722,198	264,366,974	416,323,838

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	토목	건축	공통	계

매출액	25,226,214	107,961,928	-	133,188,142

매출원가	24,456,050	101,540,347	-	125,996,397

매출총이익	770,164	6,421,581	-	7,191,745

판매비와관리비	995,828	4,244,430	-	5,240,258

부문영업손익	(225,664)	2,177,151	-	1,951,487

감가상각비	319,417	873,361	134,667	1,327,445

무형자산상각비	1,831	6,525	52,918	61,274

부문자산	97,822,022	95,762,683	255,129,058	448,713,763

(2) 부문자산 및 부채당분기말과 전분기말 현재 보고부문별 자산 및 부채의 내용은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	토목	건축	공통	계

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	21,434,244	21,434,244

상각후원가 측정 금융자산	-	-	208,146	208,146

관계기업투자	-	-	482,460	482,460

매출채권	42,753,022	96,236,696	-	138,989,718

재고자산	340,912	2,384,140	113,819	2,838,871

유형자산	10,140,732	101,362	260,692	10,502,786

기타자산	-	-	241,867,613	241,867,613

자산총계	53,234,666	98,722,198	264,366,974	416,323,838

공사선수금	19,780,236	30,512,381	-	50,292,617

기타부채	-	-	240,214,687	240,214,687

부채총계	19,780,236	30,512,381	240,214,687	290,507,304

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	토목	건축	공통	계

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	21,434,244	21,434,244

상각후원가 측정 금융자산	-	-	208,146	208,146

관계기업투자	-	-	481,311	481,311

매출채권	36,674,798	99,533,091	-	136,207,889

재고자산	340,912	2,286,917	113,819	2,741,648

유형자산	10,407,340	121,921	276,409	10,805,670

기타자산	-	-	237,434,525	237,434,525

자산총계	47,423,050	101,941,929	259,948,454	409,313,433

공사선수금	10,711,850	20,774,113	-	31,485,963

기타부채	-	-	252,780,822	252,780,822

부채총계	10,711,850	20,774,113	252,780,822	284,266,785

(3) 지역별 매출액당분기 및 전분기 중 연결회사의 매출액에 대한 지역별 분석은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

한 국	113,735,295	113,516,401

아시아	32,177,244	19,258,119

남아메리카	1,624,886	413,622

합계	147,537,425	133,188,142

39. 우발채무와 주요 약정사항(1) PF 우발부채

1) 부동산 PF 종합요약표 (책임준공, 중도금대출, SOC미포함)

사업>연결회사는 보고기간 말에 PF와 관련한 총 50,352백만원(전기말 47,067백만원)의 신용보강을 제공하고 있으며, 이중 컨소시엄 참여사업에 대한 금액은 없습니다. 정비사업 보증금액 139억원은 한국주택도시보증공사 보증에 대한 복보증으로 착공시점까지 한시적 연대보증입니다. 착공시 보증채무의무는 종료됩니다. 정비사업 및 기타사업과 관련한 PF우발부채 내역은 아래와 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	종류	보증한도	보증금액	대출잔액

당분기	만기구분	전기

3개월이내	3개월초과 6개월이내	6개월초과 1년이내	1년초과 2년이내	2년초과 3년이내	3년초과

정비사업	브릿지론	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

본PF	13,951,559	13,951,559	80,745,117	-	-	6,117,038	20,309,060	54,319,019	-	75,790,649

계	13,951,559	13,951,559	80,745,117	-	-	6,117,038	20,309,060	54,319,019	-	75,790,649

기타사업	브릿지론	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

본PF	58,500,000	36,400,000	36,400,000	-	-	-	-	36,400,000	-	33,100,000

계	58,500,000	36,400,000	36,400,000	-	-	-	-	36,400,000	-	33,100,000

총계	72,451,559	50,351,559	117,145,117	-	-	6,117,038	20,309,060	90,719,019	-	108,890,649

2) 부동산 PF(대출) 보증 세부 내역보고기간 말 현재 3건의 정비사업 관련 PF(대출) 보증 내역은 아래와 같습니다. 기타의 보증금액 139억원은 한국주택도시보증공사 보증에 대한 복보증으로 착공시점까지 한시적 연대보증입니다. 착공시 보증채무의무는 종료됩니다. 책임준공은 대출잔액한도 조건부 채무인수가 약정되어있습니다. (준공시 채무인수 의무 없음.) 아래 표의 대출잔액은 사업장별 동일 대출에 대한 중첩적신용보강으로 책임준공관련 대출잔액과 연대보증 관련 대출잔액은 일치합니다. 따라서 대출잔액이 중복되어 연대보증에 대출잔액을 표기하였습니다. (단위: 천원) 사업지역 사업장구분 PF종류 신용보강 종류 보증한도(전체) 부담률 보증금액 채무자 채권기관종류 대출잔액 대출기간 만기일 유형 책임준공약정금액 특수관계자여부 당분기 전기 안양시 만안구 공동주택 본 PF 책임준공 - - - 향림아파트지구주택재건축정비사업조합 부 은행 - - - - PF loan 47,181,038 인천시 남구 공동주택 본 PF 책임준공 - - - 도화4구역 주택재개발정비사업조합 부 은행 - - - - PF loan 142,611,100 부천시 오정구 공동주택 본 PF 책임준공 - - - 욱일6차아파트 소규모재건축사업 조합 부 은행 - - - - PF loan 44,383,000 기타 공동주택 본 PF 착공시까지 한시적연대보증 13,951,559 100% 13,951,559 조합 부 한국주택도시보증공사 80,745,117 75,790,649 2022-08-01~2026-09-30 - PF loan - 합 계 13,951,559 13,951,559 - - - 80,745,117 75,790,649 - - - 234,175,138 보고기간 말 현재 1건의 기타사업 관련 PF(대출) 보증 내역은 아래와 같습니다. 책임준공은 대출잔액한도 조건부 채무인수가 약정되어있습니다. (준공시 채무인수 의무 없음.) (단위: 천원) 사업지역 사업장구분 PF종류 신용보강 종류 보증한도(전체) 부담률 보증금액 채무자 채권기관종류 대출잔액 대출기간 만기일 유형 책임준공약정금액 특수관계자 여부 당분기 전기 천안시 동남구 (*) 공동주택 본 PF 연대보증 34,500,000 100% 21,840,000 (주)두원파트너스 부 은행 21,840,000 19,860,000 2022-08-16~2026-06-16 - PF loan 56,774,632 천안시 동남구 공동주택 본 PF 연대보증 24,000,000 100% 14,560,000 (주)두원파트너스 부 은행 14,560,000 13,240,000 2022-08-16~2026-06-16 - PF loan 서울시 강서구 공동주택 본 PF 책임준공 - - - 주식회사 에어포트씨티 부 은행 91,300,000 79,000,000 2022-03-18~2025-01-17 - PF loan 11,839,443 합 계 58,500,000 - 33,100,000 - - - 127,700,000 112,100,000 - - - 68,614,075 (*) 기재된 신용보강 외 신용보강 유형 : 천안시 동남구 본PF 연대보증은 책임준공이 중첩되어 신용보강으로 제공되었습니다. 책임준공 잔여도급액은 56,774,632 천원입니다.3) 부동산 PF 책임준공 약정연결회사는 보고기간말 현재 정비사업 및 기타사업과 관련하여, 아래와 같이 책임준공 미이행시 조건부 채무인수약정을 제공하고 있습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 공사건수 도급금액 약정금액 대출잔액 공사건수 도급금액 약정금액 대출잔액 정비사업 (당사분) 3 234,175,138 234,175,138 80,745,117 3 234,175,138 234,175,138 75,790,649 기타사업 (당사분) 5 182,761,927 85,028,881 68,530,120 5 228,588,934 113,729,368 176,600,000 합계 (당사분) 8 416,937,065 319,204,019 149,275,237 8 462,764,072 347,904,506 252,390,649 4) 부동산 PF의 SOC 보증사업>회사의 SOC법인과 시행사의 차입금 등과 관련하여 전체 8,200백만원(전기 8,200백만원)을 한도로 자금보충의 신용보강을 제공하고 있으며, SOC법인의 필수 사업경비 부족시 자금을 보충할 의무를 부담하고 있습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 공사건수 전체 연결회사분 공사건수 전체 연결회사분 보증한도 2 150,000,000 8,200,000 2 150,000,000 8,200,000 5) 본 PF의 중도금대출사업>연결회사는 보고기간 말에 정비사업과 관련하여 수분양자의 중도금대출에 45,883백만원(전기말 39,793백만원)을 보증하는 약정을 체결하고 있으며, 기타사업과 관련해서는 수분양자의 중도금대출에 32,130백만원 (전기 28,855백만원)을 보증하는 약정을 체결하고 있습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 사업건수 보증한도 보증금액 대출잔액 사업건수 보증한도 보증금액 대출잔액 정비사업 (연결회분) 2 63,976,325 45,883,704 47,138,120 2 65,111,862 39,793,485 44,833,026 기타사업 (연결회분) 2 84,480,000 32,130,120 32,130,120 3 84,506,000 28,855,700 28,855,700 합계 (연결회분) 4 148,456,325 78,013,824 79,268,240 5 149,617,862 68,649,185 73,688,726 6) 기타 (본 PF의 계약금대출)사업>연결회사는 보고기간 말에 기타사업과 관련하여 수분양자의 계약금대출에 1,596백만원(전기말 731백만원)을 보증하는 약정을 체결하고 있습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 사업건수 보증한도 보증금액 대출잔액 사업건수 보증한도 보증금액 대출잔액 정비사업 (연결회분) - - 기타사업 (연결회분) 3 125,169,024 1,595,990 1,595,990 3 15,000,000 731,870 731,870 합계 (연결회분) 3 125,169,024 1,595,990 1,595,990 3 15,000,000 731,870 731,870 (2) 非 PF 우발부채1) 부동산 PF 종합요약표 (책임준공, 중도금대출, SOC미포함)연결회사는 보고기간 말에 아래와 같이 보증보험회사 등에 보험을 가입하거나 보증서를 발급하는 방식 등으로 현재 발주처 등에 대하여 859,838백만원의 게약이행, 분양보증 및 하자보증 등 지급보증을 제공하고 있습니다. (단위: 천원) 구분 피보증처명 보증종류 보증한도 보증금액 보증처 특수관계자 여부 기타 제공한 지급보증 한국도로공사 등 계약보증 외 700,340,716 700,340,716 건설공제조합 - - 충청북도 증평군수 등 인허가보증 외 2,364,285 2,364,285 서울보증보험 - - 가좌라이프빌라구역주택재건축정비사업 조합 등 주택분양보증 외 157,133,140 157,133,140 주택도시보증공사 - - ILSUNG AND CIENCO1 JOINT VENTURE Co., LTD. Stand by LC 3,205,384 586,184 국민은행 특수관계자 캄보디아 현지 JV 제공받은 지급보증 한국도로공사 등 계약보증 외 700,340,716 700,340,716 건설공제조합 - - 충청북도 증평군수 등 인허가보증 외 2,052,735 2,052,735 서울보증보험 - - 가좌라이프빌라구역주택재건축정비사업 조합 등 주택분양보증 외 157,133,140 157,133,140 주택도시보증공사 - - ILSUNG AND CIENCO1 JOINT VENTURE Co., LTD. Stand by LC 3,205,384 586,184 국민은행 특수관계자 캄보디아 현지 JV 2) 제공한 지급보증 (단위: 천원) 피보증처 보증종류 보증한도 보증금액 보증처 특수관계자 여부 비고(설명) 한국도로공사 등 공사이행보증 외 700,340,716 700,340,716 건설공제조합 - - 충청북도 증평군수 등 인허가보증 외 2,364,285 2,364,285 서울보증보험 - - 가좌라이프빌라구역주택재건축정비사업 조합 등 주택분양보증 외 157,133,140 157,133,140 주택도시보증공사 - - ILSUNG AND CIENCO1 JOINT VENTURE Co., LTD. Stand by LC 3,205,384 586,184 국민은행 특수관계자 캄보디아 현지 JV 합 계 863,043,525 860,424,325 - - - - 연결회사는 주택도시보증공사에서 발급받아 신탁사 등에 제공한 주택분양보증 등에 대한 책임준공 조건부 분양보증 복보증 331,735백만원을 제공하고 있습니다책임준공시 보증채무 의무는 종료됩니다. 3) 제공받은 지급보증 (단위: 천원) 보증처 보증종류 보증한도 보증금액 특수관계자 여부 비고(설명) 건설공제조합 공사이행보증 외 700,340,716 700,340,716 서울보증보험 인허가보증 외 2,364,285 2,364,285 주택도시보증공사 주택분양보증 외 157,133,140 157,133,140 국민은행 Stand by LC 3,205,384 586,184 특수관계자 캄보디아 현지 JV 합 계 863,043,525 860,424,325 - - (3) 견질어음과 수표 등당분기말 현재 연결회사의 차입금 등과 관련하여 관련금융기관에 수표 4매가 견질로 제공되어 있습니다. (4) 계류중인 소송사건 당분기말 현재 연결회사의 계류중인 소송사건은 피소 11건(소송가액 5,993,862천원), 제소 4건(소송가액 5,322,952천원)이며 당분기말 현재 소송의 최종 결과를 예측할 수 없습니다. (5) 금융기관에 대한 약정사항 (단위: 천원) 금융기관 종류 한도 및 약정금액 실행액 농협은행 한도약정 5,000,000 - 국민은행 한도약정 1,700,000 - 건설공제조합 한도약정 16,500,000 16,500,000 농협은행 일람불수입신용장 개설을위한 외국환거래 약정(*) 4,040,400 - 합계 27,040,400 16,500,000 (*) 일람불수입신용장 개설을 위한 외국환거래 약정 한도는 미화 3,000,000 USD 입니다.(6) 당분기말 현재 연결회사는 서울북부고속도로건설, 신림선 경전철 민간투자사업과 관련하여 일정요건에 해당되는 경우 재무투자자의 출자주식 중 연결회사 지분율 상당금 액을 재매입하는 약정이 체결되어 있습니다. 40. 특수관계자 거래(1) 당분기 및 전기 연결회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구분 당분기 전기 지배회사 IB Capital Ltd. IB Capital Ltd. 피투자회사 유씨오마케팅그룹㈜, ㈜제이아이에스개발, 원산도해양관광케이블카 주식회사 유씨오마케팅그룹㈜, ㈜제이아이에스개발 기타특수관계자 파크원호텔매니지먼트 주식회사 파크원호텔매니지먼트 주식회사 (2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 매출 및 매입거래 등 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자 분류 구분 당분기 전분기 매출등 매입등 매출등 매입등 피투자회사 유씨오마케팅그룹㈜ - 72,630 - 52,650 기타 특수관계자 파크원호텔매니지먼트 주식회사 - 240 - - 합 계 - 72,870 - 52,650 (3) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래내역은 다음과 같습니다.(당분기) (단위: 천원) 구분 계정과목 기초 증가 감소 분기말 IB Capital Ltd. 신종자본증권 7,700,000 - - 7,700,000 ㈜제이아이에스개발 대여금 6,088,300 575,000 - 6,663,300 합계 13,788,300 575,000 - 14,363,300 (전분기) (단위: 천원) 구분 계정과목 기초 증가 감소 분기말 IB Capital Ltd. 신종자본증권 7,700,000 - - 7,700,000 ㈜제이아이에스개발 대여금 4,240,000 340,000 - 4,580,000 합계 11,940,000 340,000 - 12,280,000 (4) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권채무내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 채권 채무 채권 채무 IB Capital Ltd. - 69,302 - - 유씨오마케팅그룹(주) - 58,190 - 55,550 ㈜제이아이에스개발 8,413,097 - 7,838,097 - (4,276,282) (4,276,282) 합 계 4,136,815 127,492 3,561,815 55,550 (5) 연결회사의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 단기급여 423,735 463,876 퇴직급여 282,336 281,599 합 계 706,071 745,475 상기의 주요 경영진에는 회사 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임 포함) 및 감사가 포함되어 있습니다.41. 위험관리(1) 자본위험관리연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해연결회사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 연결회사는 배당을 조정하거나, 주주에 자본금을 반환하며 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다.연결회사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순차입금을 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순차입금은 차입금총계(재무상태표의 장단기 차입금, 리스부채)에서 현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 '자본'에 순차입금을 가산한 금액입니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 차입금총계 114,445,052 119,188,939 차감: 현금 및 현금성자산 (27,796,126) (25,344,505) 순차입금 86,648,926 93,844,434 자본총계 125,816,534 125,046,648 총자본 212,465,460 218,891,082 자본조달비율 40.78% 42.87% (2) 금융위험관리연결회사는 금융상품과 관련하여 시장위험(외환위험, 이자율위험, 가격위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 위험관리는 연결회사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결회사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다.1)시장위험① 외환위험연결회사는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: USD, 천원) 계정과목 외화금액(*) 환산금액 현금및현금성자산 2,171,421 2,924,470 매출채권 8,012,539 10,791,288 미수금 4,535,154 6,107,946 단기대여금 3,426,739 4,615,132 미수수익 2,332,682 3,141,656 유동성장기대여금 - - 장기대여금 27,369,917 36,861,804 자산 계 47,848,452 64,442,296 매입채무 70,729 95,258 미지급금 2,048,750 2,759,257 미지급비용 13,012 17,525 단기차입금 562,167 757,127 예수금 3,884,163 5,231,191 부채 계 6,578,821 8,860,358 (*)미국 달러화와 필리핀 페소화 및 파라과이 과라니화, 몽골 투그릭화로 구성되어 있으나 미국달러화로 환산표시하였습니다.당분기말 현재 주요 외화에 대한 원화환율의 10% 변동시 당기 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 10% 상승시 10% 하락시 외화금융자산 6,444,230 (6,444,230) 외화금융부채 (886,036) 886,036 합 계 5,558,194 (5,558,194) ②이자율 위험이자율 위험은 미래 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 연결회사의 이자율위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.연결회사는 이자율 위험에 대해 다양한 방법의 분석을 수행하고 있습니다. 연결회사는 이자율 변동 위험을 최소화하기 위해 재융자, 기존 차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등 다양한 방법을 검토하여 연결회사 입장에서 가장 유리한 자금조달 방안에 대한 의사결정을 수행하고 있습니다.당분기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 100베이시스포이트(bp) 변동시 분기순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 100bp 상승시 100bp 하락시 이자수익(*1) 4,482 (4,482) 이자비용(*2) (233,736) 233,736 (*1)보통예금은 제외하였습니다.(*2)회사채는 제외하였습니다③ 가격위험연결회사는 당기손익-공정가치 측정 금융자산 및 상각후원가 측정 금융자산의 가격위험에 노출되어 있습니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산 및 상각후원가 측정 금융자산에 대한투자는 경영진의 판단에 따라 비경상적으로 이루어지고 있습니다.2) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결회사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금및현금성자산, 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 거래처와 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다.당기손익-공정가치 측정 금융자산 및 상각후원가 측정 금융자산의 신용위험 최대노출액은 장부금액과 유사하며, 지급보증한도액으로 인한 신용위험의 최대노출액은 금융기관에 제공한 지급보증의 한도액입니다.3) 유동성위험연결회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결회사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.① 당분기말 현재 비파생금융부채의 계약에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 1년 이내 1년 초과 ~5년 이내 합 계 매입채무 및 기타지급채무 82,312,415 - 82,312,415 단기차입금(유동성장기차입금 포함) 76,994,350 - 76,994,350 장기차입금(사채 포함) - 34,900,000 34,900,000 리스부채 2,209,660 341,042 2,550,702 기타유동금융부채 2,691,677 - 2,691,677 기타비유동금융부채 - 1,369,674 1,369,674 금융보증계약 129,822,373 - 129,822,373 합 계 294,030,475 36,610,716 330,641,191 (3) 공정가치의 측정연결회사는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하고 있습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외한다. 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 평가된 금융상품의 각 종류별 공정가치 수준은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 수준2 수준3 합계 수준2 수준3 합계 당기손익-공정가치 측정 금융자산 21,186,944 247,300 21,434,244 21,186,944 247,300 21,434,244 연결회사는 공정가치 서열체계에서 Level 3로 분류되는 당기손익-공정가치 측정 금융자산 중 건설공제조합출자금 등은 변형된 순자산가치법(조합이 공시하는 좌당평가액)을 사용하고 있으며, ㈜세일여행사 등 비상장주식 및 기타 출자금은 독립적인 외부평가기관의 전문가적인 판단에 근거한 합리적인 평가모형과 적절한 추정치를 사용하여 산정한 금액을 공정가치로 보아 평가하였습니다. 외부평가기관의 공정가치 산정시 수익가치접근법인 DCF모형(Discounted Cash Flow Model)의 현금흐름할인모형, 주주현금흐름할인모형, 배당할인모형 중 평가대상의 특성을 고려하여 적합하다고 판단된 평가방법을 사용하여 공정가치를 산정하였습니다.42. 건설형 공사계약(1) 당분기 및 전분기 중 공사계약잔액의 변동내용은 다음과 같습니다.(당분기) (단위: 천원) 구 분 기초계약잔액 계약수주 변경액 공사수익인식액 분기말계약잔액 토 목 350,661,429 41,873,164 40,105,814 352,428,779 건 축 680,028,964 90,351,362 106,995,519 663,384,807 합 계 1,030,690,393 132,224,526 147,101,333 1,015,813,586 (전분기) (단위: 천원) 구 분 기초계약잔액 계약수주 변경액 공사수익인식액 분기말계약잔액 토 목 342,660,378 11,053,200 25,226,215 328,487,363 건 축 906,535,927 112,898,540 107,524,101 911,910,366 합 계 1,249,196,305 123,951,740 132,750,316 1,240,397,729 (2) 당분기말과 전기말 현재 계약자산 및 계약부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 계약자산 계약부채 계약자산 계약부채 미청구공사 초과청구공사 선수금 미청구공사 초과청구공사 선수금 토 목 17,342,471 4,344,126 19,780,236 17,109,492 8,609,092 10,711,850 건 축 43,887,480 2,075,190 30,512,381 48,002,965 8,742,052 20,774,113 합 계 61,229,951 6,419,316 50,292,617 65,112,457 17,351,144 31,485,963 (3) 당분기 및 전분기 중 진행된 공사의 누적공사손익 등의 내역은 다음과 같습니다.(당분기) (단위: 천원) 구 분 누적공사수익 누적공사원가 누적손익 유보금(*) 토 목 481,770,054 468,741,208 13,028,846 13,216,337 건 축 841,528,582 790,071,417 51,457,165 1,426,707 합 계 1,323,298,636 1,258,812,625 64,486,011 14,643,044 (*) 유보금은 재무상태표 상 장기매출채권으로 계상되어 있습니다.(전분기) (단위: 천원) 구 분 누적공사수익 누적공사원가 누적손익 유보금 토 목 372,204,918 363,901,905 8,303,013 8,546,949 건 축 707,085,403 641,359,584 65,725,819 - 합 계 1,079,290,321 1,005,261,489 74,028,832 8,546,949 (4) 당분기 중 원가 변동요인이 있어 당분기말 현재 진행 중인 계약의 추정총계약수익과 추정총계약원가가 변동되었고 이에 따라 당분기와 미래기간의 손익에 영향을 미치는 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 추정총계약수익의 변동 추정총계약원가의 변동 당기 손익에 미치는 영향 미래 손익에 미치는 영향 미청구공사(초과청구공사)변동 공사손실충당부채 토 목 (1,284,731,868) (1,214,562,099) 2,098,749 (72,268,518) 8,883 (6,363) 건 축 (1,202,477,264) (1,143,265,788) (3,719,391) (55,492,085) (3,719,391) (2,706,124) 합 계 (2,487,209,132) (2,357,827,887) (1,620,642) (127,760,603) (3,710,508) (2,712,487) 당분기와 미래 손익에 미치는 영향은 계약 개시 후 당분기말까지 발생한 상황에 근거하여추정한 총계약원가와 당분기말 현재 총계약수익의 추정치에 근거하여 산정한 것이며 총계약원가와 총계약수익 추정치는 미래기간에 변동될 수 있습니다.(5) 당분기 및 전분기 중 계약수익금액이 전기 매출액의 5% 이상인 계약별 정보는 다음과 같습니다.(당분기) (단위:천원) 품목 계약일 공사기한 수주총액 진행률(%) 미청구공사 공사미수금 총 액 대손충당금 총 액 대손충당금 21-대미-차량정비(5005) 2021-12-29 2025-05-13 56,159,964 32.27% - - - - 22-대미-00학교 신축 시설공사(5007) 2023-04-10 2026-03-24 69,652,698 8.18% - - - - 23-F-격납고 신축 시설공사(4187) 2024-03-29 2026-03-09 37,635,152 0.12% 45,127 - - - 가좌라이프빌라구역주택재건축정비사업(*) 2016-04-08 2023-08-18 221,152,876 99.50% - - 9,243,760 - 김포 풍무2지구 환지 업무시설 신축사업 2020-08-28 2024-02-15 34,101,818 100.00% 2,233,091 - - - 도화4구역 주택재개발정비사업 2022-03-24 착공일로부터35개월 142,611,100 0.00% - - - - 램리서치 R KTC 오피스동 신축공사 2023-04-11 2024-05-10 33,427,000 52.01% 3,117,056 - 2,164,478 - 부천소사본동 223의1번지 일원 가로주택정비사업 2024-03-06 착공일로부터 29개월 47,899,524 0.00% - - - - 부천욱일6차아파트 소규모재건축 정비사업 2023-11-30 착공일로부터 26개월 44,383,000 0.00% - - - - 삼덕진주 소규모재건축 정비사업 2023-05-09 착공일로부터29개월 35,117,000 0.00% - - - - 삼성디스플레이 아산 2캠퍼스 주차타워 신축공사 2023-01-31 2024-06-30 73,500,000 86.48% - - - - 삼성전자 평택 주차타워동 3층,5층 사무실 전환 공사 2022-07-06 2024-04-30 80,310,000 88.96% - - - - 서울 강서구 공항동 도시형생활주택 신축사업 2022-01-26 2024-07-20 35,802,500 66.93% 5,253,057 - 10,756,495 - 안양시 향림아파트지구주택재건축정비사업 2018-05-24 착공일로부터26개월 47,181,038 0.00% - - - - 양주회천A-24BL5공구 2020-12-08 2024-04-14 91,496,106 99.88% 11,723,766 - - - 익산시관내 국도대체우회도로(서수-평장1)건설공사 2021-05-24 2028-05-03 69,615,365 9.12% - - - - 전남 구례 백련리 공동주택 신축사업 2021-06-29 2024-04-20 46,018,349 98.46% 4,432,115 - - - 제주화북지역주택조합 공동주택 2022-11-17 2024-11-12 52,760,000 67.80% 5,932,031 - - - 천안 문화동 주상복합 신축사업 2022-02-25 2026-05-20 73,108,600 22.34% 1,780,268 - 5,581,611 - 충청내륙고속화(제1-1공구)도로건설공사 2017-05-22 2024-06-01 61,141,690 94.69% - - - - 캄보디아 48번 국도 개보수사업 2021-08-23 2024-06-30 76,066,819 50.07% 4,675,697 - 2,009,720 - 캄보디아 5번국도 중부구간 CP1(*) 2019-01-28 2024-01-24 38,405,516 99.66% - - - - 캄보디아 기후탄력적 농촌인프라 개발사업 2022-11-29 2025-09-02 40,192,672 55.71% - - 985,889 - 캄보디아 지방도로 3차 개선사업 2021-08-25 2024-06-17 58,337,572 82.73% 6,270,689 - 2,370,893 - 파라과이 Natalio 수출국도 건설공사 2018-02-14 2022-11-15 75,279,063 100.00% - - 10,786,199 - 포항시 남구 오천읍 공동주택 신축사업(*) 2021-02-04 2024-03-10 45,817,825 99.28% - - 18,121,323 - 필리핀 CLLEX PKG3 2016-10-18 2024-06-30 40,368,994 97.32% 368,706 - - - 합 계 1,727,542,241 45,831,603 - 62,020,368 - (*) 완공되었으나 주관사 원가 미정산 등으로 공사 미완성(전분기) (단위:천원) 품목 계약일 공사기한 수주총액 진행률(%) 미청구공사 공사미수금 총 액 대손충당금 총 액 대손충당금 21-대미-차량정비(5005) 2021-12-29 2025-01-03 51,957,438 9.78% 2,858,277 - - - 가좌라이프빌라구역주택재건축정비사업 2016-04-08 2023-07-13 202,243,459 88.60% 741,201 - 59,449,536 - 김포 풍무2지구 환지 업무시설 신축사업 2020-08-28 2023-12-31 34,101,818 50.79% 4,172,491 - 3,698,000 - 남양주 다산지금지구 부지조성공사 2014-09-30 2023-03-31 43,956,610 100.00% 56,727 - - - 대구 범물동 공동주택 신축사업(*) 2019-10-14 2022-12-11 33,626,000 98.37% - - 5,812,217 - 삼성전자 평택 주차타워동 3층,5층 사무실 전환 공사 2022-07-06 2023-10-31 75,320,000 68.45% 6,136,054 - - - 서울 강서구 공항동 도시형생활주택 신축사업 2022-01-26 2024-07-20 28,721,600 23.61% 1,294,863 - - - 양산사송A-1BL 및 H-1BL 아파트 건설공사 2공구(*) 2019-12-12 2022-09-24 154,322,617 98.86% 7,383,970 - - - 양주회천A-24BL5공구 2020-12-08 2023-07-03 70,539,511 75.88% 22,254,342 - - - 익산시관내 국도대체우회도로(서수-평장1)건설공사 2021-05-24 2028-05-03 69,615,365 1.99% - - - - 전남 구례 백련리 공동주택 신축사업 2021-06-29 2024-04-20 44,768,349 43.09% 4,450,433 - - - 제2교통센터 단기주차장 증축공사(*) 2019-09-26 2022-11-26 33,366,120 88.38% - - 28,500 - 제주 노형동 생활형 숙박시설(*) 2019-12-11 2023-03-31 34,057,102 91.06% 2,835,019 - 3,092,430 - 제주화북지역주택조합 공동주택 2022-11-17 2024-11-12 47,128,000 4.59% 2,161,578 - - - 천안 문화동 주상복합 신축사업 2022-02-25 2026-05-20 73,108,600 8.09% 2,812,399 - 401,600 - 청주 오창읍 생활형숙박시설 신축사업 2021-11-05 2024-11-30 27,832,478 11.36% 568,703 - - - 충청내륙고속화(제1-1공구)도로건설공사 2017-05-22 2024-04-14 59,927,542 71.77% - - - - 캄보디아 48번 국도 개보수사업 2021-08-23 2024-06-30 55,263,174 26.52% - - 2,057,777 - 캄보디아 5번국도 중부구간 CP1 2019-01-28 2023-05-28 36,480,705 65.30% - - - - 캄보디아 기후탄력적 농촌인프라 개발사업 2022-11-29 2025-09-02 38,851,525 11.54% - - - - 캄보디아 지방도로 3차 개선사업 2021-08-25 2024-06-17 51,288,397 32.76% - - 1,079,380 - 파라과이 Natalio 수출국도 건설공사(*) 2018-02-14 2022-11-15 75,499,444 99.51% 4,950,687 - 3,996,773 - 포항시 남구 오천읍 공동주택 신축사업 2021-02-04 2024-03-02 45,763,280 45.43% 6,019,011 - 403,582 - 필리핀 CLLEX PKG3(*) 2016-10-18 2023-01-26 40,368,994 95.68% - - - - 합 계 1,428,108,128 68,695,755 - 80,019,795 - (*) 완공되었으나 주관사 원가 미정산 등으로 공사 미완성(6) 당분기와 전분기 중 수행된 주요 분양공사의 건별 내역은 다음과 같습니다.(당분기) (단위: 천원) 공 사 명 총분양계약액 분양수입누계액 당기분양수입액 분양대금 회수누계액 분양미수금(*) 분양선수금 김포한강신도시 일성트루엘 80,159,671 65,784,795 - 65,004,475 780,320 - 마곡지구 C1-3 일성트루엘 오피스텔 97,089,679 97,089,680 - 97,083,880 5,800 - 몽골일성트루엘 총괄 1차 24,247,272 24,231,043 - 24,231,043 - - 몽골일성트루엘 총괄 2차 28,184,111 28,174,338 - 28,174,338 - - 몽골일성트루엘 주차타워빌딩 8,114,933 1,522,723 - 1,522,723 - 10,000 합 계 237,795,666 216,802,579 - 216,016,459 786,120 10,000 (*)분양미수금은 100% 대손충당금이 설정되어 있습니다.(전분기) (단위: 천원) 공 사 명 총분양계약액 분양수입누계액 당기분양수입액 분양대금 회수누계액 분양미수금 분양선수금 김포한강신도시 일성트루엘 80,159,671 65,784,795 - 65,004,475 780,320 - 마곡지구 C1-3 일성트루엘 오피스텔 97,089,679 97,089,680 - 97,083,880 5,800 - 몽골일성트루엘 총괄 1차 24,247,272 24,231,043 - 24,231,043 - - 몽골일성트루엘 총괄 2차 28,184,111 28,174,338 - 28,174,338 - - 몽골일성트루엘 주차타워빌딩 8,114,933 1,506,608 2,383 1,518,822 - 12,214 합 계 237,795,666 216,786,464 2,383 216,012,558 786,120 12,214 (7) 진행중인 공사 중 공사손실의 발생이 예상되는 곳은 공사손실충당부채를 설정하고 있으며, 연결회사가 설정하고 있는 공사손실충당부채의 당분기 및 전분기 중 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초 2,860,223 1,592 전입액 - 2,858,971 환입액 (2,712,487) (340) 분기말 147,736 2,860,223 43. 합작공사의 내용 (단위: 천원) 합작공사단위명 총공사금액 연결회사계약액 연결회사지분 대표사 검단중앙공원 조성공사 3,422,245 2,207,347 64.50% 일성건설 고속국도 제400호선 양평~이천간 건설공사(제3공구) 138,443,989 13,765,179 9.94% KCC건설 남양주 다산신도시 3공구 배전관로 설치공사 2,206,420 1,471,682 66.70% 일성건설 라오스 사바나캣 농촌개발사업 37,170,710 20,443,890 55.00% 일성건설 베트남 벤모이교량 건설공사 17,148,719 10,289,231 60.00% 일성건설 베트남 케넷 철도 1공구 26,334,741 13,430,718 51.00% 일성건설 베트남 케넷 철도 2공구 20,938,560 14,656,992 70.00% 일성건설 보성~임성리 철도건설 제1공구 노반신설 기타공사 89,395,455 17,879,091 20.00% 코오롱건설 삭선~원북 지방도 확포장공사 18,292,356 9,329,102 51.00% 일성건설 서울지하철 9호선 2단계 916공구 건설공사 159,748,000 16,394,534 10.26% 현대산업개발 세종~포천 고속도로 안성~구리 건설공사(10공구) 294,076,364 14,703,818 5.00% 한화건설 송도국제도시 11-2공구 공유수면 매립공사 84,388,173 8,438,817 10.00% 한진중공업 안양천 지방하천 정비사업 14,878,080 7,587,821 51.00% 일성건설 양주회천A-24BL5공구 119,244,933 91,496,106 76.73% 일성건설 영동선 방기천교 등 4개소 교량구조개선 기타공사 25,419,772 20,335,818 80.00% 일성건설 영산강Ⅲ-1지구 대단위농업개발사업 성산2공구 토목공사 34,055,937 6,811,187 20.00% 남양건설 위례 택지개발사업 조경공사(3공구) 52,143,700 7,821,555 15.00% KCC건설 익산시관내 국도대체우회도로(서수-평장1)건설공사 87,019,206 69,615,365 80.00% 일성건설 인덕원~동탄 복선전철 제10공구 노반신설 기타공사 256,514,088 25,651,409 10.00% 디엘건설 장항선 개량 2단계 제2공구 노반신설 기타공사(제1차) 127,558,182 12,755,818 10.00% 에이치제이중공업 충청권 광역철도 1단계 노반신설 기타공사 25,678,018 17,974,613 70.00% 일성건설 충청내륙고속화(제1-1공구)도로건설공사 88,112,727 61,141,690 69.39% 일성건설 캄보디아 48번 국도 개보수사업 95,083,524 76,066,819 80.00% 일성건설 캄보디아 5번국도 중부구간 CP1 75,304,933 38,405,516 51.00% 일성건설 캄보디아 기후탄력적 농촌인프라 개발사업 66,987,787 40,192,672 60.00% 일성건설 파라과이 농업물류도로 2구간 2공구 29,470,961 11,788,384 40.00% 일성건설 파주운정3 A-17BL 아파트 소방시설공사 10 9,073,387 4,445,963 49.00% 지음이엔아이 팔당댐 종합 보수보강 공사 14,798,542 10,358,980 70.00% 일성건설 풍세면 하수관로 정비공사 14,131,077 7,206,849 51.00% 일성건설 필리핀 CLLEX PKG3 56,068,047 40,368,994 72.00% 일성건설 화물기 개조(정비)시설 신축공사 97,320,909 29,189,384 29.99% 계룡건설 합 계 2,180,429,542 722,225,344 44. 계약자산과 계약부채(1) 연결회사가 인식하고 있는 계약자산과 계약부채는 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 미청구공사 61,229,951 65,112,457 대손충당금 - - 계약자산 합계 61,229,951 65,112,457 공사선수금 50,292,617 31,485,963 분양선수금 10,000 - 초과청구공사 6,419,316 17,351,144 계약부채 합계 56,721,933 48,837,107 (2) 계약부채에 대해 인식한 수익전분기에서 이월된 계약부채와 관련하여 당기에 수익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 기초의 계약부채 잔액 중 당기에 인식한 수익 공사선수금 21,440,235 분양선수금 - 초과청구공사 5,242,696 합 계 26,682,931 (3) 계약 미이행 부분계약이 확정된 건설계약에서 이행되지 않은 수행의무는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 공사계약 1,015,813,586 상기 금액은 잔여 공사기간에 걸쳐 인식될 예정입니다. 4. 재무제표 4-1. 재무상태표 재무상태표 제 47 기 1분기말 2024.03.31 현재 제 46 기말 2023.12.31 현재 (단위 : 원) 제 47 기 1분기말 제 46 기말 자산 유동자산 213,107,691,758 209,804,258,378 현금및현금성자산 27,005,364,497 23,003,474,442 단기금융상품 500,000,000 매출채권 및 기타수취채권 173,272,754,988 172,876,580,356 재고자산 781,564,059 781,564,059 기타유동자산 12,048,008,214 12,642,639,521 비유동자산 197,445,551,411 194,426,345,340 장기매출채권 및 장기기타수취채권 59,931,461,621 56,900,773,211 당기손익-공정가치 측정 금융자산 21,370,316,400 21,370,316,400 상각후원가측정금융자산 208,146,150 208,146,150 종속및관계기업투자 3,823,540,225 3,823,540,225 리스자산 2,626,665,170 2,149,502,195 투자부동산 91,659,745,825 91,659,745,825 유형자산 5,752,978,683 6,036,385,592 무형자산 857,211,019 877,891,069 이연법인세자산 3,958,015,649 3,958,015,649 기타비유동금융자산 7,257,470,669 7,442,029,024 자산총계 410,553,243,169 404,230,603,718 부채 유동부채 222,877,569,290 219,243,038,444 매입채무 및 기타지급채무 81,262,689,483 80,204,858,382 법인세부채 567,989,184 257,987,216 단기차입금 757,126,607 1,071,784,683 유동성장기차입금 75,651,039,424 79,400,000,000 리스부채(유동) 2,209,660,086 1,734,866,500 충당부채(유동) 147,736,105 2,860,222,750 기타유동금융부채 2,691,676,825 2,462,125,739 기타 유동부채 59,589,651,576 51,251,193,174 비유동부채 64,393,069,806 63,143,621,705 장기차입금 34,900,000,000 36,581,423,677 리스부채(비유동) 341,042,493 400,864,303 퇴직급여채무 7,960,112,217 7,184,224,421 충당부채(비유동) 13,205,467,583 12,653,731,185 기타비유동금융부채 1,389,634,064 1,425,002,012 기타 비유동 부채 6,596,813,449 4,898,376,107 부채총계 287,270,639,096 282,386,660,149 자본 자본금 27,012,440,000 27,012,440,000 주식발행초과금 4,957,534,320 4,957,534,320 이익잉여금 25,548,872,619 23,862,442,871 기타자본구성요소 41,119,981,176 41,119,981,176 기타포괄손익누계액 (2,206,224,042) (1,958,454,798) 신종자본증권 26,850,000,000 26,850,000,000 자본총계 123,282,604,073 121,843,943,569 부채및자본총계 410,553,243,169 404,230,603,718 4-2. 포괄손익계산서 포괄손익계산서 제 47 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지 제 46 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 (단위 : 원) 제 47 기 1분기 제 46 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 143,729,005,681 143,729,005,681 133,177,063,502 133,177,063,502 매출원가 136,785,949,700 136,785,949,700 126,066,858,006 126,066,858,006 매출총이익 6,943,055,981 6,943,055,981 7,110,205,496 7,110,205,496 판매비와관리비 4,882,148,780 4,882,148,780 5,094,375,960 5,094,375,960 영업이익 2,060,907,201 2,060,907,201 2,015,829,536 2,015,829,536 기타이익(손실) 485,782,303 485,782,303 25,683,136 25,683,136 금융수익 2,128,004,529 2,128,004,529 2,399,113,472 2,399,113,472 금융비용 2,360,617,548 2,360,617,548 1,484,135,484 1,484,135,484 법인세비용차감전순이익 2,314,076,485 2,314,076,485 2,956,490,660 2,956,490,660 법인세비용(수익) 367,712,996 367,712,996 793,403,880 793,403,880 당기순이익 1,946,363,489 1,946,363,489 2,163,086,780 2,163,086,780 기타포괄손익 (256,974,300) (256,974,300) 642,448,723 642,448,723 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 (9,205,056) (9,205,056) (17,579,692) (17,579,692) 보험수리적손익 (9,205,056) (9,205,056) (17,579,692) (17,579,692) 후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목 (247,769,244) (247,769,244) 660,028,415 660,028,415 해외사업환산손익 (247,769,244) (247,769,244) 660,028,415 660,028,415 총포괄손익 : 1,689,389,189 1,689,389,189 2,805,535,503 2,805,535,503 주당순이익 기본(희석)주당순이익 (단위 : 원) 31 31 35 35 4-3. 자본변동표 자본변동표 제 47 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지 제 46 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 주식발행초과금 이익잉여금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 신종자본증권 자본 합계 2023.01.01 (기초자본) 27,012,440,000 4,957,534,320 22,852,045,481 39,683,675,916 (2,536,264,360) 26,850,000,000 118,819,431,357 총포괄손익 : 분기순이익 2,163,086,780 2,163,086,780 해외사업환산손익 660,028,415 660,028,415 보험수리적손익 (17,579,692) (17,579,692) 자본에 직접 인식된 주주와의 거래 : 연차배당 (270,124,400) (270,124,400) 신종자본증권의 수익분배금 (247,973,425) (247,973,425) 2023.03.31 (기말자본) 27,012,440,000 4,957,534,320 24,479,454,744 39,683,675,916 (1,876,235,945) 26,850,000,000 121,106,869,035 2024.01.01 (기초자본) 27,012,440,000 4,957,534,320 23,862,442,871 41,119,981,176 (1,958,454,798) 26,850,000,000 121,843,943,569 총포괄손익 : 분기순이익 1,946,363,489 1,946,363,489 해외사업환산손익 (247,769,244) (247,769,244) 보험수리적손익 (9,205,056) (9,205,056) 자본에 직접 인식된 주주와의 거래 : 연차배당 신종자본증권의 수익분배금 (250,728,685) (250,728,685) 2024.03.31 (기말자본) 27,012,440,000 4,957,534,320 25,548,872,619 41,119,981,176 (2,206,224,042) 26,850,000,000 123,282,604,073 4-4. 현금흐름표 현금흐름표 제 47 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지 제 46 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 (단위 : 원) 제 47 기 1분기 제 46 기 1분기 영업활동으로인한현금흐름 9,626,809,462 (13,682,434,194) 영업에서 창출된 현금 10,633,983,159 (12,378,237,708) 당기순이익 1,946,363,489 2,163,086,780 당기순이익조정을 위한 가감 829,229,160 3,830,790,038 감가상각비 1,423,332,263 1,325,257,138 무형자산상각비 68,380,050 58,824,417 퇴직급여 912,053,648 841,171,804 하자보수충당부채전입액 885,585,264 986,490,034 상각후원가측정금융자산처분손실 13,480,509 5,991,414 대손상각비 (35,464,178) (5,942,122) 유형자산처분이익 (120,318,546) (1,199,000) 외화환산손실 231,121,692 251,106,859 외화환산이익 (1,437,328,343) (1,108,857,239) 공사손실충당부채전입 41,741,310 공사손실충당부채환입 (2,712,486,645) (227,347) 이자수익 (537,447,887) (360,380,469) 이자비용 1,770,608,337 1,003,409,359 법인세비용（수익） 367,712,996 793,403,880 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 7,858,390,510 (18,372,114,526) 매출채권의 감소(증가) (424,860,696) (22,772,166,585) 미수금의 감소(증가) 895,934,586 (768,433,797) 선급금의 감소(증가) 762,271,209 (3,040,166,926) 선급비용의 감소 (증가) (167,639,902) (3,303,972,821) 재고자산의 감소(증가) (924,018,852) 장기기타채권의 감소（증가） (2,906,946,679) (1,210,433,639) 장기미수채권의 감소（증가） 15,000,000 15,000,000 매입채무의 증가(감소) 4,822,652,094 15,100,140,291 미지급금의 증가(감소) (2,745,258,843) 15,482,792,387 공사선수금의 증가(감소) 18,479,841,047 (6,001,905,500) 초과청구공사의 증가(감소) (10,931,828,305) (5,363,780,284) 장기예수금의 증가(감소) 1,519,552,219 758,753,715 단기예수금의 증가(감소) 800,961,093 (4,861,409,785) 미지급비용의 증가(감소) (1,517,656,855) (790,366,335) 장기임대보증금의 증가(감소) 30,000,000 10,000,000 단기임대보증금의 증가(감소) (32,000,000) 기타선수금의 증가(감소) 310,000 하자보수충당부채의 증가(감소) (333,848,866) (448,756,890) 퇴직금의지급 (147,967,206) (733,194,319) 선수수익의 증가(감소) (12,355,144) (8,951,711) 해외사업환산손익 (247,769,242) 488,756,525 이자수취 324,080,825 1,092,835,491 이자지급 (1,276,139,792) (1,177,785,914) 법인세환급(납부) (55,114,730) (1,219,246,063) 투자활동으로인한현금흐름 1,303,768,608 (2,461,777,564) 투자활동으로인한현금유입액 3,980,093,041 3,926,375,419 장기금융상품의 감소 540,000,000 180,000,000 단기금융상품의 감소 500,000,000 1,629,000,000 장기대여금의 감소 962,580,000 736,837,245 유동성장기대여금의 감소 224,452,817 단기대여금의 감소 1,325,505,004 646,936,302 장기보증금의 감소 355,530,000 188,645,469 상각후원가측정금융자산의 처분 176,159,491 319,303,586 차량운반구의 처분 120,318,546 1,200,000 투자활동으로인한현금유출액 (2,676,324,433) (6,388,152,983) 종속기업및관계기업투자의 증가 (4,941,600) 장기금융상품의 증가 (250,000,000) (190,000,000) 단기금융상품의 증가 (500,000,000) 장기대여금의 증가 36,000,000 2,698,999,233 단기대여금의 증가 (1,659,555,410) (2,171,488,362) 장기보증금의 증가 484,069,023 429,327,720 상각후원가측정금융자산의 취득 (189,640,000) (325,295,000) 차량운반구의 취득 9,661,068 기타유형자산의 취득 9,360,000 44,440,000 기타무형자산의 취득 47,700,000 14,000,000 재무활동으로인한현금흐름 (6,967,273,422) 17,827,751,005 재무활동으로인한현금유입액 287,798,000 32,614,986,833 단기차입금의 증가 287,798,000 2,614,986,833 장기차입금의 증가 30,000,000,000 재무활동으로인한현금유출액 (7,255,071,422) (14,787,235,828) 단기차입금의 감소 (615,560,900) (3,554,044,064) 유동성장기부채의 상환 (5,460,000,000) (6,964,760,000) 장기차입금의 감소 (3,250,000,000) 리스부채의 상환 (1,179,510,522) (1,018,431,764) 현금의 증가 3,963,304,648 1,683,539,247 현금의외화환산차이 38,585,407 239,215,398 기초의현금 23,003,474,442 14,706,661,476 기말의현금 27,005,364,497 16,629,416,121 5. 재무제표 주석 제 47기 1분기 : 2024년 3월 31일 현재 제 46기 1분기 : 2023년 3월 31일 현재 일성건설 주식회사 1. 당사의 개요일성건설주식회사(이하 "당사")는 건설업을 영위할 목적으로 1978년 6월 23일에 자본금 8,000,000원으로 설립되어 토목과 건축공사를 주요사업으로 영위하고 있습니다. 당사는 1989년 12월 2일에 주식을 한국거래소가 개설하는 유가증권시장에 상장하였으며, 1997년 3월 14일에 상호를 일성종합건설(주)에서 일성건설(주)로 변경하였습니다.당사는 그 동안 수차례의 유ㆍ무상증자와 우선주의 보통주 전환 및 액면분할을 통하여 당분기말 현재의 자본금은 보통주 27,012,440천원, 수권주식수는 216,000,000주이고, 액면가액은 500원입니다. 당분기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 주 주 명 소유주식수(주) 지 분 율 IB Capital Ltd 34,512,600 63.9% 기타 19,512,280 36.1% 합 계 54,024,880 100.0% 2. 중요한 회계정책 2.1 재무제표 작성기준 당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. 한국채택국제회계기준은 재무제표 작성시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 요구되는 부분이나 중요한 가정 및 추정이 요구되는 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다. 2.2 회계정책 2.2.1 현금및현금성자산당사는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높고 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 단기 투자자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으며 다만, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함하고 있습니다. 2.2.2 종속기업, 공동기업 및 관계기업당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업, 공동기업 및 관계기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있으며, 다만 한국채택국제회계기준으로의 전환일 시점에는 전환일 시점의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용했습니다. 또한, 종속기업, 공동기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.2.2.3 외화환산 당사는 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 당사의 기능통화는 대한민국 원화 등이며, 재무제표 또한 대한민국 원화로 표시하고 있습니다.당사의 재무제표 작성에 있어서 기능통화외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율로 기록됩니다. 매 보고기간 말에 외화로 표시된 화폐성항목은 보고기간 말의환율로 재환산됩니다. 한편, 공정가치로 측정하는 비화폐성항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 재환산되나, 역사적원가로 측정되는 비화폐성항목은 재환산하지 않습니다.영업ㆍ재무활동이 본점과 독립적으로 운영되는 당사의 해외지점 및 해외사업소의 외화표시 자산ㆍ부채는 보고기간 말 현재의 환율을, 자본은 발생당시의 환율을 적용하며, 손익항목은 당해 회계연도의 평균환율을 적용하여 일괄환산하고 있습니다.이로 인하여 발생하는 환산손익은 이를 상계하여 그 차액을 해외사업환산이익(손실)의 과목으로 하여 기타자본구성요소로 처리하고 있습니다. 이에 따른 해외사업환산이익(손실)은 차기 이후에 발생하는 해외사업환산이익(손실)과 상계하여 표시하고 관련지점 및 사업소가 청산, 폐쇄 또는 매각되는 회계연도의 손익으로 처리하고 있습니다. 2.2.4 금융자산 금융상품은 거래당사자 어느 한 쪽에게는 금융자산이 생기게 하고 거래상대방에게 금융부채나 지분상품을 생기게 하는 모든 계약입니다. (1) 금융자산1) 최초인식 및 측정당사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치,당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다. 사업모형 계약상 현금흐름 특성 원금과 이자만으로 구성 그 외의 경우 계약상 현금흐름 수취 목적 상각후원가 측정(*1) 당기손익-공정가치 측정(*2) 계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적 기타포괄손익-공정가치 측정(*1) 매도 목적, 기타 당기손익-공정가치 측정 (*1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로지정할 수 있습니다(취소 불가).(*2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다(취소 불가). ① 상각후원가 측정 금융자산계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름수취 목적으로 하는 채무상품을 상각후원가로 측정합니다.② 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취 및 매도를 목적으로 하는 채무상품을 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식 시점에 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있고, 동 포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환(recycling)되지 않습니다.③ 당기손익-공정가치 측정 금융자산계약조건에 따른 현금흐름이 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성되지 않거나 매매가 주된 목적인 채무상품과 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하지 않은 지분상품은 당기손익-공정가치로 측정합니다. 2) 금융자산의 제거금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다.만약, 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니한 경우, 당사가 금융자산을 통제하고 있지도 않다면 금융자산을 제거하고, 금융자산을 계속 통제하고 있다면 그 양도자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고, 관련 부채를 함께 인식하고 있습니다. 만약, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하였으나 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 당사가 보유하고 있는 경우에는 당해 금융자산을 계속 인식하고, 수취한 매각금액은 부채로 인식하고 있습니다. 3) 금융자산과 부채의 상계 금융자산과 부채는 당사가 자산과 부채를 상계할 수 있는 법적인 권리가 있고 순액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. (2) 금융자산의 손상 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산,대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairm-ent model)에 따라 손상을 인식합니다. 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 구 분(*1) 손실충당금 Stage 1 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우(*2) 12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 2 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로증가한 경우 전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 3 신용이 손상된 경우 (*1) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 거래에서 생기는 매출채권이나 계약자산의 경우 유의적인 금융요소가 없다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정해야 하고, 유의적인금융요소가 있다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있습니다. 리스채권도 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있습니다.(*2) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있습니다.한편, 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다. 1) 미래전망정보의 반영당사의 채권은 과거에 실제로 손상사례가 충분하지 않으며, 채권의 성격상 회사 채권의 신용위험과 통계적으로 유의한 상관관계가 있는 거시경제지표가 식별되지 않아 미래전망정보는 반영하지 않았습니다. 2) 상각후원가 측정 금융자산의 기대신용손실 측정 상각후원가 측정 금융자산의 기대신용손실은 당해 자산의 계약상 수취하기로 한 현금흐름과 수취할 것으로 예상하는 현금흐름의 현재가치의 차이로 측정합니다. 이를 위하여 개별적으로 유의적인 금융자산에 대해 예상회수현금흐름을 산출하고 있습니다(이하 "개별평가 대손충당금"). 개별적으로 유의적이지 않은 금융자산의 경우 그 금융자산은 유사한 신용위험의 특성을 가진 금융자산의 집합에 포함하여 집합적으로 기대신용손실을 측정합니다(이하"집합평가 대손충당금").① 개별평가 대손충당금 개별평가 대손충당금은 평가대상 채권으로부터 회수될 것으로 기대되는 현금흐름의 현재가치에 대한 경영진의 최선의 추정에 근거합니다. 이러한 현금흐름을 추정할 때,당사는 관련 상대방의 현금흐름 등 재무적인 상황과 관련 담보물의 순실현가능가치 등 모든 이용가능한 정보를 이용하여 판단합니다.② 집합평가 대손충당금집합평가 대손충당금은 과거 경험손실률 데이터 등을 활용하여 측정합니다. 동 모형은 채권 등의 회수기간 및 사업현황 등 다양한 요인을 고려하여 각 자산(또는 자산집합)의 부도율(PD: Probability of Default)과 대출 유형별 부도시손실율(LGD: Loss Given Default)을 적용합니다. 2.2.5 재고자산 재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시하고 있습니다. 재고자산의 수량은 계속기록법과 정기적으로 실시하는 실지재고조사에 의하여 확정되며, 용지 및 완성주택, 미완성주택은 개별법을 적용한 원가로, 저장품 및 원재료 등은 이동평균법을 적용하여 산정한 원가로 평가되고 있습니다. 당사는 주기적으로 재고자산평가충당금의 중요한 변동을 발생시킬 가능성이 있는 과잉, 진부화 및 시장가치의 하락 등이 발생한 경우 재고자산평가충당금을 계상하고 있으며, 매출원가로 처리하고 있습니다.2.2.6 유형자산 유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시하고 있습니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다. 토지는 감가상각을 하고 있지 않으며, 그 외 자산의 감가상각액은 자산의 취득원가에서 잔존가치를 제외한 금액에 대하여 구축물은 20년, 그 외의 유형자산은 4년 - 10년의 내용연수에 걸쳐 정액법에 따라 산정하고 있습니다. 유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토 되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다. 2.2.7 리스리스는 리스제공자가 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 동안 리스이용자에게 이전하는 계약입니다. 당사는 계약의 약정시점에, 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다. 리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를 리스가 아닌 요소(이하'비리스요소'라고 함)와 분리하여 리스로 회계처리합니다. 다만, 당사는 리스이용자로서의 회계처리에서 실무적 간편법을 적용하여 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리합니다. 당사는 리스개시일에 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다. 다만 당사는 단기리스와 소액기초자산리스에 대하여 리스이용자의 인식, 측정 및 표시 규정을 적용하지 않는 예외규정을선택하였습니다. 사용권자산은 리스개시일에 원가로 측정하고, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영하여 측정합니다. 또한 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간종료일 중 이른 날까지 감가상각합니다. 사용권자산은 재무상태표에 '리스자산'으로 분류합니다. 리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정됩니다. 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우에는 그 이자율로 리스료를 할인하며 그 이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니 다. 리스부채는 후속적으로 리스부채에 대한 이자비용만큼 증가하고, 지급한 리스료를 반영하여 감소합니다. 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액의 변동,지수나 요율(이율)의 변동, 리스기간의 변경, 매수선택권이나 연장선택권의 행사여부평가의 변동에 따라 미래 리스료가 변경되는 경우에 리스부채를 재측정합니다. 단기리스(리스개시일에 리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산리스의 경우 예외 규정을 선택하여 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식합니다. 당사는 리스약정일에 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는 리스는 금융리스로 분류하고, 금융리스 이외의 모든 리스는 운용리스로 분류합니다. (1) 금융리스리스제공자는 금융리스의 리스순투자와 동일한 금액을 금융리스채권으로 인식하고 있으며, 금융리스에서 이자수익은 리스제공자의 금융리스 순투자 금액에 대하여 일정한 기간이자율이 산출되는 방식을 적용하여 인식하고 있습니다. 금융리스에서 제조자나 판매자인 리스제공자는 일반판매에 대하여 채택하고 있는 회계정책에 따라 매출손익을 인식하고 있으며, 만약 인위적으로 낮은 이자율이 적용되었다면 시장이자율을 적용하였을 경우의 금액을 한도로 매출이익을 인식하고 있습니다. 제조자나 판매자인 리스제공자로서 부담하는 금융리스 체결원가는 리스개시일에 비용으로 인식하고 있습니다.(2) 운용리스운용리스에서 리스료수익은 리스자산의 사용으로 생기는 효익이 감소되는 형태를 더잘 나타내는 다른 체계적인 인식기준이 없다면 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식하고 있습니다. 운용리스의 체결 과정에서 발생한 리스개설직접원가는 운용리스자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식하며 운용리스자산의 감가상각은 리스제공자가 소유한 비슷한 자산의 보통 감가상각정책과 일치하게 회계처리하고 있습니다. 2.2.8 차입원가 적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안 자본화 가능한 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다. 2.2.9 무형자산무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을차감한 금액으로 표시됩니다. 회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 그 외의 한정된 내용연수를 가지는 무형자산은 5년의 내용연수동안 정액법으로 상각됩니다. 2.2.10 투자부동산 임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후 투자부동산은 공정가치로 측정됩니다. 투자부동산의 공정가치는 보고기간종료일 현재의 시장상황을 반영하고 있으며, 필요한 경우 특정 자산의 특성, 상태, 위치를 반영하여 조정됩니다. 공인된 전문자격을 갖추고 있으며 평가 대상 투자부동산의 소재 지역에서 최근에 유사한 부동산을 평가한 경험이 있는 독립된 평가인이 공정가치평가를 수행하며, 이러한 평가금액에 근거하여 재무보고 목적의 장부금액이 결정됩니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높고 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함되거나 적절한경우 별도의 자산으로 인식되며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거됩니다. 한편, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식됩니다. 투자부동산의 공정가치 변동으로 발생하는 손익은 발생한 기간의 당기손익에 반영됩니다. 독립된 당사자 간의 거래를 통하여 투자부동산을 공정가치로 처분하는 경우, 투자부동산의 처분 전 장부금액은 공정가치로 조정되며 그 차액은 손익계산서 상 공정가치평가손익에 반영됩니다. 2.2.11 공정가치 측정당사는 파생상품과 같은 금융상품을 보고기간말 현재의 공정가치로 평가하고 있습니다. 공정가치는 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격입니다. 공정가치측정은 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 거래가 다음 중 어느 하나의 시장에서 이루어지는 것으로 가정하고 있습니다. - 자산이나 부채의 주된 시장 - 자산이나 부채의 주된 시장이 없는 경우에는 가장 유리한 시장 당사는 상황에 적합하며 관련된 관측가능한 투입변수의 사용을 최대화하고 관측가능하지 않은 투입변수의 사용을 최소화하면서 공정가치를 측정하는 데 충분한 자료가 이용가능한 가치평가기법을 사용하고 있습니다. 자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다. - 수준1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격 - 수준2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으 로 관측가능한 투입변수 - 수준3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체의 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다. 2.2.12 비금융자산의손상 당사는 매 보고기간말마다 이연법인세자산, 종업원급여에서 발생한 자산을 제외한 비금융자산의 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 있으며, 자산손상을 시사하는 징후가 있는 경우에는 손상차손금액을 결정하기 위하여 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 다만, 내용연수가 비한정인 무형자산 또는 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 손상검사를 실시하고 있습니다. 당사는 개별 자산별로 회수가능액을 추정하고 있으며 만약 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없는 경우 그 자산이 속하는 현금창출단위(자산의 현금창출단위)의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액의 추정시 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 측정하고 있으며, 자산 또는 현금창출단위의 회가능액이 장부금액에 미달하는 경우에는 자산 또는 현금창출단위의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키고 감소된 금액은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 2.2.13 매입채무와 기타지급채무 매입채무와 기타지급채무는 당사가 보고기간말 전에 재화나 용역을 제공받았으나 지급되지 않은 부채입니다. 해당 채무는 무담보이며, 보통 인식 후 30일 이내에 지급됩니다. 매입채무와 기타지급채무는 지급기일이 보고기간 후 12개월 후가 아니라면 유동부채로 표시되었습니다. 해당 채무들은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정됩니다. 2.2.14 금융부채 당사는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익-공정가치 측정 금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고 있습니다. (1) 당기손익-공정가치 측정 금융부채당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적 금융부채나 최초 인식시점에 당기손익-공정가치 측정 금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 최초 인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.기업회계기준서 제1109호에 따르면 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환하지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가 발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다.(2) 상각후원가측정 금융부채 당기손익-공정가치 측정 금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 상각후원가측정 금융부채로 분류하고 있습니다. 기타금융부채는 최초 인식시 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한 공정가치로 측정하고 있습니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 사용하여 인식합니다. (3) 금융보증계약당사가 제공한 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 후속적으로는 다음 중 큰 금액으로 측정하여 "기타비유동금융부채"로 인식됩니다.1) 기업회계기준서 제1109호에 따라 산정한 손실충당금2) 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액2.2.15 충당부채 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다. 2.2.16 종업원급여 (1) 단기종업원급여종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을, 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다. (2) 기타장기종업원급여종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간의 말일부터 12개월 이내에 지급되지 않을 기타장기종업원급여는 당기와 과거기간에 제공한 근무용역의 대가로 획득한 미래의 급여액을 현재가치로 할인하고, 관련 채무를 직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 부채로 인식하고 있습니다. 부채는 관련 급여의 만기와 유사한 만기를 가지는 우량회사채의 이자율을 사용하여 추정 미래 현금흐름을 할인한 후 결정되고 있습니다. 보험수리적 가정의 변동과 경험적 조정에서 발생하는 손익은 발생한 기간에 전액 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다.(3) 퇴직급여당사는 확정급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여제도의 급여원가는 예측단위적립방식을 이용하여 각각의 제도에 대해 결정됩니다. 보험수리적손익, 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 및 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산인식상한효과의 변동으로 구성된 재측정요소는 발생 즉시 기타포괄손익으로 인식하고 있으며 후속적으로 당기손익으로 재분류하지 아니하고 있습니다. 과거근무원가는 다음 중 이른 날에 비용으로 인식하고 있습니다.- 제도의 개정이나 축소가 발생할 때 - 관련되는 구조조정원가나 해고급여를 인식할 때 순이자는 순확정급여부채(자산)에 할인율을 곱하여 결정하고 있습니다. 당사는 근무원가와 순확정급여부채의 순이자를 판매비와관리비의 항목으로 당기손익으로 인식하고 있습니다. 2.2.17 수익인식당사는 2018년 1월 1일부터 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. (1) 수행의무의 식별 당사의 주된 영업활동인 건설사업과 관련 분양대행용역 등의 비시공업무가 포함된 경우가 있으며, 기업회계기준서 제1115호 적용 시 이러한 비시공업무는 각각 구별되는 수행의무로 식별합니다. 각각의 수행의무는 거래가격 배분 과정을 거쳐 한 시점에이행하는지, 기간에 걸쳐 이행하는지를 판단하여 이에 따라 수익금액 및 수익인식 시점을 결정하고 있습니다. (2) 자체분양공사의 수익인식 자체분양공사의 수익은 한국회계기준원 질의회신 '2017-I-KQA015'의 조건을 충족하는 계약에 대하여 진행기준으로 인식하며, 동 회계처리는 한국채택국제회계기준에한하여 효력이 있습니다. (3) 고객에게 지급하는 대가 당사의 일부 건설계약에는 고객에게 금융비용 지원 등을 제공하는 조건이 포함되어 있으며, 이러한 대가는 구별되는 재화나 용역에 대한 지급에 해당하지 않으므로 기업회계기준서 제1115호를 적용하여 수익금액에서 차감하고 있습니다. (4) 계약체결 증분원가기업회계기준서 제1115호에 따르면 계약체결 증분원가는 고객과 계약을 체결하기 위해 들인 원가로서 계약을 체결하지 않았다면 들지 않았을 원가이며, 회수될 것으로예상되는 경우 이를 자산으로 인식합니다. 이에 따라 당사는 계약 체결 여부와 무관하게 발생하는 계약체결원가는 고객에게 그 원가를 명백히 청구할 수 있는 경우가 아니라면 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 당사의 건설계약에서 발생하는 일부 수주비용 등의 공사선급비용의 경우 계약 체결 여부와 무관하게 발생하는 원가로서 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다.2.2.18 법인세(1) 당기법인세당기 및 과거기간의 당기법인세부채(자산)는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및 세법)을 사용하여 과세당국에 납부할(과세당국으로부터 환급받을)것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있습니다. 자본에 직접 반영되는 항목과 관련된 당기 법인세는 자본에 반영되며 당기손익에 반영되지 않고 있습니다. (2) 이연법인세 이연법인세는 재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출 시 사용되는 세무기준액과의 차이를 바탕으로 인식되며, 자산부채법에 의하여 인식하고 있습니다. 이연법인세부채는 모든 가산할 일시적차이에 대하여 인식하며, 이연법인세자산은 차감할 일시적차이 중 일시적차이가 과세소득 발생으로 해소될 가능성이 높은 경우에 인식합니다. 그러나 일시적차이가 영업권을 최초로 인식하는 경우나 자산ㆍ부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합 거래가 아니고, 거래 당시의 회계이익 또는 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래의 경우 이연법인세를 인식하지 않고 있습니다.이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 보고기간말 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간말 현재 당사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영하였습니다. 이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 당사가 인식된 금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. 2.2.19 주당손익당사는 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 희석주당이익은 신주인수권부사채, 전환사채와 종업원에게 부여한 주식기준보상등 모든 희석효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기 순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.2.3 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서당사의 재무제표 발행승인일 현재 공표되었고, 시행일이 도래한 기준서 중 당사가 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서는 없습니다.2.4 영업부문 영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 보고되는 사업본부별로 공시됩니다. 최고 영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있습니다. 2.5 당사의 재무제표는 2024년 3월 26일 주주총회에서 승인될 예정입니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.(1) 총계약수익 추정치의 불확실성총계약수익은 최초에 합의한 계약금액을 기준으로 측정하지만, 계약을 수행하는 과정에서 공사변경, 보상금, 장려금에 따라 증가하거나 당사의 귀책사유로 완공시기가 지연됨에 따라 위약금을 부담할 때 감소될 수 있으므로 계약수익의 측정은 미래사건의 결과와 관련된 다양한 불확실성에 영향을 받습니다. 당사는 고객이 공사변경 등으로 인한 수익금액의 변동을 승인할 가능성이 높거나 당사가 성과기준을 충족할 가능성이 높고, 금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 계약수익에 포함합니다. (2) 추정총계약원가 공사수익금액은 누적발생계약원가를 기준으로 측정하는 진행률의 영향을 받으며, 총계약원가는 재료비, 노무비, 공사기간 등의 미래 예상치에 근거하여 추정합니다. (3) 금융상품의 공정가치 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 당사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다. (4) 금융자산의 손상 금융자산의 손실충당금은 채무불이행위험과 기대신용률에 대한 가정에 근거하였습니다. 당사는 이러한 가정을 세우고 손상 계산을 위한 투입요소를 선택할 때 보고기간말의 미래 전망에 대한 추정 및 과거 경험, 현재 시장 상황에 근거하여 판단합니다. (5) 하자보수충당부채 당사는 공사완성 후 발생하는 하자보수비의 충당을 위하여 도급금액의 일정율에 상당하는 금액을 하자보수비로 하여 공사진행율에 따라 공사원가에 포함하고 동액을 하자보수충당부채로 계상하고 있습니다. 이와 같이 계상된 하자보수충당부채는 이후발생하는 하자보수비와 상계하고 그 잔액을 하자보수의 사유가 종료하는 회계연도에환입되고 있으며, 하자보수충당부채를 초과하는 하자보수비는 발생연도의 비용으로 처리됩니다. 이러한 충당부채는 과거 경험에 기초한 추정에 근거하여 결정됩니다. (6) 공사손실충당부채당사는 공사와 관련하여 공사손실의 발생이 분명한 경우에 예상되는 총 손실액을 공사손실충당부채로 인식하고 있습니다. 이후 잔여공사기간동안 공사손실이 실제로 발생하는 경우 동 손실액에 상당하는 금액을 공사손실충당부채와 상계시키고, 잔액을 공사손실이 발생하지 아니할 것으로 예상되거나 혹은 공사가 완료되는 회계연도에 환입하고 있습니다. 공사손실충당부채는 미래에 예상되는 총 손실액에 기초한 추정에 근거하여 결정됩니다. (7) 순확정급여부채 순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들, 특히할인율의 변동에 영향을 받습니다. 4. 금융상품의 구분(1) 당분기말 및 전기말 현재 범주별 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 당기손익-공정가치 측정 금융자산 상각후원가 측정 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 상각후원가 측정 금융자산 현금및현금성자산 - 27,005,364 - 23,003,474 단기금융상품 - - - 500,000 매출채권 - 136,329,519 - 135,884,194 기타수취채권 - 36,943,236 - 36,992,386 장기매출채권 - 14,153,701 - 11,246,754 장기기타수취채권 - 45,777,761 - 45,654,019 당기손익-공정가치측정금융자산 21,370,316 - 21,370,316 - 상각후원가측정금융자산 - 208,146 - 208,146 기타비유동금융자산 - 7,257,471 - 7,442,029 합 계 21,370,316 267,675,198 21,370,316 260,931,002 금융자산의 공정가치 21,370,316 267,675,198 21,370,316 260,931,002 당분기말 및 전기말 현재 금융자산 신용위험 최대노출금액은 상기금액과 동일합니다.(2) 당분기말 및 전기말 현재 금융부채의 범주별 분류는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 상각후원가 측정 금융부채 상각후원가 측정 금융부채 매입채무 40,353,029 35,530,377 기타지급채무 40,909,661 44,674,482 단기차입금 757,127 1,071,785 유동성장기차입금 75,651,039 79,400,000 리스부채(유동) 2,209,660 1,734,867 기타유동금융부채 2,691,677 2,462,126 장기차입금 34,900,000 36,581,424 리스부채(비유동) 341,042 400,864 기타비유동금융부채 1,389,634 1,425,002 합 계 199,202,869 203,280,927 금융부채의 공정가치 199,202,869 203,280,927 (3) 당분기와 전분기 중 금융상품 범주별 수익, 비용 및 손익은 다음과 같습니다.(당기) (단위: 천원) 구 분 당기손익-공정가치 측정 금융자산 상각후원가 측정 금융자산 상각후원가 측정금융부채 이자수익 - 537,448 - 배당금수익 - - - 대손충당금환입(대손상각비) - 35,464 - 이자비용 - - (1,770,608) 당기손익-공정가치 측정 금융자산평가이익 - - - 당기손익-공정가치 측정 금융자산평가손실 - - - 상각후원가측정금융자산처분손실 - (13,481) - 상각후원가 측정 금융자산처분이익 - 외화환산이익 - 1,437,328 - 외환차익 - 153,228 - 외화환산손실 - (11,493) (219,629) 외환차손 - (358,888) - 합 계 - 1,779,606 (1,990,237) (전분기) (단위: 천원) 구 분 당기손익-공정가치 측정 금융자산 상각후원가 측정 금융자산 상각후원가 측정금융부채 이자수익 - 360,380 - 배당금수익 - - - 대손충당금환입(대손상각비) - 5,942 - 이자비용 - - (1,003,409) 당기손익-공정가치 측정 금융자산평가이익 - - - 당기손익-공정가치 측정 금융자산평가손실 - - - 상각후원가측정금융자산처분손실 - (5,991) - 상각후원가측정금융자산처분이익 - 외화환산이익 - 1,094,699 14,158 외환차익 - 929,876 - 외화환산손실 - (88,484) (162,623) 외환차손 - (229,619) - 합 계 - 2,066,803 (1,151,874) (4) 당분기말 및 전기말 현재 모든 금융상품의 공장가치와 장부가액은 동일합니다.5.현금 및 현금성자산당사의 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 동일하게 관리되고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 종류 당분기말 전기말 현금 101,065 82,575 보통예금 26,904,299 22,920,899 합 계 27,005,364 23,003,474 6. 단기금융상품당사의 단기금융상품은 금융기관에 예치한 정기예금입니다. 7. 사용제한 예금당분기말 및 전기말 사용이 제한된 예금 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 종류 거래처 당분기말 전기말 제한내용 기타비유동금융자산 당좌개설보증금 국민은행 외 5,000 5,000 보증금 합 계 5,000 5,000 8. 매출채권, 기타수취채권, 장기매출채권 및 장기기타수취채권(1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권, 기타수취채권, 장기매출채권 및 장기기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 채권액 대손충당금 장부금액 채권액 대손충당금 장부금액 (매출채권) 공사미수금 99,360,223 (23,933,386) 75,426,837 94,851,283 (23,953,851) 70,897,432 미청구공사 60,902,682 - 60,902,682 64,986,762 - 64,986,762 분양미수금 786,120 (786,120) - 786,120 (786,120) - 소 계 161,049,025 (24,719,506) 136,329,519 160,624,165 (24,739,971) 135,884,194 (기타수취채권) 단기대여금 18,692,072 (7,325,287) 11,366,785 18,276,734 (7,325,287) 10,951,447 유동성장기대여금 5,434,311 - 5,434,311 5,434,312 - 5,434,312 미수금 17,499,948 (853,976) 16,645,972 18,200,722 (853,976) 17,346,746 미수수익 3,496,168 - 3,496,168 3,259,881 - 3,259,881 소 계 45,122,499 (8,179,263) 36,943,236 45,171,649 (8,179,263) 36,992,386 (장기매출채권) 장기미수채권 6,131,730 (5,996,730) 135,000 6,146,730 (6,011,730) 135,000 장기기타채권 14,018,701 - 14,018,701 11,111,754 - 11,111,754 소 계 20,150,431 (5,996,730) 14,153,701 17,258,484 (6,011,730) 11,246,754 (장기기타수취채권) 장기대여금 49,973,912 (4,196,151) 45,777,761 49,850,170 (4,196,151) 45,654,019 소 계 49,973,912 (4,196,151) 45,777,761 49,850,170 (4,196,151) 45,654,019 합 계 276,295,867 (43,091,650) 233,204,217 272,904,468 (43,127,115) 229,777,353 (2) 당사는 개별적으로 손상되지 않은 매출채권, 기타수취채권, 장기매출채권 및 장기기타수취채권(집합평가채권)에 대하여 과거 신용손실 경험을 적용하여 기대손실을추정하는 간편법을 적용하였으며, 당분기말 및 전기말 현재 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.(당분기말) (단위: 천원) 구 분 6개월 이내 연체 및 정상 6개월초과 연체 12개월초과 연체 합 계 기대 손실률 0.000% 0.000% 100.000% 0.004% 채권총액 115,600,355 17,617,459 5,089 133,222,903 대손충당금 - - 5,089 5,089 (전기말) (단위: 천원) 구 분 6개월 이내 연체 및 정상 6개월초과 연체 12개월초과 연체 합 계 기대 손실률 0.000% 0.000% 6.300% 0.019% 채권총액 124,226,860 9,603,176 405,606 134,235,642 대손충당금 - - 25,553 25,553 (3) 당분기말 및 전기말 현재 개별적으로 손상된 매출채권, 기타수취채권, 장기매출채권 및 장기기타수취채권(개별평가채권)의 내역은 다음과 같습니다.(당분기말) (단위: 천원) 구 분 매출채권 기타수취채권 장기매출채권 장기기타수취채권 합 계 채권총액 27,826,122 45,122,499 20,150,431 49,973,912 143,072,964 대손충당금 (24,714,417) (8,179,263) (5,996,730) (4,196,151) (43,086,561) 장부금액 3,111,705 36,943,236 14,153,701 45,777,761 99,986,403 (전기말) (단위: 천원) 구 분 매출채권 기타수취채권 장기매출채권 장기기타수취채권 합 계 채권총액 26,388,523 45,171,649 17,258,484 49,850,170 138,668,826 대손충당금 (24,714,418) (8,179,263) (6,011,730) (4,196,151) (43,101,562) 장부금액 1,674,105 36,992,386 11,246,754 45,654,019 95,567,264 (4) 당분기와 전기 중 매출채권, 기타수취채권, 장기매출채권 및 장기기타수취채권의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 구 분 기초금액 상계 대손상각비 (대손충당금환입) 기말잔액 매출채권 24,739,971 - (20,464) 24,719,507 기타수취채권 8,179,263 - - 8,179,263 장기매출채권 6,011,730 - (15,000) 5,996,730 장기기타수취채권 4,196,151 - - 4,196,151 합 계 43,127,115 - (35,464) 43,091,651 (전기) (단위: 천원) 구 분 기초금액 제각 대손상각비 (대손충당금환입) 기말잔액 매출채권 24,420,482 - 319,489 24,739,971 기타수취채권 6,920,493 (914,862) 2,173,632 8,179,263 장기매출채권 6,066,730 - (55,000) 6,011,730 장기기타수취채권 3,141,480 914,862 139,809 4,196,151 합 계 40,549,185 - 2,577,930 43,127,115 9. 재고자산당분기말 및 전기말 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 원재료 - - 용지 440,652 440,652 가설재 - - 조경재 340,912 340,912 합 계 781,564 781,564 10. 기타유동자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 선급금 12,308,873 13,071,145 대손충당금(선급금) (544,194) (544,194) 선급비용 283,329 115,689 기타유동자산 계 12,048,008 12,642,640 (2) 당분기와 전분기 중 기타유동금융자산 및 기타유동자산의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다.(당분기) (단위: 천원) 구 분 기초금액 대손상각비 (대손충당금환입) 기말잔액 선급금 544,194 - 544,194 합 계 544,194 - 544,194 (전분기) (단위: 천원) 구 분 기초금액 대손상각비 (대손충당금환입) 기말잔액 선급금 544,194 - 544,194 합 계 544,194 - 544,194 11. 당기손익-공정가치측정금융자산 및 상각후원가측정금융자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산 및 상각후원가측정금융자산의 현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 (당기손익-공정가치측정금융자산) 세일여행사 247,300 247,300 서울북부고속도로 - - 남서울경전철 - - 전기공제조합 106,889 106,889 건설공제조합 20,952,930 20,952,930 정보통신공제조합 42,237 42,237 소방산업공제조합 20,960 20,960 소 계 21,370,316 21,370,316 (상각후원가측정금융자산) 국공채 208,146 208,146 소 계 208,146 208,146 합 계 21,578,462 21,578,462 당기손익-공정가치측정금융자산 중 건설공제조합 등 관련 출자금은 좌당평가액을 기초로 하여 공정가치를 산출하였으며, ㈜세일여행사 등 비상장주식 및 기타 출자금은 독립적인 외부평가기관의 전문가적인 판단에 근거한 합리적인 평가모형과 적절한추정치를 사용하여 산정한 금액을 공정가치로 보아 평가하였습니다. 외부평가기관의공정가치산정시 수익가치접근법인 DCF모형(Discounted Cash Flow Model)의 현금흐름할인모형, 주주현금흐름할인모형, 배당할인모형 중 평가대상의 특성을 고려하여적합하다고 판단된 평가방법을 사용하여 공정가치를 산정하였습니다. (2) 당분기와 전분기 중 당기손익-공정가치측정금융자산 및 상각후원가측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초 21,578,462 21,213,533 취득 189,640 325,295 처분 (189,640) (325,295) 평가 - - 손상(*) - - 기말 21,578,462 21,213,533 (*)사채 발행 관련 매입한 후순위사채를 취득시 즉시 손상처리하였습니다. 12. 종속 및 관계기업투자 (1) 당분기말 및 전기말 현재 종속 및 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 지분율(%) 당분기말 전기말 Ilsung Development LLC. 100.0 - - ISUB LLC.(*1) 100.0 - - ILSUNG VICTORIA PARAGUAY S.A. 99.83 3,024,099 3,024,099 플랜업스타제일차(유)(*2, 3) - - - 농업회사법인일성주식회사 90.0 4,500 4,500 일성이엔지주식회사 100.0 400,000 400,000 ILSUNG-KR JV Co., Ltd.(*4) 100.0 4,942 4,942 유씨오마케팅그룹(주) 41.5 300,000 300,000 ㈜제이아이에스개발 23.3 - - 원산도해양관광케이블카 주식회사(*4) 30.0 90,000 90,000 합 계 3,823,541 3,823,541 (*1) Ilsung Development LLC. 의 종속기업입니다.(*2) 공사대금채권의 자산유동화를 위해 설립된 종속기업으로 해당 구조화기업의 목적과 설계를 고려할 때 당사는 구조화기업의 이익 변동성에 노출되어 있으며 이러한 변동이익에 영향을 미치기 위하여 구조화기업의 영업에 가장 유의적으로 영향을 미칠 수 있는 활동을 지시할 수 있는 능력을 보유하고 있으므로 지배력이 있는 것으로 판단하였습니다.(*3) 당분기 중 청산하였었습니다.(*4) 당분기 중 신규 설립되었습니다.(2) 당분기말 현재 당사의 종속기업, 관계기업투자의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 기업명 자산 부채 자본 매출액 분기손익 Ilsung Development LLC.(*) 3,228,651 7,654,443 (4,425,792) 1,004 66,982 ILSUNG VICTORIA PARAGUAY S.A. 22,823,803 19,916,854 2,906,949 - (115,388) 플랜업스타제일차(유) 4,758,916 1,635,745 3,123,171 60,000 21,791 농업회사법인일성주식회사 1,481,106 1,080,749 400,357 1,503,485 30,614 일성이엔지주식회사 3,584,493 3,392,325 192,168 3,282,342 71,883 ILSUNG-KR JV Co., Ltd. 1,116,259 168,709 947,550 189,235 5,011 유씨오마케팅그룹(주) 1,086,035 141,254 944,781 1,216,796 11,957 ㈜제이아이에스개발 34,046,203 41,994,710 (7,948,507) - (523,492) 원산도해양관광케이블카 주식회사 300,118 2,696 297,422 - - (*) ISUB LLC.를 연결한 연결재무제표상의 금액입니다.(3) 당분기 및 전분기 중 종속 및 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초장부금액 3,823,541 4,106,200 종속및관계기업투자 취득 - 4,942 종속및관계기업투자 손상 - - 분기말장부가액 3,823,541 4,111,142 13. 금융리스(1) 당분기말 및 전기말 현재 리스자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당븐기말 전기말 취득금액 감가상각누계액 장부금액 취득금액 감가상각누계액 장부금액 건물 1,971,470 (1,370,859) 600,611 2,133,102 (1,288,682) 844,420 기계장치 3,495,220 (1,694,491) 1,800,729 2,435,526 (1,406,071) 1,029,455 차량운반구 430,681 (205,356) 225,325 459,784 (184,157) 275,627 합 계 5,897,371 (3,270,706) 2,626,665 5,028,412 (2,878,910) 2,149,502 (2) 당분기 및 전분기 중 리스자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기) (단위: 천원) 구 분 기초잔액 증 가 감가상각 분기말잔액 건물 844,419 123,653 (367,463) 600,609 기계장치 1,029,454 1,484,075 (712,801) 1,800,728 차량운반구 275,629 - (50,301) 225,328 합 계 2,149,502 1,607,728 (1,130,565) 2,626,665 (전분기) (단위: 천원) 구 분 기초잔액 증 가 감가상각 분기말잔액 건물 1,038,992 18,487 (337,743) 719,736 기계장치 2,125,523 1,093,299 (630,926) 2,587,896 차량운반구 23,529 - (13,667) 9,862 합 계 3,188,044 1,111,786 (982,336) 3,317,494 (3) 당분기 및 전분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기) (단위: 천원) 구 분 기초잔액 증 가 지 급 이자비용 분기말잔액 리스부채 2,135,731 1,547,070 (1,179,511) 47,413 2,550,703 (전분기) (단위: 천원) 구 분 기초잔액 증 가 지 급 이자비용 분기말잔액 리스부채 3,270,464 1,093,299 (1,018,432) 32,963 3,378,294 (4) 당분기 중 리스로 인한 현금유출액은 다음과 같습니다.(당분기) (단위: 천원) 구 분 금액 리스부채에서 발생한 현금유출 1,179,511 단기리스 및 소액자산 관련 비용(*) 512,921 총현금유출액 1,692,432 (*)손익계산서에 반영된 단기리스 및 소액자산 관련 비용은 512,921천원 입니다. 14. 투자부동산(1) 당분기 및 전분기 현재 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 91,659,746 88,514,641 취득 - - 처분 - - 공정가치평가로 인한 변동 - - 분기말금액 91,659,746 88,514,641 (2) 투자부동산에 대한 공정가치모형 적용당사는 투자부동산에 대해 2016년부터 최초로 후속측정을 공정가치로 평가하고 있습니다. 투자부동산의 공정가치는 당사와 관계없는 독립된 평가인에 의해 수행됩니다. (3) 투자부동산 관련 손익당분기와 전분기 중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 임대수익 436,589 431,432 임대원가 (49,096) (44,446) 투자부동산처분이익 - - 투자부동산처분손실 - - 투자부동산평가이익 - - 투자부동산평가손실 - - 15. 유형자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 토지 구축물 기계장치 차량운반구 기타의유형자산 건설용가설재 건설용자산 합계 전기말 취득금액 1,392,208 76,772 3,629 4,171,038 2,010,488 40,594 3,635,839 11,330,568 상각누적액 - (76,769) (1,587) (2,743,779) (1,699,034) (31,765) (741,248) (5,294,182) 장부금액 1,392,208 3 2,042 1,427,259 311,454 8,829 2,894,591 6,036,386 당분기말 취득금액 1,392,208 76,772 3,629 3,594,618 2,019,848 40,594 3,635,839 10,763,508 상각누적액 - (76,769) (1,814) (2,333,309) (1,734,361) (32,133) (832,143) (5,010,529) 장부금액 1,392,208 3 1,815 1,261,309 285,487 8,461 2,803,696 5,752,979 (2) 당분기와 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 토지 구축물 기계장치 차량운반구 기타의유형자산 건설용가설재 건설용자산 합 계 전기초 1,392,208 3 2,949 1,767,168 362,034 10,595 3,759,459 7,294,416 취득 - - - 9,661 44,440 - - 54,101 처분 - - - (1) - - - (1) 감가상각비 - - (227) (192,206) (41,271) (442) (108,775) (342,921) 기타 - - - 5,503 2,387 - 39,574 47,464 전분기말 1,392,208 3 2,722 1,590,125 367,590 10,153 3,690,258 7,053,059 당기초 1,392,208 3 2,042 1,427,259 311,454 8,829 2,894,591 6,036,386 취득 - - - - 9,360 - - 9,360 처분 - - - - - - - - 감가상각비 - - (227) (165,950) (35,327) (368) (90,895) (292,767) 기타 - - - - - - - - 당분기말 1,392,208 3 1,815 1,261,309 285,487 8,461 2,803,696 5,752,979 16. 무형자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 원가 상각누계(*) 장부금액 원가 상각누계(*) 장부금액 회원권 2,190,612 (1,747,787) 442,825 2,190,612 (1,747,787) 442,825 상표권 138,000 (112,516) 25,484 138,000 (110,556) 27,444 특허권 536,400 (536,400) - 536,400 (536,400) - 소프트웨어 3,074,363 (2,685,461) 388,902 3,026,663 (2,619,041) 407,622 합 계 5,939,375 (5,082,164) 857,211 5,891,675 (5,013,784) 877,891 (*) 손상차손누계액을 합산한 금액입니다. (2) 당분기 및 전분기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.(당분기) (단위: 천원) 구 분 기초잔액 취득 처분 상각액 분기말잔액 회원권 442,825 - - - 442,825 상표권 27,444 - - (1,960) 25,484 소프트웨어 407,622 47,700 - (66,420) 388,902 합 계 877,891 47,700 - (68,380) 857,211 당사의 무형자산 중 사용권 성격을 가진 회원권은 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하였습니다.(전분기) (단위: 천원) 구 분 기초잔액 취득 처분 상각액 분기말잔액 회원권 515,325 - - - 515,325 상표권 30,400 - - 2,111 32,511 소프트웨어 532,419 14,000 - (60,936) 485,483 합 계 1,078,144 14,000 - (58,825) 1,033,319 17. 기타비유동금융자산당분기말 및 전기말 현재 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 당좌개설보증금 5,000 5,000 장기금융상품 1,787,661 2,077,661 장기보증금 5,564,283 5,435,744 현재가치할인차금(장기보증금) (99,473) (76,376) 합계 7,257,471 7,442,029 18. 담보제공자산 (1) 당분기말 현재 당사의 채무를 위하여 담보로 제공한 자산내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 담보제공자산 장부금액 담보설정금액 차입금액 차입금종류 담보권자 투자부동산 토지 51,469,722 58,360,000 29,200,000 일반차입금 농협은행 건물 26,354,618 26,136,000 13,840,000 일반차입금 신협 건물 6,745,085 2,689,600 586,184 Stand by L/C 국민은행 당기손익-공정가치측정금융자산 출자금 20,952,930 20,952,930 16,500,000 한도차입금 건설공제조합 상각후원가 측정 금융자산 후순위채권 - 345,600 9,600,000 제74회 회사채 신보2023제23차유동화전문(유) 후순위채권 - 316,800 8,800,000 제73회 회사채 신보2023제24차유동화전문(유) 후순위채권 - 594,000 22,000,000 제71회 회사채 신보2021제16차유동화전문(유) 상기 이외 제3자 명의 부동산을 담보로 금융기관으로부 터 2,892백만원을 차입하였습니다.(2) 당분기말 현재 당사의 공사이행보증 등을 위하여 담보로 제공한 자산내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 담보제공자산 장부금액 담보설정금액 담보권자 당기손익-공정가치측정금융자산 건설공제조합출자금 20,952,930 20,952,930 건설공제조합 기능대비티엘(주) 출자금 - 208,500 기업은행 미래교육(주) 출자금 - 111,334 농협은행 인천남부에스엠씨(주) 출자금 - 176,310 농협은행 외 서울북부고속도로(주) 출자금 - 4,919,884 산업은행 외 남서울경전철 출자금 - 1,768,620 농협은행 외 전기공사공제조합 출자금 106,889 106,889 전기공제조합 소방산업공제조합 출자금 20,960 20,960 소방산업공제조합 정보통신공제조합 출자금 42,238 42,238 정보통신공제조합 19. 매입채무 및 기타지급채무 당분기말 및 전기말 현재 매입채무 및 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 (매입채무) 매입채무 35,530,377 28,511,610 (기타지급채무) 미지급금 36,028,927 38,774,186 미지급비용 4,880,733 5,900,295 소 계 40,909,660 44,674,481 합 계 81,262,689 80,204,858 20. 차입금 (1) 당분기말 및 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 단기차입금 757,127 1,071,785 유동성장기차입금 75,651,039 79,400,000 유동 합계 76,408,166 80,471,785 비유동 장기차입금(사채 포함) 34,900,000 36,581,423 비유동 합계 34,900,000 36,581,423 총차입금 합계 111,308,166 117,053,208 (2) 당분기말 및 전기말 현재 차입금 상세현황은 다음과 같습니다.(유동부채) (단위: 천원) 계정과목 구 분 차입처 이자율 당분기말 전기말 단기차입금 운영자금대출 Banco Continental 8.5% 757,127 1,071,785 소 계 757,127 1,071,785 유동성장기차입금 운영자금대출 농협은행 외 4.8%-8.5% 41,651,039 40,000,000 사모사채 유안타증권 3.29% 22,000,000 22,000,000 유동화채무 농협은행 6.32% 12,000,000 17,400,000 소 계 75,651,039 79,400,000 합 계 76,408,166 80,471,785 (비유동부채) (단위: 천원) 계정과목 구 분 차입처 이자율 당분기말 전기말 장기차입금 운영자금대출 건설공제조합 1.13% 16,500,000 18,181,423 사모사채 유진투자증권 외 5.82% 18,400,000 18,400,000 합 계 34,900,000 36,581,423 (3) 당분기말 현재 차입금의 만기내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 1년 이하 76,408,166 1년 초과 2년 이하 34,900,000 합 계 111,308,166 21. 기타유동금융부채 및 기타유동부채당분기말 및 전기말 현재 기타유동금융부채 및 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 (기타유동금융부채) 미지급배당금 1,899,447 1,648,718 단기임대보증금 814,900 846,900 현재가치할인차금(단기임대보증금) (22,670) (33,492) 기타유동금융부채 계 2,691,677 2,462,126 (기타유동부채) 공사선수금 49,408,184 30,928,343 초과청구공사 6,419,316 17,351,144 기타선수금 451,103 450,793 단기예수금 3,288,746 2,487,785 단기선수수익 22,303 33,128 기타유동부채 계 59,589,652 51,251,193 합 계 62,281,329 53,713,319 22. 기타비유동금융부채 및 기타비유동부채당분기말 및 전기말 현재 기타비유동금융부채 및 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 (기타비유동금융부채) 장기임대보증금 130,000 100,000 현재가치할인차금(장기임대보증금) (13,112) (11,087) 금융보증채무 1,272,746 1,336,089 기타비유동금융부채 계 1,389,634 1,425,002 (기타비유동부채) 장기예수금 6,584,011 4,887,551 장기선수수익 12,802 10,825 기타비유동부채 계 6,596,813 4,898,376 합 계 7,986,447 6,323,378 23. 충당부채 당사는 도급 및 분양공사에 대한 하자보수에 충당하기 위하여 과거의 경험율을 바탕으로 하자보수충당부채를 설정하고 진행중인 공사 중 공사손실의 발생이 예상되는 사업과 관련 공사손실충당부채를 설정하고 있습니다. 당사가 설정하고 있는 충당부채의 당분기 및 전기 중 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 구 분 하자보수충당부채 공사손실충당부채 합 계 기초금액 12,653,731 2,860,223 15,513,954 전입액 885,585 - 885,585 사용/환입액 (333,849) (2,712,487) (3,046,336) 분기말금액 13,205,467 147,736 13,353,203 유동항목 - 147,736 147,736 비유동항목 13,205,467 - 13,205,467 (전분기) (단위: 천원) 구 분 하자보수충당부채 공사손실충당부채 합 계 기초금액 11,730,971 1,592 11,732,563 전입액 986,490 41,741 1,028,231 사용/환입액 (448,757) (227) (448,984) 분기말금액 12,268,704 43,106 12,311,810 유동항목 - 43,106 43,106 비유동항목 12,268,704 - 12,268,704 24. 퇴직급여채무당사는 종업원을 위하여 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있으며, 이 제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급률 등을 가감한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의하여 수행되었습니다. (1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 퇴직급여채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 확정급여채무 18,752,062 18,154,987 사외적립자산 (10,791,950) (10,970,763) 합 계 7,960,112 7,184,224 (2) 당분기 및 전분기 중 확정급여제도에 따른 확정급여채무 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 기초확정급여채무 18,154,987 15,583,293 당분기근무원가 834,723 751,842 이자원가 181,873 192,184 확정급여채무의 재측정요소 - - 지급액 (419,521) (834,970) 분기말확정급여채무 18,752,062 15,692,349 (3) 당분기 및 전분기 중 확정급여제도에 따른 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 기초사외적립자산 (10,970,763) (8,746,386) 사외적립자산의 기대수익 (104,542) (102,855) 사외적립자산의 재측정요소 11,801 22,538 기업이 납부한 기여금 - - 지급액 271,554 101,776 분기말사외적립자산 (10,791,950) (8,724,927) (4) 당분기 및 전분기 중 당분기손익에 인식된 퇴직급여의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 당분기근무원가 834,723 751,842 확정급여채무에 대한 이자원가 181,873 192,184 사외적립자산에 대한 이자수익 (104,542) (102,855) 합 계 912,054 841,171 (5) 당분기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 공정가치 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 기타(예금 등) 10,791,950 10,970,763 (6) 당분기말 및 전기말 현재 확정급여제도에 따른 확정급여채무를 산출함에 있어 사용한 가정은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 할인율 4.48% 4.48% 사외적립자산의 기대수익률 4.48% 4.48% 기대임금상승률 6.40% 6.40% 사망률 보험개발원 산출 연령별 사망률 보험개발원 산출 연령별 사망률 25. 자본금 당분기말 및 전기말 현재 자본금 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 수권주식수 주식수 금액 수권주식수 주식수 금액 보통주 162,000,000 54,024,880 27,012,440 162,000,000 54,024,880 27,012,440 우선주 54,000,000 - - 54,000,000 - - 합 계 216,000,000 54,024,880 27,012,440 216,000,000 54,024,880 27,012,440 26. 이익잉여금(1) 당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 이익준비금 1,779,678 1,779,678 미처분이익잉여금 23,769,195 22,082,765 합 계 25,548,873 23,862,443 (2) 당분기와 전분기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 23,862,443 22,852,045 분기순손익 1,946,364 2,163,087 보험수리적손익 (9,205) (17,580) 현금배당 - (270,124) 신종자본증권의 수익분배금 (250,729) (247,973) 분기말금액 25,548,873 24,479,455 27. 기타자본구성요소당분기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 감자차익 36,953,162 36,953,162 자기주식처분이익 2,730,514 2,730,514 기타 주주와의 자본 거래 1,436,305 1,436,305 합 계 41,119,981 41,119,981 28. 기타포괄손익누계당분기 및 전분기의 기타포괄손익누계액의 세부내역 및 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기) (단위: 천원) 구 분 기초 증감 분기말 해외사업환산손익 (1,958,455) (247,769) (2,206,224) 합 계 (1,958,455) (247,769) (2,206,224) (전분기) (단위: 천원) 구 분 기초 증감 분기말 해외사업환산손익 (2,536,264) 660,028 (1,876,236) 합 계 (2,536,264) 660,028 (1,876,236) 상기 기타포괄손익누계액의 증감은 법인세 효과가 차감된 후의 금액입니다. 29. 신종자본증권(1) 당분기말 자본으로 분류된 신종자본증권의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 1회차 2회차 3회차 4회차 발행금액 7,700,000 3,500,000 9,400,000 6,250,000 만기 매 30년, 원금 미상환시 자동 30년 연장 매 30년, 원금 미상환시 사전통지 후 30년 연장 매 30년, 원금 미상환시 사전통지 후 30년 연장 매 30년, 원금 미상환시 사전통지 후 30년 연장 금리 연 3.61%로 일부 상환 없이 동일 조건으로 30년 연장 가능 연 3.8%로 일부 상환 없이 동일 조건으로 30년 연장 가능 연 3.8%로 일부 상환 없이 동일 조건으로 30년 연장 가능 연 3.8%로 일부 상환 없이 동일 조건으로 30년 연장 가능 이자 이자는 1년에 1번 지급하며 당사의 사정으로 사전통지를 통해 지급을 연기할 수 있으나 주식에 대한 배당을 지급한다면 이자도 지급해야 함 이자는 1년에 1번 지급하며 당사의 사정으로 사전통지를 통해 지급을 연기할 수 있으나 주식에 대한 배당을 지급한다면 이자도 지급해야 함 이자는 1년에 1번 지급하며 당사의 사정으로 사전통지를 통해 지급을 연기할 수 있으나 주식에 대한 배당을 지급한다면 이자도 지급해야 함 이자는 1년에 1번 지급하며 당사의 사정으로 사전통지를 통해 지급을 연기할 수 있으나 주식에 대한 배당을 지급한다면 이자도 지급해야 함 비고 당사는 2025년에 사전 통지 후 조기상환권을 행사할 수 있지만 채권자는 만기까지 중도 상환을 요청할 수 없고 만기도래 시에도 상환을 강제할 수 없음 당사는 2026년에 사전 통지 후 조기상환권을 행사할 수 있지만 채권자는 만기까지 중도 상환을 요청할 수 없고 만기도래 시에도 상환을 강제할 수 없음 당사는 2026년에 사전 통지 후 조기상환권을 행사할 수 있지만 채권자는 만기까지 중도 상환을 요청할 수 없고 만기도래 시에도 상환을 강제할 수 없음 당사는 2027년에 사전 통지 후 조기상환권을 행사할 수 있지만 채권자는 만기까지 중도 상환을 요청할 수 없고 만기도래 시에도 상환을 강제할 수 없음 (2) 당분기 및 전분기의 자본으로 분류된 신종자본증권의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기) (단위: 천원) 구 분 발행일 만기일 이자율(%) 금액 기초 증감 분기말 1회차 2018-11-01 2048-11-01 3.61% 7,700,000 - 7,700,000 2회차 2021-05-12 2051-05-11 3.80% 3,500,000 - 3,500,000 3회차 2021-09-06 2051-09-06 3.80% 9,400,000 - 9,400,000 4회차 2022-01-24 2052-01-24 3.80% 6,250,000 - 6,250,000 합 계 26,850,000 - 26,850,000 (전분기) (단위: 천원) 구 분 발행일 만기일 이자율(%) 금액 기초 증감 분기말 1회차 2018-11-01 2048-11-01 3.61% 7,700,000 - 7,700,000 2회차 2021-05-12 2051-05-11 3.80% 3,500,000 - 3,500,000 3회차 2021-09-06 2051-09-06 3.80% 9,400,000 - 9,400,000 4회차 2022-01-24 2052-01-24 3.80% 6,250,000 - 6,250,000 합 계 26,850,000 - 26,850,000 30. 고객과의 계약에서 생기는 수익 (1) 당사의 고객과의 계약에서 생기는 수익의 내역은 다음과 같습니다.. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 건설수익 143,292,417 132,745,632 임대수익 436,589 431,432 총 수익 143,729,006 133,177,064 (2) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분(당분기) (단위: 천원) 구 분 토목 건축 기타부문 합 계 국내 해외 국내 외부고객으로부터 수익 6,304,689 30,518,783 106,468,945 436,589 143,729,006 수익인식 시점 한 시점에 인식 - - - - - 기간에 걸쳐 인식 6,304,689 30,518,783 106,468,945 436,589 143,729,006 (전분기) (단위: 천원) 구 분 토목 건축 기타부문 합 계 국내 해외 국내 외부고객으로부터 수익 5,562,368 19,663,847 107,519,417 431,432 133,177,064 수익인식 시점 한 시점에 인식 - - - - - 기간에 걸쳐 인식 5,562,368 19,663,847 107,519,417 431,432 133,177,064 31. 비용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 중 당사 비용의 성격별 분류 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 재료비 21,810,713 23,897,008 종업원급여 10,280,644 8,865,262 복리후생비 2,886,321 3,056,536 지급임차료 511,614 781,396 세금과공과 1,404,946 1,995,721 지급수수료 10,196,901 6,324,100 외주비 89,830,837 74,642,968 감가상각비 1,423,332 1,325,257 기타 3,322,790 10,272,986 합 계 141,668,098 131,161,234 32. 판매비와관리비 당분기 및 전분기의 판매비와 관리비의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 급여 2,176,037 2,215,877 퇴직급여 244,237 205,093 복리후생비 463,292 452,778 보험료 2,782 1,718 감가상각비 153,966 142,897 무형자산상각비 56,624 50,468 지급수수료 618,633 984,437 광고선전비 96,936 91,550 교육훈련비 3,933 11,628 차량유지비 13,523 11,815 도서인쇄비 14,777 6,683 접대비 126,529 110,171 임차료 86,623 72,729 통신비 11,209 11,754 세금과공과 272,483 221,274 소모품비 77,503 21,658 수도광열비 7,864 9,048 수선비 45,997 15,619 여비교통비 121,507 138,036 수주비 17,738 51,999 대손상각비 (35,464) (5,942) 하자보수비 42,590 79,604 분양경비 36,550 8,260 연구비 226,280 185,222 합 계 4,882,149 5,094,376 33. 기타이익(손실)당분기 및 전분기의 기타이익(손실)의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 잡이익 6,232 37,811 소송승소 판결금 - - 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익 - - 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실 - - 당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분이익 - - 당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분손실 - - 상각후원가측정금융자산처분손실 (13,481) (5,991) 상각후원가측정금융자산손상차손환입 373,163 - 상각후원가측정금융자산손상차손 - - 종속기업및관계기업투자손상차손 - - 유형자산처분이익 120,319 1,199 유형자산처분손실 - - 무형자산처분이익 - - 무형자산손상차손 - - 투자부동산처분이익 - - 투자부동산처분손실 - - 투자부동산평가이익 - - 투자부동산평가손실 - - 재고자산처분이익 - - 기타의대손상각비 - (914,862) 대손충당금환입 - 914,862 기부금 - (6,000) 잡손실 (1,595) (152) 소송패소 판결금 (18,000) - 보험처분손실 - (5,024) 보험처분이익 19,144 3,840 합 계 485,782 25,683 34. 금융수익과 금융비용당분기 및 전분기의 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (금융수익) (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 이자수익 537,448 360,380 배당금수익 - - 외환차익 153,228 929,876 외화환산이익 1,437,329 1,108,857 합 계 2,128,005 2,399,113 (금융비용) (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 이자비용 1,770,608 1,003,409 외환차손 358,888 229,619 외화환산손실 231,122 251,107 합 계 2,360,618 1,484,135 35. 법인세(1)중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 36. 주당이익 (1) 기본주당이익기본주당이익은 당사의 보통주 당분기순이익을 당분기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정한 것입니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 당분기순이익 1,946,363 6,061,078 신종자본증권의 이자 (250,729) (990,704) 보통주 당분기순이익 1,695,634 5,070,374 가중평균 유통보통주식수 54,024,880 54,024,880 기본주당순이익(손실) 31원 94원 (2) 당분기 및 전기 중 발행보통주식수의 변동은 없으므로 발행보통주식수와 가중평균보통유통주식수는 동일합니다. (3) 희석주당이익당분기 및 전기 중 희석효과가 발생하는 희석화증권이 존재하지 않으므로 희석주당이익은 기본주당순이익과 동일합니다. 37. 현금흐름표 (1) 당사는 현금흐름표상의 영업활동으로 인한 현금흐름표를 간접법으로 작성하였으며, 당분기 및 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 당분기 전분기 이익준비금 적립 - 27,012 현금배당 확정으로 인한 미지급배당금의 증가 - 270,124 장기공사미수금의 투자부동산 대체 - - 장기임대보증금의 투자부동산 대체 - - 장기대여금의 유동성자산 대체 - 7,573,480 단기대여금을 장기대여금으로 계정 대체 - - 장기선급금을 미수금으로 계정 대체 - - 장기차입금(사채 포함)의 유동성차입금 대체 1,711,039 - 신종자본증권 수익분배금 관련 미지급배당금의 증가 250,729 247,973 사용권자산/금융리스부채 계상 1,547,070 1,093,299 사용권자산/보증금현재가치할인차금 계상 60,659 18,487 (2) 당분기 및 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기) (단위: 천원) 구 분 기 초 재무활동 현금흐름 영업활동현금흐름(*) 외화환산손익 대체등 기타 분기말 단기차입금 1,071,785 (327,763) - 13,105 - 757,127 유동성장기차입금 79,400,000 (5,460,000) - - 1,711,039 75,651,039 장기차입금 36,581,424 - - 29,615 (1,711,039) 34,900,000 미지급배당금 1,648,718 - - - 250,729 1,899,447 리스부채 2,135,731 (1,179,510) 47,413 - 1,547,069 2,550,703 합 계 120,837,658 (6,967,273) 47,413 42,720 1,797,798 115,758,316 (*)리스료 당분기 지급액 중 이자비용 지급에 따른 영업활동 현금흐름입니다.(전분기) (단위: 천원) 구 분 기 초 재무활동 현금흐름 영업활동현금흐름(*) 외화환산손익 대체등 기타 분기말 단기차입금 2,739,555 (939,057) - 1,331 - 1,801,829 유동성장기차입금 62,040,200 (6,964,760) - - - 55,075,440 장기차입금 54,500,000 26,750,000 - - - 81,250,000 미지급배당금 2,078,851 - - - 518,097 2,596,948 리스부채 3,270,464 (1,018,432) 32,963 - 1,093,299 3,378,294 합 계 124,629,070 17,827,751 32,963 1,331 1,611,396 144,102,511 38. 부문별 보고당사의 영업부문은 수익을 창출하고 비용을 발생시키는 사업활동을 영위하는 식별가능한 구성단위로서 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정과 성과평가를 위하여 최고영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부보고자료에 기초하여 부문을 구분하고 있습니다. 경영진은 당사의 경제적 특성이 유사한 영업부문을 통합하여 보고부문을 구성하고 있습니다. (1) 부문수익 및 이익당분기 및 전분기 중 당사의 영업손익에 대한 보고부문별 분석은 다음과 같습니다.(당분기) (단위: 천원) 구 분 토목 건축 공통 계 매출액 36,823,472 106,905,534 - 143,729,006 매출원가 33,517,312 103,268,638 - 136,785,950 매출총이익 3,306,160 3,636,896 - 6,943,056 판매비와관리비 1,254,621 3,627,528 - 4,882,149 부문영업손익 2,051,539 9,368 - 2,060,907 감가상각비 316,409 923,600 183,323 1,423,332 무형자산상각비 2,431 9,325 56,624 68,380 부문자산 46,166,104 96,449,972 267,937,167 410,553,243 (전분기) (단위: 천원) 구 분 토목 건축 공통 계 매출액 25,226,215 107,950,849 - 133,177,064 매출원가 24,495,241 101,571,617 - 126,066,858 매출총이익 730,974 6,379,232 - 7,110,206 판매비와관리비 968,106 4,126,270 - 5,094,376 부문영업손익 (237,132) 2,252,962 - 2,015,830 감가상각비 319,417 871,644 134,196 1,325,257 무형자산상각비 1,831 6,525 50,468 58,824 부문자산 93,300,182 93,945,141 258,639,933 445,885,256 (2) 부문자산 및 부채당분기말과 전기말 현재 보고부문별 자산 및 부채의 내용은 다음과 같습니다.(당분기말) (단위: 천원) 구 분 토목 건축 공통 합계 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - - 21,370,316 21,370,316 상각후원가 측정 금융자산 - - 208,146 208,146 종속기업, 관계기업 및 공동지배기업 투자 - - 3,823,540 3,823,540 매출채권 40,420,092 95,909,427 - 136,329,519 재고자산 340,912 440,652 - 781,564 유형자산 5,405,100 99,893 247,986 5,752,979 기타자산 - - 242,287,179 242,287,179 자산총계 46,166,104 96,449,972 267,937,167 410,553,243 공사선수금 18,895,803 30,512,381 - 49,408,184 기타부채 - - 237,862,455 237,862,455 부채총계 18,895,803 30,512,381 237,862,455 287,270,639 (전기말) (단위: 천원) 구 분 토목 건축 공통 합계 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - - 21,370,316 21,370,316 상각후원가 측정 금융자산 - - 208,146 208,146 종속기업, 관계기업 및 공동지배기업 투자 - - 3,823,540 3,823,540 매출채권 36,674,798 99,209,396 - 135,884,194 재고자산 340,912 440,652 - 781,564 유형자산 5,653,711 119,592 263,083 6,036,386 기타자산 - - 236,126,458 236,126,458 자산총계 42,669,421 99,769,640 261,791,543 404,230,604 공사선수금 10,154,230 20,774,113 - 30,928,343 기타부채 - - 251,458,317 251,458,317 부채총계 10,154,230 20,774,113 251,458,317 282,386,660 (3) 지역별 매출액당분기 및 전분기 중 당사의 매출액에 대한 지역별 분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 한 국 113,210,222 113,513,217 아시아 28,893,898 19,250,225 남아메리카 1,624,886 413,622 합계 143,729,006 133,177,064 39. 우발채무와 주요 약정사항 (1) PF 우발부채 1) 부동산 PF 종합요약표 (책임준공, 중도금대출, SOC미포함) 당사는 보고기간 말에 PF와 관련한 총 50,352백만원(전기말 47,076백만원)의 신용보강을 제공하고 있으며, 이중 컨소시엄 참여사업에 대한 금액은 없습니다. 정비사업 보증금액 139억원은 한국주택도시보증공사 보증에 대한 복보증으로 착공시점까지 한시적 연대보증입니다. 착공시 보증채무의무는 종료됩니다. 정비사업 및 기타사업과 관련한 PF우발부채 내역은 아래와 같습니다. (단위 : 천원) 구분 종류 보증한도 보증금액 대출잔액 당분기 만기구분 전기 3개월이내 3개월초과 6개월이내 6개월초과 1년이내 1년초과 2년이내 2년초과 3년이내 3년초과 정비사업 브릿지론 - - - - - - - - - - 본PF 13,951,559 13,951,559 80,745,117 - - 6,117,038 20,309,060 54,319,019 - 75,790,649 계 13,951,559 13,951,559 80,745,117 - - 6,117,038 20,309,060 54,319,019 - 75,790,649 기타사업 브릿지론 - - - - - - - - - - 본PF 58,500,000 36,400,000 36,400,000 - - - - 36,400,000 - 33,100,000 계 58,500,000 36,400,000 36,400,000 - - - - 36,400,000 - 33,100,000 총계 72,451,559 50,351,559 117,145,117 - - 6,117,038 20,309,060 90,719,019 - 108,890,649 2) 부동산 PF(대출) 보증 세부 내역보고기간 말 현재 3건의 정비사업 관련 PF(대출) 보증 내역은 아래와 같습니다. 기타의 보증금액 139억원은 한국주택도시보증공사 보증에 대한 복보증으로 착공시점까지 한시적 연대보증입니다. 착공시 보증채무의무는 종료됩니다. 책임준공은 대출잔액한도 조건부 채무인수가 약정되어있습니다. (준공시 채무인수 의무 없음.) 아래 표의 대출잔액은 사업장별 동일 대출에 대한 중첩적신용보강으로 책임준공 관련 대출잔액과 연대보증 관련 대출잔액은 일치합니다. 따라서 대출잔액이 중복되어 연대보증에 대출잔액을 표기하였습니다. (단위: 천원) 사업지역 사업장구분 PF종류 신용보강 종류 보증한도(전체) 부담률 보증금액 채무자 채권기관종류 대출잔액 대출기간 만기일 유형 책임준공약정금액 특수관계자 여부 당기 전기 안양시만안구 공동주택 본 PF 책임준공 - - - 향림아파트지구주택재건축정비사업조합 부 은행 - - - - PF loan 47,181,038 인천시남구 공동주택 본 PF 책임준공 - - - 도화4구역 주택재개발정비사업조합 부 은행 - - - - PF loan 142,611,100 부천시오정구 공동주택 본 PF 책임준공 - - - 욱일6차아파트소규모재건축사업조합 부 은행 - - - - PF loan 44,383,000 기타 공동주택 본PF 착공시까지 한시적 연대보증 13,951,559 100% 13,951,559 조합 부 한국주택도시보증공사 80,745,117 75,790,649 '22.08.01~'26-09-30 - PF loan 합 계 13,951,559 13,951,559 80,745,117 75,790,649 234,175,138 보고기간 말 현재 1건의 기타사업 관련 PF(대출) 보증 내역은 아래와 같습니다. 책임준공은 대출잔액한도 조건부 채무인수가 약정되어있습니다. (준공시 채무인수 의무 없음.) (단위: 천원) 사업지역 사업장구분 PF종류 신용보강 종류 보증한도(전체) 부담률 보증금액 채무자 채권기관종류 대출잔액 대출기간 만기일 유형 책임준공약정금액 특수관계자 여부 당분기 전기 천안시 동남구(*) 공동주택 본 PF 연대보증 34,500,000 100% 21,840,000 (주)두원파트너스 부 은행 21,840,000 19,860,000 '22.08.16~'26.06.16 - PF loan 56,774,632 천안시 동남구 공동주택 본 PF 연대보증 24,000,000 100% 14,560,000 (주)두원파트너스 부 은행 14,560,000 13,240,000 '22.08.16~'26.06.16 - PF loan 서울시 강서구 공동주택 본 PF 책임준공 - - (주)에어포트씨티 부 은행 91,300,000 79,000,000 '22.03.18~'25.01.17 - PF loan 11,839,443 합 계 58,500,000 33,100,000 127,700,000 112,100,000 68,614,075 (*)기재된 신용보강 외 신용보강 유형 : 천안 시 동남구 본PF 연대보증은 책임준공이 중첩되어 신용보강으로 제공되었습니다. 책임준공 잔여도급액은 56,774,632 천원입니다.3) 부동산 PF 책임준공 약정 당사는 보고기간말 현재 정비사업 및 기타사업과 관련하여, 아래와 같이 책임준공 미이행시 조건부 채무인수약정을 제공하고 있습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 공사건수 도급금액 약정금액 대출잔액 공사건수 도급금액 약정금액 대출잔액 정비사업 (당사분) 3 234,175,138 234,175,138 80,745,117 3 234,175,138 234,175,138 75,790,649 기타사업 (당사분) 5 182,761,927 85,028,881 68,530,120 5 228,588,934 113,729,368 176,600,000 합계 (당사분) 8 416,937,065 319,204,019 149,275,237 8 462,764,072 347,904,506 252,390,649 4) 부동산 PF의 SOC 보증회사의 SOC법인과 시행사의 차입금 등과 관련하여 전체 8,200백만원(전기 8,200백만원)을 한도로 자금보충의 신용보강을 제공하고 있으며, SOC법인의 필수 사업경비 부족시 자금을 보충할 의무를 부담하고 있습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 공사건수 전체 당사분 공사건수 전체 당사분 보증한도 2 150,000,000 8,200,000 2 150,000,000 8,200,000 5) 본 PF의 중도금대출당사는 보고기간 말에 정비사업과 관련하여 수분양자의 중도금대출에 45,883백만원(전기말 39,793백만원)을 보증하는 약정을 체결하고 있으며, 기타사업과 관련해서는 수분양자의 중도금대출에 32,130백만원 (전기 28,855백만원)을 보증하는 약정을 체결하고 있습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 사업건수 보증한도 보증금액 대출잔액 사업건수 보증한도 보증금액 대출잔액 정비사업 (당사분) 2 63,976,325 45,883,704 47,138,120 2 65,111,862 39,793,485 44,833,026 기타사업 (당사분) 2 84,480,000 32,130,120 32,130,120 3 84,506,000 28,855,700 28,855,700 합계 (당사분) 4 148,456,325 78,013,824 79,268,240 5 149,617,862 68,649,185 73,688,726 6) 기타 (본 PF의 계약금대출)당사는 보고기간 말에 기타사업과 관련하여 수분양자의 계약금대출에 1,596백만원(전기말 731백만원)을 보증하는 약정을 체결하고 있있습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 사업건수 보증한도 보증금액 대출잔액 사업건수 보증한도 보증금액 대출잔액 정비사업 (당사분) - - 기타사업 (당사분) 3 125,169,024 1,595,990 1,595,990 3 15,000,000 731,870 731,870 합계 (당사분) 3 125,169,024 1,595,990 1,595,990 3 15,000,000 731,870 731,870 (2) 非 PF 우발부채1) 부동산 PF 종합요약표 (책임준공, 중도금대출, SOC미포함)당사는 보고기간 말에 아래와 같이 보증보험회사 등에 보험을 가입하거나 보증서를 발급하는 방식 등으로 현재 발주처 등에 대하여 859,838백만원의 계약이행, 분양보증 및 하자보증 등 지급보증을 제공하고 있습니다. (단위: 천원) 구분 피보증처명 보증종류 보증한도 보증금액 보증처 특수관계자 여부 기타 제공한 지급보증 한국도로공사 등 계약보증 외 700,340,716 700,340,716 건설공제조합 - - 충청북도 증평군수 등 인허가보증 외 2,364,285 2,364,285 서울보증보험 - - 가좌라이프빌라구역주택재건축정비사업 조합 등 주택분양보증 외 157,133,140 157,133,140 주택도시보증공사 - - ILSUNG AND CIENCO1 JOINT VENTURE Co., LTD. Stand by LC 3,205,384 586,184 국민은행 특수관계자 캄보디아 현지 JV 제공받은 지급보증 한국도로공사 등 계약보증 외 700,340,716 700,340,716 건설공제조합 - - 충청북도 증평군수 등 인허가보증 외 2,052,735 2,052,735 서울보증보험 - - 가좌라이프빌라구역주택재건축정비사업 조합 등 주택분양보증 외 157,133,140 157,133,140 주택도시보증공사 - - ILSUNG AND CIENCO1 JOINT VENTURE Co., LTD. Stand by LC 3,205,384 586,184 국민은행 특수관계자 캄보디아 현지 JV 2) 제공한 지급보증 (단위: 천원) 피보증처 보증종류 보증한도 보증금액 보증처 특수관계자 여부 비고(설명) 한국도로공사 등 공사이행보증 외 700,340,716 700,340,716 건설공제조합 - - 충청북도 증평군수 등 인허가보증 외 2,364,285 2,364,285 서울보증보험 - - 가좌라이프빌라구역주택재건축정비사업 조합 등 주택분양보증 외 157,133,140 157,133,140 주택도시보증공사 - - ILSUNG AND CIENCO1 JOINT VENTURE Co., LTD. Stand by LC 3,205,384 586,184 국민은행 특수관계자 캄보디아 현지 JV 합 계 863,043,525 860,424,325 - - - 당사는 주택도시보증공사에서 발급받아 신탁사 등에 제공한 주택분양보증 등에 대한 책임준공 조건부 분양보증 복보증 331,735백만원을 제공하고 있습니다. 책임준공시 보증채무 의무는 종료됩니다. 3) 제공받은 지급보증 (단위: 천원) 보증처 보증종류 보증한도 보증금액 특수관계자 여부 비고(설명) 건설공제조합 공사이행보증 외 700,340,716 700,340,716 - - 서울보증보험 인허가보증 외 2,364,285 2,364,285 - - 주택도시보증공사 주택분양보증 외 157,133,140 157,133,140 - - 국민은행 Stand by LC 3,205,384 586,184 특수관계자 캄보디아 현지 JV 합 계 863,043,525 860,424,325 - - (3) 견질어음과 수표 등당분기말 현재 당사의 차입금 등과 관련하여 관련금융기관에 수표 4매가 견질로 제공되어 있습니다. (4) 계류중인 소송사건 당분기말 현재 당사의 계류중인 소송사건은 피소 11건(소송가액 5,993,862천원), 제소 4건(소송가액 5,322,952천원)이며 당분기말 현재 소송의 최종 결과를 예측할 수 없습니다. (5) 금융기관에 대한 약정사항 (단위: 천원) 금융기관 종류 한도 및 약정금액 실행액 농협은행 한도약정 5,000,000 - 국민은행 한도약정 1,700,000 - 건설공제조합 한도약정 16,500,000 16,500,000 농협은행 일람불수입신용장 개설을위한 외국환거래 약정(*) 4,040,400 - 합계 27,040,400 16,500,000 (*) 일람불수입신용장 개설을 위한 외국환거래 약정 한도는 미화 3,000,000 USD 입니다.(6) 당분기말 현재 당사는 서울북부고속도로건설, 신림선 경전철 민간투자사업과 관련하여 일정요건에 해당되는 경우 재무투자자의 출자주식 중 당사 지분율 상당 금액을 재매입하는 약정이 체결되어 있습니다. 40. 특수관계자 거래 (1) 지배ㆍ종속관계당분기말과 전기말 현재 당사의 지배기업은 IB Capital Ltd.(지분율 63.88%)입니다. (2) 당분기 및 전기 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구 분 당분기 전기 지배회사 IB Capital Ltd. IB Capital Ltd. 피투자회사 유씨오마케팅그룹(주), Ilsung Development LLC.,ISUB LLC., ILSUNG VICTORIA PARAGUAY S.A., ㈜제이아이에스개발, 농업회사법인일성주식회사, 일성이엔지주식회사, ILSUNG-KR JV Co., Ltd., 원산도해양관광케이블카 주식회사 유씨오마케팅그룹(주), Ilsung Development LLC.,ISUB LLC., ILSUNG VICTORIA PARAGUAY S.A., 플랜업스타제일차(유), 메리골드제십오차, ㈜제이아이에스개발, 농업회사법인일성주식회사, 일성이엔지주식회사 기타특수관계자 파크원호텔매니지먼트 주식회사 파크원호텔매니지먼트 주식회사 (3) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 매출 및 매입거래 등 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자 분류 회사명 당분기 전분기 매출등 매입등 매출등 매입등 관계기업 유씨오마케팅그룹(주) - 72,630 - 52,650 ㈜제이아이에스개발 - - - - 종속기업 ILSUNG VICTORIA PARAGUAY S.A. 165,421 - 158,814 - 농업회사법인일성주식회사 17,156 60,000 11,056 65,565 일성이엔지주식회사 3,390 873,046 3,400 1,436,533 기타 특수관계자 파크원호텔매니지먼트 주식회사 - 240 - - 합 계 185,967 1,005,916 173,270 1,554,748 (4) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래내역은 다음과 같습니다.(당분기) (단위: 천원) 특수관계자 분류 회사명 계정과목 기초 증가 감소 환산차이 분기말 지배기업 IB Capital Ltd. 신종자본증권 7,700,000 - - - 7,700,000 자본 계 7,700,000 - - - 7,700,000 종속기업 Ilsung Development LLC. 대여금 7,734,192 - (902,580) 304,122 7,135,734 ILSUNG VICTORIA PARAGUAY S.A. 대여금 17,922,048 - - 746,200 18,668,248 농업회사법인일성주식회사 대여금 1,500,000 - - - 1,500,000 일성이엔지주식회사 대여금 200,000 - - - 200,000 ILSUNG-KR JV Co., Ltd. 대여금 812,322 830,867 (379,546) 42,753 1,306,396 관계기업 ㈜제이아이에스개발 대여금 6,088,300 575,000 - - 6,663,300 대여금 계 34,256,862 1,405,867 (1,282,126) 1,093,075 35,473,678 종속기업 ILSUNG-KR JV Co., Ltd. 차입금 - 287,798 (287,798) - - 차입금 계 - 287,798 (287,798) - - (전분기) (단위: 천원) 특수관계자 분류 회사명 계정과목 기초 증가 감소 환산차이 분기말 지배기업 IB Capital Ltd. 신종자본증권 7,700,000 - - - 7,700,000 자본 계 7,700,000 - - - 7,700,000 종속기업 Ilsung Development LLC. 대여금 9,969,007 - - 212,750 10,181,757 ILSUNG VICTORIA PARAGUAY S.A. 대여금 10,643,848 5,705,255 - 551,144 16,900,247 농업회사법인일성주식회사 대여금 200,000 500,000 - - 700,000 관계기업 ㈜제이아이에스개발 대여금 4,240,000 - - - 4,240,000 대여금 계 25,052,855 6,205,255 - 763,894 32,022,004 (5) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권채무내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자 분류 회사명 당분기말 전기말 채권 채무 채권 채무 지배기업 IB Capital Ltd. - 69,302 - - 관계기업 유씨오마케팅그룹(주) - 58,190 - 55,550 ㈜제이아이에스개발 8,413,097 - 7,838,097 - (4,276,282) - (4,276,282) - 종속기업 Ilsung Development LLC. 7,135,734 - 7,734,193 - (4,196,151) - (4,196,151) - ILSUNG VICTORIA PARAGUAY S.A. 20,242,566 - 19,270,464 - (1,159,848) - (1,159,848) - 플랜업스타제일차(유) - - - - 농업회사법인일성주식회사 1,616,077 22,000 1,598,921 22,000 일성이엔지주식회사 202,369 192,693 281,679 20,000 ILSUNG-KR JV Co., Ltd. 1,306,396 - 812,322 - 합 계 29,283,958 342,185 27,903,395 97,550 (6) 당사의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 단기급여 423,735 463,876 퇴직급여 282,336 281,599 합 계 706,071 745,475 상기의 주요 경영진에는 회사 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임 포함) 및 감사가 포함되어 있습니다. 41. 위험관리(1) 자본위험관리 당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 당사는 배당을 조정하거나, 주주에 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다.당사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순차입금을 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순차입금은 차입금총계(재무상태표의 장단기 차입금, 리스부채)에서 현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 '자본'에 순차입금을 가산한 금액입니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 차입금총계 113,858,869 119,188,939 차감: 현금 및 현금성자산 (27,005,364) (23,003,474) 순차입금 86,853,505 96,185,465 자본총계 123,282,604 121,843,944 총자본 210,136,109 218,029,409 자본조달비율 41.33% 44.12% (2) 금융위험관리당사는 금융상품과 관련하여 시장위험(외환위험, 이자율위험, 가격위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 1) 시장위험① 외환위험당사는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: USD, 천원) 계정과목 외화금액(*) 환산금액 현금및현금성자산 2,015,843 2,714,938 매출채권 8,012,539 10,791,288 미수금 4,452,504 5,996,633 단기대여금 3,426,739 4,615,132 미수수익 1,208,736 1,627,925 유동성장기대여금 - - 장기대여금 18,298,288 24,644,134 자산 계 37,414,649 50,390,050 매입채무 - - 미지급금 1,835,935 2,472,637 미지급비용 13,012 17,525 단기차입금 562,167 757,127 유동성장기부채 1,270,448 1,711,039 예수금 3,884,072 5,231,068 부채 계 7,565,634 10,189,396 (*)미국 달러화와 필리핀 페소화 및 파라과이 과라니화로 구성되어 있으나 미국달러화로 환산표시 하였습니다.당분기말 현재 주요 외화에 대한 원화환율의 10% 변동시 당분기 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 10% 상승시 10% 하락시 외화금융자산 5,039,005 (5,039,005) 외화금융부채 (1,018,940) 1,018,940 합계 4,020,065 (4,020,065) ② 이자율 위험이자율 위험은 미래 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 당사의 이자율위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 당사는 이자율 위험에 대해 다양한 방법의 분석을 수행하고 있습니다. 당사는 이자율변동 위험을 최소화하기 위해 재융자, 기존 차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등 다양한 방법을 검토하여 당사 입장에서 가장 유리한 자금조달 방안에 대한 의사결정을 수행하고 있습니다.당분기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 100베이시스포이트(bp) 변동시 당분기순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 100bp 상승시 100bp 하락시 이자수익(*1) 4,482 (4,482) 이자비용(*2) (232,270) 232,270 (*1) 보통예금은 제외하였습니다.(*2) 회사채는 제외하였습니다. ③ 가격위험당사는 당기손익-공정가치 측정 금융자산 및 상각후원가 측정 금융자산의 가격위험에 노출되어 있습니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산 및 상각후원가 측정 금융자산에 대한 투자는 경영진의 판단에 따라 비경상적으로 이루어지고 있습니다. 2) 신용위험 신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금및현금성자산, 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 거래처와 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다.당기손익-공정가치 측정 금융자산 및 상각후원가 측정 금융자산의 신용위험 최대노출액은 장부금액과 유사하며, 지급보증한도액으로 인한 신용위험의 최대노출액은 금융기관에 제공한 지급보증의 한도액입니다. 3) 유동성위험 당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. ① 당분기말 현재 비파생금융부채의 계약에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 1년 이내 1년 초과 ~5년 이내 합 계 매입채무 및 기타지급채무 81,262,690 - 81,262,690 단기차입금(유동성장기차입금 포함) 76,408,166 - 76,408,166 장기차입금(사채 포함) - 34,900,000 34,900,000 리스부채 2,209,660 341,042 2,550,702 기타유동금융부채 2,691,677 - 2,691,677 기타비유동금융부채 - 1,389,634 1,389,634 금융보증계약(*) 129,822,373 - 129,822,373 합 계 292,394,566 36,630,676 329,025,242 (*)당분기말 현재 당사가 타인에게 제공한 지급보증 대출잔액 총액 입니다.(3) 공정가치의 측정 당사는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하고 있습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외한다. 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 평가된 금융상품의 각 종류별 공정가치 수준은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 수준2 수준3 합 계 수준2 수준3 합 계 당기손익-공정가치 측정 금융자산 21,123,016 247,300 21,370,316 21,123,016 247,300 21,370,316 당사는 공정가치 서열체계에서 Level 3로 분류되는 당기손익-공정가치 측정 금융자산 중 건설공제조합출자금 등은 변형된 순자산가치법(조합이 공시하는 좌당평가액)을 사용하고 있으며, ㈜일화 등 비상장주식 및 기타 출자금은 독립적인 외부평가기관의 전문가적인 판단에 근거한 합리적인 평가모형과 적절한 추정치를 사용하여 산정한 금액을 공정가치로 보아 평가하였습니다. 외부평가기관의 공정가치 산정시 수익가치접근법인 DCF모형(Discounted Cash Flow Model)의 현금흐름할인모형, 주주현금흐름할인모형, 배당할인모형 중 평가대상의 특성을 고려하여 적합하다고 판단된 평가방법을 사용하여 공정가치를 산정하였습니다. 42. 건설형 공사계약 (1) 당분기 및 전분기 중 공사계약잔액의 변동내용은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 구 분 기초계약잔액 계약수주 변경액 공사수익인식액 분기말계약잔액 토 목 326,083,460 41,673,801 36,823,472 330,933,789 건 축 677,240,159 90,351,362 106,468,945 661,122,576 합 계 1,003,323,619 132,025,163 143,292,417 992,056,365 (전분기) (단위: 천원) 구 분 기초계약잔액 계약수주 변경액 공사수익인식액 분기말계약잔액 토 목 358,188,643 32,797,782 31,102,915 359,883,510 건 축 654,664,647 252,059,996 71,801,726 834,922,917 합 계 1,012,853,290 284,857,778 102,904,641 1,194,806,427 (2) 당분기말과 전기말 현재 계약자산 및 계약부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당븐기말 전기말 계약자산 계약부채 계약자산 계약부채 미청구공사 초과청구공사 선수금 미청구공사 초과청구공사 선수금 토 목 17,342,472 4,344,126 18,895,803 17,109,492 8,609,092 10,154,230 건 축 43,560,210 2,075,190 30,512,381 47,877,270 8,742,052 20,774,113 합 계 60,902,682 6,419,316 49,408,184 64,986,762 17,351,144 30,928,343 (3) 당분기 및 전분기 중 진행된 공사의 누적공사손익 등의 내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 구 분 누적공사수익 누적공사원가 누적손익 유보금(*) 토 목 473,516,586 460,668,619 10,132,179 14,018,701 건 축 840,611,313 789,210,313 82,039,032 - 합 계 1,314,127,899 1,249,878,932 92,171,211 14,018,701 (*) 유보금은 재무상태표 상 장기매출채권으로 계상되어 있습니다. (전분기) (단위: 천원) 구 분 누적공사수익 누적공사원가 누적손익 유보금 토 목 372,204,918 363,901,905 8,303,013 8,546,949 건 축 707,080,718 641,354,900 65,725,818 - 합 계 1,079,285,636 1,005,256,805 74,028,831 8,546,949 (4) 당분기 중 원가 변동요인이 있어 당분기말 현재 진행 중인 계약의 추정총계약수익과 추정총계약원가가 변동되었고, 이에 따라 당기와 미래기간의 손익에 영향을 미치는 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 추정총계약수익의 변동 추정총계약원가의 변동 당분기 손익에 미치는 영향 미래 손익에 미치는 영향 미청구공사(초과청구공사)변동 공사손실충당부채 토 목 (1,284,931,232) (1,214,757,097) 2,098,619 (72,272,754) 8,883 (6,363) 건 축 (1,202,477,264) (1,143,385,788) (3,638,175) (55,453,301) (3,638,175) (2,706,124) 합 계 (2,487,408,496) (2,358,142,885) (1,539,556) (127,726,055) (3,629,292) (2,712,487) 당분기와 미래 손익에 미치는 영향은 계약 개시 후 당기말까지 발생한 상황에 근거하여추정한 총계약원가와 당기말 현재 총계약수익의 추정치에 근거하여 산정한 것이며 총계약원가와 총계약수익 추정치는 미래기간에 변동될 수 있습니다. (5) 당분기 및 전분기 중 계약수익금액이 전기 매출액의 5% 이상인 계약별 정보는 다음과 같습니다. (당분기) (단위:천원) 구분 계약일 공사기한 수주총액 진행률(%) 미청구공사 공사미수금 총 액 대손충당금 총 액 대손충당금 21-대미-차량정비(5005) 2021-12-29 2025-05-13 56,159,964 32.27% - - - - 22-대미-00학교 신축 시설공사(5007) 2023-04-10 2026-03-24 69,652,698 8.18% - - - - 23-F-격납고 신축 시설공사(4187) 2024-03-29 2026-03-09 37,635,152 0.12% 45,127 - - - 가좌라이프빌라구역주택재건축정비사업(*) 2016-04-08 2023-08-18 221,152,876 99.50% - - 9,243,760 - 김포 풍무2지구 환지 업무시설 신축사업 2020-08-28 2024-02-15 34,101,818 100.00% 2,233,091 - - - 도화4구역 주택재개발정비사업 2022-03-24 착공일로부터35개월 142,611,100 0.00% - - - - 램리서치 R KTC 오피스동 신축공사 2023-04-11 2024-05-10 33,427,000 52.01% 3,117,056 - 2,164,478 - 부천소사본동 223의1번지 일원 가로주택정비사업 2024-03-06 착공일로부터 29개월 47,899,524 0.00% - - - -