일성건설 분기보고서 (2018.09)
6. 기타 재무에 관한 사항

1. 대손충당금 설정현황

(1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 백만원)

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금설정률(%)

제41기 3분기	매출채권	86,434	7,113	8.2

미수금	20,762	5,187	25.0

단기대여금	60,299	11,280	18.7

선급금	22,131	505	2.3

합 계	189,626	24,085	12.7

제40기	매출채권	105,960	7,067	6.7

미수금	12,228	5,085	41.6

단기대여금	54,559	11,802	21.6

선급금	7,434	505	6.8

합 계	180,181	24,459	13.6

제39기	매출채권	70,784	6,446	9.1

미수금	12,618	560	4.4

단기대여금	42,403	10,271	24.2

선급금	6,499	505	7.8

합 계	132,304	17,782	13.4

(2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단 위 : 백만원)

구 분	제41기 3분기	제40기	제39기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	24,459	17,782	16,317

회계정책 변경효과(*)	47	-	-

2. 순대손처리액(①－②±③)	522	387	-

① 대손처리액(상각채권액)	522	387	-

② 상각채권회수액	-	-	-

③ 기타증감액	-	-	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	101	7,064	1,465

4. 기말 대손충당금 잔액합계	24,085	24,459	17,782

(*) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'의 적용으로 인하여 기초잔액이 조정되었습니다. 자세한 내용은 연결재무제표에 대한 주석 '44. 회계정책의 변경' 을 참조하시기 바랍니다. (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 ① 대손충당금 설정방침 연결기업은 한국채택국제회계기준과 내부회계기준에 의거하여 매출채권 및 기타채권에 대한 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지 여부를 판단하고, 손상사건이 매출채권의 추정 미래현금흐름에 영향을 미친 경우에 대손충당금 계정에 추가하거나 환입하는 방법으로 처리하였습니다.현재기준으로 손상사건의 발생 또는 향후 발생 징후가 없는 경우에는 채권의 존속기간에 대한 기대신용손실을 추정하여 대손충당금을 설정하였습니다.대손충당금을 추가할 경우에는 공사매출 관련 채권은 판매비와 관리비의 대손상각비로, 비경상적 기타채권은 기타영업비용으로 처리하고 있으며 환입할 경우에는 공사매출관련 채권은 판매비와 관리비의 대손상각비에서 차감하고, 비경상적 기타채권은 기타영업수익의 대손충당금환입으로 처리하고 있습니다. ② 대손충당금 설정방법 보고기간 종료일 현재, 법정관리, 소송, 자본잠식 등 손상징후가 발생하여, 회수가 불투명한 채권에 대해서는 개별 채권별로, 합리적으로 추정한 회수가능액의 현재가치와 장부가액의 차액을 대손상각비로 처리하고 있습니다.손상징후가 발생하지 않은 채권에 대해서는, 해당 채권가액에 기대신용손실률을 반영하여 이를 대손상각비로 처리하였으며, 기대신용손실률은 채권의 존속기간에 따라 산출된 대손충당률과 채권 유형별 경험적 회수율을 반영하여 산출하였습니다.(4) 당사는 매출채권의 과거 신용손실 경험을 적용하여 기대손실을 추정하는 간편법을 적용하였으며, 당분기말의 손실충당금은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	6개월 이내 연체 및 정상	6개월초과 연체	12개월초과 연체	합계

기대 손실률	0.10%	0.10%	8.01%	0.13%

총 장부금액	34,941,731	1,417,163	122,793	36,481,687

손실충당금	34,942	1,417	9,830	46,189

(5) 보고기간종료일 현재 개별적으로 손상된 기타수취채권의 분석은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

매출채권	기타수취채권	매출채권	기타수취채권

채권총액	49,952,677	22,996,200	10,395,297	22,966,622

대손충당금	(7,067,379)	(16,466,934)	(7,067,379)	(16,887,240)

장부가액	42,885,298	6,529,266	3,327,918	6,079,382

(6) 당분기 및 전분기 중 매출채권 및 기타수취채권의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

구분	기초금액	회계정책변경효과	대손상각비	채권제각	분기말잔액

매출채권	7,067,379	47,598	(1,409)	-	7,113,568

기타수취채권	16,887,240	-	102,376	(522,682)	16,466,934

합 계	23,954,619	47,598	100,967	(522,682)	23,580,502

(전분기)

(단위: 천원)

구분	기초금액	대손상각비	분기말잔액

매출채권	6,446,264	-	6,446,264

기타수취채권	10,831,111	521,894	11,353,005

합 계	17,277,375	521,894	17,799,269

2. 재고자산의 보유 및 실사내역 등 (1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 백만원)

사업부문	계정과목	제41기 3분기	제40기	제39기	비고

건 설	완성주택	7,717	8,685	13,223

용지	10,468	10,448	12,897

원재료	984	963	4,867

가설재	898	1,177	851

저장품	21	21	25

미완성주택	1,576	1,576	-

견본주택	-	-	-

조경재	390	390	390

소 계	22,054	23,260	32,253

합 계	완성주택	7,717	8,685	13,223

용지	10,468	10,448	12,897

원재료	984	963	4,867

가설재	898	1,177	851

저장품	21	21	25

미완성주택	1,576	1,576	-

견본주택	-	-	-

조경재	390	390	390

합 계	22,054	23,260	32,253

총자산대비 재고자산 구성비율(%)	7.10%	7.62%	11.62%

[재고자산합계÷기말자산총계×100]

재고자산회전율(회수)	14.1회	14.0회	7.2회

[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]

(2) 재고자산의 실사내역 등

1. 실사일자 : 2018.01.03. 실사일과 재무상태표일 사이의 재고자산의 차이 확인은 각 현장에서 집계된 재고자산 입.출고 내역서 파악.2. 재고실사시 외부감사인(신우회계법인) 참여

3. 실사장소 : 남양주 장현아파트 건설공사 현장4. 실사대상 : 원재료

3. 공정가치의 측정

연결회사는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하고 있습니다.

구분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격

수준 2	직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외한다.

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

당분기말과 전기말 현재 공정가치로 평가된 금융상품의 각 종류별 공정가치 수준은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

수준3	수준2	수준3	합계

매도가능금융자산	-	651,215	19,726,618	20,377,833

당기손익-공정가치 측정 금융자산	28,796,477	-	-	-

연결회사는 공정가치 서열체계에서 Level 3로 분류되는 당기손익-공정가치 측정 금융자산 중 건설공제조합출자금 등은 변형된 순자산가치법(조합이 공시하는 좌당평가액)을 사용하고 있으며, ㈜일화 등 비상장주식 및 기타 출자금은 독립적인 외부평가기관의 전문가적인 판단에 근거한 합리적인 평가모형과 적절한 추정치를 사용하여 산정한 금액을 공정가치로 보아 평가하였습니다. 외부평가기관의 공정가치 산정시 수익가치접근법인 DCF모형(Discounted Cash Flow Model)의 현금흐름할인모형, 주주현금흐름할인모형, 배당할인모형 중 평가대상의 특성을 고려하여 적합하다고 판단된 평가방법을 사용하여 공정가치를 산정하였습니다.

4. 진행률적용 수주상황(단위 : 백만원)

회사명	품목	발주처	계약일	공사기한	수주총액	진행률	미청구공사	공사미수금

총액	손상차손누계액	총액	대손충당금

일성건설(주)	대구 광명아파트 주택재건축정비사업	대구 광명아파트 주택재건축정비사업조합	2014.11.27	2020-04-30	113,837	0.2474	3,705	-	5,626	-

일성건설(주)	대구 노원2동 주택재개발정비사업	노원2동 주택재개발정비사업조합	2015.08.12	착공일로부터30개월	130,022	0.0000	-	-	-	-

일성건설(주)	가좌라이프빌라구역주택재건축정비사업	가좌라이프빌라구역주택재건축정비사업조합	2016.04.08	착공일로부터30개월	175,060	0.0000	-	-	-	-

일성건설(주)	부산시 해운대구 반여동 공동주택 신축사업(1,2단지전체)	㈜진모이앤씨	2016.08.30	2019-06-30	89,324	0.5290	-	-	-	-

일성건설(주)	강릉유천 B-1BL 아파트 건설공사 3공구(*)	LH공사	2015.07.29	2018-07-19	35,196	0.9350	12	-	-	-

일성건설(주)	신한울 직원사택 신축공사	한국수력원자력㈜	2016.05.09	2018-12-19	73,743	0.7148	6,072	-	-	-

일성건설(주)	남양주 다산지금지구 부지조성공사	경기도시공사	2014.09.30	2018-10-31	34,237	0.9543	4,770	-	-	-

일성건설(주)	고속국도 제 700호선 대구외곽순환건설공사(제2공구)	한국도로공사 대구순환건설사업단	2015.03.09	2020-12-06	26,765	0.4682	-	-	-	-

일성건설(주)	인천도시철도 1호선 송도랜드마크시티연장 건설공사	인천광역시 도시철도건설본부	2016.06.29	2021-04-10	35,217	0.6245	1,405	-	-	-

일성건설(주)	만수종합쇼핑재건축 정비사업	만수종합쇼핑재건축 정비사업조합	2015.07.15	착공일로부터26개월	59,015	0.0000	-	-	-	-

일성건설(주)	제주 연동 오피스텔 신축공사	한국자산신탁㈜	2016.06.27	2019-05-24	25,600	0.4795	939	-	-	-

일성건설(주)	구리-포천 고속도로 건설공사(*)	서울북부고속도로㈜	2012.04.02	2017-11-30	69,507	0.9916	-	-	1,416	-

일성건설(주)	신림선 경전철 민간투자사업	남서울경전철㈜	2015.08.31	2022-02-03	46,118	0.2142	3,803	-	-	-

일성건설(주)	파라과이 8번 국도 Caazapa-Yuty 구간 정비사업공사	파라과이 건설교통부	2014.04.23	2018-12-31	85,824	0.9432	4,545	-	2,349	-

일성건설(주)	필리핀 CLLEX PKG3	DPWH (Department of Public Works and Highways)	2016.12.07	2019-12-21	40,194	0.1302	-	-	-	-

일성건설(주)	주한미군기지이전시설사업 장성급 숙소/대령 및 지휘관 숙소/ZS	한국토지주택공사	2016.03.29	2018-12-30	115,782	0.9926	5,510	-	-	-

일성건설(주)	남양주장현5 2BL 아파트 건설공사 3	LH공사	2016.12.29	2019-03-28	28,484	0.7565	2,604	-	-	-

일성건설(주)	계산한우리아파트구역주택재건축정비사업	계산한우리아파트구역주택재건축정비사업조합	2017.03.27	2019-12-31	48,385	0.0918	-	-	538	-

일성건설(주)	충청내륙고속화(제1-1공구)도로건설공사	대전지방국토관리청	2017.05.22	2024-04-14	42,578	0.1322	-	-	-	-

일성건설(주)	영종하늘도시 일성트루엘 오피스텔 신축공사	한국자산신탁㈜	2017.07.26	2020-04-30	25,891	0.1446	1,193	-	-	-

일성건설(주)	광주 EIG 연료전지 발전사업 건설공사	주식회사 이아이지 연료전지	2017.09.26	착공일로부터 12개월	21,930	0.0000	-	-	-	-

일성건설(주)	삼흥연립 주택재건축정비사업	삼흥연립주택재건축정비사업조합	2017.10.25	착공일로부터24개월	42,249	0.0000	-	-	-	-

일성건설(주)	영종도 운서동 스카이탑 신축공사	주식회사 스카이탑	2017.11.21	2020-06-11	28,839	0.1133	589	-	-	-

일성건설(주)	군산신역세권 A-2BL 아파트 건설공사 1공구	한국토지주택공사	2017.12.29	2020-03-12	27,254	0.1431	2,023	-	-	-

일성건설(주)	김포구례지구 오피스켈 신축공사	주식회사 위아디엔씨	2018.01.29	2020-06-30	28,553	0.0773	601	-	296	-

일성건설(주)	Parc.1 공공지하보도 설치공사	와이이십이프로젝트금융투자 주식회사	2018.03.31	2020-06-30	43,000	0.0972	-	-	899	-

일성건설(주)	파라과이 Natalio 수출국도 건설공사	파라과이 건설교통부	2018.02.14	2021-02-14	55,537	0.1079	-	-	816	-

일성건설(주)	학익2주택재개발정비사업	학익2 주택재개발정비사업조합	2018.04.16	착공일로부터26개월	45,146	0.0000	-	-	-	-

일성건설(주)	안양시 향림아파트지구주택재건축정비사업	향림아파트지구 주택재건축정비사업조합	2018.05.24	착공일로부터25개월	42,042	0.0000	-	-	-	-

일성건설(주)	장흥 바이오매스 발전사업 건설공사	국사산업단지 주식회사	2018.07.24	착공일로부터 30개월	100,000	0.0000	-	-	-	-

일성건설(주)	율촌 바이오매스 발전사업 건설공사	국사산업단지 주식회사	2018.08.16	착공일로부터 30개월	100,000	0.0000	-	-	-	-

합 계	-	37,771	-	11,940	-

(*)완공되었으나 원가 미정산 등으로 공사 미완성 5. 채무증권 발행실적 등

## 채무증권 발행실적

(기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

일성건설	회사채	사모	2016.11.24	3,500	4.712	BB+(한기평)	2018.11.24	미상환	유안타증권

일성건설	회사채	사모	2017.09.21	3,500	3.823	BB+(한기평)	2019.09.21	미상환	아이비케이투자증권

일성건설	회사채	사모	2017.10.26	1,750	4.169	BB+(한기평)	2019.10.26	미상환	유안타증권

일성건설	회사채	사모	2017.12.14	1,050	4.104	BB+(한기평)	2019.12.14	미상환	한국산업은행 영업부

일성건설	회사채	사모	2018.03.22	1,225	4.292	BB+(한기평)	2020.03.22	미상환	아이비케이투자증권

일성건설	회사채	사모	2018.06.26	1,225	4.212	BB+(한기평)	2020.06.26	미상환	유안타증권

합 계	-	-	-	12,250	-	-	-	-	-

2013.07.04에 발행한 제46회 회사채 3,500백만원은 2016.07.04에 1,050백만원은 상환되었으며 제52회 회사채로 2,450백만원이 차환발행 되었습니다. 2013.11.20에 발행한 제47회 회사채 5,000백만원은 2016.11.21에 1,500백만원은 상환되었으며 제53회 회사채로 3,500백만원이 차환발행 되었습니다. 2017.03.30에 발행한 제54회 회사채 3,000백만원은 분할 상환되어 2017.09.30현재 잔액은 1,800백만원입니다. 상기 권면총액은 잔액 1,800백만원을 표기하였습니다. 2015.09.22에 발행한 제48회 회사채 7,000백만원은 2017.09.21에 3,500백만원은 상환되었으며 제55회 회사채로 3,500백만원이 차환발행 되었습니다.2015.10.29에 발행한 제49회 회사채 3,500백만원은 2017.10.30에 1,750백만원은 상환되었으며 제56회 회사채로 1,750백만원이 차환발행 되었습니다. 2015.12.17에 발행한 제50회 회사채 2,100백만원은 2017.12.18에 1,050백만원은 상환되었으며 제57회 회사채로 1,050백만원이 차환발행 되었습니다. 2016.02.26에 발행한 제51회 회사채 2,450백만원은 2018.02.26에 1,225백만원은 상환되었으며 제58회 회사채로 1,225백만원이 차환발행 되었습니다. 2016.06.26에 발행한 제52회 회사채 2,450백만원은 2018.06.29에 1,225백만원은 상환되었으며 제59회 회사채로 1,225백만원이 차환발행 되었습니다.

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	7,000	5,250	-	-	-	-	-	12,250

합계	7,000	5,250	-	-	-	-	-	12,250

* 상기 회사채 미상환 잔액은 별도재무제표와 연결재무제표상의 잔액이 같습니다.

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

- 2018년 11월 1일 신종자본증권 금 77억원이 발행되어 보고서 제출일 현재 2048년 11월 만기인 미상환 잔액은 77억원이 있습니다.

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

6. 재무제표 재작성 등 유의사항 (1) 재무제표 재작성 : 해당사항 없음 新수익기준서(K-IFRS 제1109호, 제1115호)시행에 따라 정기보고서 작성시 소급 적용하지 않고, 新회계기준 적용 누적 효과를 이익잉여금에만 반영하는 "누적효과 일괄조정"을 선택하였습니다.