일성건설 분기보고서 (2018.03)
6. 기타 재무에 관한 사항

1. 대손충당금 설정현황

(1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 백만원)

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금설정률(%)

제41기 1분기	매출채권	134,208	7,067	5.3

미수금	15,263	5,085	33.3

단기대여금	57,258	11,802	20.6

선급금	9,090	505	5.6

합 계	215,819	24,459	11.3

제40기	매출채권	105,960	7,067	6.7

미수금	12,228	5,085	41.6

단기대여금	54,559	11,802	21.6

선급금	7,434	505	6.8

합 계	180,181	24,459	13.6

제39기	매출채권	70,784	6,446	9.1

미수금	12,618	560	4.4

단기대여금	42,403	10,271	24.2

선급금	6,499	505	7.8

합 계	132,304	17,782	13.4

(2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단 위 : 백만원)

구 분	제41기 1분기	제40기	제39기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	24,459	17,782	16,317

2. 순대손처리액(①－②±③)	-	387	-

① 대손처리액(상각채권액)	-	387	-

② 상각채권회수액	-	-	-

③ 기타증감액	-	-	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	-	7,064	1,465

4. 기말 대손충당금 잔액합계	24,459	24,459	17,782

(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 당사는 매출채권, 대여금, 미수금, 미수수익 등에 대하여 채권의 회수가능성에 대한 개별적 분석방법을 토대로 대손추정된 금액을 대손충당금으로 설정하고 있음. 일반적인 받을채권은 다음에 의거 설정한다.가) 관급 공사에 대한 매출채권의 경우 0%나) 현재 진행 중인 민간공사에 대한 매출채권의 경우 0% ~ 1%다) 부실거래처(부도거래처)의 담보채권의 경우 그 담보액(담보평가 금액이 있는 경우 그 평가액이 담보액보다 작을 경우 그 평가액)을 상회하는 금액 100%, 무담 보인 경우 100%라) 기타 회수가능성에 따른 설정율 (4) 당분기말 현재 매출채권 및 기타수취채권의 약정회수기일기준 연령분석 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

매출채권	기타수취채권	매출채권	기타수취채권

연체되지 않고 손상되지 않은 채권	124,626,831	48,879,528	95,069,792	43,794,889

연체되었으나 손상되지 않은 채권

12개월 이내	-	-	-	-

24개월 이내	5,800	110,681	84,049	142,388

36개월 이내	-	30,993	-	15,139

36개월 초과	-	27,181	410,494	29,900

소계	5,800	168,855	494,543	187,427

개별적으로 손상된 채권	9,575,301	23,685,406	10,395,297	22,966,622

합계	134,207,932	72,733,789	105,959,632	66,948,938

(5) 보고기간종료일 현재 개별적으로 손상된 매출채권 및 기타수취채권의 분석은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

매출채권	기타수취채권	매출채권	기타수취채권

채권총액	9,575,301	23,685,406	10,395,297	22,966,622

대손충당금	(7,067,379)	(16,887,240)	(7,067,379)	(16,887,240)

장부가액	2,507,922	6,798,166	3,327,918	6,079,382

(6) 당기와 전기 중 매출채권 및 기타수취채권의 대손충당금 변동은 다음과 같습니다.(당분기) (단위 : 천원)

구분	기초금액	대손상각비	채권제각 등	기말잔액

매출채권	7,067,379	-	-	7,067,379

기타수취채권	16,887,240	-	-	16,887,240

합계	23,954,619	-	-	23,954,619

(전기) (단위 : 천원)

구분	기초금액	대손상각비	채권제각 등	기말잔액

매출채권	6,446,264	1,008,000	(386,885)	7,067,379

기타수취채권	10,831,111	6,056,129	-	16,887,240

합계	17,277,375	7,064,129	(386,885)	23,954,619

2. 재고자산의 보유 및 실사내역 등 (1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 백만원)

사업부문	계정과목	제41기 1분기	제40기	제39기	비고

건 설	완성주택	7,882	8,685	13,223

용지	10,448	10,448	12,897

원재료	1,865	963	4,867

가설재	1,265	1,177	851

저장품	21	21	25

미완성주택	1,576	1,576	-

견본주택	-	-	-

조경재	390	390	390

소 계	23,447	23,260	32,253

합 계	완성주택	7,882	8,685	13,223

용지	10,448	10,448	12,897

원재료	1,865	963	4,867

가설재	1,265	1,177	851

저장품	21	21	25

미완성주택	1,576	1,576	-

견본주택	-	-	-

조경재	390	390	390

합 계	23,447	23,260	32,253

총자산대비 재고자산 구성비율(%)	7.06%	7.62%	11.62%

[재고자산합계÷기말자산총계×100]

재고자산회전율(회수)	13.2회	14.0회	7.2회

[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]

(2) 재고자산의 실사내역 등

1. 실사일자 : 2018.01.03. 실사일과 재무상태표일 사이의 재고자산의 차이 확인은 각 현장에서 집계된 재고자산 입.출고 내역서 파악.2. 재고실사시 외부감사인(신우회계법인) 참여

3. 실사장소 : 남양주 장현아파트 건설공사 현장4. 실사대상 : 원재료

3. 공정가치의 측정

정상거래시장에서 거래되는 금융상품 (매도가능증권 등)의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격 등에 기초하여 산정됩니다. 회사는 매도가능금융자산 중상장지분상품에 대하여는 활성거래시장에서 거래되는 시장가격으로 공정가치를 측정하였으며, 활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없거나 공정가치와 취득원가와의 차이가 중요하지 않은 매도가능금융자산 중 비상장지분상품과 매도가능채무상품에 대하여는 취득원가를 공정가치로 측정하였습니다.

매출채권 및 기타채권의 경우, 손상충당금을 차감한 장부금액을 공정가치 근사치로 보며, 공시목적으로 금융부채 공정가치는 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에 대해 회사가 적용하는 현행시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다.

연결회사는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하고 있습니다.

구분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격

수준 2	직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외한다.

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

당분기말과 전기말 현재 공정가치로 평가된 금융상품의 각 종류별 공정가치 수준은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

수준1	수준2	수준3	합계	수준1	수준2	수준3	합계

매도가능금융자산	-	768,740	19,726,618	20,495,358	-	651,215	19,726,618	20,377,833

회사는 공정가치 서열체계에서 Level 2로 분류되는 국공채에 대하여 미래현금흐름을적정이자율로 할인하는 현재가치법을 사용하고 있습니다.회사는 공정가치 서열체계에서 Level 3로 분류되는 건설공제조합출자금 등은 변형된순자산가치법(조합이 공시하는 좌당평가액)을 사용하고 있습니다.

4. 진행률적용 수주상황(단위 : 백만원)

회사명	품목	발주처	계약일	공사기한	수주총액	진행률	미청구공사	공사미수금

총액	손상차손누계액	총액	대손충당금

일성건설(주)	군산신역세권 A-2BL 아파트 건설공사 1공구	한국토지주택공사	2017.12.29	2020.03.12	27,254	1.64	448	-	-	-

일성건설(주)	영종도 운서동 스카이탑 신축공사	주식회사 스카이탑	2017.11.21	2020.06.11	28,839	1.42	411	-	-	-

일성건설(주)	영종하늘도시 일성트루엘 오피스텔 신축공사	한국자산신탁㈜	2017.07.26	2020.04.30	25,891	6.27	882	-	-	-

일성건설(주)	충청내륙고속화(제1-1공구)도로건설공사	대전지방국토관리청	2017.05.22	2024.04.14	41,969	7.14	-	-	-	-

일성건설(주)	계산한우리아파트구역주택재건축정비사업	계산한우리아파트구역주택재건축정비사업조합	2017.03.27	2019.12.31	49,217	4.37	-	-	4	-

일성건설(주)	남양주장현5 2BL 아파트 건설공사 3	LH공사	2016.12.29	2018.12.06	27,263	39.19	3,012	-	-	-

일성건설(주)	필리핀 CLLEX PKG3	DPWH (Department of Public Works and Highways)	2016.12.07	2019.11.21	40,764	12.13	-	-	3,262	-

일성건설(주)	부산시 해운대구 반여동 공동주택 신축사업(1,2단지전체)	㈜진모이앤씨	2016.08.30	2019.06.30	91,124	28.27	-	-	116	-

일성건설(주)	인천도시철도 1호선 송도랜드마크시티연장 건설공사	인천광역시 도시철도건설본부	2016.06.29	2021.04.10	33,525	49.51	320	-	-	-

일성건설(주)	제주 연동 오피스텔 신축공사	한국자산신탁㈜	2016.06.27	2019.04.30	24,406	29.59	-	-	-	-

일성건설(주)	신한울 직원사택 신축공사	한국수력원자력㈜	2016.05.09	2018.12.19	66,725	49.62	5,222	-	-	-

일성건설(주)	주한미군기지이전시설사업 장성급 숙소/대령 및 지휘관 숙소/ZS	한국토지주택공사	2016.03.29	2018.05.18	115,782	97.09	6,402	-	-	-

일성건설(주)	신림선 경전철 민간투자사업	남서울경전철㈜	2015.08.31	2022.02.03	46,118	14.32	2,678	-	-	-

일성건설(주)	강릉유천 B-1BL 아파트 건설공사 3공구	LH공사	2015.07.29	2018.07.19	33,762	90.71	217	-	-	-

일성건설(주)	고속국도 제 700호선 대구외곽순환건설공사(제2공구)	한국도로공사 대구순환건설사업단	2015.03.09	2020.12.06	26,765	38.78	-	-	-	-

일성건설(주)	대구 광명아파트 주택재건축정비사업	대구 광명아파트 주택재건축정비사업조합	2014.11.27	2020.04.30	128,468	12.11	2,165	-	1	-

일성건설(주)	춘천 후평제2아파트주택재건축정비사업	춘천 후평제2아파트주택재건축정비사업조합	2014.09.30	2018.05.31	185,413	91.89	6,178	-	52,700	-

일성건설(주)	남양주 다산지금지구 부지조성공사	경기도시공사	2014.09.30	2018.10.31	31,448	82.03	-	-	-	-

일성건설(주)	파라과이 8번 국도 Caazapa-Yuty 구간 정비사업공사	파라과이 건설교통부	2014.04.23	2018.06.30	85,824	83.01	4,656	-	4,092	-

일성건설(주)	호계주공아파트주변지구(단독주택)주택재건축정비사업	호계주공아파트주변지구(단독주택)주택재건축정비사업조합	2013.04.12	2018.04.30	35,907	94.39	9,193	-	-	-

일성건설(주)	구리-포천 고속도로 건설공사(*)	서울북부고속도로㈜	2012.04.02	2017.11.30	69,507	97.24	-	-	1,592	-

일성건설(주)	수인선 복선전철 5공구 노반신설공사	철도시설공단	2005.05.18	2018.06.30	52,633	97.92	86	-	-	-

합 계	-	41,870	-	61,767	-

- 상기 진행율의 단위는 %입니다. (*)완공되었으나 주관사 원가 미정산 등으로 공사 미완성 - 상기 진행률적용 수주상황은 직전년도 매출액의 5%이상 계약금액에 대한 공사 내용입니다. - 상기 진행률적용 수주상황은 연결재무제표와 별도재무제표가 같습니다.

5. 채무증권 발행실적 등

## 채무증권 발행실적

(기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

일성건설	회사채	사모	2016.06.29	2,450	4.122	BB+(한기평)	2018.06.29	미상환	하이투자증권

일성건설	회사채	사모	2016.11.24	3,500	4.712	BB+(한기평)	2018.11.24	미상환	유안타증권

일성건설	회사채	사모	2017.09.21	3,500	3.823	BB+(한기평)	2019.09.21	미상환	아이비케이투자증권

일성건설	회사채	사모	2017.10.26	1,750	4.169	BB+(한기평)	2019.10.26	미상환	유안타증권

일성건설	회사채	사모	2017.12.14	1,050	4.104	BB+(한기평)	2019.12.14	미상환	한국산업은행 영업부

일성건설	회사채	사모	2018.03.22	1,225	4.292	BB+(한기평)	2020.03.22	미상환	아이비케이투자증권

합 계	-	-	-	13,475	-	-	-	-	-

2013.07.04에 발행한 제46회 회사채 3,500백만원은 2016.07.04에 1,050백만원은 상환되었으며 제52회 회사채로 2,450백만원이 차환발행 되었습니다. 2013.11.20에 발행한 제47회 회사채 5,000백만원은 2016.11.21에 1,500백만원은 상환되었으며 제53회 회사채로 3,500백만원이 차환발행 되었습니다. 2017.03.30에 발행한 제54회 회사채 3,000백만원은 분할 상환되어 2017.09.30현재 잔액은 1,800백만원입니다. 상기 권면총액은 잔액 1,800백만원을 표기하였습니다. 2015.09.22에 발행한 제48회 회사채 7,000백만원은 2017.09.21에 3,500백만원은 상환되었으며 제55회 회사채로 3,500백만원이 차환발행 되었습니다.2015.10.29에 발행한 제49회 회사채 3,500백만원은 2017.10.30에 1,750백만원은 상환되었으며 제56회 회사채로 1,750백만원이 차환발행 되었습니다. 2015.12.17에 발행한 제50회 회사채 2,100백만원은 2017.12.18에 1,050백만원은 상환되었으며 제57회 회사채로 1,050백만원이 차환발행 되었습니다. 2016.02.26에 발행한 제51회 회사채 2,450백만원은 2018.02.26에 1,225백만원은 상환되었으며 제58회 회사채로 1,225백만원이 차환발행 되었습니다.

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	5,950	7,525	-	-	-	-	-	13,475

합계	5,950	7,525	-	-	-	-	-	13,475

* 상기 회사채 미상환 잔액은 별도재무제표와 연결재무제표상의 잔액이 같습니다.

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-