일성건설 사업보고서 (2015.12)
3. 연결재무제표 주석

제 38 기 : 2015년 12월 31일 종료되는 회계연도
제 37 기 : 2014년 12월 31일 종료되는 회계연도
일성건설 주식회사와 그 종속기업

1. 일반적인 사항 한국채택국제회계기준 제1027호 '연결재무제표와 별도재무제표'에 의한 지배회사인일성건설주식회사(이하 "당사")는 Ilsung Development LLC 등 3개 종속기업(이하 일성건설 주식회사와 그 종속기업을 일괄하여 "연결회사")를 연결대상으로 하고, 유씨오마케팅그룹(주)를 관계기업으로, Ilsung CM LLC를 공동지배기업으로 하여 연결재무제표를 작성하였습니다. 1.1 지배회사의 개요당사는 건설업을 영위할 목적으로 1978년 6월 23일에 자본금 8,000,000원으로 설립되어 토목과 건축공사를 주요사업으로 영위하고 있습니다. 당사는 1989년 12월 2일에 주식을 한국거래소가 개설하는 유가증권시장에 상장하였으며, 1997년 3월 14일에 상호를 일성종합건설(주)에서 일성건설(주)로 변경하였습니다. 당사는 그 동안 수차례의 유ㆍ무상 증자 와 우 선 주의 보통주 전환 을 통하여 당기말 현재의 자본금은 보통주 26,701,820천원, 우선주 310,620천원 이며, 수권주식수는 21,600,000주이고, 액면가액은 5,000원입니다. 당기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	소유주식수(주)	지 분 율

보통주	우선주	보통주	우선주

IB Capital Ltd	3,451,260	-	64.63%	-

기타	1,889,104	62,124	35.37%	100.00%

합 계	5,340,364	62,124	100.00%	100.00%

1.2 종속기업 및 관계기업의 개요 (1) 당기말 현재 당사의 연결재무제표 작성대상인 종속기업과 관계기업의 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

기업명	구분	영업활동	지분율(%)	설립연도

Ilsung Development LLC	종속기업	해외건설업	100	2010연도

ISUB LLC(*)	종속기업	해외건설업	100	2011연도

ILSUNG VICTORIA PARAGURY S.A	종속기업	해외건설업	90	2011연도

유씨오마케팅그룹(주)	관계기업	광고업	41.5	2010연도

Ilsung CM LLC(**)	공동지배기업	국제무역업	70	2013연도

(*)Ilsung Development LLC 의 종속기 업입니다. (**)Ilsung CM LLC에 대한 당사의 지분율에 불구하도 주주총회 및 이사회에서 50%의 지분율및 의사결정권을 사용할 수 있는바, 동 회사에 대하여는 공동지배기업으로 분류하였습니다. (2) 당기말 현재 당사의 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

기업명	자산	부채	자본	매출액	당기손익

Ilsung Development LLC(*)	12,016,246	13,716,512	(1,700,266)	9,341,978	(552,047)

ILSUNG VICTORIA PARAGURY S.A	491,528	1,210,168	(718,640)	878,158	(580,833)

(*) ISUB LLC를 연결한 연결재무제표상의 금액입니다.2. 중요한 회계정책

연결재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책은 아래에 제시되어 있습니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용되었습니다. 2.1 연결재무제표 작성기준 - 연결회사는 2011년 1월 1일 이후에 개시하는 연차보고기간부터 국제회계기준을 채택하여 제정한 한국채택국제회계기준을 도입하였습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서, 개정서, 해석서 중 대한민국이 채택한내용을 의미합니다.

한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 요구되는 부분이나 중요한 가정 및 추정이 요구되는 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다.

연결회사는 한국회계기준원 질의회신 "2011- I- KQA"에 의거하여 자체분양공동주택 수익을 진행기준으로 인식하였으며, 동 회계처리는 "주식회사 외부감사에 관한 법률" 제13조 제1항 제1호의 한국채택국제회계기준에 한하여 효력이 있습니다. 당기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책의 변경내용은 다음과 같습니다.

- 투자기업 관련 기준서(기업회계기준서 제1110호, 제1112호 및 제 1027호 개정)동 기준서들은 기업회계기준서 제1110호에 따른 투자기업의 정의를 충족하는 기업의 연결에 대한 면제규정을 포함하고 있습니다. 동 연결면제규정에 따르면 투자기업은 종속기업에 대하여 당기손익인식금융자산으로 회계처리하였습니다.

연결실체는 기업회계기준서 제1110호에 따른 투자기업이 아니므로 동 개정이 연결기업에 미치는 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1032호 '금융상품: 표시'(개정)

동 개정사항은 금융자산과 금융부채의 상계 표시와 관련된 규정의 의미를 명확히 하여 상계의 권리는 미래사건에 따른 조건부여서는 안되며 약정기간 중 언제나 행사 가능하여야 하고 기업 자신과 거래상대방이 정상적인 사업과정인 경우 뿐만 아니라 채무불이행, 지급불능 등인 경우에도 집행가능 하여야 한다고 규정하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1039호(개정) '금융상품: 인식과 측정'

동 개정사항은 법령이나 규정의 도입으로 파생상품의 원래 계약상대방을 중앙청산소또는 중앙청산소와의 청산효과를 내기 위한 거래상대방의 역할을 하는 기업으로 교체하고 일정 요건을 충족하는 경우에 위험회피회계를 계속 적용하는 것을 허용하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다.

- 기업회계기준해석서 제2121호(제정) '부담금'

동 해석서는 정부가 법규에 따라 기업들에게 부과하는 부담금과 관련된 부채는 법규에 명시된 부담금 납부를 유발하는 활동이 발생하는 시점에 인식하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다.

상기 기준서 외에도 회수가능액에 대한 공시규정과 관련된 기업회계기준서 제1036호의 개정사항이 존재합니다. 한편, 상기에 열거된 회계정책의 변경이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.2 연결기준 연결회사는 기업회계기준서 제1027호 '연결재무제표와 별도재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다. 가. 종속기업 -종속기업은 당사가 재무 및 영업 정책을 결정할 수 있는 능력이 있는 모든 기업(특수목적기업을 포함)이며, 일반적으로는 과반수 의결권을 보유하고 있는 경우가 해당됩니다. 보고기간말 현재 행사 또는 전환가능한 잠재적 의결권의 존재 여부 및 그 영향은 회사가 다른 기업을 지배하고 있는지의 여부를 평가하는데 고려됩니다. 종속기업은 회사가 지배하게 되는 시점부터 연결에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점부터 연결에서 제외됩니다.

연결회사 내의 기업간에 발생하는 거래와 잔액, 미실현손익은 제거됩니다. 미실현손실은 이전된 자산의 손상 여부를 우선 고려하고 제거됩니다.

종속기업의 회계정책은 연결그룹이 채택한 회계정책에 일치시키기 위하여 필요한 경우에는 변경하여 적용하고 있습니다.

나. 관계기업 -관계기업은 연결회사가 유의적 영향력을 행사할 수는 있으나 지배력은 없는 모든 기업으로, 일반적으로 회사가 의결권 있는 주식의 20% 내지 50%를 소유하고 있는 피투자 기업입니다. 관계기업 투자지분은 최초에 취득원가로 인식하며 지분법을 적용하여 회계처리합니다. 연결회사의 관계기업 투자금액은 취득시 식별된 영업권을 포함하며, 손상차손누 계액 차감 후 금액으로 표시합니다.

관계기업 투자의 취득 이후 발생하는 관계기업의 손익에 대한 연결회사의 지분에 해당하는 금액은 당기손익으로 인식하고, 관계기업의 잉여금 변동액 중 연결회사의 지분에 해당하는 금액은 잉여금에 인식합니다. 취득 후 누적변동액은 투자금액의 장부금액에서 조정합니다. 다. 공동약정 -둘 이상의 당사자들이 공동지배력을 보유하는 공동약정은 공동영업 또는 공동기업으로 분류됩니다. 공동영업자는 공동영업의 자산과 부채에 대한 권리와 의무를 보유하며, 공동영업의 자산과 부채, 수익과 비용 중 자신의 몫을 인식합니다. 공동기업참여자는 공동기업의 순자산에 대한 권리를 가지며, 지분법을 적용합니다.

연결회사와 관계기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 연결회사의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분을 제거하고 있습니다. 미실현손실도 그 거래가 이전된 자산이 손상되었다는 증거를 제시하지 않는 경우 동일하게 제거되고 있습니다. 관계기업의 회계정책은 연결회사의 회계정책과의 일관성을 위해 필요한 경우 변경하여 적용하고 있습니다. 연결회사의 지분율이 감소하였으나 유의적 영향력이 계속 유지되는 경우의 지분감소액은 당기손익으로 인식하고 있습니다.

2.3 외화환산 -가. 기능통화와 표시통화연결회사는 연결재무제표에 포함되는 항목들에 대해 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 이용하여 측정하고 있습니다. 당사의 기능통화와 표시통화는 대한민국 원화이며, 연결재무제표는 대한민국 원화로 표시하고 있습니다.

나. 외화거래와 보고기간말 잔액의 환산외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식하고 있습니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외화환산손익은 금융수익과 금융비용으로 인식하고 있습니다. 다만 요건을 충족하는 현금흐름위험회피에 대한 위험회피금액은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 2.4 현금및현금성자산 - 현금및현금성자산은 보유중인 현금, 은행예금, 기타 취득 당시 만기일이 3개월 이내에 도래하는 매우 유동적인 단기 투자자산을 포함하고 있습니다.

2.5 금융상품 -가. 분류연결회사는 금융상품을 그 조건 및 취득 목적에 따라 당기손익인식금융자산과 당기손익인식금융부채, 대여금 및 수취채권, 매도가능금융자산, 만기보유금융자산 및 상각후원가로 측정하는 금융부채 등으로 분류하고 있습니다. 연결회사의 경영진은 최초 인식시점에서 이러한 금융상품의 분류를 결정하고 있습니다.

(1) 당기손익인식금융자산과 당기손익인식금융부채 당기손익인식금융자산과 당기손익인식금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다.주로 단기간 내에 매각하거나 재매입할 목적으로 취득하거나 부담할 목적으로 취득한 금융자산과 금융부채를 당기손익인식금융자산과 당기손익인식금융부채로 분류합니다. 또한, 위험회피회계의 대상이 아닌 파생상품이나 내재파생상품을 포함한 금융상품도 당기손익인식금융자산 또는 당기손익인식금융부채로 분류합니다. (2) 대여금 및 수취채권 대여금 및 수취채권은 지급금액이 확정되었거나 확정될 수 있으며 활성시장에서 거래되지 않는 비파생금융자산입니다. 보고기간말 기준으로 만기가 12개월 또는저상영업주기를 초과하는 경우에는 비유동자산으로 분류하며 이 외의 경우 유동자산으로분류하고 있습니다. 연결회사의 대여금 및 수취채권은 재무상태표에 "현금및현금성자산, 단기금융상품, 매출채권, 기타수취채권 및 기타비유동자산"으로 분류되어 있습니다.

(3) 매도가능금융자산 매도가능금융자산은 매도가능금융자산으로 지정하거나, 다른 범주에 포함되지 않은비파생금융자산입니다. 매도가능금융자산은 보고기간말 기준으로 12개월 이내에 만기가 도래하거나 경영진이 처분할 의도가 있는 경우가 아니면 비유동자산으로 분류됩니다.

(4) 만기보유금융자산 만기보유금융자산은 만기가 고정되었고 지급금액이 확정되었거나 확정될 수 있는 비파생금융자산으로서, 연결회사가 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우의 금융자산입니다.

(5) 상각후원가로 측정하는 금융부채 연결회사는 당기손익인식금융부채, 금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하는경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채를 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류하고 있습니다. 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에는 관련 자산을 계속해서 인식하며 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 상각후원가로 측정하는 금융부채는 보고기간말 현재 12개월 이내에 만기가 도래하는 부채는 유동부채로, 이외의 부채는 비유동부채로 분류됩니다.

나. 인식과 측정 금융자산의 정형화된 매매거래는 매매일에 인식하고 있습니다. 당기손익인식금융자산을 제외한 모든 금융자산은 최초 인식시점의 공정가치에 거래원가를 가산하여 인식하고 있습니다. 당기손익인식금융자산의 경우에는 최초에 공정가치로 인식하고 거래원가는 손익계산서에 비용처리하고 있습니다. 연결회사는 금융자산으로부터 받을 현금흐름에 대한 권리가 소멸하거나 이전되고, 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 당해 금융자산을 제거하고 있습니다. 매도가능금융자산과 당기손익인식금융자산은 후속적으로 공정가치로 측정하고 있습니다. 대여금 및 수취채권과 만기보유금융자산은 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다.

당기손익인식금융자산의 공정가치 변동에 따른 손익은 이자수익을 포함하고 있으며 발생기간에 손익계산서상 "금융손익"으로 표시됩니다. 당기손익인식금융자산의 배당금수익은 연결회사가 배당금에 대한 권리가 확정되는 시점에 손익계산서에 "금융수익"으로 인식하고 있습니다.

매도가능금융자산을 처분하거나 손상차손을 인식하는 때, 자본에 인식된 누적 공정가치 조정 금액은 "기타손익"으로 손익계산서에 표시하고 있습니다. 유효이자율법을 적용하여 계산한 매도가능금융자산 및 만기보유금융자산의 이자는 "금융수익"으로 손익계산서에 인식되며, 매도가능금융자산의 배당금은 연결회사의 배당금수취 권리가 확정되는 시점에 "금융수익"으로 인식하고 있습니다.

다. 금융상품의 상계 금융자산과 금융부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계 권리를 현재 보유하고 있고 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있는 경우 상계되고, 재무상태표에 순액으로 표시됩니다. 라. 금융자산의 손상 (1) 상각후원가로 측정하는 자산

연결회사는 금융자산 또는 금융자산집합의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가합니다. 금융자산 또는 금융자산의 집합은 최초인식 후 하나 이상의 사건("손상사건")이 발생한 결과 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며 손상사건이 신뢰성 있게 추정할 수 있는 금융자산의 추정 미래현금흐름에 영향을 미친 경우에는 손상차손을 인식하고 있습니다.

연결회사가 금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거를 판단하는데 적용하는 기준은 다음을 포함합니다.

- 금융자산의 발행자나 지급의무자의 유의적인 재무적 어려움

- 이자지급이나 원금상환의 불이행이나 지연 등의 계약 위반

- 차입자의 재무적 어려움에 관련된 경제적 또는 법률적 이유로 인한 당초 차입조건 의 불가피한 완화

- 차입자의 파산이나 기타 재무구조조정의 가능성이 높은 상태

- 재무적 어려움으로 당해 금융자산에 대한 활성시장의 소멸- 금융자산의 집합에 포함된 개별 금융자산의 추정미래현금흐름의 감소를 식별할 수 는 없지만, 최초 인식 후 당해 금융자산 집합의 추정미래현금흐름에 측정가능한 감 소가 있다는 것을 시사하는 다음과 같은 관측가능한 자료

㉠ 금융자산의 집합에 포함된 차입자의 지급능력의 악화 ㉡ 금융자산의 집합에 포함된 자산에 대한 채무불이행과 상관관계가 있는 국가나 지역의 경제상황

손상차손은 당해 자산의 장부금액과 최초의 유효이자율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치의 차이로 측정합니다(아직 발생하지 아니한 미래의 대손은 제외함). 손상차손은 당해 자산의 장부금액에서 차감하고 당기손익으로 인식합니다. 연결회사는관측가능한 시장가격을 사용한 금융상품의 공정가치에 근거하여 손상차손을 측정할 수 있습니다.

후속기간 중 손상차손의 금액이 감소하고 그 감소가 손상을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우(예: 채무자의 신용등급 향상)에는 이미 인식한 손상차손을 직접 환입하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(2) 매도가능금융자산

연결회사는 금융자산 또는 금융자산의 집합의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가합니다. 채무상품의 경우 상기에서 언급한 기준에 근거한 회계처리를 합니다. 매도가능금융자산으로 분류한 지분상품의 경우, 그 공정가치가 원가 이하로 유의적 또는 지속적으로 하락하는 경우는 손상이 발생하였다는 객관적인 증거가 됩니다. 매도가능금융자산에 대해 손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우, 취득원가와 현재 공정가치의 차이를 기타포괄손익으로 인식한 누적손실 중 이전 기간에 이미 당기손익으로 인식한 손상차손을 제외한 부분을 자본에서 재분류 조정하여 당기손익으로 인식합니다. 매도가능지분상품에 대하여 당기손익으로 인식한 손상차손은 향후 당기손익으로 환입하지 아니합니다. 매도가능채무상품의 공정가치가 증가하고 그 증가가 손상차손을 인식한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 환입하여 당기손익으로 인식합니다.

2.6 매출채권 - 매출채권은 정상적인 영업과정에서 판매된 재고자산 및 제공된 용역과 관련하여 고객으로부터 수취할 금액입니다. 매출채권의 회수가 1년 이내 또는 정상영업주기에 예상되는 경우 유동자산으로 분류하고, 그렇지 아니한 경우 비유동자산으로 분류합니다. 매출채권은 최초에 공정가치로 인식하며 대손충당금을 차감한 금액으로 측정하고 있습니다. 한편, 연결회사는 매출채권에 대한 통제 또는 계속적인 관여를 할 수 없게 되는 시점에서 매출채권을 매각한 것으로 회계처리하고 있습니다.

2.7 재고자산 -

재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시하고 있습니다. 재고자산의 수량은 계속기록법과 정기적으로 실시하는 실지재고조사에 의하여 확정되며, 용지 및 완성주택, 미완성주택은 개별법을 적용한 원가로, 저장품 및 원재료는 이동평균법을 적용하여 산정한 원가로 평가되고 있습니다.

연결회사는 주기적으로 재고자산평가충당금의 중요한 변동을 발생시킬 가능성이 있는 과잉, 진부화 및 시장가치의 하락 등이 발생한 경우 재고자산평가충당금을 계상하고 있으며, 매출원가로 처리하고 있습니다. 2.8 유형자산 -

유형자산은 역사적 원가에서 감가상각누계액과 감액누계액을 차감하여 표시하고 있습니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래의 경제적 효익이 연결회사에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나, 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다.연결회사는 유형자산 중 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있으며, 그 외의 모든 수선 및 유지비는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다.

토지는 감가상각을 하고 있지 않으며, 그 외 자산의 감가상각액은 자산의 취득원가에서 잔존가치를 제외한 금액에 대하여 구축물은 20년 그 외의 유형자산은 4년-6년의 내용연수에 걸쳐 정액법 및 정율법에 따라 산정하고 있습니다.

연결회사는 매 회계연도 말에 자산의 잔존가치와 경제적 내용연수를 검토하고 필요한 경우 조정을 하고 있습니다. 자산의 장부금액이 추정 회수가능액을 초과하는 경우자산의 장부금액을 회수가능액으로 즉시 감소시키고 있습니다. 자산의 처분손익은 처분대가와 자산의 장부금액의 차이로 결정되며, 손익계산서의 "기타손익"으로 표시하고 있습니다.

2.9 차입원가 - 적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태가 될 때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말합니다. 적격자산을 취득하기 위한 특정 목적으로 차입한 차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안의 자본화 가능 차입원가에서 차감하고 있습니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다.

2.10 무형자산 - 가. 회원권

회원권은 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 비한정인 것으로 평가하여 상각하고 있지 아니합니다. 나. 기타의 무형자산 기타의 무형자산은 특허권, 상표권 및 내부사용목적의 소프트웨어 등을 포함하고 있습니다. 기타의 무형자산은 한정된 내용연수를 가지고 있으며, 원가에서 상각누계액을 차감한 가액으로 표시하고 있습니다. 기타의 무형자산은 사용이 가능한 시점부터 5년의 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다. 손상의 징후가 있는 경우 기타의 무형자산의 장부금액을 평가하여 동 금액이 회수가능액을 초과하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키고 있습니다.

2.11 투자부동산 - 임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여 최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.

후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수(20년-40년)에 따라 정액법으로 상각하고 있습니다. 투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토하고 이를 변경하는게 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 2.12 대여금 등 - 연결회사는 재개발 및 재건축사업을 위하여 조합원 등에게 사업부지 매입 대여금과 이주비 대여금을 대여하고 있으며 이를 기타수취채권의 대여금으로 계상하고 있습니다.

2.13 비금융자산의 손상 - 영업권이나 비한정내용연수를 가진 무형자산은 상각하지 않고 매년 손상검사를 실시하고 있으며, 상각하는 자산의 경우는 매 보고기간말에 장부금액이 회수가능하지 않을 수도 있음을 나타내는 환경의 변화나 사건이 있다면 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액을 초과하는 장부금액만큼 인식하고 있습니다. 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 손상을 측정하기 위한 목적으로 자산은 별도로 식별가능한 현금흐름을 창출하는 가장 하위 수준의 집단(현금창출단위)으로 분류하고 있습니다. 손상차손을 인식한 영업권 이외의 비금융자산은 매 보고기간말에 손상차손의 환입가능성을 검토하고 있습니다.

2.14 매입채무 -

매입채무는 정상적인 영업과정에서 공급자로부터 취득한 재고자산 및 제공받은 용역과 관련하여 지급할 의무가 있는 금액입니다. 매입채무의 지급이 1년 이내에 예상되는 경우 유동부채로 분류하고, 그렇지 아니한 경우 비유동부채로 분류합니다. 매입채무는 최초에 공정가치로 인식하며, 후속적으로 유효이자율법을 사용한 상각후원가로측정하고 있습니다.

2.15 차입금 - 차입금은 최초에 거래비용을 차감한 순공정가액으로 인식하며, 후속적으로 상각후원가로 표시하고 있습니다. 거래비용 차감 후 수취한 금액과 상환금액의 차이는 유효이자율법으로 상각하여 차입기간 동안 손익계산서에 인식하고 있습니다. 차입금은 연결회사가 보고기간말 이후 12개월 이상 결제를 이연할 수 있는 무조건적인 권리를 가지고 있지 않는 한 유동부채로 분류하고 있으며, 그렇지 않는 경우 비유동부채로 분류하고 있습니다.

2.16 확정급여부채 - 지배회사는 보고기간 말 현재 확정급여제도와 관련된 확정급여부채는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다.확정급여부채는 매년 독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적 효익의 현재가치를 한도로 자산을 인식하고 있습니다.순확정급여부채의 재측정요소는 보험수리적손익, 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 및 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산인식상한효과의 변동으로 구성되어 있으며, 즉시 기타포괄손익으로 인식됩니다. 당사는 순확정급여부채(자산)의 순이자를 순확정급여부채(자산)에 연차보고기간 초에 결정된 할인율을 곱하여 결정되며 보고기간 동안 기여금 납부와 급여지급으로 인한 순확정급여부채(자산)의 변동을 고려하여 결정하고 있습니다. 확정급여제도와 관련된 순이자비용과 기타비용은 당기손익으로 인식됩니다.

제도의 개정이나 축소가 발생하는 경우, 과거근무에 대한 효익의 변동이나 축소에 따른 손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당사는 확정급여제도의 정산이 일어나는 때에 정산으로 인한 손익을 인식하고 있습니다.

2.17 충당부채 및 우발부채 -

과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 연결회사는 충당부채를 인식하고 있습니다. 미래영업손실에 대하여는 충당부채를 인식하지 않습니다.

충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정하며, 현재가치 평가에 사용하는 할인율은 그 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이자율입니다. 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식하고 있습니다.

2.18 파생상품 - 파생상품은 파생상품계약 체결시점에 공정가치로 최초 인식하며 이후 공정가치를 재측정하고 있습니다. 관련손익은 "금융손익"으로 손익계산서에 인식하고 있습니다.

한편, 현금흐름위험회피로 지정되어 적용요건을 충족하는 파생상품의 공정가치 변동중 효과적인 부분은 기타포괄손익으로 인식하고, 비효과적인 부분은 "금융손익"으로 손익계산서에 인식하고 있습니다.

기타포괄손익에 누적된 금액은 위험회피대상이 손익에 영향을 미치는 기간 동안 손익계산서에 인식하고 있습니다. 향후 예상거래가 더 이상 발생하지 아니할 것으로 기대되는 경우에는 기타포괄손익으로 인식한 누적손익을 "금융손익"으로 손익계산서에인식하고 있습니다.

2.19 배당금 - 배당금은 당사의 주주에 의해 승인된 시점에 부채로 인식하고 있습니다.

2.20 수익인식 -

수익은 연결회사의 통상적인 활동에서 발생하는 재화의 판매 및 용역의 제공에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가치로 구성되어 있습니다. 수익은 부가가치세, 반품, 리베이트 및 할인액을 차감한 순액으로 표시하고 있습니다.

연결회사는 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 미래의 경제적 효익이 기업에 유입될 가능성이 높으며, 다음에서 설명하고 있는 연결회사의 활동별 특정 요건을 충족하는 경우에 수익으로 인식하고 있습니다. 수익금액은 판매와 관련한 우발상황이 해소되어야만 신뢰성 있게 측정이 가능합니다. 연결회사의 추정은 고객의 유형, 거래의 유형 및 개별 거래조건 등의 과거 자료를 바탕으로 하고 있습니다.

가. 용역의 제공 용역제공거래에 대하여는 진행기준에 의하여 수익을 인식하고 있으며, 진행률은 총예정원가에 대한 실제누적발생원가의 비율에 따라 산정하고 있습니다.

나. 건설계약

건설계약은 한국채택국제회계기준 제1011호에 의하여 자산의 건설을 위하여 구체적으로 합의된 계약으로 정의되고 있습니다.

계약원가는 발생시 비용으로 인식하고 있습니다. 건설계약의 결과를 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우, 계약수익은 회수가능한 발생원가의 범위 내에서만 인식하고 있습니다. 건설계약의 결과를 신뢰성 있게 추정할 수 있고 계약이 수익성이 있을 가능성이 높은 경우, 계약수익은 계약기간에 걸쳐 수익으로 인식하고 있습니다. 공사변경, 보상금 및 장려금은 발주자와 합의가 되고 신뢰성 있게 측정이 가능한 경우에 한하여계약수익에 포함됩니다.

총계약원가가 총계약수익을 초과할 가능성이 높은 경우, 예상손실을 즉시 비용으로 인식하고 있습니다.

연결회사는 진행기준에 의하여 기간손익을 인식하고 있습니다. 진행률은 개별 계약별로 총추정공사원가 대비 보고기간 말까지 발생한 누적계약원가의 비율로 산정됩니다. 계약에 대한 미래의 활동과 관련하여 당기에 발생한 원가는 진행률 산정시 제외됩니다. 이러한 금액은 그 성격에 따라 재고자산, 선급금 또는 기타자산으로 표시됩니다.

연결회사는 누적발생원가에 인식한 이익을 가산(인식한 손실을 차감)한 금액이 진행청구액을 초과하는 모든 진행중인 계약에 대해서는 누적발생원가와 인식한 이익의 합계금액에서 인식한 손실과 진행청구액의 합계금액과의 차이금액(미청구공사)을 자산으로 표시하고 있습니다.

연결회사는 진행청구액이 누적발생원가에 인식한 이익을 가산(인식한 손실을 차감)한 금액을 초과하는 모든 진행중인 계약에 대해서는 인식한 손실과 진행청구액의 합계금액에서 누적발생원가와 인식한 이익의 합계금액과의 차이금액(초과청구공사)을 부채로 표시하고 있습니다.

다. 재화의 판매 연결회사는 재화의 판매에 따른 수익은 재화가 구매자에게 인도되는 시점에서 인식하고 있습니다. 재화의 인도는 재화가 특정 장소로 이전되고, 재화의 진부화와 손실에 대한 위험이 구매자에게 이전되며, 구매자가 판매 계약에 따라 재화의 수령을 승인하거나 그 승인기간이 만료되거나 또는 연결회사가 재화의 수령 승인요건이 충족되었다는 객관적인 증거를 가지는 시점이 되어야 발생합니다. 수익은 과거에 축적된 경험에 근거하여 판매시점에 과거의 경험에 근거하여 추정한 가격할인 및 반품금액을 차감한 순액으로 인식하고 있습니다.

라. 이자수익 이자수익은 시간의 경과에 따라 유효이자율법에 의하여 인식하고 있습니다. 채권 손상이 발생하는 경우 채권금액의 장부금액을 회수가능액까지 감액하며, 시간의 경과에 따라 증가하는 부분은 이자수익으로 인식하고 있습니다. 손상채권에 대한 이자수익은 최초 유효이자율에 의하여 인식하고 있습니다.

마. 배당금수익 배당금수익은 배당금을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식하고 있습니다.

2.21 정부보조금 -

정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다.

원가와 관련된 정부보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 원가와 대응될 수 있는 기간에 손익계산서에 인식하고 있습니다. 유형자산과 관련된 정부보조금은 자산의 장부금액을 결정할 때 차감하여 표시하고 있으며, 관련 자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비를 감소시키는 방식으로 회계처리하고 있습니다.

2.22 당기법인세 및 이연법인세 - 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액을 제외하고는 당기손익으로 인식합니다. 기타포괄손익이나 자본의 특정 항목과 관련된 경우에는 해당 법인세를 각각 기타포괄손익이나 자본에서 직접 부가하거나 차감하여 인식합니다.

이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 정의되는 일시적차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세 효과로 인식하고 있습니다. 다만, 사업결합 이외의 거래에서 자산, 부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식하지 아니하고 있습니다. 이연법인세는 관련 이연법인세자산이 실현되고 이연법인세부채가 결제될 때 적용될 것으로 예상되는 보고기간말에 제정되었거나 실질적으로제정될 세율과 세법을 적용하여 결정하고 있습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다.

종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산과 조인트벤처 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 연결회사가 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고있습니다. 또한 이들 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.

이연법인세자산과 부채는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있거나 과세대상기업은 다르지만, 당기법인세 부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있거나, 유의적인 금액의 이연법인세 부채가 결제되거나 이연법인세 자산이 회수될 미래의 각 회계기간마다 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에 상계합니다.

2.23 주당이익 - 기본주당이익은 주주에게 귀속되는 손익계산서상 연결당기순이익을 보고기간 동안의 당사의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정한 것입니다.

희석주당이익은 주주에게 귀속되는 손익계산서상 당기순이익을 보고기간 동안의 당사의 가중평균 유통보통주식수와 가중평균 잠재적 희석증권주식수로 나누어 산정한 것입니다. 잠재적 희석증권은 희석효과가 발생하는 경우에만 희석주당이익의 계산에반영됩니다.

2.24 부문별 보고 - 영업부문은 최고영업의사결정자에게 보고되는 사업본부별로 공시되고 있습니다. 연결회사의 최종영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있습니다.

3. 중요한 회계적 추정과 가정

연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다. 보고기간말 이후의 자산 및 부채 장부금액에 조정을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.

가. 수익인식연결회사는 건설 공사 등에 대하여 진행기준을 사용하고 있습니다. 진행기준은 연결회사가 총발생예정원가에 대한 실제발생원가의 비율을 추정할 것을 요구하고 있습니다. 이에 따라 연결회사는 총발생예정원가에 대한 실제발생원가의 비율을 추정하고 있습니다.현재의 수익은 총예정원가의 변동, 공기의 변동 및 고객의 계획변경과 관련요소들에 의하여 변동될 수 있습니다.

나. 금융상품의 공정가치활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결회사는 보고기간말 현재 주요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.

다. 하자보수충당부채 연결회사는 공사완성 후 발생하는 하자보수비의 충당을 위하여 도급금액의 일정율에상당하는 금액을 하자보수비로 하여 공사진행율에 따라 공사원가에 포함하고 동액을하자보수충당부채로 계상하고 있습니다. 이와 같이 계상된 하자보수충당부채는 이후발생하는 하자보수비와 상계하고 그 잔액을 하자보수의 사유가 종료하는 회계연도에환입되고 있으며 하자보수충당부채를 초과하는 하자보수비는 발생연도의 비용으로 처리됩니다. 이러한 충당부채는 과거 경험에 기초한 추정에 근거하여 결정됩니다.

라. 공사손실충당부채 연결회사는 공사와 관련하여 공사손실의 발생이 분명한 경우에 예상되는 총 손실액을 공사손실충당부채로 계상하고, 이후 잔여공사기간동안 공사손실이 실제로 발생하는 경우 동 손실액에 상당하는 금액을 공사손실충당부채와 상계시키고 잔액을 공사손실이발생하지 아니할 것으로 예상되거나 혹은 공사가 완료되는 회계연도에 환입하고 있습니다. 한편, 공사손실충당부채는 청구공사 등에 차감하는 형식으로 표시하고,환입액은 해당 사업연도의 공사원가에서 차감하는 형식으로 표시되고 공사손실충당부채는 미래에 예상되는 총 손실액에 기초한 추정에 근거하여 결정됩니다.

마. 확정급여부채 확정급여부채의 현재가치는 많은 가정을 사용하는 보험수리적 방식에 의해 결정되는다양한 요소들에 따라 달라질 수 있습니다. 퇴직금의 순원가(이익)를 결정하는 데 사용되는 가정은 할인율을 포함하고 있으며, 이러한 가정의 변동은 확정급여부채의 장부금액에 영향을 줄 것입니다. 연결회사는 매년 말 적절한 할인율을 결정하고 있으며, 이러한 할인율은 확정급여부채의 정산 시 발생할 것으로 예상되는 미래의 추정 현금 유출액의 현재가치를 결정할 때 사용되어야 하는 이자율을 나타냅니다. 연결회사는 퇴직금이 지급되는 통화로 표시되고 관련 확정급여부채의 기간과 유사한 만기를 가진 우량회사채 이자율을 고려하여 적절한 할인율을 결정하고 있습니다. 확정급여부채와 관련된 다른 주요한 가정들은 일부 현재의 시장 상황에 근거하고 있습니다.

4. 금융상품의 구분 (1) 보고기간종료일 현재 범주별 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

매도가능금융자산	대여금및수취채권	당기손익인식금융자산	매도가능금융자산	대여금및수취채권

현금및현금성자산	-	21,661,931	-	-	14,185,075

단기금융상품	-	1,918,000	-	-	5,130,554

매출채권	-	56,761,810	-	-	46,329,575

기타수취채권	-	30,297,057	-	-	26,440,180

매도가능금융자산	30,234,624	-	-	31,179,406	-

기타비유동자산	-	2,720,881	-	-	3,631,372

파생상품자산(주1)	-	-	22,473	-	-

합계	30,234,624	113,359,679	22,473	31,179,406	95,716,756

금융자산의공정가치	30,234,624	113,359,679	22,473	31,179,406	95,716,756

(주1) 기타유동자산에 포함됨 보고기간종료일 현재 금융자산의 신용위험 최대노출금액은 상기금액과 동일합니다.

(2) 보고기간종료일 현재 금융부채의 범주별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

상각후원가금융부채	상각후원가금융부채

매입채무	6,128,897	7,337,981

기타지급채무	41,451,112	32,515,641

단기차입금	32,956,789	48,890,000

유동성장기부채	40,000,000	37,090,800

장기차입금	26,563,468	12,000,000

기타비유동부채	5,289,461	12,006,629

합계	152,389,727	149,841,051

(3) 당기와 전기 중 금융상품 범주별 수익, 비용 및 손익은 다음과 같습니다.(당기)

(단위: 천원)

구분	매도가능금융자산	대여금및수취채권	상각후원가금융부채

이자수익	-	1,073,247	-

배당금수익	332,079	-	-

기타의대손상각비	-	(2,657,177)	-

이자비용	-	-	(5,417,516)

매도가능금융자산손상차손	(307,868)	-	-

매도가능금융자산처분이익	3,315,158	-	-

순외환차이	-	(361,330)	-

합계	3,339,369	(1,945,260)	(5,417,516)

(전기)

(단위: 천원)

구분	당기손익인식금융자산	매도가능금융자산	대여금및수취채권	상각후원가금융부채

이자수익	-	-	949,157	-

배당금수익	-	207,136	-	-

파생상품평가이익	22,473	-	-	-

대손상각비	-	-	(1,596,913)	-

기타의대손상각비	-	-	(569,000)	-

순외환차이	-	-	(2,652,086)	-

매도가능금융자산손상차손	-	(529,593)	-	-

이자비용	-	-	-	(4,989,212)

합계	22,473	(322,457)	(3,868,842)	(4,989,212)

5. 현금및현금성자산 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종류	당기말	전기말

현금	90,306	161,602

보통예금	21,571,625	14,023,473

합 계	21,661,931	14,185,075

6. 단기금융상품 연결회사의 단기금융상품은 금융기관에 예치한 정기예금입니다.

7 . 사 용제한 예금 보고기간종료일 현재 사용이 제한된 예금 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	종류	거래처	당기말	전기말	제한내용

단기금융상품	정기예금	(주)우리은행	110,000	-	질권설정

단기금융상품	금전신탁	NH투자증권㈜	1,182	186,461	자기주식취득 외

단기금융상품	보통예금	NH농협은행	-	12,711	사용용도 제한

기타비유동자산 (장기금융상품)	당좌개설보증금 외	국민은행 외	5,000	1,005,000	질권설정 외

단기금융상품	정기예금	KEB하나은행 (구. 외환은행
구. 하나은행)	1,788,000	2,678,800	담보제공

현금및현금성자산	보통예금	골룸트은행	-	1,261,042	분양관련에스크로

합계	1,904,182	5,144,014

8 . 매 출채권 및 기타수취채권 (1) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

채권액	현재가치 할인차금	대손충당금	공사손실충당부채	장부금액	채권액	현재가치 할인차금	대손충당금	공사손실충당부채	장부금액

매출채권

공사미수금	17,022,331	-	(5,039,082)	-	11,983,249	26,357,445	-	(5,039,082)	-	21,318,363

미청구공사	25,208,715	-	-	(1,550,827)	23,657,888	18,179,103	-	-	(2,296,621)	15,882,482

분양미수금	22,906,261	(1,005,267)	(780,320)	-	21,120,674	11,041,306	(1,132,256)	(780,320)	-	9,128,730

소계	65,137,307	(1,005,267)	(5,819,402)	(1,550,827)	56,761,811	55,577,854	(1,132,256)	(5,819,402)	(2,296,621)	46,329,575

기타수취채권

단기대여금	29,945,350	-	(9,934,084)	-	20,011,266	28,361,270	-	(7,276,907)	-	21,084,363

미수금	10,784,193	-	(506,447)	-	10,277,746	5,796,408	-	(506,447)	-	5,289,961

미수수익	8,045	-	-	-	8,045	65,856	-	-	-	65,856

소계	40,737,588	-	(10,440,531)	-	30,297,057	34,223,534	-	(7,783,354)	-	26,440,180

합계	105,874,895	(1,005,267)	(16,259,933)	(1,550,827)	87,058,868	89,801,388	(1,132,256)	(13,602,756)	(2,296,621)	72,769,755

(2) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타수취채권의 약정회수기일기준 연령분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

매출채권	기타수취채권	매출채권	기타수취채권

연체되지 않고 손상되지 않은 채권	54,118,976	23,176,640	43,917,334	16,647,166

연체되었으나 손상되지 않은 채권	-	-	-	-

12개월 이내	-	-	229,832	-

24개월 이내	-	-	-	-

36개월 이내	-	-	-	-

36개월 초과	5,198,929	750,948	5,382,443	750,948

소계	5,198,929	750,948	5,612,275	750,948

개별적으로 손상된 채권	5,819,402	16,810,000	6,048,245	16,825,420

합계	65,137,307	40,737,588	55,577,854	34,223,534

(3) 보고기간종료일 현재 개별적으로 손상된 매출채권 및 기타수취채권의 분석은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

매출채권	기타수취채권	매출채권	기타수취채권

채권총액	5,819,402	16,810,000	6,048,245	16,825,420

대손충당금	(5,819,402)	(10,440,531)	(5,819,402)	(7,783,354)

장부가액	-	6,369,469	228,843	9,042,066

(4)당기와 전기 중 매출채권 및 기타수취채권의 대손충당금 변동은 다음과 같습니다.(당기)

(단위: 천원)

구분	기초금액	대손상각비	채권제각 등	기말잔액

매출채권	5,819,402	-	-	5,819,402

기타수취채권	7,783,354	2,657,177	-	10,440,531

합계	13,602,756	2,657,177	-	16,259,933

(전기)

(단위: 천원)

구분	기초금액	대손상각비	채권제각 등	기말잔액

매출채권	4,222,489	1,596,913	-	5,819,402

기타수취채권	7,214,354	569,000	-	7,783,354

합계	11,436,843	2,165,913	-	13,602,756

9. 재고자산(1) 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

원재료	2,328,561	2,094,290

용지	22,101,285	34,956,629

가설재	243,133	128,882

미완성주택	1,718,035	1,731,150

완성주택	13,158,705	21,341,752

저장품	4,237	796

견본주택	271,297	715,760

조경재	389,930	389,930

합 계	40,215,183	61,359,189

10. 기타유동자산보고기간종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

선급금	8,127,055	4,000,614

선급공사비	1,250,295	774,274

선급비용	548,513	770,966

파생상품자산	-	22,473

합 계	9,925,863	5,568,327

11. 매도가능금융자산(1) 보고기간종료일 현재 매도가능금융자산의 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

시장성 없는 지분증권

세일여행사	162,764	162,764

기능대비티엘(주)	208,500	208,500

(주)일화	167,325	167,325

대한주택보증	-	2,094,200

미래교육(주)	111,334	111,334

인천남부에스엠씨	503,750	503,750

기흥용인도로	1,178,795	1,178,795

서울북부고속도로	4,876,000	4,876,000

남서울경전철	52,500	-

전기공제조합	50,123	50,123

건설공제조합	19,061,999	18,822,201

전기통신공제조합	18,769	18,769

소방산업공제조합	20,000	20,000

소계	26,411,859	28,213,761

채무증권

국공채	2,781,547	2,296,959

후순위채권	1,041,218	668,686

소계	3,822,765	2,965,645

합계	30,234,624	31,179,406

건설공제조합출자금과 국공채는 좌당평가액을 기초로 하여 공정가치를 산출하였으며 그 외의 지분증권과 채무증권에 대하여는 활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없거나 공정가치와 취득원가와의 차이가 중요하지 않다고 판단하여 취득원가를 장부금액으로 하였습니다.

(2) 당기와 전기 중 매도가능금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

기초	31,179,406	30,115,417

취득	1,152,150	1,462,370

처분	(1,775,517)	(162,431)

손상	(307,868)	(529,593)

기타포괄손익 변동 (세전)	(13,547)	293,643

기말	30,234,624	31,179,406

12. 공동지배기업 및 관계기업 투자 (1) 보고기간종료일 현재 공동지배기업 및 관계기업 투자의 내역 은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

관계기업명	업종	당기말	전기말

소유지분율(%)	장부금액	소유지분율(%)	장부금액

유씨오마케팅그룹(주)	광고업	41.5	199,209	41.5	154,443

Ilsung CM LLC	국제무역	70	68,787	70	66,341

합 계	267,996	220,784

(2) 당기와 전 기 중 공동지배기업 및 관계기업 투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

기초장부금액	220,784	155,312

주식의 취득	-	-

관계기업과 공동지배기업 순손익에 대한 지분 증(감)	47,212	65,472

기말장부가액	267,996	220,784

(3) 보고기간종료일 현재 공동지배기업 및 관계기업 투자의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기

자산	부채	수익	당기순손익	자산	부채	수익	당기순손익

유씨오마케팅그룹(주)	1,462,110	982,088	480,022	107,870	405,183	33,030	1,705,949	160,076

Ilsung CM LLC	102,400	4,133	98,267	1,828	96,167	1,394	-	8,929

13. 투자부동산(1) 보고기간종료일 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.(당기말)

(단위: 천원)

구분	토지	건물	합계

취득원가	42,936,336	14,615,093	57,551,429

감가상각누계액	-	(3,367,071)	(3,367,071)

장부금액	42,936,336	11,248,022	54,184,358

(전기말)

(단위: 천원)

구분	토지	건물	합계

취득원가	48,113,050	20,407,113	68,520,163

감가상각누계액	-	(3,412,070)	(3,412,070)

장부금액	48,113,050	16,995,043	65,108,093

연결회사는 당기중 공정가치 변동이 중요하지 않은 것으로 판단하여 공정가치 평가를 재수행하지 아니하였습니다.

(2) 당기 및 전기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당기말)

(단위: 천원)

구분	기초잔액	취득	대체	처분	감가상각비	기말잔액

토지	48,113,050	-	1,843,463	(7,020,177)	-	42,936,336

건물	16,995,043	-	2,297,670	(7,667,294)	(377,397)	11,248,022

합계	65,108,093	-	4,141,133	(14,687,471)	(377,397)	54,184,358

(전기말)

(단위: 천원)

구분	기초잔액	취득	대체	감가상각비	기말잔액

토지	46,230,866	-	1,882,184	-	48,113,050

건물	15,085,256	-	2,389,949	(480,162)	16,995,043

합계	61,316,122	-	4,272,133	(480,162)	65,108,093

(3)투자부동산과 관련하여 당기와 전기에 인식한 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

임대수익	1,062,882	1,341,553

임대비용	772,156	835,533

투자부동산처분이익	896,653	-

투자부동산처분손실	112,235	-

14. 유형자산(1)보고기간종료일 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	기타의유형자산	건설용가설재	합계

전기말

취득금액	1,392,330	35,021	76,772	60,108	2,065,957	1,516,248	26,594	5,173,030

상각누적액	-	(2,887)	(76,150)	(10,698)	(736,982)	(1,157,955)	(26,594)	(2,011,266)

장부금액	1,392,330	32,134	622	49,410	1,328,975	358,293	-	3,161,764

당기말

취득금액	1,392,330	35,625	76,772	58,342	2,427,015	1,542,122	26,594	5,558,800

상각누적액	-	(3,827)	(76,769)	(19,177)	(1,403,381)	(1,329,553)	(26,594)	(2,859,301)

장부금액	1,392,330	31,798	3	39,165	1,023,634	212,569	-	2,699,499

(2) 당기와 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	기타의유형자산	건설용가설재	합계

전기초	1,392,330	410,327	1,553	43,265	171,811	75,052	16,172	2,110,510

취득	-	-	-	12,528	1,661,309	386,720	-	2,060,557

처분	-	-	-	-	(65,527)	-	-	(65,527)

기타	-	(377,561)	-	-	-	-	(13,488)	(391,049)

감가상각비	-	(632)	(931)	(6,383)	(438,618)	(103,479)	(2,684)	(552,727)

전기말	1,392,330	32,134	622	49,410	1,328,975	358,293	-	3,161,764

취득	-	-	-	-	828,461	77,159	-	905,620

처분	-	-	-	-	(13,855)	-	-	(13,855)

기타	-	-	-	(1,088)	(152,902)	(34,834)	-	(188,824)

감가상각비	-	(336)	(619)	(9,157)	(967,045)	(188,049)	-	(1,165,206)

당기말	1,392,330	31,798	3	39,165	1,023,634	212,569	-	2,699,499

15. 보험가입현황

당기말 현재 연결회사의 보험가입현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

대상자산	보험종류	부보금액	기간	보험회사

투자부동산	화재보험	1,303,614	2015.02.21 - 2016.02.21	KB손해보험

구 축 물	화재보험	24,961	2015.02.26 - 2016.02.26	KB손해보험

합계	1,328,575

상기 보험 외에 건설공사보험, 국내여행자보험과 연결회사 소유차량에 대하여 책임보험 및 종합보험 등에 가입하고 있으며, 종업원에 대하여 산재보험, 고용보험 및 의료보험에 가입하고 있습니다.

16. 무형자산당기 및 전기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다. (당기)

(단위: 천원)

구분	기초잔액	취득 등	상각액	손상차손	기말잔액

회원권	1,685,794	60,000	-	-	1,745,794

소프트웨어	40,734	67,705	(33,433)	-	75,006

기타무형자산	124,673	30,000	(37,800)	-	116,873

합 계	1,851,201	157,705	(71,233)	-	1,937,673

(전기)

(단위: 천원)

구분	기초잔액	취득 등	상각액	손상차손	기말잔액

회원권	1,685,794	-	-	-	1,685,794

소프트웨어	51,589	14,612	(25,467)	-	40,734

기타무형자산	83,173	101,600	(60,100)	-	124,673

합 계	1,820,556	116,212	(85,567)	-	1,851,201

연결회사의 무형자산 중 사용권 성격을 가진 회원권은 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하였습니다.

17. 기타비유동자산보고기간종료일 현재 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

장기금융상품	5,000	1,214,952

보증금	2,715,881	2,416,420

기타의 투자자산	5,785,885	-

손상차손누계액	(1,157,177)	-

합 계	7,349,589	3,631,372

18 . 담보제공자산(1) 당기말 현재 연결회사의 채무를 위하여 담보로 제공한 자산내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목	담보제공자산	장부금액	담보설정금액	차입금액	이자율	차입일	만기일	차입금종류	담보권자

투자부동산	토지	44,486,065	26,200,000	33,800,000	3.31~5.69%	2013.11.19	2016.08.18	일반차입금	농협은행

매도가능금융자산	출자금	19,062,000	19,062,000	14,690,000	1.43%	2015.12.29	2016.12.28	일반차입금	건설공제조합

매도가능금융자산	후순위채권	75,000	150,000	-	-	-	2015.12.13	제44회 회사채	신보2012제16차유동화전문유한회사

매도가능금융자산	후순위채권	87,500	175,000	3,500,000	5.17%	2013.02.27	2016.02.26	제45회 회사채	신보2013제1차유동화전문(유)제1-3회

매도가능금융자산	후순위채권	138,152	175,000	3,500,000	5.59%	2013.07.04	2016.07.04	제46회 회사채	신보2013제11차유동화전문(유)제1-3회

매도가능금융자산	후순위채권	60,165	200,000	5,000,000	5.58%	2013.11.20	2016.11.20	제47회 회사채	신보2013제15차유동화전문(유)제1-4회

매도가능금융자산	후순위채권	378,000	378,000	7,000,000	4.49%	2015.09.22	2017.09.22	제48회 회사채	신보2015제7차유동화전문(유)

매도가능금융자산	후순위채권	189,000	189,000	5,000,000	4.53%	2015.10.29	2017.10.29	제49회 회사채	신보2015제9차유동화전문(유)

매도가능금융자산	후순위채권	113,400	113,400	2,100,000	4.71%	2015.12.17	2017.12.17	제50회 회사채	신보2015제12차유동화전문(유)

재고자산	용지	10,007,661	6,500,000	4,500,000	5.31%	2015.09.30	2016.09.30	일반차입금	KEB하나은행(구. 외환은행)

투자부동산	토지,건물	5,709,151	1,539,200	1,539,200	3.13%	2015.12.24	2017.12.24	일반차입금	우리은행(주도보 모기지)

완성주택, 매도가능금융자산,투자부동산 자기주식	건물, 유가증권(국공채), 자기주식, 투자부동산	9,670,999	11,949,070	6,700,000	6.40%	2015.12.19	2016.12.19	일반차입금	더케이저축은행

상기 외에 당사는 제3자 명의 부동산을 담보로 금융기관으로부터 12,622,688천원을 차입하였습니다. (2) 당기말 현재 당사의 공사이행보증 등을 위하여 담보로 제공한 자산내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목	담보제공자산	장부금액	담보설정금액	담보권자

단기금융상품	외화예금	1,758,000	1,758,000	KEB하나은행(구. 외환은행)

매도가능금융자산, 투자부동산, 정기예금	건설공제조합출자금, 투자부동산, 정기예금	23,557,815	19,926,649	건설공제조합

매도가능금융자산	기능대비티엘(주) 출자금	208,500	208,500	기업은행

매도가능금융자산	미래교육(주) 출자금	111,334	111,334	농협은행

매도가능금융자산	인천남부에스엠씨(주) 출자금	503,750	503,750	농협은행 외

매도가능금융자산	서울북부고속도로(주) 출자금	4,876,000	4,876,000	산업은행 외

19. 매입채무 및 기타지급채무보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

매입채무	6,128,897	7,337,981

기타지급채무	41,451,130	32,515,641

미지급금	40,078,641	30,551,190

미지급비용	1,372,470	1,052,399

미지급법인세	19	912,052

합계	47,580,027	39,853,622

20. 차입금(1) 보고기간종료일 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

유동(유동성장기차입금 포함)

단기차입금	32,956,789	48,890,000

유동성장기부채	40,000,000	37,090,800

유동 합계	72,956,789	85,980,800

비유동

장기차입금(사채 포함)	26,563,468	12,000,000

비유동 합계	26,563,468	12,000,000

총차입금 합계	99,520,257	97,980,800

(2) 보고기간종료일 현재 차입금 상세현황은 다음과 같습니다.(유동부채)

(단위: 천원)

구 분	차입처	이자율	당기말	전기말

운영자금대출(원화)	건설공제조합외	1.43%-6.40%	32,956,789	48,890,000

유동성장기부채	농협은행외	3.23%-6.40%	28,000,000	19,090,800

사채	5.17%-5.59%	12,000,000	18,000,000

유동부채 합계	72,956,789	85,980,800

(비유동부채)

(단위: 천원)

구분	이자율	당기말	전기말

장기차입금	3.13%-12%	13,963,468	-

사채	4.487%-4.713%	12,600,000	12,000,000

비유동부채 합계	26,563,468	12,000,000

(3) 당기말 현재 차입금의 만기내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말

1년 미만	72,956,789

1년에서 2년이하	26,563,468

합 계	99,520,257

21. 기타유동부채보고기간종료일 현재 기타유동금융부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

미지급배당금	34,719	37,684

공사선수금	4,901,316	6,648,602

분양선수금	387,950	9,378,552

초과청구공사	2,384,745	2,890,363

기타선수금	548,493	454,202

합계	8,257,223	19,409,403

22. 기타비유동부채보고기간종료일 현재 기타비유동금융부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

예수금	286,202	388,769

임대보증금	4,976,753	11,359,100

현재가치할인차금(임대보증금)	(216,359)	(374,170)

선수수익	216,223	366,599

금융보증채무	242,864	266,331

합계	5,505,683	12,006,629

23. 충당부채

(1) 하자보수충당부채연결회사는 도급 및 분양공사에 대한 하자보수에 충당하기 위하여 과거의 경험율을 바탕으로 하자보수충당부채를 설정하고 있으며, 당기와 전기 중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

기초잔액	2,833,484	3,814,127

당기증가액	1,258,865	632,392

당기사용액	(1,236,836)	(1,613,035)

기말잔액	2,855,513	2,833,484

비유동항목	2,855,513	2,833,484

24. 퇴직급여채무

연결회사는 종업원을 위하여 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있으며, 이 제도에따르면 종업원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급률 등을 가감한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의하여 수행되었습니다.(1) 보고기간종료일 현재 퇴직급여채무와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	6,611,850	6,667,037

사외적립자산의 공정가치	(2,993,325)	(2,852,891)

퇴직급여채무 금액	3,618,525	3,814,146

(2) 당기 및 전기 중 퇴직급여채무의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

확정급여채무	사외적립자산	합계	확정급여채무	사외적립자산	합계

기초금액	6,667,037	(2,852,891)	3,814,146	5,788,335	(2,533,331)	3,255,004

당기근무원가	1,282,961	-	1,282,961	1,063,820	-	1,063,820

이자비용(이자수익)	146,288	(55,939)	90,349	219,874	(86,501)	133,373

재측정요소	(54,841)	6,457	(48,384)	832,600	26,736	859,336

보험수리적손익	(54,841)	-	(54,841)	832,600	-	832,600

사외적립자산재측정 손익	-	6,457	6,457	-	26,736	26,736

소계	8,041,445	(2,902,373)	5,139,072	7,904,629	(2,593,096)	5,311,533

기여금액	-	(1,520,547)	(1,520,547)	-	(1,497,387)	(1,497,387)

지급금액	(1,429,595)	1,429,595	-	(1,237,592)	1,237,592	-

기말금액	6,611,850	(2,993,325)	3,618,525	6,667,037	(2,852,891)	3,814,146

(3) 당 기 및 전기 중 확정급여제도와 관련하여 손익계산서에 반영된 비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기

당기근무원가	1,282,961	1,063,820

확정급여채무의 이자비용	146,288	219,874

사외적립자산의 이자수익	(55,939)	(86,501)

합계	1,373,310	1,197,193

재측정요소	(48,384)	859,336

보험수리적손익	(54,841)	832,600

재무적가정 변동	18,827	270,381

인구통계학적 가정변동	360	(2,222)

기타변동	(74,028)	564,441

사외적립자산의 손익	6,457	26,736

이자수익	62,597	96,230

제도운영원가 등	(56,140)	(69,494)

(4) 당기말 및 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

할인율	2.28%	2.50%

미래임금상승률	2.38%	2.50%

(5) 보고기간종료일 현재 유의적인 보험수리적 가정에 대한 민감도분석은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	현재	1% 증가	1% 감소

할인율	6,611,850	6,427,590	6,808,717

증가(감소)	(184,260)	196,867

임금인상률	6,611,850	6,806,990	6,425,735

증가(감소)	195,140	(186,115)

상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정되었습니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정되었습니다. 민감도 분석에 사용된 방법 및 가정은 전기와 동일합니다.25. 자본금

보고기간종료일 현재 자본금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

수권주식수	주식수	금액	수권주식수	주식수	금액

보통주	16,200,000	5,340,364	26,701,820	16,200,000	5,340,364	26,701,820

우선주	5,400,000	62,124	310,620	5,400,000	62,124	310,620

합계	21,600,000	5,402,488	27,012,440	21,600,000	5,402,488	27,012,440

2 6. 이익잉여금(1) 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

법정적립금:이익준비금	1,317,050	1,317,050

미처분이익잉여금	19,501,847	17,481,177

합계	20,818,897	18,798,227

(2) 배당금 당기 및 전기 지배기업의 배당금에 관한 사항은 다음과 같습니다.1) 배당금 산정내역

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기

우선주1	우선주2	보통주	우선주1	우선주2	보통주

1주당배당금(원,배당률)	-	250	-	-	-	-

발행주식수(주)	-	62,124	4,949,724	-	62,124	4,949,724

배당금총액	-	15,531	-	-	-	-

( 주) 당기말 및 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 보통주 자기주식은 각각 390,640 주 와 390,640 주이 며, 동 주식은 배당금 산정시 제외하 였음.

2) 배당성향

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기

배당금총액	15,531	-

당기순이익	1,982,930	(37,425,418)

배당성향	0.78%	-

3) 지배기업의 배당수익율은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당 기	전 기

우선주1	우선주2	보통주	우선주1	우선주2	보통주

주당배당금	-	250	-	-	-	-

결산일종가	-	39,700	10,133	-	22,350	5,690

배당수익률	-	0.63%	-	-	-	-

27. 기타자본구성요소 보고기간종료일 현재 기타자본구성요소의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

감자차익	36,953,162	36,953,162

자기주식	(1,838,624)	(1,838,624)

자기주식처분이익	1,055,366	1,055,366

합 계	36,169,904	36,169,904

28.기타포괄손익누계 (1)보고기간종료일 현재 기타포괄손익누계의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

매도가능증권평가이익	2,661,151	2,741,828

해외사업환산손익	(1,389,233)	(808,112)

지분법자본변동	(17,338)	(18,503)

합 계	1,254,580	1,915,213

(2) 당기 및 전기 중 기타포괄손익누계의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

기초금액	1,915,213	1,803,266

매도가능증권평가이익	(80,677)	229,041

평가손익	(13,547)	293,642

법인세효과	(67,130)	(64,601)

해외사업환산손익	(581,122)	(109,842)

환산손익	(757,384)	(109,842)

법인세효과	176,262	-

지분법자본변동	1,166	(7,252)

기말금액	1,254,580	1,915,213

29. 매출 및 매출원가

당기와 전기 중 연결회사의 매출 및 매출원가의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기

매출액

공사수익	170,093,128	156,553,186

분양수익	59,828,532	32,781,764

기타수익	1,180,389	2,747,043

합 계	231,102,049	192,081,993

매출원가

공사원가	165,792,903	169,369,637

분양원가	43,193,628	31,120,419

기타원가	1,285,344	1,710,007

합 계	210,271,875	202,200,063

30. 비용의 성격별 분류 당기 및 전기 중 연결회사 비용의 성격별 분류 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기

재고자산 매입	32,204,440	58,146,785

재고자산의 변동	21,353,992	(18,676,955)

종업원급여(*)	21,497,102	19,975,554

복리후생비	5,157,702	4,345,858

지급임차료	4,962,472	5,868,595

세금과공과	2,064,368	3,930,348

지급수수료	10,061,935	10,005,671

외주비	103,762,699	117,392,680

기타	23,088,510	20,393,132

합계	224,153,220	221,381,668

(*) 당기와 전기에 발생한 종업원 급여 비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기

급여비용	20,067,854	18,691,860

퇴직급여	1,429,248	1,283,694

합계	21,497,102	19,975,554

31. 판매비와관리비

당기 및 전기의 판매비와관리비의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기

급여	5,938,261	6,037,909

퇴직급여	591,940	435,506

복리후생비	1,263,227	1,108,856

보험료	51,141	46,527

감가상각비	86,512	146,848

무형자산상각비	70,714	84,727

지급수수료	3,785,415	4,843,087

광고선전비	263,509	2,257,257

교육훈련비	128,169	71,970

차량유지비	38,611	66,675

도서인쇄비	22,963	30,433

접대비	232,490	254,401

임차료	423,047	530,535

통신비	44,456	44,821

세금과공과	154,577	157,058

소모품비	79,207	76,320

수도광열비	18,983	14,608

수선비	8,824	61,386

여비교통비	317,675	298,006

수주비	7,306	147,978

보상비	6,000	-

미분양주택관리비	-	26,845

대손상각비	-	1,596,913

관리비	59,711	68,082

분양비용	288,607	774,857

합 계	13,881,345	19,181,605

32. 기타이익(손실)당기 및 전기 의 기타이익 및 손실의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기

유형자산처분이익	6,707	-

잡이익	411,767	228,096

파생상품평가이익	-	22,473

매도가능금융자산처분이익	3,315,158	-

투자부동산처분이익	896,654	-

유형자산처분손실	(117)	(14,618)

매도가능금융자산손상차손	(307,868)	(529,593)

기타의대손상각비	(2,657,177)	(569,000)

기부금	(13,760)	(61,965)

잡손실	(810,727)	(85,182)

기타의투자자산손상차손	(1,157,177)	-

투자부동산처분손실	(112,235)	-

합계	(428,775)	(1,009,789)

33. 금융수익과 금융비용당기 및 전기의 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(금융수익)

(단위: 천원)

구분	당기	전기

이자수익	1,073,247	949,158

배당금수익	332,079	207,136

외환차이	1,050,186	2,132,491

합계	2,455,512	3,288,785

(금융비용)

(단위: 천원)

구분	당기	전기

이자비용	5,417,516	4,989,212

외환차이	1,411,517	4,784,577

합계	6,829,033	9,773,789

34. 법인세 (1) 당기 및 전기의 법 인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기

당기 법인세 등 부담액(*1)	(236,115)	786,162

일시적 차이로 인한 기초 이연법인세	405,359	198,287

일시적 차이로 인한 기말 이연법인세	-	405,359

자본에 직접 반영된 이연법인세	98,488	124,453

법인세비용(수익)	267,732	703,543

(*1) 전기의 법인세부담액은 법인세추납액이고, 당기는 종속기업의 법인세환급액이 포함되어 있습니다. (2) 당기 및 전기의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내역	당기	전기

법인세비용차감전순이익(손실)	2,192,579	(36,721,745)

적용세율에 따른 세부담액	-	575,606

조정사항	267,732	127,937

자본에 직접 반영된 법인세비용	98,488	124,453

기타(이월결손금의 실현가능성변동 등)	169,244	3,484

법인세비용(수익)	267,732	703,543

유효세율	-	-

(3) 당기 중 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

관련계정과목	일시적차이	이연법인세자산(부채)

기초잔액	증가	감소	기말잔액	기초	증가	감소	기말

하자보수충당금	1,696,637	1,258,865	1,236,835	1,718,667	373,260	276,950	272,103	378,107

퇴직급여충당부채	6,414,046	783,398	657,140	6,540,304	1,411,090	172,348	144,571	1,438,867

대손충당금	21,567,754	15,518,522	12,754,324	24,331,952	4,744,906	3,414,075	2,805,952	5,353,029

감가상각비	9,633	3,970	3,219	10,384	2,119	873	708	2,284

조경재	42,887	-	-	42,887	9,435	-	-	9,435

재고자산평가손실	132,996	-	-	132,996	29,259	-	-	29,259

투자유가증권감액손실	8,636,720	1,346,932	8,664,908	1,318,744	1,900,078	296,325	1,906,279	290,124

취득세(건설자금이자,소송비용)	9,409	-	-	9,409	2,070	-	-	2,070

투자자산감액손실	1,965,505	-	-	1,965,505	432,411	-	-	432,411

투자부동산감액	668,113	-	-	668,113	146,985	-	-	146,985

무형자산감액손실	400,000	-	-	400,000	88,000	-	-	88,000

공사손실충당금	2,288,214	-	745,794	1,542,420	503,407	-	164,075	339,332

퇴직연금평가손	395,537	-	-	395,537	87,018	-	-	87,018

미수수익	(1,179,969)	(945,173)	(1,179,969)	(945,173)	(259,593)	(207,938)	(259,593)	(207,938)

퇴직보험예치금	(2,852,890)	259,047	399,482	(2,993,325)	(627,636)	56,990	87,885	(658,531)

토지재평가차익	(27,453,494)	-	-	(27,453,494)	(6,039,769)	-	-	(6,039,769)

외화환산손실	5,503	-	-	5,503	1,211	-	-	1,211

매도가능증권평가이익	(2,837,952)	(26,422)	39,041	(2,903,416)	(624,350)	(5,813)	8,588	(638,751)

건설용가설재	-	13,488	-	13,488	-	2,967	-	2,967

완선주택감액손실	-	2,811,701	-	2,811,701	-	618,574	-	618,574

종속기업의 일시적차이	4,053,591	4,319,656	-	8,373,247	405,359	431,966	-	837,325

일시적차이 합계	13,962,240	25,343,984	23,320,774	15,985,449	2,585,260	5,057,317	5,130,568	2,512,009

이월결손금	49,737,054	25,894,818	-	75,631,872	10,942,151	5,696,860	-	16,639,011

합계	63,699,294	51,238,802	23,320,774	91,617,321	13,527,411	10,754,177	5,130,568	19,151,020

인식하지 못한 이연법인세자산	-	-	-	-	(13,122,052)	-	-	(19,151,020)

인식한 이연법인세자산(부채)	-	-	-	-	405,359	-	-	-

(4) 연결회사는 차감할 일시적차이 및 이월결손금이 소멸될 기간에 예측되는 발생가능한 과세소득을 한도로 이연법인세자산을 인식하였습니다.

(5) 당기말 현재 이연법인세자산으로 인식되지 아니한 항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

항목	금액	법인세효과

대손충당금	4,445,266	977,958

조경재	42,887	9,435

투자유가증권감액손실	519,820	114,360

취득세 등	9,409	2,070

이월결손금 등	78,226,691	17,209,872

종속기업 일시적차이	8,373,246	837,325

합계	91,617,319	19,151,020

상기 일시적차이 및 이월결손금은 일시적차이의 소멸가능성이 낮거나 이월결손금의 실현불가능으로 인하여 이연법인세자산으로 인식하지 아니하였습니다.

(6) 상계전 총액기준에 의한 이연법인세자산 및 부채와 미지급법인세 및 미수법인세환급액은 다 음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	당기	전기

이연법인세자산	-	405,359

당기법인세자산	25,145	168,341

당기법인세부채	19	912,052

(7) 자본에 직접 부가되거나 차감된 법인세부담액과 이연법인세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	금액	법인세효과

매도가능증권평가이익	305,136	(67,130)

해외사업환산손실	(801,191)	176,262

퇴직급여채무보험수리적손실 등	48,384	(10,644)

35.주당이익(1) 기본주당이익기본주당이익은 회사의 보통주당기순이익을 당기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정한 것입니다(단위:원).

(단위: 천원, 주)

구 분	당기	전기

지배주주보통주순이익(손실)(A)	1,982,930	(37,425,418)

가중평균 유통보통주식수(B)(*)	5,011,848	5,011,848

기본주당순이익(손실)(A/B)	396 원	(7,467 원)

(*) 가중평균 유통보통주식수는 당사의 발행주식에서 가중평균자기주식을 차감하여 산출하였습니다.

(2) 희석주당이익 당사가 발행한 우선주는 발행 당시 보통주로 전환하여야 하는 전환금융상품으로 계약체결시점부터 기본주당이익을 계산하기 위한 보통주식수에 포함되어 희석효과가 없으며 당사의 희석주당순손익은 기본주당순손익과 동일합니다.

36. 현금흐름표연결회사는 현금흐름표상의 영업활동으로 인한 현금흐름표를 간접법으로 작성하였으며, 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당 기	전 기

이익준비금 적립	-	75,799

매도가능금융자산의평가	305,136	293,642

장기차입금의 유동성부채 대체	11,708,100	36,990,800

완성주택의 투자부동산 대체	899,793	3,865,162

매출채권의 투자부동산대체	-	406,970

단기대여금의 투자부동산 대체	3,241,339	-

매출채권의 기타의투자자산 대체	5,785,885	-

선급금의 매도가능금융자산 대체	-	692,795

37. 부문별 보고 연결회사의 영업부문은 수익을 창출하고 비용을 발생시키는 사업활동을 영위하는 식별가능한 구성단위로서 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정과 성과평가를 위하여 최고영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부보고자료에 기초하여 부문을 구분하고 있습니다. 경영진은 연결회사의 경제적 특성이 유사한 영업부문을 통합하여 보고부문을 구성하고 있습니다. (1) 부문수익 및 이익당기와 전기 중 연결회사의 영업손익에 대한 보고부문별 분석은 다음과 같습니다.(당기)

(단위: 천원)

구 분	토목	건축	공통	계

매출액	94,613,068	136,488,981	-	231,102,049

매출원가	91,215,381	119,056,494	-	210,271,875

매출총이익	3,397,687	17,432,487	-	20,830,174

판매비와관리비	(5,683,016)	(8,198,329)	-	(13,881,345)

부문영업손익	(2,285,329)	9,234,158	-	6,948,829

감가상각비	1,022,057	445,117	75,431	1,542,605

무형자산상각비	-	-	71,233	71,233

부문자산	15,524,000	79,852,757	162,101,972	257,478,729

(전기)

(단위: 천원)

구 분	토목	건축	공통	계

매출액	58,042,604	134,039,389	-	192,081,993

매출원가	63,001,327	139,198,736	-	202,200,063

매출총이익	(4,958,723)	(5,159,347)	-	(10,118,070)

판매비와관리비	(5,796,224)	(13,385,381)	-	(19,181,605)

부문영업손익	(10,754,947)	(18,544,728)	-	(29,299,675)

감가상각비	378,085	527,225	127,579	1,032,889

무형자산상각비	-	-	85,567	85,567

부문자산	14,411,171	92,256,716	158,071,332	264,739,219

(2) 부문자산 및 부채당기말 현재 보고부문별 자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	토목	건축	공통	계

매도가능금융자산	-	-	30,234,624	30,234,624

종속기업 및 관계기업과 공동지배기업 투자	-	-	267,996	267,996

매출채권	14,638,860	42,122,950	-	56,761,810

재고자산	-	37,492,456	2,722,728	40,215,184

유형자산	885,140	237,351	1,577,008	2,699,499

기타자산	-	-	127,299,616	127,299,616

자산총계	15,524,000	79,852,757	162,101,972	257,478,729

공사선수금	3,815,305	1,086,011	-	4,901,316

기타부채	-	-	162,435,915	162,435,915

부채총계	3,815,305	1,086,011	162,435,915	167,337,231

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	토목	건축	공통	계

매도가능금융자산	-	-	31,179,406	31,179,406

종속기업 및 관계기업과 공동지배기업 투자	-	-	220,784	220,784

매출채권	13,254,108	33,075,467	-	46,329,575

재고자산	-	58,874,173	2,485,016	61,359,189

유형자산	1,157,063	307,076	1,697,626	3,161,765

기타자산	-	-	122,488,500	122,488,500

자산총계	14,411,171	92,256,716	158,071,332	264,739,219

공사선수금	3,407,784	3,240,818	-	6,648,602

기타부채	-	-	169,249,483	169,249,483

부채총계	3,407,784	3,240,818	169,249,483	175,898,085

38. 우발채무와 주요 약정사항 (1) 타인에게 제공한 지급보증 내역당기말 현재 연결회사가 타인에게 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공받은자	보증한도	보증대출잔액(실행금액)	보증내용	보증기간

분양계약자	37,807,306	26,998,000	마곡지구 오피스텔 중도금대출보증	2014.07.23 - 2016.08.31

분양계약자	28,600,000	11,358,703	마곡지구 오피스텔 중도금대출보증	2014.09.03 - 2016.08.31

분양계약자	15,732,600	9,072,578	마곡지구 상가 중도금대출보증	2014.08.06 - 2016.08.31

합 계	82,139,906	47,429,281

상기 보증내역 이외에 서울북부고속도로㈜에 사업이행보증으로 5,429,230천원의 보증잔액이 있습니다.

상기 금융계약의 계약만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역(대출잔액기준)은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보증처	보증대출잔액

1년 이내 상환부분	47,429,281

합계	47,429,281

(2) 타인으로부터 제공받은 지급보증 내역당기말 현재 연결회사가 타인으로 부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보증처	보증내용	보증금액

건설공제조합	계약보증외	363,555,252

서울보증보험	공사이행보증외	81,804,178

주택도시보증공사	주택분양보증외	185,828,399

무역보험공사외(*1)	계약보증 및 대출보증	9,376,000

외환은행(*2)	계약보증	7,091,612

이도시로씨앤디외(*3)	부동산 외	20,980,200

합 계	668,635,641

(*1) 계약보증금액 9,376,000천원은 USD 8,000,000의 원화표시 금액입니다. (*2) 계약보증금액 7,091,612천원은 PYG35,141,785,703의 원화표시 금액입니다.(*3) 제3자가 제공한 담보한도액입니다.

(3) 상호보증 내역 건설공사의 경우 통상 동업자간에 수주한 공사의 이행을 위하여 상호보증을 하고 있는 바, 당기말 현재 당사가 동업자를 위하여 지급보증한 금액은 없으며, 풍림산업(주)등 동업자로부터 지급보증받은 금액은 82,081백만원 입니다. (4) 견질어음과 수표 등 당기말 현재 당사의 차입금등과 관련하여 관련금융기관에 어음 1매 및 수표 4매가 견질로 제공되어 있습니다.

(5) 계류중인 소송사건 당기말 현재 당사의 계류중인 소송사건은 피소 6건(소송가액 1,402,837천원), 제소 4건(소송가액 9,796,531천원 / 가처분신청사건 1,308,588천원 포함)이며, 당기말 현재 소송의 최종 결과를 예측할 수 없습니다. (6) 연결회사는 차주인 서울북부고속도로주식회사 출자자들과의 출자약정등에 따라차주의 대출금 상환이 어려운 경우 또는 수익률 미달시 당사의 의무분담비율 5%인 6,750백만원까지 자금보충의무가 있습니다.

(7) 금 융기관에 대한 약정사항

(단위: 천원)

금융기관	종류	한도 및 약정금액	실행액

농협은행	마이너스대출	5,000,000	-

일반자금대출	33,800,000	33,800,000

(주)하나은행	마이너스대출	1,500,000	1,500,000

(주)우리은행	마이너스대출	4,000,000	-

일반자금대출	4,708,100	4,708,100

(주)외환은행	마이너스대출	4,500,000	4,500,000

(주)국민은행	마이너스대출	2,200,000	-

더케이저축은행	일반자금대출	6,700,000	6,700,000

건설공제조합	운전자금대출	14,453,000	14,453,000

콘티넨탈	운전자금대출	9,255,368	9,255,368

콘티넨탈	마이너스대출	3,789	3,789

합계	86,120,257	74,920,257

39. 특수관계자 거래 (1) 특수관계자 내역(당기말)

(단위: 천원)

회사명	구분	영업활동	지분율(%)	장부금액

유씨오마케팅그룹(주)	관계기업	광고업	41.5	199,209

Ilsung CM LLC	공동지배기업	국제무역업	70	68,787

합계	267,996

(전기말)

(단위: 천원)

회사명	구분	영업활동	지분율(%)	장부금액

유씨오마케팅그룹(주)	관계기업	광고업	41.5	154,443

Ilsung CM LLC	공동지배기업	국제무역업	70	66,341

합계	220,784

(2) 연결회사는 특수관계자와 재화의 판매 및 용역의 제공 등의 거래를 하고 있는 바, 당기와 전기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.(매출및 매입거래 등)

(단위: 천원)

특수관계자 분류	회사명	당기	전기

매출등	매입등	매출등	매입등

중대한영향력행사	유씨오마케팅그룹(주)	-	1,279,481	-	1,524,984

(채권채무 잔액)

(단위: 천원)

특수관계자 분류	회사명	당기	전기

채권	채무	채권	채무

중대한영향력행사	유씨오마케팅그룹(주)	-	1,184,173	-	81,400

연결회사의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

(단위: 천원)

구분	당기	전기

단기급여	1,199,182	1,011,107

퇴직급여	943,477	496,310

합계	2,142,659	1,507,417

상기의 주요 경영진에는 회사 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임 포함) 및 감사가 포함되어 있습니다.

40. 위험관리(1) 자본위험관리연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 연결회사는 배당을 조정하거나, 주주에 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다.연결회사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순차입금을 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순차입금은 차입금총계(재무상태표의 장단기 차입금 포함)에서 현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 '자본'에 순차입금을 가산한 금액입니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

차입금총계	99,520,257	97,980,800

차감: 현금 및 현금성자산	(21,661,931)	(14,185,075)

순차입금	77,858,326	83,795,725

자본총계	90,141,498	88,841,135

총자본	167,999,824	172,636,860

자본조달비율	46.3%	48.5%

(2) 금융위험관리연결회사는 금융상품과 관련하여 시장위험(외환위험, 이자율위험, 가격위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 위험관리는 연결회사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결회사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다.

1)시장위험

① 외환위험연결회사는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은다음과 같습니다.

(단위:USD, 천원)

계정과목	외화금액(*)	환산금액

현금및현금성자산	7,086,242	8,305,075

단기금융상품	1,500,000	1,758,000

매출채권	7,544,991	8,842,729

미수금	950,193	1,113,626

자산계	17,081,426	20,019,430

매입채무	442,180	518,235

미지급금	5,169	6,059

단기차입금	7,900,305	9,259,157

미지급법인세	17	19

부채계	8,347,671	9,783,470

(*)미국 달러화와 파라과이 과라니화로 구성되어 있으나 미국달러화로 환산표시함 당기말 현재 주요 외화에 대한 원화환율의 10% 변동시 당기 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	10% 상승시	10% 하락시

외화금융자산	2,001,943	(2,001,943)

외화금융부채	(978,347)	978,347

계	1,023,596	(1,023,596)

②이자율 위험 이자율 위험은 미래 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 회사의 이자율위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.회사는 이자율 위험에 대해 다양한 방법의 분석을 수행하고 있습니다. 회사는 이자율 변동 위험을 최소화하기 위해 재융자, 기존 차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등 다양한 방법을 검토하여 회사 입장에서 가장 유리한 자금조달 방안에 대한 의사결정을 수행하고 있습니다.

당기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 100베이시스포이트(bp) 변동시 당기순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	100bp 상승시	100bp 하락시

이자수익(*)	80,620	(80,620)

이자비용(**)	(749,202)	749,202

( *) 보통예금은 제외하였습니다.(**)회사채는 제외하였습니다 ③ 가격위험 회사는 매도가능금융자산의 가격위험에 노출되어 있습니다. 회사의 매도가능금융자산에 대한 투자는 경영진의 판단에 따라 비경상적으로 이루어지고 있습니다.

2) 신용위험

신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 회사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다.

신용위험은 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금및현금성자산, 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 거래처와 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다.

대여금및수취채권 및 매도가능금융자산의 신용위험 최대노출액은 장부금액과 유사하며, 지급보증한도액으로 인한 신용위험의 최대노출액은 금융기관에 제공한 지급보 증의 한도액 (82,139,906 천원 ) 입 니다.

3) 유동성위험 연결회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결회사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

당기말 현재 금융부채의 계약에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	장부금액	1년 이내	1년 초과 ~5년 이내	합계

매입채무및기타지급채무	47,580,009	47,580,009	-	47,580,009

단기차입금(유동성장기부채 포함)	72,956,789	72,956,789	-	72,956,789

장기차입금(사채 포함)	26,563,468	-	26,563,468	26,563,468

기타비유동부채	5,289,461	-	5,289,461	5,289,461

합 계	152,389,727	120,536,798	31,852,929	152,389,727

상기 만기분석은 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 작성되었으며, 원금 및 이자의 현금흐름을 포함하고 있습니다.

(3) 공정가치의 측정정상거래시장에서 거래되는 금융상품 (매도가능증권 등)의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격 등에 기초하여 산정됩니다. 회사는 매도가능금융자산 중상장지분상품에 대하여는 활성거래시장에서 거래되는 시장가격으로 공정가치를 측정하였으며, 활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없거나 공정가치와 취득원가와의 차이가 중요하지 않은 매도가능금융자산 중 비상장지분상품과 매도가능채무상품에 대하여는 취득원가를 공정가치로 측정하였습니다.매출채권 및 기타채권의 경우, 손상충당금을 차감한 장부금액을 공정가치 근사치로 보며, 공시목적으로 금융부채 공정가치는 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에 대해 회사가 적용하는 현행시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다.

연결회사는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하고 있습니다.

구분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격

수준 2	직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외한다.

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

당기말과 전기말 현재 공정가치로 평가된 금융상품의 각 종류별 공정가치 수준은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

수준1	수준2	수준3	합계	수준1	수준2	수준3	합계

매도가능금융자산	-	2,781,547	19,061,999	21,843,546	-	2,296,959	18,822,201	21,119,160

당기손익인식금융자산	-	-	-	-	-	22,473	-	22,473

회사는 공정가치 서열체계에서 Level 2로 분류되는 국공채에 대하여 미래현금흐름을적정이자율로 할인하는 현재가치법을 사용하고 있으며, 파생상품자산은 금융기관이 제공한 파생상품평가액을 공정가치로 하였습니다. 회사는 공정가치 서열체계에서 Level 3로 분류되는 건설공제조합출자금 등은 변형된순자산가치법(조합이 공시하는 좌당평가액)을 사용하고 있습니다.

41. 건설형 공사계약 (1) 당기말과 전기말 현재 주요 도급공사 현황 및 공사계약잔액의 변동내용은 다음과 같습니다.

(당기)

(단위: 천원)

공사명	기초계약잔액	계약수주 변경액	공사수익인식액	기말계약잔액

의정부시의정부동일성트루엘신축공사	1,277,038	(3,905)	1,273,133	-

영종하늘도시개발사업조경공사1공구	1,108,998	(55,695)	781,682	271,621

동해남부선복선전철노반공사	10,869,350	2,079,880	6,229,506	6,719,724

수인선전철5공구(연수-남부)노반	7,897,231	(119,750)	5,791,759	1,985,722

서울지하철9호선2단계916공구건설	899,410	1,134,277	2,033,687	-

인천지하철2호선203공구건설	970,302	23,021	993,323	-

고창일반산업단지 조성사업	470,357	-	102,926	367,431

인천구월보금자리주택건설3공구	5,315,829	120,887	5,275,052	161,664

구리-포천고속도로건설공사 (서울시강북송수관로이설공사 외 8건 포함)	46,443,135	4,808,264	14,188,705	37,062,694

세종시 정부청사 3단계 1구역 건립공사	1,055,534	9,200	1,064,734	-

삼산부영아파트구역주택재건축정비사업	48,785,741	-	-	48,785,741

안산건건동1구역주택재건축정비사업	45,976,327	(45,976,327)	-	-

광주효천2A2BL아파트건설공사3공구	166,555	-	166,555	-

국민연금공단지방이전본부회관신축	1,363,303	222,007	1,396,428	188,882

호계주공아파트주변지구(단독주택)주택재건축정비사업	33,816,530	1,405,091	2,161,235	33,060,386

오산 초등학교 신축공사	23,894,178	1,488,668	21,862,738	3,520,108

평택장교관사신축공사	7,266,550	478,319	7,744,869	-

마곡지구 10-1단지 아파트건설공사	22,602,308	1,517,566	15,371,832	8,748,042

부산전포 아파트 건설공사 1공구	16,204,227	(40,533)	8,930,095	7,233,599

군산 무기정비소 신축공사	3,741,565	-	3,741,565	-

군산 무기장착 및 탈착패드 신축공사	4,690,523	(39,942)	3,636,143	1,014,438

도시침수 예방을 위한 하수도정비 시범사업(천안시)	7,862,137	919,729	6,866,591	1,915,275

송도국제도시11-2공구 공유수면 매입공사	3,587,887	-	1,554,105	2,033,782

법지지구 배수개선사업 토목공사	4,727,152	334,584	920,800	4,140,936

파라과이8번국도Caazapa-Yuty 구간 정비사업	59,073,289	-	16,680,425	42,392,864

부개3구역 주택재개발정비사업	62,031,291	-	-	62,031,291

KESEDAR Palm Oil Mill POME, PODC, PKC, EFB Treatment Project	11,134,801	-	-	11,134,801

제주공항 슬롯증대사업	6,847,700	346,285	7,193,985	-

영산강 III-1지구 대단위농업개발 성산2공구	5,331,090	-	149,990	5,181,100

남양주 다산지금지구 부지조성공사 1공구	26,688,206	-	6,979,528	19,708,678

춘천 후평제2아파트주택재건축정비사업	180,211,334	354,818	8,938,024	171,628,128

대구 광명아파트 주택재건축정비사업	114,151,464	-	-	114,151,464

구포7구역주택재개발정비사업	-	161,812,000	-	161,812,000

OMEGA 플래그십 스토어 공사	-	4,070,000	3,425,312	644,688

고속국도 제700호선 대구외곽순환 건설(제2공구)	-	26,844,412	987,874	25,856,538

악취시설개선사업(토목,기계)설치공사	-	1,228,501	1,117,444	111,057

강릉유천 B-1BL 아파트 건설공사 3공구	-	31,495,875	2,516,520	28,979,355

만수종합쇼핑재건축 정비사업	-	59,015,000	-	59,015,000

홍은제13구역주택재개발정비사업	-	133,259,100	-	133,259,100

노원2동 주택재개발정비사업	-	228,690,000	-	228,690,000

신림선 경전철 민자투자사업(BTO)	-	43,237,460	-	43,237,460

기타	29,278,341	48,882,565	10,016,563	68,144,343

합계	795,739,683	707,541,357	170,093,128	1,333,187,912

(전기)

(단위: 천원)

공사명	기초계약잔액	계약수주 변경액	공사수익인식액	기말계약잔액

오산세교B-1블록아파트건설공사10공구	1,721	-	1,721	-

인천서창(2)12블록아파트건설공사5공구	2,480,647	(344,121)	2,136,526	-

청주율량(2)A2블럭아파트건설공사2공구	558,318	(1,001,399)	(443,081)	-

의정부시의정부동일성트루엘신축공사	19,016,603	378,476	18,118,041	1,277,038

영종하늘도시개발사업조경공사1공구	929,959	-	(179,039)	1,108,998

동해남부선복선전철노반공사	5,522,196	4,825,672	(521,482)	10,869,350

수인선전철5공구(연수-남부)노반	17,176,231	752,950	10,031,950	7,897,231

서울지하철9호선2단계916공구건설	682,409	-	(217,001)	899,410

인천지하철2호선203공구건설	2,580,959	201,661	1,812,318	970,302

영동선북수원나들목 부가차로설치공사	1,046,162	-	1,046,162	-

고창일반산업단지 조성사업	2,518,591	438,971	2,487,205	470,357

인천구월보금자리주택건설3공구	16,633,096	2,316,973	13,634,240	5,315,829

구리-포천고속도로건설공사	54,781,467	-	8,338,332	46,443,135

세종시 정부청사 3단계 1구역 건립공사	16,936,536	2,781,341	18,662,343	1,055,534

삼산부영아파트구역주택재건축정비사업	48,785,741	-	-	48,785,741

안산건건동1구역주택재건축정비사업	45,976,327	-	-	45,976,327

광주효천2A2BL아파트건설공사3공구	6,868,617	226,859	6,928,921	166,555

국민연금공단지방이전본부회관신축	3,088,317	-	1,725,014	1,363,303

침출수처리장악취방지시설증설및보완사업	1,443,701	(21,451)	1,422,250	-

호계주공아파트주변지구(단독주택)주택재건축정비	33,262,690	1,115,730	561,890	33,816,530

Banting Palm Oil Mill POME, PODC/PKC, PKS Treatment Project	1,459,000	600,000	2,059,000	-

오산 초등학교 신축공사	31,411,380	722,353	8,239,555	23,894,178

평택장교관사신축공사	11,367,350	1,609,574	5,710,374	7,266,550

마곡지구 10-1단지 아파트건설공사	30,306,559	-	7,704,251	22,602,308

부산전포 아파트 건설공사 1공구	20,124,678	2,429,149	6,349,600	16,204,227

군산 무기정비소 신축공사	5,731,338	-	1,989,773	3,741,565

군산 무기장착 및 탈착패드 신축공사	7,332,809	-	2,642,286	4,690,523

도시침수 예방을 위한 하수도정비 시범사업(천안시)	12,616,978	-	4,754,841	7,862,137

송도국제도시11-2공구 공유수면 매입공사	5,624,318	-	2,036,431	3,587,887

역사체험 문화재길(2단계) 조성사업	563,049	38,718	601,767	-

송도 제24호 근린공원 D지구 조성공사	1,939,433	(37,721)	1,901,712	-

법지지구 배수개선사업 토목공사	-	5,037,673	310,521	4,727,152

파라과이8번국도Caazapa-Yuty 구간 정비사업	-	75,092,250	16,018,961	59,073,289

부개3구역 주택재개발정비사업	-	62,031,291	-	62,031,291

KESEDAR Palm Oil Mill POME, PODC, PKC, EFB Treatment Project	-	11,134,801	-	11,134,801

제주공항 슬롯증대사업	-	8,295,966	1,448,266	6,847,700

영산강 III-1지구 대단위농업개발 성산2공구	-	5,371,799	40,709	5,331,090

남양주 다산지금지구 부지조성공사 1공구	-	27,700,180	1,011,974	26,688,206

춘천 후평제2아파트주택재건축정비사업	-	180,211,334	-	180,211,334

대구 광명아파트 주택재건축정비사업	-	114,151,464	-	114,151,464

기타	29,433,824	8,031,372	8,186,855	29,278,341

합계	438,201,004	514,091,865	156,553,186	795,739,683

(2) 당기말과 전기말 현재 진행중인 주요 공사의 채권 및 채무액은 다음과 같습니다. (당기)

(단위: 천원)

공사명	발주처	채권	채무

청구	미청구	선수금	초과청구

용인죽전지구 일성트루엘주상복합	이도시로씨엔디	5,198,929	-	-	-

양주덕정 일성트루엘 신축공사	㈜넥시움	4,011,964	825,211	-	-

서울지하철9호선2단계916공구건설	서울특별시도시기반시설본부	-	582,203	-	-

영종하늘도시개발사업조경공사1공구	한국토지주택공사	-	-	110,471	-

성남 태평동 도시형 생활주택 신축공사	주식회사이엔엘디벨로먼트	166,000	-	-	-

동해남부선복선전철노반공사	철도시설공단	1,741,350	-	28,707	437,793

고속국도65호선 울산-포항간공사제10공구	한국도로공사	-	-	165,016	-

구리-포천고속도로건설공사	서울북부고속도로㈜	-	-	-	1,276,651

수인선전철5공구(연수-남부)노반	철도시설공단	-	33,314	-	-

인천지하철2호선203공구건설	도시철도건설본부	-	326,801	-	-

고창일반산업단지 조성사업	고창군청	-	410,494	-	-

인천시하수관거임대형민자사업	인천남부에스엠씨	169,510	-	1,113,143	169,510

인천구월보금자리주택건설3공구	인천도시공사	42,935	-	118,729	42,935

오산초등학교 신축공사	미극동공병단	1,221,477	958,423	-	-

도시침수 예방을 위한 하수도정비 시범사업	한국환경공단	-	-	1,306,559	-

마곡지구 10-1단지 아파트건설공사	SH공사	-	516,636	-	-

부산전포 아파트 건설공사 1공구	한국토지주택공사	-	496,632	-	-

평택 장교관사 신축공사	미극동공병단	-	424,248	-	-

군산 무기정비소 신축공사	국군재정관리단	-	348,003	776,294	-

제주공항 슬롯증대사업	한국공항공사	-	359,472	-	-

남양주 다산지금지구 부지조성공사 1공구	경기도시공사	-	1,344,229	-	-

호계주공아파트주변지구(단독주택)주택재건축정비사업	호계주공아파트주변지구주택재건축정비사업조합	-	2,478,034	-	-

춘천 후평제2아파트주택재건축정비사업	춘천 후평제2아파트주택재건축정비사업조합	-	7,891,388	-	-

덕적도~소야도간 연도교 건설공사	인천광역시 옹진군	-	-	245,821	-

고속국도 제700호선 대구외곽순환 건설(제2공구)	한국도로공사 대구순환건설사업단	-	82,479	-	-

악취시설개선사업(토목,기계)설치공사	인천환경공단 승기사업소	-	-	111,056	-

강릉유천 B-1BL 아파트 건설공사 3공구	LH공사	-	1,443,174	-	-

OMEGA 플래그십 스토어 공사	스와치그룹코리아㈜	946,110	112	-	-

기타	기흥용인도로주식회사 등	3,524,056	6,687,862	925,520	457,856

합계	17,022,331	25,208,715	4,901,316	2,384,745

(전기)

(단위: 천원)

공사명	발주처	채권	채무

청구	미청구	선수금	초과청구

용인죽전지구 일성트루엘주상복합	이도시로씨엔디	5,382,443	-	-	-

양주덕정 일성트루엘 신축공사	㈜넥시움	4,240,970	825,211	-	-

서울지하철9호선2단계916공구건설	서울특별시도시기반시설본부	-	360,046	-	-

영종하늘도시개발사업조경공사1공구	한국토지주택공사	-	238,732	-	-

성남 태평동 도시형 생활주택 신축공사	주식회사이엔엘디벨로먼트	166,000	-	-	-

동해남부선복선전철노반공사	철도시설공단	56,874	-	2,622,926	56,874

고속국도65호선 울산-포항간공사제10공구	한국도로공사	-	1,111,335	-	-

구리-포천고속도로건설공사	서울북부고속도로㈜	322,162	2,697,514	-	-

수인선전철5공구(연수-남부)노반	철도시설공단	-	75,673	-	-

인천지하철2호선203공구건설	도시철도건설본부	-	258,553	-	-

고창일반산업단지 조성사업	고창군청	-	307,567	-	-

인천시하수관거임대형민자사업	인천남부에스엠씨	1,183,210	-	189,634	1,183,210

인천구월보금자리주택건설3공구	인천도시공사	-	823,523	-	-

세종시 정부청사 3단계 1구역 건립공사	정부청사관리소	-	-	1,055,534	-

광주효천2A2BL아파트건설공사3공구	한국토지주택공사	-	72,145	-	-

의정부시의정부동일성트루엘신축공사	대승개발	11,598,377	-	-	905,187

서울강동경찰서 청사 이전 신축공사	서울강동경찰서	-	234,551	-

Banting Palm Oil Mill POME, PODC/PKC, PKS Treatment Project	Hyper Fusion lnternational Sch. Bhd. (HFI)	-	6,285,885	-	-

오산초등학교 신축공사	미극동공병단	959,191	175,761	-	-

도시침수 예방을 위한 하수도정비 시범사업	한국환경공단	-	-	234,332	-

마곡지구 10-1단지 아파트건설공사	SH공사	-	1,166,428	-	-

부산전포 아파트 건설공사 1공구	한국토지주택공사	-	1,701,364	-	-

평택 장교관사 신축공사	미극동공병단	1,303,388	-	-	745,092

군산 무기정비소 신축공사	국군재정관리단	-	-	137,545	-

군산 무기장착 및 탈착패드 신축공사	국군재정관리단	-	-	165,392	-

제주공항 슬롯증대사업	한국공항공사	477,658	3,862	-	-

기타	기흥용인도로주식회사 등	667,172	1,840,953	2,243,239	-

합계	26,357,445	18,179,103	6,648,602	2,890,363

(3) 당기와 전기중 완료된 공사와 당기말과 전기말 현재 진행중인 공사의 누적공사손익 등의 현황은 다음과 같습니다. (당기)

(단위: 천원)

구 분	누적공사수익	누적공사원가	누적손익

건축	286,168,953	283,854,303	2,314,650

토목	293,778,974	282,743,202	11,035,772

합계	579,947,927	566,597,505	13,350,422

(전기)

(단위: 천원)

구 분	누적공사수익	누적공사원가	누적손익

건 축	385,801,848	375,625,800	10,176,048

토 목	251,867,629	242,936,375	8,931,254

합 계	637,669,477	618,562,175	19,107,302

(4) 당기와 전기 중 수행된 주요 분양공사의 건별 내역은 다음과 같습니다.(당기)

(단위: 천원)

공 사 명	총분양계약액	분양수입누계액	당기분양수입액	분양대금회수누계액	분양미수금	분양선수금

김포한강신도시 일성트루엘	80,159,671	65,283,418	-	64,503,098	780,320	-

마곡지구 C1-3 일성트루엘 오피스텔	97,100,771	62,296,444	48,274,175	48,206,725	14,089,719	-

동방종합시장 정비사업신축공사	37,539,240	19,615,617	2,308,887	11,700,594	7,915,023	-

몽골일성트루엘 총괄 1차	23,939,033	23,553,151	484,978	23,511,982	85,799	44,630

몽골일성트루엘 총괄 2차	29,096,013	21,849,505	8,760,492	22,157,425	35,400	343,320

합 계	267,834,728	192,598,135	59,828,532	170,079,824	22,906,261	387,950

(전기)

(단위: 천원)

공 사 명	총분양계약액	분양수입누계액	당기분양수입액	분양대금회수누계액	분양미수금	분양선수금

김포한강신도시 일성트루엘	80,159,671	65,283,418	-	64,373,098	910,320	-

대구 강변 일성트루엘	65,997,370	65,997,370	2,916,921	65,997,370	-	-

마곡지구 C1-3 일성트루엘 오피스텔	97,100,771	14,022,269	14,022,269	20,872,992	-	6,850,723

동방종합시장 정비사업신축공사	37,539,240	17,306,730	(1,073,001)	9,913,000	7,393,730	-

몽골일성트루엘 총괄 1차	23,941,337	23,068,173	3,826,562	23,146,473	-	78,300

몽골일성트루엘 총괄 2차	26,286,436	13,089,013	13,089,013	12,801,286	2,737,256	2,449,529

합 계	331,024,825	198,766,973	32,781,764	197,104,219	11,041,306	9,378,552

(5) 진행중인 공사 중 공사손실의 발생이 예상되는 곳은 공사손실충당부채를 설정하고 있으며, 당사가 설정하고 있는 공사손실충당부채의 당기 중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기

도급공사	도급공사

기초	2,296,621	73,659

전입액	-	2,262,817

환입액	(745,794)	(39,855)

기말	1,550,827	2,296,621

42. 합작공사의 내용

(단위: 천원)

합작공사단위명	총공사금액	당사계약액	당사지분	대표사

한경대학교 미래융합기술연구센터 신축공사	10,453,962	5,226,981	50.00%	태왕건설

인천구월보금자리주택건설3공구	118,307,890	65,069,340	55.00%	일성건설

영종하늘도시개발사업조경공사1공구	24,873,724	17,411,607	70.00%	일성건설

동해남부선복선전철노반공사	82,081,000	60,702,101	79.75%	일성건설

수인선전철5공구(연수-남부)노반	204,187,400	51,046,850	25.00%	한라건설

영종하늘도시 영종수질복원센터 시설공사	62,723,218	7,526,786	12.00%	현대건설

서울지하철9호선2단계916공구건설	163,945,336	16,394,534	10.00%	현대산업개발

인천지하철2호선203공구건설	127,842,170	13,532,669	12.18%	현대산업개발

고속국도65호선 울산-포항간공사제10공구	121,153,000	15,422,092	14.634%	포스코건설

인천시하수관거정비 임대형 BTL	88,581,000	8,858,100	10.00%	한양

고창일반산업단지 조성사업	16,951,818	8,645,427	51.00%	일성건설

구리-포천고속도로건설공사	1,201,198,000	60,059,900	5.00%	대우건설

기흥~용인간도로 민간제안사업	130,380,000	15,645,600	12.00%	한신공영

국민연금공단지방이전본부회관신축공사	29,590,741	3,604,614	건축10%,소방50%	남진건설

마곡지구 10-1단지 아파트건설공사	65,109,945	31,903,873	49.00%	남양건설

부산전포 아파트 건설공사 1공구	44,268,184	22,576,774	51.00%	일성건설

도시침수 예방을 위한 하수도정비 시범사업(천안시)	19,515,750	13,661,025	70.00%	일성건설

송도국제도시11-2공구 공유수면 매입공사	56,399,964	5,639,996	10.00%	한진중공업

법지지구 배수개선사업 토목공사	10,963,789	5,372,257	49.00%	(유)도영종합건설

제주공항 슬롯증대사업	14,403,750	8,642,250	60.00%	일성건설

영산강 III-1지구 대단위농업개발 성산2공구	26,858,997	5,371,799	20.00%	남양건설

남양주 다산지금지구 부지조성공사 1공구	55,400,361	27,700,180	50.00%	일성건설

덕적도~소야도간 연도교 건설공사	16,047,901	5,456,286	34.00%	금광기업

포천군부대통합이전건설공사	20,500,000	1,025,000	5.00%	대우건설

구리포천고속도로구간관로이설공사	3,479,273	173,964	5.00%	대우건설

서울시강북송소관로(북부간선도로)이설공사	29,534,000	1,476,700	5.00%	대우건설

고속국도 제700호선 대구외곽순환 건설(제2공구)	134,222,060	26,844,412	20.00%	대우건설

수자원공사 광역상수관로 이설 설계용역 및 기존관 철거(폐관)공사	871,586	43,579	5.00%	대우건설

파주~포천 고속도로(제2외곽 순환선) 접속공사	19,900,197	995,010	5.00%	대우건설

남양주시 상수관로(시도 17호선 인근) 이설공사	316,700	93,141	29.41%	대우조선해양

덕송~내각 고속화도로 접속(교차)공사	1,287,000	64,350	5.00%	대우건설

153 유류중대 대체시설 이설공사	11,301,400	565,070	5.00%	대우건설

구리시 수목(한강시민공원, 강변북로 일원) 이식공사	999,000	49,950	5.00%	대우건설

신림선 경전철 민자투자사업(BTO)	617,678,000	43,237,460	7.00%	대림산업

(주한)4지역 시설공사	60,052,350	6,005,235	10.00%	신동아건설

보성~임성리 철도건설 제1공구 노반신설 기타공사	70,581,962	14,116,392	20.00%	코오롱건설

분당선 선릉역외 3개역사 승강설비 설치공사	14,399,929	10,079,950	70.00%	일성건설

합계	3,676,361,357	580,241,254