일성건설 분기보고서 (2019.09)
6. 기타 재무에 관한 사항

1. 재무제표 재작성 등 유의사항 (1) 재무제표 재작성 : 해당사항 없음 (연결)회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호 '금융상품' 및 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 동 기준서의 경과규정에 따라 비교 표시된 (연결)재무제표는 재작성되지 않았으며, 최초 적용 누적효과는 2018년 1월 1일에 이익잉여금에 인식되도록 소급하여 적용하였습니다.

2. 대손충당금 설정현황

(1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 백만원)

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금설정률(%)

제42기 3분기	매출채권	111,577	7,586	6.8

미수금	14,828	5,187	35.0

단기대여금	67,897	11,313	16.7

선급금	21,744	505	2.3

합 계	216,046	24,591	11.4

제41기	매출채권	85,797	7,431	8.7

미수금	17,690	5,187	29.3

단기대여금	65,531	11,313	17.3

선급금	21,268	505	2.4

합 계	190,286	24,436	12.8

제40기	매출채권	105,960	7,067	6.7

미수금	12,228	5,085	41.6

단기대여금	54,559	11,802	21.6

선급금	7,434	505	6.8

합 계	180,181	24,459	13.6

(2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단 위 : 백만원)

구 분	제42기 3분기	제41기	제40기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	24,436	24,459	17,782

회계정책 변경효과(*)	-	47	-

2. 순대손처리액(①－②±③)	-	522	387

① 대손처리액(상각채권액)	522	387

② 상각채권회수액	-	-	-

③ 기타증감액	-	-	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	155	452	7,064

4. 기말 대손충당금 잔액합계	24,591	24,436	24,459

(*) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'의 적용으로 인하여 기초잔액이 조정되었습니다. (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침① 대손충당금 설정방침 연결회사는 한국채택국제회계기준과 내부회계기준에 의거하여 매출채권 및 기타채권에 대한 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지 여부를 판단하고, 손상사건이 매출채권의 추정 미래현금흐름에 영향을 미친 경우에 대손충당금 계정에 추가하거나 환입하는 방법으로 처리하였습니다.현재기준으로 손상사건의 발생 또는 향후 발생 징후가 없는 경우에는 채권의 존속기간에 대한 기대신용손실을 추정하여 대손충당금을 설정하였습니다.대손충당금을 추가할 경우에는 공사매출 관련 채권은 판매비와 관리비의 대손상각비로, 비경상적 기타채권은 기타이익(손실)의 대손상각비로 처리하고 있으며 환입할 경우에는 공사매출관련 채권은 판매비와 관리비의 대손상각비에서 차감하고, 비경상적 기타채권은 기타이익(손실)의 대손충당금환입으로 처리하고 있습니다. ② 대손충당금 설정방법 보고기간 종료일 현재, 법정관리, 소송, 자본잠식 등 손상징후가 발생하여, 회수가 불투명한 채권에 대해서는 개별 채권별로, 합리적으로 추정한 회수가능액의 현재가치와 장부가액의 차액을 대손상각비로 처리하고 있습니다.손상징후가 발생하지 않은 채권에 대해서는, 해당 채권가액에 기대신용손실률을 반영하여 이를 대손상각비로 처리하였으며, 기대신용손실률은 채권의 존속기간에 따라 산출된 대손충당률과 채권 유형별 경험적 회수율을 반영하여 산출하였습니다.(4) 연결회사는 개별적으로 손상되지 않은 매출채권에 대하여 과거 신용손실 경험을 적용하여 기대손실을 추정하는 간편법을 적용하였으며, 당분기말의 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	6개월 이내 연체 및 정상	6개월초과 연체	12개월초과 연체	합계

기대 손실률	0.10%	0.20%	1.20%	0.43%

총 장부금액	33,507,364	78,218	14,610,899	48,196,481

손실충당금	33,195	156	175,146	208,497

(5) 보고기간종료일 현재 개별적으로 손상여부를 평가하는 매출채권 및 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

매출채권	기타수취채권	매출채권	기타수취채권

채권총액	63,380,778	83,120,577	50,758,867	83,699,167

대손충당금	(7,377,665)	(16,500,322)	(7,377,664)	(16,500,322)

장부가액	56,003,113	66,620,255	43,381,203	67,198,845

(6) 당분기 및 전분기 중 매출채권 및 기타수취채권의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다. (당분기)

(단위: 천원)

구분	기초금액	대손상각비	채권제각	분기말잔액

매출채권	7,431,181	154,981	-	7,586,162

기타수취채권	16,500,322	-	-	16,500,322

합 계	23,931,503	154,981	-	24,086,484

(전분기)

(단위: 천원)

구분	기초금액	회계정책 변경효과	대손상각비	채권제각 등	분기말잔액

매출채권	7,067,379	47,598	(1,409)	-	7,113,568

기타수취채권	16,887,240	-	102,376	(522,682)	16,466,934

합 계	23,954,619	47,598	100,967	(522,682)	23,580,502

3. 재고자산의 보유 및 실사내역 등 (1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 백만원)

사업부문	계정과목	제42기 3분기	제41기	제40기	비고

건 설	완성주택	5,715	6,671	8,685

용지	10,468	10,468	10,448

원재료	2,259	1,109	963

가설재	503	746	1,177

저장품	4	21	21

미완성주택	-	-	1,576

조경재	390	390	390

소 계	19,339	19,405	23,260

합 계	완성주택	5,715	6,671	8,685

용지	10,468	10,468	10,448

원재료	2,259	1,109	963

가설재	503	746	1,177

저장품	4	21	21

미완성주택	-	-	1,576

조경재	390	390	390

합 계	19,339	19,405	23,260

총자산대비 재고자산 구성비율(%)	5.66%	6.29%	7.62%

[재고자산합계÷기말자산총계×100]

재고자산회전율(회수)	17.3회	15.7회	14.0회

[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]

(2) 현장감사 주요내용 등

수행시기	투입인원	주요 감사업무 수행내용

2018.10.5 ~ 2018.10.7	3	일	2	명	해외현장실사

2018.11.14 ~ 2018.11.16	3	일	2	명	해외현장실사

2018.11.19 ~ 2018.11.22	4	일	2	명	국내 및 해외현장실사

2018.12.4 ~ 2018.12.5	2	일	4	명	국내현장실사

- 현장감사시 외부감사인(삼일회계법인) 참여

4. 공정가치의 측정

연결회사는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하고 있습니다.

구분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격

수준 2	직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외한다.

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

당 분기말과 전기말 현재 공정가치로 평가된 금융상품의 각 종류별 공정가치 수준은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

수준2	수준3	합계	수준2	수준3	합계

당기손익-공정가치 측정 금융자산	20,094,732	8,444,308	28,539,040	20,195,393	8,444,308	28,639,701

연결회사는 공정가치 서열체계에서 Level 3로 분류되는 당기손익-공정가치 측정 금융자산 중 건설공제조합출자금 등은 변형된 순자산가치법(조합이 공시하는 좌당평가액)을 사용하고 있으며, ㈜일화 등 비상장주식 및 기타 출자금은 독립적인 외부평가기관의 전문가적인 판단에 근거한 합리적인 평가모형과 적절한 추정치를 사용하여 산정한 금액을 공정가치로 보아 평가하였습니다. 외부평가기관의 공정가치 산정시 수익가치접근법인 DCF모형(Discounted Cash Flow Model)의 현금흐름할인모형, 주주현금흐름할인모형, 배당할인모형 중 평가대상의 특성을 고려하여 적합하다고 판단된 평가방법을 사용하여 공정가치를 산정하였습니다.

5. 진행률적용 수주상황(단위 : 백만원)

회사명	품목	발주처	계약일	공사기한	수주총액	진행률	미청구공사	공사미수금

총액	손상차손누계액	총액	대손충당금

일성건설㈜	대구 광명아파트 주택재건축정비사업	대구 광명아파트 주택재건축정비사업조합	2014.11.27	2020-04-30	114,232,810	73.8	1,075,317	-	15,271,992	-

일성건설㈜	대구 노원2동 주택재개발정비사업	노원2동 주택재개발정비사업조합	2015.08.12	착공일로부터30개월	130,021,649	0.0	-	-	-	-

일성건설㈜	가좌라이프빌라구역주택재건축정비사업	가좌라이프빌라구역주택재건축정비사업조합	2016.04.08	착공일로부터30개월	169,059,899	0.0	-	-	-	-

일성건설㈜	부산시 해운대구 반여동 공동주택 신축사업(1,2단지전체)(*)	㈜진모이앤씨	2016.08.30	2019-06-30	91,767,138	99.7	-	-	2,742,814	-

일성건설㈜	강릉유천 B-1BL 아파트 건설공사 3공구	LH공사	2015.07.29	2018-07-19	34,508,614	100.0	-	-	-	-

일성건설㈜	신한울 직원사택 신축공사	한국수력원자력㈜	2016.05.09	2019-01-04	76,827,488	100.0	-	-	-	-

일성건설㈜	남양주 다산지금지구 부지조성공사	경기도시공사	2014.09.30	2020-06-30	39,731,778	98.0	6,645,595	-	238,879	-

일성건설㈜	고속국도 제 700호선 대구외곽순환건설공사(제2공구)	한국도로공사 대구순환건설사업단	2015.03.09	2020-12-06	28,491,616	63.4	-	-	-	-

일성건설㈜	인천도시철도 1호선 송도랜드마크시티연장 건설공사	인천광역시 도시철도건설본부	2016.06.29	2021-04-10	34,722,380	90.1	1,316,969	-	-	-

일성건설㈜	제주 연동 오피스텔 신축공사	한국자산신탁㈜	2016.06.27	2019-05-24	25,897,000	100.0	-	-	-	-

일성건설㈜	구리-포천 고속도로 건설공사(*)	서울북부고속도로㈜	2012.04.02	2017-11-30	69,506,525	99.2	-	-	1,405,463	-

일성건설㈜	신림선 경전철 민간투자사업	남서울경전철㈜	2015.08.31	2022-02-03	46,118,467	43.7	6,894,830	-	-	-

일성건설㈜	서귀동 생활형숙박시설 신축공사	한국자산신탁㈜	2016.10.27	2019-12-31	20,016,939	86.4	3,815,111	-	-	-

일성건설㈜	파라과이 8번 국도 Caazapa-Yuty 구간 정비사업공사(*)	MOPC(파라과이 건설교통부)	2014.04.23	2019-07-18	85,824,189	99.9	826,667	-	220,944	-

일성건설㈜	필리핀 CLLEX PKG3	DPWH(필리핀 도로청)	2016.12.07	2019-12-21	40,193,947	44.6	-	-	-	-

일성건설㈜	주한미군기지이전시설사업 장성급 숙소/대령 및 지휘관 숙소/ZS (*)	한국토지주택공사	2016.03.29	2019-02-22	117,902,694	98.9	1,169,919	-	-	-

일성건설㈜	남양주장현5 2BL 아파트 건설공사 3	LH공사	2016.12.29	2019-03-28	29,796,894	100.0	1,278,381	-	-	-

일성건설㈜	계산한우리아파트구역주택재건축정비사업	계산한우리아파트구역주택재건축정비사업조합	2017.03.27	2020-01-31	48,499,425	72.1	11,578,252	-	554,000	-

일성건설㈜	충청내륙고속화(제1-1공구)도로건설공사	대전지방국토관리청	2017.05.22	2024-04-14	49,167,905	28.4	-	-	-	-

일성건설㈜	영종하늘도시 일성트루엘 오피스텔 신축공사	한국자산신탁㈜	2017.07.26	2020-04-30	25,890,692	43.2	2,197,110	-	-	-

일성건설㈜	광주 EIG 연료전지 발전사업 건설공사	주식회사 이아이지 연료전지	2017.09.26	착공일로부터 12개월	21,930,000	0.0	-	-	-	-

일성건설㈜	영종도 운서동 스카이탑 신축공사	주식회사 스카이탑	2017.11.21	2020-06-11	28,839,404	46.1	1,358,788	-	-	-

일성건설㈜	청주 국사 일반산업단지 폐수종말처리시설 건설공사	국사산업단지 주식회사	2017.10.26	착공일로부터 20개월	20,000,000	0.0	-	-	-	-

일성건설㈜	일산동구 장항동 복합시설 신축공사	케이비부동산신탁 주식회사	2017.12.12	2020-01-20	22,473,400	59.5	1,475,507	-	-	-

일성건설㈜	군산신역세권 A-2BL 아파트 건설공사 1공구	한국토지주택공사	2017.12.29	2020-03-12	28,622,848	73.7	4,874,603	-	-	-

일성건설㈜	김포구래지구 오피스텔 신축공사	주식회사 위아디엔씨	2018.01.29	2020-06-30	28,553,494	50.2	3,100,995	-	-	-

일성건설㈜	Parc.1 공공지하보도 설치공사	와이이십이프로젝트금융투자 주식회사	2018.03.31	2020-06-30	48,539,000	47.6	-	-	5,516,500	-

일성건설㈜	파라과이 Natalio 수출국도 건설공사	MOPC(파라과이 건설교통부)	2018.02.14	2021-02-14	55,536,500	40.2	3,608,930	-	3,843,210	-

일성건설㈜	필리핀 SAMAR 해안도로 건설공사	DPWH(필리핀 도로청)	2018.03.19	2020-05-13	18,866,010	8.6	-	-	-	-

일성건설㈜	학익2주택재개발정비사업	학익2 주택재개발정비사업조합	2018.04.16	착공일로부터26개월	45,079,055	0.0	-	-	-	-

일성건설㈜	안양시 향림아파트지구주택재건축정비사업	향림아파트지구 주택재건축정비사업조합	2018.05.24	착공일로부터25개월	42,042,006	0.0	-	-	-	-

일성건설㈜	장흥 바이오매스 발전사업 건설공사	국사산업단지 주식회사	2018.07.24	착공일로부터 30개월	100,000,000	0.0	-	-	-	-

일성건설㈜	캄보디아 5번국도 중부구간 CP1	MPWT(캄보디아 공공사업교통부)	2019.01.28	2022-05-27	34,323,916	0.4	-	-	3,377,418	-

일성건설㈜	속초시 교동 생활형숙박시설 신축사업	시티엔티쳐㈜	2019.05.07	2021-11-07	35,332,500	7.0	989,874	-	807,345	-

일성건설㈜	삼척트루엘 디오션 지역주택조합 아파트신축공사	삼척에버빌디오션지역주택조합	2019.04.29	2021-12-31	130,128,340	0.6	828,425	-	-	-

일성건설㈜	통영 죽림신도시 공동주택 신축사업	아이비개발㈜	2019.04.04	착공일로부터32개월	43,458,187	0.0	-	-	-	-

일성건설㈜	제2교통센터 단기주차장 증축공사	인천국제공항공사	2019.09.26	2022-11-26	32,172,840	0.2	66,680	-	-	-

합 계	-	53,101,953	-	33,978,565	-

(*)완공되었으나 원가 미정산 등으로 공사 미완성 6. 채무증권 발행실적 등

## 채무증권 발행실적

(기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

일성건설	회사채	사모	2017.10.26	1,750	4.169	BB+(한기평)	2019.10.26	미상환	유안타증권

일성건설	회사채	사모	2017.12.14	1,050	4.104	BB+(한기평)	2019.12.14	미상환	한국산업은행 영업부

일성건설	회사채	사모	2018.03.22	1,225	4.292	BB+(한기평)	2020.03.22	미상환	아이비케이투자증권

일성건설	회사채	사모	2018.06.26	1,225	4.212	BB+(한기평)	2020.06.26	미상환	유안타증권

일성건설	회사채	사모	2018.11.22	1,750	4.093	BB+(한기평)	2020.11.22	미상환	한국투자증권

일성건설	회사채	사모	2019.03.29	3,000	6.500	BB+(한기평)	2020.06.29	미상환	우리종합금융

일성건설	회사채	사모	2019.09.26	2,800	3.674	BB+(한기평)	2021.09.26	미상환	아이비케이투자증권

합 계	-	-	-	12,800	-	-	-	-	-

2015.10.29에 발행한 제49회 회사채 3,500백만원은 2017.10.30에 1,750백만원은 상환되었으며 제56회 회사채로 1,750백만원이 차환발행 되었습니다. 2015.12.17에 발행한 제50회 회사채 2,100백만원은 2017.12.18에 1,050백만원은 상환되었으며 제57회 회사채로 1,050백만원이 차환발행 되었습니다. 2016.02.26에 발행한 제51회 회사채 2,450백만원은 2018.02.26에 1,225백만원은 상환되었으며 제58회 회사채로 1,225백만원이 차환발행 되었습니다. 2016.06.26에 발행한 제52회 회사채 2,450백만원은 2018.06.29에 1,225백만원은 상환되었으며 제59회 회사채로 1,225백만원이 차환발행 되었습니다.

2016.11.24에 발행한 제53회 회사채 3,500백만원은 2018.11.26에 1,750백만원은 상환되었으며 제60회 회사채로 1,750백만원이 차환발행 되었습니다. 2017.09.26에 발행한 제55회 회사채 3,500백만원은 2019.09.26에 700백만원은 상환되었으며 제62회 회사채로 2,800백만원이 차환발행 되었습니다.

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	5,250	7,550	-	-	-	-	-	12,800

합계	5,250	7,550	-	-	-	-	-	12,800

* 상기 회사채 미상환 잔액은 별도재무제표와 연결재무제표상의 잔액이 같습니다.

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	7,700	-	7,700

합계	-	-	-	-	-	7,700	-	7,700

- 2018년 11월 1일 신종자본증권 금 77억원이 발행되어 보고서 제출일 현재 2048년 11월 만기인 미상환 잔액은 77억원이 있습니다. - 상기 신종자본증권 미상환 잔액은 연결재무제표와 별도재무제표의 금액이 같습니다.

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-