일성건설 분기보고서 (2021.03)
6. 기타 재무에 관한 사항

1. 대손충당금 설정현황

(1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 백만원)

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금설정률(%)

제44기 1분기	매출채권	79,072	1,415	1.8

단기대여금	17,030	3,049	17.9

미수금	16,716	5,187	31.0

미수수익	1,365	915	67.0

선급금	15,612	2,142	13.7

장기대여금	27,346	3,310	12.1

장기미수채권	16,509	1,940	11.8

합 계	173,650	17,958	10.3

제43기	매출채권	57,292	1,419	2.5

단기대여금	11,666	3,049	26.1

미수금	15,632	5,187	33.2

미수수익	1,123	915	81.5

선급금	13,536	2,142	15.8

장기대여금	26,928	3,197	11.9

장기미수채권	16,601	1,945	11.7

합 계	142,778	17,854	12.5

제42기	매출채권	139,438	7,649	5.5

단기대여금	59,832	14,393	24.1

미수금	15,124	5,187	34.3

미수수익	1,465	915	62.5

선급금	20,999	1,342	6.4

장기대여금	13,572	1,381	10.2

장기미수채권	1,405	154	11.0

합 계	251,835	31,021	12.3

(2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단 위 : 백만원)

구 분	제44기 1분기	제43기	제42기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	17,854	31,021	29,381

2. 회계정책 변경효과(*1)	-	-	-

3. 순대손처리액	- 112	15,861	-

① 대손처리액(상각채권액)	-	5,003

② 상각채권회수액	-	-	-

③ 계정 대체(*2)	-	10,685	-

④ 환산 차이	- 112	173	-

4. 대손상각비 계상(환입)액	(8)	2,694	1,640

5. 기말 대손충당금 잔액합계	17,958	17,854	31,021

(*1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'의 적용으로 인하여 기초잔액이 조정되었습니다.(*2) 투자부동산으로 계정 대체 되었습니다. (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침① 대손충당금 설정방침연결회사는 한국채택국제회계기준과 내부회계기준에 의거하여 매출채권 및 기타채권에 대한 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지 여부를 판단하고, 손상사건이 매출채권의 추정 미래현금흐름에 영향을 미친 경우에 대손충당금 계정에 추가하거나 환입하는 방법으로 처리하였습니다.현재기준으로 손상사건의 발생 또는 향후 발생 징후가 없는 경우에는 채권의 존속기간에 대한 기대신용손실을 추정하여 대손충당금을 설정하였습니다.대손충당금을 추가할 경우에는 공사매출 관련 채권은 판매비와 관리비의 대손상각비로, 비경상적 기타채권은 기타이익(손실)의 대손상각비로 처리하고 있으며 환입할 경우에는 공사매출관련 채권은 판매비와 관리비의 대손상각비에서 차감하고, 비경상적 기타채권은 기타이익(손실)의 대손충당금환입으로 처리하고 있습니다. ② 대손충당금 설정방법연결회사는 한국채택국제회계기준과 내부회계기준에 의거하여 매출채권 및 기타채권에 대한 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지 여부를 판단하고, 손상사건이 매출채권의 추정 미래현금흐름에 영향을 미친 경우에 대손충당금 계정에 추가하거나 환입하는 방법으로 처리하였습니다.현재기준으로 손상사건의 발생 또는 향후 발생 징후가 없는 경우에는 채권의 존속기간에 대한 기대신용손실을 추정하여 대손충당금을 설정하였습니다.대손충당금을 추가할 경우에는 공사매출 관련 채권은 판매비와 관리비의 대손상각비로, 비경상적 기타채권은 기타이익(손실)의 대손상각비로 처리하고 있으며 환입할 경우에는 공사매출관련 채권은 판매비와 관리비의 대손상각비에서 차감하고, 비경상적 기타채권은 기타이익(손실)의 대손충당금환입으로 처리하고 있습니다.(4) 연결회사는 개별적으로 손상되지 않은 매출채권에 대하여 과거 신용손실 경험을 적용하여 기대손실을 추정하는 간편법을 적용하였으며, 당분기말의 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원)

구 분	6개월 이내 연체 및 정상	6개월초과 연체	12개월초과 연체	합계

기대 손실률	0.03%	0.04%	97.80%	0.03%

총 장부금액	47,931	5,466	2	53,398

손실충당금	15	2	2	18

(5) 보고기간종료일 현재 개별적으로 손상여부를 평가하는 매출채권 및 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원)

구분	당분기말	전기말

매출채권	기타수취채권	매출채권	기타수취채권

채권총액	3,266	33,019	3,894	27,218

대손충당금	(1,400)	(7,077)	(1,400)	(7,076)

장부가액	1,866	25,942	2,494	20,142

(6) 당분기 및 전분기 중 매출채권 및 기타수취채권의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다. (당분기)

(단위: 백만원)

구분	기초금액	채권제각(*1)	대손상각비	분기말잔액

매출채권	1,419	-	(4)	1,415

기타수취채권	7,076	-	-	7,076

합 계	8,495	-	(4)	8,491

(전분기)

(단위: 백만원)

구분	기초금액	채권제각	대손상각비	분기말잔액

매출채권	7,649	- 1,041	(226)	6,382

기타수취채권	16,431	- 9,644	(745)	6,042

합 계	24,080	- 10,685	(971)	12,424

2 . 재고자산의 보유 및 실사내역 등 (1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 백만원)

사업부문	계정과목	제44기 1분기	제43기	제42기

건 설	완성주택	2,458	-	2,435

용지	10,468	10,468	10,468

원재료	60	80	1,767

가설재	68	453	513

저장품	-	-	4

미완성주택	-	-	-

조경재	421	390	390

소 계	13,475	11,391	15,577

합 계	완성주택	2,458	-	2,435

용지	10,468	10,468	10,468

원재료	60	80	1,767

가설재	68	453	513

저장품	-	-	4

미완성주택	-	-	-

조경재	421	390	390

합 계	13,475	11,391	15,577

총자산대비 재고자산 구성비율(%)	3.73%	3.81%	4.44%

[재고자산합계÷기말자산총계×100]

재고자산회전율(회수)	24.2회	23.1회	20.0회

[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]

(2) 현장감사 주요내용 등

수행시기	투입인원	주요 감사업무 수행내용

상주	비상주

2020.07	10	일	4	명	-	명	반기검토

2020.10	10	일	4	명	-	명	중간감사

2020.12	4	일	2	명	-	명	현장실사

2020.12.	3	일	1	명	2	명	내부통제의 이해 및 평가

2021.01	1	일	1	명	-	명	금융실사

2021.02	10	일	4	명	-	명	별도 및 연결재무제표 기말감사

- 현장감사시 외부감사인(대현회계법인) 참여

3. 공정가치의 측정

연결회사는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하고 있습니다.

구분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격

수준 2	직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외한다.

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

당 분기말과 전기말 현재 공정가치로 평가된 금융상품의 각 종류별 공정가치 수준은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기말	전기말

수준2	수준3	합계	수준2	수준3	합계

당기손익-공정가치 측정 금융자산	20,691	8,443	29,134	20,691	8,443	29,134

연결회사는 공정가치 서열체계에서 Level 3로 분류되는 당기손익-공정가치 측정 금융자산 중 건설공제조합출자금 등은 변형된 순자산가치법(조합이 공시하는 좌당평가액)을 사용하고 있으며, ㈜일화 등 비상장주식 및 기타 출자금은 독립적인 외부평가기관의 전문가적인 판단에 근거한 합리적인 평가모형과 적절한 추정치를 사용하여 산정한 금액을 공정가치로 보아 평가하였습니다. 외부평가기관의 공정가치 산정시 수익가치접근법인 DCF모형(Discounted Cash Flow Model)의 현금흐름할인모형, 주주현금흐름할인모형, 배당할인모형 중 평가대상의 특성을 고려하여 적합하다고 판단된 평가방법을 사용하여 공정가치를 산정하였습니다.

4. 진행률적용 수주상황(단위 : 백만원)

회사명	품목	발주처	계약일	공사기한	수주총액	진행률	미청구공사	공사미수금

총액	손상차손누계액	총액	대손충당금

일성건설㈜	Parc.1 공공지하보도 설치공사	와이이십이프로젝트금융투자 주식회사	2018.03.31	2020-12-31	57,044	100.00	-	-	218	-

일성건설㈜	가좌라이프빌라구역주택재건축정비사업	가좌라이프빌라구역주택재건축정비사업조합	2016.04.08	2022-11-30	169,924	6.97	-	-	-	-

일성건설㈜	고속국도 제 700호선 대구외곽순환건설공사(제2공구)	한국도로공사 대구순환건설사업단	2015.03.09	2021-12-31	33,804	80.88	-	-	-	-

일성건설㈜	광주 EIG 연료전지 발전사업 건설공사	주식회사 이아이지 연료전지	2017.09.26	착공일로부터 12개월	21,930	0.00	-	-	-	-

일성건설㈜	구리-포천 고속도로 건설공사 (*)	서울북부고속도로㈜	2012.04.02	2017-11-30	69,461	99.43	-	-	-	-

일성건설㈜	김포 풍무2지구 환지 업무시설 신축사업	김포도시공사	2020.08.28	실 착공일로부터 27개월	33,673	0.00	-	-	-	-

일성건설㈜	남양주 다산지금지구 부지조성공사	경기도시공사	2014.09.30	2023-03-31	40,513	99.97	2,960	-	-	-

일성건설㈜	대구 노원2동 주택재개발정비사업	노원2동 주택재개발정비사업조합	2015.08.12	착공일로부터30개월	130,022	0.00	-	-	-	-

일성건설㈜	대구 범물동 공동주택 신축사업	주식회사 동인산업개발	2019.10.14	2022-11-12	31,076	21.62	2,795	-	1,045	-

일성건설㈜	삼척트루엘 디오션 지역주택조합 아파트신축공사	삼척에버빌디오션지역주택조합	2019.04.29	2021-12-31	130,128	53.88	8,950	-	7,208	-

일성건설㈜	속초시 교동 생활형숙박시설 신축사업	시티엔티쳐㈜	2019.02.27	2021-11-07	28,316	55.37	2,195	-	7,470	-

일성건설㈜	신림선 경전철 민간투자사업	남서울경전철㈜	2015.08.31	2022-02-03	49,259	87.10	9,663	-	-	-

일성건설㈜	안양시 향림아파트지구주택재건축정비사업	향림아파트지구 주택재건축정비사업조합	2018.05.24	착공일로부터25개월	42,042	0.00	-	-	-	-

일성건설㈜	양산사송A-1BL 및 H-1BL 아파트 건설공사 2공구	한국토지주택공사	2019.12.12	2022-07-06	143,146	29.76	7,894	-	-	-

일성건설㈜	양주회천A-24BL5공구	한국토지주택공사 서울지역본부	2020.12.08	2023-07-03	70,538	0.00	-	-	-	-

일성건설㈜	영동선 방기천교 등 4개소 교량구조개선 기타공사	국가철도공단	2021.03.22	2026-03-23	19,574	0.57	112	-	-	-

일성건설㈜	인천도시철도 1호선 송도랜드마크시티연장 건설공사	인천광역시 도시철도건설본부	2016.06.29	2021-04-10	44,809	95.77	-	-	-	-

일성건설㈜	제2교통센터 단기주차장 증축공사	인천국제공항공사	2019.09.26	2022-11-26	31,867	42.11	-	-	-	-

일성건설㈜	제주 노형동 생활형 숙박시설	㈜노형산업개발	2019.12.11	2023-02-14	31,557	7.52	833	-	-	-

일성건설㈜	주한미군기지이전시설사업 장성급 숙소/대령 및 지휘관 숙소/ZS (*)	한국토지주택공사	2016.03.29	2019-02-22	116,255	99.90	492	-	-	-

일성건설㈜	청주 국사 일반산업단지 폐수종말처리시설 건설공사	국사산업단지 주식회사	2017.10.26	착공일로부터 20개월	20,000	0.00	-	-	-	-

일성건설㈜	충청내륙고속화(제1-1공구)도로건설공사	대전지방국토관리청	2017.05.22	2024-04-14	54,438	49.16	-	-	-	-

일성건설㈜	캄보디아 5번국도 중부구간 CP1	MPWT(캄보디아 공공사업교통부)	2019.01.28	2022-05-27	34,324	16.76	-	-	-	-

일성건설㈜	파라과이 Natalio 수출국도 건설공사	MOPC(파라과이 건설교통부)	2018.02.14	2022-03-19	67,571	72.91	3,745	-	3,765	-

일성건설㈜	포항시 남구 오천읍 공동주택 신축사업	주식회사새누리홀딩스	2021.02.04	실 착공일로부터 26개월	45,763	0.00	-	-	-	-

일성건설㈜	필리핀 CLLEX PKG3	DPWH (필리핀 도로청)	2016.10.18	2021-06-02	40,194	80.30	-	-	-	-

일성건설㈜	필리핀 SAMAR 해안도로 건설공사	DPWH (필리핀 도로청)	2018.03.19	2021-06-30	18,866	47.25	-	-	-	-

일성건설㈜	하남 감일지구 도시형생활주택 신축사업	우리자산신탁㈜	2020.06.16	2022-04-10	17,772	29.96	2,052	-	-	-

일성건설㈜	학익2주택재개발정비사업	학익2 주택재개발정비사업조합	2018.04.16	2022-05-31	56,591	35.23	7,016	-	-	-

합 계	-	48,707	-	19,706	-

(*)완공되었으나 주관사 원가 미정산 등으로 공사 미완성- 상기 진행률의 단위는 %입니다. 5. 채무증권 발행실적 등

## 채무증권 발행실적

(기준일 : 2021.03.31 ) (단위 : 백만원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면(전자등록)총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

일성건설(주)	회사채	사모	2019.09.26	2,800	3.674	BB+	2021.09.26	미상환	아이비케이투자증권

일성건설(주)	회사채	사모	2019.10.24	1,400	3.689	BB+	2021.10.24	미상환	메리츠종합금융증권

일성건설(주)	회사채	사모	2019.11.28	735	3.727	BB+	2021.11.28	미상환	교보증권

일성건설(주)	회사채	사모	2020.03.26	850	3.526	BB+	2021.03.26	미상환	코리아에셋투자증권

일성건설(주)	회사채	사모	2020.11.26	11,000	2.639	BB+	2023.11.26	미상환	유진투자증권

일성건설(주)	회사채	사모	2020.11.26	12,000	2.639	BB+	2023.11.26	미상환	유진투자증권

합 계	-	-	-	29,635	-	-	-	-	-

2017.09.22에 발행한 제55회 회사채 3,500백만원은 2019.09.26에 700백만원은 상환되었으며 제62회 회사채로 2,800백만원이 차환발행 되었습니다.2017.10.30에 발행한 제56회 회사채 1,750백만원은 2019.10.24에 350백만원은 상환되었으며 제63회 회사채로 1,400백만원이 차환발행 되었습니다. 2017.12.18에 발행한 제57회 회사채 1,050백만원은 2019.11.28에 315백만원은 상환되었으며 제64회 회사채로 735백만원이 차환발행 되었습니다. 2018.03.22에 발행한 제58회 회사채 1,225백만원은 2020.03.26에 375백만원은 상환되었으며 제65회 회사채로 850백만원이 차환발행 되었습니다. 2018.06.26에 발행한 제59회 회사채 1,225백만원은 2020.06.25에 375백만원은 상환되었으며 제66회 회사채로 850백만원이 차환발행 되었습니다.

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	5,785	850	23,000	-	-	-	-	29,635

합계	5,785	850	23,000	-	-	-	-	29,635

* 상기 회사채 미상환 잔액은 별도재무제표와 연결재무제표상의 잔액이 같습니다.

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	7,700	-	7,700

합계	-	-	-	-	-	7,700	-	7,700

- 2018년 11월 1일 신종자본증권 금 77억원이 발행되어 보고서 제출일 현재 2048년 11월 만기인 미상환 잔액 은 77억원이 있습니다. - 보고서제출일 (2021.05.17) 현재 신종자본증권 35억원이 추가 발행되었습니다. (2021년 5월 12일 발행) 2051년 만기 (발행일로부터 30년) 미상환잔액 35억원입니다. 신종자본증권 인수인은 스톤리버(유)입니다. - 상기 신종자본증권 미상환 잔액은 연결재무제표와 별도재무제표의 금액이 같습니다.

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-