일성건설 분기보고서 (2023.09)
2. 연결재무제표

## 2-1. 연결 재무상태표

연결 재무상태표
제 46 기 3분기말 2023.09.30 현재
제 45 기말 2022.12.31 현재
(단위 : 원)

제 46 기 3분기말	제 45 기말

자산

유동자산	228,951,824,155	219,850,373,057

현금및현금성자산	34,290,682,179	19,169,988,164

단기금융상품	500,000,000	1,739,000,000

매출채권 및 기타유동채권	169,174,900,999	178,639,749,499

유동재고자산	4,548,243,350	3,036,580,290

기타유동금융자산	64,648,980	300,000,000

기타유동자산	20,373,348,647	16,965,055,104

비유동자산	200,157,911,811	193,451,624,273

장기매출채권 및 기타비유동채권	48,294,516,668	40,692,322,450

당기손익-공정가치 측정 금융자산	21,153,823,700	21,068,705,400

상각후원가측정금융자산	208,146,150	208,146,150

관계기업 투자	458,347,747	391,615,368

리스자산	1,902,489,970	3,188,044,437

투자부동산	90,442,718,431	90,473,659,354

유형자산	10,986,451,634	11,835,890,758

영업권 이외의 무형자산	1,042,100,313	1,116,527,210

이연법인세자산	3,698,573,064	3,604,029,161

기타비유동금융자산	7,676,314,534	7,076,211,585

기타비유동자산	14,294,429,600	13,796,472,400

자산총계	429,109,735,966	413,301,997,330

부채

유동부채	263,061,003,422	215,195,990,150

매입채무 및 기타유동채무	93,840,496,101	69,879,885,643

법인세부채	168,386,407	2,605,135,811

단기차입금	3,485,520,090	2,739,555,294

유동성장기차입금	110,710,000,000	62,040,200,000

리스부채(유동)	1,884,822,717	2,897,157,663

충당부채(유동)	2,507,443,491	1,592,089

기타유동금융부채	3,608,953,900	2,731,757,952

기타유동부채	46,855,380,716	72,300,705,698

비유동부채	43,131,387,933	77,619,458,119

장기차입금	16,500,000,000	54,500,000,000

리스부채(비유동)	81,776,288	373,306,158

퇴직급여채무	8,373,335,096	6,863,107,205

충당부채(비유동)	12,336,021,871	11,731,217,524

기타비유동금융부채	1,397,365,696	2,042,271,759

기타 비유동 부채	4,442,888,982	2,109,555,473

부채총계	306,192,391,355	292,815,448,269

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	122,600,238,802	120,174,907,009

자본금	27,012,440,000	27,012,440,000

주식발행초과금	4,957,534,320	4,957,534,320

이익잉여금(결손금)	24,846,616,280	23,152,027,895

기타자본구성요소	39,603,620,394	39,603,620,394

기타포괄손익누계액	(669,972,192)	(1,400,715,600)

신종자본증권	26,850,000,000	26,850,000,000

비지배지분	317,105,809	311,642,052

자본총계	122,917,344,611	120,486,549,061

자본과부채총계	429,109,735,966	413,301,997,330

## 2-2. 연결 포괄손익계산서

연결 포괄손익계산서
제 46 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
제 45 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지
(단위 : 원)

제 46 기 3분기	제 45 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

수익(매출액)	149,028,425,594	444,211,908,602	119,156,795,671	322,426,626,281

매출원가	143,259,529,379	424,150,954,393	109,558,668,316	296,187,293,105

매출총이익	5,768,896,215	20,060,954,209	9,598,127,355	26,239,333,176

판매비와관리비	4,256,853,001	14,281,734,471	9,336,835,872	20,612,275,273

영업이익(손실)	1,512,043,214	5,779,219,738	261,291,483	5,627,057,903

기타이익	387,962,572	(353,044,924)	5,941,101,655	5,758,987,365

금융수익	1,048,514,085	4,381,249,669	5,186,108,858	11,430,420,028

금융원가	1,645,435,579	5,735,041,082	3,287,874,676	7,918,350,393

지분법이익(손실)	14,654,920	(23,267,621)	(355,771,345)	(367,581,191)

법인세비용차감전순이익(손실)	1,317,739,212	4,049,115,780	7,744,855,975	14,530,533,712

법인세비용(수익)	763,556,290	1,273,505,553	1,108,297,986	3,475,556,367

당기순이익(손실)	554,182,922	2,775,610,227	6,636,557,989	11,054,977,345

당기순이익(손실)의 귀속

지배기업소유주지분	553,825,002	2,770,438,598	6,451,218,678	10,865,788,207

비지배지분	357,920	5,171,629	185,339,311	189,189,138

기타포괄손익	(238,651,622)	677,495,777	1,174,845,066	3,557,783,458

당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)	(17,509,144)	(53,539,759)	(11,335,215)	(45,571,838)

보험수리적손익	(17,509,144)	(53,539,759)	(11,335,215)	(45,571,838)

당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익)	(221,142,478)	731,035,536	1,186,180,281	3,603,355,296

해외사업환산손익	(221,142,478)	731,035,536	1,186,180,281	3,603,355,296

총포괄손익	315,531,300	3,453,106,004	7,811,403,055	14,612,760,803

포괄손익의 귀속

포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	315,173,380	3,447,642,247	7,641,182,253	14,438,014,296

포괄손익, 비지배지분	357,920	5,463,757	170,220,802	174,746,507

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	6.0	37.0	108.0	183.0

## 2-3. 연결 자본변동표

연결 자본변동표
제 46 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
제 45 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지
(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	비지배지분	자본 합계

자본금	주식발행초과금	이익잉여금	기타자본구성요소	기타포괄손익누계액	신종자본증권	지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계

2022.01.01 (기초자본)	27,012,440,000	4,957,534,320	19,271,525,738	39,603,620,394	2,239,653,657	20,600,000,000	109,205,466,795	135,535,768	109,341,002,563

총포괄손익 :	분기순이익	10,865,788,207	10,865,788,207	189,189,138	11,054,977,345

해외사업환산손익	3,617,797,927	3,617,797,927	14,442,631	3,603,355,296

보험수리적손익	45,571,838	45,571,838	45,571,838

자본에 직접 인식된 주주와의 거래 :	연차배당	1,620,746,400	1,620,746,400	1,620,746,400

신종자본증권의 수익분배금	974,849,063	974,849,063	974,849,063

2022.09.30 (기말자본)	27,012,440,000	4,957,534,320	27,496,146,644	39,603,620,394	1,378,144,270	26,850,000,000	127,297,885,628	310,282,275	127,608,167,903

2023.01.01 (기초자본)	27,012,440,000	4,957,534,320	23,152,027,895	39,603,620,394	1,400,715,600	26,850,000,000	120,174,907,009	311,642,052	120,486,549,061

총포괄손익 :	분기순이익	2,770,438,598	2,770,438,598	5,171,629	2,775,610,227

해외사업환산손익	730,743,408	730,743,408	292,128	731,035,536

보험수리적손익	53,539,759	53,539,759	53,539,759

자본에 직접 인식된 주주와의 거래 :	연차배당	270,124,400	270,124,400	270,124,400

신종자본증권의 수익분배금	752,186,054	752,186,054	752,186,054

2023.09.30 (기말자본)	27,012,440,000	4,957,534,320	24,846,616,280	39,603,620,394	669,972,192	26,850,000,000	122,600,238,802	317,105,809	122,917,344,611

## 2-4. 연결 현금흐름표

연결 현금흐름표
제 46 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
제 45 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지
(단위 : 원)

제 46 기 3분기	제 45 기 3분기

영업활동현금흐름	13,752,755,518	(20,557,109,434)

영업에서창출된혐금	20,303,639,824	(16,301,035,949)

분기순이익	2,775,610,227	11,054,977,345

분기순이익조정을위한가감	14,875,109,090	9,848,453,591

감가상각비	4,495,937,541	4,388,721,121

무형자산상각비	196,144,197	175,082,685

재고자산처분이익	(5,472,339,190)

퇴직급여	2,549,130,551	1,859,549,516

하자보수충당부채전입	2,623,743,712	1,880,196,556

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실	2,100,844,035

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익	(85,118,300)	(4,954,500)

상각후원가측정금융자산처분손실	35,066,431	20,946,942

대손충당금환입	(153,678,637)

대손상각비	(28,590,910)	6,119,439,031

기타의 대손상각비	196,694,971

투자부동산처분손실	16,000,000

투자부동산의처분이익	(31,190,495)	(61,209,056)

유형자산처분손실	149,547,281

유형자산처분이익	(507,093,487)	(3,861,055)

외화환산손실	597,400,247	3,222,753,008

외화환산이익	(1,795,992,544)	(6,710,238,143)

공사손실충당부채전입액	2,506,191,609	90,555,741

공사손실충당부채환입	(340,207)	(3,046,688)

자산수증이익	(2,969,053,530)

지분법손실(이익)	23,267,621	367,581,191

이자수익	(1,228,994,023)	(2,918,657,415)

이자비용	4,264,794,313	4,529,120,641

배당금수익	(162,300,000)	(297,550,000)

법인세비용(수익)	1,273,505,553	3,475,556,367

영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동	2,652,920,507	(37,204,466,885)

매출채권의 감소(증가)	18,319,730,672	(30,121,710,868)

미수금의 감소(증가)	(5,798,599,702)	(2,677,009,690)

선급금의 감소(증가)	(3,641,401,508)	(7,125,609,371)

선급비용의 감소(증가)	233,107,965	226,885,626

재고자산의 감소(증가)	(1,413,943,042)	101,702,347

장기기타채권의감소(증가)	(1,889,078,958)	(2,194,606,179)

장기미수채권의 감소(증가)	40,000,000	200,000,000

매입채무의 증가(감소)	17,061,618,310	932,571,110

미지급금의 증가(감소)	6,601,987,770	5,873,226,711

공사선수금의 증가(감소)	(17,535,768,009)	2,662,580,852

초과청구공사의 증가(감소)	(5,781,228,880)	(1,927,336,990)

분양선수금의 증가(감소)	(2,857,600)	304,700

장기예수금의 증가(감소)	2,329,841,311	318,216,133

단기예수금의 증가(감소)	(2,377,606,102)	(2,880,397,103)

미지급비용의 증가(감소)	(170,332,139)	(1,074,852,706)

장기임대보증금의 증가(감소)	20,002,000	(49,498,001)

단기임대보증금의 증가(감소)	(20,000,000)

기타선수금의 증가(감소)	249,858,019	386,721,006

하자보수충당부채의 증가(감소)	(2,018,939,365)	(1,218,969,105)

사외적립자산의 감소(증가)	221,465,964

퇴직금의 지급	(1,106,588,828)	(1,432,897,320)

선수수익의 증가(감소)	(29,212,170)	(22,925,643)

해외사업환산손익의 증가(감소)	(417,669,237)	2,597,671,642

이자수취	1,318,212,822	1,892,091,721

이자지급	(4,176,095,697)	(3,394,420,706)

배당금수취	162,300,000	297,550,000

법인세환급(납부)	(3,855,301,431)	(3,051,294,500)

투자활동현금흐름	(6,681,682,585)	(1,842,298,417)

투자활동으로 인한 현금유입액	10,181,290,687	32,697,210,397

단기금융상품의 감소	2,239,000,000

장기금융상품의 감소	180,000,000

단기대여금의 감소	4,318,883,180	11,408,358,365

유동성장기대여금의 감소	572,976,384	565,936,942

장기대여금의 감소	640,363,517	2,116,975,806

단기보증금의 감소	318,940,823

장기보증금의 감소	580,532,635	1,176,636,989

상각후원가측정금융자산의 처분	421,628,569	189,558,058

당기손익-공정가치측정금융자산의 감소	40,000

투자부동산의 처분	161,007,183	1,735,842,182

차량운반구의 처분	270,625,428	3,862,055

건설용자산의 처분	270,921,248

공구와기구의처분	169,811,666

기타의유형자산의 처분	36,600,054

용지의 처분	15,500,000,000

투자활동으로 인한 현금유출액	(16,862,973,272)	(34,539,508,814)

관계기업투자의 증가	(90,000,000)

당기손익-공정가치 측정 금융자산의 증가	(42,558,000)

단기금융상품의 증가	(1,000,000,000)

장기금융상품의 증가	(400,000,000)	(240,000,000)

단기대여금의 증가	(8,223,771,095)	(12,243,241,717)

장기대여금의 증가	(5,070,780,546)	(12,420,928,834)

단기보증금의 증가	(18,940,823)	(1,000,000,000)

장기보증금의 증가	(938,787,152)	(1,825,289,286)

상각후원가측정금융자산의 취득	(456,695,000)	(210,505,000)

투자부동산의 취득	(947,997,884)

차량운반구의 취득	(428,367,474)	(1,938,480,340)

기계장치의 취득	(3,629,334)

기타의유형자산의 취득	(113,913,882)	(3,487,195,419)

기타의무형자산의 취득	(121,717,300)	(179,683,000)

재무활동현금흐름	7,982,795,126	(7,858,846,500)

재무활동으로인한현금유입액	37,395,327,970	32,872,326,205

단기차입금의 증가	7,395,327,970	6,622,326,205

장기차입금의 증가	30,000,000,000	20,000,000,000

신종자본증권 발행	6,250,000,000

재무활동으로인한현금유출액	(29,412,532,844)	(40,731,172,705)

배당금의 지급	(269,621,600)	(1,616,221,170)

단기차입금의 감소	(6,301,279,150)	(6,522,477,068)

유동성장기차입금의 상환	(7,880,200,000)	(10,594,471,462)

장기차입금의 감소	(11,450,000,000)	(18,621,756,690)

리스부채의 상환	(3,511,432,094)	(3,376,246,315)

현금의 증가(감소)	15,053,868,059	(30,258,254,351)

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	66,825,956	300,996,040

기초현금및현금성자산	19,169,988,164	41,795,087,913

기말현금및현금성자산	34,290,682,179	11,837,829,602