일성건설 반기보고서 (2016.06)
5. 재무제표 주석

제 39기 : 2016년 06월 30일 현재
제 38기 : 2015년 06월 30일 현재
회사명 : 일성건설주식회사

1. 회사의 개요일성건설주식회사(이하 "당사")는 건설업을 영위할 목적으로 1978년 6월 23일에 자본금 8,000,000원으로 설립되어 토목과 건축공사를 주요사업으로 영위하고 있습니다. 당사는 1989년 12월 2일에 주식을 한국거래소가 개설하는 유가증권시장에 상장하였으며, 1997년 3월 14일에 상호를 일성종합건설(주)에서 일성건설(주)로 변경하였습니다. 당사는 그 동안 수차례의 유ㆍ무상증자 와 우 선 주의 보통주 전환 을 통하여 당반기말 현재의 자본금은 보통주 26,701,820천원, 우선주 310,620천원 이며, 수권주식수는 21,600,000주이고, 액면가액은 5,000원입니다. 당반기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	소유주식수(주)	지 분 율

보통주	우선주	보통주	우선주

IB Capital Ltd	3,451,260	-	64.63%	-

기타	1,889,104	62,124	35.37%	100.00%

합 계	5,340,364	62,124	100.00%	100.00%

2. 재무제표 작성기준 및 유의적인 회계정책당사의 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 중간재무제표입니다. 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2015년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

또한, 당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '연결재무제표와 별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.

중간재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

당사는 건설형 공사계약의 결과를 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우 계약수익과 계약원가를 보고기간 종료일 현재 계약활동의 진행률을 기준으로 하여 각각 수익과 비용으로 인식하고 있습니다. 계약활동의 진행률은 진행단계를 반영하지 못하는 계약원가를 제외하고 수행한 공사에 대하여 발생한 누적계약원가를 추정 총계약원가로 나눈 비율로 측정하고 있습니다. 누적발생원가에 인식한 이익을 가산(인식한 손실을 차감)한 금액이 진행청구액을 초과하는 금액은 미청구공사로 표시하고 있으며, 진행청구액이 누적발생원가에 인식한 이익을 가산(인식한 손실을 차감)한 금액을 초과하는 금액을 초과청구표시로 표시하고 있습니다.

1) 당반기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 재무제표 표시(개정)

동 개정사항은 중요성과 통합표시에 대한 내용을 명확하게 하며 재무제표에 중간합계를 추가로 표시하는 경우의 고려사항을 구체화하고 주석공시 순서 및 지분법적용자산 관련 기타포괄손익 표시방법을 명확히 하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1016호 유형자산(개정)

동 개정사항은 수익에 기초한 감가상각방법이 적절하지 않음을 명시하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1016호 유형자산 및 제1041호 농림어업(개정)

동 개정사항은 생산용 식물을 유형자산으로 처리해야 한다는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1027호 별도재무제표(개정)

동 개정사항은 별도재무제표에서 종속기업ㆍ관계기업ㆍ공동기업에 대한 투자의 회계처리에 원가법, 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과측정'에 따른 방법뿐만 아니라, 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'에 따른 지분법도 선택하여 적용할 수 있는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1038호 무형자산(개정)

동 개정사항은 무형자산이 수익의 측정치로 표현되거나 소비와 무형자산의 경제적 효익 소비 간에 밀접한 상관관계가 있음을 제시할 수 있는 제한된 상황이 아니라면 수익에 기초한 상각방법은 반증할 수 없는 한 적절하지 않다고 간주하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1110호 연결재무제표, 제1112호 타 기업에 대한 지분의 공시 및제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자(개정)

동 개정사항은 투자기업에 해당하는 관계기업 또는 공동기업에 대한 투자를 지분법으로 회계처리 할 때, 그 관계기업이나 공동기업이 관계기업 등의 종속기업을 공정가치로 측정하여 당기손익으로 반영한 회계처리를 계속 유지하면서 지분법을 적용하는것을 허용하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1111호 공동약정(개정)

동 개정사항은 공동영업의 활동이 기업회계기준서 제 1103호 '사업결합'에서 정의하는 사업을 구성하고, 공동영업자가 해당 공동영업의 지분을 취득하거나 사업이 공동영업에 출자되어 공동영업이 설립되면서 해당 공동영업에 대한 지분을 취득하는 경우, 기업회계기준서 제1103호와 다른 기준서에서 규정하고 있는 사업결합 회계처리와 관련된 원칙을 적용하여 회계처리 할 것과 해당 기준서들이 요구하는 관련 정보를공시하여야 하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 한국채택국제회계기준 연차개선 2012-2014 cycle

기업회계기준서 제1105호 '매각예정비유동자산과 중단영업'과 관련하여 자산(또는 처분자산집단)이 매각예정에서 분배예정으로 또는 반대로 재분류될 때 이는 처분이나 분배 계획의 변경이 아니므로 계획의 변경으로 회계처리하지 않음을 명확히 하는 개정사항을 포함하여 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시', 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 및 기업회계기준서 제1034호 '중간재무제표'에 대한 일부 개정사항이 존재하며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2) 반기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정)

동 기준서에는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계에 적격한 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대나 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 그 주요 특징으로 합니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

- 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정)

동 기준서는 기업이 약속한 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것이 재화나 용역과 교환하여 얻게 되는 대가를 반영하는 금액으로 나타나도록 수익을 인식해야 한다는 것을 핵심원칙으로 하고 있습니다. 그리고 이러한 핵심원칙에 따라 수익을 인식하기 위해서는 다음의 5단계-1) 고객과의 계약 식별, 2) 수행의무 식별, 3) 거래가격 산정, 4)거래가격을 계약 내 수행의무에 배분, 5) 수행의무를 이행할 때(또는 기간에 걸쳐 이행하는 대로) 수익인식-를 적용할 것을 요구하고 있습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1011호 '건설계약', 제1018호 '수익', 기업회계기준해석서 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전', 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래'를 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

3. 중요한 회계적 추정과 가정

중간재무제표를 작성함에 있어, 경영자는 회계정책 적용과 자산과 부채의 장부금액및 수익과 비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 총계약수익은 최초계약금액을 기준으로 측정하지만 계약을 수행하는 과정에서 설계변경 및 계약범위의 변경에 따라 증가하거나 회사의 귀책사유로 완공시기가 지연됨에 따라 위약금을 부담할때 감소될 수 있습니다. 공사예정원가는 재료비, 노무비, 공사기간 등의 미래예상치에 근거하여 추정됩니다. 추정과 관련 가정은 역사적 경험과 관련성이 있다고 간주되는 기타 요인들에 바탕을 두고 있으며,실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다. 중간재무제표 작성을 위해 회사회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요 원천에 대해 경영자가 내린 중요한 판단은 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

4. 금융상품의 구분 (1) 보고기간종료일 현재 범주별 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

매도가능금융자산	대여금및수취채권	매도가능금융자산	대여금및수취채권

현금및현금성자산	-	16,480,939	-	20,730,053

단기금융상품	-	1,887,050	-	1,918,000

매출채권	-	73,068,447	-	56,640,612

기타수취채권	-	52,607,431	-	43,796,542

매도가능금융자산	30,696,302	-	30,234,624	-

기타비유동자산(주1)	-	2,890,240	-	2,720,881

합계	30,696,302	146,934,107	30,234,624	125,806,088

금융자산의공정가치	30,696,302	146,934,107	30,234,624	125,806,088

(주1) 기타의 투자자산 및 장기선급비용은 제외하였습니다. 보고기간종료일 현재 금융자산의 신용위험 최대노출금액은 상기금액과 동일합니다.

(2) 보고기간종료일 현재 금융부채의 범주별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

상각후원가측정금융부채	상각후원가측정금융부채

매입채무	8,390,163	5,949,798

기타지급채무(주1)	35,223,083	41,451,087

단기차입금	49,031,156	32,953,000

유동성장기부채	38,269,469	40,000,000

장기차입금(사채포함)	23,329,869	26,563,468

기타비유동부채(주2)	3,884,616	5,289,461

합계	158,128,356	152,206,814

금융부채의공정가치	158,128,356	152,206,814

(주1) 미지급법인세는 제외하였습니다.(주2) 선수수익은 제외하였습니다.

(3) 당반기와 전반기 중 금융상품 범주별 수익, 비용 및 손익은 다음과 같습니다.(당반기)

(단위: 천원)

구분	매도가능금융자산	대여금및수취채권	상각후원가금융부채

이자수익	-	762,758	-

배당금수익	135,250	-	-

기타의대손상각비	(69,123)

이자비용	-	-	(2,880,110)

매도가능금융자산손상차손	(260,887)

외화환산이익	115,379

외환차익	38,173

외화환산손실	-	(91,264)	-

외환차손	-	(1,850)	-

합계	(125,637)	754,073	(2,880,110)

(전반기)

(단위: 천원)

구분	매도가능금융자산	대여금및수취채권	상각후원가금융부채

이자수익	-	806,838	-

배당금수익	332,079	-	-

기타의대손상각비	-	(1,200,000)	-

이자비용	-	-	(2,613,210)

매도가능금융자산처분이익	3,340,740	-	-

외화환산이익	-	601,866	-

외환차익	-	106,201	-

외화환산손실	-	(230)	-

외환차손	-	(722,520)	-

합계	3,672,819	(407,845)	(2,613,210)

5. 현금및현금성자산 당사의 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 동일하게 관리되고 있습니다. 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종류	당반기말	전기말

현금	216,141	89,913

보통예금	16,264,798	20,640,140

합 계	16,480,939	20,730,053

6. 단기금융상품 당사의 단기금융상품은 금융기관에 예치한 정기예금등 입니다.

7 . 사 용제한 예금 보고기간종료일 현재 사용이 제한된 예금 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	종류	거래처	당반기말	전기말	제한내용

단기금융상품	정기예금	㈜우리은행	110,000	110,000	질권설정

단기금융상품	금전신탁	NH투자증권㈜	1,182	1,182	자기주식취득 외

기타비유동자산 (장기금융상품)	당좌개설보증금 외	국민은행 외	5,000	5,000	질권설정 외

단기금융상품	정기예금	KEB하나은행	1,777,050	1,788,000	담보제공

합계	1,893,232	1,904,182

8. 매출채권 및 기타수취채권 (1) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

채권액	현재가치할인차금	대손충당금	공사손실충당부채	장부금액	채권액	현재가치할인차금	대손충당금	공사손실충당부채	장부금액

매출채권

공사미수금	20,923,041	-	(5,039,082)	-	15,883,959	17,022,331	-	(5,039,082)	-	11,983,249

미청구공사	22,655,467	-	-	(1,369,359)	21,286,108	25,208,715	-	-	(1,550,827)	23,657,888

분양미수금	37,476,698	(797,998)	(780,320)	-	35,898,380	22,785,062	(1,005,267)	(780,320)	-	20,999,475

소계	81,055,206	(797,998)	(5,819,402)	(1,369,359)	73,068,447	65,016,108	(1,005,267)	(5,819,402)	(1,550,827)	56,640,612

기타수취채권

단기대여금	51,741,612	-	(9,950,084)	-	41,791,528	43,387,615	-	(9,934,084)	-	33,453,531

미수금	10,188,394	-	(559,570)	-	9,628,824	9,904,284	-	(506,447)	-	9,397,837

미수수익	1,187,079	-	-	-	1,187,079	945,173	-	-	-	945,173

소계	63,117,085	-	(10,509,654)	-	52,607,431	54,237,072	-	(10,440,531)	-	43,796,541

합계	144,172,291	(797,998)	(16,329,056)	(1,369,359)	125,675,878	119,253,180	(1,005,267)	(16,259,933)	(1,550,827)	100,437,153

(2) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타수취채권의 약정회수기일기준 연령분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

매출채권	기타수취채권	매출채권	기타수취채권

연체되지 않고 손상되지 않은 채권	70,141,935	46,219,838	53,997,777	36,676,124

연체되었으나 손상되지 않은 채권	-	-	-	-

12개월 이내	-	-	-	-

24개월 이내	-	-	-	-

36개월 이내	-	-	-	-

36개월 초과	5,093,869	750,948	5,198,929	750,948

소계	5,093,869	750,948	5,198,929	750,948

개별적으로 손상된 채권	5,819,402	16,146,299	5,819,402	16,810,000

합계	81,055,206	63,117,085	65,016,108	54,237,072

(3) 보고기간종료일 현재 개별적으로 손상된 매출채권 및 기타수취채권의 분석은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

매출채권	기타수취채권	매출채권	기타수취채권

채권총액	5,819,402	16,146,299	5,819,402	16,810,000

대손충당금	(5,819,402)	(10,509,654)	(5,819,402)	(10,440,531)

장부금액	-	5,636,645	-	6,369,469

(4) 당반기와 전기 중 매출채권 및 기타수취채권의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다.

(당반기)

(단위: 천원)

구분	기초금액	대손상각비	채권제각 등	기말잔액

매출채권	5,819,402	-	-	5,819,402

기타수취채권	10,440,531	69,123	-	10,509,654

합계	16,259,933	69,123	-	16,329,056

(전기)

(단위: 천원)

구분	기초금액	대손상각비	채권제각 등	기말잔액

매출채권	5,819,402	-	-	5,819,402

기타수취채권	7,783,354	2,657,177	-	10,440,531

합계	13,602,756	2,657,177	-	16,259,933

9. 재고자산보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

원재료	1,352,443	2,328,561

(평가손실충당금)	(376,220)	-

용지	11,393,936	19,534,628

가설재	834,200	221,344

미완성주택	642,420	683,501

완성주택	5,462,521	7,326,484

저장품	4,234	4,237

견본주택	28,234	271,297

조경재	389,930	389,930

합 계	19,731,698	30,759,982

10. 기타유동자산보고기간종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

선급금	13,031,046	8,127,055

선급공사비	1,327,044	1,250,296

선급비용	286,658	451,254

합 계	14,644,748	9,828,605

11. 매도가능금융자산(1) 보고기간종료일 현재 매도가능금융자산의 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

시장성 없는 지분증권

세일여행사	162,764	162,764

기능대비티엘(주)	208,500	208,500

(주)일화	167,325	167,325

미래교육(주)	111,334	111,334

인천남부에스엠씨	503,750	503,750

기흥용인도로	1,178,795	1,178,795

서울북부고속도로	4,876,000	4,876,000

남서울경전철	433,680	52,500

전기공제조합	50,123	50,123

건설공제조합	19,040,900	19,061,999

전기통신공제조합	18,769	18,769

소방산업공제조합	20,000	20,000

소계	26,771,940	26,411,859

채무증권

국공채	2,966,932	2,781,547

후순위채권	957,430	1,041,218

소계	3,924,362	3,822,765

합계	30,696,302	30,234,624

건설공제조합출자금과 국공채는 좌당평가액을 기초로 하여 공정가치를 산출하였으며 그 외의 지분증권과 채무증권에 대하여는 활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없거나 공정가치와 취득원가와의 차이가 중요하지 않다고 판단하여 취득원가를 장부금액으로 하였습니다.

(2) 당반기와 전기 중 매도가능금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전기

기초	30,234,624	31,179,406

취득	831,165	1,152,150

처분	(87,500)	(1,775,517)

손상	(260,888)	(307,868)

기타포괄손익변동 (세전)	(21,099)	(13,547)

기말	30,696,302	30,234,624

12. 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자 (1) 보고기간종료일 현재 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자의 내역 은 다음과 같습니다. (당반기말)

(단위: 천원)

회사명	지분율(%)	장부금액

유씨오마케팅그룹(주)	41.5	300,000

Ilsung Development LLC	100	115,263

ISUB LLC(*)	100	-

ILSUNG VICTORIA PARAGURY S.A	90	96,273

Ilsung CM LLC(**)	70	74,274

Ilsung Construction Myanmar Co., Ltd.	100	31,173

합 계	616,983

(*)Ilsung Development LLC 의 종속회사 입니다. (**) 공동지배기업입니다.

(전기말)

(단위: 천원)

회사명	지분율(%)	장부금액

유씨오마케팅그룹(주)	41.5	300,000

Ilsung Development LLC	100	115,263

ISUB LLC(*)	100	-

ILSUNG VICTORIA PARAGURY S.A	90	96,273

Ilsung CM LLC(**)	70	74,274

합 계	585,810

(2) 당반기말 현재 당사의 종속기업 및 관계기업과 공동지배기업 의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

기업명	자산	부채	자본	매출액	당기손익

Ilsung Development LLC(*)	12,150,345	13,692,188	(1,541,843)	2,111,635	158,424

ILSUNG VICTORIA PARAGURY S.A	399,717	1,184,128	(784,411)	150,956	(42,398)

유씨오마케팅그룹(주)	603,604	56,315	547,289	1,246,384	67,296

Ilsung CM LLC	99,206	5,552	93,654	-	(4,613)

Ilsung Construction Myanmar Co., Ltd.	38,007	165,117	(127,110)	-	(156,618)

(*) ISUB LLC를 연결한 재무제표상의 금액입니다.(3) 당반기와 전기 중 종속회사 및 관계기업투자와 공동지배기업 의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전기

기초장부금액	585,810	585,810

주식의 취득	31,173	-

기말장부가액	616,983	585,810

13. 투자부동산(1) 보고기간종료일 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.(당반기말)

(단위: 천원)

구분	토지	건물	합계

취득원가	41,314,413	13,443,917	54,758,330

감가상각누계액	-	(3,414,327)	(3,414,327)

장부금액	41,314,413	10,029,590	51,344,003

(전기말)

(단위: 천원)

구분	토지	건물	합계

취득원가	42,936,336	14,615,093	57,551,429

감가상각누계액	-	(3,367,071)	(3,367,071)

장부금액	42,936,336	11,248,022	54,184,358

당사는 당반기중 공정가치 변동이 중요하지 않은 것으로 판단하여 공정가치 평가를 재수행하지 아니하였습니다.

(2) 당반기 및 전기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당반기)

(단위: 천원)

구분	기초잔액	취득	처분	감가상각비	기말잔액

토지	42,936,336	-	(1,621,923)	-	41,314,413

건물	11,248,022	-	(1,098,029)	(120,403)	10,029,590

합계	54,184,358	-	(2,719,952)	(120,403)	51,344,003

(전기)

(단위: 천원)

구분	기초잔액	취득	대체	처분	감가상각비	기말잔액

토지	48,113,050	-	1,843,463	(7,020,177)	-	42,936,336

건물	16,995,043	-	2,297,670	(7,667,294)	(377,397)	11,248,022

합계	65,108,093	-	4,141,133	(14,687,471)	(377,397)	54,184,358

(3)투자부동산과 관련하여 당반기와 전반기에 인식한 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

임대수익	503,235	569,364

임대비용	251,522	342,257

투자부동산처분이익	212,310	129,637

투자부동산처분손실	-	112,235

14. 유형자산(1) 보고기간종료일 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	토지	구축물	기계장치	차량운반구	기타의유형자산	건설용가설재	합계

전기말

취득금액	1,392,330	76,772	9,461	2,205,698	1,457,593	26,594	5,168,448

상각누계액	-	(76,769)	(6,010)	(1,336,497)	(1,307,274)	(26,594)	(2,753,144)

장부가액	1,392,330	3	3,451	869,201	150,319	-	2,415,304

당반기말

취득금액	1,392,330	76,772	9,765	2,282,448	1,479,303	26,594	5,267,212

상각누계액	-	(76,769)	(7,143)	(1,611,042)	(1,357,629)	(26,594)	(3,079,177)

장부가액	1,392,330	3	2,622	671,406	121,674	-	2,188,035

(2) 당반기와 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	토지	구축물	기계장치	차량운반구	기타의유형자산	건설용가설재	합계

전기초	1,392,330	622	8,696	1,121,140	290,027	-	2,812,815

취득	-	-	-	828,461	77,159	-	905,620

처분	-	-	-	(13,855)	-	-	(13,855)

감가상각비	-	(619)	(4,157)	(913,643)	(182,034)	-	(1,100,453)

기타	-	-	(1,088)	(152,902)	(34,833)	-	(188,823)

전기말	1,392,330	3	3,451	869,201	150,319	-	2,415,304

취득	-	-	-	18,227	11,075	-	29,302

처분	-	-	-	-	-	-	-

감가상각비	-	-	(935)	(240,540)	(43,848)	-	(285,323)

기타	-	-	106	24,518	4,128	-	28,752

당반기말	1,392,330	3	2,622	671,406	121,674	-	2,188,035

15. 보험가입현황

당반기말 현재 당사의 보험가입현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

대상자산	보험종류	부보금액	기간	보험회사

투자부동산	화재보험	1,303,614	16.02.21 - 17.02.21	KB손해보험

구 축 물	화재보험	24,961	16.02.26 - 17.02.26	KB손해보험

합계	1,328,575

상기 보험 외에 건설공사보험, 국내여행자보험과 당사소유차량에 대하여 책임보험 및 종합보험 등에 가입하고 있으며, 종업원에 대하여 산재보험, 고용보험 및 의료보험에 가입하고 있습니다.

16. 무형자산당반기 및 전기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.(당반기)

(단위: 천원)

구분	기초잔액	취득 등	상각액	손상차손	기말잔액

회원권	1,745,794	-	-	-	1,745,794

상표권	100,000	(10,000)	-	90,000

특허권	536,400	(53,640)	-	482,760

소프트웨어	73,807	62,105	(19,181)	-	116,731

기타무형자산	116,700	-	(18,900)	-	97,800

합 계	1,936,301	698,505	(101,721)	-	2,533,085

(전기)

(단위: 천원)

구분	기초잔액	취득 등	상각액	손상차손	기말잔액

회원권	1,685,794	60,000	-	-	1,745,794

소프트웨어	39,016	67,705	(32,914)	-	73,807

기타무형자산	124,500	30,000	(37,800)	-	116,700

합 계	1,849,310	157,705	(70,714)	-	1,936,301

당사의 무형자산 중 사용권 성격을 가진 회원권은 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하였습니다.

17. 기타비유동자산보고기간종료일 현재 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

장기금융상품	105,000	5,000

장기선급비용	5,706,255	-

보증금	2,785,240	2,715,881

기타의투자자산	5,785,885	5,785,885

감가상각누계액	(330,490)	-

손상차손누계액	(1,157,177)	(1,157,177)

합 계	12,894,713	7,349,589

1 8. 담보제공자산(1) 당반기말 현재 당사의 채무를 위해 담보로 제공한 자산내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목	담보제공자산	장부금액	담보설정금액	차입금액	이자율	차입일	만기일	차입금종류	담보권자

투자부동산 등	토지	36,325,514	26,200,000	33,800,000	3.32~5.62%	2013.11.19	2017.06.27	일반차입금	농협은행

매도가능금융자산	출자금	19,040,901	19,040,901	14,453,000	1.43%	2015.12.29	2016.12.28	일반차입금	건설공제조합

매도가능금융자산	후순위채권	957,430	1,470,000	25,050,000	4.12%~5.59%	2013.07.04	2018.06.29	제52회 회사채 등	신보2016제7차유동화전문(유) 등

재고자산	용지	10,007,661	6,500,000	4,120,000	5.31%	2015.09.30	2016.09.30	일반차입금	KEB하나은행(구 외환은행)

투자부동산	토지,건물	3,600,018	1,539,200	823,200	4.00%	2015.12.24	2017.12.22	일반차입금	우리은행(주도보 모기지)

완성주택, 매도가능금융자산,투자부동산 자기주식, 매출채권	건물, 유가증권(국공채), 자기주식, 투자부동산, 매출채권	8,374,645	23,299,070	17,787,000	6.40%	2015.12.19	2016.12.19	일반차입금	더케이저축은행 등

상기 외에 당사는 제3자 명의 부동산을 담보로 금융기관으로부터 10,219,137천원을 차입하였습니다. (2) 당반기말 현재 당사의 공사이행보증 등을 위하여 담보로 제공한 자산내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목	담보제공자산	장부금액	담보설정금액	담보권자

단기금융상품	외화예금	1,747,050	1,747,050	KEB하나은행(구. 외환은행)

매도가능금융자산, 투자부동산, 정기예금	건설공제조합출자금, 투자부동산, 정기예금	23,500,655	19,905,551	건설공제조합

매도가능금융자산	기능대비티엘(주) 출자금	208,500	208,500	기업은행

매도가능금융자산	미래교육(주) 출자금	111,334	111,334	농협은행

매도가능금융자산	인천남부에스엠씨(주) 출자금	503,750	503,750	농협은행 외

매도가능금융자산	서울북부고속도로(주) 출자금	4,876,000	4,876,000	산업은행 외

19. 매입채무 및 기타지급채무보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

매입채무	8,390,163	5,949,798

기타지급채무	35,223,083	41,451,088

미지급금	34,668,417	40,078,618

미지급비용	554,666	1,372,470

합계	43,613,246	47,400,886

20. 차입금(1) 보고기간종료일 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동(유동성장기차입금 포함)

단기차입금	49,031,156	32,953,000

유동성장기부채	38,269,469	40,000,000

유동 합계	87,300,625	72,953,000

비유동

장기차입금(사채 포함)	23,329,869	26,563,468

비유동 합계	23,329,869	26,563,468

총차입금 합계	110,630,494	99,516,468

(2) 보고기간종료일 현재 차입금 상세현황은 다음과 같습니다.(유동부채)

(단위: 천원)

구 분	차입처	이자율	당반기말	전기말

운영자금대출	건설공제조합외	1.43%-8.75%	49,031,156	32,953,000

유동성장기부채	농협은행외	3.32%-12%	32,219,469	28,000,000

사채	5.582%-5.59%	6,050,000	12,000,000

유동부채 합계	87,300,625	72,953,000

(비유동부채)

(단위: 천원)

구분	이자율	당반기말	전기말

장기차입금	4%-12%	5,829,869	13,963,468

사채	4.122%-4.713%	17,500,000	12,600,000

비유동부채 합계	23,329,869	26,563,468

(3) 당반기말 현재 차입금의 만기내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말

1년 미만	87,300,625

1년에서 2년이하	23,329,869

합 계	110,630,494

21. 기타유동부채보고기간종료일 현재 기타유동부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

미지급배당금	34,719	34,719

공사선수금	17,440,055	4,839,715

초과청구공사	843,376	2,384,745

기타선수금	516,684	548,493

합계	18,834,834	7,807,672

22. 기타비유동부채보고기간종료일 현재 기타비유동부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

예수금	296,510	286,202

임대보증금	3,663,030	4,976,753

현재가치할인차금(임대보증금)	(145,913)	(216,359)

선수수익	146,204	216,223

금융보증채무	70,989	242,864

합계	4,030,820	5,505,683

23. 충당부채

당사는 도급 및 분양공사에 대한 하자보수에 충당하기 위하여 과거의 경험율을 바탕으로 하자보수충당부채를 설정하고 있으며, 당반기와 전기 중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전기

기초잔액	2,855,513	2,833,484

당기증가액	552,955	1,258,865

당기사용액	(422,877)	(1,236,836)

기말잔액	2,985,591	2,855,513

비유동항목	2,985,591	2,855,513

24. 퇴직급여채무

당사는 종업원을 위하여 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있으며, 이 제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급률 등을 가감한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의하여 수행되었습니다.

(1) 보고기간종료일 현재 퇴직급여채무와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	5,843,190	6,611,850

사외적립자산의 공정가치	(2,742,239)	(2,993,325)

퇴직급여채무 금액	3,100,951	3,618,525

(2) 당반기 및 전기 중 확정급여채무의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전기

확정급여채무	사외적립자산	합계	확정급여채무	사외적립자산	합계

기초금액	6,611,850	(2,993,325)	3,618,525	6,667,037	(2,852,891)	3,814,146

당기근무원가	647,216	-	647,216	1,282,961	-	1,282,961

이자비용(이자수익)	65,399	(32,172)	33,227	146,288	(55,939)	90,349

재측정요소	-	6,627	6,627	(54,841)	6,457	(48,384)

보험수리적손익	-	-	-	(54,841)	-	(54,841)

사외적립자산재측정 손익	-	6,627	6,627	-	6,457	6,457

소계	7,324,465	(3,018,870)	4,305,595	8,041,445	(2,902,373)	5,139,072

기여금액	-	(1,204,644)	(1,204,644)	-	(1,520,547)	(1,520,547)

지급금액	(1,481,275)	1,481,275	-	(1,429,595)	1,429,595	-

기말금액	5,843,190	(2,742,239)	3,100,951	6,611,850	(2,993,325)	3,618,525

(3) 당반기 및 전반기 중 확정급 여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

당기근무원가	647,216	641,481

확정급여채무의 이자비용	65,399	73,144

사외적립자산의 이자수익	(32,172)	(31,299)

합계	680,443	683,326

재측정요소	6,627	2,455

보험수리적손익	-	-

재무적가정 변동	-	-

인구통계학적 가정변동	-	-

기타변동	-	-

사외적립자산의 손익	6,627	2,455

이자수익	32,172	31,299

제도운영원가 등	(25,545)	(28,844)

(4) 당반기말 및 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전기말

할인율	2.28%	2.28%

미래임금상승률	2.38%	2.38%

25. 자본금

보고기간종료일 현재 자본금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

수권주식수	주식수	금액	수권주식수	주식수	금액

보통주(*1)	16,200,000	5,340,364	26,701,820	16,200,000	5,340,364	26,701,820

우선주(*1)	5,400,000	62,124	310,620	5,400,000	62,124	310,620

합계	21,600,000	5,402,488	27,012,440	21,600,000	5,402,488	27,012,440

(*1) 1주 당 액면금액은 5,000 원임.

2 6. 이익잉여금보고기간종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

법정적립금:이익준비금	1,318,603	1,317,050

미처분이익잉여금	23,893,220	22,207,026

합계	25,211,823	23,524,076

27. 기타자본구성요소 보고기간종료일 현재 기타자본구성요소의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

감자차익	36,953,162	36,953,162

자기주식	(1,838,624)	(1,838,624)

자기주식처분이익	1,055,366	1,055,366

합 계	36,169,904	36,169,904

28. 기타포괄손익누계 (1) 보고기간종료일 현재 기타포괄손익누계의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

매도가능증권평가이익	2,644,694	2,661,152

해외사업환산손익	(483,392)	(624,929)

합계	2,161,302	2,036,223

29. 매출 및 매출원가

당반기와 전반기 중 당사의 매출 및 매출원가의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

매출액

공사수익	50,372,264	86,737,708	45,801,877	85,644,832

분양수익	20,329,206	32,516,809	13,611,614	19,605,214

기타수익	1,261,887	1,510,959	405,884	763,227

합 계	71,963,357	120,765,476	59,819,375	106,013,273

매출원가

공사원가	46,770,889	82,021,729	45,244,969	82,275,267

분양원가	15,166,767	24,065,129	10,441,154	14,812,322

기타원가	935,756	1,090,752	172,957	578,899

합 계	62,873,412	107,177,610	55,859,080	97,666,488

30. 비용의 성격별 분류 당반기 및 전반기 중 당사 비용의 성격별 분류 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산 매입	9,733,658	13,328,441	9,511,828	15,952,565

재고자산의 변동	6,690,645	11,028,284	4,559,666	7,386,037

종업원급여(*)	6,148,081	11,588,022	5,651,137	11,243,728

복리후생비	1,474,693	2,706,491	1,233,722	2,416,344

지급임차료	1,550,389	2,714,140	1,082,720	2,126,875

세금과공과	2,237,283	3,017,605	302,516	697,805

지급수수료	6,340,012	9,226,931	(4,604)	2,575,245

외주비	31,496,338	54,414,994	29,909,550	49,700,447

기타	2,232,533	8,291,167	7,354,686	12,786,171

합계	67,903,632	116,316,075	59,601,221	104,885,217

(*) 당반기와 전반기에 발생한 종업원 급여 비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급여비용	5,791,774	10,875,407	5,293,825	10,529,104

퇴직급여	356,307	712,615	357,312	714,624

합계	6,148,081	11,588,022	5,651,137	11,243,728

31. 판매비와관리비

당반기 및 전반기의 판매비와관리비의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	1,551,525	3,074,406	1,760,911	3,424,495

퇴직급여	118,837	245,641	157,847	284,600

복리후생비	324,857	669,546	375,872	671,144

보험료	25,133	39,291	5,094	24,383

감가상각비	173,222	348,701	47,612	63,165

무형자산상각비	80,786	96,721	22,021	35,332

지급수수료	1,830,432	2,998,973	993,252	1,902,541

광고선전비	23,878	175,755	43,396	101,540

교육훈련비	22,735	25,660	67,735	81,100

차량유지비	10,990	20,377	9,944	18,410

도서인쇄비	9,267	17,899	4,211	11,961

접대비	62,714	144,956	51,516	121,812

임차료	101,953	204,641	101,867	207,407

통신비	10,266	19,487	9,915	20,335

세금과공과	54,127	281,584	(27,250)	21,083

소모품비	16,371	38,692	18,513	43,240

수도광열비	3,518	7,885	4,752	9,807

수선비	2,218	17,618	3,428	4,328

여비교통비	105,991	208,624	92,969	164,352

수주비	1,400	2,008	1,536	1,694

보상비	500,000	500,000	(3,000)	6,000

합계	5,030,220	9,138,465	3,742,141	7,218,729

32. 기타이익(손실)당반기 및 전반기 의 기타이익 및 손실의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

잡이익	49,715	111,119	14,597	52,982

기부금	(6,500)	(8,800)	(1,500)	(7,500)

잡손실	(27,792)	(272,872)	(585,142)	(628,066)

유형자산처분이익	-	-	5,000	5,672

유형자산처분손실	-	-	(1)	(117)

매도가능금융자산손상차손	(260,887)	(260,887)	-	-

매도가능금융자산처분이익	-	-	3,340,740	3,340,740

기타의대손상각비	(633,979)	(633,979)	(1,200,000)	(1,200,000)

투자부동산처분이익	173,922	212,310	129,637	129,637

투자부동산처분손실	-	-	(112,235)	(112,235)

합계	(705,521)	(853,109)	1,591,096	1,581,113

33. 금융수익과 금융비용당반기 및 전반기의 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(금융수익)

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	498,180	762,758	443,569	806,838

배당금수익	-	135,250	332,079	332,079

외환차익	38,173	38,173	78,917	106,201

외화환산이익	115,379	115,379	434,123	601,866

합계	651,732	1,051,560	1,288,688	1,846,984

(금융비용)

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	1,396,790	2,880,110	1,447,809	2,613,210

외화환산손실	(36,120)	91,264	(97,063)	230

외환차손	-	1,850	660,065	722,520

합계	1,360,670	2,973,224	2,010,811	3,335,960

34. 법인세 (1) 당반기 및 전반기 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

법인세 등 부담액	-	-

일시적 차이로 인한 기초 이연법인세	-	-

일시적 차이로 인한 기말 이연법인세	-	-

자본에 직접 반영된 이연법인세	(33,821)	(27,549)

법인세비용	(33,821)	(27,549)

(2) 당반기와 전반기의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내역	당반기	전반기

법인세비용차감전순손익	1,674,626	1,220,192

적용세율에 따른 세부담액	346,418	234,038

조정사항	(380,239)	(261,587)

결손금의 사용	(346,418)	(234,038)

자본에 직접 반영된 법인세비용	(33,821)	(27,549)

기타	-	-

법인세비용(수익)	(33,821)	(27,549)

유효세율	-	-

(3) 상계전 총액기준에 의한 이연법인세자산 및 부채와 당기법인세자산(부채)는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	당반기	전반기

이연법인세자산(부채)	-	-

당기법인세자산	15,502	204,360

35.주당이익(1) 기본주당이익기본주당이익은 회사의 보통주반기순이익을 당반기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정한 것입니다.

(단위: 천원, 주)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

보통주반기순이익(손실)	2,679,086	1,708,447	1,114,875	1,247,740

보통주순이익(손실)(A)	2,679,086	1,708,447	1,114,875	1,247,740

가중평균 유통보통주식수(B)(*)	5,011,848	5,011,848	5,011,848	5,011,848

기본주당순이익(손실)(A/B)	535원	341원	222원	249원

(*) 가중평균 유통보통주식수는 당사의 발행주식에서 가중평균자기주식을 차감하여 산출하였습니다. (2) 희석주당이익 당사가 발행한 우선주는 발행 당시 보통주로 전환하여야 하는 전환금융상품으로 계약체결시점부터 기본주당이익을 계산하기 위한 보통주식수에 포함되어 희석효과가 없으며 당사의 희석주당순손익은 기본주당순손익과 동일합니다.

36. 현금흐름표당사는 현금흐름표상의 영업활동으로 인한 현금흐름표를 간접법으로 작성하였으며, 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당반기	전반기

이익준비금 적립	1,553	-

매도가능금융자산의평가	(21,099)	127,676

장기차입금의 유동성부채 대체	5,212,469	3,500,000

37. 부문별 보고당사의 영업부문은 수익을 창출하고 비용을 발생시키는 사업활동을 영위하는 식별가능한 구성단위로서 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정과 성과평가를 위하여 최고영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부보고자료에 기초하여 부문을 구분하고 있습니다. 경영진은 당사의 경제적 특성이 유사한 영업부문을 통합하여 보고부문을 구성하고 있습니다.

(1) 부문수익 및 이익당반기 중 당사의 영업손익에 대한 보고부문별 분석은 다음과 같습니다.(당반기)

(단위: 천원)

구 분	토목	건축	공통	계

매출액	42,595,707	78,169,769	-	120,765,476

매출원가	38,928,928	68,248,682	-	107,177,610

매출총이익	3,666,779	9,921,087	-	13,587,866

판매비와관리비	(3,223,267)	(5,915,198)	-	(9,138,465)

부문영업손익	443,512	4,005,889	-	4,449,401

감가상각비	261,968	125,548	348,701	736,217

무형자산상각비	-	5,000	96,721	101,721

부문자산	15,393,412	76,730,049	186,585,477	278,708,938

(전반기)

단위: 천원)

구 분	토목	건축	공통	계

매출액	38,310,509	67,702,764	-	106,013,273

매출원가	36,327,430	61,339,058	-	97,666,488

매출총이익	1,983,079	6,363,706	-	8,346,785

판매비와관리비	(2,608,666)	(4,610,063)	-	(7,218,729)

부문영업손익	(625,587)	1,753,643	-	1,128,056

감가상각비	475,095	220,898	44,058	740,051

무형자산상각비	-	-	35,332	35,332

부문자산	21,683,662	63,659,783	186,960,856	272,304,301

(2) 부문자산 및 부채당반기말 현재 보고부문별 자산의 내용은 다음과 같습니다.(당반기말)

(단위: 천원)

구 분	토목	건축	공통	계

매도가능금융자산	-	-	30,696,302	30,696,302

종속기업 및 관계기업과 공동지배기업 투자	-	-	616,984	616,984

매출채권	14,709,019	58,359,428	-	73,068,447

재고자산	-	18,361,311	1,370,387	19,731,698

유형자산	684,393	9,310	1,494,332	2,188,035

기타자산	-	-	152,407,472	152,407,472

자산총계	15,393,412	76,730,049	186,585,477	278,708,938

공사선수금	6,071,456	11,368,599	-	17,440,055

기타부채	-	-	165,755,880	165,755,880

부채총계	6,071,456	11,368,599	165,755,880	183,195,935

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	토목	건축	공통	계

매도가능금융자산	-	-	30,234,624	30,234,624

종속기업 및 관계기업과 공동지배기업 투자	-	-	585,811	585,811

매출채권	14,638,860	42,001,752	-	56,640,612

재고자산	-	28,037,254	2,722,728	30,759,982

유형자산	885,140	5,139	1,525,024	2,415,303

기타자산	-	-	139,768,593	139,768,593

자산총계	15,524,000	70,044,145	174,836,780	260,404,925

공사선수금	3,815,305	1,024,410	-	4,839,715

기타부채	-	-	161,865,033	161,865,033

부채총계	3,815,305	1,024,410	161,865,033	166,704,748

38. 우발채무와 주요 약정사항 (1) 타인에게 제공한 지급보증 내역당반기말 현재 당사가 타인에게 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공받은자	보증한도	보증대출잔액(실행금액)	보증내용	보증기간

분양계약자	37,807,306	5,966,734	마곡지구 오피스텔 중도금대출보증	2014.07.23 - 2016.10.31

분양계약자	28,600,000	10,196,272	마곡지구 오피스텔 중도금대출보증	2014.09.03 - 2016.10.31

분양계약자	15,732,600	11,340,723	마곡지구 상가 중도금대출보증	2014.08.06 - 2016.10.31

합 계	82,139,906	27,503,729

상기 보증내역 이외에 서울북부고속도로㈜에 사업이행보증으로 5,429,230천원의 보증잔액이 있습니다. 상기 금융계약의 계약만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역(대출잔액기준)은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보증처	보증대출잔액

1년 이내	27,503,729

합계	27,503,729

(2) 타인으로부터 제공받은 지급보증 내역당반기말 현재 당사가 타인으로 부터 제공받은 지 급보증 (담보포함) 의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보증처	보증내용	보증금액

건설공제조합	계약보증외	391,307,696

서울보증보험	공사이행보증외	97,504,481

주택도시보증공사	주택분양보증외	185,367,607

무역보험공사외(*1)	계약보증 및 대출보증	9,317,600

KEB하나은행(*2)	계약보증	7,320,034

이도시로씨앤디 외( *3)	아파트	20,870,700

합 계	711,688,118

( *1) 계약보증금액 9,317,600천원은 USD 8,000,000의 원화표시 금액입니다.(*2) 계약보증금액 7,320,034천원은 PYG35,141,785,703의 원화표시 금액입니다. (*3) 제3자가 제공한 담보한도액입니다.

(3) 상호보증 내역 건설공사의 경우 통상 동업자간에 수주한 공사의 이행을 위하여 상호보증을 하고 있는 바, 당반기말 현재 당사가 동업자를 위하여 지급보증한 금액은 없으며, 풍림산업(주)등 동업자로부터 지급보증받은 금액은 82,081 백 만원입 니다. (4) 견질어음과 수표 등 당반기말 현재 당사의 차입금등과 관 련하여 관련금융기관에 어음 1매 및 수표 4매 가 견질로 제공되어 있습니다.

(5) 계류중인 소송사건 당반기말 현재 당사의 계류중인 소송사건은 피소 5건(소송가액 2,007,205천원), 제소 3건(소송가액 9,093,211천원)이며, 당반기말 현재 소송의 최종 결과를 예측할 수 없습니다. (6) 당사는 차주인 서울북부고속도로주식회사 출자자들과의 출자약정등에 따라 차주의 대출금 상환이 어려운 경우 또는 수익률 미달시 당사의 의무분담비율 5%인 6,750백만원까지 자금보충의무가 있습니다.

( 7 ) 금융기관에 대한 약정사항

(단위: 천원)

금융기관	종류	한도 및 약정금액	실행액

농협은행	마이너스대출	5,000,000	978,156

일반자금대출	33,800,000	33,800,000

KEB하나은행	한도대출	1,000,000	1,000,000

(주)우리은행	한도대출	4,000,000	3,900,000

일반자금대출	3,992,100	3,992,100

KEB하나은행	한도대출	4,120,000	4,120,000

(주)국민은행	마이너스대출	1,980,000	-

더케이저축은행	일반자금대출	5,787,000	5,787,000

건설공제조합	운전자금대출	14,453,000	14,453,000

에이치케이저축	운전자금대출	2,400,000	2,400,000

푸른상호저축	운전자금대출	2,400,000	2,400,000

드림상호저축	운전자금대출	2,000,000	2,000,000

에스비아이저축	운전자금대출	1,600,000	1,600,000

한화저축	운전자금대출	1,600,000	1,600,000

세람저축	운전자금대출	1,200,000	1,200,000

상호저축	운전자금대출	800,000	800,000

콘티넨탈(파라과이)	운전자금대출	7,050,237	7,050,237

합계	93,182,337	87,080,493

39. 특수관계자 거래 (1) 지배ㆍ종속관계(당반기말)

(단위: 천원)

회사명	구분	영업활동	지분율(%)	장부금액

유씨오마케팅그룹(주)	관계기업	광고업	41.5	300,000

Ilsung Development LLC	종속기업	해외건설업	100	115,263

ISUB LLC(*)	종속기업	해외건설업	100	-

ILSUNG VICTORIA PARAGURY S.A	종속기업	해외건설업	90	96,273

Ilsung CM LLC	공동지배기업	국제무역업	70	74,274

Ilsung Construction Myanmar Co., Ltd.	종속기업	해외건설업	100	31,173

합계	616,983

(*)Ilsung Development LLC 의 종속회사 입니다.

(전기말)

(단위: 천원)

회사명	구분	영업활동	지분율(%)	장부금액

유씨오마케팅그룹(주)	관계기업	광고업	41.5	300,000

Ilsung Development LLC	종속기업	해외건설업	100	115,263

ISUB LLC(*)	종속기업	해외건설업	100	-

ILSUNG VICTORIA PARAGURY S.A	종속기업	해외건설업	90	96,273

Ilsung CM LLC	공동지배기업	국제무역업	70	74,274

합계	585,810

(2) 당사는 특수관계자와 재화의 판매 및 용역의 제공 등의 거래를 하고 있는 바, 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.(거래내역)

(단위: 천원)

구분	특수관계자 분류	당반기	전반기

매출등	매입등	매출등	매입등

중대한영향력행사	유씨오마케팅그룹(주)	-	276,096	-	58,289

종속기업	Ilsung Development LLC	486,453	-	514,581	-

종속기업	ILSUNG VICTORIA PARAGURY S.A	-	-	9,530	842,236

최대주주	IB Capital Ltd	818,000	-	-	-

합 계	1,304,453	276,096	524,111	900,525

(자금거래)

(단위: 천원)

특수관계자 분류	회사명	당반기

기초	환산차이	기말

종속기업	Ilsung Development LLC	12,199,484	(75,987)	12,123,497

종속기업	ILSUNG VICTORIA PARAGURY S.A	1,242,780	25,614	1,268,394

합 계	13,442,264	(50,373)	13,391,891

(단위: 천원)

특수관계자 분류	회사명	전기

기초	대여	회수	기말

종속기업	Ilsung Development LLC	22,442,333	757,784	11,000,633	12,199,484

종속기업	ILSUNG VICTORIA PARAGURY S.A	351,745	891,035	-	1,242,780

합 계	22,794,078	1,648,819	11,000,633	13,442,264

(채권채무 잔액)

(단위: 천원)

구분	특수관계자 분류	당반기	전기

채권	채무	채권	채무

중대한영향력행사	유씨오마케팅그룹(주)	-	26,367	-	1,184,173

종속기업	Ilsung Development LLC	13,497,182	-	13,086,715	-

종속기업	ILSUNG VICTORIA PARAGURY S.A	1,268,394	-	1,292,678	-

합 계	14,765,576	26,367	14,379,393	1,184,173

(*)Ilsung Development LLC 의 종속회사 입니다.

(3) 회사의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

단기급여	556,736	623,435

퇴직급여	450,558	432,386

합계	1,007,294	1,055,821

상기의 주요 경영진에는 회사 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임 포함) 및 감사가 포함되어 있습니다.

40. 위험관리(1) 자본위험관리당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 당사는 배당을 조정하거나, 주주에 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다.당사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순차입금을 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순차입금은 차입금총계(재무상태표의 장단기 차입금 포함)에서 현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 '자본'에 순차입금을 가산한 금액입니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

차입금총계	110,630,494	99,516,468

차감: 현금 및 현금성자산	(16,480,939)	(20,730,053)

순차입금	94,149,555	78,786,415

자본총계	95,513,003	93,700,177

총자본	189,662,558	172,486,592

자본조달비율	49.6%	45.7%

(2) 금융위험관리당사는 금융상품과 관련하여 시장위험(외환위험, 이자율위험, 가격위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다.

1)시장위험① 외환위험당사는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당반기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:USD, 천원)

계정과목	외화금액(*)	환산금액

현금및현금성자산	3,418,333	3,981,332

단기금융상품	1,500,000	1,747,050

매출채권	9,070,882	10,564,856

미수금	121,500	141,511

단기대여금	11,498,147	13,391,891

미수수익	1,016,537	1,183,961

자산계	26,625,399	31,010,601

매입채무	57,541	67,018

미지급금	2,580	3,005

단기차입금	6,053,265	7,050,237

부채계	6,113,386	7,120,260

(*)미국 달러화와 파라과이 과라니화로 구성되어 있으나 미국달러화로 환산표시함당반기말 현재 주요 외화에 대한 원화환율의 10% 변동시 당기 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	10% 상승시	10% 하락시

외화금융자산	3,101,060	(3,101,060)

외화금융부채	(712,026)	712,026

계	2,389,034	(2,389,034)

② 이자율 위험 이자율 위험은 미래 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 회사의 이자율위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.

회사는 이자율 위험에 대해 다양한 방법의 분석을 수행하고 있습니다. 회사는 이자율 변동 위험을 최소화하기 위해 재융자, 기존 차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등 다양한 방법을 검토하여 회사 입장에서 가장 유리한 자금조달 방안에 대한 의사결정을 수행하고 있습니다.

당반기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 100베이시스포이트(bp) 변동시 당반기순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	100bp 상승시	100bp 하락시

이자수익(*)	16,569	(16,569)

이자비용(**)	(435,402)	435,402

(*)보통예금은 제외하였습니다.(**)회사채는 제외하였습니다. ③ 가격위험 회사는 매도가능금융자산의 가격위험에 노출되어 있습니다. 회사의 매도가능금융자산에 대한 투자는 경영진의 판단에 따라 비경상적으로 이루어지고 있습니다.

2) 신용위험

신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 회사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다.

신용위험은 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금및현금성자산, 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 거래처와 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다.

대여금및수취채권 및 매도가능금융자산의 신용위험 최대노출액은 장부금액과 유사하며, 지 급보증한도액으로 인한 신용위험의 최대노출액은 금융기관에 제공한 지급보증의 한도액 ( 82,139,906 천 원) 입 니다.

3) 유동성위험 당사는 유동성위험을 관리하 기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

당반기말 현재 금융부채의 계약에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	장부금액	1년 이내	1년 초과 ~5년 이내	합계

매입채무및기타지급채무	43,613,246	43,613,246	-	43,613,246

단기차입금(유동성장기부채 포함)	87,300,625	87,300,625	-	87,300,625

장기차입금(사채 포함)	23,329,869	-	23,329,869	23,329,869

기타비유동부채	3,884,616	-	3,884,616	3,884,616

합 계	158,128,356	130,913,871	27,214,485	158,128,356

상기 만기분석은 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 작성되었으며, 원금 및 이자의 현금흐름을 포함하고 있습니다.

(3) 공정가치의 측정정상거래시장에서 거래되는 금융상품 (매도가능금융자산등)의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격 등에 기초하여 산정됩니다. 회사는 매도가능금융자산 중 상장지분상품에 대하여는 활성거래시장에서 거래되는 시장가격으로 공정가치를 측정하였으며, 활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없거나 공정가치와 취득원가와의 차이가 중요하지 않은 매도가능금융자산 중 비상장지분상품과 매도가능채무상품에 대하여는 취득원가를 공정가치로 측정하였습니다.매출채권 및 기타채권의 경우, 손상충당금을 차감한 장부금액을 공정가치 근사치로 보며, 공시목적으로 금융부채 공정가치는 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에 대해 회사가 적용하는 현행시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다.

당사는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하고 있습니다.

구분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격

수준 2	직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외한다.

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

당반기말과 전기말 현재 공정가치로 평가된 금융상품의 각 종류별 공정가치 수준은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

수준1	수준2	수준3	합계	수준1	수준2	수준3	합계

매도가능금융자산	-	2,966,932	19,040,901	22,007,833	-	2,781,547	19,061,999	21,843,546

회사는 공정가치 서열체계에서 Level 2로 분류되는 국공채에 대하여 미래현금흐름을 적정이자율로 할인하는 현재가치법을 사용하고 있으며 파생상품부채는 금융기관이 제공한 파생상품평가액을 공정가치로 하였습니다.회사는 공정가치 서열체계에서 Level 3로 분류되는 건설공제조합출자금 등은 변형된순자산가치법(조합이 공시하는 좌당평가액)을 사용하고 있습니다.

41. 건설형 공사계약 (1) 당반기말과 전기말 현재 주요 도급공사 현황 및 공사계약잔액의 변동내용은 다음과 같습니다.(당반기)

(단위: 천원)

공사명	기초계약잔액	계약수주 변경액	공사수익인식액	기말계약잔액

영종하늘도시개발사업조경공사1공구	271,621	271,621	-

동해남부선복선전철노반공사	6,719,724	-	4,479,815	2,239,909

수인선전철5공구(연수-남부)노반	1,985,722	678,923	1,306,799

고창일반산업단지 조성사업	367,431	-	-	367,431

인천구월보금자리주택건설3공구	161,664	-	-	161,664

구리-포천고속도로건설공사 (서울시강북송수관로이설공사 외11건 포함)	37,062,694	745,217	12,337,548	25,470,363

국민연금공단지방이전본부회관신축	188,882	-	58,755	130,127

호계주공아파트주변지구(단독주택)주택재건축정비사업	33,060,386	144,272	2,673,228	30,531,430

오산 초등학교 신축공사	3,520,108	1,279,504	4,707,428	92,184

마곡지구 10-1단지 아파트건설공사	8,748,042	1,037,335	5,937,844	3,847,533

부산전포 아파트 건설공사 1공구	7,233,599	170,114	4,717,305	2,686,408

군산 무기장착 및 탈착패드 신축공사	1,014,438	(238,144)	776,294	-

도시침수 예방을 위한 하수도정비 시범사업(천안시)	1,915,275	93,631	1,812,215	196,691

송도국제도시11-2공구 공유수면 매입공사	2,033,782	-	477,708	1,556,074

법지지구 배수개선사업 토목공사	4,140,936	259,325	1,381,733	3,018,528

파라과이8번국도Caazapa-Yuty 구간 정비사업	42,392,864	-	7,109,273	35,283,591

영산강 III-1지구 대단위농업개발 성산2공구	5,181,100	-	125,163	5,055,937

남양주 다산지금지구 부지조성공사 1공구	19,708,678	2,671,183	5,787,985	16,591,876

춘천 후평제2아파트주택재건축정비사업	171,628,128	4,696,969	9,903,235	166,421,862

대구 광명아파트 주택재건축정비사업	114,151,464	-	-	114,151,464

구포7구역주택재개발정비사업	161,812,000	-	-	161,812,000

OMEGA 플래그십 스토어 공사	644,688	-	644,688	-

고속국도 제700호선 대구외곽순환 건설(제2공구)	25,856,538	-	864,390	24,992,148

악취시설개선사업(토목,기계)설치공사	111,057	-	111,057	-

강릉유천 B-1BL 아파트 건설공사 3공구	28,979,355	-	7,722,789	21,256,566

만수종합쇼핑재건축 정비사업	59,015,000	-	-	59,015,000

홍은제13구역주택재개발정비사업	133,259,100	-	-	133,259,100

노원2동 주택재개발정비사업	228,690,000	-	-	228,690,000

신림선 경전철 민자투자사업(BTO)	43,237,460	-	-	43,237,460

원주~강릉 철도건설 강릉차량기지 건설공사	-	8,972,680	625,396	8,347,284

주한미군기지이전시설사업 장성급 숙소/대령 및 지휘관 숙소/ZS 지원시설 건설공사	-	103,363,636	4,475,645	98,887,991

YANGON INNO CITY DEVELOPMENT PROJECT	-	56,226,906	-	56,226,906

인천국제공항 제2여객터미널 진입도로 조경공사(1공구)	-	5,758,272	32,246	5,726,026

인천국제공항 IBC-3지역 기반시설공사	-	15,535,691	2,167,229	13,368,462

가좌라이프빌라구역주택재건축정비사업	-	188,060,494	-	188,060,494

호텔케니스토리 서귀포시티 신축공사	-	14,100,000	638,730	13,461,270

제주 연동 오피스텔 신축공사	-	23,954,380	-	23,954,380

신한울 직원사택 신축공사	-	66,724,960	293,590	66,431,370

913-1-H사업 시설공사	-	24,271,899	21,845	24,250,054

인천도시철도 1호선 송도랜드마크시티연장 건설공사	-	33,524,795	120,689	33,404,106

기타	190,096,176	24,989,940	5,783,341	209,302,775

합계	1,333,187,912	576,343,059	86,737,708	1,822,793,263

(전기)

(단위: 천원)

공사명	기초계약잔액	계약수주 변경액	공사수익인식액	기말계약잔액

의정부시의정부동일성트루엘신축공사	1,277,038	(3,905)	1,273,133	-

영종하늘도시개발사업조경공사1공구	1,108,998	(55,695)	781,682	271,621

동해남부선복선전철노반공사	10,869,350	2,079,880	6,229,506	6,719,724

수인선전철5공구(연수-남부)노반	7,897,231	(119,750)	5,791,759	1,985,722

서울지하철9호선2단계916공구건설	899,410	1,134,277	2,033,687	-

인천지하철2호선203공구건설	970,302	23,021	993,323	-

고창일반산업단지 조성사업	470,357	-	102,926	367,431

인천구월보금자리주택건설3공구	5,315,829	120,887	5,275,052	161,664

구리-포천고속도로건설공사 (서울시강북송수관로이설공사 외 8건 포함)	46,443,135	4,808,264	14,188,705	37,062,694

세종시 정부청사 3단계 1구역 건립공사	1,055,534	9,200	1,064,734	-

안산건건동1구역주택재건축정비사업	45,976,327	(45,976,327)	-	-

광주효천2A2BL아파트건설공사3공구	166,555	-	166,555	-

국민연금공단지방이전본부회관신축	1,363,303	222,007	1,396,428	188,882

호계주공아파트주변지구(단독주택)주택재건축정비사업	33,816,530	1,405,091	2,161,235	33,060,386

오산 초등학교 신축공사	23,894,178	1,488,668	21,862,738	3,520,108

평택장교관사신축공사	7,266,550	478,319	7,744,869	-

마곡지구 10-1단지 아파트건설공사	22,602,308	1,517,566	15,371,832	8,748,042

부산전포 아파트 건설공사 1공구	16,204,227	(40,533)	8,930,095	7,233,599

군산 무기정비소 신축공사	3,741,565	-	3,741,565	-

군산 무기장착 및 탈착패드 신축공사	4,690,523	(39,942)	3,636,143	1,014,438

도시침수 예방을 위한 하수도정비 시범사업(천안시)	7,862,137	919,729	6,866,591	1,915,275

송도국제도시11-2공구 공유수면 매입공사	3,587,887	-	1,554,105	2,033,782

법지지구 배수개선사업 토목공사	4,727,152	334,584	920,800	4,140,936

파라과이8번국도Caazapa-Yuty 구간 정비사업	59,073,289	-	16,680,425	42,392,864

제주공항 슬롯증대사업	6,847,700	346,285	7,193,985	-

영산강 III-1지구 대단위농업개발 성산2공구	5,331,090	-	149,990	5,181,100

남양주 다산지금지구 부지조성공사 1공구	26,688,206	-	6,979,528	19,708,678

춘천 후평제2아파트주택재건축정비사업	180,211,334	354,818	8,938,024	171,628,128

대구 광명아파트 주택재건축정비사업	114,151,464	-	-	114,151,464

구포7구역주택재개발정비사업	-	161,812,000	-	161,812,000

OMEGA 플래그십 스토어 공사	-	4,070,000	3,425,312	644,688

고속국도 제700호선 대구외곽순환 건설(제2공구)	-	26,844,412	987,874	25,856,538

악취시설개선사업(토목,기계)설치공사	-	1,228,501	1,117,444	111,057

강릉유천 B-1BL 아파트 건설공사 3공구	-	31,495,875	2,516,520	28,979,355

만수종합쇼핑재건축 정비사업	-	59,015,000	-	59,015,000

홍은제13구역주택재개발정비사업	-	133,259,100	-	133,259,100

노원2동 주택재개발정비사업	-	228,690,000	-	228,690,000

신림선 경전철 민자투자사업(BTO)	-	43,237,460	-	43,237,460

기타	151,230,174	48,882,565	10,016,563	190,096,176

합계	795,739,683	707,541,357	170,093,128	1,333,187,912

(2)당반기말과 전기말 현재 진행중인 주요공사의 채권 및 채무액은 다음과 같습니다.(당반기말)

(단위: 천원)

공사명	발주처	공사미수금	미청구구공사	공사선수금	초과청구공사

용인죽전지구 일성트루엘주상복합	이도시로씨엔디	5,093,869	-	-	-

양주덕정 일성트루엘 신축공사	㈜넥시움	4,011,964	825,211	-	-

성남 태평동 도시형 생활주택 신축공사	주식회사이엔엘디벨로먼트	166,000	-	-	-

동해남부선복선전철노반공사	철도시설공단	1,407,544	785,207	-	-

구리-포천고속도로건설공사	서울북부고속도로㈜	509,769	933,226	-	-

수인선전철5공구(연수-남부)노반	철도시설공단	-	34,378	-	-

인천지하철2호선203공구건설	도시철도건설본부	-	508,951	-	-

고창일반산업단지 조성사업	고창군청	-	410,494	-	-

인천시하수관거임대형민자사업	인천남부에스엠씨	169,510	-	170,641	169,510

인천구월보금자리주택건설3공구	인천도시공사	42,935	-	118,729	42,935

오산초등학교 신축공사	미극동공병단	201,201	262,369	-	-

도시침수 예방을 위한 하수도정비 시범사업	한국환경공단	271,020	-	-	232,621

마곡지구 10-1단지 아파트건설공사	SH공사	-	-	702,511	-

부산전포 아파트 건설공사 1공구	한국토지주택공사	-	595,373	-	-

평택 장교관사 신축공사	미극동공병단	-	404,939	-	-

군산 무기정비소 신축공사	국군재정관리단	-	111,403	-	-

남양주 다산지금지구 부지조성공사 1공구	경기도시공사	-	-	316,149	-

호계주공아파트주변지구(단독주택)주택재건축정비사업	호계주공아파트주변지구주택재건축정비사업조합	-	3,087,255	-	-

춘천 후평제2아파트주택재건축정비사업	춘천 후평제2아파트주택재건축정비사업조합	4,583,191	4,775,350	-	-

덕적도~소야도간 연도교 건설공사	인천광역시 옹진군	-	-	28,920	-

고속국도 제700호선 대구외곽순환 건설(제2공구)	한국도로공사 대구순환건설사업단	-	-	1,484,040	-

강릉유천 B-1BL 아파트 건설공사 3공구	LH공사	-	1,672,678	-	-

광주 태전지구 전력구 및 도시계획도로 개설공사	엠에스종합건설㈜ 외 4개사	-	-	386,705	-

보성~임성리 철도건설 제1공구 노반신설 기타공사	한국철도시설공단	-	-	118,763	-

분당선 선릉역외 3개역사 승강설비 설치공사	한국철도시설공단	-	-	1,298,082	-

(주한)4지역 시설공사	국군재정관리단	341,500	304,981

인천국제공항 IBC-3지역 기반시설공사	인천국제공항공사	-	-	421,717	-

원주~강릉 철도건설 강릉차량기지 건설공사	한국철도시설공단	398,310	-	2,748,394	398,310

주한미군기지이전시설사업 장성급 숙소/대령 및 지휘관 숙소/ZS 지원시설 건설공사	한국토지주택공사	6,724,355

호텔케니스토리 서귀포시티 신축공사	주식회사 비디파트너스	771,270

인천국제공항 제2여객터미널 진입도로 조경공사(1공구)	인천국제공항공사	975,069

기타	기흥용인도로주식회사 등	3,726,228	7,943,652	1,174,710	-

합계	20,923,041	22,655,467	17,440,055	843,376

(전기말)

(단위: 천원)

공사명	발주처	채권	채무

청구	미청구	선수금	초과청구

용인죽전지구 일성트루엘주상복합	이도시로씨엔디	5,198,929	-	-	-

양주덕정 일성트루엘 신축공사	㈜넥시움	4,011,964	825,211	-	-

서울지하철9호선2단계916공구건설	서울특별시도시기반시설본부	-	582,203	-	-

영종하늘도시개발사업조경공사1공구	한국토지주택공사	-	-	110,471	-

성남 태평동 도시형 생활주택 신축공사	주식회사이엔엘디벨로먼트	166,000	-	-	-

동해남부선복선전철노반공사	철도시설공단	1,741,350	-	28,707	437,793

고속국도65호선 울산-포항간공사제10공구	한국도로공사	-	-	165,016	-

구리-포천고속도로건설공사	서울북부고속도로㈜	-	-	-	1,276,651

수인선전철5공구(연수-남부)노반	철도시설공단	-	33,314	-	-

인천지하철2호선203공구건설	도시철도건설본부	-	326,801	-	-

고창일반산업단지 조성사업	고창군청	-	410,494	-	-

인천시하수관거임대형민자사업	인천남부에스엠씨	169,510	-	1,113,143	169,510

인천구월보금자리주택건설3공구	인천도시공사	42,935	-	118,729	42,935

오산초등학교 신축공사	미극동공병단	1,221,477	958,423	-	-

도시침수 예방을 위한 하수도정비 시범사업	한국환경공단	-	-	1,306,559	-

마곡지구 10-1단지 아파트건설공사	SH공사	-	516,636	-	-

부산전포 아파트 건설공사 1공구	한국토지주택공사	-	496,632	-	-

평택 장교관사 신축공사	미극동공병단	-	424,248	-	-

군산 무기정비소 신축공사	국군재정관리단	-	348,003	776,294	-

제주공항 슬롯증대사업	한국공항공사	-	359,472	-	-

남양주 다산지금지구 부지조성공사 1공구	경기도시공사	-	1,344,229	-	-

호계주공아파트주변지구(단독주택)주택재건축정비사업	호계주공아파트주변지구주택재건축정비사업조합	-	2,478,034	-	-

춘천 후평제2아파트주택재건축정비사업	춘천 후평제2아파트주택재건축정비사업조합	-	7,891,388	-	-

덕적도~소야도간 연도교 건설공사	인천광역시 옹진군	-	-	245,821	-

고속국도 제700호선 대구외곽순환 건설(제2공구)	한국도로공사 대구순환건설사업단	-	82,479	-	-

악취시설개선사업(토목,기계)설치공사	인천환경공단 승기사업소	-	-	111,056	-

강릉유천 B-1BL 아파트 건설공사 3공구	LH공사	-	1,443,174	-	-

OMEGA 플래그십 스토어 공사	스와치그룹코리아㈜	946,110	112	-	-

기타	기흥용인도로주식회사 등	3,524,056	6,687,862	863,919	457,856

합계	17,022,331	25,208,715	4,839,715	2,384,745

(3) 당반기 중 완료된 공사와 당반기말 현재 진행중인 공사의 누적공사손익 등의 현황은 다음과 같습니다.(당반기)

(단위: 천원)

구 분	누적공사수익	누적공사원가	누적손익

건 축	235,400,818	228,447,279	6,953,539

토 목	328,917,560	316,633,789	12,283,771

합 계	564,318,378	545,081,068	19,237,310

(전반기)

(단위: 천원)

구 분	누적공사수익	누적공사원가	누적손익

건 축	239,622,580	238,797,785	824,795

토 목	255,877,051	247,178,778	8,698,273

합 계	495,499,631	485,976,563	9,523,068

(4) 전기말 현재 진행 중이었던 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식하는 계약으로서 계약의 총계약금액 및 총계약원가에 대한 당반기 중 추정의 변경과 그러한 추정의 변경이 당반기와 미래기간의 손익(법인세차감전) 및 미청구공사에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	추정총계약금액의 변동	추정총계약원가의 변동	당기 손익에 미치는 영향	미래 손익에 미치는 영향	미청구공사(초과청구공사)변동	공사손실충당부채

건 축	7,099,054	471,652	(854,544)	7,481,946	(854,544)	-

토 목	3,311,596	2,994,870	277,569	39,157	277,569	-

합 계	10,410,650	3,466,522	(576,975)	7,521,103	(576,975)	-

(5) 당반기 중 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식한 계약으로서 계약금액이 전기 매출액의 5% 이상인 주요 계약의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	계약일	완성기한	진행률(%)	미청구공사	공사미수금

총 액	손상차손누계액	총 액	대손충당금

인천구월보금자리주택건설공사3공구 외	2012.01.27	2015.05.31(주1)	99.8%	-	-	42,935	-

오산 초등학교 신축공사	2013.09.30	2016.07.13	99.7%	262,369	-	201,201	-

평택 장교관사 신축공사	2013.10.31	2016.10.14	100.0%	404,939	-	-	-

마곡지구 10-1단지 아파트건설공사	2013.12.20	2016.06.21(주2)	88.3%	-	-	-	-

부산전포 아파트 건설공사 1공구	2013.12.30	2016.08.25	88.2%	595,373	-	-	-

강릉유천 B-1BL 아파트 건설공사 3공구	2015.07.29	2018.07.19	32.5%	1,672,678	-	-	-

주한미군기지이전시설사업 장성급 숙소/대령 및 지휘관 숙소/ZS 지원시설 건설	2016.03.29	2017.09.03	4.3%	-	-	-	-

신한울 직원사택 신축공사	2016.05.09	2019.02.13	0.4%	293,590	-	-	-

913-1-H사업 시설공사	2016.06.22	2017.09.24	0.1%	21,845	-	-	-

호계주공아파트주변지구(단독주택)주택재건축정비사업	2013.04.12	2018.04.01	15.0%	3,087,255	-	-	-

춘천 후평제2아파트주택재건축정비사업	2014.09.30	2018.05.31	10.2%	4,775,350	-	4,583,191	-

호텔케니스토리 서귀포시티 신축공사	2016.04.06	2017.12.16	4.5%	-	-	-	-

영종하늘도시개발사업조경공사1공구	2011.10.12	2015.12.31	100.0%	-	-	-	-

동해남부선복선전철노반공사	2003.05.28	2016.07.31	96.3%	785,207	-	1,407,544	-

수인선전철5공구(연수-남부)노반	2005.05.18	2016.09.30	97.4%	34,378	-	-	-

서울지하철9호선2단계916공구건설	2008.05.30	2015.09.30	100.0%	-	-	-	-

인천지하철2호선203공구건설	2009.06.24	2016.10.31	100.0%	508,952	-	-	-

고속국도65호선울산-포항간공사제10공구	2009.06.29	2015.12.23	100.0%	-	-	-	-

도시침수 예방을 위한 하수도정비 시범사업(천안시)	2013.10.30	2016.04.30(주3)	98.6%	-	-	271,020	-

파라과이 8번 국도 Caazapa-Yuty 구간 정비사업공사	2014.04.23	2017.08.24	53.0%	6,874,371	-	3,500,761	-

남양주 다산지금지구 부지조성공사 1공구	2014.09.30	2018.01.29	45.4%	-	-	-	-

고속국도 제700호선 대구외곽순환 건설(제2공구)	2015.03.09	2020.12.06	6.9%	-	-	-	-

보성~임성리 철도건설 제1공구 노반신설 기타공사	2015.11.12	2019.11.10	2.7%	-	-	-	-

인천국제공항 IBC-3지역 기반시설공사	2016.01.13	2018.01.15	14.0%	-	-	-	-

인천도시철도 1호선 송도랜드마크시티연장 건설공사	2016.06.29	2021.04.10	0.4%	120,689	-	-	-

구리-포천고속도로건설공사 외	2012.04.02	2017.06.29	61.0%	933,226	-	509,769	-

기흥~용인간도로 민간제안사업	2012.09.27	착공일부터 3년	5.7%	240,140	-	-	-

광주태전지구 전력구 및 도시계획도로 개설공사	2015.12.16	2017.06.30	12.2%	-	-	-	-

합계	20,610,362	-	10,516,421	-

(주1) 완공되어 사용중이나 발주처 계약조건에 따른 조경공사 중 유지관리 기간 미경과로 공사 미완성(주2) 공동사업 주관사의 원가 미정산으로 공사 미완성 (주3) 완공되었으나 발주처 및 협력업체와 투입원가 정산중으로 공사 미완성

(6) 당반기와 전기 중 수행된 주요 분양공사의 건별 내역은 다음과 같습니다.(당반기)

(단위: 천원)

공 사 명	총분양계약액	분양수입누계액	당기분양수입액	분양대금회수누계액	분양미수금

김포한강신도시 일성트루엘	80,159,671	65,283,418	-	64,503,098	780,320

마곡지구 C1-3 일성트루엘 오피스텔	97,089,709	92,694,814	30,398,370	63,097,619	29,597,195

동방종합시장 정비사업신축공사	37,539,240	21,734,056	2,118,439	14,634,873	7,099,183

합 계	214,788,620	179,712,288	32,516,809	142,235,590	37,476,698

(전기)

(단위: 천원)

공 사 명	총분양계약액	분양수입누계액	당기분양수입액	분양대금회수누계액	분양미수금

김포한강신도시 일성트루엘	80,159,671	65,283,418	-	64,503,098	780,320

마곡지구 C1-3 일성트루엘 오피스텔	97,100,771	62,296,444	48,274,175	48,206,725	14,089,719

동방종합시장 정비사업신축공사	37,539,240	19,615,617	2,308,887	11,700,594	7,915,023

합 계	214,799,682	147,195,479	50,583,062	124,410,417	22,785,062

(7) 진행중인 공사 중 공사손실의 발생이 예상되는 곳은 공사손실충당부채를 설정하고 있으며, 당사가 설정하고 있는 공사손실충당부채의 당반기 중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전기

도급공사	도급공사

기초	1,550,827	2,296,621

전입액	-	-

환입액	(181,468)	(745,794)

기말	1,369,359	1,550,827

42. 합작 공사의 내용

(단위: 천원)

합작공사단위명	총공사금액	당사계약액	당사지분	대표사

한경대학교 미래융합기술연구센터 신축공사	10,453,962	5,226,981	50.00%	태왕건설

인천구월보금자리주택건설3공구	118,307,890	65,069,340	55.00%	일성건설

동해남부선복선전철노반공사	82,081,000	60,702,101	79.75%	일성건설

수인선전철5공구(연수-남부)노반	204,187,400	51,046,850	25.00%	한라건설

영종하늘도시 영종수질복원센터 시설공사	62,723,218	7,526,786	12.00%	현대건설

서울지하철9호선2단계916공구건설	163,945,336	16,394,534	10.00%	현대산업개발

인천지하철2호선203공구건설	131,112,170	13,897,318	12.18%	현대산업개발

고속국도65호선 울산-포항간공사제10공구	121,153,000	15,422,092	14.634%	포스코건설

인천시하수관거정비 임대형 BTL	88,581,000	8,858,100	10.00%	한양

고창일반산업단지 조성사업	16,951,818	8,645,427	51.00%	일성건설

구리-포천고속도로건설공사	1,205,977,000	60,298,850	5.00%	대우건설

기흥~용인간도로 민간제안사업	130,380,000	15,645,600	12.00%	한신공영

국민연금공단지방이전본부회관신축공사	29,590,741	3,604,614	건축10%,소방50%	남진건설

마곡지구 10-1단지 아파트건설공사	67,226,954	32,941,207	49.00%	남양건설

부산전포 아파트 건설공사 1공구	44,601,740	22,746,887	51.00%	일성건설

도시침수 예방을 위한 하수도정비 시범사업(천안시)	19,649,509	13,754,656	70.00%	일성건설

송도국제도시11-2공구 공유수면 매입공사	56,399,964	5,639,996	10.00%	한진중공업

법지지구 배수개선사업 토목공사	11,493,025	5,631,582	49.00%	(유)도영종합건설

영산강 III-1지구 대단위농업개발 성산2공구	26,858,997	5,371,799	20.00%	남양건설

남양주 다산지금지구 부지조성공사 1공구	60,742,727	30,371,364	50.00%	일성건설

덕적도~소야도간 연도교 건설공사	16,047,901	5,456,286	34.00%	금광기업

포천군부대통합이전건설공사	20,500,000	1,025,000	5.00%	대우건설

구리포천고속도로구간관로이설공사	4,386,000	219,300	5.00%	대우건설

서울시강북송소관로(북부간선도로)이설공사	29,534,000	1,476,700	5.00%	대우건설

고속국도 제700호선 대구외곽순환 건설(제2공구)	134,222,060	26,844,412	20.00%	대우건설

수자원공사 광역상수관로 이설 설계용역 및 기존관 철거(폐관)공사	871,586	43,579	5.00%	대우건설

파주~포천 고속도로(제2외곽 순환선) 접속공사	19,900,197	995,010	5.00%	대우건설

남양주시 상수관로(시도 17호선 인근) 이설공사	316,700	93,141	29.41%	대우조선해양

덕송~내각 고속화도로 접속(교차)공사	1,287,000	64,350	5.00%	대우건설

153 유류중대 대체시설 이설공사	11,301,400	565,070	5.00%	대우건설

구리시 수목(한강시민공원, 강변북로 일원) 이식공사	999,000	49,950	5.00%	대우건설

신림선 경전철 민자투자사업(BTO)	617,678,000	43,237,460	7.00%	대림산업

(주한)4지역 시설공사	60,052,350	6,005,235	10.00%	신동아건설

보성~임성리 철도건설 제1공구 노반신설 기타공사	70,581,962	14,116,392	20.00%	코오롱건설

분당선 선릉역외 3개역사 승강설비 설치공사	14,399,929	10,079,950	70.00%	일성건설

원주~강릉 철도건설 강릉차량기지 건설공사	86,275,768	8,972,680	10.40%	코오롱글로벌

인천국제공항 제2여객터미널 진입도로 조경공사(1공구)	19,194,240	5,758,272	30.00%	현대엔지니어링

인천국제공항 IBC-3지역 기반시설공사	18,094,055	15,535,691	(토목 80%, 산업,조경 100%)	일성건설

북부간선도로 교통안전시설 이설공사	794,490	39,725	5.00%	대우건설

양원지구 추가방음시설 설치공사	6,289,200	314,460	5.00%	대우건설

국군청평병원 대체시설 이전공사	2,134,918	106,746	5.00%	대우건설

전주시 탄소섬유공단 스팀생산시설 및 발전시설 공사	38,000,000	15,200,000	40.00%	삼천리ES

문경시 고형연료 생산시설 보완 및 증설 공사	11,000,000	4,400,000	40.00%	삼천리ES

인천도시철도 1호선 송도랜드마크시티연장 건설공사	68,417,950	33,524,796	49.00%	코오롱글오벌

합계	3,904,696,157	642,920,289