일성건설 분기보고서 (2025.09)
3. 연결재무제표 주석

제 48 기 3분기 : 2025년 09월 30일 현재
제 47 기 3분기 : 2024년 09월 30일 현재
일성건설 주식회사와 그 종속기업들

1. 일반적인 사항한국채택국제회계기준 제1027호 '연결재무제표와 별도재무제표'에 의한 지배회사인 일성건설주식회사(이하 "연결회사")는 Ilsung Development LLC 등 6개 종속기업(이하 일성건설 주식회사와 그 종속기업들을 일괄하여 "연결회사")를 연결대상으로 하고, 유씨오마케팅그룹㈜, ㈜제이아이에스개발, 원산도해양관광케이블카 주식회사를 관계기업으로 하여 연결재무제표를 작성하였습니다.1.1 지배회사의 개요지배기업은 건설업을 영위할 목적으로 1978년 6월 23일에 자본금 8,000,000원으로 설립되어 토목과 건축공사를 주요사업으로 영위하고 있습니다. 지배기업은 1989년 12월 2일에 주식을 한국거래소가 개설하는 유가증권시장에 상장하였으며, 1997년 3월 14일에 상호를 일성종합건설(주)에서 일성건설(주)로 변경하였습니다. 지배기업은 그 동안 수차례의 유ㆍ무상증자와 우선주의 보통주 전환 및 액면분할을 통하여 당기말 현재의 자본금은 보통주 27,012,440천원, 수권주식수는 216,000,000주이고, 액면가액은 500원입니다. 당기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	소유주식수(주)	지 분 율

IB Capital Ltd	34,512,600	63.88%

기타	19,512,280	36.12%

합 계	54,024,880	100.00%

1.2 종속기업의 개요(1) 당분기말 현재 연결재무제표 작성대상인 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

기업명	국가	영업활동	지분율(%)	설립연도

Ilsung Development LLC	몽골	해외건설업	100	2010연도

ISUB LLC(*1)	몽골	해외건설업	100	2011연도

ILSUNG VICTORIA PARAGUAY S.A	파라과이	해외건설업	99.83	2011연도

농업회사법인일성주식회사	한국	농업	90	2021연도

일성이엔지주식회사	한국	소방시설공사업	100	2021연도

ILSUNG-KR JV Co., Ltd.	한국	해외건설업	100	2023연도

(*1)Ilsung Development LLC 의 종속회사입니다.(2) 당분기말 현재 연결회사의 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

기업명	자산	부채	자본	매출액	분기손익

Ilsung Development LLC.(*)	2,087,939	6,838,285	(4,750,346)	330,132	(375,341)

ILSUNG VICTORIA PARAGUAY S.A.	24,029,914	20,578,055	3,451,859	-	333,847

농업회사법인일성주식회사	4,808,418	1,630,983	3,177,435	180,000	49,475

일성이엔지주식회사	1,309,399	920,447	388,952	1,681,694	(21,180)

ILSUNG-KR JV Co., Ltd.	6,569,275	6,298,185	271,090	1,562,063	(193,889)

(*) ISUB LLC를 연결한 연결재무제표상의 금액입니다.2. 중요한 회계정책

2.1 재무제표 작성기준

연결회사는 한국채택국제회계기준에 따라 분기재무제표를 작성하였습니다. 연결회사의 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되는 중간재무제표입니다. 이 분기 재무제표는 보고기간말인 2022년 6월 30일 현재 유효하거나 조기도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

2.2. 유의적인 회계정책분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 연결회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 금융상품의 구분(1) 당분기말 및 전기말 현재 범주별 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

당기손익-공정가치 측정 금융자산	상각후원가 측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	상각후원가 측정 금융자산

현금및현금성자산	-	30,496,463	-	20,625,808

매출채권	-	105,175,259	-	105,272,480

기타수취채권	-	34,930,151	-	35,258,983

장기매출채권	-	10,987,238	-	14,191,048

장기기타수취채권	-	28,287,316	-	27,993,242

당기손익-공정가치측정금융자산	21,645,255	-	21,540,349	-

기타비유동금융자산	-	6,297,610	-	5,166,749

합 계	21,645,255	216,174,037	21,540,349	208,508,310

금융자산의 공정가치	21,645,255	216,174,037	21,540,349	208,508,310

당분기말 및 전기말 현재 금융자산 신용위험 최대노출금액은 상기금액과 동일합니다.(2) 당분기말 및 전기말 현재 금융부채의 범주별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

상각후원가 측정 금융부채	상각후원가 측정 금융부채

매입채무	30,454,688	20,008,582

기타지급채무	50,633,537	59,540,364

단기차입금	4,428,991	4,980,170

유동성장기차입금	102,968,071	73,336,930

리스부채(유동)	1,906,872	1,791,191

기타유동금융부채	3,636,023	3,208,295

장기차입금	-	51,593,070

리스부채(비유동)	268,290	373,892

기타비유동금융부채	670,281	1,037,912

합 계	194,966,753	215,870,406

금융부채의 공정가치	194,966,753	215,870,406

(3) 당분기와 전분기 중 금융상품 범주별 수익, 비용 및 손익은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가 측정 금융자산	상각후원가 측정금융부채

이자수익	-	1,342,676	-

대손충당금환입(대손상각비)	-	11,500	-

이자비용	-	-	(5,701,931)

당기손익-공정가치 측정 금융자산평가이익	104,905	-	-

상각후원가측정금융자산처분손실	-	(13,415)	-

외화환산이익	-	979,091	2,343,108

외환차익	-	1,802,096	-

외화환산손실	-	(2,986,239)	(374,066)

외환차손	-	(2,769,779)	-

합 계	104,905	(1,634,070)	(3,732,889)

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가 측정 금융자산	상각후원가 측정금융부채

이자수익	-	1,351,924	-

배당금수익	135,250	-	-

대손충당금환입(대손상각비)	-	172,193	-

이자비용	-	-	(4,252,059)

당기손익-공정가치 측정 금융자산평가이익	4,273	-	-

당기손익-공정가치 측정 금융자산평가손실	(10,820)	-

상각후원가측정금융자산처분손실	-	(21,704)	-

외화환산이익	-	2,030,501	117,067

외환차익	-	1,073,346	-

외화환산손실	-	(30,143)	(1,389,556)

외환차손	-	(505,620)	-

합 계	128,703	4,070,497	(5,524,548)

(4) 당분기말 및 전기말 현재 모든 금융상품의 공장가치와 장부가액은 동일합니다.5. 현금및현금성자산연결회사의 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 동일하게 관리되고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종류	당분기말	전기말

현금	96,035	6,096

보통예금	30,400,428	20,619,712

합 계	30,496,463	20,625,808

6. 사용제한 예금당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 예금 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	종류	거래처	당분기말	전기말	제한내용

기타비유동금융자산	당좌개설보증금	국민은행 외	6,500	5,000	보증금

합 계	6,500	5,000

7. 매출채권, 기타수취채권, 장기매출채권 및 장기기타수취채권(1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권, 기타수취채권, 장기매출채권 및 장기기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

채권액	대손충당금	장부금액	채권액	대손충당금	장부금액

(매출채권)

공사미수금	113,861,118	(64,328,723)	49,532,395	107,736,602	(64,328,723)	43,407,879

미청구공사	55,642,864	-	55,642,864	61,864,601	-	61,864,601

분양미수금	786,120	(786,120)	-	786,120	(786,120)	-

소 계	170,290,102	(65,114,843)	105,175,259	170,387,323	(65,114,843)	105,272,480

(기타수취채권)

단기대여금	11,098,616	(9,555,414)	1,543,202	12,546,697	(9,555,414)	2,991,283

유동성장기대여금	3,000,000	-	3,000,000	3,000,000	-	3,000,000

미수금	29,125,776	(726,064)	28,399,712	27,693,933	(726,066)	26,967,867

미수수익	3,737,035	(1,749,799)	1,987,236	4,049,630	(1,749,797)	2,299,833

소 계	46,961,427	(12,031,277)	34,930,150	47,290,260	(12,031,277)	35,258,983

(장기매출채권)

장기미수채권	6,146,730	(6,146,730)	-	6,158,230	(6,158,230)	-

장기기타채권	10,987,238	-	10,987,238	14,191,048	-	14,191,048

소 계	17,133,968	(6,146,730)	10,987,238	20,349,278	(6,158,230)	14,191,048

(장기기타수취채권)

장기대여금	34,046,965	(5,759,649)	28,287,316	33,752,891	(5,759,649)	27,993,242

소 계	34,046,965	(5,759,649)	28,287,316	33,752,891	(5,759,649)	27,993,242

합 계	268,432,462	(89,052,499)	179,379,963	271,779,752	(89,063,999)	182,715,753

(2) 당분기와 전분기 중 매출채권, 기타수취채권, 장기매출채권 및 장기기타수취채권의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

구 분	기초금액	대손상각비(대손충당금환입)	분기말잔액

매출채권	(65,114,843)	-	(65,114,843)

기타수취채권	(12,031,277)	-	(12,031,277)

장기매출채권	(6,158,230)	11,500	(6,146,730)

장기기타수취채권	(5,759,649)	-	(5,759,649)

합 계	(89,063,999)	11,500	(89,052,499)

( 전분기 )

(단위: 천원)

구 분	기초금액	제각	대손상각비(대손충당금환입)	분기말잔액

매출채권	(24,739,970)	-	25,553	(24,714,417)

기타수취채권	(8,022,373)	191,251	-	(7,831,122)

장기매출채권	(6,011,730)	-	39,500	(5,972,230)

합 계	(38,774,073)	191,251	65,053	(38,517,769)

8. 재고자산

당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다..

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

총장부금액	재고자산평가충당금	순장부금액	총장부금액	재고자산평가충당금	순장부금액

용지	440,652	-	440,652	440,652	-	440,652

가설재	78,000	-	78,000	82,448	-	82,448

완성주택	1,698,707	(168,947)	1,529,760	2,308,346	(229,806)	2,078,540

조경재	376,731	-	376,731	376,731	-	376,731

합 계	2,594,090	(168,947)	2,425,143	3,208,177	(229,806)	2,978,371

9. 기타유동자산 및 기타비유동자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	16,585,072	14,052,577

대손충당금(선급금)	(388,050)	(544,194)

선급비용	3,191,203	380,278

합 계	19,388,225	13,888,661

(2) 당분기말 및 전기말 현재 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타의투자자산	5,272,488	9,461,187

합 계	5,272,488	9,461,187

10. 당기손익-공정가치측정금융자산 및 상각후원가측정금융자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산 및 상각후원가측정금융자산의 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

(당기손익-공정가치측정금융자산)

세일여행사	365,300	365,300

서울북부고속도로	-	-

남서울경전철	-	-

전기공제조합	109,098	109,067

건설공제조합	21,039,490	20,935,348

정보통신공제조합	45,992	45,584

소방산업공제조합	85,374	85,050

소 계	21,645,254	21,540,349

(상각후원가측정금융자산)

후순위채	-	-

소 계	-	-

합 계	21,645,254	21,540,349

당기손익-공정가치 측정 금융자산 중 건설공제조합 등 관련 출자금은 좌당평가액을 기초로 하여 공정가치를 산출하였으며, ㈜세일여행사 등 비상장주식 및 기타 출자금은 독립적인 외부평가기관의 전문가적인 판단에 근거한 합리적인 평가모형과 적절한 추정치를 사용하여 산정한 금액을 공정가치로 보아 평가하였습니다. 외부평가기관의 공정가치 산정시 수익가치접근법인 DCF모형(Discounted Cash Flow Model)의 현금흐름할인모형, 주주현금흐름할인모형, 배당할인모형 중 평가대상의 특성을 고려하여 적합하다고 판단된 평가방법을 사용하여 공정가치를 산정하였습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 당기손익-공정가치측정금융자산 의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	21,540,349	21,434,244

취득	-	-

처분	-	-

평가	104,906	106,105

기말	21,645,255	21,540,349

(3) 당분기와 전분기 중 상각후원가측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	-	208,146

취득	345,875	1,575,300

처분	(345,875)	(833,046)

손상 (*)	-	(950,400)

기말	-	-

(*)사채 발행과 관련하여 매입한 후순위사채를 취득시 즉시 손상처리하였습니다.

11. 관계기업투자 (1) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

관계기업명	업종	소유지분율(%)	당분기말	전기말

유씨오마케팅그룹(주)	광고업	41.5%	404,949	403,984

㈜제이아이에스개발	부동산개발 및 공급업	23.3%	-	-

원산도해양관광케이블카 주식회사	서비스업(케이블카운영)	30.0%	89,211	89,211

합 계	494,160	493,195

(2) 당분기와 전분기 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초장부금액	493,195	481,311

관계기업의 순자산에 대한 지분증(감)	965	3,219

분기말장부가액	494,160	484,530

(3) 당분기말 및 전분기말 현재 관계기업 투자의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

자산	부채	매출액	분기손익	자산	부채	매출액	분기손익

유씨오마케팅그룹(주)	1,150,346	174,564	705,115	5,602	1,116,259	168,709	189,235	5,011

㈜제이아이에스개발	33,968,839	44,295,642	-	-	34,046,204	41,994,710	-	(523,492)

원산도해양관광케이블카 주식회사	300,120	2,751	-	-	300,118	2,696	-	-

합 계	35,419,305	44,472,957	705,115	5,602	35,462,581	42,166,115	189,235	(518,481)

12. 금융리스(1) 당분기말 및 전기말 현재 리스자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득금액	감가상각누계액	장부금액	취득금액	감가상각누계액	장부금액

토지	243,828	(137,921)	105,907	34,003	(1,866)	32,137

건물	2,469,405	(1,308,746)	1,160,659	2,101,494	(956,749)	1,144,745

기계장치	1,660,459	(704,376)	956,083	2,958,676	(2,045,268)	913,408

차량운반구	393,383	(274,647)	118,736	565,240	(313,835)	251,405

합 계	4,767,075	(2,425,690)	2,341,385	5,659,413	(3,317,718)	2,341,695

(2) 당분기 및 전분기 중 리스자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구 분	기초잔액	증 가	감가상각	분기말잔액

토지	32,137	209,824	(136,055)	105,906

건물	1,144,744	1,086,678	(1,070,764)	1,160,658

기계장치	913,407	1,222,850	(1,180,174)	956,083

차량운반구	251,407	-	(132,669)	118,738

합 계	2,341,695	2,519,352	(2,519,662)	2,341,385

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	기초잔액	증 가	감가상각	분기말잔액

건물	844,419	892,336	(949,388)	787,367

기계장치	1,029,454	1,550,170	(1,848,161)	731,463

차량운반구	275,629	-	(128,229)	147,400

합 계	2,149,502	2,442,506	(2,925,778)	1,666,230

(3) 당분기 및 전분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구 분	기초잔액	증 가	지 급	이자비용	분기말잔액

리스부채	2,165,083	2,358,803	(2,450,931)	102,207	2,175,162

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	기초잔액	증 가	지 급	이자비용	분기말잔액

리스부채	2,135,731	2,286,804	(2,999,708)	116,210	1,539,037

(4) 당분기 중 리스로 인한 현금유출액은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구 분	금액

리스부채에서 발생한 현금유출	2,450,931

단기리스 및 소액자산 관련 비용(*)	3,677,537

총현금유출액	6,128,468

(*)손익계산서에 반영된 단기리스 및 소액자산 관련 비용은 3,677,537천원 입니다.

13. 투자부동산(1) 당분기 및 전분기 현재 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다..

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	97,396,474	92,807,340

취득	2,221,843	-

처분	(376,480)	(426,881)

공정가치평가로 인한 변동	-	-

기타(*)	(34,677)	18,967

분기말금액	99,207,160	92,399,426

(*) 환율변동에 따른 증감입니다.(2) 당분기말 및 전기말 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

토지	건물	합계	토지	건물	합계

투자부동산	56,034,842	43,172,318	99,207,160	56,034,842	41,361,632	97,396,474

연결회사는 투자부동산에 대해 2016년부터 최초로 후속측정을 공정가치로 평가하고 있습니다. 투자부동산의 공정가치는 연결회사와 관계없는 독립된 평가인에 의해 수행됩니다.

(3) 투자부동산 관련 손익당분기와 전분기 중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

임대수익	1,343,697	1,295,593

임대원가	(386,666)	(387,822)

투자부동산처분이익	58,622	112,761

14. 유형자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	토지	구축물	기계장치	차량운반구	기타의유형자산	건설용가설재	건설용자산	합 계

전기말

취득금액	5,914,048	-	69,791	2,417,899	645,849	14,000	3,645,816	12,707,403

상각누적액	-	-	(49,394)	(1,643,257)	(437,931)	(6,642)	(1,015,140)	(3,152,364)

장부금액	5,914,048	-	20,397	774,642	207,918	7,358	2,630,676	9,555,039

당분기말

취득금액	5,914,048	-	65,543	2,234,607	676,536	14,000	3,645,816	12,550,550

상각누적액	-	-	(49,136)	(1,841,274)	(524,506)	(8,385)	(1,288,577)	(3,711,878)

장부금액	5,914,048	-	16,407	393,333	152,030	5,615	2,357,239	8,838,672

(2) 당분기와 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	토지	구축물	기계장치	차량운반구	기타의유형자산	건설용가설재	건설용자산	합 계

전기초	5,914,048	3	26,166	1,624,969	337,065	8,829	2,894,590	10,805,670

취득	-	-	-	-	37,950	-	242,790	280,740

처분	-	(3)	-	(2,028)	(492)	-	(148,194)	(150,717)

감가상각비	-	-	(5,200)	(528,178)	(111,271)	(1,103)	(267,365)	(913,117)

기타	-	-	554	4,588	(1,946)	-	-	3,196

전분기말	5,914,048	-	21,520	1,099,351	261,306	7,726	2,721,821	10,025,772

당분기초	5,914,048	-	20,397	774,642	207,918	7,358	2,630,676	9,555,039

취득	-	-	-	127,831	33,680	-	-	161,511

처분	-	-	-	(117,933)	-	-	-	(117,933)

감가상각비	-	-	(3,148)	(383,753)	(89,375)	(1,743)	(273,437)	(751,456)

기타	-	-	(842)	(7,454)	(193)	-	-	(8,489)

당분기말	5,914,048	-	16,407	393,333	152,030	5,615	2,357,239	8,838,672

15. 무형자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

원가	상각누계(*)	장부금액	원가	상각누계(*)	장부금액

회원권	2,343,362	(1,747,787)	595,575	2,069,362	(1,747,787)	321,575

상표권	138,000	(124,097)	13,903	138,000	(118,397)	19,603

특허권	536,400	(536,400)	-	536,400	(536,400)	-

소프트웨어 등	3,151,445	(2,930,926)	220,519	3,131,263	(2,838,429)	292,834

합 계	6,169,207	(5,339,210)	829,997	5,875,025	(5,241,013)	634,012

(*) 손상차손누계액을 합산한 금액입니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

구 분	기초잔액	취득	상각액	분기말잔액

회원권	321,575	274,000	-	595,575

소프트웨어	312,437	20,182	(98,197)	234,422

합 계	634,012	294,182	(98,197)	829,997

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	기초잔액	취득	상각액	분기말잔액

회원권	442,825	-	-	442,825

소프트웨어	463,649	47,700	(173,034)	338,315

합 계	906,474	47,700	(173,034)	781,140

16. 기타비유동금융자산당분기말 및 전기말 현재 기타비유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장기금융상품	6,500	5,000

저축성보험	1,977,661	1,857,661

장기보증금	4,481,319	3,433,938

현재가치할인차금(장기보증금)	(167,870)	(129,850)

합 계	6,297,610	5,166,749

17. 담보제공자산(1) 당분기말 현재 연결회사의 채무를 위해 담보로 제공한 자산내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목	담보제공자산	장부금액	담보설정금액	차입금액	차입금종류	담보권자

투자부동산	토지	62,093,772	58,360,000	34,546,140	일반차입금	농협은행

건물	26,658,000	26,136,000	13,335,000	일반차입금	신협

건물	6,518,900	3,228,232	3,258,175	Stand by L/C	국민은행

당기손익-공정가치측정금융자산	출자금	21,039,490	21,039,490	15,096,931	한도차입금	건설공제조합

상각후원가 측정금융자산	후순위채권	-	316,800	8,800,000	제73회 회사채	신보2023제24차유동화전문(유)

후순위채권	-	345,600	9,600,000	제74회 회사채	신보2023제23차유동화전문(유)

후순위채권	-	950,400	19,800,000	제75회 회사채	신보2024제19차유동화전문(유)

연결회사는 상기 담보로 제공된 연결회사의 자산 외에 제3자 및 종속법인(농업회사법인일성주식회사) 명의 부동산을 담보로 금융기관으로부터 8,234백만원을 차입하였습니다.(2) 당분기말 현재 연결회사의 공사이행보증 등을 위하여 담보로 제공한 자산내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목	담보제공자산	장부금액	담보설정금액	담보권자

당기손익-공정가치 측정 금융자산	건설공제조합출자금	21,039,490	21,039,490	건설공제조합

기능대비티엘(주) 출자금	-	208,500	기업은행

미래교육(주) 출자금	-	111,334	농협은행

인천남부에스엠씨(주) 출자금	-	176,310	농협은행 외

서울북부고속도로(주) 출자금	-	4,876,000	산업은행 외

남서울경전철 출자금	-	1,768,620	농협은행 외

전기공사공제조합 출자금	109,098	109,098	전기공제조합

정보통신공제조합 출자금	45,993	45,993	정보통신공제조합

소방산업공제조합 출자금	21,080	21,080	소방산업공제조합

18. 매입채무 및 기타지급채무

당분기말 및 전기말 현재 매입채무 및 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

(매입채무)

매입채무(*)	30,454,688	20,008,582

(기타지급채무)

미지급금	46,714,956	55,728,545

미지급비용	3,918,581	3,811,819

소 계	50,633,537	59,540,364

합 계	81,088,225	79,548,946

(*) 당분기말 현재 연결회사는 공급자금융약정에 해당 사항이 없습니다.

19. 차입금

(1) 당분기말 및 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

(유동)

단기차입금	4,428,991	4,980,170

유동성장기차입금	102,968,071	73,336,930

유동 합계	107,397,062	78,317,100

(비유동)

장기차입금(사채 포함)	-	51,593,070

비유동 합계	-	51,593,070

총차입금 합계	107,397,062	129,910,170

(2) 당분기말 및 전기말 현재 차입금 상세현황은 다음과 같습니다.(유동부채)

(단위: 천원)

계정과목	구 분	차입처	이자율	당분기말	전기말

단기차입금	운영자금대출	Banco Continental 외	8.9%-0%	4,428,991	4,980,170

소 계	4,428,991	4,980,170

유동성장기차입금	운영자금대출	농협은행 외	1.13%-5.3%	67,221,931	55,260,000

유동화채무	농협은행	4.96%	17,346,140	18,076,930

사모사채	유안타증권	5.82%	18,400,000	-

소 계	102,968,071	73,336,930

합 계	107,397,062	78,317,100

(비유동부채)

(단위: 천원)

계정과목	구 분	차입처	이자율	당분기말	전기말

장기차입금	유동화채무	농협은행	5.42%	-	13,393,070

사모사채	유진투자증권 외	5.1%-5.82%	-	38,200,000

합 계	-	51,593,070

(3) 당분기말 현재 차입금의 만기내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말

1년 이하	107,397,062

1년 초과 2년 이하	-

합 계	107,397,062

20. 기타유동금융부채 및 기타비유동금융부채

(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타유동금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

미지급배당금	2,920,698	2,654,388

단기임대보증금	734,000	569,000

현재가치할인차금(단기임대보증금)	(18,675)	(15,093)

합 계	3,636,023	3,208,295

(2) 당분기말 및 전기말 현재 기타비유동금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장기임대보증금	304,900	399,900

현재가치할인차금(장기임대보증금)	(18,879)	(34,809)

금융보증채무	384,260	672,821

합 계	670,281	1,037,912

21. 기타비유동금융부채 및 기타비유동부채

(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

공사선수금	61,709,860	37,914,774

초과청구공사	8,618,388	5,442,231

분양선수금	78,390	33,540

기타선수금	596,595	775,350

단기예수금	5,685,379	8,298,298

단기선수수익	18,396	14,935

합 계	76,707,008	52,479,128

(2) 당분기말 및 전기말 현재 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장기예수금	16,022,962	12,494,017

장기선수수익	18,463	34,247

합 계	16,041,425	12,528,264

22. 충당부채

연결회사는 도급 및 분양공사에 대한 하자보수에 충당하기 위하여 과거의 경험율을 바탕으로 하자보수충당부채를 설정하고 진행중인 공사 중 공사손실의 발생이 예상되는 사업과 관련 공사손실충당부채를 설정하고 있습니다. 연결회사가 설정하고 있는 충당부채의 당분기 및 전분기 중 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

구 분	하자보수충당부채	공사손실충당부채	합 계

기초금액	13,478,914	42,595	13,521,509

전입액	1,923,503	-	1,923,503

사용액	(268,458)	(42,595)	(311,053)

환입액	(889,560)

분기말금액	14,244,399	-	15,133,959

유동항목	2,505,678	-	2,505,678

비유동항목	11,738,721	-	11,738,721

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	하자보수충당부채	공사손실충당부채	합 계

기초금액	12,667,569	2,860,223	15,527,792

전입액	2,108,819	41,997	2,150,816

사용액	(106,182)	(2,850,384)	(2,956,566)

환입액	(1,245,639)

분기말금액	13,424,567	51,836	14,722,042

유동항목	-	51,836	51,836

비유동항목	13,424,567	-	13,424,567

23. 퇴직급여채무연결회사는 종업원을 위하여 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있으며, 이 제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급률 등을 가감한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의하여 수행되었습니다.

(1) 당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 퇴직급여채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무	20,404,565	(19,748,461)

사외적립자산	(9,649,622)	10,540,843

합 계	10,754,943	(9,207,618)

(2) 당분기 및 전분기 중 확정급여제도에 따른 확정급여채무 및 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위:천원)

구 분	확정급여부채	사외적립자산	순확정급여부채 (자산)

기초 순확정급여부채(자산)	19,748,461	(10,540,843)	9,207,618

당기근무원가	2,405,694	-	2,405,694

이자비용(수익)	545,610	(278,596)	267,014

재측정요소	-	69,980	69,980

기업이 납부한 기여금	-	-	-

지급액	(2,295,200)	1,099,837	(1,195,363)

분기말 순확정급여부채(자산)	20,404,565	(9,649,622)	10,754,943

(전분기)

(단위:천원)

구 분	확정급여부채	사외적립자산	순확정급여부채 (자산)

기초 순확정급여부채(자산)	18,202,101	(10,970,763)	7,231,338

당기근무원가	2,536,183	-	2,536,183

이자비용(수익)	545,620	(329,691)	215,929

재측정요소	-	55,935	55,935

기업이 납부한 기여금	-	(300,000)	(300,000)

지급액	(1,955,704)	939,893	(1,015,811)

분기말 순확정급여부채(자산)	19,328,200	(10,604,626)	8,723,574

(3) 당분기 및 전분기 중 분기손익에 인식된 퇴직급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

분기근무원가	2,405,694	2,536,183

확정급여채무에 대한 이자원가	545,610	545,620

사외적립자산에 대한 이자수익	(278,596)	(333,950)

합 계	2,672,708	2,747,853

(4) 당분기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 공정가치 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타(예금 등)	9,649,622	10,540,843

(5) 당분기말 및 전기말 현재 확정급여제도에 따른 확정급여채무를 산출함에 있어 사용한 가정은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

할인율	4.09%	4.09%

사외적립자산의 기대수익률	4.09%	4.09%

기대임금상승률	5.70%	5.70%

사망률	보험개발원 산출 연령별 사망률	보험개발원 산출 연령별 사망률

24. 자본금

당분기말 및 전기말 현재 자본금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

수권주식수	주식수	금액	수권주식수	주식수	금액

보통주	162,000,000	54,024,880	27,012,440	162,000,000	54,024,880	27,012,440

우선주	54,000,000	-	-	54,000,000	-	-

합 계	216,000,000	54,024,880	27,012,440	216,000,000	54,024,880	27,012,440

25. 이익잉여금(1) 당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

이익준비금	1,779,678	1,779,678

미처분이익잉여금	(35,183,655)	(35,168,557)

합 계	(33,403,977)	(33,388,879)

(2) 당분기와 전분기중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	(33,388,879)	25,114,987

분기순손익	792,442	1,144,216

보험수리적손익	(55,354)	(29,740)

신종자본증권의 수익분배금	(752,186)	(754,941)

분기말금액	(33,403,977)	25,474,522

26. 기타자본구성요소당분기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

감자차익	36,953,162	36,953,162

자기주식처분이익	2,730,514	2,730,514

종속기업에 대한 소유지분의 변동	(80,056)	(80,055)

기타 주주와의 자본거래	1,922,182	1,436,305

합 계	41,525,802	41,039,926

27. 기타포괄손익누계당분기 및 전분기의 기타포괄손익누계액의 세부내역 및 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구 분	기초	증감	분기말

해외사업환산손익	23,156	63,958	87,114

합 계	23,156	63,958	87,114

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	기초	증감	분기말

해외사업환산손익	(243,519)	(1,052,402)	(1,295,921)

합 계	(243,519)	(1,052,402)	(1,295,921)

상기 기타포괄손익누계액의 증감은 법인세 효과가 차감된 후의 금액입니다.

28. 신종자본증권(1) 당분기말 자본으로 분류된 신종자본증권의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	1회차	2회차	3회차	4회차

발행금액	7,700,000	3,500,000	9,400,000	6,250,000

만기	매 30년, 원금 미상환시 자동 30년 연장	매 30년, 원금 미상환시 사전통지 후 30년 연장	매 30년, 원금 미상환시 사전통지 후 30년 연장	매 30년, 원금 미상환시 사전통지 후 30년 연장

금리	연 3.61%로 일부 상환 없이 동일 조건으로 30년 연장 가능	연 3.8%로 일부 상환 없이 동일 조건으로 30년 연장 가능	연 3.8%로 일부 상환 없이 동일 조건으로 30년 연장 가능	연 3.8%로 일부 상환 없이 동일 조건으로 30년 연장 가능

이자	이자는 1년에 1번 지급하며 연결회사의 사정으로 사전통지를 통해 지급을 연기할 수 있으나 주식에 대한 배당을 지급한다면 이자도 지급해야 함	이자는 1년에 1번 지급하며 연결회사의 사정으로 사전통지를 통해 지급을 연기할 수 있으나 주식에 대한 배당을 지급한다면 이자도 지급해야 함	이자는 1년에 1번 지급하며 연결회사의 사정으로 사전통지를 통해 지급을 연기할 수 있으나 주식에 대한 배당을 지급한다면 이자도 지급해야 함	이자는 1년에 1번 지급하며 연결회사의 사정으로 사전통지를 통해 지급을 연기할 수 있으나 주식에 대한 배당을 지급한다면 이자도 지급해야 함

비고	연결회사는 2025년에 사전 통지 후 조기상환권을 행사할 수 있지만 채권자는 만기까지 중도 상환을 요청할 수 없고 만기도래 시에도 상환을 강제할 수 없음	연결회사는 2026년에 사전 통지 후 조기상환권을 행사할 수 있지만 채권자는 만기까지 중도 상환을 요청할 수 없고 만기도래 시에도 상환을 강제할 수 없음	연결회사는 2026년에 사전 통지 후 조기상환권을 행사할 수 있지만 채권자는 만기까지 중도 상환을 요청할 수 없고 만기도래 시에도 상환을 강제할 수 없음	연결회사는 2027년에 사전 통지 후 조기상환권을 행사할 수 있지만 채권자는 만기까지 중도 상환을 요청할 수 없고 만기도래 시에도 상환을 강제할 수 없음

(2) 당분기 및 전분기의 자본으로 분류된 신종자본증권의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위:천원)

구 분	발행일	만기일	이자율(%)	금액

기초	증감	분기말

1회차	2018-11-01	2048-11-01	3.61%	7,700,000	-	7,700,000

2회차	2021-05-12	2051-05-11	3.80%	3,500,000	-	3,500,000

3회차	2021-09-06	2051-09-06	3.80%	9,400,000	-	9,400,000

4회차	2022-01-24	2052-01-24	3.80%	6,250,000	-	6,250,000

합 계	26,850,000	-	26,850,000

(전분기)

(단위:천원)

구 분	발행일	만기일	이자율(%)	금액

기초	증감	분기말

1회차	2018-11-01	2048-11-01	3.61%	7,700,000	-	7,700,000

2회차	2021-05-12	2051-05-11	3.80%	3,500,000	-	3,500,000

3회차	2021-09-06	2051-09-06	3.80%	9,400,000	-	9,400,000

4회차	2022-01-24	2052-01-24	3.80%	6,250,000	-	6,250,000

합 계	26,850,000	-	26,850,000

29. 고객과의 계약에서 생기는 수익(1) 연결회사의 고객과의 계약에서 생기는 수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

건설수익	338,789,067	382,821,127

임대수익	1,343,697	1,295,593

총 수익	340,132,764	384,116,720

(2) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분

(당분기)

(단위: 천원)

구 분	토목	건축	기타부문	합 계

국내	해외	국내	해외

외부고객으로부터 수익	29,289,730	43,873,797	224,352,665	41,272,875	1,343,697	340,132,764

수익인식 시점

한 시점에 인식	-	-	-	-	-	-

기간에 걸쳐 인식	29,289,730	43,873,797	224,352,665	41,272,875	1,343,697	340,132,764

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	토목	건축	기타부문	합 계

국내	해외	국내	해외

외부고객으로부터 수익	27,101,402	100,543,985	255,162,468	13,272	1,295,593	384,116,720

수익인식 시점

한 시점에 인식	-	-	-	-	-	-

기간에 걸쳐 인식	27,101,402	100,543,985	255,162,468	13,272	1,295,593	384,116,720

30. 비용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 중 연결회사 비용의 성격별 분류 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3분기	누적	3분기	누적

재료비	14,843,314	47,393,290	12,342,307	48,064,329

종업원급여	11,601,617	27,619,386	12,112,648	31,100,487

복리후생비	1,885,267	5,753,314	2,541,875	7,873,623

지급임차료	1,373,125	3,670,146	736,552	1,643,141

세금과공과	1,038,500	2,360,584	783,953	2,786,015

지급수수료	3,067,073	12,600,071	6,710,975	27,189,193

외주비	69,555,085	203,378,271	60,313,364	229,926,682

감가상각비	1,115,120	3,271,117	1,106,256	3,838,898

기타	4,667,842	25,557,190	9,917,933	27,950,636

합 계	109,146,943	331,603,369	106,565,863	380,373,004

31. 판매비와 관리비

당분기 및 전분기의 판매비와 관리비의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3분기	누적	3분기	누적

급여	2,324,206	7,339,996	2,429,497	6,943,751

퇴직급여	257,587	797,219	296,673	815,351

복리후생비	279,044	1,139,179	488,359	1,445,052

보험료	12,378	72,197	3,348	89,677

감가상각비	173,297	532,025	152,509	461,135

무형자산상각비	22,706	69,421	21,162	137,766

지급수수료	914,000	2,814,115	670,445	2,088,933

광고선전비	90,630	277,925	84,024	269,597

교육훈련비	936	9,134	9,924	22,010

차량유지비	14,353	39,239	14,471	43,515

도서인쇄비	6,109	28,667	4,646	24,562

접대비	85,033	270,844	131,574	362,923

임차료	75,655	239,802	79,937	240,692

통신비	10,624	32,090	10,473	33,775

세금과공과	65,036	412,152	92,123	522,861

소모품비	5,519	24,734	(8,339)	124,693

수도광열비	7,936	22,840	7,601	22,901

수선비	2,077	24,314	6,935	72,589

여비교통비	81,355	247,041	115,780	347,581

수주비	4,921	10,128	5,857	251,819

하자보수비	31,249	67,960	95,983	109,800

대손상각비	(3,500)	(11,500)	(12,500)	(65,053)

분양경비	-	46	433,026	1,297,726

연구비	203,539	594,822	222,855	668,381

합 계	4,664,690	15,054,390	5,356,363	16,332,037

32. 기타이익(손실)당분기 및 전분기의 기타이익(손실)의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3분기	누적	3분기	누적

잡이익	(196,347)	66,069	9,072	437,504

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익	-	104,905	-	4,273

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실	-	-	-	(10,820)

상각후원가측정금융자산처분이익	-	-	373,163	373,163

상각후원가측정금융자산처분손실	(6,250)	(13,415)	(4,570)	(21,704)

상각후원가측정금융자산손상차손환입	-	-	(373,163)	-

유형자산처분손실	-	-	-	(16,353)

유형자산처분이익	52,833	57,419	-	264,141

투자부동산처분이익	(1,905)	58,622	28,420	112,761

기타의대손상각비	-	-	1,300,998	-

대손충당금환입	-	156,144	-	-

기부금	-	-	-	(10,000)

잡손실	(46)	(21,818)	(1,364)	(600,715)

소송패소 판결금	(1,138,330)	(2,521,392)	(14,533)	(959,670)

보험처분손실	-	(6,530)	(8,729)	(8,729)

보험처분이익	-	-	(19,144)	-

합 계	(1,290,045)	(2,119,996)	1,290,150	(436,149)

33. 금융수익과 금융비용당분기 및 전분기의 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(금융수익)

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3분기	누적	3분기	누적

이자수익	609,319	1,342,676	381,279	1,351,924

배당금수익	-	-	-	135,250

외환차익	797,335	1,802,096	333,691	1,073,346

외화환산이익	1,866,971	3,322,199	(945,287)	2,147,568

합 계	3,273,625	6,466,971	(230,317)	4,708,088

(금융비용)

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3분기	누적	3분기	누적

이자비용	1,377,722	5,701,931	1,245,151	4,252,059

외환차손	2,020,213	2,769,779	160,042	505,620

외화환산손실	479,048	3,360,306	659,787	1,419,699

합 계	3,876,983	11,832,016	2,064,980	6,177,378

34. 법인세중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

35. 주당이익

(1) 기본주당이익기본주당이익은 연결회사의 보통주분기순이익을 분기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정한 것입니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

분기순이익	792,443	1,144,217

신종자본증권의 이자	(752,186)	(754,941)

보통주 분기순이익	40,257	389,276

가중평균 유통보통주식수	54,024,880	54,024,880

기본주당순이익(손실)	1원	7원

(2) 당분기 및 전분기 중 발행 보통주식수의 변동은 없으므로 발행보통주식수와 가중평균보통유통주식수는 동일합니다.

(3) 희석주당이익당분기 및 전분기 중 희석효과가 발생하는 희석화증권이 존재하지 않으므로 희석주당이익은 기본주당순이익과 동일합니다.

36. 현금흐름표

(1) 당분기 및 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

분기순이익	797,958	1,146,893

분기순이익조정을위한가감 :

감가상각비	3,271,117	3,838,898

무형자산상각비	98,198	173,035

퇴직급여	2,672,708	2,747,853

하자보수충당부채전입	1,923,503	2,108,819

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실	-	10,820

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익	(104,905)	(4,273)

상각후원가측정금융자산처분손실	13,415	21,704

상각후원가측정금융자산처분이익	-	(373,163)

대손상각비	(11,500)	(65,053)

대손충당금환입	(156,144)	-

투자부동산처분이익	(58,622)	(112,761)

유형자산처분손실	-	16,353

유형자산처분이익	(57,419)	(264,141)

외화환산손실	3,360,305	209,714

외화환산이익	(3,322,200)	(1,483,945)

공사손실충당부채전입	-	41,997

공사손실충당부채환입	(42,595)	(2,850,384)

지분법손실(이익)	(965)	(3,219)

이자수익	(1,342,676)	(1,351,924)

이자비용	5,701,931	4,252,059

배당금수익	-	(135,250)

법인세비용(수익)	247,362	694,604

소계	12,191,513	7,471,743

영업활동으로인한자산부채의변동 :

매출채권의 감소(증가)	(2,022,560)	819,716

미수금의 감소(증가)	(719,237)	(4,779,591)

선급금의 감소(증가)	(2,532,496)	(2,741,931)

선급비용의 감소(증가)	(2,810,924)	(3,050,658)

재고자산의 감소(증가)	396,228	(119,728)

장기기타채권의 감소(증가)	3,203,810	(2,994,595)

장기미수채권의 감소(증가)	11,500	39,500

매입채무의 증가(감소)	10,446,044	(7,698,497)

미지급금의 증가(감소)	(9,013,589)	(5,750,083)

공사선수금의 증가(감소)	23,795,086	122,706

초과청구공사의 증가(감소)	3,176,157	(12,018,789)

분양선수금의 증가(감소)	44,850	16,380

장기예수금의 증가(감소)	3,720,388	3,437,087

단기예수금의 증가(감소)	(2,612,919)	9,171,511

미지급비용의 증가(감소)	(97,976)	(2,460,087)

장기임대보증금의 증가(감소)	45,000	176,862

단기임대보증금의 증가(감소)	25,000	(174,900)

기타선수금의 증가(감소)	(178,755)	(46,907)

하자보수충당부채의 증가(감소)	(1,158,018)	(1,351,821)

퇴직금의지급	(1,195,363)	(993,215)

사외적립자산의 감소(증가)	-	(300,000)

선수수익의 증가(감소)	(37,502)	(39,894)

해외사업환산손익의 증가(감소)	(1,724,066)	96,472

소계	20,760,658	(30,640,462)

영업으로부터 창출된 현금흐름	33,750,129	(22,021,826)

(2) 연결회사는 현금흐름표상의 영업활동으로 인한 현금흐름표를 간접법으로 작성하였으며, 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

미수금과 미수금대손충당금의 상계	-	191,251

공사미수금의 투자부동산 대체	2,119,780	-

장기차입금(사채 포함)의 유동성차입금 대체	50,123,070	30,829,393

신종자본증권 수익분배금 관련 미지급배당금의 증가	752,186	754,941

사용권자산/금융리스부채 계상	2,358,803	2,286,804

사용권자산/보증금현재가치할인차금 계상	160,548	155,702

(3) 당분기 및 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

구 분	기 초	재무활동현금흐름	영업활동현금흐름(*)	외화환산손익	대체등 기타	분기말

단기차입금	4,980,170	(317,497)	-	(233,682)	-	4,428,991

유동성장기차입금	73,336,930	(20,491,929)	-	-	50,123,070	102,968,071

장기차입금	51,593,070	(1,575,005)	-	105,005	(50,123,070)	-

미지급배당금	2,654,388	-	-	-	266,310	2,920,698

리스부채	2,165,083	(2,450,931)	102,207	-	2,358,803	2,175,162

합 계	134,729,641	(24,835,362)	102,207	(128,677)	2,625,113	112,492,922

(*)리스료 당분기 지급액 중, 이자비용 지급에 따른 영업활동 현금흐름입니다.

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	기 초	재무활동현금흐름	영업활동현금흐름	외화환산손익	대체등 기타	분기말

단기차입금	1,071,785	2,020,943	-	(61,083)	-	3,031,645

유동성장기차입금	79,400,000	(39,580,000)	-	-	30,829,393	70,649,393

장기차입금	36,581,424	49,800,000	-	(5,891)	(30,829,393)	55,546,140

미지급배당금	1,648,718	-	-	-	754,941	2,403,659

리스부채	2,135,731	(2,999,708)	116,209	-	2,286,805	1,539,037

합 계	120,837,658	9,241,235	116,209	(66,974)	3,041,746	133,169,874

37. 부문별 보고연결회사의 영업부문은 수익을 창출하고 비용을 발생시키는 사업활동을 영위하는 식별가능한 구성단위로서 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정과 성과평가를 위하여 최고영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부보고자료에 기초하여 부문을 구분하고 있습니다. 경영진은 연결회사의 경제적 특성이 유사한 영업부문을 통합하여 보고부문을 구성하고 있습니다.

(1) 부문별 손익(당분기)

(단위: 천원)

구 분	토목	건축	공통	합 계

매출액	73,163,528	266,969,236	-	340,132,764

매출원가	71,568,299	244,980,680	-	316,548,979

매출총이익	1,595,229	21,988,556	-	23,583,785

판매비와관리비	3,238,242	11,816,148	-	15,054,390

부문영업손익	(1,643,013)	10,172,408	-	8,529,395

감가상각비	827,809	1,908,600	534,708	3,271,117

무형자산상각비	10,690	18,087	69,421	98,198

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	토목	건축	공통	합 계

매출액	127,645,387	256,471,333	-	384,116,720

매출원가	121,612,753	242,428,214	-	364,040,967

매출총이익	6,032,634	14,043,119	-	20,075,753

판매비와관리비	5,427,280	10,904,757	-	16,332,037

부문영업손익	605,354	3,138,362	-	3,743,716

감가상각비	984,410	2,309,427	545,061	3,838,898

무형자산상각비	7,294	27,974	137,767	173,035

(2) 부문별 자산부채(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	토목	건축	공통	합계

자산총액	36,405,952	79,646,099	264,099,703	380,151,754

부채총액	15,365,851	46,344,009	251,089,369	312,799,229

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	토목	건축	공통	합계

자산총액	41,508,218	75,971,426	252,940,509	370,420,153

부채총액	11,296,331	26,618,443	265,693,390	303,608,164

(3) 지역별 매출액당분기 및 전분기 중 연결회사의 매출액에 대한 지역별 분석은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

한 국	254,985,257	283,551,473

아시아	82,423,936	96,040,248

남아메리카	2,723,571	4,524,999

합 계	340,132,764	384,116,720

38. 우발채무와 주요 약정사항 (1) PF 우발부채

1) 부동산 PF 종합요약표 (책임준공, 중도금대출, SOC미포함)

연결회사는 보고기간 종료일에 PF와 관련한 총 51,916백만원(전기말 49,826백만원)의 신용보강을 제공하고 있으며, 이중 컨소시엄 참여사업에 대한 금액은 없습니다. 정비사업 보증금액 43억원은 한국주택도시보증공사 보증에 대한 복보증으로 착공시점까지 한시적 연대보증입니다. 착공시 보증채무의무는 종료됩니다. 정비사업 및 기타사업과 관련한 PF우발부채 내역은 아래와 같습니다. (단위 : 천원) 구분 종류 보증한도 보증금액 대출잔액 당분기 만기구분 전기 3개월이내 3개월초과 6개월이내 6개월초과 1년이내 1년초과 2년이내 2년초과 3년이내 3년초과 정비사업 브릿지론 본PF 4,316,161 4,316,161 18,562,031 - - - 12,100,000 6,462,031 - 32,680,351 계 4,316,161 4,316,161 18,562,031 - - - 12,100,000 6,462,031 - 32,680,351 기타사업 브릿지론 본PF 58,500,000 47,600,000 47,600,000 - - 47,600,000 - - - 41,100,000 계 58,500,000 47,600,000 47,600,000 - - 47,600,000 - - - 41,100,000 총계 62,816,161 51,916,161 66,162,031 - - 47,600,000 12,100,000 6,462,031 - 73,780,351 2) 부동산 PF(대출) 보증 세부 내역보고기간 말 현재 2건의 정비사업 관련 PF(대출) 보증 내역은 아래와 같습니다. 한국주택도시보증공사 보증에 대한 복보증으로 착공시점까지 한시적 연대보증입니다. 착공시 보증채무의무는 종료됩니다. (단위: 천원) 사업지역 사업장구분 PF종류 신용보강 종류 보증한도(전체) 부담률 보증금액 채무자 특수관계자 여부 채권기관종류 대출잔액 대출기간 만기일 유형 책임준공약정금액(*) 당분기 전기 부천시 오정구 공동주택 본 PF 착공시까지 한시적연대보증 2,672,296 100% 2,672,296 욱일6차아파트 소규모재건축사업 조합 부 보증기관 등 6,462,031 6,462,031 2022-08-25 ~2027-12-31 - PF loan 44,007,240 부천시 소사구 공동주택 본 PF 착공시까지 한시적연대보증 1,643,865 100% 1,643,865 부천 소사본동 223의1일원 가로주택정비사업 조합 부 은행 12,100,000 5,000,000 2024-11-22 ~2026-11-21 - PF loan 47,899,524 합 계 4,316,161 10,369,898 18,562,031 32,680,350 91,906,764 (*) 책임준공 약정금액은 주석 39 (1)-3) 책임준공 약정에 포함된 내역입니다.보고기간 말 현재 1건의 기타사업 관련 PF(대출) 보증 내역은 아래와 같습니다. 책임준공은 대출잔액한도 조건부 채무인수가 약정되어있습니다. (준공시 채무인수 의무 없음.) (단위: 천원) 사업지역 사업장구분 PF종류 신용보강 종류 보증한도(전체) 부담률 보증금액 채무자 특수관계자여부 채권기관종류 대출잔액 대출기간 만기일 유형 책임준공약정금액(*) 당분기 전기 천안시 동남구(*) 공동주택 본 PF 연대보증 58,500,000 100% 47,600,000 (주)두원파트너스 부 은행 47,600,000 41,100,000 2022-08-16~2026-06-16 - PF loan 21,183,856 합 계 58,500,000 - 47,600,000 47,600,000 41,100,000 21,183,856 (*) 책임준공 약정금액은 주석 39 (1)-3) 책임준공 약정에 포함된 내역입니다.3) 부동산 PF 책임준공 약정연결회사는 보고기간말 현재 정비사업 및 기타사업과 관련하여, 아래와 같이 책임준공 미이행시 조건부 채무인수약정을 제공하고 있습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 공사건수 도급금액 약정금액 대출잔액 공사건수 도급금액 약정금액 대출잔액 정비사업 (연결회사분) 2 93,907,674 91,906,764 31,594,631 3 141,088,712 139,424,771 32,680,351 기타사업 (연결회사분) 1 73,215,736 21,183,856 47,600,000 2 101,048,214 45,450,071 57,779,800 합 계 (연결회사분) 3 167,123,410 113,090,620 79,194,631 5 242,136,926 184,874,842 90,460,151 4) 부동산 PF의 SOC 보증연결회사의 SOC법인과 관련하여 전체 8,276백만원(전기 8,200백만원)을 한도로 자금보충의 신용보강을 제공하고 있으며, SOC법인의 필수 사업경비 부족시 자금을 보충할 의무를 부담하고 있습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 공사건수 전체 연결회사분 공사건수 전체 연결회사분 보증한도 2 150,000,000 8,275,773 2 150,000,000 8,200,000 5) 본 PF의 중도금대출연결회사는 보고기간 말에 기타사업과 관련해서는 수분양자의 중도금대출에 15,303백만원 (전기 17,033백만원)을 보증하는 약정을 체결하고 있습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 사업건수 보증한도 보증금액 대출잔액 사업건수 보증한도 보증금액 대출잔액 정비사업 (연결회사분) - - - - 1 26,461,488 14,621,340 14,621,340 기타사업 (연결회사분) 1 16,565,100 13,804,250 13,804,250 2 33,184,800 17,033,800 17,033,800 합 계 (연결회사분) 1 16,565,100 13,804,250 13,804,250 3 59,646,288 31,655,140 31,655,140 6) 기타 (본 PF의 계약금대출)연결회사는 보고기간 말에 기타사업과 관련하여 수분양자의 계약금대출에 2,245백만원(전기말 2,207백만원)을 보증하는 약정을 체결하고 있습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 사업건수 보증한도 보증금액 대출잔액 사업건수 보증한도 보증금액 대출잔액 정비사업 (연결회사분) - - - - - - - - 기타사업 (연결회사분) 1 4,800,000 2,245,300 2,245,300 1 4,800,000 2,207,500 2,207,500 합 계 (연결회사분) 1 4,800,000 2,245,300 2,245,300 1 4,800,000 2,207,500 2,207,500 (2) 非 PF 우발부채1) 부동산 PF 종합요약표 (책임준공, 중도금대출, SOC미포함)연결회사는 보고기간 말에 아래와 같이 보증보험회사 등에 보험을 가입하거나 보증서를 발급하는 방식 등으로 계약이행, 분양보증, 및 하자보증 등 지급보증을 제공하거나 제공받고 있습니다. (단위: 천원) 구분 보증종류 보증한도 보증금액 보증처 비고 제공한 지급보증 계약보증 외 825,703,583 825,703,583 건설공제조합 외 계약이행보증, 운영자금 지급보증, 주택분양보증 등 타인의 금융거래 등을 위하여 제공한 지급보증 제공받은 지급보증 계약보증 외 771,546,045 771,541,906 건설공제조합 외 계약이행보증, 하자보수보증 등 계약 등을 위해 보증처로부터 제공받은 지급보증 2) 제공한 지급보증 (단위: 천원) 피보증처 보증종류 보증한도 보증금액 보증처 특수관계자 여부 비고(설명) 파주 금촌역 주상복합 승계공사 외 계약보증 외 738,125,465 738,125,465 건설공제조합 - - 충청남도 천안시 외 인허가보증 외 3,022,318 3,022,318 서울보증보험 - - (주)코람코자산신탁 주택분양보증 (*) 84,555,800 84,555,800 주택도시보증공사 - - 합 계 825,703,583 825,703,583 (*) 연결회사는 주택도시보증공사에서 발급받아 신탁사 등에 제공한 주택분양보증 등에 대한 책임준공 조건부 분양보증 복보증 84,556백만원을 제공하고 있습니다. 책임준공시 보증채무 의무는 종료됩니다. 3) 제공받은 지급보증 (단위: 천원) 보증처 보증종류 보증한도 보증금액 특수관계자 여부 비고(설명) 건설공제조합 계약보증 외 738,125,465 738,125,465 - - 서울보증보험 인허가보증 외 30,192,347 30,192,347 - - 국민은행 Stand by LC 3,228,232 3,224,094 - - 합 계 771,546,044 771,541,906 (3) 견질어음과 수표 등 당분기말 현재 연결회사의 차입금 등과 관련하여 관련금융기관에 수표 4매가 견질로 제공되어 있습니다. (4) 계류중인 소송사건 당분기말 현재 연결회사의 계류중인 소송사건은 피소 10건(소송가액 10,210,905천원), 제소 3건(소송가액 17,165,930천원)이며 당분기말 현재 소송의 최종 결과를 예측할 수 없습니다. (5) 금융기관에 대한 약정사항 (단위: 천원) 금융기관 종류 한도 및 약정금액 실행액 농협은행 한도약정 5,000,000 - 국민은행 한도약정 1,200,000 - 건설공제조합 한도약정 15,096,931 15,096,931 농협은행 일람불수입신용장 개설을위한 외국환거래 약정(*) 4,280,190 - 합 계 25,577,121 15,096,931 (*) 일람불수입신용장 개설을 위한 외국환거래 약정 한도는 미화 3,000,000 USD 입니다.(6) 당분기말 현재 회사는 서울북부고속도로건설, 신림선 경전철 민간투자사업과 관련하여 일정요건에 해당되는 경우, 재무투자자의 출자주식 중 회사 지분율 상당금액을 재매입하는 약정이 체결되어 있습니다. 39. 특수관계자 거래 (1) 당분기 및 전기 연결회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구 분 당분기 전기 지배회사 IB Capital Ltd. IB Capital Ltd. 피투자회사 유씨오마케팅그룹㈜, ㈜제이아이에스개발, 원산도해양관광케이블카 주식회사 유씨오마케팅그룹㈜, ㈜제이아이에스개발 기타특수관계자 파크원호텔매니지먼트 주식회사 파크원호텔매니지먼트 주식회사 (2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 매출 및 매입거래 등 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자 분류 회사명 당분기 전분기 매출등 매입등 매출등 매입등 피투자회사 유씨오마케팅그룹㈜ - 189,100 - 242,490 기타 특수관계자 파크원호텔매니지먼트 주식회사 - 1,910 - 348 합 계 - 191,010 - 242,838 (3) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 특수관계자 분류 회사명 계정과목 기초 증가 감소 분기말 지배기업 IB Capital Ltd. 신종자본증권 7,700,000 - - 7,700,000 자본 계 7,700,000 - - 7,700,000 관계기업 ㈜제이아이에스개발 대여금 6,663,300 - - 6,663,300 대여금 계 6,663,300 - - 6,663,300 (전분기) (단위: 천원) 특수관계자 분류 회사명 계정과목 기초 증가 감소 분기말 지배기업 IB Capital Ltd. 신종자본증권 7,700,000 - - 7,700,000 자본 계 7,700,000 - - 7,700,000 관계기업 ㈜제이아이에스개발 대여금 6,088,300 575,000 - 6,663,300 대여금 계 6,088,300 575,000 - 6,663,300 (4) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권채무내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 채권 채무 채권 채무 IB Capital Ltd. - - - 277,970 유씨오마케팅그룹(주) - 37,345 - 44,990 ㈜제이아이에스개발 8,413,097 - 8,413,097 - (8,413,097) (8,413,097) 합 계 - 37,345 - 322,960 (5) 연결회사의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 단기급여 1,345,875 1,468,114 퇴직급여 491,992 467,030 합 계 1,837,867 1,935,144 상기의 주요 경영진에는 회사 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임 포함) 및 감사가 포함되어 있습니다. 40. 위험관리(1) 자본위험관리 연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해연결회사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 연결회사는 배당을 조정하거나, 주주에 자본금을 반환하며 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다.연결회사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순차입금을 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순차입금은 차입금총계(재무상태표의 장단기 차입금, 리스부채)에서 현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 '자본'에 순차입금을 가산한 금액입니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 차입금총계 109,572,224 132,075,253 차감: 현금 및 현금성자산 (30,496,463) (20,625,808) 순차입금 79,075,761 111,449,445 자본총계 67,352,525 66,811,989 총자본 146,428,286 178,261,434 자본조달비율 54.00% 62.52% (2) 금융위험관리연결회사는 금융상품과 관련하여 시장위험(외환위험, 이자율위험, 가격위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 위험관리는 연결회사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결회사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 1) 시장위험① 외환위험연결회사는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: USD, 천원) 계정과목 외화금액(*) 환산금액 현금및현금성자산 8,989,122 12,604,547 매출채권 2,062,171 2,891,576 미수금 3,422,592 4,799,158 단기대여금 929,817 1,303,789 미수수익 3,327,734 4,666,148 장기대여금 25,610,998 35,911,741 자산 계 44,342,434 62,176,959 매입채무 66,479 93,217 미지급금 1,372,956 1,925,159 미지급비용 723 1,014 단기차입금 2,290,117 3,211,202 예수금 6,738,972 9,449,386 부채 계 10,469,247 14,679,978 (*)미국 달러화와 필리핀 페소화 및 파라과이 과라니화, 몽골 투그릭화로 구성되어 있으나 미국 달러화로 환산표시 하였습니다.당분기말 현재 주요 외화에 대한 원화환율의 10% 변동시 분기 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 10% 상승시 10% 하락시 외화금융자산 6,217,696 (6,217,696) 외화금융부채 (1,467,998) 1,467,998 합 계 4,749,698 (4,749,698) ② 이자율 위험이자율 위험은 미래 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 연결회사의 이자율위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 연결회사는 이자율 위험에 대해 다양한 방법의 분석을 수행하고 있습니다. 연결회사는 이자율 변동 위험을 최소화하기 위해 재융자, 기존 차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등 다양한 방법을 검토하여 연결회사 입장에서 가장 유리한 자금조달 방안에 대한 의사결정을 수행하고 있습니다.당분기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 100베이시스포이트(bp) 변동시 분기순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 100bp 상승시 100bp 하락시 이자수익(*1) 14,881 (14,881) 이자비용(*2) (805,478) 805,478 (*1) 보통예금은 제외하였습니다.(*2) 회사채는 제외하였습니다. ③ 가격위험연결회사는 당기손익-공정가치 측정 금융자산 및 상각후원가 측정 금융자산의 가격위험에 노출되어 있습니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산 및 상각후원가 측정 금융자산에 대한투자는 경영진의 판단에 따라 비경상적으로 이루어지고 있습니다. 2) 신용위험 ① 신용위험 관리정책신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금및현금성자산, 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 거래처와 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다.② 신용위험의 최대노출금액당기말 및 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 금융상품의 신용위험에 대한 최대노출금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 현금및현금성자산 30,496,463 20,625,808 매출채권 105,175,259 105,272,480 기타수취채권 34,930,151 35,258,983 장기매출채권 10,987,238 14,191,048 장기기타수취채권 28,287,316 27,993,242 당기손익-공정가치측정금융자산 21,645,255 21,540,349 기타비유동금융자산 6,297,610 5,166,749 합 계 237,819,292 230,048,659 상기 이외에 연결회사가 제공한 금융보증계약으로 인해 피보증인의 청구에 의하여 지급하여야 할 보증의 최대금액은 주석 38과 같습니다. 3) 유동성위험 연결회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결회사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. ① 당분기말 현재 비파생금융부채의 계약에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 1년 이내 1년 초과 ~ 5년 이내 합계 매입채무 및 기타지급채무 81,088,225 - 81,088,225 단기차입금(유동성장기차입금 포함) 107,397,062 - 107,397,062 리스부채 1,906,872 268,290 2,175,162 기타유동금융부채 3,636,023 - 3,636,023 기타비유동금융부채 - 670,281 670,281 금융보증계약 118,102,458 - 118,102,458 합 계 312,130,640 938,571 313,069,211 (3) 공정가치의 측정 연결회사는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하고 있습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외한다. 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 평가된 금융상품의 각 종류별 공정가치 수준은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 수준2 수준3 합 계 수준2 수준3 합 계 당기손익-공정가치 측정 금융자산 21,279,955 365,300 21,645,255 21,175,049 365,300 21,540,349 연결회사는 공정가치 서열체계에서 Level 3로 분류되는 당기손익-공정가치 측정 금융자산 중 건설공제조합출자금 등은 변형된 순자산가치법(조합이 공시하는 좌당평가액)을 사용하고 있으며, ㈜세일여행사 등 비상장주식 및 기타 출자금은 독립적인 외부평가기관의 전문가적인 판단에 근거한 합리적인 평가모형과 적절한 추정치를 사용하여 산정한 금액을 공정가치로 보아 평가하였습니다. 외부평가기관의 공정가치 산정시 수익가치접근법인 DCF모형(Discounted Cash Flow Model)의 현금흐름할인모형, 주주현금흐름할인모형, 배당할인모형 중 평가대상의 특성을 고려하여 적합하다고 판단된 평가방법을 사용하여 공정가치를 산정하였습니다. 41. 건설형 공사계약 (1) 당분기 및 전분기 중 공사계약잔액의 변동내용은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 구 분 기초계약잔액 계약수주 변경액 공사수익인식액 분기말계약잔액 토 목 282,280,167 110,144,650 73,163,528 319,261,289 건 축 876,117,970 104,256,272 265,296,243 715,077,999 합 계 1,158,398,137 214,400,922 338,459,771 1,034,339,288 (전분기) (단위: 천원) 구 분 기초계약잔액 계약수주 변경액 공사수익인식액 분기말계약잔액 토 목 350,661,429 68,755,252 127,645,387 291,771,294 건 축 680,028,964 265,029,523 255,162,467 689,896,020 합 계 1,030,690,393 333,784,775 382,807,854 981,667,314 (2) 당분기말과 전기말 현재 계약자산 및 계약부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 계약자산 계약부채 계약자산 계약부채 미청구공사 초과청구공사 선수금 미청구공사 초과청구공사 선수금 토 목 21,563,806 1,002,394 15,365,851 33,399,677 3,425,024 11,296,331 건 축 34,079,058 7,615,994 46,344,009 28,464,924 2,017,207 26,618,443 합 계 55,642,864 8,618,388 61,709,860 61,864,601 5,442,231 37,914,774 전기말 계약부채 잔액 중 당분기에 인식한 수익은 39,769,591천원(전분기: 43,290,383천원)입니다. (3) 당분기 및 전분기 중 진행된 공사의 누적공사손익 등의 내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 구 분 누적공사수익 누적공사원가 누적손익 유보금(*) 토 목 639,310,311 623,210,966 16,099,345 8,778,090 건 축 889,302,708 813,995,929 75,306,779 2,209,148 합 계 1,528,613,019 1,437,206,895 91,406,124 10,987,238 (*) 유보금은 재무상태표 상 장기매출채권으로 계상되어 있습니다. (전분기) (단위: 천원) 구 분 누적공사수익 누적공사원가 누적손익 유보금 토 목 569,309,626 553,590,581 15,719,045 14,321,670 건 축 993,608,259 931,707,581 61,900,678 - 합 계 1,562,917,885 1,485,298,162 77,619,723 14,321,670 (4) 당분기 중 원가 변동요인이 있어 당분기말 현재 진행 중인 계약의 추정총계약수익과 추정총계약원가가 변동되었고 이에 따라 당분기와 미래기간의 손익에 영향을 미치는 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 추정총계약수익의 변동 추정총계약원가의 변동 당분기 손익에미치는 영향 미래 손익에 미치는 영향 미청구공사(초과청구공사) 변동 공사손실충당부채 토 목 7,352,071 7,656,248 (1,141,353) 837,176 (763,403) (42,595) 건 축 30,594,447 24,151,263 4,522,171 1,921,013 4,522,171 - 합 계 37,946,518 31,807,511 3,380,818 2,758,189 3,758,768 (42,595) 당분기와 미래 손익에 미치는 영향은 계약 개시 후 당분기말까지 발생한 상황에 근거하여추정한 총계약원가와 당분기말 현재 총계약수익의 추정치에 근거하여 산정한 것이며 총계약원가와 총계약수익 추정치는 미래기간에 변동될 수 있습니다. (5) 당분기 및 전분기 중 계약수익금액이 전기 매출액의 5% 이상인 계약별 정보는 다음과 같습니다.(당분기) (단위:천원) 품목 계약일 공사기한 수주총액 진행률(%) 미청구공사 공사미수금 총 액 대손충당금 총 액 대손충당금 21-대미-오산 보육센터 시설공사(5001) 2021-12-29 2025-04-08 29,275,168 100.00% - - - - 21-대미-차량정비(5005) 2021-12-29 2026-07-11 63,856,892 91.04% 11,562,682 - - - 22-대미-00학교 신축 시설공사(5007) 2023-04-10 2026-04-16 71,636,375 43.52% - - - - 23-F-격납고 신축 시설공사(4187) 2024-03-29 2026-03-09 39,456,721 81.08% - - - - 24-A-00부대 시설공사(1435) 2024-12-13 2027-03-17 37,587,954 26.33% - - - - 가좌라이프빌라구역주택재건축정비사업 2016-04-08 2023-08-18 221,579,639 100.00% - - - - 고령 송곡일반산업단지 조성공사 2023-09-25 착공일로부터24개월 25,040,000 0.00% - - - - 남양주진접2 A-1BL 아파트 건설공사 5공구 2024-12-02 2027-12-06 165,536,842 6.91% 6,362,933 - - - 대구국가산단 A7-1BL 2024-09-27 2027-05-01 37,681,968 30.29% 2,894,210 - 976,500 - 대전도시철도 2호선 10공구 건설공사 2025-03-06 2028-09-02 25,650,351 2.94% - - - - 라오스 국립의과대학병원 건립사업 2025-06-02 2028-04-27 38,992,001 1.11% - - - - 램리서치 R KTC 오피스동 신축공사 2023-04-11 2024-06-24 35,540,000 100.00% - - - - 몽골 바양골린암 공동주택단지 건설사업 2024-08-01 2028-04-09 132,147,350 27.91% - - - - 부산신항~김해간 고속국도 건설공사(제1공구) 2025-06-18 2031-03-25 30,820,588 0.11% 34,897 - - - 부천소사본동 223의1번지 일원 가로주택정비사업 2024-03-06 착공일로부터 29개월 47,899,524 0.00% - - - - 부천욱일6차아파트 소규모재건축 정비사업 2023-11-30 2026-09-30 46,008,150 4.35% 246,695 - - - 삼덕진주 소규모재건축 정비사업 2023-05-09 착공일로부터29개월 35,117,000 0.00% - - - - 삼성디스플레이 기흥캠퍼스 재배치 2단계(*) 2024-07-31 2025-09-30 24,255,480 87.00% - - 2,647,920 - 양주회천A-24BL5공구 2020-12-08 2024-04-14 94,017,875 100.00% 1,378,196 - - - 울산 반송지구 도시개발사업 중 부지조성공사 2022-06-08 착공일로부터20개월 25,000,000 0.00% - - - - 울산태화강변 A-1BL 건설공사 2024-12-04 2026-11-17 32,724,866 14.12% 1,156,710 - - - 익산시관내 국도대체우회도로(서수-평장1)건설공사 2021-05-24 2028-05-03 78,137,298 27.78% 1,948,319 - 719,965 - 인덕원~동탄 복선전철 제10공구 노반신설 기타공사 2023-12-21 2028-11-24 26,524,882 7.22% - - - - 제주화북지역주택조합 공동주택 2022-11-17 2024-12-13 52,936,137 100.00% - - - - 천안 문화동 주상복합 신축사업 2022-02-25 2026-05-20 73,215,736 71.07% 5,219,040 - 18,324,140 - 청주 오창읍 생활형숙박시설 신축사업 2021-11-05 2025-01-14 27,847,751 100.00% - - 3,398,926 - 충청내륙고속화(제1-1공구)도로건설공사 2017-05-22 2024-12-22 67,499,924 100.00% - - - - 캄보디아 312번 지방도 개보수 및 유지관리사업(*) 2023-04-06 2025-01-07 30,696,921 95.18% 4,088,058 - - - 캄보디아 48번 국도 개보수사업(*) 2021-08-23 2025-04-30 76,034,297 99.94% - - - - 캄보디아 5번국도 중부구간 CP1 2019-01-28 2024-04-12 46,555,882 100.00% - - - - 캄보디아 국립의과대학 부속병원 건립사업 2024-08-26 2027-03-20 25,976,365 36.63% - - 859,122 - 캄보디아 기후탄력적 농촌인프라 개발사업(*) 2022-11-29 2025-09-02 44,009,719 98.25% 4,185,563 - 1,492,401 - 캄보디아 지방도로 3차 개선사업 2021-08-25 2024-09-17 58,922,667 100.00% - - - - 파라과이 Natalio 수출국도 건설공사 2018-02-14 2022-11-15 73,993,279 100.00% - - 1,598,855 - 파주 금촌역 주상복합 승계공사(*) 2024-05-30 2025-09-30 40,643,081 89.94% - - 6,012,485 - 필리핀 CLLEX PKG3 2016-10-18 2024-06-30 40,954,061 100.00% - - - - 화물기 개조(정비)시설 신축공사 2023-10-31 2025-10-31 31,598,491 94.49% 979,119 - 438,900 - 합 계 2,055,371,235 40,056,422 - 36,469,214 - (*) 완공되었으나 주관사 원가 미정산 등으로 공사 미완성(전분기) (단위:천원) 품목 계약일 공사기한 수주총액 진행률(%) 미청구공사 공사미수금 총 액 대손충당금 총 액 대손충당금 21-대미-차량정비(5005) 2021-12-29 2025-05-13 56,159,964 48.05% 1,362,835 - - - 22-대미-00학교 신축 시설공사(5007) 2023-04-10 2026-03-24 69,652,698 18.14% 2,141,681 - - - 23-F-격납고 신축 시설공사(4187) 2024-03-29 2026-03-09 37,635,152 13.36% - - - - 가좌라이프빌라구역주택재건축정비사업 2016-04-08 2023-08-18 221,247,785 100.00% - - 4,479,560 - 김포 풍무2지구 환지 업무시설 신축사업 2020-08-28 2024-02-15 33,717,039 100.00% - - - - 대구국가산단 A7-1BL 2024-09-27 2027-03-21 37,681,968 0.11% 39,946 - - - 램리서치 R KTC 오피스동 신축공사(*) 2023-04-11 2024-06-30 35,540,000 91.75% - - - - 몽골 바양골린암 공동주택단지 건설사업 2024-08-01 착공일로부터 36개월 132,147,350 0.00% - - - - 부천소사본동 223의1번지 일원 가로주택정비사업 2024-03-06 착공일로부터 29개월 47,899,524 0.00% - - - - 부천욱일6차아파트 소규모재건축 정비사업 2023-11-30 2026-09-30 46,008,150 3.26% - - - - 삼덕진주 소규모재건축 정비사업 2023-05-09 착공일로부터29개월 35,117,000 0.00% - - - - 삼성디스플레이 아산 2캠퍼스 주차타워 신축공사 2023-01-31 2024-06-30 73,500,000 100.00% - - - - 삼성전자 평택 주차타워동 3층,5층 사무실 전환 공사 2022-07-06 2024-04-30 80,310,000 100.00% - - - - 서울 강서구 공항동 도시형생활주택 신축사업(*) 2022-01-26 2024-09-19 35,817,500 92.13% - - 28,095,800 - 안양시 향림아파트지구주택재건축정비사업 2018-05-24 착공일로부터26개월 47,181,038 0.00% - - - - 양주회천A-24BL5공구 2020-12-08 2024-04-14 95,918,448 100.00% 4,732,519 - - - 익산시관내 국도대체우회도로(서수-평장1)건설공사 2021-05-24 2028-05-03 69,615,365 13.81% - - - - 전남 구례 백련리 공동주택 신축사업 2021-06-29 2024-04-26 46,198,885 100.00% - - 1,263,959 - 제주화북지역주택조합 공동주택 2022-11-17 2024-11-12 52,760,000 93.93% 7,270,064 - 3,352,414 - 천안 문화동 주상복합 신축사업 2022-02-25 2026-05-20 73,203,418 31.06% 809,269 - 7,309,730 - 충청내륙고속화(제1-1공구)도로건설공사(*) 2017-05-22 2024-08-31 67,207,395 94.45% 2,777,014 - - - 캄보디아 48번 국도 개보수사업 2021-08-23 2025-04-30 73,481,747 70.74% 6,367,076 - - - 캄보디아 5번국도 중부구간 CP1(*) 2019-01-28 2024-04-12 46,480,902 97.56% - - - - 캄보디아 기후탄력적 농촌인프라 개발사업 2022-11-29 2025-09-02 40,291,227 88.75% 2,403,207 - 585,771 - 캄보디아 지방도로 3차 개선사업 2021-08-25 2024-10-17 60,294,218 97.54% 5,625,592 - 703,948 - 파라과이 Natalio 수출국도 건설공사 2018-02-14 2022-11-15 76,261,920 100.00% - - 7,811,744 - 파주 금촌역 주상복합 승계공사 2024-05-30 2025-08-30 39,869,526 10.96% - - - - 포항시 남구 오천읍 공동주택 신축사업 2021-02-04 2024-03-10 45,827,007 100.00% - - 18,077,223 - 필리핀 CLLEX PKG3(*) 2016-10-18 2023-01-26 40,818,583 99.83% 252,455 - - - 캄보디아 312번 지방도 개보수 및 유지관리사업 2023-04-06 2025-01-07 30,311,135 59.09% 822,100 - 2,116,092 - 합 계 1,848,154,944 34,603,758 - 73,796,241 - (*) 완공되었으나 주관사 원가 미정산 등으로 공사 미완성 (6) 당분기와 전분기 중 수행된 주요 분양공사의 건별 내역은 다음과 같습니다.(당분기) (단위: 천원) 공 사 명 총분양계약액 분양수입누계액 분기분양수입액 분양대금회수누계액 분양미수금(*) 분양선수금 김포한강신도시 일성트루엘 80,159,671 65,784,795 - 65,004,475 780,320 - 마곡지구 C1-3 일성트루엘 오피스텔 97,089,679 97,089,680 - 97,083,880 5,800 - 몽골일성트루엘 총괄 1차 24,247,272 24,231,043 - 24,231,043 - - 몽골일성트루엘 총괄 2차 28,184,111 28,174,338 - 28,174,338 - - 몽골일성트루엘 주차타워빌딩 2,903,227 1,519,881 329,296 1,519,881 - 78,390 합 계 232,583,960 216,799,737 329,296 216,013,617 786,120 78,390 (*)분양미수금은 100% 대손충당금이 설정되어 있습니다.(전분기) (단위: 천원) 공 사 명 총분양계약액 분양수입누계액 분기분양수입액 분양대금회수누계액 분양미수금 분양선수금 김포한강신도시 일성트루엘 80,159,671 65,784,795 - 65,004,475 780,320 - 마곡지구 C1-3 일성트루엘 오피스텔 97,089,679 97,089,680 - 97,083,880 5,800 - 몽골일성트루엘 총괄 1차 24,247,272 24,231,043 - 24,231,043 - - 몽골일성트루엘 총괄 2차 28,184,111 28,174,338 - 28,174,338 - - 몽골일성트루엘 주차타워빌딩 8,114,933 1,535,996 13,273 1,552,376 - 16,380 합 계 237,795,666 216,815,852 13,273 216,046,112 786,120 16,380 (7) 진행중인 공사 중 공사손실의 발생이 예상되는 곳은 공사손실충당부채를 설정하고 있으며, 연결회사가 설정하고 있는 공사손실충당부채의 당분기 및 전분기 중 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초 42,595 2,860,223 전입액 - 41,997 환입액 (42,595) (2,850,384) 분기말 - 51,836 (8) 당기말 현재 합작공사의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 합작공사단위명 총공사금액 연결회사 계약액 연결회사 지분 대표사 검단중앙공원 조성공사 3,629,491 1,875,791 51.68% 일성건설 고속국도 제400호선 양평~이천간 건설공사(제3공구) 157,588,182 16,828,012 10.68% KCC건설 고양창릉 S-5BL 아파트 소방시설공사 2공구 10,878,187 8,158,640 75.00% 일성건설 국지도 82호선 우정~향남 도로확장공사 20,562,625 10,075,686 49.00% 승전종합건설 남양주 다산신도시 3공구 배전관로 설치공사 2,172,400 1,448,991 66.70% 일성건설 남양주진접2 A-1BL 아파트 건설공사 5공구 183,929,825 165,536,842 90.00% 일성건설 대구국가산단 A7-1BL 50,242,624 37,681,968 75.00% 일성건설 대전도시철도 2호선 10공구 건설공사 50,294,806 25,650,351 51.00% 디엘건설 라오스 국립의과대학병원 건립사업 70,894,547 38,992,001 55.00% 일성건설 라오스 사바나캣 농촌개발사업 42,391,442 23,315,293 55.00% 일성건설 베트남 벤모이교량 건설공사 17,148,719 10,289,231 60.00% 일성건설 베트남 케넷 철도 1공구 26,334,741 13,430,718 51.00% 일성건설 베트남 케넷 철도 2공구 20,938,560 14,656,992 70.00% 일성건설 부산모라 아파트 및 주거지원종합센터 건설공사 22,034,539 19,831,085 90.00% 일성건설 부산신항~김해간 고속국도 건설공사(제1공구) 308,206,479 30,820,588 10.00% 동부건설 삭선~원북 지방도 확포장공사 20,108,600 10,255,386 51.00% 일성건설 세종~포천 고속도로 안성~구리 건설공사(10공구) 299,304,284 14,965,214 5.00% 한화건설 신평~심곡 도로확포장공사 24,251,565 11,883,267 49.00% 승전종합건설 안양천 지방하천 정비사업 15,257,300 7,781,223 51.00% 일성건설 양주회천A-24BL5공구 122,200,000 94,017,875 76.94% 일성건설 영동선 방기천교 등 4개소 교량구조개선 기타공사 25,785,675 20,628,540 80.00% 일성건설 영등포 신길 빗물펌프장 증설 및 배수개선공사 41,829,513 21,333,052 51.00% 일성건설 영산강Ⅲ-1지구 대단위농업개발사업 성산2공구 토목공사 34,055,937 9,974,052 29.29% 동남종합건설 울산태화강변 A-1BL 건설공사 36,360,962 32,724,866 90.00% 일성건설 위례 택지개발사업 조경공사(3공구) 56,872,850 8,530,928 15.00% KCC건설 익산시관내 국도대체우회도로(서수-평장1)건설공사 97,671,623 78,137,298 80.00% 일성건설 인덕원~동탄 복선전철 제10공구 노반신설 기타공사 265,248,816 26,524,882 10.00% 디엘건설 인제서화 1공구 11,307,765 8,480,824 75.00% 일성건설 장항선 개량 2단계 제2공구 노반신설 기타공사(제1차) 133,427,273 13,342,727 10.00% 에이치제이중공업 충청권 광역철도 1단계 노반신설 기타공사 25,678,018 17,974,613 70.00% 일성건설 충청내륙고속화(제1-1공구)도로건설공사 97,120,000 67,499,924 69.50% 일성건설 캄보디아 312번 지방도 개보수 및 유지관리사업 30,696,921 30,696,921 100.00% 일성건설 캄보디아 48번 국도 개보수사업 95,042,765 76,034,297 80.00% 일성건설 캄보디아 5번국도 중부구간 CP1 91,286,043 46,555,882 51.00% 일성건설 캄보디아 국립의과대학 부속병원 건립사업 47,229,754 25,976,365 55.00% 일성건설 캄보디아 기후탄력적 농촌인프라 개발사업 73,349,532 44,009,719 60.00% 일성건설 파라과이 농업물류도로 2구간 2공구 29,470,961 11,788,384 40.00% 일성건설 팔당댐 종합 보수보강 공사 15,774,740 11,042,318 70.00% 일성건설 풍세면 하수관로 정비공사 14,955,400 7,627,254 51.00% 일성건설 필리핀 CLLEX PKG3 56,880,640 40,954,061 72.00% 일성건설 함창(구향) 자연재해위험개선지구 정비사업 토목공사 10,393,628 5,092,878 49.00% 대민종합건설 화물기 개조(정비)시설 신축공사 105,351,268 31,598,491 29.99% 계룡건설 합 계 2,864,159,000 1,194,023,430 4. 재무제표 4-1. 재무상태표 재무상태표 제 48 기 3분기말 2025.09.30 현재 제 47 기말 2024.12.31 현재 (단위 : 원) 제 48 기 3분기말 제 47 기말 자산 유동자산 184,182,562,291 170,474,168,296 현금및현금성자산 26,181,238,262 19,467,200,439 매출채권 101,087,201,090 98,945,388,797 기타수취채권 36,862,761,603 37,268,823,632 재고자산 781,564,059 786,011,655 당기법인세자산 161,068,880 기타유동자산 19,269,797,277 13,845,674,893 비유동자산 187,777,088,053 187,922,339,259 장기매출채권 10,776,727,030 11,542,829,767 장기기타수취채권 35,776,712,426 38,303,347,752 당기손익-공정가치 측정 금융자산 21,580,960,500 21,476,299,200 종속및관계기업투자 3,750,415,613 3,750,415,613 리스자산 2,341,384,708 2,341,695,150 투자부동산 98,869,061,547 96,647,218,070 유형자산 4,277,276,108 4,830,933,694 무형자산 818,563,231 615,228,853 이연법인세자산 3,534,583,613 3,442,675,774 기타비유동금융자산 6,051,403,277 4,971,695,386 자산총계 371,959,650,344 358,396,507,555 부채 유동부채 271,487,645,324 212,870,592,159 매입채무 31,185,758,264 19,317,117,004 기타지급채무 49,523,010,854 59,105,739,206 법인세부채 80,399,418 단기차입금 3,211,202,236 4,034,967,732 유동성장기차입금 102,968,070,610 73,336,930,000 리스부채(유동) 1,906,871,757 1,791,190,711 충당부채(유동) 2,505,677,891 42,594,607 기타유동금융부채 3,636,022,571 3,208,295,365 기타유동부채 76,470,631,723 52,033,757,534 비유동부채 36,609,633,294 82,155,953,872 장기차입금 50,123,070,000 리스부채(비유동) 268,289,825 373,892,433 퇴직급여채무 10,700,304,002 9,145,018,520 충당부채(비유동) 11,714,566,413 13,455,435,019 기타비유동금융부채 670,281,065 1,037,912,147 기타비유동부채 13,256,191,989 8,020,625,753 부채총계 308,097,278,618 295,026,546,031 자본 자본금 27,012,440,000 27,012,440,000 주식발행초과금 4,957,534,320 4,957,534,320 이익잉여금 (35,053,276,558) (35,301,765,748) 기타자본구성요소 41,605,857,505 41,119,981,176 기타포괄손익누계액 (1,510,183,541) (1,268,228,224) 신종자본증권 26,850,000,000 26,850,000,000 자본총계 63,862,371,726 63,369,961,524 부채및자본총계 371,959,650,344 358,396,507,555 4-2. 포괄손익계산서 포괄손익계산서 제 48 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지 제 47 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지 (단위 : 원) 제 48 기 3분기 제 47 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 111,105,066,024 337,992,345,039 98,726,649,813 369,164,952,599 매출원가 104,393,967,860 314,569,135,808 94,404,503,204 350,142,224,147 매출총이익 6,711,098,164 23,423,209,231 4,322,146,609 19,022,728,452 판매비와관리비 4,626,406,241 14,898,001,762 5,264,024,045 15,945,545,976 영업이익 2,084,691,923 8,525,207,469 (941,877,436) 3,077,182,476 기타이익(손실) (1,330,012,316) (2,228,591,039) 1,261,728,968 (441,896,592) 금융수익 1,185,601,303 4,303,579,828 (724,822,479) 3,495,135,389 금융비용 1,721,684,751 9,320,089,899 1,422,889,141 4,845,464,052 법인세비용차감전순이익 218,596,159 1,280,106,359 (1,827,860,088) 1,284,957,221 법인세비용(수익) 194,657,071 224,076,899 (347,976,946) 636,453,333 분기순이익 23,939,088 1,056,029,460 (1,479,883,142) 648,503,888 기타포괄손익 541,338,624 (297,309,533) (445,931,854) (442,284,163) 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 (23,253,103) (55,354,216) (10,529,620) (29,740,427) 보험수리적손익 (23,253,103) (55,354,216) (10,529,620) (29,740,427) 후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목 564,591,727 (241,955,317) (435,402,234) (412,543,736) 해외사업환산손익 564,591,727 (241,955,317) (435,402,234) (412,543,736) 총포괄손익 565,277,712 758,719,927 (1,925,814,996) 206,219,725 주당순이익 기본(희석)주당순이익 (단위 : 원) (4) 6 (20) 10 4-3. 자본변동표 자본변동표 제 48 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지 제 47 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 주식발행초과금 이익잉여금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 신종자본증권 자본 합계 2024.01.01 (기초자본) 27,012,440,000 4,957,534,320 23,862,442,871 41,119,981,176 (1,958,454,798) 26,850,000,000 121,843,943,569 총포괄손익 분기순이익 648,503,888 648,503,888 해외사업환산손익 (412,543,736) (412,543,736) 보험수리적손익 (29,740,427) (29,740,427) 자본에 직접 인식된 주주와의 거래 : 신종자본증권의 수익분배금 (754,941,315) (754,941,315) 기타 주주와의 자본거래 2024.09.30 (기말자본) 27,012,440,000 4,957,534,320 23,726,265,017 41,119,981,176 (2,370,998,534) 26,850,000,000 121,295,221,979 2025.01.01 (기초자본) 27,012,440,000 4,957,534,320 (35,301,765,748) 41,119,981,176 (1,268,228,224) 26,850,000,000 63,369,961,524 총포괄손익 분기순이익 1,056,029,460 1,056,029,460 해외사업환산손익 (241,955,317) (241,955,317) 보험수리적손익 (55,354,216) (55,354,216) 자본에 직접 인식된 주주와의 거래 : 신종자본증권의 수익분배금 (752,186,054) (752,186,054) 기타 주주와의 자본거래 485,876,329 485,876,329 2025.09.30 (기말자본) 27,012,440,000 4,957,534,320 (35,053,276,558) 41,605,857,505 (1,510,183,541) 26,850,000,000 63,862,371,726 4-4. 현금흐름표 현금흐름표 제 48 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지 제 47 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지 (단위 : 원) 제 48 기 3분기 제 47 기 3분기 영업활동으로인한현금흐름 28,105,327,249 (22,820,740,127) 영업에서 창출된 현금 32,761,310,639 (19,300,236,481) 이자수취 775,270,524 733,632,183 이자지급 (5,371,363,304) (4,354,394,405) 배당금수취 0 135,250,000 법인세환급(납부) (59,890,610) (34,991,424) 투자활동으로인한현금흐름 2,271,547,830 7,548,483,185 투자활동으로인한현금유입액 9,113,791,719 14,875,866,304 단기금융상품의 감소 0 500,000,000 장기금융상품의 감소 180,000,000 720,000,000 단기대여금의 감소 5,055,901,258 3,994,371,423 장기대여금의 감소 2,566,700,000 7,252,489,023 장기보증금의 감소 967,772,491 1,353,306,558 상각후원가측정금융자산의 처분 332,460,470 657,198,936 차량운반구의 처분 10,957,500 120,318,546 건설용자산의 처분 278,181,818 투자활동으로인한현금유출액 (6,842,243,889) (7,327,383,119) 장기금융상품의 증가 (301,500,000) (500,000,000) 단기대여금의 증가 (2,515,140,917) (3,790,620,125) 장기대여금의 증가 (1,157,970,600) (251,688,101) 장기보증금의 증가 (1,964,000,494) (1,203,895,068) 상각후원가측정금융자산의 취득 (345,875,000) (1,252,740,000) 투자부동산의 취득 102,063,878 차량운반구의 취득 (127,831,000) 기타유형자산의 취득 (33,680,000) (280,739,825) 기타무형자산의 취득 (20,182,000) (47,700,000) 회원권의 취득 (274,000,000) 재무활동으로인한현금흐름 (23,656,638,846) 7,651,923,938 재무활동으로인한현금유입액 7,817,806,214 51,933,880,500 단기차입금의 증가 7,817,806,214 2,133,880,500 장기차입금의 증가 30,000,000,000 사채의 증가 19,800,000,000 재무활동으로인한현금유출액 (31,474,445,060) (44,281,956,562) 단기차입금의 감소 (8,531,584,262) (1,702,249,000) 유동성장기부채의 상환 (20,491,929,390) (39,580,000,000) 리스부채의 상환 (2,450,931,408) (2,999,707,562) 현금의 증가 6,720,236,233 (7,620,333,004) 외화환산손익 조정 (6,198,410) 267,971,374 기초의현금 19,467,200,439 23,003,474,442 기말의현금 26,181,238,262 15,651,112,812 5. 재무제표 주석 제 48 기 3분기 : 2025년 09월 30일 현재 제 47 기 3분기 : 2024년 09월 30일 현재 일성건설 주식회사 1. 당사의 개요일성건설 주식회사(이하 "당사")는 건설업을 영위할 목적으로 1978년 6월 23일에 자본금 8,000,000원으로 설립되어 토목과 건축공사를 주요사업으로 영위하고 있습니다. 당사는 1989년 12월 2일에 주식을 한국거래소가 개설하는 유가증권시장에 상장하였으며, 1997년 3월 14일에 상호를 일성종합건설(주)에서 일성건설(주)로 변경하였습니다.당사는 그 동안 수차례의 유ㆍ무상증자와 우선주의 보통주 전환 및 액면분할을 통하여 당분기말 현재의 자본금은 보통주 27,012,440천원, 수권주식수는 216,000,000주이고, 액면가액은 500원입니다. 당분기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 주 주 명 소유주식수(주) 지 분 율 IB Capital Ltd 34,512,600 63.9% 기타 19,512,280 36.1% 합 계 54,024,880 100.0% 2. 중요한 회계정책 2.1 재무제표 작성기준 당사는 한국채택국제회계기준에 따라 분기재무제표를 작성하였습니다. 당사의 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되는 중간재무제표입니다. 이 분기 재무제표는 보고기간말인 2025년 9월 30일 현재 유효하거나 조기도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 2.2. 유의적인 회계정책분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 당사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거경험과 현재의상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인위험을 내포하고 있습니다.분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 금융상품의 구분(1) 당분기말 및 전기말 현재 범주별 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 당기손익-공정가치 측정 금융자산 상각후원가 측정 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 상각후원가 측정 금융자산 현금및현금성자산 - 26,181,238 - 19,467,200 매출채권 - 101,087,201 - 98,945,389 기타수취채권 - 36,862,762 - 37,268,824 장기매출채권 - 10,776,727 - 11,542,830 장기기타수취채권 - 35,776,712 - 38,303,348 당기손익-공정가치측정금융자산 21,580,961 - 21,476,299 - 기타비유동금융자산 - 6,051,403 - 4,971,695 합 계 21,580,961 216,736,043 21,476,299 210,499,286 금융자산의 공정가치 21,580,961 216,736,043 21,476,299 210,499,286 당분기말 및 전기말 현재 금융자산 신용위험 최대노출금액은 상기금액과 동일합니다.(2) 당분기말 및 전기말 현재 금융부채의 범주별 분류는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 상각후원가 측정 금융부채 상각후원가 측정 금융부채 매입채무 31,185,758 19,317,117 기타지급채무 49,523,011 59,105,739 단기차입금 3,211,202 4,034,968 유동성장기차입금 102,968,071 73,336,930 리스부채(유동) 1,906,872 1,791,191 기타유동금융부채 3,636,023 3,208,295 장기차입금 - 50,123,070 리스부채(비유동) 268,290 373,892 기타비유동금융부채 670,281 1,037,912 합 계 193,369,508 212,329,114 금융부채의 공정가치 193,369,508 212,329,114 (3) 당분기와 전분기 중 금융상품 범주별 수익, 비용 및 손익은 다음과 같습니다.(당분기) (단위: 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가 측정 금융자산 상각후원가 측정금융부채 이자수익 - 1,449,029 - 대손충당금환입(대손상각비) - 11,500 - 이자비용 - - (5,427,276) 당기손익-공정가치 측정 금융자산평가이익 104,661 - - 상각후원가측정금융자산처분손실 - (13,415) - 외화환산이익 - 757,577 435,647 외환차익 - 1,661,327 - 외화환산손실 - (1,327,318) (64,257) 외환차손 - (2,501,239) - 합 계 104,661 37,461 (5,055,886) (전분기) (단위: 천원) 구 분 당기손익-공정가치 측정 금융자산 상각후원가 측정 금융자산 상각후원가 측정금융부채 이자수익 - 1,363,859 - 배당금수익 135,250 - - 대손충당금환입(대손상각비) - 172,193 - 이자비용 - - (4,217,975) 당기손익-공정가치 측정 금융자산평가이익 4,151 - - 당기손익-공정가치 측정 금융자산평가손실 (10,820) - - 상각후원가측정금융자산처분손실 - (21,704) - 상각후원가측정금융자산처분이익 - 373,163 외화환산이익 - 1,062,709 56,754 외환차익 - 876,563 - 외화환산손실 - (30,111) (92,670) 외환차손 - (504,707) - 합 계 128,581 3,291,965 (4,253,891) (4) 당분기말 및 전기말 현재 모든 금융상품의 공정가치와 장부가액은 동일합니다.5. 현금및현금성자산당사의 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 동일하게 관리되고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 종류 당분기말 전기말 현금 95,218 5,974 보통예금 26,086,020 19,461,226 합 계 26,181,238 19,467,200 6. 사용제한 예금당분기말 및 전기말 사용이 제한된 예금 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 종류 거래처 당분기말 전기말 제한내용 기타비유동금융자산 당좌개설보증금 국민은행 외 6,500 5,000 보증금 합 계 6,500 5,000 7. 매출채권, 기타수취채권, 장기매출채권 및 장기기타수취채권(1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권, 기타수취채권, 장기매출채권 및 장기기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 채권액 대손충당금 장부금액 채권액 대손충당금 장부금액 (매출채권) 공사미수금 113,861,118 (64,328,723) 49,532,395 107,736,602 (64,328,723) 43,407,879 미청구공사 51,554,806 - 51,554,806 55,537,510 - 55,537,510 분양미수금 786,120 (786,120) - 786,120 (786,120) - 소 계 166,202,044 (65,114,843) 101,087,201 164,060,232 (65,114,843) 98,945,389 (기타수취채권) 단기대여금 12,380,454 (9,605,164) 2,775,290 14,878,305 (9,605,164) 5,273,141 유동성장기대여금 3,000,000 - 3,000,000 3,000,000 - 3,000,000 미수금 28,996,295 (726,064) 28,270,231 27,349,329 (726,064) 26,623,265 미수수익 4,567,038 (1,749,797) 2,817,241 4,122,215 (1,749,797) 2,372,418 소 계 48,943,787 (12,081,025) 36,862,762 49,349,849 (12,081,025) 37,268,824 (장기매출채권) 장기미수채권 6,146,730 (6,146,730) - 6,158,230 (6,158,230) - 장기기타채권 10,776,727 - 10,776,727 11,542,830 - 11,542,830 소 계 16,923,457 (6,146,730) 10,776,727 17,701,060 (6,158,230) 11,542,830 (장기기타수취채권) 장기대여금 45,874,978 (10,098,266) 35,776,712 48,401,614 (10,098,266) 38,303,348 소 계 45,874,978 (10,098,266) 35,776,712 48,401,614 (10,098,266) 38,303,348 합 계 277,944,266 (93,440,864) 184,503,402 279,512,755 (93,452,364) 186,060,391 (2) 당분기와 전기 중 매출채권, 기타수취채권, 장기매출채권 및 장기기타수취채권의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 구 분 기초금액 대손상각비 (대손충당금환입) 분기말잔액 매출채권 (65,114,843) - (65,114,843) 기타수취채권 (12,081,025) - (12,081,025) 장기매출채권 (6,158,230) 11,500 (6,146,730) 장기기타수취채권 (10,098,266) - (10,098,266) 합 계 (93,452,364) 11,500 (93,440,864) (전분기) (단위: 천원) 구 분 기초금액 제각 대손상각비 (대손충당금환입) 분기말잔액 매출채권 (24,739,971) - 25,554 (24,714,417) 기타수취채권 (8,179,263) 191,251 107,140 (7,880,872) 장기매출채권 (6,011,730) - 39,500 (5,972,230) 장기기타수취채권 (4,196,151) - - (4,196,151) 합 계 (43,127,115) 191,251 172,194 (42,763,670) 8. 재고자산(1) 당분기말 및 전기말 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 용지 440,652 440,652 가설재 - 4,448 조경재 340,912 340,912 합 계 781,564 786,012 9. 기타유동자산당분기말 및 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 선급금 16,585,072 14,052,576 대손충당금(선급금) (388,050) (544,194) 선급비용 3,072,775 337,293 합 계 19,269,797 13,845,675 10. 당기손익-공정가치측정금융자산 및 상각후원가측정금융자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산 및 상각후원가측정금융자산의 현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 (당기손익-공정가치측정금융자산) 세일여행사 365,300 365,300 서울북부고속도로 - - 남서울경전철 - - 전기공제조합 109,098 109,067 건설공제조합 21,039,490 20,935,348 정보통신공제조합 45,992 45,584 소방산업공제조합 21,080 21,000 소 계 21,580,960 21,476,299 (상각후원가측정금융자산) 후순위채 - - 소 계 - - 합 계 21,580,960 21,476,299 당기손익-공정가치 측정 금융자산 중 건설공제조합 등 관련 출자금은 좌당평가액을 기초로 하여 공정가치를 산출하였으며, ㈜세일여행사 등 비상장주식 및 기타 출자금은 독립적인 외부평가기관의 전문가적인 판단에 근거한 합리적인 평가모형과 적절한 추정치를 사용하여 산정한 금액을 공정가치로 보아 평가하였습니다. 외부평가기관의 공정가치 산정시 수익가치접근법인 DCF모형(Discounted Cash Flow Model)의 현금흐름할인모형, 주주현금흐름할인모형, 배당할인모형 중 평가대상의 특성을 고려하여 적합하다고 판단된 평가방법을 사용하여 공정가치를 산정하였습니다. (2) 당분기와 전분기 중 당기손익-공정가치측정금융자산 의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초 21,476,299 21,370,316 취득 - - 처분 - - 평가 104,661 (6,670) 분기말 21,580,960 21,363,646 (3) 당분기와 전분기 중 상각후원가측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초 - 208,146 취득 345,875 1,252,740 처분 (345,875) (305,740) 평가 - - 분기말 - 1,155,146 11. 종속 및 관계기업투자 (1) 당분기말 및 전기말 현재 종속 및 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 지분율(%) 당분기말 전기말 Ilsung Development LLC. 100.0 - - ISUB LLC.(*1) 100.0 - - ILSUNG VICTORIA PARAGUAY S.A. 99.83 2,950,974 2,950,974 농업회사법인일성주식회사 90.0 4,500 4,500 일성이엔지주식회사 100.0 400,000 400,000 ILSUNG-KR JV Co., Ltd. 100.0 4,942 4,942 유씨오마케팅그룹(주) 41.5 300,000 300,000 ㈜제이아이에스개발 23.3 - - 원산도해양관광케이블카 주식회사 30.0 90,000 90,000 합 계 3,750,416 3,750,416 (*1) Ilsung Development LLC. 의 종속기업입니다. (2) 당분기말 현재 당사의 종속기업 및 관계기업투자의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 기업명 자산 부채 자본 매출액 분기손익 Ilsung Development LLC.(*) 2,087,939 6,838,285 (4,750,346) 330,132 (375,341) ILSUNG VICTORIA PARAGUAY S.A. 24,029,914 20,578,055 3,451,859 - 333,847 농업회사법인일성주식회사 4,808,418 1,630,983 3,177,435 180,000 49,475 일성이엔지주식회사 1,309,399 920,447 388,952 1,681,694 (21,180) ILSUNG-KR JV Co., Ltd. 6,569,275 6,298,185 271,090 1,562,063 (193,889) 유씨오마케팅그룹(주) 1,150,346 174,564 975,782 705,115 5,602 ㈜제이아이에스개발 33,968,839 44,295,642 (10,326,803) - - 원산도해양관광케이블카 주식회사 300,120 2,751 297,369 - - (*) ISUB LLC.를 연결한 연결재무제표상의 금액입니다.(3) 당분기 및 전분기 중 종속 및 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초장부금액 3,750,416 3,823,541 종속및관계기업투자 취득 - - 종속및관계기업투자 손상 - - 분기말장부가액 3,750,416 3,823,541 12. 금융리스(1) 당분기말 및 전기말 현재 리스자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득금액 감가상각누계액 장부금액 취득금액 감가상각누계액 장부금액 토지 243,828 (137,921) 105,907 34,003 (1,866) 32,137 건물 2,469,405 (1,308,746) 1,160,659 2,101,494 (956,749) 1,144,745 기계장치 1,660,459 (704,376) 956,083 2,958,676 (2,045,268) 913,408 차량운반구 393,383 (274,647) 118,736 565,240 (313,835) 251,405 합 계 4,767,075 (2,425,690) 2,341,385 5,659,413 (3,317,718) 2,341,695 (2) 당분기 및 전분기 중 리스자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기) (단위: 천원) 구 분 기초잔액 증 가 감가상각 분기말잔액 토지 32,137 209,824 (136,055) 105,906 건물 1,144,744 1,086,678 (1,070,764) 1,160,658 기계장치 913,407 1,222,850 (1,180,174) 956,083 차량운반구 251,407 - (132,669) 118,738 합 계 2,341,695 2,519,352 (2,519,662) 2,341,385 (전분기) (단위: 천원) 구 분 기초잔액 증 가 감가상각 분기말잔액 건물 844,419 892,336 (949,388) 787,367 기계장치 1,029,454 1,550,170 (1,848,161) 731,463 차량운반구 275,629 - (128,229) 147,400 합 계 2,149,502 2,442,506 (2,925,778) 1,666,230 (3) 당분기 및 전분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기) (단위: 천원) 구 분 기초잔액 증 가 지 급 이자비용 분기말잔액 리스부채 2,165,083 2,358,803 (2,450,931) 102,207 2,175,162 (전분기) (단위: 천원) 구 분 기초잔액 증 가 지 급 이자비용 반기말잔액 리스부채 2,135,731 2,286,804 (2,999,708) 116,210 1,539,037 (4) 당분기 중 리스로 인한 현금유출액은 다음과 같습니다.(당분기) (단위: 천원) 구 분 금액 리스부채에서 발생한 현금유출 2,450,931 단기리스 및 소액자산 관련 비용(*) 3,675,737 총현금유출액 6,126,668 (*)손익계산서에 반영된 단기리스 및 소액자산 관련 비용은 2,381,021천원 입니다. 13. 투자부동산(1) 당분기 및 전분기 현재 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 96,647,218 91,659,746 취득 2,221,844 - 처분 - - 공정가치평가로 인한 변동 - - 분기말금액 98,869,062 91,659,746 (2) 당분기말 및 전기말 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 토지 건물 합계 토지 건물 합계 투자부동산 56,034,842 42,834,220 98,869,062 56,034,842 40,612,376 96,647,218 당사는 투자부동산에 대해 2016년부터 최초로 후속측정을 공정가치로 평가하고 있습니다. 투자부동산의 공정가치는 당사와 관계없는 독립된 평가인에 의해 수행됩니다. (3) 투자부동산 관련 손익당분기와 전분기 중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 임대수익 1,344,660 1,291,196 임대원가 (386,666) (388,728) 14. 유형자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 토지 구축물 기계장치 차량운반구 기타의유형자산 건설용가설재 건설용자산 합 계 전기말 취득금액 1,392,208 - - 2,031,033 530,084 14,000 3,645,816 7,613,141 상각누적액 - - - (1,421,685) (338,739) (6,642) (1,015,141) (2,782,207) 장부금액 1,392,208 - - 609,348 191,345 7,358 2,630,675 4,830,934 당분기말 취득금액 1,392,208 - - 2,128,263 563,764 14,000 3,645,816 7,744,051 상각누적액 - - - (1,746,000) (423,813) (8,385) (1,288,577) (3,466,775) 장부금액 1,392,208 - - 382,263 139,951 5,615 2,357,239 4,277,276 (2) 당분기와 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 토지 구축물 기계장치 차량운반구 기타의유형자산 건설용가설재 건설용자산 합계 전기초 1,392,208 3 2,042 1,427,259 311,454 8,829 2,894,591 6,036,386 취득 - - - - 37,950 - 242,790 280,740 처분 - (3) - (2,025) (491) - (148,194) (150,713) 감가상각비 - - (681) (486,701) (105,910) (1,103) (267,366) (861,761) 기타 - - - (1,052) - - - (1,052) 전분기말 1,392,208 - 1,361 937,481 243,003 7,726 2,721,821 5,303,600 당기초 1,392,208 - - 609,348 191,345 7,358 2,630,675 4,830,934 취득 - - - 127,831 33,680 - - 161,511 처분 - - - (1) - - - (1) 감가상각비 - - - (354,862) (85,074) (1,743) (273,436) (715,115) 기타 - - - (53) - - - (53) 당분기말 1,392,208 - - 382,263 139,951 5,615 2,357,239 4,277,276 15. 무형자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 원가 상각누계(*) 장부금액 원가 상각누계(*) 장부금액 회원권 2,343,362 (1,747,787) 595,575 2,069,362 (1,747,787) 321,575 상표권 138,000 (124,097) 13,903 138,000 (118,397) 19,603 특허권 536,400 (536,400) - 536,400 (536,400) - 소프트웨어 3,102,445 (2,893,360) 209,085 3,082,263 (2,808,212) 274,051 합 계 6,120,207 (5,301,644) 818,563 5,826,025 (5,210,796) 615,229 (*) 손상차손누계액을 합산한 금액입니다. (2) 당분기 및 전분기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.(당분기) (단위: 천원) 구 분 기초잔액 취득 처분 상각액 분기말잔액 회원권 321,575 274,000 - - 595,575 상표권 19,603 - - (5,700) 13,903 소프트웨어 274,051 20,182 - (85,148) 209,085 합 계 615,229 294,182 - (90,848) 818,563 당사의 무형자산 중 사용권 성격을 가진 회원권은 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하였습니다. (전분기) (단위: 천원) 구 분 기초잔액 취득 처분 상각액 분기말잔액 회원권 442,825 - - - 442,825 상표권 27,444 - - (5,881) 21,563 소프트웨어 407,622 47,700 - (159,804) 295,518 합 계 877,891 47,700 - (165,685) 759,906 16. 기타비유동금융자산당분기말 및 전기말 현재 기타비유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 당좌개설보증금 6,500 5,000 장기금융상품 1,977,661 1,857,661 장기보증금 4,235,112 3,238,884 현재가치할인차금(장기보증금) (167,870) (129,850) 합 계 6,051,403 4,971,695 17. 담보제공자산(1) 당분기말 현재 당사의 채무를 위해 담보로 제공한 자산내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 담보제공자산 장부금액 담보설정금액 차입금액 차입금종류 담보권자 투자부동산 토지 62,093,772 58,360,000 34,546,140 일반차입금 농협은행 건물 26,658,000 26,136,000 13,335,000 일반차입금 신협 건물 6,518,900 3,228,232 3,258,175 Stand by L/C 국민은행 당기손익-공정가치측정금융자산 출자금 21,039,490 21,039,490 15,096,931 한도차입금 건설공제조합 상각후원가 측정금융자산 후순위채권 - 316,800 8,800,000 제73회 회사채 신보2023제24차유동화전문(유) 후순위채권 - 345,600 9,600,000 제74회 회사채 신보2023제23차유동화전문(유) 후순위채권 - 950,400 19,800,000 제75회 회사채 신보2024제19차유동화전문(유) 당사는 상기 담보로 제공된 당사의 자산 외에 제3자 명의 부동산을 담보로 금융기관으로부터 8,234백만원을 차입하였습니다.(2) 당분기말 현재 당사의 공사이행보증 등을 위하여 담보로 제공한 자산내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 담보제공자산 장부금액 담보설정금액 담보권자 당기손익-공정가치 측정 금융자산 건설공제조합출자금 21,039,490 21,039,490 건설공제조합 기능대비티엘(주) 출자금 - 208,500 기업은행 미래교육(주) 출자금 - 111,334 농협은행 인천남부에스엠씨(주) 출자금 - 176,310 농협은행 외 서울북부고속도로(주) 출자금 - 4,876,000 산업은행 외 남서울경전철 출자금 - 1,768,620 농협은행 외 전기공사공제조합 출자금 109,098 109,098 전기공제조합 정보통신공제조합 출자금 45,993 45,993 정보통신공제조합 소방산업공제조합 출자금 21,080 21,080 소방산업공제조합 18. 매입채무 및 기타지급채무 당분기말 및 전기말 현재 매입채무 및 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 (매입채무) 매입채무(*) 31,185,758 19,317,117 (기타지급채무) 미지급금 45,604,430 55,293,920 미지급비용 3,918,581 3,811,819 소 계 49,523,011 59,105,739 합 계 80,708,769 78,422,856 (*) 당분기말 현재 당사는 공급자금융약정에 해당 사항이 없습니다. 19. 차입금 (1) 당분기말 및 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 단기차입금 3,211,202 4,034,968 유동성장기차입금 102,968,071 73,336,930 유동 합계 106,179,273 77,371,898 비유동 장기차입금(사채 포함) - 50,123,070 비유동 합계 - 50,123,070 총차입금 합계 106,179,273 127,494,968 (2) 당분기말 및 전기말 현재 차입금 상세현황은 다음과 같습니다.(유동부채) (단위: 천원) 계정과목 구 분 차입처 이자율 당분기말 전기말 단기차입금 운영자금대출 Banco Continental 외 8.5%-0% 3,211,202 4,034,968 소 계 3,211,202 4,034,968 유동성장기차입금 운영자금대출 농협은행 외 1.13%-5.3% 67,221,931 55,260,000 유동화채무 농협은행 4.96% 17,346,140 18,076,930 사모사채 유안타증권 5.82% 18,400,000 - 소계 102,968,071 73,336,930 합 계 106,179,273 77,371,898 (비유동부채) (단위: 천원) 계정과목 구 분 차입처 이자율 당분기말 전기말 장기차입금 유동화채무 농협은행 5.42% - 11,923,070 사모사채 유진투자증권 외 5.1%-5.82% - 38,200,000 합 계 - 50,123,070 (3) 당분기말 현재 차입금의 만기내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 1년 이하 106,179,273 1년 초과 2년 이하 - 합 계 106,179,273 20. 기타유동금융부채 및 기타비유동금융부채(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타유동금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 미지급배당금 2,920,698 2,654,388 단기임대보증금 734,000 569,000 현재가치할인차금(단기임대보증금) (18,675) (15,093) 합 계 3,636,023 3,208,295 (2) 당분기말 및 전기말 현재 기타비유동금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 장기임대보증금 304,900 399,900 현재가치할인차금(장기임대보증금) (18,879) (34,809) 금융보증채무 384,260 672,821 합 계 670,281 1,037,912 21. 기타비유동금융부채 및 기타비유동부채 (1) 당분기말 및 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 공사선수금 61,709,860 37,900,501 초과청구공사 8,618,388 5,442,231 기타선수금 451,073 451,073 단기예수금 5,672,914 8,225,018 단기선수수익 18,397 14,935 합 계 76,470,632 52,033,758 (2) 당분기말 및 전기말 현재 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 장기예수금 13,237,728 7,986,379 장기선수수익 18,464 34,247 합 계 13,256,192 8,020,626 22. 충당부채 당사는 도급 및 분양공사에 대한 하자보수에 충당하기 위하여 과거의 경험율을 바탕으로 하자보수충당부채를 설정하고 진행중인 공사 중 공사손실의 발생이 예상되는 사업과 관련공사손실충당부채를 설정하고 있습니다. 당사가 설정하고 있는 충당부채의 당분기 및 전분기 중 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기) (단위: 천원) 구 분 하자보수충당부채 공사손실충당부채 합 계 기초금액 13,455,435 42,595 13,498,030 전입액 1,922,827 - 1,922,827 사용액 (889,560) (42,595) (932,155) 환입액 (268,458) - (268,458) 분기말금액 14,220,244 - 14,220,244 유동항목 2,505,678 - 2,505,678 비유동항목 11,714,566 - 11,714,566 (전분기) (단위: 천원) 구 분 하자보수충당부채 공사손실충당부채 합 계 기초금액 12,653,731 2,860,223 15,513,954 전입액 2,100,530 41,997 2,142,527 사용액 (1,245,639) - (1,245,639) 환입액 (106,182) (2,850,384) (2,956,566) 분기말금액 13,402,440 51,836 13,454,276 유동항목 - 51,836 51,836 비유동항목 13,402,440 - 13,402,440 23. 퇴직급여채무당사는 종업원을 위하여 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있으며, 이 제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급률 등을 가감한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의하여 수행되었습니다. (1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 퇴직급여채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 확정급여채무 20,349,926 19,685,862 사외적립자산 (9,649,622) (10,540,843) 합 계 10,700,304 9,145,019 (2) 당분기 및 전분기 중 확정급여제도에 따른 확정급여채무 및 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기) (단위:천원) 구 분 확정급여부채 사외적립자산 순확정급여부채 (자산) 기초 순확정급여부채(자산) 19,685,862 (10,540,843) 9,145,019 당기근무원가 2,392,722 - 2,392,722 이자비용(수익) 545,610 (278,596) 267,014 재측정요소 - 69,980 69,980 기업이 납부한 기여금 - - - 지급액 (2,274,268) 1,099,837 (1,174,431) 분기말 순확정급여부채(자산) 20,349,926 (9,649,622) 10,700,304 (전분기) (단위:천원) 구 분 확정급여부채 사외적립자산 순확정급여부채 (자산) 기초 순확정급여부채(자산) 18,154,987 (10,970,763) 7,184,224 당기근무원가 2,504,167 - 2,504,167 이자비용(수익) 545,620 (311,355) 234,265 재측정요소 - 37,598 37,598 기업이 납부한 기여금 - (300,000) (300,000) 지급액 (1,933,108) 939,894 (993,214) 분기말 순확정급여부채(자산) 19,271,666 (10,604,626) 8,667,040 (3) 당분기 및 전분기 중 분기손익에 인식된 퇴직급여의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 분기근무원가 2,392,722 2,504,167 확정급여채무에 대한 이자원가 545,610 545,620 사외적립자산에 대한 이자수익 (278,596) (311,355) 합 계 2,659,736 2,738,432 (4) 당분기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 공정가치 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 기타(예금 등) 9,649,622 10,540,843 (5) 당분기말 및 전기말 현재 확정급여제도에 따른 확정급여채무를 산출함에 있어 사용한 가정은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 할인율 4.09% 4.09% 사외적립자산의 기대수익률 4.09% 4.09% 기대임금상승률 5.70% 5.70% 사망률 보험개발원 산출 연령별 사망률 보험개발원 산출 연령별 사망률 24. 자본금 당분기말 및 전기말 현재 자본금 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 수권주식수 주식수 금액 수권주식수 주식수 금액 보통주 162,000,000 54,024,880 27,012,440 162,000,000 54,024,880 27,012,440 우선주 54,000,000 - - 54,000,000 - - 합 계 216,000,000 54,024,880 27,012,440 216,000,000 54,024,880 27,012,440 25. 이익잉여금(1) 당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 이익준비금 1,779,678 1,779,678 미처분이익잉여금 (36,832,955) (37,081,444) 합 계 (35,053,277) (35,301,766) (2) 당분기와 전분기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 (35,301,766) 23,862,443 분기순이익(손실) 1,056,029 648,503 보험수리적손익 (55,354) (29,740) 현금배당 - - 신종자본증권의 수익분배금 (752,186) (754,941) 분기말금액 (35,053,277) 23,726,265 26. 기타자본구성요소당분기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 감자차익 36,953,162 36,953,162 자기주식처분이익 2,730,514 2,730,514 기타 주주와의 자본거래 1,922,182 1,436,305 합 계 41,605,858 41,119,981 27. 기타포괄손익누계당분기 및 전분기의 기타포괄손익누계액의 세부내역 및 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기) (단위: 천원) 구 분 기초 증감 분기말 해외사업환산손익 (1,268,228) (241,956) (1,510,184) 합 계 (1,268,228) (241,956) (1,510,184) (전분기) (단위: 천원) 구 분 기초 증감 분기말 해외사업환산손익 (1,958,455) (412,544) (2,370,999) 합 계 (1,958,455) (412,544) (2,370,999) 상기 기타포괄손익누계액의 증감은 법인세 효과가 차감된 후의 금액입니다. 28. 신종자본증권(1) 당분기말 자본으로 분류된 신종자본증권의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 1회차 2회차 3회차 4회차 발행금액 7,700,000 3,500,000 9,400,000 6,250,000 만기 매 30년, 원금 미상환시 자동 30년 연장 매 30년, 원금 미상환시 사전통지 후 30년 연장 매 30년, 원금 미상환시 사전통지 후 30년 연장 매 30년, 원금 미상환시 사전통지 후 30년 연장 금리 연 3.61%로 일부 상환 없이 동일 조건으로 30년 연장 가능 연 3.8%로 일부 상환 없이 동일 조건으로 30년 연장 가능 연 3.8%로 일부 상환 없이 동일 조건으로 30년 연장 가능 연 3.8%로 일부 상환 없이 동일 조건으로 30년 연장 가능 이자 이자는 1년에 1번 지급하며 당사의 사정으로 사전통지를 통해 지급을 연기할 수 있으나 주식에 대한 배당을 지급한다면 이자도 지급해야 함 이자는 1년에 1번 지급하며 당사의 사정으로 사전통지를 통해 지급을 연기할 수 있으나 주식에 대한 배당을 지급한다면 이자도 지급해야 함 이자는 1년에 1번 지급하며 당사의 사정으로 사전통지를 통해 지급을 연기할 수 있으나 주식에 대한 배당을 지급한다면 이자도 지급해야 함 이자는 1년에 1번 지급하며 당사의 사정으로 사전통지를 통해 지급을 연기할 수 있으나 주식에 대한 배당을 지급한다면 이자도 지급해야 함 비고 당사는 2025년에 사전 통지 후 조기상환권을 행사할 수 있지만 채권자는 만기까지 중도 상환을 요청할 수 없고 만기도래 시에도 상환을 강제할 수 없음 당사는 2026년에 사전 통지 후 조기상환권을 행사할 수 있지만 채권자는 만기까지 중도 상환을 요청할 수 없고 만기도래 시에도 상환을 강제할 수 없음 당사는 2026년에 사전 통지 후 조기상환권을 행사할 수 있지만 채권자는 만기까지 중도 상환을 요청할 수 없고 만기도래 시에도 상환을 강제할 수 없음 당사는 2027년에 사전 통지 후 조기상환권을 행사할 수 있지만 채권자는 만기까지 중도 상환을 요청할 수 없고 만기도래 시에도 상환을 강제할 수 없음 (2) 당분기 및 전분기의 자본으로 분류된 신종자본증권의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기) (단위:천원) 구 분 발행일 만기일 이자율(%) 금액 기초 증감 분기말 1회차 2018-11-01 2048-11-01 3.61% 7,700,000 - 7,700,000 2회차 2021-05-12 2051-05-11 3.80% 3,500,000 - 3,500,000 3회차 2021-09-06 2051-09-06 3.80% 9,400,000 - 9,400,000 4회차 2022-01-24 2052-01-24 3.80% 6,250,000 - 6,250,000 합 계 26,850,000 - 26,850,000 (전분기) (단위:천원) 구 분 발행일 만기일 이자율(%) 금액 기초 증감 분기말 1회차 2018-11-01 2048-11-01 3.61% 7,700,000 - 7,700,000 2회차 2021-05-12 2051-05-11 3.80% 3,500,000 - 3,500,000 3회차 2021-09-06 2051-09-06 3.80% 9,400,000 - 9,400,000 4회차 2022-01-24 2052-01-24 3.80% 6,250,000 - 6,250,000 합 계 26,850,000 - 26,850,000 29. 고객과의 계약에서 생기는 수익(1) 당사의 고객과의 계약에서 생기는 수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 건설수익 336,647,685 367,873,757 임대수익 1,344,660 1,291,196 총 수익 337,992,345 369,164,953 (2) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분(당분기) (단위: 천원) 구 분 토목 건축 기타부문 합 계 국내 해외 국내 해외 외부고객으로부터 수익 29,289,731 42,311,733 224,102,642 40,943,579 1,344,660 337,992,345 수익인식 시점 한 시점에 인식 - - - - - - 기간에 걸쳐 인식 29,289,731 42,311,733 224,102,642 40,943,579 1,344,660 337,992,345 (전분기) (단위: 천원) 구 분 토목 건축 기타부문 합 계 국내 해외 국내 외부고객으로부터 수익 27,101,402 87,603,879 253,168,476 1,291,196 369,164,953 수익인식 시점 한 시점에 인식 - - - - - 기간에 걸쳐 인식 27,101,402 87,603,879 253,168,476 1,291,196 369,164,953 30. 비용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 중 당사 비용의 성격별 분류 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3분기 누적 3분기 누적 재료비 14,843,314 47,393,290 12,342,307,196 48,064,329 종업원급여 11,601,617 27,619,386 12,112,647,912 31,100,487 복리후생비 1,885,267 5,753,314 2,541,874,900 7,873,623 지급임차료 1,373,125 3,670,146 736,552,162 1,643,141 세금과공과 1,038,500 2,360,584 783,952,882 2,786,015 지급수수료 3,067,073 12,600,071 6,710,974,651 27,189,193 외주비 69,555,085 203,378,271 60,313,363,543 229,926,682 감가상각비 1,114,869 3,234,776 1,089,052,857 3,787,539 기타 4,541,525 23,457,300 3,037,801,146 13,716,761 합 계 109,020,375 329,467,138 99,668,527,249 366,087,770 31. 판매비와 관리비 당분기 및 전분기의 판매비와 관리비의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3분기 누적 3분기 누적 급여 2,306,172 7,270,919 2,381,561 6,733,809 퇴직급여 254,531 788,034 281,113 787,045 복리후생비 278,157 1,131,179 482,688 1,383,386 보험료 12,392 71,618 3,347 88,992 감가상각비 172,664 530,051 151,887 459,271 무형자산상각비 20,256 62,071 18,712 130,416 지급수수료 902,264 2,762,041 637,025 2,029,638 광고선전비 90,183 277,478 83,636 269,209 교육훈련비 936 9,134 9,924 21,585 차량유지비 14,295 38,893 14,108 42,592 도서인쇄비 6,110 28,622 4,620 24,444 접대비 85,034 269,651 131,466 362,755 임차료 75,655 239,802 79,937 239,024 통신비 10,421 31,506 9,590 32,112 세금과공과 64,479 408,477 92,556 519,238 소모품비 5,258 23,916 7,697 121,983 수도광열비 7,936 22,840 7,131 20,414 수선비 2,080 24,208 6,935 72,427 여비교통비 81,375 246,107 114,867 344,531 수주비 4,921 10,128 5,857 251,819 대손상각비 75,960 67,960 95,983 109,800 하자보수비 (48,211) (11,500) (12,500) (65,053) 분양경비 - 46 433,029 1,297,728 연구비 203,538 594,821 222,855 668,381 합 계 4,626,406 14,898,002 5,264,024 15,945,546 32. 기타이익(손실)당분기 및 전분기의 기타이익(손실)의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3분기 누적 3분기 누적 잡이익 (196,348) 62,563 9,072 437,482 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익 - 104,661 - 4,151 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실 - - - (10,820) 상각후원가측정금융자산처분이익 - - 373,163 373,163 상각후원가측정금융자산처분손실 (6,250) (13,415) (4,570) (21,704) 상각후원가측정금융자산손상차손환입 - - (373,163) - 유형자산처분이익 10,957 10,957 - 264,141 유형자산처분손실 - - - (16,353) 기타의대손상각비 - - 1,300,998 - 대손충당금환입 - 156,144 - 107,140 기부금 - - - (10,000) 잡손실 (42) (21,580) (1,365) (600,698) 소송패소 판결금 (1,138,330) (2,521,392) (14,533) (959,670) 보험처분손실 - (6,530) (8,729) (8,729) 보험처분이익 - - (19,144) - 합 계 (1,330,013) (2,228,592) 1,261,729 (441,897) 33. 금융수익과 금융비용당분기 및 전분기의 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (금융수익) (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3분기 누적 3분기 누적 이자수익 694,013 1,449,029 359,053 1,363,859 배당금수익 - - - 135,250 외환차익 659,827 1,661,327 330,675 876,563 외화환산이익 (168,239) 1,193,224 (1,414,550) 1,119,463 합 계 1,185,601 4,303,580 (724,822) 3,495,135 (금융비용) (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3분기 누적 3분기 누적 이자비용 1,277,506 5,427,276 1,245,062 4,217,975 외환차손 1,757,149 2,501,239 159,393 504,707 외화환산손실 (1,312,970) 1,391,575 18,434 122,782 합 계 1,721,685 9,320,090 1,422,889 4,845,464 34. 법인세중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 35. 주당이익 (1) 기본주당이익기본주당이익은 당사의 보통주 당분기순이익을 당분기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정한 것입니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 분기순이익 1,056,029 648,504 신종자본증권의 이자 (752,186) (754,941) 보통주 분기순이익 303,843 (106,437) 가중평균 유통보통주식수 54,024,880 54,024,880 기본주당순이익(손실) 6원 -2원 (2) 당분기 및 전기 중 발행 보통주식수의 변동은 없으므로 발행보통주식수와 가중평균보통유통주식수는 동일합니다. (3) 희석주당이익당분기 및 전기 중 희석효과가 발생하는 희석화증권이 존재하지 않으므로 희석주당이익은 기본주당순이익과 동일합니다. 36. 현금흐름표 (1) 당분기 및 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 분기순이익 1,056,029 648,504 분기순이익조정을위한가감 : 감가상각비 3,234,776 3,787,539 무형자산상각비 90,848 165,685 퇴직급여 2,659,737 2,738,432 하자보수충당부채전입 1,922,827 2,100,530 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실 - 10,820 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익 (104,661) (4,151) 상각후원가측정금융자산처분이익 - (373,163) 상각후원가측정금융자산처분손실 13,415 21,704 대손상각비 (11,500) (65,053) 대손충당금환입 (156,144) (107,140) 유형자산처분손실 - 16,353 유형자산처분이익 (10,957) (264,141) 외화환산손실 1,391,575 122,781 외화환산이익 (1,193,224) (1,119,463) 공사손실충당부채전입 - 41,997 공사손실충당부채환입 (42,595) (2,850,384) 이자수익 (1,449,029) (1,363,859) 이자비용 5,427,276 4,217,977 배당금수익 - (135,250) 법인세비용(수익) 224,077 636,453 소계 11,996,421 7,577,667 영업활동으로인한자산부채의변동 : 매출채권의 감소(증가) (4,261,593) 3,868,524 미수금의 감소(증가) (934,360) (4,618,665) 선급금의 감소(증가) (2,532,496) (2,800,788) 선급비용의 감소(증가) (2,735,482) (3,007,672) 재고자산의 감소(증가) 4,448 (129,258) 장기기타채권의 감소(증가) 766,103 (1,590,457) 장기미수채권의 감소(증가) 11,500 39,500 매입채무의 증가(감소) 11,868,641 (7,693,786) 미지급금의 증가(감소) (9,689,490) (5,712,850) 공사선수금의 증가(감소) 23,809,359 680,326 초과청구공사의 증가(감소) 3,176,157 (12,029,777) 장기예수금의 증가(감소) 5,442,793 3,426,211 단기예수금의 증가(감소) (2,552,104) 7,611,469 미지급비용의 증가(감소) (97,976) (2,460,087) 장기임대보증금의 증가(감소) 45,000 156,900 단기임대보증금의 증가(감소) 25,000 (174,900) 기타선수금의 증가(감소) - 280 하자보수충당부채의 증가(감소) (1,158,018) (1,351,821) 퇴직금의지급 (1,174,432) (993,215) 사외적립자산의 감소(증가) - (300,000) 선수수익의 증가(감소) (37,502) (39,894) 해외사업환산손익 (266,688) (406,447) 소계 19,708,860 (27,526,407) 영업으로부터 창출된 현금흐름 32,761,310 (19,300,236) (2) 당사는 현금흐름표상의 영업활동으로 인한 현금흐름표를 간접법으로 작성하였으며, 당분기 및 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 미수금과 미수금대손충당금의 상계 - 191,251 공사미수금의 투자부동산 대체 2,119,780 - 장기차입금(사채 포함)의 유동성차입금 대체 50,123,070 30,829,393 신종자본증권 수익분배금 관련 미지급배당금의 증가 752,186 754,941 사용권자산/금융리스부채 계상 2,358,803 2,286,804 사용권자산/보증금현재가치할인차금 계상 160,548 155,702 (2) 당분기 및 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기) (단위: 천원) 구 분 기 초 재무활동현금흐름 영업활동현금흐름(*) 외화환산손익 대체등 기타 분기말 단기차입금 4,034,968 (713,778) - (109,988) - 3,211,202 유동성장기차입금 73,336,930 (20,491,929) - - 50,123,070 102,968,071 장기차입금 50,123,070 - - - (50,123,070) - 미지급배당금 2,654,388 - - - 266,310 2,920,698 리스부채 2,165,083 (2,450,931) 102,207 - 2,358,803 2,175,162 합 계 132,314,439 (23,656,638) 102,207 (109,988) 2,625,113 111,275,133 (*)리스료 당분기 지급액 중 이자비용 지급에 따른 영업활동 현금흐름입니다.(전분기) (단위: 천원) 구 분 기 초 재무활동 현금흐름 영업활동 현금흐름 외화환산손익 대체등 기타 분기말 단기차입금 1,071,785 431,632 - (117,837) - 1,385,580 유동성장기차입금 79,400,000 (39,580,000) - - 30,829,393 70,649,393 장기차입금 36,581,424 49,800,000 - (5,891) (30,829,393) 55,546,140 미지급배당금 1,648,718 - - - 754,941 2,403,659 리스부채 2,135,731 (2,999,708) 116,209 - 2,286,805 1,539,037 합 계 120,837,658 7,651,924 116,209 (123,728) 3,041,746 131,523,809 37. 부문별 보고당사의 영업부문은 수익을 창출하고 비용을 발생시키는 사업활동을 영위하는 식별가능한 구성단위로서 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정과 성과평가를 위하여 최고영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부보고자료에 기초하여 부문을 구분하고 있습니다. 경영진은 당사의 경제적 특성이 유사한 영업부문을 통합하여 보고부문을 구성하고 있습니다. (1) 부문별 손익(당분기) (단위: 천원) 구 분 토목 건축 공통 합 계 매출액 71,601,464 266,390,881 - 337,992,345 매출원가 70,147,561 244,421,575 - 314,569,136 매출총이익 1,453,903 21,969,306 - 23,423,209 판매비와관리비 3,168,650 11,729,352 - 14,898,002 부문영업손익 (1,714,747) 10,239,954 - 8,525,207 감가상각비 793,332 1,908,600 532,844 3,234,776 무형자산상각비 10,690 18,087 62,071 90,848 (전분기) (단위: 천원) 구 분 토목 건축 공통 합 계 매출액 114,705,281 254,459,672 - 369,164,953 매출원가 109,036,861 241,105,363 - 350,142,224 매출총이익 5,668,420 13,354,309 - 19,022,729 판매비와관리비 4,971,918 10,973,628 - 15,945,546 부문영업손익 696,502 2,380,681 - 3,077,183 감가상각비 934,915 2,309,427 543,199 3,787,541 무형자산상각비 7,294 27,974 130,416 165,684 (2) 부문별 자산부채 (당분기말) (단위: 천원) 구 분 토목 건축 공통 합계 자산총액 27,764,542 78,116,304 266,078,804 371,959,650 부채총액 15,365,851 46,344,009 246,387,419 308,097,279 (전기말) (단위: 천원) 구 분 토목 건축 공통 합계 자산총액 30,823,503 73,535,980 254,037,025 358,396,508 부채총액 11,296,331 26,604,170 257,126,045 295,026,546 (3) 지역별 매출액당분기 및 전분기 중 당사의 매출액에 대한 지역별 분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 한 국 254,737,033 281,561,074 아시아 80,531,741 83,078,880 남아메리카 2,723,571 4,524,999 합 계 337,992,345 369,164,953 38. 우발채무와 주요 약정사항 (1) PF 우발부채 1) 부동산 PF 종합요약표 (책임준공, 중도금대출, SOC미포함) 당사는 보고기간 종료일에 PF와 관련한 총 51,916백만원(전기말 49,826백만원)의 신용보강을 제공하고 있으며, 이중 컨소시엄 참여사업에 대한 금액은 없습니다. 정비사업 보증금액 억원은 한국주택도시보증공사 보증에 대한 복보증으로 착공시점까지 한시적 연대보증입니다. 착공시 보증채무의무는 종료됩니다. 정비사업 및 기타사업과 관련한 PF우발부채 내역은 아래와 같습니다. (단위 : 천원) 구분 종류 보증한도 보증금액 대출잔액 당분기 만기구분 전기 3개월이내 3개월초과 6개월이내 6개월초과 1년이내 1년초과 2년이내 2년초과 3년이내 3년초과 정비사업 브릿지론 - - - - - - - - - - 본PF 4,316,161 4,316,161 18,562,031 - - - 12,100,000 6,462,031 - 32,680,351 계 4,316,161 4,316,161 18,562,031 - - - 12,100,000 6,462,031 - 32,680,351 기타사업 브릿지론 - - - - - - - - - - 본PF 58,500,000 47,600,000 47,600,000 - - 47,600,000 - - - 41,100,000 계 58,500,000 47,600,000 47,600,000 - - 47,600,000 - - - 41,100,000 총계 62,816,161 51,916,161 66,162,031 - - 47,600,000 12,100,000 6,462,031 - 73,780,351 2) 부동산 PF(대출) 보증 세부 내역보고기간 말 현재 2건의 정비사업 관련 PF(대출) 보증 내역은 아래와 같습니다. 한국주택도시보증공사 보증에 대한 복보증으로 착공시점까지 한시적 연대보증입니다. 착공시 보증채무의무는 종료됩니다. (단위: 천원) 사업지역 사업장구분 PF종류 신용보강 종류 보증한도(전체) 부담률 보증금액 채무자 특수관계자 여부 채권기관종류 대출잔액 대출기간 만기일 유형 책임준공약정금액(*) 당분기 전기 부천시 오정구 공동주택 본 PF 착공시까지 한시적연대보증 2,672,296 100% 2,672,296 욱일6차아파트 소규모재건축사업 조합 부 보증기관 등 6,462,031 6,462,031 2022-08-25 ~2027-12-31 - PF loan 44,007,240 부천시 소사구 공동주택 본 PF 착공시까지 한시적연대보증 1,643,865 100% 1,643,865 부천 소사본동 223의1일원 가로주택정비사업 조합 부 은행 12,100,000 5,000,000 2024-11-22 ~2026-11-21 - PF loan 47,899,524 합 계 4,316,161 4,316,161 18,562,031 11,462,031 91,906,764 (*) 책임준공 약정금액은 주석 39 (1)-3) 책임준공 약정에 포함된 내역입니다.보고기간 말 현재 1건의 기타사업 관련 PF(대출) 보증 내역은 아래와 같습니다.책임준공은 대출잔액한도 조건부 채무인수가 약저오디어있습니다.(준공시 채무인수 의무없음.) (단위: 천원) 사업지역 사업장구분 PF종류 신용보강 종류 보증한도(전체) 부담률 보증금액 채무자 특수관계자여부 채권기관종류 대출잔액 대출기간 만기일 유형 책임준공약정금액(*) 당분기 전기 천안시 동남구(*) 공동주택 본 PF 연대보증 58,500,000 100% 47,600,000 (주)두원파트너스 부 은행 47,600,000 41,100,000 2022-08-16~2026-06-16 - PF loan 21,183,856 합 계 58,500,000 - 47,600,000 47,600,000 41,100,000 21,183,856 (*) 책임준공 약정금액은 주석 39 (1)-3) 책임준공 약정에 포함된 내역입니다.3) 부동산 PF 책임준공 약정당사는 보고기간말 현재 정비사업 및 기타사업과 관련하여, 아래와 같이 책임준공 미이행시 조건부 채무인수약정을 제공하고 있습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 공사건수 도급금액 약정금액 대출잔액 공사건수 도급금액 약정금액 대출잔액 정비사업 (당사분) 2 93,907,674 91,906,764 31,594,631 3 141,088,712 139,424,771 32,680,351 기타사업 (당사분) 1 73,215,736 21,183,856 47,600,000 2 101,048,214 45,450,071 57,779,800 합 계 (당사분) 3 167,123,410 113,090,620 79,194,631 5 242,136,926 184,874,842 90,460,151 4) 부동산 PF의 SOC 보증당사의 SOC법인과 관련하여 전체 8,276백만원(전기 8,200백만원)을 한도로 자금보충의 신용보강을 제공하고 있으며, SOC법인의 필수 사업경비 부족시 자금을 보충할 의무를 부담하고 있습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 공사건수 전체 당사분 공사건수 전체 당사분 보증한도 2 150,000,000 8,275,773 2 150,000,000 8,200,000 5) 본 PF의 중도금대출당사는 보고기간 말에 기타사업과 관련해서는 수분양자의 중도금대출에 13,804백만원 (전기 17,033백만원)을 보증하는 약정을 체결하고 있습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 사업건수 보증한도 보증금액 대출잔액 사업건수 보증한도 보증금액 대출잔액 정비사업 (당사분) - - - - 1 26,461,488 14,621,340 14,621,340 기타사업 (당사분) 1 16,565,100 13,804,250 13,804,250 2 33,184,800 17,033,800 17,033,800 합 계 (당사분) 1 16,565,100 13,804,250 13,804,250 3 59,646,288 31,655,140 31,655,140 6) 기타 (본 PF의 계약금대출)당사는 보고기간 말에 기타사업과 관련하여 수분양자의 계약금대출에 2,245백만원(전기말 2,207백만원)을 보증하는 약정을 체결하고 있습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 사업건수 보증한도 보증금액 대출잔액 사업건수 보증한도 보증금액 대출잔액 정비사업 (당사분) - - - - - - - - 기타사업 (당사분) 1 4,800,000 2,245,300 2,245,300 1 4,800,000 2,207,500 2,207,500 합 계 (당사분) 1 4,800,000 2,245,300 2,245,300 1 4,800,000 2,207,500 2,207,500 (2) 非 PF 우발부채1) 부동산 PF 종합요약표 (책임준공, 중도금대출, SOC미포함)당사는 보고기간 말에 아래와 같이 보증보험회사 등에 보험을 가입하거나 보증서를 발급하는 방식 등으로 계약이행, 분양보증, 및 하자보증 등 지급보증을 제공하거나 제공받고 있습니다. (단위: 천원) 구분 보증종류 보증한도 보증금액 보증처 비고 제공한 지급보증 계약보증 외 828,931,815 828,927,676 건설공제조합 외 계약이행보증, 운영자금 지급보증, 주택분양보증 등 타인의 금융거래 등을 위하여 제공한 지급보증 제공받은 지급보증 계약보증 외 771,546,045 771,541,906 건설공제조합 외 계약이행보증, 하자보수보증 등 계약 등을 위해 보증처로부터 제공받은 지급보증 2) 제공한 지급보증 (단위: 천원) 피보증처 보증종류 보증한도 보증금액 보증처 특수관계자 여부 비고(설명) 파주 금촌역 주상복합 승계공사 외 계약보증 외 738,125,465 738,125,465 건설공제조합 - - 충청남도 천안시 외 인허가보증 외 3,022,318 3,022,318 서울보증보험 - - ILSUNG-KR JV Co., Ltd. Stand by LC 3,228,232 3,224,094 국민은행 특수관계자 캄보디아 현지 JV (주)코람코자산신탁 주택분양보증 (*) 84,555,800 84,555,800 주택도시보증공사 - - 합 계 828,931,815 828,927,677 (*) 당사는 주택도시보증공사에서 발급받아 신탁사 등에 제공한 주택분양보증 등에 대한 책임준공 조건부 분양보증 복보증 84,556백만원을 제공하고 있습니다. 책임준공시 보증채무 의무는 종료됩니다. 3) 제공받은 지급보증 (단위: 천원) 보증처 보증종류 보증한도 보증금액 특수관계자 여부 비고(설명) 건설공제조합 계약보증 외 738,125,465 738,125,465 - - 서울보증보험 인허가보증 외 30,192,347 30,192,347 - - 국민은행 Stand by LC 3,228,232 3,224,094 - - 합 계 771,546,044 771,541,906 (3) 견질어음과 수표 등 당분기말 현재 당사의 차입금 등과 관련하여 관련금융기관에 수표 4매가 견질로 제공되어 있습니다. (4) 계류중인 소송사건 당분기말 현재 당사의 계류중인 소송사건은 피소 11건(소송가액 10,107,290천원), 제소 4건(소송가액 23,817,141천원)이며 당분기말 현재 소송의 최종 결과를 예측할 수 없습니다. (5) 금융기관에 대한 약정사항 (단위: 천원) 금융기관 종류 한도 및 약정금액 실행액 농협은행 한도약정 5,000,000 - 국민은행 한도약정 1,200,000 - 건설공제조합 한도약정 15,096,931 15,096,931 농협은행 일람불수입신용장 개설을위한 외국환거래 약정(*) 4,280,190 - 합 계 25,577,121 15,096,931 (*) 일람불수입신용장 개설을 위한 외국환거래 약정 한도는 미화 3,000,000 USD 입니다.(6) 당분기말 현재 당사는 서울북부고속도로건설, 신림선 경전철 민간투자사업과 관련하여 일정요건에 해당되는 경우 재무투자자의 출자주식 중 당사 지분율 상당 금액을 재매입하는 약정이 체결되어 있습니다. 39. 특수관계자 거래 (1) 지배ㆍ종속관계당분기말과 전기말 현재 당사의 지배기업은 IB Capital Ltd.(지분율 63.88%)입니다. (2) 당분기 및 전기 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구 분 당분기 전기 지배회사 IB Capital Ltd. IB Capital Ltd. 피투자회사 유씨오마케팅그룹(주), Ilsung Development LLC.,ISUB LLC., ILSUNG VICTORIA PARAGUAY S.A., ㈜제이아이에스개발, 농업회사법인일성주식회사, 일성이엔지주식회사, ILSUNG-KR JV Co., Ltd., 원산도해양관광케이블카 주식회사 유씨오마케팅그룹(주), Ilsung Development LLC.,ISUB LLC., ILSUNG VICTORIA PARAGUAY S.A., 플랜업스타제일차(유), 메리골드제십오차, ㈜제이아이에스개발, 농업회사법인일성주식회사, 일성이엔지주식회사 기타특수관계자 파크원호텔매니지먼트 주식회사 파크원호텔매니지먼트 주식회사 (3) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 매출 및 매입거래 등 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자 분류 회사명 당분기 전분기 매출등 매입등 매출등 매입등 관계기업 유씨오마케팅그룹(주) - 189,100 - 242,490 종속기업 ILSUNG VICTORIA PARAGUAY S.A. 519,866 - 488,021 - 농업회사법인일성주식회사 51,608 180,000 51,656 160,000 일성이엔지주식회사 4,288 1,431,671 9,282 1,846,293 기타 특수관계자 파크원호텔매니지먼트 주식회사 - 1,910 - 348 합 계 575,762 1,802,681 548,959 2,249,131 (4) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래내역은 다음과 같습니다.(당분기) (단위: 천원) 특수관계자 분류 회사명 계정과목 기초 증가 감소 환산차이 분기말 지배기업 IB Capital Ltd. 신종자본증권 7,700,000 - - - 7,700,000 자본 계 7,700,000 - - - 7,700,000 종속기업 Ilsung Development LLC. 대여금 7,494,483 - (896,700) (304,306) 6,293,477 ILSUNG VICTORIA PARAGUAY S.A. 대여금 20,162,708 206,470 (1,470,000) (839,315) 18,059,863 농업회사법인일성주식회사 대여금 1,500,000 - - - 1,500,000 일성이엔지주식회사 대여금 200,000 - (200,000) - - ILSUNG-KR JV Co., Ltd. 대여금 1,278,900 55,252 (1,285,776) - 48,376 관계기업 ㈜제이아이에스개발 대여금 6,663,300 - - - 6,663,300 대여금 계 37,299,391 261,722 (3,852,476) (1,143,621) 32,565,016 종속기업 ILSUNG-KR JV Co., Ltd. 차입금 2,425,500 4,299,550 (4,699,284) (41,398) 1,984,368 차입금 계 2,425,500 4,299,550 (4,699,284) (41,398) 1,984,368 (전분기) (단위: 천원) 특수관계자 분류 회사명 계정과목 기초 증가 감소 환산차이 분기말 지배기업 IB Capital Ltd. 신종자본증권 7,700,000 - - - 7,700,000 자본 계 7,700,000 - - - 7,700,000 종속기업 Ilsung Development LLC. 대여금 7,734,192 - (1,160,460) 153,968 6,727,700 ILSUNG VICTORIA PARAGUAY S.A. 대여금 17,922,048 - (107,140) 392,600 18,207,508 농업회사법인일성주식회사 대여금 1,500,000 - - - 1,500,000 일성이엔지주식회사 대여금 200,000 - - - 200,000 ILSUNG-KR JV Co., Ltd. 대여금 812,322 2,239,224 (1,656,798) (9,168) 1,385,580 관계기업 ㈜제이아이에스개발 대여금 6,088,300 575,000 - - 6,663,300 대여금 계 34,256,862 2,814,224 (2,924,398) 537,400 34,684,088 종속기업 ILSUNG-KR JV Co., Ltd. 차입금 - 2,133,881 (691,547) (56,754) 1,385,580 차입금 계 - 2,133,881 (691,547) (56,754) 1,385,580 (5) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권채무내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자 분류 회사명 당분기말 전기말 채권 채무 채권 채무 지배기업 IB Capital Ltd. - - - 277,970 관계기업 유씨오마케팅그룹(주) - 37,345 - 44,990 ㈜제이아이에스개발 8,413,097 - 8,413,097 - (8,413,097) - (8,413,097) - 종속기업 Ilsung Development LLC. 6,293,477 - 7,494,483 - (4,338,617) - (4,338,617) - ILSUNG VICTORIA PARAGUAY S.A. 20,738,773 - 22,428,160 - (1,052,708) - (1,052,708) - 농업회사법인일성주식회사 1,599,493 66,000 1,547,885 77,000 일성이엔지주식회사 - 1,071,782 208,079 20,543 ILSUNG-KR JV Co., Ltd. 48,376 1,984,368 1,278,900 2,425,500 합 계 23,288,794 3,159,495 27,566,182 2,846,003 (6) 당사의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 단기급여 1,345,875 1,468,114 퇴직급여 491,992 467,030 합 계 1,837,867 1,935,144 상기의 주요 경영진에는 회사 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임 포함) 및 감사가 포함되어 있습니다. 40. 위험관리(1) 자본위험관리 당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 당사는 배당을 조정하거나, 주주에 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다.당사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순차입금을 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순차입금은 차입금총계(재무상태표의 장단기 차입금, 리스부채)에서 현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 '자본'에 순차입금을 가산한 금액입니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 차입금총계 108,354,434 129,660,051 차감: 현금 및 현금성자산 (26,181,238) (19,467,200) 순차입금 82,173,196 110,192,851 자본총계 63,862,372 63,369,962 총자본 146,035,568 173,562,813 자본조달비율 56.27% 63.49% (2) 금융위험관리당사는 금융상품과 관련하여 시장위험(외환위험, 이자율위험, 가격위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 1) 시장위험① 외환위험당사는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: USD, 천원) 계정과목 외화금액(*) 환산금액 현금및현금성자산 6,018,171 8,438,680 매출채권 2,062,171 2,891,576 미수금 3,376,690 4,734,795 단기대여금 929,817 1,303,789 미수수익 1,938,202 2,717,747 장기대여금 16,488,288 23,119,877 자산 계 30,813,339 43,206,464 매입채무 2,969 4,163 미지급금 1,008,724 1,414,433 미지급비용 723 1,014 단기차입금 2,290,117 3,211,202 예수금 6,738,208 9,448,316 부채 계 10,040,741 14,079,128 (*)미국 달러화와 필리핀 페소화 및 파라과이 과라니화로 구성되어 있으나 미국달러화로 환산표시하였습니다.당분기말 현재 주요 외화에 대한 원화환율의 10% 변동시 당분기 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 10% 상승시 10% 하락시 외화금융자산 4,320,646 (4,320,646) 외화금융부채 (1,407,913) 1,407,913 합 계 2,912,733 (2,912,733) ② 이자율 위험이자율 위험은 미래 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 당사의 이자율위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 당사는 이자율 위험에 대해 다양한 방법의 분석을 수행하고 있습니다. 당사는 이자율 변동 위험을 최소화하기 위해 재융자, 기존 차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등 다양한 방법을 검토하여 당사 입장에서 가장 유리한 자금조달 방안에 대한 의사결정을 수행하고 있습니다.당분기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 100베이시스포이트(bp) 변동시 당분기순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 100bp 상승시 100bp 하락시 이자수익(*1) 14,881 (14,881) 이자비용(*2) (796,345) 796,345 (*1) 보통예금은 제외하였습니다.(*2) 회사채는 제외하였습니다. ③ 가격위험당사는 당기손익-공정가치 측정 금융자산 및 상각후원가 측정 금융자산의 가격위험에 노출되어 있습니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산 및 상각후원가 측정 금융자산에 대한 투자는 경영진의 판단에 따라 비경상적으로 이루어지고 있습니다. 2) 신용위험① 신용위험 관리정책신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금및현금성자산, 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 거래처와 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다.② 신용위험의 최대노출금액당기말 및 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 금융상품의 신용위험에 대한 최대노출금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 현금및현금성자산 26,181,238 19,467,200 매출채권 101,087,201 98,945,389 기타수취채권 36,862,762 37,268,824 장기매출채권 10,776,727 11,542,830 장기기타수취채권 35,776,712 38,303,348 당기손익-공정가치측정금융자산 21,580,961 21,476,299 기타비유동금융자산 6,051,403 4,971,695 합 계 238,317,004 231,975,585 상기 이외에 당사가 제공한 금융보증계약으로 인해 피보증인의 청구에 의하여 지급하여야 할 보증의 최대금액은 주석 38과 같습니다. 3) 유동성위험 당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. ① 당분기말 현재 비파생금융부채의 계약에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 1년 이내 1년 초과 ~ 5년 이내 합 계 매입채무 및 기타지급채무 80,708,769 - 80,708,769 단기차입금(유동성장기차입금 포함) 106,179,273 - 106,179,273 리스부채 1,906,872 268,290 2,175,162 기타유동금융부채 3,636,023 - 3,636,023 기타비유동금융부채 - 670,281 670,281 금융보증계약(*) 118,102,458 - 118,102,458 합 계 310,533,395 938,571 311,471,966 (*)당분기말 현재 당사가 타인에게 제공한 지급보증 대출잔액 총액 입니다.(3) 공정가치의 측정 당사는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하고 있습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외한다. 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 평가된 금융상품의 각 종류별 공정가치 수준은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 수준2 수준3 합 계 수준2 수준3 합 계 당기손익-공정가치 측정 금융자산 21,215,661 365,300 21,580,961 21,110,999 365,300 21,476,299 당사는 공정가치 서열체계에서 Level 3로 분류되는 당기손익-공정가치 측정 금융자산 중 건설공제조합출자금 등은 변형된 순자산가치법(조합이 공시하는 좌당평가액)을 사용하고 있으며, ㈜세일여행사 등 비상장주식 및 기타 출자금은 독립적인 외부평가기관의 전문가적인 판단에 근거한 합리적인 평가모형과 적절한 추정치를 사용하여 산정한 금액을 공정가치로 보아 평가하였습니다. 외부평가기관의 공정가치 산정시 수익가치접근법인 DCF모형(Discounted Cash Flow Model)의 현금흐름할인모형, 주주현금흐름할인모형, 배당할인모형 중 평가대상의 특성을 고려하여 적합하다고 판단된 평가방법을 사용하여 공정가치를 산정하였습니다. 41. 건설형 공사계약 (1) 당분기 및 전분기 중 공사계약잔액의 변동내용은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 구 분 기초계약잔액 계약수주 변경액 공사수익인식액 분기말계약잔액 토 목 279,308,186 110,074,937 71,601,464 317,781,659 건 축 875,867,946 104,256,273 265,046,221 715,077,998 합 계 1,155,176,132 214,331,210 336,647,685 1,032,859,657 (전분기) (단위: 천원) 구 분 기초계약잔액 계약수주 변경액 공사수익인식액 분기말계약잔액 토 목 326,083,460 67,993,210 114,705,281 279,371,389 건 축 677,240,159 264,943,160 253,168,476 689,014,843 합 계 1,003,323,619 332,936,370 367,873,757 968,386,232 (2) 당분기말과 전기말 현재 계약자산 및 계약부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 계약자산 계약부채 계약자산 계약부채 미청구공사 초과청구공사 선수금 미청구공사 초과청구공사 선수금 토 목 17,475,748 1,002,394 15,365,851 27,429,336 3,425,024 11,296,331 건 축 34,079,058 7,615,994 46,344,009 28,108,174 2,017,207 26,604,170 합 계 51,554,806 8,618,388 61,709,860 55,537,510 5,442,231 37,900,501 전기말 계약부채 잔액 중 당분기에 인식한 수익은 39,769,591천원(전분기: 42,732,763천원)입니다. (3) 당분기 및 전분기 중 진행된 공사의 누적공사손익 등의 내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 구 분 누적공사수익 누적공사원가 누적손익 유보금(*) 토 목 610,093,021 594,633,661 15,459,360 8,567,580 건 축 886,021,844 810,903,851 75,117,993 2,209,147 합 계 1,496,114,865 1,405,537,512 90,577,353 10,776,727 (*) 유보금은 재무상태표 상 장기매출채권으로 계상되어 있습니다. (전분기) (단위: 천원) 구 분 누적공사수익 누적공사원가 누적손익 유보금 토 목 551,398,395 536,071,733 15,326,662 12,702,211 건 축 991,223,572 929,468,132 61,755,440 - 합 계 1,542,621,967 1,465,539,865 77,082,102 12,702,211 (4) 당분기 중 원가 변동요인이 있어 당분기말 현재 진행 중인 계약의 추정총계약수익과 추정총계약원가가 변동되었고, 이에 따라 당분기와 미래기간의 손익에 영향을 미치는 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 추정총계약수익의 변동 추정총계약원가의 변동 당분기 손익에 미치는 영향 미래 손익에 미치는 영향 미청구공사(초과청구공사)변동 공사손실충당부채 토 목 7,282,358 7,588,062 (1,141,482) 835,778 (3,289,527) (42,595) 건 축 30,594,447 24,151,263 4,522,171 1,921,013 4,522,171 - 합 계 37,876,805 31,739,325 3,380,689 2,756,791 1,232,644 (42,595) 당분기와 미래 손익에 미치는 영향은 계약 개시 후 당분기말까지 발생한 상황에 근거하여추정한 총계약원가와 당분기말 현재 총계약수익의 추정치에 근거하여 산정한 것이며 총계약원가와 총계약수익 추정치는 미래기간에 변동될 수 있습니다. (5) 당분기 및 전분기 중 계약수익금액이 전기 매출액의 5% 이상인 계약별 정보는 다음과 같습니다. (당분기) (단위:천원) 품목 계약일 공사기한 수주총액 진행률(%) 미청구공사 공사미수금 총 액 대손충당금 총 액 대손충당금 21-대미-오산 보육센터 시설공사(5001) 2021-12-29 2025-04-08 29,275,168 100.00% - - - - 21-대미-차량정비(5005) 2021-12-29 2026-07-11 63,856,892 91.04% 11,562,682 - - - 22-대미-00학교 신축 시설공사(5007) 2023-04-10 2026-04-16 71,636,375 43.52% - - - - 23-F-격납고 신축 시설공사(4187) 2024-03-29 2026-03-09 39,456,721 81.08% - - - - 24-A-00부대 시설공사(1435) 2024-12-13 2027-03-17 37,587,954 26.33% - - - - 가좌라이프빌라구역주택재건축정비사업 2016-04-08 2023-08-18 221,579,639 100.00% - - - - 고령 송곡일반산업단지 조성공사 2023-09-25 착공일로부터24개월 25,040,000 0.00% - - - - 남양주진접2 A-1BL 아파트 건설공사 5공구 2024-12-02 2027-12-06 165,536,842 6.91% 6,362,933 - - - 대구국가산단 A7-1BL 2024-09-27 2027-05-01 37,681,968 30.29% 2,894,210 - 976,500 - 대전도시철도 2호선 10공구 건설공사 2025-03-06 2028-09-02 25,650,351 2.94% - - - - 라오스 국립의과대학병원 건립사업 2025-06-02 2028-04-27 38,992,001 1.11% - - - - 램리서치 R KTC 오피스동 신축공사 2023-04-11 2024-06-24 35,540,000 100.00% - - - - 몽골 바양골린암 공동주택단지 건설사업 2024-08-01 2028-04-09 132,147,350 27.91% - - - - 부산신항~김해간 고속국도 건설공사(제1공구) 2025-06-18 2031-03-25 30,820,588 0.11% 34,897 - - - 부천소사본동 223의1번지 일원 가로주택정비사업 2024-03-06 착공일로부터 29개월 47,899,524 0.00% - - - - 부천욱일6차아파트 소규모재건축 정비사업 2023-11-30 2026-09-30 46,008,150 4.35% 246,695 - - - 삼덕진주 소규모재건축 정비사업 2023-05-09 착공일로부터29개월 35,117,000 0.00% - - - - 삼성디스플레이 기흥캠퍼스 재배치 2단계(*) 2024-07-31 2025-09-30 24,255,480 87.00% - - 2,647,920 - 양주회천A-24BL5공구 2020-12-08 2024-04-14 94,017,875 100.00% 1,378,196 - - - 울산 반송지구 도시개발사업 중 부지조성공사 2022-06-08 착공일로부터20개월 25,000,000 0.00% - - - - 울산태화강변 A-1BL 건설공사 2024-12-04 2026-11-17 32,724,866 14.12% 1,156,710 - - - 익산시관내 국도대체우회도로(서수-평장1)건설공사 2021-05-24 2028-05-03 78,137,298 27.78% 1,948,319 - 719,965 - 인덕원~동탄 복선전철 제10공구 노반신설 기타공사 2023-12-21 2028-11-24 26,524,882 7.22% - - - - 제주화북지역주택조합 공동주택 2022-11-17 2024-12-13 52,936,137 100.00% - - - - 천안 문화동 주상복합 신축사업 2022-02-25 2026-05-20 73,215,736 71.07% 5,219,040 - 18,324,140 - 청주 오창읍 생활형숙박시설 신축사업 2021-11-05 2025-01-14 27,847,751 100.00% - - 3,398,926 - 충청내륙고속화(제1-1공구)도로건설공사 2017-05-22 2024-12-22 67,499,924 100.00% - - - - 캄보디아 48번 국도 개보수사업(*) 2021-08-23 2025-04-30 76,034,297 99.94% - - - - 캄보디아 5번국도 중부구간 CP1 2019-01-28 2024-04-12 46,555,882 100.00% - - - - 캄보디아 국립의과대학 부속병원 건립사업 2024-08-26 2027-03-20 25,976,365 36.63% - - 859,122 - 캄보디아 기후탄력적 농촌인프라 개발사업(*) 2022-11-29 2025-09-02 44,009,719 98.25% 4,185,563 - 1,492,401 - 캄보디아 지방도로 3차 개선사업 2021-08-25 2024-09-17 58,922,667 100.00% - - - - 파라과이 Natalio 수출국도 건설공사 2018-02-14 2022-11-15 73,993,279 100.00% - - 1,598,855 - 파주 금촌역 주상복합 승계공사(*) 2024-05-30 2025-09-30 40,643,081 89.94% - - 6,012,485 - 필리핀 CLLEX PKG3 2016-10-18 2024-06-30 40,954,061 100.00% - - - - 화물기 개조(정비)시설 신축공사 2023-10-31 2025-10-31 31,598,491 94.49% 979,119 - 438,900 - 합 계 2,024,674,314 35,968,364 - 36,469,214 - (*) 완공되었으나 주관사 원가 미정산 등으로 공사 미완성(전분기) (단위:천원) 품목 계약일 공사기한 수주총액 진행률(%) 미청구공사 공사미수금 총 액 대손충당금 총 액 대손충당금 21-대미-차량정비(5005) 2021-12-29 2025-05-13 56,159,964 48.05% 1,362,835 - - - 22-대미-00학교 신축 시설공사(5007) 2023-04-10 2026-03-24 69,652,698 18.14% 2,141,681 - - - 23-F-격납고 신축 시설공사(4187) 2024-03-29 2026-03-09 37,635,152 13.36% - - - - 가좌라이프빌라구역주택재건축정비사업 2016-04-08 2023-08-18 221,247,785 100.00% - - 4,479,560 - 김포 풍무2지구 환지 업무시설 신축사업 2020-08-28 2024-02-15 33,717,039 100.00% - - - - 대구국가산단 A7-1BL 2024-09-27 2027-03-21 37,681,968 0.11% 39,946 - - - 램리서치 R KTC 오피스동 신축공사(*) 2023-04-11 2024-06-30 35,540,000 91.75% - - - - 몽골 바양골린암 공동주택단지 건설사업 2024-08-01 착공일로부터 36개월 132,147,350 0.00% - - - - 부천소사본동 223의1번지 일원 가로주택정비사업 2024-03-06 착공일로부터 29개월 47,899,524 0.00% - - - - 부천욱일6차아파트 소규모재건축 정비사업 2023-11-30 2026-09-30 46,008,150 3.26% - - - - 삼덕진주 소규모재건축 정비사업 2023-05-09 착공일로부터29개월 35,117,000 0.00% - - - - 삼성디스플레이 아산 2캠퍼스 주차타워 신축공사 2023-01-31 2024-06-30 73,500,000 100.00% - - - - 삼성전자 평택 주차타워동 3층,5층 사무실 전환 공사 2022-07-06 2024-04-30 80,310,000 100.00% - - - - 서울 강서구 공항동 도시형생활주택 신축사업(*) 2022-01-26 2024-09-19 35,817,500 92.13% - - 28,095,800 - 안양시 향림아파트지구주택재건축정비사업 2018-05-24 착공일로부터26개월 47,181,038 0.00% - - - - 양주회천A-24BL5공구 2020-12-08 2024-04-14 95,918,448 100.00% 4,732,519 - - - 익산시관내 국도대체우회도로(서수-평장1)건설공사 2021-05-24 2028-05-03 69,615,365 13.81% - - - - 전남 구례 백련리 공동주택 신축사업 2021-06-29 2024-04-26 46,198,885 100.00% - - 1,263,959 - 제주화북지역주택조합 공동주택 2022-11-17 2024-11-12 52,760,000 93.93% 7,270,064 - 3,352,414 - 천안 문화동 주상복합 신축사업 2022-02-25 2026-05-20 73,203,418 31.06% 809,269 - 7,309,730 - 충청내륙고속화(제1-1공구)도로건설공사(*) 2017-05-22 2024-08-31 67,207,395 94.45% 2,777,014 - - - 캄보디아 48번 국도 개보수사업 2021-08-23 2025-04-30 73,481,747 70.74% 6,367,076 - - - 캄보디아 5번국도 중부구간 CP1(*) 2019-01-28 2024-04-12 46,480,902 97.56% - - - - 캄보디아 기후탄력적 농촌인프라 개발사업 2022-11-29 2025-09-02 40,291,227 88.75% 2,403,207 - 585,771 -