일성건설 분기보고서 (2016.09)
6. 기타 재무에 관한 사항

1. 대손충당금 설정현황

(1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위 : 백만원)

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금설정률(%)

제39기3분기	매출채권	67,006	5,819	8.7

미수금	10,153	560	5.5

단기대여금	38,714	9,950	25.7

선급금	13,642	622	4.6

합 계	129,515	16,951	13.1

제38기	매출채권	65,137	5,819	8.9

미수금	10,784	506	4.7

단기대여금	29,945	9,934	33.2

선급금	8,185	58	0.7

합 계	114,051	16,317	14.3

제37기	매출채권	55,578	5,819	10.5

미수금	5,796	506	8.7

단기대여금	28,361	7,277	25.7

선급금	4,058	58	1.4

합 계	93,793	13,660	14.6

(2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황

(단위 : 백만원)

구 분	제39기 3분기	제38기	제37기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	16,317	13,660	11,494

2. 순대손처리액(①－②±③)	-	-	-

① 대손처리액(상각채권액)	-	-	-

② 상각채권회수액	-	-	-

③ 기타증감액	-	-	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	634	2,657	2,166

4. 기말 대손충당금 잔액합계	16,951	16,317	13,660

(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침

당사는 매출채권, 대여금, 미수금, 미수수익 등에 대하여 채권의 회수가능성에 대한 개별적 분석방법을 토대로 대손추정된 금액을 대손충당금으로 설정하고 있음.일반적인 받을채권은 다음에 의거 설정한다.가) 관급 공사에 대한 매출채권의 경우 0%나) 현재 진행 중인 민간공사에 대한 매출채권의 경우 0% ~ 1%다) 부실거래처(부도거래처)의 담보채권의 경우 그 담보액(담보평가 금액이 있는 경우 그 평가액이 담보액보다 작을 경우 그 평가액)을 상회하는 금액 100%, 무담보인경우 100%라) 기타 회수가능성에 따른 설정율

(4) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타수취채권의 약정회수기일기준 연령분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

매출채권	기타수취채권	매출채권	기타수취채권

연체되지 않고 손상되지 않은 채권	56,151,757	31,915,110	54,118,976	23,176,640

연체되었으나 손상되지 않은 채권	-	-	-	-

12개월 이내	-	-	-	-

24개월 이내	-	-	-	-

36개월 이내	-	-	-	-

36개월 초과	5,035,014	750,948	5,198,929	750,948

소계	5,035,014	750,948	5,198,929	750,948

개별적으로 손상된 채권	5,819,402	16,209,063	5,819,402	16,810,000

합계	67,006,173	48,875,121	65,137,307	40,737,588

(5) 보고기간종료일 현재 개별적으로 손상된 매출채권 및 기타수취채권의 분석은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

매출채권	기타수취채권	매출채권	기타수취채권

채권총액	5,819,402	16,209,063	5,819,402	16,810,000

대손충당금	(5,819,402)	(10,509,654)	(5,819,402)	(10,440,531)

장부금액	-	5,699,409	-	6,369,469

(6) 당분기와 전기 중 매출채권 및 기타수취채권의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위: 천원)

구분	기초금액	대손상각비	채권제각 등	기말잔액

매출채권	5,819,402	-	-	5,819,402

기타수취채권	10,440,531	69,123	-	10,509,654

합계	16,259,933	69,123	-	16,329,056

(전기말)

(단위: 천원)

구분	기초금액	대손상각비	채권제각 등	기말잔액

매출채권	5,819,402	-	-	5,819,402

기타수취채권	7,783,354	2,657,177	-	10,440,531

합계	13,602,756	2,657,177	-	16,259,933

2. 재고자산의 보유 및 실사내역 등 (1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위 : 백만원)

사업부문	계정과목	제39기3분기	제38기	제37기	비고

건 설	완성주택	7,706	13,159	21,341	-

용지	12,542	22,101	34,957	-

원재료	985	2,329	2,094	-

가설재	502	243	129	-

저장품	4	4	1	-

미완성주택	4,390	1,718	1,731	-

견본주택	-	271	716	-

조경재	390	390	390	-

소 계	26,519	40,215	61,359	-

합 계	완성주택	7,706	13,159	21,341	-

용지	12,542	22,101	34,957	-

원재료	985	2,329	2,094	-

가설재	502	243	129	-

저장품	4	4	1	-

미완성주택	4,390	1,718	1,731	-

견본주택	-	271	716	-

조경재	390	390	390	-

합 계	26,519	40,215	61,359	-

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]	10.5%	15.6%	23.2%	-

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	7.2회	4.1회	3.9회	-

(2) 재고자산의 실사내역 등

① 실사일자 : 2015.12.31. 실사일과 재무상태표일 사이의 재고자산의 차이 확인은 각 현장에서 집계된 재고자산 입.출고 내역서 파악. ② 재고실사시 외부감사인(신우회계법인) 참여

③ 실사장소 : 남양주 다산지금지구 현장 ④ 실사대상 : 원재료

3. 채무증권 발행실적 등

## 채무증권 발행실적

(기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

일성건설	회사채	사모	2013.11.20	5,000	5.582	BB+(한기평)	2016.11.20	미상환	대신증권

일성건설	회사채	사모	2015.09.22	7,000	4.487	BB+(한기평)	2017.11.22	미상환	한국투자증권

일성건설	회사채	사모	2015.10.29	3,500	4.533	BB+(한기평)	2017.10.29	미상환	한국투자증권

일성건설	회사채	사모	2015.12.17	2,100	4.713	BB+(한기평)	2017.12.17	미상환	한국투자증권

일성건설	회사채	사모	2016.02.26	2,450	4.328	BB+(한기평)	2018.02.25	미상환	한국투자증권

일성건설	회사채	사모	2016.06.29	2,450	4.122	BB+(한기평)	2018.06.29	미상환	하이투자증권

합 계	-	-	-	22,500	-	-	-	-	-

2012.09.06에 발행한 제42회 회사채 10,000백만원은 2015.09.22에 3,000백만원은 상환되었으며 7,000백만원이 차환발행 되었습니다. 2012.10.18에 발행한 제43회 회사채 5,000백만원은 2015.10.29에 1,500백만원은 상환되었으며 3,500백만원이 차환발행 되었습니다. 2012.12.13에 발행한 제44회 회사채 3,000백만원은 2015.12.17에 900백만원은 상환되었으며 2,100백만원이 차환발행 되었습니다. 2013.02.27에 발행한 제45회 회사채 3,500백만원은 2016.02.26에 1,050백만원은 상환되었으며 2,450백만원이 차환발행 되었습니다. 2013.07.04에 발행한 제46회 회사채 3,500백만원은 2016.07.04에 1,050백만원은 상환되었으며 2,450백만원이 차환발행 되었습니다.

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	5,000	17,500	-	-	-	-	-	22,500

합계	5,000	17,500	-	-	-	-	-	22,500

* 상기 회사채 미상환 잔액은 별도재무제표와 연결재무제표상의 잔액이 같습니다.

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-