일성건설 반기보고서 (2024.06)
3. 연결재무제표 주석

제 47 기 반기 : 2024년 06월 30일 현재
제 46 기 반기 : 2023년 06월 30일 현재
일성건설 주식회사와 그 종속기업들

1. 일반적인 사항한국채택국제회계기준 제1027호 '연결재무제표와 별도재무제표'에 의한 지배회사인 일성건설주식회사(이하 "연결회사")는 Ilsung Development LLC 등 6개 종속기업(이하 일성건설 주식회사와 그 종속기업들을 일괄하여 "연결회사")를 연결대상으로 하고, 유씨오마케팅그룹㈜, ㈜제이아이에스개발, 원산도해양관광케이블카 주식회사를 관계기업으로 하여 연결재무제표를 작성하였습니다.1.1 지배회사의 개요지배기업은 건설업을 영위할 목적으로 1978년 6월 23일에 자본금 8,000,000원으로 설립되어 토목과 건축공사를 주요사업으로 영위하고 있습니다. 지배기업은 1989년 12월 2일에 주식을 한국거래소가 개설하는 유가증권시장에 상장하였으며, 1997년 3월 14일에 상호를 일성종합건설(주)에서 일성건설(주)로 변경하였습니다. 지배기업은 그 동안 수차례의 유ㆍ무상증자와 우선주의 보통주 전환 및 액면분할을 통하여 당기말 현재의 자본금은 보통주 27,012,440천원, 수권주식수는 216,000,000주이고, 액면가액은 500원입니다. 당기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	소유주식수(주)	지 분 율

IB Capital Ltd	34,512,600	63.88%

기타	19,512,280	36.12%

합 계	54,024,880	100.00%

1.2 종속기업의 개요(1) 당반기말 현재 연결재무제표 작성대상인 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

기업명	국가	영업활동	지분율(%)	설립연도

Ilsung Development LLC	몽골	해외건설업	100	2010연도

ISUB LLC(*1)	몽골	해외건설업	100	2011연도

ILSUNG VICTORIA PARAGUAY S.A	파라과이	해외건설업	99.83	2011연도

농업회사법인일성주식회사	한국	농업	90	2021연도

일성이엔지주식회사	한국	소방시설공사업	100	2021연도

ILSUNG-KR JV Co., Ltd.	한국	해외건설업	100	2023연도

(*1)Ilsung Development LLC 의 종속회사입니다.(2) 당반기말 현재 연결회사의 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

기업명	자산	부채	자본	매출액	반기손익

Ilsung Development LLC.(*)	3,080,959	7,573,458	(4,492,499)	7,989	111,567

ILSUNG VICTORIA PARAGUAY S.A.	23,331,552	20,282,857	3,048,695	-	26,358

농업회사법인일성주식회사	4,801,035	1,654,839	3,146,196	120,000	44,817

일성이엔지주식회사	1,504,168	1,116,816	387,352	2,504,486	17,609

ILSUNG-KR JV Co., Ltd.	6,295,457	6,112,534	182,923	6,806,916	58,177

(*) ISUB LLC를 연결한 연결재무제표상의 금액입니다.2. 중요한 회계정책

2.1 재무제표 작성기준

당사는 한국채택국제회계기준에 따라 반기재무제표를 작성하였습니다. 당사의 반기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되는 중간재무제표입니다. 이 반기 재무제표는 보고기간말인 2022년 6월 30일 현재 유효하거나 조기도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

2.2. 유의적인 회계정책반기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 당사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.반기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 금융상품의 구분(1) 당반기말 및 전기말 현재 범주별 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

당기손익-공정가치 측정 금융자산	상각후원가 측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	상각후원가 측정 금융자산

현금및현금성자산	-	16,454,292	-	25,344,505

단기금융상품	-	-	-	500,000

매출채권	-	140,535,403	-	136,207,889

기타수취채권	-	36,749,736	-	35,236,184

장기매출채권	-	18,209,949	-	11,462,075

장기기타수취채권	-	36,208,243	-	35,682,283

당기손익-공정가치측정금융자산	21,427,697	-	21,434,244	-

상각후원가측정금융자산	-	208,146	-	208,146

기타비유동금융자산	-	7,425,687	-	7,506,660

합 계	21,427,697	255,791,456	21,434,244	252,147,742

금융자산의 공정가치	21,427,697	255,791,456	21,434,244	252,147,742

당반기말 및 전기말 현재 금융자산 신용위험 최대노출금액은 상기금액과 동일합니다.(2) 당반기말 및 전기말 현재 금융부채의 범주별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

상각후원가 측정 금융부채	상각후원가 측정 금융부채

매입채무	32,918,854	35,819,977

기타지급채무	54,584,036	45,256,764

단기차입금	3,372,223	1,071,785

유동성장기차입금	86,721,304	79,400,000

리스부채(유동)	1,970,205	1,734,867

기타유동금융부채	2,896,895	2,462,126

장기차입금	18,400,000	36,581,424

리스부채(비유동)	348,780	400,864

기타비유동금융부채	1,228,492	1,405,040

합 계	202,440,789	204,132,847

금융부채의 공정가치	202,440,789	204,132,847

(3) 당반기와 전반기 중 금융상품 범주별 수익, 비용 및 손익은 다음과 같습니다.(당반기)

(단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가 측정 금융자산	상각후원가 측정금융부채

이자수익	-	970,645	-

배당금수익	135,250	-	-

대손충당금환입(대손상각비)	-	(1,141,304)	-

이자비용	-	-	(3,006,908)

당기손익-공정가치 측정 금융자산평가이익	4,273	-	-

당기손익-공정가치 측정 금융자산평가손실	(10,820)	-	-

상각후원가측정금융자산처분손실	-	(17,134)	-

상각후원가측정금융자산처분이익	-	373,163	-

외화환산이익	-	3,031,213	61,642

외환차익	-	739,655	-

외화환산손실	-	(5,627)	(754,285)

외환차손	-	(345,578)	-

합 계	128,703	3,605,033	(3,699,551)

(전반기)

(단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치 측정 금융자산	상각후원가 측정 금융자산	상각후원가 측정금융부채

이자수익	-	862,017	-

배당금수익	162,300	-	-

대손충당금환입(대손상각비)	-	19,443	-

이자비용	-	-	(2,774,108)

당기손익-공정가치 측정 금융자산평가이익	85,118	-	-

상각후원가측정금융자산처분손실	-	(27,082)	-

외화환산이익	-	1,091,047	181,447

외환차익	-	1,035,924	-

외화환산손실	-	(608,261)	(216,642)

외환차손	-	(490,594)	-

합 계	247,418	1,882,494	(2,809,303)

(4) 당반기말 및 전기말 현재 모든 금융상품의 공장가치와 장부가액은 동일합니다.5. 현금및현금성자산연결회사의 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 동일하게 관리되고 있습니다. 당반기말 및 전기말 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종류	당반기말	전기말

현금	323,535	186,731

보통예금	16,130,757	25,157,774

합 계	16,454,292	25,344,505

6. 단기금융상품연결회사의 단기금융상품은 금융기관에 예치한 정기예금입니다.

7. 사용제한 예금당반기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 예금 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	종류	거래처	당반기말	전기말	제한내용

기타비유동금융자산	당좌개설보증금	국민은행 외	5,000	5,000	보증금

합 계	5,000	5,000	-

8. 매출채권, 기타수취채권, 장기매출채권 및 장기기타수취채권(1) 당반기말 및 전기말 현재 매출채권, 기타수취채권, 장기매출채권 및 장기기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

채권액	대손충당금	장부금액	채권액	대손충당금	장부금액

(매출채권)

공사미수금	126,644,381	(23,928,297)	102,716,084	95,049,282	(23,953,850)	71,095,432

미청구공사	37,819,319	-	37,819,319	65,112,457	-	65,112,457

분양미수금	786,120	(786,120)	-	786,120	(786,120)	-

소 계	165,249,820	(24,714,417)	140,535,403	160,947,859	(24,739,970)	136,207,889

(기타수취채권)

단기대여금	15,731,541	(7,974,770)	7,756,771	16,304,564	(7,168,397)	9,136,167

유동성장기대여금	5,434,312	-	5,434,312	5,434,312	-	5,434,312

미수금	21,201,358	(1,157,349)	20,044,009	18,379,653	(853,976)	17,525,677

미수수익	3,514,644	-	3,514,644	3,140,028	-	3,140,028

소 계	45,881,855	(9,132,119)	36,749,736	43,258,557	(8,022,373)	35,236,184

(장기매출채권)

장기미수채권	6,119,730	(5,984,730)	135,000	6,146,730	(6,011,730)	135,000

장기기타채권	18,074,949	-	18,074,949	11,327,075	-	11,327,075

소 계	24,194,679	(5,984,730)	18,209,949	17,473,805	(6,011,730)	11,462,075

(장기기타수취채권)

장기대여금	36,208,243	-	36,208,243	35,682,283	-	35,682,283

소 계	36,208,243	-	36,208,243	35,682,283	-	35,682,283

합 계	271,534,597	(39,831,266)	231,703,331	257,362,504	(38,774,073)	218,588,431

(2) 연결회사는 개별적으로 손상되지 않은 매출채권, 기타수취채권, 장기매출채권 및 장기기타수취채권(집합평가채권)에 대하여 과거 신용손실 경험을 적용하여 기대손실을 추정하는 간편법을 적용하였으며 당반기말 및 전기말 현재 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.(당반기말)

(단위: 천원)

구 분	6개월 이내 연체 및 정상	6개월초과 연체	12개월초과 연체	합 계

기대 손실률	0.000%	0.000%	0.000%	0.000%

채권총액	102,770,761	25,130,671	7,208,022	135,109,454

대손충당금	-	-	-	-

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	6개월 이내 연체 및 정상	6개월초과 연체	12개월초과 연체	합 계

기대 손실률	0.000%	0.000%	6.300%	0.019%

채권총액	124,226,860	9,603,176	405,606	134,235,642

대손충당금	-	-	25,553	25,553

(3) 당반기말 및 전기말 현재 개별적으로 손상된 매출채권, 기타수취채권, 장기매출채권 및 장기기타수취채권(개별평가채권)의 내역은 다음과 같습니다.(당반기말)

(단위: 천원)

구 분	매출채권	기타수취채권	장기매출채권	장기기타수취채권	합 계

채권총액	30,140,366	45,881,855	24,194,679	36,208,243	136,425,143

대손충당금	(24,714,417)	(9,132,119)	(5,984,730)	-	(39,831,266)

장부금액	5,425,949	36,749,736	18,209,949	36,208,243	96,593,877

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	매출채권	기타수취채권	장기매출채권	장기기타수취채권	합 계

채권총액	26,712,217	43,258,557	17,473,805	35,682,283	123,126,862

대손충당금	(24,714,417)	(8,022,373)	(6,011,730)	-	(38,748,520)

장부금액	1,997,800	35,236,184	11,462,075	35,682,283	84,378,342

(4) 당반기와 전반기 중 매출채권, 기타수취채권, 장기매출채권 및 장기기타수취채권의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다.

(당반기)

(단위: 천원)

구 분	기초금액	제각	대손상각비(대손충당금환입)	반기말잔액

매출채권	24,739,970	-	(25,553)	24,714,417

기타수취채권	8,022,373	(191,251)	1,300,997	9,132,119

장기매출채권	6,011,730	-	(27,000)	5,984,730

장기기타수취채권	-	-	-	-

합 계	38,774,073	(191,251)	1,248,444	39,831,266

(전반기)

(단위: 천원)

구 분	기초금액	대손상각비 (대손충당금환입)	반기말잔액

매출채권	24,420,482	5,557	24,426,039

기타수취채권	5,848,741	-	5,848,741

장기매출채권	6,066,730	(25,000)	6,041,730

장기기타수취채권	-	-	-

합 계	36,335,953	(19,443)	36,316,510

9. 재고자산(1) 당반기말 및 전기말 재고자산의 내역은 다음과 같습니다..

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

원재료	184,736	-

용지	440,652	440,652

가설재	94,741	78,000

완성주택	2,217,152	2,050,421

평가손실충당금	(225,052)	(204,156)

조경재	376,731	376,731

합 계	3,088,960	2,741,648

10. 기타유동자산 (1) 당반기말 및 전기말 현재 기타유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

선급금	17,632,944	13,322,027

대손충당금(선급금)	(544,194)	(544,194)

선급비용	88,477	115,689

합 계	17,177,227	12,893,522

(2) 당반기와 전반기 중 기타유동금융자산의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다.(당반기)

(단위: 천원)

구 분	기초금액	대손상각비(대손충당금환입)	반기말잔액

선급금	544,194	-	544,194

합 계	544,194	-	544,194

(전반기)

(단위: 천원)

구 분	기초금액	대손상각비(대손충당금환입)	반기말잔액

선급금	544,194	-	544,194

합 계	544,194	-	544,194

11. 당기손익-공정가치측정금융자산 및 상각후원가측정금융자산(1) 당반기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산 및 상각후원가측정금융자산의 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

(당기손익-공정가치측정금융자산)

세일여행사	247,300	247,300

서울북부고속도로	-	-

남서울경전철	-	-

전기공제조합	107,652	106,889

건설공제조합	20,942,110	20,952,930

정보통신공제조합	45,585	42,237

소방산업공제조합	85,050	84,888

소 계	21,427,697	21,434,244

(상각후원가측정금융자산)

국공채	208,146	208,146

소 계	208,146	208,146

합 계	21,635,843	21,642,390

당기손익-공정가치 측정 금융자산 중 건설공제조합 등 관련 출자금은 좌당평가액을 기초로 하여 공정가치를 산출하였으며, ㈜세일여행사 등 비상장주식 및 기타 출자금은 독립적인 외부평가기관의 전문가적인 판단에 근거한 합리적인 평가모형과 적절한 추정치를 사용하여 산정한 금액을 공정가치로 보아 평가하였습니다. 외부평가기관의 공정가치 산정시 수익가치접근법인 DCF모형(Discounted Cash Flow Model)의 현금흐름할인모형, 주주현금흐름할인모형, 배당할인모형 중 평가대상의 특성을 고려하여 적합하다고 판단된 평가방법을 사용하여 공정가치를 산정하였습니다.

(2) 당반기와 전반기 중 당기손익-공정가치측정금융자산 및 상각후원가측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기초	21,642,390	21,276,851

취득	243,815	360,645

처분	(243,815)	(360,645)

평가	(6,547)	85,118

반기말	21,635,843	21,361,969

12. 관계기업투자 (1) 당반기말 및 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

관계기업명	업종	소유지분율(%)	당반기말	전기말

유씨오마케팅그룹(주)	광고업	41.5%	394,999	392,084

㈜제이아이에스개발	부동산개발 및 공급업	23.3%	-	-

원산도해양관광케이블카 주식회사	서비스업(케이블카운영)	30.0%	89,226	89,227

합 계	484,225	481,311

(2) 당반기와 전반기 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기초장부금액	481,311	391,615

관계기업의 순자산에 대한 지분증(감)	2,914	(37,922)

반기말장부가액	484,225	353,693

(3) 당반기말 및 전반기말 현재 관계기업 투자의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

자산	부채	매출액	당기손익	자산	부채	매출액	당기손익

유씨오마케팅그룹(주)	1,126,760	174,956	635,014	9,265	1,086,035	141,254	1,216,796	11,957

㈜제이아이에스개발	33,977,127	42,551,502	-	(1,149,359)	34,653,167	39,078,237	-	(2,947,294)

원산도해양관광케이블카 주식회사	300,118	2,696	-	-	300,118	2,696	-	2

합 계	35,473,082	42,172,362	635,014	(514,227)	36,039,320	39,222,187	1,216,796	(2,935,335)

13. 금융리스(1) 당반기말 및 전기말 현재 리스자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

취득금액	감가상각누계액	장부금액	취득금액	감가상각누계액	장부금액

건물	2,574,992	(1,569,409)	1,005,583	2,133,102	(1,288,682)	844,420

기계장치	3,561,315	(2,328,614)	1,232,701	2,435,526	(1,406,071)	1,029,455

차량운반구	430,681	(248,428)	182,253	459,784	(184,157)	275,627

합 계	6,566,988	(4,146,451)	2,420,537	5,028,412	(2,878,910)	2,149,502

(2) 당반기 및 전반기 중 리스자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당반기)

(단위: 천원)

구 분	기초잔액	증 가	감가상각	반기말잔액

건물	844,419	843,214	(682,051)	1,005,582

기계장치	1,029,454	1,550,170	(1,346,924)	1,232,700

차량운반구	275,629	-	(93,374)	182,255

합 계	2,149,502	2,393,384	(2,122,349)	2,420,537

(전반기)

(단위: 천원)

구 분	기초잔액	증 가	감가상각	반기말잔액

건물	1,038,992	457,025	(650,066)	845,951

기계장치	2,125,523	1,687,495	(1,589,925)	2,223,093

차량운반구	23,529	-	(18,752)	4,777

합 계	3,188,044	2,144,520	(2,258,743)	3,073,821

(3) 당반기 및 전반기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.(당반기)

(단위: 천원)

구 분	기초잔액	증 가	지 급	이자비용	반기말잔액

리스부채	2,135,731	2,286,804	(2,189,107)	85,558	2,318,986

(전반기)

(단위: 천원)

구 분	기초잔액	증 가	지 급	이자비용	반기말잔액

리스부채	3,270,464	2,100,547	(2,301,659)	72,559	3,141,911

(4) 당반기 중 리스로 인한 현금유출액은 다음과 같습니다.(당반기)

(단위: 천원)

구 분	금액

리스부채에서 발생한 현금유출	2,189,107

단기리스 및 소액자산 관련 비용(*)	993,369

총현금유출액	3,182,476

(*)손익계산서에 반영된 단기리스 및 소액자산 관련 비용은 993,369천원 입니다.

14. 투자부동산(1) 당반기 및 전반기 현재 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다..

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기초금액	92,807,340	90,473,659

취득	-	-

처분	(339,430)	(100,615)

공정가치평가로 인한 변동	-	-

기타(*)	63,802	50,228

반기말금액	92,531,712	90,423,272

(*) 환율변동에 따른 증감입니다.(2) 투자부동산에 대한 공정가치모형 적용연결회사는 투자부동산에 대해 2016년부터 최초로 후속측정을 공정가치로 평가하고 있습니다. 투자부동산의 공정가치는 연결회사와 관계없는 독립된 평가인에 의해 수행됩니다.

(3) 투자부동산 관련 손익당반기와 전반기 중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

임대수익	878,453	871,679

임대원가	(96,459)	(84,640)

투자부동산처분이익	84,341	22,383

15. 유형자산

(1) 당반기말 및 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	토지	구축물	기계장치	차량운반구	기타의유형자산	건설용가설재	건설용자산	합 계

전기말

취득금액	5,914,048	76,772	65,399	4,512,447	2,116,256	40,594	3,635,839	16,361,355

상각누적액	-	(76,769)	(39,233)	(2,887,478)	(1,779,191)	(31,765)	(741,249)	(5,555,685)

장부금액	5,914,048	3	26,166	1,624,969	337,065	8,829	2,894,590	10,805,670

당반기말

취득금액	5,914,048	-	69,868	3,156,410	699,281	14,000	3,645,816	13,499,423

상각누적액	-	-	(45,499)	(1,874,837)	(425,200)	(5,906)	(832,850)	(3,184,292)

장부금액	5,914,048	-	24,369	1,281,573	274,081	8,094	2,812,966	10,315,131

(2) 당반기와 전반기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	토지	구축물	기계장치	차량운반구	기타의유형자산	건설용가설재	건설용자산	합 계

전기초	5,914,048	3	4,353	1,767,611	379,823	10,596	3,759,457	11,835,891

취득	-	-	-	428,367	70,720	-	-	499,087

처분	-	-	-	(23,631)	-	-	-	(23,631)

감가상각비	-	-	(454)	(400,082)	(84,406)	(883)	(217,550)	(703,375)

기타	-	-	(216)	5,059	832	-	39,574	45,249

전반기말	5,914,048	3	3,683	1,777,324	366,969	9,713	3,581,481	11,653,221

당기초	5,914,048	3	26,166	1,624,969	337,065	8,829	2,894,590	10,805,670

취득	-	-	-	-	12,450	-	242,790	255,240

처분	-	(3)	-	(2,028)	(491)	-	(148,194)	(150,716)

감가상각비	-	-	(3,459)	(355,849)	(74,029)	(735)	(176,220)	(610,292)

기타	-	-	1,662	14,481	(914)	-	-	15,229

당반기말	5,914,048	-	24,369	1,281,573	274,081	8,094	2,812,966	10,315,131

16. 무형자산(1) 당반기말 및 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

원가	상각누계(*)	장부금액	원가	상각누계(*)	장부금액

회원권	2,190,612	(1,747,787)	442,825	2,190,612	(1,747,787)	442,825

상표권	138,000	(114,477)	23,523	138,000	(110,556)	27,444

특허권	536,400	(536,400)	-	536,400	(536,400)	-

소프트웨어 등	3,123,363	(2,775,653)	347,710	3,075,663	(2,639,458)	436,205

합 계	5,988,375	(5,174,317)	814,058	5,940,675	(5,034,201)	906,474

(*) 손상차손누계액을 합산한 금액입니다.

(2) 당반기 및 전반기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(당반기)

(단위: 천원)

구 분	기초잔액	취득	상각액	반기말잔액

회원권	442,825	-	-	442,825

소프트웨어	463,649	47,700	(140,116)	371,233

합 계	906,474	47,700	(140,116)	814,058

(전반기)

(단위: 천원)

구 분	기초잔액	취득	상각액	반기말잔액

회원권	515,325	-	-	515,325

소프트웨어 등	601,202	102,900	(127,978)	576,124

합 계	1,116,527	102,900	(127,978)	1,091,449

17. 기타비유동금융자산 및 기타비유동자산당반기말 및 전기말 현재 기타비유동금융자산 및 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

(기타비유동금융자산)

장기금융상품	5,000	5,000

저축성보험	1,787,661	2,077,661

장기보증금	5,746,035	5,500,374

현재가치할인차금(장기보증금)	(113,009)	(76,376)

기타비유동금융자산 계	7,425,687	7,506,659

(기타비유동자산)

장기선급금	-	-

기타의투자자산	8,963,230	8,963,230

기타비유동자산 계	8,963,230	8,963,230

18. 담보제공자산(1) 당반기말 현재 연결회사의 채무를 위해 담보로 제공한 자산내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목	담보제공자산	장부금액	담보설정금액	차입금액	차입금종류	담보권자

투자부동산	토지	51,469,722	58,360,000	29,200,000	일반차입금	농협은행

건물	26,354,618	26,136,000	13,840,000	일반차입금	신협

건물	6,745,085	5,001,120	3,032,787	Stand by L/C	국민은행

당기손익-공정가치측정금융자산	출자금	20,952,930	20,952,930	16,500,000	한도차입금	건설공제조합

상각후원가 측정금융자산	후순위채권	-	345,600	9,600,000	제74회 회사채	신보2023제23차유동화전문(유)

후순위채권	-	316,800	8,800,000	제73회 회사채	신보2023제24차유동화전문(유)

후순위채권	-	594,000	22,000,000	제71회 회사채	신보2021제16차유동화전문(유)

연결회사는 상기 담보로 제공된 연결회사의 자산 외에 제3자 명의 부동산을 담보로 금융기관으로부터 2,129백만원을 차입하였습니다.(2) 당반기말 현재 연결회사의 공사이행보증 등을 위하여 담보로 제공한 자산내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목	담보제공자산	장부금액	담보설정금액	담보권자

당기손익-공정가치 측정 금융자산	건설공제조합출자금	20,942,110	20,942,110	건설공제조합

기능대비티엘(주) 출자금	-	208,500	기업은행

미래교육(주) 출자금	-	111,334	농협은행

인천남부에스엠씨(주) 출자금	-	176,310	농협은행 외

서울북부고속도로(주) 출자금	-	4,919,884	산업은행 외

남서울경전철 출자금	-	1,768,620	농협은행 외

전기공사공제조합 출자금	107,652	107,652	전기공제조합

소방산업공제조합 출자금	21,000	21,000	소방산업공제조합

정보통신공제조합 출자금	45,585	45,585	정보통신공제조합

19. 매입채무 및 기타지급채무

당반기말 및 전기말 현재 매입채무 및 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

(매입채무)

매입채무	32,918,854	35,819,977

(기타지급채무)

미지급금	50,830,911	39,356,468

미지급비용	3,753,125	5,900,296

소 계	54,584,036	45,256,764

합 계	87,502,890	81,076,741

20. 차입금

(1) 당반기말 및 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

(유동)

단기차입금	3,372,223	1,071,785

유동성장기차입금	86,721,304	79,400,000

유동 합계	90,093,527	80,471,785

(비유동)

장기차입금(사채 포함)	18,400,000	36,581,423

비유동 합계	18,400,000	36,581,423

총차입금 합계	108,493,527	117,053,208

(2) 당반기말 및 전기말 현재 차입금 상세현황은 다음과 같습니다.(유동부채)

(단위: 천원)

계정과목	구 분	차입처	이자율	당반기말	전기말

단기차입금	운영자금대출	Banco Continental 외	8.5%-0%	3,372,223	1,071,785

소 계	3,372,223	1,071,785

유동성장기부채	운영자금대출	농협은행 외	4.8%-8.5%	58,121,304	40,000,000

사모사채	유안타증권	3.29%	22,000,000	22,000,000

유동화채무	농협은행	6.32%	6,600,000	17,400,000

소 계	86,721,304	79,400,000

합 계	90,093,527	80,471,785

(비유동부채)

(단위: 천원)

계정과목	구 분	차입처	이자율	당반기말	전기말

장기차입금	운영자금대출	건설공제조합	1.13%	-	18,181,423

사모사채	유진투자증권 외	5.82%	18,400,000	18,400,000

합 계	18,400,000	36,581,423

(3) 당반기말 현재 차입금의 만기내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말

1년 이하	90,093,527

1년 초과 2년 이하	18,400,000

합 계	108,493,527

21. 기타유동금융부채 및 기타유동부채당반기말 및 전기말 현재 기타유동금융부채 및 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

(기타유동금융부채)

미지급배당금	2,150,176	1,648,718

단기임대보증금	769,900	846,900

현재가치할인차금(단기임대보증금)	(23,181)	(33,492)

기타유동금융부채 계	2,896,895	2,462,126

(기타유동부채)

공사선수금	34,050,800	31,485,963

초과청구공사	19,100,707	17,351,144

분양선수금	22,345	-

기타선수금	665,684	696,116

단기예수금	4,034,549	2,557,180

단기선수수익	22,860	33,128

기타유동부채 계	57,896,945	52,123,531

합 계	60,793,840	54,585,657

22. 기타비유동금융부채 및 기타비유동부채당반기말 및 전기말 현재 기타비유동금융부채 및 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

(기타비유동금융부채)

장기임대보증금	152,041	80,038

현재가치할인차금(장기임대보증금)	(15,883)	(11,087)

금융보증채무	1,092,334	1,336,089

기타비유동금융부채 계	1,228,492	1,405,040

(기타비유동부채)

장기예수금	7,712,265	4,975,510

장기선수수익	15,447	10,825

기타비유동부채 계	7,727,712	4,986,335

합 계	8,956,204	6,391,375

23. 충당부채

연결회사는 도급 및 분양공사에 대한 하자보수에 충당하기 위하여 과거의 경험율을 바탕으로 하자보수충당부채를 설정하고 진행중인 공사 중 공사손실의 발생이 예상되는 사업과 관련 공사손실충당부채를 설정하고 있습니다. 연결회사가 설정하고 있는 충당부채의 당반기 및 전반기 중 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기)

(단위: 천원)

구 분	하자보수충당부채	공사손실충당부채	합 계

기초금액	12,667,569	2,860,223	15,527,792

전입액	1,522,722	58,093	1,580,815

사용/환입액	(814,707)	(2,850,384)	(3,665,091)

반기말금액	13,375,584	67,932	13,443,516

유동항목	-	67,932	67,932

비유동항목	13,375,584	-	13,375,584

(전반기)

(단위: 천원)

구 분	하자보수충당부채	공사손실충당부채	합 계

기초금액	11,731,218	1,592	11,732,810

전입액	2,174,565	22,518	2,197,083

사용/환입액	(1,148,212)	(930)	(1,149,142)

반기말금액	12,757,571	23,180	12,780,751

유동항목	-	23,180	23,180

비유동항목	12,757,571	-	12,757,571

24. 퇴직급여채무연결회사는 종업원을 위하여 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있으며, 이 제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급률 등을 가감한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의하여 수행되었습니다.

(1) 당반기말 및 전기말 현재 연결회사의 퇴직급여채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

확정급여채무	19,087,041	18,202,101

사외적립자산	(10,869,376)	(10,970,763)

합 계	8,217,665	7,231,338

(2) 당반기 및 전반기 중 확정급여제도에 따른 확정급여채무 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

기초확정급여채무	18,202,101	15,609,494

반기근무원가	1,684,645	1,518,937

이자원가	363,746	384,369

확정급여채무의 재측정요소	-	-

지급액	(1,163,451)	(1,239,289)

반기말확정급여채무	19,087,041	16,273,511

(3) 당반기 및 전반기 중 확정급여제도에 따른 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

기초사외적립자산	(10,970,763)	(8,746,386)

사외적립자산의 기대수익	(208,833)	(205,600)

사외적립자산의 재측정요소	24,287	46,193

기업이 납부한 기여금	(300,000)	-

지급액	585,933	578,857

반기말사외적립자산	(10,869,376)	(8,326,936)

(4) 당반기 및 전반기 중 반기손익에 인식된 퇴직급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

반기근무원가	1,684,645	1,518,937

확정급여채무에 대한 이자원가	363,746	384,369

사외적립자산에 대한 이자수익	(208,833)	(205,600)

합 계	1,839,558	1,697,706

(5) 당반기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 공정가치 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

기타(예금 등)	10,869,376	10,970,763

(6) 당반기말 및 전기말 현재 확정급여제도에 따른 확정급여채무를 산출함에 있어 사용한 가정은 다음과 같습니다.

구 분	당반기말	전기말

할인율	4.48%	4.48%

사외적립자산의 기대수익률	4.48%	4.48%

기대임금상승률	6.40%	6.40%

사망률	보험개발원 산출 연령별 사망률	보험개발원 산출 연령별 사망률

25. 자본금

당반기말 및 전기말 현재 자본금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

수권주식수	주식수	금액	수권주식수	주식수	금액

보통주	162,000,000	54,024,880	27,012,440	162,000,000	54,024,880	27,012,440

우선주	54,000,000	-	-	54,000,000	-	-

합 계	216,000,000	54,024,880	27,012,440	216,000,000	54,024,880	27,012,440

26. 이익잉여금(1) 당반기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

이익준비금	1,779,678	1,779,678

미처분이익잉여금	25,444,245	23,335,309

합 계	27,223,923	25,114,987

(2) 당반기와 전반기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기초금액	25,114,987	23,152,028

반기순손익	2,629,604	2,216,614

보험수리적손익	(19,211)	(36,032)

현금배당	-	(270,124)

신종자본증권의 수익분배금	(501,457)	(498,702)

반기말금액	27,223,923	24,563,784

27. 기타자본구성요소당반기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

감자차익	36,953,162	36,953,162

자기주식처분이익	2,730,514	2,730,514

종속기업에 대한 소유지분의 변동	(80,055)	(80,055)

기타 주주와의 자본거래	1,436,305	1,436,305

합 계	41,039,926	41,039,926

28. 기타포괄손익누계당반기 및 전반기의 기타포괄손익누계액의 세부내역 및 변동내역은 다음과 같습니다.(당반기)

(단위: 천원)

구 분	기초	증감	반기말

해외사업환산손익	(243,519)	(1,133,605)	(1,377,124)

합 계	(243,519)	(1,133,605)	(1,377,124)

(전반기)

(단위: 천원)

구 분	기초	증감	반기말

해외사업환산손익	(1,400,716)	951,886	(448,830)

합 계	(1,400,716)	951,886	(448,830)

상기 기타포괄손익누계액의 증감은 법인세 효과가 차감된 후의 금액입니다.

29. 신종자본증권(1) 당반기말 자본으로 분류된 신종자본증권의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	1회차	2회차	3회차	4회차

발행금액	7,700,000	3,500,000	9,400,000	6,250,000

만기	매 30년, 원금 미상환시 자동 30년 연장	매 30년, 원금 미상환시 사전통지 후 30년 연장	매 30년, 원금 미상환시 사전통지 후 30년 연장	매 30년, 원금 미상환시 사전통지 후 30년 연장

금리	연 3.61%로 일부 상환 없이 동일 조건으로 30년 연장 가능	연 3.8%로 일부 상환 없이 동일 조건으로 30년 연장 가능	연 3.8%로 일부 상환 없이 동일 조건으로 30년 연장 가능	연 3.8%로 일부 상환 없이 동일 조건으로 30년 연장 가능

이자	이자는 1년에 1번 지급하며 연결회사의 사정으로 사전통지를 통해 지급을 연기할 수 있으나 주식에 대한 배당을 지급한다면 이자도 지급해야 함	이자는 1년에 1번 지급하며 연결회사의 사정으로 사전통지를 통해 지급을 연기할 수 있으나 주식에 대한 배당을 지급한다면 이자도 지급해야 함	이자는 1년에 1번 지급하며 연결회사의 사정으로 사전통지를 통해 지급을 연기할 수 있으나 주식에 대한 배당을 지급한다면 이자도 지급해야 함	이자는 1년에 1번 지급하며 연결회사의 사정으로 사전통지를 통해 지급을 연기할 수 있으나 주식에 대한 배당을 지급한다면 이자도 지급해야 함

비고	연결회사는 2025년에 사전 통지 후 조기상환권을 행사할 수 있지만 채권자는 만기까지 중도 상환을 요청할 수 없고 만기도래 시에도 상환을 강제할 수 없음	연결회사는 2026년에 사전 통지 후 조기상환권을 행사할 수 있지만 채권자는 만기까지 중도 상환을 요청할 수 없고 만기도래 시에도 상환을 강제할 수 없음	연결회사는 2026년에 사전 통지 후 조기상환권을 행사할 수 있지만 채권자는 만기까지 중도 상환을 요청할 수 없고 만기도래 시에도 상환을 강제할 수 없음	연결회사는 2027년에 사전 통지 후 조기상환권을 행사할 수 있지만 채권자는 만기까지 중도 상환을 요청할 수 없고 만기도래 시에도 상환을 강제할 수 없음

(2) 당반기 및 전반기의 자본으로 분류된 신종자본증권의 변동내역은 다음과 같습니다.(당반기)

(단위:천원)

구 분	발행일	만기일	이자율(%)	금액

기초	증감	반기말

1회차	2018-11-01	2048-11-01	3.61%	7,700,000	-	7,700,000

2회차	2021-05-12	2051-05-11	3.80%	3,500,000	-	3,500,000

3회차	2021-09-06	2051-09-06	3.80%	9,400,000	-	9,400,000

4회차	2022-01-24	2052-01-24	3.80%	6,250,000	-	6,250,000

합 계	26,850,000	-	26,850,000

(전반기)

(단위:천원)

구 분	발행일	만기일	이자율(%)	금액

기초	증감	반기말

1회차	2018-11-01	2048-11-01	3.61%	7,700,000	-	7,700,000

2회차	2021-05-12	2051-05-11	3.80%	3,500,000	-	3,500,000

3회차	2021-09-06	2051-09-06	3.80%	9,400,000	-	9,400,000

4회차	2022-01-24	2052-01-24	3.80%	6,250,000	-	6,250,000

합 계	26,850,000	-	26,850,000

30. 고객과의 계약에서 생기는 수익(1) 연결회사의 고객과의 계약에서 생기는 수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

건설수익	277,502,566	294,311,804

임대수익	878,454	871,679

총 수익	278,381,020	295,183,483

(2) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분

(당반기)

(단위: 천원)

구 분	토목	건축	기타부문	합 계

국내	해외	국내	해외

외부고객으로부터 수익	17,556,937	70,696,819	189,248,810	-	878,454	278,381,020

수익인식 시점	-	-	-	-	-	-

한 시점에 인식	-	-	-	-	-	-

기간에 걸쳐 인식	17,556,937	70,696,819	189,248,810	-	878,454	278,381,020

(전반기)

(단위: 천원)

구 분	토목	건축	기타부문	합 계

국내	해외	국내	해외

외부고객으로부터 수익	14,249,082	41,198,761	238,860,470	3,491	871,679	295,183,483

수익인식 시점	-	-	-	-	-	-

한 시점에 인식	-	-	-	-	-	-

기간에 걸쳐 인식	14,249,082	41,198,761	238,860,470	3,491	871,679	295,183,483

31. 비용의 성격별 분류 당반기 및 전반기 중 연결회사 비용의 성격별 분류 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

2분기	누적	2분기	누적

재료비	13,911,309	35,722,022	22,419,651	46,316,659

종업원급여	8,707,195	18,987,839	9,060,555	17,925,817

복리후생비	2,445,427	5,331,748	2,420,561	5,477,097

지급임차료	394,975	906,589	473,024	1,254,419

세금과공과	597,116	2,002,062	1,917,921	3,913,642

지급수수료	10,281,317	20,478,218	8,652,547	14,976,647

외주비	79,782,481	169,613,318	100,896,380	175,539,349

감가상각비	1,276,023	2,732,642	1,634,672	2,962,116

기타	11,031,440	18,032,704	12,204,340	22,550,560

합 계	128,427,283	273,807,142	159,679,651	290,916,306

32. 판매비와 관리비

당반기 및 전반기의 판매비와 관리비의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

2분기	누적	2분기	누적

급여	2,256,979	4,514,254	1,957,161	4,241,844

퇴직급여	269,591	518,678	197,819	407,982

복리후생비	445,951	956,693	419,331	875,424

보험료	82,999	86,329	156,224	174,802

감가상각비	153,082	308,626	152,971	298,009

무형자산상각비	57,530	116,604	57,215	110,133

지급수수료	780,343	1,418,488	917,728	1,919,399

광고선전비	88,637	185,573	115,081	206,743

교육훈련비	7,953	12,086	6,862	18,490

차량유지비	15,333	29,044	11,549	23,846

도서인쇄비	5,073	19,916	5,016	11,699

접대비	104,760	231,349	121,228	232,488

임차료	73,657	160,755	72,817	145,846

통신비	11,706	23,302	10,085	22,252

세금과공과	156,688	430,738	94,790	317,494

소모품비	54,799	133,032	(3,910)	20,975

수도광열비	6,425	15,300	4,938	14,992

수선비	19,632	65,654	1,734	17,353

여비교통비	108,928	231,801	136,437	283,351

수주비	228,224	245,962	139,345	191,344

하자보수비	(28,773)	13,817	12,718	92,322

대손상각비	(17,089)	(52,553)	(13,501)	(19,443)

분양경비	828,149	864,700	379,758	401,088

연구비	219,246	445,526	(168,774)	16,448

합 계	5,929,823	10,975,674	4,784,622	10,024,881

33. 기타이익(손실)당반기 및 전반기의 기타이익(손실)의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

2분기	누적	2분기	누적

잡이익	422,198	428,432	55,172	92,983

소송승소 지연이자	-	-	-	-

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익	4,273	4,273	85,118	85,118

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실	(10,820)	(10,820)	-	-

상각후원가측정금융자산처분손실	(3,653)	(17,134)	(21,091)	(27,082)

상각후원가측정금융자산손상차손환입	-	373,163	-	-

유형자산처분손실	(16,353)	(16,353)	-	-

유형자산처분이익	143,822	264,141	5	1,204

투자부동산처분이익	77,524	84,341	11,794	22,383

기타의대손상각비	(1,300,998)	(1,300,998)	-

기부금	(10,000)	(10,000)	(37,200)	(43,200)

잡손실	(597,755)	(599,351)	(167)	(5,287)

소송패소 판결금	(927,137)	(945,137)	(865,943)	(865,943)

보험처분손실	-	-	1	(5,023)

보험처분이익	-	19,144	-	3,840

합 계	(2,218,899)	(1,726,299)	(772,311)	(741,007)

34. 금융수익과 금융비용당반기 및 전반기의 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(금융수익)

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

2분기	누적	2분기	누적

이자수익	445,879	970,645	402,059	862,017

배당금수익	135,250	135,250	162,300	162,300

외환차익	586,219	739,655	106,046	1,035,924

외화환산이익	1,369,422	3,092,855	(236,750)	1,272,495

합 계	2,536,770	4,938,405	433,655	3,332,736

(금융비용)

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

2분기	누적	2분기	누적

이자비용	1,236,300	3,006,908	1,770,699	2,774,108

외환차손	(13,350)	345,578	229,969	490,594

외화환산손실	204,537	759,912	(147,814)	824,904

합 계	1,427,487	4,112,398	1,852,854	4,089,606

35. 법인세중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

36. 주당이익

(1) 기본주당이익기본주당이익은 연결회사의 보통주반기순이익을 반기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정한 것입니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

반기순이익	2,629,604	2,216,614

신종자본증권의 이자	(501,457)	(498,702)

보통주 반기순이익	2,128,147	1,717,912

가중평균 유통보통주식수	54,024,880	54,024,880

기본주당순이익(손실)	39원	32원

(2) 당반기 및 전반기 중 발행 보통주식수의 변동은 없으므로 발행보통주식수와 가중평균보통유통주식수는 동일합니다.

(3) 희석주당이익당반기 및 전반기 중 희석효과가 발생하는 희석화증권이 존재하지 않으므로 희석주당이익은 기본주당순이익과 동일합니다.

37. 현금흐름표

(1) 연결회사는 현금흐름표상의 영업활동으로 인한 현금흐름표를 간접법으로 작성하였으며, 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당반기	전반기

이익준비금 적립	-	27,012

미수금과 미수금대손충당금의 상계	191,251	-

장기대여금의 유동성자산 대체	-	7,573,480

유동성장기부채를 장기차입금으로 계정 대체	-	13,780,000

장기차입금(사채 포함)의 유동성차입금 대체	18,241,304	22,550,000

신종자본증권 수익분배금 관련 미지급배당금의 증가	501,457	498,702

사용권자산/금융리스부채 계상	2,286,804	2,100,547

사용권자산/보증금현재가치할인차금 계상	106,579	43,972

(2) 당반기 및 전반기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기)

(단위: 천원)

구 분	기 초	재무활동현금흐름	영업활동현금흐름(*)	외화환산손익	대체등 기타	반기말

단기차입금	1,071,785	2,288,766	-	11,672	-	3,372,223

유동성장기차입금	79,400,000	(10,920,000)	-	-	18,241,304	86,721,304

장기차입금	36,581,424	-	-	59,880	(18,241,304)	18,400,000

미지급배당금	1,648,718	-	-	-	501,458	2,150,176

리스부채	2,135,731	(2,189,107)	85,558	-	2,286,804	2,318,986

합 계	120,837,658	(10,820,341)	85,558	71,552	2,788,262	112,962,689

(*)리스료 당반기 지급액 중, 이자비용 지급에 따른 영업활동 현금흐름입니다.

(전반기)

(단위: 천원)

구 분	기 초	재무활동현금흐름	영업활동현금흐름(*)	외화환산손익	대체등 기타	반기말

단기차입금	2,739,555	656,949	-	(318,672)	-	3,077,832

유동성장기차입금	62,040,200	(7,024,760)	-	-	8,770,000	63,785,440

장기차입금	54,500,000	23,950,000	-	-	(8,770,000)	69,680,000

미지급배당금	2,078,851	(269,622)	-	-	768,827	2,578,056

리스부채	3,270,464	(2,301,658)	72,560	-	2,100,545	3,141,911

합 계	124,629,070	15,010,909	72,560	(318,672)	2,869,372	142,263,239

38. 부문별 보고연결회사의 영업부문은 수익을 창출하고 비용을 발생시키는 사업활동을 영위하는 식별가능한 구성단위로서 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정과 성과평가를 위하여 최고영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부보고자료에 기초하여 부문을 구분하고 있습니다. 경영진은 연결회사의 경제적 특성이 유사한 영업부문을 통합하여 보고부문을 구성하고 있습니다.

(1) 부문수익 및 이익당반기 및 전반기 중 연결회사의 영업손익에 대한 보고부문별 분석은 다음과 같습니다.(당반기)

(단위: 천원)

구 분	토목	건축	공통	합 계

매출액	88,253,756	190,127,264	-	278,381,020

매출원가	83,921,840	178,909,628	-	262,831,468

매출총이익	4,331,916	11,217,636	-	15,549,552

판매비와관리비	3,479,564	7,496,110	-	10,975,674

부문영업손익	852,352	3,721,526	-	4,573,878

감가상각비	594,561	1,744,803	393,278	2,732,642

무형자산상각비	4,863	18,649	116,604	140,116

부문자산	49,016,642	104,571,626	262,741,501	416,329,769

(전반기)

(단위: 천원)

구 분	토목	건축	공통	합 계

매출액	55,447,842	239,735,641	-	295,183,483

매출원가	55,676,423	225,215,002	-	280,891,425

매출총이익	(228,581)	14,520,639	-	14,292,058

판매비와관리비	1,883,093	8,141,788	-	10,024,881

부문영업손익	(2,111,674)	6,378,851	-	4,267,177

감가상각비	644,358	2,040,313	277,445	2,962,116

무형자산상각비	3,863	13,983	110,133	127,979

부문자산	34,035,980	163,810,049	262,969,110	460,815,139

(2) 부문자산 및 부채당반기말과 전기말 현재 보고부문별 자산 및 부채의 내용은 다음과 같습니다.(당반기말)

(단위: 천원)

구 분	토목	건축	공통	계

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	21,427,697	21,427,697

상각후원가 측정 금융자산	-	-	208,146	208,146

관계기업투자	-	-	484,225	484,225

매출채권	38,686,019	101,849,384	-	140,535,403

재고자산	340,912	2,634,229	113,819	3,088,960

유형자산	9,989,711	88,013	237,407	10,315,131

기타자산	-	-	240,270,207	240,270,207

자산총계	49,016,642	104,571,626	262,741,501	416,329,769

공사선수금	17,279,320	16,771,480	-	34,050,800

기타부채	-	-	256,252,468	256,252,468

부채총계	17,279,320	16,771,480	256,252,468	290,303,268

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	토목	건축	공통	계

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	21,434,244	21,434,244

상각후원가 측정 금융자산	-	-	208,146	208,146

관계기업투자	-	-	481,311	481,311

매출채권	36,674,798	99,533,091	-	136,207,889

재고자산	340,912	2,286,917	113,819	2,741,648

유형자산	10,407,340	121,921	276,409	10,805,670

기타자산	-	-	237,434,525	237,434,525

자산총계	47,423,050	101,941,929	259,948,454	409,313,433

공사선수금	10,711,850	20,774,113	-	31,485,963

기타부채	-	-	252,780,822	252,780,822

부채총계	10,711,850	20,774,113	252,780,822	284,266,785

(3) 지역별 매출액당반기 및 전반기 중 연결회사의 매출액에 대한 지역별 분석은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

한 국	207,676,211	253,974,086

아시아	67,040,577	41,805,680

남아메리카	3,664,232	(596,283)

합 계	278,381,020	295,183,483

39. 우발채무와 주요 약정사항 (1) PF 우발부채

1) 부동산 PF 종합요약표 (책임준공, 중도금대출, SOC미포함)

연결회사는 보고기간 말에 PF와 관련한 총 52,152백만원(전기말 47,067백만원)의 신용보강을 제공하고 있으며, 이중 컨소시엄 참여사업에 대한 금액은 없습니다. 정비사업 보증금액 139억원은 한국주택도시보증공사 보증에 대한 복보증으로 착공시점까지 한시적 연대보증입니다. 착공시 보증채무의무는 종료됩니다. 정비사업 및 기타사업과 관련한 PF우발부채 내역은 아래와 같습니다. (단위 : 천원) 구분 종류 보증한도 보증금액 대출잔액 당기 만기구분 전기 3개월이내 3개월초과 6개월이내 6개월초과 1년이내 1년초과 2년이내 2년초과 3년이내 3년초과 정비사업 브릿지론 본PF 13,951,559 13,951,559 84,284,305 6,462,031 20,567,284 57,254,990 75,790,649 계 13,951,559 13,951,559 84,284,305 6,462,031 20,567,284 57,254,990 75,790,649 기타사업 브릿지론 본PF 58,500,000 38,200,000 38,200,000 38,200,000 33,100,000 계 58,500,000 38,200,000 38,200,000 38,200,000 33,100,000 총계 72,451,559 52,151,559 122,484,305 6,462,031 20,567,284 95,454,990 108,890,649 2) 부동산 PF(대출) 보증 세부 내역보고기간 말 현재 3건의 정비사업 관련 PF(대출) 보증 내역은 아래와 같습니다. 기타의 보증금액 140억원은 한국주택도시보증공사 보증에 대한 복보증으로 착공시점까지 한시적 연대보증입니다. 착공시 보증채무의무는 종료됩니다. 책임준공은 대출잔액한도 조건부 채무인수가 약정되어있습니다. (준공시 채무인수 의무 없음.) 아래 표의 대출잔액은 사업장별 동일 대출에 대한 중첩적신용보강으로 책임준공관련 대출잔액과 연대보증 관련 대출잔액은 일치합니다. 따라서 대출잔액이 중복되어 연대보증에 대출잔액을 표기하였습니다. (단위: 천원) 사업지역 사업장구분 PF종류 신용보강 종류 보증한도(전체) 부담률 보증금액 채무자 특수관계자 여부 채권기관종류 대출잔액 대출기간 만기일 유형 책임준공약정금액 당기 전기 안양시만안구 공동주택 본 PF 책임준공 - - - 향림아파트지구주택재건축정비사업조합 부 은행 - - - - PF loan 47,181,038 인천시남구 공동주택 본 PF 책임준공 - - - 도화4구역 주택재개발정비사업조합 부 은행 - - - - PF loan 142,611,100 부천시오정구 공동주택 본 PF 책임준공 - - - 욱일6차아파트 소규모재건축사업 조합 부 은행 - - - - PF loan 45,978,750 기타 공동주택 본 PF 착공시까지 한시적연대보증 13,951,559 100% 13,951,559 조합 부 한국주택도시보증공사 84,284,305 75,790,649 2022-08-01~2026-09-30 - PF loan - 합 계 13,951,559 - 13,951,559 - - - 84,284,305 75,790,649 - - - 235,770,888 보고기간 말 현재 1건의 기타사업 관련 PF(대출) 보증 내역은 아래와 같습니다. 책임준공은 대출잔액한도 조건부 채무인수가 약정되어있습니다. (준공시 채무인수 의무 없음.) (단위: 천원) 사업지역 사업장구분 PF종류 신용보강 종류 보증한도(전체) 부담률 보증금액 채무자 특수관계자 여부 채권기관종류 대출잔액 대출기간 만기일 유형 책임준공약정금액 당기 전기 천안시 동남구(*) 공동주택 본 PF 연대보증 34,500,000 100% 22,920,000 (주)두원파트너스 부 은행 22,920,000 19,860,000 2022-08-16~2026-06-16 - PF loan 53,711,073 천안시 동남구 공동주택 본 PF 연대보증 24,000,000 100% 15,280,000 (주)두원파트너스 부 은행 15,280,000 13,240,000 2022-08-16~2026-06-16 - PF loan 서울시 강서구 공동주택 본 PF 책임준공 - - - 주식회사 에어포트씨티 부 은행 94,900,000 79,000,000 2022-03-18~2025-01-17 - PF loan 8,565,527 기타 - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 58,500,000 - 38,200,000 - - - 133,100,000 112,100,000 - - - 62,276,600 (*)기재된 신용보강 외 신용보강 유형 : 천안시 동남구 본PF 연대보증은 책임준공이 중첩되어 신용보강으로 제공되었습니다. 책임준공 잔여도급액은 53,711,073 천원입니다.3) 부동산 PF 책임준공 약정연결회사는 보고기간말 현재 정비사업 및 기타사업과 관련하여, 아래와 같이 책임준공 미이행시 조건부 채무인수약정을 제공하고 있습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전기 공사건수 도급금액 약정금액 대출잔액 공사건수 도급금액 약정금액 대출잔액 정비사업 (당사분) 3 235,770,888 234,667,161 80,745,117 3 234,175,138 234,175,138 75,790,649 기타사업 (당사분) 3 136,838,396 73,594,670 68,530,120 5 228,588,934 113,729,368 176,600,000 합계 (당사분) 6 372,609,284 308,261,831 149,275,237 8 462,764,072 347,904,506 252,390,649 4) 부동산 PF의 SOC 보증연결회사의 SOC법인과 시행사의 차입금 등과 관련하여 전체 8,200백만원(전기 8,200백만원)을 한도로 자금보충의 신용보강을 제공하고 있으며, SOC법인의 필수 사업경비 부족시 자금을 보충할 의무를 부담하고 있습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전기 공사건수 전체 당사분 공사건수 전체 당사분 보증한도 2 150,000,000 8,200,000 2 150,000,000 8,200,000 5) 본 PF의 중도금대출연결회사는 보고기간 말에 정비사업과 관련하여 수분양자의 중도금대출에 45,703백만원(전기말 39,793백만원)을 보증하는 약정을 체결하고 있으며, 기타사업과 관련해서는 수분양자의 중도금대출에 18,266백만원 (전기 28,856백만원)을 보증하는 약정을 체결하고 있습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전기 사업건수 보증한도 보증금액 대출잔액 사업건수 보증한도 보증금액 대출잔액 정비사업 (당사분) 2 63,759,523 45,703,036 46,234,780 2 65,111,862 39,793,485 44,833,026 기타사업 (당사분) 2 34,662,960 18,265,600 18,265,600 3 84,506,000 28,855,700 28,855,700 합계 (당사분) 4 98,422,483 63,968,636 64,500,380 5 149,617,862 68,649,185 73,688,726 6) 기타 (본 PF의 계약금대출)연결회사는 보고기간 말에 기타사업과 관련하여 수분양자의 계약금대출에 1,974백만원(전기말 732백만원)을 보증하는 약정을 체결하고 있습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전기 사업건수 보증한도 보증금액 대출잔액 사업건수 보증한도 보증금액 대출잔액 정비사업 (당사분) - - - - - - - - 기타사업 (당사분) 2 10,048,944 1,974,190 1,974,190 3 15,000,000 731,870 731,870 합계 (당사분) 2 10,048,944 1,974,190 1,974,190 3 15,000,000 731,870 731,870 (2) 非 PF 우발부채1) 부동산 PF 종합요약표 (책임준공, 중도금대출, SOC미포함)연결회사는 보고기간 말에 아래와 같이 보증보험회사 등에 보험을 가입하거나 보증서를 발급하는 방식 등으로 현재 발주처 등에 대하여 646,199백만원의 계약이행, 분양보증 및 하자보증 등 지급보증을 제공하고 있습니다. (단위: 천원) 구분 피보증처명 보증종류 보증한도 보증금액 보증처 특수관계자 여부 기타 제공한 지급보증 전라남도 구례군 구례읍 백련리 공동주택 신축공사 외 계약보증 외 618,767,603 618,767,603 건설공제조합 - - 충청북도 증평군수 인허가보증 외 3,110,791 3,110,791 서울보증보험 - - 가좌라이프빌라구역주택재건축정비사업 외 주택분양보증 외 21,288,137 21,288,137 주택도시보증공사 - - ILSUNG AND KR JOINT VENTURE Co., LTD. Stand by LC 3,306,296 3,032,787 국민은행 특수관계자 캄보디아 현지 JV 제공받은 지급보증 전라남도 구례군 구례읍 백련리 공동주택 신축공사 외 계약보증 외 618,767,603 618,767,603 건설공제조합 - - 충청북도 증평군수 인허가보증 외 3,110,791 3,110,791 서울보증보험 - - 가좌라이프빌라구역주택재건축정비사업 외 주택분양보증 외 21,288,137 21,288,137 주택도시보증공사 - - ILSUNG AND KR JOINT VENTURE Co., LTD. Stand by LC 3,306,296 3,032,787 국민은행 특수관계자 캄보디아 현지 JV 2) 제공한 지급보증 (단위: 천원) 피보증처 보증종류 보증한도 보증금액 보증처 특수관계자 여부 비고(설명) 전라남도 구례군 구례읍 백련리 공동주택 신축공사 외 계약보증 외 618,767,603 618,767,603 건설공제조합 - - 충청북도 증평군수 인허가보증 외 3,110,791 3,110,791 서울보증보험 - - 가좌라이프빌라구역주택재건축정비사업 외 주택분양보증 외 21,288,137 21,288,137 주택도시보증공사 - - ILSUNG AND KR JOINT VENTURE Co., LTD. Stand by LC 3,306,296 3,032,787 국민은행 특수관계자 캄보디아 현지 JV 합 계 646,472,827 646,199,318 - - - 연결회사는 주택도시보증공사에서 발급받아 신탁사 등에 제공한 주택분양보증 등에 대한 책임준공 조건부 분양보증 복보증 331,735백만원을 제공하고 있습니다. 책임준공시 보증채무 의무는 종료됩니다. 3) 제공받은 지급보증 (단위: 천원) 보증처 보증종류 보증한도 보증금액 특수관계자 여부 비고(설명) 건설공제조합 계약보증 외 618,767,603 618,767,603 - - 서울보증보험 충청북도 증평군수 3,110,791 3,110,791 - - 주택도시보증공사 주택분양보증 외 21,288,137 21,288,137 - - 국민은행 Stand by LC 3,306,296 3,032,787 특수관계자 캄보디아 현지 JV 합 계 646,472,827 646,199,318 - - (3) 견질어음과 수표 등 당반기말 현재 연결회사의 차입금 등과 관련하여 관련금융기관에 수표 4매가 견질로 제공되어 있습니다. (4) 계류중인 소송사건 당기말 현재 연결회사의 계류중인 소송사건은 피소 10건(소송가액 7,517,731천원), 제소 3건(소송가액 14,551,147천원)이며 당기말 현재 소송의 최종 결과를 예측할 수 없습니다. (5) 금융기관에 대한 약정사항 (단위: 천원) 금융기관 종류 한도 및 약정금액 실행액 농협은행 한도약정 5,000,000 국민은행 한도약정 1,500,000 건설공제조합 한도약정 16,500,000 16,500,000 농협은행 일람불수입신용장 개설을위한 외국환거래 약정(*) 4,167,600 - 합계 27,167,600 16,500,000 (*) 일람불수입신용장 개설을 위한 외국환거래 약정 한도는 미화 3,000,000 USD 입니다.(6) 당반기말 현재 연결회사는 서울북부고속도로건설, 신림선 경전철 민간투자사업과 관련하여 일정요건에 해당되는 경우 재무투자자의 출자주식 중 당사 지분율 상당 금액을 재매입하는 약정이 체결되어 있습니다. 40. 특수관계자 거래 (1) 당반기 및 전기 연결회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구 분 당반기 전기 지배회사 IB Capital Ltd. IB Capital Ltd. 피투자회사 유씨오마케팅그룹㈜, ㈜제이아이에스개발, 원산도해양관광케이블카 주식회사 유씨오마케팅그룹㈜, ㈜제이아이에스개발 기타특수관계자 파크원호텔매니지먼트 주식회사 파크원호텔매니지먼트 주식회사 (2) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 매출 및 매입거래 등 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자 분류 회사명 당반기 전반기 매출등 매입등 매출등 매입등 피투자회사 유씨오마케팅그룹㈜ - 187,050 - 195,828 기타 특수관계자 파크원호텔매니지먼트 주식회사 - 240 - 320 합 계 - 187,290 - 196,148 (3) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 자금거래내역은 다음과 같습니다. (당반기) (단위: 천원) 특수관계자 분류 회사명 계정과목 기초 증가 감소 반기말 지배기업 IB Capital Ltd. 신종자본증권 7,700,000 - - 7,700,000 자본 계 7,700,000 - - 7,700,000 관계기업 ㈜제이아이에스개발 대여금 6,088,300 575,000 - 6,663,300 대여금 계 6,088,300 575,000 - 6,663,300 (전반기) (단위: 천원) 특수관계자 분류 회사명 계정과목 기초 증가 감소 반기말 지배기업 IB Capital Ltd. 신종자본증권 7,700,000 - - 7,700,000 자본 계 7,700,000 - - 7,700,000 관계기업 ㈜제이아이에스개발 대여금 4,240,000 493,300 - 4,733,300 대여금 계 4,240,000 493,300 - 4,733,300 (4) 당반기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권채무내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 채권 채무 채권 채무 IB Capital Ltd. - 138,604 - - 유씨오마케팅그룹(주) - 125,862 - 55,550 ㈜제이아이에스개발 8,413,097 - 7,838,097 - (4,276,282) - (4,276,282) - 합 계 4,136,815 264,466 3,561,815 55,550 (5) 연결회사의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 단기급여 803,167 803,753 퇴직급여 197,135 368,702 합 계 1,000,302 1,172,455 상기의 주요 경영진에는 회사 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임 포함) 및 감사가 포함되어 있습니다. 41. 위험관리(1) 자본위험관리 연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해연결회사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 연결회사는 배당을 조정하거나, 주주에 자본금을 반환하며 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다.연결회사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순차입금을 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순차입금은 차입금총계(재무상태표의 장단기 차입금, 리스부채)에서 현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 '자본'에 순차입금을 가산한 금액입니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 차입금총계 110,812,512 119,188,939 차감: 현금 및 현금성자산 (16,454,292) (25,344,505) 순차입금 94,358,220 93,844,434 자본총계 126,026,502 125,046,648 총자본 220,384,722 218,891,082 자본조달비율 42.82% 42.87% (2) 금융위험관리연결회사는 금융상품과 관련하여 시장위험(외환위험, 이자율위험, 가격위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 위험관리는 연결회사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결회사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 1) 시장위험① 외환위험연결회사는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당반기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: USD, 천원) 계정과목 외화금액(*) 환산금액 현금및현금성자산 2,845,368 3,952,785 매출채권 5,444,024 7,562,838 미수금 4,752,415 6,602,055 단기대여금 2,571,656 3,572,545 미수수익 2,562,499 3,559,824 장기대여금 27,179,192 37,757,333 자산 계 45,355,154 63,007,380 매입채무 70,286 97,641 미지급금 1,667,360 2,316,296 미지급비용 9,613 13,355 단기차입금 1,494,338 2,075,935 예수금 90 125 부채 계 3,241,687 4,503,352 (*)미국 달러화와 필리핀 페소화 및 파라과이 과라니화, 몽골 투그릭화로 구성되어 있으나 미국 달러화로 환산표시 하였습니다.당반기말 현재 주요 외화에 대한 원화환율의 10% 변동시 반기 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 10% 상승시 10% 하락시 외화금융자산 6,300,738 (6,300,738) 외화금융부채 (450,335) 450,335 합 계 5,850,403 (5,850,403) ② 이자율 위험이자율 위험은 미래 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 연결회사의 이자율위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 연결회사는 이자율 위험에 대해 다양한 방법의 분석을 수행하고 있습니다. 연결회사는 이자율 변동 위험을 최소화하기 위해 재융자, 기존 차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등 다양한 방법을 검토하여 연결회사 입장에서 가장 유리한 자금조달 방안에 대한 의사결정을 수행하고 있습니다.당반기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 100베이시스포이트(bp) 변동시 반기순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 100bp 상승시 100bp 하락시 이자수익(*1) 8,963 (8,963) 이자비용(*2) (450,468) 450,468 (*1) 보통예금은 제외하였습니다.(*2) 회사채는 제외하였습니다. ③ 가격위험연결회사는 당기손익-공정가치 측정 금융자산 및 상각후원가 측정 금융자산의 가격위험에 노출되어 있습니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산 및 상각후원가 측정 금융자산에 대한투자는 경영진의 판단에 따라 비경상적으로 이루어지고 있습니다. 2) 신용위험 신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결회사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금및현금성자산, 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 거래처와 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다.당기손익-공정가치 측정 금융자산 및 상각후원가 측정 금융자산의 신용위험 최대노출액은 장부금액과 유사하며, 지급보증한도액으로 인한 신용위험의 최대노출액은 금융기관에 제공한 지급보증의 한도액입니다. 3) 유동성위험 연결회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결회사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. ① 당반기말 현재 비파생금융부채의 계약에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 1년 이내 1년 초과 ~ 5년 이내 합계 매입채무 및 기타지급채무 87,502,890 - 87,502,890 단기차입금(유동성장기차입금 포함) 90,093,527 - 90,093,527 장기차입금(사채 포함) - 18,400,000 18,400,000 리스부채 1,970,205 348,780 2,318,985 기타유동금융부채 2,896,895 - 2,896,895 기타비유동금융부채 - 1,228,492 1,228,492 금융보증계약 129,822,373 - 129,822,373 합 계 312,285,890 19,977,272 332,263,162 (3) 공정가치의 측정 연결회사는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하고 있습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외한다. 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) 당반기말과 전기말 현재 공정가치로 평가된 금융상품의 각 종류별 공정가치 수준은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 수준2 수준3 합 계 수준2 수준3 합 계 당기손익-공정가치 측정 금융자산 21,180,397 247,300 21,427,697 21,186,944 247,300 21,434,244 연결회사는 공정가치 서열체계에서 Level 3로 분류되는 당기손익-공정가치 측정 금융자산 중 건설공제조합출자금 등은 변형된 순자산가치법(조합이 공시하는 좌당평가액)을 사용하고 있으며, ㈜세일여행사 등 비상장주식 및 기타 출자금은 독립적인 외부평가기관의 전문가적인 판단에 근거한 합리적인 평가모형과 적절한 추정치를 사용하여 산정한 금액을 공정가치로 보아 평가하였습니다. 외부평가기관의 공정가치 산정시 수익가치접근법인 DCF모형(Discounted Cash Flow Model)의 현금흐름할인모형, 주주현금흐름할인모형, 배당할인모형 중 평가대상의 특성을 고려하여 적합하다고 판단된 평가방법을 사용하여 공정가치를 산정하였습니다. 42. 건설형 공사계약 (1) 당반기 및 전반기 중 공사계약잔액의 변동내용은 다음과 같습니다. (당반기) (단위: 천원) 구 분 기초계약잔액 계약수주 변경액 공사수익인식액 반기말계약잔액 토 목 350,661,429 74,488,965 88,253,756 336,896,638 건 축 680,028,964 140,113,411 189,248,810 630,893,565 합 계 1,030,690,393 214,602,376 277,502,566 967,790,203 (전반기) (단위: 천원) 구 분 기초계약잔액 계약수주 변경액 공사수익인식액 반기말계약잔액 토 목 371,990,483 14,226,806 55,447,842 330,769,447 건 축 906,535,927 250,560,997 238,860,470 918,236,454 합 계 1,278,526,410 264,787,803 294,308,312 1,249,005,901 (2) 당반기말과 전기말 현재 계약자산 및 계약부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 계약자산 계약부채 계약자산 계약부채 미청구공사 초과청구공사 선수금 미청구공사 초과청구공사 선수금 토 목 18,036,147 5,823,015 17,279,320 17,109,492 8,609,092 10,711,850 건 축 19,783,172 13,277,692 16,771,480 48,002,965 8,742,052 20,774,113 합 계 37,819,319 19,100,707 34,050,800 65,112,457 17,351,144 31,485,963 (3) 당반기 및 전반기 중 진행된 공사의 누적공사손익 등의 내역은 다음과 같습니다. (당반기) (단위: 천원) 구 분 누적공사수익 누적공사원가 누적손익 유보금(*) 토 목 529,917,995 515,948,279 13,969,716 15,414,982 건 축 923,781,874 865,717,396 58,064,478 2,659,967 합 계 1,453,699,869 1,381,665,675 72,034,194 18,074,949 (*) 유보금은 재무상태표 상 장기매출채권으로 계상되어 있습니다. (전반기) (단위: 천원) 구 분 누적공사수익 누적공사원가 누적손익 유보금 토 목 402,426,546 395,097,185 7,329,361 10,092,738 건 축 838,421,771 765,049,812 73,371,959 - 합 계 1,240,848,317 1,160,146,997 80,701,320 10,092,738 (4) 당반기 중 원가 변동요인이 있어 당반기말 현재 진행 중인 계약의 추정총계약수익과 추정총계약원가가 변동되었고 이에 따라 당반기와 미래기간의 손익에 영향을 미치는 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 추정총계약수익의 변동 추정총계약원가의 변동 당반기 손익에미치는 영향 미래 손익에 미치는 영향 미청구공사(초과청구공사) 변동 공사손실충당부채 토 목 52,531,749 50,204,842 1,156,427 1,170,480 (1,488,987) 58,093 건 축 13,113,459 12,617,292 (1,781,888) 2,278,055 (1,781,888) (2,850,384) 합 계 65,645,208 62,822,134 (625,461) 3,448,535 (3,270,875) (2,792,291) 당반기와 미래 손익에 미치는 영향은 계약 개시 후 당반기말까지 발생한 상황에 근거하여추정한 총계약원가와 당반기말 현재 총계약수익의 추정치에 근거하여 산정한 것이며 총계약원가와 총계약수익 추정치는 미래기간에 변동될 수 있습니다. (5) 당반기 및 전반기 중 계약수익금액이 전기 매출액의 5% 이상인 계약별 정보는 다음과 같습니다.(당반기) (단위:천원) 품목 계약일 공사기한 수주총액 진행률(%) 미청구공사 공사미수금 총 액 대손충당금 총 액 대손충당금 21-대미-차량정비(5005) 2021-12-29 2025-05-13 56,159,964 40.05% - - - - 22-대미-00학교 신축 시설공사(5007) 2023-04-10 2026-03-24 69,652,698 12.06% - - - - 23-F-격납고 신축 시설공사(4187) 2024-03-29 2026-03-09 37,635,152 2.78% - - - - 가좌라이프빌라구역주택재건축정비사업 2016-04-08 2023-08-18 221,167,058 100.00% - - 7,128,860 - 김포 풍무2지구 환지 업무시설 신축사업 2020-08-28 2024-02-15 33,717,039 100.00% - - 53,143 - 도화4구역 주택재개발정비사업 2022-03-24 착공일로부터35개월 142,611,100 0.00% - - - - 램리서치 R KTC 오피스동 신축공사(*) 2023-04-11 2024-06-30 36,115,452 83.05% 3,394,256 - 6,252,210 - 부천소사본동 223의1번지 일원 가로주택정비사업 2024-03-06 착공일로부터 29개월 47,899,524 0.00% - - - - 부천욱일6차아파트 소규모재건축 정비사업 2023-11-30 2026-09-30 45,978,750 2.40% 77,812 - 959,576 - 삼덕진주 소규모재건축 정비사업 2023-05-09 착공일로부터29개월 35,117,000 0.00% - - - - 삼성디스플레이 아산 2캠퍼스 주차타워 신축공사(*) 2023-01-31 2024-06-30 73,500,000 91.00% - - 4,041,950 - 삼성전자 평택 주차타워동 3층,5층 사무실 전환 공사(*) 2022-07-06 2024-04-30 80,310,000 98.00% - - - - 서울 강서구 공항동 도시형생활주택 신축사업 2022-01-26 2024-09-19 35,802,500 76.08% 2,754,973 - 16,613,793 - 안양시 향림아파트지구주택재건축정비사업 2018-05-24 착공일로부터26개월 47,181,038 0.00% - - - - 양주회천A-24BL5공구 2020-12-08 2024-04-14 95,918,448 100.00% 4,732,519 - - - 익산시관내 국도대체우회도로(서수-평장1)건설공사 2021-05-24 2028-05-03 69,615,365 10.97% - - - - 전남 구례 백련리 공동주택 신축사업 2021-06-29 2024-04-26 46,198,885 100.00% - - 1,263,959 - 제주화북지역주택조합 공동주택 2022-11-17 2024-11-12 52,760,000 81.28% 2,997,352 - 6,738,000 - 천안 문화동 주상복합 신축사업 2022-02-25 2026-05-20 73,203,418 26.63% - - 4,901,850 - 충청내륙고속화(제1-1공구)도로건설공사 2017-05-22 2024-08-31 62,888,472 97.54% 640,088 - - - 캄보디아 48번 국도 개보수사업 2021-08-23 2025-04-30 73,481,747 60.88% 3,632,889 - 2,299,402 - 캄보디아 5번국도 중부구간 CP1(*) 2019-01-28 2024-04-12 46,480,902 97.18% - - - - 캄보디아 기후탄력적 농촌인프라 개발사업 2022-11-29 2025-09-02 40,291,227 67.64% - - 1,822,516 - 캄보디아 지방도로 3차 개선사업 2021-08-25 2024-09-17 60,294,218 91.20% 5,797,550 - 3,769,311 - 파라과이 Natalio 수출국도 건설공사 2018-02-14 2022-11-15 75,937,423 100.00% - - 6,802,415 - 파주 금촌역 주상복합 승계공사 2024-05-30 2025-08-30 39,869,526 0.34% - - 8,198,456 - 포항시 남구 오천읍 공동주택 신축사업 2021-02-04 2024-03-10 45,817,825 100.00% - - 18,084,873 - 필리핀 CLLEX PKG3 2016-10-18 2024-08-01 40,818,583 99.12% 253,205 - - - 캄보디아 312번 지방도 개보수 및 유지관리사업 2023-04-06 2025-01-07 42,452,286 27.74% - - 1,855,861 - 합 계 1,828,875,600 24,280,644 - 90,786,175 - (*) 완공되었으나 주관사 원가 미정산 등으로 공사 미완성(전반기) (단위:천원) 품목 계약일 공사기한 수주총액 진행률(%) 미청구공사 공사미수금 총 액 대손충당금 총 액 대손충당금 21-대미-차량정비(5005) 2021-12-29 2025-01-03 51,957,438 15.14% 603,552 - - - 22-대미-00학교 신축 시설공사(5007) 2023-04-10 2026-03-24 69,652,698 0.33% 31,490 - - - 가좌라이프빌라구역주택재건축정비사업 2016-04-08 2023-08-18 200,729,278 98.70% 3,223,309 - 67,279,573 - 김포 풍무2지구 환지 업무시설 신축사업 2020-08-28 2023-12-31 34,101,818 64.71% 6,144,496 - - - 남양주 다산지금지구 부지조성공사 2014-09-30 2023-03-31 43,956,610 100.00% - - - - 대구 범물동 공동주택 신축사업 2019-10-14 2022-12-11 33,626,000 100.00% - - 2,695,000 - 도화4구역 주택재개발정비사업 2022-03-24 착공일로부터35개월 142,611,100 0.00% - - - - 램리서치 R KTC 오피스동 신축공사 2023-04-11 2024-05-10 25,862,000 4.66% 1,204,760 - - - 사모2구역 재개발 2022-12-30 착공일로부터38개월 177,938,200 0.00% - - - - 삼덕진주 소규모재건축 정비사업 2023-05-09 착공일로부터29개월 35,117,000 0.00% - - - - 삼성디스플레이 아산 2캠퍼스 주차타워 신축공사 2023-01-31 2024-06-30 73,500,000 12.81% 4,052,253 - 2,910,600 - 삼성전자 평택 사무복합동 7층 리모델링 공사 2022-05-26 2023-08-31 23,680,000 86.52% 1,680,313 - - - 삼성전자 평택 주차타워동 3층,5층 사무실 전환 공사 2022-07-06 2023-10-31 75,320,000 80.58% - - - - 서울 강서구 공항동 도시형생활주택 신축사업 2022-01-26 2024-07-20 28,721,600 34.58% 2,569,639 - - - 안양시 향림아파트지구주택재건축정비사업 2018-05-24 착공일로부터26개월 47,181,038 0.00% - - - - 양산사송A-1BL 및 H-1BL 아파트 건설공사 2공구 2019-12-12 2022-09-24 153,549,603 100.00% 1,123,827 - - - 양주회천A-24BL5공구 2020-12-08 2024-03-29 74,378,862 80.15% 13,387,219 - - - 울산 반송지구 도시개발사업 중 부지조성공사 2022-06-08 착공일로부터20개월 25,000,000 0.00% - - - - 익산시관내 국도대체우회도로(서수-평장1)건설공사 2021-05-24 2028-05-03 69,615,365 2.22% - - - - 전남 구례 백련리 공동주택 신축사업 2021-06-29 2024-04-20 44,768,349 61.88% 4,880,526 - - - 제2교통센터 단기주차장 증축공사 2019-09-26 2022-11-26 32,519,572 100.00% - - - - 제주 노형동 생활형 숙박시설 2019-12-11 2023-03-31 34,067,466 100.00% - - 9,571,943 - 제주화북지역주택조합 공동주택 2022-11-17 2024-11-12 47,128,000 17.60% 3,758,900 - - - 천안 문화동 주상복합 신축사업 2022-02-25 2026-05-20 73,108,600 10.47% - - 989,000 - 청주 오창읍 생활형숙박시설 신축사업 2021-11-05 2024-11-30 27,832,478 17.21% 1,511,531 - - - 충청내륙고속화(제1-1공구)도로건설공사 2017-05-22 2024-04-14 60,289,476 76.90% - - - - 캄보디아 48번 국도 개보수사업 2021-08-23 2024-06-30 55,263,174 36.88% - - 638,938 - 캄보디아 5번국도 중부구간 CP1(*) 2019-01-28 2023-05-28 36,480,705 78.93% - - - - 캄보디아 기후탄력적 농촌인프라 개발사업 2022-11-29 2025-09-02 38,851,525 14.83% - - - - 캄보디아 지방도로 3차 개선사업 2021-08-25 2024-06-17 51,498,082 45.65% - - 1,638,429 - 파라과이 Natalio 수출국도 건설공사 2018-02-14 2022-11-15 73,759,873 100.00% - - 7,374,728 - 포항시 남구 오천읍 공동주택 신축사업 2021-02-04 2024-03-10 45,763,280 66.84% 7,544,790 - 6,723,004 - 필리핀 CLLEX PKG3(*) 2016-10-18 2023-01-26 40,368,994 95.90% - - - - 캄보디아 312번 지방도 개보수 사업 2023-04-06 2024-12-25 29,330,105 3.13% - - - - 합 계 2,077,528,289 51,716,605 - 99,821,215 - (*) 완공되었으나 주관사 원가 미정산 등으로 공사 미완성 (6) 당반기와 전반기 중 수행된 주요 분양공사의 건별 내역은 다음과 같습니다.(당반기) (단위: 천원) 공 사 명 총분양계약액 분양수입누계액 반기분양수입액 분양대금회수누계액 분양미수금(*) 분양선수금 김포한강신도시 일성트루엘 80,159,671 65,784,795 - 65,004,475 780,320 - 마곡지구 C1-3 일성트루엘 오피스텔 97,089,679 97,089,680 - 97,083,880 5,800 - 몽골일성트루엘 총괄 1차 24,247,272 24,231,043 - 24,231,043 - - 몽골일성트루엘 총괄 2차 28,184,111 28,174,338 - 28,174,338 - - 몽골일성트루엘 주차타워빌딩 8,114,933 1,522,723 - 1,545,068 - 22,345 합 계 237,795,666 216,802,579 - 216,038,804 786,120 22,345 (*)분양미수금은 100% 대손충당금이 설정되어 있습니다.(전반기) (단위: 천원) 공 사 명 총분양계약액 분양수입누계액 반기분양수입액 분양대금회수누계액 분양미수금 분양선수금 김포한강신도시 일성트루엘 80,159,671 65,784,795 - 65,004,475 780,320 - 마곡지구 C1-3 일성트루엘 오피스텔 97,089,679 97,089,680 - 97,083,880 5,800 - 몽골일성트루엘 총괄 1차 24,247,272 24,144,542 - 24,144,542 - - 몽골일성트루엘 총괄 2차 28,184,111 28,174,338 - 28,174,338 - - 몽골일성트루엘 주차타워빌딩 8,114,933 1,506,608 3,491 1,517,974 - 11,366 합 계 237,795,666 216,699,963 3,491 215,925,209 786,120 11,366 (7) 진행중인 공사 중 공사손실의 발생이 예상되는 곳은 공사손실충당부채를 설정하고 있으며, 연결회사가 설정하고 있는 공사손실충당부채의 당반기 및 전반기 중 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 기초 2,860,223 1,592 전입액 58,093 22,518 환입액 (2,850,384) (930) 반기말 67,932 23,180 43. 합작공사의 내용 (단위: 천원) 합작공사단위명 총공사금액 연결회사 계약액 연결회사 지분 대표사 서울지하철 9호선 2단계 916공구 건설공사 159,748,000 16,394,534 10.26% 현대산업개발 송도국제도시 11-2공구 공유수면 매립공사 84,388,173 8,438,817 10.00% 한진중공업 영산강Ⅲ-1지구 대단위농업개발사업 성산2공구 토목공사 34,055,937 6,811,187 20.00% 남양건설 남양주 다산신도시 3공구 배전관로 설치공사 2,206,420 1,471,682 66.70% 일성건설 보성~임성리 철도건설 제1공구 노반신설 기타공사 89,207,045 17,841,409 20.00% 코오롱건설 필리핀 CLLEX PKG3 56,692,477 40,818,583 72.00% 일성건설 세종~포천 고속도로 안성~구리 건설공사(10공구) 294,076,364 14,703,818 5.00% 한화건설 충청내륙고속화(제1-1공구)도로건설공사 90,587,273 62,888,472 69.42% 일성건설 위례 택지개발사업 조경공사(3공구) 52,143,700 7,821,555 15.00% KCC건설 캄보디아 5번국도 중부구간 CP1 91,139,024 46,480,902 51.00% 일성건설 고속국도 제400호선 양평~이천간 건설공사(제3공구) 138,443,989 13,765,179 10.04% KCC건설 라오스 사바나캣 농촌개발사업 42,839,709 23,561,840 55.00% 일성건설 양주회천A-24BL5공구 124,279,903 95,918,448 77.18% 일성건설 영동선 방기천교 등 4개소 교량구조개선 기타공사 25,419,772 20,335,818 80.00% 일성건설 익산시관내 국도대체우회도로(서수-평장1)건설공사 87,019,206 69,615,365 80.00% 일성건설 파주운정3 A-17BL 아파트 소방시설공사 10 9,073,387 4,445,963 49.00% 지음이앤아이 캄보디아 48번 국도 개보수사업 91,852,184 73,481,747 80.00% 일성건설 파라과이 농업물류도로 2구간 2공구 29,470,961 11,788,384 40.00% 일성건설 안양천 지방하천 정비사업 14,790,980 7,543,400 51.00% 일성건설 베트남 벤모이교량 건설공사 17,148,719 10,289,231 60.00% 일성건설 장항선 개량 2단계 제2공구 노반신설 기타공사(제1차) 127,558,182 12,755,818 10.00% 에이치제이중공업 풍세면 하수관로 정비공사 14,131,077 7,206,849 51.00% 일성건설 캄보디아 기후탄력적 농촌인프라 개발사업 67,152,046 40,291,227 60.00% 일성건설 삭선~원북 지방도 확포장공사 18,292,356 9,329,102 51.00% 일성건설 화물기 개조(정비)시설 신축공사 97,320,909 29,189,384 29.99% 계룡건설 팔당댐 종합 보수보강 공사 14,798,542 10,358,980 70.00% 일성건설 충청권 광역철도 1단계 노반신설 기타공사 25,678,018 17,974,613 70.00% 일성건설 인덕원~동탄 복선전철 제10공구 노반신설 기타공사 256,514,088 25,651,409 10.00% 디엘건설 베트남 케넷 철도 1공구 26,334,741 13,430,718 51.00% 일성건설 베트남 케넷 철도 2공구 20,938,560 14,656,992 70.00% 일성건설 검단중앙공원 조성공사 3,422,245 2,207,347 64.50% 일성건설 함창(구향) 자연재해위험개선지구 정비사업 토목공사 10,393,628 5,092,878 49.00% 대민종합건설 합 계 2,217,117,615 742,561,651 - - 44. 계약자산과 계약부채 (1) 연결회사가 인식하고 있는 계약자산과 계약부채는 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 미청구공사 37,819,319 65,112,457 대손충당금 - - 계약자산 합계 37,819,319 65,112,457 공사선수금 34,050,800 31,485,963 분양선수금 22,345 - 초과청구공사 19,100,707 17,351,144 계약부채 합계 53,173,852 48,837,107 (2) 계약부채에 대해 인식한 수익전반기에서 이월된 계약부채와 관련하여 당반기에 수익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 기초의 계약부채 잔액 중 당기에 인식한 수익 공사선수금 31,414,905 분양선수금 - 초과청구공사 11,517,128 합 계 42,932,033 (3) 계약 미이행 부분계약이 확정된 건설계약에서 이행되지 않은 수행의무는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 공사계약 967,790,203 상기 금액은 잔여 공사기간에 걸쳐 인식될 예정입니다. 4. 재무제표 4-1. 재무상태표 재무상태표 제 47 기 반기말 2024.06.30 현재 제 46 기말 2023.12.31 현재 (단위 : 원) 제 47 기 반기말 제 46 기말 자산 유동자산 210,040,573,959 209,804,258,378 현금및현금성자산 14,822,217,798 23,003,474,442 단기금융상품 500,000,000 매출채권 138,142,257,326 135,884,194,323 기타수취채권 39,341,126,593 36,992,386,033 재고자산 983,040,640 781,564,059 기타유동금융자산 16,751,931,602 12,642,639,521 비유동자산 200,078,742,885 194,426,345,340 장기매출채권 17,100,698,091 11,246,754,074 장기기타수취채권 46,516,882,580 45,654,019,137 당기손익-공정가치측정금융자산 21,363,646,900 21,370,316,400 상각후원가측정금융자산 208,146,150 208,146,150 종속및관계기업투자 3,823,540,225 3,823,540,225 리스자산 2,420,536,887 2,149,502,195 투자부동산 91,659,745,825 91,659,745,825 유형자산 5,564,775,538 6,036,385,592 무형자산 790,375,135 877,891,069 이연법인세자산 3,290,801,610 3,958,015,649 기타비유동금융자산 7,339,593,944 7,442,029,024 자산총계 410,119,316,844 404,230,603,718 부채 유동부채 237,500,460,045 219,243,038,444 매입채무 33,066,365,606 35,530,376,798 기타지급채무 53,820,676,243 44,674,481,584 법인세부채 576,640,455 257,987,216 단기차입금 2,075,935,450 1,071,784,683 유동성장기차입금 86,721,303,859 79,400,000,000 리스부채(유동) 1,970,205,363 1,734,866,500 충당부채(유동) 67,931,576 2,860,222,750 기타유동금융부채 2,896,894,625 2,462,125,739 기타 유동부채 56,304,506,868 51,251,193,174 비유동부채 49,144,335,879 63,143,621,705 장기차입금 18,400,000,000 36,581,423,677 리스부채(비유동) 348,780,470 400,864,303 퇴직급여채무 8,155,352,168 7,184,224,421 충당부채(비유동) 13,355,673,793 12,653,731,185 기타비유동금융부채 1,248,450,671 1,425,002,012 기타비유동부채 7,636,078,777 4,898,376,107 부채총계 286,644,795,924 282,386,660,149 자본 자본금 27,012,440,000 27,012,440,000 주식발행초과금 4,957,534,320 4,957,534,320 이익잉여금 25,470,161,724 23,862,442,871 기타자본구성요소 41,119,981,176 41,119,981,176 기타포괄손익누계액 (1,935,596,300) (1,958,454,798) 신종자본증권 26,850,000,000 26,850,000,000 자본총계 123,474,520,920 121,843,943,569 부채와자본총계 410,119,316,844 404,230,603,718 4-2. 포괄손익계산서 포괄손익계산서 제 47 기 반기 2024.01.01 부터 2024.06.30 까지 제 46 기 반기 2023.01.01 부터 2023.06.30 까지 (단위 : 원) 제 47 기 반기 제 46 기 반기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 126,709,297,105 270,438,302,786 161,061,257,875 294,238,321,377 매출원가 118,951,771,243 255,737,720,943 154,058,954,418 280,125,812,424 매출총이익 7,757,525,862 14,700,581,843 7,002,303,457 14,112,508,953 판매비와관리비 5,799,373,151 10,681,521,931 4,680,477,445 9,774,853,405 영업이익 1,958,152,711 4,019,059,912 2,321,826,012 4,337,655,548 기타이익(손실) (2,189,407,863) (1,703,625,560) (784,738,094) (759,054,958) 금융수익 2,091,953,339 4,219,957,868 603,076,851 3,002,190,323 금융비용 1,061,957,363 3,422,574,911 2,338,790,850 3,822,926,334 법인세비용차감전순이익 798,740,824 3,112,817,309 (198,626,081) 2,757,864,579 법인세비용(수익) 616,717,283 984,430,279 (307,033,789) 486,370,091 반기순이익 182,023,541 2,128,387,030 108,407,708 2,271,494,488 기타포괄손익 260,621,991 3,647,691 (23,640,392) 618,808,331 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 (10,005,751) (19,210,807) (18,450,923) (36,030,615) 보험수리적손익 (10,005,751) (19,210,807) (18,450,923) (36,030,615) 후속적으로 당기손익으로 재분류 될 수 있는 항목 270,627,742 22,858,498 (5,189,469) 654,838,946 해외사업환산손익 270,627,742 22,858,498 (5,189,469) 654,838,946 총포괄손익 442,645,532 2,132,034,721 84,767,316 2,890,302,819 주당순이익 기본(희석)주당순이익 (단위 : 원) (1) 30 (3) 33 4-3. 자본변동표 자본변동표 제 47 기 반기 2024.01.01 부터 2024.06.30 까지 제 46 기 반기 2023.01.01 부터 2023.06.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 주식발행초과금 이익잉여금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 신종자본증권 자본 합계 2023.01.01 (기초자본) 27,012,440,000 4,957,534,320 22,852,045,481 39,683,675,916 (2,536,264,360) 26,850,000,000 118,819,431,357 총포괄손익 2,890,302,819 반기순이익 2,271,494,488 2,271,494,488 해외사업환산손익 654,838,946 654,838,946 보험수리적손익 (36,030,615) (36,030,615) 자본에 직접 인식된 주주와의 거래 : 연차배당 (270,124,400) (270,124,400) 신종자본증권의 수익분배금 (498,702,111) (498,702,111) 2023.06.30 (기말자본) 27,012,440,000 4,957,534,320 24,318,682,843 39,683,675,916 (1,881,425,414) 26,850,000,000 120,940,907,665 2024.01.01 (기초자본) 27,012,440,000 4,957,534,320 23,862,442,871 41,119,981,176 (1,958,454,798) 26,850,000,000 121,843,943,569 총포괄손익 2,132,034,721 반기순이익 2,128,387,030 2,128,387,030 해외사업환산손익 22,858,498 22,858,498 보험수리적손익 (19,210,807) (19,210,807) 자본에 직접 인식된 주주와의 거래 : 연차배당 신종자본증권의 수익분배금 (501,457,370) (501,457,370) 2024.06.30 (기말자본) 27,012,440,000 4,957,534,320 25,470,161,724 41,119,981,176 (1,935,596,300) 26,850,000,000 123,474,520,920 4-4. 현금흐름표 현금흐름표 제 47 기 반기 2024.01.01 부터 2024.06.30 까지 제 46 기 반기 2023.01.01 부터 2023.06.30 까지 (단위 : 원) 제 47 기 반기 제 46 기 반기 영업활동으로인한현금흐름 2,091,370,940 (8,797,020,893) 영업에서 창출된 현금 4,491,264,268 (4,103,514,454) 반기순이익 2,128,387,030 2,271,494,488 반기순이익조정을위한가감 4,687,361,558 8,765,697,237 감가상각비 2,698,486,315 2,961,146,489 무형자산상각비 135,215,934 123,078,706 퇴직급여 1,824,358,814 1,682,453,912 하자보수충당부채전입 1,516,649,704 2,170,913,041 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실 10,820,000 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익 (4,150,500) (84,508,300) 상각후원가측정금융자산처분손실 17,134,287 27,082,324 대손상각비 (52,553,207) (19,442,615) 기타의대손상각비 1,300,997,515 대손충당금환입 (107,140,000) 유형자산처분손실 16,353,320 유형자산처분이익 (264,141,056) (1,203,585) 외화환산손실 104,347,682 590,377,178 외화환산이익 (2,534,013,594) (1,091,047,456) 공사손실충당부채전입 58,093,025 22,518,029 공사손실충당부채환입 (2,850,384,199) (930,013) 이자수익 (1,004,805,855) (712,918,435) 이자비용 2,972,913,094 2,774,107,871 배당금수익 (135,250,000) (162,300,000) 법인세비용(수익) 984,430,279 486,370,091 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 (2,324,484,320) (15,140,706,179) 매출채권의 감소(증가) (2,232,509,796) (26,302,712,186) 미수금의 감소(증가) (2,736,233,285) (3,412,959,567) 선급금의 감소(증가) (4,179,489,842) (2,774,568,138) 선급비용의 감소 (증가) 70,197,761 (2,674,277,367) 재고자산의 감소(증가) (201,476,581) (1,645,433,459) 장기기타채권의 감소(증가) (5,853,944,017) (2,756,222,018) 장기미수채권의 감소(증가) 27,000,000 25,000,000 매입채무의 증가(감소) (2,464,011,192) 19,922,134,799 미지급금의 증가(감소) 11,293,365,372 26,707,771,088 공사선수금의 증가(감소) 3,003,718,971 (15,053,831,574) 초과청구공사의 증가(감소) 759,362,286 (3,942,151,242) 장기예수금의 증가(감소) 2,733,080,399 1,316,290,927 단기예수금의 증가(감소) 1,288,818,600 (3,371,382,533) 미지급비용의 증가(감소) (2,143,448,063) 85,139,611 장기임대보증금의 증가(감소) 72,000,000 2,000,000 단기임대보증금의 증가(감소) (77,000,000) 기타선수금의 증가(감소) 11,681,700 하자보수충당부채의 증가(감소) (814,707,096) (1,148,211,794) 퇴직금의지급 (577,517,802) (650,071,881) 사외적립자산의 감소(증가) (300,000,000) 선수수익의 증가(감소) (26,230,233) (18,670,461) 해외사업환산손익 22,858,498 551,449,616 이자수취 567,076,996 1,234,313,073 이자지급 (3,108,733,251) (2,849,563,592) 배당금수취 135,250,000 162,300,000 법인세환급(납부) 6,512,927 (3,240,555,920) 투자활동으로인한현금흐름 1,758,603,146 (3,800,287,616) 투자활동으로인한현금유입액 5,771,865,088 8,353,869,451 단기금융상품의 감소 500,000,000 1,629,000,000 장기금융상품의 감소 540,000,000 180,000,000 단기대여금의 감소 2,222,025,353 3,913,123,728 유동성장기대여금의 감소 572,976,384 장기대여금의 감소 1,091,520,000 996,256,841 단기보증금의 감소 318,940,823 장기보증금의 감소 793,138,658 385,172,635 상각후원가측정금융자산의 처분 226,680,713 333,562,676 차량운반구의 처분 120,318,546 24,836,364 건설용자산의 처분 278,181,818 투자활동으로인한현금유출액 (4,013,261,942) (12,154,157,067) 단기금융상품의 증가 (500,000,000) 장기금융상품의 증가 (250,000,000) (220,000,000) 단기대여금의 증가 (2,060,976,244) (5,873,887,927) 장기대여금의 증가 (138,194,300) (3,965,464,844) 단기보증금의 증가 (18,940,823) 장기보증금의 증가 (1,017,336,573) (609,669,399) 종속기업및관계기업투자의 증가 (4,941,600) 상각후원가측정금융자산의 취득 (243,815,000) (360,645,000) 차량운반구의 취득 (428,367,474) 기타의유형자산의 취득 (255,239,825) (69,340,000) 기타의무형자산의 취득 (47,700,000) (102,900,000) 재무활동으로인한현금흐름 (12,143,829,251) 14,723,624,638 재무활동으로인한현금유입액 1,846,082,500 34,953,239,753 단기차입금의 증가 1,846,082,500 4,953,239,753 장기차입금의 증가 30,000,000,000 재무활동으로인한현금유출액 (13,989,911,751) (20,229,615,115) 배당금의지급 (269,621,600) 단기차입금의 감소 (880,804,783) (4,583,574,452) 유동성장기부채의 상환 (10,920,000,000) (7,024,760,000) 장기차입금의 감소 (6,050,000,000) 리스부채의 상환 (2,189,106,968) (2,301,659,063) 현금의증가(감소) (8,293,855,165) 2,126,316,129 현금의외화환산차이 112,598,521 (320,087,539) 기초의현금 23,003,474,442 14,706,661,476 기말의현금 14,822,217,798 16,512,890,066 5. 재무제표 주석 제 47 기 반기 : 2024년 06월 30일 현재 제 46 기 반기 : 2023년 06월 30일 현재 일성건설 주식회사 1. 당사의 개요일성건설 주식회사(이하 "당사")는 건설업을 영위할 목적으로 1978년 6월 23일에 자본금 8,000,000원으로 설립되어 토목과 건축공사를 주요사업으로 영위하고 있습니다. 당사는 1989년 12월 2일에 주식을 한국거래소가 개설하는 유가증권시장에 상장하였으며, 1997년 3월 14일에 상호를 일성종합건설(주)에서 일성건설(주)로 변경하였습니다.당사는 그 동안 수차례의 유ㆍ무상증자와 우선주의 보통주 전환 및 액면분할을 통하여 당반기말 현재의 자본금은 보통주 27,012,440천원, 수권주식수는 216,000,000주이고, 액면가액은 500원입니다. 당반기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 주 주 명 소유주식수(주) 지 분 율 IB Capital Ltd 34,512,600 63.9% 기타 19,512,280 36.1% 합 계 54,024,880 100.0% 2. 중요한 회계정책 2.1 재무제표 작성기준 당사는 한국채택국제회계기준에 따라 반기재무제표를 작성하였습니다. 당사의 반기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되는 중간재무제표입니다. 이 반기 재무제표는 보고기간말인 2023년 6월 30일 현재 유효하거나 조기도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 2.2. 유의적인 회계정책반기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 당사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거경험과 현재의상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인위험을 내포하고 있습니다.반기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 금융상품의 구분(1) 당반기말 및 전기말 현재 범주별 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 당기손익-공정가치 측정 금융자산 상각후원가 측정 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 상각후원가 측정 금융자산 현금및현금성자산 - 14,822,218 - 23,003,474 단기금융상품 - - - 500,000 매출채권 - 138,142,257 - 135,884,194 기타수취채권 - 39,341,127 - 36,992,386 장기매출채권 - 17,100,698 - 11,246,754 장기기타수취채권 - 46,516,883 - 45,654,019 당기손익-공정가치측정금융자산 21,363,647 - 21,370,316 - 상각후원가측정금융자산 - 208,146 - 208,146 기타비유동금융자산 - 7,339,594 - 7,442,029 합 계 21,363,647 263,470,923 21,370,316 260,931,002 금융자산의 공정가치 21,363,647 263,470,923 21,370,316 260,931,002 당반기말 및 전기말 현재 금융자산 신용위험 최대노출금액은 상기금액과 동일합니다.(2) 당반기말 및 전기말 현재 금융부채의 범주별 분류는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 상각후원가 측정 금융부채 상각후원가 측정 금융부채 매입채무 33,066,366 35,530,377 기타지급채무 53,820,676 44,674,482 단기차입금 2,075,935 1,071,785 유동성장기차입금 86,721,304 79,400,000 리스부채(유동) 1,970,205 1,734,867 기타유동금융부채 2,896,895 2,462,126 장기차입금 18,400,000 36,581,424 리스부채(비유동) 348,780 400,864 기타비유동금융부채 1,248,451 1,425,002 합 계 200,548,612 203,280,927 금융부채의 공정가치 200,548,612 203,280,927 (3) 당반기와 전반기 중 금융상품 범주별 수익, 비용 및 손익은 다음과 같습니다.(당반기) (단위: 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가 측정 금융자산 상각후원가 측정금융부채 이자수익 - 1,004,806 - 배당금수익 135,250 - - 대손충당금환입(대손상각비) - (1,141,304) - 이자비용 - - (2,972,913) 당기손익-공정가치 측정 금융자산평가이익 4,151 - - 당기손익-공정가치 측정 금융자산평가손실 (10,820) - - 상각후원가측정금융자산처분손실 - (17,134) - 외화환산이익 - 2,534,014 - 외환차익 - 545,888 - 외화환산손실 - (5,595) (98,753) 외환차손 - (345,314) - 합 계 128,581 2,575,361 (3,071,666) (전반기) (단위: 천원) 구 분 당기손익-공정가치 측정 금융자산 상각후원가 측정 금융자산 상각후원가 측정금융부채 이자수익 - 712,918 - 배당금수익 162,300 - - 대손충당금환입(대손상각비) - 19,443 - 이자비용 - - (2,774,108) 당기손익-공정가치 측정 금융자산평가이익 84,508 - - 상각후원가측정금융자산처분손실 - (27,082) - 외화환산이익 - 1,091,047 - 외환차익 - 1,035,924 - 외화환산손실 - (385,447) (204,930) 외환차손 - (458,441) - 합 계 246,808 1,988,362 (2,979,038) (4) 당반기말 및 전기말 현재 모든 금융상품의 공정가치와 장부가액은 동일합니다.5. 현금및현금성자산당사의 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 동일하게 관리되고 있습니다. 당반기말 및 전기말 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 종류 당반기말 전기말 현금 259,785 82,575 보통예금 14,562,433 22,920,899 합 계 14,822,218 23,003,474 6. 단기금융상품당사의 단기금융상품은 금융기관에 예치한 정기예금 입니다. 7. 사용제한 예금당반기말 및 전기말 사용이 제한된 예금 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 종류 거래처 당반기말 전기말 제한내용 기타비유동금융자산 당좌개설보증금 국민은행 외 5,000 5,000 보증금 합 계 5,000 5,000 8. 매출채권, 기타수취채권, 장기매출채권 및 장기기타수취채권(1) 당반기말 및 전기말 현재 매출채권, 기타수취채권, 장기매출채권 및 장기기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 채권액 대손충당금 장부금액 채권액 대손충당금 장부금액 (매출채권) 공사미수금 124,577,520 (23,928,297) 100,649,223 94,851,283 (23,953,851) 70,897,432 미청구공사 37,493,034 - 37,493,034 64,986,762 - 64,986,762 분양미수금 786,120 (786,120) - 786,120 (786,120) - 소 계 162,856,674 (24,714,417) 138,142,257 160,624,165 (24,739,971) 135,884,194 (기타수취채권) 단기대여금 18,270,693 (8,024,520) 10,246,173 18,276,734 (7,325,287) 10,951,447 유동성장기대여금 5,434,311 - 5,434,311 5,434,312 - 5,434,312 미수금 21,085,024 (1,157,349) 19,927,675 18,200,722 (853,976) 17,346,746 미수수익 3,732,968 - 3,732,968 3,259,881 - 3,259,881 소 계 48,522,996 (9,181,869) 39,341,127 45,171,649 (8,179,263) 36,992,386 (장기매출채권) 장기미수채권 6,119,730 (5,984,730) 135,000 6,146,730 (6,011,730) 135,000 장기기타채권 16,965,698 - 16,965,698 11,111,754 - 11,111,754 소 계 23,085,428 (5,984,730) 17,100,698 17,258,484 (6,011,730) 11,246,754 (장기기타수취채권) 장기대여금 50,713,034 (4,196,151) 46,516,883 49,850,170 (4,196,151) 45,654,019 소 계 50,713,034 (4,196,151) 46,516,883 49,850,170 (4,196,151) 45,654,019 합 계 285,178,132 (44,077,167) 241,100,965 272,904,468 (43,127,115) 229,777,353 (2) 당사는 개별적으로 손상되지 않은 매출채권, 기타수취채권, 장기매출채권 및 장기기타수취채권(집합평가채권)에 대하여 과거 신용손실 경험을 적용하여 기대손실을 추정하는 간편법을 적용하였으며, 당반기말 및 전기말 현재 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.(당반기말) (단위: 천원) 구 분 6개월 이내 연체 및 정상 6개월초과 연체 12개월초과 연체 합 계 기대 손실률 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 채권총액 102,770,761 25,130,671 7,208,022 135,109,454 대손충당금 - - - - (전기말) (단위: 천원) 구 분 6개월 이내 연체 및 정상 6개월초과 연체 12개월초과 연체 합 계 기대 손실률 0.000% 0.000% 6.300% 0.019% 채권총액 124,226,860 9,603,176 405,606 134,235,642 대손충당금 - - 25,553 25,553 (3) 당반기말 및 전기말 현재 개별적으로 손상된 매출채권, 기타수취채권, 장기매출채권 및 장기기타수취채권(개별평가채권)의 내역은 다음과 같습니다.(당반기말) (단위: 천원) 구 분 매출채권 기타수취채권 장기매출채권 장기기타수취채권 합 계 채권총액 27,747,220 48,522,996 23,085,428 50,713,034 150,068,678 대손충당금 (24,714,417) (9,181,869) (5,984,730) (4,196,151) (44,077,167) 장부금액 3,032,803 39,341,127 17,100,698 46,516,883 105,991,511 (전기말) (단위: 천원) 구 분 매출채권 기타수취채권 장기매출채권 장기기타수취채권 합 계 채권총액 26,388,523 45,171,649 17,258,484 49,850,170 138,668,826 대손충당금 (24,714,418) (8,179,263) (6,011,730) (4,196,151) (43,101,562) 장부금액 1,674,105 36,992,386 11,246,754 45,654,019 95,567,264 (4) 당반기와 전기 중 매출채권, 기타수취채권, 장기매출채권 및 장기기타수취채권의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다. (당반기) (단위: 천원) 구 분 기초금액 제각 대손상각비 (대손충당금환입) 반기말잔액 매출채권 24,739,971 - (25,553) 24,714,418 기타수취채권 8,179,263 (191,251) 1,193,857 9,181,869 장기매출채권 6,011,730 - (27,000) 5,984,730 장기기타수취채권 4,196,151 - - 4,196,151 합 계 43,127,115 (191,251) 1,141,304 44,077,168 (전반기) (단위: 천원) 구 분 기초금액 대손상각비 (대손충당금환입) 외화환산손익 기말잔액 매출채권 24,420,482 5,557 - 24,426,039 기타수취채권 6,920,493 (914,862) - 6,005,631 장기매출채권 6,066,730 (25,000) - 6,041,730 장기기타수취채권 3,141,480 914,862 191,747 4,248,089 합 계 40,549,185 (19,443) 191,747 40,721,489 9. 재고자산(1) 당반기말 및 전기말 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 원재료 184,736 - 용지 440,652 440,652 가설재 16,741 - 조경재 340,912 340,912 합 계 983,041 781,564 10. 기타유동자산(1) 당반기말 및 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 선급금 17,250,635 13,071,145 대손충당금(선급금) (544,194) (544,194) 선급비용 45,491 115,689 합 계 16,751,932 12,642,640 (2) 당반기와 전반기 중 기타유동자산의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다.(당반기) (단위: 천원) 구 분 기초금액 대손상각비(대손충당금환입) 반기말잔액 선급금 544,194 - 544,194 합 계 544,194 - 544,194 (전반기) (단위: 천원) 구 분 기초금액 대손상각비(대손충당금환입) 반기말잔액 선급금 544,194 - 544,194 합 계 544,194 - 544,194 11. 당기손익-공정가치측정금융자산 및 상각후원가측정금융자산(1) 당반기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산 및 상각후원가측정금융자산의 현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 (당기손익-공정가치측정금융자산) 세일여행사 247,300 247,300 서울북부고속도로 - - 남서울경전철 - - 전기공제조합 107,652 106,889 건설공제조합 20,942,110 20,952,930 정보통신공제조합 45,585 42,237 소방산업공제조합 21,000 20,960 소 계 21,363,647 21,370,316 (상각후원가측정금융자산) 국공채 208,146 208,146 소 계 208,146 208,146 합 계 21,571,793 21,578,462 당기손익-공정가치 측정 금융자산 중 건설공제조합 등 관련 출자금은 좌당평가액을 기초로 하여 공정가치를 산출하였으며, ㈜세일여행사 등 비상장주식 및 기타 출자금은 독립적인 외부평가기관의 전문가적인 판단에 근거한 합리적인 평가모형과 적절한 추정치를 사용하여 산정한 금액을 공정가치로 보아 평가하였습니다. 외부평가기관의 공정가치 산정시 수익가치접근법인 DCF모형(Discounted Cash Flow Model)의 현금흐름할인모형, 주주현금흐름할인모형, 배당할인모형 중 평가대상의 특성을 고려하여 적합하다고 판단된 평가방법을 사용하여 공정가치를 산정하였습니다. (2) 당반기와 전반기 중 당기손익-공정가치측정금융자산 및 상각후원가측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 기초 21,578,462 21,213,533 취득 243,815 360,645 처분 (243,815) (360,645) 평가 (6,669) 84,508 반기말 21,571,793 21,298,041 12. 종속 및 관계기업투자 (1) 당반기말 및 전기말 현재 종속 및 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 지분율(%) 당반기말 전기말 Ilsung Development LLC. 100.0 - - ISUB LLC.(*1) 100.0 - - ILSUNG VICTORIA PARAGUAY S.A. 99.83 3,024,099 3,024,099 농업회사법인일성주식회사 90.0 4,500 4,500 일성이엔지주식회사 100.0 400,000 400,000 ILSUNG-KR JV Co., Ltd. 100.0 4,942 4,942 유씨오마케팅그룹(주) 41.5 300,000 300,000 ㈜제이아이에스개발 23.3 - - 원산도해양관광케이블카 주식회사 30.0 90,000 90,000 합 계 3,823,541 3,823,541 (*1) Ilsung Development LLC. 의 종속기업입니다. (2) 당반기말 현재 당사의 종속기업 및 관계기업투자의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 기업명 자산 부채 자본 매출액 반기손익 Ilsung Development LLC.(*) 3,080,959 7,573,458 (4,492,499) 7,989 111,567 ILSUNG VICTORIA PARAGUAY S.A. 23,331,552 20,282,857 3,048,695 - 26,358 농업회사법인일성주식회사 4,801,035 1,654,839 3,146,196 120,000 44,817 일성이엔지주식회사 1,504,168 1,116,816 387,352 2,504,486 17,609 ILSUNG-KR JV Co., Ltd. 6,295,457 6,112,534 182,923 6,806,916 58,177 유씨오마케팅그룹(주) 1,126,760 174,956 951,804 635,014 9,265 ㈜제이아이에스개발 33,977,127 42,551,502 (8,574,375) - (1,149,359) 원산도해양관광케이블카 주식회사 300,118 2,696 297,422 - - (*) ISUB LLC.를 연결한 연결재무제표상의 금액입니다.(3) 당반기 및 전반기 중 종속 및 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 기초장부금액 3,823,541 4,106,200 종속및관계기업투자 취득 - 4,942 반기말장부가액 3,823,541 4,111,142 13. 금융리스(1) 당반기말 및 전기말 현재 리스자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 취득금액 감가상각누계액 장부금액 취득금액 감가상각누계액 장부금액 건물 2,574,992 (1,569,409) 1,005,583 2,133,102 (1,288,682) 844,420 기계장치 3,561,315 (2,328,614) 1,232,701 2,435,526 (1,406,071) 1,029,455 차량운반구 430,681 (248,428) 182,253 459,784 (184,157) 275,627 합 계 6,566,988 (4,146,451) 2,420,537 5,028,412 (2,878,910) 2,149,502 (2) 당반기 및 전반기 중 리스자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당반기) (단위: 천원) 구 분 기초잔액 증 가 감가상각 반기말잔액 건물 844,419 843,214 (682,051) 1,005,582 기계장치 1,029,454 1,550,170 (1,346,924) 1,232,700 차량운반구 275,629 - (93,374) 182,255 합 계 2,149,502 2,393,384 (2,122,349) 2,420,537 (전반기) (단위: 천원) 구 분 기초잔액 증 가 감가상각 반기말잔액 건물 1,038,992 457,025 (650,066) 845,951 기계장치 2,125,523 1,687,495 (1,589,925) 2,223,093 차량운반구 23,529 - (18,752) 4,777 합 계 3,188,044 2,144,520 (2,258,743) 3,073,821 (3) 당반기 및 전반기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.(당반기) (단위: 천원) 구 분 기초잔액 증 가 지 급 이자비용 반기말잔액 리스부채 2,135,731 2,286,804 (2,189,107) 85,558 2,318,986 (전반기) (단위: 천원) 구 분 기초잔액 증 가 지 급 이자비용 반기말잔액 리스부채 3,270,464 2,100,547 (2,301,659) 72,559 3,141,911 (4) 당반기 중 리스로 인한 현금유출액은 다음과 같습니다.(당반기) (단위: 천원) 구 분 금액 리스부채에서 발생한 현금유출 2,189,107 단기리스 및 소액자산 관련 비용(*) 988,701 총현금유출액 3,177,808 (*)손익계산서에 반영된 단기리스 및 소액자산 관련 비용은 988,701천원 입니다. 14. 투자부동산(1) 당반기 및 전반기 현재 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 기초금액 91,659,746 88,514,641 취득 - - 처분 - - 공정가치평가로 인한 변동 - - 반기말금액 91,659,746 88,514,641 (2) 투자부동산에 대한 공정가치모형 적용당사는 투자부동산에 대해 2016년부터 최초로 후속측정을 공정가치로 평가하고 있습니다. 투자부동산의 공정가치는 당사와 관계없는 독립된 평가인에 의해 수행됩니다. (3) 투자부동산 관련 손익당반기와 전반기 중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 임대수익 873,464 867,534 임대원가 (96,459) (84,640) 15. 유형자산 (1) 당반기말 및 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 토지 구축물 기계장치 차량운반구 기타의유형자산 건설용가설재 건설용자산 합 계 전기말 취득금액 1,392,208 76,772 3,629 4,171,038 2,010,488 40,594 3,635,839 11,330,568 상각누적액 - (76,769) (1,587) (2,743,779) (1,699,034) (31,765) (741,248) (5,294,182) 장부금액 1,392,208 3 2,042 1,427,259 311,454 8,829 2,894,591 6,036,386 당반기말 취득금액 1,392,208 - 3,629 2,790,223 588,890 14,000 3,645,816 8,434,766 상각누적액 - - (2,041) (1,693,257) (335,936) (5,906) (832,850) (2,869,990) 장부금액 1,392,208 - 1,588 1,096,966 252,954 8,094 2,812,966 5,564,776 (2) 당반기와 전반기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 토지 구축물 기계장치 차량운반구 기타의유형자산 건설용가설재 건설용자산 합계 전기초 1,392,208 3 2,949 1,767,168 362,034 10,595 3,759,459 7,294,416 취득 - - - 428,367 69,340 - - 497,707 처분 - - - (23,633) - - - (23,633) 감가상각비 - - (453) (400,082) (83,436) (883) (217,550) (702,404) 기타 - - - 5,505 2,387 - 39,572 47,464 전반기말 1,392,208 3 2,496 1,777,325 350,325 9,712 3,581,481 7,113,550 당기초 1,392,208 3 2,042 1,427,259 311,454 8,829 2,894,591 6,036,386 취득 - - - - 12,450 - 242,790 255,240 처분 - (3) - (2,025) (491) - (148,194) (150,713) 감가상각비 - - (454) (328,268) (70,459) (735) (176,221) (576,137) 기타 - - - - - - - - 당반기말 1,392,208 - 1,588 1,096,966 252,954 8,094 2,812,966 5,564,776 16. 무형자산(1) 당반기말 및 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 원가 상각누계(*) 장부금액 원가 상각누계(*) 장부금액 회원권 2,190,612 (1,747,787) 442,825 2,190,612 (1,747,787) 442,825 상표권 138,000 (114,477) 23,523 138,000 (110,556) 27,444 특허권 536,400 (536,400) - 536,400 (536,400) - 소프트웨어 3,074,363 (2,750,336) 324,027 3,026,663 (2,619,041) 407,622 합 계 5,939,375 (5,149,000) 790,375 5,891,675 (5,013,784) 877,891 (*) 손상차손누계액을 합산한 금액입니다. (2) 당반기 및 전반기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.(당반기) (단위: 천원) 구 분 기초잔액 취득 처분 상각액 반기말잔액 회원권 442,825 - - - 442,825 상표권 27,444 - - (3,921) 23,523 소프트웨어 407,622 47,700 - (131,295) 324,027 합 계 877,891 47,700 - (135,216) 790,375 당사의 무형자산 중 사용권 성격을 가진 회원권은 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하였습니다. (전반기) (단위: 천원) 구 분 기초잔액 취득 처분 상각액 반기말잔액 회원권 515,325 - - - 515,325 상표권 30,400 - - - 30,400 소프트웨어 532,419 102,900 - (123,079) 512,240 합 계 1,078,144 102,900 - (123,079) 1,057,965 17. 기타비유동금융자산(1) 당반기말 및 전기말 현재 기타비유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 당좌개설보증금 5,000 5,000 장기금융상품 1,787,661 2,077,661 장기보증금 5,659,941 5,435,744 현재가치할인차금(장기보증금) (113,008) (76,376) 합 계 7,339,594 7,442,029 18. 담보제공자산(1) 당반기말 현재 당사의 채무를 위해 담보로 제공한 자산내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 담보제공자산 장부금액 담보설정금액 차입금액 차입금종류 담보권자 투자부동산 토지 51,469,722 58,360,000 29,200,000 일반차입금 농협은행 건물 26,354,618 26,136,000 13,840,000 일반차입금 신협 건물 6,745,085 5,001,120 3,032,787 Stand by L/C 국민은행 당기손익-공정가치측정금융자산 출자금 20,952,930 20,952,930 16,500,000 한도차입금 건설공제조합 상각후원가 측정금융자산 후순위채권 - 345,600 9,600,000 제74회 회사채 신보2023제23차유동화전문(유) 후순위채권 - 316,800 8,800,000 제73회 회사채 신보2023제24차유동화전문(유) 후순위채권 - 594,000 22,000,000 제71회 회사채 신보2021제16차유동화전문(유) 당사는 상기 담보로 제공된 당사의 자산 외에 제3자 명의 부동산을 담보로 금융기관으로부터 2,129백만원을 차입하였습니다.(2) 당반기말 현재 당사의 공사이행보증 등을 위하여 담보로 제공한 자산내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 담보제공자산 장부금액 담보설정금액 담보권자 당기손익-공정가치 측정 금융자산 건설공제조합출자금 20,942,110 20,942,110 건설공제조합 기능대비티엘(주) 출자금 - 208,500 기업은행 미래교육(주) 출자금 - 111,334 농협은행 인천남부에스엠씨(주) 출자금 - 176,310 농협은행 외 서울북부고속도로(주) 출자금 - 4,919,884 산업은행 외 남서울경전철 출자금 - 1,768,620 농협은행 외 전기공사공제조합 출자금 107,652 107,652 전기공제조합 소방산업공제조합 출자금 21,000 21,000 소방산업공제조합 정보통신공제조합 출자금 45,585 45,585 정보통신공제조합 19. 매입채무 및 기타지급채무 당반기말 및 전기말 현재 매입채무 및 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 (매입채무) 매입채무 33,066,366 35,530,377 (기타지급채무) 미지급금 50,067,551 38,774,186 미지급비용 3,753,125 5,900,295 소 계 53,820,676 44,674,481 합 계 86,887,042 80,204,858 20. 차입금 (1) 당반기말 및 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 유동 단기차입금 2,075,935 1,071,785 유동성장기차입금 86,721,304 79,400,000 유동 합계 88,797,239 80,471,785 비유동 장기차입금(사채 포함) 18,400,000 36,581,423 비유동 합계 18,400,000 36,581,423 총차입금 합계 107,197,239 117,053,208 (2) 당반기말 및 전기말 현재 차입금 상세현황은 다음과 같습니다.(유동부채) (단위: 천원) 계정과목 구 분 차입처 이자율 당반기말 전기말 단기차입금 운영자금대출 Banco Continental 외 8.5%-0% 2,075,935 1,071,785 소 계 2,075,935 1,071,785 유동성장기차입금 운영자금대출 농협은행 외 4.8%-8.5% 58,121,304 40,000,000 사모사채 유안타증권 3.29% 22,000,000 22,000,000 유동화채무 농협은행 6.32% 6,600,000 17,400,000 소계 86,721,304 79,400,000 합 계 88,797,239 80,471,785 (비유동부채) (단위: 천원) 계정과목 구 분 차입처 이자율 당반기말 전기말 장기차입금 운영자금대출 건설공제조합 외 1.13% - 18,181,423 사모사채 유진투자증권 외 5.82% 18,400,000 18,400,000 합 계 18,400,000 36,581,423 (3) 당반기말 현재 차입금의 만기내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 1년 이하 88,797,239 1년 초과 2년 이하 18,400,000 합 계 107,197,239 21. 기타유동금융부채 및 기타유동부채당반기말 및 전기말 현재 기타유동금융부채 및 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 (기타유동금융부채) 미지급배당금 2,150,176 1,648,718 단기임대보증금 769,900 846,900 현재가치할인차금(단기임대보증금) (23,181) (33,492) 기타유동금융부채 계 2,896,895 2,462,126 (기타유동부채) 공사선수금 33,932,062 30,928,343 초과청구공사 18,110,507 17,351,144 기타선수금 462,475 450,793 단기예수금 3,776,603 2,487,785 단기선수수익 22,860 33,128 기타유동부채 계 56,304,507 51,251,193 합계 59,201,402 53,713,319 22. 기타비유동금융부채 및 기타비유동부채당반기말 및 전기말 현재 기타비유동금융부채 및 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 (기타비유동금융부채) 장기임대보증금 172,000 100,000 현재가치할인차금(장기임대보증금) (15,883) (11,087) 금융보증채무 1,092,334 1,336,089 기타비유동금융부채 계 1,248,451 1,425,002 (기타비유동부채) 장기예수금 7,620,631 4,887,551 장기선수수익 15,448 10,825 기타비유동부채 계 7,636,079 4,898,376 합계 8,884,530 6,323,378 23. 충당부채 당사는 도급 및 분양공사에 대한 하자보수에 충당하기 위하여 과거의 경험율을 바탕으로 하자보수충당부채를 설정하고 진행중인 공사 중 공사손실의 발생이 예상되는 사업과 관련공사손실충당부채를 설정하고 있습니다. 당사가 설정하고 있는 충당부채의 당반기 및 전반기 중 변동내역은 다음과 같습니다.(당반기) (단위: 천원) 구 분 하자보수충당부채 공사손실충당부채 합 계 기초금액 12,653,731 2,860,223 15,513,954 전입액 1,516,650 58,093 1,574,743 사용/환입액 (814,707) (2,850,384) (3,665,091) 반기말금액 13,355,674 67,932 13,423,606 유동항목 - 67,932 67,932 비유동항목 13,355,674 - 13,355,674 (전반기) (단위: 천원) 구 분 하자보수충당부채 공사손실충당부채 합 계 기초금액 11,730,971 1,592 11,732,563 전입액 2,170,913 22,518 2,193,431 사용/환입액 (1,148,212) (930) (1,149,142) 반기말금액 12,753,672 23,180 12,776,852 유동항목 - 23,180 23,180 비유동항목 12,753,672 - 12,753,672 24. 퇴직급여채무당사는 종업원을 위하여 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있으며, 이 제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급률 등을 가감한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의하여 수행되었습니다. (1) 당반기말 및 전기말 현재 당사의 퇴직급여채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 확정급여채무 19,024,728 18,154,987 사외적립자산 (10,869,376) (10,970,763) 합 계 8,155,352 7,184,224 (2) 당반기 및 전반기 중 확정급여제도에 따른 확정급여채무 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기 전반기 기초확정급여채무 18,154,987 15,583,293 반기근무원가 1,669,445 1,503,685 이자원가 363,746 384,369 확정급여채무의 재측정요소 - - 지급액 (1,163,450) (1,228,929) 반기말확정급여채무 19,024,728 16,242,418 (3) 당반기 및 전반기 중 확정급여제도에 따른 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기 전반기 기초사외적립자산 (10,970,763) (8,746,386) 사외적립자산의 기대수익 (208,833) (205,600) 사외적립자산의 재측정요소 24,287 46,193 기업이 납부한 기여금 (300,000) - 지급액 585,933 578,857 반기말사외적립자산 (10,869,376) (8,326,936) (4) 당반기 및 전반기 중 반기손익에 인식된 퇴직급여의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기 전반기 반기근무원가 1,669,445 1,503,685 확정급여채무에 대한 이자원가 363,746 384,369 사외적립자산에 대한 이자수익 (208,833) (205,600) 합 계 1,824,358 1,682,454 (5) 당반기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 공정가치 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 기타(예금 등) 10,869,376 10,970,763 (6) 당반기말 및 전기말 현재 확정급여제도에 따른 확정급여채무를 산출함에 있어 사용한 가정은 다음과 같습니다. 구 분 당반기말 전기말 할인율 4.48% 4.48% 사외적립자산의 기대수익률 4.48% 4.48% 기대임금상승률 6.40% 6.40% 사망률 보험개발원 산출 연령별 사망률 보험개발원 산출 연령별 사망률 25. 자본금 당반기말 및 전기말 현재 자본금 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 수권주식수 주식수 금액 수권주식수 주식수 금액 보통주 162,000,000 54,024,880 27,012,440 162,000,000 54,024,880 27,012,440 우선주 54,000,000 - - 54,000,000 - - 합 계 216,000,000 54,024,880 27,012,440 216,000,000 54,024,880 27,012,440 26. 이익잉여금(1) 당반기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 이익준비금 1,779,678 1,779,678 미처분이익잉여금 23,690,484 22,082,765 합 계 25,470,162 23,862,443 (2) 당반기와 전반기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 기초금액 23,862,443 22,852,045 반기순손익 2,128,387 2,271,494 보험수리적손익 (19,211) (36,031) 현금배당 - (270,124) 신종자본증권의 수익분배금 (501,457) (498,701) 반기말금액 25,470,162 24,318,683 27. 기타자본구성요소당반기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 감자차익 36,953,162 36,953,162 자기주식처분이익 2,730,514 2,730,514 기타 주주와의 자본거래 1,436,305 1,436,305 합 계 41,119,981 41,119,981 28. 기타포괄손익누계당반기 및 전반기의 기타포괄손익누계액의 세부내역 및 변동내역은 다음과 같습니다.(당반기) (단위: 천원) 구 분 기초 증감 반기말 해외사업환산손익 (1,958,455) 22,859 (1,935,596) 합 계 (1,958,455) 22,859 (1,935,596) (전반기) (단위: 천원) 구 분 기초 증감 반기말 해외사업환산손익 (2,536,264) 654,839 (1,881,425) 합 계 (2,536,264) 654,839 (1,881,425) 상기 기타포괄손익누계액의 증감은 법인세 효과가 차감된 후의 금액입니다. 29. 신종자본증권(1) 당반기말 자본으로 분류된 신종자본증권의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 1회차 2회차 3회차 4회차 발행금액 7,700,000 3,500,000 9,400,000 6,250,000 만기 매 30년, 원금 미상환시 자동 30년 연장 매 30년, 원금 미상환시 사전통지 후 30년 연장 매 30년, 원금 미상환시 사전통지 후 30년 연장 매 30년, 원금 미상환시 사전통지 후 30년 연장 금리 연 3.61%로 일부 상환 없이 동일 조건으로 30년 연장 가능 연 3.8%로 일부 상환 없이 동일 조건으로 30년 연장 가능 연 3.8%로 일부 상환 없이 동일 조건으로 30년 연장 가능 연 3.8%로 일부 상환 없이 동일 조건으로 30년 연장 가능 이자 이자는 1년에 1번 지급하며 당사의 사정으로 사전통지를 통해 지급을 연기할 수 있으나 주식에 대한 배당을 지급한다면 이자도 지급해야 함 이자는 1년에 1번 지급하며 당사의 사정으로 사전통지를 통해 지급을 연기할 수 있으나 주식에 대한 배당을 지급한다면 이자도 지급해야 함 이자는 1년에 1번 지급하며 당사의 사정으로 사전통지를 통해 지급을 연기할 수 있으나 주식에 대한 배당을 지급한다면 이자도 지급해야 함 이자는 1년에 1번 지급하며 당사의 사정으로 사전통지를 통해 지급을 연기할 수 있으나 주식에 대한 배당을 지급한다면 이자도 지급해야 함 비고 당사는 2025년에 사전 통지 후 조기상환권을 행사할 수 있지만 채권자는 만기까지 중도 상환을 요청할 수 없고 만기도래 시에도 상환을 강제할 수 없음 당사는 2026년에 사전 통지 후 조기상환권을 행사할 수 있지만 채권자는 만기까지 중도 상환을 요청할 수 없고 만기도래 시에도 상환을 강제할 수 없음 당사는 2026년에 사전 통지 후 조기상환권을 행사할 수 있지만 채권자는 만기까지 중도 상환을 요청할 수 없고 만기도래 시에도 상환을 강제할 수 없음 당사는 2027년에 사전 통지 후 조기상환권을 행사할 수 있지만 채권자는 만기까지 중도 상환을 요청할 수 없고 만기도래 시에도 상환을 강제할 수 없음 (2) 당반기 및 전반기의 자본으로 분류된 신종자본증권의 변동내역은 다음과 같습니다.(당반기) (단위:천원) 구 분 발행일 만기일 이자율(%) 금액 기초 증감 반기말 1회차 2018-11-01 2048-11-01 3.61% 7,700,000 - 7,700,000 2회차 2021-05-12 2051-05-11 3.80% 3,500,000 - 3,500,000 3회차 2021-09-06 2051-09-06 3.80% 9,400,000 - 9,400,000 4회차 2022-01-24 2052-01-24 3.80% 6,250,000 - 6,250,000 합 계 26,850,000 - 26,850,000 (전반기) (단위:천원) 구 분 발행일 만기일 이자율(%) 금액 기초 증감 반기말 1회차 2018-11-01 2048-11-01 3.61% 7,700,000 - 7,700,000 2회차 2021-05-12 2051-05-11 3.80% 3,500,000 - 3,500,000 3회차 2021-09-06 2051-09-06 3.80% 9,400,000 - 9,400,000 4회차 2022-01-24 2052-01-24 3.80% 6,250,000 - 6,250,000 합 계 26,850,000 - 26,850,000 30. 고객과의 계약에서 생기는 수익(1) 당사의 고객과의 계약에서 생기는 수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 건설수익 269,564,839 293,370,787 임대수익 873,464 867,534 총 수익 270,438,303 294,238,321 (2) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분(당반기) (단위: 천원) 구 분 토목 건축 기타부문 합 계 국내 해외 국내 외부고객으로부터 수익 17,556,937 63,889,903 188,117,999 873,464 270,438,303 수익인식 시점 - - - - - 한 시점에 인식 - - - - - 기간에 걸쳐 인식 17,556,937 63,889,903 188,117,999 873,464 270,438,303 (전반기) (단위: 천원) 구 분 토목 건축 기타부문 합 계 국내 해외 국내 외부고객으로부터 수익 14,249,082 40,281,234 238,840,471 867,534 294,238,321 수익인식 시점 - - - - - 한 시점에 인식 - - - - - 기간에 걸쳐 인식 14,249,082 40,281,234 238,840,471 867,534 294,238,321 31. 비용의 성격별 분류 당반기 및 전반기 중 당사 비용의 성격별 분류 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 2분기 누적 2분기 누적 재료비 13,911,308,678 35,722,022 22,419,651 46,316,659 종업원급여 8,707,195,158 18,987,839 9,060,555 17,925,817 복리후생비 2,445,427,276 5,331,748 2,420,561 5,477,097 지급임차료 394,974,687 906,589 473,024 1,254,419 세금과공과 597,115,783 2,002,062 1,917,921 3,913,642 지급수수료 10,281,317,339 20,478,218 8,652,547 14,976,647 외주비 79,782,481,290 169,613,318 100,896,380 175,539,349 감가상각비 1,275,154,052 2,698,486 1,635,889 2,961,146 기타 7,356,170,131 10,678,961 11,262,903 21,535,890 합 계 124,751,144,394 266,419,243 158,739,431 289,900,666 32. 판매비와 관리비 당반기 및 전반기의 판매비와 관리비의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 2분기 누적 2분기 누적 급여 2,176,211 4,352,248 1,907,058 4,122,935 퇴직급여 261,695 505,932 190,116 395,209 복리후생비 437,406 900,698 413,075 865,853 보험료 82,863 85,645 156,209 157,927 감가상각비 153,418 307,384 151,429 294,326 무형자산상각비 55,080 111,704 54,765 105,233 지급수수료 773,980 1,392,613 898,419 1,882,856 광고선전비 88,637 185,573 115,040 206,590 교육훈련비 7,728 11,661 6,862 18,490 차량유지비 14,961 28,484 11,271 23,086 도서인쇄비 5,047 19,824 4,953 11,636 접대비 104,760 231,289 121,176 231,347 임차료 72,464 159,087 72,367 145,096 통신비 11,313 22,522 9,688 21,442 세금과공과 154,199 426,682 94,022 315,296 소모품비 36,783 114,286 (8,743) 12,915 수도광열비 5,419 13,283 4,275 13,323 수선비 19,495 65,492 1,649 17,268 여비교통비 108,157 229,664 131,836 269,872 수주비 228,224 245,962 139,345 191,344 대손상각비 (17,089) (52,553) (13,501) (19,443) 하자보수비 (28,773) 13,817 12,718 92,322 분양경비 828,149 864,699 375,219 383,479 연구비 219,246 445,526 (168,771) 16,451 합 계 5,799,373 10,681,522 4,680,477 9,774,853 33. 기타이익(손실)당반기 및 전반기의 기타이익(손실)의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 2분기 누적 2분기 누적 잡이익 422,178 428,410 55,150 92,961 소송승소 판결금 - - - - 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익 4,151 4,151 84,508 84,508 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실 (10,820) (10,820) - - 상각후원가측정금융자산처분손실 (3,653) (17,134) (21,091) (27,082) 상각후원가측정금융자산손상차손환입 - 373,163 - - 유형자산처분이익 143,822 264,141 5 1,204 유형자산처분손실 (16,353) (16,353) - - 기타의대손상각비 (1,300,998) (1,300,998) - - 대손충당금환입 107,140 107,140 - - 기부금 (10,000) (10,000) (37,200) (43,200) 잡손실 (597,738) (599,333) (167) (319) 소송패소 판결금 (927,137) (945,137) (865,943) (865,943) 보험처분손실 - - - (5,024) 보험처분이익 - 19,144 - 3,840 합 계 (2,189,408) (1,703,626) (784,738) (759,055) 34. 금융수익과 금융비용당반기 및 전반기의 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (금융수익) (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 2분기 누적 2분기 누적 이자수익 467,358 1,004,806 352,538 712,918 배당금수익 135,250 135,250 162,300 162,300 외환차익 392,660 545,888 106,048 1,035,924 외화환산이익 1,096,685 2,534,014 (17,809) 1,091,048 합 계 2,091,953 4,219,958 603,077 3,002,190 (금융비용) (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 2분기 누적 2분기 누적 이자비용 1,202,305 2,972,913 1,770,699 2,774,108 외환차손 (13,574) 345,314 228,822 458,441 외화환산손실 (126,774) 104,348 339,270 590,377 합 계 1,061,957 3,422,575 2,338,791 3,822,926 35. 법인세중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 36. 주당이익 (1) 기본주당이익기본주당이익은 당사의 보통주 당반기순이익을 당반기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정한 것입니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전기 반기순이익 2,128,387 6,061,078 신종자본증권의 이자 (501,457) (990,704) 보통주 반기순이익 1,626,930 5,070,374 가중평균 유통보통주식수 54,024,880 54,024,880 기본주당순이익(손실) 30원 94원 (2) 당반기 및 전기 중 발행 보통주식수의 변동은 없으므로 발행보통주식수와 가중평균보통유통주식수는 동일합니다. (3) 희석주당이익당반기 및 전기 중 희석효과가 발생하는 희석화증권이 존재하지 않으므로 희석주당이익은 기본주당순이익과 동일합니다. 37. 현금흐름표 (1) 당사는 현금흐름표상의 영업활동으로 인한 현금흐름표를 간접법으로 작성하였으며, 당반기 및 전반기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 당반기 전반기 이익준비금 적립 - 27,012 현금배당 확정으로 인한 미지급배당금의 증가 - 503 미수금과 미수금대손충당금의 상계 191,251 - 장기대여금의 유동성자산 대체 - 7,573,480 단기대여금을 장기대여금으로 계정 대체 - 1,100,000 유동성장기부채를 장기차입금으로 계정 대체 - 13,780,000 장기차입금(사채 포함)의 유동성차입금 대체 18,241,304 22,550,000 신종자본증권 수익분배금 관련 미지급배당금의 증가 501,457 498,702 사용권자산/금융리스부채 계상 2,286,804 2,100,547 사용권자산/보증금현재가치할인차금 계상 106,579 43,972 (2) 당반기 및 전반기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.(당반기) (단위: 천원) 구 분 기 초 재무활동현금흐름 영업활동현금흐름(*) 외화환산손익 대체등 기타 반기말 단기차입금 1,071,785 965,278 - 38,872 - 2,075,935 유동성장기차입금 79,400,000 (10,920,000) - - 18,241,304 86,721,304 장기차입금 36,581,424 - - 59,880 (18,241,304) 18,400,000 미지급배당금 1,648,718 - - - 501,458 2,150,176 리스부채 2,135,731 (2,189,107) 85,558 - 2,286,804 2,318,986 합 계 120,837,658 (12,143,829) 85,558 98,752 2,788,262 111,666,401 (*)리스료 당반기 지급액 중 이자비용 지급에 따른 영업활동 현금흐름입니다.(전반기) (단위: 천원) 구 분 기 초 재무활동 현금흐름 영업활동 현금흐름 외화환산손익 대체등 기타 반기말 단기차입금 2,739,555 369,665 - (31,388) - 3,077,832 유동성장기차입금 62,040,200 (7,024,760) - - 8,770,000 63,785,440 장기차입금 54,500,000 23,950,000 - - (8,770,000) 69,680,000 미지급배당금 2,078,851 (269,622) - - 768,827 2,578,056 리스부채 3,270,464 (2,301,658) 72,560 - 2,100,545 3,141,911 합 계 124,629,070 14,723,625 72,560 (31,388) 2,869,372 142,263,239 38. 부문별 보고당사의 영업부문은 수익을 창출하고 비용을 발생시키는 사업활동을 영위하는 식별가능한 구성단위로서 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정과 성과평가를 위하여 최고영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부보고자료에 기초하여 부문을 구분하고 있습니다. 경영진은 당사의 경제적 특성이 유사한 영업부문을 통합하여 보고부문을 구성하고 있습니다. (1) 부문수익 및 이익당반기 및 전반기 중 당사의 영업손익에 대한 보고부문별 분석은 다음과 같습니다.(당반기) (단위: 천원) 구 분 토목 건축 공통 합 계 매출액 81,446,841 188,991,462 - 270,438,303 매출원가 77,343,076 178,394,645 - 255,737,721 매출총이익 4,103,765 10,596,817 - 14,700,582 판매비와관리비 3,227,336 7,454,186 - 10,681,522 부문영업손익 876,429 3,142,631 - 4,019,060 감가상각비 561,647 1,744,803 392,036 2,698,486 무형자산상각비 4,863 18,649 111,704 135,216 부문자산 42,423,106 102,041,646 265,654,565 410,119,317 (전반기) (단위: 천원) 구 분 토목 건축 공통 합 계 매출액 54,530,316 239,708,005 - 294,238,321 매출원가 54,839,086 225,286,726 - 280,125,812 매출총이익 (308,770) 14,421,279 - 14,112,509 판매비와관리비 1,816,901 7,957,952 - 9,774,853 부문영업손익 (2,125,671) 6,463,327 - 4,337,656 감가상각비 644,357 2,040,313 276,476 2,961,146 무형자산상각비 3,863 13,983 105,233 123,079 부문자산 29,514,140 161,930,062 263,616,916 455,061,118 (2) 부문자산 및 부채당반기말과 전기말 현재 보고부문별 자산 및 부채의 내용은 다음과 같습니다.(당반기말) (단위: 천원) 구 분 토목 건축 공통 합 계 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - - 21,363,647 21,363,647 상각후원가 측정 금융자산 - - 208,146 208,146 종속및관계기업투자 - - 3,823,540 3,823,540 매출채권 36,830,158 101,312,099 - 138,142,257 재고자산 340,912 642,129 - 983,041 유형자산 5,252,036 87,418 225,322 5,564,776 기타자산 - - 240,033,910 240,033,910 자산총계 42,423,106 102,041,646 265,654,565 410,119,317 공사선수금 17,160,582 16,771,480 - 33,932,062 기타부채 - - 252,712,734 252,712,734 부채총계 17,160,582 16,771,480 252,712,734 286,644,796 (전기말) (단위: 천원) 구 분 토목 건축 공통 합 계 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - - 21,370,316 21,370,316 상각후원가 측정 금융자산 - - 208,146 208,146 종속및관계기업투자 - - 3,823,540 3,823,540 매출채권 36,674,798 99,209,396 - 135,884,194 재고자산 340,912 440,652 - 781,564 유형자산 5,653,711 119,592 263,083 6,036,386 기타자산 - - 236,126,458 236,126,458 자산총계 42,669,421 99,769,640 261,791,543 404,230,604 공사선수금 10,154,230 20,774,113 - 30,928,343 기타부채 - - 251,458,317 251,458,317 부채총계 10,154,230 20,774,113 251,458,317 282,386,660 (3) 지역별 매출액당반기 및 전반기 중 당사의 매출액에 대한 지역별 분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 한 국 206,548,399 253,957,087 아시아 60,225,672 40,877,517 남아메리카 3,664,232 (596,283) 합 계 270,438,303 294,238,321 39. 우발채무와 주요 약정사항 (1) PF 우발부채 1) 부동산 PF 종합요약표 (책임준공, 중도금대출, SOC미포함) 당사는 보고기간 말에 PF와 관련한 총 52,152백만원(전기말 47,067백만원)의 신용보강을 제공하고 있으며, 이중 컨소시엄 참여사업에 대한 금액은 없습니다. 정비사업 보증금액 139억원은 한국주택도시보증공사 보증에 대한 복보증으로 착공시점까지 한시적 연대보증입니다. 착공시 보증채무의무는 종료됩니다. 정비사업 및 기타사업과 관련한 PF우발부채 내역은 아래와 같습니다. (단위 : 천원) 구분 종류 보증한도 보증금액 대출잔액 당기 만기구분 전기 3개월이내 3개월초과 6개월이내 6개월초과 1년이내 1년초과 2년이내 2년초과 3년이내 3년초과 정비사업 브릿지론 - - - - - - - - - - 본PF 13,951,559 13,951,559 84,284,305 - 6,462,031 - 20,567,284 57,254,990 - 75,790,649 계 13,951,559 13,951,559 84,284,305 - 6,462,031 - 20,567,284 57,254,990 - 75,790,649 기타사업 브릿지론 - - - - - - - - - - 본PF 58,500,000 38,200,000 38,200,000 - - - - 38,200,000 - 33,100,000 계 58,500,000 38,200,000 38,200,000 - - - - 38,200,000 - 33,100,000 총계 72,451,559 52,151,559 122,484,305 - 6,462,031 - 20,567,284 95,454,990 - 108,890,649 2) 부동산 PF(대출) 보증 세부 내역보고기간 말 현재 3건의 정비사업 관련 PF(대출) 보증 내역은 아래와 같습니다. 기타의 보증금액 140억원은 한국주택도시보증공사 보증에 대한 복보증으로 착공시점까지 한시적 연대보증입니다. 착공시 보증채무의무는 종료됩니다. 책임준공은 대출잔액한도 조건부 채무인수가 약정되어있습니다. (준공시 채무인수 의무 없음.) 아래 표의 대출잔액은 사업장별 동일 대출에 대한 중첩적신용보강으로 책임준공관련 대출잔액과 연대보증 관련 대출잔액은 일치합니다. 따라서 대출잔액이 중복되어 연대보증에 대출잔액을 표기하였습니다. (단위: 천원) 사업지역 사업장구분 PF종류 신용보강 종류 보증한도(전체) 부담률 보증금액 채무자 특수관계자 여부 채권기관종류 대출잔액 대출기간 만기일 유형 책임준공약정금액 당기 전기 안양시만안구 공동주택 본 PF 책임준공 - - - 향림아파트지구주택재건축정비사업조합 부 은행 - - - - PF loan 47,181,038 인천시남구 공동주택 본 PF 책임준공 - - - 도화4구역 주택재개발정비사업조합 부 은행 - - - - PF loan 142,611,100 부천시오정구 공동주택 본 PF 책임준공 - - - 욱일6차아파트 소규모재건축사업 조합 부 은행 - - - - PF loan 45,978,750 기타 공동주택 본 PF 착공시까지 한시적연대보증 13,951,559 100% 13,951,559 조합 부 한국주택도시보증공사 84,284,305 75,790,649 2022-08-01~2026-09-30 - PF loan 합 계 13,951,559 - 13,951,559 - - - 84,284,305 75,790,649 - - - 235,770,888 보고기간 말 현재 1건의 기타사업 관련 PF(대출) 보증 내역은 아래와 같습니다. 책임준공은 대출잔액한도 조건부 채무인수가 약정되어있습니다. (준공시 채무인수 의무 없음.) (단위: 천원) 사업지역 사업장구분 PF종류 신용보강 종류 보증한도(전체) 부담률 보증금액 채무자 특수관계자 여부 채권기관종류 대출잔액 대출기간 만기일 유형 책임준공약정금액 당기 전기 천안시 동남구(*) 공동주택 본 PF 연대보증 34,500,000 100% 22,920,000 (주)두원파트너스 부 은행 22,920,000 19,860,000 2022-08-16~2026-06-16 - PF loan 53,711,073 천안시 동남구 공동주택 본 PF 연대보증 24,000,000 100% 15,280,000 (주)두원파트너스 부 은행 15,280,000 13,240,000 2022-08-16~2026-06-16 - PF loan 서울시 강서구 공동주택 본 PF 책임준공 - - - 주식회사 에어포트씨티 부 은행 94,900,000 79,000,000 2022-03-18~2025-01-17 - PF loan 8,565,527 기타 - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 58,500,000 - 38,200,000 - - - 133,100,000 112,100,000 - - - 62,276,600 (*)기재된 신용보강 외 신용보강 유형 : 천안시 동남구 본PF 연대보증은 책임준공이 중첩되어 신용보강으로 제공되었습니다. 책임준공 잔여도급액은 53,711,073 천원입니다.3) 부동산 PF 책임준공 약정 당사는 보고기간말 현재 정비사업 및 기타사업과 관련하여, 아래와 같이 책임준공 미이행시 조건부 채무인수약정을 제공하고 있습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전기 공사건수 도급금액 약정금액 대출잔액 공사건수 도급금액 약정금액 대출잔액 정비사업 (당사분) 3 235,770,888 234,667,161 80,745,117 3 234,175,138 234,175,138 75,790,649 기타사업 (당사분) 3 136,838,396 73,594,670 68,530,120 5 228,588,934 113,729,368 176,600,000 합계 (당사분) 6 372,609,284 308,261,831 149,275,237 8 462,764,072 347,904,506 252,390,649 4) 부동산 PF의 SOC 보증당사의 SOC법인과 시행사의 차입금 등과 관련하여 전체 8,200백만원(전기 8,200백만원)을 한도로 자금보충의 신용보강을 제공하고 있으며, SOC법인의 필수 사업경비 부족시 자금을 보충할 의무를 부담하고 있습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전기 공사건수 전체 당사분 공사건수 전체 당사분 보증한도 2 150,000,000 8,200,000 2 150,000,000 8,200,000 5) 본 PF의 중도금대출당사는 보고기간 말에 정비사업과 관련하여 수분양자의 중도금대출에 45,703백만원(전기말 39,793백만원)을 보증하는 약정을 체결하고 있으며, 기타사업과 관련해서는 수분양자의 중도금대출에 18,266백만원 (전기 28,856백만원)을 보증하는 약정을 체결하고 있습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전기 사업건수 보증한도 보증금액 대출잔액 사업건수 보증한도 보증금액 대출잔액 정비사업 (당사분) 2 63,759,523 45,703,036 46,234,780 2 65,111,862 39,793,485 44,833,026 기타사업 (당사분) 2 34,662,960 18,265,600 18,265,600 3 84,506,000 28,855,700 28,855,700 합계 (당사분) 4 98,422,483 63,968,636 64,500,380 5 149,617,862 68,649,185 73,688,726 6) 기타 (본 PF의 계약금대출)당사는 보고기간 말에 기타사업과 관련하여 수분양자의 계약금대출에 1,974백만원(전기말 732백만원)을 보증하는 약정을 체결하고 있습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전기 사업건수 보증한도 보증금액 대출잔액 사업건수 보증한도 보증금액 대출잔액 정비사업 (당사분) - - 기타사업 (당사분) 2 10,048,944 1,974,190 1,974,190 3 15,000,000 731,870 731,870 합계 (당사분) 2 10,048,944 1,974,190 1,974,190 3 15,000,000 731,870 731,870 (2) 非 PF 우발부채1) 부동산 PF 종합요약표 (책임준공, 중도금대출, SOC미포함)당사는 보고기간 말에 아래와 같이 보증보험회사 등에 보험을 가입하거나 보증서를 발급하는 방식 등으로 현재 발주처 등에 대하여 646,199백만원의 계약이행, 분양보증 및 하자보증 등 지급보증을 제공하고 있습니다. (단위: 천원) 구분 피보증처명 보증종류 보증한도 보증금액 보증처 특수관계자 여부 기타 제공한 지급보증 전라남도 구례군 구례읍 백련리 공동주택 신축공사 외 계약보증 외 618,767,603 618,767,603 건설공제조합 - - 충청북도 증평군수 인허가보증 외 3,110,791 3,110,791 서울보증보험 - - 가좌라이프빌라구역주택재건축정비사업 외 주택분양보증 외 21,288,137 21,288,137 주택도시보증공사 - - ILSUNG AND KR JOINT VENTURE Co., LTD. Stand by LC 3,306,296 3,032,787 국민은행 특수관계자 캄보디아 현지 JV 제공받은 지급보증 전라남도 구례군 구례읍 백련리 공동주택 신축공사 외 계약보증 외 618,767,603 618,767,603 건설공제조합 - - 충청북도 증평군수 인허가보증 외 3,110,791 3,110,791 서울보증보험 - - 가좌라이프빌라구역주택재건축정비사업 외 주택분양보증 외 21,288,137 21,288,137 주택도시보증공사 - - ILSUNG AND KR JOINT VENTURE Co., LTD. Stand by LC 3,306,296 3,032,787 국민은행 특수관계자 캄보디아 현지 JV 2) 제공한 지급보증 (단위: 천원) 피보증처 보증종류 보증한도 보증금액 보증처 특수관계자 여부 비고(설명) 전라남도 구례군 구례읍 백련리 공동주택 신축공사 외 계약보증 외 618,767,603 618,767,603 건설공제조합 - - 충청북도 증평군수 인허가보증 외 3,110,791 3,110,791 서울보증보험 - - 가좌라이프빌라구역주택재건축정비사업 외 주택분양보증 외 21,288,137 21,288,137 주택도시보증공사 - - ILSUNG AND KR JOINT VENTURE Co., LTD. Stand by LC 3,306,296 3,032,787 국민은행 특수관계자 캄보디아 현지 JV 합 계 646,472,827 646,199,318 - - - - 당사는 주택도시보증공사에서 발급받아 신탁사 등에 제공한 주택분양보증 등에 대한 책임준공 조건부 분양보증 복보증 331,735백만원을 제공하고 있습니다. 책임준공시 보증채무 의무는 종료됩니다. 3) 제공받은 지급보증 (단위: 천원) 보증처 보증종류 보증한도 보증금액 특수관계자 여부 비고(설명) 건설공제조합 계약보증 외 618,767,603 618,767,603 - - 서울보증보험 충청북도 증평군수 3,110,791 3,110,791 - - 주택도시보증공사 주택분양보증 외 21,288,137 21,288,137 - - 국민은행 Stand by LC 3,306,296 3,032,787 특수관계자 캄보디아 현지 JV 합 계 646,472,827 646,199,318 - - (3) 견질어음과 수표 등 당반기말 현재 당사의 차입금 등과 관련하여 관련금융기관에 수표 4매가 견질로 제공되어 있습니다. (4) 계류중인 소송사건 당기말 현재 당사의 계류중인 소송사건은 피소 10건(소송가액 7,517,731천원), 제소 3건(소송가액 14,551,147천원)이며 당기말 현재 소송의 최종 결과를 예측할 수 없습니다. (5) 금융기관에 대한 약정사항 (단위: 천원) 금융기관 종류 한도 및 약정금액 실행액 농협은행 한도약정 5,000,000 - 국민은행 한도약정 1,500,000 - 건설공제조합 한도약정 16,500,000 16,500,000 농협은행 일람불수입신용장 개설을위한 외국환거래 약정(*) 4,167,600 - 합계 27,167,600 16,500,000 (*) 일람불수입신용장 개설을 위한 외국환거래 약정 한도는 미화 3,000,000 USD 입니다.(6) 당반기말 현재 당사는 서울북부고속도로건설, 신림선 경전철 민간투자사업과 관련하여 일정요건에 해당되는 경우 재무투자자의 출자주식 중 당사 지분율 상당 금액을 재매입하는 약정이 체결되어 있습니다.40. 특수관계자 거래 (1) 지배ㆍ종속관계당반기말과 전기말 현재 당사의 지배기업은 IB Capital Ltd.(지분율 63.88%)입니다. (2) 당반기 및 전기 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구 분 당반기 전기 지배회사 IB Capital Ltd. IB Capital Ltd. 피투자회사 유씨오마케팅그룹(주), Ilsung Development LLC.,ISUB LLC., ILSUNG VICTORIA PARAGUAY S.A., ㈜제이아이에스개발, 농업회사법인일성주식회사, 일성이엔지주식회사, ILSUNG-KR JV Co., Ltd., 원산도해양관광케이블카 주식회사 유씨오마케팅그룹(주), Ilsung Development LLC.,ISUB LLC., ILSUNG VICTORIA PARAGUAY S.A., 플랜업스타제일차(유), 메리골드제십오차, ㈜제이아이에스개발, 농업회사법인일성주식회사, 일성이엔지주식회사 기타특수관계자 파크원호텔매니지먼트 주식회사 파크원호텔매니지먼트 주식회사 (3) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 매출 및 매입거래 등 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자 분류 회사명 당반기 전반기 매출등 매입등 매출등 매입등 관계기업 유씨오마케팅그룹(주) - 187,050 - 195,828 종속기업 ILSUNG VICTORIA PARAGUAY S.A. 341,257 - 321,596 - 농업회사법인일성주식회사 34,311 120,000 26,845 126,060 일성이엔지주식회사 6,779 1,641,187 7,536 3,461,008 기타 특수관계자 파크원호텔매니지먼트 주식회사 - 240 - 320 합 계 382,347 1,948,477 355,977 3,783,216 (4) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 자금거래내역은 다음과 같습니다.(당반기) (단위: 천원) 특수관계자 분류 회사명 계정과목 기초 증가 감소 환산차이 반기말 지배기업 IB Capital Ltd. 신종자본증권 7,700,000 - - - 7,700,000 자본 계 7,700,000 - - - 7,700,000 종속기업 Ilsung Development LLC. 대여금 7,734,192 - (1,031,520) 518,790 7,221,462 ILSUNG VICTORIA PARAGUAY S.A. 대여금 17,922,048 - (107,140) 1,297,400 19,112,308 농업회사법인일성주식회사 대여금 1,500,000 - - - 1,500,000 일성이엔지주식회사 대여금 200,000 - - - 200,000 ILSUNG-KR JV Co., Ltd. 대여금 812,322 1,037,886 (444,016) 80,252 1,486,444 관계기업 ㈜제이아이에스개발 대여금 6,088,300 575,000 - - 6,663,300 대여금 계 34,256,862 1,612,886 (1,582,676) 1,896,442 36,183,514 종속기업 ILSUNG-KR JV Co., Ltd. 차입금 - 2,133,881 (424,581) 27,200 1,736,500 차입금 계 - 2,133,881 (424,581) 27,200 1,736,500 (전반기) (단위: 천원) 특수관계자 분류 회사명 계정과목 기초 증가 감소 환산차이 반기말 지배기업 IB Capital Ltd. 신종자본증권 7,700,000 - - - 7,700,000 자본 계 7,700,000 - - - 7,700,000 종속기업 Ilsung Development LLC. 대여금 10,656,873 - (355,893) 419,527 10,720,507 ILSUNG VICTORIA PARAGUAY S.A. 대여금 17,634,748 9,361 - 591,500 18,235,609 농업회사법인일성주식회사 대여금 1,100,000 400,000 - - 1,500,000 일성이엔지주식회사 대여금 145,000 180,000 - - 325,000 관계기업 ㈜제이아이에스개발 대여금 4,240,000 493,300 - - 4,733,300 대여금 계 33,776,621 1,082,661 (355,893) 1,011,027 35,514,416 (5) 당반기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권채무내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자 분류 회사명 당반기말 전기말 채권 채무 채권 채무 지배기업 IB Capital Ltd. - 138,604 - - 관계기업 유씨오마케팅그룹(주) - 125,862 - 55,550 ㈜제이아이에스개발 8,413,097 - 7,838,097 - (4,851,282) - (4,276,282) - 종속기업 Ilsung Development LLC. 7,221,462 - 7,734,193 - (4,196,151) - (4,196,151) - ILSUNG VICTORIA PARAGUAY S.A. 20,907,285 - 19,270,464 - (1,159,848) - (1,159,848) - 농업회사법인일성주식회사 1,633,233 66,000 1,598,921 22,000 일성이엔지주식회사 204,258 456,440 281,679 20,000 ILSUNG-KR JV Co., Ltd. 1,486,444 1,736,500 812,322 - 합 계 29,658,498 2,523,406 27,903,395 97,550 (6) 당사의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 단기급여 803,167 803,753 퇴직급여 197,135 368,702 합 계 1,000,302 1,172,455 상기의 주요 경영진에는 회사 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임 포함) 및 감사가 포함되어 있습니다. 41. 위험관리(1) 자본위험관리 당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 당사는 배당을 조정하거나, 주주에 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다.당사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순차입금을 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순차입금은 차입금총계(재무상태표의 장단기 차입금, 리스부채)에서 현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 '자본'에 순차입금을 가산한 금액입니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 차입금총계 109,516,225 119,188,939 차감: 현금 및 현금성자산 (14,822,218) (23,003,474) 순차입금 94,694,007 96,185,465 자본총계 123,474,521 121,843,944 총자본 218,168,528 218,029,409 자본조달비율 43.40% 44.12% (2) 금융위험관리당사는 금융상품과 관련하여 시장위험(외환위험, 이자율위험, 가격위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 1) 시장위험① 외환위험당사는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당반기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: USD, 천원) 계정과목 외화금액(*) 환산금액 현금및현금성자산 2,647,812 3,678,340 매출채권 5,444,024 7,562,838 미수금 4,671,925 6,490,239 단기대여금 2,571,657 3,572,545 미수수익 1,328,592 1,845,680 장기대여금 18,198,288 25,281,062 자산 계 34,862,298 48,430,704 미지급금 1,457,741 2,025,094 미지급비용 9,613 13,355 단기차입금 1,494,339 2,075,935 유동성장기부채 1,253,458 1,741,304 부채 계 4,215,151 5,855,688 (*)미국 달러화와 필리핀 페소화 및 파라과이 과라니화로 구성되어 있으나 미국달러화로 환산표시하였습니다.당반기말 현재 주요 외화에 대한 원화환율의 10% 변동시 당반기 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 10% 상승시 10% 하락시 외화금융자산 4,843,070 (4,843,070) 외화금융부채 (585,569) 585,569 합 계 4,257,501 (4,257,501) ② 이자율 위험이자율 위험은 미래 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 당사의 이자율위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 당사는 이자율 위험에 대해 다양한 방법의 분석을 수행하고 있습니다. ?당사는 이자율 변동 위험을 최소화하기 위해 재융자, 기존 차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등 다양한 방법을 검토하여 당사 입장에서 가장 유리한 자금조달 방안에 대한 의사결정을 수행하고 있습니다.당반기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 100베이시스포이트(bp) 변동시 당반기순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 100bp 상승시 100bp 하락시 이자수익(*1) 8,963 (8,963) 이자비용(*2) (443,986) 443,986 (*1) 보통예금은 제외하였습니다.(*2) 회사채는 제외하였습니다. ③ 가격위험당사는 당기손익-공정가치 측정 금융자산 및 상각후원가 측정 금융자산의 가격위험에 노출되어 있습니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산 및 상각후원가 측정 금융자산에 대한 투자는 경영진의 판단에 따라 비경상적으로 이루어지고 있습니다. 2) 신용위험 신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금및현금성자산, 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 거래처와 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다.당기손익-공정가치 측정 금융자산 및 상각후원가 측정 금융자산의 신용위험 최대노출액은 장부금액과 유사하며, 지급보증한도액으로 인한 신용위험의 최대노출액은 금융기관에 제공한 지급보증의 한도액입니다. 3) 유동성위험 당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. ① 당반기말 현재 비파생금융부채의 계약에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 1년 이내 1년 초과 ~ 5년 이내 합 계 매입채무 및 기타지급채무 86,887,042 - 86,887,042 단기차입금(유동성장기차입금 포함) 88,797,239 - 88,797,239 장기차입금(사채 포함) - 18,400,000 18,400,000 리스부채 1,970,205 348,780 2,318,985 기타유동금융부채 2,896,895 - 2,896,895 기타비유동금융부채 - 1,248,451 1,248,451 금융보증계약(*) 129,822,373 - 129,822,373 합 계 310,373,754 19,997,231 330,370,985 (*)당반기말 현재 당사가 타인에게 제공한 지급보증 대출잔액 총액 입니다.(3) 공정가치의 측정 당사는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하고 있습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외한다. 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) 당반기말과 전기말 현재 공정가치로 평가된 금융상품의 각 종류별 공정가치 수준은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 수준2 수준3 합 계 수준2 수준3 합 계 당기손익-공정가치 측정 금융자산 21,116,347 247,300 21,363,647 21,123,016 247,300 21,370,316 당사는 공정가치 서열체계에서 Level 3로 분류되는 당기손익-공정가치 측정 금융자산 중 건설공제조합출자금 등은 변형된 순자산가치법(조합이 공시하는 좌당평가액)을 사용하고 있으며, ㈜세일여행사 등 비상장주식 및 기타 출자금은 독립적인 외부평가기관의 전문가적인 판단에 근거한 합리적인 평가모형과 적절한 추정치를 사용하여 산정한 금액을 공정가치로 보아 평가하였습니다. 외부평가기관의 공정가치 산정시 수익가치접근법인 DCF모형(Discounted Cash Flow Model)의 현금흐름할인모형, 주주현금흐름할인모형, 배당할인모형 중 평가대상의 특성을 고려하여 적합하다고 판단된 평가방법을 사용하여 공정가치를 산정하였습니다. 42. 건설형 공사계약 (1) 당반기 및 전반기 중 공사계약잔액의 변동내용은 다음과 같습니다. (당반기) (단위: 천원) 구 분 기초계약잔액 계약수주 변경액 공사수익인식액 반기말계약잔액 토 목 326,083,460 61,585,773 81,446,841 306,222,392 건 축 677,240,159 140,113,411 188,117,998 629,235,572 합 계 1,003,323,619 201,699,184 269,564,839 935,457,964 (전반기) (단위: 천원) 구 분 기초계약잔액 계약수주 변경액 공사수익인식액 반기말계약잔액 토 목 342,660,378 14,226,806 54,530,316 302,356,868 건 축 901,475,527 250,560,997 238,840,471 913,196,053 합 계 1,244,135,905 264,787,803 293,370,787 1,215,552,921 (2) 당반기말과 전기말 현재 계약자산 및 계약부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 계약자산 계약부채 계약자산 계약부채 미청구공사 초과청구공사 선수금 미청구공사 초과청구공사 선수금 토 목 18,036,147 4,857,592 17,160,582 17,109,492 8,609,092 10,154,230 건 축 19,456,887 13,252,915 16,771,480 47,877,270 8,742,052 20,774,113 합 계 37,493,034 18,110,507 33,932,062 64,986,762 17,351,144 30,928,343 (3) 당반기 및 전반기 중 진행된 공사의 누적공사손익 등의 내역은 다음과 같습니다. (당반기) (단위: 천원) 구 분 누적공사수익 누적공사원가 누적손익 유보금(*) 토 목 518,139,955 504,428,306 13,711,649 14,305,731 건 축 922,260,366 864,288,957 57,971,409 2,659,967 합 계 1,440,400,321 1,368,717,263 71,683,058 16,965,698 (*) 유보금은 재무상태표 상 장기매출채권으로 계상되어 있습니다. (전반기) (단위: 천원) 구 분 누적공사수익 누적공사원가 누적손익 유보금 토 목 401,509,020 394,179,659 7,329,361 10,092,738 건 축 838,401,772 765,029,814 73,371,958 - 합 계 1,239,910,792 1,159,209,473 80,701,319 10,092,738 (4) 당반기 중 원가 변동요인이 있어 당반기말 현재 진행 중인 계약의 추정총계약수익과 추정총계약원가가 변동되었고, 이에 따라 당반기와 미래기간의 손익에 영향을 미치는 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 추정총계약수익의 변동 추정총계약원가의 변동 당반기 손익에 미치는 영향 미래 손익에 미치는 영향 미청구공사(초과청구공사)변동 공사손실충당부채 토 목 39,628,556 37,584,229 1,156,295 888,032 (1,488,987) 58,093 건 축 13,113,459 12,497,292 (1,654,286) 2,270,453 (1,654,286) (2,850,384) 합 계 52,742,015 50,081,521 (497,991) 3,158,485 (3,143,273) (2,792,291) 당반기와 미래 손익에 미치는 영향은 계약 개시 후 당반기말까지 발생한 상황에 근거하여추정한 총계약원가와 당반기말 현재 총계약수익의 추정치에 근거하여 산정한 것이며 총계약원가와 총계약수익 추정치는 미래기간에 변동될 수 있습니다. (5) 당반기 및 전반기 중 계약수익금액이 전기 매출액의 5% 이상인 계약별 정보는 다음과 같습니다. (당반기) (단위:천원) 품목 계약일 공사기한 수주총액 진행률(%) 미청구공사 공사미수금 총 액 대손충당금 총 액 대손충당금 21-대미-차량정비(5005) 2021-12-29 2025-05-13 56,159,964 40.05% - - - - 22-대미-00학교 신축 시설공사(5007) 2023-04-10 2026-03-24 69,652,698 12.06% - - - - 23-F-격납고 신축 시설공사(4187) 2024-03-29 2026-03-09 37,635,152 2.78% - - - - 가좌라이프빌라구역주택재건축정비사업 2016-04-08 2023-08-18 221,167,058 100.00% - - 7,128,860 - 김포 풍무2지구 환지 업무시설 신축사업 2020-08-28 2024-02-15 33,717,039 100.00% - - 53,143 - 도화4구역 주택재개발정비사업 2022-03-24 착공일로부터35개월 142,611,100 0.00% - - - - 램리서치 R KTC 오피스동 신축공사(*) 2023-04-11 2024-06-30 36,115,452 83.05% 3,394,256 - 6,252,210 - 부천소사본동 223의1번지 일원 가로주택정비사업 2024-03-06 착공일로부터 29개월 47,899,524 0.00% - - - - 부천욱일6차아파트 소규모재건축 정비사업 2023-11-30 2026-09-30 45,978,750 2.40% 77,812 - 959,576 - 삼덕진주 소규모재건축 정비사업 2023-05-09 착공일로부터29개월 35,117,000 0.00% - - - - 삼성디스플레이 아산 2캠퍼스 주차타워 신축공사(*) 2023-01-31 2024-06-30 73,500,000 91.00% - - 4,041,950 - 삼성전자 평택 주차타워동 3층,5층 사무실 전환 공사(*) 2022-07-06 2024-04-30 80,310,000 98.00% - - - - 서울 강서구 공항동 도시형생활주택 신축사업 2022-01-26 2024-09-19 35,802,500 76.08% 2,754,973 - 16,613,793 - 안양시 향림아파트지구주택재건축정비사업 2018-05-24 착공일로부터26개월 47,181,038 0.00% - - - - 양주회천A-24BL5공구 2020-12-08 2024-04-14 95,918,448 100.00% 4,732,519 - - - 익산시관내 국도대체우회도로(서수-평장1)건설공사 2021-05-24 2028-05-03 69,615,365 10.97% - - - - 전남 구례 백련리 공동주택 신축사업 2021-06-29 2024-04-26 46,198,885 100.00% - - 1,263,959 - 제주화북지역주택조합 공동주택 2022-11-17 2024-11-12 52,760,000 81.28% 2,997,352 - 6,738,000 - 천안 문화동 주상복합 신축사업 2022-02-25 2026-05-20 73,203,418 26.63% - - 4,901,850 - 충청내륙고속화(제1-1공구)도로건설공사 2017-05-22 2024-08-31 62,888,472 97.54% 640,088 - - - 캄보디아 48번 국도 개보수사업 2021-08-23 2025-04-30 73,481,747 60.88% 3,632,889 - 2,299,402 - 캄보디아 5번국도 중부구간 CP1(*) 2019-01-28 2024-04-12 46,480,902 97.18% - - - - 캄보디아 기후탄력적 농촌인프라 개발사업 2022-11-29 2025-09-02 40,291,227 67.64% - - 1,822,516 - 캄보디아 지방도로 3차 개선사업 2021-08-25 2024-09-17 60,294,218 91.20% 5,797,550 - 3,769,311 - 파라과이 Natalio 수출국도 건설공사 2018-02-14 2022-11-15 75,937,423 100.00% - - 6,802,415 - 파주 금촌역 주상복합 승계공사 2024-05-30 2025-08-30 39,869,526 0.34% - - 8,198,456 - 포항시 남구 오천읍 공동주택 신축사업 2021-02-04 2024-03-10 45,817,825 100.00% - - 18,084,873 - 필리핀 CLLEX PKG3 2016-10-18 2024-08-01 40,818,583 99.12% 253,205 - - - 합 계 1,786,423,314 24,280,644 - 88,930,314 - (*) 완공되었으나 주관사 원가 미정산 등으로 공사 미완성(전반기) (단위:천원) 품목 계약일 공사기한 수주총액 진행률(%) 미청구공사 공사미수금 총 액 대손충당금 총 액 대손충당금 21-대미-차량정비(5005) 2021-12-29 2025-01-03 51,957,438 15.14% 603,552 - - - 22-대미-00학교 신축 시설공사(5007) 2023-04-10 2026-03-24 69,652,698 0.33% 31,490 - - - 가좌라이프빌라구역주택재건축정비사업 2016-04-08 2023-08-18 200,729,278 98.70% 3,223,309 - 67,279,573 - 김포 풍무2지구 환지 업무시설 신축사업 2020-08-28 2023-12-31 34,101,818 64.71% 6,144,496 - - - 남양주 다산지금지구 부지조성공사 2014-09-30 2023-03-31 43,956,610 100.00% - - - - 대구 범물동 공동주택 신축사업 2019-10-14 2022-12-11 33,626,000 100.00% - - 2,695,000 - 도화4구역 주택재개발정비사업 2022-03-24 착공일로부터35개월 142,611,100 0.00% - - - - 램리서치 R KTC 오피스동 신축공사 2023-04-11 2024-05-10 25,862,000 4.66% 1,204,760 - - - 사모2구역 재개발 2022-12-30 착공일로부터38개월 177,938,200 0.00% - - - - 삼덕진주 소규모재건축 정비사업 2023-05-09 착공일로부터29개월 35,117,000 0.00% - - - - 삼성디스플레이 아산 2캠퍼스 주차타워 신축공사 2023-01-31 2024-06-30 73,500,000 12.81% 4,052,253 - 2,910,600 - 삼성전자 평택 사무복합동 7층 리모델링 공사 2022-05-26 2023-08-31 23,680,000 86.52% 1,680,313 - - - 삼성전자 평택 주차타워동 3층,5층 사무실 전환 공사 2022-07-06 2023-10-31 75,320,000 80.58% - - - - 서울 강서구 공항동 도시형생활주택 신축사업 2022-01-26 2024-07-20 28,721,600 34.58% 2,569,639 - - - 안양시 향림아파트지구주택재건축정비사업 2018-05-24 착공일로부터26개월 47,181,038 0.00% - - - - 양산사송A-1BL 및 H-1BL 아파트 건설공사 2공구 2019-12-12 2022-09-24 153,549,603 100.00% 1,123,827 - - - 양주회천A-24BL5공구 2020-12-08 2024-03-29 74,378,862 80.15% 13,387,219 - - - 울산 반송지구 도시개발사업 중 부지조성공사 2022-06-08 착공일로부터20개월 25,000,000 0.00% - - - - 익산시관내 국도대체우회도로(서수-평장1)건설공사 2021-05-24 2028-05-03 69,615,365 2.22% - - - - 전남 구례 백련리 공동주택 신축사업 2021-06-29 2024-04-20 44,768,349 61.88% 4,880,526 - - - 제2교통센터 단기주차장 증축공사 2019-09-26 2022-11-26 32,519,572 100.00% - - - - 제주 노형동 생활형 숙박시설 2019-12-11 2023-03-31 34,067,466 100.00% - - 9,571,943 - 제주화북지역주택조합 공동주택 2022-11-17 2024-11-12 47,128,000 17.60% 3,758,900 - - - 천안 문화동 주상복합 신축사업 2022-02-25 2026-05-20 73,108,600 10.47% - - 989,000 - 청주 오창읍 생활형숙박시설 신축사업 2021-11-05 2024-11-30 27,832,478 17.21% 1,511,531 - - - 충청내륙고속화(제1-1공구)도로건설공사 2017-05-22 2024-04-14 60,289,476 76.90% - - - - 캄보디아 48번 국도 개보수사업 2021-08-23 2024-06-30 55,263,174 36.88% - - 638,938 - 캄보디아 5번국도 중부구간 CP1(*) 2019-01-28 2023-05-28 36,480,705 78.93% - - - - 캄보디아 기후탄력적 농촌인프라 개발사업 2022-11-29 2025-09-02 38,851,525 14.83% - - - - 캄보디아 지방도로 3차 개선사업 2021-08-25 2024-06-17 51,498,082 45.65% - - 1,638,429 - 파라과이 Natalio 수출국도 건설공사 2018-02-14 2022-11-15 73,759,873 100.00% - - 7,374,728 - 포항시 남구 오천읍 공동주택 신축사업 2021-02-04 2024-03-10 45,763,280 66.84% 7,544,790 - 6,723,004 - 필리핀 CLLEX PKG3(*) 2016-10-18 2023-01-26 40,368,994 95.90% - - - - 합 계 2,048,198,184 51,716,605 - 99,821,215 - (*) 완공되었으나 주관사 원가 미정산 등으로 공사 미완성 (6) 당반기와 전반기 중 수행된 주요 분양공사의 건별 내역은 다음과 같습니다.(당반기) (단위: 천원) 공 사 명 총분양계약액 분양수입누계액 반기분양수입액 분양대금회수누계액 분양미수금(*) 김포한강신도시 일성트루엘 80,159,671 65,784,795 - 65,004,475 780,320 마곡지구 C1-3 일성트루엘 오피스텔 97,089,679 97,089,680 - 97,083,880 5,800 합 계 177,249,350 162,874,475 - 162,088,355 786,120 (*)분양미수금은 100% 대손충당금이 설정되어 있습니다.(전반기) (단위: 천원) 공 사 명 총분양계약액 분양수입누계액 반기분양수입액 분양대금회수누계액 분양미수금 김포한강신도시 일성트루엘 80,159,671 65,784,795 - 65,004,475 780,320 마곡지구 C1-3 일성트루엘 오피스텔 97,089,679 97,089,680 - 97,083,880 5,800 합 계 177,249,350 162,874,475 - 162,088,355 786,120 (7) 진행중인 공사 중 공사손실의 발생이 예상되는 곳은 공사손실충당부채를 설정하고 있으며, 당사가 설정하고 있는 공사손실충당부채의 당반기 및 전반기 중 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 기초 2,860,223 1,592 전입액 58,093 22,518 환입액 (2,850,384) (930) 반기말 67,932 23,180 43. 합작공사의 내용 (단위: 천원) 합작공사단위명 총공사금액 당사계약액 당사지분 대표사 서울지하철 9호선 2단계 916공구 건설공사 159,748,000 16,394,534 10.26% 현대산업개발 송도국제도시 11-2공구 공유수면 매립공사 84,388,173 8,438,817 10.00% 한진중공업 영산강Ⅲ-1지구 대단위농업개발사업 성산2공구 토목공사 34,055,937 6,811,187 20.00% 남양건설 남양주 다산신도시 3공구 배전관로 설치공사 2,206,420 1,471,682 66.70% 일성건설 보성~임성리 철도건설 제1공구 노반신설 기타공사 89,207,045 17,841,409 20.00% 코오롱건설 필리핀 CLLEX PKG3 56,692,477 40,818,583 72.00% 일성건설 세종~포천 고속도로 안성~구리 건설공사(10공구) 294,076,364 14,703,818 5.00% 한화건설 충청내륙고속화(제1-1공구)도로건설공사 90,587,273 62,888,472 69.42% 일성건설 위례 택지개발사업 조경공사(3공구) 52,143,700 7,821,555 15.00% KCC건설 캄보디아 5번국도 중부구간 CP1 91,139,024 46,480,902 51.00% 일성건설 고속국도 제400호선 양평~이천간 건설공사(제3공구) 138,443,989 13,765,179 10.04% KCC건설 라오스 사바나캣 농촌개발사업 42,839,709 23,561,840 55.00% 일성건설 양주회천A-24BL5공구 124,279,903 95,918,448 77.18% 일성건설 영동선 방기천교 등 4개소 교량구조개선 기타공사 25,419,772 20,335,818 80.00% 일성건설 익산시관내 국도대체우회도로(서수-평장1)건설공사 87,019,206 69,615,365 80.00% 일성건설 파주운정3 A-17BL 아파트 소방시설공사 10 9,073,387 4,445,963 49.00% 지음이앤아이 캄보디아 48번 국도 개보수사업 91,852,184 73,481,747 80.00% 일성건설 파라과이 농업물류도로 2구간 2공구 29,470,961 11,788,384 40.00% 일성건설 안양천 지방하천 정비사업 14,790,980 7,543,400 51.00% 일성건설 베트남 벤모이교량 건설공사 17,148,719 10,289,231 60.00% 일성건설 장항선 개량 2단계 제2공구 노반신설 기타공사(제1차) 127,558,182 12,755,818 10.00% 에이치제이중공업 풍세면 하수관로 정비공사 14,131,077 7,206,849 51.00% 일성건설 캄보디아 기후탄력적 농촌인프라 개발사업 67,152,046 40,291,227 60.00% 일성건설 삭선~원북 지방도 확포장공사 18,292,356 9,329,102 51.00% 일성건설 화물기 개조(정비)시설 신축공사 97,320,909 29,189,384 29.99% 계룡건설 팔당댐 종합 보수보강 공사 14,798,542 10,358,980 70.00% 일성건설 충청권 광역철도 1단계 노반신설 기타공사 25,678,018 17,974,613 70.00% 일성건설 인덕원~동탄 복선전철 제10공구 노반신설 기타공사 256,514,088 25,651,409 10.00% 디엘건설 베트남 케넷 철도 1공구 26,334,741 13,430,718 51.00% 일성건설 베트남 케넷 철도 2공구 20,938,560 14,656,992 70.00% 일성건설 검단중앙공원 조성공사 3,422,245 2,207,347 64.50% 일성건설 함창(구향) 자연재해위험개선지구 정비사업 토목공사 10,393,628 5,092,878 49.00% 대민종합건설 합계 2,217,117,615 742,561,651 44. 계약자산과 계약부채 (1) 당사가 인식하고 있는 계약자산과 계약부채는 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 미청구공사 37,493,034 64,986,762 대손충당금 - - 계약자산 합계 37,493,034 64,986,762 공사선수금 33,932,062 30,928,343 초과청구공사 18,110,507 17,351,144 계약부채 합계 52,042,569 48,279,487 (2) 계약부채에 대해 인식한 수익전기 이월된 계약부채와 관련하여 당반기에 수익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 기초의 계약부채 잔액 중 반기에 인식한 수익 공사선수금 30,857,285 초과청구공사 11,517,128 합 계 42,374,413 (3) 계약 미이행 부분계약이 확정된 건설계약에서 이행되지 않은 수행의무는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 공사계약 935,457,964 상기 금액은 잔여 공사기간에 걸쳐 인식될 예정입니다. 6. 배당에 관한 사항 6-1. 배당정책 당사는 정관에 의거 기말배당을 실시하고 있으며, 배당가능이익 범위내에서 회사의 지속적인 성장을 위한 투자 및 경영환경 등을 고려하여 적정수준의 배당율을 결정하고 있습니다. 당사는 보고서 제출일 현재 자사주 매입 및 소각 계획이 없습니다. 당사의 정관상 배당에 관한 사항은 다음과 같습니다. 구 분 내 용 제45조(이익배당) ① 이익의 배당은 금전, 주식 및 기타의 재산으로 할 수 있다. ※ 회사가 현물배당을 하는 경우 주주가 배당되는 금전외의 재산 대신 금전의 지급을 청구 할 수 있으며, 일정 수 미만의 주식을 보유한 주주에게 금전 외의 재산 대신 금전으로 지급할 수 있음. ② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다. ③ 제1항의 배당은 매결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다. 제46조(배당금지급청구권의 소멸시효) ① 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성 한다. ② 제1항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 회사에 귀속한다 6-2. 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제47기 반기 제46기 제45기 주당액면가액(원) 500 500 500 (연결)당기순이익(백만원) 2,634 4,081 7,418 (별도)당기순이익(백만원) 2,128 3,125 6,061 (연결)주당순이익(원) 36 57 115 현금배당금총액(백만원) - - 270 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - - - 현금배당수익률(%) 보통주 - - 0.22 우선주 - - - 주식배당수익률(%) 보통주 - - - 우선주 - - - 주당 현금배당금(원) 보통주 - - 5 우선주 - - - 주당 주식배당(주) 보통주 - - - 우선주 - - - 6-3. 과거 배당 이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 - - 0.243 0.644 ※ 상기 표는 시가배당율로 산출하였으며,※ 상기 배당이력은 보통주에 대한 사항이며 당사의 우선주는 2018년 전체 보통주로 전환되어 현재 우선주는 없습니다. 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] - 해당사항 없음 (1) 증자(감자)현황 (기준일 : 2024년 06월 30일 ) (단위 : 백만원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 - - - - - - - - - - - - - - - 최근 10년내에 자본금 변동사항 없음 [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] (2) 채무증권 발행실적 (기준일 : 2024년 06월 30일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 일성건설(주) 신종자본증권 사모 2018.11.01 7,700 3.610 - 2048.11.01 미상환 - 일성건설(주) 신종자본증권 사모 2021.05.12 3,500 3.800 - 2051.05.11 미상환 - 일성건설(주) 신종자본증권 사모 2021.09.06 9,400 3.800 - 2051.09.06 미상환 - 일성건설(주) 회사채 사모 2021.09.28 22,000 3.294 AAA(한국기업평가) 2024.09.28 미상환 유안타투자증권 일성건설(주) 신종자본증권 사모 2022.01.24 6,250 3.800 - 2052.01.24 미상환 - 일성건설(주) 회사채 사모 2023.11.27 8,800 5.822 AAA(한국기업평가) 2025.11.27 미상환 현대차증권 일성건설(주) 회사채 사모 2023.11.27 9,600 5.822 AAA(한국기업평가) 2025.11.27 미상환 아이비케이투자증권 합 계 - - - 67,250 - - - - - (3) 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - (4) 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - (5) 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 22,000 18,400 - - - - - 40,400