일성건설 분기보고서 (2024.09)
3. 연결재무제표 주석

제 47 기 3분기 : 2024년 09월 30일 현재(검토받지 않은 재무제표)
제 46 기 3분기 : 2023년 09월 30일 현재(검토받지 않은 재무제표)
일성건설 주식회사와 그 종속기업들

1. 일반적인 사항한국채택국제회계기준 제1027호 '연결재무제표와 별도재무제표'에 의한 지배회사인 일성건설주식회사(이하 "연결회사")는 Ilsung Development LLC 등 6개 종속기업(이하 일성건설 주식회사와 그 종속기업들을 일괄하여 "연결회사")를 연결대상으로 하고, 유씨오마케팅그룹㈜, ㈜제이아이에스개발, 원산도해양관광케이블카 주식회사를 관계기업으로 하여 연결재무제표를 작성하였습니다.1.1 지배회사의 개요지배기업은 건설업을 영위할 목적으로 1978년 6월 23일에 자본금 8,000,000원으로 설립되어 토목과 건축공사를 주요사업으로 영위하고 있습니다. 지배기업은 1989년 12월 2일에 주식을 한국거래소가 개설하는 유가증권시장에 상장하였으며, 1997년 3월 14일에 상호를 일성종합건설(주)에서 일성건설(주)로 변경하였습니다. 지배기업은 그 동안 수차례의 유ㆍ무상증자와 우선주의 보통주 전환 및 액면분할을 통하여 당분기말 현재의 자본금은 보통주 27,012,440천원, 수권주식수는 216,000,000주이고, 액면가액은 500원입니다. 당기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	소유주식수(주)	지 분 율

IB Capital Ltd	34,512,600	63.88%

기타	19,512,280	36.12%

합 계	54,024,880	100.00%

1.2 종속기업의 개요(1) 당분기말 현재 연결재무제표 작성대상인 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

기업명	국가	영업활동	지분율(%)	설립연도

Ilsung Development LLC	몽골	해외건설업	100	2010연도

ISUB LLC(*1)	몽골	해외건설업	100	2011연도

ILSUNG VICTORIA PARAGUAY S.A	파라과이	해외건설업	99.83	2011연도

농업회사법인일성주식회사	한국	농업	90	2021연도

일성이엔지주식회사	한국	소방시설공사업	100	2021연도

ILSUNG-KR JV Co., Ltd.	한국	해외건설업	100	2023연도

(*1)Ilsung Development LLC 의 종속기업입니다.(2) 당분기말 현재 연결회사의 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

기업명	자산	부채	자본	매출액	분기손익

Ilsung Development LLC.(*)	2,853,716	7,112,516	(4,258,800)	21,262	126,492

ILSUNG VICTORIA PARAGUAY S.A.	22,655,383	19,937,424	2,717,959	-	(144,499)

농업회사법인일성주식회사	4,803,651	1,673,052	3,130,599	160,000	29,219

일성이엔지주식회사	1,183,474	805,075	378,399	3,490,665	8,655

ILSUNG-KR JV Co., Ltd.	6,589,034	6,285,089	303,945	12,940,106	191,764

(*) ISUB LLC를 연결한 연결재무제표상의 금액입니다.2. 중요한 회계정책

2.1 재무제표 작성기준

당사는 한국채택국제회계기준에 따라 분기재무제표를 작성하였습니다. 당사의 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되는 중간재무제표입니다. 이 분기 재무제표는 보고기간말인 2024년 9월 30일 현재 유효하거나 조기도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

2.2. 유의적인 회계정책분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 당사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 금융상품의 구분(1) 당분기말 및 전기말 현재 범주별 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

당기손익-공정가치 측정 금융자산	상각후원가 측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	상각후원가 측정 금융자산

현금및현금성자산	-	16,605,759	-	25,344,505

단기금융상품	-	-	-	500,000

매출채권	-	135,413,726	-	136,207,889

기타수취채권	-	39,792,369	-	35,236,184

장기매출채권	-	14,456,670	-	11,462,075

장기기타수취채권	-	29,996,841	-	35,682,283

당기손익-공정가치측정금융자산	21,427,697	-	21,434,244	-

상각후원가측정금융자산	-	1,155,146	-	208,146

기타비유동금융자산	-	7,146,857	-	7,506,660

합 계	21,427,697	244,567,368	21,434,244	252,147,742

금융자산의 공정가치	21,427,697	244,567,368	21,434,244	252,147,742

당분기말 및 전기말 현재 금융자산 신용위험 최대노출금액은 상기금액과 동일합니다.(2) 당분기말 및 전기말 현재 금융부채의 범주별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

상각후원가 측정 금융부채	상각후원가 측정 금융부채

매입채무	28,121,469	35,819,977

기타지급채무	37,195,802	45,256,764

단기차입금	3,031,645	1,071,785

유동성장기차입금	70,649,393	79,400,000

리스부채(유동)	1,304,779	1,734,867

기타유동금융부채	3,056,074	2,462,126

장기차입금	55,546,140	36,581,424

리스부채(비유동)	234,258	400,864

기타비유동금융부채	1,123,810	1,405,040

합 계	200,263,370	204,132,847

금융부채의 공정가치	200,263,370	204,132,847

(3) 당분기와 전분기 중 금융상품 범주별 수익, 비용 및 손익은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가 측정 금융자산	상각후원가 측정금융부채

이자수익	-	1,351,924	-

배당금수익	135,250	-	-

대손충당금환입(대손상각비)	-	172,193	-

이자비용	-	-	(4,252,059)

당기손익-공정가치 측정 금융자산평가이익	4,273	-	-

당기손익-공정가치 측정 금융자산평가손실	(10,820)	-	-

상각후원가측정금융자산처분손실	-	(21,704)	-

외화환산이익	-	2,030,501	117,067

외환차익	-	1,073,346	-

외화환산손실	-	(30,143)	(1,389,556)

외환차손	-	(505,620)	-

합 계	128,703	4,070,497	(5,524,548)

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치 측정 금융자산	상각후원가 측정 금융자산	상각후원가 측정금융부채

이자수익	-	1,228,994	-

배당금수익	162,300	-	-

대손충당금환입(대손상각비)	-	28,591	-

이자비용	-	-	(4,264,794)

당기손익-공정가치 측정 금융자산평가이익	85,118	-	-

상각후원가측정금융자산처분손실	-	(35,066)	-

외화환산이익	-	1,720,060	75,933

외환차익	-	1,193,963	-

외화환산손실	-	(227,234)	(370,166)

외환차손	-	(872,847)	-

합 계	247,418	3,036,461	(4,559,027)

(4) 당분기말 및 전기말 현재 모든 금융상품의 공장가치와 장부가액은 동일합니다.5. 현금및현금성자산연결회사의 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 동일하게 관리되고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종류	당분기말	전기말

현금	150,375	186,731

보통예금	16,455,384	25,157,774

합 계	16,605,759	25,344,505

6. 단기금융상품연결회사의 단기금융상품은 금융기관에 예치한 정기예금입니다.

7. 사용제한 예금당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 예금 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	종류	거래처	당분기말	전기말	제한내용

기타비유동금융자산	당좌개설보증금	국민은행 외	5,000	5,000	보증금

합 계	5,000	5,000

8. 매출채권, 기타수취채권, 장기매출채권 및 장기기타수취채권(1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권, 기타수취채권, 장기매출채권 및 장기기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

채권액	대손충당금	장부금액	채권액	대손충당금	장부금액

(매출채권)

공사미수금	107,392,435	(23,928,297)	83,464,138	95,049,282	(23,953,850)	71,095,432

미청구공사	51,949,588	-	51,949,588	65,112,457	-	65,112,457

분양미수금	786,120	(786,120)	-	786,120	(786,120)	-

소 계	160,128,143	(24,714,417)	135,413,726	160,947,859	(24,739,970)	136,207,889

(기타수취채권)

단기대여금	15,552,467	(7,168,397)	8,384,070	16,304,564	(7,168,397)	9,136,167

유동성장기대여금	5,434,312	-	5,434,312	5,434,312	-	5,434,312

미수금	23,001,277	(662,725)	22,338,552	18,379,653	(853,976)	17,525,677

미수수익	3,635,435	-	3,635,435	3,140,028	-	3,140,028

소 계	47,623,491	(7,831,122)	39,792,369	43,258,557	(8,022,373)	35,236,184

(장기매출채권)

장기미수채권	6,107,230	(5,972,230)	135,000	6,146,730	(6,011,730)	135,000

장기기타채권	14,321,670	-	14,321,670	11,327,075	-	11,327,075

소 계	20,428,900	(5,972,230)	14,456,670	17,473,805	(6,011,730)	11,462,075

(장기기타수취채권)

장기대여금	29,996,841	-	29,996,841	35,682,283	-	35,682,283

소 계	29,996,841	-	29,996,841	35,682,283	-	35,682,283

합 계	258,177,375	(38,517,769)	219,659,606	257,362,504	(38,774,073)	218,588,431

(2) 연결회사는 개별적으로 손상되지 않은 매출채권, 기타수취채권, 장기매출채권 및 장기기타수취채권(집합평가채권)에 대하여 과거 신용손실 경험을 적용하여 기대손실을 추정하는 간편법을 적용하였으며 당분기말 및 전기말 현재 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	6개월 이내 연체 및 정상	6개월초과 연체	12개월초과 연체	합 계

기대 손실률	0.000%	0.000%	0.000%	0.000%

채권총액	87,267,930	29,128,088	12,030,325	128,426,343

대손충당금	-	-	-	-

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	6개월 이내 연체 및 정상	6개월초과 연체	12개월초과 연체	합 계

기대 손실률	0.000%	0.000%	6.300%	0.019%

채권총액	124,226,860	9,603,176	405,606	134,235,642

대손충당금	-	-	25,553	25,553

(3) 당분기말 및 전기말 현재 개별적으로 손상된 매출채권, 기타수취채권, 장기매출채권 및 장기기타수취채권(개별평가채권)의 내역은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	매출채권	기타수취채권	장기매출채권	장기기타수취채권	합 계

채권총액	31,701,800	47,623,491	20,428,900	29,996,841	129,751,032

대손충당금	(24,714,417)	(7,831,122)	(5,972,230)	-	(38,517,769)

장부금액	6,987,383	39,792,369	14,456,670	29,996,841	91,233,263

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	매출채권	기타수취채권	장기매출채권	장기기타수취채권	합 계

채권총액	26,712,217	43,258,557	17,473,805	35,682,283	123,126,862

대손충당금	(24,714,417)	(8,022,373)	(6,011,730)	-	(38,748,520)

장부금액	1,997,800	35,236,184	11,462,075	35,682,283	84,378,342

(4) 당분기와 전분기 중 매출채권, 기타수취채권, 장기매출채권 및 장기기타수취채권의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

구 분	기초금액	제각	대손상각비(대손충당금환입)	분기말잔액

매출채권	24,739,970	-	(25,553)	24,714,417

기타수취채권	8,022,373	(191,251)	-	7,831,122

장기매출채권	6,011,730	-	(39,500)	5,972,230

장기기타수취채권	-	-	-	-

합 계	38,774,073	(191,251)	(65,053)	38,517,769

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	기초금액	대손상각비 (대손충당금환입)	분기말잔액

매출채권	24,420,482	11,409	24,431,891

기타수취채권	5,848,741	-	5,848,741

장기매출채권	6,066,730	(40,000)	6,026,730

장기기타수취채권	-	-	-

합 계	36,335,953	(28,591)	36,307,362

9. 재고자산(1) 당분기말 및 전기말 재고자산의 내역은 다음과 같습니다..

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

원재료	2,254	-

용지	440,652	440,652

가설재	205,004	78,000

완성주택	2,093,524	2,050,421

평가손실충당금	(208,428)	(204,156)

조경재	376,731	376,731

합 계	2,909,737	2,741,648

10. 기타유동자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	16,063,958	13,322,027

대손충당금(선급금)	(544,194)	(544,194)

선급비용	3,166,347	115,689

합 계	18,686,111	12,893,522

(2) 당분기와 전분기 중 기타유동금융자산의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구 분	기초금액	대손상각비(대손충당금환입)	분기말잔액

선급금	544,194	-	544,194

합 계	544,194	-	544,194

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	기초금액	대손상각비(대손충당금환입)	분기말잔액

선급금	544,194	-	544,194

합 계	544,194	-	544,194

11. 당기손익-공정가치측정금융자산 및 상각후원가측정금융자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산 및 상각후원가측정금융자산의 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

(당기손익-공정가치측정금융자산)

세일여행사	247,300	247,300

서울북부고속도로	-	-

남서울경전철	-	-

전기공제조합	107,652	106,889

건설공제조합	20,942,110	20,952,930

정보통신공제조합	45,585	42,237

소방산업공제조합	85,050	84,888

소 계	21,427,697	21,434,244

(상각후원가측정금융자산)

국공채	204,746	208,146

후순위채	950,400	-

소 계	1,155,146	208,146

합 계	22,582,843	21,642,390

당기손익-공정가치 측정 금융자산 중 건설공제조합 등 관련 출자금은 좌당평가액을 기초로 하여 공정가치를 산출하였으며, ㈜세일여행사 등 비상장주식 및 기타 출자금은 독립적인 외부평가기관의 전문가적인 판단에 근거한 합리적인 평가모형과 적절한 추정치를 사용하여 산정한 금액을 공정가치로 보아 평가하였습니다. 외부평가기관의 공정가치 산정시 수익가치접근법인 DCF모형(Discounted Cash Flow Model)의 현금흐름할인모형, 주주현금흐름할인모형, 배당할인모형 중 평가대상의 특성을 고려하여 적합하다고 판단된 평가방법을 사용하여 공정가치를 산정하였습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 당기손익-공정가치측정금융자산 및 상각후원가측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	21,642,390	21,276,851

취득	1,252,740	456,695

처분	(305,740)	(456,695)

평가	(6,547)	85,118

분기말	22,582,843	21,361,969

12. 관계기업투자 (1) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

관계기업명	업종	소유지분율(%)	당분기말	전기말

유씨오마케팅그룹(주)	광고업	41.5%	395,304	392,084

㈜제이아이에스개발	부동산개발 및 공급업	23.3%	-	-

원산도해양관광케이블카 주식회사	서비스업(케이블카운영)	30.0%	89,226	89,227

합 계	484,530	481,311

(2) 당분기와 전분기 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초장부금액	481,311	391,615

관계기업의 순자산에 대한 지분증(감)	3,219	66,733

분기말장부가액	484,530	458,348

(3) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업 투자의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

자산	부채	매출액	당기손익	자산	부채	매출액	당기손익

유씨오마케팅그룹(주)	1,122,816	170,278	982,999	10,000	1,086,035	141,254	1,216,796	11,957

㈜제이아이에스개발	33,968,538	42,574,026	-	(1,180,474)	34,653,167	39,078,237	-	(2,947,294)

원산도해양관광케이블카 주식회사	300,118	2,696	-	-	300,118	2,696	-	2

합 계	35,391,472	42,747,000	982,999	(1,170,474)	36,039,320	39,222,187	1,216,796	(2,935,335)

13. 금융리스(1) 당분기말 및 전기말 현재 리스자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득금액	감가상각누계액	장부금액	취득금액	감가상각누계액	장부금액

건물	2,587,071	(1,799,703)	787,368	2,133,102	(1,288,682)	844,420

기계장치	3,561,315	(2,829,851)	731,464	2,435,526	(1,406,071)	1,029,455

차량운반구	430,681	(283,283)	147,398	459,784	(184,157)	275,627

합 계	6,579,067	(4,912,837)	1,666,230	5,028,412	(2,878,910)	2,149,502

(2) 당분기 및 전분기 중 리스자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구 분	기초잔액	증 가	감가상각	분기말잔액

건물	844,419	892,336	(949,388)	787,367

기계장치	1,029,454	1,550,170	(1,848,161)	731,463

차량운반구	275,629	-	(128,229)	147,400

합 계	2,149,502	2,442,506	(2,925,778)	1,666,230

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	기초잔액	증 가	감가상각	분기말잔액

건물	1,038,992	498,618	(898,651)	638,959

기계장치	2,125,523	1,687,685	(2,550,460)	1,262,748

차량운반구	23,529	-	(22,746)	783

합 계	3,188,044	2,186,303	(3,471,857)	1,902,490

(3) 당분기 및 전분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구 분	기초잔액	증 가	지 급	이자비용	분기말잔액

리스부채	2,135,731	2,286,804	(2,999,708)	116,210	1,539,037

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	기초잔액	증 가	지 급	이자비용	분기말잔액

리스부채	3,270,464	2,100,781	(3,511,432)	106,786	1,966,599

(4) 당분기 중 리스로 인한 현금유출액은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구 분	금액

리스부채에서 발생한 현금유출	2,999,708

단기리스 및 소액자산 관련 비용(*)	1,632,565

총현금유출액	4,632,273

(*)손익계산서에 반영된 단기리스 및 소액자산 관련 비용은 1,632,565천원 입니다.

14. 투자부동산(1) 당분기 및 전분기 현재 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다..

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	92,807,340	90,473,659

취득	-	-

처분	(426,881)	(129,817)

공정가치평가로 인한 변동	-	-

기타(*)	18,967	98,876

분기말금액	92,399,426	90,442,718

(*) 환율변동에 따른 증감입니다.(2) 투자부동산에 대한 공정가치모형 적용연결회사는 투자부동산에 대해 2016년부터 최초로 후속측정을 공정가치로 평가하고 있습니다. 투자부동산의 공정가치는 연결회사와 관계없는 독립된 평가인에 의해 수행됩니다.

(3) 투자부동산 관련 손익당분기와 전분기 중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

임대수익	1,295,593	1,311,145

임대원가	(387,822)	(388,110)

투자부동산처분이익	112,761	31,190

15. 유형자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	토지	구축물	기계장치	차량운반구	기타의유형자산	건설용가설재	건설용자산	합 계

전기말

취득금액	5,914,048	76,772	65,399	4,512,447	2,116,256	40,594	3,635,839	16,361,355

상각누적액	-	(76,769)	(39,233)	(2,887,478)	(1,779,191)	(31,765)	(741,249)	(5,555,685)

장부금액	5,914,048	3	26,166	1,624,969	337,065	8,829	2,894,590	10,805,670

당분기말

취득금액	5,914,048	-	66,564	3,135,863	719,600	14,000	3,645,816	13,495,891

상각누적액	-	-	(45,044)	(2,036,512)	(458,294)	(6,274)	(923,995)	(3,470,119)

장부금액	5,914,048	-	21,520	1,099,351	261,306	7,726	2,721,821	10,025,772

(2) 당분기와 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	토지	구축물	기계장치	차량운반구	기타의유형자산	건설용가설재	건설용자산	합 계

전기초	5,914,048	3	4,353	1,767,611	379,823	10,596	3,759,457	11,835,891

취득	-	-	-	428,367	113,914	-	-	542,281

처분	-	-	-	(35,363)	(6,293)	-	(348,757)	(390,413)

감가상각비	-	-	(680)	(573,246)	(124,779)	(1,325)	(324,051)	(1,024,081)

기타	-	-	(231)	4,373	(427)	-	19,059	22,774

전분기말	5,914,048	3	3,442	1,591,742	362,238	9,271	3,105,708	10,986,452

당기초	5,914,048	3	26,166	1,624,969	337,065	8,829	2,894,590	10,805,670

취득	-	-	-	-	37,950	-	242,790	280,740

처분	-	(3)	-	(2,028)	(492)	-	(148,194)	(150,717)

감가상각비	-	-	(5,200)	(528,178)	(111,271)	(1,103)	(267,365)	(913,117)

기타	-	-	554	4,588	(1,946)	-	-	3,196

당분기말	5,914,048	-	21,520	1,099,351	261,306	7,726	2,721,821	10,025,772

16. 무형자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

원가	상각누계(*)	장부금액	원가	상각누계(*)	장부금액

회원권	2,190,612	(1,747,787)	442,825	2,190,612	(1,747,787)	442,825

상표권	138,000	(116,437)	21,563	138,000	(110,556)	27,444

특허권	536,400	(536,400)	-	536,400	(536,400)	-

소프트웨어 등	3,123,363	(2,806,611)	316,752	3,075,663	(2,639,458)	436,205

합 계	5,988,375	(5,207,235)	781,140	5,940,675	(5,034,201)	906,474

(*) 손상차손누계액을 합산한 금액입니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

구 분	기초잔액	취득	상각액	분기말잔액

회원권	442,825	-	-	442,825

소프트웨어	463,649	47,700	(173,034)	338,315

합 계	906,474	47,700	(173,034)	781,140

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	기초잔액	취득	상각액	분기말잔액

회원권	515,325	-	-	515,325

소프트웨어 등	601,202	121,717	(196,144)	526,775

합 계	1,116,527	121,717	(196,144)	1,042,100

17. 기타비유동금융자산 및 기타비유동자산당분기말 및 전기말 현재 기타비유동금융자산 및 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

(기타비유동금융자산)

장기금융상품	5,000	5,000

저축성보험	1,857,661	2,077,661

장기보증금	5,414,648	5,500,374

현재가치할인차금(장기보증금)	(130,452)	(76,376)

기타비유동금융자산 계	7,146,857	7,506,659

(기타비유동자산)

장기선급금	-	-

기타의투자자산	8,465,272	8,963,230

기타비유동자산 계	8,465,272	8,963,230

18. 담보제공자산(1) 당분기말 현재 연결회사의 채무를 위해 담보로 제공한 자산내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목	담보제공자산	장부금액	담보설정금액	차입금액	차입금종류	담보권자

투자부동산	토지 및 건물	57,226,584	66,760,000	47,200,000	일반차입금	농협은행

건물	26,354,618	26,136,000	13,780,000	일반차입금	신협

건물	6,745,085	5,001,120	3,031,645	Stand by L/C	국민은행

당기손익-공정가치측정금융자산	출자금	20,952,930	20,952,930	16,500,000	한도차입금	건설공제조합

상각후원가 측정금융자산	후순위채권	-	316,800	8,800,000	제73회 회사채	신보2023제24차유동화전문(유)

후순위채권	-	345,600	9,600,000	제74회 회사채	신보2023제23차유동화전문(유)

후순위채권	-	950,400	19,800,000	제75회 회사채	신보2024제19차유동화전문(유)

연결회사는 상기 이외 제3자 명의 부동산을 담보로 금융기관으로부터 1,692백만원을 차입하였습니다.(2) 당분기말 현재 연결회사의 공사이행보증 등을 위하여 담보로 제공한 자산내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목	담보제공자산	장부금액	담보설정금액	담보권자

당기손익-공정가치 측정 금융자산	건설공제조합출자금	20,942,110	20,942,110	건설공제조합

기능대비티엘(주) 출자금	-	208,500	기업은행

미래교육(주) 출자금	-	111,334	농협은행

인천남부에스엠씨(주) 출자금	-	176,310	농협은행 외

서울북부고속도로(주) 출자금	-	4,919,884	산업은행 외

남서울경전철 출자금	-	1,768,620	농협은행 외

전기공사공제조합 출자금	107,652	107,652	전기공제조합

소방산업공제조합 출자금	21,000	21,000	소방산업공제조합

정보통신공제조합 출자금	45,585	45,585	정보통신공제조합

19. 매입채무 및 기타지급채무

당분기말 및 전기말 현재 매입채무 및 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

(매입채무)

매입채무	28,121,469	35,819,977

(기타지급채무)

미지급금	33,606,385	39,356,468

미지급비용	3,589,417	5,900,296

소 계	37,195,802	45,256,764

합 계	65,317,271	81,076,741

20. 차입금

(1) 당분기말 및 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

(유동)

단기차입금	3,031,645	1,071,785

유동성장기차입금	70,649,393	79,400,000

유동 합계	73,681,038	80,471,785

(비유동)

장기차입금(사채 포함)	55,546,140	36,581,423

비유동 합계	55,546,140	36,581,423

총차입금 합계	129,227,178	117,053,208

(2) 당분기말 및 전기말 현재 차입금 상세현황은 다음과 같습니다.(유동부채)

(단위: 천원)

계정과목	구 분	차입처	이자율	당분기말	전기말

단기차입금	운영자금대출	KB PRASAC BANK	7.5%	3,031,645	1,071,785

소계	3,031,645	1,071,785

유동성장기차입금	운영자금대출	농협은행 외	4.8%-8.5%	57,995,533	40,000,000

사모사채	유안타증권	3.29%	-	22,000,000

유동화채무	농협은행	6.32%	12,653,860	17,400,000

소계	70,649,393	79,400,000

합 계	73,681,038	80,471,785

(비유동부채)

(단위: 천원)

계정과목	구 분	차입처	이자율	당분기말	전기말

장기차입금	운영자금대출	건설공제조합	1.13%	-	18,181,423

사모사채	유진투자증권 외	5.82%	55,546,140	18,400,000

합 계	55,546,140	36,581,423

(3) 당분기말 현재 차입금의 만기내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말

1년 이하	73,681,038

1년 초과 2년 이하	55,546,140

합 계	129,227,178

21. 기타유동금융부채 및 기타유동부채당분기말 및 전기말 현재 기타유동금융부채 및 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

(기타유동금융부채)

미지급배당금	2,403,659	1,648,718

단기임대보증금	672,000	846,900

현재가치할인차금(단기임대보증금)	(19,586)	(33,492)

기타유동금융부채 계	3,056,073	2,462,126

(기타유동부채)

공사선수금	31,608,669	31,485,963

초과청구공사	5,332,355	17,351,144

분양선수금	16,380	-

기타선수금	649,209	696,116

단기예수금	11,659,295	2,557,180

단기선수수익	19,320	33,128

기타유동부채 계	49,285,228	52,123,531

합 계	52,341,301	54,585,657

22. 기타비유동금융부채 및 기타비유동부채당분기말 및 전기말 현재 기타비유동금융부채 및 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

(기타비유동금융부채)

장기임대보증금	256,900	80,038

현재가치할인차금(장기임대보증금)	(27,536)	(11,087)

금융보증채무	894,447	1,336,089

기타비유동금융부채 계	1,123,811	1,405,040

(기타비유동부채)

장기예수금	8,412,597	4,975,510

장기선수수익	27,088	10,825

기타비유동부채 계	8,439,685	4,986,335

합 계	9,563,496	6,391,375

23. 충당부채

연결회사는 도급 및 분양공사에 대한 하자보수에 충당하기 위하여 과거의 경험율을 바탕으로 하자보수충당부채를 설정하고 진행중인 공사 중 공사손실의 발생이 예상되는 사업과 관련 공사손실충당부채를 설정하고 있습니다. 연결회사가 설정하고 있는 충당부채의 당분기 및 전분기 중 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

구 분	하자보수충당부채	공사손실충당부채	합 계

기초금액	12,667,569	2,860,223	15,527,792

전입액	2,108,819	41,997	2,150,816

사용/환입액	(1,351,821)	(2,850,384)	(4,202,205)

분기말금액	13,424,567	51,836	13,476,403

유동항목	-	51,836	51,836

비유동항목	13,424,567	-	13,424,567

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	하자보수충당부채	공사손실충당부채	합 계

기초금액	11,731,218	1,592	11,732,810

전입액	2,623,743	2,506,191	5,129,934

사용/환입액	(2,018,939)	(340)	(2,019,279)

분기말금액	12,336,022	2,507,443	14,843,465

유동항목	-	2,507,443	2,507,443

비유동항목	12,336,022	-	12,336,022

24. 퇴직급여채무연결회사는 종업원을 위하여 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있으며, 이 제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급률 등을 가감한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의하여 수행되었습니다.

(1) 당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 퇴직급여채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무	19,328,200	18,202,101

사외적립자산	(10,604,626)	(10,970,763)

합 계	8,723,574	7,231,338

(2) 당분기 및 전분기 중 확정급여제도에 따른 확정급여채무 변동내역은 다음과 같습니다

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

기초확정급여채무	18,202,101	15,609,494

분기근무원가	2,536,183	2,280,013

이자원가	545,620	576,553

확정급여채무의 재측정요소	-	-

지급액	(1,955,704)	(1,901,125)

분기말확정급여채무	19,328,200	16,564,935

(3) 당분기 및 전분기 중 확정급여제도에 따른 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

기초사외적립자산	(10,970,763)	(8,746,386)

사외적립자산의 기대수익	(329,691)	(307,436)

사외적립자산의 재측정요소	55,935	67,686

기업이 납부한 기여금	(300,000)	-

지급액	939,893	794,536

분기말사외적립자산	(10,604,626)	(8,191,600)

(4) 당분기 및 전분기 중 당기손익에 인식된 퇴직급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

분기근무원가	2,536,183	2,280,013

확정급여채무에 대한 이자원가	545,620	576,553

사외적립자산에 대한 이자수익	(329,691)	(307,436)

합 계	2,752,112	2,549,130

(5) 당분기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 공정가치 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타(예금 등)	10,604,626	10,970,763

(6) 당분기말 및 전기말 현재 확정급여제도에 따른 확정급여채무를 산출함에 있어 사용한 가정은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

할인율	4.48%	4.48%

사외적립자산의 기대수익률	4.48%	4.48%

기대임금상승률	6.40%	6.40%

사망률	보험개발원 산출 연령별 사망률	보험개발원 산출 연령별 사망률

25. 자본금

당분기말 및 전기말 현재 자본금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

수권주식수	주식수	금액	수권주식수	주식수	금액

보통주	162,000,000	54,024,880	27,012,440	162,000,000	54,024,880	27,012,440

우선주	54,000,000	-	-	54,000,000	-	-

합 계	216,000,000	54,024,880	27,012,440	216,000,000	54,024,880	27,012,440

26. 이익잉여금(1) 당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

이익준비금	1,779,678	1,779,678

미처분이익잉여금	23,694,844	23,335,309

합 계	25,474,522	25,114,987

(2) 당분기와 전분기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	25,114,987	23,152,028

분기순손익	1,144,216	2,770,439

보험수리적손익	(29,740)	(53,541)

현금배당	-	(270,124)

신종자본증권의 수익분배금	(754,941)	(752,186)

분기말금액	25,474,522	24,846,616

27. 기타자본구성요소당분기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

감자차익	36,953,162	36,953,162

자기주식처분이익	2,730,514	2,730,514

종속기업에 대한 소유지분의 변동	(80,055)	(80,055)

기타 주주와의 자본거래	1,436,305	1,436,305

합 계	41,039,926	41,039,926

28. 기타포괄손익누계당분기 및 전분기의 기타포괄손익누계액의 세부내역 및 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구 분	기초	증감	분기말

해외사업환산손익	(243,519)	(1,052,402)	(1,295,921)

합 계	(243,519)	(1,052,402)	(1,295,921)

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	기초	증감	분기말

해외사업환산손익	(1,400,716)	730,744	(669,972)

합 계	(1,400,716)	730,744	(669,972)

상기 기타포괄손익누계액의 증감은 법인세 효과가 차감된 후의 금액입니다.

29. 신종자본증권(1) 당분기말 자본으로 분류된 신종자본증권의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	1회차	2회차	3회차	4회차

발행금액	7,700,000	3,500,000	9,400,000	6,250,000

만기	매 30년, 원금 미상환시 자동 30년 연장	매 30년, 원금 미상환시 사전통지 후 30년 연장	매 30년, 원금 미상환시 사전통지 후 30년 연장	매 30년, 원금 미상환시 사전통지 후 30년 연장

금리	연 3.61%로 일부 상환 없이 동일 조건으로 30년 연장 가능	연 3.8%로 일부 상환 없이 동일 조건으로 30년 연장 가능	연 3.8%로 일부 상환 없이 동일 조건으로 30년 연장 가능	연 3.8%로 일부 상환 없이 동일 조건으로 30년 연장 가능

이자	이자는 1년에 1번 지급하며 연결회사의 사정으로 사전통지를 통해 지급을 연기할 수 있으나 주식에 대한 배당을 지급한다면 이자도 지급해야 함	이자는 1년에 1번 지급하며 연결회사의 사정으로 사전통지를 통해 지급을 연기할 수 있으나 주식에 대한 배당을 지급한다면 이자도 지급해야 함	이자는 1년에 1번 지급하며 연결회사의 사정으로 사전통지를 통해 지급을 연기할 수 있으나 주식에 대한 배당을 지급한다면 이자도 지급해야 함	이자는 1년에 1번 지급하며 연결회사의 사정으로 사전통지를 통해 지급을 연기할 수 있으나 주식에 대한 배당을 지급한다면 이자도 지급해야 함

비고	연결회사는 2025년에 사전 통지 후 조기상환권을 행사할 수 있지만 채권자는 만기까지 중도 상환을 요청할 수 없고 만기도래 시에도 상환을 강제할 수 없음	연결회사는 2026년에 사전 통지 후 조기상환권을 행사할 수 있지만 채권자는 만기까지 중도 상환을 요청할 수 없고 만기도래 시에도 상환을 강제할 수 없음	연결회사는 2026년에 사전 통지 후 조기상환권을 행사할 수 있지만 채권자는 만기까지 중도 상환을 요청할 수 없고 만기도래 시에도 상환을 강제할 수 없음	연결회사는 2027년에 사전 통지 후 조기상환권을 행사할 수 있지만 채권자는 만기까지 중도 상환을 요청할 수 없고 만기도래 시에도 상환을 강제할 수 없음

(2) 당분기 및 전분기의 자본으로 분류된 신종자본증권의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위:천원)

구 분	발행일	만기일	이자율(%)	금액

기초	증감	분기말

1회차	2018-11-01	2048-11-01	3.61%	7,700,000	-	7,700,000

2회차	2021-05-12	2051-05-11	3.80%	3,500,000	-	3,500,000

3회차	2021-09-06	2051-09-06	3.80%	9,400,000	-	9,400,000

4회차	2022-01-24	2052-01-24	3.80%	6,250,000	-	6,250,000

합 계	26,850,000	-	26,850,000

(전분기)

(단위:천원)

구 분	발행일	만기일	이자율(%)	금액

기초	증감	분기말

1회차	2018-11-01	2048-11-01	3.61%	7,700,000	-	7,700,000

2회차	2021-05-12	2051-05-11	3.80%	3,500,000	-	3,500,000

3회차	2021-09-06	2051-09-06	3.80%	9,400,000	-	9,400,000

4회차	2022-01-24	2052-01-24	3.80%	6,250,000	-	6,250,000

합 계	26,850,000	-	26,850,000

30. 고객과의 계약에서 생기는 수익(1) 연결회사의 고객과의 계약에서 생기는 수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

건설수익	382,821,127	442,905,264

임대수익	1,295,593	1,306,645

총 수익	384,116,720	444,211,909

(2) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분

(당분기)

(단위: 천원)

구 분	토목	건축	기타부문	합 계

국내	해외	국내	해외

외부고객으로부터 수익	27,101,402	100,543,985	255,162,468	13,272	1,295,593	384,116,720

수익인식 시점

한 시점에 인식	-	-	-	-	-	-

기간에 걸쳐 인식	27,101,402	100,543,985	255,162,468	13,272	1,295,593	384,116,720

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	토목	건축	기타부문	합 계

국내	해외	국내	해외

외부고객으로부터 수익	21,657,144	66,925,233	354,319,396	3,491	1,306,645	444,211,909

수익인식 시점

한 시점에 인식	-	-	-	-	-	-

기간에 걸쳐 인식	21,657,144	66,925,233	354,319,396	3,491	1,306,645	444,211,909

31. 비용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 중 연결회사 비용의 성격별 분류 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3분기	누적	3분기	누적

재료비	12,342,307	48,064,329	19,667,710	65,984,369

종업원급여	12,112,648	31,100,487	14,634,159	32,559,975

복리후생비	2,541,875	7,873,623	4,398,396	9,875,494

지급임차료	736,552	1,643,141	704,761	1,959,180

세금과공과	783,953	2,786,015	1,231,056	5,144,698

지급수수료	6,710,975	27,189,193	5,179,978	20,156,625

외주비	60,313,364	229,926,682	91,991,853	267,531,201

감가상각비	1,106,256	3,838,898	1,533,821	4,495,938

기타	9,917,933	27,950,636	8,174,648	30,725,209

합 계	106,565,863	380,373,004	147,516,382	438,432,689

32. 판매비와 관리비

당분기 및 전분기의 판매비와 관리비의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3분기	누적	3분기	누적

급여	2,429,497	6,943,751	2,037,134	6,278,978

퇴직급여	296,673	815,351	201,023	609,005

복리후생비	488,359	1,445,052	453,206	1,328,630

보험료	3,348	89,677	4,835	179,637

감가상각비	152,509	461,135	144,505	442,514

무형자산상각비	21,162	137,766	56,409	166,542

지급수수료	670,445	2,088,933	534,628	2,454,027

광고선전비	84,024	269,597	109,384	316,127

교육훈련비	9,924	22,010	10,759	29,249

차량유지비	14,471	43,515	13,864	37,710

도서인쇄비	4,646	24,562	6,341	18,040

접대비	131,574	362,923	140,355	372,843

임차료	79,937	240,692	80,459	226,305

통신비	10,473	33,775	12,440	34,692

세금과공과	92,123	522,861	62,844	380,338

소모품비	(8,339)	124,693	7,724	28,699

수도광열비	7,601	22,901	8,489	23,481

수선비	6,935	72,589	354	17,707

여비교통비	115,780	347,581	128,162	411,513

수주비	5,857	251,819	4,963	196,307

하자보수비	95,983	109,800	36,258	128,580

대손상각비	(12,500)	(65,053)	(9,148)	(28,591)

분양경비	433,026	1,297,726	(354,233)	46,855

연구비	222,855	668,381	566,098	582,546

합 계	5,356,363	16,332,037	4,256,853	14,281,734

33. 기타이익(손실)당분기 및 전분기의 기타이익(손실)의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3분기	누적	3분기	누적

잡이익	9,072	437,504	135,327	228,310

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익	-	4,273	-	85,118

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실	-	(10,820)	-	-

상각후원가측정금융자산처분이익	373,163	373,163	-	-

상각후원가측정금융자산처분손실	(4,570)	(21,704)	(7,984)	(35,066)

상각후원가측정금융자산손상차손환입	(373,163)	-	-	-

유형자산처분손실	-	(16,353)	(149,547)	(149,547)

유형자산처분이익	-	264,141	505,889	507,093

투자부동산처분이익	28,420	112,761	8,807	31,190

기타의대손상각비	1,300,998	-	-	-

기부금	-	(10,000)	(10,000)	(53,200)

잡손실	(1,364)	(600,715)	(7,648)	(12,935)

소송패소 판결금	(14,533)	(959,670)	(86,882)	(952,825)

보험처분손실	(8,729)	(8,729)	-	(5,023)

보험처분이익	(19,144)	-	-	3,840

합 계	1,290,150	(436,149)	387,962	(353,045)

34. 금융수익과 금융비용당분기 및 전분기의 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(금융수익)

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3분기	누적	3분기	누적

이자수익	381,279	1,351,924	366,977	1,228,994

배당금수익	-	135,250	-	162,300

외환차익	333,691	1,073,346	158,039	1,193,963

외화환산이익	(945,287)	2,147,568	523,498	1,795,993

합 계	(230,317)	4,708,088	1,048,514	4,381,250

(금융비용)

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3분기	누적	3분기	누적

이자비용	1,245,151	4,252,059	1,490,686	4,264,794

외환차손	160,042	505,620	382,253	872,847

외화환산손실	659,787	1,419,699	(227,504)	597,400

합 계	2,064,980	6,177,378	1,645,435	5,735,041

35. 법인세중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

36. 주당이익

(1) 기본주당이익기본주당이익은 연결회사의 보통주분기순이익을 분기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정한 것입니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

분기순이익	1,144,217	2,770,439

신종자본증권의 이자	(754,941)	(752,186)

보통주 분기순이익	389,276	2,018,253

가중평균 유통보통주식수	54,024,880	54,024,880

기본주당순이익(손실)	7원	37원

(2) 당분기 및 전분기 중 발행 보통주식수의 변동은 없으므로 발행보통주식수와 가중평균보통유통주식수는 동일합니다.

(3) 희석주당이익당분기 및 전분기 중 희석효과가 발생하는 희석화증권이 존재하지 않으므로 희석주당이익은 기본주당순이익과 동일합니다.

37. 현금흐름표

(1) 연결회사는 현금흐름표상의 영업활동으로 인한 현금흐름표를 간접법으로 작성하였으며, 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당분기	전분기

이익준비금 적립	-	27,012

미수금과 미수금대손충당금의 상계	191,251	-

장기차입금(사채 포함)의 유동성차입금 대체	30,829,393	56,550,000

신종자본증권 수익분배금 관련 미지급배당금의 증가	754,941	752,186

사용권자산/금융리스부채 계상	2,286,804	2,100,781

사용권자산/보증금현재가치할인차금 계상	155,702	85,521

(2) 당분기 및 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

구 분	기 초	재무활동현금흐름	영업활동현금흐름(*)	외화환산손익	대체등 기타	분기말

단기차입금	1,071,785	2,020,943	-	(61,083)	-	3,031,645

유동성장기차입금	79,400,000	(39,580,000)	-	-	30,829,393	70,649,393

장기차입금	36,581,424	49,800,000	-	(5,891)	(30,829,393)	55,546,140

미지급배당금	1,648,718	-	-	-	754,941	2,403,659

리스부채	2,135,731	(2,999,708)	116,209	-	2,286,805	1,539,037

합 계	120,837,658	9,241,235	116,209	(66,974)	3,041,746	133,169,874

(*)리스료 당분기 지급액 중, 이자비용 지급에 따른 영업활동 현금흐름입니다.

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	기 초	재무활동현금흐름	영업활동현금흐름	외화환산손익	대체등 기타	분기말

단기차입금	2,739,555	1,094,049	-	(348,084)	-	3,485,520

유동성장기차입금	62,040,200	(7,880,200)	-	-	56,550,000	110,710,000

장기차입금	54,500,000	18,550,000	-	-	(56,550,000)	16,500,000

미지급배당금	2,078,851	(269,622)	-	-	1,022,310	2,831,539

리스부채	3,270,464	(3,511,432)	106,786	-	2,100,781	1,966,599

합 계	124,629,070	7,982,795	106,786	(348,084)	3,123,091	135,493,658

38. 부문별 보고연결회사의 영업부문은 수익을 창출하고 비용을 발생시키는 사업활동을 영위하는 식별가능한 구성단위로서 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정과 성과평가를 위하여 최고영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부보고자료에 기초하여 부문을 구분하고 있습니다. 경영진은 연결회사의 경제적 특성이 유사한 영업부문을 통합하여 보고부문을 구성하고 있습니다.

(1) 부문수익 및 이익당분기와 전분기 중 연결회사의 영업손익에 대한 보고부문별 분석은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구 분	토목	건축	공통	합 계

매출액	127,645,387	256,471,333	-	384,116,720

매출원가	121,612,753	242,428,214	-	364,040,967

매출총이익	6,032,634	14,043,119	-	20,075,753

판매비와관리비	5,427,280	10,904,757	-	16,332,037

부문영업손익	605,354	3,138,362	-	3,743,716

감가상각비	984,410	2,309,427	545,061	3,838,898

무형자산상각비	7,294	27,974	137,767	173,035

부문자산	52,043,930	95,956,426	256,853,968	404,854,324

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	토목	건축	공통	합 계

매출액	88,582,378	355,629,531	-	444,211,909

매출원가	87,591,160	336,559,794	-	424,150,954

매출총이익	991,218	19,069,737	-	20,060,955

판매비와관리비	2,847,987	11,433,747	-	14,281,734

부문영업손익	(1,856,769)	7,635,990	-	5,779,221

감가상각비	931,426	3,042,610	521,902	4,495,938

무형자산상각비	6,294	23,308	166,542	196,144

부문자산	33,867,223	118,477,323	276,765,190	429,109,736

(2) 부문자산 및 부채당분기말과 전기말 현재 보고부문별 자산 및 부채의 내용은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	토목	건축	공통	계

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	21,427,697	21,427,697

상각후원가 측정 금융자산	-	-	1,155,146	1,155,146

관계기업투자	-	-	484,530	484,530

매출채권	41,987,715	93,426,011	-	135,413,726

재고자산	340,912	2,455,006	113,819	2,909,737

유형자산	9,715,303	75,409	235,060	10,025,772

기타자산	-	-	233,437,716	233,437,716

자산총계	52,043,930	95,956,426	256,853,968	404,854,324

공사선수금	12,862,606	18,746,063	-	31,608,669

기타부채	-	-	248,889,473	248,889,473

부채총계	12,862,606	18,746,063	248,889,473	280,498,142

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	토목	건축	공통	계

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	21,434,244	21,434,244

상각후원가 측정 금융자산	-	-	208,146	208,146

관계기업투자	-	-	481,311	481,311

매출채권	36,674,798	99,533,091	-	136,207,889

재고자산	340,912	2,286,917	113,819	2,741,648

유형자산	10,407,340	121,921	276,409	10,805,670

기타자산	-	-	237,434,525	237,434,525

자산총계	47,423,050	101,941,929	259,948,454	409,313,433

공사선수금	10,711,850	20,774,113	-	31,485,963

기타부채	-	-	252,780,822	252,780,822

부채총계	10,711,850	20,774,113	252,780,822	284,266,785

(3) 지역별 매출액당분기 및 전분기 중 연결회사의 매출액에 대한 지역별 분석은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

한 국	283,551,473	377,275,095

아시아	96,040,248	67,305,524

남아메리카	4,524,999	(368,710)

합 계	384,116,720	444,211,909

39. 우발채무와 주요 약정사항 (1) PF 우발부채

1) 부동산 PF 종합요약표 (책임준공, 중도금대출, SOC미포함)

사업>연결회사는 보고기간 말에 PF와 관련한 총 53,152백만원(전기말 47,067백만원)의 신용보강을 제공하고 있으며, 이중 컨소시엄 참여사업에 대한 금액은 없습니다. 정비사업 보증금액 139.5억원은 한국주택도시보증공사 보증에 대한 복보증으로 착공시점까지 한시적 연대보증입니다. 착공시 보증채무의무는 종료됩니다. 정비사업 및 기타사업과 관련한 PF우발부채 내역은 아래와 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	종류	보증한도(연결)	보증금액(연결)	대출잔액(연결)

당기	만기구분	전기

3개월이내	3개월초과 6개월이내	6개월초과 1년이내	1년초과 2년이내	2년초과 3년이내	3년초과

정비사업	브릿지론	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

본PF	13,951,559	13,951,559	87,561,698	-	6,462,031	-	20,916,120	60,183,547	-	75,790,649

계	13,951,559	13,951,559	87,561,698	-	6,462,031	-	20,916,120	60,183,547	-	75,790,649

기타사업	브릿지론	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

본PF	58,500,000	39,200,000	39,200,000	-	-	-	-	39,200,000	-	33,100,000

계	58,500,000	39,200,000	39,200,000	-	-	-	-	39,200,000	-	33,100,000

총계	72,451,559	53,151,559	126,761,698	-	6,462,031	-	20,916,120	99,383,547	-	108,890,649

2) 부동산 PF(대출) 보증 세부 내역보고기간 말 현재 3건의 정비사업 관련 PF(대출) 보증 내역은 아래와 같습니다. 기타의 보증금액 139.5억원은 한국주택도시보증공사 보증에 대한 복보증으로 착공시점까지 한시적 연대보증입니다. 착공시 보증채무의무는 종료됩니다. 책임준공은 대출잔액한도 조건부 채무인수가 약정되어있습니다. (준공시 채무인수 의무 없음.) 아래 표의 대출잔액은 사업장별 동일 대출에 대한 중첩적신용보강으로 책임준공관련 대출잔액과 연대보증 관련 대출잔액은 일치합니다. 따라서 대출잔액이 중복되어 연대보증에 대출잔액을 표기하였습니다. (단위: 천원) 사업지역 사업장구분 PF종류 신용보강 종류 보증한도(전체) 부담률(연결) 보증금액 채무자 특수관계자 여부 채권기관종류 대출잔액 대출기간 만기일 유형 책임준공약정금액 당기 전기 안양시 만안구 공동주택 본 PF 책임준공 향림아파트지구주택재건축정비사업조합 부 은행 - PF loan 47,181,038 인천시 남구 공동주택 본 PF 책임준공 도화4구역 주택재개발정비사업조합 부 은행 - PF loan 부천시 오정구 공동주택 본 PF 책임준공 욱일6차아파트 소규모재건축사업 조합 부 은행 - PF loan 44,507,719 기타 공동주택 본 PF 착공시까지 한시적연대보증 13,951,559 100% 13,951,559 조합 부 한국주택도시보증공사 84,284,305 75,790,649 2022-08-01~2026-09-30 - PF loan 합 계 13,951,559 - 13,951,559 - - - 84,284,305 75,790,649 - - - 91,688,757 보고기간 말 현재 1건의 기타사업 관련 PF(대출) 보증 내역은 아래와 같습니다. 책임준공은 대출잔액한도 조건부 채무인수가 약정되어있습니다. (준공시 채무인수 의무 없음.) (단위: 천원) 사업지역 사업장구분 PF종류 신용보강 종류 보증한도(전체) 부담률(연결) 보증금액 채무자 특수관계자 여부 채권기관종류 대출잔액 대출기간 만기일 유형 책임준공약정금액 당기 전기 천안시 동남구 (*) 공동주택 본 PF 연대보증 34,500,000 100% 23,520,000 (주)두원파트너스 부 은행 23,520,000 19,860,000 2022-08-16~2026-06-16 - PF loan 50,468,147 천안시 동남구 공동주택 본 PF 연대보증 24,000,000 100% 15,680,000 (주)두원파트너스 부 은행 15,680,000 13,240,000 2022-08-16~2026-06-16 - PF loan 기타 - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 58,500,000 - 39,200,000 - - - 39,200,000 33,100,000 - - - 50,468,147 (*)기재된 신용보강 외 신용보강 유형 : 천안시 동남구 본PF 연대보증은 책임준공이 중첩되어 신용보강으로 제공되었습니다. 책임준공 잔여도급액은 50,468,147 천원입니다.3) 부동산 PF 책임준공 약정연결회사는 보고기간말 현재 정비사업 및 기타사업과 관련하여, 아래와 같이 책임준공 미이행시 조건부 채무인수약정을 제공하고 있습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 공사건수 도급금액 약정금액 대출잔액 공사건수 도급금액 약정금액 대출잔액 정비사업 (연결회사분) 3 93,189,188 91,688,757 87,561,698 3 234,175,138 234,175,138 75,790,649 기타사업 (연결회사분) 2 101,035,896 54,687,686 55,879,800 5 228,588,934 113,729,368 176,600,000 계 (연결회사분) 5 194,225,084 146,376,443 143,441,498 8 462,764,072 347,904,506 252,390,649 4) 부동산 PF의 SOC 보증사업>연결회사의 SOC법인과 시행사의 차입금 등과 관련하여 전체 8,200백만원(전기 8,200백만원)을 한도로 자금보충의 신용보강을 제공하고 있으며, SOC법인의 필수 사업경비 부족시 자금을 보충할 의무를 부담하고 있습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 공사건수 전체 연결회사분 공사건수 전체 연결회사분 보증한도 2 150,000,000 8,200,000 2 150,000,000 8,200,000 5) 본 PF의 중도금대출사업>연결회사는 보고기간 말에 정비사업과 관련하여 수분양자의 중도금대출에 45,570백만원(전기말 39,793백만원)을 보증하는 약정을 체결하고 있으며, 기타사업과 관련해서는 수분양자의 중도금대출에 17,208백만원 (전기 28,856백만원)을 보증하는 약정을 체결하고 있습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 사업건수 보증한도 보증금액 대출잔액 사업건수 보증한도 보증금액 대출잔액 정비사업 (연결회사분) 1 63,600,000 45,570,100 45,570,100 2 65,111,862 39,793,485 44,833,026 기타사업 (연결회사분) 2 33,394,320 17,208,400 17,208,400 3 84,506,000 28,855,700 28,855,700 합계 (연결회사분) 3 96,994,320 62,778,500 62,778,500 5 149,617,862 68,649,185 73,688,726 6) 기타 (본 PF의 계약금대출)사업>연결회사는 보고기간 말에 기타사업과 관련하여 수분양자의 계약금대출에 2,172백만원(전기말 732백만원)을 보증하는 약정을 체결하고 있습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 사업건수 보증한도 보증금액 대출잔액 사업건수 보증한도 보증금액 대출잔액 정비사업 (연결회사분) - - - - - - - - 기타사업 (연결회사분) 1 4,800,000 2,172,400 2,172,400 3 15,000,000 731,870 731,870 합계 (연결회사분) 1 4,800,000 2,172,400 2,172,400 3 15,000,000 731,870 731,870 (2) 非 PF 우발부채1) 부동산 PF 종합요약표 (책임준공, 중도금대출, SOC미포함)연결회사는 보고기간 말에 아래와 같이 보증보험회사 등에 보험을 가입하거나 보증서를 발급하는 방식 등으로 현재 발주처 등에 대하여 734,665백만원의 계약이행, 분양보증 및 하자보증 등 지급보증을 제공하고 있습니다. (단위: 천원) 구분 피보증처명 보증종류 보증한도 보증금액 보증처 특수관계자 여부 기타 제공한 지급보증 파주 금촌역 주상복합 승계공사 외 계약보증 외 706,776,282 706,776,282 건설공제조합 - - 충청남도 천안시 인허가보증 외 3,294,224 3,294,224 서울보증보험 - - 가좌라이프빌라구역주택재건축정비사업 외 주택분양보증 외 21,288,137 21,288,137 주택도시보증공사 - - ILSUNG-KR JV Co., Ltd. Stand by LC 3,140,648 3,140,648 국민은행 특수관계자 캄보디아 현지 JV 제공받은 지급보증 파주 금촌역 주상복합 승계공사 외 계약보증 외 706,776,282 706,776,282 건설공제조합 - - 충청남도 천안시 인허가보증 외 3,294,224 3,294,224 서울보증보험 - - 가좌라이프빌라구역주택재건축정비사업 외 주택분양보증 외 21,288,137 21,288,137 주택도시보증공사 - - ILSUNG-KR JV Co., Ltd. Stand by LC 3,140,648 3,140,648 국민은행 특수관계자 캄보디아 현지 JV 2) 제공한 지급보증 (단위: 천원) 피보증처 보증종류 보증한도 보증금액 보증처 특수관계자 여부 비고(설명) 파주 금촌역 주상복합 승계공사 외 계약보증 외 706,776,282 706,776,282 건설공제조합 - - 충청남도 천안시 인허가보증 외 3,294,224 3,294,224 서울보증보험 - - 가좌라이프빌라구역주택재건축정비사업 외 주택분양보증 외 21,288,137 21,288,137 주택도시보증공사 - - ILSUNG-KR JV Co., Ltd. Stand by LC 3,140,648 3,140,648 국민은행 특수관계자 캄보디아 현지 JV 합 계 734,499,291 734,499,291 - - - - 연결회사는 주택도시보증공사에서 발급받아 신탁사 등에 제공한 주택분양보증 등에 대한 책임준공 조건부 분양보증 복보증 331,735백만원을 제공하고 있습니다. 책임준공시 보증채무 의무는 종료됩니다. 3) 제공받은 지급보증 (단위: 천원) 보증처 보증종류 보증한도 보증금액 특수관계자 여부 비고(설명) 건설공제조합 계약보증 외 706,776,282 706,776,282 - - 서울보증보험 인허가보증 외 3,294,224 3,294,224 - - 주택도시보증공사 주택분양보증 외 21,288,137 21,288,137 - - 국민은행 Stand by LC 3,140,648 3,140,648 특수관계자 캄보디아 현지 JV 합 계 734,499,291 734,499,291 - - (3) 견질어음과 수표 등 (단위: 매, 천원) 제 출 처 매 수 금 액 비 고 은행 4 - 백지수표 금융기관(은행제외) - - - 법인 - - - 기타(개인) - - - 당분기말 현재 연결회사의 차입금 등과 관련하여 관련금융기관에 수표 4매가 견질로 제공되어 있습니다. (4) 계류중인 소송사건 당분기말 현재 연결회사의 계류중인 소송사건은 피소 9건(소송가액 7,485,980천원), 제소 3건(소송가액 14,551,147천원)이며 당분기말 현재 소송의 최종 결과를 예측할 수 없습니다. (5) 금융기관에 대한 약정사항 (단위: 천원) 금융기관 종류 한도 및 약정금액 실행액 농협은행 한도약정 5,000,000 국민은행 한도약정 1,500,000 건설공제조합 한도약정 16,500,000 16,500,000 농협은행 일람불수입신용장 개설을위한 외국환거래 약정(*) 3,958,800 - 합계 27,167,600 16,500,000 (*) 일람불수입신용장 개설을 위한 외국환거래 약정 한도는 미화 3,000,000 USD 입니다.(6) 당분기말 현재 연결회사는 서울북부고속도로건설, 신림선 경전철 민간투자사업과 관련하여 일정요건에 해당되는 경우 재무투자자의 출자주식 중 당사 지분율 상당 금액을 재매입하는 약정이 체결되어 있습니다. 40. 특수관계자 거래 (1) 당분기 및 전기 연결회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구 분 당분기 전기 지배회사 IB Capital Ltd. IB Capital Ltd. 피투자회사 유씨오마케팅그룹㈜, ㈜제이아이에스개발, 원산도해양관광케이블카 주식회사 유씨오마케팅그룹㈜, ㈜제이아이에스개발 기타특수관계자 파크원호텔매니지먼트 주식회사 파크원호텔매니지먼트 주식회사 (2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 매출 및 매입거래 등 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자 분류 회사명 당분기 전분기 매출등 매입등 매출등 매입등 피투자회사 유씨오마케팅그룹㈜ - 242,490 - 283,468 기타 특수관계자 파크원호텔매니지먼트 주식회사 - 348 - 748 합 계 - 242,838 - 284,216 (3) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 특수관계자 분류 회사명 계정과목 기초 증가 감소 분기말 지배기업 IB Capital Ltd. 신종자본증권 7,700,000 - - 7,700,000 자본 계 7,700,000 - - 7,700,000 관계기업 ㈜제이아이에스개발 대여금 6,088,300 575,000 - 6,663,300 대여금 계 6,088,300 575,000 - 6,663,300 (전분기) (단위: 천원) 특수관계자 분류 회사명 계정과목 기초 증가 감소 분기말 지배기업 IB Capital Ltd. 신종자본증권 7,700,000 - - 7,700,000 자본 계 7,700,000 - - 7,700,000 관계기업 ㈜제이아이에스개발 대여금 4,240,000 1,273,300 - 5,513,300 대여금 계 4,240,000 1,273,300 - 5,513,300 (4) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권채무내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 채권 채무 채권 채무 IB Capital Ltd. - 208,668 - - 유씨오마케팅그룹(주) - 56,496 - 55,550 ㈜제이아이에스개발 8,413,097 - 7,838,097 - (4,276,282) - (4,276,282) - 합 계 4,136,815 265,164 3,561,815 55,550 (5) 연결회사의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 단기급여 1,468,114 1,183,908 퇴직급여 467,030 292,258 합 계 1,935,144 1,476,166 상기의 주요 경영진에는 회사 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임 포함) 및 감사가 포함되어 있습니다. 41. 위험관리(1) 자본위험관리 연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해연결회사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 연결회사는 배당을 조정하거나, 주주에 자본금을 반환하며 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다.연결회사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순차입금을 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순차입금은 차입금총계(재무상태표의 장단기 차입금, 리스부채)에서 현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 '자본'에 순차입금을 가산한 금액입니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 차입금총계 130,766,215 119,188,939 차감: 현금 및 현금성자산 (16,605,759) (25,344,505) 순차입금 114,160,456 93,844,434 자본총계 124,356,182 125,046,648 총자본 238,516,638 218,891,082 자본조달비율 47.86% 42.87% (2) 금융위험관리연결회사는 금융상품과 관련하여 시장위험(외환위험, 이자율위험, 가격위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 위험관리는 연결회사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결회사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 1) 시장위험① 외환위험연결회사는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: USD, 천원) 계정과목 외화금액(*) 환산금액 현금및현금성자산 2,442,840 3,223,572 매출채권 6,709,930 8,854,423 미수금 4,568,647 6,028,786 단기대여금 2,950,585 3,893,592 미수수익 2,849,495 3,760,193 유동성장기대여금 - - 장기대여금 27,330,937 36,065,904 자산 계 46,852,434 61,826,470 매입채무 70,110 92,517 미지급금 1,675,906 2,211,526 미지급비용 7,437 9,814 단기차입금 1,050,000 1,385,580 예수금 92 121 부채 계 2,803,545 3,699,558 (*)미국 달러화와 필리핀 페소화 및 파라과이 과라니화, 몽골 투그릭화로 구성되어 있으나 미국 달러화로 환산표시 하였습니다.당분기말 현재 주요 외화에 대한 원화환율의 10% 변동시 당기 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 10% 상승시 10% 하락시 외화금융자산 6,182,647 (6,182,647) 외화금융부채 (369,956) 369,956 합 계 5,812,691 (5,812,691) ② 이자율 위험이자율 위험은 미래 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 연결회사의 이자율위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 연결회사는 이자율 위험에 대해 다양한 방법의 분석을 수행하고 있습니다. 연결회사는 이자율 변동 위험을 최소화하기 위해 재융자, 기존 차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등 다양한 방법을 검토하여 연결회사 입장에서 가장 유리한 자금조달 방안에 대한 의사결정을 수행하고 있습니다.당분기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 100베이시스포이트(bp) 변동시 분기순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 100bp 상승시 100bp 하락시 이자수익(*1) 13,970 (13,970) 이자비용(*2) (682,704) 682,704 (*1) 보통예금은 제외하였습니다.(*2) 회사채는 제외하였습니다. ③ 가격위험연결회사는 당기손익-공정가치 측정 금융자산 및 상각후원가 측정 금융자산의 가격위험에 노출되어 있습니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산 및 상각후원가 측정 금융자산에 대한투자는 경영진의 판단에 따라 비경상적으로 이루어지고 있습니다. 2) 신용위험 신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결회사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금및현금성자산, 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 거래처와 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다.당기손익-공정가치 측정 금융자산 및 상각후원가 측정 금융자산의 신용위험 최대노출액은 장부금액과 유사하며, 지급보증한도액으로 인한 신용위험의 최대노출액은 금융기관에 제공한 지급보증의 한도액입니다. 3) 유동성위험 연결회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결회사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. ① 당분기말 현재 비파생금융부채의 계약에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 1년 이내 1년 초과 ~ 5년 이내 합계 매입채무 및 기타지급채무 65,317,271 - 65,317,271 단기차입금(유동성장기차입금 포함) 73,681,038 - 73,681,038 장기차입금(사채 포함) - 55,546,140 55,546,140 리스부채 1,304,779 234,258 1,539,037 기타유동금융부채 3,056,073 - 3,056,073 기타비유동금융부채 - 1,123,811 1,123,811 금융보증계약 118,102,458 - 118,102,458 합 계 261,461,619 56,904,209 318,365,828 (3) 공정가치의 측정 연결회사는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하고 있습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외한다. 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 평가된 금융상품의 각 종류별 공정가치 수준은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 수준2 수준3 합 계 수준2 수준3 합 계 당기손익-공정가치 측정 금융자산 21,180,397 247,300 21,427,697 21,186,944 247,300 21,434,244 연결회사는 공정가치 서열체계에서 Level 3로 분류되는 당기손익-공정가치 측정 금융자산 중 건설공제조합출자금 등은 변형된 순자산가치법(조합이 공시하는 좌당평가액)을 사용하고 있으며, ㈜세일여행사 등 비상장주식 및 기타 출자금은 독립적인 외부평가기관의 전문가적인 판단에 근거한 합리적인 평가모형과 적절한 추정치를 사용하여 산정한 금액을 공정가치로 보아 평가하였습니다. 외부평가기관의 공정가치 산정시 수익가치접근법인 DCF모형(Discounted Cash Flow Model)의 현금흐름할인모형, 주주현금흐름할인모형, 배당할인모형 중 평가대상의 특성을 고려하여 적합하다고 판단된 평가방법을 사용하여 공정가치를 산정하였습니다. 42. 건설형 공사계약 (1) 당분기 및 전분기 중 공사계약잔액의 변동내용은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 구 분 기초계약잔액 계약수주 변경액 공사수익인식액 분기말계약잔액 토 목 350,661,429 68,755,252 127,645,387 291,771,294 건 축 680,028,964 265,029,523 255,162,467 689,896,020 합 계 1,030,690,393 333,784,775 382,807,854 981,667,314 (전분기) (단위: 천원) 구 분 기초계약잔액 계약수주 변경액 공사수익인식액 분기말계약잔액 토 목 372,113,037 46,592,975 88,582,377 330,123,635 건 축 906,535,927 132,977,791 354,319,395 685,194,323 합 계 1,278,648,964 179,570,766 442,901,772 1,015,317,958 (2) 당분기말과 전기말 현재 계약자산 및 계약부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 계약자산 계약부채 계약자산 계약부채 미청구공사 초과청구공사 선수금 미청구공사 초과청구공사 선수금 토 목 27,431,367 2,004,039 12,862,606 17,109,492 8,609,092 10,711,850 건 축 24,518,221 3,328,316 18,746,063 48,002,965 8,742,052 20,774,113 합 계 51,949,588 5,332,355 31,608,669 65,112,457 17,351,144 31,485,963 (3) 당분기 및 전분기 중 진행된 공사의 누적공사손익 등의 내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 구 분 누적공사수익 누적공사원가 누적손익 유보금(*) 토 목 569,309,626 553,590,581 15,719,045 14,321,670 건 축 993,608,259 931,707,581 61,900,678 - 합 계 1,562,917,885 1,485,298,162 77,619,723 14,321,670 (*) 유보금은 재무상태표 상 장기매출채권으로 계상되어 있습니다. (전분기) (단위: 천원) 구 분 누적공사수익 누적공사원가 누적손익 유보금 토 목 435,561,081 426,961,614 8,599,467 9,225,594 건 축 953,880,696 875,959,530 77,921,166 - 합 계 1,389,441,777 1,302,921,144 86,520,633 9,225,594 (4) 당분기 중 원가 변동요인이 있어 당분기말 현재 진행 중인 계약의 추정총계약수익과 추정총계약원가가 변동되었고 이에 따라 당분기와 미래기간의 손익에 영향을 미치는 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 추정총계약수익의 변동 추정총계약원가의 변동 당기 손익에미치는 영향 미래 손익에 미치는 영향 미청구공사(초과청구공사) 변동 공사손실충당부채 토 목 45,541,338 708,660,065 (109,353,600) (553,765,127) 449,004 41,997 건 축 15,010,402 1,080,551,235 (246,434,335) (819,106,498) (2,212,919) (2,850,384) 합 계 60,551,740 1,789,211,300 (355,787,935) (1,372,871,625) (1,763,915) (2,808,387) 당분기와 미래 손익에 미치는 영향은 계약 개시 후 당분기말까지 발생한 상황에 근거하여추정한 총계약원가와 당분기말 현재 총계약수익의 추정치에 근거하여 산정한 것이며 총계약원가와 총계약수익 추정치는 미래기간에 변동될 수 있습니다. (5) 당분기 및 전분기 중 계약수익금액이 전기 매출액의 5% 이상인 계약별 정보는 다음과 같습니다.(당분기) (단위:천원) 품목 계약일 공사기한 수주총액 진행률(%) 미청구공사 공사미수금 총 액 대손충당금 총 액 대손충당금 21-대미-차량정비(5005) 2021-12-29 2025-05-13 56,159,964 48.05% 1,362,835 - - - 22-대미-00학교 신축 시설공사(5007) 2023-04-10 2026-03-24 69,652,698 18.14% 2,141,681 - - - 23-F-격납고 신축 시설공사(4187) 2024-03-29 2026-03-09 37,635,152 13.36% - - - - 가좌라이프빌라구역주택재건축정비사업 2016-04-08 2023-08-18 221,247,785 100.00% - - 4,479,560 - 김포 풍무2지구 환지 업무시설 신축사업 2020-08-28 2024-02-15 33,717,039 100.00% - - - - 대구국가산단 A7-1BL 2024-09-27 2027-03-21 37,681,968 0.11% 39,946 - - - 램리서치 R KTC 오피스동 신축공사(*) 2023-04-11 2024-06-30 35,540,000 91.75% - - - - 몽골 바양골린암 공동주택단지 건설사업 2024-08-01 착공일로부터 36개월 132,147,350 0.00% - - - - 부천소사본동 223의1번지 일원 가로주택정비사업 2024-03-06 착공일로부터 29개월 47,899,524 0.00% - - - - 부천욱일6차아파트 소규모재건축 정비사업 2023-11-30 2026-09-30 46,008,150 3.26% - - - - 삼덕진주 소규모재건축 정비사업 2023-05-09 착공일로부터29개월 35,117,000 0.00% - - - - 삼성디스플레이 아산 2캠퍼스 주차타워 신축공사 2023-01-31 2024-06-30 73,500,000 100.00% - - - - 삼성전자 평택 주차타워동 3층,5층 사무실 전환 공사 2022-07-06 2024-04-30 80,310,000 100.00% - - - - 서울 강서구 공항동 도시형생활주택 신축사업(*) 2022-01-26 2024-09-19 35,817,500 92.13% - - 28,095,800 - 안양시 향림아파트지구주택재건축정비사업 2018-05-24 착공일로부터26개월 47,181,038 0.00% - - - - 양주회천A-24BL5공구 2020-12-08 2024-04-14 95,918,448 100.00% 4,732,519 - - - 익산시관내 국도대체우회도로(서수-평장1)건설공사 2021-05-24 2028-05-03 69,615,365 13.81% - - - - 전남 구례 백련리 공동주택 신축사업 2021-06-29 2024-04-26 46,198,885 100.00% - - 1,263,959 - 제주화북지역주택조합 공동주택 2022-11-17 2024-11-12 52,760,000 93.93% 7,270,064 - 3,352,414 - 천안 문화동 주상복합 신축사업 2022-02-25 2026-05-20 73,203,418 31.06% 809,269 - 7,309,730 - 충청내륙고속화(제1-1공구)도로건설공사(*) 2017-05-22 2024-08-31 67,207,395 94.45% 2,777,014 - - - 캄보디아 48번 국도 개보수사업 2021-08-23 2025-04-30 73,481,747 70.74% 6,367,076 - - - 캄보디아 5번국도 중부구간 CP1(*) 2019-01-28 2024-04-12 46,480,902 97.56% - - - - 캄보디아 기후탄력적 농촌인프라 개발사업 2022-11-29 2025-09-02 40,291,227 88.75% 2,403,207 - 585,771 - 캄보디아 지방도로 3차 개선사업 2021-08-25 2024-10-17 60,294,218 97.54% 5,625,592 - 703,948 - 파라과이 Natalio 수출국도 건설공사 2018-02-14 2022-11-15 76,261,920 100.00% - - 7,811,744 - 파주 금촌역 주상복합 승계공사 2024-05-30 2025-08-30 39,869,526 10.96% - - - - 포항시 남구 오천읍 공동주택 신축사업 2021-02-04 2024-03-10 45,827,007 100.00% - - 18,077,223 - 필리핀 CLLEX PKG3(*) 2016-10-18 2023-01-26 40,818,583 99.83% 252,455 - - - 캄보디아 312번 지방도 개보수 및 유지관리사업 2023-04-06 2025-01-07 30,311,135 59.09% 822,100 - 2,116,092 - 합 계 1,848,154,944 34,603,758 - 73,796,241 - (*) 완공되었으나 주관사 원가 미정산 등으로 공사 미완성(전분기) (단위:천원) 품목 계약일 공사기한 수주총액 진행률(%) 미청구공사 공사미수금 총 액 대손충당금 총 액 대손충당금 21-대미-오산 보육센터 시설공사(5001) 2021-12-29 2024-04-30 23,541,279 46.30% - - - - 21-대미-차량정비(5005) 2021-12-29 2025-01-03 51,957,438 19.70% 2,610,283 - - - 22-대미-00학교 신축 시설공사(5007) 2023-04-10 2026-03-24 69,652,698 2.21% 1,342,804 - - - 가좌라이프빌라구역주택재건축정비사업(*) 2016-04-08 2023-08-18 216,885,930 95.89% 2,481,439 - 34,913,527 - 고령 송곡일반산업단지 조성공사 2023-09-25 착공일로부터24개월 25,040,000 0.00% - - - - 김포 풍무2지구 환지 업무시설 신축사업 2020-08-28 2024-02-15 34,101,818 78.49% 6,720,272 - - - 남양주 다산지금지구 부지조성공사 2014-09-30 2023-03-31 43,956,610 100.00% - - - - 대구 범물동 공동주택 신축사업 2019-10-14 2022-12-11 33,626,000 100.00% - - 1,645,000 - 도화4구역 주택재개발정비사업 2022-03-24 착공일로부터35개월 142,611,100 0.00% - - - - 램리서치 R KTC 오피스동 신축공사 2023-04-11 2024-05-10 25,862,000 14.09% 1,168,232 - 559,805 - 삼덕진주 소규모재건축 정비사업 2023-05-09 착공일로부터29개월 35,117,000 0.00% - - - - 삼성디스플레이 아산 2캠퍼스 주차타워 신축공사 2023-01-31 2024-06-30 73,500,000 30.58% 4,101,771 - - - 삼성전자 기흥 월계수동 환경개선공사 2023-02-14 2023-10-30 25,228,000 86.04% - - - - 삼성전자 평택 사무복합동 7층 리모델링 공사 2022-05-26 2023-08-31 23,623,000 100.00% - - - - 삼성전자 평택 주차타워동 3층,5층 사무실 전환 공사 2022-07-06 2023-10-31 75,320,000 90.52% - - - - 서울 강서구 공항동 도시형생활주택 신축사업 2022-01-26 2024-07-20 30,602,500 45.44% 2,179,006 - 3,670,402 - 안양시 향림아파트지구주택재건축정비사업 2018-05-24 착공일로부터26개월 47,181,038 0.00% - - - - 양산사송A-1BL 및 H-1BL 아파트 건설공사 2공구 2019-12-12 2022-09-24 153,549,603 100.00% - - - - 양주회천A-24BL5공구 2020-12-08 2024-03-29 85,140,509 78.26% 11,572,432 - - - 울산 반송지구 도시개발사업 중 부지조성공사 2022-06-08 착공일로부터20개월 25,000,000 0.00% - - - - 익산시관내 국도대체우회도로(서수-평장1)건설공사 2021-05-24 2028-05-03 69,615,365 3.16% - - - - 전남 구례 백련리 공동주택 신축사업 2021-06-29 2024-04-20 46,018,349 65.55% 2,497,087 - - - 제2교통센터 단기주차장 증축공사 2019-09-26 2022-11-26 32,519,572 100.00% - - - - 제주 노형동 생활형 숙박시설 2019-12-11 2023-03-31 34,067,466 100.00% - - 8,771,943 - 제주화북지역주택조합 공동주택 2022-11-17 2024-11-12 47,128,000 35.75% 5,661,602 - - - 천안 문화동 주상복합 신축사업 2022-02-25 2026-05-20 73,108,600 13.97% - - 2,630,520 - 청주 오창읍 생활형숙박시설 신축사업 2021-11-05 2024-11-30 27,832,478 23.85% 745,803 - - - 충청내륙고속화(제1-1공구)도로건설공사 2017-05-22 2024-04-14 60,289,476 79.55% - - - - 캄보디아 48번 국도 개보수사업 2021-08-23 2024-06-30 55,791,868 40.64% - - 442,778 - 캄보디아 5번국도 중부구간 CP1(*) 2019-01-28 2023-05-28 36,480,705 88.64% - - - - 캄보디아 기후탄력적 농촌인프라 개발사업 2022-11-29 2025-09-02 39,492,983 23.71% - - 2,976,120 - 캄보디아 지방도로 3차 개선사업 2021-08-25 2024-06-17 57,570,166 55.05% 844,994 - 1,270,717 - 파라과이 Natalio 수출국도 건설공사 2018-02-14 2022-11-15 73,418,261 100.00% - - 7,374,728 - 포항시 남구 오천읍 공동주택 신축사업 2021-02-04 2024-03-10 45,763,280 77.90% 7,467,086 - 2,912,189 - 필리핀 CLLEX PKG3 2016-10-18 2023-12-31 40,368,994 95.90% - - - - 캄보디아 312번 지방도 개보수 사업 2023-04-06 2024-12-25 29,452,659 12.25% - - - - 합 계 2,010,414,745 49,392,811 - 67,167,729 - (*) 완공되었으나 주관사 원가 미정산 등으로 공사 미완성 (6) 당분기와 전분기 중 수행된 주요 분양공사의 건별 내역은 다음과 같습니다.(당분기) (단위: 천원) 공 사 명 총분양계약액 분양수입누계액 당기분양수입액 분양대금회수누계액 분양미수금(*) 분양선수금 김포한강신도시 일성트루엘 80,159,671 65,784,795 - 65,004,475 780,320 - 마곡지구 C1-3 일성트루엘 오피스텔 97,089,679 97,089,680 - 97,083,880 5,800 - 몽골일성트루엘 총괄 1차 24,247,272 24,231,043 - 24,231,043 - - 몽골일성트루엘 총괄 2차 28,184,111 28,174,338 - 28,174,338 - - 몽골일성트루엘 주차타워빌딩 8,114,933 1,535,996 13,273 1,552,376 - 16,380 합 계 237,795,666 216,815,852 13,273 216,046,112 786,120 16,380 (*)분양미수금은 100% 대손충당금이 설정되어 있습니다.(전분기) (단위: 천원) 공 사 명 총분양계약액 분양수입누계액 당기분양수입액 분양대금회수누계액 분양미수금 분양선수금 김포한강신도시 일성트루엘 80,159,671 65,784,795 - 65,004,475 780,320 - 마곡지구 C1-3 일성트루엘 오피스텔 97,089,679 97,089,680 - 97,083,880 5,800 - 몽골일성트루엘 총괄 1차 24,247,272 24,233,102 - 24,233,102 - - 몽골일성트루엘 총괄 2차 28,184,111 28,174,338 - 28,174,338 - - 몽골일성트루엘 주차타워빌딩 8,114,933 1,506,608 3,491 1,518,273 - 11,665 합 계 237,795,666 216,788,523 3,491 216,014,068 786,120 11,665 (7) 진행중인 공사 중 공사손실의 발생이 예상되는 곳은 공사손실충당부채를 설정하고 있으며, 연결회사가 설정하고 있는 공사손실충당부채의 당분기 및 전분기 중 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초 2,860,223 1,592 전입액 41,997 2,506,191 환입액 (2,850,384) (340) 분기말 51,836 2,507,443 43. 합작공사의 내용 (단위: 천원) 합작공사단위명 총공사금액 연결회사 계약액 연결회사 지분 대표사 양주회천A-24BL5공구 124,279,903 95,918,448 77.18% 일성건설 파주운정3 A-17BL 아파트 소방시설공사 10 9,073,387 4,445,963 49.00% 지음이앤아이 화물기 개조(정비)시설 신축공사 97,320,909 29,189,384 29.99% 계룡건설 대구국가산단 A7-1BL 50,242,624 37,681,968 75.00% 일성건설 인제서화 1공구 11,307,765 8,480,824 75.00% 일성건설 서울지하철 9호선 2단계 916공구 건설공사 159,748,000 16,394,534 10.26% 현대산업개발 송도국제도시 11-2공구 공유수면 매립공사 84,388,173 8,438,817 10.00% 한진중공업 영산강Ⅲ-1지구 대단위농업개발사업 성산2공구 토목공사 34,055,937 6,811,187 20.00% 남양건설 남양주 다산신도시 3공구 배전관로 설치공사 2,206,420 1,471,682 66.70% 일성건설 보성~임성리 철도건설 제1공구 노반신설 기타공사 89,207,045 17,841,409 20.00% 코오롱건설 세종~포천 고속도로 안성~구리 건설공사(10공구) 294,076,364 14,703,818 5.00% 한화건설 충청내륙고속화(제1-1공구)도로건설공사 96,812,727 67,207,395 69.42% 일성건설 위례 택지개발사업 조경공사(3공구) 51,996,760 7,799,514 15.00% KCC건설 고속국도 제400호선 양평~이천간 건설공사(제3공구) 138,443,989 13,765,179 10.04% KCC건설 영동선 방기천교 등 4개소 교량구조개선 기타공사 25,419,772 20,335,818 80.00% 일성건설 익산시관내 국도대체우회도로(서수-평장1)건설공사 87,019,206 69,615,365 80.00% 일성건설 안양천 지방하천 정비사업 14,790,980 7,543,400 51.00% 일성건설 장항선 개량 2단계 제2공구 노반신설 기타공사(제1차) 133,169,091 13,316,636 10.00% 에이치제이중공업 풍세면 하수관로 정비공사 15,563,597 7,937,435 51.00% 일성건설 삭선~원북 지방도 확포장공사 18,292,356 9,329,102 51.00% 일성건설 팔당댐 종합 보수보강 공사 15,505,191 10,853,634 70.00% 일성건설 충청권 광역철도 1단계 노반신설 기타공사 25,678,018 17,974,613 70.00% 일성건설 인덕원~동탄 복선전철 제10공구 노반신설 기타공사 256,514,088 25,651,409 10.00% 디엘건설 검단중앙공원 조성공사 3,422,245 2,207,347 64.50% 일성건설 함창(구향) 자연재해위험개선지구 정비사업 토목공사 10,393,628 5,092,878 49.00% 대민종합건설 캄보디아 국립의과대학 부속병원 건립사업 47,229,754 25,976,365 55.00% 일성건설 필리핀 CLLEX PKG3 56,692,477 40,818,583 72.00% 일성건설 캄보디아 5번국도 중부구간 CP1 91,139,024 46,480,902 51.00% 일성건설 라오스 사바나캣 농촌개발사업 42,839,709 23,561,840 55.00% 일성건설 캄보디아 48번 국도 개보수사업 91,852,184 73,481,747 80.00% 일성건설 파라과이 농업물류도로 2구간 2공구 29,470,961 11,788,384 40.00% 일성건설 베트남 벤모이교량 건설공사 17,148,719 10,289,231 60.00% 일성건설 캄보디아 기후탄력적 농촌인프라 개발사업 67,152,046 40,291,227 60.00% 일성건설 베트남 케넷 철도 1공구 26,334,741 13,430,718 51.00% 일성건설 베트남 케넷 철도 2공구 20,938,560 14,656,992 70.00% 일성건설 합 계 2,339,726,350 820,783,748 44. 계약자산과 계약부채 (1) 연결회사가 인식하고 있는 계약자산과 계약부채는 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 미청구공사 51,949,588 65,112,457 대손충당금 - - 계약자산 합계 51,949,588 65,112,457 공사선수금 31,608,669 31,485,963 분양선수금 16,380 - 초과청구공사 5,332,355 17,351,144 계약부채 합계 36,957,404 48,837,107 (2) 계약부채에 대해 인식한 수익전분기에서 이월된 계약부채와 관련하여 당분기에 수익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 기초의 계약부채 잔액 중 당기에 인식한 수익 공사선수금 31,414,905 분양선수금 - 초과청구공사 11,875,478 합 계 43,290,383 (3) 계약 미이행 부분계약이 확정된 건설계약에서 이행되지 않은 수행의무는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 공사계약 981,667,314 상기 금액은 잔여 공사기간에 걸쳐 인식될 예정입니다. 4. 재무제표 4-1. 재무상태표 재무상태표 제 47 기 3분기말 2024.09.30 현재 제 46 기말 2023.12.31 현재 (단위 : 원) 제 47 기 3분기말 제 46 기말 자산 유동자산 209,150,669,426 209,804,258,378 현금및현금성자산 15,651,112,812 23,003,474,442 단기금융상품 500,000,000 매출채권 132,041,223,403 135,884,194,323 기타수취채권 42,096,411,662 36,992,386,033 재고자산 910,822,360 781,564,059 기타유동자산 18,451,099,189 12,642,639,521 비유동자산 188,203,659,670 194,426,345,340 장기매출채권 12,837,211,121 11,246,754,074 장기기타수취채권 39,199,786,513 45,654,019,137 당기손익-공정가치측정금융자산 21,363,646,900 21,370,316,400 상각후원가측정금융자산 1,155,146,150 208,146,150 종속및관계기업투자 3,823,540,225 3,823,540,225 리스자산 1,666,229,878 2,149,502,195 투자부동산 91,659,745,825 91,659,745,825 유형자산 5,303,599,783 6,036,385,592 무형자산 759,906,241 877,891,069 이연법인세자산 3,416,305,518 3,958,015,649 기타비유동금융자산 7,018,541,516 7,442,029,024 자산총계 397,354,329,096 404,230,603,718 부채 유동부채 188,744,568,406 219,243,038,444 매입채무 27,836,590,374 35,530,376,798 기타지급채무 36,650,752,760 44,674,481,584 법인세부채 309,880,904 257,987,216 단기차입금 1,385,580,000 1,071,784,683 유동성장기차입금 70,649,393,026 79,400,000,000 리스부채(유동) 1,304,778,563 1,734,866,500 충당부채(유동) 51,835,687 2,860,222,750 기타유동금융부채 3,056,073,699 2,462,125,739 기타 유동부채 47,499,683,393 51,251,193,174 비유동부채 87,314,538,711 63,143,621,705 장기차입금 55,546,140,000 36,581,423,677 리스부채(비유동) 234,258,298 400,864,303 퇴직급여채무 8,667,040,267 7,184,224,421 충당부채(비유동) 13,402,440,198 12,653,731,185 기타비유동금융부채 1,123,810,471 1,425,002,012 기타비유동부채 8,340,849,477 4,898,376,107 부채총계 276,059,107,117 282,386,660,149 자본 자본금 27,012,440,000 27,012,440,000 주식발행초과금 4,957,534,320 4,957,534,320 이익잉여금 23,726,265,017 23,862,442,871 기타자본구성요소 41,119,981,176 41,119,981,176 기타포괄손익누계액 (2,370,998,534) (1,958,454,798) 신종자본증권 26,850,000,000 26,850,000,000 자본총계 121,295,221,979 121,843,943,569 부채와자본총계 397,354,329,096 404,230,603,718 4-2. 포괄손익계산서 포괄손익계산서 제 47 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지 제 46 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 (단위 : 원) 제 47 기 3분기 제 46 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 98,726,649,813 369,164,952,599 146,293,693,921 440,532,015,298 매출원가 94,404,503,204 350,142,224,147 140,412,049,030 420,537,861,454 매출총이익 4,322,146,609 19,022,728,452 5,881,644,891 19,994,153,844 판매비와관리비 5,264,024,045 15,945,545,976 4,149,791,478 13,924,644,883 영업이익 (941,877,436) 3,077,182,476 1,731,853,413 6,069,508,961 기타이익(손실) 1,261,728,968 (441,896,592) 379,155,196 (379,899,762) 금융수익 (724,822,479) 3,495,135,389 1,137,678,017 4,139,868,340 금융비용 1,422,889,141 4,845,464,052 1,668,501,160 5,491,427,494 법인세비용차감전순이익 (1,827,860,088) 1,284,957,221 1,580,185,466 4,338,050,045 법인세비용(수익) (347,976,946) 636,453,333 759,682,431 1,246,052,522 당기순이익 (1,479,883,142) 648,503,888 820,503,035 3,091,997,523 기타포괄손익 (445,931,854) (442,284,163) 18,354,901 637,163,232 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 (10,529,620) (29,740,427) (17,509,144) (53,539,759) 보험수리적손익 (10,529,620) (29,740,427) (17,509,144) (53,539,759) 후속적으로 당기손익으로 재분류 될 수 있는 항목 (435,402,234) (412,543,736) 35,864,045 690,702,991 해외사업환산손익 (435,402,234) (412,543,736) 35,864,045 690,702,991 총포괄손익 : (1,925,814,996) 206,219,725 838,857,936 3,729,160,755 주당순이익 기본(희석)주당순이익 (단위 : 원) (32.00) (2.00) 10.0 43.0 4-3. 자본변동표 자본변동표 제 47 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지 제 46 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 주식발행초과금 이익잉여금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 신종자본증권 자본 합계 2023.01.01 (기초자본) 27,012,440,000 4,957,534,320 22,852,045,481 39,683,675,916 (2,536,264,360) 26,850,000,000 118,819,431,357 총포괄손익 : 3,729,160,755 분기순이익 3,091,997,523 3,091,997,523 해외사업환산손익 690,702,991 690,702,991 보험수리적손익 (53,539,759) (53,539,759) 자본에 직접 인식된 주주와의 거래 : 연차배당 (270,124,400) (270,124,400) 신종자본증권의 수익분배금 (752,186,054) (752,186,054) 2023.09.30 (기말자본) 27,012,440,000 4,957,534,320 24,868,192,791 39,683,675,916 (1,845,561,369) 26,850,000,000 121,526,281,658 2024.01.01 (기초자본) 27,012,440,000 4,957,534,320 23,862,442,871 41,119,981,176 (1,958,454,798) 26,850,000,000 121,843,943,569 총포괄손익 : 206,219,725 분기순이익 648,503,888 648,503,888 해외사업환산손익 (412,543,736) (412,543,736) 보험수리적손익 (29,740,427) (29,740,427) 자본에 직접 인식된 주주와의 거래 : 연차배당 신종자본증권의 수익분배금 (754,941,315) (754,941,315) 2024.09.30 (기말자본) 27,012,440,000 4,957,534,320 23,726,265,017 41,119,981,176 (2,370,998,534) 26,850,000,000 121,295,221,979 4-4. 현금흐름표 현금흐름표 제 47 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지 제 46 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 (단위 : 원) 제 47 기 3분기 제 46 기 3분기 영업활동으로인한현금흐름 (22,820,740,127) 15,016,852,618 영업에서 창출된 현금 (19,300,236,481) 21,006,371,202 분기순이익 648,503,888 3,091,997,523 분기순이익조정을위한가감 7,577,666,836 14,850,050,510 감가상각비 3,787,539,172 4,494,346,301 무형자산상각비 165,684,828 188,794,194 퇴직급여 2,738,432,305 2,524,644,480 하자보수충당부채전입 2,100,529,942 2,615,016,236 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실 10,820,000 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익 (4,150,500) (84,508,300) 상각후원가측정금융자산처분이익 (373,163,074) 상각후원가측정금융자산처분손실 21,704,138 35,066,431 대손상각비 (65,053,207) (28,590,910) 대손충당금환입 (107,140,000) 유형자산처분손실 16,353,320 149,547,281 유형자산처분이익 (264,141,056) (507,093,487) 외화환산손실 122,781,239 392,035,808 외화환산이익 (1,119,463,166) (1,716,847,484) 공사손실충당부채전입 41,997,136 2,506,191,609 공사손실충당부채환입 (2,850,384,199) (340,207) 이자수익 (1,363,858,837) (1,066,758,277) 이자비용 4,217,975,462 4,264,794,313 배당금수익 (135,250,000) (162,300,000) 법인세비용(수익) 636,453,333 1,246,052,522 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 (27,526,407,205) 3,064,323,169 매출채권의 감소(증가) 3,868,524,127 18,895,012,017 미수금의 감소(증가) (4,618,664,819) (5,830,392,127) 선급금의 감소(증가) (2,800,788,104) (4,007,136,430) 선급비용의 감소(증가) (3,007,671,564) 217,366,615 재고자산의 감소(증가) (129,258,301) (1,416,775,883) 장기기타채권의 감소(증가) (1,590,457,047) (1,837,926,800) 장기미수채권의 감소(증가) 39,500,000 40,000,000 매입채무의 증가(감소) (7,693,786,424) 17,176,087,091 미지급금의 증가(감소) (5,712,850,053) 6,461,600,603 공사선수금의 증가(감소) 680,326,128 (17,980,592,884) 초과청구공사의 증가(감소) (12,029,776,663) (5,781,228,880) 장기예수금의 증가(감소) 3,426,210,961 2,328,496,511 단기예수금의 증가(감소) 7,611,468,533 (2,436,214,765) 미지급비용의 증가(감소) (2,460,086,752) (170,332,139) 장기임대보증금의 증가(감소) 156,900,000 20,000,000 단기임대보증금의 증가(감소) (174,900,000) (20,000,000) 기타선수금의 증가(감소) 280,000 (7,450,078) 하자보수충당부채의 증가(감소) (1,351,820,929) (2,018,939,365) 퇴직금의지급 (993,214,976) (1,096,229,288) 사외적립자산의 감소(증가) (300,000,000) 선수수익의 증가(감소) (39,894,043) (29,212,170) 해외사업환산손익 (406,447,279) 558,191,141 이자수취 733,632,183 1,341,108,203 이자지급 (4,354,394,405) (4,176,095,697) 배당금수취 135,250,000 162,300,000 법인세환급(납부) (34,991,424) (3,316,831,090) 투자활동으로인한현금흐름 7,548,483,185 (5,817,039,044) 투자활동으로인한현금유입액 14,875,866,304 11,803,465,828 단기금융상품의 감소 500,000,000 2,239,000,000 장기금융상품의 감소 720,000,000 180,000,000 단기대여금의 감소 3,994,371,423 4,318,883,180 유동성장기대여금의 감소 572,976,384 장기대여금의 감소 7,252,489,023 2,428,305,841 단기보증금의 감소 318,940,823 장기보증금의 감소 1,353,306,558 575,772,635 상각후원가측정금융자산의 처분 657,198,936 421,628,569 차량운반구의 처분 120,318,546 270,625,428 건설용자산의 처분 278,181,818 270,921,248 공구와기구의 처분 169,811,666 기타의유형자산의 처분 36,600,054 투자활동으로인한현금유출액 (7,327,383,119) (17,620,504,872) 단기금융상품의 증가 (1,000,000,000) 장기금융상품의 증가 (500,000,000) (400,000,000) 단기대여금의 증가 (3,790,620,125) (8,223,771,095) 장기대여금의 증가 (251,688,101) (5,825,780,546) 단기보증금의 증가 (18,940,823) 장기보증금의 증가 (1,203,895,068) (938,787,152) 종속기업및관계기업투자의 증가 (94,941,600) 상각후원가측정금융자산의 취득 (1,252,740,000) (456,695,000) 차량운반구의 취득 (428,367,474) 기타의유형자산의 취득 (280,739,825) (111,503,882) 기타의무형자산의 취득 (47,700,000) (121,717,300) 재무활동으로인한현금흐름 7,651,923,938 7,694,217,022 재무활동으로인한현금유입액 51,933,880,500 37,395,327,970 단기차입금의 증가 2,133,880,500 7,395,327,970 장기차입금의 증가 30,000,000,000 30,000,000,000 사채의 증가 19,800,000,000 재무활동으로인한현금유출액 (44,281,956,562) (29,701,110,948) 배당금의지급 (269,621,600) 단기차입금의 감소 (1,702,249,000) (6,589,857,254) 유동성장기부채의 상환 (39,580,000,000) (7,880,200,000) 장기차입금의 감소 (11,450,000,000) 리스부채의 상환 (2,999,707,562) (3,511,432,094) 현금의증가(감소) (7,620,333,004) 16,894,030,596 현금의외화환산차이 267,971,374 63,755,773 기초의현금 23,003,474,442 14,706,661,476 기말의현금 15,651,112,812 31,664,447,845 5. 재무제표 주석 제 47 기 3분기 : 2024년 09월 30일 현재 제 46 기 3분기 : 2023년 09월 30일 현재 일성건설 주식회사 1. 당사의 개요일성건설 주식회사(이하 "당사")는 건설업을 영위할 목적으로 1978년 6월 23일에 자본금 8,000,000원으로 설립되어 토목과 건축공사를 주요사업으로 영위하고 있습니다. 당사는 1989년 12월 2일에 주식을 한국거래소가 개설하는 유가증권시장에 상장하였으며, 1997년 3월 14일에 상호를 일성종합건설(주)에서 일성건설(주)로 변경하였습니다.당사는 그 동안 수차례의 유ㆍ무상증자와 우선주의 보통주 전환 및 액면분할을 통하여 당분기말 현재의 자본금은 보통주 27,012,440천원, 수권주식수는 216,000,000주이고, 액면가액은 500원입니다. 당분기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 주 주 명 소유주식수(주) 지 분 율 IB Capital Ltd 34,512,600 63.9% 기타 19,512,280 36.1% 합 계 54,024,880 100.0% 2. 중요한 회계정책 2.1 재무제표 작성기준 당사는 한국채택국제회계기준에 따라 분기재무제표를 작성하였습니다. 당사의 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되는 중간재무제표입니다. 이 분기 재무제표는 보고기간말인 2024년 9월 30일 현재 유효하거나 조기도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 2.2. 유의적인 회계정책분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 당사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거경험과 현재의상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인위험을 내포하고 있습니다.분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 금융상품의 구분(1) 당분기말 및 전기말 현재 범주별 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 당기손익-공정가치 측정 금융자산 상각후원가 측정 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 상각후원가 측정 금융자산 현금및현금성자산 - 15,651,113 - 23,003,474 단기금융상품 - - - 500,000 매출채권 - 132,041,223 - 135,884,194 기타수취채권 - 42,096,412 - 36,992,386 장기매출채권 - 12,837,211 - 11,246,754 장기기타수취채권 - 39,199,787 - 45,654,019 당기손익-공정가치측정금융자산 21,363,647 - 21,370,316 - 상각후원가측정금융자산 - 1,155,146 - 208,146 기타비유동금융자산 - 7,018,542 - 7,442,029 합 계 21,363,647 249,999,434 21,370,316 260,931,002 금융자산의 공정가치 21,363,647 249,999,434 21,370,316 260,931,002 당분기말 및 전기말 현재 금융자산 신용위험 최대노출금액은 상기금액과 동일합니다.(2) 당분기말 및 전기말 현재 금융부채의 범주별 분류는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 상각후원가 측정 금융부채 상각후원가 측정 금융부채 매입채무 27,836,590 35,530,377 기타지급채무 36,650,753 44,674,482 단기차입금 1,385,580 1,071,785 유동성장기차입금 70,649,393 79,400,000 리스부채(유동) 1,304,779 1,734,867 기타유동금융부채 3,056,074 2,462,126 장기차입금 55,546,140 36,581,424 리스부채(비유동) 234,258 400,864 기타비유동금융부채 1,123,810 1,425,002 합 계 197,787,377 203,280,927 금융부채의 공정가치 197,787,377 203,280,927 (3) 당분기와 전분기 중 금융상품 범주별 수익, 비용 및 손익은 다음과 같습니다.(당분기) (단위: 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가 측정 금융자산 상각후원가 측정금융부채 이자수익 - 1,363,859 - 배당금수익 135,250 - - 대손충당금환입(대손상각비) - 172,193 - 이자비용 - - (4,217,975) 당기손익-공정가치 측정 금융자산평가이익 4,151 - - 당기손익-공정가치 측정 금융자산평가손실 (10,820) - - 상각후원가측정금융자산처분손실 - (21,704) - 상각후원가측정금융자산처분이익 - 373,163 외화환산이익 - 1,062,709 56,754 외환차익 - 876,563 - 외화환산손실 - (30,111) (92,670) 외환차손 - (504,707) - 합 계 128,581 3,291,965 (4,253,891) (전분기) (단위: 천원) 구 분 당기손익-공정가치 측정 금융자산 상각후원가 측정 금융자산 상각후원가 측정금융부채 이자수익 - 1,066,758 - 배당금수익 162,300 - - 대손충당금환입(대손상각비) - 28,591 - 이자비용 - - (4,264,794) 당기손익-공정가치 측정 금융자산평가이익 84,508 - - 상각후원가측정금융자산처분손실 - (35,066) - 외화환산이익 - 1,716,847 - 외환차익 - 1,193,963 - 외화환산손실 - (60,456) (331,580) 외환차손 - (834,597) - 합 계 246,808 3,076,040 (4,596,374) (4) 당분기말 및 전기말 현재 모든 금융상품의 공정가치와 장부가액은 동일합니다.5. 현금및현금성자산당사의 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 동일하게 관리되고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 종류 당분기말 전기말 현금 145,485 82,575 보통예금 15,505,628 22,920,899 합 계 15,651,113 23,003,474 6. 단기금융상품당사의 단기금융상품은 금융기관에 예치한 정기예금 입니다. 7. 사용제한 예금당분기말 및 전기말 사용이 제한된 예금 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 종류 거래처 당분기말 전기말 제한내용 기타비유동금융자산 당좌개설보증금 국민은행 외 5,000 5,000 보증금 합 계 5,000 5,000 8. 매출채권, 기타수취채권, 장기매출채권 및 장기기타수취채권(1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권, 기타수취채권, 장기매출채권 및 장기기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 채권액 대손충당금 장부금액 채권액 대손충당금 장부금액 (매출채권) 공사미수금 104,931,344 (23,928,297) 81,003,047 94,851,283 (23,953,851) 70,897,432 미청구공사 51,038,177 - 51,038,177 64,986,762 - 64,986,762 분양미수금 786,120 (786,120) - 786,120 (786,120) - 소 계 156,755,641 (24,714,417) 132,041,224 160,624,165 (24,739,971) 135,884,194 (기타수취채권) 단기대여금 17,990,755 (7,218,147) 10,772,608 18,276,734 (7,325,287) 10,951,447 유동성장기대여금 5,434,312 - 5,434,312 5,434,312 - 5,434,312 미수금 22,730,816 (662,725) 22,068,091 18,200,722 (853,976) 17,346,746 미수수익 3,821,401 - 3,821,401 3,259,881 - 3,259,881 소 계 49,977,284 (7,880,872) 42,096,412 45,171,649 (8,179,263) 36,992,386 (장기매출채권) 장기미수채권 6,107,230 (5,972,230) 135,000 6,146,730 (6,011,730) 135,000 장기기타채권 12,702,211 - 12,702,211 11,111,754 - 11,111,754 소 계 18,809,441 (5,972,230) 12,837,211 17,258,484 (6,011,730) 11,246,754 (장기기타수취채권) 장기대여금 43,395,938 (4,196,151) 39,199,787 49,850,170 (4,196,151) 45,654,019 소 계 43,395,938 (4,196,151) 39,199,787 49,850,170 (4,196,151) 45,654,019 합 계 268,938,304 (42,763,670) 226,174,634 272,904,468 (43,127,115) 229,777,353 (2) 당사는 개별적으로 손상되지 않은 매출채권, 기타수취채권, 장기매출채권 및 장기기타수취채권(집합평가채권)에 대하여 과거 신용손실 경험을 적용하여 기대손실을 추정하는 간편법을 적용하였으며, 당분기말 및 전기말 현재 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.(당분기말) (단위: 천원) 구 분 6개월 이내 연체 및 정상 6개월초과 연체 12개월초과 연체 합 계 기대 손실률 0.000% 0.000% 0.000% 0.000% 채권총액 87,267,930 29,128,088 12,030,325 128,426,343 대손충당금 - - - - (전기말) (단위: 천원) 구 분 6개월 이내 연체 및 정상 6개월초과 연체 12개월초과 연체 합 계 기대 손실률 0.000% 0.000% 6.300% 0.019% 채권총액 124,226,860 9,603,176 405,606 134,235,642 대손충당금 - - 25,553 25,553 (3) 당분기말 및 전기말 현재 개별적으로 손상된 매출채권, 기타수취채권, 장기매출채권 및 장기기타수취채권(개별평가채권)의 내역은 다음과 같습니다.(당분기말) (단위: 천원) 구 분 매출채권 기타수취채권 장기매출채권 장기기타수취채권 합 계 채권총액 28,329,298 49,977,284 18,809,441 43,395,938 140,511,961 대손충당금 (24,714,417) (7,880,872) (5,972,230) (4,196,151) (42,763,670) 장부금액 3,614,881 42,096,412 12,837,211 39,199,787 97,748,291 (전기말) (단위: 천원) 구 분 매출채권 기타수취채권 장기매출채권 장기기타수취채권 합 계 채권총액 26,388,523 45,171,649 17,258,484 49,850,170 138,668,826 대손충당금 (24,714,418) (8,179,263) (6,011,730) (4,196,151) (43,101,562) 장부금액 1,674,105 36,992,386 11,246,754 45,654,019 95,567,264 (4) 당분기와 전분기 중 매출채권, 기타수취채권, 장기매출채권 및 장기기타수취채권의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 구 분 기초금액 제각 대손상각비 (대손충당금환입) 분기말잔액 매출채권 24,739,971 - (25,554) 24,714,417 기타수취채권 8,179,263 (191,251) (107,140) 7,880,872 장기매출채권 6,011,730 - (39,500) 5,972,230 장기기타수취채권 4,196,151 - - 4,196,151 합 계 43,127,115 (191,251) (172,194) 42,763,670 (전분기) (단위: 천원) 구 분 기초금액 대손상각비 (대손충당금환입) 외화환산손익 분기말잔액 매출채권 24,420,482 11,408 - 24,431,890 기타수취채권 6,920,493 (914,862) - 6,005,631 장기매출채권 6,066,730 (40,000) - 6,026,730 장기기타수취채권 3,141,480 914,862 295,296 4,351,638 합 계 40,549,185 (28,592) 295,296 40,815,889 9. 재고자산(1) 당분기말 및 전기말 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 원재료 2,254 - 용지 440,652 440,652 가설재 127,004 - 조경재 340,912 340,912 합 계 910,822 781,564 10. 기타유동자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 선급금 15,871,932 13,071,145 대손충당금(선급금) (544,194) (544,194) 선급비용 3,123,361 115,689 합 계 18,451,099 12,642,640 (2) 당분기와 전분기 중 기타유동자산의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다.(당분기) (단위: 천원) 구 분 기초금액 대손상각비(대손충당금환입) 분기말잔액 선급금 544,194 - 544,194 합 계 544,194 - 544,194 (전분기) (단위: 천원) 구 분 기초금액 대손상각비(대손충당금환입) 기말잔액 선급금 544,194 - 544,194 합 계 544,194 - 544,194 11. 당기손익-공정가치측정금융자산 및 상각후원가측정금융자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산 및 상각후원가측정금융자산의 현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 (당기손익-공정가치측정금융자산) 세일여행사 247,300 247,300 서울북부고속도로 - - 남서울경전철 - - 전기공제조합 107,652 106,889 건설공제조합 20,942,110 20,952,930 정보통신공제조합 45,585 42,237 소방산업공제조합 21,000 20,960 소 계 21,363,647 21,370,316 (상각후원가측정금융자산) 국공채 204,746 208,146 후순위채 950,400 - 소 계 1,155,146 208,146 합 계 22,518,793 21,578,462 당기손익-공정가치 측정 금융자산 중 건설공제조합 등 관련 출자금은 좌당평가액을 기초로 하여 공정가치를 산출하였으며, ㈜세일여행사 등 비상장주식 및 기타 출자금은 독립적인 외부평가기관의 전문가적인 판단에 근거한 합리적인 평가모형과 적절한 추정치를 사용하여 산정한 금액을 공정가치로 보아 평가하였습니다. 외부평가기관의 공정가치 산정시 수익가치접근법인 DCF모형(Discounted Cash Flow Model)의 현금흐름할인모형, 주주현금흐름할인모형, 배당할인모형 중 평가대상의 특성을 고려하여 적합하다고 판단된 평가방법을 사용하여 공정가치를 산정하였습니다. (2) 당분기와 전분기 중 당기손익-공정가치측정금융자산 및 상각후원가측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초 21,578,462 21,213,533 취득 1,252,740 456,695 처분 (305,740) (456,695) 평가 (6,669) 84,508 기말 22,518,793 21,298,041 12. 종속 및 관계기업투자 (1) 당분기말 및 전기말 현재 종속 및 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 지분율(%) 당분기말 전기말 Ilsung Development LLC. 100.0 - - ISUB LLC.(*1) 100.0 - - ILSUNG VICTORIA PARAGUAY S.A. 99.83 3,024,099 3,024,099 농업회사법인일성주식회사 90.0 4,500 4,500 일성이엔지주식회사 100.0 400,000 400,000 ILSUNG-KR JV Co., Ltd. 100.0 4,942 4,942 유씨오마케팅그룹(주) 41.5 300,000 300,000 ㈜제이아이에스개발 23.3 - - 원산도해양관광케이블카 주식회사 30.0 90,000 90,000 합 계 3,823,541 3,823,541 (*1) Ilsung Development LLC. 의 종속기업입니다. (2) 당분기말 현재 당사의 종속기업 및 관계기업투자의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 기업명 자산 부채 자본 매출액 분기손익 Ilsung Development LLC.(*) 2,853,716 7,112,516 (4,258,800) 21,262 126,492 ILSUNG VICTORIA PARAGUAY S.A. 22,655,383 19,937,424 2,717,959 - (144,499) 농업회사법인일성주식회사 4,803,651 1,673,052 3,130,599 160,000 29,219 일성이엔지주식회사 1,183,474 805,075 378,399 3,490,665 8,655 ILSUNG-KR JV Co., Ltd. 6,589,034 6,285,089 303,945 12,940,106 191,764 유씨오마케팅그룹(주) 1,122,816 170,278 952,538 982,999 10,000 ㈜제이아이에스개발 33,968,538 42,574,026 (8,605,488) - (1,180,474) 원산도해양관광케이블카 주식회사 300,118 2,696 297,422 - - (*) ISUB LLC.를 연결한 연결재무제표상의 금액입니다.(3) 당분기 및 전분기 중 종속 및 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초장부금액 3,823,541 4,106,200 종속및관계기업투자 취득 - 94,942 분기말장부가액 3,823,541 4,201,142 13. 금융리스(1) 당분기말 및 전기말 현재 리스자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득금액 감가상각누계액 장부금액 취득금액 감가상각누계액 장부금액 건물 2,587,071 (1,799,703) 787,368 2,133,102 (1,288,682) 844,420 기계장치 3,561,315 (2,829,851) 731,464 2,435,526 (1,406,071) 1,029,455 차량운반구 430,681 (283,283) 147,398 459,784 (184,157) 275,627 합 계 6,579,067 (4,912,837) 1,666,230 5,028,412 (2,878,910) 2,149,502 (2) 당분기 및 전분기 중 리스자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기) (단위: 천원) 구 분 기초잔액 증 가 감가상각 분기말잔액 건물 844,419 892,336 (949,388) 787,367 기계장치 1,029,454 1,550,170 (1,848,161) 731,463 차량운반구 275,629 - (128,229) 147,400 합 계 2,149,502 2,442,506 (2,925,778) 1,666,230 (전분기) (단위: 천원) 구 분 기초잔액 증 가 감가상각 분기말잔액 건물 1,038,992 498,618 (898,651) 638,959 기계장치 2,125,523 1,687,685 (2,550,460) 1,262,748 차량운반구 23,529 - (22,746) 783 합 계 3,188,044 2,186,303 (3,471,857) 1,902,490 (3) 당분기 및 전분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기) (단위: 천원) 구 분 기초잔액 증 가 지 급 이자비용 분기말잔액 리스부채 2,135,731 2,286,804 (2,999,708) 116,210 1,539,037 (전분기) (단위: 천원) 구 분 기초잔액 증 가 지 급 이자비용 분기말잔액 리스부채 3,270,464 2,100,781 (3,511,432) 106,786 1,966,599 (4) 당분기중 리스로 인한 현금유출액은 다음과 같습니다.(당분기) (단위: 천원) 구 분 금액 리스부채에서 발생한 현금유출 2,999,708 단기리스 및 소액자산 관련 비용(*) 1,627,305 총현금유출액 4,627,013 (*)손익계산서에 반영된 단기리스 및 소액자산 관련 비용은 1,627,305천원 입니다. 14. 투자부동산(1) 당분기 및 전분기 현재 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 91,659,746 88,514,641 취득 - - 처분 - - 공정가치평가로 인한 변동 - - 분기말금액 91,659,746 88,514,641 (2) 투자부동산에 대한 공정가치모형 적용당사는 투자부동산에 대해 2016년부터 최초로 후속측정을 공정가치로 평가하고 있습니다. 투자부동산의 공정가치는 당사와 관계없는 독립된 평가인에 의해 수행됩니다. (3) 투자부동산 관련 손익당분기와 전분기 중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 임대수익 1,291,196 1,303,056 임대원가 (388,728) (388,110) 15. 유형자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 토지 구축물 기계장치 차량운반구 기타의유형자산 건설용가설재 건설용자산 합 계 전기말 취득금액 1,392,208 76,772 3,629 4,171,038 2,010,488 40,594 3,635,839 11,330,568 상각누적액 - (76,769) (1,587) (2,743,779) (1,699,034) (31,765) (741,248) (5,294,182) 장부금액 1,392,208 3 2,042 1,427,259 311,454 8,829 2,894,591 6,036,386 당분기말 취득금액 1,392,208 - 3,629 2,788,066 614,390 14,000 3,645,816 8,458,109 상각누적액 - - (2,268) (1,850,585) (371,387) (6,274) (923,995) (3,154,509) 장부금액 1,392,208 - 1,361 937,481 243,003 7,726 2,721,821 5,303,600 (2) 당분기와 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 토지 구축물 기계장치 차량운반구 기타의유형자산 건설용가설재 건설용자산 합계 전기초 1,392,208 3 2,949 1,767,168 362,034 10,595 3,759,459 7,294,416 취득 - - - 428,367 111,504 - - 539,871 처분 - - - (35,363) (4,959) - (348,757) (389,079) 감가상각비 - - (680) (573,246) (124,600) (1,324) (324,051) (1,023,901) 기타 - - - 4,814 2,095 - 19,057 25,966 전분기말 1,392,208 3 2,269 1,591,740 346,074 9,271 3,105,708 6,447,273 당기초 1,392,208 3 2,042 1,427,259 311,454 8,829 2,894,591 6,036,386 취득 - - - - 37,950 - 242,790 280,740 처분 - (3) - (2,025) (491) - (148,194) (150,713) 감가상각비 - - (681) (486,701) (105,910) (1,103) (267,366) (861,761) 기타 - - - (1,052) - - - (1,052) 당분기말 1,392,208 - 1,361 937,481 243,003 7,726 2,721,821 5,303,600 16. 무형자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 원가 상각누계(*) 장부금액 원가 상각누계(*) 장부금액 회원권 2,190,612 (1,747,787) 442,825 2,190,612 (1,747,787) 442,825 상표권 138,000 (116,437) 21,563 138,000 (110,556) 27,444 특허권 536,400 (536,400) - 536,400 (536,400) - 소프트웨어 3,074,363 (2,778,845) 295,518 3,026,663 (2,619,041) 407,622 합 계 5,939,375 (5,179,469) 759,906 5,891,675 (5,013,784) 877,891 (*) 손상차손누계액을 합산한 금액입니다. (2) 당분기 및 전분기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.(당분기) (단위: 천원) 구 분 기초잔액 취득 처분 상각액 분기말잔액 회원권 442,825 - - - 442,825 상표권 27,444 - - (5,881) 21,563 소프트웨어 407,622 47,700 - (159,804) 295,518 합 계 877,891 47,700 - (165,685) 759,906 당사의 무형자산 중 사용권 성격을 가진 회원권은 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하였습니다. (전분기) (단위: 천원) 구 분 기초잔액 취득 처분 상각액 분기말잔액 회원권 515,325 - - - 515,325 상표권 30,400 - - (1,267) 29,133 소프트웨어 532,419 121,717 - (187,527) 466,609 합 계 1,078,144 121,717 - (188,794) 1,011,067 17. 기타비유동금융자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타비유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 당좌개설보증금 5,000 5,000 장기금융상품 1,857,661 2,077,661 장기보증금 5,286,332 5,435,744 현재가치할인차금(장기보증금) (130,451) (76,376) 합 계 7,018,542 7,442,029 18. 담보제공자산(1) 당분기말 현재 당사의 채무를 위해 담보로 제공한 자산내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 담보제공자산 장부금액 담보설정금액 차입금액 차입금종류 담보권자 투자부동산 토지 및 건물 57,226,584 66,760,000 47,200,000 일반차입금 농협은행 건물 26,354,618 26,136,000 13,780,000 일반차입금 신협 건물 6,745,085 5,001,120 3,031,645 Stand by L/C 국민은행 당기손익-공정가치측정금융자산 출자금 20,952,930 20,952,930 16,500,000 한도차입금 건설공제조합 상각후원가 측정금융자산 후순위채권 - 316,800 8,800,000 제73회 회사채 신보2023제24차유동화전문(유) 후순위채권 - 345,600 9,600,000 제74회 회사채 신보2023제23차유동화전문(유) 후순위채권 - 950,400 19,800,000 제75회 회사채 신보2024제19차유동화전문(유) 당사는 상기 담보로 제공된 당사의 자산 외에 제3자 및 종속법인( 농업회사법인일성주식회사 ) 명의 부동산을 담보로 금융기관으로부터 8,692백만원을 차입하였습니다.(2) 당분기말 현재 당사의 공사이행보증 등을 위하여 담보로 제공한 자산내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 담보제공자산 장부금액 담보설정금액 담보권자 당기손익-공정가치 측정 금융자산 건설공제조합출자금 20,942,110 20,942,110 건설공제조합 기능대비티엘(주) 출자금 - 208,500 기업은행 미래교육(주) 출자금 - 111,334 농협은행 인천남부에스엠씨(주) 출자금 - 176,310 농협은행 외 서울북부고속도로(주) 출자금 - 4,919,884 산업은행 외 남서울경전철 출자금 - 1,768,620 농협은행 외 전기공사공제조합 출자금 107,652 107,652 전기공제조합 소방산업공제조합 출자금 21,000 21,000 소방산업공제조합 정보통신공제조합 출자금 45,585 45,585 정보통신공제조합 19. 매입채무 및 기타지급채무 당분기말 및 전기말 현재 매입채무 및 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 (매입채무) 매입채무 27,836,590 35,530,377 (기타지급채무) 미지급금 33,061,336 38,774,186 미지급비용 3,589,417 5,900,295 소 계 36,650,753 44,674,481 합 계 64,487,343 80,204,858 20. 차입금 (1) 당분기말 및 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 단기차입금 1,385,580 1,071,785 유동성장기차입금 70,649,393 79,400,000 유동 합계 72,034,973 80,471,785 비유동 장기차입금(사채 포함) 55,546,140 36,581,423 비유동 합계 55,546,140 36,581,423 총차입금 합계 127,581,113 117,053,208 (2) 당분기말 및 전기말 현재 차입금 상세현황은 다음과 같습니다.(유동부채) (단위: 천원) 계정과목 구 분 차입처 이자율 당분기말 전기말 단기차입금 운영자금대출 Banco Continental 외 8.5%-0% 1,385,580 1,071,785 소 계 1,385,580 1,071,785 유동성장기차입금 운영자금대출 농협은행 외 4.8%-8.5% 57,995,533 40,000,000 사모사채 유안타증권 3.29% - 22,000,000 유동화채무 농협은행 6.32% 12,653,860 17,400,000 소계 70,649,393 79,400,000 합 계 72,034,973 80,471,785 (비유동부채) (단위: 천원) 계정과목 구 분 차입처 이자율 당분기말 전기말 장기차입금 운영자금대출 건설공제조합 1.13% - 18,181,423 사모사채 유진투자증권 외 5.82% 55,546,140 18,400,000 합 계 55,546,140 36,581,423 (3) 당분기말 현재 차입금의 만기내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 1년 이하 72,034,973 1년 초과 2년 이하 55,546,140 합 계 127,581,113 21. 기타유동금융부채 및 기타유동부채당분기말 및 전기말 현재 기타유동금융부채 및 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 (기타유동금융부채) 미지급배당금 2,403,659 1,648,718 단기임대보증금 672,000 846,900 현재가치할인차금(단기임대보증금) (19,585) (33,492) 기타유동금융부채 계 3,056,074 2,462,126 (기타유동부채) 공사선수금 31,608,669 30,928,343 초과청구공사 5,321,368 17,351,144 기타선수금 451,073 450,793 단기예수금 10,099,253 2,487,785 단기선수수익 19,320 33,128 기타유동부채 계 47,499,683 51,251,193 합계 50,555,757 53,713,319 22. 기타비유동금융부채 및 기타비유동부채당분기말 및 전기말 현재 기타비유동금융부채 및 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 (기타비유동금융부채) 장기임대보증금 256,900 100,000 현재가치할인차금(장기임대보증금) (27,536) (11,087) 금융보증채무 894,446 1,336,089 기타비유동금융부채 계 1,123,810 1,425,002 (기타비유동부채) 장기예수금 8,313,762 4,887,551 장기선수수익 27,087 10,825 기타비유동부채 계 8,340,849 4,898,376 합계 9,464,659 6,323,378 23. 충당부채 당사는 도급 및 분양공사에 대한 하자보수에 충당하기 위하여 과거의 경험율을 바탕으로 하자보수충당부채를 설정하고 진행중인 공사 중 공사손실의 발생이 예상되는 사업과 관련공사손실충당부채를 설정하고 있습니다. 당사가 설정하고 있는 충당부채의 당분기 및 전분기 중 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기) (단위: 천원) 구 분 하자보수충당부채 공사손실충당부채 합 계 기초금액 12,653,731 2,860,223 15,513,954 전입액 2,100,530 41,997 2,142,527 사용/환입액 (1,351,821) (2,850,384) (4,202,205) 분기말금액 13,402,440 51,836 13,454,276 유동항목 - 51,836 51,836 비유동항목 13,402,440 - 13,402,440 (전분기) (단위: 천원) 구 분 하자보수충당부채 공사손실충당부채 합 계 기초금액 11,730,971 1,592 11,732,563 전입액 2,615,016 2,506,191 5,121,207 사용/환입액 (2,018,940) (340) (2,019,280) 분기말금액 12,327,047 2,507,443 14,834,490 유동항목 - 2,507,443 2,507,443 비유동항목 12,327,047 - 12,327,047 24. 퇴직급여채무당사는 종업원을 위하여 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있으며, 이 제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급률 등을 가감한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의하여 수행되었습니다. (1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 퇴직급여채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 확정급여채무 19,271,666 18,154,987 사외적립자산 (10,604,626) (10,970,763) 합 계 8,667,040 7,184,224 (2) 당분기 및 전분기 중 확정급여제도에 따른 확정급여채무 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 기초확정급여채무 18,154,987 15,583,293 분기근무원가 2,504,167 2,255,527 이자원가 545,620 576,553 확정급여채무의 재측정요소 - - 지급액 (1,933,108) (1,890,765) 분기말확정급여채무 19,271,666 16,524,608 (3) 당분기 및 전분기 중 확정급여제도에 따른 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 기초사외적립자산 (10,970,763) (8,746,386) 사외적립자산의 기대수익 (329,691) (307,436) 사외적립자산의 재측정요소 55,935 67,686 기업이 납부한 기여금 (300,000) - 지급액 939,893 794,536 분기말사외적립자산 (10,604,626) (8,191,600) (4) 당분기 및 전분기 중 당분기손익에 인식된 퇴직급여의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 분기근무원가 2,504,167 2,255,527 확정급여채무에 대한 이자원가 545,620 576,553 사외적립자산에 대한 이자수익 (329,691) (307,436) 합 계 2,720,096 2,524,644 (5) 당분기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 공정가치 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 기타(예금 등) 10,604,626 10,970,763 (6) 당분기말 및 전기말 현재 확정급여제도에 따른 확정급여채무를 산출함에 있어 사용한 가정은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 할인율 4.48% 4.48% 사외적립자산의 기대수익률 4.48% 4.48% 기대임금상승률 6.40% 6.40% 사망률 보험개발원 산출 연령별 사망률 보험개발원 산출 연령별 사망률 25. 자본금 당분기말 및 전기말 현재 자본금 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 수권주식수 주식수 금액 수권주식수 주식수 금액 보통주 162,000,000 54,024,880 27,012,440 162,000,000 54,024,880 27,012,440 우선주 54,000,000 - - 54,000,000 - - 합 계 216,000,000 54,024,880 27,012,440 216,000,000 54,024,880 27,012,440 26. 이익잉여금(1) 당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 이익준비금 1,779,678 1,779,678 미처분이익잉여금 21,946,587 22,082,765 합 계 23,726,265 23,862,443 (2) 당분기와 전분기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 23,862,443 22,852,045 분기순손익 648,503 3,091,998 보험수리적손익 (29,740) (53,540) 현금배당 - (270,124) 신종자본증권의 수익분배금 (754,941) (752,186) 분기말금액 23,726,265 24,868,193 27. 기타자본구성요소당분기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 감자차익 36,953,162 36,953,162 자기주식처분이익 2,730,514 2,730,514 기타 주주와의 자본거래 1,436,305 1,436,305 합 계 41,119,981 41,119,981 28. 기타포괄손익누계당분기 및 전분기의 기타포괄손익누계액의 세부내역 및 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기) (단위: 천원) 구 분 기초 증감 분기말 해외사업환산손익 (1,958,455) (412,544) (2,370,999) 합 계 (1,958,455) (412,544) (2,370,999) (전분기) (단위: 천원) 구 분 기초 증감 분기말 해외사업환산손익 (2,536,264) 690,703 (1,845,561) 합 계 (2,536,264) 690,703 (1,845,561) 상기 기타포괄손익누계액의 증감은 법인세 효과가 차감된 후의 금액입니다. 29. 신종자본증권(1) 당분기말 자본으로 분류된 신종자본증권의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 1회차 2회차 3회차 4회차 발행금액 7,700,000 3,500,000 9,400,000 6,250,000 만기 매 30년, 원금 미상환시 자동 30년 연장 매 30년, 원금 미상환시 사전통지 후 30년 연장 매 30년, 원금 미상환시 사전통지 후 30년 연장 매 30년, 원금 미상환시 사전통지 후 30년 연장 금리 연 3.61%로 일부 상환 없이 동일 조건으로 30년 연장 가능 연 3.8%로 일부 상환 없이 동일 조건으로 30년 연장 가능 연 3.8%로 일부 상환 없이 동일 조건으로 30년 연장 가능 연 3.8%로 일부 상환 없이 동일 조건으로 30년 연장 가능 이자 이자는 1년에 1번 지급하며 당사의 사정으로 사전통지를 통해 지급을 연기할 수 있으나 주식에 대한 배당을 지급한다면 이자도 지급해야 함 이자는 1년에 1번 지급하며 당사의 사정으로 사전통지를 통해 지급을 연기할 수 있으나 주식에 대한 배당을 지급한다면 이자도 지급해야 함 이자는 1년에 1번 지급하며 당사의 사정으로 사전통지를 통해 지급을 연기할 수 있으나 주식에 대한 배당을 지급한다면 이자도 지급해야 함 이자는 1년에 1번 지급하며 당사의 사정으로 사전통지를 통해 지급을 연기할 수 있으나 주식에 대한 배당을 지급한다면 이자도 지급해야 함 비고 당사는 2025년에 사전 통지 후 조기상환권을 행사할 수 있지만 채권자는 만기까지 중도 상환을 요청할 수 없고 만기도래 시에도 상환을 강제할 수 없음 당사는 2026년에 사전 통지 후 조기상환권을 행사할 수 있지만 채권자는 만기까지 중도 상환을 요청할 수 없고 만기도래 시에도 상환을 강제할 수 없음 당사는 2026년에 사전 통지 후 조기상환권을 행사할 수 있지만 채권자는 만기까지 중도 상환을 요청할 수 없고 만기도래 시에도 상환을 강제할 수 없음 당사는 2027년에 사전 통지 후 조기상환권을 행사할 수 있지만 채권자는 만기까지 중도 상환을 요청할 수 없고 만기도래 시에도 상환을 강제할 수 없음 (2) 당분기 및 전분기의 자본으로 분류된 신종자본증권의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기) (단위:천원) 구 분 발행일 만기일 이자율(%) 금액 기초 증감 분기말 1회차 2018-11-01 2048-11-01 3.61% 7,700,000 - 7,700,000 2회차 2021-05-12 2051-05-11 3.80% 3,500,000 - 3,500,000 3회차 2021-09-06 2051-09-06 3.80% 9,400,000 - 9,400,000 4회차 2022-01-24 2052-01-24 3.80% 6,250,000 - 6,250,000 합 계 26,850,000 - 26,850,000 (전분기) (단위:천원) 구 분 발행일 만기일 이자율(%) 금액 기초 증감 분기말 1회차 2018-11-01 2048-11-01 3.61% 7,700,000 - 7,700,000 2회차 2021-05-12 2051-05-11 3.80% 3,500,000 - 3,500,000 3회차 2021-09-06 2051-09-06 3.80% 9,400,000 - 9,400,000 4회차 2022-01-24 2052-01-24 3.80% 6,250,000 - 6,250,000 합 계 26,850,000 - 26,850,000 30. 고객과의 계약에서 생기는 수익(1) 당사의 고객과의 계약에서 생기는 수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 건설수익 367,873,757 439,228,959 임대수익 1,291,196 1,303,056 총 수익 369,164,953 440,532,015 (2) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분(당분기) (단위: 천원) 구 분 토목 건축 기타부문 합 계 국내 해외 국내 외부고객으로부터 수익 27,101,402 87,603,879 253,168,476 1,291,196 369,164,953 수익인식 시점 한 시점에 인식 - - - - - 기간에 걸쳐 인식 27,101,402 87,603,879 253,168,476 1,291,196 369,164,953 (전분기) (단위: 천원) 구 분 토목 건축 기타부문 합 계 국내 해외 국내 외부고객으로부터 수익 21,657,144 63,321,289 354,250,526 1,303,056 440,532,015 수익인식 시점 한 시점에 인식 - - - - - 기간에 걸쳐 인식 21,657,144 63,321,289 354,250,526 1,303,056 440,532,015 31. 비용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 중 당사 비용의 성격별 분류 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3분기 누적 3분기 누적 재료비 12,342,307,196 48,064,329 19,667,710 65,984,369 종업원급여 12,112,647,912 31,100,487 14,634,159 32,559,975 복리후생비 2,541,874,900 7,873,623 4,398,396 9,875,494 지급임차료 736,552,162 1,643,141 704,761 1,959,180 세금과공과 783,952,882 2,786,015 1,231,056 5,144,698 지급수수료 6,710,974,651 27,189,193 5,179,978 20,156,625 외주비 60,313,363,543 229,926,682 91,991,853 267,531,201 감가상각비 1,089,052,857 3,787,539 1,533,200 4,494,346 기타 3,037,801,146 13,716,761 5,220,727 26,756,618 합 계 99,668,527,249 366,087,770 144,561,840 434,462,506 32. 판매비와 관리비 당분기 및 전분기의 판매비와 관리비의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3분기 누적 3분기 누적 급여 2,219,555 6,733,809 1,972,007 6,094,942 퇴직급여 268,367 787,045 193,049 588,258 복리후생비 426,693 1,383,386 445,057 1,310,910 보험료 2,663 88,992 4,834 162,761 감가상각비 150,645 459,271 146,596 440,922 무형자산상각비 13,812 130,416 53,959 159,192 지급수수료 611,150 2,029,638 527,184 2,410,040 광고선전비 83,636 269,209 109,173 315,763 교육훈련비 9,499 21,585 10,759 29,249 차량유지비 13,548 42,592 13,084 36,170 도서인쇄비 4,528 24,444 6,188 17,824 접대비 131,406 362,755 138,644 369,991 임차료 78,269 239,024 80,080 225,176 통신비 8,810 32,112 11,975 33,417 세금과공과 88,500 519,238 56,816 372,112 소모품비 (11,049) 121,983 9,627 22,542 수도광열비 5,114 20,414 7,540 20,863 수선비 6,773 72,427 354 17,622 여비교통비 112,730 344,531 123,558 393,430 수주비 5,857 251,819 4,963 196,307 대손상각비 (78,870) (65,053) (9,148) (28,591) 하자보수비 162,353 109,800 36,258 128,580 분양경비 433,028 1,297,728 (358,862) 24,617 연구비 222,855 668,381 566,097 582,548 합 계 4,969,872 15,945,546 4,149,792 13,924,645 33. 기타이익(손실)당분기 및 전분기의 기타이익(손실)의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3분기 누적 3분기 누적 잡이익 9,050 437,482 135,326 228,287 소송승소 판결금 - - - - 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익 (122) 4,151 - 84,508 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실 - (10,820) - - 상각후원가측정금융자산처분이익 373,163 373,163 - - 상각후원가측정금융자산처분손실 (4,570) (21,704) (7,984) (35,066) 상각후원가측정금융자산손상차손환입 (373,163) - - - 유형자산처분이익 280,494 264,141 505,889 507,093 유형자산처분손실 (280,494) (16,353) (149,547) (149,547) 무형자산손상차손 (84,341) - - - 재고자산처분이익 1,300,998 - - - 대손충당금환입 117,140 107,140 - - 기부금 589,351 (10,000) (10,000) (53,200) 잡손실 344,439 (600,698) (7,647) (7,966) 소송패소 판결금 (959,670) (959,670) (86,882) (952,825) 보험처분손실 (27,873) (8,729) - (5,024) 보험처분이익 (19,144) - - 3,840 합 계 1,265,258 (441,897) 379,155 (379,900) 34. 금융수익과 금융비용당분기 및 전분기의 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (금융수익) (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3분기 누적 3분기 누적 이자수익 393,214 1,363,859 353,840 1,066,758 배당금수익 - 135,250 - 162,300 외환차익 136,908 876,563 158,039 1,193,963 외화환산이익 (1,973,392) 1,119,463 625,799 1,716,847 합 계 (1,443,270) 3,495,135 1,137,678 4,139,868 (금융비용) (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3분기 누적 3분기 누적 이자비용 1,211,067 4,217,975 1,490,686 4,264,794 외환차손 159,129 504,707 376,156 834,597 외화환산손실 (637,130) 122,782 (198,341) 392,036 합 계 733,066 4,845,464 1,668,501 5,491,427 35. 법인세중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 36. 주당이익 (1) 기본주당이익기본주당이익은 당사의 보통주 당분기순이익을 당분기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정한 것입니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3분기 누적 3분기 누적 당분기순이익 (1,981,100) 648,504 820,504 3,091,998 신종자본증권의 이자 (253,484) (754,941) (253,484) (752,186) 보통주 당분기순이익 (2,234,584) (106,437) 567,020 2,339,812 가중평균 유통보통주식수 54,024,880 54,024,880 54,024,880 54,024,880 기본주당순이익(손실) -41원 -2원 10원 43원 (2) 당분기 및 전기 중 발행 보통주식수의 변동은 없으므로 발행보통주식수와 가중평균보통유통주식수는 동일합니다. (3) 희석주당이익당분기 및 전기 중 희석효과가 발생하는 희석화증권이 존재하지 않으므로 희석주당이익은 기본주당순이익과 동일합니다. 37. 현금흐름표 (1) 당사는 현금흐름표상의 영업활동으로 인한 현금흐름표를 간접법으로 작성하였으며, 당분기 및 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 당분기 전분기 이익준비금 적립 - 27,012 현금배당 확정으로 인한 미지급배당금의 증가 - 503 미수금과 미수금대손충당금의 상계 191,251 - 단기대여금을 장기대여금으로 계정 대체 - 1,100,000 장기차입금(사채 포함)의 유동성차입금 대체 30,829,393 56,550,000 신종자본증권 수익분배금 관련 미지급배당금의 증가 754,941 752,186 사용권자산/금융리스부채 계상 2,286,804 2,100,781 사용권자산/보증금현재가치할인차금 계상 155,702 85,521 (2) 당분기 및 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기) (단위: 천원) 구 분 기 초 재무활동현금흐름 영업활동현금흐름(*) 외화환산손익 대체등 기타 분기말 단기차입금 1,071,785 431,632 - (117,837) - 1,385,580 유동성장기차입금 79,400,000 (39,580,000) - - 30,829,393 70,649,393 장기차입금 36,581,424 49,800,000 - (5,891) (30,829,393) 55,546,140 미지급배당금 1,648,718 - - - 754,941 2,403,659 리스부채 2,135,731 (2,999,708) 116,209 - 2,286,805 1,539,037 합 계 120,837,658 7,651,924 116,209 (123,728) 3,041,746 131,523,809 (*)리스료 당분기 지급액 중 이자비용 지급에 따른 영업활동 현금흐름입니다.(전분기) (단위: 천원) 구 분 기 초 재무활동 현금흐름 영업활동현금흐름(*) 외화환산손익 대체등 기타 분기말 단기차입금 2,739,555 805,471 - (59,506) - 3,485,520 유동성장기차입금 62,040,200 (7,880,200) - - 56,550,000 110,710,000 장기차입금 54,500,000 18,550,000 - - (56,550,000) 16,500,000 미지급배당금 2,078,851 (269,622) - - 1,022,310 2,831,539 리스부채 3,270,464 (3,511,432) 106,786 - 2,100,781 1,966,599 합 계 124,629,070 7,694,217 106,786 (59,506) 3,123,091 135,493,658 38. 부문별 보고당사의 영업부문은 수익을 창출하고 비용을 발생시키는 사업활동을 영위하는 식별가능한 구성단위로서 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정과 성과평가를 위하여 최고영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부보고자료에 기초하여 부문을 구분하고 있습니다. 경영진은 당사의 경제적 특성이 유사한 영업부문을 통합하여 보고부문을 구성하고 있습니다. (1) 부문수익 및 이익당분기 및 전분기 중 당사의 영업손익에 대한 보고부문별 분석은 다음과 같습니다.(당분기) (단위: 천원) 구 분 토목 건축 공통 합 계 매출액 114,705,281 254,459,672 - 369,164,953 매출원가 109,036,861 241,105,363 - 350,142,224 매출총이익 5,668,420 13,354,309 - 19,022,729 판매비와관리비 4,971,918 10,973,628 - 15,945,546 부문영업손익 696,502 2,380,681 - 3,077,183 감가상각비 934,915 2,309,427 543,199 3,787,541 무형자산상각비 7,294 27,974 130,416 165,684 부문자산 44,394,972 93,636,690 259,322,667 397,354,329 (전분기) (단위: 천원) 구 분 토목 건축 공통 합 계 매출액 84,978,433 355,553,582 - 440,532,015 매출원가 84,103,539 336,434,322 - 420,537,861 매출총이익 874,894 19,119,260 - 19,994,154 판매비와관리비 2,694,027 11,230,618 - 13,924,645 부문영업손익 (1,819,133) 7,888,642 - 6,069,509 감가상각비 931,423 3,042,610 520,313 4,494,346 무형자산상각비 6,294 23,308 159,192 188,794 부문자산 28,838,971 116,500,510 280,224,109 425,563,590 (2) 부문자산 및 부채당분기말과 전기말 현재 보고부문별 자산 및 부채의 내용은 다음과 같습니다.(당분기말) (단위: 천원) 구 분 토목 건축 공통 합 계 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - - 21,363,647 21,363,647 상각후원가 측정 금융자산 - - 1,155,146 1,155,146 종속및관계기업투자 - - 3,823,540 3,823,540 매출채권 39,049,523 92,991,700 - 132,041,223 재고자산 340,912 569,910 - 910,822 유형자산 5,004,537 75,080 223,983 5,303,600 기타자산 - - 232,756,351 232,756,351 자산총계 44,394,972 93,636,690 259,322,667 397,354,329 공사선수금 12,862,606 18,746,063 - 31,608,669 기타부채 - - 244,450,438 244,450,438 부채총계 12,862,606 18,746,063 244,450,438 276,059,107 (전기말) (단위: 천원) 구 분 토목 건축 공통 합 계 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - - 21,370,316 21,370,316 상각후원가 측정 금융자산 - - 208,146 208,146 종속및관계기업투자 - - 3,823,540 3,823,540 매출채권 36,674,798 99,209,396 - 135,884,194 재고자산 340,912 440,652 - 781,564 유형자산 5,653,711 119,592 263,083 6,036,386 기타자산 - - 236,126,458 236,126,458 자산총계 42,669,421 99,769,640 261,791,543 404,230,604 공사선수금 10,154,230 20,774,113 - 30,928,343 기타부채 - - 251,458,317 251,458,317 부채총계 10,154,230 20,774,113 251,458,317 282,386,660 (3) 지역별 매출액당분기 및 전분기 중 당사의 매출액에 대한 지역별 분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 한 국 281,561,074 377,210,725 아시아 83,078,880 63,690,000 남아메리카 4,524,999 (368,710) 합 계 369,164,953 440,532,015 39. 우발채무와 주요 약정사항 (1) PF 우발부채 1) 부동산 PF 종합요약표 (책임준공, 중도금대출, SOC미포함) 당사는 보고기간 말에 PF와 관련한 총 53,152백만원(전기말 47,067백만원)의 신용보강을 제공하고 있으며, 이중 컨소시엄 참여사업에 대한 금액은 없습니다. 정비사업 보증금액 139.5억원은 한국주택도시보증공사 보증에 대한 복보증으로 착공시점까지 한시적 연대보증입니다. 착공시 보증채무의무는 종료됩니다. 정비사업 및 기타사업과 관련한 PF우발부채 내역은 아래와 같습니다. (단위 : 천원) 구분 종류 보증한도 보증금액 대출잔액 당기 만기구분 전기 3개월이내 3개월초과 6개월이내 6개월초과 1년이내 1년초과 2년이내 2년초과 3년이내 3년초과 정비사업 브릿지론 본PF 13,951,559 13,951,559 87,561,698 6,462,031 20,916,120 60,183,547 75,790,649 계 13,951,559 13,951,559 87,561,698 6,462,031 20,916,120 60,183,547 75,790,649 기타사업 브릿지론 본PF 58,500,000 39,200,000 39,200,000 39,200,000 33,100,000 계 58,500,000 39,200,000 39,200,000 39,200,000 33,100,000 총계 72,451,559 53,151,559 126,761,698 6,462,031 20,916,120 99,383,547 108,890,649 2) 부동산 PF(대출) 보증 세부 내역보고기간 말 현재 3건의 정비사업 관련 PF(대출) 보증 내역은 아래와 같습니다. 기타의 보증금액 139.5억원은 한국주택도시보증공사 보증에 대한 복보증으로 착공시점까지 한시적 연대보증입니다. 착공시 보증채무의무는 종료됩니다. 책임준공은 대출잔액한도 조건부 채무인수가 약정되어있습니다. (준공시 채무인수 의무 없음.) 아래 표의 대출잔액은 사업장별 동일 대출에 대한 중첩적신용보강으로 책임준공관련 대출잔액과 연대보증 관련 대출잔액은 일치합니다. 따라서 대출잔액이 중복되어 연대보증에 대출잔액을 표기하였습니다. (단위: 천원) 사업지역 사업장구분 PF종류 신용보강 종류 보증한도(전체) 부담률 보증금액 채무자 특수관계자 여부 채권기관종류 대출잔액 대출기간 만기일 유형 책임준공약정금액 당기 전기 안양시만안구 공동주택 본 PF 책임준공 향림아파트지구주택재건축정비사업조합 부 은행 - PF loan 47,181,038 인천시남구 공동주택 본 PF 책임준공 도화4구역 주택재개발정비사업조합 부 은행 - PF loan 부천시오정구 공동주택 본 PF 책임준공 욱일6차아파트 소규모재건축사업 조합 부 은행 - PF loan 44,507,719 기타 공동주택 본 PF 착공시까지 한시적연대보증 13,951,559 100% 13,951,559 조합 부 한국주택도시보증공사 84,284,305 75,790,649 2022-08-01~2026-09-30 - PF loan 합 계 13,951,559 13,951,559 - - - 84,284,305 75,790,649 - - - 91,688,757 보고기간 말 현재 1건의 기타사업 관련 PF(대출) 보증 내역은 아래와 같습니다. 책임준공은 대출잔액한도 조건부 채무인수가 약정되어있습니다. (준공시 채무인수 의무 없음.) (단위: 천원) 사업지역 사업장구분 PF종류 신용보강 종류 보증한도(전체) 부담률 보증금액 채무자 특수관계자 여부 채권기관종류 대출잔액 대출기간 만기일 유형 책임준공약정금액 당기 전기 천안시 동남구(*) 공동주택 본 PF 연대보증 34,500,000 100% 23,520,000 (주)두원파트너스 부 은행 23,520,000 19,860,000 2022-08-16~2026-06-16 - PF loan 50,468,147 천안시 동남구 공동주택 본 PF 연대보증 24,000,000 100% 15,680,000 (주)두원파트너스 부 은행 15,680,000 13,240,000 2022-08-16~2026-06-16 - PF loan 기타 - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 58,500,000 39,200,000 - - - 39,200,000 33,100,000 - - - 50,468,147 (*)기재된 신용보강 외 신용보강 유형 : 천안시 동남구 본PF 연대보증은 책임준공이 중첩되어 신용보강으로 제공되었습니다. 책임준공 잔여도급액은 50,468,147 천원입니다.3) 부동산 PF 책임준공 약정 당사는 보고기간말 현재 정비사업 및 기타사업과 관련하여, 아래와 같이 책임준공 미이행시 조건부 채무인수약정을 제공하고 있습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 공사건수 도급금액 약정금액 대출잔액 공사건수 도급금액 약정금액 대출잔액 정비사업 (당사분) 3 93,189,188 91,688,757 87,561,698 3 234,175,138 234,175,138 75,790,649 기타사업 (당사분) 2 101,035,896 54,687,686 55,879,800 5 228,588,934 113,729,368 176,600,000 합계 (당사분) 5 194,225,084 146,376,443 143,441,498 8 462,764,072 347,904,506 252,390,649 4) 부동산 PF의 SOC 보증당사의 SOC법인과 시행사의 차입금 등과 관련하여 전체 8,200백만원(전기 8,200백만원)을 한도로 자금보충의 신용보강을 제공하고 있으며, SOC법인의 필수 사업경비 부족시 자금을 보충할 의무를 부담하고 있습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 공사건수 전체 당사분 공사건수 전체 당사분 보증한도 2 150,000,000 8,200,000 2 150,000,000 8,200,000 5) 본 PF의 중도금대출당사는 보고기간 말에 정비사업과 관련하여 수분양자의 중도금대출에 45,570백만원(전기말 39,793백만원)을 보증하는 약정을 체결하고 있으며, 기타사업과 관련해서는 수분양자의 중도금대출에 17,208백만원 (전기 28,856백만원)을 보증하는 약정을 체결하고 있습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 사업건수 보증한도 보증금액 대출잔액 사업건수 보증한도 보증금액 대출잔액 정비사업 (당사분) 1 63,600,000 45,570,100 45,570,100 2 65,111,862 39,793,485 44,833,026 기타사업 (당사분) 2 33,394,320 17,208,400 17,208,400 3 84,506,000 28,855,700 28,855,700 합계 (당사분) 3 96,994,320 62,778,500 62,778,500 5 149,617,862 68,649,185 73,688,726 6) 기타 (본 PF의 계약금대출)당사는 보고기간 말에 기타사업과 관련하여 수분양자의 계약금대출에 2,172백만원(전기말 732백만원)을 보증하는 약정을 체결하고 있습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 사업건수 보증한도 보증금액 대출잔액 사업건수 보증한도 보증금액 대출잔액 정비사업 (당사분) - - - - - - - - 기타사업 (당사분) 1 4,800,000 2,172,400 2,172,400 3 15,000,000 731,870 731,870 합계 (당사분) 1 4,800,000 2,172,400 2,172,400 3 15,000,000 731,870 731,870 (2) 非 PF 우발부채1) 부동산 PF 종합요약표 (책임준공, 중도금대출, SOC미포함)당사는 보고기간 말에 아래와 같이 보증보험회사 등에 보험을 가입하거나 보증서를 발급하는 방식 등으로 현재 발주처 등에 대하여 734,665백만원의 계약이행, 분양보증 및 하자보증 등 지급보증을 제공하고 있습니다. (단위: 천원) 구분 피보증처명 보증종류 보증한도 보증금액 보증처 특수관계자 여부 기타 제공한 지급보증 파주 금촌역 주상복합 승계공사 외 계약보증 외 706,776,282 706,776,282 건설공제조합 - - 충청남도 천안시 인허가보증 외 3,294,224 3,294,224 서울보증보험 - - 가좌라이프빌라구역주택재건축정비사업 외 주택분양보증 외 21,288,137 21,288,137 주택도시보증공사 - - ILSUNG-KR JV Co., Ltd. Stand by LC 3,140,648 3,140,648 국민은행 특수관계자 캄보디아 현지 JV 제공받은 지급보증 파주 금촌역 주상복합 승계공사 외 계약보증 외 706,776,282 706,776,282 건설공제조합 - - 충청남도 천안시 인허가보증 외 3,294,224 3,294,224 서울보증보험 - - 가좌라이프빌라구역주택재건축정비사업 외 주택분양보증 외 21,288,137 21,288,137 주택도시보증공사 - - ILSUNG-KR JV Co., Ltd. Stand by LC 3,140,648 3,140,648 국민은행 특수관계자 캄보디아 현지 JV 2) 제공한 지급보증 (단위: 천원) 피보증처 보증종류 보증한도 보증금액 보증처 특수관계자 여부 비고(설명) 파주 금촌역 주상복합 승계공사 외 계약보증 외 706,776,282 706,776,282 건설공제조합 - - 충청남도 천안시 인허가보증 외 3,294,224 3,294,224 서울보증보험 - - 가좌라이프빌라구역주택재건축정비사업 외 주택분양보증 외 21,288,137 21,288,137 주택도시보증공사 - - ILSUNG-KR JV Co., Ltd. Stand by LC 3,140,648 3,140,648 국민은행 특수관계자 캄보디아 현지 JV 합 계 734,499,291 734,499,291 - - - - 당사는 주택도시보증공사에서 발급받아 신탁사 등에 제공한 주택분양보증 등에 대한 책임준공 조건부 분양보증 복보증 331,735백만원을 제공하고 있습니다. 책임준공시 보증채무 의무는 종료됩니다. 3) 제공받은 지급보증 (단위: 천원) 보증처 보증종류 보증한도 보증금액 특수관계자 여부 비고(설명) 건설공제조합 계약보증 외 706,776,282 706,776,282 - - 서울보증보험 인허가보증 외 3,294,224 3,294,224 - - 주택도시보증공사 주택분양보증 외 21,288,137 21,288,137 - - 국민은행 Stand by LC 3,140,648 3,140,648 특수관계자 캄보디아 현지 JV 합 계 734,499,291 734,499,291 - - (3) 견질어음과 수표 등 (단위 : 매, 천원) 제 출 처 매 수 금 액 비 고 은행 4 - 백지수표 금융기관(은행제외) - - - 법인 - - - 기타(개인) - - - 당분기말 현재 당사의 차입금 등과 관련하여 관련금융기관에 수표 4매가 견질로 제공되어 있습니다. (4) 계류중인 소송사건 당분기말 현재 당사의 계류중인 소송사건은 피소 9건(소송가액 7,485,980천원), 제소 3건(소송가액 14,551,147천원)이며 당분기말 현재 소송의 최종 결과를 예측할 수 없습니다. (5) 금융기관에 대한 약정사항 (단위: 천원) 금융기관 종류 한도 및 약정금액 실행액 농협은행 한도약정 5,000,000 국민은행 한도약정 1,500,000 건설공제조합 한도약정 16,500,000 16,500,000 농협은행 일람불수입신용장 개설을위한 외국환거래 약정(*) 3,958,800 - 합계 26,958,800 16,500,000 (*) 일람불수입신용장 개설을 위한 외국환거래 약정 한도는 미화 3,000,000 USD 입니다.(6) 당분기말 현재 당사는 서울북부고속도로건설, 신림선 경전철 민간투자사업과 관련하여 일정요건에 해당되는 경우 재무투자자의 출자주식 중 당사 지분율 상당 금액을 재매입하는 약정이 체결되어 있습니다.40. 특수관계자 거래 (1) 지배ㆍ종속관계당분기말과 전기말 현재 당사의 지배기업은 IB Capital Ltd.(지분율 63.88%)입니다. (2) 당분기 및 전기 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구 분 당분기 전기 지배회사 IB Capital Ltd. IB Capital Ltd. 피투자회사 유씨오마케팅그룹(주), Ilsung Development LLC.,ISUB LLC., ILSUNG VICTORIA PARAGUAY S.A., ㈜제이아이에스개발, 농업회사법인일성주식회사, 일성이엔지주식회사, ILSUNG-KR JV Co., Ltd., 원산도해양관광케이블카 주식회사 유씨오마케팅그룹(주), Ilsung Development LLC.,ISUB LLC., ILSUNG VICTORIA PARAGUAY S.A., 플랜업스타제일차(유), 메리골드제십오차, ㈜제이아이에스개발, 농업회사법인일성주식회사, 일성이엔지주식회사 기타특수관계자 파크원호텔매니지먼트 주식회사 파크원호텔매니지먼트 주식회사 (3) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 매출 및 매입거래 등 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자 분류 회사명 당분기 전분기 매출등 매입등 매출등 매입등 관계기업 유씨오마케팅그룹(주) - 242,490 - 283,468 종속기업 ILSUNG VICTORIA PARAGUAY S.A. 488,021 - 496,883 - 농업회사법인일성주식회사 51,656 160,000 44,237 186,060 일성이엔지주식회사 9,282 1,846,293 13,023 4,139,570 기타 특수관계자 파크원호텔매니지먼트 주식회사 - 348 - 748 합 계 548,959 2,249,131 554,143 4,609,846 (4) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래내역은 다음과 같습니다.(당분기) (단위: 천원) 특수관계자 분류 회사명 계정과목 기초 증가 감소 환산차이 분기말 지배기업 IB Capital Ltd. 신종자본증권 7,700,000 - - - 7,700,000 자본 계 7,700,000 - - - 7,700,000 종속기업 Ilsung Development LLC. 대여금 7,734,192 - (1,160,460) 153,968 6,727,700 ILSUNG VICTORIA PARAGUAY S.A. 대여금 17,922,048 - (107,140) 392,600 18,207,508 농업회사법인일성주식회사 대여금 1,500,000 - - - 1,500,000 일성이엔지주식회사 대여금 200,000 - - - 200,000 ILSUNG-KR JV Co., Ltd. 대여금 812,322 2,239,224 (1,656,798) (9,168) 1,385,580 관계기업 ㈜제이아이에스개발 대여금 6,088,300 575,000 - - 6,663,300 대여금 계 34,256,862 2,814,224 (2,924,398) 537,400 34,684,088 종속기업 ILSUNG-KR JV Co., Ltd. 차입금 - 2,133,881 (691,547) (56,754) 1,385,580 차입금 계 - 2,133,881 (691,547) (56,754) 1,385,580 (전분기) (단위: 천원) 특수관계자 분류 회사명 계정과목 기초 증가 감소 환산차이 분기말 지배기업 IB Capital Ltd. 신종자본증권 7,700,000 - - - 7,700,000 자본 계 7,700,000 - - - 7,700,000 종속기업 Ilsung Development LLC. 대여금 10,656,873 - (1,787,942) 542,367 9,411,298 ILSUNG VICTORIA PARAGUAY S.A. 대여금 17,634,748 - - 1,007,500 18,642,248 농업회사법인일성주식회사 대여금 1,100,000 400,000 - - 1,500,000 일성이엔지주식회사 대여금 145,000 355,000 - - 500,000 관계기업 ㈜제이아이에스개발 대여금 4,240,000 1,273,300 - - 5,513,300 대여금 계 33,776,621 2,028,300 (1,787,942) 1,549,867 35,566,846 종속기업 ILSUNG-KR JV Co., Ltd. 차입금 - 1,134,287 (1,134,287) - - 차입금 계 - 1,134,287 (1,134,287) - - (5) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권채무내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자 분류 회사명 당분기말 전기말 채권 채무 채권 채무 지배기업 IB Capital Ltd. - 208,668 - - 관계기업 유씨오마케팅그룹(주) - 56,496 - 55,550 ㈜제이아이에스개발 8,413,097 - 7,838,097 - (4,276,282) - (4,276,282) - 종속기업 Ilsung Development LLC. 6,727,701 65,505 7,734,193 - (4,196,151) - (4,196,151) - ILSUNG VICTORIA PARAGUAY S.A. 20,076,864 - 19,270,464 - (1,052,708) - (1,159,848) - 농업회사법인일성주식회사 1,650,577 22,000 1,598,921 22,000 일성이엔지주식회사 206,169 40,000 281,679 20,000 ILSUNG-KR JV Co., Ltd. 1,385,580 1,385,580 812,322 - 합 계 28,934,847 1,778,249 27,903,395 97,550 (6) 당사의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 단기급여 1,468,114 1,183,908 퇴직급여 467,030 292,258 합 계 1,935,144 1,476,166 상기의 주요 경영진에는 회사 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임 포함) 및 감사가 포함되어 있습니다. 41. 위험관리(1) 자본위험관리 당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 당사는 배당을 조정하거나, 주주에 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다.당사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순차입금을 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순차입금은 차입금총계(재무상태표의 장단기 차입금, 리스부채)에서 현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 '자본'에 순차입금을 가산한 금액입니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 차입금총계 129,120,150 119,188,939 차감: 현금 및 현금성자산 (15,651,113) (23,003,474) 순차입금 113,469,037 96,185,465 자본총계 121,295,222 121,843,944 총자본 234,764,259 218,029,409 자본조달비율 48.33% 44.12% (2) 금융위험관리당사는 금융상품과 관련하여 시장위험(외환위험, 이자율위험, 가격위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 1) 시장위험① 외환위험당사는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: USD, 천원) 계정과목 외화금액(*) 환산금액 현금및현금성자산 2,279,838 3,008,474 매출채권 6,709,929 8,854,423 미수금 4,437,904 5,856,258 단기대여금 2,950,585 3,893,592 미수수익 1,455,031 1,920,059 장기대여금 18,098,288 23,882,501 자산 계 35,931,575 47,415,307 매입채무 2,682 3,539 미지급금 1,433,777 1,892,012 미지급비용 7,437 9,814 단기차입금 1,050,000 1,385,580 유동성장기부채 1,269,728 1,675,532 부채 계 3,763,624 4,966,477 (*)미국 달러화와 필리핀 페소화 및 파라과이 과라니화로 구성되어 있으나 미국달러화로 환산표시하였습니다.당분기말 현재 주요 외화에 대한 원화환율의 10% 변동시 당분기 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 10% 상승시 10% 하락시 외화금융자산 4,741,531 (4,741,531) 외화금융부채 (496,648) 496,648 합 계 4,244,883 (4,244,883) ② 이자율 위험이자율 위험은 미래 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 당사의 이자율위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 당사는 이자율 위험에 대해 다양한 방법의 분석을 수행하고 있습니다. 당사는 이자율 변동위험을 최소화하기 위해 재융자, 기존 차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등 다양한 방법을 검토하여 당사 입장에서 가장 유리한 자금조달 방안에 대한 의사결정을 수행하고 있습니다.당분기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 100베이시스포이트(bp) 변동시 당분기순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 100bp 상승시 100bp 하락시 이자수익(*1) 13,970 (13,970) 이자비용(*2) (670,358) 670,358 (*1) 보통예금은 제외하였습니다.(*2) 회사채는 제외하였습니다. ③ 가격위험당사는 당기손익-공정가치 측정 금융자산 및 상각후원가 측정 금융자산의 가격위험에 노출되어 있습니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산 및 상각후원가 측정 금융자산에 대한 투자는 경영진의 판단에 따라 비경상적으로 이루어지고 있습니다. 2) 신용위험 신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금및현금성자산, 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 거래처와 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다.당기손익-공정가치 측정 금융자산 및 상각후원가 측정 금융자산의 신용위험 최대노출액은 장부금액과 유사하며, 지급보증한도액으로 인한 신용위험의 최대노출액은 금융기관에 제공한 지급보증의 한도액입니다. 3) 유동성위험 당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. ① 당분기말 현재 비파생금융부채의 계약에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 1년 이내 1년 초과 ~ 5년 이내 합 계 매입채무 및 기타지급채무 64,487,343 - 64,487,343 단기차입금(유동성장기차입금 포함) 72,034,973 - 72,034,973 장기차입금(사채 포함) - 55,546,140 55,546,140 리스부채 1,304,779 234,258 1,539,037 기타유동금융부채 3,056,074 - 3,056,074 기타비유동금융부채 - 1,123,810 1,123,810 금융보증계약(*) 118,102,458 - 118,102,458 합 계 258,985,627 56,904,208 315,889,835 (*)당분기말 현재 당사가 타인에게 제공한 지급보증 대출잔액 총액 입니다.(3) 공정가치의 측정 당사는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하고 있습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외한다. 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 평가된 금융상품의 각 종류별 공정가치 수준은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 수준2 수준3 합 계 수준2 수준3 합 계 당기손익-공정가치 측정 금융자산 21,116,347 247,300 21,363,647 21,123,016 247,300 21,370,316 당사는 공정가치 서열체계에서 Level 3로 분류되는 당기손익-공정가치 측정 금융자산 중 건설공제조합출자금 등은 변형된 순자산가치법(조합이 공시하는 좌당평가액)을 사용하고 있으며, ㈜세일여행사 등 비상장주식 및 기타 출자금은 독립적인 외부평가기관의 전문가적인 판단에 근거한 합리적인 평가모형과 적절한 추정치를 사용하여 산정한 금액을 공정가치로 보아 평가하였습니다. 외부평가기관의 공정가치 산정시 수익가치접근법인 DCF모형(Discounted Cash Flow Model)의 현금흐름할인모형, 주주현금흐름할인모형, 배당할인모형 중 평가대상의 특성을 고려하여 적합하다고 판단된 평가방법을 사용하여 공정가치를 산정하였습니다. 42. 건설형 공사계약 (1) 당분기 및 전분기 중 공사계약잔액의 변동내용은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 구 분 기초계약잔액 계약수주 변경액 공사수익인식액 분기말계약잔액 토 목 326,083,460 67,993,210 114,705,281 279,371,389 건 축 677,240,159 264,943,160 253,168,476 689,014,843 합 계 1,003,323,619 332,936,370 367,873,757 968,386,232 (전분기) (단위: 천원) 구 분 기초계약잔액 계약수주 변경액 공사수익인식액 분기말계약잔액 토 목 342,660,378 46,592,975 84,978,433 304,274,920 건 축 901,475,527 134,858,691 354,250,526 682,083,692 합 계 1,244,135,905 181,451,666 439,228,959 986,358,612 (2) 당분기말과 전기말 현재 계약자산 및 계약부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 계약자산 계약부채 계약자산 계약부채 미청구공사 초과청구공사 선수금 미청구공사 초과청구공사 선수금 토 목 26,609,267 2,004,039 12,862,606 17,109,492 8,609,092 10,154,230 건 축 24,428,910 3,317,329 18,746,063 47,877,270 8,742,052 20,774,113 합 계 51,038,177 5,321,368 31,608,669 64,986,762 17,351,144 30,928,343 (3) 당분기 및 전분기 중 진행된 공사의 누적공사손익 등의 내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 구 분 누적공사수익 누적공사원가 누적손익 유보금(*) 토 목 551,398,395 536,071,733 15,326,662 12,702,211 건 축 991,223,572 929,468,132 61,755,440 - 합 계 1,542,621,967 1,465,539,865 77,082,102 12,702,211 (*) 유보금은 재무상태표 상 장기매출채권으로 계상되어 있습니다. (전분기) (단위: 천원) 구 분 누적공사수익 누적공사원가 누적손익 유보금 토 목 431,957,137 423,371,726 8,585,411 9,174,442 건 축 953,811,827 875,873,939 77,937,888 - 합 계 1,385,768,964 1,299,245,665 86,523,299 9,174,442 (4) 당분기 중 원가 변동요인이 있어 당분기말 현재 진행 중인 계약의 추정총계약수익과 추정총계약원가가 변동되었고, 이에 따라 당분기와 미래기간의 손익에 영향을 미치는 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 추정총계약수익의 변동 추정총계약원가의 변동 당분기 손익에 미치는 영향 미래 손익에 미치는 영향 미청구공사(초과청구공사)변동 공사손실충당부채 토 목 45,541,338 43,278,878 (109,353,600) 111,616,060 449,004 41,997 건 축 15,010,402 15,330,719 (246,434,335) 246,114,018 (2,212,919) (2,850,384) 합 계 60,551,740 58,609,597 (355,787,935) 357,730,078 (1,763,915) (2,808,387) 당분기와 미래 손익에 미치는 영향은 계약 개시 후 당분기말까지 발생한 상황에 근거하여추정한 총계약원가와 당분기말 현재 총계약수익의 추정치에 근거하여 산정한 것이며 총계약원가와 총계약수익 추정치는 미래기간에 변동될 수 있습니다. (5) 당분기 및 전분기 중 계약수익금액이 전기 매출액의 5% 이상인 계약별 정보는 다음과 같습니다. (당분기) (단위:천원) 품목 계약일 공사기한 수주총액 진행률(%) 미청구공사 공사미수금 총 액 대손충당금 총 액 대손충당금 21-대미-차량정비(5005) 2021-12-29 2025-05-13 56,159,964 48.05% 1,362,835 - - - 22-대미-00학교 신축 시설공사(5007) 2023-04-10 2026-03-24 69,652,698 18.14% 2,141,681 - - - 23-F-격납고 신축 시설공사(4187) 2024-03-29 2026-03-09 37,635,152 13.36% - - - - 가좌라이프빌라구역주택재건축정비사업 2016-04-08 2023-08-18 221,247,785 100.00% - - 4,479,560 - 김포 풍무2지구 환지 업무시설 신축사업 2020-08-28 2024-02-15 33,717,039 100.00% - - - - 대구국가산단 A7-1BL 2024-09-27 2027-03-21 37,681,968 0.11% 39,946 - - - 램리서치 R KTC 오피스동 신축공사(*) 2023-04-11 2024-06-30 35,540,000 91.75% - - - - 몽골 바양골린암 공동주택단지 건설사업 2024-08-01 착공일로부터 36개월 132,147,350 0.00% - - - - 부천소사본동 223의1번지 일원 가로주택정비사업 2024-03-06 착공일로부터 29개월 47,899,524 0.00% - - - - 부천욱일6차아파트 소규모재건축 정비사업 2023-11-30 2026-09-30 46,008,150 3.26% - - - - 삼덕진주 소규모재건축 정비사업 2023-05-09 착공일로부터29개월 35,117,000 0.00% - - - - 삼성디스플레이 아산 2캠퍼스 주차타워 신축공사 2023-01-31 2024-06-30 73,500,000 100.00% - - - - 삼성전자 평택 주차타워동 3층,5층 사무실 전환 공사 2022-07-06 2024-04-30 80,310,000 100.00% - - - - 서울 강서구 공항동 도시형생활주택 신축사업(*) 2022-01-26 2024-09-19 35,817,500 92.13% - - 28,095,800 - 안양시 향림아파트지구주택재건축정비사업 2018-05-24 착공일로부터26개월 47,181,038 0.00% - - - - 양주회천A-24BL5공구 2020-12-08 2024-04-14 95,918,448 100.00% 4,732,519 - - - 익산시관내 국도대체우회도로(서수-평장1)건설공사 2021-05-24 2028-05-03 69,615,365 13.81% - - - - 전남 구례 백련리 공동주택 신축사업 2021-06-29 2024-04-26 46,198,885 100.00% - - 1,263,959 - 제주화북지역주택조합 공동주택 2022-11-17 2024-11-12 52,760,000 93.93% 7,270,064 - 3,352,414 - 천안 문화동 주상복합 신축사업 2022-02-25 2026-05-20 73,203,418 31.06% 809,269 - 7,309,730 - 충청내륙고속화(제1-1공구)도로건설공사(*) 2017-05-22 2024-08-31 67,207,395 94.45% 2,777,014 - - - 캄보디아 48번 국도 개보수사업 2021-08-23 2025-04-30 73,481,747 70.74% 6,367,076 - - - 캄보디아 5번국도 중부구간 CP1(*) 2019-01-28 2024-04-12 46,480,902 97.56% - - - - 캄보디아 기후탄력적 농촌인프라 개발사업 2022-11-29 2025-09-02 40,291,227 88.75% 2,403,207 - 585,771 - 캄보디아 지방도로 3차 개선사업 2021-08-25 2024-10-17 60,294,218 97.54% 5,625,592 - 703,948 - 파라과이 Natalio 수출국도 건설공사 2018-02-14 2022-11-15 76,261,920 100.00% - - 7,811,744 - 파주 금촌역 주상복합 승계공사 2024-05-30 2025-08-30 39,869,526 10.96% - - - - 포항시 남구 오천읍 공동주택 신축사업 2021-02-04 2024-03-10 45,827,007 100.00% - - 18,077,223 - 필리핀 CLLEX PKG3(*) 2016-10-18 2023-01-26 40,818,583 99.83% 252,455 - - - 합 계 1,817,843,809 33,781,658 - 71,680,149 - (*) 완공되었으나 주관사 원가 미정산 등으로 공사 미완성(전분기) (단위:천원) 품목 계약일 공사기한 수주총액 진행률(%) 미청구공사 공사미수금 총 액 대손충당금 총 액 대손충당금 21-대미-오산 보육센터 시설공사(5001) 2021-12-29 2024-04-30 23,541,279 46.30% - - - - 21-대미-차량정비(5005) 2021-12-29 2025-01-03 51,957,438 19.70% 2,610,283 - - - 22-대미-00학교 신축 시설공사(5007) 2023-04-10 2026-03-24 69,652,698 2.21% 1,342,804 - - - 가좌라이프빌라구역주택재건축정비사업(*) 2016-04-08 2023-08-18 216,885,930 95.89% 2,481,439 - 34,913,527 - 고령 송곡일반산업단지 조성공사 2023-09-25 착공일로부터24개월 25,040,000 0.00% - - - - 김포 풍무2지구 환지 업무시설 신축사업 2020-08-28 2024-02-15 34,101,818 78.49% 6,720,272 - - - 남양주 다산지금지구 부지조성공사 2014-09-30 2023-03-31 43,956,610 100.00% - - - - 대구 범물동 공동주택 신축사업 2019-10-14 2022-12-11 33,626,000 100.00% - - 1,645,000 - 도화4구역 주택재개발정비사업 2022-03-24 착공일로부터35개월 142,611,100 0.00% - - - - 램리서치 R KTC 오피스동 신축공사 2023-04-11 2024-05-10 25,862,000 14.09% 1,168,232 - 559,805 - 삼덕진주 소규모재건축 정비사업 2023-05-09 착공일로부터29개월 35,117,000 0.00% - - - - 삼성디스플레이 아산 2캠퍼스 주차타워 신축공사 2023-01-31 2024-06-30 73,500,000 30.58% 4,101,771 - - - 삼성전자 기흥 월계수동 환경개선공사 2023-02-14 2023-10-30 25,228,000 86.04% - - - - 삼성전자 평택 사무복합동 7층 리모델링 공사 2022-05-26 2023-08-31 23,623,000 100.00% - - - - 삼성전자 평택 주차타워동 3층,5층 사무실 전환 공사 2022-07-06 2023-10-31 75,320,000 90.52% - - - - 서울 강서구 공항동 도시형생활주택 신축사업 2022-01-26 2024-07-20 30,602,500 45.44% 2,179,006 - 3,670,402 - 안양시 향림아파트지구주택재건축정비사업 2018-05-24 착공일로부터26개월 47,181,038 0.00% - - - - 양산사송A-1BL 및 H-1BL 아파트 건설공사 2공구 2019-12-12 2022-09-24 153,549,603 100.00% - - - - 양주회천A-24BL5공구 2020-12-08 2024-03-29 85,140,509 78.26% 11,572,432 - - - 울산 반송지구 도시개발사업 중 부지조성공사 2022-06-08 착공일로부터20개월 25,000,000 0.00% - - - - 익산시관내 국도대체우회도로(서수-평장1)건설공사 2021-05-24 2028-05-03 69,615,365 3.16% - - - - 전남 구례 백련리 공동주택 신축사업 2021-06-29 2024-04-20 46,018,349 65.55% 2,497,087 - - - 제2교통센터 단기주차장 증축공사 2019-09-26 2022-11-26 32,519,572 100.00% - - - - 제주 노형동 생활형 숙박시설 2019-12-11 2023-03-31 34,067,466 100.00% - - 8,771,943 - 제주화북지역주택조합 공동주택 2022-11-17 2024-11-12 47,128,000 35.75% 5,661,602 - - - 천안 문화동 주상복합 신축사업 2022-02-25 2026-05-20 73,108,600 13.97% - - 2,630,520 - 청주 오창읍 생활형숙박시설 신축사업 2021-11-05 2024-11-30 27,832,478 23.85% 745,803 - - - 충청내륙고속화(제1-1공구)도로건설공사 2017-05-22 2024-04-14 60,289,476 79.55% - - - - 캄보디아 48번 국도 개보수사업 2021-08-23 2024-06-30 55,791,868 40.64% - - 442,778 - 캄보디아 5번국도 중부구간 CP1(*) 2019-01-28 2023-05-28 36,480,705 88.64% - - - - 캄보디아 기후탄력적 농촌인프라 개발사업 2022-11-29 2025-09-02 39,492,983 23.71% - - 2,976,120 - 캄보디아 지방도로 3차 개선사업 2021-08-25 2024-06-17 57,570,166 55.05% 844,994 - 1,270,717 - 파라과이 Natalio 수출국도 건설공사 2018-02-14 2022-11-15 73,418,261 100.00% - - 7,374,728 - 포항시 남구 오천읍 공동주택 신축사업 2021-02-04 2024-03-10 45,763,280 77.90% 7,467,086 - 2,912,189 - 필리핀 CLLEX PKG3 2016-10-18 2023-12-31 40,368,994 95.90% - - - - 합 계 1,980,962,086 49,392,811 - 67,167,729 - (*) 완공되었으나 주관사 원가 미정산 등으로 공사 미완성 (6) 당분기와 전분기 중 수행된 주요 분양공사의 건별 내역은 다음과 같습니다.(당분기) (단위: 천원) 공 사 명 총분양계약액 분양수입누계액 당분기분양수입액 분양대금회수누계액 분양미수금(*) 김포한강신도시 일성트루엘 80,159,671 65,784,795 - 65,004,475 780,320 마곡지구 C1-3 일성트루엘 오피스텔 97,089,679 97,089,680 - 97,083,880 5,800 합 계 177,249,350 162,874,475 - 162,088,355 786,120 (*)분양미수금은 100% 대손충당금이 설정되어 있습니다.(전분기) (단위: 천원) 공 사 명 총분양계약액 분양수입누계액 당분기분양수입액 분양대금회수누계액 분양미수금 김포한강신도시 일성트루엘 80,159,671 65,784,795 - 65,004,475 780,320 마곡지구 C1-3 일성트루엘 오피스텔 97,089,679 97,089,680 - 97,083,880 5,800 합 계 177,249,350 162,874,475 - 162,088,355 786,120 (7) 진행중인 공사 중 공사손실의 발생이 예상되는 곳은 공사손실충당부채를 설정하고 있으며, 당사가 설정하고 있는 공사손실충당부채의 당분기 및 전분기 중 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초 2,860,223 1,592 전입액 41,997 2,506,191 환입액 (2,850,384) (340) 분기말 51,836 2,507,443 43. 합작공사의 내용 (단위: 천원) 합작공사단위명 총공사금액 당사계약액 당사지분 대표사 양주회천A-24BL5공구 124,279,903 95,918,448 77.18% 일성건설 파주운정3 A-17BL 아파트 소방시설공사 10 9,073,387 4,445,963 49.00% 지음이앤아이 화물기 개조(정비)시설 신축공사 97,320,909 29,189,384 29.99% 계룡건설 대구국가산단 A7-1BL 50,242,624 37,681,968 75.00% 일성건설 인제서화 1공구 11,307,765 8,480,824 75.00% 일성건설 서울지하철 9호선 2단계 916공구 건설공사 159,748,000 16,394,534 10.26% 현대산업개발 송도국제도시 11-2공구 공유수면 매립공사 84,388,173 8,438,817 10.00% 한진중공업 영산강Ⅲ-1지구 대단위농업개발사업 성산2공구 토목공사 34,055,937 6,811,187 20.00% 남양건설 남양주 다산신도시 3공구 배전관로 설치공사 2,206,420 1,471,682 66.70% 일성건설 보성~임성리 철도건설 제1공구 노반신설 기타공사 89,207,045 17,841,409 20.00% 코오롱건설 세종~포천 고속도로 안성~구리 건설공사(10공구) 294,076,364 14,703,818 5.00% 한화건설 충청내륙고속화(제1-1공구)도로건설공사 96,812,727 67,207,395 69.42% 일성건설 위례 택지개발사업 조경공사(3공구) 51,996,760 7,799,514 15.00% KCC건설 고속국도 제400호선 양평~이천간 건설공사(제3공구) 138,443,989 13,765,179 10.04% KCC건설 영동선 방기천교 등 4개소 교량구조개선 기타공사 25,419,772 20,335,818 80.00% 일성건설 익산시관내 국도대체우회도로(서수-평장1)건설공사 87,019,206 69,615,365 80.00% 일성건설 안양천 지방하천 정비사업 14,790,980 7,543,400 51.00% 일성건설 장항선 개량 2단계 제2공구 노반신설 기타공사(제1차) 133,169,091 13,316,636 10.00% 에이치제이중공업 풍세면 하수관로 정비공사 15,563,597 7,937,435 51.00% 일성건설 삭선~원북 지방도 확포장공사 18,292,356 9,329,102 51.00% 일성건설 팔당댐 종합 보수보강 공사 15,505,191 10,853,634 70.00% 일성건설 충청권 광역철도 1단계 노반신설 기타공사 25,678,018 17,974,613 70.00% 일성건설 인덕원~동탄 복선전철 제10공구 노반신설 기타공사 256,514,088 25,651,409 10.00% 디엘건설 검단중앙공원 조성공사 3,422,245 2,207,347 64.50% 일성건설 함창(구향) 자연재해위험개선지구 정비사업 토목공사 10,393,628 5,092,878 49.00% 대민종합건설 캄보디아 국립의과대학 부속병원 건립사업 47,229,754 25,976,365 55.00% 일성건설 필리핀 CLLEX PKG3 56,692,477 40,818,583 72.00% 일성건설 캄보디아 5번국도 중부구간 CP1 91,139,024 46,480,902 51.00% 일성건설 라오스 사바나캣 농촌개발사업 42,839,709 23,561,840 55.00% 일성건설 캄보디아 48번 국도 개보수사업 91,852,184 73,481,747 80.00% 일성건설 파라과이 농업물류도로 2구간 2공구 29,470,961 11,788,384 40.00% 일성건설 베트남 벤모이교량 건설공사 17,148,719 10,289,231 60.00% 일성건설 캄보디아 기후탄력적 농촌인프라 개발사업 67,152,046 40,291,227 60.00% 일성건설 베트남 케넷 철도 1공구 26,334,741 13,430,718 51.00% 일성건설 베트남 케넷 철도 2공구 20,938,560 14,656,992 70.00% 일성건설 합 계 2,339,726,350 820,783,748 44. 계약자산과 계약부채 (1) 당사가 인식하고 있는 계약자산과 계약부채는 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 미청구공사 51,038,177 64,986,762 대손충당금 - - 계약자산 합계 51,038,177 64,986,762 공사선수금 31,608,669 30,928,343 초과청구공사 5,321,368 17,351,144 계약부채 합계 36,930,037 48,279,487 (2) 계약부채에 대해 인식한 수익전기 이월된 계약부채와 관련하여 당분기에 수익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 기초의 계약부채 잔액 중 당분기에 인식한 수익 공사선수금 30,857,285 초과청구공사 11,875,478 합 계 42,732,763 (3) 계약 미이행 부분계약이 확정된 건설계약에서 이행되지 않은 수행의무는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 공사계약 968,386,232 상기 금액은 잔여 공사기간에 걸쳐 인식될 예정입니다. 6. 배당에 관한 사항 6-1. 배당정책 당사는 정관에 의거 기말배당을 실시하고 있으며, 배당가능이익 범위내에서 회사의 지속적인 성장을 위한 투자 및 경영환경 등을 고려하여 적정수준의 배당율을 결정하고 있습니다. 당사는 보고서 제출일 현재 자사주 매입 및 소각 계획이 없습니다. 당사의 정관상 배당에 관한 사항은 다음과 같습니다. 구 분 내 용 제45조(이익배당) ① 이익의 배당은 금전, 주식 및 기타의 재산으로 할 수 있다. ※ 회사가 현물배당을 하는 경우 주주가 배당되는 금전외의 재산 대신 금전의 지급을 청구 할 수 있으며, 일정 수 미만의 주식을 보유한 주주에게 금전 외의 재산 대신 금전으로 지급할 수 있음. ② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다. ③ 제1항의 배당은 매결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다. 제46조(배당금지급청구권의 소멸시효) ① 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성 한다. ② 제1항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 회사에 귀속한다 6-2. 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제47기 3분기 제46기 제45기 주당액면가액(원) 500 500 500 (연결)당기순이익(백만원) 1,147 4,081 7,418 (별도)당기순이익(백만원) 649 3,125 6,061 (연결)주당순이익(원) 7 57 115 현금배당금총액(백만원) - - 270 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - - - 현금배당수익률(%) 보통주 - - 0.22 우선주 - - - 주식배당수익률(%) 보통주 - - - 우선주 - - - 주당 현금배당금(원) 보통주 - - 5 우선주 - - - 주당 주식배당(주) 보통주 - - - 우선주 - - - 6-3.과거 배당 이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 - - 0.243 0.644 ※ 상기 표는 시가배당율로 산출하였으며,※ 상기 배당이력은 보통주에 대한 사항이며 당사의 우선주는 2018년 전체 보통주로 전환되어 현재 우선주는 없습니다. 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] - 해당사항 없음 (1) 증자(감자)현황 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용