일성건설 분기보고서 (2018.09)
3. 연결재무제표 주석

제 41기 : 2018년 09월 30일 현재
제 40기 : 2017년 09월 30일 현재
회사명 : 일성건설주식회사 및 그 종속기업

1. 일반적인 사항 한국채택국제회계기준 제1027호 '연결재무제표와 별도재무제표'에 의한 지배회사인일성건설주식회사(이하 "당사")는 Ilsung Development LLC 등 8개 종속기업 (이하 일성건설주식회사와 그 종속기업을 일괄하여 "연결회사")를 연결대상으로 하고, 유씨오마케팅그룹(주)를 관계기업으로, Ilsung CM LLC를 공동지배기업으로 하여 연결재무제표를 작성하였습니다. 1.1 지배회사의 개요당사는 건설업을 영위할 목적으로 1978년 6월 23일에 자본금 8,000,000원으로 설립되어 토목과 건축공사를 주요사업으로 영위하고 있습니다. 당사는 1989년 12월 2일에 주식을 한국거래소가 개설하는 유가증권시장에 상장하였으며, 1997년 3월 14일에 상호를 일성종합건설 (주) 에서 일성건 설 (주) 로 변경하였습니다. 당사는 그 동안 수차례의 유ㆍ무상증자와 우선주의 보통주 전환 및 액면분할을 통하여 당분기말 현재의 자본금은 보통주 27,012,440천원, 수권주식수는 216,000,000주, 액면가액은 500원입니다. 당분기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	소유주식수(주)	지 분 율

IB Capital Ltd	34,512,600	63.88%

기타	19,512,280	36.12%

합 계	54,024,880	100.00%

1.2 종속기업의 개요 (1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 연결재무제표 작성대상인 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

기업명	국가	영업활동	지분율(%)	설립연도

Ilsung Development LLC	몽골	해외건설업	100	2010연도

ISUB LLC(*1)	몽골	해외건설업	100	2011연도

ILSUNG VICTORIA PARAGURY S.A	파라과이	해외건설업	90	2011연도

Ilsung Construction Myanmar Co., Ltd.	미얀마	해외건설업	100	2016연도

춘천일성트루엘 (유) (*2)	한국	자산유동화	-	2017연도

뉴스타트루엘제일차 (유) (*2,3)	한국	자산유동화	-	2017연도

뉴스타원스타 (유) (*2)	한국	자산유동화	-	2017연도

플랜업스타제일차 (유) (*2,4)	한국	자산유동화	-	2018연도

PHM LLC(*1,4)	몽골	국제무역업	100	2018연도

(*1) Ilsung Development LLC 의 종속회사 입니다. (*2) 지배기업의 공사대금채권의 자산유동화를 위해 설립된 종속기업으로 해당 구조화기업의 목적과 설계를 고려할 때 당사는 구조화기업의 이익 변동성에 노출되어 있으며 이러한 변동이익에 영향을 미치기 위하여 구조화기업의 영업에 가장 유의적으 로 영향을 미칠 수 있는 활동을 지시할 수 있는 능력을 보유하고 있으므로 지배력이 있는 것으로 판단하였습니다. (*3) 당분기 중 청산되었습니다. (*4) 당분기 중 신규설립되었습니다. (2) 당분기말 현재 당사의 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

기업명	자산	부채	자본	매출액	당기손익

Ilsung Development LLC(*1)	8,762,756	12,668,619	(3,905,863)	230,299	(643,449)

ILSUNG VICTORIA PARAGURY S.A	201,505	1,077,840	(876,335)	14,929	(34,100)

Ilsung Construction Myanmar Co., Ltd.	171	1,777	(1,606)	-	(5,863)

춘천일성트루엘(유)	55,406	55,406	-	-	-

뉴스타원스타(유)	3,800,000	3,800,000	-	-	-

플랜업스타제일차(유)	23,702,840	23,702,840	-	-	-

(*1) ISUB LLC와 PHM LLC를 연결한 연결재무제표상의 금액입니다.

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준

연결회사의 2018년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기연결재무제표는 보고기간말인 2018년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 2.1.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

연결회사는 2018년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.(1) 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 해당 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 기준서 제1040호 '투자부동산' 개정

부동산의 투자부동산으로 또는 투자부동산에서의 대체는 용도 변경의 증거가 존재하는 경우에만 가능하며, 동 기준서 문단 57은 이러한 상황의 예시임을 명확히 하였습니다. 또한, 건설중인 부동산도 계정대체 규정 적용 대상에 포함됨을 명확히 하였습니다. 해당 개정이 연결재무제표 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정

현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정으로 인해 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가' 제정 제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 해당 해석서의 제정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(5) 기준서 제1109호 '금융상품' 연결회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교 표시된 연결재무제표는 재작성되지 않았으며, 종전 장부금액과 최초적용일의 장부금액의 차이는 2018년 1월 1일에 이익잉여금으로 인식하였습니다. 동 기준서의 적용으로 인한 영향의 상세정보는 주석 44에서 설명하고 있습니다.

(6) 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'연결회사는 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 기준서 제1115호의 경과규정에 따라 비교 표시된 연결재무제표는 재작성되지 않았으며 최초 적용 누적효과는 2018년 1월 1일에 이익잉여금에 인식되도록 소급하여 적용하였습니다. 동 기준서의 적용으로 인한 영향의 상세 정보는 주석 44에서 설명하고 있습니다.

2.1.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서연결회사는 제정 또는 공표됐으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다.

(1) 기준서 제1116호 '리스'2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체할 예정입니다. 연결회사는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다. 새로운 기준서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를인식해야 합니다.연결회사는 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용에 따른 재무적 영향을 평가하기 위하여 2018년 9월 30일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 2019년 연결재무제표에 미치는 영향을 분석 중에 있으나, 연결회사가 이러한 분석을 완료하기 전까지는 재무적 영향에 대한 합리적 추정치를 제공하는 것이 실무상 어렵습니다.

2.2 회계정책

요약분기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서 및 해석서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

2.2.2 금융자산(1) 분류

2018년 1월 1일부터 연결회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.

- 공정가치 측정 금융자산 (기타포괄손익 또는 당기손익에 공정가치 변동 인식)
- 상각후원가 측정 금융자산

금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다. 공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.

(2) 측정

연결회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.

① 채무상품

금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.(가) 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.

(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익' 에 포함됩니다. 외환손익은 '금융수익' 또는 '금융비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타손실'로 표시합니다.

(다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타이익' 또는 '기타손실'로 표시합니다.

② 지분상품

연결회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다.

당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타이익' 또는 '기타손실'로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.

(3) 손상

연결회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권에 대해 연결회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.

2.2.3 수익인식연결회사는 2018년 1월 1일부터 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다.

(1) 수행의무의 식별

연결회사의 주된 영업활동인 주택사업과 관련하여, 아파트 시공계약에는 분양대행용역 등의 비시공업무가 포함되어 있으며, 기업회계기준서 제1115호 적용 시 이러한 비시공업무는 각각 구별되는 수행의무로 식별합니다. 각각의 수행의무는 거래가격 배분 과정을 거쳐 한 시점에 이행하는지, 기간에 걸쳐 이행하는지를 판단하여 이에 따라 수익금액 및 수익인식 시점을 결정하고 있습니다.

(2) 자체분양공사의 수익인식

자체분양공사의 수익은 한국회계기준원 질의회신 '2017-I-KQA015'의 조건을 충족하는 계약에 대하여 진행기준으로 인식하며, 동 회계처리는 '주식회사 외부감사에 관한 법률' 제13조 제1항 제1호의 한국채택기업회계기준에 한하여 효력이 있습니다.

(3) 고객에게 지급하는 대가

연결회사의 일부 건설계약에는 고객에게 금융비용 지원 등을 제공하는 조건이 포함되어 있으며, 이러한 대가는 구별되는 재화나 용역에 대한 지급에 해당하지 않으므로기업회계기준서 제1115호를 적용하여 수익금액에서 차감하고 있습니다.

(4) 계약체결 증분원가기업회계기준서 제1115호에 따르면 계약체결 증분원가는 고객과 계약을 체결하기 위해 들인 원가로서 계약을 체결하지 않았다면 들지 않았을 원가이며, 회수될 것으로예상되는 경우 이를 자산으로 인식합니다. 이에 따라 연결회사는 계약 체결 여부와 무관하게 발생하는 계약체결원가는 고객에게 그 원가를 명백히 청구할 수 있는 경우가 아니라면 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 연결회사의 건설계약에서 발생하는 일부 수주비용 등의 공사선급비용의 경우 계약 체결 여부와 무관하게 발생하는 원가로서 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다. 요약분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법과 아래에서 설명하는 기준서 제1109호 도입으로 인한 회계추정 및 가정을 제외하고는 전기연결재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.(1) 금융자산의 손상

기준서 제1109호의 금융자산의 손실충당금은 채무불이행위험과 기대신용률에 대한 가정에 근거하였습니다. 연결회사는 이러한 가정을 세우고 손상 계산을 위한 투입요소를 선택할 때 보고기간말의 미래 전망에 대한 추정 및 과거 경험, 현재 시장 상황에근거하여 판단합니다.

(2) 총계약수익 추정치의 불확실성총계약수익은 최초에 합의한 계약금액을 기준으로 측정하지만, 계약을 수행하는 과정에서 공사변경, 보상금, 장려금에 따라 증가하거나 회사의 귀책사유로 완공시기가 지연됨에 따라 위약금을 부담할 때 감소될 수 있으므로 계약수익의 측정은 미래사건의 결과와 관련된 다양한 불확실성에 영향을 받습니다. 회사는 고객이 공사변경 등으로 인한 수익금액의 변동을 승인할 가능성이 높거나 회사가 성과기준을 충족할 가능성이 높고, 금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 계약수익에 포함합니다.(3) 공사지연에 따른 총계약수익 추정치의 불확실성공사수익의 측정은 미래사건의 결과와 관련된 다양한 불확실성에 의해 영향을 받습니다. 회사의 귀책사유로 완공시기가 지연됨에 따라 지연배상금을 부담하면 계약수익금액이 감소될 수 있으므로 완공시기가 지연될 것으로 예상되는 계약에 대해서는 과거 경험 등을 기반으로 회사가 부담할 지연배상금을 추정합니다. 회사는 발주처에 공사종료기한에 대한 연장 클레임을 청구하고 회사에 공사종료기한 미준수의 귀책사유가 없음을 소명하는 등의 대응방안을 통해 지연배상금을 최소화하기 위한 제반절차를 지속적으로 진행하고 있습니다.

(4) 추정총계약원가

공사수익금액은 누적발생계약원가를 기준으로 측정하는 진행률의 영향을 받으며, 총계약원가는 재료비, 노무비, 공사기간 등의 미래 예상치에 근거하여 추정합니다.

4. 금융상품의 구분 (1) 보고기간종료일 현재 범주별 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가 측정금융자산	매도가능금융자산	대여금및수취채권

현금및현금성자산	-	20,963,245	-	20,858,316

단기금융상품	-	3,453,990	-	3,376,100

매출채권(*1)	-	38,166,802	-	57,032,257

기타수취채권	-	65,025,974	-	50,061,698

당기손익-공정가치 측정 금융자산	28,796,477	-	-

상각후원가 측정 금융자산	1,193,728	-	-

매도가능금융자산	-	-	29,347,777	-

기타비유동금융자산	-	6,464,077	-	2,030,994

합 계	28,796,477	135,267,816	29,347,777	133,359,365

금융자산의 공정가치	28,796,477	135,267,816	29,347,777	133,359,365

(*1) 미청구공사채권은 제외하였습니다. 보고기간종료일 현재 금융자산의 신용위험 최대노출금액은 상기금액과 동일합니다.

(2) 보고기간종료일 현재 금융부채의 범주별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

상각후원가 측정 금융부채	상각후원가 측정 금융부채

매입채무	31,480,253	38,972,786

기타지급채무	32,448,603	38,272,113

단기차입금	23,606,872	16,843,548

유동성장기부채	66,024,200	44,871,603

장기차입금(사채포함)	12,562,491	37,470,000

기타비유동금융부채	2,025,561	1,078,251

합 계	168,147,980	177,508,301

금융부채의 공정가치	168,147,980	177,508,301

(3) 당분기 및 전분기 중 금융상품 범주별 수익, 비용 및 손익은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구분	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가 측정금융자산	상각후원가 측정금융부채

이자수익	-	675,824	-

배당금수익	405,750	-	-

대손상각비	-	1,409	-

기타의대손상각비	-	(102,376)	-

이자비용	-	-	(6,361,864)

당기손익-공정가치 측정 금융자산평가이익	118,563	-	-

상각후원가 측정 금융자산손상차손	-	(314,316)	-

외화환산이익	-	851,965	-

외환차익	-	121,785	-

외화환산손실	-	(1,207,723)	-

외환차손	-	(166,457)	-

합 계	524,313	(139,889)	(6,361,864)

(전분기)

(단위: 천원)

구분	매도가능금융자산	대여금및수취채권	상각후원가 금융부채

이자수익	-	381,327	-

배당금수익	325,250	-	-

기타의대손상각비	-	(521,894)	-

이자비용	-	-	(4,194,218)

매도가능금융자산손상차손	(248,740)	-	-

외화환산이익	-	297,228	-

외환차익	-	100,979	-

외화환산손실	-	(1,181,558)	-

외환차손	-	(68,674)	-

합 계	76,510	(992,592)	(4,194,218)

5. 현금및현금성자산 연결회사의 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 동일하게 관리되고 있습니다. 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종류	당분기말	전기말

현금	386,862	573,597

보통예금	20,576,383	20,284,719

합 계	20,963,245	20,858,316

6. 단기금융상품 연결회사의 단기금융상품은 금융기관에 예치한 정기예금입니다. 7. 사 용제한 예금 보고기간종료일 현재 사용이 제한된 예금 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	종류	거래처	당분기말	전기말	제한내용

단기금융상품	정기예금	우리은행	739,000	739,000	질권설정

현금및현금성자산	보통예금	농협은행	-	1,182	농지복구예치금

기타비유동금융자산	당좌개설보증금	국민은행 외	5,000	5,000	질권설정 외

단기금융상품	정기예금	KEB하나은행	2,714,990	1,637,100	담보제공

현금및현금성자산	보통예금	신협 외	1,218,180	29,962	질권설정 외

합 계	4,677,170	2,412,244

8. 매출채권 및 기타수취채권 (1) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

채권액	대손충당금	장부금액	채권액	대손충당금	공사손실충당부채	장부금액

매출채권

공사미수금	43,428,899	(5,267,897)	38,161,002	62,248,166	(5,221,708)	-	57,026,458

미청구공사	42,219,345	(1,065,351)	41,153,994	42,925,346	(1,065,351)	(688,708)	41,171,287

분양미수금	786,120	(780,320)	5,800	786,120	(780,320)	-	5,800

소 계	86,434,364	(7,113,568)	79,320,796	105,959,632	(7,067,379)	(688,708)	98,203,545

기타수취채권

단기대여금	60,298,979	(11,279,540)	49,019,439	54,559,297	(11,802,222)	-	42,757,075

미수금	16,328,846	(753,714)	15,575,132	7,794,661	(651,338)	-	7,143,323

임직원불법행위미수금	4,433,680	(4,433,680)	-	4,433,680	(4,433,680)	-	-

미수수익	431,403	-	431,403	161,300	-	-	161,300

소 계	81,492,908	(16,466,934)	65,025,974	66,948,938	(16,887,240)	-	50,061,698

합 계	167,927,272	(23,580,502)	144,346,770	172,908,570	(23,954,619)	(688,708)	148,265,243

(2) 연결회사는 개별적으로 손상되지 않은 매출채권에 대하여 과거 신용손실 경험을 적용하여 기대손실을 추정하는 간편법을 적용하였으며, 당분기말의 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	6개월 이내연체 및 정상	6개월 초과 연체	12개월 초과 연체	합 계

기대 손실률	0.10%	0.10%	8.01%	0.13%

채권총액	34,941,731	1,417,163	122,793	36,481,687

대손충당금	34,942	1,417	9,830	46,189

(3) 보고기간종료일 현재 개별적으로 손상된 매출채권 및 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

매출채권	기타수취채권	매출채권	기타수취채권

채권총액	49,952,677	22,996,200	10,395,297	22,966,622

대손충당금	(7,067,379)	(16,466,934)	(7,067,379)	(16,887,240)

장부금액	42,885,298	6,529,266	3,327,918	6,079,382

(4) 당분기 및 전분기 중 매출채권 및 기타수취채권의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

구분	기초금액	회계정책변경효과	대손상각비	채권제각	분기말잔액

매출채권	7,067,379	47,598	(1,409)	-	7,113,568

기타수취채권	16,887,240	-	102,376	(522,682)	16,466,934

합 계	23,954,619	47,598	100,967	(522,682)	23,580,502

(전분기)

(단위: 천원)

구분	기초금액	대손상각비	분기말잔액

매출채권	6,446,264	-	6,446,264

기타수취채권	10,831,111	521,894	11,353,005

합 계	17,277,375	521,894	17,799,269

9. 재고자산보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

원재료	983,820	963,025

용지	10,468,313	10,448,313

가설재	897,735	1,176,455

미완성주택	1,575,998	1,575,998

완성주택	8,356,102	9,324,596

평가손실충당금	(639,578)	(639,578)

저장품	21,339	21,339

조경재	389,930	389,930

합 계	22,053,659	23,260,078

10. 기타유동자산보고기간종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

선급금	22,131,236	7,433,927

대손충당금	(505,329)	(505,329)

선급공사비	-	2,984,235

선급비용	917,218	763,020

합 계	22,543,125	10,675,853

11. 당기손익-공정가치 측정 금융자산 및 상각후원가 측정 금융자산(매도가능금융자산) (1) 보 고기간종료일 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산 및 상각후원가 측정 금융자산의 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

당기손익-공정가치 측정 금융자산(매도가능금융자산)

세일여행사	149,060	162,764

기능대비티엘 (주)	-	208,500

(주) 일화	1,060,210	167,325

미래교육 (주)	-	111,334

인천남부에스엠씨	-	176,310

기흥용인도로	943,036	943,036

서울북부고속도로	4,876,000	4,876,000

남서울경전철	1,768,619	1,768,619

전기공제조합	98,010	50,123

건설공제조합	19,843,610	19,726,618

전기통신공제조합	37,932	18,769

소방산업공제조합	20,000	20,000

소 계	28,796,477	28,229,398

상각후원가 측정 금융자산(매도가능금융자산)

국공채	918,380	651,215

후순위채권	275,348	467,164

소 계	1,193,728	1,118,379

합 계	29,990,205	29,347,777

당기손익-공정가치 측정 금융자산 중 건설공제조합 등 관련 출자금은 좌당평가액을 기초로 하여 공정가치를 산출하였으며, ㈜일화 등 비상장주식 및 기타 출자금은 독립적인 외부평가기관의 전문가적인 판단에 근거한 합리적인 평가모형과 적절한 추정치를 사용하여 산정한 금액을 공정가치로 보아 평가하였습니다. 외부평가기관의 공정가치산정시 수익가치접근법인 DCF모형(Discounted Cash Flow Model)의 현금흐름할인모형, 주주현금흐름할인모형, 배당할인모형 중 평가대상의 특성을 고려하여 적합하다고 판단된 평가방법을 사용하여 공정가치를 산정하였습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 당기손익-공정가치 측정 금융자산 및 상각후원가 측정 금융자산(매도가능금융자산)의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	29,347,777	29,245,616

회계정책변경 효과	448,515	-

취득	389,850	409,025

처분	(184)	(327,440)

평가	118,563	-

손상	(314,316)	(248,740)

기타포괄손익변동(세전)	-	(48,825)

분기말	29,990,205	29,029,636

12. 공동기업 및 관계기업투자 (1) 보고기간종료일 현재 공동기업 및 관계기업투자의 내역 은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

관계기업 및공동기업명	업종	소유지분율(%)	당분기말	전기말

유씨오마케팅그룹(주)	광고업	41.5	267,261	267,133

Ilsung CM LLC(*1)	국제무역	70	66,334	62,517

합 계	333,595	329,650

(*1) 공동지배기업입니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 공동기업 및 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초장부금액	329,650	314,180

관계기업의 순손익에 대한 지분 증(감)	3,945	39,546

분기말장부가액	333,595	353,726

(3) 보고기간종료일 현재 관계기업과 공동지배기업 의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

자산	부채	매출액	당분기손익	자산	부채	매출액	당분기손익

유씨오마케팅그룹 (주)	837,927	193,924	1,088,709	309	1,544,906	853,740	1,976,879	102,325

Ilsung CM LLC	97,937	3,175	-	5,576	100,033	4,473	-	(282)

13. 투자부동산 (1) 보고기간종료일 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기초금액	52,734,776	55,863,945

대체(*1)	401,000	1,645,777

처분	(478,000)	(4,438,302)

공정가치평가로 인한 변동	66,474	(336,644)

기말금액	52,724,250	52,734,776

(*1) 재고자산에 포함되어 있던 오피스텔 등의 임대로 인한 대체 증가입니다.

(2) 투자부동산에 대한 공정가치모형 적용연결회사는 투자부동산에 대해 2016년부터 최초로 후속측정을 공정가치로 평가하고있습니다. 투자부동산의 공정가치는 연결회사와 관계없는 독립된 평가인에 의해 수행됩니다.

(3) 투자부동산 관련 손익당분기 및 전분기 중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

임대수익	459,999	716,501

임대원가	88,661	188,384

투자부동산처분이익	-	134,794

투자부동산처분손실	88,000	250,310

투자부동산평가이익	66,474	-

14. 유형자산(1) 보고기간종료일 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	기타의유형자산	건설용가설재	합계

전기말

취득금액	1,392,208	6,800	76,772	46,607	2,754,331	1,658,226	26,594	5,961,538

상각누계액	-	(979)	(76,769)	(25,633)	(2,212,858)	(1,497,105)	(26,594)	(3,839,938)

장부가액	1,392,208	5,821	3	20,974	541,473	161,121	-	2,121,600

당분기말

취득금액	1,392,208	-	76,772	46,607	2,814,248	1,760,077	26,594	6,116,506

상각누계액	-	-	(76,769)	(28,381)	(2,349,034)	(1,578,746)	(26,594)	(4,059,524)

장부가액	1,392,208	-	3	18,226	465,214	181,331	-	2,056,982

(2) 당분기 및 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	기타의유형자산	합계

전기초	1,392,330	25,668	3	28,220	989,274	144,392	2,579,887

취득	-	-	-	-	170,007	86,066	256,073

처분	(122)	-	-	-	(10,230)	-	(10,352)

감가상각비	-	(530)	-	(3,277)	(415,472)	(60,837)	(480,116)

기타	-	(1,048)	-	(1,171)	(38,250)	(9,895)	(50,364)

전분기말	1,392,208	24,090	3	23,772	695,329	159,726	2,295,128

당기초	1,392,208	5,821	3	20,974	541,473	161,121	2,121,600

취득	-	-	-	-	203,792	106,309	310,101

처분	-	(5,845)	-	-	(22,485)	(3,484)	(31,814)

감가상각비	-	(108)	-	(2,808)	(258,785)	(82,647)	(344,348)

기타	-	132	-	60	1,219	32	1,443

당분기말	1,392,208	-	3	18,226	465,214	181,331	2,056,982

15. 보험가입현황

당분기말 현재 연결회사의 보험가입현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

대상자산	보험종류	부보금액	기간	보험회사

투자부동산	화재보험	1,303,614	2018.02.23 - 2019.02.23	KB손해보험

구축물	화재보험	24,961	2018.02.26 - 2019.02.26	KB손해보험

투자부동산	화재보험	1,905,000	2017.12.12 - 2018.12.12	KB손해보험

합 계	3,233,575

상기 보험 외에 건설공사보험, 국내여행자보험과 연결회사의 소유차량에 대하여 책임보험 및 종합보험 등에 가입하고 있으며, 종업원에 대하여 산재보험, 고용보험 및 의료보험에 가입하고 있습니다.

16. 무형자산당분기 및 전분기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구분	기초금액	취득	상각액	손상차손 등	분기말금액

회원권	950,484	-	-	-	950,484

상표권	60,000	-	(15,000)	-	45,000

특허권	321,840	-	(80,460)	-	241,380

소프트웨어	145,220	36,704	(41,404)	-	140,520

기타무형자산	2,237,551	-	(20,250)	1	2,217,302

합 계	3,715,095	36,704	(157,114)	1	3,594,686

(전분기)

(단위: 천원)

구분	기초금액	취득	처분	상각액	분기말금액

회원권	1,645,794	74,060	(133,562)	-	1,586,292

상표권	80,000	-	-	(15,000)	65,000

특허권	429,120	-	-	(80,460)	348,660

소프트웨어	165,856	29,455	-	(37,271)	158,040

기타무형자산	79,073	-	-	(26,550)	52,523

합 계	2,399,843	103,515	(133,562)	(159,281)	2,210,515

연결회사의 무형자산 중 사용권 성격을 가진 회원권은 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하였습니다.

17. 기타비유동금융자산 및 기타비유동자산보고기간종료일 현재 기타비유동금융자산 및 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장기금융상품	5,000	5,000

장기기타채권	4,419,475	-

보증금	2,039,602	2,025,994

기타비유동금융자산 계	6,464,077	2,030,994

저축성보험	716,121	679,581

장기선급비용	-	7,097,635

기타의 투자자산	5,785,886	5,785,886

감가상각누계액	(1,255,901)	(1,255,901)

손상차손누계액	(4,529,985)	(4,529,985)

기타비유동자산 계	716,121	7,777,216

1 8. 담보제공자산

(1) 당분기말 현재 연결회사의 채무를 위해 담보로 제공한 자산내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목	담보제공자산	장부금액	담보설정금액	차입금액	차입금종류	담보권자

투자부동산	토지	43,886,094	26,200,000	18,800,000	일반차입금	농협은행

상각후원가 측정 금융자산	후순위채권	-	378,000	-	제48회 회사채	신보2015제7차유동화전문(유)

후순위채권	-	189,000	-	제49회 회사채	신보2015제9차유동화전문(유)

후순위채권	-	113,400	-	제50회 회사채	신보2015제12차유동화전문(유)

후순위채권	-	132,300	-	제51회 회사채	신보2016제1차유동화전문(유)

후순위채권	-	132,300	-	제52회 회사채	신보2016제7차유동화전문(유)

후순위채권	81,303	152,164	3,500,000	제53회 회사채	신보2016제10차유동화전문(유)

후순위채권	-	175,000	3,500,000	제55회 회사채	신보2017제5차유동화전문(유)

후순위채권	45,416	87,500	1,750,000	제56회 회사채	신보2017제6차유동화전문(유)

후순위채권	41,873	52,500	1,050,000	제57회 회사채	신보2017제8차유동화전문(유)

후순위채권	61,250	61,250	1,225,000	제58회 회사채	신보2018제1차유동화전문(유)

후순위채권	45,505	61,250	1,225,000	제59회 회사채	신보2018제4차유동화전문(유)

재고자산, 단기금융상품	용지, 외화정기예금, 특정금전신탁	12,712,651	9,353,489	3,800,000	일반차입금	KEB하나은행

재고자산, 투자부동산	미분양상가	4,746,239	4,550,000	1,492,200	일반차입금	더케이저축은행

상기 외에 당사는 제3자 명의 부동산을 담보로 금융기관으로부터 13,101,181천원을 차입하였습니다.

(2) 당분기말 현재 연결회사의 공사이행보증 등을 위하여 담보로 제공한 자산내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목	담보제공자산	장부금액	담보설정금액	담보권자

당기손익-공정가치 측정 금융자산,단기금융상품	건설공제조합출자금, 정기예금	20,582,610	20,582,610	건설공제조합

당기손익-공정가치 측정 금융자산	기능대비티엘(주) 출자금	-	208,500	기업은행

미래교육(주) 출자금	-	111,334	농협은행

인천남부에스엠씨(주) 출자금	-	503,750	농협은행 외

서울북부고속도로(주) 출자금	4,876,000	4,876,000	산업은행 외

전기공사공제조합 출자금	98,009	98,009	전기공제조합

소방산업공제조합 출자금	20,000	20,000	소방산업공제조합

정보통신공제조합 출자금	37,932	37,932	정보통신공제조합

19. 매입채무 및 기타지급채무보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매입채무	31,480,253	38,972,786

기타지급채무	32,448,603	38,272,114

미지급금	31,705,629	34,456,907

미지급비용	742,974	3,815,207

합 계	63,928,856	77,244,900

20. 차입금(1) 보고기간종료일 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동

단기차입금	23,606,872	16,843,548

유동성장기부채	66,024,200	44,871,603

유동 합계	89,631,072	61,715,151

비유동

장기차입금(사채 포함)	12,562,491	37,470,000

비유동 합계	12,562,491	37,470,000

총차입금 합계	102,193,563	99,185,151

(2) 보고기간종료일 현재 차입금 상세현황은 다음과 같습니다.(유동부채)

(단위: 천원)

계정과목	구 분	차입처	이자율	당분기말	전기말

단기차입금	운영자금대출	건설공제조합 외	1.43%-10%	23,606,872	16,843,548

유동성장기부채	운영자금대출	농협은행 외	3.8%-6.4%	24,092,200	24,511,053

사모사채	아이비케이투자증권 외	3.82%-4.71%	7,000,000	9,000,000

유동화채무	신한캐피탈 외	6.12%-6.5%	34,932,000	11,360,550

합 계	89,631,072	61,715,151

(비유동부채)

(단위: 천원)

계정과목	구 분	차입처	이자율	당분기말	전기말

장기차입금	운영자금대출	우리은행 외	3.98%-10%	5,574,491	2,000,000

유동화채무	신용협동조합	6.50%	1,738,000	29,170,000

사모사채	유안타증권 외	4.1%-4.29%	5,250,000	6,300,000

합 계	12,562,491	37,470,000

(3) 당분기말 현재 차입금의 만기내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말

1년 이하	89,631,072

1년 초과 2년 이하	12,562,491

합 계	102,193,563

21. 기타유동부채보고기간종료일 현재 기타유동금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

미지급배당금	36,701	36,701

공사선수금	21,074,539	9,715,618

분양선수금	46,935	118,600

초과청구공사	10,452,782	7,505,836

기타선수금	795,044	632,078

합 계	32,406,001	18,008,833

22. 기타비유동금융부채 및 기타비유동부채보고기간종료일 현재 기타비유동금융부채 및 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

임대보증금	1,161,705	861,608

현재가치할인차금	(61,822)	(42,921)

금융보증채무	925,678	259,564

기타비유동금융부채 계	2,025,561	1,078,251

예수금	6,285,494	5,812,918

선수수익	60,335	42,516

기타비유동부채 계	6,345,829	5,855,434

23. 충당부채연결회사는 도급 및 분양공사에 대한 하자보수에 충당하기 위하여 과거의 경험율을 바탕으로 하자보수충당부채를 설정하고 진행중인 공사 중 공사손실의 발생이 예상되는 곳은 공사손실충당부채를 설정하고 있습니다. 연결회사가 설정하고 있는 충당부채의 당분기 및 전분기 중 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

구 분	하자보수충당부채	공사손실충당부채	합 계

기초금액	7,852,854	-	7,852,854

회계정책변경 효과	(199,971)	689,024	489,053

전입액	2,038,087	285,703	2,349,867

사용/환입액	(2,211,119)	(332,664)	(2,569,860)

분기말금액	7,479,851	642,063	8,121,914

유동항목	-	642,063	642,063

비유동항목	7,479,851	-	7,479,851

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	하자보수충당부채

기초금액	4,036,352

전입액	2,517,836

사용액	(345,304)

분기말금액	6,208,884

비유동항목	6,208,884

24. 퇴직급여채무

연결회사는 종업원을 위하여 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있으며, 이 제도에따르면 종업원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급률 등을 가감한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의하여 수행되었습니다.

(1) 보고기간종료일 현재 퇴직급여채무와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	9,624,286	8,847,661

사외적립자산의 공정가치	(4,104,055)	(4,325,116)

퇴직급여채무 금액	5,520,231	4,522,545

(2) 당분기 및 전분기 중 확정급여채무의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

확정급여채무	사외적립자산	합계	확정급여채무	사외적립자산	합계

기초금액	8,847,661	(4,325,116)	4,522,545	7,334,720	(3,259,145)	4,075,575

당기근무원가	1,501,910	-	1,501,910	1,663,413	-	1,663,413

이자비용(이자수익)	186,919	(81,326)	105,593	119,689	(50,188)	69,501

재측정요소	377,371	41,871	419,242	48,416	15,224	63,640

보험수리적손익	377,371	-	377,371	48,416	-	48,416

사외적립자산재측정 손익	-	41,871	41,871	-	15,224	15,224

소 계	10,913,861	(4,364,571)	6,549,290	9,166,238	(3,294,109)	5,872,129

기여금액	-	(100,000)	(100,000)	-	(747,333)	(747,333)

지급금액	(1,289,575)	360,516	(929,059)	(276,763)	276,763	-

기말금액	9,624,286	(4,104,055)	5,520,231	8,889,475	(3,764,679)	5,124,796

(3) 당분기 및 전분기 중 확정급 여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

당기근무원가	1,501,910	1,663,413

확정급여채무의 이자비용	186,919	119,689

사외적립자산의 이자수익	(81,326)	(50,188)

합계	1,607,503	1,732,914

재측정요소	419,242	63,640

보험수리적손익	377,371	48,416

재무적가정 변동	159,507	72,683

기타변동	217,864	(24,267)

사외적립자산의 손익	41,871	15,224

이자수익	88,781	50,188

제도운영원가 등	(46,910)	(34,964)

(4) 당분기말 및 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다.

(단위: %)

구분	당분기말	전기말

할인율	3.14	3.13

미래임금상승률	4.37	3.80

상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정되었습니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정되었습니다. 민감도 분석에 사용된 방법 및 가정은 전기와 동일합니다.

25. 자본금

보고기간종료일 현재 자본금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, 주)

구 분	당분기말	전기말

수권주식수	주식수	금액	수권주식수	주식수	금액

보통주	162,000,000	54,024,880	27,012,440	162,000,000	53,403,640	26,701,820

우선주	54,000,000	-	-	54,000,000	621,240	310,620

합 계	216,000,000	54,024,880	27,012,440	216,000,000	54,024,880	27,012,440

2 6. 이익잉여금(1) 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

법정적립금:이익준비금	1,428,516	1,426,963

미처분이익잉여금	10,559,224	9,366,293

합 계	11,987,740	10,793,256

(2) 당분기와 전분기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초금액	10,793,256	23,758,894

회계정책변경으로 인한 조정	(358,133)	-

분기순손익	1,987,390	2,473,750

확정급여제도의 재측정요소	(419,242)	(51,089)

현금배당	(15,531)	(1,083,604)

분기말금액	11,987,740	25,097,951

27. 기타자본구성요소 보고기간종료일 현재 기타자본구성요소의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

감자차익	36,953,162	36,953,162

자기주식처분이익	2,730,514	2,730,514

합 계	39,683,676	39,683,676

28. 기타포괄손익누계 액 보고기간종료일 현재 기타포괄손익누계액의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매도가능증권평가이익	-	3,089,418

해외사업환산손익	(1,062,447)	(1,218,011)

지분법자본변동	(37,515)	(37,429)

합 계	(1,099,962)	1,833,978

29. 매출 및 매출원가

당분기 및 전분기 중 연결회사의 매출 및 매출원가의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

매출액

공사수익	83,715,805	261,224,485	105,513,052	308,602,593

분양수익	42,955	650,674	188,940	1,600,434

기타수익	164,894	541,001	248,176	1,021,332

합 계	83,923,654	262,416,160	105,950,168	311,224,359

매출원가

공사원가	77,214,750	239,461,262	99,602,183	288,536,464

분양원가	33,277	570,510	158,368	1,315,284

기타원가	20,461	131,147	93,546	843,245

합 계	77,268,488	240,162,919	99,854,097	290,694,993

30. 비용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 중 연결회사 비용의 성격별 분류 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산 매입	12,586,916	42,798,436	6,670,622	35,623,569

재고자산의 변동	887,330	1,206,420	96,515	2,402,432

종업원급여	7,917,315	22,771,440	7,484,072	22,268,431

복리후생비	1,734,249	5,547,264	2,148,480	6,047,713

지급임차료	2,012,701	5,224,513	1,963,591	6,604,834

세금과공과	1,453,630	5,286,999	1,338,303	3,721,050

지급수수료	1,313,199	7,703,710	2,505,758	6,954,344

외주비	47,300,966	144,739,465	64,080,045	189,807,036

기타	6,298,530	18,767,648	17,119,978	29,682,681

합 계	81,504,836	254,045,895	103,407,364	303,112,090

31. 판매비와관리비

당분기 및 전분기의 판매비와관리비의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	1,674,560	4,989,544	1,519,861	4,876,434

퇴직급여	258,574	863,952	23,353	485,674

복리후생비	348,193	1,081,265	354,140	1,086,991

보험료	2,004	19,053	(5,936)	58,098

감가상각비	23,223	77,109	175,432	523,308

무형자산상각비	49,859	149,576	50,959	151,556

지급수수료	658,568	3,550,277	662,122	2,325,003

광고선전비	32,887	188,193	38,795	116,918

교육훈련비	9,928	31,634	3,691	40,577

차량유지비	16,152	40,447	11,817	34,403

도서인쇄비	3,470	15,126	4,934	19,921

접대비	130,165	380,532	116,359	300,105

임차료	186,113	503,790	134,381	427,334

통신비	11,409	37,799	10,075	30,761

운반비	450	450	-	-

세금과공과	24,261	226,861	17,030	189,906

소모품비	21,306	65,626	17,577	59,981

수도광열비	5,656	14,578	5,547	14,701

수선비	1,957	18,033	1,956	8,130

여비교통비	157,708	391,917	95,298	277,052

수주비	427,561	761,334	225	719,042

보상비	-	-	133,200	133,200

하자보수비	195,111	432,136	161,136	443,807

대손상각비	(13,971)	(1,409)	-	-

관리비	11,204	45,153	13,077	85,028

분양비용	-	-	8,238	9,167

합 계	4,236,348	13,882,976	3,553,267	12,417,097

32. 기타이익(손실)당분기 및 전분기 의 기타이익 및 손실의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

유형자산처분이익	17,558	20,010	-	16,070

잡이익	9,837	760,435	(2,642)	102,890

투자부동산처분이익	-	-	-	134,794

투자부동산평가이익	22,052	66,474	-	-

매도가능금융자산손상차손	-	-	-	(248,740)

상각후원가 측정 금융자산손상차손	(155,812)	(314,316)	-	-

당기손익-공정가치 측정 금융자산평가이익	104,270	118,563	-	-

기타의대손상각비	42,124	(102,376)	-	(521,894)

유형자산처분손실	(35)	(12,263)	-	-

기부금	(4,331)	(15,931)	(1,700)	(15,000)

잡손실	(106,420)	(464,713)	(99,170)	(243,853)

투자부동산처분손실	(6,000)	(88,000)	-	(250,310)

무형자산처분손실	-	-	-	(19,926)

보험평가손실	-	(233,460)	-	-

합 계	(76,757)	(265,577)	(103,512)	(1,045,969)

33. 금융수익과 금융비용당분기 및 전분기의 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(금융수익)

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	344,629	675,824	(286,072)	381,327

배당금수익	-	405,750	-	325,250

외환차익	88,310	121,786	100062	100979

외화환산이익	(490,558)	851,965	(508,855)	297,228

합 계	(57,619)	2,055,325	(694,865)	1,104,784

(금융비용)

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	2,086,862	6,361,864	1,537,106	4,194,218

외화환산손실	665,022	1,207,723	42,259	1,181,558

외환차손	84,563	166,457	30,679	68,674

합 계	2,836,447	7,736,044	1,610,044	5,444,450

34. 법인세 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

35. 주당이익(1) 기본주당이익기본주당이익은 연결회사의 지배주주의 보통주분기순이익을 당분기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정한 것입니다.

(단위: 천원, 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

지배주주보통주순이익(A)	(587,485)	1,987,391	169,404	2,473,750

가중평균 유통보통주식수(B)(*)	54,024,880	54,024,880	54,024,880	29,624,632

기본주당순이익(A/B)	(11)원	37원	3원	84원

(*) 가중평균 유통보통주식수는 연결회사의 발행주식에서 가중평균자기주식을 차감하여 산출하였습니다.

(2) 희석주당이익 연결회사가 발행한 우선주는 발행 당시 보통주로 전환하여야 하는 전환금융상품으로계약체결시점부터 기본주당이익을 계산하기 위한 보통주식수에 포함되어 희석효과가 없으며 연결회사의 희석주당순손익은 기본주당순손익과 동일합니다.

36. 현금흐름표(1) 연결회사는 현금흐름표상의 영업활동으로 인한 현금흐름표를 간접법으로 작성하였으며, 현금의 유입과 유출이 없는 중요 한 거래는 다음과 같습니다 .

(단위: 천원)

과 목	당분기	전분기

이익준비금 적립	1,553	108,360

매도가능금융자산의 평가	-	(48,825)

장기차입금의 유동성부채 대체	54,332,000	20,746,550

완성주택의 투자부동산 대체	401,000	1,498,777

선급공사비의 장기선급비용 대체	-	5,797,330

(2) 당분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기 초	재무활동현금흐름	외화환산손익	대체	기 말

단기차입금	16,843,548	5,697,379	1,065,944	-	23,606,871

유동성장기차입금	44,871,602	(33,179,402)	-	54,332,000	66,024,200

장기차입금	31,170,000	27,005,804	(31,313)	(50,832,000)	7,312,491

사채	6,300,000	2,450,000	-	(3,500,000)	5,250,000

미지급배당금	36,701	(15,531)	-	15,531	36,701

재무활동으로부터의 총부채	99,221,851	1,958,250	1,034,631	15,531	102,230,263

37. 부문별 보고연결회사의 영업부문은 수익을 창출하고 비용을 발생시키는 사업활동을 영위하는 식별가능한 구성단위로서 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정과 성과평가를 위하여 최고영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부보고자료에 기초하여 부문을 구분하고 있습니다. 경영진은 연결회사의 경제적 특성이 유사한 영업부문을 통합하여 보고부문을 구성하고 있습니다.

(1) 부문수익 및 이익당분기 및 전분기 중 연결회사의 영업손익에 대한 보고부문별 분석은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구 분	토목	건축	공통	계

매출액	76,440,258	185,975,902	-	262,416,160

매출원가	70,760,653	169,402,266	-	240,162,919

매출총이익	5,679,605	16,573,636	-	22,253,241

판매비와관리비	(4,044,028)	(9,838,948)	-	(13,882,976)

부문영업손익	1,635,577	6,734,688	-	8,370,265

감가상각비	254,238	23,644	66,466	344,348

무형자산상각비	-	7,539	149,576	157,115

부문자산	25,867,073	74,593,042	209,965,220	310,425,335

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	토목	건축	공통	계

매출액	84,166,557	227,057,802	-	311,224,359

매출원가	83,108,564	207,586,429	-	290,694,993

매출총이익	1,057,993	19,471,373	-	20,529,366

판매비와관리비	(3,358,041)	(9,059,056)	-	(12,417,097)

부문영업손익	(2,300,048)	10,412,317	-	8,112,269

감가상각비	387,437	27,244	511,626	926,307

무형자산상각비	-	7,725	151,556	159,281

부문자산	22,518,644	89,450,638	178,607,913	290,577,195

2) 부문자산 및 부채당분기말과 전기말 현재 보고부문별 자산 및 부채의 내용은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구 분	토목	건축	공통	계

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	28,796,477	28,796,477

상각후원가 측정 금융자산	-	-	1,193,728	1,193,728

공동기업및관계기업투자	-	-	333,595	333,595

매출채권	25,438,611	53,882,185	-	79,320,796

재고자산	-	20,658,570	1,395,089	22,053,659

유형자산	428,462	52,287	1,576,233	2,056,982

기타자산	-	-	176,670,098	176,670,098

자산 총계	25,867,073	74,593,042	209,965,220	310,425,335

공사선수금	14,284,588	6,789,951	-	21,074,539

기타부채	-	-	206,890,404	206,890,404

부채 총계	14,284,588	6,789,951	206,890,404	227,964,943

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	토목	건축	공통	계

매도가능금융자산	-	-	29,347,777	29,347,777

공동기업및관계기업투자	-	-	329,650	329,650

매출채권	31,575,793	66,627,752	-	98,203,545

재고자산	-	21,885,784	1,374,294	23,260,078

유형자산	479,677	85,167	1,556,756	2,121,600

기타자산	-	-	152,036,244	152,036,244

자산 총계	32,055,470	88,598,703	184,644,721	305,298,894

공사선수금	3,448,789	6,266,829	-	9,715,618

기타부채	-	-	211,380,062	211,380,062

부채 총계	3,448,789	6,266,829	211,380,062	221,095,680

38. 우발채무와 주요 약정사항 (1) 타인에게 제공한 지급보증 내역당분기말 현재 연결회사가 타인에게 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공받은자	보증한도	보증대출잔액(실행금액)	보증내용	보증기간

아시아산업주식회사	39,084,699	28,570,069	제주연동 오피스텔 중도금대출보증	2019년 9월 26일 까지

계산한우리 아파트 조합원 분양 수분양자	22,360,000	15,780,000	계산한우리 주택재건축 이주비대출보증	2020년 2월 28일 까지

계산한우리 아파트 일반분양 수분양자	3,601,080	572,980	계산한우리 아파트 중도금대출 보증	2020년 6월 30일 까지

대구광명 아파트 일반 분양 수분양자	7,289,400	2,383,290	대구광명아파트 중도금대출 보증	2020년 7월 31일까지

주식회사 스카이탑	3,256,903	2,505,310	영종도 스카이탑 매출채권유동화	2021년 1월 26일까지

일산동구 장항동 신축사업 수분양자	35,360,000	11,296,518	일산장항동 복합시설 중도금대출	2020년 6월 30일 까지

영종하늘도시 트루엘 에디션 수분양자	32,500,000	7,766,819	영종하늘도시 트루엘 에디션 중도금대출	2020년 6월 10일 까지

영종하늘도시 스카이탑 수분양자	44,200,000	4,980,426	영종하늘도시 스카이탑 중도금대출	2020년 9월 11일 까지

제주 서귀동 오피스테이 수분양자	27,820,000	3,939,978	제주 서귀동 오피스테이 중도금대출	2020년 4월 30일 까지

학익2주택재개발정비사업조합	20,000,000	3,934,160	학익2주택재개발정비사업 사업비대출에 대한 주택도시보증공사 보증서에 대한 차주 연대보증	2021년 9월 30일 까지

합 계	235,472,082	81,729,550

상기 보증내역 이외에 신림선 경전철 민간투자사업 사업이행보증 등의 10,223,810천원의 보증잔액이 있습니다.

(2) 타인에게 제공한 책임준공 내역당분기말 현재 연결회사가 타인에게 제공한 책임준공 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

현장명	약정유형	잔여도급액	내용

영종하늘도시 일성트루엘 외	매출채권유동화	49,054,817	매출채권 유동화 관련 책임준공확약

고성동 광명아파트주택재건축정비사업 외	재건축조합의 이주비, 사업비대출 관련	213,847,378	재건축조합의 이주비, 사업비대출 관련 책임준공확약

합계	262,902,195

(3) 타인에게 제공한 자금보충약정 내역당분기말 현재 연결회사가 타인에게 제공한 자금보충약정 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

현장명	약정유형	잔여도급액	내용

충청내륙고속화(제1-1공구)고속도로건설공사 외	매출채권유동화	29,525,885	원리금 상환 부족자금 발생시 자금보충

신림선 경전철 민자투자사업	건설출자자약정서	9,200,000	차주의 대출금 상환이 어려운 경우 또는 수익률 미달시 당사의 의무분담비율 한도 자금보충

합계	38,725,885

또한 상기 자금보충약정 관련하여 28,371,325천원을 채무인수 한도로 조건부채무인수 약정을 맺고 있습니다.

(4) 타인으로부터 제공받은 지급보증 내역당분기말 현재 연결회사가 타인으로부터 제공받은 지 급보증 (담보 포함) 의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보증처	보증내용	보증금액

건설공제조합	계약보증 외	439,214,478

서울보증보험	공사이행보증 외	108,999,251

주택도시보증공사	주택분양보증 외	339,545,310

무역보험공사외(*1)	계약보증 및 대출보증	6,009,240

KEB하나은행(*2)	계약보증	7,678,099

이도시로씨앤디 외(*3)	아파트	18,151,896

합 계	919,598,274

(*1) 계약보증금액 6,009,240천원은 PYG 31,627,578,577.87의 원화표시 금액입니다.(*2) 계약보증금액 7,678,099천원은 USD 6,900,421.11의 원화표시 금액입니다. (*3) 제3자가 제공한 담보한도액입니다. (5) 견질어음과 수표 등 당분기말 현재 연결회사의 차입금 등과 관련하여 관련금융기관에 수표 4매가 견질로제공되어 있습니다.

(6) 계류중인 소송사건 당분기말 연결회사의 계류중인 소송사건은 피소 9건(소송가액 2,712,274천원), 제소 7건(소송가액 19,546,363천원)이며, 당분기말 현재 소송의 최종 결과를 예측할 수 없습니다.

( 7 ) 금융기관에 대한 약정사항

(단위: 천원)

금융기관	종류	한도 및 약정금액	실행액

건설공제조합 외	마이너스(한도) 대출	22,159,755	14,459,755

농협은행 외	일반자금대출	30,553,596	30,553,596

우리종합금융 외	운전자금대출	33,670,000	33,670,000

콘티넨탈(파라과이)	운전자금대출	11,260,212	11,260,212

합계	97,643,563	89,943,563

39. 특수관계자 거래 (1) 특수관계자 내역(당분기말)

(단위: 천원)

회사명	구분	영업활동	지분율(%)	장부금액

유씨오마케팅그룹 (주)	관계기업	광고업	41.5	267,261

Ilsung CM LLC	공동지배기업	국제무역업	70	66,334

합 계	333,595

(전기말)

(단위: 천원)

회사명	구분	영업활동	지분율(%)	장부금액

유씨오마케팅그룹 (주)	관계기업	광고업	41.5	267,133

Ilsung CM LLC	공동지배기업	국제무역업	70	62,517

합 계	329,650

(2) 연결회사는 특수관계자와 재화의 판매 및 용역의 제공 등의 거래를 하고 있는 바,당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.(매출 및 매입거래 등)

(단위: 천원)

특수관계자 분류	회사명	당분기	전분기

매출 등	매입 등	매출 등	매입 등

중대한 영향력 행사	유씨오마케팅그룹 (주)	-	157,575	-	1,571,206

(채권채무 잔액)

(단위: 천원)

특수관계자 분류	회사명	당분기말	전기말

채권	채무	채권	채무

중대한 영향력 행사	유씨오마케팅그룹 (주)	-	37,950	-	29,623

연결회사의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

단기급여	815,793	755,913

퇴직급여	404,777	222,172

합 계	1,220,570	978,085

상기의 주요 경영진에는 연결회사 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임 포함) 및 감사가 포함되어 있습니다.

40. 위험관리(1) 자본위험관리연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 연결회사는 배당을 조정하거나, 주주에 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다.연결회사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순차입금을 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순차입금은 차입금총계(재무상태표의 장단기 차입금 포함)에서 현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 '자본'에 순차입금을 가산한 금액입니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

차입금총계	102,193,563	99,185,151

차감: 현금 및 현금성자산	(20,963,245)	(20,858,316)

순차입금	81,230,318	78,326,835

자본총계	82,460,392	84,203,213

총자본	163,690,710	162,530,048

자본조달비율	49.6%	48.2%

(2) 금융위험관리연결회사는 금융상품과 관련하여 시장위험(외환위험, 이자율위험, 가격위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 위험관리는 연결회사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결회사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다.

1) 시장위험① 외환위험연결회사는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말 현재 기능통화 이외의 외화 로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: USD, 천원)

계정과목	외화금액(*)	환산금액

현금및현금성자산	2,591,179	2,883,205

단기금융상품	1,514,325	1,684,990

매출채권	9,988,706	11,114,433

미수금	8,092,251	9,004,248

단기대여금	7,572,782	8,426,235

자산 계	29,759,243	33,113,111

매입채무	1,746,590	1,943,431

미지급금	214,016	238,136

미지급비용	440,888	490,576

단기차입금	6,423,220	7,147,117

장기차입금	3,696,500	4,113,096

법인세부채	348	387

부채 계	12,521,562	13,932,743

(*) 미국 달러화, 필리핀 페소화와 파라과이 과라니화 및 미얀마 짜트화로 구성되어 있으나 미국달러화로 환산표시함 .

당분기말 현재 주요 외화에 대한 원화환율의 10% 변동시 당분기 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	10% 상승시	10% 하락시

외화금융자산	3,311,311	(3,311,311)

외화금융부채	(1,393,274)	1,393,274

합 계	1,918,037	(1,918,037)

② 이자율 위험 이자율 위험은 미래 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 연결회사의 이자율위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.연결회사는 이자율 위험에 대해 다양한 방법의 분석을 수행하고 있습니다. 연결회사는 이자율 변동 위험을 최소화하기 위해 재융자, 기존 차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등 다양한 방법을 검토하여 연결회사 입장에서 가장 유리한 자금조달 방안에 대한 의사결정을 수행하고 있습니다.

당분기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 100베이시스포이트(bp) 변동시 당분기순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	100bp 상승시	100bp 하락시

이자수익(*1)	32,422	(32,422)

이자비용(*2)	(674,577)	674,577

( *1) 보통예금은 제외하였습니다.(*2) 회사채는 제외하였습니다

③ 가격위험 연결회사는 매도가능금융자산의 가격위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 매도가능금융자산에 대한 투자는 경영진의 판단에 따라 비경상적으로 이루어지고 있습니다.

2) 신용위험

신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결회사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금및현금성자산, 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 거래처와 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다.

대여금및수취채권, 당기손익-공정가치 측정 금융자산 및 상각후원가 측정 금융자산(매도가능금융자산)의 신용위험 최대노출액은 장부금액과 유사하며, 지급보증한도액으로 인한 신용위험의 최대노출액은 금융기관에 제공한 지급보증의 한도액입니다.

3) 유동성위험 연결회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결회사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

당분기말 현재 금융부채의 계약에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	1년 이내	1년 초과 ~5년 이내	합계

매입채무및기타지급채무	63,928,856	-	63,928,856

단기차입금(유동성장기부채 포함)	91,971,852	-	91,971,852

장기차입금(사채 포함)	-	12,700,612	12,700,612

기타비유동금융부채	-	2,087,383	2,087,383

합 계	155,900,708	14,787,995	170,688,703

상기 만기분석은 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 작성되었으며, 원금 및 이자의 현금흐름을 포함하고 있습니다.

(3) 공정가치의 측정

연결회사는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하고 있습니다.

구분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격

수준 2	직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외한다.

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

당분기말과 전기말 현재 공정가치로 평가된 금융상품의 각 종류별 공정가치 수준은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

수준3	수준2	수준3	합계

매도가능금융자산	-	651,215	19,726,618	20,377,833

당기손익-공정가치 측정 금융자산	28,796,477	-	-	-

연결회사는 공정가치 서열체계에서 Level 3로 분류되는 당기손익-공정가치 측정 금융자산 중 건설공제조합출자금 등은 변형된 순자산가치법(조합이 공시하는 좌당평가액)을 사용하고 있으며, ㈜일화 등 비상장주식 및 기타 출자금은 독립적인 외부평가기관의 전문가적인 판단에 근거한 합리적인 평가모형과 적절한 추정치를 사용하여 산정한 금액을 공정가치로 보아 평가하였습니다. 외부평가기관의 공정가치 산정시 수익가치접근법인 DCF모형(Discounted Cash Flow Model)의 현금흐름할인모형, 주주현금흐름할인모형, 배당할인모형 중 평가대상의 특성을 고려하여 적합하다고 판단된 평가방법을 사용하여 공정가치를 산정하였습니다.

41. 건설형 공사계약 (1) 당분기 및 전분기 중 공사계약잔액의 변동내용은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

구 분	기초계약잔액	회계정책변경효과	계약수주 변경액	공사수익인식액	분기말계약잔액

토 목	297,202,455	(325,129)	331,873,447	76,440,259	552,310,514

건 축	1,050,695,645	(24,792,631)	44,244,762	184,784,226	885,363,550

합 계	1,347,898,100	(25,117,760)	376,118,209	261,224,485	1,437,674,064

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	기초계약잔액	계약수주 변경액	공사수익인식액	분기말계약잔액

토 목	309,310,714	63,651,187	84,166,557	288,795,344

건 축	1,582,174,369	(283,192,068)	224,436,036	1,074,546,265

합 계	1,891,485,083	(219,540,881)	308,602,593	1,363,341,609

(2) 당분기말과 전기말 현재 계약자산 및 계약부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

계약자산	계약부채	계약자산	계약부채

미청구공사	초과청구공사	선수금	미청구공사	초과청구공사	선수금

토 목	15,873,856	9,809,718	14,278,398	16,579,350	7,390,036	3,448,789

건 축	26,345,489	643,064	6,796,141	26,345,996	115,800	6,266,829

합 계	42,219,345	10,452,782	21,074,539	42,925,346	7,505,836	9,715,618

(3) 당분기 및 전분기 중 진행된 공사의 누적공사손익 등의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

구 분	누적공사수익	누적공사원가	누적손익	유보금(*1)

토 목	494,602,456	479,874,861	14,727,595	4,419,475

건 축	635,122,985	577,535,750	57,587,235	-

합 계	1,129,725,441	1,057,410,611	72,314,830	4,419,475

(*1) 유보금은 재무상태표 상 기타비유동금융자산으로 계상되어 있습니다.

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	누적공사수익	누적공사원가	누적손익

토 목	432,154,608	421,335,032	10,819,576

건 축	540,674,771	500,645,860	40,028,911

합 계	972,829,379	921,980,892	50,848,487

(4) 당분기 중 원가 변동요인이 있어 당 분기말 현재 진행 중인 계약의 추정총계약수익과 추정총계약원가가 변동되었고, 이에 따라 당분기와 미래기간의 손익에 영향을 미치는 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	추정총계약금액의변동	추정총계약원가의변동	당분기 손익에미치는 영향	미래 손익에미치는 영향	미청구공사(초과청구공사)변동	공사손실충당부채

토 목	6,910,533	3,938,211	1,420,690	1,551,632	1,420,690	236,952

건 축	17,446,779	11,463,107	1,112,432	4,871,240	1,112,432	405,111

합 계	24,357,312	15,401,318	2,533,122	6,422,872	2,533,122	642,063

당분기와 미래 손익에 미치는 영향은 계약 개시 후 당분기말까지 발생한 상황에 근거하여 추정한 총계약원가와 당분기말 현재 총계약수익의 추정치에 근거하여 산정한 것이며 총계약원가와 총계약수익 추정치는 미래기간에 변동될 수 있습니다.

(5) 당분기 및 전분기 중 계약수익금액이 전기 매출액의 5% 이상인 계약별 정보는 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

구 분	계약일	완성기한	진행률(%)	미청구공사	공사미수금

총 액	손상차손누계액	총 액	대손충당금

호계주공아파트주변지구(단독주택)주택재건축정비사업	2013-04-12	2018-04-01	100.00%	-	-	-	-

춘천 후평제2아파트주택재건축정비사업	2014-09-30	2018-06-27	100.00%	-	-	12,210,592	-

대구 광명아파트 주택재건축정비사업	2014-11-27	2020-04-30	24.74%	3,704,903	-	5,625,844	-

대구 노원2동 주택재개발정비사업	2015-08-12	착공일로부터30개월	0.00%	-	-	-	-

가좌라이프빌라구역주택재건축정비사업	2016-04-08	착공일로부터30개월	0.00%	-	-	-	-

부산시 해운대구 반여동 공동주택 신축사업(1,2단지전체)	2016-08-30	2019-06-30	52.90%	-	-	-	-

강릉유천 B-1BL 아파트 건설공사 3공구(*1)	2015-07-29	2018-07-19	93.50%	12,422	-	-	-

신한울 직원사택 신축공사	2016-05-09	2018-12-19	71.48%	6,071,624	-	-	-

913-1-H사업 시설공사(16-2026)	2016-06-22	2017-10-13	100.00%	-	-	-	-

동해남부선복선전철노반공사	2003-05-28	2016-08-19	100.00%	-	-	-	-

수인선 복선전철 5공구 노반신설공사	2005-05-18	2018-09-10	100.00%	36,375	-	-	-

남양주 다산지금지구 부지조성공사	2014-09-30	2018-10-31	95.43%	4,770,231	-	-	-

고속국도 제 700호선 대구외곽순환건설공사(제2공구)	2015-03-09	2020-12-06	46.82%	-	-	-	-

인천도시철도 1호선 송도랜드마크시티연장 건설공사	2016-06-29	2021-04-10	62.45%	1,405,430	-	-	-

광주 태전지구 345kv 개착식 전력구 및 도시계획도로 개설공사	2015-12-16	2017-10-31	100.00%	-	-	-	-

만수종합쇼핑재건축 정비사업	2015-07-15	착공일로부터26개월	0.00%	-	-	-	-

제주 연동 오피스텔 신축공사	2016-06-27	2019-05-24	47.95%	938,793	-	-	-

구리-포천 고속도로 건설공사(*1)	2012-04-02	2017-11-30	99.16%	-	-	1,416,463	-

신림선 경전철 민간투자사업	2015-08-31	2022-02-03	21.42%	3,803,346	-	-	-

파라과이 8번 국도 Caazapa-Yuty 구간 정비사업공사	2014-04-23	2018-12-31	94.32%	4,545,492	-	2,349,221	-

필리핀 CLLEX PKG3	2016-12-07	2019-12-21	13.37%	-	-	-	-

주한미군기지이전시설사업 장성급 숙소/대령 및 지휘관 숙소/ZS	2016-03-29	2018-12-30	99.26%	5,510,487	-	-	-

남양주장현5 2BL 아파트 건설공사 3	2016-12-29	2019-03-28	75.65%	2,603,817	-	-	-

계산한우리아파트구역주택재건축정비사업	2017-03-27	2019-12-31	9.18%	-	-	538,000	-

충청내륙고속화(제1-1공구)도로건설공사	2017-05-22	2024-04-14	13.22%	-	-	-	-

영종하늘도시 일성트루엘 오피스텔 신축공사	2017-07-26	2020-04-30	14.46%	1,192,947	-	-	-

광주 EIG 연료전지 발전사업 건설공사	2017-09-26	착공일로부터 12개월	0.00%	-	-	-	-

삼흥연립 주택재건축정비사업	2017-10-25	착공일로부터24개월	0.00%	-	-	-	-

영종도 운서동 스카이탑 신축공사	2017-11-21	2020-06-11	11.33%	589,202	-	-	-

군산신역세권 A-2BL 아파트 건설공사 1공구	2017-12-29	2020-03-12	14.31%	2,023,347	-	-	-

김포구례지구 오피스켈 신축공사	2018-01-29	2020-06-30	7.73%	600,578	-	295,900	-

Parc.1 공공지하보도 설치공사	2018-03-31	2020-06-30	9.72%	-	-	898,700	-

파라과이 Natalio 수출국도 건설공사	2018-02-14	2021-02-14	10.79%	-	-	815,512	-

학익2주택재개발정비사업	2018-04-16	착공일로부터26개월	0.00%	-	-	-	-

안양시 향림아파트지구주택재건축정비사업	2018-05-24	착공일로부터25개월	0.00%	-	-	-	-

장흥 바이오매스 발전사업 건설공사	2018-07-24	착공일로부터 30개월	0.00%	-	-	-	-

율촌 바이오매스 발전사업 건설공사	2018-08-16	착공일로부터 30개월	0.00%	-	-	-	-

합 계	37,808,994	-	24,150,232	-

(*1) 완공되었으나 주관사 원가 미정산 등으로 공사 미완성

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	계약일	완성기한	진행률(%)	미청구공사	공사미수금

총 액	손상차손누계액	총 액	대손충당금

춘천 후평제2아파트주택재건축정비사업	2014-09-30	2018-05-31	69.20%	9,608,719	-	23,200,000	-

주한미군기지이전시설사업 장성급 숙소/대령 및 지휘관 숙소/ZS	2016-03-29	2018-05-18	79.07%	7,265,836	-	-	-

부산시 해운대구 반여동 공동주택 신축사업(1,2단지전체)	2016-08-30	2019-06-30	12.91%	1,204,144	-	115,800	-

파라과이 8번 국도 Caazapa-Yuty 구간 정비사업공사	2014-04-23	2017-11-05	78.55%	3,855,056	-	6,672,648	-

구리-포천 고속도로 건설공사	2012-04-02	2017-11-30	97.48%	-	-	317,850	-

신한울 직원사택 신축공사	2016-05-09	2018-12-19	21.78%	-	-	-	-

수인선 복선전철 5공구 노반신설공사	2005-05-18	2018-06-30	95.13%	-	-	-	-

신림선 경전철 민간투자사업	2015-08-31	2022-02-03	9.62%	1,573,119	-	-	-

필리핀 CLLEX PKG3	2016-12-07	2019-11-21	8.80%	-	-	3,233,131	-

호계주공아파트주변지구(단독주택)주택재건축정비사업	2013-04-12	2018-04-01	68.29%	2,527,925	-	-	-

인천도시철도 1호선 송도랜드마크시티연장 건설공사	2016-06-29	2021-04-10	35.46%	1,454,910	-	-	-

강릉유천 B-1BL 아파트 건설공사 3공구	2015-07-29	2018-07-19	91.90%	920,713	-	-	-

마곡지구 10-1단지 아파트 건설공사(*)	2013-12-20	2016-06-11	95.74%	-	-	7,993	-

남양주 다산지금지구 부지조성공사	2014-09-30	2018-01-29	75.35%	160,647	-	-	-

남양주장현5 2BL 아파트 건설공사 3공구	2016-12-29	2018-12-06	16.92%	1,015,906	-	-	-

고속국도 제 700호선 대구외곽순환건설공사(제2공구)	2015-03-09	2020-12-06	28.21%	135,143	-	-	-

913-1-H사업 시설공사(16-2026)	2016-06-22	2017-10-13	87.94%	460,037	-	-	-

제주 연동 오피스텔 신축공사	2016-06-27	2019-05-15	16.55%	-	-	-	-

양주덕정2 5BL 행복주택 건설공사 1공구	2016-12-13	2019-03-21	3.06%	674,153	-	-	-

광주 태전지구 345kv 개착식 전력구 및 도시계획도로 개설공사	2015-12-16	2017-10-31	93.92%	126,826	-	-	-

서귀동 생활형숙박시설 신축공사	2016-10-27	2019-02-16	10.98%	-	-	-	-

인천국제공항 IBC-3지역 기반시설공사	2016-01-13	2018-01-15	91.78%	1,368,617	-	-	-

호텔케니스토리 서귀포시티 신축공사	2016-04-06	2018-02-18	43.43%	239,570	-	1,206,810	-

보성~임성리 철도건설 제1공구 노반신설 기타공사	2015-11-12	2019-11-10	21.94%	582,919	-	-	-

평택장교관사신축공사(*)	2013-10-31	2017-08-31	99.73%	-	123,157	-

대구 광명아파트 주택재건축정비사업	2014-11-27	2020-04-30	4.94%	6,277,910	-	-	-

계산한우리아파트구역주택재건축정비사업	2017-03-27	2019-11-30	2.92%	1,430,713	-	-	-

충청내륙고속화(제1-1공구)도로건설공사	2017-05-22	2024-04-14	1.78%	-	-	-	-

합 계	40,882,863	-	34,877,389	-

(*1) 완공되었으나 주관사 원가 미정산 등으로 공사 미완성

(6) 당분기 및 전분기 중 수행된 주요 분양공사의 건별 내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

공 사 명	총분양계약액	분양수입누계액	당분기 분양수입액	분양대금회수누계액	분양미수금	분양선수금

김포한강신도시 일성트루엘	80,159,671	65,784,795	501,377	65,004,475	780,320	-

마곡지구 C1-3 일성트루엘 오피스텔	97,089,679	97,089,680	-	97,083,880	5,800	-

동방종합시장 정비사업신축공사	37,539,240	21,734,056	-	21,734,056	-	-

몽골일성트루엘 총괄 1차	24,252,050	24,144,542	-	24,144,542	-	-

몽골일성트루엘 총괄 2차	28,184,565	28,174,338	105,643	28,174,338	-	-

몽골일성트루엘 주차타워빌딩	8,155,485	713,145	43,654	760,080	-	46,935

합 계	275,380,690	237,640,556	650,674	236,901,371	786,120	46,935

(전분기)

(단위: 천원)

공 사 명	총분양계약액	분양수입누계액	당분기 분양수입액	분양대금회수누계액	분양미수금	분양선수금

김포한강신도시 일성트루엘	80,159,671	65,283,418	-	64,503,098	780,320	-

마곡지구 C1-3 일성트루엘 오피스텔	97,089,679	97,089,680	-	97,083,880	5,800	-

동방종합시장 정비사업신축공사	37,539,240	21,734,056	-	21,347,172	386,884	-

몽골일성트루엘 총괄 1차	24,267,783	24,155,497	514,864	24,155,497	-	-

몽골일성트루엘 총괄 2차	28,137,130	28,093,334	810,176	28,082,496	11,073	235

몽골일성트루엘 주차타워빌딩	8,499,820	616,478	275,394	644,701	-	28,223

합 계	275,693,323	236,972,463	1,600,434	235,816,844	1,184,077	28,458

(7) 진행중인 공사 중 공사손실의 발생이 예상되는 곳은 공사손실충당부채를 설정하고 있으며, 연결회사가 설정하고 있는 공사손실충당부채의 당분기 및 전분기 중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초	688,708	1,330,697

회계정책변경 효과	316	-

전입액	285,703	443,823

환입액	(332,664)	(1,013,745)

분기말	642,063	760,775

42. 합작공사의 내용

(단위: 천원)

합작공사단위명	총공사금액	연결회사계약액	당사지분	대표사

(주한)4지역 00시설공사(2014-5002) 우선시공분	63,364,010	6,336,401	10.00%	신동아건설

2015년 다산도시개발 지금 1공구 가이설 지장이전 관로공사	187,150	93,575	50.00%	일성건설

경기도 광주지사 사옥 신축공사	8,941,420	5,995,598	67.05%	일성건설

경부고속도로 남사나들목 신축공사	14,848,874	7,439,286	50.10%	일성건설

고속국도 제 700호선 대구외곽순환건설공사(제2공구)	133,825,625	26,765,125	20.00%	대우건설

고창일반산업단지 조성사업(토목공사)	16,951,818	8,645,427	51.00%	일성건설

광주 EIG 연료전지 발전사업 건설공사	73,100,000	21,930,000	30.00%	두산건설

구리-포천 고속도로 건설공사	1,390,130,500	69,506,525	5.00%	대우건설

군산신역세권 A-2BL 아파트 건설공사 1공구	32,249,893	27,254,073	84.51%	일성건설

남양주 다산신도시 3공구 배전관로 설치공사	1,508,468	1,006,148	66.70%	일성건설

남양주 다산지금지구 부지조성공사	68,473,454	34,236,727	50.00%	일성건설

남양주장현5 2BL 아파트 건설공사 3	33,099,014	28,483,780	86.06%	일성건설

대구 노원2동 주택재개발정비사업	254,944,410	130,021,649	51.00%	일성건설

덕적도~소야도간 연도교 건설공사	21,917,571	7,451,974	34.00%	금광

도시침수 예방을 위한 하수도정비 시범사업(천안시)	19,614,984	13,730,489	70.00%	일성건설

동해남부선복선전철노반공사	73,113,487	58,308,006	79.75%	일성건설

문경시 고형연료 생산시설 보완 및 증설 공사	11,000,000	4,400,000	40.00%	(주)삼천리이에스

법지지구 배수개선사업 토목공사	12,714,349	6,230,031	49.00%	도영종합건설

보성~임성리 철도건설 제1공구 노반신설 기타공사	74,112,725	14,822,545	20.00%	코오롱건설

부산진구 부전동 생활형 숙박시설 신축사업	21,840,772	16,568,079	75.86%	일성건설

분당선 선릉역외 3개역사 승강설비설치 기타공사	16,967,086	11,876,960	70.00%	일성건설

서울지하철 9호선 2단계 916공구 건설공사	114,727,320	16,394,534	14.29%	현대산업개발

세종~포천 고속도로 안성~구리 건설공사(10공구)	252,592,720	12,629,636	5.00%	한화건설

송도국제도시 11-2공구 공유수면 매립공사	74,311,800	7,431,180	10.00%	한진중공업

수인선 복선전철 5공구 노반신설공사	210,487,900	52,621,975	25.00%	한라건설

신림선 경전철 민간투자사업	658,835,243	46,118,467	7.00%	대림산업

영산강Ⅲ-1지구 대단위농업개발사업 성산2공구 토목공사	27,620,685	5,524,137	20.00%	남양건설

원주~강릉 철도건설 강릉차량기지 건설공사	93,671,048	9,741,789	10.40%	코오롱건설

위례 택지개발사업 조경공사(3공구)	27,280,747	4,092,112	15.00%	KCC건설

율촌 바이오매스 발전사업 건설공사	125,000,000	100,000,000	80.00%	일성건설

인천국제공항 IBC-3지역 기반시설공사	22,221,540	18,885,955	84.99%	일성건설

인천국제공항 제2여객터미널 진입도로 조경공사(1공구)	22,804,947	6,841,484	30.00%	현대엔지니어링

인천도시철도 1호선 송도랜드마크시티연장 건설공사	71,871,541	35,217,055	49.00%	코오롱건설

장흥 바이오매스 발전사업 건설공사	125,000,000	100,000,000	80.00%	일성건설

전주시 탄소섬유공단 스팀생산시설 및 발전시설 공사	38,000,000	15,200,000	40.00%	(주)삼천리이에스

충청내륙고속화(제1-1공구)도로건설공사	70,963,637	42,578,182	60.00%	일성건설

필리핀 CLLEX PKG3	55,824,926	40,193,947	72.00%	일성건설

합 계	4,334,119,664	1,014,572,851

43. 계약자산과 계약부채주석 2에서 설명한 바와 같이 당기초부터 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 이러한 회계정책 변경이 연결재무제표에 미치는 영향은 주석 44를 참고하시기 바랍니다.

(1) 연결회사가 인식하고 있는 계약자산과 계약부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	당기초

미청구공사	42,219,345	44,229,280

대손충당금	(1,065,351)	(1,065,351)

계약자산 합계	41,153,994	43,163,929

공사선수금	21,074,539	10,074,815

초과청구공사	10,452,782	7,174,482

계약부채 합계	31,527,321	17,249,297

(2) 계약부채에 대해 인식한 수익전기에서 이월된 계약부채와 관련하여 당분기에 수익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기

기초의 계약부채 잔액 중 당분기 에 인식한 수익

공사선수금	9,669,561

초과청구공사	4,889,440

합 계	14,559,001

(3) 계약 미이행 부분계약이 확정된 건설계약에서 이행되지 않은 수행의무는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기

공사계약	1,437,674,064

상기 금액은 잔여 공사기간에 걸쳐 인식될 예정입니다.

44. 회계정책의 변경44.1 기준서 변경효과연결회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호 '금융상품' 및 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 동 기준서의 경과규정에 따라 비교 표시된 연결재무제표는 재작성되지 않았으며, 최초 적용 누적효과는 2018년 1월 1일에 이익잉여금에 인식되도록 소급하여 적용하였습니다. 동 기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	2017.12.31	회계정책 변경의 효과	2018.01.01

수정전	제1109호 효과	제1115호 효과	조정 합계	수정후

매출채권	98,203,545	(47,598)	1,992,643	1,945,045	100,148,590

매도가능금융자산	29,347,777	(29,347,777)	-	(29,347,777)	-

당기손익-공정가치 금융자산	-	28,677,913	-	28,677,913	28,677,913

상각후원가 금융자산	-	1,118,379	-	1,118,379	1,118,379

선급금	6,928,598	-	4,466,187	4,466,187	11,394,785

선급공사비	2,984,235	-	(2,984,235)	(2,984,235)	-

선급비용	763,020	-	305,874	305,874	1,068,894

장기선급비용	7,097,635	-	(7,097,635)	(7,097,635)	-

자산 영향	145,324,810	400,917	(3,317,166)	(2,916,249)	142,408,561

공사선수금	9,715,618	-	359,198	359,198	10,074,816

초과청구공사	7,505,836	-	(331,354)	(331,354)	7,174,482

이연법인세부채	7,274,235	14,405	-	14,405	7,288,640

하자보수충당부채	7,852,854	-	(199,971)	(199,971)	7,652,883

공사손실충당부채	-	-	689,024	689,024	689,024

부채 영향	32,348,543	14,405	516,897	531,302	32,879,845

이익잉여금	10,793,256	3,475,930	(3,834,063)	(358,133)	10,435,123

기타포괄손익누계액	1,833,978	(3,089,418)	-	(3,089,418)	(1,255,440)

자본 영향	12,627,234	386,512	(3,834,063)	(3,447,551)	9,179,683

44.2 기준서 제1109호 '금융상품'의 적용주석 2에서 설명한 바와 같이 연결회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 전기 연결재무제표는 재작성되지 않았습니다. 기준서 제 1109호의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (1) 금융상품의 분류와 측정금융상품의 분류와 측정으로 인해 변경된 기초 이익잉여금내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

조정 내역	주석	금액

기초 이익잉여금 - 기준서 제1039호	10,793,256

금융자산의 손상에서 '발생손실' 모형을 '기대신용손실' 모형으로 대체	①	(47,598)

매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 재분류	②	3,523,528

기준서 제1109호 도입으로 인한 총 잉여금 조정	3,475,930

기초 이익잉여금 - 기준서 제1109호	14,269,186

경영진은 기준서 제1109호의 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 보유하고 있는 금융자산에 적용되는 사업모형을 평가하고 금융자산을 기준서 제1109호에 따라 분류하였습니다. 이러한 재분류로 인한 효과는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당기초 금융자산	주석	당기손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산
(전기 매도가능금융자산)	상각후원가 측정 금융자산
(전기 대여금및수취채권)	금융자산 계

기초 장부금액-기준서 제1039호	-	29,347,777	133,359,365	162,707,142

매도가능금융자산에서 당기손익- 공정가치 측정 금융자산으로 재분류	②	28,677,913	(28,229,398)	-	448,515

매도가능금융자산에서 상각후원가 측정 금융자산으로 재분류	③	-	(1,118,379)	1,118,379	-

기초 장부금액-기준서 제1109호	28,677,913	-	134,477,744	163,155,657

이러한 변동으로 인한 연결회사의 자본에 미친 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	주석	기타포괄손익누계액 변동	이익잉여금 변동

기초 장부금액-기준서 제1039호	1,833,978	10,793,256

금융자산의 손상에서 '발생손실' 모형을 '기대신용손실' 모형으로 대체	①	-	(47,598)

매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 재분류	②	(3,089,418)	3,523,528

기초 장부금액-기준서 제1109호(*1)	(1,255,440)	14,269,186

(*1) 기준서 제1115호의 효과가 반영되기 전 금액입니다. ① 금융자산의 손상 기업회계기준서 제1109호는 기업회계기준서 제1039호의 '발생손실' 모형을 '기대신용손실' 모형으로 대체하였습니다. 새로운 손상모형은 상각후원가로 측정되는 금융자산, 계약자산 및 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품에 적용되지만, 지분상품 투자에는 적용되지 않습니다. 기업회계기준서 제1109호에서 신용손실은 기업회계기준서 제1039호보다 일찍 인식될 것입니다.기업회계기준서 제1109호에서 손실충당금은 다음 두가지 기준으로 측정됩니다. - 12개월 기대신용손실: 보고기간말 이후 12개월 이내에 발생가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실- 전체기간 기대신용손실: 금융상품의 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건에 따른 기대신용손실매출채권의 경우, 연결회사는 간편법을 적용하고 신용손실이 예상되는 기대존속기간에 근거하여 기대신용손실을 산출합니다. 연결회사는 과거 신용손실 경험을 고려하여 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 채권을 포함한 모든 채권에 대한 기대신용손실율을 산정합니다.

기업회계기준서 제1109호의 기대신용손실을 적용함에 따라 연결회사의 상각후원가로 측정되는 금융자산에 대한 손실충당금이 47,598천원 증가하였으며, 이를 2018년 1월 1일 이익잉여금에 반영하였습니다.

② 매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 재분류 당기초 현재 SOC등 지분투자액 28,229,398천원은 매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 재분류되었습니다. 동 금융자산은 피투자회사의 존속기간을 자유롭게 통제할 수 있는 실질적인 권리가 연결회사에 없어, 기타포괄손익 선택권을 적용할 수 있는 지분상품의 정의를 충족하지 못합니다. 당기초 현재 관련 기타포괄손실누계액 3,089,418천원은 이익잉여금으로 재분류되었습니다. ③ 매도가능금융자산에서 상각후원가 측정 금융자산으로 재분류 당기초 현재 국공채 등 투자액 1,118,379천원은 매도가능금융자산에서 상각후원가 측정 금융자산으로 재분류되었습니다. 최초적용일의 연결회사의 사업모형은 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이고 채권의 현금흐름은 원금과 이자의 지급만을 나타냅니다. 해당 채권에 유효이자율법을 소급적용하지 않고 최초적용일의 공정가치를 상각후원가로 보았으므로 기초이익잉여금에 미치는 영향은 없습니다.

④ 기준서 제1109호의 도입으로 인한 금융상품의 재분류 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 기준서 제1109호의 도입으로 인한 금융자산의 재분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정명	측정 범주	장부금액(*1)

기준서 제1039호	기준서 제1109호	기준서 제1039호	기준서 제1109호	차이

자산

현금및현금성자산	상각후원가	상각후원가	20,858,316	20,858,316	-

단기금융상품	상각후원가	상각후원가	3,376,100	3,376,100	-

매출채권(*2)	상각후원가	상각후원가	57,032,257	56,984,659	(47,598)

기타수취채권	상각후원가	상각후원가	50,061,698	50,061,698	-

매도가능금융자산	매도가능금융자산	당기손익-공정가치	28,229,398	28,677,913	448,515

매도가능금융자산	상각후원가	1,118,379	1,118,379	-

기타비유동금융자산	상각후원가	상각후원가	2,030,994	2,030,994	-

부채

매입채무	상각후원가	상각후원가	38,972,786	38,972,786	-

기타지급채무	상각후원가	상각후원가	38,272,113	38,272,113	-

단기차입금	상각후원가	상각후원가	16,843,548	16,843,548	-

유동성장기부채	상각후원가	상각후원가	44,871,603	44,871,603	-

장기차입금(사채포함)	상각후원가	상각후원가	37,470,000	37,470,000	-

기타비유동금융부채	상각후원가	상각후원가	1,078,251	1,078,251	-

(*1) 기준서 제1105호 적용에 따른 조정이 반영되기 전 금액입니다.(*2) 미청구공사채권은 제외하였습니다.

44.3 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 적용주석 2에 기재된 것처럼 연결회사는 당기부터 기준서 제1115호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 비교표시된 전기 연결재무제표는 재작성되지 않았습니다. 동 기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	2017.12.31수정전(*1)	조정	2018.01.01수정후(*1)

매출채권(주2)	98,155,947	1,992,643	100,148,590

선급금(주1)	6,928,598	4,466,187	11,394,785

선급공사비(주1)	2,984,235	(2,984,235)	-

선급비용(주1)	763,020	305,874	1,068,894

장기선급비용(주1)	7,097,635	(7,097,635)	-

자산 영향	115,929,435	(3,317,166)	112,612,269

공사선수금(주2)	9,715,618	359,198	10,074,816

초과청구공사(주2)	7,505,836	(331,354)	7,174,482

하자보수충당부채(주2)	7,852,854	(199,971)	7,652,883

공사손실충당부채(주2)	-	689,024	689,024

부채 영향	25,074,308	516,897	25,591,205

이익잉여금(주1)	14,269,186	(3,834,063)	10,435,123

자본 영향	14,269,186	(3,834,063)	10,435,123

(*1) 기준서 제1109호에 따른 조정사항이 반영된 후 의 금액입니 다. (주1) 계약원가 회계처리 이전 기준에서는 계약과 직접 관련되고, 계약체결 과정에서 발생한 일정 요건을 충족하는 원가를 자산화하였습니다. 기준서 제1115호에서는 계약체결증분원가로서 회수될 것으로 예상되는 금액만을 자산화하여야 합니다. 이러한 기준의 변경에 따라 선급비용 및 이익잉여금이 조정되었습니다.

(주2) 계약자산과 계약부채의 표시 이전 기준에서는 공사손실충당부채의 경우, 미청구채권에서 차감하거나, 선수금(초과청구공사)에 가산하여 표시하였습니다. 기준서 제1115호에서는 공사손실충당부채는 계약자산 및 부채의 요건을 충족하지 못하며, 이에 따라 별도의 충당부채로 표시하여야 합니다. 이러한 기준의 변경에 따라 매출채권, 충당부채, 선수금이 조정되었습니다. 45. 연결회사 직원에 의한 횡령 혐의 발생 연결회사의 Hawaii Schofield Barracks 프로젝트를 담당한 직원에 의하여 4,434백만원 상당액의 자금이 연결회사의 해외 사업장 자산 취득에 정상적으로 사용되지 아니하였습니다. 이에 연결회사는 동 직원이 동 자금을 불법 유출하여 횡령한 것으로 보고 직원을 검찰에 고소하였으며 당분기말 현재 검찰 수사가 진행 중입니다. 한편, 연결회사는 2017년 중 이 사건과 관련된 피해액 4,434백만원을 불법행위미수금으로 표시하고 전액을 기타의대손상각비로 인식하였습니다.