일성건설 반기보고서 (2019.06)
3. 연결재무제표 주석

제 42 기 반기 : 2019년 1월 1일부터 2019년 6월 30일 까지
제 41 기 반기 : 2018년 1월 1일부터 2018년 6월 30일 까지
일성건설주식회사와 그 종속기업

1. 일반적인 사항 한국채택국제회계기준 제1027호 '연결재무제표와 별도재무제표'에 의한 지배회사인일성건설주식회사(이하 "당사")는 Ilsung Development LLC. 등 7개 종속기업(이하 일성건설 주식회사와 그 종속기업을 일괄하여 "연결회사")를 연결대상으로 하고, 유씨오마케팅그룹(주)를 관계기업으로 하여 연결재무제표를 작성하였습니다. 1.1 지배회사의 개요당사는 건설업을 영위할 목적으로 1978년 6월 23일에 자본금 8,000,000원으로 설립되어 토목과 건축공사를 주요사업으로 영위하고 있습니다. 당사는 1989년 12월 2일에 주식을 한국거래소가 개설하는 유가증권시장에 상장하였으며, 1997년 3월 14일에 상호를 일성종합건설 (주) 에서 일성건설 (주) 로 변경하였습니다. 당사는 그 동안 수차례의 유ㆍ무상증자와 우선주의 보통주 전환 및 액면분할을 통하여 당반기말 현재의 자본금은 보통주 27,012,440천원, 수권주식수는 216,000,000주이고, 액면가액은 500원입니다. 당반기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	소유주식수(주)	지 분 율

IB Capital Ltd.	34,512,600	63.88%

기타	19,512,280	36.12%

합 계	54,024,880	100.00%

1.2 종속기업의 개요 (1) 당반기말 현재 당사의 연결재무제표 작성대상인 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

기업명	국가	영업활동	지분율(%)	설립연도

Ilsung Development LLC.	몽골	해외건설업	100	2010연도

ISUB LLC.(*1)	몽골	해외건설업	100	2011연도

ILSUNG VICTORIA PARAGURY S.A.	파라과이	해외건설업	90	2011연도

Ilsung Construction Myanmar Co., Ltd.	미얀마	해외건설업	100	2016연도

춘천일성트루엘(유)(*2)	한국	자산유동화	-	2017연도

플랜업스타제일차(유)(*2)	한국	자산유동화	-	2018연도

프리지어제이십차(유)(*2, 3)	한국	자산유동화	-	2019연도

(*1)Ilsung Development LLC. 의 종속회사입니다. (*2)지배기업의 공사대금채권의 자산유동화를 위해 설립된 종속기업입니다. 해당 구조화기업의 목적과 설계를 고려할 때 연결회사는 구조화기업의 이익 변동성에 노출되어 있으며 이러한 변동이익에 영향을 미치기 위하여 구조화기업의 영업에 가장 유의적으로 영향을 미칠 수 있는 활동을 지시할 수 있는 능력을 보유하고 있으므로 지배력이 있는 것으로 판단하였습니다.(*3) 당반기 중 신규설립되었습니다. (2) 당반기말 현재 연결회사의 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

기업명	자산	부채	자본	매출액	당기손익

Ilsung Development LLC.(*1)	7,766,906	11,712,655	(3,945,749)	118,600	(62,425)

ILSUNG VICTORIA PARAGURY S.A.	192,015	1,077,728	(885,713)	-	(2,572)

Ilsung Construction Myanmar Co., Ltd.	166	4,958	(4,792)	-	(3,052)

춘천일성트루엘(유)	-	-	-	-	-

플랜업스타제일차(유)	8,302,624	8,302,623	1	-	-

프리지어제이십차(유)	20,000,001	20,000,000	1	-	-

(*1) ISUB LLC.와 PHM LLC.를 연결한 연결재무제표상의 금액입니다.

2. 중요한 회계정책

2.1 반기연결재무제표 작성기준 연결회사의 연결재무제표는 연차연결재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호'중간재무보고'를 적용하여 작성하는 중간연결재무제표입니 다.동 중간연 결재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2018년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차 연결 재무제표를 함께 이용하여야 합니다. 중간연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차 연결 재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

2.2 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책의 변경내용

-기업회계기준서 제1116호 '리스'

기업회계기준서 제1116호 '리스'는 기준서 제1017호 '리스', 해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 해석서 제2015호 '운용리스: 인센티브', 해석서 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가'를 대체합니다. 이 기준서는 리스의 인식, 측정, 표시, 공시 원칙을 제시하며, 리스이용자가 대부분의리스에 대하여 자산과 부채를 인식하는 단일모형에 따라 회계처리하도록 요구하고 있습니다.

가. 연결회사가 최초 적용일부터 기업회계기준서 제1116호를 채택하면서 적용하는 새로운 회계정책은 다음과 같습니다.

·사용권자산

연결회사는 리스개시일(즉, 기초자산을 사용할 수 있는 날)에 사용권자산을 인식합니다. 사용권자산은 원가로 측정하고 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 측정하며, 리스부채의 재측정이 발생하는 경우 조정합니다. 사용권자산의 원가에는 리스부채 인식금액, 리스개설직접원가 발생액이 포함되며, 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스선급금이나 인센티브는 가감합니다. 연결회사가 리스기간 종료시점에 리스자산에 대한 소유권을 얻 을 것이라고 합리적으로 예측되지 않는다면, 사용권자산은 추정내용연수와 리스기간 중 더 짧은 기간에 걸쳐 정액 기준으로 감가상각합니다. 연결회사는 사용권자산에 대한 손상 검토를 수행합니다.

·리스부채

연결회사는 리스개시일에 그 날 현재 지급하지 않은 리스료의 현재가치로 리스부채를 측정합니다. 리스료에는 받을 리스 인센티브를 제외한 고정리스료(실질적인 고정리스료를 포함), 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료와 잔존가치 보증에 따라 연결회사가 지급할 것으로 예상되는 금액이 포함됩니다. 또한 연결회사는 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격과 리스기간이 연결회사의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액을 리스료에 포함합니다. 지수나 요율에 따라 달라지지 않는 변동리스료는 리스료를 지급하는 사건이 발생한 기간의 비용으로 인식합니다.

연결회사는 리스료의 현재가치를 계산할 때, 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스개시일의 증분차입이자율을 사용합니다. 연결회사는 리스개시일 후에 리스부채에 대한 이자를 반영하여 리스부채의 장부금액을 증액하고, 지급한 리스료를 반영하여 리스부채의 장부금액을 감액합니다. 또한 연결회사는 리스의 변경을 반영하거나 실질적인 고정리스료의 변경을 반영하거나 리스 기간의 변경 또는 기초자산 매수선택권 평가의 변경이 있는 경우 이 변경을 반영하여 리스부채를 재측정 합니다.

·단기리스 및 소액자산리스

연결회사는 기계장치 및 장비의 단기리스에 대해 인식면제를 적용합니다. 또한, 가치가 낮은 사무용 장비에 대해 소액자산리스로 인식면제를 적용합니다. 단기리스와 소액자산리스에 대한 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식합니다.

기업회계기준서 제1116호에서 리스제공자의 회계처리는 기업회계기준서 제1017호에서와 유의적으로 변경되지 않았습니다. 리스 제공자는 기업회계기준서 제1017호에서와 유사한 원칙을 사용하여 리스를 운용리스 또는 금융리스로 계속 분류 할 것입니다. 따라서 기업회계기준서 제1116호가 연결회사가 리스제공자인 리스계약에 대해 미치는 영향은 없습니다. 연결회사는 2019년 1월 1일을 최초 적용일로 하여 수정소급법을 사용하여 기업회계기준서 제1116호를 적용하였습니다. 수정소급법에 따르면 최초 적용일에 이 기준서의 최초 적용 누적효과를 소급 적용합니다. 연결회사는 최초 적용일에 기업회계기준서 제1017호 및 해석서 제2104호에 따라 최초 적용일 이전에 이미 리스로 식별된 계약에 대하여만 이 기준서를 적용하는 실무적 간편법을 적용하기로 하였습니다.

나. 기업회계기준서 제1116호 최초 적용에 따라 반기연결재무상태표에 미치는 영향은 다음과 같습니다 (단위 : 천원).

계정과목	당반기말	당기초

자산

리스자산(건설장비등)(*1)	2,382,883	3,510,332

합 계	2,382,883	3,510,332

부채

리스부채(유동)(*2)	1,689,443	440,175

리스부채(비유동)(*2)	578,239	3,070,157

합 계	2,267,682	3,510,332

(*1)당반기 중 증가된 사용권자산은 283,710천원입니다.(*2)반기연결재무상태표상 기타부채에 포함되어 있습니다.

다. 당반기 연결손익계산서에 미치는 영향은 다음과 같습니다 (단위 : 천원).

계정과목	수익(비용)

감가상각비	(1,411,159)

지급임차료(리스료)	1,586,651

영업이익	175,492

금융비용	(60,290)

법인세비용차감전순이익	115,202

연결회사는 다양한 유형의 부동산, 차량운반구 및 기타 장비에 대한 리스 계약을 체결하고 있습니다. 기준서 제1116호를 채택하기 전에 연결회사는 연결회사가 리스이용자인 각 리스에 대해 리스약정일을 기준으로 금융리스 또는 운용리스로 분류하였습니다. 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 연결회사에 이전되 리스는 금융리스로 분류되었으며 그 외의 리스는 운용리스로 분류되었습니다. 금융리스의 경우 리스약정일에 측정된 최소리스료의 현재가치와 리스자산의 공정가치 중 작은 금액을 리스기간개시일에 금융리스자산과 금융리스부채로 각각 인식하였습니다. 매기 지급되는 최소리스료는 금융원가와 리스부채의 상환액으로 구분하였습니다. 운용리스에서 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 손익계산서에 비용으로 인식하였습니다. 선급되었거나 미지급된 리스료는 선급금 또는 기타 미지급금으로 각각 인식하였습니다. 연결회사는 기업회계기준서 제1116호를 적용함에 따라 단기리스와 소액자산리스를 제외한 연결회사가 리스이용자인 모든 리스에 대해 단일의 인식 및 측정 방법을 적용합니다.

·종전에 금융리스로 분류한 리스

연결회사는 종전에 금융리스로 분류하였던 리스에 대해 최초 적용일 현재 사용권자산 및 리스부채의 장부금액은 해당일 직전에 기업회계기준서 제1017호를 적용하여 측정된 리스자산 및 리스부채의 장부금액입니다. 연결회사는 그 리스에 대하여 최초 적용일부터 이 기준서를 적용하여 회계처리합니다.

·종전에 운용리스로 분류한 리스

연결회사는 종전에 운용리스로 분류하였던 리스에 대해 단기리스와 소액자산리스를 제외하고 사용권자산과 리스부채를 인식하였습니다. 대부분의 리스에 대한 사용권자산은최초 적용일 현재 리스이용자의 증분차입이자율로 할인한 것을 제외하고는 리스개시일부터 이 기준서를 적용해 온 것처럼 측정한 장부금액으로 인식되었습니다. 일부 리스의 경우 사용권 자산은 리스부채와 동일한 금액으로 인식하고 최초 적용일 직전에 재무상태표에 인식된 리스와 관련하여 선급하거나 발생한 리스료 금액을 조정하였습니다. 리스부채는 최초 적용일 현재 증분차입이자율로 할인한 나머지 리스료의 현재가치로 측정되었습니다.연결회사가 적용한 실무적 간편법은 다음과 같습니다.

-	특성이 상당히 비슷한 리스 포트폴리오에 단일 할인율을 적용

-	최초적용일 직전에 리스가 손실부담계약에 해당하는지를 판단함으로써 손상 검토 수행 대체

-	최초적용일의 사용권자산 측정에서 리스개설직접원가를 제외

-	연장 또는 종료 선택권을 포함하는 리스계약의 리스기간을 산정하는 경우 사후판단을 사용

- 기업회계기준서 제1109호 금융상품(개정)

동 개정사항은 중도상환특성이 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름의 요건을 충족하는지 평가할 때 옵션을 행사하는 당사자가 조기상환의 원인과 관계없이 합리적인 보상을 지급하거나 수취할 수 있다는 점을 명확히 하고 있습니다. 달리 표현하면 부(-)의 보상을 수반하는 중도상환특성으로 인해 자동적으로 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름의 요건을 충족하지 못하는 것은 아닙니다. 동 개정사항이 연결회사의 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자(개정)

동 개정사항은 장기투자지분에 기업회계기준서 제1109호(손상규정 포함)를 적용하여야 한다는 점을 명확히 합니다. 또한 장기투자지분에 기업회계기준서 제1109호를 적용할 때, 기업회계기준서 제1028호에 따른 장부금액 조정사항(즉 기업회계기준서 제1028호에 따라 피투자기업의 손실을 배분하거나 손상평가함에 따라 발생하는 장기투자지분 장부금액의 조정)은 고려하지 않아야 합니다. 동 개정사항이 연결회사의 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 한국채택국제회계기준 2015-2017 연차개선

동 연차개선은 기업회계기준서 제1012호 '법인세', 기업회계기준서 제1023호 '차입원가', 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 및 기업회계기준서 제1111호 '공동약정' 에 대한 일부 개정사항을 포함하고 있습니다.

① 기업회계기준서 제1012호 법인세

동 개정사항은 분배가능한 이익을 창출하는 거래를 최초에 어떻게 인식하였는지에 따라 배당의 세효과를 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식한다는 점을 명확히 하고 있습니다.

② 기업회계기준서 제1023호 차입원가

기업회계기준서 제1023호의 개정사항은 관련된 자산이 의도된 용도로 사용되거나 판매가능한 상태에 이른 이후에도 특정 차입금의 잔액이 존재하는 경우, 그 차입금은일반차입금의 자본화이자율을 계산할 때 일반차입금의 일부가 된다는 점을 명확히 하고 있습니다.

③ 기업회계기준서 제1103호 사업결합

제1103호에 대한 개정사항은 기업이 공동영업인 사업에 대한 지배력을 보유하게 되었을 때, 공동영업에 대한 이전보유지분을 공정가치로 재측정하는 것을 포함하여 단계적으로 이루어진 사업결합에 대한 요구사항을 적용해야 한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 재측정 대상 이전보유지분은 공동영업과 관련하여 인식되지 않은 자산, 부채 및 영업권을 포함해야 합니다.

④ 기업회계기준서 제1111호 공동약정

기업회계기준서 제1111호에 대한 개정사항은 사업을 구성하는 공동영업에 참여는 하지만 공동지배력은 보유하고 있지 않던 당사자가 해당 공동영업에 대한 공동지배력을 보유하게 되는 경우 기업이 보유한 공동영업에 대한 이전보유지분을 재측정하지 않는다는 것을 명확히 하고 있습니다.

상기 개정사항들이 연결회사의 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1019호 종업원급여(개정)

동 개정사항은 과거근무원가(또는 정산손익)를 결정할 때 갱신된 가정을 적용하여 제도의 개정(또는 축소 또는 정산) 전후에 제도와 사외적립자산에서 제공된 급여를 반영하여 순확정급여부채(자산)을 재측정하고, (확정급여제도가 초과적립상태에 있을 때 발생할 수 있는) 자산인식상한효과는 고려하지 않는다는 점을 명확히 하고 있습니다. 개정 후 동 기준서는 제도의 개정(또는 축소 또는 정산)으로 인해 발생할 수 있는 자산인식상한효과의 변동은 과거근무원가(또는 정산손익) 인식 후에 결정되며, 그 변동을 기타포괄손익으로 인식한다는 점을 명확히 하고 있습니다.

또한 당기근무원가와 순확정급여부채(자산)의 순이자 측정과 관련된 문단이 개정되었습니다. 연결회사는 제도의 변경 후의 잔여 연차보고기간 동안에 해당하는 당기근무원가와 순이자를 결정하기 위해 재측정에 사용된 갱신된 가정을 사용해야 합니다. 순이자의 경우에 개정사항에서는 제도의 개정 이후 기간 동안의 순이자는 동 기준서 문단99에 따라 재측정된 순확정급여부채(자산)를 재측정할 때 사용한 할인율을 사용하여 산정함을 명확히 합니다.

동 개정사항은 동 기준서에 대한 이번 개정사항이 최초로 적용되는 회계연도 및 그 이후에 발생하는 제도의 개정, 축소 및 정산에만 전진적으로 적용됩니다. 동 개정사항이 연결회사의 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(개정)

동 개정사항은 '원가 기준 투입법 적용 계약의 추가 공시'와 관련하여 문단 한129.1에서 언급하는 '계약'의 의미를 '개별 계약'으로 개정함으로써 기업회계기준서 제1115호를 적용하더라도 공시범위가 축소되지 않도록 하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 또한 기업회계기준서 제1115호는 계약의 유형을 구분하지 않으므로, 종전의수익 기준서인 기업회계기준서 제1011호 문단 한45.1의 적용대상에 해당하지 않았던 용역계약도 기업회계기준서 제1115호 문단 한129.1의 적용대상에 해당할 수 있으며, 이에 따라 종전의 수익 기준서에 비해 문단 한129.1에 따른 공시대상 계약의 범위가 넓어질 수 있음을 명확히 하였습니다. 동 개정사항이 연결회사의 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준해석서 제2123호 법인세 처리의 불확실성(제정)

동 해석서는 법인세 처리에 불확실성이 있을 때 어떻게 회계처리하는지를 규정하고 있으며, 다음의 사항을 요구하고 있습니다.

① 기업은 불확실한 법인세 처리 각각을 개별적으로 고려할지 아니면 하나 이상의 다른 불확실한 법인세 처리와 함께 고려할지를 판단하여야 합니다.

② 기업은 법인세 신고에 사용하였거나 사용하려는 불확실한 법인세 처리를 과세당국이 수용할 가능성이 높은지를 판단하여 다음과 같이 세소득(세무상결손금), 세무기준액, 미사용 세무상결손금, 미사용 세액공제, 세율을 산정합니다.

- 수용할 가능성이 높다면 법인세 신고에 사용하였거나 사용하려는 법인세 처리와 일관되게 산정합니다.

- 수용할 가능성이 높지 않다면 불확실성의 영향을 반영하여 산정합니다.

연결회사는 한국채택국제회계기준을 최초채택하지도 않고 벤처캐피탈 투자기구도 아니기 때문에 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

2.3 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서제정 또는 공표되었으나 2019년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 없습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정 중간연결재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산 ㆍ 부채 및 수익 ㆍ 비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치 와 다를 수 있습니다. 중간연결재무제표 작성을 위해 연결회사의 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요 원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표와 동일합니다.

4. 금융상품의 구분 (1) 보고기간종료일 현재 범주별 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가 측정금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가 측정금융자산

현금및현금성자산	-	26,645,713	-	21,237,674

단기금융상품	-	3,520,772	-	3,462,167

매출채권(*1)	-	41,574,316	-	36,262,634

기타수취채권	-	71,684,414	-	67,198,845

당기손익-공정가치 측정 금융자산	28,539,040	-	28,639,701	-

상각후원가 측정 금융자산	-	1,127,555	-	1,167,225

기타비유동금융자산	-	9,719,055	-	6,597,597

합 계	28,539,040	154,271,825	28,639,701	135,926,142

금융자산의 공정가치	28,539,040	154,271,825	28,639,701	135,926,142

(*1) 미청구공사채권은 제외하였습니다. 보고기간종료일 현재 금융자산의 신용위험 최대노출금액은 상기금액과 동일합니다.

(2) 보고기간종료일 현재 금융부채의 범주별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

상각후원가 측정 금융부채	상각후원가 측정 금융부채

매입채무	51,862,607	38,768,481

기타지급채무	35,883,859	41,630,866

단기차입금	7,008,711	16,114,993

유동성장기부채	52,091,253	55,469,484

장기차입금(사채포함)	43,318,284	10,812,141

기타비유동금융부채	3,314,169	2,400,696

합 계	193,478,883	165,196,661

금융부채의 공정가치	193,478,883	165,196,661

(3) 당반기 및 전반기 중 금융상품 범주별 수익, 비용 및 손익은 다음과 같습니다.(당반기)

(단위: 천원)

구분	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가 측정금융자산	상각후원가 측정금융부채

이자수익	-	782,685	-

배당금수익	284,025	-	-

대손상각비	-	(9,895)	-

이자비용	-	-	(3,628,345)

당기손익-공정가치 측정 금융자산평가이익	2,940	-	-

당기손익-공정가치 측정 금융자산평가손실	(103,602)	-	-

상각후원가 측정 금융자산손상차손	-	(112,274)	-

외화환산이익	-	1,193,231	-

외환차익	-	46,009	-

외화환산손실	-	-	(759,007)

외환차손	-	(8,667)	-

합 계	183,363	1,891,089	(4,387,352)

(전반기)

(단위: 천원)

구분	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가 측정금융자산	상각후원가 측정금융부채

이자수익	-	331,195	-

배당금수익	405,750	-	-

대손상각비	-	(12,562)	-

기타의대손상각비	-	(144,500)	-

이자비용	-	-	(4,275,002)

당기손익-공정가치 측정 금융자산평가이익	14,293	-	-

상각후원가 측정 금융자산손상차손	-	(158,504)	-

외화환산이익	-	1,342,523	-

외환차익	-	33,475	-

외화환산손실	-	(542,701)	-

외환차손	-	(81,894)	-

합 계	420,043	767,032	(4,275,002)

5. 현금및현금성자산 연결회사의 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 동일하게 관리되고 있으며, 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종류	당반기말	전기말

현금	90,693	38,199

보통예금	26,555,020	21,199,475

합 계	26,645,713	21,237,674

6. 단기금융상품 연결회사의 단기금융상품은 금융기관에 예치한 정기예금입니다.

7. 사 용제한 예금 보고기간종료일 현재 사용이 제한된 예금 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	종류	거래처	당반기말	전기말	제한내용

단기금융상품	정기예금	우리은행	739,000	739,000	질권설정

기타비유동금융자산	당좌개설보증금	국민은행 외	5,000	5,000	질권설정 외

단기금융상품	정기예금	KEB하나은행	2,781,771	2,723,167	담보제공

현금및현금성자산	보통예금	우리은행 외	13,958	710,888	질권설정 외

합 계	3,539,729	4,178,055

8. 매출채권 및 기타수취채권 (1) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

채권액	대손충당금	장부금액	채권액	대손충당금	장부금액

매출채권

공사미수금	46,887,025	(5,318,508)	41,568,517	41,565,448	(5,308,613)	36,256,835

미청구공사	55,772,373	(1,342,248)	54,430,125	43,445,965	(1,342,248)	42,103,717

분양미수금	786,120	(780,320)	5,800	786,120	(780,320)	5,800

소 계	103,445,518	(7,441,076)	96,004,442	85,797,533	(7,431,181)	78,366,352

기타수취채권

단기대여금	72,373,202	(11,312,928)	61,060,274	65,530,888	(11,312,928)	54,217,960

미수금	10,959,990	(753,714)	10,206,276	13,256,038	(753,714)	12,502,324

임직원불법행위미수금	4,433,680	(4,433,680)	-	4,433,680	(4,433,680)	-

미수수익	417,865	-	417,865	478,561	-	478,561

소 계	88,184,737	(16,500,322)	71,684,415	83,699,167	(16,500,322)	67,198,845

합 계	191,630,255	(23,941,398)	167,688,857	169,496,700	(23,931,503)	145,565,197

(2) 연결회사는 개별적으로 손상되지 않은 매출채권에 대하여 과거 신용손실 경험을 적용하여 기대손실을 추정하는 간편법을 적용하였으며, 당반기말의 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(당반기말)

(단위: 천원)

구 분	6개월 이내연체 및 정상	6개월 초과 연체	12개월 초과 연체	합 계

기대 손실률	0.10%	0.10%	0.33%	0.15%

채권총액	22,714,589	8,667,067	9,647,050	41,028,706

대손충당금	22,715	8,667	32,030	63,412

(*) 미청구공사는 집합평가대상에서 제외하였습니다. (전기말)

(단위: 천원)

구 분	6개월 이내연체 및 정상	6개월 초과 연체	12개월 초과 연체	합 계

기대 손실률	0.08%	0.10%	14.78%	0.15%

채권총액(*)	23,771,415	11,115,920	151,331	35,038,666

대손충당금	20,029	11,116	22,372	53,517

(3) 보고기간종료일 현재 개별적으로 손상여부를 평가하는 매출채권 및 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

매출채권	기타수취채권	매출채권	기타수취채권

채권총액	62,416,812	88,184,737	50,758,867	83,699,167

대손충당금	(7,377,664)	(16,500,322)	(7,377,664)	(16,500,322)

장부금액	55,039,148	71,684,415	43,381,208	67,198,845

(4) 당반기 및 전반기 중 매출채권 및 기타수취채권의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다.

(당반기)

(단위: 천원)

구분	기초금액	대손상각비	채권제각	반기말잔액

매출채권	7,431,181	9,895	-	7,441,076

기타수취채권	16,500,322	-	-	16,500,322

합 계	23,931,503	9,895	-	23,941,398

(전반기)

(단위: 천원)

구분	기초금액	회계정책 변경효과	대손상각비	채권제각	반기말잔액

매출채권	7,067,379	47,598	12,562	-	7,127,539

기타수취채권	16,887,240	-	144,500	(522,682)	16,509,058

합 계	23,954,619	47,598	157,062	(522,682)	23,636,597

9. 재고자산보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

원재료	1,283,523	1,108,867

용지	10,468,313	10,468,313

가설재	224,536	746,264

완성주택	6,086,717	7,249,170

평가손실충당금	(587,683)	(578,159)

저장품	4,163	21,268

조경재	389,930	389,930

합 계	17,869,499	19,405,653

10. 기타유동자산보고기간종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

선급금	23,276,922	21,267,707

대손충당금	(505,329)	(505,329)

선급비용	1,072,804	755,232

합 계	23,844,397	21,517,610

11. 당기손익-공정가치 측정 금융자산 및 상각후원가 측정 금융자산 (1) 보 고기간종료일 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산 및 상각후원가 측정 금융자산의 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

당기손익-공정가치 측정 금융자산

세일여행사	154,260	154,260

기능대비티엘 (주)	-	-

(주) 일화	658,509	658,509

미래교육 (주)	-	-

인천남부에스엠씨	-	-

기흥용인도로	943,036	943,036

서울북부고속도로	4,919,884	4,919,884

남서울경전철	1,768,619	1,768,619

전기공제조합	98,865	98,009

건설공제조합	19,935,850	20,039,452

정보통신공제조합	39,979	37,932

소방산업공제조합	20,038	20,000

소 계	28,539,040	28,639,701

상각후원가 측정 금융자산

국공채	1,034,660	962,055

후순위채권	92,895	205,170

소 계	1,127,555	1,167,225

합 계	29,666,595	29,806,926

당기손익-공정가치 측정 금융자산 중 건설공제조합 등 관련 출자금은 좌당평가액을 기초로 하여 공정가치를 산출하였으며, ㈜일화 등 비상장주식 및 기타 출자금은 독립적인 외부평가기관의 전문가적인 판단에 근거한 합리적인 평가모형과 적절한 추정치를 사용하여 산정한 금액을 공정가치로 보아 평가하였습니다. 외부평가기관의 공정가치산정시 수익가치접근법인 DCF모형(Discounted Cash Flow Model)의 현금흐름할인모형, 주주현금흐름할인모형, 배당할인모형 중 평가대상의 특성을 고려하여 적합하다고 판단된 평가방법을 사용하여 공정가치를 산정하였습니다.

(2) 당반기 및 전반기 중 당기손익-공정가치 측정 금융자산 및 상각후원가 측정 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기초	29,806,926	29,347,777

회계정책변경 효과	-	448,515

취득	160,015	341,565

처분	(87,410)	-

평가	(100,661)	14,293

손상	(112,274)	(158,504)

반기말	29,666,595	29,993,646

12. 공동기업 및 관계기업투자 (1) 보고기간종료일 현재 공동기업 및 관계기업투자의 내역 은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

관계기업 및공동기업명	업종	소유지분율(%)	당반기말	전기말

유씨오마케팅그룹(주)	광고업	41.5	207,815	247,209

Ilsung CM LLC.(*)	국제무역	70	-	65,733

합 계	207,815	312,942

(*) 당반기 중 청산되었습니다.

(2) 당반기 및 전반기 중 공동기업 및 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기초장부금액	312,942	329,650

공동기업의 처분(청산)	(65,734)	-

관계기업의 순손익에 대한 지분 증(감)	(39,393)	13,617

반기말장부가액	207,815	343,267

(3) 보고기간종료일 현재 관계기업과 공동지배기업 의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

자산	부채	매출액	당반기손익	자산	부채	매출액	당반기손익

유씨오마케팅그룹 (주)	763,203	262,445	882,175	36,699	924,266	257,796	846,710	22,776

13. 투자부동산 (1) 보고기간종료일 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

기초금액	52,866,177	52,734,776

대체(*1)	371,000	619,000

처분	(974,000)	(478,000)

공정가치평가로 인한 변동	40,869	(9,599)

기말금액	52,304,046	52,866,177

(*1) 재고자산에 포함되어 있던 오피스텔 등의 임대로 인한 대체 증가입니다.

(2) 투자부동산에 대한 공정가치모형 적용연결회사는 투자부동산에 대해 2016년부터 최초로 후속측정을 공정가치로 평가하고있습니다. 투자부동산의 공정가치는 연결회사와 관계없는 독립된 평가인에 의해 수행됩니다.

(3) 투자부동산 관련 손익당반기 및 전반기 중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

임대수익	310,701	317,375

임대원가	29,783	77,232

투자부동산처분손실	283,360	82,000

투자부동산평가이익	40,869	44,422

14. 유형자산(1) 보고기간종료일 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	기타의유형자산	건설용가설재	합계

전기말

취득금액	1,392,208	-	76,772	1,621,215	2,797,513	1,776,355	26,594	7,690,657

상각누계액	-	-	(76,769)	(428,924)	(2,425,898)	(1,618,758)	(26,594)	(4,576,943)

장부가액	1,392,208	-	3	1,192,291	371,615	157,597	-	3,113,714

당반기말

취득금액	1,392,208	-	76,772	1,621,964	2,800,594	1,836,575	26,594	7,754,707

상각누계액	-	-	(76,769)	(741,764)	(2,551,416)	(1,678,879)	(26,594)	(5,075,422)

장부가액	1,392,208	-	3	880,200	249,178	157,696	-	2,679,285

(2) 당반기 및 전반기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	기타의유형자산	합계

전기초	1,392,208	5,821	3	20,974	541,473	161,121	2,121,600

취득	-	-	-	-	123,744	64,135	187,879

처분	-	-	-	-	(20,265)	(3,551)	(23,816)

감가상각비	-	(86)	-	(1,862)	(164,557)	(52,206)	(218,711)

기타	-	262	-	937	18,817	4,752	24,768

전반기말	1,392,208	5,997	3	20,049	499,212	174,251	2,091,720

당기초	1,392,208	-	3	1,192,291	371,615	157,597	3,113,714

취득	-	-	-	-	55,407	59,387	114,794

처분	-	-	-	-	(30,032)	-	(30,032)

감가상각비	-	-	-	(312,395)	(146,243)	(59,227)	(517,865)

기타	-	-	-	304	(1,569)	(61)	(1,326)

당반기말	1,392,208	0	3	880,200	249,178	157,696	2,679,285

15. 보험가입현황

당반기말 현재 연결회사의 보험가입현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

대상자산	보험종류	부보금액	기간	보험회사

투자부동산	화재보험	1,303,614	2019.02.23-2020.02.23	KB손해보험

구 축 물	화재보험	24,961	2019.02.26 -2020.02.26	KB손해보험

합계	1,328,575

상기 보험 외에 건설공사보험(부보금액: 568,641백만원 ), 국내여행자보험과 연결회사 소유차량에 대하여 책임보험 및 종합보험 등에 가입하고 있으며, 종업원에 대하 여산재보험, 고용보험 및 의료보험에 가입하고 있습니다.

16. 무형자산(1) 무형자산의 내역

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

취득원가	상각누계(*)	장부금액	취득원가	상각누계(*)	장부금액

회원권	2,329,672	(1,379,188)	950,484	2,329,672	(1,379,188)	950,484

상표권	100,000	(70,000)	30,000	100,000	(60,000)	40,000

특허권	536,400	(375,480)	160,920	536,400	(321,840)	214,560

기타무형자산	3,473,857	(1,539,959)	1,933,898	3,388,776	(1,494,012)	1,894,764

합 계	6,439,929	(3,364,627)	3,075,302	6,354,848	(3,255,040)	3,099,808

(*) 손상차손누계액을 합산한 금액입니다.

(2) 당반기 및 전반기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(당반기)

(단위: 천원)

구분	기초잔액	취득	상각액	손상차손 등	반기말잔액

회원권	950,484	-	-	-	950,484

상표권	40,000	-	(10,000)	-	30,000

특허권	214,560	-	(53,640)	-	160,920

소프트웨어	142,736	43,759	(32,447)	-	154,048

기타무형자산	1,752,028	-	(13,500)	41,322	1,779,850

합 계	3,099,808	43,759	(109,587)	41,322	3,075,302

(전반기)

(단위: 천원)

구분	기초잔액	취득	상각액	손상차손 등	반기말잔액

회원권	950,484	-	-	-	950,484

상표권	60,000	-	(10,000)	-	50,000

특허권	321,840	-	(53,640)	-	268,200

소프트웨어	145,393	36,704	(27,616)	-	154,481

기타무형자산	2,237,378	-	(13,500)	99,723	2,323,601

합 계	3,715,095	36,704	(104,756)	99,723	3,746,766

연결회사의 무형자산 중 사용권 성격을 가진 회원권은 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하였습니다.

17. 기타비유동금융자산 및 기타비유동자산보고기간종료일 현재 기타비유동금융자산 및 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

장기금융상품	5,000	5,000

장기기타채권	6,018,591	4,608,919

보증금	3,695,464	1,983,678

기타비유동금융자산 계	9,719,055	6,597,597

저축성보험	886,121	806,121

장기선급비용	-	-

기타의 투자자산	5,785,886	5,785,886

감가상각누계액	(1,255,901)	(1,255,901)

손상차손누계액	(4,529,985)	(4,529,985)

기타비유동자산 계	886,121	806,121

1 8. 담보제공자산

(1) 당반기말 현재 연결회사의 채무를 위해 담보로 제공한 자산내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목	담보제공자산	장부금액	담보설정금액	차입금액	차입금종류	담보권자

투자부동산	토지	43,886,094	26,200,000	18,800,000	일반차입금	농협은행

상각후원가 측정 금융자산	후순위채권	-	175,000	3,500,000	제55회 회사채	신보2017제5차유동화전문(유)

후순위채권	-	87,500	1,750,000	제56회 회사채	신보2017제6차유동화전문(유)

후순위채권	-	52,500	1,050,000	제57회 회사채	신보2017제8차유동화전문(유)

후순위채권	17,873	61,250	1,225,000	제58회 회사채	신보2018제1차유동화전문(유)

후순위채권	-	61,250	1,225,000	제59회 회사채	신보2018제4차유동화전문(유)

후순위채권	75,022	87,500	1,750,000	제60회 회사채	신보2018제7차유동화전문(유)

재고자산, 단기금융상품	용지, 외화정기예금, 특정금전신탁	12,779,432	8,862,549	3,800,000	일반차입금	KEB하나은행

연결회사는 상기 담보로 제공된 연결회사의 자산 외에 주택도시보증공사 등이 발행한 보증서를 담보로 제공하고 있으며, 향후 발생할 매출채권을 담보로 유동화를 하고있는 바, 해당 매출채권은 위 담보내역에 포함되지 않았습니다. 또한, 연결회사는 제3자 명의 부동산을 담보로 금융기관으로부터 13,741백만원을 차입하였습니다.

(2) 당반기말 현재 연결회사의 공사이행보증 등을 위하여 담보로 제공한 자산내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목	담보제공자산	장부금액	담보설정금액	담보권자

당기손익-공정가치 측정 금융자산,단기금융상품	건설공제조합출자금,정기예금	20,778,452	20,778,452	건설공제조합

당기손익-공정가치 측정 금융자산	기능대비티엘(주) 출자금	-	208,500	기업은행

미래교육(주) 출자금	-	111,334	농협은행

인천남부에스엠씨(주) 출자금	-	176,310	농협은행 외

서울북부고속도로(주) 출자금	4,919,884	4,876,000	산업은행 외

남서울경전철 출자금	1,768,620	1,768,620	농협은행 외

전기공사공제조합 출자금	98,865	98,009	전기공제조합

소방산업공제조합 출자금	20,038	20,000	소방산업공제조합

19. 매입채무 및 기타지급채무보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

매입채무	51,862,607	38,768,481

기타지급채무	35,883,859	41,630,866

미지급금	35,254,662	40,277,052

미지급비용	629,197	1,353,814

합 계	87,746,466	80,399,347

20. 차입금(1) 보고기간종료일 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동

단기차입금	7,008,711	16,114,993

유동성장기부채	52,091,253	55,469,484

유동 합계	59,099,964	71,584,477

비유동

장기차입금(사채 포함)	43,318,284	10,812,141

비유동 합계	43,318,284	10,812,141

총차입금 합계	102,418,248	82,396,618

(2) 보고기간종료일 현재 차입금 상세현황은 다음과 같습니다.

(유동부채)

(단위: 천원)

계정과목	구 분	차입처	당기 이자율	당반기말	전기말

단기차입금	운영자금대출	건설공제조합 외	1.43%-10.0%	7,008,711	16,114,993

유동성장기부채	운영자금대출	농협은행 외	3.69%-10.0%	30,041,253	28,281,484

사모사채	아이비케이투자증권 외	3.82%-4.29%	13,750,000	6,300,000

유동화채무	신한캐피탈 외	6.50%	8,300,000	20,888,000

합 계	59,099,964	71,584,477

(비유동부채)

(단위: 천원)

계정과목	구 분	차입처	당기 이자율	당반기말	전기말

장기차입금	운영자금대출	콘티넨탈	5.36%-10.0%	21,568,284	5,470,141

유동화채무	프리지어제이십차	6.20%	20,000,000	1,142,000

사모사채	한국투자증권	4.09%	1,750,000	4,200,000

합 계	43,318,284	10,812,141

(3) 당반기말 현재 차입금의 만기내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말

1년 이하	59,099,964

1년 초과 2년 이하	43,318,284

합 계	102,418,248

21. 기타유동부채보고기간종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

리스부채(유동)	1,689,443	-

미지급배당금	220,238	36,701

공사선수금	22,907,162	21,029,289

분양선수금	70,846	53,071

초과청구공사	3,030,396	4,694,232

기타선수금	799,274	810,374

합 계	28,717,359	26,623,667

22. 기타비유동금융부채 및 기타비유동부채보고기간종료일 현재 기타비유동금융부채 및 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

임대보증금	1,513,273	1,192,816

현재가치할인차금	(60,062)	(51,841)

금융보증채무	1,860,958	1,259,721

기타비유동금융부채 계	3,314,169	2,400,696

리스부채(비유동)	578,239	-

예수금	5,534,984	6,031,593

선수수익	58,055	50,227

기타비유동부채 계	6,171,278	6,081,820

23. 충당부채연결회사는 도급 및 분양공사에 대한 하자보수에 충당하기 위하여 과거의 경험율을 바탕으로 하자보수충당부채를 설정하고 진행중인 공사 중 공사손실의 발생이 예상되는 사업 과 관련 공사손 실충당부채를 설정하고 있습니다. 연결회사가 설정하고 있는 충당부채의 당반기 및 전반기 중 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기)

(단위: 천원)

구 분	하자보수충당부채	공사손실충당부채	합 계

기초금액	7,777,232	338,994	8,116,226

전입액	1,537,813	5,490	1,543,303

사용/환입액	(1,185,896)	(172,807)	(1,358,703)

반기말금액	8,129,149	171,677	8,300,826

유동항목	-	171,677	171,677

비유동항목	8,129,149	-	8,129,149

(전반기)

(단위: 천원)

구 분	하자보수충당부채	공사손실충당부채	합 계

기초금액	7,852,854	-	7,852,854

회계정책변경 효과	(199,971)	689,024	489,053

전입액	1,379,427	93,658	1,473,085

사용/환입액	(2,164,089)	(226,560)	(2,390,649)

반기말금액	6,868,221	556,122	7,424,343

유동항목	-	556,122	556,122

비유동항목	6,868,221	-	6,868,221

24. 퇴직급여채무

연결회사는 종업원을 위하여 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있으며, 이 제도에따르면 종업원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급률 등을 가감한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의하여 수행되었습니다.

(1) 보고기간종료일 현재 퇴직급여채무와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	10,615,033	9,893,987

사외적립자산의 공정가치	(4,818,959)	(4,556,684)

퇴직급여채무 금액	5,796,074	5,337,303

(2) 당반기 및 전반기 중 확정급여채무의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

확정급여채무	사외적립자산	합계	확정급여채무	사외적립자산	합계

기초금액	9,893,987	(4,556,684)	5,337,303	8,847,661	(4,325,116)	4,522,545

당기근무원가	1,008,809	-	1,008,809	1,011,429	-	1,011,429

이자비용(이자수익)	120,337	(52,536)	67,801	122,855	(54,470)	68,385

재측정요소	-	18,236	18,236	377,371	28,758	406,129

보험수리적손익	-	-	-	377,371	-	377,371

사외적립자산재측정 손익	-	18,236	18,236	-	28,758	28,758

소 계	11,023,133	(4,590,984)	6,432,149	10,359,316	(4,350,828)	6,008,488

기여금액	-	(300,000)	(300,000)	-	(100,000)	(100,000)

지급금액	(408,100)	72,025	(336,075)	(1,180,595)	334,962	(845,633)

기말금액	10,615,033	(4,818,959)	5,796,074	9,178,721	(4,115,866)	5,062,855

(3) 당반기 및 전반기 중 확정급 여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

당기근무원가	1,008,809	1,011,429

확정급여채무의 이자비용	120,337	122,855

사외적립자산의 이자수익	(52,536)	(54,470)

합계	1,076,610	1,079,814

재측정요소	18,236	406,129

보험수리적손익	-	377,371

재무적가정 변동	-	159,507

기타변동	-	217,864

사외적립자산의 손익	18,236	28,758

이자수익	55,420	60,056

제도운영원가 등	(37,184)	(31,298)

(4) 보고기간종료일 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다.

(단위: %)

구분	당반기말	전기말

할인율	2.73	2.73

미래임금상승률	4.03	4.03

25. 자본금

보고기간종료일 현재 자본금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, 주)

구 분	당반기말	전기말

수권주식수	주식수	금액	수권주식수	주식수	금액

보통주	162,000,000	54,024,880	27,012,440	162,000,000	54,024,880	27,012,440

우선주	54,000,000	-	-	54,000,000	-	-

합 계	216,000,000	54,024,880	27,012,440	216,000,000	54,024,880	27,012,440

2 6. 이익잉여금(1) 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

법정적립금:이익준비금	1,428,516	1,428,516

미처분이익잉여금	12,444,046	10,963,155

합 계	13,872,562	12,391,671

(2) 당반기와 전반기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

기초금액	12,391,671	10,793,256

회계정책변경으로 인한 조정	-	(358,133)

반기순손익	1,682,663	2,574,876

확정급여제도의 재측정요소	(18,236)	(406,129)

이익배당	-	(15,531)

신종자본증권의 수익분배금	(183,536)	-

반기말금액	13,872,562	12,588,339

27. 기타자본구성요소 보고기간종료일 현재 기타자본구성요소의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

감자차익	36,953,162	36,953,162

자기주식처분이익	2,730,514	2,730,514

합 계	39,683,676	39,683,676

28. 기타포괄손익누계 액 보고기간종료일 현재 기타포괄손익누계액의 세부내역 및 당반기 및 전기의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기)

(단위: 천원)

구 분	기초	증감	반기말

해외사업환산손익	(1,532,691)	96,490	(1,436,201)

지분법자본변동	(40,703)	40,703	-

합 계	(1,573,394)	137,193	(1,436,201)

(전기)

(단위: 천원)

구 분	기초	회계정책의 변경	증감	기말

매도가능금융자산평가손익	3,089,418	(3,089,418)	-	-

해외사업환산손익	(1,218,011)	-	(314,680)	(1,532,691)

지분법자본변동	(37,429)	-	(3,274)	(40,703)

합 계	1,833,978	(3,089,418)	(317,954)	(1,573,394)

29. 신종자본증권

연결회사는 2018년 11월 1일 신종자본증권을 발행하였으며, 상대방에게 금융자산 인도에 대한 계약상 의무가 존재하지 아니하여 자본 내 신종자본증권으로 분류하였습니다. 이와 관련된 주요내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	신종자본증권

발행금액	7,700,000

만기	매 30년, 원금 미상환시 자동 30년 연장

금리	연 3.61%로 일부 상환 없이 동일 조건으로 30년 연장 가능

이자	이자는 1년에 1번 지급하며 연결회사의 사정으로 사전통지를 통해 지급을 연기할 수 있으나 주식에 대한 배당을 지급한다면 이자도 지급해야 함

비고	연결회사는 2025년에 사전 통지 후 조기상환권을 행사할 수 있지만 채권자는 만기까지 중도 상환을 요청할 수 없고 만기도래 시에도 상환을 강제할 수 없음

당사의 지배회사인 IB Capital Ltd.이 신종자본증권을 전액 인수하였습니다.30. 고객과의 계약에서 생기는 수익

(1) 연결회사는 수익과 관련해 손익계산서에 다음 금액을 인식하였습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

고객과의 계약에서 생기는 수익	190,198,149	178,116,399

기타 원천으로부터의 수익: 임대 및 전대 임대료 수익	384,631	376,107

총 수익	190,582,780	178,492,506

(2) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분(당반기)

(단위: 천원)

구분	토목	건축	기타부문	합계

국내	해외	국내	해외

외부고객으로부터 수익	34,691,882	16,448,365	139,013,232	44,670	384,631	190,582,780

수익인식 시점

한 시점에 인식	-	-	-	-	-	-

기간에 걸쳐 인식	34,691,882	16,448,365	139,013,232	44,670	384,631	190,582,780

(전반기)

(단위: 천원)

구분	토목	건축	기타부문	합계

국내	해외	국내	해외

외부고객으로부터 수익	40,060,799	13,088,278	124,846,175	121,147	376,107	178,492,506

수익인식 시점

한 시점에 인식	-	-	-	-	-	-

기간에 걸쳐 인식	40,060,799	13,088,278	124,846,175	121,147	376,107	178,492,506

31. 비용의 성격별 분류 당반기 및 전반기 중 연결회사 비용의 성격별 분류 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

2분기	누적	2분기	누적

재고자산 매입	14,981,892	29,526,827	14,701,673	30,211,520

재고자산의 변동	(1,438,311)	(264,678)	505,956	319,090

종업원급여	8,013,081	15,745,053	7,757,915	14,854,125

복리후생비	2,360,892	4,347,575	1,996,218	3,813,015

지급임차료	200,766	1,956,344	2,868,527	3,211,812

세금과공과	1,213,936	2,810,232	2,133,173	3,833,369

지급수수료	3,000,980	5,362,117	3,591,281	6,390,511

외주비	58,619,459	113,720,252	53,253,211	97,438,499

기타	8,915,219	13,490,938	4,628,210	12,469,118

합 계	95,867,914	186,694,660	91,436,164	172,541,059

32. 판매비와관리비

당반기 및 전반기의 판매비와관리비의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

2분기	누적	2분기	누적

급여	1,741,093	3,461,284	1,592,740	3,314,984

퇴직급여	167,111	328,565	463,644	605,378

복리후생비	451,569	810,297	380,037	733,072

보험료	23,279	38,915	15,606	17,049

감가상각비	404,856	577,989	33,904	53,886

무형자산상각비	56,821	109,587	51,693	99,717

지급수수료	1,473,021	2,998,022	1,752,933	2,891,709

광고선전비	56,467	171,296	87,573	155,306

교육훈련비	8,708	33,490	6,932	21,706

차량유지비	19,451	33,438	13,350	24,295

도서인쇄비	7,511	12,544	4,672	11,656

접대비	115,058	235,771	139,107	250,367

임차료	(59,654)	106,820	155,286	317,677

통신비	13,610	24,919	12,391	26,390

운반비	34	34	-	-

세금과공과	19,513	173,361	75,971	202,600

소모품비	17,493	39,627	18,069	44,320

수도광열비	6,697	12,009	4,379	8,922

수선비	8,090	24,199	8,715	16,076

여비교통비	110,665	281,873	129,392	234,209

수주비	657,841	658,726	252,326	333,773

미분양주택관리비	-	-	(1,091)	-

하자보수비	(145,805)	-	237,025	237,025

대손상각비	4,915	9,895	12,562	12,562

관리비	15,251	33,433	15,442	33,949

합 계	5,173,595	10,176,094	5,462,658	9,646,628

33. 기타이익(손실)당반기 및 전반기 의 기타이익 및 손실의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

2분기	누적	2분기	누적

유형자산처분이익	1,363	1,363	2,452	2,452

잡이익	750,069	1,179,536	681,184	750,598

투자부동산평가이익	19,069	40,869	22,175	44,422

상각후원가 측정 금융자산손상차손	(23,220)	(112,274)	(158,504)	(158,504)

당기손익-공정가치 측정 금융자산평가이익	2,940	2,940	14,293	14,293

당기손익-공정가치 측정 금융자산평가손실	(103,602)	(103,602)	-	-

공동지배기업처분손실	-	(39,985)	-	-

기타의대손상각비	-	-	(144,500)	(144,500)

유형자산처분손실	(5,530)	(5,530)	(10,072)	(12,228)

기부금	(2,600)	(4,400)	(600)	(11,600)

잡손실	(11,826)	(24,067)	(72,734)	(358,293)

투자부동산처분손실	(46,000)	(283,360)	(82,000)	(82,000)

재고자산처분손실	-	(185,140)	-	-

보험평가손실	-	-	(233,460)	(233,460)

합 계	580,663	466,350	18,234	(188,820)

34. 금융수익과 금융비용당반기 및 전반기의 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(금융수익)

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

2분기	누적	2분기	누적

이자수익	218,910	782,685	100,909	331,195

배당금수익	-	284,025	405,750	405,750

외환차익	19,968	46,009	(44,929)	33,476

외화환산이익	52,333	1,193,231	1,004,591	1,342,523

합 계	291,211	2,305,950	1,466,321	2,112,944

(금융비용)

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

2분기	누적	2분기	누적

이자비용	2,125,957	3,628,345	2,780,620	4,275,002

외화환산손실	(21,288)	759,007	170,852	542,701

외환차손	(36,267)	8,667	22,725	81,894

합 계	2,068,402	4,396,019	2,974,197	4,899,597

35. 법인세 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

36. 주당이익(1) 기본주당이익기본주당이익은 연결회사의 지배주주의 보통주반기순이익을 당반기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정한 것입니다.

(단위: 천원, 주)

구 분	당반기	전반기

2분기	누적	2분기	누적

지배주주보통주순이익(A)	952,478	1,682,663	2,038,092	2,574,876

가중평균 유통보통주식수(B)(*)	54,024,880	54,024,880	54,024,880	54,024,880

기본주당순이익(A/B)	18원	31원	38원	48원

(*) 가중평균 유통보통주식수는 연결회사의 발행주식에서 가중평균자기주식을 차감하여 산출하였습니다.

(2) 희석주당이익 연결회사의 희석주당순손익은 기본주당순손익과 동일합니다.

37. 현금흐름표 (1) 연결회사는 현금흐름표상의 영업활동으로 인한 현금흐름표를 간접법으로 작성하였으며, 현금의 유입과 유출이 없는 중요 한 거래는 다음과 같습니다 .

(단위: 천원)

과 목	당반기	전반기

이익준비금 적립	-	1,553

장기차입금의 유동성부채 대체	9,009,376	41,968,000

완성주택의 투자부동산 대체	371,000	401,000

신종자본증권 수익분배금 관련 미지급배당금의 증가	183,536	-

(2) 당반기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기 초	K-IFRS 1116호 최초 적용에 따른 조정	재무활동 현금흐름	영업활동 현금흐름(*)	외화환산손익	대체	기 말

단기차입금	16,114,993	-	(9,800,776)	-	694,494	-	7,008,711

유동성장기차입금	55,469,484	-	(12,387,607)	-	-	9,009,376	52,091,253

장기차입금	6,612,141	-	36,515,519	-	-	(1,559,376)	41,568,284

사채	4,200,000	-	5,000,000	-	-	(7,450,000)	1,750,000

미지급배당금	36,701	-	-	-	-	183,536	220,237

리스부채의 상환	-	3,794,042	(1,586,651)	60,290	-	-	2,267,681

재무활동으로부터의 총부채	82,433,319	3,794,042	17,740,485	60,290	694,494	183,536	104,906,166

(*)리스료 당기지급액 중, 이자비용 지급에 따른 영업활동 현금흐름입니다.

38. 부문별 보고연결회사의 영업부문은 수익을 창출하고 비용을 발생시키는 사업활동을 영위하는 식별가능한 구성단위로서 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정과 성과평가를 위하여 최고영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부보고자료에 기초하여 부문을 구분하고 있습니다. 경영진은 연결회사의 경제적 특성이 유사한 영업부문을 통합하여 보고부문을 구성하고 있습니다.

(1) 부문수익 및 이익당반기 및 전반기 중 연결회사의 영업손익에 대한 보고부문별 분석은 다음과 같습니다.(당반기)

(단위: 천원)

구 분	토목	건축	공통	계

매출액	139,240,373	51,342,406	-	190,582,779

매출원가	127,188,937	49,329,629	-	176,518,566

매출총이익	12,051,436	2,012,777	-	14,064,213

판매비와관리비	7,372,203	2,803,891	-	10,176,094

부문영업손익	4,679,233	(791,114)	-	3,888,119

감가상각비	111,937	1,237,527	573,319	1,922,783

무형자산상각비	-	-	109,587	109,587

부문자산	23,912,075	89,980,976	227,841,663	341,734,714

(전반기)

(단위: 천원)

구 분	토목	건축	공통	계

매출액	53,149,077	125,343,429	-	178,492,506

매출원가	48,957,337	113,937,094	-	162,894,431

매출총이익	4,191,740	11,406,335	-	15,598,075

판매비와관리비	(2,872,442)	(6,774,186)	-	(9,646,628)

부문영업손익	1,319,298	4,632,149	-	5,951,447

감가상각비	156,955	15,096	46,661	218,712

무형자산상각비	-	5,039	99,717	104,756

부문자산	26,682,521	119,878,878	220,128,741	366,690,140

(2) 부문자산 및 부채당반기말과 전기말 현재 보고부문별 자산 및 부채의 내용은 다음과 같습니다.(당반기)

(단위: 천원)

구 분	토목	건축	공통	계

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	28,539,040	28,539,040

상각후원가 측정 금융자산	-	-	1,127,555	1,127,555

공동기업및관계기업투자	-	-	300,000	300,000

매출채권	22,609,301	73,395,141	-	96,004,442

재고자산	-	16,524,514	1,344,985	17,869,499

유형자산	1,302,774	61,321	1,315,190	2,679,285

기타자산	-	-	195,214,893	195,214,893

자산 총계	23,912,075	89,980,976	227,841,663	341,734,714

공사선수금	20,540,501	2,366,661	-	22,907,162

기타부채	-	-	227,119,513	227,119,513

부채 총계	20,540,501	2,366,661	227,119,513	250,026,675

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	토목	건축	공통	계

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	28,639,701	28,639,701

상각후원가 측정 금융자산	-	-	1,167,225	1,167,225

공동기업및관계기업투자	-	-	312,942	312,942

매출채권	36,669,093	41,697,258	-	78,366,351

재고자산	-	17,885,588	1,520,065	19,405,653

유형자산	1,516,261	46,141	1,551,312	3,113,714

기타자산	-	-	177,740,929	177,740,929

자산총계	38,185,354	59,628,987	210,932,174	308,746,515

공사선수금	10,623,835	10,405,454	-	21,029,289

기타부채	-	-	197,627,012	197,627,012

부채총계	10,623,835	10,405,454	197,627,012	218,656,301

39. 우발채무와 주요 약정사항 (1) 타인에게 제공한 지급보증 내역당반기말 현재 연결회사가 타인에게 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공받은자	보증한도	보증대출잔액(실행금액)	보증내용	보증기간

계산한우리 아파트 조합원 분양 수분양자	22,360,000	15,780,000	계산한우리 주택재건축 이주비대출보증	2020년 2월 28일 까지

아시아산업주식회사	35,616,727	28,570,069	제주연동 오피스텔 중도금대출보증	2019년 9월 26일 까지

계산한우리 아파트 일반분양 수분양자	3,601,080	440,332	계산한우리 아파트 중도금대출 보증	2020년 6월 30일 까지

대구광명 아파트 일반 분양 수분양자	7,289,400	3,584,230	대구광명아파트 중도금대출 보증	2020년 7월 31일까지

일산동구 장항동 신축사업 수분양자	35,360,000	14,271,829	일산장항동 복합시설 중도금대출	2020년 6월 30일 까지

영종하늘도시 트루엘 에디션 수분양자	32,500,000	13,708,093	영종하늘도시 트루엘 에디션 중도금대출	2020년 6월 10일 까지

영종하늘도시 스카이탑 수분양자	27,261,742	8,852,599	영종하늘도시 스카이탑 중도금대출	2020년 9월 11일 까지

제주 서귀동 오피스테이 신축사업 수분양자	12,811,318	4,485,190	제주 서귀포 오피스테이 중도금대출	2020년 4월 30일 까지

삼척트루엘 디오션 지역주택조합 조합장 성성제	5,300,000	5,300,000	삼척트루엘 디오션 사업비대출	2020년 9월 24일 까지

주식회사 스카이탑	3,640,000	2,077,740	영종도 스카이탑 매출채권유동화	2021년 1월 26일 까지

부산진구부전동 수분양자	46,800,000	-	부산진구부전동 중도금대출	2021년 2월 28일 까지

김포 구래 오피스텔 수분양자	45,720,000	-	김포 구래 오피스텔 중도금대출	2020년 11월 30일 까지

주택도시보증공사	55,170,632	45,196,724	학익2주택재개발정비사업 등 사업비대출에 대한 주택도시보증공사 보증서에 대한 차주 연대보증	2021년 9월 30일 까지

합 계	333,430,899	142,266,806

보증내역 이외에 신림선 경전철 민간투자사업 사업이행보증 등의 10,224백만원의 보증잔액이 있습니다.

(2) 타인에게 제공한 책임준공 내역당반기말 현재 연결회사가 타인에게 제공한 책임준공 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

현장명	약정유형	잔여도급액	내용

영종하늘도시 일성트루엘 외	매출채권유동화	36,890,866	매출채권 유동화 관련 책임준공확약

고성동 광명아파트주택재건축정비사업 외	재건축조합의 이주비, 사업비대출 관련	294,807,005	재건축조합의 이주비, 사업비대출 관련 책임준공확약

합계	331,697,871

(3) 타인에게 제공한 자금보충약정 내역당반기말 현재 연결회사가 타인에게 제공한 자금보충약정 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

현장명	약정유형	잔여도급액	내용

계산한우리아파트 외	매출채권유동화 외	59,109,487	원리금 상환 부족자금 발생시 자금보충

신림선 경전철 민자투자사업 외	건설출자자약정서	8,200,000	차주의 대출금 상환이 어려운 경우 또는 수익률 미달시 연결회사의 의무분담비율 한도자금보충

합계	67,309,487

상기 자금보충약정 관련하여 29,609,487천원을 채무인수 한도로 조건부채무인수 약정을 맺고 있습니다. 또한 조건부채무인수로 김포구래 오피스텔 사업 비대출 47 ,6 30,301천원, 부산진구서면 생활형숙박시설 사업비대출 40,763,726천원이 있습니다.

(4) 타인으로부터 제공받은 지급보증 내역당반기말 현재 연결회사가 타인으로부터 제공받은 지 급보증 (담보 포함) 의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보증처	보증내용	보증금액

건설공제조합	계약보증외	410,965,225

서울보증보험	공사이행보증외	32,857,850

주택도시보증공사	주택분양보증외	384,323,643

무역보험공사외(*1)	계약보증 및 대출보증	8,341,787

KEB하나은행(*2)	계약보증 외	8,618,647

이도시로씨앤디 외(*3)	아파트	23,596,073

합 계	868,703,225

(*1) 계약보증금액 8,341,787천원은 USD 7,211,088의 원화표시 금액입니다.(*2) 계약보증 외 8,618,647천원은 USD 7,450,421.11의 원화표시 금액입니다.(*3) 제3자가 제공한 담보한도액입니다. (5) 견질어음과 수표 등당반기말 현재 연결회사의 차입금 등과 관련하여 관련금융기관에 수표 4매가 견질로제공되어 있습니다.

(6) 계류중인 소송사건 당반기말 현재 연결회사의 계류중인 소송사건은 피소 7건(소송가액 848,642천원), 제소 8건(소송가액 25,554,228천원)이며, 보고서제출일 현재 소송의 최종 결과를 예측할 수 없습니다.

( 7 ) 금융기관에 대한 약정사항

(단위: 천원)

금융기관	종류	한도 및 약정금액	실행액

건설공제조합 외	마이너스(한도) 대출	21,659,755	4,000,000

농협은행 외	일반자금대출	23,423,074	23,423,074

우리종합금융 외	운전자금대출	59,495,174	59,495,174

합계	104,578,003	86,918,248

40. 특수관계자 거래 (1) 특수관계자 내역(당반기말)

(단위: 천원)

회사명	구분	영업활동	지분율(%)	장부금액

유씨오마케팅그룹 (주)	관계기업	광고업	41.5	207,815

Ilsung CM LLC.	공동지배기업	국제무역업	70.0	-

합 계	207,815

(전기말)

(단위: 천원)

회사명	구분	영업활동	지분율(%)	장부금액

유씨오마케팅그룹 (주)	관계기업	광고업	41.5	247,209

Ilsung CM LLC.	공동지배기업	국제무역업	70.0	65,733

합 계	312,942

(2) 연결회사는 특수관계자와 재화의 판매 및 용역의 제공 등의 거래를 하고 있는 바,당반기 및 전반기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.(매출 및 매입거래 등)

(단위: 천원)

특수관계자 분류	회사명	당반기	전반기

매출 등	매입 등	매출 등	매입 등

중대한 영향력 행사	유씨오마케팅그룹(주)	-	107,855	-	119,625

기타 특수관계자	와이이십이프로젝트금융투자 주식회사	11,443,749	-	1,535,570	-

합 계	11,443,749	107,855	1,535,570	119,625

(자금거래)

(단위: 천원)

특수관계자 분류	회사명	계정과목	당반기

기초	증가	감소	반기말

지배기업	IB Capital Ltd.	신종자본증권	7,700,000	-	-	7,700,000

(채권채무 잔액)

(단위: 천원)

특수관계자 분류	회사명	당반기말	전기말

채권	채무	채권	채무

지배기업	IB Capital Ltd.	-	183,536	-	45,694

중대한 영향력 행사	유씨오마케팅그룹(주)	-	33,660	-	79,090

기타 특수관계자	와이이십이프로젝트금융투자 주식회사	1,752,300	3,998,023	1,806,200	5,268,772

합 계	1,752,300	4,215,219	1,806,200	5,393,556

연결회사의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

단기급여	550,707	560,203

퇴직급여	170,445	316,379

합 계	721,152	876,582

상기의 주요 경영진에는 연결회사 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임 포함) 및 감사가 포함되어 있습니다.

41. 위험관리(1) 자본위험관리연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 연결회사는 배당을 조정하거나, 주주에 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다.연결회사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순차입금을 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순차입금은 차입금총계(재무상태표의 장단기 차입금 포함)에서 현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 '자본'에 순차입금을 가산한 금액입니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

차입금총계	102,418,248	82,396,618

차감: 현금 및 현금성자산	(26,645,713)	(21,237,674)

순차입금	75,772,535	61,158,944

자본총계	91,708,039	90,090,214

총자본	167,480,574	151,249,158

자본조달비율	45.2%	40.4%

(2) 금융위험관리연결회사는 금융상품과 관련하여 시장위험(외환위험, 이자율위험, 가격위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 위험관리는 연결회사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결회사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다.

1) 시장위험① 외환위험연결회사는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당반기말 현재 기능통화 이외의 외화 로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: USD, 천원)

계정과목	외화금액(*)	환산금액

현금및현금성자산	9,993,512	11,560,495

단기금융상품	1,514,326	1,751,772

매출채권	8,431,053	9,753,042

미수금	2,525,640	2,921,661

단기대여금	19,604,123	22,678,050

미수수익	1,130,361	1,307,602

자산 계	43,199,015	49,972,621

매입채무	1,162,300	1,344,549

미지급금	1,199,338	1,387,395

미지급비용	251,324	290,732

단기차입금	2,600,891	3,008,711

장기차입금	2,888,827	3,341,795

미지급법인세	5,677,977	6,568,284

부채 계	13,780,657	15,941,466

(*) 미국 달러화, 필리핀 페소화와 파라과이 과라니화 및 미얀마 짜트화로 구성되어 있으나 미국달러화로 환산표시함 .

당반기말 현재 주요 외화에 대한 원화환율의 10% 변동시 당반기 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	10% 상승시	10% 하락시

외화금융자산	4,997,262	(4,997,262)

외화금융부채	(1,594,147)	1,594,147

합 계	3,403,115	(3,403,115)

② 이자율 위험 이자율 위험은 미래 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 연결회사의 이자율위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.연결회사는 이자율 위험에 대해 다양한 방법의 분석을 수행하고 있습니다. 연결회사는 이자율 변동 위험을 최소화하기 위해 재융자, 기존 차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등 다양한 방법을 검토하여 연결회사 입장에서 가장 유리한 자금조달 방안에 대한 의사결정을 수행하고 있습니다.

당반기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 100베이시스포이트(bp) 변동시 당반기순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	100bp 상승시	100bp 하락시

이자수익(*1)	22,059	(22,059)

이자비용(*2)	(434,591)	434,591

( *1) 보통예금은 제외하였습니다.(*2) 회사채는 제외하였습니다

③ 가격위험 연결회사는 당기손익-공정가치 측정 금융자산 및 상각후원가 측정 금융자산의 가격위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 당기손익-공정가치 측정 금융자산 및 상각후원가 측정 금융자산에 대한 투자는 경영진의 판단에 따라 비경상적으로 이루어지고 있습니다.

2) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금및현금성자산, 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 거래처와 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산 및 상각 후원가 측정 금융자산의 신용위험 최대노출액은 장부금액과 유사하며, 지급보증한도액으로 인한 신용위험의 최대노출액은 금융기관에 제공한 지급보증의 한도액입니다.

3) 유동성위험 연결회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결회사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

당반기말 현재 금융부채의 계약에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	1년 이내	1년 초과 ~5년 이내	합계

매입채무및기타지급채무	87,746,466	-	87,746,466

단기차입금(유동성장기부채 포함)	59,099,964	-	59,099,964

장기차입금(사채 포함)	-	43,318,284	43,318,284

기타비유동금융부채	-	3,374,231	3,374,231

합 계	146,846,430	46,692,515	193,538,945

상기 만기분석은 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 작성되었으며, 원금 및 이자의 현금흐름을 포함하고 있습니다.

(3) 공정가치의 측정

연결회사는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하고 있습니다.

구분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격

수준 2	직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외한다.

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

보고기간종료일 현재 공정가치로 평가된 금융상품의 각 종류별 공정가치 수준은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

수준2	수준3	합계	수준2	수준3	합계

당기손익-공정가치 측정 금융자산	20,094,732	8,444,308	28,539,040	20,195,393	8,444,308	28,639,701

연결회사는 공정가치 서열체계에서 Level 3로 분류되는 당기손익-공정가치 측정 금융자산 중 건설공제조합출자금 등은 변형된 순자산가치법(조합이 공시하는 좌당평가액)을 사용하고 있으며, ㈜일화 등 비상장주식 및 기타 출자금은 독립적인 외부평가기관의 전문가적인 판단에 근거한 합리적인 평가모형과 적절한 추정치를 사용하여 산정한 금액을 공정가치로 보아 평가하였습니다. 외부평가기관의 공정가치 산정시 수익가치접근법인 DCF모형(Discounted Cash Flow Model)의 현금흐름할인모형, 주주현금흐름할인모형, 배당할인모형 중 평가대상의 특성을 고려하여 적합하다고 판단된 평가방법을 사용하여 공정가치를 산정하였습니다.

42. 건설형 공사계약 (1) 당반기 및 전반기 중 공사계약잔액의 변동내용은 다음과 같습니다.

(당반기)

(단위: 천원)

구 분	기초계약잔액	계약수주 변경액	공사수익인식액	반기말계약잔액

토 목	535,683,624	(59,902,965)	51,140,246	424,640,413

건 축	819,727,972	230,527,660	139,013,232	911,242,400

합 계	1,355,411,596	170,624,695	190,153,478	1,335,882,813

(전반기)

(단위: 천원)

구 분	기초계약잔액	회계정책변경효과	계약수주 변경액	공사수익인식액	반기말계약잔액

토 목	297,202,455	(325,129)	130,548,238	53,149,077	374,276,487

건 축	1,050,695,645	(24,792,631)	132,007,629	124,359,603	1,033,551,040

합 계	1,347,898,100	(25,117,760)	262,555,867	177,508,680	1,407,827,527

(2) 보고기간종료일 현재 계약자산 및 계약부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

계약자산	계약부채	계약자산	계약부채

미청구공사	초과청구공사	선수금	미청구공사	초과청구공사	선수금

토 목	15,189,598	2,925,514	20,540,501	17,826,430	4,039,168	10,623,834

건 축	40,582,775	104,882	2,437,507	25,619,535	655,064	10,458,526

합 계	55,772,373	3,030,396	22,978,008	43,445,965	4,694,232	21,082,360

(3) 당반기 및 전반기 중 진행된 공사의 누적공사손익 등의 내역은 다음과 같습니다.

(당반기)

(단위: 천원)

구 분	누적공사수익	누적공사원가	누적손익	유보금(*1)

토 목	504,230,479	423,180,083	81,050,396	6,018,591

건 축	925,001,787	533,284,331	391,717,456	-

합 계	1,429,232,266	956,464,414	472,767,852	6,018,591

(*1) 유보금은 재무상태표 상 기타비유동금융자산으로 계상되어 있습니다.

(전반기)

(단위: 천원)

구 분	누적공사수익	누적공사원가	누적손익	유보금(*1)

토 목	470,741,047	455,224,700	15,516,347	3,773,934

건 축	574,698,486	516,894,628	57,803,858	-

합 계	1,045,439,533	972,119,328	73,320,205	3,773,934

(4) 당반기 중 원가 변동요인이 있어 당 반기말 현재 진행 중인 계약의 추정총계약수익과 추정총계약원가가 변동되었고, 이에 따라 당반기와 미래기간의 손익에 영향을 미치는 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	추정총계약금액의변동	추정총계약원가의변동	당반기 손익에미치는 영향	미래 손익에미치는 영향	미청구공사(초과청구공사)변동	공사손실충당부채

토 목	5,773,119	6,407,577	(1,533,841)	899,383	(1,533,841)	48,634

건 축	8,728,047	8,027,206	2,088,219	(1,387,378)	2,088,219	123,042

합 계	14,501,166	14,434,783	554,378	(487,995)	554,378	171,676

당반기와 미래 손익에 미치는 영향은 계약 개시 후 당반기말까지 발생한 상황에 근거하여 추정한 총계약원가와 당반기말 현재 총계약수익의 추정치에 근거하여 산정한 것이며 총계약원가와 총계약수익 추정치는 미래기간에 변동될 수 있습니다.

(5) 당반기 및 전반기 중 계약수익금액이 전기 매출액의 5% 이상인 계약별 정보는 다음과 같습니다.

(당반기)

(단위 : 백만원)

회사명	품목	발주처	계약일	공사기한	수주총액	진행률	미청구공사	공사미수금

총액	손상차손누계액	총액	대손충당금

일성건설㈜	대구 광명아파트 주택재건축정비사업	대구 광명아파트 주택재건축정비사업조합	2014.11.27	2020.04.30	114,233	63.8	4,361	-	11,403	-

일성건설㈜	대구 노원2동 주택재개발정비사업	노원2동 주택재개발정비사업조합	2015.08.12	착공일로부터30개월	130,022	0.0	-	-	-	-

일성건설㈜	가좌라이프빌라구역주택재건축정비사업	가좌라이프빌라구역주택재건축정비사업조합	2016.04.08	착공일로부터30개월	175,060	0.0	-	-	-	-

일성건설㈜	부산시 해운대구 반여동 공동주택 신축사업(1,2단지전체)(*1)	㈜진모이앤씨	2016.08.30	2019.06.30	91,631	95.2	7,972	-	-	-

일성건설㈜	신한울 직원사택 신축공사(*1)	한국수력원자력㈜	2016.05.09	2019.01.04	76,827	99.8	-	-	-	-

일성건설㈜	남양주 다산지금지구 부지조성공사	경기도시공사	2014.09.30	2020.06.30	38,441	93.5	4,269	-	-	-

일성건설㈜	고속국도 제 700호선 대구외곽순환건설공사(제2공구)	한국도로공사 대구순환건설사업단	2015.03.09	2020.12.06	28,492	60.1	-	-	-	-

일성건설㈜	인천도시철도 1호선 송도랜드마크시티연장 건설공사	인천광역시 도시철도건설본부	2016.06.29	2021.04.10	34,722	82.8	-	-	-	-

일성건설㈜	만수종합쇼핑재건축 정비사업(*2)	만수종합쇼핑재건축 정비사업조합	2015.07.15	착공일로부터26개월	59,015	0.0	-	-	-	-

일성건설㈜	제주 연동 오피스텔 신축공사(*1)	한국자산신탁㈜	2016.06.27	2019.05.24	25,897	99.6	2,651	-	-	-

일성건설㈜	구리-포천 고속도로 건설공사(*1)	서울북부고속도로㈜	2012.04.02	2017.11.30	69,507	99.2	-	-	1,405	-

일성건설㈜	신림선 경전철 민간투자사업	남서울경전철㈜	2015.08.31	2022.02.03	46,118	37.5	6,051	-	-	-

일성건설㈜	서귀동 생활형숙박시설 신축공사	한국자산신탁㈜	2016.10.27	2019.12.31	20,017	63.7	1,539	-	-	-

일성건설㈜	파라과이 8번 국도 Caazapa-Yuty 구간 정비사업공사	MOPC(파라과이 건설교통부)	2014.04.23	2019.07.18	85,824	99.7	1,554	-	542	-

일성건설㈜	필리핀 CLLEX PKG3	DPWH(필리핀 도로청)	2016.12.07	2019.12.21	40,194	43.0	-	-	44	-

일성건설㈜	주한미군기지이전시설사업 장성급 숙소/대령 및 지휘관 숙소/ZS	한국토지주택공사	2016.03.29	2021.02.19	117,903	98.8	4,106	-	-	-

일성건설㈜	남양주장현5 2BL 아파트 건설공사 3(*1)	LH공사	2016.12.29	2019.03.28	29,797	99.2	1,029	-	-	-

일성건설㈜	계산한우리아파트구역주택재건축정비사업	계산한우리아파트구역주택재건축정비사업조합	2017.03.27	2019.12.31	48,479	53.0	5,584	-	554	-

일성건설㈜	충청내륙고속화(제1-1공구)도로건설공사	대전지방국토관리청	2017.05.22	2024.04.14	49,168	25.4	-	-	-	-

일성건설㈜	영종하늘도시 일성트루엘 오피스텔 신축공사	한국자산신탁㈜	2017.07.26	2020.04.30	25,891	30.6	2,394	-	-	-

일성건설㈜	광주 EIG 연료전지 발전사업 건설공사	주식회사 이아이지 연료전지	2017.09.26	착공일로부터 12개월	21,930	0.0	-	-	-	-

일성건설㈜	삼흥연립 주택재건축정비사업	삼흥연립주택재건축정비사업조합	2017.10.25	착공일로부터24개월	42,249	0.0	-	-	-	-

일성건설㈜	영종도 운서동 스카이탑 신축공사	주식회사 스카이탑	2017.11.21	2020.06.11	28,839	34.4	1,850	-	-	-

일성건설㈜	청주 국사 일반산업단지 폐수종말처리시설 건설공사	국사산업단지 주식회사	2017.10.26	착공일로부터 20개월	20,000	0.0	-	-	-	-

일성건설㈜	일산동구 장항동 복합시설 신축공사	케이비부동산신탁 주식회사	2017.12.12	2020.01.20	22,000	43.8	263	-	2,000	-

일성건설㈜	군산신역세권 A-2BL 아파트 건설공사 1공구	한국토지주택공사	2017.12.29	2020.03.12	27,254	59.1	3,286	-	-	-

일성건설㈜	김포구래지구 오피스텔 신축공사	주식회사 위아디엔씨	2018.01.29	2020.06.30	28,553	33.4	2,222	-	820	-

일성건설㈜	Parc.1 공공지하보도 설치공사	와이이십이프로젝트금융투자 주식회사	2018.03.31	2020.06.30	48,539	40.9	-	-	1,752	-

일성건설㈜	파라과이 Natalio 수출국도 건설공사	MOPC(파라과이 건설교통부)	2018.02.14	2021.02.14	55,537	29.4	1,932	-	2,152	-

일성건설㈜	필리핀 SAMAR 해안도로 건설공사	DPWH(필리핀 도로청)	2018.03.19	2020.05.13	18,866	5.8	-	-	673	-

일성건설㈜	학익2주택재개발정비사업	학익2 주택재개발정비사업조합	2018.04.16	착공일로부터26개월	45,079	0.0	-	-	-	-

일성건설㈜	안양시 향림아파트지구주택재건축정비사업	향림아파트지구 주택재건축정비사업조합	2018.05.24	착공일로부터25개월	42,042	0.0	-	-	-	-

일성건설㈜	장흥 바이오매스 발전사업 건설공사	국사산업단지 주식회사	2018.07.24	착공일로부터 30개월	100,000	0.0	-	-	-	-

일성건설㈜	캄보디아 5번국도 중부구간 CP1	MPWT(캄보디아 공공사업교통부)	2019.01.28	착공일로부터36개월	34,324	0.3	-	-	3,529	-

일성건설㈜	속초시 교동 생활형숙박시설 신축사업	시티엔티쳐㈜	2019.05.07	2021.11.07	35,333	2.7	969	-	-	-

일성건설㈜	삼척트루엘 디오션 지역주택조합 아파트신축공사	삼척에버빌디오션지역주택조합	2019.04.29	착공일로부터30개월	130,128	0.1	115	-	-	-

일성건설㈜	통영 죽림신도시 공동주택 신축사업	아이비개발㈜	2019.04.04	착공일로부터32개월	43,458	0.0	-	-	-	-

합 계	-	52,147	-	24,874	-

(*1)완공되었으나 주관사 원가 미정산 등으로 공사 미완성(*2)당반기 이후 계약해지 되었습니다.(계약해지일자 2019.07.26)

(전반기)

(단위 : 백만원)

품목	발주처	수주일자	납기	수주총액	진행률	미청구공사	공사미수금

총액	손상차손누계액	총액	대손충당금

호계주공아파트주변지구(단독주택)주택재건축정비사업(*)	호계주공아파트주변지구(단독주택)주택재건축정비사업조합	2013-04-12	2018-04-01	33,434	98.10%	-	-	1,513	-

춘천 후평제2아파트주택재건축정비사업(*)	춘천 후평제2아파트주택재건축정비사업조합	2014-09-30	2018-06-27	176,204	98.60%	-	-	60,311	-

대구 광명아파트 주택재건축정비사업	대구 광명아파트 주택재건축정비사업조합	2014-11-27	2020-04-30	113,837	14.69%	1,289	-	-	-

대구 노원2동 주택재개발정비사업	노원2동 주택재개발정비사업조합	2015-08-12	착공일로부터30개월	228,247	0.00%	-	-	-	-

가좌라이프빌라구역주택재건축정비사업	가좌라이프빌라구역주택재건축정비사업조합	2016-04-08	착공일로부터30개월	175,060	0.00%	-	-	-	-

부산시 해운대구 반여동 공동주택 신축사업(1,2단지전체)	㈜진모이앤씨	2016-08-30	2019-06-30	89,324	38.76%	-	-	-	-

강릉유천 B-1BL 아파트 건설공사 3공구	LH공사	2015-07-29	2018-07-19	34,679	91.62%	-	-	-	-

신한울 직원사택 신축공사	한국수력원자력㈜	2016-05-09	2018-12-19	66,725	64.97%	5,401	-	-	-

수인선 복선전철 5공구 노반신설공사	철도시설공단	2005-05-18	2018-09-10	52,633	98.88%	105	-	-	-

남양주 다산지금지구 부지조성공사	경기도시공사	2014-09-30	2018-10-31	33,557	92.98%	4,095	-	-	-

고속국도 제 700호선 대구외곽순환건설공사(제2공구)	한국도로공사 대구순환건설사업단	2015-03-09	2020-12-06	26,765	42.51%	-	-	-	-

인천도시철도 1호선 송도랜드마크시티연장 건설공사	인천광역시 도시철도건설본부	2016-06-29	2021-04-10	35,217	55.87%	214	-	-	-

만수종합쇼핑재건축 정비사업	만수종합쇼핑재건축 정비사업조합	2015-07-15	착공일로부터26개월	59,015	0.00%	-	-	-	-

제주 연동 오피스텔 신축공사	한국자산신탁㈜	2016-06-27	2019-04-30	24,406	37.40%	-	-	-	-

구리-포천 고속도로 건설공사(*)	서울북부고속도로㈜	2012-04-02	2017-11-30	69,507	98.32%	-	-	1,579	-

신림선 경전철 민간투자사업	남서울경전철㈜	2015-08-31	2022-02-03	46,118	16.75%	3,136	-	-	-

파라과이 8번 국도 Caazapa-Yuty 구간 정비사업공사	파라과이 건설교통부	2014-04-23	2018-12-31	85,824	89.62%	6,853	-	5,462	-

필리핀 CLLEX PKG3	DPWH (Department of Public Works and Highways)	2016-12-07	2019-12-21	40,194	11.94%	-	-	5,239	-

주한미군기지이전시설사업 장성급 숙소/대령 및 지휘관 숙소/ZS	한국토지주택공사	2016-03-29	2018-12-30	115,782	98.69%	6,736	-	-	-

남양주장현5 2BL 아파트 건설공사 3	LH공사	2016-12-29	2019-03-28	28,484	58.29%	3,096	-	-	-

계산한우리아파트구역주택재건축정비사업	계산한우리아파트구역주택재건축정비사업조합	2017-03-27	2019-12-31	48,072	4.02%	-	-	480	-

충청내륙고속화(제1-1공구)도로건설공사	대전지방국토관리청	2017-05-22	2024-04-14	41,969	11.97%	-	-	-	-

영종하늘도시 일성트루엘 오피스텔 신축공사	한국자산신탁㈜	2017-07-26	2020-04-30	25,891	10.30%	1,202	-	-	-

광주 EIG 연료전지 발전사업 건설공사	주식회사 이아이지 연료전지	2017-09-26	착공일로부터 12개월	21,930	0.00%	-	-	-	-

삼흥연립 주택재건축정비사업	삼흥연립주택재건축정비사업조합	2017-10-25	착공일로부터24개월	42,249	0.00%	-	-	-	-

영종도 운서동 스카이탑 신축공사	주식회사 스카이탑	2017-11-21	2020-06-11	28,839	6.69%	1,089	-	-	-

군산신역세권 A-2BL 아파트 건설공사 1공구	한국토지주택공사	2017-12-29	2020-03-12	27,254	4.53%	312	-	-	-

김포구례지구 오피스켈 신축공사	주식회사 위아디엔씨	2018-01-29	2020-06-30	28,553	3.01%	421	-	481	-

Parc.1 공공지하보도 설치공사	와이이십이프로젝트금융투자 주식회사	2018-03-31	2020-06-30	43,000	3.57%	-	-	-	-

파라과이 Natalio 수출국도 건설공사	MOPC	2018-02-14	2021-02-14	55,537	4.23%	-	-	-	-

학익2주택재개발정비사업	학익2 주택재개발정비사업조합	2018-04-16	착공일로부터26개월	45,146	0.00%	-	-	-	-

안양시 향림아파트지구주택재건축정비사업	향림아파트지구 주택재건축정비사업조합	2018-05-24	착공일로부터25개월	42,042	0.00%	-	-	-	-

합계	1,985,494	33,949	-	75,065	-

(*)완공되었으나 원가 미정산 등으로 공사 미완성

(6) 당반기 및 전반기 중 수행된 주요 분양공사의 건별 내역은 다음과 같습니다.

(당반기)

(단위: 천원)

공 사 명	총분양계약액	분양수입누계액	당반기 분양수입액	분양대금회수누계액	분양미수금	분양선수금

김포한강신도시 일성트루엘	80,159,671	65,784,795	-	65,004,475	780,320	-

마곡지구 C1-3 일성트루엘 오피스텔	97,089,679	97,089,680	-	97,083,880	5,800	-

동방종합시장 정비사업신축공사	37,539,240	21,734,056	-	21,734,056	-	-

몽골일성트루엘 총괄 1차	24,247,272	24,144,542	-	24,144,542	-	-

몽골일성트루엘 총괄 2차	28,184,111	28,174,338	-	28,174,338	-	-

몽골일성트루엘 주차타워빌딩	8,114,933	1,299,406	44,670	1,370,252	-	70,846

합 계	275,334,906	238,226,817	44,670	237,511,543	786,120	70,846

(전반기)

(단위: 천원)

공 사 명	총분양계약액	분양수입누계액	당반기 분양수입액	분양대금회수누계액	분양미수금	분양선수금

김포한강신도시 일성트루엘	80,159,671	65,784,795	501,377	65,004,475	780,320	-

마곡지구 C1-3 일성트루엘 오피스텔	97,089,679	97,089,680	-	97,083,880	5,800	-

동방종합시장 정비사업신축공사	37,539,240	21,734,056	-	21,734,056	-	-

몽골일성트루엘 총괄 1차	24,252,050	24,144,542	-	24,144,542	-	-

몽골일성트루엘 총괄 2차	28,182,519	28,144,883	76,188	28,157,303	-	12,420

몽골일성트루엘 주차타워빌딩	8,155,485	699,645	30,154	748,989	-	49,344

합 계	275,378,644	237,597,601	607,719	236,873,245	786,120	61,764

(7) 진행중인 공사 중 공사손실의 발생이 예상되는 곳은 공사손실충당부채를 설정하고 있으며, 연결회사가 설정하고 있는 공사손실충당부채의 당반기 및 전반기 중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

기초	338,994	688,708

회계정책변경 효과	-	316

전입액	5,490	93,658

환입액	(172,807)	(226,560)

반기말	171,677	556,122

43. 합작 공사의 내용

(단위: 천원)

합작공사단위명	총공사금액	연결회사 계약액	연결회사 지분	대표사

대구 노원2동 주택재개발정비사업	255,369,813	130,021,649	50.92%	일성건설

(주한)4지역 00시설공사(2014-5002) 우선시공분	63,547,624	6,354,762	10.00%	신동아건설

원주~강릉 철도건설 강릉차량기지 건설공사	93,533,818	9,835,000	10.51%	코오롱건설

서울지하철 9호선 2단계 916공구 건설공사	159,748,000	16,394,534	10.26%	현대산업개발

고창일반산업단지 조성사업(토목공사)	16,951,818	8,645,427	51.00%	일성건설

송도국제도시 11-2공구 공유수면 매립공사	74,311,800	7,431,180	10.00%	한진중공업

영산강Ⅲ-1지구 대단위농업개발사업 성산2공구 토목공사	29,182,366	5,836,473	20.00%	남양건설

남양주 다산지금지구 부지조성공사	76,882,273	38,441,136	50.00%	일성건설

2015년 다산도시개발 지금 1공구 가이설 지장이전 관로공사	187,149	93,575	50.00%	일성건설

남양주 다산신도시 3공구 배전관로 설치공사	1,508,467	1,006,148	66.70%	일성건설

고속국도 제 700호선 대구외곽순환건설공사(제2공구)	142,458,082	28,491,616	20.00%	대우건설

보성~임성리 철도건설 제1공구 노반신설 기타공사	77,213,636	15,442,727	20.00%	코오롱건설

분당선 선릉역외 3개역사 승강설비설치 기타공사	16,419,849	11,493,894	70.00%	일성건설

인천도시철도 1호선 송도랜드마크시티연장 건설공사	70,862,000	34,722,380	49.00%	코오롱건설

구리-포천 고속도로 건설공사	1,352,825,347	69,506,525	5.14%	대우건설

신림선 경전철 민간투자사업	658,835,240	46,118,467	7.00%	대림산업

필리핀 CLLEX PKG3	55,824,926	40,193,947	72.00%	일성건설

전주시 탄소섬유공단 스팀생산시설 및 발전시설 공사	38,000,000	15,200,000	40.00%	(주)삼천리이에스

문경시 고형연료 생산시설 보완 및 증설 공사	11,000,000	4,400,000	40.00%	(주)삼천리이에스

세종~포천 고속도로 안성~구리 건설공사(10공구)	273,013,636	13,650,682	5.00%	한화건설

남양주장현5 2BL 아파트 건설공사 3	35,114,730	29,796,894	84.86%	일성건설

충청내륙고속화(제1-1공구)도로건설공사	71,151,818	49,167,905	69.10%	일성건설

위례 택지개발사업 조경공사(3공구)	27,280,746	4,092,112	15.00%	KCC건설

경기도 광주지사 사옥 신축공사	9,468,642	6,346,411	67.03%	일성건설

광주 EIG 연료전지 발전사업 건설공사	73,100,000	21,930,000	30.00%	두산건설

군산신역세권 A-2BL 아파트 건설공사 1공구	32,249,894	27,254,073	84.51%	일성건설

경부고속도로 남사나들목 신축공사	16,993,273	8,523,111	50.16%	일성건설

부산진구 부전동 생활형 숙박시설 신축사업	21,840,772	16,568,079	75.86%	일성건설

장흥 바이오매스 발전사업 건설공사	125,000,000	100,000,000	80.00%	일성건설

캄보디아 5번국도 중부구간 CP1	67,301,796	34,323,916	51.00%	일성건설

속초시 교동 생활형숙박시설 신축사업	47,110,000	35,332,500	75.00%	일성건설

서울도시철도7호선 석남연장선 건축 및 기계설비공사	26,625,571	13,046,530	49.00%	계룡건설

합 계	4,020,913,086	849,661,653

44. 계약자산과 계약부채(1) 연결회사가 인식하고 있는 계약자산과 계약부채는 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	당기초

미청구공사	55,772,373	43,445,965

대손충당금	(1,342,248)	(1,342,248)

계약자산 합계	54,430,125	42,103,717

공사선수금	22,907,162	21,029,289

분양선수금	70,846	53,071

초과청구공사	3,030,396	4,694,232

계약부채 합계	26,008,404	25,776,592

(2) 계약부채에 대해 인식한 수익전기에서 이월된 계약부채와 관련하여 당반기에 수익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기

기초의 계약부채 잔액 중 당반기에 인식한 수익

공사선수금	18,610,060

분양선수금	(17,775)

초과청구공사	4,089,460

합 계	22,681,745

(3) 계약 미이행 부분계약이 확정된 건설계약에서 이행되지 않은 수행의무는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기

공사계약	1,335,882,813

상기 금액은 잔여 공사기간에 걸쳐 인식될 예정입니다.

45. 연결회사 직원에 의한 횡령 혐의 발생 연결회사의 Hawaii Schofield Barracks 프로젝트를 담당한 직원에 의하여 4,434백만원 상당액의 자금이 연결회사의 해외 사업장 자산 취득에 정상적으로 사용되지 아니하였습니다. 이에 연결회사는 동 직원이 동 자금을 불법 유출하여 횡령한 것으로 보고 직원을 검찰에 고소하였으며 당반기말 현재 형사소송이 진행 중입니다. 한편, 연결회사는 2017년 중 이 사건과 관련된 피해액 4,434백만원을 불법행위미수금으로 표시하고 전액을 기타의대손상각비로 인식하였습니다.