일성건설 반기보고서 (2017.06)
6. 기타 재무에 관한 사항

1. 재무제표 재작성 유의사항- 회계정책의 변경

(1) 제1040호 투자부동산의 공정가치모형 적용

당사는 투자부동산의 후속측정방법을 원가모형에서 경제적 실질이 반영된 공정가치모형으로 변경하였습니다.

이에 따라 투자부동산의 공정가치를 재무제표에 반영하였습니다.

이러한 회계정책 변경에 따른 비교표시된 전반기의 경영성과에 대한 조정은 다음과 같습니다.

(연결기준)

(단위: 천원)

구분	영업이익	반기순이익	총포괄이익

변경 전 경영성과	4,489,520	1,682,557	1,717,698

투자부동산 공정가치 모형 적용	120,404	-	-

변경 후 경영성과	4,609,924	1,682,557	1,717,698

(별도기준) (단위: 천원)

구분	영업이익	반기순이익	총포괄이익

변경 전 경영성과	4,449,401	1,708,447	1,828,357

투자부동산 공정가치 모형 적용	120,404	-	-

변경 후 경영성과	4,569,805	1,708,447	1,828,357

2. 대손충당금 설정현황

(1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위 : 백만원)

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금

제40기 반기	매출채권	84,515	6,446

미수금	5,366	560

단기대여금	49,824	10,793

선급금	9,106	505

합 계	148,811	18,304

제39기	매출채권	70,784	6,446

미수금	12,618	560

단기대여금	42,403	10,271

선급금	6,499	505

합 계	132,304	17,782

제38기	매출채권	65,137	5,819

미수금	10,784	506

단기대여금	29,945	9,934

선급금	8,185	58

합 계	114,051	16,317

(2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황

(단위 : 백만원)

구 분	제40기 반기	제39기	제38기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	17,782	16,317	13,660

2. 순대손처리액(①－②±③)	-	-	-

① 대손처리액(상각채권액)	-	-	-

② 상각채권회수액	-	-	-

③ 기타증감액	-	-	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	522	1,465	2,657

4. 기말 대손충당금 잔액합계	18,304	17,782	16,317

(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침

당사는 매출채권, 대여금, 미수금, 미수수익 등에 대하여 채권의 회수가능성에 대한 개별적 분석방법을 토대로 대손추정된 금액을 대손충당금으로 설정하고 있음.

일반적인 받을채권은 다음에 의거 설정한다.

가) 관급 공사에 대한 매출채권의 경우 0%

나) 현재 진행 중인 민간공사에 대한 매출채권의 경우 0% ~ 1%

다) 부실거래처(부도거래처)의 담보채권의 경우 그 담보액(담보평가 금액이 있는 경우 그 평가액이 담보액보다 작을 경우 그 평가액)을 상회하는 금액 100%, 무담보인 경우 100%

라) 기타 회수가능성에 따른 설정율

(4) 당반기말 현재 매출채권 및 기타수취채권의 약정회수기일기준 연령분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기말	전기말

매출채권	기타수취채권	매출채권	기타수취채권

연체되지 않고 손상되지 않은 채권	73,214,030	37,059,150	59,361,862	38,061,909

연체되었으나 손상되지 않은 채권

12개월 이내	-	-	-	-

24개월 이내	-	-	-	-

36개월 이내	-	-	-	-

36개월 초과	4,854,478	750,948	4,975,835	750,948

소계	4,854,478	750,948	4,975,835	750,948

개별적으로 손상된 채권	6,446,264	17,497,507	6,446,264	16,220,549

합계	84,514,772	55,307,605	70,783,961	55,033,406

(5) 보고기간종료일 현재 개별적으로 손상된 매출채권 및 기타수취채권의 분석은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기말	전기말

매출채권	기타수취채권	매출채권	기타수취채권

채권총액	6,446,264	17,497,507	6,446,264	16,220,549

대손충당금	(6,446,264)	(11,353,005)	(6,446,264)	(10,831,111)

장부가액	-	6,144,502	-	5,389,438

(6) 당반기와 전기 중 매출채권 및 기타수취채권의 대손충당금 변동은 다음과 같습니다.

(당반기)

(단위 : 천원)

구분	기초금액	대손상각비	채권제각 등	기말잔액

매출채권	6,446,264	-	-	6,446,264

기타수취채권	10,831,111	521,894	-	11,353,005

합계	17,277,375	521,894	-	17,799,269

(전기) (단위 : 천원)

구분	기초금액	대손상각비	채권제각 등	기말잔액

매출채권	5,819,402	627,025	(163)	6,446,264

기타수취채권	10,440,531	390,580	-	10,831,111

합계	16,259,933	1,017,605	(163)	17,277,375

3. 재고자산의 보유 및 실사내역 등

(1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위 : 백만원)

사업부문	계정과목	제40기 반기	제39기	제38기	비고

건 설	완성주택	10,523	13,223	13,159	-

용지	12,897	12,897	22,101	-

원재료	595	4,867	2,329	-

가설재	832	851	243	-

저장품	24	25	4	-

미완성주택	4,686	-	1,718	-

견본주택	-	-	271	-

조경재	390	390	390	-

소 계	29,947	32,253	40,215	-

합 계	완성주택	10,523	13,223	13,159	-

용지	12,897	12,897	22,101	-

원재료	595	4,867	2,329	-

가설재	832	851	243	-

저장품	24	25	4	-

미완성주택	4,686	-	1,718	-

견본주택	-	-	271	-

조경재	390	390	390	-

합 계	29,947	32,253	40,215	-

총자산대비 재고자산 구성비율(%)	9.38%	11.62%	15.37%	-

[재고자산합계÷기말자산총계×100]

재고자산회전율(회수)	12.3회	7.2회	4.1회	-

[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]

4. 공정가치의 측정 정상거래시장에서 거래되는 금융상품 (매도가능금융자산 등)의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격 등에 기초하여 산정됩니다. 회사는 매도가능금융자산 중 상장지분상품에 대하여는 활성거래시장에서 거래되는 시장가격으로 공정가치를 측정하였으며, 활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없거나 공정가치와 취득원가와의 차이가 중요하지 않은 매도가능금융자산 중 비상장지분상품과 매도가능채무상품에 대하여는 취득원가를 공정가치로 측정하였습니다.

매출채권 및 기타채권의 경우, 손상충당금을 차감한 장부금액을 공정가치 근사치로 보며, 공시목적으로 금융부채 공정가치는 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에 대해 회사가 적용하는 현행시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다.연결회사는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하고 있습니다.

구분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격

수준 2	직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외한다.

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

당반기말과 전기말 현재 공정가치로 평가된 금융상품의 각 종류별 공정가치 수준은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

수준1	수준2	수준3	합계	수준1	수준2	수준3	합계

매도가능금융자산	-	535,795	19,344,537	19,880,332	-	332,675	19,393,362	19,726,037

회사는 공정가치 서열체계에서 Level 2로 분류되는 국공채에 대하여 미래현금흐름을 적정이자율로 할인하는 현재가치법을 사용하고 있으며 파생상품부채는 금융기관이 제공한 파생상품평가액을 공정가치로 하였습니다.회사는 공정가치 서열체계에서 Level 3로 분류되는 건설공제조합출자금 등은 변형된 순자산가치법(조합이 공시하는 좌당평가액)을 사용하고 있습니다.

5. 진행률적용 수주상황(단위 : 백만원)

회사명	품목	발주처	계약일	공사기한	수주총액	진행률	미청구공사	공사미수금

총액	손상차손누계액	총액	대손충당금

일성건설(주)	춘천 후평제2아파트주택재건축정비사업	춘천 후평제2아파트주택재건축정비사업조합	2014.09.30	2018.05.31	185,413	56.46	15,187	-	10,900	-

일성건설(주)	주한미군기지이전시설사업 장성급 숙소/대령 및 지휘관 숙소/ZS	한국토지주택공사	2016.03.29	2018.02.07	106,051	66.25	10,739	-	-	-

일성건설(주)	부산시 해운대구 반여동 공동주택 신축사업(1,2단지전체)	㈜진모이앤씨	2016.08.30	2019.06.30	91,124	8.64	1,097	-	116	-

일성건설(주)	파라과이 8번 국도 Caazapa-Yuty 구간 정비사업공사	파라과이 건설교통부	2014.04.23	2017.11.05	82,285	73.33	4,463	-	4,947	-

일성건설(주)	구리-포천 고속도로 건설공사	서울북부고속도로㈜	2012.04.02	2017.08.31	68,443	96.16	-	-	1,074	-

일성건설(주)	인천 구월보금자리주택 건설공사 3공구(B-2,3BL)(*)	인천도시공사	2012.01.27	2015.05.31	67,360	99.79	-	-	14	-

일성건설(주)	신한울 직원사택 신축공사	한국수력원자력㈜	2016.05.09	2018.12.19	66,725	11.47	-	-	-	-

일성건설(주)	동해남부선복선전철노반공사(*)	철도시설공단	2003.05.28	2016.08.19	58,308	100	-	-	-	-

일성건설(주)	수인선 복선전철 5공구 노반신설공사	철도시설공단	2005.05.18	2018.06.30	52,614	95.18	-	-	43	-

일성건설(주)	신림선 경전철 민간투자사업	남서울경전철㈜	2015.08.31	2022.02.03	44,992	8.02	1,372	-	-	-

일성건설(주)	필리핀 CLLEX PKG3	DPWH (Department of Public Works and Highways)	2016.10.18	2019.11.21	40,764	7.32	-	-	2,659	-

일성건설(주)	호계주공아파트주변지구(단독주택)주택재건축정비사업	호계주공아파트주변지구(단독주택)주택재건축정비사업조합	2013.04.12	2018.04.01	35,907	57.99	5,196	-	-	-

일성건설(주)	오산 초등학교 신축공사(*)	미극동공병단	2013.09.30	2016.07.13	35,459	100	-	-	-	-

일성건설(주)	인천도시철도 1호선 송도랜드마크시티연장 건설공사	인천광역시 도시철도건설본부	2016.06.29	2021.04.10	33,525	29.74	648	-	-	-

일성건설(주)	강릉유천 B-1BL 아파트 건설공사 3공구	LH공사	2015.07.29	2018.07.19	32,518	83.38	723	-	-	-

일성건설(주)	마곡지구 10-1단지 아파트 건설공사(*)	SH공사	2013.12.20	2016.06.11	32,451	95.74	-	-	8	-

일성건설(주)	남양주 다산지금지구 부지조성공사	경기도시공사	2014.09.30	2018.01.29	30,897	68.57	-	-	-	-

일성건설(주)	남양주장현5 2BL 아파트 건설공사 3	LH공사	2016.12.29	2018.10.08	27,263	6.64	-	-	-	-

일성건설(주)	고속국도 제 700호선 대구외곽순환건설공사(제2공구)	한국도로공사 대구순환건설사업단	2015.03.09	2020.12.06	26,575	25.23	-	-	-	-

일성건설(주)	제주연동오피스텔 신축공사	한국자산신탁㈜	2016.06.27	2019.05.15	24,406	12.06	-	-	-	-

일성건설(주)	913-1-H사업 시설공사(16-2026)	국군재정관리단	2016.06.22	2017.09.24	24,272	72.84	2,635	-	-	-

일성건설(주)	부산전포 아파트 건설공사 1공구(*)	LH공사	2013.12.30	2016.08.25	22,383	100	-	-	-	-

일성건설(주)	양주덕정2 5BL 행복주택 건설공사 1공구	LH공사	2016.12.13	2019.03.21	22,031	2.96	652	-	-	-

일성건설(주)	서귀동 생활형숙박시설 신축공사	한국자산신탁㈜	2016.10.27	2019.02.16	19,297	8.06	-	-	-	-

일성건설(주)	광주 태전지구 345kv 개착식 전력구 및 도시계획도로 개설공사	엠에스종합건설㈜ 외 4개사	2015.12.16	2017.09.20	18,653	81.12	2,052	-	847	-

일성건설(주)	서울지하철 9호선 2단계 916공구 건설공사(*)	서울특별시도시기반시설본부	2008.05.30	2015.09.30	16,395	100	-	-	-	-

일성건설(주)	인천국제공항 IBC-3지역 기반시설공사	인천국제공항공사	2016.01.13	2018.01.15	15,536	70.70	-	-	-	-

일성건설(주)	고속국도 제65호선 울산-포항간 건설공사 제10공구(*)	한국도로공사	2009.06.29	2015.12.23	15,422	100	-	-	-	-

일성건설(주)	호텔케니스토리 서귀포시티 신축공사	주식회사 비디파트너스	2016.04.06	2018.02.18	15,400	28.85	103	-	1,499	-

일성건설(주)	보성~임성리 철도건설 제1공구 노반신설 기타공사	한국철도시설공단	2015.11.12	2019.11.10	14,200	17.56	710	-	-	-

합 계	-	45,577	-	22,107	-

(*)완공되었으나 주관사 원가 미정산 등으로 공사 미완성 - 상기 진행률적용 수주상황은 직전년도 매출액의 5%이상 계약금액에 대한 공사 내용입니다. 6. 채무증권 발행실적 등

## 채무증권 발행실적

(기준일 : 2017년 06월 30일 ) (단위 : 백만원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

일성건설(주)	회사채	사모	2015.09.22	7,000	4.487	BB+ (한기평)	2017.11.22	미상환	한국투자증권

일성건설(주)	회사채	사모	2015.10.29	3,500	4.533	BB+ (한기평)	2017.10.29	미상환	한국투자증권

일성건설(주)	회사채	사모	2015.12.17	2,100	4.713	BB+ (한기평)	2017.12.17	미상환	한국투자증권

일성건설(주)	회사채	사모	2016.02.26	2,450	4.328	BB+ (한기평)	2018.02.25	미상환	한국투자증권

일성건설(주)	회사채	사모	2016.06.29	2,450	4.122	BB+ (한기평)	2018.06.29	미상환	하이투자증권

일성건설(주)	회사채	사모	2016.11.24	3,500	4.712	BB+ (한기평)	2018.11.24	미상환	유안타증권

일성건설(주)	회사채	사모	2017.03.30	2,400	7.300	BB+ (한기평)	2018.01.30	미상환	신한금융투자

합 계	-	-	-	23,400	-	-	-	-	-

2 012.09.06에 발행한 제42회 회사채 10,000백만원은 2015.09.22에 3,000백만원은 상환되었으며 7,000백만원이 차환발행 되었습니다. 2012.10.18에 발행한 제43회 회사채 5,000백만원은 2015.10.29에 1,500백만원은 상환되었으며 3,500백만원이 차환발행 되었습니다. 2012.12.13에 발행한 제44회 회사채 3,000백만원은 2015.12.17에 900백만원은 상환되었으며 2,100백만원이 차환발행 되었습니다. 2013.02.27에 발행한 제45회 회사채 3,500백만원은 2016.02.26에 1,050백만원은 상환되었으며 2,450백만원이 차환발행 되었습니다. 2013.07.04에 발행한 제46회 회사채 3,500백만원은 2016.07.04에 1,050백만원은 상환되었으며 2,450백만원이 차환발행 되었습니다. 2013.11.20에 발행한 제47회 회사채 5,000백만원은 2016.11.21에 1,500백만원은 상환되었으며 3,500백만원이 차환발행 되었습니다.2017.03.30에 발행한 제54회 회사채 3,000백만원은 2017.5.29 / 2017.7.28각 6억씩 상환되었습니다.

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2017년 06월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2017년 06월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2017년 06월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	19,900	3,500	-	-	-	-	-	23,400

합계	19,900	3,500	-	-	-	-	-	23,400

- 상기 회사채 미상환 잔액은 연결재무제표와 별도재무제표의 금액이 같습니다.

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2017년 06월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2017년 06월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-