일성건설 분기보고서 (2023.09)
5. 재무제표 주석

제 46 기 3분기 : 2023년 09월 30일 현재 제 45 기 3분기 : 2022년 09월 30일 현재일성건설 주식회사

1. 당사의 개요일성건설 주식회사(이하 "당사")는 건설업을 영위할 목적으로 1978년 6월 23일에 자본금 8,000,000원으로 설립되어 토목과 건축공사를 주요사업으로 영위하고 있습니다. 당사는 1989년 12월 2일에 주식을 한국거래소가 개설하는 유가증권시장에 상장하였으며, 1997년 3월 14일에 상호를 일성종합건설(주)에서 일성건설(주)로 변경하였습니다.당사는 그 동안 수차례의 유ㆍ무상증자와 우선주의 보통주 전환 및 액면분할을 통하여 당분기말 현재의 자본금은 보통주 27,012,440천원, 수권주식수는 216,000,000주이고, 액면가액은 500원입니다. 당분기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	소유주식수(주)	지 분 율

IB Capital Ltd	34,512,600	63.9%

기타	19,512,280	36.1%

합 계	54,024,880	100.0%

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준

당사는 한국채택국제회계기준에 따라 분기재무제표를 작성하였습니다. 당사의 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되는 중간재무제표입니다. 이 분기 재무제표는 보고기간말인 2023년 9월 30일 현재 유효하거나 조기도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

2.2. 유의적인 회계정책분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 전기 재무제표 작성에적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 당사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거경험과 현재의상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 금융상품의 구분(1) 당분기말 및 전기말 현재 범주별 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

당기손익-공정가치 측정 금융자산	상각후원가 측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정금융자산	상각후원가측정 금융자산

현금및현금성자산	-	31,664,448	-	14,706,661

단기금융상품	-	500,000	-	1,739,000

매출채권	-	136,642,166	-	155,548,587

기타수취채권	-	33,682,580	-	25,033,531

기타유동금융자산	-	64,649	-	300,000

장기매출채권	-	9,309,442	-	7,471,516

장기기타수취채권	-	50,740,268	-	45,903,084

당기손익-공정가치측정금융자산	21,089,896	-	21,005,387	-

상각후원가측정금융자산	-	208,146	-	208,146

기타비유동금융자산	-	7,652,392	-	7,047,529

합 계	21,089,896	270,464,091	21,005,387	257,958,054

금융자산의 공정가치	21,089,896	270,464,091	21,005,387	257,958,054

당분기말 및 전기말 현재 금융자산 신용위험 최대노출금액은 상기금액과 동일합니다.(2) 당분기말 및 전기말 현재 금융부채의 범주별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

상각후원가 측정 금융부채	상각후원가 측정 금융부채

매입채무	45,687,697	28,511,610

기타지급채무	47,545,608	40,787,008

단기차입금	3,485,520	2,739,555

유동성장기차입금	110,710,000	62,040,200

리스부채(유동)	1,884,823	2,897,158

기타유동금융부채	3,608,954	2,731,758

장기차입금	16,500,000	54,500,000

리스부채(비유동)	81,776	373,306

기타비유동금융부채	1,417,327	2,062,235

합 계	230,921,705	196,642,830

금융부채의 공정가치	230,921,705	196,642,830

(3) 당분기와 전분기 중 금융상품 범주별 수익, 비용 및 손익은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구분	당기손익-공정가치 측정 금융자산	상각후원가 측정 금융자산	상각후원가 측정 금융부채

이자수익	-	1,066,758	-

배당금수익	162,300	-	-

대손충당금환입(대손상각비)	-	28,591	-

이자비용	-	-	(4,264,794)

당기손익-공정가치 측정 금융자산평가이익	84,508	-	-

상각후원가측정금융자산처분손실	-	(35,066)	-

외화환산이익	-	1,716,847	-

외환차익	-	1,193,963	-

외화환산손실	-	(60,456)	(331,580)

외환차손	-	(834,597)	-

합 계	246,808	3,076,040	(4,596,374)

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치 측정 금융자산	상각후원가 측정금융자산	상각후원가 측정금융부채

이자수익	-	2,771,835	-

배당금수익	297,550	-	-

대손충당금환입(대손상각비)	-	(5,965,760)	-

이자비용	-	-	(4,529,121)

당기손익-공정가치 측정 금융자산평가이익	4,635	-	-

당기손익-공정가치 측정 금융자산평가손실	(2,100,844)	-	-

상각후원가측정금융자산처분손실	-	(20,947)	-

외화환산이익	-	6,037,728	-

외환차익	-	2,035,221	-

외화환산손실	-	(79,458)	(792,094)

외환차손	-	(580,206)	-

합 계	(1,798,659)	4,198,413	(5,321,215)

(4) 당분기말 및 전기말 현재 모든 금융상품의 공정가치와 장부가액은 동일합니다. 5. 현금및현금성자산당사의 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 동일하게 관리되고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종류	당분기말	전기말

현금	772,639	505,865

보통예금	30,891,809	14,200,796

합 계	31,664,448	14,706,661

6. 단기금융상품당사의 단기금융상품은 금융기관에 예치한 정기예금입니다.

7. 사용제한 예금당분기말 및 전기말 사용이 제한된 예금 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	종류	거래처	당분기말	전기말	제한내용

단기금융상품	정기예금	우리은행	-	739,000	질권설정

기타비유동금융자산	당좌개설보증금	국민은행 외	5,000	5,000	보증금

합계	5,000	744,000

8. 매출채권, 기타수취채권, 장기매출채권 및 장기기타수취채권(1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권, 기타수취채권, 장기매출채권 및 장기기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

채권액	대손충당금	장부금액	채권액	대손충당금	장부금액

(매출채권)

공사미수금	95,916,141	(23,645,770)	72,270,371	112,927,979	(23,627,288)	89,300,691

미청구공사	64,371,795	0	64,371,795	66,254,970	(7,074)	66,247,896

분양미수금	786,120	(786,120)	-	786,120	(786,120)	-

합 계	161,074,056	(24,431,890)	136,642,166	179,969,069	(24,420,482)	155,548,587

(기타수취채권)

단기대여금	18,206,601	(5,151,655)	13,054,946	15,397,546	(5,151,655)	10,245,891

유동성장기대여금	4,448,947	-	4,448,947	5,021,526	-	5,021,526

미수금	13,893,068	(853,976)	13,039,092	8,062,676	(853,976)	7,208,700

미수수익	3,139,595	-	3,139,595	3,472,276	(914,862)	2,557,414

합 계	39,688,211	(6,005,631)	33,682,580	31,954,024	(6,920,493)	25,033,531

(장기매출채권)

장기미수채권	6,161,730	(6,026,730)	135,000	6,201,730	(6,066,730)	135,000

장기기타채권	9,174,442	-	9,174,442	7,336,516	-	7,336,516

합 계	15,336,172	(6,026,730)	9,309,442	13,538,246	(6,066,730)	7,471,516

(장기기타수취채권)

장기대여금	55,091,906	(4,351,638)	50,740,268	49,044,564	(3,141,480)	45,903,084

합 계	55,091,906	(4,351,638)	50,740,268	49,044,564	(3,141,480)	45,903,084

(2) 당사는 개별적으로 손상되지 않은 매출채권, 기타수취채권, 장기매출채권 및 장기기타수취채권(집합평가채권)에 대하여 과거 신용손실 경험을 적용하여 기대손실을 추정하는 간편법을 적용하였으며, 당분기말 및 전기말 현재 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	6개월 이내 연체 및 정상	6개월초과 연체	12개월초과 연체	합계

기대 손실률	0.000%	0.000%	6.300%	0.019%

채권총액	115,119,749	18,107,973	405,606	133,633,328

대손충당금	-	-	25,553	25,553

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	6개월 이내 연체 및 정상	6개월초과 연체	12개월초과 연체	합계

기대 손실률	0.009%	0.027%	0.058%	0.009%

채권총액	143,519,118	5,260,404	721,517	149,501,039

대손충당금	12,323	1,405	417	14,145

(3) 당분기말 및 전기말 현재 개별적으로 손상된 매출채권, 기타수취채권, 장기매출채권 및 장기기타수취채권(개별평가채권)의 내역은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	매출채권	기타수취채권	장기매출채권	장기기타수취채권

채권총액	27,440,728	39,688,211	15,336,172	55,091,906

대손충당금	(24,406,337)	(6,005,631)	(6,026,730)	(4,351,638)

장부금액	3,034,391	33,682,580	9,309,442	50,740,268

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	매출채권	기타수취채권	장기매출채권	장기기타수취채권

채권총액	30,468,030	31,954,024	13,538,246	49,044,564

대손충당금	(24,406,337)	(6,920,493)	(6,066,730)	(3,141,480)

장부금액	6,061,693	25,033,531	7,471,516	45,903,084

(4) 당분기와 전분기 중 매출채권, 기타수취채권, 장기매출채권 및 장기기타수취채권의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

구 분	기초금액	대손상각비 (대손충당금환입)	외화환산손익	분기말잔액

매출채권	24,420,482	11,408	-	24,431,890

기타수취채권	6,920,493	(914,862)	-	6,005,631

장기매출채권	6,066,730	(40,000)	-	6,026,730

장기기타수취채권	3,141,480	914,862	295,296	4,351,638

합 계	40,549,185	(28,592)	295,296	40,815,889

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	기초금액	대손상각비 (대손충당금환입)	외화환산손익	분기말잔액

매출채권	11,536,509	6,490,037	-	18,026,546

기타수취채권	9,251,522	-	-	9,251,522

장기매출채권	4,480,088	(370,598)	-	4,109,490

장기기타수취채권	3,638,708	-	617,984	4,256,692

합 계	28,906,827	6,119,439	617,984	35,644,250

9. 재고자산(1) 당분기말 및 전기말 재고자산의 내역은 다음과 같습니다..

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

원재료	1,374,515	190,077

용지	440,652	440,652

가설재	373,789	111,920

조경재	340,912	370,443

합 계	2,529,868	1,113,092

10. 기타유동금융자산 및 기타유동자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타유동금융자산 및 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

(기타유동금융자산)

단기보증금	64,649	300,000

기타유동금융자산 계	64,649	300,000

(기타유동자산)

선급금	20,397,261	16,390,125

대손충당금(선급금)	(544,194)	(544,194)

선급비용	520,282	737,649

기타유동자산 계	20,373,349	16,583,580

(2) 당분기와 전분기 중 기타유동금융자산 및 기타유동자산의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구 분	기초금액	대손상각비 (대손충당금환입)	분기말잔액

선급금	544,194	-	544,194

합 계	544,194	-	544,194

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	기초금액	대손상각비 (대손충당금환입)	분기말잔액

선급금	2,297,873	(153,679)	2,144,194

합 계	2,297,873	(153,679)	2,144,194

11. 당기손익-공정가치측정금융자산 및 상각후원가측정금융자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산 및 상각후원가측정금융자산의 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

(당기손익-공정가치측정금융자산)

세일여행사	92,900	92,900

서울북부고속도로	-	-

남서울경전철	-	-

전기공제조합	106,650	105,832

건설공제조합	20,827,147	20,744,645

정보통신공제조합	42,238	41,250

소방산업공제조합	20,960	20,760

소 계	21,089,895	21,005,387

(상각후원가측정금융자산)

국공채	208,146	208,146

소 계	208,146	208,146

합 계	21,298,041	21,213,533

당기손익-공정가치 측정 금융자산 중 건설공제조합 등 관련 출자금은 좌당평가액을 기초로 하여 공정가치를 산출하였으며, ㈜일화 등 비상장주식 및 기타 출자금은 독립적인 외부평가기관의 전문가적인 판단에 근거한 합리적인 평가모형과 적절한 추정치를 사용하여 산정한 금액을 공정가치로 보아 평가하였습니다. 외부평가기관의 공정가치 산정시 수익가치접근법인 DCF모형(Discounted Cash Flow Model)의 현금흐름할인모형, 주주현금흐름할인모형, 배당할인모형 중 평가대상의 특성을 고려하여 적합하다고 판단된 평가방법을 사용하여 공정가치를 산정하였습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 당기손익-공정가치측정금융자산 및 상각후원가측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	21,213,533	24,539,252

취득	456,695	210,505

처분	(456,695)	(907,973)

평가	84,508	(2,096,209)

분기말	21,298,041	21,745,575

12. 종속 및 관계기업투자(1) 당분기말 및 전기말 현재 종속 및 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	지분율(%)	당분기말	전기말

Ilsung Development LLC.	100.0	-	-

ISUB LLC.(*1)	100.0	-	-

ILSUNG VICTORIA PARAGUAY S.A.	99.83	3,401,700	3,401,700

플랜업스타제일차(유)(*2, 3)	-	-	-

농업회사법인일성주식회사	90.0	4,500	4,500

일성이엔지주식회사	100.0	400,000	400,000

ILSUNG-KR JV Co., Ltd.(*4)	100.0	4,942	-

유씨오마케팅그룹(주)	41.5	300,000	300,000

㈜제이아이에스개발	23.3	-	-

원산도해양관광케이블카 주식회사(*4)	30.0	90,000	-

합 계	4,201,142	4,106,200

(*1) Ilsung Development LLC. 의 종속기업입니다. (*2) 공사대금채권의 자산유동화를 위해 설립된 종속기업으로 해당 구조화기업의 목적과 설계를 고려할 때 당사는 구조화기업의 이익 변동성에 노출되어 있으며 이러한 변동이익에 영향을 미치기 위하여 구조화기업의 영업에 가장 유의적으로 영향을 미칠 수 있는 활동을 지시할 수 있는 능력을 보유하고 있으므로 지배력이 있는 것으로 판단하였습니다.(*3) 당분기 중 청산하였었습니다.(*4) 당분기 중 신규 설립되었습니다.(2) 당분기말 현재 종속기업 및 관계기업투자의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

기업명	자산	부채	자본	매출액	분기손익

Ilsung Development LLC.(*)	5,871,948	10,549,189	(4,677,241)	11,580	53,357

ILSUNG VICTORIA PARAGUAY S.A.	22,339,038	19,318,176	3,020,862	-	(72,257)

플랜업스타제일차(유)	-	-	-	-	1

농업회사법인일성주식회사	4,719,253	1,599,550	3,119,703	186,060	52,945

일성이엔지주식회사	983,052	1,075,367	(92,315)	3,859,251	(121,816)

ILSUNG-KR JV Co., Ltd.	839,068	819,150	19,918	3,603,944	14,056

유씨오마케팅그룹(주)	887,585	128,065	759,520	625,612	173,303

㈜제이아이에스개발	34,726,086	38,446,826	(3,720,740)	-	(2,912,839)

원산도해양관광케이블카 주식회사	300,000	-	300,000	-	-

(*) ISUB LLC.를 연결한 연결재무제표상의 금액입니다.(3) 당분기 및 전분기 중 종속 및 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초장부금액	4,106,200	5,506,200

종속기업의 취득	94,942	-

분기말장부가액	4,201,142	5,506,200

13. 금융리스(1) 당분기말 및 전기말 현재 리스자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득금액	감가상각누계액	장부금액	취득금액	감가상각누계액	장부금액

건물	1,448,532	(809,572)	638,960	2,164,990	(1,125,996)	1,038,994

기계장치	5,323,390	(4,060,642)	1,262,748	4,293,982	(2,168,458)	2,125,524

차량운반구	47,498	(46,716)	782	295,798	(272,272)	23,526

합 계	6,819,420	(4,916,930)	1,902,490	6,754,770	(3,566,726)	3,188,044

(2) 당분기 및 전분기 중 리스자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구 분	기초잔액	증 가	감가상각	분기말잔액

건물	1,038,992	498,618	(898,651)	638,959

기계장치	2,125,523	1,687,685	(2,550,460)	1,262,748

차량운반구	23,529	-	(22,746)	783

합 계	3,188,044	2,186,303	(3,471,857)	1,902,490

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	기초잔액	증 가	감가상각	분기말잔액

건물	949,745	274,364	(766,153)	457,956

기계장치	3,139,445	1,486,470	(2,515,478)	2,110,437

차량운반구	145,543	-	(92,612)	52,931

합 계	4,234,733	1,760,834	(3,374,243)	2,621,324

(3) 당분기 및 전분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구 분	기초잔액	증 가	지 급	이자비용	분기말잔액

리스부채	3,270,464	2,100,781	(3,511,432)	106,786	1,966,599

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	기초잔액	증 가	지 급	이자비용	분기말잔액

리스부채	4,314,788	1,651,319	(3,376,246)	121,050	2,710,911

(4) 당분기 중 리스로 인한 현금유출액은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구 분	금액

리스부채에서 발생한 현금유출	3,511,432

단기리스 및 소액자산 관련 비용(*)	1,985,298

총현금유출액	5,496,730

(*)손익계산서에 반영된 단기리스 및 소액자산 관련 비용은 1,985,298천원 입니다.

14. 투자부동산(1) 당분기 및 전분기 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	88,514,641	84,800,237

취득	-	1,278,818

처분	-	(1,375,000)

분기말금액	88,514,641	84,704,055

(2) 투자부동산에 대한 공정가치모형 적용당사는 투자부동산에 대해 2016년부터 최초로 후속측정을 공정가치로 평가하고 있습니다. 투자부동산의 공정가치는 당사와 관계없는 독립된 평가인에 의해 수행됩니다.

(3) 투자부동산 관련 손익당분기와 전분기 중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

임대수익	1,303,056	1,283,324

임대원가	(388,110)	(547,106)

투자부동산처분손실	-	(16,000)

15. 유형자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	토지	구축물	기계장치	차량운반구	기타의유형자산	건설용가설재	건설용자산	합계

전기말

취득금액	1,392,208	76,772	11,599	5,477,323	2,498,385	40,594	4,298,332	13,795,213

상각누적액	-	(76,769)	(8,650)	(3,710,155)	(2,136,351)	(29,999)	(538,873)	(6,500,797)

장부금액	1,392,208	3	2,949	1,767,168	362,034	10,595	3,759,459	7,294,416

당분기말

취득금액	1,392,208	76,772	12,068	5,299,326	2,466,871	40,594	3,812,778	13,100,617

상각누적액	-	(76,769)	(9,799)	(3,707,586)	(2,120,797)	(31,323)	(707,070)	(6,653,344)

장부금액	1,392,208	3	2,269	1,591,740	346,074	9,271	3,105,708	6,447,273

(2) 당분기와 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	토지	구축물	기계장치	차량운반구	기타의유형자산	건설용가설재	건설용자산	합계

전기초	1,392,208	3	-	452,710	394,532	12,714	762,289	3,014,456

취득	-	-	3,629	1,938,480	151,260	-	3,334,685	5,428,054

처분	-	-	-	-	-	-	-	-

감가상각비	-	-	(453)	(517,343)	(191,356)	(1,590)	(302,994)	(1,013,736)

기타	-	-	-	30,386	12,325	-	126,622	169,333

전분기말	1,392,208	3	3,176	1,904,233	366,761	11,124	3,920,602	7,598,107

당기초	1,392,208	3	2,949	1,767,168	362,034	10,595	3,759,459	7,294,416

취득	-	-	-	428,367	111,504	-	-	539,871

처분	-	-	-	(35,363)	(4,959)	-	(348,757)	(389,079)

감가상각비	-	-	(680)	(573,246)	(124,600)	(1,324)	(324,051)	(1,023,901)

기타	-	-	-	4,814	2,095	-	19,057	25,966

당분기말	1,392,208	3	2,269	1,591,740	346,074	9,271	3,105,708	6,447,273

16. 무형자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

원가	상각누계(*)	장부금액	원가	상각누계(*)	장부금액

회원권	2,190,612	(1,675,287)	515,325	2,190,612	(1,675,287)	515,325

상표권	138,000	(108,867)	29,133	138,000	(107,600)	30,400

특허권	536,400	(536,400)	-	536,400	(536,400)	-

소프트웨어	3,020,113	(2,553,504)	466,609	2,898,396	(2,365,977)	532,419

합 계	5,885,125	(4,874,058)	1,011,067	5,763,408	(4,685,264)	1,078,144

(*) 손상차손누계액을 합산한 금액입니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구 분	기초잔액	취득	처분	상각액	분기말잔액

회원권	515,325	-	-	-	515,325

상표권	30,400	-	-	(1,267)	29,133

소프트웨어	532,419	121,717	-	(187,527)	466,609

합 계	1,078,144	121,717	-	(188,794)	1,011,067

당사의 무형자산 중 사용권 성격을 가진 회원권은 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하였습니다.(전분기)

(단위: 천원)

구분	기초잔액	취득	처분	상각액	분기말잔액

회원권	645,325	-	-	645,325

소프트웨어	578,247	179,683	-	(167,733)	590,197

합 계	1,223,572	179,683	-	(167,733)	1,235,522

17. 기타비유동금융자산 및 기타비유동자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타비유동금융자산 및 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

(기타비유동금융자산)

당좌개설보증금	5,000	5,000

장기금융상품	2,067,661	1,847,661

장기보증금	5,668,451	5,305,437

현재가치할인차금(장기보증금)	(88,720)	(110,569)

기타비유동금융자산 계	7,652,392	7,047,529

(기타비유동자산)

장기선급금	5,331,200	5,331,200

기타비유동자산 계	5,331,200	5,331,200

18. 담보제공자산(1) 당분기말 현재 당사의 채무를 위해 담보로 제공한 자산내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목	담보제공자산	장부금액	담보설정금액	차입금액	차입금종류	담보권자

투자부동산	토지	48,736,641	52,360,000	40,000,000	일반차입금	농협은행

건물	25,936,778	19,200,000	13,960,000	일반차입금	신협

건물	건물	6,768,468	2,689,600	2,437,695	STANDBY L/C	국민은행

후순위채권	-	297,000	11,000,000	제67회 회사채	신보2020제20차유동화전문(유)

후순위채권	-	324,000	12,000,000	제68회 회사채	신보2020제21차유동화전문(유)

후순위채권	-	594,000	22,000,000	제71회 회사채	신보2021제16차유동화전문(유)

당사는 상기 담보로 제공된 당사의 자산 외에 주택도시보증공사 등이 발행한 보증서를 담보로 제공하고 있으며, Stand by LC 발행을 위해 투자부동산 장부가액 6,768백만원을 제공(2,000,000달러를 담보설정)하였습니다. 또한, 제3자 명의 부동산을 담보로 금융기관으로부터 3,765백만원을 차입하였습니다.(2) 당분기말 현재 당사의 공사이행보증 등을 위하여 담보로 제공한 자산내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목	담보제공자산	장부금액	담보설정금액	담보권자

당기손익-공정가치 측정 금융자산	건설공제조합출자금	20,827,148	20,827,148	건설공제조합

기능대비티엘(주) 출자금	-	208,500	기업은행

미래교육(주) 출자금	-	111,334	농협은행

인천남부에스엠씨(주) 출자금	-	176,310	농협은행 외

서울북부고속도로(주) 출자금	-	4,919,884	산업은행 외

남서울경전철 출자금	-	1,768,620	농협은행 외

전기공사공제조합 출자금	106,650	106,650	전기공제조합

소방산업공제조합 출자금	20,960	20,960	소방산업공제조합

정보통신공제조합 출자금	42,238	42,238	정보통신공제조합

19. 매입채무 및 기타지급채무

당분기말 및 전기말 현재 매입채무 및 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

(매입채무)

매입채무	45,687,697	28,511,610

(기타지급채무)

미지급금	43,238,573	36,776,973

미지급비용	4,307,035	4,010,035

소 계	47,545,608	40,787,008

합 계	93,233,305	69,298,618

20. 차입금

(1) 당분기말 및 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동

단기차입금	3,485,520	2,739,555

유동성장기차입금	110,710,000	62,040,200

유동 합계	114,195,520	64,779,755

비유동

장기차입금(사채 포함)	16,500,000	54,500,000

비유동 합계	16,500,000	54,500,000

총차입금 합계	130,695,520	119,279,755

(2) 당분기말 및 전기말 현재 차입금 상세현황은 다음과 같습니다.(유동부채)

(단위: 천원)

계정과목	구 분	차입처	이자율	당분기말	전기말

단기차입금	운영자금대출	Banco Continental	8.5%	3,485,520	2,739,555

소계	3,485,520	2,739,555

유동성장기차입금	운영자금대출	농협은행 외	4.8%-6%	42,910,000	32,135,440

사모사채	한국투자증권 외	2.64%-3.29%	45,000,000	23,000,000

유동화채무	농협은행	6.32%	22,800,000	6,904,760

소계	110,710,000	62,040,200

합 계	114,195,520	64,779,755

(비유동부채)

(단위: 천원)

계정과목	구 분	차입처	이자율	당분기말	전기말

장기차입금	운영자금대출	건설공제조합	1.13%	16,500,000	32,500,000

사모사채	한국투자증권	3.29%	-	22,000,000

합 계	16,500,000	54,500,000

(3) 당분기말 현재 차입금의 만기내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말

1년 이하	114,195,520

1년 초과 2년 이하	16,500,000

합 계	130,695,520

21. 기타유동금융부채 및 기타유동부채당분기말 및 전기말 현재 기타유동금융부채 및 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

(기타유동금융부채)

미지급배당금	2,831,539	2,078,851

단기임대보증금	796,900	670,000

현재가치할인차금(단기임대보증금)	(19,485)	(17,093)

기타유동금융부채 계	3,608,954	2,731,758

(기타유동부채)

공사선수금	33,096,289	51,076,882

초과청구공사	5,111,762	10,892,990

기타선수금	450,793	458,243

단기예수금	6,660,777	9,096,992

단기선수수익	19,208	16,930

기타유동부채 계	45,338,829	71,542,037

합계	48,947,783	74,273,795

22. 기타비유동금융부채 및 기타비유동부채당분기말 및 전기말 현재 기타비유동금융부채 및 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

(기타비유동금융부채)

장기임대보증금	143,000	269,900

현재가치할인차금(장기임대보증금)	(15,115)	(11,592)

금융보증채무	1,289,442	1,803,927

기타비유동금융부채 계	1,417,327	2,062,235

(기타비유동부채)

장기예수금	4,426,654	2,098,158

장기선수수익	14,890	11,398

기타비유동부채 계	4,441,544	2,109,556

합계	5,858,871	4,171,791

23. 충당부채

당사는 도급 및 분양공사에 대한 하자보수에 충당하기 위하여 과거의 경험율을 바탕으로 하자보수충당부채를 설정하고 진행중인 공사 중 공사손실의 발생이 예상되는 사업과 관련 공사손실충당부채를 설정하고 있습니다. 당사가 설정하고 있는 충당부채의 당분기 및 전분기 중 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구 분	하자보수충당부채	공사손실충당부채	합 계

기초금액	11,730,971	1,592	11,732,563

전입액	2,615,016	2,506,191	5,121,207

사용/환입액	(2,018,940)	(340)	(2,019,280)

분기말금액	12,327,047	2,507,443	14,834,490

유동항목	-	2,507,443	2,507,443

비유동항목	12,327,047	-	12,327,047

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	하자보수충당부채	공사손실충당부채	합 계

기초금액	10,653,780	6,295	10,660,075

전입액	1,880,197	90,556	1,970,753

사용/환입액	(1,218,969)	(3,047)	(1,222,016)

분기말금액	11,315,008	93,804	11,408,812

유동항목	-	93,804	93,804

비유동항목	11,315,008	-	11,315,008

24. 퇴직급여채무당사는 종업원을 위하여 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있으며, 이 제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급률 등을 가감한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의하여 수행되었습니다.

(1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 퇴직급여채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무	16,524,608	15,583,293

사외적립자산	(8,191,600)	(8,746,386)

합계	8,333,008	6,836,907

(2) 당분기 및 전분기 중 확정급여제도에 따른 확정급여채무 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

기초확정급여채무	15,583,293	13,714,141

분기근무원가	2,255,527	1,716,248

이자원가	576,553	268,565

지급액	(1,890,765)	(1,432,897)

분기말확정급여채무	16,524,608	14,266,057

(3) 당분기 및 전분기 중 확정급여제도에 따른 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

기초사외적립자산	(8,746,386)	(7,602,421)

사외적립자산의 기대수익	(307,436)	(139,257)

사외적립자산의 재측정요소	67,686	58,425

기업이 납부한 기여금	-	(300,000)

지급액	794,536	521,466

분기말사외적립자산	(8,191,600)	(7,461,787)

(4) 당분기 및 전분기 중 분기손익에 인식된 퇴직급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

분기근무원가	2,255,527	1,716,248

확정급여채무에 대한 이자원가	576,553	268,565

사외적립자산에 대한 이자수익	(307,436)	(139,257)

합 계	2,524,644	1,845,556

(5) 당분기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 공정가치 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타(예금 등)	8,191,600	8,746,386

(6) 당분기말 및 전기말 현재 확정급여제도에 따른 확정급여채무를 산출함에 있어 사용한 가정은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

할인율	5.55%	5.55%

사외적립자산의 기대수익률	5.55%	5.55%

기대임금상승률	6.00%	6.00%

사망률	보험개발원 산출 연령별 사망률	보험개발원 산출 연령별 사망률

25. 자본금

당분기말 및 전기말 현재 자본금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

수권주식수	주식수	금액	수권주식수	주식수	금액

보통주	162,000,000	54,024,880	27,012,440	162,000,000	54,024,880	27,012,440

우선주	54,000,000	-	-	54,000,000	-	-

합 계	216,000,000	54,024,880	27,012,440	216,000,000	54,024,880	27,012,440

26. 이익잉여금(1) 당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

이익준비금	1,779,678	1,752,665

미처분이익잉여금	23,088,515	21,099,380

합 계	24,868,193	22,852,045

(2) 당분기와 전분기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	22,852,045	20,136,882

분기순손익	3,091,998	11,631,023

보험수리적손익	(53,540)	(45,572)

현금배당	(270,124)	(1,620,746)

신종자본증권의 수익분배금	(752,186)	(974,849)

분기말금액	24,868,193	29,126,738

27. 기타자본구성요소당분기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

감자차익	36,953,162	36,953,162

자기주식처분이익	2,730,514	2,730,514

합 계	39,683,676	39,683,676

28. 기타포괄손익누계당분기 및 전분기의 기타포괄손익누계액의 세부내역 및 변동내역은 다음과 같습니다(당분기)

(단위: 천원)

구분	기초	증감	분기말

해외사업환산손익	(2,536,264)	690,703	(1,845,561)

합 계	(2,536,264)	690,703	(1,845,561)

(전분기)

(단위: 천원)

구분	기초	증감	분기말

해외사업환산손익	(2,542,543)	2,430,556	(111,987)

합 계	(2,542,543)	2,430,556	(111,987)

상기 기타포괄손익누계액의 증감은 법인세 효과가 차감된 후의 금액입니다.

29. 신종자본증권(1) 당분기말 자본으로 분류된 신종자본증권의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	1회차	2회차	3회차	4회차

발행금액	7,700,000	3,500,000	9,400,000	6,250,000

만기	매 30년, 원금 미상환시 자동 30년 연장	매 30년, 원금 미상환시 사전통지 후 30년 연장	매 30년, 원금 미상환시 사전통지 후 30년 연장	매 30년, 원금 미상환시 사전통지 후 30년 연장

금리	연 3.61%로 일부 상환 없이 동일 조건으로 30년 연장 가능	연 3.8%로 일부 상환 없이 동일 조건으로 30년 연장 가능	연 3.8%로 일부 상환 없이 동일 조건으로 30년 연장 가능	연 3.8%로 일부 상환 없이 동일 조건으로 30년 연장 가능

이자	이자는 1년에 1번 지급하며 당사의 사정으로 사전통지를 통해 지급을 연기할 수 있으나 주식에 대한 배당을 지급한다면 이자도 지급해야 함	이자는 1년에 1번 지급하며 당사의 사정으로 사전통지를 통해 지급을 연기할 수 있으나 주식에 대한 배당을 지급한다면 이자도 지급해야 함	이자는 1년에 1번 지급하며 당사의 사정으로 사전통지를 통해 지급을 연기할 수 있으나 주식에 대한 배당을 지급한다면 이자도 지급해야 함	이자는 1년에 1번 지급하며 당사의 사정으로 사전통지를 통해 지급을 연기할 수 있으나 주식에 대한 배당을 지급한다면 이자도 지급해야 함

비고	당사는 2025년에 사전 통지 후 조기상환권을 행사할 수 있지만 채권자는 만기까지 중도 상환을 요청할 수 없고 만기도래 시에도 상환을 강제할 수 없음	당사는 2026년에 사전 통지 후 조기상환권을 행사할 수 있지만 채권자는 만기까지 중도 상환을 요청할 수 없고 만기도래 시에도 상환을 강제할 수 없음	당사는 2026년에 사전 통지 후 조기상환권을 행사할 수 있지만 채권자는 만기까지 중도 상환을 요청할 수 없고 만기도래 시에도 상환을 강제할 수 없음	당사는 2027년에 사전 통지 후 조기상환권을 행사할 수 있지만 채권자는 만기까지 중도 상환을 요청할 수 없고 만기도래 시에도 상환을 강제할 수 없음

(2) 당분기 및 전분기의 자본으로 분류된 신종자본증권의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위:천원)

구 분	발행일	만기일	이자율(%)	금액

기초	증감	분기말

1회차	2018-11-01	2048-11-01	3.61%	7,700,000	-	7,700,000

2회차	2021-05-12	2051-05-11	3.80%	3,500,000	-	3,500,000

3회차	2021-09-06	2051-09-06	3.80%	9,400,000	-	9,400,000

4회차	2022-01-24	2052-01-24	3.80%	6,250,000	-	6,250,000

합 계	26,850,000	-	26,850,000

(전분기)

(단위:천원)

구 분	발행일	만기일	이자율(%)	금액

기초	증감	분기말

1회차	2018-11-01	2048-11-01	3.61%	7,700,000	-	7,700,000

2회차	2021-05-12	2051-05-11	3.80%	3,500,000	-	3,500,000

3회차	2021-09-06	2051-09-06	3.80%	9,400,000	-	9,400,000

4회차	2022-01-24	2052-01-24	3.80%	-	6,250,000	6,250,000

합 계	20,600,000	6,250,000	26,850,000

30. 고객과의 계약에서 생기는 수익(1) 당사의 고객과의 계약에서 생기는 수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

건설수익	439,228,959	321,111,969

임대수익	1,303,056	1,283,324

총 수익	440,532,015	322,395,293

(2) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분(당분기)

(단위: 천원)

구분	토목	건축	기타부문	합계

국내	해외	국내

외부고객으로부터 수익	21,657,144	63,321,289	354,250,526	1,303,056	440,532,015

수익인식 시점

한 시점에 인식	-	-	-	-	-

기간에 걸쳐 인식	21,657,144	63,321,289	354,250,526	1,303,056	440,532,015

(전분기)

(단위: 천원)

구분	토목	건축	기타부문	합계

국내	해외	국내

외부고객으로부터 수익	22,740,987	32,978,066	265,392,916	1,283,324	322,395,293

수익인식 시점

한 시점에 인식	-	-	-	-	-

기간에 걸쳐 인식	22,740,987	32,978,066	265,392,916	1,283,324	322,395,293

31. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기 중 당사 비용의 성격별 분류 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3분기	누적	3분기	누적

재료비	19,667,710	65,984,369	39,308,192	59,145,974

종업원급여	14,634,159	32,559,975	16,941,997	24,642,721

복리후생비	4,398,396	9,875,494	4,863,622	7,294,217

지급임차료	704,761	1,959,180	1,789,117	1,865,636

세금과공과	1,231,056	5,144,698	3,454,250	5,395,008

지급수수료	5,179,978	20,156,625	6,143,568	10,909,019

외주비	91,991,853	267,531,201	122,695,124	173,992,523

감가상각비	1,533,200	4,494,346	2,561,585	4,387,979

기타	5,220,727	26,756,618	20,186,006	28,862,484

합 계	144,561,840	434,462,506	217,943,461	316,495,561

32. 판매비와 관리비

당분기 및 전분기의 판매비와 관리비의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3분기	누적	3분기	누적

급여	1,972,007	6,094,942	2,272,054	6,312,105

퇴직급여	193,049	588,258	159,013	518,466

복리후생비	445,057	1,310,910	449,383	1,238,384

보험료	4,834	162,761	1,675	104,823

감가상각비	146,596	440,922	37,733	325,318

무형자산상각비	53,959	159,192	50,140	148,225

지급수수료	527,184	2,410,040	718,252	2,372,017

광고선전비	109,173	315,763	34,032	217,769

교육훈련비	10,759	29,249	7,306	21,498

차량유지비	13,084	36,170	17,282	49,634

도서인쇄비	6,188	17,824	9,443	29,329

접대비	138,644	369,991	141,841	398,588

임차료	80,080	225,176	180,614	285,256

통신비	11,975	33,417	12,529	36,846

세금과공과	56,816	372,112	91,999	391,943

소모품비	9,627	22,542	9,756	36,158

수도광열비	7,540	20,863	8,194	20,020

수선비	354	17,622	3,134	9,890

여비교통비	123,558	393,430	116,627	347,414

수주비	4,963	196,307	7,561	543,206

대손상각비	(9,148)	(28,591)	4,893,781	6,119,439

하자보수비	36,258	128,580	87,613	126,474

분양경비	(358,862)	24,617	8,118	30,949

연구비	566,097	582,548	187,160	569,686

합 계	4,149,792	13,924,645	9,505,240	20,253,437

33. 기타이익(손실)당분기 및 전분기의 기타이익(손실)의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3분기	누적	3분기	누적

잡이익	135,326	228,287	2,959	30,555

소송승소 지연이자	-	-	185,289	185,289

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익	-	84,508	-	4,635

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실	-	-	(1,768,620)	(2,100,844)

상각후원가측정금융자산처분손실	(7,984)	(35,066)	(11,793)	(20,947)

유형자산처분이익	505,889	507,093	-	3,861

유형자산처분손실	(149,547)	(149,547)

투자부동산처분손실	-	-	-	(16,000)

재고자산처분이익	-	-	5,472,339	5,472,339

대손충당금환입	-	-	-	153,679

기부금	(10,000)	(53,200)	(10,000)	(57,200)

잡손실	(7,647)	(7,966)	(134,266)	(142,754)

소송패소 판결금	(86,882)	(952,825)	-	-

보험처분손실	-	(5,024)	-	-

보험처분이익	-	3,840	-	-

합 계	379,155	(379,900)	3,735,908	3,512,613

34. 금융수익과 금융비용당분기 및 전분기의 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(금융수익)

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3분기	누적	3분기	누적

이자수익	353,840	1,066,758	1,492,599	2,771,835

배당금수익	-	162,300	-	297,550

외환차익	158,039	1,193,963	693,726	2,035,221

외화환산이익	625,799	1,716,847	3,311,127	6,037,728

합 계	1,137,678	4,139,868	5,497,452	11,142,334

(금융비용)

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3분기	누적	3분기	누적

이자비용	1,490,686	4,264,794	2,054,307	4,529,121

외환차손	376,156	834,597	103,824	580,206

외화환산손실	(198,341)	392,036	564,243	871,552

합 계	1,668,501	5,491,427	2,722,374	5,980,879

35. 법인세중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

36. 주당이익

(1) 기본주당이익기본주당이익은 당사의 보통주 분기순이익을 당분기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정한 것입니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3분기	누적	3분기	누적

분기순이익	820,504	3,091,998	5,989,505	11,631,023

신종자본증권의 이자	(253,484)	(752,186)	(597,535)	(974,849)

보통주 분기순이익	567,020	2,339,812	5,391,970	10,656,174

가중평균 유통보통주식수	54,024,880	54,024,880	54,024,880	54,024,880

기본주당순이익(손실)	10원	43원	100원	197원

(2) 당분기 및 전분기 중 발행 보통주식수의 변동은 없으므로 발행보통주식수와 가중평균보통유통주식수는 동일합니다.

(3) 희석주당이익당분기 및 전분기 중 희석효과가 발생하는 희석화증권이 존재하지 않으므로 희석주당이익은 기본주당순이익과 동일합니다.

37. 현금흐름표

(1) 당사는 현금흐름표상의 영업활동으로 인한 현금흐름표를 간접법으로 작성하였으며, 당분기 및 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당분기	전분기

이익준비금 적립	27,012	162,075

현금배당 확정으로 인한 미지급배당금의 증가	503	-

장기공사미수금의 투자부동산 대체	-	300,820

장기임대보증금의 투자부동산 대체	-	30,000

장기대여금의 유동성자산 대체	-	3,488,792

단기대여금을 장기대여금으로 계정 대체	1,100,000	-

장기차입금(사채 포함)의 유동성차입금 대체	56,550,000	4,287,620

신종자본증권 수익분배금 관련 미지급배당금의 증가	752,186	974,849

사용권자산/금융리스부채 계상	2,100,781	1,651,319

사용권자산/보증금현재가치할인차금 계상	85,521	109,515

(2) 당분기 및 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구 분	기 초	재무활동 현금흐름	영업활동 현금흐름(*)	외화환산손익	대체등 기타	분기말

단기차입금	2,739,555	805,471	-	(59,506)	-	3,485,520

유동성장기차입금	62,040,200	(7,880,200)	-	-	56,550,000	110,710,000

장기차입금	54,500,000	18,550,000	-	-	(56,550,000)	16,500,000

미지급배당금	2,078,851	(269,622)	-	-	1,022,310	2,831,539

리스부채	3,270,464	(3,511,432)	106,786	-	2,100,781	1,966,599

합계	124,629,070	7,694,217	106,786	(59,506)	3,123,091	135,493,658

(*)리스료 분기 지급액 중, 이자비용 지급에 따른 영업활동 현금흐름입니다.(전분기)

(단위: 천원)

구 분	기 초	재무활동 현금흐름	영업활동 현금흐름(*)	외화환산손익	대체등 기타	분기말

단기차입금	5,359,498	99,849	-	(43,292)	-	5,416,055

유동성장기차입금	34,503,909	(10,594,471)	-	17,222	4,287,620	28,214,280

장기차입금	85,301,542	1,378,243	-	3,275	(4,287,620)	82,395,440

미지급배당금	1,083,621	(1,616,221)	-	-	2,357,967	1,825,367

리스부채	4,314,788	(3,376,246)	121,050	-	1,651,319	2,710,911

신종자본증권	20,600,000	6,250,000	-	-	-	26,850,000

합계	151,163,358	(7,858,846)	121,050	(22,795)	4,009,286	147,412,053

38. 부문별 보고당사의 영업부문은 수익을 창출하고 비용을 발생시키는 사업활동을 영위하는 식별가능한 구성단위로서 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정과 성과평가를 위하여 최고영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부보고자료에 기초하여 부문을 구분하고 있습니다. 경영진은 당사의 경제적 특성이 유사한 영업부문을 통합하여 보고부문을 구성하고 있습니다.

(1) 부문수익 및 이익당분기 및 전분기 중 당사의 영업손익에 대한 보고부문별 분석은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구 분	토목	건축	공통	계

매출액	84,978,433	355,553,582	-	440,532,015

매출원가	84,103,539	336,434,322	-	420,537,861

매출총이익	874,894	19,119,260	-	19,994,154

판매비와관리비	2,694,027	11,230,618	-	13,924,645

부문영업손익	(1,819,133)	7,888,642	-	6,069,509

감가상각비	931,423	3,042,610	520,313	4,494,346

무형자산상각비	6,294	23,308	159,192	188,794

부문자산	28,838,971	116,500,510	280,224,109	425,563,590

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	토목	건축	공통	계

매출액	55,719,053	266,676,240	-	322,395,293

매출원가	56,371,529	239,870,595	-	296,242,124

매출총이익	(652,476)	26,805,645	-	26,153,169

판매비와관리비	3,514,358	16,739,079	-	20,253,437

부문영업손익	(4,166,834)	10,066,566	-	5,899,732

감가상각비	970,057	3,039,324	378,598	4,387,979

무형자산상각비	-	-	167,733	167,733

부문자산	26,244,631	112,023,618	252,728,758	390,997,007

(2) 부문자산 및 부채당분기말과 전기말 현재 보고부문별 자산 및 부채의 내용은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	토목	건축	공통	합계

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	21,089,896	21,089,896

상각후원가 측정 금융자산	-	-	208,146	208,146

종속기업, 관계기업 및 공동지배기업 투자	-	-	4,201,142	4,201,142

매출채권	22,462,252	114,179,914	-	136,642,166

재고자산	340,912	2,188,956	-	2,529,868

유형자산	6,035,807	131,640	279,826	6,447,273

기타자산	-	-	254,445,099	254,445,099

자산총계	28,838,971	116,500,510	280,224,109	425,563,590

공사선수금	23,144,665	9,951,624	-	33,096,289

기타부채	-	-	270,941,019	270,941,019

부채총계	23,144,665	9,951,624	270,941,019	304,037,308

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	토목	건축	공통	합계

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	21,005,387	21,005,387

상각후원가 측정 금융자산	-	-	208,146	208,146

종속기업, 관계기업 및 공동지배기업 투자	-	-	4,106,200	4,106,200

매출채권	20,339,202	135,209,385	-	155,548,587

재고자산	370,443	742,649	-	1,113,092

유형자산	6,995,149	132,907	166,360	7,294,416

기타자산	-	-	220,500,959	220,500,959

자산총계	27,704,794	136,084,941	245,987,052	409,776,787

공사선수금	39,587,196	11,489,686	-	51,076,882

기타부채	-	-	239,880,474	239,880,474

부채총계	39,587,196	11,489,686	239,880,474	290,957,356

(3) 지역별 매출액당분기 및 전분기 중 당사의 매출액에 대한 지역별 분석은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

한 국	377,210,725	289,417,227

아시아	63,690,000	19,262,703

남아메리카	(368,710)	13,715,363

합계	440,532,015	322,395,293

39. 우발채무와 주요 약정사항

(1) 타인에게 제공한 지급보증 내역당분기말 현재 당사가 타인에게 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공받은자	보증한도	보증대출잔액(실행금액)	보증내용	보증만기

가좌라이프빌라구역 주택재건축 정비사업 수분양자	29,444,040	5,963,693	가좌라이프빌라구역 주택재건축 정비사업 중도금대출	2024-01-31

제주 노형 생활형숙박시설 신축사업 수분양자	15,557,374	9,241,496	제주 노형 생활형숙박시설 신축사업 중도금대출	2023-10-31

전남 구례 백련리 공동주택 신축사업 수분양자	51,720,000	15,532,000	전남 구례 백련리 공동주택 신축사업 중도금대출	2024-07-31

제주화북지역주택조합	63,600,000	38,533,600	제주화북지역주택조합 중도금대출	2025-02-14

청주 오창 생활형숙박시설 신축사업 수분양자	32,760,000	1,879,880	청주 오창 생활형숙박시설 신축사업	2025-04-14

주식회사 골든힐	5,316,000	1,831,582	전남 구례 백련리 공동주택 신축사업 사업비대출	2024-04-30

주식회사 두원파트너스	34,500,000	19,860,000	천안시 문화동 주상복합 신축사업 사업비대출	2026-06-16

주식회사 두원파트너스	24,000,000	13,240,000	천안시 문화동 주상복합 신축사업 사업비대출

안양 향림아파트지구 주택재건축정비사업조합	6,069,737	6,069,737	안양 향림아파트지구 주택재건축정비사업 사업비대출	2023-10-31

도화4구역주택재개발정비사업조합	5,225,526	5,225,526	인천 도화4구역 재개발정비사업 사업비대출	2026-09-30

욱일6차아파트 소규모 재건축 사업조합	2,672,296	2,672,296	욱일6차아파트 소규모재건축사업 조합원 사업비대출	2024-12-31

포항 오천 공동주택 신축공사 수분양자	5,400,000	141,870	포항 오천 공동주택 신축공사 계약금 대출	2024-06-30

ILSUNG Joint Venture Co., Ltd.	3,227,520	2,925,234	캄보디아 현지 대출 Stand by LC	2024-03-25

22-대미-학교(5007)	4,034,400	-	수입신용장	2024-10-05

합 계	283,526,893	123,116,914

(2) 타인에게 제공한 책임준공 내역당분기말 현재 당사가 타인에게 제공한 책임준공 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

현장명	약정유형	잔여도급액

인천 가좌라이프빌라구역 재건축	사업비대출	13,841,023

포항시 남구 오천읍 공동주택 신축사업	사업비대출	10,115,822

강서 공항동 도시형생활주택 복합시설 신축사업	사업비대출	16,696,394

제주화북지역주택조합	중도금대출	31,472,719

청주 오창 생활형숙박시설 신축사업	차입형토지신탁	21,194,115

전남 구례 백련리 공동주택 신축사업	차입형토지신탁	16,938,643

합계	110,258,716

상기 책임준공 조건부채무인수 한도는 190,400,000천원입니다. (3) 타인에게 제공한 자금보충약정 내역당분기말 현재 당사가 타인에게 제공한 자금보충약정 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

현장명	약정유형	자금보충 약정한도

신림선 경전철 민간투자사업(BTO)	BTO 출자자약정	2,450,000

구리~포천 고속도로 민간투자사업(BTO)	BTO 출자자약정	5,750,000

합계	8,200,000

(4) 타인으로부터 제공받은 지급보증 내역당분기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 지급보증(담보 포함)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보증처	보증내용	보증금액

건설공제조합	계약보증외	629,387,622

서울보증보험	공사이행보증외	1,934,235

주택도시보증공사	주택분양보증외	212,390,405

기타 (*1)	토지등	20,172,000

합 계	863,884,262

(*) 제3자가 제공한 담보한도액입니다.(5) 견질어음과 수표 등당분기말 현재 당사의 차입금 등과 관련하여 관련금융기관에 수표 4매가 견질로 제공되어 있습니다.

(6) 계류중인 소송사건당분기말 현재 당사의 계류중인 소송사건은 피소 11건(소송가액 5,993,862천원), 제소 4건(소송가액 5,322,952천원)이며 당분기말 현재 소송의 최종 결과를 예측할 수 없습니다.

(7) 금융기관에 대한 약정사항

(단위: 천원)

금융기관	종류	한도 및 약정금액	실행액

농협은행	한도약정	5,000,000	-

국민은행	한도약정	1,700,000	-

건설공제조합	한도약정	16,500,000	16,500,000

합계	23,200,000	16,500,000

(8) 당분기말 현재 당사는 서울북부고속도로건설, 신림선 경전철 민간투자사업과 관련하여 일정요건에 해당되는 경우 재무투자자의 출자주식 중 당사 지분율 상당금액을 재매입하는 약정이 체결되어 있습니다.

40. 특수관계자 거래(1) 지배ㆍ종속관계당분기말과 전기말 현재 당사의 지배기업은 IB Capital Ltd.(지분율 63.88%)입니다.

(2) 당분기 및 전기 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	당분기	전기

지배회사	IB Capital Ltd.	IB Capital Ltd.

피투자회사	유씨오마케팅그룹(주), Ilsung Development LLC.,ISUB LLC., ILSUNG VICTORIA PARAGUAY S.A., 플랜업스타제일차(유), ㈜제이아이에스개발, 농업회사법인일성주식회사, 일성이엔지주식회사, ILSUNG-KR JV Co., Ltd.,원산도해양관광케이블카 주식회사	유씨오마케팅그룹(주), Ilsung Development LLC.,ISUB LLC., ILSUNG VICTORIA PARAGUAY S.A., 플랜업스타제일차(유), 메리골드제십오차, ㈜제이아이에스개발, 농업회사법인일성주식회사, 일성이엔지주식회사

기타특수관계자	파크원호텔매니지먼트 주식회사	파크원호텔매니지먼트 주식회사

(3) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 매출 및 매입거래 등 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자 분류	회사명	당분기	전분기

매출등	매입등	매출등	매입등

관계기업	유씨오마케팅그룹(주)	-	283,468	-	282,426

㈜제이아이에스개발	-	-	585,282	-

종속기업	ILSUNG VICTORIA PARAGUAY S.A.	496,883	-	502,921	478,759

농업회사법인일성주식회사	44,237	186,060	21,925	153,000

일성이엔지주식회사	13,023	4,139,570	4,631	-

기타 특수관계자	파크원호텔매니지먼트 주식회사	-	748	-	-

합 계	554,143	4,609,846	1,114,759	914,185

(4) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

특수관계자 분류	회사명	계정과목	기초	증가	감소	환산차이	분기말

지배기업	IB Capital Ltd.	신종자본증권	7,700,000	-	-	-	7,700,000

자본 계	7,700,000	-	-	-	7,700,000

종속기업	Ilsung Development LLC.	대여금	10,656,873	-	(1,787,942)	542,367	9,411,298

ILSUNG VICTORIA PARAGUAY S.A.	대여금	17,634,748	-	-	1,007,500	18,642,248

농업회사법인일성주식회사	대여금	1,100,000	400,000	-	-	1,500,000

일성이엔지주식회사	대여금	145,000	355,000	-	-	500,000

관계기업	㈜제이아이에스개발	대여금	4,240,000	1,273,300	-	-	5,513,300

대여금 계	33,776,621	2,028,300	(1,787,942)	1,549,867	35,566,846

종속기업	ILSUNG-KR JV Co., Ltd.	차입금	-	1,134,287	(1,134,287)	-	-

차입금 계	-	1,134,287	(1,134,287)	-	-

(전분기)

(단위: 천원)

특수관계자 분류	회사명	계정과목	기초	증가	감소	환산차이	분기말

지배기업	IB Capital Ltd.	신종자본증권	7,700,000	-	-	-	7,700,000

자본 계	7,700,000	-	-	-	7,700,000

종속기업	Ilsung Development LLC.	대여금	9,969,007	-	-	2,096,393	12,065,400

ILSUNG VICTORIA PARAGUAY S.A.	대여금	10,643,848	5,705,255	-	3,463,144	19,812,247

농업회사법인일성주식회사	대여금	200,000	900,000	-	-	1,100,000

일성이엔지주식회사	대여금	-	60,000	-	-	60,000

관계기업	㈜제이아이에스개발	대여금	4,240,000	-	-	-	4,240,000

대여금 계	25,052,855	6,665,255	-	5,559,537	37,277,647

(5) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권채무내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자 분류	회사명	당분기말	전기말

채권	채무	채권	채무

지배기업	IB Capital Ltd.	-	1,366,242	-	1,158,335

관계기업	유씨오마케팅그룹(주)	-	77,440	-	50,600

㈜제이아이에스개발	7,263,097	-	5,989,797	-

(2,102,650)	-	(1,492,898)

종속기업	Ilsung Development LLC.	9,411,298	-	11,571,735	-

(4,351,638)	-	(4,056,343)	-

ILSUNG VICTORIA PARAGUAY S.A.	19,881,152	-	18,327,729	-

(1,159,848)	-	(1,159,848)	-

플랜업스타제일차(유)	-	-	2,698	-

농업회사법인일성주식회사	1,581,529	22,000	1,137,292	22,000

일성이엔지주식회사	509,600	326,011	146,077	20,000

합 계	31,032,540	1,791,693	30,466,239	1,250,935

(6) 당사의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

단기급여	1,183,908	974,032

퇴직급여	292,258	253,117

합 계	1,476,166	1,227,149

상기의 주요 경영진에는 회사 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임 포함) 및 감사가 포함되어 있습니다.

41. 위험관리(1) 자본위험관리

당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 당사는 배당을 조정하거나, 주주에 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다.당사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순차입금을 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순차입금은 차입금총계(재무상태표의 장단기 차입금, 리스부채)에서 현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 '자본'에 순차입금을 가산한 금액입니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

차입금총계	132,662,119	122,550,219

차감: 현금 및 현금성자산	(31,664,448)	(14,706,661)

순차입금	100,997,671	107,843,558

자본총계	121,526,282	118,819,431

총자본	222,523,953	226,662,989

자본조달비율	45.39%	47.58%

(2) 금융위험관리당사는 금융상품과 관련하여 시장위험(외환위험, 이자율위험, 가격위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다.

1) 시장위험① 외환위험당사는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: USD, 천원)

계정과목	외화금액(*)	환산금액

현금및현금성자산	4,388,891	5,902,180

매출채권	5,785,495	7,780,334

미수금	2,178,921	2,930,212

단기대여금	2,364,479	3,179,751

미수수익	965,378	1,298,240

장기대여금	19,998,288	26,893,698

자산 계	35,681,452	47,984,415

매입채무	17,336	23,313

미지급금	895,396	1,204,129

미지급비용	11,915	16,023

단기차입금	2,591,850	3,485,520

예수금	-	-

부채 계	3,516,497	4,728,985

(*)미국 달러화와 필리핀 페소화 및 파라과이 과라니화로 구성되어 있으나 미국달러화로 환산표시하였습니다.당분기말 현재 주요 외화에 대한 원화환율의 10% 변동시 분기 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	10% 상승시	10% 하락시

외화금융자산	4,798,442	(4,798,442)

외화금융부채	(472,899)	472,899

합계	4,325,543	(4,325,543)

② 이자율 위험이자율 위험은 미래 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 당사의 이자율위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.

당사는 이자율 위험에 대해 다양한 방법의 분석을 수행하고 있습니다. 당사는 이자율 변동 위험을 최소화하기 위해 재융자, 기존 차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등 다양한 방법을 검토하여 당사 입장에서 가장 유리한 자금조달 방안에 대한 의사결정을 수행하고 있습니다.당분기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 100베이시스포이트(bp) 변동시 분기순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	100bp 상승시	100bp 하락시

이자수익(*1)	19,295	(19,295)

이자비용(*2)	(980,216)	980,216

(*1) 보통예금은 제외하였습니다.(*2) 회사채는 제외하였습니다.

③ 가격위험당사는 당기손익-공정가치 측정 금융자산 및 상각후원가 측정 금융자산의 가격위험에 노출되어 있습니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산 및 상각후원가 측정 금융자산에 대한투자는 경영진의 판단에 따라 비경상적으로 이루어지고 있습니다.

2) 신용위험

신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금및현금성자산, 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 거래처와 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다.당기손익-공정가치 측정 금융자산 및 상각후원가 측정 금융자산의 신용위험 최대노출액은 장부금액과 유사하며, 지급보증한도액으로 인한 신용위험의 최대노출액은 금융기관에 제공한 지급보증의 한도액입니다.

3) 유동성위험당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

당분기말 현재 비파생금융부채의 계약에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	1년 이내	1년 초과 ~ 5년 이내	합계

매입채무 및 기타지급채무	93,233,305	-	93,233,305

단기차입금(유동성장기차입금 포함)	114,195,520	-	114,195,520

장기차입금(사채 포함)	-	16,500,000	16,500,000

리스부채	1,884,823	81,776	1,966,599

기타유동금융부채	3,608,954	-	3,608,954

기타비유동금융부채	-	1,417,327	1,417,327

금융보증계약(*)	123,116,914	-	123,116,914

합 계	336,039,516	17,999,103	354,038,619

(*)당분기말 현재 당사가 타인에게 제공한 지급보증 대출잔액 총액 입니다.

(3) 공정가치의 측정

당사는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하고 있습니다.

구분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격

수준 2	직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외한다.

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

당분기말과 전기말 현재 공정가치로 평가된 금융상품의 각 종류별 공정가치 수준은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

수준2	수준3	합계	수준2	수준3	합계

당기손익-공정가치 측정 금융자산	20,996,996	92,900	21,089,896	20,912,487	92,900	21,005,387

당사는 공정가치 서열체계에서 Level 3로 분류되는 당기손익-공정가치 측정 금융자산 중 건설공제조합출자금 등은 변형된 순자산가치법(조합이 공시하는 좌당평가액)을 사용하고 있으며, ㈜일화 등 비상장주식 및 기타 출자금은 독립적인 외부평가기관의 전문가적인 판단에 근거한 합리적인 평가모형과 적절한 추정치를 사용하여 산정한 금액을 공정가치로 보아 평가하였습니다. 외부평가기관의 공정가치 산정시 수익가치접근법인 DCF모형(Discounted Cash Flow Model)의 현금흐름할인모형, 주주현금흐름할인모형, 배당할인모형 중 평가대상의 특성을 고려하여 적합하다고 판단된 평가방법을 사용하여 공정가치를 산정하였습니다.

42. 건설형 공사계약(1) 당분기 및 전분기 중 공사계약잔액의 변동내용은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

구 분	기초계약잔액	계약수주 변경액	공사수익인식액	분기말계약잔액

토 목	342,660,378	46,592,975	84,978,433	304,274,920

건 축	901,475,527	134,858,691	354,250,526	682,083,692

합 계	1,244,135,905	181,451,666	439,228,959	986,358,612

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	기초계약잔액	계약수주 변경액	공사수익인식액	분기말계약잔액

토 목	358,188,643	68,873,909	55,719,053	371,343,499

건 축	654,664,647	369,735,858	265,392,916	759,007,589

합 계	1,012,853,290	438,609,767	321,111,969	1,130,351,088

(2) 당분기말과 전기말 현재 계약자산 및 계약부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

계약자산	계약부채	계약자산	계약부채

미청구공사	초과청구공사	선수금	미청구공사	초과청구공사	선수금

토 목	8,510,431	4,761,037	23,144,665	10,483,267	1,926,620	39,587,196

건 축	55,861,364	350,725	9,951,624	55,771,703	8,966,370	11,489,686

합 계	64,371,795	5,111,762	33,096,289	66,254,970	10,892,990	51,076,882

(3) 당분기 및 전분기 중 진행된 공사의 누적공사손익 등의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

구 분	누적공사수익	누적공사원가	누적손익	유보금(*)

토 목	431,957,137	423,371,726	8,585,411	9,174,442

건 축	953,811,827	875,873,939	77,937,888	-

합 계	1,385,768,964	1,299,245,665	86,523,299	9,174,442

(*) 유보금은 재무상태표 상 장기매출채권으로 계상되어 있습니다.

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	누적공사수익	누적공사원가	누적손익	유보금

토 목	498,288,583	490,768,646	7,519,937	5,746,482

건 축	733,677,514	660,632,712	73,044,802	-

합 계	1,231,966,097	1,151,401,358	80,564,739	5,746,482

(4) 당분기 중 원가 변동요인이 있어 당분기말 현재 진행 중인 계약의 추정총계약수익과 추정총계약원가가 변동되었고, 이에 따라 당분기와 미래기간의 손익에 영향을 미치는 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	추정총계약수익의 변동	추정총계약원가의 변동	분기 손익에 미치는 영향	미래 손익에 미치는 영향	미청구공사(초과청구공사)변동	공사손실충당부채

토 목	12,223,874	11,803,643	(1,608,588)	2,028,819	(4,115,925)	-

건 축	40,425,938	39,249,700	(14,302,410)	15,478,648	(14,302,410)	2,505,851

합 계	52,649,812	51,053,343	(15,910,998)	17,507,467	(18,418,335)	2,505,851

당분기와 미래 손익에 미치는 영향은 계약 개시 후 당분기말까지 발생한 상황에 근거하여추정한 총계약원가와 당분기말 현재 총계약수익의 추정치에 근거하여 산정한 것이며 총계약원가와 총계약수익 추정치는 미래기간에 변동될 수 있습니다.

(5) 당분기 및 전분기 중 계약수익금액이 전기 매출액의 5% 이상인 계약별 정보는 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위:천원)

품목	계약일	공사기한	수주총액	진행률(%)	미청구공사	공사미수금

총 액	대손충당금	총 액	대손충당금

21-대미-오산 보육센터 시설공사(5001)	2021-12-29	2024-04-30	23,541,279	46.30%	-	-	-	-

21-대미-차량정비(5005)	2021-12-29	2025-01-03	51,957,438	19.70%	2,610,283	-	-	-

22-대미-00학교 신축 시설공사(5007)	2023-04-10	2026-03-24	69,652,698	2.21%	1,342,804	-	-	-

가좌라이프빌라구역주택재건축정비사업(*)	2016-04-08	2023-08-18	216,885,930	95.89%	2,481,439	-	34,913,527	-

고령 송곡일반산업단지 조성공사	2023-09-25	착공일로부터24개월	25,040,000	0.00%	-	-	-	-

김포 풍무2지구 환지 업무시설 신축사업	2020-08-28	2024-02-15	34,101,818	78.49%	6,720,272	-	-	-

남양주 다산지금지구 부지조성공사	2014-09-30	2023-03-31	43,956,610	100.00%	-	-	-	-

대구 범물동 공동주택 신축사업	2019-10-14	2022-12-11	33,626,000	100.00%	-	-	1,645,000	-

도화4구역 주택재개발정비사업	2022-03-24	착공일로부터35개월	142,611,100	0.00%	-	-	-	-

램리서치 R KTC 오피스동 신축공사	2023-04-11	2024-05-10	25,862,000	14.09%	1,168,232	-	559,805	-

삼덕진주 소규모재건축 정비사업	2023-05-09	착공일로부터29개월	35,117,000	0.00%	-	-	-	-

삼성디스플레이 아산 2캠퍼스 주차타워 신축공사	2023-01-31	2024-06-30	73,500,000	30.58%	4,101,771	-	-	-

삼성전자 기흥 월계수동 환경개선공사	2023-02-14	2023-10-30	25,228,000	86.04%	-	-	-	-

삼성전자 평택 사무복합동 7층 리모델링 공사	2022-05-26	2023-08-31	23,623,000	100.00%	-	-	-	-

삼성전자 평택 주차타워동 3층,5층 사무실 전환 공사	2022-07-06	2023-10-31	75,320,000	90.52%	-	-	-	-

서울 강서구 공항동 도시형생활주택 신축사업	2022-01-26	2024-07-20	30,602,500	45.44%	2,179,006	-	3,670,402	-

안양시 향림아파트지구주택재건축정비사업	2018-05-24	착공일로부터26개월	47,181,038	0.00%	-	-	-	-

양산사송A-1BL 및 H-1BL 아파트 건설공사 2공구	2019-12-12	2022-09-24	153,549,603	100.00%	-	-	-	-

양주회천A-24BL5공구	2020-12-08	2024-03-29	85,140,509	78.26%	11,572,432	-	-	-

울산 반송지구 도시개발사업 중 부지조성공사	2022-06-08	착공일로부터20개월	25,000,000	0.00%	-	-	-	-

익산시관내 국도대체우회도로(서수-평장1)건설공사	2021-05-24	2028-05-03	69,615,365	3.16%	-	-	-	-

전남 구례 백련리 공동주택 신축사업	2021-06-29	2024-04-20	46,018,349	65.55%	2,497,087	-	-	-

제2교통센터 단기주차장 증축공사	2019-09-26	2022-11-26	32,519,572	100.00%	-	-	-	-

제주 노형동 생활형 숙박시설	2019-12-11	2023-03-31	34,067,466	100.00%	-	-	8,771,943	-

제주화북지역주택조합 공동주택	2022-11-17	2024-11-12	47,128,000	35.75%	5,661,602	-	-	-

천안 문화동 주상복합 신축사업	2022-02-25	2026-05-20	73,108,600	13.97%	-	-	2,630,520	-

청주 오창읍 생활형숙박시설 신축사업	2021-11-05	2024-11-30	27,832,478	23.85%	745,803	-	-	-

충청내륙고속화(제1-1공구)도로건설공사	2017-05-22	2024-04-14	60,289,476	79.55%	-	-	-	-

캄보디아 48번 국도 개보수사업	2021-08-23	2024-06-30	55,791,868	40.64%	-	-	442,778	-

캄보디아 5번국도 중부구간 CP1(*)	2019-01-28	2023-05-28	36,480,705	88.64%	-	-	-	-

캄보디아 기후탄력적 농촌인프라 개발사업	2022-11-29	2025-09-02	39,492,983	23.71%	-	-	2,976,120	-

캄보디아 지방도로 3차 개선사업	2021-08-25	2024-06-17	57,570,166	55.05%	844,994	-	1,270,717	-

파라과이 Natalio 수출국도 건설공사	2018-02-14	2022-11-15	73,418,261	100.00%	-	-	7,374,728	-

포항시 남구 오천읍 공동주택 신축사업	2021-02-04	2024-03-10	45,763,280	77.90%	7,467,086	-	2,912,189	-

필리핀 CLLEX PKG3	2016-10-18	2023-12-31	40,368,994	95.90%	-	-	-	-

합 계	1,980,962,086	49,392,811	-	67,167,729	-

(*) 완공되었으나 주관사 원가 미정산 등으로 공사 미완성(전분기)

(단위:천원)

품목	계약일	공사기한	수주총액	진행률(%)	미청구공사	공사미수금

총 액	대손충당금	총 액	대손충당금

가좌라이프빌라구역주택재건축정비사업	2016-04-08	2023-07-13	202,243,459	67.91%	2,764,770	-	27,551,423	-

학익2주택재개발정비사업	2018-04-16	2022-05-31	57,499,782	100.00%	89,000	-	3,565,361	-

안양시 향림아파트지구주택재건축정비사업	2018-05-24	착공일로부터26개월	47,181,038	0.00%	-	-	-	-

속초시 교동 생활형숙박시설 신축사업	2019-02-27	2021-10-29	35,332,500	100.00%	-	-	23,062,753	16,640,737

삼척트루엘 디오션 지역주택조합 아파트신축공사	2019-04-29	2021-12-30	131,673,840	100.00%	-	-	3,663,670	-

제2교통센터 단기주차장 증축공사	2019-09-26	2022-11-26	32,744,834	85.04%	-	-	2,415,677	-

대구 범물동 공동주택 신축사업	2019-10-14	2022-12-11	33,626,000	86.55%	5,121,682	-	3,206,908	-

제주 노형동 생활형 숙박시설	2019-12-11	2023-03-31	34,057,102	64.81%	1,269,264	-	4,156,900	-

양산사송A-1BL 및 H-1BL 아파트 건설공사 2공구(*)	2019-12-12	2022-09-24	152,531,751	91.73%	-	-	-	-

김포 풍무2지구 환지 업무시설 신축사업	2020-08-28	2023-12-31	34,101,818	31.47%	5,374,785	-	-	-

양주회천A-24BL5공구	2020-12-08	2023-07-03	70,538,180	46.86%	19,233,577	-	-	-

포항시 남구 오천읍 공동주택 신축사업	2021-02-04	2023-12-02	45,763,280	22.25%	2,621,947	-	-	-

전남 구례 백련리 공동주택 신축사업	2021-06-29	2024-04-20	44,768,349	20.94%	4,182,176	-	-	-

청주 오창읍 생활형숙박시설 신축사업	2021-11-05	2024-11-30	27,832,478	3.69%	788,909	-	262,900	-

21-대미-차량정비(5005)	2021-12-29	2025-01-03	50,285,472	4.60%	1,965,148	-	-	-

21-대미-오산 보육센터 시설공사(5001)	2021-12-29	2024-03-26	22,128,877	12.26%	1,311,290	-	-	-

서울 강서구 공항동 도시형생활주택 신축사업	2022-01-26	2024-07-20	28,721,600	5.50%	893,968	-	-	-

천안 문화동 주상복합 신축사업	2022-02-25	착공일로부터43개월	73,108,600	0.00%	-	-	-	-

도화4구역 주택재개발정비사업	2022-03-24	착공일로부터35개월	142,611,100	0.00%	-	-	-	-

삼성전자 평택 주차타워동 3층,5층 사무실 전환 공사	2022-07-06	2023-10-31	73,370,000	7.19%	4,810,657	-	-	-

시흥 배곧신도시 연구2BL 지식산업센터 신축공사	2022-07-27	2024-08-31	22,800,000	0.00%	-	-	-	-

남양주 다산지금지구 부지조성공사	2014-09-30	2023-03-31	43,956,610	99.93%	25,506	-	-	-

고속국도 제 700호선 대구외곽순환건설공사(제2공구)(*)	2015-03-09	2022-05-27	34,558,648	99.50%	-	-	-	-

구리-포천 고속도로 건설공사	2012-04-02	2017-11-30	69,460,607	100.00%	-	-	-	-

신림선 경전철 민간투자사업	2015-08-31	2022-05-26	50,449,194	100.00%	-	-	666,876	-

충청내륙고속화(제1-1공구)도로건설공사	2017-05-22	2024-04-14	56,765,752	64.68%	-	-	-	-

광주 EIG 연료전지 발전사업 건설공사	2017-09-26	착공일로부터 12개월	21,930,000	0.00%	-	-	-	-

익산시관내 국도대체우회도로(서수-평장1)건설공사	2021-05-24	2028-05-03	63,619,973	1.76%	-	-	-	-

울산 반송지구 도시개발사업 중 부지조성공사	2022-06-08	착공일로부터20개월	25,000,000	0.00%	-	-	-	-

필리핀 CLLEX PKG3	2016-10-18	2022-10-28	40,193,947	95.32%	-	-	-	-

파라과이 Natalio 수출국도 건설공사	2018-02-14	2022-08-20	71,400,309	100.00%	5,338,058	-	4,569,670	-

캄보디아 5번국도 중부구간 CP1	2019-01-28	2023-05-28	34,323,916	43.60%	-	-	-	-

캄보디아 48번 국도 개보수사업	2021-08-23	2024-06-30	54,208,225	13.74%	-	-	-	-

캄보디아 지방도로 3차 개선사업	2021-08-25	2024-06-17	50,818,199	19.73%	-	-	-	-

합 계	1,979,605,440	55,790,737	-	73,122,138	16,640,737

(*) 완공되었으나 주관사 원가 미정산 등으로 공사 미완성

(6) 당분기와 전분기 중 수행된 주요 분양공사의 건별 내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

공 사 명	총분양계약액	분양수입누계액	분기 분양수입액	분양대금회수누계액	분양미수금(*)

김포한강신도시 일성트루엘	80,159,671	65,784,795	-	65,004,475	780,320

마곡지구 C1-3 일성트루엘 오피스텔	97,089,679	97,089,680	-	97,083,880	5,800

합 계	177,249,350	162,874,475	-	162,088,355	786,120

(*)분양미수금은 100% 대손충당금이 설정되어 있습니다.(전분기)

(단위: 천원)

공 사 명	총분양계약액	분양수입누계액	분기 분양수입액	분양대금회수누계액	분양미수금

김포한강신도시 일성트루엘	80,159,671	65,784,795	-	65,004,475	780,320

마곡지구 C1-3 일성트루엘 오피스텔	97,089,679	97,089,680	-	97,083,880	5,800

합 계	177,249,350	162,874,475	-	162,088,355	786,120

(7) 진행중인 공사 중 공사손실의 발생이 예상되는 곳은 공사손실충당부채를 설정하고 있으며, 당사가 설정하고 있는 공사손실충당부채의 당분기 및 전분기 중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초	1,592	6,295

전입액	2,506,191	90,556

환입액	(340)	(3,047)

분기말	2,507,443	93,804

43. 합작공사의 내용

(단위: 천원)

합작공사단위명	총공사금액	당사계약액	당사지분	대표사

고속국도 제400호선 양평~이천간 건설공사(제3공구)	138,443,989	13,765,179	10.04%	KCC건설

남양주 다산신도시 3공구 배전관로 설치공사	2,206,420	1,471,682	66.70%	일성건설

남양주 다산지금지구 부지조성공사	87,913,220	43,956,610	50.00%	일성건설

라오스 사바나캣 농촌개발사업	37,170,710	20,443,890	55.00%	일성건설

베트남 벤모이교량 건설공사	17,148,719	10,289,231	60.00%	일성건설

보성~임성리 철도건설 제1공구 노반신설 기타공사	88,834,545	17,766,909	20.00%	코오롱건설

삭선~원북 지방도 확포장공사	18,292,356	9,329,102	51.00%	일성건설

서울지하철 9호선 2단계 916공구 건설공사	159,748,000	16,394,534	10.26%	현대산업개발

세종~포천 고속도로 안성~구리 건설공사(10공구)	292,355,455	14,617,773	5.00%	한화건설

송도국제도시 11-2공구 공유수면 매립공사	86,378,182	8,637,818	10.00%	한진중공업

안양천 지방하천 정비사업	14,274,000	7,279,740	51.00%	일성건설

양산사송A-1BL 및 H-1BL 아파트 건설공사 2공구	169,343,325	153,549,603	90.67%	일성건설

양주회천A-24BL5공구	111,980,868	85,140,509	76.03%	일성건설

영동선 방기천교 등 4개소 교량구조개선 기타공사	27,271,473	21,817,178	80.00%	일성건설

영산강Ⅲ-1지구 대단위농업개발사업 성산2공구 토목공사	32,788,702	6,557,740	20.00%	남양건설

위례 택지개발사업 조경공사(3공구)	48,857,273	7,328,591	15.00%	KCC건설

익산시관내 국도대체우회도로(서수-평장1)건설공사	87,019,206	69,615,365	80.00%	일성건설

장항선 개량 2단계 제2공구 노반신설 기타공사(제1차)	115,771,700	11,577,170	10.00%	에이치제이중공업

제2교통센터 단기주차장 증축공사	84,382,182	32,519,572	38.54%	두산건설

충북도립대학교 학생생활관 건립사업 건축공사	14,355,455	7,321,282	51.00%	일성건설

충청내륙고속화(제1-1공구)도로건설공사	86,905,455	60,289,476	69.37%	일성건설

캄보디아 48번 국도 개보수사업	69,739,836	55,791,868	80.00%	일성건설

캄보디아 5번국도 중부구간 CP1	71,530,795	36,480,705	51.00%	일성건설

캄보디아 기후탄력적 농촌인프라 개발사업	65,821,639	39,492,983	60.00%	일성건설

파라과이 농업물류도로 2구간 2공구	29,470,961	11,788,384	40.00%	일성건설

파주운정3 A-17BL 아파트 소방시설공사 10	9,279,882	4,547,142	49.00%	지음이앤아이

풍세면 하수관로 정비공사	14,131,077	7,206,849	51.00%	일성건설

필리핀 CLLEX PKG3	56,068,047	40,368,994	72.00%	일성건설

합 계	2,037,483,472	815,345,879

44. 계약자산과 계약부채

(1) 당사가 인식하고 있는 계약자산과 계약부채는 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

미청구공사	64,371,795	66,254,970

대손충당금	-	(7,074)

계약자산 합계	64,371,795	66,247,896

공사선수금	33,096,289	51,076,882

초과청구공사	5,111,762	10,892,990

계약부채 합계	38,208,051	61,969,872

(2) 계약부채에 대해 인식한 수익전기에서 이월된 계약부채와 관련하여 당분기에 수익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기

기초의 계약부채 잔액 중 분기에 인식한 수익

공사선수금	44,599,413

초과청구공사	9,834,092

합 계	54,433,505

(3) 계약 미이행 부분계약이 확정된 건설계약에서 이행되지 않은 수행의무는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기

공사계약	986,358,612

상기 금액은 잔여 공사기간에 걸쳐 인식될 예정입니다.