일성건설 분기보고서 (2017.09)
6. 기타 재무에 관한 사항

1. 재무제표 재작성 유의사항 - 회계정책의 변경(1) 제1040호 투자부동산의 공정가치모형 적용 당사는 투자부동산의 후속측정방법을 원가모형에서 경제적 실질이 반영된 공정가치모형으로 변경하였습니다. 이에 따라 투자부동산의 공정가치를 재무제표에 반영하였습니다. 이러한 회계정책 변경에 따른 비교표시된 전분기의 경영성과에 대한 조정은 다음과 같습니다.(연결기준) (단위 : 천원)

구분	영업이익	분기순이익	총포괄이익

변경 전 경영성과	6,152,493	1,107,320	(223,885)

투자부동산 공정가치 모형 적용	175,713	-	-

변경 후 경영성과	6,328,206	1,107,320	(223,885)

(별도기준) (단위 : 천원)

구분	영업이익	분기순이익	총포괄이익

변경 전 경영성과	5,556,085	1,009,785	785,396

투자부동산 공정가치 모형 적용	175,713	-	-

변경 후 경영성과	5,731,798	1,009,785	785,396

2. 대손충당금 설정현황

(1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 백만원)

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금설정률(%)

제40기 3분기	매출채권	90,185	6,446	7.1

미수금	5,200	560	10.8

단기대여금	57,673	10,793	18.7

선급금	9,441	505	5.3

합 계	162,499	18,304	11.3

제39기	매출채권	70,784	6,446	9.1

미수금	12,618	560	4.4

단기대여금	42,403	10,271	24.2

선급금	6,499	505	7.8

합 계	132,304	17,782	13.4

제38기	매출채권	65,137	5,819	8.9

미수금	10,784	506	4.7

단기대여금	29,945	9,934	33.2

선급금	8,185	58	0.7

합 계	114,051	16,317	14.3

(2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단 위 : 백만원)

구 분	제40기 3분기	제39기	제38기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	17,782	16,317	13,660

2. 순대손처리액(①－②±③)	-	-	-

① 대손처리액(상각채권액)	-	-	-

② 상각채권회수액	-	-	-

③ 기타증감액	-	-	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	522	1,465	2,657

4. 기말 대손충당금 잔액합계	18,304	17,782	16,317

(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 당사는 매출채권, 대여금, 미수금, 미수수익 등에 대하여 채권의 회수가능성에 대한 개별적 분석방법을 토대로 대손추정된 금액을 대손충당금으로 설정하고 있음. 일반적인 받을채권은 다음에 의거 설정한다.가) 관급 공사에 대한 매출채권의 경우 0%나) 현재 진행 중인 민간공사에 대한 매출채권의 경우 0% ~ 1%다) 부실거래처(부도거래처)의 담보채권의 경우 그 담보액(담보평가 금액이 있는 경우 그 평가액이 담보액보다 작을 경우 그 평가액)을 상회하는 금액 100%, 무담 보인 경우 100%라) 기타 회수가능성에 따른 설정율 (4) 당분기말 현재 매출채권 및 기타수취채권의 약정회수기일기준 연령분석 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

매출채권	기타수취채권	매출채권	기타수취채권

연체되지 않고 손상되지 않은 채권	78,952,946	44,391,521	59,361,862	38,061,909

연체되었으나 손상되지 않은 채권

12개월 이내	-	-	-	-

24개월 이내	-	-	-	-

36개월 이내	-	-	-	-

36개월 초과	4,785,883	750,948	4,975,835	750,948

소계	4,785,883	750,948	4,975,835	750,948

개별적으로 손상된 채권	6,446,264	17,853,026	6,446,264	16,220,549

합계	90,185,093	62,995,495	70,783,961	55,033,406

(5) 보고기간종료일 현재 개별적으로 손상된 매출채권 및 기타수취채권의 분석은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

매출채권	기타수취채권	매출채권	기타수취채권

채권총액	6,446,264	17,853,026	6,446,264	16,220,549

대손충당금	(6,446,264)	(11,353,005)	(6,446,264)	(10,831,111)

장부가액	-	6,500,021	-	5,389,438

(6) 당분기와 전기 중 매출채권 및 기타수취채권의 대손충당금 변동은 다음과 같습니다.(당분기) (단위 : 천원)

구분	기초금액	대손상각비	채권제각 등	기말잔액

매출채권	6,446,264	-	-	6,446,264

기타수취채권	10,831,111	521,894	-	11,353,005

합계	17,277,375	521,894	-	17,799,269

(전기) (단위 : 천원)

구분	기초금액	대손상각비	채권제각 등	기말잔액

매출채권	5,819,402	627,025	(163)	6,446,264

기타수취채권	10,440,531	390,580	-	10,831,111

합계	16,259,933	1,017,605	(163)	17,277,375

3. 재고자산의 보유 및 실사내역 등 (1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 백만원)

사업부문	계정과목	제40기 3분기	제39기	제38기	비고

건 설	완성주택	10,058	13,223	13,159

용지	12,797	12,897	22,101

원재료	1,155	4,867	2,329

가설재	743	851	243

저장품	22	25	4

미완성주택	4,686	-	1,718

견본주택	-	-	271

조경재	390	390	390

소 계	29,851	32,253	40,215

합 계	완성주택	10,058	13,223	13,159

용지	12,797	12,897	22,101

원재료	1,155	4,867	2,329

가설재	743	851	243

저장품	22	25	4

미완성주택	4,686	-	1,718

견본주택	0	-	271

조경재	390	390	390

합 계	29,851	32,253	40,215

총자산대비 재고자산 구성비율(%)	10.27%	11.62%	15.53%

[재고자산합계÷기말자산총계×100]

재고자산회전율(회수)	12.5회	7.2회	4.1회

[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]

(2) 재고자산의 실사내역 등

1. 실사일자 : 2017.01.05. 실사일과 재무상태표일 사이의 재고자산의 차이 확인은 각 현장에서 집계된 재고자산 입.출고 내역서 파악.2. 재고실사시 외부감사인(신우회계법인) 참여

3. 실사장소 : 춘천 후평동 현장4. 실사대상 : 원재료

4. 공정가치의 측정

정상거래시장에서 거래되는 금융상품 (매도가능금융자산 등)의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격 등에 기초하여 산정됩니다. 회사는 매도가능금융자산 중 상장지분상품에 대하여는 활성거래시장에서 거래되는 시장가격으로 공정가치를 측정하였으며, 활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없거나 공정가치와 취득원가와의 차이가 중요하지 않은 매도가능금융자산 중 비상장지분상품과 매도가능채무상품에 대하여는 취득원가를 공정가치로 측정하였습니다.

매출채권 및 기타채권의 경우, 손상충당금을 차감한 장부금액을 공정가치 근사치로 보며, 공시목적으로 금융부채 공정가치는 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에 대해 회사가 적용하는 현행시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다.

연결회사는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하고 있습니다.

구분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격

수준 2	직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외한다.

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

당분기말과 전기말 현재 공정가치로 평가된 금융상품의 각 종류별 공정가치 수준은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

수준1	수준2	수준3	합계	수준1	수준2	수준3	합계

매도가능금융자산	-	566,700	19,344,537	19,911,237	-	332,675	19,393,362	19,726,037

회사는 공정가치 서열체계에서 Level 2로 분류되는 국공채에 대하여 미래현금흐름을 적정이자율로 할인하는 현재가치법을 사용하고 있으며 파생상품부채는 금융기관이 제공한 파생상품평가액을 공정가치로 하였습니다.회사는 공정가치 서열체계에서 Level 3로 분류되는 건설공제조합출자금 등은 변형된 순자산가치법(조합이 공시하는 좌당평가액)을 사용하고 있습니다.

5. 진행률적용 수주상황(단위 : 백만원)

회사명	품목	발주처	계약일	공사기한	수주총액	진행률	미청구공사	공사미수금

총액	손상차손누계액	총액	대손충당금

일성건설㈜	춘천 후평제2아파트주택재건축정비사업	춘천 후평제2아파트주택재건축정비사업조합	2014.09.30	2018.05.31	185,413	69.20	9,609	-	23,200	-

일성건설㈜	주한미군기지이전시설사업 장성급 숙소/대령 및 지휘관 숙소/ZS	한국토지주택공사	2016.03.29	2018.05.18	112,698	79.07	7,266	-	-	-

일성건설㈜	부산시 해운대구 반여동 공동주택 신축사업(1,2단지전체)	㈜진모이앤씨	2016.08.30	2019.06.30	91,124	12.91	1,204	-	116	-

일성건설㈜	파라과이 8번 국도 Caazapa-Yuty 구간 정비사업공사	파라과이 건설교통부	2014.04.23	2017.11.05	82,285	78.55	3,855	-	6,673	-

일성건설㈜	구리-포천 고속도로 건설공사	서울북부고속도로㈜	2012.04.02	2017.11.30	68,917	97.48	-	-	318	-

일성건설㈜	신한울 직원사택 신축공사	한국수력원자력㈜	2016.05.09	2018.12.19	66,725	21.78	-	-	-	-

일성건설㈜	수인선 복선전철 5공구 노반신설공사	철도시설공단	2005.05.18	2018.06.30	52,614	95.13	-	-	-	-

일성건설㈜	신림선 경전철 민간투자사업	남서울경전철㈜	2015.08.31	2022.02.03	44,992	9.62	1,573	-	-	-

일성건설㈜	필리핀 CLLEX PKG3	DPWH (Department of Public Works and Highways)	2016.12.07	2019.11.21	40,764	8.80	-	-	3,233	-

일성건설㈜	호계주공아파트주변지구(단독주택)주택재건축정비사업	호계주공아파트주변지구(단독주택)주택재건축정비사업조합	2013.04.12	2018.04.01	35,907	68.29	2,528	-	-	-

일성건설㈜	인천도시철도 1호선 송도랜드마크시티연장 건설공사	인천광역시 도시철도건설본부	2016.06.29	2021.04.10	33,525	35.46	1,455	-	-	-

일성건설㈜	강릉유천 B-1BL 아파트 건설공사 3공구	LH공사	2015.07.29	2018.07.19	32,518	91.90	921	-	-	-

일성건설㈜	마곡지구 10-1단지 아파트 건설공사(*)	SH공사	2013.12.20	2016.06.11	32,451	95.74	-	-	8	-

일성건설㈜	남양주 다산지금지구 부지조성공사	경기도시공사	2014.09.30	2018.01.29	30,897	75.35	160	-	-	-

일성건설㈜	남양주장현5 2BL 아파트 건설공사 3	LH공사	2016.12.29	2018.12.06	27,263	16.92	1,016	-	-	-

일성건설㈜	고속국도 제 700호선 대구외곽순환건설공사(제2공구)	한국도로공사 대구순환건설사업단	2015.03.09	2020.12.06	26,575	28.21	135	-	-	-

일성건설㈜	913-1-H사업 시설공사(16-2026)	국군재정관리단	2016.06.22	2017.10.13	24,854	87.94	460	-	-	-

일성건설㈜	제주 연동 오피스텔 신축공사	한국자산신탁㈜	2016.06.27	2019.05.15	24,406	16.55	-	-	-	-

일성건설㈜	양주덕정2 5BL 행복주택 건설공사 1공구	LH공사	2016.12.13	2019.03.21	22,031	3.06	674	-	-	-

일성건설㈜	광주 태전지구 345kv 개착식 전력구 및 도시계획도로 개설공사	엠에스종합건설㈜ 외 4개사	2015.12.16	2017.10.31	21,125	93.92	127	-	-	-

일성건설㈜	서귀동 생활형숙박시설 신축공사	한국자산신탁㈜	2016.10.27	2019.02.16	19,297	10.98	-	-	-	-

일성건설㈜	인천국제공항 IBC-3지역 기반시설공사	인천국제공항공사	2016.01.13	2018.01.15	15,536	91.78	1,369	-	-	-

일성건설㈜	호텔케니스토리 서귀포시티 신축공사	주식회사 비디파트너스	2016.04.06	2018.02.18	15,400	43.43	239	-	1,207	-

일성건설㈜	보성~임성리 철도건설 제1공구 노반신설 기타공사	한국철도시설공단	2015.11.12	2019.11.10	14,200	21.94	583	-	-	-

일성건설㈜	평택장교관사신축공사(*)	미극동공병단	2013.10.31	2017.08.31	13,991	99.73	-	-	123	-

일성건설㈜	대구 광명아파트 주택재건축정비사업	대구 광명아파트 주택재건축정비사업조합	2014.11.27	2020.04.30	127,083	4.94	6,278	-	-	-

일성건설㈜	계산한우리아파트구역주택재건축정비사업	계산한우리아파트구역주택재건축정비사업조합	2017.03.27	2019.11.30	48,997	2.92	1,431	-	-	-

일성건설㈜	충청내륙고속화(제1-1공구)도로건설공사	대전지방국토관리청	2017.05.22	2024.04.14	41,969	1.78	-	-	-	-

합 계	-	40,883	-	34,878	-

(*)완공되었으나 주관사 원가 미정산 등으로 공사 미완성 - 상기 진행률적용 수주상황은 직전년도 매출액의 5%이상 계약금액에 대한 공사 내용입니다. - 상기 진행률적용 수주상황은 연결재무제표와 별도재무제표가 같습니다.

6. 채무증권 발행실적 등

## 채무증권 발행실적

(기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

일성건설(주)	회사채	사모	2015.10.29	3,500	4.533	BB+ (한기평)	2017.10.29	미상환	한국투자증권

일성건설(주)	회사채	사모	2015.12.17	2,100	4.713	BB+ (한기평)	2017.12.17	미상환	한국투자증권

일성건설(주)	회사채	사모	2016.02.26	2,450	4.328	BB+ (한기평)	2018.02.25	미상환	한국투자증권

일성건설(주)	회사채	사모	2016.06.29	2,450	4.122	BB+ (한기평)	2018.06.29	미상환	하이투자증권

일성건설(주)	회사채	사모	2016.11.24	3,500	4.712	BB+ (한기평)	2018.11.24	미상환	유안타증권

일성건설(주)	회사채	사모	2017.03.30	1,800	7.300	BB+ (한기평)	2018.01.30	일부상환	신한금융투자

일성건설(주)	회사채	사모	2017.09.21	3,500	3.823	BB+ (한기평)	2019.09.21	미상환	아이비케이투자증권

합 계	-	-	-	19,300	-	-	-	-	-

2012.10.18에 발행한 제43회 회사채 5,000백만원은 2015.10.29에 1,500백만원은 상환되었으며 제49회 회사채로 3,500백만원이 차환발행 되었습니다. 2012.12.13에 발행한 제44회 회사채 3,000백만원은 2015.12.17에 900백만원은 상환되었으며 제50회 회사채로 2,100백만원이 차환발행 되었습니다. 2013.02.27에 발행한 제45회 회사채 3,500백만원은 2016.02.26에 1,050백만원은 상환되었으며 제51회 회사채로 2,450백만원이 차환발행 되었습니다. 2013.07.04에 발행한 제46회 회사채 3,500백만원은 2016.07.04에 1,050백만원은 상환되었으며 제52회 회사채로 2,450백만원이 차환발행 되었습니다. 2013.11.20에 발행한 제47회 회사채 5,000백만원은 2016.11.21에 1,500백만원은 상환되었으며 제53회 회사채로 3,500백만원이 차환발행 되었습니다. 2017.03.30에 발행한 제54회 회사채 3,000백만원은 분할 상환되어 2017.09.30현재 잔액은 1,800백만원입니다. 상기 권면총액은 잔액 1,800백만원을 표기하였습니다. 2015.09.22에 발행한 제48회 회사채 7,000백만원은 2017.09.21에 3,500백만원은 상환되었으며 제55회 회사채로 3,500백만원이 차환발행 되었습니다.

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	12,300	7,000	-	-	-	-	-	19,300

합계	12,300	7,000	-	-	-	-	-	19,300

- 상기 회사채 미상환 잔액은 연결재무제표와 별도재무제표의 금액이 같습니다.

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-