일성건설 분기보고서 (2018.03)
3. 연결재무제표 주석

제 41 기 : 2018년 03월 31일 종료되는 회계연도
제 40 기 : 2017년 12월 31일 종료되는 회계연도
일성건설 주식회사와 그 종속기업

1. 일반적인 사항 한국채택국제회계기준 제1027호 '연결재무제표와 별도재무제표'에 의한 지배회사인 일성건설주식회사(이하 "당사")는 Ilsung Development LLC 등 7개 종속기업(이하 일성건설 주식회사와 그 종속기업을 일괄하여 "연결회사")를 연결대상으로 하고, 유씨오마케팅그룹(주)를 관계기업으로, Ilsung CM LLC를 공동지배기업으로 하여 연결재무제표를 작성하였습니다. 1.1 지배회사의 개요당사는 건설업을 영위할 목적으로 1978년 6월 23일에 자본금 8,000,000원으로 설립되어 토목과 건축공사를 주요사업으로 영위하고 있습니다. 당사는 1989년 12월 2일에 주식을 한국거래소가 개설하는 유가증권시장에 상장하였으며, 1997년 3월 14일에 상호를 일성종합건설(주)에서 일성건설(주)로 변경하였습니다.당사는 그 동안 수차례의 유ㆍ무상증자와 우선주의 보통주 전환 및 액면분할을 통하여 당분기말 현재의 자본금은 보통주 26,701,820천원, 우선주 310,620천원이며, 수권주식수는 216,000,000주이고, 액면가액은 500원입니다. 당분기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	소유주식수(주)	지 분 율

보통주	우선주	보통주	우선주

IB Capital Ltd	34,512,600	-	64.63%	-

기타	18,891,040	621,240	35.37%	100.00%

합 계	53,403,640	621,240	100.00%	100.00%

1.2 종속기업 및 관계기업의 개요 (1) 당분기말 현재 당사의 연결재무제표 작성대상인 종속기업과 관계기업의 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

기업명	구분	영업활동	지분율(%)	설립연도

Ilsung Development LLC	종속기업	해외건설업	100	2010연도

ISUB LLC(*)	종속기업	해외건설업	100	2011연도

ILSUNG VICTORIA PARAGURY S.A	종속기업	해외건설업	90	2011연도

유씨오마케팅그룹(주)	관계기업	광고업	41.5	2010연도

Ilsung CM LLC(**)	공동지배기업	국제무역업	70	2013연도

Ilsung Construction Myanmar Co., Ltd.	종속기업	해외건설업	100	2016연도

춘천일성트루엘(유)(***)	종속기업	자산유동화	-	2017연도

뉴스타트루엘제일차(유)(***)	종속기업	자산유동화	-	2017연도

뉴스타원스타(유)(***)	종속기업	자산유동화	-	2017연도

(*)Ilsung Development LLC 의 종속기 업입니다. (**)Ilsung CM LLC에 대한 당사의 지분율에 불구하도 주주총회 및 이사회에서 50%의 지분율및 의사결정권을 사용할 수 있는바, 동 회사에 대하여는 공동지배기업으로 분류하였습니다. (***)지배기업의 공사대금채권의 자산유동화를 위해 설립된 종속기업입니다. 해당 구조화기업의 목적과 설계를 고려할 때 당사는 구조화기업의 이익 변동성에 노출되어 있으며 이러한 변동이익에 영향을 미치기 위하여 구조화기업의 영업에 가장 유의적으로 영향을 미칠 수 있는 활동을 지시할 수 있는 능력을 보유하고 있으므로 지배력이 있는 것으로 판단하였습니다. (2) 당분기말 현재 당사의 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

기업명	자산	부채	자본	매출액	당기손익

Ilsung Development LLC(*)	8,972,723	12,180,870	(3,208,147)	136,883	143,037

ILSUNG VICTORIA PARAGURY S.A	220,920	1,083,249	(862,329)	14,805	(19,744)

Ilsung Construction Myanmar Co., Ltd.	165	2,002	(1,837)	-	(5,997)

춘천일성트루엘(유)	8,903,394	8,903,394	-	-	-

뉴스타트루엘제일차(유)	1	-	1	-	-

뉴스타원스타(유)	10,400,068	10,400,068	-	-	-

(*) ISUB LLC를 연결한 연결재무제표상의 금액입니다. 2. 재무제표 작성기준 및 회계정책의 변경(1) 재무제표 작성기준연결회사의 분기연결재무제표는 '주식회사의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다.중간연결재무제표는 연차연결재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2017년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차연결재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.(2) 제ㆍ개정된 기준서의 적용중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2018년 1월 1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2017년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. - 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정)(가) 금융자산과 금융부채의 분류기업회계기준서 제1109호는 금융부채의 분류와 측정에 대한 기업회계기준서 제1039호의 기존 요건을 대부분 유지하였습니다. 그러나 만기보유금융자산, 대여금및수취채권과 매도가능금융자산의 기존분류를 삭제하였습니다.기업회계기준서 제1109호에 의하면, 최초 적용 시에 금융자산은 상각후원가측정 금융자산, 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품, 당기손익-공정가치 측정 범주로 분류됩니다. 기업회계기준서 제1109호에 따른 금융자산의 분류는 일반적으로 금융자산이 관리되는 방식인 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름의 특성에 근거하여 결정됩니다. 주계약이 이 기준서의 적용범위에 해당하는 금융자산인 계약에 내재된 파생상품은 분리되지 않고, 복합금융상품 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.금융자산은 다음 두 가지 조건을 모두 충족하고, 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않은 경우 상각후원가로 측정됩니다. - 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유한다. - 계약 조건에 따라 특정일에 이자와 원금 잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생한다.채무상품은 다음 두 가지 조건을 모두 충족하고 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않은 경우 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다.- 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형하에서 금융자산을 보유한다.- 계약 조건에 따라 특정일에 이자와 원금 잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생한다.단기매매항목이 아닌 지분상품의 최초 인식일에 당사는 그 투자지분의 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 수 있는 취소 불가능한 선택을 할 수 있습니다. 이러한 선택은 금융상품별로 이루어집니다.상기에서 설명한 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치로 측정하지 않는 모든 금융상품은 모든 파생 금융자산을 포함하여 당기손익-공정가치로 측정합니다. 연결회사는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 요구사항을 충족하는 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로줄이는 경우에는 최초 인식시점에 해당 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만, 이러한 지정은 취소할 수 없습니다.최초에 거래가격으로 측정되는 유의적인 금융요소가 없는 매출채권이 아닌 금융자산은 당기손익-공정가치 측정 항목이 아니라면 최초에 공정가치에 취득에 직접 관련되는 거래원가를 가산하여 측정합니다.다음 회계정책은 금융자산의 후속측정에 적용합니다.

당기손익-공정가치 측정 금융자산	이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다.이자와 배당수익을 포함한 순손익은 당기손익으로 인식합니다.

상각후원가 측정 금융자산	이러한 자산은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가는 손상손실에 의해 감소됩니다. 이자수익, 외화환산손익 및 손상은 당기손익으로 인식합니다. 제거에 따르는 손익도 당기손익으로 인식합니다.

기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품	이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다.유효이자율법을 사용하여 계산된 이자수익, 외화환산손익과 손상은 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 제거시에 기타포괄손익에 누적된 손익은 당기손익으로 재분류합니다.

기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품	이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다.배당은 배당금이 명확하게 투자원가의 회수를 나타내지 않는다면 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식하고 절대로 당기손익으로 재분류되지 않습니다.

(나) 금융자산의 손상기업회계기준서 제1109호는 기업회계기준서 제1039호의 '발생손실'모형을 '기대신용손실'모형으로 대체하였습니다. 새로운 손상모형은 상각후원가로 측정되는 금융자산, 계약자산 및 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품에 적용되지만, 지분상품 투자에는 적용되지 않습니다. 기업회계기준서 제1109호에서 신용손실은 기업회계기준서 제1039호보다 일찍 인식될 것입니다.(다) 위험회피회계새로운 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'에서는 현행 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'에서 정한 위험회피회계의 체계를 유지하지만, 복잡하고 규정 중심적인 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'의 위험회피회계 요구사항을 기업의 위험관리활동에 중점을 둔 원칙 중심적인 방식으로 변경했습니다. 이러한 변경의 효과로 위험회피대상항목과 위험회피수단이 확대되었고, 실제로 높은위험회피효과(80~125%)가 있는지 사후적으로 평가하는 조건과 계량적인 평가기준이 없어지는 등 위험회피회계 적용요건이 완화되었습니다.(라) 경과규정기업회계기준서 제1109호의 채택으로 인한 회계 정책의 변경은 아래에 기술된 경우를 제외하고 소급 적용을 원칙으로 합니다.연결회사는 손상을 포함한 분류 및 측정 변경과 관련하여 이전 기간의 비교 정보를 재작성하지 않아도 되는 예외규정을 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1109호의 적용에 따른 금융자산과 금융부채의 장부금액의 차이는 2018년 1월 1일의 이익잉여금에 인식되었습니다. 따라서 2017년에 대해 표시되는 정보는 기업회계기준서 제1109호의 요구사항을 반영하는 것이 아니라, 기업회계기준서 제1039호의 요구사항을 반영하였습니다. - 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정)기업회계기준서 제1115호는 기업회계기준서 제1011호 '건설계약', 제1018호 '수익',기업회계기준해석서 제 2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전', 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래'를 대체하며, ?해당 계약들이 다른 기준서의 적용범위에 해당하지 않는다면 고객과의 계약에서 발생하는 모든 수익에 대하여 적용됩니다. 새로운 기준서는 고객과의 계약에서 생기는 수익을 회계처리하기 위해 5단계법을 확립하였습니다. 기업회계기준서 제1115호에서는 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것과 교환하여 기업이 권리를 갖게 될 것으로예상되는 대가를 반영한 금액을 수익으로 인식합니다.이 기준서는 연결기업이 고객과의 계약에 5단계법을 적용함에 있어 관련된 모든 사실과 정황을 고려하여 판단할 것을 요구합니다. 또한 이 기준서는 계약을 체결하기 위해 들인 원가와 계약을 이행할 때 드는 원가에 대한 회계처리를 구체적으로 명시하였습니다.연결기업은 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 연결기업은 누적효과 일괄조정법을 사용하여 기준서 제1115호를 적용하였으며, 기준서 제1115호의 최초 적용 누적효과를 2018년 1월 1일 기초 이익잉여금에서 조정하였습니다. 그러므로 비교표시 기간의 정보는 재작성되지 않았으며, 기준서 제1011호 '건설계약'과 기준서 제1018호 '수익' 및 관련 해석서에 따라 작성되었습니다.기업회계기준서 제1115호 최초 적용에 따라 연결기업은 기초 이익잉여금 2,984백만원이 감소하였습니다. (1) 자체분양공사의 수익인식연결회사의 주택사업 중 자체분양공사계약에 대해 연결회사는 현행 규정에 따라 진행기준을 적용하고 있습니다. 그러나, 기업회계기준서 제1115호에 따르면 진행기준을 적용하여 수익을 인식하기 위해서는 연결회사가 수행하여 만든 자산이 당사 자체에는 대체 용도가 없고, 지금까지 수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 회사에 있어야 합니다. 연결회사는 기업회계기준서 제1115호 문단 35(3)에 따른 대체 용도가 없다고 판단하고 있으나, 지급청구권의 존재와 그 권리의 집행가능성을 판단하기 위해, 계약 조건에 대한 법률 해석 등을 추가적으로 검토하고 판단하고 있습니다.(2) 수행의무의 식별연결회사의 주된 영업활동인 주택사업과 관련하여, 아파트 시공계약에는 분양대행용역 등의 비시공업무가 포함되어 있으며, 기업회계기준서 제1115호 적용 시 이러한 비시공업무는 각각 구별되는 수행의무로 식별합니다. 각각의 수행의무는 거래가격 배분 과정을 거쳐 한 시점에 이행하는지, 기간에 걸쳐 이행하는지를 판단하며, 이에 따라 수익금액 및 수익인식 시점이 변경될 수 있습니다.(3) 고객에게 지급하는 대가기업회계기준서 제1115호를 적용할 경우 회사가 고객에게 지급하는 대가는 고객이 기업에 이전하는 구별되는 재화나 용역의 대가로 지급하는 것이 아니라면 수익금액에서 차감하여야 합니다. 회사의 일부 건설계약에는 고객에게 금융비용지원 등을 제공하는 조건이 포함되어 있으며, 이러한 대가는 구별되는 재화나 용역에 대한 지급에 해당하지 않으므로 수익금액에서 차감되어야 합니다.(4) 계약체결 증분원가기업회계기준서 제1115호에 따르면 계약체결 증분원가는 고객과 계약을 체결하기 위해 들인 원가로서 계약을 체결하지 않았다면 들지 않았을 원가이며, 회수될 것으로 예상되는 경우 이를 자산으로 인식합니다. 계약 체결 여부와 무관하게 발생하는 계약체결원가는 고객에게 그 원가를 명백히 청구할 수 있는 경우가 아니라면 발생시점에 비용으로 인식해야 합니다. 회사의 건설계약에서 발생하는 일부 수주비용 등 선급공사비 등의 경우 계약 체결 여부와 무관하게 발생하는 원가로서 발생시점에 비용으로 인식해야 합니다.- 기업회계기준서 제1102호 주식기준보상(개정)동 개정사항은 1) 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치를 측정할 때, 가득조건과 비가득조건의 효과에 대한 회계처리는 주식결제형 주식기준보상거래를 측정할 때의 고려방법과 동일하게 고려해야 한다는 것과 2) 기업이 주식결제형 주식기준보상에 대한 종업원의 소득세를 원천징수해서 과세당국에 납부해야 하는 경우 순결제특성이 없다고 가정할 때 주식결제형 주식기준보상으로 분류된다면 그 전부를 주식결제형으로 분류하는 것 그리고 3) 현금결제형 주식기준보상거래의 조건이 변경되어 주식결제형으로 변경되는 경우 기존 부채를 제거하고, 조건변경일에 부여된 지분상품의 공정가치에 기초하여 측정하여, 조건변경일에 제거된 부채의 장부금액과 인식된 자본금액의 차이는 즉시 당기손익으로 인식하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1040호 투자부동산(개정)동 개정사항은 부동산이 투자부동산의 정의를 충족하는지(또는 충족하지 못하게 되는지)를 평가하고 사용의 변경이 발생하였다는 관측가능한 증거가 뒷받침되는 경우에 투자부동산으로(또는 투자부동산으로부터) 대체함을 명확히 합니다. 또한 동 개정사항은 기업회계기준서 제1040호에 열거된 상황 이외의 상황도 사용에 변경이 있다는 증거가 될 수 있고, 건설중인 부동산에 대해서도 사용의 변경이 가능하다는 점(즉 사용의 변경이 완성된 자산에 한정되지 않음)을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항이 회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준해석서 제2122호 외화 거래와 선지급·선수취 대가(제정)동 해석서는 외화로 대가를 선지급하거나 선수취하여 발생한 비화폐성자산이나 비화폐성부채(예: 환급불가능한 보증금 또는 이연수익)를 제거하면서 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)을 최초 인식할 때 적용할 환율을 결정하기 위하여 거래일을 어떻게 결정하는지를 다루고 있습니다. 동 해석서는 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날이라고 규정하고 있습니다. 해석서에서는 만일 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우에는 대가의 각 선지급이나 선수취에 대한 거래일을 각각 결정하도록 규정하고 있습니다. 동 해석서가 회사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.- 한국채택국제회계기준 2014-2016 연차개선동 연차개선은 기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’과 기업회계기준서 제1028호 ‘관계기업과 공동기업에 대한 투자’에 대한 일부 개정사항을 포함하고 있습니다. 기업회계기준서 제1028호와 관련하여 벤처캐피탈 투자기구나 이와 유사한 기업은 각각의 관계기업과 공동기업을 개별적으로 당기손익-공정가치 측정항목으로 선택할 수 있고, 그러한 선택은 공동기업이나 관계기업에 대한 투자를 최초 인식할 때 해야한다는 점을 명확히 합니다. 또한 투자기업이 아닌 기업이 투자기업인 관계기업과 공동기업에 지분법을 적용하는 경우에 투자기업인 관계기업 등이 종속기업에 적용한 공정가치 측정을 그대로 적용하는 것을 허용하고, 이는 각각의 투자기업인 관계기업 등에 대해 개별적으로 선택할 수 있다는 점을 명확히 하고 있습니다. 연결실체는 한국채택국제회계기준을 최초채택하지도 않고 벤처캐피탈 투자기구도 아니기 때문에 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. (3) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 회계기준제정ㆍ공표되었으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 연결회사는 분기연결재무제표 작성시 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 조기적용하지 아니하였습니다.기업회계기준서 제1116호 리스(제정)기업회계기준서 제1116호 '리스'는 현 기준서인 기업회계기준서 제1017호 '리스'와 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 대체하게 됩니다.이 기준서는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용해야 하며, 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하는 기업은 조기 적용할 수 있습니다.기업회계기준서 제1116호는 리스이용자가 리스관련 자산과 부채를 재무상태표에 인식하는 하나의 회계모형을 제시하고 있습니다. 리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야합니다. 단기리스와 소액 기초자산 리스의 경우 리스 인식이 면제될 수 ?있습니다. 리스제공자 회계처리는 리스를 금융리스와 운용리스로 분류하는 기존의 기준서와 유사합니다.리스이용자로서 연결회사는 소급적용 접근법, 수정된 소급적용 접근법 중 한가지 방법으로 새로운 기준서를 적용할 수 있습니다. 연결회사는 새로운 기준서의 도입과 관련하여 소급적용 접근법을 적용할 지, 수정된 소급적용 접근법을 적용할 지 여부를 결정하여 향후 연결재무제표 주석에 공시할 예정입니다. 3. 중요한 회계 추정 및 판단한국채택국제회계기준에서는 중간연결재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.

4. 금융상품의 구분 (1) 보고기간종료일 현재 범주별 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

매도가능금융자산	대여금및수취채권	매도가능금융자산	대여금및수취채권

현금및현금성자산	-	12,594,540	-	20,858,316

단기금융상품	-	3,368,750	-	3,376,100

매출채권	-	126,549,895	-	98,203,545

기타수취채권	-	55,846,549	-	50,061,698

매도가능금융자산	29,526,552	-	29,347,777	-

기타비유동자산(주1)	-	2,915,284	-	2,710,575

합계	29,526,552	201,275,018	29,347,777	175,210,234

금융자산의공정가치	29,526,552	201,275,018	29,347,777	175,210,234

(주1) 기타의 투자자산 및 장기선급비용은 제외하였습니다. 보고기간종료일 현재 금융자산의 신용위험 최대노출금액은 상기금액과 동일합니다.

(2) 보고기간종료일 현재 금융부채의 범주별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

상각후원가금융부채	상각후원가금융부채

매입채무	37,858,935	38,972,786

기타지급채무(주1)	41,828,582	38,272,113

단기차입금	39,416,846	16,843,548

유동성장기부채	62,269,450	44,871,603

장기차입금	13,385,359	37,470,000

기타비유동부채(주2)	7,279,164	6,891,169

합계	202,038,336	183,321,219

금융부채의공정가치	202,038,336	183,321,219

(주1) 미지급법인세는 제외하였습니다.(주2) 선수수익은 제외하였습니다.

(3) 당분기와 전분기 중 금융상품 범주별 수익, 비용 및 손익은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구분	매도가능금융자산	대여금및수취채권	상각후원가금융부채

이자수익	-	230,286	-

이자비용	-	-	(1,494,382)

순외환차이	-	(14,681)	-

합계	-	215,605	(1,494,382)

(전분기)

(단위: 천원)

구분	매도가능금융자산	대여금및수취채권	상각후원가금융부채

이자수익	-	25,013	-

배당금수익	324,600	-	-

이자비용	-	-	(1,236,134)

순외환차이	-	(1,172,104)	-

합계	324,600	(1,147,091)	(1,236,134)

5. 현금및현금성자산 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종류	당분기말	전기말

현금	1,407,837	573,597

보통예금	11,186,703	20,284,719

합 계	12,594,540	20,858,316

6. 단기금융상품 연결회사의 단기금융상품은 금융기관에 예치한 정기예금입니다.

7 . 사 용제한 예금 보고기간종료일 현재 사용이 제한된 예금 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	종류	거래처	당분기말	전기말	제한내용

단기금융상품	정기예금	우리은행	739,000	739,000	질권설정

기타비유동자산 (장기금융상품)	당좌개설보증금 외	국민은행 외	5,000	5,000	질권설정 외

단기금융상품	정기예금	KEB하나은행	1,629,750	1,637,100	담보제공

단기금융상품	보통예금	우리은행 외	66,866	29,962	질권설정 외

합계	2,440,616	2,411,062

8 . 매 출채권 및 기타수취채권 (1) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

채권액	현재가치 할인차금	대손충당금	공사손실충당부채	장부금액	채권액	현재가치 할인차금	대손충당금	공사손실충당부채	장부금액

매출채권

공사미수금	84,053,650	-	(5,221,708)	-	78,831,942	62,248,166	-	(5,221,708)	-	57,026,458

미청구공사	49,368,162	-	(1,065,351)	(590,658)	47,712,153	42,925,346	-	(1,065,351)	(688,708)	41,171,287

분양미수금	786,120	-	(780,320)	-	5,800	786,120	-	(780,320)	-	5,800

소계	134,207,932	-	(7,067,379)	(590,658)	126,549,895	105,959,632	-	(7,067,379)	(688,708)	98,203,545

기타수취채권

단기대여금	57,257,752	-	(11,802,222)	-	45,455,530	54,559,297	-	(11,802,222)	-	42,757,075

미수금	10,829,603	-	(651,338)	-	10,178,265	7,794,661	-	(651,338)	-	7,143,323

임직원불법행위미수금	4,433,680	-	(4,433,680)	-	-	4,433,680	-	(4,433,680)	-	-

미수수익	212,754	-	-	-	212,754	161,300	-	-	-	161,300

소계	72,733,789	-	(16,887,240)	-	55,846,549	66,948,938	-	(16,887,240)	-	50,061,698

합계	206,941,721	-	(23,954,619)	(590,658)	182,396,444	172,908,570	-	(23,954,619)	(688,708)	148,265,243

(2) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타수취채권의 약정회수기일기준 연령분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

매출채권	기타수취채권	매출채권	기타수취채권

연체되지 않고 손상되지 않은 채권	124,626,831	48,879,528	95,069,792	43,794,889

연체되었으나 손상되지 않은 채권

12개월 이내	-	-	-	-

24개월 이내	5,800	110,681	84,049	142,388

36개월 이내	-	30,993	-	15,139

36개월 초과	-	27,181	410,494	29,900

소계	5,800	168,855	494,543	187,427

개별적으로 손상된 채권	9,575,301	23,685,406	10,395,297	22,966,622

합계	134,207,932	72,733,789	105,959,632	66,948,938

(3) 보고기간종료일 현재 개별적으로 손상된 매출채권 및 기타수취채권의 분석은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

매출채권	기타수취채권	매출채권	기타수취채권

채권총액	9,575,301	23,685,406	10,395,297	22,966,622

대손충당금	(7,067,379)	(16,887,240)	(7,067,379)	(16,887,240)

장부가액	2,507,922	6,798,166	3,327,918	6,079,382

(4)당분기와 전기 중 매출채권 및 기타수취채권의 대손충당금 변동은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구분	기초금액	대손상각비	채권제각 등	기말잔액

매출채권	7,067,379	-	-	7,067,379

기타수취채권	16,887,240	-	-	16,887,240

합계	23,954,619	-	-	23,954,619

(전기)

(단위: 천원)

구분	기초금액	대손상각비	채권제각 등	기말잔액

매출채권	6,446,264	1,008,000	(386,885)	7,067,379

기타수취채권	10,831,111	6,056,129	-	16,887,240

합계	17,277,375	7,064,129	(386,885)	23,954,619

9. 재고자산(1) 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

원재료	1,864,957	963,025

용지	10,448,313	10,448,313

가설재	1,264,572	1,176,455

미완성주택	1,575,998	1,575,998

완성주택	8,521,413	9,324,596

(평가손실충당금)	(639,578)	(639,578)

저장품	21,339	21,339

조경재	389,930	389,930

합 계	23,446,944	23,260,078

10. 기타유동자산보고기간종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

선급금	8,585,177	6,928,598

선급공사비	-	2,984,235

선급비용	3,446,069	763,020

합 계	12,031,246	10,675,853

11. 매도가능금융자산(1) 보고기간종료일 현재 매도가능금융자산의 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

시장성 없는 지분증권

세일여행사	162,764	162,764

기능대비티엘(주)	208,500	208,500

(주)일화	167,325	167,325

미래교육(주)	111,334	111,334

인천남부에스엠씨	176,310	176,310

기흥용인도로	943,036	943,036

서울북부고속도로	4,876,000	4,876,000

남서울경전철	1,768,619	1,768,619

전기공제조합	50,123	50,123

건설공제조합	19,726,618	19,726,618

전기통신공제조합	18,769	18,769

소방산업공제조합	20,000	20,000

소계	28,229,398	28,229,398

채무증권

국공채	768,740	651,215

후순위채권	528,414	467,164

소계	1,297,154	1,118,379

합계	29,526,552	29,347,777

건설공제조합출자금과 국공채는 좌당평가액을 기초로 하여 공정가치를 산출하였으며 그 외의 지분증권과 채무증권에 대하여는 활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없거나 공정가치와 취득원가와의 차이가 중요하지 않다고 판단하여 취득원가를 장부금액으로 하였습니다.

(2) 당분기와 전기 중 매도가능금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기초	29,347,777	29,245,616

취득	178,775	633,540

처분	-	(327,440)

손상	-	(537,195)

기타포괄손익변동(세전)	-	333,256

기말	29,526,552	29,347,777

12. 공동지배기업 및 관계기업 투자 (1) 보고기간종료일 현재 공동지배기업 및 관계기업 투자의 내역 은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

관계기업명	업종	당분기말	전기말

소유지분율(%)	장부금액	소유지분율(%)	장부금액

유씨오마케팅그룹(주)	광고업	41.5	270,880	41.5	267,133

Ilsung CM LLC	국제무역	70	63,163	70	62,517

합 계	334,043	329,650

(2) 당분기와 전 기 중 공동지배기업 및 관계기업 투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기초장부금액	329,650	314,180

주식의 취득	-	-

관계기업과 공동지배기업 순손익에 대한 지분 증(감)	4,393	15,470

기말장부가액	334,043	329,650

(3) 보고기간종료일 현재 공동지배기업 및 관계기업 투자의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

자산	부채	수익	당기순손익	자산	부채	수익	당기순손익

유씨오마케팅그룹(주)	847,013	194,291	390,699	9,028	819,983	176,289	2,173,221	54,852

Ilsung CM LLC	93,421	3,189	-	(1,107)	92,488	3,178	-	(433)

13. 투자부동산(1) 보고기간종료일 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

기초금액	52,734,776	55,863,945

대체(*)	401,000	1,645,777

처분	-	(4,438,302)

공정가치평가로 인한 변동	22,247	(336,644)

기말금액	53,158,023	52,734,776

(*) 재고자산에 포함되어 있던 오피스텔 등의 임대로 인한 대체 증가(2) 투자부동산에 대한 공정가치모형 적용 연결회사는 투자부동산에 대해 전전기부터 최초로 후속측정을 공정가치로 평가하고 있습니다. 투자부동산의 공정가치는 연결회사와 관계없는 독립적인 나라감정평가법인이 2017년 12월 31일자로 수행한 평가에 근거하여 결정되었습니다. 나라감정평가법인은 감정평가협회의 구성원으로서 부동산의 평가와 관련하여 적절한 자격과 경험을 보유하고 있습니다.투자부동산 중 토지의 공정가치는 측정대상 토지의 표준지 공시지가와 인근지역 내 유사한 토지의 최근 거래가격을 참조하여 결정하였으며, 건물의 공정가치는 원가법을 적용하였으며 구조, 사용자재, 시공상태, 용도, 부대설비 및 관리상태 등을 참작하는 재조달원가와 감가상각비를 고려하여 공정가치를 결정하였습니다.투자부동산(토지와 건물)의 공정가치 측정에 사용된 가치평가기법에 대한 내용은 다음과 같습니다. 감정평가방식은 대상물건에 따라 비용성의 원리에 기초한 원가방식, 시장성의 원리에 기초한 비교방식, 수익성의 원리에 기초한 수익방식 등이 있습니다. 토지는 공시지가기준법을 적용하되 거래사례비교법으로 합리성을 검토하였습니다.공시지가기준법이란 대상토지와 가치형성요인이 같거나 비슷하여 유사한 이용가치를 지닌다고 인정되는 표준지와 공시지가를 기준으로 대상토지의 현황에 맞게 시점수정, 지역요인 및 개별요인 비교, 그 밖의 요인의 보정을 거쳐 대상토지의 가액을 산정하는 감정평가방법 입니다.거래사례비교법이란 대상물건과 가치형성요인이 같거나 비슷한 물건의 거래사례와 비교하여 대상물건의 현황에 맞게 사정보정, 시점수정, 가치형성요인 비교 등의 과정을 거쳐 대상물건의 가액을 산정하는 감정평가방법 입니다.건물은 원가방식으로서 구조, 사용자재, 시공상태, 부대설비, 용도, 현상 및 관리상태 등을 참작하여 평가하되, 건축물의 외벽, 지붕상태, 노후화 정도 등을 고려하여 관찰감가하였습니다.토지 및 건물이 복합으로 되어 있는 자산은 구분소유권의 대상이 되는 건물부분과 그 대지사용권을 일괄하여 거래사례비교법에 의한 시산가액을 산정하되, 인근 유사부동산의 가격수준, 평가사례 등 참고가격 자료를 종합 참작하여 시산가액의 합리성을 검토한 후 금액을 결정하였습니다. (3)투자부동산과 관련하여 당분기와 전분기에 인식한 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

임대수익	144,420	244,528

임대원가	49,907	69,250

투자부동산처분이익	-	106,743

투자부동산처분손실	-	51,000

투자부동산평가이익	22,247	-

14. 유형자산(1)보고기간종료일 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	기타의유형자산	건설용가설재	합계

전기말

취득금액	1,392,208	6,800	76,772	46,607	2,754,331	1,658,226	26,594	5,961,538

상각누적액	-	(979)	(76,769)	(25,633)	(2,212,858)	(1,497,105)	(26,594)	(3,839,938)

장부금액	1,392,208	5,821	3	20,974	541,473	161,121	-	2,121,600

당분기말

취득금액	1,392,208	6,955	76,772	47,355	2,804,577	1,677,820	26,594	6,032,281

상각누적액	-	(1,045)	(76,769)	(26,923)	(2,287,480)	(1,517,174)	(26,594)	(3,935,985)

장부금액	1,392,208	5,910	3	20,432	517,097	160,646	-	2,096,296

(2) 당분기와 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	기타의유형자산	건설용가설재	합계

전기초	1,392,330	25,668	3	28,220	989,274	144,392	-	2,579,887

취득	-	-	-	-	192,003	125,407	-	317,410

처분	(122)	(17,317)	-	-	(10,494)	-	-	(27,933)

감가상각비	-	(694)	-	(4,297)	(566,027)	(93,738)	-	(664,756)

기타	-	(1,836)	-	(2,949)	(63,283)	(14,940)	-	(83,008)

전기말	1,392,208	5,821	3	20,974	541,473	161,121	-	2,121,600

취득	-	-	-	-	48,789	22,812	-	71,601

처분	-	-	-	-	-	(3,544)	-	(3,544)

감가상각비	-	(43)	-	(926)	(74,075)	(20,221)	-	(95,265)

기타	-	132	-	384	910	478	-	1,904

당분기말	1,392,208	5,910	3	20,432	517,097	160,646	-	2,096,296

15. 보험가입현황

당분기말 현재 연결회사의 보험가입현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

대상자산	보험종류	부보금액	기간	보험회사

투자부동산	화재보험	1,303,614	2018.02.23 - 2019.02.23	KB손해보험

구 축 물	화재보험	24,961	2018.02.26 - 2019.02.26	KB손해보험

투자부동산	화재보험	1,905,000	2017.12.12 - 2018.12.12	KB손해보험

합계	3,233,575

상기 보험 외에 건설공사보험, 국내여행자보험과 연결회사 소유차량에 대하여 책임보험 및 종합보험 등에 가입하고 있으며, 종업원에 대하여 산재보험, 고용보험 및 의료보험에 가입하고 있습니다.

16. 무형자산당분기 및 전기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다. (당분기)

(단위: 천원)

구분	기초잔액	취득 등	처분	상각액	손상차손	기말잔액

회원권	950,484	-	-	-	-	950,484

상표권	60,000	-	-	(5,000)	-	55,000

특허권	321,840	-	-	(26,820)	-	295,020

소프트웨어	145,220	-	-	(11,981)	-	133,239

기타무형자산	2,237,551	-	-	(6,750)	49,862	2,280,663

합 계	3,715,095	-	-	(50,551)	49,862	3,714,406

(전기)

(단위: 천원)

구분	기초잔액	취득 등	처분	상각액	손상차손 등	기말잔액

회원권	1,645,794	74,060	(133,562)	-	(635,808)	950,484

상표권	80,000	-	-	(20,000)	-	60,000

특허권	429,120	-	-	(107,280)	-	321,840

소프트웨어	165,856	29,455	-	(50,091)	-	145,220

기타무형자산	79,073	2,193,878	-	(35,400)	-	2,237,551

합 계	2,399,843	2,297,393	(133,562)	(212,771)	(635,808)	3,715,095

연결회사의 무형자산 중 사용권 성격을 가진 회원권은 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하였습니다.

17. 기타비유동자산보고기간종료일 현재 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장기금융상품	764,581	684,581

장기선급비용	5,610,430	7,097,635

보증금	2,150,703	2,025,994

기타의 투자자산	5,785,886	5,785,886

감가상각누계액	(1,255,901)	(1,255,901)

손상차손누계액	(4,529,985)	(4,529,985)

합 계	8,525,714	9,808,210

18 . 담보제공자산(1) 당분기말 현재 연결회사의 채무를 위하여 담보로 제공한 자산내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목	담보제공자산	장부금액	담보설정금액	차입금액	차입금종류	담보권자

투자부동산 등	토지	43,886,094	26,200,000	18,800,000	일반차입금	농협은행

매도가능금융자산	후순위채권	-	378,000	-	제48회 회사채	신보2015제7차유동화전문(유)

매도가능금융자산	후순위채권	-	189,000	-	제49회 회사채	신보2015제9차유동화전문(유)

매도가능금융자산	후순위채권	-	113,400	-	제50회 회사채	신보2015제12차유동화전문(유)

매도가능금융자산	후순위채권	-	132,300	-	제51회 회사채	신보2016제1차유동화전문(유)

매도가능금융자산	후순위채권	-	132,300	2,450,000	제52회 회사채	신보2016제7차유동화전문(유)

매도가능금융자산	후순위채권	152,164	189,000	3,500,000	제53회 회사채	신보2016제10차유동화전문(유)

매도가능금융자산	후순위채권	175,000	175,000	3,500,000	제55회 회사채	신보2017제5차유동화전문(유)

매도가능금융자산	후순위채권	87,500	87,500	1,750,000	제56회 회사채	신보2017제6차유동화전문(유)

매도가능금융자산	후순위채권	52,500	52,500	1,050,000	제57회 회사채	신보2017제8차유동화전문(유)

매도가능금융자산	후순위채권	61,250	61,250	1,225,000	제58회 회사채	신보2018제1차유동화전문(유)

재고자산	용지, 외화정기예금	11,607,411	8,267,810	3,800,000	일반차입금	KEB하나은행

투자부동산, 완성주택	건물, 투자부동산	6,651,764	4,550,000	1,492,200	일반차입금	더케이저축은행

상기 외에 당사는 제3자 명의 부동산을 담보로 금융기관으로부터 10,647,450천원을차입하였습니다. (2) 당분기말 현재 연결회사의 공사이행보증 등을 위하여 담보로 제공한 자산내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목	담보제공자산	장부금액	담보설정금액	담보권자

단기금융상품	외화예금	1,599,750	1,599,750	KEB하나은행

매도가능금융자산, 투자부동산, 정기예금	건설공제조합출자금, 투자부동산, 정기예금	20,465,618	20,465,618	건설공제조합

매도가능금융자산	기능대비티엘(주) 출자금	208,500	208,500	기업은행

매도가능금융자산	미래교육(주) 출자금	111,334	111,334	농협은행

매도가능금융자산	인천남부에스엠씨(주) 출자금	176,310	503,750	농협은행 외

매도가능금융자산	서울북부고속도로(주) 출자금	4,876,000	4,876,000	산업은행 외

19. 매입채무 및 기타지급채무보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매입채무	37,858,935	38,972,786

기타지급채무	41,902,178	38,345,592

미지급금	41,236,794	34,456,907

미지급비용	591,788	3,815,207

미지급법인세	73,596	73,478

합계	79,761,113	77,318,378

20. 차입금

(1) 보고기간종료일 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동(유동성장기차입금 포함)

단기차입금	39,416,846	16,843,548

유동성장기부채	62,269,450	44,871,603

유동 합계	101,686,296	61,715,151

비유동

장기차입금(사채 포함)	13,385,359	37,470,000

비유동 합계	13,385,359	37,470,000

총차입금 합계	115,071,655	99,185,151

(2) 보고기간종료일 현재 차입금 상세현황은 다음과 같습니다. (유동부채)

(단위: 천원)

계정과목	구분	차입처	이자율	당분기말	전기말

단기차입금	운영자금대출	건설공제조합 외	1.43%-10%	39,416,846	16,843,548

유동성장기부채	운영자금대출	농협은행 외	3.82%-6.4%	24,092,200	24,511,053

사모사채	유안타증권 외	4.12%-4.71%	5,950,000	9,000,000

유동화채무	춘천후평일성트루엘 유한회사 외	6.12%-8.1%	32,227,250	11,360,550

유동부채 합계	101,686,296	61,715,151

(비유동부채)

단위: 천원)

계정과목	구분	차입처	이자율	당분기말	전기말

장기차입금	운영자금대출	우리은행	3.99%	1,690,359	2,000,000

유동화채무	신협	6.50%	4,170,000	29,170,000

사모사채	아이비케이투자증권 외	3.82%-4.29%	7,525,000	6,300,000

비유동부채 합계	13,385,359	37,470,000

(4) 당분기말 현재 차입금의 만기내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말

1년 미만	101,686,296

1년에서 2년이하	9,215,359

2년 초과	4,170,000

합 계	115,071,655

21. 기타유동부채보고기간종료일 현재 기타유동부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

미지급배당금	52,232	36,701

공사선수금	17,838,244	9,715,618

분양선수금	49,171	118,600

초과청구공사	10,656,887	7,505,836

기타선수금	895,724	632,078

합계	29,492,258	18,008,833

22. 기타비유동부채보고기간종료일 현재 기타비유동부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

예수금	5,777,164	5,812,918

임대보증금	1,277,530	861,608

현재가치할인차금(임대보증금)	(71,255)	(42,921)

선수수익	70,618	42,516

금융보증채무	295,725	259,564

합계	7,349,782	6,933,685

23. 충당부채

(1) 하자보수충당부채연결회사는 도급 및 분양공사에 대한 하자보수에 충당하기 위하여 과거의 경험율을 바탕으로 하자보수충당부채를 설정하고 있으며, 당분기와 전기 중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초잔액	7,852,854	4,036,352

당기증가액	670,817	4,215,639

당기사용액	(1,391,717)	(399,137)

기말잔액	7,131,954	7,852,854

비유동항목	7,131,954	7,852,854

24. 퇴직급여채무

연결회사는 종업원을 위하여 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있으며, 이 제도에따르면 종업원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급률 등을 가감한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의하여 수행되었습니다.(1) 보고기간종료일 현재 퇴직급여채무와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	8,257,035	8,847,661

사외적립자산의 공정가치	(4,059,821)	(4,325,116)

퇴직급여채무 금액	4,197,214	4,522,545

(2) 당분기 및 전기 중 퇴직급여채무의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

확정급여채무	사외적립자산	합계	확정급여채무	사외적립자산	합계

기초금액	8,847,661	(4,325,116)	4,522,545	7,334,720	(3,259,145)	4,075,575

당기근무원가	463,776	-	463,776	2,088,126	-	2,088,126

이자비용(이자수익)	61,428	(30,028)	31,400	164,081	(61,737)	102,344

재측정요소	-	16,993	16,993	(147,239)	20,033	(127,206)

보험수리적손익	-	-	-	(147,239)	-	(147,239)

사외적립자산재측정 손익	-	16,993	16,993	-	20,033	20,033

소계	9,372,865	(4,338,151)	5,034,714	9,439,688	(3,300,849)	6,138,839

기여금액	-	-	-	-	(1,100,000)	(1,100,000)

지급금액	(1,115,830)	278,330	(837,500)	(592,027)	75,733	(516,294)

기말금액	8,257,035	(4,059,821)	4,197,214	8,847,661	(4,325,116)	4,522,545

(3) 당분 기 및 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 손익계산서에 반영된 비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

당기근무원가	463,776	422,231

확정급여채무의 이자비용	61,428	37,649

사외적립자산의 이자수익	(30,028)	(16,729)

합계	495,176	443,151

재측정요소	16,993	7,414

사외적립자산의 손익	16,993	7,414

이자수익	30,028	16,729

제도운영원가 등	(13,035)	(9,315)

(4) 당분기말 및 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

할인율	3.13%	3.13%

미래임금상승률	3.80%	3.80%

25. 자본금

보고기간종료일 현재 자본금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

수권주식수	주식수	금액	수권주식수	주식수	금액

보통주	162,000,000	53,403,640	26,701,820	162,000,000	53,403,640	26,701,820

우선주	54,000,000	621,240	310,620	54,000,000	621,240	310,620

합계	216,000,000	54,024,880	27,012,440	216,000,000	54,024,880	27,012,440

2 6. 이익잉여금(1)보고기간종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

법정적립금:이익준비금	1,428,516	1,426,963

미처분이익잉여금	6,884,766	9,366,293

합계	8,313,282	10,793,256

(2)당분기와 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

기초금액	10,793,256	23,758,894

회계정책변경으로 인한 조정	(2,984,235)	-

당기순손익	536,785	(12,009,240)

확정급여제도의 재측정요소	(16,993)	127,206

현금배당	(15,531)	(1,083,604)

기말금액	8,313,282	10,793,256

27. 기타자본구성요소 보고기간종료일 현재 기타자본구성요소의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

감자차익	36,953,162	36,953,162

자기주식처분이익	2,730,514	2,730,514

합 계	39,683,676	39,683,676

28.기타포괄손익누계 (1)보고기간종료일 현재 기타포괄손익누계의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매도가능증권평가이익	3,089,418	3,089,418

해외사업환산손익	(1,165,979)	(1,218,011)

지분법자본변동	(36,008)	(37,429)

합 계	1,887,431	1,833,978

(2) 당분기 및 전기 중 기타포괄손익누계의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초금액	1,833,978	2,078,884

매도가능증권평가이익	-	270,952

해외사업환산손익	52,032	(505,881)

지분법자본변동	1,421	(9,977)

기말금액	1,887,431	1,833,978

29. 매출 및 매출원가

당분기와 전분기 중 연결회사의 매출 및 매출원가의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

매출액

공사수익	82,339,888	90,399,048

분양수익	607,719	822,229

기타수익	174,961	497,940

합 계	83,122,568	91,719,217

매출원가

공사원가	76,319,586	83,780,593

분양원가	537,233	627,923

기타원가	64,106	120,633

합 계	76,920,925	84,529,149

30. 비용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 중 연결회사 비용의 성격별 분류 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

재고자산 매입	15,509,847	12,046,251

재고자산의 변동	(186,866)	2,775,396

종업원급여(*)	7,096,210	7,211,574

복리후생비	1,816,797	1,739,807

지급임차료	343,285	1,243,152

세금과공과	1,700,196	1,289,702

지급수수료	2,799,230	1,520,344

외주비	44,185,288	54,827,634

기타	7,840,908	5,820,654

합계	81,104,895	88,474,514

(*) 당분기와 전분기에 발생한 종업원 급여 비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

급여비용	6,571,007	6,751,693

퇴직급여	525,203	459,881

합계	7,096,210	7,211,574

31. 판매비와관리비

당분기 및 전분기의 판매비와관리비의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

급여	1,722,244	1,808,670

퇴직급여	141,734	118,878

복리후생비	353,035	391,164

보험료	1,443	32,804

감가상각비	19,982	173,973

무형자산상각비	48,024	49,693

지급수수료	1,138,776	718,627

광고선전비	67,733	41,029

교육훈련비	14,774	25,972

차량유지비	10,945	11,730

도서인쇄비	6,984	9,507

접대비	111,260	114,730

임차료	162,391	158,351

통신비	13,999	9,774

세금과공과	126,629	136,513

소모품비	26,251	23,764

수도광열비	4,543	5,217

수선비	7,361	4,720

여비교통비	104,817	94,533

수주비	81,447	435

미분양주택관리비	1,091	-

관리비	18,507	15,281

합 계	4,183,970	3,945,365

32. 기타이익(손실)당분기 및 전분기 의 기타이익 및 손실의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

유형자산처분이익	-	15,224

잡이익	69,414	56,805

투자부동산처분이익	-	106,743

투자부동산평가이익	22,247	-

유형자산처분손실	(2,156)	-

기부금	(11,000)	(11,500)

잡손실	(285,559)	(138,822)

투자부동산처분손실	-	(51,000)

합계	(207,054)	(22,550)

33. 금융수익과 금융비용당분기 및 전분기의 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(금융수익)

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

이자수익	230,286	25,013

배당금수익	-	324,600

외환차이	416,337	239,821

합계	646,623	589,434

(금융비용)

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

이자비용	1,494,382	1,236,134

외환차이	431,018	1,411,925

합계	1,925,400	2,648,059

34.주당이익(1) 기본주당이익기본주당이익은 회사의 보통주분기순이익을 당분기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정한 것입니다.

(단위: 천원, 주)

구 분	당분기	전분기

지배주주보통주순이익(손실)(A)	536,784	1,183,710

가중평균 유통보통주식수(B)(*)	54,024,880	5,402,488

기본주당순이익(손실)(A/B)	10원	219원

(*) 가중평균 유통보통주식수는 당사의 발행주식에서 가중평균자기주식을 차감하여 산출하였습니다.

(2) 희석주당이익 당사가 발행한 우선주는 발행 당시 보통주로 전환하여야 하는 전환금융상품으로 계약체결시점부터 기본주당이익을 계산하기 위한 보통주식수에 포함되어 희석효과가 없으며 당사의 희석주당순손익은 기본주당순손익과 동일합니다.

35. 현금흐름표(1)연결회사는 현금흐름표상의 영업활동으로 인한 현금흐름표를 간접법으로 작성하였으며, 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당분기	전분기

이익준비금 적립	1,553	108,360

장기차입금의 유동성부채 대체	21,400,000	8,798,360

완성주택의 투자부동산 대체	401,000	1,498,777

(2)당분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기 초	재무활동 현금흐름	외화환산손익	대체	기 말

단기차입금	16,843,548	22,717,978	(144,680)	-	39,416,846

유동성장기차입금	44,871,602	(4,002,152)	-	21,400,000	62,269,450

장기차입금	31,170,000	(3,909,641)	-	(21,400,000)	5,860,359

사채	6,300,000	1,225,000	-	-	7,525,000

미지급배당금	36,701	-	-	15,531	52,232

재무활동으로부터의 총부채	99,221,851	16,031,185	(144,680)	15,531	115,123,887

36. 부문별 보고 연결회사의 영업부문은 수익을 창출하고 비용을 발생시키는 사업활동을 영위하는 식별가능한 구성단위로서 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정과 성과평가를 위하여 최고영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부보고자료에 기초하여 부문을 구분하고 있습니다. 경영진은 연결회사의 경제적 특성이 유사한 영업부문을 통합하여 보고부문을 구성하고 있습니다. (1) 부문수익 및 이익당분기와 전분기 중 연결회사의 영업손익에 대한 보고부문별 분석은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구 분	토목	건축	공통	계

매출액	19,432,069	63,690,499	-	83,122,568

매출원가	18,313,275	58,607,650	-	76,920,925

매출총이익	1,118,794	5,082,849	-	6,201,643

판매비와관리비	(978,112)	(3,205,858)	-	(4,183,970)

부문영업손익	140,682	1,876,991	-	2,017,673

감가상각비	67,378	9,413	18,474	95,265

무형자산상각비	-	28	50,523	50,551

부문자산	26,050,552	122,206,449	183,795,937	332,052,938

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	토목	건축	공통	계

매출액	27,224,958	64,494,259	-	91,719,217

매출원가	25,914,413	58,614,736	-	84,529,149

매출총이익	1,310,545	5,879,523	-	7,190,068

판매비와관리비	(1,171,100)	(2,774,265)	-	(3,945,365)

부문영업손익	139,445	3,105,258	-	3,244,703

감가상각비	124,014	8,958	169,744	302,716

무형자산상각비	-	2,671	49,694	52,365

부문자산	22,489,088	81,723,440	187,798,004	292,010,532

(2) 부문자산 및 부채당분기말과 전기말 현재 보고부문별 자산의 내용은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	토목	건축	공통	계

매도가능금융자산	-	-	29,526,552	29,526,552

종속기업 및 관계기업과 공동지배기업 투자	-	-	334,042	334,042

매출채권	25,597,855	100,952,040	-	126,549,895

재고자산	-	21,170,718	2,276,226	23,446,944

유형자산	452,697	83,691	1,559,908	2,096,296

기타자산	-	-	150,099,209	150,099,209

자산총계	26,050,552	122,206,449	183,795,937	332,052,938

공사선수금	11,281,594	6,556,650	-	17,838,244

기타부채	-	-	232,439,967	232,439,967

부채총계	11,281,594	6,556,650	232,439,967	250,278,211

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	토목	건축	공통	계

매도가능금융자산	-	-	29,347,777	29,347,777

종속기업 및 관계기업과 공동지배기업 투자	-	-	329,650	329,650

매출채권	31,575,793	66,627,752	-	98,203,545

재고자산	-	21,885,784	1,374,294	23,260,078

유형자산	479,677	85,167	1,556,756	2,121,600

기타자산	-	-	152,036,244	152,036,244

자산총계	32,055,470	88,598,703	184,644,721	305,298,894

공사선수금	3,448,789	6,266,829	-	9,715,618

기타부채	-	-	211,380,062	211,380,062

부채총계	3,448,789	6,266,829	211,380,062	221,095,680

37. 우발채무와 주요 약정사항 (1) 타인에게 제공한 지급보증 내역당분기말 현재 연결회사가 타인에게 제공한 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

단위: 천원)

제공받은자	보증한도	보증대출잔액(실행금액)	보증내용	보증기간

아시아산업주식회사	38,915,845	3,245,070	제주연동 오피스텔 중도금대출보증	1차 중도금 취급일로부터 32개월

계산한우리 아파트 조합원 분양 수분양자(이주비대출)	22,360,000	15,780,000	계산한우리 주택재건축 이주비대출보증	취급일로부터 30개월

계산한우리 아파트 일반분양 수분양자(중도금대출)	1,908,454	-	계산한우리 아파트 중도금대출 보증	2020년 3월 31일 까지

대구광명 아파트 일반 분양 수분양자 (중도금대출)	7,289,400	1,185,290	대구광명아파트 중도금대출 보증	2020년 7월 31일까지

주식회사 스카이탑	3,640,000	2,800,000	영종도 스카이탑 매출채권유동화	최초취급일로부터 32개월

일산동구 장항동 신축사업 수분양자 (중도금대출)	35,360,000	-	일산장항동 복합시설 중도금대출	책임준공예정일로부터 6개월

합 계	109,473,699	23,010,360

상기 보증내역 이외에 신림선 경전철 민간투자사업 사업이행보증 등으로 10,223,810천원의 보증잔액이 있습니다.

(2) 타인에게 제공한 책임준공 내역당분기말 현재 연결회사가 타인에게 제공한 책임준공 내역은 다음과 같습니다.

[단위 : 천원]

현장명	약정유형	잔여도급액	내용

춘천후평 일성트루엘 외	매출채권유동화	56,489,583	매출채권 유동화 관련 책임준공확약

고성동 광명아파트주택재건축정비사업 외	재건축조합의 이주비, 사업비대출 관련	159,971,233	재건축조합의 이주비, 사업비대출 관련 책임준공확약

합계	216,460,816

(3) 타인에게 제공한 자금보충약정 내역당분기말 현재 연결회사가 타인에게 제공한 자금보충약정 내역은 다음과 같습니다.

[단위 : 천원]

현장명	약정유형	자금보충 약정한도	내용

충청내륙고속화(제1-1공구)고속도로건설공사 외	매출채권유동화	41,000,000	원리금 상환 부족자금 발생시 자금보충

신림선 경전철 민자투자사업 외	건설출자자약정서	9,200,000	차주의 대출금 상환이 어려운 경우 또는 수익률 미달시 연결회사의 의무분담비율 한도 자금보충

합계	50,200,000

또한 상기 자금보충약정 관련하여 35,400,000천원을 채무인수 한도로 조건부채무인수 약정을 맺고 있습니다.

(4) 타인으로부터 제공받은 지급보증 내역당분기말 현재 연결회사가 타인으로 부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보증처	보증내용	보증금액

건설공제조합	계약보증외	463,466,413

서울보증보험	공사이행보증외	102,308,205

주택도시보증공사	주택분양보증외	350,174,273

무역보험공사외(*1)	계약보증 및 대출보증	6,009,240

KEB하나은행(*2)	계약보증	8,213,725

이도시로씨앤디 외(*3)	부동산	17,997,500

합 계	948,169,356

(*1) 계약보증금액 6,009,240천원은 PYG31,627,578,577.87의 원화표시 금액입니다.(*2) 계약보증금액 8,213,725천원은 USD 7,701,570.76의 원화표시 금액입니다. (*3) 제3자가 제공한 담보한도액입니다.

(5) 견질어음과 수표 등 당분기말 현재 연결회사의 차입금등과 관련하여 관련금융기관에 수표 4매가 견질로 제공되어 있습니다.

(6) 계류중인 소송사건 당분기말 현재 연결회사의 계류중인 소송사건은 피소 10건(소송가액 2,387,015천원), 제소 9건(소송가액 20,790,167천원)이며, 당분기말 현재 소송의 최종 결과를 예측할 수 없습니다.

(7) 금 융기관에 대한 약정사항

(단위: 천원)

금융기관	종류	한도 및 약정금액	실행액

농협은행 외	마이너스(한도) 대출	23,519,755	22,159,755

농협은행 외	일반자금대출	36,782,559	36,782,559

남양저축은행 외	운전자금대출	33,697,250	33,697,250

콘티넨탈(파라과이)	운전자금대출	8,957,091	8,957,091

합계	102,956,655	101,596,655

38. 특수관계자 거래 (1) 특수관계자 내역(당분기말)

(단위: 천원)

회사명	구분	영업활동	지분율(%)	장부금액

유씨오마케팅그룹(주)	관계기업	광고업	41.5	270,880

Ilsung CM LLC	공동지배기업	국제무역업	70	63,163

합계	334,043

(전기말)

(단위: 천원)

회사명	구분	영업활동	지분율(%)	장부금액

유씨오마케팅그룹(주)	관계기업	광고업	41.5	267,133

Ilsung CM LLC	공동지배기업	국제무역업	70	62,517

합계	329,650

(2) 연결회사는 특수관계자와 재화의 판매 및 용역의 제공 등의 거래를 하고 있는 바, 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.(매출및 매입거래 등)

(단위: 천원)

특수관계자 분류	회사명	당분기	전분기

매출등	매입등	매출등	매입등

중대한영향력행사	유씨오마케팅그룹(주)	-	27,225	-	35,120

(채권채무 잔액)

(단위: 천원)

특수관계자 분류	회사명	당분기	전기

채권	채무	채권	채무

중대한영향력행사	유씨오마케팅그룹(주)	-	27,225	-	29,623

연결회사의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

단기급여	249,714	255,659

퇴직급여	71,986	83,725

합계	321,700	339,384

상기의 주요 경영진에는 회사 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임 포함) 및 감사가 포함되어 있습니다.

39. 위험관리(1) 자본위험관리연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 연결회사는 배당을 조정하거나, 주주에 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다.연결회사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순차입금을 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순차입금은 차입금총계(재무상태표의 장단기 차입금 포함)에서 현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 '자본'에 순차입금을 가산한 금액입니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

차입금총계	115,071,655	99,185,151

차감: 현금 및 현금성자산	(12,594,540)	(20,858,316)

순차입금	102,477,115	78,326,835

자본총계	81,774,727	84,203,213

총자본	184,251,842	162,530,048

자본조달비율	55.6%	48.2%

(2) 금융위험관리연결회사는 금융상품과 관련하여 시장위험(외환위험, 이자율위험, 가격위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 위험관리는 연결회사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결회사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다.

1)시장위험

① 외환위험연결회사는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은다음과 같습니다.

(단위:USD, 천원)

계정과목	외화금액(*)	환산금액

현금및현금성자산	3,112,201	3,319,162

단기금융상품	1,500,000	1,599,750

매출채권	17,110,277	18,248,110

미수금	1,347,513	1,437,122

단기대여금	6,214,581	6,627,851

미수수익	3,983	4,247

자산계	29,288,555	31,236,242

매입채무	1,553,213	1,656,501

미지급금	281,542	300,264

미지급비용	177,321	189,113

단기차입금	8,398,585	8,957,091

미지급법인세	1,102	1,175

부채계	10,411,763	11,104,144

(*)미국 달러화, 필리핀 페소화와 파라과이 과라니화 및 미얀마 짜트화로 구성되어 있으나 미국달러화로 환산표시함. 당분기말 현재 주요 외화에 대한 원화환율의 10% 변동시 당기 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	10% 상승시	10% 하락시

외화금융자산	3,123,624	(3,123,624)

외화금융부채	(1,110,414)	1,110,414

계	2,013,210	(2,013,210)

②이자율 위험 이자율 위험은 미래 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 회사의 이자율위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.회사는 이자율 위험에 대해 다양한 방법의 분석을 수행하고 있습니다. 회사는 이자율 변동 위험을 최소화하기 위해 재융자, 기존 차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등 다양한 방법을 검토하여 회사 입장에서 가장 유리한 자금조달 방안에 대한 의사결정을 수행하고 있습니다.

당분기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 100베이시스포이트(bp) 변동시 당기순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	100bp 상승시	100bp 하락시

이자수익(*)	10,672	(10,672)

이자비용(**)	(253,992)	253,992

( *) 보통예금은 제외하였습니다.(**)회사채는 제외하였습니다 ③ 가격위험 회사는 매도가능금융자산의 가격위험에 노출되어 있습니다. 회사의 매도가능금융자산에 대한 투자는 경영진의 판단에 따라 비경상적으로 이루어지고 있습니다.

2) 신용위험

신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 회사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다.

신용위험은 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금및현금성자산, 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 거래처와 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다.

대여금및수취채권 및 매도가능금융자산의 신용위험 최대노출액은 장부금액과 유사하며, 지급보증한도액으로 인한 신용위험의 최대노출액은 금융기관에 제공한 지급보 증의 한도액 입니다.

3) 유동성위험 연결회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결회사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

당분기말 현재 금융부채의 계약에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	장부금액	1년 이내	1년 초과 ~5년 이내	합계

매입채무및기타지급채무	79,687,517	79,687,517	-	79,687,517

단기차입금(유동성장기부채 포함)	101,686,296	101,686,296	-	101,686,296

장기차입금(사채 포함)	13,385,359	-	13,385,359	13,385,359

기타비유동부채	7,279,164	-	7,279,164	7,279,164

합 계	202,038,336	181,373,813	20,664,523	202,038,336

상기 만기분석은 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 작성되었으며, 원금 및 이자의 현금흐름을 포함하고 있습니다.

(3) 공정가치의 측정정상거래시장에서 거래되는 금융상품 (매도가능증권 등)의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격 등에 기초하여 산정됩니다. 회사는 매도가능금융자산 중상장지분상품에 대하여는 활성거래시장에서 거래되는 시장가격으로 공정가치를 측정하였으며, 활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없거나 공정가치와 취득원가와의 차이가 중요하지 않은 매도가능금융자산 중 비상장지분상품과 매도가능채무상품에 대하여는 취득원가를 공정가치로 측정하였습니다.

매출채권 및 기타채권의 경우, 손상충당금을 차감한 장부금액을 공정가치 근사치로 보며, 공시목적으로 금융부채 공정가치는 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에 대해 회사가 적용하는 현행시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다.

연결회사는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하고 있습니다.

구분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격

수준 2	직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외한다.

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

당분기말과 전기말 현재 공정가치로 평가된 금융상품의 각 종류별 공정가치 수준은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

수준1	수준2	수준3	합계	수준1	수준2	수준3	합계

매도가능금융자산	-	768,740	19,726,618	20,495,358	-	651,215	19,726,618	20,377,833

회사는 공정가치 서열체계에서 Level 2로 분류되는 국공채에 대하여 미래현금흐름을적정이자율로 할인하는 현재가치법을 사용하고 있습니다.회사는 공정가치 서열체계에서 Level 3로 분류되는 건설공제조합출자금 등은 변형된순자산가치법(조합이 공시하는 좌당평가액)을 사용하고 있습니다.

40. 건설형 공사계약 (1) 당분기말과 전기말 현재 주요 도급공사 현황 및 공사계약잔액의 변동내용은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

공사명	기초계약잔액	계약수주 변경액	공사수익인식액	기말계약잔액

호계주공아파트주변지구(단독주택)주택재건축정비사업	6,542,216	-	4,526,174	2,016,042

파라과이 8번 국도 Caazapa-Yuty 구간 정비사업공사	17,841,845	316,736	3,584,180	14,574,401

호텔케니스토리 서귀포시티 신축공사	3,200,120	800,000	3,024,101	976,019

신림선 경전철 민간투자사업	40,662,652	-	1,146,134	39,516,518

대구 광명아파트 주택재건축정비사업	118,036,414	-	5,130,262	112,906,152

주한미군기지이전시설사업 장성급 숙소/대령 및 지휘관 숙소/ZS	8,670,311	485,463	5,782,048	3,373,726

김포구례지구 오피스켈 신축공사	-	28,553,494	-	28,553,494

Parc.1 공공지하보도 설치공사	-	43,000,000	-	43,000,000

파라과이 Natalio 수출국도 건설공사	-	55,536,500	-	55,536,500

필리핀 SAMAR 해안도로 건설공사	-	18,830,725	-	18,830,725

기타	1,152,944,542	21,162,317	59,146,989	1,114,959,870

합계	1,347,898,100	168,685,235	82,339,888	1,434,243,447

(전기)

(단위: 천원)

공사명	기초계약잔액	계약수주 변경액	공사수익인식액	기말계약잔액

호계주공아파트주변지구(단독주택)주택재건축정비사업	24,262,214	-	17,719,998	6,542,216

파라과이 8번 국도 Caazapa-Yuty 구간 정비사업공사	30,333,961	3,222,466	15,714,582	17,841,845

913-1-H사업 시설공사(16-2026)	16,966,057	874,006	17,799,830	40,233

신림선 경전철 민간투자사업	43,335,994	1,126,779	3,800,121	40,662,652

대구 광명아파트 주택재건축정비사업	114,151,464	14,316,553	10,431,603	118,036,414

주한미군기지이전시설사업 장성급 숙소/대령 및 지휘관 숙소/ZS	73,677,600	11,933,050	76,940,339	8,670,311

계산한우리아파트구역주택재건축정비사업	-	48,997,032	1,675,698	47,321,334

17-대미-신야적장-포장공사(5002)	-	6,992,303	2,229,146	4,763,157

충청내륙고속화(제1-1공구)도로건설공사	-	41,969,253	944,308	41,024,945

강릉 폐자원연료화시설 구축사업	-	3,800,000	628,900	3,171,100

기타	1,588,757,793	(258,844,781)	270,089,119	1,059,823,893

합계	1,891,485,083	(125,613,339)	417,973,644	1,347,898,100

(2) 당분기말과 전기말 현재 진행중인 주요 공사의 채권 및 채무액은 다음과 같습니다. (당분기말)

(단위: 천원)

공사명	발주처	공사미수금	미청구구공사	공사선수금	초과청구공사

호계주공아파트주변지구(단독주택)주택재건축정비사업	호계주공아파트주변지구(단독주택)주택재건축정비사업조합	-	9,193,210	-	-

춘천 후평제2아파트주택재건축정비사업	춘천 후평제2아파트주택재건축정비사업조합	52,700,000	6,177,772	-	-

대구 광명아파트 주택재건축정비사업	대구 광명아파트 주택재건축정비사업조합	700	2,164,925	-	-

부산시 해운대구 반여동 공동주택 신축사업(1,2단지전체)	㈜진모이앤씨	116,000	-	2,547,500	116,000

신한울 직원사택 신축공사	한국수력원자력㈜	-	5,221,721	-	-

인천도시철도 1호선 송도랜드마크시티연장 건설공사	인천광역시 도시철도건설본부	-	320,355	-	-

호텔케니스토리 서귀포시티 신축공사	주식회사 비디파트너스	8,286,700	1,475,431	-	-

파라과이 8번 국도 Caazapa-Yuty 구간 정비사업공사	파라과이 건설교통부	4,091,545	4,655,647	-	-

제주 연동 오피스텔 신축공사	한국자산신탁㈜	-	-	1,215,993	-

인천도시철도 1호선 송도랜드마크시티연장 건설공사	인천광역시 도시철도건설본부	-	320,354	-	-

기타	18,858,705	19,838,747	14,074,751	10,540,887

합계	84,053,650	49,368,162	17,838,244	10,656,887

(전기말)

(단위: 천원)

공사명	발주처	공사미수금	미청구구공사	공사선수금	초과청구공사

호계주공아파트주변지구(단독주택)주택재건축정비사업	호계주공아파트주변지구(단독주택)주택재건축정비사업조합	-	4,667,036	-	-

파라과이 8번 국도 Caazapa-Yuty 구간 정비사업공사	파라과이 건설교통부	3,493,502	3,740,406	-	-

913-1-H사업 시설공사(16-2026)	국군재정관리단	-	493,355	-	-

신림선 경전철 민간투자사업	한국도로공사	3,996	302,657	-	-

보성~임성리 철도건설 제1공구 노반신설 기타공사	한국철도시설공단	-	322,541	-	-

남양주 다산지금지구 부지조성공사	경기도시공사	-	1,098,583	-	-

부산시 해운대구 반여동 공동주택 신축사업(1,2단지전체)	㈜진모이앤씨	115,800	-	2,791,622	115,800

신한울 직원사택 신축공사	한국수력원자력㈜	-	1,934,259	-	-

제주 연동 오피스텔 신축공사	한국자산신탁㈜	-	-	1,786,012	-

인천도시철도 1호선 송도랜드마크시티연장 건설공사	인천광역시 도시철도건설본부	-	2,374,134	-	-

기타	58,634,868	27,992,375	5,137,984	7,390,036

합계	62,248,166	42,925,346	9,715,618	7,505,836

(3) 당분기와 전분기중 완료된 공사와 당분기말과 전분기말 현재 진행중인 공사의 누적공사손익 등의 현황은 다음과 같습니다. (당분기)

(단위: 천원)

구 분	누적공사수익	누적공사원가	누적손익

건축	515,100,512	469,007,778	46,092,734

토목	423,538,649	414,443,619	9,095,030

합계	938,639,161	883,451,397	55,187,764

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	누적공사수익	누적공사원가	누적손익

건 축	377,849,725	354,416,223	23,433,502

토 목	375,213,009	363,531,331	11,681,678

합 계	753,062,734	717,947,554	35,115,180

(4) 전기말 현재 진행 중이었던 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식하는 계약으로서 계약의 총계약금액 및 총계약원가에 대한 당분기 중 추정의 변경과 그러한 추정의 변경이 당분기와 미래기간의 손익(법인세차감전) 및 미청구공사에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	추정총계약금액의 변동	추정총계약원가의 변동	당기 손익에 미치는 영향	미래 손익에 미치는 영향	미청구공사(초과청구공사)변동	공사손실충당부채

건 축	2,749,597	3,563,381	(479,826)	(333,958)	(479,826)	-

토 목	1,113,417	1,053,706	67,023	(7,312)	67,023	40,064

합 계	3,863,014	4,617,087	(412,803)	(341,270)	(412,803)	40,064

(5) 당분기 중 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식한 계약으로서 계약금액이 전기 매출액의 5% 이상인 주요 계약의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	계약일	완성기한	진행률(%)	미청구공사	공사미수금

총 액	손상차손누계액	총 액	대손충당금

군산신역세권 A-2BL 아파트 건설공사 1공구	2017-12-29	2020-03-12	1.64%	447,958	-	-	-

영종도 운서동 스카이탑 신축공사	2017-11-21	2020-06-11	1.42%	410,786	-	-	-

영종하늘도시 일성트루엘 오피스텔 신축공사	2017-07-26	2020-04-30	6.27%	882,451	-	-	-

충청내륙고속화(제1-1공구)도로건설공사	2017-05-22	2024-04-14	7.14%	-	-	-	-

계산한우리아파트구역주택재건축정비사업	2017-03-27	2019-12-31	4.37%	-	-	4,000	-

남양주장현5 2BL 아파트 건설공사 3	2016-12-29	2018-12-06	39.19%	3,011,548	-	-	-

필리핀 CLLEX PKG3	2016-12-07	2019-11-21	12.13%	-	-	3,261,619	-

부산시 해운대구 반여동 공동주택 신축사업(1,2단지전체)	2016-08-30	2019-06-30	28.27%	-	-	116,000	-

인천도시철도 1호선 송도랜드마크시티연장 건설공사	2016-06-29	2021-04-10	49.51%	320,355	-	-	-

913-1-H사업 시설공사(16-2026)	2016-06-22	2017-10-13	100.00%	-	-	-	-

제주 연동 오피스텔 신축공사	2016-06-27	2019-04-30	29.59%	-	-	-	-

신한울 직원사택 신축공사	2016-05-09	2018-12-19	49.62%	5,221,721	-	-	-

주한미군기지이전시설사업 장성급 숙소/대령 및 지휘관 숙소/ZS	2016-03-29	2018-05-18	97.09%	6,401,651	-	-	-

광주 태전지구 345kv 개착식 전력구 및 도시계획도로 개설공사	2015-12-16	2017-10-31	100.00%	-	-	-	-

신림선 경전철 민간투자사업	2015-08-31	2022-02-03	14.32%	2,678,358	-	-	-

강릉유천 B-1BL 아파트 건설공사 3공구	2015-07-29	2018-07-19	90.71%	216,634	-	-	-

고속국도 제 700호선 대구외곽순환건설공사(제2공구)	2015-03-09	2020-12-06	38.78%	-	-	-	-

대구 광명아파트 주택재건축정비사업	2014-11-27	2020-04-30	12.11%	2,164,925	-	700	-

춘천 후평제2아파트주택재건축정비사업	2014-09-30	2018-05-31	91.89%	6,177,772	-	52,700,000	-

남양주 다산지금지구 부지조성공사	2014-09-30	2018-10-31	82.03%	-	-	-	-

파라과이 8번 국도 Caazapa-Yuty 구간 정비사업공사	2014-04-23	2018-04-20	83.01%	4,655,647	-	4,091,545	-

호계주공아파트주변지구(단독주택)주택재건축정비사업	2013-04-12	2018-04-01	94.39%	9,193,210	-	-	-

구리-포천 고속도로 건설공사(*)	2012-04-02	2017-11-30	97.24%	-	-	1,592,165	-

수인선 복선전철 5공구 노반신설공사	2005-05-18	2018-06-30	97.92%	86,483	-	-	-

동해남부선복선전철노반공사	2003-05-28	2016-08-19	100.00%	-	-	-	-

합계	41,869,499	-	61,766,029	-

(*) 완공되었으나 주관사 원가 미정산 등으로 공사 미완성

(6) 당분기와 전기 중 수행된 주요 분양공사의 건별 내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

공 사 명	총분양계약액	분양수입누계액	당기분양수입액	분양대금회수누계액	분양미수금	분양선수금

김포한강신도시 일성트루엘	80,159,671	65,784,795	501,377	65,004,475	780,320	-

마곡지구 C1-3 일성트루엘 오피스텔	97,089,679	97,089,680	-	97,083,880	5,800	-

동방종합시장 정비사업신축공사	37,539,240	21,734,056	-	21,734,056	-	-

몽골일성트루엘 총괄 1차	24,252,050	24,144,542	-	24,144,542	-	-

몽골일성트루엘 총괄 2차	28,182,519	28,144,883	76,188	28,154,783	-	9,900

몽골일성트루엘 주차타워빌딩	8,155,485	699,645	30,154	738,916	-	39,271

합 계	275,378,644	237,597,601	607,719	236,860,652	786,120	49,171

(전기)

(단위: 천원)

공 사 명	총분양계약액	분양수입누계액	당기분양수입액	분양대금회수누계액	분양미수금	분양선수금

김포한강신도시 일성트루엘	80,159,671	65,283,418	-	64,503,098	780,320	-

마곡지구 C1-3 일성트루엘 오피스텔	97,089,679	97,089,680	-	97,083,880	5,800	-

동방종합시장 정비사업신축공사	37,539,240	21,734,056	-	21,734,056	-	-

몽골일성트루엘 총괄 1차	24,254,439	24,144,542	503,909	24,144,542	-	-

몽골일성트루엘 총괄 2차	28,185,049	28,068,695	785,537	28,151,493	-	82,798

몽골일성트루엘 주차타워빌딩	8,321,840	669,491	328,407	705,293	-	35,802

합 계	275,549,918	236,989,882	1,617,853	236,322,362	786,120	118,600

(7) 진행중인 공사 중 공사손실의 발생이 예상되는 곳은 공사손실충당부채를 설정하고 있으며, 연결회사가 설정하고 있는 공사손실충당부채의 당분기 중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

도급공사	도급공사

기초	688,708	1,330,697

전입액	-	416,860

환입액	(98,050)	(1,058,849)

기말	590,658	688,708

41. 합작공사의 내용

(단위: 천원)

합작공사단위명	총공사금액	당사계약액	당사지분	대표사

필리핀 CLLEX PKG3	56,616,909	40,764,175	72.00%	일성건설

충청내륙고속화(제1-1공구)도로건설공사	69,948,755	41,969,253	60.00%	일성건설

전주시 탄소섬유공단 스팀생산시설 및 발전시설 공사	38,000,000	15,200,000	40.00%	삼천리이에스

인천도시철도 1호선 송도랜드마크시티연장 건설공사	68,417,950	33,524,796	49.00%	코오롱

인천국제공항 제2여객터미널 진입도로 조경공사(1공구)	22,804,945	6,841,484	30.00%	현대엔지니어링

인천국제공항 IBC-3지역 기반시설공사	22,221,540	18,885,955	85.00%	일성건설

위례 택지개발사업 조경공사(3공구)	27,280,746	4,092,112	15.00%	KCC

원주~강릉 철도건설 강릉차량기지 건설공사	92,171,545	9,633,620	10.40%	코오롱

영산강Ⅲ-1지구 대단위농업개발사업 성산2공구 토목공사	27,620,685	5,524,137	20.00%	남양건설

신림선 경전철 민간투자사업	658,835,240	46,118,467	7.00%	대림산업

수인선 복선전철 5공구 노반신설공사	210,530,700	52,632,675	25.00%	한라

송도국제도시 11-2공구 공유수면 매립공사	66,111,500	6,611,150	10.00%	한진중공업

세종~포천 고속도로 안성~구리 건설공사(10공구)	252,592,727	12,629,636	5.00%	한화

서울지하철 9호선 2단계 916공구 건설공사	159,748,000	16,394,534	14.29%	현대산업개발

분당선 선릉역외 3개역사 승강설비설치 기타공사	16,967,086	11,876,960	70.00%	일성건설

보성~임성리 철도건설 제1공구 노반신설 기타공사	74,112,727	14,822,545	20.00%	코오롱

법지지구 배수개선사업 토목공사	12,714,348	6,230,031	49.00%	도영종합건설

문경시 고형연료 생산시설 보완 및 증설 공사	11,000,000	4,400,000	40.00%	(주)삼천리이에스

동해남부선복선전철노반공사	79,079,000	58,308,006	79.75%	일성건설

덕적도~소야도간 연도교 건설공사	20,931,137	7,116,587	34.00%	금광

남양주장현5 2BL 아파트 건설공사 3	31,698,031	27,263,331	86.00%	일성건설

남양주 다산지금지구 부지조성공사	62,896,755	31,448,377	50.00%	일성건설

남양주 다산신도시 3공구 배전관로 설치공사	1,508,467	1,006,148	66.70%	일성건설

군산신역세권 A-2BL 아파트 건설공사 1공구	32,249,894	27,254,073	85.00%	일성건설

구리-포천 고속도로 건설공사	1,352,825,347	69,506,525	5.00%	대우건설

광주 EIG 연료전지 발전사업 건설공사	73,100,000	21,930,000	30.00%	두산건설

고창일반산업단지 조성사업(토목공사)	16,951,818	8,645,427	51.00%	일성건설

고속국도 제 700호선 대구외곽순환건설공사(제2공구)	133,825,626	26,765,125	20.00%	대우건설

경부고속도로 남사나들목 신축공사	14,810,950	7,420,286	50.10%	일성건설

경기도 광주지사 사옥 신축공사	7,780,428	5,182,904	67.00%	일성건설

2015년 다산도시개발 지금 1공구 가이설 지장이전 관로공사	187,149	93,575	50.00%	일성건설

(주한)4지역 00시설공사(2014-5002) 우선시공분	60,936,810	6,093,681	10.00%	신동아건설

합계	3,776,476,815	646,185,575