뉴아세아 반기보고서 (2024.06)
5. 재무제표 주석

제 47 기 반기 2024년 6월 30일 현재
제 46 기 2023년 12월 31일 현재
주식회사 뉴아세아

1. 회사의 개요

주식회사 뉴아세아(이하 "당사"라 함)는 1978년 6월 5일 설립되어, 경기도 여주 및 용인의 제조시설을 이용하여 배관설비 등의 제조 및 판매를 주된 사업으로 영위하고 있습니다. 당사는 2022년 3월 10일자로 회사명을 주식회사 뉴아세아조인트에서 주식회사 뉴아세아로 변경하였습니다.당사의 자본금은 수차례의 증자 및 자본감소를 거쳐 당반기말 현재 2,335,315천원으로 주주 현황은 다음과 같습니다.

주주명	주식수	지분율

(주)두쿰	3,121,104주	66.82%

기타	1,549,527주	33.18%

합 계	4,670,631주	100.00%

한편, 당사는 2014년 5월 28일에 서울회생법원으로부터 회생절차개시결정을 받았으며, 2016년 12월 5일에 (변경)회생계획안 인가결정을 받아 기업회생절차를 진행하여오던 중, 2017년 3월 20일에 회생절차 종결결정을 받았습니다.

2. 재무제표 작성기준

2.1 재무제표 작성기준당사의 재무제표는 일반기업회계기준에 따라 작성되었습니다. 일반기업회계기준은 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'의 적용대상기업 중 한국채택국제회계기준에 따라 회계처리하지 아니하는 기업에 적용되는 기준입니다.당사의 2024년 6월 30일로 종료하는 6개월 보고기간에 대한 반기재무제표는 일반기업회계기준 제29장 '중간재무제표'에 따라 작성되었습니다. 이 중간재무제표는 연차재무제표에 기재되는 사항이 모두 포함되지 않았으므로 전기말 연차재무제표와 함께 이해해야 합니다.

2.2 회계정책과 공시의 변경(1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 회사가 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 신규로 적용한 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다. - 제2장 '재무제표의 작성과 표시Ⅰ' - 부채의 유동ㆍ비유동 분류부채는 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야 하는 부채가 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 계약 상대방의 선택에 따라 기업이 자신의 지분상품을 이전하여 부채를 결제할 수 있는 조건은 부채의 분류에 영향을 미치지 않습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.반기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.4. 사용이 제한된 금융상품

보고기간종료일 현재 당사의 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제한내역	당반기말	전기말

장기금융상품	당좌개설보증금	2,000	2,000

5. 매도가능증권

보고기간종료일 현재 매도가능증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	지분율	당반기말	전기말

취득가액	손상차손누계액	장부가액	취득가액	손상차손누계액	장부가액

출자금	자본재공제조합	0.05%	3,000	-	3,000	3,000	-	3,000

주식	(주)티오피(*1)	16.45%	150,710	(150,710)	-	150,710	(150,710)	-

(주)디아이테크(*2)	0.26%	1,660	(1,660)	-	1,660	(1,660)	-

합 계	155,370	(152,370)	3,000	155,370	(152,370)	3,000

(*1) 장기기타채권 150,710천원이 출자전환된 것으로, 해당 주식은 자산성이 없는 것으로 판단되어 전기 이전에 전액 손상차손을 인식하였습니다.(*2) 전기 이전에 매출채권 1,660천원이 출자전환된 것으로, 해당 주식은 자산성이 없는 것으로 판단되어 전기 이전에 전액 손상차손을 인식하였습니다.

6. 지분법적용투자주식(1) 보고기간종료일 현재 지분법적용투자주식의 내역은 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위: 천원)

구 분	지분율	취득원가	장부가액	순자산가액

(주)대한아세아밴드(*1)	100%	50,000	-	(135,949)

New Asia (Qingdao) Trading Co.,Ltd(*2)	100%	-	-	-

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	지분율	취득원가	장부가액	순자산가액

(주)대한아세아밴드(*1)	100%	50,000	-	(226,848)

(*1) 상기 지분법적용투자주식은 전기 이전에 회생 부인권 소송 등의 수행을 위해 물적분할하여 설립된 분할신설회사입니다. 한편, 전기 이전에 지분법적용투자주식의 잔액이 "0"이 되어 지분법적용을 중지하였으며, 지분법 적용중지로 인하여 인식하지 못한당반기의 지분변동누계액은 (-)135,949천원(전기: (-)226,848천원)입니다.(*2) 보고기간종료일 현재 New Asia (Qingdao) Trading Co.,Ltd 에 대한 자본금은 납입되지 않았습니다.

(2) 중요한 지분법피투자기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	자산총액	부채총액	매출액	당기순손익

당반기:

(주)대한아세아밴드(*)	352,303	488,253	496,234	90,898

전기:

(주)대한아세아밴드(*)	176,437	403,285	500,906	(92,978)

(*) 외부감사인의 감사를 받지 아니한 재무제표를 이용한 재무정보입니다.

7. 유형자산(1) 당반기말 및 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

1) 당반기말

(단위: 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	국고보조금	기말잔액

토 지	8,456,537	-	-	8,456,537

건 물	1,812,996	(696,302)	-	1,116,694

구축물	4,411,525	(1,438,919)	-	2,972,606

기계장치	22,277,553	(17,287,349)	(285,371)	4,704,833

차량운반구	151,365	(94,806)	-	56,559

공구와기구	5,393,972	(4,801,316)	(47,295)	545,361

비 품	626,576	(573,869)	-	52,707

시설장치	1,001,711	(137,283)	(8,419)	856,009

건설중인자산	19,500	-	(19,500)	-

합 계	44,151,735	(25,029,844)	(360,585)	18,761,306

2) 전기말

(단위: 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	국고보조금	기말잔액

토 지	8,456,537	-	-	8,456,537

건 물	1,812,996	(643,020)	-	1,169,976

구축물	4,411,525	(1,385,784)	-	3,025,741

기계장치	22,261,793	(16,971,722)	(301,819)	4,988,252

차량운반구	151,365	(85,806)	-	65,559

공구와기구	5,309,917	(4,701,176)	(24,859)	583,882

비 품	625,936	(563,532)	-	62,404

시설장치	1,001,711	(87,198)	(8,882)	905,631

건설중인자산	-	-	-	-

합 계	44,031,780	(24,438,238)	(335,560)	19,257,982

(2) 당사의 유형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당반기

(단위: 천원)

구 분	기초잔액	취 득	대 체	처 분	감가상각비	기말잔액

토 지	8,456,537	-	-	-	-	8,456,537

건 물	1,169,976	-	-	-	(53,282)	1,116,694

구축물	3,025,741	-	-	-	(53,135)	2,972,606

기계장치	4,988,251	15,760	-	-	(299,178)	4,704,833

차량운반구	65,559	-	-	-	(9,001)	56,559

공구와기구	583,882	55,580	-	-	(94,101)	545,361

비 품	62,405	640	-	-	(10,338)	52,707

시설장치	905,631	-	-	-	(49,622)	856,009

합 계	19,257,982	71,980	-	-	(568,657)	18,761,306

2) 전반기

(단위: 천원)

구 분	기초잔액	취 득	대 체	처 분	감가상각비	기말잔액

토 지	8,456,537	-	-	-	-	8,456,537

건 물	1,277,146	-	-	-	(53,585)	1,223,561

구축물	2,407,057	127,613	299,074	-	(50,434)	2,783,310

기계장치	1,497,383	515,011	3,568,856	-	(237,031)	5,344,219

차량운반구	36,338	-	-	-	(3,895)	32,443

공구와기구	356,542	171,300	209,454	-	(77,915)	659,381

비 품	43,865	29,054	-	-	(10,242)	62,677

시설장치	68,794	50,067	767,021	-	(29,513)	856,369

건설중인자산	4,330,950	513,455	(4,844,405)	-	-	-

합 계	18,474,612	1,406,500	-	-	(462,615)	19,418,497

(3) 보고기간종료일 현재 토지, 건물 및 기계장치는 당사의 차입금에 대하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 20참조).

(4) 보고기간종료일 현재 당사가 보유하고 있는 토지의 공시지가 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	내 역	장 부 금 액	공 시 지 가

당반기말	전기말	당반기말	전기말

토지	공장부지	8,456,537	8,456,537	6,275,500	6,275,500

8. 무형자산

(1) 보고기간종료일 현재 당사의 무형자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

소프트웨어	산업재산권	합 계	소프트웨어	산업재산권	합 계

취득원가	178,697	202,955	381,652	174,547	202,751	377,298

상각누계액	(44,832)	(120,194)	(165,026)	(23,227)	(103,163)	(126,390)

국고보조금	(68,221)	-	(68,221)	(77,260)	-	(77,260)

장부금액	65,644	82,761	148,405	74,060	99,588	173,648

(2) 당반기와 전반기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

소프트웨어	산업재산권	합 계	소프트웨어	산업재산권	합 계

기초금액	74,060	99,589	173,648	21,851	133,244	155,095

상각액	(8,416)	(16,827)	(25,244)	(2,149)	(16,827)	(18,977)

기말금액	65,644	82,761	148,405	19,702	116,416	136,118

(3) 보고기간종료일 현재 산업재산권은 당사의 차입금에 대하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 20참조).

9. 차입금(1) 보고기간종료일 현재 당사의 단기차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차 입 처	차입용도	연이자율(%)	당반기말	전기말

하나은행	운전자금 등	4.76~5.96	7,926,104	7,794,309

한국산업은행	운전자금	5.90	900,000	1,000,000

우리은행	운전자금 등	5.30~5.68	3,240,849	2,653,750

중소기업은행	운전자금 등	6.55	456,034	-

대표이사 외	운전자금	4.6~6.52	210,000	210,000

합 계	12,732,987	11,658,059

(2) 보고기간종료일 현재 당사의 (유동성)장기차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차 입 처	차입용도	연이자율(%)	만기	당반기말	전기말

한국산업은행	시설자금	4.97~5.34	2031.12.08 외	3,000,000	3,000,000

중소벤처기업진흥공단	운영자금 등	2.59~2.89	2025.05.20 외	1,968,890	2,084,110

중소기업은행	운영자금	6.78	2026.09.27	374,760	458,040

기타	운영자금	5.68	2025.11.20	100,000	-

소 계	5,443,650	5,542,150

유동성장기차입금	(648,350)	(429,420)

차감 계	4,795,300	5,112,730

(3) 당반기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

상환기간	상환금액

2024년	230,920

2025년	1,148,330

2026년	1,014,860

2027년	748,340

2028년 이후	2,301,200

합 계	5,443,650

10. 사채(1) 당사는 전기 이전 무보증사모사채를 발행하였으며, 보고기간 종료일 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

인 수 자	구분	연이자율(%)	발행일	만기일	당반기말	전기말

한국투자증권(주)	제18-2회 무기명식 무보증사모사채	7.109	2022.06.28	2024.06.28	-	700,000

제18-3회 무기명식 무보증사모사채	2022.06.28	2025.06.28	2,100,000	2,100,000

소 계	2,100,000	2,800,000

(-)유동성 대체액	(2,100,000)	(700,000)

차감 계	-	2,100,000

(2) 당사가 발행한 무보증사모사채는 할인채로 발행되었으며, 발행가액 1,708,676천과 액면가액 2,100,000천원과의 차액 391,324천원을 사채할인발행차금으로 계상하였습니다. 또한, 사채와 관련하여 당사가 당반기와 전반기 중 인식한 이자비용(사채할인발행차금 상각액)은 각각 90,126천원, 151,623천원입니다.11. 전환사채(1) 당사는 당기에 전환사채를 발행하였으며, 보고기간 종료일 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

발행일	만기일	당반기말	전기말

2024.06.25	2025.06.25	1,000,000	-

가산: 사채상환할증금	60,000	-

차감: 전환권조정	(70,324)	-

잔 액	989,676	-

(2) 보고기간 종료일 현재 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다.

구 분	세부 내역

사채의 종류	기명식 담보부 사모전환사채(1회차)

발행일	2024. 06. 25

만기일	2025. 06. 25

행사가능기간	사채발행일로부터 1개월 경과후부터사채의 만기일 1개월 전일까지

권면총액	1,000,000,000원

전환가격	5,138원

행사가능주식수	보통주, 194,628주

표시이자율	2.00%

보장수익율	8.00%

전환에 관한 사항	1) 주식배당, 무상증자, 감자, 주식분할, 주식병합 등의 경우 조정비율에 따른 조정

2) 유상증자 및 주식관련사채 발행 시 전환가격이 발행가액을 하회하는 경우 해당금액으로 조정

3) IPO공모단가 또는 합병/인수시 교환비율 산정을 위한 회사 주식의 주당 평가가액의 70%에 해당하는 가격보다 낮은 경우 해당가격으로 조정

4) 발행회사의 2024년 감사보고서(공신력 있는 회계법인에 의해적정의견을 받은 감사보고서 근거)상의 영업이익에 따라 전환비율 또는 전환가격을 다음의 조정표에 따라 조정(단, 기존 전환가격의 30%를 한도로 한다.) 회계년도 영업이익기준 조정 후 전환가격 2024 년도 36 억원 이하 3,596 원 (30% 리픽싱 )

원리금 상환	1년동안 원리금 상환

(3) 전환사채의 주계약부채요소와 전환권

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

발행금액	1,000,000	-

주계약 부채요소	989,676	-

전환권대가	10,324	-

전환사채 발행으로 수령한 순수취액을 주계약 부채요소와 전환권대가로 구분하여 계상하였습니다. 주계약 부채요소는 전환사채로, 전환권은 자본잉여금으로 회계처리 하였습니다. 주계약 부채요소는 상각후원가로 측정하며 유효이자율에 따라 이자비용을 인식하였습니다.(4) 당반기말 현재 당사의 전환사채와 관련하여 당사가 소유하고 있는 토지, 건물(채권최고액 1,300,000천원)을 담보로 제공하고 있습니다(주석 20 참조).(5) 당분기말 현재 당사의 전환사채와 관련하여 최대주주로부터(보증금액 1,080,000천원)을 연대보증을 제공받고 있습니다(주석 18 참조).12. 장기미지급금(1) 보고기간종료일 현재 장기미지급금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	연이자율(%)	당반기말	전기말	상환방법

회생담보채권	11%	13,440	13,440	분할상환

회생채권	-	2,598,394	2,781,660	분할상환

합 계	2,611,834	2,795,100

현재가치할인차금	(28,315)	(56,631)

장부가액	2,583,519	2,738,469

유동성장기부채	(2,611,834)	(2,795,100)

유동성현재가치할인차금	28,315	56,631

장기미지급금	-	-

(2) 당반기말 현재 장기미지급금의 연도별 상환일정은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	회생담보채권	회생채권	합 계

2024-07-01 ~ 2024-12-31	13,440	2,598,394	2,611,834

(3) 당반기말 현재 장기미지급금의 현재가치평가금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	명목가치	현재가치	현재가치할인차금	유효이자율(*)	최종만기일

회생담보채권	13,440	13,440	-	4.72%	2024.12.31

회생채권	2,598,394	2,570,079	(28,315)	4.72%	2024.12.31

합 계	2,611,834	2,583,519	(28,315)

차감: 유동성장기부채	(2,611,834)	(2,583,519)	28,315

차감계	-	-	-

(*) 유효이자율은 회생계획안에 적용된 할인율(4.72%)을 적용하였습니다.

13. 퇴직급여

(1) 당사의 퇴직급여충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기초잔액	1,396,435	1,854,034

퇴직급여설정액	219,051	270,193

퇴직급여지급액	(99,629)	(423,194)

기말잔액	1,515,857	1,701,033

(2) 당사의 퇴직연금운용자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기초잔액	149,421	146,179

증가액	-	40,000

이자수익	2,253	2,892

감소액	-	(34,485)

기말잔액	151,674	154,586

(3) 보고기간종료일 현재 퇴직연금운용자산의 구성내역 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

정기예금	151,674	151,674	142,877	142,877

14. 자본금 등(1) 보고기간종료일 현재 당사의 자본금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

발행할 주식의 총수	400,000,000 주	400,000,000 주

1주당 액면가액	500 원	500 원

발행한 주식수	보통주	4,643,056 주	4,643,056 주

우선주	27,575 주	27,575 주

합 계	4,670,631 주	4,670,631 주

자본금	보통주자본금	2,321,528	2,321,528

우선주자본금	13,787	13,787

합 계	2,335,315	2,335,315

(2) 보고기간종료일 현재 당사의 우선주자본금 내역은 다음과 같습니다.

구 분	내 용

주주명	(주)두쿰

전환주식수	27,575 주

전환가액	500 원

전환비율	1 : 1

의결권	보통주와 동일

전환기간	우선주발행일(2012.12.12)로부터 1년 경과 후 상시

15. 법인세비용당사는 당반기말 현재 이월결손금 및 차감할 일시적차이가 동일한 회계기간에 소멸이 예상되는 가산한 일시적차이를 초과하고 있는 상태입니다. 당사는 가산할 일시적차이를 초과하는 이월결손금 및 차감할 일시적차이가 이연법인세자산 인식으로 인한혜택이 사용되기에는 충분할 과세소득이 발생할 가능성이 높지 않은 것으로 판단하였습니다. 이에 따라 당반기에 인식된 당기법인세와 이연법인세는 없습니다. 16. 기본주당손익당반기와 전반기의 기본주당손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주,원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

보통주반기순손실	(1,309,990,383)	(2,114,243,286)	(2,378,807,976)	(2,607,009,046)

가중평균유통보통주식수	4,729,304	4,729,304	4,436,533	4,436,533

기본주당손익	(277)	(447)	(536)	(588)

17. 반기포괄손익계산서

당사의 반기포괄손익계산서의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

반기순손실	(1,309,990)	(2,114,243)	(2,378,808)	(2,607,009)

기타포괄손익	-	-	-	-

포괄손익	(1,309,990)	(2,114,243)	(2,378,808)	(2,607,009)

18. 특수관계자

(1) 보고기간종료일 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자명

지배기업	(주)두쿰

종속기업	(주)대한아세아밴드

New Asia (Qingdao) Trading Co., Ltd

기타 특수관계자	(주)티케이

임원

(2) 당반기와 전반기 중 당사의 특수관계자와의 매출 및 매입 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	당반기	전반기

매출	매입	기타비용	매출	매입	기타비용

지배기업	(주)두쿰	225,234	-	-	166,261	-	-

종속기업	(주)대한아세아밴드	394,357	-	-	216,046	-	-

New Asia (Qingdao) Trading Co., Ltd	-	-	7,785	-	-	-

합 계	619,591	-	7,785	382,307	-	-

(3) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	당반기말	전기말

채 권(*)	채 무	채 권	채 무

매출채권	기타채권	기타채무	매출채권	기타채권	기타채무

지배기업	(주)두쿰	158,668	953,765	953,765	118,400	890,614	953,765

종속기업	(주)대한아세아밴드	243,730	-	-	261,697	-	-

기타특수관계자	(주)티케이	-	-	-	-	193,000	-

임원	-	-	112,358	-	-	110,000

합 계	402,398	953,765	1,066,123	380,097	1,083,614	1,063,765

(*) 당반기말 현재 채권 및 대여금 등에 총 396,640천원의 대손충당금이 설정되어 있으며, 당반기 중 특수관계자 채권에 대하여 대손상각비 환입 39,073천원을 인식하였습니다.

(4) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	당반기	전반기

대여	차입	회수	대여	차입	회수

지배기업	(주)두쿰	-	-	-	(7,925)	-	65,000

기타특수관계자	임원	-	-	-	-	308,192	-

합 계	-	-	-	(7,925)	308,192	65,000

(5) 당반기말 현재 특수관계자로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보증인	보증내용	보증대상	보증금액	금융기관

(주)두쿰	연대보증	전환사채	1,080,000	기타

19. 부가가치계산에 필요한 사항

제조원가와 판매비와관리비에 포함된 부가가치계산에 필요한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

급여	2,723,525	3,471,672

퇴직급여	219,051	270,193

복리후생비	226,111	354,917

세금과공과	85,234	101,219

감가상각비	568,657	462,615

무형자산상각비	25,244	18,977

지급임차료	105,827	154,351

합 계	3,953,649	4,833,944

20. 우발부채와 약정사항 (1) 보고기간종료일 현재 당사가 차입금 등과 관련하여 타인을 위해 제공한 담보내역은 다음과 같습니다.

① 당반기말

(단위: 천원)

담보제공자산	제공처	관련부채	담보설정액

토지·건물·기계장치	하나은행	단기차입금	7,800,000

토지·건물·기계장치	중소벤처기업진흥공단	장기차입금	1,148,400

토지·건물·기계장치	한국산업은행	장·단기차입금	4,800,000

토지·건물	기타	전환사채	1,300,000

특허권	우리은행	단기차입금	2,400,000

② 전기말

(단위: 천원)

담보제공자산	제공처	관련부채	담보설정액

토지·건물·기계장치	하나은행	단기차입금	7,800,000

토지·건물·기계장치	중소벤처기업진흥공단	장기차입금	1,148,400

토지·건물·기계장치	한국산업은행	장·단기차입금	4,800,000

특허권	우리은행	단기차입금	2,400,000

(2) 당반기말 현재 당사가 계류중인 소송사건은 없습니다. (3) 당반기말 현재 배서되었으나 만기가 도래하지 아니한 받을어음 잔액은 315,389천원(전기말: 531,856천원)입니다. (4) 기타약정사항당사는 당반기말 현재 서울보증보험(주)로부터 이행하자 등으로 2,095,336천원(전기말: 2,685,536천원)의 보증을 제공받고 있습니다.(5) 보험가입내역당사는 재고자산에 대하여 생산물배상책임보험, 보유차량에 대하여 책임보험 및 종합보험, 외국인근로자에 대한 출국만기보험에 가입하고 있습니다.21. 현금 유출입이 없는 중요한 거래

현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

건설중인자산의 대체	-	4,914,091

장기차입금의 유동성 대체	417,430	120,720

사채의 유동성 대체	1,895,329	-

22. 금융부채의 유동성 위험관리유동성위험은 당사의 경영환경 또는 금융시장의 악화로 인해 당사가 부담하고 있는 단기 채무를 적기에 이행하지 못할 위험으로 정의합니다. 당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 현금흐름 및 유동성 계획 등에 대하여 주기적으로 예측하고 이에 따른 대응방안을 수립하고 있습니다. 또한 적정규모의 예금과 할인약정 등을 통하여 발생가능한 자금경색에 따른 유동성위험에 대처하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 당사의 금융부채에 대한 계약상 만기별로 구분한 표는 다음과 같습니다. 만기별 분석금액은 금융부채를 현재가치로 할인하지 않은 명목현금흐름을기초로 작성되었으며, 지급해야 할 이자를 포함하고 있으며, 지급시점의 환율등의 지수에 따라 지급해야 할 금액이 정해지는 경우 보고기간종료일 현재의 조건을 참조하여 공시할 금액을 결정하였습니다.

① 당반기말

(단위: 천원)

구 분	장부가액	1년이하	1년에서 5년이하	5년초과	합 계

매입채무	4,591,395	4,591,395	-	-	4,591,395

미지급금	3,659,562	3,659,562	-	-	3,659,562

미지급비용	331,499	331,499	-	-	331,499

예수보증금	50,000	50,000	-	-	50,000

단기차입금	12,732,987	13,158,579	-	-	13,158,579

유동성장기차입금	648,350	666,050	-	-	666,050

유동성전환사채	989,676	1,080,000	-	-	1,080,000

유동성사채	1,962,145	2,100,000	-	-	2,100,000

유동성장기부채	2,611,834	2,611,834	-	-	2,611,834

장기차입금	4,795,300	229,957	3,891,265	1,477,209	5,598,431

합 계	32,372,748	28,478,876	3,891,265	1,477,209	33,847,350

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	장부가액	1년이하	1년에서 5년이하	5년초과	합 계

매입채무	5,393,102	5,393,102	-	-	5,393,102

미지급금	3,998,116	3,998,116	-	-	3,998,116

미지급비용	343,115	343,115	-	-	343,115

예수보증금	50,000	50,000	-	-	50,000

단기차입금	11,658,059	12,281,766	-	-	12,281,766

사채	2,572,018	700,000	2,100,000	-	2,800,000

유동성장기차입금	429,420	441,014	-	-	441,014

유동성장기부채	2,795,100	2,795,100	-	-	2,795,100

장기차입금	5,112,730	-	4,093,746	1,310,409	5,404,155

합 계	32,351,660	26,002,213	6,193,746	1,310,409	33,506,368