아진산업 분기보고서 (2016.09)
5. 재무제표 주석

1. 회 사의 개요

아진산업주식회사(이하 '회사')는 자동차 부품의 제조ㆍ판매를 주 사업목적으로 1978년 5월에 설립되어 2015년 12월에 회사의 주식을 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 상장한 회사로서, 경상북도 경산시 진량공단에 소재한 본사 및 공장에서 자동차용프레스제품등을 제조하여 주로 현대자동차주식회사 등에 공급하고 있습니다.당분기말 현재 자본금은 6,442백만원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)

보통주

(주)우신산업	3,804,450	29.53

서중호(대표이사)	1,118,440	8.68

대표이사의 친인척	1,438,790	11.17

우리사주조합	418,840	3.25

기타	6,102,802	47.37

합 계	12,883,322	100

2. 재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책

회사의 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호'중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표이며, 기업회계기준서제1027호'별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2015년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차별도재무제표를 함께 이용하여야 합니다.중간재무제표의 작성에 적용된 유의적인 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도에대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

(1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준기준서 제1001호 재무제표 표시(개정)

동 개정사항은 중요성과 통합표시에 대한 내용을 명확하게 하며, 재무제표에 중간합계를 추가로 표시하는 경우의 고려사항을 구체화하고, 주석 공시순서 및 지분법적용자산 관련 기타포괄손익 표시방법을 명확히 하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준기준서 제1016호 유형자산(개정)

동 개정사항은 수익에 기초한 감가상각방법이 적절하지 않음을 명시하는 것을 주요내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준기준서 제1038호 무형자산(개정)

동 개정사항은 무형자산이 수익의 측정치로 표현되거나 소비와 무형자산의 경제적효익소비간에 밀접한 상관관계가 있음을 제시할 수 있는 제한된 상황이 아니라면 수익에 기초한 상각방법은 반증할 수 없는 한 적절하지 않다고 간주하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 개정사항이 회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준기준서 제1110호 연결재무제표, 제1112호 타기업에 대한 지분의 공시 및 제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자(개정)

동 개정사항은 투자기업에 해당하는 관계기업 또는 공동기업에 대한 투자를 지분법으로 회계처리 할 때, 그 관계기업이나 공동기업이 관계기업 등의 종속기업을 공정가

치로 측정하여 당기손익으로 반영한 회계처리를 계속 유지하면서 지분법을 적용하는것을 허용하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1111호 공동약정(개정)

동 개정사항은 공동영업의 활동이 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'에서 정의하는 사업을 구성하고, 공동영업자가 해당 공동영업의 지분을 취득하거나 사업이 공동영업에 출자되어 공동영업이 설립되면서 해당 공동영업에 대한 지분을 취득하는 경우, 기업회계기준서 제1103호와 다른 기준서에서 규정하고 있는 사업결합 회계처리와 관련된 원칙을 적용하여 회계처리할 것과 해당 기준서들이 요구하는 관련정보를공시하여야 하는 것을 주요내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 한국채택국제회계기준 연차개선 2012-2014 cycle

기업회계기준서 제1105호 '매각예정비유동자산과 중단영업'과 관련하여 자산(또는 처분자산집단)이 매각예정에서 분배예정으로 또는 반대로 재분류될 때 이는 처분이나 분배 계획의 변경이 아니므로 계획의 변경으로 회계처리하지 않음을 명확히 하는 개정사항을 포함하여 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시', 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 및 기업회계기준서 제 1034호 '중간재무제표'에 대한 일부 개정사항이 존재하며, 동 개정사항이 회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1027호 별도재무제표(개정)

동 개정사항은 별도재무제표에서 종속기업ㆍ관계기업ㆍ공동기업에 대한 투자의 회계처리에 원가법, 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과측정'에 따른 방법뿐만 아니라, 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'에 따른 지분법도 선택하여 적용할 수 있는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(2) 분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나, 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.- 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정)

동 기준서에는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대 신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형,위험회피회계에 적격한 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대나 위험회피효과평가방법의 변경 등을 그 주요 특징으로 합니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과측정'을 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

- 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정)

동 기준서는 기업이 약속한 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것이 재화나 용역과 교환하여 얻게 되는 대가를 반영하는 금액으로 나타나도록 수익을 인식해야 한다는 것을 핵심원칙으로 하고 있습니다. 그리고 이러한 핵심원칙에 따라 수익을 인식하기 위해서는 다음의 5단계 -1) 고객과의계약식별, 2) 수행의무식별, 3) 거래가격산정, 4) 거래가격을 계약내 수행의무에 배분, 5) 수행의무를 이행할 때(또는 기간에 걸쳐 이행하는 대로) 수익인식-를 적용할 것을 요구하고 있습니다. 동기준서는 기업회계기준서 제1011호 '건설계약', 제1018호 '수익', 기업회계기준해석서 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전', 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래'를 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

3. 중요한 판단과 추정중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다.중간재무제표를 작성을 위해 회사 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

4. 위 험관리

회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치이자율 위험, 현금흐름이자율위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며, 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 회사는 특정 위험을 회피하기 위하여 파생상품을 이용하고 있습니다.

위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책, 외환위험, 이자율위험, 신용위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책을 검토하고 승인합니다.

(1) 시장위험1) 외환위험

회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 주로 미국달러화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채, 해외사업장에 대한 순투자와 관련하여 발생하고 있습니다.

회사는 환위험관리를 위하여 외화의 유입과 유출을 통화별ㆍ만기별로 일치시킴으로써 외환리스크를 제거하고 환율전망에 따라 외화자금 수급의 결제기일을 조정하는 방법을 우선적으로 이용하여 환위험을 관리하고 있습니다.

2) 가격위험회사는 재무제표상 매도가능금융자산 또는 당기손익인식금융자산으로 분류되는 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다.

당분기말 현재 회사가 보유한 주식 중 가격위험에 노출된 주식은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	내 역	당분기말

매도가능금융자산	(주)매일방송	125,400

대우전자부품(주)	7,440,610

3) 이자율위험

이자율위험은 미래의 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 회사의 이자율위험관리의 목표는 이자율변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 회사는 이자율위험을 관리하기 위해 고정이자율 차입금과 변동이자율 차입금의 적절한 균형을 유지하고 위험회피활동으로써 이자율 현황과 정의된 위험성향을 적절히 조정하면서 정기적으로 평가하여 최적의 위험회피 전략이 적용되도록 하고 있습니다

(2) 신용위험

신용위험은 회사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산 및 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. 일반거래처의 경우 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을 원칙으로 하여 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만 수행하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 매출채권 및 기타채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있으며, 매 보고기간말에 개별적으로 손상여부를 검토하고 있습니다. 회사의 지급보증 내역을 제외하고 재무제표에 기록된 금융자산의 장부금액은 손상차손 차감 후 금액으로 회사의 신용위험 최대노출액을 나타내고 있습니다.

(3) 유동성 위험

회사는 미사용 차입금한도를 적정수준으로 유지하고 영업 자금수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 회사의 유동성위험 분석내역은 다음과 같습니다(단위:천원).(당분기말)

구 분	1년 이내	1년 초과~5년 이내	5년 초과	합 계

차입금(금융리스부채 제외)	40,528,176	36,076,677	3,656,920	80,261,773

금융리스부채	5,953,291	12,850,838	-	18,804,129

매입채무 및 기타금융부채	50,747,881	29,301	-	50,777,182

금융보증계약	171,626,453	-	-	171,626,453

합 계	268,855,801	48,956,816	3,656,920	321,469,537

(전기말)

구 분	1년 이내	1년 초과~5년 이내	5년 초과	합 계

차입금(금융리스부채 제외)	32,293,768	25,884,537	-	58,178,305

금융리스부채	2,971,277	5,480,384	-	8,451,661

매입채무 및 기타금융부채	67,612,036	350,995	-	67,963,031

금융보증계약	229,360,400	-	-	229,360,400

합 계	332,237,481	31,715,916	-	363,953,397

(4) 자본위험관리

회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다.자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 회사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 부채 감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다. 회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며, 총부채 및 총자본은 재무제표의 금액을 기준으로 계산합니다.

당분기말과 전기말 현재 회사의 부채비율은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

부채 (A)	155,642,408	142,929,918

자본 (B)	137,667,096	129,550,835

부채비율 (A / B)	113.06%	110.33%

5. 공정가치 측정(1) 금융상품 종류별 공정가치회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다. 또한 회사의 매출채권, 기타금융자산, 매입채무, 차입금, 기타금융부채 등의 장부금액은 공정가치의 합리적인 근사치입니다.(2) 원가로 측정되는 금융상품금융상품 중 원가로 측정된 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	내 역	당분기말	전기말

매도가능금융자산	한국자동차공업협회	1,000	1,000

합 계	1,000	1,000

회사는 상기 지분상품을 단기적으로 처분할 계획은 없으며, 미래현금흐름을 예측할 수 있는 기초자료가 부족하여 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없으므로 취득원가로 평가하였습니다.

(3) 공정가치 서열체계공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.ㆍ수준 1: 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격ㆍ수준 2: 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단, 수준1에 포함된 공시가격은 제외함ㆍ수준 3: 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (관측가능하지 않은 투입변수)를 이용하여 산정한 공정가치

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산과 부채의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다(단위:천원).

(당분기말)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

매도가능금융자산

지분증권	7,440,610	125,400	-	7,566,010

(전기말)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

매도가능금융자산

지분증권	6,096,201	98,010	-	6,194,211

(4) 가치평가기법 및 투입변수회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2로 분류되는 반복적인 공정가치측정치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다(단위:천원).

구 분	가치평가기법	투입변수	공정가치 수준

(주)매일방송	비활성시장 공시가격 관측	비활성시장의 공시가격	125,400

6. 영업부문 정보

(1) 매출은 대부분 재화의 매출로 구성되어 있습니다. 회사는 영업수익을 창출하는 재화나 용역의 성격 등을 고려하여 회사 전체를 단일 보고부문으로 결정하였습니다. 따라서 보고부문별 영업수익 및 법인세비용차감전순이익, 자산ㆍ부채총액에 대한 주석기재는 생략하였습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 지역별로 세분화된 회사의 외부고객으로부터의 영업수익에 대한 정보는 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

국 내	52,212,277	40,124,630

미 국	57,018,222	53,090,768

중 국	1,310,617	1,538,814

합 계	110,541,116	94,754,212

(3) 당분기 및 전분기 중 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

매출액	매출액비율	매출액	매출액비율

A사	56,983,842	52%	52,593,671	56%

B사	38,667,335	35%	14,212,820	15%

C사	4,123,562	4%	16,576,103	17%

7. 범주별 금융상품

(1) 당분기말과 전기말 현재 회사의 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

(당분기말)

구 분	금융자산

당기손익인식금융자산	대여금 및수취채권	매도가능금융자산	합 계

현금및현금성자산	-	490,646	-	490,646

매출채권	-	37,161,531	-	37,161,531

기타유동금융자산	-	26,911,247	-	26,911,247

매도가능금융자산	-	-	7,567,010	7,567,010

기타비유동금융자산	-	350,314	-	350,314

합 계	-	64,913,738	7,567,010	72,480,748

구 분	금융부채

당기손익인식금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채	합 계

매입채무	-	11,341,569	11,341,569

단기차입금	-	37,120,875	37,120,875

기타유동금융부채	-	39,406,312	39,406,312

장기차입금	-	36,552,889	36,552,889

기타비유동금융부채	-	20,301	20,301

합 계	-	124,441,947	124,441,947

(전기말)

구 분	금융자산

당기손익인식금융자산	대여금 및수취채권	매도가능금융자산	합 계

현금및현금성자산	-	296,117	-	296,117

매출채권	-	41,813,871	-	41,813,871

기타유동금융자산	-	20,630,684	-	20,630,684

매도가능금융자산	-	-	6,195,211	6,195,211

기타비유동금융자산	-	275,176	-	275,176

합 계	-	63,015,848	6,195,211	69,211,059

구 분	금융부채

당기손익인식금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채	합 계

매입채무	-	9,645,460	9,645,460

단기차입금	-	26,700,337	26,700,337

기타유동금융부채	-	57,966,576	57,966,576

장기차입금	-	23,773,635	23,773,635

기타비유동금융부채	-	5,683,263	5,683,263

금융리스부채	-	7,810,525	7,810,525

합 계	-	131,579,796	131,579,796

(2) 금융상품 범주별 순손익 구분(단위:천원).

금융자산	당분기	전분기

당기손익인식금융자산	대여금및수취채권	매도가능금융자산	합 계	당기손익인식금융자산	대여금및수취채권	매도가능금융자산	합 계

평가손익(기타포괄손익)	-	-	1,070,004	1,070,004	-	-	274,574	274,574

평가/처분손익(당기손익)	-	-	-	0	-	-	-	-

이자수익	-	106,746	-	106,746	-	119,541	-	119,541

외환이익	-	456,327	-	456,327	-	4,811,156	-	4,811,156

외환손실	-	(3,595,356)	-	(3,595,356)	-	(75,272)	-	(75,272)

금융부채	당분기	전분기

당기손익인식금융부채	상각후원가로측정하는 금융부채	합 계	당기손익인식금융부채	상각후원가로측정하는 금융부채	합 계

평가/처분손익(당기손익)	-	-	-	-	-	-

금융보증수익	-	1,353,068	1,353,068	-	2,091,408	2,091,408

이자비용	-	(3,328,749)	(3,328,749)	-	(7,368,461)	(7,368,461)

외환이익	-	7,698	7,698	-	3,861	3,861

외환손실	-	(4,167)	(4,167)	-	(6,820)	(6,820)

8. 사용제한예금

당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	내 역	당분기말	전기말

단기금융상품	질권설정	740,000	740,000

국고보조금	55,712	373,894

장기금융상품	당좌개설보증금	1,500	1,500

9. 매도가능금융자산(1) 당분기 및 전분기 중 매도가능금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

기초금액	6,195,211	4,272,349

취득	-	-

처분	-	-

평가	1,371,799	352,017

기말금액	7,567,010	4,624,366

(2) 당분기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 상세내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	내 역	당분기말	전기말

지분증권	(주)매일방송(*1)	125,400	98,010

한국자동차공업협회(*2)	1,000	1,000

대우전자부품(주)(*3)	7,440,610	6,096,201

합 계	7,567,010	6,195,211

(*1) (주)매일방송 주식은 비상장 지분상품이며 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고, 사업 초기단계로 현금흐름의 편차가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가 할 수 없으므로 원가법으로 측정하였으나, 전기 중 한국금융투자협회 장외시장에 편입되어 실거래가 금액이 공시됨에 따라 당분기말과 전기말 현재 장외시장(K-OTC)의 공정가치로 평가되었습니다.(*2) 한국자동차공업협회 출자금은 비상장지분상품이며 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고, 현금흐름의 편차가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가 할 수 없으므로 원가법으로 측정하였습니다.(*3) 회사는 보유중인 대우전자부품(주) 지분증권을 종속기업인 JOON, INC.의 차입금과 관련하여 금융기관에 담보로 제공하고 있습니다(주석 21 참조).

10. 종속기업 (1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업 투자 현황은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	회사명	소재국가	지분율(%)	결산월	업종	당분기말	전기말

취득원가	순자산가액	장부가액	취득원가	순자산가액	장부가액

종속기업	JOON,INC.	미국	100.00	12월	자동차 차체용부품 제조업	29,277,650	52,526,186	29,277,650	29,277,650	46,930,482	29,277,650

JH INDUSTRY, INC.	미국	80.50	12월	자동차 차체용부품 제조업	7,120,305	3,726,459	7,120,305	7,120,305	1,957,474	7,120,305

강소아진기차배건 유한공사	중국	100.00	12월	자동차 차체용부품 제조업	11,305,208	7,508,068	11,305,208	9,247,027	8,044,644	9,247,027

소 계	47,703,163	63,760,713	47,703,163	45,644,982	56,932,600	45,644,982

(2) 당분기 및 전분기 중 종속기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

기초장부가액	45,644,982	39,505,983

취득(*1)	2,058,181	3,589,199

손상(환입)	-	-

처분	-	-

기타변동액	-	-

기말장부가액	47,703,163	43,095,182

(*1) 당분기와 전분기 중 회사는 강소아진기차배건유한공사에 대하여 추가 출자하였습니다.

11. 유형자산(1) 당분기 및 전분기 중 회사의 유형자산 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

기초	142,613,809	111,785,874

취득	27,291,567	40,859,297

처분 및 폐기	(60,875)	(3,705,775)

감가상각	(14,563,502)	(14,583,242)

분기말	155,280,999	134,356,154

(2) 담보제공 유형자산 1) 당분기말

담보제공자산	담보권자	장부금액	담보설정금액	관련 계정과목	관련 금액

토지 및 건물	KDB산업은행 등	10,490,822	16,525,600	차입금(주석 19)	11,680,000

농협중앙회	21,893,818	36,718,000	23,656,250

금형	현대커머셜	5,886,849	3,625,000	3,625,000

토지	KDB산업은행 등	6,098,895	5,000,000	5,000,000

합 계	44,370,384	61,868,600	43,961,250

2) 전기말

담보제공자산	담보권자	장부금액	담보설정금액	관련 계정과목	관련 금액

토지 및 건물	KDB산업은행 등	9,945,248	16,525,600	차입금(주석 12)	12,752,200

농협중앙회	22,103,101	36,718,000	25,624,321

금형	현대커머셜	4,603,096	800,000	800,000

합 계	36,651,445	54,043,600	39,176,521

(3) 당분기 중 회사의 적격자산인 유형자산에 대해 자본화된 차입원가는 1,055,925천원입니다. 자본화가능차입원가를 산정하기 위하여 사용된 자본화차입이자율은5.23 %입니다.

(4) 금융리스 회사는 당분기말 현재 신한캐피탈, NH캐피탈, KB캐피탈등과의 리스계약에 의하여 회사의 기계장치 중 일부를 금융리스를 통하여 사용하고 있습니다. 동 리스계약과 관련하여 리스기간동안 지급하여야 할 금액은 금융리스부채의 항목으로 계상하고 있습니다.1) 금융리스로 분류된 기계장치의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

자본화된금융리스	20,826,335	11,000,000

감가상각누계액	(2,307,352)	(1,048,609)

순장부금액	18,518,983	9,951,391

2) 당분기말과 전기말 현재 회사가 리스제공자에게 지급할 최소리스료는 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

최소리스료 총액

1년 이내	5,953,291	3,032,715

1년 초과 5년 이내	12,850,838	5,480,384

합 계	18,804,129	8,513,099

미실현이자수익	(1,638,446)	(702,574)

최소리스료 순액

1년 이내	5,163,146	2,680,345

1년 초과 5년 이내	12,002,537	5,130,180

합 계	17,165,683	7,810,525

12. 차입금 (1) 당분기말과 전기말 현재 차입금 장부금액의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	주요 차입처	연이자율(%)	당분기말	전기말

유동:

단기차입금	농협중앙회 등	2.32~4.72	23,615,166	23,814,032

유동성장기부채	KEB하나은행 등	3.02~6.2	14,283,336	6,806,201

소 계	37,898,502	30,620,233

비유동:

장기차입금	농협중앙회 등	3.07~6.2	36,552,889	23,773,635

합 계	74,451,391	54,393,868

(2) 당분기말과 전기말 현재 차입금의 상세내역은 다음과 같습니다(단위:천원).1) 단기차입금

차입종류	차입처	연이자율(%)	당분기말	전기말

무역금융	산업은행 외	2.32~3.31	3,020,000	-

운전자금(*1)	산업은행 외	2.61~4.72	19,817,539	19,894,136

담보부차입금(*2)	하나은행	-	777,627	3,919,896

합 계	23,615,166	23,814,032

(*1) 한국수출입은행 운전자금대출 2,000,000천원에 대해서는 재고자산이 담보로 제공되어 있습니다.(*2) 담보부차입금에 대해서는 매출채권이 담보로 제공되어 있습니다.

2) 장기차입금

차입처	연이자율(%)	당분기말	전기말

IBK기업은행	3.02	-	442,200

KEB하나은행	3.37~5.46	375,000	1,380,000

농협중앙회	4.22~6.2	25,524,250	25,624,321

우리은행	4.05	1,333,320	1,833,315

대구은행	4.74	3,800,000	125,000

수협은행	4.47	2,833,322	375,000

현대커머셜	3.95~4.73	6,833,333	800,000

국민은행	3.2	2,000,000	-

신한은행	3.89	1,750,000	-

KDB산업은행	3.38	6,387,000	-

소 계	50,836,225	30,579,836

유동성 대체	(14,283,336)	(6,806,201)

장기차입금 계	36,552,889	23,773,635

(3) 당분기말 현재 상기 차입금과 관련하여 회사의 유형자산 및 예금이 담보로 제공되어 있습니다(주석 8 및 11 참조). 또한, 상기 차입금에 대하여 기술신용보증기금 및특수관계자인 (주)우신산업과 대표이사로부터 지급보증을 받고 있습니다(주석 19 및21 참조).

(4) 당분기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다(단위:천원).

상환기간	2017.10.1~2018.9.30	2018.10.1~2019.9.30	2019.10.1~2020.9.30	2020.10.1 이후	합 계

연도별 상환액	13,865,862	12,159,265	5,450,229	5,077,533	36,552,889

13. 신주인수권부사채

(1) 회사는 전기중 액면가액 27,000,000천원의 신주인수권부사채에 대하여 상환할증금을 포함하여 전기 중 35,113,050천원을 지급하고 전액 조기상환 하였습니다. 이로 인하여 발생한 87,500천원의 사채상환손실은 전기 손익계산서상 금융비용으로 계상하였습니다.

(2) 회사는 전기중 사채권자와의 협의에 따라 액면가액 27,000,000천원에 해당하는 신주인수권증권을 소각하였습니다.

14. 상환전환우선주

전기 이전에 전환사채에서 전환된 상환전환우선주와 관련하여 전환권가치(금액 : 280,022천원)에 해당하는 금액이 자본으로 계상되어 있으며, 전기중 상환전환우선주는보통주로 전환 되었으며, 전환된 금액은 955,924천원입니다.

15. 퇴직급여채무

회사는 근로자퇴직급여보장법에 따른 확정기여형 퇴직연금제도를 외국인 근로자를 제외한 전 임직원에 대하여 적용하고 있습니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 회사의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있으며, 종업원들이 확정기여형의 가득조건을 충족하기 전에 퇴사하는 경우에 회사가 지불해야 할 기여금은 상실되는 기여금만큼 감소하게 됩니다.

포괄손익계산서에 당분기 중 인식된 총 비용 1,047,720천원(전기 : 1,614,821천원)은 퇴직급여제도에서 규정하고 있는 비율에 따라 회사가 퇴직급여제도에 납입할 기여금을 나타내고 있습니다.

한편, 보고기간종료일 현재 확정기여형 퇴직연금제도를 적용하지 않은 1년 미만 임직원에 대한 퇴직금추계액은 394,749천원(전기말 : 230,498천원)입니다.

16. 판매비와 관리비당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 주요내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

계정과목	당분기	전분기

3 개월	누 적	3 개월	누 적

급여	1,155,391	3,610,464	957,087	2,891,550

퇴직급여	49,465	215,325	129,674	338,576

복리후생비	102,283	306,000	111,091	265,023

여비교통비	6,568	91,305	77,959	252,238

통신비	8,608	26,005	9,240	24,279

세금과공과	39,863	169,132	48,944	164,259

감가상각비	171,969	511,410	155,254	442,965

수선비	29,042	129,157	15,535	24,674

접대비	7,705	22,304	13,963	34,049

광고선전비	55,950	440,350	46,950	126,250

운반비	471,164	1,675,861	572,662	1,858,925

지급수수료	131,287	829,919	302,269	904,983

차량유지비	40,513	121,724	35,642	93,258

소모품비	28,352	167,836	22,899	107,751

수출부대비용	1,661,998	5,444,756	1,864,602	5,502,804

기타	26,513	72,846	27,297	49,632

합 계	3,991,934	13,834,394	4,391,068	13,081,216

17. 법인세비용

법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균법인세율은 15.13% 입니다.

18. 주당순이익(1) 당분기 및 전분기 회사의 기본주당순이익은 다음과 같습니다(단위:천원,주).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주 당기순이익	(1,089,270)	5,446,257	5,423,782	15,386,161

가중평균유통보통주식수	12,603,345	12,601,743	7,915,300	7,915,300

기본 보통주 주당이익(단위:원)	(86)	432	685	1,944

(2) 희석주당순이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 회사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 분리형 상환인수권증권이 있으며, 회사는 희석주당순이익 계산시 보통주로 전환된 것으로 가정하여 분리형 상환인수권증권에 대한 이자비용에서 법인세효과를 차감한 가액을 보통주 당기순이익에 가산하였습니다.당분기 및 전분기 중 회사의 희석주당이익 산정내역은 다음과 같습니다(단위:천원,주).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주 희석순이익	(1,089,270)	5,446,257	5,446,432	5,446,432

가중평균된 유통보통주식수와희석성 잠재적보통주의 합산 주식수(*)	13,053,938	13,053,152	8,098,626	8,098,626

기본 보통주 주당이익(단위: 원)	(83)	417	673	1,908

(*) 당분기의 가중평균된 유통보통주식수와 희석성 잠재적 보통주의 합산 주식수의 산출내역은 다음과 같습니다.(단위:주)

구 분	주식수	적수	가중평균 유통보통주식수

보통주 기본주당이익산출에 사용된 가중평균보통주식수	12,601,743	3,415,072,353	12,601,743

희석성 잠재적 보통주	451,409	123,686,066	451,409

합 계	13,053,152	3,538,758,419	13,053,152

19. 우발상황과 약정사항 (1) 당분기말 현재 회사의 금융기관과의 차입약정 및 실행금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	약정금융기관	약정금액	실행금액

무역금융	KDB산업은행	1,620,000	1,620,000

IBK기업은행	3,500,000	-

KEB하나은행	4,000,000	200,000

우리은행	1,200,000	-

신한은행	1,200,000	1,200,000

농협중앙회	3,069,640	-

소 계	14,589,640	3,020,000

시설자금대출	농협중앙회	37,462,521	25,524,250

현대커머셜	8,000,000	6,833,333

KDB산업은행	42,000,000	6,387,000

소 계	87,462,521	38,744,583

운전자금대출	국민은행	2,300,000	2,077,539

한국수출입은행	2,000,000	2,000,000

KDB산업은행	13,380,000	13,380,000

대구은행	4,500,000	4,300,000

IBK기업은행	1,000,000	1,000,000

우리은행	2,360,000	1,693,320

KEB하나은행	1,000,000	375,000

신한은행	3,500,000	3,250,000

수협은행	3,000,000	2,833,322

현대커머셜	1,000,000	1,000,000

소 계	34,040,000	31,909,181

전자외상매출채권담보대출	KEB하나은행	5,000,000	614,310

IBK기업은행	5,000,000	163,317

소 계	10,000,000	777,627

합 계	146,092,161	74,451,391

(2) 당분기말과 전기말 현재 회사가 금융기관으로부터 제공받고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

보증사항	보증처	보증한도

이행하자지급보증	서울보증보험	3,572,029

차입금지급보증	기술신용보증기금	800,000

합 계	4,372,029

(3) 회사는 종속기업인 JOON, LLC. 및 관계기업인 JH INDUSTRY,INC의 차입금에 대하여 지급보증을 제공하고 있습니다 (주석 21 참조). (4) 회사는 농협은행, IBK기업은행, 국민은행 등과 법인카드 약정을 맺고 있습니다.(5) 당분기말 현재 연결회사는 한국증권금융의 임직원에 대한 우리사주조합 주식취득자금 대출에 대하여 지급보증(금액 : 2,082,795천원)을 제공하고 있습니다. (6) 당분기말과 전기말 현재 회사는 1998년 이전 발행한 수표 28매 및 어음 124매가 미회수 되었으며, 이중 수표 2매는 서울보증보험에 질권이 설정되어 있습니다.

20. 영업활동 현금흐름

(1) 당분기 및 전분기의 회사의 영업활동 현금흐름의 조정액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

분기순이익	5,446,257	15,386,161

수익ㆍ비용의 조정 :

법인세비용	652,492	3,766,512

이자비용	3,328,749	7,368,461

이자수익	-106,746	-119,541

감가상각비	14,563,502	11,667,971

외화환산손실	1,986,098	1

유형자산처분이익	-25,089	-95,340

유형자산처분손실	173,245	109,163

외화환산이익	-3,064	-2,392,891

금융보증수익	-1,353,068	-2,091,409

기타	1,291,643	0

소 계	20,507,762	18,212,927

영업활동으로 인한 자산부채의 변동 :

매출채권의 감소(증가)	4,250,985	-3,498,720

미수금의 증가	-7,714,857	-17,609,786

선급금의 감소	-86,172	9,036,012

선급비용의 증가	3,406	7,083

재고자산의 감소	-516,649	556,011

부가가치세대급금의 증가	-572,658	-301,493

매입채무의 증가	1,696,109	1,356,461

미지급금의 증가(감소)	-10,476,413	1,533,090

예수금의 증가(감소)	-14,434	206,366

미지급비용의 증가	1,709,660	1,395,754

선수금의 감소	-1,550	-6,404,333

장기선수수익의 증가(감소)	-283,801	233,331

기타자산부채의 증가(감소)	-1,503,874	438,821

소 계	-13,510,247	-13,051,403

영업에서 창출된 현금흐름	12,443,772	20,547,685

(2) 당분기 및 전분기의 회사의 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다(단위:천원).

내 역	당분기	전분기

건설중인자산의 본계정대체	11,479,927	9,811,674

장기차입금의 유동성대체	14,385,746	48,175,342

금융리스의 유동성대체	5,484,064	1,809,566

21. 특수관계자 거래

(1) 회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자 명칭

회사에 유의적 영향력을행사하는 기업	(주)우신산업

종속기업	JOON, INC.

JOON, LLC.(JOON,INC.의 100% 종속기업)

JH INDUSTRY, INC.

강소아진기차배건유한공사

그 밖의 특수관계자	서중호 대표이사

(주)아진카인텍(*)

아진실업(상해)유한공사

정명환(오토아이티(주) 대표이사)

오토아이티(주)

대우전자부품(주)

대우ECC기전(상해)유한공사

DAEWOO ELECTRONIC EQUIPMENT VIETNAM CO.,LTD.

대우전장주식회사

SUZHOU A TECHNOLOGY CO.,LTD.

SHANDONG PARTSNIC EQUIPMENT CO.,LTD.

SHANDONG PARTSNIC ELECTRONICS CO.,LTD.

PARTSNIC U.K CO.,LTD.

산동중호기차배건유한공사

(*) 전기 중 회사는 (주)아진카인텍 지분 전부를 특수관계자인 우신산업(주)에 매각하였습니다.

(2) 매출 및 매입 등 거래1) 당분기 (단위:천원)

특수관계 구분	특수관계자 명칭	매 출	매 입	기타수익	기타비용

회사에 유의적 영향력을 행사하는 기업	(주)우신산업(*1)	3,506,340	795,146	111,159	4,152

종속기업	JOON,INC.	-	-	449,900	-

JOON,LLC.(*2)	56,983,842	-	-	194,548

JH INDUSTRY,INC	34,380	-	-	-

강소아진(염성)유한공사	1,310,617	3,589	-	-

그 밖의 특수관계자	(주)아진카인텍(*3)	5,059,952	14,947,283	1,350	24,463

아진실업(상해)	-	-	-	-

오토아이티(주)	115,700	1,945,780	-	-

합 계	67,010,831	17,691,798	562,409	223,163

(*1) 당분기중 (주)우신산업 관련 매입액에는 매출,매입 상계금액 6,196,506천원이 제외되어 있습니다.(*2) JOON,LLC관련 매출액에는 순액으로 계상한 기계장치등 매출 1,241,092천원이 포함되어 있습니다. (*3) (주)아진카인텍 관련 매입액에는 매출,매입상계금액 38,802,433천원이 제외 되어 있습니다.2) 전분기(단위:천원)

특수관계 구분	특수관계자 명칭	매 출	매 입	기타수익	기타비용

회사에 유의적 영향력을 행사하는 기업	(주)우신산업	4,904,710	307,087	105,429	332

종속기업	JOON,INC.	-	-	486,730	306,217

JOON,LLC.(*1)	52,845,631	-	127	159,585

JH INDUSTRY,INC	497,097	-	-	-

강소아진(염성)유한공사	123,950	-	-	-

그 밖의 특수관계자	(주)아진카인텍(*2)	4,387,986	5,976,179	297	11,114

오토아이티(주)	-	3,048,450	-	-

아진실업(상해)	1,414,864	-	-	-

합 계	64,174,238	5,976,179	3,948,120	477,248

(*1) 전분기중 JOON, LLC 거래내역에는 순액으로 계상한 기계장치 매출 3,144,794천원이 매출금액에 포함되어 있습니다 (총 거래금액 11,210,563천원).(*2) 아진카인텍과 거래내역에는 매출ㆍ매입상계금액 23,109,804천원이 제외되어 있습니다.

(3) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 주요 잔액1) 당분기말(단위:천원)

특수관계 구분	특수관계자 명칭	채 권	채 무

매출채권	대여금	기타채권	매입채무	기타채무

회사에 유의적 영향력을 행사하는 기업	(주)우신산업	803,990	-	-	-	-

종속기업	JOON, INC.	-	-	103,637	-	-

JOON, LLC.	18,631,531	-	3,887,094	-	-

JH INDUSTRY,INC	-	-	164,391	-	-

강소아진기차배건유한공사	-	-	13,129,351	-	3,391

그 밖의 특수관계자	(주)아진카인텍	7,571,138	-	-	-	-

아진실업(상해)유한공사	-	-	8,593,183	-	-

오토아이티(주)	23,545	-	-	-	114,196

합 계	27,006,665	-	25,867,657	-	117,587

2) 전기말(단위:천원)

특수관계 구분	특수관계자 명칭	채권	채무

매출채권	대여금	기타채권	매입채무	기타채무

회사에 유의적 영향력을 행사하는 기업	(주)우신산업	3,976,213	-	-	-	-

종속기업	JOON, INC.	-	-	182,259	-	69,049

JOON, LLC.	15,158,880	-	7,888,561	-	-

JH INDUSTRY, INC.	-	-	624,963	-	-

강소아진기차배건유한공사	-	-	147,357	-	-

그 밖의 특수관계자	(주)아진카인텍	3,409,570	-	-	-	-

아진실업(상해)유한공사	-	-	9,175,855	-	-

오토아이티(주)	-	-	-	-	324,600

합 계	22,544,663	-	18,018,995	-	393,649

(4) 특수관계자와의 자금거래1) 당분기말(단위:천원)

특수관계 구분	특수관계자 명칭	자금대여거래

기 초	대 여	회 수	분기말

회사에 유의적 영향력을행사하는 기업	(주)우신산업	-	5,900,000	5,900,000	-

특수관계자 대여금에 대하여 설정된 대손충당금은 없습니다.

2) 전기말(단위:천원)

특수관계 구분	특수관계자 명칭	자금대여거래

기 초	대 여	회 수	기 말

회사에 유의적 영향력을행사하는 기업	(주)우신산업	-	8,300,000	8,300,000	-

특수관계자 대여금에 대하여 설정된 대손충당금은 없습니다.

(5) 특수관계자에 지급한 금융지급보증은 다음과 같습니다(단위:천원,USD).

채무자	채 권 자	지급보증액

JOON, LLC	농협중앙회	USD 73,343,750

SRC AJIN FUND I, LLC.	USD 5,000,000

SRC AJIN FUND II, LLC.	USD 5,000,000

AJIN USA FUND I, LLC.	USD 4,000,000

SRC AJIN FUND Ⅴ, LLC.	USD 30,000,000

우리은행, 뉴욕	USD 9,000,000

BBVA Compass Bank	USD 28,000,000

JH.INDUSTRY,INC	퍼스트인터네셔날 뱅크	USD 2,000,000

아진카인텍(주)	우리은행	226,800

합 계	226,800

USD 156,343,750

(6) 회사가 특수관계자로부터 지급보증 받은 내역은 다음과 같습니다(단위:천원,USD).

지급보증 제공자	채권자	지급보증액

대표이사	KDB산업은행	15,000,000

대구은행	600,000

IBK기업은행	4,200,000

KEB하나은행	6,000,000

우리은행	3,753,312

농협중앙회	31,000,000

USD 2,800,000

신한캐피탈	3,600,000

KB캐피탈	6,000,000

NH캐피탈	6,067,704

IBK캐피탈	3,960,000

현대커머셜	4,200,000

현대캐피탈	2,400,000

신한은행	14,040,000

국민은행	8,780,000

한국수출입은행	2,400,000

(주)우신산업	신한은행	5,640,000

하나은행	1,200,000

우리은행	2,400,000

합 계	121,241,016

USD 2,800,000

(7) 주요 경영진의 보상회사는 이사회 구성원 및 집행 임원 등을 주요 경영진으로 파악하고 있는 바, 당분기및 전기 중 이들 경영진에 대하여 계상된 급여는 각각 926,156천원 및 1,130,044천원이며, 당분기 및 전기 중 퇴직급여 계상액은 각각 75,528천원 및 129,861천원입니다.