아진산업 분기보고서 (2017.09)
3. 연결재무제표 주석

1. 회사의 개요

(1)지배기업의 개요

기업회계기준서 제1110호(연결재무제표)에 의한 지배기업인 아진산업주식회사(이하'회사')는 자동차 부품의 제조ㆍ판매를 주 사업목적으로 1978년 5월에 설립되었으며, 2015년 12월에 회사의 주식을 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 상장한 회사로서경상북도 경산시 진량공단에 소재한 본사 및 공장에서 자동차용 프레스제품 등을 제조하여 주로 현대자동차 및 기아자동차 등에 제품을 공급하고 있습니다.

당분기말 현재 자본금은 6,611백만원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)

보통주

(주)우신산업	3,804,450	28.77%

서중호(대표이사) 및 특수관계인	1,765,590	13.35%

우리사주조합	287,474	2.18%

기타	7,363,883	55.70%

합 계	13,221,397	100.00%

(2) 종속기업의 개요1) 당분기말과 전기말 현재 회사의 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업	소재지	당분기말	전기말	결산월	업종

지배지분율(%)	지배지분율(%)

JOON, INC.	미국	100.00	100.00	12월	투자

JOON, LLC.(*1)	미국	100.00	100.00	12월	자동차 차체용 부품제조업

강소아진기차배건유한공사	중국	100.00	100.00	12월	자동차 차체용 부품제조업

JH INDUSTRY, INC.(*2)	미국	100.00	100.00	12월	자동차 차체용 부품제조업

아진금형텍(*3)	한국	80.00%	-	12월	자동차 차체용 부품제조업

아진산업제일차(유) (*4)	한국	-	-	12월	금융 및 보험업

(*1) JOON, INC.의 종속회사(*2) 회사의 보유지분율(80.5%)과 JOON, INC.의 보유지분율(19.5%)을 합산하였습니다.(*3) 당분기 중 (주)아진금형텍에 대한 출자로 지배력을 획득하였습니다.(*4) 당분기중 당사의 매출채권을 유동화하여 차입금을 조달하기 위해 설립된 신규특수목적기업이며 종속기업에 포함되었습니다.

2) 종속기업관련 재무정보 요약연결대상 종속기업인 JOON, INC., JH INDUSTRY, INC. 및 강소아진기차배건유한공사, (주)아진금형텍 및 아진산업제일차(유)의 2017년 9월 30일 현재 요약 재무상태와 동일로 종료되는 회계연도의 요약 경영성과 및 요약 현금흐름의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말

JOON, INC.	강소아진기차배건유한공사	JH INDUSTRY,INC.	(주)아진금형텍	아진산업제일차(유)

요약 재무상태표

유동자산	73,051,769	12,906,897	21,245,933	757,327	9,022,439

비유동자산	171,907,961	39,532,301	22,897,475	8,081,119	7,506,713

자산 계	244,959,730	52,439,198	44,143,408	8,838,446	16,529,152

유동부채	99,492,964	44,392,387	11,708,435	449,662	9,029,153

비유동부채	83,880,832	861,750	25,913,370	6,200,000	7,500,000

부채 계	183,373,796	45,254,137	37,621,805	6,649,662	16,529,153

자본 계	61,585,934	7,185,061	6,521,603	2,188,784	-

요약 포괄손익계산서

매출액	262,201,172	6,690,857	57,288,857	-	-

영업손익	8,469,075	(2,393,692)	3,865,112	(169,848)	(1,537)

당기순손익	3,575,850	(1,908,267)	2,015,532	(793,814)	-

기타포괄손익	-	-	-	-	-

총포괄손익	3,575,850	(1,908,267)	2,015,532	(793,813)	-

요약 현금흐름표

영업활동으로 인한 현금흐름	21,782,930	1,486,914	6,202,935	(17,375)	16,500

투자활동으로 인한 현금흐름	(4,440,592)	(3,744,049)	(289,746)	(7,694,101)	(16,332,102)

재무활동으로 인한 현금흐름	(11,889,539)	2,309,906	(4,757,004)	8,468,435	16,348,602

외화표시 현금및현금성자산의환율변동 효과	(1,263,576)	905	(110,705)	-	-

현금및현금성자산의 순증감	4,189,223	53,676	1,045,480	756,959	-

기초 현금및현금성자산	13,226,409	116,066	2,324,084	-	-

분기말 현금및현금성자산	17,415,632	169,742	3,369,564	756,959	-

(*) 상기 재무정보는 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 다만, 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.

2. 재무제표 작성기준 및 유의적인 회계정책회사와 회사의 종속기업(이하 '연결회사')의 연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호'중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2016년12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.요약중간재무제표의 작성에 적용된 유의적인 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

(1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1007호 현금흐름표(개정)

동 기준서는 재무활동에서 발생하는 부채의 기간 중 변동내역에 대한 공시를 요구하고 있습니다. 동개정사항은 당분기에는 적용하지 않고 당기말부터 적용할 예정입니다.

- 기업회계기준기준서 제1012호 법인세(개정)

동 기준서는 공정가치로 측정하는 채무상품의 차감할 일시적차이에 대한 이연법인세자산의 실현가능성을 검토할 때 자산의 장부금액을 초과하는 금액으로 미래과세소득을 추정할 수 있다는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 연결회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나, 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정)

동 기준서에는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대 신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형,위험회피회계에 적격한 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대나 위험회피효과평가방법의 변경 등을 그 주요 특징으로 합니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과측정'을 대체할 예정입니다. 한편, 연결회사는 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 동 기준서를 적용할 예정입니다.

새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류ㆍ측정, 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다.기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 연결회사가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다.

연결회사는 기업회계기준서 제1109호의 최초 적용에 따른 재무적 영향을 평가하기 위하여 2017년 9월 30일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 2018년 재무제표에 미치는 잠재적인 영향을 예비 평가하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에미칠 것으로 예상되는 재무적 영향은 다음과 같습니다. 연결회사는 향후 추가적인 정보에 기초하여 보다 구체적인 재무영향을 분석할 예정이고, 2017년 9월 30일 기준 예비영향평가 결과는 향후 연결회사가 이용할 수 있는 추가 정보 등에 따라 변경될 수 있습니다.

① 금융자산의 분류 및 측정새로운 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 연결회사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.

사업모형＼계약상 현금흐름 특성	원금과 이자만으로 구성	그 외의 경우

계약상 현금흐름 수취 목적	상각후원가 측정(*1)	당기손익-공정가치 측정(*2)

계약상 현금흐름 수취ㆍ매도 목적	기타포괄손익-공정가치 측정(*1)

매도 목적, 기타	당기손익-공정가치 측정

(*1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가).

(*2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할수 있음(취소 불가).

기업회계기준서 제1109호에서 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치측정 대상으로 분류하기 위한 요건이 현행 기업회계기준서 제1039호의 요건보다 엄격하므로, 기업회계기준서 제1109호 도입 시 당기손익-공정가치 측정 대상 금융자산의 비중이 증가하여 당기손익의 변동성이 확대될 수 있습니다.

연결회사는 당분기말 현재 대여금 및 수취채권 89,222백만원, 매도가능금융자산 10,363백만원을 보유하고 있습니다.

기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하는 채무상품만 상각후원가로 측정할 수 있습니다. 연결회사는 당분기말 현재 대여금및수취채권 89,222백만원을 상각후원가로 측정하고 있습니다.예비영향평가 결과에 따르면 기업회계기준서 제1109호를 2017년 9월 30일 현재 위 금융자산에 적용할 경우, 대부분 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하므로 상각후원가로 측정되는 항목으로 분류되어 재무제표에 중대한 영향을 미치지 않을 것으로 판단합니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식 시점에 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하는 취소 불가능한 선택을 할 수 있고, 동 포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환(recycling)되지 않습니다. 당분기말 현재 매도가능금융자산으로 분류된 지분상품은 10,363백만원이고, 당분기 중 당기손익으로 재순환된 매도가능지분상품 관련 미실현평가손익은 없습니다.

예비영향평가 결과에 따르면 연결회사는 매도가능지분상품 중 대부분을 차지하는 장기 투자 목적의 지분상품을 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 계획을 갖고 있어, 기업회계기준서 제1109호를 적용하더라도 해당 금융자산이 재무제표에 중대한 영향을 미치지는 않을 것으로 판단합니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따른 현금흐름이 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성되지 않거나 매매가 주된 목적인 채무상품과 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하지 않은 지분상품은 당기손익-공정가치로 측정합니다. 연결회사는 2017년 9월 30일 현재 당기손익인식금융자산은 없습니다.

예비영향평가 결과에 따르면 기업회계기준서 제1109호를 2017년 9월 30일 현재 당기손익인식금융자산에 적용할 경우, 대부분이 당기손익-공정가치 측정 항목으로 분류되어 해당 금융자산이 재무제표에 미치는 영향은 거의 없을 것으로 판단합니다.

기업회계기준서 제1109호를 적용한 결과, 2017년 9월 30일 현재 연결회사가 보유하고 있는 금융자산의 분류 및 측정에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다(단위:천원).

금융자산	K-IFRS 제1039호에 따른 분류	K-IFRS 제1109호에 따른 분류	K-IFRS 제 1039호에 따른 금액	K-IFRS 제1109호에 따른 금액

현금및현금성자산	대여금 및 수취채권	상각후원가	28,239,054	28,239,054

매출채권및기타채권	대여금 및 수취채권	상각후원가	50,195,156	50,195,156

매도가능금융자산	매도가능금융자산	기타포괄손익-공정가치지정	10,362,975	10,362,975

기타유동금융자산	대여금 및 수취채권	상각후원가	10,321,409	10,321,409

기타비유동금융자산	대여금 및 수취채권	상각후원가	466,191	466,191

금융자산 합계	99,584,785	99,584,785

② 금융부채의 분류 및 측정새로운 기업회계기준서 제1109호에 따르면 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환하지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동을기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가 발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

③손상: 금융자산과 계약자산

현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형(incurred loss model)에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다.

기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다.

구 분1)	손실충당금

Stage 1	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우2)	12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 2	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우	전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 3	신용이 손상된 경우

주: 1) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 거래에서 생기는 매출채권이나 계약자산의 경우 유의적인 금융요소가 없다면전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정해야 하고, 유의적인금융요소가 있다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음. 리스채권도 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음.

2) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음.

기업회계기준서 제1109호에서는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다.

연결회사는 당분기말 현재 상각후원가로 측정하는 대여금 및 수취채권 89,222백만원에 대하여 손실충당금 2,773백만원을 설정하고 있습니다.연결회사는 기업회계기준서 제1109호 적용 시 유의적인 금융요소가 있는 매출채권 및 계약자산과 리스채권에 대하여 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하고, 보고기간 말 현재 신용위험이 낮은 경우 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 보는 간편법을 사용할 계획이며, 동 방법을 사용하여 예비영향평가를 한 결과 연결회사의 2017년 9월 30일 현재 손실충당금의 유의적인 변동은 없을것으로 예상됩니다.

④위험회피회계

새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 현행 기업회계기준서 제1039호에서 정한 위험회피회계의 체계(mechanics of hedge accounting: 공정가치위험회피, 현금흐름위험회피, 해외사업장순투자위험회피)를 유지하지만, 복잡하고 규정중심적인 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 요구사항을 기업의 위험관리활동에 중점을 둔 원칙중심적인 방식으로 변경했습니다. 위험회피대상항목과 위험회피수단을 확대하였고, 높은 위험회피효과가 있는지에 대한 평가 및 계량적인 판단기준(80~125%)을 없애는 등 위험회피회계 적용요건을 완화하였습니다. 동 개정사항이 연결회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익

2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체할 예정입니다. 회사는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되, 비교표시되는 과거 보고기간에 대해서도 소급 적용하고 2017년 1월 1일 현재 완료된 계약 등에 대해서는 재무제표를 재작성하지 않는 실무적인 간편법을 적용할 예정입니다. 최초 적용 누적효과를 최초 적용일인 2018년 1월 1일 이익잉여금으로 인식하는 방법으로 적용할 예정입니다.

현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.

2017년 9월 30일 현재 회사는 기업회계기준서 제1115호의 도입과 관련하여 내부통제절차의 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 영향을 분석하지 못했습니다. 3. 중요한 판단과 추정연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다. 중간연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 위험관리

연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치이자율 위험, 현금흐름이자율위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며, 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 연결회사는 특정 위험을 회피하기 위하여 파생상품을 이용하고 있습니다.

위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책, 외환위험, 이자율위험, 신용위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책을 검토하고 승인합니다.

(1) 시장위험1) 외환위험

연결회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 주로 미국달러화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채, 해외사업장에 대한 순투자와 관련하여 발생하고 있습니다.

2) 가격위험연결회사는 재무제표상 매도가능금융자산 또는 당기손익인식금융자산으로 분류되는 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다.보고기간종료일 현재 연결회사가 보유한 주식 중 가격위험에 노출된 주식은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	내 역	당분기말

매도가능금융자산	(주)매일방송	70,290

대우전자부품(주)	10,291,685

3) 이자율위험

이자율위험은 미래의 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 연결회사의 이자율위험관리의 목표는 이자율변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.

연결회사는 이자율위험을 관리하기 위해 고정이자율 차입금과 변동이자율 차입금의 적절한 균형을 유지하고 위험회피활동으로써 이자율 현황과 정의된 위험성향을 적절히 조정하면서 정기적으로 평가하여 최적의 위험회피 전략이 적용되도록 하고 있습니다.

(2) 신용위험

신용위험은 연결회사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산 및 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. 일반거래처의 경우 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을 원칙으로 하여 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만 수행하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 매출채권 및 기타채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있으며, 매 보고기간말에 개별적으로 손상여부를 검토하고 있습니다. 연결회사의 지급보증 내역을 제외하고 재무제표에 기록된 금융자산의 장부금액은 손상차손 차감 후 금액으로 연결회사의 신용위험 최대노출액을 나타내고 있습니다.

(3) 유동성 위험

연결회사는 미사용 차입금한도를 적정수준으로 유지하고 영업 자금수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 연결회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 연결회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 연결회사의 유동성위험 분석내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

(당분기말)

구 분	1년 이내	1년 초과~5년 이내	5년 초과	합 계

차입금(*)	96,977,023	163,676,734	17,463,205	278,116,962

전환사채	-	17,432,153	-	17,432,153

매입채무 및 기타금융부채	95,076,453	153,846,752	-	248,923,205

합 계	192,053,476	334,955,639	17,463,205	544,472,320

(*)해당 차입금과 관련하여 현재가치할인차금 9,747천원이 계상되어 있습니다.

(전기말)

구 분	1년 이내	1년 초과~5년 이내	5년 초과	합 계

차입금	94,498,905	128,599,413	12,975,419	236,073,737

매입채무 및 기타금융부채	115,075,912	10,697,769	-	125,773,681

합 계	209,574,817	139,297,182	12,975,419	361,847,418

(4) 자본위험관리

연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서, 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다.자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 회사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 부채 감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다.연결회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며, 총부채 및 총자본은 재무제표의 금액을 기준으로 계산합니다.당분기말과 전기말 현재 연결회사의 부채비율은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

부채 (A)	400,509,740	385,467,818

자본 (B)	146,850,283	135,848,071

부채비율 (A / B)	272.73%	283.75%

5. 공정가치 측정(1) 금융상품 종류별 공정가치연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인환경의 유의적인 변동은 없습니다. 또한, 연결회사의 매출채권, 기타금융자산, 매입채무, 차입금, 기타금융부채 등의 장부금액은 공정가치의 합리적인 근사치입니다.

(2) 원가로 측정되는 금융상품금융상품 중 원가로 측정된 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	내 역	당분기말	전기말

매도가능금융자산	한국자동차공업협회	1,000	1,000

합 계	1,000	1,000

연결회사는 상기 지분상품을 단기적으로 처분할 계획은 없으며, 미래현금흐름을 예측할 수 있는 기초자료가 부족하여 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없으므로 취득원가로 평가하였습니다.(3) 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격

수준 2	직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한자산이나 부채에 대한 투입변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단, 수준1에 포함된 공시가격은 제외함

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)를 이용하여 산정한 공정가치

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산과 부채의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다(단위:천원).(당분기말)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

매도가능금융자산

지분증권	10,291,685	70,290	-	10,361,975

(전기말)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

매도가능금융자산

지분증권	7,255,174	110,220	-	7,365,394

(4) 가치평가기법 및 투입변수연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2로 분류되는 반복적인 공정가치측정치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다(단위:천원).

구 분	가치평가기법	투입변수	공정가치 수준

(주)매일방송	비활성시장 공시가격 관측	비활성시장의 공시가격	70,290

6. 영업부문 정보

(1) 매출은 대부분 재화의 매출로 구성되어 있습니다. 연결회사는 영업수익을 창출하는 재화나 용역의 성격 등을 고려하여 연결회사 전체를 단일 보고부문으로 결정하였습니다. 따라서 보고부문별 영업수익 및 법인세비용차감전순이익, 자산ㆍ부채총액에대한 주석기재는 생략하였습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 지역별로 세분화된 연결회사의 외부고객으로부터의 영업수익에 대한 정보는 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

국 내	55,322,304	52,212,277

미 국	270,509,812	313,202,328

중 국	6,680,332	14,474,914

합 계	332,512,448	379,889,519

(3) 당분기 및 전분기 중 연결회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

매출액	매출액비율	매출액	매출액비율

A사	183,179,560	55%	237,214,518	66%

B사	110,461,161	33%	38,667,335	10%

7. 범주별 금융상품

(1) 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).(당분기말)

구 분	금융자산

당기손익인식금융자산	대여금 및수취채권	매도가능금융자산	합 계

현금및현금성자산	-	28,239,054	-	28,239,054

매출채권	-	50,195,156	-	50,195,156

기타유동금융자산	-	7,548,513	-	7,548,513

매도가능금융자산	-	-	10,362,945	10,362,945

기타비유동금융자산	-	466,191	-	466,191

합 계	-	86,448,914	10,362,945	96,811,859

구 분	금융부채

당기손익인식금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채	합 계

매입채무	-	30,403,369	30,403,369

단기차입금	-	87,406,103	87,406,103

기타유동금융부채	-	64,167,926	64,167,926

장기차입금	-	165,556,150	165,556,150

기타비유동금융부채	-	7,688,326	7,688,326

합 계	-	355,221,874	355,221,874

(전기말)

구 분	금융자산

당기손익인식금융자산	대여금 및수취채권	매도가능금융자산	합 계

현금및현금성자산	-	16,225,863	-	16,225,863

매출채권	-	61,627,838	-	61,627,838

기타유동금융자산	-	8,127,569	-	8,127,569

매도가능금융자산	-	-	7,366,394	7,366,394

기타비유동금융자산	-	488,986	-	488,986

합 계	-	86,470,256	7,366,394	93,836,650

구 분	금융부채

당기손익인식금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채	합 계

매입채무	-	29,916,564	29,916,564

단기차입금	-	92,766,306	92,766,306

기타유동금융부채	-	9,092,437	9,092,437

장기차입금	-	141,695,588	141,695,588

기타비유동금융부채	-	10,697,769	10,697,769

합 계	-	284,168,664	284,168,662

(2) 금융상품 범주별 순손익 구분(단위:천원).

금융자산	당분기	전분기

당기손익인식금융자산	대여금 및수취채권	매도가능금융자산	합 계	당기손익인식금융자산	대여금 및수취채권	매도가능금융자산	합 계

평가손익(기타포괄손익)	-	-	2,337,333	2,337,333	-	-	1,070,003	1,070,003

이자수익	-	41,366	-	41,366	-	191,958	-	191,958

외환이익	-	1,171,353	-	1,171,353	-	471,015	-	471,015

외환손실	-	(2,560,709)	-	(2,560,709)	-	(3,595,356)	-	(3,595,356)

금융부채	당분기	전분기

당기손익인식금융부채	상각후원가로측정하는 금융부채	기타금융부채	합 계	당기손익인식금융부채	상각후원가로측정하는 금융부채	기타금융부채	합 계

금융보증수익	-	2,069,227	-	2,069,227	-	1,082,856	-	1,082,856

이자비용	-	(9,544,400)	(555,199)	(10,099,599)	-	(11,019,422)	(504,305)	(11,523,727)

외환이익	-	316	-	316	-	7,373	-	7,373

외환손실	-	(365)	-	(365)	-	(4,167)	-	(4,167)

8. 사용제한예금

당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	내 역	당분기말	전기말

기타유동금융자산(단기금융상품)	질권설정	740,000	740,000

국고보조금	178,929	366,796

기타비유동금융자산(장기금융상품)	당좌개설보증금	1,500	1,500

9. 매도가능금융자산(1) 당분기 및 전분기 중 매도가능금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

기초금액	7,366,394	6,195,211

취득	-	-

처분	-	-

평가	2,996,581	1,371,799

기말금액	10,362,975	7,567,010

(2) 보고기간종료일 현재 매도가능금융자산의 상세내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	내 역	당분기말	전기말

지분증권	(주)매일방송(*1)	70,290	110,220

한국자동차공업협회(*2)	1,000	1,000

대우전자부품(주)(*3)	10,291,685	7,255,174

합 계	10,362,975	7,366,394

(*1) (주)매일방송 주식은 비상장 지분상품이며 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고, 사업 초기단계로 현금흐름의 편차가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가 할 수 없으므로 원가법으로 측정하였으나, 전기 중 한국금융투자협회 장외시장에 편입되어 실거래가 금액이 공시됨에 따라 전기말 및 당분기말 현재 장외시장(K-OTC)의 공정가치로 평가되었습니다.

(*2) 한국자동차공업협회 출자금은 비상장지분상품이며, 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고, 현금흐름의 편차가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가 할 수 없으므로 원가법으로 측정하였습니다.(*3) 연결회사는 보유중인 대우전자부품(주) 지분증권을 종속기업인 JOON, INC.의 차입금과 관련하여 금융기관에 담보로 제공하고 있습니다(주석 21 참조).

10. 유형자산(1) 당분기 및 전분기 중 연결회사의 유형자산 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

기초	387,810,952	345,794,514

취득	66,505,313	46,687,926

사업결합으로 인한 취득	-	-

처분 및 폐기	(322,668)	(215,112)

대체	(1,996,398)	(1,330,932)

감가상각	(26,526,278)	(27,460,267)

환율변동효과	(28,082,487)	(15,333,353)

분기말	397,388,434	348,142,776

(2) 보고기간종료일 현재 담보제공된 유형자산은 다음과 같습니다(단위:USD,천원).1) 당분기말

담보제공자산	담보권자	장부금액	담보설정금액	관련 계정과목	관련 금액

토지 및 건물	KDB산업은행 등	9,925,432	15,000,000	차입금(주석 11)	13,380,000

농협중앙회	21,460,767	47,718,000	25,059,890

KDB산업은행	17,088,709	53,000,000	34,643,000

건물 및 시설장치 등	농협중앙회 등	USD 132,655,600	USD 187,639,162	USD 69,693,926

합 계	48,474,908	115,718,000	73,082,890

USD 132,655,600	USD 187,639,162	USD 69,693,926

2) 전기말

담보제공자산	담보권자	장부금액	담보설정금액	관련 계정과목	관련 금액

토지 및 건물	산업은행 등	9,670,157	16,525,600	차입금(주석 11)	10,680,000

농협중앙회 등	21,582,468	36,718,000	23,807,580

금형	현대커머셜	5,245,156	3,250,000	3,250,000

토지	산업은행	6,098,895	53,000,000	9,599,000

건물 및 시설장치 등	농협중앙회 등	USD 167,962,852	USD 131,343,750	USD 84,449,482

합 계	42,596,676	109,493,600	47,336,580

USD 167,962,852	USD 131,343,750	USD 84,449,482

(3) 당분기 중 연결회사의 적격자산인 유형자산에 대해 자본화된 차입원가는 1,034,228천원입니다. 자본화가능차입원가를 산정하기 위하여 사용된 자본화차입이자율은 2.61~5.90%(전기:2.32~6.20%)입니다.

(4) 금융리스 연결회사는 당분기말 현재 신한캐피탈, NH캐피탈, KB캐피탈 등과의 리스계약에 의하여 연결회사의 기계장치 중 일부를 금융리스를 통하여 사용하고 있습니다. 동 리스계약과 관련하여 리스기간동안 지급하여야 할 금액은 금융리스부채의 항목으로 계상하고 있습니다.1) 금융리스로 분류된 기계장치의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

자본화된금융리스	22,826,335	22,826,335

감가상각누계액	(4,777,930)	(2,924,996)

순장부금액	18,048,405	19,901,339

2) 보고기간종료일 현재 연결회사가 리스제공자에게 지급할 최소리스료는 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

최소리스료 총액

1년 이내	5,563,138	5,944,545

1년 초과 5년 이내	7,287,700	11,366,852

합 계	12,850,838	17,311,397

미실현이자수익	(848,301)	(1,412,712)

최소리스료 순액

1년 이내	5,057,980	5,227,316

1년 초과 5년 이내	6,944,557	10,671,369

합 계	12,002,537	15,898,685

11. 차입금(1) 당분기말과 전기말 현재 차입금 장부금액의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	주요 차입처	연이자율(%)	당분기말	전기말

유동:

단기차입금	농협중앙회 등	2.55~4.74	31,669,050	36,830,053

유동성장기부채	KEB하나은행 등	3.08~4.74	55,737,053	55,936,252

소 계	87,406,103	92,766,305

비유동:

장기차입금	농협중앙회 등	3.08~4.74	165,565,898	141,695,588

합 계	252,972,001	234,461,893

(2) 당분기말과 전기말 현재 차입금의 상세내역은 다음과 같습니다(단위:천원).1) 단기차입금

차입종류	차입처	연이자율(%)	당분기말	전기말

무역금융	국민은행 외	2.94~4.07	-	4,420,000

운전자금(*1)	KDB산업은행 외	2.55~4.71	31,669,050	30,864,005

담보부차입금(*2)	KEB하나은행 외	-	-	1,546,048

합 계	31,669,050	36,830,053

(*1) 한국수출입은행 운전자금대출 2,000,000천원에 대해서는 재고자산이 담보로 제공되어 있습니다.(*2) 담보부차입금에 대해서는 매출채권이 담보로 제공되어 있습니다.

2) 장기차입금

차입처	연이자율(%)	당분기말	전기말

KEB하나은행	3.0	-	250,000

농협중앙회	3.9~6.2	69,676,841	118,251,230

우리은행	4.1	666,660	1,166,655

대구은행	4.7	2,600,000	3,500,000

수협은행	4.4	1,749,993	2,583,323

현대커머셜	3.9~4.7	18,833,333	6,239,583

국민은행	2.9~4.2	5,644,445	3,744,444

신한은행	3.8	1,435,185	1,500,000

KDB산업은행	3.3	40,843,000	9,599,000

우리은행, 뉴욕	3.1	4,013,450	6,042,500

SRC AJIN FUND I,II, LLC	4.5	6,880,200	9.668.000

AJIN USA FUND I, LLC	4.0	4,013,450	4,834,000

SRC AJIN-WOOSHIN FUND IV, LLC.(*)	3.0	15,480,450	16,314,750

SRC AJIN-WOOSHIN FUND V, LLC.(*)	2.40 ~ 2.80	15,602,818	12,085,000

BANK OF HOPE	4.4	26,700,824	-

중국은행	5.70 ~ 6.30	2,585,250	3,465,200

기업은행	4.81	4,586,800	-

합 계	221,312,699	199,243,685

유동성대체	(55,737,053)	(55,936,252)

현재가치할인차금	(9,748)	(1,611,845)

장기차입금 계	165,565,898	141,695,588

(*) 미국의 Immigration and Nationality Act에 근거하여 연방정부에 의해 지정된 펀드로부터의 차입금입니다.

(3) 당분기말 현재 상기 차입금과 관련하여 연결회사의 유형자산 및 예금이 담보로 제공되어 있습니다(주석 8 및 11 참조). 또한, 상기 차입금에 대하여 기술신용보증기금 및 특수관계자인 (주)우신산업과 대표이사로부터 지급보증을 받고 있습니다(주석 20 참조).

(4) 당분기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다(단위:천원).

상환기간	연도별 상환액

2018.10.1~2019.9.30	47,132,000

2019.10.1~2020.9.30	37,082,563

2020.10.1~2021.9.30	41,112,462

2021.10.1~2022.9.30	22,929,807

2022.10.1~	17,309,066

합 계	165,565,898

12. 신주인수권부사채 및 상환전환우선주

(1) 회사는 2013년 발행한 무기명식 이권부 무보증 분리형 사모 신주인수권부사채 에 대한 신수인수권증권 중 당분기말 현재 액면가액 1,500,000천원(최초발행: 32,000,000천원)에 해당하는 신수인수권증권이 있습니다.

(2) 신주인수권증권의 발행내용은 다음과 같습니다.

구 분	내 역

신주인수권에 관한 조건

행사시 발행주식	기명식 보통주식

행사가액	5,620원(다만, 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자를 하는 경우 등 기타 사채발행계약서에 정한 기준에 따라 전환가격은 조정될 수 있음.)

(3) 회사는 전기이전에 상환전환우선주를 보통주로 전환(전환금액: 955,924천원) 하였으며, 전기 이전에 전환사채에서 전환된 상환전환우선주와 관련하여 전환권가치(금액: 280,022천원)에 해당하는 금액이 자본으로 계상되어 있습니다.

13. 전환사채(1) 당분기말 현재 전환사채 장부금액의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말

액면가액	24,500,000,000

차감: 전환권조정	(7,067,847,433)

장부금액	17,432,152,567

(2) 전환사채의 세부내역은 다음과 같습니다.

구 분	세부내역

사채의 명칭	아진산업 주식회사 제4회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

사채의 종류	무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

발행일	2017년 03월 29일

최종만기일	2022년 03월 24일

액면가액	24,500,000,000

발행가액	24,500,000,000

표면이자	-%

만기보장수익률	-%

전환권청구기간	2018년 3월 29일부터 2022년 3월 01일

전환가격	9,355

전환가능주식수	2,618,920

리픽싱(Refixing)(*)	2017년 6월 29일부터 매 3개월마다 약정에 따라 전환가격 조정

조기상환청구권	사채권자는 발행일로부터 18개월 및 이후 매 3개월이 되는 날 조기상환청구권을 보유함

(*) 2017년 6월 29일 전환가액 7,520원으로 조정되어 전환가능주식수 3,257,978주로 변경되었고, 2017년 9월 29일 전환가액 7,017원 으로 조정되어 전환가능 주식수 3,562,776주로 변경되었음.

(3) 회사는 행사가격 인하조건이 내재된 전환사채에 대해서는 금융감독원의 질의회신 회제이-00094(신주인수권 대가의 회계처리)에 따라 발행시점의 전환권대가를 자본으로 분류하고, 최초 인식시점 이후의 공정가액 변동은 회계처리하지 아니하였습니다. 만일 동 질의회신의 내용에 대하여 한국채택국제회계기준 유권해석이 변경될 경우 전환권대가와 관련된 회계처리가 변경 될 수 있습니다.

14. 퇴직급여채무

연결회사는 근로자퇴직급여보장법에 따른 확정기여형 퇴직연금제도를 외국인 근로자를 제외한 전 임직원에 대하여 적용하고 있습니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 연결회사의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있으며, 종업원들이 확정기여형의 가득조건을 충족하기 전에 퇴사하는 경우에 연결회사가 지불해야 할 기여금은 상실되는 기여금만큼 감소하게 됩니다.

포괄손익계산서에 당분기 중 인식된 총 비용 1,608,605천원(전분기 : 1,047,720천원)은 퇴직급여제도에서 규정하고 있는 비율에 따라 연결회사가 퇴직급여제도에 납입할 기여금을 나타내고 있습니다.

한편, 당분기말과 전기말 현재 외국인근로자 등 확정기여형 퇴직연금제도를 적용하지 않은 임직원에 대한 퇴직금추계액은 각각 732,406천원과 429,027천원입니다.종속기업인 JOON,INC. 및 JH INDUSTRY, INC.는 90일 이상 근무한 인원에 대하여401(k) Plan을 운영하고 있으며, 당분기 및 전분기 각각 202,497천원과 224,326천원을 비용으로 인식하였습니다.

15. 판매비와 관리비

당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 주요내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

계정과목	당분기	전분기

3 개월	누적	3 개월	누적

급여	3,692,490	11,933,504	3,732,824	10,938,213

퇴직급여	204,524	575,693	72,705	273,175

복리후생비	403,821	1,246,794	388,613	1,101,104

여비교통비	173,044	364,784	99,458	309,255

통신비	44,901	146,532	55,442	145,733

세금과공과	200,778	644,385	155,632	461,211

감가상각비	423,207	1,406,231	403,439	1,247,664

임차료	46,858	131,506	35,787	144,574

접대비	80,385	232,407	166,061	311,621

광고선전비	75,316	518,330	65,031	453,049

운반비	2,822,382	8,977,725	3,585,488	8,287,815

지급수수료	1,023,030	2,899,335	753,478	3,118,621

수출부대비용	1,150,415	3,901,788	1,661,998	5,444,756

기타	312,982	1,050,910	353,906	1,062,437

합 계	10,654,133	34,029,924	11,529,862	33,299,228

16. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균법인세율은 36.76% 입니다.

17. 주당순이익(1) 당분기 및 전분기 중 연결회사의 기본주당순이익은 다음과 같습니다(단위:천원,주).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

지배주주 보통주 당기순이익	2,226,064	2,661,427	527,996	12,114,599

가중평균유통보통주식수	13,215,531	13,115,094	12,603,345	12,601,743

기본 보통주 주당이익(단위:원)	168	203	42	961

(2) 희석주당순이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 회사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 분리형 상환인수권증권이 있으며, 회사는 희석주당순이익 계산시 보통주로 전환된 것으로 가정하여 분리형 상환인수권증권에 대한 이자비용에서 법인세효과를 차감한 가액을 보통주 당기순이익에 가산하였습니다.

당분기 및 전분기 중 연결회사의 희석주당이익 산정내역은 다음과 같습니다(단위:천원,주).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주 희석순이익	2,226,064	2,661,427	527,996	12,114,599

가중평균된 유통보통주식수와희석성 잠재적보통주의 합산 주식수	13,276,635	13,233,368	13,053,938	13,053,152

기본 보통주 주당이익(단위: 원)	168	201	40	928

(*) 당분기의 가중평균된 유통보통주식수와 회석성 잠재적 보통주의 합산 주식수의 산출내역은 다음과 같습니다.(단위:주)

구 분	주식수	적수	가중평균유통보통주식수

보통주 기본주당이익산출에 사용된 가중평균보통주식수	13,221,397	3,523,622,912	13,115,094

희석성 잠재적 보통주	3,758,421	117,168,135	118,274

합 계	16,979,818	3,640,791,047	13,233,368

18. 우발상황과 약정사항 (1) 당분기말 현재 연결회사의 금융기관과의 차입약정 및 실행금액은 다음과 같습니다(단위:천원,USD,CNY).

구 분	약정금융기관	약정금액	실행금액

무역금융	KDB산업은행	1,620,000	-

IBK기업은행	3,500,000	-

KEB하나은행	4,000,000	-

우리은행	1,200,000	-

신한은행	1,200,000	-

농협중앙회	3,210,760	-

소 계	14,730,760	-

시설자금대출	농협중앙회(*1)	36,394,521	25,059,890

USD 73,343,750	USD 38,909,000

현대커머셜	3,500,000	2,333,333

KDB산업은행	42,000,000	34,643,000

우리은행, 뉴욕(*2)	USD 12,000,000	USD 3,500,000

SRC AJIN FUND I, LLC.	USD 5,000,000	USD 4,500,000

SRC AJIN FUND II, LLC.	USD 5,000,000	USD 1,500,000

AJIN USA FUND I, LLC.	USD 4,000,000	USD 3,500,000

SRC AJIN-WOOSHIN FUND IV, LLC.	USD 15,000,000	USD 13,500,000

SRC AJIN-WOOSHIN FUND V, LLC.	USD 30,000,000	USD 13,500,000

BANK OF HOPE	USD 28,000,000	USD 23,284,926

기업은행	USD 4,000,000	USD 4,000,000

소 계	81,894,521	62,036,223

USD 176,343,750	USD 106,193,926

운전자금대출	국민은행	7,300,000	5,644,444

한국수출입은행	2,000,000	-

KDB산업은행	13,380,000	13,380,000

대구은행	4,500,000	3,100,000

IBK기업은행	1,000,000	1,000,000

우리은행	2,360,000	1,026,660

신한은행	5,300,000	2,935,185

수협은행	3,000,000	1,749,993

현대커머셜	18,000,000	16,500,000

우리은행, 뉴욕(*2)	USD 9,000,000	USD 9,000,000

BANK OF HOPE(*1)	USD 7,000,000	-

중국은행	CNY 51,000,000	CNY 40,000,000

소 계	56,840,000	45,336,282

USD 16,000,000	USD 9,000,000

CNY 51,000,000	CNY 40,000,000

전자외상매출채권담보대출	KEB하나은행	5,000,000	-

IBK기업은행	5,000,000	-

소 계	10,000,000	-

합 계	163,465,281	107,372,505

USD 192,343,750	USD 115,193,926

CNY 51,000,000	CNY 40,000,000

(*1) 종속기업인 JOON. LLC.는 우리은행(뉴욕) 차입금(운전자금대출 USD 9,000천)에 대하여 매출채권 및 재고자산을 담보로 제공하고 있고, 농협중앙회 차입금(시설자금대출 USD 38,909천)에 대하여 유형자산을 담보로 제공하고 있습니다. 또한, 아진산업(주) 및 대표이사가 지급보증을 제공하고 있습니다.(*2) 종속기업인 JH INDUSTRY, INC.는 우리은행(뉴욕) 차입금(시설자금대출 USD 3,500천)에 대하여 매출채권, 유형자산, 재고자산을 담보로 제공하고 있습니다.

(2) 보고기간종료일 현재 연결회사가 금융기관으로부터 제공받고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

보증사항	보증처	보증한도

이행하자지급보증	서울보증보험	4,985,482

차입금지급보증	기술신용보증기금	800,000

합 계	5,785,482

(3) 연결회사는 농협은행, 기업은행 및 국민은행 등과 법인카드 약정을 맺고 있습니다.(4) 당분기말과 전기말 현재 연결회사는 차입금에 대하여 특수관계자로부터 지급보증을 제공 받고 있습니다.(주석 20. 참조)(5) 당분기말 현재 연결회사는 한국증권금융의 임직원에 대한 우리사주조합 주식취득자금 대출에 대하여 지급보증(금액 : 2,082,795천원)을 제공하고 있습니다.(6) 당분기말과 전기말 현재 연결회사는 1998년 이전 발행한 수표 28매 및 어음 124매가 미회수 되었으며, 이중 수표 2매는 서울보증보험에 질권이 설정되어 있습니다.

(7) 종속기업의 차입약정회사의 종속기업인 JOON, LLC.는 2011년 중 미국의 Immigration and Nationality Act에 근거하여 연방정부에 의해 지정된 펀드로부터 USD 4,000천에서 최대 USD 10,000천까지 이자율 4.0%에서 4.5%에 차입할 수 있는 장기 채무조약을 체결하였습니다. 상기 차입금은 아진산업(주), (주)우신산업 및 서중호 대표이사에 의해 지급보증을 제공받고 있습니다.(8) 회사의 종속기업인 JOON, LLC.는 2008년 8월 미국 알라바마 주정부 등과 생산공장 건설 및 운영에 대한 조약을 체결하였습니다. 이에 따라 관계당국이 2008년 현금 USD 1,525,000 및 USD 1,250,000에 상당하는 토지를 무상으로 제공하였습니다. 또한, 공장의 증설 및 고용 증대와 관련하여 JOON, LLC.는 지방정부로부터 2012년, 2011년, 2010년 및 2009년 각각 USD 184,000, USD 1,325,260, USD 1,395,027, USD 136,877에 해당하는 정부보조금을 수령하였습니다. 이 중 2011년의 USD 283,660는 현물로 수령하였으며, 2010년의 USD 150,000는 공장 증설 관련 비용과 관련되어 있습니다.(9) JOON, LLC.는 근로자사망과 관련하여 직업안전위생국과 소송중에 있으며, JH INDURSTRY,INC.는 고용과 관련하여 전직 근로자와 소송중에 있습니다. 당분기말 현재 소송으로 인해 재무제표에 미칠 영향은 예측할수 없습니다.

19. 영업활동 현금흐름

(1) 보고기간의 연결회사의 영업활동 현금흐름의 조정액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

연결당기순이익	2,502,665	12,114,599

수익ㆍ비용의 조정 :

법인세수익	3,832,576	7,190,166

이자비용	9,879,964	11,523,727

이자수익	(205,751)	(191,958)

감가상각비	26,526,288	27,487,699

외화환산손실	1,570,233	1,986,098

유형자산처분손실	668,046	176,132

유형자산처분이익	(63,593)	(59,600)

외화환산이익	(153,793)	(3,064)

금융보증수익	(437,891)	(524)

기타	2,228,012	1,291,643

소 계	43,844,091	49,400,319

영업활동으로 인한 자산부채의 변동 :

매출채권의 증가	10,597,617	(17,760,808)

미수금의 증가	(543,921)	(11,658,404)

선급금의 감소(증가)	(10,146,938)	3,992,286

선급비용의 감소(증가)	(1,734,376)	233,796

재고자산의 감소(증가)	7,861,686	(4,757,040)

부가가치세대급금의 증가	138,250	(572,658)

매입채무의 증가	3,976,067	33,897,303

미지급금의 증가	(14,120,032)	(1,775,154)

예수금의 증가(감소)	(1,898)	(14,433)

미지급비용의 증가	968,287	3,074,592

선수금의 증가(감소)	1,021,167	289,625

선수수익의 증가	119,543	(283,801)

퇴직금의 지급	(141,253)	(1,127,392)

기타자산부채의 증가(감소)	532,969	(1,731,327)

소 계	(1,472,832)	1,806,585

영업에서 창출된 현금흐름	44,873,923	63,321,503

(2) 보고기간의 연결회사의 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다(단위:천원).

내 역	당분기	전분기

건설중인자산의 본계정대체	31,605,147	15,649,333

장기차입금의 유동성대체	92,152,332	81,436,508

금융리스의 유동성대체	4,287,285	5,484,064

20. 특수관계자 거래

(1) 연결회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자 명칭

회사에 유의적 영향력을행사하는 기업	(주)우신산업

그 밖의 특수관계자	서중호 대표이사

(주)아진카인텍(*)

아진실업(상해)유한공사

정명환(오토아이티(주) 대표이사)

오토아이티(주)

대우전자부품(주)

대우ECC기전(상해)유한공사

DAEWOO ELECTRONIC EQUIPMENT VIETNAM CO.,LTD.

대우전장주식회사

SUZHOU A TECHNOLOGY CO.,LTD.

SHANDONG PARTSNIC EQUIPMENT CO.,LTD.

SHANDONG PARTSNIC ELECTRONICS CO.,LTD.

PARTSNIC U.K CO.,LTD.

산동중호기차배건유한공사

(2) 매출 및 매입 등 거래1) 당분기(단위:천원)

특수관계 구분	회사명	매 출	매 입	유형자산 취득	유형자산 처분	기타수익	기타비용

회사에 유의적 영향력을행사하는 기업	(주)우신산업(*1)	5,264,991	12,516,571	-	-	-	517,651

그 밖의 특수관계자	(주)아진카인텍(*2)	4,244,897	14,013,486	-	-	504	33,596

아진실업(상해)	-	1,205,252	-	-	-	148,714

오토아이티	-	306,389	-	-	6,148	-

합 계	9,509,888	28,041,698	-	-	6,652	699,961

(*1) (주)우신산업 관련 매입액에는 매출,매입 상계금액 7,023,841천원이 제외되어 있습니다.(*2) (주)아진카인텍 관련 매입액에는 매출,매입 상계금액 39,279,713천원이 제외되어 있습니다.

2) 전분기(단위:천원)

특수관계 구분	회사명	매 출	매 입	유형자산 취득	유형자산 처분	기타수익	기타비용

회사에 유의적 영향력을행사하는 기업	(주)우신산업(*1)	3,506,340	13,872,155	36,487	-	111,159	763,156

그 밖의 특수관계자	(주)아진카인텍(*2)	5,059,952	14,947,283	-	-	1,350	24,463

아진실업(상해)	2,441,027	6,164,637	1,057	-	-	-

오토아이티	115,700	1,945,780	-	-	-	-

합 계	11,123,018	36,929,855	37,544	-	112,509	787,619

(*1) (주)우신산업 관련 매입액에는 매출,매입 상계금액 6,196,506천원이 제외되어 있습니다.(*2) (주)아진카인텍 관련 매입액에는 매출,매입 상계금액 38,802,433천원이 제외되어 있습니다.

(3) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 주요 잔액

1) 당분기말(단위:천원)

특수관계 구분	특수관계자 명칭	채 권	채 무

매출채권	대여금	기타채권	매입채무	기타채무

회사에 유의적 영향력을행사하는 기업	(주)우신산업	913,095	-	-	1,994,371	66,386

그 밖의 특수관계자	(주)아진카인텍	6,772,880	-	-	-	-

아진실업(상해)유한공사	2,180,692	-	6,397,617	4,299,510	1,725,441

오토아이티(주)	186	-	-	-	124,536

합 계	9,866,853	-	6,397,617	6,293,881	1,916,363

2) 전분기말(단위:천원)

특수관계 구분	특수관계자 명칭	채 권	채 무

매출채권	대여금	기타채권	매입채무	기타채무

회사에 유의적 영향력을행사하는 기업	(주)우신산업	803,995	-	-	3,988,788	69,797

그 밖의 특수관계자	(주)아진카인텍	7,571,138	-	-	-	-

아진실업(상해)유한공사	2,329,366	-	8,583,183	2,756,968	3,686,431

오토아이티(주)	23,545	-	-	-	114,196

합 계	10,728,044	-	8,583,183	6,745,756	3,870,424

(4) 특수관계자와의 자금거래1) 당분기말(단위:천원)

특수관계 구분	특수관계자 명칭	자금대여거래

기 초	대 여	회 수	분기말

회사에 유의적 영향력을 행사하는 기업	-	-	-	-

2) 전기말(단위:천원)

특수관계 구분	특수관계자 명칭	자금대여거래

기 초	대 여	회 수	기 말

회사에 유의적 영향력을 행사하는 기업	(주)우신산업	-	8,300,000	8,300,000	-

(5) 연결회사가 특수관계자에 지급한 금융지급보증은 다음과 같습니다(단위:천원).

채무자	채권자	지급보증액

아진카인텍	우리은행	204,000

(6) 연결회사가 특수관계자로부터 지급보증 받은 내역은 다음과 같습니다(단위:천원,USD).

지급보증 제공자	채권자	지급보증액

대표이사	KDB산업은행	57,000,000

대구은행	4,800,000

IBK기업은행	4,200,000

KEB하나은행	7,804,000

우리은행	4,272,000

농협중앙회	31,200,000

USD 76,143,750

수협은행	3,600,000

신한캐피탈	5,000,000

신한은행	14,040,000

국민은행	8,580,000

한국수출입은행	2,400,000

NH캐피탈	6,573,346

현대커머셜	4,200,000

현대캐피탈	2,000,000

SRC AJIN FUND I, LLC.	USD 5,000,000

SRC AJIN FUND II, LLC.	USD 5,000,000

AJIN USA FUND I, LLC.	USD 4,000,000

SRC AJIN-WOOSHIN FUND IV, LLC.	USD 15,000,000

SRC AJIN-WOOSHIN FUND V, LLC.	USD 30,000,000

우리은행, 뉴욕	USD 12,000,000

지급보증 제공자	채권자	지급보증액

(주)우신산업	신한은행	5,640,000

KEB하나은행	1,200,000

우리은행	2,400,000

농협중앙회	USD 73,343,750

SRC AJIN FUND I, LLC.	USD 5,000,000

SRC AJIN FUND II, LLC.	USD 5,000,000

AJIN USA FUND I, LLC.	USD 4,000,000

SRC AJIN-WOOSHIN FUND IV, LLC.	USD 15,000,000

SRC AJIN-WOOSHIN FUND V, LLC.	USD 30,000,000

(7) 주요 경영진의 보상연결회사는 이사회 구성원 및 집행 임원 등을 주요 경영진으로 파악하고 있는 바, 당분기 및 전기 중 이들 경영진에 대하여 계상된 급여 3,321,669천원 및 3,167,566천원이며, 당분기 및 전기 중 퇴직급여 계상액은 각각 105,981천원 및 133,249천원 입니다.