아진산업 분기보고서 (2018.09)
3. 연결재무제표 주석

1. 회사의 개요(1)지배기업의 개요기업회계기준서 제1110호(연결재무제표)에 의한 지배기업인 아진산업주식회사(이하'회사')는 자동차 부품의 제조ㆍ판매를 주 사업목적으로 1978년 5월에 설립되었으며, 2015년 12월에 회사의 주식을 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 상장한 회사로서경상북도 경산시 진량공단에 소재한 본사 및 공장에서 자동차용 프레스제품 등을 제조하여 주로 현대자동차 및 기아자동차 등에 제품을 공급하고 있습니다.

당분기말 현재 자본금은 14,866백만원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)

보통주

(주)우신산업	6,660,547	22.40

서중호(대표이사) 및 특수관계인	5,072,456	17.06

우리사주조합	843,979	2.84

기타	17,155,603	57.70

합 계	29,732,585	100.00

(2) 종속기업의 개요1) 당분기말과 전기말 현재 회사의 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업	소재지	당분기말	전기말	결산월	업종

지배지분율(%)	지배지분율(%)

JOON, INC.	미국	100.00	100.00	12월	투자

JOON, LLC.(*1)	미국	100.00	100.00	12월	자동차 차체용 부품제조업

강소아진기차배건유한공사	중국	100.00	100.00	12월	자동차 차체용 부품제조업

JH INDUSTRY, INC.(*2)	미국	100.00	100.00	12월	자동차 차체용 부품제조업

아진금형텍(*2)	한국	80.00	80.00	12월	자동차 차체용 부품제조업

아진산업제일차(유)(*3)	한국	-	-	12월	금융 및 보험업

(*1) JOON, INC.의 종속회사(*2) 전기 중 회사는 주식회사 아진금형텍에 출자하여 종속기업에 신규로 포함 하였습니다.(*3) 회사는 해당 구조화기업에 대하여 단순히 보유 지분율에 의한 판단이 아닌 지배력 판단 기준요소인 '힘', '변동이익', '힘과 변동이익의 연관'을 종합적으로 고려한 판단에 의거하여 회사가 지배하고 있다고 판단되어 연결대상에 포함하였습니다.2) 종속기업관련 재무정보 요약연결대상 종속기업인 JOON, INC., JH INDUSTRY, INC. 및 강소아진기차배건유한공사, (주)아진금형텍 및 아진산업제일차(유)의 2018년 9월 30일 현재 요약 재무상태와 동일로 종료되는 회계연도의 요약 경영성과의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원).

기업명	종속기업의 당분기 요약재무정보

자산총액	부채총액	매출액	당기순이익	기타포괄손익	총포괄손익

JOON, INC.	251,850,412	182,173,491	170,544,027	4,252,782	-	4,252,782

JH INDUSTRY, INC.	44,603,106	39,525,848	37,287,689	(19,969)	-	(19,969)

강소아진기차배건유한공사	48,636,551	43,965,287	7,873,525	(2,821,053)	-	(2,821,053)

㈜아진금형텍	8,457,702	6,310,115	-	90,375	-	90,375

아진산업제일차유한회사	7,511,679	7,511,679	-	-	-	-

2. 재무제표 작성기준 및 유의적인 회계정책

회사와 회사의 종속기업(이하 '연결회사')의 연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2017년12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.요약중간재무제표의 작성에 적용된 유의적인 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

(1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

-연결

연결회사는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다.

(가) 종속기업

종속기업은 지배기업이 지배하고 있는 모든 기업입니다. 회사가 투자한 기업에 관여해서 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 투자한 기업에대해 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있는 경우, 해당 기업을 지배한다고 판단합니다. 종속기업은 회사가 지배하게 되는 시점부터 연결재무제표에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점부터 연결재무제표에서 제외됩니다.

연결회사의 사업결합은 취득법으로 회계처리 됩니다. 이전대가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 사업결합으로 취득한 식별가능한 자산ㆍ부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결회사는 청산 시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적 지분 또는 공정가치로 측정합니다. 그밖의 비지배지분은 다른 기준서의 요구사항이 없다면 공정가치로 측정합니다. 취득관련 원가는 발생 시 당기비용으로 인식됩니다.

영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액으로 인식됩니다. 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식됩니다. 연결회사 내의 기업간에 발생하는 거래로 인한 채권, 채무의 잔액, 수익과 비용 및 미실현이익 등은 제거됩니다. 또한 종속기업의 회계정책은 연결회사에서 채택한 회계정책을 일관성 있게 적용하기 위해 차이가 나는 경우 수정됩니다.

(나) 관계기업

관계기업은 연결회사가 유의적 영향력을 보유하는 기업이며, 관계기업 투자는 최초에 취득원가로 인식하며 지분법을 적용합니다. 연결회사와 관계기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 연결회사의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거됩니다. 또한 관계기업 투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 관계기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다.

- 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가' 제정

제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기준서 제1109호 금융상품연결회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며, 동기준서의 적용으로 인하여 종전 장부금액과 최초적용일의 장부금액의 차이는 없습니다. 새로운 회계정책의 내용은 다음과 같습니다.(가) 분류2018년 1월 1일부터 연결회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.- 공정가치 측정 금융자산 (기타포괄손익 또는 당기손익에 공정가치 변동 인식)- 상각후원가 측정 금융자산금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.

(나) 측정연결회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.

내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.① 채무상품금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.― 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 금융수익에 포함됩니다.― 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 금융수익에 포함됩니다. 외환손익은 기타수익 또는 기타비용으로 표시하고 손상차손은 기타 비용으로 표시합니다. ― 당기손익-공정가치측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 기타수익 또는 기타비용으로 표시합니다.

② 지분상품연결회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 금융수익으로 당기손익으로 인식합니다.

당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 기타수익또는 기타비용으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. (다) 손상연결회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권에 대해 연결회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.

- 기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익연결회사는 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 기준서 제1115호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며 최초적용 누적효과는 2018년 1월 1일에 이익잉여금(또는 자본)에 인식되도록 소급하여 적용하였으며 동 기준서의 적용으로 인한 중요한 효과는 없습니다.

(2) 분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나, 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.

- 기준서 제1116호 리스2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체할 예정입니다. 당사는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다. 새로운 기준서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를인식해야 합니다.당사는 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용에 따른 재무적 영향을 평가하기 위하여 2018년 6월 30일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 2018년 재무제표에 미치는 영향을 분석 중에 있으나, 당사가 이러한 분석을 완료하기 전까지는 재무적 영향에 대한 합리적 추정치를제공하는 것이 실무상 어렵습니다. 3. 중요한 판단과 추정

연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다. 중간연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 위험관리

연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치이자율 위험, 현금흐름이자율위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며, 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 연결회사는 특정 위험을 회피하기 위하여 파생상품을 이용하고 있습니다.

위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책, 외환위험, 이자율위험, 신용위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책을 검토하고 승인합니다.

(1) 시장위험1) 외환위험

연결회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 주로 미국달러화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채, 해외사업장에 대한 순투자와 관련하여 발생하고 있습니다.

2) 가격위험연결회사는 재무제표상 매도가능금융자산 또는 당기손익인식금융자산으로 분류되는 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다.분기말 현재 연결회사가 보유한 주식 중 가격위험에 노출된 주식은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	내 역	당분기말

기타포괄손익-공정가치금융자산	한국자동차공업협회	1,000

(주)매일방송	123,420

대우전자부품(주)	9,364,506

3) 이자율위험

이자율위험은 미래의 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 연결회사의 이자율위험관리의 목표는 이자율변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.

연결회사는 이자율위험을 관리하기 위해 고정이자율 차입금과 변동이자율 차입금의 적절한 균형을 유지하고 위험회피활동으로써 이자율 현황과 정의된 위험성향을 적절히 조정하면서 정기적으로 평가하여 최적의 위험회피 전략이 적용되도록 하고 있습니다.

(2) 신용위험

신용위험은 연결회사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산 및 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. 일반거래처의 경우 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을 원칙으로 하여 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만 수행하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 매출채권 및 기타채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있으며, 매 보고기간말에 개별적으로 손상여부를 검토하고 있습니다. 연결회사의 지급보증 내역을 제외하고 재무제표에 기록된 금융자산의 장부금액은 손상차손 차감 후 금액으로 연결회사의 신용위험 최대노출액을 나타내고 있습니다.

(3) 유동성 위험 연결회사는 미사용 차입금한도를 적정수준으로 유지하고 영업 자금수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 연결회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 연결회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 연결회사의 유동성위험 분석내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

(당분기말)

구 분	1년 이내	1년 초과~5년 이내	5년 초과	합 계

차입금	82,398,976	152,339,089	7,492,617	242,230,682

금융리스부채	5,466,030	5,947,114	-	11,413,144

매입채무 및 기타금융부채	110,427,219	421,800	-	110,849,019

전환사채	-	21,848,205	-	21,848,205

합 계	198,292,225	180,556,208	7,492,617	386,341,050

(전기말)

구 분	1년 이내	1년 초과~5년 이내	5년 초과	합 계

차입금	84,597,794	143,923,837	13,765,339	242,286,970

금융리스부채	4,845,593	5,825,776	-	10,671,369

매입채무 및 기타금융부채	66,858,830	62,400	-	66,921,230

전환사채	-	22,812,513	-	22,812,513

합 계	156,302,217	172,624,526	13,765,339	342,692,082

(4) 자본위험관리

연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서, 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다.자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 회사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 부채 감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다.연결회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며, 총부채 및 총자본은 재무제표의 금액을 기준으로 계산합니다.당분기말과 전기말 현재 연결회사의 부채비율은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

부채 (A)	416,812,895	363,035,711

자본 (B)	176,268,765	144,265,240

부채비율 (A / B)	236.46%	251.64%

5. 공정가치 측정

(1) 금융상품 종류별 공정가치회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다. 또한 회사의 매출채권, 기타금융자산, 매입채무, 차입금, 기타금융부채 등의 장부금액은 공정가치의 합리적인 근사치입니다.

(2) 공정가치 서열체계공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격

수준 2	직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한자산이나 부채에 대한 투입변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단, 수준1에 포함된 공시가격은 제외함

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)를 이용하여 산정한 공정가치

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산과 부채의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다(단위:천원).

(당분기말)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

기타포괄손익-공정가치금융자산(*)

지분증권	9,364,506	123,420	-	9,487,926

(*) 전기에 회사는 동 지분상품을 중장기적으로 보유할 목적으로 매도가능금융자산으로 분류하였음.(전기말)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

매도가능금융자산

지분증권	12,308,299	45,220	-	12,353,519

(3) 가치평가기법 및 투입변수회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2로 분류되는 반복적인 공정가치측정치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다(단위:천원).

구 분	가치평가기법	투입변수	공정가치 수준

(주)매일방송	비활성시장 공시가격 관측	비활성시장의 공시가격	123,420

6. 영업부문 정보

(1) 매출은 대부분 재화의 매출로 구성되어 있습니다. 연결회사는 영업수익을 창출하는 재화나 용역의 성격 등을 고려하여 연결회사 전체를 단일 보고부문으로 결정하였습니다. 따라서 보고부문별 영업수익 및 법인세비용차감전순이익, 자산ㆍ부채총액에대한 주석기재는 생략하였습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 지역별로 세분화된 연결회사의 외부고객으로부터의 영업수익에 대한 정보는 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

국 내	91,852,257	55,322,304

미 국	176,290,390	270,509,812

중 국	7,596,196	6,680,332

합 계	275,738,843	332,512,448

(3) 당분기 및 전분기 중 연결회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

매출액	매출액비율	매출액	매출액비율

A사	123,710,545	45%	183,179,560	55%

B사	96,482,510	35%	110,461,161	33%

7. 범주별 금융상품

(1) 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

(당분기말)

구 분	금융자산

상각후원가 금융자산	기타포괄손익공정가치금융자산	합 계

현금및현금성자산	42,400,988	-	42,400,988

매출채권	56,424,284	-	56,424,284

기타금융자산	13,440,933	-	13,440,933

매도가능금융자산	-	9,488,926	9,488,926

합 계	112,266,205	9,488,926	121,755,131

구 분	금융부채

당기손익인식 금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채	합 계

매입채무	-	42,417,564	42,417,564

차입금	-	242,230,682	242,230,682

전환사채	-	21,848,205	21,848,205

파생상품금융부채	763,914	763,914

기타금융부채	-	82,764,650	82,764,650

합 계	763,914	389,261,101	390,025,015

(전기말)

구 분	금융자산

당기손익인식금융자산	대여금 및수취채권	매도가능금융자산	합 계

현금및현금성자산	-	11,069,526	-	11,069,526

매출채권	-	46,388,933	-	46,388,933

기타유동금융자산	-	5,262,030	-	5,262,030

매도가능금융자산	-	-	12,353,519	12,353,519

기타비유동금융자산	-	2,289,385	-	2,289,385

합 계	-	65,009,874	12,353,519	77,363,393

구 분	금융부채

당기손익인식 금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채	합 계

매입채무	-	9,525,999	9,525,999

단기차입금	-	84,597,794	84,597,794

기타유동금융부채	-	62,178,424	62,178,424

전환사채	-	22,812,513	22,812,513

장기차입금	-	157,625,933	157,625,933

기타비유동금융부채	-	6,465,102	6,465,102

합 계	-	343,205,765	343,205,765

(2) 금융상품 범주별 순손익 구분(단위:천원)

금융자산	당분기	전분기

상각후원가 금융자산	기타포괄손익공정가치금융자산	합 계	당기손익인식금융자산	대여금및수취채권	매도가능금융자산	합 계

평가손익(기타포괄손익)	-	(2,234,382)	(2,234,382)	-	-	447,776	447,776

금융보증수익	-	-	-	-	420,403	-	420,403

이자수익	53,174	-	53,174	-	23,118	-	23,118

외환이익	1,513,815	-	1,513,815	-	664,693	-	664,693

외환손실	(265,716)	-	(265,716)	-	(2,708,585)	-	(2,708,585)

금융부채	당분기	전분기

당기손익인식금융부채	상각후원가로측정하는 금융부채	합 계	당기손익인식금융부채	상각후원가로측정하는 금융부채	합 계

평가/처분손익(당기손익)	-	954,683	954,683	-	-	-

파생상품평가손익	186,988	-	186,988	-	-	-

금융보증비용	-	-	-	-	420,403	420,403

이자비용	-	(4,818,822)	(4,818,822)	-	(6,827,703)	(6,827,703)

외환이익	-	848	848	-	356	356

외환손실	-	(3,861)	(3,861)	-	(11)	(11)

8. 사용제한예금

당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	내 역	당분기말	전기말

단기금융상품	질권설정	740,000	740,000

국고보조금	262,517	67,214

우리사주예탁금	200,000	-

장기금융상품	당좌개설보증금	1,500	1,500

금전채권신탁	1,000,000	1,000,000

합 계	2,204,017	1,808,714

9. 기타포괄손익 공정가치금융자산

(1) 당분기와 전분기 중 기타포괄손익 공정가치금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

기초금액	-	7,366,394

기준변경으로 인한 대체	12,353,519	-

취득	-	-

처분	-	-

평가	(2,864,593)	2,996,581

기말금액	9,488,926	10,362,975

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익 공정가치금융자산의 상세내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	내 역	당분기말	전기말

지분증권	(주)매일방송(*1)	123,420	44,220

한국자동차공업협회(*2)	1,000	1,000

대우전자부품(주)(*3)	9,364,506	12,308,299

합 계	9,488,926	12,353,519

(*1) (주)매일방송 주식은 비상장 지분상품이며 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고, 사업 초기단계로 현금흐름의 편차가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가 할 수 없으므로 원가법으로 측정하였으나, 전전기 중 한국금융투자협회 장외시장에 편입되어 실거래가 금액이 공시됨에 따라 당분기말과 전기말 현재 장외시장(K-OTC)의 공정가치로 평가되었습니다.(*2) 한국자동차공업협회 출자금은 비상장지분상품이며 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고, 현금흐름의 편차가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가 할 수 없으므로 원가법으로 측정하였습니다.(*3) 회사는 보유중인 대우전자부품(주) 지분증권(지분율 : 9.7%)을 종속기업인 JOON, LLC.의 차입금과 관련하여 금융기관에 담보로 제공하고 있습니다.

10. 유형자산(1) 당분기 및 전분기 중 연결회사의 유형자산 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

기초	384,345,280	387,810,952

취득	36,809,251	66,505,313

사업결합으로 인한 취득	-

처분 및 폐기	(22,529,416)	(322,668)

대체	(1,996,398)

감가상각	(22,748,552)	(26,526,278)

환율변동효과	41,322,082	(28,082,487)

분기말	417,198,645	397,388,434

(2) 보고기간종료일 현재 담보제공된 유형자산은 다음과 같습니다(단위:USD,천원).1) 당분기말

담보제공자산	담보권자	장부금액	담보설정금액	관련 계정과목	관련 금액

토지 및 건물	산업은행 등	15,287,641	68,000,000	차입금	57,750,000

농협중앙회	20,834,321	47,718,000	17,242,590

금형	현대커머셜	3,462,049	1,458,333	1,458,333

건물 및 시설장치	농협중앙회 등	USD 121,125,464	USD 164,000,000	USD 71,972,442

합 계	USD 121,125,464	USD 164,000,000	USD 71,972,442

39,584,011	117,176,333	76,450,923

2) 전기말

담보제공자산	담보권자	장부금액	담보설정금액	관련 계정과목	관련 금액

토지 및 건물	산업은행 등	16,112,916	68,000,000	차입금	53,909,000

농협중앙회	22,116,859	47,718,000	23,095,090

금형	현대커머셜	5,245,156	2,114,583	2,114,583

건물 및 시설장치	농협중앙회 등	USD 132,655,600	USD 187,639,162	USD 69,693,926

합 계	43,474,931	117,832,583	79,118,673

(3) 당분기 중 적격자산인 유형자산에 대해 자본화된 차입원가는 266,235천원입니다. 자본화가능차입원가를 산정하기 위하여 사용된 자본화차입이자율은 3.05~4.96%(전기:2.32~6.20%)입니다.

(4) 금융리스 연결회사는 당분기말 현재 신한캐피탈, NH캐피탈, KB캐피탈 등과의 리스계약에 의하여 연결회사의 기계장치 중 일부를 금융리스를 통하여 사용하고 있습니다. 동 리스계약과 관련하여 리스기간동안 지급하여야 할 금액은 금융리스부채의 항목으로 계상하고 있습니다.1) 금융리스로 분류된 기계장치의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

자본화된금융리스	24,526,520	22,826,335

감가상각누계액	-6,252,091	-5,395,575

순장부금액	18,274,429	17,430,760

2) 보고기간종료일 현재 연결회사가 리스제공자에게 지급할 최소리스료는 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

최소리스료 총액

1년 이내	5,840,608	5,282,228

1년 초과 5년 이내	6,171,198	5,681,291

합 계	12,011,806	10,963,519

미실현이자수익	(598,662)	(292,150)

최소리스료 순액

1년 이내	5,466,030	4,845,593

1년 초과 5년 이내	5,947,114	5,825,776

합 계	11,413,144	10,671,369

11. 차입금(1) 당분기말과 전기말 현재 차입금 장부금액의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	주요차입처	연이자율(%)	당분기말	전기말

유동:

단기차입금	농협중앙회 등	2.55~5.66	30,452,319	30,279,475

유동성장기부채	하나은행 등	2.40~7.35	51,946,657	55,936,252

소 계	82,398,976	86,215,727

비유동:

장기차입금	농협중앙회 등	2.40~7.35	159,831,706	157,625,933

합 계	242,114,806	243,841,660

(2) 당분기말과 전기말 현재 차입금의 상세내역은 다음과 같습니다(단위:천원).1) 단기차입금

차입종류	차입처	연이자율(%)	당분기말	전기말

무역금융	산업은행 외	3.96~5.34	4,100,000	17,780,000

운전자금(*)	산업은행 외	2.55~5.66	26,352,319	12,499,475

합 계	30,452,319	30,279,475

(*) 한국수출입은행 운전자금대출 2,000,000천원에 대해서는 재고자산이 담보로 제공되어 있습니다.

2) 장기차입금

차입처	연이자율(%)	당분기말	전기말

국민은행	3.08~4.78	3,427,778	5,027,778

기업은행	6.00	4,450,800	-

하나은행	3.07	-	-

농협중앙회	4.25~7.35	53,401,585	61,347,083

우리은행	4.41	-	499,995

대구은행	5.05	1,400,000	2,300,000

수협은행	4.48	833,330	1,583,327

현대커머셜	4.73	1,458,333	2,114,583

우리은행, 뉴욕	2.80	2,559,210	3,428,480

신한은행	3.80	1,800,000	1,759,185

산업은행	3.37~3.47	47,950,000	49,394,600

SRC AJIN FUND I, LLC(*)	4.50	1,669,050	4,821,300

SRC AJIN FUND II, LLC(*)	4.50	1,112,700	-

AJIN USA FUND I, LLC(*)	4.00	2,781,750	3,214,200

SRC AJIN-WOOSHIN FUND IV, LLC.(*)	3.00	15,021,450	14,999,600

SRC AJIN-WOOSHIN FUND V, LLC.(*)	2.40	22,810,350	14,463,900

AJIN USA	3.50	7,455,090	-

Bank of Hope	5.81	21,893,282	23,988,583

기아자동차 미국법인(KMMG)	3.50	-	7,178,380

아진제일차(유)	5.00	7,500,000	14,250,000

중국은행	5.00~5.70	808,900	1,636,500

Bank of America	6.08	13,921,319	-

합 계	212,254,927	212,007,494

유동성대체	(51,946,657)	(54,318,319)

현재가치할인차금	(476,563)	(63,242)

장기차입금 계	159,831,707	157,625,933

(*) 미국의 Immigration and Nationality Act에 근거하여 연방정부에 의해 지정된 펀드로부터의 차입금입니다.

(4) 당분기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다(단위:천원).

상환기간	연도별 상환액

2019.10.1~2020.9.30	61,265,381

2020.10.1~2021.9.30	43,202,979

2021.10.1~2022.9.30	25,067,877

2022.10.1~	30,295,470

현재가치할인차금	(476,563)

합 계	159,355,144

12. 신주인수권부사채 및 상환전환우선주

(1) 회사는 2013년 발행한 무기명식 이권부 무보증 분리형 사모 신주인수권부사채 액면가액 32,000,000천원 중 전기이전 액면금액 27,000,000천원에 해당하는 신주인수권증권을 소각하였고, 전기이전 2,000,000천원에 해당하는 신주인수권과 전기중 액면금액 1,500,000천원에 해당하는 신주인수권을 행사하였는바, 당분기말 현재 액면가액 1,500,000천원에 해당하는 신수인수권증권이 있습니다. (2) 신주인수권증권의 발행내용은 다음과 같습니다.

구 분	내 역

신주인수권에 관한 조건

행사시 발행주식	기명식 보통주식

행사가액	3,046원(다만 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자를 하는 경우 등 기타 사채발행계약서에 정한 기준에 따라 전환가격은 조정될 수 있음.)

(3) 회사는 전기 이전에 상환전환우선주를 보통주로 전환(전환금액: 955,924천원) 하였으며, 전기 이전에 상환전환우선주와 관련하여 전환권가치(금액: 280,022천원)에 해당하는 금액이 자본으로 계상되어 있습니다.

13. 전환사채

(1) 당분기 중 신규로 발행된 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

종류	제5회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채	제6회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

발행일	2018-05-30	2018-06-28

만기일	2021-05-30	2021-06-28

액면금액	17,500,000천원	7,000,000천원

발행가액	17,500,000천원	7,000,000천원

표면이자율	0.00%	0.00%

상환방법	전환되지 않거나 조기상환되지 않을 경우 만기일에 액면가액의100%를 일시 상환	전환되지 않거나 조기상환되지 않을 경우 만기일에 액면가액의100%를 일시 상환

전환시 발행할 주식의 종류 및 주식수	기명식 보통주 5,320,766주(액면가액 500원)	기명식 보통주 2,349,781주(액면가액 500원)

전환청구기간	사채발행일로부터 1년이 지난 시점부터 원금 상환일 1개월 전일까지	사채발행일로부터 1년이 지난 시점부터 원금 상환일 1개월 전일까지

전환가격	3,289원 (단, 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자를 하는 경우 등 기타 사채발행계약서에 정한 기준에 따라 전환가격은 조정될 수 있음)	2,979원 (단, 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자를 하는 경우 등 기타 사채발행계약서에 정한 기준에 따라 전환가격은 조정될 수 있음)

(*) 회사는 제 4회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 액면금액 24,500백만원을 당분기 중에 모두 상환하였습니다.(2) 전환사채의 구성내역 및 전환권대가는 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

액면금액	24,500,000	24,500,000

전환권조정	(2,651,795)	(1,687,487)

당분기말 장부금액	21,848,205	22,812,513

발행시점 전환권대가	2,733,063	1,940,767

파생상품평가손익	186,988	(1,363,841)

당분기말 전환권대가(*)	2,920,051	576,926

(*) 당분기말 현재 상기 전환사채의 전환권대가는 시가하락에 따른 전환가액 조정약정으로 기타금융부채로 분류하였습니다.

14. 퇴직급여채무

연결회사는 근로자퇴직급여보장법에 따른 확정기여형 퇴직연금제도를 외국인 근로자를 제외한 전 임직원에 대하여 적용하고 있습니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 연결회사의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있으며, 종업원들이 확정기여형의 가득조건을 충족하기 전에 퇴사하는 경우에 연결회사가 지불해야 할 기여금은 상실되는 기여금만큼 감소하게 됩니다.

포괄손익계산서에 당분기 중 인식된 총 비용 1,856,159천원(전분기 : 1,608,605천원)은 퇴직급여제도에서 규정하고 있는 비율에 따라 연결회사가 퇴직급여제도에 납입할 기여금을 나타내고 있습니다. 한편, 당분기말과 전기말 현재 외국인근로자 등 확정기여형 퇴직연금제도를 적용하지 않은 임직원에 대한 퇴직금추계액은 각각 339,562천원과 189,019천원입니다.종속기업인 JOON,INC. 및 JH INDUSTRY, INC.는 90일 이상 근무한 인원에 대하여401(k) Plan을 운영하고 있으며, 당분기 및 전분기 각각 194,740천원과 202,497천원을 비용으로 인식하였습니다.

15. 판매비와 관리비

당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 주요내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

16. 법인세비용법인세 비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 다만, 당분기의 법인세차감전순손실은 3,824,517천원으로 연간법인세율은 산출되지 아니하였습니다.

17. 주당순이익(1) 당분기 및 전분기 중 연결회사의 기본주당순이익은 다음과 같습니다(단위:천원,주).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주 당기순이익	69,819	(4,260,133)	2,226,064	2,661,427

가중평균유통보통주식수	26,102,414	26,102,414	13,215,531	13,115,094

기본 보통주 주당이익(단위:원)	3	(163)	168	203

(2) 희석주당순이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 회사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 분리형 상환인수권증권이 있으며, 회사는 희석주당순이익 계산시 보통주로 전환된 것으로 가정하여 분리형 상환인수권증권에 대한 이자비용에서 법인세효과를 차감한 가액을 보통주 당기순이익에 가산하였습니다.

당분기 및 전분기 중 연결회사의 희석주당이익 산정내역은 다음과 같습니다(단위:천원,주).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주 희석순이익	(1,675,064)	(6,236,840)	2,226,064	2,661,427

가중평균된 유통보통주식수와희석성 잠재적보통주의 합산 주식수	26,183,901	26,183,901	13,276,635	13,233,368

기본 보통주 주당이익(단위:원)	(64)	(238)	168	201

(*) 당분기의 가중평균된 유통보통주식수와 회석성 잠재적 보통주의 합산 주식수의 산출내역은 다음과 같습니다.(단위:주)

구 분	당기

주식수	적수	가중평균유통보통주식수(*)

보통주 기본주당이익산출에 사용된 가중평균보통주식수	29,732,585	7,125,958,954	26,102,414

희석성 잠재적보통주	2,114,791	577,337,943	81,487

합 계	31,847,376	7,703,296,897	26,183,901

18. 우발상황과 약정사항 (1) 당분기말 현재 연결회사의 금융기관과의 차입약정 및 실행금액은 다음과 같습니다(단위:천원,USD,CNY).

구 분	약정금융기관	약정금액	실행금액

무역금융	KDB산업은행	1,620,000	1,620,000

IBK기업은행	3,500,000	-

KEB하나은행	3,500,000	2,200,000

우리은행	540,000	-

신한은행	1,200,000	-

농협중앙회	3,000,000	1,900,000

소 계	13,360,000	5,720,000

시설자금대출	농협중앙회 (*1)	36,394,521	17,242,590

USD 73,343,750	USD 32,496,625

현대커머셜	3,500,000	1,458,333

KDB산업은행	42,000,000	41,750,000

신한은행	1,800,000	1,800,000

IBK기업은행 (*1)	USD 4,000,000	USD 4,000,000

우리은행 뉴욕 (*2)	USD 12,000,000	USD 2,300,000

SRC AJIN FUND I, LLC.	USD 5,000,000	USD 1,500,000

SRC AJIN FUND II, LLC.	USD 5,000,000	USD 1,000,000

AJIN USA FUND I, LLC.	USD 4,000,000	USD 2,500,000

SRC AJIN-WOOSHIN FUND IV, LLC.(*2)	USD 15,000,000	USD 13,500,000

SRC AJIN-WOOSHIN FUND V, LLC.	USD 30,000,000	USD 20,500,000

Bank of America	USD 12,511,296	USD 12,511,296

BANK OF HOPE (*1)	USD 28,000,000	USD 19,675,817

소 계	USD 188,855,046	USD 109,983,738

83,694,521	62,250,923

운전자금대출	국민은행	7,300,000	3,427,778

한국수출입은행	2,000,000	2,000,000

KDB산업은행	13,380,000	13,380,000

대구은행	4,500,000	1,900,000

IBK기업은행	1,000,000	1,000,000

우리은행	2,360,000	180,000

신한은행	1,500,000	1,500,000

수협은행	3,000,000	833,330

현대커머셜	18,000,000	7,500,000

2,000,000	2,000,000

Ajin USA	USD 6,700,000	USD 6,700,000

우리은행 뉴욕	USD 6,750,000	USD 6,000,000

중국은행	CNY 35,000,000	CNY 35,000,000

소 계	USD 13,450,000	USD 12,700,000

CNY 35,000,000	CNY 35,000,000

55,040,000	33,721,108

전자외상매출채권 담보대출	하나은행	5,000,000	-

농협중앙회	5,000,000	-

소계	10,000,000	-

합 계	CNY 35,000,000	CNY 35,000,000

USD 202,305,046	USD 122,683,738

162,094,521	101,692,031

(*1) 종속기업인 JOON. LLC.는 IBK은행 차입금(시설자금대출 USD 4,000천)에 대하여 매출채권 및 재고자산을 담보로 제공하고 있고, Bank of Hope 차입금(운전자금대출 USD 28,000천)에 대하여 재고자산을 담보로 제공하고 있습니다. 또한, 농협중앙회 차입금(시설자금대출 USD 73,344천)에 대하여 유형자산을 담보로 제공하고 있습니다. 또한, 아진산업(주) 및 대표이사가 지급보증을 제공하고 있습니다.(*2) 종속기업인 JH INDUSTRY, INC.는 우리은행(뉴욕) 차입금(시설자금대출 USD 12,000천)에 대하여 매출채권, 유형자산, 재고자산을 담보로 제공하고 있고, SRC Ajin-Wooshin Fund IV, LLC 차입금(USD 15,000천)에 대하여 재고자산을 담보로 제공하고 있습니다.

(2) 보고기간종료일 현재 연결회사가 금융기관으로부터 제공받고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

보증사항	보증처	보증한도

이행하자지급보증	서울보증보험	6,057,909

차입금지급보증	기술신용보증기금	800,000

합 계	6,857,909

(3) 연결회사는 농협은행, 기업은행 및 국민은행 등과 법인카드 약정을 맺고 있습니다.(4) 당분기말과 전기말 현재 연결회사는 차입금에 대하여 특수관계자로부터 지급보증을 제공 받고 있습니다.(5) 당분기말 현재 연결회사는 한국증권금융의 임직원에 대한 우리사주조합 주식취득자금 대출에 대하여 지급보증(금액 : 2,203,464천원)을 제공하고 있습니다.(6) 당분기말과 전기말 현재 연결회사는 1998년 이전 발행한 수표 28매 및 어음 124매가 미회수 되었으며, 이중 수표 2매는 서울보증보험에 질권이 설정되어 있습니다.(7) 종속기업의 차입약정회사의 종속기업인 JOON, LLC.는 2011년 중 미국의 Immigration and Nationality Act에 근거하여 연방정부에 의해 지정된 펀드로부터 USD 4,000천에서 최대 USD 10,000천까지 이자율 4.0%에서 4.5%에 차입할 수 있는 장기 채무조약을 체결하였습니다. 상기 차입금은 아진산업(주), (주)우신산업 및 서중호 대표이사에 의해 지급보증을 제공받고 있습니다.(8) 회사의 종속기업인 JOON, LLC.는 2008년 8월 미국 알라바마 주정부 등과 생산공장 건설 및 운영에 대한 조약을 체결하였습니다. 이에 따라 관계당국이 2008년 현금 USD 1,525,000 및 USD 1,250,000에 상당하는 토지를 무상으로 제공하였습니다. 또한, 공장의 증설 및 고용 증대와 관련하여 JOON, LLC.는 지방정부로부터 2012년, 2011년, 2010년 및 2009년 각각 USD 184,000, USD 1,325,260, USD 1,395,027, USD 136,877에 해당하는 정부보조금을 수령하였습니다. 이 중 2011년의 USD 283,660는 현물로 수령하였으며, 2010년의 USD 150,000는 공장 증설 관련 비용과 관련되어 있습니다.(9) JOON, LLC.는 근로자사망과 관련하여 직업안전위생국과 소송중에 있으며, JH INDURSTRY,INC.는 고용과 관련하여 전직 근로자와 소송중에 있습니다. 당분기말 현재 소송으로 인해 재무제표에 미칠 영향은 예측할수 없습니다.

19. 영업활동 현금흐름

(1) 보고기간의 연결회사의 영업활동 현금흐름의 조정액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

연결당기순이익	(4,242,058)	2,502,665

수익ㆍ비용의 조정 :

법인세수익	417,541	3,832,576

이자비용	12,649,385	9,879,964

이자수익	(881,210)	(205,751)

감가상각비	30,828,861	26,526,288

외화환산손실	83,964	1,570,233

유형자산처분손실	95,212	668,046

유형자산처분이익	(81,965)	(63,593)

외화환산이익	(1,255,738)	(153,793)

금융보증수익	-	(437,891)

기타	3,825,548	2,228,012

소 계	45,681,598	43,844,091

영업활동으로 인한 자산부채의 변동 :

매출채권의 증가	36,696,964	10,597,617

미수금의 증가	3,498,826	(543,921)

선급금의 감소(증가)	(3,957,041)	(10,146,938)

선급비용의 감소(증가)	(248,566)	(1,734,376)

재고자산의 감소(증가)	5,341,540	7,861,686

부가가치세대급금의 증가	(1,810,740)	138,250

매입채무의 증가	(13,026,734)	3,976,067

미지급금의 증가	9,441,838	(14,120,032)

예수금의 증가(감소)	123,634	(1,898)

미지급비용의 증가	(1,722,814)	968,287

선수금의 증가(감소)	921,118	1,021,167

선수수익의 증가	5,548,328	119,543

퇴직금의 지급	168,746	(141,253)

기타자산부채의 증가(감소)	579,989	532,969

소 계	41,555,088	(1,472,832)

영업에서 창출된 현금흐름	82,994,628	44,873,923

(2) 보고기간의 연결회사의 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다(단위:천원).

내 역	당분기	전분기

건설중인자산의 본계정대체	50,073,627	31,605,147

장기차입금의 유동성대체	82,799,531	92,152,332

금융리스부채의 유동성대체	4,578,847	4,287,285

20. 특수관계자 거래

(1) 연결회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자 명칭

회사에 유의적 영향력을행사하는 기업	(주)우신산업

그 밖의 특수관계자	서중호 대표이사

(주)아진카인텍(*)

아진실업(상해)유한공사

정명환(오토아이티(주) 대표이사)

오토아이티(주)

대우전자부품(주)

대우ECC기전(상해)유한공사

DAEWOO ELECTRONIC EQUIPMENT VIETNAM CO.,LTD.

SUZHOU A TECHNOLOGY CO.,LTD.

SHANDONG PARTSNIC EQUIPMENT CO.,LTD.

SHANDONG PARTSNIC ELECTRONICS CO.,LTD.

PARTSNIC U.K CO.,LTD.

산동중호기차배건유한공사

(2) 매출 및 매입 등 거래1) 당분기(단위:천원)

특수관계구분	회사명	매출	매입	유형자산 취득	유형자산 처분	기타수익	기타비용

회사에 유의적 영향력을행사하는 기업	우신산업(*1)	4,225,154	9,708,509	-	-	15	-

그 밖의 특수관계자	아진카인텍 (*2)	22,134,860	26,817,319	-	-	231	205

아진실업(상해)유한공사(*3)	-	64,981	-	-	-	-

오토아이티	75,945	1,316,045	-	-	338	7,735

합계	26,435,959	37,906,854	-	-	584	7,940

(*1)㈜우신산업 관련 매출액에는 순액으로 계상한 원재료 판매금액 977,773천원이 포함되어 있습니다.(총 거래금액:8,631,440천원)(*2)㈜아진카인텍 관련 매입액에는 매출,매입상계금액 22,095,354천원이 제외 되어 있습니다.(*3)㈜아진실업상해유한공사 관련 매입액에는 매출,매입 상계금액 1,665,276천원이 제외되어 있습니다.

2) 전분기(단위:천원)

특수관계 구분	회사명	매 출	매 입	유형자산 취득	유형자산 처분	기타수익	기타비용

회사에 유의적 영향력을행사하는 기업	(주)우신산업(*1)	5,264,991	12,516,571	-	-	-	517,651

그 밖의 특수관계자	(주)아진카인텍(*2)	4,244,897	14,013,486	-	-	504	33,596

아진실업(상해)	-	1,205,252	-	-	-	148,714

오토아이티	-	306,389	-	-	6,148	-

합 계	9,509,888	28,041,698	-	-	6,652	699,961

(*1) (주)우신산업 관련 매입액에는 매출,매입 상계금액 7,023,841천원이 제외되어 있습니다.(*2) (주)아진카인텍 관련 매입액에는 매출,매입 상계금액 39,279,713천원이 제외되어 있습니다.

(3) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 주요 잔액

1) 당분기말(단위:천원)

특수관계 구분	특수관계자 명칭	채 권	채 무

매출채권	대여금	기타채권	매입채무	기타채무

회사에 유의적 영향력을행사하는 기업	(주)우신산업	2,371,761	-	-	2,686,090	45,485

그 밖의 특수관계자	(주)아진카인텍	9,793,515	-	-	-

아진실업(상해)유한공사	5,009,272	-	6,131,423	2,126,929	5,114,070

오토아이티(주)	13,420	-	-	423,428

합 계	17,187,968	-	6,131,423	4,813,018	5,582,982

2) 전분기말(단위:천원)

특수관계 구분	특수관계자 명칭	채 권	채 무

매출채권	대여금	기타채권	매입채무	기타채무

회사에 유의적 영향력을행사하는 기업	(주)우신산업	913,095	-	-	1,994,371	66,386

그 밖의 특수관계자	(주)아진카인텍	6,772,880	-	-	-	-

아진실업(상해)유한공사	2,180,692	-	6,397,617	4,299,510	1,725,441

오토아이티(주)	186	-	-	-	124,536

합 계	9,866,853	-	6,397,617	6,293,881	1,916,363

(4) 특수관계자와의 자금거래1) 당분기말(단위:천원)

특수관계 구분	특수관계자 명칭	자금대여거래

기 초	대 여	회 수	분기말

회사에 유의적 영향력을 행사하는 기업	(주)우신산업	-	-	-	-

2) 전기말(단위:천원)

특수관계 구분	특수관계자 명칭	자금대여거래

기 초	대 여	회 수	기 말

회사에 유의적 영향력을 행사하는 기업	(주)우신산업	-	-	-	-

(5) 연결회사가 특수관계자로부터 지급보증 받은 내역은 다음과 같습니다(단위:천원,USD).

지급보증 제공자	채권자	지급보증액

대표이사	한국산업은행	57,000,000

대구은행	3,360,000

기업은행	4,440,000

하나은행	7,804,000

우리은행	4,188,000

농협중앙회	15,000,000

USD 105,800,000

수협은행	3,600,000

신한캐피탈	6,300,000

신한은행	14,880,000

SRC AJIN FUND I, LLC.	USD 5,000,000

SRC AJIN FUND II, LLC.	USD 5,000,000

AJIN USA FUND I, LLC.	USD 4,000,000

SRC AJIN-WOOSHIN FUND IV, LLC.	USD 15,000,000

SRC AJIN-WOOSHIN FUND V, LLC.	USD 30,000,000

우리은행, 뉴욕	USD 12,000,000

국민은행	5,035,560

한국수출입은행	2,400,000

NH캐피탈	5,056,420

현대커머셜	4,200,000

IBK캐피탈	6,110,241

현대캐피탈	1,650,000

(주)우신산업	신한은행	5,640,000

하나은행	1,200,000

우리은행	2,400,000

국민은행	3,025,000

농협중앙회	USD 103,000,000

SRC AJIN FUND I, LLC.	USD 5,000,000

SRC AJIN FUND II, LLC.	USD 5,000,000

AJIN USA FUND I, LLC.	USD 4,000,000

SRC AJIN-WOOSHIN FUND IV, LLC.	USD 15,000,000

SRC AJIN-WOOSHIN FUND V, LLC.	USD 30,000,000

합 계	USD 338,800,000

153,289,221

(6) 주요 경영진의 보상연결회사는 이사회 구성원 및 집행 임원 등을 주요 경영진으로 파악하고 있는 바, 당분기 및 전분기 중 이들 경영진에 대하여 계상된 급여 3,132,093천원 및 3,321,669천원이며, 당분기 및 전분기 중 퇴직급여 계상액은 각각 82,181천원 및 105,981천원 입니다.(7) 연결회사의 기타포괄손익 공정가치금융자산 중 대우전자부품(주)의 주식(금액: 9,364,506천원)은 종속회사인 JOON, LLC.의 차입금과 관련하여 금융기관에 담보로 제공하고 있습니다.