교보20호스팩 분기보고서 (2026.03)
5. 재무제표 주석

제 2(당)기 1분기 : 2026년 03월 31일 현재
제 1(전) 기 : 2025년 12월 31일 현재
교보20호기업인수목적 주식회사

1. 회사의 개요 교보20호기업인수목적 주식회사(이하 '회사')는 자본시장과 금융투자업에 관한법률에따라 한국거래소의 유가증권시장 또는 코스닥시장에 상장한 후 다른 회사와 합병하는 것을 유일한 사업목적으로 하여 2025년 10월 31일에 설립되었습니다. 회사의 존속기간은 합병대상법인과 합병을 하지 못한 경우에 한하여 최초로 주권을 모집하여 주금을 납입받은 날로부터 36개월까지로 합니다. 회사의 결산기는 12월말이며, 회사의 본점 소재지는 서울특별시 영등포구 의사당대로 97(여의도동)입니다.당분기말 현재 회사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수	지분율

교보증권㈜	10,000 주	0.17%

㈜골드스톤파트너스	500,000 주	8.38%

메이슨캐피탈㈜	10,000 주	0.17%

비엔비자산운용㈜	10,000 주	0.17%

제이비우리캐피탈㈜	10,000 주	0.17%

㈜솔트룩스벤처스	10,000 주	0.17%

한화투자증권㈜	10,000 주	0.17%

타임웍스인베스트먼트㈜	10,000 주	0.17%

기타	5,400,000 주	90.43%

합계	5,970,000 주	100.00%

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준회사의 2026년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 중간재무제표는 연차재무제표에 기재되는 사항이 모두 포함되지 않았으므로 전기말 연차재무제표와 함께 이해해야 합니다.

2.2 기능통화와 표시통화 회사는 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(기능통화)로 표시하고 있습니다. 재무제표 작성을 위해 경영성과와 재무상태는 기능통화이면서 재무제표 작성을 위한 표시통화인 '원화'로 표시하고 있습니다.2.3 추정과 판단

한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 경영진으로 하여금 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 판단, 추정치, 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 실제 결과는 이러한 추정치와 다를 수 있습니다. 추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.

(1) 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 유의적인 회계정책3.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

회사는 2026년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정

실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'가 개정되었습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11

한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되었습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

3.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1118호 '재무제표 표시와 공시' 제정

기업회계기준서 제1118호 '재무제표 표시와 공시'는 제1001호 '재무제표 표시'를 대체합니다. 제1118호가 도입한 새로운 표시 요구사항은 특히 영업손익의 정의와 관련하여 유사 기업 간 재무성과의 비교가능성을 향상시킬 것입니다. 또한, '경영진이 정의한 성과측정치'의 공시 요구사항은 투명성을 강화할 것입니다. 기준서는 2027년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 기준서의 소급작성 요구에 따라, 2026년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 비교정보는 기업회계기준서 제1118호에 따라 재작성됩니다.회사는 제1118호를 아직 채택하지 않았으며, 기준서 적용이 회사에 미치는 영향을 평가 중입니다. 회사는 전환 계획을 수립하고 2027년 3월 31일 종료되는 기간의 제1118호에 따른 첫 중간재무제표 및 2027년 12월 31일 종료되는 회계연도의 연차재무제표 보고를 예정대로 준비하고 있습니다.경영진은 현재 새로운 기준서의 적용이 회사의 재무제표에 미치는 영향을 검토 중에 있으며, 기준서의 채택이 회사의 순손익에 미치는 영향은 없으나 손익계산서의 수익과 비용을 새로운 범주로 분류하게 되어 영업손익의 계산 및 보고 방식에 영향을 미칠 것으로 예상합니다.

3.3 회계정책분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 3.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

4. 재무위험관리4.1 재무위험관리요소회사는 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.(1) 시장위험: 이자율 위험 이자율위험은 미래의 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 회사의 이자율위험관리의 목표는 이자율변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. (2) 신용위험신용위험은 보유하고 있는 현금및현금성자산, 금융기관예치금 및 기타자산으로부터 발생하고 있습니다. 회사는 은행 및 금융기관의 경우 독립적인 신용평가기관으로부터의 신용등급이 양호한 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다.당분기말과 전기말 현재 회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	2,998,606,991	3,176,916,681

단기금융상품	10,800,000,000	-

기타금융자산	3,349,479	-

합계	13,801,956,470	3,176,916,681

회사는 금융자산에 대해서 채무불이행위험이 없다고 판단하여 기대신용손실을 인식하지 않았습니다.

(3) 유동성 위험회사는 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 회사 내부의 목표재무비율 및 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.

당분기 및 전기말 현재 회사의 유동성위험 분석내역은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: 원)

구분	3개월미만	3개월~1년 이하	1년~5년 이하	5년 초과

기타유동부채	-	-	-	-

전환사채(*1)	-	-	2,630,000,000	-

합계	-	-	2,630,000,000	-

(*1) 계약상 만기금액입니다.

(전기말)

(단위: 원)

구분	3개월미만	3개월~1년 이하	1년~5년 이하	5년 초과

기타유동부채	374,000	-	-	-

전환사채(*1)	-	-	2,630,000,000	-

합계	374,000	-	2,630,000,000	-

(*1) 계약상 만기금액입니다.

(4) 자본위험관리회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 회사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 "자본"에 순부채를 가산한 금액입니다.

당분기 및 전기말 현재의 자본조달비율은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

총차입부채	2,202,040,326	2,181,348,102

차감: 현금및현금성자산	2,998,606,991	3,176,916,681

순부채(A)	(796,566,665)	(995,568,579)

자본총계	11,513,442,190	900,800,089

총자본(B)	10,716,875,525	(94,768,490)

자본조달비율(A/B)(*1)	-	-

(*1) 순부채금액이 부(-)의 금액으로 자본조달비율을 산정하지 아니하였습니다.

5. 금융상품의 범주 및 공정가치 (1) 당분기 및 전기말 현재 금융자산의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

금융자산	당분기말	전기말

상각후원가 금융자산

현금및현금성자산	2,998,606,991	3,176,916,681

단기금융상품	10,800,000,000	-

기타금융자산	3,349,479	-

합 계	13,801,956,470	3,176,916,681

(*) 보고기간 종료일 현재 공정가치로 측정된 금융자산이 존재하지 아니합니다.(2) 당분기 및 전기말 현재 범주별 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

금융부채	당분기말	전기말

상각후원가 금융부채

기타유동부채	-	374,000

전환사채	2,202,040,326	2,181,348,102

합 계	2,202,040,326	2,181,722,102

(*) 보고기간 종료일 현재 공정가치로 측정된 금융부채가 존재하지 아니합니다.

(3) 당분기와 전기의 금융상품의 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전기

3개월	누적

상각후원가금융자산

이자수익	3,349,479	3,349,479	237,251

상각후원가금융부채

이자비용	20,692,224	20,692,224	9,820,324

6. 공정가치(1) 당분기말 및 전기말 현재 재무상태표 상 공정가치로 후속측정되지 않는 금융상품의 장부금액과 공정가치는 유사하다고 판단하고 있습니다.(2) 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채의 공정가치 측정공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에 서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의 가격을 추정하는 것으로, 회사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측 가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다.회사는 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

구분	투입변수의 유의성

수준1	활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산ㆍ부채의 경우 동 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다.

수준2	가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다.

수준3	가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상 의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다.

자산ㆍ부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다.

7. 현금및현금성자산 및 단기금융상품당분기 및 전기말 현재 현금및현금성자산 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

계정과목	구분	예치기관	당분기말	전기말

현금및현금성자산	보통예금	국민은행	2,998,606,991	3,176,916,681

단기금융상품	정기예금	국민은행	10,800,000,000	-

8. 기타유동부채

당분기말 및 전기말 현재 회사의 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

미지급금	-	374,000

9. 사용제한된 금융상품당분기 및 전기말 현재 사용제한된 금융상품에 대한 세부내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	금융기관	당분기말	전기말

단기금융상품(*1)	국민은행	10,800,000,000	-

(*1) 회사는 '자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령 제6조 제4항 제14호'에 따라 주권(최초 모집 이전에 발행된 주권 제외)의 발행을 통하여 납입된 주식발행금액의 100분의 90 이상을 신탁 또는 예치하여야 하며, 당분기말 현재 주식 공모로 납입된 주식발행대금 전액을 국민은행에 예치하고 있습니다. 상기 금융상품은 합병 성공시 합병가액 등으로 지급될 예정이므로, 타 용도로 처분 및 인출하거나 담보로 제공할 수 없습니다.

10. 전환사채(1) 당분기 및 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

명 칭	구분	당분기말	전기말

제1회 무보증 사모전환사채	권면금액	2,630,000,000	2,630,000,000

전환권조정	(424,987,704)	(445,551,236)

사채할인발행차금	(2,971,970)	(3,100,662)

합 계	2,202,040,326	2,181,348,102

전환사채의 전환권 360,151천원(법인세효과 차감후)은 자본항목으로 분류되었습니다.

(2) 전환사채의 주요 발행조건은 다음과 같습니다.

구분	내용

사채의 명칭	교보20호기업인수목적 주식회사 제1회 전환사채

사채의 종류	기명식 무보증 사모전환사채

사채의 액면금액	2,630,000,000원

발행일	2025년 11월 18일

만기일	2030년 11월 18일

표면이자율	-%

만기보장수익률	-%

전환으로 인하여 발행할 주식의 종류	기명식 보통주(액면가 100원)

전환가격	액면가 100원을 기준으로 주당 1,000원(전환가격보다 낮은 발행가액으로 유상증자, 기타 주식배당, 준비금의 자본전입 등에 의한 무상증자의 경우 전환가격 조정함)

전환주식수	사채권면 금액에 전환비율(100%)을 곱한 금액을 전환가격으로 나눈 주식수를 전환주식수로 함

전환청구기간	사채 발행일 후 1월이 경과한 날로부터 사채 만기일의 직전 영업일까지

주요 기한이익의 상실	- 회사가 전환사채 인수계약에서 정한 의무를 불이행하여 사채권자로부터 그 이행을 최고 받았음에도 불구하고 최고 받은 날로부터 5영업일내까지도 이를 불이행하였을 때- 회사의 진술과 보장이 주요한 점에서 사실과 다른 것으로 밝혀진 때- 회사가 발행한 어음 또는 수표가 부도로 되거나 은행과의 거래가 정지 또는 금지된 경우- 회사에게 정관 및 기타 법률에 의한 해산사유가 발생하거나 폐업한 경우- 「채무자 회생 및 파산에 관한 법률」에 의한 워크아웃절차, 사적 화의 기타 이와 유사한 절차의 개시 신청- 거래은행이 회사의 경영 관리를 개시하거나 담보관리 또는 경영관리를 위하여 은행직원을 상주 파견한 경우

인수인	교보증권㈜ 990,000,000원 메이슨캐피탈㈜ 290,000,000원 비엔비자산운용㈜ 290,000,000원 제이비우리캐피탈㈜ 290,000,000원 ㈜솔트룩스벤처스 290,000,000원 한화투자증권㈜ 290,000,000원 타임웍스인베스트먼트㈜ 190,000,000원

주식으로의 전환은 전환청구서와 사채권을 제출한 때 효력이 발생하며, 이익이나 이자의 배당에 관하여는 그 청구권을 행사한 때가 속하는 사업연도의 직전 사업연도 말에 주식으로 전환된 것으로 간주합니다.

11. 자본금 및 자본잉여금 (1) 당분기 및 전기말 현재자본금과 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주,원)

구분	당분기말	전기말

발행할 주식수	500,000,000	500,000,000

발행한 주식수	5,970,000	570,000

주당 액면금액	100	100

보통주자본금	597,000,000	57,000,000

(2) 당분기 및 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	10,609,723,200	508,999,200

12. 이익잉여금당분기 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

미처분이익잉여금(미처리결손금)	(53,431,997)	(25,350,098)

13. 판매비와관리비당분기와 전기의 판매비와관리비는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전기

3개월	누적

급여	6,000,000	6,000,000	4,000,000

도서인쇄비	2,055,240	2,055,240	-

지급수수료	10,604,450	10,604,450	12,496,000

합계	18,659,690	18,659,690	16,496,000

14. 금융수익 및 금융원가(1) 당분기와 전기의 금융수익의 내역은 다음과 같습니다

(단위: 원)

구 분	당분기	전기

3개월	누적

이자수익	3,349,479	3,349,479	237,251

(2) 당분기와 전기의 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전기

3개월	누적

이자비용	20,692,224	20,692,224	9,820,324

15. 법인세비용

당분기와 전기의 법인세비용 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전기

법인세 부담액	-	-

당기 법인세부담액	-	-

이연법인세의 변동액	(7,920,536)	94,431,020

일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세손익의 금액	(7,920,536)	94,431,020

자본에 직접 반영된 법인세비용

전환권대가	-	(95,159,995)

법인세비용(수익)	(7,920,536)	(728,975)

16. 주당손익 (1) 당분기와 전기의 기본주당순손익 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주,원)

구 분	당분기	전기

3개월	누적

보통주 분기순이익(손실)	(28,081,899)	(28,081,899)	(25,350,098)

가중평균유통보통주식수(*1)	870,000	870,000	570,000

기본주당순이익(손실)	(32)	(32)	(44)

(*1) 가중평균유통보통주식수는 다음과 같이 산정되었습니다.(당분기)

(단위: 주)

구 분	주식수	누적일자	적수

기초자본	570,000	90	51,300,000

유상증자	5,400,000	5	27,000,000

가중평균유통주식수	870,000

(전기)

(단위: 주)

구 분	주식수	누적일자	적수

설립 자본금	570,000	62	35,340,000

가중평균유통주식수	570,000

(2) 희석주당순이익

회사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주는 전환사채가 있으며 희석주당순이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당분기말과 전기말의 잠재적보통주는 희석화효과가 발생하지 아니하였으므로, 희석주당순이익을 계산하지 아니합니다.17. 현금흐름표(1) 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 일치하게 관리되고 있습니다.(2) 재무활동에서 발생한 부채의 당분기와 전기 중 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 원)

구분	기초	재무활동으로인한 현금흐름	비현금변동(전환권조정)	당분기말

전환사채	2,181,348,102	-	20,692,224	2,202,040,326

(전기)

(단위: 원)

구분	기초	재무활동으로인한 현금흐름	비현금변동(전환권조정)	전기말

전환사채	-	2,630,000,000	(448,651,898)	2,181,348,102

18. 우발채무와 약정사항회사는 회사 주식의 코스닥시장 상장을 위한 공모자금의 조달을 위해 대표주관사 교보증권㈜와 동 공모주식에 대한 총액인수계약을 체결하였습니다. 동 인수계약에 따른 총 인수수수료는 300,000천원이며, 이중 150,000천원은 코스닥시장에 주식을 상장 시 지급되었으며, 잔금 150,000천원은 다른 법인과의 합병등기 완료 후 지급하기로 되어 있습니다. 한편, 회사가 기 지급한 인수수수료 150,000천원은 주식발행초과금에서 차감되었습니다.19. 특수관계자 거래

(1) 회사의 당분기말 현재 특수관계자 내역은 다음과 같습니다.

특수관계구분	회사명

유의적인 영향력을 행사하는 기업	교보증권㈜

기타의 특수관계자	㈜골드스톤파트너스

메이슨캐피탈㈜

비엔비자산운용㈜

제이비우리캐피탈㈜

㈜솔트룩스벤처스

한화투자증권㈜

타임웍스인베스트먼트㈜

(2) 당분기와 전기의 특수관계자와의 중요한 영업상의 거래내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

내용 및 계정과목	특수관계자	당분기	전기

3개월	누적

상장및인수수수료(*1)	교보증권㈜	150,000,000	150,000,000	-

전환권조정 상각 등(이자비용	교보증권㈜	7,789,088	7,789,088	3,696,624

메이슨캐피탈㈜	2,281,652	2,281,652	1,082,849

비엔비자산운용㈜	2,281,652	2,281,652	1,082,849

제이비우리캐피탈㈜	2,281,652	2,281,652	1,082,849

㈜솔트룩스벤처스	2,281,652	2,281,652	1,082,849

한화투자증권㈜	2,281,652	2,281,652	1,082,849

타임웍스인베스트먼트㈜	1,494,876	1,494,876	709,455

합계	170,692,224	170,692,224	9,820,324

(*1) 공모주 발행시 대표주관회사인 교보증권㈜에 지급한 수수료금액으로, 주식발행초과금에서 차감되었습니다.(3) 당분기 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권, 채무 잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

계정과목	특수관계자	당분기말	전기말

전환사채(*1)	교보증권㈜	990,000,000	990,000,000

메이슨캐피탈㈜	290,000,000	290,000,000

비엔비자산운용㈜	290,000,000	290,000,000

제이비우리캐피탈㈜	290,000,000	290,000,000

㈜솔트룩스벤처스	290,000,000	290,000,000

한화투자증권㈜	290,000,000	290,000,000

타임웍스인베스트먼트㈜	190,000,000	190,000,000

합계	2,630,000,000	2,630,000,000

(*1) 전환권조정 차감 전 금액입니다.(4) 당분기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래내용은 다음과 같습니다.(당분기)당분기 중 특수관계자와의 자금거래내용은 없습니다.(전기)

(단위: 원)

특수관계자	유상증자	전환사채 인수

㈜골드스톤파트너스	500,000,000	-

교보증권㈜	10,000,000	990,000,000

메이슨캐피탈㈜	10,000,000	290,000,000

비엔비자산운용㈜	10,000,000	290,000,000

제이비우리캐피탈㈜	10,000,000	290,000,000

㈜솔트룩스벤처스	10,000,000	290,000,000

한화투자증권㈜	10,000,000	290,000,000

타임웍스인베스트먼트㈜	10,000,000	190,000,000

합계	570,000,000	2,630,000,000

(5) 주요 경영진에 대한 보상주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 당분기와 전기의 종업원 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급된 보상은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전기

급여 및 기타 단기종업원 급여	6,000,000	4,000,000

20. 기업인수목적회사로서의 특칙(1) 회사는 최초 주권 모집에 따른 주권발행금액의 100분의 90이상에 해당하는 금액을 주권의 주금납입일 다음 영업일까지 증권금융회사 또는 신탁업자에 예치 또는 신탁하여야 하며, 동 예치 또는 신탁한 금전을 합병대상법인과의 합병등기가 완료되기 전에 인출하거나 담보로 제공할 수 없습니다.

(2) 합병대상법인과의 합병시 합병대상법인의 합병가액 또는 최근 사업연도말 현재 재무상태표상 자산총액이 회사가 예치한 금액의 100분의 80이상이어야 하고, 회사 설립시 주주 및 경영진과 이해관계가 있는 법인은 합병대상법인이 될 수 없는 등의 제한이 있습니다.(3) 회사는 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 등 관계 법규에 따라 최초 주권 모집에 따른 주금납입일로부터 90일 이내에 회사가 발행한 주권이 유가증권시장 혹은 코스닥시장에 상장되지 아니한 경우, 최초 주권 모집에 따른 주금납입일로부터 36개월 이내에 합병대상법인과의 합병등기를 완료하지 못한 경우, 합병대상법인과의 합병등기를 완료하기 전에 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제390조의 증권상장규정에 따라 회사가 상장폐지되는 경우에는 해산하고 예치자금 등을 투자자에게 지급하여야 합니다. (4) 회사는 최초 주권 모집 이후 자금차입, 타인을 위한 채무보증 및 담보제공, 채무증권 발행 등 기타 기업인수목적회사에 대하여 금지되는 재무활동을 수행할 수 없습니다