동원개발 분기보고서 (2019.09)
5. 재무제표 주석

1. 일반 사항 주식회사 동원개발(이하 '당사')은 건설업 및 주택공급업을 주사업목적으로 하여 1978년 3월 31일에 설립되었습니다. 당사는 부산광역시 수영구 수영로 754에 위치하고 있으며, 1994년 12월 29일에 주식을 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 상장하였습니다.당분기말 현재 납입자본금은 45,404,050천원(1주당 금액 500원, 발행유통보통주식수 90,808,100주, 수권주식수 200,000,000주)이며 대표이사는 장복만입니다. 당분기말 현재 최대주주는 (주)동원주택이며 발행주식 총수의 32.51%를 보유하고 있습니다.

2. 중요한 회계정책(1) 분기재무제표 작성기준

당사의 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 중간재무제표입니다. 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2018년 12월 31일로종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

중간재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1116호 '리스'

기업회계기준서 제1116호 '리스'는 기준서 제1017호 '리스', 해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 해석서 제2015호 '운용리스: 인센티브', 해석서 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가'를 대체합니다. 이 기준서는 리스의 인식, 측정, 표시, 공시 원칙을 제시하며, 리스이용자가 대부분의리스에 대하여 자산과 부채를 인식하는 단일모형에 따라 회계처리하도록 요구하고 있습니다.

가. 당사가 최초 적용일부터 기업회계기준서 제1116호를 채택하면서 적용하는 새로운 회계정책은 다음과 같습니다.

ㆍ 사용권자산

당사는 리스개시일(즉, 기초자산을 사용할 수 있는 날)에 사용권자산을 인식합니다. 사용권자산은 원가로 측정하고 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 측정하며, 리스부채의 재측정이 발생하는 경우 조정합니다. 사용권자산의 원가에는 리스부채 인식금액, 리스개설직접원가 발생액이 포함되며, 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스선급금이나 인센티브는 가감합니다. 당사가 리스기간 종료시점에 리스자산에 대한 소유권을 얻을 것이라고 합리적으로 예측되지 않는다면, 사용권자산은 추정내용연수와 리스기간 중 더 짧은 기간에 걸쳐 정액 기준으로 감가상각합니다.당사는 사용권자산에 대한 손상 검토를 수행합니다.

ㆍ 리스부채

당사는 리스개시일에 그 날 현재 지급하지 않은 리스료의 현재가치로 리스부채를 측정합니다. 리스료에는 받을 리스 인센티브를 제외한 고정리스료(실질적인 고정리스료를 포함), 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료와 잔존가치 보증에 따라 당사가 지급할 것으로 예상되는 금액이 포함됩니다. 또한 당사는 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격과 리스기간이 당사의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액을 리스료에 포함합니다. 지수나 요율에 따라 달라지지 않는 변동리스료는 리스료를 지급하는 사건이 발생한 기간의 비용으로 인식합니다.

당사는 리스료의 현재가치를 계산할 때, 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스개시일의 증분차입이자율을 사용합니다. 당사는 리스개시일 후에 리스부채에 대한 이자를 반영하여 리스부채의 장부금액을 증액하고, 지급한 리스료를 반영하여 리스부채의 장부금액을 감액합니다. 또한 당사는 리스의 변경을 반영하거나 실질적인 고정리스료의 변경을 반영하거나 리스 기간의 변경 또는 기초자산 매수선택권 평가의 변경이 있는 경우 이 변경을 반영하여 리스부채를 재측정 합니다.

ㆍ 단기리스 및 소액자산리스

당사는 기계장치 및 장비의 단기리스에 대해 인식면제를 적용합니다. 또한, 가치가 낮은 사무용 장비에 대해 소액자산리스로 인식면제를 적용합니다. 단기리스와 소액자산리스에 대한 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식합니다.

기업회계기준서 제1116호에서 리스제공자의 회계처리는 기업회계기준서 제1017호에서와 유의적으로 변경되지 않았습니다. 리스제공자는 기업회계기준서 제1017호에서와 유사한 원칙을 사용하여 리스를 운용리스 또는 금융리스로 계속 분류 할 것입니다. 따라서 기업회계기준서 제1116호가 당사가 리스제공자인 리스계약에 대해 미치는 영향은 없습니다.

당사는 2019년 1월 1일을 최초 적용일로 하여 수정소급법을 사용하여 기업회계기준서 제1116호를 적용하였습니다. 수정소급법에 따르면 최초 적용일에 이 기준서의 최초 적용 누적효과를 소급 적용합니다. 당사는 최초 적용일에 기업회계기준서 제1017호 및 해석서 제2104호에 따라 최초 적용일 이전에 이미 리스로 식별된 계약에 대하여만 이 기준서를 적용하는 실무적 간편법을 적용하기로 하였습니다.

나. 기업회계기준서 제1116호 최초 적용에 따라 2019년 1월 1일 재무상태표에 미치는 영향은 다음과 같습니다 (단위 : 천원).

계정과목	증가(감소)

자산

사용권자산	1,989,015

임차보증금의 현재가치할인차금	(529,139)

선급비용	(74,866)

합 계	1,385,010

부채

리스부채	1,407,987

임대보증금의 현재가치할인차금	9,021

선수수익	(8,927)

합 계	1,408,081

자본

이익잉여금	(23,071)

합 계	(23,071)

ㆍ 당사는 다양한 유형의 부동산, 차량운반구 및 기타 장비에 대한 리스 계약을 체결하고 있습니다. 기준서 제1116호를 채택하기 전에 당사는 당사가 리스이용자인 각 리스에 대해 리스약정일을 기준으로 금융리스 또는 운용리스로 분류하였습니다. 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 당사에 이전되 리스는 금융리스로 분류되었으며 그 외의 리스는 운용리스로 분류되었습니다. 금융리스의 경우 리스약정일에 측정된 최소리스료의 현재가치와 리스자산의 공정가치 중 작은 금액을 리스기간개시일에 금융리스자산과 금융리스부채로 각각 인식하였습니다. 매기 지급되는 최소리스료는 금융원가와 리스부채의 상환액으로 구분하였습니다. 운용리스에서 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 손익계산서에 비용으로 인식하였습니다. 선급되었거나 미지급된 리스료는 선급금 또는 기타 미지급금으로 각각 인식하였습니다. 당사는 기업회계기준서 제1116호를 적용함에 따라 단기리스와 소액자산리스를 제외한 당사가 리스이용자인 모든 리스에 대해 단일의 인식 및 측정 방법을 적용합니다.

ㆍ 종전에 금융리스로 분류한 리스

당사는 종전에 금융리스로 분류하였던 리스에 대해 최초 적용일 현재 사용권자산 및 리스부채의 장부금액은 해당일 직전에 기업회계기준서 제1017호를 적용하여 측정된리스자산 및 리스부채의 장부금액입니다. 당사는 그 리스에 대하여 최초 적용일부터 이 기준서를 적용하여 회계처리합니다.

ㆍ 종전에 운용리스로 분류한 리스

당사는 종전에 운용리스로 분류하였던 리스에 대해 단기리스와 소액자산리스를 제외하고 사용권자산과 리스부채를 인식하였습니다. 대부분의 리스에 대한 사용권자산은최초 적용일 현재 리스이용자의 증분차입이자율로 할인한 것을 제외하고는 리스개시일부터 이 기준서를 적용해 온 것처럼 측정한 장부금액으로 인식되었습니다. 일부 리스의 경우 사용권 자산은 리스부채와 동일한 금액으로 인식하고 최초 적용일 직전에 재무상태표에 인식된 리스와 관련하여 선급하거나 발생한 리스료 금액을 조정하였습니다. 리스부채는 최초 적용일 현재 증분차입이자율(4.06%)로 할인한 나머지 리스료의 현재가치로 측정되었습니다.

ㆍ 당사가 적용한 실무적 간편법은 다음과 같습니다.

- 특성이 상당히 비슷한 리스 포트폴리오에 단일 할인율을 적용
- 최초적용일 직전에 리스가 손실부담계약에 해당하는지를 판단함으로써 손상 검토 수행 대체
- 최초적용일부터 12개월 이내에 리스기간에 종료되는 리스에 대해 단기리스 인식면제를 적용
- 최초적용일의 사용권자산 측정에서 리스개설직접원가를 제외
- 연장 또는 종료 선택권을 포함하는 리스계약의 리스기간을 산정하는 경우 사후판단을 사용

- 기업회계기준서 제1109호 금융상품(개정)

동 개정사항은 중도상환특성이 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름의 요건을 충족하는지 평가할 때 옵션을 행사하는 당사자가 조기상환의 원인과 관계없이 합리적인 보상을 지급하거나 수취할 수 있다는 점을 명확히 하고 있습니다. 달리 표현하면 부(-)의 보상을 수반하는 중도상환특성으로 인해 자동적으로 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름의 요건을 충족하지 못하는 것은 아닙니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자(개정)

동 개정사항은 장기투자지분에 기업회계기준서 제1109호(손상규정 포함)를 적용하여야 한다는 점을 명확히 합니다. 또한 장기투자지분에 기업회계기준서 제1109호를 적용할 때, 기업회계기준서 제1028호에 따른 장부금액 조정사항(즉 기업회계기준서 제1028호에 따라 피투자기업의 손실을 배분하거나 손상평가함에 따라 발생하는 장기투자지분 장부금액의 조정)은 고려하지 않아야 합니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 한국채택국제회계기준 2015-2017 연차개선

동 연차개선은 기업회계기준서 제1012호 '법인세', 기업회계기준서 제1023호 '차입원가', 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 및 기업회계기준서 제1111호 '공동약정' 에 대한 일부 개정사항을 포함하고 있습니다.

① 기업회계기준서 제1012호 법인세

동 개정사항은 분배가능한 이익을 창출하는 거래를 최초에 어떻게 인식하였는지에 따라 배당의 세효과를 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식한다는 점을 명확히 하고 있습니다.

② 기업회계기준서 제1023호 차입원가

기업회계기준서 제1023호의 개정사항은 관련된 자산이 의도된 용도로 사용되거나 판매가능한 상태에 이른 이후에도 특정 차입금의 잔액이 존재하는 경우, 그 차입금은일반차입금의 자본화이자율을 계산할 때 일반차입금의 일부가 된다는 점을 명확히 하고 있습니다.

③ 기업회계기준서 제1103호 사업결합

제1103호에 대한 개정사항은 기업이 공동영업인 사업에 대한 지배력을 보유하게 되었을 때, 공동영업에 대한 이전보유지분을 공정가치로 재측정하는 것을 포함하여 단계적으로 이루어진 사업결합에 대한 요구사항을 적용해야 한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 재측정 대상 이전보유지분은 공동영업과 관련하여 인식되지 않은 자산, 부채 및 영업권을 포함해야 합니다.

④ 기업회계기준서 제1111호 공동약정

기업회계기준서 제1111호에 대한 개정사항은 사업을 구성하는 공동영업에 참여는 하지만 공동지배력은 보유하고 있지 않던 당사자가 해당 공동영업에 대한 공동지배력을 보유하게 되는 경우 기업이 보유한 공동영업에 대한 이전보유지분을 재측정하지 않는다는 것을 명확히 하고 있습니다.

상기 개정사항들이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1019호 종업원급여(개정)

동 개정사항은 과거근무원가(또는 정산손익)를 결정할 때 갱신된 가정을 적용하여 제도의 개정(또는 축소 또는 정산) 전후에 제도와 사외적립자산에서 제공된 급여를 반영하여 순확정급여부채(자산)을 재측정하고, (확정급여제도가 초과적립상태에 있을 때 발생할 수 있는) 자산인식상한효과는 고려하지 않는다는 점을 명확히 하고 있습니다. 개정 후 동 기준서는 제도의 개정(또는 축소 또는 정산)으로 인해 발생할 수 있는 자산인식상한효과의 변동은 과거근무원가(또는 정산손익) 인식 후에 결정되며, 그 변동을 기타포괄손익으로 인식한다는 점을 명확히 하고 있습니다.

또한 당기근무원가와 순확정급여부채(자산)의 순이자 측정과 관련된 문단이 개정되었습니다. 당사는 제도의 변경 후의 잔여 연차보고기간 동안에 해당하는 당기근무원가와 순이자를 결정하기 위해 재측정에 사용된 갱신된 가정을 사용해야 합니다. 순이자의 경우에 개정사항에서는 제도의 개정 이후 기간 동안의 순이자는 동 기준서 문단99에 따라 재측정된 순확정급여부채(자산)를 재측정할 때 사용한 할인율을 사용하여산정함을 명확히 합니다.

동 개정사항은 동 기준서에 대한 이번 개정사항이 최초로 적용되는 회계연도 및 그 이후에 발생하는 제도의 개정, 축소 및 정산에만 전진적으로 적용됩니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(개정)

동 개정사항은 '원가 기준 투입법 적용 계약의 추가 공시'와 관련하여 문단 한129.1에서 언급하는 '계약'의 의미를 '개별 계약'으로 개정함으로써 기업회계기준서 제1115호를 적용하더라도 공시범위가 축소되지 않도록 하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 또한 기업회계기준서 제1115호는 계약의 유형을 구분하지 않으므로, 종전의수익 기준서인 기업회계기준서 제1011호 문단 한45.1의 적용대상에 해당하지 않았던 용역계약도 기업회계기준서 제1115호 문단 한129.1의 적용대상에 해당할 수 있으며, 이에 따라 종전의 수익 기준서에 비해 문단 한129.1에 따른 공시대상 계약의 범위가 넓어질 수 있음을 명확히 하였습니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준해석서 제2123호 법인세 처리의 불확실성(제정)

동 해석서는 법인세 처리에 불확실성이 있을 때 어떻게 회계처리하는지를 규정하고 있으며, 다음의 사항을 요구하고 있습니다.

① 기업은 불확실한 법인세 처리 각각을 개별적으로 고려할지 아니면 하나 이상의 다른 불확실한 법인세 처리와 함께 고려할지를 판단하여야 합니다.

② 기업은 법인세 신고에 사용하였거나 사용하려는 불확실한 법인세 처리를 과세당국이 수용할 가능성이 높은지를 판단하여 다음과 같이 세소득(세무상결손금), 세무기준액, 미사용 세무상결손금, 미사용 세액공제, 세율을 산정합니다.

- 수용할 가능성이 높다면 법인세 신고에 사용하였거나 사용하려는 법인세 처리와 일관되게 산정합니다.

- 수용할 가능성이 높지 않다면 불확실성의 영향을 반영하여 산정합니다.

동 해석서가 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2) 반기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준은 없습니다.

(2) 영업부문

당사는 현재 건설사업을 단위로 하는 단일 영업부문이며 국내에서 영업활동을 영위하고 있습니다. 당분기 및 전분기 중 당사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객은 없습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다.

중간재무제표 작성을 위해 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

4. 공정가치 당분기 중 당사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

(1) 금융상품 종류별 공정가치 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다 (단위 : 천원).

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	348,533,669	348,533,669	284,741,004	284,741,004

매출채권	207,925,655	207,925,655	223,158,389	223,158,389

계약자산	37,550,203	37,550,203	41,735,000	41,735,000

대여금및기타수취채권	31,568,152	31,568,152	35,069,384	35,069,384

당기손익-공정가치측정금융자산	15,904,607	15,904,607	43,077,184	43,077,184

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	2,277,416	2,277,416	2,277,416	2,277,416

상각후원가측정유가증권	5,711,830	5,711,830	5,995,990	5,995,990

장기대여금및기타수취채권	7,601,431	7,601,431	6,143,210	6,143,210

소 계	657,072,963	657,072,963	642,197,577	642,197,577

금융부채

매입채무	85,692,971	85,692,971	95,030,359	95,030,359

미지급금및기타지급채무	1,165,178	1,165,178	601,885	601,885

유동금융부채	3,333,609	3,333,609	613,667	613,667

장기미지급금및기타지급채무	110,000	110,000	161,169	161,169

비유동금융부채	1,490,773	1,490,773	606,666	606,666

비유동금융보증부채	2,001,905	2,001,905	1,843,364	1,843,364

소 계	93,794,436	93,794,436	98,857,110	98,857,110

(2) 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품을 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

(수준 1) 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격
(수준 2) 직접적으로(예:가격) 또는 간접적으로(예:가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함
(수준 3) 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

당분기말 현재 공정가치가 공시되는 자산과 부채의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다 (단위 : 천원).

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

공시되는 공정가치

당기손익-공정가치측정금융자산	-	15,904,607	-	15,904,607

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	2,277,416	2,277,416

5. 당기손익-공정가치측정금융자산당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 상세내역은 다음과 같습니다 (단위 : 천원).

구 분	당분기말	전기말

당기손익-공정가치측정항목

주가연계증권	15,904,607	13,077,184

수익증권	-	30,000,000

합 계	15,904,607	43,077,184

6. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산

(1) 당분기와 전기 중 당사의 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다 (단위 : 천원). (당분기)

과 목	기 초	취 득	처 분	기 말

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	2,277,416	-	-	2,277,416

(전 기)

과 목	기 초	취 득	처 분	기 말

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	1,617,185	660,231	-	2,277,416

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 상세내역은 다음과 같습니다 (단위 : 천원).

구 분	당분기말	전기말

지분증권 (*1)	731,000	731,000

출자금 (*1)	1,546,416	1,546,416

합 계	2,277,416	2,277,416

(*1) 정보통신공제조합 출자금 15,176천원 및 소방산업공제조합 출자금 20,000천원은 하자보수보증 등과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다. 또한 주택도시보증공사주식 681,000천원 및 건설공제조합 출자금 1,456,565천원은 차입금의 담보로 제공되어 있습니다.(3) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 중 연체되거나 손상된 자산은 없습니다.

7. 상각후원가측정유가증권

당분기말과 전기말 현재 상각후원가측정유가증권의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

국공채	5,711,830	5,995,990

8. 매출채권 및 기타채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 장부금액과 현재가치할인차금의 내역은 다음과 같습니다 (단위 : 천원).

계정과목	당분기말	전기말

채권액	현재가치할인차금	장부금액	채권액	현재가치할인차금	장부금액

매출채권	207,925,655	-	207,925,655	223,158,389	-	223,158,389

대여금 및 기타수취채권	31,568,153	-	31,568,153	35,121,324	(51,940)	35,069,384

소 계	239,493,808	-	239,493,808	258,279,713	(51,940)	258,227,773

장기대여금 및 기타수취채권	8,223,170	(621,739)	7,601,431	6,170,570	(27,360)	6,143,210

합 계	247,716,978	(621,739)	247,095,239	264,450,283	(79,300)	264,370,983

(2) 당분기말과 전기말 현재 대여금 및 기타수취채권의 대손충당금 및 현재가치할인차금 차감 후 순액기준에 의한 상세내역은 다음과 같습니다 (단위 : 천원).

구 분	당분기말	전기말

유 동	단기금융상품 (*1)	3,716,865	3,705,580

미수금	224,470	63,938

단기대여금	24,194,305	27,776,957

미수수익	237,513	214,850

단기임차보증금	3,195,000	3,308,059

소 계	31,568,153	35,069,384

비유동	장기금융상품 (*1)	7,235,900	5,502,900

장기임차보증금	287,861	562,640

금융리스채권 (*2)	77,670	77,670

소 계	7,601,431	6,143,210

합 계	39,169,584	41,212,594

(*1) 당분기말 현재 단기금융상품 중 716,865천원은 당좌대출 등과 관련하여 사용이 제한되어 있으며 (주석 23 참조), 장기금융상품 중 21,900천원은 당좌개설보증금입니다.

(*2) 지내2차동원아파트는 금융리스로 분류할 수 있는 요건을 충족하고 있으므로 임대주택토지 및 완성임대주택을 금융리스채권으로 계상하고 당해 임대차계약과 관련임대보증금은 예수보증금으로, 국민주택기금차입금은 장기차입금으로 표시하고 있습니다. 한편, 금융리스채권은 국민주택기금차입금과 관련하여 국민은행에 담보로 제공되어 있습니다 (주석 17 및 23 참조).

9. 기타유동자산당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 상세내역은 다음과 같습니다 (단위 : 천원).

구 분	당분기말	전기말

선급금	73,464,254	51,889,005

선급비용	2,591,186	2,671,889

합 계	76,055,440	54,560,894

10. 재고자산당분기말과 전기말 현재 당사의 재고자산 내역은 다음과 같습니다 (단위 : 천원).

구 분	당분기말	전기말

완성주택	194,882	194,882

완성상가	1,805,432	909,625

용지	43,536,231	43,515,670

미완성공사	113,201,510	127,547,772

합 계	158,738,055	172,167,949

11. 관계기업투자

(1) 당분기말 현재 관계기업투자의 세부내역은 다음과 같습니다 (단위 : 천원).

관계기업명	주요영업활동	법인설립 및 영업소재지	당분기말	결산월

지분율(%)	취득원가	장부금액

(주)G-파크개발	건설업	한국	40%	2,000,000	2,000,000	12월

(2) 당 분 기 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다 (단 위 : 천원).

관계기업명	기 초	취 득	처 분	배당금수령	지분법손익	기말

(주)G-파크개발	-	2,000,000	-	-	-	2,000,000

12. 유형자산당분기 및 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다 (단위 : 천원).(당분기)

과 목	토 지	건 물	차량운반구	공구기구	집기비품	합 계

기초	586,821	181,141	3	1,094,926	567,464	2,430,355

취득	-	-	5,936	829,268	25,300	860,504

처분	-	-	-	-	-	-

감가상각	-	(7,150)	(618)	(183,322)	(161,549)	(352,639)

당분기말	586,821	173,991	5,321	1,740,872	431,215	2,938,220

취득원가	586,821	394,838	42,667	3,361,331	1,924,258	6,309,915

상각누계액	-	(220,847)	(37,346)	(1,620,459)	(1,493,043)	(3,371,695)

(전 기)

과 목	토 지	건 물	차량운반구	공구기구	집기비품	합 계

기초	586,821	190,675	3,374	46	618,835	1,399,751

취득	-	-	-	1,126,166	156,692	1,282,858

처분	-	-	(1)	(5)	-	(6)

감가상각	-	(9,534)	(3,370)	(31,281)	(208,063)	(252,248)

기말	586,821	181,141	3	1,094,926	567,464	2,430,355

취득원가	586,821	394,838	36,731	2,532,063	1,898,957	5,449,410

상각누계액	-	(213,697)	(36,728)	(1,437,137)	(1,331,493)	(3,019,055)

13. 무형자산 당분기말 현재 무형자산은 회원권으로 비한정내용연수이므로 상각을 수행하지 아니합니다.

14. 기타비유동자산

당분기말과 전기말 현재 기타비유동자산의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

보증금	250,887	160,315

장기선급비용	-	26,649

사용권자산	4,172,638	-

합 계	4,423,525	186,964

15. 리스

(1) 당기의 사용권자산 및 리스부채의 현황 및 변동금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	사용권자산	리스부채

건 물	차량운반구	기계장치	합 계

기 초	866,592	213,158	909,265	1,989,015	1,407,987

증 가	3,923,216	59,914	467,794	4,450,924	4,367,646

감가상각	(1,590,195)	(70,841)	(606,265)	(2,267,301)	-

이자비용	-	-	-	-	122,863

지 급	-	-	-	-	(2,207,782)

기 말	3,199,613	202,231	770,794	4,172,638	3,690,714

(2) 당사는 당분기 중 단기리스와 소액자산리스에 따른 리스료 1,190,198천원을 인식하였습니다.

16. 미지급금 및 기타지급채무당분기말과 전기말 현재 미지급금 및 기타지급채무와 장기미지급금 및 장기기타지급채무의 상세내역은 다음과 같습니다 (단위 : 천원).

구 분	당분기말	전기말

유 동	미지급금	890,233	277,839

미지급비용	164,945	217,081

유동성임대보증금	110,000	106,965

소 계	1,165,178	601,885

비유동	임대보증금	110,000	94,014

예수보증금	-	67,155

소 계	110,000	161,169

합 계	1,275,178	763,054

17. 금융부채(1) 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 내역은 다음과 같습니다 (단위 : 천원).

구 분	당분기말	전기말

유 동	단기차입금	527,000	527,000

유동성장기부채	86,667	86,667

유동성리스부채	2,719,942	-

소 계	3,333,609	613,667

비유동	장기차입금	520,000	606,666

리스부채	970,772	-

소 계	1,490,772	606,666

합 계	4,824,381	1,220,333

(2) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다 (단위 : 천원).

내 역	차입처	이자율(%)	금 액

당분기말	전기말

운영자금대 출 (*1)	건설공제조합	1.40	527,000	527,000

(*1) 상기 단기차입금에 대하여 당사의 기타포괄손익측정금융자산이 담보로 제공되어 있습니다 (주석 23 참조).

(3) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다 (단위 : 천원).

내 역	차입처	이자율(%)	금 액

당분기말	전기말

운영자금대출 (*1)	주택도시보증공사	1.00	606,667	693,333

소계	606,667	693,333

차감 : 유동성 대체	(86,667)	(86,667)

장기차입금	520,000	606,666

(*1) 상기 차입금에 대하여 당사의 기타포괄손익측정금융자산이 담보제공되어 있습니다 (주석 23 참조).

18. 충당부채

당분기 및 전기 중 하자보수충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다 (단위 : 천원).

구 분	당분기	전 기

기초	13,787,183	12,986,002

증가	2,688,900	3,074,836

감소	(1,562,689)	(2,273,655)

기말	14,913,394	13,787,183

차감 : 유동성 대체	(3,611)	(3,611)

비유동충당부채	14,909,783	13,783,572

19. 기타유동부채당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다 (단위 : 천원).

구 분	당분기말	전기말

선수금	16,319,319	30,455,750

선수수익	-	3,031

예수금	2,797,797	2,542,650

부가세예수금	2,182,967	1,404,587

합 계	21,300,083	34,406,018

20. 기타비유동부채당분기말과 전기말 현재 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다 (단위 : 천원).

구 분	당분기말	전기말

장기선수수익	-	5,895

21. 건설형 공사 관련사항

(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 분양공사 관련 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)(당분기말)

공사명	총분양계약액	분양수입누계액	당기분양수입액	분양대금회수누계액	매출채권	선수금

해운대비스타동원	306,189,367	304,199,136	79,176,409	199,934,921	105,131,670	867,455

동탄2차동원로얄듀크	295,264,679	295,264,680	14,220,438	292,049,894	3,214,786	-

일광신도시비스타동원2차	268,592,847	92,986,843	80,213,113	105,811,072	-	12,824,229

재고자산분양수익	241,400	-	-	169,840	-	169,840

합 계	870,288,293	692,450,659	173,609,960	597,965,727	108,346,456	13,861,524

(전기말)

공사명	총분양계약액	분양수입누계액	당기분양수입액	분양대금회수누계액	매출채권	선수금

해운대비스타동원	300,891,686	218,026,519	131,079,870	164,161,057	54,300,735	435,273

동탄2차동원로얄듀크	297,306,930	281,044,242	158,531,873	191,712,919	89,706,151	374,828

일광신도시비스타동원2차	204,707,217	12,773,730	12,773,730	40,298,100	-	27,524,370

재고자산분양수익	1,792,861	1,551,461	1,551,461	1,721,301	-	169,840

합 계	804,698,694	513,395,952	303,936,934	397,893,377	144,006,886	28,504,311

(2) 당분기말과 전기말 현재 공사계약잔액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)(당분기말)

공사명	기초잔액	신 규	계약변경	당기수익	기말잔액

영덕 제2농공단지 조성사업	35,280	-	(23,723)	11,557	-

부산국제물류간선관로공사(2공구)	6,383	-	-	378	6,005

주촌선천지구도시개발사업(2공구)	1,447,820	-	383,615	1,831,435	-

주촌선천지구도시개발사업	611,126	-	8,218	619,344	-

주촌선천지구 토공사외부대공사	328,179	-	(132,369)	195,810	-

통영법송일반산업단지조성사업	38,560,000	-	-	24,000	38,536,000

동남권방사선일반산단조경공사	3,569,831	-	(94,854)	816,524	2,658,453

주진흥등지구 도시개발사업	31,967,265	-	-	8,858,524	23,108,741

사상구남역동원로얄팰리스신축공사	1,082,075	-	-	1,082,075	-

부산에코델타시티1단계4공구조성공사	2,691,231	-	-	942,193	1,749,038

동대신2구역 주택재개발정비사업	86,116,635	-	375,909	20,545,549	65,946,995

시청역 비스타동원 신축공사	59,458,470	-	-	35,313,415	24,145,055

신촌지구 주택재개발정비사업	83,471,169	-	127,455	24,310,430	59,288,194

병문천하류 하천재해 예방사업	756,051	-	(105,980)	299,591	350,480

연향.금당지구 하수관로 정비공사(3단계)	1,135,211	-	41,924	197,404	979,731

영산강권(2차)급수체계조정사업시설공사(1차년도)	649,539	-	131,151	780,690	-

동탄C6블럭 동원로얄듀크비스타신축공사	31,959,805	-	-	23,852,107	8,107,698

삼송2차원흥역동원로얄듀크비스타신축	39,345,532	-	-	28,653,126	10,692,406

화성동탄(2)택지개발5-2공구 조경공사	2,253,072	-	470,749	2,666,473	57,348

사하구괴정지역주택조합 공동주택신축	86,081,890	-	99,818	17,967,556	68,214,152

화명3구역 주택재개발정비사업	79,153,701	-	11,133,730	5,345,016	84,942,415

양덕4구역 주택재개발정비사업	188,656,018	-	-	-	188,656,018

뉴타운신천 주택재건축정비사업	106,510,547	-	21,181,555	8,732,935	118,959,167

시흥장현B7블럭동원로얄듀크신축공사	46,641,715	-	-	22,481,804	24,159,911

동탄C4블럭 비스타동원 신축공사	28,094,304	-	-	12,331,978	15,762,326

일광신도시B2블럭 비스타동원1차 신축공사	69,942,926	-	-	34,054,413	35,888,513

고서IC-광주댐간지방도4차로 확포장공사	4,535,108	-	198,780	378,053	4,355,835

주촌선천1초등학교신축공사	-	-	35,950	35,950	-

태종대연결해안관광도로건설사업(2단계)	6,763,414	-	-	782,792	5,980,622

하수관로신설(확충)사업(미포청사포일원)	4,512,762	-	390,939	1,484,754	3,418,947

명장동 공영주차장증축 소방공사	129,608	-	(4,824)	124,784	-

세운상가군 공공공간 조성공사(2단계)	5,885,404	-	193,767	1,549,824	4,529,347

영종 하늘도시A31BL 동원로얄듀크 신축공사	53,233,185	-	-	196,010	53,037,175

영종 하늘도시A31BL 동원로얄듀크 토목공사	3,557,922	-	-	-	3,557,922

암남지역주택조합 공동주택 신축공사	-	59,163,382	-	-	59,163,382

암남지역주택조합 도시계획시설개설공사	-	2,700,000	-	78,840	2,621,160

시흥장현 동원로얄듀크2차(C-3B/L) 신축	-	64,021,531	-	3,316,315	60,705,216

부산에코델타시티(1단계)간선설치 토목공사(4공구)	237,398	-	-	237,398

주촌선천지구 도시개발사업(2공구)-추가공사	390,550	-	101,816	288,734

합 계	1,069,143,178	126,512,861	34,411,810	259,963,465	970,104,384

(전기말)

공사명	기초잔액	신 규	계약변경	당기수익	기말잔액

영덕 제2농공단지 조성사업	181,974	-	(3,270)	143,424	35,280

주촌선천지구도시개발사업(2공구)	4,543,158	-	1,388,390	4,483,728	1,447,820

주촌선천지구도시개발사업	897,526	-	(157,933)	128,467	611,126

주촌선천지구 토공사외부대공사	194,024	-	384,140	249,985	328,179

부산국제물류간선관로공사(2공구)	6,454	-	-	71	6,383

통영법송일반산업단지조성사업	38,652,000	-	-	92,000	38,560,000

동남권방사선일반산단조경공사	3,751,254	-	788,248	969,671	3,569,831

용인역북 명지대역 동원로얄듀크신축공사	9,276,689	-	1,229,005	10,505,694	-

주진흥등지구 도시개발사업	27,831,118	-	6,096,708	1,960,561	31,967,265

김해주촌선천지구도시개발사업중공동주택공사	2,063,437	-	-	2,063,437	-

사상구남역동원로얄팰리스신축공사	19,156,468	-	4,889,869	22,964,262	1,082,075

부산에코델타시티1단계4공구조성공사	4,104,512	-	215,432	1,628,714	2,691,231

온천장역 동원로얄듀크신축공사	2,842,050	-	-	2,842,050	-

동대신2구역 주택재개발정비사업	87,030,587	3,009,546	4,780,428	8,703,925	86,116,635

동탄 신도시1차 동원로얄듀크 신축공사	4,268,412	-	1,810,456	6,078,868	-

시청역 비스타동원 신축공사	105,303,510	-	-	45,845,040	59,458,470

대전대신(2)1블록아파트전기공사 1공구	1,686,043	-	82,072	1,768,115	-

신촌지구 주택재개발정비사업	81,689,874	3,605,637	6,118,450	7,942,791	83,471,169

양산어곡 골프장조성사업	1,946,881	-	4,336,000	6,282,881	-

병문천하류 하천재해 예방사업	1,717,866	-	137,400	1,099,215	756,051

양산어곡골프장조성사업중 조경공사	5,345,780	-	-	5,345,780	-

연향.금당지구 하수관로 정비공사(3단계)	2,457,116	-	106,240	1,428,145	1,135,211

법송 소규모 공공하수처리시설 설치사업	1,292,939	-	-	1,292,939	-

영산강권(2차)급수체계조정사업시설공사(1차년도)	4,402,967	-	706,802	4,460,230	649,539

동탄C6블럭 동원로얄듀크비스타신축공사	58,301,413	-	-	26,341,608	31,959,805

삼송2차원흥역동원로얄듀크비스타신축	64,581,570	-	-	25,236,038	39,345,532

화성동탄(2)택지개발5-2공구 조경공사	5,387,644	-	903,486	4,038,058	2,253,072

사하구괴정지역주택조합 공동주택신축	93,375,112	2,280,667	-	9,573,889	86,081,890

화명3구역 주택재개발정비사업	79,153,701	-	-	-	79,153,701

양덕4구역 주택재개발정비사업	188,656,018	-	-	-	188,656,018

뉴타운신천 주택재건축정비사업	106,510,547	-	-	-	106,510,547

시흥장현B7블럭동원로얄듀크신축공사	77,473,903	-	-	30,832,189	46,641,715

동탄C4블럭 비스타동원 신축공사	35,678,507	-	-	7,584,202	28,094,304

일광신도시B2블럭 비스타동원1차 신축공사	127,281,297	-	-	57,338,371	69,942,926

고서IC-광주댐간지방도4차로 확포장공사	4,508,330	-	143,788	117,010	4,535,108

주촌선천1초등학교신축공사	1,719,830	-	-	1,719,830	-

태종대연결해안관광도로건설사업(2단계)	7,327,582	-	-	564,168	6,763,414

하수관로신설(확충)사업(미포청사포일원)	-	5,242,521	-	729,759	4,512,762

명장동 공영주차장증축 소방공사	-	157,712	-	28,104	129,608

세운상가군 공공공간 조성공사(2단계)	-	6,119,792	-	234,388	5,885,404

영종 하늘도시A31BL 동원로얄듀크 신축공사	-	54,447,361	-	1,214,176	53,233,185

영종 하늘도시A31BL 동원로얄듀크 토목공사	-	3,557,922	-	-	3,557,922

합 계	1,260,598,093	78,421,158	33,955,711	303,831,783	1,069,143,178

(3) 당분기말과 전기말 현재 진행 중인 건설계약과 관련하여 인식한 공사손익 등의 내역은 다음과 같습니다 (단위 : 천원).(당분기말)

공사명	누적공사수익	누적공사원가	누적손익	계약부채	유보금 (*)

부산국제물류간선관로공사(2공구)	230,418	172,807	57,611	-	4,963

영덕제2농공단지조성사업	2,798,691	2,652,974	145,717	-	-

주촌선천지구도시개발사업(2공구)	17,277,664	9,904,259	7,373,405	-	4,332,365

주촌 선천지구 도시개발사업 전기공사(2공구)	747,811	330,534	417,277	-	822,592

주촌선천지구 토공사외부대공사	808,511	511,217	297,294	-	505,242

동남권방사선의과학일반산단조경공사	3,379,369	2,230,988	1,148,381	123,176	-

주진흥등지구 도시개발사업	11,387,066	7,970,315	3,416,751	1,721,116	14,419,000

사상구남역동원로얄팰리스신축공사	56,358,080	56,243,114	114,966	-	-

부산에코델타시티1단계4공구조성공사	8,743,090	7,707,087	1,036,003	-	705,563

법송산업일반단지조성공사	1,464,000	1,346,181	117,819	-	1,464,000

시청역 비스타동원 신축공사	103,202,279	85,655,510	17,546,769	-	26,702,466

병문천하류 하천재해 예방사업	2,249,520	1,964,517	285,003	-	179,896

연향.금당지구 하수관로 정비공사(3단계)	2,413,864	2,123,857	290,007	54,229	-

영산강권(2차)급수체계조정사업시설공사(1차년도)	7,631,607	7,016,626	614,981	-	-

동탄C6블럭 동원로얄듀크비스타신축공사	59,176,102	54,444,544	4,731,558	-	16,718,163

동탄C4블럭 비스타동원 신축공사	20,232,939	18,612,898	1,620,041	-	9,816,437

삼송2차원흥역동원로얄듀크비스타신축	59,329,898	54,580,764	4,749,134	-	13,198,786

화성동탄(2)택지개발5-2공구 조경공사	7,201,807	4,321,207	2,880,600	-	1,521,937

사하구괴정지역주택조합 공동주택신축	28,541,332	23,941,006	4,600,326	-	576,976

동대신2구역 주택재개발정비사업	29,249,474	22,573,312	6,676,162	-	7,930,656

신촌지구 주택재개발정비사업	32,253,222	23,207,765	9,045,457	-	7,397,294

뉴타운신천 주택재건축정비사업	8,732,935	6,345,824	2,387,111	2,122,884	-

화명3구역 주택재개발정비사업	5,345,016	4,007,369	1,337,647	-	4,465,016

시흥장현B7블럭동원로얄듀크신축공사	56,132,248	51,639,303	4,492,945	-	6,159,696

일광신도시B2블럭 비스타동원1차 신축	94,189,461	86,658,522	7,530,939	-	13,916,733

고서IC-광주댐간지방도4차로 확포장공사	557,684	466,850	90,834	-	146,538

주촌선천1초등학교신축공사	1,844,013	1,858,237	(14,224)	-	35,950

태종대연결해안관광도로건설사업(2단계)	1,355,764	1,219,934	135,830	-	289,235

하수관로신설(확충)사업(미포청사포일원)	2,214,513	1,994,583	219,930	-	30,557

명장동 공영주차장증축 소방공사	152,888	111,796	41,092	-	-

세운상가군 공공공간 조성공사(2단계)	1,784,212	1,470,137	314,075	-	777,337

영종 하늘도시A31BL 동원로얄듀크 신축공사	1,410,187	1,299,756	110,431	-	1,410,187

시흥장현 동원로얄듀크2차(C-3B/L)신축	3,316,315	3,151,808	164,507	83,394	3,500,000

암남지역주택조합 도시계획시설개설공사	78,840	67,029	11,811	191,160	-

주촌선천지구 도시개발사업(2공구)-추가공사	101,816	71,276	30,540	-	101,816

합 계	631,892,636	547,873,906	84,018,730	4,295,959	137,129,401

(*) 상기 유보금은 재무상태표상 매출채권과 계약자산의 합계액입니다.

(전기말)

공사명	누적공사수익	누적공사원가	누적손익	계약부채	유보금 (*)

부산국제물류간선관로공사(2공구)	230,039	172,528	57,511	-	4,585

영덕제2농공단지조성사업	2,787,134	2,647,647	139,487	-	33,212

주촌선천지구도시개발사업(2공구)	15,446,229	8,186,454	7,259,775	-	2,107,079

주촌 선천지구 도시개발사업 전기공사(2공구)	128,467	77,064	51,403	-	128,467

주촌선천지구 토공사외부대공사	612,701	367,648	245,052	-	263,501

동남권방사선의과학일반산단조경공사	2,562,845	1,665,839	897,006	2,086	-

용인역북 명지대역 동원로얄듀크신축공사	62,179,653	61,204,971	974,682	-	-

주진흥등지구 도시개발사업	2,528,543	2,149,806	378,737	-	2,528,543

김해주촌선천지구도시개발사업중공동주택공사	19,000,339	17,256,175	1,744,164	-	-

사상구남역동원로얄팰리스신축공사	55,276,005	53,065,776	2,210,230	-	5,451,916

부산에코델타시티1단계4공구조성공사	7,800,897	6,876,652	924,245	-	727,442

법송산업일반단지조성공사	1,440,000	1,324,343	115,657	-	1,440,000

온천장역 동원로얄듀크신축공사	23,372,123	20,932,932	2,439,191	-	-

시청역 비스타동원 신축공사	67,888,863	56,346,014	11,542,849	-	23,157,275

동탄 신도시1차 동원로얄듀크 신축공사	42,116,520	40,070,513	2,046,007	-	-

양산어곡 골프장조성사업	22,346,000	21,649,741	696,259	-	-

병문천하류 하천재해 예방사업	1,949,929	1,702,923	247,006	-	16,669

대전대신(2)1블록아파트전기공사 1공구	2,688,818	2,132,664	556,154	-	36,679

양산어곡골프장조성사업중 조경공사	8,032,727	7,173,050	859,677	-	-

연향.금당지구 하수관로 정비공사(3단계)	2,216,460	1,974,395	242,065	-	107,743

영산강권(2차)급수체계조정사업시설공사(1차년도)	6,850,916	5,823,450	1,027,466	440,554	-

동탄C6블럭 동원로얄듀크비스타신축공사	35,323,995	32,495,793	2,828,202	-	10,098,531

동탄C4블럭 비스타동원 신축공사	7,900,961	7,268,576	632,385	-	4,119,773

법송 소규모 공공하수처리시설 설치사업	1,527,755	1,124,857	402,898	-	-

삼송2차원흥역동원로얄듀크비스타신축	30,676,771	28,224,362	2,452,409	-	10,861,215

화성동탄(2)택지개발5-2공구 조경공사	4,535,334	2,948,060	1,587,274	-	791,192

사하구괴정지역주택조합 공동주택신축	11,674,351	8,875,019	2,799,333	1,141,961	-

동대신2구역 주택재개발정비사업	8,703,926	6,746,235	1,957,691	-	8,438,016

신촌지구 주택재개발정비사업	7,942,792	5,720,843	2,221,949	-	7,587,337

시흥장현B7블럭동원로얄듀크신축공사	33,650,443	30,959,212	2,691,232	-	13,666,413

일광신도시B2블럭 비스타동원1차 신축	60,135,047	55,328,308	4,806,739	-	25,771,411

고서IC-광주댐간지방도4차로 확포장공사	179,632	156,611	23,020	-	60,995

주촌선천1초등학교신축공사	1,808,063	1,592,686	215,377	-	940,870

태종대연결해안관광도로건설사업(2단계)	572,972	515,557	57,415	493,558	-

하수관로신설(확충)사업(미포청사포일원)	729,759	671,145	58,614	-	10,038

명장동 공영주차장증축 소방공사	28,104	22,488	5,616	-	28,104

세운상가군 공공공간 조성공사(2단계)	234,388	199,019	35,369	-	84,688

영종 하늘도시A31BL 동원로얄듀크 신축공사	1,214,176	1,116,125	98,051	-	1,214,176

합 계	554,293,677	496,765,481	57,528,197	2,078,159	119,675,870

(*) 상기 유보금은 재무상태표상 매출채권과 계액자산의 합계액입니다.

(4) 당분기말과 전기말 현재 주요 계약별 매출채권 및 계약자산 내역은 다음과 같습니다 (단위 : 천원).(당분기말)

공사명	계약일	공사기한	진행률	계약자산	매출채권

시작일	종료일	총 액	손상차손누계액	총 액	대손충당금

해운대비스타동원	2016-03-30	2016-03-08	2019-10-31	96.12%	-	-	105,131,670	-

동탄2차동원로얄듀크	2016-08-23	2016-07-25	2019-03-31	100.00%	-	-	3,214,786	-

일광신도시 비스타동원2차	2018-06-08	2018-04-25	2020-12-31	24.88%	-	-	-	-

부산국제물류간선관로공사(2공구)	2013-07-09	2013-07-12	2019-05-31	97.47%	4,963	-	-	-

영덕 제2농공단지 조성사업	2012-12-28	2013-01-07	2019-06-30	100.00%	-	-	-	-

주촌선천지구도시개발-2공구	2013-05-24	2013-05-30	2019-04-30	100.00%	-	-	4,332,365	-

주촌 선천지구 도시개발사업 전기공사(2공구)	2013-05-24	2013-05-30	2019-04-30	100.00%	-	-	822,592	-

주촌선천지구도시개발부대공사-4공구	2013-05-24	2013-05-30	2019-04-30	100.00%	-	-	505,242	-

동남권방사선의과학 일반산단조경공사(1단계)	2014-04-15	2014-04-22	2019-12-31	55.97%	-	-	-	-

사상구남역동원로얄듀크신축공사	2015-06-25	2015-06-25	2019-01-31	100.00%	-	-	-	-

주진흥등지구 도시개발사업	2015-02-10	2015-03-29	2020-12-31	33.01%	-	-	14,419,000	-

부산에코델타시티1단계4공구조성공사	2015-07-09	2015-07-10	2020-01-09	83.33%	705,563	-	-	-

법송산업일반단지조성공사	2011-11-29	2011-12-01	2019-12-31	3.66%	1,464,000	-	-	-

시청역 비스타동원 신축공사	2016-03-17	2016-03-17	2019-10-31	81.04%	2,702,466	-	24,000,000	-

병문천하류 하천재해 예방사업	2016-12-22	2016-12-26	2019-12-25	56.52%	179,896	-	-	-

연향.금당지구 하수관로 정비공사(3단계)	2017-03-07	2017-03-10	2020-02-22	71.13%	-	-	-	-

영산강권(2차)급수체계조정사업시설공사(1차년도)	2017-03-21	2017-03-21	2019-08-20	100.00%	-	-	-	-

동탄C6블럭 동원로얄듀크비스타신축공사	2017-03-09	2017-03-09	2020-02-28	87.95%	2,218,163	-	14,500,000	-

동탄C4블럭 비스타동원 신축공사	2017-11-01	2017-11-01	2020-11-30	56.21%	816,437	-	9,000,000	-

삼송2차원흥역동원로얄듀크비스타신축	2017-03-15	2017-03-15	2020-06-30	84.73%	1,698,786	-	11,500,000	-

화성동탄(2)택지개발5-2공구 조경공사	2017-05-18	2017-06-01	2021-05-30	99.21%	1,521,937	-	-	-

사하구괴정지역주택조합 공동주택신축	2017-05-15	2017-09-01	2020-08-31	29.50%	576,976	-	-	-

동대신2구역 주택재개발정비사업	2016-02-04	2018-06-22	2021-04-21	30.73%	7,930,656	-	-	-

신촌지구 주택재개발정비사업	2016-09-21	2018-06-29	2021-04-28	35.24%	7,397,294	-	-	-

뉴타운신천 주택재건축정비사업	2017-09-19	2019-01-22	2022-02-24	6.84%	-	-	-	-

화명3구역 주택재개발정비사업	2019-08-06	2019-09-09	2022-05-08	5.92%	4,465,016	-	-	-

시흥장현B7블럭동원로얄듀크신축공사	2017-08-31	2017-09-01	2020-04-30	69.91%	1,159,696	-	5,000,000	-

일광신도시B2블럭 비스타동원1차 신축공사	2017-09-15	2017-09-15	2020-03-31	72.41%	1,916,733	-	12,000,000	-

고서IC-광주댐간지방도4차로 확포장공사	2017-09-12	2017-09-15	2024-08-08	11.35%	146,538	-	-	-

주촌선천1초등학교신축공사	2017-09-29	2017-10-01	2018-12-31	100.00%	35,950	-	-	-

태종대연결해안관광도로건설사업(2단계)	2017-12-28	2018-01-04	2021-01-03	18.48%	289,235	-	-	-

하수관로신설(확충)사업(미포청사포일원)	2018-05-02	2018-05-08	2021-05-07	39.31%	30,557	-	-	-

명장동 공영주차장증축 소방공사	2018-06-05	2018-06-15	2019-01-31	100.00%	-	-	-	-

세운상가군 공공공간 조성공사(2단계)	2018-08-23	2018-09-10	2020-05-09	28.26%	777,337	-	-	-

영종 하늘도시A31BL 동원로얄듀크 신축공사	2018-09-17	2018-10-01	2021-02-28	2.59%	1,410,187	-	-	-

영종 하늘도시A31BL 동원로얄듀크 토목공사	2018-09-17	2018-10-01	2021-02-28	0.00%	-	-	-	-

암남지역주택조합 공동주택 신축공사	2019-04-05	2019-12-01	2022-11-30	0.00%	-	-	-	-

암남지역주택조합 도시계획시설개설공사	2019-04-15	2019-06-01	2022-05-31	2.92%	-	-	-	-

시흥장현 동원로얄듀크2차(C-3B/L) 신축	2019-04-08	2019-04-08	2021-12-31	5.18%	-	-	3,500,000	-

주촌선천지구 도시개발사업(2공구)-추가공사	2019-09-06	2019-09-06	2019-09-30	26.07%	101,816	-	-	-

(전기말)

공사명	계약일	공사기한	진행률	계약자산	매출채권

시작일	종료일	총 액	손상차손누계액	총 액	대손충당금

해운대비스타동원	2016-03-30	2016-03-08	2019-10-31	74.03%	-	-	89,706,151	-

동탄2차동원로얄듀크	2016-08-23	2016-07-25	2019-03-31	94.53%	-	-	54,300,736	-

일광신도시 비스타동원2차	2018-06-08	2018-04-25	2020-12-31	6.24%	-	-	-	-

부산국제물류간선관로공사(2공구)	2013-07-09	2013-07-12	2019-03-31	97.30%	4,585	-	-	-

영덕 제2농공단지 조성사업	2012-12-28	2013-01-07	2019-04-07	98.75%	33,212	-	-	-

주촌선천지구도시개발-2공구	2013-05-24	2013-05-30	2019-04-30	91.43%	2,107,079	-	-	-

주촌 선천지구 도시개발사업 전기공사(2공구)	2013-05-24	2013-05-30	2019-04-30	17.37%	128,467	-	-	-

주촌선천지구도시개발부대공사-4공구	2013-05-24	2013-05-30	2019-04-30	65.12%	263,501	-	-	-

용인역북 명지대역 동원로얄듀크신축공사	2015-10-16	2015-10-16	2018-06-30	100.00%	-	-	-	-

동남권방사선의과학 일반산단조경공사(1단계)	2014-04-15	2014-04-22	2019-12-31	41.79%	-	-	-	-

김해주촌선천지구도시개발사업중공동주택공사	2015-02-25	2015-03-01	2018-02-28	100.00%	-	-	-	-

사상구남역동원로얄듀크신축공사	2015-06-25	2015-06-25	2019-01-31	98.08%	1,951,916	-	3,500,000	-

주진흥등지구 도시개발사업	2015-02-10	2015-03-29	2020-12-31	7.33%	2,528,543	-	-	-

부산에코델타시티1단계4공구조성공사	2015-07-09	2015-07-10	2020-01-09	74.35%	727,442	-	-	-

법송산업일반단지조성공사	2011-11-29	2011-12-01	2019-12-31	3.60%	1,440,000	-	-	-

온천장역 동원로얄듀크신축공사	2015-09-24	2015-09-24	2018-02-28	100.00%	-	-	-	-

시청역 비스타동원 신축공사	2016-03-17	2016-03-17	2019-10-31	53.31%	4,157,275	-	19,000,000	-

대전대신(2)1블록아파트전기공사 1공구	2016-07-07	2016-07-11	2018-09-30	100.00%	36,679	-	-	-

동탄 신도시1차 동원로얄듀크 신축공사	2016-04-01	2016-04-01	2018-08-31	100.00%	-	-	-	-

양산어곡 골프장조성사업	2016-09-23	2016-09-26	2018-08-31	100.00%	-	-	-	-

병문천하류 하천재해 예방사업	2016-12-22	2016-12-26	2019-12-25	72.06%	16,669	-	-	-

연향.금당지구 하수관로 정비공사(3단계)	2017-03-07	2017-03-10	2020-02-22	66.13%	107,743	-	-	-

영산강권(2차)급수체계조정사업시설공사(1차년도)	2017-03-21	2017-03-21	2019-04-08	91.34%	-	-	-	-

양산어곡골프장조성사업중 조경공사	2017-02-27	2017-03-01	2018-08-31	100.00%	-	-	-	-

동탄C6블럭 동원로얄듀크비스타신축공사	2017-03-09	2017-03-09	2020-01-31	52.50%	2,098,531	-	8,000,000	-

동탄C4블럭 비스타동원 신축공사	2017-11-01	2017-11-01	2020-11-30	21.95%	619,773	-	3,500,000	-

법송 소규모 공공하수처리시설 설치사업	2017-10-25	2017-10-25	2018-08-31	100.00%	-	-	-	-

삼송2차원흥역동원로얄듀크비스타신축	2017-03-15	2017-03-15	2020-06-30	43.81%	1,861,215	-	9,000,000	-

화성동탄(2)택지개발5-2공구 조경공사	2017-05-18	2017-06-01	2021-05-30	66.81%	791,192	-	-	-

사하구괴정지역주택조합 공동주택신축	2017-05-15	2017-09-01	2020-08-31	10.94%	-	-	1,210,633	-

동대신2구역 주택재개발정비사업	2016-02-04	2018-06-22	2021-04-21	9.18%	8,438,016	-	-	-

신촌지구 주택재개발정비사업	2016-09-21	2018-06-29	2021-04-28	8.69%	7,587,337	-	-	-

시흥장현B7블럭동원로얄듀크신축공사	2017-08-31	2017-09-01	2020-04-30	41.91%	1,666,413	-	12,000,000	-

일광신도시B2블럭 비스타동원1차 신축공사	2017-09-15	2017-09-15	2020-03-31	46.23%	3,771,411	-	22,000,000	-

고서IC-광주댐간지방도4차로 확포장공사	2017-09-12	2017-09-15	2024-08-08	3.81%	60,995	-	-	-

주촌선천1초등학교신축공사	2017-09-29	2017-10-01	2018-12-31	100.00%	-	-	940,870	-

태종대연결해안관광도로건설사업(2단계)	2017-12-28	2018-01-04	2021-01-03	7.81%	-	-	-	-

하수관로신설(확충)사업(미포청사포일원)	2018-05-02	2018-05-08	2021-05-07	13.92%	10,038	-	-	-

명장동 공영주차장증축 소방공사	2018-06-05	2018-06-15	2019-01-31	17.82%	28,104	-	-	-

세운상가군 공공공간 조성공사(2단계)	2018-08-23	2018-09-10	2020-05-09	3.83%	84,688	-	-	-

영종 하늘도시A31BL 동원로얄듀크 신축공사	2018-09-17	2018-10-01	2021-02-28	2.23%	1,214,176	-	-	-

(5) 당분기 및 전기 중 원가기준 투입법 적용 건설계약의 수익 및 원가 추정치의 변동에 따른 공사손익의 변동현황은 아래와 같습니다 (단위 : 천원).

(당분기)

영업부문	공사손실충당부채	공사손익 변동금액	추정 총계약원가의 변동금액

추정변경	오류수정	추정변경	오류수정

건설부문	-	(16,470,951)	-	8,776,609	-

(전 기)

영업부문	공사손실충당부채	공사손익 변동금액	추정 총계약원가의 변동금액

추정변경	오류수정	추정변경	오류수정

건설부문	-	(3,209,108)	-	8,999,072	-

22. 자본잉여금 및 이익잉여금(1) 당사의 당분기말 현재 납입자본금은 45,404,050천원이며 발행유통보통주식수 및 수권주식수는 각각 90,808,100주 및 200,000,000주입니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내용은 다음과 같습니다 (단위 : 천원).

구 분	당분기말	전기말

법정적립금

이익준비금 (*)	8,922,720	7,242,770

임의적립금

재무구조개선적립금	855,000	855,000

기타임의적립금	621,700,000	518,700,000

소 계	622,555,000	519,555,000

미처분이익잉여금	67,149,793	124,034,789

합 계	698,627,513	650,832,559

(*) 상법상 당사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전은 가능합니다.

23. 우발상황 및 약정사항(특수관계자 제외) (1) 당분기말 현재 금융 관련 약정사항의 내역은 다음과 같습니다 (단위 : 천원).

거래은행	약정내용	한도금액	실행금액

부산은행 (*1)	당좌대출	6,840,000	-

기업전자결제(외매채)	10,000,000	-

국민은행 (*2)	당좌대출	5,000,000	-

기업전자결제(외매채)	10,000,000	480,605

하나은행	기업일반자금회전대출	2,000,000	-

기업일반자금회전대출	1,000,000	-

우리은행	당좌대출	4,000,000	-

경남은행	당좌대출	10,000,000	-

기업전자결제(외매채)	5,000,000	-

NH농협은행	당좌대출	500,000	-

건설공제조합	운영자금대출	527,000	527,000

주택도시보증공사	운영자금대출	693,333	606,667

(*1) 부산은행의 당좌대출과 관련하여 정기예금 208,891천원이 담보로 제공되어 있습니다 (주석 8 참조).(*2) 국민은행 당좌대출한도약정과 관련하여 당사의 예금이 담보(채권최고액 507,974천원)로 제공되어 있습니다 (주석 8 참조).당사는 상기 약정사항과 관련하여 대표이사로부터 연대보증을 제공받고 있습니다.

(2) 당분기말 현재 당사의 차입금 등과 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공한 당사 소유 자산은 다음과 같습니다 (단위 : 천원).

계정과목	담보내용	장부금액	담보설정금액	채권자

대여금및기타수취채권	당좌대출한도약정 담보	208,891	208,891	부산은행

당좌대출한도약정 담보	507,974	507,974	국민은행

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	장기차입금 담보	681,000	681,000	주택도시보증공사

단기차입금 담보	1,456,565	1,456,565	건설공제조합

합 계	2,854,430	2,854,430

(3) 당분기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내용은 다음과 같습니다 (단위 : 천원).

제공처	보증내용	금 액

주택도시보증공사	주택분양보증	969,259,120

조합주택시공보증	137,530,340

하자보수보증	15,661,522

주상복합주택분양보증	655,600

인허가보증	1,871,883

건설공제조합 등	하자보수보증 등	129,627,523

서울보증보험	인허가보증 등	28,996,605

대표이사	당좌대출한도약정 외	52,124,000

합 계	1,335,726,593

(4) 당분기말 현재 당사가 타인을 위하여 제공한 지급보증 등의 내용은 다음과 같습니다 (단위 : 천원).

제공받은자	보증처	보증내용	보증금액

센텀민락지역주택조합 등	서울보증보험	이행(하자)보증 등	6,670

동대신2구역주택재개발정비사업조합	부산은행	시공사주택자금대출보증	37,200,000

신촌지구주택재개발정비사업조합	부산은행	시공사PF연대보증	20,400,000

사하구괴정지역주택조합	부산은행	시공사PF연대보증	72,000,000

부산은행	조합원 분양자금보증	7,286,400

사하역비스타동원 수분양자	부산은행	중도금대출보증	10,116,260

일광신도시 비스타동원2차 수분양자	부산은행	중도금대출보증	56,277,100

앞산비스타동원 수분양자	우리은행	중도금대출보증	19,752,000

동대신역비스타동원 수분양자	우리은행	중도금대출보증	10,872,000

동대신역비스타동원 수분양자	부산은행	중도금대출보증	7,500,020

동대구비스타동원 수분양자	부산은행	중도금대출보증	24,048,000

화명3구역 주택재개발사업조합 등	주택도시보증공사	조합사업비대출보증	16,531,230

합 계	281,989,680

(5) 당분기말 현재 계류중인 주요 소송사건의 내역은 다음과 같습니다 (단위 : 천원).

원 고	피 고	사건번호	소송가액	계류법원	내 용

수영강동원로얄듀크아파트입주자대표회의	(주)21세기개발 외2	2017가합48532	808,962	부산지방법원	손해배상(기)등

양산신도시2차 동원로얄듀크아파트입주자대표회의	(주)동원개발 외 1명	2017가합2383	1,500,000	부산지방법원	하자보수금 등

우정혁신도시2차동원로얄듀크아파트입주자대표회의	(주)동원개발	2018가합20817	210,000	울산지방법원	손해배상(기)

우정혁신도시2차동원로얄듀크아파트입주자대표회의	(주)동원개발 외 1명	2018가합20800	210,000	울산지방법원	하자보수보증금

대연힐스테이트푸르지오아파트입주자대표회의	부산도시공사	2017가합102074	3,000,000	부산지방법원동부지원	하자보수금

진영건설 주식회사	(주)동원개발 외 2명	2018가단23604	96,000	창원지방법원통영지원	손해배상(기)

동원로얄듀크비스타아파트입주자대표회의	(주)동원개발, (주)신세기건설, 주택도시보증공사	2018가합100587	2,000,000	부산지방법원동부지원	하자보수금 등

정관1차동원로얄듀크 입주자대표회의	(주)동원개발, (주)건설뱅크,주택도시보증공사	2018가합101474	3,000,000	부산지방법원동부지원	하자보수금 등

화명2차동원로얄듀크비스타아파트입주자대표회의	(주)동원개발, 주택도시보증공사	2018가합106578	700,000	부산지방법원동부지원	하자보수금 등

신천휴먼시아 6단지아파트	한국토지주택공사	2019나20475	497,196	대구고등법원	손해배상(건)

최정무 외 106명	(주)동원개발	2019가합12530	1,016,341	울산지방법원	손해배상(기)

부산도시공사	주식회사 대우건설 외 9명	2017가합2581	1,260,000	부산지방법원	손해배상(기)

(주)에스유피	광주시장	2019구합63547	50,000	수원지방법원	우선협상대상자선정처분취소

장일청	(주)동원개발	2019가소220470	5,000	수원지방법원 오산시법원	부당이득금

김기수	(주)동원개발	2019라397	1,830	대구고등법원	공사중지가처분

김기수	(주)동원개발	2019가단14964	140,080	대구지방법원	손해배상(기)

상기 계류중인 소송사건 등에 대한 최종 결과는 현재로서는 예측할 수 없습니다.

24. 판매비와 관리비

당분기와 전분기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다 (단위 : 천원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

급여	858,840	2,522,753	962,873	2,862,178

퇴직급여	66,669	231,825	74,984	244,033

복리후생비	374,491	983,122	349,122	1,048,162

여비교통비	45,765	101,187	36,950	121,702

차량유지비	647	11,186	7,451	18,362

통신비	8,392	26,365	7,113	26,566

수도광열비	125,019	291,740	15,372	63,892

세금과공과	113,308	262,024	10,186	184,632

감가상각비	21,065	62,307	41,841	129,834

사용권자산상각비	37,517	112,551

보험료	(9,191)	308,057	4,315	684,404

접대비	42,953	55,618	2,763	6,198

판매촉진비	765,301	1,460,025	-	590,429

광고선전비	552,483	1,769,690	1,119,597	2,021,613

지급임차료	37,049	47,467	47,996	170,260

소모품비	150,935	211,472	34,626	127,932

지급수수료	1,317,745	2,902,364	104,951	686,744

도서인쇄비	13,464	64,919	6,394	54,523

경상개발비	31,575	94,725	43,483	130,448

기타	22,907	95,654	197,550	277,305

합 계	4,576,934	11,615,051	3,067,567	9,449,217

25. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 당사의 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

재고자산의 변동	(2,328,856)	(13,429,894)	13,501,312	35,231,162

재료비	29,749,216	88,084,747	24,936,240	73,929,990

외주비	67,636,427	198,706,267	51,557,600	147,866,646

종업원급여	3,893,203	11,455,103	4,057,293	12,681,068

세금과공과	613,540	4,106,260	478,360	950,753

지급임차료	201,973	1,167,906	1,086,939	2,051,961

지급수수료	1,625,155	5,212,397	1,628,579	3,358,469

견본주택및설계감리비	633,069	2,799,905	864,382	2,844,711

보상비	665,600	993,100	336,474	898,774

하자보수비	121,360	2,663,732	160,227	385,432

판매촉진비	765,301	1,460,025	-	590,429

용역비	1,354,974	4,579,903	1,388,930	3,634,163

보험료	(9,191)	4,337,963	13,928	3,521,912

지급할인료	-	59,668	-	-

광고선전비	552,483	1,769,690	1,119,596	2,021,613

수도광열비	435,960	1,427,107	283,353	826,229

기타	10,802,681	41,178,934	2,278,817	10,579,331

합 계(*)	116,712,895	356,572,813	103,692,030	301,372,643

(*) 포괄손익계산서 상의 매출원가 및 판매비와 관리비를 합한 금액입니다.

26. 종업원급여

당분기와 전분기 중 손익으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

급여	3,003,202	9,173,892	3,243,447	10,315,000

복리후생비	634,295	1,559,927	601,877	1,705,824

퇴직급여	255,706	721,284	211,969	660,244

합 계	3,893,203	11,455,103	4,057,293	12,681,068

27. 기타수익 및 기타비용당분기와 전분기 중 기타손익의 내역은 다음과 같습니다 (단위 : 천원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

기타수익	연체료수익	140,629	277,537	10,534	63,292

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	36,089	169,184	105,652	204,209

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	-	1,018	-	-

유형자산처분이익	-	-	56,524	56,524

금융보증수익	846,552	1,368,768	261,108	796,074

잡이익	194,320	4,004,985	(12,476)	821,552

합 계	1,217,590	5,821,492	421,342	1,941,651

기타비용	기부금	305,020	455,100	127,418	509,301

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	57,313	57,313	-	36,517

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	29,977	29,977	-	29,734

금융보증비용	1,527,310	1,527,310	-	-

잡손실	20	15,667	58	353,230

합 계	1,919,640	2,085,367	127,476	928,782

28. 금융수익 및 금융비용당분기와 전분기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다 (단위 : 천원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

금융수익	이자수익	1,544,739	4,028,831	701,867	2,432,216

배당금수익	-	51,138	-	46,238

합 계	1,544,739	4,079,969	701,867	2,478,454

금융비용	이자비용	41,305	122,863	722	3,542

합 계	41,305	122,863	722	3,542

29. 법인세 (1) 당분기 및 전분기의 법인세비용의 산출내역은 다음과 같습니다 (단위 : 천원).

구 분	당분기	전분기

법인세부담액	19,764,048	24,810,537

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	824,916	507,291

법인세비용	20,588,964	25,317,828

(2) 당분기 및 전분기 중 법인세비용차감전손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다 (단위 : 천원).

구 분	당분기	전분기

법인세비용차감전순이익	85,206,487	103,389,680

적용세율에 따른 법인세	20,273,470	24,673,803

조정사항	315,494	644,025

법인세추납액(환급액)	(113,270)	-

기타	428,764	644,025

법인세비용	20,588,964	25,317,828

유효법인세율	24.16%	24.49%

30. 주당손익 (1) 기본주당순이익

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

보통주당기순이익	13,390,198,784원	64,617,522,831원	33,072,696,297원	78,071,852,447원

가중평균유통보통주식수(*)	90,808,100주	90,808,100주	90,808,100주	90,808,100주

기본주당순이익	147원/주	712원/주	364원/주	860원/주

(*) 당분기 및 전분기 중 유통보통주식수의 변동이 없어 가중평균유통보통주식수는 발행주식수와 동일합니다.

(2) 희석주당순이익당사는 당분기말과 전분기말 현재 희석증권이 없으므로 희석주당순이익은 기본주당순이익과 일치합니다.

31. 특수관계자 거래(1) 당분기말 현재 주요 특수관계자의 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자 명칭	비 고

당해 기업에 중대한영향력을 미치는 회사	(주)동원주택	당사에 대한 지분율 32.51%

기타 특수관계자	(주)동원종합건설, (주)동삼, 동원관광개발(주), (주)21세기개발, (주)신세기건설, (주)건설뱅크, (주)남양개발, (주)세명종합물산, (주)디더블유디, (주)동진건설산업, (주)동종건설산업, (주)동원제일저축은행,(주)디더블유티앤디, (주)월드컵,(주)아시아드종합개발(구 (주)아시아드티앤디), (주)썬종합건설, 월드물산(주), (주)디에스주택산업	보고기업에 지배력이 있는개인 및 친족이 유의적인영향력을 미치는 기업

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	특수관계자명	당분기	전분기

이자수익	(주)동원제일저축은행	20,040	15,292

(주)건설뱅크 등	2,169,234	1,327,132

공사수익	(주)21세기개발	196,010	6,078,868

(주)건설뱅크	28,653,126	15,720,007

월드물산(주)	35,313,415	30,295,931

(주)동삼	24,000	1,133,234

(주)동원종합건설	-	10,505,694

(주)남양개발	-	2,842,050

(주)동진건설산업	37,370,729	37,332,378

(주)신세기건설	12,331,978	4,427,418

(주)월드컵	24,934,182	36,982,948

(주)아시아드티앤디	-	11,628,661

(주)디에스주택산업	22,481,804	19,374,498

합 계	163,494,518	177,664,111

(3) 당분기말과 전기말 현재 당사의 특수관계자와의 거래에서 발생한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다 (단위 : 천원).

구 분	특수관계자명	당분기말	전기말

현금및현금성자산	(주)동원제일저축은행	101,923	101,593

단기금융상품 등	(주)동원제일저축은행	3,000,000	3,000,000

미수수익	(주)동원제일저축은행	36,300	59,714

매출채권 및 계약자산	(주)21세기개발	1,410,187	1,214,176

월드물산(주)	26,702,466	23,157,275

(주)동삼	1,464,000	1,440,000

(주)건설뱅크	13,198,786	10,861,215

(주)동진건설산업	17,416,733	25,771,411

(주)디에스주택산업	6,159,696	13,666,413

(주)신세기건설	9,816,437	4,119,773

(주)월드컵	16,718,163	15,550,447

(4) 당분기 중 특수관계자와의 대여금의 거래 내역은 다음과 같습니다 (단위 : 천원).

특수관계자	내 역	기 초	증 가	감 소	기 말

(주)건설뱅크 등	차입금	-	303,010,000	303,010,000	-

(5) 회사의 국민은행, KEB하나은행 등과 관련한 대출약정에 대해서는 대표이사로부터 포괄근보증을 제공받고 있습니다 (주석 23 참조).

(6) 당분기말 현재 당사가 특수관계자에 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

회사명	보증처	지급보증금액	차입금한도	지급보증기간	비 고

(주)아시아드티앤디 (주1)	부산은행	36,000,000	30,000,000	2017.09.29~2020.09.28	시공사PF연대보증

(주1) 당사는 양산어곡 골프장 조성사업과 관련하여 시행사인 (주)아시아드티앤디의 차입금에 대하여 시공사로서 연대보증을 제공하고 있습니다.

당사는 제공한 보증과 관련하여 금융보증부채를 계상하고 있습니다.

한편, 상기 지급보증 이외에 당사가 도급공사계약 등과 관련하여 특수관계자에게 제공한 보증의 내역은 다음과 같습니다 (단위 : 천원).

구 분	특수관계자 명칭	보증처	보증내용	보증금액

기타 특수관계자	(주)동원종합건설 등	주택도시보증공사	분양이행보증 등	1,063,485,136

(주)동삼 등	서울보증보험	이행보증 등	16,527,963

(7) 당사는 등기이사 및 당사 기업활동의 계획ㆍ운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 임원을 주요 경영진에 포함하고 있으며, 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상금액은 다음과 같습니다 (단위 : 천원).

구 분	당분기	전분기

급여	752,092	775,392

복리후생비	78,565	31,363

퇴직급여	52,912	60,188

합 계	883,569	866,943

32. 영업으로부터 창출된 현금당사의 당분기와 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

분기순이익	64,617,523	78,071,852

조정 항목	21,991,160	24,144,663

감가상각비	352,640	167,017

사용권자산상각비	2,267,301	-

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실(이익)	(111,871)	(167,692)

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실(이익)	29,976	29,734

임차보증금 현재가치할인차금 상각액	-	(92,841)

임대보증금 현재가치할인차금 상각액	-	3,542

금융보증수익	(1,368,768)	(796,074)

금융보증비용	1,527,310	-

이자수익	(4,028,831)	(2,339,375)

배당금수익	(51,138)	-

이자비용	122,863	-

법인세비용	20,588,964	25,317,828

선수수익 상각액	-	(3,618)

선급비용 상각액	-	79,554

하자보수충당부채 전입액	2,688,900	2,003,112

유형자산처분이익	-	(56,524)

구 분	당분기	전분기

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	(10,034,637)	(40,822,024)

재고자산의 감소(증가)	13,440,767	(68,645,240)

매출채권의 감소(증가)	36,871,063	(74,895,309)

미수금의 감소(증가)	(160,532)	77,204

청구공사의 감소(증가)	(21,681,536)	51,366,213

계약자산의 감소(증가)	4,228,004	(20,729,783)

선급금의 감소(증가)	(21,575,248)	60,890,231

선급비용의 감소(증가)	32,487	(1,331,560)

매입채무의 증가(감소)	(9,337,388)	9,486,818

미지급금의 증가(감소)	612,394	(37,109)

선수금의 증가(감소)	(14,136,431)	13,226,244

예수금의 증가(감소)	255,147	(1,028,923)

부가세예수금의 증가(감소)	778,380	(513,095)

미지급비용의 증가(감소)	(52,022)	(406,723)

하자보수충당부채의 증가(감소)	(1,562,689)	(1,722,447)

계약부채의 증가(감소)	2,217,799	(6,608,545)

임대보증금의 증가(감소)	10,000	50,000

영업으로부터 창출된 현금	76,574,046	61,394,491