동원개발 반기보고서 (2023.06)
5. 재무제표 주석

1. 회사의 개요

주식회사 동원개발(이하 "당사" 라 함)은 건설업 및 주택공급업을 주사업목적으로 하여 1978년 3월 31일에 설립되었습니다. 당사는 부산광역시 수영구 수영로 754에 위치하고 있으며, 1994년 12월 29일에 주식을 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 상장하였습니다.

당사는 설립 후 수 차례의 증자 등을 거쳐 보고기간종료일 현재 납입자본금은 45,404,050천원이며, 당사의 주주구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

주주명	주식수	지분율(%)	비 고

동원주택	29,521,250	32.51	최대주주

장복만 외 9인	28,024,891	30.86	회장 및 특수관계자

기타	33,261,959	36.63

합 계	90,808,100	100.00

2. 재무제표 작성기준

당사의 반기재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표이며, 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성된 중간재무제표로서 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 동 반기재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2022년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

반기재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 당사가 당기에 신규로 적용하는 제·개정 기업회계기준서는 다음과 같습니다.

가. 당사가 신규 적용한 제 · 개정 기준서 및 해석서

당사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 주요 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며, 해당 기준서 및 해석서의 개정이 당사의 반기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(개정): 중요한 회계정책 공시

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(개정): 리픽싱 조건 금융부채 공시

- 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치 변경 및 오류'(개정): 회계추정치 정의

- 기업회계기준서 제1012호 '법인세'(개정): 이연법인세 최초 인식 예외 규정의 요건 추가

- 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'(제정): 기준서 제1104호 '보험계약' 대체

나. 당사가 적용하지 않은 제·개정 기준서 및 해석서

제정ㆍ공표되었으나 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고 당사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(개정): 유동부채와 비유동부채의 분류

개정사항은 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않으며 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됨을 명확히 하고 있습니다.

또한, 기업이 약정사항을 준수해야 부채의 결제를 연기할 수 있는 경우, 보고일 또는 그 이전에 준수되도록 요구되는 약정사항만이 부채를 유동 또는 비유동으로 분류하는 데 영향을 미치며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리가 보고기간 후 12개월 이내에 약정사항을 준수했는지 여부에 좌우되는 비유동부채의 경우, 해당 약정사항에 대한 정보 및 기업이 약정사항을 준수하기 어려울 수 있음을 나타내는 사실과 상황 등을 공시하도록 추가 개정되었습니다.

개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향을 검토하고 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측 가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.

반기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세 비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 현금및현금성자산

보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

현금	87,522	41,548

제예금	127,238,280	207,074,622

당좌예금	429,519	385,379

합 계	127,755,321	207,501,549

5. 장, 단기 금융상품

보고기간종료일 현재 장, 단기 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	항목	당반기말	전기말	사용제한

단기금융상품	정기예금	31,985,000	16,518,870	질권설정

장기금융상품	보증금	21,000	21,000	당좌개설보증금

환급성보험	34,679	-

소 계	55,679	21,000

합 계	32,040,679	16,539,870

(*1) 당반기말 현재 단기금융상품 중 725,000천원 및 1,260,000천원은 각각 당좌대출 및 종속기업 출자자들에게 출자금액에 대한 근질권설정과 관련하여 사용이 제한되어 있으며 (주석 31 참조), 장기금융상품 중 21,000천원은 당좌개설보증금으로 사용이 제한되어 있습니다.

6. 재고자산

보고기간종료일 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당반기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부가액	취득원가	평가충당금	장부가액

완성상가	3,095,475	-	3,095,475	3,756,962	-	3,756,962

용지(*1)	459,533,675	-	459,533,675	386,030,169	-	386,030,169

미완성공사(*1)	88,045,761	-	88,045,761	133,101,823	-	133,101,823

합 계	550,674,911	-	550,674,911	522,888,954	-	522,888,954

(*1) 당반기 중 자본화된 차입원가는 4,190,462천원이며, 자본화가능차입원가를 산정하기 위하여 사용된 자본화이자율은 6.3%입니다.

7. 매출채권및기타채권

당반기말 및 전기말 현재 당사의 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	과목	당반기말	전기말

유동자산	매출채권	158,151,633	130,269,156

매출채권소계	158,151,633	130,269,156

대여금	417,298,285	400,233,800

미수금	1,337,099	1,160,381

미수수익	764,396	79,168

임차보증금	2,333,500	1,438,100

기타채권소계	421,733,280	402,911,449

유동합계	579,884,913	533,180,605

비유동자산	임차보증금	2,580,000	3,830,000

(현재가치할인차금)	(464,107)	(500,880)

비유동합계	2,115,893	3,329,120

매출채권및기타채권합계	582,000,806	536,509,724

8. 상각후원가측정 유가증권

보고기간종료일 현재 상각후원가측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

국공채	6,203,655	811,480

9. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산

(1) 당반기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	과 목	회사명	당반기말	전기말

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

비유동자산	지분증권	주택도시보증공사(*2)	681,000	681,000	681,000	681,000

㈜동원관광개발	50,000	50,000	50,000	50,000

㈜사상파크홀딩스	700,000	700,000	700,000	700,000

SKC에코솔루션즈㈜	540,020	540,020	540,020	540,020

사상해운대고속도로(주)	1,500	1,500	-	-

소 계	1,972,520	1,972,520	1,971,020	1,971,020

출자금	건설공제조합(*2)	1,609,945	1,609,945	1,609,945	1,609,945

전기공제조합(*1)	54,676	54,676	54,676	54,676

정보통신공제조합(*1)	15,175	15,175	15,175	15,175

소방산업공제조합(*1)	20,000	20,000	20,000	20,000

소 계	1,699,796	1,699,796	1,699,796	1,699,796

합 계	3,672,316	3,672,316	3,670,816	3,670,816

(*1) 정보통신공제조합 출자금 15,175천원, 소방산업공제조합 출자금 20,000천원 및전기공사공제조합 출자금 54,676천원은 하자보수보증 등과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다.(*2) 주택도시보증공사주식 681,000천원 및 건설공제조합 출자금 1,609,945천원은 차입금의 담보로 제공되어 있습니다.

10. 기타자산

보고기간 종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	과 목	당반기말	전기말

유동자산	선급금	28,286,855	27,289,677

선급비용	746,237	1,452,027

소 계	29,033,092	28,741,704

비유동자산	기타	4,344,319	4,057,456

합 계	33,377,411	28,741,704

11. 관계기업투자(1) 보고기간말 현재 당사의 관계기업투자 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

관계기업명	주요영업활동	소재지	당반기말	전기말	결산월

지분율	취득원가	장부가액	지분율	취득원가	장부가액

(주)지파크개발	건설업	한국	35%	1,750,000	1,722,303	40%	2,000,000	-	12월

(주)DW통영	서비스업	한국	25%	500,000	477,241	25%	500,000	491,373	12월

합 계	2,250,000	2,199,544	2,500,000	491,373

(2) 당반기와 전반기 중 당사의 관계기업투자 내역은 다음과 같습니다.1) 당반기

(단위: 천원)

관계기업명	기 초	취 득	처 분	배당금수령	지분법손익	기 말

(주)지파크개발(*)	-	-	-	-	1,722,303	1,722,303

(주)DW통영	491,373	-	-	-	(14,132)	477,241

합 계	491,373	-	-	-	1,708,171	2,199,544

(*) 당반기 중 지파크개발의 지분 5%를 매각하였으며 250,000천원의 관계기업투자주식처분이익이 계상되었습니다.2) 전기

(단위: 천원)

관계기업명	기 초	취 득	처 분	배당금수령	지분법손익	기 말

(주)지파크개발	-	-	-	-	-	-

(주)DW통영	496,778	-	-	-	(5,405)	491,373

합 계	496,778	-	-	-	(5,405)	491,373

전기말 현재 (주)지파크개발의 지분법 적용 중지로 인하여 인식하지 못한 미반영 지분법손실 누적금액은 2,385,340천원입니다.(3) 보고기간종료일 현재 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.1) 당반기말

(단위: 천원)

관계기업명	총자산	총부채	순자산	매출액	당기손익

(주)지파크개발	324,678,594	319,757,728	4,920,866	63,837,355	10,883,091

(주)DW통영	1,909,767	801	1,908,966	-	(56,525)

2) 전기말(단위: 천원)

관계기업명	총자산	총부채	순자산	매출액	당기손익

(주)지파크개발	283,591,410	289,554,761	(5,963,351)	10,110,025	(3,855,227)

(주)DW통영	1,966,206	714	1,965,492	-	(21,620)

12. 종속기업투자

(1) 보고기간말 현재 당사의 종속기업투자 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종속기업명	주요영업활동	소재지	당반기말	전기말	결산월

지분율	취득원가	장부가액	지분율	취득원가	장부가액

(주)동원북항스카이브이	건설PFV법인	한국	94.5%	13,000,000	13,000,000	94.5%	13,000,000	13,000,000	12월

(2) 종속기업의 재무정보는 다음과 같습니다. (당반기말)

(단위: 천원)

회사명	총자산	총부채	순자산	매출액	당기손익

(주)동원북항스카이브이	139,437,018	125,072,180	14,364,838	-	(2,475)

(전기말)

(단위: 천원)

회사명	총자산	총부채	순자산	매출액	당기손익

(주)동원북항스카이브이	138,580,814	124,213,500	14,367,314	-	(553,879)

13. 유형자산(1) 보고기간 중 당사의 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. 1) 당반기

(단위: 천원)

과 목	차량운반구	공구기구	집기비품	합 계

기초	78,703	1,063,828	207,859	1,350,390

취득	-	-	-	-

처분	(36,318)	-	(2,636)	(38,954)

대체	-	-	-	-

감가상각	(10,130)	(130,527)	(35,077)	(175,734)

기말	32,255	933,301	170,146	1,135,702

취득원가	81,221	2,900,425	1,570,701	4,552,347

상각누계액	(48,966)	(1,967,124)	(1,400,555)	(3,416,645)

2) 전기(단위: 천원)

과 목	토 지	건 물	차량운반구	공구기구	집기비품	합 계

기초	586,821	152,540	104,903	1,224,164	166,595	2,235,023

취득	-	-	-	99,000	128,492	227,492

처분	-	-	-	-	-	-

대체	(586,821)	(143,006)	-	-	-	(729,827)

감가상각	-	(9,534)	(26,200)	(259,336)	(87,228)	(382,298)

기말	-	-	78,703	1,063,828	207,859	1,350,390

취득원가	-	-	141,633	2,900,425	1,596,000	4,638,058

상각누계액	-	-	(62,930)	(1,836,597)	(1,388,141)	(3,287,668)

(2) 보고기간 중 유형자산상각액이 포함되어 있는 계정과목별 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

공사원가	119,828	140,005

분양원가	32,552	15,923

판매비와 관리비(상각비)	23,354	34,826

합 계	175,734	190,754

14. 투자부동산(1) 보고기간 종료일 현재 투자부동산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당반기

(단위: 천원)

구분	기 초	취 득	처 분	감가상각비	손상차손	기 말

토지	4,852,820	666,503	(225,069)	-	-	5,294,254

건물	7,072,066	1,247,270	(316,288)	(107,723)	-	7,895,325

합 계	11,924,886	1,913,773	(541,356)	(107,723)	-	13,189,579

2) 전기(단위: 천원)

구분	기 초	취 득	처 분	감가상각비	손상차손	기 말

토지	-	5,848,385	(596,718)	-	(398,848)	4,852,819

건물	-	8,875,889	(990,055)	(162,546)	(651,221)	7,072,067

합 계	-	14,724,274	(1,586,773)	(162,546)	(1,050,069)	11,924,886

(2) 보고기간 중 투자부동산에서 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

임대수익	42,000	-

운영비용	5,664	3,805

(3) 당사는 보고기간말 현재 투자부동산의 공정가액과 장부금액의 차이가 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

15. 금융부채

(1) 보고기간말 현재 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유 동	단기차입금	20,527,000	527,000

유동성장기부채	120,086,667	120,086,667

유동성리스부채	1,281,915	1,438,149

소 계	141,895,582	122,051,816

비유동	장기차입금	260,000	260,000

리스부채	631,748	726,931

소 계	891,748	986,931

합 계	142,787,330	123,038,747

(2) 보고기간말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	차입처	이자율(%)	당반기말	전기말

운영자금대출	건설공제조합(*1)	1.10	527,000	527,000

IBK저축은행	8.00	10,000,000	-

BNK저축은행	8.00	10,000,000	-

합 계	20,527,000	527,000

(*1) 상기 단기차입금에 대하여 당사의 기타포괄손익-공정가치측정금융자산이 담보로 제공되어 있습니다 (주석 31 참조).

(3) 보고기간말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	차입처	이자율(%)	당반기말	전기말

운영자금대출 (*1)	주택도시보증공사	1.00	346,667	346,667

토지구입대출 (*2)	하나은행	6.14	60,000,000	60,000,000

토지구입대출 (*2)	중국건설은행	5.84	40,000,000	40,000,000

토지구입대출 (*2)	농협은행	6.00	20,000,000	20,000,000

소 계	120,346,667	120,346,667

차감:유동성 대체	(120,086,667)	(120,086,667)

장기차입금	260,000	260,000

(*1) 상기 차입금에 대하여 당사의 기타포괄손익-공정가치측정금융자산이 담보로 제공되어 있습니다 (주석 31 참조).

(*2) 상기 차입금에 대하여 당사의 용지가 담보로 제공되어 있습니다 (주석 31 참조).

(4) 당반기말 현재 장기차입금의 기간별 만기내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	상환금액

1년미만	120,086,667

1년초과 ~ 2년미만	86,667

2년초과 ~ 5년미만	173,333

합 계	120,346,667

16. 미지급금 및 기타지급채무보고기간말 현재 미지급금 및 기타지급채무의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유 동	미지급금	1,264,415	4,990,779

미지급비용	1,125,659	1,133,267

유동성임대보증금	7,885,500	8,285,500

소 계	10,275,574	14,409,546

비유동	임대보증금	857,500	845,000

합 계	11,133,074	15,254,546

17. 기타유동부채보고기간말 현재 기타유동부채의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

선수금	1,000,626	113,850,589

예수금	2,078,804	2,052,677

부가세예수금	615,506	473,091

합 계	3,694,936	116,376,357

18. 충당부채당반기 및 전반기 중 하자보수충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전기

기초	18,187,327	13,424,606

증가	1,790,393	6,820,621

감소	(1,808,166)	(2,057,900)

기말	18,169,554	18,187,327

차감 : 유동성 대체	(2,707,158)	(2,057,900)

비유동충당부채	15,462,397	16,129,427

19. 리스

(1) 당반기말과 전반기말 현재 리스와 관련하여 재무상태표에 인식된 자산부채의 내역은 다음과 같습니다.

(당반기)

(단위: 천원)

구분	사용권자산	리스부채

건물	차량운반구	기계장치	합계

기초	1,460,696	425,572	726,525	2,612,793	2,165,080

증가	325,438	351,230	291,940	968,608	901,778

감가상각	(406,746)	(70,226)	(425,595)	(902,567)	-

기타 (종료 등)	(327,737)	(18,161)	(45,634)	(391,532)	(350,373)

이자비용	-	-	-	-	57,152

지급	-	-	-	-	(859,974)

기말	1,051,651	688,415	547,236	2,287,302	1,913,663

(전기)

(단위: 천원)

당 기	사용권자산	리스부채

건 물	차량운반구	기계장치	합 계

기초	1,815,676	137,621	365,895	2,319,192	1,830,479

증가	767,825	395,450	1,158,891	2,322,166	2,174,833

감가상각	(812,644)	(96,075)	(765,128)	(1,673,847)	-

기타 (종료 등)	(310,161)	(11,424)	(33,133)	(354,718)	(367,717)

이자비용	-	-	-	-	113,009

지급	-	-	-	-	(1,585,524)

기말	1,460,696	425,572	726,525	2,612,793	2,165,080

(2) 보고기간 종료일 현재 리스부채의 최소리스료는 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

6개월 이하	804,180	825,177

6개월~1년 이하	522,725	611,861

1년~2년 이하	564,892	475,480

2년 초과	414,571	316,301

합 계	2,306,368	2,228,819

한편, 당반기 중 리스부채와 관련하여 발생한 원금 상환에 따른 현금유출액 (재무활동)은 802,822천원, 이자비용 현금유출액(영업활동)은 57,152천원으로 총 현금유출액은 859,974천원입니다.

(3) 보고기간 중 리스와 관련하여 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	내 역	당반기	전반기

비용	사용권자산의 감가상각비

부동산	406,746	382,844

차량운반구	70,226	34,943

기계장치	425,595	288,455

감가상각비 소계	902,567	706,242

리스부채에 대한 이자비용	57,152	40,613

단기리스료 및 소액자산리스료	756,698	504,479

리스부채에 포함되지 않은 변동리스료	-	-

비용합계	1,716,417	1,251,334

(4) 리스관련 현금유출

당사가 리스부채의 상환금액을 포함하여 단기리스료, 소액리스료 및 변동리스료등 리스와 관련하여 당반기 및 전반기 중 인식한 총 현금유출금액은 1,616,672천원 및 1,163,196천원입니다.

20. 자본금

보고기간종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당반기말	전기말

발행할 주식수	200,000,000 주	200,000,000 주

1주당 액면금액	500 원	500 원

발행주식수	보통주 90,808,100 주	보통주 90,808,100 주

자본금	45,404,050 천원	45,404,050 천원

21. 자본잉여금

보고기간종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	과 목	당반기말	전기말

자본잉여금	자기주식처분이익	7,027,299	7,027,299

22. 이익잉여금(1) 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

법정적립금

이익준비금 (*)	14,961,459	13,508,529

임의적립금

재무구조개선적립금	855,000	855,000

기타임의적립금	938,700,000	874,700,000

소 계	939,555,000	875,555,000

미처분이익잉여금	49,197,219	84,171,991

합 계	1,003,713,678	973,235,520

(*) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.

(2) 보고기간 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전기

기초금액	973,235,520	904,192,256

당기순이익	45,007,455	82,664,479

배당금 지급	(14,529,296)	(13,621,215)

기말금액	1,003,713,678	973,235,520

23. 고객과의 계약에서 생기는 수익

(1) 당사의 매출은 모두 고객과의 계약에서 인식한 용역매출로 원가기준 투입법에 따라 기간에 걸쳐 인식하고 있으며, 범주별 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

도급공사

토목공사	21,752,226	10,096,818

주택건축	205,638,502	181,688,869

도급공사 소계	227,390,728	191,785,687

분양공사

주택분양	166,718,657	108,380,002

분양공사 소계	166,718,657	108,380,002

임대수익	734,290	712,124

합 계	394,843,675	300,877,813

(2) 보고기간 종료일 현재 고객과의 계약으로 인한 계약자산 및 계약부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

계약자산	계약부채	계약자산	계약부채(*1)	선수금

미청구공사	초과청구공사	미청구공사	초과청구공사

도급공사	토목공사	7,693,822	1,013,710	10,052,082	479,876	-

주택건축	44,175,750	9,968,433	67,038,442	13,045,080	-

소 계	51,869,572	10,982,143	77,090,524	13,524,956	-

분양공사	주택분양	3,986,249	-	-	-	113,864,216

합 계	55,855,821	10,982,143	77,090,524	13,524,956	113,864,216

(*1) 전기말 계약부채 잔액은 당반기 중 전액 수익으로 인식되었습니다.

(3) 당반기 중 고객과의 계약으로 인해 자산으로 인식한 원가의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	과목	기초	증가	상각	손상	기말

계약이행원가	선급금	22,235,002	1,204,448	(1,207,270)	-	22,232,180

(4) 지역별 정보보고기간 종료일 현재 회사에서 발생한 매출은 전액 국내에서 발생하였으며, 보유하고 있는 비유동자산은 국내에 소재하고 있습니다.

(5) 주요 고객에 대한 의존도

회사의 거래처 중 10% 이상의 영업수익이 발생하는 단일거래처는 없습니다.

24. 건설계약(1) 공사계약 변동내역

(당반기)

(단위: 천원)

구분	기초계약잔액	신규계약	계약변경	공사수익인식	기말계약잔액

토목공사	91,191,774	109,284,964	2,746,874	21,752,226	181,471,386

주택건축	1,312,541,359	130,957,743	17,313,003	205,638,502	1,255,173,604

주택분양	436,924,659	1,209,040	(13,045)	166,718,657	271,401,997

합 계	1,840,657,792	241,451,747	20,046,832	394,109,385	1,708,046,987

(전기)

(단위: 천원)

구분	기초계약잔액	신규계약	계약변경	공사수익인식	기말계약잔액

토목공사	57,483,234	57,909,091	7,484,502	31,685,053	91,191,774

주택건축	1,350,452,870	456,083,267	(118,592,744)	375,402,033	1,312,541,360

주택분양	-	630,301,008	-	193,376,349	436,924,659

합 계	1,407,936,104	1,144,293,366	(111,108,242)	600,463,435	1,840,657,793

(2) 누적공사원가 등(당반기)

(단위: 천원)

구분	누적공사수익	누적공사원가	누적공사이익(손실)	공사대금 미수금	초과
청구액

청구분	미청구분	합계

토목공사	117,392,259	96,562,869	20,829,390	37,816,202	7,706,086	45,522,288	1,013,710

주택건축	681,333,801	593,305,708	88,028,093	120,335,431	44,163,486	164,498,917	9,968,432

주택분양	358,885,965	218,857,942	140,028,024	-	3,986,249	358,885,965	-

합 계	1,157,612,025	908,726,519	248,885,507	158,151,633	55,855,821	568,907,170	10,982,142

(전기)

(단위: 천원)

구분	누적공사수익	누적공사원가	누적공사이익(손실)	공사대금 미수금	초과
청구액

청구분	미청구분	합계

토목공사	138,124,024	105,434,245	32,689,779	34,441,202	10,052,082	44,493,285	479,876

주택건축	981,709,591	756,592,423	225,117,167	91,628,899	67,038,442	158,667,341	13,045,080

주택분양	193,376,349	117,794,122	75,582,227	-	4,199,054	307,240,565	113,864,216

합 계	1,313,209,964	979,820,790	333,389,173	126,070,101	81,289,578	510,401,191	127,389,172

(3) 하자보수충당부채(당반기)

(단위: 천원)

구분	기초잔액	사용액	환입액	전입액	기말잔액

주택건축	16,508,847	(1,754,489)	(53,677)	609,132	15,309,813

주택분양	1,678,480	-	-	1,181,261	2,859,741

합 계	18,187,327	(1,754,489)	(53,677)	1,790,393	18,169,554

(전기)

(단위: 천원)

구분	기초잔액	사용액	환입액	전입액	기말잔액

주택건축	13,424,606	(1,979,104)	(78,796)	5,142,141	16,508,847

주택분양	-	-	-	1,678,480	1,678,480

합 계	13,424,606	(1,979,104)	(78,796)	6,820,621	18,187,327

(4) 주요계약현황

당반기말 현재 총계약수익이 전기 매출액의 5% 이상을 차지하는 주요 공사계약별 정보는 다음과 같습니다.1) 분양공사

(단위: 천원)

공사명	총분양계약액	분양수입누계액	당기분양수입액	분양대금회수누계액	미청구공사

천안성성 비스타동원	630,287,963	358,885,966	165,509,617	354,899,716	3,986,250

2) 도급공사(단위: 천원)

계약명	계약일	계약상 완성기한	진행률	미청구공사(초과청구공사)	공사미수금

법송산업일반단지조성공사	2011-11-29	2023-12-31	83.70%	916,062	20,748,000

암남지역주택조합 공동주택 신축공사	2019-04-05	2023-06-30	99.01%	-	19,228,062

서면 지역주택조합 공동주택 신축사업	2019-11-19	2023-09-30	92.63%	4,828,607	20,366,000

삼호주공아파트 주택재건축정비사업	2020-06-17	2024-03-31	45.86%	6,813,490	9,242,000

양산덕계공동주택신축	2022-05-24	2025-08-21	14.93%	1,917,617	2,192,000

효동(동대구2차)재건축	2019-02-26	2023-03-31	100.00%	297,595	9,938,000

창원무동 14BL 동원로얄듀크 신축공사	2021-04-27	2023-11-30	73.87%	3,323,142	37,000,000

부전동 주상복합아파트 신축공사	2021-03-15	2023-11-30	47.95%	1,752,231	1,930,000

신길동 역세권 청년주택 신축사업	2021-04-23	2024-10-10	60.51%	12,982,344	4,151,119

해운대구 중동 생활숙박시설 신축공사	2021-06-29	2026-04-23	10.03%	-	1,446,904

창원무동 27BL 동원로얄듀크 신축공사	2021-09-09	2024-02-29	1.34%	151,914	1,000,000

경기도화성시 송산동 공동주택신축 사업	2021-03-30	2024-02-29	62.53%	-	4,495,000

부암2차 동원로얄듀크 신축공사	2021-12-30	2025-05-31	8.71%	375,266	3,500,000

광주중앙공원공원조성사업 공원조성공사	2022-04-21	2025-10-19	13.78%	2,179,855	-

광주중앙공원공원조성사업 공동주택 신축공사	2022-04-21	2026-03-31	9.85%	-	-

울산 무거 비스타동원 신축공사	2021-03-19	2027-05-31	1.50%	1,200,153	-

일광지구4BL 민간참여 공공주택건설사업	2021-09-09	2025-10-31	3.57%	1,358,268	-

(5) 공동약정

당반기말 현재 주요 공동약정 프로젝트는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

공동약정 프로젝트	대표사(주간사)	당사 지분율	총 계약금액	당사지분해당금액

법송산업일반단지조성공사	㈜동원개발	78%	47,780,909	37,269,109

고서IC-광주댐간지방도4차로 확포장공사	㈜남양종합건설	30%	19,854,270	5,956,281

부산에코델타시티(1단계)간선설치 토목공사(4공구)	디엘건설㈜	18.39%	1,506,111	276,974

부산에코델타시티3단계2공구 조성공사	디엘건설㈜	13%	78,592,840	10,217,069

부산아미4행복주택 민간참여 공동주택건설사업	경동건설㈜	25%	83,246,641	20,811,660

부산항 신항 서컨테이너터미널(2-5단계)상부시설 축조공사(전기)	현대건설㈜	10%	29,260,757	2,926,076

부산항(북항)재개발사업 마리나건립공사	㈜삼미건설	15%	46,694,883	7,004,232

행정중심복합도시 나성1교, 나성2교 건설	㈜티에이치건설	20%	22,538,190	4,507,638

광주중앙공원공원조성사업 공원조성공사	㈜태영건설	30%	177,272,727	53,181,818

광주중앙공원공원조성사업 공동주택 신축공사	㈜태영건설	45%	416,668,500	187,500,825

에코델타시티18BL 민간참여 공공분양주택건설사업	㈜대우건설	15%	198,878,572	29,831,786

일광지구4BL 민간참여 공공주택건설사업	㈜동원개발	48%	168,856,997	81,051,359

광주 중앙공원 민간공원조성 특례사업 환승주차장및소공원조성공사	㈜태영건설	45%	10,372,000	4,667,400

금천지구 자연재해위험개선지구 정비사업	㈜홍일	30%	17,606,939	5,282,082

사상~해운대 고속도로 민간투자사업 건설공사	지에스건설㈜	3%	2,088,500,000	62,655,000

(6) 회계추정변경효과

전기말 현재 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식하는 계약으로서 당기 중 추정의 변경과 그러한 추정의 변경이 당기 및 미래기간의 손익, 미청구공사 및 초과청구공사에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	추정총계약
수익변동	추정총계약
원가변동	공사손익 변동효과	미청구공사 및
초과청구공사의 변동효과

당반기	미래

토목공사	2,746,874	3,203,559	(496,991)	40,305	721,623

주택건축	17,313,003	48,026,503	(29,528,011)	(1,185,489)	(5,914,105)

주택분양	(13,045)	451,167	(264,323)	(199,890)	(824,805)

합 계	20,046,832	51,681,229	(30,289,325)	(1,345,074)	(6,017,287)

25. 판매비와 관리비

보고기간 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

급여	1,493,631	2,989,349	1,604,727	3,209,518

퇴직급여	125,542	262,126	119,416	245,428

복리후생비	335,815	765,931	337,286	726,678

여비교통비	88,995	177,419	79,497	144,460

차량유지비	2,816	10,615	3,921	5,934

통신비	20,399	37,840	20,413	34,673

수도광열비	22,523	42,559	18,069	62,393

세금과공과	165,110	174,868	18,751	239,148

감가상각비	64,643	131,078	83,430	100,586

사용권자산상각비	69,077	127,474	61,912	95,921

보험료	(20,385)	447,636	(5,201)	315,432

접대비	35,992	60,961	31,304	52,366

광고선전비	174,370	357,505	438,800	1,545,557

지급임차료	(11,083)	17,453	7,631	84,936

소모품비	42,700	90,836	49,480	123,936

지급수수료	1,701,362	2,963,508	1,132,358	2,065,853

도서인쇄비	4,973	10,333	7,190	16,180

경상개발비	39,390	78,780	38,430	75,470

하자보수비	33,215	277,963	4,154,045	4,154,045

기타	368,188	1,227,916	104,733	293,746

합 계	4,757,273	10,252,150	8,306,192	13,592,260

26. 비용의 성격별 분류

보고기간 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(당반기)

(단위: 천원)

계정과목	판매비와관리비	매출원가	합 계

원재료의 사용액	-	66,518,456	66,518,456

재고자산의 변동	-	45,717,549	45,717,549

외주비	-	194,573,967	194,573,967

용역비	-	4,035,866	4,035,866

급여	2,989,349	8,849,392	11,838,741

퇴직급여	262,126	465,408	727,534

복리후생비	765,931	981,292	1,747,223

지급임차료	17,453	1,614,307	1,631,760

감가상각비	131,078	152,381	283,459

지급수수료	2,963,508	1,928,991	4,892,499

세금과공과	174,868	150,848	325,716

보험료	447,636	1,293,530	1,741,166

수도광열비	42,559	709,826	752,385

기타비용	2,457,642	9,585,267	12,042,909

합 계	10,252,150	336,577,080	346,829,230

(전반기)

(단위: 천원)

계정과목	판매비와관리비	매출원가	합 계

원재료의 사용액	-	46,127,581	46,127,581

재고자산의 변동	-	45,504,007	45,504,007

외주비	-	117,992,679	117,992,679

용역비	-	3,863,312	3,863,312

급여	3,209,518	6,661,529	9,871,047

퇴직급여	245,428	407,335	652,763

복리후생비	726,678	649,680	1,376,358

지급임차료	84,936	1,179,096	1,264,032

감가상각비	100,586	155,928	256,514

지급수수료	2,065,853	3,397,563	5,463,416

세금과공과	239,148	79,575	318,723

보험료	315,432	1,291,708	1,607,140

수도광열비	62,393	563,900	626,293

기타비용	6,542,288	6,291,860	12,834,148

합 계	13,592,260	234,165,753	247,758,013

27. 기타수익 및 기타비용보고기간 중 기타손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

기타수익	연체료수익	10,906	13,737	1,203	3,073

관계기업주식처분이익	-	250,000	-	-

유형자산처분이익	544	5,909	-	-

금융보증수익	-	-	310,241	524,322

잡이익	375,097	1,972,557	566,808	723,246

합 계	386,547	2,242,203	878,252	1,250,641

기타비용	기부금	632,204	1,189,263	137,149	762,522

투자부동산처분손실	68,956	68,956	388,386	388,386

유형자산처분손실	9,953	9,953	-	-

금융보증비용	-	-	2,396,455	2,520,195

잡손실	161	30,296	42,642	42,986

합 계	711,274	1,298,468	2,964,632	3,714,089

28. 금융수익 및 금융비용보고기간 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

금융수익	이자수익	3,947,582	7,742,293	1,850,905	3,491,741

배당금수익	17,280	17,280	40,063	40,063

합 계	3,964,862	7,759,573	1,890,968	3,531,804

금융비용	이자비용	31,338	57,152	23,684	40,613

합 계	31,338	57,152	23,684	40,613

29. 법인세(1) 보고기간 중 법인세비용의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

법인세부담액	12,065,622	13,631,897

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	1,295,695	149,502

법인세비용	13,361,317	13,781,399

(2) 보고기간 중 법인세비용차감전손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

법인세비용차감전순이익	58,368,772	54,145,980

적용세율에 따른 법인세	13,252,186	12,872,327

조정사항

법인세추납액(환급액)	(27,808)	(256,778)

기타	136,939	1,165,850

법인세비용	13,361,317	13,781,399

유효법인세율	22.89%	25.45%

30. 주당이익(1) 기본주당이익(단위 : 주,원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

보통주당기순이익	25,754,476,695원	45,007,454,539원	7,922,993,117원	40,364,581,323원

가중평균유통보통주식수 (*)	90,808,100주	90,808,100주	90,808,100주	90,808,100주

기본주당순이익	284원/주	496원/주	87원/주	445원/주

(*) 회사는 보고기간 중 유통보통주식수의 변동이 없어 가중평균유통보통주식수는 발행주식수와 동일합니다.

(2) 희석주당순손익회사는 당반기말과 전반기말 현재 희석증권이 없으므로 희석주당순이익은 기본주당순이익과 일치합니다.

31. 우발상황 및 약정사항(특수관계자 제외)

(1) 당반기말 현재 금융기관과 체결한 각종 약정사항의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

거래은행	약정내용	한도금액	실행금액

부산은행 (*1)	당좌대출	6,840,000	-

종합통장대출	25,000,000	-

기업전자결제(외매채)	10,000,000	-

국민은행 (*2)	당좌대출	5,000,000	-

기업전자결제(외매채)	10,000,000	5,660,267

하나은행	기업일반자금회전대출	2,000,000	-

기업일반자금회전대출	1,000,000	-

토지구입대출	60,000,000	60,000,000

우리은행	당좌대출	10,000,000	-

경남은행	당좌대출	10,000,000	-

기업전자결제(외매채)	5,000,000	-

건설공제조합	운영자금대출	527,000	527,000

주택도시보증공사	운영자금대출	346,667	346,667

중국건설은행	토지구입대출	40,000,000	40,000,000

농협은행	토지구입대출	20,000,000	20,000,000

IBK저축은행	운영자금대출	10,000,000	10,000,000

BNK저축은행	운영자금대출	10,000,000	10,000,000

합 계	225,713,667	146,533,934

(*1) 부산은행의 당좌대출과 관련하여 정기예금 215,000천원이 담보로 제공되어 있습니다 (주석 5 참조).(*2) 국민은행 당좌대출한도약정과 관련하여 당사의 예금이 담보(채권최고액 510,000천원)로 제공되어 있습니다 (주석 5 참조).당사는 상기 약정사항과 관련하여 대표이사로부터 연대보증을 제공받고 있습니다 (주석 32 참조).

(2) 당반기말 현재 당사의 차입금 등과 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공한 당사 소유의 자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	담보내용	장부금액	담보설정금액	채권자

단기금융상품	당좌대출한도약정 담보	215,000	215,000	부산은행

당좌대출한도약정 담보	510,000	510,000	국민은행

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	장기차입금 담보	681,000	681,000	주택도시보증공사

단기차입금 담보	1,609,945	1,609,945	건설공제조합

재고자산	단기차입금 담보	176,031,060	156,000,000	하나은행 등

합 계	179,047,005	159,015,945

또한, 당사의 종속기업이 발행한 우선주차입금의 풋옵션 행사에 따른 주식매매대금 지급의무를 담보하기 위해 당사의 단기금융상품 1,260,000천원이 KB증권등에 담보로 제공되어 있습니다.

(3) 당반기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공처	보증내용	금 액

주택도시보증공사	주택분양보증	707,762,849

조합주택시공보증	158,171,074

하자보수보증	37,292,206

인허가보증	2,112,644

임대보증금보증	8,520,000

하도급대금지급보증	8,498,162

건설공제조합 등	하자보수보증 등	245,522,768

서울보증보험	인허가보증 등	37,970,712

합 계	1,205,850,415

(4) 당반기말 현재 당사가 타인을 위하여 제공한 지급보증 등의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공받은자	보증처	보증내용	보증금액

(주)사상파크홀딩스 등	서울보증보험	이행(하자)보증 등	38,931,331

서면지역주택조합 수분양자	국민은행	중도금대출보증	42,900,000

암남지역주택조합 조합원	수협은행	중도금대출보증	15,689,040

효동지구(동대구2차) 수분양자	우리은행	중도금대출보증	23,808,000

부전동주상복합아파트 수분양자	하나새마을금고 등	중도금대출보증	7,200,000

부전동주상복합아파트(상가) 수분양자	드림새마을금고 등	중도금대출보증	9,600,000

시청역동원시티비스타 수분양자	삼익신용협동조합 등	중도금대출보증	12,912,000

화성 송산동 동원 포레 수분양자	국민은행	중도금대출보증	13,530,000

신길동역세권청년주택(상가) 수분양자	남서울새마을금고	중도금대출보증	53,300,000

천안 성성 비스타동원 수분양자	부산은행	중도금대출보증	28,952,000

천안 성성 비스타동원 수분양자	하나은행	중도금대출보증	24,000,000

천안 성성 비스타동원 수분양자	국민은행	중도금대출보증	26,400,000

삼호주공아파트 수분양자	국민은행	중도금대출보증	7,040,000

해운대중동 생활숙박시설 수분양자	동원제일저축은행	계약금대출보증	13,000,000

부암2차비스타동원아트포레수분양자	부산은행	중도금대출보증	22,660,000

해운대중동 생활숙박시설 수분양자	동원제일저축은행 등	중도금대출보증	261,040,000

암남지역주택조합 수분양자	동원제일저축은행	중도금대출보증	4,026,000

양산5차 비스타동원 솔라스타 수분양자	동원제일저축은행	계약금대출보증	2,000,000

광주더파크 비스타 데시앙 수분양자	농협은행, 국민은행	중도금대출보증	62,370,000

양산5차 비스타동원 솔라스타 수분양자	부산은행	중도금대출보증	16,280,000

경동건설(주) 등	건설공제조합	하도급대금지급보증 등	134,400,315

광주더파크 비스타 데시앙 수분양자 등	주택도시보증공사	분양이행보증 등	1,046,693,036

합 계	1,866,731,722

한편, 당반기말 현재 당사는 주택 재개발사업 등을 위한 조합 대출지분 잔액에 대해 총 한도 1,098,453,000천원의 자금보충약정 및 책임준공확약 등을 제공하고 있습니다.

(5) 당반기말 현재 계류중인 주요 소송사건의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

원 고	피 고	사건번호	소송가액	계류법원	내 용

해운대비스타동원아파트 입주자대표회의	(주)동원개발 외1	2022가합103897	1,500,000	부산지방법원 동부지원	하자보수금 등

양산신도시2차 동원로얄듀크아파트 입주자대표회의	(주)동원개발 외 1명	2021나53019	500,000	부산고등법원	하자보수금 등

정관1차동원로얄듀크입주자대표회의	(주)동원개발 외1	2022가합100287	1,500,000	부산지방법원 동부지원	손해배상(기)

최재영 외 273명	(주)동원개발	2022가합102849	927,872	부산지방법원 동부지원	부당이득금

양산신도시4차동원로얄듀크비스타입주자대표회의	(주)동원개발 외 1명	2023가합100215	1,000,000	부산지방법원 동부지원	하자보수금 등

동탄동원로얄듀크2차아파트 입주자대표회의	(주)동원개발 외 1명	2023가합100000	2,223,000	부산지방법원 동부지원	하자보수에 갈음하는 손해배상 등

허준	(주)동원개발	2022나56220	203,468	부산고등법원	공사대금

한송미	주진흥등지구 도시개발사업조합 외 1명	2022가단107939	913	부산지방법원 동부지원	토지인도

(주)동원개발	양덕4구역 주택재개발정비사업조합	2020가합107796	201,000	부산지방법원 동부지원	수급인 지위확인 등

(주)동원개발	양덕4구역 주택재개발정비사업조합	2021라5112	201,000	부산고등법원	입찰절차진행금지등가처분

양덕4구역 주택재개발정비사업조합	㈜동원개발	2022가합102269	511,506	부산지방법원 동부지원	손해배상 청구의 소

(주)동원개발	사회복지법인 성우복지재단 외2	2020가합108515	100,000	부산지방법원 동부지원	채무부존재확인

이태우 외 1명	(주)동원개발	2021가합102743	300,000	부산지방법원 동부지원	건축대금 청구

김해센텀Q시티아파트입주자대표회의	(주)김해센텀피에프브이 외 5명	2020가합53517	3,000,000	창원지방법원	손해배상(기)

양산신도시 3차 동원로얄듀크비스타입주자대표회의	(주)동원개발 외 1명	2023나51352	365,743	부산고등법원	하자보수비 등

센텀민락지역주택조합	(주)동원개발, 미성트루파트너스(주)	2022나54286	689,570	부산고등법원	손해배상(기)

센텀민락지역주택조합	(주)동원개발	2023나51949	4,555,800	부산고등법원	부당이득금

김명선	(주)동원개발 외 2명	2022가단106826	36,223	부산지방법원 서부지원	손해배상(기)

구남역동원로얄듀크아파트입주자대표회의	(주)동원개발 외2명	2022가합100652	1,000,000	부산지방법원 동부지원	손해배상(기)

일광신도시 비스타동원1차아파트 입주자대표회의	㈜동진건설산업 외 2명	2022가합102283	1,278,000	부산지방법원 동부지원	하자보수금 등 청구

전지윤	(주)동원개발	2022가소121366	25,170	부산지방법원 동부지원	손해배상(기)

하경호 외 6명	(주)동원개발	2022가합103002	16,350	부산지방법원 동부지원	부당이득금

동탄역 동원로얄듀크비스타3차 입주자대표회의 외 141명	㈜월드컵 외 2명	2023가합100390	1,350,500	부산지방법원 동부지원	하자보수에 갈음하는 손해배상 등 청구

온천장역동원로얄듀크아파트 입주자대표회의	㈜남양개발 외 2명	2023가합41082	500,000	부산지방법원	손해배상(기)

온천장역동원로얄듀크아파트 입주자대표회의	㈜남양개발 외 2명	2023카합20539	500,000	서울중앙지방법원	손해배상(기)

정점순 외 87명	㈜동원개발	2022가단340167	88,000	부산지방법원	손해배상(기)

김동호	㈜동원개발	2023가소123420	29,123	부산지방법원 동부지원	추심금

상기 계류 중인 소송사건 등에 대한 최종 결과는 현재로서는 예측할 수 없습니다.

32. 특수관계자 거래(1) 당반기말 현재 주요 특수관계자의 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자명	비 고

당해 기업에 중대한영향력을 미치는 회사	(주)동원주택	당사에 대한 지분율 32.51%

관계기업	(주)지파크개발, (주)DW통영

종속기업	(주)동원북항스카이브이

기타 특수관계자	(주)동원종합건설, (주)동삼, 동원관광개발(주),(주)동원종합개발, (주)신세기건설,(주)남양개발,(주)세명종합개발, (주)디더블유디,(주)동진건설산업, (주)동원제일저축은행,(주)남양종합개발, (주)월드컵,(주)아시아드종합개발, (주)썬종합건설,(주)디에스주택산업, (주)대한글로벌인더스트리,(주)티와이월드	보고기업에 지배력이 있는개인 및 친족이 유의적인영향력을 미치는 기업

(2) 보고기간 중 특수관계자와의 중요 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	당반기	전반기

이자수익	(주)동원제일저축은행	69,447	128

(주)동원도시개발 등	6,431,924	1,565,487

공사수익	(주)동삼	957,816	4,509,562

(주)세명종합개발	1,234,368	-

(주)동진건설산업	-	-

(주)동원종합개발	-	8,583,412

(주)아시아드종합개발	10,346,237	1,621,160

(주)티와이월드	15,654,827	2,491,717

(주)남양종합개발	24,861,491	4,861,774

(주)지파크개발	22,854,541	-

(3) 보고기간말 현재 특수관계자와의 거래에서 발생한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	당반기말	전기말

현금및현금성자산	(주)동원제일저축은행	103,547	103,329

단기금융상품 등	(주)동원제일저축은행	-	2,533,870

미수수익	(주)동원제일저축은행	-	3,402

미수금	(주)디더블유디	99,707	228,238

(주)동원종합건설	92,691	262,534

㈜세명종합개발	-	507,413

선급비용	(주)남양개발	142,751	297,468

임차보증금	(주)동진건설산업 등	2,647,000	2,647,000

장기미지급금및 기타지급채무	(주)동삼	30,000	30,000

단기대여금	(주)아시아드종합개발 등	337,468,800	323,733,500

매출채권 및 계약자산	(주)동원종합개발	-	22,800,000

(주)동삼	21,664,062	20,453,155

(주)남양종합개발	42,604,859	34,670,242

(주)동진건설산업	-	4,500,000

(주)세명종합개벌	3,509,722	2,235,728

(주)아시아드종합개발	11,108,677	7,230,102

(주)티와이월드	4,495,000	4,324,000

(주)지파크개발	2,179,855	-

계약부채	(주)지파크개발	3,777,567	7,924,410

(주)동원종합개발	-	-

(주)남양종합개발	-	471,356

(주)티와이월드	-	1,671,097

(4) 당반기 중 특수관계자와의 대여금의 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자	기 초	증 가	감 소	기 말

(주)남양개발	-	69,200,000	(55,800,000)	13,400,000

(주)아시아드종합개발	7,000,000	53,720,000	(40,000,000)	20,720,000

(주)디더블유디	23,000,000	9,686,000	-	32,686,000

(주)동원주택	14,397,500	11,100,000	(25,497,500)	-

(주)대한글로벌인더스트리	8,500,000	9,500,000	(10,000,000)	8,000,000

(주)동원종합개발	-	2,500,000	(2,500,000)	-

(주)월드컵	48,840,000	11,000,000	(12,302,000)	47,538,000

(주)남양종합개발	52,560,000	15,000,000	(27,800,000)	39,760,000

(주)세명종합개발	45,222,500	33,450,000	(36,120,000)	42,552,500

(주)세종월드산업	-	8,398,800	-	8,398,800

(주)동원북항스카이브이	124,213,500	200,000	-	124,413,500

합 계	323,733,500	223,754,800	(210,019,500)	337,468,800

(5) 당반기말 현재 당사가 대표이사로부터 제공받은 지급보증의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공처	보증내용	금 액

대표이사	당좌대출한도약정 외	75,124,000

(6) 당반기말 현재 당사가 도급공사계약 등과 관련하여 특수관계자에게 제공한 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	특수관계자 명칭	보증처	보증내용	보증금액

기타 특수관계자	(주)동원종합개발 등	주택도시보증공사	분양이행보증 등	267,939,253

(주)동삼 등	서울보증보험	이행보증 등	4,823,690

(7) 당반기말 현재 특수관계자에게 제공한 자금보충약정 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	특수관계자 명칭	보증처	보증내용	보증금액

관계기업	(주)지파크개발	중소기업은행 등	자금보충약정 등	171,600,000

기타특수관계자	(주)대한글로벌인더스트리 등	SBI저축은행 등	자금보충약정 등	91,000,000

(8) 당반기말 현재 당사는 부산은행 종합통장대출 한도약정과 관련하여 (주)남양종합개발로부터 27,500,000천원의 부동산을 담보로 제공받고 있습니다.

(9) 당사는 등기이사 및 기업활동의 계획ㆍ운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 임원을 주요 경영진에 포함하고 있으며, 보고기간 중 주요 경영진에 대한보상금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	당반기	전반기

급여	770,400	792,612

복리후생비	91,386	82,044

퇴직급여	59,750	59,422

합 계	921,536	934,078

33. 현금흐름표(1) 현금및현금성자산

보고기간종료일 현재 현금흐름표상의 현금은 재무상태표의 현금및현금성자산입니다.

(2) 영업활동에서 창출된 현금(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

반기순이익	45,007,455	40,364,581

조정항목

감가상각비	175,735	190,754

사용권자산의 감가상각비	902,567	706,243

투자부동산 상각비	107,723	65,761

금융보증수익	-	(524,322)

금융보증비용	-	2,520,195

법인세비용	13,361,317	13,781,399

이자비용	57,152	40,613

배당금수익	(17,280)	-

이자수익	(7,742,293)	(3,531,804)

하자보수충당부채전입액	649,258	5,139,842

지분법손실	14,131	-

지분법이익	(1,722,303)	1,564

관계기업주식처분이익	(250,000)	-

유형자산처분이익	(5,909)	-

유형자산처분손실	9,953	-

투자부동산처분손실	68,956	388,386

잡손실	27,656	-

잡이익	-	(8,312)

소 계	5,636,663	18,770,319

영업활동으로 인한 자산부채의 변동

매출채권의 감소(증가)	(29,733,326)	(3,026,416)

계약자산의 감소(증가)	21,234,702	(17,898,852)

미수금의 감소(증가)	(176,718)	(159,894)

선급금의 감소(증가)	2,822	4,518,871

선급비용의 감소(증가)	705,790	773,235

재고자산의 감소(증가)	(21,417,719)	48,940,743

매입채무의 증가(감소)	58,386,383	(765,993)

미지급금의 증가(감소)	(3,726,364)	(19,799,832)

미지급비용의 증가(감소)	(7,608)	35,536

선수금의 증가(감소)	91,646	76,879,140

계약부채의 증가(감소)	(115,484,423)	6,100,504

예수금의 증가(감소)	26,127	380,149

부가세예수금의 증가(감소)	142,415	16,172

비유동하자보수충당부채의 감소	(667,031)	(1,105,231)

소 계	(90,623,304)	94,888,132

합 계	(39,979,186)	154,023,032

(3) 비현금거래(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

리스부채 유동성대체	1,054,113	1,056,311

사용권자산의 증가	968,608	1,350,103

사용권자산의 해지	363,876	350,771

매출채권의 투자부동산 대체	1,850,850	12,690,874

임대보증금의 유동성대체	115,000	-

임차보증금의 유동성대체	1,390,000	-

단기대여금의 용지대체	2,182,000	-

선급금의 재고자산 대체	-	980,682

(4) 재무활동에서 생기는 부채의 변동1) 당반기

(단위: 천원)

구 분	전기말	현금흐름	비현금거래	당반기말

상각	취득	대체

단기차입금	527,000	20,000,000	-	-	-	20,527,000

유동성장기차입금	120,086,667	-	-	-	-	120,086,667

유동성리스부채	1,438,149	(859,974)	-	-	703,741	1,281,916

장기차입금	260,000	-	-	-	-	260,000

장기리스부채	726,931	-	57,152	901,778	(1,054,113)	631,748

합 계	123,038,747	19,140,026	57,152	901,778	(350,372)	142,787,331

2) 전기(단위: 천원)

구 분	전기초	현금흐름	비현금거래	전기말

대체	기타

단기차입금	527,000	-	-	-	527,000

유동성장기부채	86,667	(86,667)	120,086,667	-	120,086,667

장단기리스부채	1,830,479	(1,585,524)	-	1,920,124	2,165,079

장기차입금	120,346,667	-	(120,086,667)	-	260,000

유동성임대보증금	90,500	-	8,195,000	-	8,285,500

임대보증금	420,000	8,620,000	(8,195,000)	-	845,000

합 계	123,301,313	6,947,809	-	1,920,124	132,169,246

34. 범주별 금융상품

(1) 보고기간말 현재 금융자산의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.1) 당반기말

(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	합 계

현금및현금성자산	127,755,321	-	-	127,755,321

매출채권	158,151,633	-	-	158,151,633

장단기금융상품	32,040,679	-	-	32,040,679

대여금 및 기타채권	421,733,279	-	-	421,733,279

기타장기채권	2,115,893	-	-	2,115,893

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	3,672,316	3,672,316

상각후원가측정유가증권	6,203,655	-	-	6,203,655

합 계	748,000,460	-	3,672,316	751,672,776

2) 전기말(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	합 계

현금및현금성자산	207,501,549	-	-	207,501,549

매출채권	130,269,156	-	-	130,269,156

단기금융상품	16,518,870	-	-	16,518,870

대여금 및 기타채권	402,911,449	-	-	402,911,449

장기금융상품	21,000	-	-	21,000

기타장기채권	3,329,120	-	-	3,329,120

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	3,670,816	3,670,816

상각후원가측정유가증권	811,480	-	-	811,480

합 계	630,951,598	-	3,670,816	634,622,414

(2) 보고기간말 현재 금융부채의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정 금융부채

당반기말	전기말

매입채무	162,380,032	103,993,649

미지급금 및 기타지급채무	10,275,574	14,409,546

유동금융부채	141,895,582	122,051,815

기타비유동지급채무	857,500	845,000

비유동금융부채	891,748	986,931

합 계	316,300,436	242,286,941

(3) 보고기간 중 금융상품의 범주별 손익현황은 다음과 같습니다.

1) 당반기(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정금융자산	기타포괄손익공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융부채	합 계

이자수익	7,742,293	-	-	7,742,293

배당금수익	-	17,280	-	17,280

수익합계	7,742,293	17,280	-	7,759,573

이자비용	-	-	(57,152)	(57,152)

비용합계	-	-	(57,152)	(57,152)

2) 전반기(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정금융자산	기타포괄손익공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융부채	합 계

이자수익	3,491,741	-	-	3,491,741

배당금수익	-	40,063	-	40,063

수익합계	3,491,741	40,063	-	3,531,804

이자비용	-	-	(40,613)	(40,613)

비용합계	-	-	(40,613)	(40,613)

35. 금융위험당사는 금융상품과 관련하여 외환위험, 이자율위험, 유동성위험, 신용위험 등 다양한 위험에 노출되어 있으며, 당사는 이러한 위험을 사전에 파악하고 적절히 관리하여 위험을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 당사의 관리부에서는 이러한 위험요인을 유형별로 구분하여 관리하고 있으며, 해당 위험요인의 변동에 따른 위험노출정도를 주기적으로 모니터링하여 유의적인 위험에 노출되었을 시 이사회에 보고하여 해당 위험을 적절히 통제하는 절차를 갖추고 있습니다.(1) 외환위험당사는 국내에서 영업활동을 영위하고 있어 다양한 통화로부터의 환율변동위험에 노출될 가능성이 낮습니다.(2) 유동성위험

당사는 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 동 방법은 금융자산 및 금융부채의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하고 있습니다. 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

당반기말과 전기말 현재 금융부채에 대하여 보고기간 종료일로부터 계약만기일까지의 잔여만기에 따라 만기별로 구분된 순유동성은 다음과 같습니다.

(당반기말) (단위: 천원)

구 분	6개월이내	1년이내	2년이내	2년초과	합 계

매입채무	162,380,032	-	-	-	162,380,032

미지급금및기타채무	2,390,074	7,885,500	-	-	10,275,574

유동금융부채	140,613,667	1,281,915	-	-	141,895,582

비유동금융부채	-	-	718,414	173,334	891,748

기타비유동채무	-	-	825,000	32,500	857,500

금융보증	646,707,040	-	-	-	646,707,040

합 계	952,090,813	9,167,415	1,543,414	205,834	963,007,476

(전기말) (단위: 천원)

구 분	6개월이내	1년이내	2년이내	2년초과	합 계

매입채무	103,993,649	-	-	-	103,993,649

미지급금및기타채무	6,124,046	8,285,500	-	-	14,409,546

유동금융부채	2,051,815	120,000,000	-	-	122,051,815

비유동금융부채	-	816,224	175,943	-	992,167

기타비유동채무	845,000	-	845,000

금융보증	584,075,040	-	-	-	584,075,040

합 계	696,244,550	129,101,724	1,020,943	0	826,367,217

(3) 가격위험

당사는 재무상태표상 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류되는 채무상품 또는 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류되는 지분상품에 대한 가격위험에 노출되어 있습니다. 공정가치로 측정되는 금융자산에 대한 투자로 인한 가격위험을 관리하기 위해 당사는 포트폴리오를 분산투자하고 있으며 포트폴리오의 분산투자는 연결회사가 정한 한도에 따라 이루어집니다. 공정가치가 10% 하락하는 경우 당기손익은 변동이 없고 기타포괄손익은 367,232천원 감소합니다.

(4) 이자율 위험이자율위험은 미래의 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 당사는 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 국내외 금리동향 모니터링 및 대응방안 수립, 이자율스왑을 통한 헷지등을 통해 이자율변동에 따른 위험을 최소화하고 있습니다. 다른 변수가 일정하다고 가정할 때 변동금리 조건 차입금에 대한 이자율이 1% 상승할 경우 당기손익은 1,200,000천원(전기 1,200,000천원) 감소합니다.

(5) 신용위험당사는 신용위험을 관리하기 위하여 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연 현황 및 회수대책이 보고된 후 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 또한, 거래상대방의 신용에 따라 필요한 경우 담보 및 기타 신용보강을 요구하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 당사의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

현금및현금성자산	127,667,799	207,501,549

매출채권	158,151,633	130,269,156

계약자산	55,855,821	77,090,523

장단기금융상품	32,040,679	16,539,870

대여금및기타채권	421,733,279	402,911,449

기타장기채권	2,115,893	3,350,120

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	1,699,796	3,670,816

상각후원가측정유가증권	6,203,655	811,480

합 계	805,468,555	842,144,963

(6) 자본위험관리

당사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화 하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사의 자본조달비율은 순차입금을 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순차입금은 차입금총계에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 자본에 순차입금을 가산한 금액입니다.

당반기말과 전기말 현재 당사의 부채비율, 순차입금비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

장단기금융채무	140,873,667	120,873,667

(현금및현금성자산)	(127,755,321)	(207,501,549)

순차입금(A)	13,118,346	(86,627,882)

자본총계(B)	1,056,145,027	1,025,666,869

총자본(C= A + B)	1,069,263,373	939,038,987

순부채비율(A / C) (*)	1.23%	-

(*) 전기말 현재 순부채가 부(負)의 금액이므로 자본조달비율을 산정하지 않습니다.

36. 공정가치(1) 공정가치 서열체계

공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구분	투입변수의 유의성

수준 1	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격

수준 2	수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치

수준 3	자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수를 활용하여 도출되는 공정가치

(2) 공정가치 서열체계별 공정가치

보고기간종료일 현재 금융상품의 수준별 공정가치는 다음과 같습니다.

(당반기말) (단위: 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합계

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	3,672,316	3,672,316

(전기말) (단위: 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합계

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	3,670,816	3,670,816

(3) 가치평가기법과 투입변수보고기간 종료일 현재 공정가치가 공시되는 금융상품의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.

(당반기말) (단위: 천원)

과 목	서열체계	장부금액	공정가치	가치평가기법	투입변수

기타포괄손익공정가치측정금융자산	수준3	3,672,316	3,672,316	현금흐름 할인모형	성장율, 할인율

(전기말) (단위: 천원)

과 목	서열체계	장부금액	공정가치	가치평가기법	투입변수

기타포괄손익공정가치측정금융자산	수준3	3,670,816	3,670,816	현금흐름 할인모형	성장율, 할인율