동원개발 사업보고서 (2016.12)
5. 재무제표 주석

1. 일반 사항

주식회사 동원개발(이하 '당사')은 건설업 및 주택공급업을 주사업목적으로 하여 1978년 3월 31일에 설립되었습니다. 당사는 부산광역시 동구 조방로 39에 위치하고 있으며, 1994년 12월 29일에 주식을 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 상장하였습니다.당기말 현재 납입자본금은 45,404,050천원(1주당 금액 500원, 발행유통보통주식수 90,808,100주, 수권주식수 200,000,000주)이며 대표이사는 장복만입니다. 당기말 현재 최대주주는 (주)동원주택이며 발행주식 총수의 32.51%를 보유하고 있습니다. 2. 중요한 회계정책

다음은 재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1 재무제표 작성기준

당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.

한국채택국제회계기준은 재무제표 작성시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 요구되는 부분이나 중요한 가정 및 추정이 요구되는 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다.

2.1.1 회계정책의 변경과 공시

(1) 당기에 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책의 변경내용은 다음과같습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 재무제표 표시(개정)

동 개정사항은 중요성과 통합표시에 대한 내용을 명확하게 하며 재무제표에 중간합계를 추가로 표시하는 경우의 고려사항을 구체화하고 주석공시 순서 및 지분법적용자산 관련 기타포괄손익 표시방법을 명확히 하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1016호 유형자산(개정)

동 개정사항은 수익에 기초한 감가상각방법이 적절하지 않음을 명시하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1038호 무형자산(개정)

동 개정사항은 무형자산이 수익의 측정치로 표현되거나 소비와 무형자산의 경제적 효익 소비 간에 밀접한 상관관계가 있음을 제시할 수 있는 제한된 상황이 아니라면 수익에 기초한 상각방법은 반증할 수 없는 한 적절하지 않다고 간주하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1016호 유형자산 및 제1041호 농림어업(개정)

동 개정사항은 생산용 식물을 유형자산으로 처리해야 한다는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1110호 연결재무제표, 제1112호 타 기업에 대한 지분의 공시 및 제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자(개정)

동 개정사항은 투자기업에 해당하는 관계기업 또는 공동기업에 대한 투자를 지분법으로 회계처리 할 때, 그 관계기업이나 공동기업이 관계기업 등의 종속기업을 공정가치로 측정하여 당기손익으로 반영한 회계처리를 계속 유지하면서 지분법을 적용하는것을 허용하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1111호 공동약정(개정)

동 개정사항은 공동영업의 활동이 기업회계기준서 제 1103호 ‘사업결합’에서 정의하는 사업을 구성하고, 공동영업자가 해당 공동영업의 지분을 취득하거나 사업이 공동영업에 출자되어 공동영업이 설립되면서 해당 공동영업에 대한 지분을 취득하는경우, 기업회계기준서 제1103호와 다른 기준서에서 규정하고 있는 사업결합 회계처리와 관련된 원칙을 적용하여 회계처리 할 것과 해당 기준서들이 요구하는 관련 정보를 공시하여야 하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 한국채택국제회계기준 연차개선 2012-2014 cycle

기업회계기준서 제1105호 ‘매각예정비유동자산과 중단영업’과 관련하여 자산(또는 처분자산집단)이 매각예정에서 분배예정으로 또는 반대로 재분류될 때 이는 처분이나 분배 계획의 변경이 아니므로 계획의 변경으로 회계처리 하지 않음을 명확히 하는 개정사항을 포함하여 기업회계기준서 제1107호 ‘금융상품: 공시’, 기업회계기준서 제1019호 ‘종업원급여’ 및 기업회계기준서 제 1034호 ‘중간재무제표’에 대한 일부 개정사항이 존재하며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2) 재무제표 발행승인일 현재 제정ㆍ공표되었으나, 아직 시행일이 도래하지 아니하였으며 당사가 조기 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정)

동 기준서에는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계에 적격한 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대나 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 그 주요특징으로 합니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호 ‘금융상품: 인식과 측정’을 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

당사는 기업회계기준서 제1109호의 도입과 관련하여 내부통제절차의 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 영향을 분석하지 못했습니다. 다만, 동 기준서의 주요 사항별로 재무제표에 미칠 수 있는 일반적인 영향은 다음과 같습니다.

(가) 금융자산과 금융부채의 분류 및 측정

기업회계기준서 제1109호의 적용범위에 포함되는 금융자산은 기업회계기준서 제1109호에 따라 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 후속적으로 상각후원가(amortized cost), 기타포괄손익-공정가치(FVTOCI), 당기손익-공정가치(FVTPL)로 측정하도록 분류하여야 합니다.

'상각후원가' 금융자산

금융자산의 계약상 현금흐름을 수취하기 위하여 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 보유하고 금융자산의 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하는 채무상품은 최초 인식시 공정가치선택권에 따라공정가치-당기손익 측정 항목으로 지정되지 않는다면 상각후원가로 측정하여야 합니다.

'기타포괄손익-공정가치' 금융자산

금융자산의 계약상 현금흐름 수취와 금융자산의 매도 모두가 목적인 사업모형 하에서 보유하고 금융자산의 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하는 채무상품은 최초 인식시 공정가치선택권에 따라 공정가치-당기손익 측정 항목으로 지정되지 않는다면 공정가치로 측정하고 공정가치의 변동을 기타포괄손익으로 인식하여야 합니다.

'당기손익-공정가치' 금융자산

상기 이외의 모든 채무상품은 공정가치로 측정하고 공정가치의 변동을 당기손익으로 인식하여야 합니다.

모든 지분상품은 공정가치로 측정하며 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하여야 합니다. 다만 지분상품이 단기매매항목이 아니고 기업회계기준서 제1103호를 적용하는 사업결합에서 취득자가 인식하는 조건부 대가가 아닌 경우에는 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다.이 경우 배당수익은 당기손익으로 인식합니다.

기업회계기준서 제1039호로부터의 주요 변동은 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정된 금융부채의 공정가치 변동 중 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분의 표시와 관련된 것입니다. 기업회계기준서 제1109호에 따라 해당 변동은 기타포괄손익으로 표시합니다. 그러나 금융부채의 공정가치 변동 중 신용위험 변동에 해당되는 부분을 기타포괄손익으로 표시하는 것이 회계불일치를 발생시키거나 확대시킨다면 당기손익으로 표시합니다. 금융부채의 신용위험으로 인한 공정가치의 변동은 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않습니다.

(나) 손상

기업회계기준서 제1109호 의 손상모형은 기대신용손실(expected credit loss)을 반영합니다. 기업회계기준서 제1109호의 손상접근법에서는 신용손실을 인식하기 전에 손상사건이 발생할 필요는 없습니다. 그 대신 기업은 항상 기대신용손실과 기대신용손실의 변동에 대하여 회계처리하여야 합니다. 기대신용손실금액은 최초 인식이후 신용위험의 변동을 반영하여 매 보고기간말에 갱신하여야 합니다.

(다) 위험회피회계

기업회계기준서 제1109호의 일반위험회피회계 모형은 기존 기업회계기준서 제1039호에서 규정하고 있는 위험회피회계 유형(공정가치위험회피, 현금흐름위험회피, 해외사업장순투자위험회피)을 유지하고 있습니다. 그러나 기존 기업회계기준서 제1039호보다 위험회피회계에 적격한 거래유형에 더 많은 유연성을 도입하고 있으며, 위험회피회계에 적격한 위험회피수단의 유형과 비금융항목의 위험요소를 확대하고 있습니다. 또한 위험회피효과 평가와 관련된 규정을 전반적으로 개정하여 위험회피대상항목과 위험회피수단간의 '경제적 관계' 원칙으로 대체하였습니다. 기존 기업회계기준서 제1039호'에서 요구되었던 위험회피효과의 소급적 평가는 더 이상 요구되지 않습니다. 그리고 기업의 위험관리활동과 관련하여 추가적인 공시규정이 도입되었습니다.

이 외에 금융자산의 분류와 측정, 손상, 위험회피회계와 관련된 다수의 경과규정을 포함하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정)

동 기준서는 기업이 약속한 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것이 재화나 용역과 교환하여 얻게 되는 대가를 반영하는 금액으로 나타나도록 수익을 인식해야 한다는 것을 핵심원칙으로 하고 있습니다. 그리고 이러한 핵심원칙에 따라 수익을 인식하기 위해서는 다음의 5단계-1) 고객과의 계약 식별, 2) 수행의무 식별, 3) 거래가격 산정, 4)거래가격을 계약 내 수행의무에 배분, 5) 수행의무를 이행할 때(또는 기간에 걸쳐 이행하는 대로) 수익인식-를 적용할 것을 요구하고 있습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1011호 '건설계약', 제1018호 '수익', 기업회계기준해석서 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전', 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래'를 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.당사는 기업회계기준서 제1115호의 도입과 관련하여 내부통제절차의 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 영향을 분석하지 못했습니다.

- 기업회계기준서 제1102호 주식기준보상(개정)

동 기준서는 1) 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치를 측정할 때, 가득조건과 비가득조건의 효과에 대한 회계처리는 주식결제형 주식기준보상거래를 측정할 때의 고려방법과 동일하게 고려해야 한다는 것과 2) 기업이 주식결제형 주식기준보상에 대한 종업원의 소득세를 원천징수해서 과세당국에 납부해야 하는 경우 순결제특성이 없다고 가정할 때 주식결제형 주식기준보상으로 분류된다면 그 전부를 주식결제형으로 분류하는 것 그리고 3) 현금결제형 주식기준보상거래의 조건이 변경되어 주식결제형으로 변경되는 경우 기존 부채를 제거하고, 조건변경일에 부여된 지분상품의 공정가치에 기초하여 측정하여, 조건변경일에 제거된 부채의 장부금액과 인식된 자본금액의 차이는 즉시 당기손익으로 인식하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. 당사는 동 개정사항이 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1007호 현금흐름표(개정)

동 기준서는 재무활동에서 생기는 부채의 변동에 대한 공시를 요구하며, 2017년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. 당사는 동 개정사항이 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1012호 법인세(개정)

동 기준서는 공정가치로 측정하는 고정금리부 금융상품의 장부금액이 하락하나 세무상 가액이 원가로 유지되는 경우 매각이나 사용과 같은 예상 회수방식과 무관하게 차감할 일시적차이가 발생한다는 것과 차감할 일시적차이의 실현 가능성을 검토하기 위한 미래 과세소득은 자산의 장부금액을 초과하는 금액으로 추정할 수 있으며, 미래과세소득이 충분한지를 검토할 때 차감할 일시적차이와 차감할 일시적차이의 소멸에 따른 공제효과를 고려하기 전의 미래 과세소득을 비교해야 한다는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 2017년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. 당사는 동 개정사항이 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 예상하고 있습니다.

2.2 영업부문 당사는 현재 건설사업을 단위로 하는 단일 영업부문이며 국내에서 영업활동을 영위하고 있습니다.

2.3 현금및현금성자산

현금및현금성자산은 보유 중인 현금, 은행예금, 기타 취득일 현재 만기일이 3개월 이내에 도래하는 매우 유동적인 단기 투자자산을 포함하고 있습니다.

2.4 금융자산

(1) 분류 및 측정 당사는 금융자산을 당기손익인식금융자산, 매도가능금융자산, 대여금및수취채권, 만기보유금융자산의 범주로 구분하고 있으며 금융자산의 정형화된 매매거래는 매매일에 인식됩니다. 금융자산은 최초 인식시점에 공정가치로 측정하며, 거래원가는 당기손익인식금융자산을 제외한 금융자산은 공정가치에 가산하고 당기손익인식금융자산의 경우에는 당기비용으로 처리됩니다. 최초 인식 이후 매도가능금융자산과 당기손익인식금융자산은 후속적으로 공정가치로 측정되고, 대여금및수취채권과 만기보유금융자산은 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정됩니다. 당기손익인식금융자산의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식되고, 매도가능금융자산의 공정가치변동은 기타포괄손익에 계상되어 이를 처분하거나 손상을 인식하는 때자본에서 당기손익으로 재분류됩니다.

(2) 손상 당사는 금융자산 또는 금융자산 집합의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고, 그 결과 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며 손상사건이 신뢰성 있게 추정할 수 있는 금융자산의 추정 미래현금흐름에 영향을 미친 경우에는 손상차손을 인식하고 있습니다. 대여금및수취채권의 손상은 대손충당금 계정으로차감표시되며, 그 외의 금융자산은 장부금액에서 직접 차감됩니다. 당사는 금융자산을 더 이상 회수하지 못할 것으로 판단되는 때에 해당 금융자산을 제각하고 있습니다.

금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거에는 금융자산의 발행자나 지급의무자의 유의적인 재무적 어려움, 이자지급이나 원금상환이 연체, 재무적 어려움으로 인한 당해금융자산에 대한 활성시장의 소멸 등이 포함됩니다. 또한 매도가능지분상품의 공정가치가 원가로부터 크게 하락하거나 지속적으로 하락하는 경우는 손상의 객관적인 증거에 해당됩니다.

(3) 제거당사는 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행 시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 당사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식하고 있습니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 차입금으로 분류됩니다.

2.5 매출채권

매출채권은 정상적인 영업과정에서 판매된 재고자산 및 제공된 용역과 관련하여 고객으로부터 수취할 금액입니다. 매출채권의 회수가 1년 이내에 예상되는 경우 유동자산으로 분류하고 그렇지 아니한 경우 비유동자산으로 분류합니다. 매출채권은 최초에 공정가치로 인식하며, 유효이자율을 적용한 상각후원가에 대손충당금을 차감한금액으로 측정하고 있습니다.

2.6 재고자산

재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 표시하고 있습니다. 취득원가는 개별법을 적용하여 산정하고 있습니다. 재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상판매가격에서 예상되는 추가완성원가와 판매비용을 차감한 금액입니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정에서의 추정 판매가격에서 적용 가능한 변동 판매비용을 차감한 금액입니다.건설계약에 따라 인식하는 재고자산은 주석 2.17에서 설명하고 있습니다.

2.7 유형자산 유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다. 토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.

과 목	추정 내용연수

건물	10~40년

차량운반구	4년

공구와기구	4년

집기비품	4년

유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 회계처리 됩니다.

2.8 차입원가

적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안의 자본화 가능 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다.

2.9 무형자산

회원권은 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예 측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 비한정인 것으로 평가하여 상각하지 아니합니다.

2.10 투자부동산임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다.

투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 추정 경제적 내용연수인 40년 동안 정액법으로 상각됩니다.

2.11 비금융자산의 손상

내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.

2.12 금융부채(1) 분류 및 측정금융부채는 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'이 적용되는 사업결합에서 취득자의 조건부대가이거나 단기매매항목이거나 최초 인식시 당기손익인식금융부채로 지정할 경우 당기손익인식금융부채로 분류하고 있습니다.

당기손익인식금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채를 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류하고 있으며, 재무상태표 상 매입채무, 금융부채 등으로 표시됩니다. 특정일에 의무적으로 상환하여야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 포괄손익계산서 상 금융원가로 인식됩니다.

(2) 제거금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다.

2.13 금융보증계약 당사가 제공한 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 후속적으로는 다음 중 큰 금액으로 측정하여 금융보증부채로 인식됩니다.(1) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산'에 따라 결정된 금액(2) 최초인식금액에서 기업회계기준서 제1018호 '수익인식'에 따라 인식한 상각누계액을 차감한 금액

2.14 충당부채

충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.

2.15 당기법인세 및 이연법인세법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 기초하여 측정됩니다.

이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 정의되는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.

종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다.

또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.이연법인세자산과 부채는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 당사가 보유하고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다.

2.16 종업원급여

당사의 퇴직연금제도는 확정기여제도입니다. 확정기여제도는 당사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공하였을 때 비용으로 인식됩니다.

2.17 건설계약건설계약은 한국채택국제회계기준 제1011호에 의하여 자산의 건설을 위하여 구체적으로 합의된 계약으로 정의되고 있습니다.

계약원가는 발생시 비용으로 인식하고 있습니다. 건설계약의 결과를 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우, 계약수익은 회수가능한 발생원가의 범위 내에서만 인식하고 있습니다. 건설계약의 결과를 신뢰성 있게 추정할 수 있고 계약이 수익성이 있을 가능성이 높은 경우, 계약수익은 계약기간에 걸쳐 수익으로 인식하고 있습니다. 공사변경, 보상금 및 장려금은 발주자와 합의가 되고 신뢰성 있게 측정이 가능한 경우에 한하여계약수익에 포함됩니다.

총계약원가가 총계약수익을 초과할 가능성이 높은 경우, 예상손실을 즉시 비용으로 인식하고 있습니다. 당사는 진행기준에 의하여 기간손익을 인식하고 있습니다. 진행률은 개별 계약별로 총추정공사원가 대비 보고기간 말까지 발생한 누적계약원가의 비율로 산정됩니다. 계약에 대한 미래의 활동과 관련하여 당기에 발생한 원가는 진행률 산정시 제외됩니다.

이러한 금액은 그 성격에 따라 재고자산, 선급금 또는 기타자산으로 표시됩니다. 당사는 누적발생원가에 인식한 이익을 가산(인식한 손실을 차감)한 금액이 진행청구액을 초과하는 모든 진행중인 계약에 대해서는 누적발생원가와 인식한 이익의 합계금액에서 인식한 손실과 진행청구액의 합계금액과의 차이금액(미청구공사)을 자산으로표시하고 있습니다. 당사는 진행청구액이 누적발생원가에 인식한 이익을 가산(인식한 손실을 차감)한 금액을 초과하는 모든 진행중인 계약에 대해서는 인식한 손실과 진행청구액의 합계금액에서 누적발생원가와 인식한 이익의 합계금액과의 차이금액(초과청구공사)을 부채로 표시하고 있습니다. 또한 당사는 미청구공사 및 초과청구공사 계산시 하자보수의무와 관련한 충당부채를 별도의 계정과목으로 표시하고 있습니다.

한편, 자체분양공동주택의 수익은 한국회계기준원 질의회신 '2011-I-KQA'에 의거하여 진행기준으로 인식되며, 동 회계처리는 '주식회사 외부감사에 관한 법률' 제13조 제1항 제1호의 한국채택기업회계기준에 한하여 효력이 있습니다.

2.18 배당금

배당금은 당사의 주주에 의해 승인된 기간에 부채로 인식하고 있습니다.2.19 재무제표 승인당사의 재무제표는 2017년 2월 2일자로 이사회에서 승인되었으며, 정기주주총회에서 수정승인될 수 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.

3.1 법인세

당사의 영업활동은 국내에서 이루어지고 있으며, 영업활동으로 창출된 과세소득에 대한 법인세 역시 국내의 세법 및 과세당국 결정을 적용하여 산정됩니다. 당사는 보고기간말 현재까지의 영업활동의 결과로 미래에 부담할 것으로 예상되는 법인세효과를 최선의 추정과정을 거쳐 당기법인세 및 이연법인세로 인식하였습니다. 하지만 실제 미래 최종 법인세부담은 인식한 관련 자산ㆍ부채와 일치하지 않을 수 있으며, 이러한 차이는 최종 세효과가 확정된 시점의 당기법인세 및 이연법인세 자산ㆍ부채에 영향을 줄 수 있습니다.

3.2 충당부채

당사는 보고기간말 현재 주석 16 에서 설명하는 바와 같이 하자보수충당부채 등과 관련한 충당부채를 계상하고 있습니다. 이러한 충당부채는 과거 경험에 기초한 추정에 근거하여 결정됩니다.3.3 재고자산의 평가당사는 재고자산에 대하여 분양예정가액 및 분양예정원가(건설비, 토지비 등) 등을 고려하여 저가평가를 수행하고 있습니다.

4. 재무위험관리4.1 재무위험관리요소

당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치 이자율 위험, 현금흐름 이자율 위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리프로그램은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 중앙 자금부서(당사 자금팀)에 의해 이루어지고 있습니다. 당사 자금팀은 당사의 영업부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다. 이사회는 외환위험, 이자율위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책 뿐 아니라, 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책을 제공합니다.

4.1.1 시장위험(1) 외환위험

당사는 국내에서 영업활동을 영위하고 있어 다양한 통화로부터의 환율변동위험에 노출될 가능성이 낮습니다.

(2) 이자율 위험

당사의 이자율 위험은 미래 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동 금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생할 수 있습니다. 당사의 이자율위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.

이를 위해 근본적으로 내부 자금 공유 확대를 통한 외부차입 최소화, 고금리 차입금 감축, 장/단기 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 주간/월간 단위의 국내외 금리동향 모니터링 실시 및 대응방안 수립 등을 통해 선제적으로 이자율 위험을 관리하고 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 0.5% 변동시 차입금 및 예금으로 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다 (단위 : 천원).

구 분	2016.12.31	2015.12.31

0.5% 상승시	0.5% 하락시	0.5% 상승시	0.5% 하락시

손익	663,819	(663,819)	475,004	(475,004)

4.1.2 신용위험

신용위험은 당사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 도소매 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금및현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 독립적인 신용평가기관으로부터의 신용등급이 최소 A이상인 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다. 도매거래처의 경우 독립적으로 신용평가를 받는다면 평가된 신용등급이 사용되며, 독립적인 신용 등급이 없는 경우에는 고객의 재무상태, 과거경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 개별적인 위험 한도는 이사회가 정한한도에 따라 내부 또는 외부적으로 결정된 신용등급을 바탕으로 결정됩니다. 신용한도의 사용여부는 정기적으로 검토되고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에대한 최대노출정도를 나타냅니다.

보고기간말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	2016.12.31	2015.12.31

현금및현금성자산	87,049,154	83,349,446

매출채권	239,939,663	116,515,538

미청구공사	9,507,266	7,503,028

대여금 및 기타수취채권	45,024,865	16,241,666

장기대여금 및 기타수취채권	7,793,158	4,958,525

당기손익인식금융자산	12,858,627	-

매도가능금융자산	3,337,020	3,262,000

금융보증(*)	152,710,000	115,510,000

합 계	558,219,753	347,340,203

(*) 금융보증을 제공한 경우의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 피보증인의 청구에 의하여 지급하여야 할 최대 금액입니다. 또한 주석 21의 (4)와 주석 30의 (5)에서 설명하는 바와 같이 이는 부채로 인식한 금액보다 유의적으로 클 수 있습니다.

4.1.3 유동성 위험현금흐름의 예측은 당사의 자금부서가 취합합니다. 당사의 자금부서는 미사용 차입금 한도를 적정수준으로 유지하고 영업자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 검토하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 당사의 자금조달 계획, 약정 준수, 당사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.

보고기간말 현재 당사의 유동성 위험 분석내역은 다음과 같습니다 (단위 : 천원).

계정과목	2016.12.31

1년 미만	1년에서2년 이하	2년에서5년 이하	5년 초과	합 계

매입채무	58,028,913	-	-	-	58,028,913

미지급금 및 기타지급채무	736,402	-	-	-	736,402

유동금융부채	960,051	-	-	-	960,051

장기미지급금 및 기타지급채무	67,155	-	-	-	67,155

비유동금융부채	88,400	98,264	265,201	353,601	805,466

금융보증(*)	96,000,000	19,510,000	37,200,000	-	152,710,000

합 계	155,880,921	19,608,264	37,465,201	353,601	213,307,987

계정과목	2015.12.31

1년 미만	1년에서2년 이하	2년에서5년 이하	5년 초과	합 계

매입채무	53,766,345	-	-	-	53,766,345

미지급금 및 기타지급채무	868,431	-	-	-	868,431

유동금융부채	960,051	-	-	-	960,051

장기미지급금 및 기타지급채무	67,155	-	-	-	67,155

비유동금융부채	88,400	105,348	265,199	442,002	900,949

금융보증(*)	-	96,000,000	19,510,000	-	115,510,000

합 계	55,750,382	96,105,348	19,775,199	442,002	172,072,931

(*) 금융보증을 제공한 경우의 유동성위험에 대한 금액은 피보증인의 청구에 의하여지급하여야 할 최대 금액입니다. 또한 주석 21의 (4)와 주석 30의 (5)에서 설명하는 바와 같이 이는 부채로 인식한 금액보다 유의적으로 클 수 있습니다.

4.2 자본위험관리

당사의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요할 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.

보고기간말 현재 당사의 자본조달비율은 다음과 같습니다 (단위 : 천원).

구 분	2016.12.31	2015.12.31

총차입금	1,738,338	1,830,581

차감:현금및현금성자산	87,049,154	83,412,633

순부채(A)	(85,310,816)	(81,582,052)

자본총계(B)	504,259,410	413,515,113

총자본(C=A+B)	418,948,594	331,933,061

자본조달비율(A/C) (*)	-	-

(*) 보고기간 종료일 현재 순부채가 부(負)의 금액이므로 자본조달비율을 산정하지 않습니다.

4.3 공정가치

당기 중 당사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

4.3.1 금융상품 종류별 공정가치 보고기간말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다 . (단위 : 천원)

구 분	2016.12.31	2015.12.31

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금 및 현금성자산	87,049,154	87,049,154	83,412,633	83,412,633

매출채권	239,939,663	239,939,663	116,515,538	116,515,538

미청구공사	9,507,266	9,507,266	7,503,028	7,503,028

대여금및기타수취채권	45,024,865	45,024,865	16,241,666	16,241,666

당기손익인식금융자산	12,858,627	12,858,627	-	-

매도가능금융자산(*1)	-	-	-	-

장기대여금및기타수취채권	7,793,158	7,793,158	4,958,525	4,958,525

소 계	402,172,733	402,172,733	228,631,390	228,631,390

금융부채

매입채무	58,028,913	58,028,913	53,766,345	53,766,345

미지급금및기타지급채무	736,402	736,402	868,431	868,431

유동금융부채	948,667	948,667	948,667	948,667

장기미지급금및기타지급채무	67,155	67,155	67,155	67,155

비유동금융부채	789,671	789,671	881,914	881,914

비유동금융보증부채	989,196	989,196	915,746	1,305,746

소 계	61,560,004	61,560,004	57,448,258	57,838,258

(*1) 당사가 보유하고 있는 매도가능금융자산은 미래현금흐름을 예측할 수 있는 기초자료와 경험이 부족하여 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없어 원가로 측정하여 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

4.3.2 원가로 측정되는 금융 상품

보고기간말 현재 금융상품 중 원가로 측정된 내역은 다음과 같습니다 (단위 : 천원).

매도가능금융자산	2016.12.31	2015.12.31

국공채	1,719,835	1,644,815

지분증권	731,000	731,000

출자금	886,185	886,185

합 계	3,337,020	3,262,000

상기 매도가능금융자산은 미래현금흐름을 예측할 수 있는 기초자료와 경험이 부족하여 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없어 원가로 측정하였습니다.

4.3.3 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품을 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

(수준 1) 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격
(수준 2) 직접적으로(예:가격) 또는 간접적으로(예:가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함
(수준 3) 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

당기말 현재 공정가치가 공시되는 자산과 부채의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다 (단위 : 천원).

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

공시되는 공정가치

당기손익인식금융자산	-	12,858,627	-	12,858,627

투자부동산	-	-	352,300	352,300

4.3.4 가치평가기법 및 투입변수 당기말 현재 공정가치 서열체계에서 수준3으로 분류되는 공시되는 공정가치에 대해다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다 (단위 : 천원).

구 분	2016.12.31

공정가치	수 준	가치평가기법

투자부동산

투자부동산	352,300	3	매매사례비교법

5. 범주별 금융상품

(1) 보고기간말 현재 금융자산의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다 (단위 : 천원).

재무상태표상 금융자산	2016.12.31

대여금 및 수취채권	당기손익인식금융자산	매도가능금융자산	합 계

현금및현금성자산	87,049,154	-	-	87,049,154

매출채권	239,939,663	-	-	239,939,663

미청구공사	9,507,266	-	-	9,507,266

대여금 및 기타수취채권	45,024,865	-	-	45,024,865

장기대여금 및 기타수취채권	7,793,158	-	-	7,793,158

당기손익인식금융자산	-	12,858,627	-	12,858,627

매도가능금융자산	-	-	3,337,020	3,337,020

합 계	389,314,106	12,858,627	3,337,020	405,509,753

재무상태표상 금융자산	2015.12.31

대여금 및 수취채권	당기손익인식금융자산	매도가능금융자산	합 계

현금및현금성자산	83,412,633	-	-	83,412,633

매출채권	116,515,538	-	-	116,515,538

미청구공사	7,503,028	-	-	7,503,028

대여금 및 기타수취채권	16,241,666	-	-	16,241,666

장기대여금 및 기타수취채권	4,958,525	-	-	4,958,525

매도가능금융자산	-	-	3,262,000	3,262,000

합 계	228,631,390	-	3,262,000	231,893,390

(2) 보고기간말 현재 금융부채의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다 (단위 : 천원).

재무상태표상 금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채

2016.12.31	2015.12.31

매입채무	58,028,913	53,766,345

미지급금 및 기타지급채무	736,402	868,431

유동금융부채	948,667	948,667

장기미지급금 및 기타지급채무	67,155	67,155

비유동금융보증부채	989,196	915,746

비유동금융부채	789,671	881,914

합 계	61,560,004	57,448,258

(3) 당기 및 전기 중 당사의 금융상품의 범주별 손익 발생내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	2016	2015

매도가능금융자산

처분손익	-	154,471

배당금수익	20,976	26,405

대여금 및 수취채권

이자수익	692,286	840,154

상각후원가로 측정하는 금융부채

이자비용	(1,964)	(274,983)

6. 당기손익인식금융자산당기말과 전기말 현재 당기손익인식금융자산의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	2016.12.31	2015.12.31	비 고

단기매매금융자산	-	-

당기손익인식지정금융자산	12,858,627	-	주가연계증권

합 계	12,858,627	-

7 . 매도가능금융자산

(1) 당기 및 전기 중 당사의 매도가능금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

2016	2016.1.1	취 득	처 분	2016.12.31

매도가능금융자산	3,262,000	135,745	(60,725)	3,337,020

2015	2015.1.1	취 득	처 분	2015.12.31

매도가능금융자산	3,162,480	2,259,185	(2,159,665)	3,262,000

(2) 보고기간말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다 (단위 : 천원).

구 분	2016.12.31	2015.12.31

매도가능금융자산(*1)

국공채	1,719,835	1,644,815

지분증권(*2)	731,000	731,000

출자금(*2)	886,185	886,185

합 계	3,337,020	3,262,000

(*1) 당사가 보유하고 있는 매도가능금융자산은 미래현금흐름을 예측할 수 있는 기초자료와 경험이 부족하여 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없어 원가로 측정하였습니다.

(*2) 정보통신공제조합 출자금 15,176천원 및 소방산업공제조합 출자금 20,000천원은 하자보수보증 등과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다. 또한 주택도시보증공사주식 681,000천원 및 건설공제조합 출자금 796,334천원은 차입금의 담보로 제공되어 있습니다.

(3) 매도가능금융자산 중 연체되거나 손상된 자산은 없습니다.

8. 매출채권 및 기타채권(1) 보고기간말 현재 매출채권 및 기타채권의 장부금액과 현재가치할인차금의 내역은 다음과 같습니다 (단위 : 천원).

계정과목	2016.12.31	2015.12.31

채권액	현재가치할인차금	장부금액	채권액	현재가치할인차금	장부금액

매출채권	239,939,663	-	239,939,663	116,515,538	-	116,515,538

대여금 및 기타수취채권	45,040,321	(15,456)	45,024,865	16,277,184	(35,518)	16,241,666

소 계	284,979,984	(15,456)	284,964,528	132,792,722	(35,518)	132,757,204

장기대여금 및 기타수취채권	7,894,070	(100,912)	7,793,158	5,015,070	(56,545)	4,958,525

합 계	292,874,054	(116,368)	292,757,686	137,807,792	(92,063)	137,715,729

(2) 보고기간말 현재 대여금 및 기타수취채권의 대손충당금 및 현재가치할인차금 차감 후 순액기준에 의한 상세내역은 다음과 같습니다 (단위 : 천원).

구 분	2016.12.31	2015.12.31

유 동	단기금융상품(*1)	25,200,958	6,120,769

미수금	706,140	600

단기대여금	17,752,250	8,363,857

미수수익	105,973	51,958

단기임차보증금	1,259,544	1,704,482

소 계	45,024,865	16,241,666

비유동	장기금융상품(*1)	6,056,400	4,037,400

장기임차보증금	1,659,088	843,455

금융리스채권(*2)	77,670	77,670

소 계	7,793,158	4,958,525

합 계	52,818,023	21,200,191

(*1) 당기말 현재 단기금융상품 중 200,958천원은 당좌대출 등과 관련하여 사용이 제한되어 있으며 (주석 21 참조), 장기금융상품 중 23,400천원은 당좌개설보증금입니다.

(*2) 지내2차동원아파트는 금융리스로 분류할 수 있는 요건을 충족하고 있으므로 임대주택토지 및 완성임대주택을 금융리스채권으로 계상하고 당해 임대차계약과 관련임대보증금은 예수보증금으로, 국민주택기금차입금은 장기차입금으로 표시하고 있습니다. 한편, 금융리스채권은 국민주택기금차입금과 관련하여 국민은행에 담보로 제공되어 있습니다 (주석 15 및 21 참조).

(3) 보고기간말 현재 매출채권 연령분석 내역은 아래와 같습니다 (단위 : 천원).

구 분	2016.12.31	2015.12.31

연체되지 않은 채권	76,788,448	73,027,287

소 계	76,788,448	73,027,287

연체되었으나 손상되지 않은 채권(*)

6개월 이하	116,448,215	41,989,700

6개월 초과	46,703,000	1,498,551

소 계	163,151,215	43,488,251

합 계	239,939,663	116,515,538

(*) 연체되었으나 손상되지 않은 채권은 최근 부도기록이 없는 여러 독립된 소비자들과 관련되어 있습니다.

(4) 당사는 정상채권에 대하여 연령 분석 및 경험률에 근거하여 손상평가를 수행하고있으며 채무자의 부도, 파산 등 회수가 불확실한 채권을 사고채권으로 분류합니다. 사고채권은 회생채권 및 기타 사고채권 등으로 구분되며 화의채권은 예상 변제금액을 고려하여 손상평가를 수행하고 기타 사고채권은 담보의 종류 및 금액을 고려하여손상차손을 인식합니다.

9. 기타유동자산(1) 보고기간말 현재 기타유동자산의 상세내역은 다음과 같습니다 (단위 : 천원).

구 분	2016.12.31	2015.12.31

선급금	43,512,273	21,917,861

선급비용	2,054,902	1,273,016

합 계	45,567,175	23,190,877

(2) 기타유동자산 중 손상되거나 연체된 자산은 없습니다.

10 . 재고자산보고기간말 현재 당사의 재고자산 내역은 다음과 같습니다 (단위 : 천원).

과 목	2016.12.31	2015.12.31

완성주택	194,882	8,670,355

완성상가	1,108,102	1,232,263

용지	1,441,475	1,441,475

미완성공사	195,675,802	275,740,160

합 계	198,420,261	287,084,253

11. 유형자산

(1) 당기 및 전기 중 당사의 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다 (단위 : 천원).

(2016)

과 목	토 지	건 물	차량운반구	공구기구	집기비품	합 계

2016.1.1	586,821	209,742	10,729	46	121,423	928,761

취득	-	-	-	-	132,116	132,116

처분	-	-	(1)	-	-	(1)

감가상각	-	(9,534)	(3,676)	-	(88,514)	(101,724)

2016.12.31	586,821	200,208	7,052	46	165,025	959,152

취득원가	586,821	394,837	55,615	1,481,637	1,193,402	3,712,312

상각누계액	-	(194,629)	(48,563)	(1,481,591)	(1,028,377)	(2,753,160)

(2015)

과 목	토 지	건 물	차량운반구	공구기구	집기비품	합 계

2015.1.1	586,821	219,276	17,615	46	156,766	980,524

취득	-	-	-	-	38,076	38,076

처분	-	-	-	-	-	-

감가상각	-	(9,534)	(6,886)	-	(73,419)	(89,839)

2015.12.31	586,821	209,742	10,729	46	121,423	928,761

취득원가	586,821	394,838	141,790	1,481,637	1,061,286	3,666,372

상각누계액	-	(185,096)	(131,061)	(1,481,591)	(939,863)	(2,737,611)

(2) 당기말과 전기말 현재 상기 토지의 공시지가는 각각 719,827천원과 593,610천원입니다.(3) 상기 토지와 건물은 국민은행 당좌대출약정과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다 (주석 15 및 21 참조).

(4) 당기에 인식된 유형자산의 감가상각비 101,724천원은 매출원가 및 판매비와관리비로 인식되었습니다.

12. 무형자산무형자산은 모두 비한정내용연수를 갖는 회원권으로 상각을 수행하지 아니합니다.

13. 기타비유동자산보고기간말 현재 기타비유동자산의 상세내역은 다음과 같습니다 (단위 : 천원).

구 분	2016.12.31	2015.12.31

보증금	121,712	71,989

장기선급비용	99,229	55,623

합 계	220,941	127,612

14. 투자부동산(1) 당기 및 전기 중 당사의 투자부동산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)(2016)

구 분	2016.1.1	증 가	감 소	감가상각비	2016.12.31

투자부동산	239,204	-	-	(4,500)	234,704

(2015)

구 분	2015.1.1	증 가	감 소	감가상각비	2015.12.31

투자부동산	511,000	-	(267,297)	(4,499)	239,204

(2) 당기말 및 전기말 현재 투자부동산의 공정가액은 각각 352,300천원 및 352,300천원입니다.

(3) 당기 및 전기 중 투자부동산에서 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	2016	2015

투자부동산 관련 수익	-	-

투자부동산 관련 비용	4,500	4,499

15. 미지급금 및 기타지급채무보고기간말 현재 미지급금 및 기타지급채무의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	2016.12.31	2015.12.31

유 동	미지급금	253,570	179,124

미지급비용	457,832	316,271

유동성임대보증금	25,000	373,036

소 계	736,402	868,431

비유동	임대보증금	-	-

예수보증금	67,155	67,155

소 계	67,155	67,155

합 계	803,557	935,586

16. 금융부채(1) 보고기간말 현재 금융부채의 내역은 다음과 같습니다 (단위 : 천원).

구 분	2016.12.31	2015.12.31

유 동	단기차입금	862,000	862,000

유동성장기부채	86,667	86,667

소 계	948,667	948,667

비유동	장기차입금	789,671	881,914

합 계	1,738,338	1,830,581

(2) 보고기간말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다 (단위 : 천원).

내 역	차입처	이자율(%)	금 액

2016.12.31	2015.12.31

운영자금대출(*)	건설공제조합	1.40	862,000	862,000

(*) 상기 단기차입금에 대하여 당사의 매도가능금융자산이 담보로 제공되어 있습니다 (주석 21 참조).

(3) 보고기간말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다 (단위 : 천원).

내 역	차입처	이자율(%)	금 액

2016.12.31	2015.12.31

운영자금대출(*1)	주택도시보증공사	1.00	866,667	953,333

국민주택기금차입금(*2)	국민은행	2.80	9,671	15,248

소계	876,338	968,581

차감:유동성 대체	(86,667)	(86,667)

장기차입금	789,671	881,914

(*1) 상기 차입금에 대하여 당사의 매도가능금융자산이 담보제공되어 있습니다 (주석 21 참조).

(*2) 상기 차입금에 대하여 당사의 임대주택자산이 담보제공되어 있습니다 ( 주석 21 참조).

17. 충당부채 당기 및 전기 중 하자보수충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다 (단위 : 천원).

구 분	2016	2015

기초	10,134,841	7,471,402

증가	2,932,357	3,729,254

감소	(2,203,736)	(1,065,815)

기말	10,863,462	10,134,841

차감 : 유동성 대체	(3,611)	(3,611)

비유동충당부채	10,859,851	10,131,230

18. 기타유동부채보고기간말 현재 기타유동부채의 상세내역은 다음과 같습니다 (단위 : 천원).

구 분	2016.12.31	2015.12.31

선수금	37,189,607	31,216,859

선수수익	-	1,876

예수금	3,432,404	3,547,007

부가세예수금	1,196,822	11,305

합 계	41,818,833	34,777,047

19. 보고기간말 현재 기타비유동부채는 없습니다.

20. 건설형 공사 관련사항(1) 보고기간말 현재 당사의 분양공사 내역은 다음과 같습니다 (단위 : 천원).

2016

공사명	총분양계약액	분양수익누계액	당기분양수익	분양대금회수누계액	매출채권	선수금

미사동원분양수익	360,412,897	360,412,897	60,352,232	360,412,897	-	-

문수산동원분양수익	232,176,078	137,726,849	90,734,411	135,929,188	1,957,443	159,782

양산3차동원분양수익	189,164,051	152,012,231	81,964,783	111,498,247	40,685,166	171,182

양산4차동원분양수익	173,171,487	117,600,757	72,368,365	83,496,373	34,145,839	41,455

해운대동원분양수익	273,114,132	35,286,346	35,286,346	55,373,016	-	20,086,670

동탄2차동원분양수익	291,320,052	15,032,115	15,032,115	30,853,654	-	15,821,539

재고자산분양수익	10,485,676	10,485,676	10,485,676	10,485,676	-	-

합 계	1,529,844,373	828,556,871	366,223,928	788,049,051	76,788,448	36,280,628

2015

공사명	총분양계약액	분양수익누계액	당기분양수익	분양대금회수누계액	매출채권	선수금

화명동원분양수익	146,253,486	146,253,486	39,743,538	146,087,495	165,991	-

미사동원분양수익	360,029,906	300,060,665	186,663,573	241,469,464	58,718,292	127,091

문수산동원분양수익	232,176,078	46,992,438	41,908,362	70,420,885	-	23,428,447

양산3차동원로얄듀크	189,164,052	70,047,448	70,047,448	57,351,660	12,863,334	167,546

양산4차동원로얄듀크	173,171,487	45,232,392	45,232,392	50,082,517	1,279,670	6,129,795

재고자산분양수익	37,957,783	32,550,811	32,550,811	33,005,811	-	455,000

합 계	1,138,752,792	641,137,240	416,146,124	598,417,832	73,027,287	30,307,879

(2) 보고기간말 현재 공사계약잔액의 변동내역은 다음과 같습니다 (단위 : 천원).

2016

공사명	기초잔액	신 규	계약변경	당기수익	기말잔액

부산신항산단물류조성공사	243,162	-	(121,649)	121,513	-

영덕 제2농공단지 조성사업	891,987	-	-	461,674	430,313

주촌선천지구도시개발사업(2공구)	11,258,316	-	-	415,934	10,842,382

주촌선천지구도시개발사업	1,301,211	-	-	-	1,301,211

주촌선천지구 토공사외부대공사	846,616	-	-	75,844	770,772

부산국제물류간선관로공사(2공구)	21,419	-	68,786	69,530	20,675

동원고기숙생활관증축공사(3차)	606,026	-	(322,772)	283,254	-

센텀비스타동원로얄듀크신축	53,346,905	-	-	36,032,538	17,314,367

미륵공원진입도로개설사업	43,315	-	-	43,315	-

미륵공원숙박체험지구조성공사	3,621	-	-	3,621	-

통영법송일반산업단지조성사업	39,736,000	-	-	256,000	39,480,000

해운대수목원조성사업1단계3차	825,359	-	69,410	894,769	-

동남권방사선일반산단조경공사	4,938,786	-	-	474,051	4,464,735

용인역북 명지대역 동원로얄듀크신축공사	60,298,974	-	-	26,951,450	33,347,524

센텀지역주택조합동원로얄듀크신축공사	54,097,465	-	-	41,680,623	12,416,842

충남(내포)신도시RH-7BL아파트조경공사	96,125	-	-	96,125	-

주진흥등지구 도시개발사업	28,268,464	-	-	96,557	28,171,907

정관7초등학교교사신축소방공사	116,831	-	(10,838)	105,993	-

김해주촌선천지구도시개발사업중공동주택공사	17,970,521	-	-	7,738,838	10,231,683

사상구남역동원로얄팰리스신축공사	49,543,300	-	-	6,788,657	42,754,643

부산에코델타시티1단계4공구조성공사	8,778,249	-	-	2,445,691	6,332,558

기장골프장체육시설조성사업중 토목공사	5,885,255	-	272,727	6,157,982	-

기장골프장클럽하우스및부속동신축공사	8,542,740	-	(1,020,000)	7,522,740	-

지방도 1042호선 건설공사	2,746,182	-	-	121,107	2,625,075

기장골프장체육시설조성사업중 진출입구간가감속차로확장공사	420,000	-	(214,545)	205,455	-

온천장역 동원로얄듀크신축공사	10,185,581	-	13,093,002	7,831,947	15,446,636

동대신2구역 주택재개발정비사업	-	87,030,587	-	-	87,030,587

동탄 신도시1차 동원로얄듀크 신축공사	-	38,849,064	-	13,449,546	25,399,518

시청역 비스타동원 신축공사	-	123,847,333	-	2,328,330	121,519,003

서울역7017프로젝트건설공사(1차)	-	5,444,502	-	2,956,909	2,487,593

화성동탄(2)제24초등학교건축공사	-	4,591,289	-	1,688,676	2,902,613

대전대신(2)1블록아파트전기공사 1공구	-	2,595,768	-	-	2,595,768

신촌지구 주택재개발정비사업	-	81,689,874	-	-	81,689,874

양산어곡 골프장조성사업	-	18,421,818	-	221,062	18,200,756

병문천하류 하천재해 예방사업	-	2,487,582	-	-	2,487,582

합 계	361,012,410	364,957,817	11,814,121	167,519,731	570,264,617

2015

공사명	기초잔액	신 규	계약변경	당기수익	기말잔액

정관박물관신축공사	158,309	-	-	158,309	-

부산신항산단물류조성공사	1,669,572	-	(17,320)	1,409,089	243,162

영덕 제2농공단지 조성사업	1,280,956	-	148,342	537,312	891,987

통영정량동동원로얄듀크신축	851,652	-	-	851,652	-

부산시립박물관수장고건립공사	1,000,813	-	(40,865)	959,948	-

주촌선천지구도시개발사업(2공구)	12,716,856	-	-	1,458,540	11,258,316

주촌선천지구도시개발사업	1,301,211	-	-	-	1,301,211

주촌선천지구 토공사외부대공사	884,200	-	-	37,584	846,616

부산국제물류간선관로공사(2공구)	167,636	-	-	146,217	21,419

광주전남혁신B-8BL아파트조경공사	30,124	-	-	30,124	-

동원고기숙생활관증축공사(3차)	1,204,312	-	351,454	949,740	606,026

센텀비스타동원로얄듀크신축	75,666,958	-	-	22,320,053	53,346,905

미륵공원진입도로개설사업	1,142,421	-	140,000	1,239,106	43,315

미륵공원숙박체험지구조성공사	159,661	-	36,364	192,404	3,621

통영법송일반산업단지조성사업	40,000,000	-	-	264,000	39,736,000

해운대수목원조성사업1단계3차	3,318,979	-	208,859	2,702,479	825,359

동남권방사선일반산단조경공사	5,266,934	-	-	328,148	4,938,786

통영동원골프장조성사업토목공사	8,210,856	-	-	8,210,856	-

용인역북 명지대역 동원로얄듀크신축공사	-	60,950,648	-	651,675	60,298,974

통영동원유스호스텔신축공사	15,065,871	-	1,000,000	16,065,871	-

통영골프장클럽하우스및부속동신축공사	8,251,498	-	-	8,251,498	-

센텀지역주택조합동원로얄듀크신축공사	66,659,756	-	11,811,081	24,373,371	54,097,465

충남(내포)신도시RH-7BL아파트조경공사	1,999,545	-	117,003	2,020,423	96,125

주진흥등지구 도시개발사업	-	28,399,100	-	130,636	28,268,464

정관7초등학교교사신축소방공사	-	398,467	-	281,636	116,831

김해주촌선천지구도시개발사업중공동주택공사	-	18,992,742	7,597	1,029,818	17,970,521

정관박물관합동점검보완사항추가공사	-	17,000	-	17,000	-

사상구남역동원로얄팰리스신축공사	-	51,468,212	-	1,924,911	49,543,300

부산에코델타시티1단계4공구조성공사	-	10,015,116	-	1,236,867	8,778,249

기장골프장체육시설조성사업중 토목공사	-	6,454,545	-	569,290	5,885,255

기장골프장클럽하우스및부속동신축공사	-	8,650,000	-	107,260	8,542,740

지방도 1042호선 건설공사	-	2,746,182	-	-	2,746,182

기장골프장체육시설조성사업중 진출입구간가감속차로확장공사	-	420,000	-	-	420,000

온천장역 동원로얄듀크신축공사	-	10,279,121	-	93,540	10,185,581

합 계	247,008,120	198,791,133	13,762,515	98,549,357	361,012,410

(3) 보고기간말 현재 진행 중인 건설계약과 관련하여 인식한 공사손익 등의 내역은 다음과 같습니다 (단위 : 천원).

2016

공사명	누적공사수익	누적공사원가	누적손익	선수금	유보금(*)

부산국제물류간선관로공사(2공구)	215,747	172,597	43,150	9,707	-

영덕제2농공단지조성사업	2,047,434	1,900,422	147,012	133,095	-

주촌선천지구도시개발사업(2공구)	2,978,118	2,531,400	446,718	2,929,791	-

주촌선천지구 토공사외부대공사	181,048	153,891	27,157	-	5,748

센텀비스타동원로얄듀크신축	67,360,550	60,624,495	6,736,055	-	41,115,374

동남권방사선의과학일반산단조경공사	879,693	747,714	131,978	86,738	-

용인역북 명지대역 동원로얄듀크신축공사	27,603,125	25,394,874	2,208,250	-	27,624,160

센텀지역주택조합동원로얄듀크신축공사	67,371,641	47,160,201	20,211,440	5,153,333	24,400,000

주진흥등지구 도시개발사업	227,193	192,388	34,804	-	227,193

김해주촌선천지구도시개발사업중공동주택공사	8,768,657	7,014,343	1,754,313	3,089,504	1,425,265

사상구남역동원로얄팰리스신축공사	8,713,568	8,017,888	695,680	-	8,739,873

부산에코델타시티1단계4공구조성공사	3,682,558	3,314,676	367,882	-	572,754

법송일반산업단지조성공사	520,000	477,284	42,716	-	520,000

온천장역 동원로얄듀크 신축공사	7,925,487	7,133,335	792,152	-	7,934,926

지방도 1042호선 건설공사	121,107	111,525	9,582	-	121,107

시청역 비스타동원 신축공사	2,328,330	2,207,770	120,560	-	2,367,358

동탄 신도시1차 동원로얄듀크 신축공사	13,449,546	12,778,350	671,195	-	13,471,479

서울역7017프로젝트건설공사(1차)	2,956,909	2,720,216	236,693	178,391	-

화성동탄(2)제24초등학교건축공사	1,688,676	1,587,142	101,534	-	530,116

양산어곡 골프장조성사업	221,062	203,197	17,865	-	221,062

병문천하류 하천재해 예방사업	-	-	-	545,455	-

합 계	219,240,449	184,443,708	34,796,736	12,126,014	129,276,415

(*) 상기 유보금은 재무상태표상 매출채권과 미청구공사의 합계액입니다.

2015

공사명	누적공사수익	누적공사원가	누적손익	선수금	유보금(*)

부산신항산단물류조성공사	11,019,968	9,381,378	1,638,590	-	667,895

부산국제물류간선관로공사(2공구)	146,217	116,974	29,243	9,783	-

영덕제2농공단지조성사업	1,697,897	1,494,149	203,748	-	41,788

주촌선천지구도시개발사업(2공구)	2,562,184	2,177,856	384,328	3,309,816	-

주촌선천지구 토공사외부대공사	105,203	89,423	15,780	-	105,203

동원고기숙생활관증축공사(3차)	1,033,974	878,878	155,096	-	383,974

센텀비스타동원로얄듀크신축	31,328,011	28,195,210	3,132,801	-	18,094,934

해운대수목원조성사업1단계3차	4,427,501	3,329,918	1,097,583	31,836	-

동남권방사선의과학일반산단조경공사	405,642	344,855	60,787	52,243	-

용인역북 명지대역 동원로얄듀크신축공사	651,675	599,541	52,134	-	651,675

미륵공원숙박체험지구조성공사	296,379	275,633	20,746	-	318,788

미륵공원진입도로개설사업	1,952,140	1,815,490	136,650	-	2,109,853

센텀지역주택조합동원로얄듀크신축공사	25,691,017	18,604,782	7,086,235	3,575,195	-

충남(내포)신도시RH-7BL아파트조경공사	2,025,836	1,818,516	207,320	34,890	-

주진흥등지구 도시개발사업	130,636	111,050	19,586	-	130,636

정관7초등학교교사신축소방공사	281,637	239,378	42,258	-	73,843

김해주촌선천지구도시개발사업중공동주택공사	1,029,818	927,182	102,636	2,865,009	858,901

사상구남역동원로얄팰리스신축공사	1,924,911	1,772,692	152,219	-	1,929,843

부산에코델타시티1단계4공구조성공사	1,236,867	1,113,571	123,296	-	852,285

법송일반산업단지조성공사	264,000	242,986	21,014	-	264,000

기장골프장체육시설조성사업중 토목공사	569,291	524,029	45,262	-	569,291

기장골프장클럽하우스및부속동신축공사	107,260	98,466	8,794	-	107,260

온천장역 동원로얄듀크 신축공사	93,540	85,937	7,603	-	93,540

합 계	88,981,604	74,237,894	14,743,709	9,878,772	27,253,709

(*) 상기 유보금은 재무상태표상 매출채권과 미청구공사의 합계액입니다.

(4) 당기말 현재 주요 계약별 매출채권 및 미청구공사 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

공사명	계약일	공사기한	진행률	미청구공사	매출채권

시작일	종료일	총 액	손상차손누계액	총 액	대손충당금

하남미사강변동원로얄듀크	2013-10-29	2013-09-23	2016-04-22	100.00%	-	-	-	-

문수산동원로얄듀크	2014-12-16	2014-11-03	2017-09-01	59.32%	-	-	1,957,443	-

양산신도시3차동원로얄듀크비스타	2015-01-05	2014-08-04	2017-05-01	80.36%	-	-	40,685,166	-

양산신도시4차동원로얄듀크	2015-03-30	2015-03-02	2017-10-30	67.91%	-	-	34,145,839	-

해운대비스타동원	2016-03-30	2016-03-08	2019-10-31	12.92%	-	-	-	-

동탄2차동원로얄듀크	2016-08-23	2016-07-25	2019-03-31	5.16%	-	-	-	-

정관박물관신축공사	2011-07-15	2011-07-26	2016-12-22	100.00%	39,545	-	-	-

부산신항산단물류조성공사	2011-10-05	2011-10-10	2016-05-31	100.00%	-	-	-	-

부산국제물류간선관로공사(2공구)	2013-07-09	2013-07-12	2016-07-26	91.25%	-	-	-	-

영덕 제2농공단지 조성사업	2012-12-28	2013-01-07	2017-03-10	83.38%	-	-	-	-

동원고기숙생활관증축공사(3차)	2014-02-17	2014-02-24	2016-05-31	100.00%	-	-	1,133,950	-

센텀비스타동원로얄듀크현장	2014-01-20	2014-01-20	2017-08-31	79.55%	1,615,374	-	39,500,000	-

주촌선천지구도시개발-2공구	2013-05-24	2013-05-30	2017-12-31	21.55%	-	-	-	-

주촌선천지구도시개발부대공사-4공구	2013-05-24	2013-05-30	2017-12-31	19.02%	5,748	-	-	-

광주전남혁신B-8BL아파트조경공사	2013-09-05	2013-09-11	2016-07-26	100.00%	-	-	-	-

용인역북 명지대역 동원로얄듀크신축공사	2015-10-16	2015-10-16	2018-04-30	45.29%	1,624,160	-	26,000,000	-

해운대수목원 조성사업 1단계 3차	2014-04-14	2014-04-16	2016-04-14	100.00%	-	-	-	-

동남권방사선의과학 일반산단조경공사(1단계)	2014-04-15	2014-04-22	2017-02-04	16.46%	-	-	-	-

센텀2차동원로얄듀크신축공사	2014-05-14	2014-05-14	2017-06-30	84.44%	-	-	24,400,000	-

미륵근린공원 숙박체험지구조성공사	2014-03-14	2014-03-20	2016-02-29	100.00%	-	-	330,000	-

미륵근린공원 진입도로(중로2-1호선)개설사업	2014-03-14	2014-03-20	2016-02-29	100.00%	-	-	2,195,000	-

총남도청(내포)신도시RH-7BL아파트조경공사	2014-09-04	2014-09-22	2017-08-10	100.00%	16,572	-	-	-

김해주촌선천지구도시개발사업중공동주택공사	2015-02-25	2015-03-01	2018-02-28	46.15%	-	-	1,425,265	-

사상구남역동원로얄듀크신축공사	2015-06-25	2015-06-25	2019-01-31	16.93%	739,873	-	8,000,000	-

정관7초등학교교사신축소방공사	2015-02-23	2015-02-27	2016-02-07	100.00%	-	-	-	-

주진흥등지구 도시개발사업	2015-02-10	2015-03-29	2018-03-31	0.80%	227,193	-	-	-

부산에코델타시티1단계4공구조성공사	2015-07-09	2015-07-10	2020-01-09	36.77%	572,754	-	-	-

법송산업일반단지조성공사	2011-11-29	2011-12-01	2017-06-30	1.30%	520,000	-	-	-

기장골프장체육시설조성사업중 토목공사	2015-10-05	2015-10-05	2016-11-30	100.00%	-	-	7,400,000	-

기장골프장체육시설조성사업중 진출입구간가감속차로 확장공사	2015-10-05	2015-10-05	2016-11-30	100.00%	-	-	226,000	-

기장골프장 클럽하우스 및 부속동 신축공사	2015-11-10	2015-11-11	2016-11-30	100.00%	-	-	8,393,000	-

온천장역 동원로얄듀크신축공사	2015-09-24	2015-09-24	2018-02-28	33.91%	934,926	-	7,000,000	-

지방도 1042호선건설공사	2015-08-19	2015-08-25	2017-01-18	4.41%	121,107	-	-	-

시청역 비스타동원 신축공사	2016-03-17	2016-03-17	2019-10-31	1.88%	367,358	-	2,000,000	-

동탄 신도시1차 동원로얄듀크 신축공사	2016-04-01	2016-04-01	2018-08-31	34.62%	1,971,479	-	11,500,000	-

서울역7017프로젝트건설공사(1차)	2016-04-15	2016-04-18	2017-05-17	54.31%	-	-	-	-

화성동탄(2)제24초등학교건축공사	2016-05-25	2016-05-25	2017-06-29	36.78%	530,116	-	-	-

양산어곡 골프장조성사업	2016-09-23	2016-09-26	2017-12-31	1.20%	221,062	-	-	-

(5) 당기 중 원가기준 투입법 적용 건설계약의 수익 및 원가 추정치의 변동에 따른 공사손익의 변동현황은 아래와 같습니다 (단위 : 천원).

영업부문	공사손실충당부채	공사손익 변동금액	추정 총계약원가의 변동금액

추정변경	오류수정	추정변경	오류수정

건설부문	-	12,596,046	-	(2,877,794)	-

21. 자본(1) 자본금당사의 당기말 현재 납입자본금은 45,404,050천원이며 발행유통보통주식수 및 수권주식수는 각각 90,808,100주 및 200,000,000주입니다.

(2) 자본잉여금당사는 2005년 중 보유하고 있던 자기주식을 처분하였으며, 주식처분에 따른 증권거래세 등 제비용과 주식처분이익으로 인하여 자본에 직접 차감되는 법인세부담액을 차감한 잔액을 기타자본잉여금으로 계상하였습니다.

(3) 보고기간말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다 (단위 : 천원).

구 분	2016.12.31	2015.12.31

법정적립금

이익준비금(*)	4,887,179	4,163,424

임의적립금

재무구조개선적립금	855,000	855,000

기타임의적립금	345,700,000	263,700,000

소 계	351,442,179	268,718,424

미처분이익잉여금	446,940,883	92,365,341

합 계	451,828,062	361,083,765

(*) 상법상의 규정에 따라 납입자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.

(4) 당기 및 전기 중 이익잉여금처분계산 서 는 다음과 같습니다 (단 위 : 원).

제 39 기 2016년 01월 01일 부터 제 38 기 2015년 01월 01일 부터
2016년 12월 31일 까지 2015년 12월 31일 까지
처분예정일 2017년 03월 17일 처분확정일 2016년 03월 25일

과 목	제 39(당) 기	제 38(전) 기

미처분이익잉여금	100,385,882,874	92,365,341,032

전기이월이익잉여금	2,404,033,128	2,210,198,928

당기순이익	97,981,849,746	90,155,142,104

이익잉여금 처분액	99,087,900,120	89,961,307,904

현금배당금(*) (주당배당금(률) : 당기 : 90원(18%), 140원(28%) 전기 : 65원(13%), 100원(20%)	10,079,909,200	7,237,552,640

이익준비금적립	1,007,990,920	723,755,264

임의적립금적립	88,000,000,000	82,000,000,000

차기이월 미처분이익잉여금	1,297,982,754	2,404,033,128

(*) 당기 현금배당금은 차등배당(최대주주 등:주당 90원, 소액주주:주당 140원)될 예정입니다.

22. 우발상황 및 약정사항 (특수관계자 제외)

(1) 당기말 현재 금융기관과 체결한 각종 약정사항의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

거래은행	약정내용	한도금액	실행금액

부산은행(*1)	당좌대출	6,840,000	-

기업전자결제(외매채)	10,000,000	-

국민은행(*2)	당좌대출	5,000,000	-

기업전자결제(외매채)	10,000,000	1,318,131

하나은행	기업일반자금회전대출	2,000,000	-

기업일반자금회전대출	1,000,000	-

우리은행(*1)	당좌대출	4,000,000	-

경남은행	당좌대출	10,000,000	-

기업전자결제(외매채)	5,000,000	-

건설공제조합	운영자금대출	862,000	862,000

주택도시보증공사	운영자금대출	866,667	866,667

(*1) 부산은행의 당좌대출과 관련하여 정기예금 200,958천원이 담보로 제공되어 있습니다 (주석7 참조).(*2) 국민은행 당좌대출한도약정과 관련하여 당사의 토지 및 건물이 담보(채권최고액 700,000원)로 제공되어 있습니다 (주석 10 참조).당사는 상기 약정사항과 관련하여 대표이사로부터 연대보증을 제공받고 있습니다 (주석 30 참조).

(2) 당기말 현재 당사의 차입금 등과 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공한 당사 소유의 자산은 다음과 같습니다 (단위 : 천원).

계정과목	담보내용	장부금액	담보설정금액	채권자

대여금및기타수취채권	국민주택기금차입금 담보	77,670	12,572	국민은행

당좌대출	200,958	200,958	부산은행

유형자산	당좌대출한도약정 담보	394,284	700,000	국민은행

매도가능금융자산	장기차입금 담보	681,000	681,000	주택도시보증공사

단기차입금 담보	796,334	796,334	건설공제조합

합 계	2,150,246	2,390,864

(3) 당기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

제공처	보증내용	금 액

주택도시보증공사	주택분양보증	852,987,485

조합주택시공보증	20,455,092

하자보수보증	8,793,909

인허가보증	1,764,237

건설공제조합 등	하자보수보증 등	40,511,660

한국주택금융공사	주택사업자보증	143,799,650

서울보증보험	인허가보증 등	2,478,722

대표이사	당좌대출한도약정 외	54,020,572

합 계	1,124,811,327

(4) 당기말 현재 당사가 타인을 위하여 제공한 지급보증 등의 내용은 다음과 같습니다 (단위 : 천원).

제공받은자	보증처	보증내용	보증금액

센텀민락지역주택조합 등	부산은행 등	공사이행보증 등	65,851,573

동대신2구역주택재개발정비사업조합	부산은행	시공사주택자금대출보증	37,200,000

(주)김해센텀피에프브이	부산은행 등	시공사PF연대보증	6,120,000

주택도시보증공사	분양이행보증	247,552,060

미성트루파트너스(주)	국제저축은행 등	시공사PF연대보증	13,390,000

합 계	370,113,633

(5) 당기말 현재 계류중인 주요 소송사건의 내역은 다음과 같습니다 (단위 : 천원).

원 고	피 고	사건번호	소송가액	계류법원	내 용

(주)동원개발	더부자원(주)	2015가합47498	1,327,522	부산지방법원	손해배상(기)

거림개발(주) 외 16명	(주)동원개발	2015가단240443	76,400	부산지방법원	손해배상(건)

(주)삼우종합건축사	(주)동원개발	2016가단127559	193,728	서울동부지방법원	용역비

한국토지주택공사	(주)동원개발 외7명	2016가단5282700	55,689	서울중앙지방법원	손해배상(건)

이옥례	(주)동원개발	2016가단350781	64,880	부산지방법원	손해배상(기)

더부에스텍(주)	(주)동원개발	2016가단121633	38,929	서울중앙지방법원	물품대금

상기 계류 중인 소송사건 등에 대한 최종 결과는 현재로서는 예측할 수 없습니다.

23. 판매비와 관리비

당기 및 전기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다 (단위 : 천원).

구 분	2016	2015

급여	2,900,604	2,513,411

퇴직급여	239,970	207,179

복리후생비	1,230,373	1,168,655

여비교통비	284,153	263,526

차량유지비	35,500	33,177

통신비	41,533	39,543

수도광열비	179,128	161,238

세금과공과	221,365	405,860

감가상각비	72,413	68,210

보험료	437,110	180,939

접대비	215,197	200,224

판매촉진비	1,677,194	2,337,739

광고선전비	3,163,003	2,163,646

지급임차료	185,084	115,307

소모품비	191,317	226,215

지급수수료	2,211,109	1,941,462

도서인쇄비	22,378	21,772

경상개발비	159,958	207,812

기타	191,045	303,157

합 계	13,658,434	12,559,072

24. 비용의 성격별 분류당기 및 전기 중 당사의 비용을 성격별로 분류하면 다음과 같습니다 (단위 : 천원).

구 분	2016	2015

재고자산의 변동	88,663,991	140,259,437

재료비	86,116,234	69,196,549

외주비	171,359,074	135,200,739

종업원급여	13,631,253	11,142,860

세금과공과	6,215,866	7,480,440

지급임차료	839,595	1,357,655

지급수수료	3,761,415	3,383,833

견본주택및설계감리비	5,705,117	6,786,661

보상비	572,300	422,650

하자보수비	2,978,599	1,530,513

판매촉진비	1,677,194	2,337,739

용역비	2,805,915	2,555,376

보험료	3,130,782	1,178,997

지급할인료	42,290	254,970

광고선전비	3,163,003	2,163,646

수도광열비	864,353	690,245

기타비용	11,717,185	11,902,419

합 계(*)	403,244,166	397,844,729

(*) 포괄손익계산서의 매출원가 및 판매비와 관리비를 합한 금액입니다.

25. 종업원급여

(1) 당기 및 전기 중 손익으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	2016	2015

급여	11,036,583	8,885,480

복리후생비	1,940,843	1,719,894

퇴직급여	653,827	537,486

합 계	13,631,253	11,142,860

(2) 종업원급여 중 9,275,597천원(전기 7,253,615천원)은 매출원가, 4,355,656천원(전기 3,889,245천원)은 판매비와 관리비에 포함되어 있습니다.

26. 기타수익 및 기타비용당기 및 전기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다 (단위 : 천원).

구 분	2016	2015

기타수익	연체료수익	99,174	55,965

매도가능증권처분이익	-	154,471

유형자산처분이익	9,090	-

투자자산처분이익	-	40,395

금융보증수익	670,550	1,117,104

잡이익	306,637	605,328

합 계	1,085,451	1,973,263

기타비용	기부금	335,339	572,610

당기손익인식금융자산평가손실	76,697	-

금융보증비용	744,000	557,850

잡손실	656,333	220,418

합 계	1,812,369	1,350,878

27. 금융수익 및 금융비용당기 및 전기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다 (단위 : 천원).

구 분	2016	2015

금융수익	이자수익	692,286	840,154

배당금수익	20,976	26,405

합 계	713,262	866,559

금융비용	이자비용	1,964	274,983

28. 영업손익의 분류영업이익은 매출총이익에서 판매비와관리비를 가감하여 산출되었으며 기타수익과 기타비용은 영업이익에 포함되지 아니하였습니다.

29. 법인세(1) 당기 및 전기 중 법인세비용의 산출내역은 다음과 같습니다 (단위 : 천원).

구 분	2016	2015

당기법인세부담액	33,670,527	29,140,465

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	(518,681)	(959,537)

법인세비용	33,151,846	28,180,928

당사는 2015년부터 3년간 시행되는 기업소득환류세제에 따라 당기 과세소득의 일정금액을 투자, 임금증가, 배당 등에 사용하지 않았을 때 세법에서 정하는 바에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담해야 합니다. 따라서, 당사가 당기말 현재 기업소득환류세제가 시행되는 향후 기간 동안 추정한 과세소득규모와 투자, 임금증가, 배당 등의 수준이 실제 결과와 다를 수 있으며, 이로 인하여 법인세 추정에 불확실성이 존재합니다.

(2) 당기 및 전기 중 법인세비용차감전손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다 (단위 : 천원).

구 분	2016	2015

법인세비용차감전순이익	131,133,696	118,336,070

적용세율에 따른 법인세	31,272,354	28,175,329

조정사항

미환류소득에 대한 법인세비용	2,115,656	-

기타(세율차이)	(236,164)	5,599

법인세비용	33,151,846	28,180,928

유효법인세율(*)	25.28%	23.81%

(*) (법인세비용/법인세비용차감전순이익)

(3) 당기 및 전기 중 동일과세당국과 관련된 금액을 상계하기 이전의 이연법인세자산과 부채의 변동은 다음과 같습니다 (단위 : 천원).

2016	2016.1.1	손익계산서	2016.12.31

이연법인세부채

자본화금융비용	170,956	(162,645)	8,311

매도가능증권상각액	-	-	-

미수수익	12,378	14,590	26,968

합 계	183,334	(148,055)	35,279

이연법인세자산

하자보수충당부채	2,317,307	324,393	2,641,700

매도가능증권감액손실	162,230	11,071	173,301

감가상각비	6,412	1,583	7,995

금융보증부채	218,152	33,579	251,731

합 계	2,704,101	370,626	3,074,727

2015	2015.1.1	손익계산서	2015.12.31

이연법인세부채

자본화금융비용	706,290	(535,334)	170,956

매도가능증권상각액	-	-	-

미수수익	11,903	475	12,378

합 계	718,193	(534,859)	183,334

이연법인세자산

하자보수충당부채	1,757,392	559,915	2,317,307

매도가능증권감액손실	161,253	977	162,230

감가상각비	11,516	(5,104)	6,412

금융보증부채	349,262	(131,110)	218,152

합 계	2,279,423	424,678	2,704,101

(4) 이연법인세자산에 대한 미래 실현가능성은 일시적 차이가 실현되는 기간동안 과세소득을 창출할 수 있는 당사의 능력, 전반적인 경제환경과 산업에 대한 전망 등 다양한 요소들을 고려하여 평가합니다. 당사는 주기적으로 이러한 사항들을 검토하고 있으며, 2016년 12월 31일 현재 모든 차감할 일시적 차이에 대하여 실현가능성이 있다고 판단하여 이연법인세자산을 인식하였습니다.

(5) 이연법인세자산과 부채의 내역은 다음과 같습니다 (단위 : 천원).

구 분	2016.12.31	2015.12.31

이연법인세자산

12개월 후에 결제될 이연법인세자산	3,036,950	2,661,196

12개월 이내에 결제될 이연법인세자산	744,571	666,803

이연법인세부채

12개월 후에 결제될 이연법인세부채	(28,435)	(176,927)

12개월 이내에 결제될 이연법인세부채	(713,638)	(630,305)

이연법인세자산(부채) 순액	3,039,448	2,520,767

30. 주당손익(1) 기본주당순이익

구 분	2016	2015

보통주당기순이익	97,981,849,746원	90,155,142,104원

가중평균유통보통주식수(*)	90,808,100주	90,808,100주

기본주당순이익	1,079원/주	993원/주

(*) 회사는 당기와 전기 중 유통보통주식수의 변동이 없어 가중평균유통보통주식수는 발행주식수와 동일합니다.

(2) 희석주당순이익당사는 당기말과 전기말 현재 희석증권이 없으므로 희석주당순이익은 기본주당순이익과 일치합니다.

31. 특수관계자 거래 (1) 당기말 현재 주요 특수관계자의 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자명	비 고

당해 기업에 중대한영향력을 미치는 회사	(주)동원주택	당사에 대한 지분율 32.51%

기타 특수관계자	(주)동원종합건설, (주)동삼,동원관광개발(주), (주)21세기개발,(주)신세기건설, (주)건설뱅크,(주)남양개발, (주)센텀이앤씨,(주)디더블유디, (주)동진건설산업,(주)동종건설산업, (주)동원제일저축은행,(주)디더블유티앤디, (주)월드컵,(주)아시아드티앤디, (주)썬종합건설,월드물산(주)	보고기업에 지배력이 있는 개인 및 친족이 유의적인영향력을 미치는 기업

(2) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 중요 거래내역은 다음과 같습니다 (단위 : 천원).

구 분	특수관계자명	2016	2015

이자수익	(주)동원제일저축은행	48,863	25,697

외주비	(주)썬종합건설	598,171	-

공사수익	(주)21세기개발	13,449,546	-

월드물산(주)	2,328,330	-

(주)동삼	256,000	264,000

(주)아시아드티앤디	221,062	-

(주)남양개발	7,831,947	945,192

(주)동원종합건설	26,951,450	651,675

(주)동진건설산업	36,032,539	22,320,053

동원관광개발(주)	21,658	17,081,907

(주)디더블유티앤디	13,911,455	17,554,378

(주)월드컵	6,788,657	1,924,911

(3) 보고기간말 현재 특수관계자와의 거래에서 발생한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다 (단위 : 천원).

구 분	특수관계자명	2016.12.31	2015.12.31

단기금융상품	(주)동원제일저축은행	5,100,739	5,100,316

미수수익	(주)동원제일저축은행	12,995	2,229

매출채권 및 미청구공사	(주)21세기개발	13,471,479	-

월드물산(주)	2,367,358	-

(주)동삼	520,000	264,000

(주)동원종합건설	27,624,160	651,675

(주)남양개발	10,471,926	2,630,540

(주)동진건설산업	41,115,374	18,094,934

동원관광개발(주)	19,348,500	19,118,425

(주)디더블유티앤디	20,306,500	4,910,266

(주)월드컵	8,739,873	1,929,843

(주)아시아드티앤디	221,062	-

초과청구공사	(주)동진건설산업	5,153,333	-

(4) 회사의 국민은행, KEB하나은행 등과 관련한 대출약정에 대해서는 대표이사로부터 포괄근보증을 제공받고 있습니다 (주석 21 참조).

(5) 당기말 현재 당사가 특수관계자에 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	회사명	보증처	지급보증금액	지급보증기간	비 고

기타 특수관계자	(주)동삼(*)	부산은행 등	96,000,000	2014.6.30~2017.6.30	시공사PF연대보증

(*) 당사는 일반산업단지 조성사업과 관련하여 시행사인 (주)동삼의 차입금에 대하여시공사로서 연대보증을 제공하고 있으며, 당기말 현재 관련 PF대출의 내역은 다음과같습니다 (단위 : 천원).

사업지역	채권자	지급보증한도	차입금한도	차입금잔액	보증내용

경상남도	부산은행 등	96,000,000	80,000,000	55,100,000	채무연대보증

당사는 상기 제공한 보증과 관련하여 금융보증부채를 계상하고 있습니다.

한편, 상기 지급보증 이외에 당기말 현재 당사가 도급공사계약 등과 관련하여 특수관계자에게 제공한 보증의 내역은 다음과 같습니다 (단위 : 천원).

구 분	특수관계자 명칭	보증처	보증내용	보증금액

기타 특수관계자	(주)동원종합건설 등	주택도시보증공사	분양이행보증 등	917,277,042

(6) 당사는 등기이사 및 기업활동의 계획ㆍ운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 임원을 주요 경영진에 포함하고 있으며, 당기 및 전기 중 주요 경영진에 대한보상금액은 다음과 같습니다 (단위 : 천원).

계정과목	2016	2015

급여	966,360	961,981

복리후생비	157,894	150,650

퇴직급여	78,550	78,277

합 계	1,202,804	1,190,908

32. 영업으로부터 창출된 현금흐름과 현금및현금성자산(1) 당기 및 전기 중 영업으로부터 창출된 현금은 다음과 같습니다 (단위 : 천원).

구 분	2016	2015

당기순이익	97,981,850	90,155,142

조정	35,655,753	29,439,203

감가상각비	106,224	94,340

투자자산처분이익	-	(40,395)

당기손익인식금융자산평가손실	76,697	-

매도가능증권처분이익	-	(154,471)

임차보증금 현재가치할인차금 상각액	(103,808)	(77,262)

임대보증금 현재가치할인차금 상각액	1,964	274,983

금융보증수익	(670,550)	(1,117,104)

금융보증비용	744,000	557,850

이자수익	(588,478)	(780,690)

배당금수익	(20,976)	(26,405)

법인세비용	33,151,846	28,180,928

하자보수충당부채전입액	2,888,674	2,708,922

유형자산처분이익	(9,090)	-

선수수익 상각액	(1,876)	(264,812)

선급비용 상각액	81,126	83,319

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	(48,195,153)	(69,307,355)

재고자산의 감소(증가)	88,702,191	23,751,138

매출채권의 감소(증가)	(3,761,161)	(48,957,613)

미수금의 감소	(705,540)	61,634

청구공사의 감소	(119,662,963)	(40,286,815)

미청구공사의 감소	(2,004,238)	(2,854,571)

선급금의 감소	(21,594,413)	(21,040,464)

선급비용의 감소	(778,506)	659,171

매입채무의 증가(감소)	4,262,568	25,274,915

미지급금의 증가(감소)	74,446	(961,099)

선수금의 증가(감소)	5,972,748	1,057,882

예수금의 증가	(114,603)	(461,419)

부가세예수금의 증가(감소)	1,185,517	(435,207)

미지급비용의 증가(감소)	141,612	61,683

임대보증금의 증가(감소)	-	(8,745,000)

초과청구공사의 증가(감소)	2,247,242	3,613,893

비유동성하자보수충당부채의 증가(감소)	(2,160,053)	(45,483)

영업으로부터 창출된 현금	85,442,450	50,286,990

(2) 당기 및 전기 중 주요 비현금거래는 다음과 같습니다 (단위 : 천원).

구 분	2016	2015

장기임차보증금의 유동성 대체	620,000	870,000

선급금을 재고자산으로 대체	-	32,164,241

(3) 보고기간말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다 (단위 : 천원).

구 분	2016.12.31	2015.12.31

보유현금	37,230	63,187

은행보통예금	87,011,924	83,349,446

합 계	87,049,154	83,412,633