동원개발 분기보고서 (2017.03)
5. 재무제표 주석

1. 일반 사항 주식회사 동원개발(이하 '당사')은 건설업 및 주택공급업을 주사업목적으로 하여 1978년 3월 31일에 설립되었습니다. 당사는 부산광역시 동구 조방로 39에 위치하고 있으며, 1994년 12월 29일에 주식을 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 상장하였습니다.당분기말 현재 납입자본금은 45,404,050천원(1주당 금액 500원, 발행유통보통주식수 90,808,100주, 수권주식수 200,000,000주)이며 대표이사는 장복만입니다. 당분기말 현재 최대주주는 (주)동원주택이며 발행주식 총수의 32.51%를 보유하고 있습니다.

2. 중요한 회계정책(1) 분기재무제표 작성기준

당사의 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 중간재무제표입니다. 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2016년 12월 31일로종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

중간재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1007호 현금흐름표(개정)

동 기준서는 재무활동에서 발생하는 부채의 기간 중 변동내역에 대한 공시를 요구하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1012호 법인세(개정)

동 기준서는 공정가치로 측정하는 채무상품의 차감할 일시적차이에 대한 이연법인세자산의 실현가능성을 검토할 때 자산의 장부금액을 초과하는 금액으로 미래 과세소득을 추정할 수 있다는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2) 분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정)

동 기준서에는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계에 적격한 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대나 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 그 주요특징으로 합니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도 부터 적용될 예정입니다.

당사는 기업회계기준서 제1115호의 도입과 관련하여 내부통제절차의 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 영향을 분석하지 못했습니다. 다만, 동 기준서의 주요 사항별로 재무제표에 미칠 수 있는 일반적인 영향은 다음과 같습니다.

(가) 금융자산과 금융부채의 분류 및 측정

기업회계기준서 제1109호의 적용범위에 포함되는 금융자산은 기업회계기준서 제1109호에 따라 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 후속적으로 상각후원가(amortized cost), 기타포괄손익-공정가치(FVTOCI), 당기손익-공정가치(FVTPL)로 측정하도록 분류하여야 합니다.

'상각후원가' 금융자산

금융자산의 계약상 현금흐름을 수취하기 위하여 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 보유하고 금융자산의 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하는 채무상품은 최초 인식시 공정가치선택권에 따라공정가치-당기손익 측정 항목으로 지정되지 않는다면 상각후원가로 측정하여야 합니다.

'기타포괄손익-공정가치' 금융자산

금융자산의 계약상 현금흐름 수취와 금융자산의 매도 모두가 목적인 사업모형 하에서 보유하고 금융자산의 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하는 채무상품은 최초 인식시 공정가치선택권에 따라 공정가치-당기손익 측정 항목으로 지정되지 않는다면 공정가치로 측정하고 공정가치의 변동을 기타포괄손익으로 인식하여야 합니다.

'당기손익-공정가치' 금융자산

상기 이외의 모든 채무상품은 공정가치로 측정하고 공정가치의 변동을 당기손익으로인식하여야 합니다.

모든 지분상품은 공정가치로 측정하며 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하여야 합니다. 다만 지분상품이 단기매매항목이 아니고 기업회계기준서 제1103호를 적용하는 사업결합에서 취득자가 인식하는 조건부 대가가 아닌 경우에는 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다.이 경우 배당수익은 당기손익으로 인식합니다.

기업회계기준서 제1039호로부터의 주요 변동은 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정된 금융부채의 공정가치 변동 중 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분의 표시와 관련된 것입니다. 기업회계기준서 제1109호에 따라 해당 변동은 기타포괄손익으로 표시합니다. 그러나 금융부채의 공정가치 변동 중 신용위험 변동에 해당되는 부분을 기타포괄손익으로 표시하는 것이 회계불일치를 발생시키거나 확대시킨다면 당기손익으로 표시합니다. 금융부채의 신용위험으로 인한 공정가치의 변동은 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않습니다.

(나) 손상

기업회계기준서 제1109호 의 손상모형은 기대신용손실(expected credit loss)을 반영합니다. 기업회계기준서 제1109호의 손상접근법에서는 신용손실을 인식하기 전에 손상사건이 발생할 필요는 없습니다. 그 대신 기업은 항상 기대신용손실과 기대신용손실의 변동에 대하여 회계처리하여야 합니다. 기대신용손실금액은 최초 인식이후 신용위험의 변동을 반영하여 매 보고기간말에 갱신하여야 합니다.

(다) 위험회피회계

기업회계기준서 제1109호의 일반위험회피회계 모형은 기존 기업회계기준서 제1039호에서 규정하고 있는 위험회피회계 유형(공정가치위험회피, 현금흐름위험회피, 해외사업장순투자위험회피)을 유지하고 있습니다. 그러나 기존 기업회계기준서 제1039호보다 위험회피회계에 적격한 거래유형에 더 많은 유연성을 도입하고 있으며, 위험회피회계에 적격한 위험회피수단의 유형과 비금융항목의 위험요소를 확대하고 있습니다. 또한 위험회피효과 평가와 관련된 규정을 전반적으로 개정하여 위험회피대상항목과 위험회피수단간의 '경제적 관계' 원칙으로 대체하였습니다. 기존 기업회계기준서 제1039호'에서 요구되었던 위험회피효과의 소급적 평가는 더 이상 요구되지 않습니다. 그리고 기업의 위험관리활동과 관련하여 추가적인 공시규정이 도입되었습니다.

이 외에 금융자산의 분류와 측정, 손상, 위험회피회계와 관련된 다수의 경과규정을 포함하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정)

동 기준서는 기업이 약속한 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것이 재화나 용역과 교환하여 얻게 되는 대가를 반영하는 금액으로 나타나도록 수익을 인식해야 한다는 것을 핵심원칙으로 하고 있습니다. 그리고 이러한 핵심원칙에 따라 수익을 인식하기 위해서는 다음의 5단계-1) 고객과의 계약 식별, 2) 수행의무 식별, 3) 거래가격 산정, 4)거래가격을 계약 내 수행의무에 배분, 5) 수행의무를 이행할 때(또는 기간에 걸쳐 이행하는 대로) 수익인식-를 적용할 것을 요구하고 있습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1011호 '건설계약', 제1018호 '수익', 기업회계기준해석서 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전', 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래'를 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.당사는 기업회계기준서 제1115호의 도입과 관련하여 내부통제절차의 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 영향을 분석하지 못했습니다.

- 기업회계기준서 제1102호 주식기준보상(개정)

동 기준서는 1) 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치를 측정할 때, 가득조건과 비가득조건의 효과에 대한 회계처리는 주식결제형 주식기준보상거래를 측정할 때의 고려방법과 동일하게 고려해야 한다는 것과 2) 기업이 주식결제형 주식기준보상에 대한 종업원의 소득세를 원천징수해서 과세당국에 납부해야 하는 경우 순결제특성이없다고 가정할 때 주식결제형 주식기준보상으로 분류된다면 그 전부를 주식결제형으로 분류하는 것 그리고 3) 현금결제형 주식기준보상거래의 조건이 변경되어 주식결제형으로 변경되는 경우 기존 부채를 제거하고, 조건변경일에 부여된 지분상품의 공정가치에 기초하여 측정하여, 조건변경일에 제거된 부채의 장부금액과 인식된 자본금액의 차이는 즉시 당기손익으로 인식하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. 당사는 동 개정사항이 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준해석서 제2122호 외화 거래와 선지급·선수취 대가(제정)

동 해석서는 외화로 대가를 선지급 또는 선수취하는 경우 관련 자산, 비용 또는 수익을 최초 인식할 때 적용할 환율을 결정할 목적의 거래일은 선지급하거나 선수취한 시점이라는 점을 명확히 하고 있으며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

- 한국채택국제회계기준 연차개선 2014-2016 cycle

기업회계기준서 제1028호 ‘관계기업과 공동기업에 대한 투자’와 관련하여 벤처캐피탈 투자기구 등이 관계기업 등을 공정가치로 측정할 수 있는 선택권은 각각의 관계기업 등에 대해 적용할 수 있다는 점을 명확히 하는 개정사항과 기업회계기준서 제1101호 ‘국제회계기준의 최초채택’에 대한 일부 개정사항입니다. 동 개정사항은 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

상기 기준서 외에도 일부 연차개선사항이 존재하지만, 해당 개정사항이 동 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 영업부문

당사는 현재 건설사업을 단위로 하는 단일 영업부문이며 국내에서 영업활동을 영위하고 있습니다. 당분기 및 전분기 중 당사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객은 없습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다.

중간재무제표 작성을 위해 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

4. 공정가치 당분기 중 당사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

(1) 금융상품 종류별 공정가치 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다 (단위 : 천원).

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금 및 현금성자산	86,135,517	86,135,517	87,049,154	87,049,154

매출채권	268,504,523	268,504,523	239,939,663	239,939,663

미청구공사	19,140,212	19,140,212	9,507,266	9,507,266

대여금및기타수취채권	53,923,332	53,923,332	45,024,865	45,024,865

당기손익인식금융자산	12,963,473	12,963,473	12,858,627	12,858,627

매도가능금융자산(*1)	-	-	-	-

장기대여금및기타수취채권	7,604,351	7,604,351	7,793,158	7,793,158

소 계	448,271,408	448,271,408	402,172,733	402,172,733

금융부채

매입채무	60,301,095	60,301,095	58,028,913	58,028,913

미지급금및기타지급채무	23,870,923	23,870,923	736,402	736,402

유동금융부채	948,667	948,667	948,667	948,667

장기미지급금및기타지급채무	67,155	67,155	67,155	67,155

비유동금융부채	788,249	788,249	789,671	789,671

비유동금융보증부채	798,308	798,308	989,196	989,196

소 계	86,774,397	86,774,397	61,560,004	61,560,004

(*1) 당사가 보유하고 있는 매도가능금융자산은 미래현금흐름을 예측할 수 있는 기초자료와 경험이 부족하여 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없어 원가로 측정하여 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

(2) 원가로 측정되는 금융 상품

금융상품 중 원가로 측정된 내역은 다음과 같습니다 (단위 : 천원).

매도가능금융자산	당분기말	전기말

국공채	731,000	1,719,835

지분증권	1,603,685	731,000

출자금	886,185	886,185

합계	3,220,870	3,337,020

상기 매도가능금융자산은 미래현금흐름을 예측할 수 있는 기초자료와 경험이 부족하여 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없어 원가로 측정하였습니다.

(3) 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품을 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

(수준 1) 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격
(수준 2) 직접적으로(예:가격) 또는 간접적으로(예:가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함
(수준 3) 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

당분기말 현재 공정가치가 공시되는 자산과 부채의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다 (단위 : 천원).

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

공시되는 공정가치

당기손익인식금융자산	-	12,963,473	-	12,963,473

투자부동산	-	-	352,300	352,300

5. 당기손익인식금융자산당분기말과 전기말 현재 당기손익인식금융자산의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말	비고

단기매매금융자산	-	-

당기손익인식지정금융자산	12,963,473	12,858,627	주가연계증권

합 계	12,963,473	12,858,627

6. 매도가능금융자산

(1) 당분기 및 전기 중 당사의 매도가능금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)(당분기)

과목	기초	취득	처분	기말

매도가능금융자산	3,337,020	-	(116,150)	3,220,870

(전 기)

과목	기초	취득	처분	기말

매도가능금융자산	3,262,000	135,745	(60,725)	3,337,020

(2) 당분기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

매도가능금융자산(*1)

국공채	1,603,685	1,719,835

지분증권(*2)	731,000	731,000

출자금(*2)	886,185	886,185

합계	3,220,870	3,337,020

(*1) 당사가 보유하고 있는 매도가능금융자산은 미래현금흐름을 예측할 수 있는 기초자료와 경험이 부족하여 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없어 원가로 측정하였습니다.(*2) 정보통신공제조합 출자금 15,176천원 및 소방산업공제조합 출자금 20,000천원은 하자보수보증 등과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다. 또한 주택도시보증공사주식 681,000천원 및 건설공제조합 출자금 796,334천원은 차입금의 담보로 제공되어 있습니다.(3) 매도가능금융자산 중 연체되거나 손상된 자산은 없습니다.

7. 매출채권 및 기타채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 장부금액과 현재가치할인차금의 내역은 다음과 같습니다 (단위 : 천원).

계정과목	당분기말	전기말

채권액	현재가치할인차금	장부금액	채권액	현재가치할인차금	장부금액

매출채권	268,504,523	-	268,504,523	239,939,663	-	239,939,663

대여금 및 기타수취채권	53,972,297	(48,965)	53,923,332	45,040,321	(15,456)	45,024,865

소계	322,476,820	(48,965)	322,427,855	284,979,984	(15,456)	284,964,528

장기대여금 및 기타수취채권	7,680,069	(75,718)	7,604,351	7,894,070	(100,912)	7,793,158

합계	330,156,889	(124,683)	330,032,206	292,874,054	(116,368)	292,757,686

(2) 당분기말과 전기말 현재 대여금 및 기타수취채권의 대손충당금 및 현재가치할인차금 차감 후 순액기준에 의한 상세내역은 다음과 같습니다 ( 단위 : 천원).

구분	당분기말	전기말

유동	단기금융상품(*1)	3,200,958	25,200,958

미수금	1,608,046	706,140

단기대여금	47,179,968	17,752,250

미수수익	93,325	105,973

단기임차보증금	1,841,035	1,259,544

소계	53,923,332	45,024,865

비유동	장기금융상품(*1)	6,347,400	6,056,400

장기임차보증금	1,179,281	1,659,088

금융리스채권(*2)	77,670	77,670

소계	7,604,351	7,793,158

합계	61,527,683	52,818,023

(*1) 당분기말 현재 단기금융상품 중 200,958천원은 당좌대출 등과 관련하여 사용이 제한되어 있으며 (주석 20 참조), 장기금융상품 중 23,400천원은 당좌개설보증금입니다.

(*2) 지내2차동원아파트는 금융리스로 분류할 수 있는 요건을 충족하고 있으므로 임대주택토지 및 완성임대주택을 금융리스채권으로 계상하고 당해 임대차계약과 관련임대보증금은 예수보증금으로, 국민주택기금차입금은 장기차입금으로 표시하고 있습니다. 한편, 금융리스채권은 국민주택기금차입금과 관련하여 국민은행에 담보로 제공되어 있습니다 (주석 15 및 20 참조).

8. 기타유동자산당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 상세내역은 다음과 같습니다 (단위 : 천원).

구분	당분기말	전기말

선급금	59,612,797	43,512,273

선급비용	1,766,458	2,054,902

합계	61,379,255	45,567,175

9. 재고자산당분기말과 전기말 현재 당사의 재고자산 내역은 다음과 같습니다 (단위 : 천원).

구분	당분기말	전기말

완성주택	194,882	194,882

완성상가	1,108,102	1,108,102

용지	1,441,475	1,441,475

미완성공사	175,873,012	195,675,802

합계	178,617,471	198,420,261

10. 유형자산당분기 및 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다 (단위 : 천원).(당분기)

과목	토지	건물	차량운반구	공구기구	집기비품	합계

기초	586,821	200,208	7,052	46	165,025	959,152

취득	-	-	-	-	34,754	34,754

처분	-	-	-	-	-	-

감가상각	-	(2,383)	(919)	-	(28,151)	(31,453)

당분기말	586,821	197,825	6,133	46	171,628	962,453

취득원가	586,821	394,837	55,615	1,481,637	1,228,156	3,747,066

상각누계액	-	(197,012)	(49,482)	(1,481,591)	(1,056,528)	(2,784,613)

(전 기)

과 목	토 지	건 물	차량운반구	공구기구	집기비품	합 계

기초	586,821	209,742	10,729	46	121,423	928,761

취득	-	-	-	-	132,116	132,116

처분	-	-	(1)	-	-	(1)

감가상각	-	(9,534)	(3,676)	-	(88,514)	(101,724)

기말	586,821	200,208	7,052	46	165,025	959,152

취득원가	586,821	394,837	55,615	1,481,637	1,193,402	3,712,312

상각누계액	-	(194,629)	(48,563)	(1,481,591)	(1,028,377)	(2,753,160)

상기 토지와 건물은 국민은행 당좌대출약정과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다 (주석 15 및 20 참조).

11. 무형자산 당분기말 현재 무형자산은 회원권으로 비한정내용연수이므로 상각을 수행하지 아니합니다.

12. 기타비유동자산당분기말과 전기말 현재 기타비유동자산의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

보증금	176,882	121,712

장기선급비용	74,208	99,229

합계	251,090	220,941

13. 투자부동산

당분기 및 전기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)(당분기)

과목	기초	증가	감소	감가상각	기말

투자부동산	234,704	-	-	(1,125)	233,579

(전 기)

과목	기초	증가	감소	감가상각	기말

투자부동산	239,204	-	-	(4,500)	234,704

14. 미지급금 및 기타지급채무당분기말과 전기말 현재 미지급금 및 기타지급채무와 장기미지급금 및 장기기타지급채무의 상세내역은 다음과 같습니다 (단위 : 천원).

구분	당분기말	전기말

유동	미지급금	13,249,509	253,570

미지급비용	516,505	457,832

미지급배당금	10,079,909	-

유동성임대보증금	25,000	25,000

소계	23,870,923	736,402

비유동	임대보증금	-	-

예수보증금	67,155	67,155

소계	67,155	67,155

합계	23,938,078	803,557

15. 금융부채(1) 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 내역은 다음과 같습니다 (단위 : 천원).

구분	당분기말	전기말

유동	단기차입금	862,000	862,000

유동성장기부채	86,667	86,667

소계	948,667	948,667

비유동	장기차입금	788,249	789,671

합계	1,736,916	1,738,338

(2) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다 (단위 : 천원).

내역	차입처	이자율(%)	금액

당분기말	전기말

운영자금대 출 (*1)	건설공제조합	1.40	862,000	862,000

(*1) 상기 단기차입금에 대하여 당사의 매도가능금융자산이 담보제공되어 있습니다 (주석 20 참조).

(3) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다 (단위 : 천원).

내역	차입처	이자율(%)	금액

당분기말	전기말

운영자금대출(*1)	주택도시보증공사	1.00	866,667	866,667

국민주택기금차입금(*2)	국민은행	2.80	8,249	9,671

소계	874,916	876,338

차감 : 유동성 대체	(86,667)	(86,667)

장기차입금	788,249	789,671

(*1) 상기 차입금에 대하여 당사의 매도가능금융자산이 담보제공되어 있습니다 (주석 20 참조).

(*2) 상기 차입금에 대하여 당사의 임대주택자산이 담보제공되어 있습니다 ( 주석 20 참조).

16. 충당부채

당분기 및 전기 중 하자보수충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다 (단위 : 천원).

구분	당분기	전 기

기초	10,863,462	10,134,841

증가	496,239	2,932,357

감소	(252,550)	(2,203,736)

기말	11,107,151	10,863,462

차감 : 유동성 대체	(3,611)	(3,611)

비유동충당부채	11,103,540	10,859,851

17. 기타유동부채당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 상세내역은 다음과 같습니다 (단위 : 천원).

구분	당분기말	전기말

선수금	41,537,432	37,189,607

선수수익	-	-

예수금	4,467,750	3,432,404

부가세예수금	-	1,196,822

합계	46,005,182	41,818,833

18. 건설형 공사 관련사항

(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 분양공사 관련 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)(당분기말)

공사명	총분양계약액	분양수입누계액	당기분양수입액	분양대금회수누계액	매출채권	선수금

문수산동원분양수익	232,176,078	163,451,959	25,725,110	135,549,589	28,062,152	159,782

양산3차동원분양수익	189,164,051	175,695,570	23,683,339	129,097,636	46,769,116	171,182

양산4차동원분양수익	173,171,487	140,476,710	22,875,953	99,728,830	40,789,335	41,455

해운대동원분양수익	273,114,132	42,878,919	7,592,573	55,394,653	-	12,515,734

동탄2차동원분양수익	291,320,052	31,783,018	16,750,903	59,523,318	-	27,740,300

재고자산분양수익	-	-	-	-	-	-

합계	1,158,945,800	554,286,176	96,627,878	479,294,026	115,620,603	40,628,453

(전기말)

공사명	총분양계약액	분양수입누계액	당기분양수입액	분양대금회수누계액	매출채권	선수금

미사동원분양수익	360,412,897	360,412,897	60,352,232	360,412,897	-	-

문수산동원분양수익	232,176,078	137,726,849	90,734,411	135,929,188	1,957,443	159,782

양산3차동원분양수익	189,164,051	152,012,231	81,964,783	111,498,247	40,685,166	171,182

양산4차동원분양수익	173,171,487	117,600,757	72,368,365	83,496,373	34,145,839	41,455

해운대동원분양수익	273,114,132	35,286,346	35,286,346	55,373,016	-	20,086,670

동탄2차동원분양수익	291,320,052	15,032,115	15,032,115	30,853,654	-	15,821,539

재고자산분양수익	10,485,676	10,485,676	10,485,676	10,485,676	-	-

합 계	1,529,844,373	828,556,871	366,223,928	788,049,051	76,788,448	36,280,628

(2) 당분기말과 전기말 현재 공사계약잔액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)(당분기말)

공사명	기초잔액	신규	계약변경	당기수익	기말잔액

영덕 제2농공단지 조성사업	430,313	-	140,882	229,191	342,004

주촌선천지구도시개발사업(2공구)	10,842,382	-	1,278,114	579,052	11,541,444

주촌선천지구도시개발사업	1,301,211	-	(526,595)	-	774,616

주촌선천지구 토공사외부대공사	770,772	-	(157,627)	70,508	542,637

부산국제물류간선관로공사(2공구)	20,675	-	-	(406)	21,081

센텀비스타동원로얄듀크신축	17,314,367	-	-	6,609,176	10,705,191

통영법송일반산업단지조성사업	39,480,000	-	-	76,000	39,404,000

동남권방사선일반산단조경공사	4,464,735	-	-	35,808	4,428,927

용인역북 명지대역 동원로얄듀크신축공사	33,347,524	-	-	8,870,065	24,477,459

센텀지역주택조합동원로얄듀크신축공사	12,416,842	-	-	8,569,123	3,847,719

주진흥등지구 도시개발사업	28,171,907	-	-	133,476	28,038,431

김해주촌선천지구도시개발사업중공동주택공사	10,231,683	-	-	1,787,932	8,443,751

사상구남역동원로얄팰리스신축공사	42,754,643	-	-	3,963,052	38,791,591

부산에코델타시티1단계4공구조성공사	6,332,558	-	-	346,523	5,986,035

지방도 1042호선 건설공사	2,625,075	-	-	258,416	2,366,659

온천장역 동원로얄듀크신축공사	15,446,636	-	-	3,753,562	11,693,074

동대신2구역 주택재개발정비사업	87,030,587	-	-	-	87,030,587

동탄 신도시1차 동원로얄듀크 신축공사	25,399,518	-	-	6,934,558	18,464,960

시청역 비스타동원 신축공사	121,519,003	-	-	2,315,945	119,203,058

서울역7017프로젝트건설공사(1차)	2,487,593	-	1,411,398	1,098,355	2,800,636

화성동탄(2)제24초등학교건축공사	2,902,613	-	-	792,915	2,109,698

대전대신(2)1블록아파트전기공사 1공구	2,595,768	-	-	-	2,595,768

신촌지구 주택재개발정비사업	81,689,874	-	-	-	81,689,874

양산어곡 골프장조성사업	18,200,756	-	(3,913,636)	2,371,550	11,915,570

병문천하류 하천재해 예방사업	2,487,582	-	-	45,522	2,442,060

양산어곡골프장조성사업중 조경공사	-	8,032,727	-	140,573	7,892,154

연향.금당지구 하수관로 정비공사(3단계)	-	3,245,431	-	-	3,245,431

도산면법송리1367번지일원 도시계획도로사업	-	3,700,000	-	-	3,700,000

영산강권(2차)급수체계조정사업시설공사(1차년도)	-	6,321,801	-	-	6,321,801

동탄C6블럭 동원로얄듀크비스타신축공사	-	67,283,800	-	612,283	66,671,517

삼송2차원흥역동원로얄듀크비스타신축	-	70,022,303	-	-	70,022,303

합 계	570,264,617	158,606,062	(1,767,464)	49,593,179	677,510,036

(전기말)

공사명	기초잔액	신 규	계약변경	당기수익	기말잔액

부산신항산단물류조성공사	243,162	-	(121,649)	121,513	-

영덕 제2농공단지 조성사업	891,987	-	-	461,674	430,313

주촌선천지구도시개발사업(2공구)	11,258,316	-	-	415,934	10,842,382

주촌선천지구도시개발사업	1,301,211	-	-	-	1,301,211

주촌선천지구 토공사외부대공사	846,616	-	-	75,844	770,772

부산국제물류간선관로공사(2공구)	21,419	-	68,786	69,530	20,675

동원고기숙생활관증축공사(3차)	606,026	-	(322,772)	283,254	-

센텀비스타동원로얄듀크신축	53,346,905	-	-	36,032,538	17,314,367

미륵공원진입도로개설사업	43,315	-	-	43,315	-

미륵공원숙박체험지구조성공사	3,621	-	-	3,621	-

통영법송일반산업단지조성사업	39,736,000	-	-	256,000	39,480,000

해운대수목원조성사업1단계3차	825,359	-	69,410	894,769	-

동남권방사선일반산단조경공사	4,938,786	-	-	474,051	4,464,735

용인역북 명지대역 동원로얄듀크신축공사	60,298,974	-	-	26,951,450	33,347,524

센텀지역주택조합동원로얄듀크신축공사	54,097,465	-	-	41,680,623	12,416,842

충남(내포)신도시RH-7BL아파트조경공사	96,125	-	-	96,125	-

주진흥등지구 도시개발사업	28,268,464	-	-	96,557	28,171,907

정관7초등학교교사신축소방공사	116,831	-	(10,838)	105,993	-

김해주촌선천지구도시개발사업중공동주택공사	17,970,521	-	-	7,738,838	10,231,683

사상구남역동원로얄팰리스신축공사	49,543,300	-	-	6,788,657	42,754,643

부산에코델타시티1단계4공구조성공사	8,778,249	-	-	2,445,691	6,332,558

기장골프장체육시설조성사업중 토목공사	5,885,255	-	272,727	6,157,982	-

기장골프장클럽하우스및부속동신축공사	8,542,740	-	(1,020,000)	7,522,740	-

지방도 1042호선 건설공사	2,746,182	-	-	121,107	2,625,075

기장골프장체육시설조성사업중 진출입구간가감속차로확장공사	420,000	-	(214,545)	205,455	-

온천장역 동원로얄듀크신축공사	10,185,581	-	13,093,002	7,831,947	15,446,636

동대신2구역 주택재개발정비사업	-	87,030,587	-	-	87,030,587

동탄 신도시1차 동원로얄듀크 신축공사	-	38,849,064	-	13,449,546	25,399,518

시청역 비스타동원 신축공사	-	123,847,333	-	2,328,330	121,519,003

서울역7017프로젝트건설공사(1차)	-	5,444,502	-	2,956,909	2,487,593

화성동탄(2)제24초등학교건축공사	-	4,591,289	-	1,688,676	2,902,613

대전대신(2)1블록아파트전기공사 1공구	-	2,595,768	-	-	2,595,768

신촌지구 주택재개발정비사업	-	81,689,874	-	-	81,689,874

양산어곡 골프장조성사업	-	18,421,818	-	221,062	18,200,756

병문천하류 하천재해 예방사업	-	2,487,582	-	-	2,487,582

합 계	361,012,410	364,957,817	11,814,121	167,519,731	570,264,617

(3) 당분기말과 전기말 현재 진행 중인 건설계약과 관련하여 인식한 공사손익 등의 내역은 다음과 같습니다 (단위 : 천원).(당분기말)

공사명	누적공사수익	누적공사원가	누적손익	초과청구공사	유보금(*)

부산국제물류간선관로공사(2공구)	215,342	172,273	43,069	10,113	-

영덕제2농공단지조성사업	2,388,762	1,993,662	395,100	-	96,096

주촌선천지구도시개발사업(2공구)	3,557,170	3,023,595	533,575	2,838,857	-

주촌선천지구 토공사외부대공사	251,556	213,822	37,734	29,444	-

센텀비스타동원로얄듀크신축	73,969,726	66,572,753	7,396,973	-	47,880,534

동남권방사선의과학일반산단조경공사	915,500	778,214	137,286	50,930	-

용인역북 명지대역 동원로얄듀크신축공사	36,473,189	33,555,334	2,917,855	-	36,499,078

센텀2차동원로얄듀크신축공사	75,940,763	53,158,593	22,782,170	3,847,719	28,542,986

주진흥등지구 도시개발사업	360,669	305,943	54,726	-	360,669

김해주촌선천지구도시개발사업중공동주택공사	10,556,589	8,445,142	2,111,447	2,151,629	2,275,662

사상구남역동원로얄팰리스신축공사	12,676,620	11,662,910	1,013,710	-	12,712,789

부산에코델타시티1단계4공구조성공사	4,029,081	3,626,080	403,001	-	544,587

법송산업일반단지조성공사	596,000	547,668	48,332	-	596,000

온천장역 동원로얄듀크신축공사	11,679,050	10,511,793	1,167,257	-	11,698,834

지방도 1042호선(외동-주촌간:대로1-2호선)건설공사	379,522	349,229	30,293	-	379,522

시청역 비스타동원 신축공사	4,644,275	4,413,409	230,866	-	4,722,331

동탄 신도시1차 동원로얄듀크 신축공사	20,384,104	19,365,448	1,018,656	-	20,417,480

서울역7017프로젝트건설공사(장기계속)(1차)	4,055,265	3,730,824	324,441	-	866,353

화성동탄(2)제24초등학교건축공사	2,481,592	2,332,887	148,705	-	503,898

양산어곡 골프장조성사업	2,592,612	2,384,170	208,442	-	2,742,612

병문천하류 하천재해 예방사업	45,523	41,929	3,594	499,932	-

대전대신1B/L전기공사	-	-	-	81,560	-

양산어곡골프장조성사업중 조경공사	140,573	129,446	11,127	-	140,573

연향.금당지구 하수관로 정비공사(3단계)	-	-	-	807,863	-

영산강권(2차)급수체계조정사업시설공사(1차년도)	-	-	-	1,500,582	-

동탄C6블럭 동원로얄듀크비스타신축공사	612,283	565,672	46,611	-	612,283

합계	268,945,766	227,880,796	41,064,970	11,818,629	171,592,287

(*) 상기 유보금은 재무상태표상 매출채권과 미청구공사의 합계액입니다.

(전기말)

공사명	누적공사수익	누적공사원가	누적손익	선수금	유보금(*)

부산국제물류간선관로공사(2공구)	215,747	172,597	43,150	9,707	-

영덕제2농공단지조성사업	2,047,434	1,900,422	147,012	133,095	-

주촌선천지구도시개발사업(2공구)	2,978,118	2,531,400	446,718	2,929,791	-

주촌선천지구 토공사외부대공사	181,048	153,891	27,157	-	5,748

센텀비스타동원로얄듀크신축	67,360,550	60,624,495	6,736,055	-	41,115,374

동남권방사선의과학일반산단조경공사	879,693	747,714	131,978	86,738	-

용인역북 명지대역 동원로얄듀크신축공사	27,603,125	25,394,874	2,208,250	-	27,624,160

센텀지역주택조합동원로얄듀크신축공사	67,371,641	47,160,201	20,211,440	5,153,333	24,400,000

주진흥등지구 도시개발사업	227,193	192,388	34,804	-	227,193

김해주촌선천지구도시개발사업중공동주택공사	8,768,657	7,014,343	1,754,313	3,089,504	1,425,265

사상구남역동원로얄팰리스신축공사	8,713,568	8,017,888	695,680	-	8,739,873

부산에코델타시티1단계4공구조성공사	3,682,558	3,314,676	367,882	-	572,754

법송일반산업단지조성공사	520,000	477,284	42,716	-	520,000

온천장역 동원로얄듀크 신축공사	7,925,487	7,133,335	792,152	-	7,934,926

지방도 1042호선 건설공사	121,107	111,525	9,582	-	121,107

시청역 비스타동원 신축공사	2,328,330	2,207,770	120,560	-	2,367,358

동탄 신도시1차 동원로얄듀크 신축공사	13,449,546	12,778,350	671,195	-	13,471,479

서울역7017프로젝트건설공사(1차)	2,956,909	2,720,216	236,693	178,391	-

화성동탄(2)제24초등학교건축공사	1,688,676	1,587,142	101,534	-	530,116

양산어곡 골프장조성사업	221,062	203,197	17,865	-	221,062

병문천하류 하천재해 예방사업	-	-	-	545,455	-

합 계	219,240,449	184,443,708	34,796,736	12,126,014	129,276,415

(*) 상기 유보금은 재무상태표상 매출채권과 미청구공사의 합계액입니다.

(4) 당분기말과 전기말 현재 주요 계약별 매출채권 및 미청구공사 내역은 다음과 같습니다 (단위 : 천원).(당분기말)

공사명	계약일	공사기한	진행률	미청구공사	매출채권

시작일	종료일	총 액	손상차손누계액	총 액	대손충당금

문수산동원로얄듀크	2014-12-16	2014-11-03	2017-09-01	70.40%	-	-	28,062,152	-

양산신도시3차동원로얄듀크비스타	2015-01-05	2014-08-04	2017-05-01	92.88%	-	-	46,769,116	-

양산신도시4차동원로얄듀크	2015-03-30	2015-03-02	2017-10-30	81.12%	-	-	40,789,335	-

해운대비스타동원	2016-03-30	2016-03-08	2019-10-31	15.70%	-	-	-	-

동탄2차동원로얄듀크	2016-08-23	2016-07-25	2019-03-31	10.91%	-	-	-	-

부산국제물류간선관로공사(2공구)	2013-07-09	2013-07-12	2016-07-26	91.08%	-	-	-	-

영덕 제2농공단지 조성사업	2012-12-28	2013-01-07	2017-03-10	87.48%	96,096	-	-	-

동원고기숙생활관증축공사(3차)	2014-02-17	2014-02-24	2016-05-31	100.00%	-	-	415,272	-

센텀비스타동원로얄듀크현장	2014-01-20	2014-01-20	2017-08-31	87.36%	2,380,534	-	45,500,000	-

주촌선천지구도시개발-2공구	2013-05-24	2013-05-30	2017-12-31	23.56%	-	-	-	-

주촌선천지구도시개발부대공사-4공구	2013-05-24	2013-05-30	2017-12-31	31.67%	-	-	-	-

용인역북 명지대역 동원로얄듀크신축공사	2015-10-16	2015-10-16	2018-04-30	59.84%	4,499,078	-	32,000,000	-

동남권방사선의과학 일반산단조경공사(1단계)	2014-04-15	2014-04-22	2017-02-04	17.13%	-	-	-	-

센텀2차동원로얄듀크신축공사	2014-05-14	2014-05-14	2017-06-30	95.18%	-	-	28,542,986	-

총남도청(내포)신도시RH-7BL아파트조경공사	2014-09-04	2014-09-22	2017-08-10	100.00%	16,572	-	-	-

김해주촌선천지구도시개발사업중공동주택공사	2015-02-25	2015-03-01	2018-02-28	55.56%	-	-	2,275,662	-

사상구남역동원로얄듀크신축공사	2015-06-25	2015-06-25	2019-01-31	24.63%	1,712,789	-	11,000,000	-

주진흥등지구 도시개발사업	2015-02-10	2015-03-29	2018-03-31	1.27%	360,669	-	-	-

부산에코델타시티1단계4공구조성공사	2015-07-09	2015-07-10	2020-01-09	40.23%	544,587	-	-	-

법송산업일반단지조성공사	2011-11-29	2011-12-01	2017-06-30	1.49%	596,000	-	-	-

온천장역 동원로얄듀크신축공사	2015-09-24	2015-09-24	2018-02-28	49.97%	1,698,834	-	10,000,000	-

지방도 1042호선건설공사	2015-08-19	2015-08-25	2017-01-18	13.82%	379,522	-	-	-

시청역 비스타동원 신축공사	2016-03-17	2016-03-17	2019-10-31	3.75%	722,331	-	4,000,000	-

동탄 신도시1차 동원로얄듀크 신축공사	2016-04-01	2016-04-01	2018-08-31	52.47%	2,917,480	-	17,500,000	-

서울역7017프로젝트건설공사(1차)	2016-04-15	2016-04-18	2017-05-17	59.15%	866,353	-	-	-

화성동탄(2)제24초등학교건축공사	2016-05-25	2016-05-25	2017-06-29	54.05%	503,898	-	-	-

양산어곡 골프장조성사업	2016-09-23	2016-09-26	2017-12-31	17.87%	1,092,612	-	1,650,000	-

양산어곡골프장조성사업중 조경공사	2017-02-27	2017-03-01	2018-06-30	1.75%	140,573	-	-	-

동탄C6블럭 동원로얄듀크비스타신축공사	2017-03-09	2017-03-09	2020-01-31	0.91%	612,283	-	-	-

(전기말)

공사명	계약일	공사기한	진행률	미청구공사	매출채권

시작일	종료일	총 액	손상차손누계액	총 액	대손충당금

하남미사강변동원로얄듀크	2013-10-29	2013-09-23	2016-04-22	100.00%	-	-	-	-

문수산동원로얄듀크	2014-12-16	2014-11-03	2017-09-01	59.32%	-	-	1,957,443	-

양산신도시3차동원로얄듀크비스타	2015-01-05	2014-08-04	2017-05-01	80.36%	-	-	40,685,166	-

양산신도시4차동원로얄듀크	2015-03-30	2015-03-02	2017-10-30	67.91%	-	-	34,145,839	-

해운대비스타동원	2016-03-30	2016-03-08	2019-10-31	12.92%	-	-	-	-

동탄2차동원로얄듀크	2016-08-23	2016-07-25	2019-03-31	5.16%	-	-	-	-

정관박물관신축공사	2011-07-15	2011-07-26	2016-12-22	100.00%	39,545	-	-	-

부산신항산단물류조성공사	2011-10-05	2011-10-10	2016-05-31	100.00%	-	-	-	-

부산국제물류간선관로공사(2공구)	2013-07-09	2013-07-12	2016-07-26	91.25%	-	-	-	-

영덕 제2농공단지 조성사업	2012-12-28	2013-01-07	2017-03-10	83.38%	-	-	-	-

동원고기숙생활관증축공사(3차)	2014-02-17	2014-02-24	2016-05-31	100.00%	-	-	1,133,950	-

센텀비스타동원로얄듀크현장	2014-01-20	2014-01-20	2017-08-31	79.55%	1,615,374	-	39,500,000	-

주촌선천지구도시개발-2공구	2013-05-24	2013-05-30	2017-12-31	21.55%	-	-	-	-

주촌선천지구도시개발부대공사-4공구	2013-05-24	2013-05-30	2017-12-31	19.02%	5,748	-	-	-

광주전남혁신B-8BL아파트조경공사	2013-09-05	2013-09-11	2016-07-26	100.00%	-	-	-	-

용인역북 명지대역 동원로얄듀크신축공사	2015-10-16	2015-10-16	2018-04-30	45.29%	1,624,160	-	26,000,000	-

해운대수목원 조성사업 1단계 3차	2014-04-14	2014-04-16	2016-04-14	100.00%	-	-	-	-

동남권방사선의과학 일반산단조경공사(1단계)	2014-04-15	2014-04-22	2017-02-04	16.46%	-	-	-	-

센텀2차동원로얄듀크신축공사	2014-05-14	2014-05-14	2017-06-30	84.44%	-	-	24,400,000	-

미륵근린공원 숙박체험지구조성공사	2014-03-14	2014-03-20	2016-02-29	100.00%	-	-	330,000	-

미륵근린공원 진입도로(중로2-1호선)개설사업	2014-03-14	2014-03-20	2016-02-29	100.00%	-	-	2,195,000	-

총남도청(내포)신도시RH-7BL아파트조경공사	2014-09-04	2014-09-22	2017-08-10	100.00%	16,572	-	-	-

김해주촌선천지구도시개발사업중공동주택공사	2015-02-25	2015-03-01	2018-02-28	46.15%	-	-	1,425,265	-

사상구남역동원로얄듀크신축공사	2015-06-25	2015-06-25	2019-01-31	16.93%	739,873	-	8,000,000	-

정관7초등학교교사신축소방공사	2015-02-23	2015-02-27	2016-02-07	100.00%	-	-	-	-

주진흥등지구 도시개발사업	2015-02-10	2015-03-29	2018-03-31	0.80%	227,193	-	-	-

부산에코델타시티1단계4공구조성공사	2015-07-09	2015-07-10	2020-01-09	36.77%	572,754	-	-	-

법송산업일반단지조성공사	2011-11-29	2011-12-01	2017-06-30	1.30%	520,000	-	-	-

기장골프장체육시설조성사업중 토목공사	2015-10-05	2015-10-05	2016-11-30	100.00%	-	-	7,400,000	-

기장골프장체육시설조성사업중 진출입구간가감속차로 확장공사	2015-10-05	2015-10-05	2016-11-30	100.00%	-	-	226,000	-

기장골프장 클럽하우스 및 부속동 신축공사	2015-11-10	2015-11-11	2016-11-30	100.00%	-	-	8,393,000	-

온천장역 동원로얄듀크신축공사	2015-09-24	2015-09-24	2018-02-28	33.91%	934,926	-	7,000,000	-

지방도 1042호선건설공사	2015-08-19	2015-08-25	2017-01-18	4.41%	121,107	-	-	-

시청역 비스타동원 신축공사	2016-03-17	2016-03-17	2019-10-31	1.88%	367,358	-	2,000,000	-

동탄 신도시1차 동원로얄듀크 신축공사	2016-04-01	2016-04-01	2018-08-31	34.62%	1,971,479	-	11,500,000	-

서울역7017프로젝트건설공사(1차)	2016-04-15	2016-04-18	2017-05-17	54.31%	-	-	-	-

화성동탄(2)제24초등학교건축공사	2016-05-25	2016-05-25	2017-06-29	36.78%	530,116	-	-	-

양산어곡 골프장조성사업	2016-09-23	2016-09-26	2017-12-31	1.20%	221,062	-	-	-

(5) 당분기 및 전기 중 원가기준 투입법 적용 건설계약의 수익 및 원가 추정치의 변동에 따른 공사손익의 변동현황은 아래와 같습니다 (단위 : 천원).

(당분기)

영업부문	공사손실 충당부채	공사손익 변동금액	추정 총계약원가의 변동금액

추정변경	오류수정	추정변경	오류수정

건설부문	-	103,089	-	(1,288,789)	-

(전 기)

영업부문	공사손실 충당부채	공사손익 변동금액	추정 총계약원가의 변동금액

추정변경	오류수정	추정변경	오류수정

건설부문	-	12,596,046	-	(2,877,794)	-

19. 자본잉여금 및 이익잉여금(1) 당사의 당분기말 현재 납입자본금은 45,404,050천원이며 발행유통보통주식수 및 수권주식수는 각각 90,808,100주 및 200,000,000주입니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내용은 다음과 같습니다 (단위 : 천원).

구 분	당분기말	전기말

법정적립금

이익준비금(*)	5,895,170	4,887,179

임의적립금

재무구조개선적립금	855,000	855,000

기타임의적립금	433,700,000	345,700,000

소 계	440,450,170	351,442,179

미처분이익잉여금	23,625,949	446,940,883

합 계	464,076,119	451,828,062

(*) 상법상 당사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전은 가능합니다.

20. 우발상황 및 약정사항 (특수관계자 제외) (1) 당분기말 현재 금융 관련 약정사항의 내역은 다음과 같습니다 (단위 : 천원).

거래은행	약정내용	한도금액	실행금액

부산은행(*1)	당좌대출	6,840,000	-

기업전자결제(외매채)	10,000,000	15,100

국민은행(*2)	당좌대출	5,000,000	-

기업전자결제(외매채)	10,000,000	1,132,869

KEB하나은행	기업일반자금회전대출	2,000,000	-

기업일반자금회전대출	1,000,000	-

우리은행(*1)	당좌대출	4,000,000	-

경남은행	당좌대출	10,000,000	-

기업전자결제(외매채)	5,000,000	-

NH농협은행	당좌대출	500,000	-

건설공제조합	운영자금대출	862,000	862,000

주택도시보증공사	운영자금대출	866,667	866,667

(*1) 부산은행의 당좌대출과 관련하여 정기예금 200,958천원이 담보로 제공되어 있습니다 (주석7 참조). (*2) 국민은행 당좌대출한도약정과 관련하여 당사의 토지 및 건물이 담보(채권최고액 700,000원)로 제공되어 있습니다 (주석 10 참조).

당사는 상기 약정사항과 관련하여 대표이사로부터 연대보증을 제공받고 있습니다 (주석 28 참조).

(2) 당분기말 현재 당사의 차입금 등과 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공한 당사 소유 자산은 다음과 같습니다 (단위 : 천원).

계정과목	담보내용	장부금액	담보설정금액	채권자

대여금및기타수취채권	국민주택기금차입금 담보	77,670	10,724	국민은행

당좌대출	200,958	200,958	부산은행

유형자산	당좌대출한도약정 담보	391,900	700,000	국민은행

매도가능금융자산	장기차입금 담보	681,000	681,000	주택도시보증공사

단기차입금 담보	796,334	796,334	건설공제조합

합계	2,147,862	2,389,016

(3) 당분기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내용은 다음과 같습니다 (단위 : 천원).

제공처	보증내용	금 액

주택도시보증공사	주택분양보증	852,987,485

조합주택시공보증	20,455,092

하자보수보증	10,275,130

인허가보증	1,764,237

건설공제조합 등	하자보수보증 등	48,395,798

한국주택금융공사	주택사업자보증	143,799,650

서울보증보험	인허가보증 등	2,576,338

대표이사	당좌대출한도약정 외	54,118,723

합 계	1,134,372,453

(4) 당분기말 현재 당사가 타인을 위하여 제공한 지급보증 등의 내용은 다음과 같습니다 (단위 : 천원).

제공받은자	보증처	보증내용	보증금액

센텀민락지역주택조합 등	부산은행 등	공사이행보증 등	67,606,846

동대신2구역주택재개발정비사업조합	부산은행	시공사주택자금대출보증	37,200,000

(주)김해센텀피에프브이	부산은행 등	시공사PF연대보증	6,120,000

주택도시보증공사	분양이행보증	247,552,060

미성트루파트너스(주)	국제저축은행 등	시공사PF연대보증	13,390,000

합 계	371,868,906

(5) 당분기말 현재 계류중인 주요 소송사건의 내역은 다음과 같습니다 (단위 : 천원).

원 고	피 고	사건번호	소송가액	계류법원	내 용

거림개발(주)	(주)동원개발	2015가단240443	43,936	부산지방법원	손해배상(건)

(주)삼우종합건축사	(주)동원개발	2016가단127559	193,728	서울동부지방법원	용역비

한국토지주택공사	(주)동원개발 외5명	2016가단5282700	55,689	서울중앙지방법원	손해배상(건)

더부에스텍(주)	(주)동원개발	2016가단121633	38,929	서울중앙지방법원	물품대금

(주)동원개발	더부자원(주)	2017나51351	832,494	부산고등법원	손해배상(기)

상기 계류중인 소송사건 등에 대한 최종 결과는 현재로서는 예측할 수 없습니다.

21. 판매비와 관리비

당분기와 전분기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다 (단위 : 천원).

구분	당분기	전분기

급여	789,783	725,907

퇴직급여	64,548	61,705

복리후생비	289,818	322,184

여비교통비	44,836	57,596

차량유지비	7,010	13,840

통신비	11,054	12,411

수도광열비	21,073	21,613

세금과공과	138,198	117,313

감가상각비	21,513	16,922

보험료	295,535	447,745

접대비	479	46,854

판매촉진비	784,504	281,040

광고선전비	106,233	631,054

지급임차료	78,802	49,991

소모품비	40,350	68,460

지급수수료	559,696	505,571

도서인쇄비	6,193	4,212

경상개발비	31,492	60,821

기타	19,579	73,927

합계	3,310,696	3,519,166

22. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 당사의 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

재고자산의 변동	19,802,791	33,286,472

재료비	28,515,073	21,778,882

외주비	43,674,713	35,874,897

종업원급여	3,727,049	2,977,070

세금과공과	258,258	400,322

지급임차료	320,435	202,245

지급수수료	958,071	822,344

견본주택및설계감리비	1,667,008	2,181,267

보상비	36,000	154,600

하자보수비	-	13,003

판매촉진비	784,504	281,040

용역비	1,084,245	620,458

보험료	3,083,838	3,133,939

지급할인료	-	18,650

광고선전비	106,233	631,054

수도광열비	308,188	242,479

기타	4,922,670	3,711,085

합계(*)	109,249,076	106,329,807

(*) 포괄손익계산서 상의 매출원가 및 판매비와 관리비를 합한 금액입니다.

23. 종업원급여

당분기와 전분기 중 손익으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

급여	3,042,173	2,370,591

복리후생비	501,269	460,659

퇴직급여	183,607	145,820

합계	3,727,049	2,977,070

24. 기타수익 및 기타비용당분기와 전분기 중 기타손익의 내역은 다음과 같습니다 (단위 : 천원).

구분	당분기	전분기

기타수익	연체료수익	2,710	21,595

당기손익인식금융자산평가이익	104,846	-

금융보증수익	190,888	144,388

잡이익	911,561	56,147

합계	1,210,005	222,130

기타비용	기부금	91,100	136,233

당기손익인식금융자산평가손실	-	3,493

잡손실	134	222,701

합계	91,234	362,427

25. 금융수익 및 금융비용당분기와 전분기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

금융수익	이자수익	148,657	220,688

배당금수익	-	-

합계	148,657	220,688

금융비용	이자비용	-	1,964

합계	-	1,964

26. 법인세 (1) 당분기 및 전분기의 법인세비용의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

법인세부담액	18,091,456	8,673,844

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	(1,682,675)	(236,803)

법인세비용	16,408,781	8,437,041

(2) 당분기 및 전분기 중 법인세비용차감전손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

법인세비용차감전순이익	38,736,747	35,354,490

적용세율에 따른 법인세	9,258,793	8,440,286

조정사항

법인세추납액(환급액)	8,751,884	-

기타	(1,601,896)	(3,245)

법인세비용	16,408,781	8,437,041

유효법인세율	42.36%	23.86%

27. 주당손익 (1) 기본주당순이익

구분	당분기	전분기

보통주당기순이익	22,327,966,222원	26,917,448,619원

가중평균유통보통주식수(*)	90,808,100주	90,808,100주

기본주당순이익	246원/주	296원/주

(*) 회사는 당분기와 전분기 중 유통보통주식수의 변동이 없어 가중평균유통보통주식수는 발행주식수와 동일합니다.

(2) 희석주당순이익당사는 당분기말과 전분기말 현재 희석증권이 없으므로 희석주당순이익은 기본주당순이익과 일치합니다.

28. 특수관계자 거래(1) 당분기말 현재 주요 특수관계자의 현황은 다음과 같습니다.

구분	특수관계자 명칭	비고

당해 기업에 중대한영향력을 미치는 회사	(주)동원주택	당사에 대한 지분율 32.51%

기타 특수관계자	(주)동원종합건설, (주)동삼, 동원관광개발(주), (주)21세기개발,(주)신세기건설, (주)건설뱅크, (주)남양개발, (주)센텀이앤씨,(주)디더블유디, (주)동진건설산업, (주)동종건설산업, (주)동원제일저축은행,(주)디더블유티앤디, (주)월드컵, (주)아시아드티앤디, (주)썬종합건설, 월드물산(주)	보고기업에 지배력이 있는 개인 및 친족이 유의적인영향력을 미치는 기업

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구분	특수관계자명	당분기	전분기

이자수익	(주)건설뱅크 등	78,137	-

외주비	(주)썬종합건설	837,439	-

공사수익	(주)동삼	76,000	92,000

(주)동원종합건설	8,870,064	4,735,362

(주)남양개발	3,753,563	716,455

(주)동진건설산업	6,609,176	8,516,119

동원관광개발(주)	-	21,658

(주)디더블유티앤디	-	2,201,342

(주)월드컵	4,575,335	730,849

㈜21세기개발	6,934,558	-

월드물산㈜	2,315,945	-

㈜아시아드티앤디	2,512,123	-

합계	36,562,340	17,013,785

(3) 당분기말과 전기말 현재 당사의 특수관계자와의 거래에서 발생한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다 (단위 : 천원).

구 분	특수관계자명	당분기말	전기말

단기금융상품	(주)동원제일저축은행	3,100,846	5,100,739

미수수익	(주)동원제일저축은행	165	12,995

(주)건설뱅크	37,808	-

매출채권 및 미청구공사	(주)21세기개발	20,417,480	13,471,479

월드물산(주)	4,722,331	2,367,358

(주)동삼	596,000	520,000

(주)동원종합건설	36,499,078	27,624,160

(주)남양개발	11,698,834	10,471,926

(주)동진건설산업	47,880,534	41,115,374

동원관광개발(주)	-	19,348,500

(주)디더블유티앤디	-	20,306,500

(주)월드컵	13,325,072	8,739,873

(주)아시아드티앤디	2,883,185	221,062

초과청구공사	(주)동진건설산업	-	5,153,333

단기대여금	(주)건설뱅크	25,000,000	-

(4) 당분기 중 특수관계자와의 대여금의 거래 내역은 다음과 같습니다 (단위 : 천원).

특수관계자	내역	기초	증가	감소	기말

(주)건설뱅크 등	차입금	-	57,000,000	(32,000,000)	25,000,000

(5) 회사의 국민은행, KEB하나은행 등과 관련한 대출약정에 대해서는 대표이사로부터 포괄근보증을 제공받고 있습니다 (주석20 참조).

(6) 당분기말 현재 당사가 특수관계자에 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	회사명	보증처	지급보증금액	지급보증기간	비 고

기타 특수관계자	(주)동삼(*)	부산은행 등	96,000,000	2014.6.30~2017.6.30	시공사PF연대보증

(*) 당사는 일반산업단지 조성사업과 관련하여 시행사인 (주)동삼의 차입금에 대하여시공사로서 연대보증을 제공하고 있으며, 당분기말 현재 관련 PF대출의 내역은 다음과 같습니다 (단위 : 천원).

사업지역	채권자	지급보증한도	차입금한도	차입금잔액	보증내용

경상남도	부산은행 등	96,000,000	80,000,000	55,100,000	채무연대보증

당사는 제공한 보증과 관련하여 금융보증부채를 계상하고 있습니다.

한편, 상기 지급보증 이외에 당사가 도급공사계약 등과 관련하여 특수관계자에게 제공한 보증의 내역은 다음과 같습니다 (단위 ; 천원).

구분	특수관계자 명칭	보증처	보증내용	보증금액

기타 특수관계자	(주)동원종합건설 등	주택도시보증공사	분양이행보증 등	1,029,939,592

(7) 당사는 등기이사 및 당사 기업활동의 계획ㆍ운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 임원을 주요 경영진에 포함하고 있으며, 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

급여	245,190	241,590

복리후생비	7,946	35,306

퇴직급여	19,937	19,637

합계	273,073	296,533

29. 영업으로부터 창출된 현금(1) 당사의 당분기와 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

분기순이익	22,327,966	26,917,449

조정 항목	16,788,473	8,703,466

감가상각비	32,579	23,857

당기손익인식금융자산평가손실(이익)	(104,846)	3,493

임차보증금 현재가치할인차금 상각액	(2,331)	(32,446)

임대보증금 현재가치할인차금 상각액	-	1,964

금융보증수익	(190,888)	(144,388)

금융수익	(146,327)	(188,241)

법인세비용	16,408,781	8,437,041

선수수익 상각액	-	(1,875)

선급비용 상각액	35,667	37,602

하자보수충당부채 전입액	755,838	566,459

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	(16,410,213)	(36,902,380)

재고자산의 감소(증가)	19,807,963	33,291,965

매출채권의 감소(증가)	(38,832,155)	(66,665,583)

미수금의 감소(증가)	(901,906)	(1,200)

청구공사의 감소(증가)	10,267,297	(12,714,748)

미청구공사의 감소(증가)	(9,632,945)	469,933

선급금의 감소(증가)	(16,100,525)	(468,308)

선급비용의 감소(증가)	288,444	(751,424)

매입채무의 증가(감소)	2,272,182	4,832,464

미지급금의 증가(감소)	12,995,941	655,361

구분	당분기	전분기

선수금의 증가(감소)	4,347,825	3,111,549

예수금의 증가(감소)	1,035,346	3,555,127

부가세예수금의 증가(감소)	(1,196,821)	621,656

미지급비용의 증가(감소)	58,675	51,250

하자보수충당부채의 증가(감소)	(512,148)	(300,294)

초과청구공사의 증가(감소)	(307,386)	(2,340,128)

임대보증금의 증가(감소)	-	(250,000)

영업으로부터 창출된 현금	22,706,226	(1,281,465)