동원개발 반기보고서 (2022.06)
8. 기타 재무에 관한 사항

1. 재무제표 재작성 등 유의사항- 해당사항없음.

2. 대손충당금 설정현황

(1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위 : 백만원)

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금설정률

제45기반기	매출채권	128,976	0	0%

계약자산	84,923	0	0%

대여금및기타수취채권	211,165	0	0%

합 계	425,064	0	0%

제44기	매출채권	138,641	0	0%

계약자산	67,024	0	0%

대여금및기타수취채권	150,581	0	0%

합 계	356,246	0	0%

제43기	매출채권	176,374	0	0%

미청구공사	156,525	0	0%

대여금및기타수취채권	42,904	0	0%

합 계	375,803	0	0%

(2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황

(단위 : 백만원)

구 분	제45기 반기	제44기	제43기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	0	0	0

2. 순대손처리액(①－②±③)

① 대손처리액(상각채권액)

② 상각채권회수액

③ 기타증감액

3. 대손상각비 계상(환입)액	0	0	0

4. 기말 대손충당금 잔액합계	0	0	0

(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침

1) 대손충당금 설정방침대차대조표일 현재의 매출채권과 기타채권 잔액에 대하여 과거의 대손경험률과 장래의 대손예상액을 기초로 대손충당금을 설정2) 대손경험률 및 대손예상액 산정근거ㆍ 대손경험률: 과거 3개년 평균채권잔액에 대한 실제 대손 발생액을 근거로 대손 경험률을 산정하여 설정ㆍ 대손예상액: 채무자의 파산, 강제집행, 사망, 실종등으로 회수가 불투명한 채권의 경우 회수가능성, 담보설정여부등을 고려하여 채권잔액의 1%초과~100% 범위에서 합리적인 대손 추산액 설정3) 대손처리기준: 매출채권 등에 대해 아래와 같은 사유발생시 실대손처리ㆍ 파산, 부도, 강제집행, 사업의 폐지, 채무자의 사망, 실종등으로 인해 채권의 회수불능이 객관적으로 입증된 경우ㆍ 소송에 패소하였거나 법적 청구권이 소멸한 경우ㆍ 외부 채권회수 전문기관이 회수가 불가능하다고 통지한 경우ㆍ 담보설정 부실채권, 보험Cover 채권은 담보물을 처분하거나 보험사로부터 보험금을 수령한 경우ㆍ 회수에 따른 비용이 채권금액을 초과하는 경우

(4) 당해 당기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황

(단위 : 백만원)

구 분	6월 이하	6월 초과1년 이하	1년 초과3년 이하	3년 초과	계

금액	일반	13,381	3,944	41,508	58,833

특수관계자	41,631	24,652	3,860	70,143

계	55,012	28,596	45,368	0	128,976

구성비율 (%)	42.65	22.17	35.18	100

3. 재고자산 현황 등

(1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위 : 천원)

사업부문	계정과목	제45기 반기	제44기	제43기	비고

건설	완성주택	-	-	-

완성상가	3,756,962	3,756,962	3,928,129

용 지	347,725,875	346,796,728	301,063,063

미완성공사	150,630,214	197,063,368	-

소 계	502,113,051	547,617,058	304,991,192

합 계	502,113,051	547,617,058	304,991,192

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산÷기말자산총계×100]	38.03%	45.13%	28.64%

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	0.89회	0.71회	1.02회

(2) 재고자산의 실사내역 등

① 실사일자 : 2022년 06월 30일 ② 재고자산 실사시 전문가 참여여부 : 자체실사 ③ 장기체화재고등 현황 : 해당사항없음 ④ 재고자산의 담보현황 : 해당사항없음

4. 수주계약 현황(단위 : 천원)

회사명	품목	발주처	계약일	공사기한	수주총액	진행률	미청구공사	공사미수금

총액	손상차손누계액	총액	대손충당금

(주)동원개발	주진흥등지구 도시개발사업	주진흥등지구 도시개발사업조합	2015.02.10	2022.12.31	36,400,383	98.88	319,972	-	39,240,000	-

(주)동원개발	통영법송일반산업단지조성사업	(주)동삼	2011.11.29	2023.12.31	37,269,109	65.53	-	-	14,643,000	-

(주)동원개발	신촌지구 주택재개발정비사업	신촌지구 주택재개발정비사업조합	2016.09.21	2021.04.28	105,163,382	100.00	-	-	2,321,059	-

(주)동원개발	뉴타운신천 주택재건축정비사업	뉴타운신천 주택재건축정비사업조합	2017.09.19	2022.02.24	123,675,647	100.00	-	-	1,980,115	-

(주)동원개발	화명3구역 주택재개발정비사업	화명3구역 주택재개발정비사업조합	2017.06.29	2022.07.31	91,737,431	97.25	37,178,809	-	-	-

(주)동원개발	영종 하늘도시A31BL 동원로얄듀크 신축공사	(주)동원종합개발	2018.09.17	2022.10.31	57,235,849	82.65	1,570,670	-	23,000,000	-

(주)동원개발	암남지역주택조합 공동주택 신축공사	암남지역주택조합	2019.04.05	2023.06.30	59,163,382	60.94	812,177	-	4,139,000	-

(주)동원개발	시흥장현 동원로얄듀크2차(C-3B/L) 신축	(주)동진건설산업	2019.04.08	2021.12.31	64,021,531	100.00	-	-	11,000,000	-

(주)동원개발	효동지구 주택재건축정비사업 공사도급계약	효동지구 주택재건축정비사업조합	2019.02.26	2023.03.31	134,471,576	65.15	19,171,243	-	-	-

(주)동원개발	서면지역주택조합 공동주택 신축공사	서면지역주택조합	2019.11.19	2023.07.31	153,944,988	52.91	-	-	-	-

(주)동원개발	삼호주공아파트 주택재건축정비사업	삼호주공아파트 주택재건축정비사업조합	2020.06.17	2023.09.01	140,358,669	14.06	8,660,905	-	-	-

(주)동원개발	창원무동 14BL 동원로얄듀크 신축공사	(주)남양종합개발	2021.04.27	2023.11.30	70,690,875	17.06	-	-	13,000,000	-

(주)동원개발	부전동 주상복합아파트 신축공사	케이비부동산신탁(주)	2021.03.15	2023.09.16	38,293,818	17.27	1,159,626	-	1,300,000	-

(주)동원개발	연산동 주상복합아파트 신축공사	대신자산신탁(주)	2021.03.15	2023.08.28	24,074,033	32.13	233,298	-	1,031,000	-

(주)동원개발	신길동 역세권 청년주택 신축사업	케이비부동산신탁(주)	2021.04.23	2024.10.10	81,774,090	21.84	4,404,768	-	3,228,096	-

(주)동원개발	해운대구 중동 생활숙박시설 신축공사	한국자산신탁(주)	2021.06.29	2026.04.23	109,875,000	2.81	-	-	786,209	-

(주)동원개발	창원무동 27BL 동원로얄듀크 신축공사	(주)남양종합개발	2021.09.09	2024.02.29	85,871,224	1.04	893,061	-	-	-

(주)동원개발	경기도화성시 송산동 공동주택신축 사업	코리아신탁(주)	2021.03.30	2023.12.27	43,184,000	12.67	-	-	1,812,000	-

(주)동원개발	부암2차 동원로얄듀크 신축공사	(주)아시아드종합개발	2021.12.30	2025.05.31	66,193,842	3.52	336,691	-	2,000,000	-

합 계	-	74,741,220	-	119,480,479	-

5. 공정가치평가 내역주석2.4 및 4.3.1을 참고하시기 바랍니다.