동원개발 분기보고서 (2024.03)
5. 재무제표 주석

1. 일반 사항주식회사 동원개발(이하 '당사')은 건설업 및 주택공급업을 주사업목적으로 하여 1978년 3월 31일에 설립되었습니다. 당사는 부산광역시 수영구 수영로 754에 위치하고 있으며, 1994년 12월 29일에 주식을 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 상장하였습니다.

당사는 설립 후 수 차례의 증자 등을 거쳐 보고기간종료일 현재 납입자본금은 45,404,050천원이며, 당사의 주주구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

주주명	주식수	지분율(%)	비 고

동원주택	29,521,250	32.51	최대주주

장복만 외 9인	28,911,891	31.84	회장 및 특수관계자

기타	32,374,959	35.65

합 계	90,808,100	100.00

2. 재무제표 작성기준

당사의 분기재무제표는 기업회계기준서 제 1027호 별도재무제표에 따른 별도재무제표이며, 기업회계기준서 제 1034호 중간재무보고에 따라 작성된 중간재무제표로서 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 동 분기재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2023년12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다

분기재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

가. 당사가 신규 적용한 제·개정 기준서 및 해석서

당사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 주요 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며, 해당 기준서 및 해석서의 개정이 당사의 분기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제 1001호 '재무제표 표시 '(개정 ): 유동부채와 비유동부채의 분류

- 기업회계기준서 제 1001호 '재무제표 표시 '(개정 ): 가상자산 공시

- 기업회계기준서 제 1007호 '현금흐름표 ' 및 제 1107호 '금융상품 : 공시 '(개정 ): 공급자금융약정 정보 공시

- 기업회계기준서 제 1116호 '리스 '(개정 ): 판매후리스에서 생기는 리스부채

나. 당사가 적용하지 않은 제·개정 기준서 및 해석서

제정ㆍ공표되었으나 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고 당사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

1) 기업회계기준서 제 1021호 '환율변동효과 ' 및 제 1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택 '(개정 ): 교환가능성 결여

개정사항은 다른 통화와의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하고 기업의 재무성과 , 재무상태 및 현금흐름에 미치는 영향을 공시하도록 요구하고 있습니다 . 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며 , 조기적용이 허용됩니다 . 회사는 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향을 검토하고 있습니다 .

3. 중요한 회계추정 및 가정

당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측 가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.

분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세 비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 부문별보고당사는 전략적인 영업단위인 5개의 보고부문을 가지고 있습니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른 생산품과 용역을 제공하며 각 영업 단위별로 요구되는 기술과 마케팅 전략이 다르므로 분리되어 운영되고 있습니다. 최고영업의사결정자는 각 전략적인 영업단위들에 대한 내부 보고자료를 최소한 분기단위로 검토하고 있습니다.

(1) 재무정보(단위: 백만원)

구 분	토목공사부문	주택건설부문	주택분양부문	임대부문	공통	합계

당분기	전기	당분기	전분기	당분기	전기	당분기	전기	당분기	전기	당분기	전기

자산	63,611	64,125	619,362	574,166	594,797	595,936	24,095	11,997	119,117	182,142	1,420,982	1,428,366

부채	11,194	12,789	155,972	177,120	182,196	188,329	7,881	7,673	13,843	6,856	371,086	392,767

매출액	8,040	37,584	95,412	416,599	68,954	280,927	328	1,448	-	-	172,734	736,558

매출총이익	1,343	(620)	5,608	(22,108)	21,929	75,856	328	1,448	-	-	29,208	54,576

(2) 지역별 정보보고기간 종료일 현재 당사가 보유하고 있는 비유동자산은 국내에 소재하고 있습니다.

(3) 주요 고객에 대한 의존도

당사의 거래처 중 10% 이상의 영업수익이 발생하는 단일거래처는 없습니다.

5. 현금및현금성자산

보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

현금	158,874	73,652

제예금(*1)	59,030,133	117,741,853

당좌예금	627,141	603,501

합 계	59,816,148	118,419,006

(*1) 당분기말 현재 제예금 중 50,012천원은 특수관계자 임대보증금에 대한 근질권설정과 관련하여 사용이 제한되어 있습니다.

6. 장, 단기 금융상품

보고기간종료일 현재 장, 단기 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	항목	당분기말	전기말	사용제한

단기금융상품	정기예금	2,985,000	1,985,000	질권설정

장기금융상품	보증금	21,000	21,000	당좌개설보증금

환급성보험	84,328	68,422

소 계	105,328	89,422

합 계	3,090,328	2,074,422

(*1 ) 당분기말 현재 단기금융상품 중 725,000천원 및 1,260,000천원은 각각 당좌대출 및 종속기업 출자자들에게 출자금액에 대한 근질권설정과 관련하여 사용이 제한되어 있으며 (주석 34참조), 장기금융상품 중 21,000천원은 당좌개설보증금으로 사용이 제한되어 있습니다.

7. 재고자산

보고기간종료일 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부가액	취득원가	평가충당금	장부가액

완성상가	3,095,475	-	3,095,475	3,095,475	-	3,095,475

용지(*1)(*2)	463,717,642	-	463,717,642	462,852,560	-	462,852,560

미완성공사(*1)	41,224,488	-	41,224,488	58,358,482	-	58,358,482

합 계	508,037,605	-	508,037,605	524,306,517	-	524,306,517

(*1) 당분기 중 자본화된 차입원가는 2,001,844천원이며, 자본화가능차입원가를 산정하기 위하여 사용된 자본화이자율은 6.49%입니다. (*2) 당사의 용지 중 176,031,060천원은 차입금의 담보로 제공되어 있습니다 (주석 34참조).

8. 매출채권및기타채권

(1) 보고기간 종료일 현재 당사의 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	과목	당분기말	전기말

유동자산	매출채권	186,283,989	181,486,456

(대손충당금)	(1,646,106)	(2,141,106)

매출채권소계	184,637,883	179,345,350

대여금	418,101,214	397,746,609

(현재가치할인차금)	(298,320)	(984,063)

미수금	22,641,800	15,295,331

미수수익	62,691	54,862

임차보증금	1,454,000	1,597,000

기타채권소계	441,961,385	413,709,739

유동합계	626,599,268	593,055,089

비유동자산	대여금	24,588,020	13,543,007

(현재가치할인차금)	(1,386,718)	(680,082)

임차보증금	3,567,023	3,112,023

(현재가치할인차금)	(490,308)	(400,159)

비유동합계	26,278,017	15,574,789

매출채권및기타채권합계	652,877,285	608,629,878

(2) 보고기간 중 손실충당금의 증감내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

과목	평가방법	기초	설정	환입	제각	기말

매출채권	전체기간 기대신용손실(개별평가)	2,141,106	-	-	(495,000)	1,646,106

(전기)

(단위: 천원)

과목	평가방법	기초	설정	환입	기말

매출채권	전체기간 기대신용손실(개별평가)	-	2,141,106	-	2,141,106

9. 당기손익-공정가치측정금융자산보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	과 목	회사명	당분기말	전기말

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

비유동자산	출자금	건설공제조합(*2)	1,609,945	2,230,848	1,609,945	2,230,848

전기공제조합(*1)	54,676	71,259	54,676	71,259

정보통신공제조합(*1)	15,175	24,498	15,175	24,498

소방산업공제조합(*1)	20,000	20,960	20,000	20,960

합 계	1,699,796	2,347,565	1,699,796	2,347,565

(*1) 정보통신공제조합 출자금 24,498천원, 소방산업공제조합 출자금 20,960천원 및전기공사공제조합 출자금 71,259천원은 하자보수보증 등과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다 (주석 34참조). (*2) 건설공제조합 출자금 2,230,848천원은 차입금의 담보로 제공되어 있습니다 (주석 34참조).

10. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산

(1) 보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	과 목	회사명	당분기말	전기말

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

비유동자산	지분증권	주택도시보증공사(*1)	681,000	939,326	681,000	939,326

(주)동원관광개발	50,000	50,000	50,000	50,000

(주)사상파크홀딩스	700,000	700,000	700,000	700,000

SKC에코솔루션즈(주)	540,020	540,020	540,020	540,020

사상해운대고속도로(주)	1,500	1,500	1,500	1,500

소 계	1,972,520	2,230,846	1,972,520	2,230,846

채무상품	국공채	5,610,840	5,837,180	5,645,731	5,850,890

합 계	7,583,360	8,068,026	7,618,251	8,081,736

(*1) 주택도시보증공사주식 939,326천원은 차입금의 담보로 제공되어 있습니다(주석 34참조).

11. 기타자산

보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	과 목	당분기말	전기말

유동자산	선급금	29,357,571	27,865,645

선급비용	412,265	586,716

소 계	29,769,836	28,452,361

비유동자산	선급금	6,329,820	4,913,200

기타	5,101,226	5,101,726

소 계	11,431,046	10,014,926

합 계	41,200,882	38,467,287

12. 관계기업투자(1) 보고기간말 현재 당사의 관계기업투자 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

관계기업명	주요영업활동	소재지	당분기말	전기말	결산월

지분율	취득원가	장부가액	지분율	취득원가	장부가액

(주)지파크개발	건설업	한국	45.05%	5,252,500	14,397,081	45.05%	5,252,500	14,243,459	12월

(주)DW통영	서비스업	한국	25%	500,000	456,355	25%	500,000	463,340	12월

합 계	5,752,500	14,853,436	5,752,500	14,706,799

(2) 보고기간 중 당사의 관계기업투자 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 천원)

관계기업명	기 초	취 득	처 분	배당금수령	지분법손익	기 말

(주)지파크개발	14,243,459	-	-	-	153,622	14,397,081

(주)DW통영	463,340	-	-	-	(6,985)	456,355

합 계	14,706,799	-	-	-	146,637	14,853,436

2) 전기(단위: 천원)

관계기업명	기 초	취 득	처 분(*)	배당금수령	지분법손익	기 말

(주)지파크개발	-	3,502,500	-	-	10,740,959	14,243,459

(주)DW통영	491,373	-	-	-	(28,033)	463,340

합 계	491,373	3,502,500	-	-	10,712,926	14,706,799

(*) 전기 중 지파크개발의 지분 5%를 매각하였으며 250,000천원의 관계기업투자주식처분이익이 계상되었습니다.

(3) 보고기간종료일 현재 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위: 천원)

관계기업명	총자산	총부채	순자산	매출액	당기손익

(주)지파크개발	257,799,581	226,770,123	31,029,458	39,857,552	341,004

(주)DW통영	1,825,659	238	1,825,421	-	(27,938)

2) 전기말(단위: 천원)

관계기업명	총자산	총부채	순자산	매출액	당기손익

(주)지파크개발	297,021,148	266,332,694	30,688,454	221,296,182	36,651,804

(주)DW통영	1,854,160	801	1,853,359	-	(112,132)

(4) 보고기간 종료일 현재 관계기업의 순자산에서 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다 .

(단위: 천원)

관계기업명	당분기말	전기말

영업권	영업권

(주)지파크개발	418,310	418,310

13. 종속기업투자

(1) 보고기간말 현재 당사의 종속기업투자 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종속기업명	주요영업활동	소재지	당분기말	전기말	결산월

지분율	취득원가	장부가액	지분율	취득원가	장부가액

(주)동원북항스카이브이	건설PFV법인	한국	94.5%	13,000,000	13,000,000	94.5%	13,000,000	13,000,000	12월

(2) 종속기업의 재무정보는 다음과 같습니다. (당분기말)

(단위: 천원)

회사명	총자산	총부채	순자산	매출액	당기손익

(주)동원북항스카이브이	139,520,903	126,734,386	12,786,517	-	(12,747)

(전기말)

(단위: 천원)

회사명	총자산	총부채	순자산	매출액	당기손익

(주)동원북항스카이브이	139,544,744	126,745,480	12,799,264	-	(318,049)

14. 유형자산(1) 보고기간 중 당사의 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기

(단위: 천원)

과 목	차량운반구	공구기구	집기비품	합 계

기초	9,943	802,774	135,067	947,784

취득	-	-	26,334	26,334

처분	(1)	-	-	(1)

대체	-	-	-	-

감가상각	(1,356)	(65,264)	(18,636)	(85,256)

기말	8,586	737,510	142,765	888,861

취득원가	32,913	2,900,425	1,597,035	4,530,373

상각누계액	(24,327)	(2,162,915)	(1,454,270)	(3,641,512)

2) 전기(단위: 천원)

과 목	차량운반구	공구기구	집기비품	합 계

기초	78,703	1,063,828	207,859	1,350,390

취득	-	-	-	-

처분	(55,920)	-	(2,635)	(58,555)

대체	-	-	-	-

감가상각	(12,840)	(261,054)	(70,157)	(344,051)

기말	9,943	802,774	135,067	947,784

취득원가	47,620	2,900,425	1,570,701	4,518,746

상각누계액	(37,677)	(2,097,651)	(1,435,634)	(3,570,962)

(2) 보고기간 중 유형자산상각액이 포함되어 있는 계정과목별 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

공사원가	54,337	61,997

분양원가	21,621	14,351

판매비와 관리비(상각비)	9,298	13,128

합 계	85,256	89,476

15. 투자부동산(1) 보고기간 종료일 현재 투자부동산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 천원)

구분	기 초	취 득	처 분	감가상각비	기 말

토지	4,821,370	5,782,439	(62,051)	-	10,541,758

건물	7,015,636	6,638,490	(166,567)	(88,007)	13,399,552

합 계	11,837,006	12,420,929	(228,618)	(88,007)	23,941,310

2) 전기(단위: 천원)

구분	기 초	취 득	처 분	감가상각비	기 말

토지	4,852,820	666,503	(697,953)	-	4,821,370

건물	7,072,066	1,247,270	(1,119,974)	(183,726)	7,015,636

합 계	11,924,886	1,913,773	(1,817,927)	(183,726)	11,837,006

(2) 보고기간 중 투자부동산에서 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

임대수익	21,000	19,300

운영비용	27,581	1,974

16. 금융부채

(1) 보고기간말 현재 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	단기차입금	120,527,000	130,527,000

유동성장기부채	86,666	86,666

유동성리스부채	1,176,895	1,053,388

소 계	121,790,561	131,667,054

비유동	장기차입금	173,333	173,333

리스부채	636,370	568,770

소 계	809,703	742,103

합 계	122,600,264	132,409,157

(2) 보고기간말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	차입처	이자율(%)	당분기말	전기말

운영자금대출	건설공제조합(*1)	1.10	527,000	527,000

BNK저축은행	-	-	10,000,000

토지구입대출(*2)	하나은행	8.50	50,000,000	50,000,000

농협은행	8.30	15,000,000	15,000,000

농협협동조합	8.50	50,000,000	50,000,000

수협협동조합	8.50	5,000,000	5,000,000

합 계	120,527,000	130,527,000

(*1) 상기 단기차입금에 대하여 당사의 당기손익-공정가치측정금융자산이 담보로 제공되어 있습니다 (주석 34참조).(*2) 상기 차입금에 대하여 당사의 용지가 담보로 제공되어 있습니다 (주석 34참조).

(3) 보고기간말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	차입처	이자율(%)	당분기말	전기말

운영자금대출 (*1)	주택도시보증공사	1.00	260,000	260,000

소 계	260,000	260,000

차감:유동성 대체	(86,667)	(86,667)

장기차입금	173,333	173,333

(*1) 상기 차입금에 대하여 당사의 기타포괄손익-공정가치측정금융자산이 담보로 제공되어 있습니다 (주석 34참조).

(4) 당분기말 현재 장기차입금의 기간별 만기내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	상환금액

1년미만	86,667

1년초과 ~ 2년미만	86,667

2년초과 ~ 5년미만	86,666

합 계	260,000

17. 미지급금 및 기타지급채무보고기간말 현재 미지급금 및 기타지급채무의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	미지급금	6,196,001	4,648,631

미지급배당금	7,264,648	-

미지급비용	1,055,002	1,099,139

유동성임대보증금	980,500	960,500

소 계	15,496,151	6,708,270

비유동	임대보증금	6,900,000	6,712,500

합 계	22,396,151	13,420,770

18. 당기손익-공정가치측정금융부채보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매도풋옵션(*)	193,742	193,742

(*) 종속기업인 (주)동원북항스카이브이는 2021년 12월 액면금액의 5%를 우선 배당하는 누적적, 비참가적 우선주를 발행하였습니다.이와 관련하여 발행일로부터 7개월이 되는 날부터 50개월이 되는 날 사이에 회사 및 인수자는 서로에게 연이자율 8%로 매매할 수 있는 콜옵션 및 풋옵션이 존재하며, 당사가 부담하는 풋옵션의 가치를 파생상품부채로 인식하였습니다.

19. 기타유동부채보고기간말 현재 기타유동부채의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

예수금	1,920,287	1,779,561

부가세예수금	-	667,654

합 계	1,920,287	2,447,215

20. 충당부채보고기간 종료일 현재 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	공사손실충당부채	소송충당부채	하자보수충당부채	합 계

기초	14,390,837	1,026,737	22,830,436	38,248,010

증가	-	-	293,772	293,772

감소	(3,322,281)	-	(1,651,324)	(4,973,605)

기말	11,068,556	1,026,737	21,472,884	33,568,177

차감 : 유동성 대체	(11,068,556)	(1,026,737)	(4,138,118)	(16,233,411)

비유동충당부채	-	-	17,334,766	17,334,766

2) 전기(단위: 천원)

구 분	공사손실충당부채	소송충당부채	하자보수충당부채	합 계

기초	-	-	18,187,327	18,187,327

증가	14,390,837	1,026,737	9,900,511	25,318,085

감소	-	-	(5,257,402)	(5,257,402)

기말	14,390,837	1,026,737	22,830,436	38,248,010

차감 : 유동성 대체	(14,390,837)	(1,026,737)	(5,257,402)	(20,674,976)

비유동충당부채	-	-	17,573,033	17,573,033

21. 리스

(1) 보고기간 종료일 현재 리스와 관련하여 재무상태표에 인식된 자산부채의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

구분	사용권자산	리스부채

건물	차량운반구	기계장치	합계

기초	1,092,254	595,835	231,838	1,919,927	1,622,157

증가	253,005	-	505,305	758,310	623,056

감가상각	(263,088)	(42,508)	(163,722)	(469,318)	-

기타 (종료 등)	(1,169)	(466)	-	(1,635)	(11,274)

현할차상각	-	-	-	-	30,244

지급	-	-	-	-	(450,918)

기말	1,081,002	552,861	573,421	2,207,284	1,813,265

(전기)

(단위: 천원)

당 기	사용권자산	리스부채

건 물	차량운반구	기계장치	합 계

기초	1,460,696	425,574	726,524	2,612,794	2,165,079

증가	762,584	351,230	291,940	1,405,754	1,316,953

감가상각	(797,393)	(160,651)	(736,844)	(1,694,888)	-

기타 (종료 등)	(333,633)	(20,317)	(49,783)	(403,733)	(366,106)

이자비용	-	-	-	-	125,934

지급	-	-	-	-	(1,619,703)

기말	1,092,254	595,836	231,837	1,919,927	1,622,157

(2) 보고기간 종료일 현재 리스부채의 최소리스료는 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

6개월 이하	715,203	682,601

6개월~1년 이하	524,831	441,294

1년~2년 이하	464,867	354,144

2년 초과	262,607	299,552

합 계	1,967,508	1,777,591

한편 , 보고기간 중 리스부채와 관련하여 발생한 원금 상환에 따른 현금유출액 (재무활동)은 420,674천원, 이자비용 현금유출액(영업활동)은 30,244천원으로 총 현금유출액은 450,918천원입니다.

(3) 보고기간 중 리스와 관련하여 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	내 역	당분기	전분기

비용	사용권자산의 감가상각비

부동산	263,088	207,948

차량운반구	42,508	29,535

기계장치	163,722	231,405

감가상각비 소계	469,318	468,888

리스부채에 대한 이자비용	30,244	25,814

단기리스료 및 소액자산리스료	77,447	356,162

리스부채에 포함되지 않은 변동리스료	-	-

비용합계	577,009	850,864

(4) 리스관련 현금유출

당사가 리스부채의 상환금액을 포함하여 단기리스료, 소액리스료 및 변동리스료등 리스와 관련하 여 당분기 및 전분기 중 인식한 총 현금유출금액은 528,365천원 및 803,907천원 입니다 .

22. 자본금

보고기간종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

발행할 주식수	200,000,000 주	200,000,000 주

1주당 액면금액	500 원	500 원

발행주식수	보통주 90,808,100 주	보통주 90,808,100 주

자본금	45,404,050 천원	45,404,050 천원

23. 자본잉여금

보고기간종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	과 목	당분기말	전기말

자본잉여금	자기주식처분이익	7,027,299	7,027,299

24. 기타포괄손익누계액(1) 보고기간종료일 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다 .

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

기타포괄손익 -공정가치측정금융자산	374,163	357,811

(2) 보고기간종료일 현재 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분 기	전기

기초금액	357,811	-

처분	(1,542)	-

평가손익	22,723	463,486

이연법인세	(4,829)	(105,675)

기말	374,163	357,811

25. 이익잉여금(1) 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금

이익준비금 (*)	15,687,924	14,961,459

임의적립금

재무구조개선적립금	855,000	855,000

기타임의적립금	938,700,000	938,700,000

소 계	939,555,000	939,555,000

미처분이익잉여금	41,847,157	28,293,778

합 계	997,090,081	982,810,237

(*) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.

(2) 보고기간 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

기초금액	982,810,237	954,676,155

당기순이익	21,544,492	42,663,378

배당금 지급	(7,264,648)	(14,529,296)

기말금액	997,090,081	982,810,237

26. 고객과의 계약에서 생기는 수익

(1) 당사의 매출은 모두 고객과의 계약에서 인식한 용역매출로 원가기준 투입법에 따라 기간에 걸쳐 인식하고 있으며, 범주별 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

도급공사

토목공사	8,039,863	11,659,577

주택건축	95,412,094	116,204,062

도급공사 소계	103,451,957	127,863,639

분양공사

주택분양	68,953,503	69,644,652

분양공사 소계	68,953,503	69,644,652

임대수익	328,228	371,208

합 계	172,733,688	197,879,499

(2) 보고기간 종료일 현재 고객과의 계약으로 인한 계약자산 및 계약부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

계약자산	계약부채	계약자산	계약부채(*1)

미청구공사	초과청구공사	미청구공사	초과청구공사

도급공사	토목공사	6,685,344	2,380,043	5,868,227	1,981,583

주택건축	19,764,432	26,705,773	18,860,297	38,630,767

소 계	26,449,776	29,085,816	24,728,524	40,612,350

분양공사	주택분양	59,541,146	-	48,695,975	-

합 계	85,990,922	29,085,816	73,424,499	40,612,350

(*1) 전기말 계약부채 잔액 중 18,542,696천원은 당분기 중 수익으로 인식되었습니다.

(3) 보고기간 중 고객과의 계약으로 인해 자산으로 인식한 원가의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위:천원)

구분	과목	기초	증가	상각	손상	기말

계약이행원가	선급금	24,177,294	2,303,614	-	-	26,480,908

2) 전기(단위:천원)

구분	과목	기초	증가	상각	손상	기말

계약이행원가	선급금	22,235,002	3,440,335	(1,498,043)	-	24,177,294

27. 공사계약

(1) 보고기간말 현재 공사계약의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

구분	기초계약잔액	신규계약	계약변경	공사수익인식	기말계약잔액

토목공사	179,636,312	16,272,467	449,452	8,039,863	188,318,368

주택건축	1,228,930,090	286,682,541	4,616,094	95,412,094	1,424,816,631

주택분양	160,786,460	-	-	68,953,503	91,832,957

합 계	1,569,352,862	302,955,008	5,065,546	172,405,460	1,704,967,956

(전기)

(단위: 천원)

구분	기초계약잔액	신규계약	계약변경	공사수익인식	기말계약잔액

토목공사	90,773,746	117,662,445	8,784,265	37,584,144	179,636,312

주택건축	1,334,419,474	256,213,826	54,895,466	416,598,676	1,228,930,090

주택분양	440,517,375	1,209,040	(13,045)	280,926,910	160,786,460

합 계	1,865,710,595	375,085,311	63,666,686	735,109,730	1,569,352,862

(2) 보고기간종료일 현재 진행 중이거나 완료된 건설계약 관련 누적발생원가 및 누적손익 등 내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

구분	누적공사수익	누적공사원가	누적공사이익(손실)	공사대금 미수금	초과
청구액

청구분	미청구분	합계

토목공사	93,910,978	81,795,690	12,115,288	15,005,117	6,685,344	21,690,461	2,380,043

주택건축	456,616,851	447,668,441	8,948,410	171,278,872	19,764,432	191,043,304	26,705,773

주택분양	538,455,007	371,372,123	167,082,884	-	59,541,146	59,541,146	-

합 계	1,088,982,836	900,836,254	188,146,582	186,283,989	85,990,922	272,274,911	29,085,816

(전기)

(단위: 천원)

구분	누적공사수익	누적공사원가	누적공사이익(손실)	공사대금 미수금	초과
청구액

청구분	미청구분	합계

토목공사	133,642,206	114,536,467	19,105,739	16,724,181	5,868,227	22,592,408	1,981,583

주택건축	870,415,860	806,195,822	64,220,038	164,762,275	18,860,297	183,622,572	38,630,767

주택분양	470,710,544	325,008,978	145,701,566	-	48,695,975	48,695,975	-

합 계	1,474,768,610	1,245,741,267	229,027,343	181,486,456	73,424,499	254,910,955	40,612,350

(3) 총공사손실예상액보고기간 종료일 현재 진행중인 모든 공사들로부터 공사 전 기간에 걸쳐 실현이 예상되는 총공사손실예상액은 다음과 같습니다. 한편, 총공사손실예상액은 전액 공사손실충당부채로 계상하였습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

주택건축	11,068,556	14,390,837

(4) 하자보수충당부채(당분기)

(단위: 천원)

구분	기초잔액	사용액	환입액	전입액	기말잔액

주택건축	16,031,483	(333,575)	(731,492)	293,772	15,260,188

주택분양	6,798,952	-	(586,256)	-	6,212,696

합 계	22,830,435	(333,575)	(1,317,748)	293,772	21,472,884

(전기)

(단위: 천원)

구분	기초잔액	사용액	환입액	전입액	기말잔액

주택건축	16,508,847	(5,257,403)	-	4,780,039	16,031,483

주택분양	1,678,480	-	-	5,120,472	6,798,952

합 계	18,187,327	(5,257,403)	-	9,900,511	22,830,435

(5) 주요계약현황

당분기말 현재 총계약수익이 전기 매출액의 5% 이상을 차지하는 주요 공사계약별 정보는 다음과 같습니다.1) 분양공사

(단위: 천원)

공사명	총분양계약액	분양수입누계액	당기분양수입액	분양대금회수누계액	미청구공사

천안성성 비스타동원	630,287,963	538,455,007	68,953,503	478,913,861	59,541,146

2) 도급공사(단위: 천원)

계약명	계약일	계약상 완성기한	진행률	미청구공사(초과청구공사)	공사미수금

총액	대손충당금

법송산업일반단지조성공사	2011-11-29	2024-12-31	81.28%	(1,545,850)	1,716,000	-

암남지역주택조합 공동주택 신축공사	2019-04-05	2023-06-30	100.00%	-	3,322,441	(61,198)

서면 지역주택조합 공동주택 신축사업	2019-11-19	2024-01-08	100.00%	1,900	8,500,000	(180,506)

삼호주공아파트 주택재건축정비사업	2020-06-17	2024-04-3	93.58%	1,428,857	47,549,000	-

양산시 덕계동 공동주택 신축공사	2022-05-24	2025-08-21	32.69%	(4,041,033)	-	-

효동지구 주택재건축정비사업	2019-02-26	2023-03-31	100.00%	148,364	-	-

창원무동 14BL 동원로얄듀크 신축공사	2021-04-27	2023-12-31	100.00%	-	57,397,931	(1,160,576)

부전동 주상복합아파트 신축공사	2021-03-15	2024-02-28	100.00%	-	19,500,910	-

신길동 역세권 청년주택 신축사업	2021-04-23	2024-10-10	73.98%	4,710,223	-	-

해운대구 중동 생활숙박시설 신축공사	2021-06-29	2026-04-28	20.59%	(49,449)	2,629,500	-

창원무동 27BL 동원로얄듀크 신축공사	2021-09-09	2026-02-28	1.43%	229,198	1,000,000	(30,632)

경기도화성시 송산동 공동주택신축 사업	2021-03-30	2024-02-29	100.00%	-	9,138,575	-

부암2차 동원로얄듀크 신축공사	2021-12-30	2025-05-31	28.32%	2,110,021	8,000,000	-

광주중앙공원공원조성사업 공원조성공사	2022-04-21	2025-10-19	25.37%	2,656,827	600,818	-

광주중앙공원공원조성사업 공동주택 신축공사	2022-04-21	2026-03-31	24.04%	(19,567,258)	7,457,470	-

울산 무거 비스타동원 신축공사	2021-03-19	2027-05-31	2.54%	561,979	1,500,000	-

일광지구4BL 민간참여 공공주택건설사업	2021-09-09	2025-10-31	14.08%	4,489,032	-	-

에코델타18공동주택	2022-08-01	2025-09-30	33.04%	(2,822,562)	-	-

사상구주례동공동주택신축공사	2021-12-31	2025-04-16	51.49%	5,924,431	-	-

(6) 공동약정

당분기말 현재 주요 공동약정 프로젝트는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

공동약정 프로젝트	대표사(주간사)	당사 지분율	총 계약금액	당사지분해당금액

법송산업일반단지조성공사	㈜동원개발	78.00%	47,780,909	37,269,109

고서IC-광주댐간지방도4차로 확포장공사	㈜남양종합건설	30.00%	21,216,600	6,364,980

부산에코델타시티(1단계)간선설치 토목공사(4공구)	디엘건설㈜	18.39%	1,464,868	269,389

부산에코델타시티3단계2공구 조성공사	디엘건설㈜	13.00%	79,967,592	10,395,787

광주중앙공원공원조성사업 공원조성공사	㈜태영건설	30.00%	177,272,727	53,181,818

광주중앙공원공원조성사업 공동주택 신축공사	㈜태영건설	45.00%	478,203,415	215,191,536

에코델타시티18BL 민간참여 공공분양주택건설사업	㈜대우건설	15.00%	208,720,553	31,308,083

일광지구4BL 민간참여 공공주택건설사업	㈜동원개발	48.00%	168,879,242	81,062,036

광주 중앙공원 민간공원조성 특례사업 환승주차장및소공원조성공사	㈜태영건설	45.00%	10,372,000	4,667,400

금천지구 자연재해위험개선지구 정비사업	㈜홍일	30.00%	17,606,939	5,282,082

사상~해운대 고속도로 민간투자사업 건설공사	지에스건설㈜	3.00%	2,088,500,000	62,655,000

광주 중앙공원 민간공원조성 특례사업 진입도로 조성공사	(주)태영건설	45.00%	17,293,636	7,782,136

문경시 하수도정비 중점관리지역 도시침수 예방사업	(주)연세산업개발	30.00%	14,427,272	4,328,182

인천검단 택지개발사업 중앙호수공원 조경공사	(주)관보토건	40.00%	21,225,826	8,490,330

(7) 회계추정변경효과

전기말 현재 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식하는 계약으로서 당기 중 추정의 변경과 그러한 추정의 변경이 당기 및 미래기간의 손익, 미청구공사 및 초과청구공사에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	추정총계약
수익변동	추정총계약
원가변동	공사손익 변동효과	미청구공사 및
초과청구공사의 변동효과

당분기	미래

토목공사	449,452	(537,824)	561,657	425,619	619,931

주택건축	4,616,094	1,548,445	(1,548,445)	4,616,094	-

주택분양	-	-	-	-	-

합 계	5,065,546	1,010,621	(986,788)	5,041,713	619,931

28. 판매비와 관리비

보고기간 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	1,569,712	1,495,718

퇴직급여	149,558	136,584

복리후생비	352,520	430,116

여비교통비	87,506	88,424

차량유지비	426	7,799

통신비	13,041	17,440

수도광열비	47,743	20,036

세금과공과	11,801	9,758

감가상각비	97,306	66,435

사용권자산상각비	19,728	58,397

보험료	390,140	468,021

접대비	18,054	24,969

판매촉진비	9,179	-

광고선전비	45,156	183,135

지급임차료	87,639	28,536

소모품비	43,544	48,136

지급수수료	1,633,692	1,262,146

도서인쇄비	9,509	5,361

경상개발비	40,050	39,390

하자보수비	(268,007)	244,747

기타	139,661	859,729

합 계	4,497,958	5,494,877

29. 비용의 성격별 분류보고기간 중 당사의 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

계정과목	판매비와관리비	매출원가	합 계

원재료의 사용액	-	28,667,482	28,667,482

재고자산의 변동	-	17,133,994	17,133,994

외주비	-	89,820,355	89,820,355

용역비	-	2,115,629	2,115,629

급여	1,569,712	3,780,986	5,350,698

퇴직급여	149,558	244,313	393,871

복리후생비	352,520	403,328	755,848

지급임차료	87,639	417,200	504,839

감가상각비	97,306	75,958	173,264

지급수수료	1,633,692	1,857,134	3,490,826

세금과공과	11,801	36,796	48,597

보험료	390,140	1,170,489	1,560,629

수도광열비	47,743	474,670	522,413

기타비용	157,847	(2,673,542)	(2,515,695)

합 계	4,497,958	143,524,792	148,022,750

(전분기)

(단위: 천원)

계정과목	판매비와관리비	매출원가	합 계

원재료의 사용액	-	29,649,462	29,649,462

재고자산의 변동	-	17,988,903	17,988,903

외주비	-	93,733,570	93,733,570

용역비	-	2,100,075	2,100,075

급여	1,495,718	4,508,652	6,004,370

퇴직급여	136,584	234,520	371,104

복리후생비	430,116	544,185	974,301

지급임차료	28,536	756,325	784,861

감가상각비	66,435	76,348	142,783

지급수수료	1,262,146	765,226	2,027,372

세금과공과	9,758	44,790	54,548

보험료	468,021	1,193,797	1,661,818

수도광열비	20,036	418,061	438,097

기타비용	1,577,527	3,415,988	4,993,515

합 계	5,494,877	155,429,902	160,924,779

30. 기타수익 및 기타비용

보고기간 중 기타손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기타수익	연체료수익	2,650	2,831

유형자산처분이익	726	5,365

투자부동산처분이익	204,882	-

관계기업주식처분이익	-	250,000

잡이익	297,869	1,597,460

합 계	506,127	1,855,656

기타비용	기부금	589,813	557,059

잡손실	30,349	30,135

합 계	620,162	587,194

31. 금융수익 및 금융비용보고기간 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

금융수익	이자수익	3,117,874	3,794,711

기타포괄손익-공정가치측정금융자산처분익	1,542	-

합 계	3,119,416	3,794,711

금융비용	이자비용	-	25,814

32. 법인세(1) 보고기간 중 법인세비용의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세부담액	5,081,930	5,144,662

자본에 직접 반영된 법인세	(4,829)	-

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	1,241,366	4,443,467

법인세비용	6,318,467	9,588,129

(2) 보고기간 중 자본에 직접 반영되는 법인세는 다음과 같습니다 .

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기타포괄손익 -공정가치측정금융자산	(4,829)	-

(3) 보고기간 중 법인세비용차감전손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세비용차감전순이익	27,862,958	41,984,523

적용세율에 따른 법인세	6,320,843	9,582,925

조정사항

법인세환급액	-	(27,808)

세율차이등	(2,376)	33,012

법인세비용	6,318,467	9,588,129

유효법인세율	22.68%	22.84%

(4) 보고기간 중 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

기초 이연법인세자산	5,903,766	10,918,257

당기손익으로 인식된 법인세비용	(1,236,537)	(4,908,816)

자본에 직접 반영된 법인세비용	(4,829)	(105,675)

기말 이연법인세자산	4,662,400	5,903,766

33. 주당손익(1) 기본주당이익(단위 : 주,원)

구 분	당분기	전분기

보통주당기순이익	21,544,491,515 원	32,396,393,381원

가중평균유통보통주식수 (*)	90,808,100 주	90,808,100주

기본주당순이익	237 원/주	357원/주

(*) 당사는 보고기간 중 유통보통주식수의 변동이 없어 가중평균유통보통주식수는 발행주식수와 동일합니다.

(2) 희석주당순손익당사는 당분기말과 전기말 현재 희석증권이 없으므로 희석주당순이익은 기본주당순이익과 일치합니다.

34. 우발상황 및 약정사항

(1) 보고기간 종료일 현재 금융기관과 체결한 각종 약정사항의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

거래은행	약정내용	한도금액	실행금액

부산은행 (*1)	당좌대출(*3)	6,840,000	-

종합통장대출	25,000,000	-

기업전자결제(외매채)(*3)	10,000,000	-

국민은행 (*2)	당좌대출(*3)	5,000,000	-

기업전자결제(외매채)(*3)	10,000,000	2,471,560

하나은행	기업일반자금회전대출(*3)	3,000,000	-

토지구입대출(*4)	50,000,000	50,000,000

우리은행	당좌대출	10,000,000	-

경남은행	당좌대출(*3)	10,000,000	-

기업전자결제(외매채)(*3)	5,000,000	-

농협은행	토지구입대출(*4)	15,000,000	15,000,000

단위농협	토지구입대출(*4)	50,000,000	50,000,000

단위수협	토지구입대출(*4)	5,000,000	5,000,000

건설공제조합	운영자금대출(*5)	527,000	527,000

주택도시보증공사	운영자금대출(*6)	260,000	260,000

합 계	205,627,000	123,258,560

(*1) 부산은행의 당좌대출과 관련하여 정기예금 215,000천원이 담보로 제공되어 있습니다 (주석 6 참조).(*2) 국민은행 당좌대출한도약정과 관련하여 정기예금 510,000천원이 담보로 제공되어 있습니다 (주석 6 참조).(*3) 상기 약정사항과 관련하여 대표이사로부터 연대보증을 제공받고 있습니다 (주석 35 참조).(*4) 상기 차입금과 관련하여 재고자산(용지) 176,031,060천원이 담보로 제공되어 있습니다.(*5) 상기 차입금과 관련하여 당기손익공정가치금융자산 2,230,848천원이 담보로 제공되어 있습니다.(*6) 상기 차입금과 관련하여 기타포괄손익공정가치금융자산 939,326천원이 담보로 제공되어 있습니다.

(2) 보고기간 종료일 현재 당사의 차입금 등과 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공한 당사 소유의 자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	담보내용	장부금액	담보설정금액	채권자

단기금융상품	당좌대출한도약정 담보	215,000	236,500	부산은행

당좌대출한도약정 담보	510,000	510,000	국민은행

당기손익-공정가치측정금융자산	단기차입금 담보	2,230,848	2,230,848	건설공제조합

하자보수보증 담보	116,717	116,717	전기공사공제조합등

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	장기차입금 담보	939,326	939,326	주택도시보증공사

재고자산	단기차입금 담보	176,031,060	150,500,000	하나은행 등

합 계	180,042,951	154,533,391

또한, 당사의 종속기업이 발행한 우선주차입금의 풋옵션 행사에 따른 주식매매대금 지급의무를 담보하기 위해 당사의 단기금융상품 1,260,000천원이 KB증권등에 담보로 제공되어 있습니다(주석 6참조).

(3) 보고기간 종료일 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공처	보증내용	금 액

주택도시보증공사	주택분양보증	702,010,872

조합주택시공보증	97,399,862

하자보수보증	48,072,574

인허가보증	2,112,644

임대보증금보증	16,975,000

소 계	866,570,952

건설공제조합 등	하자보수보증 등	269,373,408

서울보증보험	인허가보증 등	9,019,027

합 계	1,144,963,387

(4) 부동산 PF관련 우발부채1) 종합요약표당사는 보고기간 말에 PF와 관련한 총 447,953백만원(전기말 411,553백만원)의 신용보강을 제공하고 있습니다.

정비사업 및 기타사업과 관련한 PF 우발부채 내역은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구분	종류	보증금액(*1)	대출잔액

3개월이내	3개월~12개월	1~2년	2년초과	당기합계	전기

정비사업	본PF	-	-	-	-	5,324,020	5,324,020	4,611,062

기타사업	브릿지론	211,453,000	61,000,000	164,677,999	-	-	225,677,999	225,333,137

본PF	236,500,000	-	191,450,240	74,203,445	453,900,000	719,553,685	550,869,192

계	447,953,000	61,000,000	356,128,239	74,203,445	453,900,000	945,231,684	776,202,329

총 계	447,953,000	61,000,000	356,128,239	74,203,445	459,224,020	950,555,704	780,813,391

(*1) 특수관계자에 제공하는 신용보강 197,953백만원(전기말 197,953백만원)이 포함되며 세부내역은 주석 35.(7)을 참조합니다.

2) 부동산 PF 보증 세부내역

① 정비사업관련 PF보증 보고기간 종료일 현재 정비사업 관련 PF대출내역은 아래와 같습니다. 회사는 직접적인 신용보강조항은 없으나, 책임준공약정이 있으며 책임준공을 미이행할 경우 채권기관의 채무를 인수해야 하는 기타 신용보강약정이 있습니다.

(단위: 천원)

사업지역	사업장구분	PF 종류	채무자	채권기관종류	대출시작일	대출종료일	대출잔액	기타 신용보강약정

당분기말	전기말

부산광역시 남구	공동주택	본PF	주택재건축정비사업조합	은행	2023년 8월	2027년 5월	5,324,020	4,611,062	책임준공 미이행시 채무인수

② 기타사업관련 PF보증보고기간 종료일 현재 기타사업 관련 PF(대출) 보증 내역은 아래와 같습니다. 모든 PF 약정은 채무가 불이행되거나 기한이익의 상실의 경우 조기상환하는 약정을 포함하고 있습니다.

(단위: 천원)

사업지역	사업장구분	PF 종류	신용보강	채무자	채권기관종류	대출시작일	대출종료일	보증금액	대출금액	기타 신용보강약정

당분기말	전기말

부산광역시 사상구	공동주택	본PF	자금보충	㈜더블유티개발	은행	2022년5월	2025년5월	15,400,000	35,733,445	29,911,110	책임준공 미이행시 채무인수

㈜사상파크홀딩스	대주단	2020년8월	2024년7월	100,000,000	75,500,000	73,500,000	책임준공 미이행시 채무인수

브릿지론	채무인수	㈜경남건설	대주단	2022년9월	2024년8월	13,500,000	27,724,999	27,380,137	없음

부산광역시 해운대구	업무시설	브릿지론	자금보충	㈜대한글로벌인더스트리	대주단	2022년 6월	2024년6월	61,000,000	61,000,000	61,000,000	자금보충 미이행시 채무인수

공동주택	본PF	자금보충 외	㈜디에스씨앤디	대주단	2021년8월	2026년6월	-	90,300,000	90,300,000	책임준공 미이행시 채무인수

부산광역시 수영구	공동주택	본PF	자금보충 외	광안지역주택조합	대주단	2024년3월	2027년9월	36,400,000	145,000,000	-	책임준공 미이행시 채무인수

서울특별시 영등포구	공동주택	본PF	자금보충	㈜랜드코퍼레이션	대주단	2021년8월	2024년12월	65,700,000	115,950,240	105,160,082	책임준공 미이행시 채무인수

대구광역시 남구	공동주택	본PF	자금보충	지역주택조합	은행	2021년1월	2026년8월	12,000,000	43,600,000	43,600,000	책임준공 미이행시 채무인수

경기도 평택시	공동주택	브릿지론	자금보충	㈜월드컵	대주단	2023년4월	2025년2월	136,953,000	136,953,000	136,953,000	자금보충 미이행시 채무인수

경기도 광주시	공동주택 등	본PF	자금보충 외	㈜지파크개발	대주단	2022년9월	2026년9월	-	175,000,000	175,000,000	책임준공 미이행시 채무인수

경상남도 양산시	공동주택	본PF	자금보충 외	아이디에스플러스㈜	대주단	2022년8월	2025년10월	7,000,000	38,470,000	33,398,000	책임준공 미이행시 채무인수

합 계	447,953,000	945,231,684	776,202,329

3) 부동산 PF 책임준공 약정

당사는 보고기간 종료일 현재 정비사업 및 기타사업과 관련하여, 아래와 같이 책임준공 미이행시 조건부 채무인수약정을 제공하고 있습니다.

(단위: 개, 천원)

구분	당분기말	전기말

공사건수	도급금액	대출한도	대출잔액	공사건수	도급금액	대출한도	대출잔액

정비사업	1	49,991,088	35,000,000	5,324,020	1	49,991,088	35,000,000	4,611,062

기타사업	8	969,727,936	926,100,000	719,553,685	7	590,805,417	781,100,000	550,869,193

합계	9	1,019,719,024	961,100,000	724,877,705	8	640,796,505	816,100,000	555,480,255

4) 본 PF의 중도금대출

당사는 당분기말 현재 기타사업과 관련하여 수분양자의 중도금대출에 162,165백만원(전기말 156,761백만원)을 보증하는 약정을 체결하고 있습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

사업건수	보증한도	보증잔액	대출한도	대출잔액	사업건수	보증한도	보증잔액	대출한도	대출잔액

기타사업	5	514,070,000	162,165,425	980,300,000	262,432,553	4	469,220,000	156,760,542	945,800,000	260,697,037

(5) 본 PF이외의 중도금대출보증보고기간 종료일 현재 당사는 본PF 이외의 중도금 대출 및 계약금 대출에 대해 수분양자에게 110,015백만원을 보증하는 약정을 체결하고 있습니다.

(단위: 천원)

제공받은자	보증처	보증내용	보증한도	보증금액

부암2차비스타동원아트포레수분양자	부산은행	중도금대출보증	22,660,000	14,082,615

부전동주상복합아파트 수분양자	침산새마을금고등	중도금대출보증	7,200,000	6,370,920

부전동주상복합아파트(상가) 수분양자	드림새마을금고등	중도금대출보증	9,600,000	7,418,880

삼호주공아파트 수분양자	국민은행	중도금대출보증	7,040,000	4,616,278

암남지역주택조합 조합원	수협은행	중도금대출보증	15,689,040	203,260

양산5차 비스타동원 솔라스타 수분양자	동원제일저축은행	계약금대출보증	2,000,000	462,800

천안 성성 비스타동원 수분양자	부산은행등	중도금대출보증	79,352,000	55,810,228

해운대중동 생활숙박시설 수분양자	키움저축은행등	계약금대출보증	13,000,000	10,864,476

화성 송산동 동원 포레 수분양자	국민은행	중도금대출보증	13,530,000	10,185,806

합 계	170,071,040	110,015,263

(6) 기타 부동산 PF 이외 우발부채보고기간 종료일 현재 당사가 도급공사계약 등과 관련하여 제공한 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공받은자	보증처	보증내용	보증금액

(주)사상파크홀딩스 등	서울보증보험(*1)	이행(하자)보증 등	44,045,335

경동건설(주) 등	건설공제조합	하도급대금지급보증 등	131,317,008

광주더파크 비스타 데시앙 수분양자 등	주택도시보증공사(*1)	분양이행보증 등	1,399,460,553

합 계	1,574,822,896

(*1) 특수관계자에게 제공한 보증이 포함되며, 세부내역은 주석 35.(6)을 참조합니다. (7) 보고기간 종료일 현재 계류중인 주요 소송사건의 내역은 다음과 같습니다.1) 당사가 원고로 계류중인 소송사건

(단위: 천원)

원 고	피 고	접수일	사건번호	소송가액	계류법원	내 용

(주)동원개발	양덕4구역 주택재개발정비사업조합	2020-11-23	2020가합107796	39,184,569	부산지방법원 동부지원	수급인 지위확인 등

(주)동원개발	양덕4구역 주택재개발정비사업조합	2021-07-30	2021라5112	-	부산고등법원	입찰절차진행금지등가처분

(주)동원개발	사회복지법인 성우복지재단 외2	2020-12-18	2020가합108515	100,000	부산지방법원 동부지원	채무부존재확인

2) 당사가 피고로 계류중인 소송사건(단위: 천원)

원 고	피 고	접수일	사건번호	소송가액	계류법원	내 용

해운대비스타동원아파트 입주자대표회의	(주)동원개발 외1	2022-10-28	2022가합103897	1,500,000	부산지방법원 동부지원	하자보수금 등

정관1차동원로얄듀크입주자대표회의	(주)동원개발 외1	2022-01-21	2022가합100287	1,500,000	부산지방법원 동부지원	손해배상(기)

최○영 외 273명	(주)동원개발	2023-11-22	2023나58261	2,181,156	부산고등법원	부당이득금

양산신도시4차동원로얄듀크비스타입주자대표회의	(주)동원개발 외 1명	2023-01-19	2023가합100215	1,000,000	부산지방법원 동부지원	하자보수금 등

동탄동원로얄듀크2차아파트 입주자대표회의	(주)동원개발 외 1명	2023-01-02	2023가합100000	2,223,000	부산지방법원 동부지원	하자보수에 갈음하는 손해배상 등

손○락 외 8명	(주)동원개발	2023-06-23	2023카확11067	-	부산지방법원	소송비용액확정

전○윤	(주)동원개발	2024-01-12	2024카확100122	-	부산지방법원 동부지원	소송비용액확정

양덕4구역 주택재개발정비사업조합	(주)동원개발	2024-01-26	2024나50745	511,506	부산고등법원	손해배상 청구의 소

이○우 외 1명	(주)동원개발	2021-05-17	2021가합102743	1,667,050	부산지방법원 동부지원	건축대금 청구

양산신도시 3차 동원로얄듀크비스타입주자대표회의	(주)동원개발 외 1명	2023-03-03	2023나51352	365,743	부산고등법원	하자보수비 등

센텀민락지역주택조합	(주)동원개발	2023-03-21	2023나51949	4,555,800	부산고등법원	부당이득금

구남역동원로얄듀크아파트입주자대표회의	(주)동원개발 외2명	2022-02-11	2022가합100652	1,000,000	부산지방법원 동부지원	손해배상(기)

일광신도시 비스타동원1차아파트 입주자대표회의	(주)동진건설산업 외 2명	2022-07-01	2022가합102283	2,772,499	부산지방법원 동부지원	하자보수금 등 청구

하○호 외 6명	(주)동원개발	2023-11-22	2023나58278	38,435	부산고등법원	부당이득금

동탄역 동원로얄듀크비스타3차 입주자대표회의 외 141명	(주)월드컵 외 2명	2023-02-10	2023가합100390	1,350,500	부산지방법원 동부지원	하자보수에 갈음하는 손해배상 등 청구

온천장역동원로얄듀크아파트 입주자대표회의	(주)남양개발 외 2명	2023-02-23	2023가합41082	1,229,318	부산지방법원	손해배상(기)

류○성 외 1명	(주)동원개발	2023-08-09	2023가단272139	57,500	서울남부지방법원	손해배상(기)

정○순 외 87명	(주)동원개발	2022-09-27	2022가단340167	88,000	부산지방법원	손해배상(기)

김○호	(주)동원개발	2023-06-27	2023가소123420	29,123	부산지방법원 동부지원	추심금

동원로얄듀크비스타아파트 입주자대표회의	(주)동원주택 외 2명	2023-11-28	2023가합104422	1,046,500	부산지방법원 동부지원	하자보수에 갈음하는 손해배상 등 청구

주식회사 피엔에스홈즈	(주)동원개발	2024-03-21	2024가합101093	1,195,335	부산지방법원 동부지원	채무부존재확인 등

이○현	(주)동원개발	2023-12-12	2023가단361505	500,000	부산지방법원	손해배상(산)

상기 계류 중인 소송사건 등에 대한 최종 결과는 현재로서는 예측할 수 없습니다.

35. 특수관계자 거래(1) 당분기말 현재 주요 특수관계자의 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자명	비 고

당해 기업에 중대한영향력을 미치는 회사	(주)동원주택	당사에 대한 지분율 32.51%

관계기업	(주)지파크개발, (주)DW통영	당사가 유의적인 영향력이 있는 기업

종속기업	(주)동원북항스카이브이	당사가 지배력이 있는 기업

기타 특수관계자	(주)동원종합건설, (주)동삼, 동원관광개발(주),(주)동원종합개발, (주)신세기건설,(주)남양개발,(주)세명종합개발, (주)디더블유디,(주)동진건설산업, (주)동원제일저축은행,(주)남양종합개발, (주)월드컵,(주)세종월드산업(주)아시아드종합개발, (주)썬종합건설,(주)디에스주택산업, (주)대한글로벌인더스트리,(주)티와이월드, (주)동원해사랑	당사에 지배력이 있는개인 및 친족이 유의적인영향력을 미치는 기업

2) 보고기간 중 특수관계자와의 중요 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	당분기	전분기

이자수익	(주)동원제일저축은행	129	129

(주)동원주택	-	236,271

(주)아시아드종합개발	-	606,611

(주)디더블유디	310,509	287,619

(주)대한글로벌인더스트리	174,052	101,187

(주)동원종합개발	108,577	19,219

(주)남양개발	713,679	281,696

(주)월드컵	174,594	553,966

(주)세명종합개발	474,539	551,260

(주)세종월드산업	69,668	33,871

(주)남양종합개발	465,462	582,927

기타매입	(주)동원해사랑	39,949	-

(주)디에스주택산업	30,000	-

동원관광개발(주)	6,955	-

공사수익	(주)동삼	119,261	868,370

(주)세명종합개발	2,630,083	1,024,332

(주)아시아드종합개발	10,063,750	5,803,523

(주)티와이월드	4,668,203	7,008,339

(주)남양종합개발	8,587	11,858,853

(주)지파크개발	13,873,877	9,868,490

(3) 보고기간종료일 현재 특수관계자와의 거래에서 발생한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	당분기말	전기말

현금및현금성자산	(주)동원제일저축은행	103,875	103,766

미수금	(주)디더블유디	63,196	64,719

(주)동원종합건설	42,622	54,431

(주)세명종합개발	111,762	-

선급비용	(주)남양개발	219,082	297,468

임차보증금	(주)동진건설산업 등	2,647,000	2,647,000

미지급금 및 기타지급채무	(주)동삼	30,000	30,000

장기미지급금및 기타지급채무	(주)동원종합건설	50,000	50,000

장단기대여금	(주)아시아드종합개발 등	359,344,000	328,248,800

매출채권 및 계약자산	(주)동삼	1,716,000	1,716,000

(주)남양종합개발	58,627,129	67,118,542

(주)세명종합개발	7,090,484	4,329,929

(주)아시아드종합개발	11,783,997	7,433,578

(주)티와이월드	9,138,575	12,983,593

(주)지파크개발	10,715,115	5,654,874

계약부채	(주)동삼	1,545,850	1,665,111

(주)지파크개발	19,567,258	21,077,854

(4) 당분기 중 특수관계자와의 대여금의 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자	기 초	증 가	감 소	기 말

(주)남양개발	62,400,000	-	-	62,400,000

(주)아시아드종합개발	-	-	-	-

(주)디더블유디	26,886,000	1,000,000	(2,686,000)	25,200,000

(주)동원주택	-	-	-	-

(주)대한글로벌인더스트리	14,500,000	4,880,000	-	19,380,000

(주)동원종합개발	-	11,100,000	11,100,000

(주)월드컵	10,938,000	23,800,000	-	34,738,000

(주)남양종합개발	39,560,000	3,300,000	(4,000,000)	38,860,000

(주)세명종합개발	40,752,500	2,100,000	-	42,852,500

(주)세종월드산업	8,398,800	-	(8,398,800)	-

(주)동원북항스카이브이	124,813,500	-	-	124,813,500

합 계	328,248,800	46,180,000	(15,084,800)	359,344,000

(5) 당분기말 현재 당사가 대표이사로부터 제공받은 지급보증의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공처	보증내용	금 액

대표이사	당좌대출한도약정 외	67,574,000

(6) 당분기말 현재 당사가 도급공사계약 등과 관련하여 특수관계자에게 제공한 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	특수관계자 명칭	보증처	보증내용	보증금액

기타 특수관계자	(주)동원종합개발 등	주택도시보증공사	분양이행보증 등	264,439,174

(주)동삼 등	서울보증보험	이행보증 등	5,034,912

합 계	269,474,086

(7) 당분기말 현재 특수관계자에게 제공한 자금보충약정 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	특수관계자 명칭	보증처	보증내용	보증금액

기타특수관계자	(주)대한글로벌인더스트리	애큐온저축은행 등	자금보충약정 등	61,000,000

기타특수관계자	(주)월드컵	농협은행	자금보충약정 등	136,953,000

관계기업	(주)지파크개발	중소기업은행 등	책임준공약정	-

합 계	197,953,000

(8) 당분기말 현재 당사 는 부산은행 종합통장대출 한도약정과 관련하여 (주)남양종합개발로부터 27,500,000천원 의 부동 산을 담보로 제공받고 있습니다.

(9) 당사는 등기이사 및 기업활동의 계획ㆍ운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 임원을 주요 경영진에 포함하고 있으며, 보고기간 중 주요 경영진에 대한 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	당분기	전분기

급여	397,740	382,050

복리후생비	32,895	40,181

퇴직급여	29,907	29,875

합 계	460,542	452,106

36. 현금흐름표(1) 현금및현금성자산

보고기간 종료일 현재 현금흐름표상의 현금은 재무상태표의 현금및현금성자산입니다.

(2) 영업활동에서 창출된 현금(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

분기순이익	21,544,492	32,396,393

조정 항목

감가상각비	85,256	89,477

사용권자산의 감가상각비	469,317	468,888

투자부동산 상각비	88,008	53,306

법인세비용	6,318,467	9,588,130

이자비용	-	25,814

이자수익	(3,117,874)	(3,794,711)

공사손실충당부채환입액	(3,322,281)	-

하자보수충당부채전입(환입)액	(1,023,976)	915,239

지분법손실	6,985	7,555

지분법이익	(153,622)	-

기타포괄손익공정가치측정금융자산 처분이익	(1,542)	-

관계기업주식처분이익	-	(250,000)

유형자산처분이익	(726)	(5,365)

투자부동산처분이익	(204,882)	-

잡손실	20,602	43,311

소 계	(836,268)	7,141,644

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동

매출채권의 증가	(17,572,933)	(10,273,247)

계약자산의 감소(증가)	(12,566,423)	350,644

미수금의 감소(증가)	(7,346,469)	590,928

선급금의 증가	(2,433,614)	(671,305)

선급비용의 감소	174,450	351,940

재고자산의 감소(증가)	18,287,206	(50,937,834)

매입채무의 증가(감소)	(4,200,184)	23,436,970

미지급금의 증가(감소)	1,547,369	(4,174,422)

미지급비용의 증가(감소)	(44,137)	63,844

선수금의 증가	-	704,612

계약부채의 감소	(11,526,535)	(72,719,916)

예수금의 증가(감소)	321,474	(219,143)

부가세예수금의 감소	(848,401)	(441,376)

비유동하자보수충당부채의 감소	(333,576)	(1,771,173)

소 계	(36,541,773)	(115,709,478)

합 계	(15,833,549)	(76,171,441)

(3) 비현금거래(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

임차보증금의 유동성대체	-	465,400

리스부채 유동성대체	585,700	625,660

임대보증금의 유동성대체	20,000	115,000

단기대여금의 비유동 대체	8,800,000	-

매출채권에서 투자부동산 대체	12,280,400	1,850,850

매출채권과 대손충당금 상계	495,000	-

사용권자산의 증가	758,310	295,055

사용권자산의 해지	10,545	298,899

단기대여금의 재고자산 대체	-	2,182,000

이월이익잉여금의 미지급배당금대체	7,264,648	14,529,296

(4) 재무활동에서 생기는 부채의 변동1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	전기말	현금흐름	비현금거래	당분기말

상각	취득	대체

단기차입금	130,527,000	(10,000,000)	-	-	-	120,527,000

유동성장기차입금	86,667	-	-	-	-	86,667

유동성리스부채	1,053,388	(420,674)	-	-	544,181	1,176,895

장기차입금	173,333	-	-	-	-	173,333

장기리스부채	568,770	-	30,244	623,056	(585,700)	636,370

합 계	132,409,158	(10,420,674)	30,244	623,056	(41,519)	122,600,265

2) 전기(단위: 천원)

구 분	전기초	현금흐름	비현금거래	전기말

상각	취득	대체

단기차입금	527,000	130,000,000	-	-	-	130,527,000

유동성장기차입금	120,086,667	(120,086,667)	-	-	86,667	86,667

유동성리스부채	1,438,149	(1,493,769)	-	-	1,109,008	1,053,388

장기차입금	260,000	-	-	-	(86,667)	173,333

장기리스부채	726,931	-	125,934	1,316,953	(1,601,048)	568,770

합 계	123,038,747	8,419,564	125,934	1,316,953	(492,040)	132,409,158

37. 범주별 금융상품

(1) 보고기간말 현재 금융자산의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	합 계

현금및현금성자산	59,816,148	-	-	59,816,148

매출채권	184,637,883	-	-	184,637,883

장단기금융상품	3,090,328	-	-	3,090,328

대여금 및 기타채권	441,961,385	-	-	441,961,385

기타장기채권	26,278,017	-	-	26,278,017

당기손익-공정가치측정금융자산	-	2,347,565	-	2,347,565

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	8,068,026	8,068,026

합 계	715,783,761	2,347,565	8,068,026	726,199,352

2) 전기말(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	합 계

현금및현금성자산	118,419,007	-	-	118,419,007

매출채권	179,345,350	-	-	179,345,350

장단기금융상품	2,074,422	-	-	2,074,422

대여금 및 기타채권	413,709,739	-	-	413,709,739

기타장기채권	15,574,789	-	-	15,574,789

당기손익-공정가치측정금융자산	-	2,347,565	-	2,347,565

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	8,081,737	8,081,737

합 계	729,123,307	2,347,565	8,081,737	739,552,609

(2) 보고기간말 현재 금융부채의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

상각후원가측정금융부채	당기손익공정가치금융부채	상각후원가측정금융부채	당기손익공정가치금융부채

매입채무	161,234,863	-	165,435,047	-

미지급금 및 기타지급채무	15,496,151	-	6,708,271	-

유동금융부채	121,790,561	-	131,667,054	-

파생상품부채	-	193,742	-	193,742

기타비유동지급채무	6,900,000	-	6,712,500	-

비유동금융부채	809,703	-	742,103	-

합 계	306,231,278	193,742	311,264,975	193,742

(3) 보고기간 중 금융상품의 범주별 손익현황은 다음과 같습니다.

1) 당분기(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정금융자산	당기손익공정가치측정금융자산	기타포괄손익공정가치측정금융자산(*1)	당기손익공정가치측정금융부채	합 계

이자수익	3,117,874	-	-	-	3,117,874

기타포괄손익 공정가치측정 금융자산 처분이익	-	-	1,542	-	1,542

수익합계	3,117,874	-	1,542	-	3,119,416

(*1) 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산이 당분기에 기타포괄손익으로 인식한 총 순손익은 16,352천원입니다.

2) 전분기(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정금융자산	당기손익공정가치측정금융자산	기타포괄손익공정가치측정금융자산	당기손익공정가치측정금융부채	합 계

이자수익	3,794,711	-	-	-	3,794,711

이자비용	-	-	-	(25,814)	(25,814)

38. 금융위험당사는 금융상품과 관련하여 외환위험, 이자율위험, 유동성위험, 신용위험 등 다양한위험에 노출되어 있으며, 당사는 이러한 위험을 사전에 파악하고 적절히 관리하여 위험을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 당사의 관리부에서는 이러한 위험요인을 유형별로 구분하여 관리하고 있으며, 해당 위험요인의 변동에 따른 위험노출정도를 주기적으로 모니터링하여 유의적인 위험에 노출되었을 시 이사회에 보고하여 해당 위험을 적절히 통제하는 절차를 갖추고 있습니다.

(1) 외환위험당사는 국내에서 영업활동을 영위하고 있어 다양한 통화로부터의 환율변동위험에 노출될 가능성이 낮습니다.(2) 유동성위험

당사는 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 동 방법은 금융자산 및 금융부채의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하고 있습니다. 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

보고기간 종료일 현재 금융부채에 대하여 보고기간 종료일로부터 계약만기일까지의 잔여만기에 따라 만기별로 구분된 순유동성은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	6개월이내	1년이내	2년이내	2년초과	합 계

매입채무	161,234,863	-	-	-	161,234,863

미지급금및기타채무	15,045,651	450,500	-	-	15,496,151

유동금융부채	121,312,285	478,276	-	-	121,790,561

파생상품부채	193,742	-	-	-	193,742

비유동금융부채	-	-	507,817	301,886	809,703

기타비유동채무	-	-	6,900,000	-	6,900,000

금융보증	720,133,688	-	-	-	720,133,688

합 계	1,017,920,229	928,776	7,407,817	301,886	1,026,558,708

(전기말) (단위: 천원)

구 분	6개월이내	1년이내	2년이내	2년초과	합 계

매입채무	165,435,047	-	-	-	165,435,047

미지급금및기타채무	5,807,771	900,500	-	-	6,708,271

유동금융부채	10,656,353	121,010,702	-	-	131,667,055

파생상품부채	193,742	-	-	-	193,742

비유동금융부채	-	-	409,374	332,729	742,103

기타비유동채무	-	-	6,557,500	155,000	6,712,500

금융보증	669,258,906	-	-	-	669,258,906

합 계	851,351,819	121,911,202	6,966,874	487,729	980,717,624

(3) 가격위험

당사는 재무상태표상 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류되는 채무상품 또는 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류되는 지분상품에 대한 가격위험에 노출되어 있습니다. 공정가치로 측정되는 금융자산에 대한 투자로 인한 가격위험을 관리하기 위해 당사는 포트폴리오를 분산투자하고 있으며 포트폴리오의 분산투자는 당사가 정한 한도에 따라 이루어집니다. 공정가치가 10% 하락하는 경우 당기손익은 234,756천원 감소하고, 기타포괄손익은 806,803 천원 감소 합니다.

(4) 이자율 위험이자율위험은 미래의 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 당사는 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 국내외 금리동향 모니터링 및 대응방안 수립, 이자율스왑을 통한 헷지등을 통해 이자율변동에 따른 위험을 최소화하고 있습니다. 당사는 고정금리조건으로 차입하고 있으므로, 다른 변수가 일정하다고 가정할 때 이자율 변동으로 인한 당분기 및 전기 손익변동효과는 없습니다.

(5) 신용위험당사는 신용위험을 관리하기 위하여 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연 현황 및 회수대책이 보고된 후 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 또한, 거래상대방의 신용에 따라 필요한 경우 담보 및 기타 신용보강을 요구하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 당사의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	59,657,274	118,345,355

매출채권	184,637,883	179,345,350

계약자산	85,990,922	73,424,499

장단기금융상품	3,090,328	2,074,422

대여금및기타채권	441,961,385	413,709,739

기타장기채권	26,278,017	15,574,789

당기손익-공정가치측정금융자산	2,347,565	2,347,565

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	5,837,180	5,850,890

합 계	809,800,554	810,672,609

(6) 자본위험관리

당사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화 하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사의 자본조달비율은 순차입금을 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순차입금은 차입금총계에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 자본에 순차입금을 가산한 금액입니다.

당분기말과 전기말 현재 당사의 부채비율, 순차입금비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장단기금융채무	120,787,000	130,787,000

(현금및현금성자산)	(59,816,148)	(118,419,007)

순차입금(A)	60,970,852	12,367,993

자본총계(B)	1,049,895,592	1,035,599,397

총자본(C= A + B)	1,110,866,444	1,047,967,390

순부채비율(A / C)	5.49%	1.18%

39. 공정가치(1) 공정가치 서열체계

공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구분	투입변수의 유의성

수준 1	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격

수준 2	수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치

수준 3	자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수를 활용하여 도출되는 공정가치

(2) 공정가치 서열체계별 공정가치

보고기간종료일 현재 금융상품의 수준별 공정가치는 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	과 목	수준1	수준2	수준3	합계

당기손익-공정가치측정금융자산	조합출자금	-	-	2,347,565	2,347,565

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	국공채	-	5,837,180	-	5,837,180

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	지분증권	-	-	2,230,846	2,230,846

당기손익-공정가치측정금융부채	파생상품부채	-	-	193,742	193,742

(전기말) (단위: 천원)

구 분	과 목	수준1	수준2	수준3	합계

당기손익-공정가치측정금융자산	조합출자금	-	-	2,347,565	2,347,565

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	국공채	-	5,850,890	-	5,850,890

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	지분증권	-	-	2,230,846	2,230,846

당기손익-공정가치측정금융부채	파생상품부채	-	-	193,742	193,742

(3) 가치평가기법과 투입변수보고기간 종료일 현재 공정가치가 공시되는 금융상품의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

과 목	서열체계	장부금액	공정가치	가치평가기법	투입변수

조합출자금	수준3	2,347,565	2,347,565	순자산가치법	순자산의 공정가치

국공채	수준2	5,837,180	5,837,180	현금흐름할인법	이자율, 할인율

지분증권	수준3	2,230,846	2,230,846	순자산가치법	순자산의 공정가치

파생상품부채	수준3	193,742	193,742	현금흐름할인법	이자율, 할인율

(전기말) (단위: 천원)

과 목	서열체계	장부금액	공정가치	가치평가기법	투입변수

조합출자금	수준3	2,347,565	2,347,565	순자산가치법	순자산의 공정가치

국공채	수준2	5,850,890	5,850,890	현금흐름할인법	이자율, 할인율

지분증권	수준3	2,230,846	2,230,846	순자산가치법	순자산의 공정가치

파생상품부채	수준3	193,742	193,742	현금흐름할인법	이자율, 할인율

40. 재무제표 재작성(1) 당사는 전기 이전 회계연도의 총공사예정원가 추정에 대한 오류사항 및 관련된 법인세효과와 관련하여 2022년 12월 31일 회계연도의 재무제표를 재작성하여 공시한 바 있으며, 2023년 3월 31일의 재무제표는 동 효과가 반영되지 않았습니다. 이에 다음과 같은 비교표시 재무제표 재작성사항이 존재합니다.

(2) 오류수정의 영향을 받는 재무제표1) 포괄손익계산서포괄손익계산서의 이전보고 금액과 재작성으로 인한 효과는 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

과목	이전 보고금액	관련수정금액	재작성 금액

매출액	181,067,439	16,812,060	197,879,499

공사수익	110,295,308	17,568,331	127,863,639

분양수익	70,400,923	(756,271)	69,644,652

임대수익	371,208	-	371,208

매출원가	155,642,992	(213,090)	155,429,902

공 사원가	111,116,337	-	111,116,337

분양원가	44,526,655	(213,090)	44,313,565

매 출총이익	25,424,447	17,025,150	42,449,597

영업이익	19,929,570	17,025,149	36,954,719

법인세비용차감전순이익	24,959,373	17,025,150	41,984,523

법인세비용	5,706,395	3,881,735	9,588,130

분기순이익	19,252,978	13,143,415	32,396,393

총 포괄손익	19,252,978	13,143,415	32,396,393

기본주당순이익	212	145	357

희석주당순이익	212	145	357

2) 현금흐름표총공사예정원가 추정에 대한 오류사항 및 관련된 법인세효과와 관련하여 전기 현금흐름표에 미치는 영향은 없으나 , 현금흐름표 관련 주석 36이 수정되었습니다 .