동원개발 분기보고서 (2024.09)
8. 기타 재무에 관한 사항

1. 재무제표 재작성 등 유의사항

(1) 당사는 전기 이전 회계연도의 총공사예정원가 추정에 대한 오류사항 및 관련된 법인세효과와 관련하여 2022년 12월 31일 회계연도의 재무제표를 재작성하여 공시한 바 있으며, 2023년 9월 30일의 재무제표는 동 효과가 반영되지 않았습니다. 이에 다음과 같은 비교표시 재무제표 재작성사항이 존재합니다.

(2) 오류수정의 영향을 받는 재무제표1) 포괄손익계산서포괄손익계산서의 이전보고 금액과 재작성으로 인한 효과는 다음과 같습니다.

(전분기) (단위: 천원)

과목	이전 보고금액	관련수정금액	재작성 금액

매출액	571,952,405	21,417,200	593,369,605

공사수익	328,192,908	14,875,504	343,068,412

분양수익	242,668,357	6,541,696	249,210,053

임대수익	1,091,140	-	1,091,140

매출원가	507,848,393	1,900,047	509,748,440

공사원가	347,780,540	-	347,780,540

분양원가	160,067,853	1,900,047	161,967,900

매출총이익	64,104,012	19,517,153	83,621,165

영업이익	46,039,638	19,517,154	65,556,792

법인세비용차감전순이익	64,827,761	19,517,154	84,344,915

법인세비용	16,689,583	4,449,911	21,139,494

분기순이익	48,138,178	15,067,243	63,205,421

총 포괄손익	48,138,178	15,067,243	63,205,421

기본주당순이익	530	166	696

희석주당순이익	530	166	696

2) 자본변동표(전분기) (단위: 천원)

과목	이익잉여금
(이전 보고금액)	관련수정금액	이익잉여금
(재작성 금액)

2023.01.01(전기초)	973,235,519	(18,559,364)	954,676,155

당기순이익	48,138,178	15,067,243	63,205,421

연차배당	(14,529,296)	-	(14,529,296)

2023.09.30(전분기말)	1,006,844,401	(3,492,121)	1,003,352,280

3) 현금흐름표총공사예정원가 추정에 대한 오류사항 및 관련된 법인세효과와 관련하여 전기 현금흐름표에 미치는 영향은 없으나, 현금흐름표 관련 주석 36가 수정되었습니다.

2. 대손충당금 설정현황

(1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위 : 백만원)

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금설정률

제47기3분기	매출채권	110,993	1,646	1.47%

계약자산	35,256	0	0%

대여금및기타수취채권	463,911	0	0%

합 계	610,160	1,646	0.35%

제46기	매출채권	179,345	2,141	1.19%

계약자산	73,424	0	0%

대여금및기타수취채권	288,896	0	0%

합 계	541,665	2,141	0.39%

제45기	매출채권	130,023	0	0%

계약자산	57,138	0	0%

대여금및기타수취채권	295,217	0	0%

합 계	482,378	0	0%

(2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황

(단위 : 백만원)

구 분	제47기 3분기	제46기	제45기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	2,141	0	0

2. 순대손처리액(①－②±③)	-495	0	0

① 대손처리액(상각채권액)

② 상각채권회수액	495

③ 기타증감액

3. 대손상각비 계상(환입)액	0	2,141	0

4. 기말 대손충당금 잔액합계	1,646	2,141	0

(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침

1) 대손충당금 설정방침당사는 매출채권 중 회수기일이 경과한 채권은 손실 발생의 객관적인 증거가 있는지를 개별적으로 검토하고, 거래상대방의 과거 채무불이행 경험 및 현재의 재무상태 분석에 근거하여 결정된 미회수 추정금액을 손실충당금으로 설정하고 있습니다. 또한, 개별적으로 손실 발생의 객관적인 증거가 발생되지 않은 채권에 대하여 신용위험이 낮은 것으로 판단하여 12개월 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다.

(4) 당해 당기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황

(단위 : 백만원)

구 분	6월 이하	6월 초과1년 이하	1년 초과3년 이하	3년 초과	계

금액	일반	56,622	4,050	6,412	2,982	70,066

특수관계자	27,810	11,617	1,500	40,927

계	84,432	15,667	7,912	2,982	110,993

구성비율 (%)	76.06	14.12	7.13	2.69	100

3. 재고자산 현황 등

(1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위 : 천원)

사업부문	계정과목	제47기 3분기	제46기	제45기	비고

건설	완성주택	-	-	-

완성상가	5,690,903	3,095,475	3,756,962

용 지	466,508,442	462,852,560	524,217,229

미완성공사	15,812,334	58,358,482	134,113,997

소 계	488,011,679	524,306,517	662,088,188

합 계	488,011,679	524,306,517	662,088,188

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산÷기말자산총계×100]	35.22%	36.71%	46.62%

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	1.03회	0.48회	0.78회

(2) 재고자산의 실사내역 등

① 실사일자 : 2024년 09월 30일 ② 재고자산 실사시 전문가 참여여부 : 자체실사 ③ 장기체화재고등 현황 : 해당사항없음 ④ 재고자산의 담보현황 : 하나은행 등 (울산 남구 신정동 1614-14외2)

4. 수주계약 현황(단위 : 천원)

회사명	품목	발주처	계약일	공사기한	수주총액	진행률	미청구공사	공사미수금

총액	손상차손누계액	총액	대손충당금

(주)동원개발	법송산업일반단지조성공사	(주)동삼	2011.11.29	2024-12-31	37,269,109	81.64	-1,411,681	-	-	-

(주)동원개발	삼호주공아파트 주택재건축정비사업	삼호주공아파트 주택재건축정비사업조합	2020.06.17	2024-04-30	154,555,708	100.0	-	-	44,473	-

(주)동원개발	부전동 주상복합아파트 신축공사	(주)씨앤에스	2021.03.15	2024-02-28	37,536,304	100.0	-	-	-	-

(주)동원개발	경기도화성시 송산동 공동주택신축 사업	(주)티와이월드	2021.03.30	2024-02-29	49,367,286	100.0	-	-	9,151	-

(주)동원개발	신길동 역세권 청년주택 신축사업	(주)랜드코퍼레이션	2021.04.23	2024-08-28	76,899,858	100.00	-	-	19,065,812	-

(주)동원개발	창원무동 27BL 동원로얄듀크 신축공사	(주)남양종합개발	2021.09.09	2026-02-28	85,871,224	1.40	203,437	-	-	-

(주)동원개발	해운대구 중동 생활숙박시설 신축공사	(주)디에스씨앤디	2021.06.29	2026-04-23	110,988,909	30.36	-3,764,014	-	9,324,000	-

(주)동원개발	부암2차 동원로얄듀크 신축공사	(주)아시아드종합개발	2021.12.31	2025-05-31	88,394,571	58.57	2,936,059	-	19,000,000	-

(주)동원개발	양산덕계공동주택신축	아이디에스플러스(주)	2022.05.24	2025-08-21	68,171,225	51.98	-6,737,737	-	-	-

(주)동원개발	광주중앙공원공원조성사업 공원조성공사	(주)지파크개발	2022.04.21	2025-10-19	53,181,818	37.54	4,132,235	-	1,330,599	-

(주)동원개발	광주중앙공원공원조성사업 공동주택 신축공사	(주)지파크개발	2022.04.21	2026-03-31	215,191,537	37.99	-21,279,038	-	5,898,120	-

(주)동원개발	울산 무거 비스타동원 신축공사	(주)세명종합개발	2021.03.19	2027-05-31	80,010,178	5.96	847,861	-	4,000,000	-

(주)동원개발	일광지구4BL 민간참여 공공주택건설사업	부산도시공사	2021.09.09	2025-10-31	81,062,036	27.46	9,190,752	-	-	-

(주)동원개발	대명이천동 지역주택조합 신축공사	대명동이천동 지역주택조합	2020.12.31	2026-12-10	54,252,816	7.25	-691,371	-	4,652,735	-

(주)동원개발	광안지역주택조합 공동주택 신축공사	광안지역주택조합	2023.07.21	2027-07-02	129,712,241	3.38	3,866,153	-	-	-

(주)동원개발	대연맨션 소규모 재건축 정비사업	대연맨션 소규모재건축정비사업조합	2022.09.15	2026-07-31	49,991,088	3.85	109,435	-	1,833,400	-

합 계	-	-12,597,909	-	65,158,290	-

5. 공정가치평가 내역주석2.4 및 4.3.1을 참고하시기 바랍니다.