동원개발 반기보고서 (2022.06)
5. 재무제표 주석

1. 일반 사항주식회사 동원개발(이하 '당사')은 건설업 및 주택공급업을 주사업목적으로 하여 1978년 3월 31일에 설립되었습니다. 당사는 부산광역시 수영구 수영로 754에 위치하고 있으며, 1994년 12월 29일에 주식을 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 상장하였습니다.당반기말 현재 납입자본금은 45,404,050천원(1주당 금액 500원, 발행유통보통주식수 90,808,100주, 수권주식수 200,000,000주)이며 대표이사는 장복만, 이성휘입니다. 당반기말 현재 최대주주는 (주)동원주택이며 발행주식 총수의 32.51%를 보유하고 있습니다.

2. 중요한 회계정책(1) 반기재무제표 작성기준

당사의 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 중간재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 동 중간재무제표에 대한 이해를위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2021년 12월 31일로종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

중간재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

1) 당반기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' - 개념체계에 대한 참조(개정)

동 개정사항은 기업회계기준서 제1103호에서 종전의 개념체계(‘개념체계’(2007))대신 ‘개념체계’(2018)를 참조하도록 하는 내용을 포함하고 있습니다. 또한 동 개정사항은 기업회계기준서 제1037호의 적용범위에 포함되는 충당부채나 우발부채의 경우 취득자는 취득일에 과거사건의 결과로 현재의무가 존재하는지를 판단하기 위해기업회계기준서 제1037호를 적용한다는 요구사항을 추가합니다. 기업회계기준해석서 제2121호의 적용범위에 해당하는 부담금의 경우 취득자는 부담금을 납부할 부채를 생기게 하는 의무발생사건이 취득일까지 일어났는지를 판단하기 위해 기업회계기준해석서 제2121호를 적용합니다. 동 개정사항은 취득자는 사업결합에서 우발자산을 인식하지 않는다는 명시적인 문구를 추가합니다. 동 개정사항은 취득일이 2022년1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도의 개시일 이후인 사업결합에 적용합니다.

당 기준서의 개정으로 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' - 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 재화의 매각금액과 관련 원가(개정)

동 개정사항은 유형자산을 경영진이 의도하는 방식으로 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 과정에서 생산된 재화의 매각금액을 유형자산의 원가에서 차감하는 것을 금지합니다. 따라서 그러한 매각금액과 관련 원가를 당기손익으로 인식하며, 해당 원가는 기업회계기준서 제1002호에 따라 측정합니다.

생산된 재화가 기업의 통상적인 활동의 산출물이 아니어서 당기손익에 포함한 매각금액과 원가를 포괄손익계산서에 별도로 표시하지 않는다면 그러한 매각금액과 원가의 크기, 그리고 매각금액과 원가가 포함되어 있는 포괄손익계산서의 계정을 공시하여야 합니다.

동 개정사항은 이 개정내용을 처음 적용하는 재무제표에 표시된 가장 이른 기간의 개시일 이후에 경영진이 의도한 방식으로 가동할 수 있는 장소와 상태에 이른 유형자산에 대해서만 소급 적용합니다. 동 개정사항의 최초 적용 누적효과는 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)의 기초잔액을 조정하여 인식합니다. 당 기준서의 개정으로 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산' - 손실부담계약-계약이행원가(개정)

동 개정사항은 계약이행원가는 계약에 직접관련되는 원가로 구성된다는 것을 명확히합니다. 계약과 직접관련된 원가는 계약을 이행하기 위한 증분원가(예: 직접노무원가, 직접재료원가)와 계약을 이행하기 위한 직접 관련된 그 밖의 원가배분액(예: 계약의이행에 사용된 유형자산의 감가상각비)으로 구성됩니다.

동 개정사항은 이 개정사항을 최초로 적용하는 회계연도의 개시일에 모든 의무의 이행이 완료되지는 않은 계약에 적용합니다. 비교재무제표는 재작성 하지 않고, 그 대신 개정내용을 최초로 적용함에 따른 누적효과를 최초적용일의 기초이익잉여금 또는 적절한 경우 다른 자본요소로 인식합니다. 당 기준서의 개정으로 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선

동 연차개선은 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택', 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 기업회계기준서 제1116호 '리스', 기업회계기준서 제1041호 '농림어업'에 대한 일부 개정사항을 포함하고 있습니다.

2) 반기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'(제정)

기업회계기준서 제1117호는 보험계약의 인식, 측정, 표시 및 공시에 대한 원칙을 설정하고, 기업회계기준서 제1104호 보험계약을 대체합니다. 기업회계기준서 제1117호는 직접참가특성이 있는 보험계약에 대해 변동수수료접근법을 적용하는 수정된 일반모형을 설명합니다. 특정 요건을 충족하는 경우 보험료배분접근법을 이용하여 잔여보장부채를 측정함으로써 일반모형은 단순화됩니다.

일반모형은 미래현금흐름의 금액, 시기 및 불확실성을 추정하기 위해 현행의 가정을 이용하며, 그러한 불확실성에 대한 원가를 명시적으로 측정합니다. 시장이자율과 보험계약자의 옵션 및 보증의 영향을 고려합니다. 기업회계기준서 제1117호는 실무적으로 불가능하여 수정소급법이나 공정가치법이 적용되는 경우가 아니라면 소급적으로 적용되어야 합니다. 경과규정의 목적상 최초 적용일은 동 기준서를 최초로 적용하는 회계연도의 개시일이며, 전환일은 최초 적용일의 직전 기간의 기초시점입니다. 당개정으로 인하여 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - 유동부채와 비유동부채의 분류(개정)

동 개정사항은 재무상태표에서 유동부채와 비유동부채의 표시에만 영향을 미치며, 자산, 부채 및 손익의 금액이나 인식시점 또는 해당 항목들에 대한 공시정보에 영향을 미치지는 않습니다.

동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다. 동 개정사항은 2023 년 1 월 1 일 이후 최초로 시작하는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 당 개정으로 인하여 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 및 국제회계기준 실무서2 '중요성에 대한 판단'(개정) - 회계정책 공시

동 개정사항은 회계정책의 공시에 대한 기업회계기준서 제1001호의 요구사항을 변경하며, '유의적인 회계정책'이라는 모든 용어를 '중요한 회계정책 정보'로 대체합니다. 기업회계기준서 제1001호 관련 문단도 중요하지 않는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 회계정책 정보는 중요하지 않으며 공시될 필요가 없다는 점을 명확히 하기 위해 개정합니다. 회계정책 정보는 금액이 중요하지 않을지라도 관련되는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황의 성격 때문에 중요할 수 있습니다. 그러나 중요한 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 모든 회계정책 정보가 그 자체로 중요한 것은 아닙니다.

또한 국제회계기준 실무서2에서 기술한 '중요성 과정의 4단계'의 적용을 설명하고 적용하기 위한 지침과 사례가 개발되었습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 전진적으로 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 국제회계기준 실무서2에 대한 개정사항은 시행일이나 경과규정을 포함하지 않습니다. 당개정으로 인하여 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치 변경과 오류' (개정) - 회계추정치의 정의

동 개정사항은 회계추정의 변경에 대한 정의를 회계추정치의 정의로 대체합니다. 새로운 정의에 따르면 회계추정치는 "측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액"입니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다 이 개정내용을 처음 적용하는 회계연도 시작일 이후에 발생하는 회계추정치 변경과 회계정책 변경에 적용합니다. 당 개정으로 인하여 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세

동 개정사항은 최초인식 예외규정의 적용범위를 축소합니다. 동 개정사항에 따르면 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 생기게 하는 거래에는 최초인식 예외규정을 적용하지 않습니다. 적용가능한 세법에 따라 사업결합이 아니고 회계이익과 과세소득에 영향을 미치지 않는 거래에서 자산이나 부채를 최초로 인식할 때 같은 금액의 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생길 수 있습니다. 예를 들어 이러한 상황은 리스개시일에 기업회계기준서 제1116호를 적용하여 리스부채와 이에 대응하는 사용권자산을 인식할 때 발생할 수 있습니다. 기업회계기준서 제1012호의 개정에 따라 관련된 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식해야 하며, 이연법인세자산의 인식은 기업회계기준서 제1012호의 회수가능성 요건을 따르게 됩니다.

동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 당 개정으로 인하여 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(2) 영업부문

당사는 현재 건설사업을 단위로 하는 단일 영업부문이며 국내에서 영업활동을 영위하고 있습니다. 당반기 및 전반기 중 당사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객은 없습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다.

중간재무제표 작성을 위해 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

4. 공정가치당반기 중 당사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

(1) 금융상품 종류별 공정가치금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다 (단위 : 천원).

구 분	당반기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	199,050,422	199,050,422	139,758,916	139,758,916

매출채권	128,976,219	128,976,219	138,640,677	138,640,677

계약자산	84,923,259	84,923,259	67,024,407	67,024,407

대여금및기타수취채권	215,093,922	215,093,922	150,580,991	150,580,991

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	3,517,436	3,517,436	3,517,436	3,517,436

상각후원가측정유가증권	753,615	753,615	433,900	433,900

장기대여금및기타수취채권	4,681,313	4,681,313	4,310,858	4,310,858

소 계	636,996,186	636,996,186	504,267,185	504,267,185

금융부채

매입채무	71,236,517	71,236,517	72,002,510	72,002,510

미지급금및기타지급채무	16,110,600	16,110,600	20,939,164	20,939,164

유동금융부채	1,915,429	1,915,429	1,854,905	1,854,905

장기미지급금및기타지급채무	8,551,000	8,551,000	420,000	420,000

비유동금융부채	121,156,422	121,156,422	120,935,908	120,935,908

비유동금융보증부채	3,018,234	3,018,234	1,022,361	1,022,361

소 계	221,988,202	221,988,202	217,174,848	217,174,848

(2) 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품을 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

(수준 1) 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격
(수준 2) 직접적으로(예:가격) 또는 간접적으로(예:가격에서 도출되어) 관측가능한,자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함
(수준 3) 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

보고기간말 현재 공정가치가 공시되는 자산과 부채의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다 (단위 : 천원).

당반기말

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

공시되는 공정가치

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	3,517,436	3,517,436

전기말

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

공시되는 공정가치

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	3,517,436	3,517,436

당반기와 전기 중 수준 1과 수준 2 간의 대체는 없었습니다.

5. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산

(1) 당반기 및 전기 중 당사의 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다 (단위 : 천원).(당반기)

과 목	기 초	취 득	처 분	기 말

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	3,517,436	-	-	3,517,436

(전 기)

과 목	기 초	취 득	처 분	기 말

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	2,277,416	1,240,020	-	3,517,436

(2) 당반기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 상세내역은 다음과 같습니다 (단위 : 천원).

구 분	당반기말	전기말

지분증권 (*1)	1,971,020	1,971,020

출자금 (*1)	1,546,416	1,546,416

합 계	3,517,436	3,517,436

(*1) 정보통신공제조합 출자금 15,176천원, 소방산업공제조합 출자금 20,000천원 및전기공사공제조합 출자금 54,676천원은 하자보수보증 등과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다. 또한 주택도시보증공사주식 681,000천원 및 건설공제조합 출자금 1,456,565천원은 차입금의 담보로 제공되어 있습니다.

(3) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 중 연체되거나 손상된 자산은 없습니다.

6. 상각후원가측정유가증권

당반기말과 전기말 현재 상각후원가측정유가증권의 상세내역은 다음과 같습니다, (단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

국공채	753,615	433,900

7. 매출채권 및 기타채권(1) 당반기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 장부금액과 현재가치할인차금의 내역은 다음과 같습니다 (단위 : 천원).

계정과목	당반기말	전기말

채권액	현재가치할인차금	장부금액	채권액	현재가치할인차금	장부금액

매출채권	128,976,219	-	128,976,219	138,640,677	-	138,640,677

대여금 및 기타수취채권	215,093,922	-	215,093,922	150,580,991	-	150,580,991

소 계	344,070,141	-	344,070,141	289,221,668	-	289,221,668

장기대여금 및 기타수취채권	5,231,000	(549,687)	4,681,313	4,849,600	(538,742)	4,310,858

합 계	349,301,141	(549,687)	348,751,454	294,071,268	(538,742)	293,532,526

(2) 당반기말과 전기말 현재 대여금 및 기타수취채권의 대손충당금 및 현재가치할인차금 차감 후 순액기준에 의한 상세내역은 다음과 같습니다 (단위 : 천원).

구 분	당반기말	전기말

유 동	단기금융상품 (*1)	723,619	6,807,576

미수금	1,009,445	849,551

단기대여금	210,155,611	140,185,392

미수수익	26,647	98,472

단기임차보증금	3,178,600	2,640,000

소 계	215,093,922	150,580,991

비유동	장기금융상품 (*1)	3,501,000	3,081,000

장기임차보증금	1,180,313	1,229,858

소 계	4,681,313	4,310,858

합 계	219,775,235	154,891,849

(*1) 당반기말 현재 단기금융상품 중 723,619천원(주석 21참조)은 당좌대출 관련하여 사용이 제한되어 있으며, 장기금융상품 중 21,000천원과 1,260,000천원은 각각 당좌개설보증금과 종속기업 출자자들에게 출자금액에 대한 근질권설정이 제공되어 있습니다.

8. 기타유동자산당반기말과 전기말 현재 기타유동자산의 상세내역은 다음과 같습니다 (단위 : 천원).

구 분	당반기말	전기말

선급금	154,223,100	144,906,153

선급비용	1,155,354	1,928,589

합 계	155,378,454	146,834,742

9. 재고자산당반기말과 전기말 현재 당사의 재고자산 내역은 다음과 같습니다 (단위 : 천원).

구 분	당반기말	전기말

완성상가	3,756,962	3,756,962

용지	347,725,875	346,796,728

미완성공사	150,630,214	197,063,368

합 계	502,113,051	547,617,058

10. 관계기업투자(1) 보고기간말 현재 당사의 관계기업투자 현황은 다음과 같습니다 (단위 : 천원).

관계기업명	주요영업활동	소재지	당반기말	전기말	결산월

지분율	취득원가	장부가액	지분율	취득원가	장부가액

(주)지파크개발	건설업	한국	40%	2,000,000	-	40%	2,000,000	-	12월

(주)DW통영	서비스업	한국	25%	500,000	495,214	25%	500,000	496,778	12월

합 계	2,500,000	495,214	2,500,000	496,778

(2) 당반기 및 전기 중 당사의 관계기업투자 내역은 다음과 같습니다 (단위 : 천원).

당반기

관계기업명	기 초	취 득	처 분	배당금수령	지분법손익	기 말

(주)지파크개발	-	-	-	-	-	-

(주)DW통영	496,778	-	-	-	(1,564)	495,214

합 계	496,778	-	-	-	(1,564)	495,214

전 기

관계기업명	기 초	취 득	처 분	배당금수령	지분법손익	기 말

(주)지파크개발	308,716	-	-	-	(308,716)	-

(주)DW통영	-	500,000	-	-	(3,222)	496,778

합 계	308,716	500,000	-	-	(311,938)	496,778

한편, (주)지파크개발의 지분법 적용 중지로 인하여 인식하지 못한 미반영 지분법손실 누적금액은 당반기말 현재 1,423,919천원입니다.

(3) 보고기간말 현재 당사의 종속기업투자 현황은 다음과 같습니다 (단위 : 천원).

종속기업명	주요영업활동	소재지	당반기말	전기말	결산월

지분율	취득원가	장부가액	지분율	취득원가	장부가액

(주)동원북항스카이브이	건설PFV법인	한국	94.5%	13,000,000	13,000,000	94.5%	13,000,000	13,000,000	12월

(4) 보고기간말 현재 당사의 종속기업투자 내역은 다음과 같습니다 (단위 : 천원).

당반기

종속기업명	기 초	취 득	처 분	기타증감	기 말

(주)동원북항스카이브이	13,000,000	-	-	-	13,000,000

전 기

종속기업명	기 초	취 득	처 분	기타증감	기 말

(주)동원북항스카이브이	-	13,000,000	-	-	13,000,000

11. 유형자산당반기 및 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다 (단위 : 천원).(당반기)

과 목	토 지	건 물	차량운반구	공구기구	집기비품	합 계

기초	586,821	152,540	104,903	1,224,164	166,595	2,235,023

취득	-	-	-	99,000	54,100	153,100

처분	-	-	-	-	-	-

감가상각	-	(4,767)	(13,100)	(128,808)	(44,079)	(190,754)

당분기말	586,821	147,773	91,803	1,194,356	176,616	2,197,369

취득원가	586,821	394,838	141,633	2,900,425	1,521,608	5,545,325

상각누계액	-	(247,065)	(49,830)	(1,706,069)	(1,344,992)	(3,347,956)

(전 기)

과 목	토 지	건 물	차량운반구	공구기구	집기비품	합 계

기초	586,821	162,073	3,466	1,435,306	204,029	2,391,695

취득	-	-	109,765	34,000	146,786	290,551

처분	-	-	(1)	(4)	-	(5)

감가상각	-	(9,533)	(8,327)	(245,138)	(184,220)	(447,218)

기말	586,821	152,540	104,903	1,224,164	166,595	2,235,023

취득원가	586,821	394,838	141,633	2,801,425	1,467,508	5,392,225

상각누계액	-	(242,298)	(36,730)	(1,577,261)	(1,300,913)	(3,157,202)

12. 투자부동산(1) 당반기 중 투자부동산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다 (단위 : 천원).

기 초	증 가	감 소	감가상각비	기 말

-	12,690,874	(1,586,773)	(65,761)	11,038,340

(2) 당반기 중 투자부동산에서 발생한 임대수익은 없으며, 임대수익이 발생한 투자부동산과 직접 관련된 운영비용은 3,805천원입니다.

13. 기타비유동자산당반기말과 전기말 현재 기타비유동자산의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

보증금	2,718,978	2,715,643

사용권자산	2,612,282	2,319,192

합 계	5,331,260	5,034,835

14. 리스

당반기와 전기 중 사용권자산 및 리스부채의 현황 및 변동금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)(당반기)

구 분	사용권자산	리스부채

건 물	차량운반구	기계장치	합 계

기초	1,815,676	137,621	365,895	2,319,192	1,830,479

증가	568,112	149,689	632,302	1,350,103	1,236,213

감가상각	(382,844)	(34,943)	(288,455)	(706,242)	-

기타 (종료 등)	(305,464)	-	(45,307)	(350,771)	(337,070)

이자비용	-	-	-	-	40,613

지급	-	-	-	-	(658,716)

기말	1,695,480	252,367	664,435	2,612,282	2,111,519

한편, 당반기 중 단기리스와 소액자산리스에 따른 리스료는 504,479천원입니다.

(전 기)

구 분	사용권자산	리스부채

건 물	차량운반구	기계장치	합 계

기초	1,331,151	196,000	114,730	1,641,881	1,132,651

증가	1,700,503	106,274	691,828	2,498,605	2,370,513

감가상각	(897,173)	(111,209)	(438,151)	(1,446,533)	-

기타 (종료 등)	(318,805)	(53,444)	(2,512)	(374,761)	(375,429)

이자비용	-	-	-	-	87,059

지급	-	-	-	-	(1,384,315)

기말	1,815,676	137,621	365,895	2,319,192	1,830,479

한편, 전기 중 단기리스와 소액자산리스에 따른 리스료는 586,496천원입니다.

15. 미지급금 및 기타지급채무당반기말과 전기말 현재 미지급금 및 기타지급채무의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

유 동	미지급금	15,398,497	20,381,830

미지급비용	521,603	466,834

미지급배당금	-	-

유동성임대보증금	190,500	90,500

소 계	16,110,600	20,939,164

비유동	임대보증금	8,551,000	420,000

소 계	8,551,000	420,000

합 계	24,661,600	21,359,164

16. 금융부채(1) 당반기말과 전기말 현재 금융부채의 내역은 다음과 같습니다 (단위 : 천원).

구 분	당반기말	전기말

유 동	단기차입금	527,000	527,000

유동성장기부채	86,667	86,667

유동성리스부채	1,301,762	1,241,238

소 계	1,915,429	1,854,905

비유동	장기차입금	120,346,667	120,346,667

리스부채	809,755	589,241

소 계	121,156,422	120,935,908

합 계	123,071,851	122,790,813

(2) 당반기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다 (단위 : 천원).

내 역	차입처	이자율(%)	금 액

당반기말	전기말

운영자금대출 (*1)	건설공제조합	1.10	527,000	527,000

(*1) 상기 단기차입금에 대하여 당사의 기타포괄손익-공정가치측정금융자산이 담보로 제공되어 있습니다 (주석 21 참조).

(3) 당반기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다 (단위 : 천원).

내 역	차입처	이자율(%)	금 액

당반기말	전기말

운영자금대출 (*1)	주택도시보증공사	1.00	433,334	433,334

토지구입대출 (*2)	하나은행	4.53	60,000,000	60,000,000

토지구입대출 (*2)	중국건설은행	4.13	40,000,000	40,000,000

토지구입대출 (*2)	농협은행	4.11	20,000,000	20,000,000

소 계	120,433,334	120,433,334

차감:유동성 대체	(86,667)	(86,667)

장기차입금	120,346,667	120,346,667

(*1) 상기 차입금에 대하여 당사의 기타포괄손익-공정가치측정금융자산이 담보제공되어 있습니다 (주석 21 참조).

(*2) 상기 차입금에 대하여 당사의 용지가 담보로 제공되어 있습니다 (주석 21 참조).

(4) 당반기말 현재 계약상 차입금의 기간별 만기내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

연 도	상환금액

2023년 6월말	86,667

2024년 6월말	120,086,667

2024년 6월말 이후	260,000

합 계	120,433,334

17. 충당부채

당반기 및 전기 중 하자보수충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다 (단위 : 천원).

구 분	당반기	전 기

기초	13,424,606	16,876,834

증가	5,139,842	1,267,534

감소	(1,105,231)	(4,719,762)

기말	17,459,217	13,424,606

차감 : 유동성 대체	(3,398,986)	(3,611)

비유동충당부채	14,060,231	13,420,995

18. 기타유동부채당반기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다 (단위 : 천원).

구 분	당반기말	전기말

선수금	78,600,220	1,721,079

예수금	2,000,167	1,620,018

부가세예수금	337,907	321,735

합 계	80,938,294	3,662,832

19. 건설형 공사 관련사항

(1) 당반기말과 전기말 현재 당사의 분양공사 관련 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

당반기말

공사명	총분양계약액	분양수입누계액	당기분양수입액	분양대금회수누계액	매출채권	선수금

천안성성 비스타동원	627,562,257	108,380,002	108,380,002	184,565,336	348,585	76,533,919

전기말

공사명	총분양계약액	분양수입누계액	당기분양수입액	분양대금회수누계액	매출채권	선수금

재고자산분양수익	678,758	678,758	678,758	678,758	-	-

(2) 당반기말과 전기말 현재 공사계약잔액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

당반기말

공사명	기초잔액	신 규	계약변경	당기수익	기말잔액

부산국제물류간선관로공사(2공구)	6,372	-	-	(745)	7,117

통영법송일반산업단지조성사업	14,747,386	-	-	1,900,725	12,846,661

동남권방사선일반산단조경공사	1,491,977	-	-	53,068	1,438,909

주진흥등지구 도시개발사업	513,245	-	-	105,561	407,684

사하구괴정지역주택조합 공동주택신축	-	-	(591,650)	(591,650)	-

화명3구역 주택재개발정비사업	16,831,358	-	790,000	14,964,990	2,656,368

양덕4구역 주택재개발정비사업	188,656,018	-	-	-	188,656,018

동대신2구역 주택재개발정비사업	-	-	2,187,128	2,187,128	-

뉴타운신천 주택재건축정비사업 확장공사	-	-	12,273	12,273	-

효동지구 주택재건축정비사업	80,800,334	-	-	34,050,674	46,749,660

서면 지역주택조합 공동주택 신축사업	107,838,464	-	-	35,345,769	72,492,695

고서IC-광주댐간지방도4차로 확포장공사	2,327,596	-	-	266,378	2,061,218

태종대연결해안관광도로건설사업(2단계)	3,802,821	-	-	2,255,911	1,546,910

세운상가군 공공공간 조성공사(2단계)	359,467	-	(345,832)	13,635	-

영종 하늘도시A31BL 동원로얄듀크 신축공사	18,206,724	-	12,718,969	18,788,532	12,137,161

영종 하늘도시A31BL 동원로얄듀크 토목공사	2,309,422	-	882,577	1,745,887	1,446,112

암남지역주택조합 공동주택 신축공사	41,217,590	-	-	15,564,960	25,652,630

암남지역주택조합 도시계획시설개설공사	1,050,030	-	-	14,310	1,035,720

부산에코델타시티(1단계)간선설치 토목공사(4공구)	43,097	-	-	(277)	43,374

부산에코델타시티3단계2공구 조성공사	6,262,940	-	208,126	1,098,838	5,372,228

부산아미4행복주택 민간참여 공동주택건설사업	13,146,525	-	-	2,993,538	10,152,987

부산항(북항)재개발사업 마리나건립공사	2,014,320	-	460,830	1,237,445	1,237,705

컨버젼스홀 신축공사(건축)	9,935,051	-	359,349	7,559,691	2,734,709

명지5초등학교 교사신축 정보통신공사	456,965	-	-	38,065	418,900

부산항 신항 서컨테이너터미널(2-5단계)상부시설 축조공사(전기)	2,136,518	-	74,511	480,607	1,730,422

삼호주공아파트 주택재건축정비사업	129,972,127	1,507,455	-	9,559,081	121,920,501

대명동이천동 지역주택조합 공동주택 및 부대복리시설 신축공사	38,812,632	-	-	-	38,812,632

에코델타시티18BL 민간참여 공공분양주택건설사업	27,133,636	-	-	-	27,133,636

행정중심복합도시 나성1교, 나성2교 건설	2,876,622	-	-	1,095,525	1,781,097

부전동 주상복합아파트 신축공사	35,954,066	-	-2,357,514	3,866,447	29,730,105

연산동 주상복합아파트 신축공사	21,086,445	-	-1,443,742	4,283,525	15,359,178

경기도화성시 송산동 공동주택신축 사업	41,707,107	-	-	3,994,520	37,712,587

신길동 역세권 청년주택 신축사업	76,278,871	-	-	12,364,242	63,914,629

울산 무거 비스타동원 신축공사	59,365,214	-	-	-	59,365,214

울산 무거 비스타동원신축 토목공사	7,068,417	-	-	-	7,068,417

창원무동 14BL 동원로얄듀크 신축공사	68,061,175	-	-	9,430,163	58,631,012

창원무동14BL 동원로얄듀크 신축공사중 토목공사	2,922,403	-	-	22,665	2,899,738

해운대구 중동 생활숙박시설 신축공사	109,347,600	-	-	2,560,088	106,787,512

일광지구4BL 민간참여 공공주택건설사업	81,051,359	-	-	-	81,051,359

창원무동 27BL 동원로얄듀크 신축공사	85,579,262	-	-	601,099	84,978,163

부암2차 동원로얄듀크 신축공사	66,193,842	-	-	2,330,023	63,863,819

부암2차 동원로얄듀크 신축공사중 토목공사	12,060,906	-	-	1,538,972	10,521,934

사상주례동공동주택 신축공사	28,310,200	-	-	-	28,310,200

신길6동 주민센터 신축공사	-	4,124,000	-	54,024	4,069,976

광주 중앙공원 민간공원조성 특례사업 공동주택 신축공사	-	187,500,825	-	-	187,500,825

광주 중앙공원 민간공원조성 특례사업 공원조성공사	-	53,181,818	-	-	53,181,818

양산시 덕계동 공동주택 신축공사	-	68,281,450	-	-	68,281,450

양정산호아파트 소규모재건축사업	-	129,663,360	-	-	129,663,360

합 계	1,407,936,104	444,258,908	12,955,025	191,785,687	1,673,364,350

전기말

공사명	기초잔액	신 규	계약변경	당기수익	기말잔액

부산국제물류간선관로공사(2공구)	6,372	-	-	-	6,372

통영법송일반산업단지조성사업	31,529,666	-	-	16,782,280	14,747,386

동남권방사선일반산단조경공사	2,561,245	-	1,543,359	2,612,627	1,491,977

주진흥등지구 도시개발사업	11,367,839	-	-	10,854,594	513,245

부산에코델타시티1단계4공구조성공사	10,491	-	-	10,491	-

동대신2구역 주택재개발정비사업	13,178,964	896,836	23,181	14,098,981	-

신촌지구 주택재개발정비사업	15,243,800	621,018	3,493,770	19,358,588	-

병문천하류 하천재해 예방사업	37,114	-	(10,286)	26,828	-

화성동탄(2)택지개발5-2공구 조경공사	105,984	-	(50,073)	55,911	-

사하구괴정지역주택조합 공동주택신축	2,012,427	1,598,655	7,810,372	11,421,454	-

화명3구역 주택재개발정비사업	65,458,377	-	1,678,800	50,305,819	16,831,358

양덕4구역 주택재개발정비사업	188,656,018	-	-	-	188,656,018

뉴타운신천 주택재건축정비사업	62,256,448	-	2,417,411	64,673,859	-

효동지구 주택재건축정비사업	121,218,565	-	204,818	40,623,049	80,800,334

서면 지역주택조합 공동주택 신축사업	149,495,978	-	-	41,657,514	107,838,464

고서IC-광주댐간지방도4차로 확포장공사	3,296,988	-	294,875	1,264,267	2,327,596

태종대연결해안관광도로건설사업(2단계)	2,647,702	-	4,173,364	3,018,245	3,802,821

하수관로신설(확충)사업(미포청사포일원)	1,072,539	-	(539,035)	533,504	-

세운상가군 공공공간 조성공사(2단계)	4,225,375	-	1,002,645	4,868,553	359,467

영종 하늘도시A31BL 동원로얄듀크 신축공사	52,925,990	-	-	34,719,266	18,206,724

영종 하늘도시A31BL 동원로얄듀크 토목공사	2,803,287	-	-	493,865	2,309,422

암남지역주택조합 공동주택 신축공사	56,766,398	-	3,499,254	19,048,062	41,217,590

암남지역주택조합 도시계획시설개설공사	1,213,380	-	-	163,350	1,050,030

시흥장현 동원로얄듀크2차(C-3B/L) 신축	29,411,491	-	2,978,968	32,390,459	-

부산에코델타시티(1단계)간선설치 토목공사(4공구)	56,643	-	39,576	53,122	43,097

주촌선천지구 도시개발사업(2공구)-추가공사	32,078	-	(28,545)	3,533	-

부산에코델타시티3단계2공구 조성공사	7,308,671	-	469,392	1,515,123	6,262,940

부산아미4행복주택 민간참여 공동주택건설사업	17,418,672	-	-	4,272,147	13,146,525

부산항(북항)재개발사업 마리나건립공사	4,090,716	-	-	2,076,396	2,014,320

컨버젼스홀 신축공사(건축)	16,418,689	-	679,459	7,163,097	9,935,051

부산항 신항 서컨테이너터미널(2-5단계)상부시설 축조공사(전기)	2,229,594	-	155,085	248,161	2,136,518

삼호주공아파트 주택재건축정비사업	140,358,669	-	-	10,386,542	129,972,127

대명동이천동 지역주택조합 공동주택 및 부대복리시설 신축공사	38,812,632	-	-	-	38,812,632

에코델타시티18BL 민간참여 공공분양주택건설사업	27,133,636	-	-	-	27,133,636

행정중심복합도시 나성1교, 나성2교 건설	-	3,328,097	332,193	783,668	2,876,622

부전동 주상복합아파트 신축공사	-	38,293,818	-	2,339,752	35,954,066

연산동 주상복합아파트 신축공사	-	24,074,032	-	2,987,587	21,086,445

경기도화성시 송산동 공동주택신축 사업	-	43,184,000	-	1,476,893	41,707,107

신길동 역세권 청년주택 신축사업	-	81,774,090	-	5,495,219	76,278,871

울산 무거 비스타동원 신축공사	-	59,365,214	-	-	59,365,214

울산 무거 비스타동원신축 토목공사	-	7,068,417	-	-	7,068,417

창원무동 14BL 동원로얄듀크 신축공사	-	62,321,503	8,369,373	2,629,701	68,061,175

창원무동14BL 동원로얄듀크 신축공사중 토목공사	-	5,993,601	1,089,295	4,160,493	2,922,403

해운대구 중동 생활숙박시설 신축공사	-	109,875,000	-	527,400	109,347,600

일광지구4BL 민간참여 공공주택건설사업	-	81,051,359	-	-	81,051,359

창원무동 27BL 동원로얄듀크 신축공사	-	85,871,224	-	291,962	85,579,262

부암2차 동원로얄듀크 신축공사	-	66,193,842	-	-	66,193,842

부암2차 동원로얄듀크 신축공사중 토목공사	-	12,060,906	-	-	12,060,906

명지5초등학교 교사신축 정보통신공사	-	456,965	-	-	456,965

사상주례동공동주택 신축공사	-	28,310,200	-	-	28,310,200

합 계	1,071,362,438	712,338,777	39,627,251	415,392,362	1,407,936,104

(3) 당반기말과 전기말 현재 진행 중인 건설계약과 관련하여 인식한 공사손익 등의 내역은 다음과 같습니다 (단위 : 천원).

당반기말

공사명	누적공사수익	누적공사원가	누적손익	계약부채	유보금 (*)

부산국제물류간선관로공사(2공구)	268,736	172,737	95,999	-	43,282

주촌선천지구도시개발사업(2공구)	17,277,664	10,061,465	7,216,199	-	236,977

주촌 선천지구 도시개발사업 전기공사(2공구)	747,811	331,256	416,555	-	822,592

주촌선천지구 토공사외부대공사	808,511	511,997	296,514	-	505,242

동남권방사선의과학일반산단조경공사	6,142,274	4,124,433	2,017,841	-	190,633

주진흥등지구 도시개발사업	35,992,699	23,577,581	12,415,118	-	39,559,972

법송산업일반단지조성공사	24,422,447	19,254,689	5,167,758	305,735	14,643,000

신촌지구 주택재개발정비사업	113,067,442	66,570,747	46,496,695	-	2,321,059

뉴타운신천 주택재건축정비사업	130,157,695	83,323,133	46,834,562	-	1,980,115

화명3구역 주택재개발정비사업	93,516,409	68,895,867	24,620,542	-	37,178,809

고서IC-광주댐간지방도4차로 확포장공사	3,523,225	3,354,812	168,413	-	271,080

주촌선천1초등학교신축공사	1,844,013	1,858,237	(14,224)	-	35,950

태종대연결해안관광도로건설사업(2단계)	9,962,839	9,404,788	558,051	-	334,274

세운상가군 공공공간 조성공사(2단계)	11,175,545	10,691,452	484,093	-	-

영종 하늘도시A31BL 동원로얄듀크 신축공사	57,817,658	53,481,445	4,336,213	-	24,570,670

영종 하늘도시A31BL 동원로얄듀크 토목공사	3,163,744	2,847,537	316,207	-	1,632,095

시흥장현 동원로얄듀크2차(C-3B/L)신축	67,000,498	55,800,337	11,200,161	-	11,000,000

암남지역주택조합 공동주택 신축공사	40,022,306	31,302,657	8,719,649	-	4,951,177

암남지역주택조합 도시계획시설개설공사	1,664,280	1,414,605	249,675	-	314,280

부산에코델타시티(1단계)간선설치 토목공사(4공구)	233,600	186,887	46,713	10,486	-

주촌선천지구 도시개발사업(2공구)-추가공사	477,859	157,150	320,709	-	525,645

부산에코델타시티3단계2공구 조성공사	4,490,500	4,119,071	371,429	-	1,290,242

주촌선천지구 도시개발사업(2공구)-추가공사(2차)	506,091	430,597	75,494	-	556,700

부산아미4행복주택 민간참여 공동주택건설사업	8,817,467	7,054,504	1,762,963	-	202,825

부산항(북항)재개발사업 마리나건립공사	4,111,064	3,494,278	616,786	-	238,966

효동지구 주택재건축정비사업	87,366,007	60,565,430	26,800,577	-	19,171,243

서면 지역주택조합 공동주택 신축사업	81,452,293	60,919,386	20,532,907	10,985,651	-

삼호주공아파트 주택재건축정비사업	19,945,623	17,307,670	2,637,953	-	8,660,905

컨버젼스홀 신축공사(건축)	14,954,225	14,003,390	950,835	-	5,549,680

명지5초등학교 교사신축 정보통신공사	38,065	28,910	9,155	-	38,065

부산항 신항 서컨테이너터미널(2-5단계)상부시설 축조공사(전기)	729,660	669,395	60,265	-	261,800

행정중심복합도시 나성1교, 나성2교 건설	1,879,193	1,752,987	126,206	-	182,538

창원무동 14BL 동원로얄듀크 신축공사	12,059,863	11,826,997	232,866	912,600	13,000,000

창원무동14BL 동원로얄듀크 신축공사중 토목공사	4,183,158	3,932,331	250,827	307,310	4,500,000

부전동 주상복합아파트 신축공사	6,206,200	5,436,781	769,419	-	2,459,626

연산동 주상복합아파트 신축공사	7,271,112	6,805,269	465,843	-	1,264,298

신길동 역세권 청년주택 신축사업	17,859,461	17,255,173	604,288	-	7,632,864

해운대구 중동 생활숙박시설 신축공사	3,087,488	2,824,995	262,493	3,749,505	786,209

창원무동 27BL 동원로얄듀크 신축공사	893,061	848,149	44,912	-	893,061

경기도화성시 송산동 공동주택신축 사업	5,471,413	4,934,423	536,990	193,587	1,812,000

부암2차 동원로얄듀크 신축공사	2,330,023	2,193,581	136,442	-	2,336,691

부암2차 동원로얄듀크신축중 토목공사	1,538,972	1,479,884	59,088	-	1,542,305

신길6동 주민센터 신축공사	54,024	52,534	1,490	-	54,024

합 계	904,532,218	675,259,547	229,272,671	16,464,874	213,550,894

(*) 상기 유보금은 재무상태표상 매출채권과 계약자산의 합계액입니다.

전기말

공사명	누적공사수익	누적공사원가	누적손익	계약부채	유보금 (*)

부산국제물류간선관로공사(2공구)	269,481	173,223	96,258	-	44,027

주촌선천지구도시개발사업(2공구)	17,277,664	10,061,465	7,216,199	-	236,977

주촌 선천지구 도시개발사업 전기공사(2공구)	747,811	331,256	416,555	-	822,592

주촌선천지구 토공사외부대공사	808,511	511,997	296,514	-	505,242

동남권방사선의과학일반산단조경공사	6,089,205	4,089,057	2,000,148	-	137,564

주진흥등지구 도시개발사업	35,887,138	23,509,695	12,377,443	-	39,390,775

부산에코델타시티1단계4공구조성공사	10,491,481	9,751,372	740,109	-	-

법송산업일반단지조성공사	22,521,723	13,732,257	8,789,466	-	12,151,904

병문천하류 하천재해 예방사업	2,698,774	2,620,016	78,758	-	-

화성동탄(2)택지개발5-2공구 조경공사	7,209,082	4,720,952	2,488,130	-	-

사하구괴정지역주택조합 공동주택신축	106,667,057	89,259,358	17,407,699	-	9,063,885

동대신2구역 주택재개발정비사업	105,681,850	73,928,898	31,752,952	-	2,000,000

신촌지구 주택재개발정비사업	113,067,442	66,570,747	46,496,695	-	5,069,440

뉴타운신천 주택재건축정비사업	130,145,422	83,323,133	46,822,289	-	22,875,551

화명3구역 주택재개발정비사업	78,551,419	53,027,461	25,523,958	-	28,920,091

고서IC-광주댐간지방도4차로 확포장공사	3,256,847	3,101,312	155,535	-	417,019

주촌선천1초등학교신축공사	1,844,013	1,858,237	(14,224)	-	35,950

태종대연결해안관광도로건설사업(2단계)	7,706,928	7,275,768	431,160	-	1,303,081

하수관로신설(확충)사업(미포청사포일원)	4,969,639	4,953,127	16,512	-	-

세운상가군 공공공간 조성공사(2단계)	11,161,910	10,084,346	1,077,564	-	709,699

영종 하늘도시A31BL 동원로얄듀크 신축공사	39,029,126	35,127,790	3,901,336	-	11,760,481

영종 하늘도시A31BL 동원로얄듀크 토목공사	1,417,857	1,276,225	141,632	114,720	634,000

시흥장현 동원로얄듀크2차(C-3B/L)신축	67,000,498	55,800,337	11,200,161	-	23,777,000

암남지역주택조합 공동주택 신축공사	24,457,346	19,127,602	5,329,744	3,489,071	3,500,000

암남지역주택조합 도시계획시설개설공사	1,649,970	1,402,425	247,545	-	299,970

부산에코델타시티(1단계)간선설치 토목공사(4공구)	233,877	187,107	46,770	10,209	-

주촌선천지구 도시개발사업(2공구)-추가공사	477,859	157,150	320,709	-	525,645

부산에코델타시티3단계2공구 조성공사	3,391,661	3,111,385	280,276	-	1,373,222

주촌선천지구 도시개발사업(2공구)-추가공사(2차)	506,091	430,597	75,494	-	556,700

부산아미4행복주택 민간참여 공동주택건설사업	5,823,930	4,658,682	1,165,248	-	1,329,450

부산항(북항)재개발사업 마리나건립공사	2,873,619	2,442,517	431,102	447,170	-

효동지구 주택재건축정비사업	53,315,333	36,959,802	16,355,531	-	8,081,846

서면 지역주택조합 공동주택 신축사업	46,106,524	34,486,569	11,619,955	483,768	-

삼호주공아파트 주택재건축정비사업	10,386,542	8,421,033	1,965,509	-	7,298,651

컨버젼스홀 신축공사(건축)	7,394,534	6,912,464	482,070	-	3,236,352

부산항 신항 서컨테이너터미널(2-5단계)상부시설 축조공사(전기)	249,054	228,742	20,312	-	117,054

행정중심복합도시 나성1교, 나성2교 건설	783,668	730,976	52,692	-	143,217

창원무동 14BL 동원로얄듀크 신축공사	2,629,701	2,408,871	220,830	-	2,632,878

창원무동14BL 동원로얄듀크 신축공사중 토목공사	4,160,493	3,910,731	249,762	329,975	4,500,000

부전동 주상복합아파트 신축공사	2,339,752	1,929,199	410,553	-	2,339,752

연산동 주상복합아파트 신축공사	2,987,587	2,624,226	363,361	-	1,066,242

신길동 역세권 청년주택 신축사업	5,495,219	5,308,822	186,397	-	5,495,219

해운대구 중동 생활숙박시설 신축공사	527,400	486,119	41,281	4,966,350	3,021,645

창원무동 27BL 동원로얄듀크 신축공사	291,962	276,496	15,466	-	291,962

경기도화성시 송산동 공동주택신축 사업	1,476,893	1,333,990	142,903	523,107	-

합 계	952,059,893	692,623,534	259,436,359	10,364,370	205,665,083

(*) 상기 유보금은 재무상태표상 매출채권과 계액자산의 합계액입니다.

(4) 당반기말과 전기말 현재 주요 계약별 매출채권 및 계약자산 내역은 다음과 같습니다 (단위 : 천원).(당반기말)

공사명	계약일	공사기한	진행률	계약자산	매출채권

시작일	종료일	총 액	손상차손누계액	총 액	대손충당금

천안성성 비스타동원	2018-06-08	2021-07-15	2024-07-31	17.27%	-	-	348,585	-

부산국제물류간선관로공사(2공구)	2013-07-09	2013-07-12	2020-01-30	97.42%	43,282	-	-	-

주촌선천지구도시개발-2공구	2013-05-24	2013-05-30	2019-04-30	100.00%	-	-	236,977	-

주촌 선천지구 도시개발사업 전기공사(2공구)	2013-05-24	2013-05-30	2019-04-30	100.00%	-	-	822,592	-

주촌선천지구도시개발부대공사-4공구	2013-05-24	2013-05-30	2019-04-30	100.00%	-	-	505,242	-

동남권방사선의과학 일반산단조경공사(1단계)	2014-04-15	2014-04-22	2022-12-31	81.02%	190,633	-	-	-

주진흥등지구 도시개발사업	2015-02-10	2015-03-29	2022-12-31	98.88%	319,972	-	39,240,000	-

법송산업일반단지조성공사	2011-11-29	2011-12-01	2023-12-31	65.53%	-	-	14,643,000	-

사하구괴정지역주택조합 공동주택신축	2017-05-15	2017-09-01	2021-01-31	100.00%	-	-	-	-

동대신2구역 주택재개발정비사업	2016-02-04	2018-06-22	2021-04-21	100.00%	-	-	-	-

신촌지구 주택재개발정비사업	2016-09-21	2018-06-29	2021-04-28	100.00%	-	-	2,321,059	-

뉴타운신천 주택재건축정비사업	2017-09-19	2019-01-22	2022-02-24	100.00%	-	-	1,980,115	-

화명3구역 주택재개발정비사업	2019-08-06	2019-09-09	2022-07-31	97.25%	37,178,809	-	-	-

고서IC-광주댐간지방도4차로 확포장공사	2017-09-12	2017-09-15	2024-08-08	63.09%	271,080	-	-	-

주촌선천1초등학교신축공사	2017-09-29	2017-10-01	2018-12-31	100.00%	35,950	-	-	-

태종대연결해안관광도로건설사업(2단계)	2017-12-28	2018-01-04	2022-12-23	86.56%	334,274	-	-	-

영종 하늘도시A31BL 동원로얄듀크 신축공사	2018-09-17	2018-10-01	2022-10-31	82.65%	1,570,670	-	23,000,000	-

영종 하늘도시A31BL 동원로얄듀크 토목공사	2018-09-17	2018-10-01	2022-10-31	68.63%	632,095	-	1,000,000	-

암남지역주택조합 공동주택 신축공사	2019-04-05	2019-12-01	2023-06-30	60.94%	812,177	-	4,139,000	-

암남지역주택조합 도시계획시설개설공사	2019-04-15	2019-06-01	2023-06-30	61.64%	314,280	-	-	-

시흥장현 동원로얄듀크2차(C-3B/L) 신축	2019-04-08	2019-04-08	2021-12-31	100.00%	-	-	11,000,000	-

부산에코델타시티(1단계)간선설치 토목공사(4공구)	2019-08-08	2019-08-09	2022-12-31	84.34%	-	-	-	-

주촌선천지구 도시개발사업(2공구)-추가공사	2019-09-06	2019-09-06	2019-09-30	100.00%	-	-	525,645	-

부산에코델타시티3단계2공구 조성공사	2019-11-25	2019-11-28	2025-01-25	45.53%	1,290,242	-	-	-

주촌선천지구 도시개발사업(2공구)-추가공사(2차)	2020-03-29	2020-03-29	2020-05-31	100.00%	-	-	556,700	-

부산아미4행복주택 민간참여 공동주택건설사업	2019-06-07	2020-05-22	2022-12-31	46.48%	202,825	-	-	-

부산항(북항)재개발사업 마리나건립공사	2020-06-16	2020-06-19	2022-10-09	76.86%	238,966	-	-	-

효동지구 주택재건축정비사업	2019-02-26	2020-07-01	2023-03-31	65.15%	19,171,243	-	-	-

서면 지역주택조합 공동주택 신축사업	2019-11-19	2020-08-01	2023-07-31	52.91%	-	-	-	-

삼호주공아파트 주택재건축정비사업	2020-06-17	2021-06-24	2023-09-01	14.06%	8,660,905	-	-	-

컨버젼스홀 신축공사(건축)	2020-10-28	2020-10-28	2022-08-20	84.54%	5,549,680	-	-	-

명지5초등학교 교사신축 정보통신공사	2021-12-30	2022-01-21	2023-02-14	8.33%	38,065	-	-	-

부산항 신항 서컨테이너터미널(2-5단계)상부시설 축조공사(전기)	2020-11-12	2020-12-01	2023-03-22	29.66%	261,800	-	-	-

행정중심복합도시 나성1교, 나성2교 건설	2021-02-09	2021-03-03	2023-03-02	51.34%	182,538	-	-	-

창원무동 14BL 동원로얄듀크 신축공사	2021-04-27	2021-05-01	2023-11-30	17.06%	-	-	13,000,000	-

창원무동14BL 동원로얄듀크 신축공사중 토목공사	2021-04-27	2021-05-01	2023-11-30	59.06%	-	-	4,500,000	-

부전동 주상복합아파트 신축공사	2021-03-15	2021-05-17	2023-09-16	17.27%	1,159,626	-	1,300,000	-

연산동 주상복합아파트 신축공사	2021-03-15	2021-06-19	2023-08-28	32.13%	233,298	-	1,031,000	-

신길동 역세권 청년주택 신축사업	2021-04-23	2021-08-11	2024-10-10	21.84%	4,404,768	-	3,228,096	-

해운대구 중동 생활숙박시설 신축공사	2021-06-29	2021-11-24	2026-04-23	2.81%	-	-	786,209	-

창원무동 27BL 동원로얄듀크 신축공사	2021-09-09	2021-09-09	2024-02-29	1.04%	893,061	-	-	-

경기도화성시 송산동 공동주택신축 사업	2021-03-30	2021-10-28	2023-12-27	12.67%	-	-	1,812,000	-

부암2차 동원로얄듀크 신축공사	2021-12-30	2022-02-01	2025-05-31	3.52%	336,691	-	2,000,000	-

부암2차 동원로얄듀크신축중 토목공사	2021-12-30	2022-02-01	2025-05-31	12.76%	542,305	-	1,000,000	-

신길6동 주민센터 신축공사	2022-05-11	2022-05-23	2023-06-22	1.31%	54,024	-	-	-

(전기말)

당기말

공사명	계약일	공사기한	진행률	계약자산	매출채권

시작일	종료일	총 액	손상차손누계액	총 액	대손충당금

부산국제물류간선관로공사(2공구)	2013-07-09	2013-07-12	2020-01-30	97.69%	44,027	-	-	-

주촌선천지구도시개발-2공구	2013-05-24	2013-05-30	2019-04-30	100.00%	-	-	236,977	-

주촌 선천지구 도시개발사업 전기공사(2공구)	2013-05-24	2013-05-30	2019-04-30	100.00%	-	-	822,592	-

주촌선천지구도시개발부대공사-4공구	2013-05-24	2013-05-30	2019-04-30	100.00%	-	-	505,242	-

동남권방사선의과학 일반산단조경공사(1단계)	2014-04-15	2014-04-22	2022-12-31	80.32%	137,564	-	-	-

주진흥등지구 도시개발사업	2015-02-10	2015-03-29	2022-12-31	98.59%	850,775	-	38,540,000	-

법송산업일반단지조성공사	2011-11-29	2011-12-01	2023-12-31	60.43%	639,904	-	11,512,000	-

병문천하류 하천재해 예방사업	2016-12-22	2016-12-26	2021-01-31	100.00%	-	-	-	-

화성동탄(2)택지개발5-2공구 조경공사	2017-05-18	2017-06-01	2021-05-30	100.00%	-	-	-	-

사하구괴정지역주택조합 공동주택신축	2017-05-15	2017-09-01	2021-01-31	100.00%	-	-	9,063,885	-

동대신2구역 주택재개발정비사업	2016-02-04	2018-06-22	2021-04-21	100.00%	-	-	2,000,000	-

신촌지구 주택재개발정비사업	2016-09-21	2018-06-29	2021-04-28	100.00%	-	-	5,069,440	-

뉴타운신천 주택재건축정비사업	2017-09-19	2019-01-22	2022-02-24	100.00%	-	-	22,875,551	-

화명3구역 주택재개발정비사업	2019-08-06	2019-09-09	2022-05-08	82.37%	28,920,091	-	-	-

고서IC-광주댐간지방도4차로 확포장공사	2017-09-12	2017-09-15	2024-08-08	58.32%	417,019	-	-	-

주촌선천1초등학교신축공사	2017-09-29	2017-10-01	2018-12-31	100.00%	35,950	-	-	-

태종대연결해안관광도로건설사업(2단계)	2017-12-28	2018-01-04	2022-12-23	66.96%	1,303,081	-	-	-

하수관로신설(확충)사업(미포청사포일원)	2018-05-02	2018-05-08	2021-05-07	100.00%	-	-	-	-

세운상가군 공공공간 조성공사(2단계)	2018-08-23	2018-09-10	2021-12-31	96.88%	709,699	-	-	-

영종 하늘도시A31BL 동원로얄듀크 신축공사	2018-09-17	2018-10-01	2022-08-31	68.19%	5,760,481	-	6,000,000	-

영종 하늘도시A31BL 동원로얄듀크 토목공사	2018-09-17	2018-10-01	2022-08-31	38.04%	-	-	634,000	-

암남지역주택조합 공동주택 신축공사	2019-04-05	2019-12-01	2023-01-02	37.24%	-	-	3,500,000	-

암남지역주택조합 도시계획시설개설공사	2019-04-15	2019-06-01	2022-05-31	61.11%	299,970	-	-	-

시흥장현 동원로얄듀크2차(C-3B/L) 신축	2019-04-08	2019-04-08	2021-12-31	100.00%	-	-	23,777,000	-

부산에코델타시티(1단계)간선설치 토목공사(4공구)	2019-08-08	2019-08-09	2022-01-31	84.44%	-	-	-	-

주촌선천지구 도시개발사업(2공구)-추가공사	2019-09-06	2019-09-06	2019-09-30	100.00%	-	-	525,645	-

부산에코델타시티3단계2공구 조성공사	2019-11-25	2019-11-28	2025-01-25	35.13%	1,373,222	-	-	-

주촌선천지구 도시개발사업(2공구)-추가공사(2차)	2020-03-29	2020-03-29	2020-05-31	100.00%	-	-	556,700	-

부산아미4행복주택 민간참여 공동주택건설사업	2019-06-07	2020-05-22	2022-12-31	30.70%	1,329,450	-	-	-

부산항(북항)재개발사업 마리나건립공사	2020-06-16	2020-06-19	2022-02-08	58.79%	-	-	-	-

효동지구 주택재건축정비사업	2019-02-26	2020-07-01	2022-12-31	39.76%	4,081,846	-	4,000,000	-

서면 지역주택조합 공동주택 신축사업	2019-11-19	2020-08-01	2023-07-31	29.95%	-	-	-	-

삼호주공아파트 주택재건축정비사업	2020-06-17	2021-06-24	2023-09-01	7.40%	7,298,651	-	-	-

컨버젼스홀 신축공사(건축)	2020-10-28	2020-10-28	2022-05-31	42.67%	3,236,352	-	-	-

부산항 신항 서컨테이너터미널(2-5단계)상부시설축조공사(전기)	2020-11-12	2020-12-01	2023-03-22	10.44%	117,054	-	-	-

행정중심복합도시 나성1교, 나성2교 건설	2021-02-09	2021-03-03	2023-03-02	21.41%	143,217	-	-	-

창원무동 14BL 동원로얄듀크 신축공사	2021-04-27	2021-05-01	2023-11-30	3.72%	1,132,878	-	1,500,000	-

창원무동14BL 동원로얄듀크 신축공사중 토목공사	2021-04-27	2021-05-01	2023-11-30	58.74%	-	-	4,500,000	-

부전동 주상복합아파트 신축공사	2021-03-15	2021-05-17	2023-09-16	6.11%	2,339,752	-	-	-

연산동 주상복합아파트 신축공사	2021-03-15	2021-06-19	2023-08-28	12.41%	1,066,242	-	-	-

신길동 역세권 청년주택 신축사업	2021-04-23	2021-08-11	2024-10-10	6.72%	5,495,219	-	-	-

해운대구 중동 생활숙박시설 신축공사	2021-06-29	2021-11-24	2026-04-23	0.48%	-	-	3,021,645	-

창원무동 27BL 동원로얄듀크 신축공사	2021-09-09	2021-09-09	2024-02-29	0.34%	291,962	-	-	-

경기도화성시 송산동 공동주택신축 사업	2021-03-30	2021-10-28	2023-12-27	3.42%	-	-	-	-

(5) 당반기 및 전기 중 원가기준 투입법 적용 건설계약의 수익 및 원가 추정치의 변동에 따른 공사손익의 변동현황은 아래와 같습니다 (단위 : 천원).

(당반기)

영업부문	공사손실충당부채	공사손익 변동금액	추정 총계약원가의 변동금액

추정변경	오류수정	추정변경	오류수정

건설부문	-	(2,997,392)	-	26,321,460	-

(전 기)

영업부문	공사손실충당부채	공사손익 변동금액	추정 총계약원가의 변동금액

추정변경	오류수정	추정변경	오류수정

건설부문	-	9,092,231	-	1,226,797	-

20. 자본잉여금 및 이익잉여금(1) 당사의 당반기말 현재 납입자본금은 45,404,050천원이며 발행유통보통주식수 및 수권주식수는 각각 90,808,100주 및 200,000,000주입니다.

(2) 당반기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내용은 다음과 같습니다 (단위 : 천원).

구 분	당반기말	전기말

법정적립금

이익준비금 (*)	13,508,529	12,146,408

임의적립금

재무구조개선적립금	855,000	855,000

기타임의적립금	874,700,000	816,700,000

소 계	875,555,000	817,555,000

미처분이익잉여금	41,872,093	74,490,848

합 계	930,935,622	904,192,256

(*) 상법상 당사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전은 가능합니다. 다만, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.

21. 우발상황 및 약정사항 (특수관계자 제외)(1) 당반기말 현재 금융 관련 약정사항의 내역은 다음과 같습니다 (단위 : 천원).

거래은행	약정내용	한도금액	실행금액

부산은행 (*1)	당좌대출	6,840,000	-

종합통장대출	25,000,000	-

기업전자결제(외매채)	10,000,000	-

국민은행 (*2)	당좌대출	5,000,000	-

기업전자결제(외매채)	10,000,000	-

하나은행	기업일반자금회전대출	2,000,000	-

기업일반자금회전대출	1,000,000	-

우리은행	당좌대출	10,000,000	-

경남은행	당좌대출	10,000,000	-

기업전자결제(외매채)	5,000,000	-

건설공제조합	운영자금대출	527,000	527,000

주택도시보증공사	운영자금대출	433,333	433,333

(*1) 부산은행의 당좌대출과 관련하여 정기예금 213,619천원이 담보로 제공되어 있습니다 (주석 7 참조).(*2) 국민은행 당좌대출한도약정과 관련하여 당사의 예금이 담보(채권최고액 510,000천원)로 제공되어 있습니다 (주석 7 참조).당사는 상기 약정사항과 관련하여 대표이사로부터 연대보증을 제공받고 있습니다 (주석 29 참조).

(2) 당반기말 현재 당사의 차입금 등과 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공한 당사 소유 자산은 다음과 같습니다 (단위 : 천원).

계정과목	담보내용	장부금액	담보설정금액	채권자

대여금및기타수취채권	당좌대출한도약정 담보	213,619	213,619	부산은행

당좌대출한도약정 담보	510,000	510,000	국민은행

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	장기차입금 담보	681,000	681,000	주택도시보증공사

단기차입금 담보	1,456,565	1,456,565	건설공제조합

재고자산	장기차입금담보	176,031,060	156,000,000	하나은행 등

합 계	178,892,244	158,861,184

(3) 당반기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내용은 다음과 같습니다 (단위 : 천원).

제공처	보증내용	금 액

주택도시보증공사	주택분양보증	905,779,970

조합주택시공보증	166,259,992

하자보수보증	32,000,737

인허가보증	2,112,644

하도급대금지급보증	17,989,861

건설공제조합 등	하자보수보증 등	304,272,381

서울보증보험	인허가보증 등	32,175,800

대표이사	당좌대출한도약정 외	52,124,000

합 계	1,512,715,385

(4) 당반기말 현재 당사가 타인을 위하여 제공한 지급보증 등의 내용은 다음과 같습니다 (단위 : 천원).

제공받은자	보증처	보증내용	보증금액

(주)사상파크홀딩스 등	서울보증보험	이행(하자)보증 등	7,997,316

화명3차비스타동원 수분양자	우리은행	중도금대출보증	18,264,000

서면지역주택조합 수분양자	국민은행	중도금대출보증	42,900,000

암남지역주택조합 수분양자	수협은행	중도금대출보증	15,689,040

영종국제도시 수분양자	부산은행	중도금대출보증	18,018,000

효동지구(동대구2차) 수분양자	우리은행	중도금대출보증	23,808,000

부전동주상복합아파트 수분양자	하나새마을금고 등	중도금대출보증	7,200,000

부전동주상복합아파트(상가) 수분양자	드림새마을금고 등	중도금대출보증	9,600,000

시청역동원시티비스타 수분양자	삼익신용협동조합 등	중도금대출보증	12,912,000

화성 송산동 동원 포레 수분양자	국민은행	중도금대출보증	13,530,000

신길동역세권청년주택(상가) 수분양자	남서울새마을금고	중도금대출보증	53,300,000

천안 성성 비스타동원 수분양자	부산은행	중도금대출보증	28,952,000

천안 성성 비스타동원 수분양자	하나은행	중도금대출보증	24,000,000

천안 성성 비스타동원 수분양자	국민은행	중도금대출보증	26,400,000

삼호주공아파트 수분양자	국민은행	중도금대출보증	7,040,000

해운대중동 생활숙박시설 수분양자	동원제일저축은행	계약금대출보증	13,000,000

울산 달동 주상복합건물 신축사업 시행사	한국캐피탈 등	시행사 대출에 대한 지급보증	30,000,000

양산 덕계동 공동주택 시행사	동원제일저축은행 등	시행사 대출에 대한 지급보증	10,800,000

부산 사상구 주례동 공동주택 시행사	동원제일저축은행 등	시행사 대출에 대한 지급보증	8,000,000

경동건설(주) 등	건설공제조합	하도급대금지급보증 등	13,514,782

부전동주상복합아파트 수분양자 등	주택도시보증공사	분양이행보증 등	229,925,186

합 계	614,850,324

한편, 당반기말 현재 당사는 주택 재개발사업 등을 위한 조합 대출지분 잔액에 대해 총 한도 882,500,000천원의 자금보충약정을 제공하고 있습니다.

(5) 당반기말 현재 계류중인 주요 소송사건의 내역은 다음과 같습니다 (단위 : 천원).

원 고	피 고	사건번호	소송가액	계류법원	내 용

양산신도시2차 동원로얄듀크아파트 입주자대표회의	(주)동원개발 외 1명	2021나53019	500,000	부산고등법원	하자보수금 등

우정혁신도시2차동원로얄듀크아파트 입주자대표회의	(주)동원개발, 주택도시보증공사	2018가합20800	1,226,000	울산지방법원	하자보수보증금 청구의 소

정관1차동원로얄듀크입주자대표회의	(주)동원개발 외 2명	2018가합101474	1,780,201	부산지방법원 동부지원	하자보수금 등

화명2차동원로얄듀크비스타아파트 입주자대표회의	(주)동원개발 외 1명	2022카확100307	-	부산지방법원 동부지원	소송비용액확정

최OO 외 273명	(주)동원개발	2022가합43517	548,000	부산지방법원	부당이득금

정량동 동원로얄듀크 입주자대표회의	(주)동원개발 외 2명	2020가합105400	300,000	부산지방법원 동부지원	손해배상(기)

손OO 외8명	(주)동원개발 외 1명	2022나52297	360,000	부산고등법원	공사금지등청구의소

허O	(주)동원개발	2020가합104018	203,468	부산지방법원 동부지원	공사대금

(주)지랜드피씨	(주)동원개발	2021나59666	229,750	부산고등법원	공사대금

(주)동원개발	서울보증보험(주)	2022다225576	721,800	대법원	보험금

(주)동원개발	양덕4구역 주택재개발정비사업조합	2020가합107796	201,000	부산지방법원 동부지원	수급인 지위확인 등

(주)동원개발	양덕4구역 주택재개발정비사업조합	2021라5112	201,000	부산고등법원	입찰절차진행금지등가처분

(주)동원개발	롯데건설(주)	2021카합20029	201,000	창원지방법원 마산지원	공사금지가처분

양덕4구역 주택재개발정비사업조합	㈜동원개발	2022가합100387	354,236	창원지방법원 마산지원	근저당권말소

영도산자(주)	(주)동원개발	2020가단6625	153,632	부산지방법원 서부지원	추심금

(주)동원개발	사회복지법인 성우복지재단 외2	2020가합108515	100,000	부산지방법원 동부지원	채무부존재확인

이OO 외 1명	(주)동원개발	2021가합102743	300,000	부산지방법원 동부지원	건축대금 청구

김해센텀Q시티아파트입주자대표회의	(주)김해센텀피에프브이 외 5명	2020가합53517	3,000,000	창원지방법원	손해배상(기)

양산신도시 3차 동원로얄듀크비스타입주자대표회의	(주)동원개발 외 1명	2021가합100181	1,500,000	부산지방법원 동부지원	하자보수비 등

한국토지주택공사	(주)동원개발 외 2명	2020가합601096	782,218	서울중앙지방법원	손해배상(기)

센텀민락지역주택조합	(주)동원개발 외 1명	2021가합103296	689,570	부산지방법원 동부지원	손해배상(기)

센텀민락지역주택조합	(주)동원개발	2021가합105230	4,555,800	부산지방법원 동부지원	부당이득금

김OO	(주)동원개발 외 2명	2021가소125244	36,223	부산지방법원 서부지원	손해배상(기)

김OO	(주)동원개발 외 2명	2022가단106826	36,223	부산지방법원 서부지원	손해배상(기)

정OO	(주)동원개발	2021가합48669	468,901	부산지방법원	소유권말소등기

(주)로즈산업개발	(주)동원개발	2021가단350938	100,000	부산지방법원	예치금 반환

구남역동원로얄듀크아파트입주자대표회의	(주)동원개발 외 2명	2022가합100652	1,000,000	부산지방법원 동부지원	손해배상(기)

삼성화재해상보험주식회사	(주)동원개발	2022가소1041520	1,050	서울중앙지방법원	구상금

㈜동원개발	원주지방국토관리청장	2022구합30643	50,000	춘천지방법원	벌점부과처분취소

상기 계류중인 소송사건 등에 대한 최종 결과는 현재로서는 예측할 수 없습니다.

22. 판매비와 관리비

당반기와 전반기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다 (단위 : 천원).

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

급여	1,604,727	3,209,518	1,332,892	2,684,258

퇴직급여	119,416	245,428	147,733	253,636

복리후생비	337,286	726,678	219,807	479,394

여비교통비	79,497	144,460	39,569	72,559

차량유지비	3,921	5,934	-	-

통신비	20,413	34,673	14,996	28,557

수도광열비	18,069	62,393	34,983	91,175

세금과공과	18,751	239,148	6,258	227,752

감가상각비	83,430	100,586	25,624	54,950

사용권자산상각비	61,912	95,921	92,780	142,452

보험료	(5,201)	315,432	(21,875)	1,491,951

접대비	31,304	52,366	33,368	62,075

판매촉진비	-	-	521	14,198

광고선전비	438,800	1,545,557	240,802	546,685

지급임차료	7,631	84,936	(11,978)	22,771

소모품비	49,480	123,936	37,243	81,274

지급수수료	1,132,358	2,065,853	546,426	1,486,440

도서인쇄비	7,190	16,180	27,098	71,128

경상개발비	38,430	75,470	35,378	70,628

하자보수비	4,154,045	4,154,045	-	-

기타	104,733	293,746	31,626	53,090

합 계	8,306,192	13,592,260	2,833,251	7,934,973

23. 비용의 성격별 분류당반기와 전반기 중 당사의 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

재고자산의 변동	10,040,705	45,504,007	475	-

재료비	23,062,451	46,127,581	17,325,320	27,186,854

외주비	64,768,404	117,992,679	37,957,390	95,453,330

종업원급여	6,108,415	11,900,168	4,306,029	8,473,607

세금과공과	39,587	318,723	17,853	251,406

지급임차료	655,646	1,264,032	467,753	1,030,555

지급수수료	3,436,725	5,463,416	1,186,814	2,986,009

견본주택및설계감리비	187,521	423,048	805,500	1,252,258

보상비	323,000	339,700	35,800	73,700

하자보수비	5,112,373	5,139,842	211,019	1,348,991

판매촉진비	-	-	521	14,198

용역비	2,369,146	3,863,312	1,349,563	2,722,218

보험료	(6,261)	1,607,140	(21,487)	3,590,485

광고선전비	438,800	1,545,557	240,802	546,685

수도광열비	266,593	626,293	225,171	645,287

기타	723,923	5,642,515	1,061,155	(828,015)

합 계 (*)	117,527,028	247,758,013	65,169,678	144,747,568

(*) 포괄손익계산서 상의 매출원가 및 판매비와 관리비를 합한 금액입니다.

24. 종업원급여

당반기와 전반기 중 손익으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

급여	5,122,002	9,871,047	3,592,132	6,972,525

복리후생비	652,948	1,376,358	422,123	969,997

퇴직급여	333,465	652,763	291,774	531,085

합 계	6,108,415	11,900,168	4,306,029	8,473,607

25. 기타수익 및 기타비용당반기와 전반기 중 기타손익의 내역은 다음과 같습니다 (단위 : 천원).

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

기타수익	연체료수익	1,203	3,073	71,430	94,015

상각후원가측정유가증권처분이익	-	-	-	34,836

유형자산처분이익	-	-	102,007	102,007

무형자산처분이익	-	-	232,858	232,858

금융보증수익	310,241	524,322	251,996	579,723

잡이익	566,808	723,246	188,065	510,481

합 계	878,252	1,250,641	846,356	1,553,920

기타비용	기부금	137,149	762,522	58,040	1,066,159

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	-	-	-	30,790

상각후원가측정유가증권처분손실	-	-	-	159,838

투자부동산처분손실	388,386	388,386	-	-

금융보증비용	2,396,455	2,520,195	-	1,141,605

잡손실	42,642	42,986	(4,432)	29,693

합 계	2,964,632	3,714,089	53,608	2,428,085

26. 금융수익 및 금융비용당반기와 전반기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다 (단위 : 천원).

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

금융수익	이자수익	1,850,905	3,491,741	993,145	3,059,474

배당금수익	40,063	40,063	38,333	38,333

합 계	1,890,968	3,531,804	1,031,478	3,097,807

금융비용	이자비용	23,684	40,613	25,836	47,477

합 계	23,684	40,613	25,836	47,477

27. 법인세(1) 당반기 및 전반기의 법인세비용의 산출내역은 다음과 같습니다 (단위 : 천원).

구 분	당반기	전반기

법인세부담액	13,631,897	14,262,704

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	149,502	335,992

법인세비용	13,781,399	14,598,696

(2) 당반기 및 전반기 중 법인세비용차감전손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다 (단위 : 천원).

구 분	당반기	전반기

법인세비용차감전순이익	54,145,980	59,506,213

적용세율에 따른 법인세	12,872,327	14,169,504

조정사항

법인세추납액(환급액)	(256,778)	-

기타	1,165,850	429,192

법인세비용	13,781,399	14,598,696

유효법인세율	25.45%	24.53%

28. 주당손익 (1) 기본주당순이익

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

보통주당기순이익	7,922,993,117원	40,364,581,323원	20,601,444,891원	44,907,517,489원

가중평균유통보통주식수 (*)	90,808,100주	90,808,100주	90,808,100주	90,808,100주

기본주당순이익	87원/주	445원/주	227원/주	495원/주

당반기 및 전반기 중 유통보통주식수의 변동이 없어 가중평균유통보통주식수는 발행주식수와 동일합니다.

(2) 희석주당순이익당사는 당반기말과 전반기말 현재 희석증권이 없으므로 희석주당순이익은 기본주당순이익과 일치합니다.

29. 특수관계자 거래(1) 당반기말 현재 주요 특수관계자의 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자 명칭	비 고

당해 기업에 중대한영향력을 미치는 회사	(주)동원주택	당사에 대한 지분율 32.51%

관계기업	(주)지파크개발, (주)DW통영

종속기업	(주)동원북항스카이브이

기타 특수관계자	(주)동원종합건설, (주)동삼, 동원관광개발(주),(주)동원종합개발, (주)신세기건설, (주)동원도시개발,(주)남양개발, (주)세명종합개발, (주)디더블유디, (주)동진건설산업, (주)동종건설산업, (주)동원제일저축은행, (주)남양종합개발, (주)월드컵, (주)아시아드종합개발, (주)썬종합건설, 월드물산(주), (주)디에스주택산업, (주)대한글로벌인더스트리, (주)21세기종합건설, (주)티와이월드	보고기업에 지배력이 있는개인 및 친족이 유의적인영향력을 미치는 기업

(2) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	특수관계자명	당반기	전반기

이자수익	(주)동원제일저축은행	56,511	54,832

(주)동원도시개발 등	3,310,513	2,088,060

외주비	(주)동종건설산업	108,111	-

공사수익	(주)동원종합개발	20,534,419	12,407,083

(주)동삼	1,900,724	9,529,711

(주)동진건설산업	-	15,051,462

(주)아시아드종합개발	3,868,995	-

(주)티와이월드	3,994,520	-

(주)남양종합개발	10,053,927	1,708,722

합 계	43,827,720	40,839,870

(3) 당반기말과 전기말 현재 당사의 특수관계자와의 거래에서 발생한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다 (단위 : 천원).

구 분	특수관계자명	당반기말	전기말

현금및현금성자산	(주)동원제일저축은행	103,111	102,894

단기금융상품 등	(주)동원제일저축은행	-	3,000,000

미수수익	(주)동원제일저축은행	-	84,961

미수금	(주)디더블유디	430,270	358,728

(주)동종건설산업	430,270	358,728

선급비용	(주)남양개발	285,501	594,937

임차보증금	(주)동진건설산업 등	2,747,000	2,840,000

미지급금	(주)동원북항스카이브이	14,573,560	14,816,500

장기미지급금및기타지급채무	(주)동삼	30,000	-

단기대여금	(주)아시아드종합개발 등	138,500,000	75,300,000

매출채권 및 계약자산	(주)동원종합개발	26,202,766	12,394,481

(주)동삼	14,643,000	12,151,904

(주)남양종합개발	18,393,061	7,424,840

(주)동진건설산업	11,000,000	23,777,000

㈜아시아드종합개발	3,878,996	-

㈜티와이월드	1,812,000	-

계약부채	(주)동원종합개발	-	114,720

(주)남양종합개발	1,219,910	329,975

(주)동삼	305,735	-

(주)티와이월드	193,587	523,107

(4) 당반기 중 특수관계자와의 대여금의 거래 내역은 다음과 같습니다 (단위 : 천원).

특수관계자	기 초	증 가	감 소	기 말

(주)아시아드종합개발 등	75,300,000	343,920,000	280,720,000	138,500,000

(5) 회사의 국민은행, KEB하나은행 등과 관련한 대출약정에 대해서는 대표이사로부터 포괄근보증을 제공받고 있습니다 (주석 21 참조).

(6) 당반기말 현재 당사가 도급공사계약 등과 관련하여 특수관계자에게 제공한 보증의 내역은 다음과 같습니다 (단위 : 천원).

구 분	특수관계자 명칭	보증처	보증내용	보증금액

기타 특수관계자	(주)동원종합개발 등	주택도시보증공사	분양이행보증 등	386,700,577

(주)동삼 등	서울보증보험	이행보증 등	10,727,469

(7) 당반기말 현재 당사는 (주)지파크개발의 PF차입금과 관련하여 지분별 금액인 84,000,000천원의 자금보충의무를 제공하고 있습니다 (타주주의 대출채무 미이행시 지분별 중첩적, 병존적으로 자금보충확약의무를 제공). 또한 당반기말 현재 당사는 (주)대한글로벌인더스트리의 차입금 5,000,000천원에 대하여 자금보충의무를 제공하고 있습니다.(8) 당반기말 현재 당사는 부산은행 종합통장대출 한도약정과 관련하여 (주)남양종합개발로부터 27,500,000천원의 부동산을 담보로 제공받고 있습니다.

(9) 당사는 등기이사 및 당사 기업활동의 계획ㆍ운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 임원을 주요 경영진에 포함하고 있으며, 당반기 및 전반기 중 주요 경영진에 대한 보상금액은 다음과 같습니다 (단위 : 천원).

구 분	당반기	전반기

급여	792,612	746,820

복리후생비	82,044	86,889

퇴직급여	59,422	51,175

합 계	934,078	884,884

30. 영업으로부터 창출된 현금당사의 당반기와 전반기 중 영업으로부터 창출된 현금은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

반기순이익	40,364,581	44,907,517

조정 항목	18,770,319	14,571,000

감가상각비	190,754	221,970

사용권자산상각비	706,243	717,151

투자부동산상각비	65,761	-

관계기업투자손익	1,564	308,716

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실(이익)	-	30,790

상각후원가측정유가증권처분손실(이익)	-	125,002

유형자산처분이익	-	(102,007)

무형자산처분이익	-	(232,858)

투자부동산처분손실	388,386	-

잡손실	-	15,430

잡이익	(8,312)	-

금융보증수익	(524,322)	(579,723)

금융보증비용	2,520,195	1,141,605

금융수익	(3,531,804)	(3,070,240)

금융비용	40,613	47,477

법인세비용	13,781,399	14,598,696

하자보수충당부채 전입액	5,139,842	1,348,991

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	94,888,132	1,201,287

재고자산의 감소(증가)	48,940,743	(36,204,190)

매출채권의 감소(증가)	(348,585)	115,232,680

미수금의 감소(증가)	(159,894)	175,877

청구공사의 감소(증가)	(2,677,831)	(37,908,734)

계약자산의 감소(증가)	(17,898,852)	93,758,911

선급금의 감소(증가)	4,518,871	(100,821,470)

선급비용의 감소(증가)	773,235	395,191

매입채무의 증가(감소)	(765,993)	(23,102,752)

미지급금의 증가(감소)	(19,799,832)	(10,026,795)

선수금의 증가(감소)	76,879,140	(924,050)

예수금의 증가(감소)	380,149	890,739

부가세예수금의 증가(감소)	16,172	871,106

미지급비용의 증가(감소)	35,536	15,232

하자보수충당부채의 증가(감소)	(1,105,231)	(3,287,703)

계약부채의 증가(감소)	6,100,504	1,927,245

임대보증금의 증가(감소)	-	210,000

영업으로부터 창출된 현금	154,023,032	60,679,804