동원개발 반기보고서 (2018.06)
5. 재무제표 주석

1. 일반 사항 주식회사 동원개발(이하 '당사')은 건설업 및 주택공급업을 주사업목적으로 하여 1978년 3월 31일에 설립되었습니다. 당사는 부산광역시 수영구 수영로 754에 위치하고 있으며, 1994년 12월 29일에 주식을 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 상장하였습니다.당반기말 현재 납입자본금은 45,404,050천원(1주당 금액 500원, 발행유통보통주식수 90,808,100주, 수권주식수 200,000,000주)이며 대표이사는 장복만입니다. 당반기말 현재 최대주주는 (주)동원주택이며 발행주식 총수의 32.51%를 보유하고 있습니다.

2. 중요한 회계정책(1) 반기재무제표 작성기준

당사의 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 중간재무제표입니다. 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2017년 12월 31일로종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

중간재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

1) 당반기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정)

당사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 당분기부터 기업회계기준서 제1109호 및 동 기준서와 관련한 타 기준서의 개정사항을 최초로 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1109호는 1) 금융자산과 금융부채의 분류 및 측정 2) 금융자산의 손상 3) 위험회피회계에 대한 새로운 규정을 도입하였습니다.

당사는 동 기준서를 최초적용할 때 과거기간을 재작성하지 않는 방법을 선택하였으며, 이에 따라 비교표시되는 재무제표를 재작성하지 아니하였습니다.

새로운 규정의 주요내용 및 당사의 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(가) 금융자산의 분류 및 측정

기업회계기준서 제1109호의 적용범위에 포함되는 모든 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 후속적으로 상각후원가나 공정가치로 측정됩니다.

ㆍ계약상 현금흐름을 수취하기 위하여 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 보유하고 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름을 갖는 채무상품은 후속적으로 상각후원가로 측정합니다 (상각후원가측정금융자산).

ㆍ계약상 현금흐름의 수취와 매도 모두가 목적인 사업모형 하에서 보유하고 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름을 갖는 채무상품은 후속적으로 공정가치로 측정하고 기타포괄손익으로 인식합니다 (기타포괄손익-공정가치측정금융자산).

ㆍ상기 이외의 모든 채무상품과 지분상품은 후속적으로 공정가치로 측정하고 당기손익으로 인식합니다 (당기손익-공정가치측정금융자산).

상기에 기술한 내용에도 불구하고 당사는 금융자산의 최초 인식시점에 다음과 같은 취소불가능한 선택 또는 지정을 할 수 있습니다.

ㆍ단기매매항목이 아니고 기업회계기준서 제1103호를 적용하는 사업결합에서 취득자가 인식하는 조건부 대가도 아닌 지분상품에 대한 투자의 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시하는 선택을 할 수 있습니다.

ㆍ당기손익-공정가치측정항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로 줄이는 경우에는 상각후원가측정금융자산이나 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 요건을 충족하는 채무상품을 당기손익-공정가치측정항목으로 지정을 할 수 있습니다.

당반기 중 상각후원가측정금융자산이나 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 요건을 충족하는 채무상품 중 당기손익-공정가치측정항목으로 지정된 채무상품은 존재하지 않습니다.

기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품이 제거되는 경우 기타포괄손익으로 인식된 누적손익을 재분류조정으로 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 반면에 기타포괄손익-공정가치 항목으로 지정된 지분상품에 대해서는 기존에 기타포괄손익으로인식된 누적손익을 후속적으로 당기손익으로 재분류하지 아니합니다. 후속적으로 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치항목으로 측정되는 채무상품은 손상규정의 적용대상에 해당합니다.

경영진은 최초적용일에 존재하는 사실과 상황에 기초하여 당사가 보유하고 있는 금융자산에 대해 검토하고 평가하였으며, 기업회계기준서 제1109호를 최초 적용함에 따라 당사의 금융자산의 분류 및 측정과 관련하여 다음과 같은 영향이 있을 것이라고판단하였습니다.

ㆍ기업회계기준서 제1039호에 따라 매도가능금융자산으로 분류되었던 채무상품 중 계약상 현금흐름의 수취와 매도 모두가 목적인 사업모형하에서 보유하고 있으며 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름을 가진 채무상품은 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류하였습니다. 이러한 채무상품의 공정가치 변동은 제거되거나 재분류될 때까지 평가손익누계액으로 계속 인식됩니다.

ㆍ기업회계기준서 제1039호에 따라 매도가능금융자산으로 분류되고 매보고기간말에 공정가치로 측정하였던 지분상품에 대한 투자(단기매매항목도 아니고 사업결합에서 발생한 조건부대가도 아님)는 기타포괄손익-공정가치항목으로 지정하였습니다. 이러한 지분상품의 공정가치 변동은 평가손익누계액으로 계속 인식됩니다.

ㆍ기업회계기준서 제1039호에 따라 상각후원가로 측정하던 만기보유금융자산이나 대여금 및 수취채권으로 분류되었던 금융자산 중 계약상 현금흐름을 수취하기 위하여 보유하는 것이 목적인 사업모형하에서 보유하고 있으며 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 현금흐름을 가진 금융상품은 기업회계기준서 제1109호에서도 계속상각후원가로 측정됩니다.

ㆍ기업회계기준서 제1039호에서 당기손익인식금융자산으로 분류되었던 금융자산은 기업회계기준서 제1109호에서도 계속 당기손익-공정가치항목으로 측정됩니다.

기업회계기준서 제1109호의 적용에 따른 금융자산 분류의 변경내용은 주석 (4)에 표로 정리되어 있습니다.

이를 제외한 금융자산의 다른 재분류사항은 당사의 재무상태, 당기손익, 기타포괄손익이나 총포괄손익에 영향을 미치지 아니합니다.

(나) 금융자산의 손상

금융자산의 손상과 관련하여 기업회계기준서 제1039호와 달리 기업회계기준서 제1109호에서는 기대신용손실모형에 따라 금융자산의 최초인식시점 이후의 신용위험의 변동을 반영하기 위해 매 보고기간말 기대신용손실과 그 변동을 회계처리하고 있습니다. 즉 신용손실을 인식하기 전에 반드시 신용사건이 발생해야 하는 것은 아닙니다.

당사는 i) 후속적으로 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품, ii)리스채권, iii) 계약자산과 iv) 기업회계기준서 제1109호의 손상규정이 적용되는 대출약정 및 금융보증계약에 대한 기대신용손실을 손실충당금으로 인식합니다. 특히 최초 인식 후 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 또는 금융자산의 취득시 신용이 손상되어 있는 경우에 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 한편 최초 인식 이후 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가하지 아니한 경우(취득시 신용이 손상되어 있는 금융자산은 제외) 당사는 12개월 기대신용손실에 해당하는 금액으로 금융상품의 손실충당금을 측정합니다. 또한 기업회계기준서 제1109호에서는 특정 상황에서 매출채권, 계약자산 및 리스채권에 대해 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 간편법을 제공하고 있으며, 당사는 그 중 매출채권에 대해서 동 간편법을 적용하고 있습니다.

경영진은 기업회계기준서 제1109호에 따라 금융상품 최초 인식일의 신용위험을 결정하고 최초적용일(2018년 1월 1일)의 신용위험과 비교함에 있어서 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보를 사용하여 최초적용일에 당사가 보유하고 있는 금융자산, 계약자산 및 금융보증계약에 대한 손상을 검토하고 평가하였으며, 당사의 재무제표에 미치는 유의적인 영향이 없습니다.

(다) 금융부채의 분류 및 측정

기업회계기준서 제1109호의 도입에 따른 금융부채의 분류 및 측정과 관련된 주요변경 중 하나는 발행자의 신용위험의 변동에 따른 당기손익-공정가치측정항목으로 지정된 금융부채의 공정가치 변동에 대한 회계처리입니다. 당사는 당기손익-공정가치측정항목으로 지정된 금융부채의 신용위험의 변동효과를 기타포괄손익으로 인식하는 것이 당기손익의 회계불일치를 일으키거나 확대하는 경우를 제외하고는, 관련 금융부채의 신용위험의 변동에 따른 공정가치변동을 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 금융부채의 신용위험에 따른 공정가치 변동은 후속적으로 당기손익으로 재분류하지 아니하나, 금융부채가 제거될 때 이익잉여금으로 대체하고 있습니다. 기존 기업회계기준서 제1039호에서는 당기손익인식금융부채로 지정된 금융부채의 공정가치변동 전체를 당기손익으로 표시했었습니다. 기업회계기준서 제1109호의 적용이 당사의 금융부채의 분류 및 측정에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

(라) 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 기업회계기준서 제1109호와 제1039호에 따른 금융자산과 금융부채의 분류 및 측정은 다음과 같습니다.

구 분	범 주	장부금액

기준서
제 1039호	기준서
제 1109호	기준서
제 1039호	기준서
제 1109호에따른 추가손실충당금 인식액	기준서
제 1109호

주가연계증권	당기손익인식지정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	16,050,896	-	16,050,896

국공채	매도가능금융자산	상각후원가측정금융자산	1,598,995	-	1,598,995

비상장주식 (주석 7)(주1)	매도가능금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	1,617,185	-	1,617,185

(주1) 전기말 매도가능금융자산 중 비상장주식에 대해서는 최초적용일에 취소불가능한 선택권을 적용하여 기타포괄손익-공정가치 측정항목으로 지정하였습니다.

기업회계기준서 제1109호의 최초적용에 따른 추가 손실충당금은 각 금융자산과 관련된 손실충당금의 측정 방식의 변경에 따른 것입니다. 기존에 기업회계기준서 제1039호에 따라 당기손익인식금융항목으로 지정된 금융자산이나 금융부채 중 재분류 대상은 없으며, 당사가 기업회계기준서 제1109호를 적용함에 따라 재분류하도록 선택한 금융자산이나 금융부채도 없습니다. 또한 당사가 기업회계기준서 제1109호의 최초적용일에 당기손익-공정가치측정항목으로 지정한 금융자산이나 금융부채는 없습니다.

- 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정)

당사는 당분기부터 기업회계기준서 제1115호 ‘고객과의 계약에서 생기는 수익’을최초로 적용하였으며, 기업회계기준서 제1115호의 경과규정에 따라 동 기준서의 최초 적용 누적효과를 최초 적용일인 2018년 1월 1일에 인식하도록 소급적용하는 방법을 선택하였습니다. 또한 최초 적용일에 완료되지 않은 계약에만 동 기준서를 소급적용하며, 최초 적용일 전에 이루어진 모든 계약 변경에 대하여 계약을 소급하여 다시 작성하지 않는 실무적 간편법을 사용하였습니다.

당사 수익의 주요 원천은 주거용부동산의 건설입니다.당사는 고객과의 장기계약에 따라 주거용 부동산을 건설하고 매각하고 있습니다. 이러한 계약은 주거용 부동산의 건설이 시작되기 전에 체결됩니다. 계약조건에 따르면 다른 고객에게 부동산을 이전하는 것이 계약상 제한되어 있고, 이미 수행된 업무에 대해 집행가능한 지급청구권을 보유하고 있습니다. 그러므로 주거용 부동산으로부터발생하는 수익은 원가기준 투입법에 따라(즉 예상원가 대비 그 때까지 수행한 업무에대해 발생한 원가에 비례)하여 기간에 걸쳐 인식합니다. 경영진은 투입법을 사용하는것이 기업회계기준서 제1115호 하에서 수행의무의 완료까지의 진행률을 측정하는 적절한 방법이라고 보았습니다.

당사는 일련의 업무와 관련된 마일스톤의 달성에 따라 주거용부동산의 건설에 대해 고객에게 청구할 권리를 가지게 됩니다. 특정한 마일스톤에 도달하면 고객은 제3의 평가자가 서명한 관련작업명세서를 발송하고 마일스톤 대가와 관련한 청구서를 발행합니다. 이전에 이행된 모든 작업에 대해 인식하고 있던 계약자산은 고객에게 청구하는 시점에 수취채권으로 재분류됩니다. 만약 마일스톤에 따른 지급액이 원가 기준 투입법에 따라 그 때까지 인식한 수익을 초과하는 경우, 당사는 그 차이를 계약부채로 인식합니다. 원가기준 투입법에 따른 수익인식시점과 마일스톤 지급시점의 차이는 언제나 1년 미만이므로 고객과의 건설계약에서 유의적인 금융요소는 없는 것으로 보았습니다.

당사의 주택사업과 관련하여 고객에게 공사용역 제공시 이주비, 이자비용 등을 제공하는 계약으로 인해 고객에게 받은 대가가 변동될 수 있습니다. 기업회계기준서 제1115호 적용시 당사는 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 기댓값 방법을 사용하여 변동대가를 추정하고, 기한이 경과할 때 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다.

당사는 기업회계기준서 제1115호에 따라, 계약체결 여부와 무관하게 드는 계약체결 원가는 계약체결 여부와 관계없이 고객에게 그 원가를 명백히 청구할 수 있는 경우가아니라며 발생 시점에 비용으로 인식하였습니다. 또한, 고객과의 계약을 체결하기 위해 들인 원가로서 계약을 체결하지 않았다면 들지 않았을 원가(계약체결 증분원가)로서 회수될 것으로 예상되는 금액만을 자산으로 인식하였습니다. 동 개정사항이 당사의 2018년 1월 1일의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1102호 주식기준보상(개정)

동 개정사항은 1) 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치를 측정할 때, 가득조건과 비가득조건의 효과에 대한 회계처리는 주식결제형 주식기준보상거래를 측정할 때의 고려방법과 동일하게 고려해야 한다는 것과 2) 기업이 주식결제형 주식기준보상에 대한 종업원의 소득세를 원천징수해서 과세당국에 납부해야 하는 경우 순결제특성이 없다고 가정할 때 주식결제형 주식기준보상으로 분류된다면 그 전부를 주식결제형으로 분류하는 것 그리고 3) 현금결제형 주식기준보상거래의 조건이 변경되어 주식결제형으로 변경되는 경우 기존 부채를 제거하고, 조건변경일에 부여된 지분상품의 공정가치에 기초하여 측정하여, 조건변경일에 제거된 부채의 장부금액과 인식된 자본금액의 차이는 즉시 당기손익으로 인식하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며,동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1040호 투자부동산(개정)

동 개정사항은 부동산이 투자부동산의 정의를 충족하는지(또는 충족하지 못하게 되는지)를 평가하고 사용의 변경이 발생하였다는 관측가능한 증거가 뒷받침되는 경우에 투자부동산으로(또는 투자부동산으로부터) 대체함을 명확히 합니다. 또한 동 개정사항은 기업회계기준서 제1040호에 열거된 상황 이외의 상황도 사용에 변경이 있다는 증거가 될 수 있고, 건설중인 부동산에 대해서도 사용의 변경이 가능하다는 점(즉 사용의 변경이 완성된 자산에 한정되지 않음)을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준해석서 제2122호 외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가(제정)

동 해석서는 외화로 대가를 선지급하거나 선수취하여 발생한 비화폐성자산이나 비화폐성부채(예: 환급불가능한 보증금 또는 이연수익)를 제거하면서 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)을 최초 인식할 때 적용할 환율을 결정하기 위하여 거래일을 어떻게 결정하는지를 다루고 있습니다. 동 해석서는 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날이라고 규정하고 있습니다. 해석서에서는 만일 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우에는 대가의 각 선지급이나 선수취에 대한 거래일을 각각 결정하도록 규정하고 있습니다.

당사는 이미 외화로 선지급하거나 선수취하는 대가에 대하여 동 해석서와 일관된 방법으로 회계처리하고 있으므로, 동 해석서가 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

- 한국채택국제회계기준 2014-2016 연차개선

동 연차개선은 기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’과 기업회계기준서 제1028호 ‘관계기업과 공동기업에 대한 투자’에 대한 일부 개정사항을 포함하고 있습니다. 기업회계기준서 제1028호와 관련하여 벤처캐피탈 투자기구나 이와 유사한 기업은 각각의 관계기업과 공동기업을 개별적으로 당기손익-공정가치 측정항목으로 선택할 수 있고, 그러한 선택은 공동기업이나 관계기업에 대한 투자를 최초 인식할 때 해야한다는 점을 명확히 합니다. 또한 투자기업이 아닌 기업이 투자기업인 관계기업과 공동기업에 지분법을 적용하는 경우에 투자기업인 관계기업 등이 종속기업에 적용한 공정가치 측정을 그대로 적용하는 것을 허용하고, 이는 각각의 투자기업인 관계기업 등에 대해 개별적으로 선택할 수 있다는 점을 명확히 하고 있습니다.

당사는 한국채택국제회계기준을 최초채택하지도 않고 벤처캐피탈 투자기구도 아니기 때문에 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

2) 반기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1116호 리스(제정)

동 기준서에서는 리스이용 자와 리스제공자 모두에게 리스약정의 식별 및 회계처리를 위한 포괄적인 모형을 도입하고 있습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1017호'리스' 및 관련 해석서를 포함한 현행의 리스관련 규정을 대체하며, 당사는 2019년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 동 기준서를 적용할 예정입니다.

동 기준서에서는 식별된 자산이 고객에 의해 통제되는지 여부에 기초하여 리스와 용역계약을 구분하고 있습니다. 그리고 리스이용자가 운용리스와 금융리스를 구분해야하는 규정은 삭제되고 그 대신 리스이용자는 단기리스 및 소액자산 리스를 제외한 모든 리스에 대해 사용권자산과 이에 따른 부채를 인식해야 하는 모형으로 대체됩니다.

사용권자산은 최초에 원가로 측정하고 후속적으로 원가(일부 예외 존재)에 리스부채의 재측정 금액을 반영하여 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 측정합니다. 리스부채는 최초인식시점에 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정됩니다. 후속적으로 리스부채는 이자 및 리스료 뿐만 아니라 리스변경의 영향을 반영하여조정됩니다. 또한 기업회계기준서 제1017호에서는 운용리스료가 영업활동현금흐름으로 표시되어 왔으나 동 기준서에서는 리스료가 원금과 이자 부분으로 나누어져 각각 재무활동현금흐름 및 영업활동현금흐름으로 표시되므로 현금흐름의 분류도 영향을 받게 됩니다.

리스이용자의 회계처리와는 대조적으로 동 기준서는 기업회계기준서 제1017호에서의 리스제공자에 대한 회계규정을 대부분 그대로 적용하여 리스제공자에게 리스를 운용리스 또는 금융리스로 분류하도록 계속적으로 요구하고 있습니다. 또한 동 기준서에서는 확대된 주석공시를 요구하고 있습니다. 당사의 예비적인 평가에 따르면 운영리스계약들이 동 기준서 하에서 리스의 정의를 충족할 것으로 보이며, 따라서 당사가 동 기준서를 적용할 경우 단기리스 및 소액자산 리스를 제외한 모든 리스에 대해 사용권자산과 이에 따른 부채를 인식할 것입니다. 사용권자산 및 관련 부채를 인식해야 하는 동 기준서의 요구사항은 재무제표에 인식되는 금액에 유의적인 영향을 줄 것으로 예상되며 당사는 동 기준서의 잠재적인 영향을 분석 중에 있습니다.

반면에 당사는 1) 당사가 리스이용자인 금융리스 및 2) 당사가 리스제공자인 경우(운용리스 및 금융리스)는 동 기준서의 적용이 재무제표에 인식되는 금액에 유의적인 영향을 미치지 않을 것으로 예상하고 있습니다.

상기 기준서 외에도 일부 연차개선사항이 존재하지만, 해당 개정사항이 동 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 영업부문

당사는 현재 건설사업을 단위로 하는 단일 영업부문이며 국내에서 영업활동을 영위하고 있습니다. 당분기 및 전분기 중 당사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객은 없습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다.

중간재무제표 작성을 위해 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

4. 공정가치 당반기 중 당사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

(1) 금융상품 종류별 공정가치 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다 (단위 : 천원).

구 분	당반기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금 및 현금성자산	244,302,151	244,302,151	173,788,811	173,788,811

매출채권	141,460,283	141,460,283	169,202,549	169,202,549

계약자산	32,001,424	32,001,424	-	-

미청구공사	-	-	18,648,991	18,648,991

대여금및기타수취채권	54,085,366	54,085,366	81,269,243	81,269,243

당기손익-공정가치측정금융자산	15,932,438	15,932,438	-	-

당기손익인식금융자산	-	-	16,050,896	16,050,896

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	1,617,185	1,617,185	-	-

상각후원가측정유가증권	6,013,505	6,013,505	-	-

매도가능금융자산 (*1)	-	-	-	-

장기대여금및기타수취채권	7,371,197	7,371,197	8,949,031	8,949,031

소 계	502,783,549	502,783,549	467,909,521	467,909,521

금융부채

매입채무	67,705,435	67,705,435	53,182,373	53,182,373

미지급금및기타지급채무	1,840,826	1,840,826	1,047,934	1,047,934

유동금융부채	613,667	613,667	613,667	613,667

장기미지급금및기타지급채무	159,720	159,720	111,319	111,319

비유동금융부채	693,333	693,333	693,333	693,333

비유동금융보증부채	2,365,580	2,365,580	2,900,546	2,900,546

소 계	73,378,561	73,378,561	58,549,172	58,549,172

(*1) 전기말에 당사가 보유하고 있는 매도가능금융자산은 미래현금흐름을 예측할 수 있는 기초자료와 경험이 부족하여 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없어 원가로 측정하여 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

(2) 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품을 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

(수준 1) 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격
(수준 2) 직접적으로(예:가격) 또는 간접적으로(예:가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함
(수준 3) 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

당반기말 현재 공정가치가 공시되는 자산과 부채의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다 (단위 : 천원).

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

공시되는 공정가치

당기손익-공정가치측정금융자산	-	15,932,438	-	15,932,438

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	1,617,185	1,617,185

5. 당기손익-공정가치측정금융자산당반기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산(전기말은 당기손익인식금융자산)의 상세내역은 다음과 같습니다 (단위 : 천원).

구 분	당반기말	전기말

당기손익-공정가치측정항목

주가연계증권	15,932,438	-

당기손익-공정가치측정 지정 금융자산

주가연계증권	-	16,050,896

합 계	15,932,438	16,050,896

6. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산

(1) 당반기 중 당사의 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(전기는 매도가능금융자산)의 변동내역은 다음과 같습니다 (단위 : 천원). (당반기)

과 목	기 초	취 득	처 분	기 말

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	1,617,185	-	-	1,617,185

(전 기)

과 목	기 초	취 득	처 분	기 말

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	1,617,185	-	-	1,617,185

(2) 당반기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(전기말은 매도가능금융자산)의 상세내역은 다음과 같습니다 (단위 : 천원).

구 분	당반기말	전기말

지분증권 (*1)	731,000	731,000

출자금 (*1)	886,185	886,185

합 계	1,617,185	1,617,185

(*1) 정보통신공제조합 출자금 15,176천원 및 소방산업공제조합 출자금 20,000천원은 하자보수보증 등과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다. 또한 주택도시보증공사주식 681,000천원 및 건설공제조합 출자금 796,334천원은 차입금의 담보로 제공되어 있습니다.(3) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 중 연체되거나 손상된 자산은 없습니다.

7. 상각후원가측정유가증권

당반기말 현재 상각후원가측정유가증권(전기말은 매도가능금융자산)의 상세내역은 다음과 같습니다 (단위 : 천원).

구 분	당반기말	전기말

국공채	6,013,505	1,598,995

8. 매출채권 및 기타채권(1) 당반기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 장부금액과 현재가치할인차금의 내역은 다음과 같습니다 (단위 : 천원).

계정과목	당반기말	전기말

채권액	현재가치할인차금	장부금액	채권액	현재가치할인차금	장부금액

매출채권	141,460,283	-	141,460,283	169,202,549	-	169,202,549

대여금 및 기타수취채권	54,103,085	(17,719)	54,085,366	81,293,912	(24,669)	81,269,243

소 계	195,563,368	(17,719)	195,545,649	250,496,461	(24,669)	250,471,792

장기대여금 및 기타수취채권	7,478,570	(107,373)	7,371,197	9,108,069	(159,038)	8,949,031

합 계	203,041,938	(125,092)	202,916,846	259,604,530	(183,707)	259,420,823

(2) 당반기말과 전기말 현재 대여금 및 기타수취채권의 대손충당금 및 현재가치할인차금 차감 후 순액기준에 의한 상세내역은 다음과 같습니다 (단위 : 천원).

구 분	당반기말	전기말

유 동	단기금융상품 (*1)	13,703,083	3,203,083

미수금	7,328	84,566

단기대여금	38,290,931	75,131,390

미수수익	141,743	101,873

단기임차보증금	1,942,281	2,748,331

소 계	54,085,366	81,269,243

비유동	장기금융상품 (*1)	4,980,900	6,760,400

장기임차보증금	2,312,627	2,110,961

금융리스채권 (*2)	77,670	77,670

소 계	7,371,197	8,949,031

합 계	61,456,563	90,218,274

(*1) 당반기말 현재 단기금융상품 중 703,083천원은 당좌대출 등과 관련하여 사용이 제한되어 있으며 (주석 22 참조), 장기금융상품 중 22,900천원은 당좌개설보증금입니다.

(*2) 지내2차동원아파트는 금융리스로 분류할 수 있는 요건을 충족하고 있으므로 임대주택토지 및 완성임대주택을 금융리스채권으로 계상하고 당해 임대차계약과 관련임대보증금은 예수보증금으로, 국민주택기금차입금은 장기차입금으로 표시하고 있습니다. 한편, 금융리스채권은 국민주택기금차입금과 관련하여 국민은행에 담보로 제공되어 있습니다 (주석 16 및 22 참조).

9. 기타유동자산당반기말과 전기말 현재 기타유동자산의 상세내역은 다음과 같습니다 (단위 : 천원).

구 분	당반기말	전기말

선급금	34,940,979	97,108,700

선급비용	2,173,581	1,251,339

합 계	37,114,560	98,360,039

10. 재고자산당반기말과 전기말 현재 당사의 재고자산 내역은 다음과 같습니다 (단위 : 천원).

구 분	당반기말	전기말

완성주택	398,616	398,616

완성상가	1,881,423	1,940,013

용지	1,349,381	1,349,381

미완성공사	204,978,483	122,762,132

합 계	208,607,903	126,450,142

11. 유형자산당반기 및 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다 (단위 : 천원).(당반기)

과 목	토 지	건 물	차량운반구	공구기구	집기비품	합 계

기초	586,821	190,675	3,374	46	618,835	1,399,751

취득	-	-	-	-	71,702	71,702

처분	-	-	-	(5)	-	(5)

감가상각	-	(4,767)	(1,839)	-	(99,814)	(106,420)

당분기말	586,821	185,908	1,535	41	590,723	1,365,028

취득원가	586,821	394,838	45,595	1,405,896	1,813,968	4,247,118

상각누계액	-	(208,930)	(44,060)	(1,405,855)	(1,223,245)	(2,882,090)

(전 기)

과 목	토 지	건 물	차량운반구	공구기구	집기비품	합 계

기초	586,821	200,208	7,052	46	165,025	959,152

취득	-	-	-	-	548,864	548,864

처분	-	-	(1)	-	-	(1)

감가상각	-	(9,533)	(3,677)	-	(95,054)	(108,264)

기말	586,821	190,675	3,374	46	618,835	1,399,751

취득원가	586,821	394,838	45,596	1,481,637	1,742,266	4,251,158

상각누계액	-	(204,163)	(42,222)	(1,481,591)	(1,123,431)	(2,851,407)

12. 무형자산 당반기말 현재 무형자산은 회원권으로 비한정내용연수이므로 상각을 수행하지 아니합니다.

13. 기타비유동자산당반기말과 전기말 현재 기타비유동자산의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

보증금	177,934	168,773

장기선급비용	105,891	158,333

합 계	283,825	327,106

14. 투자부동산

전기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다 (단위 : 천원).

과 목	기 초	증 가	감 소	감가상각	기 말

투자부동산	234,704	-	(231,329)	(3,375)	-

15. 미지급금 및 기타지급채무당반기말과 전기말 현재 미지급금 및 기타지급채무와 장기미지급금 및 장기기타지급채무의 상세내역은 다음과 같습니다 (단위 : 천원).

구 분	당반기말	전기말

유 동	미지급금	1,342,074	399,924

미지급비용	488,752	638,010

유동성임대보증금	10,000	10,000

소 계	1,840,826	1,047,934

비유동	임대보증금	92,565	44,164

예수보증금	67,155	67,155

소 계	159,720	111,319

합 계	2,000,546	1,159,253

16. 금융부채(1) 당반기말과 전기말 현재 금융부채의 내역은 다음과 같습니다 (단위 : 천원).

구 분	당반기말	전기말

유 동	단기차입금	527,000	527,000

유동성장기부채	86,667	86,667

소 계	613,667	613,667

비유동	장기차입금	693,333	693,333

합 계	1,307,000	1,307,000

(2) 당반기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다 (단위 : 천원).

내 역	차입처	이자율(%)	금 액

당반기말	전기말

운영자금대 출 (*1)	건설공제조합	1.40	527,000	527,000

(*1) 상기 단기차입금에 대하여 당사의 매도가능금융자산이 담보제공되어 있습니다 (주석 22 참조).

(3) 당반기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다 (단위 : 천원).

내 역	차입처	이자율(%)	금 액

당반기말	전기말

운영자금대출 (*1)	주택도시보증공사	1.00	780,000	780,000

소계	780,000	780,000

차감 : 유동성 대체	(86,667)	(86,667)

장기차입금	693,333	693,333

(*1) 상기 차입금에 대하여 당사의 매도가능금융자산이 담보제공되어 있습니다 (주석 22 참조).

17. 충당부채

당반기 및 전기 중 하자보수충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다 (단위 : 천원).

구 분	당반기	전 기

기초	12,986,002	10,863,462

증가	1,272,159	2,946,762

감소	(1,474,309)	(824,222)

기말	12,783,852	12,986,002

차감 : 유동성 대체	(3,611)	(3,611)

비유동충당부채	12,780,241	12,982,391

18. 기타유동부채당반기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다 (단위 : 천원).

구 분	당반기말	전기말

선수금	10,557,264	1,732,089

예수금	3,519,111	4,257,792

부가세예수금	262,096	1,326,118

합 계	14,338,471	7,315,999

19. 기타비유동부채당반기말과 전기말 현재 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다 (단위 : 천원).

구 분	당반기말	전기말

장기선수수익	7,379	5,836

20. 건설형 공사 관련사항

(1) 당반기말과 전기말 현재 당사의 분양공사 관련 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)(당반기말)

공사명	총분양계약액	분양수입누계액	당기분양수입액	분양대금회수누계액	매출채권	선수금

해운대동원분양수익	276,459,932	129,063,119	42,116,470	136,575,609	-	7,512,490

동탄2차동원분양수익	292,113,421	195,102,554	72,590,185	167,202,643	28,271,829	371,918

일광신도시비스타동원2차	88,361,266	1,413,780	1,413,780	2,582,178	-	1,168,398

재고자산분양수익	661,605	140,789	140,789	503,266	-	362,477

합 계	657,596,224	325,720,242	116,261,224	306,863,696	28,271,829	9,415,283

(전기말)

공사명	총분양계약액	분양수입누계액	당기분양수입액	분양대금회수누계액	매출채권	선수금

문수산동원분양수익	232,612,031	232,612,031	94,885,182	231,894,725	717,306	-

양산3차동원분양수익	189,748,312	189,607,523	37,595,293	189,429,377	197,700	19,554

양산4차동원분양수익	173,269,278	173,269,278	55,668,521	172,487,546	781,732	-

해운대동원분양수익	276,459,932	86,946,649	51,660,303	83,226,497	4,153,243	433,091

동탄2차동원분양수익	292,113,421	122,512,369	107,480,254	113,568,324	9,314,509	370,464

재고자산분양수익	329,837	329,837	329,837	329,837	-	-

합 계	1,164,532,811	805,277,687	347,619,390	790,936,306	15,164,490	823,109

(2) 당반기말과 전기말 현재 공사계약잔액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)(당반기말)

공사명	기초잔액	신 규	계약변경	당기수익	기말잔액

영덕 제2농공단지 조성사업	181,974	-	-	115,288	66,686

주촌선천지구도시개발사업(2공구)	4,543,158	-	-	3,223,626	1,319,532

주촌선천지구도시개발사업	897,526	-	-	-	897,526

주촌선천지구 토공사외부대공사	194,024	-	-	67,811	126,213

부산국제물류간선관로공사(2공구)	6,454	-	-	47	6,407

통영법송일반산업단지조성사업	38,652,000	-	-	72,000	38,580,000

동남권방사선일반산단조경공사	3,751,254	-	899,398	607,150	4,043,502

용인역북 명지대역 동원로얄듀크신축공사	9,276,689	-	1,229,005	10,505,694	-

주진흥등지구 도시개발사업	27,831,118	-	6,096,708	339,258	33,588,568

김해주촌선천지구도시개발사업중공동주택공사	2,063,437	-	-	2,063,437	-

사상구남역동원로얄팰리스신축공사	19,156,468	-	-	14,596,385	4,560,083

부산에코델타시티1단계4공구조성공사	4,104,512	-	78,022	638,114	3,544,420

온천장역 동원로얄듀크신축공사	2,842,050	-	-	2,842,050	-

동대신2구역 주택재개발정비사업	87,030,587	-	4,780,428	826,299	90,984,716

동탄 신도시1차 동원로얄듀크 신축공사	4,268,412	-	-	4,131,371	137,041

시청역 비스타동원 신축공사	105,303,510	-	-	15,294,415	90,009,095

대전대신(2)1블록아파트전기공사 1공구	1,686,043	-	-	939,211	746,832

신촌지구 주택재개발정비사업	81,689,874	-	6,118,450	2,353,263	85,455,061

양산어곡 골프장조성사업	1,946,881	-	4,336,000	5,945,456	337,425

병문천하류 하천재해 예방사업	1,717,866	-	86,040	451,377	1,352,529

양산어곡골프장조성사업중 조경공사	5,345,780	-	-	4,567,409	778,371

연향.금당지구 하수관로 정비공사(3단계)	2,457,116	-	83,393	728,297	1,812,212

법송 소규모 공공하수처리시설 설치사업	1,292,939	-	-	754,558	538,381

영산강권(2차)급수체계조정사업시설공사(1차년도)	4,402,967	-	-	2,468,134	1,934,833

동탄C6블럭 동원로얄듀크비스타신축공사	58,301,413	-	-	11,518,987	46,782,426

삼송2차원흥역동원로얄듀크비스타신축	64,581,570	-	-	9,389,991	55,191,579

화성동탄(2)택지개발5-2공구 조경공사	5,387,644	-	179,926	2,240,395	3,327,175

사하구괴정지역주택조합 공동주택신축	93,375,112	-	-	4,143,640	89,231,472

화명3구역 주택재개발정비사업	79,153,701	-	-	-	79,153,701

양덕4구역 주택재개발정비사업	188,656,018	-	-	-	188,656,018

뉴타운신천 주택재건축정비사업	106,510,547	-	-	-	106,510,547

시흥장현B7블럭동원로얄듀크신축공사	77,473,903	-	-	11,321,194	66,152,709

동탄C4블럭 비스타동원 신축공사	35,678,507	-	-	2,541,266	33,137,241

일광신도시B2블럭 비스타동원1차 신축공사	127,281,297	-	-	23,140,872	104,140,425

고서IC-광주댐간지방도4차로 확포장공사	4,508,330	-	-	63,079	4,445,251

주촌선천1초등학교신축공사	1,719,830	-	-	857,384	862,446

태종대연결해안관광도로건설사업(2단계)	7,327,582	-	-	154,064	7,173,518

하수관로신설(확충)사업(미포청사포일원)	-	5,242,521	-	-	5,242,521

명장동 공영주차장증축 소방공사	-	157,712	-	-	157,712

합 계	1,260,598,093	5,400,233	23,887,370	138,901,522	1,150,984,174

(전기말)

공사명	기초잔액	신 규	계약변경	당기수익	기말잔액

영덕 제2농공단지 조성사업	430,313	-	235,800	484,139	181,974

주촌선천지구도시개발사업(2공구)	10,842,382	-	1,685,159	7,984,383	4,543,158

주촌선천지구도시개발사업	1,301,211	-	(403,685)	-	897,526

주촌선천지구 토공사외부대공사	770,772	-	(395,080)	181,668	194,024

부산국제물류간선관로공사(2공구)	20,675	-	-	14,221	6,454

센텀비스타동원로얄듀크신축	17,314,367	-	-	17,314,367	-

통영법송일반산업단지조성사업	39,480,000	-	-	828,000	38,652,000

동남권방사선일반산단조경공사	4,464,735	-	-	713,481	3,751,254

용인역북 명지대역 동원로얄듀크신축공사	33,347,524	-	-	24,070,835	9,276,689

센텀지역주택조합동원로얄듀크신축공사	12,416,842	-	(112,753)	12,304,089	-

주진흥등지구 도시개발사업	28,171,907	-	-	340,789	27,831,118

김해주촌선천지구도시개발사업중공동주택공사	10,231,683	-	-	8,168,246	2,063,437

사상구남역동원로얄팰리스신축공사	42,754,643	-	-	23,598,175	19,156,468

부산에코델타시티1단계4공구조성공사	6,332,558	-	261,579	2,489,625	4,104,512

지방도 1042호선 건설공사	2,625,075	-	(356,363)	2,268,712	-

온천장역 동원로얄듀크신축공사	15,446,636	-	-	12,604,586	2,842,050

동대신2구역 주택재개발정비사업	87,030,587	-	-	-	87,030,587

동탄 신도시1차 동원로얄듀크 신축공사	25,399,518	-	1,457,000	22,588,106	4,268,412

시청역 비스타동원 신축공사	121,519,003	-	3,500,000	19,715,493	105,303,510

서울역7017프로젝트건설공사(1차)	2,487,593	-	3,384,888	5,872,481	-

화성동탄(2)제24초등학교건축공사	2,902,613	-	288,045	3,190,658	-

대전대신(2)1블록아파트전기공사 1공구	2,595,768	-	10,978	920,703	1,686,043

신촌지구 주택재개발정비사업	81,689,874	-	-	-	81,689,874

양산어곡 골프장조성사업	18,200,756	-	(411,818)	15,842,057	1,946,881

병문천하류 하천재해 예방사업	2,487,582	-	80,998	850,714	1,717,866

양산어곡골프장조성사업중 조경공사	-	8,032,727	-	2,686,947	5,345,780

연향.금당지구 하수관로 정비공사(3단계)	-	3,245,431	-	788,315	2,457,116

도산면법송리1367번지일원 도시계획도로사업	-	3,700,000	129,000	3,829,000	-

법송 소규모 공공하수처리시설 설치사업	-	1,527,755	-	234,816	1,292,939

영산강권(2차)급수체계조정사업시설공사(1차년도)	-	6,321,801	471,852	2,390,686	4,402,967

동탄C6블럭 동원로얄듀크비스타신축공사	-	67,283,800	-	8,982,387	58,301,413

삼송2차원흥역동원로얄듀크비스타신축	-	70,022,303	-	5,440,733	64,581,570

화성동탄(2)택지개발5-2공구 조경공사	-	5,884,920	-	497,276	5,387,644

사하구괴정지역주택조합 공동주택신축	-	95,475,575	-	2,100,463	93,375,112

화명3구역 주택재개발정비사업	-	79,153,701	-	-	79,153,701

양덕4구역 주택재개발정비사업	-	188,656,018	-	-	188,656,018

뉴타운신천 주택재건축정비사업	-	106,510,547	-	-	106,510,547

시흥장현B7블럭동원로얄듀크신축공사	-	80,292,158	-	2,818,255	77,473,903

동탄C4블럭 비스타동원 신축공사	-	35,995,265	-	316,758	35,678,507

일광신도시B2블럭 비스타동원1차 신축공사	-	130,077,973	-	2,796,676	127,281,297

고서IC-광주댐간지방도4차로 확포장공사	-	4,570,952	-	62,622	4,508,330

주촌선천1초등학교신축공사	-	1,808,063	-	88,233	1,719,830

태종대연결해안관광도로건설사업(2단계)	-	7,336,385	-	8,803	7,327,582

합 계	570,264,617	895,895,374	9,825,600	215,387,498	1,260,598,093

(3) 당반기말과 전기말 현재 진행 중인 건설계약과 관련하여 인식한 공사손익 등의 내역은 다음과 같습니다 (단위 : 천원).(당반기말)

공사명	누적공사수익	누적공사원가	누적손익	계약부채	유보금 (*)

부산국제물류간선관로공사(2공구)	230,016	172,515	57,501	-	4,561

영덕제2농공단지조성사업	2,758,998	2,593,444	165,554	-	115,943

주촌선천지구도시개발사업(2공구)	14,186,127	7,093,012	7,093,115	-	2,651,704

주촌선천지구 토공사외부대공사	430,526	301,368	129,158	-	81,326

동남권방사선의과학일반산단조경공사	2,200,324	1,600,840	599,484	364,607	-

용인역북 명지대역 동원로얄듀크신축공사	62,179,653	58,615,639	3,564,014	-	7,730,000

주진흥등지구 도시개발사업	907,240	770,872	136,368	-	907,240

김해주촌선천지구도시개발사업중공동주택공사	19,000,339	16,599,295	2,401,044	-	1,894,638

사상구남역동원로얄팰리스신축공사	46,908,128	43,154,888	3,753,240	-	14,056,090

부산에코델타시티1단계4공구조성공사	6,810,298	6,083,081	727,217	-	581,498

법송산업일반단지조성공사	1,420,000	1,307,195	112,805	-	1,420,000

온천장역 동원로얄듀크신축공사	23,372,123	20,814,158	2,557,965	-	-

시청역 비스타동원 신축공사	37,338,238	34,499,830	2,838,408	-	21,040,743

동탄 신도시1차 동원로얄듀크 신축공사	40,169,023	38,158,951	2,010,072	-	13,740,545

양산어곡 골프장조성사업	22,008,575	20,908,788	1,099,787	-	9,793,857

병문천하류 하천재해 예방사업	1,302,091	1,159,137	142,954	289,474	-

대전대신1B/L전기공사	1,859,913	1,301,910	558,003	107,287	-

양산어곡골프장조성사업중 조경공사	7,254,356	6,665,042	589,314	-	1,339,720

연향.금당지구 하수관로 정비공사(3단계)	1,516,612	1,360,244	156,368	359,805	-

영산강권(2차)급수체계조정사업시설공사(1차년도)	4,858,821	4,068,959	789,862	87,968	538,246

동탄C6블럭 동원로얄듀크비스타신축공사	20,501,374	18,861,295	1,640,079	-	16,464,693

동탄C4블럭 비스타동원 신축공사	2,858,024	2,630,133	227,891	-	2,901,786

법송 소규모 공공하수처리시설 설치사업	989,374	840,960	148,414	-	1,080,283

삼송2차원흥역동원로얄듀크비스타신축	14,830,724	13,645,091	1,185,633	-	10,143,944

화성동탄(2)택지개발5-2공구 조경공사	2,737,671	1,726,623	1,011,048	-	570,403

사하구괴정지역주택조합 공동주택신축	6,244,103	5,311,388	932,715	-	3,263,665

동대신2구역 주택재개발정비사업	826,299	657,751	168,548	-	826,299

신촌지구 주택재개발정비사업	2,353,263	1,763,191	590,072	-	2,353,263

시흥장현B7블럭동원로얄듀크신축공사	14,139,449	13,007,433	1,132,016	-	14,145,438

일광신도시B2블럭 비스타동원1차 신축	25,937,548	23,859,315	2,078,233	-	17,210,275

고서IC-광주댐간지방도4차로 확포장공사	125,701	113,115	12,586	-	75,247

주촌선천1초등학교신축공사	945,617	803,770	141,847	242,083	258,470

태종대연결해안관광도로건설사업(2단계)	162,868	146,255	16,613	309,860	-

명장동 공영주차장증축 소방공사	-	-	-	416,500	-

합 계	389,363,416	350,595,488	38,767,928	2,177,584	145,189,877

(*) 상기 유보금은 재무상태표상 매출채권과 계약자산의 합계액입니다.

(전기말)

공사명	누적공사수익	누적공사원가	누적손익	초과청구공사	유보금 (*)

부산국제물류간선관로공사(2공구)	229,968	172,471	57,497	-	4,514

영덕제2농공단지조성사업	2,643,710	2,379,276	264,433	-	184,116

주촌선천지구도시개발사업(2공구)	10,962,501	5,480,895	5,481,605	-	1,449,578

주촌선천지구 토공사외부대공사	362,715	253,899	108,816	-	13,515

센텀비스타동원로얄듀크신축	84,674,916	73,705,043	10,969,873	-	18,935,000

동남권방사선의과학일반산단조경공사	1,593,174	1,354,088	239,086	394,248	-

용인역북 명지대역 동원로얄듀크신축공사	51,673,960	49,089,087	2,584,873	783,566	29,500,000

센텀지역주택조합동원로얄듀크신축공사	79,675,730	55,300,992	24,374,737	-	-

주진흥등지구 도시개발사업	567,982	482,428	85,554	-	567,982

김해주촌선천지구도시개발사업중공동주택공사	16,936,903	13,549,630	3,387,272	973,664	5,204,429

사상구남역동원로얄팰리스신축공사	32,311,743	29,727,378	2,584,365	-	24,413,673

부산에코델타시티1단계4공구조성공사	6,172,183	5,555,072	617,111	-	595,747

법송일반산업단지조성공사	1,348,000	1,240,083	107,917	-	1,348,000

온천장역 동원로얄듀크 신축공사	20,530,073	18,477,847	2,052,226	-	13,584,342

지방도 1042호선 건설공사	2,389,818	1,464,480	925,338	-	1,028,630

시청역 비스타동원 신축공사	22,043,823	20,369,397	1,674,426	-	20,434,104

동탄 신도시1차 동원로얄듀크 신축공사	36,037,651	32,998,929	3,038,722	-	24,601,544

서울역7017프로젝트건설공사(1차)	8,829,390	7,575,655	1,253,735	-	-

화성동탄(2)제24초등학교건축공사	4,879,335	4,581,375	297,960	-	-

양산어곡 골프장조성사업	16,063,119	15,260,098	803,021	-	5,330,219

병문천하류 하천재해 예방사업	850,714	782,688	68,025	300,675	-

대전대신(2)1블록아파트전기공사 1공구	920,703	644,420	276,282	400,777	-

양산어곡골프장조성사업중 조경공사	2,686,947	2,468,629	218,319	3,337,598	-

연향.금당지구 하수관로 정비공사(3단계)	788,315	725,253	63,062	294,282	-

영산강권(2차)급수체계조정사업시설공사(1차년도)	2,390,687	2,001,973	388,714	278,238	-

동탄C6블럭 동원로얄듀크비스타신축공사	8,982,387	8,263,800	718,588	-	9,438,696

동탄C4블럭 비스타동원 신축공사	316,758	291,616	25,143	-	316,758

법송리1367일원 도시계획도로사업	3,829,000	2,952,956	876,044	-	2,011,900

법송 소규모 공공하수처리시설 설치사업	234,816	199,612	35,203	-	234,816

삼송2차원흥역동원로얄듀크비스타신축	5,440,733	5,008,165	432,568	-	5,556,740

화성동탄(2)택지개발5-2공구 조경공사	497,276	323,208	174,067	-	115,703

사하구괴정지역주택조합 공동주택신축	2,100,463	1,785,398	315,065	-	2,100,463

시흥장현B7블럭동원로얄듀크신축공사	2,818,255	2,589,670	228,585	-	2,819,502

일광신도시B2블럭 비스타동원1차 신축	2,796,676	2,569,953	226,724	-	2,796,676

고서IC-광주댐간지방도4차로 확포장공사	62,622	56,416	6,206	-	12,167

주촌선천1초등학교신축공사	88,233	74,943	13,290	-	88,233

태종대연결해안관광도로건설사업(2단계)	8,804	7,608	1,196	463,924	-

합 계	434,740,083	369,764,431	64,975,648	7,226,972	172,687,047

(*) 상기 유보금은 재무상태표상 매출채권과 미청구공사의 합계액입니다.

(4) 당반기말과 전기말 현재 주요 계약별 매출채권 및 계약자산(전기말은 미청구공사) 내역은 다음과 같습니다 (단위 : 천원).(당반기말)

공사명	계약일	공사기한	진행률	계약자산	매출채권

시작일	종료일	총 액	손상차손누계액	총 액	대손충당금

해운대비스타동원	2016-03-30	2016-03-08	2019-10-31	47.52%	-	-	-	-

동탄2차동원로얄듀크	2016-08-23	2016-07-25	2019-03-31	66.79%	-	-	28,271,829	-

일광신도시 비스타동원2차	2018-06-08	2018-04-25	2020-12-31	1.60%	-	-	-	-

부산국제물류간선관로공사(2공구)	2013-07-09	2013-07-12	2018-09-30	97.29%	4,561	-	-	-

영덕 제2농공단지 조성사업	2012-12-28	2013-01-07	2018-12-30	97.64%	115,943	-	-	-

주촌선천지구도시개발-2공구	2013-05-24	2013-05-30	2018-09-30	91.49%	2,651,704	-	-	-

주촌선천지구도시개발부대공사-4공구	2013-05-24	2013-05-30	2018-09-30	77.33%	81,326	-	-	-

용인역북 명지대역 동원로얄듀크신축공사	2015-10-16	2015-10-16	2018-06-30	100.00%	-	-	7,730,000	-

동남권방사선의과학 일반산단조경공사(1단계)	2014-04-15	2014-04-22	2018-11-04	35.24%	-	-	-	-

김해주촌선천지구도시개발사업중공동주택공사	2015-02-25	2015-03-01	2018-02-28	100.00%	-	-	1,894,638	-

사상구남역동원로얄듀크신축공사	2015-06-25	2015-06-25	2019-01-31	91.14%	2,056,090	-	12,000,000	-

주진흥등지구 도시개발사업	2015-02-10	2015-03-29	2020-12-31	2.63%	907,240	-	-	-

부산에코델타시티1단계4공구조성공사	2015-07-09	2015-07-10	2020-01-09	65.77%	581,498	-	-	-

법송산업일반단지조성공사	2011-11-29	2011-12-01	2019-12-31	3.55%	1,420,000	-	-	-

온천장역 동원로얄듀크신축공사	2015-09-24	2015-09-24	2018-02-28	100.00%	-	-	-	-

시청역 비스타동원 신축공사	2016-03-17	2016-03-17	2019-10-31	29.32%	2,040,743	-	19,000,000	-

동탄 신도시1차 동원로얄듀크 신축공사	2016-04-01	2016-04-01	2018-08-31	99.66%	2,740,545	-	11,000,000	-

양산어곡 골프장조성사업	2016-09-23	2016-09-26	2018-08-31	98.49%	1,235,757	-	8,558,100	-

병문천하류 하천재해 예방사업	2016-12-22	2016-12-26	2019-12-25	49.05%	-	-	-	-

연향.금당지구 하수관로 정비공사(3단계)	2017-03-07	2017-03-10	2020-02-22	45.56%	-	-	-	-

영산강권(2차)급수체계조정사업시설공사(1차년도)	2017-03-21	2017-03-21	2019-01-19	71.52%	-	-	538,246	-

양산어곡골프장조성사업중 조경공사	2017-02-27	2017-03-01	2018-08-31	90.31%	130,720	-	1,209,000	-

동탄C6블럭 동원로얄듀크비스타신축공사	2017-03-09	2017-03-09	2020-01-31	30.47%	2,464,693	-	14,000,000	-

동탄C4블럭 비스타동원 신축공사	2017-11-01	2017-11-01	2020-11-30	7.94%	1,401,786	-	1,500,000	-

법송 소규모 공공하수처리시설 설치사업	2017-10-25	2017-10-25	2018-08-31	64.76%	80,283	-	1,000,000	-

삼송2차원흥역동원로얄듀크비스타신축	2017-03-15	2017-03-15	2020-06-30	21.18%	1,643,944	-	8,500,000	-

화성동탄(2)택지개발5-2공구 조경공사	2017-05-18	2017-06-01	2021-05-30	45.14%	570,403	-	-	-

사하구괴정지역주택조합 공동주택신축	2017-05-15	2017-09-01	2020-08-31	6.54%	3,263,665	-	-	-

동대신2구역 주택재개발정비사업	2016-02-04	2018-06-22	2021-04-21	0.90%	826,299	-	-	-

신촌지구 주택재개발정비사업	2016-09-21	2018-06-29	2021-04-28	2.67%	2,353,263	-	-	-

시흥장현B7블럭동원로얄듀크신축공사	2017-08-31	2017-09-01	2020-04-30	17.61%	2,145,438	-	12,000,000	-

일광신도시B2블럭 비스타동원1차 신축공사	2017-09-15	2017-09-15	2020-03-31	19.94%	3,210,275	-	14,000,000	-

고서IC-광주댐간지방도4차로 확포장공사	2017-09-12	2017-09-15	2024-08-08	2.75%	75,247	-	-	-

주촌선천1초등학교신축공사	2017-09-29	2017-10-01	2018-10-31	52.30%	-	-	258,470	-

태종대연결해안관광도로건설사업(2단계)	2017-12-28	2018-01-04	2021-01-03	2.22%	-	-	-	-

(전기말)

공사명	계약일	공사기한	진행률	미청구공사	매출채권

시작일	종료일	총 액	손상차손누계액	총 액	대손충당금

문수산동원로얄듀크	2014-12-16	2014-11-03	2017-09-01	100.00%	-	-	717,306	-

양산신도시3차동원로얄듀크비스타	2015-01-05	2014-08-04	2017-05-01	100.00%	-	-	197,700	-

양산신도시4차동원로얄듀크	2015-03-30	2015-03-02	2017-10-30	100.00%	-	-	781,732	-

해운대비스타동원	2016-03-30	2016-03-08	2019-10-31	31.45%	-	-	4,153,243	-

동탄2차동원로얄듀크	2016-08-23	2016-07-25	2019-03-31	41.94%	-	-	9,314,509	-

부산국제물류간선관로공사(2공구)	2013-07-09	2013-07-12	2017-10-31	97.27%	4,514	-	-	-

영덕 제2농공단지 조성사업	2012-12-28	2013-01-07	2018-07-20	93.56%	184,116	-	-	-

동원고기숙생활관증축공사(3차)	2014-02-17	2014-02-24	2016-05-31	100.00%	-	-	-	-

센텀비스타동원로얄듀크현장	2014-01-20	2014-01-20	2017-08-31	100.00%	-	-	18,935,000	-

주촌선천지구도시개발-2공구	2013-05-24	2013-05-30	2018-09-30	70.70%	1,449,578	-	-	-

주촌선천지구도시개발부대공사-4공구	2013-05-24	2013-05-30	2018-09-30	65.15%	13,515	-	-	-

용인역북 명지대역 동원로얄듀크신축공사	2015-10-16	2015-10-16	2018-04-30	84.78%	-	-	29,500,000	-

동남권방사선의과학 일반산단조경공사(1단계)	2014-04-15	2014-04-22	2018-11-04	29.81%	-	-	-	-

센텀2차동원로얄듀크신축공사	2014-05-14	2014-05-14	2017-06-30	100.00%	-	-	-	-

총남도청(내포)신도시RH-7BL아파트조경공사	2014-09-04	2014-09-22	2017-08-10	100.00%	-	-	-	-

김해주촌선천지구도시개발사업중공동주택공사	2015-02-25	2015-03-01	2018-02-28	89.14%	-	-	5,204,429	-

사상구남역동원로얄듀크신축공사	2015-06-25	2015-06-25	2019-01-31	62.78%	1,413,673	-	23,000,000	-

주진흥등지구 도시개발사업	2015-02-10	2015-03-29	2018-03-31	2.00%	567,982	-	-	-

부산에코델타시티1단계4공구조성공사	2015-07-09	2015-07-10	2020-01-09	60.06%	595,747	-	-	-

법송산업일반단지조성공사	2011-11-29	2011-12-01	2019-12-31	3.37%	1,348,000	-	-	-

온천장역 동원로얄듀크신축공사	2015-09-24	2015-09-24	2018-02-28	87.84%	584,342	-	13,000,000	-

지방도 1042호선건설공사	2015-08-19	2015-08-25	2017-10-31	100.00%	-	-	1,028,630	-

시청역 비스타동원 신축공사	2016-03-17	2016-03-17	2019-10-31	17.31%	2,434,104	-	18,000,000	-

동탄 신도시1차 동원로얄듀크 신축공사	2016-04-01	2016-04-01	2018-08-31	89.41%	2,601,544	-	22,000,000	-

서울역7017프로젝트건설공사(장기계속)(1차)	2016-04-15	2016-04-18	2017-11-21	100.00%	-	-	-	-

화성동탄(2)제24초등학교건축공사	2016-05-25	2016-05-25	2017-08-29	100.00%	-	-	-	-

양산어곡 골프장조성사업	2016-09-23	2016-09-26	2018-06-30	89.19%	472,119	-	4,858,100	-

병문천하류 하천재해 예방사업	2016-12-22	2016-12-26	2019-12-25	33.12%	-	-	-	-

연향.금당지구 하수관로 정비공사(3단계)	2017-03-07	2017-03-10	2020-02-22	24.29%	-	-	-	-

영산강권(2차)급수체계조정사업시설공사(1차년도)	2017-03-21	2017-03-21	2019-01-19	35.19%	-	-	-	-

양산어곡골프장조성사업중 조경공사	2017-02-27	2017-03-01	2018-06-30	33.45%	-	-	-	-

동탄C6블럭 동원로얄듀크비스타신축공사	2017-03-09	2017-03-09	2020-01-31	13.35%	438,696	-	9,000,000	-

동탄C4블럭 비스타동원 신축공사	2017-11-01	2017-11-01	2020-11-30	0.88%	316,758	-	-	-

법송리1367일원 도시계획도로사업	2017-03-08	2017-03-14	2017-12-31	100.00%	-	-	2,011,900	-

법송 소규모 공공하수처리시설 설치사업	2017-10-25	2017-10-25	2018-04-25	15.37%	234,816	-	-	-

삼송2차원흥역동원로얄듀크비스타신축	2017-03-15	2017-03-15	2020-06-30	7.77%	556,740	-	5,000,000	-

화성동탄(2)택지개발5-2공구 조경공사	2017-05-18	2017-06-01	2021-05-30	8.45%	115,703	-	-	-

사하구괴정지역주택조합 공동주택신축	2017-05-15	2017-09-01	2020-08-31	2.20%	2,100,463	-	-	-

시흥장현B7블럭동원로얄듀크신축공사	2017-08-31	2017-09-01	2020-04-30	3.51%	319,502	-	2,500,000	-

일광신도시B2블럭 비스타동원1차 신축공사	2017-09-15	2017-09-15	2020-03-31	2.15%	2,796,676	-	-	-

고서IC-광주댐간지방도4차로 확포장공사	2017-09-12	2017-09-15	2024-08-08	1.37%	12,167	-	-	-

주촌선천1초등학교신축공사	2017-09-29	2017-10-01	2018-10-31	4.88%	88,233	-	-	-

태종대연결해안관광도로건설사업(2단계)	2017-12-28	2018-01-04	2021-01-03	0.12%	-	-	-	-

(5) 당반기 및 전기 중 원가기준 투입법 적용 건설계약의 수익 및 원가 추정치의 변동에 따른 공사손익의 변동현황은 아래와 같습니다 (단위 : 천원).

(당반기)

영업부문	공사손실충당부채	공사손익 변동금액	추정 총계약원가의 변동금액

추정변경	오류수정	추정변경	오류수정

건설부문	-	(3,295,287)	-	11,634,044	-

(전 기)

영업부문	공사손실충당부채	공사손익 변동금액	추정 총계약원가의 변동금액

추정변경	오류수정	추정변경	오류수정

건설부문	-	2,938,844	-	1,397,968	-

21. 자본잉여금 및 이익잉여금(1) 당사의 당반기말 현재 납입자본금은 45,404,050천원이며 발행유통보통주식수 및 수권주식수는 각각 90,808,100주 및 200,000,000주입니다.

(2) 당반기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내용은 다음과 같습니다 (단위 : 천원).

구 분	당반기말	전기말

법정적립금

이익준비금 (*)	7,242,770	5,895,170

임의적립금

재무구조개선적립금	855,000	855,000

기타임의적립금	518,700,000	433,700,000

소 계	519,555,000	434,555,000

미처분이익잉여금	47,091,537	101,915,988

합 계	573,889,307	542,366,158

(*) 상법상 당사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전은 가능합니다.

22. 우발상황 및 약정사항 (특수관계자 제외) (1) 당반기말 현재 금융 관련 약정사항의 내역은 다음과 같습니다 (단위 : 천원).

거래은행	약정내용	한도금액	실행금액

부산은행 (*1)	당좌대출	6,840,000	-

기업전자결제(외매채)	10,000,000	-

국민은행 (*2)	당좌대출	5,000,000	-

기업전자결제(외매채)	10,000,000	663,184

하나은행	기업일반자금회전대출	2,000,000	-

기업일반자금회전대출	1,000,000	-

우리은행	당좌대출	4,000,000	-

경남은행	당좌대출	10,000,000	-

기업전자결제(외매채)	5,000,000	-

NH농협은행	당좌대출	500,000	-

건설공제조합	운영자금대출	527,000	527,000

주택도시보증공사	운영자금대출	780,000	780,000

(*1) 부산은행의 당좌대출과 관련하여 정기예금 203,083천원이 담보로 제공되어 있습니다 (주석 8 참조).(*2) 국민은행 당좌대출한도약정과 관련하여 당사의 예금이 담보(채권최고액 500,000천원)로 제공되어 있습니다 (주석 8 참조).당사는 상기 약정사항과 관련하여 대표이사로부터 연대보증을 제공받고 있습니다 (주석 30 참조).

(2) 당반기말 현재 당사의 차입금 등과 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공한 당사 소유 자산은 다음과 같습니다 (단위 : 천원).

계정과목	담보내용	장부금액	담보설정금액	채권자

대여금및기타수취채권	당좌대출	203,083	203,083	부산은행

당좌대출한도약정 담보	500,000	500,000	국민은행

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	장기차입금 담보	681,000	681,000	주택도시보증공사

단기차입금 담보	796,334	796,334	건설공제조합

합 계	2,180,417	2,180,417

(3) 당반기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내용은 다음과 같습니다 (단위 : 천원).

제공처	보증내용	금 액

주택도시보증공사	주택분양보증	852,690,650

조합주택시공보증	79,258,811

하자보수보증	16,935,344

인허가보증	1,871,883

하도급대금지급보증	4,315,145

건설공제조합 등	하자보수보증 등	42,315,181

서울보증보험	인허가보증 등	16,159,281

대표이사	당좌대출한도약정 외	54,108,000

합 계	1,067,654,295

(4) 당반기말 현재 당사가 타인을 위하여 제공한 지급보증 등의 내용은 다음과 같습니다 (단위 : 천원).

제공받은자	보증처	보증내용	보증금액

주진흥등지구도시개발사업조합 등	서울보증보험	이행(하자)보증 등	879,527

동대신2구역주택재개발정비사업조합	부산은행	시공사주택자금대출보증	37,200,000

(주)김해센텀피에프브이	수분양자	분양이행보증	248,102,060

신촌지구주택재개발정비사업조합	부산은행	시공사PF연대보증	20,400,000

사하구괴정지역주택조합	부산은행	시공사PF연대보증	72,000,000

부산은행	조합원 분양자금보증	7,286,400

합 계	385,867,987

(5) 당반기말 현재 계류중인 주요 소송사건의 내역은 다음과 같습니다 (단위 : 천원).

원 고	피 고	사건번호	소송가액	계류법원	내 용

민인식	(주)동원개발 등	2017가단16644	173,245	부산지방법원	손해배상(산)

수영강동원로얄듀크아파트입주자대표회의	(주)동원개발 등	2017가합48532	400,000	부산지방법원	손해배상(기)등

양산신도시2차 동원로얄듀크아파트입주자대표회의	(주)동원개발 등	2017가합2383	1,500,000	부산지방법원	손해배상

신천휴먼시아6단지 아파트입주자대표회의	(주)동원개발 등	2015가합205158	200,000	대구지방법원	손해배상

우정혁신도시2차동원로얄듀크아파트입주자대표회의	(주)동원개발	2018가합20817	210,000	울산지방법원	손해배상(기)

우정혁신도시2차동원로얄듀크아파트입주자대표회의	(주)동원개발 외 1명	2018가합20800	210,000	울산지방법원	하자보수보증금청구의 소

대연힐스테이트푸르지오아파트입주자대표회의	부산도시공사, 동원개발 외 14	2017가합102074	3,000,000	부산지방법원동부지원	하자보수금

진영건설(주)	(주)동원개발 외 2명	2018가단23604	96,000	창원지방법원 통영지원	손해배상(기)

상기 계류중인 소송사건 등에 대한 최종 결과는 현재로서는 예측할 수 없습니다.

23. 판매비와 관리비

당반기와 전반기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다 (단위 : 천원).

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

급여	937,467	1,899,305	883,328	1,673,111

퇴직급여	93,647	169,049	65,146	129,693

복리후생비	384,786	699,039	266,386	556,204

여비교통비	44,521	84,752	53,504	98,341

차량유지비	4,768	10,911	5,361	12,371

통신비	10,632	19,453	9,244	20,298

수도광열비	19,523	48,520	66,631	87,704

세금과공과	44,891	174,447	8,648	146,846

감가상각비	44,858	87,993	16,103	37,617

보험료	(35,039)	680,088	311	295,846

접대비	2,157	3,435	1,249	1,728

판매촉진비	-	590,429	584,267	1,368,771

광고선전비	835,537	902,017	189,091	295,323

지급임차료	30,793	122,264	78,737	157,539

소모품비	46,439	93,305	32,713	73,063

지급수수료	223,168	581,793	408,092	967,788

도서인쇄비	5,549	48,129	5,961	12,153

경상개발비	43,483	86,966	41,462	72,954

기타	65,307	79,756	57,060	76,640

합 계	2,802,487	6,381,651	2,773,294	6,083,990

24. 비용의 성격별 분류당반기와 전반기 중 당사의 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

재고자산의 변동	11,576,663	21,729,850	22,952,893	42,755,684

재료비	25,227,225	48,993,750	23,383,874	51,898,947

외주비	55,420,822	96,309,046	55,566,134	99,240,847

종업원급여	4,429,945	8,623,775	4,013,531	7,740,580

세금과공과	171,463	472,393	4,688,086	4,946,344

지급임차료	528,330	965,022	764,480	1,084,915

지급수수료	1,175,972	1,729,890	852,708	1,810,779

견본주택및설계감리비	1,052,435	1,980,329	1,412,566	3,079,574

보상비	119,600	562,300	94,000	130,000

하자보수비	167,593	225,205	1,453,430	1,453,430

판매촉진비	-	590,429	584,267	1,368,771

용역비	1,561,673	2,245,233	1,182,716	2,266,961

보험료	(35,039)	3,507,984	1,351	3,085,189

지급할인료	-	-	-	-

광고선전비	835,537	902,017	189,090	295,323

수도광열비	209,047	542,876	379,199	687,387

기타	6,168,716	8,300,514	3,381,272	8,303,942

합 계 (*)	108,609,982	197,680,613	120,899,597	230,148,673

(*) 포괄손익계산서 상의 매출원가 및 판매비와 관리비를 합한 금액입니다.

25. 종업원급여

당반기와 전반기 중 손익으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

급여	3,609,009	7,071,553	3,365,295	6,407,468

복리후생비	584,804	1,103,947	443,458	944,727

퇴직급여	236,132	448,275	204,778	388,385

합 계	4,429,945	8,623,775	4,013,531	7,740,580

26. 기타수익 및 기타비용당반기와 전반기 중 기타손익의 내역은 다음과 같습니다 (단위 : 천원).

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

기타수익	연체료수익	6,530	52,758	5,357	8,067

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	58,467	98,557	-	-

당기손익인식금융자산평가이익	-	-	86,457	191,303

금융보증수익	266,208	534,966	250,758	441,646

잡이익	136,909	834,028	141,044	1,052,605

합 계	468,114	1,520,309	483,616	1,693,621

기타비용	기부금	130,483	381,883	62,580	153,680

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	-	36,517	-	-

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	-	29,734	-	-

당기손익인식금융자산평가손실	-	-	1,224	1,224

금융비증비용	-	-	2,178,000	2,178,000

잡손실	353,039	353,172	424,480	424,614

합 계	483,522	801,306	2,666,284	2,757,518

27. 금융수익 및 금융비용당반기와 전반기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다 (단위 : 천원).

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

금융수익	이자수익	708,430	1,730,349	392,967	541,624

배당금수익	46,238	46,238	47,517	47,517

합 계	754,668	1,776,587	440,484	589,141

금융비용	이자비용	1,056	2,820	-	-

합 계	1,056	2,820	-	-

28. 법인세 (1) 당반기 및 전반기의 법인세비용의 산출내역은 다음과 같습니다 (단위 : 천원).

구 분	당반기	전반기

법인세부담액	14,486,724	29,080,308

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	525,172	(2,335,227)

법인세비용	15,011,896	26,745,081

(2) 당반기 및 전반기 중 법인세비용차감전손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다 (단위 : 천원).

구 분	당반기	전반기

법인세비용차감전순이익	60,011,052	81,914,579

적용세율에 따른 법인세	14,291,675	19,592,328

조정사항

법인세추납액(환급액)	-	8,751,972

기타	720,221	(1,599,219)

법인세비용	15,011,896	26,745,081

유효법인세율	25.02%	32.65%

29. 주당손익 (1) 기본주당순이익

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

보통주당기순이익	27,780,877,924원	44,999,156,150원	32,841,531,886원	55,169,498,108원

가중평균유통보통주식수 (*)	90,808,100주	90,808,100주	90,808,100주	90,808,100주

기본주당순이익	306원/주	496원/주	362원/주	608원/주

(*) 당반기 및 전반기 중 유통보통주식수의 변동이 없어 가중평균유통보통주식수는 발행주식수와 동일합니다.

(2) 희석주당순이익당사는 당반기말과 전반기말 현재 희석증권이 없으므로 희석주당순이익은 기본주당순이익과 일치합니다.

30 . 특수관계자 거래(1) 당반기말 현재 주요 특수관계자의 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자 명칭	비 고

당해 기업에 중대한영향력을 미치는 회사	(주)동원주택	당사에 대한 지분율 32.51%

기타 특수관계자	(주)동원종합건설, (주)동삼, 동원관광개발(주),(주)21세기개발, (주)신세기건설, (주)건설뱅크,(주)남양개발, (주)세명종합물산, (주)디더블유디,(주)동진건설산업, (주)동종건설산업,(주)동원제일저축은행,(주)디더블유티앤디, (주)월드컵,(주)아시아드티앤디, (주)썬종합건설, 월드물산(주), (주)디에스주택산업	보고기업에 지배력이 있는개인 및 친족이 유의적인영향력을 미치는 기업

(2) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	특수관계자명	당반기	전반기

이자수익	(주)건설뱅크 등	1,022,691	370,313

외주비	(주)썬종합건설	-	1,547,519

공사수익	(주)21세기개발	4,131,371	13,636,021

(주)건설뱅크	9,389,991	1,372,437

월드물산㈜	15,294,415	5,870,364

(주)동삼	826,558	910,250

(주)동원종합건설	10,505,694	16,589,026

(주)남양개발	2,842,050	7,537,510

(주)동진건설산업	23,140,871	11,172,922

(주)신세기건설	2,541,266	-

(주)디에스주택산업	11,321,194	-

(주)월드컵	26,115,371	11,757,263

(주)아시아드티앤디	10,512,865	7,717,509

합 계	117,644,337	78,481,134

(3) 당반기말과 전기말 현재 당사의 특수관계자와의 거래에서 발생한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다 (단위 : 천원).

구 분	특수관계자명	당반기말	전기말

단기금융상품	(주)동원제일저축은행	3,101,378	3,101,165

미수수익	(주)동원제일저축은행	20,048	45,472

매출채권 및미청구공사	(주)21세기개발	13,740,545	24,601,544

월드물산(주)	21,040,743	20,434,104

(주)동삼	2,500,283	3,594,716

(주)동원종합건설	7,730,000	29,500,000

(주)남양개발	-	13,584,342

(주)건설뱅크	10,143,944	5,556,740

(주)동진건설산업	17,210,275	21,731,676

(주)디에스주택산업	14,145,438	2,819,502

(주)신세기건설	2,901,786	316,758

(주)아시아드티앤디	11,133,577	5,330,219

(주)월드컵	30,520,783	33,852,369

초과청구공사	(주)동원종합건설	-	783,565

(주)아시아드티앤디	-	3,337,598

단기대여금	(주)건설뱅크 등	-	48,000,000

(4) 당반기 중 특수관계자와의 대여금의 거래 내역은 다음과 같습니다 (단위 : 천원).

특수관계자	내 역	기 초	증 가	감 소	기 말

(주)건설뱅크 등	차입금	48,000,000	7,500,000	(55,500,000)	-

(5) 회사의 국민은행, KEB하나은행 등과 관련한 대출약정에 대해서는 대표이사로부터 포괄근보증을 제공받고 있습니다 (주석 22 참조).

(6) 당반기말 현재 당사가 특수관계자에 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	회사명	보증처	지급보증금액	지급보증기간	비 고

(주)동삼 (주1)	부산은행	36,000,000	30,000,000	2017.06.30~2019.12.31	시공사PF연대보증

(주)아시아드티앤디 (주2)	부산은행	36,000,000	30,000,000	2017.09.29~2020.09.28	시공사PF연대보증

(주1) 당사는 일반산업단지 조성사업과 관련하여 시행사인 (주)동삼의 차입금에 대하여 시공사로서 연대보증을 제공하고 있습니다.
(주2) 당사는 양산어곡 골프장 조성사업과 관련하여 시행사인 (주)아시아드티앤디의 차입금에 대하여 시공사로서 연대보증을 제공하고 있습니다.

당사는 제공한 보증과 관련하여 금융보증부채를 계상하고 있습니다.

한편, 상기 지급보증 이외에 당사가 도급공사계약 등과 관련하여 특수관계자에게 제공한 보증의 내역은 다음과 같습니다 (단위 : 천원).

구 분	특수관계자 명칭	보증처	보증내용	보증금액

기타 특수관계자	(주)동원종합건설 등	주택도시보증공사	분양이행보증 등	1,327,241,371

(주)동진건설산업 등	서울보증보험	이행보증 등	32,073,728

(7) 당사는 등기이사 및 당사 기업활동의 계획ㆍ운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 임원을 주요 경영진에 포함하고 있으며, 당반기 및 전반기 중 주요 경영진에 대한 보상금액은 다음과 같습니다 (단위 : 천원).

구 분	당반기	전반기

급여	519,595	503,487

복리후생비	20,212	16,998

퇴직급여	40,125	39,875

합 계	579,932	560,360

31. 영업으로부터 창출된 현금(1) 당사의 당반기와 전반기 중 영업으로부터 창출된 현금은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

반기순이익	44,999,156	55,169,498

조정 항목	14,153,737	29,327,594

감가상각비	106,419	55,183

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실(이익)	(62,040)	-

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실(이익)	29,734	-

당기손익인식금융자산평가이익	-	(191,303)

당기손익인식금융자산평가손실	-	1,224

임차보증금 현재가치할인차금 상각액	(67,114)	(31,028)

임대보증금 현재가치할인차금 상각액	2,820	-

금융보증수익	(534,966)	(441,646)

금융보증비용	-	2,178,000

금융수익	(1,663,235)	(510,596)

법인세비용	15,011,896	26,745,081

선수수익 상각액	(2,876)	-

선급비용 상각액	60,940	69,248

하자보수충당부채 전입액	1,272,159	1,453,431

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	9,427,056	32,166,153

재고자산의 감소(증가)	(82,150,229)	42,769,785

매출채권의 감소(증가)	(13,107,340)	(21,016,751)

미수금의 감소(증가)	77,238	(706,140)

청구공사의 감소(증가)	40,849,606	6,801,741

계약자산의 감소(증가)	(13,352,434)	-

미청구공사의 감소(증가)	-	(4,461,605)

선급금의 감소(증가)	62,167,721	(39,178,033)

선급비용의 감소(증가)	(922,242)	610,346

매입채무의 증가(감소)	14,523,062	27,537,793

구 분	당반기	전반기

미지급금의 증가(감소)	942,151	2,003,420

선수금의 증가(감소)	8,825,175	22,286,852

예수금의 증가(감소)	(738,681)	1,620,378

부가세예수금의 증가(감소)	(1,064,022)	(941,401)

미지급비용의 증가(감소)	(149,251)	109,249

하자보수충당부채의 증가(감소)	(1,474,309)	(431,946)

계약부채의 증가(감소)	(5,049,389)	-

초과청구공사의 증가(감소)	-	(4,837,535)

임대보증금의 증가(감소)	50,000	-

영업으로부터 창출된 현금	68,579,949	116,663,245