동원개발 사업보고서 (2024.12)
8. 기타 재무에 관한 사항

1. 재무제표 재작성 등 유의사항

회사는 총공사예정원가와 관련한 회계처리 오류 수정으로 2022년 12월 31일 및 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연결재무제표 및 별도재무제표를 재작성하였으며, 재작성으로 인한 영향은 다음과 같습니다.

연결재무상태표 (단위 : 천원)

계정과목	2022년	2021년

수정 전	수정 후	수정 전	수정 후

유동자산	1,400,189,518	1,381,002,914	1,190,461,736	1,187,283,319

비유동자산	33,806,309	39,287,572	22,897,796	24,236,027

자산총계	1,433,995,827	1,420,290,486	1,213,359,532	1,211,519,346

유동부채	390,250,286	395,104,310	120,265,472	121,754,441

비유동부채	17,961,358	17,961,358	135,799,264	135,799,264

부채총계	408,211,644	413,065,668	256,064,736	257,553,705

자본총계	1,025,784,182	1,007,224,818	957,294,797	953,965,641

부채와 자본총계	1,433,995,826	1,420,290,486	1,213,359,533	1,211,519,346

연결포괄손익계산서 (단위 : 천원)

계정과목	2022년	2021년

수정 전	수정 후	수정 전	수정 후

총매출액	601,889,595	581,504,180	417,401,712	420,733,050

매출원가	475,589,647	474,577,473	304,241,961	304,241,961

매출총이익	126,299,948	106,926,707	113,159,751	116,491,089

판매관리비	23,004,174	23,004,174	15,838,945	15,838,945

영업손익	103,295,774	83,922,533	97,320,806	100,652,144

영업외수익비용	7,886,753	7,886,753	3,988,948	3,988,948

세전손익	111,182,527	91,809,286	101,309,754	104,641,092

법인세비용	29,071,927	24,928,895	28,716,324	29,406,147

당기순손익	82,110,600	66,880,391	72,593,430	75,234,945

재무상태표 (단위 : 천원)

계정과목	2022년	2021년

수정 전	수정 후	수정 전	수정 후

유동자산	1,385,922,205	1,366,735,601	1,190,456,792	1,187,278,375

비유동자산	46,706,309	52,187,572	35,797,796	37,136,027

자산총계	1,432,628,513	1,418,923,172	1,226,254,588	1,224,414,402

유동부채	389,000,286	393,854,310	133,831,720	135,320,689

비유동부채	17,961,358	17,961,358	135,799,264	135,799,264

부채총계	406,961,645	411,815,668	269,630,984	271,119,953

자본총계	1,025,666,869	1,007,107,504	956,623,605	953,294,449

부채와 자본총계	1,432,628,513	1,418,923,172	1,226,254,588	1,224,414,402

포괄손익계산서 (단위 : 천원)

계정과목	2022년	2021년

수정 전	수정 후	수정 전	수정 후

총매출액	601,889,595	581,504,180	417,401,712	420,733,050

매출원가	475,589,647	474,577,473	304,241,961	304,241,961

매출총이익	126,299,948	106,926,707	113,159,751	116,491,089

판매관리비	22,449,703	22,449,703	15,760,137	15,760,137

영업손익	103,850,245	84,477,004	97,399,614	100,730,952

영업외수익비용	7,886,161	7,886,161	3,988,948	3,988,948

세전손익	111,736,406	92,363,165	101,388,562	104,719,900

법인세비용	29,071,927	24,928,895	28,716,324	29,406,147

당기순손익	82,664,479	67,434,270	72,672,237	75,313,753

2. 대손충당금 설정현황

(1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위 : 백만원)

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금설정률

제47기	매출채권	105,031	2860	2.72%

계약자산	40,249	0	0%

대여금및기타수취채권	443,541	0	0%

합 계	588,821	2,860	0.49%

제46기	매출채권	179,345	2,141	1.19%

계약자산	73,424	0	0%

대여금및기타수취채권	288,896	0	0%

합 계	541,665	2,141	0.39%

제45기	매출채권	130,023	0	0%

계약자산	57,138	0	0%

대여금및기타수취채권	295,217	0	0%

합 계	482,378	0	0%

(2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황

(단위 : 백만원)

구 분	제47기	제46기	제45기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	2,141	0	0

2. 순대손처리액(①－②±③)	-495	0	0

① 대손처리액(상각채권액)

② 상각채권회수액	495

③ 기타증감액

3. 대손상각비 계상(환입)액	1,214	2,141	0

4. 기말 대손충당금 잔액합계	2,860	2,141	0

(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침

1) 대손충당금 설정방침당사는 매출채권 중 회수기일이 경과한 채권은 손실 발생의 객관적인 증거가 있는지를 개별적으로 검토하고, 거래상대방의 과거 채무불이행 경험 및 현재의 재무상태 분석에 근거하여 결정된 미회수 추정금액을 손실충당금으로 설정하고 있습니다. 또한, 개별적으로 손실 발생의 객관적인 증거가 발생되지 않은 채권에 대하여 신용위험이 낮은 것으로 판단하여 12개월 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다.

(4) 당해 당기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황

(단위 : 백만원)

구 분	6월 이하	6월 초과1년 이하	1년 초과3년 이하	3년 초과	계

금액	일반	41,325	2,650	5,765	2,785	52,525

특수관계자	39,077	7,732	2,837	49,646

계	80,402	10,382	8,602	2,785	102,171

구성비율 (%)	78.69	10.16	8.42	2.73	100

3. 재고자산 현황 등

(1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위 : 천원)

사업부문	계정과목	제47기	제46기	제45기	비고

건설	완성주택	-	-	-

완성상가	6,214,831	3,095,475	3,756,962

용 지	467,379,540	462,852,560	524,217,229

미완성공사	17,449,130	58,358,482	134,113,997

소 계	491,043,501	524,306,517	662,088,188

합 계	491,043,501	524,306,517	662,088,188

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산÷기말자산총계×100]	35.67%	36.71%	46.62%

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	0.94회	0.48회	0.78회

(2) 재고자산의 실사내역 등

① 실사일자 : 2024년 12월 31일 ② 재고자산 실사시 전문가 참여여부 : 자체실사 ③ 장기체화재고등 현황 : 해당사항없음 ④ 재고자산의 담보현황 : 하나은행 등 (울산 남구 신정동 1614-14외2)

4. 수주계약 현황(단위 : 천원)

회사명	품목	발주처	계약일	공사기한	수주총액	진행률	미청구공사	공사미수금

총액	손상차손누계액	총액	대손충당금

(주)동원개발	법송산업일반단지조성공사	(주)동삼	2011.11.29	2026-12-31	37,269,109	78.91	-2,429,128	-	-	-

(주)동원개발	삼호주공아파트 주택재건축정비사업	삼호주공아파트 주택재건축정비사업조합	2020.06.17	2024-04-30	154,555,708	100	-	-	51,256	1,010

(주)동원개발	부전동 주상복합아파트 신축공사	(주)씨앤에스	2021.03.15	2024-02-28	37,536,304	100	-	-	-	-

(주)동원개발	경기도화성시 송산동 공동주택신축 사업	(주)티와이월드	2021.03.30	2024-02-29	49,367,286	100	-	-	13,073	258

(주)동원개발	신길동 역세권 청년주택 신축사업	(주)랜드코퍼레이션	2021.04.23	2024-08-28	76,899,858	100	-	-	551,352	10,864

(주)동원개발	창원무동 27BL 동원로얄듀크 신축공사	(주)남양종합개발	2021.09.09	2026-02-28	85,871,224	1.4	203,437	-	-	-

(주)동원개발	해운대구 중동 생활숙박시설 신축공사	(주)디에스씨앤디	2021.06.29	2026-04-23	110,988,909	34.44	-13,191,112	-	24,674,990	388,978

(주)동원개발	부암2차 동원로얄듀크 신축공사	(주)아시아드종합개발	2021.12.31	2025-08-31	88,394,571	68.6	153,006	-	34,000,000	498,325

(주)동원개발	양산덕계공동주택신축	아이디에스플러스(주)	2022.05.24	2025-08-21	68,171,225	63.37	-7,768,433	-	3,292,000	-

(주)동원개발	광주중앙공원공원조성사업 공원조성공사	(주)지파크개발	2022.04.21	2025-10-19	53,181,818	46.7	5,034,700	-	1,335,301	-

(주)동원개발	광주중앙공원공원조성사업 공동주택 신축공사	(주)지파크개발	2022.04.21	2026-03-31	215,191,537	48.1	-19,494,023	-	903,115	-

(주)동원개발	울산 무거 비스타동원 신축공사	(주)세명종합개발	2021.03.19	2027-12-31	80,010,178	7.9	261,362	-	6,000,000	446,501

(주)동원개발	일광지구4BL 민간참여 공공주택건설사업	부산도시공사	2021.09.09	2025-11-30	81,062,036	40.87	7,718,591	-	-	-

(주)동원개발	대명이천동 지역주택조합 신축공사	대명동이천동 지역주택조합	2020.12.31	2026-12-10	54,252,816	7.3	-664,245	-	4,652,735	264,604

(주)동원개발	광안지역주택조합 공동주택 신축공사	광안지역주택조합	2023.07.21	2027-07-02	129,712,241	8.8	7,124,165	-	2,465,562	-

(주)동원개발	대연맨션 소규모 재건축 정비사업	대연맨션 소규모재건축정비사업조합	2022.09.15	2027-08-08	49,991,088	6.36	548,033	-	3,180,850	26,550

(주)동원개발	사상공원민간공원조성특례사업공동주택신축	(주)사상파크홀딩스	2024.02.27	2028-04-26	249,210,278	1.31	3,264,655	-	-	-

합 계	-	-19,238,992	-	81,120,234	1,637,090

5. 공정가치평가 내역주석2.4 및 4.3.1을 참고하시기 바랍니다.