동원개발 분기보고서 (2025.09)
3. 연결재무제표 주석

## 1. 기업정보와 한국채택국제회계기준 준수 사실 기재 (연결)

(1) 지배기업 개요한국채택국제회계기준 제1110호(연결재무제표)에 의한 지배기업인 주식회사 동원개발(이하 "지배기업")은 1978년 3월 31일에 설립되었으며, 지배기업과 지배기업의 종속기업(이하 "연결회사")은 건설업 및 주택공급업 등의 사업을 운영하고 있습니다. 지배기업은 부산광역시 수영구 수영로 754에 위치하고 있으며, 1994년 12월 29일에 주식을 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 상장하였습니다.지배기업은 설립 후 수 차례의 증자 등을 거쳐 보고기간종료일 현재 납입자본금은 45,404,050천원이며, 지배기업의 주주구성 내역은 다음과 같습니다.
(2) 연결대상 종속기업의 개요1) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업 세부내역은 다음과 같습니다.
(주1) 우선주부채의 지분율을 제외한 지배지분율 입니다.
2) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업의 재무현황과 경영성과는 다음과 같습니다.
3) 당분기와 전기 중 종속기업의 요약 현금흐름의 내용은 아래와 같습니다.
상기 요약 현금흐름은 사업결합시 발생한 영업권과 공정가치 조정 및 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 다만 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.

## 2. 회계정책 목록 (연결)

연결회사의 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 동 분기연결재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2024년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.분기연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.
가. 연결회사가 신규 적용한 제·개정 기준서 및 해석서
연결회사는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 주요 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며, 해당 기준서 및 해석서의 개정이 연결회사의 분기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
- 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과' 및 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'(개정): 교환가능성 결여
나. 연결회사가 적용하지 않은 제·개정 기준서 및 해석서
제정ㆍ공표되었으나 2025년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고 연결회사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.
1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 및 제1107호 '금융상품: 공시'(개정): 금융상품 분류와 측정
특정조건을 모두 충족하는 경우 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로 간주할 수 있도록 허용하는 규정이 신설되었으며 계약상 현금흐름 특성을 평가할 때, 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름 관련 규정이 명확화 되었습니다. 또한, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 투자 종류별 공정가치 변동 및 실현손익 정보에 대한 공시 요구사항이 추가되었습니다. 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향을 검토하고 있습니다.
2) 한국채택국제회계기준 연차개선
한국채택국제회계기준 연차개선은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
- 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 불명확한 표현 및 기준서간 상이한 용어 개정
- 제1107호 '금융상품 공시' : 용어 및 내용이 기준서간 일관되도록 개정
- 제1109호 '금융상품' : 리스부채 제거 시 기업회계기준서 제1109호에 따라 당기손익으로 인식
- 제1110호 '연결재무제표' : 사실상 대리인 여부는 판단의 대상임을 명확히 함
- 제1007호 '현금흐름표' : '원가법'을 삭제하고 '원가'로 대체하여 기준서간 용어일치
중요한 회계추정 및 가정
연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측 가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.
분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세 비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

## 3. 영업부문 (연결)

영업부문에 대한 공시

영업부문에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

부문	부문 합계

보고부문

토목공사	주택건설	주택분양	임대	공통

자산	92,968,359	502,521,638	650,956,464	24,109,667	145,188,286	1,415,744,414

부채	23,244,301	186,851,765	137,278,341	5,769,500	8,364,572	361,508,479

수익(매출액)	40,328,578	251,035,948	1,003,997	1,086,826	0	293,455,349

매출총이익	5,389,620	20,262,130	306,034	1,086,826	0	27,044,610

전기말 (단위 : 천원)

부문	부문 합계

보고부문

토목공사	주택건설	주택분양	임대	공통

자산	81,016,915	432,896,294	642,724,057	26,296,219	195,389,101	1,378,322,586

부채	16,713,932	163,944,517	134,478,730	8,091,500	8,727,612	331,956,291

수익(매출액)	32,244,751	325,953,880	160,786,460	1,389,242	0	520,374,333

매출총이익	3,392,585	5,459,025	31,779,836	1,389,242	0	42,020,688

주요 고객에 대한 정보
연결회사의 거래처 중 10% 이상의 영업수익이 발생하는 단일거래처는 없습니다.

지역에 대한 공시
보고기간 종료일 현재 연결회사가 보유하고 있는 비유동자산은 국내에 소재하고 있습니다.

## 4. 현금및현금성자산 (연결)

현금및현금성자산 공시
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

현금및현금성자산

현금및현금성자산	보유현금	121,420

현금성자산으로 분류된 단기예금	121,347,637

현금및현금성자산 합계	121,469,057

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

현금및현금성자산

현금및현금성자산	보유현금	98,247

현금성자산으로 분류된 단기예금	162,102,874

현금및현금성자산 합계	162,201,121

## 5. 금융상품 (연결)

장단기 금융상품

장단기 금융상품
당분기말 (단위 : 천원)

정기예치금	당좌개설보증금	보험예치금	제예금	금융자산, 분류 합계

장단기금융상품	1,985,545	21,000	199,255	50,076	2,255,876

장단기금융상품	현금성자산으로 분류되지 않는 단기예금	725,545	0	0	0	725,545

장기예금	1,260,000	21,000	199,255	50,076	1,530,331

사용이 제한된 금융자산	1,985,000	21,000	50,076

사용이 제한된 금융자산에 대한 설명	단기금융상품 725,000천원 및 장기금융상품 1,260,000천원은 각각 당좌대출 및 종속기업 출자자들에게 출자금액에 대한 근질권설정과 관련하여 사용이 제한되어 있습니다.	장기금융상품 21,000천원은 당좌개설보증금으로 사용이 제한되어 있습니다.	제예금 50,076천원은 특수관계자 임대보증금에 대한 근질권설정과 관련하여 사용이 제한되어 있습니다.

전기말 (단위 : 천원)

정기예치금	당좌개설보증금	보험예치금	제예금	금융자산, 분류 합계

장단기금융상품	1,985,000	21,000	142,497	0	2,148,497

장단기금융상품	현금성자산으로 분류되지 않는 단기예금	725,000	0	0	0	725,000

장기예금	1,260,000	21,000	142,497	0	1,423,497

사용이 제한된 금융자산

사용이 제한된 금융자산에 대한 설명	단기금융상품 725,000천원 및 장기금융상품 1,260,000천원은 각각 당좌대출 및 종속기업 출자자들에게 출자금액에 대한 근질권설정과 관련하여 사용이 제한되어 있습니다.	장기금융상품 21,000천원은 당좌개설보증금으로 사용이 제한되어 있습니다.

## 6. 재고자산 (연결)

재고자산 세부내역
당분기말 (단위 : 천원)

총장부금액	재고자산 평가충당금	장부금액 합계

총유동재고자산	636,930,455	0	636,930,455

총유동재고자산	완성상가	5,813,508	0	5,813,508

용지, 순액	612,714,755	0	612,714,755

미완성공사	18,402,192	0	18,402,192

전기말 (단위 : 천원)

총장부금액	재고자산 평가충당금	장부금액 합계

총유동재고자산	629,230,561	0	629,230,561

총유동재고자산	완성상가	6,214,831	0	6,214,831

용지, 순액	605,566,600	0	605,566,600

미완성공사	17,449,130	0	17,449,130

## 7. 차입원가 (연결)

자본화된 차입원가자본화된 차입원가
(단위 : 천원)

재고자산

자본화된 차입원가	7,196,455

자본화가능차입원가를 산정하기 위하여 사용된 자본화이자율	0.08

## 8. 매출채권 및 기타채권 (연결)

매출채권 및 기타채권의 공시
당분기말 (단위 : 천원)

총장부금액	손상차손누계액	현재가치할인차금	장부금액 합계

매출채권 및 기타채권 합계	534,115,252	(5,272,369)	(1,854,383)	526,988,500

매출채권 및 기타채권 합계	매출채권 및 기타유동채권 합계	508,059,410	(5,272,369)	(68,661)	502,718,380

매출채권 및 기타유동채권 합계	유동매출채권	151,989,562	(5,272,369)	0	146,717,193

유동 대여금 및 수취채권 합계	356,069,848	0	(68,661)	356,001,188

유동 대여금 및 수취채권 합계	단기대여금	309,316,693	0	(68,661)	309,248,032

단기미수금	40,727,453	0	0	40,727,453

단기미수수익	580,702	0	0	580,702

단기임차보증금	5,445,000	0	0	5,445,000

기타 비유동채권 합계	26,055,842	0	(1,785,722)	24,270,120

기타 비유동채권 합계	장기대여금	22,908,819	0	(1,306,978)	21,601,841

장기임차보증금	3,147,023	0	(478,744)	2,668,279

전기말 (단위 : 천원)

총장부금액	손상차손누계액	현재가치할인차금	장부금액 합계

매출채권 및 기타채권 합계	459,222,914	(2,860,536)	(2,884,743)	453,477,635

매출채권 및 기타채권 합계	매출채권 및 기타유동채권 합계	423,699,213	(2,860,536)	(239,986)	420,598,691

매출채권 및 기타유동채권 합계	유동매출채권	105,031,228	(2,860,536)	0	102,170,692

유동 대여금 및 수취채권 합계	318,667,985	0	(239,986)	318,427,999

유동 대여금 및 수취채권 합계	단기대여금	289,463,007	0	(239,986)	289,223,021

단기미수금	27,129,227	0	0	27,129,227

단기미수수익	205,751	0	0	205,751

단기임차보증금	1,870,000	0	0	1,870,000

기타 비유동채권 합계	35,523,701	0	(2,644,757)	32,878,944

기타 비유동채권 합계	장기대여금	28,696,678	0	(1,856,339)	26,840,339

장기임차보증금	6,827,023	0	(788,418)	6,038,605

매출채권 및 기타채권 손실충당금과 총장부금액의 변동에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

금융상품

매출채권

장부금액

손상차손누계액

기초금융자산	(2,860,536)

기대신용손실전(환)입, 금융자산	(2,411,833)

제각을 통한 감소, 금융자산	0

기말금융자산	(5,272,369)

전기말 (단위 : 천원)

금융상품

매출채권

장부금액

손상차손누계액

기초금융자산	(2,141,106)

기대신용손실전(환)입, 금융자산	(1,214,430)

제각을 통한 감소, 금융자산	495,000

기말금융자산	(2,860,536)

## 9. 기타자산 (연결)

기타자산에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

기타자산	56,464,927

기타자산	기타유동자산	43,398,802

기타유동자산	공급자에 대한 유동선급금	43,068,743

유동선급비용	330,000

유동부가세미수금	59

기타비유동자산	13,066,125

기타비유동자산	비유동선급금	8,173,249

장기보증금, 순액	4,892,876

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

기타자산	44,259,667

기타자산	기타유동자산	32,960,334

기타유동자산	공급자에 대한 유동선급금	32,105,773

유동선급비용	852,613

유동부가세미수금	1,948

기타비유동자산	11,299,333

기타비유동자산	비유동선급금	7,437,277

장기보증금, 순액	3,862,056

## 10. 타 기업에 대한 지분의 공시 (연결)

관계기업투자(1) 보고기간말 현재 연결회사의 관계기업투자 현황은 다음과 같습니다.
(2) 보고기간 중 연결회사의 관계기업투자 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기
2) 전기
(3) 보고기간종료일 현재 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.1) 당분기말
2) 전기말
(4) 보고기간 종료일 현재 관계기업의 순자산에서 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.
1) 당분기
2) 전기

## 11. 유형자산 (연결)

유형자산의 장부금액에 대한 공시

유형자산의 장부금액에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	장부금액 합계

유형자산	4,701,031	(4,192,133)	508,898

유형자산	차량운반구	21,688	(21,687)	1

공구와기구	2,900,425	(2,554,496)	345,929

집기	1,778,918	(1,615,950)	162,968

전기말 (단위 : 천원)

총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	장부금액 합계

유형자산	4,698,115	(3,923,137)	774,978

유형자산	차량운반구	32,914	(28,394)	4,520

공구와기구	2,900,425	(2,358,705)	541,720

집기	1,764,776	(1,536,038)	228,738

유형자산에 대한 세부 정보 공시

유형자산에 대한 세부 정보 공시
당분기말 (단위 : 천원)

차량운반구	집기	공구와기구	유형자산 합계

기초 유형자산	4,520	541,720	228,738	774,978

사업결합을 통한 취득 이외의 증가, 유형자산	0	0	14,141	14,141

처분, 유형자산	(1)	0	0	(1)

대체에 따른 증가(감소), 유형자산	0	0	0	0

감가상각비, 유형자산	(4,518)	(195,791)	(79,911)	(280,220)

기말 유형자산	1	345,929	162,968	508,898

전기말 (단위 : 천원)

차량운반구	집기	공구와기구	유형자산 합계

기초 유형자산	9,943	802,774	135,067	947,784

사업결합을 통한 취득 이외의 증가, 유형자산	0	0	194,075	194,075

처분, 유형자산	(1)	0	0	(1)

대체에 따른 증가(감소), 유형자산	0	0	0	0

감가상각비, 유형자산	(5,422)	(261,054)	(100,404)	(366,880)

기말 유형자산	4,520	541,720	228,738	774,978

감가상각비의 기능별 배분
당분기 (단위 : 천원)

감가상각비, 유형자산

기능별 항목	공사원가	249,015

분양원가	0

판매비와 일반관리비	29,525

미완성공사	1,680

기능별 항목 합계	280,220

전분기 (단위 : 천원)

감가상각비, 유형자산

기능별 항목	공사원가	185,048

분양원가	57,154

판매비와 일반관리비	28,430

미완성공사	0

기능별 항목 합계	270,632

## 12. 투자부동산 (연결)

투자부동산에 대한 세부 정보 공시

투자부동산에 대한 세부 정보 공시
당분기말 (단위 : 천원)

토지	건물	자산 합계

기초 투자부동산	11,177,725	14,957,502	26,135,228

사업결합을 통한 취득 이외의 증가 합계, 투자부동산	1,034,791	0	1,034,791

처분, 투자부동산	(989,918)	(1,957,754)	(2,947,672)

감가상각비, 투자부동산	0	(255,671)	(255,671)

기말 투자부동산	11,222,598	12,744,077	23,966,675

전기말 (단위 : 천원)

토지	건물	자산 합계

기초 투자부동산	4,821,370	7,015,636	11,837,006

사업결합을 통한 취득 이외의 증가 합계, 투자부동산	7,486,781	10,601,966	18,088,747

처분, 투자부동산	(1,130,426)	(2,282,301)	(3,412,727)

감가상각비, 투자부동산	0	(377,799)	(377,799)

기말 투자부동산	11,177,725	14,957,502	26,135,228

투자부동산에서 발생한 임대수익, 순직접운영비용

투자부동산에서 발생한 임대수익, 순직접운영비용
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

투자부동산에서 발생한 임대수익	53,033

임대수익이 발생한 투자부동산과 직접 관련된 운영비용	68,545

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

투자부동산에서 발생한 임대수익	56,287

임대수익이 발생한 투자부동산과 직접 관련된 운영비용	70,846

## 13. 차입금 (연결)

차입금에 대한 세부 정보
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

유동 금융부채 합계	121,727,909

유동 금융부채 합계	유동 차입금(사채 포함)	527,000

비유동차입금(사채 포함)의 유동성 대체 부분	118,682,775

유동 리스부채	1,268,134

유동성전환상환우선주부채	1,250,000

비유동 금융부채 합계	27,908,573

비유동 금융부채 합계	비유동차입금(사채 포함)의 비유동성 부분	27,000,000

비유동 리스부채	908,573

금융부채 합계	149,636,482

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

유동 금융부채 합계	4,089,753

유동 금융부채 합계	유동 차입금(사채 포함)	527,000

비유동차입금(사채 포함)의 유동성 대체 부분	86,667

유동 리스부채	2,226,086

유동성전환상환우선주부채	1,250,000

비유동 금융부채 합계	117,989,331

비유동 금융부채 합계	비유동차입금(사채 포함)의 비유동성 부분	117,436,768

비유동 리스부채	552,563

금융부채 합계	122,079,084

단기차입금에 대한 세부 정보 공시

단기차입금에 대한 세부 정보 공시
당분기말 (단위 : 천원)

차입금명칭	차입금명칭 합계

운영자금대출

거래상대방

건설공제조합

차입금, 이자율	0.0110

유동 차입금(사채 포함)	527,000	527,000

차입금에 대한 세부 정보 공시의 기술	상기 단기차입금에 대하여 연결회사의 당기손익-공정가치측정금융자산이 담보로 제공되어 있습니다.

전기말 (단위 : 천원)

차입금명칭	차입금명칭 합계

운영자금대출

거래상대방

건설공제조합

차입금, 이자율	0.0110

유동 차입금(사채 포함)	527,000	527,000

차입금에 대한 세부 정보 공시의 기술	상기 단기차입금에 대하여 연결회사의 당기손익-공정가치측정금융자산이 담보로 제공되어 있습니다.

장기차입금에 대한 세부 정보 공시

장기차입금에 대한 세부 정보 공시
당분기말 (단위 : 천원)

차입금명칭	차입금명칭 합계

토지구입대출	운영자금대출	유동화대출

거래상대방

주택도시보증공사	하나은행	농협은행	단위농협	단위수협	신용협동조합	KB 캐피탈	주택도시보증공사	하나은행	농협은행	단위농협	단위수협	신용협동조합	KB 캐피탈	주택도시보증공사	하나은행	농협은행	단위농협	단위수협	신용협동조합	KB 캐피탈

장기차입금 이자율	0.0804	0.0694	0.0814	0.0814	0.0814	0.0100	0.0750

유동성 대체 전 장기차입금	38,000,000	7,000,000	50,000,000	15,000,000	10,000,000	86,667	27,000,000	147,086,667

비유동차입금(사채 포함)의 유동성 대체 부분	(118,682,775)

현재가치할인차금, 장기차입금	(1,403,892)

비유동차입금(사채 포함)의 비유동성 부분	27,000,000

차입금에 대한 세부 정보 공시의 기술	상기 차입금에 대하여 연결회사의 용지가 담보로 제공되어 있습니다.	상기 차입금에 대하여 연결회사의 용지가 담보로 제공되어 있습니다.	상기 차입금에 대하여 연결회사의 용지가 담보로 제공되어 있습니다.	상기 차입금에 대하여 연결회사의 용지가 담보로 제공되어 있습니다.	상기 차입금에 대하여 연결회사의 용지가 담보로 제공되어 있습니다.	상기 차입금에 대하여 기타포괄손익-공정가치측정금융자산이 담보로 제공되어 있습니다.	상기 차입금에 대하여 공사대금 수취계좌의 예금반환채권이 금전신탁으로 제공되었으며, 제1종수익권 32,400,000천원이 담보로 설정되어 있습니다.

전기말 (단위 : 천원)

차입금명칭	차입금명칭 합계

토지구입대출	운영자금대출	유동화대출

거래상대방

주택도시보증공사	하나은행	농협은행	단위농협	단위수협	신용협동조합	KB 캐피탈	주택도시보증공사	하나은행	농협은행	단위농협	단위수협	신용협동조합	KB 캐피탈	주택도시보증공사	하나은행	농협은행	단위농협	단위수협	신용협동조합	KB 캐피탈

장기차입금 이자율	0.0804	0.0694	0.0814	0.0814	0.0814	0.0100

유동성 대체 전 장기차입금	38,000,000	7,000,000	50,000,000	15,000,000	10,000,000	173,333	120,173,333

비유동차입금(사채 포함)의 유동성 대체 부분	(86,667)

현재가치할인차금, 장기차입금	(2,649,898)

비유동차입금(사채 포함)의 비유동성 부분	117,436,768

차입금에 대한 세부 정보 공시의 기술	상기 차입금에 대하여 연결회사의 용지가 담보로 제공되어 있습니다.	상기 차입금에 대하여 연결회사의 용지가 담보로 제공되어 있습니다.	상기 차입금에 대하여 연결회사의 용지가 담보로 제공되어 있습니다.	상기 차입금에 대하여 연결회사의 용지가 담보로 제공되어 있습니다.	상기 차입금에 대하여 연결회사의 용지가 담보로 제공되어 있습니다.	상기 차입금에 대하여 기타포괄손익-공정가치측정금융자산이 담보로 제공되어 있습니다.

차입금의 만기분석에 대한 공시
(단위 : 천원)

1년 이내	1년 초과 2년 이내	2년 초과 5년 이내	합계 구간 합계

은행차입금, 미할인현금흐름	120,086,667	27,000,000	0	147,086,667

유동성전환상환우선주부채에 대한 세부 정보

유동성전환상환우선주부채에 대한 세부 정보
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액	장부금액 합계

전환상환우선주부채	1,250,000	1,250,000

발행일	2021-12-21

기타금융부채의 기술	당 우선주부채는 종속기업인 (주)동원북항스카이브이가 발행하였으며, 액면금액의 5%를 우선 배당하는 누적적, 비참가적 우선주입니다. 우선주의 액면금액 및 누적된 미배당분을 우선하여 배분받고 남은 잔여재산에 대해서는 분배 받을 수 없습니다. 또한 발행일로부터 7개월이 되는 날부터 50개월이 되는 날 사이에 지배회사(혹은 지배회사가 지정한 자) 및 인수자는 서로에게 연이자율 8%로 매매할 수 있는 콜옵션 및 풋옵션이 존재합니다 (주석 17 참조).

전기말 (단위 : 천원)

공시금액	장부금액 합계

전환상환우선주부채	1,250,000	1,250,000

발행일	2021-12-21

기타금융부채의 기술	당 우선주부채는 종속기업인 (주)동원북항스카이브이가 발행하였으며, 액면금액의 5%를 우선 배당하는 누적적, 비참가적 우선주입니다. 우선주의 액면금액 및 누적된 미배당분을 우선하여 배분받고 남은 잔여재산에 대해서는 분배 받을 수 없습니다. 또한 발행일로부터 7개월이 되는 날부터 50개월이 되는 날 사이에 지배회사(혹은 지배회사가 지정한 자) 및 인수자는 서로에게 연이자율 8%로 매매할 수 있는 콜옵션 및 풋옵션이 존재합니다 (주석 17 참조).

당기손익-공정가치측정금융부채의 공시

당기손익-공정가치측정금융부채의 공시
당분기말 (단위 : 천원)

금융부채, 범주

당기손익인식금융자산

금융부채, 유형	금융부채, 유형 합계

매도 풋옵션

유동 당기손익인식금융부채	178,737	178,737

유동 당기손익인식금융부채의 기술	종속기업인 (주)동원북항스카이브이는 2021년 12월 액면금액의 5%를 우선 배당하는 누적적, 비참가적 우선주를 발행하였습니다. 이와 관련하여 발행일로부터 7개월이 되는 날부터 50개월이 되는 날 사이에 지배회사(또는 지배회사가 지정한자) 및 인수자는 서로에게 연이자율 8%로 매매할 수 있는 콜옵션 및 풋옵션이 존재하며, 지배회사가 부담하는 풋옵션의 가치를 파생상품부채로 인식하였습니다.

전기말 (단위 : 천원)

금융부채, 범주

당기손익인식금융자산

금융부채, 유형	금융부채, 유형 합계

매도 풋옵션

유동 당기손익인식금융부채	178,737	178,737

유동 당기손익인식금융부채의 기술	종속기업인 (주)동원북항스카이브이는 2021년 12월 액면금액의 5%를 우선 배당하는 누적적, 비참가적 우선주를 발행하였습니다. 이와 관련하여 발행일로부터 7개월이 되는 날부터 50개월이 되는 날 사이에 지배회사(또는 지배회사가 지정한자) 및 인수자는 서로에게 연이자율 8%로 매매할 수 있는 콜옵션 및 풋옵션이 존재하며, 지배회사가 부담하는 풋옵션의 가치를 파생상품부채로 인식하였습니다.

## 14. 기타채무 (연결)

기타 채무에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

기타 채무 합계	11,314,723

기타 채무 합계	기타 유동 미지급금 합계	9,194,723

기타 유동 미지급금 합계	단기미지급금	4,375,061

유동으로 분류되는 미지급비용	1,170,162

단기임대보증금	3,649,500

기타 비유동 부채 합계	2,120,000

기타 비유동 부채 합계	장기임대보증금	2,120,000

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

기타 채무 합계	14,702,416

기타 채무 합계	기타 유동 미지급금 합계	12,451,416

기타 유동 미지급금 합계	단기미지급금	5,454,463

유동으로 분류되는 미지급비용	1,156,453

단기임대보증금	5,840,500

기타 비유동 부채 합계	2,251,000

기타 비유동 부채 합계	장기임대보증금	2,251,000

## 15. 기타부채 (연결)

기타부채에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

기타 유동부채	3,162,659

기타 유동부채	단기예수금	2,653,179

부가가치세예수금	509,480

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

기타 유동부채	3,211,209

기타 유동부채	단기예수금	1,891,786

부가가치세예수금	1,319,423

## 16. 기타충당부채, 우발부채 및 우발자산에 대한 주석 (연결)

기타충당부채에 대한 공시

기타충당부채에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

공사손실충당부채	법적소송충당부채	하자보수충당부채	기타충당부채 합계

기타충당부채의 변동에 대한 조정

기타충당부채의 변동에 대한 조정	기초 기타충당부채	1,133,576	1,026,737	23,424,660	25,584,973

당기에 추가된 충당부채 합계, 기타충당부채	0	0	807,173	807,173

사용된 충당부채, 기타충당부채	(1,082,896)	(1,026,737)	(921,618)	(3,031,251)

기말 기타충당부채	50,680	0	23,310,215	23,360,895

기타유동충당부채	50,680	0	872,425	923,105

기타비유동충당부채	0	0	22,437,790	22,437,790

전기말 (단위 : 천원)

공사손실충당부채	법적소송충당부채	하자보수충당부채	기타충당부채 합계

기타충당부채의 변동에 대한 조정

기타충당부채의 변동에 대한 조정	기초 기타충당부채	14,390,837	1,026,737	22,830,436	38,248,010

당기에 추가된 충당부채 합계, 기타충당부채	0	0	1,709,814	1,709,814

사용된 충당부채, 기타충당부채	(13,257,261)	0	(1,115,590)	(14,372,851)

기말 기타충당부채	1,133,576	1,026,737	23,424,660	25,584,973

기타유동충당부채	1,133,576	1,026,737	1,100,215	3,260,528

기타비유동충당부채	0	0	22,324,445	22,324,445

## 17. 리스 (연결)

사용권자산에 대한 양적 정보 공시

사용권자산에 대한 양적 정보 공시
당분기말 (단위 : 천원)

사용권자산

자산	유형자산	토지와 건물	2,022,082

차량운반구	359,146

기계장치	280,337

자산 합계	2,661,566

전기말 (단위 : 천원)

사용권자산

자산	유형자산	토지와 건물	1,790,604

차량운반구	448,616

기계장치	1,308,596

자산 합계	3,547,816

리스와 관련된 손익에 대한 공시

리스와 관련된 손익에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

자산	자산 합계

유형자산

토지와 건물	차량운반구	기계장치

감가상각비, 사용권자산	1,267,130	149,129	1,126,815	2,543,074

리스부채에 대한 이자비용	120,097

인식 면제 규정이 적용된 단기리스에 관련되는 비용	263,802

리스부채 측정에 포함되지 않은 변동리스료에 관련되는 비용	0

리스와 관련된 비용	2,926,973

전분기 (단위 : 천원)

자산	자산 합계

유형자산

토지와 건물	차량운반구	기계장치

감가상각비, 사용권자산	1,131,013	144,211	775,730	2,050,954

리스부채에 대한 이자비용	62,938

인식 면제 규정이 적용된 단기리스에 관련되는 비용	220,748

리스부채 측정에 포함되지 않은 변동리스료에 관련되는 비용	0

리스와 관련된 비용	2,334,640

## 18. 리스부채 (연결)

리스부채에 대한 양적 정보 공시

리스부채에 대한 양적 정보 공시
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

리스부채	2,176,707

리스부채	유동 리스부채	1,268,134

비유동 리스부채	908,573

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

리스부채	2,778,649

리스부채	유동 리스부채	2,226,086

비유동 리스부채	552,563

리스부채의 만기분석 공시

리스부채의 만기분석 공시
당분기말 (단위 : 천원)

총 리스부채

합계 구간	6개월 이내	848,170

6개월 초과 1년 이내	463,154

1년 초과 2년 이내	651,677

2년 초과	384,799

합계 구간 합계	2,347,800

전기말 (단위 : 천원)

총 리스부채

합계 구간	6개월 이내	1,525,265

6개월 초과 1년 이내	774,678

1년 초과 2년 이내	418,917

2년 초과	199,447

합계 구간 합계	2,918,307

리스로 인한 현금유출에 대한 공시

리스로 인한 현금유출에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

리스료의 지급	2,334,660

리스료의 지급	재무활동으로 분류된 리스부채의 지급	2,214,563

리스부채에 대한 이자비용	120,097

리스 현금유출	2,598,462

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

리스료의 지급

리스료의 지급	재무활동으로 분류된 리스부채의 지급

리스부채에 대한 이자비용

리스 현금유출	2,116,568

## 19. 자본금, 적립금, 기타지분 (연결)

주식의 분류에 대한 공시

주식의 분류에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

보통주

수권주식수	200,000,000

주당 액면가액	500

총 발행주식수	90,808,100

자본금, 보통주	45,404,050

전기말 (단위 : 천원)

보통주

수권주식수	200,000,000

주당 액면가액	500

총 발행주식수	90,808,100

자본금, 보통주	45,404,050

자본을 구성하는 적립금에 대한 공시

자본을 구성하는 적립금에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

기타적립금

자본잉여금	기타포괄손익누적액	이익잉여금

자기주식처분이익	기타포괄손익-공정가치로 측정되는 금융자산의 차손익적립금	법정적립금	임의적립금	미처분이익잉여금(미처리결손금)

이익준비금

자본적립금	7,027,299	(313,882)	16,414,388	939,555,000	50,554,681

자본을 구성하는 각 적립금의 성격과 목적에 대한 기술	상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.

전기말 (단위 : 천원)

기타적립금

자본잉여금	기타포괄손익누적액	이익잉여금

자기주식처분이익	기타포괄손익-공정가치로 측정되는 금융자산의 차손익적립금	법정적립금	임의적립금	미처분이익잉여금(미처리결손금)

이익준비금

자본적립금	7,027,299	80,961	15,687,924	939,555,000	37,937,192

자본을 구성하는 각 적립금의 성격과 목적에 대한 기술	상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.

기타포괄손익누계액의 변동에 대한 공시

기타포괄손익누계액의 변동에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

기초 기타포괄손익누적액	80,961

기타포괄손익-공정가치로 측정되는 금융자산의 세후재분류조정	(680,956)

기타포괄손익-공정가치로 측정되는 금융자산의 세전차손익	169,500

기타포괄손익의 각 구성요소와 관련된 법인세	116,613

기말 기타포괄손익누적액	(313,882)

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

기초 기타포괄손익누적액	357,811

기타포괄손익-공정가치로 측정되는 금융자산의 세후재분류조정	(4,727)

기타포괄손익-공정가치로 측정되는 금융자산의 세전차손익	(353,886)

기타포괄손익의 각 구성요소와 관련된 법인세	81,763

기말 기타포괄손익누적액	80,961

이익잉여금의 변동내역

이익잉여금의 변동내역
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

기초 이익잉여금	993,180,116

지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실)	20,608,601

보통주에 지급된 배당금	(7,264,648)

기말 이익잉여금	1,006,524,069

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

기초 이익잉여금	982,116,304

지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실)	18,328,460

보통주에 지급된 배당금	(7,264,648)

기말 이익잉여금	993,180,116

## 20. 기타자본구성요소 (연결)

기타자본구성요소
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

기타자본구성요소

기타자본구성요소	자기주식	4,999,455

발행주식 중 당해 기업, 종속기업 또는 관계기업이 소유하고 있는 주식수	1,556,000

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

기타자본구성요소

기타자본구성요소	자기주식	0

발행주식 중 당해 기업, 종속기업 또는 관계기업이 소유하고 있는 주식수	0

## 21. 고객과의 계약에서 생기는 수익 (연결)

고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분에 대한 공시

고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

부문	부문 합계

도급공사	분양공사	임대

토목공사	주택건축	주택분양

고객과의 계약에서 생기는 수익	40,328,578	251,035,948	1,003,997	1,086,826	293,455,349

전분기 (단위 : 천원)

부문	부문 합계

도급공사	분양공사	임대

토목공사	주택건축	주택분양

고객과의 계약에서 생기는 수익	23,414,897	246,634,753	160,786,459	1,005,352	431,841,461

고객과의 계약에서 발생하는 계약자산 및 계약부채

고객과의 계약에서 발생하는 계약자산 및 계약부채
당분기말 (단위 : 천원)

부문	부문 합계

도급공사	분양공사

토목공사	주택건축	주택분양

계약자산

계약자산	유동계약자산	7,952,340	28,079,364	0	36,031,704

계약부채

계약부채	유동계약부채	3,440,397	35,078,619	105,500	38,624,517

수행의무의 이행시기와 일반적인 지급시기가 계약자산과 계약부채에 미치는 영향에 대한 설명	당분기말 이행되지 않은 수행의무에 배부된 거래가격 중 대부분은 1년이내에 수익으로 인식될 것으로 판단하고 있습니다.	당분기말 이행되지 않은 수행의무에 배부된 거래가격 중 대부분은 1년이내에 수익으로 인식될 것으로 판단하고 있습니다.	당분기말 이행되지 않은 수행의무에 배부된 거래가격 중 대부분은 1년이내에 수익으로 인식될 것으로 판단하고 있습니다.

전기말 (단위 : 천원)

부문	부문 합계

도급공사	분양공사

토목공사	주택건축	주택분양

계약자산

계약자산	유동계약자산	9,695,998	30,553,361	0	40,249,359

계약부채

계약부채	유동계약부채	4,676,820	41,860,829	178,324	46,715,972

수행의무의 이행시기와 일반적인 지급시기가 계약자산과 계약부채에 미치는 영향에 대한 설명	전기말 계약부채 잔액은 보고기간 중 대부분 수익으로 인식되었습니다.	전기말 계약부채 잔액은 보고기간 중 대부분 수익으로 인식되었습니다.	전기말 계약부채 잔액은 보고기간 중 대부분 수익으로 인식되었습니다.

고객과의 계약체결원가나 계약이행원가 중에서 인식한 자산의 공시

고객과의 계약체결원가나 계약이행원가 중에서 인식한 자산의 공시
당분기말 (단위 : 천원)

자산

선급금

고객과의 계약체결원가나 계약이행원가 중에서 인식한 자산의 범주

계약 전 원가

고객과의 계약체결원가나 계약이행원가 중에서 인식한 자산	25,588,464

고객과의 계약체결원가나 계약이행원가 중에서 인식한 자산의 증가	327,683

상각비, 고객과의 계약체결원가나 계약이행원가 중에서 인식한 자산	(146,875)

대체, 고객과의 계약체결원가나 계약이행원가 중에서 인식한 자산	(1,051,769)

고객과의 계약체결원가나 계약이행원가 중에서 인식한 자산	24,717,502

전기말 (단위 : 천원)

자산

선급금

고객과의 계약체결원가나 계약이행원가 중에서 인식한 자산의 범주

계약 전 원가

고객과의 계약체결원가나 계약이행원가 중에서 인식한 자산	24,177,294

고객과의 계약체결원가나 계약이행원가 중에서 인식한 자산의 증가	5,139,648

상각비, 고객과의 계약체결원가나 계약이행원가 중에서 인식한 자산	(227,744)

대체, 고객과의 계약체결원가나 계약이행원가 중에서 인식한 자산	(3,500,734)

고객과의 계약체결원가나 계약이행원가 중에서 인식한 자산	25,588,464

공사계약 잔액 변동내역 공시

공사계약 잔액 변동내역 공시
당분기말 (단위 : 천원)

기초계약잔액	신규계약	계약변경	건설계약으로 인한 수익(매출액)	기말계약잔액

부문	토목공사	214,381,305	3,041,347	1,749,055	(40,328,578)	178,843,129

주택건축	1,736,982,556	309,325,768	3,068,658	(251,035,948)	1,798,341,034

주택분양	0	1,003,997	0	(1,003,997)	0

부문 합계	1,951,363,861	313,371,112	4,817,713	(292,368,523)	1,977,184,163

전기말 (단위 : 천원)

기초계약잔액	신규계약	계약변경	건설계약으로 인한 수익(매출액)	기말계약잔액

부문	토목공사	179,636,312	60,736,200	6,253,544	(32,244,751)	214,381,305

주택건축	1,228,930,090	826,358,665	7,647,681	(325,953,880)	1,736,982,556

주택분양	160,786,460	0	0	(160,786,460)	0

부문 합계	1,569,352,862	887,094,865	13,901,225	(518,985,091)	1,951,363,861

진행중이거나 완료된 건설계약

진행중이거나 완료된 건설계약
당분기말 (단위 : 천원)

토목공사	주택건축	주택분양	부문 합계

누적 공사수익	148,725,693	615,447,300	0	764,172,993

누적 공사원가	130,861,398	587,689,970	0	718,551,368

누적 공사이익(손실)	17,864,295	27,757,330	0	45,621,625

공사미수금	24,689,439	155,418,023	0	180,107,462

공사미수금	청구 공사미수금	16,737,099	127,374,609	0	144,111,708

미청구 공사미수금	7,952,340	28,043,414	0	35,995,754

유동계약부채	3,440,397	35,078,619	0	38,519,016

전기말 (단위 : 천원)

토목공사	주택건축	주택분양	부문 합계

누적 공사수익	118,115,867	687,158,637	630,287,963	1,435,562,467

누적 공사원가	104,211,452	692,075,752	453,326,683	1,249,613,887

누적 공사이익(손실)	13,904,415	(4,917,115)	176,961,280	185,948,580

공사미수금	20,129,199	115,655,377	401,244	136,185,820

공사미수금	청구 공사미수금	10,433,201	85,137,966	401,244	95,972,411

미청구 공사미수금	9,695,998	30,517,411	0	40,213,409

유동계약부채	4,676,820	42,039,153	0	46,715,972

총공사손실예상액

총공사손실예상액
당분기말 (단위 : 천원)

주택건축

유동공사손실충당부채	50,680

전기말 (단위 : 천원)

주택건축

유동공사손실충당부채	1,133,576

하자보수충당부채 변동액

하자보수충당부채 변동액
당분기말 (단위 : 천원)

기타충당부채

하자보수충당부채

부문	부문 합계

토목 및 건축	주택분양

기초 기타충당부채	8,713,715	14,710,945	23,424,660

사용된 충당부채, 기타충당부채	(523,210)	(111,261)	(634,471)

환입된 충당부채, 기타충당부채	(287,147)	0	(287,147)

당기에 추가된 충당부채, 기타충당부채	807,173	0	807,173

기말 기타충당부채	8,710,531	14,599,684	23,310,215

전기말 (단위 : 천원)

기타충당부채

하자보수충당부채

부문	부문 합계

토목 및 건축	주택분양

기초 기타충당부채	8,550,336	14,280,099	22,830,435

사용된 충당부채, 기타충당부채	(826,293)	(139,297)	(965,590)

환입된 충당부채, 기타충당부채	(92,968)	(57,031)	(149,999)

당기에 추가된 충당부채, 기타충당부채	1,082,640	627,174	1,709,814

기말 기타충당부채	8,713,715	14,710,945	23,424,660

직전 회계연도 매출액의 5 퍼센트 이상인 경우의 계약별 정보

직전 회계연도 매출액의 5 퍼센트 이상인 경우의 계약별 정보
(단위 : 천원)

계약일, 수주산업	계약상 완성기한, 수주산업	진행률, 수주산업	단기미청구공사	단기초과청구공사	공사미수금	대손충당금, 공사미수금

부문	도급공사	전체 계약	법송산업일반단지조성공사	2011-11-29	2026-12-31	0.7936	2,261,417	0	0

창원무동 27BL 동원로얄듀크 신축공사	2021-09-09	2026-02-28	0.0144	237,785	0	(13,243)

해운대구 중동 생활숙박시설 신축공사	2021-06-29	2026-04-23	0.5829	16,578,412	40,518,960	(1,431,633)

부암2차 동원로얄듀크 신축공사	2021-12-31	2025-08-31	1.0000	11,240,956	0

양산시 덕계동 공동주택 신축공사	2022-05-24	2025-08-21	1.0000	12,236,467	(1,096,025)

광주중앙공원조성사업	2022-04-21	2025-12-31	0.8128	2,602,282	9,176,921	0

광주 공동주택 신축공사	2022-04-21	2026-03-31	0.7906	1,686,714	7,083,049	0

울산 무거 비스타동원 신축공사	2021-03-19	2027-05-31	0.0901	347,611	7,000,000	(409,211)

일광지구4BL 민간참여 공공주택건설사업	2021-09-09	2025-12-25	0.7961	3,438,823	5,371,680	0

대명이천동 지역주택조합 신축공사	2020-12-31	2026-12-10	0.0740	609,992	4,652,735	(225,153)

광안지역주택조합 공동주택 신축공사	2023-07-21	2027-07-02	0.3171	6,230,406	5,969,255	0

대연맨션 소규모 재건축 정비사업	2022-09-15	2027-08-08	0.1640	208,751	1,840,240	0

사상공원민간공원조성특례사업공동주택신축공사	2024-02-27	2028-08-31	0.0526	1,295,893	8,883,286	0

사상주례동공동주택 신축공사	2021-12-31	2025-04-16	1.0000	12,955,522	(1,180,089)

에코델타시티18BL 민간참여 공공분양주택건설사업	2020-10-29	2025-06-30	1.0000	1,908,458	0

주요 건설계약 공동약정에 대한 공시

주요 건설계약 공동약정에 대한 공시
(단위 : 천원)

대표사(주간사)	연결회사 지분율	총계약금액	연결회사 지분해당금액

전체 계약	법송산업일반단지조성공사	㈜동원개발	0.7800	47,780,909	37,269,109

고서C-광주댐간지방도4차로 확포장공사	㈜남양종합건설	0.3000	24,201,100	7,260,330

부산에코델타시티3단계2공구 조성공사	디엘건설㈜	0.1300	80,488,955	10,463,564

에코델타시티18BL 민간참여 공공분양주택건설사업	㈜대우건설	0.1500	208,112,354	31,216,853

일광지구4BL 민간참여 공공주택건설사업	㈜동원개발	0.4800	168,856,997	81,051,359

광주중앙공원공원조성사업 공동주택 신축공사	㈜동원개발	0.4500	416,668,500	187,500,825

광주중앙공원공원조성사업 공원 조성 공사	㈜동원개발	0.3000	177,272,727	53,181,818

사상~해운대 고속도로 민간투자사업 건설공사	지에스건설㈜	0.0300	2,655,748,000	79,672,440

금천지구 자연재해위험개선지구 정비사업	㈜홍일	0.3000	13,652,727	4,095,818

광주 중앙공원 민간공원조성 특례사업 환승주차장및소공 원조성공사	㈜동원개발	0.4500	12,708,000	5,718,600

문경시 하수도정비 중점관리지역 도시침수 예방사업	㈜연세산업개발	0.3000	15,372,545	4,611,764

광주 중앙공원 민간공원조성 특례사업 진입도로 조성공사	㈜동원개발	0.4500	17,293,636	7,782,136

인천검단 택지개발사업 중앙호수공원 조경공사	관보토건㈜	0.4000	22,524,010	8,832,577

에코델타시티 15BL 민간참여 공공분양주택건립사업	㈜경동건설	0.3000	190,945,000	57,283,500

남양1중 신축공사	대양건설㈜	0.3000	13,139,325	3,941,797

부산에코델타시티 3단계 간선설치공사(2공구 관로)	디엘건설㈜	0.1444	1,216,364	175,643

엄궁대교 건설공사	디엘건설㈜	0.0905	236,138,100	21,147,062

LHQ+ 광주권 건설매입임대주택 유지보수공사	라이프조경㈜	0.4900	7,855,142	3,849,020

부산강동 공공주택지구 조경공사	(합)명신건설	0.4900	3,449,205	1,500,480

총계약수익과 총계약원가의 추정치 변경

총계약수익과 총계약원가의 추정치 변경
(단위 : 천원)

총계약수익의 추정의 변동	총계약원가의 추정 변동	총계약수익과 원가의 추정 변동이 당기손익에 미치는 영향	총계약수익과 원가의 추정 변동이 미래손익에 미치는 영향	미청구공사 및 초과청구공사의 변동효과

기업 전체 총계	영업부문	토목공사	1,749,055	947,121	1,003,227	(201,293)	1,780,733

주택건축	3,068,658	(444,265)	4,447,152	(934,228)	6,683,787

기업 전체 총계 합계	4,817,713	502,856	5,450,379	(1,135,521)	8,464,520

## 22. 판매비와 관리비 (연결)

판매비와관리비에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

장부금액

공시금액

3개월	누적

판매비및일반관리비	6,300,717	13,721,705

판매비및일반관리비	급여, 판관비	1,457,752	4,171,678

퇴직급여, 판관비	133,751	400,193

복리후생비, 판관비	330,491	1,011,936

여비교통비, 판관비	52,574	150,919

차량유지비, 판관비	644	1,583

통신비, 판관비	11,189	39,538

수도광열비, 판관비	15,758	38,886

세금과공과, 판관비	266,803	259,325

감가상각비, 판관비	77,128	285,196

사용권자산감가상각비, 판관비	20,727	62,832

대손상각비(대손충당금환입), 판관비	2,411,833	2,411,833

보험료, 판관비	(15,059)	103,886

접대비, 판관비	23,074	63,386

판매촉진비, 판관비	0	5,080

광고선전비, 판관비	52,904	351,409

임차료, 판관비	64,271	296,251

소모품비, 판관비	27,650	72,725

지급수수료, 판관비	1,112,279	3,674,245

도서인쇄비, 판관비	60,885	70,236

경상개발비, 판관비	34,435	100,959

하자보수비, 판관비	4,345	(294,971)

기타판매비와관리비	157,283	444,580

전분기 (단위 : 천원)

장부금액

공시금액

3개월	누적

판매비및일반관리비	4,374,463	14,199,214

판매비및일반관리비	급여, 판관비	1,570,504	4,768,215

퇴직급여, 판관비	130,937	417,549

복리후생비, 판관비	401,539	1,092,183

여비교통비, 판관비	76,875	232,033

차량유지비, 판관비	1,248	4,516

통신비, 판관비	9,510	41,685

수도광열비, 판관비	13,002	71,792

세금과공과, 판관비	784,828	821,957

감가상각비, 판관비	111,335	326,418

사용권자산감가상각비, 판관비	20,477	60,682

대손상각비(대손충당금환입), 판관비	0	0

보험료, 판관비	(25,119)	346,621

접대비, 판관비	25,903	71,701

판매촉진비, 판관비	0	9,179

광고선전비, 판관비	97,900	600,055

임차료, 판관비	47,959	186,657

소모품비, 판관비	39,157	129,115

지급수수료, 판관비	974,151	4,310,953

도서인쇄비, 판관비	3,497	19,635

경상개발비, 판관비	27,819	107,919

하자보수비, 판관비	(64,736)	(130,571)

기타판매비와관리비	127,677	710,920

## 23. 비용의 성격별 분류 (연결)

비용의 성격별 분류 공시
당분기 (단위 : 천원)

판매비와 일반관리비	매출원가	기능별 항목 합계

성격별 비용 합계	13,721,705	266,410,739	280,132,444

성격별 비용 합계	원재료의 사용액	0	49,736,266	49,736,266

제품과 재공품의 감소(증가)	0	(551,739)	(551,739)

외주용역비	0	187,323,147	187,323,147

용역비	0	4,559,913	4,559,913

임금	4,171,678	10,790,918	14,962,596

당기손익으로 인식된 퇴직급여비용 합계	400,193	668,196	1,068,389

복리후생비	1,011,936	1,106,075	2,118,011

임차료	296,251	1,451,550	1,747,801

감가상각비	285,196	250,696	535,892

지급수수료	3,674,245	1,012,189	4,686,434

세금과공과	259,325	268,622	527,947

보험료	103,886	1,152,868	1,256,754

수도광열비	38,886	813,551	852,437

대손상각비(대손충당금환입)	2,411,833	0	2,411,833

기타 비용	1,068,276	7,828,487	8,896,763

전분기 (단위 : 천원)

판매비와 일반관리비	매출원가	기능별 항목 합계

성격별 비용 합계	14,199,214	389,763,134	403,962,348

성격별 비용 합계	원재료의 사용액	0	75,678,533	75,678,533

제품과 재공품의 감소(증가)	0	39,950,720	39,950,720

외주용역비	0	238,749,311	238,749,311

용역비	0	6,877,543	6,877,543

임금	4,768,215	11,042,110	15,810,325

당기손익으로 인식된 퇴직급여비용 합계	417,549	735,916	1,153,465

복리후생비	1,092,183	1,406,440	2,498,623

임차료	186,657	1,468,264	1,654,921

감가상각비	326,418	242,202	568,620

지급수수료	4,310,953	4,505,743	8,816,696

세금과공과	821,957	7,546,686	8,368,643

보험료	346,621	1,171,398	1,518,019

수도광열비	71,792	1,137,761	1,209,553

대손상각비(대손충당금환입)

기타 비용	1,856,869	(749,493)	1,107,376

## 24. 기타수익과 기타비용 (연결)

기타수익 및 기타비용
당분기 (단위 : 천원)

장부금액

공시금액

3개월	누적

기타수익	1,219,154	1,541,313

기타수익	연체료수입	208	9,943

유형자산처분이익	0	1,090

투자부동산처분이익	1,106,266	1,121,728

잡이익	112,680	408,552

기타비용	104,931	1,185,061

기타비용	기부금	103,084	583,573

잡손실	1,847	601,488

전분기 (단위 : 천원)

장부금액

공시금액

3개월	누적

기타수익	3,997,875	4,735,915

기타수익	연체료수입	11,886	16,290

유형자산처분이익	0	726

투자부동산처분이익	36,297	241,179

잡이익	3,949,692	4,477,720

기타비용	1,257,708	2,016,009

기타비용	기부금	71,504	828,826

잡손실	1,186,204	1,187,183

## 25. 금융수익과 금융비용 (연결)

금융수익 및 금융비용
당분기 (단위 : 천원)

장부금액

공시금액

3개월	누적

금융수익	4,547,911	13,403,892

금융수익	이자수익(금융수익)	3,954,258	12,804,026

배당금수익	0	0

기타포괄손익-공정가치 측정 금융상품의 처분이익 재분류	593,653	599,866

금융원가	40,931	120,097

금융원가	이자비용(금융원가)	40,931	120,097

전분기 (단위 : 천원)

장부금액

공시금액

3개월	누적

금융수익	4,102,318	10,949,683

금융수익	이자수익(금융수익)	4,100,635	10,930,997

배당금수익	0	14,400

기타포괄손익-공정가치 측정 금융상품의 처분이익 재분류	1,683	4,286

금융원가	(19,821)	62,938

금융원가	이자비용(금융원가)	(19,821)	62,938

## 26. 법인세 (연결)

법인세비용(수익)의 주요 구성요소

법인세비용(수익)의 주요 구성요소
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

당기법인세비용(수익)	4,974,780

과거기간의 당기법인세 조정	0

자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세	116,613

일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익)	2,393,155

법인세비용(수익)	7,484,548

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

당기법인세비용(수익)	6,487,992

과거기간의 당기법인세 조정	288,015

자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세	(52,425)

일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익)	2,312,418

법인세비용(수익)	9,036,000

자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세

자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

기타포괄손익에 포함되는, 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산에 관련되는 법인세	116,613

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

기타포괄손익에 포함되는, 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산에 관련되는 법인세	(52,425)

회계이익에 적용세율을 곱하여 산출한 금액에 대한 조정

회계이익에 적용세율을 곱하여 산출한 금액에 대한 조정
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

법인세비용차감전순이익(손실)	28,013,134

적용세율에 의한 법인세비용(수익)	6,124,534

과세소득(세무상결손금) 결정시 차감되지 않는 비용의 법인세효과	1,374,554

법인세추납액	0

인식하지 않은 이연법인세의변동	0

세율 변경으로 인한 법인세효과	(14,540)

법인세비용(수익) 합계	7,484,548

평균유효세율	0.2672

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

법인세비용차감전순이익(손실)	39,430,837

적용세율에 의한 법인세비용(수익)	8,762,023

과세소득(세무상결손금) 결정시 차감되지 않는 비용의 법인세효과	0

법인세추납액	288,015

인식하지 않은 이연법인세의변동	99,987

세율 변경으로 인한 법인세효과	(114,025)

법인세비용(수익) 합계	9,036,000

평균유효세율	0.2290

이연법인세부채(자산)의 변동에 대한 조정

이연법인세부채(자산)의 변동에 대한 조정
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

기초 순이연법인세자산	5,459,774

당기손익으로 인식한 이연법인세비용(수익)	(2,509,768)

자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 이연법인세	116,613

기말 순이연법인세자산	3,066,619

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

기초 순이연법인세자산	6,108,710

당기손익으로 인식한 이연법인세비용(수익)	(730,699)

자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 이연법인세	81,763

기말 순이연법인세자산	5,459,774

## 27. 주당이익 (연결)

주당이익주당이익
당분기 (단위 : 천원)

주식

보통주

3개월	누적

지배기업의 보통주에 귀속되는 당기순이익(손실)	8,348,669	20,608,601

가중평균유통보통주식수	89,789,796	90,464,935

기본주당이익(손실)	93	228

희석주당이익(손실)	93	228

기본 및 희석주당이익의 계산을 위한 분모의 조정에 대한 기술	지배기업은 당분기말 현재 희석증권이 없으므로 희석주당순이익은 기본주당순이익과 일치합니다.	지배기업은 당분기말 현재 희석증권이 없으므로 희석주당순이익은 기본주당순이익과 일치합니다.

전분기 (단위 : 천원)

주식

보통주

3개월	누적

지배기업의 보통주에 귀속되는 당기순이익(손실)	80,938	30,418,757

가중평균유통보통주식수	90,808,100	90,808,100

기본주당이익(손실)	1	335

희석주당이익(손실)	1	335

기본 및 희석주당이익의 계산을 위한 분모의 조정에 대한 기술	지배기업은 전기말 현재 희석증권이 없으므로 희석주당순이익은 기본주당순이익과 일치합니다.	지배기업은 전기말 현재 희석증권이 없으므로 희석주당순이익은 기본주당순이익과 일치합니다.

가중평균유통보통주식수 및 조정된 가중평균유통보통주식수

가중평균유통보통주식수의 산정
당분기 (단위 : 원)

발행주식수	가중평균유통보통주식수에 적용된 일수	가중평균유통보통주식수에 적용된 적수	가중평균유통보통주식수

주식	기초보통주	90,808,100	273	24,790,611,300

자기주식	(1,556,000)	60	(93,684,000)

주식 합계	89,252,100	24,696,927,300	90,464,935

전분기 (단위 : 원)

발행주식수	가중평균유통보통주식수에 적용된 일수	가중평균유통보통주식수에 적용된 적수	가중평균유통보통주식수

주식	기초보통주	90,808,100	273	24,790,611,300

자기주식

주식 합계	90,808,100	273	24,790,611,300	90,808,100

## 28. 우발부채, 우발자산 및 약정사항 (연결)

약정에 대한 공시약정에 대한 공시
(단위 : 천원)

총 대출약정금액	차입금(사채 포함)	담보제공 재고자산	부채나 우발부채에 대한 담보로 제공된 금융자산	약정에 대한 설명

약정의 유형	당좌대출	거래상대방	부산은행	6,840,000	0	215,000	부산은행의 당좌대출과 관련하여 정기예금 215,000천원이 담보로 설정되어 있습니다 (주석 6 참조).해당 약정사항과 관련하여 대표이사로부터 연대보증을 제공받고 있습니다(주석 35 참조).

국민은행	5,000,000	0	510,000	국민은행 당좌대출한도약정과 관련하여 정기예금 510,000천원이 담보로 제공되어 있습니다 (주석 6 참조).해당 약정사항과 관련하여 대표이사로부터 연대보증을 제공받고 있습니다(주석 35 참조).

하나은행

우리은행	10,000,000	0

경남은행	10,000,000	0	해당 약정사항과 관련하여 대표이사로부터 연대보증을 제공받고 있습니다(주석 35 참조).

건설공제조합

주택도시보증공사

농협은행

단위농협

단위수협

신용협동조합

KB캐피탈

종합통장대출	부산은행	25,000,000	0

국민은행

하나은행

우리은행

경남은행

건설공제조합

주택도시보증공사

농협은행

단위농협

단위수협

신용협동조합

KB캐피탈

기업전자결제(외매체)	부산은행	10,000,000	0	해당 약정사항과 관련하여 대표이사로부터 연대보증을 제공받고 있습니다(주석 35 참조).