동원개발 분기보고서 (2024.09)
5. 재무제표 주석

1. 회사의 개요

주식회사 동원개발(이하 "당사" 라 함)은 건설업 및 주택공급업을 주사업목적으로 하여 1978년 3월 31일에 설립되었습니다. 당사는 부산광역시 수영구 수영로 754에 위치하고 있으며, 1994년 12월 29일에 주식을 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 상장하였습니다.

당사는 설립 후 수 차례의 증자 등을 거쳐 보고기간종료일 현재 납입자본금은 45,404,050천원이며, 당사의 주주구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

주주명	주식수	지분율(%)	비 고

동원주택	29,521,250	32.51	최대주주

장복만 외 9인	30,071,391	33.11	회장 및 특수관계자

기타	31,215,459	34.38

합 계	90,808,100	100.00

2. 재무제표 작성기준

당사의 분기재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표이며, 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성된 중간재무제표로서 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 동 분기재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2023년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

분기재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

가. 당사가 신규 적용한 제 · 개정 기준서 및 해석서

당사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 주요 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며, 해당 기준서 및 해석서의 개정이 당사의 분기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(개정): 유동부채와 비유동부채의 분류

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(개정): 가상자산 공시

- 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' 및 제1107호 '금융상품: 공시'(개정): 공급자금융약정 정보 공시

- 기업회계기준서 제1116호 '리스'(개정): 판매후리스에서 생기는 리스부채

나. 당사가 적용하지 않은 제·개정 기준서 및 해석서

제정ㆍ공표되었으나 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고 당사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과' 및 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'(개정): 교환가능성 결여개정사항은 다른 통화와의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하고 기업의 재무성과, 재무상태 및 현금흐름에 미치는 영향을 공시하도록 요구하고 있습니다. 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향을 검토하고 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측 가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.

분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세 비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 부문별보고당사는 전략적인 영업단위인 5개의 보고부문을 가지고 있습니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른 생산품과 용역을 제공하며 각 영업 단위별로 요구되는 기술과 마케팅 전략이 다르므로 분리되어 운영되고 있습니다. 최고영업의사결정자는 각 전략적인 영업단위들에 대한 내부 보고자료를 최소한 분기단위로 검토하고 있습니다.

(1) 재무정보(단위: 백만원)

구 분	토목공사부문	건축공사부문	분양공사부문	임대부문	공통	합계

당분기	전기	당분기	전기	당분기	전기	당분기	전기	당분기	전기	당분기	전기

자산	74,809	64,125	563,489	574,166	525,697	595,936	28,451	11,997	193,065	182,142	1,385,511	1,428,366

부채	9,760	12,789	116,533	177,120	175,478	188,329	8,280	7,673	16,208	6,856	326,259	392,767

매출액	23,415	37,584	246,635	416,599	160,786	280,927	1,005	1,448	-	-	431,841	736,558

매출총이익	3,405	(620)	6,928	(22,108)	30,740	75,856	1,005	1,448	-	-	42,078	54,576

(2) 지역별 정보보고기간 종료일 현재 당사가 보유하고 있는 비유동자산은 국내에 소재하고 있습니다.

(3) 주요 고객에 대한 의존도

당사의 거래처 중 10% 이상의 영업수익이 발생하는 단일거래처는 없습니다.

5. 현금및현금성자산

보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

현금	113,868	73,652

제예금 (*1)	130,363,469	117,741,853

당좌예금	366,022	603,501

합 계	130,843,359	118,419,006

(*1) 당분기말 현재 제예금 중 50,033천원은 특수관계자 임대보증금에 대한 근질권설정과 관련하여 사용이 제한되어 있습니다.6. 장, 단기 금융상품

보고기간종료일 현재 장, 단기 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	항목	당분기말	전기말	사용제한

단기금융상품	정기예금(*1)	725,000	1,985,000	질권설정

환급성보험	5,000,000	-

소 계	5,725,000	1,985,000

장기금융상품	보증금 (*1)	21,000	21,000	당좌개설보증금

정기예금 (*1)	1,260,000	-	질권설정

환급성보험	122,427	68,422

소 계	1,403,427	89,422

합 계	7,128,427	2,074,422

(*1) 당분기말 현재 단기금융상품 725,000천원 및 장기금융상품 1,260,000천원은 각각 당좌대출 및 종속기업 출자자들에게 출자금액에 대한 근질권설정과 관련하여 사용이 제한되어 있으며 (주석 34참조), 장기금융상품 중 21,000천원은 당좌개설보증금으로 사용이 제한되어 있습니다.

7. 재고자산

보고기간종료일 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부가액	취득원가	평가충당금	장부가액

완성상가	5,690,903	-	5,690,903	3,095,475	-	3,095,475

용지(*1)(*2)	466,508,442	-	466,508,442	462,852,560	-	462,852,560

미완성공사(*1)	15,812,334	-	15,812,334	58,358,482	-	58,358,482

합 계	488,011,679	-	488,011,679	524,306,517	-	524,306,517

(*1) 당분기 중 자본화된 차입원가는 9,220,366천원이며, 자본화가능차입원가를 산정하기 위하여 사용된 자본화이자율은 6.85%입니다.(*2) 당사의 용지 중 176,031,060천원은 차입금의 담보로 제공되어 있습니다 (주석 34참조).

8. 매출채권및기타채권

(1) 보고기간 종료일 현재 당사의 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	과목	당분기말	전기말

유동자산	매출채권	110,993,018	181,486,456

(대손충당금)	(1,646,106)	(2,141,106)

매출채권 소계	109,346,912	179,345,350

대여금	435,781,952	397,746,609

(현재가치할인차금)	-	(984,063)

미수금	28,129,087	15,295,331

미수수익	265,097	54,862

임차보증금	1,190,000	1,597,000

기타채권 소계	465,366,136	413,709,739

유동 합계	574,713,048	593,055,089

비유동자산	대여금	30,370,196	13,543,007

(현재가치할인차금)	(2,348,784)	(680,082)

임차보증금	7,317,023	3,112,023

(현재가치할인차금)	(916,852)	(400,159)

비유동 합계	34,421,583	15,574,789

매출채권및기타채권 합계	609,134,631	608,629,878

(2) 보고기간 중 손실충당금의 증감내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

과목	평가방법	기초	설정	환입	제각	기말

매출채권	전체기간 기대신용손실(개별평가)	2,141,106	-	-	(495,000)	1,646,106

(전기)

(단위: 천원)

과목	평가방법	기초	설정	환입	기말

매출채권	전체기간 기대신용손실(개별평가)	-	2,141,106	-	2,141,106

9. 당기손익-공정가치측정금융자산보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	과 목	회사명	당분기말	전기말

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

비유동자산	출자금	건설공제조합(*2)	1,609,945	2,230,848	1,609,945	2,230,848

전기공제조합(*1)	54,676	71,259	54,676	71,259

정보통신공제조합(*1)	15,175	24,498	15,175	24,498

소방산업공제조합(*1)	20,000	20,960	20,000	20,960

합 계	1,699,796	2,347,565	1,699,796	2,347,565

(*1) 정보통신공제조합 출자금 24,498천원, 소방산업공제조합 출자금 20,960천원 및전기공사공제조합 출자금 71,259천원은 하자보수보증 등과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다 (주석 34참조). (*2) 건설공제조합 출자금 2,230,848천원은 차입금의 담보로 제공되어 있습니다 (주석 34참조).

10. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산

(1) 보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	과 목	회사명	당분기말	전기말

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

비유동자산	지분증권	주택도시보증공사(*1)	681,000	939,326	681,000	939,326

(주)동원관광개발	50,000	50,000	50,000	50,000

(주)사상파크홀딩스	700,000	700,000	700,000	700,000

SKC에코솔루션즈(주)	540,020	540,020	540,020	540,020

사상해운대고속도로(주)	1,500	1,500	1,500	1,500

소 계	1,972,520	2,230,846	1,972,520	2,230,846

채무상품	국공채	5,899,574	6,334,667	5,645,731	5,850,890

합 계	7,872,094	8,565,513	7,618,251	8,081,736

(*1) 주택도시보증공사주식 939,326천원은 차입금의 담보로 제공되어 있습니다(주석 34참조).

11. 기타자산

보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	과 목	당분기말	전기말

유동자산	선급금	29,269,588	27,865,645

선급비용	393,934	586,716

소 계	29,663,522	28,452,361

비유동자산	선급금	8,080,902	4,913,200

기타	3,982,976	5,101,726

소 계	12,063,878	10,014,926

합 계	41,727,400	38,467,287

12. 관계기업투자(1) 보고기간말 현재 당사의 관계기업투자 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

관계기업명	주요영업활동	소재지	당분기말	전기말	결산월

지분율	취득원가	장부가액	지분율	취득원가	장부가액

(주)지파크개발	건설업	한국	45.05%	5,252,500	12,210,023	45.05%	5,252,500	14,243,459	12월

(주)DW통영	서비스업	한국	25%	500,000	441,848	25%	500,000	463,340	12월

합 계	5,752,500	12,651,871	5,752,500	14,706,799

(2) 보고기간 중 당사의 관계기업투자 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 천원)

관계기업명	기 초	취 득	처 분	배당금수령	지분법손익	기 말

(주)지파크개발	14,243,459	-	-	-	(2,033,436)	12,210,023

(주)DW통영	463,340	-	-	-	(21,492)	441,848

합 계	14,706,799	-	-	-	(2,054,928)	12,651,871

2) 전기(단위: 천원)

관계기업명	기 초	취 득	처 분(*)	배당금수령	지분법손익	기 말

(주)지파크개발	-	3,502,500	-	-	10,740,959	14,243,459

(주)DW통영	491,373	-	-	-	(28,033)	463,340

합 계	491,373	3,502,500	-	-	10,712,926	14,706,799

(*) 전기 중 지파크개발의 지분 5%를 매각하였으며 250,000천원의 관계기업투자주식처분이익이 계상되었습니다.

(3) 보고기간종료일 현재 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위: 천원)

관계기업명	총자산	총부채	순자산	매출액	당기손익

(주)지파크개발	234,163,741	206,054,274	28,109,467	151,727,741	(2,578,987)

(주)DW통영	1,768,194	801	1,767,393	-	(85,967)

2) 전기말(단위: 천원)

관계기업명	총자산	총부채	순자산	매출액	당기손익

(주)지파크개발	297,021,148	266,332,694	30,688,454	221,296,182	36,651,804

(주)DW통영	1,854,160	801	1,853,359	-	(112,132)

(4) 보고기간 종료일 현재 관계기업의 순자산에서 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

관계기업명	당분기말	전기말

영업권	내부거래제거	합 계	영업권

(주)지파크개발	418,310	(871,602)	(453,292)	418,310

13. 종속기업투자

(1) 보고기간말 현재 당사의 종속기업투자 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종속기업명	주요영업활동	소재지	당분기말	전기말	결산월

지분율	취득원가	장부가액	지분율	취득원가	장부가액

(주)동원북항스카이브이	건설PFV법인	한국	94.5%	13,000,000	13,000,000	94.5%	13,000,000	13,000,000	12월

(2) 종속기업의 재무정보는 다음과 같습니다. (당분기말)

(단위: 천원)

회사명	총자산	총부채	순자산	매출액	당기손익

(주)동원북항스카이브이	139,397,632	127,036,908	12,360,724	-	(438,540)

(전기말)

(단위: 천원)

회사명	총자산	총부채	순자산	매출액	당기손익

(주)동원북항스카이브이	139,544,744	126,745,480	12,799,264	-	(318,049)

14. 유형자산(1) 보고기간 중 당사의 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기

(단위: 천원)

과 목	차량운반구	공구기구	집기비품	합 계

기초	9,943	802,774	135,067	947,784

취득	-	-	194,075	194,075

처분	(1)	-	-	(1)

대체	-	-	-	-

감가상각	(4,066)	(195,791)	(70,775)	(270,632)

기말	5,876	606,983	258,367	871,226

취득원가	32,914	2,900,425	1,764,776	4,698,115

상각누계액	(27,038)	(2,293,442)	(1,506,409)	(3,826,889)

2) 전기(단위: 천원)

과 목	차량운반구	공구기구	집기비품	합 계

기초	78,703	1,063,828	207,859	1,350,390

취득	-	-	-	-

처분	(55,920)	-	(2,635)	(58,555)

대체	-	-	-	-

감가상각	(12,840)	(261,054)	(70,157)	(344,051)

기말	9,943	802,774	135,067	947,784

취득원가	47,620	2,900,425	1,570,701	4,518,746

상각누계액	(37,677)	(2,097,651)	(1,435,634)	(3,570,962)

(2) 보고기간 중 유형자산상각액이 포함되어 있는 계정과목별 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

공사원가	185,048	172,369

분양원가	57,154	55,232

판매비와 관리비(상각비)	28,430	32,292

합 계	270,632	259,893

15. 투자부동산(1) 보고기간 종료일 현재 투자부동산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 천원)

구분	기 초	취 득	처 분	감가상각비	기 말

토지	4,821,370	7,486,782	(506,161)	-	11,801,991

건물	7,015,636	10,601,966	(834,960)	(297,989)	16,484,653

합 계	11,837,006	18,088,748	(1,341,121)	(297,989)	28,286,644

2) 전기(단위: 천원)

구분	기 초	취 득	처 분	감가상각비	기 말

토지	4,852,820	666,503	(697,953)	-	4,821,370

건물	7,072,066	1,247,270	(1,119,974)	(183,726)	7,015,636

합 계	11,924,886	1,913,773	(1,817,927)	(183,726)	11,837,006

(2) 보고기간 중 투자부동산에서 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

임대수익	56,287	63,000

운영비용	70,846	36,286

16. 금융부채

(1) 보고기간말 현재 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	단기차입금	527,000	130,527,000

유동성장기부채	86,667	86,666

유동성리스부채	2,661,966	1,053,388

소 계	3,275,633	131,667,054

비유동	장기차입금	120,086,667	173,333

리스부채	631,471	568,770

소 계	120,718,138	742,103

합 계	123,993,771	132,409,157

(2) 보고기간말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	차입처	이자율(%)	당분기말	전기말

운영자금대출	건설공제조합(*1)	1.10	527,000	527,000

BNK저축은행	-	-	10,000,000

토지구입대출(*2)	하나은행	-	-	50,000,000

농협은행	-	-	15,000,000

단위농협	-	-	50,000,000

단위수협	-	-	5,000,000

합 계	527,000	130,527,000

(*1) 상기 단기차입금에 대하여 당사의 당기손익-공정가치측정금융자산이 담보로 제공되어 있습니다 (주석 34참조).

(3) 보고기간말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	차입처	이자율(%)	당분기말	전기말

토지구입대출 (*1)	단위농협	8.14	50,000,000	-

농협은행	6.94	7,000,000	-

단위수협	8.14	15,000,000	-

신용협동조합	8.14	10,000,000	-

하나은행	8.04	38,000,000	-

운영자금대출 (*2)	주택도시보증공사	1.00	173,333	260,000

소 계	120,173,333	260,000

차감:유동성 대체	(86,667)	(86,667)

장기차입금	120,086,666	173,333

(*1) 상기 차입금에 대하여 당사의 용지가 담보로 제공되어 있습니다 (주석 34참조).

(*2) 상기 차입금에 대하여 당사의 기타포괄손익-공정가치측정금융자산이 담보로 제공되어 있습니다 (주석 34참조).(4) 당분기말 현재 장기차입금의 기간별 만기내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	상환금액

1년미만	86,667

1년초과 ~ 2년미만	120,086,666

2년초과 ~ 5년미만	-

합 계	120,173,333

17. 미지급금 및 기타지급채무보고기간말 현재 미지급금 및 기타지급채무의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	미지급금	956,530	4,648,631

미지급비용	1,093,070	1,099,139

유동성임대보증금	5,205,500	960,500

소 계	7,255,100	6,708,270

비유동	임대보증금	3,074,000	6,712,500

합 계	10,329,100	13,420,770

18. 당기손익-공정가치측정금융부채보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매도풋옵션(*)	193,742	193,742

(*) 종속기업인 (주)동원북항스카이브이는 2021년 12월 액면금액의 5%를 우선 배당하는 누적적, 비참가적 우선주를 발행하였습니다.이와 관련하여 발행일로부터 7개월이 되는 날부터 50개월이 되는 날 사이에 회사 및 인수자는 서로에게 연이자율 8%로 매매할 수 있는 콜옵션 및 풋옵션이 존재하며, 당사가 부담하는 풋옵션의 가치를 파생상품부채로 인식하였습니다.

19. 기타유동부채보고기간 종료일 현재 기타유동부채의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

예수금	5,785,800	1,779,561

부가세예수금	3,001,387	667,654

합 계	8,787,187	2,447,215

20. 충당부채보고기간 종료일 현재 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	공사손실충당부채	소송충당부채	하자보수충당부채	합 계

기초	14,390,837	1,026,737	22,830,436	38,248,010

증가	-	-	1,661,383	1,661,383

감소	(10,996,153)	-	(1,270,460)	(12,266,613)

기말	3,394,684	1,026,737	23,221,359	27,642,780

차감 : 유동성 대체	(3,394,684)	(1,026,737)	(2,055,723)	(6,477,144)

비유동충당부채	-	-	21,165,636	21,165,636

2) 전기(단위: 천원)

구 분	공사손실충당부채	소송충당부채	하자보수충당부채	합 계

기초	-	-	18,187,327	18,187,327

증가	14,390,837	1,026,737	9,900,511	25,318,085

감소	-	-	(5,257,402)	(5,257,402)

기말	14,390,837	1,026,737	22,830,436	38,248,010

차감 : 유동성 대체	(14,390,837)	(1,026,737)	(5,257,402)	(20,674,976)

비유동충당부채	-	-	17,573,033	17,573,033

21. 리스

(1) 보고기간 종료일 현재 리스와 관련하여 재무상태표에 인식된 자산부채의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

구분	사용권자산	리스부채

건물	차량운반구	기계장치	합계

기초	1,092,254	595,835	231,838	1,919,927	1,622,157

증가	2,270,173	76,829	2,052,425	4,399,427	3,586,923

감가상각	(1,131,013)	(144,211)	(775,730)	(2,050,954)	-

기타 (종료 등)	(40,223)	(31,212)	(7,219)	(78,654)	(82,762)

이자비용	-	-	-	-	62,938

지급	-	-	-	-	(1,895,820)

기말	2,191,191	497,241	1,501,314	4,189,746	3,293,436

(전기)

(단위: 천원)

구분	사용권자산	리스부채

건 물	차량운반구	기계장치	합 계

기초	1,460,696	425,574	726,524	2,612,794	2,165,079

증가	762,584	351,230	291,940	1,405,754	1,316,953

감가상각	(797,393)	(160,651)	(736,844)	(1,694,888)	-

기타 (종료 등)	(333,633)	(20,317)	(49,783)	(403,733)	(366,106)

이자비용	-	-	-	-	125,934

지급	-	-	-	-	(1,619,703)

기말	1,092,254	595,836	231,837	1,919,927	1,622,157

(2) 보고기간 종료일 현재 리스부채의 최소리스료는 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

6개월 이하	1,552,840	682,601

6개월~1년 이하	1,210,059	441,294

1년~2년 이하	525,750	354,144

2년 초과	174,726	299,552

합 계	3,463,375	1,777,591

한편, 보고기간 중 리스부채와 관련하여 발생한 원금 상환에 따른 현금유출액 (재무활동)은 1,832,882천원, 이자비용 현금유출액(영업활동)은 62,938천원으로 총 현금유출액은 1,895,820천원입니다.

(3) 보고기간 중 리스와 관련하여 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	내 역	당분기	전분기

비용	사용권자산의 감가상각비

부동산	1,131,013	595,715

차량운반구	144,211	115,672

기계장치	775,730	598,108

감가상각비 소계	2,050,954	1,309,495

리스부채에 대한 이자비용	62,938	91,017

단기리스료 및 소액자산리스료	220,748	1,032,129

리스부채에 포함되지 않은 변동리스료	-	-

비용합계	2,334,640	2,432,641

(4) 리스관련 현금유출

당사가 리스부채의 상환금액을 포함하여 단기리스료, 소액리스료 및 변동리스료등 리스와 관련하여 당분기 및 전분기 중 인식한 총 현금유출금액은 2,116,568천원 및 2,278,227천원입니다.

22. 자본금

보고기간종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

발행할 주식수	200,000,000 주	200,000,000 주

1주당 액면금액	500 원	500 원

발행주식수	보통주 90,808,100 주	보통주 90,808,100 주

자본금	45,404,050 천원	45,404,050 천원

23. 자본잉여금

보고기간종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	과 목	당분기말	전기말

자본잉여금	자기주식처분이익	7,027,299	7,027,299

24. 기타포괄손익누계액(1) 보고기간종료일 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	535,319	357,811

(2) 보고기간종료일 현재 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

기초금액	357,811	-

처분	(4,286)	-

평가손익	234,219	463,486

이연법인세	(52,425)	(105,675)

기말	535,319	357,811

25. 이익잉여금(1) 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금

이익준비금 (*)	15,687,924	14,961,459

임의적립금

재무구조개선적립금	855,000	855,000

기타임의적립금	938,700,000	938,700,000

소 계	939,555,000	939,555,000

미처분이익잉여금	51,041,508	28,293,778

합 계	1,006,284,432	982,810,237

(*) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.

(2) 보고기간 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

기초금액	982,810,237	954,676,155

당기순이익	30,738,843	42,663,378

배당금 지급	(7,264,648)	(14,529,296)

기말금액	1,006,284,432	982,810,237

26. 고객과의 계약에서 생기는 수익

(1) 당사의 매출은 모두 고객과의 계약에서 인식한 용역매출로 원가기준 투입법에 따라 기간에 걸쳐 인식하고 있으며, 범주별 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

도급공사

토목	23,414,897	28,548,738

건축	246,634,753	314,519,674

도급공사 소계	270,049,650	343,068,412

분양공사

분양	160,786,459	249,210,053

분양공사 소계	160,786,459	249,210,053

임대수익	1,005,352	1,091,140

합 계	431,841,461	593,369,605

(2) 보고기간 종료일 현재 고객과의 계약으로 인한 계약자산 및 계약부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

계약자산	계약부채	계약자산	계약부채(*1)

미청구공사	초과청구공사	미청구공사	초과청구공사

도급공사	토목	9,501,210	1,962,105	5,868,227	1,981,583

건축	25,754,877	33,688,388	18,860,297	38,630,767

소 계	35,256,087	35,650,493	24,728,524	40,612,350

분양공사	-	-	48,695,975	-

합 계	35,256,087	35,650,493	73,424,499	40,612,350

(*1) 전기말 계약부채 잔액은 전액 당기 중 수익으로 인식되었습니다.

(3) 보고기간 중 고객과의 계약으로 인해 자산으로 인식한 원가의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위:천원)

구분	과목	기초	증가	상각	손상	기말

계약이행원가	선급금	24,177,294	4,011,937	(207,085)	-	27,982,146

2) 전기(단위:천원)

구분	과목	기초	증가	상각	손상	기말

계약이행원가	선급금	22,235,002	3,440,335	(1,498,043)	-	24,177,294

27. 공사계약

(1) 보고기간말 현재 공사계약의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

구분	기초계약잔액	신규계약	계약변경	공사수익인식	기말계약잔액

토목	179,636,312	20,043,619	4,990,417	(23,414,897)	181,255,451

건축	1,228,930,090	831,320,674	3,438,320	(246,634,753)	1,817,054,331

분양	160,786,459	-	-	(160,786,459)	-

합 계	1,569,352,861	851,364,293	8,428,737	(430,836,109)	1,998,309,782

(전기)

(단위: 천원)

구분	기초계약잔액	신규계약	계약변경	공사수익인식	기말계약잔액

토목	90,773,746	117,662,445	8,784,265	(37,584,144)	179,636,312

건축	1,334,419,474	256,213,826	54,895,466	(416,598,676)	1,228,930,090

분양	440,517,375	1,209,040	(13,045)	(280,926,910)	160,786,459

합 계	1,865,710,595	375,085,311	63,666,686	(735,109,730)	1,569,352,861

(2) 보고기간종료일 현재 진행 중이거나 완료된 건설계약 관련 누적발생원가 및 누적손익 등 내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

구분	누적공사수익	누적공사원가	누적공사이익(손실)	공사대금 미수금	초과
청구액

청구분	미청구분	합계

토목	109,286,013	95,391,898	13,894,115	8,216,391	9,501,210	17,717,601	1,962,105

건축	607,839,510	611,253,312	(3,413,802)	65,036,756	25,718,927	90,755,683	33,464,570

분양	630,287,963	454,366,667	175,921,296	23,252,047	-	23,252,047	-

합 계	1,347,413,486	1,161,011,877	186,401,609	96,505,194	35,220,137	131,725,331	35,426,675

(전기)

(단위: 천원)

구분	누적공사수익	누적공사원가	누적공사이익(손실)	공사대금 미수금	초과
청구액

청구분	미청구분	합계

토목	133,642,206	114,536,467	19,105,739	16,724,181	5,868,227	22,592,408	1,981,583

건축	870,415,860	806,195,822	64,220,038	164,762,275	18,860,297	183,622,572	38,630,767

분양	470,710,544	325,008,978	145,701,566	-	48,695,975	48,695,975	-

합 계	1,474,768,610	1,245,741,267	229,027,343	181,486,456	73,424,499	254,910,955	40,612,350

(3) 총공사손실예상액보고기간 종료일 현재 진행중인 모든 공사들로부터 공사 전 기간에 걸쳐 실현이 예상되는 총공사손실예상액은 다음과 같습니다. 한편, 총공사손실예상액은 전액 공사손실충당부채로 계상하였습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

건축	3,394,684	14,390,837

(4) 하자보수충당부채(당분기)

(단위: 천원)

구분	기초잔액	사용액	환입액	전입액	기말잔액

토목 및 건축	8,550,336	(623,724)	(471,162)	1,047,545	8,502,995

분양	14,280,099	(118,542)	(57,031)	613,838	14,718,364

합 계	22,830,435	(742,266)	(528,193)	1,661,383	23,221,359

(전기)

(단위: 천원)

구분	기초잔액	사용액	환입액	전입액	기말잔액

토목 및 건축	6,333,941	(1,287,466)	-	3,503,861	8,550,336

분양	11,853,386	(3,824,808)	-	6,251,521	14,280,099

합 계	18,187,327	(5,112,274)	-	9,755,382	22,830,435

(5) 주요계약현황

보고기간 종료일 현재 총계약수익이 전기 매출액의 5% 이상을 차지하는 주요 공사계약별 정보는 다음과 같습니다.1) 분양공사

(단위: 천원)

공사명	총분양계약액	분양수입누계액	당기분양수입액	분양대금회수누계액	미청구공사	분양미수금

천안성성 비스타동원	630,287,963	630,287,963	160,786,459	607,035,916	-	23,252,047

2) 도급공사(단위: 천원)

계약명	계약일	계약상 완성기한	진행률(%)	미청구공사(초과청구공사)	공사미수금

총액	대손충당금

법송 산업일반단지 조성공사	2011-11-29	2024-12-31	81.64	(1,411,681)	-	-

삼호주공아파트 주택재건축정비사업	2020-06-17	2024-04-30	100.00	-	44,473	-

부전동 주상복합아파트 신축공사	2021-03-15	2024-02-28	100.00	-	-	-

경기도 화성시 송산동 공동주택 신축사업	2021-03-30	2024-02-29	100.00	-	9,151	-

신길동 역세권 청년주택 신축사업	2021-04-23	2024-08-28	100.00	-	19,065,812	-

창원무동 27BL 동원로얄듀크 신축공사	2021-09-09	2026-02-28	1.40	203,437	-	-

해운대구 중동 생활숙박시설 신축공사	2021-06-29	2026-04-23	30.36	(3,764,014)	9,324,000	-

부암2차 동원로얄듀크 신축공사	2021-12-31	2025-05-31	58.57	2,936,059	19,000,000	-

양산시 덕계동 공동주택 신축공사	2022-05-24	2025-08-21	51.98	(6,737,737)	-	-

광주 중앙공원 조성사업	2022-04-21	2025-10-19	37.54	4,132,235	1,330,599	-

광주 공동주택 신축공사	2022-04-21	2026-03-31	37.99	(21,279,038)	5,898,120	-

울산 무거 비스타동원 신축공사	2021-03-19	2027-05-31	5.96	847,861	4,000,000	-

일광지구4BL 민간참여 공공주택건설사업	2021-09-09	2025-11-30	27.46	9,190,752	-	-

대명이천동 지역주택조합 신축공사	2020-12-31	2026-12-10	7.25	(691,371)	4,652,735	-

광안지역주택조합 공동주택 신축공사	2023-07-21	2027-07-02	3.38	3,866,153	-	-

대연맨션 소규모 재건축 정비사업	2022-09-15	2026-07-31	3.85	109,435	1,833,400	-

(6) 공동약정

보고기간 종료일 현재 주요 공동약정 프로젝트는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

공동약정 프로젝트	대표사(주간사)	당사 지분율(%)	총 계약금액	당사지분해당금액

통영 법송일반산업단지 조성사업	㈜동원개발	78.0	47,780,909	37,269,109

고서IC-광주댐간 지방도 4차로 확포장공사	㈜남양종합건설	30.0	21,216,600	6,364,980

부산 에코델타시티(1단계) 간선설치 토목공사(4공구)	디엘건설㈜	18.4	1,464,868	269,389

부산 에코델타시티 3단계 2공구 조성공사	디엘건설㈜	13.0	79,967,592	10,395,787

에코델타시티 18BL 민간참여 공공분양주택건립사업	㈜대우건설	15.0	208,720,553	31,308,083

일광지구4BL 민간참여 공공주택건설사업	㈜동원개발	48.0	168,879,242	81,062,036

광주 중앙공원 민간공원조성 특례사업 공동주택 신축공사	㈜동원개발	45.0	416,668,500	187,500,825

광주 중앙공원 민간공원조성 특례사업 공원조성공사	㈜동원개발	30.0	177,272,727	53,181,818

사상~해운대 고속도로 민간투자사업 건설공사	지에스건설 ㈜	3.0	2,088,500,000	62,655,000

금천지구 자연재해위험개선지구 정비사업	㈜홍일	30.0	17,606,940	5,282,082

광주중앙공원 민간공원조성 톡례사업 환승주차장및소공원조성공사	㈜동원개발	45.0	12,708,000	5,718,600

문경시 하수도정비 중점관리지역 도시침수 예방사업	㈜연세산업개발	30.0	14,427,273	4,328,182

광주 중앙공원 민간공원조성 특례사업 진입도로 조성공사	㈜동원개발	45.0	17,293,636	7,782,136

인천검단 택지개발사업 중앙호수공원 조경공사	관보토건㈜	40.0	21,225,826	8,490,330

에코델타시티 15BL 민간참여 공공분양주택건립사업	㈜경동건설	30.0	190,945,000	57,283,500

남양1중 신축공사	대양건설㈜	30.0	13,140,511	3,942,153

부산에코델타시티 3단계 간선설치공사(2공구 관로)	디엘건설㈜	14.4	1,216,364	175,643

(7) 회계추정변경효과

전기말 현재 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식하는 계약으로서 당기 중 추정의 변경과 그러한 추정의 변경이 당기 및 미래기간의 손익, 미청구공사 및 초과청구공사에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	추정총계약
수익변동	추정총계약
원가변동	공사손익 변동효과	미청구공사 및
초과청구공사의 변동효과

당분기	미래

토목	4,990,417	2,021,610	2,040,723	928,084	1,425,004

건축	3,438,320	20,115,547	(6,216,912)	(10,460,315)	75,819

분양	-	22,213,732	(22,213,732)	-	-

합 계	8,428,737	44,350,889	(26,389,921)	(9,532,231)	1,500,823

28. 판매비와 관리비

보고기간 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

급여	1,570,503	4,768,215	1,529,797	4,519,146

퇴직급여	130,937	417,549	133,452	395,578

복리후생비	401,538	1,091,959	345,276	1,111,206

여비교통비	76,875	232,033	91,916	269,335

차량유지비	1,248	4,516	740	11,355

통신비	9,510	41,685	12,314	50,153

수도광열비	13,002	71,792	19,744	62,302

세금과공과	362,116	399,130	35,178	210,046

감가상각비	111,335	326,418	50,302	181,380

사용권자산상각비	20,477	60,682	73,830	201,304

보험료	(25,119)	346,621	(17,317)	430,320

접대비	25,903	71,701	29,441	90,402

광고선전비	97,900	600,055	88,300	445,805

지급임차료	47,959	186,657	(2,983)	14,470

소모품비	39,158	129,115	45,955	136,791

지급수수료	972,742	4,295,527	4,178,287	7,141,795

도서인쇄비	3,497	19,429	4,641	14,974

경상개발비	27,819	107,919	39,390	118,170

하자보수비	(64,736)	(130,571)	932,098	1,210,061

기타	127,678	720,099	221,862	1,449,781

합 계	3,950,342	13,760,531	7,812,223	18,064,374

29. 비용의 성격별 분류보고기간 중 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

계정과목	판매비와관리비	매출원가	합 계

원재료의 사용액	-	75,678,533	75,678,533

재고자산의 변동	-	39,950,720	39,950,720

외주비	-	238,749,311	238,749,311

용역비	-	6,877,543	6,877,543

급여	4,768,215	11,042,110	15,810,325

퇴직급여	417,549	735,916	1,153,465

복리후생비	1,091,959	1,406,440	2,498,399

지급임차료	186,657	1,468,264	1,654,921

감가상각비	326,418	242,202	568,620

지급수수료	4,295,527	4,505,743	8,801,270

세금과공과	399,130	7,546,686	7,945,816

보험료	346,621	1,171,398	1,518,019

수도광열비	71,792	1,137,761	1,209,553

기타비용	1,856,663	(749,493)	1,107,170

합 계	13,760,531	389,763,134	403,523,665

(전분기)

(단위: 천원)

계정과목	판매비와관리비	매출원가	합 계

원재료의 사용액	-	95,899,713	95,899,713

재고자산의 변동	-	69,109,032	69,109,032

외주비	-	288,082,308	288,082,308

용역비	-	7,002,096	7,002,096

급여	4,519,146	13,265,818	17,784,964

퇴직급여	395,578	704,836	1,100,414

복리후생비	1,111,206	1,640,339	2,751,545

지급임차료	14,470	2,372,104	2,386,574

감가상각비	181,380	227,602	408,982

지급수수료	7,141,795	2,891,355	10,033,150

세금과공과	210,046	291,913	501,959

보험료	430,320	5,771,417	6,201,737

수도광열비	62,302	1,111,713	1,174,015

기타비용	3,998,131	21,378,194	25,376,325

합 계	18,064,374	509,748,440	527,812,814

30. 기타수익 및 기타비용

보고기간 중 기타손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

기타수익	연체료수익	11,886	16,290	2,631	16,368

유형자산처분이익	-	726	1,307	7,216

관계기업주식처분이익	-	-	-	250,000

투자부동산처분이익	36,297	241,179	-	-

잡이익	3,949,682	4,477,700	332,291	2,304,848

합 계	3,997,865	4,735,895	336,229	2,578,432

기타비용	기부금	71,504	828,826	155,324	1,344,587

유형자산처분손실	-	-	-	9,953

투자부동산처분손실	-	-	-	68,956

잡손실	1,186,204	1,187,183	16,544	46,840

합 계	1,257,708	2,016,009	171,868	1,470,336

31. 금융수익 및 금융비용보고기간 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

금융수익	이자수익	4,100,635	10,930,874	3,635,915	11,378,208

배당금수익	-	14,400	-	17,280

기타포괄손익-공정가치측정금융자산처분이익	1,683	4,286	-	-

합 계	4,102,318	10,949,560	3,635,915	11,395,488

금융비용	이자비용	(19,821)	62,938	33,864	91,017

32. 법인세(1) 보고기간 중 법인세비용의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세부담액	6,487,992	14,565,546

법인세추납액	288,015	1,909,703

자본에 직접 반영된 법인세	(52,425)	-

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	2,406,951	4,664,246

법인세비용	9,130,533	21,139,495

(2) 보고기간 중 자본에 직접 반영되는 법인세는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	(52,425)	-

(3) 보고기간 중 법인세비용차감전손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세비용차감전순이익	39,869,377	84,344,915

적용세율에 따른 법인세	8,863,326	19,137,175

조정사항

법인세추납액	288,015	1,909,703

세율차이등	(20,808)	92,617

법인세비용	9,130,533	21,139,495

유효법인세율	22.9%	25.1%

(4) 보고기간 중 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

기초 이연법인세자산	5,903,766	10,918,257

당기손익으로 인식된 법인세비용	(2,354,525)	(4,908,816)

자본에 직접 반영된 법인세비용	(52,425)	(105,675)

기말 이연법인세자산	3,496,816	5,903,766

33. 주당손익(1) 기본주당이익(단위 : 주,원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

보통주당기순이익	390,492,444원	30,738,842,974원	6,623,790,924원	63,205,420,644원

가중평균유통보통주식수 (*)	90,808,100주	90,808,100주	90,808,100주	90,808,100주

기본주당순이익	4 원/주	339 원/주	73 원/주	696원/주

(*) 당사는 보고기간 중 유통보통주식수의 변동이 없어 가중평균유통보통주식수는 발행주식수와 동일합니다.

(2) 희석주당순손익당사는 당분기말과 전기말 현재 희석증권이 없으므로 희석주당순이익은 기본주당순이익과 일치합니다.

34. 우발상황 및 약정사항

(1) 보고기간 종료일 현재 금융기관과 체결한 각종 약정사항의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

거래은행	약정내용	한도금액	실행금액

부산은행 (*1)	당좌대출(*3)	6,840,000	-

종합통장대출	25,000,000	-

기업전자결제(외매채)(*3)	10,000,000	-

국민은행 (*2)	당좌대출(*3)	5,000,000	-

기업전자결제(외매채)(*3)	10,000,000	473,977

하나은행	기업일반자금회전대출(*3)	3,000,000	-

토지구입대출(*4)	38,000,000	38,000,000

우리은행	당좌대출	10,000,000	-

경남은행	당좌대출(*3)	10,000,000	-

기업전자결제(외매채)(*3)	5,000,000	-

농협은행	토지구입대출(*4)	7,000,000	7,000,000

단위농협	토지구입대출(*4)	50,000,000	50,000,000

단위수협	토지구입대출(*4)	15,000,000	15,000,000

신용협동조합	토지구입대출 (*4)	10,000,000	10,000,000

건설공제조합	운영자금대출(*5)	527,000	527,000

주택도시보증공사	운영자금대출(*6)	173,333	173,333

합 계	205,540,333	121,174,310

(*1) 부산은행의 당좌대출과 관련하여 정기예금 215,000천원이 담보로 제공되어 있습니다 (주석 6 참조).(*2) 국민은행 당좌대출한도약정과 관련하여 정기예금 510,000천원이 담보로 제공되어 있습니다 (주석 6 참조).(*3) 상기 약정사항과 관련하여 대표이사로부터 연대보증을 제공받고 있습니다 (주석 35 참조).(*4) 상기 차입금과 관련하여 재고자산(용지) 176,031,060천원이 담보로 제공되어 있습니다.(*5) 상기 차입금과 관련하여 당기손익공정가치금융자산 2,230,848천원이 담보로 제공되어 있습니다.(*6) 상기 차입금과 관련하여 기타포괄손익공정가치금융자산 939,326천원이 담보로 제공되어 있습니다.

(2) 보고기간 종료일 현재 당사의 차입금 등과 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공한 당사 소유의 자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	담보내용	장부금액	담보설정금액	채권자

단기금융상품	당좌대출한도약정 담보	215,000	236,500	부산은행

당좌대출한도약정 담보	510,000	510,000	국민은행

당기손익-공정가치측정금융자산	단기차입금 담보	2,230,848	2,230,848	건설공제조합

하자보수보증 담보	116,717	116,717	전기공사공제조합등

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	장기차입금 담보	939,326	939,326	주택도시보증공사

재고자산	단기차입금 담보	176,031,060	148,500,000	하나은행 등

합 계	180,042,951	152,533,391

또한, 당사의 종속기업이 발행한 우선주차입금의 풋옵션 행사에 따른 주식매매대금 지급의무를 담보하기 위해 당사의 장기금융상품 1,260,000천원이 KB증권등에 담보로 제공되어 있습니다(주석 6참조).

(3) 보고기간 종료일 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공처	보증내용	금 액

주택도시보증공사	주택분양보증	577,335,140

조합주택시공보증	68,371,861

하자보수보증	54,125,352

인허가보증	2,112,644

임대보증금보증	8,460,000

소 계	710,404,997

건설공제조합 등	하자보수보증 등	260,166,209

서울보증보험	인허가보증 등	12,840,071

합 계	983,411,277

(4) 부동산 PF관련 우발부채1) 종합요약표당사는 보고기간 말에 PF와 관련한 총 408,906백만원(전기말 411,553백만원)의 신용보강을 제공하고 있습니다.

정비사업 및 기타사업과 관련한 PF 우발부채 내역은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구분	종류	보증금액(*1)	대출잔액

3개월이내	3개월~12개월	1~2년	2년초과	당기합계	전기

정비사업	본PF	7,162,026	-	-	-	13,862,106	13,862,106	4,611,062

기타사업	브릿지론	211,453,000	-	225,953,000	-	-	225,953,000	225,333,137

본PF	190,291,221	144,642,409	48,456,973	341,015,000	244,000,000	778,114,382	550,869,192

계	401,744,221	144,642,409	274,409,973	341,015,000	244,000,000	1,004,067,382	776,202,329

총 계	408,906,247	144,642,409	274,409,973	341,015,000	257,862,106	1,017,929,488	780,813,391

(*1) 특수관계자에 제공하는 신용보강 197,953백만원(전기말 197,953백만원)이 포함되며 세부내역은 주석 35.(7)을 참조합니다.

2) 부동산 PF 보증 세부내역

① 정비사업관련 PF보증보고기간 종료일 현재 정비사업 관련 PF(대출) 보증 내역은 아래와 같습니다. 모든 PF 약정은 채무가 불이행되거나 기한이익의 상실의 경우 조기상환하는 약정을 포함하고 있습니다.

(단위: 천원)

사업지역	사업장구분	PF 종류	신용보강	채무자	채권기관종류	대출시작일	대출종료일	보증금액	대출잔액	기타 신용보강약정

당분기말	전기말

부산광역시 남구	공동주택	본PF	-	주택재건축정비사업조합	은행	2023년 8월	2027년 5월	-	6,700,080	4,611,062	책임준공 미이행시 채무인수

부산광역시 부산진구	공동주택	본PF	연대보증	주택재개발정비사업조합	은행	2024년 7월	2028년 10월	7,162,026	7,162,026	-	책임준공 미이행시 채무인수

합 계	7,162,026	13,862,106	4,611,062

② 기타사업관련 PF보증보고기간 종료일 현재 기타사업 관련 PF(대출) 보증 내역은 아래와 같습니다. 모든 PF 약정은 채무가 불이행되거나 기한이익의 상실의 경우 조기상환하는 약정을 포함하고 있습니다.

(단위: 천원)

사업지역	사업장구분	PF 종류	신용보강	채무자	채권기관종류	대출시작일	대출종료일	보증금액	대출금액	기타 신용보강약정

당분기말	전기말

부산광역시 사상구	공동주택	본PF	자금보충	㈜더블유티개발	은행	2022년5월	2025년5월	12,077,313	48,456,973	29,911,110	책임준공 미이행시 채무인수

연대보증	㈜사상파크홀딩스	대주단	2024년9월	2028년11월	99,000,000	99,000,000	73,500,000	책임준공 미이행시 채무인수

브릿지론	채무인수	㈜경남건설	대주단	2022년9월	2025년8월	13,500,000	28,000,000	27,380,137	없음

부산광역시 해운대구	업무시설	브릿지론	자금보충	㈜대한글로벌인더스트리	대주단	2023년 6월	2025년6월	61,000,000	61,000,000	61,000,000	자금보충 미이행시 채무인수

공동주택	본PF	자금보충 외	㈜디에스씨앤디	대주단	2021년8월	2026년6월	-	88,300,000	90,300,000	책임준공 미이행시 채무인수

부산광역시 수영구	공동주택	본PF	자금보충 외	광안지역주택조합	대주단	2024년3월	2027년9월	36,400,000	145,000,000	-	책임준공 미이행시 채무인수

서울특별시 영등포구	공동주택	본PF	자금보충	㈜랜드코퍼레이션	대주단	2021년8월	2024년12월	26,342,409	144,642,409	105,160,082	책임준공 미이행시 채무인수

대구광역시 남구	공동주택	본PF	자금보충	지역주택조합	은행	2021년1월	2026년8월	12,000,000	45,000,000	43,600,000	책임준공 미이행시 채무인수

경기도 평택시	공동주택	브릿지론	자금보충	㈜월드컵	대주단	2023년4월	2025년2월	136,953,000	136,953,000	136,953,000	자금보충 미이행시 채무인수

경기도 광주시	공동주택 등	본PF	자금보충 외	㈜지파크개발	대주단	2022년9월	2026년9월	-	163,000,000	175,000,000	책임준공 미이행시 채무인수

경상남도 양산시	공동주택	본PF	자금보충 외	아이디에스플러스㈜	대주단	2022년8월	2025년10월	4,471,500	44,715,000	33,398,000	책임준공 미이행시 채무인수

합 계	401,744,221	1,004,067,382	776,202,330

3) 부동산 PF 책임준공 약정

당사는 보고기간 종료일 현재 정비사업 및 기타사업과 관련하여, 아래와 같이 책임준공 미이행시 조건부 채무인수약정을 제공하고 있습니다.

(단위: 개, 천원)

구분	당분기말	전기말

공사건수	도급금액	대출한도	대출잔액	공사건수	도급금액	대출한도	대출잔액

정비사업	2	220,280,205	150,000,000	13,862,106	1	49,991,088	35,000,000	4,611,062

기타사업	8	977,227,936	1,018,100,000	778,114,382	7	590,805,417	781,100,000	550,869,193

합계	10	1,197,508,141	1,168,100,000	791,976,488	8	640,796,505	816,100,000	555,480,255

4) 본 PF의 중도금대출

당사는 보고기간 종료일 현재 기타사업과 관련하여 수분양자의 중도금대출에 208,099백만원(전기말 156,761백만원)을 보증하는 약정을 체결하고 있습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

사업건수	보증한도	보증금액	대출한도	대출잔액	사업건수	보증한도	보증금액	대출한도	대출잔액

기타사업	5	514,070,000	208,098,556	980,300,000	368,477,405	4	469,220,000	156,760,542	945,800,000	260,697,037

(5) 본 PF이외의 중도금대출보증보고기간 종료일 현재 당사는 본PF 이외의 중도금 대출 및 계약금 대출에 대해 수분양자에게 36,236백만원을 보증하는 약정을 체결하고 있습니다.

(단위: 천원)

제공받은자	보증처	보증내용	보증한도	보증금액

부암2차비스타동원아트포레수분양자	부산은행	중도금대출보증	22,660,000	17,691,696

삼호주공아파트 수분양자	국민은행	중도금대출보증	7,040,000	163,391

양산5차 비스타동원 솔라스타 수분양자	동원제일저축은행	계약금대출보증	2,000,000	516,600

천안 성성 비스타동원 수분양자	부산은행등	중도금대출보증	79,352,000	7,000,187

해운대중동 생활숙박시설 수분양자	키움저축은행등	계약금대출보증	13,000,000	10,864,476

합 계	124,052,000	36,236,350

(6) 기타 부동산 PF 이외 우발부채보고기간 종료일 현재 당사가 도급공사계약 등과 관련하여 제공한 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공받은자	보증처	보증내용	보증금액

(주)사상파크홀딩스 등	서울보증보험(*1)	이행(하자)보증 등	42,808,518

경동건설(주) 등	건설공제조합	하도급대금지급보증 등	132,369,079

광주더파크 비스타 데시앙 수분양자 등	주택도시보증공사(*1)	분양이행보증 등	1,258,803,518

합 계	1,433,981,115

(*1) 특수관계자에게 제공한 보증이 포함되며, 세부내역은 주석 35.(6)을 참조합니다. (7) 보고기간 종료일 현재 계류중인 주요 소송사건의 내역은 다음과 같습니다.1) 당사가 원고로 계류중인 소송사건

(단위: 천원)

원 고	피 고	접수일	사건번호	소송가액	계류법원	내 용

(주)동원개발	양덕4구역 주택재개발정비사업조합	2020-11-23	2020가합107796	39,184,569	부산지방법원 동부지원	수급인 지위확인 등

(주)동원개발	양덕4구역 주택재개발정비사업조합	2021-07-30	2021라5112	-	부산고등법원	입찰절차진행금지등가처분

(주)동원개발	사회복지법인 성우복지재단 외2	2024-06-14	2024나53775	1,667,050	부산고등법원	채무부존재확인

2) 당사가 피고로 계류중인 소송사건(단위: 천원)

원 고	피 고	접수일	사건번호	소송가액	계류법원	내 용

해운대비스타동원아파트 입주자대표회의	(주)동원개발 외1	2022-10-28	2022가합103897	1,500,000	부산지방법원 동부지원	하자보수금 등

동원로얄듀크2차아파트 입주자대표회의	(주)동원개발, 주택도시보증공사	2023-07-13	2023나11367	1,529,087	부산고등법원(울산)	하자보수보증금 청구의 소

정관1차동원로얄듀크입주자대표회의	(주)동원개발 외1	2022-01-21	2022가합100287	2,551,830	부산지방법원 동부지원	손해배상(기)

최○영 외 273명	(주)동원개발	2023-11-22	2023나58261	2,181,156	부산고등법원	부당이득금

양산신도시4차동원로얄듀크비스타입주자대표회의	(주)동원개발 외 1명	2023-01-19	2023가합100215	4,000,000	부산지방법원 동부지원	하자보수금 등

동탄동원로얄듀크2차아파트 입주자대표회의	(주)동원개발 외 1명	2023-01-02	2023가합100000	2,223,000	부산지방법원 동부지원	하자보수에 갈음하는 손해배상 등

동탄동원로얄듀크2차아파트 입주자대표회의	(주)동원개발	2024-04-04	2024가합101239	500,000	부산지방법원 동부지원	손해배상(기)

메리츠화재해상보험주식회사	(주)동원개발	2023-05-19	2023가단5181188	81,097	서울중앙지방법원	구상금

손○락 외 8명	㈜동원개발	2023-06-23	2023카확11067	-	부산지방법원	소송비용액확정

양덕4구역 주택재개발정비사업조합	㈜동원개발	2024-01-26	2024나50745	511,506	부산고등법원	손해배상 청구의 소

이○우 외 1명	(주)동원개발	2024-06-14	2024나53782	1,667,050	부산고등법원	건축대금 청구

일광신도시비스타동원2차 입주자대표회의	(주)동원개발 외 1명	2024-01-10	2024가합100168	3,500,000	부산지방법원 동부지원	하자보수보증금 등

양산신도시 3차 동원로얄듀크비스타입주자대표회의	(주)동원개발 외 1명	2023-03-03	2023나51352	365,743	부산고등법원	하자보수비 등

구남역동원로얄듀크아파트입주자대표회의	(주)동원개발 외2명	2022-02-11	2022가합100652	4,022,680	부산지방법원 동부지원	손해배상(기)

일광신도시 비스타동원1차아파트 입주자대표회의	㈜동진건설산업 외 2명	2022-07-01	2022가합102283	2,733,518	부산지방법원 동부지원	하자보수금 등 청구

하○호 외 6명	(주)동원개발	2023-11-22	2023나58278	38,435	부산고등법원	부당이득금

동탄역 동원로얄듀크비스타3차 입주자대표회의 외 141명	㈜월드컵 외 2명	2023-02-10	2023가합100390	1,350,500	부산지방법원 동부지원	하자보수에 갈음하는 손해배상 등 청구

온천장역동원로얄듀크아파트 입주자대표회의	㈜남양개발 외 2명	2023-02-23	2023가합41082	1,305,693	부산지방법원	손해배상(기)

류○성 외 1명	(주)동원개발	2023-08-09	2023가단272139	57,500	서울남부지방법원	손해배상(기)

정○순 외 87명	㈜동원개발	2022-09-27	2022가단340167	88,000	부산지방법원	손해배상(기)

김○호	㈜동원개발	2023-06-27	2023가소123420	29,123	부산지방법원 동부지원	추심금

동원로얄듀크비스타아파트 입주자대표회의	㈜동원주택 외 2명	2023-11-28	2023가합104422	1,046,500	부산지방법원 동부지원	하자보수에 갈음하는 손해배상 등 청구

주식회사 피엔에스홈즈	㈜동원개발	2024-03-21	2024가합101093	1,207,117	부산지방법원 동부지원	채무부존재확인 등

이○현	㈜동원개발	2023-12-12	2023가단361505	500,000	부산지방법원	손해배상(산)

한○정	㈜동원주택 외 1명	2024-03-20	2024가단108506	181,000	울산지방법원	손해배상(기)

황○일 외 3명	㈜동원개발	2024-09-03	2024가단127180	34,000	부산지방법원 동부지원	손해배상(기)

상기 계류 중인 소송사건 등에 대한 최종 결과는 현재로서는 예측할 수 없습니다.

35. 특수관계자 거래(1) 보고기간종료일 현재 주요 특수관계자의 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자명	비 고

당해 기업에 중대한영향력을 미치는 회사	(주)동원주택	당사에 대한 지분율 32.51%

관계기업	(주)지파크개발, (주)DW통영	당사가 유의적인 영향력이 있는 기업

종속기업	(주)동원북항스카이브이	당사가 지배력이 있는 기업

기타 특수관계자	(주)동원종합건설, (주)동삼, 동원관광개발(주),(주)동원종합개발, (주)신세기건설,(주)남양개발,(주)세명종합개발, (주)디더블유디,(주)동진건설산업, (주)동원제일저축은행,(주)남양종합개발, (주)월드컵,(주)세종월드산업(주)아시아드종합개발, (주)썬종합건설,(주)디에스주택산업, (주)대한글로벌인더스트리,(주)티와이월드, (주)동원해사랑	당사에 지배력이 있는개인 및 친족이 유의적인영향력을 미치는 기업

2) 보고기간 중 특수관계자와의 중요 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	당분기	전분기

이자수익	(주)동원제일저축은행	398	69,576

(주)동원주택	369,207	236,270

(주)아시아드종합개발	-	1,511,177

(주)디더블유디	894,156	1,042,830

(주)대한글로벌인더스트리	743,773	217,133

(주)동원종합개발	431,910	20,227

(주)남양개발	2,096,456	1,291,352

(주)월드컵	1,045,735	1,640,814

(주)세명종합개발	2,004,699	1,751,155

(주)세종월드산업	69,669	227,573

(주)남양종합개발	1,319,665	1,820,299

기타매입	(주)동원해사랑	81,860	78,794

(주)디에스주택산업	30,000	30,000

동원관광개발(주)	14,045	8,509

공사수익	(주)동삼	253,430	1,226,154

(주)세명종합개발	7,300,821	1,376,545

(주)아시아드종합개발	37,319,760	14,042,692

(주)티와이월드	4,572,893	23,420,014

(주)남양종합개발	(17,174)	37,638,436

(주)지파크개발	46,113,315	35,489,519

(3) 보고기간종료일 현재 특수관계자와의 거래에서 발생한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	당분기말	전기말

현금및현금성자산	(주)동원제일저축은행	104,103	103,766

미수금	(주)디더블유디	70,040	64,719

(주)동원종합건설	26,577	54,431

(주)세명종합개발	123,766	-

선급비용	(주)남양개발	63,934	297,468

임차보증금	(주)동진건설산업 등	2,647,000	2,647,000

미지급금 및 기타지급채무	(주)동삼	30,000	30,000

장기미지급금및 기타지급채무	(주)동원종합건설	50,000	50,000

장단기대여금	(주)아시아드종합개발 등	397,614,000	328,248,800

매출채권 및 계약자산	(주)동삼	-	1,716,000

(주)남양종합개발	4,015,568	67,118,542

(주)세명종합개발	11,856,041	4,329,929

(주)아시아드종합개발	22,669,356	7,433,578

(주)티와이월드	-	12,983,593

(주)지파크개발	12,246,217	5,654,874

계약부채	(주)동삼	1,411,681	1,665,111

(주)지파크개발	21,279,038	21,077,854

(4) 보고기간 중 특수관계자와의 대여금의 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자	기 초	증 가	감 소	기 말

(주)동원주택	-	34,600,000	-	34,600,000

(주)남양개발	62,400,000	64,300,000	70,000,000	56,700,000

(주)디더블유디	26,886,000	8,300,000	16,886,000	18,300,000

(주)대한글로벌인더스트리	14,500,000	27,380,000	8,030,000	33,850,000

(주)동원종합개발	-	18,350,000	250,000	18,100,000

동원관광개발(주)	-	30,000,000	30,000,000	-

(주)월드컵	10,938,000	38,500,000	11,000,000	38,438,000

(주)남양종합개발	39,560,000	21,300,000	37,900,000	22,960,000

(주)세명종합개발	40,752,500	39,900,000	31,100,000	49,552,500

(주)세종월드산업	8,398,800	-	8,398,800	-

(주)동원북항스카이브이	124,813,500	300,000	-	125,113,500

합 계	328,248,800	282,930,000	213,564,800	397,614,000

(5) 보고기간 종료일 현재 당사가 대표이사로부터 제공받은 지급보증의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공처	보증내용	금 액

대표이사	당좌대출한도약정 외	55,574,000

(6) 보고기간 종료일 현재 당사가 도급공사계약 등과 관련하여 특수관계자에게 제공한 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	특수관계자 명칭	보증처	보증내용	보증금액

기타 특수관계자	(주)동원종합개발 등	주택도시보증공사	분양이행보증 등	195,026,587

(주)동삼 등	서울보증보험	이행보증 등	5,034,912

합 계	200,061,499

(7) 보고기간 종료일 현재 특수관계자에게 제공한 자금보충약정 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	특수관계자 명칭	보증처	보증내용	보증금액

기타특수관계자	(주)대한글로벌인더스트리	애큐온저축은행 등	자금보충약정 등	61,000,000

기타특수관계자	(주)월드컵	농협은행	자금보충약정 등	136,953,000

관계기업	(주)지파크개발	중소기업은행 등	책임준공약정	-

합 계	197,953,000

(8) 보고기간 종료일 현재 당사는 부산은행 종합통장대출 한도약정과 관련하여 (주)남양종합개발로부터 27,500,000 천원의 부동산을 담보로 제공받고 있습니다.

(9) 당사는 등기이사 및 기업활동의 계획ㆍ운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 임원을 주요 경영진에 포함하고 있으며, 보고기간 중 주요 경영진에 대한 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	당분기	전분기

급여	1,284,220	1,167,750

복리후생비	116,223	136,040

퇴직급여	89,722	89,625

합 계	1,490,165	1,393,415

36. 현금흐름표(1) 현금및현금성자산

보고기간 종료일 현재 현금흐름표상의 현금은 재무상태표의 현금및현금성자산입니다.

(2) 영업활동에서 창출된 현금(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

분기순이익	30,738,843	63,205,421

조정 항목

감가상각비	270,632	259,893

사용권자산 상각비	2,050,953	1,309,495

투자부동산 상각비	297,988	149,088

법인세비용	9,130,534	21,139,495

이자비용	62,938	91,017

배당금수익	(14,400)	(17,280)

이자수익	(10,930,874)	(11,378,208)

공사손실충당부채전입액	-	5,511,796

공사손실충당부채환입액	(10,996,154)	-

하자보수충당부채전입액	1,661,383	2,251,870

하자보수충당부채환입액	(528,193)	-

지분법손실	2,054,927	21,268

지분법이익	-	(6,396,824)

기타포괄손익공정가치측정금융자산 처분이익	(4,286)	-

관계기업주식처분이익	-	(250,000)

유형자산처분이익	(726)	(7,216)

유형자산처분손실	-	9,953

투자부동산처분이익	(241,179)	-

투자부동산처분손실	-	68,956

잡이익	(6,541)	-

잡손실	31,447	16,855

소 계	(7,161,551)	12,780,158

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동

매출채권의 감소(증가)	52,122,728	(32,866,266)

계약자산의 감소	38,168,412	5,415,450

미수금의 증가	(12,833,756)	(9,822,063)

선급금의 증가	(2,656,126)	(1,612,062)

선급비용의 감소	192,781	1,001,550

재고자산의 감소	42,232,504	3,083,075

매입채무의 증가(감소)	(48,215,958)	53,853,401

미지급금의 감소	(3,692,102)	(4,081,870)

미지급비용의 감소	(6,069)	(40,968)

선수금의 감소	-	(3,346,906)

계약부채의 감소	(4,961,858)	(104,047,966)

예수금의 증가	2,265,490	194,843

부가세예수금의 증가(감소)	2,333,733	(296,403)

비유동하자보수충당부채의 증가(감소)	(742,267)	318,575

소 계	64,207,512	(92,247,610)

합 계	87,784,804	(16,262,031)

(3) 비현금거래(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

장기차입금의 유동성대체	86,667	86,667

매출채권에서 투자부동산 대체	17,875,710	1,850,850

매출채권과 대손충당금 상계	495,000	-

임차보증금의 유동성대체	-	2,945,400

사용권자산의 증가	4,399,428	1,015,136

사용권자산의 해지	85,196	375,753

리스부채 유동성대체	3,587,160	1,111,819

임대보증금의 유동성대체	4,245,000	115,000

단기대여금의 재고자산 대체	-	2,182,000

단기대여금의 비유동 대체	12,630,623	-

기타포괄손익공정가치금융자산에서 당기손익공정가치금융자산대체	-	1,699,796

(4) 재무활동에서 생기는 부채의 변동1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	전기말	현금흐름	비현금거래	당분기말

상각	취득	대체

단기차입금	130,527,000	(130,000,000)	-	-	-	527,000

유동성장기차입금	86,667	(86,667)	-	-	86,667	86,667

유동성리스부채	1,053,388	(1,832,882)	-	-	3,441,460	2,661,966

장기차입금	173,333	120,000,000	-	-	(86,667)	120,086,666

장기리스부채	568,770	-	62,938	3,586,923	(3,587,160)	631,471

합 계	132,409,158	(11,919,549)	62,938	3,586,923	(145,700)	123,993,770

2) 전기(단위: 천원)

구 분	전기초	현금흐름	비현금거래	전기말

상각	취득	대체

단기차입금	527,000	130,000,000	-	-	-	130,527,000

유동성장기차입금	120,086,667	(120,086,667)	-	-	86,667	86,667

유동성리스부채	1,438,149	(1,493,769)	-	-	1,109,008	1,053,388

장기차입금	260,000	-	-	-	(86,667)	173,333

장기리스부채	726,931	-	125,934	1,316,953	(1,601,048)	568,770

합 계	123,038,747	8,419,564	125,934	1,316,953	(492,040)	132,409,158

37. 범주별 금융상품

(1) 보고기간말 현재 금융자산의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	합 계

현금및현금성자산	130,843,359	-	-	130,843,359

매출채권	109,346,912	-	-	109,346,912

장단기금융상품	7,128,427	-	-	7,128,427

대여금 및 기타채권	465,366,136	-	-	465,366,136

기타장기채권	34,421,583	-	-	34,421,583

당기손익-공정가치측정금융자산	-	2,347,565	-	2,347,565

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	8,565,513	8,565,513

합 계	747,106,417	2,347,565	8,565,513	758,019,495

2) 전기말(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	합 계

현금및현금성자산	118,419,007	-	-	118,419,007

매출채권	179,345,350	-	-	179,345,350

장단기금융상품	2,074,422	-	-	2,074,422

대여금 및 기타채권	413,709,739	-	-	413,709,739

기타장기채권	15,574,789	-	-	15,574,789

당기손익-공정가치측정금융자산	-	2,347,565	-	2,347,565

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	8,081,737	8,081,737

합 계	729,123,307	2,347,565	8,081,737	739,552,609

(2) 보고기간말 현재 금융부채의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

상각후원가측정금융부채	당기손익공정가치금융부채	상각후원가측정금융부채	당기손익공정가치금융부채

매입채무	117,219,090	-	165,435,047	-

미지급금 및 기타지급채무	7,255,100	-	6,708,271	-

유동금융부채	3,275,633	-	131,667,054	-

파생상품부채	-	193,742	-	193,742

기타비유동지급채무	3,074,000	-	6,712,500	-

비유동금융부채	120,718,138	-	742,103	-

합 계	251,541,961	193,742	311,264,975	193,742

(3) 보고기간 중 금융상품의 범주별 손익현황은 다음과 같습니다.

1) 당분기(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정금융자산	당기손익공정가치측정금융자산	기타포괄손익공정가치측정금융자산(*1)	상각후원가측정금융부채	합 계

이자수익	10,930,874	-	-	-	10,930,874

배당금수익	-	14,400	-	-	14,400

기타포괄손익 공정가치측정 금융자산 처분이익	-	-	4,286	-	4,286

수익합계	10,930,874	14,400	4,286	-	10,949,560

이자비용	-	-	-	62,938	62,938

비용합계	-	-	-	62,938	62,938

(*1) 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산이 당분기에 기타포괄손익으로 인식한 총 순손익은 177,508천원입니다.

2) 전분기(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정금융자산	당기손익공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융부채	합 계

이자수익	11,378,208	-	-	11,378,208

배당금수익	-	17,280	-	17,280

수익합계	11,378,208	17,280	-	11,395,488

이자비용	-	-	91,017	91,017

비용합계	-	-	91,017	91,017

38. 금융위험당사는 금융상품과 관련하여 외환위험, 이자율위험, 유동성위험, 신용위험 등 다양한위험에 노출되어 있으며, 당사는 이러한 위험을 사전에 파악하고 적절히 관리하여 위험을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 당사의 관리부에서는 이러한 위험요인을 유형별로 구분하여 관리하고 있으며, 해당 위험요인의 변동에 따른 위험노출정도를 주기적으로 모니터링하여 유의적인 위험에 노출되었을 시 이사회에 보고하여 해당 위험을 적절히 통제하는 절차를 갖추고 있습니다.

(1) 외환위험당사는 국내에서 영업활동을 영위하고 있어 다양한 통화로부터의 환율변동위험에 노출될 가능성이 낮습니다.(2) 유동성위험당사는 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 동 방법은 금융자산 및 금융부채의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하고 있습니다. 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

보고기간 종료일 현재 금융부채에 대하여 보고기간 종료일로부터 계약만기일까지의 잔여만기에 따라 만기별로 구분된 순유동성은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	6개월이내	1년이내	2년이내	2년초과	합 계

매입채무	117,219,090	-	-	-	117,219,090

미지급금및기타채무	2,520,100	4,735,000	-	-	7,255,100

유동금융부채	1,519,419	1,756,214	-	-	3,275,633

파생상품부채	193,742	-	-	-	193,742

비유동금융부채	-	-	120,569,605	148,532	120,718,137

기타비유동채무	-	-	3,074,000	-	3,074,000

금융보증	653,241,153	-	-	-	653,241,153

합 계	774,693,504	6,491,214	123,643,605	148,532	904,976,855

(전기말) (단위: 천원)

구 분	6개월이내	1년이내	2년이내	2년초과	합 계

매입채무	165,435,047	-	-	-	165,435,047

미지급금및기타채무	5,807,771	900,500	-	-	6,708,271

유동금융부채	10,656,353	121,010,702	-	-	131,667,055

파생상품부채	193,742	-	-	-	193,742

비유동금융부채	-	-	409,374	332,729	742,103

기타비유동채무	-	-	6,557,500	155,000	6,712,500

금융보증	669,258,906	-	-	-	669,258,906

합 계	851,351,819	121,911,202	6,966,874	487,729	980,717,624

(3) 가격위험

당사는 재무상태표상 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류되는 채무상품 또는 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류되는 지분상품에 대한 가격위험에 노출되어 있습니다. 공정가치로 측정되는 금융자산에 대한 투자로 인한 가격위험을 관리하기 위해 당사는 포트폴리오를 분산투자하고 있으며 포트폴리오의 분산투자는 당사가 정한 한도에 따라 이루어집니다. 공정가치가 10% 하락하는 경우 당기손익은 234,756천원 감소하고, 기타포괄손익은 856,551천원 감소합니다.

(4) 이자율 위험이자율위험은 미래의 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 당사는 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 국내외 금리동향 모니터링 및 대응방안 수립, 이자율스왑을 통한 헷지등을 통해 이자율변동에 따른 위험을 최소화하고 있습니다. 당사는 고정금리조건으로 차입하고 있으므로, 다른 변수가 일정하다고 가정할 때 이자율 변동으로 인한 당분기 및 전기 손익변동효과는 없습니다.

(5) 신용위험당사는 신용위험을 관리하기 위하여 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연 현황 및 회수대책이 보고된 후 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 또한, 거래상대방의 신용에 따라 필요한 경우 담보 및 기타 신용보강을 요구하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 당사의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	130,729,491	118,345,355

매출채권	109,346,912	179,345,350

계약자산	35,256,087	73,424,499

장단기금융상품	7,128,427	2,074,422

대여금및기타채권	465,366,136	413,709,739

기타장기채권	34,421,583	15,574,789

당기손익-공정가치측정금융자산	2,347,565	2,347,565

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	6,334,667	5,850,890

합 계	790,930,868	810,672,609

(6) 자본위험관리

당사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화 하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사의 자본조달비율은 순차입금을 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순차입금은 차입금총계에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 자본에 순차입금을 가산한 금액입니다.

당분기말과 전기말 현재 당사의 부채비율, 순차입금비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장단기금융채무	120,700,333	130,787,000

(현금및현금성자산)	(130,843,359)	(118,419,007)

순차입금(A)	(10,143,026)	12,367,993

자본총계(B)	1,059,251,100	1,035,599,397

총자본(C= A + B)	1,049,108,074	1,047,967,390

순부채비율(A / C) (*1)	-	1.18%

(*1) 당분기말 현재 순부채가 부(負)의 금액이므로 자본조달비율을 산정하지 않았습니다.

39. 공정가치(1) 공정가치 서열체계

공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구분	투입변수의 유의성

수준 1	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격

수준 2	수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치

수준 3	자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수를 활용하여 도출되는 공정가치

(2) 공정가치 서열체계별 공정가치

보고기간종료일 현재 금융상품의 수준별 공정가치는 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	과 목	수준1	수준2	수준3	합계

당기손익-공정가치측정금융자산	조합출자금	-	-	2,347,565	2,347,565

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	국공채	-	6,334,667	-	6,334,667

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	지분증권	-	-	2,230,846	2,230,846

당기손익-공정가치측정금융부채	파생상품부채	-	-	193,742	193,742

(전기말) (단위: 천원)

구 분	과 목	수준1	수준2	수준3	합계

당기손익-공정가치측정금융자산	조합출자금	-	-	2,347,565	2,347,565

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	국공채	-	5,850,890	-	5,850,890

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	지분증권	-	-	2,230,846	2,230,846

당기손익-공정가치측정금융부채	파생상품부채	-	-	193,742	193,742

(3) 가치평가기법과 투입변수보고기간 종료일 현재 공정가치가 공시되는 금융상품의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

과 목	서열체계	장부금액	공정가치	가치평가기법	투입변수

조합출자금	수준3	2,347,565	2,347,565	순자산가치법	순자산의 공정가치

국공채	수준2	6,334,667	6,334,667	현금흐름할인법	이자율, 할인율

지분증권	수준3	2,230,846	2,230,846	순자산가치법	순자산의 공정가치

파생상품부채	수준3	193,742	193,742	현금흐름할인법	이자율, 할인율

(전기말) (단위: 천원)

과 목	서열체계	장부금액	공정가치	가치평가기법	투입변수

조합출자금	수준3	2,347,565	2,347,565	순자산가치법	순자산의 공정가치

국공채	수준2	5,850,890	5,850,890	현금흐름할인법	이자율, 할인율

지분증권	수준3	2,230,846	2,230,846	순자산가치법	순자산의 공정가치

파생상품부채	수준3	193,742	193,742	현금흐름할인법	이자율, 할인율

40. 재무제표 재작성(1) 당사는 전기 이전 회계연도의 총공사예정원가 추정에 대한 오류사항 및 관련된 법인세효과와 관련하여 2022년 12월 31일 회계연도의 재무제표를 재작성하여 공시한 바 있으며, 2023년 9월 30일의 재무제표는 동 효과가 반영되지 않았습니다. 이에 다음과 같은 비교표시 재무제표 재작성사항이 존재합니다.

(2) 오류수정의 영향을 받는 재무제표1) 포괄손익계산서포괄손익계산서의 이전보고 금액과 재작성으로 인한 효과는 다음과 같습니다.

(전분기) (단위: 천원)

과목	이전 보고금액	관련수정금액	재작성 금액

매출액	571,952,405	21,417,200	593,369,605

공사수익	328,192,908	14,875,504	343,068,412

분양수익	242,668,357	6,541,696	249,210,053

임대수익	1,091,140	-	1,091,140

매출원가	507,848,393	1,900,047	509,748,440

공사원가	347,780,540	-	347,780,540

분양원가	160,067,853	1,900,047	161,967,900

매출총이익	64,104,012	19,517,153	83,621,165

영업이익	46,039,638	19,517,154	65,556,792

법인세비용차감전순이익	64,827,761	19,517,154	84,344,915

법인세비용	16,689,583	4,449,911	21,139,494

분기순이익	48,138,178	15,067,243	63,205,421

총 포괄손익	48,138,178	15,067,243	63,205,421

기본주당순이익	530	166	696

희석주당순이익	530	166	696

2) 자본변동표(전분기) (단위: 천원)

과목	이익잉여금
(이전 보고금액)	관련수정금액	이익잉여금
(재작성 금액)

2023.01.01(전기초)	973,235,519	(18,559,364)	954,676,155

당기순이익	48,138,178	15,067,243	63,205,421

연차배당	(14,529,296)	-	(14,529,296)

2023.09.30(전분기말)	1,006,844,401	(3,492,121)	1,003,352,280

3) 현금흐름표총공사예정원가 추정에 대한 오류사항 및 관련된 법인세효과와 관련하여 전기 현금흐름표에 미치는 영향은 없으나, 현금흐름표 관련 주석 36이 수정되었습니다.