동원개발 사업보고서 (2018.12)
5. 재무제표 주석

1. 일반 사항

주식회사 동원개발(이하 '당사')은 건설업 및 주택공급업을 주사업목적으로 하여 1978년 3월 31일에 설립되었습니다. 당사는 부산광역시 수영구 수영로 754에 위치하고 있으며, 1994년 12월 29일에 주식을 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 상장하였습니다.당기말 현재 납입자본금은 45,404,050천원(1주당 금액 500원, 발행유통보통주식수 90,808,100주, 수권주식수 200,000,000주)이며 대표이사는 장복만입니다. 당기말 현재 최대주주는 (주)동원주택이며 발행주식 총수의 32.51%를 보유하고 있습니다. 2. 중요한 회계정책

다음은 재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1 재무제표 작성기준

당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.

한국채택국제회계기준은 재무제표 작성시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 요구되는 부분이나 중요한 가정 및 추정이 요구되는 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다.

2.1.1 회계정책의 변경과 공시

(1) 당기에 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책의 변경내용은 다음과같습니다.

- 기업회계기준서 제1007호 현금흐름표(개정)

동 개정사항은 재무제표이용자들이 재무활동에서 생기는 부채의 변동(현금흐름에서 생기는 변동과 비현금 변동을 모두 포함)을 평가할 수 있는 공시를 요구하고 있습니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1012호 법인세(개정)

동 기준서는 공정가치로 측정하는 채무상품의 차감할 일시적차이에 대한 이연법인세자산의 실현가능성을 검토할 때 자산의 장부금액을 초과하는 금액으로 미래과세소득을 추정할 수 있다는 것을 주요내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 한국채택국제회계기준 2014-2016 연차개선

당사는 한국채택국제회계기준 2014-2016 연차개선 중 기업회계기준서 제1102호 '타 기업에 대한 지분의 공시' 에 대한 개정사항을 당기에 최초 적용하였으며, 시행일이 도래하지 않은 기타 개정사항은 조기도입하지 아니하였습니다.

개정사항에서는 매각예정으로 분류된(또는 매각예정으로 분류된 처분자산집단에 포함된) 종속기업, 공동기업 또는 관계기업의 지분에 대해서는 요약재무정보를 제공할 필요가 없다고 규정하고 있으며, 이러한 점은 동 지분에 대한 기업회계기준서 제1112호 공시규정의 유일한 예외사항임을 명확히 하고 있습니다.

(2) 재무제표 발행승인일 현재 제정ㆍ공표되었으나, 아직 시행일이 도래하지 아니하였으며 당사가 조기 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정) 2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는현행 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체할 예정입니다. 당사는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할예정입니다.

새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류ㆍ측정, 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다.

기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다.

기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 당사가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다.

당사는 기업회계기준서 제1109호의 최초 적용에 따른 재무적 영향을 평가하기 위하여 2017년 12월 31일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 2017년 재무제표에미치는 잠재적인 영향을 예비 평가하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠것으로 예상되는 재무적 영향은 다음과 같습니다. 당사는 향후 추가적인 정보에 기초하여 보다 구체적인 재무영향을 분석할 예정이고, 2017년 12월 31일 기준 예비영향평가 결과는 향후 연결회사가 이용할 수 있는 추가 정보 등에 따라 변경될 수 있습니다.

(가) 금융자산의 분류 및 측정

새로운 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 당사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.

사업모형	계약상 현금흐름 특성

원금과 이자만으로 구성	그 외의 경우

계약상 현금흐름 수취 목적	상각후원가 측정(주1)	당기손익-공정가치 측정(주2)

계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적	기타포괄손익-공정가치 측정(주1)

매도 목적, 기타	당기손익-공정가치 측정

1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가)
2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가)

기업회계기준서 제1109호에서 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치측정 대상으로 분류하기 위한 요건이 현행 기업회계기준서 제1039호의 요건보다 엄격하므로, 기업회계기준서 제1109호 도입 시 당기손익-공정가치 측정 대상 금융자산의 비중이 증가하여 당기손익의 변동성이 확대될 수 있습니다. 당사는 2017년 12월 31일 현재 대여금 및 수취채권 278,069,814천원, 당기손익인식금융자산 16,050,896천원, 매도가능금융자산 3,216,180천원을 보유하고 있습니다.

기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하는 채무상품만 상각후원가로 측정할 수 있습니다. 당사는 2017년 12월 31일 현재 대여금 및 수취채권 278,069,814천원을 상각후원가로 측정하고 있습니다. 예비영향평가 결과에 따르면 기업회계기준서 제1109호를 2017년 12월 31일 현재 위 금융자산에 적용할 경우, 대부분 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하므로 상각후원가로 측정되는 항목으로 분류되어 재무제표에 중대한 영향을 미치지 않을 것으로 판단합니다.기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취 및 매도를 목적으로 하는 채무상품을 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 당사의 2017년 12월 31일 현재 매도가능금융자산으로 분류된 채무상품은 1,598,995천원입니다.기업회계기준서 제1109호에 따르면 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있고, 동 포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환(recycling)되지 않습니다. 당사의 2017년 12월 31일 현재 매도가능금융자산으로 분류된 지분상품은 1,617,185천원입니다.예비영향평가 결과에 따르면 당사는 매도가능지분상품 중 대부분을 차지하는 장기투자 목적의 지분상품을 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 계획을 갖고 있어, 기업회계기준서 제1109호를 적용하더라도 해당 금융자산이 재무제표에 중대한 영향을 미치지는 않을 것으로 판단합니다.

기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따른 현금흐름이 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성되지 않거나 매매가 주된 목적인 채무상품과 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하지 않은 지분상품은 당기손익-공정가치로 측정합니다. 당사는 2017년 12월 31일 현재 당기손익인식금융자산으로 분류된 지분상품을 16,050,896천원 보유하고 있으며, 기업회계기준서 제1109호를 적용하더라도 해당 금융자산이 재무제표에 중대한 영향을 미치지는 않을 것으로 판단합니다.(나) 금융부채의 분류 및 측정

새로운 기업회계기준서 제1109호에 따르면 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환하지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가 발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다.

현행 기업회계기준서 제1039호에서 모두 당기손익으로 인식했던 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 일부가 기타포괄손익으로 표시되므로 금융부채의 평가 관련 당기손익이 감소할 수 있습니다.

2017년 12월 31일 현재 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채는 없으므로, 기업회계기준서 제 1109호 적용이 당기손익에 미치는 영향은 없을 것으로 판단하고 있습니다.

(다) 손상 : 금융자산과 계약자산

현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형(incurred loss model)에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다.

기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다.

구 분(주1)	손실충당금

Stage 1	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우(주2)	12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 2	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우	전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 3	신용이 손상된 경우

1) 기업회계기준서 제1115호 『고객과의 계약에서 생기는 수익』의 적용범위에 포함되는 거래에서생기는 매출채권이나 계약자산의 경우 유의적인 금융요소가 없다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정해야 하고, 유의적인 금융요소가 있다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음. 리스채권도 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음
2) 보고기간말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음

기업회계기준서 제1109호에서는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다.

당사는 2017년 12월 31일 현재 상각후원가로 측정하는 대여금 및 수취채권 278,069,814천원을 보유하고 있고, 이들 자산에 대하여 손실충당금 183,707천원을 설정하고 있습니다.유의적 금융요소가 있는 매출채권에 대해 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하고, 보고기간 말 현재 신용위험이 낮은 경우 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 보는 간편법을 사용하여 예비영향평가를 한 결과 당사의 2017년 12월 31일 현재 손실충당금에 중대한 영향이 없을 것으로 판단합니다.

- 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정)

2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체할 예정입니다. 동 기준서는 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용 가능하며, 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'에 따라 비교 표시되는 과거 보고기간에 대해서도 소급하는 방법과 2017년 1월 1일 현재 완료된 계약 등에 대해서는 재무제표를 재작성하지 않는 실무적 간편법 중에서 하나를 선택하여 적용할 수 있습니다. 당사는 동 기준서가 재무제표에 미치는 영향을 검토하고 있으며 정해진 시행일에 제정 기준서를 적용할 계획입니다.

현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.

당사는 2017년 12월 31일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 기업회계기준서 제1115호 적용 시 2017년 재무제표에 미치는 잠재적인 영향을 분석 중에 있으며 아래의 내용는 향후 당사가 이용할 수 있는 추가 정보 등에 따라 변경될 수 있습니다.

(가) 수행의무의 식별

당사는 고객에게 건축업 및 주택공급업을 주요 사업으로 하고 있으며, 당기 중 인식한 건설계약 수익은 563,006,889천원으로 당사 총 수익의 약 99%에 해당합니다.

기업회계기준서 제1115호 적용시 고객과의 대부분의 건설계약은 하나의 상업적 목적으로 일괄 협상하는 등 단일계약의 요건을 충족하여 단일의 수행의무로 식별합니다.

(나) 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무: 건설계약

당사가 수행하고 있는 대부분의 건설 계약은 고객이 요구하는 아파트, 상업시설 등 다양한 시설물을 제작하고 있으며, 일반적으로 2~4년의 공사 기간이 소요됩니다.

기업회계기준서 제1115호에 따르면 각각의 수행의무를 한 시점에 이행하는지, 기간에 걸쳐 이행하는지에 따라 수익인식 시점이 변경될 수 있습니다. 수행의무를 일정 기간에 걸쳐 이행하는지는 다음 기준 중 어느 하나를 충족해야 합니다. ① 고객이 기업이 업무를 수행하는 대로 효익을 얻고 동시에 소비한다. ② 기업이 만드는 대로 고객이 그 자산을 통제한다. ③ 기업이 업무를 수행하여 만든 자산이 기업자체에는 대체용도가 없고 지금까지 업무 수행을 완료한 부분에 대해서는 집행가능한 지급청구권이 있다. 당사의 대부분의 건설 계약은 계약기간 동안 고객에게 건설 공사 및 유지보수 용역을제공할 의무가 있으며 당사가 만들거나 가치를 높이는 대로 그 자산을 고객이 통제할수 있는 것으로 판단되어 수행의무에 배분된 거래가격을 용역을 제공하는 기간에 걸쳐 수익으로 인식할 예정입니다.

한편, 당사는 자체분양공사의 수익인식시점과 관련한 재무적 영향에 대하여 지속적인 검토 중에 있습니다. 당기 중 인식한 자체분양공사의 수익은 347,619,390천원으로 당사 총 수익의 62%에 해당합니다.

- 기업회계기준서 제1116호 리스(제정)

동 기준서에서는 리스이용자와 리스제공자 모두에게 리스약정의 식별 및 회계처리를위한 포괄적인 모형을 도입하고 있습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1017호 '리스' 및 관련 해석서를 포함한 현행의 리스관련 규정을 대체하며, 당사는 2019년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 동 기준서를 적용할 예정입니다.

동 기준서에서는 식별된 자산이 고객에 의해 통제되는지 여부에 기초하여 리스와 용역계약을 구분하고 있습니다. 그리고 리스이용자가 운용리스와 금융리스를 구분해야하는 규정은 삭제되고 그 대신 리스이용자는 단기리스 및 소액자산 리스를 제외한 모든 리스에 대해 사용권자산과 이에 따른 부채를 인식해야 하는 모형으로 대체됩니다.

사용권자산은 최초에 원가로 측정하고 후속적으로 원가(일부 예외 존재)에 리스부채의 재측정 금액을 반영하여 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 측정합니다. 리스부채는 최초인식시점에 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정됩니다. 후속적으로 리스부채는 이자 및 리스료 뿐만 아니라 리스변경의 영향을 반영하여조정됩니다. 또한 기업회계기준서 제1017호에서는 운용리스료가 영업활동현금흐름으로 표시되어 왔으나 동 기준서에서는 리스료가 원금과 이자 부분으로 나누어져 각각 재무활동현금흐름 및 영업활동현금흐름으로 표시되므로 현금흐름의 분류도 영향을 받게 됩니다.

리스이용자의 회계처리와는 대조적으로 동 기준서는 기업회계기준서 제1017호에서의 리스제공자에 대한 회계규정을 대부분 그대로 적용하여 리스제공자에게 리스를 운용리스 또는 금융리스로 분류하도록 계속적으로 요구하고 있습니다. 또한 동 기준서에서는 확대된 주석공시를 요구하고 있습니다.

기업회계기준서 제1017호에서는 당사가 보유한 운용리스에 대해 사용권자산이나 향후 리스료지급액에 대한 부채의 인식을 요구하고 있지 않지만 운용리스계약에 대해서 특정한 주석공시를 요구하고 있으며 이러한 리스계약들이 동 기준서 하에서 리스의 정의를 충족하는 경우, 단기리스 및 소액자산 리스를 제외한 모든 리스에 대해 사용권 자산과 이에 따른 부채를 인식할 것입니다. 사용권자산 및 관련 부채를 인식해야 하는 동 기준서의 요구사항에 대하여 당사는 동 기준서의 잠재적인 영향을 분석 중에 있습니다.

반면에 당사는 1) 당사가 리스이용자인 금융리스 및 2) 당사가 리스제공자인 경우(운용리스 및 금융리스)는 동 기준서의 적용이 재무제표에 인식되는 금액에 유의적인 영향을 미치지 않을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1102호 주식기준보상(개정)

동 기준서는 1) 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치를 측정할 때, 가득조건과 비가득조건의 효과에 대한 회계처리는 주식결제형 주식기준보상거래를 측정할 때의 고려방법과 동일하게 고려해야 한다는 것과 2) 기업이 주식결제형 주식기준보상에 대한 종업원의 소득세를 원천징수해서 과세당국에 납부해야 하는 경우 순결제특성이없다고 가정할 때 주식결제형 주식기준보상으로 분류된다면 그 전부를 주식결제형으로 분류하는 것 그리고 3) 현금결제형 주식기준보상거래의 조건이 변경되어 주식결제형으로 변경되는 경우 기존 부채를 제거하고, 조건변경일에 부여된 지분상품의 공정가치에 기초하여 측정하여, 조건변경일에 제거된 부채의 장부금액과 인식된 자본금액의 차이는 즉시 당기손익으로 인식하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. 당사는 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 없을 것으로 판단하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1040호 투자부동산(개정)

동 개정사항은 부동산이 투자부동산의 정의를 충족하는지(또는 충족하지 못하게 되는지)를 평가하고 사용의 변경이 발생하였다는 관측가능한 증거가 뒷받침되는 경우에 투자부동산으로(또는 투자부동산으로부터) 대체함을 명확히 합니다. 또한 동 개정사항은 기업회계기준서 제1040호에 열거된 상황 이외의 상황도 사용에 변경이 있다는 증거가 될 수 있고, 건설중인 부동산에 대해서도 사용의 변경이 가능하다는 점(즉 사용의 변경이 완성된 자산에 한정되지 않음)을 명확히 하고 있습니다.

동 개정사항은 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 또한 동 개정사항은 소급적으로 적용하거나(사후판단 없이도 적용할 수 있는 경우) 또는 전진적으로 적용할 수 있습니다. 당사는 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 없을 것으로 판단하고 있습니다.

- 기업회계기준해석서 제2122호 외화 거래와 선지급·선수취 대가(제정)

이 해석서는 외화로 대가를 선지급하거나 선수취하여 발생한 비화폐성자산이나 비화폐성부채(예: 환급불가능한 보증금 또는 이연수익)를 제거하면서 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)을 최초 인식할 때 적용할 환율을 결정하기 위하여 거래일을 어떻게 결정하는지를 다루고 있습니다. 동 해석서는 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날이라고 규정하고 있습니다. 해석서에서는 만일 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우에는 대가의 각 선지급이나 선수취에 대한 거래일을 각각 결정하도록 규정하고 있습니다.

동 해석서는 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 기업은 동 해석서를 소급적 또는 전진적으로 적용할 수 있습니다. 전진적 적용에는 특정 경과규정이 적용됩니다. 당사는 이미 외화로 선지급하거나 선수취하는 대가에 대하여 동 해석서와 일관된 방법으로 회계처리하고 있으므로, 동 해석서가 당사의 재무제표에 영향을 미치지 않을 것이라고 예상하고 있습니다.

- 한국채택국제회계기준 2014-2016 연차개선

동 연차개선은 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'과 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'에 대한 일부 개정사항을포함하고 있습니다. 기업회계기준서 제1028호와 관련하여 벤처캐피탈 투자기구나 이와 유사한 기업은 각각의 관계기업과 공동기업을 개별적으로 당기손익-공정가치 측정항목으로 선택할 수 있고, 그러한 선택은 공동기업이나 관계기업에 대한 투자를 최초 인식할 때 해야한다는 점을 명확히 합니다. 또한 투자기업이 아닌 기업이 투자기업인 관계기업과 공동기업에 지분법을 적용하는 경우에 투자기업인 관계기업 등이종속기업에 적용한 공정가치 측정을 그대로 적용하는 것을 허용하고, 이는 각각의 투자기업인 관계기업 등에 대해 개별적으로 선택할 수 있다는 점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 소급하여 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 개정사항은 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. 당사는 한국채택국제회계기준을 최초채택하지도 않고 벤처캐피탈 투자기구도 아니기 때문에 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 없을 것으로 판단하고 있습니다.

2.2 영업부문 당사는 현재 건설사업을 단위로 하는 단일 영업부문이며 국내에서 영업활동을 영위하고 있습니다.

2.3 현금및현금성자산

현금및현금성자산은 보유 중인 현금, 은행예금, 기타 취득일 현재 만기일이 3개월 이내에 도래하는 매우 유동적인 단기 투자자산을 포함하고 있습니다.

2.4 금융자산

(1) 분류 및 측정 당사는 금융자산을 당기손익인식금융자산, 매도가능금융자산, 대여금및수취채권, 만기보유금융자산의 범주로 구분하고 있으며 금융자산의 정형화된 매매거래는 매매일에 인식됩니다. 금융자산은 최초 인식시점에 공정가치로 측정하며, 거래원가는 당기손익인식금융자산을 제외한 금융자산은 공정가치에 가산하고 당기손익인식금융자산의 경우에는 당기비용으로 처리됩니다. 최초 인식 이후 매도가능금융자산과 당기손익인식금융자산은 후속적으로 공정가치로 측정되고, 대여금및수취채권과 만기보유금융자산은 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정됩니다. 당기손익인식금융자산의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식되고, 매도가능금융자산의 공정가치변동은 기타포괄손익에 계상되어 이를 처분하거나 손상을 인식하는 때자본에서 당기손익으로 재분류됩니다.

(2) 손상 당사는 금융자산 또는 금융자산 집합의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고, 그 결과 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며 손상사건이 신뢰성 있게 추정할 수 있는 금융자산의 추정 미래현금흐름에 영향을 미친 경우에는 손상차손을 인식하고 있습니다. 대여금및수취채권의 손상은 대손충당금 계정으로차감표시되며, 그 외의 금융자산은 장부금액에서 직접 차감됩니다. 당사는 금융자산을 더 이상 회수하지 못할 것으로 판단되는 때에 해당 금융자산을 제각하고 있습니다.

금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거에는 금융자산의 발행자나 지급의무자의 유의적인 재무적 어려움, 이자지급이나 원금상환이 연체, 재무적 어려움으로 인한 당해금융자산에 대한 활성시장의 소멸 등이 포함됩니다. 또한 매도가능지분상품의 공정가치가 원가로부터 크게 하락하거나 지속적으로 하락하는 경우는 손상의 객관적인 증거에 해당됩니다.

(3) 제거당사는 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행 시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 당사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식하고 있습니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 차입금으로 분류됩니다.

2.5 매출채권

매출채권은 정상적인 영업과정에서 판매된 재고자산 및 제공된 용역과 관련하여 고객으로부터 수취할 금액입니다. 매출채권의 회수가 1년 이내에 예상되는 경우 유동자산으로 분류하고 그렇지 아니한 경우 비유동자산으로 분류합니다. 매출채권은 최초에 공정가치로 인식하며, 유효이자율을 적용한 상각후원가에 대손충당금을 차감한금액으로 측정하고 있습니다.

2.6 재고자산

재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 표시하고 있습니다. 취득원가는 개별법을 적용하여 산정하고 있습니다. 재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상판매가격에서 예상되는 추가완성원가와 판매비용을 차감한 금액입니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정에서의 추정 판매가격에서 적용 가능한 변동 판매비용을 차감한 금액입니다.건설계약에 따라 인식하는 재고자산은 주석 2.17에서 설명하고 있습니다.

2.7 유형자산 유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다. 토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.

과 목	추정 내용연수

건물	10~40년

차량운반구	4년

공구와기구	4년

집기비품	4년

유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 회계처리 됩니다.

2.8 차입원가

적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안의 자본화 가능 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다.

2.9 무형자산

회원권은 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예 측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 비한정인 것으로 평가하여 상각하지 아니합니다.

2.10 투자부동산임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다.

투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 추정 경제적 내용연수인 40년 동안 정액법으로 상각됩니다.

2.11 비금융자산의 손상

내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.

2.12 금융부채(1) 분류 및 측정금융부채는 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'이 적용되는 사업결합에서 취득자의 조건부대가이거나 단기매매항목이거나 최초 인식시 당기손익인식금융부채로 지정할 경우 당기손익인식금융부채로 분류하고 있습니다.

당기손익인식금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채를 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류하고 있으며, 재무상태표 상 매입채무, 금융부채 등으로 표시됩니다. 특정일에 의무적으로 상환하여야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 포괄손익계산서 상 금융원가로 인식됩니다.

(2) 제거금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다.

2.13 금융보증계약 당사가 제공한 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 후속적으로는 다음 중 큰 금액으로 측정하여 금융보증부채로 인식됩니다.(1) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산'에 따라 결정된 금액(2) 최초인식금액에서 기업회계기준서 제1018호 '수익인식'에 따라 인식한 상각누계액을 차감한 금액

2.14 충당부채

충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.

2.15 당기법인세 및 이연법인세법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 기초하여 측정됩니다.

이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 정의되는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.

종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다.

또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.이연법인세자산과 부채는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 당사가 보유하고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다.

2.16 종업원급여

당사의 퇴직연금제도는 확정기여제도입니다. 확정기여제도는 당사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공하였을 때 비용으로 인식됩니다.

2.17 건설계약건설계약은 한국채택국제회계기준 제1011호에 의하여 자산의 건설을 위하여 구체적으로 합의된 계약으로 정의되고 있습니다.

계약원가는 발생시 비용으로 인식하고 있습니다. 건설계약의 결과를 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우, 계약수익은 회수가능한 발생원가의 범위 내에서만 인식하고 있습니다. 건설계약의 결과를 신뢰성 있게 추정할 수 있고 계약이 수익성이 있을 가능성이 높은 경우, 계약수익은 계약기간에 걸쳐 수익으로 인식하고 있습니다. 공사변경, 보상금 및 장려금은 발주자와 합의가 되고 신뢰성 있게 측정이 가능한 경우에 한하여계약수익에 포함됩니다.

총계약원가가 총계약수익을 초과할 가능성이 높은 경우, 예상손실을 즉시 비용으로 인식하고 있습니다. 당사는 진행기준에 의하여 기간손익을 인식하고 있습니다. 진행률은 개별 계약별로 총추정공사원가 대비 보고기간 말까지 발생한 누적계약원가의 비율로 산정됩니다. 계약에 대한 미래의 활동과 관련하여 당기에 발생한 원가는 진행률 산정시 제외됩니다.

이러한 금액은 그 성격에 따라 재고자산, 선급금 또는 기타자산으로 표시됩니다. 당사는 누적발생원가에 인식한 이익을 가산(인식한 손실을 차감)한 금액이 진행청구액을 초과하는 모든 진행중인 계약에 대해서는 누적발생원가와 인식한 이익의 합계금액에서 인식한 손실과 진행청구액의 합계금액과의 차이금액(미청구공사)을 자산으로표시하고 있습니다. 당사는 진행청구액이 누적발생원가에 인식한 이익을 가산(인식한 손실을 차감)한 금액을 초과하는 모든 진행중인 계약에 대해서는 인식한 손실과 진행청구액의 합계금액에서 누적발생원가와 인식한 이익의 합계금액과의 차이금액(초과청구공사)을 부채로 표시하고 있습니다. 또한 당사는 미청구공사 및 초과청구공사 계산시 하자보수의무와 관련한 충당부채를 별도의 계정과목으로 표시하고 있습니다.

한편, 자체분양공동주택의 수익은 한국회계기준원 질의회신 '2011-I-KQA'에 의거하여 진행기준으로 인식되며, 동 회계처리는 '주식회사 외부감사에 관한 법률' 제13조 제1항 제1호의 한국채택기업회계기준에 한하여 효력이 있습니다.

2.18 배당금

배당금은 당사의 주주에 의해 승인된 기간에 부채로 인식하고 있습니다.2.19 재무제표 승인당사의 재무제표는 2017년 2월 2일자로 이사회에서 승인되었으며, 정기주주총회에서 수정승인될 수 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.

3.1 법인세

당사의 영업활동은 국내에서 이루어지고 있으며, 영업활동으로 창출된 과세소득에 대한 법인세 역시 국내의 세법 및 과세당국 결정을 적용하여 산정됩니다. 당사는 보고기간말 현재까지의 영업활동의 결과로 미래에 부담할 것으로 예상되는 법인세효과를 최선의 추정과정을 거쳐 당기법인세 및 이연법인세로 인식하였습니다. 하지만 실제 미래 최종 법인세부담은 인식한 관련 자산ㆍ부채와 일치하지 않을 수 있으며, 이러한 차이는 최종 세효과가 확정된 시점의 당기법인세 및 이연법인세 자산ㆍ부채에 영향을 줄 수 있습니다.

3.2 충당부채

당사는 보고기간말 현재 주석 17 에서 설명하는 바와 같이 하자보수충당부채 등과 관련한 충당부채를 계상하고 있습니다. 이러한 충당부채는 과거 경험에 기초한 추정에 근거하여 결정됩니다.3.3 재고자산의 평가당사는 재고자산에 대하여 분양예정가액 및 분양예정원가(건설비, 토지비 등) 등을 고려하여 저가평가를 수행하고 있습니다.

4. 재무위험관리4.1 재무위험관리요소

당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치 이자율 위험, 현금흐름 이자율 위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리프로그램은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 중앙 자금부서(당사 자금팀)에 의해 이루어지고 있습니다. 당사 자금팀은 당사의 영업부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다. 이사회는 외환위험, 이자율위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책 뿐 아니라, 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책을 제공합니다.

4.1.1 시장위험(1) 외환위험

당사는 국내에서 영업활동을 영위하고 있어 다양한 통화로부터의 환율변동위험에 노출될 가능성이 낮습니다.

(2) 이자율 위험

당사의 이자율 위험은 미래 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동 금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생할 수 있습니다. 당사의 이자율위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.

이를 위해 근본적으로 내부 자금 공유 확대를 통한 외부차입 최소화, 고금리 차입금 감축, 장/단기 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 주간/월간 단위의 국내외 금리동향 모니터링 실시 및 대응방안 수립 등을 통해 선제적으로 이자율 위험을 관리하고 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 0.5% 변동시 차입금 및 예금으로 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다 (단위 : 천원).

구 분	2017.12.31	2016.12.31

0.5% 상승시	0.5% 하락시	0.5% 상승시	0.5% 하락시

손익	1,008,562	(1,008,562)	663,819	(663,819)

4.1.2 신용위험

신용위험은 당사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 도소매 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금및현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 독립적인 신용평가기관으로부터의 신용등급이 최소 A이상인 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다. 도매거래처의 경우 독립적으로 신용평가를 받는다면 평가된 신용등급이 사용되며, 독립적인 신용 등급이 없는 경우에는 고객의 재무상태, 과거경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 개별적인 위험 한도는 이사회가 정한한도에 따라 내부 또는 외부적으로 결정된 신용등급을 바탕으로 결정됩니다. 신용한도의 사용여부는 정기적으로 검토되고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에대한 최대노출정도를 나타냅니다.

보고기간말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	2017.12.31	2016.12.31

현금및현금성자산	173,788,811	87,049,154

매출채권	169,202,549	239,939,663

미청구공사	18,648,991	9,507,266

대여금 및 기타수취채권	81,269,243	45,024,865

장기대여금 및 기타수취채권	8,949,031	7,793,158

당기손익인식금융자산	16,050,896	12,858,627

매도가능금융자산	3,216,180	3,337,020

금융보증 (*)	215,006,400	152,710,000

합 계	686,132,101	558,219,753

(*) 금융보증을 제공한 경우의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 피보증인의 청구에 의하여 지급하여야 할 최대 금액입니다. 또한 주석 22의 (4)와 주석 31의 (5)에서 설명하는 바와 같이 이는 부채로 인식한 금액보다 유의적으로 클 수 있습니다.

4.1.3 유동성 위험현금흐름의 예측은 당사의 자금부서가 취합합니다. 당사의 자금부서는 미사용 차입금 한도를 적정수준으로 유지하고 영업자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 검토하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 당사의 자금조달 계획, 약정 준수, 당사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.

보고기간말 현재 당사의 유동성 위험 분석내역은 다음과 같습니다 (단위 : 천원).

계정과목	2017.12.31

1년 미만	1년에서2년 이하	2년에서5년 이하	5년 초과	합 계

매입채무	53,182,373	-	-	-	53,182,373

미지급금 및 기타지급채무	1,047,934	-	-	-	1,047,934

유동금융부채	621,912	-	-	-	621,912

장기미지급금 및 기타지급채무	111,319	-	-	-	111,319

비유동금융부채	87,534	87,534	262,598	262,601	700,267

금융보증 (*)	6,120,000	36,000,000	172,886,400	-	215,006,400

합 계	61,171,072	36,087,534	173,148,998	262,601	270,670,205

계정과목	2016.12.31

1년 미만	1년에서2년 이하	2년에서5년 이하	5년 초과	합 계

매입채무	58,028,913	-	-	-	58,028,913

미지급금 및 기타지급채무	736,402	-	-	-	736,402

유동금융부채	960,051	-	-	-	960,051

장기미지급금 및 기타지급채무	67,155	-	-	-	67,155

비유동금융부채	88,400	98,264	265,201	353,601	805,466

금융보증 (*)	96,000,000	19,510,000	37,200,000	-	152,710,000

합 계	155,880,921	19,608,264	37,465,201	353,601	213,307,987

(*) 금융보증을 제공한 경우의 유동성위험에 대한 금액은 피보증인의 청구에 의하여지급하여야 할 최대 금액입니다. 또한 주석 21의 (4)와 주석 30의 (5)에서 설명하는 바와 같이 이는 부채로 인식한 금액보다 유의적으로 클 수 있습니다.

4.2 자본위험관리

당사의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요할 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.

보고기간말 현재 당사의 자본조달비율은 다음과 같습니다 (단위 : 천원).

구 분	2017.12.31	2016.12.31

총차입금	1,307,000	1,738,338

차감:현금및현금성자산	173,788,811	87,049,154

순부채(A)	(172,481,811)	(85,310,816)

자본총계(B)	594,797,507	504,259,410

총자본(C=A+B)	422,315,696	418,948,594

자본조달비율(A/C) (*)	-	-

(*) 보고기간 종료일 현재 순부채가 부(負)의 금액이므로 자본조달비율을 산정하지 않습니다.

4.3 공정가치

당기 중 당사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

4.3.1 금융상품 종류별 공정가치 보고기간말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다 . (단위 : 천원)

구 분	2017.12.31	2016.12.31

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금 및 현금성자산	173,788,811	173,788,811	87,049,154	87,049,154

매출채권	169,202,549	169,202,549	239,939,663	239,939,663

미청구공사	18,648,991	18,648,991	9,507,266	9,507,266

대여금및기타수취채권	81,269,243	81,269,243	45,024,865	45,024,865

당기손익인식금융자산	16,050,896	16,050,896	12,858,627	12,858,627

매도가능금융자산 (*1)	-	-	-	-

장기대여금및기타수취채권	8,949,031	8,949,031	7,793,158	7,793,158

소 계	467,909,521	467,909,521	402,172,733	402,172,733

금융부채

매입채무	53,182,373	53,182,373	58,028,913	58,028,913

미지급금및기타지급채무	1,047,934	1,047,934	736,402	736,402

유동금융부채	613,667	613,667	948,667	948,667

장기미지급금및기타지급채무	111,319	111,319	67,155	67,155

비유동금융부채	693,333	693,333	789,671	789,671

비유동금융보증부채	2,900,546	2,900,546	989,196	989,196

소 계	58,549,172	58,549,172	61,560,004	61,560,004

(*1) 당사가 보유하고 있는 매도가능금융자산은 미래현금흐름을 예측할 수 있는 기초자료와 경험이 부족하여 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없어 원가로 측정하여 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

4.3.2 원가로 측정되는 금융 상품

보고기간말 현재 금융상품 중 원가로 측정된 내역은 다음과 같습니다 (단위 : 천원).

매도가능금융자산	2017.12.31	2016.12.31

국공채	1,598,995	1,719,835

지분증권	731,000	731,000

출자금	886,185	886,185

합 계	3,216,180	3,337,020

상기 매도가능금융자산은 미래현금흐름을 예측할 수 있는 기초자료와 경험이 부족하여 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없어 원가로 측정하였습니다.

4.3.3 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품을 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

(수준 1) 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격
(수준 2) 직접적으로(예:가격) 또는 간접적으로(예:가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함
(수준 3) 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

당기말 현재 공정가치가 공시되는 자산과 부채의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다 (단위 : 천원).

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

공시되는 공정가치

당기손익인식금융자산	-	16,050,896	-	16,050,896

5. 범주별 금융상품

(1) 보고기간말 현재 금융자산의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다 (단위 : 천원).

재무상태표상 금융자산	2017.12.31

대여금 및 수취채권	당기손익인식금융자산	매도가능금융자산	합 계

매출채권	169,202,549	-	-	169,202,549

미청구공사	18,648,991	-	-	18,648,991

대여금 및 기타수취채권	81,269,243	-	-	81,269,243

장기대여금 및 기타수취채권	8,949,031	-	-	8,949,031

당기손익인식금융자산	-	16,050,896	-	16,050,896

매도가능금융자산	-	-	3,216,180	3,216,180

합 계	278,069,814	16,050,896	3,216,180	297,336,890

재무상태표상 금융자산	2016.12.31

대여금 및 수취채권	당기손익인식금융자산	매도가능금융자산	합 계

매출채권	239,939,663	-	-	239,939,663

미청구공사	9,507,266	-	-	9,507,266

대여금 및 기타수취채권	45,024,865	-	-	45,024,865

장기대여금 및 기타수취채권	7,793,158	-	-	7,793,158

당기손익인식금융자산	-	12,858,627	-	12,858,627

매도가능금융자산	-	-	3,337,020	3,337,020

합 계	302,264,952	12,858,627	3,337,020	318,460,599

(2) 보고기간말 현재 금융부채의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다 (단위 : 천원).

재무상태표상 금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채

2017.12.31	2016.12.31

매입채무	53,182,373	58,028,913

미지급금 및 기타지급채무	1,047,934	736,402

유동금융부채	613,667	948,667

장기미지급금 및 기타지급채무	111,319	67,155

비유동금융보증부채	2,900,546	989,196

비유동금융부채	693,333	789,671

합 계	58,549,172	61,560,004

(3) 당기 및 전기 중 당사의 금융상품의 범주별 손익 발생내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	2017	2016

매도가능금융자산

처분손익	-	-

배당금수익	47,517	20,976

대여금 및 수취채권

이자수익	1,890,510	692,286

상각후원가로 측정하는 금융부채

이자비용	-	(1,964)

6. 당기손익인식금융자산당기말과 전기말 현재 당기손익인식금융자산의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	2017.12.31	2016.12.31	비 고

단기매매금융자산	-	-

당기손익인식지정금융자산	16,050,896	12,858,627	주가연계증권

합 계	16,050,896	12,858,627

7 . 매도가능금융자산

(1) 당기 및 전기 중 당사의 매도가능금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

2017	2017.1.1	취 득	처 분	2017.12.31

매도가능금융자산	3,337,020	40,745	(161,585)	3,216,180

2016	2016.1.1	취 득	처 분	2016.12.31

매도가능금융자산	3,262,000	135,745	(60,725)	3,337,020

(2) 보고기간말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다 (단위 : 천원).

구 분	2017.12.31	2016.12.31

매도가능금융자산 (*1)

국공채	1,598,995	1,719,835

지분증권 (*2)	731,000	731,000

출자금 (*2)	886,185	886,185

합 계	3,216,180	3,337,020

(*1) 당사가 보유하고 있는 매도가능금융자산은 미래현금흐름을 예측할 수 있는 기초자료와 경험이 부족하여 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없어 원가로 측정하였습니다.

(*2) 정보통신공제조합 출자금 15,176천원 및 소방산업공제조합 출자금 20,000천원은 하자보수보증 등과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다. 또한 주택도시보증공사주식 681,000천원 및 건설공제조합 출자금 796,334천원은 차입금의 담보로 제공되어 있습니다.

(3) 매도가능금융자산 중 연체되거나 손상된 자산은 없습니다.

8. 매출채권 및 기타채권(1) 보고기간말 현재 매출채권 및 기타채권의 장부금액과 현재가치할인차금의 내역은 다음과 같습니다 (단위 : 천원).

계정과목	2017.12.31	2016.12.31

채권액	현재가치할인차금	장부금액	채권액	현재가치할인차금	장부금액

매출채권	169,202,549	-	169,202,549	239,939,663	-	239,939,663

대여금 및 기타수취채권	81,293,912	(24,669)	81,269,243	45,040,321	(15,456)	45,024,865

소 계	250,496,461	(24,669)	250,471,792	284,979,984	(15,456)	284,964,528

장기대여금 및 기타수취채권	9,108,069	(159,038)	8,949,031	7,894,070	(100,912)	7,793,158

합 계	259,604,530	(183,707)	259,420,823	292,874,054	(116,368)	292,757,686

(2) 보고기간말 현재 대여금 및 기타수취채권의 대손충당금 및 현재가치할인차금 차감 후 순액기준에 의한 상세내역은 다음과 같습니다 (단위 : 천원).

구 분	2017.12.31	2016.12.31

유 동	단기금융상품 (*1)	3,203,083	25,200,958

미수금	84,566	706,140

단기대여금	75,131,390	17,752,250

미수수익	101,873	105,973

단기임차보증금	2,748,331	1,259,544

소 계	81,269,243	45,024,865

비유동	장기금융상품 (*1)	6,760,400	6,056,400

장기임차보증금	2,110,961	1,659,088

금융리스채권 (*2)	77,670	77,670

소 계	8,949,031	7,793,158

합 계	90,218,274	52,818,023

(*1) 당기말 현재 단기금융상품 중 203,083천원은 당좌대출 등과 관련하여 사용이 제한되어 있으며 (주석 21 참조), 장기금융상품 중 23,400천원은 당좌개설보증금입니다.

(*2) 지내2차동원아파트는 금융리스로 분류할 수 있는 요건을 충족하고 있으므로 임대주택토지 및 완성임대주택을 금융리스채권으로 계상하고 당해 임대차계약과 관련임대보증금은 예수보증금으로, 국민주택기금차입금은 장기차입금으로 표시하고 있습니다. 한편, 금융리스채권은 국민주택기금차입금과 관련하여 국민은행에 담보로 제공되어 있습니다 (주석 15 및 22 참조).

(3) 보고기간말 현재 매출채권 연령분석 내역은 아래와 같습니다 (단위 : 천원).

구 분	2017.12.31	2016.12.31

연체되지 않은 채권	13,467,752	76,788,448

소 계	13,467,752	76,788,448

연체되었으나 손상되지 않은 채권 (*)

6개월 이하	126,217,722	116,448,215

6개월 초과	29,517,075	46,703,000

소 계	155,734,797	163,151,215

합 계	169,202,549	239,939,663

(*) 연체되었으나 손상되지 않은 채권은 최근 부도기록이 없는 여러 독립된 소비자들과 관련되어 있습니다.

(4) 당사는 정상채권에 대하여 연령 분석 및 경험률에 근거하여 손상평가를 수행하고있으며 채무자의 부도, 파산 등 회수가 불확실한 채권을 사고채권으로 분류합니다. 사고채권은 회생채권 및 기타 사고채권 등으로 구분되며 화의채권은 예상 변제금액을 고려하여 손상평가를 수행하고 기타 사고채권은 담보의 종류 및 금액을 고려하여손상차손을 인식합니다.

9. 기타유동자산(1) 보고기간말 현재 기타유동자산의 상세내역은 다음과 같습니다 (단위 : 천원).

구 분	2017.12.31	2016.12.31

선급금	97,108,700	43,512,273

선급비용	1,251,339	2,054,902

합 계	98,360,039	45,567,175

(2) 기타유동자산 중 손상되거나 연체된 자산은 없습니다.

10 . 재고자산보고기간말 현재 당사의 재고자산 내역은 다음과 같습니다 (단위 : 천원).

과 목	2017.12.31	2016.12.31

완성주택	398,616	194,882

완성상가	1,940,013	1,108,102

용지	1,349,381	1,441,475

미완성공사	122,762,132	195,675,802

합 계	126,450,142	198,420,261

11. 유형자산

(1) 당기 및 전기 중 당사의 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다 (단위 : 천원).

(2017)

과 목	토 지	건 물	차량운반구	공구기구	집기비품	합 계

2017.1.1	586,821	200,208	7,052	46	165,025	959,152

취득	-	-	-	-	548,864	548,864

처분	-	-	(1)	-	-	(1)

감가상각	-	(9,533)	(3,677)	-	(95,054)	(108,264)

2017.12.31	586,821	190,675	3,374	46	618,835	1,399,751

취득원가	586,821	394,838	45,596	1,481,637	1,742,266	4,251,158

상각누계액	-	(204,163)	(42,222)	(1,481,591)	(1,123,431)	(2,851,407)

(2016)

과 목	토 지	건 물	차량운반구	공구기구	집기비품	합 계

2016.1.1	586,821	209,742	10,729	46	121,423	928,761

취득	-	-	-	-	132,116	132,116

처분	-	-	(1)	-	-	(1)

감가상각	-	(9,534)	(3,676)	-	(88,514)	(101,724)

2016.12.31	586,821	200,208	7,052	46	165,025	959,152

취득원가	586,821	394,837	55,615	1,481,637	1,193,402	3,712,312

상각누계액	-	(194,629)	(48,563)	(1,481,591)	(1,028,377)	(2,753,160)

(2) 당기말과 전기말 현재 상기 토지의 공시지가는 각각 807,833천원과 719,827천원입니다.(3) 상기 토지와 건물은 국민은행 당좌대출약정과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다 (주석 15 및 21 참조).

(4) 당기에 인식된 유형자산의 감가상각비 108,264천원은 매출원가 및 판매비와관리비로 인식되었습니다.

12. 무형자산무형자산은 모두 비한정내용연수를 갖는 회원권으로 상각을 수행하지 아니합니다.

13. 기타비유동자산보고기간말 현재 기타비유동자산의 상세내역은 다음과 같습니다 (단위 : 천원).

구 분	2017.12.31	2016.12.31

보증금	168,773	121,712

장기선급비용	158,333	99,229

합 계	327,106	220,941

14. 투자부동산(1) 당기 및 전기 중 당사의 투자부동산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)(2017)

구 분	2017.1.1	증 가	감 소	감가상각비	2017.12.31

투자부동산	234,704	-	(231,329)	(3,375)	-

(2016)

구 분	2016.1.1	증 가	감 소	감가상각비	2016.12.31

투자부동산	239,204	-	-	(4,500)	234,704

(2) 전기말 현재 투자부동산의 공정가액은 352,300천원입니다.

(3) 당기 및 전기 중 투자부동산에서 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	2017	2016

투자부동산 관련 수익	-	-

투자부동산 관련 비용	3,375	4,500

15. 미지급금 및 기타지급채무보고기간말 현재 미지급금 및 기타지급채무의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	2017.12.31	2016.12.31

유 동	미지급금	399,924	253,570

미지급비용	638,010	457,832

유동성임대보증금	10,000	25,000

소 계	1,047,934	736,402

비유동	임대보증금	44,164	-

예수보증금	67,155	67,155

소 계	111,319	67,155

합 계	1,159,253	803,557

16. 금융부채(1) 보고기간말 현재 금융부채의 내역은 다음과 같습니다 (단위 : 천원).

구 분	2017.12.31	2016.12.31

유 동	단기차입금	527,000	862,000

유동성장기부채	86,667	86,667

소 계	613,667	948,667

비유동	장기차입금	693,333	789,671

합 계	1,307,000	1,738,338

(2) 보고기간말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다 (단위 : 천원).

내 역	차입처	이자율(%)	금 액

2017.12.31	2016.12.31

운영자금대출 (*)	건설공제조합	1.40	527,000	862,000

(*) 상기 단기차입금에 대하여 당사의 매도가능금융자산이 담보로 제공되어 있습니다 (주석 21 참조).

(3) 보고기간말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다 (단위 : 천원).

내 역	차입처	이자율(%)	금 액

2017.12.31	2016.12.31

운영자금대출 (*1)	주택도시보증공사	1.00	780,000	866,667

국민주택기금차입금 (*2)	국민은행	2.80	-	9,671

소계	780,000	876,338

차감:유동성 대체	(86,667)	(86,667)

장기차입금	693,333	789,671

(*1) 상기 차입금에 대하여 당사의 매도가능금융자산이 담보제공되어 있습니다 (주석 21 참조).

(*2) 상기 차입금에 대하여 당사의 임대주택자산이 담보제공되어 있습니다 ( 주석 21 참조).

17. 충당부채 당기 및 전기 중 하자보수충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다 (단위 : 천원).

구 분	2017	2016

기초	10,863,462	10,134,841

증가	2,946,762	2,932,357

감소	(824,222)	(2,203,736)

기말	12,986,002	10,863,462

차감 : 유동성 대체	(3,611)	(3,611)

비유동충당부채	12,982,391	10,859,851

18. 기타유동부채보고기간말 현재 기타유동부채의 상세내역은 다음과 같습니다 (단위 : 천원).

구 분	2017.12.31	2016.12.31

선수금	1,732,089	37,189,607

예수금	4,257,792	3,432,404

부가세예수금	1,326,118	1,196,822

합 계	7,315,999	41,818,833

19. 기타비유동부채보고기간말 현재 기타비유동부채의 상세내역은 다음과 같습니다 (단위 : 천원).

구 분	2017.12.31	2016.12.31

장기선수수익	5,836	-

20. 건설형 공사 관련사항(1) 보고기간말 현재 당사의 분양공사 내역은 다음과 같습니다 (단위 : 천원).

2017

공사명	총분양계약액	분양수익누계액	당기분양수익	분양대금회수누계액	매출채권	선수금

문수산동원분양수익	232,612,031	232,612,031	94,885,182	231,894,725	717,306	-

양산3차동원분양수익	189,748,312	189,607,523	37,595,293	189,429,377	197,700	19,554

양산4차동원분양수익	173,269,278	173,269,278	55,668,521	172,487,546	781,732	-

해운대동원분양수익	276,459,932	86,946,649	51,660,303	83,226,497	4,153,243	433,091

동탄2차동원분양수익	292,113,421	122,512,369	107,480,254	113,568,324	9,314,509	370,464

재고자산분양수익	329,837	329,837	329,837	329,837	-	-

합 계	1,164,532,811	805,277,687	347,619,390	790,936,306	15,164,490	823,109

2016

공사명	총분양계약액	분양수익누계액	당기분양수익	분양대금회수누계액	매출채권	선수금

미사동원분양수익	360,412,897	360,412,897	60,352,232	360,412,897	-	-

문수산동원분양수익	232,176,078	137,726,849	90,734,411	135,929,188	1,957,443	159,782

양산3차동원분양수익	189,164,051	152,012,231	81,964,783	111,498,247	40,685,166	171,182

양산4차동원분양수익	173,171,487	117,600,757	72,368,365	83,496,373	34,145,839	41,455

해운대동원분양수익	273,114,132	35,286,346	35,286,346	55,373,016	-	20,086,670

동탄2차동원분양수익	291,320,052	15,032,115	15,032,115	30,853,654	-	15,821,539

재고자산분양수익	10,485,676	10,485,676	10,485,676	10,485,676	-	-

합 계	1,529,844,373	828,556,871	366,223,928	788,049,051	76,788,448	36,280,628

(2) 보고기간말 현재 공사계약잔액의 변동내역은 다음과 같습니다 (단위 : 천원).

2017

공사명	기초잔액	신 규	계약변경	당기수익	기말잔액

영덕 제2농공단지 조성사업	430,313	-	235,800	484,139	181,974

주촌선천지구도시개발사업(2공구)	10,842,382	-	1,685,159	7,984,383	4,543,158

주촌선천지구도시개발사업	1,301,211	-	(403,685)	-	897,526

주촌선천지구 토공사외부대공사	770,772	-	(395,080)	181,668	194,024

부산국제물류간선관로공사(2공구)	20,675	-	-	14,221	6,454

센텀비스타동원로얄듀크신축	17,314,367	-	-	17,314,367	-

통영법송일반산업단지조성사업	39,480,000	-	-	828,000	38,652,000

동남권방사선일반산단조경공사	4,464,735	-	-	713,481	3,751,254

용인역북 명지대역 동원로얄듀크신축공사	33,347,524	-	-	24,070,835	9,276,689

센텀지역주택조합동원로얄듀크신축공사	12,416,842	-	(112,753)	12,304,089	-

주진흥등지구 도시개발사업	28,171,907	-	-	340,789	27,831,118

김해주촌선천지구도시개발사업중공동주택공사	10,231,683	-	-	8,168,246	2,063,437

사상구남역동원로얄팰리스신축공사	42,754,643	-	-	23,598,175	19,156,468

부산에코델타시티1단계4공구조성공사	6,332,558	-	261,579	2,489,625	4,104,512

지방도 1042호선 건설공사	2,625,075	-	(356,363)	2,268,712	-

온천장역 동원로얄듀크신축공사	15,446,636	-	-	12,604,586	2,842,050

동대신2구역 주택재개발정비사업	87,030,587	-	-	-	87,030,587

동탄 신도시1차 동원로얄듀크 신축공사	25,399,518	-	1,457,000	22,588,106	4,268,412

시청역 비스타동원 신축공사	121,519,003	-	3,500,000	19,715,493	105,303,510

서울역7017프로젝트건설공사(1차)	2,487,593	-	3,384,888	5,872,481	-

화성동탄(2)제24초등학교건축공사	2,902,613	-	288,045	3,190,658	-

대전대신(2)1블록아파트전기공사 1공구	2,595,768	-	10,978	920,703	1,686,043

신촌지구 주택재개발정비사업	81,689,874	-	-	-	81,689,874

양산어곡 골프장조성사업	18,200,756	-	(411,818)	15,842,057	1,946,881

병문천하류 하천재해 예방사업	2,487,582	-	80,998	850,714	1,717,866

양산어곡골프장조성사업중 조경공사	-	8,032,727	-	2,686,947	5,345,780

연향.금당지구 하수관로 정비공사(3단계)	-	3,245,431	-	788,315	2,457,116

도산면법송리1367번지일원 도시계획도로사업	-	3,700,000	129,000	3,829,000	-

법송 소규모 공공하수처리시설 설치사업	-	1,527,755	-	234,816	1,292,939

영산강권(2차)급수체계조정사업시설공사(1차년도)	-	6,321,801	471,852	2,390,686	4,402,967

동탄C6블럭 동원로얄듀크비스타신축공사	-	67,283,800	-	8,982,387	58,301,413

삼송2차원흥역동원로얄듀크비스타신축	-	70,022,303	-	5,440,733	64,581,570

화성동탄(2)택지개발5-2공구 조경공사	-	5,884,920	-	497,276	5,387,644

사하구괴정지역주택조합 공동주택신축	-	95,475,575	-	2,100,463	93,375,112

화명3구역 주택재개발정비사업	-	79,153,701	-	-	79,153,701

양덕4구역 주택재개발정비사업	-	188,656,018	-	-	188,656,018

뉴타운신천 주택재건축정비사업	-	106,510,547	-	-	106,510,547

시흥장현B7블럭동원로얄듀크신축공사	-	80,292,158	-	2,818,255	77,473,903

동탄C4블럭 비스타동원 신축공사	-	35,995,265	-	316,758	35,678,507

일광신도시B2블럭 비스타동원1차 신축공사	-	130,077,973	-	2,796,676	127,281,297

고서IC-광주댐간지방도4차로 확포장공사	-	4,570,952	-	62,622	4,508,330

주촌선천1초등학교신축공사	-	1,808,063	-	88,233	1,719,830

태종대연결해안관광도로건설사업(2단계)	-	7,336,385	-	8,803	7,327,582

합 계	570,264,617	895,895,374	9,825,600	215,387,498	1,260,598,093

2016

공사명	기초잔액	신 규	계약변경	당기수익	기말잔액

부산신항산단물류조성공사	243,162	-	(121,649)	121,513	-

영덕 제2농공단지 조성사업	891,987	-	-	461,674	430,313

주촌선천지구도시개발사업(2공구)	11,258,316	-	-	415,934	10,842,382

주촌선천지구도시개발사업	1,301,211	-	-	-	1,301,211

주촌선천지구 토공사외부대공사	846,616	-	-	75,844	770,772

부산국제물류간선관로공사(2공구)	21,419	-	68,786	69,530	20,675

동원고기숙생활관증축공사(3차)	606,026	-	(322,772)	283,254	-

센텀비스타동원로얄듀크신축	53,346,905	-	-	36,032,538	17,314,367

미륵공원진입도로개설사업	43,315	-	-	43,315	-

미륵공원숙박체험지구조성공사	3,621	-	-	3,621	-

통영법송일반산업단지조성사업	39,736,000	-	-	256,000	39,480,000

해운대수목원조성사업1단계3차	825,359	-	69,410	894,769	-

동남권방사선일반산단조경공사	4,938,786	-	-	474,051	4,464,735

용인역북 명지대역 동원로얄듀크신축공사	60,298,974	-	-	26,951,450	33,347,524

센텀지역주택조합동원로얄듀크신축공사	54,097,465	-	-	41,680,623	12,416,842

충남(내포)신도시RH-7BL아파트조경공사	96,125	-	-	96,125	-

주진흥등지구 도시개발사업	28,268,464	-	-	96,557	28,171,907

정관7초등학교교사신축소방공사	116,831	-	(10,838)	105,993	-

김해주촌선천지구도시개발사업중공동주택공사	17,970,521	-	-	7,738,838	10,231,683

사상구남역동원로얄팰리스신축공사	49,543,300	-	-	6,788,657	42,754,643

부산에코델타시티1단계4공구조성공사	8,778,249	-	-	2,445,691	6,332,558

기장골프장체육시설조성사업중 토목공사	5,885,255	-	272,727	6,157,982	-

기장골프장클럽하우스및부속동신축공사	8,542,740	-	(1,020,000)	7,522,740	-

지방도 1042호선 건설공사	2,746,182	-	-	121,107	2,625,075

기장골프장체육시설조성사업중 진출입구간가감속차로확장공사	420,000	-	(214,545)	205,455	-

온천장역 동원로얄듀크신축공사	10,185,581	-	13,093,002	7,831,947	15,446,636

동대신2구역 주택재개발정비사업	-	87,030,587	-	-	87,030,587

동탄 신도시1차 동원로얄듀크 신축공사	-	38,849,064	-	13,449,546	25,399,518

시청역 비스타동원 신축공사	-	123,847,333	-	2,328,330	121,519,003

서울역7017프로젝트건설공사(1차)	-	5,444,502	-	2,956,909	2,487,593

화성동탄(2)제24초등학교건축공사	-	4,591,289	-	1,688,676	2,902,613

대전대신(2)1블록아파트전기공사 1공구	-	2,595,768	-	-	2,595,768

신촌지구 주택재개발정비사업	-	81,689,874	-	-	81,689,874

양산어곡 골프장조성사업	-	18,421,818	-	221,062	18,200,756

병문천하류 하천재해 예방사업	-	2,487,582	-	-	2,487,582

합 계	361,012,410	364,957,817	11,814,121	167,519,731	570,264,617

(3) 보고기간말 현재 진행 중인 건설계약과 관련하여 인식한 공사손익 등의 내역은 다음과 같습니다 (단위 : 천원).

2017

공사명	누적공사수익	누적공사원가	누적손익	선수금	유보금 (*)

부산국제물류간선관로공사(2공구)	229,968	172,471	57,497	-	4,514

영덕제2농공단지조성사업	2,643,710	2,379,276	264,433	-	184,116

주촌선천지구도시개발사업(2공구)	10,962,501	5,480,895	5,481,605	-	1,449,578

주촌선천지구 토공사외부대공사	362,715	253,899	108,816	-	13,515

센텀비스타동원로얄듀크신축	84,674,916	73,705,043	10,969,873	-	18,935,000

동남권방사선의과학일반산단조경공사	1,593,174	1,354,088	239,086	394,248	-

용인역북 명지대역 동원로얄듀크신축공사	51,673,960	49,089,087	2,584,873	783,566	29,500,000

센텀지역주택조합동원로얄듀크신축공사	79,675,730	55,300,992	24,374,737	-	-

주진흥등지구 도시개발사업	567,982	482,428	85,554	-	567,982

김해주촌선천지구도시개발사업중공동주택공사	16,936,903	13,549,630	3,387,272	973,664	5,204,429

사상구남역동원로얄팰리스신축공사	32,311,743	29,727,378	2,584,365	-	24,413,673

부산에코델타시티1단계4공구조성공사	6,172,183	5,555,072	617,111	-	595,747

법송일반산업단지조성공사	1,348,000	1,240,083	107,917	-	1,348,000

온천장역 동원로얄듀크 신축공사	20,530,073	18,477,847	2,052,226	-	13,584,342

지방도 1042호선 건설공사	2,389,818	1,464,480	925,338	-	1,028,630

시청역 비스타동원 신축공사	22,043,823	20,369,397	1,674,426	-	20,434,104

동탄 신도시1차 동원로얄듀크 신축공사	36,037,651	32,998,929	3,038,722	-	24,601,544

서울역7017프로젝트건설공사(1차)	8,829,390	7,575,655	1,253,735	-	-

화성동탄(2)제24초등학교건축공사	4,879,335	4,581,375	297,960	-	-

양산어곡 골프장조성사업	16,063,119	15,260,098	803,021	-	5,330,219

병문천하류 하천재해 예방사업	850,714	782,688	68,025	300,675	-

대전대신(2)1블록아파트전기공사 1공구	920,703	644,420	276,282	400,777	-

양산어곡골프장조성사업중 조경공사	2,686,947	2,468,629	218,319	3,337,598	-

연향.금당지구 하수관로 정비공사(3단계)	788,315	725,253	63,062	294,282	-

영산강권(2차)급수체계조정사업시설공사(1차년도)	2,390,687	2,001,973	388,714	278,238	-

동탄C6블럭 동원로얄듀크비스타신축공사	8,982,387	8,263,800	718,588	-	9,438,696

동탄C4블럭 비스타동원 신축공사	316,758	291,616	25,143	-	316,758

법송리1367일원 도시계획도로사업	3,829,000	2,952,956	876,044	-	2,011,900

법송 소규모 공공하수처리시설 설치사업	234,816	199,612	35,203	-	234,816

삼송2차원흥역동원로얄듀크비스타신축	5,440,733	5,008,165	432,568	-	5,556,740

화성동탄(2)택지개발5-2공구 조경공사	497,276	323,208	174,067	-	115,703

사하구괴정지역주택조합 공동주택신축	2,100,463	1,785,398	315,065	-	2,100,463

시흥장현B7블럭동원로얄듀크신축공사	2,818,255	2,589,670	228,585	-	2,819,502

일광신도시B2블럭 비스타동원1차 신축	2,796,676	2,569,953	226,724	-	2,796,676

고서IC-광주댐간지방도4차로 확포장공사	62,622	56,416	6,206	-	12,167

주촌선천1초등학교신축공사	88,233	74,943	13,290	-	88,233

태종대연결해안관광도로건설사업(2단계)	8,804	7,608	1,196	463,924	-

합 계	434,740,083	369,764,431	64,975,648	7,226,972	172,687,047

(*) 상기 유보금은 재무상태표상 매출채권과 미청구공사의 합계액입니다.

2016

공사명	누적공사수익	누적공사원가	누적손익	선수금	유보금 (*)

부산국제물류간선관로공사(2공구)	215,747	172,597	43,150	9,707	-

영덕제2농공단지조성사업	2,047,434	1,900,422	147,012	133,095	-

주촌선천지구도시개발사업(2공구)	2,978,118	2,531,400	446,718	2,929,791	-

주촌선천지구 토공사외부대공사	181,048	153,891	27,157	-	5,748

센텀비스타동원로얄듀크신축	67,360,550	60,624,495	6,736,055	-	41,115,374

동남권방사선의과학일반산단조경공사	879,693	747,714	131,978	86,738	-

용인역북 명지대역 동원로얄듀크신축공사	27,603,125	25,394,874	2,208,250	-	27,624,160

센텀지역주택조합동원로얄듀크신축공사	67,371,641	47,160,201	20,211,440	5,153,333	24,400,000

주진흥등지구 도시개발사업	227,193	192,388	34,804	-	227,193

김해주촌선천지구도시개발사업중공동주택공사	8,768,657	7,014,343	1,754,313	3,089,504	1,425,265

사상구남역동원로얄팰리스신축공사	8,713,568	8,017,888	695,680	-	8,739,873

부산에코델타시티1단계4공구조성공사	3,682,558	3,314,676	367,882	-	572,754

법송일반산업단지조성공사	520,000	477,284	42,716	-	520,000

온천장역 동원로얄듀크 신축공사	7,925,487	7,133,335	792,152	-	7,934,926

지방도 1042호선 건설공사	121,107	111,525	9,582	-	121,107

시청역 비스타동원 신축공사	2,328,330	2,207,770	120,560	-	2,367,358

동탄 신도시1차 동원로얄듀크 신축공사	13,449,546	12,778,350	671,195	-	13,471,479

서울역7017프로젝트건설공사(1차)	2,956,909	2,720,216	236,693	178,391	-

화성동탄(2)제24초등학교건축공사	1,688,676	1,587,142	101,534	-	530,116

양산어곡 골프장조성사업	221,062	203,197	17,865	-	221,062

병문천하류 하천재해 예방사업	-	-	-	545,455	-

합 계	219,240,449	184,443,708	34,796,736	12,126,014	129,276,415

(*) 상기 유보금은 재무상태표상 매출채권과 미청구공사의 합계액입니다.

(4) 보고기간말 현재 주요 계약별 매출채권 및 미청구공사 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

2017.12.31

공사명	계약일	공사기한	진행률	미청구공사	매출채권

시작일	종료일	총 액	손상차손누계액	총 액	대손충당금

문수산동원로얄듀크	2014-12-16	2014-11-03	2017-09-01	100.00%	-	-	717,306	-

양산신도시3차동원로얄듀크비스타	2015-01-05	2014-08-04	2017-05-01	100.00%	-	-	197,700	-

양산신도시4차동원로얄듀크	2015-03-30	2015-03-02	2017-10-30	100.00%	-	-	781,732	-

해운대비스타동원	2016-03-30	2016-03-08	2019-10-31	31.45%	-	-	4,153,243	-

동탄2차동원로얄듀크	2016-08-23	2016-07-25	2019-03-31	41.94%	-	-	9,314,509	-

부산국제물류간선관로공사(2공구)	2013-07-09	2013-07-12	2017-10-31	97.27%	4,514	-	-	-

영덕 제2농공단지 조성사업	2012-12-28	2013-01-07	2018-07-20	93.56%	184,116	-	-	-

동원고기숙생활관증축공사(3차)	2014-02-17	2014-02-24	2016-05-31	100.00%	-	-	-	-

센텀비스타동원로얄듀크현장	2014-01-20	2014-01-20	2017-08-31	100.00%	-	-	18,935,000	-

주촌선천지구도시개발-2공구	2013-05-24	2013-05-30	2018-09-30	70.70%	1,449,578	-	-	-

주촌선천지구도시개발부대공사-4공구	2013-05-24	2013-05-30	2018-09-30	65.15%	13,515	-	-	-

용인역북 명지대역 동원로얄듀크신축공사	2015-10-16	2015-10-16	2018-04-30	84.78%	-	-	29,500,000	-

동남권방사선의과학 일반산단조경공사(1단계)	2014-04-15	2014-04-22	2018-11-04	29.81%	-	-	-	-

센텀2차동원로얄듀크신축공사	2014-05-14	2014-05-14	2017-06-30	100.00%	-	-	-	-

총남도청(내포)신도시RH-7BL아파트조경공사	2014-09-04	2014-09-22	2017-08-10	100.00%	-	-	-	-

김해주촌선천지구도시개발사업중공동주택공사	2015-02-25	2015-03-01	2018-02-28	89.14%	-	-	5,204,429	-

사상구남역동원로얄듀크신축공사	2015-06-25	2015-06-25	2019-01-31	62.78%	1,413,673	-	23,000,000	-

주진흥등지구 도시개발사업	2015-02-10	2015-03-29	2018-03-31	2.00%	567,982	-	-	-

부산에코델타시티1단계4공구조성공사	2015-07-09	2015-07-10	2020-01-09	60.06%	595,747	-	-	-

법송산업일반단지조성공사	2011-11-29	2011-12-01	2019-12-31	3.37%	1,348,000	-	-	-

온천장역 동원로얄듀크신축공사	2015-09-24	2015-09-24	2018-02-28	87.84%	584,342	-	13,000,000	-

지방도 1042호선건설공사	2015-08-19	2015-08-25	2017-10-31	100.00%	-	-	1,028,630	-

시청역 비스타동원 신축공사	2016-03-17	2016-03-17	2019-10-31	17.31%	2,434,104	-	18,000,000	-

동탄 신도시1차 동원로얄듀크 신축공사	2016-04-01	2016-04-01	2018-08-31	89.41%	2,601,544	-	22,000,000	-

서울역7017프로젝트건설공사(장기계속)(1차)	2016-04-15	2016-04-18	2017-11-21	100.00%	-	-	-	-

화성동탄(2)제24초등학교건축공사	2016-05-25	2016-05-25	2017-08-29	100.00%	-	-	-	-

양산어곡 골프장조성사업	2016-09-23	2016-09-26	2018-06-30	89.19%	472,119	-	4,858,100	-

병문천하류 하천재해 예방사업	2016-12-22	2016-12-26	2019-12-25	33.12%	-	-	-	-

연향.금당지구 하수관로 정비공사(3단계)	2017-03-07	2017-03-10	2020-02-22	24.29%	-	-	-	-

영산강권(2차)급수체계조정사업시설공사(1차년도)	2017-03-21	2017-03-21	2019-01-19	35.19%	-	-	-	-

양산어곡골프장조성사업중 조경공사	2017-02-27	2017-03-01	2018-06-30	33.45%	-	-	-	-

동탄C6블럭 동원로얄듀크비스타신축공사	2017-03-09	2017-03-09	2020-01-31	13.35%	438,696	-	9,000,000	-

동탄C4블럭 비스타동원 신축공사	2017-11-01	2017-11-01	2020-11-30	0.88%	316,758	-	-	-

법송리1367일원 도시계획도로사업	2017-03-08	2017-03-14	2017-12-31	100.00%	-	-	2,011,900	-

법송 소규모 공공하수처리시설 설치사업	2017-10-25	2017-10-25	2018-04-25	15.37%	234,816	-	-	-

삼송2차원흥역동원로얄듀크비스타신축	2017-03-15	2017-03-15	2020-06-30	7.77%	556,740	-	5,000,000	-

화성동탄(2)택지개발5-2공구 조경공사	2017-05-18	2017-06-01	2021-05-30	8.45%	115,703	-	-	-

사하구괴정지역주택조합 공동주택신축	2017-05-15	2017-09-01	2020-08-31	2.20%	2,100,463	-	-	-

시흥장현B7블럭동원로얄듀크신축공사	2017-08-31	2017-09-01	2020-04-30	3.51%	319,502	-	2,500,000	-

일광신도시B2블럭 비스타동원1차 신축공사	2017-09-15	2017-09-15	2020-03-31	2.15%	2,796,676	-	-	-

고서IC-광주댐간지방도4차로 확포장공사	2017-09-12	2017-09-15	2024-08-08	1.37%	12,167	-	-	-

주촌선천1초등학교신축공사	2017-09-29	2017-10-01	2018-10-31	4.88%	88,233	-	-	-

태종대연결해안관광도로건설사업(2단계)	2017-12-28	2018-01-04	2021-01-03	0.12%	-	-	-	-

2016.12.31

공사명	계약일	공사기한	진행률	미청구공사	매출채권

시작일	종료일	총 액	손상차손누계액	총 액	대손충당금

하남미사강변동원로얄듀크	2013-10-29	2013-09-23	2016-04-22	100.00%	-	-	-	-

문수산동원로얄듀크	2014-12-16	2014-11-03	2017-09-01	59.32%	-	-	1,957,443	-

양산신도시3차동원로얄듀크비스타	2015-01-05	2014-08-04	2017-05-01	80.36%	-	-	40,685,166	-

양산신도시4차동원로얄듀크	2015-03-30	2015-03-02	2017-10-30	67.91%	-	-	34,145,839	-

해운대비스타동원	2016-03-30	2016-03-08	2019-10-31	12.92%	-	-	-	-

동탄2차동원로얄듀크	2016-08-23	2016-07-25	2019-03-31	5.16%	-	-	-	-

정관박물관신축공사	2011-07-15	2011-07-26	2016-12-22	100.00%	39,545	-	-	-

부산신항산단물류조성공사	2011-10-05	2011-10-10	2016-05-31	100.00%	-	-	-	-

부산국제물류간선관로공사(2공구)	2013-07-09	2013-07-12	2016-07-26	91.25%	-	-	-	-

영덕 제2농공단지 조성사업	2012-12-28	2013-01-07	2017-03-10	83.38%	-	-	-	-

동원고기숙생활관증축공사(3차)	2014-02-17	2014-02-24	2016-05-31	100.00%	-	-	1,133,950	-

센텀비스타동원로얄듀크현장	2014-01-20	2014-01-20	2017-08-31	79.55%	1,615,374	-	39,500,000	-

주촌선천지구도시개발-2공구	2013-05-24	2013-05-30	2017-12-31	21.55%	-	-	-	-

주촌선천지구도시개발부대공사-4공구	2013-05-24	2013-05-30	2017-12-31	19.02%	5,748	-	-	-

광주전남혁신B-8BL아파트조경공사	2013-09-05	2013-09-11	2016-07-26	100.00%	-	-	-	-

용인역북 명지대역 동원로얄듀크신축공사	2015-10-16	2015-10-16	2018-04-30	45.29%	1,624,160	-	26,000,000	-

해운대수목원 조성사업 1단계 3차	2014-04-14	2014-04-16	2016-04-14	100.00%	-	-	-	-

동남권방사선의과학 일반산단조경공사(1단계)	2014-04-15	2014-04-22	2017-02-04	16.46%	-	-	-	-

센텀2차동원로얄듀크신축공사	2014-05-14	2014-05-14	2017-06-30	84.44%	-	-	24,400,000	-

미륵근린공원 숙박체험지구조성공사	2014-03-14	2014-03-20	2016-02-29	100.00%	-	-	330,000	-

미륵근린공원 진입도로(중로2-1호선)개설사업	2014-03-14	2014-03-20	2016-02-29	100.00%	-	-	2,195,000	-

총남도청(내포)신도시RH-7BL아파트조경공사	2014-09-04	2014-09-22	2017-08-10	100.00%	16,572	-	-	-

김해주촌선천지구도시개발사업중공동주택공사	2015-02-25	2015-03-01	2018-02-28	46.15%	-	-	1,425,265	-

사상구남역동원로얄듀크신축공사	2015-06-25	2015-06-25	2019-01-31	16.93%	739,873	-	8,000,000	-

정관7초등학교교사신축소방공사	2015-02-23	2015-02-27	2016-02-07	100.00%	-	-	-	-

주진흥등지구 도시개발사업	2015-02-10	2015-03-29	2018-03-31	0.80%	227,193	-	-	-

부산에코델타시티1단계4공구조성공사	2015-07-09	2015-07-10	2020-01-09	36.77%	572,754	-	-	-

법송산업일반단지조성공사	2011-11-29	2011-12-01	2017-06-30	1.30%	520,000	-	-	-

기장골프장체육시설조성사업중 토목공사	2015-10-05	2015-10-05	2016-11-30	100.00%	-	-	7,400,000	-

기장골프장체육시설조성사업중 진출입구간가감속차로 확장공사	2015-10-05	2015-10-05	2016-11-30	100.00%	-	-	226,000	-

기장골프장 클럽하우스 및 부속동 신축공사	2015-11-10	2015-11-11	2016-11-30	100.00%	-	-	8,393,000	-

온천장역 동원로얄듀크신축공사	2015-09-24	2015-09-24	2018-02-28	33.91%	934,926	-	7,000,000	-

지방도 1042호선건설공사	2015-08-19	2015-08-25	2017-01-18	4.41%	121,107	-	-	-

시청역 비스타동원 신축공사	2016-03-17	2016-03-17	2019-10-31	1.88%	367,358	-	2,000,000	-

동탄 신도시1차 동원로얄듀크 신축공사	2016-04-01	2016-04-01	2018-08-31	34.62%	1,971,479	-	11,500,000	-

서울역7017프로젝트건설공사(1차)	2016-04-15	2016-04-18	2017-05-17	54.31%	-	-	-	-

화성동탄(2)제24초등학교건축공사	2016-05-25	2016-05-25	2017-06-29	36.78%	530,116	-	-	-

양산어곡 골프장조성사업	2016-09-23	2016-09-26	2017-12-31	1.20%	221,062	-	-	-

(5) 당기와 전기 중 원가기준 투입법 적용 건설계약의 수익 및 원가 추정치의 변동에 따른 공사손익의 변동현황은 아래와 같습니다 (단위 : 천원).

2017

영업부문	공사손실충당부채	공사손익 변동금액	추정 총계약원가의 변동금액

추정변경	오류수정	추정변경	오류수정

건설부문	-	2,938,844	-	1,397,968	-

2016

영업부문	공사손실충당부채	공사손익 변동금액	추정 총계약원가의 변동금액

추정변경	오류수정	추정변경	오류수정

건설부문	-	12,596,046	-	(2,877,794)	-

21. 자본(1) 자본금당사의 당기말 현재 납입자본금은 45,404,050천원이며 발행유통보통주식수 및 수권주식수는 각각 90,808,100주 및 200,000,000주입니다.

(2) 자본잉여금당사는 2005년 중 보유하고 있던 자기주식을 처분하였으며, 주식처분에 따른 증권거래세 등 제비용과 주식처분이익으로 인하여 자본에 직접 차감되는 법인세부담액을 차감한 잔액을 기타자본잉여금으로 계상하였습니다.

(3) 보고기간말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다 (단위 : 천원).

구 분	2017.12.31	2016.12.31

법정적립금

이익준비금 (*)	5,895,170	4,887,179

임의적립금

재무구조개선적립금	855,000	855,000

기타임의적립금	433,700,000	345,700,000

소 계	434,555,000	346,555,000

미처분이익잉여금	101,915,988	446,940,883

합 계	542,366,158	451,828,062

(*) 상법상의 규정에 따라 납입자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.

(4) 당기 및 전기 중 이익잉여금처분계산 서 는 다음과 같습니다 (단 위 : 원).

제 40 기 2017년 01월 01일 부터 제 39 기 2016년 01월 01일 부터
2017년 12월 31일 까지 2016년 12월 31일 까지
처분예정일 2018년 03월 23일 처분확정일 2017년 03월 17일

과 목	제 40(당) 기	제 39(전) 기

미처분이익잉여금	101,915,988,030	100,385,882,874

전기이월이익잉여금	1,297,982,754	2,404,033,128

당기순이익	100,618,005,276	97,981,849,746

이익잉여금 처분액	99,823,606,688	99,087,900,120

현금배당금 (*) (주당배당금(률) : 당기 : 140원(28%), 160원(32%) 전기 : 90원(18%), 140원(28%)	13,476,006,080	10,079,909,200

이익준비금적립	1,347,600,608	1,007,990,920

임의적립금적립	85,000,000,000	88,000,000,000

차기이월 미처분이익잉여금	2,092,381,342	1,297,982,754

(*) 당기 현금배당금은 차등배당(최대주주 등:주당 140원, 소액주주:주당 160원)될 예정입니다.

22. 우발상황 및 약정사항(특수관계자 제외)

(1) 당기말 현재 금융기관과 체결한 각종 약정사항의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

거래은행	약정내용	한도금액	실행금액

부산은행 (*1)	당좌대출	6,840,000	-

기업전자결제(외매채)	10,000,000	-

국민은행 (*2)	당좌대출	5,000,000	-

기업전자결제(외매채)	10,000,000	845,165

하나은행	기업일반자금회전대출	2,000,000	-

기업일반자금회전대출	1,000,000	-

우리은행 (*1)	당좌대출	4,000,000	-

경남은행	당좌대출	10,000,000	-

기업전자결제(외매채)	5,000,000	-

NH농협은행	당좌대출	500,000	-

건설공제조합	운영자금대출	527,000	527,000

주택도시보증공사	운영자금대출	780,000	780,000

(*1) 부산은행의 당좌대출과 관련하여 정기예금 203,083천원이 담보로 제공되어 있습니다 (주석8 참조).(*2) 국민은행 당좌대출한도약정과 관련하여 당사의 토지 및 건물이 담보(채권최고액 700,000원)로 제공되어 있습니다 (주석 11 참조).당사는 상기 약정사항과 관련하여 대표이사로부터 연대보증을 제공받고 있습니다 (주석 31 참조).

(2) 당기말 현재 당사의 차입금 등과 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공한 당사 소유의 자산은 다음과 같습니다 (단위 : 천원).

계정과목	담보내용	장부금액	담보설정금액	채권자

대여금및기타수취채권	국민주택기금차입금 담보	77,670	-	국민은행

당좌대출	203,083	203,083	부산은행

유형자산	당좌대출한도약정 담보	384,750	700,000	국민은행

매도가능금융자산	장기차입금 담보	681,000	681,000	주택도시보증공사

단기차입금 담보	796,334	796,334	건설공제조합

합 계	2,142,837	2,380,417

(3) 당기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

제공처	보증내용	금 액

주택도시보증공사	주택분양보증	395,299,850

조합주택시공보증	28,642,673

하자보수보증	16,363,048

인허가보증	1,764,237

건설공제조합 등	하자보수보증 등	55,339,562

서울보증보험	인허가보증 등	7,456,543

대표이사	당좌대출한도약정 외	54,108,000

합 계	558,973,913

(4) 당기말 현재 당사가 타인을 위하여 제공한 지급보증 등의 내용은 다음과 같습니다 (단위 : 천원).

제공받은자	보증처	보증내용	보증금액

센텀민락지역주택조합 등	부산 수영구 등	이행(하자)보증 등	23,552,287

동대신2구역주택재개발정비사업조합	부산은행	시공사주택자금대출보증	37,200,000

(주)김해센텀피에프브이	부산은행 등	시공사PF연대보증	6,120,000

수분양자	분양이행보증	248,102,060

신촌지구주택재개발정비사업조합	부산은행	시공사PF연대보증	20,400,000

사하구괴정지역주택조합	부산은행	시공사PF연대보증	72,000,000

부산은행	조합원 분양자금보증	7,286,400

합 계	414,660,747

(5) 당기말 현재 계류중인 주요 소송사건의 내역은 다음과 같습니다 (단위 : 천원).

원 고	피 고	사건번호	소송가액	계류법원	내 용

(주)동원개발	더부자원(주)	2017나51351	832,494	부산고등법원	손해배상(기)

민인식	(주)동원개발 등	2017가단16644	173,245	부산지방법원	손해배상(산)

(주)삼우종합건축사사무소	(주)동원개발	2017가합107214	200,477	서울동부지방법원	용역비

수영강동원로얄듀크아파트입주자대표회의	(주)동원개발 등	2017가합48532	400,000	부산지방법원	손해배상(기)등

양산신도시2차 동원로얄듀크아파트입주자대표회의	(주)동원개발 등	2017가합2383	1,500,000	부산지방법원	손해배상

신천휴먼시아6단지 아파트입주자대표회의	한국토지주택공사,동원개발(보조참가)	2015가합205158	200,000	대구지방법원	손해배상

상기 계류 중인 소송사건 등에 대한 최종 결과는 현재로서는 예측할 수 없습니다.

23. 판매비와 관리비

당기 및 전기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다 (단위 : 천원).

구 분	2017	2016

급여	3,489,400	2,900,604

퇴직급여	269,764	239,970

복리후생비	1,319,593	1,230,373

여비교통비	197,418	284,153

차량유지비	23,917	35,500

통신비	40,611	41,533

수도광열비	414,737	179,128

세금과공과	297,262	221,365

감가상각비	83,917	72,413

보험료	223,657	437,110

접대비	5,596	215,197

판매촉진비	2,276,674	1,677,194

광고선전비	563,439	3,163,003

지급임차료	318,169	185,084

소모품비	161,253	191,317

지급수수료	1,481,220	2,211,109

도서인쇄비	36,288	22,378

경상개발비	159,003	159,958

기타	387,381	191,045

합 계	11,749,299	13,658,434

24. 비용의 성격별 분류당기 및 전기 중 당사의 비용을 성격별로 분류하면 다음과 같습니다 (단위 : 천원).

구 분	2017	2016

재고자산의 변동	71,970,119	88,663,991

재료비	89,467,851	86,116,234

외주비	188,879,720	171,359,074

종업원급여	16,746,162	13,631,253

세금과공과	8,438,691	6,215,866

지급임차료	1,592,831	839,595

지급수수료	3,018,908	3,761,415

견본주택및설계감리비	7,426,992	5,705,117

보상비	275,809	572,300

하자보수비	5,022,838	2,978,599

판매촉진비	2,276,674	1,677,194

용역비	4,222,923	2,805,915

보험료	3,243,241	3,130,782

지급할인료	-	42,290

광고선전비	563,439	3,163,003

수도광열비	1,374,174	864,353

기타비용	15,452,652	11,717,185

합 계 (*)	419,973,024	403,244,166

(*) 포괄손익계산서의 매출원가 및 판매비와 관리비를 합한 금액입니다.

25. 종업원급여

(1) 당기 및 전기 중 손익으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	2017	2016

급여	13,608,827	11,036,583

복리후생비	2,310,781	1,940,843

퇴직급여	826,554	653,827

합 계	16,746,162	13,631,253

(2) 종업원급여 중 11,667,405천원(전기 9,275,597천원)은 매출원가, 5,078,757천원(전기 4,355,656천원)은 판매비와 관리비에 포함되어 있습니다.

26. 기타수익 및 기타비용당기 및 전기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다 (단위 : 천원).

구 분	2017	2016

기타수익	연체료수익	130,714	99,174

당기손익인식금융자산평가이익	271,045	-

당기손익인식금융자산처분이익	31,402	-

유형자산처분이익	-	9,090

금융보증수익	925,054	670,550

잡이익	1,371,846	306,637

합 계	2,730,061	1,085,451

기타비용	기부금	415,480	335,339

당기손익인식금융자산평가손실	50,000	76,697

금융보증비용	2,836,404	744,000

잡손실	451,256	656,333

합 계	3,753,140	1,812,369

27. 금융수익 및 금융비용당기 및 전기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다 (단위 : 천원).

구 분	2017	2016

금융수익	이자수익	1,890,510	692,286

배당금수익	47,517	20,976

합 계	1,938,027	713,262

금융비용	이자비용	-	1,964

28. 영업손익의 분류영업이익은 매출총이익에서 판매비와관리비를 가감하여 산출되었으며 기타수익과 기타비용은 영업이익에 포함되지 아니하였습니다.

29. 법인세(1) 당기 및 전기 중 법인세비용의 산출내역은 다음과 같습니다 (단위 : 천원).

구 분	2017	2016

당기법인세부담액	46,217,165	33,670,527

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	(2,879,812)	(518,681)

법인세비용	43,337,353	33,151,846

당사는 2015년부터 3년간 시행되는 기업소득환류세제에 따라 당기 과세소득의 일정금액을 투자, 임금증가, 배당 등에 사용하지 않았을 때 세법에서 정하는 바에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담해야 합니다. 따라서, 당사가 당기말 현재 기업소득환류세제가 시행되는 향후 기간 동안 추정한 과세소득규모와 투자, 임금증가, 배당 등의 수준이 실제 결과와 다를 수 있으며, 이로 인하여 법인세 추정에 불확실성이 존재합니다.

(2) 당기 및 전기 중 법인세비용차감전손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다 (단위 : 천원).

구 분	2017	2016

법인세비용차감전순이익	143,955,358	131,133,696

적용세율에 따른 법인세	34,375,197	31,272,354

조정사항

법인세추납액	8,751,972	-

미환류소득에 대한 법인세비용	2,008,301	2,115,656

기타(세율차이)	(1,798,117)	(236,164)

법인세비용	43,337,353	33,151,846

유효법인세율 (*)	30.10%	25.28%

(*) (법인세비용/법인세비용차감전순이익)

(3) 당기 및 전기 중 동일과세당국과 관련된 금액을 상계하기 이전의 이연법인세자산과 부채의 변동은 다음과 같습니다 (단위 : 천원).

2017	2017.1.1	손익계산서	2017.12.31

이연법인세부채

자본화금융비용	8,311	(6,027)	2,284

당기손익인식금융자산	-	32,931	32,931

감가상각비	-	1,251	1,251

미수수익	26,968	(1,260)	25,708

합 계	35,279	26,895	62,174

이연법인세자산

하자보수충당부채	2,641,700	568,534	3,210,234

매도가능증권감액손실	173,301	(1,450)	171,851

재고자산	-	1,867,394	1,867,394

감가상각비	7,995	(7,995)	-

금융보증부채	251,731	480,224	731,955

합 계	3,074,727	2,906,707	5,981,434

2016	2016.1.1	손익계산서	2016.12.31

이연법인세부채

자본화금융비용	170,956	(162,645)	8,311

매도가능증권상각액	-	-	-

미수수익	12,378	14,590	26,968

합 계	183,334	(148,055)	35,279

이연법인세자산

하자보수충당부채	2,317,307	324,393	2,641,700

매도가능증권감액손실	162,230	11,071	173,301

감가상각비	6,412	1,583	7,995

금융보증부채	218,152	33,579	251,731

합 계	2,704,101	370,626	3,074,727

(4) 이연법인세자산에 대한 미래 실현가능성은 일시적 차이가 실현되는 기간동안 과세소득을 창출할 수 있는 당사의 능력, 전반적인 경제환경과 산업에 대한 전망 등 다양한 요소들을 고려하여 평가합니다. 당사는 주기적으로 이러한 사항들을 검토하고 있으며, 2017년 12월 31일 현재 모든 차감할 일시적 차이에 대하여 실현가능성이 있다고 판단하여 이연법인세자산을 인식하였습니다.

(5) 이연법인세자산과 부채의 내역은 다음과 같습니다 (단위 : 천원).

구 분	2017.12.31	2016.12.31

이연법인세자산

12개월 후에 결제될 이연법인세자산	5,924,065	3,036,950

12개월 이내에 결제될 이연법인세자산	733,341	744,571

이연법인세부채

12개월 후에 결제될 이연법인세부채	(54,136)	(28,435)

12개월 이내에 결제될 이연법인세부채	(684,010)	(713,638)

이연법인세자산(부채) 순액	5,919,260	3,039,448

30. 주당손익(1) 기본주당순이익

구 분	2017	2016

보통주당기순이익	100,618,005,276원	97,981,849,746원

가중평균유통보통주식수 (*)	90,808,100주	90,808,100주

기본주당순이익	1,108원/주	1,079원/주

(*) 회사는 당기와 전기 중 유통보통주식수의 변동이 없어 가중평균유통보통주식수는 발행주식수와 동일합니다.

(2) 희석주당순이익당사는 당기말과 전기말 현재 희석증권이 없으므로 희석주당순이익은 기본주당순이익과 일치합니다.

31. 특수관계자 거래 (1) 당기말 현재 주요 특수관계자의 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자명	비 고

당해 기업에 중대한영향력을 미치는 회사	(주)동원주택	당사에 대한 지분율 32.51%

기타 특수관계자	(주)동원종합건설, (주)동삼,동원관광개발(주), (주)21세기개발,(주)신세기건설, (주)건설뱅크,(주)남양개발, (주)센텀이앤씨,(주)디더블유디, (주)동진건설산업,(주)동종건설산업, (주)동원제일저축은행,(주)디더블유티앤디, (주)월드컵,(주)아시아드티앤디, (주)썬종합건설,월드물산(주), (주)디에스주택산업	보고기업에 지배력이 있는 개인 및 친족이 유의적인영향력을 미치는 기업

(2) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 중요 거래내역은 다음과 같습니다 (단위 : 천원).

구 분	특수관계자명	2017	2016

이자수익	(주)동원제일저축은행	42,097	48,863

(주)건설뱅크 등	1,442,636	-

외주비	(주)썬종합건설	1,547,519	598,171

공사수익	(주)21세기개발	22,588,106	13,449,546

(주)건설뱅크	5,440,733	-

월드물산(주)	19,715,494	2,328,330

(주)동삼	4,891,816	256,000

(주)아시아드티앤디	18,529,004	221,062

(주)남양개발	12,604,586	7,831,947

(주)동원종합건설	24,070,835	26,951,450

(주)동진건설산업	20,111,043	36,032,539

동원관광개발(주)	-	21,658

(주)디더블유티앤디	-	13,911,455

(주)신세기건설	316,758	-

(주)월드컵	32,580,562	6,788,657

(주)디에스주택산업	2,818,255	-

(3) 보고기간말 현재 특수관계자와의 거래에서 발생한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다 (단위 : 천원).

구 분	특수관계자명	2017.12.31	2016.12.31

단기금융상품	(주)동원제일저축은행	3,101,165	5,100,739

미수수익	(주)동원제일저축은행	45,472	12,995

매출채권 및 미청구공사	(주)21세기개발	24,601,544	13,471,479

월드물산(주)	20,434,104	2,367,358

(주)동삼	3,594,716	520,000

(주)동원종합건설	29,500,000	27,624,160

(주)남양개발	13,584,342	10,471,926

(주)건설뱅크	5,556,740	-

(주)동진건설산업	21,731,676	41,115,374

동원관광개발(주)	-	19,348,500

(주)디더블유티앤디	-	20,306,500

(주)디에스주택산업	2,819,502	-

(주)신세기건설	316,758	-

(주)아시아드티앤디	5,330,219	-

(주)월드컵	33,852,369	8,739,873

초과청구공사	(주)동진건설산업	-	5,153,333

(주)동원종합건설	783,565	-

(주)아시아드티앤디	3,337,598	-

단기대여금	(주)건설뱅크 등	48,000,000	-

(4) 당기 중 특수관계자와의 대여금의 거래 내역은 다음과 같습니다 (단위 : 천원).

특수관계자	기 초	증 가	감 소	기 말

(주)건설뱅크 등	-	121,000,000	(73,000,000)	48,000,000

(5) 회사의 국민은행, KEB하나은행 등과 관련한 대출약정에 대해서는 대표이사로부터 포괄근보증을 제공받고 있습니다 (주석22 참조).

(6) 당기말 현재 당사가 특수관계자에 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

회사명	보증처	지급보증금액	차입금한도	지급보증기간	비 고

(주)동삼 (주1)	부산은행	36,000,000	30,000,000	2017.06.30~2019.12.31	시공사PF연대보증

(주)아시아드티앤디 (주2)	부산은행	36,000,000	30,000,000	2017.09.29~2020.09.28	시공사PF연대보증

(주1) 당사는 일반산업단지 조성사업과 관련하여 시행사인 (주)동삼의 차입금에 대하여 시공사로서 연대보증을 제공하고 있습니다.
(주2) 당사는 양산어곡 골프장 조성사업과 관련하여 시행사인 (주)아시아드티앤디의 차입금에 대하여 시공사로서 연대보증을 제공하고 있습니다.

당사는 상기 제공한 보증과 관련하여 금융보증부채를 계상하고 있습니다.

한편, 상기 지급보증 이외에 당기말 현재 당사가 도급공사계약 등과 관련하여 특수관계자에게 제공한 보증의 내역은 다음과 같습니다 (단위 : 천원).

특수관계자 명칭	보증처	보증내용	보증금액

(주)동원종합건설 등	주택도시보증공사	분양이행보증 등	1,377,560,282

(7) 당사는 등기이사 및 기업활동의 계획ㆍ운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 임원을 주요 경영진에 포함하고 있으며, 당기 및 전기 중 주요 경영진에 대한보상금액은 다음과 같습니다 (단위 : 천원).

계정과목	2017	2016

급여	1,020,082	966,360

복리후생비	36,472	157,894

퇴직급여	79,750	78,550

합 계	1,136,304	1,202,804

32. 영업으로부터 창출된 현금흐름과 현금및현금성자산(1) 당기 및 전기 중 영업으로부터 창출된 현금은 다음과 같습니다 (단위 : 천원).

구 분	2017	2016

당기순이익	100,618,005	97,981,850

조정	46,240,795	35,655,753

감가상각비	111,639	106,224

당기손익인식금융자산평가이익	(271,045)	-

당기손익인식금융자산평가손실	50,000	76,697

당기손익인식금융자산처분이익	(31,402)	-

임차보증금 현재가치할인차금 상각액	(112,550)	(103,808)

임대보증금 현재가치할인차금 상각액	(5,836)	1,964

금융보증수익	(925,054)	(670,550)

금융보증비용	2,836,404	744,000

이자수익	(1,777,961)	(588,478)

배당금수익	(47,517)	(20,976)

법인세비용	43,337,353	33,151,846

하자보수충당부채전입액	2,946,762	2,888,674

유형자산처분이익	-	(9,090)

선수수익 상각액	5,836	(1,876)

선급비용 상각액	124,166	81,126

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	36,933,576	(48,195,153)

재고자산의 감소(증가)	72,223,666	88,702,191

매출채권의 감소(증가)	61,623,958	(3,761,161)

미수금의 감소	621,574	(705,540)

청구공사의 감소	9,113,156	(119,662,963)

미청구공사의 감소	(9,141,724)	(2,004,238)

선급금의 감소	(53,596,427)	(21,594,413)

선급비용의 감소	800,183	(778,506)

매입채무의 증가(감소)	(4,846,540)	4,262,568

미지급금의 증가(감소)	146,354	74,446

선수금의 증가(감소)	(35,457,518)	5,972,748

예수금의 증가	825,388	(114,603)

부가세예수금의 증가(감소)	129,297	1,185,517

미지급비용의 증가(감소)	180,473	141,612

임대보증금의 증가(감소)	35,000	-

초과청구공사의 증가(감소)	(4,899,042)	2,247,242

비유동성하자보수충당부채의 증가(감소)	(824,222)	(2,160,053)

영업으로부터 창출된 현금	183,792,376	85,442,450

(2) 당기 및 전기 중 주요 비현금거래는 다음과 같습니다 (단위 : 천원).

구 분	2017	2016

장기임차보증금의 유동성 대체	1,760,000	620,000

장기차입금의 유동성 대체	86,667	-

투자부동산의 재고자산 대체	231,329	-

(3) 보고기간말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다 (단위 : 천원).

구 분	2017.12.31	2016.12.31

보유현금	52,784	37,230

은행보통예금	173,736,027	87,011,924

합 계	173,788,811	87,049,154