하이록코리아 분기보고서 (2022.03)
8. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무제표 재작성 등 유의사항 1) 재무제표 재작성- 해당사항 없음.2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도에 관한 사항- 해당사항 없음.3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항- 해당사항 없음.4) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항- 해당사항 없음.

나. 대손충당금 설정현황1) 계정과목별 대손충당금 설정내용기준>

(단위 : 천원)

구 분	관련계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금설정비율

제 45기1분기	매출채권	40,994,721	(8,732,560)	21.30%

유동성 기타수취채권	1,953,074	-	-

비유동성 기타수취채권	2,929,540	-	-

합 계	45,877,335	(8,732,560)	19.03%

제 44기	매출채권	43,258,282	(8,136,294)	18.80%

유동성 기타수취채권	1,657,882	-	-

비유동성 기타수취채권	2,871,740	-	-

합 계	47,787,904	(8,136,294)	17.02%

제 43기	매출채권	42,918,812	(6,662,077)	15.52%

유동성 기타수취채권	1,541,050	-	-

비유동성 기타수취채권	3,099,305	-	-

합 계	47,559,167	(6,662,077)	14.00%

기준>(단위 : 천원)

구 분	관련계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금설정비율

제 45기1분기	매출채권	44,594,101	(8,550,392)	19.17%

유동성 기타수취채권	1,210,144	-	-

비유동성 기타수취채권	2,900,191	-	-

합 계	48,704,436	(8,550,392)	17.55%

제 43기	매출채권	48,724,662	(7,957,947)	16.33%

유동성 기타수취채권	1,073,006	-	-

비유동성 기타수취채권	2,842,390	-	-

합 계	52,640,058	(7,957,947)	15.11%

매출채권	46,677,856	(6,498,009)	13.92%

유동성 기타수취채권	1,027,565	-	-

비유동성 기타수취채권	3,069,955	-	-

합 계	50,775,376	(6,498,009)	12.79%

2) 대손충당금 변동현황기준>(단위 : 천원)

구 분	제45기 1분기	제44기	제43기

당기초 기준서 제1039호	8,136,294	6,662,077	6,393,950

기초 이익잉여금의 조정	-	-	-

최초적용일 손실충당금-기준서 제1109호	8,136,294	6,662,077	6,393,950

당기 중 당기손익으로 인식된 손실충당금의 증가	608,730	1,379,270	1,910,092

회수가 불가능하여 당기중 제각된 금액	-	(8,152)	(1,010,584)

환입된 미사용 금액	(16,259)	88,474	(615,045)

환율변동효과	3,795	14,625	(10,470)

연결범위변동	-	-	(5,866)

당기말 손실충당금(전기-기준서 제1039호 금액임)	8,732,560	8,136,294	6,662,077

기준>(단위 : 천원)

구 분	제45기 1분기	제44기	제43기

당기초 기준서 제1039호	7,957,947	6,498,009	6,213,353

기초 이익잉여금의 조정	-	-	-

최초적용일 손실충당금-기준서 제1109호	7,957,947	6,498,009	6,213,353

당기 중 당기손익으로 인식된 손실충당금의 증가	608,705	2,643,371	1,910,092

회수가 불가능하여 당기중 제각된 금액	-	(8,152)	(1,010,584)

환입된 미사용 금액	(16,260)	(1,175,281)	(614,852)

당기말 손실충당금(전기-기준서 제1039호 금액임)	8,550,392	7,957,947	6,498,009

3) 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황기준>

(단위 : 천원)

구 분	6개월 이하	6개월 초과1년 이하	1년 초과2년 이하	2년 초과	계

금액	일반	27,367,123	3,411,273	3,708,828	6,507,497	40,994,721

특수관계자	-	-	-	-	-

계	27,367,123	3,411,273	3,708,828	6,507,497	40,994,721

구성비율	66.8%	8.3%	9.0%	15.9%	100.0%

기준>(단위 : 천원)

구 분	6개월 이하	6개월 초과1년 이하	1년 초과2년 이하	2년 초과	계

금액	일반	20,789,183	1,664,427	3,708,828	6,219,447	32,381,885

특수관계자	10,465,370	1,746,846	-	-	12,212,216

계	31,254,553	3,411,273	3,708,828	6,219,447	44,594,101

구성비율	70.1%	7.6%	8.3%	13.9%	100.0%

다. 매출채권관련 대손충당금 설정방침1) 대손충당금 설정방침당사는 대차대조표일 현재 매출채권의 대손충당금 설정에 대해 매출채권의 최초인식 후 그 신용위험의 증가여부를 합리적으로 추정하여 기대신용손실을 측정하고 인식하고 있으며, 부도 및 회생 등으로 인하여 손상된 채권의 경우 개별 평가하고 있습니다. 2) 대손충당금 산정근거실무적간편법의 하나인 roll-rate(전이율)을 활용하여 기대신용손실을 측정하는 방법을 활용하고 있으며, 그 분석기간(기대존속기간)은 일반적으로 상법상 상거래채권 소멸시효인 3년을 적용하고 있습니다.

3) 대손처리기준매출채권 등에 대해 아래와 같은 사유 발생시 대손처리하고 있습니다.- 채무자의 파산, 부도, 강제집행, 사업의 폐지, 사망, 실종 등으로 인해 회수불능이 객관적으로 입증되는 경우- 소송에 패소하였거나 법적 청구권이 소멸한 경우- 외부 채권회수 전문기관이 회수가 불가능하다고 통지한 경우- 회수에 따른 비용이 채권금액을 초과하는 경우 라. 재고자산의 현황 등1) 재고자산의 사업부문별 보유현황기준>

(단위 : 천원)

사업부문	계정과목	제45기1분기	제44기	제43기	비고

계장용 피팅과 밸브	제 품	46,546,455	41,865,701	44,208,171	-

재 공 품	7,190,128	6,599,219	6,014,527	-

원 재 료	17,657,122	16,552,241	20,101,264	-

미 착 품	2,427,421	3,112,740	2,537,821	-

합 계	73,821,126	68,129,901	72,861,783	-

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]	19.2%	17.9%	19.9%	-

재고자산회전율(회수)연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	1.3회	1.5회	1.4회	-

기준>(단위 : 천원)

사업부문	계정과목	제45기1분기	제44기	제43기	비고

계장용 피팅과 밸브	제 품	39,111,338	34,608,116	38,365,070	-

재 공 품	7,182,728	6,591,818	6,007,134	-

원 재 료	17,652,463	16,547,578	20,096,608	-

미 착 품	405,437	57,310	36,021	-

합 계	64,351,966	57,804,822	64,504,833	-

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]	17.2%	15.6%	18.0%	-

재고자산회전율(회수)연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	1.4회	1.7회	1.6회	-

2) 재고자산의 실사내역 등(가) 실사일자당사는 해당 보고서의 재무제표를 작성함에 있어서 2022년 3월 31일에 재고실사를 실시하였습니다.

(나) 감사인의 입회여부 등당사의 동 일자 재고실사시에는 2022사업연도 재무제표의 외부감사인인 한울회계법인은 입회하지 않았습니다.(다) 장기체화재고 등의 현황기준>

(단위 : 천원)

계정과목	취득원가	보유금액	당기평가손실	기말잔액	비고

제품	51,600,146	46,690,258	143,803	46,546,455	-

재공품	7,190,128	7,190,128	-	7,190,128	-

원자재	20,058,225	17,702,621	45,499	17,657,122	-

미착품	2,427,421	2,427,421	-	2,427,421	-

합계	81,275,920	74,010,428	189,302	73,821,126	-

기준>(단위 : 천원)

계정과목	취득원가	보유금액	당기평가손실	기말잔액	비고

제품	44,165,029	39,255,141	143,803	39,111,338	-

재공품	7,182,728	7,182,728	-	7,182,728	-

원자재	20,053,566	17,697,962	45,499	17,652,463	-

미착품	405,437	405,437	-	405,437	-

합계	71,806,760	64,541,268	189,302	64,351,966	-

(라) 기타(재고자산의 담보제공여부)사항재고자산 전부에 대하여 에이스손해보험에 부보금액 USD3,000,000의 생산물배상책임보험을 가입하고 있습니다. 마. 공정가치평가 내역당기 중 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없으며, 금융자산과 금융부채의 분류 변경사항도 없습니다. 매출채권, 매입채무, 차입금 및 기타금융자산, 기타금융부채 등 단기성으로 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금액은 공정가치 공시에서 제외했습니다.1) 당기손익-공정가치 금융자산

(단위 : 천원)

구 분	과목	당분기말	전기말

취득원가	장부가액(*1)	취득원가	장부가액(*1)

유동	수익증권(*2)	509,547	126,908	509,547	124,747

(*1) 당분기 수익증권의 평가로 인하여 평가이익 2,160천원이 금융수익으로 계상되었고, 전기 평가이익 642천원 및 처분이익 1,356,002천원이 금융수익으로 계상되었습니다.(*2) 당분기 수익증권과 관련하여 1,000,000천원이 기업은행에 질권설정되어 있습니다.2) 기타포괄손익-공정가치 금융자산

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

매도가능금융자산

조선기자재공업협동조합	3,000	3,000

부산조선기자재공업협동조합	400	400

신평장림 관리공단	47,216	47,216

채권출자전환주(STX조선해양)	45,974	45,974

채권출자전환주(한창엔지니어링)	2,660	2,660

계	99,250	99,250

당분기말 및 전기말 현재 해당 지분상품을 공정가치로 평가해야 하지만 피투자기업으로부터 공정가치 측정을 위한 충분한 정보를 얻기 어려우며, 당기 및 전기에 가치변동에 대한 명확한 증거가 없고 취득금액이 총 자산에서 차지하는 비중이 낮아 원가로 측정하였습니다.