하이록코리아 분기보고서 (2017.09)
6. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무정보 이용상의 유의점연결재무제표 및 재무제표는 한국채택국제회계기준서에 따라 작성되었으며, 작성기준일 현재 유효하거나 조기적용 가능한 한국채택국제회계기준서 및 해석서에 따라 작성되었습니다. 기타 자세한 사항은 "Ⅲ.재무에관한사항"의 주석부분을 참조하시기 바랍니다.

나. 대손충당금 설정현황1) 계정과목별 대손충당금 설정내용기준> (단위 : 천원)

구 분	관련계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금설정비율

제 40기3분기	매출채권	70,864,623	(8,834,959)	12.46%

유동성 기타수취채권	1,928,333	-	-

비유동성 기타수취채권	1,949,302	-	-

합 계	74,742,258	(8,834,959)	11.82%

제 39기	매출채권	62,432,594	(8,399,617)	13.45%

유동성 기타수취채권	1,214,298	-	-

비유동성 기타수취채권	7,937,868	(750,094)	9.44%

합 계	71,584,760	(9,149,711)	12.78%

제 38기	매출채권	62,186,234	(10,838,462)	17.42%

유동성 기타수취채권	1,833,822	-	-

비유동성 기타수취채권	6,739,235	-	-

합 계	70,759,291	(10,838,462)	15.31%

기준> (단위 : 천원)

구 분	관련계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금설정비율

제 40기3분기	매출채권	71,817,374	(8,654,055)	12.05%

유동성 기타수취채권	2,870,025	-	-

비유동성 기타수취채권	9,282,550	-	-

합 계	83,969,949	(8,654,055)	10.30%

제 38기	매출채권	62,754,288	(8,217,018)	13.09%

유동성 기타수취채권	796,182	-	-

비유동성 기타수취채권	7,927,868	(750,094)	9.46%

합 계	71,478,338	(8,967,112)	12.54%

매출채권	62,022,969	(10,661,243)	17.18%

유동성 기타수취채권	1,645,128	-	-

비유동성 기타수취채권	6,729,235	-	-

합 계	70,397,332	(10,661,243)	15.14%

2) 대손충당금 변동현황기준> (단위 : 천원)

구 분	제40기 3분기	제39기	제38기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	9,149,711	10,838,462	9,557,281

2. 순대손처리액(①－②±③)	-	20,344	214,050

① 대손처리액(상각채권액)	-	20,344	214,050

② 상각채권회수액	-	-	-

③ 기타증감액	-	-	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	(314,752)	(1,668,407)	1,495,231

4. 기말 대손충당금 잔액합계	8,834,959	9,149,711	10,838,462

기준> (단위 : 천원)

구 분	제40기 3분기	제39기	제38기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	8,967,112	10,661,243	9,391,042

2. 순대손처리액(①－②±③)	-	59,137	-

① 대손처리액(상각채권액)	-	59,137	-

② 상각채권회수액	-	-	-

③ 기타증감액	-	-	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	(313,057)	(1,634,994)	1,270,201

4. 기말 대손충당금 잔액합계	8,654,055	8,967,112	10,661,243

4) 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황기준> (단위 : 천원)

구 분	6개월 이하	6개월 초과1년 이하	1년 초과2년 이하	2년 초과	계

금액	일반	49,398,904	6,436,818	5,316,413	9,697,655	70,849,790

특수관계자	14,833	-	-	-	14,833

계	49,413,737	6,436,818	5,316,413	9,697,655	70,864,623

구성비율	69.7%	9.1%	7.5%	13.7%	100.0%

기준> (단위 : 천원)

구 분	6개월 이하	6개월 초과1년 이하	1년 초과2년 이하	2년 초과	계

금액	일반	41,846,970	6,436,818	5,316,413	9,697,655	63,297,856

특수관계자	8,519,518	-	-	-	8,519,518

계	50,366,488	6,436,818	5,316,413	9,697,655	71,817,374

구성비율	70.1%	9.0%	7.4%	13.5%	100.0%

다. 매출채권관련 대손충당금 설정방침1) 대손충당금 설정방침당사는 대차대조표일 현재 매출채권의 대손충당금 설정비율은 연령분석과 과거의 대손경험율을 토대로 다음과 같은 기준으로 설정하고 있습니다.2) 대손경험률 및 대손예상액 산정근거대차대조표일 현재 매출채권 잔액중 대차대조표일 이후에 회수된 금액 및 담보권이 설정되어 있는 채권은 설정대상에서 제외하고, 개별분석 및 과거의 대손경험율을 토대로 하여 대손충당금으로 설정하고 있습니다.

구 분	3개월 이하	3개월 초과6개월 이하	6개월 초과1년 이하	1년 초과2년 이하	2년 초과

대손설정율	0%	20%	30%	50%	100%

3) 대손처리기준매출채권 등에 대해 아래와 같은 사유 발생시 대손처리하고 있습니다.- 채무자의 파산, 부도, 강제집행, 사업의 폐지, 사망, 실종 등으로 인해 회수불능이 객관적으로 입증되는 경우- 소송에 패소하였거나 법적 청구권이 소멸한 경우- 외부 채권회수 전문기관이 회수가 불가능하다고 통지한 경우- 회수에 따른 비용이 채권금액을 추과하는 경우 라. 재고자산의 현황 등1) 재고자산의 사업부문별 보유현황기준> (단위 : 천원)

사업부문	계정과목	제40기 3분기	제39기	제38기	비고

계장용 피팅과 밸브	제 품	24,475,905	34,977,422	32,760,052	-

재 공 품	5,258,732	7,778,534	5,733,139	-

원 재 료	18,910,423	22,681,765	25,470,838	-

미 착 품	1,324,710	1,750,594	2,007,307	-

합 계	49,969,770	67,188,315	65,971,336	-

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]	13.0%	19.0%	19.6%

재고자산회전율(회수)연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	2.3회	1.8회	2.1회	-

기준> (단위 : 천원)

사업부문	계정과목	제40기 3분기	제39기	제38기	비고

계장용 피팅과 밸브	제 품	20,157,790	31,127,735	28,884,644	-

재 공 품	5,249,018	7,771,474	5,731,054	-

원 재 료	18,893,602	22,679,658	25,463,680	-

미 착 품	210,074	798,725	898,602	-

합 계	44,510,484	62,377,592	60,977,980	-

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]	12.2%	18.0%	18.5%

재고자산회전율(회수)연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	2.5회	2.0회	2.2회	-

2) 재고자산의 실사내역 등(가) 실사일자당사는 해당 보고서의 재무제표를 작성함에 있어서 2017년 9월 30일에 재고실사를 실시하였습니다.

(나) 감사인의 입회여부 등당사의 동 일자 재고실사시에는 2017사업연도 재무제표의 외부감사인인 경신회계법인은 입회하지 않았습니다. (다) 장기체화재고 등의 현황기준> (단위 : 천원)

계정과목	취득원가	보유금액	당기평가손실	기말잔액	비고

제품	26,713,597	26,713,597	2,237,692	24,475,905	-

재공품	5,258,732	5,258,732	-	5,258,732	-

원자재	20,147,977	20,147,977	1,237,554	18,910,423	-

미착품	1,324,710	1,324,710	-	1,324,710	-

합계	53,445,016	53,445,016	3,475,246	49,969,770	-

기준> (단위 : 천원)

계정과목	취득원가	보유금액	당기평가손실	기말잔액	비고

제품	22,395,482	22,395,482	2,237,692	20,157,790	-

재공품	5,249,018	5,249,018	-	5,249,018	-

원자재	20,131,156	20,131,156	1,237,554	18,893,602	-

미착품	210,074	210,074	-	210,074	-

합계	47,985,730	47,985,730	3,475,246	44,510,484	-

(라) 기타(재고자산의 담보제공여부)사항재고자산 전부에 대하여 삼성화재해상보험 및 메리츠화재해상보험에 부보금액 USD3,000,000의 생산물배상책임보험을 가입하고 있습니다. 마. 공정가치평가 내역당기 중 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없으며, 금융자산과 금융부채의 분류 변경사항도 없습니다. 매출채권, 매입채무, 차입금 및 기타금융자산, 기타금융부채 등 단기성으로 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금액은 공정가치 공시에서 제외했습니다.1) 원가로 측정되는 금융상품 (단위: 천원)

구 분	당 기 말	전 기 말

매도가능금융자산

조선기자재공업협동조합	3,000	3,000

부산조선기자재공업협동조합	400	400

신평장림 관리공단	47,216	47,216

마이벤쳐 초기기업투자조합	410,000	410,000

채권출자전환주(STX조선해양)	48,632	-

계	509,248	460,616

활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 추정현금흐름의 편차가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없어 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수없는 비상장주식에 대해서는 원가로 측정하고 있습니다.

바. 채무증권 발행실적 등

## 채무증권 발행실적

(기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 천원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

- 해당사항 없음

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

- 해당사항 없음

## 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

- 해당사항 없음

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

- 해당사항 없음

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

- 해당사항 없음

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

- 해당사항 없음