하이록코리아 반기보고서 (2020.06)
6. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무정보 이용상의 유의점연결재무제표 및 재무제표는 한국채택국제회계기준서에 따라 작성되었으며, 작성기준일 현재 유효하거나 조기적용 가능한 한국채택국제회계기준서 및 해석서에 따라 작성되었습니다. 기타 자세한 사항은 "Ⅲ.재무에관한사항"의 주석부분을 참조하시기 바랍니다.

나. 대손충당금 설정현황1) 계정과목별 대손충당금 설정내용기준>

(단위 : 천원)

구 분	관련계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금설정비율

제 43기반기	매출채권	54,582,546	(7,828,493)	14.34%

유동성 기타수취채권	1,128,453	-	-

비유동성 기타수취채권	2,415,009	-	-

합 계	58,126,008	(7,828,493)	13.46%

제 42기	매출채권	49,771,475	(6,393,950)	12.84%

유동성 기타수취채권	2,210,609	-	-

비유동성 기타수취채권	2,160,678	-	-

합 계	54,142,762	(6,393,950)	11.80%

제 41기	매출채권	56,499,506	(10,239,014)	18.12%

유동성 기타수취채권	1,452,793	-	-

비유동성 기타수취채권	2,092,202	-	-

합 계	60,044,501	(10,239,014)	17.05%

기준>(단위 : 천원)

구 분	관련계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금설정비율

제 43기반기	매출채권	58,684,678	(7,641,660)	13.02%

유동성 기타수취채권	897,556	-	-

비유동성 기타수취채권	2,384,744	-	-

합 계	61,966,978	(7,641,660)	12.33%

제 42기	매출채권	52,454,750	(6,213,353)	11.84%

유동성 기타수취채권	2,176,708	-	-

비유동성 기타수취채권	7,819,494	-	-

합 계	62,450,952	(6,213,353)	9.94%

제 41기	매출채권	58,426,081	(10,065,281)	17.22%

유동성 기타수취채권	1,521,729	-	-

비유동성 기타수취채권	8,401,288	-	-

합 계	68,349,098	(10,065,281)	14.72%

2) 대손충당금 변동현황기준>(단위 : 천원)

구 분	제43기 반기	제42기	제41기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	6,393,950	10,239,014	8,588,446

2. 순대손처리액(①－②±③)	6,536	4,121,843	1

① 대손처리액(상각채권액)	12,772	4,121,843	1

② 상각채권회수액	-	-	-

③ 기타증감액	(6,236)	-	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	1,441,079	276,779	1,650,569

4. 기말 대손충당금 잔액합계	7,828,493	6,393,950	10,239,014

기준>(단위 : 천원)

구 분	제43기 반기	제42기	제41기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	6,213,353	10,065,281	8,420,998

2. 순대손처리액(①－②±③)	12,772	4,121,843	1

① 대손처리액(상각채권액)	12,772	4,121,843	1

② 상각채권회수액	-	-	-

③ 기타증감액	-	-	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	1,441,079	269,915	1,644,284

4. 기말 대손충당금 잔액합계	7,641,660	6,213,353	10,065,281

4) 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황기준>

(단위 : 천원)

구 분	6개월 이하	6개월 초과1년 이하	1년 초과2년 이하	2년 초과	계

금액	일반	36,848,259	2,194,328	1,632,117	13,907,842	54,582,546

특수관계자	-	-	-	-	-

계	36,848,259	2,194,328	1,632,117	13,907,842	54,582,546

구성비율	67.5%	4.0%	3.0%	25.5%	100.0%

기준>(단위 : 천원)

구 분	6개월 이하	6개월 초과1년 이하	1년 초과2년 이하	2년 초과	계

금액	일반	31,068,668	2,194,328	1,632,117	13,907,842	48,802,955

특수관계자	9,881,723	-	-	-	9,881,723

계	40,950,391	2,194,328	1,632,117	13,907,842	58,684,678

구성비율	69.8%	3.7%	2.8%	23.7%	100.0%

다. 매출채권관련 대손충당금 설정방침1) 대손충당금 설정방침당사는 대차대조표일 현재 매출채권의 대손충당금 설정비율은 연령분석과 과거의 대손경험율을 토대로 다음과 같은 기준으로 설정하고 있습니다.2) 대손경험률 및 대손예상액 산정근거대차대조표일 현재 매출채권 잔액중 대차대조표일 이후에 회수된 금액 및 담보권이 설정되어 있는 채권은 설정대상에서 제외하고, 개별분석 및 과거의 대손경험율을 토대로 하여 대손충당금으로 설정하고 있습니다.

구 분	3개월 이하	3개월 초과6개월 이하	6개월 초과1년 이하	1년 초과2년 이하	2년 초과

대손설정율	0%	20%	30%	50%	100%

3) 대손처리기준매출채권 등에 대해 아래와 같은 사유 발생시 대손처리하고 있습니다.- 채무자의 파산, 부도, 강제집행, 사업의 폐지, 사망, 실종 등으로 인해 회수불능이 객관적으로 입증되는 경우- 소송에 패소하였거나 법적 청구권이 소멸한 경우- 외부 채권회수 전문기관이 회수가 불가능하다고 통지한 경우- 회수에 따른 비용이 채권금액을 추과하는 경우 라. 재고자산의 현황 등1) 재고자산의 사업부문별 보유현황기준>

(단위 : 천원)

사업부문	계정과목	제43기 반기	제42기	제41기	비고

계장용 피팅과 밸브	제 품	39,205,973	38,710,149	35,267,282	-

재 공 품	4,867,927	6,591,865	6,447,414	-

원 재 료	20,752,232	21,282,789	22,640,315	-

미 착 품	1,434,197	2,133,971	730,935	-

합 계	66,260,329	68,718,774	65,085,946	-

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]	17.1%	18.0%	17.5%	-

재고자산회전율(회수)연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	1.6회	1.6회	1.5회	-

기준>(단위 : 천원)

사업부문	계정과목	제43기 반기	제42기	제41기	비고

계장용 피팅과 밸브	제 품	32,482,601	59,141,737	29,812,726	-

재 공 품	4,860,523	34,208,472	6,440,361	-

원 재 료	20,747,575	6,584,460	22,636,095	-

미 착 품	114,692	294,912	252,555	-

합 계	58,205,391	62,365,979	59,141,737	-

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]	16.0%	17.2%	16.8%	-

재고자산회전율(회수)연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	1.8회	1.7회	1.7회	-

2) 재고자산의 실사내역 등(가) 실사일자당사는 해당 보고서의 재무제표를 작성함에 있어서 2020년 6월 30일에 재고실사를 실시하였습니다.

(나) 감사인의 입회여부 등당사의 동 일자 재고실사시에는 2020사업연도 재무제표의 외부감사인인 한울회계법인은 입회하지 않았습니다.(다) 장기체화재고 등의 현황기준>

(단위 : 천원)

계정과목	취득원가	보유금액	당기평가손실	기말잔액	비고

제품	42,868,545	42,868,545	3,662,572	39,205,973	-

재공품	4,867,927	4,867,927	-	4,867,927	-

원자재	21,937,789	21,937,789	1,185,557	20,752,232	-

미착품	1,434,197	1,434,197	-	1,434,197	-

합계	71,108,458	71,108,458	4,848,129	66,260,329	-

기준>(단위 : 천원)

계정과목	취득원가	보유금액	당기평가손실	기말잔액	비고

제품	36,145,173	36,145,173	3,662,572	32,482,601	-

재공품	4,860,523	4,860,523	-	4,860,523	-

원자재	21,933,132	21,933,132	1,185,557	20,747,575	-

미착품	114,692	114,692	-	114,692	-

합계	63,053,520	63,053,520	4,848,129	58,205,391	-

(라) 기타(재고자산의 담보제공여부)사항재고자산 전부에 대하여 메리츠화재해상보험에 부보금액 USD3,000,000의 생산물배상책임보험을 가입하고 있습니다. 마. 공정가치평가 내역당기 중 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없으며, 금융자산과 금융부채의 분류 변경사항도 없습니다. 매출채권, 매입채무, 차입금 및 기타금융자산, 기타금융부채 등 단기성으로 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금액은 공정가치 공시에서 제외했습니다.1) 당기손익-공정가치 금융자산

(단위 : 천원)

구 분	과목	당 기 말	전 기 말

취득원가	장부가액(*1)	취득원가	장부가액(*1)

유동	수익증권(*2)	1,990,050	501,333	1,990,050	1,683,085

(*1) 당반기 수익증권의 손상으로 인하여 평가손실 1,181,751천원 ( 전기:306,965천원)이 금융원가로 계상되었습니다.( *2) 당 반기 수익증권과 관련하여 1,000,000천원이 기업은행에 질권설정되어 있습니다.2) 기타포괄손익-공정가치 금융자산

(단위 : 천원)

구 분	당 기 말	전 기 말

매도가능금융자산

조선기자재공업협동조합	3,000	3,000

부산조선기자재공업협동조합	400	400

신평장림 관리공단	47,216	47,216

채권출자전환주(STX조선해양)	45,974	45,974

채권출자전환주(한창엔지니어링)	2,660	2,660

계	99,250	99,250

당기말 및 전기말 현재 해당 지분상품을 공정가치로 평가해야 하지만 피투자기업으로부터 공정가치 측정을 위한 충분한 정보를 얻기 어려우며, 당기 및 전기에 가치변동에 대한 명확한 증거가 없고 취득금액이 총 자산에서 차지하는 비중이 낮아 원가로 측정하였습니다.

바. 채무증권 발행실적 등

## 채무증권 발행실적

(기준일 : 2020년 06월 30일 ) (단위 : 원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면(전자등록)총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

- 해당사항 없음

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2020년 06월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

- 해당사항 없음

## 단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2020년 06월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

- 해당사항 없음

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2020년 06월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

- 해당사항 없음

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2020년 06월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

- 해당사항 없음

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2020년 06월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

- 해당사항 없음