하이록코리아 분기보고서 (2016.03)
6. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무정보 이용상의 유의점연결재무제표 및 재무제표는 한국채택국제회계기준서에 따라 작성되었으며, 작성기준일 현재 유효하거나 조기적용 가능한 한국채택국제회계기준서 및 해석서에 따라 작성되었습니다. 기타 자세한 사항은 "Ⅲ.재무에관한사항"의 주석부분을 참조하시기 바랍니다.

나. 대손충당금 설정현황1) 계정과목별 대손충당금 설정내용기준> (단위 : 천원)

구 분	관련계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금설정비율

제 39기1분기	매출채권	54,038,836	(10,936,659)	20.23%

유동성 기타수취채권	1,854,472	-	-

비유동성 기타수취채권	7,860,793	-	-

합 계	63,754,101	(10,936,659)	17.15%

제 38기	매출채권	62,186,234	(10,838,462)	17.42%

유동성 기타수취채권	1,833,822	-	-

비유동성 기타수취채권	6,739,235	-	-

합 계	70,759,291	(10,838,462)	15.31%

제 37기	매출채권	63,893,432	(9,557,281)	14.95%

유동성 기타수취채권	3,317,142	-	-

비유동성 기타수취채권	5,106,585	-	-

합 계	72,317,159	(9,557,281)	13.21%

기준> (단위 : 천원)

구 분	관련계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금설정비율

제 39기1분기	매출채권	53,472,345	(10,762,216)	20.12%

유동성 기타수취채권	1,623,241	-	-

비유동성 기타수취채권	7,850,793	-	-

합 계	62,946,379	(10,762,216)	17.09%

제 38기	매출채권	62,022,969	(10,661,243)	17.18%

유동성 기타수취채권	1,645,128	-	-

비유동성 기타수취채권	6,729,235	-	-

합 계	70,397,332	(10,661,243)	15.14%

제 37기	매출채권	63,304,231	(9,391,042)	14.83%

유동성 기타수취채권	3,092,269	-	-

비유동성 기타수취채권	5,026,585	-	-

합 계	71,423,085	(9,391,042)	13.14%

2) 대손충당금 변동현황기준> (단위 : 천원)

구 분	제39기 1분기	제38기	제37기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	10,838,462	9,557,281	7,660,379

2. 순대손처리액(①－②±③)	-	214,050	74,329

① 대손처리액(상각채권액)	-	214,050	74,329

② 상각채권회수액	-	-	-

③ 기타증감액	-	-	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	98,197	1,495,231	1,971,231

4. 기말 대손충당금 잔액합계	10,936,659	10,838,462	9,557,281

기준> (단위 : 천원)

구 분	제39기 1분기	제38기	제37기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	10,661,243	9,391,042	7,494,116

2. 순대손처리액(①－②±③)	-	-	74,329

① 대손처리액(상각채권액)	-	-	74,329

② 상각채권회수액	-	-	-

③ 기타증감액	-	-	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	100,973	1,270,201	1,971,255

4. 기말 대손충당금 잔액합계	10,762,216	10,661,243	9,391,042

3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침당사는 대차대조표일 현재 매출채권의 대손충당금 설정비율은 연령분석과 과거의 대손경험율을 토대로 다음과 같은 기준으로 설정하고 있습니다.대차대조표일 현재 매출채권 잔액중 대차대조표일 이후에 회수된 금액 및 담보권이 설정되어 있는 채권은 설정대상에서 제외하고, 개별분석 및 과거의 대손경험율을 토대로 하여 대손충당금으로 설정하고 있습니다.

4) 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황기준> (단위 : 천원)

구 분	6개월 이하	6개월 초과1년 이하	1년 초과3년 이하	3년 초과	계

금액	일반	33,783,459	2,061,685	4,224,260	7,391,934	47,461,338

특수관계자	6,577,498	-	-	-	6,577,498

계	40,360,957	2,061,685	4,224,260	7,391,934	54,038,836

구성비율	74.7%	3.8%	7.8%	13.7%	100.0%

기준> (단위 : 천원)

구 분	6개월 이하	6개월 초과1년 이하	1년 초과3년 이하	3년 초과	계

금액	일반	33,216,968	2,061,685	4,224,260	7,391,934	46,894,847

특수관계자	6,577,498	-	-	-	6,577,498

계	39,794,466	2,061,685	4,224,260	7,391,934	53,472,345

구성비율	74.4%	3.9%	7.9%	13.8%	100.0%

다. 재고자산의 현황 등1) 재고자산의 사업부문별 보유현황기준> (단위 : 천원)

사업부문	계정과목	제39기 1분기	제 38기	제 37기	비고

계장용 피팅과 밸브	제 품	37,926,144	32,760,052	28,775,036	-

재 공 품	6,332,612	5,733,139	5,603,864	-

원 재 료	26,218,747	25,470,838	26,920,596	-

미 착 품	1,119,200	2,007,307	1,641,365	-

합 계	71,596,703	65,971,336	62,940,861	-

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]	20.9%	19.6%	20.5%

재고자산회전율(회수)연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	1.7회	2.1회	2.0회	-

기준> (단위 : 천원)

사업부문	계정과목	제39기 1분기	제 38기	제 37기	비고

계장용 피팅과 밸브	제 품	33,822,436	28,884,644	26,182,047	-

재 공 품	6,324,986	5,731,054	5,596,352	-

원 재 료	26,216,234	25,463,680	26,918,379	-

미 착 품	794,478	898,602	123,490	-

합 계	67,158,134	60,977,980	58,820,268	-

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]	20.0%	18.5%	19.7%

재고자산회전율(회수)연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	1.8회	2.2회	2.2회	-

2) 재고자산의 실사내역 등(가) 실사일자당사는 해당 보고서의 재무제표를 작성함에 있어서 2016년 3월 31일에 재고실사를 실시하였습니다.

(나) 감사인의 입회여부 등당사의 동 일자 재고실사시에는 2016사업연도 재무제표의 외부감사인인 삼일회계법인은 입회하지 않았습니다. (다) 장기체화재고 등의 현황기준> (단위 : 천원)

계정과목	취득원가	보유금액	당기평가손실	기말잔액	비고

제품	39,873,244	39,873,244	1,947,100	37,926,144	-

재공품	6,332,612	6,332,612	-	6,332,612	-

원자재	27,355,021	27,355,021	1,136,274	26,218,747	-

미착품	1,119,200	1,119,200	-	1,119,200	-

합계	74,680,077	74,680,077	3,083,374	71,596,703	-

기준> (단위 : 천원)

계정과목	취득원가	보유금액	당기평가손실	기말잔액	비고

제품	35,769,536	35,769,536	1,947,100	33,822,436	-

재공품	6,324,986	6,324,986	-	6,324,986	-

원자재	27,352,508	27,352,508	1,136,274	26,216,234	-

미착품	794,478	794,478	-	794,478	-

합계	70,241,508	70,241,508	3,083,374	67,158,134	-

(라) 기타(재고자산의 담보제공여부)사항재고자산 전부에 대하여 삼성화재해상보험 및 메리츠화재해상보험에 부보금액 USD3,000,000의 생산물배상책임보험을 가입하고 있습니다. 라. 공정가치평가 내역당기 중 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없으며, 금융자산과 금융부채의 분류 변경사항도 없습니다. 매출채권, 매입채무, 차입금 및 기타금융자산, 기타금융부채 등 단기성으로 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금액은 공정가치 공시에서 제외했습니다.1) 원가로 측정되는 금융상품 (단위: 천원)

구 분	당 기 말	전 기 말

매도가능금융자산

조선기자재공업협동조합	3,000	3,000

부산조선기자재공업협동조합	400	400

신평장림 관리공단	47,216	47,216

마이벤쳐 초기기업투자조합	410,000	460,000

계	460,616	510,616

활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 추정현금흐름의 편차가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없어 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수없는 비상장주식에 대해서는 원가로 측정하고 있습니다.

마. 채무증권 발행실적 등

## 채무증권 발행실적

(기준일 : 2016년 03월 31일 ) (단위 : 원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

- 해당사항 없음

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 03월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

- 해당사항 없음

## 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 03월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

- 해당사항 없음

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 03월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

- 해당사항 없음

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 03월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

- 해당사항 없음

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 03월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

- 해당사항 없음