하이록코리아 사업보고서 (2018.12)
5. 재무제표 주석

1. 일반사항 :

하이록코리아주식회사(이하 "회사"라 함)는 동재, 강재, 스텐재 등을 주재료로 하여 기계설비의 이음쇠, 후렌지 밸브, 유니온, 닛불 등의 제조 및 판매를 주요사업목적으로 하여 1978년 3월 18일 설립되었으며, 본사는 대한민국의 부산광역시 강서구 송정동에 위치하고 있습니다.회사는 1989년 12월 9일 코스닥시장에 상장하였으며, 2000년 7월 1일 상호를 주식회사 협동금속에서 하이록코리아주식회사로 변경하였습니다. 당기말 현재 납입자본금은 6,807백만원 이며, 수권주식수 40,000,000주 중 13,613,232주가 발행되었고, 주당 액면가액은 500원입니다. 회사의 주요 주주는 대표이사 문휴건(지분율: 15.72%) 및 특수관계인 문영훈(지분율 14.97%) 등으로 구성되어 있습니다.

1.1 종속기업 현황

당기말과 전기말 현재 회사의 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

회 사 명	소유지분율(%)	소 재 지	결 산 월	업 종

당기말	전기말

Hy-Lok China Co., Ltd.	60	60	중 국	12월	금속제품 판매업

(주)협 동 사	50	50	한 국	〃	금속가공

Hy-Lok USA	100	100	미 국	〃	금속제품 판매업

Hy-Lok Europe	100	100	네덜란드	〃	〃

(주)협동정공	60	60	한 국	〃	도금 및 금속가공

2. 중요한 회계정책 : 다음은 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다. 2.1 재무제표 작성기준

회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.

한국채택국제회계기준은 재무제표 작성시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 요구되는 부분이나 중요한 가정 및 추정이 요구되는 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다.

2.2 회계정책과 공시의 변경 2.2.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

회사는 2018년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 해당 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기준서 제1040호 '투자부동산' 개정

부동산의 투자부동산으로 또는 투자부동산에서의 대체는 용도 변경의 증거가 존재하는 경우에만 가능하며, 동 기준서 문단 57은 이러한 상황의 예시임을 명확히 하였습니다. 또한, 건설중인 부동산도 계정대체 규정 적용 대상에 포함됨을 명확히 하였습니다. 해당 개정이 재무제표 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정

현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다. - 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급·선수취 대가' 제정 제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기준 서 제1109호 '금융상품' 회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교표시된 재무제표는 재작성되지 않았습니다.

- 기준 서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 회사는 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 기준서 제1115호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았습 니 다.

2.2.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표됐으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지않았고, 회사가 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

- 기준서 제1116호 '리스'

2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체할 예정입니다. 회사는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다.

새로운 기준서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를인식해야 합니다.

회사는 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용에 따른 재무적 영향을 평가하기 위하여 2018년 12월 31일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 2019년 재무제표에미치는 영향을 분석 중에 있으나, 회사가 이러한 분석을 완료하기 전까지는 재무적 영향에 대한 합리적 추정치를제공하는 것이 실무상 어렵습니다.

- 금융상품(K-IFRS 제1109호)

부의 보상을 수반하는 일부 중도상환 가능한 금융자산은 상각후원가로 측정될 수 있도록 개정하였으며, 상각후원가로 측정되는 금융부채가 조건변경 되었으나 제거되지는 않은 경우 변경으로 인한 효과는 당기손익으로 인식되어야 합니다. 동 개정사항은2019 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도 후부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다.

- 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정

확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 제도의 변경 이후 회계기간의 잔여기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 산정하기 위해 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용합니다. 또한, 자산인식상한의 영향으로 이전에 인식하지 않은 초과적립액의 감소도 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다. 개정내용은 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도 이후 발생한 제도의 개정, 축소, 정산에 전진적으로 적용합니다.

- 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정

관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는 금융상품)이 K-IFRS 제1109호의 적용대상임을 명확히 하였으며, 관계기업이나 공동기업에 대한순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 K-IFRS 제1109호를 우선하여 적용하도록 개정하였습니다. 동 개정사항은 2019 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도 후부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 또한, 이 기준서의 최초 적용 시 기준서 제1109호의 경과규정을 적용하여 비교정보의 재작성이 요구되지 않으며, 소급적용으로 인한 효과는 최초 적용일의 기초이익잉여금(또는 적절한 다른 자본요소)에 반영합니다.

- 해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' 제정

제정된 해석서는 기업이 적용한 법인세 처리가 과세당국에 의해 인정될지에 대한 불확실성이 존재하는 경우 당기법인세와 이연법인세 인식 및 측정에 적용하며, 법인세 처리 불확실성의 회계단위와 재평가가 필요한 상황 등에 대한 지침을 포함하고 있습니다. 해석서는 2019년 1월 1일부터 적용되며 비교재무제표를 소급 재작성하거나 최초 적용연도 기초에 변경 효과를 반영하는 방법 중 선택할 수 있습니다.

- 연차개선(Annual Improvements) to IFRSs 2015-2017 Cycle·사업결합(K-IFRS 제1103호)

공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득하는 것은 단계적으로 이루어지는 사업결합이므로, 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정합니다. 이 개정 내용은 2019년 1월 1일 이후 처음 시작되는 회계연도 이후에 취득일이 속하는 사업결합부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다.

·공동약정(K-IFRS 제1111호)

공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 공동영업에 대한 공동지배력을 획득하는 경우, 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않습니다. 이 개정 내용은 2019년 1월 1일 이후 처음 시작되는 회계연도 이후에 공동지배력을 획득하는 거래부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다.

·법인세(K-IFRS 제1012호)

K-IFRS 제1012호 문단 57A의 규정(배당의 세효과 인식시점과 인식항목을 규정)은 배당의 법인세효과 모두에 적용되며, 배당의 법인세효과를 원래 인식하였던 항목에 따라 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식하도록 개정되었습니다. 이 개정 내용은 2019년 1월 1일 이후 처음 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다.

·차입원가(K-IFRS 제1023호)

적격자산을 의도된 용도로 사용(또는 판매) 가능하게 하는 데 필요한 대부분의 활동이 완료되면, 해당 자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금을 일반차입금에포함한다는 사실을 명확히 하였습니다. 이 개정 내용은 해당 개정 내용을 처음 적용하는 회계연도 이후에 생기는 차입원가에 적용하며, 2019년 1월 1일 이후 처음 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 2.2.3 회계정책의 변경

- 기준서 제1109호 '금융상품'의 적용회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 전기 재무제표는 재작성하지 않았습니다. 동 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (1) 금융상품의 분류와 측정최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 기준서 제1109호의 도입으로 인한 금융상품 계정별 재분류 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	측정 범주	장부금액

K-IFRS 제1039호	K-IFRS 제1109호	K-IFRS 제1039호	K-IFRS 제1109호

금융자산

현금및현금성자산	대여금및수취채권	상각후원가	49,424,508	49,424,508

단기금융상품	대여금및수취채권	상각후원가	83,300,000	83,300,000

매출채권	대여금및수취채권	상각후원가	55,920,503	55,920,503

매도가능금융자산	매도가능금융자산	기타포괄손익-공정가치	506,590	506,590

기타채권	대여금및수취채권	상각후원가	11,090,549	11,090,549

소 계	200,242,150	200,242,150

금융부채의 경우 상각후원가 측정 금융부채는 상각후원가로 분류하였으며, 당기초 현재 금융상품의 재분류로 인해 자본에 미치는 영향은 없습니다.

(2) 금융자산의 손상

회사는 기준서 제1109호의 새로운 기대신용손실 모형 적용대상이 되는 세가지 유형의 금융자산을 보유하고 있습니다.

·재고자산의 매출에 따른 매출채권

·기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품

·상각후원가로 측정되는 채무상품

회사는 기준서 제1109호의 도입으로 손상차손의 인식 관련 정책을 변경하였습니다.

매출채권의 손상 시 간편법을 적용하고 있어 전체 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 사용합니다. 기준서 제 1109호의 도입에 따라 기대신용위험모형의 적용으로 인한 조정금액은 경미합니다.(3) 위험회피회계당기초 현재 통화선도 위험회피는 기준서 제1109호의 현금흐름위험회피 적용조건을충족합니다. 또한, 회사의 위험관리전략과 위험회피 문서화는 기준서 제1109호의 요구사항을 충족하며 이에 따라 위험회피관계는 지속되는 것으로 회계처리하였습니다.

- 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 적용회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1115호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 전기 재무제표는 재작성하지 않았습니다. 동 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 경미합니다.

2.3 종속기업 및 관계기업 회사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업 및 관계기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있으며, 한국채택국제회계기준으로의 전환일 시점에는 전환일 시점의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용하였습니다. 또한, 종속기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

2.4 외화환산

2.4.1 기능통화와 표시통화 회사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 회사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다.

2.4.2 외화거래와 보고기간말의 환산

외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련되거나 보고기업의 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다.

차입금과 관련된 외환차이는 손익계산서에 금융원가로 표시되며, 다른 외환차이는 기타수익 또는 기타비용에 표시됩니다.

비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다. 2.5 금융자산

2.5.1 분류

2018년 1월 1일부터 회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.

- 당기손익-공정가치 측정 금융자산- 기타포괄손익-공정가치 금융자산

- 상각후원가 측정 금융자산

금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.

공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.

단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.

2.5.2 측정

회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.

내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.

① 채무상품

금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다. (가) 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익' 에 포함됩니다. (나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익 또는 기타비용 '으로 표시하고 손상차손은 '기타 비용'으로 표시합니다. (다) 당기손익-공정가치측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용' 으로 표시합니다.

② 지분상품

회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익' 으로 당기손익으로 인식합니다.

당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 ' 기타수익 또는 기타비용' 으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.

2.5.3 손상

회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.

2.5.4 인식과 제거

금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.

회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 "차입금"으 로 분류하고 있습니다.

2.5.5 금융상품의 상계

금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.

2.5.6 파생상품파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 '기타영업외수익(비용)' 또는 '금융수익(비용)'으로 손익계산서에 인식됩니다. 2.6 재고자산재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 미착품은 개별법, 기타의 재고자산은 총평균법에 따라 결정됩니다.

2.7 유형자산

유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.

토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.

과 목	추정내용연수

건 물	40년

기 계 장 치	12년

차 량 운 반 구	5년

기타의유형자산	5년

유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 회계처리 됩니다. 2.8 차입원가 적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안의 자본화 가능한 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다. 2.9 무형자산 회원권은 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 비한정인 것으로 평가하여 상각하고 있지 아니합니다. 2.10 투자부동산 임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 추정 경제적 내용연수 40년동안 정액법으로 상각됩니다.

2.11 비금융자산의 손상

영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다. 2.12 금융부채

2.12.1 분류 및 측정

회사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.

당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 " 매입채무", "차입금" 및 "기타금융부채" 등으로 표시됩니다.

특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서 상 "금융원가" 로 인식됩니다.

2.12.2 제거

금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.

2.13 당기법인세 및 이연법인세

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 기초하여 측정됩니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 회사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 정의되는 일시적차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다. 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 소멸시점을 통제할 수 있는 경우, 그리고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있으며, 동시에 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다. 2.14 종업원급여 2.14.1 퇴 직급여 회사의 퇴직연금제 도는 확정기여제도 와 확정급여제도 로 구분됩니다. 확정기여제도는 연결회사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공했을 때 비용으로 인식됩니다. 확정급여제도는 확정여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다. 제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우에는 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다. 2.14.2 장기종업원급여 회사는 장기 근속 임직원에게 장기종업원급여를 제공하고 있습니다. 이 급여를 받을 수 있는 권리는 주로 10년 이상의 장기간 근무한 임직원에게만 주어집니다. 기타장기종업원급여는 확정급여제도와 동일한 방법으로 측정되며, 근무원가, 기타장기종업원급여부채의 순이자 및 재측정요소는 당기손익으로 인식됩니다. 또한, 이러한 부채는 매년 독립적이고 적격한 보험계리사에 의해 평가됩니다.

2.15 수익인식 회사는 2018년 1월 1일부터 기준서 제1115호'고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다.

2.15.1 수행의무의 식별회사는 최종소비자인 고객에게 동재, 강재, 스텐재 등을 주재료로 하여 기계설비의 이음쇠, 후렌지 밸브, 유니온, 닛불 등의 제조하여 판매하는 사업을 주요 사업목적으로 영위하고 있습니다. 고객과의 제품 판매계약에서 ① 제품의 판매, ② 운송용역으로 구별되는 수행의무를 식별합니다. 회사는 CIF 조건에 따른 수출매출에서 제품매출과 구분되는 운송용역을제공할 의무가 있으므로 이러한 수행의무에 배분된 거래가격을 용역을 제공하는 기간에 걸쳐 수익으로 인식합니다.

2.15.2 거래가격의 배분

회사는 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분합니다. 각 수행의무의 개별 판매가격을 추정하기 위하여 '시장평가 조정 접근법'을 사용하며, 예외적으로 일부 거래에 대해서는 예상원가를 예측하고 적절한 이윤을 더하는 '예상원가 이윤 가산 접근법'을 사용하였습니다.

2.15.3 반품회사는 고객에게 환불할 것으로 예상되는 총액을 환불부채로 인식하고 수익을 조정하며, 고객이 반품 권리를 행사할 때 고객으로부터 제품을 회수할 권리를 가지므로 그 자산을 인식하고 해당 금액만큼 매출원가를 조정합니다. 제품을 회수할 권리는 제품의 과거장부금액에서 제품을 회수하는데 드는 원가를 차감하여 측정합니다.

2.15.4 이자수익 이자수익은 시간의 경과에 따라 유효이자율법에 의하여 인식됩니다. 채권 손상이 발생하는 경우 채권금액의 장부금액은 회수가능액까지 감액되며, 시간의 경과에 따라 증가하는 부분은 이자수익으로 인식됩니다. 한편, 손상채권에 대한 이자수익은 최초 유효이자율에 의하여 인식됩니다.

2.15.5 배당금수익 배당금수익은 배당금을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식됩니다.2.16 리스리스는 리스제공자가 자산의 사용권을 일정기간 동안 리스이용자에게 이전하고 리스이용자는 그 대가로 사용료를 리스제공자에게 지급하는 계약입니다. 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 리스이용자인 회사에게 이전되지 않은 리스는 운용리스로 분류되고, 리스지급액은 리스기간 동안 정액기준으로 비용인식됩니다 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 리스이용자인 회사에게 이전되는 리스는 금융리스로 분류되고 리스자산의 공정가치와 최소 리스료의 현재가치 중 작은 금액이 리스기간 개시일에 각각 리스자산과 리스부채로 계상됩니다.회사가 리스제공자인 경우 리스약정일에 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는 리스는 금융리스로 분류되고, 금융리스 이외의 모든 리스는 운용리스로 분류됩니다. 운용리스로부터 발생하는 리스료 수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식되고, 운용리스의 협상 및 계약단계에서 발생한 리스개설 직접원가는 리스자산의 장부금액에 가산한 후 리스료 수익에 대응하여 리스기간 동안 비용으로 인식됩니다. 2.17 영업부문 영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 내부적으로 보고되는 방식에 기초하여 공시됩니다. 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 회사는 전략적 의사결정을 수행하는 이사회를 최고의사결정자로 보고 있습니다. 2.18 재무제표 승인 회사의 재무제표는 2019년 2월 8일자로 이사회에서 승인되었으며, 2019년 3월 22 일자 정기주주총회에서 최종 승인될 예정입니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 : 회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액에 조정을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.

3.1 법인세회사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다.

회사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 회사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다.

3.2 금융상품의 공정가치 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.

3.3 순확정급여부채 및 장기종업원급여부채 순확정급여부채 및 장기종업원급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다.

4. 재무위험관리 :4.1 재무위험관리요소회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치이자율위험, 현금흐름이자율위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책, 외환위험, 이자율 위험, 신용 위험, 비파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책을 검토하고 승인합니다. 4.1.1 시장위험(1) 외환위험 회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있기 때문에 외환 위험, 특히 주로 미국달러화 및 일본 엔화와 관련된 환율 변동 위험에 노출돼 있습니다. 외환 위험은 해당 기업의 기능통화가 아닌 통화로 표시되는 상거래 및인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다. 회사의 위험회피 목적은 발생가능성이 매우 높은 재고자산 취득과 관련된 환 관련 변동성을 최소화하는 것입니다.

보고기간말 현재 외환 위험에 노출되어 있는 회사의 금융자산ㆍ부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 미국 달러화, 유로화, 영국파운드화, 일본 엔화, 천원).

구 분	통 화	당 기	전 기

외화금액	원화환산액	외화금액	원화환산액

금융자산

예금	미국달러화	7,514,231.62	8,401,662	34,140,383.22	36,578,007

〃	유 로 화	3,512,098.76	4,492,536	3,736,354.12	4,779,731

〃	영국파운드	507,117.85	720,270	799,776.86	1,151,303

〃	일 본 엔 화	7,124,283.00	72,182	5,914,419.00	56,134

매출채권	미국달러화	31,580,928.36	35,310,636	40,526,984.92	43,420,612

〃	유 로 화	9,155,821.72	11,711,761	7,674,850.27	9,818,052

〃	영국파운드	132,528.68	188,233	91,512.19	131,735

〃	일 본 엔 화	6,056,408.00	61,362	9,867,290.00	93,651

금융부채

매입채무	미국달러화	578,779.47	647,133	4,777.16	5,118

〃	일 본 엔 화	-	-	11,554,210.00	109,662

미지급비용	유 로 화	348,185.53	445,385	348,185.53	445,416

〃	미국달러화	176,216.38	197,028	76,402.54	81,858

미지급금	미국달러화	158.40	177	-	-

일 본 엔 화	23,402,971.00	237,114	15,307,483	145,285

보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동시 회사의 세전이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	세전 이익에 대한 영향

당 기	전 기

미국달러화/원	상 승 시	4,286,796	7,991,164

하 락 시	(4,286,796)	(7,991,164)

유 로 화/원	상 승 시	1,575,891	1,415,237

하 락 시	(1,575,891)	(1,415,237)

영국파운드/원	상 승 시	90,850	128,304

하 락 시	(90,850)	(128,304)

일 본 엔 화/원	상 승 시	(10,357)	(10,516)

하 락 시	10,357	10,516

(2) 가격위험 회사의 재무상태표상 자산 중 가격위험에 노출되어 있는 자산은 없습니다. (3) 이자율 위험 이자율위험은 미래의 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 회사의 이자율 위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 회사는 보고기간말 현재 차 입금은 없고, 외부차입최소화, 고금리 차입금 감축,장/단기 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 일간/주간/월간 단위의 국내외 금리동향 모니터링 실시, 대응방안 수립으로 예금을 적절히 운영함으로써 이자율변동에 따른 위험을 최소화하고 있습니다. 보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율의 1% 변동시 회사의 세전이익에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다(단위: 천원).

구 분	당 기	전 기

1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시

세 전 이 익	-	-	(150,000)	150,000

4.1.2 신용위험

회사는 거래상대방이 지급기일이 된 다음의 금액을 지급하지 않는 경우 신용위험에 노출됩니다.회사는 매출채권과 계약자산에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금(대손충당금)으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권과 계약자산은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였으며, 기대신용손실에는 미래전망정보가 포함됩니다.

(1) 당기말의 손실충당금은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	90일 이내정상채권	91~180일	180~1년이내	1년초과~2년이내	2년초과	합계

매출채권	28,588,247	1,885,719	8,275,802	7,848,006	11,828,307	58,426,081

기대 손실률	0.00%	0.00%	0.04%	20.32%	71.59%

(-) 손실충당금	-	-	3,182	1,594,503	8,467,596	10,065,281

합계	28,588,247	1,885,719	8,272,620	6,253,503	3,360,711	48,360,800

(2) 당기와 전기 중 매출채권과 계약자산의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당기	전기

당기초 기준서 제1039호	8,420,998	8,217,018

기초 이익잉여금의 조정	-	-

최초적용일 손실충당금- 기준서 제1109호	8,420,998	8,217,018

당기 중 당기손익으로 인식된 손실충당금의 증가	1,796,449	395,445

회수가 불가능하여 당기중 제각된 금액	(1)	(104,436)

환입된 미사용 금액	(152,165)	(87,029)

당기말 손실충당금(전기-기준서 제1039호 금액임)	10,065,281	8,420,998

4.1.3 유동성 위험 회사는 미사용 차입금 한도를 적정 수준으로 유지하고, 영업 자금 수요를 충족시키기위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다. 유동성을 예측하는데 있어 회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항도 고려하고 있습니다. 회사의 유동성위험 분석내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

만 기	당 기 말	전 기 말

3개월 이내	3개월 초과6개월 미만	6개월 초과12개월 미만	3개월 이내	3개월 초과6개월 미만	6개월 초과12개월 미만

매입채무	5,513,011	-	-	4,403,157	-	-

기타유동채무	8,437,928	-	-	7,040,404	-	-

단기차입금	-	-	-	15,005,176	-	-

계	13,950,939	-	-	26,448,737	-	-

4.2 자본위험관리

회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.

회사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있으며, 자본조달비율은 총부채를총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 금액을 기준으로 계산합니다.당기말과 전기말 현재의 부채비율은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당 기 말	전 기 말

부 채	24,965,027	40,172,941

자 본	326,548,085	320,182,435

부 채 비 율	7.65%	12.55%

5. 공정가치 : 당기 중 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없으며, 금융자산과 금융부채의 분류 변경사항도 주석 2.2.3에서 설명한 사항 외에는 없습니다. 매 출 채권 , 매입채무, 차입금 및 기타금융자산, 기타금융부채 등 단기성으로 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금액은 공정가치 공시에서 제외했습니다.

6. 영업부문 정보 : 가. 회사의 영업부문은 기계설비의 이음쇠, 후렌지 밸브, 유니온, 닛불 등의 제조 및 판매를 주요 사업으로 하는 단일의 영업부문으로 이루어져있습니다. 외부고객으로부터의 수익의 상세내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

매 출 유 형	품 목	매 출 액

당 기	전 기

제 품	Hy-Lok Valve	34,887,231	69,026,591

Hy-Lok Fitting	42,790,458	49,912,387

Bite / Din Type Fitting	10,281,620	10,173,641

Tube	8,009,575	16,838,060

Pipe Fitting	3,466,916	5,267,491

Module 등 기타	17,414,748	26,919,723

계	116,850,548	178,137,893

나. 회사의 당기 매출액 중 국내에서 발생한 매출액은 62,792백만원( 전기: 96,186백 만원)이고 해외에서 발생한 매출액은 54,058백만원 (전 기: 81,952백만원) 입니다. 회사의 비유동자산은 모두 국내에 소재하고 있으며, 해외에 소재하는 비유동자산은 없습니다. 다. 당기 중 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부 고객은 없으며, 전기 중 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부 고객은 국내 매출 부문과 관련된 단일 고객으로 25,866백만원 입니다. 7. 범주별 금융상품 : 가. 당기말과 전기말 현재 금융상품의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

(1) 당기말

재무상태표상 자산	상각후원가측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	계

현금및현금성자산	28,206,492	-	28,206,492

단기금융상품	89,980,100	-	89,980,100

매 출 채 권	48,360,800	-	48,360,800

기타유동채권	1,521,729	-	1,521,729

기타포괄손익-공정가치 금융자산	-	99,250	99,250

기타비유동채권	8,401,287	-	8,401,287

계	176,470,408	99,250	176,569,658

재무상태표상 부채	상각후원가측정 금융부채	기타금융부채

매 입 채 무	5,513,011	-

단 기 차 입 금	-	-

기타유동채무	8,437,928	-

계	13,950,939	-

(2) 전기말

재무상태표상 자산	대여금 및 수취채권	매도가능금융자산	계

현금및현금성자산	49,424,508	-	49,424,508

단기금융상품	83,300,000	-	83,300,000

매 출 채 권	55,920,503	-	55,920,503

기타유동채권	1,871,827	-	1,871,827

매도가능금융자산	-	506,590	506,590

기타비유동채권	9,218,722	-	9,218,722

계	199,735,560	506,590	200,242,150

재무상태표상 부채	상각후원가측정 금융부채	기타금융부채(*)

매 입 채 무	4,403,157	-

단 기 차 입 금	-	15,000,000

기타유동채무	7,040,404	-

계	11,443,561	15,000,000

(*) 기타금융부채는 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 담보차입금 등을 포함하고 있습니다.나. 당기와 전기 중 금융상품의 범주별 순손익 구분내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당 기	전 기

대여금 및 수취채권

대손상각비(환입)	1,644,284	308,416

기타의 대손상각비(환입)	-	(750,094 )

이자수익	2,470,293	1,750,988

외환차익	2,102,226	444,208

외환차손	602,809	2,796,701

외화환산이익	1,569,953	71,756

외화환산손실	108,611	4,531,211

매출채권처분손실	-	3,021

기타포괄손익-공정가치 금융자산

매도가능증권손상차손	-	26,577

기타포괄손익-공정가치 금융자산 처분손실	5,812	-

파생상품

파생상품거래이익	20,310	-

상각후원가로 측정하는 금융부채

외환차익	57,563	164,644

외환차손	72,563	66,857

외화환산이익	2,043	768

외화환산손실	526	-

이자비용	321,505	340,496

8. 현금및현금성자산 : 당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당 기 말	전 기 말

보 유 현 금	852	852

보 통 예 금	14,518,990	6,858,481

외 화 예 금	13,686,650	42,565,175

계	28,206,492	49,424,508

(*) 재무상태표상의 현금및현금성자산은 현금흐름표상의 현금과 동일합니다. 9. 매출채권 및 기타상각후원가 측정금융자산 : 가. 당기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타상각후원가 측정자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

매출채권	58,426,081	-	64,341,501	-

차감: 대손충당금	(10,065,281)	-	(8,420,998)	-

매출채권(순액)	48,360,800	-	55,920,503	-

대여금	50,600	6,847,000	1,061,200	7,406,132

미수금	343,324	1,299,887	197,560	1,555,190

미수수익	1,127,805	-	613,067	-

보증금	-	254,401	-	257,400

차감: 손실충당금	-	-	-	-

상각후원가	1,521,729	8,401,288	1,871,827	9,218,722

나. 매출채권, 기타 상각후원가 금융자산의 손상 및 회사의 신용위험 관련 사항 은 주석 4.1.2 을 참고하시기 바랍니다.

10. 재고자산 :당기말과 전기말 현재 재고자산의 장부금액은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당 기 말	전 기 말

제 품	29,812,726	19,768,880

재 공 품	6,440,361	5,356,681

원 재 료	22,636,095	19,783,880

미 착 품	252,555	213,390

계	59,141,737	45,122,831

상 기 재고자산 전부에 대하여 삼성화재해상보험 및 메리츠화재해상보험에 부보금액 USD 3,000,000의 생산물배상책임 보험을 가입하고 있습니다. 비용으로 인식되어 '매출원가'에 포함된 재고자산의 원가는 34,615백만원(전기: 68,959백만원)입니다. 회사는 당기 재고자산평가 손실 226백만원(전기: 338백만원)을 인식하였습니다. 인 식된 금액은 손익계산서의 '매출원가'에 포함되었습니다.

11. 기타포괄손익-공정가치 금융자산 :

당기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치 금융자산의 현황은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당 기 말	전 기 말(*)

지분상품

조선기자재공업협동조합	3,000	3,000

부산조선기자재공업협동조합	400	400

신평장림 관리공단	47,216	47,216

마이벤쳐 초기기업투자조합	-	410,000

채권출자전환주(STX조선해양)	45,974	45,974

채권출자전환주(한창엔지니어링)	2,660	-

계	99,250	506,590

(*) 상기 금융상품들은 전기에 매도가능금융자산으로 분류되었습니다.

12. 유형자산 : 가. 당기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원) .

구 분	당 기

토 지	건 물	기 계 장 치	차량운반구	기타의유형자산	건설중인자산	계

기 초	33,468,278	20,415,070	22,343,012	593,042	586,929	119,175	77,525,507

취 득	-	-	4,423,632	27,553	79,820	318,781	4,849,786

대 체	-	-	119,175	-	-	(119,175)	-

처 분	-	-	(130,818)	(1)	(20)	-	(130,839)

감가상각비	-	(677,402)	(3,513,507)	(208,929)	(235,763)	-	(4,635,601)

기 말	33,468,278	19,737,668	23,241,494	411,665	430,966	318,781	77,608,853

구 분	전 기

토 지	건 물	기 계 장 치	차량운반구	기타의유형자산	건설중인자산	계

기 초	33,468,278	21,092,473	19,212,025	654,055	731,857	2,530,952	77,689,640

취 득	-	-	5,599,841	184,144	94,383	119,175	5,997,543

대 체	-	-	1,207,380	-	-	(2,530,952)	(1,323,572)

처 분	-	-	(543,877)	(5)	(31)	-	(543,913)

감가상각비	-	(677,403)	(3,132,357)	(245,152)	(239,280)	-	(4,294,191)

기 말	33,468,278	20,415,070	22,343,012	593,042	586,929	119,175	77,525,507

(*) 전기에 투자부동산 대체금액 1,323,572천원이 포함되어 있습니다. 나. 당기말 현재 회사의 차입금 등과 관련하여 담보로 제공된 유형자산은 다음과 같습니다(단위: 천원).

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	관련 계정과목	관련 금액	담보권자

토 지	12,819,865	19,700,000	단기차입금	-	기업은행

건 물	6,761,226

기 계 장 치	45,000

(*) 당기말 현재 차입금은 상환하였으나 담보설정은 해지되지 않았습니다.

다. 당기말 현재 회사의 유형자산에 대한 주요 보험가입내역은 다음과 같습니다.

보 험 종 류	부 보 자 산	부 보 금 액(천원)	부 보 처

화 재 보 험 등	건물, 기계장치	50,682,555	ACE손해보험,롯데손해보험,삼성화재해상보험

상 기 보험가입자산의 보험가입금액에 대해 기업은행에 9,600백만원을 한도로 질권설정되어 있습니다. 회사는 상기 외 부보금액 1,200,000 천원 의 가스사고배상책임보험과 부보금액 10,000,000천원의 환경오염배상책임보험에 가입하고 있습니다.

13. 투자부동산 : 가. 당기말과 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당 기 말	전 기 말

취득원가	상각누계액	기말장부가액	취득원가	상각누계액	기말장부가액

토 지	8,734,815	-	8,734,815	8,734,815	-	8,734,815

건 물	7,047,594	500,998	6,546,596	7,047,594	324,808	6,722,786

계	15,782,409	500,998	15,281,411	15,782,409	324,808	15,457,601

나. 당기와 전기 중 회사의 투자부동산 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당 기

기초장부가액	취 득	대 체	감가상각비	기말장부가액

토 지	8,734,815	-	-	-	8,734,815

건 물	6,722,786	-	-	(176,190)	6,546,596

계	15,457,601	-	-	(176,190)	15,281,411

구 분	전 기

기초장부가액	취 득	대 체(*1)	감가상각비	기말장부가액

토 지	8,728,578	6,237	-	-	8,734,815

건 물	1,273,595	4,243,815	1,323,572	(118,196)	6,722,786

계	10,002,173	4,250,052	1,323,572	(118,196)	15,457,601

(*1) 전기 중 건설중인 자산으로부터 대체되었습니다. 다. 당기와 전기 중 회사의 운용리스 제공내역은 다음과 같습니다. 회사는 보유 중인 투자부동산 일부에 대해 관계회사인 하이록단조(주)와 운용리스를 제공하는 계약을 체결하고 있으며, 동 운용리스자산의 장부가액은 아래와 같습니다(단위: 천원).

구 분	당 기	전 기

취득원가	12,475,733	12,475,733

상각누계액	(220,376)	(81,191)

손상차손누계액	-	-

기말장부가액	12,255,357	12,394,542

당기 중 운용리스자산에서 발생한 감가상각비는 139,185천원(전기: 81,191천원)입니다.

한 편, 당기말과 전기말 현재 상기 투자부동산에 대한 운용리스계약으로 회사가 받게 될 것으로 기대되는 미래 최소 리스료 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당 기	전 기

1년 이내	74,700	99,600

1년 초과 5년 이내	-	74,700

계	74,700	174,300

회사는 2년마다 리스계약을 갱신하고 있으며 미래 최소 리스료는 2019년 9월 계약 종료 후 재계약 여부가 불투명하여 재계약사항을 반영하지 않 고 표시하였습니다. 상기 운용리스로 인해 당기수익으로 인식된 조정리스료 총액은 99,600천원(전기: 105,900천원)이며, 기타자산 운용리스로 인해 당기 수익으로 인식된 조정리스료 총액은 40,320천원(9,900천원)으로 총 운용리스로 인한 수익은 139,920천원(전기: 115,800천원)입니다. 라. 당기말 현재 재무상태표에 공정가치로 측정되지 않으나 가치평가기법에 의한 공정가치가 공시되는 투자부동산에 대하여 분석한 것입니다. 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다(단위: 천원).수준 1 - 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격수준 2 - 직접적으로(예:가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단 수준1 에 포함된 공시가격은 제외함 수준 3 - 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관 측가능하지 않은 투입변수)를 이용하여 산정한 공정가치

구 분	당 기	전 기

수 준 2	수 준 2

반복적인 공정가치 측정

토지와 건물

- 공장부지 및 건물(국내)	16,295,106	15,528,821

계	16,295,106	15,528,821

당기와 전기 중 수준 1과 수준 2간에 이동이 있는 수준 1의 자산은 없습니다. (1) 수준 2 공정가치 측정에 사용된 가치평가기법

토지와 건물의 수준 2 공정가치는 독립된 평가인의 가치평가에 근거하지 않은 거래사례비교법을 사용하여 산정하였으며 , 근접한 곳의 비교가능한 토지와 건물의 면적당 실제 매매가격을 기초로 산정됐습니다. 이 가치평가기법에서 가장 유의적인 투입변수는 1평당미터당 가격입니다.

14. 무형자산 : 당기와 전기 중 회사의 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당 기

기 초	취 득	처 분	손상차익	기 말

회 원 권	5,572,486	-	-	137,417	5,709,903

구 분	전 기

기 초	취 득	처 분	손상차익	기 말

회 원 권	5,541,673	-	-	30,813	5,572,486

회원권의 손상차손 인식시 회수가능액을 순공정가치로 하였으며 공정가치는 활성거래시장을 참조하여 결정되었습니다. 15. 종속기업 및 관계기업투자 : 가. 당기와 전기 중 종속기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당 기	전 기

기초장부가액	12,921,429	6,283,335

취 득	-	6,887,088

처 분	-	(248,994)

기말장부가액	12,921,429	12,921,429

나. 당기말과 전기말 현재 종속기업 및 관계기업 투자의 내역 은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	업 체	주 된사업장	당 기 말	전 기 말	사용재무제표일

지분율(%)	장 부 금 액	지분율(%)	장 부 금 액

종속기업	Hy-Lok China	중 국	60.00	700,391	60.00	700,391	12월 31일

(주)협 동 사(*1)	한 국	50.00	900,000	50.00	900,000	〃

Hy-Lok USA	미 국	100.00	2,315,870	100.00	2,315,870	〃

Hy-Lok Europe	네덜란드	100.00	1,993,542	100.00	1,993,542	〃

(주)협동정공	한 국	60.00	6,887,088	60.00	6,887,088	〃

관계기업	하이록단조(주)	한 국	10.00	124,538	10.00	124,538	〃

계	12,921,429	12,921,429

( *1) (주)협동사에 대한 지분율은 50%이지만, 회사가 지배력을 행사할 수 있는 것으로 판단하여 종속기업으로 분류하였습니다. 다. 회사는 별도재무제표를 작성함에 있어 종속기업 및 관계기업투자에 대하여 원가법을 적용하였습니다.

16. 차입금 :가. 당기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

계 정 과 목	당 기 말	전 기 말

유동부채

단기차입금	-	15,000,000

나. 당기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

차입금종류	차 입 처	만 기 일	연이자율(%)	당 기 말	전 기 말

운 영 자 금	기업은행	-	-	-	15,000,000

계	-	15,000,000

다. 상기 차입금과 관련하여 회사의 유형자산이 담보로 제공되어 있습니다 . 17. 기타유동채무 : 당 기말과 전기말 현재 기타유동채무의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

계 정 과 목	당 기 말	전 기 말

유동성 기타채무

미지급금	6,388,874	5,687,199

미지급비용	2,049,054	1,327,325

미지급이자	-	25,880

계	8,437,928	7,040,404

18. 종업원급여 : 가. 순확정급여부채회사가 운영하고 있는 확정급여제도의 대부분은 최종임금기준 연금제도이며, 동 연금제도는 종업원의 일생에 걸쳐 보장된 일정 금액의 연금을 지급하는 제도입니다. 연금의 수준은 종업원의 근무기간 및 최종 임금에 근거하여 산출되며, 연금의 대부분은 기금에 적립되어 외부 전문 신탁사에 의하여 운영되나, 일부 연금은 기금에 적립되어있지 않습니다. 한편, 기금을 운영하는 외부 전문 신탁사는 해당 국가의 규제를받습니다. (1) 순확정급여부채 산정내역(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기

확정급여채무의 현재가치	18,133,387	21,903,697

사외적립자산의 공정가치(*1)	(9,516,586)	(13,112,626)

재무상태표상 순확정급여부채	8,616,801	8,791,071

(* 1) 당기말 사외적립자산의 공정가치는 기존의 국민연금전환금 5,815천원(전기말: 11,711천원)이 포함된 금액입니다. (2) 확정급여채무의 변동내역(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기

기초금액	21,903,697	19,221,073

당기근무원가	3,068,472	3,312,423

이자비용	799,044	674,864

재측정요소:

- 경험적조정으로 인한 보험수리적손익	(493,144)	(462,696)

- 인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	-	(114,645)

- 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	(1,387,878)	(137,650)

제도에서의 지급액:

- 급여의 지급	(637,365)	(589,672)

- 정산 지급액	(4,254,405)	-

- 정산손익	(865,034)	-

보고기간말 금액	18,133,387	21,903,697

(3) 사외적립자산의 변동내역(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기

기초금액	13,112,626	11,215,311

이자수익	443,271	393,364

재측정요소:

- 사외적립자산의 수익 (이자수익에 포함된 금액 제외)	(283,854)	(250,012)

기여금:

- 사용자	-	2,300,000

제도에서의 지급:

- 급여의 지급	(592,988)	(546,037)

- 정산 지급액	(3,162,469)	-

보고기간말 금액	9,516,586	13,112,626

당기말과 전기말 현재 사외적립자산은 모두 정기예금으로 운용하고 있습니다.

(4) 주요 보험수리적가정

구 분	당 기	전 기

할 인 율	3.44%	3.93%

임 금 상 승 률	5.31%	6.36%

(5) 주요 가정의 변동에 따른 당기 확정급여채무의 민감도 분석

구 분	확정급여채무에 대한 영향

가정의 변동	가정의 증가	가정의 감소

할 인 율	1%	13.3% 감소	16.3% 증가

임금상승률	1%	16.5% 증가	13.7% 감소

확정급여부채는 할인율인 우량채 수익률의 변동에 대하여 유의적인 위험에 노출되어있습니다.

상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정되었으나, 실무적으로는 여러 가정이 서로 관련되어 변동됩니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정되었으 며 , 민감도분석에 사용된 방법 및 가정은 전기와 동일합니다.

(6) 미래현금흐름에 대한 확정급여제도의 영향회사는 기금의 적립수준은 매년 검토하고, 기금에 결손이 발생하는 경우 이를 보전하는 정책을 보유하고 있습니다. 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상기여금은 없습니다 . 당기말 현재 확정급여채무의 예상지급시기별 분포내역은 아래와 같습니다(단위:천원).

구 분	1년미만	1년~2년미만	2~5년미만	5년이상	합 계

확정급여채무	640,477	710,025	2,978,990	109,812,883	114,142,375

확정급여채무의 가중평균만기는 15.18년입니다 . 나. 장기종업원급여부채 회사는 장기 근속 임직원에게 장기종업원급여를 제공하고 있습니다. 장기종업원급여부채의 보험수리적 평가는 객관적이고 적격성있는 독립적인 보험계리인에 의해서 수행되었습니다. 당기와 전기의 장기종업원급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당 기	전 기

기초금액	438,809	450,020

당기근무원가	44,922	48,655

이자비용	14,182	12,998

재측정요소:

- 경험적조정으로 인한 보험수리적손익	(22,416)	3,335

- 인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	-	(6,801)

- 재무적 가정 변경효과	15,969	(10,637)

장기종업원급여 지급액	(31,094)	(58,761)

보고기간말 금액	460,372	438,809

1 9. 자본금 :당기말과 전기말 현재 자본금과 관련한 내용은 다음과 같습니다.

구 분	당 기 말	전 기 말

발행할 보통주식수	40,000,000주	40,000,000주

1 주 의 금 액	500원	500원

발행한 보통주식수	13,613,232주	13,613,232주

자 본 금	6,806,616천원	6,806,616천원

20. 이익잉여금 :

가. 당기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

계 정 과 목	당 기 말	전 기 말

법정적립금(*1)

이익준비금	3,403,308	3,403,308

임의적립금

기업합리화적립금	1,873,996	1,873,996

연구및인력개발준비금(*2)	700,000	2,100,000

기타임의적립금	15,000	15,000

소 계	2,588,996	3,988,996

미처분이익잉여금	289,905,568	282,139,918

합 계	295,897,872	289,532,222

( *1) 회사는 대한민국에서 제정되어 시행 중인 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 (주주총회의 결의에 따라) 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.(*2) 회사는 조세특례제한법의 규정에 의하여 법인세 산출시 신고조정에 의해 손금산입하는 연구및인력개발준비금을 이익잉여금 처분시 별도 적립하고 있습니다. 동 준비금 중 관계세법의 규정에 따라 환입하는 금액은 배당할 수 있습니다. 나. 이익잉여금처분계산서(단위: 천원) 당기의 이익잉여금처분계산서는 2019년 3월 22일 주주총회에서 처분될 예정입니다(전기 처분 확정일: 2018년 3월 23일) .

과 목	당 기	전 기

미처분이익잉여금	289,905,568	282,139,918

전기이월미처분이익잉여금	278,094,625	257,990,294

당기순이익	10,600,290	23,797,169

순확정급여부채의 재측정요소	1,210,653	352,455

임의적립금등의 이입액	700,000	1,400,000

연구인력개발준비금	700,000	1,400,000

이익잉여금처분액	6,806,616	5,445,293

이익준비금	-	-

현금배당 [주당배당금(률): 당기: 500원(100%), 전기: 400원(80%)]	6,806,616	5,445,293

차기이월미처분이익잉여금	283,798,952	278,094,625

21. 매출액과 매출원가 : 당기와 전기의 매출액과 매출원가의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당 기	전 기

매출액

제품매출액	62,792,376	96,185,554

제품수출액	54,058,172	81,952,339

소 계	116,850,548	178,137,893

매출원가

제품매출원가	91,007,418	126,883,256

22. 비용의 성격별 분류 : 당기와 전기의 비용의 성격별 분류시 해당 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당 기	전 기

제품과 재공품의 변동	(11,127,526)	13,773,649

사용된 원재료와 소모품	45,742,440	55,185,479

종 업 원 급 여	36,264,560	37,165,161

감 가 상 각 비	4,811,791	4,412,388

기 타 비 용(*1)	32,838,406	32,158,059

계(*2)	108,529,671	142,694,736

(*1) 당기와 전기 중 비용으로 인식된 경상연구개발비는 각각 2,460백만원과 2,746백만원 입니다. (*2) 손익계산서상의 매출원가 및 판매비와관리비를 합한 금액입니다. 23. 종업원급여 :당기와 전기의 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당 기	전 기

급 여	33,465,537	33,571,238

퇴 직 급 여	2,799,023	3,593,923

계	36,264,560	37,165,161

24. 판매비와관리비 : 당기와 전기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당 기	전 기

급 여	8,943,344	8,858,058

퇴 직 급 여	778,759	867,895

복 리 후 생 비	30,217	41,325

여 비 교 통 비	611,190	517,150

교 육 훈 련 비	4,380	11,435

통 신 비	58,895	62,330

소 모 품 비	88,587	117,107

세 금 과 공 과	456,286	453,488

임 차 료	101,060	98,349

수 선 비	24,448	94,387

보 험 료	48,968	89,251

접 대 비	552,635	573,772

광 고 선 전 비	449,629	269,485

도 서 인 쇄 비	77,070	100,420

판 매 수 수 료	984,036	682,607

운 반 비	652,889	627,815

대 손 상 각 비	1,644,284	308,416

차 량 유 지 비	283,887	299,815

감 가 상 각 비	641,855	625,028

해외시장개척비	375,799	377,946

지 급 수 수 료	583,600	542,211

잡 비	59,986	51,054

전 력 비	70,449	142,136

계	17,522,253	15,811,480

25. 기타이익과 기타손실 :가. 당기와 전기의 기타이익의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당 기	전 기

외 환 차 익	1,288,696	608,852

외화환산이익	867,873	72,525

유형자산처분이익	10,646	91,396

임 대 료 수 익	139,920	115,800

배 당 금 수 익	555,000	150,000

무형자산손상차손환입	163,500	49,479

기타의대손충당금환입	-	750,094

잡 이 익	133,360	264,125

계	3,158,995	2,102,271

나. 당기와 전기의 기타손실의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당 기	전 기

외 환 차 손	284,401	2,863,558

외화환산손실	82,620	2,655,593

유형자산처분손실	56,369	31

무형자산손상차손	26,083	18,667

매출채권처분손실	-	3,021

매도가능증권손상차손	-	26,577

기타포괄손익-공정가치금융자산처분손실	5,812	-

잡 손 실	247,416	73,874

계	702,701	5,641,321

26. 금융수익과 금융비용 :가. 당기와 전기의 금융수익의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당 기	전 기

이자수익	2,470,293	1,750,988

외화환산이익	704,123	-

외환차익	871,092	-

파생상품거래이익	20,310	-

계	4,065,818	1,750,988

나. 당기와 전기의 금융비용의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당 기	전 기

이자비용	321,505	340,496

지급보증료	40,796	42,173

외화환산손실	26,516	1,875,618

외환차손	390,971	-

계	779,788	2,258,287

27. 법인세비용 및 이연법인세 :

당기와 전기의 법인세비용의 산출내역은 다음과 같습니다. 가. 법인세비용의 구성내역(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기

(1) 당기법인세 부담액	4,033,513	8,268,465

(2) 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액(*1)	(728,854)	(816,383)

(3) 자본에 직접 반영된 이연법인세(*2)	(386,515)	(112,525)

(4) 기업미환류소득 법인세	486,153	247,608

(5) 법인세 추납(환입)액	58,613	12,473

(6) 법인세비용	3,462,911	7,599,638

(*1) 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액

구 분	당 기	전 기

기말 이연법인세 자산(부채)	2,867,664	2,138,810

기초 이연법인세 자산(부채)	2,138,810	1,322,427

일시적차이로 인한 이연법인세 증가액	(728,854)	(816,383)

( *2) 자본에 직접 반영된 법인세비용의 누계액은 다음과 같습니다.

구 분	당 기 말	전 기 말

반영 전	법인세효과	반영 후	반영 전	법인세효과	반영 후

순확정급여부채의 재측정요소	1,121,911	271,502	850,408	2,719,078	658,017	2,061,061

토지재평가차액	(10,081,884)	(2,439,816)	(7,642,068)	(10,081,884)	(2,439,816)	(7,642,068)

계	(8,959,973)	(2,168,314)	(6,791,660)	(7,362,806)	(1,781,799)	(5,581,007)

나. 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기

(1) 법인세비용차감전순이익	14,063,200	31,396,807

(2) 적용세율에 따른 법인세 ( 당기: 20.91%, 전기: 22.73%)	2,941,294	7,136,027

(3) 조정사항	521,617	463,611

비과세수익	(56,218)	(12,017)

비공제비용	548,431	181,299

세액공제	(152,003)	(102,712)

기업미환류소득 법인세	486,153	247,608

법인세추납액 등	(304,745)	149,433

(4) 법인세비용	3,462,911	7,599,638

(5) 유효세율	24.62%	24.21%

다. 당기말과 전기말 현재 이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제 시기는 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당 기 말	전 기 말

이연법인세자산

12개월 후에 결제될 이연법인세자산	4,693,696	5,466,840

12개월 이내에 결제될 이연법인세자산	3,611,571	3,023,220

소 계	8,305,267	8,490,060

이연법인세부채

12개월 후에 결제될 이연법인세부채	(5,164,674)	(6,202,889)

12개월 이내에 결제될 이연법인세부채	(272,929)	(148,362)

소 계	(5,437,603)	(6,351,251)

이연법인세자산(부채) 순액	2,867,664	2,138,810

라. 주요 누적일시적 차이의 증감내역 및 이연법인세자산(부채)(단위: 천원) (1) 당기

계 정 과 목	기 초 잔 액	증 가	감 소	기 말 잔 액	이연법인세자산(부채)

기 초	기 말

확정급여부채	21,741,057	3,002,482	6,610,152	18,133,387	5,261,335	4,388,280

사외적립자산	(13,100,915)	(159,417)	(3,749,560)	(9,510,772)	(3,170,421)	(2,301,607)

장기종업원급여	438,809	460,372	438,809	460,372	106,192	111,410

대손충당금	7,790,471	9,451,739	7,762,329	9,479,881	1,885,294	2,294,131

연구인력개발준비금	(700,000)	-	(700,000)	-	(169,400)	-

미수수익	(613,067)	(1,127,805)	(613,067)	(1,127,805)	(148,362)	(272,929)

지분법손익	(306,017)	-	-	(306,017)	(74,056)	(74,056)

지분법적용투자주식(*1)	(95,394)	-	-	(95,394)	-	-

매도가능증권감액	58,457	-	31,880	26,577	14,147	6,432

재평가차익(토지)	(10,081,884)	-	-	(10,081,884)	(2,439,816)	(2,439,816)

토지(재평가손실)	164,987	-	-	164,987	39,927	39,927

압축기장충당금	(1,442,955)	-	-	(1,442,955)	(349,195)	(349,195)

건설자금이자	4,909	-	4,909	-	1,188	-

세금과공과	8,635	-	8,635	-	2,089	-

재고자산평가감	3,525,452	3,751,527	3,525,453	3,751,526	853,160	907,869

미지급연차	634,858	1,304,774	634,858	1,304,774	153,635	315,755

감가상각누계액(기계장치)	85,912	(38,291)	(403,684)	451,305	20,791	109,216

회원권감액손실	526,649	26,083	163,500	389,232	127,449	94,194

감가상각누계액(업무용승용차)	102,701	54,542	-	157,243	24,854	38,053

계	8,742,665	16,726,006	13,714,214	11,754,458	2,138,810	2,867,664

(2) 전기

계 정 과 목	기 초 잔 액	증 가	감 소	기 말 잔 액	이연법인세자산(부채)

기 초	기 말

확정급여부채	18,299,807	3,987,287	546,037	21,741,057	4,428,553	5,261,335

사외적립자산	(11,203,600)	(2,443,352)	(546,037)	(13,100,915)	(2,711,271)	(3,170,421)

장기종업원급여	450,020	438,809	450,020	438,809	108,904	106,192

대손충당금	8,387,402	7,775,370	8,372,300	7,790,471	2,029,751	1,885,294

연구인력개발준비금	(2,100,000)	-	(1,400,000)	(700,000)	(508,200)	(169,400)

미수수익	(632,942)	(613,067)	(632,942)	(613,067)	(153,172)	(148,362)

지분법손익	(306,017)	-	-	(306,017)	(74,056)	(74,056)

지분법적용투자주식(*1)	(95,394)	-	-	(95,394)	-	-

매도가능증권감액	58,457	-	-	58,457	14,147	14,147

재평가차익(토지)	(10,081,884)	-	-	(10,081,884)	(2,439,816)	(2,439,816)

토지(재평가손실)	164,987	-	-	164,987	39,927	39,927

압축기장충당금	(1,442,955)	-	-	(1,442,955)	(349,195)	(349,195)

건설자금이자	4,909	-	-	4,909	1,188	1,188

세금과공과	8,635	-	-	8,635	2,090	2,089

재고자산평가감	3,187,863	3,525,453	3,187,863	3,525,452	771,463	853,160

미지급연차	408,913	634,858	408,913	634,858	98,957	153,635

감가상각누계액(기계장치)	(346,516)	(26,957)	(459,384)	85,912	(83,857)	20,791

회원권감액손실	557,461	18,667	49,479	526,649	134,906	127,449

감가상각누계액(업무용승용차)	50,037	52,664	-	102,701	12,109	24,854

계	5,369,183	13,349,732	9,976,250	8,742,665	1,322,428	2,138,810

(*1) 이연법인세자산의 실현가능성은 회사의 성과, 전반적인 경제환경과 산업에 대한 전망, 향후 예상수익, 세 액공제와 이월결손금의 공제가능기간 등 다양한 요소들을고려하여 평가합니다. 회사는 주기적으로 이러한 사항들을 검토하고 있습니다. 당기말 현재 회사는 처분가능성이 없는 종속기업 관련 95백만원(전기: 95백만 원)을 제외한 일시적차이에 대해서 이연법인세자산과 부채를 인식하였으며 동액은 미래 실현가능성에 대한 추정이 변경된다면 변경될 수 있습니다. 28. 주당이익 : 가. 기본주당이익은 보통주당기순이익을 당기의 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.

구 분	당 기	전 기

(1) 당기순이익	10,600,289,428원	23,797,168,952원

(2) 보통주당기순이익	10,600,289,428원	23,797,168,952원

(3) 가중평균유통보통주식수	13,613,232주	13,613,232주

(4) 기본주당순이익[(2)÷(3)]	778원	1,748원

나. 당기와 전기의 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

(1) 당기

구 분	주 식 수	기 간	가중치	적 수

기초 주식수	13,613,232주	2018.1.1 ~ 2018.12.31	365	4,968,829,680주

가중평균유통보통주식수 : 4,968,829,680주 ÷ 365일 = 13,613,232주

(2) 전기

구 분	주 식 수	기 간	가중치	적 수

기초 주식수	13,613,232주	2017.1.1 ~ 2017.12.31	365	4,968,829,680주

가중평균유통보통주식수 : 4,982,442,912주 ÷ 366일 = 13,613,232주 2 9. 배당금 : 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 총 배당금(주당 배당금)은 5,445백만원(주당 400원)이며, 이는 2018년 4월에 지급되었습니다. 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 주당 배당금 및 총 배당금은 각각 500원과 6,807백만원이며, 2019년 3월 22일로 예정된 정기주주총회에 의안으로 상정될 예정입니다. 당기의 재무제표는 이러한 미지급배당금을 포함하고 있지 않습니다. 30. 영업으로부터 창출된 현금 : 가. 당기와 전기의 영업활동 현금흐름 중 조정 및 순운전자본의 변동은 다음과 같습 니다(단위: 천원).

구 분	당 기	전 기

당기순이익	10,600,289	23,797,169

조정

이자비용	321,505	340,496

장기종업원급여	52,657	47,550

퇴직급여	2,559,211	3,593,923

감가상각비	4,811,791	4,412,388

기타의대손상각비	-	(750,094)

외화환산손실	109,136	4,531,211

유형자산처분손실	56,369	31

유형자산처분이익	(10,646)	(91,396)

무형자산손상차손	26,083	18,667

무형자산손상차손환입	(163,500)	(49,479)

법인세비용	3,462,911	7,599,638

이자수익	(2,470,293)	(1,750,988)

배당금수익	(555,000)	(150,000)

외화환산이익	(1,571,996)	(72,525)

매출채권처분손실	-	3,022

매도가능증권처분손실	5,812	-

조정 계	6,634,041	17,682,444

영업활동 관련 자산ㆍ부채의 변동

매출채권의 증감	8,343,438	(3,970,091)

미수금의 증감	(143,661)	(648,010)

선급금의 증감	(48,327)	76,859

선급비용의 증감	26,571	(7,191)

선급부가세의 증감	(16,138)	(110,941)

재고자산의 증감	(14,018,907)	17,254,761

매입채무의 증감	1,111,893	(2,257,114)

미지급금의 증감	651,491	(1,024,383)

선수금의 증감	61,507	33,777

예수금의 증감	(192,946)	114,165

미지급비용의 증감	721,729	(117,536)

퇴직금의 지급	(4,891,770)	(589,672)

장기종업원급여의 지급	(31,094)	(58,762)

사외적립자산의 증감	3,755,456	(1,753,963)

자산ㆍ부채의 변동 계	(4,670,758)	6,941,901

영업활동으로부터 창출된 현금	12,563,573	48,421,514

나. 당기와 전기의 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당 기	전 기

건설중인자산의 본계정 대체	119,175	2,530,952

유형자산 취득 미지급금	180,620	164,025

미지급금의 단기대여금 상계	33,068	10,926

대여금의 유동성대체	753,132	62,201

미수금의 유동성대체	2,855,076	353,056

31. 우발채무와 주요 약정사항 :

가. 회사는 Hy-Lok Asia 등과 아시아지역의 영업확대를 위해 해외공급업체로서의 총괄판매계약을 체결하고 있습니다.

나. 당기말 현재 회사의 금융기관과의 주요 한도약정사항은 다음과 같습니다(원화단위: 천 원) .

금 융 기 관	구 분	한 도 액	사 용 액

기 업 은 행	무 역 금 융	15,000,000	-

〃	외 화 지 급 보 증	USD	7,000,000	USD	4,790,799

〃	수 입 신 용 장	USD	1,500,000	USD	-

KEB하나은행	전자매입채무결제약정	500,000	110,148

〃	외 화 지 급 보 증	USD	2,000,000	USD	1,340,368

국 민 은 행	외 화 지 급 보 증	USD	3,000,000	USD	241,340

다. 회사는 이행보증 등과 관련하여 서울보증보험(주)로부터 11,958,537천원의 지급보증을 제공받고 있습니다. 라. 대표이사로부터 보증을 제공받고 있습니다 . 32. 특수관계자와의 거래 : 가. 지배ㆍ종속기업 등 현황(1) 회사는 당기말과 전기말 현재 최상위 지배자입니다. ( 2 ) 종속기업 현황

회 사 명	지 분 율(%)

당 기 말	전 기 말

Hy-Lok China	60	60

(주)협 동 사	50	50

Hy-Lok USA	100	100

Hy-Lok Europe	100	100

(주)협동정공	60	60

(3) 당사와 매출 등 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 관계기업 및 기타 특수관계자

구 분	당 기 말	전 기 말	비 고

관 계 기 업	하이록단조(주)	하이록단조(주)	-

기타특수관계자	주 주 등	주 주 등	-

대 표 이 사	대 표 이 사	-

나. 당 기와 전기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 및 기타거래 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

특수관계구분	특수관계자명	거 래 내 용	당 기	전 기

종 속 기 업	Hy-Lok China	제 품 매 출	2,032,973	2,283,701

(주)협 동 사	배당금수익	75,000	150,000

Hy-Lok USA	제 품 매 출	11,490,451	12,450,059

Hy-Lok Europe	〃	4,664,666	4,106,171

(주)협 동 정 공	배당금수익	480,000	-

유형자산매각	-	553,710

이 자 수 익	151,186	133,569

관 계 기 업	하이록단조(주)	임대료수입	139,920	115,800

이 자 수 익	-	81,074

제 품 매 출	80	89,306

기타특수관계자	대 표 이 사	투자주식매각	-	248,994

수 익 소 계	19,034,276	20,212,384

종 속 기 업	(주)협 동 사	임 가 공	1,108,297	1,030,343

Hy-Lok USA	원재료매입	14,619	4,557

(주)협 동 정 공	임 가 공	6,997,294	5,955,425

공 구 비	-	20,839

투자주식취득	-	6,887,088

관 계 기 업	하이록단조(주)	원재료매입	3,088,930	2,722,986

금형매입 외	96,965	34,592

비 용 소 계	11,306,105	16,655,830

다. 당기말 과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

특수관계구분	특수관계자명	당 기 말

채 권	채 무

매출채권	미 수 금	선급금	장기대여금	미지급금	매입채무

종 속 기 업	Hy-Lok China	278,000	-	-	-	-	-

Hy-Lok USA	7,489,204	-	-	-	177	973

(주)협 동 사	-	-	-	-	94,930	-

Hy-Lok Europe	973,605	-	-	-	-	-

(주)협 동 정 공	-	509,081	-	6,500,000	506,815	-

관 계 기 업	하이록단조(주)	-	-	100,000	-	3,740	250,838

계	8,740,809	509,081	100,000	6,500,000	605,662	251,811

특수관계구분	특수관계자명	전 기 말

채 권	채 무

매출채권	미 수 금	선급금	단기대여금	장기대여금	미지급금	매입채무

종 속 기 업	Hy-Lok China	450,280	-	-	-	-	-	-

Hy-Lok USA	7,742,626	-	-	-	-	-	-

(주)협 동 사	-	-	-	-	-	102,287	-

Hy-Lok Europe	570,418	-	-	-	-	-	-

(주)협 동 정 공	-	569,081	-	1,000,000	7,000,000	571,511	-

관 계 기 업	하이록단조(주)	-	12,760	200,000	-	-	180	280,673

계	8,763,324	581,841	200,000	1,000,000	7,000,000	673,978	280,673

라. 당 기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

특수관계구분	특수관계자명	당 기

기 초	대 여	회 수	기 말

종 속 기 업	(주)협 동 정 공	8,000,000	-	(1,500,000)	6,500,000

계	8,000,000	-	(1,500,000)	6,500,000

특수관계구분	특수관계자명	전 기

기 초	대 여	회 수	기 말

관 계 기 업	하이록단조(주)	6,000,000	8,300,000	(14,300,000)	-

종 속 기 업	(주)협 동 정 공	-	11,383,510	(3,383,510)	8,000,000

계	6,000,000	19,683,510	(17,683,510)	8,000,000

마. 지급보증 및 담보제공 당기말 현재 회사가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 지급보증 및 담보를 제공하고 있지 아니하며, 대표이사로부터 차입금 등과 관련하여 지급보증을 제공받고 있습니다.

바 . 회사의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같으며, 주요 경영진은 회사 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 임원들로 구성되어 있습니다(단위: 천원).

구 분	당 기	전 기

급 여	827,862	823,125