하이록코리아 분기보고서 (2019.09)
6. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무정보 이용상의 유의점연결재무제표 및 재무제표는 한국채택국제회계기준서에 따라 작성되었으며, 작성기준일 현재 유효하거나 조기적용 가능한 한국채택국제회계기준서 및 해석서에 따라 작성되었습니다. 기타 자세한 사항은 "Ⅲ.재무에관한사항"의 주석부분을 참조하시기 바랍니다.

나. 대손충당금 설정현황1) 계정과목별 대손충당금 설정내용기준> (단위 : 천원)

구 분	관련계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금설정비율

제 42기3분기	매출채권	46,201,153	(6,479,867)	14.02%

유동성 기타수취채권	1,498,349	-	-

비유동성 기타수취채권	1,886,142	-	-

합 계	49,585,644	(6,479,867)	13.06%

제 41기	매출채권	56,499,506	(10,239,014)	18.12%

유동성 기타수취채권	1,452,793	-	-

비유동성 기타수취채권	2,092,202	-	-

합 계	60,044,501	(10,239,014)	17.05%

제 40기	매출채권	61,542,176	(8,588,446)	13.95%

유동성 기타수취채권	1,692,113	-	-

비유동성 기타수취채권	1,900,283	-	-

합 계	65,134,572	(8,588,446)	13.18%

기준> (단위 : 천원)

구 분	관련계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금설정비율

제 42기3분기	매출채권	48,415,899	(6,293,915)	12.99%

유동성 기타수취채권	1,379,614	-	-

비유동성 기타수취채권	7,559,958	-	-

합 계	57,355,471	(6,293,915)	10.97%

제 41기	매출채권	58,426,081	(10,065,281)	17.22%

유동성 기타수취채권	1,521,729	-	-

비유동성 기타수취채권	8,401,288	-	-

합 계	68,349,098	(10,065,281)	14.72%

제 40기	매출채권	64,341,501	(8,420,998)	13.08%

유동성 기타수취채권	1,871,827	-	-

비유동성 기타수취채권	9,218,722	-	-

합 계	75,432,050	(8,420,998)	11.16%

2) 대손충당금 변동현황기준> (단위 : 천원)

구 분	제42기 3분기	제41기	제40기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	10,239,014	8,588,446	9,149,711

2. 순대손처리액(①－②±③)	4,121,841	1	50,958

① 대손처리액(상각채권액)	4,121,841	1	50,958

② 상각채권회수액	-	-	-

③ 기타증감액	-	-	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	362,694	1,650,569	(510,307)

4. 기말 대손충당금 잔액합계	6,479,867	10,239,014	8,588,446

기준> (단위 : 천원)

구 분	제42기 3분기	제41기	제40기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	10,065,281	8,420,998	8,967,112

2. 순대손처리액(①－②±③)	4,121,841	1	104,436

① 대손처리액(상각채권액)	4,121,841	1	104,436

② 상각채권회수액	-	-	-

③ 기타증감액	-	-	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	350,475	1,644,284	(441,678)

4. 기말 대손충당금 잔액합계	6,293,915	10,065,281	8,420,998

4) 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황기준> (단위 : 천원)

구 분	6개월 이하	6개월 초과1년 이하	1년 초과2년 이하	2년 초과	계

금액	일반	28,606,498	945,017	4,895,279	11,754,359	46,201,153

특수관계자	-	-	-	-	-

계	28,606,498	945,017	4,895,279	11,754,359	46,201,153

구성비율	61.9%	2.0%	10.6%	25.4%	100.0%

기준> (단위 : 천원)

구 분	6개월 이하	6개월 초과1년 이하	1년 초과2년 이하	2년 초과	계

금액	일반	21,379,681	945,017	4,895,279	11,754,359	38,974,336

특수관계자	9,441,563	-	-	-	9,441,563

계	30,821,244	945,017	4,895,279	11,754,359	48,415,899

구성비율	63.7%	2.0%	10.1%	24.3%	100.0%

다. 매출채권관련 대손충당금 설정방침1) 대손충당금 설정방침당사는 대차대조표일 현재 매출채권의 대손충당금 설정비율은 연령분석과 과거의 대손경험율을 토대로 다음과 같은 기준으로 설정하고 있습니다.2) 대손경험률 및 대손예상액 산정근거대차대조표일 현재 매출채권 잔액중 대차대조표일 이후에 회수된 금액 및 담보권이 설정되어 있는 채권은 설정대상에서 제외하고, 개별분석 및 과거의 대손경험율을 토대로 하여 대손충당금으로 설정하고 있습니다.

구 분	3개월 이하	3개월 초과6개월 이하	6개월 초과1년 이하	1년 초과2년 이하	2년 초과

대손설정율	0%	20%	30%	50%	100%

3) 대손처리기준매출채권 등에 대해 아래와 같은 사유 발생시 대손처리하고 있습니다.- 채무자의 파산, 부도, 강제집행, 사업의 폐지, 사망, 실종 등으로 인해 회수불능이 객관적으로 입증되는 경우- 소송에 패소하였거나 법적 청구권이 소멸한 경우- 외부 채권회수 전문기관이 회수가 불가능하다고 통지한 경우- 회수에 따른 비용이 채권금액을 추과하는 경우 라. 재고자산의 현황 등1) 재고자산의 사업부문별 보유현황기준> (단위 : 천원)

사업부문	계정과목	제42기 3분기	제41기	제40기	비고

계장용 피팅과 밸브	제 품	41,302,304	35,267,282	24,634,744	-

재 공 품	6,270,770	6,447,414	5,369,143	-

원 재 료	22,612,987	22,640,315	19,793,136	-

미 착 품	806,178	730,935	1,202,595	-

합 계	70,992,239	65,085,946	50,999,618	-

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]	18.7%	17.5%	13.4%	-

재고자산회전율(회수)연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	1.5회	1.5회	2.1회	-

기준> (단위 : 천원)

사업부문	계정과목	제42기 3분기	제41기	제40기	비고

계장용 피팅과 밸브	제 품	35,851,539	29,812,726	19,768,880	-

재 공 품	6,263,717	6,440,361	5,356,681	-

원 재 료	22,608,767	22,636,095	19,783,878	-

미 착 품	145,187	252,555	213,390	-

합 계	64,869,210	59,41,737	45,122,829	-

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]	18.1%	16.8%	12.5%	-

재고자산회전율(회수)연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	1.6회	1.7회	2.4회	-

2) 재고자산의 실사내역 등(가) 실사일자당사는 해당 보고서의 재무제표를 작성함에 있어서 2019년 9월 30일에 재고실사를 실시하였습니다.

(나) 감사인의 입회여부 등당사의 동 일자 재고실사시에는 2019사업연도 재무제표의 외부감사인인 경신회계법인은 입회하지 않았습니다.(다) 장기체화재고 등의 현황기준> (단위 : 천원)

계정과목	취득원가	보유금액	당기평가손실	기말잔액	비고

제품	44,750,176	44,750,176	3,447,872	41,302,304	-

재공품	6,270,770	6,270,770	-	6,270,770	-

원자재	23,696,508	23,696,508	1,083,521	22,612,987	-

미착품	806,178	806,178	-	806,178	-

합계	75,523,632	75,523,632	4,531,393	70,992,239	-

기준> (단위 : 천원)

계정과목	취득원가	보유금액	당기평가손실	기말잔액	비고

제품	39,299,411	39,299,411	3,447,872	35,851,539	-

재공품	6,263,717	6,263,717	-	6,263,717	-

원자재	23,692,288	23,692,288	1,083,521	22,608,767	-

미착품	145,187	145,187	-	145,187	-

합계	69,400,603	69,400,603	4,531,393	64,869,210	-

(라) 기타(재고자산의 담보제공여부)사항재고자산 전부에 대하여 삼성화재해상보험 및 메리츠화재해상보험에 부보금액 USD3,000,000의 생산물배상책임보험을 가입하고 있습니다. 마. 공정가치평가 내역당기 중 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없으며, 금융자산과 금융부채의 분류 변경사항도 없습니다. 매출채권, 매입채무, 차입금 및 기타금융자산, 기타금융부채 등 단기성으로 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금액은 공정가치 공시에서 제외했습니다.1) 원가로 측정되는 금융상품 (단위: 천원)

구 분	당 기 말	전 기 말

매도가능금융자산

조선기자재공업협동조합	3,000	3,000

부산조선기자재공업협동조합	400	400

신평장림 관리공단	47,216	47,216

채권출자전환주(STX조선해양)	45,974	45,974

채권출자전환주(한창엔지니어링)	2,660	2,660

계	99,250	99,250

활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 추정현금흐름의 편차가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없어 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수없는 비상장주식에 대해서는 원가로 측정하고 있습니다.

바. 채무증권 발행실적 등

## 채무증권 발행실적

(기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 천원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

- 해당사항 없음

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

- 해당사항 없음

## 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

- 해당사항 없음

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

- 해당사항 없음

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

- 해당사항 없음

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

- 해당사항 없음