하이록코리아 분기보고서 (2025.09)
8. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무제표 재작성 등 유의사항 1) 재무제표 재작성- 해당사항 없음.2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도에 관한 사항- 해당사항 없음.3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항- 해당사항 없음.4) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항- 해당사항 없음.

나. 대손충당금 설정현황 1) 계정과목별 대손충당금 설정내용기준>

(단위 : 천원)

구 분	관련계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금설정비율

제48기3분기	매출채권	50,554,268	(4,231,987)	8.37%

유동성 기타수취채권	1,342,993	-	-

비유동성 기타수취채권	2,269,370	-	-

합 계	54,166,631	(4,231,987)	7.81%

제47기	매출채권	52,695,650	(4,136,345)	7.84%

유동성 기타수취채권	1,572,759	-	-

비유동성 기타수취채권	2,158,190	-	-

합 계	56,426,599	(4,136,345)	7.33%

제46기	매출채권	52,867,556	(9,052,490)	17.12%

유동성 기타수취채권	1,293,357	-	-

비유동성 기타수취채권	2,507,161	-	-

합 계	56,668,074	(9,052,490)	15.97%

기준>(단위 : 천원)

구 분	관련계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금설정비율

제48기3분기	매출채권	50,726,293	(4,021,657)	7.92%

유동성 기타수취채권	693,727	-	-

비유동성 기타수취채권	1,848,710	-	-

합 계	53,268,730	(4,021,657)	7.54%

제47기	매출채권	51,088,173	(3,915,845)	7.66%

유동성 기타수취채권	940,398	-	-

비유동성 기타수취채권	2,158,190	-	-

합 계	54,186,761	(3,915,845)	7.22%

제46기	매출채권	53,852,925	(8,859,080)	16.45%

유동성 기타수취채권	986,682	-	-

비유동성 기타수취채권	2,507,161	-	-

합 계	57,346,768	(8,859,080)	15.44%

2) 대손충당금 변동현황기준>(단위 : 천원)

구 분	제48기3분기	제47기	제46기

기초 손실충당금	4,136,345	9,052,490	8,627,742

당기 중 당기손익으로 인식된 손실충당금의 증가	1,183,345	805,010	1,117,801

회수가 불가능하여 당기중 제각된 금액	(542,430)	(5,263,663)	(41,527)

환입된 미사용 금액	(535,103)	(484,582)	(654,841)

환율변동효과	(10,170)	27,090	3,315

연결범위변동	-	-	-

당기말 손실충당금	4,231,987	4,136,345	9,052,490

기준>(단위 : 천원)

구 분	제48기3분기	제47기	제46기

기초 손실충당금	3,915,845	8,859,080	8,437,647

당기 중 당기손익으로 인식된 손실충당금의 증가	1,183,330	690,525	1,117,801

회수가 불가능하여 당기중 제각된 금액	(542,415)	(5,149,178)	(41,527)

환입된 미사용 금액	(535,103)	(484,582)	(654,841)

환율변동효과	-	-	-

당기말 손실충당금	4,021,657	3,915,845	8,859,080

3) 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황기준>

(단위 : 천원)

구 분	6개월 이하	6개월 초과1년 이하	1년 초과2년 이하	2년 초과	계

금액	일반	42,586,291	5,127,661	955,568	1,884,748	50,554,268

특수관계자	-	-	-	-	-

계	42,586,291	5,127,661	955,568	1,884,748	50,554,268

구성비율	84.2%	10.1%	1.9%	3.7%	100.0%

기준>(단위 : 천원)

구 분	6개월 이하	6개월 초과1년 이하	1년 초과2년 이하	2년 초과	계

금액	일반	31,977,121	5,127,661	955,568	1,720,971	39,781,321

특수관계자	10,944,972	-	-	-	10,944,972

계	42,922,093	5,127,661	955,568	1,720,971	50,726,293

구성비율	84.6%	10.1%	1.9%	3.4%	100.0%

다. 매출채권관련 대손충당금 설정방침1) 대손충당금 설정방침당사는 대차대조표일 현재 매출채권의 대손충당금 설정에 대해 매출채권의 최초인식 후 그 신용위험의 증가여부를 합리적으로 추정하여 기대신용손실을 측정하고 인식하고 있으며, 부도 및 회생 등으로 인하여 손상된 채권의 경우 개별 평가하고 있습니다. 2) 대손충당금 산정근거실무적간편법의 하나인 roll-rate(전이율)을 활용하여 기대신용손실을 측정하는 방법을 활용하고 있으며, 그 분석기간(기대존속기간)은 일반적으로 상법상 상거래채권 소멸시효인 3년을 적용하고 있습니다.

3) 대손처리기준매출채권 등에 대해 아래와 같은 사유 발생시 대손처리하고 있습니다.- 채무자의 파산, 부도, 강제집행, 사업의 폐지, 사망, 실종 등으로 인해 회수불능이 객관적으로 입증되는 경우- 소송에 패소하였거나 법적 청구권이 소멸한 경우- 외부 채권회수 전문기관이 회수가 불가능하다고 통지한 경우- 회수에 따른 비용이 채권금액을 초과하는 경우 라. 재고자산의 현황 등1) 재고자산의 사업부문별 보유현황기준>

(단위 : 천원)

사업부문	계정과목	제48기3분기	제47기	제46기	비고

계장용 피팅과 밸브	제 품	78,084,202	74,898,383	68,290,058	-

재 공 품	9,132,951	8,771,522	9,050,874	-

원 재 료	26,842,844	24,664,211	27,393,224	-

미 착 품	1,678,645	2,380,883	1,492,018	-

합 계	115,738,642	110,714,999	106,226,174	-

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]	24.1%	23.4%	23.9%	-

재고자산회전율(회수)연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	1.1회	1.1회	1.2회	-

기준>(단위 : 천원)

사업부문	계정과목	제48기3분기	제47기	제46기	비고

계장용 피팅과 밸브	제 품	68,596,819	65,160,791	58,595,154	-

재 공 품	9,132,951	8,771,522	9,050,874	-

원 재 료	26,842,844	24,664,211	27,393,224	-

미 착 품	65,822	-	31,430	-

합 계	104,638,436	98,596,524	95,070,682	-

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]	22.8%	21.8%	22.2%	-

재고자산회전율(회수)연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	1.1회	1.1회	1.3회	-

2) 재고자산의 실사내역 등(가) 실사일자당사는 해당 보고서의 재무제표를 작성함에 있어서 2025년 9월 30일에 재고실사를 실시하였습니다.

(나) 감사인의 입회여부 등당사의 동 일자 재고실사시에는 2025사업연도 재무제표의 외부감사인인 안경회계법인은 입회하지 않았습니다.(다) 장기체화재고 등의 현황기준>

(단위 : 천원)

계정과목	취득원가	보유금액	당기평가손실	기말잔액	비고

제품	84,048,664	78,117,786	33,584	78,084,202	-

재공품	9,132,951	9,132,951	-	9,132,951	-

원자재	29,480,427	26,606,516	(236,328)	26,842,844	-

미착품	1,678,645	1,678,645	-	1,678,645	-

합계	124,340,687	115,535,898	(202,744)	115,738,642	-

기준>(단위 : 천원)

계정과목	취득원가	보유금액	당기평가손실	기말잔액	비고

제품	74,031,814	68,656,004	59,185	68,596,819	-

재공품	9,132,951	9,132,951	-	9,132,951	-

원자재	29,480,427	26,606,516	(236,328)	26,842,844	-

미착품	65,822	65,822	-	65,822	-

합계	112,711,014	104,461,293	(177,143)	104,638,436	-

(라) 기타(재고자산의 담보제공여부)사항재고자산 전부에 대하여 삼성화재해상보험에 부보금액 USD 3,000,000의 생산물배상책임보험을 가입하고 있으며 운송 중인 재고에 대하여 에이스아메리칸화재보험에 부보금액 USD 500,000의 적하보험을 가입하고 있습니다. 마. 공정가치평가 내역당기 중 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없으며, 금융자산과 금융부채의 분류 변경사항도 없습니다. 매출채권, 매입채무, 차입금 및 기타금융자산, 기타금융부채 등 단기성으로 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금액은 공정가치 공시에서 제외했습니다.1) 당기손익-공정가치 금융자산

(단위 : 천원)

구 분	과목	제48기 3분기	제47기

취득원가	장부가액(*1)	취득원가	장부가액(*1)

유동	수익증권(*2)	3,936	1,263	3,936	1,244

MMF	4,836,284	4,836,284	917,519	917,519

파생결합사채	10,000,000	10,000,000	4,056,900	4,056,900

계	14,840,220	14,837,547	4,978,355	4,975,663

(*1) 당분기 수익증권의 평가이익 20천원이 금융수익으로 계상되었고, 전분기 수익증권의 평가이익 26천원이 금융수익으로 계상되었습니다.(*2) 당분기말 현재 수익증권과 관련하여 1,000,000천원이 기업은행에 질권설정되어있습니다.`2) 기타포괄손익-공정가치 금융자산

(단위 : 천원)

구 분	제48기 3분기	제47기

매도가능금융자산

조선기자재공업협동조합	3,000	3,000

부산조선기자재공업협동조합	400	400

신평ㆍ장림 관리공단	47,216	47,216

채권출자전환주(STX조선해양)	45,974	45,974

채권출자전환주(한창엔지니어링)	2,660	2,660

계	99,250	99,250

당반기말 및 전기말 현재 해당 지분상품을 공정가치로 평가해야 하지만 피투자기업으로부터 공정가치 측정을 위한 충분한 정보를 얻기 어려우며, 당반기 및 전기에 가치변동에 대한 명확한 증거가 없고 취득금액이 총 자산에서 차지하는 비중이 낮아 원가로 측정하였습니다.