하이록코리아 분기보고서 (2020.09)
6. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무정보 이용상의 유의점연결재무제표 및 재무제표는 한국채택국제회계기준서에 따라 작성되었으며, 작성기준일 현재 유효하거나 조기적용 가능한 한국채택국제회계기준서 및 해석서에 따라 작성되었습니다. 기타 자세한 사항은 "Ⅲ.재무에관한사항"의 주석부분을 참조하시기 바랍니다.

나. 대손충당금 설정현황1) 계정과목별 대손충당금 설정내용기준>

(단위 : 천원)

구 분	관련계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금설정비율

제 43기3분기	매출채권	49,416,843	(7,227,119)	14.62%

유동성 기타수취채권	1,186,502	-	-

비유동성 기타수취채권	2,354,909	-	-

합 계	52,958,254	(7,227,119)	13.64%

제 42기	매출채권	49,771,475	(6,393,950)	12.84%

유동성 기타수취채권	2,210,609	-	-

비유동성 기타수취채권	2,160,678	-	-

합 계	54,142,762	(6,393,950)	11.80%

제 41기	매출채권	56,499,506	(10,239,014)	18.12%

유동성 기타수취채권	1,452,793	-	-

비유동성 기타수취채권	2,092,202	-	-

합 계	60,044,501	(10,239,014)	17.05%

기준>(단위 : 천원)

구 분	관련계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금설정비율

제 43기3분기	매출채권	52,030,826	(7,045,045)	13.54%

유동성 기타수취채권	940,787	-	-

비유동성 기타수취채권	2,327,644	-	-

합 계	55,299,257	(7,045,045)	12.73%

제 42기	매출채권	52,454,750	(6,213,353)	11.84%

유동성 기타수취채권	2,176,708	-	-

비유동성 기타수취채권	7,819,494	-	-

합 계	62,450,952	(6,213,353)	9.94%

제 41기	매출채권	58,426,081	(10,065,281)	17.22%

유동성 기타수취채권	1,521,729	-	-

비유동성 기타수취채권	8,401,288	-	-

합 계	68,349,098	(10,065,281)	14.72%

2) 대손충당금 변동현황기준>(단위 : 천원)

구 분	제43기 3분기	제42기	제41기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	6,393,950	10,239,014	8,588,446

2. 순대손처리액(①－②±③)	1,009,707	4,121,843	1

① 대손처리액(상각채권액)	1,010,584	4,121,843	1

② 상각채권회수액	-	-	-

③ 기타증감액	(877)	-	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	1,842,876	276,779	1,650,569

4. 기말 대손충당금 잔액합계	7,227,119	6,393,950	10,239,014

기준>(단위 : 천원)

구 분	제43기 3분기	제42기	제41기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	6,213,353	10,065,281	8,420,998

2. 순대손처리액(①－②±③)	1,010,584	4,121,843	1

① 대손처리액(상각채권액)	1,010,584	4,121,843	1

② 상각채권회수액	-	-	-

③ 기타증감액	-	-	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	1,842,276	269,915	1,644,284

4. 기말 대손충당금 잔액합계	7,045,045	6,213,353	10,065,281

4) 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황기준>

(단위 : 천원)

구 분	6개월 이하	6개월 초과1년 이하	1년 초과2년 이하	2년 초과	계

금액	일반	33,806,501	1,556,687	1,889,749	12,159,413	49,412,350

특수관계자	4,493	-	-	-	4,493

계	33,810,994	1,556,687	1,889,749	12,159,413	49,416,843

구성비율	68.4%	3.2%	3.8%	24.6%	100.0%

기준>(단위 : 천원)

구 분	6개월 이하	6개월 초과1년 이하	1년 초과2년 이하	2년 초과	계

금액	일반	27,940,301	1,556,687	1,889,749	12,159,413	43,546,150

특수관계자	8,484,676	-	-	-	8,484,676

계	36,424,977	1,556,687	1,889,749	12,159,413	52,030,826

구성비율	70.0%	3.0%	3.6%	23.4%	100.0%

다. 매출채권관련 대손충당금 설정방침1) 대손충당금 설정방침당사는 대차대조표일 현재 매출채권의 대손충당금 설정비율은 연령분석과 과거의 대손경험율을 토대로 다음과 같은 기준으로 설정하고 있습니다.2) 대손경험률 및 대손예상액 산정근거대차대조표일 현재 매출채권 잔액중 대차대조표일 이후에 회수된 금액 및 담보권이 설정되어 있는 채권은 설정대상에서 제외하고, 개별분석 및 과거의 대손경험율을 토대로 하여 대손충당금으로 설정하고 있습니다.

구 분	3개월 이하	3개월 초과6개월 이하	6개월 초과1년 이하	1년 초과2년 이하	2년 초과

대손설정율	0%	20%	30%	50%	100%

3) 대손처리기준매출채권 등에 대해 아래와 같은 사유 발생시 대손처리하고 있습니다.- 채무자의 파산, 부도, 강제집행, 사업의 폐지, 사망, 실종 등으로 인해 회수불능이 객관적으로 입증되는 경우- 소송에 패소하였거나 법적 청구권이 소멸한 경우- 외부 채권회수 전문기관이 회수가 불가능하다고 통지한 경우- 회수에 따른 비용이 채권금액을 추과하는 경우 라. 재고자산의 현황 등1) 재고자산의 사업부문별 보유현황기준>

(단위 : 천원)

사업부문	계정과목	제43기 3분기	제42기	제41기	비고

계장용 피팅과 밸브	제 품	41,398,378	38,710,149	35,267,282	-

재 공 품	4,987,837	6,591,865	6,447,414	-

원 재 료	21,274,996	21,282,789	22,640,315	-

미 착 품	1,579,789	2,133,971	730,935	-

합 계	69,241,000	68,718,774	65,085,946	-

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]	17.8%	18.0%	17.5%	-

재고자산회전율(회수)연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	1.5회	1.6회	1.5회	-

기준>(단위 : 천원)

사업부문	계정과목	제43기 3분기	제42기	제41기	비고

계장용 피팅과 밸브	제 품	35,515,922	34,208,472	29,812,726	-

재 공 품	4,980,434	6,584,460	6,440,361	-

원 재 료	21,270,341	21,278,135	22,636,095	-

미 착 품	231,305	294,912	252,555	-

합 계	61,998,002	62,365,979	59,141,737	-

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]	17.0%	17.2%	16.8%	-

재고자산회전율(회수)연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	1.7회	1.7회	1.7회	-

2) 재고자산의 실사내역 등(가) 실사일자당사는 해당 보고서의 재무제표를 작성함에 있어서 2020년 9월 29일에 재고실사를 실시하였습니다.

(나) 감사인의 입회여부 등당사의 동 일자 재고실사시에는 2020사업연도 재무제표의 외부감사인인 한울회계법인은 입회하지 않았습니다.(다) 장기체화재고 등의 현황기준>

(단위 : 천원)

계정과목	취득원가	보유금액	당기평가손실	기말잔액	비고

제품	45,602,581	45,602,581	4,204,203	41,398,378	-

재공품	4,987,837	4,987,837	-	4,987,837	-

원자재	22,507,258	22,507,258	1,232,262	21,274,996	-

미착품	1,579,789	1,579,789	-	1,579,789	-

합계	74,677,465	74,677,465	5,436,465	69,241,000	-

기준>(단위 : 천원)

계정과목	취득원가	보유금액	당기평가손실	기말잔액	비고

제품	39,720,125	39,720,125	4,204,203	35,515,922	-

재공품	4,980,434	4,980,434	-	4,980,434	-

원자재	22,502,603	22,502,603	1,232,262	21,270,341	-

미착품	231,305	231,305	-	231,305	-

합계	67,434,467	67,434,467	5,436,465	61,998,002	-

(라) 기타(재고자산의 담보제공여부)사항재고자산 전부에 대하여 메리츠화재해상보험에 부보금액 USD3,000,000의 생산물배상책임보험을 가입하고 있습니다. 마. 공정가치평가 내역당기 중 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없으며, 금융자산과 금융부채의 분류 변경사항도 없습니다. 매출채권, 매입채무, 차입금 및 기타금융자산, 기타금융부채 등 단기성으로 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금액은 공정가치 공시에서 제외했습니다.1) 당기손익-공정가치 금융자산

(단위 : 천원)

구 분	과목	당 기 말	전 기 말

취득원가	장부가액(*1)	취득원가	장부가액(*1)

유동	수익증권(*2)	1,990,050	313,073	1,990,050	1,683,085

(*1) 당분기 수익증권의 손상으로 인하여 평가손실 1,370,012천원 ( 전기:306,965천원)이 금융원가로 계상되었습니다.( *2) 당 분기 수익증권과 관련하여 1,000,000천원이 기업은행에 질권설정되어 있습니다.2) 기타포괄손익-공정가치 금융자산

(단위 : 천원)

구 분	당 기 말	전 기 말

매도가능금융자산

조선기자재공업협동조합	3,000	3,000

부산조선기자재공업협동조합	400	400

신평장림 관리공단	47,216	47,216

채권출자전환주(STX조선해양)	45,974	45,974

채권출자전환주(한창엔지니어링)	2,660	2,660

계	99,250	99,250

당기말 및 전기말 현재 해당 지분상품을 공정가치로 평가해야 하지만 피투자기업으로부터 공정가치 측정을 위한 충분한 정보를 얻기 어려우며, 당기 및 전기에 가치변동에 대한 명확한 증거가 없고 취득금액이 총 자산에서 차지하는 비중이 낮아 원가로 측정하였습니다.

바. 채무증권 발행실적 등

## 채무증권 발행실적

(기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면(전자등록)총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

- 해당사항 없음

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

- 해당사항 없음

## 단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

- 해당사항 없음

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

- 해당사항 없음

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

- 해당사항 없음

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

- 해당사항 없음