세우글로벌 분기보고서 (2016.09)
3. 연결재무제표 주석

제39(당)기 3분기 : 2016년 01월 01일부터 2016년 09월 30일까지
제38(전)기 3분기 : 2015년 01월 01일부터 2015년 09월 30일까지
주식회사 세우글로벌과 그 종속기업

1. 일반적 사항

기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배회사인 주식회사 세우글로벌(이하 "지배회사")과 SEWOO GLOBAL VIETNAM CO.,LTD.(이하 "종속기업")를 연결대상으로 하여 연결재무제표를 작성하였습니다.

1-1. 지배회사의 개요

주식회사 세우글로벌은 1978년 3월에 설립하여 1989년 9월 주식을 증권거래소에 상장한 회사로 엔지니어링 플라스틱, ABS수지 등 고분자 석유화학 상품의 판매를 주영업목적으로 하고 있으며, 2003년부터 고분자 석유화학 제품의 제조를 시작하여 영업중에 있습니다. 회사는 2002년 9월 27일에 회사명을 주식회사 세우포리머에서 주식회사 세우글로벌로 변경하였으며 회사의 본사는 인천광역시 남구 도화동에 위치하고 있으며, 본 보고서 기준일 현재의 납입자본금은 11,847,669천원입니다.

1-2. 종속기업의 현황

종속기업인 SEWOO GLOBAL VIETNAM CO.,LTD.는 2007년 12월 7일 설립되어 PCB(Printed Circuit Board)의 제조ㆍ판매를 주사업목적하고 있으며, Dong Lang Industrial Are, Phu Ninh District, Phu Tho Province, Vietnam에 소재하고 있습니다. 또한 베트남 현지 투자 라이선스를 받았으며 이 라이선스의 유효기간은 45년입니다.

보고기간 종료일 현재 연결대상 종속기업의 현황과 재무현황은 다음과 같습니다.

종속기업	소유지분율	소재지	결산월	업 종

SEWOO GLOBAL VIETNAM CO.,LTD.	100%	베트남	12월	제조업

> (단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

자 산	3,903,304	4,802,447

부 채	1,220,424	902,434

자 본	2,682,880	3,900,013

요약포괄손익계산서 > (단위:천원)

구 분	당분기	전분기

매출액	1,361,962	2,461,992

당기순이익	(1,049,989)	(364,927)

총포괄이익	(1,049,989)	(364,927)

2. 재무제표 작성기준

회사의 연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 재무제표 입니다. 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2015년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.중간재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당분기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 재무제표 작성 시 채택한 회계정책과 동일합니다. 3. 중요한 회계정책 회사는 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차연결재무제표를 작성할 때 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다.

1) 당사는 2016년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제 · 개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 재무제표 표시(개정)

중요성과 통합표시에 대한 내용을 명확하게 하며 재무제표에 중간합계를 추가로 표시하는 경우의 고려사항을 구체화하고 지분법적용자산 관련 기타포괄손익을 구분표시 하도록 하였습니다.

- 기업회계기준서 1011호 건설계약, 제1037호 충당부채, 우발부채 및 우발자산, 해석서 제2015호 부동산건설약정 (개정)

수주산업 회계정보의 구체적 공시를 위해, 수주산업 특유의 회계추정 및 잠재리스트 관련 정보를 개별 공사별 또는 영업부문별로 구분하여 공시하도록 개정하였습니다.

- 기업회계기준서 제1016호 유형자산, 제1038호 무형자산(개정)

수익에 기초한 (감가)상각방법은 자산의 경제적 소비와 직접 관련되지 않는 판매수량등의 영향을 받으므로 제한된 상황에서 무형자산의 경우를 제외하고는 사용할 수 없음을 명확히 하였습니다.

- 기업회계기준서 제1016호 유형자산, 제1041호 농림어업(개정)

생산용식물을 기업회계기준서 제1041호의 적용범위에서 제외하고 기업회계기준서 제1016호의 적용범위에 추가하였습니다.

- 기업회계기준서 제1110호 연결재무제표, 제1112호 타 기업에 대한 지분의 공시 및 제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자(개정)

투자기업에 해당하는 관계기업 또는 공동기업에 대한 투자를 지분법으로 회계처리 할 때, 그 관계기업이나 공동기업이 관계기업 등의 종속기업을 공정가치로 측정하여 당기손익으로 반영한 회계처리를 계속 유지하면서 지분법을 적용하는 것을 허용하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1111호 공동약정(개정)

공동약정 중 사업에 해당하는 공동영업에 대한 지분을 취득하는 경우, 기업회계기준서 제1103호와 다른 기준서에서 규정하고 있는 사업결합 회계처리와 관련된 원칙을 적용하도록 규정하였습니다.

- 한국채택국제회계기준 연차개선 2012-2014

기업회계기준서 제1105호 '매각예정비유동자산과중단영업'의 매각계획의 변경 또는 소유주에 대한 분배계획의 변경으로 매각예정 분류와 분배예정 분류간 대체 시 기존의 매각계획이나 분배계획이 계속 유지되는 것으로 보아 회계처리하는 개정사항을 포함하여 기업회계기준서 제1107호 '금융상품:공시‘와 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여', 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고' 등에 대한 일부 개정사항이 존재합니다.

2) 분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나, 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정)

동 기준서는 금융상품의 분류와 측정을 사업모형과 상품의 현금흐름 특성에 근거하여 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류할 것을 규정하고 해당 분류에 따른 손익인식 방법을 규정하고 있습니다. 또한 손상모형은 기대신용손실과 그 변동을 인식하도록 변경되었습니다. 한편 위험회피회계에 대해서는 기업들의 위험관리와 일관되도록 부분적인 개정이 반영되었습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

- 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정)

동 기준서는 기업이 재화나 용역의 이전을 나타내도록 해당 재화나 용역의 대가로 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 대가를 반영한 금액으로 수익을 인식해야 한다는 것을 핵심원칙으로 하여 5단계의 과정을 적용하여 수익을 인식하도록 요구합니다. 현행 수익인식과 주요한 차이로 재화나 용역이 묶음으로 제공될 때 구분되는 수행의무 별로 수익인식기준을 적용하도록 하고 변동대가 인식에 대한 제약을 규정하고 있으며, 수익을 일정 기간에 걸쳐 인식하기 위한 조건과 증가된 공시사항 등이 포함되었습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1011호 '건설계약', 기업회계기준서 제1018호 '수익' 및 관련 해석서를 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

연결실체는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향에 대하여 검토 중에 있습니다.

4. 범주별 금융상품 4-1. 보고기간종료일 현재 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 금융자산 단기금융상품 당기손익인식금융자산 대여금 및수취채권 매도가능금융자산 합 계 현금및현금성자산 - - 4,339,351 - 4,339,351 매출채권 - - 5,861,938 - 5,861,938 미수금 - - 1,779 - 1,779 당기손익인식금융자산 - 861,159 - - 861,159 기타유동금융자산 5,550,000 - 495,566 - 6,045,566 매도가능금융자산 - - - 2,171,848 2,171,848 합 계 5,550,000 861,159 10,698,634 2,171,848 19,281,641 금융부채 당기손익인식금융부채 상각후원가로 측정하는 금융부채 합 계 매입채무및기타채무 - 5,425,735 5,425,735 (단위:천원) 금융자산 단기금융상품 당기손익인식금융자산 대여금 및수취채권 매도가능금융자산 합 계 현금및현금성자산 - - 6,985,793 - 6,985,793 매출채권 - - 3,782,745 - 3,782,745 미수금 - - 2,462 - 2,462 당기손익인식금융자산 - 861,159 - - 861,159 기타유동금융자산 5,000,000 - 495,566 - 5,495,566 매도가능금융자산 - - - 2,349,181 2,349,181 합 계 5,000,000 861,159 11,266,566 2,349,181 19,476,906 금융부채 당기손익인식금융부채 상각후원가로 측정하는 금융부채 합 계 매입채무및기타채무 - 4,616,415 4,616,415 4-2 . 보고기간 중 금융상품 관련 범주별 손익 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 대여금 및 수취채권 외환차익 9,038 29,206 441 679 외환차손 (5,209) (10,342) (9,335) (18,580) 외화환산이익 4 158 11,973 16,219 외화환산손실 (39,304) (41,759) (1,901) (2,323) 이자수익 (834) 90,719 23,722 145,296 매도가능금융자산 이자수익 60,630 81,020 26,859 71,932 매도가능금융자산손상차손 - - - - 상각후원가로 측정하는 금융부채 이자비용 - - (13) (3,491) 5. 현금및현금성자산 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 은행예금 및 보유현금 4,339,351 6,985,793 (*) 보고기간종료일 현재 사용이 제한된 예금은 없습니다. 6. 매출채권 및 기타수취채권 6-1. 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타수취채권의 장부금액과 대손충당금은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 매출채권 매출채권 6,199,815 4,102,208 매출채권 대손충당금 (337,877) (319,463) 매출채권 장부가액 5,861,938 3,782,745 미수금 미수금 17,565 18,247 미수금 대손충당금 (15,786) (15,786) 미수금 장부가액 1,779 2,461 대여금 대여금 1,561,258 1,561,258 대여금 대손충당금 (1,065,692) (1,065,692) 대여금 장부가액 495,566 495,566 6-2. 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타수취채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 연체되지 않은 채권 4,228,316 2,814,238 소 계 4,228,316 2,814,238 연체되었으나 손상되지 않은 채권(*) 3개월 이하 1,648,669 998,641 3개월 초과 6개월 이하 6,006 6,613 6개월 초과 528,993 900,000 소 계 2,183,668 1,905,254 손상채권 6개월 초과 1,366,654 962,220 소 계 1,366,654 962,220 합 계 7,778,638 5,681,712 (*) 연체되었으나 손상되지 않은 채권은 최근 부도기록이 없는 여러 독립된 거래처들과 관련되어 있습니다. 6-3. 보고기간 중 매출채권 및 기타수취채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 매출채권 미수금 대여금 매출채권 미수금 대여금 기초금액 319,463 15,786 1,065,692 111,976 - 604,434 대손상각비 18,414 - - 207,487 15,786 461,258 대손충당금환입 - - - - - 기말금액 337,877 15,786 1,065,692 319,463 15,786 1,065,692 7. 당기손익인식금융자산 보고기간종료일 현재 당기손익인식금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 신주인수권(*) 861,159 861,159 (*) 주식회사 하렉스인포텍 으로부터 매입한 무보증분리형 사모 신주인수권부사채와 관련한 신주인수권입 니 다. 8. 재고자산 보 고기간종료일 현재 재고자산의 장부금액은 다음과 같습니다 . (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 상 품 10,235,378 (215,093) 10,020,285 7,988,358 (215,093) 7,773,266 제 품 295,604 (2,733) 292,871 349,135 (2,733) 346,402 원재료 791,027 (87,989) 703,038 668,790 (93,354) 575,436 부재료 52,934 - 52,934 56,190 - 56,190 미착상품 - - - 142,737 - 142,737 합 계 11,374,943 (305,815) 11,069,128 9,205,209 (311,180) 8,894,029 9. 기타유동금융자산 및 기타유동자산 9-1. 보고기간종료일 현재 기타유동금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 단기금융상품 5,550,000 5,000,000 단기대여금 (*) 495,566 495,566 합 계 6,045,566 5,495,566 (*)대여금과 관련한 대손충당금 내역은 주석5를 참조하시기 바랍니다. 9-2. 보고기간종료일 현재 기타유동자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 미수수익 70,253 93,059 선급금 23,376 18,117 선급비용 13,126 13,530 합 계 106,755 124,705 10. 매도가능금융자산 10-1. 보고기간종료일 현재 매도가능금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 지분증권 시장성 있는 지분증권 562,631 809,754 시장성 없는 지분증권 765,492 765,492 사 채 신주인수권부사채 843,725 773,935 합 계 2,171,848 2,349,181 10-2. 보고기간 중 매도가능금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전기 기초금액 2,349,181 2,210,023 취득 및 유효이자율법 상각 69,790 85,716 처분 및 상환 - - 손상 및 평가 (247,123) 53,442 보고기간종료일 금액 2,171,848 2,349,181 유동항목 - - 비유동항목(매도가능금융자산) 2,171,848 2,349,181 10-3. 보고기간종료일 현재 매도가능금융자산의 세부내역은 다음과 같습니다.(단위:천원) 구 분 지분율(%) 취득원가 당분기말 전기말 공정가액 장부가액 공정가액 장부가액 UZBEK ANK SPINING CO., LTD(*1) 50.00% 500,000 290,000 290,000 290,000 290,000 현대카드(*2) 0.02% 473,491 473,491 473,491 473,491 473,491 (주)인천시민프로축구단(*2) -% 2,000 2,000 2,000 2,000 2,000 (주)미래아이엔지 0.08% 378,300 562,631 562,631 809,754 809,754 (주)하렉스인포텍 신주인수권부사채 -% 638,841 843,725 843,725 773,935 773,935 합 계 1,992,632 2,171,848 2,171,848 2,349,181 2,349,181 (*1) 제37기에 UZBEK ANK SPINING CO., LTD의 회수가능가액과 취득가액과의 차이 210,000천원을 손상차손으로 인식하였습니다. 회사에 대한 투자는 단순 투자 목적으로 이익 배당에 참여하되, 경영에 관여 하지 않도록 되어 있습니다.(*2) 상기 시장성없는 지분증권은 공정가치를 신뢰성있게 측정할수 없어 취득원가로 평가하였습니다. 11. 관계기업에 대한 투자주식 11-1. 보고기간종료일 현재 관계기업의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 회사명 설립국가 유효지분율 결산월 당분기말 전기말 취득원가 순자산가액 장부금액 취득원가 순자산가액 장부금액 YANTAI SEWOOCERAMIC CO., LTD . (*1) 중국 46.00% 12월 227,325 - - 227,325 - - (주)카본나노텍 한국 21.98% 12월 2,000,000 35,708 35,708 2,000,000 52,642 52,642 (주)아이피엠인터내셔널 한국 23.08% 12월 999,600 219,141 219,141 999,600 219,181 219,181 (주)유엠테크 한국 31.48% 12월 2,650,000 343,982 1,303,006 2,650,000 432,544 1,391,569 (주)디올에이치앤비 한국 30.07% 12월 949,870 262,172 941,150 949,870 262,044 941,022 합 계 6,826,795 861,003 2,499,005 6,826,795 966,411 2,604,414 (*1) 전기에 YANTAI SEWOO CERAMIC CO., LTD의 회수가능가액과 취득가액과의 차이 227,325천원을 손상차손으로 인식하였습니다.11-2. 보고기간 중 관계기업 투자의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 회사명 기 초 취득 이익(손실) 중 지분 손상차손 외환차이 기 말 YANTAI SEWOO CERAMIC CO., LTD. - - - - - - (주)카본나노텍 52,642 - (16,934) - - 35,708 (주)아이피엠인터내셔널 219,181 - (40) - 219,141 (주)유엠테크 1,391,569 - (88,563) - - 1,303,006 (주)디올에이치앤비 941,022 - 128 - 941,150 합 계 2,604,414 - (105,409) - - 2,499,005 (단위:천원) 회사명 기 초 취득 이익(손실) 중 지분 손상차손 외환차이 기 말 YANTAI SEWOO CERAMIC CO., LTD. 189,797 - (30,517) (166,731) 7,451 - (주)카본나노텍 78,544 - (25,902) - - 52,642 (주)아이피엠인터내셔널 217,895 - 1,286 - - 219,181 (주)유엠테크 1,557,024 - (165,455) - - 1,391,569 (주)디올에이치앤비 - 949,870 (8,848) - - 941,022 합 계 2,043,260 949,870 (229,436) (166,731) 7,451 2,604,414 11-3. 보고기간종료일 현재 관계기업에 대한 주요 재무정보는 다음과 같습니다. (단위:천원) 회사명 자 산 부 채 자 본 매 출 당기순손익 총포괄손익 YA NTAI SEWOO CERAMIC CO., LTD. 730,692 380,156 350,536 - - - (주)카본나노텍 770,978 277,754 493,224 65,462 (76,922) (76,922) (주)아이피엠인터내셔널 1,149,765 200,154 949,611 - (174) (174) (주)유엠테크 2,786,757 1,694,231 1,092,527 683,546 (281,213) (281,213) (주)디올에이치앤비 871,876 - 871,876 - 333 333 합 계 6,310,068 2,552,295 3,757,774 749,008 (357,976) (357,976) (단위:천원) 회사명 자 산 부 채 자 본 매 출 당기순손익 총포괄손익 YA NTAI SEWOO CERAMIC CO., LTD. 730,692 380,156 350,536 205,035 (66,344) (66,344) (주)카본나노텍 808,785 238,511 570,273 83,210 (117,974) (117,974) (주)아이피엠인터내셔널 959,785 10,000 949,785 - 4,744 4,744 (주)유엠테크 3,084,120 1,710,308 1,373,812 1,981,784 (240,150) (240,150) (주)디올에이치앤비 871,643 194 871,449 - (29,426) (29,426) 합 계 6,455,024 2,339,169 4,115,855 2,270,029 (449,151) (449,151) 11-4. 보고기간종료일 현재 지분법 적용의 중지로 인하여 인식하지 못한 당분기 및 누적 미반영 지분변동액은 없습니다. 12. 유형자산 보고기간 중 유형자산의 주요 변동은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 기 초 취득/자본적지출 처 분 감가상각비 기타증감 당분기말 토 지 1,706,840 - - - - 1,706,840 건 물 1,603,947 - (12,685) (65,725) (64,183) 1,461,354 구축물 1,391 - - (134) - 1,257 기계장치 584,604 107,249 - (520,604) (52,442) 118,807 차량운반구 183,345 25,452 - (50,060) - 158,736 공구와비품 166,269 46,051 - (37,405) (7,077) 167,838 건설중인자산 332,985 - - - - 332,985 합계 4,579,382 178,752 (12,685) (673,929) (123,701) 3,947,818 (단위:천원) 구 분 기 초 취득/자본적지출 처 분 감가상각비 기타증감 전기말 토 지 1,706,840 - - - - 1,706,840 건 물 1,664,000 14,251 - (92,098) 17,795 1,603,947 구축물 1,570 - - (179) - 1,391 기계장치 817,121 498,356 (60,446) (692,152) 21,726 584,604 차량운반구 223,782 28,068 - (68,505) 1 183,346 공구와비품 57,493 143,898 (1,682) (33,707) 266 166,268 건설중인자산 - 332,985 - - - 332,985 합계 4,470,806 1,017,558 (62,128) (886,641) 39,787 4,579,382 13. 무형자산 보고기간 중 무형자산의 주요 변동은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 기 초 증 가 감 소 손상차손 기 말 회원권 549,958 182,938 - - 732,896 (단위:천원) 구 분 기 초 증 가 감 소 손상차손 기 말 회원권 549,958 - - - 549,958 14. 공시지가, 담보제공자산 14-1. 보고기간종료일 현재 토지의 공시지가는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 장부가액 1,706,840 1,706,840 공시지가 5,673,905 5,454,358 14-2. 보고기간종료일 현재 연결회사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 담보제공자산 담보권자 당분기말 전기말 장부가액 담보설정금액 장부가액 담보설정금액 토지 및 건물 사빅코리아(유) 602,745 5,160,000 613,103 5,160,000 15. 보험가입자산 보고기간종료일 현재 건물 및 재고자산에 대하여 흥 국화재보험(주) 에 화재보험을 가입하고 있습니다. 화재보험과 관련한 부보금액은 1,535백만원입니다 . 16. 매입채무및기타채무 보고기간종료일 현재 매입채무및기타채무는 전액 유동부채이며, 그 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 매입채무 5,351,785 4,401,545 미지급금 73,950 214,870 합 계 5,425,735 4,616,415 17. 기타유동부채 보고기간종료일 현재 기타유동부채의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 예수금 30,489 43,942 선수금 659,806 142,773 미지급비용 151,904 120,686 합 계 842,199 307,401 18. 순확정급여부채 18-1. 보고기간종료일 현재 순확정급여부채의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 기금이 적립되는 확정급여채무의 현재가치 803,412 798,547 사외적립자산의 공정가치 (563,910) (639,928) 확정급여채무에서 발생한 순부채 239,502 158,619 18-2. 보고기간중 확정급여채무와 관련하여 포괄손익계산서 및 제조원가에 반영된 금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 당기근무원가 83,313 62,902 이자원가 10,617 7,284 사외적립자산의 기대수익 (13,047) (8,525) 종업원 급여에 포함된 총 비용 80,883 61,661 (*) 총 비용 중 7,993천원(전분기: 8,805천원)은 매출원가에 포함되었으며, 72,891천원(전분기: 83,688천원)은 판매비와관리비에 포함되었습니다.. 19. 자본 19-1. 보고기간종료일 현재 회사의 자본금 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 수권주식수 400,000,000주 400,000,000주 주당금액 500원 500원 발행주식수(*) 23,695,339주 23,695,339주 자본금(*) 11,847,669 11,847,669 (*) 우선주 발행주식수는 4,634주(주당 500원, 2,317천원)이며, 구형우선주입니다 . 19-2. 보고기간종료일 현재 회사의 자본잉여금 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 주식발행초과금 4,744,489 4,744,489 감자차익 7,529,669 7,529,669 합 계 12,274,158 12,274,158 19-3. 보고기간종료일 현재 회사의 기타자본항목의 구성내역 은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 자기주식 (6,946) (6,946) 매도가능증권평가손실 (3,873) - 매도가능증권평가이익 - 188,882 부의지분법자본변동 (264,552) (264,552) 외환차이 (79,928) 120,926 합 계 (355,299) 38,310 19-4 . 보고기간종료일 현재 회사의 이익잉여금은 전액 미처분이익잉여금입니다. 20 . 주당이익 20-1. 기본주당순이익 산정내역 보고기간 중 기본주당순이익 산정내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전분기 당기순이익 505,590,718 1,394,550,253 유통보통주식수 23,688,655주 23,688,655주 기본주당순이익 21 59 20-2. 가중 평균유통보통주식수에 대한 내역은 다음과 같습니다. (단위:주,일) 구 분 기 간 주식수 일 수 적 수 1/1~9/30 2016.01.01~2016.09.30 23,690,705 274 6,491,253,170 자기주식 2016.01.01~2016.09.30 (2,050) 274 (561,700) 합 계 23,688,655 6,490,691,470 가중평균유통보통주식수 : 6,490,691,470주 ÷ 274일 = 23,688,655주 (단위:주,일) 구 분 기 간 주식수 일 수 적 수 1/1~9/30 2015.01.01~2015.09.30 23,690,705 273 6,467,562,465 자기주식 2015.01.01~2015.09.30 (2,050) 273 (559,650) 합 계 23,688,655 6,467,002,815 가중평균유통보통주식수 : 6,467,002,815주 ÷ 273일 = 23,688,655주20-3. 보고기간 중 잠재적보통주가 없으므로 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다. 21. 비용의 성격별 분류 보고기간 중 발생한 매출원가, 물류원가 및 판매비와관리비의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 제품과 재공품의 변동 148,035 5,302 77,468 2,617 원재료의 사용액 717,820 1,968,036 1,096,541 4,792,252 상품의 판매 9,211,884 25,266,911 5,188,319 21,316,830 종업원급여 402,137 1,216,923 419,444 1,205,822 감가상각비 및 상각비 209,982 673,929 230,886 661,106 물류비 13,007 32,657 11,853 39,468 기타판매관리비 599,594 1,351,459 518,296 1,308,025 합 계(*) 11,302,459 30,515,217 7,542,807 29,326,121 (*) 연결포괄손익계산서 상의 매출원가, 물류원가 및 판매비와관리비를 합한 금액입니다. 22. 종업원 급여 22-1 보고기간중 발생한 종업원급여는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급 여 375,176 1,136,040 388,613 1,113,330 퇴직급여 26,962 80,884 30,831 92,492 합 계 402,138 1,216,924 419,444 1,205,822 23. 물류비 및 판매비와관리비 보 고기간 중 발생한 물류비 및 판매비와관리비의 상세내역은 다음과 같습니다 . (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 물류비 13,007 32,657 11,853 39,468 운반비 13,007 32,657 11,853 39,468 판매비와관리비 583,086 1,732,479 652,561 1,853,185 급 여 274,486 850,231 295,154 886,123 퇴직급여 24,297 72,890 27,896 83,687 복리후생비 28,030 86,480 25,725 89,950 여비교통비 14,524 53,910 15,098 56,878 접대비 18,152 48,693 22,236 50,860 통신비 1,436 4,986 1,468 5,055 수도광열비 35,773 84,053 46,069 104,012 세금과공과금 20,661 27,505 20,554 23,387 감가상각비 45,474 139,874 56,941 142,943 지급임차료 11,566 34,941 11,707 35,424 수선비 2,770 14,811 1,401 3,396 보험료 8,476 26,821 12,350 30,667 차량유지비 21,958 58,060 19,362 53,023 교육훈련비 (5) 1,100 3 1,036 도서인쇄비 253 1,094 117 581 소모품비 5,139 21,997 9,085 23,550 대손상각비 7,584 18,414 - 27,528 지급수수료 17,237 80,944 32,975 118,614 리스료 1,180 4,003 2,352 10,150 견본비 32,865 83,919 40,199 80,949 잡 비 11,230 17,753 11,869 25,374 합 계 596,093 1,765,136 664,414 1,892,653 24. 기타수익 및 기타비용 24-1. 보고기간 중 발생한 기타수익의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 외환차익 9,038 29,206 441 679 외화환산이익 4 158 11,973 16,219 유형자산처분이익 (2,250) 131,308 8,481 9,799 잡이익 10,328 26,493 8,281 22,728 합 계 17,120 187,165 29,176 49,425 24-2 . 보고기간 중 발생한 기타비용의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 외환차손 5,209 10,342 9,335 18,580 외환환산손실 39,304 41,759 1,902 2,323 기타의대손상각비 - - 7,200 52,766 잡손실 (233) 13,593 - 1 합 계 44,280 65,694 18,437 73,669 25. 금융수익 및 금융비용 25-1. 보고기간 중 발생한 금융수익의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 59,796 171,739 50,581 217,228 25-2. 보고기간 중 발생한 금융비용의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 - - 13 3,491 26. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2016년 09월 30일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간유효법인세율은 42.6%(2015년 09월 30일로 종료하는 기간에 대한 예상유효법인세율: 25.6%)입니다. 27. 영업활동 현금흐름 27-1. 보고기간 중 영업활동 현금흐름의 조정사항은 다음과 같습니다. (단위:천원) 과 목 당분기 전분기 [당기순이익 조정을 위한 가감] 법인세비용 375,377 480,069 퇴직급여 80,884 92,492 감가상각비 673,929 661,106 외화환산손실 41,604 - 대손상각비 18,414 27,528 기타의대손상각비 - 52,766 관계기업 지분법손실 105,408 195,717 이자수익 (171,739) (217,228) 외화환산이익 (4) (16,219) 유형자산처분이익 (131,308) (9,799) 소 계 992,565 1,266,433 [영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동] 매출채권의 증감 (2,120,218) (778,823) 기타채권의 증감 686 (145,069) 기타유동자산의 증감 (4,855) (19,849) 재고자산의 증감 (2,216,184) (2,601,825) 기타비유동자산의 증감 (122,898) 18,596 매입채무의 증감 1,041,088 (394,324) 기타채무의 증감 (140,920) (12,761) 기타유동부채의 증감 533,492 (36,221) 퇴직금의 지급 (76,018) (2,900) 사외적립자산의 증감 76,018 2,900 소 계 (3,029,809) (3,970,275) 28. 우발채무 및 약정사항 연결회사는 우리은행과 USD900,000 한 도로 수입신용장을 발행하는 계약을 체결하고 있습니다. 29. 특수관계자 29-1. 보고기간종료일 현재 연결회사와 특수관계에 있는 기업의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 회사명 지분율(%) 당분기말 전기말 관계회사 YANTAI SEWOO CERAMIC C O., LTD. 46.00 46.00 (주)카본나노텍 21.98 21.98 (주)아이피엠인터내셔널 23.08 23.08 (주)유엠테크 31.48 31.48 (주)디올에이치앤비 30.07 30.07 29-1-1. 보고기간 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 회사명 매 출 이자수익 관계회사 YANTAI SEWOO CERAMIC CO., LTD. - - 합 계 - - (단위:천원) 구 분 회사명 매 출 이자수익 관계회사 YANTAI SEWOO CERAMIC CO., LTD. - 3,618 합 계 - 3,618 29-1-2. 보고기간 종료일 현재 특수관계자에 대한 주요 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다. > (단위:천원) 구 분 회사명 채 권 매출채권 대여금 미수금 관계회사 YANTAI SEWOO CERAMIC CO., LTD. - - - 합 계 - - - > (단위:천원) 구 분 회사명 채 권 매출채권 대여금 미수금 관계회사 YANTAI SEWOO CERAMIC CO., LTD. - - - 합 계 - - - (*) 전기말 YANTAI SEWOO CERAMIC CO.,LTD 에 대한 매출채권 29,863천원의 대손충당금과 대여금 161,258천원의 대손충당금 설정과 미수금 15,786천원의 대손충당금을 설정하였습니다.29-2. 주요 경영진에 대한 보상연결회사의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같으며, 주요 경영진에는 연결회사의 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기이사 및 사외이사를 포함하였습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 단기급여 148,575 153,075 임차보증금 84,000 84,000 지급임차료 28,850 28,918 30. 재무위험관리 30-1. 재무위험관리요소 연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치 이자율 위험, 현금흐름이자율 위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 전반적인 위험관리프로그램은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 중앙 자금부서(관리부)에 의해 이루어지고 있습니다. 연결회사의 관리부는 연결회사의 각 부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별,평가 및 회피하고 있습니다. 이사회는 외환위험, 이자율위험, 신용 위험, 파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책 뿐 아니라, 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책을 제공합니다. 30-1-1. 시장위험 (1) 외환위험 연결회사는 국제적으로 거래를 영위하고 있어 외환위험, 특히 주로 달러화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다. 연결회사의 경영진은 연결회사의 기능통화에 대한 외환위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 연결회사의 주요 금융상품의 통화별 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 계정과목 통 화 당분기말 전기말 외화금액 원화환산금액 외화금액 원화환산금액 자 산 외화예금 USD 1,184,064 1,298,089 222,663 260,961 매출채권 USD 74,318 81,475 - - 미수금 USD 140,298 153,809 511 599 소계 1,398,680 1,533,373 223,174 261,560 부 채 매입채무 USD 302,551 331,687 - - 소계 302,551 331,687 - - 환율의 변동은 외화환산손익을 통해 연결회사의 당기손익에 영향을 미칩니다. 보고기간 종료일 현재 각 통화별 원화환율이 10% 변동시 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 120,168 (120,168) 20,691 20,691 (2) 현금흐름 및 공정가치 이자율 위험 연결회사는 이자율에 대한 노출에 대해 다각적인 분석을 실시하고 있습니다. 재융자, 기존차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등을 고려한 다양한 시나리오를 시뮬레이션 하고 있습니다. 이러한 시나리오를 바탕으로 연결회사는 정의된 이자율 변동에 따른 손익 효과를 계산하고 있습니다. 각각의 시뮬레이션에 있어 동일한 이자율 변동이 모든 통화의 경우에 대하여 적용됩니다. 이러한 시나리오들은 주요 이자부 포지션을 나타내는 부채에 대해서만 적용됩니다. 보고기간 종료일 현재 연결회사의 차입금 현황은 다음과 같습니다. (단위:천원) 계정과목 통 화 당분기말 전기말 외화금액 원화환산금액 외화금액 원화환산금액 단기차입금 USD - - - - 30-1-2. 신용위험 신용위험은 연결회사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 과현금및현금성자산 등 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 높은 금융기관에 한하여 거래를 하고 있습니다. 경영진은 매출거래처로부터 의무불이행으로 인한 손실을 예상하고 있지 아니합니다. 30-1-3. 유동성 위험 현금흐름의 예측은 연결회사의 자금부서가 수행하고 있고 미사용 차입금한도 를 적정수준으로 유지하고 영업 자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항상 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 연결회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 연결회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.경영진은 상기에서 언급한 예측을 통해 결정된 대로 여유있는 유동성이 확보될 수 있도록 적절한 만기나 충분한 유동성을 제공해주는 이자부 당좌예금, 정기예금, 수시입출금식 예금, 시장성 유가증권 등의 금융상품을 선택하여 잉여자금을 투자하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 연결회사는 유동성위험을 관리할 수 있도록 즉시 출금이 가능한 현금및현금성 자산에 4,339백만원(전기말:6,986백만원) 투자하고 있습니다. 연결회사의 유동성 위험 분석내역은 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 현재가치 할인을 하지 않은 금액입니다. 만기가 12개월 이내에 도래하는 잔액은 할인의 효과가 중요하지 아니하므로 장부금액과 동일합니다. (단위:천원) 당분기말 장부금액 계약상현금흐름 1년 이내 1년 초과 ~ 5년 이내 5년 초과 매입채무 및 기타채무 5,425,735 5,425,735 5,425,735 - - (단위:천원) 전기말 장부금액 계약상현금흐름 1년 이내 1년 초과 ~ 5년 이내 5년 초과 매입채무 및 기타채무 4,616,415 4,616,415 4,616,415 - - 30-2. 자본위험관리 연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것이며, 최적 자본구조 달성을 위해 재무비율을 매월 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다. 산업내의 타사와 마찬가지로 연결회사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금(분기연결재무상태표의 장단기차입금 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 분기연결재무상태표의 자본에 순부채를 가산한 금액입니다. 보고기간종료일 현재의 자본조달비율은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 총차입금 - - 차감: 현금및현금성자산 (4,339,351) (6,985,793) 순부채 - 자본총계 31,797,075 31,685,094 총자본 31,797,075 31,685,094 자본조달비율 - - 회사는 당분기말과 전기말 현재 자본조달을 위한 차입금이 없습니다.또한 회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자산으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자산은 재무제표의 공시된 숫자로 계산합니다.당분기말과 전기말 현재 회사의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 총부채 6,778,097 5,294,419 총자산 38,575,172 36,979,514 부채비율 17.57% 14.32% 30-3. 공정가치 보고기간 중 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다. 30-3-1 . 금융상품 종류별 공정가치 보고기간종료일 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산 4,339,351 4,339,351 6,985,793 6,985,793 매출채권 5,861,938 5,861,938 3,782,745 3,782,745 미수금 1,779 1,779 2,462 2,462 당기손익인식금융자산 861,159 861,159 861,159 861,159 기타유동금융자산 6,045,566 6,045,566 5,495,566 5,495,566 매도가능금융자산 2,171,848 2,171,848 2,349,181 2,349,181 소 계 19,281,641 19,281,641 19,476,906 19,476,906 금융부채 매입채무 및 기타부채 5,425,735 5,425,735 4,616,415 4,616,415 소 계 5,425,735 5,425,735 4,616,415 4,616,415 30-3-2. 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하고 있습니다. ㆍ수준 1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장 공시가격ㆍ수준 2 : 직접 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수를 활용한 공정가치 (단, Level 1에 포함된 공시가격은 제외)ㆍ수준 3 : 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 투입변수를 활용한 공정가치활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 이러한 상품들은 수준1에 포함됩니다. 수준1에 포함된 상품들은 대부분 단기매매 또는 매도가능으로 분류된 KOSPI 주가지수, KOSDAQ 주가지수에 속한 상장된 지분상품으로 구성됩니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품(예: 장외파생상품)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준3에 포함됩니다.금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다. - 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격 - 이자율스왑의 공정가치는 관측가능한 수익률곡선에 따른 미래 추정 현금흐름의 현재가치로 계산 - 선물환의 공정가치는 보고기간 말 현재의 선도환율을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정 - 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법 사용 30-3-3. 보고기간종료일 현재 공정가치로 측정된 금융자산 현황은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 당기손익인식금융자산 신주인수권 - - 861,159 861,159 매도가능금융자산 (주)디올메디바이오 주식 562,631 - - 562,631 (주)하렉스인포텍 신주인수권부사채 - 843,726 - 843,726 30-3-4. 보고기간종료일 현재 매도가능금융자산 중 취득원가로 측정된 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 금융상품 범주 구 분 당분기말 전기말 매도가능금융자산 현대카드(주) (*1) 473,491 473,491 (주)인천시민프로축구단 (*1) 2,000 2,000 UZBEK ANK SPINING CO.,LTD. 290,000 290,000 (*1) 상기의 출자지분은 현금흐름의 편차가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없으므로 원가법으로 측정하였습니다. 회사는 위의 지분상품을 단기적으로 처분할 계획은 없으며, 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 있게 되는 때에 공정가치로 측정할 예정입니다. 31 . 부문별 보고31-1. 연결회사는 영업수익을 창출하는 재화의 성격을 고려하여 영업부문을 플라스틱원료의 도소매사업을 영위하는 POLYMER 사업부문과 인쇄회로기판을 제조,판매하는 PCB 사업부분으로 결정하였습니다. 31-2. 보고기간 중 매출종류별 구분내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 사업부문 매출유형 품 목 당분기 전분기 매출액 비 율 매출액 비 율 POLYMER 부문 상품 엔지니어링 플라스틱 등 28,133,830 90.15% 23,890,966 76.56% 제품 SELAC 등 1,710,791 5.48% 4,852,407 15.55% 임대 보관료 등 1,800 0.01% 1,600 0.01% PCB 부문 상품 원재료 등 14,014 0.04% - 0.00% 제품 PCB 등 1,323,079 4.24% 2,427,461 7.78% 임대 창고임대 24,869 0.08% 34,531 0.11% 연결조정 기타 내부거래 등 - - - - 합 계 31,208,383 100.00% 31,206,964 100.00% 31-3. 보고기간 중 영업부문의 지역별 정보는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 국내 매출 29,130,906 26,457,448 해외 매출 2,077,477 4,749,516 합 계 31,208,383 31,206,964 31-4. 보고기간 중 연결회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객은 다음과 같습니다. (단위:천원) 업체명 당분기 전분기 금 액 비 율(%) 금 액 비 율(%) (주)대원플라텍 3,139,063 10.06% 3,489,000 13.57% (주)한미프렉시블 2,507,010 8.03% 3,531,263 13.11% 4. 재무제표 재무상태표 제 39 기 3분기말 2016.09.30 현재 제 38 기말 2015.12.31 현재 제 37 기말 2014.12.31 현재 (단위 : 원) 제 39 기 3분기말 제 38 기말 제 37 기말 자산 유동자산 27,398,977,612 25,053,013,207 24,397,135,587 현금및현금성자산 4,274,336,414 6,407,238,224 7,233,258,427 매출채권 5,217,284,470 3,394,311,928 2,799,948,073 미수금 20,452,574 4,876,306 201,517,710 당기손익인식금융자산 861,158,755 861,158,755 861,158,755 유동성만기보유금융자산 기타유동금융자산 6,593,715,652 6,081,565,652 5,948,957,652 재고자산 10,331,692,467 8,179,156,892 7,231,975,583 기타유동자산 100,337,280 124,705,450 120,319,387 비유동자산 15,887,982,822 15,851,559,994 14,838,058,392 유형자산 2,652,660,944 2,705,216,515 2,434,065,877 무형자산 732,895,513 549,957,513 549,957,513 매도가능금융자산 2,171,848,436 2,349,180,744 2,210,022,525 종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산 9,701,137,989 9,701,137,989 8,978,592,989 기타비유동자산 186,186,000 186,186,000 200,770,000 이연법인세자산 443,253,940 359,881,233 464,649,488 자산총계 43,286,960,434 40,904,573,201 39,235,193,979 부채 유동부채 5,887,646,318 4,824,268,329 5,069,804,420 매입채무 및 기타채무 4,824,133,567 4,456,927,349 4,442,993,239 기타유동부채 792,851,568 155,356,627 193,113,710 당기법인세부채 270,661,183 211,984,353 433,697,471 비유동부채 239,502,011 158,618,510 152,914,217 순확정급여부채 239,502,011 158,618,510 152,914,217 부채총계 6,127,148,329 4,982,886,839 5,222,718,637 자본 자본금 11,847,669,500 11,847,669,500 11,847,669,500 자본잉여금 12,274,158,236 12,274,158,236 12,274,158,236 기타자본 (10,819,362) 181,936,243 (405,265,999) 이익잉여금 13,048,803,731 11,617,922,383 10,295,913,605 자본총계 37,159,812,105 35,921,686,362 34,012,475,342 자본과부채총계 43,286,960,434 40,904,573,201 39,235,193,979 포괄손익계산서 제 39 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지 제 38 기 3분기 2015.01.01 부터 2015.09.30 까지 제 38 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 37 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 제 39 기 3분기 제 38 기 3분기 제 38 기 제 37 기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 11,020,476,072 29,846,420,626 6,628,202,030 28,744,972,803 36,745,763,302 42,874,306,821 매출원가 9,737,161,066 26,719,425,522 5,858,933,566 25,200,846,814 32,371,178,734 37,761,786,162 매출총이익 1,283,315,006 3,126,995,104 769,268,464 3,544,125,989 4,374,584,568 5,112,520,659 물류원가 11,525,300 29,730,121 10,595,591 36,571,229 47,325,093 39,795,345 판매비와관리비 479,770,754 1,439,459,661 492,816,919 1,504,110,720 2,304,036,715 2,014,431,218 영업이익 792,018,952 1,657,805,322 265,855,954 2,003,444,040 2,023,222,760 3,058,294,096 기타수익 12,252,166 47,330,697 68,705,331 107,065,943 116,592,623 500,669,459 기타비용 76,723,013 86,397,216 14,116,215 60,356,739 712,287,998 1,946,671,248 금융수익 64,487,623 187,519,336 58,756,674 231,978,508 356,639,949 387,785,040 금융비용 0 0 법인세비용차감전순이익(손실) 792,035,728 1,806,258,139 379,201,744 2,282,131,752 1,784,167,334 2,000,077,347 법인세비용 174,231,027 375,376,791 83,424,383 480,068,983 475,901,101 1,206,207,273 당기순이익(손실) 617,804,701 1,430,881,348 295,777,361 1,802,062,769 1,308,266,233 793,870,074 기타포괄손익 31,519,784 (192,755,605) 162,364,176 135,303,480 600,944,787 (434,362,559) 당기손익으로 재분류되지 않는 세후기타포괄손익 13,742,545 (36,042,609) 순확정급여제도의 재측정손익 13,742,545 (36,042,609) 당기손익으로 재분류되는 세후기타포괄손익 31,519,784 (192,755,605) 162,364,176 135,303,480 587,202,242 (398,319,950) 매도가능금융자산평가손익 31,519,784 (192,755,605) 162,364,176 135,303,480 587,202,242 (398,319,950) 총포괄손익 649,324,485 1,238,125,743 458,141,537 1,937,366,249 1,909,211,020 359,507,515 주당이익 기본주당이익(손실) 26 60 12 76 55 34 자본변동표 제 39 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지 제 38 기 3분기 2015.01.01 부터 2015.09.30 까지 제 38 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 37 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 이익잉여금 기타자본 자본 합계 2014.01.01 (기초자본) 11,847,669,500 12,274,158,236 9,538,086,140 (6,946,049) 33,652,967,827 총포괄손익 당기순이익(손실) 793,870,074 793,870,074 순확정급여제도의 재측정손익 (36,042,609) (36,042,609) 매도가능금융자산평가손익 (398,319,950) (398,319,950) 2014.12.31 (기말자본) 11,847,669,500 12,274,158,236 10,295,913,605 (405,265,999) 34,012,475,342 2015.01.01 (기초자본) 11,847,669,500 12,274,158,236 10,295,913,605 (405,265,999) 34,012,475,342 총포괄손익 당기순이익(손실) 1,308,266,233 1,308,266,233 순확정급여제도의 재측정손익 13,742,545 13,742,545 매도가능금융자산평가손익 587,202,242 587,202,242 2015.12.31 (기말자본) 11,847,669,500 12,274,158,236 11,617,922,383 181,936,243 35,921,686,362 2015.01.01 (기초자본) 11,847,669,500 12,274,158,236 10,295,913,605 (405,265,999) 34,012,475,342 총포괄손익 당기순이익(손실) 1,802,062,769 1,802,062,769 순확정급여제도의 재측정손익 매도가능금융자산평가손익 135,303,480 135,303,480 2015.09.30 (기말자본) 11,847,669,500 12,274,158,236 12,097,976,374 (269,962,519) 35,949,841,591 2016.01.01 (기초자본) 11,847,669,500 12,274,158,236 11,617,922,383 181,936,243 35,921,686,362 총포괄손익 당기순이익(손실) 1,430,881,348 1,430,881,348 순확정급여제도의 재측정손익 매도가능금융자산평가손익 (192,755,605) (192,755,605) 2016.09.30 (기말자본) 11,847,669,500 12,274,158,236 13,048,803,731 (10,819,362) 37,159,812,105 현금흐름표 제 39 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지 제 38 기 3분기 2015.01.01 부터 2015.09.30 까지 제 38 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 37 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 제 39 기 3분기 제 38 기 3분기 제 38 기 제 37 기 영업활동현금흐름 (1,334,911,134) (1,822,723,902) 321,142,044 1,092,725,197 영업활동에서 창출된 현금흐름 (1,129,739,902) (1,419,782,041) 854,885,731 1,495,606,985 당기순이익 1,430,881,348 1,802,062,769 1,308,266,233 793,870,074 당기순이익조정을 위한 가감 443,055,589 407,170,705 1,235,636,045 1,730,117,219 영업활동으로 인한 자산부채 변동 (3,003,676,839) (3,629,015,515) (1,689,016,547) (1,028,380,308) 이자수취 140,534,471 206,930,190 228,599,525 299,413,934 법인세납부(환급) (345,705,703) (609,872,051) (762,343,212) (702,295,722) 투자활동현금흐름 (758,389,630) (1,676,669,530) (1,147,207,239) (5,648,441,328) 당기손익인식금융자산의 처분 유동성만기보유금융자산의 처분 기타유동금융자산의 감소 5,000,000,000 6,505,000,000 6,668,092,000 818,529,493 매도가능금융자산의 처분 713,605,780 유형자산의 처분 3,000,000 5,000,000 9,090,910 무형자산의 처분 당기손익인식금융자산의 취득 (861,158,755) 기타유동금융자산의 증가 (5,550,000,000) (7,206,732,000) (7,206,732,000) (3,700,000,000) 매도가능금융자산의 취득 (1,738,838,987) 유형자산의 취득 (25,451,630) (28,067,530) (377,303,019) (165,063,989) 무형자산의 취득 (182,938,000) (11,000,000) 종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산의 취득 (949,870,000) (949,870,000) 재무활동현금흐름 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) (2,093,300,764) (3,499,393,432) (826,065,195) (4,555,716,131) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 (39,601,046) 44,992 현금및현금성자산의순증가(감소) (2,132,901,810) (3,499,393,432) (826,020,203) (4,555,716,131) 기초현금및현금성자산 6,407,238,224 7,233,258,427 7,233,258,427 11,788,974,558 기말현금및현금성자산 4,274,336,414 3,733,864,995 6,407,238,224 7,233,258,427 5. 재무제표 주석 제39(당)기 3분기 : 2016년 01월 01일부터 2016년 09월 30일까지 제38(전)기 3분기 : 2015년 01월 01일부터 2015년 09월 30일까지 주식회사 세우글로벌 1. 일반적 사항 (1) 주식회사 세우글로벌(이하 '회사')은 1978년 3월에 설립하여 1989년 9월 주식을 증권거래소에 상장한 회사로 엔지니어링 플라스틱, ABS수지 등 고분자 석유화학 상품의 판매를 주 영업목적으로 하고 있으며, 2003년부터 고분자 석유화학 제품의 제조를 시작하여 영업중에 있습니다.(2) 2002년 9월 27일에 회사명을 주식회사 세우포리머에서 주식회사 세우글로벌로 변경하였으며 회사의 자본금은 수차의 증자 및 감자를 거쳐 본 보고서 기준일 현재 11,847,669천원입니다. 2. 재무제표 작성기준 회사의 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2015년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.중간재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당분기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 재무제표 작성 시 채택한 회계정책과 동일합니다. 3. 중요한 회계정책 1) 당사는 2016년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1001호 재무제표 표시(개정) 중요성과 통합표시에 대한 내용을 명확하게 하며 재무제표에 중간합계를 추가로 표시하는 경우의 고려사항을 구체화하고 지분법적용자산 관련 기타포괄손익을 구분표시 하도록 하였습니다. - 기업회계기준서 1011호 건설계약, 제1037호 충당부채, 우발부채 및 우발자산, 해석서 제2015호 부동산건설약정 (개정) 수주산업 회계정보의 구체적 공시를 위해, 수주산업 특유의 회계추정 및 잠재리스트 관련 정보를 개별 공사별 또는 영업부문별로 구분하여 공시하도록 개정하였습니다. - 기업회계기준서 제1016호 유형자산, 제1038호 무형자산(개정) 수익에 기초한 (감가)상각방법은 자산의 경제적 소비와 직접 관련되지 않는 판매수량등의 영향을 받으므로 제한된 상황에서 무형자산의 경우를 제외하고는 사용할 수 없음을 명확히 하였습니다. - 기업회계기준서 제1016호 유형자산, 제1041호 농림어업(개정) 생산용식물을 기업회계기준서 제1041호의 적용범위에서 제외하고 기업회계기준서 제1016호의 적용범위에 추가하였습니다. - 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표' (개정) - 별도재무제표에서의 지분법개정 기준서는 별도재무제표에서 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자에 대하여 지분법을 사용하여 회계처리하는 것을 허용하였습니다. 동 기준서는 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 소급하여 적용되며 조기적용할 수 있습니다. 동 개정사항에 당사는 원칙적인 방법으로 원가법을 적용하고 있습니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1110호 연결재무제표, 제1112호 타 기업에 대한 지분의 공시 및 제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자(개정) 투자기업에 해당하는 관계기업 또는 공동기업에 대한 투자를 지분법으로 회계처리 할 때, 그 관계기업이나 공동기업이 관계기업 등의 종속기업을 공정가치로 측정하여 당기손익으로 반영한 회계처리를 계속 유지하면서 지분법을 적용하는 것을 허용하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1111호 공동약정(개정) 공동약정 중 사업에 해당하는 공동영업에 대한 지분을 취득하는 경우, 기업회계기준서 제1103호와 다른 기준서에서 규정하고 있는 사업결합 회계처리와 관련된 원칙을 적용하도록 규정하였습니다. - 한국채택국제회계기준 연차개선 2012-2014 기업회계기준서 제1105호 '매각예정비유동자산과중단영업'의 매각계획의 변경 또는 소유주에 대한 분배계획의 변경으로 매각예정 분류와 분배예정 분류간 대체 시 기존의 매각계획이나 분배계획이 계속 유지되는 것으로 보아 회계처리하는 개정사항을 포함하여 기업회계기준서 제1107호 '금융상품:공시‘와 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여', 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고' 등에 대한 일부 개정사항이 존재합니다. 2) 분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나, 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정) 동 기준서는 금융상품의 분류와 측정을 사업모형과 상품의 현금흐름 특성에 근거하여 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류할 것을 규정하고 해당 분류에 따른 손익인식 방법을 규정하고 있습니다. 또한 손상모형은 기대신용손실과 그 변동을 인식하도록 변경되었습니다. 한편 위험회피회계에 대해서는 기업들의 위험관리와 일관되도록 부분적인 개정이 반영되었습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. - 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정) 동 기준서는 기업이 재화나 용역의 이전을 나타내도록 해당 재화나 용역의 대가로 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 대가를 반영한 금액으로 수익을 인식해야 한다는 것을 핵심원칙으로 하여 5단계의 과정을 적용하여 수익을 인식하도록 요구합니다. 현행 수익인식과 주요한 차이로 재화나 용역이 묶음으로 제공될 때 구분되는 수행의무 별로 수익인식기준을 적용하도록 하고 변동대가 인식에 대한 제약을 규정하고 있으며, 수익을 일정 기간에 걸쳐 인식하기 위한 조건과 증가된 공시사항 등이 포함되었습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1011호 '건설계약', 기업회계기준서 제1018호 '수익' 및 관련 해석서를 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. 회사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향에 대하여 검토 중에 있습니다. 4. 범주별 금융상품 4-1. 보고기간종료일 현재 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 금융자산 단기금융상품 당기손익인식금융자산 대여금 및수취채권 매도가능금융자산 합 계 현금및현금성자산 - - 4,274,336 - 4,274,336 매출채권 - - 5,217,284 - 5,217,284 미수금 - - 20,453 - 20,453 당기손익인식금융자산 - 861,159 - - 861,159 기타유동금융자산 5,550,000 - 1,043,716 - 6,593,716 매도가능금융자산 - - - 2,171,848 2,171,848 합 계 5,550,000 861,159 10,555,789 2,171,848 19,138,796 금융부채 당기손익인식금융부채 상각후원가로 측정하는 금융부채 합 계 매입채무및기타채무 - 4,824,134 4,824,134 (단위:천원) 금융자산 단기금융상품 당기손익인식 금융자산 대여금 및 수취채권 매도가능 금융자산 합 계 현금및현금성자산 - - 6,407,238 - 6,407,238 매출채권 - - 3,394,312 - 3,394,312 미수금 - - 4,876 - 4,876 당기손익인식금융자산 - 861,159 - - 861,159 기타유동금융자산 5,000,000 - 1,081,566 - 6,081,566 매도가능금융자산 - - - 2,349,181 2,349,181 합 계 5,000,000 861,159 10,887,992 2,349,181 19,098,332 금융부채 당기손익인식금융부채 상각후원가로 측정하는 금융부채 합 계 매입채무및기타채무 - 4,456,927 4,456,927 보고기간종료일 현재 회사가 보유하고 있는 금융상품의 공정가치는 장부금액과 동일합니다. 4-2. 보고기간 중 범주별 금융상품의 순손익 내역은 다음과 같습니다 . (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 대여금 및 수취채권 외환차익 8,992 28,978 44 44 외환차손 (4,854) (8,503) -6,916 -7,591 외화환산이익 - - 61,201 90,595 외화환산손실 (71,870) (77,894) - - 이자수익 34,245 106,500 31,898 160,047 매도가능금융자산 이자수익 30,243 81,020 26,859 71,932 매도가능금융자산손상차손 - - - - 5. 현금및현금성자산 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 은행예금 및 보유현금 4,274,336 6,407,238 (*) 보고기간종료일 현재 사용이 제한된 예금은 없습니다. 6. 매출채권 및 기타수취채권 6-1. 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타수취채권의 장부금액과 대손충당금은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 매출채권 매출채권 5,555,161 3,713,775 매출채권 대손충당금 (337,877) (319,463) 매출채권 장부가액 5,217,284 3,394,312 미수금 미수금 36,238 20,662 미수금 대손충당금 (15,786) (15,786) 미수금 장부가액 20,452 4,876 대여금 대여금 2,109,408 2,147,258 대여금 대손충당금 (1,065,692) (1,065,692) 대여금 장부가액 1,043,716 1,081,566 6-2. 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타수취채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 연체되지 않은 채권 3,583,662 2,428,220 소 계 3,583,662 2,428,220 연체되었으나 손상되지 않은 채권(*) 3개월 이하 1,648,669 998,641 3개월 초과 6개월 이하 6,006 6,613 6개월 초과 1,095,816 1,486,000 소 계 2,750,491 2,491,254 손상채권 6개월 초과 1,366,654 962,220 소 계 1,366,654 962,220 합 계 7,700,807 5,881,694 (*) 연체되었으나 손상되지 않은 채권은 최근 부도기록이 없는 여러 독립된 거래처들과 관련되어 있습니다. 6-3. 보고기간 중 매출채권 및 기타수취채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 매출채권 미수금 대여금 매출채권 미수금 대여금 기초금액 319,463 15,786 1,065,692 111,976 - 604,434 대손상각비 18,414 - - 207,487 15,786 461,258 대손충당금환입 - - - - - - 기말금액 337,877 15,786 1,065,692 319,463 15,786 1,065,692 7. 당기손익인식금융자산 보고기간종료일 현재 당기손익인식금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 신주인수권(*) 861,159 861,159 (*) 주식회사 하렉스인포텍 으로부터 매입한 무보증분리형 사모 신주인수권부사채와 관련한 신주인수권입 니 다. 8. 재고자산 보고기간종료일 현재 재고자산의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 상 품 10,235,378 (215,093) 10,020,285 7,988,358 (215,093) 7,773,266 제 품 94,353 (2,733) 91,620 93,933 (2,733) 91,200 원재료 166,853 - 166,853 115,765 - 115,765 부재료 52,934 - 52,934 56,190 - 56,190 미착상품 - - - 142,737 - 142,737 합 계 10,549,518 (217,826) 10,331,692 8,396,983 (217,826) 8,179,157 9 . 기 타유동금융자산 및 기타유동자산 9-1. 보고기간종료일 현재 기타유동금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 단기금융상품 5,550,000 5,000,000 단기대여금(*) 1,043,716 1,081,566 합 계 6,593,716 6,081,566 (*)대여금과 관련한 대손충당금 내역은 주석6을 참조하시기 바랍니다.9-2. 보고기간종료일 현재 기타유동자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 미수수익 70,253 93,059 선급금 16,958 18,117 선급비용 13,126 13,530 합 계 100,337 124,705 10 . 매도가능금융자산 10-1. 보고기간종료일 현재 매도가능금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 지분증권 시장성 있는 지분증권 562,631 809,754 시장성 없는 지분증권 765,492 765,492 사 채 신주인수권부사채 843,725 773,935 합 계 2,171,848 2,349,181 10-2. 보고기간 중 매도가능금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전기 기초금액 2,349,181 2,210,023 취득 및 유효이자율법 상각 69,790 85,716 처분 및 상환 - - 손상 및 평가 (247,123) 53,442 보고기간종료일 금액 2,171,848 2,349,181 유동항목 - - 비유동항목(매도가능금융자산) 2,171,848 2,349,181 10-3. 보고기간종료일 현재 매도가능금융자산의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 지분율(%) 취득원가 당분기말 전기말 공정가액 장부가액 공정가액 장부가액 UZBEK ANK SPINING CO., LTD(*1) 50.00% 500,000 290,000 290,000 290,000 290,000 현대카드(*2) 0.02% 473,491 473,491 473,491 473,491 473,491 (주)인천시민프로축구단(*2) -% 2,000 2,000 2,000 2,000 2,000 (주)미래아이엔지 0.08% 378,300 562,631 562,631 809,754 809,754 (주)하렉스인포텍 신주인수권부사채 -% 638,841 843,725 843,725 773,935 773,935 합 계 1,992,632 2,171,848 2,171,848 2,349,181 2,349,181 (*1) 제37기에 UZBEK ANK SPINING CO., LTD의 회수가능가액과 취득가액과의 차이 210,000천원을 손상차손으로 인식하였습니다. 회사에 대한 투자는 단순 투자 목적으로 이익 배당에 참여하되, 경영에 관여 하지 않도록 되어 있습니다. (*2) 상기 시장성없는 지분증권은 공정가치를 신뢰성있게 측정할수 없어 취득원가로 평가하였습니다. 11. 종속기업 및 관계기업에 대한 투자주식 11-1. 보고기간종료일 현재 종속기업, 관계기업 투자주식의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 종속기업투자주식 5,969,151 5,969,151 관계기업투자주식 3,731,987 3,731,987 합 계 9,701,138 9,701,138 11-2. 보고기간종료일 현재 종속기업 및 관계기업의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 회사명 소재지 지분율 당분기말 전기말 종속기업 SEWOO GLOBAL VIETNAM LTD. 베트남 100.00% 5,969,151 5,969,151 소 계 5,969,151 5,969,151 관계기업 (주)카본나노텍 한국 21.98% 139,254 139,254 (주)아이피엠인터내셔널 한국 23.08% 217,863 217,863 (주)유엠테크 한국 31.48% 2,425,000 2,425,000 YANTAI SEWOO CERAMIC CO., LTD.(*1) 중국 46.00% - - (주)디올에이치앤비 한국 30.07% 949,870 949,870 소 계 3,731,987 3,731,987 합 계 9,701,138 9,701,138 (*1) 전기에 YANTAI SEWOO CERAMIC CO., LTD의 회수가능가액과 취득가액과의 차이 227,325천원을 손상차손으로 인식하였습니다. 11-3. 보고기간 중 종속기업 및 관계기업 투자의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전기 기초 장부금액 9,701,138 8,978,593 취 득 - 949,870 손 상(*1) - (227,325) 보고기간말 장부금액 9,701,138 9,701,138 (*1) 전기에 YANTAI SEWOO CERAMIC CO., LTD의 회수가능가액과 취득가액과의 차이 227,325천원을 손상차손으로 인식하였습니다. 12. 유형자산 보고기간 중 유형자산의 주요 변동은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 기 초 취득/자본적지출 처 분 감가상각비 기 말 토 지 1,706,840 - - - 1,706,840 건 물 444,619 - - (20,673) 423,946 구축물 1,391 - - (134) 1,257 기계장치 24,128 - - (2,789) 21,339 차량운반구 183,345 25,452 - (50,061) 158,736 공구와비품 11,907 - - (4,349) 7,558 건설중인자산 332,985 - - - 332,985 합 계 2,705,215 25,452 - (78,006) 2,652,661 (단위:천원) 구 분 기 초 취득/자본적지출 처 분 감가상각비 기 말 토 지 1,706,840 - - - 1,706,840 건 물 472,184 - - (27,565) 444,619 구축물 1,570 - - (179) 1,391 기계장치 10,075 16,250 (2) (2,195) 24,128 차량운반구 223,782 28,068 - (68,505) 183,345 공구와비품 19,614 - (1,682) (6,025) 11,907 건설중인자산 - 332,985 - - 332,985 합 계 2,434,065 377,303 (1,684) (104,469) 2,705,216 13. 무형자산 보고기간 중 무형자산의 주요 변동은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 기 초 증 가 감 소 손상차손 기 말 회원권 549,958 182,938 - - 732,896 (단위:천원) 구 분 기 초 증 가 감 소 손상차손 기 말 회원권 549,958 - - - 549,958 14. 공시지가, 담보제공자산 14-1. 보고기간종료일 현재 토지의 공시지가는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 장부가액 1,706,840 1,706,840 공시지가 5,673,905 5,454,358 14-2. 보고기간종료일 현재 회사의 매입채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 담보제공자산 담보권자 당분기말 전기말 장부가액 담보설정금액 장부가액 담보설정금액 토지 및 건물 사빅코리아(유) 602,745 5,160,000 613,103 5,160,000 15. 보험가입자산 보고기간종료일 현재 건물 및 재고자산에 대하여 흥 국화재보험(주) 에 화재보험을 가입하고 있습니다. 화재보험과 관련한 부보금액은 1,535백만원입니다 . 16. 매입채무및기타채무 보고기간종료일 현재 매입채무및기타채무는 전액 유동부채이며, 그 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 매입채무 4,750,183 4,242,057 미지급금 73,950 214,870 합 계 4,824,133 4,456,927 17. 기타유동부채 보고기간종료일 현재 기타유동부채의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 예수금 10,845 42,142 선수금 659,806 11,021 미지급비용 122,201 102,193 합 계 792,852 155,357 18. 순확정급여부채 18-1. 보고기간종료일 현재 순확정급여부채의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 기금이 적립되는 확정급여채무의 현재가치 803,412 798,547 사외적립자산의 공정가치 (563,910) (639,928) 확정급여채무에서 발생한 순부채 239,502 158,619 18-2. 보고기간중 확정급여채무와 관련하여 포괄손익계산서 및 제조원가에 반영된 금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 당기근무원가 83,313 94,353 이자원가 10,617 10,926 사외적립자산의 기대수익 (13,047) (12,786) 종업원 급여에 포함된 총 비용 80,883 92,493 (*) 총 비용 중 7,993천원(전분기: 8,805천원)은 매출원가에 포함되었으며, 72,891천원(전분기: 83,688천원)은 판매비와관리비에 포함되었습니다. 19. 자본 19-1. 보고기간종료일 현재 회사의 자본금 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 수권주식수 400,000,000주 400,000,000주 주당금액 500원 500원 발행주식수(*) 23,695,339주 23,695,339주 자본금(*) 11,847,669 11,847,669 (*) 우선 주 발행주식수는 4,634주(주당 500원, 2,317천원)이며 , 구형우선주 입니다 . 19-2. 보고기간종료일 현재 회사의 자본잉여금 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 주식발행초과금 4,744,489 4,744,489 감자차익 7,529,669 7,529,669 합 계 12,274,158 12,274,158 19-3. 보고기간종료일 현재 회사의 기타자본 내역 은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 자기주식 (6,946) (6,946) 매도가능금융자산평가손실 (3,873) - 매도가능금융자산평가이익 - 188,882 합 계 (10,819) 181,936 19-4 . 보고기간종료일 현재 회사의 이익잉여금은 전액 미처분이익잉여금입니다. 20 . 주당이익 20-1. 기본주당순이익 산정내역 보고기간 중 기본주당순이익 산정내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전분기 당기순이익 1,430,881,348 1,802,062,769 유통보통주식수 23,688,655주 23,688,655주 기본주당순이익 60 76 20-2. 가중 평균유통보통주식수에 대한 내역은 다음과 같습니다. (단위:주,일) 구 분 기 간 주식수 일 수 적 수 1/1~9/30 2016.01.01~2016.09.30 23,690,705 274 6,491,253,170 자기주식 2016.01.01~2016.09.30 (2,050) 274 (561,700) 합 계 23,688,655 6,490,691,470 가중평균유통보통주식수 : 6,490,691,470주 ÷ 274일 = 23,688,655주 (단위:주,일) 구 분 기 간 주식수 일 수 적 수 1/1~9/30 2015.01.01~2015.09.30 23,690,705 273 6,467,562,465 자기주식 2015.01.01~2015.09.30 (2,050) 273 (559,650) 합 계 23,688,655 6,467,002,815 가중평균유통보통주식수 : 6,467,002,815주 ÷ 273일 = 23,688,655주20-3. 보고기간 중 잠재적보통주가 없으므로 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다. 21. 비용의 성격별 분류 보고기간 중 발생한 매출원가, 물류원가 및 판매비와관리비의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 제품과 재공품의 변동 (14,937) (29,836) 47,907 (22,622) 원재료 및 소모품의 사용액 504,982 1,346,718 563,480 3,728,315 상품의 판매 9,198,515 25,253,542 5,188,319 21,316,830 종업원급여 308,163 950,085 312,314 956,975 감가상각비 및 상각비 24,894 78,007 25,754 78,207 물류비 11,525 29,730 10,595 36,571 기타판매관리비 195,315 560,369 213,977 647,253 합 계(*) 10,228,457 28,188,615 6,362,346 26,741,529 (*) 포괄손익계산서 상의 매출원가, 물류원가 및 판매비와관리비를 합한 금액입니다. 22. 종업원 급여 22-1. 보고기간중 발생한 종업원급여는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급 여 281,202 869,202 281,483 864,483 퇴직급여 26,961 80,883 30,831 92,492 합 계 308,163 950,085 312,314 956,975 23. 물류비 및 판매비와관리비 보고기간 중 발생한 물류비 및 판매비와관리비의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 물류비 11,525 29,730 10,596 36,571 운반비 11,525 29,730 10,596 36,571 판매관리비 479,772 1,439,460 492,817 1,504,111 급여 252,752 783,852 253,933 781,833 퇴직급여 24,297 72,890 27,896 83,687 복리후생비 26,126 80,438 21,775 82,112 여비교통비 10,792 45,302 11,707 50,445 접대비 18,179 47,101 22,228 50,206 통신비 1,154 3,500 1,161 3,693 수도광열비 9,055 22,854 7,923 24,409 세금과공과금 20,655 23,982 20,189 22,652 감가상각비 23,963 75,218 25,333 76,942 지급임차료 10,669 32,153 10,682 32,359 수선비 - - - 1,800 보험료 8,268 26,173 8,034 25,979 차량유지비 18,687 51,751 16,515 46,689 교육훈련비 - 840 - 778 도서인쇄비 253 1,090 117 560 소모품비 1,223 5,587 1,902 8,020 대손상각비 7,584 18,414 - 27,528 지급수수료 13,917 65,793 21,579 94,847 리스료 1,180 4,003 2,352 10,150 견본비 30,018 77,519 39,491 79,422 잡비 1,000 1,000 39,491 79,422 합 계 491,297 1,469,190 503,413 1,540,682 24. 기타수익 및 기타비용 24-1. 보고기간 중 발생한 기타수익의 상세내역은 다음과 같습니다 . (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 외환차익 8,992 28,978 44 44 외화환산이익 - - 61,201 90,595 잡이익 3,259 18,352 7,461 15,109 유형자산처분이익 - - - 1,318 합 계 12,251 47,330 68,705 107,066 24-2 . 보고기간 중 발생한 기타비용의 상세내역은 다음과 같습니다 . (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 외환차손 4,854 8,503 6,916 7,591 외화환산손실 71,870 77,894 - - 기타의대손상각비 - - 7,200 52,766 합 계 76,724 86,397 14,116 60,357 25. 금융수익 및 금융비용 25-1. 보고기간 중 발생한 금융수익의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 64,487 187,519 58,757 231,979 26. 영업활동 현금흐름 26-1. 보고기간 중 영업활동 현금흐름의 조정사항은 다음과 같습니다. (단위:천원) 과 목 당분기 전분기 [당기순이익 조정을 위한 가감] 법인세비용 375,377 480,069 퇴직급여 80,883 92,492 감가상각비 78,007 78,207 외화환산손실 77,894 - 대손상각비 18,414 27,528 기타의대손상각비 - 52,766 매도가능금융자산손상차손 - - 이자수익 (187,519) (231,979) 외화환산이익 - (90,595) 당기손익인식금융자산전환이익 - - 유형자산처분이익 - (1,318) 소 계 443,056 407,171 [영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동] 매출채권의 증감 (1,841,673) (191,301) 기타채권의 증감 (15,732) (160,214) 기타유동자산의 증감 1,563 (19,849) 재고자산의 증감 (2,152,536) (2,605,490) 기타비유동자산의 증감 - 14,584 매입채무의 증감 508,126 (599,212) 기타채무의 증감 (140,920) (12,761) 기타유동부채의 증감 637,495 (54,772) 퇴직금의 지급 (76,018) (2,900) 사외적립자산의 증감 76,018 2,900 소 계 (3,003,677) (3,629,016) 27. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2016년 9월 30일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간유효법인세율은 20.8% (2015년 9월 30일로 종료하는 기간에 대한 예상유효법인세율: 21.0%)입니다. 28. 우발채무 및 약정사항 회사는 우리은행과 USD900,000 한 도로 수입신용장을 발행하는 계약을 체결하고 있습니다. 29. 특수관계자 29-1. 보고기간종료일 현재 회사와 특수관계에 있는 기업의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 회사명 지분율(%) 당분기말 전기말 종속회사 SEWOO GLOBAL VIETNAM LTD. 100.00 100.00 관계회사 YANTAI SEWOO CERAMIC CO., LTD. 46.00 46.00 (주)카본나노텍 21.98 21.98 (주)아이피엠인터내셔널 23.08 23.08 (주)유엠테크 31.48 31.48 (주)디올에이치앤비 30.07 30.07 29-1-1. 보고기간 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 회사명 매 출 이자수익 종속회사 SEWOO GLOBAL VIETNAM LTD. - 16,415 관계회사 YANTAI SEWOO CERAMIC CO., LTD. - - 합 계 - 16,415 (단위:천원) 구 분 회사명 매 출 이자수익 종속회사 SEWOO GLOBAL VIETNAM LTD - 15,146 관계회사 YANTAI SEWOO CERAMIC CO., LTD. - 3,618 합 계 - 18,764 29-1-2. 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 주요 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다. > (단위:천원) 구 분 회사명 채 권 매출채권 대여금 미수금 종속회사 SEWOO GLOBAL VIETNAM LTD. - 548,150 18,673 관계회사 YANTAI SEWOO CERAMIC CO., LTD. - - - 합 계 - 548,150 18,673 > (단위:천원) 구 분 회사명 채 권 매출채권 대여금 미수금 종속회사 SEWOO GLOBAL VIETNAM LTD. - 586,000 2,415 관계회사 YANTAI SEWOO CERAMIC CO., LTD.(*) - - - 합 계 - 586,000 2,415 (*) 전기말 YANTAI SEWOO CERAMIC CO.,LTD 에 대한 매출채권 29,863천원의 대손충당금과 대여금 161,258천원의 대손충당금 설정과 미수금 15,786천원의 대손충당금을 설정하였습니다.29-2. 주요 경영진에 대한 보상 회사의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같으며, 주요 경영진에는 회사의 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기이사 및 사외이사를 포함하였습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 단기급여 148,575 153,075 임차보증금 84,000 84,000 지급임차료 28,850 28,918 30. 재무위험관리 30-1. 재무위험관리요소 회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치 이자율 위험, 현금흐름이자율 위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리프로그램은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 중앙 자금부서(관리부)에 의해 이루어지고 있습니다. 회사의 관리부는 회사의 각 부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별,평가 및 회피하고 있습니다. 이사회는 외환위험, 이자율위험, 신용 위험, 파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책 뿐 아니라, 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책을 제공합니다. 30-1-1. 시장위험 (1) 외환위험 회사는 국제적으로 거래를 영위하고 있어 외환위험, 특히 주로 달러화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다. 회사의 경영진은 회사의 기능통화에 대한 외환위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 회사의 주요 금융상품의 통화별 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 계정과목 통 화 당분기말 전기말 외화금액 원화환산금액 외화금액 원화환산금액 자 산 외화예금 USD 1,182,893 1,296,805 212,552 249,111 매출채권 USD 74,318 81,475 - - 미수금 USD 17,033 18,673 2,060 2,415 단기대여금 USD 500,000 548,150 500,000 586,000 환율의 변동은 외화환산손익을 통해 회사의 당기손익에 영향을 미칩니다. 보고기간종료일현재 각 통화별 원화환율이 10% 변동시 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 194,510 (194,510) 106,094 (106,094) (2) 현금흐름 및 공정가치 이자율 위험회사는 이자율에 대한 노출에 대해 다각적인 분석을 실시하고 있습니다. 재융자, 기존 차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등을 고려한 다양한 시나리오를 시뮬레이션 하고있습니다. 이러한 시나리오를 바탕으로 회사는 정의된 이자율 변동에 따른 손익 효과를 계산하고 있습니다. 각각의 시뮬레이션에 있어 동일한 이자율 변동이 모든 통화의 경우에 대하여 적용됩니다. 이러한 시나리오들은 주요 이자부 포지션을 나타내는 부채에 대해서만 적용됩니다. 보고기간 종료일 현재 회사는 장단기 차입금을 보유하고 있지 않습니다. 30-1-2. 신용위험 신용위험은 회사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 과 현금및현금성자산 등 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 높은 금융기관에 한하여 거래를 하고 있습니다. 경영진은 매출거래처로부터 의무불이행으로 인한 손실을 예상하고 있지 아니합니다. 30-1-3. 유동성 위험 현금흐름의 예측은 회사의 자금부서가 수행하고 있고 미사용 차입금한도 를 적정수준으로 유지하고 영업 자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항상 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다. 자금부서는 상기에서 언급한 예측을 통해 결정된 대로 여유있는 유동성이 확보될 수 있도록 적절한 만기나 충분한 유동성을 제공해주는 이자부 당좌예금, 정기예금, 수시입출금식 예금, 시장성 유가증권 등의 금융상품을 선택하여 잉여자금을 투자하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 회사는 유동성위험을 관리할 수 있도록 즉시 출금이 가능한 현금및현금성자산에 4,274백만원(전기말:6,407백만원)을 투자하고 있습니다.회사의 유동성 위험 분석내역은 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 현재가치 할인을 하지 않은 금액입니다. 만기가 12개월 이내에 도래하는 잔액은 할인의 효과가 중요하지 아니하므로 장부금액과 동일합니다. (단위:천원) 당분기말 장부금액 계약상현금흐름 1년 이내 1년 초과 ~ 5년 이내 5년 초과 매입채무 및 기타금융부채 4,824,134 4,824,134 4,824,134 - - 전기말 장부금액 계약상현금흐름 1년 이내 1년 초과 ~ 5년 이내 5년 초과 매입채무 및 기타금융부채 4,456,927 4,456,927 4,456,927 - - 30-2. 자본위험관리 회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것이며, 최적 자본구조 달성을 위해 재무비율을 매월 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.산업내의 타사와 마찬가지로 회사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다.자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금(분기재무상태표의 장단기차입금 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 분기재무상태표의 자본에 순부채를 가산한 금액입니다. 보고기간종료일 현재 자본조달비율은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 총차입금 - - 차감: 현금및현금성자산 (4,274,336) (6,407,238) 순부채 - - 자본총계 37,159,812 35,921,686 총자본 37,159,812 35,921,686 자본조달비율 - - 회사는 당분기말과 전기말 현재 자본조달을 위한 차입금이 없습니다.또한 회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자산으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자산은 재무제표의 공시된 숫자로 계산합니다.당분기말과 전기말 현재 회사의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 총부채 6,127,148 4,982,887 총자산 43,286,960 40,904,573 부채비율 14.15% 12.18% 30-3. 공정가치 보고기간 중 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다. 30-3-1 . 금융상품 종류별 공정가치 보고기간종료일 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산 4,274,336 4,274,336 6,407,238 6,407,238 매출채권 5,217,284 5,217,284 3,394,312 3,394,312 미수금 20,453 20,453 4,876 4,876 당기손익인식금융자산 861,159 861,159 861,159 861,159 기타유동금융자산 6,593,716 6,593,716 6,081,566 6,081,566 매도가능금융자산 2,171,848 2,171,848 2,349,181 2,349,181 소 계 19,138,796 19,138,796 19,098,332 19,098,332 금융부채 매입채무및기타채무 4,824,134 4,824,134 4,456,927 4,456,927 30-3-2. 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하고 있습니다. ㆍ수준 1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장 공시가격ㆍ수준 2 : 직접 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수를 활용한 공정가치 (단, Level 1에 포함된 공시가격은 제외)ㆍ수준 3 : 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 투입변수를 활용한 공정가치활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 이러한 상품들은 수준1에 포함됩니다. 수준1에 포함된 상품들은 대부분 단기매매 또는 매도가능으로 분류된 KOSPI 주가지수, KOSDAQ 주가지수에 속한 상장된 지분상품으로 구성됩니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품(예: 장외파생상품)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준3에 포함됩니다.금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다. - 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격 - 이자율스왑의 공정가치는 관측가능한 수익률곡선에 따른 미래 추정 현금흐름의 현재가치로 계산 - 선물환의 공정가치는 보고기간 말 현재의 선도환율을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정 - 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법 사용 30-3-3. 보고기간종료일 현재 공정가치로 측정된 금융자산 현황은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 당기손익인식금융자산 신주인수권 - - 861,159 861,159 매도가능금융자산 (주)디올메디바이오 주식 562,631 - - 562,631 (주)하렉스인포텍 신주인수권부사채 - 843,726 - 843,726 30-3-4. 보고기간종료일 현재 매도가능금융자산 중 취득원가로 측정된 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 금융상품 범주 구 분 당분기말 전기말 매도가능금융자산 현대카드(주) (*1) 473,491 473,491 (주)인천시민프로축구단 (*1) 2,000 2,000 UZBEK ANK SPINING CO.,LTD.(*2) 290,000 290,000 (*1) 상기의 출자지분은 현금흐름의 편차가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없으므로 원가법으로 측정하였습니다. 회사는 위의 지분상품을 단기적으로 처분할 계획은 없으며, 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 있게 되는 때에 공정가치로 측정할 예정입니다. 31 . 부문별 보고 31-1. 회사는 영업수익을 창출하는 재화의 성격을 고려하여 영업부문을 단일 보고부문으로 결정하였습니다. 31-2. 보고기간 중 매출종류별 구분내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 상품매출 28,133,830 23,890,966 제품매출 1,710,791 4,852,407 임대매출 1,800 1,600 합 계 29,846,421 28,744,973 31-3. 보고기간 중 영업부문의 지역별 정보는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 국내 매출 29,130,906 26,457,448 해외 매출 715,515 2,287,524 합 계 29,846,421 28,744,973 31-4. 보고기간 중 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객은 다음과 같습니다. (단위:천원) 업체명 당분기 전분기 금 액 비 율(%) 금 액 비 율(%) (주)대원플라텍 3,139,063 10.52% 3,489,000 12.14% (주)한미프렉시블 2,507,010 8.40% 3,531,263 12.28% 6. 기타 재무에 관한 사항 (1) 대손충당금 설정 현황 (연결기준) 가. 최근 3사업연도의 매출채권 및 기타수취채권의 장부금액과 대손충당금은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기 전전기 매출채권 매출채권 6,199,815 4,102,208 3,818,484 매출채권 대손충당금 (337,877) (319,463) (111,976) 매출채권 장부가액 5,861,938 3,782,745 3,706,508 미수금 미수금 17,565 18,247 147,499 미수금 대손충당금 (15,786) (15,786) - 미수금 장부가액 1,779 2,461 147,499 대여금 대여금 1,561,258 1,561,258 1,553,392 대여금 대손충당금 (1,065,692) (1,065,692) (604,434) 대여금 장부가액 495,566 495,566 948,958 . 나. 최근 3사업연도의 매출채권 및 기타수취채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기 전전기 매출채권 미수금 대여금 매출채권 미수금 대여금 매출채권 미수금 대여금 기초금액 319,463 15,786 1,065,692 111,976 - 604,434 122,956 - - 대손상각비 18,414 - - 207,487 15,786 461,258 - - 604,434 대손충당금환입 - - - - - (10,980) - - 기말금액 337,877 15,786 1,065,692 319,463 15,786 1,065,692 111,976 - 604,434 다. 최근 3사업연도의 매출채권 및 기타수취채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기 전전기 연체되지 않은 채권 4,228,316 2,814,238 3,089,098 소 계 4,228,316 2,814,238 3,089,098 연체되었으나 손상되지 않은 채권(*) 3개월 이하 1,648,669 998,641 667,342 3개월 초과 6개월 이하 6,006 6,613 32,162 6개월 초과 528,993 900,000 1,647,056 소 계 2,183,668 1,905,254 2,346,560 손상채권 6개월 초과 1,366,654 962,220 83,718 소 계 1,366,654 962,220 83,718 합 계 7,778,638 5,681,712 5,519,376 (*) 연체되었으나 손상되지 않은 채권은 최근 부도기록이 없는 여러 독립된 거래처들과 관련되어 있습니다. 라. 매출채권 등 대손충당금 설정방침 1) 연결회사는 본 보고서 기준일 현재의 매출채권등에 대하여 과거 3개년의 채권에 대한 개별분석 및 과거의 대손경험율을 토대로 예상되는 대손추정액을 대손충당금을 설정함 2) 설정방법 ① 과거 3개년 평균채권잔액에 대한 실제 대손발생액을 근거로 대손 경험률을 산정하여 설정 ② 장기성 부도업체 및 신용이 불량한 장기채권은 회수가능 금액을 평가하여 1%초과-100%범위로 설정 ③ 담보가 있는 부도연체는 담보가액을 적절히 평가하여 담보가액을 차감한 채권잔액의 100%를 설정 ④ 부도 채권등 이상채권을 제외한 채권은 연령별로 분류한후 기간별 설정율을 적용하여 충당금 설정 - 6개월-12개월:1%을 기본설정율로 하되 지속적으로 회수가 되지않을 경우 100%범위까지 추가로 설정함. - 12개월 경과 채권: 현재 거래 지속여부를 판단하여 50%-100%로 설정함 3) 대손처리기준 :매출채권등에 대해 아래와 같은 사유발생시 실대손처리 ① 파산, 부도, 강제집행, 사업의 폐지,채무자의 사망, 실종등으로 인해 회수불능이 객관적으로 입증되는 경우 ② 소송에 패소하였거나 법적 청구권이 소멸한 경우 ③ 외부 채권회수 전문기관이 회수가 불가능하다고 통지한 경우 ④ 담보설정 부실채권,보험Cover채권은 담보물을 처분하거나 보험사로부터 보험금을 수령한 경우 ⑤ 회수에 따른 비용이 채권금액을 초과하는 경우 (2) 재고자산 현황 등 (연결기준) 가 . 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. ① POLYMER 사업부문 (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기 전전기 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 상 품 10,235,378 (215,093) 10,020,285 7,988,358 (215,093) 7,773,266 6,913,060 (313,093) 6,599,967 제 품 94,353 (2,733) 91,620 93,933 (2,733) 91,200 117,667 (10,232) 107,435 원재료 166,853 - 166,853 115,765 - 115,765 258,827 - 258,827 부재료 52,934 - 52,934 56,190 - 56,190 81,664 - 81,664 미착품 - - - 142,737 - 142,737 184,083 - 184,083 합 계 10,549,518 (217,826) 10,331,692 8,396,983 (217,826) 8,179,157 7,555,300 (323,324) 7,231,976 ② PCB 사업부문 (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기 전전기 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 상 품 - - - - - - - - - 제 품 201,251 - 201,251 255,201 - 255,201 207,422 - 207,422 원재료 624,174 (87,989) 536,185 553,025 (93,354) 459,671 504,530 (25,868) 478,662 부재료 - - - - - - - - - 미착품 - - - - - - - - - 합 계 825,425 (87,989) 737,436 808,226 (93,354) 714,872 711,952 (25,868) 686,084 나. 재고자산의 실사내역 등 1) 실사일자 : 매분기말 기준으로 재고조사 실시 (2016년 06월 30일) 2) 감사인의 참여 입회여부: 반기검토(6월말)와 회계감사(12월말)시 외부감사인 참여3) 실사방법 : 사내보관재고 전수조사 실시 (3) 공정가치평가 절차요약 가. 금융자산 금융자산은 인식 및 측정과 관련하여 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 대여금및수취채권, 매도가능금융자산의 네가지 범주로 구분하고 계약의 당사자가 되는때에 재무상태표에 인식하고 있습니다. 금융자산은 최초인식시점에 공정가치로 측정하며, 당기손익인식금융자산이 아닌 경우 금융자산의 취득(발행)과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시점에 공정가치에 가산하고 있습니다. ① 당기손익인식금융자산단기매매금융자산이나 최초 인식시점에 당기손익인식금융자산으로 지정한 금융자산을 당기손익인식금융자산으로 분류하고 있습니다. 당기손익인식금융자산은 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당분기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 취득과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당분기손익으로인식하고 있습니다. ② 만기보유금융자산만기가 고정되어 있고 지급금액이 확정되었거나 결정 가능한 비파생금융자산으로 회사가 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우 만기보유금융자산으로분류하고 있습니다. 최초 인식 후에는 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하고 있습니다. ③ 대여금 및 수취채권지급금액이 확정되었거나 결정 가능하고, 활성시장에서 거래가격이 공시되지 않는 비파생금융자산은 대여금및수취채권으로 분류하고 있습니다. 최초 인식 후에는 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하고 있습니다.④ 매도가능금융 자산매도가능항목으로 지정되거나 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 또는 대여금 및 수취채권으로 분류되지 않은 비파생금융자산을 매도가능금융자산으로 분류하고 있습니다. 최초 인식 후에는 공정가치로 측정하며 공정가치의 변동은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 다만, 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 지분상품 등은 원가로 측정하고 있습니다. ⑤ 금융자산의 제거금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약, 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니한 경우, 회사가 금융자산을 통제하고 있지도 않다면 금융자산을 제거하고, 금융자산을 계속 통제하고 있다면 그 양도자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고, 관련 부채를 함께 인식하고 있습니다. 만약, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하였으나 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상을 대부분을 회사가 보유하고 있는 경우에는 당해 금융자산을 계속 인식하고, 수취한 매각금액은 부채로 인식하고 있습니다. ⑥ 금융자산과 부채의 상계금융자산과 부채는 회사가 자산과 부채를 상계할 수 있는 법적인 권리가 있고 순액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. 나. 금융부채 연결회사는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고있습니다. 당기손익인식금융부채는 단기매매금융부채나 최초 인식시점에 당기손익인식금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 당기손익인식금융부채는 최초 인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당분기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 취득과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당분기손익으로 인식하고 있습니다.당기손익인식금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하고 있습니다. 기타금융부채는 최초 인식시 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한 공정가치로 측정하고 있습니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 사용하여 인식합니다. 금융부채는 소멸한 경우 즉, 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 다. 파생상품 파생상품은 최초 인식시 계약일의 공정가치로 측정하며, 후속적으로 매 보고기간말의 공정가치로 측정하고 있습니다. 파생상품의 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 당분기손익으로 인식하고 있습니다. 라. 범주별 금융상품 (1) 범주별 금융상품 본 보고서 기준일 현재 연결회사의 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 가. 당분기말 -(1) 금융자산 구 분 단기금융상품 당기손익인식금융자산 대여금 및수취채권 매도가능금융자산 합 계 현금및현금성자산 - - 4,339,351 - 4,339,351 매출채권 - - 5,861,938 - 5,861,938 미수금 - - 1,779 - 1,779 당기손익인식금융자산 - 861,159 - - 861,159 기타유동금융자산 5,550,000 - 495,566 - 6,045,566 매도가능금융자산 - - - 2,171,848 2,171,848 합 계 5,550,000 861,159 10,698,634 2,171,848 19,281,641 (2) 금융부채 구 분 당기손익인식금융부채 상각후원가로측정하는 금융부채 합 계 매입채무 및 기타채무 - 5,425,735 5,425,735 나 . 전기말 - (1) 금융자산 구 분 단기금융상품 당기손익인식금융자산 대여금 및수취채권 매도가능금융자산 합 계 현금및현금성자산 - - 6,985,793 - 6,985,793 매출채권 - - 3,782,745 - 3,782,745 미수금 - - 2,462 - 2,462 당기손익인식금융자산 - 861,159 - - 861,159 기타유동금융자산 5,000,000 - 495,566 - 5,495,566 매도가능금융자산 - - - 2,349,181 2,349,181 합 계 5,000,000 861,159 11,266,566 2,349,181 19,476,906 (2) 금융부채 구 분 당기손익인식금융부채 상각후원가로측정하는 금융부채 합 계 매입채무 및 기타채무 - 4,616,415 4,616,415 다. 금융상품의 범주별 손익 구분 - 구 분 당분기 전분기 대여금및수취채권 외환차익 29,206 679 외환차손 (10,342) (18,580) 외화환산이익 158 16,219 외화환산손실 (41,759) (2,323) 이자수익 90,719 145,296 매도가능금융자산 이자수익 81,020 71,932 매도가능금융자산손상차손 - - (2) 서열체계 분류 연결회사는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하고 있습니다. ㆍ수준 1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장 공시가격ㆍ수준 2 : 직접 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수를 활용한 공정가치 (단, Level 1에 포함된 공시가격은 제외)ㆍ수준 3 : 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 투입변수를 활용한 공정가치활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 이러한 상품들은 수준1에 포함됩니다. 수준1에 포함된 상품들은 대부분 단기매매 또는 매도가능으로 분류된 KOSPI 주가지수, KOSDAQ 주가지수에 속한 상장된 지분상품으로 구성됩니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품(예: 장외파생상품)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준3에 포함됩니다.금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다. - 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격 - 이자율스왑의 공정가치는 관측가능한 수익률곡선에 따른 미래 추정 현금흐름의 현재가치로 계산 - 선물환의 공정가치는 보고기간 말 현재의 선도환율을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정 - 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법 사용 (3) 보고기간종료일 현재 공정가치로 측정된 금융자산과 금융부채는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 당기손익인식금융자산 신주인수권 - - 861,159 861,159 매도가능금융자산 (주)디올메디바이오 주식 562,631 - - 562,631 (주)하렉스인포텍 신주인수권부사채 - 843,726 - 843,726 (4) 매도가능금융자산 중 취득원가로 측정된 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 금융상품 범주 구 분 당분기말 전기말 매도가능금융자산 현대카드(주)(*1) 473,491 473,491 (주)인천시민프로축구단 (*1) 2,000 2,000 Uzbek ANK Spinning CO., LTD. 290,000 290,000 (*1) 상기의 출자지분은 현금흐름의 편차가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없으므로 원가법으로 측정하였습니다. 연결회 사는 위의 지분상품을 단기적으로 처분할 계획은 없으며, 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 있게 되는 때에 공정가치로 측정할 예정입니다. (4) 채무증권 발행실적 등 채무증권 발행실적 (기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 천원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11013#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제39기(당분기) 대주회계법인 - 해당사항 없음 제38기(전기) 대주회계법인 적정 해당사항 없음 제37기(전전기) 삼영회계법인 적정 해당사항 없음 2. 감사용역 체결현황 (단위 : 천원, 시간) 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제39기(당기) 대주회계법인 반기재무제표 검토별도재무제표 감사(재고실사 포함)연결재무제표 감사 28,000 198 제38기(전기) 대주회계법인 반기재무제표 검토별도재무제표 감사(재고실사 포함)연결재무제표 감사 25,000 318 제37기(전전기) 삼영회계법인 반기재무제표 검토별도재무제표 감사(재고실사 포함)연결재무제표 감사 45,000 506 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제39기(당기) - - - - 해당사항없음 제38기(전기) - - - - 해당사항없음 제37기(전전기) - - - - 해당사항없음 4. 내 부회 계관리제도 경영자의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 검토결과, 상기 경영자의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준 제5장 '중소기업에 대한 적용'의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. V. 이사의 경영진단 및 분석의견 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분,반기 보고서에 본 항목을 기재하지 않습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성개요 본 보고서 작성기준일 현재 당사의 이사회는 3명의 사내상근이사와 1명의 사내비상근이사, 2명의 사외이사로 구성되어 있습니다. 이사회는 회사의 전반적인 경영의 주요 정책을 결정하며, 이사후보의 인적사항에 관해서는 주총 전 공시하고 대부분의 이사후보는 이사회의 추천을 주주가 찬성하는 방식으로 승인됩니다. 각 이사의 주요 이력 및 업무분장은 VIII. 임원및 직원 등에 관한 사항을 참조하시기 바랍니다. 나. 중요 의결사항 회차 개최일자 의안내용 사외이사 김 명 균(참석률:100%) 유 석 호 (참석률:0%) 찬 반 여 부 1 2016.01.12 내부회계관리제도 안건보고에 관한 건 찬성 불참 2 2016.02.26 전자투표제도 도입에 관한 건 찬성 불참 3 2016.03.08 제38기 정기주주총회소집 및 총회의안 결정의 건 찬성 불참 4 2016.03.23 금전대여 상환기간 연장의 건 찬성 불참 다. 이사회내 위원회 본 보고서 작성기준일 현재 이사회내 설치된 위원회는 없습니다. 라. 이사의 독립성 당사의 사외이사를 포함한 모든 이사의 독립성 강화를 위해 당사는 이사선임시 주주총회전 사전에 이사에 대한 모든 정보를 투명하게 공개하여 추천인과 최대주주와의 관계, 회사와의 거래 등을 대한 내역을 외부에 공시하고 있습니다. 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사에 관한 사항 당사의 감사는 당사의 회계 및 업무를 감사하며, 제반업무와 관련하여 관련 장부 및 관계서류를 해당부서에 제출을 요구할 수 있습니다. 또한 필요시 영업에 관한 보고를 받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있습니다. 나. 감사의 인적사항 성 명 주 요 경 력 비 고 최 태 호 ㈜포스하이메탈 경영지원본부장(상무이사)현, ㈜에스엔엔씨 기획재무실장(전무이사) 비상근감사 참고) 최태호 감사는 제38기 주주총회에 신규선임하였습니다. 다. 중요 활동내역 회차 개최일자 의 안 내 용 의결 현황 1 - - - 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 당사는 공시대상기간 중에 소수주주권의 행사와 경영지배권에 관한 경쟁은 없습니다 또한 당사 정관 제29조의 2에 규정된 서면투표제에 대한 사항은 다음과 같습니다. 조 항 내 용 제29조의2(서면에 의한 의결권의 행사) ① 주주는 총회에 출석하지 아니하고 서면에 의하여 의결권을 행사 할 수 있다.② 회사는 제1항의 경우 총회의 소집통지서에 주주의 의결권 행사에 필요한 서 면과 참고자료를 첨부하여야 한다.③ 서면에 의하여 의결권을 행사하고자 하는 주주는 제2항의 서면에 필요한 사 항을 기재하여 회일의 전일까지 회사에 제출하여야 한다. VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 그 특수관계인의 주식소유 현황 본 보고서 기준일 현재 당사의 최대주주 및 그 특수관계인은 4,992,208주를 보유하고 있습니다. 이는 발행주식총수의 21.07%에 해당합니다. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 안백순 본인 보통주 5,372,422 22.67 4,097,422 17.29 - 최영희 특수관계인 보통주 894,786 3.78 894,786 3.78 - 계 보통주 6,267,208 26.45 4,992,208 21.07 - 우선주 0 0 0 0 - 2. 최대주주 관련 사항 성 명 최근 5년간 주요직위 및 재직기간 학 력 안백순 서한건영(주) 회장 고려대학교 경영대학원 졸업 ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11013#*최대주주변동내역.dsl 8_최대주주변동내역 최대주주 변동내역 (기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 비 고 2005년 09월 23일 안백순 680,863 17.31 최대주주 안백순 -7,489,497주 자본감소 2005년 11월 10일 안백순 3,986,812 20.00 최대주주 안백순 3,305,949주 매입 2007년 11월 08일 안백순 4,238,852 20.53 최대주주 안백순 252,040주 매입 2008년 11월 05일 안백순 4,288,852 20.67 최대주주 안백순 50,000주 매입 2011년 03월 11일 안백순 7,230,028 30.51 최대주주 안백순 신주인수권행사로 2,941,176주 증가 2012년 03월 30일 안백순 6,946,168 29.32 최대주주 안백순 장내매도로 283,860주 감소 2012년 07월 19일 안백순 6,267,208 26.45 최대주주 안백순 장내매도로 678,960주 감소 2013년 02월 06일 안백순 6,217,208 26,24 최대주주 안백순 장내매도로 50,000주 감소 2013년 02월 06일 안백순 6,267,208 26.45 최대주주 안백순 50,000주 매입 2016년 06월 21일 안백순 4,992,208 21.07 최대주주 안백순 장내매도로 1,275,000주 감소 주) 최대주주 변동내역은 최대주주와 그 특수관계인의 주식변동사항 합계를 나타낸 것임. 4. 주식의 분포 가. 5%이상 주주의 주식소유 현황 주식 소유현황 (기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 안백순 4,097,422 17.29 - - - - - 우리사주조합 - - - ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11013#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 소액주주현황 (기준일 : 2015년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 보유주식 비 고 주주수 비율 주식수 비율 소액주주 5,949 99.93 16,331,791 68.92 - 5. 주식사무 신주인수권의 내용 제11조(주식의 발행 및 배정) ① 이 회사가 이사회의 결의로 신주(제3호의 경우에는 이미 발행한 주식을 포함한다)를 발행하는 경우 다음 각 호의 방식에 의한다. 1. 주주에게 그가 가진 주식 수에 따라서 신주를 배정하기 위하여 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식 2. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 신기술의 도입,재무구조의 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우 제1호 외의 방법으로 특정한 자(이 회사의 주주를 포함한다)에게 신주를 배정하기 위하여 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식 3. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 제1호 외의 방법으로 불특정 다수인 (이 회사의 주주를 포함한다)에게 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하고 이에 따라 청약을 한 자에 대하여 신주를 배정하는 방식② 제1항 제3호의 방식으로 신주를 배정하는 경우에는 이사회의 결의로 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 방식으로 신주를 배정하여야 한다. 1. 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 자의 유형을 분류하지 아니하고 불특정 다수의 청약자에게 신주를 배정하는 방식 2. 관계 법령에 따라 우리사주조합원에 대하여 신주를 배정하고 청약되지 아니한 주식까지 포함하여 불특정 다수인에게 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식 3. 주주에 대하여 우선적으로 신주인수의 청약을 할 수 있는 기회를 부여하고 청약되지 아니한 주식이 있는 경우 이를 불특정 다수인에게 신주를 배정받을 기회를 부여하는 방식 4. 투자매매업자 또는 투자중개업자가 인수인 또는 주선인으로서 마련한 수요예측 등 관계 법규에서 정하는 합리적인 기준에 따라 특정한 유형의 자에게 신주인수의 청약을 할 수 있는 기회를 부여하는 방식 ③ 제1항 제2호 및 제3호에 따라 신주를 배정하는 경우 상법 제416조제1호, 제2호, 제2호의2, 제3호 및 제4호에서 정하는 사항을 그 납입기일의 2주 전까지 주주에게 통지하거나 공고하여야 한다. 다만, 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의9에 따라 주요사항보고서를 금융위원회 및 거래소에 공시함으로써 그 통지 및 공고를 갈음할 수 있다. ④ 제1항 각호의 어느 하나의 방식에 의해 신주를 발행할 경우에는 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. ⑤ 회사는 신주를 배정하는 경우 그 기일까지 신주인수의 청약을 하지 아니하거나 그 가액을 납입하지 아니한 주식이 발생하는 경우에 그 처리방법은 발행가액의 적정성등 관련 법령에서 정하는 바에 따라 이사회 결의로 정한다. ⑥ 회사는 신주를 배정하면서 발생하는 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. ⑦ 회사는 제1항 제1호에 따라 신주를 배정하는 경우에는 주주에게 신주인수권증서를 발행하여야 한다. 결 산 일 12월 31 일 정기주주총회 3월 중 주주명부폐쇄시기 제 15 조 (주주명부의 폐쇄 및 기준일) ①이 회사는 매년 1월 1일부터 1월31일까지 권리에 관한 주주명부의 기재변경을 정지한다. ②이 회사는 매년 12월 31일 최종의 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 결산기에 관한 정기주주총회에서 권리를 행사할 주주로 한다. ③이 회사는 임시주주총회의 소집 기타 필요한 경우 이사회의 결의로 3월을 경과하지 아니하는 일정한 기간을 정하여 권리에 관한 주주명부의 기재변경을 정지하거나 이사회의 결의로 정한 날에 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 권리를 행사할 주주로 할 수 있으며, 이사회가 필요하다고 인정하는 경우에는 주주명부의 기재변경 정지와 기준일의 지정을 함께 할 수 있다. 회사는 이를 2주간 전에 공고하여야 한다. 주권의 종류 제 10 조(주권의 종류) 회사가 발행할 주권의 종류는 일주권, 오주권, 십주권, 오십주권, 일백주권, 오백주권, 일천주권, 일만주권의 8종으로 한다. 명의개서대리인 국민은행 증권대행팀 주주의 특전 없음 공고게재신문 회사의 인터넷 홈페이지 (http://www.sewoo21.co.kr) 에 게재함. 다만, 부득이한 사유로 회사 인터넷 홈 페이지에 공고를 할 수 없을 때에는 "서 울경제신문" 에 게재함. 5. 최근 6개월 간의 주가 및 주식 거래실적 (단위: 원, 천주) 종 류 16년 04월 16년 05월 16년 06월 16년 07월 16년 08월 16년 09월 보통주 최고(종가) 2,460 4,145 5,180 2,685 2,320 2,065 최저(종가) 2,115 2,665 2,100 2,170 1,930 1,850 월간거래량 44,370 118,376 348,140 122,324 21,430 10,290 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원의 현황 임원 현황 (기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 안백순 남 1958.06 대표이사 등기임원 상근 경영총괄 (주)세우글로벌대표이사 4,097,422 - 11년 11개월 2017.03.28 제갈용규 남 1959.11 이 사 등기임원 상근 관 리 (주)세우글로벌이 사 - - 12년 03개월 2017.03.28 안현식 남 1962.09 이 사 등기임원 상근 영 업 (주)세우글로벌이 사 - - 10년 04개월 2019.03.25 최영희 여 1960.09 이 사 등기임원 비상근 경영지원 (주)세우글로벌이 사 894,786 - - 2019.03.25 김명균 남 1967.03 사외이사 등기임원 비상근 경영지원 (주)포리머랜드대표이사 - - - 2019.03.25 유석호 남 1966.12 사외이사 등기임원 비상근 경영지원 드릴링서비스인터내셔널(주)대표이사 - - - 2018.03.27 최태호 남 1959.03 감 사 등기임원 비상근 감 사 ㈜에스엔엔씨기획재무실장(전무이사) - - - 2019.03.25 참고) 제38기 주주총회에서 최태호 감사를 신규선임하였습니다. 직원 현황 (기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 비고 기간의정함이 없는근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) - 남 25 - - - 25 6년 01개월 593,800 23,752 - - 여 2 - - - 2 2년 03개월 19,547 9,773 - 합 계 27 - - - 27 5년 09개월 613,347 22,717 - 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 천원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사 6 500,000 - 감사 1 30,000 - 2. 보수지급금액 (단위 : 천원) 구 분 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 등기이사 4 145,875 48,625 - 사외이사 2 - - - 감사위원회 위원 또는 감사 1 - - - 계 7 145,875 48,625 - 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 천원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - 주) 개인별로 보수지급액이 5억이상인 이사,감사는 없습니다. ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11013#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl IX. 계열회사 등에 관한 사항 ○ 타법인출자현황- 기업공시서식 작성기준 제7-4-2조에 의거하여 당사 소규모기업에 해당함으로, 기재를 생략하였습니다- III. 재무에 관한사항 3.연결재무제표 주석11. 관계기업에 대한 투자주식 부분과, III. 재무에 관한사항 5.재무제표 주석11. 종속기업 및 관계기업에 대한 투자주식 부분을 참고하시기 바랍니다. ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11013#*타법인출자현황.dsl X. 이해관계자와의 거래내용 1. 대주주 등에 대한 신용공여 등 당사는 해당 공시대상 기간에 최대주주등과의 거래사실이 없습니다. 2. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래 당사는 해당 공시대상 기간에 주주(최대주주등 제외),임원 직원 및 기타이해관계자와의 거래사실이 없습니다. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시사항의 진행 ·변경상황 가. 공시사항의 진행, 변경사항 해당 사항 없음 나. 주주총회 의사록 요약 주총일자 안 건 결 의 내 용 제3 8 기 정기주주총회 (1 6 .03.25) 제1호 의안 : 제38기 재무제표 및 연결재무제표 승인의 건 제2호 의안 : 이사선임의 건 (상근1명,비상근2명) 제3호 의안 : 감사선임의 건 (비상근1명) 제4호 의안 : 이사보수한도 승인의건제5호 의안 : 감사보수한도 승인의건 원안대로 가결 제3 7 기 정기주주총회 (1 5 .03.27) 제1호 의안 : 제3 7 기 재무제표 및 연결재무제표 승인의 건 제2호 의안 : 이사선임의 건 (사외이사1명) 제3호 의안 : 이사보수한도 승인의건제4호 의안 : 감사보수한도 승인의건 원안대로 가결 제3 6 기 정기주주총회 (1 4 .03.28) 제1호 의안 : 제3 6 기 재무제표 및 연결재무제표 승인의 건 제2호 의안 : 정관일부 변경의 건 제3호 의안 : 이사선임의 건 (상근1명,비상근2명) 제4호 의안 : 이사보수한도 승인의건제5호 의안 : 감사보수한도 승인의건 원안대로 가결 제35기 정기주주총회 (13.03.29) 제1호 의안 : 제35기 재무제표 및 연결재무제표 승인의 건 제2호 의안 : 이사선임의 건 (상근1명,비상근2명) 제3호 의안 : 감사선임의 건 (비상근1명) 제4호 의안 : 이사보수한도 승인의건제5호 의안 : 감사보수한도 승인의건 원안대로 가결 제34기 정기주주총회 (12.03.30) 제1호 의안 : 34기(2011.1.1~2011.12.31)재무상태표, 손익계산서, 이익잉여금처분계산서(안) 승인의 건 제2호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건 제3호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 원안대로 가결 2. 우발채무 등 가. 중요한 소송사건 당사는 작성 기준일 현재 당사와 관련된 소송사건이 없습니다. 나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 당사는 작성 기준일 현재 견질, 또는 담보용으로 제공된 어음, 수표는 없습니다. 다. 채무보증 현황 해당 사항 없음 3. 제재현황 등 그밖의 사항 가. 제재 현황 해당 사항 없음 나. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 해당 사항 없음 다. 공모자금 사용내역 해당 사항 없음 라. 외국지주회사의 자회사 현황 해당 사항 없음 ◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11013#*신용보강제공현황.dsl ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11013#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11013#*단기매매차익미환수현황.dsl ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11013#*공모자금의사용내역.dsl ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11013#*사모자금의사용내역.dsl ◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11013#*합병등전후의재무사항비교표.dsl 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 - 해당사항 없음 2. 전문가와의 이해관계 - 해당사항 없음