세우글로벌 분기보고서 (2018.09)
3. 연결재무제표 주석

제41(당)기 3분기 : 2018년 9월 30일 현재
제40(전)기 : 2017년 12월 31일 현재
주식회사 세우글로벌과 그 종속기업

1. 일반적 사항

기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배회사인 주식회사 세우글로벌(이하 "지배회사")과 SEWOO GLOBAL VIETNAM CO.,LTD.(이하 "종속기업")를 연결대상으로 하여 연결재무제표를 작성하였습니다.

1-1. 지배회사의 개요

주식회사 세우글로벌은 1978년 3월에 설립하여 1989년 9월 주식을 증권거래소에 상장한 회사로 엔지니어링 플라스틱, ABS수지 등 고분자 석유화학 상품의 판매를 주영업목적으로 하고 있으며, 2003년부터 고분자 석유화학 제품의 제조를 시작하여 영업중에 있습니다. 회사는 2002년 9월 27일에 회사명을 주식회사 세우포리머에서 주식회사 세우글로벌로 변경하였으며 회사의 본사는 인천광역시 남구 도화동에 위치하고 있으며, 본 보고서 기준일 현재의 납입자본금은 11,847,669천원입니다.

1-2. 종속기업의 현황

종속기업인 SEWOO GLOBAL VIETNAM CO.,LTD.는 2007년 12월 7일 설립되어 PCB(Printed Circuit Board)의 제조ㆍ판매를 주사업목적하고 있으며, Dong Lang Industrial Are, Phu Ninh District, Phu Tho Province, Vietnam에 소재하고 있습니다. 또한 베트남 현지 투자 라이선스를 받았으며 이 라이선스의 유효기간은 45년입니다.

보고기간 종료일 현재 연결대상 종속기업의 현황과 재무현황은 다음과 같습니다.

종속기업	소유지분율	소재지	결산월	업 종

SEWOO GLOBAL VIETNAM CO.,LTD.	100%	베트남	12월	제조업

> (단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

자 산	4,427,918	4,900,980

부 채	3,222,499	3,028,252

자 본	1,205,419	1,872,728

요약포괄손익계산서 > (단위:천원)

구 분	당분기	전분기

매출액	2,996,756	2,124,938

당기순이익	(367,895)	(480,241)

총포괄이익	(367,895)	(480,241)

2. 재무제표 작성기준

회사의 연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 재무제표 입니다. 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2017년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.중간재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당반기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 재무제표 작성 시 채택한 회계정책과 동일합니다. 3. 중요한 회계정책 회사는 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차연결재무제표를 작성할 때 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다.

1) 당사는 2018년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 회사는 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다 .

- 기업회계기준서 제1040호 '투자부동산' 개정

부동산이 투자부동산의 정의를 충족하는지(또는 충족하지 못하게 되는지)를 평가하고 사용의 변경이 발생하였다는 관측가능한 증거가 뒷받침되는 경우에 투자부동산으로(또는 투자부동산으로부터) 대체함을 명확히 합니다. 또한 기업회계기준서 제1040호에 열거된 상황 이외의 상황도 사용에 변경이 있다는 증거가 될 수 있고, 건설중인 부동산에 대해서도 사용의 변경이 가능하다는 점(즉 사용의 변경이 완성된 자산에 한정되지 않음)을 명확히 하고 있습니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정

현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다.

- 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가' 제정 제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 또한, 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우 대가의 선지급이나 선수취로 인한 거래일을 각각 결정합니다. 회사는 동 해석서의제정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익 '

2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체할 예정입니다.현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ②수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 제정 회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았습 니다. 기준서 제109호의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. 가. 금융상품의 분류와 측정 기업회계기준서 제1109호의 적용범위에 포함되는 모든 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 후속적으로 상각후원가나 공정가치로 측정됩니다.

계약상 현금흐름을 수취하기 위하여 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 보유하고 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름을 갖는 채무상품은 후속적으로상각후원가로 측정합니다(상각후원가측정 금융자산).계약상 현금흐름의 수취와 매도 모두가 목적인 사업모형 하에서 보유하고 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름을 갖는 채무상품은 후속적으로 공정가치로측정하고 기타포괄손익으로 인식합니다(기타포괄손익-공정가치측정 금융자산).

상기 이외의 모든 채무상품과 지분상품은 후속적으로 공정가치로 측정하고 당기손익으로 인식합니다(당기손익-공정가치측정 금융자산).

상기에 기술한 내용에도 불구하고 당사는 금융자산의 최초 인식시점에 다음과 같은 취소불가능한 선택 또는 지정을 할 수 있습니다.

단기매매항목이 아니고 기업회계기준서 제1103호를 적용하는 사업결합에서 취득자가 인식하는 조건부 대가도 아닌 지분상품에 대한 투자의 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시하는 선택을 할 수 있습니다.

당기손익-공정가치측정항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로 줄이는 경우에는 상각후원가측정금융자산이나 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 요건을충족하는 채무상품을 당기손익-공정가치측정항목으로 지정을 할 수 있습니다.

당반기 중 상각후원가측정금융자산이나 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 요건을 충족하는 채무상품 중 당기손익-공정가치측정항목으로 지정된 채무상품은 존재하지 않습니다.

기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품이 제거되는 경우 기타포괄손익으로 인식된 누적손익을 재분류조정으로 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 반면에 기타포괄손익-공정가치측정 항목으로 지정된 지분상품에 대해서는 기존에 기타포괄손익으로인식된 누적손익을 후속적으로 당기손익으로 재분류하지 아니합니다. 후속적으로 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류되는 채무상품은 손상규정의 적용대상에 해당합니다.

경영진은 최초적용일에 존재하는 사실과 상황에 기초하여 당사가 보유하고 있는 금융자산에 대해 검토하고 평가하였으며, 기업회계기준서 제1109호를 최초 적용함에 따라 당사의 금융자산의 분류 및 측정과 관련하여 다음과 같은 영향이 있을 것이라고 판단하였습니다.

기업회계기준서 제1039호에 따라 매도가능금융자산으로 분류되고 매보고기간말에 공정가치로 측정하였던 지분상품에 대한 투자(단기매매항목도 아니고 사업결합에서 발생한 조건부대가도 아님)는 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정하였습니다. 이러한 지분상품의 공정가치 변동은 평가손익누계액으로 계속 인식됩니다.

기업회계기준서 제1039호에 따라 상각후원가로 측정하던 대여금 및 수취채권으로 분류되었던 금융자산 중 계약상 현금흐름을 수취하기 위하여 보유하는 것이 목적인 사업모형하에서 보유하고 있으며 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 현금흐름을 가진 금융상품은 기업회계기준서 제1109호에서도 계속 상각후원가로 측정됩니다.

금융자산의 분류사항은 당사의 재무상태, 당기손익, 기타포괄손익이나 총포괄손익에 영향을 미치지 아니합니다.

다음 회계정책은 금융자산의 후속측정에 적용합니다.

당기손익-공정가치 측정 금융자산	이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 이자와 배당수익을 포함한 순손익은 당기손익으로 인식합니다.

상각후원가 측정 금융자산	이러한 자산은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가는 손상손실에 의해 감소됩니다. 이자수익, 외화환산손익 및 손상은 당기손익으로 인식합니다. 제거에 따르는 손익도 당기손익으로 인식합니다.

기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품	이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 유효이자율법을 사용하여 계산된 이자수익, 외화환산손익과 손상은 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 제거시에 기타포괄손익에 누적된 손익은 당기손익으로 재분류합니다.

기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품	이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 배당은 배당금이 명확하게 투자원가의 회수를 나타내지 않는다면 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식하고 절대로 당기손익으로 재분류되지 않습니다.

나. 금융자산의 손상

금융자산의 손상과 관련하여 기업회계기준서 제1039호와 달리 기업회계기준서 제1109호에서는 기대신용손실모형에 따라 금융자산의 최초인식시점 이후의 신용위험의 변동을 반영하기 위해 매 보고기간말 기대신용손실과 그 변동을 회계처리하고 있습니다. 즉 신용손실을 인식하기 전에 반드시 신용사건이 발생해야 하는 것은 아닙니다.

당사는 i) 후속적으로 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품, ii)리스채권, iii) 계약자산과 iv) 기업회계기준서 제1109호의 손상규정이 적용되는 대출약정 및 금융보증계약에 대한 기대신용손실을 손실충당금으로 인식합니다. 특히 최초 인식 후 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 또는 금융자산의 취득시 신용이 손상되어 있는 경우에 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 한편 최초 인식 이후 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가하지 아니한 경우(취득시 신용이 손상되어 있는 금융자산은 제외) 당사는 12개월 기대신용손실에 해당하는 금액으로 금융상품의 손실충당금을 측정합니다. 또한 기업회계기준서 제1109호에서는 특정 상황에서 매출채권, 계약자산 및 리스채권에 대해 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 간편법을 제공하고 있습니다. 당사는 그 중 매출채권, 계약자산에 대해서 동 간편법을 적용하고 있습니다.

경영진은 기업회계기준서 제1109호에 따라 금융상품 최초 인식일의 신용위험을 결정하고최초적용일(2018년 1월 1일)의 신용위험과 비교함에 있어서 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보를 사용하여 최초적용일에 당사가 보유하고 있는 금융자산, 계약자산 및 금융보증계약에 대한 손상을 검토하고 평가하였으며, 12개월 내에 발생 가능한 기대신용손실에 해당하는 손실충당금을 측정한 결과 신용위험이 유의적으로 증가하지 않아 기업회계기준서 제1109호의 최초 적용일 현재 기업회계기준서제1039호 기준 손실충당금에서 기업회계기준서 제1109호 기준 손실충당금으로 조정된 내역은 없습니다.

다. 금융부채의 분류 및 측정

기업회계기준서 제1109호의 도입에 따른 금융부채의 분류 및 측정과 관련된 주요변경 중 하나는 발행자의 신용위험의 변동에 따른 당기손익-공정가치측정항목으로 지정된 금융부채의 공정가치 변동에 대한 회계처리입니다. 당사는 당기손익-공정가치측정항목으로 지정된 금융부채의 신용위험의 변동효과를 기타포괄손익으로 인식하는 것이 당기손익의 회계불일치를 일으키거나 확대하는 경우를 제외하고는, 관련 금융부채의 신용위험의 변동에따른 공정가치변동을 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 금융부채의 신용위험에 따른 공정가치 변동은 후속적으로 당기손익으로 재분류하지 아니하나, 금융부채가 제거될 때 이익잉여금으로 대체하고 있습니다. 기존 기업회계기준서 제1039호에서는 당기손익인식금융부채로 지정된 금융부채의 공정가치변동 전체를 당기손익으로 표시했었습니다.기업회계기준서 제1109호의 적용이 당사의 금융부채의 분류 및 측정에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

라. 일반위험회피회계

새로운 일반위험회피회계 모형은 세가지 위험회피회계 유형을 유지하고 있습니다. 그러나위험회피회계에 적격한 거래유형에 더 많은 유연성을 도입하고 있으며, 위험회피회계에 적격한 위험회피수단의 유형과 비금융항목의 위험요소를 확대하고 있습니다. 또한 위험회피효과 평가와 관련된 규정을 전반적으로 개정하여 위험회피대상항목과 위험회피수단간의 '경제적 관계' 원칙으로 대체하였습니다. 위험회피효과의 소급적 평가는 더 이상 요구되지 않습니다.

기업회계기준서 제1109호 위험회피회계 요구사항이 당사의 당반기 재무상태 및 경영성과에 미치는 영향은 없습니다.

2) 반기말 현재 제정ㆍ공표되었으나, 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1116호 '리스' 2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체할 예정입니다. 회사는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다. 새로운 기준서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다.회사는 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용에 따른 재무적 영향을 평가하기 위하여 2018년 6월 30일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 2018년 재무제표에 미치는 영향을 분석 중에 있으나, 회사가 이러한 분석을 완료하기 전까지는 재무적 영향에 대한 합리적 추정치를 제공하는 것이 실무상 어렵습니다.

연결실체는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향에 대하여 검토 중에 있습니다.

4. 범주별 금융상품 4-1. 보고기간종료일 현재 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 금융자산 당기손익인식금융자산 대여금 및수취채권 매도가능금융자산 합 계 현금및현금성자산 - 12,412,421 - 12,412,421 매출채권및기타수취채권 - 4,824,908 - 4,824,908 당기손익인식금융자산 287,053 - - 287,053 기타유동금융자산 - 10,000,000 - 10,000,000 매도가능금융자산 - - 1,339,845 1,339,845 합 계 287,053 27,237,329 1,339,845 28,864,227 금융부채 당기손익인식금융부채 상각후원가로 측정하는 금융부채 합 계 매입채무및기타채무 - 5,806,357 5,806,357 전환사채 - 6,893,584 6,893,584 금융리스부채 - 219 219 합 계 - 12,700,160 12,700,160 (단위:천원) 금융자산 당기손익인식금융자산 대여금 및수취채권 매도가능금융자산 합 계 현금및현금성자산 - 9,849,062 - 9,849,062 매출채권및기타수취채권 - 3,775,392 - 3,775,392 당기손익인식금융자산 287,053 - - 287,053 기타유동금융자산 - 8,000,000 - 8,000,000 매도가능금융자산 - - 1,363,040 1,363,040 합 계 287,053 21,624,454 1,363,040 23,274,547 금융부채 당기손익인식금융부채 상각후원가로 측정하는 금융부채 합 계 매입채무및기타채무 - 1,013,770 1,013,770 전환사채 - 6,692,428 6,692,428 금융리스부채 - 259 259 합 계 - 7,706,457 7,706,457 4-2 . 보고기간 중 금융상품 관련 범주별 손익 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 대여금 및 수취채권 외환차익 66,828 73,938 3,691 11,073 외환차손 (1,234) (12,569) 4,695 (29,463) 외화환산이익 (65,315) 502 (11,094) - 외화환산손실 (6,553) (8,517) 103,759 (6,190) 이자수익 89,203 248,654 39,658 116,612 매도가능금융자산 이자수익 - - - - 배당금수익 3,805 7,915 - - 상각후원가로 측정하는 금융부채 이자비용 (67,794) (201,173) (6) (56) 5. 현금및현금성자산 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 은행예금 및 보유현금 12,412,421 9,849,062 (*) 보고기간종료일 현재 사용이 제한된 예금은 없습니다. 6. 매출채권 및 기타수취채권 6-1. 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타수취채권의 장부금액과 대손충당금은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 매출채권 매출채권 5,256,996 4,155,185 매출채권 대손충당금 (432,089) (432,089) 매출채권 장부가액 4,824,907 3,723,096 미수금 미수금 16,069 68,081 미수금 대손충당금 (15,786) (15,786) 미수금 장부가액 283 52,295 대여금 대여금 661,258 661,258 대여금 대손충당금 (661,258) (661,258) 대여금 장부가액 - - 6-2. 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타수취채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 연체되지 않은 채권 3,416,566 2,888,711 소 계 3,416,566 2,888,711 연체되었으나 손상되지 않은 채권(*) 3개월 이하 1,292,825 936,860 3개월 초과 6개월 이하 166,400 421 6개월 초과 - 소 계 1,459,225 937,281 손상채권 6개월 초과 1,058,532 1,058,532 소 계 1,058,532 1,058,532 합 계 5,934,323 4,884,524 (*) 연체되었으나 손상되지 않은 채권은 최근 부도기록이 없는 여러 독립된 거래처들과 관련되어 있습니다. 6-3. 보고기간 중 매출채권 및 기타수취채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 매출채권 미수금 대여금 매출채권 미수금 대여금 기초금액 432,089 15,786 661,257 508,196 15,786 1,154,757 대손상각비 - - - - - 146,100 제각 - - - (76,107) - (639,600) 기말금액 432,089 15,786 661,257 432,089 15,786 661,257 7. 당기손익인식금융자산 보고기간종료일 현재 당기손익인식금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 신주인수권(*) 287,053 287,053 (*) 주식회사 하렉스인포텍으로부터 매입한 무보증분리형 사모 신주인수권부사채와 관련한 신주인수권이며, 제39기에 취득가액과의 평가금액의 차이 574,106천원을 평가손실로 인식하였습니다. 8. 재고자산 보 고기간종료일 현재 재고자산의 장부금액은 다음과 같습니다 . (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 상 품 8,580,406 (252,367) 8,328,039 8,154,573 (252,367) 7,902,206 제 품 299,795 (7,122) 292,673 749,412 (163,479) 585,933 원재료 890,380 - 890,380 1,019,638 - 1,019,638 부재료 53,608 - 53,608 58,351 - 58,351 재공품 - - - - - - 미착상품 - - = 10,910 - 10,910 합 계 9,824,189 (259,489) 9,564,700 9,992,884 (415,846) 9,577,038 9. 기타유동금융자산 및 기타유동자산 9-1. 보고기간종료일 현재 기타유동금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 단기금융상품 10,000,000 8,000,000 9-2. 보고기간종료일 현재 기타유동자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 미수수익 69,516 43,228 선급금 161,688 90,489 선급비용 40,355 15,514 합 계 271,559 149,331 10. 매도가능금융자산 10-1. 보고기간종료일 현재 매도가능금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 지분증권 시장성 있는 지분증권 574,354 597,549 시장성 없는 지분증권 765,491 765,491 합 계 1,339,845 1,363,040 10-2. 보고기간 중 매도가능금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전기 기초금액 1,363,040 1,186,688 취득 및 유효이자율법 상각 - 507,240 처분 및 상환 - - 손상 및 평가 (23,195) (330,888) 보고기간종료일 금액 1,339,845 1,363,040 유동항목 - - 비유동항목(매도가능금융자산) 1,339,845 1,363,040 10-3. 보고기간종료일 현재 매도가능금융자산의 세부내역은 다음과 같습니다.(단위:천원) 구 분 지분율(%) 취득원가 당분기말 전기말 공정가액 장부가액 공정가액 장부가액 UZBEK ANK SPINING CO., LTD(*1) 50.00% 500,000 290,000 290,000 290,000 290,000 현대카드(*2) 0.02% 473,491 473,491 473,491 473,491 473,491 (주)인천시민프로축구단(*2) -% 2,000 2,000 2,000 2,000 2,000 (주)미래아이엔지 1.07% 1,074,837 574,354 574,354 597549 597549 합 계 2,050,328 1,339,845 1,339,845 1,363,040 1,363,040 (*1) 회사에 대한 투자는 단순 투자 목적으로 이익 배당에 참여하되, 경영에 관여 하지 않도록 되어 있습니다. 제37기에 UZBEK ANK SPINING CO., LTD의 회수가능가액과 취득가액과의 차이 210,000천원을 손상차손으로 인식하였습니다. (*2) 상기 시장성없는 지분증권은 공정가치를 신뢰성있게 측정할수 없어 취득원가로 평가하였습니다. 11. 관계기업에 대한 투자주식 11-1. 보고기간종료일 현재 관계기업의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 회사명 설립국가 유효지분율 결산월 당분기말 전기말 취득원가 순자산가액 장부금액 취득원가 순자산가액 장부금액 YANTAI SEWOOCERAMIC CO., LTD .(*1) 중국 46.00% 12월 227,325 - - 227,325 - - (주)카본나노텍 한국 21.98% 12월 2,000,000 45,901 45,901 2,000,000 51,631 51,631 (주)아이피엠인터내셔널 한국 23.08% 12월 999,600 218,393 218,393 999,600 218,431 218,431 (주)유엠테크(*2) 한국 31.48% 12월 2,650,000 - - 2,650,000 - - (주)디올에이치앤비 한국 30.07% 12월 949,870 241,736 920,714 949,870 245,995 924,973 합 계 6,826,795 506,030 1,185,008 6,826,795 516,057 1,195,035 (*1) 제38기에 YANTAI SEWOO CERAMIC CO., LTD의 회수가능가액과 취득가액과의 차이 227,325천원을 손상차손으로 인식하였으며, 지분법취득가액이 전액 손상차손 처리되어 지분법주식 장부가액은 0원 입니다.(*2) 제40기에 (주)유엠테크의 회수가능가액과 취득가액과의 차이 2,425,000천원을 손상차손으로 인식하였으며, 지분법취득가액이 전액 손상차손 처리되어 지분법주식 장부가액은 0원 입니다.11-2. 보고기간 중 관계기업 투자의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 회사명 기 초 취 득 이익(손실) 중 지분 손상차손 외환차이 기 타 기 말 YANTAI SEWOO CERAMIC CO., LTD. - - - - - - - (주)카본나노텍 51,631 - (5,730) - - - 45,901 (주)아이피엠인터내셔널 218,431 - (173) - - 135 218,393 (주)유엠테크 - - - - - - - (주)디올에이치앤비 924,973 - (1,821) - - (2,438) 920,714 합 계 1,195,035 - (7,724) - - (2,303) 1,185,008 (단위:천원) 회사명 기 초 취 득 이익(손실) 중 지분 손상차손 외환차이 기 타 기 말 YANTAI SEWOO CERAMIC CO., LTD. - - - - - - - (주)카본나노텍 45,964 - (4,705) - - 10,372 51,631 (주)아이피엠인터내셔널 218,935 - (174) - - (330) 218,431 (주)유엠테크 1,206,648 - (247,624) (959,024) - - - (주)디올에이치앤비 941,141 - (16,168) - - - 924,973 합 계 2,412,688 - (268,671) (959,024) - 10,042 1,195,035 11-3. 보고기간종료일 현재 관계기업에 대한 주요 재무정보는 다음과 같습니다. (단위:천원) 회사명 자 산 부 채 자 본 매 출 당기순손익 총포괄손익 YA NTAI SEWOO CERAMIC CO., LTD. - - - - - - (주)카본나노텍 758,409 218,809 539,600 51,737 (26,072) (26,072) (주)아이피엠인터내셔널 1,146,585 200,217 946,368 - (728) (728) (주)유엠테크 - - - - - - (주)디올에이치앤비 803,914 - 803,914 - (6,055) (6,055) 합 계 2,708,908 419,026 2,289,882 51,737 (32,855) (32,855) (단위:천원) 회사명 자 산 부 채 자 본 매 출 당기순손익 총포괄손익 YA NTAI SEWOO CERAMIC CO., LTD. - - - - - - (주)카본나노텍 773,976 208,305 565,672 95,027 (21,411) (21,411) (주)아이피엠인터내셔널 1,146,688 200,154 946,534 - (751) (751) (주)유엠테크 1,003,623 1,638,118 (634,495) 693,732 (1,415,687) (1,415,687) (주)디올에이치앤비 818,408 331 818,077 - (53,768) (53,768) 합 계 3,742,695 2,046,908 1,695,788 788,759 (1,491,617) (1,491,617) 11-4. 보고기간종료일 현재 지분법 적용의 중지로 인하여 인식하지 못한 당반기 및 누적 미반영 지분변동액은 없습니다. 12. 기타비유동금융자산 보고기간종료일 현재 기타비유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 장기대여금(*) - - (*) 대여금과 관련된 대손충당금 내역은 주석6을 참조하시기 바랍니다. 13. 유형자산 보고기간 중 유형자산의 주요 변동은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 기 초 취득/자본적지출 처 분 감가상각비 기타증감 당반기말 토 지 1,706,840 - - - - 1,706,840 건 물 1,316,605 10,256 - (62,258) 9,725 1,274,327 구축물 1,033 - - (134) - 899 기계장치 220,541 107,284 (107,677) 33,399 7,306 260,853 차량운반구 94,846 31,403 (1) (38,053) 135 88,330 공구와비품 148,215 - - (42,117) 1,258 107,356 금융리스자산 135,000 - - (24,300) - 110,700 합계 3,623,081 148,943 (107,678) (133,464) 18,423 3,549,304 (단위:천원) 구 분 기 초 취득/자본적지출 처 분 감가상각비 기타증감 전기말 토 지 1,706,840 - - - - 1,706,840 건 물 1,521,369 - - (85,040) (119,724) 1,316,605 구축물 1,212 - - (179) - 1,033 기계장치 202,600 75,741 - 37,895 (95,695) 220,541 차량운반구 181,569 - (23,041) (61,848) (1,834) 94,846 공구와비품 202,301 20,006 - (57,526) (16,565) 148,216 금융리스자산 - 162,000 - (27,000) - 135,000 합 계 3,815,891 257,747 (23,041) (193,698) (233,818) 3,623,081 13-2. 금융리스 이용내역13-2-1. 전기 중 차량운반구에 대하여 취소불가능한 금융리스계약을 체결하였습니다. 리스기간은 2017~2022년입니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 차량운반구 차량운반구 원가- 자본화된금융리스 162,000 162,000 감가상각누계액 (51,300) (27,000) 순장부금액 110,700 135,000 13-2-2. 보고기간종료일 현재 연결회사가 리스제공자에게 지급할 최소리스료는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 최소리스료 총액 1년 이내 - - 1년 초과 5년 이내 256 312 합 계 256 312 미실현이자수익 - - 최소리스료 순액 1년 이내 - - 1년 초과 5년 이내 219 259 합 계 219 259 14. 무형자산 보고기간 중 무형자산의 주요 변동은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 기 초 증 가 감 소 손상차손 기 말 회원권 703,587 - - - 703,587 (단위:천원) 구 분 기 초 증 가 감 소 손상차손 기 말 회원권 717,169 - 13,582 - 703,587 15. 공시지가, 담보제공자산 15-1. 보고기간종료일 현재 토지의 공시지가는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 장부가액 1,706,840 1,706,840 공시지가 6,083,631 5,876,436 15-2. 보고기간종료일 현재 연결회사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 담보제공자산 담보권자 당반기말 전기말 장부가액 담보설정금액 장부가액 담보설정금액 토지 및 건물 사빅코리아(유) 575,125 5,160,000 585,483 5,160,000 16. 보험가입자산 보고기간종료일 현재 건물 및 재고자산에 대하여 흥 국화재보험(주) 에 화재보험을 가입하고 있습니다. 화재보험과 관련한 부보금액은 1,535백만원입니다 . 17. 매입채무및기타채무 보고기간종료일 현재 매입채무및기타채무는 전액 유동부채이며, 그 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당뷴기말 전기말 매입채무 5,764,898 995,575 미지급금 41,459 18,195 합 계 5,806,357 1,013,770 18. 기타유동부채 보고기간종료일 현재 기타유동부채의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 예수금 12,238 46,536 선수금 26,631 12,903 미지급비용 150,722 182,581 합 계 189,591 242,020 19. 금융리스부채 19-1. 보고기간종료일 현재 금융리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 금융리스부채 219 259 19-2. 금융리스부채의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 차입처 만기일자 이자율 당분기말 전기말 차량리스 메르세데스벤츠파이낸셜 서비스코리아㈜ 2022-02-25 9.08% 219 259 20. 순확정급여부채 20-1. 보고기간종료일 현재 순확정급여부채의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 기금이 적립되는 확정급여채무의 현재가치 806,905 786,981 사외적립자산의 공정가치 (599,081) (657,176) 확정급여채무에서 발생한 순부채 207,824 129,715 20-2. 보고기간중 확정급여채무와 관련하여 포괄손익계산서 및 제조원가에 반영된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전뷴기 당기근무원가 81,875 89,961 이자원가 11,236 10,548 사외적립자산의 기대수익 (15,770) (13,476) 종업원 급여에 포함된 총 비용 77,341 87,033 (*) 총 비용 중 8,187천원(전분기: 8,893천원)은 매출원가에 포함되었으며, 69,154천원(전분기: 78,139천원)은 판매비와관리비에 포함되었습니다 21 전환사채 21-1. 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 전환사채권면총액 7,000,000 7,000,000 상환할증금 1,114,919 1,114,919 전환권조정 (1,221,334) (1,422,491) 합 계 6,893,585 6,692,428 21-2. 당기말 현재 상기의 전환사채의 주요 발행조건 등의 내용은 다음과 같습니다. 전환사채의 주요 발행사항은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구분 발행일 만기일 표면이자율 만기보장수익율 전환가액 전환청구기간 100%전환시 발행할 주식수(전환가격 1,573원기준) 제24회 무기명식 무보증 사모 전환사채 2017-11-13 2022-11-13 0.00% 3.00% 1,573 2018-11-13 ~ 2022.10.13 4,450,095 제24회 무기명식 무보증 사모 전환사채 발생시 옵션에 관한 사항(조기상환청구권)의 발생여부가 당사의 통제 하에 있지 아니하므로, 해당 전환사채의 조기상환청구권에 의하여 당기말 현재 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 무조건적 권리를 가지고 있지 않으므로 유동부채로 분류하였습니다. 22. 자본 22-1. 보고기간종료일 현재 회사의 자본금 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 수권주식수 400,000,000주 400,000,000주 주당금액 500원 500원 발행주식수(*) 23,695,339주 23,695,339주 자본금(*) 11,847,669 11,847,669 (*) 우선주 발행주식수는 4,634주(주당 500원, 2,317천원)이며, 구형우선주입니다 . 22-2. 보고기간종료일 현재 회사의 자본잉여금 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 주식발행초과금 4,744,489 4,744,489 감자차익 7,529,669 7,529,669 합 계 12,274,158 12,274,158 22-3. 보고기간종료일 현재 회사의 기타자본항목의 구성내역 은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 자기주식 (6,946) (6,946) 전환권대가 342,940 342,940 합계 335,994 335,994 22-4. 보고기간종료일 현재 회사의 기타포괄손익누계액의 내역 은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 매도가능금융자산평가손실 (390,377) (372,285) 부의지분법자본변동 (264,552) (264,552) 외환차이 (529,428) 19,288 합 계 (1,184,357) (617,549) 22-5 . 보고기간종료일 현재 회사의 이익잉여금은 전액 미처분이익잉여금입니다. 23 . 주당이익 23-1. 기본주당순이익 산정내역 보고기간 중 기본주당순이익 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 당기순이익 928,435,965 936,187,569 유통보통주식수 23,688,655주 23,688,655주 기본주당순이익 39 40 23-2. 가중 평균유통보통주식수에 대한 내역은 다음과 같습니다. (단위:주,일) 구 분 기 간 주식수 일 수 적 수 1/1~9/30 2018.01.01~2018.09.30 23,690,705 273 6,467,562,465 자기주식 2018.01.01~2018.09.30 (2,050) 273 (559,650) 합 계 23,688,655 - 6,467,002,815 가중평균유통보통주식수 : 6,467,002,515주 ÷ 273일 = 23,688,655주 (단위:주,일) 구 분 기 간 주식수 일 수 적 수 1/1~9/30 2017.01.01~2017.09.30 23,690,705 273 6,467,562,465 자기주식 2017.01.01~2017.09.30 (2,050) 273 (559,650) 합 계 23,688,655 - 6,467,002,815 가중평균유통보통주식수 : 6,467,002,151 주 ÷ 273일 = 23,688,655주 23-3. 보고기간 중 희석주당순이익 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 원,주) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기본주당손익계산에 사용된 순손익 403,591,385 928,435,965 - - 전환사채 52,875,365 156,901,898 - - 희석주당손익계산에 사용된 순손익(A) 456,466,750 1,085,337,863 - - 기본주당손익계산에 사용된 가중평 균유통보통주식수 23,688,655 23,688,655 - - 전환사채 4,450,095 4,450,095 - - 희석주당손익계산에 사용된 가중평균유통보통주식수(B) 28,138,750 28,138,750 - - 희석주당순손익(A/B)(단위 : 원) 16 38 - - 주1)희석주당손익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 주2)전분기의 경우 희석증권이 존재하지 않았기에 전분기의 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다.주3)당분기는 희석증권의 반희석효과로 인하여 희석주당손익을 계산할 때 고려하지아니한 바, 당분기의 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다 23. 비용의 성격별 분류 보고기간 중 발생한 매출원가, 물류원가 및 판매비와관리비의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 제품과 재공품의 변동 (7,997) 16,176 (179,089) (79,611) 원재료의 사용액 916,042 2,377,162 722,317 2,007,283 상품의 판매 5,270,149 18,155,360 6,335,725 22,074,394 종업원급여 460,174 1,362,726 434,663 1,339,222 감가상각비 및 상각비 43,761 133,464 50,907 147,668 물류비 10,735 34,205 9,620 28,944 기타판매관리비 423,650 1,794,463 555,706 1,763,721 합 계(*) 7,116,514 23,873,556 7,929,849 27,281,621 (*) 연결포괄손익계산서 상의 매출원가, 물류원가 및 판매비와관리비를 합한 금액입니다. 24. 종업원 급여 22-1 보고기간중 발생한 종업원급여는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급 여 430,360 1,281,351 405,652 1,252,190 퇴직급여 29,814 81,375 29,011 87,032 합 계 460,174 1,362,726 434,663 1,339,222 25. 물류비 및 판매비와관리비 보 고기간 중 발생한 물류비 및 판매비와관리비의 상세내역은 다음과 같습니다 . (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 물류비 10,734 34,204 9,620 28,944 운반비 10,734 34,204 9,620 28,944 판매비와관리비 525,097 1,555,351 416,893 1,648,802 급 여 284,961 835,250 277,608 873,592 퇴직급여 27,085 73,188 26,046 78,139 복리후생비 25,791 76,143 19,537 77,366 여비교통비 19,317 53,945 18,461 46,794 접대비 13,706 42,700 16,560 37,088 통신비 1,287 3,818 357 4,021 수도광열비 5,362 18,179 (71,816) 18,434 세금과공과금 21,389 26,402 21,392 24,731 감가상각비 48,667 151,159 45,970 159,576 지급임차료 1,067 19,534 7,783 32,147 수선비 11,627 11,627 (3,884) 9,750 보험료 8,997 26,920 7,199 27,757 차량유지비 17,083 49,905 12,742 55,432 교육훈련비 0 6,000 (207) 420 도서인쇄비 198 718 156 702 소모품비 9,611 13,157 30,627 38,237 대손상각비 - - - - 지급수수료 16,190 82,029 7,928 71,713 리스료 0 466 1,181 3,541 견본비 3,897 18,068 23,477 79,683 잡 비 8,862 46,143 (24,224) 9,679 합 계 535,831 1,589,555 426,513 1,677,746 26. 기타수익 및 기타비용 26-1. 보고기간 중 발생한 기타수익의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 외환차익 66,828 73,938 3,691 11,073 외화환산이익 (65,315) 502 (11,094) - 유형자산처분이익 908 908 604 604 법인세환급액 - - 22,717 22,717 잡이익 1,017 75,287 (41,553) 68,663 합 계 3,438 150,635 (25,635) 103,057 26-2 . 보고기간 중 발생한 기타비용의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 외환차손 1,234 12,569 (4,695) 29,463 외환환산손실 6,553 8,517 (103,759) 6,190 기타의대손상각비 - - (6,300) 146,100 유형자산처분손실 - - - 918 잡손실 2,568 45,356 745 57,521 합 계 10,355 66,442 (114,009) 240,192 27. 금융수익 및 금융비용 27-1. 보고기간 중 발생한 금융수익의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 85,092 248,654 39,658 116,612 배당금수익 4,110 4,110 - - 합 계 89,202 252,764 39,658 116,612 27-2. 보고기간 중 발생한 금융비용의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 67,794 201,173 6 56 합 계 67,794 201,173 6 56 28. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2018년 9월 30일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간유효법인세율은 25.0%(2017년 09년 30일로 종료하는 기간에 대한 예상유효법인세율 : 25.9%)입니다. 29. 영업활동 현금흐름 29-1. 보고기간 중 영업활동 현금흐름의 조정사항은 다음과 같습니다. (단위:천원) 과 목 당분기 전분기 [당기순이익 조정을 위한 가감] 법인세비용 309,343 327,833 퇴직급여 84,330 133,675 감가상각비 134,373 147,668 외화환산손실 8,517 6,190 대손상각비 - - 기타의대손상각비 - 146,100 이자비용 201,156 - 유형자산처분손실 - 918 관계기업 지분법손실 10,027 78,667 이자수익 (248,654) (116,612) 외화환산이익 (502) - 유형자산처분이익 (908) (604) 소 계 497,682 723,835 [영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동] 매출채권의 증감 (1,092,489) 496,551 기타채권의 증감 52,012 585 기타유동자산의 증감 (95,135) 319,058 재고자산의 증감 24,592 1,581,204 기타비유동자산의 증감 59,301 (140,523) 매입채무의 증감 4,546,073 (274,946) 기타채무의 증감 23,264 (119,507) 기타유동부채의 증감 (51,178) (14,736) 퇴직금의 지급 (42,060) (135,522) 사외적립자산의 증감 35,839 88,879 소 계 3,460,219 1,801,043 29-2. 당분기 및 전분기 중 회사의 현금 유입과 유출이 없는 주요 거래 유형은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 매도가능증권평가손익의 인식 (23,195) 213,906 31. 우발채무 및 약정사항 연결회사는 우리은행과 USD900,000 한 도로 수입신용장을 발행하는 계약을 체결하고 있습니다. 32. 특수관계자 32-1. 보고기간종료일 현재 연결회사와 특수관계에 있는 기업의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 회사명 지분율(%) 당분기말 전기말 관계회사 YANTAI SEWOO CERAMIC C O., LTD. 46.00 46.00 (주)카본나노텍 21.98 21.98 (주)아이피엠인터내셔널 23.08 23.08 (주)유엠테크 31.48 31.48 (주)디올에이치앤비 30.07 30.07 32-1-1. 보고기간 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 해당사항 없습니다. 32-1-2. 보고기간 종료일 현재 특수관계자에 대한 주요 채권ㆍ채무는 해당사항 없으며, 제38기말 YANTAI SEWOO CERAMIC CO.,LTD 에 대한 매출채권 29,863천원의 대손충당금과 대여금 161,258천원의 대손충당금 설정과 미수금 15,786천원의 대손충당금을 설정하였습니다. 32-2. 주요 경영진에 대한 보상연결회사의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같으며, 주요 경영진에는 연결회사의 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기이사 및 사외이사를 포함하였습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 단기급여 162,987 156,025 임차보증금 - 84,000 지급임차료 19,534 28,928 33. 재무위험관리 33-1. 재무위험관리요소 연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치 이자율 위험, 현금흐름이자율 위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 전반적인 위험관리프로그램은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 중앙 자금부서(관리부)에 의해 이루어지고 있습니다. 연결회사의 관리부는 연결회사의 각 부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별,평가 및 회피하고 있습니다. 이사회는 외환위험, 이자율위험, 신용 위험, 파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책 뿐 아니라, 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책을 제공합니다. 33-1-1. 시장위험 (1) 외환위험 연결회사는 국제적으로 거래를 영위하고 있어 외환위험, 특히 주로 달러화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다. 연결회사의 경영진은 연결회사의 기능통화에 대한 외환위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 연결회사의 주요 금융상품의 통화별 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 계정과목 통 화 당분기말 전기말 외화금액 원화환산금액 외화금액 원화환산금액 자 산 외화예금 USD 1,251,796 1,392,874 1,709,455 1,831,510 매출채권 USD - - 18,477 19,764 소계 1,251,796 1,392,874 1,727,932 1,851,274 부 채 매입채무 USD 69,806 77,673 12,371 13,414 차입금 USD - - - - 소계 69,806 77,673 12,371 13,414 환율의 변동은 외화환산손익을 통해 연결회사의 당기손익에 영향을 미칩니다. 보고기간 종료일 현재 각 통화별 원화환율이 10% 변동시 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 131,520 (131,520) 183,786 (183,786) (2) 현금흐름 및 공정가치 이자율 위험 연결회사는 이자율에 대한 노출에 대해 다각적인 분석을 실시하고 있습니다. 재융자, 기존차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등을 고려한 다양한 시나리오를 시뮬레이션 하고 있습니다. 이러한 시나리오를 바탕으로 연결회사는 정의된 이자율 변동에 따른 손익 효과를 계산하고 있습니다. 각각의 시뮬레이션에 있어 동일한 이자율 변동이 모든 통화의 경우에 대하여 적용됩니다. 이러한 시나리오들은 주요 이자부 포지션을 나타내는 부채에 대해서만 적용됩니다. 보고기간 종료일 현재 회사는 전환사채 70억을 발행하였으나, 표면이자율이 0%인 관계로 이에따른 이자율 위험은 존재하지 않습니다. 33-1-2. 신용위험 신용위험은 연결회사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 과현금및현금성자산 등 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 높은 금융기관에 한하여 거래를 하고 있습니다. 경영진은 매출거래처로부터 의무불이행으로 인한 손실을 예상하고 있지 아니합니다. 33-1-3. 유동성 위험 현금흐름의 예측은 연결회사의 자금부서가 수행하고 있고 미사용 차입금한도 를 적정수준으로 유지하고 영업 자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항상 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 연결회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 연결회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.경영진은 상기에서 언급한 예측을 통해 결정된 대로 여유있는 유동성이 확보될 수 있도록 적절한 만기나 충분한 유동성을 제공해주는 이자부 당좌예금, 정기예금, 수시입출금식 예금, 시장성 유가증권 등의 금융상품을 선택하여 잉여자금을 투자하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 연결회사는 유동성위험을 관리할 수 있도록 즉시 출금이 가능한 현금및현금성 자산에 9,608백만원(전기말:9,849백만원) 투자하고 있습니다. 연결회사의 유동성 위험 분석내역은 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 현재가치 할인을 하지 않은 금액입니다. 만기가 12개월 이내에 도래하는 잔액은 할인의 효과가 중요하지 아니하므로 장부금액과 동일합니다. (단위:천원) 당반기말 장부금액 계약상현금흐름 1년 이내 1년 초과 ~ 5년 이내 5년 초과 매입채무 및 기타채무 5,806,357 5,806,357 5,806,357 - - 전환사채 6,893,584 6,893,584 - 6,893,584 - 금융리스부채 219 219 - 219 - 소 계 12,700,160 12,700,160 5,806,357 6,893,803 - (단위:천원) 전기말 장부금액 계약상현금흐름 1년 이내 1년 초과 ~ 5년 이내 5년 초과 매입채무 및 기타채무 1,013,770 1,013,770 6,504,303 - - 전환사채 6,692,428 6,692,428 - 6,692,428 - 금융리스부채 259 259 - 259 - 합계 7,706,457 7,706,457 6,504,303 6,692,687 - 33-2. 자본위험관리 연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것이며, 최적 자본구조 달성을 위해 재무비율을 매월 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다. 산업내의 타사와 마찬가지로 연결회사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금(분기연결재무상태표의 장단기차입금 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 반기연결재무상태표의 자본에 순부채를 가산한 금액입니다. 보고기간종료일 현재의 자본조달비율은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 총차입금 6,692,687 6,692,687 차감: 현금및현금성자산 (12,412,421) (9,849,062) 순부채 - - 자본총계 32,604,711 32,243,084 총자본 32,604,711 32,243,084 자본조달비율 - - 또한 회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자산으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자산은 재무제표의 공시된 숫자로 계산합니다.당반기말과 전기말 현재 회사의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 총부채 13,312,121 8,103,823 총자산 45,916,832 40,346,907 부채비율 28.99% 20.09% 33-3. 공정가치 보고기간 중 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다. 33-3-1 . 금융상품 종류별 공정가치 보고기간종료일 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산 12,412,421 12,412,421 9,849,062 9,849,062 매출채권및기타수취채권 4,825,191 4,825,191 3,775,392 3,775,392 당기손익인식금융자산 287,053 287,053 287,053 287,053 기타유동금융자산 10,000,000 10,000,000 8,000,000 8,000,000 매도가능금융자산 1,339,845 1,339,845 1,363,040 1,363,040 기타비유동금융자산 - - - - 소 계 28,864,510 28,864,510 23,274,547 23,274,547 금융부채 매입채무 및 기타부채 5,806,357 5,806,357 1,013,770 1,013,770 전환사채 6,893,584 6,893,584 6,692,428 6,692,428 금융리스부채 219 219 259 259 소 계 12,700,160 12,700,160 7,706,457 7,706,457 33-3-2 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과같은 공정가치 서열체계로 분류하고 있습니다. ㆍ수준 1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장 공시가격ㆍ수준 2 : 직접 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수를 활용한 공정가치 (단, Level 1에 포함된 공시가격은 제외)ㆍ수준 3 : 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 투입변수를 활용한 공정가치활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 이러한 상품들은 수준1에 포함됩니다. 수준1에 포함된 상품들은 대부분 단기매매 또는 매도가능으로 분류된 KOSPI 주가지수, KOSDAQ 주가지수에 속한 상장된 지분상품으로 구성됩니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품(예: 장외파생상품)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준3에 포함됩니다.금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다. - 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격 - 이자율스왑의 공정가치는 관측가능한 수익률곡선에 따른 미래 추정 현금흐름의 현재가치로 계산 - 선물환의 공정가치는 보고기간 말 현재의 선도환율을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정 - 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법 사용 33-3-3. 보고기간종료일 현재 공정가치로 측정된 금융자산 현황은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 당기손익인식금융자산 신주인수권 - - 287,053 287,053 매도가능금융자산 (주)미래아이앤지 주식 574,354 - - 574,354 33-3-4. 보고기간종료일 현재 매도가능금융자산 중 취득원가로 측정된 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 금융상품 범주 구 분 당분기말 전기말 매도가능금융자산 현대카드(주) (*1) 473,491 473,491 (주)인천시민프로축구단 (*1) 2,000 2,000 UZBEK ANK SPINING CO.,LTD. 290,000 290,000 (*1) 상기의 출자지분은 현금흐름의 편차가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없으므로 원가법으로 측정하였습니다. 회사는 위의 지분상품을 단기적으로 처분할 계획은 없으며, 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 있게 되는 때에 공정가치로 측정할 예정입니다. 34 . 부문별 보고34-1. 연결회사는 영업수익을 창출하는 재화의 성격을 고려하여 영업부문을 플라스틱원료의 도소매사업을 영위하는 POLYMER 사업부문과 인쇄회로기판을 제조,판매하는 PCB 사업부분으로 결정하였습니다. 34-2. 보고기간 중 매출종류별 구분내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 사업부문 매출유형 품 목 당분기 전분기 매출액 비 율 매출액 비 율 POLYMER 부문 상품 엔지니어링 플라스틱 등 20,631,755 82.57% 24,956,158 87.12% 제품 SELAC 등 1,355,267 5.42% 1,561,992 5.45% 임대 임대료 등 1,800 0.01% 1,800 0.01% PCB 부문 제품 PCB 등 2,895,486 11.59% 2,015,491 7.04% 상품 원재료 매출 등 23,020 0.09% - - 임대 창고임대 78,249 0.31% 109,446 0.38% 연결조정 기타 내부거래 등 - - - - 합 계 24,985,577 100.00% 28,644,887 100.00% 34-3. 보고기간 중 영업부문의 지역별 정보는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 국내 매출 21,556,802 25,778,642 해외 매출 3,428,775 2,866,245 합 계 24,985,577 28,644,887 34-4. 보고기간 중 연결회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객은 다음과 같습니다. (단위:천원) 업체명 당분기 전분기 금 액 비 율(%) 금 액 비 율(%) 해당사항없음 - - - - 4. 재무제표 재무상태표 제 41 기 3분기말 2018.09.30 현재 제 40 기말 2017.12.31 현재 (단위 : 원) 제 41 기 3분기말 제 40 기말 자산 유동자산 35,584,881,619 29,322,154,102 현금및현금성자산 12,201,809,933 9,273,685,708 매출채권 및 기타유동채권 3,668,084,225 2,955,893,660 당기손익인식금융자산 287,052,919 287,052,919 기타유동금융자산 10,556,350,000 8,321,420,000 재고자산 8,736,155,436 8,420,204,873 기타유동자산 135,429,106 63,896,942 비유동자산 14,611,630,537 14,714,667,835 유형자산 2,293,704,908 2,352,310,853 영업권 이외의 무형자산 703,586,640 703,586,640 매도가능금융자산 1,339,845,011 1,363,040,057 관계기업에 대한 투자자산 7,276,137,989 7,276,137,989 기타비유동금융자산 1,669,050,000 1,607,100,000 기타비유동자산 94,186,000 186,186,000 이연법인세자산 1,235,119,989 1,226,306,296 자산총계 50,196,512,156 44,036,821,937 부채 유동부채 12,117,543,663 7,214,593,028 매입채무 및 기타유동채무 4,870,378,760 310,931,882 기타유동부채 139,035,382 185,601,873 전환사채 6,893,584,028 6,692,427,749 당기법인세부채 214,545,493 25,631,524 비유동부채 208,043,250 129,973,991 금융리스부채 219,413 259,026 퇴직급여부채 207,823,837 129,714,965 부채총계 12,325,586,913 7,344,567,019 자본 자본금 11,847,669,500 11,847,669,500 자본잉여금 12,274,158,236 12,274,158,236 기타자본구성요소 335,994,339 335,994,339 기타포괄손익누계액 (390,377,151) (372,285,014) 이익잉여금(결손금) 13,803,480,319 12,606,717,857 자본총계 37,870,925,243 36,692,254,918 자본과부채총계 50,196,512,156 44,036,821,937 포괄손익계산서 제 41 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 제 40 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지 (단위 : 원) 제 41 기 3분기 제 40 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 6,448,237,146 21,988,822,017 7,731,177,090 26,519,949,831 매출원가 5,664,618,833 19,335,640,961 6,839,513,632 23,406,681,914 매출총이익 783,618,313 2,653,181,056 891,663,458 3,113,267,917 물류원가 7,451,190 22,018,563 8,478,274 23,965,275 판매비와관리비 460,869,122 1,380,775,955 477,410,485 1,442,391,476 영업이익(손실) 315,298,001 1,250,386,538 405,774,699 1,646,911,166 기타이익 (18,151,373) 158,595,484 28,535,312 97,073,584 기타손실 7,706,399 19,920,334 (29,380,826) 291,855,857 금융수익 112,085,061 318,216,769 55,672,080 160,754,014 금융원가 67,794,116 201,172,736 6,354 56,193 법인세비용차감전순이익(손실) 333,731,174 1,506,105,721 519,356,563 1,612,826,714 법인세비용 74,050,858 309,343,259 109,262,499 327,832,973 당기순이익(손실) 259,680,316 1,196,762,462 410,094,064 1,284,993,741 기타포괄손익 (39,000,394) (18,092,137) (105,630,808) (228,800,427) 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) 0 0 0 0 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) 0 0 0 0 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) (39,000,394) (18,092,137) (105,630,808) (228,800,427) 매도가능금융자산평가손익(세후기타포괄손익) (39,000,394) (18,092,137) (105,630,808) (228,800,427) 총포괄손익 220,679,922 1,178,670,325 304,463,256 1,056,193,314 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 11 51 17 54 자본변동표 제 41 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 제 40 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2017.01.01 (기초자본) 11,847,669,500 12,274,158,236 (6,946,049) (114,192,558) 13,324,866,639 37,325,555,768 당기순이익(손실) 1,284,993,741 1,284,993,741 보험수리적손익 매도가능금융자산평가이익(손실) (228,800,427) (228,800,427) 2017.09.30 (기말자본) 11,847,669,500 12,274,158,236 (6,946,049) (342,992,985) 14,609,860,380 38,381,749,082 2018.01.01 (기초자본) 11,847,669,500 12,274,158,236 335,994,339 (372,285,014) 12,606,717,857 36,692,254,918 당기순이익(손실) 1,196,762,462 1,196,762,462 보험수리적손익 매도가능금융자산평가이익(손실) (18,092,137) (18,092,137) 2018.09.30 (기말자본) 11,847,669,500 12,274,158,236 335,994,339 (390,377,151) 13,803,480,319 37,870,925,243 현금흐름표 제 41 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 제 40 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지 (단위 : 원) 제 41 기 3분기 제 40 기 3분기 영업활동현금흐름 5,158,325,647 3,603,860,238 영업으로부터 창출된 현금흐름 5,022,844,900 4,025,750,855 당기순이익(손실) 1,196,762,462 1,284,993,741 당기순이익조정을 위한 가감 297,222,409 607,479,283 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 3,528,860,029 2,133,277,831 이자수취(영업) 287,918,776 194,928,456 법인세납부(환급) (152,438,029) (616,819,073) 투자활동현금흐름 (2,249,943,076) 623,437,272 기타유동금융자산의 처분 16,000,000,000 5,610,000,000 매도가능금융자산의 처분 0 0 유형자산의 처분 0 22,727,272 무형자산의 처분 0 0 기타유동금융자산의 취득 (18,218,540,000) (4,030,000,000) 매도가능금융자산의 취득 (246,840,000) 유형자산의 취득 (31,403,076) (162,000,000) 무형자산의 취득 기타비유동금융자산의 취득 (570,450,000) 종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산의 취득 0 0 재무활동현금흐름 (39,613) 271,644 차입금의 증가 0 0 금융리스부채의 증가 0 56,700,000 차입금의 상환 0 0 금융리스부채의 지급 (39,613) (56,428,356) 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) 2,908,342,958 4,227,569,154 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 19,781,267 (5,572,975) 현금및현금성자산의순증가(감소) 2,928,124,225 4,221,996,179 기초현금및현금성자산 9,273,685,708 7,108,125,913 기말현금및현금성자산 12,201,809,933 11,330,122,092 5. 재무제표 주석 제41(당)기 3분기 : 2018년 09월 30일 현재 제40(전)기 : 2017년 12월 31일 현재 주식회사 세우글로벌 1. 일반적 사항 (1) 주식회사 세우글로벌(이하 '회사')은 1978년 3월에 설립하여 1989년 9월 주식을 증권거래소에 상장한 회사로 엔지니어링 플라스틱, ABS수지 등 고분자 석유화학 상품의 판매를 주 영업목적으로 하고 있으며, 2003년부터 고분자 석유화학 제품의 제조를 시작하여 영업중에 있습니다.(2) 2002년 9월 27일에 회사명을 주식회사 세우포리머에서 주식회사 세우글로벌로 변경하였으며 회사의 자본금은 수차의 증자 및 감자를 거쳐 본 보고서 기준일 현재 11,847,669천원입니다. 2. 중요한 회계정책당기 재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책은 아래에 제시되어 있습니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없는 경우 당기 및 비교표시된 전기의 재무제표에 동일하게 적용되었습니다.2-1. 재무제표 작성기준 -회사의 2018년 6월 30일로 종료하는 6개월 보고기간에 대한 반기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 반기재무제표는 보고기간말인 2018년 6월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2017년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차(연결)재무제표를 함께 이용하여야 합니다.중간재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당반기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 1) 당사는 2018년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 회사는 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1040호 '투자부동산' 개정 부동산이 투자부동산의 정의를 충족하는지(또는 충족하지 못하게 되는지)를 평가하고 사용의 변경이 발생하였다는 관측가능한 증거가 뒷받침되는 경우에 투자부동산으로(또는 투자부동산으로부터) 대체함을 명확히 합니다. 또한 기업회계기준서 제1040호에 열거된 상황 이외의 상황도 사용에 변경이 있다는 증거가 될 수 있고, 건설중인 부동산에 대해서도 사용의 변경이 가능하다는 점(즉 사용의 변경이 완성된 자산에 한정되지 않음)을 명확히 하고 있습니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정 현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다. - 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가' 제정 제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 또한, 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우 대가의 선지급이나 선수취로 인한 거래일을 각각 결정합니다. 회사는 동 해석서의제정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체할 예정입니다.현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ②수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 제정 회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 기준서 제109호의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. 가. 금융상품의 분류와 측정기업회계기준서 제1109호의 적용범위에 포함되는 모든 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 후속적으로 상각후원가나 공정가치로 측정됩니다. 계약상 현금흐름을 수취하기 위하여 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 보유하고 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름을 갖는 채무상품은 후속적으로상각후원가로 측정합니다(상각후원가측정 금융자산).계약상 현금흐름의 수취와 매도 모두가 목적인 사업모형 하에서 보유하고 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름을 갖는 채무상품은 후속적으로 공정가치로측정하고 기타포괄손익으로 인식합니다(기타포괄손익-공정가치측정 금융자산). 상기 이외의 모든 채무상품과 지분상품은 후속적으로 공정가치로 측정하고 당기손익으로 인식합니다(당기손익-공정가치측정 금융자산). 상기에 기술한 내용에도 불구하고 당사는 금융자산의 최초 인식시점에 다음과 같은 취소불가능한 선택 또는 지정을 할 수 있습니다. 단기매매항목이 아니고 기업회계기준서 제1103호를 적용하는 사업결합에서 취득자가 인식하는 조건부 대가도 아닌 지분상품에 대한 투자의 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시하는 선택을 할 수 있습니다. 당기손익-공정가치측정항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로 줄이는 경우에는 상각후원가측정금융자산이나 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 요건을충족하는 채무상품을 당기손익-공정가치측정항목으로 지정을 할 수 있습니다. 당반기 중 상각후원가측정금융자산이나 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 요건을 충족하는 채무상품 중 당기손익-공정가치측정항목으로 지정된 채무상품은 존재하지 않습니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품이 제거되는 경우 기타포괄손익으로 인식된 누적손익을 재분류조정으로 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 반면에 기타포괄손익-공정가치측정 항목으로 지정된 지분상품에 대해서는 기존에 기타포괄손익으로인식된 누적손익을 후속적으로 당기손익으로 재분류하지 아니합니다. 후속적으로 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류되는 채무상품은 손상규정의 적용대상에 해당합니다. 경영진은 최초적용일에 존재하는 사실과 상황에 기초하여 당사가 보유하고 있는 금융자산에 대해 검토하고 평가하였으며, 기업회계기준서 제1109호를 최초 적용함에 따라 당사의 금융자산의 분류 및 측정과 관련하여 다음과 같은 영향이 있을 것이라고 판단하였습니다. 기업회계기준서 제1039호에 따라 매도가능금융자산으로 분류되고 매보고기간말에 공정가치로 측정하였던 지분상품에 대한 투자(단기매매항목도 아니고 사업결합에서 발생한 조건부대가도 아님)는 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정하였습니다. 이러한 지분상품의 공정가치 변동은 평가손익누계액으로 계속 인식됩니다. 기업회계기준서 제1039호에 따라 상각후원가로 측정하던 대여금 및 수취채권으로 분류되었던 금융자산 중 계약상 현금흐름을 수취하기 위하여 보유하는 것이 목적인 사업모형하에서 보유하고 있으며 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 현금흐름을 가진 금융상품은 기업회계기준서 제1109호에서도 계속 상각후원가로 측정됩니다. 금융자산의 분류사항은 당사의 재무상태, 당기손익, 기타포괄손익이나 총포괄손익에 영향을 미치지 아니합니다. 다음 회계정책은 금융자산의 후속측정에 적용합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산 이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 이자와 배당수익을 포함한 순손익은 당기손익으로 인식합니다. 상각후원가 측정 금융자산 이러한 자산은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가는 손상손실에 의해 감소됩니다. 이자수익, 외화환산손익 및 손상은 당기손익으로 인식합니다. 제거에 따르는 손익도 당기손익으로 인식합니다. 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품 이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 유효이자율법을 사용하여 계산된 이자수익, 외화환산손익과 손상은 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 제거시에 기타포괄손익에 누적된 손익은 당기손익으로 재분류합니다. 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 배당은 배당금이 명확하게 투자원가의 회수를 나타내지 않는다면 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식하고 절대로 당기손익으로 재분류되지 않습니다. 나. 금융자산의 손상 금융자산의 손상과 관련하여 기업회계기준서 제1039호와 달리 기업회계기준서 제1109호에서는 기대신용손실모형에 따라 금융자산의 최초인식시점 이후의 신용위험의 변동을 반영하기 위해 매 보고기간말 기대신용손실과 그 변동을 회계처리하고 있습니다. 즉 신용손실을 인식하기 전에 반드시 신용사건이 발생해야 하는 것은 아닙니다. 당사는 i) 후속적으로 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품, ii)리스채권, iii) 계약자산과 iv) 기업회계기준서 제1109호의 손상규정이 적용되는 대출약정 및 금융보증계약에 대한 기대신용손실을 손실충당금으로 인식합니다. 특히 최초 인식 후 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 또는 금융자산의 취득시 신용이 손상되어 있는 경우에 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 한편 최초 인식 이후 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가하지 아니한 경우(취득시 신용이 손상되어 있는 금융자산은 제외) 당사는 12개월 기대신용손실에 해당하는 금액으로 금융상품의 손실충당금을 측정합니다. 또한 기업회계기준서 제1109호에서는 특정 상황에서 매출채권, 계약자산 및 리스채권에 대해 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 간편법을 제공하고 있습니다. 당사는 그 중 매출채권, 계약자산에 대해서 동 간편법을 적용하고 있습니다. 경영진은 기업회계기준서 제1109호에 따라 금융상품 최초 인식일의 신용위험을 결정하고최초적용일(2018년 1월 1일)의 신용위험과 비교함에 있어서 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보를 사용하여 최초적용일에 당사가 보유하고 있는 금융자산, 계약자산 및 금융보증계약에 대한 손상을 검토하고 평가하였으며, 12개월 내에 발생 가능한 기대신용손실에 해당하는 손실충당금을 측정한 결과 신용위험이 유의적으로 증가하지 않아 기업회계기준서 제1109호의 최초 적용일 현재 기업회계기준서제1039호 기준 손실충당금에서 기업회계기준서 제1109호 기준 손실충당금으로 조정된 내역은 없습니다. 다. 금융부채의 분류 및 측정 기업회계기준서 제1109호의 도입에 따른 금융부채의 분류 및 측정과 관련된 주요변경 중 하나는 발행자의 신용위험의 변동에 따른 당기손익-공정가치측정항목으로 지정된 금융부채의 공정가치 변동에 대한 회계처리입니다. 당사는 당기손익-공정가치측정항목으로 지정된 금융부채의 신용위험의 변동효과를 기타포괄손익으로 인식하는 것이 당기손익의 회계불일치를 일으키거나 확대하는 경우를 제외하고는, 관련 금융부채의 신용위험의 변동에따른 공정가치변동을 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 금융부채의 신용위험에 따른 공정가치 변동은 후속적으로 당기손익으로 재분류하지 아니하나, 금융부채가 제거될 때 이익잉여금으로 대체하고 있습니다. 기존 기업회계기준서 제1039호에서는 당기손익인식금융부채로 지정된 금융부채의 공정가치변동 전체를 당기손익으로 표시했었습니다.기업회계기준서 제1109호의 적용이 당사의 금융부채의 분류 및 측정에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. 라. 일반위험회피회계 새로운 일반위험회피회계 모형은 세가지 위험회피회계 유형을 유지하고 있습니다. 그러나위험회피회계에 적격한 거래유형에 더 많은 유연성을 도입하고 있으며, 위험회피회계에 적격한 위험회피수단의 유형과 비금융항목의 위험요소를 확대하고 있습니다. 또한 위험회피효과 평가와 관련된 규정을 전반적으로 개정하여 위험회피대상항목과 위험회피수단간의 '경제적 관계' 원칙으로 대체하였습니다. 위험회피효과의 소급적 평가는 더 이상 요구되지 않습니다. 기업회계기준서 제1109호 위험회피회계 요구사항이 당사의 당반기 재무상태 및 경영성과에 미치는 영향은 없습니다. 2) 제정ㆍ공표되었으나, 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.- 기업회계기준서 제1116호 '리스' 2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체할 예정입니다. 회사는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다. 새로운 기준서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다.회사는 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용에 따른 재무적 영향을 평가하기 위하여 2018년 6월 30일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 2018년 재무제표에 미치는 영향을 분석 중에 있으나, 회사가 이러한 분석을 완료하기 전까지는 재무적 영향에 대한 합리적 추정치를 제공하는 것이 실무상 어렵습니다. 3. 중요한 판단사항 및 추정 : 회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액에 조정을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 가. 금융상품의 공정가치 -활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 회사는 보고기간말 현재 주요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다. 나. 이연법인세자산의 실현가능성 검토 -회사는 보고기간말 현재까지의 영업활동의 결과로 미래에 부담할 것으로 예상되는 법인세효과를 최선의 추정과정을 거쳐 당기법인세 및 이연법인세로 인식하였습니다. 하지만 실제 미래 최종 법인세부담은 인식한 관련 자산ㆍ부채와 일치하지 않을 수 있으며, 이러한 차이는 최종 세효과가 확정된 시점의 당기법인세 및 이연법인세 자산ㆍ부채에 영향을 줄 수 있습니다. 다. 퇴직급여부채의 측정 -퇴직급여부채의 현재가치는 많은 가정을 사용하는 보험수리적 방식에 의해 결정되는 다양한 요소들에 따라 달라질 수 있습니다. 퇴직연금의 순원가(이익)를 결정하는 데 사용되는 가정은 할인율을 포함하고 있으며, 이러한 가정의 변동은 퇴직급여부채의 장부금액에 영향을 줄 것입니다. 회사는 매년 말 적절한 할인율을 결정하고 있으며, 이러한 할인율은 퇴 직급여부채의 정산시 발생할 것으로 예상되는 미래의 추정 현금 유출액의 현재가치를 결정할 때 사용되어야 하는 이자율을 나타냅니다. 회사는 연금이 지급되는 통화로 표시되고 관련 연금부채의 기간과 유사한 만기를 가진 우량 회사채 이자율을 고려하여 적절한 할인율을 결정하고 있습니다. 퇴직연금부채와 관련된 다른 주요한 가정들은 일부 현재의 시장 상황에 근거하고 있습니다. 4. 범주별 금융상품 4-1. 보고기간종료일 현재 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 금융자산 당기손익인식금융자산 대여금 및수취채권 매도가능금융자산 합 계 현금및현금성자산 - 12,201,810 - 12,201,810 매출채권및기타수취채권 - 3,668,084 - 3,668,084 당기손익인식금융자산 287,053 - - 287,053 기타유동금융자산 - 10,556,350 - 10,556,350 매도가능금융자산 - - 1,339,845 1,339,845 기타비유동금융자산 - 8,945,188 - 8,945,188 합 계 287,053 35,371,432 1,339,845 36,998,330 금융부채 당기손익인식금융부채 상각후원가로 측정하는 금융부채 합 계 매입채무및기타채무 - 4,870,379 4,870,379 전환사채 - 6,893,584 6,893,584 금융리스부채 - 219 219 합 계 - 11,764,182 11,764,182 (단위:천원) 금융자산 당기손익인식 금융자산 대여금 및 수취채권 매도가능 금융자산 합 계 현금및현금성자산 - 9,273,686 - 9,273,686 매출채권및기타수취채권 - 2,955,894 - 2,955,894 당기손익인식금융자산 287,053 - - 287,053 기타유동금융자산 - 8,321,420 - 8,321,420 매도가능금융자산 - - 1,363,040 1,363,040 기타비유동금융자산 - 1,607,100 - 1,607,100 합 계 287,053 22,158,100 1,363,040 23,808,193 금융부채 당기손익인식금융부채 상각후원가로 측정하는 금융부채 합 계 매입채무및기타채무 - 310,932 310,932 전환사채 - 6,692,428 6,692,428 금융리스부채 - 259 259 합 계 - 7,003,619 7,003,619 보고기간종료일 현재 회사가 보유하고 있는 금융상품의 공정가치는 장부금액과 동일합니다. 4-2. 보고기간 중 범주별 금융상품의 순손익 내역은 다음과 같습니다 . (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 대여금 및 수취채권 외환차익 63,833 69,827 6,847 7,304 외환차손 1,147 11,313 (1,517) (27,734) 외화환산이익 (83,366) 79,071 (5,599) - 외화환산손실 6,553 8,517 24,771 (65,287) 이자수익 112,085 314,106 55,672 160,754 매도가능금융자산 이자수익 - - - - 상각후원가로 측정하는 금융부채 이자비용 67,794 201,173 (6) (56) 5. 현금및현금성자산 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 은행예금 및 보유현금 12,201,810 9,273,686 (*) 보고기간종료일 현재 사용이 제한된 예금은 없습니다. 6. 매출채권 및 기타수취채권 6-1. 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타수취채권의 장부금액과 대손충당금은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 매출채권 매출채권 4,034,259 3,275,115 매출채권 대손충당금 (432,089) (432,089) 매출채권 장부가액 3,602,170 2,843,026 미수금 미수금 81,700 128,654 미수금 대손충당금 (15,786) (15,786) 미수금 장부가액 65,914 112,868 대여금 대여금 2,886,658 2,589,778 대여금 대손충당금 (661,258) (661,258) 대여금 장부가액 2,225,400 1,928,250 6-2. 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타수취채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 연체되지 않은 채권 2,310,363 2,014,600 소 계 2,310,363 2,014,600 연체되었으나 손상되지 않은 채권(*) 3개월 이하 1,337,868 1,312,894 3개월 초과 6개월 이하 142,475 1,730 6개월 초과 2,153,378 1,605,791 소 계 3,633,721 2,920,415 손상채권 6개월 초과 1,058,532 1,058,532 소 계 1,058,532 1,058,532 합 계 7,002,616 5,993,547 (*) 연체되었으나 손상되지 않은 채권은 최근 부도기록이 없는 여러 독립된 거래처들과 관련되어 있습니다. 6-3. 보고기간 중 매출채권 및 기타수취채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 매출채권 미수금 대여금 매출채권 미수금 대여금 기초금액 432,089 15,786 661,258 508,196 15,786 1,154,758 대손상각비 - - - - - 146,100 제각 - - - (76,107) - (639,600) 기말금액 432,089 15,786 661,258 432,089 15,786 661,258 7. 당기손익인식금융자산 보고기간종료일 현재 당기손익인식금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 신주인수권(*) 287,053 287,053 (*) 주식회사 하렉스인포텍으로부터 매입한 무보증분리형 사모 신주인수권부사채와 관련한 신주인수권이며, 전기에 취득가액과의 평가금액의 차이 574,106천원을 평가손실로 인식하였습니다. 8. 재고자산 보고기간종료일 현재 재고자산의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 상 품 8,580,406 (252,367) 8,328,039 8,154,572 (252,367) 7,902,205 제 품 61,547 (7,122) 54,425 33,413 (7,122) 26,291 원재료 300,085 - 300,085 422,448 - 422,448 부재료 53,608 - 53,608 58,351 - 58,351 미착상품 - - - 10,910 - 10,910 합 계 8,995,646 (259,489) 8,736,157 8,679,694 (259,489) 8,420,205 9 . 기 타유동금융자산 및 기타유동자산 9-1. 보고기간종료일 현재 기타유동금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 단기금융상품 10,000,000 8,000,000 단기대여금(*) 560,350 321,420 합 계 12,560,350 8,321,420 (*)대여금과 관련한 대손충당금 내역은 주석6을 참조하시기 바랍니다.9-2. 보고기간종료일 현재 기타유동자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 미수수익 69,516 43,328 선급금 49,037 5,055 선급비용 16,877 15,514 합 계 135,430 63,897 10 . 매도가능금융자산 10-1. 보고기간종료일 현재 매도가능금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 지분증권 시장성 있는 지분증권 547,354 597,549 시장성 없는 지분증권 765,491 765,491 합 계 1,339,845 1,363,040 10-2. 보고기간 중 매도가능금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전기 기초금액 1,363,040 1,186,688 취득 및 유효이자율법 상각 - 507,240 처분 및 상환 - - 손상 및 평가 (23,195) (330,888) 보고기간종료일 금액 1,339,845 1,363,040 유동항목 - - 비유동항목(매도가능금융자산) 1,339,845 1,363,040 10-3. 보고기간종료일 현재 매도가능금융자산의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 지분율(%) 취득원가 당분기말 전기말 공정가액 장부가액 공정가액 장부가액 UZBEK ANK SPINING CO., LTD(*1) 50.00% 500,000 290,000 290,000 290,000 290,000 현대카드(*2) 0.02% 473,491 473,491 473,491 473,491 473,491 (주)인천시민프로축구단(*2) -% 2,000 2,000 2,000 2,000 2,000 (주)미래아이엔지 1.07% 1,074,837 574,354 574,354 597,549 597,549 합 계 2,050,328 1,339,845 1,339,845 1,363,040 1,363,040 (*1) 제37기에 UZBEK ANK SPINING CO., LTD의 회수가능가액과 취득가액과의 차이 210,000천원을 손상차손으로 인식하였습니다. 회사에 대한 투자는 단순 투자 목적으로 이익 배당에 참여하되, 경영에 관여 하지 않도록 되어 있습니다. (*2) 상기 시장성없는 지분증권은 공정가치를 신뢰성있게 측정할수 없어 취득원가로 평가하였습니다. 11. 종속기업 및 관계기업에 대한 투자주식 11-1. 보고기간종료일 현재 종속기업, 관계기업 투자주식의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 종속기업투자주식 5,969,151 5,969,151 관계기업투자주식 1,306,987 1,306,987 합 계 7,276,138 7,276,138 11-2. 보고기간종료일 현재 종속기업 및 관계기업의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 회사명 소재지 지분율 당분기말 전기말 종속기업 SEWOO GLOBAL VIETNAM LTD.(*1) 베트남 100.00% 5,969,151 5,969,151 소 계 - 5,969,151 5,969,151 관계기업 (주)카본나노텍 한국 21.98% 139,254 139,254 (주)아이피엠인터내셔널 한국 23.08% 217,863 217,863 (주)유엠테크(*2) 한국 31.48% - - YANTAI SEWOO CERAMIC CO., LTD.(*3) 중국 46.00% - - (주)디올에이치앤비 한국 30.07% 949,870 949,870 소 계 - 1,306,987 1,306,987 합 계 - 7,276,138 7,276,138 (*1) 제37기에 종속기업(SEWOO GLOBAL VIENAM LTD)을 상대로 보유하고 있던 미수금과 대여금을 투자주식으로 전환하였습니다. (*2) 제40기에 (주)유엠테크의 회수가능가액과 취득가액과의 차이 2,425,000천원을 손상차손으로 인식하였으며, 지분법취득가액이 전액 손상차손 처리되어 지분법주식 장부가액은 0원 입니다. (*3) 제38기에 YANTAI SEWOO CERAMIC CO., LTD의 회수가능가액과 취득가액과의 차이 227,325천원을 손상차손으로 인식하였으며, 지분법취득가액이 전액 손상차손 처리되어 지분법주식 장부가액은 0원 입니다. 11-3. 보고기간 중 종속기업 및 관계기업 투자의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전기 기초 장부금액 7,276,138 9,701,138 취 득 - - 손 상 - (2,425,000) 보고기간말 장부금액 7,276,138 7,276,138 11-4. 보고기간종료일 현재 관계기업에 대한 주요 재무정보는 다음과 같습니다. (단위:천원) 회사명 자 산 부 채 자 본 매 출 당기순손익 총포괄손익 YANTAI SEWOO CERAMIC CO., LTD. - - - - - - (주)카본나노텍 758,409 218,809 539,600 51,737 (26,071) (26,071) (주)아이피엠인터내셔널 1,146,585 200,217 946,369 - (728) (728) (주)유엠테크 - - - - - - (주)디올에이치앤비 803,914 - 803,914 - (6,055) (6,055) 합 계 2,708,908 419,026 2,289,883 51,737 (32,854) (32,854) (단위:천원) 회사명 자 산 부 채 자 본 매 출 당기순손익 총포괄손익 YANTAI SEWOO CERAMIC CO., LTD. - - - - - - (주)카본나노텍 773,676 208,004 565,672 95,026 (21,411) (21,411) (주)아이피엠인터내셔널 1,147,250 200,154 947,096 - (189) (189) (주)유엠테크 - - - - - - (주)디올에이치앤비 810,438 469 809,970 - (61,875) (61,875) 합 계 2,731,364 408,627 2,322,738 95,026 (83,475) (83,475) 12. 기타비유동금융자산 보고기간종료일 현재 기타비유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 장기대여금(*) 1,669,050 1,607,100 (*) 대여금과 관련된 대손충당금 내역은 주석6을 참조하시기 바랍니다. 13. 유형자산 13-1. 보고기간 중 유형자산의 주요 변동은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 기 초 취득/자본적지출 처 분 감가상각비 기 말 토 지 1,706,840 - - - 1,706,840 건 물 389,490 - - (20,674) 368,816 구축물 1,033 - - (134) 899 기계장치 16,690 - - (2,789) 13,901 차량운반구 81,682 31,403 (1) (36,029) 77,056 공구와비품 21,575 - - (6,082) 15,493 금융리스자산 135,000 - - (24,300) 110,700 합 계 2,352,311 31,403 (15,302) (90,008) 2,293,705 (단위:천원) 구 분 기 초 취득/자본적지출 처 분 감가상각비 기 말 토 지 1,706,840 - - - 1,706,840 건 물 417,055 - - (27,565) 389,490 구축물 1,212 - - (179) 1,033 기계장치 20,409 - - (3,719) 16,690 차량운반구 163,747 - (23,041) (59,024) 81,682 공구와비품 30,575 - - (9,000) 21,575 금융리스자산 - 162,000 - (27,000) 135,000 합 계 2,339,839 162,000 (23,041) (126,487) 2,352,311 13-2. 금융리스 이용내역 13-2-1. 보고기간 중 차량운반구에 대하여 취소불가능한 금융리스계약을 체결하였으며, 리스기간은 2017 ~ 2022 년입니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 차량운반구 차량운반구 원가- 자본화된금융리스 162,000 162,000 감가상각누계액 (51,300) (27,000) 순장부금액 110,700 135,000 13-2-2. 보고기간종료일 현재 회사가 리스제공자에게 지급할 최소리스료는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 최소리스료 총액 1년 이내 - - 1년 초과 5년 이내 256 312 합 계 256 312 미실현이자수익 - - 최소리스료 순액 1년 이내 - - 1년 초과 5년 이내 219 259 합 계 219 259 14. 무형자산 보고기간 중 무형자산의 주요 변동은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 기 초 증 가 감 소 손상차손 기 말 회원권 703,587 - - - 703,587 (단위:천원) 구 분 기 초 증 가 감 소 손상차손 기 말 회원권 717,169 - 13,582 - 703,587 15. 공시지가, 담보제공자산 15-1. 보고기간종료일 현재 토지의 공시지가는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 장부가액 1,706,840 1,706,840 공시지가 6,083,631 5,876,436 15-2. 보고기간종료일 현재 회사의 매입채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 담보제공자산 담보권자 당분기말 전기말 장부가액 담보설정금액 장부가액 담보설정금액 토지 및 건물 사빅코리아(유) 575,125 5,160,000 585,483 5,160,000 16. 보험가입자산 보고기간종료일 현재 건물 및 재고자산에 대하여 흥 국화재보험(주) 에 화재보험을 가입하고 있습니다. 화재보험과 관련한 부보금액은 1,535백만원입니다 . 17. 매입채무및기타채무 보고기간종료일 현재 매입채무및기타채무는 전액 유동부채이며, 그 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 매입채무 4,828,920 292,737 미지급금 41,459 18,195 합 계 4,870,379 310,932 18. 기타유동부채 보고기간종료일 현재 기타유동부채의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 예수금 12,113 32,851 선수금 23,879 12,904 미지급비용 103,044 139,847 합 계 139,036 185,602 19. 금융리스부채 19-1. 보고기간종료일 현재 금융리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 금융리스부채 219 259 19-2. 금융리스부채의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 차입처 만기일자 이자율 당분기말 전기말 차량리스 메르세데스벤츠파이낸셜 서비스코리아㈜ 2022-02-25 9.08% 219 259 20. 순확정급여부채 20-1. 보고기간종료일 현재 순확정급여부채의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 기금이 적립되는 확정급여채무의 현재가치 806,905 786,891 사외적립자산의 공정가치 (599,081) (657,176) 확정급여채무에서 발생한 순부채 207,824 129,715 20 -2. 보고기간중 확정급여채무와 관련하여 포괄손익계산서 및 제조원가에 반영된 금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 당기근무원가 81,875 89,961 이자원가 11,236 10,548 사외적립자산의 기대수익 (15,770) (13,476) 종업원 급여에 포함된 총 비용 77,341 87,033 (*) 총 비용 중 8,187천원(전분기: 8,893천원)은 매출원가에 포함되었으며, 69,154천원(전분기: 78,139천원)은 판매비와관리비에 포함되었습니다. 21. 전환사채 21-1. 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 전환사채 권면총액 7,000,000 7,000,000 상환할증금 1,114,919 1,114,919 전환권조정 (1,221,334) (1,422,491) 합 계 6,893,584 6,692,428 21-2. 당분기말 현재 상기의 전환사채의 주요 발행조건 등의 내용은 다음과 같습니다.전환사채의 주요 발행사항은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 원) 구분 발행일 만기일 표면이자율 만기보장수익율 전환가액 전환청구기간 100%전환시 발행할 주식수(전환가격 1,573원기준) 제24회 무기명식 무보증 사모 전환사채 2017-11-13 2022-11-13 0.00% 3.00% 1,573 2018-11-13 ~ 2022.10.13 4,450,095 제24회 무기명식 무보증 사모 전환사채 발생시 옵션에 관한 사항(조기상환청구권)의 발생여부가 당사의 통제 하에 있지 아니하므로, 해당 전환사채의 조기상환청구권에 의하여 당반기말 현재 12개월이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 무조건적 권리를 가지고 있지 않으므로 유동부채로 분류하였습니다. 22. 자본 22-1. 보고기간종료일 현재 회사의 자본금 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 수권주식수 400,000,000주 400,000,000주 주당금액 500원 500원 발행주식수(*) 23,695,339주 23,695,339주 자본금(*) 11,847,669 11,847,669 (*) 우선 주 발행주식수는 4,634주(주당 500원, 2,317천원)이며 , 구형우선주 입니다 . 22-2. 보고기간종료일 현재 회사의 자본잉여금 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 주식발행초과금 4,744,489 4,744,489 감자차익 7,529,669 7,529,669 합 계 12,274,158 12,274,158 22 -3. 보고기간종료일 현재 회사의 기 타자본 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 자기주식 (6,946) (6,946) 전환권대가 342,940 342,940 합 계 335,994 335,994 22-4.보고기간종료일 현재 회사의 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 매도가능금융자산평가손실 (390,377) (372,285) 합 계 (390,377) (372,285) 22-5 . 보고기간종료일 현재 회사의 이익잉여금은 전액 미처분이익잉여금입니다. 23 . 주당이익 23-1. 기본주당순이익 산정내역 보고기간 중 기본주당순이익 산정내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전분기 당기순이익 1,196,762,462 1,284,993,741 유통보통주식수 23,688,655주 23,688,655주 기본주당순이익 51 54 23-2. 가중 평균유통보통주식수에 대한 내역은 다음과 같습니다. (단위:주,일) 구 분 기 간 주식수 일 수 적 수 1/1~9/30 2018.01.01~2018.09.30 23,690,705 273 6,467,562,465 자기주식 2018.01.01~2018.09.30 (2,050) 273 (559,650) 합 계 23,688,655 - 6,467,002,815 가중평균유통보통주식수 : 6,467,002,815주 ÷ 273일 = 23,688,655주 (단위:주,일) 구 분 기 간 주식수 일 수 적 수 1/1~9/30 2017.01.01~2017.09.30 23,690,705 273 6,467,562,465 자기주식 2017.01.01~2017.09.30 (2,050) 273 (559,650) 합 계 23,688,655 - 6,467,002,815 가중평균유통보통주식수 : 6,467,002,815주 ÷ 273일 = 23,688,655주 23-3. 보고기간 중 희석주당순이익 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 원,주) 구 분 당분기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 기본주당손익계산에 사용된 순손익 259,680,316 1,196,762,462 - - 전환사채 52,875,365 156,901,898 - - 희석주당손익계산에 사용된 순손익(A) 312,555,681 1,353,664,360 - - 기본주당손익계산에 사용된 가중평균유통보통주식수 23,688,655 23,688,655 - - 전환사채 4,450,095 4,450,095 - - 희석주당손익계산에 사용된 가중평균유통보통주식수(B) 28,138,750 28,138,750 - - 희석주당순손익(A/B)(단위 : 원) 11 48 - - 주1)희석주당손익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 주2)전분기의 경우 희석증권이 존재하지 않았기에 전분기의 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다. 24. 비용의 성격별 분류 보고기간 중 발생한 매출원가, 물류원가 및 판매비와관리비의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 제품과 재공품의 변동 (8,160) (28,178) 9,214 971 원재료 및 소모품의 사용액 354,610 1,077,123 442,779 1,177,708 상품의 판매 5,265,720 18,136,350 6,335,725 22,074,394 종업원급여 325,031 963,732 313,994 982,475 감가상각비 및 상각비 28,940 90,008 32,443 95,023 물류비 7,451 22,019 8,478 23,965 기타판매관리비 159,357 477,381 182,770 518,503 합 계(*) 6,132,939 20,738,435 7,325,403 24,873,039 (*) 포괄손익계산서 상의 매출원가, 물류원가 및 판매비와관리비를 합한 금액입니다. 25. 종업원 급여 25-1. 보고기간중 발생한 종업원급여는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급 여 295,217 882,357 284,983 895,443 퇴직급여 29,814 81,375 29,011 87,032 합 계 325,031 963,732 313,994 982,475 26. 물류비 및 판매비와관리비 보고기간 중 발생한 물류비 및 판매비와관리비의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 물류비 7,451 22,019 8,478 23,965 운반비 7,451 22,019 8,478 23,965 판매관리비 460,869 1,380,776 477,412 1,442,392 급여 265,967 798,121 255,978 807,038 퇴직급여 27,085 73,188 26,046 78,139 복리후생비 26,009 76,143 23,729 77,366 여비교통비 19,317 53,945 13,177 36,674 접대비 13,707 42,700 15,612 36,140 통신비 1,043 3,036 1,005 3,241 수도광열비 5,362 18,179 5,980 18,434 세금과공과금 21,309 24,888 21,236 24,348 감가상각비 28,010 87,219 31,514 92,234 지급임차료 1,067 19,534 10,743 32,147 보험료 8,997 26,920 8,125 27,757 차량유지비 17,083 49,905 19,331 55,432 교육훈련비 - 6,000 - 420 도서인쇄비 198 718 159 702 소모품비 1,916 5,101 2,165 6,457 대손상각비 - - - - 지급수수료 19,903 76,644 10,634 62,639 리스료 - 466 1,181 3,541 견본비 3,897 18,069 30,797 79,683 잡비 - - - - 합 계 468,320 1,402,795 485,890 1,466,357 27. 기타수익 및 기타비용 27-1. 보고기간 중 발생한 기타수익의 상세내역은 다음과 같습니다 . (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 외환차익 63,833 69,827 6,847 7,304 외화환산이익 (83,366) 79,071 (5,599) - 유형자산처분이익 908 908 604 604 법인세환급액 - - 22,717 22,717 잡이익 473 8,789 3,967 66,449 합 계 (18,152) 158,595 28,536 97,074 27-2 . 보고기간 중 발생한 기타비용의 상세내역은 다음과 같습니다 . (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 외환차손 1,517 27,734 4,854 8,503 외화환산손실 (24,771) 65,287 71,870 77,894 기타의대손상각비 (6,300) 146,100 - - 유형자산처분손실 - 918 - - 잡손실 172 51,816 - - 합 계 (29,382) 291,855 76,724 86,397 28. 금융수익 및 금융비용 28-1. 보고기간 중 발생한 금융수익의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 112,085 314,106 55,672 160,754 28-2. 보고기간 중 발생한 금융비용의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 67,794 201,173 6 56 29. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2018년 09월 30일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간유효법인세율은20.5%(2017년 09년 30일로 종료하는 기간에 대한 예상유효법인세율 : 20.3%)입니다. 30. 영업활동 현금흐름 30-1. 보고기간 중 영업활동 현금흐름의 조정사항은 다음과 같습니다. (단위:천원) 과 목 당분기 전분기 [당기순이익 조정을 위한 가감] 법인세비용 309,343 327,833 퇴직급여 81,375 133,676 감가상각비 90,917 95,023 외화환산손실 8,517 65,287 대손상각비 - - 기타의대손상각비 - 146,100 이자비용 201,156 - 유형자산처분손실 - 918 이자수익 (314,106) (160,754) 외화환산이익 (79,071) - 유형자산처분이익 (908) (604) 소 계 297,223 607,479 [영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동] 매출채권의 증감 (759,144) 640,645 기타채권의 증감 47,183 (43,673) 기타유동자산의 증감 (45,345) 398,598 재고자산의 증감 (315,951) 1,604,009 기타비유동자산의 증감 92,000 - 매입채무의 증감 4,536,684 (280,301) 기타채무의 증감 23,264 (119,507) 기타유동부채의 증감 (46,566) (19,849) 퇴직금의 지급 (73,098) (135,522) 사외적립자산의 증감 69,832 88,879 소 계 3,528,860 2,133,278 31. 우발채무 및 약정사항 회사는 우리은행과 USD900,000 한 도로 수입신용장을 발행하는 계약을 체결하고 있습니다. 32. 특수관계자 32-1. 보고기간종료일 현재 회사와 특수관계에 있는 기업의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 회사명 지분율(%) 당분기말 전기말 종속회사 SEWOO GLOBAL VIETNAM LTD. 100.00 100.00 관계회사 YANTAI SEWOO CERAMIC CO., LTD. 46.00 46.00 (주)카본나노텍 21.98 21.98 (주)아이피엠인터내셔널 23.08 23.08 (주)유엠테크 31.48 31.48 (주)디올에이치앤비 30.07 30.07 32-1-1. 보고기간 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 회사명 매 출 이자수익 종속회사 SEWOO GLOBAL VIETNAM LTD. - 59,441 (단위:천원) 구 분 회사명 매 출 이자수익 종속회사 SEWOO GLOBAL VIETNAM LTD - 44,258 32-1-2. 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 주요 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다. > (단위:천원) 구 분 회사명 채 권 매출채권 대여금 미수금 종속회사 SEWOO GLOBAL VIETNAM LTD. - 2,225,400 65,631 (*) 당분기말 현재 관계회사에 대한 채권ㆍ채무는 해당사항 없습니다. > (단위:천원) 구 분 회사명 채 권 매출채권 대여금 미수금 종속회사 SEWOO GLOBAL VIETNAM LTD. - 1,928,520 60,572 (*) 전기말 현재 관계회사에 대한 채권ㆍ채무는 해당사항 없습니다.32-1-3. 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 주요 채권ㆍ채무 증감 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 회사명 구분 기초 증가 감소 기말 종속회사 SEWOO GLOBAL VIETNAM LTD 대여금 1,928,520 296,880 - 2,225,400 미수금 60,572 5,059 - 65,631 합 계 1,989,092 301,939 - 2,291,031 (단위:천원) 구 분 회사명 구분 기초 증가 감소 기말 종속회사 SEWOO GLOBAL VIETNAM LTD 대여금 1,208,500 720,020 - 1,928,520 미수금 3,849 56,723 - 60,572 합 계 1,212,349 776,743 - 1,989,092 32-2. 주요 경영진에 대한 보상 회사의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같으며, 주요 경영진에는 회사의 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기이사 및 사외이사를 포함하였습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 단기급여 162,987 156,025 임차보증금 - 84,000 지급임차료 19,534 28,928 33. 재무위험관리 33-1. 재무위험관리요소 회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치 이자율 위험, 현금흐름이자율 위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리프로그램은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 중앙 자금부서(관리부)에 의해 이루어지고 있습니다. 회사의 관리부는 회사의 각 부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별,평가 및 회피하고 있습니다. 이사회는 외환위험, 이자율위험, 신용 위험, 파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책 뿐 아니라, 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책을 제공합니다.33-1-1. 시장위험 (1) 외환위험 회사는 국제적으로 거래를 영위하고 있어 외환위험, 특히 주로 달러화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다. 회사의 경영진은 회사의 기능통화에 대한 외환위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 회사의 주요 금융상품의 통화별 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 계정과목 통 화 당분기말 전기말 외화금액 원화환산금액 외화금액 원화환산금액 자 산 외화예금 USD 1,251,796 1,392,874 1,709,455 1,831,510 매출채권 USD - - 18,447 19,764 미수금 USD 58,984 65,631 56,536 60,572 장기대여금 USD 2,000,000 2,225,400 1,800,000 1,928,520 부 채 매입채무 USD 69,806 77,673 12,371 13,414 환율의 변동은 외화환산손익을 통해 회사의 당기손익에 영향을 미칩니다. 보고기간종료일현재 각 통화별 원화환율이 10% 변동시 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 360,623 (360,623) 409,003 (409,003) (2) 현금흐름 및 공정가치 이자율 위험회사는 이자율에 대한 노출에 대해 다각적인 분석을 실시하고 있습니다. 재융자, 기존 차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등을 고려한 다양한 시나리오를 시뮬레이션 하고있습니다. 이러한 시나리오를 바탕으로 회사는 정의된 이자율 변동에 따른 손익 효과를 계산하고 있습니다. 각각의 시뮬레이션에 있어 동일한 이자율 변동이 모든 통화의 경우에 대하여 적용됩니다. 이러한 시나리오들은 주요 이자부 포지션을 나타내는 부채에 대해서만 적용됩니다. 보고기간 종료일 현재 회사는 장단기 차입금을 보유하고 있지 않습니다. 33-1-2. 신용위험 신용위험은 회사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 과 현금및현금성자산 등 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 높은 금융기관에 한하여 거래를 하고 있습니다. 경영진은 매출거래처로부터 의무불이행으로 인한 손실을 예상하고 있지 아니합니다. 33-1-3. 유동성 위험 현금흐름의 예측은 회사의 자금부서가 수행하고 있고 미사용 차입금한도를 적정수준으로 유지하고 영업 자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항상 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다. 자금부서는 상기에서 언급한 예측을 통해 결정된 대로 여유있는 유동성이 확보될 수 있도록 적절한 만기나 충분한 유동성을 제공해주는 이자부 당좌예금, 정기예금, 수시입출금식 예금, 시장성 유가증권 등의 금융상품을 선택하여 잉여자금을 투자하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 회사는 유동성위험을 관리할 수 있도록 즉시 출금이 가능한 현금및현금성자산에 9,381백만원(전기말:9,274백만원)을 투자하고 있습니다. 회사의 유동성 위험 분석내역은 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 현재가치 할인을 하지 않은 금액입니다. 만기가 12개월 이내에 도래하는 잔액은 할인의 효과가 중요하지 아니하므로 장부금액과 동일합니다. (단위:천원) 당분기말 장부금액 계약상현금흐름 1년 이내 1년 초과 ~ 5년 이내 5년 초과 매입채무 및 기타부채 4,870,379 4,870,379 4,870,379 - - 전환사채 6,893,584 6,893,584 - 6,893,584 - 금융리스부채 219 219 - 219 - 합계 11,764,182 11,764,182 4,870,379 6,893,803 - 전기말 장부금액 계약상현금흐름 1년 이내 1년 초과 ~ 5년 이내 5년 초과 매입채무 및 기타부채 310,932 310,932 310,932 - - 전환사채 6,692,428 6,692,428 - 6,692,428 - 금융리스부채 259 259 - 259 - 합계 7,003,619 7,003,619 310,932 6,692,687 - 33-2. 자본위험관리회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것이며, 최적 자본구조 달성을 위해 재무비율을 매월 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.산업내의 타사와 마찬가지로 회사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다.자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금(반기재무상태표의 장단기차입금 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 반기재무상태표의 자본에 순부채를 가산한 금액입니다. 보고기간종료일 현재 자본조달비율은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 총차입금 6,893,803 6,692,687 차감: 현금및현금성자산 (12,201,810) (9,273,686) 순부채(A) - - 자본총계 37,870,925 36,692,255 총자본(B) 37,870,925 36,692,255 자본조달비율(A/B) - - 회사는 당분기말과 전기말 현재 자본조달을 위한 차입금이 없습니다.또한 회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자산으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자산은 재무제표의 공시된 숫자로 계산합니다.당분기말과 전기말 현재 회사의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 총부채 12,325,587 7,344,567 총자산 50,196,512 44,036,822 부채비율 24.55% 16.68% 33-3. 공정가치 보고기간 중 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다. 33-3-1 . 금융상품 종류별 공정가치 보고기간종료일 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산 12,201,810 12,201,810 9,273,686 9,273,686 매출채권및기타수취채권 3,668,084 3,668,084 2,955,894 2,955,894 당기손익인식금융자산 287,503 287,503 287,053 287,053 기타유동금융자산 10,556,350 10,556,350 8,321,420 8,321,420 매도가능금융자산 1,339,845 1,339,845 1,363,040 1,363,040 기타비유동금융자산 1,669,050 1,669,050 1,607,100 1,607,100 소 계 29,722,642 29,722,642 23,808,193 23,808,193 금융부채 매입채무및기타채무 4,870,379 4,870,379 310,932 310,932 전환사채 6,893,584 6,893,584 6,692,428 6,692,428 금융리스부채 219 219 259 259 소 계 11,764,182 11,764,182 7,003,619 7,003,619 33-3-2. 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하고 있습니다.ㆍ수준 1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장 공시가격ㆍ수준 2 : 직접 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수를 활용한 공정가치 (단, Level 1에 포함된 공시가격은 제외)ㆍ수준 3 : 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 투입변수를 활용한 공정가치활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 이러한 상품들은 수준1에 포함됩니다. 수준1에 포함된 상품들은 대부분 단기매매 또는 매도가능으로 분류된 KOSPI 주가지수, KOSDAQ 주가지수에 속한 상장된 지분상품으로 구성됩니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품(예: 장외파생상품)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준3에 포함됩니다.금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다. - 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격 - 이자율스왑의 공정가치는 관측가능한 수익률곡선에 따른 미래 추정 현금흐름의 현재가치로 계산 - 선물환의 공정가치는 보고기간 말 현재의 선도환율을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정 - 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법 사용 33-3-3. 보고기간종료일 현재 공정가치로 측정된 금융자산 현황은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 당기손익인식금융자산 신주인수권 - - 287,053 287,053 매도가능금융자산 (주)미래아이앤지 주식 634,354 - - 634,354 33-3-4. 보고기간종료일 현재 매도가능금융자산 중 취득원가로 측정된 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 금융상품 범주 구 분 당분기말 전기말 매도가능금융자산 현대카드(주) (*1) 473,491 473,491 (주)인천시민프로축구단 (*1) 2,000 2,000 UZBEK ANK SPINING CO.,LTD.(*2) 290,000 290,000 (*1) 상기의 출자지분은 현금흐름의 편차가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없으므로 원가법으로 측정하였습니다. 회사는 위의 지분상품을 단기적으로 처분할 계획은 없으며, 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 있게 되는 때에 공정가치로 측정할 예정입니다. 34 . 부문별 보고 34-1. 회사는 영업수익을 창출하는 재화의 성격을 고려하여 영업부문을 단일 보고부문으로 결정하였습니다. 34-2. 보고기간 중 매출종류별 구분내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 상품매출 20,631,755 24,956,158 제품매출 1,355,267 1,561,992 임대매출 1,800 1,800 합 계 21,988,822 26,519,950 33-3. 보고기간 중 영업부문의 지역별 정보는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 국내 매출 21,556,802 25,778,642 해외 매출 432,020 741,308 합 계 21,988,822 26,519,950 33-4. 보고기간 중 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객은 다음과 같습니다. (단위:천원) 업체명 당분기 전분기 금 액 비 율(%) 금 액 비 율(%) (주)대원플라텍 1,303,875 5.93% 3,139,063 10.52% (주)옵티맥 1,470,490 6.69% 301,125 1.01% (주)이엠따블유 1,202,471 5.47% 1,301,003 4.36% 6. 기타 재무에 관한 사항 (1) 대손충당금 설정 현황 (연결기준) 가. 최근 3사업연도의 매출채권 및 기타수취채권의 장부금액과 대손충당금은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기 전전기 매출채권 매출채권 5,256,996 4,155,185 5,746,692 매출채권 대손충당금 (432,089) (432,089) (508,196) 매출채권 장부가액 4,824,907 3,723,096 5,238,496 미수금 미수금 16,069 68,081 17,466 미수금 대손충당금 (15,786) (15,786) (15,786) 미수금 장부가액 283 52,295 1,680 대여금 대여금 661,258 661,258 1,561,258 대여금 대손충당금 (661,258) (661,258) (1,154,758) 대여금 장부가액 - - 406,500 . 나. 최근 3사업연도의 매출채권 및 기타수취채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기 전전기 매출채권 미수금 대여금 매출채권 미수금 대여금 매출채권 미수금 대여금 기초금액 432,089 15,786 661,257 508,196 15,786 1,154,757 319,463 15,786 1,065,692 대손상각비 - - - - - 146,100 188,733 - 89,065 제각 - - - (76,107) - (639,600) - - - 기말금액 432,089 15,786 661,257 432,089 15,786 661,257 508,196 15,786 1,154,757 다. 최근 3사업연도의 매출채권 및 기타수취채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기 전전기 연체되지 않은 채권 3,416,566 2,888,711 3,065,682 소 계 3,416,566 2,888,711 3,065,682 연체되었으나 손상되지 않은 채권(*) 3개월 이하 1,292,825 936,860 1,707,678 3개월 초과 6개월 이하 166,400 421 10,191 6개월 초과 - - 1,381,778 소 계 1,459,225 937,281 3,099,647 손상채권 6개월 초과 1,058,532 1,058,532 1,125,155 소 계 1,058,532 1,058,532 1,125,155 합 계 5,934,323 4,884,524 7,290,484 (*) 연체되었으나 손상되지 않은 채권은 최근 부도기록이 없는 여러 독립된 거래처들과 관련되어 있습니다. 라. 매출채권 등 대손충당금 설정방침 1) 연결회사는 본 보고서 기준일 현재의 매출채권등에 대하여 과거 3개년의 채권에 대한 개별분석 및 과거의 대손경험율을 토대로 예상되는 대손추정액을 대손충당금을 설정함 2) 설정방법 ① 과거 3개년 평균채권잔액에 대한 실제 대손발생액을 근거로 대손 경험률을 산정하여 설정 ② 장기성 부도업체 및 신용이 불량한 장기채권은 회수가능 금액을 평가하여 1%초과-100%범위로 설정 ③ 담보가 있는 부도연체는 담보가액을 적절히 평가하여 담보가액을 차감한 채권잔액의 100%를 설정 ④ 부도 채권등 이상채권을 제외한 채권은 연령별로 분류한후 기간별 설정율을 적용하여 충당금 설정 - 6개월-12개월:1%을 기본설정율로 하되 지속적으로 회수가 되지않을 경우 100%범위까지 추가로 설정함. - 12개월 경과 채권: 현재 거래 지속여부를 판단하여 50%-100%로 설정함 3) 대손처리기준 :매출채권등에 대해 아래와 같은 사유발생시 실대손처리 ① 파산, 부도, 강제집행, 사업의 폐지,채무자의 사망, 실종등으로 인해 회수불능이 객관적으로 입증되는 경우 ② 소송에 패소하였거나 법적 청구권이 소멸한 경우 ③ 외부 채권회수 전문기관이 회수가 불가능하다고 통지한 경우 ④ 담보설정 부실채권,보험Cover채권은 담보물을 처분하거나 보험사로부터 보험금을 수령한 경우 ⑤ 회수에 따른 비용이 채권금액을 초과하는 경우 (2) 재고자산 현황 등 (연결기준) 가 . 당반기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. ① POLYMER 사업부문 (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기 전전기 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 상 품 8,580,406 (252,367) 8,328,039 8,154,572 (252,367) 7,902,205 9,449,028 (235,453) 9,213,575 제 품 61,546 (7,122) 54,424 33,413 (7,122) 26,291 58,451 (8,468) 49,983 재공품 - - - - - - - - - 원재료 300,084 - 300,084 422,448 - 422,448 149,017 - 149,017 부재료 53,608 - 53,608 58,351 - 58,351 64,716 - 64,716 미착품 - - - 10,910 - 10,910 37,590 - 37,590 합 계 8,995,644 (259,489) 8,736,155 8,679,694 (259,489) 8,420,205 9,758,802 (243,921) 9,514,881 ② PCB 사업부문 (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기 전전기 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 상 품 - - - - - - - - - 제 품 238,249 - 238,249 716,000 - 716,000 568,508 - 568,508 재공품 - - - - 86,346 - 86,346 원재료 590,296 - 590,296 597,190 (156,357) 440,833 553,121 (175,902) 359,219 부재료 - - - - - - - - - 미착품 - - - - - - - - - 합 계 828,545 - 828,545 1,313,190 (156,357) 1,156,833 1,189,975 (175,902) 1,014,074 나. 재고자산의 실사내역 등 1) 실사일자 : 매분기말 기준으로 재고조사 실시 (2018년 09월 30일) 2) 감사인의 참여 입회여부: 반기검토(6월말)와 회계감사(12월말)시 외부감사인 참여3) 실사방법 : 사내보관재고 전수조사 실시 (3) 공정가치평가 절차요약 가. 금융자산 회사는 금융자산을 그 취득목적과 성격에 따라 당기손익인식금융자산과 대여금및수취채권, 매도가능금융자산, 만기보유금융자산으로 분류하고 있습니다. 경영진은 최초 인식시점에서 이러한 금융상품의 분류를 결정하고 있습니다. ① 당기손익인식금융자산 당기손익인식금융자산은 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 매각할 목적으로 취득한 금융상품을 당기손익인식금융자산으로 분류합니다. 또한, 위험회피회계의 대상이 아닌 파생상품이나 내재파생상품도 당기손익인식금융자산으로 분류합니다. 당기손익인식금융자산은 유동자산으로 분류하고 있습니다. ② 대여금및수취채권 대여금및수취채권은 지급금액이 확정되었거나 확정될 수 있으며 활성시장에서 거래되지않는 비파생금융자산입니다. 보고기간말 기준으로 만기가 12개월을 초과하는 경우에는 비유동자산으로 분류하며 이외의 경우 유동자산으로 분류하고 있습니다. 회사의 대여금 및 수취채권은 재무상태표에 " 현금 및현금성자산", "매출채권", "미수금", "기타유동금융자산", "기타비유동금융자산"으로 분류되 어 있습니다. ③ 만기보유금융자산 만기보유금융자산은 만기가 고정되었고 지급금액이 확정되었거나 확정될 수 있는 비파생금융자산으로서, 회사가 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우의 금융자산이며, 만약 회사가 중요하지 아니한 금액 이상의 만기보유금융자산을 매각하는 경우 전체분류는 훼손되어 매도가능금융자산으로 분류변경됩니다. 만기보유금융자산은 보고기간 말 현재 12개월 이내에 만기가 도래하는 경우 유동자산으로, 이외의 경우 비유동자산으로 분류됩니다. ④ 매도가능금융 자산 매도가능금융자산은 매도가능금융자산으로 지정하거나, 다른 범주에 포함되지 않은 비파생금융상품이며, 매도가능금융자산은 보고기간말 기준으로 12개월 이내에 만기가 도래하거나 경영진이 처분할 의도가 있는 경우가 아니면 비유동자산으로 분류됩니다. ⑤ 금융자산의 제거 금융자산은 그 현금흐름을 수취할 계약상 권리가 소멸한 경우 또는 이러한 권리를 양도하고 대부분의 위험과 보상 또한 이전한 경우 (만약 대부분의 위험과 보상이 이전되지 않았다면 회사는 통제권을 검토하여 지속적인 관여의 정도로 인해 제거 요건에 미충족되지 않는지 확인함) 제거됩니다. ⑥ 금융자산과 부채의 상계 금융자산과 금융부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계 권리를 현재 보유하고 있고 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있는 경우 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시됩니다. 나. 금융부채 ① 당기손익인식금융부채 당기손익인식금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채를 당기손익인식금융부채로 분류합니다. 또한, 위험회피회계의 대상이 아닌 파생상품이나 내재파생상품을 포함한 금융상품도 당기손익인식금융부채로 분류합니다. ② 상각후원가로 측정하는 금융부채회사는 당기손익인식금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채를 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류하고 재무상태표상 "매입채무", "기타유동금융부채", "기타비유동금융부채", "차입금"으 로 분류하고 있습니다. 상각후원가로 측정하는 금융부 채는 보고기간말 현재 1년 이내에 만기가 도래하는 부채는 유동부채로, 이외의 부채는 비유동부채로 분류됩니다. 다. 파생상품 파생상품은 최초 인식시 계약일의 공정가치로 측정하며, 후속적으로 매 보고기간말의 공정가치로 측정하고 있습니다. 파생상품의 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 당반기손익으로 인식하고 있습니다. 라. 범주별 금융상품 (1) 범주별 금융상품 본 보고서 기준일 현재 연결회사의 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 가. 당분기말 -(1) 금융자산 구 분 당기손익인식금융자산 대여금 및수취채권 매도가능금융자산 합 계 현금및현금성자산 - 12,412,421 - 12,412,421 매출채권및기타수취채권 - 4,825,191 - 4,825,191 당기손익인식금융자산 287,053 - - 287,053 기타유동금융자산 - 10,000,000 - 10,000,000 매도가능금융자산 - - 1,339,845 1,339,845 합 계 287,053 27,237,612 1,339,845 28,864,510 (2) 금융부채 구 분 당기손익인식금융부채 상각후원가로측정하는 금융부채 합 계 매입채무 및 기타채무 - 5,806,357 5,806,357 전환사채 - 6,893,584 6,893,584 금융리스부채 - 219 219 합 계 - 12,700,160 12,700,160 나 . 전기말 - (1) 금융자산 금융자산 당기손익인식금융자산 대여금 및수취채권 매도가능금융자산 합 계 현금및현금성자산 - 9,849,062 - 9,849,062 매출채권및기타수취채권 - 3,775,392 - 3,775,392 당기손익인식금융자산 287,053 - - 287,053 기타유동금융자산 - 8,000,000 - 8,000,000 매도가능금융자산 - - 1,363,040 1,363,040 합 계 287,053 21,624,454 1,363,040 23,274,547 (2) 금융부채 금융부채 당기손익인식금융부채 상각후원가로 측정하는 금융부채 합 계 매입채무및기타채무 - 1,013,770 1,013,770 전환사채 - 6,692,428 6,692,428 금융리스부채 - 259 259 합 계 - 7,706,457 7,706,457 다. 금융상품의 범주별 손익 구분 - 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 대여금 및 수취채권 외환차익 66,828 73,938 3,691 11,073 외환차손 (1,234) (12,569) 4,695 (29,463) 외화환산이익 (65,315) 502 (11,094) - 외화환산손실 (6,553) (8,517) 103,759 (6,190) 이자수익 89,203 248,654 39,658 116,612 매도가능금융자산 이자수익 - - - - 배당금수익 3,805 7,915 - - 상각후원가로 측정하는 금융부채 이자비용 (67,794) (201,173) (6) (56) (2) 서열체계 분류 연결회사는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하고 있습니다. ㆍ수준 1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장 공시가격ㆍ수준 2 : 직접 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수를 활용한 공정가치 (단, Level 1에 포함된 공시가격은 제외)ㆍ수준 3 : 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 투입변수를 활용한 공정가치활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 이러한 상품들은 수준1에 포함됩니다. 수준1에 포함된 상품들은 대부분 단기매매 또는 매도가능으로 분류된 KOSPI 주가지수, KOSDAQ 주가지수에 속한 상장된 지분상품으로 구성됩니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품(예: 장외파생상품)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준3에 포함됩니다.금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다. - 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격 - 이자율스왑의 공정가치는 관측가능한 수익률곡선에 따른 미래 추정 현금흐름의 현재가치로 계산 - 선물환의 공정가치는 보고기간 말 현재의 선도환율을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정 - 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법 사용 (3) 보고기간종료일 현재 공정가치로 측정된 금융자산과 금융부채는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 당기손익인식금융자산 신주인수권 - - 287,053 287,053 매도가능금융자산 (주)미래아이앤지 주식 574,354 - - 574,354 (4) 매도가능금융자산 중 취득원가로 측정된 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 금융상품 범주 구 분 당분기말 전기말 매도가능금융자산 현대카드(주)(*1) 473,491 473,491 (주)인천시민프로축구단 (*1) 2,000 2,000 Uzbek ANK Spinning CO., LTD. 290,000 290,000 (*1) 상기의 출자지분은 현금흐름의 편차가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없으므로 원가법으로 측정하였습니다. 연결회 사는 위의 지분상품을 단기적으로 처분할 계획은 없으며, 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 있게 되는 때에 공정가치로 측정할 예정입니다. ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11013#*진행률적용수주계약현황*.dsl (4) 채무증권 발행실적 등 채무증권 발행실적 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 천원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 (주)세우글로벌 회사채 사모 2017.11.13 7,000,000 표면:0만기:3 - 2022.11.13 미상환 - 합 계 - - - 7,000,000 - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - 7,000,000 - - - 합계 - - - - 7,000,000 - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11013#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제41기반기(당반기) 일우회계법인 적정 해당사항 없음 제40기(전기) 대주회계법인 적정 해당사항 없음 제39기(전전기) 대주회계법인 적정 해당사항 없음 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제41기(당기) 일우회계법인 반기재무제표 검토별도재무제표 감사(재고실사 포함)연결재무제표 감사 28,000 - 제40기(전기) 대주회계법인 반기재무제표 검토별도재무제표 감사(재고실사 포함)연결재무제표 감사 28,000 246 제39기(전전기) 대주회계법인 반기재무제표 검토별도재무제표 감사(재고실사 포함)연결재무제표 감사 28,000 196 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제41기(당기) - - - - 해당사항없음 제40기(전기) - - - - 해당사항없음 제39기(전전기) - - - - 해당사항없음 4. 내 부회 계관리제도 경영자의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 검토결과, 상기 경영자의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준 제5장 '중소기업에 대한 적용'의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. V. 이사의 경영진단 및 분석의견 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분,반기 보고서에 본 항목을 기재하지 않습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성개요 본 보고서 작성기준일 현재 당사의 이사회는 3명의 사내상근이사와 1명의 사내비상근이사, 2명의 사외이사로 구성되어 있습니다. 이사회는 회사의 전반적인 경영의 주요 정책을 결정하며, 이사후보의 인적사항에 관해서는 주총 전 공시하고 대부분의 이사후보는 이사회의 추천을 주주가 찬성하는 방식으로 승인됩니다. 각 이사의 주요 이력 및 업무분장은 VIII. 임원및 직원 등에 관한 사항을 참조하시기 바랍니다. 나. 중요 의결사항 회차 개최일자 의안내용 사외이사 김 명 균(참석률:45.5%) 유 석 호 (참석률:0%) 찬 반 여 부 1 2017.01.17 내부회계관리제도 안건보고에 관한 건 불참 불참 2 2017.02.21 금전대여에 관한 건 찬성 불참 3 2017.03.13 제39기 정기주주총회소집 및 총회의안 결정의 건 찬성 불참 4 2017.03.14 매출액 또는 손익구조30%이상 변경의 건 찬성 불참 5 2017.03.29 대표이사 선임과 지배인 선임의 건 불참 불참 6 2017.10.19 제24회 무기명식 무보증 사모 전환사채 발행의 건 불참 불참 7 2017.10.24 금전대여에 관한 건 불참 불참 8 2018.01.16 내부회계관리제도 안건보고에 관한 건 불참 불참 9 2018.01.30 금전대여에 관한 건 불참 불참 10 2018.02.27 매출액 또는 손익구조30%이상 변경의 건 찬성 불참 11 2018.03.13 제40기 정기주주총회소집 및 총회의안 결정의 건 찬성 불참 12 2018.10.12 금전대여 상환기간 연장에 관한 건 불참 불참 다. 이사회내 위원회 본 보고서 작성기준일 현재 이사회내 설치된 위원회는 없습니다. 라. 이사의 독립성 당사의 사외이사를 포함한 모든 이사의 독립성 강화를 위해 당사는 이사선임시 주주총회전 사전에 이사에 대한 모든 정보를 투명하게 공개하여 추천인과 최대주주와의 관계, 회사와의 거래 등을 대한 내역을 외부에 공시하고 있습니다. 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사에 관한 사항 당사의 감사는 당사의 회계 및 업무를 감사하며, 제반업무와 관련하여 관련 장부 및 관계서류를 해당부서에 제출을 요구할 수 있습니다. 또한 필요시 영업에 관한 보고를 받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있습니다. 나. 감사의 인적사항 성 명 주 요 경 력 비 고 최 태 호 ㈜포스하이메탈 경영지원본부장(상무이사)현, ㈜에스엔엔씨 기획재무실장(전무이사) 비상근감사 다. 중요 활동내역 회차 개최일자 의 안 내 용 의결 현황 1 2017.01.16 2016년 내부회계관리제도 운영실태 보고 가결 2 2018.01.15 2017년 내부회계관리제도 운영실태 보고 가결 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 당사는 공시대상기간 중에 소수주주권의 행사와 경영지배권에 관한 경쟁은 없습니다 또한 당사 정관 제29조의 2에 규정된 서면투표제에 대한 사항은 다음과 같습니다. 조 항 내 용 제29조의2(서면에 의한 의결권의 행사) ① 주주는 총회에 출석하지 아니하고 서면에 의하여 의결권을 행사 할 수 있다.② 회사는 제1항의 경우 총회의 소집통지서에 주주의 의결권 행사에 필요한 서 면과 참고자료를 첨부하여야 한다.③ 서면에 의하여 의결권을 행사하고자 하는 주주는 제2항의 서면에 필요한 사 항을 기재하여 회일의 전일까지 회사에 제출하여야 한다. VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 그 특수관계인의 주식소유 현황 본 보고서 기준일 현재 당사의 최대주주 및 그 특수관계인은 4,992,208주를 보유하고 있습니다. 이는 발행주식총수의 21.07%에 해당합니다 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 안백순 본인 보통주 4,097,422 17.29 4,097,422 17.29 - 최영희 특수관계인 보통주 894,786 3.78 894,786 3.78 - 계 보통주 4,992,208 21.07 4,992,208 21.07 - 우선주 0 0 0 0 - ◆click◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주가단체인경우.dsl 2. 최대주주 관련 사항 성 명 최근 5년간 주요직위 및 재직기간 학 력 안백순 서한건영(주) 회장 고려대학교 재무관리석사 ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11013#*최대주주변동내역.dsl 8_최대주주변동내역 최대주주 변동내역 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 비 고 2005년 09월 23일 안백순 680,863 17.31 최대주주 안백순 -7,489,497주 자본감소 2005년 11월 10일 안백순 3,986,812 20.00 최대주주 안백순 3,305,949주 매입 2007년 11월 08일 안백순 4,238,852 20.53 최대주주 안백순 252,040주 매입 2008년 11월 05일 안백순 4,288,852 20.67 최대주주 안백순 50,000주 매입 2011년 03월 11일 안백순 7,230,028 30.51 최대주주 안백순 신주인수권행사로 2,941,176주 증가 2012년 03월 30일 안백순 6,946,168 29.32 최대주주 안백순 장내매도로 283,860주 감소 2012년 07월 19일 안백순 6,267,208 26.45 최대주주 안백순 장내매도로 678,960주 감소 2013년 02월 06일 안백순 6,217,208 26,24 최대주주 안백순 장내매도로 50,000주 감소 2013년 02월 06일 안백순 6,267,208 26.45 최대주주 안백순 50,000주 매입 2016년 06월 21일 안백순 4,992,208 21.07 최대주주 안백순 장내매도로 1,275,000주 감소 주1) 최대주주 변동내역은 최대주주와 특수관계인의 변동사항 합계를 나타낸 것임. 주2) 최대주주의 변동을 초래할 수 있는 특정 거래- 제24회 무기명식 무보증 사모 전환사채 발행(2017.11.13) (※관련 공시 : 2017-10-19 주요사항보고서(전환사채권발행결정)) (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 천원, 주) 종류 발행대상자명 발행일 만기일 권면총액 전환대상주식의 종류 전환청구가능기간 전환비율 전환가액 전환가능주식수 제24회 무보증사모 전환사채 안백순 2017.11.13 2022.11.13 7,000,000 기명식보통주 2018.11.13 ~2022.10.13 100% 1,573 4,450,095 4. 주식의 분포 가. 5%이상 주주의 주식소유 현황 ◆click◆『주식 소유현황』 삽입 11013#*주식소유현황.dsl 35_주식소유현황 주식 소유현황 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 안백순 4,097,422 17.29 - - - - - 우리사주조합 - - - ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11013#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 소액주주현황 (기준일 : 2017년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 보유주식 비 고 주주수 비율 주식수 비율 소액주주 8,492 99.93 15,862,456 66.96 - 5. 주식사무 신주인수권의 내용 제11조(주식의 발행 및 배정) ① 이 회사가 이사회의 결의로 신주(제3호의 경우에는 이미 발행한 주식을 포함한다)를 발행하는 경우 다음 각 호의 방식에 의한다. 1. 주주에게 그가 가진 주식 수에 따라서 신주를 배정하기 위하여 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식 2. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 신기술의 도입,재무구조의 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우 제1호 외의 방법으로 특정한 자(이 회사의 주주를 포함한다)에게 신주를 배정하기 위하여 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식 3. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 제1호 외의 방법으로 불특정 다수인 (이 회사의 주주를 포함한다)에게 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하고 이에 따라 청약을 한 자에 대하여 신주를 배정하는 방식② 제1항 제3호의 방식으로 신주를 배정하는 경우에는 이사회의 결의로 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 방식으로 신주를 배정하여야 한다. 1. 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 자의 유형을 분류하지 아니하고 불특정 다수의 청약자에게 신주를 배정하는 방식 2. 관계 법령에 따라 우리사주조합원에 대하여 신주를 배정하고 청약되지 아니한 주식까지 포함하여 불특정 다수인에게 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식 3. 주주에 대하여 우선적으로 신주인수의 청약을 할 수 있는 기회를 부여하고 청약되지 아니한 주식이 있는 경우 이를 불특정 다수인에게 신주를 배정받을 기회를 부여하는 방식 4. 투자매매업자 또는 투자중개업자가 인수인 또는 주선인으로서 마련한 수요예측 등 관계 법규에서 정하는 합리적인 기준에 따라 특정한 유형의 자에게 신주인수의 청약을 할 수 있는 기회를 부여하는 방식 ③ 제1항 제2호 및 제3호에 따라 신주를 배정하는 경우 상법 제416조제1호, 제2호, 제2호의2, 제3호 및 제4호에서 정하는 사항을 그 납입기일의 2주 전까지 주주에게 통지하거나 공고하여야 한다. 다만, 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의9에 따라 주요사항보고서를 금융위원회 및 거래소에 공시함으로써 그 통지 및 공고를 갈음할 수 있다. ④ 제1항 각호의 어느 하나의 방식에 의해 신주를 발행할 경우에는 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. ⑤ 회사는 신주를 배정하는 경우 그 기일까지 신주인수의 청약을 하지 아니하거나 그 가액을 납입하지 아니한 주식이 발생하는 경우에 그 처리방법은 발행가액의 적정성등 관련 법령에서 정하는 바에 따라 이사회 결의로 정한다. ⑥ 회사는 신주를 배정하면서 발생하는 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. ⑦ 회사는 제1항 제1호에 따라 신주를 배정하는 경우에는 주주에게 신주인수권증서를 발행하여야 한다. 결 산 일 12월 31 일 정기주주총회 3월 중 주주명부폐쇄시기 제 15 조 (주주명부의 폐쇄 및 기준일) ①이 회사는 매년 1월 1일부터 1월31일까지 권리에 관한 주주명부의 기재변경을 정지한다. ②이 회사는 매년 12월 31일 최종의 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 결산기에 관한 정기주주총회에서 권리를 행사할 주주로 한다. ③이 회사는 임시주주총회의 소집 기타 필요한 경우 이사회의 결의로 3월을 경과하지 아니하는 일정한 기간을 정하여 권리에 관한 주주명부의 기재변경을 정지하거나 이사회의 결의로 정한 날에 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 권리를 행사할 주주로 할 수 있으며, 이사회가 필요하다고 인정하는 경우에는 주주명부의 기재변경 정지와 기준일의 지정을 함께 할 수 있다. 회사는 이를 2주간 전에 공고하여야 한다. 주권의 종류 제 10 조(주권의 종류) 회사가 발행할 주권의 종류는 일주권, 오주권, 십주권, 오십주권, 일백주권, 오백주권, 일천주권, 일만주권의 8종으로 한다. 명의개서대리인 국민은행 증권대행팀 주주의 특전 없음 공고게재신문 회사의 인터넷 홈페이지 (http://www.sewoo21.co.kr) 에 게재함. 다만, 부득이한 사유로 회사 인터넷 홈 페이지에 공고를 할 수 없을 때에는 "서 울경제신문" 에 게재함. 5. 최근 6개월 간의 주가 및 주식 거래실적 (단위: 원, 천주) 종 류 18년 04월 18년 05월 18년 06월 18년 07월 18년 08월 18년 09월 보통주 최고(종가) 2,035 2,295 2,125 1,830 1,730 1,790 최저(종가) 1,770 1,920 1,540 1,515 1,580 1,650 월간거래량 10,637 24,489 35,155 73,109 9,541 8,176 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원의 현황 임원 현황 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 안백순 남 1958.06 대표이사 등기임원 상근 경영총괄 (주)세우글로벌대표이사 4,097,422 - 13년 08개월 2020.03.29 김형석 남 1978.02 이 사 등기임원 상근 관 리 (주)세우글로벌관리부장 - - 06년 09개월 2020.03.29 안현식 남 1962.09 이 사 등기임원 상근 영 업 (주)세우글로벌이 사 - - 12년 01개월 2019.03.25 최영희 여 1960.09 이 사 등기임원 비상근 경영지원 (주)세우글로벌이 사 894,786 - - 2019.03.25 김명균 남 1967.03 사외이사 등기임원 비상근 경영지원 (주)포리머랜드대표이사 - - - 2019.03.25 유석호 남 1966.12 사외이사 등기임원 비상근 경영지원 드릴링서비스인터내셔널(주)대표이사 - - - 2021.03.27 최태호 남 1959.03 감 사 등기임원 비상근 감 사 ㈜에스엔엔씨기획재무실장(전무이사) - - - 2019.03.25 주) 제40기 주주총회일(2018년 03월 28일)에 유석호 사외이사를 재선임하였습니다 직원 현황 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 비고 기간의정함이 없는근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) - 남 24 - - - 24 6년 10개월 680,685 28,362 - - 여 2 - - - 2 0년 04개월 38,685 19,342 - 합 계 26 - - - 26 6년 07개월 719,370 27,668 - 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 천원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사 6 500,000 - 감사 1 30,000 - 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 천원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 6 162,987 27,164 - 2-2. 유형별 (단위 : 천원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 4 162,987 40,746 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 2 - - - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 - - - 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 청원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 주) 개인별로 보수지급액이 5억이상인 이사ㆍ감사는 없습니다 ◆click◆『보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황』 삽입 11013#*보수지급금액5억원개인별보수현황.dsl ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11013#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl IX. 계열회사 등에 관한 사항 ○ 타법인출자현황- 기업공시서식 작성기준 제7-4-2조에 의거하여 당사 소규모기업에 해당함으로, 기재를 생략하였습니다- III. 재무에 관한사항 3.연결재무제표 주석11. 관계기업에 대한 투자주식 및 III. 재무에 관한사항 5.재무제표 주석11. 종속기업 및 관계기업에 대한 투자주식 부분을 참고하시기 바랍니다. ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11013#*타법인출자현황.dsl X. 이해관계자와의 거래내용 1. 대주주 등에 대한 신용공여 등 당사는 해당 공시대상 기간에 최대주주등과의 거래사실이 없습니다. 2. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래 당사는 해당 공시대상 기간에 주주(최대주주등 제외),임원 직원 및 기타이해관계자와의 거래사실이 없습니다. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시사항의 진행 ·변경상황 가. 공시사항의 진행, 변경사항 해당 사항 없음 나. 주주총회 의사록 요약 주총일자 안 건 결 의 내 용 제 40 기 정기주주총회 (2018 .03.28) 제1호 의안 : 제40기 재무제표 및 연결재무제표 승인의 건 제2호 의안 : 이사선임의 건(사외이사1명) 제3호 의안 : 이사보수한도 승인의건제4호 의안 : 감사보수한도 승인의건 원안대로 가결 제3 9 기 정기주주총회 (201 7.03.29) 제1호 의안 : 제39기 재무제표 및 연결재무제표 승인의 건 제2호 의안 : 이사선임의 건(상근2명) 제3호 의안 : 이사보수한도 승인의건제4호 의안 : 감사보수한도 승인의건 원안대로 가결 제3 8 기 정기주주총회 (201 6 .03.25) 제1호 의안 : 제38기 재무제표 및 연결재무제표 승인의 건 제2호 의안 : 이사선임의 건(상근1명,비상근2명) 제3호 의안 : 감사선임의 건(비상근1명) 제4호 의안 : 이사보수한도 승인의건제5호 의안 : 감사보수한도 승인의건 원안대로 가결 제3 7 기 정기주주총회 (201 5 .03.27) 제1호 의안 : 제3 7 기 재무제표 및 연결재무제표 승인의 건 제2호 의안 : 이사선임의 건(사외이사1명) 제3호 의안 : 이사보수한도 승인의건제4호 의안 : 감사보수한도 승인의건 원안대로 가결 제3 6 기 정기주주총회 (201 4 .03.28) 제1호 의안 : 제3 6 기 재무제표 및 연결재무제표 승인의 건 제2호 의안 : 정관일부 변경의 건 제3호 의안 : 이사선임의 건(상근1명,비상근2명) 제4호 의안 : 이사보수한도 승인의건제5호 의안 : 감사보수한도 승인의건 원안대로 가결 2. 우발채무 등 가. 중요한 소송사건 당사는 작성 기준일 현재 당사와 관련된 소송사건이 없습니다. 나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 당사는 작성 기준일 현재 견질, 또는 담보용으로 제공된 어음, 수표는 없습니다. 다. 채무보증 현황 해당 사항 없음 3. 제재현황 등 그밖의 사항 가. 제재 현황 해당 사항 없음 나. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 해당 사항 없음 다. 공모자금 사용내역 해당 사항 없음 라. 외국지주회사의 자회사 현황 해당 사항 없음 ◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11013#*신용보강제공현황.dsl ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11013#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11013#*단기매매차익미환수현황.dsl ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11013#*공모자금의사용내역.dsl ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11013#*사모자금의사용내역.dsl 19_사모자금의사용내역 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 구 분 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 제24회 무보증 사모 전환사채 2017년 11월 13일 운영자금 7,000,000 운영자금 7,000,000 - ◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11013#*합병등전후의재무사항비교표.dsl ◆click◆『보호예수 현황』 삽입 11013#*보호예수현황.dsl 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 - 해당사항 없음. 2. 전문가와의 이해관계 - 해당사항 없음