세우글로벌 사업보고서 (2017.12)
3. 연결재무제표 주석

제40(당)기 2017년 12월 31일 현재
제39(전)기 2016년 12월 31일 현재
주식회사 세우글로벌과 그 종속기업

1. 일반적 사항기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배회사인 주식회사 세우글로벌(이하 "지배회사")과 SEWOO GLOBAL VIETNAM CO.,LTD.(이하 "종속기업")(이하 지배회사와 종속기업을 일괄하여 "연결회사")를 연결대상으로 하여 연결재무제표를 작성하였습니다.1-1. 지배회사의 개요주식회사 세우글로벌은 1978년 3월에 설립하여 1989년 9월 주식을 증권거래소에 상장한 회사로 엔지니어링 플라스틱, ABS수지 등 고분자 석유화학 상품의 판매를 주영업목적으로 하고 있으며, 2003년부터 고분자 석유화학 제품의 제조를 시작하여 영업중에 있습니다. 회사는 2002년 9월 27일에 회사명을 주식회사 세우포리머에서 주식회사 세우글로벌로 변경하였으며 회사의 본사는 인천광역시 남구 도화동에 위치하고 있으며, 당기말 현재의 납입자본금은 11,847,669천원입니다.1-2. 종속기업의 현황종속기업인 SEWOO GLOBAL VIETNAM CO.,LTD.는 2007년 12월 7일 설립되어 PCB(Printed Circuit Board)의 제조ㆍ판매를 주사업목적하고 있으며, Dong Lang Industrial Are, Phu Ninh District, Phu Tho Province, Vietnam에 소재하고 있습니다. 또한 베트남 현지 투자 라이선스를 받았으며 이 라이선스의 유효기간은 45년입니다.보고기간 종료일 현재 연결대상 종속기업의 현황과 재무현황은 다음과 같습니다.

종속기업	소유지분율	소재지	결산월	업 종

SEWOO GLOBAL VIETNAM CO.,LTD.	100%	베트남	12월	제조업

(단위:천원) 구 분 당기말 전기말 자 산 4,900,980 4,669,268 부 채 3,028,252 2,045,811 자 본 1,872,728 2,623,457 (단위:천원) 구 분 당기 전기 매출액 2,967,387 2,078,708 당기순이익 (484,324) (1,310,829) 총포괄이익 (484,324) (1,310,829) 2. 중요한 회계정책 당기 연결재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책은 아래에 제시되어 있습니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없는 경우 당기 및 비교표시된 전기의 연결재무제표에 동일하게 적용되었습니다. 회사의 연결재무제표는 2018년 3월 13일자 이사회에서 승인되었으며, 2018년 3월 28일자주주총회에서 최종 승인될 예정입니다. 가 . 당기 재무제표 작성기준 - 회사는 2011년 1월 1일 이후에 개시하는 연차보고기간부터 국제회계기준을 채택하여 제정한 한국채택국제회계기준을 적용하고 있습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. 한국채택국제회계기준은 재무제표 작성시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 요구되는 부분이나 중요한 가정 및 추정이 요구되는 부분 은 주석3 에서 설명하고있습니다. 보고기간종료일 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 아니하였으며 회사가 조기 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정) 동 기준서는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 주요 특징으로 합니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호 ‘금융상품: 인식과 측정’을 대체할 예정이며, 회사는 동 기준서를 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용할 예정입니다. 동 기준서의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 당사가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다. 회사는 동 기준서의 도입과 관련하여 금융상품 보고와 관련한 내부관리 프로세스 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향을 분석하지 못했습니다. 다만, 동 기준서의 주요 사항별로 재무제표에 미칠 수 있는 일반적인 영향은 다음과 같습니다. 1) 금융자산의 분류 및 측정 새로운 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 당사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다. 계약상 현금흐름 특성사업모형 원금과 이자만으로 구성 그 외의 경우 계약상 현금흐름 수취 목적 상각후원가 측정(*1) 당기손익- 공정가치 측정(*2) 계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적 기타포괄손익-공정가치 측정(*1) 매도 목적, 기타 당기손익-공정가치 측정 (*1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가) (*2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가) 동 기준서에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하는 채무상품만 상각후원가로측정할 수 있습니다. 회사는 2017년 12월 31일 현재 대여금 및 수취채권 21,624백만원을 상각후원가로 측정하고 있습니다. 또한 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취 및 매도를 목적으로 하는 채무상품은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 회사는 2017년 12월 31일 현재 매도가능금융자산으로 분류된 채무상품을 보유하고 있지 않습니다. 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있고, 동 포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환(recycling)되지 않습니다. 회사의 2017년 12월 31일 현재 매도가능금융자산으로 분류된 지분상품은 1,363 백만원이고, 2017 회계연도 중 매도가능지분상품 관련 미실현평가손 실 258백만원이 기타포괄손익으로 인식되었습니다. 계약조건에 따른 현금흐름이 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성되지 않거나 매매가 주된 목적인 채무상품과 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하지 않은 지분상품은 당기손익-공정가치로 측정합니다. 회사는 2017년 12월 31일 현재 당기손익인식금융자산으로 분류된 지분상품은 287백만원 보유하고 있습니다. 2) 금융부채의 분류 및 측정새로운 기업회계기준서 제1109호에 따르면 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환하지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동을 기타 포괄손익으로인식하면 회계불일치가 발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다. 3) 손상 현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형(incurred loss model)에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다. 기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다.(2) 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정) 동 기준서는 기업이 약속한 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것이 재화나 용역과 교환하여 얻게 되는 대가를 반영하는 금액으로 나타나도록 수익을 인식해야 한다는 것을 핵심원칙으로 하고 있습니다. 그리고 이러한 핵심원칙에 따라 수익을 인식하기 위해서는 다음의 5단계 (① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)를 적용할 것을 요구하고 있습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1011호 ‘건설계약’, 제1018호 ‘수익’, 기업회계기준해석서 제2113호 ‘고객충성제도’, 제2115호 ‘부동산건설약정’, 제2118호 ‘고객으로부터의 자산이전’, 제2031호 ‘수익: 광고용역의 교환거래’를 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. (3) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' 개정재무활동에서 생기는 부채 변동을 현금흐름에서 생기는 변동과 비현금거래로 인한 변동 등으로 구분하여 공시하도록 하였습니다. (4) 기업회계기준해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급·선수취 대가' 제정 제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 또한, 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우 대가의 선지급이나 선수취로 인한 거래일을 각각 결정합니다. 동 해석서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용이 허용됩니다. (5) 기준서 제1116호 '리스' 제정2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스', 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 기업회계기준해석서 제2015호 '운용리스: 인센티브', 기업회계기준해석서 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가'를 대체할 예정입니다.회사는 계약의 약정시점에, 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단하며,최초 적용일에도 동 기준서에 따라 계약이 리스인지, 리스를 포함하고 있는지를 식별합니다. 다만, 회사는 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 실무적 간편법을 적용하여 모든 계약에 대해 다시 판단하지 않을 수 있습니다.리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를 리스가 아닌 요소(이하 '비리스요소'라고 함)와 분리하여 리스로 회계처리해야 합니다.리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산(리스자산)과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 다만, 단기리스(리스개시일에 리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산(예: 기초자산 $5,000 이하) 리스의 경우 동 기준서의 예외규정을 선택할 수 있습니다. 또한, 리스이용자는 실무적 간편법으로 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리하는 방법을 기초자산의 유형별로 선택하여 적용할 수 있습니다.리스제공자 회계처리는 현행 기업회계기준서 제1017호의 회계처리와 유의적으로 변동되지 않았습니다. (1) 리스이용자로서의 회계처리리스이용자는 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'에 따라 표시되는 각 과거 보고기간에 소급 적용하는 방법(완전 소급법)과, 최초 적용일에 최초 적용 누적효과를 인식하도록 소급 적용하는 방법(누적효과 일괄조정 경과조치) 중 하나의 방법으로 적용할 수 있습니다. 회사는 아직 그 적용방법을 선택하지 않았습니다.회사는 보고기간 종료일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 기업회계기준서 제1116호 적용시 2017년 재무제표에 미치는 잠재적인 영향을 예비 평가 중에 있으며, 향후 추가적인 정보에 기초하여 보다 구체적인 재무적영향을 분석할 예정입니다.(2) 리스제공자로서의 회계처리회사는 리스제공자로서 현재의 리스 회계처리가 기업회계기준서 제1116호를 적용하더라도 유의적으로 달라지지 않아 재무제표에 미치는 영향도 유의적이지 않을 것으로 예상합니다. 회사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다. 한편, 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제·개정된 기준서 및 해석서 중 회사가 조기적용한 기준서 또는 해석서는 없습니다. 나. 기능통화와 표시통화 - 회사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화(기능통화)를 이용하여 측정하고 있으며, 회사의 기능통화와 표시통화는 대한민국 원화입니다. 다. 외화환산 - 외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식하고 있습니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 다만, 요건을 충족하는 현금흐름위험회피에 대한 위험회피금액은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 차입금과 현금및현금성자산으로부터 발생하는 순외환차이는 포괄손익계산서상 "금융수익(비용)"으로 표시되며, 이 외의 순외환차이는 포괄손익계산서상 "기타수익(비용)"으로 표시됩니다. 매도가능금융상품으로 분류하는 외화표시 화폐성 유가증권의 공정가치 변동은 상각후원가의 변동으로 인한 부분과 기타 유가증권의 장부금액 변동으로 구분하며, 상각후원가의 변동부분에서 발생한 외환차이는 당기손익으로, 기타 장부금액의 변동에서 발생한 외환차이는 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보고하고 있습니다. 당기손익인식지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익으로, 매도가능지분상품의 외환차이는 공정가치 변동에 대한 기타포괄손익에 포함하여 인식하고 있습니다. 라. 현금및현금성자산 -회사의 현금및현금성자산은 보유중인 현금, 은행예금, 기타 취득 당시 만기일이 3개월 이내에 도래하는 매우 유동적인 단기투자자산을 포함하고 있습니다. 마. 금융자산 -(1) 분류회사는 금융자산을 그 취득목적과 성격에 따라 당기손익인식금융자산과 대여금및수취채권, 매도가능금융자산, 만기보유금융자산으로 분류하고 있습니다. 경영진은 최초 인식시점에서 이러한 금융상품의 분류를 결정하고 있습니다. 1) 당기손익인식금융자산 당기손익인식금융자산은 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 매각할 목적으로 취득한 금융상품을 당기손익인식금융자산으로 분류합니다. 또한, 위험회피회계의 대상이 아닌 파생상품이나 내재파생상품도 당기손익인식금융자산으로 분류합니다. 당기손익인식금융자산은 유동자산으로 분류하고 있습니다. 2) 대여금및수취채권 대여금및수취채권은 지급금액이 확정되었거나 확정될 수 있으며 활성시장에서 거래되지않는 비파생금융자산입니다. 보고기간말 기준으로 만기가 12개월을 초과하는 경우에는 비유동자산으로 분류하며 이외의 경우 유동자산으로 분류하고 있습니다. 회사의 대여금 및 수취채권은 재무상태표에 " 현금 및현금성자산", "매출채권", "미수금", "기타유동금융자산", "기타비유동금융자산"으로 분류되 어 있습니다. 3) 만기보유금융자산 만기보유금융자산은 만기가 고정되었고 지급금액이 확정되었거나 확정될 수 있는 비파생금융자산으로서, 회사가 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우의 금융자산이며, 만약 회사가 중요하지 아니한 금액 이상의 만기보유금융자산을 매각하는 경우 전체분류는 훼손되어 매도가능금융자산으로 분류변경됩니다. 만기보유금융자산은 보고기간 말 현재 12개월 이내에 만기가 도래하는 경우 유동자산으로, 이외의 경우 비유동자산으로분류됩니다. 4) 매도가능금융자산 매도가능금융자산은 매도가능금융자산으로 지정하거나, 다른 범주에 포함되지 않은 비파생금융상품이며, 매도가능금융자산은 보고기간말 기준으로 12개월 이내에 만기가 도래하거나 경영진이 처분할 의도가 있는 경우가 아니면 비유동자산으로 분류됩니다. (2) 금융자산의 인식과 측정 금융자산의 정형화된 매매거래는 매매일에 인식하고 있습니다. 당기손익인식금융자산을 제외한 모든 금융자산은 최초 인식시점의 공정가치에 거래원가를 가산하여 인식하고 있습니다. 당기손익인식금융자산의 경우에는 최초에 공정가치로 인식하고 거래원가는 포괄손익계산서에 비용처리하고 있습니다. 회사는 금융자산으로부터 받을 현금흐름에 대한 권리가 소멸하거나 이전되고, 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 당해 금융자 산을 제거하고 있습니다. 매도가능금융자산과 당기손익인식금융자산은 후속적으로 공정가치로 측정하고 있습니다. 당기손익인식금융자산의 공정가치 변동에 따른 손익은 이자수익을 포함하고 있으며 발생기간에 포괄손익계산서상 "기타수익" 으로 표시됩니다. 당기손익인식금융자산의 배당수익은 회사가 배당금에 대한 권리가 확정되는 시점에 포괄손익계산서에 "기타수익 "에 인식하고 있습니다. 매 도가능금융자산을 처분하거나 손상차손을 인식하는 때, 자본에 인식된 누적 공정가치 조정 금액은 "기타수익(비용)" 으로 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 유효이자율법을 적용하여 계산한 매도가능금융자산 및 만기보유금융자산의 이자는 "기타수익" 으로 포괄손익계산서에 인식되며, 매도가능금융자산의 배당금은 회사의 배당금 수취권리가 확정되는 시점에 "기타수익" 으로 인식하고 있습니다. (3) 금융자산 부채의 상계 금융자산과 금융부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계 권리를 현재 보유하고 있고 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있는 경우 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시됩니다. (4) 금융자산 부채의 제거 금융자산은 그 현금흐름을 수취할 계약상 권리가 소멸한 경우 또는 이러한 권리를 양도하고 대부분의 위험과 보상 또한 이전한 경우 (만약 대부분의 위험과 보상이 이전되지 않았다면 회사는 통제권을 검토하여 지속적인 관여의 정도로 인해 제거 요건에 미충족되지 않는지 확인함) 제거됩니다. (5) 금융자산의 손상 1) 상각후원가로 측정하는 자산 회사는 금융자산 또는 금융자산집합의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가합니다. 금융자산 또는 금융자산의 집합은 최초인식 후 하나 이상의 사건("손상사건")이 발생한 결과 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며 손상사건이 신뢰성 있게 추정할 수 있는 금융자산의 추정 미래현금흐름에 영향을 미친 경우에는 손상차손을 인식하고 있습니다. 회사가 금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거를 판단하는데 적용하는 기준은 다음을 포함합니다. - 금융자산의 발행자나 지급의무자의 유의적인 재무적 어려움 - 이자지급이나 원금상환이 3개월 이상 연체 - 차입자의 재무적 어려움에 관련된 경제적 또는 법률적 이유로 인한 당초 차입조건의 불 가피한 완화 - 차입자의 파산이나 기타 재무구조조정의 가능성이 높은 상태 - 재무적 어려움으로 당해 금융자산에 대한 활성시장의 소멸 - 금융자산의 집합에 포함된 개별 금융자산의 추정미래현금흐름의 감소를 식별할 수 는 없지만, 최초 인식 후 당해 금융자산 집합의 추정미래현금흐름에 측정가능한 감 소가 있다는 것을 시사하는 다음과 같은 관측가능한 자료 · 금융자산의 집합에 포함된 차입자의 지급능력의 악화 · 금융자산의 집합에 포함된 자산에 대한 채무불이행과 상관관계가 있는 국가나 지역의 경제상황 손상차손은 당해 자산의 장부금액과 최초의 유효이자율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치의 차이로 측정합니다(아직 발생하지 아니한 미래의 대손은 제외함). 손상차손은 당해 자산의 장부금액에서 차감하고 당기손익으로 인식합니다. 회사는 관측가능한 시장가격을 사용한 금융상품의 공정가치에 근거하여 손상차손을 측정할 수있습니다. 후속기간 중 손상차손의 금액이 감소하고 그 감소가 손상을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우(예: 채무자의 신용등급 향상)에는 이미 인식한 손상차손을 직접 환입하여 당기손익으로 인식하고 있습니다. 2) 매도가능금융자산 회사는 금융자산 또는 금융자산의 집합의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가합니다. 채무상품의 경우 상기 1)에서 언급한 기준에 근거한회계처리를 합니다. 매도가능금융자산으로 분류한 지분상품의 경우, 그 공정가치가 원가로 부터 30% 이상 하락하거나 1년 이상 지속적으로 하락하는 경우는 손상이 발생하였다는 객관적인 증거가 됩니다. 매도가능금융자산에 대해 손상발생의 객관적인증거가 있는 경우, 취득원가와 현재 공정가치의 차이를 기타포괄손익으로 인식한 누적손실 중 이전 기간에 이미 당기손익으로 인식한 손상차손을 제외한 부분을 자본에서 재분류조정하여 당기손익으로 인식합니다. 매도가능지분상품에 대하여 당기손익으로 인식한 손상차손은 향후 당기손익으로 환입하지 아니합니다. 매도가능채무상품의 공정가치가 증가하고 그 증가가 손상차손을 인식한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 환입하여 당기손익으로 인식합니다.바. 매출채권 - 매출채권은 정상적인 영업과정에서 판매된 재고자산과 관련하여 고객으로부터 수취할 금액입니다. 매출채권의 회수가 1년 이내에 예상되는 경우 유동자산으로 분류하고 그렇지 아니한 경우 비유동자산으로 분류합니다. 매출채권은 최초에 공정가치로 인식하며, 유효이자율을 적용한 상각후원가에 대손충당금을 차감한 금액으로 측정하고 있습니다. 사. 재고자산 - 재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시하고 있습니다. 원가는 고정 및 변동간접비의 체계적인 배부액으로, 재고자산분류별로 가장 적합한 방법으로 측정하고 있으며, 재고자산에 대해서는 주기적으로 총평균법(미착품은 개별법)에 의한 원가로 평가하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정에서의 추정 판매가격에서 적용 가능한변동판매비용을 차감한 금액입니다. 아. 유형자산 -유형자산은 역사적 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시하고 있습니다. 역사적원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 회사에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함되거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 모든 수선 및 유지비는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다. 토지는 감가상각을 하고 있지 아니하며, 그 외 자산의 감가상각액은 자산의 취득원가에서 잔존가치를 제외한 금액에 대하여 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법에 따라 산정하고 있습니다. 구 분 내용연수 건 물 14 ~ 40년 기 계 장 치 5 ~ 8년 구 축 물 4 ~ 20년 차량운반구 5년 비 품 3~10년 유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간 종료일에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 또한 회사는 자산의 장부금액이 추정 회수가능액을 초과하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 즉시 감소시키고 있습니다. 자산의 처분 손익은 처분대가와 자산의 장부금액의 차이로 결정되며, 포괄손익계산서의 "기타수익" 및 "기타비용"으로 표시하고 있습니다. 자. 차입원가 - 적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태가 될 때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말합니다. 적격자산을 취득하기 위한 특정 목적으로 차입한 차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안의 자본화 가능 차입원가에서 차감하고 있습니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 차. 정부보조금 - 정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이있을 때 공정가치로 인식됩니다. 원가와 관련된 정부보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 원가와 대응될 수 있는 기간에 포괄손익계산서에 인식하고 있습니다. 자산과 관련된 정부보조금은 자산의 장부금액에서 차감하여 표시하고 있으며, 관련 자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비를 차감하는 방식으로 회계처리하고 있습니다. 정부보조금 중상환의무가 있는 연구과제보조금의 상환여부는 기술연구의 성공여부에 따라 결정됩니다.카. 무형자산 - (1) 개발비연구 지출액은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 회사는 신제품, 신기술 등의 개발비용 중 개별적으로 식별가능하고 미래의 경제적 효익이 유입될 가능성이 높은 비용은 다음 요건을 모두 충족하는 경우에 무형자산으로 인식하고 있습니다. 1) 무형자산을 사용하거나 판매하기 위해 그 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성 2) 무형자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도 3) 무형자산을 사용하여 판매할 수 있는 기업의 능력 4) 무형자산이 미래경제적 효익을 창출하는 방법을 증명 가능 5) 무형자산의 개발을 완료하고 그것을 판매하거나 사용하는 데 필요한 기술적, 재 정적 자원 등의 입수 가능성 6) 개발과정에서 발생한 무형자산 관련 지출을 신뢰성 있게 측정 가능 상기 조건을 충족하지 아니하는 기타 개발 지출액은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 이전에 비용으로 인식한 개발비는 이후에 자산으로 인식되지 아니합니다. 자본화된 개발비는 무형자산으로 인식하고 사용 또는 판매 가능시점부터 내용연수(5년) 동안 정액법으로 상각하며, 손상 검사를 하고 있습니다 (2) 기 타의 무형자산 영업권 및 개발비를 제외한 무형자산은 역사적 원가로 표시하고 있습니다. 기타의 무형자 산은 한정된 내용연수를 가지고 있으며 원가에서 상각누계액을 차감한 가액으로 표시하고있습니다. 기타의 무형자산은 추정내용연수동안 원가를 배분하기 위하여 정액법에 따라 상각하고 있습니다.타. 비금융자산의 손상 -영업권이나 비한정내용연수를 가진 무형자산은 상각하지 않고 매년 손상검사를 실시하고 있으며, 상각하는 자산의 경우는 매 보고기간말에 장부금액이 회수가능하지 않을 수도 있음을 나타내는 환경의 변화나 사건이 있다면 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액을 초과하는 장부금액만큼 인식하고 있습니다. 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 손상을 측정하기 위한 목적으로 자산은 별도로 식별가능한 현금흐름을 창출하는 가장 하위 수준의 집단(현금창출단위)으로 분류하고 있습니다. 손상차손을 인식한 영업권 이외의 비금융자산은 매 회계기간말에 손상차손의 환입가능성을 검토하고 있습니다. 파. 금융부채 - (1) 당기손익인식금융부채 당기손익인식금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채를 당기손익인식금융부채로 분류합니다. 또한, 위험회피회계의 대상이 아닌 파생상품이나 내재파생상품을 포함한 금융상품도 당기손익인식금융부채로 분류합니다. (2) 상각후원가로 측정하는 금융부채회사는 당기손익인식금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채를 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류하고 재무상태표상 "매입채무", "기타유동금융부채", "기타비유동금융부채", "차입금"으 로 분류하고 있습니다. 상각후원가로 측정하는 금융부 채는 보고기간말 현재 1년 이내에 만기가 도래하는 부채는 유동부채로, 이외의 부채는 비유동부채로 분류됩니다 하. 매입채무 - 매입채무는 정상적인 영업과정에서 공급자로부터 취득한 재고자산 및 제공받은 용역과 관련하여 지급할 의무가 있는 금액입니다. 매입채무의 지급이 1년 이내에 예상되는 경우 유동부채로 분류하고, 그렇지 아니한 경우 비유동부채로 분류합니다. 매입채무는 최초에 공정가치로 인식하며, 후속적으로 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하고 있습니다. 거. 차입금 - 차입금은 최초에 거래비용을 차감한 순공정가액으로 인식하며, 후속적으로 상각후원가로 측정하고 있습니다. 거래비용 차감 후 수취한 금액과 상환금액의 차이는 유효이자율법으로 상각하여 차입기간 동안 포괄손익계산서에 인식하고 있습니다. 차입금은 회사가 보고기간말 이후 12개월 이상 결제를 이연할 수 있는 무조건적인 권리를 가지고 있지 않는 한 유동부채로 분류하고 있습니다. 너. 종업원급여 -(1) 퇴직급여부채 회사는 확정급여제도를 운영하고 있습니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나급여수준 등의 요소에 의해 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액을 확정하고 있습니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측 단위적립방식에 따라 산정됩니다. 확정급여채무의 현재가치는 급여가 지급될 통화로 표시되고 관련 확정급여부채의 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정하고 있습니다. 보험수리적 가정의 변경 및 보험수리적 가정 과 실제로 발생한 결과의 차이로 인해 발생하는 보험수리적손익은 발생한 기간의 기타포괄손익으로 인식하고 있으며, 과거근무원가는 이연하여 가득기간에 걸쳐 당기손익으로 인식하고 있 습니다. (2) 단기종업원급여종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을, 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다. (3) 주식기준보상 회사는 종업원으로부터 용역을 제공받은 대가로, 회사의 지분상품(주식선택권)을 부여하는 주식기준보상제도를 운영하고 있습니다. 주식선택권을 부여한대가로 받는 종업원의 근무용역에 대한 공정가치는 보상원가로 인식하고 있습니다. 보상원가는 시장성과조건과 비가득조건을 고려하여 부여한 지분상품의 공정가치에 기초하여 결정됩니다. 비시장성과조건은 가득될 것으로 기대되는 지분상품의 수량에 대한 가정에 포함되어있습니다. 총보상원가는 특정 가득조건이 모두 만족될 가득기간동안 인식합니다. 매 보고기간말에 비시장성과조건을 고려하여 가득될 것으로 예상될 지분상품의 수량을 측정하며, 당초 추정치로부터의 변동액은 당기손익과 자본으로 인식합니다. 회사는 주식선택권의 행사시점에 신주를 발행합니다. 주식선택권의 행사 시에는 직접적으로 관련되는 거래비용을 제외한 순유입액을 자본금(명목가액)과 주식발행초과금으로인식합니다. 더. 충당부채와 우발부채 -충당부채는 과거의 사건으로 인한 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행할 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요될 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있을 경우에 인식합니다. 충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무의 이행에 소요되는 지출에 대한 보고기간 종료일 현재 최선의 추정치입니다. 충당부채가 현재의 의무를 이행하기 위하여 예상되는 현금흐름을 이용하여 측정될 경우, 충당부채의 장부금액은 그러한 현금흐름의 현재가치입니다. 충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 의무이행시점에 제3자가 변제할 것이 거의 확실하고 그 금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 당해 변제금액을 자산으로 인식하고 있습니다.한편, 시간의 흐름에 따른 충당부채의 증가는 금융비용으로 당기손익에 반영하고 있으며 보고기간 종료일마다 충당부채의 잔액을 검토하고 최선의 추정치를 반영하여 조정합니다.추정원가 혹은 적용할인율의 변경은 자산의 원가에 가산되거나 차감하여조정하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정하며, 현재가치 평가에 사용하는 할인율은 그 부채의 고유한 위험과 화폐의시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이율입니다. 러. 자본금 - 회사의 보통주는 모두 자본으로 분류하고 있습니다. 회사가 회사의 보통주를 취득하는 경우, 직접거래원가를 포함하는 지급대가는 그 보통주가 소각되거나 재발행 될 때까지 회사의 자본에서 차감하여 표시하고 있습니다. 이러한 자기주식이 재발행되는 경우, 수취한 대가는 회사의 주주에게 귀속되는 자본에 포함하고 있습니다. 머. 수익인식 -수익은 회사의 통상적인 활동에서 발생하는 재화의 판매 및 용역의 제공에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가치로 구성되어 있으며 수익은 부가가치세, 반품, 리베이트 및 할인액을 차감한 순액으로 표시하고 있습니다. (1) 재화의 판매 및 용역의 제공재화의 판매로 인한 수익은 다음의 조건이 모두 충족될 때 인식하며, 용역의 제공으로 인한 수익은 진행기준에 따라 인식하고 있습니다.1) 재화의 소유에 따른 위험과 효익이 대부분 구매자에게 이전된 경우2) 판매한 재화에 대하여 소유권이 있을 때 통상적으로 행사하는 정도의 관리나 효과적인 통제가 불가능한 경우3) 수익금액 및 거래와 관련하여 발생했거나 발생할 거래원가와 관련 비용을 신뢰성 있게 측정가능한 경우4) 경제적 효익의 유입가능성이 매우 높은 경우5) 수익금액을 신뢰성 있게 측정가능한 경우 (2) 이자수익이자수익은 시간의 경과에 따라 유효이자율법에 의하여 인식하고 있습니다. 채권 손상이 발생하는 경우 회사는 채권금액의 장부금액을 회수가능액(미래 예상현금흐름을 금융자산의 최초 유효이자율로 할인한 금액)까지 손상을 인식하며, 시간의 경과에 따라 증가하는 부분은 이자수익으로 인식하고 있습니다. 손상채권에 대한 이자수익은 최초 유효이자율에의하여 인식하고 있습니다.(3) 배당금수익배당금 수익은 배당금을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식하고 있습니다. 버. 법인세비용 및 이연법인세 - 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액을 제외하고는 당기손익으로 인식합니다. 기타포괄손익이나 자본의 특정 항목과 관련된 경우에는 해당 법인세를 각각 기타포괄손익이나 자본에서 직접 부가하거나 차감하여 인식합니다. 당기법인세비용은 회사가 영업을 영위하고 과세대상수익을 창출하는 국가에서 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정될 세법에 기초하여 계산됩니다. 경영진은 적용 가능한 세법규정이 해석에 의존하는 경우 회사가 세무보고를 위해 취한 입장을 주기적으로 평가하고 과세당국에 지급할 것으로 예상되는 금액은 충당부채로 계상하고 있습니다. 이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 정의되는 일시적차이에 대하여 장부금 액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세 효과로 인식하고 있습니다. 다만, 사업결합 이외의 거래에서 자산, 부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식하지 아니하고 있습니다. 이연법인세는 관련 이연법인세자산이 실현되고 이연법인세부채가 결제될 때 적용 될 것으로 예상되는 보고기간말에 제정되었거나 실질적으로 제정될 세율과 세법을 적용하여 결정하고 있습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다. 종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산과 조인트벤처 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 회사가 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이들 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 동일한 또는 다른 과세대상 기업에 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계합니다. 서. 부문별 보고 -회사의 영업부문은 최고영업의사결정자에게 보고되는 내부 보고자료와 동일한 방식으로 보고하고 있습니다. 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 전략적 의사결정을 수행하는 이사회를 최고의사결정자로 보고있습니다. 어. 배당금 -배당금은 회사의 주주에 의해 승인된 시점에 부채로 인식하고 있습니다.저. 계정과목 재분류 -비교표시된 전기 재무제표의 일부 계정과목은 당기 재무제표와의 비교를 보다 용이하게 하기 위하여 당기 재무제표의 표시방법에 따라 재분류 되었습니다. 이러한 재분류는 전기에 보고된 순손익이나 순자산가액에 영향을 미치지 아니합니다. 3. 중요한 판단사항 및 추정 : 연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액에 조정을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 가. 금융상품의 공정가치 -활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결회사는 보고기간말 현재 주요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다. 나. 이연법인세자산의 실현가능성 검토 -연결회사는 보고기간말 현재까지의 영업활동의 결과로 미래에 부담할 것으로 예상되는 법인세효과를 최선의 추정과정을 거쳐 당기법인세 및 이연법인세로 인식하였습니다. 하지만실제 미래 최종 법인세부담은 인식한 관련 자산ㆍ부채와 일치하지 않을 수 있으며, 이러한차이는 최종 세효과가 확정된 시점의 당기법인세 및 이연법인세 자산ㆍ부채에 영향을 줄 수 있습니다. 다. 퇴직급여부채의 측정 - 퇴직급여부채의 현재가치는 많은 가정을 사용하는 보험수리적 방식에 의해 결정되는 다양한 요소들에 따라 달라질 수 있습니다. 퇴직연금의 순원가(이익)를 결정하는 데 사용되는 가정은 할인율을 포함하고 있으며, 이러한 가정의 변동은 퇴직급여부채의 장부금액에 영향을 줄 것입니다. 연결회사는 매년 말 적절한 할인율을 결정하고 있으며, 이러한 할인율은 퇴 직급여부채의 정산시 발생할 것으로 예상되는 미래의 추정 현금 유출액의 현재가치를 결정할 때 사용되어야 하는 이자율을 나타냅니다. 연 결회사는 연금이 지급되는 통화로 표시되고 관련 연금부채의 기간과 유사한 만기를 가진 우량 회사채 이자율을 고려하여 적절한 할인율을 결정하고 있습니다. 퇴직연금부채와 관련된 다른 주요한 가정들은 일부 현재의 시장 상황에 근거하고 있습니다. 4. 범주별 금융상품4-1. 보고기간종료일 현재 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 금융자산 당기손익인식금융자산 대여금 및수취채권 매도가능금융자산 합 계 현금및현금성자산 - 9,849,062 - 9,849,062 매출채권및기타수취채권 - 3,775,392 - 3,775,392 당기손익인식금융자산 287,053 - - 287,053 기타유동금융자산 - 8,000,000 - 8,000,000 매도가능금융자산 - - 1,363,040 1,363,040 합 계 287,053 21,624,454 1,363,040 23,274,547 금융부채 당기손익인식금융부채 상각후원가로 측정하는 금융부채 합 계 매입채무및기타채무 - 1,013,770 1,013,770 전환사채 - 6,692,428 6,692,428 금융리스부채 - 259 259 합 계 - 7,706,457 7,706,457 (단위:천원) 금융자산 당기손익인식금융자산 대여금 및수취채권 매도가능금융자산 합 계 현금및현금성자산 - 7,337,299 - 7,337,299 매출채권및기타수취채권 - 5,240,176 - 5,240,176 당기손익인식금융자산 287,053 - - 287,053 기타유동금융자산 - 5,580,000 - 5,580,000 매도가능금융자산 - - 1,186,688 1,186,688 기타비유동금융자산 - 406,500 - 406,500 합 계 287,053 18,563,975 1,186,688 20,037,716 금융부채 당기손익인식금융부채 상각후원가로 측정하는 금융부채 합 계 매입채무및기타채무 - 6,504,303 6,504,303 전환사채 - - - 금융리스부채 - - - 합 계 - 6,504,303 6,504,303 4-2. 보고기간 중 범주별 금융상품의 순손익 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 대여금 및 수취채권 외환차익 16,002 45,500 외환차손 (37,271) (24,764) 외화환산이익 160 57,709 외화환산손실 (134,790) (23,405) 이자수익 172,897 120,426 매도가능금융자산 이자수익 - 112,429 배당금수익 7,915 - 전환사채 이자비용 (35,430) - 5. 현금및현금성자산보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 은행예금 및 보유현금 9,849,062 7,337,299 (*) 보고기간종료일 현재 사용이 제한된 예금은 없습니다.6. 매출채권 및 기타수취채권6-1 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타수취채권의 장부금액과 대손충당금은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 매출채권 매출채권 4,155,185 5,746,692 매출채권 대손충당금 (432,089) (508,196) 매출채권 장부가액 3,723,096 5,238,496 미수금 미수금 68,081 17,466 미수금 대손충당금 (15,786) (15,786) 미수금 장부가액 52,295 1,680 대여금 대여금 661,258 1,561,258 대여금 대손충당금 (661,258) (1,154,758) 대여금 장부가액 - 406,500 6-2 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타수취채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 연체되지 않은 채권 2,888,711 3,065,682 소 계 2,888,711 3,065,682 연체되었으나 손상되지 않은 채권(*) 3개월 이하 936,860 1,707,678 3개월 초과 6개월 이하 421 10,191 6개월 초과 - 1,381,778 소 계 937,281 3,099,647 손상채권 6개월 초과 1,058,532 1,125,155 소 계 1,058,532 1,125,155 합 계 4,884,524 7,290,484 (*) 연체되었으나 손상되지 않은 채권은 최근 부도기록이 없는 여러 독립된 거래처들과 관련되어 있습니다. 6-3 보고기간 중 매출채권 및 기타수취채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 매출채권 미수금 대여금 매출채권 미수금 대여금 기초금액 508,196 15,786 1,154,757 319,463 15,786 1,065,692 대손상각비 - - 146,100 188,733 - 89,065 제각 (76,107) - (639,600) - - - 기말금액 432,089 15,786 661,257 508,196 15,786 1,154,757 7. 당기손익인식금융자산 보고기간종료일 현재 당기손익인식금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 신주인수권(*) 287,053 287,053 (*) 주식회사 하렉스인포텍으로부터 매입한 무보증분리형 사모 신주인수권부사채와 관련한 신주인수권이며, 전기에 취득가액과의 평가금액의 차이 574,106천원을 평가손실로 인식하였습니다. 8. 재고자산보고기간종료일 현재 재고자산의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 상 품 8,154,573 (252,367) 7,902,206 9,449,028 (235,453) 9,213,575 제 품 749,412 (163,479) 585,933 626,958 (184,369) 442,589 원재료 1,019,638 - 1,019,638 684,138 - 684,138 부재료 58,351 - 58,351 64,716 - 64,716 재공품 - - - 86,346 - 86,346 미착상품 10,910 - 10,910 37,590 - 37,590 합 계 9,992,884 (415,846) 9,577,038 10,948,776 (419,822) 10,528,954 9. 기타유동금융자산 및 기타유동자산 9-1. 보고기간종료일 현재 기타유동금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 단기금융상품 8,000,000 5,580,000 9-2. 보고기간종료일 현재 기타유동자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 미수수익 43,328 53,973 선급금 90,489 419,388 선급비용 15,514 13,225 합 계 149,331 486,586 10. 매도가능금융자산10-1. 보고기간종료일 현재 매도가능금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다.(단위:천원) 구 분 당기말 전기말 지분증권 시장성 있는 지분증권 597,548 421,196 시장성 없는 지분증권 765,492 765,492 합 계 1,363,040 1,186,688 10-2. 보고기간 중 매도가능금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 기초금액 1,186,688 2,349,181 취득 및 유효이자율법 상각 507,240 50,777 처분 및 상환 - (824,713) 손상 및 평가 (330,888) (388,558) 보고기간종료일 금액 1,363,040 1,186,688 유동항목 - - 비유동항목(매도가능금융자산) 1,363,040 1,186,688 10-3. 보고기간종료일 현재 매도가능금융자산의 세부내역은 다음과 같습니다.(단위:천원) 구 분 지분율(%) 취득원가 당기말 전기말 공정가액 장부가액 공정가액 장부가액 UZBEK ANK SPINING CO., LTD(*1) 50.00% 500,000 290,000 290,000 290,000 290,000 현대카드(*2) 0.02% 473,491 473,491 473,491 473,491 473,491 (주)인천시민프로축구단(*2) -% 2,000 2,000 2,000 2,000 2,000 (주)미래아이앤지 1.07% 1,074,837 597,549 597,549 421,196 421,196 합 계 2,050,328 1,363,040 1,363,040 1,186,688 1,186,688 (*1) 제37기에 UZBEK ANK SPINING CO., LTD의 회수가능가액과 취득가액과의 차이 210,000천원을 손상차손으로 인식하였습니다. 회사에 대한 투자는 단순 투자 목적으로 이익 배당에 참여하되, 경영에 관여 하지 않도록 되어 있습니다. (*2) 상기 시장성없는 지분증권은 공정가치를 신뢰성있게 측정할수 없어 취득원가로 평가하였습니다. 11 관계기업에 대한 투자주식 11-1. 보고기간종료일 현재 관계기업의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 회사명 설립국가 유효지분율 결산월 당기말 전기말 취득원가 순자산가액 장부금액 취득원가 순자산가액 장부금액 YANTAI SEWOO CERAMIC CO., LTD. 중국 46.00% 12월 227,325 - - 227,325 - - (주)카본나노텍 한국 21.98% 12월 2,000,000 51,631 51,631 2,000,000 45,964 45,964 (주)아이피엠인터내셔널 한국 23.08% 12월 999,600 218,431 218,431 999,600 218,935 218,935 (주)유엠테크 한국 31.48% 12월 2,650,000 - - 2,650,000 247,624 1,206,648 (주)디올에이치앤비 한국 30.07% 12월 949,870 245,995 924,973 949,870 262,163 941,141 합 계 6,826,795 516,057 1,195,035 6,826,795 774,686 2,412,688 11-2. 보고기간 중 관계기업 투자의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 회사명 기 초 취득 이익(손실) 중 지분 손상차손 외환차이 기타 기 말 YANTAI SEWOO CERAMIC CO., LTD. - - - - - - - (주)카본나노텍 45,964 - (4,705) - - 10,372 51,631 (주)아이피엠인터내셔널 218,935 - (174) - - (330) 218,431 (주)유엠테크 1,206,648 - (247,624) (959,024) - - - (주)디올에이치앤비 941,141 - (16,168) - - - 924,973 합 계 2,412,688 - (268,671) (959,024) - 10,042 1,195,035 (단위:천원) 회사명 기 초 취득 이익(손실) 중 지분 손상차손 외환차이 기타 기 말 YANTAI SEWOO CERAMIC CO., LTD. - - - - - - - (주)카본나노텍 52,642 - (6,678) - - - 45,964 (주)아이피엠인터내셔널 219,181 - (246) - - - 218,935 (주)유엠테크 1,391,569 - (184,921) - - - 1,206,648 (주)디올에이치앤비 941,022 - (91) - - 210 941,141 합 계 2,604,414 - (191,936) - - 210 2,412,688 11-3. 보고기간종료일 현재 관계기업에 대한 주요 재무정보는 다음과 같습니다. (단위:천원) 회사명 자 산 부 채 자 본 매 출 당기순손익 총포괄손익 YANTAI SEWOO CERAMIC CO., LTD. - - - - - - (주)카본나노텍 773,976 208,305 565,672 95,027 (21,411) (21,411) (주)아이피엠인터내셔널 1,146,688 200,154 946,534 - (751) (751) (주)유엠테크 1,003,623 1,638,118 (634,495) 693,732 (1,415,687) (1,415,687) (주)디올에이치앤비 818,408 331 818,077 - (53,768) (53,768) 합 계 3,742,695 2,046,908 1,695,788 788,759 (1,491,617) (1,491,617) (단위:천원) 회사명 자 산 부 채 자 본 매 출 당기순손익 총포괄손익 YANTAI SEWOO CERAMIC CO., LTD. - - - - - - (주)카본나노텍 766,930 227,042 539,888 94,332 30,258 30,258 (주)아이피엠인터내셔널 1,148,871 200,154 948,717 - 1,067 1,067 (주)유엠테크 2,465,749 1,679,266 786,483 901,798 587,257 587,257 (주)디올에이치앤비 871,976 132 871,844 - 302 302 합 계 5,253,526 2,106,594 3,146,932 996,130 (618,884) (618,884) 11-4. 보고기간종료일 현재 지분법 적용의 중지로 인하여 인식하지 못한 당기 및 누적 미반영 지분변동액은 없습니다. 12. 기타비유동금융자산 보고기간종료일 현재 기타비유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 장기대여금(*) - 406,500 (*) 대여금과 관련된 대손충당금 내역은 주석6을 참조하시기 바랍니다. 13. 유형자산 13-1. 보고기간 중 유형자산의 주요 변동은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 기 초 취득/자본적지출 처 분 감가상각비 기타증감 당기말 토 지 1,706,840 - - - - 1,706,840 건 물 1,521,369 - - (85,040) (119,724) 1,316,605 구축물 1,212 - - (179) - 1,033 기계장치 202,600 75,741 - 37,895 (95,695) 220,541 차량운반구 181,569 - (23,041) (69,948) (1,834) 86,746 공구와비품 202,301 20,006 - (57,526) (16,565) 148,216 금융리스자산 - 162,000 - (18,900) - 143,100 합 계 3,815,891 257,747 (23,041) (193,698) (233,818) 3,623,081 (단위:천원) 구 분 기 초 취득/자본적지출 처 분 감가상각비 기타증감 전기말 토 지 1,706,840 - - - - 1,706,840 건 물 1,603,947 - (13,691) (87,462) 18,575 1,521,369 구축물 1,391 - - (179) - 1,212 기계장치 584,604 303,458 (211) (691,483) 6,232 202,600 차량운반구 183,345 64,823 - (66,593) (6) 181,569 공구와비품 166,269 99,430 (17,734) (47,357) 1,693 202,301 건설중인자산 332,985 - (332,985) - - - 합 계 4,579,382 467,711 (364,621) (893,075) 26,495 3,815,892 13-2. 금융리스 이용내역 13-2-1. 보고기간 중 차량운반구에 대하여 취소불가능한 금융리스계약을 체결하였으며, 리스기간은 2017 ~ 2022 년입니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 차량운반구 차량운반구 원가- 자본화된금융리스 162,000 - 감가상각누계액 (27,000) - 순장부금액 135,000 - 13-2-2. 보고기간종료일 현재 회사가 리스제공자에게 지급할 최소리스료는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 최소리스료 총액 1년 이내 - - 1년 초과 5년 이내 312 - 합 계 312 - 미실현이자수익 - - 최소리스료 순액 1년 이내 - - 1년 초과 5년 이내 259 - 합 계 259 - 14. 무형자산 보고기간 중 무형자산의 주요 변동은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 기 초 증 가 감 소 손상차손 기 말 회원권 717,169 - 13,582 - 703,587 (단위:천원) 구 분 기 초 증 가 감 소 손상차손 기 말 회원권 549,958 182,938 15,727 - 717,169 15. 공시지가, 담보제공자산 15-1. 보고기간종료일 현재 토지의 공시지가는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 장부가액 1,706,840 1,706,840 공시지가 5,876,436 5,673,905 15-2. 보고기간종료일 현재 연결회사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 담보제공자산 담보권자 당기말 전기말 장부가액 담보설정금액 장부가액 담보설정금액 토지 및 건물 사빅코리아(유) 585,483 5,160,000 599,293 5,160,000 16. 보험가입자산 보고기간종료일 현재 건물 및 재고자산에 대하여 흥국화재보험(주)에 화재보험을 가입하고 있습니다. 화재보험과 관련한 부보금액은 2,535백만원입니다. 17. 매입채무및기타채무보고기간종료일 현재 매입채무및기타채무는 전액 유동부채이며, 그 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 매입채무 995,575 6,296,615 미지급금 18,195 207,688 합 계 1,013,770 6,504,303 18. 기타유동부채 보고기간종료일 현재 기타유동부채의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 예수금 46,536 46,874 선수금 12,903 12,926 미지급비용 182,581 143,688 합 계 242,020 203,488 19. 금융리스부채 19-1. 보고기간종료일 현재 금융리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 금융리스부채 259 - 19 -2. 금융리스부채의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 차입처 만기일자 이자율 당기말 전기말 차량리스 메르세데스벤츠파이낸셜 서비스코리아㈜ 2022-02-25 9.08% 259 - 20 . 순확정급여부채 20-1. 보고기간종료일 현재 순확정급여부채의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 기금이 적립되는 확정급여채무의 현재가치 786,891 821,201 사외적립자산의 공정가치 (657,176) (645,002) 확정급여채무에서 발생한 순부채 129,715 176,199 20-2. 당기 및 전기중 확정급여채무의 변동은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 기초금액 821,201 798,547 당기근무원가 119,947 111,086 이자원가 14,064 14,155 재측정요소 : 경험적조정 등으로 인한 보험수리적손익 (24,079) (647) 제도에서의 지급액 : 급여의 지급 (144,242) (101,940) 기말금액 786,891 821,201 20-3. 보고기간중 확정급여채무와 관련하여 포괄손익계산서 및 제조원가에 반영된 금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 당기근무원가 119,948 111,086 이자원가 14,064 14,155 사외적립자산의 기대수익 (17,969) (17,396) 종업원 급여에 포함된 총 비용 116,043 107,845 (*) 총 비용 중 8,531천원(전기:10,658천원)은 매출원가에 포함되었으며, 107,512천원(전기: 97,187천원)은 판매비와관리비에 포함되었습니다.20-4. 당기와 전기중 사외적립자산의 변동은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 기초금액 645,002 639,928 사외적립자산의 기대수익 17,968 17,396 재측정요소: -사외적립자산의 수익 (11,552) (10,383) 기여금납부액: - 종업원 150,000 100,000 제도에서의 지급: - 급여의 지급 (144,242) (101,940) 보고기간말 금액 657,176 645,002 20-5. 당기와 전기의 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다. 구 분 당기 전기 할인율 3.25% 2.80% 임금인상율 5.10% 5.06% 20-6. 당기의 주요 보험수리적 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 대략적인 민감도분석은 다음과 같습니다. 구 분 주요 가정의 변동 부채금액의 변동 할인율 1.0% 증가 / 1.0% 감소 34,160천원 감소 / 38,906천원 증가 임금인상율 1.0% 증가 / 1.0% 감소 37,851천원 증가 / 33,942천원 감소 21. 전환사채 21-1. 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 전환사채 권면총액 7,000,000 - 상환할증금 1,114,919 - 전환권조정 (1,422,491) - 합 계 6,692,428 - 21-2. 당기말 현재 상기의 전환사채의 주요 발행조건 등의 내용은 다음과 같습니다.전환사채의 주요 발행사항은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 원) 구분 발행일 만기일 표면이자율 만기보장수익율 전환가액 전환청구기간 100%전환시 발행할 주식수(전환가격 1,573원기준) 제24회 무기명식 무보증 사모 전환사채 2017-11-13 2022-11-13 0.00% 3.00% 1,573 2018-11-13 ~ 2022.10.13 4,450,095 제24회 무기명식 무보증 사모 전환사채 발생시 옵션에 관한 사항(조기상환청구권)의 발생여부가 당사의 통제 하에 있지 아니하므로, 해당 전환사채의 조기상환청구권에 의하여 당기말 현재 12개월이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 무조건적 권리를 가지고 있지 않으므로 유동부채로 분류하였습니다. 22. 이연법인세자산ㆍ부채 22-1. 당기말과 전기말 현재 이연법인세자산과 부채의 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원) 구분 당기말 전기말 이연법인세자산 12개월 이내에 결제될 이연법인세자산 315,180 384,378 12개월 후에 결제될 이연법인세자산 1,386,936 537,455 이연법인세부채 12개월 이내에 결제될 이연법인세부채 (9,532) (45,094) 12개월 후에 결제될 이연법인세부채 (466,278) (155,382) 이연법인세자산(부채) 순액 1,226,306 721,357 22-2. 당기와 전기중 이연법인세자산의 총 변동액은 다음과 같습니다.(단위:천원) 구 분 당기말 전기말 기초금액 721,357 359,881 포괄손익계산서에 반영된 이연법인세 432,154 275,993 자본에 직접 반영된 법인세 72,795 85,483 기타 조정액 - - 기말금액 1,226,306 721,357 22-3. 당기와 전기중 동일 과세당국과 관련된 금액을 상계하기 이전의 이연법인세자산과 부채의 변동은 다음과 같습니다.(단위:천원) 기초 손익계산서 기타포괄손익 기말 이연법인세부채 미수수익 (11,874) 2,342 - (9,532) 퇴직연금운용자산 (141,900) 2,052 - (139,848) 외화환산손익 (33,219) 33,219 - - 신주인수권전환이익 (13,482) - - (13,482) 전환권조정 - (312,948) - (312,948) 합 계 (200,475) (275,335) - (475,810) 이연법인세자산 퇴직급여충당금 147,397 (7,548) - 139,849 외화환산손익 - 46,268 - 46,268 재고자산평가충당금 53,662 3,425 - 57,087 감가상각비 321 5,943 - 6,264 건설중인자산 73,257 - - 73,257 대손충당금 330,714 (118,890) - 211,824 신주인수권평가손익 126,303 - - 126,303 미지급비용 12,258 (492) - 11,766 관계기업투자주식손상차손 99,512 533,500 - 633,012 매도가능금융자산손상차손 46,200 - - 46,200 매도가능금융자산평가손실 32,209 - 72,795 105,004 사채상환할증금 - 245,282 - 245,282 합 계 921,832 707,488 72,795 1,702,116 전기 > 기초 손익계산서 기타포괄손익 기말 이연법인세부채 미수수익 (15,207) 3,333 - (11,874) 퇴직연금운용자산 (140,784) (1,116) - (141,900) 외화환산손익 (11,023) (22,196) - (33,219) 매도가능증권(신주인수권사채) (29,721) 29,721 - - 신주인수권전환이익 (13,482) - - (13,482) 매도가능금융자산평가이익 (53,274) - 53,274 - 합 계 (263,491) 9,742 53,274 (200,475) 이연법인세자산 퇴직급여충당금 142,413 4,984 - 147,397 재고자산평가충당금 47,921 5,741 - 53,662 감가상각비 2,690 (2,369) - 321 건설중인자산 - 73,257 - 73,257 대손충당금 273,044 57,670 - 330,714 신주인수권평가손익 - 126,303 - 126,303 미지급비용 11,592 666 - 12,258 관계기업투자주식손상차손 99,512 - - 99,512 매도가능금융자산손상차손 46,200 - - 46,200 매도가능금융자산평가손실 - - 32,209 32,209 합 계 623,372 266,252 32,209 921,832 23. 자본23-1 보고기간종료일 현재 회사의 자본금 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 수권주식수 400,000,000주 400,000,000주 주당금액 500원 500원 발행주식수(*) 23,695,339주 23,695,339주 자본금(*) 11,847,669 11,847,669 (*) 우선 주 발행주식수는 4,634주(주당 500원, 2,317천원)이며 , 구형우선주 입니다 . 23-2. 보고기간종료일 현재 회사의 자본잉여금 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 주식발행초과금 4,744,489 4,744,489 감자차익 7,529,669 7,529,669 합 계 12,274,158 12,274,158 23-3. 보고기간종료일 현재 회사의 기타자본구성요소 및 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 자기주식 (6,946) (6,946) 전환권대가 342,940 - 매도가능증권평가손실 (372,285) (114,192) 부의지분법자본변동 (264,552) (264,552) 외환차이 19,288 200,192 합 계 (281,555) (185,498) 23-4. 보고기간종료일 현재 회사의 이익잉여금은 전액 미처분이익잉여금입니다. 24. 주당이익 24-1. 기본주당순이익 산정내역보고기간 중 기본주당순이익 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기 전기 당기순이익 446,713,229 428,964,334 유통보통주식수 23,688,655주 23,688,655주 기본주당순이익 19 18 24-2. 가중평균유통보통주식수에 대한 내역은 다음과 같습니다. (단위:주,일) 구 분 기 간 주식수 일 수 적 수 1/1~12/31 2017.01.01~2017.12.31 23,690,705 365 8,647,107,325 자기주식 2017.01.01~2017.12.31 (2,050) 365 (748,250) 합 계 23,688,655 8,646,359,075 가중평균유통보통주식수 : 8,646,359,075주 ÷365일 = 23,688,655주 (단위:주,일) 구 분 기 간 주식수 일 수 적 수 1/1~12/31 2016.01.01~2016.12.31 23,690,705 366 8,670,798,030 자기주식 2016.01.01~2016.12.31 (2,050) 366 (750,300) 합 계 23,688,655 8,670,047,730 가중평균유통보통주식수 : 8,670,047,730주 ÷ 366일 = 23,688,655주24-3. 보고기간 중 잠재적보통주가 없으므로 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다.25. 비용의 성격별 분류보고기간 중 발생한 매출원가, 물류원가 및 판매비와관리비의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 제품과 재공품의 변동 (216,701) (226,735) 원재료 및 소모품의 사용액 2,653,608 2,812,781 상품의 판매 27,900,630 34,176,263 종업원급여 1,909,214 1,850,655 감가상각비 및 상각비 193,697 893,075 물류비 36,718 47,354 광고선전비 및 수출제비용 - - 기타판매관리비 2,262,408 2,044,552 합 계(*) 34,739,574 41,597,945 (*) 연결포괄손익계산서 상의 매출원가, 물류원가 및 판매비와관리비를 합한 금액입니다. 26. 종업원 급여26-1. 보고기간중 발생한 종업원급여는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 급 여 1,793,171 1,742,810 퇴직급여 116,043 107,845 합 계 1,909,214 1,850,655 27. 물류비 및 판매비와관리비보고기간 중 발생한 물류비 및 판매비와관리비의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 물류비 36,718 47,354 운반비 36,718 47,354 판매비와관리비 2,248,644 2,678,869 급 여 1,253,678 1,331,094 퇴직급여 107,512 97,187 복리후생비 104,320 117,310 여비교통비 49,852 73,905 접대비 44,097 59,300 통신비 5,068 6,424 수도광열비 59,879 123,447 세금과공과금 31,472 24,759 감가상각비 211,943 183,708 지급임차료 42,877 46,542 수선비 - 17,275 보험료 35,799 34,642 차량유지비 71,219 78,626 교육훈련비 1,420 1,099 도서인쇄비 813 1,349 소모품비 22,921 29,967 대손상각비 - 188,734 지급수수료 91,120 107,955 리스료 4,721 5,183 견본비 92,676 109,522 잡 비 17,257 40,841 합 계 2,285,362 2,726,223 28. 기타수익 및 기타비용28-1. 보고기간 중 발생한 기타수익의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 외환차익 16,002 45,500 외화환산이익 160 57,709 잡이익 69,589 76,030 유형자산처분이익 604 130,934 무형자산처분이익 918 8,877 매도가능증권처분이익 - 827,135 법인세환급액 16,613 - 합 계 103,886 1,146,185 28-2. 보고기간 중 발생한 기타비용의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 외환차손 37,271 24,764 외화환산손실 134,790 23,405 기타의대손상각비 146,100 89,065 단기금융자산평가손실 - 574,106 기부금 10,000 10,000 관계기업투자주식손상차손 959,025 - 유형자산처분손실 918 - 잡손실 57,391 367,067 합 계 1,345,495 1,088,407 29. 금융수익 및 금융비용29-1. 보고기간 중 발생한 금융수익의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 이자수익 172,897 232,855 배당금수익 7,915 - 합계 180,812 232,855 29-2. 보고기간 중 발생한 금융비용의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 이자비용 35,430 - 30. 법인세비용 :30-1. 당기와 전기의 법인세비용 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 당기법인세 당기손익에 대한 당기법인세 307,572 729,234 전기법인세의 조정사항 - 총당기법인세 307,572 729,234 이연법인세 일시적차이의 증감 (504,949) (361,476) 기타변동액 70,039 87,625 법인세비용 (127,338) 455,383 30-2. 회사의 법인세비용차감전순이익에 대한 법인세비용과 이익에 대해 적용되는 가중평균세율을 사용하여 이론적으로 계산된 금액과의 차이는 다음과 같습니다.(단위:천원) 구 분 당기 전기 법인세비용차감전순손익 (855,258) 2,169,921 국내법인세율로 계산된 법인세비용 (127,338) 455,383 법인세 효과: - 세무상 과세되지 않는 수익,비용 - - 기초 조정항목 - - 법인세비용 (127,338) 455,383 30-3. 회사가 이연법인세자산 및 부채의 산정에 적용한 가중평균 적용세율은 22%입니다. 31. 영업활동 현금흐름31-1. 보고기간 중 영업활동 현금흐름의 조정사항은 다음과 같습니다. (단위:천원) 과 목 당기 전기 [당기순이익 조정을 위한 가감] 법인세비용 (127,338) 455,383 퇴직급여 178,640 107,845 감가상각비 193,697 893,074 외화환산손실 134,790 5,919 대손상각비 - 188,734 기타의대손상각비 146,100 89,066 이자비용 35,368 - 당기손익인식금융자산평가손실 - 574,106 유형자산처분손실 918 332,985 관계기업 지분법손실 258,629 191,726 관계기업 투자주식손상차손 959,024 - 이자수익 (173,046) (232,855) 외화환산이익 (160) (40,224) 유형자산처분이익 (604) (130,934) 무형자산처분이익 (918) (8,877) 매도가능증권처분이익 - (827,135) 소 계 1,605,100 1,598,813 [영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동] 매출채권의 증감 1,420,319 (1,633,774) 기타채권의 증감 (50,616) 782 기타유동자산의 증감 324,988 (400,966) 재고자산의 증감 839,242 (1,622,600) 기타비유동자산의 증감 (143,916) (83,820) 매입채무의 증감 (4,975,407) 1,970,281 기타채무의 증감 (189,493) (7,183) 기타유동부채의 증감 33,992 (103,522) 퇴직금의 지급 (212,950) (94,926) 사외적립자산의 증감 (12,174) (5,074) 소 계 (2,966,015) (1,980,802) 31-2. 당기 및 전기 중 회사의 현금 유입과 유출이 없는 주요 거래 유형은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 매도가능증권평가손익의 인식 330,888 388,556 사채상환할증금 1,114,919 - 전환권조정 (1,457,859) - 32. 우발채무 및 약정사항연결회사는 우리은행과 USD900,000 한도로 수입신용장을 발행하는 계약을 체결하고 있습니다. 33. 특수관계자33-1. 보고기간종료일 현재 연결회사와 특수관계에 있는 기업의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 회사명 지분율(%) 당기말 전기말 관계회사 YANTAI SEWOO CERAMIC CO., LTD. 46.00% 46.00% (주)카본나노텍 21.98% 21.98% (주)아이피엠인터내셔널 23.08% 23.08% (주)유엠테크 31.48% 31.48% (주)디올에이치앤비 30.07% 30.07% 33-1-1. 보고기간 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 회사명 매 출 이자수익 관계회사 YANTAI SEWOO CERAMIC CO., LTD. - - (*) 당기 중 관계회사와의 거래내역은 해당사항 없습니다. (단위:천원) 구 분 회사명 매 출 이자수익 관계회사 YANTAI SEWOO CERAMIC CO., LTD. - - (*) 전기 중 관계회사와의 거래내역은 해당사항 없습니다. 33-1-2. 보고기간 종료일 현재 특수관계자에 대한 주요 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 회사명 채 권 매출채권 대여금 미수금 관계회사 YANTAI SEWOO CERAMIC CO.,LTD. - - - (*) 당기말 현재 관계회사에 대한 채권ㆍ채무는 해당사항 없습니다. (단위:천원) 구 분 회사명 채 권 매출채권 대여금 미수금 관계회사 YANTAI SEWOO CERAMIC CO.,LTD.(*) - - - (*) 전기말 현재 관계회사에 대한 채권ㆍ채무는 해당사항 없습니다. 33-1-3. 보고기간 종료일 현재 특수관계자에 대한 주요 채권ㆍ채무 증감 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 회사명 구분 기초 증가 감소 기말 관계회사 YANTAI SEWOO CERAMIC CO.,LTD. 대여금 - - - - 미수금 - - - - 합 계 - - - - (단위:천원) 구 분 회사명 구분 기초 증가 감소 기말 관계회사 YANTAI SEWOO CERAMIC CO.,LTD. 대여금 - - - - 미수금 - - - - 합 계 - - - - 33-2. 주요 경영진에 대한 보상연결회사의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같으며, 주요 경영진에는 연결회사의 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기이사 및 사외이사를 포함하였습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 단기급여 276,358 288,100 임차보증금 84,000 84,000 지급임차료 38,613 38,480 34. 재무위험관리34-1. 재무위험관리요소 연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치 이자율 위험, 현금흐름이자율 위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 전반적인 위험관리프로그램은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 중앙 자금부서(관리부)에 의해 이루어지고 있습니다. 연결회사의 관리부는 연결회사의 각 부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별,평가 및 회피하고 있습니다. 이사회는 외환위험, 이자율위험, 신용 위험, 파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책 뿐 아니라, 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책을 제공합니다. 34-1-1. 시장위험 (1) 외환위험연결회사는 국제적으로 거래를 영위하고 있어 외환위험, 특히 주로 달러화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다. 연결회사의 경영진은 연결회사의 기능통화에 대한 외환위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 연결회사의 주요 금융상품의 통화별 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 계정과목 통 화 당기말 전기말 외화금액 원화환산금액 외화금액 원화환산금액 자 산 외화예금 USD 1,709,455 1,831,510 460,310 556,285 매출채권 USD 18,447 19,764 237,357 286,846 부 채 매입채무 USD 12,371 13,414 - - 환율의 변동은 외화환산손익을 통해 연결회사의 당기손익에 영향을 미칩니다. 보고기간 종료일 현재 각 통화별 원화환율이 10% 변동시 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 183,786 (183,786) 121,930 (121,930) (2) 현금흐름 및 공정가치 이자율 위험 연결회사는 이자율에 대한 노출에 대해 다각적인 분석을 실시하고 있습니다. 재융자, 기존차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등을 고려한 다양한 시나리오를 시뮬레이션 하고 있습니다. 이러한 시나리오를 바탕으로 연결회사는 정의된 이자율 변동에 따른 손익 효과를 계산하고 있습니다. 각각의 시뮬레이션에 있어 동일한 이자율 변동이 모든 통화의 경우에 대하여 적용됩니다. 이러한 시나리오들은 주요 이자부 포지션을 나타내는 부채에 대해서만 적용됩니다. 보고기간 종료일 현재 연결회사의 차입금 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 통 화 당기말 전기말 외화금액 원화환산금액 외화금액 원화환산금액 단기차입금 USD - - - - 이자율의 변동은 이자비용을 통해 연결회사의 당기손익에 영향을 미칩니다. 보고기간 중 각 통화별 이자율 1bp 변동시 손익에 미치는 영향은 아래와 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 1bp 상승시 1bp 하락시 1bp 상승시 1bp 하락시 USD - - - - 34-1-2. 신용위험 신용위험은 연결회사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권과현금및현금성자산 등 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 높은 금융기관에 한하여 거래를 하고 있습니다. 경영진은 매출거래처로부터 의무불이행으로 인한 손실을 예상하고 있지 아니합니다. 34-1-3. 유동성 위험 현금흐름의 예측은 연결회사의 자금부서가 수행하고 있고 미사용 차입금한도를 적정수준으로 유지하고 영업 자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항상 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 연결회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 연결회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.경영진은 상기에서 언급한 예측을 통해 결정된 대로 여유있는 유동성이 확보될 수 있도록 적절한 만기나 충분한 유동성을 제공해주는 이자부 당좌예금, 정기예금, 수시입출금식 예금, 시장성 유가증권 등의 금융상품을 선택하여 잉여자금을 투자하고 있습니다.연결회사의 유동성 위험 분석내역은 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 현재가치 할인을 하지 않은 금액입니다. 만기가 12개월 이내에 도래하는 잔액은 할인의 효과가 중요하지 아니하므로 장부금액과 동일합니다. (단위:천원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름 1년 이내 1년 초과 ~ 5년 이내 5년 초과 매입채무 및 기타채무 1,013,770 1,013,770 6,504,303 - - 전환사채 6,692,428 6,692,428 - 6,692,428 - 금융리스부채 259 259 - 259 - 합 계 7,706,457 7,706,457 6,504,303 6,692,687 - (단위:천원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름 1년 이내 1년 초과 ~ 5년 이내 5년 초과 매입채무 및 기타채무 6,504,303 6,504,303 6,504,303 - - 34-2. 자본위험관리 연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것이며, 최적 자본구조 달성을 위해 재무비율을 매월 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다. 산업내의 타사와 마찬가지로 연결회사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금(연결재무상태표의 장단기차입금 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 연결재무상태표의 자본에 순부채를 가산한 금액입니다.보고기간종료일 현재의 자본조달비율은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 총차입금 6,692,687 - 차감: 현금및현금성자산 (9,849,062) (7,337,300) 순부채 - - 자본총계 32,243,084 31,882,656 총자본 32,243,084 31,882,656 자본조달비율 - - 또한 연결회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자산으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자산은 재무제표의 공시된 숫자로 계산합니다.당기말과 전기말 현재 연결회사의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 총부채 8,103,823 7,325,258 총자산 40,346,907 39,207,914 부채비율 20.09% 18.68% 34-3. 공정가치 보고기간 중 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.34-3-1. 금융상품 종류별 공정가치 보고기간종료일 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산 9,849,062 9,849,062 7,337,299 7,337,299 매출채권및기타수취채권 3,775,392 3,775,392 5,240,176 5,240,176 당기손익인식금융자산 287,053 287,053 287,053 287,053 기타유동금융자산 8,000,000 8,000,000 5,580,000 5,580,000 매도가능금융자산 1,363,040 1,363,040 1,186,688 1,186,688 기타비유동금융자산 - - 406,500 406,500 소 계 23,274,547 23,274,547 20,037,716 20,037,716 금융부채 매입채무 및 기타부채 1,013,770 1,013,770 6,504,303 6,504,303 전환사채 6,692,428 6,692,428 - - 금융리스부채 259 259 - - 소 계 7,706,457 7,706,457 6,504,303 6,504,303 34-3-2. 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하고 있습니다.ㆍ수준 1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장 공시가격ㆍ수준 2 : 직접 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수를 활용한 공정가치 (단, Level 1에 포함된 공시가격은 제외)ㆍ수준 3 : 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 투입변수를 활용한 공정가치활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 이러한 상품들은 수준1에 포함됩니다. 수준1에 포함된 상품들은 대부분 단기매매 또는 매도가능으로 분류된 KOSPI 주가지수, KOSDAQ 주가지수에 속한 상장된 지분상품으로 구성됩니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품(예: 장외파생상품)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준3에 포함됩니다.금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격 - 이자율스왑의 공정가치는 관측가능한 수익률곡선에 따른 미래 추정 현금흐름의 현재가치로 계산 - 선물환의 공정가치는 보고기간 말 현재의 선도환율을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정 - 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법 사용 34-3-3. 보고기간종료일 현재 공정가치로 측정된 금융자산 현황은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 당기손익인식금융자산 신주인수권 - - 287,053 287,053 매도가능금융자산 (주)미래아이앤지 주식 597,549 - - 597,549 34-3-4. 보고기간종료일 현재 매도가능금융자산 중 취득원가로 측정된 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 금융상품 범주 구 분 당기말 전기말 매도가능금융자산 현대카드(주)(*1) 473,491 473,491 (주)인천시민프로축구단(*1) 2,000 2,000 UZBEK ANK SPINING CO.,LTD.(*2) 290,000 290,000 (*1) 상기의 출자지분은 현금흐름의 편차가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없으므로 원가법으로 측정하였습니다. 회사는 위의 지분상품을 단기적으로 처분할 계획은 없으며, 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 있게 되는 때에 공정가치로 측정할 예정입니다. 35. 부문별 보고35-1. 연결회사는 영업수익을 창출하는 재화의 성격을 고려하여 영업부문을 플라스틱원료의 도소매사업을 영위하는 POLYMER 사업부문과 인쇄회로기판을 제조,판매하는 PCB 사업부분으로 결정하였습니다. 35-2. 보고기간 중 매출종류별 구분내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 사업부문 매출유형 품 목 당기 전기 매출액 비 율 매출액 비 율 POLYMER 부문 상품 엔지니어링 플라스틱 등 31,485,412 86.47% 38,047,928 89.77% 제품 SELAC 등 1,958,607 5.38% 2,254,349 5.32% 임대 임대료 등 2,400 0.01% 2,400 0.01% PCB 부문 상품 원재료 등 7,679 0.02% 31,484 0.07% 제품 PCB 등 2,805,327 7.70% 2,003,144 4.73% 임대 임대료 등 154,380 0.42% 44,080 0.10% 연결조정 기타 내부거래 등 - - - - 합 계 36,413,805 100.00% 42,383,385 100.00% 35-3. 보고기간 중 영업부문의 지역별 정보는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 국내 매출 32,655,411 39,534,034 해외 매출 3,758,394 2,849,351 합 계 36,413,805 42,383,385 35-4. 보고기간 중 연결회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객은 다음과 같습니다. (단위:천원) 업체명 당기 전기 금 액 비 율(%) 금 액 비 율(%) (주)대원플라텍 1,352,188 3.71% 3,745,438 8.84% (주)한미프렉시블 357,390 0.98% 3,569,487 8.42% (주)옵티맥 3,479,418 9.56% 1,069,900 2.52% (주)이엠따블유 3,204,400 8.80% 1,937,130 4.57% 4. 재무제표 재무상태표 제 40 기 2017.12.31 현재 제 39 기 2016.12.31 현재 제 38 기 2015.12.31 현재 (단위 : 원) 제 40 기 제 39 기 제 38 기 자산 유동자산 29,322,154,102 27,353,388,144 25,053,013,207 현금및현금성자산 9,273,685,708 7,108,125,913 6,407,238,224 매출채권 및 기타유동채권 2,955,893,660 4,391,078,612 3,399,188,234 당기손익인식금융자산 287,052,919 287,052,919 861,158,755 기타유동금융자산 8,321,420,000 5,580,000,000 6,081,565,652 재고자산 8,420,204,873 9,514,881,089 8,179,156,892 기타유동자산 63,896,942 472,249,611 124,705,450 비유동자산 14,714,667,835 16,467,375,530 15,851,559,994 유형자산 2,352,310,853 2,339,838,510 2,705,216,515 영업권 이외의 무형자산 703,586,640 717,168,240 549,957,513 매도가능금융자산 1,363,040,057 1,186,687,821 2,349,180,744 관계기업에 대한 투자자산 7,276,137,989 9,701,137,989 9,701,137,989 기타비유동금융자산 1,607,100,000 1,615,000,000 0 기타비유동자산 186,186,000 186,186,000 186,186,000 이연법인세자산 1,226,306,296 721,356,970 359,881,233 자산총계 44,036,821,937 43,820,763,674 40,904,573,201 부채 유동부채 7,214,593,028 6,319,009,149 4,824,268,329 매입채무 및 기타유동채무 310,931,882 5,711,251,310 4,456,927,349 기타유동부채 185,601,873 166,489,516 155,356,627 전환사채 6,692,427,749 0 0 당기법인세부채 25,631,524 441,268,323 211,984,353 비유동부채 129,973,991 176,198,757 158,618,510 금융리스부채 259,026 0 0 퇴직급여부채 129,714,965 176,198,757 158,618,510 부채총계 7,344,567,019 6,495,207,906 4,982,886,839 자본 자본금 11,847,669,500 11,847,669,500 11,847,669,500 자본잉여금 12,274,158,236 12,274,158,236 12,274,158,236 기타자본구성요소 335,994,339 (6,946,049) (6,946,049) 기타포괄손익누계액 (372,285,014) (114,192,558) 188,882,292 이익잉여금(결손금) 12,606,717,857 13,324,866,639 11,617,922,383 자본총계 36,692,254,918 37,325,555,768 35,921,686,362 자본과부채총계 44,036,821,937 43,820,763,674 40,904,573,201 포괄손익계산서 제 40 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 제 39 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 제 38 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 (단위 : 원) 제 40 기 제 39 기 제 38 기 수익(매출액) 33,446,418,526 40,304,677,536 36,745,763,302 매출원가 29,582,294,294 36,069,987,970 32,371,178,734 매출총이익 3,864,124,232 4,234,689,566 4,374,584,568 물류원가 31,496,275 42,548,668 47,325,093 판매비와관리비 1,997,525,319 2,256,980,732 2,304,036,715 영업이익(손실) 1,835,102,638 1,935,160,166 2,023,222,760 기타이익 95,968,582 1,002,180,466 116,592,623 기타손실 2,992,282,744 1,027,751,375 712,287,998 금융수익 241,384,255 260,331,243 356,639,949 금융원가 35,430,402 0 0 법인세비용차감전순이익(손실) (855,257,671) 2,169,920,500 1,784,167,334 법인세비용 (127,338,144) 455,382,510 475,901,101 당기순이익(손실) (727,919,527) 1,714,537,990 1,308,266,233 기타포괄손익 (248,321,711) (310,668,584) 600,944,787 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) 9,770,745 (7,593,734) 13,742,545 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) 9,770,745 (7,593,734) 13,742,545 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) (258,092,456) (303,074,850) 587,202,242 매도가능금융자산평가손익(세후기타포괄손익) (258,092,456) (303,074,850) 587,202,242 총포괄손익 (976,241,238) 1,403,869,406 1,909,211,020 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) (31) 72 55 자본변동표 제 40 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 제 39 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 제 38 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2015.01.01 (기초자본) 11,847,669,500 12,274,158,236 (6,946,049) (398,319,950) 10,295,913,605 34,012,475,342 전환권대가 0 0 0 0 0 0 당기순이익(손실) 0 0 0 0 1,308,266,233 1,308,266,233 보험수리적손익 0 0 0 0 13,742,545 13,742,545 매도가능금융자산평가이익(손실) 0 0 0 587,202,242 587,202,242 2015.12.31 (기말자본) 11,847,669,500 12,274,158,236 (6,946,049) 188,882,292 11,617,922,383 35,921,686,362 2016.01.01 (기초자본) 11,847,669,500 12,274,158,236 (6,946,049) 188,882,292 11,617,922,383 35,921,686,362 전환권대가 0 0 0 0 0 0 당기순이익(손실) 0 0 0 0 1,714,537,990 1,714,537,990 보험수리적손익 0 0 0 0 (7,593,734) (7,593,734) 매도가능금융자산평가이익(손실) 0 0 0 (303,074,850) 0 (303,074,850) 2016.12.31 (기말자본) 11,847,669,500 12,274,158,236 (6,946,049) (114,192,558) 13,324,866,639 37,325,555,768 2017.01.01 (기초자본) 11,847,669,500 12,274,158,236 (6,946,049) (114,192,558) 13,324,866,639 37,325,555,768 전환권대가 0 0 342,940,388 0 0 342,940,388 당기순이익(손실) 0 0 0 0 (727,919,527) (727,919,527) 보험수리적손익 0 0 0 0 9,770,745 9,770,745 매도가능금융자산평가이익(손실) 0 0 0 (258,092,456) (258,092,456) 2017.12.31 (기말자본) 11,847,669,500 12,274,158,236 335,994,339 (372,285,014) 12,606,717,857 36,692,254,918 현금흐름표 제 40 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 제 39 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 제 38 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 (단위 : 원) 제 40 기 제 39 기 제 38 기 영업활동현금흐름 (999,156,796) 333,988,982 321,142,044 영업으로부터 창출된 현금흐름 (532,588,739) 632,073,995 854,885,731 당기순이익(손실) (727,919,527) 1,714,537,990 1,308,266,233 당기순이익조정을 위한 가감 2,875,205,841 655,056,831 1,235,636,045 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 (2,679,875,053) (1,737,520,826) (1,689,016,547) 이자수취(영업) 244,113,871 201,864,792 228,599,525 법인세납부(환급) (710,681,928) (499,949,805) (762,343,212) 투자활동현금흐름 (3,701,062,728) 330,688,180 (1,147,207,239) 기타유동금융자산의 처분 5,610,000,000 5,000,000,000 6,668,092,000 매도가능금융자산의 처분 0 1,698,622,130 713,605,780 유형자산의 처분 22,727,272 0 5,000,000 무형자산의 처분 14,500,000 24,604,000 0 기타유동금융자산의 취득 (8,369,000,000) (6,137,850,000) (7,206,732,000) 매도가능금융자산의 취득 (246,840,000) 0 0 유형자산의 취득 (162,000,000) (71,749,950) (377,303,019) 무형자산의 취득 0 (182,938,000) 0 기타비유동금융자산의 취득 (570,450,000) 0 0 종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산의 취득 0 0 (949,870,000) 재무활동현금흐름 7,000,259,026 0 0 차입금의 증가 0 0 0 전환사채의 증가 7,000,000,000 0 0 금융리스부채의 증가 56,700,000 0 0 차입금의 상환 0 0 0 전환사채의 감소 0 0 0 금융리스부채의 지급 (56,440,974) 0 0 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) 2,300,039,502 664,677,162 (826,065,195) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 (134,479,707) 36,210,527 44,992 현금및현금성자산의순증가(감소) 2,165,559,795 700,887,689 (826,020,203) 기초현금및현금성자산 7,108,125,913 6,407,238,224 7,233,258,427 기말현금및현금성자산 9,273,685,708 7,108,125,913 6,407,238,224 ※ 이익잉여금처분계산서 - 기업공시서식 작성기준 제5-4-1조에 의거하여 당사 소규모기업에 해당함으로, 기재를 생략하였습니다.자세한 사항은 재무제표 주석25를 참고하시기 바랍니다. 5. 재무제표 주석 제40(당)기 2017년 12월 31일 현재 제39(전)기 2016년 12월 31일 현재 주식회사 세우글로벌 1. 일반적 사항(1) 주식회사 세우글로벌(이하 '회사')은 1978년 3월에 설립하여 1989년 9월 주식을 증권거래소에 상장한 회사로 엔지니어링 플라스틱, ABS수지 등 고분자 석유화학 상품의 판매를 주영업목적으로 하고 있으며, 2003년부터 고분자 석유화학 제품의 제조를 시작하여 영업중에 있습니다.(2) 2002년 9월 27일에 회사명을 주식회사 세우포리머에서 주식회사 세우글로벌로 변경하였으며 회사의 자본금은 수차의 증자 및 감자를 거쳐 본 보고서 기준일 현재 11,847,669천원입니다. 2. 중요한 회계정책당기 재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책은 아래에 제시되어 있습니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없는 경우 당기 및 비교표시된 전기의 재무제표에 동일하게 적용되었습니다.회사의 재무제표는 2018년 3월 13일자 이사회에서 승인되었으며, 2018년 3월 28일자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.가. 당기 재무제표 작성기준 -회사는 2011년 1월 1일 이후에 개시하는 연차보고기간부터 국제회계기준을 채택하여 제정한 한국채택국제회계기준을 적용하고 있습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. 한국채택국제회계기준은 재무제표 작성시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 요구되는 부분이나 중요한 가정 및 추정이 요구되는 부분은 주석3에서 설명하고있습니다. 보고기간종료일 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 아니하였으며 회사가 조기 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.(1) 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정) 동 기준서는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 주요 특징으로 합니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호 ‘금융상품: 인식과 측정’을 대체할 예정이며, 회사는 동 기준서를 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용할 예정입니다. 동 기준서의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 당사가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다. 회사는 동 기준서의 도입과 관련하여 금융상품 보고와 관련한 내부관리 프로세스 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향을 분석하지 못했습니다. 다만, 동 기준서의 주요 사항별로 재무제표에 미칠 수 있는 일반적인 영향은 다음과 같습니다. 1) 금융자산의 분류 및 측정 새로운 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 당사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다. 계약상 현금흐름 특성사업모형 원금과 이자만으로 구성 그 외의 경우 계약상 현금흐름 수취 목적 상각후원가 측정(*1) 당기손익- 공정가치 측정(*2) 계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적 기타포괄손익-공정가치 측정(*1) 매도 목적, 기타 당기손익-공정가치 측정 (*1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가) (*2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가) 동 기준서에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하는 채무상품만 상각후원가로측정할 수 있습니다. 또한 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취 및 매도를 목적으로 하는 채무상품은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있고, 동 포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환(recycling)되지 않습니다계약조건에 따른 현금흐름이 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성되지 않거나 매매가 주된 목적인 채무상품과 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하지 않은 지분상품은 당기손익-공정가치로 측정합니다.2) 금융부채의 분류 및 측정새로운 기업회계기준서 제1109호에 따르면 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환하지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동을 기타 포괄손익으로인식하면 회계불일치가 발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다. 3) 손상 현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형(incurred loss model)에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다. 기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다. (2) 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정) 동 기준서는 기업이 약속한 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것이 재화나 용역과 교환하여 얻게 되는 대가를 반영하는 금액으로 나타나도록 수익을 인식해야 한다는 것을 핵심원칙으로 하고 있습니다. 그리고 이러한 핵심원칙에 따라 수익을 인식하기 위해서는 다음의 5단계 (① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)를 적용할 것을 요구하고 있습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1011호 ‘건설계약’, 제1018호 ‘수익’, 기업회계기준해석서 제2113호 ‘고객충성제도’, 제2115호 ‘부동산건설약정’, 제2118호 ‘고객으로부터의 자산이전’, 제2031호 ‘수익: 광고용역의 교환거래’를 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. (3) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' 개정재무활동에서 생기는 부채 변동을 현금흐름에서 생기는 변동과 비현금거래로 인한 변동 등으로 구분하여 공시하도록 하였습니다. (4) 기업회계기준해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급·선수취 대가' 제정 제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 또한, 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우 대가의 선지급이나 선수취로 인한 거래일을 각각 결정합니다. 동 해석서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용이 허용됩니다. (5) 기준서 제1116호 '리스' 제정2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스', 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 기업회계기준해석서 제2015호 '운용리스: 인센티브', 기업회계기준해석서 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가'를 대체할 예정입니다.회사는 계약의 약정시점에, 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단하며,최초 적용일에도 동 기준서에 따라 계약이 리스인지, 리스를 포함하고 있는지를 식별합니다. 다만, 회사는 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 실무적 간편법을 적용하여 모든 계약에 대해 다시 판단하지 않을 수 있습니다.리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를 리스가 아닌 요소(이하 '비리스요소'라고 함)와 분리하여 리스로 회계처리해야 합니다.리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산(리스자산)과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 다만, 단기리스(리스개시일에 리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산(예: 기초자산 $5,000 이하) 리스의 경우 동 기준서의 예외규정을 선택할 수 있습니다. 또한, 리스이용자는 실무적 간편법으로 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리하는 방법을 기초자산의 유형별로 선택하여 적용할 수 있습니다.리스제공자 회계처리는 현행 기업회계기준서 제1017호의 회계처리와 유의적으로 변동되지 않았습니다. (1) 리스이용자로서의 회계처리리스이용자는 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'에 따라 표시되는 각 과거 보고기간에 소급 적용하는 방법(완전 소급법)과, 최초 적용일에 최초 적용 누적효과를 인식하도록 소급 적용하는 방법(누적효과 일괄조정 경과조치) 중 하나의 방법으로 적용할 수 있습니다. 회사는 아직 그 적용방법을 선택하지 않았습니다.회사는 보고기간 종료일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 기업회계기준서 제1116호 적용시 2017년 재무제표에 미치는 잠재적인 영향을 예비 평가 중에 있으며, 향후 추가적인 정보에 기초하여 보다 구체적인 재무적영향을 분석할 예정입니다.(2) 리스제공자로서의 회계처리회사는 리스제공자로서 현재의 리스 회계처리가 기업회계기준서 제1116호를 적용하더라도 유의적으로 달라지지 않아 재무제표에 미치는 영향도 유의적이지 않을 것으로 예상합니다. 회사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다. 한편, 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제·개정된 기준서 및 해석서 중 회사가 조기적용한 기준서 또는 해석서는 없습니다.나. 기능통화와 표시통화 -회사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화(기능통화)를 이용하여 측정하고 있으며, 회사의 기능통화와 표시통화는 대한민국 원화입니다. 다. 외화환산 - 외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식하고 있습니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 다만, 요건을 충족하는 현금흐름위험회피에 대한 위험회피금액은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 차입금과 현금및현금성자산으로부터 발생하는 순외환차이는 포괄손익계산서상 "금융수익(비용)"으로 표시되며, 이 외의 순외환차이는 포괄손익계산서상 "기타수익(비용)"으로 표시됩니다. 매도가능금융상품으로 분류하는 외화표시 화폐성 유가증권의 공정가치 변동은 상각후원가의 변동으로 인한 부분과 기타 유가증권의 장부금액 변동으로 구분하며, 상각후원가의 변동부분에서 발생한 외환차이는 당기손익으로, 기타 장부금액의 변동에서 발생한 외환차이는 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보고하고 있습니다. 당기손익인식지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익으로, 매도가능지분상품의 외환차이는 공정가치 변동에 대한 기타포괄손익에 포함하여 인식하고 있습니다. 라. 현금및현금성자산 -회사의 현금및현금성자산은 보유중인 현금, 은행예금, 기타 취득 당시 만기일이 3개월 이내에 도래하는 매우 유동적인 단기투자자산을 포함하고 있습니다. 마. 금융자산 -(1) 분류회사는 금융자산을 그 취득목적과 성격에 따라 당기손익인식금융자산과 대여금및수취채권, 매도가능금융자산, 만기보유금융자산으로 분류하고 있습니다. 경영진은 최초 인식시점에서 이러한 금융상품의 분류를 결정하고 있습니다. 1) 당기손익인식금융자산 당기손익인식금융자산은 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 매각할 목적으로 취득한 금융상품을 당기손익인식금융자산으로 분류합니다. 또한, 위험회피회계의 대상이 아닌 파생상품이나 내재파생상품도 당기손익인식금융자산으로 분류합니다. 당기손익인식금융자산은 유동자산으로 분류하고 있습니다. 2) 대여금및수취채권 대여금및수취채권은 지급금액이 확정되었거나 확정될 수 있으며 활성시장에서 거래되지않는 비파생금융자산입니다. 보고기간말 기준으로 만기가 12개월을 초과하는 경우에는 비유동자산으로 분류하며 이외의 경우 유동자산으로 분류하고 있습니다. 회사의 대여금 및 수취채권은 재무상태표에 "현금및현금성자산", "매출채권", "미수금", "기타유동금융자산", "기타비유동금융자산"으로 분류되어 있습니다. 3) 만기보유금융자산 만기보유금융자산은 만기가 고정되었고 지급금액이 확정되었거나 확정될 수 있는 비파생금융자산으로서, 회사가 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우의 금융자산이며, 만약 회사가 중요하지 아니한 금액 이상의 만기보유금융자산을 매각하는 경우 전체분류는 훼손되어 매도가능금융자산으로 분류변경됩니다. 만기보유금융자산은 보고기간 말 현재 12개월 이내에 만기가 도래하는 경우 유동자산으로, 이외의 경우 비유동자산으로분류됩니다. 4) 매도가능금융자산 매도가능금융자산은 매도가능금융자산으로 지정하거나, 다른 범주에 포함되지 않은 비파생금융상품이며, 매도가능금융자산은 보고기간말 기준으로 12개월 이내에 만기가 도래하거나 경영진이 처분할 의도가 있는 경우가 아니면 비유동자산으로 분류됩니다. (2) 금융자산의 인식과 측정 금융자산의 정형화된 매매거래는 매매일에 인식하고 있습니다. 당기손익인식금융자산을 제외한 모든 금융자산은 최초 인식시점의 공정가치에 거래원가를 가산하여 인식하고 있습니다. 당기손익인식금융자산의 경우에는 최초에 공정가치로 인식하고 거래원가는 포괄손익계산서에 비용처리하고 있습니다. 회사는 금융자산으로부터 받을 현금흐름에 대한 권리가 소멸하거나 이전되고, 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 당해 금융자 산을 제거하고 있습니다. 매도가능금융자산과 당기손익인식금융자산은 후속적으로 공정가치로 측정하고 있습니다. 당기손익인식금융자산의 공정가치 변동에 따른 손익은 이자수익을 포함하고 있으며 발생기간에 포괄손익계산서상 "기타수익"으로 표시됩니다. 당기손익인식금융자산의 배당수익은 회사가 배당금에 대한 권리가 확정되는 시점에 포괄손익계산서에 "기타수익"에 인식하고 있습니다. 매도가능금융자산을 처분하거나 손상차손을 인식하는 때, 자본에 인식된 누적 공정가치 조정 금액은 "기타수익(비용)"으로 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 유효이자율법을 적용하여 계산한 매도가능금융자산 및 만기보유금융자산의 이자는 "기타수익"으로 포괄손익계산서에 인식되며, 매도가능금융자산의 배당금은 회사의 배당금 수취권리가 확정되는 시점에 "기타수익"으로 인식하고 있습니다. (3) 금융자산 부채의 상계 금융자산과 금융부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계 권리를 현재 보유하고 있고 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있는 경우 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시됩니다. (4) 금융자산 부채의 제거금융자산은 그 현금흐름을 수취할 계약상 권리가 소멸한 경우 또는 이러한 권리를 양도하고 대부분의 위험과 보상 또한 이전한 경우 (만약 대부분의 위험과 보상이 이전되지 않았다면 회사는 통제권을 검토하여 지속적인 관여의 정도로 인해 제거 요건에 미충족되지 않는지 확인함) 제거됩니다. (5) 금융자산의 손상 1) 상각후원가로 측정하는 자산 회사는 금융자산 또는 금융자산집합의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가합니다. 금융자산 또는 금융자산의 집합은 최초인식 후 하나 이상의 사건("손상사건")이 발생한 결과 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며 손상사건이 신뢰성 있게 추정할 수 있는 금융자산의 추정 미래현금흐름에 영향을 미친 경우에는 손상차손을 인식하고 있습니다. 회사가 금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거를 판단하는데 적용하는 기준은 다음을 포함합니다. - 금융자산의 발행자나 지급의무자의 유의적인 재무적 어려움 - 이자지급이나 원금상환이 3개월 이상 연체 - 차입자의 재무적 어려움에 관련된 경제적 또는 법률적 이유로 인한 당초 차입조건의 불 가피한 완화 - 차입자의 파산이나 기타 재무구조조정의 가능성이 높은 상태 - 재무적 어려움으로 당해 금융자산에 대한 활성시장의 소멸 - 금융자산의 집합에 포함된 개별 금융자산의 추정미래현금흐름의 감소를 식별할 수 는 없지만, 최초 인식 후 당해 금융자산 집합의 추정미래현금흐름에 측정가능한 감 소가 있다는 것을 시사하는 다음과 같은 관측가능한 자료 · 금융자산의 집합에 포함된 차입자의 지급능력의 악화 · 금융자산의 집합에 포함된 자산에 대한 채무불이행과 상관관계가 있는 국가나 지역의 경제상황 손상차손은 당해 자산의 장부금액과 최초의 유효이자율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치의 차이로 측정합니다(아직 발생하지 아니한 미래의 대손은 제외함). 손상차손은 당해 자산의 장부금액에서 차감하고 당기손익으로 인식합니다. 회사는 관측가능한 시장가격을 사용한 금융상품의 공정가치에 근거하여 손상차손을 측정할 수있습니다. 후속기간 중 손상차손의 금액이 감소하고 그 감소가 손상을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우(예: 채무자의 신용등급 향상)에는 이미 인식한 손상차손을 직접 환입하여 당기손익으로 인식하고 있습니다. 2) 매도가능금융자산 회사는 금융자산 또는 금융자산의 집합의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가합니다. 채무상품의 경우 상기 1)에서 언급한 기준에 근거한회계처리를 합니다. 매도가능금융자산으로 분류한 지분상품의 경우, 그 공정가치가 원가로 부터 30% 이상 하락하거나 1년 이상 지속적으로 하락하는 경우는 손상이 발생하였다는 객관적인 증거가 됩니다. 매도가능금융자산에 대해 손상발생의 객관적인증거가 있는 경우, 취득원가와 현재 공정가치의 차이를 기타포괄손익으로 인식한 누적손실 중 이전 기간에 이미 당기손익으로 인식한 손상차손을 제외한 부분을 자본에서 재분류조정하여 당기손익으로 인식합니다. 매도가능지분상품에 대하여 당기손익으로 인식한 손상차손은 향후 당기손익으로 환입하지 아니합니다. 매도가능채무상품의 공정가치가 증가하고 그 증가가 손상차손을 인식한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 환입하여 당기손익으로 인식합니다.바. 매출채권 - 매출채권은 정상적인 영업과정에서 판매된 재고자산과 관련하여 고객으로부터 수취할 금액입니다. 매출채권의 회수가 1년 이내에 예상되는 경우 유동자산으로 분류하고 그렇지 아니한 경우 비유동자산으로 분류합니다. 매출채권은 최초에 공정가치로 인식하며, 유효이자율을 적용한 상각후원가에 대손충당금을 차감한 금액으로 측정하고 있습니다. 사. 재고자산 - 재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시하고 있습니다. 원가는 고정 및 변동간접비의 체계적인 배부액으로, 재고자산분류별로 가장 적합한 방법으로 측정하고 있으며, 재고자산에 대해서는 주기적으로 총평균법(미착품은 개별법)에 의한 원가로 평가하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정에서의 추정 판매가격에서 적용 가능한변동판매비용을 차감한 금액입니다. 아. 유형자산 -유형자산은 역사적 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시하고 있습니다. 역사적원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 회사에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함되거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 모든 수선 및 유지비는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다. 토지는 감가상각을 하고 있지 아니하며, 그 외 자산의 감가상각액은 자산의 취득원가에서 잔존가치를 제외한 금액에 대하여 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법에 따라 산정하고 있습니다. 구 분 내용연수 건 물 14 ~ 40년 기 계 장 치 5 ~ 8년 구 축 물 4 ~ 20년 차량운반구 5년 비 품 3~10년 유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간 종료일에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 또한 회사는 자산의 장부금액이 추정 회수가능액을 초과하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 즉시 감소시키고 있습니다. 자산의 처분 손익은 처분대가와 자산의 장부금액의 차이로 결정되며, 포괄손익계산서의 "기타수익" 및 "기타비용"으로 표시하고 있습니다.자. 차입원가 - 적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태가 될 때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말합니다. 적격자산을 취득하기 위한 특정 목적으로 차입한 차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안의 자본화 가능 차입원가에서 차감하고 있습니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 차. 정부보조금 - 정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이있을 때 공정가치로 인식됩니다. 원가와 관련된 정부보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 원가와 대응될 수 있는 기간에 포괄손익계산서에 인식하고 있습니다. 자산과 관련된 정부보조금은 자산의 장부금액에서 차감하여 표시하고 있으며, 관련 자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비를 차감하는 방식으로 회계처리하고 있습니다. 정부보조금 중상환의무가 있는 연구과제보조금의 상환여부는 기술연구의 성공여부에 따라 결정됩니다.카. 무형자산 - (1) 개발비연구 지출액은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 회사는 신제품, 신기술 등의 개발비용 중 개별적으로 식별가능하고 미래의 경제적 효익이 유입될 가능성이 높은 비용은 다음 요건을 모두 충족하는 경우에 무형자산으로 인식하고 있습니다. 1) 무형자산을 사용하거나 판매하기 위해 그 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성 2) 무형자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도 3) 무형자산을 사용하여 판매할 수 있는 기업의 능력 4) 무형자산이 미래경제적 효익을 창출하는 방법을 증명 가능 5) 무형자산의 개발을 완료하고 그것을 판매하거나 사용하는 데 필요한 기술적, 재정적 자원 등의 입수 가능성 6) 개발과정에서 발생한 무형자산 관련 지출을 신뢰성 있게 측정 가능 상기 조건을 충족하지 아니하는 기타 개발 지출액은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 이전에 비용으로 인식한 개발비는 이후에 자산으로 인식되지 아니합니다. 자본화된 개발비는 무형자산으로 인식하고 사용 또는 판매 가능시점부터 내용연수(5년) 동안 정액법으로 상각하며, 손상 검사를 하고 있습니다 (2) 기타의 무형자산영업권 및 개발비를 제외한 무형자산은 역사적 원가로 표시하고 있습니다. 기타의 무형자 산은 한정된 내용연수를 가지고 있으며 원가에서 상각누계액을 차감한 가액으로 표시하고있습니다. 기타의 무형자산은 추정내용연수동안 원가를 배분하기 위하여 정액법에 따라 상각하고 있습니다. 타. 비금융자산의 손상 -영업권이나 비한정내용연수를 가진 무형자산은 상각하지 않고 매년 손상검사를 실시하고 있으며, 상각하는 자산의 경우는 매 보고기간말에 장부금액이 회수가능하지 않을 수도 있음을 나타내는 환경의 변화나 사건이 있다면 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액을 초과하는 장부금액만큼 인식하고 있습니다. 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 손상을 측정하기 위한 목적으로 자산은 별도로 식별가능한 현금흐름을 창출하는 가장 하위 수준의 집단(현금창출단위)으로 분류하고 있습니다. 손상차손을 인식한 영업권 이외의 비금융자산은 매 회계기간말에 손상차손의 환입가능성을 검토하고 있습니다. 파. 금융부채 - (1) 당기손익인식금융부채 당기손익인식금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채를 당기손익인식금융부채로 분류합니다. 또한, 위험회피회계의 대상이 아닌 파생상품이나 내재파생상품을 포함한 금융상품도 당기손익인식금융부채로 분류합니다. (2) 상각후원가로 측정하는 금융부채회사는 당기손익인식금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채를 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류하고 재무상태표상 "매입채무", "기타유동금융부채", "기타비유동금융부채", "차입금"으로 분류하고 있습니다. 상각후원가로 측정하는 금융부채는 보고기간말 현재 1년 이내에 만기가 도래하는 부채는 유동부채로, 이외의 부채는 비유동부채로 분류됩니다하. 매입채무 - 매입채무는 정상적인 영업과정에서 공급자로부터 취득한 재고자산 및 제공받은 용역과 관련하여 지급할 의무가 있는 금액입니다. 매입채무의 지급이 1년 이내에 예상되는 경우 유동부채로 분류하고, 그렇지 아니한 경우 비유동부채로 분류합니다. 매입채무는 최초에 공정가치로 인식하며, 후속적으로 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하고 있습니다. 거. 차입금 - 차입금은 최초에 거래비용을 차감한 순공정가액으로 인식하며, 후속적으로 상각후원가로 측정하고 있습니다. 거래비용 차감 후 수취한 금액과 상환금액의 차이는 유효이자율법으로 상각하여 차입기간 동안 포괄손익계산서에 인식하고 있습니다. 차입금은 회사가 보고기간말 이후 12개월 이상 결제를 이연할 수 있는 무조건적인 권리를 가지고 있지 않는 한 유동부채로 분류하고 있습니다. 너. 종업원급여 -(1) 퇴직급여부채 회사는 확정급여제도를 운영하고 있습니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나급여수준 등의 요소에 의해 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액을 확정하고 있습니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측 단위적립방식에 따라 산정됩니다. 확정급여채무의 현재가치는 급여가 지급될 통화로 표시되고 관련 확정급여부채의 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정하고 있습니다.보험수리적 가정의 변경 및 보험수리적 가정과 실제로 발생한 결과의 차이로 인해 발생하는 보험수리적손익은 발생한 기간의 기타포괄손익으로 인식하고 있으며, 과거근무원가는 이연하여 가득기간에 걸쳐 당기손익으로 인식하고 있습니다. (2) 단기종업원급여종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을, 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다. (3) 주식기준보상 회사는 종업원으로부터 용역을 제공받은 대가로, 회사의 지분상품(주식선택권)을 부여하는 주식기준보상제도를 운영하고 있습니다. 주식선택권을 부여한대가로 받는 종업원의 근무용역에 대한 공정가치는 보상원가로 인식하고 있습니다. 보상원가는 시장성과조건과 비가득조건을 고려하여 부여한 지분상품의 공정가치에 기초하여 결정됩니다. 비시장성과조건은 가득될 것으로 기대되는 지분상품의 수량에 대한 가정에 포함되어있습니다. 총보상원가는 특정 가득조건이 모두 만족될 가득기간동안 인식합니다. 매 보고기간말에 비시장성과조건을 고려하여 가득될 것으로 예상될 지분상품의 수량을 측정하며, 당초 추정치로부터의 변동액은 당기손익과 자본으로 인식합니다. 회사는 주식선택권의 행사시점에 신주를 발행합니다. 주식선택권의 행사 시에는 직접적으로 관련되는 거래비용을 제외한 순유입액을 자본금(명목가액)과 주식발행초과금으로인식합니다. 더. 충당부채와 우발부채 -충당부채는 과거의 사건으로 인한 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행할 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요될 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있을 경우에 인식합니다. 충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무의 이행에 소요되는 지출에 대한 보고기간 종료일 현재 최선의 추정치입니다. 충당부채가 현재의 의무를 이행하기 위하여 예상되는 현금흐름을 이용하여 측정될 경우, 충당부채의 장부금액은 그러한 현금흐름의 현재가치입니다. 충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 의무이행시점에 제3자가 변제할 것이 거의 확실하고 그 금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 당해 변제금액을 자산으로 인식하고 있습니다.한편, 시간의 흐름에 따른 충당부채의 증가는 금융비용으로 당기손익에 반영하고 있으며 보고기간 종료일마다 충당부채의 잔액을 검토하고 최선의 추정치를 반영하여 조정합니다.추정원가 혹은 적용할인율의 변경은 자산의 원가에 가산되거나 차감하여조정하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정하며, 현재가치 평가에 사용하는 할인율은 그 부채의 고유한 위험과 화폐의시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이율입니다. 러. 자본금 - 회사의 보통주는 모두 자본으로 분류하고 있습니다. 회사가 회사의 보통주를 취득하는 경우, 직접거래원가를 포함하는 지급대가는 그 보통주가 소각되거나 재발행 될 때까지 회사의 자본에서 차감하여 표시하고 있습니다. 이러한 자기주식이 재발행되는 경우, 수취한 대가는 회사의 주주에게 귀속되는 자본에 포함하고 있습니다. 머. 수익인식 -수익은 회사의 통상적인 활동에서 발생하는 재화의 판매 및 용역의 제공에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가치로 구성되어 있으며 수익은 부가가치세, 반품, 리베이트 및 할인액을 차감한 순액으로 표시하고 있습니다. (1) 재화의 판매 및 용역의 제공재화의 판매로 인한 수익은 다음의 조건이 모두 충족될 때 인식하며, 용역의 제공으로 인한 수익은 진행기준에 따라 인식하고 있습니다.1) 재화의 소유에 따른 위험과 효익이 대부분 구매자에게 이전된 경우2) 판매한 재화에 대하여 소유권이 있을 때 통상적으로 행사하는 정도의 관리나 효과적인 통제가 불가능한 경우3) 수익금액 및 거래와 관련하여 발생했거나 발생할 거래원가와 관련 비용을 신뢰성 있게 측정가능한 경우4) 경제적 효익의 유입가능성이 매우 높은 경우5) 수익금액을 신뢰성 있게 측정가능한 경우 (2) 이자수익이자수익은 시간의 경과에 따라 유효이자율법에 의하여 인식하고 있습니다. 채권 손상이 발생하는 경우 회사는 채권금액의 장부금액을 회수가능액(미래 예상현금흐름을 금융자산의 최초 유효이자율로 할인한 금액)까지 손상을 인식하며, 시간의 경과에 따라 증가하는 부분은 이자수익으로 인식하고 있습니다. 손상채권에 대한 이자수익은 최초 유효이자율에의하여 인식하고 있습니다.(3) 배당금수익배당금 수익은 배당금을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식하고 있습니다. 버. 법인세비용 및 이연법인세 - 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액을 제외하고는 당기손익으로 인식합니다. 기타포괄손익이나 자본의 특정 항목과 관련된 경우에는 해당 법인세를 각각 기타포괄손익이나 자본에서 직접 부가하거나 차감하여 인식합니다. 당기법인세비용은 회사가 영업을 영위하고 과세대상수익을 창출하는 국가에서 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정될 세법에 기초하여 계산됩니다. 경영진은 적용 가능한 세법규정이 해석에 의존하는 경우 회사가 세무보고를 위해 취한 입장을 주기적으로 평가하고 과세당국에 지급할 것으로 예상되는 금액은 충당부채로 계상하고 있습니다. 이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 정의되는 일시적차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세 효과로 인식하고 있습니다. 다만, 사업결합 이외의 거래에서 자산, 부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식하지 아니하고 있습니다. 이연법인세는 관련 이연법인세자산이 실현되고 이연법인세부채가 결제될 때 적용 될 것으로 예상되는 보고기간말에 제정되었거나 실질적으로 제정될 세율과 세법을 적용하여 결정하고 있습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다. 종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산과 조인트벤처 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 회사가 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이들 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 동일한 또는 다른 과세대상 기업에 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계합니다. 서. 부문별 보고 -회사의 영업부문은 최고영업의사결정자에게 보고되는 내부 보고자료와 동일한 방식으로 보고하고 있습니다. 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 전략적 의사결정을 수행하는 이사회를 최고의사결정자로 보고있습니다.어. 배당금 -배당금은 회사의 주주에 의해 승인된 시점에 부채로 인식하고 있습니다.저. 계정과목 재분류 -비교표시된 전기 재무제표의 일부 계정과목은 당기 재무제표와의 비교를 보다 용이하게 하기 위하여 당기 재무제표의 표시방법에 따라 재분류 되었습니다. 이러한 재분류는 전기에 보고된 순손익이나 순자산가액에 영향을 미치지 아니합니다. 3. 중요한 판단사항 및 추정 :회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액에 조정을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 가. 금융상품의 공정가치 -활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 회사는 보고기간말 현재 주요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다. 나. 이연법인세자산의 실현가능성 검토 -회사는 보고기간말 현재까지의 영업활동의 결과로 미래에 부담할 것으로 예상되는 법인세효과를 최선의 추정과정을 거쳐 당기법인세 및 이연법인세로 인식하였습니다. 하지만 실제 미래 최종 법인세부담은 인식한 관련 자산ㆍ부채와 일치하지 않을 수 있으며, 이러한 차이는 최종 세효과가 확정된 시점의 당기법인세 및 이연법인세 자산ㆍ부채에 영향을 줄 수 있습니다.다. 퇴직급여부채의 측정 -퇴직급여부채의 현재가치는 많은 가정을 사용하는 보험수리적 방식에 의해 결정되는 다양한 요소들에 따라 달라질 수 있습니다. 퇴직연금의 순원가(이익)를 결정하는 데 사용되는 가정은 할인율을 포함하고 있으며, 이러한 가정의 변동은 퇴직급여부채의 장부금액에 영향을 줄 것입니다. 회사는 매년 말 적절한 할인율을 결정하고 있으며, 이러한 할인율은 퇴 직급여부채의 정산시 발생할 것으로 예상되는 미래의 추정 현금 유출액의 현재가치를 결정할 때 사용되어야 하는 이자율을 나타냅니다. 회사는 연금이 지급되는 통화로 표시되고 관련 연금부채의 기간과 유사한 만기를 가진 우량 회사채 이자율을 고려하여 적절한 할인율을 결정하고 있습니다. 퇴직연금부채와 관련된 다른 주요한 가정들은 일부 현재의 시장 상황에 근거하고 있습니다. 4. 범주별 금융상품 4-1. 보고기간종료일 현재 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 금융자산 당기손익인식금융자산 대여금 및수취채권 매도가능금융자산 합 계 현금및현금성자산 - 9,273,686 - 9,273,686 매출채권및기타수취채권 - 2,955,894 - 2,955,894 당기손익인식금융자산 287,053 - - 287,053 기타유동금융자산 - 8,321,420 - 8,321,420 매도가능금융자산 - - 1,363,040 1,363,040 기타비유동금융자산 - 1,607,100 - 1,607,100 합 계 287,053 22,158,100 1,363,040 23,808,193 금융부채 당기손익인식금융부채 상각후원가로 측정하는 금융부채 합 계 매입채무및기타채무 - 310,932 310,932 전환사채 - 6,692,428 6,692,428 금융리스부채 - 259 259 합 계 - 7,003,619 7,003,619 (단위 : 천원) 금융자산 당기손익인식금융자산 대여금 및수취채권 매도가능금융자산 합 계 현금및현금성자산 - 7,108,126 - 7,108,126 매출채권및기타수취채권 - 4,391,079 - 4,391,079 당기손익인식금융자산 287,053 - - 287,053 기타유동금융자산 - 5,580,000 - 5,580,000 매도가능금융자산 - - 1,186,688 1,186,688 기타비유동금융자산 - 1,615,000 - 1,615,000 합 계 287,053 18,694,205 1,186,688 20,167,946 금융부채 당기손익인식금융부채 상각후원가로 측정하는 금융부채 합 계 매입채무및기타채무 - 5,711,251 5,711,251 보고기간종료일 현재 회사가 보유하고 있는 금융상품의 공정가치는 장부금액과 동일합니다. 4-2 보고기간 중 범주별 금융상품의 순손익 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 대여금 및 수취채권 외환차익 10,285 40,829 외환차손 (33,262) (21,594) 외화환산이익 160 100,861 외화환산손실 (325,182) - 이자수익 233,469 147,902 매도가능금융자산 이자수익 - 112,429 배당금수익 7,915 - 매도가능금융자산처분이익 - 827,135 당기손익인식금융자산 당기손익인식금융자산 평가손실 - (574,106) 전환사채 이자비용 (35,430) - 5. 현금및현금성자산보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 은행예금 및 보유현금 9,273,686 7,108,126 (*) 보고기간종료일 현재 사용이 제한된 예금은 없습니다. 6. 매출채권 및 기타수취채권6-1. 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타수취채권의 장부금액과 대손충당금은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 매출채권 매출채권 3,275,115 4,893,746 매출채권 대손충당금 (432,089) (508,196) 매출채권 장부가액 2,843,026 4,385,550 미수금 미수금 128,654 21,315 미수금 대손충당금 (15,786) (15,786) 미수금 장부가액 112,868 5,529 대여금 대여금 2,589,778 2,769,758 대여금 대손충당금 (661,258) (1,154,758) 대여금 장부가액 1,928,520 1,615,000 6-2. 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타수취채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 연체되지 않은 채권 2,014,600 3,460,017 소 계 2,014,600 3,460,017 연체되었으나 손상되지 않은 채권(*) 3개월 이하 1,312,894 1,707,678 3개월 초과 6개월 이하 1,730 10,191 6개월 초과 1,605,791 1,365,992 소 계 2,920,415 3,083,861 손상채권 6개월 초과 1,058,532 1,140,941 소 계 1,058,532 1,140,941 합 계 5,993,547 7,684,819 (*) 연체되었으나 손상되지 않은 채권은 최근 부도기록이 없는 여러 독립된 거래처들과 관련되어 있습니다. 6-3. 보고기간 중 매출채권 및 기타수취채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 매출채권 미수금 대여금 매출채권 미수금 대여금 기초금액 508,196 15,786 1,154,758 319,463 15,786 1,065,692 대손상각비 - - 146,100 188,733 - 89,066 제각 (76,107) - (639,600) - - - 기말금액 432,089 15,786 661,258 508,196 15,786 1,154,758 7. 당기손익인식금융자산 보고기간종료일 현재 당기손익인식금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 신주인수권(*) 287,053 287,053 (*) 주식회사 하렉스인포텍으로부터 매입한 무보증분리형 사모 신주인수권부사채와 관련한 신주인수권이며, 전기에 취득가액과의 평가금액의 차이 574,106천원을 평가손실로 인식하였습니다.8. 재고자산보고기간종료일 현재 재고자산의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 상 품 8,154,572 (252,367) 7,902,205 9,449,028 (235,453) 9,213,575 제 품 33,413 (7,122) 26,291 58,451 (8,468) 49,983 원재료 422,448 - 422,448 149,017 - 149,017 부재료 58,351 - 58,351 64,716 - 64,716 미착상품 10,910 - 10,910 37,590 - 37,590 합 계 8,679,694 (259,489) 8,420,205 9,758,802 (243,921) 9,514,881 9. 기타유동금융자산 및 기타유동자산9-1. 보고기간종료일 현재 기타유동금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 단기금융상품 8,000,000 5,580,000 단기대여금(*) 321,420 - 합 계 8,321,420 5,580,000 (*)대여금과 관련한 대손충당금 내역은 주석6을 참조하시기 바랍니다.9-2. 보고기간종료일 현재 기타유동자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 미수수익 43,328 53,973 선급금 5,055 405,052 선급비용 15,514 13,225 합 계 63,897 472,250 10. 매도가능금융자산10-1. 보고기간종료일 현재 매도가능금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다.(단위:천원) 구 분 당기말 전기말 지분증권 시장성 있는 지분증권 597,548 421,196 시장성 없는 지분증권 765,492 765,492 합 계 1,363,040 1,186,688 10-2. 보고기간 중 매도가능금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 기초금액 1,186,688 2,349,181 취득 및 유효이자율법 상각 507,240 97,551 처분 및 상환 - (871,487) 손상 및 평가 (330,888) (388,558) 보고기간종료일 금액 1,363,040 1,186,688 유동항목 - - 비유동항목(매도가능금융자산) 1,363,040 1,186,688 10-3. 보고기간종료일 현재 매도가능금융자산의 세부내역은 다음과 같습니다.(단위:천원) 구 분 지분율(%) 취득원가 당기말 전기말 공정가액 장부가액 공정가액 장부가액 UZBEK ANK SPINING CO., LTD(*1) 50.00% 500,000 290,000 290,000 290,000 290,000 현대카드(*2) 0.02% 473,491 473,491 473,491 473,491 473,491 (주)인천시민프로축구단(*2) -% 2,000 2,000 2,000 2,000 2,000 (주)미래아이앤지 1.07% 1,074,837 597,549 597,549 421,196 421,196 합 계 2,050,328 1,363,040 1,363,040 1,186,688 1,186,688 (*1) 제37기에 UZBEK ANK SPINING CO., LTD의 회수가능가액과 취득가액과의 차이 210,000천원을 손상차손으로 인식하였습니다. 회사에 대한 투자는 단순 투자 목적으로 이익 배당에 참여하되, 경영에 관여 하지 않도록 되어 있습니다. (*2) 상기 시장성없는 지분증권은 공정가치를 신뢰성있게 측정할수 없어 취득원가로 평가하였습니다.11. 종속기업 및 관계기업에 대한 투자주식11-1. 보고기간종료일 현재 종속기업, 관계기업 투자주식의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 종속기업투자주식 5,969,151 5,969,151 관계기업투자주식 1,306,987 3,731,987 합 계 7,276,138 9,701,138 11-2. 보고기간종료일 현재 종속기업 및 관계기업의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 회사명 소재지 지분율 당기말 전기말 종속기업 SEWOO GLOBAL VIETNAM LTD.(*1) 베트남 100.00% 5,969,151 5,969,151 소 계 5,969,151 5,969,151 관계기업 (주)카본나노텍 한국 21.98% 139,254 139,254 (주)아이피엠인터내셔널 한국 23.08% 217,863 217,863 (주)유엠테크(*2) 한국 31.48% - 2,425,000 YANTAI SEWOO CERAMIC CO., LTD.(*3) 중국 46.00% - - (주)디올에이치앤비 한국 30.07% 949,870 949,870 소 계 1,306,987 3,731,987 합 계 7,276,138 9,701,138 (*1) 제37기에 종속기업(SEWOO GLOBAL VIENAM LTD)을 상대로 보유하고 있던 미수금과 대여금을 투자주식으로 전환하였습니다. (*2) 당기에 (주)유엠테크의 회수가능가액과 취득가액과의 차이 2,425,000천원을 손상차손으로 인식하였으며, 지분법취득가액이 전액 손상차손 처리되어 지분법주식 장부가액은 0원 입니다.(*3) 제38기에 YANTAI SEWOO CERAMIC CO., LTD의 회수가능가액과 취득가액과의 차이 227,325천원을 손상차손으로 인식하였으며, 지분법취득가액이 전액 손상차손 처리되어 지분법주식 장부가액은 0원 입니다. 11-3. 보고기간 중 종속기업 및 관계기업 투자의 변동내역은 다음과 같습니다.(단위:천원) 구 분 당기 전기 기초 장부금액 9,701,138 9,701,138 취 득 - - 손 상 (2,425,000) - 보고기간말 장부금액 7,276,138 9,701,138 12. 기타비유동금융자산 보고기간종료일 현재 기타비유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 장기대여금(*) 1,607,100 1,615,000 (*) 대여금과 관련된 대손충당금 내역은 주석6을 참조하시기 바랍니다. 13. 유형자산보고기간 중 유형자산의 주요 변동은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 기 초 취득/자본적지출 처 분 감가상각비 기 말 토 지 1,706,840 - - - 1,706,840 건 물 417,055 - - (27,565) 389,490 구축물 1,212 - - (179) 1,033 기계장치 20,409 - - (3,719) 16,690 차량운반구 163,747 - (23,041) (59,024) 81,682 공구와비품 30,575 - - (9,000) 21,575 금융리스자산 - 162,000 - (27,000) 135,000 합 계 2,339,839 162,000 (23,041) (126,487) 2,352,311 (단위:천원) 구 분 기 초 취득/자본적지출 처 분 감가상각비 기 말 토 지 1,706,840 - - - 1,706,840 건 물 444,619 - - (27,564) 417,055 구축물 1,391 - - (179) 1,212 기계장치 24,128 - - (3,719) 20,409 차량운반구 183,345 46,750 - (66,348) 163,747 공구와비품 11,907 25,000 - (6,332) 30,575 건설중인자산 332,985 - (332,985) - - 합 계 2,705,216 71,750 (332,985) (104,143) 2,339,839 13-2. 금융리스 이용내역 13-2-1. 보고기간 중 차량운반구에 대하여 취소불가능한 금융리스계약을 체결하였으며, 리스기간은 2017 ~ 2022 년입니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 차량운반구 차량운반구 원가- 자본화된금융리스 162,000 - 감가상각누계액 (27,000) - 순장부금액 135,000 - 13-2-2. 보고기간종료일 현재 회사가 리스제공자에게 지급할 최소리스료는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 최소리스료 총액 1년 이내 - - 1년 초과 5년 이내 312 - 합 계 312 - 미실현이자수익 - - 최소리스료 순액 1년 이내 - - 1년 초과 5년 이내 259 - 합 계 259 - 14. 무형자산 보고기간 중 무형자산의 주요 변동은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 기 초 증 가 감 소 손상차손 기 말 회원권 717,169 - 13,582 - 703,587 (단위:천원) 구 분 기 초 증 가 감 소 손상차손 기 말 회원권 549,958 182,938 15,727 - 717,169 15. 공시지가, 담보제공자산 15-1. 보고기간종료일 현재 토지의 공시지가는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 장부가액 1,706,840 1,706,840 공시지가 5,876,436 5,673,905 15-2. 보고기간종료일 현재 회사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 담보제공자산 담보권자 당기말 전기말 장부가액 담보설정금액 장부가액 담보설정금액 토지 및 건물 사빅코리아(유) 585,483 5,160,000 599,293 5,160,000 16. 보험가입자산 보고기간종료일 현재 건물 및 재고자산에 대하여 흥국화재보험(주)에 화재보험을 가입하고 있습니다. 화재보험과 관련한 부보금액은 1,535백만원입니다.17. 매입채무및기타채무보고기간종료일 현재 매입채무및기타채무는 전액 유동부채이며, 그 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 매입채무 292,737 5,503,564 미지급금 18,195 207,688 합 계 310,932 5,711,252 18. 기타유동부채 보고기간종료일 현재 기타유동부채의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 예수금 32,851 45,585 선수금 12,904 12,926 미지급비용 139,847 107,979 합 계 185,602 166,490 19. 금융리스부채 19-1. 보고기간종료일 현재 금융리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 금융리스부채 259 - 19-2. 금융리스부채의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 차입처 만기일자 이자율 당기말 전기말 차량리스 메르세데스벤츠파이낸셜 서비스코리아㈜ 2022-02-25 9.08% 259 - 20. 순확정급여부채 20-1. 보고기간종료일 현재 순확정급여부채의 구성내역은 다음과 같습니다.(단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 기금이 적립되는 확정급여채무의 현재가치 786,891 821,201 사외적립자산의 공정가치 (657,176) (645,002) 확정급여채무에서 발생한 순부채 129,715 176,199 20-2. 당기 및 전기중 확정급여채무의 변동은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 기초금액 821,201 798,547 당기근무원가 119,947 111,086 이자원가 14,064 14,155 재측정요소 : 경험적조정 등으로 인한 보험수리적손익 (24,079) (647) 제도에서의 지급액 : 급여의 지급 (144,242) (101,940) 기말금액 786,891 821,201 20-3. 보고기간중 확정급여채무와 관련하여 포괄손익계산서 및 제조원가에 반영된 금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 당기근무원가 119,948 111,086 이자원가 14,064 14,155 사외적립자산의 기대수익 (17,969) (17,396) 종업원 급여에 포함된 총 비용 116,043 107,845 (*) 총 비용 중 8,531천원(전기:10,658천원)은 매출원가에 포함되었으며, 107,512천원(전기: 97,187천원)은 판매비와관리비에 포함되었습니다.20-4. 당기와 전기중 사외적립자산의 변동은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 기초금액 645,002 639,928 사외적립자산의 기대수익 17,968 17,396 재측정요소: -사외적립자산의 수익 (11,552) (10,383) 기여금납부액: - 종업원 150,000 100,000 제도에서의 지급: - 급여의 지급 (144,242) (101,940) 보고기간말 금액 657,176 645,002 20-5. 당기와 전기의 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다. 구 분 당기 전기 할인율 3.25% 2.80% 임금인상율 5.10% 5.06% 20-6. 당기의 주요 보험수리적 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 대략적인 민감도분석은 다음과 같습니다. 구 분 주요 가정의 변동 부채금액의 변동 할인율 1.0% 증가 / 1.0% 감소 34,160천원 감소 / 38,906천원 증가 임금인상율 1.0% 증가 / 1.0% 감소 37,851천원 증가 / 33,942천원 감소 21. 전환사채 21-1. 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 전환사채 권면총액 7,000,000 - 상환할증금 1,114,919 - 전환권조정 (1,422,491) - 합 계 6,692,428 - 21-2. 당기말 현재 상기의 전환사채의 주요 발행조건 등의 내용은 다음과 같습니다.전환사채의 주요 발행사항은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 원) 구분 발행일 만기일 표면이자율 만기보장수익율 전환가액 전환청구기간 100%전환시 발행할 주식수(전환가격 1,573원기준) 제24회 무기명식 무보증 사모 전환사채 2017-11-13 2022-11-13 0.00% 3.00% 1,573 2018-11-13 ~ 2022.10.13 4,450,095 제24회 무기명식 무보증 사모 전환사채 발생시 옵션에 관한 사항(조기상환청구권)의 발생여부가 당사의 통제 하에 있지 아니하므로, 해당 전환사채의 조기상환청구권에 의하여 당기말 현재 12개월이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 무조건적 권리를 가지고 있지 않으므로 유동부채로 분류하였습니다. 22. 이연법인세자산ㆍ부채22-1. 당기말과 전기말 현재 이연법인세자산과 부채의 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원) 구분 당기말 전기말 이연법인세자산 12개월 이내에 결제될 이연법인세자산 315,180 384,378 12개월 후에 결제될 이연법인세자산 1,386,936 537,455 이연법인세부채 12개월 이내에 결제될 이연법인세부채 (9,532) (45,094) 12개월 후에 결제될 이연법인세부채 (466,278) (155,382) 이연법인세자산(부채) 순액 1,226,306 721,357 22-2. 당기와 전기중 이연법인세자산의 총 변동액은 다음과 같습니다.(단위:천원) 구 분 당기말 전기말 기초금액 721,357 359,881 포괄손익계산서에 반영된 이연법인세 432,154 275,993 자본에 직접 반영된 법인세 72,795 85,483 기타 조정액 - - 기말금액 1,226,306 721,357 22-3. 당기와 전기중 동일 과세당국과 관련된 금액을 상계하기 이전의 이연법인세자산과 부채의 변동은 다음과 같습니다.(단위:천원) 기초 손익계산서 기타포괄손익 기말 이연법인세부채 미수수익 (11,874) 2,342 - (9,532) 퇴직연금운용자산 (141,900) 2,052 - (139,848) 외화환산손익 (33,219) 33,219 - - 신주인수권전환이익 (13,482) - - (13,482) 전환권조정 - (312,948) - (312,948) 합 계 (200,475) (275,335) - (475,810) 이연법인세자산 퇴직급여충당금 147,397 (7,548) - 139,849 외화환산손익 - 46,268 - 46,268 재고자산평가충당금 53,662 3,425 - 57,087 감가상각비 321 5,943 - 6,264 건설중인자산 73,257 - - 73,257 대손충당금 330,714 (118,890) - 211,824 신주인수권평가손익 126,303 - - 126,303 미지급비용 12,258 (492) - 11,766 관계기업투자주식손상차손 99,512 533,500 - 633,012 매도가능금융자산손상차손 46,200 - - 46,200 매도가능금융자산평가손실 32,209 - 72,795 105,004 사채상환할증금 - 245,282 - 245,282 합 계 921,832 707,488 72,795 1,702,116 기초 손익계산서 기타포괄손익 기말 이연법인세부채 미수수익 (15,207) 3,333 - (11,874) 퇴직연금운용자산 (140,784) (1,116) - (141,900) 외화환산손익 (11,023) (22,196) - (33,219) 매도가능증권(신주인수권사채) (29,721) 29,721 - - 신주인수권전환이익 (13,482) - - (13,482) 매도가능금융자산평가이익 (53,274) - 53,274 - 합 계 (263,491) 9,742 53,274 (200,475) 이연법인세자산 퇴직급여충당금 142,413 4,984 - 147,397 재고자산평가충당금 47,921 5,741 - 53,662 감가상각비 2,690 (2,369) - 321 건설중인자산 - 73,257 - 73,257 대손충당금 273,044 57,670 - 330,714 신주인수권평가손익 - 126,303 - 126,303 미지급비용 11,592 666 - 12,258 관계기업투자주식손상차손 99,512 - - 99,512 매도가능금융자산손상차손 46,200 - - 46,200 매도가능금융자산평가손실 - - 32,209 32,209 합 계 623,372 266,252 32,209 921,832 23. 자본23-1. 보고기간종료일 현재 회사의 자본금 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 수권주식수 400,000,000주 400,000,000주 주당금액 500원 500원 발행주식수(*) 23,695,339주 23,695,339주 자본금(*) 11,847,669 11,847,669 (*) 우선 주 발행주식수는 4,634주(주당 500원, 2,317천원)이며 , 구형우선주 입니다 . 23-2. 보고기간종료일 현재 회사의 자본잉여금 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 주식발행초과금 4,744,489 4,744,489 감자차익 7,529,669 7,529,669 합 계 12,274,158 12,274,158 23-3. 보고기간종료일 현재 회사의 기타자본구성요소 및 기타포괄손익누계액 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 자기주식 (6,946) (6,946) 전환권대가 342,940 - 매도가능금융자산평가손실 (372,285) (114,193) 합 계 (36,291) (121,139) 23-4. 보고기간종료일 현재 회사의 이익잉여금은 전액 미처분이익잉여금입니다.24. 주당이익 24-1. 기본주당순이익 산정내역 보고기간 중 기본주당순이익 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기 전기 당기순이익 (727,919,527) 1,714,537,990 유통보통주식수 23,688,655주 23,688,655주 기본주당순이익 (31) 72 24-2. 가중평균유통보통주식수에 대한 내역은 다음과 같습니다. (단위:주,일) 구 분 기 간 주식수 일 수 적 수 1/1~12/31 2017.01.01~2017.12.31 23,690,705 365 8,647,107,325 자기주식 2017.01.01~2017.12.31 (2,050) 365 (748,250) 합 계 23,688,655 8,646,359,075 가중평균유통보통주식수 : 8,646,359,075주 ÷365일 = 23,688,655주 (단위:주,일) 구 분 기 간 주식수 일 수 적 수 1/1~12/31 2016.01.01~2016.12.31 23,690,705 366 8,670,798,030 자기주식 2016.01.01~2016.12.31 (2,050) 366 (750,300) 합 계 23,688,655 8,670,047,730 가중평균유통보통주식수 : 8,670,047,730주 ÷ 366일 = 23,688,655주 24-3. 보고기간 중 잠재적보통주가 없으므로 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다. 25. 이익잉여금처분계산서 :당기와 전기의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다.(단위:천원) 과 목 당기(처분예정일 : 2018년 3월 28일) 전기(처분확정일 : 2017년 3월 29일) 미처분이익잉여금 12,606,718 13,324,867 전기이월이익잉여금 13,324,867 11,617,922 당기순이익 (727,920) 1,714,538 보험수리적손익 9,771 (7,593) 임의적립금 등의 이입액 - - 합 계 12,606,718 13,324,867 이익잉여금처분액 - - 차기이월미처분이익잉여금 12,606,718 13,324,867 26. 비용의 성격별 분류 보고기간 중 발생한 매출원가, 물류원가 및 판매비와관리비의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 제품과 재공품의 변동 5,468 5,145 원재료 및 소모품의 사용액 1,478,422 1,724,344 상품의 판매 27,891,105 34,130,824 종업원급여 1,418,568 1,472,320 감가상각비 및 상각비 126,486 104,142 물류비 31,496 42,549 광고선전비 및 수출제비용 - - 기타판매관리비 659,771 890,193 합 계(*) 31,611,316 38,369,517 (*) 포괄손익계산서 상의 매출원가, 물류원가 및 판매비와관리비를 합한 금액입니다. 27. 종업원 급여27-1. 보고기간중 발생한 종업원급여는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 급 여 1,302,525 1,364,475 퇴직급여 116,043 107,845 합 계 1,418,568 1,472,320 28. 물류비 및 판매비와관리비 보고기간 중 발생한 물류비 및 판매비와관리비의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 물류비 31,496 42,549 운반비 31,496 42,549 판매관리비 1,997,525 2,256,981 급여 1,178,077 1,240,705 퇴직급여 107,512 97,187 복리후생비 104,320 108,791 여비교통비 49,852 62,881 접대비 43,156 57,713 통신비 4,195 4,635 수도광열비 23,687 26,013 세금과공과금 27,926 24,242 감가상각비 122,768 100,424 지급임차료 42,877 42,835 수선비 - 200 보험료 35,799 33,481 차량유지비 71,219 70,373 교육훈련비 1,420 840 도서인쇄비 813 1,345 소모품비 7,170 8,946 대손상각비 - 188,734 지급수수료 79,337 81,098 리스료 4,721 5,183 견본비 92,676 100,355 잡비 - 1,000 합 계 2,029,021 2,299,530 29. 기타수익 및 기타비용29-1. 보고기간 중 발생한 기타수익의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 외환차익 10,285 40,829 외화환산이익 160 100,860 잡이익 67,388 24,480 유형자산처분이익 604 - 무형자산처분이익 918 8,876 매도가능증권처분이익 - 827,135 법인세환급액 16,613 - 합 계 95,968 1,002,180 29-2. 보고기간 중 발생한 기타비용의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 외환차손 33,262 21,593 외화환산손실 325,182 - 기타의대손상각비 146,100 89,065 단기금융자산평가손실 - 574,106 기부금 10,000 10,000 관계기업투자주식손상차손 2,425,000 - 유형자산처분손실 918 - 잡손실 51,821 332,987 합 계 2,992,283 1,027,751 30. 금융수익 및 금융비용30-1 보고기간 중 발생한 금융수익의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 이자수익 233,469 260,331 배당금수익 7,915 - 합계 241,384 260,331 30-2. 보고기간 중 발생한 금융비용의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 이자비용 35,430 - 31. 법인세비용 31-1. 당기와 전기의 법인세비용 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 당기법인세 당기손익에 대한 당기법인세 307,572 729,234 전기법인세의 조정사항 - 총당기법인세 307,572 729,234 이연법인세 일시적차이의 증감 (504,949) (361,476) 기타변동액 70,039 87,625 법인세비용 (127,338) 455,383 31-2. 회사의 법인세비용차감전순이익에 대한 법인세비용과 이익에 대해 적용되는 가중평균세율을 사용하여 이론적으로 계산된 금액과의 차이는 다음과 같습니다.(단위:천원) 구 분 당기 전기 법인세비용차감전순손익 (855,258) 2,169,921 국내법인세율로 계산된 법인세비용 (127,338) 455,383 법인세 효과: - 세무상 과세되지 않는 수익,비용 - - 기초 조정항목 - - 법인세비용 (127,338) 455,383 31-3. 회사가 이연법인세자산 및 부채의 산정에 적용한 가중평균 적용세율은 22%입니다. 32. 영업활동 현금흐름 32-1. 보고기간 중 영업활동 현금흐름의 조정사항은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 [당기순이익 조정을 위한 가감] 법인세비용 (127,338) 455,383 퇴직급여 178,641 107,845 감가상각비 126,486 104,142 외화환산손실 325,182 - 대손상각비 - 188,734 기타의대손상각비 146,100 89,066 이자비용 35,368 - 당기손익인식금융자산평가손실 - 574,106 유형자산처분손실 918 332,985 관계기업 투자주식손상차손 2,425,000 - 이자수익 (233,469) (260,331) 외화환산이익 (160) (100,861) 유형자산처분이익 (604) - 무형자산처분이익 (918) (8,877) 매도가능증권처분이익 - (827,135) 소 계 2,875,206 655,056 [영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동] 매출채권의 증감 1,542,214 (1,179,971) 기타채권의 증감 (108,301) (653) 기타유동자산의 증감 397,708 (386,630) 재고자산의 증감 1,094,676 (1,335,724) 매입채무의 증감 (5,210,667) 1,261,507 기타채무의 증감 (189,493) (7,183) 기타유동부채의 증감 19,112 11,133 퇴직금의 지급 (212,950) (94,926) 사외적립자산의 증감 (12,174) (5,074) 소 계 (2,679,875) 1,737,521 32-2. 당기 및 전기 중 회사의 현금 유입과 유출이 없는 주요 거래 유형은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 매도가능증권평가손익의 인식 330,888 388,556 사채상환할증금 1,114,919 - 전환권조정 (1,457,859) - 33. 우발채무 및 약정사항회사는 우리은행과 USD900,000 한도로 수입신용장을 발행하는 계약을 체결하고 있습니다. 34. 특수관계자 34-1. 보고기간종료일 현재 회사와 특수관계에 있는 기업의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 회사명 지분율(%) 당기말 전기말 종속회사 SEWOO GLOBAL VIETNAM LTD 100.00 100.00 관계회사 YANTAI SEWOO CERAMIC CO., LTD 46.00 46.00 (주)카본나노텍 21.98 21.98 (주)아이피엠인터내셔널 23.08 23.08 (주)유엠테크 31.48 31.48 (주)디올에이치앤비 30.07 30.07 34-1-1. 보고기간 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 회사명 매 출 이자수익 종속회사 SEWOO GLOBAL VIETNAM LTD. - 58,682 (*) 당기 중 관계회사와의 거래내역은 해당사항 없습니다. (단위:천원) 구 분 회사명 매 출 이자수익 종속회사 SEWOO GLOBAL VIETNAM LTD. - 28,153 (*) 전기 중 관계회사와의 거래내역은 해당사항 없습니다. 34-1-2. 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 주요 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다. > (단위:천원) 구 분 회사명 채 권 매출채권 대여금 미수금 종속회사 SEWOO GLOBAL VIETNAM LTD. - 1,928,520 60,572 (*) 당기말 현재 관계회사에 대한 채권ㆍ채무는 해당사항 없습니다. > (단위:천원) 구 분 회사명 채 권 매출채권 대여금 미수금 종속회사 SEWOO GLOBAL VIETNAM LTD. - 1,208,500 3,849 (*) 전기말 현재 관계회사에 대한 채권ㆍ채무는 해당사항 없습니다. 34-1-3. 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 주요 채권ㆍ채무 증감 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 회사명 구분 기초 증가 감소 기말 종속회사 SEWOO GLOBAL VIETNAM LTD 대여금 1,208,500 720,020 - 1,928,520 미수금 3,849 56,723 - 60,572 합 계 1,212,349 776,743 - 1,989,092 (단위:천원) 구 분 회사명 구분 기초 증가 감소 기말 종속회사 SEWOO GLOBAL VIETNAM LTD 대여금 586,000 622,500 - 1,208,500 미수금 2,415 1,434 - 3,849 합 계 588,415 623,934 - 1,212,349 34-2. 주요 경영진에 대한 보상회사의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같으며, 주요 경영진에는 회사의 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기이사 및 사외이사를 포함하였습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 단기급여 276,358 288,100 임차보증금 84,000 84,000 지급임차료 38,613 38,480 35. 재무위험관리35-1. 재무위험관리요소 회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치 이자율 위험, 현금흐름이자율 위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리프로그램은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 중앙 자금부서(관리부)에 의해 이루어지고 있습니다. 회사의 관리부는 회사의 각 부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별,평가 및 회피하고 있습니다. 이사회는 외환위험, 이자율위험, 신용 위험, 파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책 뿐 아니라, 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책을 제공합니다. 35-1-1. 시장위험 (1) 외환위험 회사는 국제적으로 거래를 영위하고 있어 외환위험, 특히 주로 달러화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다. 회사의 경영진은 회사의 기능통화에 대한 외환위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 회사의 주요 금융상품의 통화별 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 계정과목 통 화 당기말 전기말 외화금액 원화환산금액 외화금액 원화환산금액 자 산 외화예금 USD 1,709,455 1,831,510 456,916 552,183 매출채권 USD 18,447 19,764 - - 미수금 USD 56,536 60,572 3,185 3,849 대여금 USD 1,800,000 1,928,520 1,000,000 1,208,500 부 채 매입채무 USD 12,371 13,414 - - 환율의 변동은 외화환산손익을 통해 회사의 당기손익에 영향을 미칩니다. 보고기간종료일현재 각 통화별 원화환율이 10% 변동시 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 357,207 (357,207) 176,453 (176,453) (2) 현금흐름 및 공정가치 이자율 위험회사는 이자율에 대한 노출에 대해 다각적인 분석을 실시하고 있습니다. 재융자, 기존 차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등을 고려한 다양한 시나리오를 시뮬레이션 하고있습니다. 이러한 시나리오를 바탕으로 회사는 정의된 이자율 변동에 따른 손익 효과를 계산하고 있습니다. 각각의 시뮬레이션에 있어 동일한 이자율 변동이 모든 통화의 경우에 대하여 적용됩니다. 이러한 시나리오들은 주요 이자부 포지션을 나타내는 부채에 대해서만 적용됩니다. 보고기간 종료일 현재 회사는 장단기 차입금을 보유하고 있지 않습니다. 35-1-2. 신용위험 신용위험은 회사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권과 현금및현금성자산 등 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 높은 금융기관에 한하여 거래를 하고 있습니다. 경영진은 매출거래처로부터 의무불이행으로 인한 손실을 예상하고 있지 아니합니다. 35-1-3. 유동성 위험 현금흐름의 예측은 회사의 자금부서가 수행하고 있고 미사용 차입금한도를 적정수준으로 유지하고 영업 자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항상 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다. 자금부서는 상기에서 언급한 예측을 통해 결정된 대로 여유있는 유동성이 확보될 수 있도록 적절한 만기나 충분한 유동성을 제공해주는 이자부 당좌예금, 정기예금, 수시입출금식 예금, 시장성 유가증권 등의 금융상품을 선택하여 잉여자금을 투자하고 있습니다. 회사의 유동성 위험 분석내역은 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 현재가치 할인을 하지 않은 금액입니다. 만기가 12개월 이내에 도래하는 잔액은 할인의 효과가 중요하지 아니하므로 장부금액과 동일합니다. (단위:천원) 당기말 장부금액 계약상현금흐름 1년 이내 1년 초과 ~ 5년 이내 5년 초과 매입채무 및 기타부채 310,932 310,932 310,932 - - 전환사채 6,692,428 6,692,428 - 6,692,428 - 금융리스부채 259 259 - 259 - 합 계 7,003,619 7,003,619 310,932 6,692,687 - 전기말 장부금액 계약상현금흐름 1년 이내 1년 초과 ~ 5년 이내 5년 초과 매입채무 및 기타부채 5,711,251 5,711,251 5,711,251 - - 합 계 5,711,251 5,711,251 5,711,251 - - 35-2. 자본위험관리 회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것이며, 최적 자본구조 달성을 위해 재무비율을 매월 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.산업내의 타사와 마찬가지로 회사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다.자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금(재무상태표의 장단기차입금 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 자본에 순부채를 가산한 금액입니다.보고기간종료일 현재 자본조달비율은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 총차입금 6,692,687 - 차감: 현금및현금성자산 (9,273,686) (7,108,126) 순부채 - - 자본총계 36,692,255 37,325,557 총자본 36,692,255 37,325,557 자본조달비율 - - 회사는 당기말과 전기말 현재 자본조달을 위한 차입금이 없습니다.또한 회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자산으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자산은 재무제표의 공시된 숫자로 계산합니다.당기말과 전기말 현재 회사의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 총부채 7,344,567 6,495,208 총자산 44,036,822 43,820,764 부채비율 16.68% 14.82% 35-3. 공정가치 보고기간 중 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다. 35-3-1. 금융상품 종류별 공정가치 보고기간종료일 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산 9,273,686 9,273,686 7,108,126 7,108,126 매출채권및기타수취채권 2,955,894 2,955,894 4,391,079 4,391,079 당기손익인식금융자산 287,053 287,053 287,053 287,053 기타유동금융자산 8,321,420 8,321,420 5,580,000 5,580,000 매도가능금융자산 1,363,040 1,363,040 1,186,688 1,186,688 기타비유동금융자산 1,607,100 1,607,100 1,615,000 1,615,000 소 계 23,808,193 23,808,193 20,167,946 20,167,946 금융부채 매입채무및기타채무 310,932 310,932 5,711,251 5,711,251 전환사채 6,692,428 6,692,428 - - 금융리스부채 259 259 - - 소 계 7,003,619 7,003,619 5,711,251 5,711,251 35-3-2. 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하고 있습니다. ㆍ수준 1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장 공시가격ㆍ수준 2 : 직접 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수를 활용한 공정가치 (단, Level 1에 포함된 공시가격은 제외)ㆍ수준 3 : 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 투입변수를 활용한 공정가치활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 이러한 상품들은 수준1에 포함됩니다. 수준1에 포함된 상품들은 대부분 단기매매 또는 매도가능으로 분류된 KOSPI 주가지수, KOSDAQ 주가지수에 속한 상장된 지분상품으로 구성됩니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품(예: 장외파생상품)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준3에 포함됩니다.금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격 - 이자율스왑의 공정가치는 관측가능한 수익률곡선에 따른 미래 추정 현금흐름의 현재가치로 계산 - 선물환의 공정가치는 보고기간 말 현재의 선도환율을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정 - 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법 사용 35-3-3. 보고기간종료일 현재 공정가치로 측정된 금융자산 현황은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 당기손익인식금융자산 신주인수권 - - 287,053 287,053 매도가능금융자산 (주)미래아이앤지 주식 597,549 - - 597,549 35-3-4. 보고기간종료일 현재 매도가능금융자산 중 취득원가로 측정된 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 금융상품 범주 구 분 당기말 전기말 매도가능금융자산 현대카드(주)(*1) 473,491 473,491 (주)인천시민프로축구단(*1) 2,000 2,000 UZBEK ANK SPINING CO.,LTD.(*2) 290,000 290,000 (*1) 상기의 출자지분은 현금흐름의 편차가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없으므로 원가법으로 측정하였습니다. 회사는 위의 지분상품을 단기적으로 처분할 계획은 없으며, 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 있게 되는 때에 공정가치로 측정할 예정입니다. 36. 부문별 보고36-1. 회사는 영업수익을 창출하는 재화의 성격을 고려하여 영업부문을 단일 보고부문으로 결정하였습니다. 36-2. 보고기간 중 매출종류별 구분내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 상품매출 31,485,412 38,047,928 제품매출 1,958,607 2,254,349 임대매출 2,400 2,400 합 계 33,446,419 40,304,677 36-3. 보고기간 중 영업부문의 지역별 정보는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 국내 매출 32,655,411 39,534,034 해외 매출 791,008 770,644 합 계 33,446,419 40,304,678 36-4. 보고기간 중 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객은 다음과 같습니다. (단위:천원) 업체명 당기 전기 금 액 비 율(%) 금 액 비 율(%) (주)대원플라텍 1,352,188 4.04% 3,745,438 9.29% (주)한미프렉시블 357,390 1.07% 3,569,487 8.86% (주)옵티맥 3,479,418 10.40% 1,069,900 2.65% (주)이엠따블유 3,204,400 9.58% 1,937,130 4.81% 6. 기타 재무에 관한 사항 (1) 대손충당금 설정 현황 (연결기준) 가. 최근 3사업연도의 매출채권 및 기타수취채권의 장부금액과 대손충당금은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제40기 제39기 제38기 매출채권 매출채권 4,155,185 5,746,692 4,102,208 매출채권 대손충당금 (432,089) (508,196) (319,463) 매출채권 장부가액 3,723,096 5,238,496 3,782,745 미수금 미수금 68,081 17,466 18,247 미수금 대손충당금 (15,786) (15,786) (15,786) 미수금 장부가액 52,295 1,680 2,461 대여금 대여금 661,258 1,561,258 1,561,258 대여금 대손충당금 (661,258) (1,154,758) (1,065,692) 대여금 장부가액 - 406,500 495,566 나. 최근 3사업연도의 매출채권 및 기타수취채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제40기 제39기 제38기 매출채권 미수금 대여금 매출채권 미수금 대여금 매출채권 미수금 대여금 기초금액 508,196 15,786 1,154,757 319,463 15,786 1,065,692 111,976 - 604,434 대손상각비 - - 146,100 188,733 - 89,065 207,487 15,786 461,258 제각 (76,107) - (639,600) - - - - - - 기말금액 432,089 15,786 661,257 508,196 15,786 1,154,757 319,463 15,786 1,065,692 다. 최근 3사업연도의 매출채권 및 기타수취채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제40기 제39기 제38기 연체되지 않은 채권 2,888,711 3,065,682 2,814,238 소 계 2,888,711 3,065,682 2,814,238 연체되었으나 손상되지 않은 채권(*) 3개월 이하 936,860 1,707,678 998,641 3개월 초과 6개월 이하 421 10,191 6,613 6개월 초과 - 1,381,778 900,000 소 계 937,281 3,099,647 1,905,254 손상채권 6개월 초과 1,058,532 1,125,155 962,220 소 계 1,058,532 1,125,155 962,220 합 계 4,884,524 7,290,484 5,681,712 (*) 연체되었으나 손상되지 않은 채권은 최근 부도기록이 없는 여러 독립된 거래처들과 관련되어 있습니다. 라. 매출채권 등의 대손충당금 설정방침 1) 연결회사는 본 보고서 기준일 현재의 매출채권등에 대하여 과거 3개년의 채권에 대한 개별분석 및 과거의 대손경험율을 토대로 예상되는 대손추정액을 대손충당금을 설정함2) 설정방법 ① 과거 3개년 평균채권잔액에 대한 실제 대손발생액을 근거로 대손 경험률을 산정하여 설정 ② 장기성 부도업체 및 신용이 불량한 장기채권은 회수가능 금액을 평가하여 1%초과-100%범위로 설정 ③ 담보가 있는 부도연체는 담보가액을 적절히 평가하여 담보가액을 차감한 채권잔액의 100%를 설정 ④ 부도 채권등 이상채권을 제외한 채권은 연령별로 분류한후 기간별 설정율을 적용하여 충당금 설정 - 6개월-12개월:1%을 기본설정율로 하되 지속적으로 회수가 되지않을 경우 100%범위까지 추가로 설정함. - 12개월 경과 채권: 현재 거래 지속여부를 판단하여 50%-100%로 설정함 3) 대손처리기준 :매출채권등에 대해 아래와 같은 사유발생시 실대손처리 ① 파산, 부도, 강제집행, 사업의 폐지,채무자의 사망, 실종등으로 인해 회수불능이 객관적으로 입증되는 경우 ② 소송에 패소하였거나 법적 청구권이 소멸한 경우 ③ 외부 채권회수 전문기관이 회수가 불가능하다고 통지한 경우 ④ 담보설정 부실채권,보험Cover채권은 담보물을 처분하거나 보험사로부터 보험금을 수령한 경우 ⑤ 회수에 따른 비용이 채권금액을 초과하는 경우 ( 2) 재고자 산 현황 등 (연결기준) 가. 당기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. ① POLYMER 사업부문 (단위 : 천원) 구 분 제40기 제39기 제38기 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 상 품 8,154,572 (252,367) 7,902,205 9,449,028 (235,453) 9,213,575 7,988,358 (215,093) 7,773,265 제 품 33,413 (7,122) 26,291 58,451 (8,468) 49,983 93,933 (2,733) 91,200 재공품 - - - - - - - - - 원재료 422,448 - 422,448 149,017 - 149,017 115,765 - 115,765 부재료 58,351 - 58,351 64,716 - 64,716 56,190 - 56,190 미착품 10,910 - 10,910 37,590 - 37,590 142,737 - 142,737 합 계 8,679,694 (259,489) 8,420,205 9,758,802 (243,921) 9,514,881 8,396,983 (217,826) 8,179,157 ② PCB 사업부문 (단위 : 천원) 구 분 제40기 제39기 제38기 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 상 품 - - - - - - - - - 제 품 716,000 - 716,000 568,508 - 568,508 255,201 - 255,201 재공품 - - - 86,346 - 86,346 - - - 원재료 597,190 (156,357) 440,833 553,121 (175,902) 359,219 553,025 (93,354) 459,671 부재료 - - - - - - - - - 미착품 - - - - - - - - - 합 계 1,313,190 (156,357) 1,156,833 1,189,975 (175,902) 1,014,074 808,226 (93,354) 714,872 나. 재고자산의 실사내역 등 1) 실사일자 : 매분기말 기준으로 재고조사 실시 (2017년 12월 27일) 2) 감사인의 참여 입회여부: 분기검토(6월말)와 회계감사(12월말)시 외부감사인 참여3) 실사방법 : 사내보관재고 전수조사 실시 (3) 공정가치평가 절차요약 가. 금융자산 회사는 금융자산을 그 취득목적과 성격에 따라 당기손익인식금융자산과 대여금및수취채권, 매도가능금융자산, 만기보유금융자산으로 분류하고 있습니다. 경영진은 최초 인식시점에서 이러한 금융상품의 분류를 결정하고 있습니다. ① 당기손익인식금융자산당기손익인식금융자산은 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 매각할 목적으로 취득한 금융상품을 당기손익인식금융자산으로 분류합니다. 또한, 위험회피회계의 대상이 아닌 파생상품이나 내재파생상품도 당기손익인식금융자산으로 분류합니다. 당기손익인식금융자산은 유동자산으로 분류하고 있습니다.② 대여금및수취채권 대여금및수취채권은 지급금액이 확정되었거나 확정될 수 있으며 활성시장에서 거래되지않는 비파생금융자산입니다. 보고기간말 기준으로 만기가 12개월을 초과하는 경우에는 비유동자산으로 분류하며 이외의 경우 유동자산으로 분류하고 있습니다. 회사의 대여금 및 수취채권은 재무상태표에 " 현금 및현금성자산", "매출채권", "미수금", "기타유동금융자산", "기타비유동금융자산"으로 분류되 어 있습니다. ③ 만기보유금융자산 만기보유금융자산은 만기가 고정되었고 지급금액이 확정되었거나 확정될 수 있는 비파생금융자산으로서, 회사가 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우의 금융자산이며, 만약 회사가 중요하지 아니한 금액 이상의 만기보유금융자산을 매각하는 경우 전체분류는 훼손되어 매도가능금융자산으로 분류변경됩니다. 만기보유금융자산은 보고기간 말 현재 12개월 이내에 만기가 도래하는 경우 유동자산으로, 이외의 경우 비유동자산으로분류됩니다. ④ 매도가능금융 자산매도가능금융자산은 매도가능금융자산으로 지정하거나, 다른 범주에 포함되지 않은 비파생금융상품이며, 매도가능금융자산은 보고기간말 기준으로 12개월 이내에 만기가 도래하거나 경영진이 처분할 의도가 있는 경우가 아니면 비유동자산으로 분류됩니다. ⑤ 금융자산의 제거 금융자산은 그 현금흐름을 수취할 계약상 권리가 소멸한 경우 또는 이러한 권리를 양도하고 대부분의 위험과 보상 또한 이전한 경우 (만약 대부분의 위험과 보상이 이전되지 않았다면 회사는 통제권을 검토하여 지속적인 관여의 정도로 인해 제거 요건에 미충족되지 않는지 확인함) 제거됩니다. ⑥ 금융자산과 부채의 상계 금융자산과 금융부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계 권리를 현재 보유하고 있고 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있는 경우 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시됩니다. 나. 금융부채 ① 당기손익인식금융부채 당기손익인식금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채를 당기손익인식금융부채로 분류합니다. 또한, 위험회피회계의 대상이 아닌 파생상품이나 내재파생상품을 포함한 금융상품도 당기손익인식금융부채로 분류합니다. ② 상각후원가로 측정하는 금융부채회사는 당기손익인식금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채를 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류하고 재무상태표상 "매입채무", "기타유동금융부채", "기타비유동금융부채", "차입금"으 로 분류하고 있습니다. 상각후원가로 측정하는 금융부 채는 보고기간말 현재 1년 이내에 만기가 도래하는 부채는 유동부채로, 이외의 부채는 비유동부채로 분류됩니다 다. 파생상품 파생상품은 최초 인식시 계약일의 공정가치로 측정하며, 후속적으로 매 보고기간말의 공정가치로 측정하고 있습니다. 파생상품의 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 라. 범주별 금융상품 (1) 범주별 금융상품 본 보고서 기준일 현재 연결회사의 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)가. 당기말(1) 금융자산 금융자산 당기손익인식금융자산 대여금 및수취채권 매도가능금융자산 합 계 현금및현금성자산 - 9,849,062 - 9,849,062 매출채권및기타수취채권 - 3,775,392 - 3,775,392 당기손익인식금융자산 287,053 - - 287,053 기타유동금융자산 - 8,000,000 - 8,000,000 매도가능금융자산 - - 1,363,040 1,363,040 합 계 287,053 21,624,454 1,363,040 23,274,547 (2) 금융부채 금융부채 당기손익인식금융부채 상각후원가로 측정하는 금융부채 합 계 매입채무및기타채무 - 1,013,770 1,013,770 전환사채 - 6,692,428 6,692,428 금융리스부채 - 259 259 합 계 - 7,706,457 7,706,457 나. 전기말(1) 금융자산 금융자산 당기손익인식금융자산 대여금 및수취채권 매도가능금융자산 합 계 현금및현금성자산 - 7,337,299 - 7,337,299 매출채권및기타수취채권 - 5,240,176 - 5,240,176 당기손익인식금융자산 287,053 - - 287,053 기타유동금융자산 - 5,580,000 - 5,580,000 매도가능금융자산 - - 1,186,688 1,186,688 기타비유동금융자산 - 406,500 - 406,500 합 계 287,053 18,563,975 1,186,688 20,037,716 (2) 금융부채 금융부채 당기손익인식금융부채 상각후원가로 측정하는 금융부채 합 계 매입채무및기타채무 - 6,504,303 6,504,303 전환사채 - - - 금융리스부채 - - - 합 계 - 6,504,303 6,504,303 다. 금융상품의 범주별 손익 구분 구 분 당기 전기 대여금 및 수취채권 외환차익 16,002 45,500 외환차손 (37,271) (24,764) 외화환산이익 160 57,709 외화환산손실 (134,790) (23,405) 이자수익 172,897 120,426 매도가능금융자산 이자수익 - 112,429 배당금수익 7,915 - 전환사채 이자비용 (35,430) - (2) 서열체계 분류 연결회사는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하고 있습니다.ㆍ수준 1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장 공시가격ㆍ수준 2 : 직접 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수를 활용한 공정가치 (단, Level 1에 포함된 공시가격은 제외)ㆍ수준 3 : 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 투입변수를 활용한 공정가치활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 이러한 상품들은 수준1에 포함됩니다. 수준1에 포함된 상품들은 대부분 단기매매 또는 매도가능으로 분류된 KOSPI 주가지수, KOSDAQ 주가지수에 속한 상장된 지분상품으로 구성됩니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품(예: 장외파생상품)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준3에 포함됩니다.금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격 - 이자율스왑의 공정가치는 관측가능한 수익률곡선에 따른 미래 추정 현금흐름의 현재가치로 계산 - 선물환의 공정가치는 보고기간 말 현재의 선도환율을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정 - 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법 사용 (3) 보고기간종료일 현재 공정가치로 측정된 금융자산은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 당기손익인식금융자산 신주인수권 - - 287,053 287,053 매도가능금융자산 (주)미래아이앤지 주식 597,549 - - 597,549 (4) 매도가능금융자산 중 취득원가로 측정된 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 금융상품 범주 구 분 당기말 전기말 매도가능금융자산 현대카드(주)(*1) 473,491 473,491 (주)인천시민프로축구단(*1) 2,000 2,000 UZBEK ANK SPINING CO.,LTD. 290,000 290,000 (*1) 상기의 출자지분은 현금흐름의 편차가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없으므로 원가법으로 측정하였습니다. 연결회사는 위의 지분상품을 단기적으로 처분할 계획은 없으며, 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 있게 되는 때에 공정가치로 측정할 예정입니다. (4) 채무증권 발행실적 등 ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11011#*진행률적용수주계약현황*.dsl 채무증권 발행실적 (기준일 : 2017년 12월 31일 ) (단위 : 천원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 (주)세우글로벌 회사채 사모 2017.11.13 7,000,000 0 - 2022.11.13 미상환 - 합 계 - - - 7,000,000 0 - - 미상환 - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11011#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2017년 12월 31일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2017년 12월 31일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2017년 12월 31일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - 7,000,000 - - 7,000,000 합계 - - - - 7,000,000 - - 7,000,000 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2017년 12월 31일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2017년 12월 31일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11011#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제40기(당기) 대주회계법인 적정 해당사항 없음 제39기(전기) 대주회계법인 적정 해당사항 없음 제38기(전전기) 대주회계법인 적정 해당사항 없음 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제40기(당기) 대주회계법인 반기재무제표 검토별도재무제표 감사(재고실사 포함)연결재무제표 감사 28,000 246 제39기(전기) 대주회계법인 반기재무제표 검토별도재무제표 감사(재고실사 포함)연결재무제표 감사 28,000 196 제38기(전전기) 대주회계법인 반기재무제표 검토별도재무제표 감사(재고실사 포함)연결재무제표 감사 25,000 318 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제40기(당기) - - - - 해당사항없음 제39기(전기) - - - - 해당사항없음 제38기(전전기) - - - - 해당사항없음 4. 내 부회 계관리제도 경영자의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 검토결과, 상기 경영자의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준 제5장 '중소기업에 대한 적용'의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. V. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 재무상태 및 영업실적 (연결기준) 가. 재무상태 (단위: 원) 구분 당 기 말 전 기 말 증감율 자산총계 40,346,906,622 39,207,914,464 2.91% 부채총계 8,103,822,980 7,325,258,039 10.63% 자본총계 32,243,083,642 31,882,656,425 1.13% 나. 영업실적 (단위: 원) 구분 당 기 전 기 증감율 1.매 출 액 36,413,805,451 42,383,385,204 -14.08% 2.매 출 원 가 32,454,212,531 38,871,721,870 -16.51% 3.매 출 총 이 익 3,959,592,920 3,511,663,334 12.76% 4.영 업 이 익 1,674,231,432 785,439,887 113.16% 5.법인세비용차감전순이익 319,375,085 884,346,844 -63.89% 6.법 인 세 비 용 (127,338,144) 455,382,510 -127.96% 7.당 기 순 이 익 446,713,229 428,964,334 4.14% 다. 주 요경영지표 구 분 산 식 비 율 당 기 전 기 유동비율 유동자산 ────── ×100 유동부채 396.77% 412.08% 부채비율 부채총계 ────── ×100 자기자본 25.13% 22.98% 차입금의존도 차입금 ────── ×100 총자산 16.59% - 매출액영업이익률 영업이익 ────── ×100 매출액 4.60% 1.85% 매출액순이익률 당기순이익 ────── ×100 매출액 1.23% 1.01% 총자산순이익률 당기순이익 ────── ×100 총자산 1.11% 1.09% 자기자본순이익률 당기순이익 ────── ×100 자기자본 1.39% 1.35% 라. 경 영 전망 및 진단 2013년 407억이었던 매출은 2014년 445억, 2015년 396억, 2016년 424억으로 증가 추세를 보였으나, 2017년 경기침체 및 국내 소비부진으로 인하여 전년대비 14.08% 감소한 364억을 달성하였습니다. 2018년에는 PCB사업부문에서 작년보다 더 나은 성과를 기대하고 있습니다.부채비율은 26%미만을 유지하며, 재무건정성 및 유동비율은 매우 양호하다 하겠습니다. POLYMER 사업부문의 다각적인 변화와 더불어 PCB 사업부문의 전체 공정 활성화 및 매출처 다변화를 통한 매출 증가를 기대합니 다. 2. 유동성 및 자금조달과 지출 가 . 유동성 당사는 유동자금으로 현금 및 현금성 자산 98억원 및 단기금융상품(정기예금) 80억원을 보유하고 있으며, 유동비율(유동자산/유동부채)은 396.77%입니다. 나. 자금조달 당사는 2017년 전환사채 발행(70억)으로 자금을 조달하였으며, 유동성 부족현상은 발상되지 않았습니다. 다. 지출 당사의 201 7년 주요자금지출은 대부분 상품,원재료 구입에 따른 외상매입금 지출입니다. 3. 그 밖의 투자의사결정에 필요한 사항 가. 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항 III. 재무에 관한 사항 3.연결재무제표에 대한 주석 2.와 주석3. 부 분을 참고하시기 바랍니다. 나. 파생상품 및 위험관리정책에 관한 사항 III. 재무에 관한 사항 6. 기타 재무에 관한 사항 (3)공정가치평가 절차요약 다.파생상품 부 분과 III. 재무에 관한 사항 3.연결재무제표에 대한 주석 34.재 무위험관리 부분을 참고하시기 바랍니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성개요 본 보고서 작성기준일 현재 당사의 이사회는 3명의 사내상근이사와 1명의 사내비상근이사, 2명의 사외이사로 구성되어 있습니다. 이사회는 회사의 전반적인 경영의 주요 정책을 결정하며, 이사후보의 인적사항에 관해서는 주총 전 공시하고 대부분의 이사후보는 이사회의 추천을 주주가 찬성하는 방식으로 승인됩니다. 각 이사의 주요 이력 및 업무분장은 VIII. 임원및 직원 등에 관한 사항을 참조하시기 바랍니다. 나. 중요 의결사항 회차 개최일자 의안내용 사외이사 김 명 균(참석률:45.5%) 유 석 호 (참석률:0%) 찬 반 여 부 1 2017.01.17 내부회계관리제도 안건보고에 관한 건 불참 불참 2 2017.02.21 금전대여에 관한 건 찬성 불참 3 2017.03.13 제39기 정기주주총회소집 및 총회의안 결정의 건 찬성 불참 4 2017.03.14 매출액 또는 손익구조30%이상 변경의 건 찬성 불참 5 2017.03.29 대표이사 선임과 지배인 선임의 건 불참 불참 6 2017.10.19 제24회 무기명식 무보증 사모 전환사채 발행의 건 불참 불참 7 2017.10.24 금전대여에 관한 건 불참 불참 8 2018.01.16 내부회계관리제도 안건보고에 관한 건 불참 불참 9 2018.01.30 금전대여에 관한 건 불참 불참 10 2018.02.27 매출액 또는 손익구조30%이상 변경의 건 찬성 불참 11 2018.03.13 제40기 정기주주총회소집 및 총회의안 결정의 건 찬성 불참 다. 이사회내 위원회 본 보고서 작성기준일 현재 이사회내 설치된 위원회는 없습니다. 라. 이사의 독립성 당사의 사외이사를 포함한 모든 이사의 독립성 강화를 위해 당사는 이사선임시 주주총회전 사전에 이사에 대한 모든 정보를 투명하게 공개하여 추천인과 최대주주와의 관계, 회사와의 거래 등을 대한 내역을 외부에 공시하고 있습니다. 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사에 관한 사항 당사의 감사는 당사의 회계 및 업무를 감사하며, 제반업무와 관련하여 관련 장부 및 관계서류를 해당부서에 제출을 요구할 수 있습니다. 또한 필요시 영업에 관한 보고를 받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있습니다. 나. 감사의 인적사항 성 명 주 요 경 력 비 고 최 태 호 ㈜포스하이메탈 경영지원본부장(상무이사)현, ㈜에스엔엔씨 기획재무실장(전무이사) 비상근감사 다. 중요 활동내역 회차 개최일자 의 안 내 용 의결 현황 1 2017.01.16 2016년 내부회계관리제도 운영실태 보고 가결 2 2018.01.15 2017년 내부회계관리제도 운영실태 보고 가결 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 당사는 공시대상기간 중에 소수주주권의 행사와 경영지배권에 관한 경쟁은 없습니다 또한 당사 정관 제29조의 2에 규정된 서면투표제에 대한 사항은 다음과 같습니다. 조 항 내 용 제29조의2(서면에 의한 의결권의 행사) ① 주주는 총회에 출석하지 아니하고 서면에 의하여 의결권을 행사 할 수 있다.② 회사는 제1항의 경우 총회의 소집통지서에 주주의 의결권 행사에 필요한 서 면과 참고자료를 첨부하여야 한다.③ 서면에 의하여 의결권을 행사하고자 하는 주주는 제2항의 서면에 필요한 사 항을 기재하여 회일의 전일까지 회사에 제출하여야 한다. VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 그 특수관계인의 주식소유 현황 본 보고서 기준일 현재 당사의 최대주주 및 그 특수관계인은 4,992,208주를 보유하고 있습니다. 이는 발행주식총수의 21.07%에 해당합니다. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2017년 12월 31일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 안백순 본인 보통주 4,097,422 17.29 4,097,422 17.29 - 최영희 특수관계인 보통주 894,786 3.78 894,786 3.78 - 계 보통주 4,992,208 21.07 4,992,208 21.07 - 우선주 0 0 0 0 - ◆click◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11011#*최대주주가단체인경우.dsl 2. 최대주주 관련 사항 성 명 최근 5년간 주요직위 및 재직기간 학 력 안백순 서한건영(주) 회장 고려대학교 재무관리석사 ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11011#*최대주주변동내역.dsl 8_최대주주변동내역 최대주주 변동내역 (기준일 : 2017년 12월 31일 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 비 고 2005년 09월 23일 안백순 680,863 17.31 최대주주 안백순 -7,489,497주 자본감소 2005년 11월 10일 안백순 3,986,812 20.00 최대주주 안백순 3,305,949주 매입 2007년 11월 08일 안백순 4,238,852 20.53 최대주주 안백순 252,040주 매입 2008년 11월 05일 안백순 4,288,852 20.67 최대주주 안백순 50,000주 매입 2011년 03월 11일 안백순 7,230,028 30.51 최대주주 안백순 신주인수권행사로 2,941,176주 증가 2012년 03월 30일 안백순 6,946,168 29.32 최대주주 안백순 장내매도로 283,860주 감소 2012년 07월 19일 안백순 6,267,208 26.45 최대주주 안백순 장내매도로 678,960주 감소 2013년 02월 06일 안백순 6,217,208 26,24 최대주주 안백순 장내매도로 50,000주 감소 2013년 02월 06일 안백순 6,267,208 26.45 최대주주 안백순 50,000주 매입 2016년 06월 21일 안백순 4,992,208 21.07 최대주주 안백순 장내매도로 1,275,000주 감소 주1) 최대주주 변동내역은 최대주주와 그 특수관계인의 주식변동사항 합계를 나타낸 것임. 주2) 최대주주의 변동을 초래할 수 있는 특정 거래- 제24회 무기명식 무보증 사모 전환사채 발행(2017.11.13)(※관련 공시 : 2017-10-19 주요사항보고서(전환사채권발행결정)) (기준일 : 2017년 12월 31일 ) (단위 : 천원, 주) 종류 발행대상자명 발행일 만기일 권면총액 전환대상주식의 종류 전환청구가능기간 전환비율 전환가액 전환가능주식수 제24회 무보증사모 전환사채 안백순 2017.11.13 2022.11.13 7,000,000 기명식보통주 2018.11.13 ~2022.10.13 100% 1,573 4,450,095 3. 주식의 분포 가. 5%이상 주주의 주식소유 현황 주식 소유현황 (기준일 : 2017년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 안백순 4,097,422 17.29 - - - - - 우리사주조합 - - - 나. 소액주주현황 ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11011#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 소액주주현황 (기준일 : 2017년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 보유주식 비 고 주주수 비율 주식수 비율 소액주주 8,492 99.93 15,862,456 66.96 - 4. 주식사무 신주인수권의 내용 제11조(주식의 발행 및 배정) ① 이 회사가 이사회의 결의로 신주(제3호의 경우에는 이미 발행한 주식을 포함한다)를 발행하는 경우 다음 각 호의 방식에 의한다. 1. 주주에게 그가 가진 주식 수에 따라서 신주를 배정하기 위하여 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식 2. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 신기술의 도입,재무구조의 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우 제1호 외의 방법으로 특정한 자(이 회사의 주주를 포함한다)에게 신주를 배정하기 위하여 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식 3. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 제1호 외의 방법으로 불특정 다수인 (이 회사의 주주를 포함한다)에게 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하고 이에 따라 청약을 한 자에 대하여 신주를 배정하는 방식② 제1항 제3호의 방식으로 신주를 배정하는 경우에는 이사회의 결의로 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 방식으로 신주를 배정하여야 한다. 1. 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 자의 유형을 분류하지 아니하고 불특정 다수의 청약자에게 신주를 배정하는 방식 2. 관계 법령에 따라 우리사주조합원에 대하여 신주를 배정하고 청약되지 아니한 주식까지 포함하여 불특정 다수인에게 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식 3. 주주에 대하여 우선적으로 신주인수의 청약을 할 수 있는 기회를 부여하고 청약되지 아니한 주식이 있는 경우 이를 불특정 다수인에게 신주를 배정받을 기회를 부여하는 방식 4. 투자매매업자 또는 투자중개업자가 인수인 또는 주선인으로서 마련한 수요예측 등 관계 법규에서 정하는 합리적인 기준에 따라 특정한 유형의 자에게 신주인수의 청약을 할 수 있는 기회를 부여하는 방식 ③ 제1항 제2호 및 제3호에 따라 신주를 배정하는 경우 상법 제416조제1호, 제2호, 제2호의2, 제3호 및 제4호에서 정하는 사항을 그 납입기일의 2주 전까지 주주에게 통지하거나 공고하여야 한다. 다만, 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의9에 따라 주요사항보고서를 금융위원회 및 거래소에 공시함으로써 그 통지 및 공고를 갈음할 수 있다. ④ 제1항 각호의 어느 하나의 방식에 의해 신주를 발행할 경우에는 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. ⑤ 회사는 신주를 배정하는 경우 그 기일까지 신주인수의 청약을 하지 아니하거나 그 가액을 납입하지 아니한 주식이 발생하는 경우에 그 처리방법은 발행가액의 적정성등 관련 법령에서 정하는 바에 따라 이사회 결의로 정한다. ⑥ 회사는 신주를 배정하면서 발생하는 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. ⑦ 회사는 제1항 제1호에 따라 신주를 배정하는 경우에는 주주에게 신주인수권증서를 발행하여야 한다. 결 산 일 12월 31 일 정기주주총회 3월 중 주주명부폐쇄시기 제 15 조 (주주명부의 폐쇄 및 기준일) ①이 회사는 매년 1월 1일부터 1월31일까지 권리에 관한 주주명부의 기재변경을 정지한다. ②이 회사는 매년 12월 31일 최종의 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 결산기에 관한 정기주주총회에서 권리를 행사할 주주로 한다. ③이 회사는 임시주주총회의 소집 기타 필요한 경우 이사회의 결의로 3월을 경과하지 아니하는 일정한 기간을 정하여 권리에 관한 주주명부의 기재변경을 정지하거나 이사회의 결의로 정한 날에 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 권리를 행사할 주주로 할 수 있으며, 이사회가 필요하다고 인정하는 경우에는 주주명부의 기재변경 정지와 기준일의 지정을 함께 할 수 있다. 회사는 이를 2주간 전에 공고하여야 한다. 주권의 종류 제 10 조(주권의 종류) 회사가 발행할 주권의 종류는 일주권, 오주권, 십주권, 오십주권, 일백주권, 오백주권, 일천주권, 일만주권의 8종으로 한다. 명의개서대리인 국민은행 증권대행팀 주주의 특전 없음 공고게재신문 회사의 인터넷 홈페이지 (http://www.sewoo21.co.kr) 에 게재함. 다만, 부득이한 사유로 회사 인터넷 홈 페이지에 공고를 할 수 없을 때에는 "서 울경제신문" 에 게재함. 5. 최근 6개월 간의 주가 및 주식 거래실적 (단위: 원, 천주) 종 류 17년 07월 17년 08월 17년 09월 17년 10월 17년 11월 17년 12월 보통주 최고(종가) 1,920 1,830 1,855 1,660 1,715 1,840 최저(종가) 1,720 1,700 1,475 1,535 1,575 1,530 월간거래량 11,686 8,663 8,656 5,466 4,817 52,166 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원의 현황 임원 현황 (기준일 : 2017년 12월 31일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 안백순 남 1958.06 대표이사 등기임원 상근 경영총괄 (주)세우글로벌대표이사 4,097,422 - 13년 02개월 2020.03.29 김형석 남 1978.02 이 사 등기임원 상근 관 리 (주)세우글로벌관리부장 - - 06년 03개월 2020.03.29 안현식 남 1962.09 이 사 등기임원 상근 영 업 (주)세우글로벌이 사 - - 11년 07개월 2019.03.25 최영희 여 1960.09 이 사 등기임원 비상근 경영지원 (주)세우글로벌이 사 894,786 - - 2019.03.25 김명균 남 1967.03 사외이사 등기임원 비상근 경영지원 (주)포리머랜드대표이사 - - - 2019.03.25 유석호 남 1966.12 사외이사 등기임원 비상근 경영지원 드릴링서비스인터내셔널(주)대표이사 - - - 2021.03.27 최태호 남 1959.03 감 사 등기임원 비상근 감 사 ㈜에스엔엔씨기획재무실장(전무이사) - - - 2019.03.25 주) 제40기 주주총회일(2018년 03월 28일)에 유석호 사외이사를 재선임하였습니다. 직원 현황 (기준일 : 2017년 12월 31일 ) (단위 : 천원) 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 비고 기간의정함이 없는근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) - 남 24 - - - 24 6년 07개월 844,259 35,177 - - 여 1 - - - 1 5년 08개월 26,533 26,533 - 합 계 25 - - - 25 6년 07개월 870,792 34,832 - 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 천원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사 6 500,000 - 감사 1 30,000 - 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 천원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 8 324,881 40,610 임기만료로 퇴임한임원보수액 포함 2-2. 유형별 (단위 : 천원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 5 324,881 64,976 임기만료로 퇴임한임원보수액 포함 사외이사(감사위원회 위원 제외) 2 - - - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 - - - 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 천원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - 주) 개인별로 보수지급액이 5억이상인 이사ㆍ감사는 없습니다. ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11011#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl IX. 계열회사 등에 관한 사항 ○ 타법인출자현황- 기업공시서식 작성기준 제7-4-2조에 의거하여 당사 소규모기업에 해당함으로, 기재를 생략하였습니다 - III. 재무에 관한사항 3.연결재무제표 주석11. 관계기업에 대한 투자주식 및 III. 재무에 관한사항 5.재무제표 주석11. 종속기업 및 관계기업에 대한 투자주식 부분을 참고하시기 바랍니다. ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11011#*타법인출자현황.dsl X. 이해관계자와의 거래내용 1. 대주주 등에 대한 신용공여 등 당사는 해당 공시대상 기간에 최대주주등과의 거래사실이 없습니다. 2. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래 당사는 해당 공시대상 기간에 주주(최대주주등 제외),임원 직원 및 기타이해관계자와의 거래사실이 없습니다. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시사항의 진행 ·변경상황 가. 공시사항의 진행, 변경사항 해당 사항 없음 나. 주주총회 의사록 요약 주총일자 안 건 결 의 내 용 제 40 기 정기주주총회 (2018 .03.28) 제1호 의안 : 제40기 재무제표 및 연결재무제표 승인의 건 제2호 의안 : 이사선임의 건(사외이사1명) 제3호 의안 : 이사보수한도 승인의건제4호 의안 : 감사보수한도 승인의건 원안대로 가결 제3 9 기 정기주주총회 (201 7.03.29) 제1호 의안 : 제39기 재무제표 및 연결재무제표 승인의 건 제2호 의안 : 이사선임의 건(상근2명) 제3호 의안 : 이사보수한도 승인의건제4호 의안 : 감사보수한도 승인의건 원안대로 가결 제3 8 기 정기주주총회 (201 6 .03.25) 제1호 의안 : 제38기 재무제표 및 연결재무제표 승인의 건 제2호 의안 : 이사선임의 건(상근1명,비상근2명) 제3호 의안 : 감사선임의 건(비상근1명) 제4호 의안 : 이사보수한도 승인의건제5호 의안 : 감사보수한도 승인의건 원안대로 가결 제3 7 기 정기주주총회 (201 5 .03.27) 제1호 의안 : 제3 7 기 재무제표 및 연결재무제표 승인의 건 제2호 의안 : 이사선임의 건(사외이사1명) 제3호 의안 : 이사보수한도 승인의건제4호 의안 : 감사보수한도 승인의건 원안대로 가결 제3 6 기 정기주주총회 (201 4 .03.28) 제1호 의안 : 제3 6 기 재무제표 및 연결재무제표 승인의 건 제2호 의안 : 정관일부 변경의 건 제3호 의안 : 이사선임의 건(상근1명,비상근2명) 제4호 의안 : 이사보수한도 승인의건제5호 의안 : 감사보수한도 승인의건 원안대로 가결 2. 우발채무 등 가. 중요한 소송사건 당사는 작성 기준일 현재 당사와 관련된 소송사건이 없습니다. 나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 당사는 작성 기준일 현재 견질, 또는 담보용으로 제공된 어음, 수표는 없습니다. 다. 채무보증 현황 해당 사항 없음 3. 제재현황 등 그밖의 사항 가. 제재 현황 해당 사항 없음 나. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 해당 사항 없음 다. 공모자금 사용내역 해당 사항 없음 라. 외국지주회사의 자회사 현황 해당 사항 없음 ◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11011#*신용보강제공현황.dsl ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11011#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11011#*단기매매차익미환수현황.dsl ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11011#*공모자금의사용내역.dsl ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11011#*사모자금의사용내역.dsl 19_사모자금의사용내역 마. 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2017년 12월 31일 ) (단위 : 천원) 구 분 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 제24회 무보증 사모 전환사채 2017년 11월 13일 운영자금 7,000,000 운영자금 7,000,000 - ◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11011#*합병등전후의재무사항비교표.dsl ◆click◆『보호예수 현황』 삽입 11011#*보호예수현황.dsl 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 - 해당사항 없음 2. 전문가와의 이해관계 - 해당사항 없음