세우글로벌 분기보고서 (2019.09)
3. 연결재무제표 주석

제42(당)기 3분기 : 2019년 9월 30일 현재
제41(전)기 : 2018년 12월 31일 현재
주식회사 세우글로벌과 그 종속기업

1. 일반적 사항

기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배회사인 주식회사 세우글로벌(이하 "지배회사")과 SEWOO GLOBAL VIETNAM CO.,LTD.(이하 "종속기업")를 연결대상으로 하여 연결재무제표를 작성하였습니다.

1-1. 지배회사의 개요

주식회사 세우글로벌은 1978년 3월에 설립하여 1989년 9월 주식을 증권거래소에 상장한 회사로 엔지니어링 플라스틱, ABS수지 등 고분자 석유화학 상품의 판매를 주영업목적으로 하고 있으며, 2003년부터 고분자 석유화학 제품의 제조를 시작하여 영업 중에 있습니다. 회사는 2002년 9월 27일에 회사명을 주식회사 세우포리머에서 주식회사 세우글로벌로 변경하였으며 회사의 본사는 인천광역시 남구 도화동에 위치하고 있으며, 본 보고서 기준일 현재의 납입자본금은 14,354,833천원입니다.

1-2. 종속기업의 현황

종속회사인 SEWOO GLOBAL VIETNAM CO.,LTD.는 2007년 12월 7일 설립되어 PCB(Printed Circuit Board)의 제조ㆍ판매를 주사업목적하고 있으며, Dong Lang Industrial Are, Phu Ninh District, Phu Tho Province, Vietnam에 소재하고 있습니다. 또한 베트남 현지 투자 라이선스를 받았으며 이 라이선스의 유효기간은 45년입니다.

보고기간 종료일 현재 연결대상 종속기업의 현황과 재무현황은 다음과 같습니다.

종속기업	소유지분율	소재지	결산월	업 종

SEWOO GLOBAL VIETNAM CO.,LTD.	100%	베트남	12월	제조업

> (단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

자 산	4,259,586	3,356,538

부 채	3,696,521	2,904,289

자 본	563,065	452,249

요약포괄손익계산서 > (단위:천원)

구 분	당분기	전분기

매출액	1,169,727	2,996,756

당기순이익	(642,491)	(367,895)

총포괄이익	(642,491)	(367,895)

2. 재무제표 작성기준

회사의 연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 재무제표 입니다. 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2018년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.중간재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당반기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 재무제표 작성 시 채택한 회계정책과 동일합니다. 3. 중요한 회계정책 회사는 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차연결재무제표를 작성할 때 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다.

1) 당사는 2019년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1116호 '리스' 제정

기업회계기준서 제1116호 '리스'는 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체합니다. 기업회계기준서 제1116호에서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 개정 부의 보상을 수반하는 일부 중도상환 가능한 금융자산을 상각후원가로 측정될 수 있도록 개정하였으며, 상각후원가로 측정되는 금융부채가 조건변경 되었으나 제거되지는 않은 경우 변경으로 인한 효과는 당기손익으로 인식되어야 합니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정 확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 제도의 변경 이후 회계기간의 잔여기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 산정하기 위해 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용합니다. 또한, 자산인식상한의 영향으로 이전에 인식하지 않은 초과적립액의 감소도 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다. 해당기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는 금융상품)이 기업회계기준서 제1109호의 적용 대상임을 명확히 하였으며, 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 기업회계기준서 제1109호를 우선하여 적용하도록 개정하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' 제정 제정된 해석서는 기업이 적용한 법인세 처리를 과세당국이 인정할지에 대한 불확실성이 존재하는 경우 당기법인세와 이연법인세 인식 및 측정에 적용하며, 법인세 처리불확실성의 회계단위와 재평가가 필요한 상황 등에 대한 지침을 포함하고 있습니다. 해당 해석서의제정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2) 제정ㆍ공표되었으나, 2019년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 없습니다.

4. 범주별 금융상품 4-1. 보고기간종료일 현재 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원) 금융자산 상각후원가측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정금융자산 당기손익-공정가치 측정금융자산 합 계 현금및현금성자산 5,489,024 - - 5,489,024 매출채권및기타유동채권 4,091,043 - - 4,091,043 기타유동금융자산 21,000,000 - - 21,000,000 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 765,491 - 765,491 당기손익-공정가치측정금융자산 - - 396,248 396,248 합 계 30,580,067 765,491 396,248 31,741,806 (단위:천원) 금융자산 당기손익인식금융자산 대여금 및수취채권 매도가능금융자산 합 계 현금및현금성자산 13,142,764 - - 13,142,764 매출채권및기타유동채권 3,778,999 - - 3,778,999 기타유동금융자산 10,000,000 - - 10,000,000 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 765,491 - 765,491 당기손익-공정가치측정금융자산 - - 452,856 452,856 합 계 26,921,763 765,491 452,856 28,140,110 (단위:천원) 금융부채 당기손익인식금융부채 상각후원가로 측정하는 금융부채 합 계 매입채무및기타유동채무 - 4,444,320 4,444,320 금융리스부채 - 162 162 합 계 - 4,444,482 4,444,482 (단위:천원) 금융부채 당기손익인식금융부채 상각후원가로 측정하는 금융부채 합 계 매입채무및기타유동채무 - 3,306,797 3,306,797 전환사채 - 6,962,802 6,962,802 금융리스부채 - 206 206 합 계 - 10,269,805 10,269,805 4-2 . 보고기간 중 금융상품 관련 범주별 손익 내역은 다음과 같습니다. 당분기 > (단위 : 천원) 구 분 당분기 3개월 누적 상각후원가 측정 금융자산 외환차익 43,205 101,892 외환차손 (6,642) (12,468) 외화환산이익 24,411 43,306 외화환산손실 (11,557) - 이자수익 138,731 374,287 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 배당금수익 - 6,522 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실(당기손익) (127,020) (56,607) 상각후원가로 측정하는 금융부채 이자비용 (4) (98,138) 전분기 > (단위 : 천원) 구 분 전분기 3개월 누적 대여금 및 수취채권 외환차익 66,828 73,938 외환차손 (1,234) (12,569) 외화환산이익 (65,315) 502 외화환산손실 (6,553) (8,517) 이자수익 89,203 248,654 매도가능금융자산 배당금수익 3,805 7,915 상각후원가로 측정하는 금융부채 이자비용 (67,794) (201,173) 4-3. 금융상품의 분류와 측정기준서 제1109호의 도입으로 인하여 인한 금융상품계정별 재분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 측정 범주 장부금액 기준서 제1039호 기준서 제1109호 기준서 제1039호 기준서 제1109호 금융자산 현금및현금성자산 대여금및수취채권 상각후원가 5,489,024 5,489,024 매출채권및기타유동채권 대여금및수취채권 상각후원가 4,091,043 4,091,043 기타유동금융자산 대여금및수취채권 상각후원가 21,000,000 21,000,000 매도가능금융자산 매도가능금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 1,161,739 765,491 당기손익-공정가치측정 396,248 기타비유동금융자산 대여금및수취채권 상각후원가 500,000 500,000 소 계 31,867,997 31,867,997 5. 현금및현금성자산 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 은행예금 및 보유현금 5,489,024 13,142,764 (*) 보고기간종료일 현재 사용이 제한된 예금은 없습니다. 6. 매출채권 및 기타수취채권 연결회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로구분하였습니다. 기대신용손실은 과거 매출과 관련 지불 정보와 관련 확인된 신용손실 정보를 근거로 산출하였으며, 과거 손실 정보는 고객의 채무 이행능력에 영향을 미칠 거시경제적 현재 및 미래전망정보를 반영하여 조정합니다. 6-1. 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타유동채권의 장부금액과 대손(손실)충당금은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 매출채권 매출채권 4,528,153 4,142,791 매출채권 손실충당금 (438,591) (364,077) 매출채권 장부가액 4,089,562 3,778,714 미수금 미수금 17,267 16,071 미수금 대손충당금 (15,786) (15,786) 미수금 장부가액 1,481 285 6-2. 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타유동채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 연체되지 않은 채권 2,563,400 1,701,645 소 계 2,563,400 1,701,645 연체되었으나 손상되지 않은 채권(*) 3개월 이하 1,505,655 1,430,595 3개월 초과 6개월 이하 51,497 42,941 6개월 초과 7,012 688,796 소 계 1,564,164 2,162,332 손상채권 6개월 초과 417,856 294,884 소 계 417,856 294,884 합 계 4,545,420 4,158,862 (*) 연체되었으나 손상되지 않은 채권은 최근 부도기록이 없는 여러 독립된 거래처들과 관련되어 있습니다. 6-3. 보고기간 중 매출채권 및 기타유동채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 매출채권 미수금 매출채권 미수금 기초금액 364,077 15,786 432,089 15,786 대손상각비 74,515 - - - 제각 - - (68,012) - 기말금액 438,592 15,786 364,077 15,786 6-4. 당기말과 전기말 매출채권의 손실충당금 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 기초 - 기업회계기준서 제1039호 364,077 432,089 기초 이익잉여금의 조정 - (32,703) 당기 중 당기손익으로 인식된 손실충당금의 증가 74,515 51,674 제각 - (86,983) 기말 손실충당금 438,592 364,077 7. 재고자산 보 고기간종료일 현재 재고자산의 장부금액은 다음과 같습니다 . (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 상 품 5,558,848 (213,037) 5,345,811 7,184,907 (213,037) 6,971,870 제 품 212,506 (7,342) 205,164 225,136 (212,700) 12,436 원재료 864,102 - 864,102 847,015 (240,596) 606,419 부재료 65,353 - 65,353 51,849 - 51,849 미착상품 16,763 - 16,763 - - - 합 계 6,717,572 (220,379) 6,497,193 8,308,907 (666,333) 7,642,574 8. 기타유동금융자산 및 기타유동자산 8-1. 보고기간종료일 현재 기타유동금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 단기금융상품 21,000,000 10,000,000 8-2. 보고기간종료일 현재 기타유동자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 미수수익 77,478 68,508 선급금 46,641 55,204 선급비용 6,460 27,645 합 계 130,579 151,357 9. 공정가치금융자산 9-1. 보고기간종료일 현재 공정가치금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(*) 765,492 765,492 당기손익-공정가치측정금융자산 396,248 452,856 합 계 1,161,740 1,218,348 (*) 시장성 없는 지분증권에 대하여 추정 현금흐름의 편차가 유의적이고 다양한 추정치 발생 확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없고 적용할 할인율을 신뢰성 있게 산정할 수 없으므로 취득원가로 평가하였습니다. 9-2. 보고기간 중 당기손익-공정가치측정금융자산의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전기(*) 기초금액 452,856 597,549 취득 및 유효이자율법 상각 - - 처분 및 상환 - - 손상 및 평가 (56,608) (144,693) 보고기간종료일 금액 396,248 452,856 유동항목 - - 비유동항목(매도가능금융자산) 396,248 452,856 (*) 동 금융상품은 전전기에는 매도가능금융자산으로 분류되었습니다.9-3. 보고기간종료일 현재 공정가치측정금융자산의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 지분율(%) 취득원가 당분기말 전기말(*) 공정가액 장부가액 공정가액 장부가액 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 UZBEK ANK SPINING CO., LTD(*1) 50.00% 500,000 290,000 290,000 290,000 290,000 현대카드(*2) 0.02% 473,492 473,492 473,492 473,492 473,492 (주)인천시민프로축구단(*2) -% 2,000 2,000 2,000 2,000 2,000 소 계 975,492 765,492 765,492 765,492 765,492 당기손익-공정가치측정금융자산 (주)미래아이앤지 1.07% 1,074,837 396,248 396,248 452,856 452,856 (*) 동 금융상품은 전전기말에는 매도가능금융자산으로 분류되었습니다.(*1) 제37기에 UZBEK ANK SPINING CO., LTD의 회수가능가액과 취득가액과의 차이 210,000천원을 손상차손으로 인식하였습니다. 회사에 대한 투자는 단순 투자 목적으로 이익 배당에 참여하되, 경영에 관여 하지 않도록 되어 있습니다.(*2) 시장성 없는 지분증권에 대하여 추정 현금흐름의 편차가 유의적이고 다양한 추정치 발생 확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없고 적용할 할인율을 신뢰성 있게 산정할 수 없으므로 취득원가로 평가하였습니다. 9-4. 공정가치금융자산 가치평가기법 및 투입변수회사는 공정가치 서열체계 수준 1과 수준 3으로 분류되는 공정가치측정치에 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. (단위: 천원) 구 분 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 UZBEK ANK SPINING CO., LTD 290,000 3 취득원가법 준용 N/A 현대카드 473,492 3 취득원가법 준용 N/A (주)인천시민프로축구단 2,000 3 취득원가법 준용 N/A 당기손익-공정가치측정금융자산 (주)미래아이앤지 396,248 1 시장 공시가격 N/A 10. 관계기업에 대한 투자주식 10-1. 보고기간종료일 현재 관계기업의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 회사명 설립국가 유효지분율 결산월 당분기말 전기말 취득원가 순자산가액 장부금액 취득원가 순자산가액 장부금액 YANTAI SEWOO CERAMIC CO., LTD. 중국 46.00% 12월 227,325 - - 227,325 - - (주)카본나노텍 한국 21.98% 12월 2,000,000 39,981 39,981 2,000,000 46,887 46,887 (주)아이피엠인터내셔널 한국 23.08% 12월 999,600 218,111 218,111 999,600 218,357 218,357 (주)유엠테크 한국 31.48% 12월 2,650,000 - - 2,650,000 - - (주)디올에이치앤비 한국 30.07% 12월 949,870 243,495 922,473 949,870 242,237 921,215 합 계 6,826,795 501,587 1,180,565 6,826,795 507,481 1,186,459 (*1) 제38기에 YANTAI SEWOO CERAMIC CO., LTD의 회수가능가액과 취득가액과의 차이 227,325천원을 손상차손으로 인식하였으며, 지분법취득가액이 전액 손상차손 처리되어 지분법주식 장부가액은 0원 입니다.(*2) 제40기에 (주)유엠테크의 회수가능가액과 취득가액과의 차이 2,425,000천원을 손상차손으로 인식하였으며, 지분법취득가액이 전액 손상차손 처리되어 지분법주식 장부가액은 0원 입니다. 10-2. 보고기간 중 관계기업 투자의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 회사명 기 초 취득 이익(손실) 중 지분 손상차손 외환차이 기타 기 말 YANTAI SEWOO CERAMIC CO., LTD. - - - - - - - (주)카본나노텍 46,887 - (6,906) - - - 39,981 (주)아이피엠인터내셔널 218,357 - (246) - 218,111 (주)유엠테크 - - - - - - - (주)디올에이치앤비 921,215 - 1,258 - - - 922,473 합 계 1,186,459 - (5,894) - - - 1,180,565 (단위:천원) 회사명 기 초 취득 이익(손실) 중 지분 손상차손 외환차이 기타 기 말 YANTAI SEWOO CERAMIC CO., LTD. - - - - - - - (주)카본나노텍 51,631 - (4,744) - - - 46,887 (주)아이피엠인터내셔널 218,431 - (204) 130 218,357 (주)유엠테크 - - - - - - - (주)디올에이치앤비 924,973 - (1,320) - - (2,438) 921,215 합 계 1,195,035 - (6,268) - - (2,308) 1,186,459 10-3. 보고기간종료일 현재 관계기업에 대한 주요 재무정보는 다음과 같습니다. (단위:천원) 회사명 자 산 부 채 자 본 매 출 당기순손익 총포괄손익 YANTAI SEWOO CERAMIC CO., LTD. - - - - - - (주)카본나노텍 740,716 228,052 512,664 21,440 (31,421) (31,421) (주)아이피엠인터내셔널 1,145,301 200,154 945,147 - (1,066) (1,066) (주)유엠테크 - - - - - - (주)디올에이치앤비 809,763 - 809,763 - 4,185 4,185 합 계 2,695,780 428,206 2,267,574 21,440 (28,302) (28,302) (단위:천원) 회사명 자 산 부 채 자 본 매 출 당기순손익 총포괄손익 YANTAI SEWOO CERAMIC CO., LTD. - - - - - - (주)카본나노텍 759,273 215,187 544,086 73,347 (21,586) (21,586) (주)아이피엠인터내셔널 1,146,367 200,154 946,213 - (883) (883) (주)유엠테크 - - - - - - (주)디올에이치앤비 805,579 - 805,579 - (4,391) (4,391) 합 계 2,711,219 415,341 2,295,878 73,347 (26,860) (26,860) 10-4. 보고기간종료일 현재 지분법 적용의 중지로 인하여 인식하지 못한 당기 및 누적 미반영 지분변동액은 없습니다. 11. 기타비유동금융자산 보고기간종료일 현재 기타비유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 장기성예금 500,000 - 장기대여금 661,258 661,258 장기대여금 대손충당금 (661,258) (661,258) 합 계 500,000 - 12. 유형자산 12-1. 보고기간 중 유형자산의 주요 변동은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 기 초 취득/자본적지출 처 분 감가상각비 기타증감 당반기말 토 지 1,706,840 - - - - 1,706,840 건 물 1,262,841 - - (64,509) 65,710 1,264,043 구축물 854 - - (134) - 720 기계장치 284,266 333,419 - 55,594 34,815 708,093 차량운반구 76,373 - (1) (28,429) 723 48,666 공구와비품 98,057 1,205 (2) (38,305) 4,803 65,758 금융리스자산 102,600 - - (24,300) - 78,300 합 계 3,531,831 334,624 (3) (100,083) 106,051 3,872,420 (단위:천원) 구 분 기 초 취득/자본적지출 처 분 감가상각비 기타증감 전기말 토 지 1,706,840 - - - - 1,706,840 건 물 1,316,605 10,363 - (83,302) 19,176 1,262,841 구축물 1,033 - - (179) - 854 기계장치 220,541 108,409 (108,806) 50,496 13,626 284,266 차량운반구 86,746 31,403 (1) (50,132) 256 76,373 공구와비품 148,216 3,320 - 55,757 2,279 98,057 금융리스자산 143,100 - - (32,400) - 102,600 합 계 3,623,081 153,495 (108,807) (171,274) 35,337 3,531,831 12-2. 금융리스 이용내역12-2-1. 전전기 중 차량운반구에 대하여 취소불가능한 금융리스계약을 체결하였습니다. 리스기간은 2017~2022년입니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 차량운반구 차량운반구 원가- 자본화된금융리스 102,600 135,000 감가상각누계액 (24,300 (32,400) 순장부금액 78,300 102,600 12-2-2. 보고기간종료일 현재 연결회사가 리스제공자에게 지급할 최소리스료는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 최소리스료 총액 1년 이내 - - 1년 초과 5년 이내 181 237 합 계 181 237 최소리스료 순액 1년 이내 - - 1년 초과 5년 이내 162 206 합 계 162 206 13. 무형자산 보고기간 중 무형자산의 주요 변동은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 기 초 증 가 감 소 손상차손 기 말 회원권 192,587 203,122 - - 395,709 (단위:천원) 구 분 기 초 증 가 감 소 손상차손 기 말 회원권 703,587 - 511,000 - 192,587 14. 공시지가, 담보제공자산 14-1. 보고기간종료일 현재 토지의 공시지가는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 장부가액 1,706,840 1,706,840 공시지가 6,239,092 6,092,631 14-2. 보고기간종료일 현재 연결회사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 담보제공자산 담보권자 당분기말 전기말 장부가액 담보설정금액 장부가액 담보설정금액 토지 및 건물 사빅코리아(유) 564,768 5,160,000 571,673 5,160,000 15. 보험가입자산 보고기간종료일 현재 건물 및 재고자산에 대하여 흥국화재보험(주)에 화재보험을 가입하고 있습니다. 화재보험과 관련한 부보금액은 2,535백만원입니다. 16. 매입채무및기타채무 보고기간종료일 현재 매입채무및기타유동채무는 전액 유동부채이며, 그 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 매입채무 4,320,883 3,079,420 미지급금 123,437 227,376 합 계 4,444,320 3,306,796 17. 기타유동부채 보고기간종료일 현재 기타유동부채의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 예수금 675,949 39,933 선수금 19,179 19,186 미지급비용 174,769 127,226 합 계 869,897 186,345 18. 금융리스부채 18-1. 보고기간종료일 현재 금융리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 금융리스부채 162 206 18-2. 금융리스부채의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 차입처 만기일자 이자율 당분기말 전기말 차량리스 메르세데스벤츠파이낸셜 서비스코리아㈜ 2022-02-25 9.08% 162 206 19. 퇴직급여부채 19-1. 보고기간종료일 현재 순확정급여부채의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 기금이 적립되는 확정급여채무의 현재가치 865,303 778,307 사외적립자산의 공정가치 (702,089) (707,429) 확정급여채무에서 발생한 순부채 163,214 70,878 19-2. 보고기간중 확정급여채무와 관련하여 포괄손익계산서 및 제조원가에 반영된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전반기 당기근무원가 78,093 109,167 이자원가 8,903 14,981 사외적립자산의 기대수익 (13,741) (21,027) 종업원 급여에 포함된 총 비용 73,255 103,122 19-3. 당반기와 전기중 사외적립자산의 변동은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 기초금액 707,429 657,176 사외적립자산의 기대수익 13,741 21,027 재측정요소: -사외적립자산의 수익 - (17,677) 기여금납부액: - 종업원 - 120,000 제도에서의 지급: - 급여의 지급 (19,080) (73,098) 보고기간말 금액 702,090 707,429 20. 전환사채 20-1. 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 전환사채권면총액 - 7,000,000 상환할증금 - 1,114,919 전환권조정 - (1,152,117) 합 계 - 6,962,802 20-2. 상기의 전환사채의 주요 발행조건 등의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구분 발행일 만기일 표면이자율 만기보장수익율 전환가액 전환청구기간 100%전환시 발행할 주식수(전환가격 1,396원기준) 제24회 무기명식 무보증 사모 전환사채 2017-11-13 2022-11-13 0.00% 3.00% 1,573 2018-11-13 ~ 2022.10.13 5,104,326 상기 전환사채는 2019년 5월 9일에 전액 전환되었습니다. 21. 이연법인세자산ㆍ부채 21-1. 당반기말과 전기말 현재 이연법인세자산과 부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 이연법인세자산 12개월 이내에 결제될 이연법인세자산 292,334 275,185 12개월 후에 결제될 이연법인세자산 1,969,878 2,183,304 이연법인세부채 12개월 이내에 결제될 이연법인세부채 (17,045) (15,072) 12개월 후에 결제될 이연법인세부채 (167,941) (404,907) 이연법인세자산(부채) 순액 2,077,226 2,038,510 21-2. 당반기와 전기중 이연법인세자산의 총 변동액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 기초금액 2,038,510 1,226,306 포괄손익계산서에 반영된 이연법인세 38,716 812,204 자본에 직접 반영된 법인세 - - 기타 조정액 - - 기말금액 2,077,226 2,038,510 21-3. 당반기와 전기중 동일 과세당국과 관련된 금액을 상계하기 이전의 이연법인세자산과 부채의 변동은 다음과 같습니다. (단위:천원) 기초 손익계산서 기타포괄손익 기말 이연법인세부채 미수수익 (15,072) (1,974) - (17,045) 퇴직연금운용자산 (137,960) (16,499) - (154,460) 신주인수권전환이익 (13,481) - - (13,481) 전환권조정 (253,466) 253,466 - - 합 계 (419,980) 234,993 - (184,986) 이연법인세자산 퇴직급여충당금 137,960 19,139 - 157,099 외화환산손익 3,950 28,045 - 31,994 재고자산평가충당금 48,483 - - 48,483 감가상각비 12,192 263 - 12,455 건설중인자산 73,257 - - 73,257 대손충당금 222,752 (10,895) - 211,856 신주인수권평가손익 189,455 - - 189,455 미지급비용 11,031 - - 11,031 관계기업투자주식손상차손 1,331,091 - - 1,331,091 매도가능금융자산손상차손 46,200 - - 46,200 매도가능금융자산평가손실 136,836 12,454 - 149,289 사채상환할증금 245,282 (245,282) - - 합 계 2,458,489 (196,276) - 2,262,210 전기 > (단위:천원) 기초 손익계산서 기타포괄손익 기말 이연법인세부채 미수수익 (9,532) (5,540) - (15,072) 퇴직연금운용자산 (139,848) 1,889 - (137,960) 신주인수권전환이익 (13,482) - - (13,482) 전환권조정 (312,948) 59,482 - (253,466) 합 계 (475,810) 55,831 - (419,979) 이연법인세자산 퇴직급여충당금 139,849 (1,889) - 137,960 외화환산손익 46,268 (42,319) - 3,950 재고자산평가충당금 57,087 (8,604) - 48,483 감가상각비 6,264 5,928 - 12,192 건설중인자산 73,257 - - 73,257 대손충당금 211,824 10,927 - 222,752 신주인수권평가손익 126,303 63,152 - 189,455 미지급비용 11,766 (735) - 11,031 관계기업투자주식손상차손 633,012 698,079 - 1,331,091 매도가능금융자산손상차손 46,200 - - 46,200 매도가능금융자산평가손실 105,004 31,832 - 136,836 사채상환할증금 245,282 - - 245,282 합 계 1,702,116 756,371 - 2,458,489 22. 자본 22-1. 보고기간종료일 현재 회사의 자본금 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 수권주식수 400,000,000주 400,000,000주 주당금액 500원 500원 발행주식수(*) 28,709,665주 23,695,339주 자본금(*) 14,354,832 11,847,669 (*) 우선주 발행주식수는 4,634주(주당 500원, 2,317천원)이며, 구형우선주입니다 . 22-2. 보고기간종료일 현재 회사의 자본잉여금 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 주식발행초과금 9,626,189 4,744,489 감자차익 7,529,669 7,529,669 합 계 17,155,858 12,274,158 22-3. 보고기간종료일 현재 회사의 기타자본구성요소 및 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 기타자본구성요소 자기주식 (6,946) (6,946) 전환권대가 - 342,940 소 계 (6,946) 335,994 기타포괄손익누계액 부의지분법자본변동 (264,552) (264,552) 외환차이 943,589 (138,924) 소 계 679,037 (403,476) 22-4 . 보고기간종료일 현재 연결회사의 이익잉여금은 전액 미처분이익잉여금입니다. 23 . 주당이익 23-1. 기본주당순이익 산정내역 보고기간 중 기본주당순이익 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 당기순이익 481,639,536 928,435,965 유통보통주식수 26,351.941주 23,688,655주 기본주당순이익 18 39 23-2. 가중평균유통보통주식수에 대한 내역은 다음과 같습니다. (단위:주,일) 구 분 기 간 주식수 일 수 적 수 1/1~5/8 2019.01.01~2019.05.08 23,690,705 128 3,032,410,240 5/9~9/30 2019.05.09~2019.09.30 28,705,031 145 4,162,229,495 자기주식 2019.01.01~2019.09.30 (2,050) 273 (559,650) 합 계 25,156,938 7,194,080,085 가중평균유통보통주식수 : 7,194,080,085주 ÷ 273일 = 26,351,941주 (단위:주,일) 구 분 기 간 주식수 일 수 적 수 1/1~12/31 2018.01.01~2018.09.30 23,690,705 273 6,467,562,465 자기주식 2018.01.01~2018.09.30 (2,050) 273 (559,650) 합 계 23,688,655 - 6,467,002,815 가중평균유통보통주식수 : 주 6,467,002,151 주 ÷ 273일 = 23,688,655주 23-3. 보고기간 중 회석주당순이익의 산정 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원,주) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 기본주당손익계산에 사용된 순손익 - - 403,591,385 928,435,965 전환사채 이익증가액 - - 52,875,365 156,901,898 희석주당손익계산에 사용된 순손익(A) - - 456,466,750 1,085,337,863 기본주당손익계산에 사용된 가중평균유통보통주식수 - - 23,688,655 23,688,655 전환사채 잠재적보통주 - - 4,450,095 4,450,095 희석주당손익계산에 사용된 가중평균유통보통주식수(B) - - 28,138,750 28,138,750 희석주당순손익(A/B)(단위 : 원) - - 16 38 주1) 희석주당손익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 주 2) 당분기의 경우 희석증권이 존재하지 않았기에 전분기의 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다. 24. 비용의 성격별 분류 보고기간 중 발생한 매출원가, 물류원가 및 판매비와관리비의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 제품과 재공품의 변동 (141,803) (283,454) (7,997) 16,176 원재료의 사용액 398,278 1,281,542 916,042 2,377,162 상품의 판매 5,849,301 15,670,799 5,270,149 18,155,360 종업원급여 418,177 1,129,999 460,174 1,362,726 감가상각비 및 상각비 185,824 291,134 43,761 133,464 물류비 8,429 22,988 10,735 34,205 기타판매관리비 817,313 1,491,035 423,650 1,794,463 합 계(*) 7,535,519 19,604,043 7,116,514 23,873,556 (*) 연결포괄손익계산서 상의 매출원가, 물류원가 및 판매비와관리비를 합한 금액입니다. 25. 종업원 급여 25-1 보고기간중 발생한 종업원급여는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급 여 393,759 1,056,744 432,369 850,991 퇴직급여 24,418 73,255 25,781 51,561 합 계 418,177 1,129,999 458,150 902,552 26. 물류비 및 판매비와관리비 보 고기간 중 발생한 물류비 및 판매비와관리비의 상세내역은 다음과 같습니다 . (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 물류비 8,429 22,988 10,734 34,204 운반비 8,429 22,988 10,734 34,204 판매비와관리비 607,361 1,772,217 525,097 1,555,351 급 여 306,888 863,957 284,961 835,250 퇴직급여 21,901 65,701 27,085 73,188 복리후생비 18,678 74,138 25,791 76,143 여비교통비 11,496 39,774 19,317 53,945 접대비 10,922 29,381 13,706 42,700 통신비 (16,090) 44,638 1,287 3,818 수도광열비 41,993 54,287 5,362 18,179 세금과공과금 25,033 29,933 21,389 26,402 감가상각비 41,776 135,777 48,667 151,159 지급임차료 1,080 3,247 1,067 19,534 수선비 350 1,200 11,627 11,627 보험료 10,071 28,134 8,997 26,920 차량유지비 20,100 48,786 17,083 49,905 교육훈련비 865 6,565 0 6,000 도서인쇄비 126 713 198 718 소모품비 10,097 11,026 9,611 13,157 대손상각비 (25,877) 74,514 - - 지급수수료 132,648 207,744 16,190 82,029 리스료 0 466 견본비 6,990 34,405 3,897 18,068 잡 비 (11,686) 18,297 8,862 46,143 합 계 615,790 1,795,205 535,831 1,589,555 27. 기타수익 및 기타비용 27-1. 보고기간 중 발생한 기타수익의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 외환차익 43,687 101,892 66,828 73,938 외화환산이익 24,411 43,306 (65,315) 502 유형자산처분이익 0 1,817 908 908 당기손익-공정가치금융자산평가이익 (70,413) - - 잡이익 11,986 91,383 1,017 75,287 합 계 9,671 238,398 3,438 150,635 27-2. 보고기간 중 발생한 기타비용의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 외환차손 6,642 12,468 1,234 12,569 외환환산손실 (11,558) 6,553 8,517 유형자산처분손실 0 2 - - 당기손익-공정가치금융자산평가손실 56,607 56,607 - - 잡손실 2,145 50,692 2,568 45,356 합 계 53,836 119,769 10,355 66,442 28. 금융수익 및 금융비용 28-1. 보고기간 중 발생한 금융수익의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 138,732 374,288 85,092 248,654 배당금수익 - 6,522 4,110 4,110 합 계 138,732 380,810 89,202 252,764 28-2. 보고기간 중 발생한 금융비용의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 4 98,138 67,794 201,173 29. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2019년 06월 30일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간유효법인세율은 39.1%(2018년 09년 30일로 종료하는 기간에 대한 예상유효법인세율 : 25.0%)입니다. 30. 영업활동 현금흐름 30-1. 보고기간 중 영업활동 현금흐름의 조정사항은 다음과 같습니다. (단위:천원) 과 목 당분기 전분기 [당기순이익 조정을 위한 가감] 법인세비용 309,040 309,343 퇴직급여 79,174 84,330 감가상각비 572,148 134,373 외화환산손실 - 8,517 대손상각비 74,514 - 이자비용 98,125 201,156 유형자산처분손실 3 - 관계기업 지분법손실 5,894 10,027 이자수익 (374,287) (248,654) 외화환산이익 (43,306) (502) 유형자산처분이익 - (908) 소 계 721,305 497,682 [영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동] 매출채권의 증감 (76,630) (1,092,489) 기타채권의 증감 (1,196) 52,012 기타유동자산의 증감 33,330 (95,135) 재고자산의 증감 1,479,597 24,592 기타비유동자산의 증감 (13,902) 59,301 매입채무의 증감 1,052,679 4,546,073 기타채무의 증감 (103,939) 23,264 기타유동부채의 증감 690,252 (51,178) 퇴직금의 지급 24,922 (42,060) 사외적립자산의 증감 (11,761) 35,839 소 계 3,073,352 3,460,219 30-2. 당기 및 전기 중 회사의 현금 유입과 유출이 없는 주요 거래 유형은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 당기손익-공정가치금융자산평가손실 (56,607) - 매도가능증권평가손익의 인식 - (23,195) 31. 우발채무 및 약정사항 연결회사는 우리은행과 USD900,000 한도로 수입신용장을 발행하는 계약을 체결하고 있습니다. 32. 특수관계자 32-1. 보고기간종료일 현재 연결회사와 특수관계에 있는 기업의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 회사명 지분율(%) 당분기말 전기말 관계회사 YANTAI SEWOO CERAMIC CO., LTD. 46.00% 46.00% (주)카본나노텍 21.98% 21.98% (주)아이피엠인터내셔널 23.08% 23.08% (주)유엠테크 31.48% 31.48% (주)디올에이치앤비 30.07% 30.07% 32-1-1. 보고기간 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 해당사항 없습니다. 32-1-2. 보고기간 종료일 현재 특수관계자에 대한 주요 채권ㆍ채무는 해당사항 없습니다. 32-2. 주요 경영진에 대한 보상연결회사의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같으며, 주요 경영진에는 연결회사의 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기이사 및 사외이사를 포함하였습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 단기급여 131,250 162,987 지급임차료 - 19,534 33. 재무위험관리 33-1. 재무위험관리요소 연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치 이자율 위험, 현금흐름이자율 위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 전반적인 위험관리프로그램은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 중앙 자금부서(관리부)에 의해 이루어지고 있습니다. 연결회사의 관리부는 연결회사의 각 부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별,평가 및 회피하고 있습니다. 이사회는 외환위험, 이자율위험, 신용 위험, 파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책 뿐 아니라, 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책을 제공합니다. 33-1-1. 시장위험 (1) 외환위험 연결회사는 국제적으로 거래를 영위하고 있어 외환위험, 특히 주로 달러화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다. 연결회사의 경영진은 연결회사의 기능통화에 대한 외환위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 연결회사의 주요 금융상품의 통화별 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 계정과목 통 화 당분기말 전기말 외화금액 원화환산금액 외화금액 원화환산금액 자 산 외화예금 USD 1,416,405 1,701,527 1,075,909 1,202,973 매출채권 USD 25,200 30,273 - - 환율의 변동은 외화환산손익을 통해 연결회사의 당기손익에 영향을 미칩니다. 보고기간 종료일 현재 각 통화별 원화환율이 10% 변동시 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 144,160 (144,160) 107,591 (107,591) (2) 현금흐름 및 공정가치 이자율 위험 연결회사는 이자율에 대한 노출에 대해 다각적인 분석을 실시하고 있습니다. 재융자, 기존차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등을 고려한 다양한 시나리오를 시뮬레이션 하고 있습니다. 이러한 시나리오를 바탕으로 연결회사는 정의된 이자율 변동에 따른 손익 효과를 계산하고 있습니다. 각각의 시뮬레이션에 있어 동일한 이자율 변동이 모든 통화의 경우에 대하여 적용됩니다. 이러한 시나리오들은 주요 이자부 포지션을 나타내는 부채에 대해서만 적용됩니다. 33-1-2. 신용위험 신용위험은 연결회사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 과현금및현금성자산 등 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 높은 금융기관에 한하여 거래를 하고 있습니다. 경영진은 매출거래처로부터 의무불이행으로 인한 손실을 예상하고 있지 아니합니다. 33-1-3. 유동성 위험 현금흐름의 예측은 연결회사의 자금부서가 수행하고 있고 미사용 차입금한도 를 적정수준으로 유지하고 영업 자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항상 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 연결회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 연결회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.경영진은 상기에서 언급한 예측을 통해 결정된 대로 여유있는 유동성이 확보될 수 있도록 적절한 만기나 충분한 유동성을 제공해주는 이자부 당좌예금, 정기예금, 수시입출금식 예금, 시장성 유가증권 등의 금융상품을 선택하여 잉여자금을 투자하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 연결회사는 유동성위험을 관리할 수 있도록 즉시 출금이 가능한 현금및현금성 자산에 5,489백만원(전기말:13,143백만원) 투자하고 있습니다. 연결회사의 유동성 위험 분석내역은 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 현재가치 할인을 하지 않은 금액입니다. 만기가 12개월 이내에 도래하는 잔액은 할인의 효과가 중요하지 아니하므로 장부금액과 동일합니다. (단위:천원) 당분기말 장부금액 계약상현금흐름 1년 이내 1년 초과 ~ 5년 이내 5년 초과 매입채무 및 기타채무 4,444,320 4,444,320 4,444,320 - - 금융리스부채 162 162 - 162 - 소 계 4,444,482 4,444,482 4,444,320 162 - (단위:천원) 전기말 장부금액 계약상현금흐름 1년 이내 1년 초과 ~ 5년 이내 5년 초과 매입채무 및 기타채무 3,306,796 3,306,796 3,306,796 - - 전환사채 6,962,802 6,962,802 6,962,802 - 금융리스부채 206 206 - 206 - 합계 10,269,804 10,269,804 3,306,796 6,963,009 - 33-2. 자본위험관리 연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것이며, 최적 자본구조 달성을 위해 재무비율을 매월 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다. 산업내의 타사와 마찬가지로 연결회사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금(반기연결재무상태표의 장단기차입금 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 반기연결재무상태표의 자본에 순부채를 가산한 금액입니다. 보고기간종료일 현재의 자본조달비율은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 총차입금 - 6,962,802 차감: 현금및현금성자산 (5,489,024) (13,142,764) 순부채 - - 자본총계 41,273,794 32,663,719 총자본 41,273,794 32,663,719 자본조달비율 - - 또한 회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자산으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자산은 재무제표의 공시된 숫자로 계산합니다.당반기말과 전기말 현재 연결회사의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 총부채 5,695,819 10,746,944 총자산 46,969,612 43,410,663 부채비율 12.13% 24.76% 33-3. 공정가치 보고기간 중 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다. 33-3-1 . 금융상품 종류별 공정가치 보고기간종료일 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산 5,489,024 5,489,024 13,142,764 13,142,764 매출채권및기타수취채권 4,091,043 4,091,043 3,779,000 3,779,000 기타유동금융자산 21,000,000 21,000,000 10,000,000 10,000,000 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 765,491 765,491 765,491 765,491 당기손익-공정가치측정금융자산 396,248 396,248 452,856 452,856 기타비유동금융자산 500,000 500,000 - - 소 계 32,241,806 32,241,806 28,140,111 28,140,111 금융부채 매입채무 및 기타부채 4,444,320 4,444,320 3,306,797 3,306,797 전환사채 - - 6,962,802 6,962,802 금융리스부채 162 162 206 206 소 계 4,444,482 4,444,482 10,269,805 10,269,805 33-3-2 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과같은 공정가치 서열체계로 분류하고 있습니다. ㆍ수준 1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장 공시가격ㆍ수준 2 : 직접 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수를 활용한 공정가치 (단, Level 1에 포함된 공시가격은 제외)ㆍ수준 3 : 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 투입변수를 활용한 공정가치활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 이러한 상품들은 수준1에 포함됩니다. 수준1에 포함된 상품들은 대부분 단기매매 또는 매도가능으로 분류된 KOSPI 주가지수, KOSDAQ 주가지수에 속한 상장된 지분상품으로 구성됩니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품(예: 장외파생상품)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준3에 포함됩니다.금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다. - 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격 - 이자율스왑의 공정가치는 관측가능한 수익률곡선에 따른 미래 추정 현금흐름의 현재가치로 계산 - 선물환의 공정가치는 보고기간 말 현재의 선도환율을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정 - 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법 사용 33-3-3. 보고기간종료일 현재 공정가치로 측정된 금융자산 현황은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 UZBEK ANK SPINING CO., LTD 290,000 3 취득원가법 준용 N/A 현대카드 473,492 3 취득원가법 준용 N/A (주)인천시민프로축구단 2,000 3 취득원가법 준용 N/A 당기손익-공정가치측정금융자산 (주)미래아이앤지 396,248 1 시장 공시가격 N/A 34. 부문별 보고34-1. 연결회사는 영업수익을 창출하는 재화의 성격을 고려하여 영업부문을 플라스틱원료의 도소매사업을 영위하는 POLYMER 사업부문과 인쇄회로기판을 제조,판매하는 PCB 사업부분으로 결정하였습니다. 34-2. 보고기간 중 매출종류별 구분내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 사업부문 매출유형 품 목 당분기 전분기 매출액 비 율 매출액 비 율 POLYMER 부문 상품 엔지니어링 플라스틱 등 17,668,178 88.34% 20,631,755 82.57% 제품 SELAC 등 1,159,609 5.80% 1,355,267 5.42% 임대 임대료 등 1,800 0.01% 1,800 0.01% PCB 부문 상품 원재료 등 2,912 0.01% 2,895,486 11.59% 제품 PCB 등 919,353 4.60% 23,020 0.09% 임대 임대료 등 247,462 1.24% 78,249 0.31% 합 계 19,999,314 100.00% 24,985,577 100.00% 34-3. 보고기간 중 영업부문의 지역별 정보는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 국내 매출 18,930,689 21,556,802 해외 매출 1,068,625 3,428,775 합 계 1,999,314 24,985,577 4. 재무제표 재무상태표 제 42 기 3분기말 2019.09.30 현재 제 41 기말 2018.12.31 현재 (단위 : 원) 제 42 기 3분기말 제 41 기말 자산 유동자산 35,577,492,870 33,957,055,115 현금및현금성자산 4,990,433,598 12,796,603,685 매출채권 및 기타유동채권 3,444,824,096 3,191,672,447 기타유동금융자산 21,360,390,000 10,559,050,000 재고자산 5,689,173,659 7,314,800,371 기타유동자산 92,671,517 94,928,612 비유동자산 11,724,082,318 11,592,080,889 유형자산 2,190,872,058 2,268,251,913 영업권 이외의 무형자산 395,709,140 192,586,640 비유동 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 765,491,491 765,491,491 비유동 당기손익-공정가치 측정 지정 금융자산 396,248,559 452,855,660 관계기업에 대한 투자자산 4,103,049,285 4,103,049,285 기타비유동금융자산 1,701,300,000 1,677,150,000 기타비유동자산 94,186,000 94,186,000 이연법인세자산 2,077,225,785 2,038,509,900 자산총계 47,301,575,188 45,549,136,004 부채 유동부채 3,662,902,902 10,083,721,676 매입채무 및 기타유동채무 3,334,295,854 2,738,933,747 기타유동부채 110,381,942 162,069,272 전환사채 0 6,962,801,830 당기법인세부채 218,225,106 219,916,827 비유동부채 163,375,841 71,083,634 금융리스부채 162,237 205,600 퇴직급여부채 163,213,604 70,878,034 부채총계 3,826,278,743 10,154,805,310 자본 자본금 14,354,832,500 11,847,669,500 자본잉여금 17,155,857,529 12,274,158,236 기타자본구성요소 (6,946,049) 335,994,339 기타포괄손익누계액 0 0 이익잉여금(결손금) 11,971,552,465 10,936,508,619 자본총계 43,475,296,445 35,394,330,694 자본과부채총계 47,301,575,188 45,549,136,004 포괄손익계산서 제 42 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 제 41 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 (단위 : 원) 제 42 기 3분기 제 41 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 6,899,907,484 18,829,586,998 6,448,237,146 21,988,822,017 매출원가 6,085,702,186 16,559,024,717 5,664,618,833 19,335,640,961 매출총이익 814,205,298 2,270,562,281 783,618,313 2,653,181,056 물류원가 8,424,798 22,668,857 7,451,190 22,018,563 판매비와관리비 441,687,836 1,448,539,147 460,869,122 1,380,775,955 영업이익(손실) 364,092,664 799,354,277 315,298,001 1,250,386,538 기타이익 55,473,478 285,610,404 (18,151,373) 158,595,484 기타손실 48,407,289 64,738,279 7,706,399 19,920,334 금융수익 149,387,155 421,995,398 112,085,061 318,216,769 금융원가 3,908 98,138,066 67,794,116 201,172,736 법인세비용차감전순이익(손실) 520,542,100 1,344,083,734 333,731,174 1,506,105,721 법인세비용 117,954,494 309,039,888 74,050,858 309,343,259 당기순이익(손실) 402,587,606 1,035,043,846 259,680,316 1,196,762,462 기타포괄손익 0 0 (39,000,394) (18,092,137) 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) 0 0 0 0 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) 0 0 0 0 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) 0 0 (39,000,394) (18,092,137) 매도가능금융자산평가손익(세후기타포괄손익) 0 0 (39,000,394) (18,092,137) 총포괄손익 402,587,606 1,035,043,846 220,679,922 1,178,670,325 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 15 39 11 51 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 15 39 11 48 자본변동표 제 42 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 제 41 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2018.01.01 (기초자본) 11,847,669,500 12,274,158,236 335,994,339 (372,285,014) 12,606,717,857 36,692,254,918 회계정책변경에 따른 증가(감소) 매도가능증권평가손익 0 0 0 0 0 0 손실충당금평가손익 0 0 0 0 0 0 전환사채전환 0 0 0 0 0 0 주식발행초과금 0 0 0 0 0 0 전환권대가 0 0 0 0 0 0 당기순이익(손실) 0 0 0 0 1,196,762,462 1,196,762,462 보험수리적손익 0 0 0 0 0 0 매도가능금융자산평가이익(손실) 0 0 0 (18,092,137) 0 (18,092,137) 2018.09.30 (기말자본) 11,847,669,500 12,274,158,236 335,994,339 (390,377,151) 13,803,480,319 37,870,925,243 2019.01.01 (기초자본) 11,847,669,500 12,274,158,236 335,994,339 0 10,936,508,619 35,394,330,694 회계정책변경에 따른 증가(감소) 매도가능증권평가손익 0 0 0 0 0 0 손실충당금평가손익 0 0 0 0 0 0 전환사채전환 2,507,163,000 0 0 0 0 2,507,163,000 주식발행초과금 0 4,881,699,293 0 0 0 4,881,699,293 전환권대가 0 0 (342,940,388) 0 0 (342,940,388) 당기순이익(손실) 0 0 0 0 1,035,043,846 1,035,043,846 보험수리적손익 0 0 0 0 0 0 매도가능금융자산평가이익(손실) 0 0 0 0 0 0 2019.09.30 (기말자본) 14,354,832,500 17,155,857,529 (6,946,049) 0 11,971,552,465 43,475,296,445 현금흐름표 제 42 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 제 41 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 (단위 : 원) 제 42 기 3분기 제 41 기 3분기 영업활동현금흐름 3,030,807,012 5,158,325,647 영업으로부터 창출된 현금흐름 2,973,752,057 5,022,844,900 당기순이익(손실) 1,035,043,846 1,196,762,462 당기순이익조정을 위한 가감 64,031,720 297,222,409 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 1,874,676,491 3,528,860,029 이자수취(영업) 406,502,449 287,918,776 법인세납부(환급) (349,447,494) (152,438,029) 투자활동현금흐름 (10,921,657,747) (2,249,943,076) 매도가능금융자산의 처분 유형자산의 처분 무형자산의 처분 기타유동금융자산의 처분 8,223,620,000 16,000,000,000 기타비유동금융자산의 처분 559,050,000 기타유동금융자산의 취득 (19,000,000,000) (18,218,540,000) 매도가능금융자산의 취득 유형자산의 취득 (1,205,247) (31,403,076) 무형자산의 취득 (203,122,500) 기타비유동금융자산의 취득 (500,000,000) 재무활동현금흐름 (43,363) (39,613) 차입금의 증가 전환사채의 증가 금융리스부채의 증가 차입금의 상환 금융리스부채의 지급 (43,363) (39,613) 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) (7,890,894,098) 2,908,342,958 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 84,724,011 19,781,267 현금및현금성자산의순증가(감소) (7,806,170,087) 2,928,124,225 기초현금및현금성자산 12,796,603,685 9,273,685,708 기말현금및현금성자산 4,990,433,598 12,201,809,933 5. 재무제표 주석 제42(당)기 분기 : 2019년 09월 30일 현재 제41(전)기 : 2018년 12월 31일 현재 주식회사 세우글로벌 1. 일반적 사항 (1) 주식회사 세우글로벌(이하 '회사')은 1978년 3월에 설립하여 1989년 9월 주식을 증권거래소에 상장한 회사로 엔지니어링 플라스틱, ABS수지 등 고분자 석유화학 상품의 판매를 주영업목적으로 하고 있으며, 2003년부터 고분자 석유화학 제품의 제조를 시작하여 영업중에 있습니다. (2) 2002년 9월 27일에 회사명을 주식회사 세우포리머에서 주식회사 세우글로벌로 변경하였으며 회사의 자본금은 수차의 증자 및 감자를 거쳐 당기말 현재 14,354,833천원입니다. 2. 중요한 회계정책 당기 재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책은 아래에 제시되어 있습니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없는 경우 당기 및 비교표시된 전기의 재무제표에 동일하게 적용되었습니다. 2-1 . 재무제표 작성기준 - 회사의 2019년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 반기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 반기재무제표는 보고기간말인 2019년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2018년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차(연결)재무제표를 함께 이용하여야 합니다. 중간재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당반기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 1) 당사는 2019년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1116호 '리스' 제정 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체합니다. 기업회계기준서 제1116호에서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 개정 부의 보상을 수반하는 일부 중도상환 가능한 금융자산을 상각후원가로 측정될 수 있도록 개정하였으며, 상각후원가로 측정되는 금융부채가 조건변경 되었으나 제거되지는 않은 경우 변경으로 인한 효과는 당기손익으로 인식되어야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정 확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 제도의 변경 이후 회계기간의 잔여기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 산정하기 위해 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용합니다. 또한, 자산인식상한의 영향으로 이전에 인식하지 않은 초과적립액의 감소도 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다. 해당기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는 금융상품)이 기업회계기준서 제1109호의 적용 대상임을 명확히 하였으며, 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 기업회계기준서 제1109호를 우선하여 적용하도록 개정하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' 제정 제정된 해석서는 기업이 적용한 법인세 처리를 과세당국이 인정할지에 대한 불확실성이 존재하는 경우 당기법인세와 이연법인세 인식 및 측정에 적용하며, 법인세 처리불확실성의 회계단위와 재평가가 필요한 상황 등에 대한 지침을 포함하고 있습니다. 해당 해석서의제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2) 제정ㆍ공표되었으나, 2019년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 없습니다. 3. 중요한 판단사항 및 추정 : 회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액에 조정을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 가. 금융상품의 공정가치 -활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 회사는 보고기간말 현재 주요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다. 나. 이연법인세자산의 실현가능성 검토 -회사는 보고기간말 현재까지의 영업활동의 결과로 미래에 부담할 것으로 예상되는 법인세효과를 최선의 추정과정을 거쳐 당기법인세 및 이연법인세로 인식하였습니다. 하지만 실제 미래 최종 법인세부담은 인식한 관련 자산ㆍ부채와 일치하지 않을 수 있으며, 이러한 차이는 최종 세효과가 확정된 시점의 당기법인세 및 이연법인세 자산ㆍ부채에 영향을 줄 수 있습니다. 다. 퇴직급여부채의 측정 - 퇴직급여부채의 현재가치는 많은 가정을 사용하는 보험수리적 방식에 의해 결정되는 다양한 요소들에 따라 달라질 수 있습니다. 퇴직연금의 순원가(이익)를 결정하는 데 사용되는 가정은 할인율을 포함하고 있으며, 이러한 가정의 변동은 퇴직급여부채의 장부금액에 영향을 줄 것입니다. 회사는 매년 말 적절한 할인율을 결정하고 있으며, 이러한 할인율은 퇴 직급여부채의 정산시 발생할 것으로 예상되는 미래의 추정 현금 유출액의 현재가치를 결정할 때 사용되어야 하는 이자율을 나타냅니다. 회사는 연금이 지급되는 통화로 표시되고 관련 연금부채의 기간과 유사한 만기를 가진 우량 회사채 이자율을 고려하여 적절한 할인율을 결정하고 있습니다. 퇴직연금부채와 관련된 다른 주요한 가정들은 일부 현재의 시장 상황에 근거하고 있습니다. 4. 범주별 금융상품 4-1. 보고기간종료일 현재 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 금융자산 상각후원가측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 합 계 현금및현금성자산 4,990,433 - - 4,990,433 매출채권및기타유동채권 3,444,824 - - 3,444,824 기타유동금융자산 21,360,390 - - 21,360,390 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 765,491 - 765,491 당기손익-공정가치측정금융자산 - - 396,248 396,248 기타비유동금융자산 1,701,300 - - 1,701,300 합 계 31,496,947 765,491 396,248 32,658,686 (단위 : 천원) 금융자산 상각후원가측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 합 계 현금및현금성자산 12,796,604 - - 12,796,604 매출채권및기타유동채권 3,191,672 - - 3,191,672 기타유동금융자산 10,559,050 - - 10,559,050 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 765,491 - 765,491 당기손익-공정가치측정금융자산 - - 452,856 452,856 기타비유동금융자산 1,677,150 - - 1,677,150 합 계 28,224,476 765,491 452,856 29,442,823 (단위 : 천원) 금융부채 당기손익인식금융부채 상각후원가로 측정하는 금융부채 합 계 매입채무및기타채무 - 3,334,295 3,334,295 금융리스부채 - 162 162 합 계 - 3,334,457 3,334,457 (단위 : 천원) 금융부채 당기손익인식금융부채 상각후원가로 측정하는 금융부채 합 계 매입채무및기타채무 - 2,738,934 2,738,934 전환사채 - 6,962,802 6,962,802 금융리스부채 - 206 206 합 계 - 9,701,942 9,701,942 보고기간종료일 현재 회사가 보유하고 있는 금융상품의 공정가치는 장부금액과 동일합니다. 4-2. 보고기간 중 범주별 금융상품의 순손익 내역은 다음과 같습니다 . 당분기 > (단위 : 천원) 구 분 당분기 3개월 누적 대여금 및 수취채권 외환차익 42,648 99,422 외환차손 3,267 7,642 외화환산이익 74,535 151,497 외화환산손실 (11,557) - 이자수익 149,387 415,472 매도가능금융자산 이자수익 0 0 상각후원가로 측정하는 금융부채 이자비용 3,908 98,138 전분기 > (단위 : 천원) 구 분 전분기 3개월 누적 대여금 및 수취채권 외환차익 63,833 69,827 외환차손 1,147 11,313 외화환산이익 (83,366) 79,071 외화환산손실 6,553 8,517 이자수익 112,085 314,106 매도가능금융자산 이자수익 - - 상각후원가로 측정하는 금융부채 이자비용 67,794 201,173 4-3. 금융상품의 분류와 측정기준서 제1109호의 도입으로 인하여 인한 금융상품계정별 재분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 측정 범주 장부금액 기준서 제1039호 기준서 제1109호 기준서 제1039호 기준서 제1109호 금융자산 현금및현금성자산 대여금및수취채권 상각후원가 4,990,433 4,990,433 매출채권및기타유동채권 대여금및수취채권 상각후원가 3,444,824 3,444,824 기타유동금융자산 대여금및수취채권 상각후원가 21,360,390 21,360,390 매도가능금융자산 매도가능금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 1,161,739 765,491 당기손익-공정가치측정 396,248 기타비유동금융자산 대여금및수취채권 상각후원가 1,701,300 1,701,300 소 계 32,658,686 32,658,686 5. 현금및현금성자산 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 은행예금 및 보유현금 4,990,433 12,796,604 (*) 보고기간종료일 현재 사용이 제한된 예금은 없습니다. 6. 매출채권 및 기타수취채권 회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로구분하였습니다. 기대신용손실은 과거 매출과 관련 지불 정보와 관련 확인된 신용손실 정보를 근거로 산출하였으며, 과거 손실 정보는 고객의 채무 이행능력에 영향을 미칠 거시경제적 현재 및 미래전망정보를 반영하여 조정합니다. 6-1. 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타수취채권의 장부금액과 대손(손실)충당금은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 매출채권 매출채권 3,840,603 3,473,594 매출채권 대손충당금 (438,591) (364,077) 매출채권 장부가액 3,402,011 3,109,517 미수금 미수금 58,598 97,941 미수금 대손충당금 (15,786) (15,786) 미수금 장부가액 42,812 82,155 6-2. 보 고기간종료일 현재 매출채권 및 기타수취채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다 . (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 연체되지 않은 채권 1,977,572 1,701,645 소 계 1,977,572 1,701,645 연체되었으나 손상되지 않은 채권(*) 3개월 이하 1,445,265 1,430,595 3개월 초과 6개월 이하 51,496 42,941 6개월 초과 7,012 101,470 소 계 1,503,773 1,575,006 손상채권 6개월 초과 417,856 294,884 소 계 417,856 294,884 합 계 3,899,201 3,571,535 (*) 연체되었으나 손상되지 않은 채권은 최근 부도기록이 없는 여러 독립된 거래처들과 관련되어 있습니다. 6-3. 보고기간 중 매출채권 및 기타수취채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다 (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 매출채권 미수금 매출채권 미수금 기초금액 364,077 15,786 432,089 15,786 대손상각비 74,514 - 18,971 - 제각 - - (86,983) - 기말금액 438,591 15,786 364,077 15,786 6-4. 당반기말과 전기말 매출채권의 손실충당금 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 기초 - 기업회계기준서 제1039호 364,077 432,089 기초 이익잉여금의 조정 - (32,703) 당기 중 당기손익으로 인식된 손실충당금의 증가 74,514 51,674 제각 - (86,983) 기말 손실충당금 438,591 364,077 7. 재고자산 보고기간종료일 현재 재고자산의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 상 품 5,557,926 (213,037) 5,344,889 7,184,049 (213,037) 6,971,012 제 품 51,550 (7,342) 44,208 28,804 (7,342) 21,462 원재료 217,960 - 217,960 270,477 - 270,477 부재료 65,353 - 65,353 51,849 - 51,849 미착품 16,763 - 16,763 - - - 합 계 5,909,552 (220,379) 5,689,173 7,535,179 (220,379) 7,314,800 8 . 기 타유동금융자산 및 기타유동자산 8-1. 보고기간종료일 현재 기타유동금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 단기금융상품 21,000,000 10,000,000 단기대여금 360,390 559,050 합 계 21,360,390 10,559,050 8-2. 보고기간종료일 현재 기타유동자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 미수수익 77,478 68,508 선급금 10,959 7,255 선급비용 4,234 19,166 합 계 92,671 94,929 9 . 공정가치측정금융자산 9-1. 보고기간종료일 현재 공정가치측정금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 765,491 765,491 당기손익-공정가치측정금융자산 396,248 452,856 합 계 1,161,739 1,218,347 9-2. 보고기간 중 당기손익-공정가치금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전기 기초금액 452,856 597,549 취득 및 유효이자율법 상각 - - 처분 및 상환 - - 손상 및 평가 (56,607) (144,693) 보고기간종료일 금액 396,249 452,856 유동항목 - - 비유동항목(매도가능금융자산) 396,249 452,856 9-3. 보고기간종료일 현재 공정가치금융자산의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 지분율(%) 취득원가 당분기말 전기말(*) 공정가액 장부가액 공정가액 장부가액 기타포괄손익-공정가치금융자산 UZBEK ANK SPINING CO., LTD(*1) 50.00% 500,000 290,000 290,000 290,000 290,000 현대카드(*2) 0.02% 473,491 473,491 473,491 473,491 473,491 (주)인천시민프로축구단(*2) -% 2,000 2,000 2,000 2,000 2,000 소 계 975,491 765,491 765,491 765,491 765,491 당기손익-공정가치금융자산 (주)미래아이앤지 1.07% 1,074,837 396,248 396,248 452,856 452,856 (*1) 제37기에 UZBEK ANK SPINING CO., LTD의 회수가능가액과 취득가액과의 차이 210,000천원을 손상차손으로 인식하였습니다. 회사에 대한 투자는 단순 투자 목적으로 이익 배당에 참여하되, 경영에 관여 하지 않도록 되어 있습니다. (*2) 시장성없는 지분증권에 대하여 추정 현금흐름의 편차가 유의적이고 다양한 추정치 발생 확률로 신뢰성 있게 평가할 수 없고 적용할 할인율을 신뢰성 있게 산정할 수 없으므로 취득원가로 평가하였습니다. 9-4. 공정가치금융자산 가치평가기법 및 투입변수회사는 공정가치 서열체계 수준 1과 수준 3으로 분류되는 공정가치측정치에 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. (단위: 천원) 구 분 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 기타포괄손익-공정가치금융자산 UZBEK ANK SPINING CO., LTD 290,000 3 취득원가법 준용 N/A 현대카드 473,491 3 취득원가법 준용 N/A (주)인천시민프로축구단 2,000 3 취득원가법 준용 N/A 당기손익-공정가치금융자산 (주)미래아이앤지 396,248 1 시장 공시가격 N/A 10. 종속기업 및 관계기업에 대한 투자주식 10-1. 보고기간종료일 현재 종속기업, 관계기업 투자주식의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 종속기업투자주식 2,796,062 2,796,062 관계기업투자주식 1,306,987 1,306,987 합 계 4,103,049 4,103,049 10-2. 보고기간종료일 현재 종속기업 및 관계기업의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 회사명 소재지 지분율 당분기말 전기말 종속기업 SEWOO GLOBAL VIETNAM LTD.(*1) 베트남 100.00% 2,796,062 2,796,062 소 계 2,796,062 2,796,062 관계기업 (주)카본나노텍 한국 21.98% 139,254 139,254 (주)아이피엠인터내셔널 한국 23.08% 217,863 217,863 (주)유엠테크(*2) 한국 31.48% - - YANTAI SEWOO CERAMIC CO., LTD.(*2) 중국 46.00% - - (주)디올에이치앤비 한국 30.07% 949,870 949,870 소 계 1,306,987 1,306,987 합 계 4,103,049 4,103,049 (*1) 제37기에 종속기업(SEWOO GLOBAL VIENAM LTD)을 상대로 보유하고 있던 미수금과 대여금을 투자주식으로 전환하였습니다. 제41기에 종속기업(SEWOO GLOBAL VIENAM LTD)투자주식의 회수가능가액과 취득가액과의 차이 3,173,089천원을 손상차손으로 인식하였습니다.(*2) 지분법취득가액이 전액 손상차손 처리되어 지분 법 주식 장부가액은 0원 입니다. 10-3. 보고기간 중 종속기업 및 관계기업 투자의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 기초 장부금액 4,103,049 7,276,138 취 득 - - 손 상 - (3,173,089) 보고기간말 장부금액 4,103,049 4,103,049 11. 기타비유동금융자산 보고기간종료일 현재 기타비유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 장기성예금 500,000 - 장기대여금 1,862,558 2,338,408 장기대여금 대손충당금 (661,258) (661,258) 합 계 1,701,300 1,677,150 12. 유형자산 12-1. 보고기간 중 유형자산의 주요 변동은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 기 초 취득/자본적지출 처 분 감가상각비 기 말 토 지 1,706,840 - - - 1,706,840 건 물 361,925 - - (20,674) 341,251 구축물 854 - - (134) 720 기계장치 12,971 - - (2,788) 10,183 차량운반구 65,664 - (1) (26,302) 39,361 공구와비품 17,397 1,205 (2) (4,384) 14,216 금융리스자산 102,600 - - (24,300) 78,300 합 계 2,268,251 1,205 (3) (78,581) 2,190,872 (단위:천원) 구 분 기 초 취득/자본적지출 처 분 감가상각비 기 말 토 지 1,706,840 - - - 1,706,840 건 물 389,490 - - (27,565) 361,925 구축물 1,033 - - (179) 854 기계장치 16,690 - - (3,719) 12,971 차량운반구 81,682 31,403 (1) (47,420) 65,664 공구와비품 21,575 3,320 - (7,498) 17,397 금융리스자산 135,000 - - (32,400) 102,600 합 계 2,352,310 34,723 (1) (118,781) 2,268,251 12-2. 금융리스 이용내역 12-2-1. 전전기 중 차량운반구에 대하여 취소불가능한 금융리스계약을 체결하였으며, 리스기간은 2017 ~ 2022 년입니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 차량운반구 차량운반구 원가- 자본화된금융리스 102,600 135,000 감가상각누계액 (24,300) (32,400) 순장부금액 78,300 102,600 12-2-2. 보고기간종료일 현재 회사가 리스제공자에게 지급할 최소리스료는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 최소리스료 총액 1년 이내 - - 1년 초과 5년 이내 181 237 합 계 181 237 최소리스료 순액 1년 이내 - 1년 초과 5년 이내 162 206 합 계 162 206 13. 무형자산 보고기간 중 무형자산의 주요 변동은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 기 초 증 가 감 소 손상차손 기 말 회원권 192,587 203,122 - - 395,709 (단위:천원) 구 분 기 초 증 가 감 소 손상차손 기 말 회원권 703,587 - 511,000 - 192,587 14. 공시지가, 담보제공자산 14-1. 보고기간종료일 현재 토지의 공시지가는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 장부가액 1,706,840 1,706,840 공시지가 6,239,092 6,092,031 14-2. 보고기간종료일 현재 회사의 매입채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 담보제공자산 담보권자 당분기말 전기말 장부가액 담보설정금액 장부가액 담보설정금액 토지 및 건물 사빅코리아(유) 564,768 5,160,000 571,673 5,160,000 15. 보험가입자산 보고기간종료일 현재 건물 및 재고자산에 대하여 흥국화재보험(주)에 화재보험을 가입하고 있습니다. 화재보험과 관련한 부보금액은 2,535백만원입니다. 16. 매입채무및기타채무 보고기간종료일 현재 매입채무및기타채무는 전액 유동부채이며, 그 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 매입채무 3,210,859 2,511,558 미지급금 123,437 227,376 합 계 3,334,296 2,738,934 17. 기타유동부채 보고기간종료일 현재 기타유동부채의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 예수금 16,792 39,831 선수금 13,353 14,251 미지급비용 80,235 107,987 합 계 110,380 162,069 18. 금융리스부채 18-1. 보고기간종료일 현재 금융리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 금융리스부채 162 206 18-2. 금융리스부채의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 차입처 만기일자 이자율 당분기말 전기말 차량리스 메르세데스벤츠파이낸셜 서비스코리아㈜ 2022-02-25 9.08% 162 206 19. 퇴직급여부채 19-1. 보고기간종료일 현재 순확정급여부채의 구성내역은 다음과 같습니다.(단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 기금이 적립되는 확정급여채무의 현재가치 865,303 778,307 사외적립자산의 공정가치 (702,089) (707,428) 확정급여채무에서 발생한 순부채 163,214 70,879 19-2. 보고기간중 확정급여채무와 관련하여 포괄손익계산서 및 제조원가에 반영된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전반기 당기근무원가 78,092 54,584 이자원가 8,903 7,491 사외적립자산의 기대수익 (13,741) (10,513) 종업원 급여에 포함된 총 비용 73,254 51,562 20. 전환사채 20-1. 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 전환사채 권면총액 - 7,000,000 상환할증금 - 1,114,919 전환권조정 - (1,152,117) 합 계 - 6,962,802 20-2. 당분기말 현재 상기의 전환사채의 주요 발행조건 등의 내용은 다음과 같습니다.전환사채의 주요 발행사항은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 원) 구분 발행일 만기일 표면이자율 만기보장수익율 전환가액 전환청구기간 100%전환시 발행할 주식수(전환가격 1,396원기준) 제24회 무기명식 무보증 사모 전환사채 2017-11-13 2022-11-13 0.00% 3.00% 1,573 2018-11-13 ~ 2022.10.13 5,104,326 상기 전환사채는 2019년 5월 9일에 전액 전환되었습니다. 21. 이연법인세자산ㆍ부채 21-1. 당반기말과 전기말 현재 이연법인세자산과 부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 이연법인세자산 12개월 이내에 결제될 이연법인세자산 292,334 275,185 12개월 후에 결제될 이연법인세자산 1,969,878 2,183,304 이연법인세부채 12개월 이내에 결제될 이연법인세부채 (17,045) (15,072) 12개월 후에 결제될 이연법인세부채 (167,941) (404,907) 이연법인세자산(부채) 순액 2,077,226 2,038,510 21-2. 당반기와 전기중 이연법인세자산의 총 변동액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 기초금액 2,038,510 1,226,306 포괄손익계산서에 반영된 이연법인세 38,716 812,204 자본에 직접 반영된 법인세 - - 기타 조정액 - - 기말금액 2,077,226 2,038,510 21-3. 당반기와 전기중 동일 과세당국과 관련된 금액을 상계하기 이전의 이연법인세자산과 부채의 변동은 다음과 같습니다. (단위:천원) 기초 손익계산서 기타포괄손익 기말 이연법인세부채 미수수익 (15,072) (1,973) - (17,045) 퇴직연금운용자산 (137,960) (16,499) - (154,459) 신주인수권전환이익 (13,482) - - (13,482) 전환권조정 (253,466) 253,466 - - 합 계 (419,979) 234,994 - (184,986) 이연법인세자산 퇴직급여충당금 137,960 19,139 - 157,099 외화환산손익 3,950 28,044 - 31,994 재고자산평가충당금 48,483 - - 48,483 감가상각비 12,192 263 - 12,455 건설중인자산 73,257 - - 73,257 대손충당금 222,752 (10,895) - 211,857 신주인수권평가손익 189,455 - - 189,455 미지급비용 11,031 - - 11,031 관계기업투자주식손상차손 1,331,091 - - 1,331,091 매도가능금융자산손상차손 46,200 - - 46,200 매도가능금융자산평가손실 136,836 12,453 - 149,289 사채상환할증금 245,282 (245,282) - - 합 계 2,458,489 (196,278) - 2,262,211 전기 > (단위:천원) 기초 손익계산서 기타포괄손익 기말 이연법인세부채 미수수익 (9,532) (5,540) - (15,072) 퇴직연금운용자산 (139,848) 1,889 - (137,960) 신주인수권전환이익 (13,482) - - (13,482) 전환권조정 (312,948) 59,482 (253,466) 합 계 (475,810) 55,831 - (419,979) 이연법인세자산 퇴직급여충당금 139,849 (1,889) - 137,960 외화환산손익 46,268 (42,319) - 3,950 재고자산평가충당금 57,087 (8,604) - 48,483 감가상각비 6,264 5,928 - 12,192 건설중인자산 73,257 - - 73,257 대손충당금 211,824 10,927 - 222,752 신주인수권평가손익 126,303 63,152 - 189,455 미지급비용 11,766 (735) - 11,031 관계기업투자주식손상차손 633,012 698,079 - 1,331,091 매도가능금융자산손상차손 46,200 - - 46,200 매도가능금융자산평가손실 105,004 31,832 - 136,836 사채상환할증금 245,282 - - 245,282 합 계 1,702,116 756,371 - 2,458,489 22. 자본 22-1. 보고기간종료일 현재 회사의 자본금 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 수권주식수 400,000,000주 400,000,000주 주당금액 500원 500원 발행주식수(*) 28,709,665주 23,695,339주 자본금(*) 14,354,832 11,847,669 (*) 우선 주 발행주식수는 4,634주(주당 500원, 2,317천원)이며 , 구형우선주 입니다 . 22-2. 보고기간종료일 현재 회사의 자본잉여금 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 주식발행초과금 9,626,189 4,744,489 감자차익 7,529,669 7,529,669 합 계 17,155,858 12,274,158 22-3. 보고기간종료일 현재 회사의 기타자본 내역 은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 자기주식 (6,946) (6,946) 전환권대가 - 342,940 합 계 (6,946) 335,994 22-4 . 보고기간종료일 현재 회사의 이익잉여금은 전액 미처분이익잉여금입니다. 23 . 주당이익 23-1. 기본주당순이익 산정내역 보고기간 중 기본주당순이익 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 당기순이익 1,035,043,846 1,196,762,462 유통보통주식수 26,351,941주 23,688,655 기본주당순이익 39 51 23-2. 가중 평균유통보통주식수에 대한 내역 은 다음과 같습니다 . (단위:주,일) 구 분 기 간 주식수 일 수 적 수 1/1~5/8 2019.01.01~2019.05.08 23,690,705 128 3,032,410,240 5/9~9/30 2019.05.09~2019.09.30 28,705,031 145 4,162,229,495 자기주식 2019.01.01~2019.09.30 (2,050) 273 (559,650) 합 계 26,351,941 7,194,080,085 가중평균유통보통주식수 : 7,194,080,085주 ÷ 273일 = 26,351,941주 전분기> (단위:주,일) 구 분 기 간 주식수 일 수 적 수 1/1~9/30 2018.01.01~2018.09.30 23,690,705 273 6,467,562,465 자기주식 2018.01.01~2018.09.30 (2,050) 273 (559,650) 합 계 23,688,655 - 6,467,002,815 가중평균유통보통주식수 : 6,467,002,815주 ÷ 273일 = 23,688,655주 23-3 . 보고기간 중 희석주당순이익 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 원,주) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기본주당손익계산에 사용된 순손익 - - 259,680,316 1,196,762,462 전환사채 이익증가액 - - 52,875,365 156,901,898 희석주당손익계산에 사용된 순손익(A) - - 312,555,681 1,353,664,360 기본주당손익계산에 사용된 가중평 균유통보통주식수 - - 23,688,655 23,688,655 전환사채 잠재적보통주 - - 4,450,095 4,450,095 희석주당손익계산에 사용된 가중평균유통보통주식수(B) - - 28,138,750 28,138,750 희석주당순손익(A/B)(단위 : 원) - - 11 48 주1)희석주당손익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 주 2) 당분기의 경우 희석증권이 존재하지 않았기에 전분기의 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다. 24. 비용의 성격별 분류 보고기간 중 발생한 매출원가, 물류원가 및 판매비와관리비의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 제품과 재공품의 변동 (12,851) (22,779) (8,160) (28,178) 원재료 및 소모품의 사용액 313,873 875,202 354,610 1,077,123 상품의 판매 5,732,487 15,553,985 5,265,720 18,136,350 종업원급여 343,046 996,147 325,031 963,732 감가상각비 및 상각비 24,796 78,582 28,940 90,008 물류비 8,425 22,668 7,451 22,019 기타판매관리비 108,394 476,753 159,357 477,381 합 계(*) 6,518,170 17,980,558 6,132,939 20,738,435 (*) 포괄손익계산서 상의 매출원가, 물류원가 및 판매비와관리비를 합한 금액입니다. 25. 종업원 급여 보고기간중 발생한 종업원급여는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급 여 318,627 922,891 295,217 882,357 퇴직급여 24,419 73,256 29,814 81,375 합 계 343,046 996,147 325,031 963,732 26. 물류비 및 판매비와관리비 보고기간 중 발생한 물류비 및 판매비와관리비의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 물류비 8,425 22,669 7,451 22,019 운반비 8,425 22,669 7,451 22,019 판매관리비 441,688 1,448,539 460,869 1,380,776 급여 287,528 830,291 265,967 798,121 퇴직급여 21,900 65,701 27,085 73,188 복리후생비 24,502 74,138 26,009 76,143 여비교통비 11,496 39,774 19,317 53,945 접대비 10,922 29,381 13,707 42,700 통신비 870 2,866 1,043 3,036 수도광열비 5,595 17,889 5,362 18,179 세금과공과금 21,734 25,894 21,309 24,888 감가상각비 23,866 75,794 28,010 87,219 지급임차료 1,080 3,247 1,067 19,534 수선비 350 1,200 - - 보험료 10,071 28,134 8,997 26,920 차량유지비 20,099 48,786 17,083 49,905 교육훈련비 865 6,565 - 6,000 도서인쇄비 126 713 198 718 소모품비 449 1,378 1,916 5,101 대손상각비 (25,876) 74,514 - - 지급수수료 19,120 87,869 19,903 76,644 리스료 - - - 466 견본비 6,990 34,405 3,897 18,069 합 계 450,112 1,471,208 468,320 1,402,795 27. 기타수익 및 기타비용 27-1. 보고기간 중 발생한 기타수익의 상세내역은 다음과 같습니다 . (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 외환차익 42,648 99,423 63,833 69,827 외화환산이익 74,535 151,497 (83,366) 79,071 잡이익 8,703 32,873 473 8,789 유형자산처분이익 - 1,817 908 908 당기손익-공정가치금융자산평가이익 56,607 - - - 합 계 182,493 285,610 (18,152) 158,595 27-2 . 보고기간 중 발생한 기타비용의 상세내역은 다음과 같습니다 . (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 외환차손 3,268 7,642 1,517 27,734 외화환산손실 (11,558) - (24,771) 65,287 유형자산처분손실 - 2 - 918 당기손익-공정가치금융자산평가손실 56,607 56,607 - - 잡손실 90 487 172 51,816 기타의 대손상각비 - - (6,300) 146,100 합 계 48,407 64,738 (29,382) 291,855 28. 금융수익 및 금융비용 28-1. 보고기간 중 발생한 금융수익의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 149,387 415,473 112,085 314,106 배당금수익 - 6,522 - - 합 계 149,387 421,995 112,085 314,106 28-2. 보고기간 중 발생한 금융비용의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 3 98,138 67,794 201,173 합 계 3 98,138 67,794 201,173 29. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2019년 09월 30일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간유효법인세율은 23.0 %(2018년 09월 30일로 종료하는 기간에 대한 예상유효법인세율 : 20.5%) 입니다. 30. 영업활동 현금흐름 30-1. 보고기간 중 영업활동 현금흐름의 조정사항은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 [당기순이익 조정을 위한 가감] 법인세비용 309,040 309,343 퇴직급여 70,737 81,375 감가상각비 78,582 90,917 외화환산손실 - 8,517 대손상각비 74,515 - 이자비용 98,125 201,156 유형자산처분손실 3 - 이자수익 (415,473) (314,106) 외화환산이익 (151,497) (79,071) 유형자산처분이익 - (908) 소 계 64,032 297,223 [영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동] 매출채권의 증감 (366,825) (759,144) 기타채권의 증감 39,373 47,183 기타유동자산의 증감 11,227 (45,345) 재고자산의 증감 1,625,627 (315,951) 기타비유동자산의 증감 - 92,000 매입채무의 증감 699,301 4,536,684 기타채무의 증감 (103,939) 23,264 기타유동부채의 증감 (51,687) (46,566) 퇴직금의 지급 28,999 (73,098) 사외적립자산의 증감 (7,400) 69,832 소 계 1,874,676 3,528,860 30-2. 당기 및 전기 중 회사의 현금 유입과 유출이 없는 주요 거래 유형은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 당기손익-공정가치측정 금융자산 평가손실 56,607 - 31. 우발채무 및 약정사항 회사는 우리은행과 USD900,000 한도로 수입신용장을 발행하는 계약을 체결하고 있습니다. 32. 특수관계자 32-1. 보고기간종료일 현재 회사와 특수관계에 있는 기업의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 회사명 지분율(%) 당분기말 전기말 종속회사 SEWOO GLOBAL VIETNAM LTD. 100.00 100.00 관계회사 YANTAI SEWOO CERAMIC CO., LTD. 46.00 46.00 (주)카본나노텍 21.98 21.98 (주)아이피엠인터내셔널 23.08 23.08 (주)유엠테크 31.48 31.48 (주)디올에이치앤비 30.07 30.07 32-1-1. 보고기간 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 회사명 매 출 이자수익 종속회사 SEWOO GLOBAL VIETNAM LTD. - 40,882 (*) 당분기 중 관계회사와의 거래내역은 해당사항 없습니다. (단위:천원) 구 분 회사명 매 출 이자수익 종속회사 SEWOO GLOBAL VIETNAM LTD - 59,441 (*) 전분기 중 관계회사와의 거래내역은 해당사항 없습니다. 32-1-2. 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 주요 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다. > (단위:천원) 구 분 회사명 채 권 매출채권 대여금 미수금 종속회사 SEWOO GLOBAL VIETNAM LTD. - 1,561,690 41,331 (*) 당반기말 현재 관계회사에 대한 채권ㆍ채무는 해당사항 없습니다. > (단위:천원) 구 분 회사명 채 권 매출채권 대여금 미수금 종속회사 SEWOO GLOBAL VIETNAM LTD. - 2,236,200 81,870 (*) 전기말 현재 관계회사에 대한 채권ㆍ채무는 해당사항 없습니다. 32-1-3. 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 주요 채권ㆍ채무 증감 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 회사명 구분 기초 증가 감소 기말 종속회사 SEWOO GLOBAL VIETNAM LTD 대여금 2,236,200 108,160 782,670 1,561,690 미수금 81,870 40,913 81,452 41,331 합 계 2,318,070 88,183 640,438 1,765,815 (단위:천원) 구 분 회사명 구분 기초 증가 감소 기말 종속회사 SEWOO GLOBAL VIETNAM LTD 대여금 1,928,520 307,680 - 2,236,200 미수금 60,572 21,298 - 81,870 합 계 1,989,092 328,978 - 2,318,070 32-2. 주요 경영진에 대한 보상 회사의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같으며, 주요 경영진에는 회사의 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기이사 및 사외이사를 포함하였습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 단기급여 131,250 162,987 지급임차료 19,534 3 3 . 재무위험관리 33-1. 재무위험관리요소 회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치 이자율 위험, 현금흐름이자율 위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리프로그램은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 중앙 자금부서(관리부)에 의해 이루어지고 있습니다. 회사의 관리부는 회사의 각 부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별,평가 및 회피하고 있습니다. 이사회는 외환위험, 이자율위험, 신용 위험, 파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책 뿐 아니라, 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책을 제공합니다. 33-1-1. 시장위험 (1) 외환위험 회사는 국제적으로 거래를 영위하고 있어 외환위험, 특히 주로 달러화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다. 회사의 경영진은 회사의 기능통화에 대한 외환위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습 니다. 보고기간 종료일 현재 회사의 주요 금융상품의 통화별 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 계정과목 통 화 당분기말 전기말 외화금액 원화환산금액 외화금액 원화환산금액 자 산 외화예금 USD 1,416,405 1,701,527 1,075,909 1,202,973 매출채권 USD 25,200 30,273 - - 미수금 USD 34,405 41,331 77,257.53 86,382 대여금 USD 1,300,000 1,561,690 2,000,000 2,236,200 부 채 매입채무 USD - - - - 환율의 변동은 외화환산손익을 통해 회사의 당기손익에 영향을 미칩니다. 보고기간종료일현재 각 통화별 원화환율이 10% 변동시 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기 전기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 2,776 (2,776) 344,539 (344,539) ( 2) 현금흐름 및 공정가치 이자율 위험 회사는 이자율에 대한 노출에 대해 다각적인 분석을 실시하고 있습니다. 재융자, 기존 차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등을 고려한 다양한 시나리오를 시뮬레이션 하고있습니다. 이러한 시나리오를 바탕으로 회사는 정의된 이자율 변동에 따른 손익 효과를 계산하고 있습니다. 각각의 시뮬레이션에 있어 동일한 이자율 변동이 모든 통화의 경우에 대하여 적용됩니다. 이러한 시나리오들은 주요 이자부 포지션을 나타내는 부채에 대해서만 적용됩니다. 보고기간 종료일 현재 회사는 장단기 차입금을 보유하고 있지 않습니다. 33-1-2. 신용위험 신용위험은 회사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 회사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고있습니다. 당반기 중 중요한 손상의 징후나 회수기일이 초과된 매출채권 및 기타금융자산에 포함된 미수금 등의 내용은 주석6을 참조하시기 바랍니다. 신용위험은 현금및현금성자산, 각종 예금 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 회사는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다. 33-1-3. 유동성 위험 현금흐름의 예측은 회사의 자금부서가 수행하고 있고 미사용 차입금한도 를 적정수준으로 유지하고 영업 자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항상 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다. 자금부서는 상기에서 언급한 예측을 통해 결정된 대로 여유있는 유동성이 확보될 수 있도록 적절한 만기나 충분한 유동성을 제공해주는 이자부 당좌예금, 정기예금, 수시입출금식 예금, 시장성 유가증권 등의 금융상품을 선택하여 잉여자금을 투자하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 회사는 유동성위험을 관리할 수 있도록 즉시 출금이 가능한 현금및현금성자산 에 4 ,990백만원(전기말:12,797백만원) 을 투자하고 있습니다 . 회사의 유동성 위험 분석내역은 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 현재가치 할인을 하지 않은 금액입니다. 만기가 12개월 이내에 도래하는 잔액은 할인의 효과가 중요하지 아니하므로 장부금액과 동일합니다. 당분기말 > (단위:천원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름 1년 이내 1년 초과 ~ 5년 이내 5년 초과 매입채무 및 기타부채 3,334,296 3,334,296 3,334,296 - - 금융리스부채 162 162 - 162 합계 3,334,458 3,334,458 3,334,296 162 - 전기말 > (단위: 천원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름 1년 이내 1년 초과 ~ 5년 이내 5년 초과 매입채무 및 기타부채 2,738,934 2,738,934 2,738,934 - - 전환사채 6,962,802 6,962,802 - 6,962,802 - 금융리스부채 206 206 - 206 - 합계 9,701,942 9,701,942 2,738,934 6,963,009 - 33-2. 자본위험관리 회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것이며, 최적 자본구조 달성을 위해 재무비율을 매월 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.산업내의 타사와 마찬가지로 회사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다.자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금(반기재무상태표의 장단기차입금 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 반기재무상태표의 자본에 순부채를 가산한 금액입니다 . 보고기간종료일 현재 자본조달비율은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 총차입금 - 6,963,007 차감: 현금및현금성자산 (4,990,433) (12,796,604) 순부채(A) - - 자본총계 43,475,296 35,394,331 총자본(B) 43,475,296 35,394,331 자본조달비율(A/B) - - 또한 회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자산으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자산은 재무제표의 공시된 숫자로 계산합니다.당분기말과 전기말 현재 회사의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 총부채 3,826,279 10,154,805 총자산 47,301,575 45,549,136 부채비율 8.08% 22.29% 33-3. 공정가치 보고기간 중 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다. 33-3-1 . 금융상품 종류별 공정가치 보고기간종료일 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산 4,990,433 4,990,433 12,796,604 12,796,604 매출채권및기타수취채권 3,444,824 3,444,824 3,191,672 3,191,672 기타유동금융자산 21,360,390 21,360,390 10,559,050 10,559,050 기타포괄손익-공정가치금융자산 765,491 765,491 765,491 765,491 당기손익-공정가치금융자산 396,248 396,248 452,856 452,856 기타비유동금융자산 1,701,300 1,701,300 1,677,150 1,677,150 소 계 32,658,686 32,658,686 29,442,823 29,442,823 금융부채 매입채무및기타채무 3,334,296 3,334,296 2,738,934 2,738,934 전환사채 - - 6,962,802 6,962,802 금융리스부채 162 162 206 206 소 계 3,334,458 3,334,458 9,701,942 9,701,942 33-3-2. 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하고 있습니다. ㆍ수준 1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장 공시가격ㆍ수준 2 : 직접 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수를 활용한 공정가치 (단, Level 1에 포함된 공시가격은 제외)ㆍ수준 3 : 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 투입변수를 활용한 공정가치활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 이러한 상품들은 수준1에 포함됩니다. 수준1에 포함된 상품들은 대부분 단기매매 또는 매도가능으로 분류된 KOSPI 주가지수, KOSDAQ 주가지수에 속한 상장된 지분상품으로 구성됩니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품(예: 장외파생상품)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준3에 포함됩니다.금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다. - 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격 - 이자율스왑의 공정가치는 관측가능한 수익률곡선에 따른 미래 추정 현금흐름의 현재가치로 계산 - 선물환의 공정가치는 보고기간 말 현재의 선도환율을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정 - 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법 사용 33-3-3. 보고기간종료일 현재 공정가치로 측정된 금융자산 현황은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 기타포괄손익-공정가치금융자산 UZBEK ANK SPINING CO., LTD 290,000 3 취득원가법 준용 N/A 현대카드 473,492 3 취득원가법 준용 N/A (주)인천시민프로축구단 2,000 3 취득원가법 준용 N/A 당기손익-공정가치금융자산 (주)미래아이앤지 396,248 1 시장 공시가격 N/A 34 . 부문별 보고 34-1. 회사는 영업수익을 창출하는 재화의 성격을 고려하여 영업부문을 단일 보고부문으로 결정하였습니다. 34-2. 보고기간 중 매출종류별 구분내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 상품매출 17,668,178 20,631,755 제품매출 1,159,609 1,355,267 임대매출 1,800 1,800 합 계 18,829,587 21,988,822 34-3. 보고기간 중 영업부문의 지역별 정보는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 국내 매출 18,683,227 21,556,802 해외 매출 146,360 432,020 합 계 18,829,587 21,988,822 35. 기타사항 회사는 henzhen Inorsen Circuite CO. LTD (중국)와 종속회사인 SEWOO GLOBALVIETNAMCO.,LTD의 지분를 매각하기로 하는 양도의향서를 2019년 3월 8일에 체결하였습니다. 회사가 소유한 종속회사 지분 100%를 매각하는 조건이며, henzhen Inorsen Circuite CO. LTD (중국)는 SEWOO GLOBALVIETNAM CO.,LTD 현장 실사과정 등의 제반 절차 진행 과정중에 있으며 계약금 등의 금액을 수령하지 아니한 상태입니다. 6. 기타 재무에 관한 사항 (1) 대손충당금 설정 현황 (연결기준) 가. 최근 3사업연도의 매출채권 및 기타수취채권의 장부금액과 대손충당금은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제42기 분기 제41기 제40기 매출채권 매출채권 4,528,153 4,142,791 4,155,185 매출채권 대손충당금 (438,592) (364,077) (432,089) 매출채권 장부가액 4,089,561 3,778,714 3,723,096 미수금 미수금 17,267 16,071 68,081 미수금 대손충당금 (15,786) (15,786) (15,786) 미수금 장부가액 1,481 285 52,295 대여금 대여금 661,258 661,258 661,258 대여금 대손충당금 (661,258) (661,258) (661,258) 대여금 장부가액 - - - 나. 최근 3사업연도의 매출채권 및 기타수취채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제42기 분기 제41기 제40기 매출채권 미수금 대여금 매출채권 미수금 대여금 매출채권 미수금 대여금 기초금액 364,077 15,786 661,257 432,089 15,786 661,257 508,196 15,786 1,154,757 대손상각비 74,515 - - - - 146,100 - - 146,100 제각 - - - (68,012) - (639,600) (76,107) - (639,600) 기말금액 438,592 15,786 661,257 364,077 15,786 661,257 432,089 15,786 661,257 다. 최근 3사업연도의 매출채권 및 기타수취채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제42기 분기 제41기 제40기 연체되지 않은 채권 2,563,400 1,701,645 2,888,711 소 계 2,563,400 1,701,645 2,888,711 연체되었으나 손상되지 않은 채권(*) 3개월 이하 1,505,655 1,430,595 936,860 3개월 초과 6개월 이하 51,497 42,941 421 6개월 초과 7,012 688,796 - 소 계 1,564,164 2,162,332 937,281 손상채권 6개월 초과 417,856 294,884 397,274 소 계 417,856 294,884 397,274 합 계 4,545,420 4,158,862 4,223,266 (*) 연체되었으나 손상되지 않은 채권은 최근 부도기록이 없는 여러 독립된 거래처들과 관련되어 있습니다. 라. 매출채권 등의 대손충당금 설정방침 1) 연결회사는 본 보고서 기준일 현재의 매출채권등에 대하여 과거 3개년의 채권에 대한 개별분석 및 과거의 대손경험율을 토대로 예상되는 대손추정액을 대손충당금을 설정함2) 설정방법 ① 과거 3개년 평균채권잔액에 대한 실제 대손발생액을 근거로 대손 경험률을 산정하여 설정 ② 장기성 부도업체 및 신용이 불량한 장기채권은 회수가능 금액을 평가하여 1%초과-100%범위로 설정 ③ 담보가 있는 부도연체는 담보가액을 적절히 평가하여 담보가액을 차감한 채권잔액의 100%를 설정 ④ 부도 채권등 이상채권을 제외한 채권은 연령별로 분류한후 기간별 설정율을 적용하여 충당금 설정 - 6개월-12개월:1%을 기본설정율로 하되 지속적으로 회수가 되지않을 경우 100%범위까지 추가로 설정함. - 12개월 경과 채권: 현재 거래 지속여부를 판단하여 50%-100%로 설정함 3) 대손처리기준 :매출채권등에 대해 아래와 같은 사유발생시 실대손처리 ① 파산, 부도, 강제집행, 사업의 폐지,채무자의 사망, 실종등으로 인해 회수불능이 객관적으로 입증되는 경우 ② 소송에 패소하였거나 법적 청구권이 소멸한 경우 ③ 외부 채권회수 전문기관이 회수가 불가능하다고 통지한 경우 ④ 담보설정 부실채권,보험Cover채권은 담보물을 처분하거나 보험사로부터 보험금을 수령한 경우 ⑤ 회수에 따른 비용이 채권금액을 초과하는 경우 ( 2) 재고자 산 현황 등 (연결기준) 가. 당기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. ① POLYMER 사업부문 (단위 : 천원) 구 분 제42기 분기 제41기 제40기 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 상 품 5,557,926 (213,037) 5,344,889 7,184,049 (213,037) 6,971,012 8,154,572 (252,367) 7,902,205 제 품 51,550 (7,342) 44,208 28,804 (7,342) 21,462 33,413 (7,122) 26,291 원재료 217,960 - 217,960 270,477 - 270,477 422,448 - 422,448 부재료 65,353 - 65,353 51,849 - 51,849 58,351 - 58,351 미착품 16,763 - 16,763 - - - 10,910 - 10,910 합 계 5,909,552 (220,379) 5,689,173 7,535,179 (220,379) 7,314,800 8,679,694 (259,489) 8,420,205 ② PCB 사업부문 (단위 : 천원) 구 분 제42기 분기 제41기 제40기 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 상 품 922 - 922 857 - 857 - - - 제 품 160,956 - 160,956 196,332 - 196,332 716,000 - 716,000 원재료 646,141 - 646,141 576,537 (445,953) 130,584 597,190 (156,357) 440,833 부재료 - - - - - - - - - 재공품 - - - - - - - - - 합 계 808,019 - 808,019 773,726 (445,953) 327,773 1,313,190 (156,357) 1,156,833 나. 재고자산의 실사내역 등 1) 실사일자 : 매분기말 기준으로 재고조사 실시 (2019년 03월 31일) 2) 감사인의 참여 입회여부: 분기검토(6월말)와 회계감사(12월말)시 외부감사인 참여3) 실사방법 : 사내보관재고 전수조사 실시 (3) 공정가치평가 절차요약 1. 금융자산 가. 분류 2018년 1월 1일부터 회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다. - 공정가치 측정 금융자산 (기타포괄손익 또는 당기손익에 공정가치 변동 인식) - 상각후원가 측정 금융자산 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.나. 측정 회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다. 1) 채무상품 금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는사업모형에 근거합니다. 회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.① 상각후원가 측정 금융자산계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.② 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 모두를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '금융수익' 또는 '금융비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타비용'으로 표시합니다. ③ 당기손익-공정가치측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익' 또는 '기타비용'으로 표시합니다. 2) 지분상품 회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않고 제거되는 시점에 자본에 누적된 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익을 이익잉여금으로 대체합니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때에 손익계산서에 '기타수익'으로 인식합니다. 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익' 또는 '기타비용'으로 표시합니다. 다. 손상 회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권에 대해 회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.라. 인식과 제거금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다. 회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 "차입금"으로 분류하고 있습니다. 마. 금융상품의 상계금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다. 2. 금융부채 가. 분류 및 측정 모든 금융부채는 다음을 제외하고는 후속적으로 상각후원가로 측정되도록 분류합니다. ㆍ당기손익-공정가치 측정 금융부채. 파생상품부채를 포함한 이러한 부채는 후속적 으로 공정가치로 측정합니다. ㆍ금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적 관여 접근법이 적용되 는 경우에 생기는 금융부채. 이러한 금융부채는 주석 2.6 금융자산의 내용을 적용 하여 측정합니다. ㆍ금융보증계약. 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 이후에 이러한 계약의 발행자는 해당 계약을 후속적으로 다음 중 큰 금액으로 측정합니다. - 기대신용손실에 따라 산정한 손실충당금 - 최초 인식금액에서 기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액 ㆍ시장이자율보다 낮은 이자율로 대출하기로 한 약정. 최초 인식 후에 이러한 약정의 발행자는 후속적으로 해당 약정을 다음 중 큰 금액으로 측정합니다. - 기대신용손실에 따라 산정한 손실충당금 - 최초 인식금액에서 기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액 ㆍ기준서 제1103호를 적용하는 사업결합에서 취득자가 인식하는 조건부 대가 이러한 조건부 대가는 후속적으로 당기손익-공정가치로 측정합니다. 나. 제거금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다. 3. 중요한 판단사항 및 추정 회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액에 조정을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 가. 금융상품의 공정가치 -활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 회사는 보고기간말 현재 주요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다. 나. 이연법인세자산의 실현가능성 검토 -회사는 보고기간말 현재까지의 영업활동의 결과로 미래에 부담할 것으로 예상되는 법인세효과를 최선의 추정과정을 거쳐 당기법인세 및 이연법인세로 인식하였습니다. 하지만 실제 미래 최종 법인세부담은 인식한 관련 자산ㆍ부채와 일치하지 않을 수 있으며, 이러한 차이는 최종 세효과가 확정된 시점의 당기법인세 및 이연법인세 자산ㆍ부채에 영향을 줄 수 있습니다. 다. 퇴직급여부채의 측정 - 퇴직급여부채의 현재가치는 많은 가정을 사용하는 보험수리적 방식에 의해 결정되는 다양한 요소들에 따라 달라질 수 있습니다. 퇴직연금의 순원가(이익)를 결정하는 데 사용되는 가정은 할인율을 포함하고 있으며, 이러한 가정의 변동은 퇴직급여부채의 장부금액에 영향을 줄 것입니다. 회사는 매년 말 적절한 할인율을 결정하고 있으며, 이러한 할인율은 퇴 직급여부채의 정산시 발생할 것으로 예상되는 미래의 추정 현금 유출액의 현재가치를 결정할 때 사용되어야 하는 이자율을 나타냅니다. 회사는 연금이 지급되는 통화로 표시되고 관련 연금부채의 기간과 유사한 만기를 가진 우량 회사채 이자율을 고려하여 적절한 할인율을 결정하고 있습니다. 퇴직연금부채와 관련된 다른 주요한 가정들은 일부 현재의 시장 상황에 근거하고 있습니다. 회사는 금융자산을 그 취득목적과 성격에 따라 당기손익인식금융자산과 대여금및수취채권, 매도가능금융자산, 만기보유금융자산으로 분류하고 있습니다. 경영진은 최초 인식시점에서 이러한 금융상품의 분류를 결정하고 있습니다. 라. 범주별 금융상품 (1) 범주별 금융상품 본 보고서 기준일 현재 연결회사의 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 가. 당분기말 (1) 금융자산 금융자산 상각후원가측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정금융자산 당기손익-공정가치 측정금융자산 합 계 현금및현금성자산 5,489,024 - - 5,489,024 매출채권및기타유동채권 4,091,043 - - 4,091,043 기타유동금융자산 21,000,000 - - 21,000,000 기타포괄손익-공정가치금융자산 - 765,491 - 765,491 당기손익-공정가치금융자산 - - 396,248 396,248 합 계 30,580,067 765,491 396,248 31,741,806 (2) 금융부채 금융부채 당기손익인식금융부채 상각후원가로 측정하는 금융부채 합 계 매입채무및기타채무 - 4,444,320 4,444,320 금융리스부채 - 162 162 합 계 - 4,444,482 4,444,482 나. 전기말 (1) 금융자산 금융자산 상각후원가측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정금융자산 당기손익-공정가치 측정금융자산 합 계 현금및현금성자산 13,142,764 - - 13,142,764 매출채권및기타유동채권 3,778,999 - - 3,778,999 기타유동금융자산 10,000,000 - - 10,000,000 기타포괄손익-공정가치금융자산 - 765,491 - 765,491 당기손익-공정가치금융자산 - - 452,856 452,856 합 계 26,921,763 765,491 452,856 28,140,110 (2) 금융부채 금융부채 당기손익인식금융부채 상각후원가로 측정하는 금융부채 합 계 매입채무및기타채무 - 3,306,797 3,306,797 전환사채 - 6,962,802 6,962,802 금융리스부채 - 206 206 합 계 - 10,269,805 10,269,805 다. 금융상품의 범주별 손익 구분 당분기 > (단위 : 천원) 구 분 당분기 3개월 누적 상각후원가 측정 금융자산 외환차익 43,205 101,892 외환차손 (6,642) (12,468) 외화환산이익 24,411 43,306 외화환산손실 (11,557) - 이자수익 138,731 374,287 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 배당금수익 - 6,522 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실(당기손익) (127,020) (56,607) 상각후원가로 측정하는 금융부채 이자비용 (4) (98,138) 전분기 > (단위 : 천원) 구 분 전분기 3개월 누적 대여금 및 수취채권 외환차익 66,828 73,938 외환차손 (1,234) (12,569) 외화환산이익 (65,315) 502 외화환산손실 (6,553) (8,517) 이자수익 89,203 248,654 매도가능금융자산 배당금수익 3,805 7,915 상각후원가로 측정하는 금융부채 이자비용 (67,794) (201,173) 라. 금융상품의 분류와 측정1) 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 기준서 제1109호의 도입으로 인하여 인한 금융상품계정별 재분류 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 측정 범주 장부금액 기준서 제1039호 기준서 제1109호 기준서 제1039호 기준서 제1109호 금융자산 현금및현금성자산 대여금및수취채권 상각후원가 5,489,024 5,489,024 매출채권및기타유동채권 대여금및수취채권 상각후원가 4,091,043 4,091,043 기타유동금융자산 대여금및수취채권 상각후원가 21,000,000 21,000,000 매도가능금융자산 매도가능금융자산 기타포괄손익-공정가치 1,161,739 765,491 당기손익-공정가치 396,248 기타비유동금융자산 대여금및수취채권 상각후원가 500,000 500,000 소 계 31,867,997 31,867,997 (2). 공정가치금융자산 (1). 보고기간종료일 현재 공정가치금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 금융자산 기타포괄손익-공정가치금융자산(*) 765,492 765,492 당기손익-공정가치금융자산 396,248 452,856 합 계 1,161,740 1,218,348 (*) 시장성 없는 지분증권에 대하여 추정 현금흐름의 편차가 유의적이고 다양한 추정치 발생 확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없고 적용할 할인율을 신뢰성 있게 산정할 수 없으므로 취득원가로 평가하였습니다. (2). 보고기간 중 당기손익-공정가치금융자산의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전기 기초금액 452,856 597,549 취득 및 유효이자율법 상각 - - 처분 및 상환 - - 손상 및 평가 (56,608) (144,693) 보고기간종료일 금액 396,248 452,856 유동항목 - - 비유동항목(매도가능금융자산) 396,248 452,856 (3). 보고기간종료일 현재 공정가치금융자산의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 지분율(%) 취득원가 당분기말 전기말 공정가액 장부가액 공정가액 장부가액 기타포괄손익-공정가치금융자산 UZBEK ANK SPINING CO., LTD(*1) 50.00% 500,000 290,000 290,000 290,000 290,000 현대카드(*2) 0.02% 473,492 473,492 473,492 473,492 473,492 (주)인천시민프로축구단(*2) -% 2,000 2,000 2,000 2,000 2,000 소 계 975,492 765,492 765,492 765,492 765,492 당기손익-공정가치금융자산 (주)미래아이앤지 1.07% 1,074,837 396,248 396,248 452,856 452,856 (*1) 제37기에 UZBEK ANK SPINING CO., LTD의 회수가능가액과 취득가액과의 차이 210,000천원을 손상차손으로 인식하였습니다. 회사에 대한 투자는 단순 투자 목적으로 이익 배당에 참여하되, 경영에 관여 하지 않도록 되어 있습니다.(*2) 시장성 없는 지분증권에 대하여 추정 현금흐름의 편차가 유의적이고 다양한 추정치 발생 확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없고 적용할 할인율을 신뢰성 있게 산정할 수 없으므로 취득원가로 평가하였습니다. (3) 서열체계 분류 연결회사는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하고 있습니다.ㆍ수준 1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장 공시가격ㆍ수준 2 : 직접 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수를 활용한 공정가치 (단, Level 1에 포함된 공시가격은 제외)ㆍ수준 3 : 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 투입변수를 활용한 공정가치활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 이러한 상품들은 수준1에 포함됩니다. 수준1에 포함된 상품들은 대부분 단기매매 또는 매도가능으로 분류된 KOSPI 주가지수, KOSDAQ 주가지수에 속한 상장된 지분상품으로 구성됩니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품(예: 장외파생상품)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준3에 포함됩니다.금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격 - 이자율스왑의 공정가치는 관측가능한 수익률곡선에 따른 미래 추정 현금흐름의 현재가치로 계산 - 선물환의 공정가치는 보고기간 말 현재의 선도환율을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정 - 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법 사용 (단위: 천원) 구 분 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 기타포괄손익-공정가치금융자산 UZBEK ANK SPINING CO., LTD 290,000 3 취득원가법 준용 N/A 현대카드 473,492 3 취득원가법 준용 N/A (주)인천시민프로축구단 2,000 3 취득원가법 준용 N/A 당기손익-공정가치금융자산 (주)미래아이앤지 396,248 1 시장 공시가격 N/A ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11013#*진행률적용수주계약현황*.dsl 채무증권 발행실적 (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 천원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 O 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분,반기 보고서에 본 항목을 기재하지 않습니다. V. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11013#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제42기 반기(당기) 일우회계법인 적정 해당사항 없음 제41기(전기) 일우회계법인 적정 해당사항 없음 제40기(전전기) 대주회계법인 적정 해당사항 없음 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제42기(당기) 일우회계법인 반기재무제표 검토별도재무제표 감사(재고실사 포함)연결재무제표 감사 33,000 - 제41기(전기) 일우회계법인 반기재무제표 검토별도재무제표 감사(재고실사 포함)연결재무제표 감사 28,000 294 제40기(전전기) 대주회계법인 반기재무제표 검토별도재무제표 감사(재고실사 포함)연결재무제표 감사 28,000 244 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제42기(당기) - - - - 해당사항없음 - - - - 해당사항없음 제41기(전기) - - - - 해당사항없음 - - - - 해당사항없음 제40기(전전기) - - - - 해당사항없음 - - - - 해당사항없음 4. 내 부회 계관리제도 경영자의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 검토결과, 상기 경영자의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준 제5장 '중소기업에 대한 적용'의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성개요 본 보고서 작성기준일 현재 당사의 이사회는 2명의 사내상근이사와 2명의 사내비상근이사, 2명의 사외이사로 구성되어 있습니다. 이사회는 회사의 전반적인 경영의 주요 정책을 결정하며, 이사후보의 인적사항에 관해서는 주총 전 공시하고 대부분의 이사후보는 이사회의 추천을 주주가 찬성하는 방식으로 승인됩니다. 각 이사의 주요 이력 및 업무분장은 VIII. 임원및 직원 등에 관한 사항을 참조하시기 바랍니다. 나. 중요 의결사항 회차 개최일자 의안내용 사외이사 김 명 균(참석률:40%) 유 석 호 (참석률:0%) 찬 반 여 부 1 2018.01.16 내부회계관리제도 안건보고에 관한 건 불참 불참 2 2018.01.30 금전대여에 관한 건 불참 불참 3 2018.02.27 매출액 또는 손익구조30%이상 변경의 건 찬성 불참 4 2018.03.13 제40기 정기주주총회소집 및 총회의안 결정의 건 찬성 불참 5 2018.10.12 금전대여 상환기간 연장에 관한 건 불참 불참 6 2018.10.15 베트남법인 부법인장 인사발령 불참 불참 7 2018.12.20 베트남법인 생산중단에 관한 건 불참 불참 8 2019.01.14 금전대여 상환기간 연장에 관한 건 불참 불참 9 2019.01.15 내부회계관리제도 안건보고에 관한 건 불참 불참 10 2019.02.27 매출액 또는 손익구조30%이상 변경의 건 찬성 불참 11 2019.03.13 제41기 정기주주총회소집 및 총회의안 결정의 건 찬성 불참 12 2019.03.13 매출액 또는 손익구조30%이상 변경의 건(정정) 찬성 불참 13 2019.04.22 타법인주식 및 출자증권 양도결정의 건 찬성 불참 14 2019.06.17 지배인 선임의 건 불참 불참 15 2019.10.14 금전대여 상환기간 연장에 관한 건 불참 불참 다. 이사회내 위원회 본 보고서 작성기준일 현재 이사회내 설치된 위원회는 없습니다. 라. 이사의 독립성 당사의 사외이사를 포함한 모든 이사의 독립성 강화를 위해 당사는 이사선임시 주주총회전 사전에 이사에 대한 모든 정보를 투명하게 공개하여 추천인과 최대주주와의 관계, 회사와의 거래 등을 대한 내역을 외부에 공시하고 있습니다 ◆click◆『사외이사 교육실시 현황』 삽입 11013#*_사외이사_교육_*.dsl 40_02_사외이사_교육_미실시내역 사외이사 교육 미실시 내역 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 당사의 사외이사 전원은 재무,회계,경영 등의 전문지식을 갖추고 있습니다. 이에 따라 교육을 대신하여 회사의 주요 현안에 대한 정보를 수시로 제공하고 있습니디. 필요시에는 교육을 실시할 예정입니다. 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사에 관한 사항 당사의 감사는 당사의 회계 및 업무를 감사하며, 제반업무와 관련하여 관련 장부 및 관계서류를 해당부서에 제출을 요구할 수 있습니다. 또한 필요시 영업에 관한 보고를 받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있습니다. 나. 감사의 인적사항 성 명 주 요 경 력 비 고 김 형 모 전 우리종합금융 관리본부장전 우리종합금융 총괄본부장 비상근감사 다. 중요 활동내역 회차 개최일자 의 안 내 용 의결 현황 1 2018.01.15 2017년 내부회계관리제도 운영실태 보고 가결 2 2019.01.15 2018년 내부회계관리제도 운영실태 보고 가결 ◆click◆『감사위원회(감사) 교육실시 현황』 삽입 11013#*_감사*_교육_*.dsl 41_04_감사_교육_미실시내역 감사 교육 미실시 내역 감사 교육 실시여부 감사 교육 미실시 사유 미실시 당사의 감사는 재무,회계,경영 등의 전문지식을 갖추고 있습니다. 이에 따라 교육을 대신하여 회사의 주요 현안에 대한 정보를 수시로 제공하고 있습니디. 필요시에는 교육을 실시할 예정입니다 ◆click◆『감사위원회(감사) 지원조직 현황』 삽입 11013#*_감사*_지원조직_*.dsl 42_03_감사위원회(감사)_지원조직_해당사항없음 지원조직이 없는 경우에는 그 사실을 기재한다. 마. 감사 지원조직 현황당사는 감사의 직무수행을 보조하기 위한 별도의 지원조직을 설치하고 있지 않으며, 감사의 요청이 있을 경우 관계부서에서 지원하고 있습니다 ◆click◆『준법지원인 지원조직 현황』 삽입 11013#*_준법지원인_지원조직_*.dsl 43_02_준법지원인_지원조직_해당사항없음 지원조직이 없는 경우에는 그 사실을 기재한다. 바. 준법지원인 등 당사는 보고서 작성일 기준 현재 준법지원인을 두고 있지 않습니다 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 당사는 공시대상기간 중에 소수주주권의 행사와 경영지배권에 관한 경쟁은 없습니다 또한 당사 정관 제29조의 2에 규정된 서면투표제에 대한 사항은 다음과 같습니다. 조 항 내 용 제29조의2(서면에 의한 의결권의 행사) ① 주주는 총회에 출석하지 아니하고 서면에 의하여 의결권을 행사 할 수 있다.② 회사는 제1항의 경우 총회의 소집통지서에 주주의 의결권 행사에 필요한 서 면과 참고자료를 첨부하여야 한다.③ 서면에 의하여 의결권을 행사하고자 하는 주주는 제2항의 서면에 필요한 사 항을 기재하여 회일의 전일까지 회사에 제출하여야 한다. VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 그 특수관계인의 주식소유 현황 본 보고서 기준일 현재 당사의 최대주주 및 그 특수관계인은 10,006,534주를 보유하고 있습니다. 이는 발행주식총수의 34.85%에 해당합니다 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 안백순 본인 보통주 4,097,422 17.29 9,111,748 31.74 - 최영희 특수관계인 보통주 894,786 3.78 894,786 3.11 - 계 보통주 4,992,208 21.07 10,006,534 34.85 - 우선주 0 0 0 0 - ◆복수click가능◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주가단체인경우.dsl 2. 최대주주 관련 사항 성 명 최근 5년간 주요직위 및 재직기간 학 력 안백순 서한건영(주) 회장 고려대학교 재무관리석사 ◆복수click가능◆『최대주주의 최대주주(최대출자자)가 법인 또는 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주의최대출자자가단체인경우.dsl 3. 최대주주 변동내역 ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11013#*최대주주변동내역.dsl 8_최대주주변동내역 최대주주 변동내역 (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 변동원인 비 고 2005년 09월 23일 안백순 680,863 17.31 최대주주 안백순 -7,489,497주 자본감소 - 2005년 11월 10일 안백순 3,986,812 20.00 최대주주 안백순 3,305,949주 매입 - 2007년 11월 08일 안백순 4,238,852 20.53 최대주주 안백순 252,040주 매입 - 2008년 11월 05일 안백순 4,288,852 20.67 최대주주 안백순 50,000주 매입 - 2011년 03월 11일 안백순 7,230,028 30.51 최대주주 안백순 신주인수권행사로 2,941,176주 증가 - 2012년 03월 30일 안백순 6,946,168 29.32 최대주주 안백순 장내매도로 283,860주 감소 - 2012년 07월 19일 안백순 6,267,208 26.45 최대주주 안백순 장내매도로 678,960주 감소 - 2013년 02월 06일 안백순 6,217,208 26,24 최대주주 안백순 장내매도로 50,000주 감소 - 2013년 02월 06일 안백순 6,267,208 26.45 최대주주 안백순 50,000주 매입 - 2016년 06월 21일 안백순 4,992,208 21.07 최대주주 안백순 장내매도로 1,275,000주 감소 - 2019년 05월 09일 안백순 10,006,534 34.85 최대주주 안백순 전환사채행사로 5,014,326주 증가 - 주) 최대주주 변동내역은 최대주주와 특수관계인의 변동사항 합계를 나타낸 것임 ◆click◆『주식 소유현황』 삽입 11013#*주식소유현황.dsl 35_주식소유현황 4. 주식의 분포 가. 5%이상 주주의 주식소유 현황주식 소유현황 (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 안백순 9,111,748 31.74 - - - - - 우리사주조합 - - - 나. 소액주주현황 ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11013#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 소액주주현황 (기준일 : 2018년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 보유주식 비 고 주주수 비율 주식수 비율 소액주주 9,511 99.94 16,302,221 68.81 - 4. 주식사무 신주인수권의 내용 제11조(주식의 발행 및 배정) ① 이 회사가 이사회의 결의로 신주(제3호의 경우에는 이미 발행한 주식을 포함한다)를 발행하는 경우 다음 각 호의 방식에 의한다. 1. 주주에게 그가 가진 주식 수에 따라서 신주를 배정하기 위하여 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식 2. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 신기술의 도입,재무구조의 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우 제1호 외의 방법으로 특정한 자(이 회사의 주주를 포함한다)에게 신주를 배정하기 위하여 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식 3. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 제1호 외의 방법으로 불특정 다수인 (이 회사의 주주를 포함한다)에게 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하고 이에 따라 청약을 한 자에 대하여 신주를 배정하는 방식② 제1항 제3호의 방식으로 신주를 배정하는 경우에는 이사회의 결의로 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 방식으로 신주를 배정하여야 한다. 1. 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 자의 유형을 분류하지 아니하고 불특정 다수의 청약자에게 신주를 배정하는 방식 2. 관계 법령에 따라 우리사주조합원에 대하여 신주를 배정하고 청약되지 아니한 주식까지 포함하여 불특정 다수인에게 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식 3. 주주에 대하여 우선적으로 신주인수의 청약을 할 수 있는 기회를 부여하고 청약되지 아니한 주식이 있는 경우 이를 불특정 다수인에게 신주를 배정받을 기회를 부여하는 방식 4. 투자매매업자 또는 투자중개업자가 인수인 또는 주선인으로서 마련한 수요예측 등 관계 법규에서 정하는 합리적인 기준에 따라 특정한 유형의 자에게 신주인수의 청약을 할 수 있는 기회를 부여하는 방식 ③ 제1항 제2호 및 제3호에 따라 신주를 배정하는 경우 상법 제416조제1호, 제2호, 제2호의2, 제3호 및 제4호에서 정하는 사항을 그 납입기일의 2주 전까지 주주에게 통지하거나 공고하여야 한다. 다만, 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의9에 따라 주요사항보고서를 금융위원회 및 거래소에 공시함으로써 그 통지 및 공고를 갈음할 수 있다. ④ 제1항 각호의 어느 하나의 방식에 의해 신주를 발행할 경우에는 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. ⑤ 회사는 신주를 배정하는 경우 그 기일까지 신주인수의 청약을 하지 아니하거나 그 가액을 납입하지 아니한 주식이 발생하는 경우에 그 처리방법은 발행가액의 적정성등 관련 법령에서 정하는 바에 따라 이사회 결의로 정한다. ⑥ 회사는 신주를 배정하면서 발생하는 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. ⑦ 회사는 제1항 제1호에 따라 신주를 배정하는 경우에는 주주에게 신주인수권증서를 발행하여야 한다. 결 산 일 12월 31 일 정기주주총회 3월 중 주주명부폐쇄시기 제 15 조 (주주명부의 폐쇄 및 기준일) ①이 회사는 매년 1월 1일부터 1월31일까지 권리에 관한 주주명부의 기재변경을 정지한다. ②이 회사는 매년 12월 31일 최종의 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 결산기에 관한 정기주주총회에서 권리를 행사할 주주로 한다. ③이 회사는 임시주주총회의 소집 기타 필요한 경우 이사회의 결의로 3월을 경과하지 아니하는 일정한 기간을 정하여 권리에 관한 주주명부의 기재변경을 정지하거나 이사회의 결의로 정한 날에 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 권리를 행사할 주주로 할 수 있으며, 이사회가 필요하다고 인정하는 경우에는 주주명부의 기재변경 정지와 기준일의 지정을 함께 할 수 있다. 회사는 이를 2주간 전에 공고하여야 한다. 주권의 종류 제 10 조(주권의 종류) 회사가 발행할 주권의 종류는 일주권, 오주권, 십주권, 오십주권, 일백주권, 오백주권, 일천주권, 일만주권의 8종으로 한다. 명의개서대리인 국민은행 증권대행팀 주주의 특전 없음 공고게재신문 회사의 인터넷 홈페이지 (http://www.sewoo21.co.kr) 에 게재함. 다만, 부득이한 사유로 회사 인터넷 홈 페이지에 공고를 할 수 없을 때에는 "서 울경제신문" 에 게재함. 5. 최근 6개월 간의 주가 및 주식 거래실적 (단위: 원, 천주) 종 류 19년 04월 19년 05월 19년 06월 19년 07월 19년 08월 19년 09월 보통주 최고(종가) 1,880 1,995 2,025 1,970 1,705 1,995 최저(종가) 1,745 1,740 1,835 1,565 1,400 1,705 월간거래량 10,458 52,744 25,997 18,369 7,418 24,786 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원의 현황 임원 현황 (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 안백순 남 1958.06 대표이사 등기임원 상근 경영총괄 (주)세우글로벌대표이사 9,111,748 - 본인 14년 05개월 2020.03.29 김형석 남 1978.02 이 사 등기임원 상근 관 리 (주)세우글로벌관리부장 - - - 07년 06개월 2020.03.29 안현식 남 1962.09 이 사 등기임원 상근 영 업 (주)세우글로벌이 사 - - - 12년 10개월 2022.03.29 최영희 여 1960.09 이 사 등기임원 비상근 경영지원 (주)세우글로벌이 사 894,786 - 배우자 - 2022.03.29 김명균 남 1967.03 사외이사 등기임원 비상근 경영지원 (주)포리머랜드대표이사 - - - - 2022.03.29 유석호 남 1966.12 사외이사 등기임원 비상근 경영지원 드릴링서비스인터내셔널(주)대표이사 - - - - 2021.03.27 김형모 남 1957.03 감 사 등기임원 비상근 감 사 전 우리종합금융 총괄본부장 - - - - 2022.03.29 직원 현황 (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 비고 기간의정함이 없는근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) - 남 30 - - - 30 6년10개월 726,318 24,211 - - 여 2 - - - 2 1년 2개월 39,000 19,500 - 합 계 32 - - - 32 7년12개월 765,318 23,916 - * 직원 현황 표는 미등기임원을 포함하여 작성한다 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 - - - - 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 천원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사 6 500,000 - 감사 1 30,000 - 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 천원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 6 131,250 21,875 - 2-2. 유형별 (단위 : 천원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 4 131,250 32,812 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 2 - - - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 - - - 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 천원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - 주) 개인별로 보수지급액이 5억이상인 이사ㆍ감사는 없습니다 ◆click◆『보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황』 삽입 11013#*보수지급금액5억원개인별보수현황.dsl ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11013#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl IX. 계열회사 등에 관한 사항 ○ 타법인출자현황- 기업공시서식 작성기준 제7-4-2조에 의거하여 당사 소규모기업에 해당함으로, 기재를 생략하였습니다 - III. 재무에 관한사항 3.연결재무제표 주석11. 관계기업에 대한 투자주식 및 III. 재무에 관한사항 5.재무제표 주석11. 종속기업 및 관계기업에 대한 투자주식 부분을 참고하시기 바랍니다. ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11013#*타법인출자현황.dsl X. 이해관계자와의 거래내용 1. 대주주 등에 대한 신용공여 등 당사는 해당 공시대상 기간에 최대주주등과의 거래사실이 없습니다. 2. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래 당사는 해당 공시대상 기간에 주주(최대주주등 제외),임원 직원 및 기타이해관계자와의 거래사실이 없습니다. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시사항의 진행 ·변경상황 가. 공시사항의 진행, 변경사항 해당 사항 없음 나. 주주총회 의사록 요약 주총일자 안 건 결 의 내 용 제 41 기 정기주주총회 (2019 .03.28) 제1호 의안 : 제38기 재무제표 및 연결재무제표 승인의 건 제2호 의안 : 이사선임의 건(상근1명,비상근2명) 제3호 의안 : 감사선임의 건(비상근1명) 제4호 의안 : 이사보수한도 승인의건제5호 의안 : 감사보수한도 승인의건 원안대로 가결 제 40 기 정기주주총회 (2018 .03.28) 제1호 의안 : 제40기 재무제표 및 연결재무제표 승인의 건 제2호 의안 : 이사선임의 건(사외이사1명) 제3호 의안 : 이사보수한도 승인의건제4호 의안 : 감사보수한도 승인의건 원안대로 가결 제3 9 기 정기주주총회 (201 7.03.29) 제1호 의안 : 제39기 재무제표 및 연결재무제표 승인의 건 제2호 의안 : 이사선임의 건(상근2명) 제3호 의안 : 이사보수한도 승인의건제4호 의안 : 감사보수한도 승인의건 원안대로 가결 제3 8 기 정기주주총회 (201 6 .03.25) 제1호 의안 : 제38기 재무제표 및 연결재무제표 승인의 건 제2호 의안 : 이사선임의 건(상근1명,비상근2명) 제3호 의안 : 감사선임의 건(비상근1명) 제4호 의안 : 이사보수한도 승인의건제5호 의안 : 감사보수한도 승인의건 원안대로 가결 제3 7 기 정기주주총회 (201 5 .03.27) 제1호 의안 : 제3 7 기 재무제표 및 연결재무제표 승인의 건 제2호 의안 : 이사선임의 건(사외이사1명) 제3호 의안 : 이사보수한도 승인의건제4호 의안 : 감사보수한도 승인의건 원안대로 가결 2. 우발채무 등 가. 중요한 소송사건 당사는 작성 기준일 현재 당사와 관련된 중요한 소송사건이 없습니다. 나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 당사는 작성 기준일 현재 견질, 또는 담보용으로 제공된 어음, 수표는 없습니다. 다. 채무보증 현황 해당 사항 없음 3. 제재현황 등 그밖의 사항 가. 제재 현황 해당 사항 없음 나. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 해당 사항 없음 다. 공모자금 사용내역 해당 사항 없음 라. 외국지주회사의 자회사 현황 해당 사항 없음 ◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11013#*신용보강제공현황.dsl ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11013#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11013#*단기매매차익미환수현황.dsl ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11013#*공모자금의사용내역.dsl ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11013#*사모자금의사용내역.dsl ◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11013#*합병등전후의재무사항비교표.dsl ◆click◆『보호예수 현황』 삽입 11013#*보호예수현황.dsl 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 - 해당사항 없음 2. 전문가와의 이해관계 - 해당사항 없음