세우글로벌 반기보고서 (2019.06)
3. 연결재무제표 주석

제42(당)기 반기 : 2019년 6월 30일 현재
제41(전)기 : 2018년 12월 31일 현재
주식회사 세우글로벌과 그 종속기업

1. 일반적 사항

기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배회사인 주식회사 세우글로벌(이하 "지배회사")과 SEWOO GLOBAL VIETNAM CO.,LTD.(이하 "종속기업")를 연결대상으로 하여 연결재무제표를 작성하였습니다.

1-1. 지배회사의 개요

주식회사 세우글로벌은 1978년 3월에 설립하여 1989년 9월 주식을 증권거래소에 상장한 회사로 엔지니어링 플라스틱, ABS수지 등 고분자 석유화학 상품의 판매를 주영업목적으로 하고 있으며, 2003년부터 고분자 석유화학 제품의 제조를 시작하여 영업중에 있습니다. 회사는 2002년 9월 27일에 회사명을 주식회사 세우포리머에서 주식회사 세우글로벌로 변경하였으며 회사의 본사는 인천광역시 남구 도화동에 위치하고 있으며, 본 보고서 기준일 현재의 납입자본금은 14,354,833천원입니다.

1-2. 종속기업의 현황

종속회사인 SEWOO GLOBAL VIETNAM CO.,LTD.는 2007년 12월 7일 설립되어 PCB(Printed Circuit Board)의 제조ㆍ판매를 주사업목적하고 있으며, Dong Lang Industrial Are, Phu Ninh District, Phu Tho Province, Vietnam에 소재하고 있습니다. 또한 베트남 현지 투자 라이선스를 받았으며 이 라이선스의 유효기간은 45년입니다.

보고기간 종료일 현재 연결대상 종속기업의 현황과 재무현황은 다음과 같습니다.

종속기업	소유지분율	소재지	결산월	업 종

SEWOO GLOBAL VIETNAM CO.,LTD.	100%	베트남	12월	제조업

> (단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

자 산	4,143,621	3,356,538

부 채	2,980,618	2,904,289

자 본	1,163,003	452,249

요약포괄손익계산서 > (단위:천원)

구 분	당반기	전반기

매출액	717,886	1,868,236

당기순이익	(13,418)	(428,091)

총포괄이익	(13,418)	(428,091)

2. 재무제표 작성기준

회사의 연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 재무제표 입니다. 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2018년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.중간재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당반기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 재무제표 작성 시 채택한 회계정책과 동일합니다. 3. 중요한 회계정책 회사는 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차연결재무제표를 작성할 때 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다.

1) 당사는 2019년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1116호 '리스' 제정

기업회계기준서 제1116호 '리스'는 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체합니다. 기업회계기준서 제1116호에서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 개정 부의 보상을 수반하는 일부 중도상환 가능한 금융자산을 상각후원가로 측정될 수 있도록 개정하였으며, 상각후원가로 측정되는 금융부채가 조건변경 되었으나 제거되지는 않은 경우 변경으로 인한 효과는 당기손익으로 인식되어야 합니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정 확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 제도의 변경 이후 회계기간의 잔여기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 산정하기 위해 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용합니다. 또한, 자산인식상한의 영향으로 이전에 인식하지 않은 초과적립액의 감소도 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다. 해당기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는 금융상품)이 기업회계기준서 제1109호의 적용 대상임을 명확히 하였으며, 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 기업회계기준서 제1109호를 우선하여 적용하도록 개정하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' 제정 제정된 해석서는 기업이 적용한 법인세 처리를 과세당국이 인정할지에 대한 불확실성이 존재하는 경우 당기법인세와 이연법인세 인식 및 측정에 적용하며, 법인세 처리불확실성의 회계단위와 재평가가 필요한 상황 등에 대한 지침을 포함하고 있습니다. 해당 해석서의제정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2) 제정ㆍ공표되었으나, 2019년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 없습니다.

4. 범주별 금융상품 4-1. 보고기간종료일 현재 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원) 금융자산 상각후원가측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정금융자산 당기손익-공정가치 측정금융자산 합 계 현금및현금성자산 11,993,587 - - 11,993,587 매출채권및기타유동채권 4,085,650 - - 4,085,650 기타유동금융자산 14,000,000 - - 14,000,000 기타포괄손익-공정가치금융자산 - 765,491 - 765,491 당기손익-공정가치금융자산 - - 523,269 523,269 합 계 30,079,237 765,491 523,269 31,367,997 (단위:천원) 금융자산 당기손익인식금융자산 대여금 및수취채권 매도가능금융자산 합 계 현금및현금성자산 13,142,764 - - 13,142,764 매출채권및기타유동채권 3,778,999 - - 3,778,999 기타유동금융자산 10,000,000 - - 10,000,000 기타포괄손익-공정가치금융자산 - 765,491 - 765,491 당기손익-공정가치금융자산 - - 452,856 452,856 합 계 26,921,763 765,491 452,856 28,140,110 (단위:천원) 금융부채 당기손익인식금융부채 상각후원가로 측정하는 금융부채 합 계 매입채무및기타유동채무 - 4,487,241 4,487,241 금융리스부채 - 177 191 합 계 - 4,487,418 4,487,418 (단위:천원) 금융부채 당기손익인식금융부채 상각후원가로 측정하는 금융부채 합 계 매입채무및기타유동채무 - 3,306,797 3,306,797 전환사채 - 6,962,802 6,962,802 금융리스부채 - 206 206 합 계 - 10,269,805 10,269,805 4-2 . 보고기간 중 금융상품 관련 범주별 손익 내역은 다음과 같습니다. 당반기 > (단위 : 천원) 구 분 당반기 3개월 누적 상각후원가 측정 금융자산 외환차익 40,849 58,205 외환차손 (5,651) (5,826) 외화환산이익 (8,626) 18,895 외화환산손실 (11,557) (11,557) 이자수익 123,083 235,556 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 배당금수익 6,522 6,522 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실(당기손익) 110,176 70,413 상각후원가로 측정하는 금융부채 이자비용 (29,134) (98,134) 전반기 > (단위 : 천원) 구 분 전반기 3개월 누적 대여금 및 수취채권 외환차익 1,804 7,110 외환차손 (7,718) (11,335) 외화환산이익 65,639 65,817 외화환산손실 4,985 (1,964) 이자수익 88,879 159,451 매도가능금융자산 배당금수익 4,110 4,110 상각후원가로 측정하는 금융부채 이자비용 (67,058) (133,379) 4-3. 금융상품의 분류와 측정기준서 제1109호의 도입으로 인하여 인한 금융상품계정별 재분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 측정 범주 장부금액 기준서 제1039호 기준서 제1109호 기준서 제1039호 기준서 제1109호 금융자산 현금및현금성자산 대여금및수취채권 상각후원가 11,993,587 11,993,587 매출채권및기타유동채권 대여금및수취채권 상각후원가 4,085,650 4,085,650 기타유동금융자산 대여금및수취채권 상각후원가 14,000,000 14,000,000 매도가능금융자산 매도가능금융자산 기타포괄손익-공정가치 1,288,760 765,491 당기손익-공정가치 523,269 기타비유동금융자산 대여금및수취채권 상각후원가 500,000 500,000 소 계 31,867,997 31,867,997 5. 현금및현금성자산 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 은행예금 및 보유현금 11,993,587 13,142,764 (*) 보고기간종료일 현재 사용이 제한된 예금은 없습니다. 6. 매출채권 및 기타수취채권 연결회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로구분하였습니다. 기대신용손실은 과거 매출과 관련 지불 정보와 관련 확인된 신용손실 정보를 근거로 산출하였으며, 과거 손실 정보는 고객의 채무 이행능력에 영향을 미칠 거시경제적 현재 및 미래전망정보를 반영하여 조정합니다. 6-1. 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타유동채권의 장부금액과 대손(손실)충당금은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 매출채권 매출채권 4,536,711 4,142,791 매출채권 손실충당금 (464,468) (364,077) 매출채권 장부가액 4,072,243 3,778,714 미수금 미수금 29,193 16,071 미수금 대손충당금 (15,786) (15,786) 미수금 장부가액 13,407 285 6-2. 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타유동채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 연체되지 않은 채권 3,123,383 1,701,645 소 계 3,123,383 1,701,645 연체되었으나 손상되지 않은 채권(*) 3개월 이하 950,609 1,430,595 3개월 초과 6개월 이하 38,462 42,941 6개월 초과 65,918 688,796 소 계 1,054,989 2,162,332 손상채권 6개월 초과 387,532 294,884 소 계 387,532 294,884 합 계 4,565,904 4,158,862 (*) 연체되었으나 손상되지 않은 채권은 최근 부도기록이 없는 여러 독립된 거래처들과 관련되어 있습니다. 6-3. 보고기간 중 매출채권 및 기타유동채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 매출채권 미수금 매출채권 미수금 기초금액 364,077 15,786 432,089 15,786 대손상각비 100,391 - - - 제각 - - (68,012) - 기말금액 464,468 15,786 364,077 15,786 6-4. 당기말과 전기말 매출채권의 손실충당금 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 기초 - 기업회계기준서 제1039호 364,077 432,089 기초 이익잉여금의 조정 - (32,703) 당기 중 당기손익으로 인식된 손실충당금의 증가 100,391 51,674 제각 - (86,983) 기말 손실충당금 464,468 364,077 7. 재고자산 보 고기간종료일 현재 재고자산의 장부금액은 다음과 같습니다 . (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 상 품 6,060,229 (213,037) 5,847,192 7,184,907 (213,037) 6,971,870 제 품 192,673 (7,342) 185,331 225,136 (212,700) 12,436 원재료 768,186 - 768,186 847,015 (240,596) 606,419 부재료 65,031 - 65,031 51,849 - 51,849 재공품 327,065 - 327,065 - - - 합 계 7,413,183 (220,379) 7,192,805 8,308,907 (666,333) 7,642,574 8. 기타유동금융자산 및 기타유동자산 8-1. 보고기간종료일 현재 기타유동금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 단기금융상품 14,000,000 10,000,000 8-2. 보고기간종료일 현재 기타유동자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 미수수익 124,136 68,508 선급금 107,324 55,204 선급비용 13,397 27,645 합 계 244,857 151,357 9. 공정가치금융자산 9-1. 보고기간종료일 현재 공정가치금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(*) 765,492 765,492 당기손익-공정가치측정금융자산 523,269 452,856 합 계 1,288,760 1,218,348 (*) 시장성 없는 지분증권에 대하여 추정 현금흐름의 편차가 유의적이고 다양한 추정치 발생 확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없고 적용할 할인율을 신뢰성 있게 산정할 수 없으므로 취득원가로 평가하였습니다. 9-2. 보고기간 중 당기손익-공정가치측정금융자산의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기 전기(*) 기초금액 452,856 597,549 취득 및 유효이자율법 상각 - - 처분 및 상환 - - 손상 및 평가 70,413 (144,693) 보고기간종료일 금액 523,269 452,856 유동항목 - - 비유동항목(매도가능금융자산) 523,269 452,856 (*) 동 금융상품은 전전기에는 매도가능금융자산으로 분류되었습니다.9-3. 보고기간종료일 현재 공정가치측정금융자산의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 지분율(%) 취득원가 당반기말 전기말(*) 공정가액 장부가액 공정가액 장부가액 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 UZBEK ANK SPINING CO., LTD(*1) 50.00% 500,000 290,000 290,000 290,000 290,000 현대카드(*2) 0.02% 473,492 473,492 473,492 473,492 473,492 (주)인천시민프로축구단(*2) -% 2,000 2,000 2,000 2,000 2,000 소 계 975,492 765,492 765,492 765,492 765,492 당기손익-공정가치측정금융자산 (주)미래아이앤지 1.07% 1,074,837 523,269 523,269 452,856 452,856 (*) 동 금융상품은 전전기말에는 매도가능금융자산으로 분류되었습니다.(*1) 제37기에 UZBEK ANK SPINING CO., LTD의 회수가능가액과 취득가액과의 차이 210,000천원을 손상차손으로 인식하였습니다. 회사에 대한 투자는 단순 투자 목적으로 이익 배당에 참여하되, 경영에 관여 하지 않도록 되어 있습니다.(*2) 시장성 없는 지분증권에 대하여 추정 현금흐름의 편차가 유의적이고 다양한 추정치 발생 확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없고 적용할 할인율을 신뢰성 있게 산정할 수 없으므로 취득원가로 평가하였습니다. 9-4. 공정가치금융자산 가치평가기법 및 투입변수회사는 공정가치 서열체계 수준 1과 수준 3으로 분류되는 공정가치측정치에 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. (단위: 천원) 구 분 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 UZBEK ANK SPINING CO., LTD 290,000 3 취득원가법 준용 N/A 현대카드 473,492 3 취득원가법 준용 N/A (주)인천시민프로축구단 2,000 3 취득원가법 준용 N/A 당기손익-공정가치측정금융자산 (주)미래아이앤지 523,269 1 시장 공시가격 N/A 10. 관계기업에 대한 투자주식 10-1. 보고기간종료일 현재 관계기업의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 회사명 설립국가 유효지분율 결산월 당반기말 전기말 취득원가 순자산가액 장부금액 취득원가 순자산가액 장부금액 YANTAI SEWOO CERAMIC CO., LTD. 중국 46.00% 12월 227,325 - - 227,325 - - (주)카본나노텍 한국 21.98% 12월 2,000,000 37,997 37,997 2,000,000 46,887 46,887 (주)아이피엠인터내셔널 한국 23.08% 12월 999,600 218,295 218,295 999,600 218,357 218,357 (주)유엠테크 한국 31.48% 12월 2,650,000 - - 2,650,000 - - (주)디올에이치앤비 한국 30.07% 12월 949,870 243,369 922,346 949,870 242,237 921,215 합 계 6,826,795 499,661 1,178,638 6,826,795 507,481 1,186,459 (*1) 제38기에 YANTAI SEWOO CERAMIC CO., LTD의 회수가능가액과 취득가액과의 차이 227,325천원을 손상차손으로 인식하였으며, 지분법취득가액이 전액 손상차손 처리되어 지분법주식 장부가액은 0원 입니다.(*2) 제40기에 (주)유엠테크의 회수가능가액과 취득가액과의 차이 2,425,000천원을 손상차손으로 인식하였으며, 지분법취득가액이 전액 손상차손 처리되어 지분법주식 장부가액은 0원 입니다. 10-2. 보고기간 중 관계기업 투자의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 회사명 기 초 취득 이익(손실) 중 지분 손상차손 외환차이 기타 기 말 YANTAI SEWOO CERAMIC CO., LTD. - - - - - - - (주)카본나노텍 46,887 - (8,890) - - - 37,997 (주)아이피엠인터내셔널 218,357 - (62) - 218,295 (주)유엠테크 - - - - - - - (주)디올에이치앤비 921,215 - 1,131 - - - 922,346 합 계 1,186,459 - (7,821) - - - 1,178,638 (단위:천원) 회사명 기 초 취득 이익(손실) 중 지분 손상차손 외환차이 기타 기 말 YANTAI SEWOO CERAMIC CO., LTD. - - - - - - - (주)카본나노텍 51,631 - (4,744) - - - 46,887 (주)아이피엠인터내셔널 218,431 - (204) 130 218,357 (주)유엠테크 - - - - - - - (주)디올에이치앤비 924,973 - (1,320) - - (2,438) 921,215 합 계 1,195,035 - (6,268) - - (2,308) 1,186,459 10-3. 보고기간종료일 현재 관계기업에 대한 주요 재무정보는 다음과 같습니다. (단위:천원) 회사명 자 산 부 채 자 본 매 출 당기순손익 총포괄손익 YANTAI SEWOO CERAMIC CO., LTD. - - - - - - (주)카본나노텍 727,598 223,962 503,636 14,100 (40,450) (40,450) (주)아이피엠인터내셔널 1,146,097 200,154 945,943 - (270) (270) (주)유엠테크 - - - - - - (주)디올에이치앤비 809,343 - 809,343 - 3,764 3,764 합 계 2,683,038 424,116 2,258,922 14,100 (36,966) (36,966) (단위:천원) 회사명 자 산 부 채 자 본 매 출 당기순손익 총포괄손익 YANTAI SEWOO CERAMIC CO., LTD. - - - - - - (주)카본나노텍 759,273 215,187 544,086 73,347 (21,586) (21,586) (주)아이피엠인터내셔널 1,146,367 200,154 946,213 - (883) (883) (주)유엠테크 - - - - - - (주)디올에이치앤비 805,579 - 805,579 - (4,391) (4,391) 합 계 2,711,219 415,341 2,295,878 73,347 (26,860) (26,860) 10-4. 보고기간종료일 현재 지분법 적용의 중지로 인하여 인식하지 못한 당기 및 누적 미반영 지분변동액은 없습니다. 11. 기타비유동금융자산 보고기간종료일 현재 기타비유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 장기성예금 500,000 - 장기대여금 661,258 661,258 장기대여금 대손충당금 (661,258) (661,258) 합 계 500,000 - 12. 유형자산 12-1. 보고기간 중 유형자산의 주요 변동은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 기 초 취득/자본적지출 처 분 감가상각비 기타증감 당반기말 토 지 1,706,840 - - - - 1,706,840 건 물 1,262,841 - - (42,597) 25,992 1,246,237 구축물 854 - - (89) - 765 기계장치 284,266 - - 35,169 14,879 334,314 차량운반구 76,373 - (1) (20,346) 303 56,328 공구와비품 98,057 760 (2) (25,709) 2,204 75,310 금융리스자산 102,600 - - (16,200) - 86,400 합 계 3,531,831 760 (3) (69,773) 43,378 3,506,194 (단위:천원) 구 분 기 초 취득/자본적지출 처 분 감가상각비 기타증감 전기말 토 지 1,706,840 - - - - 1,706,840 건 물 1,316,605 10,363 - (83,302) 19,176 1,262,841 구축물 1,033 - - (179) - 854 기계장치 220,541 108,409 (108,806) 50,496 13,626 284,266 차량운반구 86,746 31,403 (1) (50,132) 256 76,373 공구와비품 148,216 3,320 - 55,757 2,279 98,057 금융리스자산 143,100 - - (32,400) - 102,600 합 계 3,623,081 153,495 (108,807) (171,274) 35,337 3,531,831 12-2. 금융리스 이용내역12-2-1. 전전기 중 차량운반구에 대하여 취소불가능한 금융리스계약을 체결하였습니다. 리스기간은 2017~2022년입니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 차량운반구 차량운반구 원가- 자본화된금융리스 102,600 135,000 감가상각누계액 (16,200) (32,400) 순장부금액 86,400 102,600 12-2-2. 보고기간종료일 현재 연결회사가 리스제공자에게 지급할 최소리스료는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 최소리스료 총액 1년 이내 - - 1년 초과 5년 이내 200 237 합 계 200 237 최소리스료 순액 1년 이내 - - 1년 초과 5년 이내 177 206 합 계 177 206 13. 무형자산 보고기간 중 무형자산의 주요 변동은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 기 초 증 가 감 소 손상차손 기 말 회원권 192,587 198,750 - - 391,337 (단위:천원) 구 분 기 초 증 가 감 소 손상차손 기 말 회원권 703,587 - 511,000 - 192,587 14. 공시지가, 담보제공자산 14-1. 보고기간종료일 현재 토지의 공시지가는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 장부가액 1,706,840 1,706,840 공시지가 6,239,092 6,092,631 14-2. 보고기간종료일 현재 연결회사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 담보제공자산 담보권자 당반기말 전기말 장부가액 담보설정금액 장부가액 담보설정금액 토지 및 건물 사빅코리아(유) 578,578 5,160,000 585,483 5,160,000 15. 보험가입자산 보고기간종료일 현재 건물 및 재고자산에 대하여 흥국화재보험(주)에 화재보험을 가입하고 있습니다. 화재보험과 관련한 부보금액은 2,535백만원입니다. 16. 매입채무및기타채무 보고기간종료일 현재 매입채무및기타유동채무는 전액 유동부채이며, 그 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 매입채무 4,304,627 3,079,420 미지급금 182,614 227,376 합 계 4,487,241 3,306,796 17. 기타유동부채 보고기간종료일 현재 기타유동부채의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 예수금 58,896 39,933 선수금 741,266 19,186 미지급비용 122,734 127,226 합 계 922,896 186,345 18. 금융리스부채 18-1. 보고기간종료일 현재 금융리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 금융리스부채 177 206 18-2. 금융리스부채의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 차입처 만기일자 이자율 당반기말 전기말 차량리스 메르세데스벤츠파이낸셜 서비스코리아㈜ 2022-02-25 9.08% 177 206 19. 퇴직급여부채 19-1. 보고기간종료일 현재 순확정급여부채의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 기금이 적립되는 확정급여채무의 현재가치 836,304 778,307 사외적립자산의 공정가치 (697,509) (707,429) 확정급여채무에서 발생한 순부채 138,795 70,878 19-2. 보고기간중 확정급여채무와 관련하여 포괄손익계산서 및 제조원가에 반영된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 당기근무원가 52,062 109,167 이자원가 5,935 14,981 사외적립자산의 기대수익 (9,160) (21,027) 종업원 급여에 포함된 총 비용 48,837 103,122 19-3. 당반기와 전기중 사외적립자산의 변동은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 기초금액 707,429 657,176 사외적립자산의 기대수익 9,160 21,027 재측정요소: -사외적립자산의 수익 - (17,677) 기여금납부액: - 종업원 - 120,000 제도에서의 지급: - 급여의 지급 (19,080) (73,098) 보고기간말 금액 697,509 707,429 20. 전환사채 20-1. 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 전환사채권면총액 - 7,000,000 상환할증금 - 1,114,919 전환권조정 - (1,152,117) 합 계 - 6,962,802 20-2. 상기의 전환사채의 주요 발행조건 등의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구분 발행일 만기일 표면이자율 만기보장수익율 전환가액 전환청구기간 100%전환시 발행할 주식수(전환가격 1,396원기준) 제24회 무기명식 무보증 사모 전환사채 2017-11-13 2022-11-13 0.00% 3.00% 1,573 2018-11-13 ~ 2022.10.13 5,104,326 상기 전환사채는 2019년 5월 9일에 전액 전환되었습니다. 21. 이연법인세자산ㆍ부채 21-1. 당반기말과 전기말 현재 이연법인세자산과 부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당반기말 전기말 이연법인세자산 12개월 이내에 결제될 이연법인세자산 279,805 275,185 12개월 후에 결제될 이연법인세자산 1,937,523 2,183,304 이연법인세부채 12개월 이내에 결제될 이연법인세부채 (27,310) (15,072) 12개월 후에 결제될 이연법인세부채 (164,201) (404,907) 이연법인세자산(부채) 순액 2,025,817 2,038,510 21-2. 당반기와 전기중 이연법인세자산의 총 변동액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 기초금액 2,038,510 1,226,306 포괄손익계산서에 반영된 이연법인세 (12,693) 812,204 자본에 직접 반영된 법인세 - - 기타 조정액 - - 기말금액 2,025,817 2,038,510 21-3. 당반기와 전기중 동일 과세당국과 관련된 금액을 상계하기 이전의 이연법인세자산과 부채의 변동은 다음과 같습니다. (단위:천원) 기초 손익계산서 기타포괄손익 기말 이연법인세부채 미수수익 (15,072) (12,238) - (27,310) 퇴직연금운용자산 (137,960) (12,759) - (150,720) 신주인수권전환이익 (13,482) - - (13,482) 전환권조정 (253,466) 253,466 - - 합 계 (419,979) 228,469 - (191,512) 이연법인세자산 퇴직급여충당금 137,960 12,759 - 150,720 외화환산손익 3,950 10,222 - 14,172 재고자산평가충당금 48,483 - - 48,483 감가상각비 12,192 2,232 - 14,424 건설중인자산 73,257 - - 73,257 대손충당금 222,752 (5,601) - 217,151 신주인수권평가손익 189,455 - - 189,455 미지급비용 11,031 - - 11,031 관계기업투자주식손상차손 1,331,091 - - 1,331,091 매도가능금융자산손상차손 46,200 - - 46,200 매도가능금융자산평가손실 136,836 (15,491) - 121,345 사채상환할증금 245,282 (245,282) - - 합 계 2,458,489 (241,161) - 2,217,329 전기 > (단위:천원) 기초 손익계산서 기타포괄손익 기말 이연법인세부채 미수수익 (9,532) (5,540) - (15,072) 퇴직연금운용자산 (139,848) 1,889 - (137,960) 신주인수권전환이익 (13,482) - - (13,482) 전환권조정 (312,948) 59,482 - (253,466) 합 계 (475,810) 55,831 - (419,979) 이연법인세자산 퇴직급여충당금 139,849 (1,889) - 137,960 외화환산손익 46,268 (42,319) - 3,950 재고자산평가충당금 57,087 (8,604) - 48,483 감가상각비 6,264 5,928 - 12,192 건설중인자산 73,257 - - 73,257 대손충당금 211,824 10,927 - 222,752 신주인수권평가손익 126,303 63,152 - 189,455 미지급비용 11,766 (735) - 11,031 관계기업투자주식손상차손 633,012 698,079 - 1,331,091 매도가능금융자산손상차손 46,200 - - 46,200 매도가능금융자산평가손실 105,004 31,832 - 136,836 사채상환할증금 245,282 - - 245,282 합 계 1,702,116 756,371 - 2,458,489 22. 자본 22-1. 보고기간종료일 현재 회사의 자본금 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 수권주식수 400,000,000주 400,000,000주 주당금액 500원 500원 발행주식수(*) 28,709,665주 23,695,339주 자본금(*) 14,354,832 11,847,669 (*) 우선주 발행주식수는 4,634주(주당 500원, 2,317천원)이며, 구형우선주입니다 . 22-2. 보고기간종료일 현재 회사의 자본잉여금 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 주식발행초과금 9,626,189 4,744,489 감자차익 7,529,669 7,529,669 합 계 17,155,858 12,274,158 22-3. 보고기간종료일 현재 회사의 기타자본구성요소 및 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 기타자본구성요소 자기주식 (6,946) (6,946) 전환권대가 - 342,940 소 계 (6,946) 335,994 기타포괄손익누계액 부의지분법자본변동 (264,552) (264,552) 외환차이 688,835 (138,924) 소 계 424,283 (403,476) 22-4 . 보고기간종료일 현재 연결회사의 이익잉여금은 전액 미처분이익잉여금입니다. 23 . 주당이익 23-1. 기본주당순이익 산정내역 보고기간 중 기본주당순이익 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기 전반기 당기순이익 686,874,697 524,844,580 유통보통주식수 25,156,938주 23,688,655주 기본주당순이익 27 22 23-2. 가중평균유통보통주식수에 대한 내역은 다음과 같습니다. (단위:주,일) 구 분 기 간 주식수 일 수 적 수 1/1~5/8 2019.01.01~2019.05.08 23,690,705 128 3,032,410,240 5/9~6/30 2019.05.09~2019.06.30 28,705,031 53 1,521,366,643 자기주식 2019.01.01~2019.06.30 (2,050) 181 (371,050) 합 계 25,156,938 4,553,405,833 가중평균유통보통주식수 : 4,553,405,833주 ÷ 181일 = 25,156,938주 (단위:주,일) 구 분 기 간 주식수 일 수 적 수 1/1~12/31 2018.01.01~2018.06.30 23,690,705 181 4,288,017,605 자기주식 2018.01.01~2018.06.30 (2,050) 181 (371,050) 합 계 23,688,655 4,287,646,555 가중평균유통보통주식수 : 4,28 7,646,555주 ÷ 181일 = 23,688,655주 23-3. 보고기간 중 회석주당순이익의 산정 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원,주) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 기본주당손익계산에 사용된 순손익 471,752,226 686,874,697 17,278,257 524,844,580 전환사채 이익증가액 22,372,582 75,360,276 52,300,632 104,026,533 희석주당손익계산에 사용된 순손익(A) 494,124,808 762,234,973 69,578,889 628,871,113 기본주당손익계산에 사용된 가중평균유통보통주식수 26,609,087 25,156,938 23,688,655 23,688,655 전환사채 잠재적보통주 2,093,894 3,546,043 4,450,095 4,450,095 희석주당손익계산에 사용된 가중평균유통보통주식수(B) 28,702,981 28,702,981 28,138,750 28,138,750 희석주당순손익(A/B)(단위 : 원) 17 27 1 22 주1) 희석주당손익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 주2) 전반기는 희석증권의 반희석효과로 인하여 희석주당손익을 계산할 때 고려하지 아니한 바, 전반기의 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다 24. 비용의 성격별 분류 보고기간 중 발생한 매출원가, 물류원가 및 판매비와관리비의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 제품과 재공품의 변동 (144,258) (141,651) (14,412) 24,173 원재료의 사용액 391,865 883,264 720,457 1,461,120 상품의 판매 5,860,841 9,821,498 6,806,474 12,885,211 종업원급여 384,028 711,822 458,150 902,552 감가상각비 및 상각비 70,645 105,310 48,785 89,703 물류비 7,788 14,559 12,667 23,470 기타판매관리비 356,056 673,722 828,555 1,365,813 합 계(*) 6,926,967 12,068,524 8,860,676 16,757,042 (*) 연결포괄손익계산서 상의 매출원가, 물류원가 및 판매비와관리비를 합한 금액입니다. 25. 종업원 급여 25-1 보고기간중 발생한 종업원급여는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 급 여 360,971 662,985 432,369 850,991 퇴직급여 23,057 48,837 25,781 51,561 합 계 384,028 711,822 458,150 902,552 26. 물류비 및 판매비와관리비 보 고기간 중 발생한 물류비 및 판매비와관리비의 상세내역은 다음과 같습니다 . (단위:천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 물류비 7,788 14,559 12,667 23,470 운반비 7,788 14,559 12,667 23,470 판매비와관리비 544,025 1,164,856 518,610 1,030,254 급 여 286,430 557,069 285,295 550,289 퇴직급여 20,749 43,800 23,051 46,103 복리후생비 32,956 55,460 25,275 50,352 여비교통비 11,946 28,278 18,050 34,628 접대비 6,632 18,459 10,163 28,994 통신비 51,428 60,728 1,265 2,531 수도광열비 4,947 12,294 5,185 12,817 세금과공과금 1,037 4,900 615 5,013 감가상각비 45,622 94,001 50,546 102,492 지급임차료 1,072 2,167 7,562 18,467 수선비 850 850 - - 보험료 9,874 18,063 8,258 17,923 차량유지비 16,685 28,686 18,515 32,822 교육훈련비 - 5,700 - 6,000 도서인쇄비 447 587 259 520 소모품비 178 929 (2,231) 3,546 대손상각비 39,342 100,391 - - 지급수수료 12,003 75,096 26,372 65,839 리스료 - - - 466 견본비 18,865 27,415 5,101 14,171 잡 비 (17,038) 29,983 35,329 37,281 합 계 551,813 1,179,415 531,277 1,053,724 27. 기타수익 및 기타비용 27-1. 보고기간 중 발생한 기타수익의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 외환차익 40,849 58,205 1,804 7,110 외화환산이익 (8,627) 18,895 65,639 65,817 유형자산처분이익 - 1,817 - - 당기손익-공정가치금융자산평가이익 70,413 70,413 - - 잡이익 28,486 79,397 51,338 74,270 합 계 131,122 228,727 118,781 147,197 27-2. 보고기간 중 발생한 기타비용의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 외환차손 5,651 5,826 7,718 11,335 외환환산손실 11,558 11,558 (4,985) 1,964 유형자산처분손실 - 2 - - 당기손익-공정가치금융자산평가손실 (39,763) - - - 잡손실 4,997 48,547 42,778 42,788 합 계 (17,557) 65,933 45,511 56,067 28. 금융수익 및 금융비용 28-1. 보고기간 중 발생한 금융수익의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 123,083 235,556 88,879 159,451 배당금수익 6,522 6,522 4,110 4,110 합 계 129,605 242,078 92,989 163,561 28-2. 보고기간 중 발생한 금융비용의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 29,135 98,134 67,058 133,379 29. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2019년 06월 30일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간유효법인세율은 22.2%(2018년 06년 30일로 종료하는 기간에 대한 예상유효법인세율 : 31.0%)입니다. 30. 영업활동 현금흐름 30-1. 보고기간 중 영업활동 현금흐름의 조정사항은 다음과 같습니다. (단위:천원) 과 목 당반기 전반기 [당기순이익 조정을 위한 가감] 법인세비용 191,085 235,292 퇴직급여 54,673 55,592 감가상각비 70,831 89,703 외화환산손실 11,558 1,964 대손상각비 100,391 - 이자비용 98,125 133,367 유형자산처분손실 2 - 관계기업 지분법손실 7,820 12,936 이자수익 (235,556) (159,451) 외화환산이익 (18,895) (65,817) 유형자산처분이익 (1,817) - 소 계 278,217 303,586 [영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동] 매출채권의 증감 (126,955) (1,933,345) 기타채권의 증감 (13,122) 46,600 기타유동자산의 증감 (36,478) (40,270) 재고자산의 증감 755,906 18,756 기타비유동자산의 증감 22,961 48,544 매입채무의 증감 1,010,504 4,683,094 기타채무의 증감 (44,762) 141,932 기타유동부채의 증감 739,156 (82,470) 퇴직금의 지급 (4,077) (41,248) 사외적립자산의 증감 17,321 33,455 소 계 2,320,454 2,875,048 30-2. 당기 및 전기 중 회사의 현금 유입과 유출이 없는 주요 거래 유형은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 당기손익-공정가치금융자산평가이익 70,413 - 매도가능증권평가손익의 인식 - 27,613 31. 우발채무 및 약정사항 연결회사는 우리은행과 USD900,000 한도로 수입신용장을 발행하는 계약을 체결하고 있습니다. 32. 특수관계자 32-1. 보고기간종료일 현재 연결회사와 특수관계에 있는 기업의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 회사명 지분율(%) 당반기말 전기말 관계회사 YANTAI SEWOO CERAMIC CO., LTD. 46.00% 46.00% (주)카본나노텍 21.98% 21.98% (주)아이피엠인터내셔널 23.08% 23.08% (주)유엠테크 31.48% 31.48% (주)디올에이치앤비 30.07% 30.07% 32-1-1. 보고기간 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 해당사항 없습니다. 32-1-2. 보고기간 종료일 현재 특수관계자에 대한 주요 채권ㆍ채무는 해당사항 없습니다. 32-2. 주요 경영진에 대한 보상연결회사의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같으며, 주요 경영진에는 연결회사의 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기이사 및 사외이사를 포함하였습니다. (단위:천원) 구 분 당반기 전반기 단기급여 122,889 110,813 지급임차료 122,889 18,467 33. 재무위험관리 33-1. 재무위험관리요소 연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치 이자율 위험, 현금흐름이자율 위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 전반적인 위험관리프로그램은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 중앙 자금부서(관리부)에 의해 이루어지고 있습니다. 연결회사의 관리부는 연결회사의 각 부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별,평가 및 회피하고 있습니다. 이사회는 외환위험, 이자율위험, 신용 위험, 파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책 뿐 아니라, 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책을 제공합니다. 33-1-1. 시장위험 (1) 외환위험 연결회사는 국제적으로 거래를 영위하고 있어 외환위험, 특히 주로 달러화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다. 연결회사의 경영진은 연결회사의 기능통화에 대한 외환위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 연결회사의 주요 금융상품의 통화별 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 계정과목 통 화 당반기말 전기말 외화금액 원화환산금액 외화금액 원화환산금액 자 산 외화예금 USD 1,278,389 1,478,840 1,075,909 1,202,973 매출채권 USD 2,850 3,297 - - 환율의 변동은 외화환산손익을 통해 연결회사의 당기손익에 영향을 미칩니다. 보고기간 종료일 현재 각 통화별 원화환율이 10% 변동시 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기 전기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 128,124 (128,124) 107,591 (107,591) (2) 현금흐름 및 공정가치 이자율 위험 연결회사는 이자율에 대한 노출에 대해 다각적인 분석을 실시하고 있습니다. 재융자, 기존차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등을 고려한 다양한 시나리오를 시뮬레이션 하고 있습니다. 이러한 시나리오를 바탕으로 연결회사는 정의된 이자율 변동에 따른 손익 효과를 계산하고 있습니다. 각각의 시뮬레이션에 있어 동일한 이자율 변동이 모든 통화의 경우에 대하여 적용됩니다. 이러한 시나리오들은 주요 이자부 포지션을 나타내는 부채에 대해서만 적용됩니다. 33-1-2. 신용위험 신용위험은 연결회사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 과현금및현금성자산 등 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 높은 금융기관에 한하여 거래를 하고 있습니다. 경영진은 매출거래처로부터 의무불이행으로 인한 손실을 예상하고 있지 아니합니다. 33-1-3. 유동성 위험 현금흐름의 예측은 연결회사의 자금부서가 수행하고 있고 미사용 차입금한도 를 적정수준으로 유지하고 영업 자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항상 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 연결회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 연결회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.경영진은 상기에서 언급한 예측을 통해 결정된 대로 여유있는 유동성이 확보될 수 있도록 적절한 만기나 충분한 유동성을 제공해주는 이자부 당좌예금, 정기예금, 수시입출금식 예금, 시장성 유가증권 등의 금융상품을 선택하여 잉여자금을 투자하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 연결회사는 유동성위험을 관리할 수 있도록 즉시 출금이 가능한 현금및현금성 자산에 11,994백만원(전기말:13,143백만원) 투자하고 있습니다. 연결회사의 유동성 위험 분석내역은 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 현재가치 할인을 하지 않은 금액입니다. 만기가 12개월 이내에 도래하는 잔액은 할인의 효과가 중요하지 아니하므로 장부금액과 동일합니다. (단위:천원) 당반기말 장부금액 계약상현금흐름 1년 이내 1년 초과 ~ 5년 이내 5년 초과 매입채무 및 기타채무 4,487,241 4,487,241 4,487,241 - - 금융리스부채 177 177 - 177 - 소 계 4,487,418 4,487,418 4,487,241 177 - (단위:천원) 전기말 장부금액 계약상현금흐름 1년 이내 1년 초과 ~ 5년 이내 5년 초과 매입채무 및 기타채무 3,306,796 3,306,796 3,306,796 - - 전환사채 6,962,802 6,962,802 6,962,802 - 금융리스부채 206 206 - 206 - 합계 10,269,804 10,269,804 3,306,796 6,963,009 - 33-2. 자본위험관리 연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것이며, 최적 자본구조 달성을 위해 재무비율을 매월 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다. 산업내의 타사와 마찬가지로 연결회사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금(반기연결재무상태표의 장단기차입금 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 반기연결재무상태표의 자본에 순부채를 가산한 금액입니다. 보고기간종료일 현재의 자본조달비율은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 총차입금 - 6,962,802 차감: 현금및현금성자산 (11,993,586) (13,142,764) 순부채 - - 자본총계 41,224,275 32,663,719 총자본 41,224,275 32,663,719 자본조달비율 - - 또한 회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자산으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자산은 재무제표의 공시된 숫자로 계산합니다.당반기말과 전기말 현재 연결회사의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 총부채 5,700,467 10,746,944 총자산 46,924,743 43,410,663 부채비율 12.15% 24.76% 33-3. 공정가치 보고기간 중 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다. 33-3-1 . 금융상품 종류별 공정가치 보고기간종료일 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산 11,993,586 11,993,586 13,142,764 13,142,764 매출채권및기타수취채권 4,085,650 4,085,650 3,779,000 3,779,000 기타유동금융자산 14,000,000 14,000,000 10,000,000 10,000,000 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 765,491 765,491 765,491 765,491 당기손익-공정가치측정금융자산 523,269 523,269 452,856 452,856 기타비유동금융자산 500,000 500,000 - - 소 계 31,867,996 31,867,996 28,140,111 28,140,111 금융부채 매입채무 및 기타부채 4,487,241 4,487,241 3,306,797 3,306,797 전환사채 - - 6,962,802 6,962,802 금융리스부채 177 177 206 206 소 계 4,487,418 4,487,418 10,269,805 10,269,805 33-3-2 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과같은 공정가치 서열체계로 분류하고 있습니다. ㆍ수준 1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장 공시가격ㆍ수준 2 : 직접 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수를 활용한 공정가치 (단, Level 1에 포함된 공시가격은 제외)ㆍ수준 3 : 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 투입변수를 활용한 공정가치활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 이러한 상품들은 수준1에 포함됩니다. 수준1에 포함된 상품들은 대부분 단기매매 또는 매도가능으로 분류된 KOSPI 주가지수, KOSDAQ 주가지수에 속한 상장된 지분상품으로 구성됩니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품(예: 장외파생상품)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준3에 포함됩니다.금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다. - 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격 - 이자율스왑의 공정가치는 관측가능한 수익률곡선에 따른 미래 추정 현금흐름의 현재가치로 계산 - 선물환의 공정가치는 보고기간 말 현재의 선도환율을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정 - 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법 사용 33-3-3. 보고기간종료일 현재 공정가치로 측정된 금융자산 현황은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 UZBEK ANK SPINING CO., LTD 290,000 3 취득원가법 준용 N/A 현대카드 473,492 3 취득원가법 준용 N/A (주)인천시민프로축구단 2,000 3 취득원가법 준용 N/A 당기손익-공정가치측정금융자산 (주)미래아이앤지 523,269 1 시장 공시가격 N/A 34. 부문별 보고35-1. 연결회사는 영업수익을 창출하는 재화의 성격을 고려하여 영업부문을 플라스틱원료의 도소매사업을 영위하는 POLYMER 사업부문과 인쇄회로기판을 제조,판매하는 PCB 사업부분으로 결정하였습니다. 34-2. 보고기간 중 매출종류별 구분내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 사업부문 매출유형 품 목 당반기 전반기 매출액 비 율 매출액 비 율 POLYMER 부문 상품 엔지니어링 플라스틱 등 11,193,510 88.50% 14,599,541 83.86% 제품 SELAC 등 734,970 5.81% 939,844 5.40% 임대 임대료 등 1,200 0.01% 1,200 0.01% PCB 부문 상품 원재료 등 1,456 0.01% 1,788,450 10.27% 제품 PCB 등 654,043 5.17% 16,267 0.09% 임대 임대료 등 62,387 0.50% 63,520 0.36% 합 계 12,647,566 100.00% 17,408,822 100.00% 34-3. 보고기간 중 영업부문의 지역별 정보는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기 전반기 국내 매출 11,909,377 16,344,596 해외 매출 738,189 1,064,226 합 계 12,647,566 17,408,822 4. 재무제표 재무상태표 제 42 기 반기말 2019.06.30 현재 제 41 기말 2018.12.31 현재 (단위 : 원) 제 42 기 반기말 제 41 기말 자산 유동자산 35,826,988,176 33,957,055,115 현금및현금성자산 11,234,258,105 12,796,603,685 매출채권 및 기타유동채권 3,700,169,855 3,191,672,447 당기손익인식금융자산 0 0 기타유동금융자산 14,578,400,000 10,559,050,000 재고자산 6,168,902,417 7,314,800,371 기타유동자산 145,257,799 94,928,612 비유동자산 11,775,172,297 11,592,080,889 유형자산 2,215,222,435 2,268,251,913 영업권 이외의 무형자산 391,336,640 192,586,640 매도가능금융자산 0 0 비유동 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 765,491,491 765,491,491 비유동 당기손익-공정가치 측정 지정 금융자산 523,269,003 452,855,660 관계기업에 대한 투자자산 4,103,049,285 4,103,049,285 기타비유동금융자산 1,656,800,000 1,677,150,000 기타비유동자산 94,186,000 94,186,000 이연법인세자산 2,025,817,443 2,038,509,900 자산총계 47,602,160,473 45,549,136,004 부채 유동부채 4,390,479,487 10,083,721,676 매입채무 및 기타유동채무 4,104,655,470 2,738,933,747 기타유동부채 134,465,640 162,069,272 전환사채 0 6,962,801,830 당기법인세부채 151,358,377 219,916,827 비유동부채 138,972,147 71,083,634 금융리스부채 177,019 205,600 퇴직급여부채 138,795,128 70,878,034 부채총계 4,529,451,634 10,154,805,310 자본 자본금 14,354,832,500 11,847,669,500 자본잉여금 17,155,857,529 12,274,158,236 기타자본구성요소 (6,946,049) 335,994,339 기타포괄손익누계액 0 0 이익잉여금(결손금) 11,568,964,859 10,936,508,619 자본총계 43,072,708,839 35,394,330,694 자본과부채총계 47,602,160,473 45,549,136,004 포괄손익계산서 제 42 기 반기 2019.01.01 부터 2019.06.30 까지 제 41 기 반기 2018.01.01 부터 2018.06.30 까지 (단위 : 원) 제 42 기 반기 제 41 기 반기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 7,021,388,355 11,929,679,514 8,204,301,725 15,540,584,871 매출원가 6,191,648,146 10,473,322,531 7,208,887,118 13,671,022,128 매출총이익 829,740,209 1,456,356,983 995,414,607 1,869,562,743 물류원가 7,783,277 14,244,059 6,583,000 14,567,373 판매비와관리비 475,864,616 1,006,851,311 451,163,121 919,906,833 영업이익(손실) 346,092,316 435,261,613 537,668,486 935,088,537 기타이익 153,939,181 230,136,926 167,336,422 176,746,857 기타손실 (23,959,741) 16,330,990 (11,875,651) 12,213,935 금융수익 144,979,598 272,608,243 112,459,709 206,131,708 금융원가 29,135,204 98,134,158 67,057,580 133,378,620 법인세비용차감전순이익(손실) 639,835,632 823,541,634 762,282,688 1,172,374,547 법인세비용 153,738,299 191,085,394 334,266,512 235,292,401 당기순이익(손실) 486,097,333 632,456,240 428,016,176 937,082,146 기타포괄손익 0 0 (18,722,137) 20,908,257 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) 0 0 0 0 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) 0 0 0 0 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) 0 0 (18,722,137) 20,908,257 매도가능금융자산평가손익(세후기타포괄손익) 0 0 (18,722,137) 20,908,257 총포괄손익 486,097,333 632,456,240 409,294,039 957,990,403 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 18 25 18 40 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 18 25 17 37 자본변동표 제 42 기 반기 2019.01.01 부터 2019.06.30 까지 제 41 기 반기 2018.01.01 부터 2018.06.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2018.01.01 (기초자본) 11,847,669,500 12,274,158,236 335,994,339 (372,285,014) 12,606,717,857 36,692,254,918 회계정책변경에 따른 증가(감소) 매도가능증권평가손익 0 0 0 372,285,014 (372,285,014) 0 손실충당금평가손익 0 0 0 0 32,702,881 32,702,881 전환사채전환 0 0 0 0 0 0 주식발행초과금 0 0 0 0 0 0 전환권대가 0 0 0 0 0 0 당기순이익(손실) 0 0 0 0 937,082,146 937,082,146 보험수리적손익 0 0 0 0 0 0 매도가능금융자산평가이익(손실) 0 0 0 20,908,257 0 20,908,257 2018.06.30 (기말자본) 11,847,669,500 12,274,158,236 335,994,339 20,908,257 13,204,217,870 37,682,948,202 2019.01.01 (기초자본) 11,847,669,500 12,274,158,236 335,994,339 0 10,936,508,619 35,394,330,694 회계정책변경에 따른 증가(감소) 매도가능증권평가손익 0 0 0 0 0 0 손실충당금평가손익 0 0 0 0 0 0 전환사채전환 2,507,163,000 0 0 0 0 2,507,163,000 주식발행초과금 0 4,881,699,293 0 0 0 4,881,699,293 전환권대가 0 0 (342,940,388) 0 0 (342,940,388) 당기순이익(손실) 0 0 0 0 632,456,240 632,456,240 보험수리적손익 0 0 0 0 0 0 매도가능금융자산평가이익(손실) 0 0 0 0 0 0 2019.06.30 (기말자본) 14,354,832,500 17,155,857,529 (6,946,049) 0 11,568,964,859 43,072,708,839 현금흐름표 제 42 기 반기 2019.01.01 부터 2019.06.30 까지 제 41 기 반기 2018.01.01 부터 2018.06.30 까지 (단위 : 원) 제 42 기 반기 제 41 기 반기 영업활동현금흐름 2,655,406,359 4,272,961,525 영업으로부터 창출된 현금흐름 2,691,900,224 4,141,718,200 당기순이익(손실) 632,456,240 937,082,146 당기순이익조정을 위한 가감 159,977,715 122,824,965 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 1,899,466,269 3,081,811,089 이자수취(영업) 210,457,522 178,227,859 법인세납부(환급) (246,951,387) (46,984,534) 투자활동현금흐름 (4,139,700,000) (4,231,603,894) 매도가능금융자산의 처분 유형자산의 처분 무형자산의 처분 기타유동금융자산의 처분 8,000,000,000 11,000,000,000 기타비유동금융자산의 처분 559,050,000 기타유동금융자산의 취득 (12,000,000,000) (15,218,540,000) 매도가능금융자산의 취득 유형자산의 취득 0 (13,063,894) 무형자산의 취득 (198,750,000) 기타비유동금융자산의 취득 (500,000,000) 재무활동현금흐름 (28,581) (26,110) 차입금의 증가 전환사채의 증가 금융리스부채의 증가 차입금의 상환 금융리스부채의 지급 (28,581) (26,110) 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) (1,484,322,222) 41,331,521 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 (78,023,358) 65,806,265 현금및현금성자산의순증가(감소) (1,562,345,580) 107,137,786 기초현금및현금성자산 12,796,603,685 9,273,685,708 기말현금및현금성자산 11,234,258,105 9,380,823,494 5. 재무제표 주석 제42(당)기 반기 : 2019년 06월 30일 현재 제41(전)기 : 2018년 12월 31일 현재 주식회사 세우글로벌 1. 일반적 사항 (1) 주식회사 세우글로벌(이하 '회사')은 1978년 3월에 설립하여 1989년 9월 주식을 증권거래소에 상장한 회사로 엔지니어링 플라스틱, ABS수지 등 고분자 석유화학 상품의 판매를 주영업목적으로 하고 있으며, 2003년부터 고분자 석유화학 제품의 제조를 시작하여 영업중에 있습니다. (2) 2002년 9월 27일에 회사명을 주식회사 세우포리머에서 주식회사 세우글로벌로 변경하였으며 회사의 자본금은 수차의 증자 및 감자를 거쳐 당기말 현재 14,354,833천원입니다. 2. 중요한 회계정책 당기 재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책은 아래에 제시되어 있습니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없는 경우 당기 및 비교표시된 전기의 재무제표에 동일하게 적용되었습니다. 2-1 . 재무제표 작성기준 - 회사의 2019년 6월 30일로 종료하는 6개월 보고기간에 대한 반기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 반기재무제표는 보고기간말인 2019년 6월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2018년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차(연결)재무제표를 함께 이용하여야 합니다. 중간재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당반기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 1) 당사는 2019년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1116호 '리스' 제정 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체합니다. 기업회계기준서 제1116호에서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 개정 부의 보상을 수반하는 일부 중도상환 가능한 금융자산을 상각후원가로 측정될 수 있도록 개정하였으며, 상각후원가로 측정되는 금융부채가 조건변경 되었으나 제거되지는 않은 경우 변경으로 인한 효과는 당기손익으로 인식되어야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정 확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 제도의 변경 이후 회계기간의 잔여기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 산정하기 위해 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용합니다. 또한, 자산인식상한의 영향으로 이전에 인식하지 않은 초과적립액의 감소도 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다. 해당기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는 금융상품)이 기업회계기준서 제1109호의 적용 대상임을 명확히 하였으며, 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 기업회계기준서 제1109호를 우선하여 적용하도록 개정하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' 제정 제정된 해석서는 기업이 적용한 법인세 처리를 과세당국이 인정할지에 대한 불확실성이 존재하는 경우 당기법인세와 이연법인세 인식 및 측정에 적용하며, 법인세 처리불확실성의 회계단위와 재평가가 필요한 상황 등에 대한 지침을 포함하고 있습니다. 해당 해석서의제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2) 제정ㆍ공표되었으나, 2019년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 없습니다. 3. 중요한 판단사항 및 추정 : 회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액에 조정을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 가. 금융상품의 공정가치 -활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 회사는 보고기간말 현재 주요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다. 나. 이연법인세자산의 실현가능성 검토 -회사는 보고기간말 현재까지의 영업활동의 결과로 미래에 부담할 것으로 예상되는 법인세효과를 최선의 추정과정을 거쳐 당기법인세 및 이연법인세로 인식하였습니다. 하지만 실제 미래 최종 법인세부담은 인식한 관련 자산ㆍ부채와 일치하지 않을 수 있으며, 이러한 차이는 최종 세효과가 확정된 시점의 당기법인세 및 이연법인세 자산ㆍ부채에 영향을 줄 수 있습니다. 다. 퇴직급여부채의 측정 - 퇴직급여부채의 현재가치는 많은 가정을 사용하는 보험수리적 방식에 의해 결정되는 다양한 요소들에 따라 달라질 수 있습니다. 퇴직연금의 순원가(이익)를 결정하는 데 사용되는 가정은 할인율을 포함하고 있으며, 이러한 가정의 변동은 퇴직급여부채의 장부금액에 영향을 줄 것입니다. 회사는 매년 말 적절한 할인율을 결정하고 있으며, 이러한 할인율은 퇴 직급여부채의 정산시 발생할 것으로 예상되는 미래의 추정 현금 유출액의 현재가치를 결정할 때 사용되어야 하는 이자율을 나타냅니다. 회사는 연금이 지급되는 통화로 표시되고 관련 연금부채의 기간과 유사한 만기를 가진 우량 회사채 이자율을 고려하여 적절한 할인율을 결정하고 있습니다. 퇴직연금부채와 관련된 다른 주요한 가정들은 일부 현재의 시장 상황에 근거하고 있습니다. 4. 범주별 금융상품 4-1. 보고기간종료일 현재 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 금융자산 상각후원가측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 합 계 현금및현금성자산 11,234,258 - - 11,234,258 매출채권및기타유동채권 3,700,170 - - 3,700,170 기타유동금융자산 14,578,400 - - 14,578,400 기타포괄손익-공정가치금융자산 - 765,491 - 765,491 당기손익-공정가치금융자산 - - 523,269 523,269 기타비유동금융자산 1,656,800 - - 1,656,800 합 계 31,169,628 765,491 523,269 32,458,388 (단위 : 천원) 금융자산 상각후원가측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 합 계 현금및현금성자산 12,796,604 - - 12,796,604 매출채권및기타유동채권 3,191,672 - - 3,191,672 기타유동금융자산 10,559,050 - - 10,559,050 기타포괄손익-공정가치금융자산 - 765,491 - 765,491 당기손익-공정가치금융자산 - - 452,856 452,856 기타비유동금융자산 1,677,150 - - 1,677,150 합 계 28,224,476 765,491 452,856 29,442,823 (단위 : 천원) 금융부채 당기손익인식금융부채 상각후원가로 측정하는 금융부채 합 계 매입채무및기타채무 - 4,104,655 4,104,655 금융리스부채 - 177 177 합 계 - 4,104,832 4,104,832 (단위 : 천원) 금융부채 당기손익인식금융부채 상각후원가로 측정하는 금융부채 합 계 매입채무및기타채무 - 2,738,934 2,738,934 전환사채 - 6,962,802 6,962,802 금융리스부채 - 206 206 합 계 - 9,701,942 9,701,942 보고기간종료일 현재 회사가 보유하고 있는 금융상품의 공정가치는 장부금액과 동일합니다. 4-2. 보고기간 중 범주별 금융상품의 순손익 내역은 다음과 같습니다 . 당반기 > (단위 : 천원) 구 분 금 액 상각후원가 측정 금융자산 외환차익 56,774 외환차손 (4,375) 외화환산이익 76,774 외화환산손실 (11,558) 이자수익 266,086 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익(당기손익) 70,413 전환사채 이자비용 (98,125) 전반기 > (단위 : 천원) 구 분 금 액 대여금 및 수취채권 외환차익 5,994 외환차손 (10,166) 외화환산이익 162,437 외화환산손실 (1,964) 이자수익 202,021 매도가능금융자산 배당금수익 4,110 전환사채 이자비용 (133,379) 4-3. 금융상품의 분류와 측정1) 기준서 제1109호의 도입으로 인하여 인한 금융상품계정별 재분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 측정 범주 장부금액 기준서 제1039호 기준서 제1109호 기준서 제1039호 기준서 제1109호 금융자산 현금및현금성자산 대여금및수취채권 상각후원가 11,234,258 11,234,258 매출채권및기타유동채권 대여금및수취채권 상각후원가 3,700,170 3,700,170 기타유동금융자산 대여금및수취채권 상각후원가 14,578,400 14,578,400 매도가능금융자산 매도가능금융자산 기타포괄손익-공정가치 1,288,760 765,491 당기손익-공정가치 523,269 기타비유동금융자산 대여금및수취채권 상각후원가 1,656,800 1,656,800 소 계 32,458,388 32,458,388 5. 현금및현금성자산 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 은행예금 및 보유현금 11,234,258 12,796,604 (*) 보고기간종료일 현재 사용이 제한된 예금은 없습니다. 6. 매출채권 및 기타수취채권 회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로구분하였습니다. 기대신용손실은 과거 매출과 관련 지불 정보와 관련 확인된 신용손실 정보를 근거로 산출하였으며, 과거 손실 정보는 고객의 채무 이행능력에 영향을 미칠 거시경제적 현재 및 미래전망정보를 반영하여 조정합니다. 6-1. 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타수취채권의 장부금액과 대손(손실)충당금은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 매출채권 매출채권 4,132,547 3,473,594 매출채권 대손충당금 (464,468) (364,077) 매출채권 장부가액 3,668,079 3,109,517 미수금 미수금 47,877 97,941 미수금 대손충당금 (15,786) (15,786) 미수금 장부가액 32,091 82,155 6-2. 보 고기간종료일 현재 매출채권 및 기타수취채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다 . (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 연체되지 않은 채권 2,737,903 1,701,645 소 계 2,737,903 1,701,645 연체되었으나 손상되지 않은 채권(*) 3개월 이하 950,609 1,430,595 3개월 초과 6개월 이하 38,462 42,941 6개월 초과 65,918 101,470 소 계 1,054,989 1,575,006 손상채권 6개월 초과 387,532 294,884 소 계 387,532 294,884 합 계 4,180,424 3,571,535 (*) 연체되었으나 손상되지 않은 채권은 최근 부도기록이 없는 여러 독립된 거래처들과 관련되어 있습니다. 6-3. 보고기간 중 매출채권 및 기타수취채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다 (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 매출채권 미수금 매출채권 미수금 기초금액 364,077 15,786 432,089 15,786 대손상각비 100,391 - 18,971 - 제각 - - (86,983) - 기말금액 464,468 15,786 364,077 15,786 6-4. 당반기말과 전기말 매출채권의 손실충당금 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 기초 - 기업회계기준서 제1039호 364,077 432,089 기초 이익잉여금의 조정 - (32,703) 당기 중 당기손익으로 인식된 손실충당금의 증가 100,391 51,674 제각 - (86,983) 기말 손실충당금 464,468 364,077 7. 재고자산 보고기간종료일 현재 재고자산의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 상 품 6,059,347 (213,037) 5,846,310 7,184,049 (213,037) 6,971,012 제 품 38,698 (7,342) 31,356 28,804 (7,342) 21,462 원재료 226,206 - 226,206 270,477 - 270,477 부재료 65,030 - 65,030 51,849 - 51,849 합 계 6,389,281 (220,379) 6,168,902 7,535,179 (220,379) 7,314,800 8 . 기 타유동금융자산 및 기타유동자산 8-1. 보고기간종료일 현재 기타유동금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 단기금융상품 14,000,000 10,000,000 단기대여금(*) 578,400 559,050 합 계 14,578,400 10,559,050 8-2. 보고기간종료일 현재 기타유동자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 미수수익 124,136 68,508 선급금 10,819 7,255 선급비용 10,303 19,166 합 계 145,258 94,929 9 . 공정가치금융자산 9-1. 보고기간종료일 현재 공정가치금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 금융자산 기타포괄손익-공정가치금융자산 765,491 765,491 당기손익-공정가치금융자산 523,269 452,856 합 계 1,288,760 1,218,347 9-2. 보고기간 중 당기손익-공정가치금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기 전기 기초금액 452,856 597,549 취득 및 유효이자율법 상각 - - 처분 및 상환 - - 손상 및 평가 70,413 (144,693) 보고기간종료일 금액 523,269 452,856 유동항목 - - 비유동항목(매도가능금융자산) 523,269 452,856 9-3. 보고기간종료일 현재 공정가치금융자산의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 지분율(%) 취득원가 당반기말 전기말(*) 공정가액 장부가액 공정가액 장부가액 기타포괄손익-공정가치금융자산 UZBEK ANK SPINING CO., LTD(*1) 50.00% 500,000 290,000 290,000 290,000 290,000 현대카드(*2) 0.02% 473,491 473,491 473,491 473,491 473,491 (주)인천시민프로축구단(*2) -% 2,000 2,000 2,000 2,000 2,000 소 계 975,491 765,491 765,491 765,491 765,491 당기손익-공정가치금융자산 (주)미래아이앤지 1.07% 1,074,837 523,269 523,269 452,856 452,856 (*1) 제37기에 UZBEK ANK SPINING CO., LTD의 회수가능가액과 취득가액과의 차이 210,000천원을 손상차손으로 인식하였습니다. 회사에 대한 투자는 단순 투자 목적으로 이익 배당에 참여하되, 경영에 관여 하지 않도록 되어 있습니다. (*2) 시장성없는 지분증권에 대하여 추정 현금흐름의 편차가 유의적이고 다양한 추정치 발생 확률로 신뢰성 있게 평가할 수 없고 적용할 할인율을 신뢰성 있게 산정할 수 없으므로 취득원가로 평가하였습니다. 9-4. 공정가치금융자산 가치평가기법 및 투입변수회사는 공정가치 서열체계 수준 1과 수준 3으로 분류되는 공정가치측정치에 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. (단위: 천원) 구 분 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 기타포괄손익-공정가치금융자산 UZBEK ANK SPINING CO., LTD 290,000 3 취득원가법 준용 N/A 현대카드 473,491 3 취득원가법 준용 N/A (주)인천시민프로축구단 2,000 3 취득원가법 준용 N/A 당기손익-공정가치금융자산 (주)미래아이앤지 523,269 1 시장 공시가격 N/A 10. 종속기업 및 관계기업에 대한 투자주식 10-1. 보고기간종료일 현재 종속기업, 관계기업 투자주식의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 종속기업투자주식 2,796,062 2,796,062 관계기업투자주식 1,306,987 1,306,987 합 계 4,103,049 4,103,049 10-2. 보고기간종료일 현재 종속기업 및 관계기업의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 회사명 소재지 지분율 당반기말 전기말 종속기업 SEWOO GLOBAL VIETNAM LTD.(*1) 베트남 100.00% 2,796,062 2,796,062 소 계 2,796,062 2,796,062 관계기업 (주)카본나노텍 한국 21.98% 139,254 139,254 (주)아이피엠인터내셔널 한국 23.08% 217,863 217,863 (주)유엠테크(*2) 한국 31.48% - - YANTAI SEWOO CERAMIC CO., LTD.(*2) 중국 46.00% - - (주)디올에이치앤비 한국 30.07% 949,870 949,870 소 계 1,306,987 1,306,987 합 계 4,103,049 4,103,049 (*1) 제37기에 종속기업(SEWOO GLOBAL VIENAM LTD)을 상대로 보유하고 있던 미수금과 대여금을 투자주식으로 전환하였습니다. 제41기에 종속기업(SEWOO GLOBAL VIENAM LTD)투자주식의 회수가능가액과 취득가액과의 차이 3,173,089천원을 손상차손으로 인식하였습니다.(*2) 지분법취득가액이 전액 손상차손 처리되어 지분 법 주식 장부가액은 0원 입니다. 10-3. 보고기간 중 종속기업 및 관계기업 투자의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 기초 장부금액 4,103,049 7,276,138 취 득 - - 손 상 - (3,173,089) 보고기간말 장부금액 4,103,049 4,103,049 11. 기타비유동금융자산 보고기간종료일 현재 기타비유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 장기성예금 500,000 - 장기대여금 1,818,058 2,338,408 장기대여금 대손충당금 (661,258) (661,258) 합 계 1,656,800 1,677,150 12. 유형자산 12-1. 보고기간 중 유형자산의 주요 변동은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 기 초 취득/자본적지출 처 분 감가상각비 기 말 토 지 1,706,840 - - - 1,706,840 건 물 361,925 - - (13,782) 348,143 구축물 854 - - (89) 765 기계장치 12,971 - - (1,859) 11,112 차량운반구 65,664 - (1) (18,948) 46,715 공구와비품 17,397 760 (2) (2,908) 15,247 금융리스자산 102,600 - - (16,200) 86,400 합 계 2,268,251 760 (3) (53,786) 2,215,222 (단위:천원) 구 분 기 초 취득/자본적지출 처 분 감가상각비 기 말 토 지 1,706,840 - - - 1,706,840 건 물 389,490 - - (27,565) 361,925 구축물 1,033 - - (179) 854 기계장치 16,690 - - (3,719) 12,971 차량운반구 81,682 31,403 (1) (47,420) 65,664 공구와비품 21,575 3,320 - (7,498) 17,397 금융리스자산 135,000 - - (32,400) 102,600 합 계 2,352,310 34,723 (1) (118,781) 2,268,251 12-2. 금융리스 이용내역 12-2-1. 전전기 중 차량운반구에 대하여 취소불가능한 금융리스계약을 체결하였으며, 리스기간은 2017 ~ 2022 년입니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 차량운반구 차량운반구 원가- 자본화된금융리스 102,600 135,000 감가상각누계액 (16,200) (32,400) 순장부금액 86,400 102,600 12-2-2. 보고기간종료일 현재 회사가 리스제공자에게 지급할 최소리스료는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 최소리스료 총액 1년 이내 - - 1년 초과 5년 이내 200 237 합 계 200 237 최소리스료 순액 1년 이내 - - 1년 초과 5년 이내 177 206 합 계 177 206 13. 무형자산 보고기간 중 무형자산의 주요 변동은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 기 초 증 가 감 소 손상차손 기 말 회원권 192,587 198,750 - - 391,337 (단위:천원) 구 분 기 초 증 가 감 소 손상차손 기 말 회원권 703,587 - 511,000 - 192,587 14. 공시지가, 담보제공자산 14-1. 보고기간종료일 현재 토지의 공시지가는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 장부가액 1,706,840 1,706,840 공시지가 6,239,092 6,092,031 14-2. 보고기간종료일 현재 회사의 매입채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 담보제공자산 담보권자 당반기말 전기말 장부가액 담보설정금액 장부가액 담보설정금액 토지 및 건물 사빅코리아(유) 564,768 5,160,000 571,673 5,160,000 15. 보험가입자산 보고기간종료일 현재 건물 및 재고자산에 대하여 흥국화재보험(주)에 화재보험을 가입하고 있습니다. 화재보험과 관련한 부보금액은 2,535백만원입니다. 16. 매입채무및기타채무 보고기간종료일 현재 매입채무및기타채무는 전액 유동부채이며, 그 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 매입채무 3,922,042 2,511,558 미지급금 182,613 227,376 합 계 4,104,655 2,738,934 17. 기타유동부채 보고기간종료일 현재 기타유동부채의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 예수금 12,785 39,831 선수금 40,409 14,251 미지급비용 81,271 107,987 합 계 134,465 162,069 18. 금융리스부채 18-1. 보고기간종료일 현재 금융리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 금융리스부채 177 206 18-2. 금융리스부채의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 차입처 만기일자 이자율 당반기말 전기말 차량리스 메르세데스벤츠파이낸셜 서비스코리아㈜ 2022-02-25 9.08% 177 206 19. 퇴직급여부채 19-1. 보고기간종료일 현재 순확정급여부채의 구성내역은 다음과 같습니다.(단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 기금이 적립되는 확정급여채무의 현재가치 836,304 778,307 사외적립자산의 공정가치 (697,509) (707,428) 확정급여채무에서 발생한 순부채 138,795 70,879 19-2. 보고기간중 확정급여채무와 관련하여 포괄손익계산서 및 제조원가에 반영된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 당기근무원가 52,062 54,584 이자원가 5,935 7,491 사외적립자산의 기대수익 (9,160) (10,513) 종업원 급여에 포함된 총 비용 48,837 51,562 20. 전환사채 20-1. 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 전환사채 권면총액 - 7,000,000 상환할증금 - 1,114,919 전환권조정 - (1,152,117) 합 계 - 6,962,802 20-2. 당반기말 현재 상기의 전환사채의 주요 발행조건 등의 내용은 다음과 같습니다.전환사채의 주요 발행사항은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 원) 구분 발행일 만기일 표면이자율 만기보장수익율 전환가액 전환청구기간 100%전환시 발행할 주식수(전환가격 1,396원기준) 제24회 무기명식 무보증 사모 전환사채 2017-11-13 2022-11-13 0.00% 3.00% 1,573 2018-11-13 ~ 2022.10.13 5,104,326 상기 전환사채는 2019년 5월 9일에 전액 전환되었습니다. 21. 이연법인세자산ㆍ부채 21-1. 당반기말과 전기말 현재 이연법인세자산과 부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당반기말 전기말 이연법인세자산 12개월 이내에 결제될 이연법인세자산 279,805 275,185 12개월 후에 결제될 이연법인세자산 1,937,523 2,183,304 이연법인세부채 12개월 이내에 결제될 이연법인세부채 (27,310) (15,072) 12개월 후에 결제될 이연법인세부채 (164,201) (404,907) 이연법인세자산(부채) 순액 2,025,817 2,038,510 21-2. 당반기와 전기중 이연법인세자산의 총 변동액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 기초금액 2,038,510 1,226,306 포괄손익계산서에 반영된 이연법인세 (12,692) 812,204 자본에 직접 반영된 법인세 - - 기타 조정액 - - 기말금액 2,025,817 2,038,510 21-3. 당반기와 전기중 동일 과세당국과 관련된 금액을 상계하기 이전의 이연법인세자산과 부채의 변동은 다음과 같습니다. (단위:천원) 기초 손익계산서 기타포괄손익 기말 이연법인세부채 미수수익 (15,072) (12,238) - (27,310) 퇴직연금운용자산 (137,960) (12,759) - (150,720) 신주인수권전환이익 (13,482) - - (13,482) 전환권조정 (253,466) 253,466 - 합 계 (419,979) 228,469 - (191,512) 이연법인세자산 퇴직급여충당금 137,960 12,759 - 150,720 외화환산손익 3,950 10,222 - 14,172 재고자산평가충당금 48,483 - - 48,483 감가상각비 12,192 2,232 - 14,424 건설중인자산 73,257 - - 73,257 대손충당금 222,752 (5,601) - 217,151 신주인수권평가손익 189,455 - - 189,455 미지급비용 11,031 - - 11,031 관계기업투자주식손상차손 1,331,091 - - 1,331,091 매도가능금융자산손상차손 46,200 - - 46,200 매도가능금융자산평가손실 136,836 (15,491) - 121,345 사채상환할증금 245,282 (245,282) - - 합 계 2,458,489 (241,161) - 2,217,329 전기 > (단위:천원) 기초 손익계산서 기타포괄손익 기말 이연법인세부채 미수수익 (9,532) (5,540) - (15,072) 퇴직연금운용자산 (139,848) 1,889 - (137,960) 신주인수권전환이익 (13,482) - - (13,482) 전환권조정 (312,948) 59,482 (253,466) 합 계 (475,810) 55,831 - (419,979) 이연법인세자산 퇴직급여충당금 139,849 (1,889) - 137,960 외화환산손익 46,268 (42,319) - 3,950 재고자산평가충당금 57,087 (8,604) - 48,483 감가상각비 6,264 5,928 - 12,192 건설중인자산 73,257 - - 73,257 대손충당금 211,824 10,927 - 222,752 신주인수권평가손익 126,303 63,152 - 189,455 미지급비용 11,766 (735) - 11,031 관계기업투자주식손상차손 633,012 698,079 - 1,331,091 매도가능금융자산손상차손 46,200 - - 46,200 매도가능금융자산평가손실 105,004 31,832 - 136,836 사채상환할증금 245,282 - - 245,282 합 계 1,702,116 756,371 - 2,458,489 22. 자본 22-1. 보고기간종료일 현재 회사의 자본금 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 수권주식수 400,000,000주 400,000,000주 주당금액 500원 500원 발행주식수(*) 28,709,665주 23,695,339주 자본금(*) 14,354,832 11,847,669 (*) 우선 주 발행주식수는 4,634주(주당 500원, 2,317천원)이며 , 구형우선주 입니다 . 22-2. 보고기간종료일 현재 회사의 자본잉여금 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 주식발행초과금 9,626,189 4,744,489 감자차익 7,529,669 7,529,669 합 계 17,155,858 12,274,158 22-3. 보고기간종료일 현재 회사의 기타자본 내역 은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 자기주식 (6,946) (6,946) 전환권대가 - 342,940 합 계 (6,946) 335,994 22-4 . 보고기간종료일 현재 회사의 이익잉여금은 전액 미처분이익잉여금입니다. 23 . 주당이익 23-1. 기본주당순이익 산정내역 보고기간 중 기본주당순이익 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기 전반기 당기순이익 632,456,240 937,082,146 유통보통주식수 25,156,938주 23,688,655주 기본주당순이익 25 40 23-2. 가중 평균유통보통주식수에 대한 내역은 다음과 같습니다. (단위:주,일) 구 분 기 간 주식수 일 수 적 수 1/1~5/8 2019.01.01~2019.05.08 23,690,705 128 3,032,410,240 5/9~6/30 2019.05.09~2019.06.30 28,705,031 53 1,521,366,643 자기주식 2019.01.01~2019.06.30 (2,050) 181 (371,050) 합 계 25,156,938 4,553,405,833 가중평균유통보통주식수 : 4,553,405,833주 ÷ 181일 = 25,156,938주 전반기> (단위:주,일) 구 분 기 간 주식수 일 수 적 수 1/1~6/30 2018.01.01~2018.06.30 23,690,705 181 4,288,017,605 자기주식 2018.01.01~2018.06.30 (2,050) 181 (371,050) 합 계 23,688,655 4,287,646,555 가중평균유통보통주식수 : 4,28 7,646,555주 ÷ 181일 = 23,688,655주 23-3. 보고기간 중 희석주당순이익 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 원,주) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 기본주당손익계산에 사용된 순손익 486,097,333 632,456,240 428,016,176 937,082,146 전환사채 이익증가액 22,372,582 75,360,276 52,300,632 104,026,533 희석주당손익계산에 사용된 순손익(A) 508,469,915 707,816,516 480,316,808 1,041,108,679 기본주당손익계산에 사용된 가중평 균유통보통주식수 26,609,087 25,156,938 23,688,655 23,688,655 전환사채 잠재적보통주 2,093,894 3,546,043 4,450,095 4,450,095 희석주당손익계산에 사용된 가중평균유통보통주식수(B) 28,702,981 28,702,981 28,138,750 28,138,750 희석주당순손익(A/B)(단위 : 원) 18 25 17 37 주1)희석주당손익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 24. 비용의 성격별 분류 보고기간 중 발생한 매출원가, 물류원가 및 판매비와관리비의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 제품과 재공품의 변동 11,055 (9,928) 19,433 (20,010) 원재료 및 소모품의 사용액 303,305 593,357 351,640 722,513 상품의 판매 5,860,843 9,821,498 6,791,894 12,870,631 종업원급여 325,932 653,101 329,216 638,701 감가상각비 및 상각비 25,294 53,786 29,317 61,068 물류비 7,783 14,244 6,583 14,568 기타판매관리비 141,083 368,359 138,550 318,025 합 계(*) 6,675,295 11,494,417 7,666,633 14,605,496 (*) 포괄손익계산서 상의 매출원가, 물류원가 및 판매비와관리비를 합한 금액입니다. 25. 종업원 급여 보고기간중 발생한 종업원급여는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 급 여 302,875 604,264 303,435 587,140 퇴직급여 23,056 48,836 25,781 51,561 합 계 325,931 653,100 329,216 638,701 26. 물류비 및 판매비와관리비 보고기간 중 발생한 물류비 및 판매비와관리비의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 물류비 7,783 14,244 6,583 14,567 운반비 7,783 14,244 6,583 14,567 판매관리비 475,864 1,006,851 451,163 919,907 급여 272,125 542,764 275,783 532,155 퇴직급여 20,749 43,800 23,051 46,103 복리후생비 27,122 49,626 25,056 50,134 여비교통비 11,946 28,278 18,049 34,628 접대비 6,631 18,458 10,382 28,994 통신비 968 1,996 1,004 1,993 수도광열비 4,947 12,294 5,185 12,817 세금과공과금 452 4,160 48 3,579 감가상각비 24,365 51,928 28,388 59,208 지급임차료 1,072 2,167 7,562 18,468 수선비 850 850 - - 보험료 9,874 18,063 8,258 17,923 차량유지비 16,685 28,686 18,515 32,822 교육훈련비 - 5,700 - 6,000 도서인쇄비 447 587 259 520 소모품비 291 929 2,047 3,185 대손상각비 50,766 100,391 - - 지급수수료 7,700 68,749 22,475 56,741 리스료 - - - 466 견본비 18,865 27,415 5,101 14,171 합 계 483,647 1,021,095 457,746 934,474 27. 기타수익 및 기타비용 27-1. 보고기간 중 발생한 기타수익의 상세내역은 다음과 같습니다 . (단위:천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 외환차익 40,254 56,774 826 5,994 외화환산이익 19,882 76,962 162,259 162,437 잡이익 23,389 24,170 4,252 8,316 유형자산처분이익 - 1,817 - - 당기손익-공정가치금융자산평가이익 70,413 70,413 167,337 176,747 합 계 153,938 230,136 167,337 176,747 27-2 . 보고기간 중 발생한 기타비용의 상세내역은 다음과 같습니다 . (단위:천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 외환차손 4,246 4,375 7,112 10,166 외화환산손실 11,557 11,557 (19,072) 1,964 유형자산처분손실 - 2 - - 당기손익-공정가치금융자산평가손실 (39,763) 397 85 85 잡손실 - 397 85 85 합 계 (23,960) 16,331 (11,876) 12,214 28. 금융수익 및 금융비용 28-1. 보고기간 중 발생한 금융수익의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 138,457 266,086 108,349 202,021 배당금수익 6,522 6,522 4,110 4,110 합 계 144,979 272,608 112,459 206,131 28-2. 보고기간 중 발생한 금융비용의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 29,135 98,134 67,058 133,379 합 계 29,135 98,134 67,058 133,379 29. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2019년 06월 30일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간유효법인세율은 23.2 %(2018년 06년 30일로 종료하는 기간에 대한 예상유효법인세율 : 20.1%)입니다. 30. 영업활동 현금흐름 30-1. 보고기간 중 영업활동 현금흐름의 조정사항은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기 전반기 [당기순이익 조정을 위한 가감] 법인세비용 191,085 235,292 퇴직급여 48,837 55,592 감가상각비 54,845 61,068 외화환산손실 11,557 1,964 대손상각비 100,391 - 이자비용 98,125 133,367 유형자산처분손실 2 - 이자수익 (266,086) (202,021) 외화환산이익 (76,962) (162,437) 유형자산처분이익 (1,817) - 소 계 159,978 122,825 [영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동] 매출채권의 증감 (659,010) (1,624,663) 기타채권의 증감 50,081 64,778 기타유동자산의 증감 5,299 (19,884) 재고자산의 증감 1,145,898 (247,087) 기타비유동자산의 증감 - 92,000 매입채무의 증감 1,410,484 4,761,576 기타채무의 증감 (44,763) 141,932 기타유동부채의 증감 (27,604) (79,047) 퇴직금의 지급 (35,114) (41,249) 사외적립자산의 증감 54,194 33,455 소 계 1,899,466 3,081,811 30-2. 당기 및 전기 중 회사의 현금 유입과 유출이 없는 주요 거래 유형은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 당기손익-공정가치측정 금융자산 평가손익(*) 70,413 27,613 (*)전반기의 매도가능증권평가손익임 31. 우발채무 및 약정사항 회사는 우리은행과 USD900,000 한도로 수입신용장을 발행하는 계약을 체결하고 있습니다. 32. 특수관계자 32-1. 보고기간종료일 현재 회사와 특수관계에 있는 기업의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 회사명 지분율(%) 당반기말 전기말 종속회사 SEWOO GLOBAL VIETNAM LTD. 100.00 100.00 관계회사 YANTAI SEWOO CERAMIC CO., LTD. 46.00 46.00 (주)카본나노텍 21.98 21.98 (주)아이피엠인터내셔널 23.08 23.08 (주)유엠테크 31.48 31.48 (주)디올에이치앤비 30.07 30.07 32-1-1. 보고기간 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 회사명 매 출 이자수익 종속회사 SEWOO GLOBAL VIETNAM LTD. - 34,889 (*) 당반기 중 관계회사와의 거래내역은 해당사항 없습니다. (단위:천원) 구 분 회사명 매 출 이자수익 종속회사 SEWOO GLOBAL VIETNAM LTD - 39,424 (*) 전반기 중 관계회사와의 거래내역은 해당사항 없습니다. 32-1-2. 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 주요 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다. > (단위:천원) 구 분 회사명 채 권 매출채권 대여금 미수금 종속회사 SEWOO GLOBAL VIETNAM LTD. - 1,735,200 30,615 (*) 당반기말 현재 관계회사에 대한 채권ㆍ채무는 해당사항 없습니다. > (단위:천원) 구 분 회사명 채 권 매출채권 대여금 미수금 종속회사 SEWOO GLOBAL VIETNAM LTD. - 2,236,200 81,870 (*) 전기말 현재 관계회사에 대한 채권ㆍ채무는 해당사항 없습니다. 32-1-3. 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 주요 채권ㆍ채무 증감 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 회사명 구분 기초 증가 감소 기말 종속회사 SEWOO GLOBAL VIETNAM LTD 대여금 2,236,200 58,050 559,050 1,735,200 미수금 81,870 30,133 81,388 30,615 합 계 2,318,070 88,183 640,438 1,765,815 (단위:천원) 구 분 회사명 구분 기초 증가 감소 기말 종속회사 SEWOO GLOBAL VIETNAM LTD 대여금 1,928,520 307,680 - 2,236,200 미수금 60,572 21,298 - 81,870 합 계 1,989,092 328,978 - 2,318,070 32-2. 주요 경영진에 대한 보상 회사의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같으며, 주요 경영진에는 회사의 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기이사 및 사외이사를 포함하였습니다. (단위:천원) 구 분 당반기 전반기 단기급여 122,889 110,813 지급임차료 - 18,467 3 3 . 재무위험관리 33-1. 재무위험관리요소 회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치 이자율 위험, 현금흐름이자율 위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리프로그램은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 중앙 자금부서(관리부)에 의해 이루어지고 있습니다. 회사의 관리부는 회사의 각 부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별,평가 및 회피하고 있습니다. 이사회는 외환위험, 이자율위험, 신용 위험, 파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책 뿐 아니라, 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책을 제공합니다. 33-1-1. 시장위험 (1) 외환위험 회사는 국제적으로 거래를 영위하고 있어 외환위험, 특히 주로 달러화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다. 회사의 경영진은 회사의 기능통화에 대한 외환위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습 니다. 보고기간 종료일 현재 회사의 주요 금융상품의 통화별 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 계정과목 통 화 당반기말 전기말 외화금액 원화환산금액 외화금액 원화환산금액 자 산 외화예금 USD 1,278,389 1,478,840 1,075,909 1,202,973 매출채권 USD 2,850 3,297 - - 미수금 USD 26,465 30,615 77,257.53 86,382 대여금 USD 1,500,000 1,735,200 2,000,000 2,236,200 부 채 매입채무 USD - - - - 환율의 변동은 외화환산손익을 통해 회사의 당기손익에 영향을 미칩니다. 보고기간종료일현재 각 통화별 원화환율이 10% 변동시 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기 전기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 280,770 (280,770) 344,539 (344,539) ( 2) 현금흐름 및 공정가치 이자율 위험 회사는 이자율에 대한 노출에 대해 다각적인 분석을 실시하고 있습니다. 재융자, 기존 차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등을 고려한 다양한 시나리오를 시뮬레이션 하고있습니다. 이러한 시나리오를 바탕으로 회사는 정의된 이자율 변동에 따른 손익 효과를 계산하고 있습니다. 각각의 시뮬레이션에 있어 동일한 이자율 변동이 모든 통화의 경우에 대하여 적용됩니다. 이러한 시나리오들은 주요 이자부 포지션을 나타내는 부채에 대해서만 적용됩니다. 보고기간 종료일 현재 회사는 장단기 차입금을 보유하고 있지 않습니다. 33-1-2. 신용위험 신용위험은 회사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 회사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고있습니다. 당반기 중 중요한 손상의 징후나 회수기일이 초과된 매출채권 및 기타금융자산에 포함된 미수금 등의 내용은 주석6을 참조하시기 바랍니다. 신용위험은 현금및현금성자산, 각종 예금 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 회사는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다. 33-1-3. 유동성 위험 현금흐름의 예측은 회사의 자금부서가 수행하고 있고 미사용 차입금한도 를 적정수준으로 유지하고 영업 자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항상 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다. 자금부서는 상기에서 언급한 예측을 통해 결정된 대로 여유있는 유동성이 확보될 수 있도록 적절한 만기나 충분한 유동성을 제공해주는 이자부 당좌예금, 정기예금, 수시입출금식 예금, 시장성 유가증권 등의 금융상품을 선택하여 잉여자금을 투자하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 회사는 유동성위험을 관리할 수 있도록 즉시 출금이 가능한 현금및현금성자산 에 11,234백만원(전기말:12,797백만원) 을 투자하고 있습니다. 회사의 유동성 위험 분석내역은 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 현재가치 할인을 하지 않은 금액입니다. 만기가 12개월 이내에 도래하는 잔액은 할인의 효과가 중요하지 아니하므로 장부금액과 동일합니다. 당반기말 > (단위:천원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름 1년 이내 1년 초과 ~ 5년 이내 5년 초과 매입채무 및 기타부채 4,104,655 4,104,655 4,104,655 - - 금융리스부채 177 177 - 177 - 합계 4,104,832 4,104,832 4,104,655 177 - 전기말 > (단위: 천원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름 1년 이내 1년 초과 ~ 5년 이내 5년 초과 매입채무 및 기타부채 2,738,934 2,738,934 2,738,934 - - 전환사채 6,962,802 6,962,802 - 6,962,802 - 금융리스부채 206 206 - 206 - 합계 9,701,942 9,701,942 2,738,934 6,963,009 - 33-2. 자본위험관리 회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것이며, 최적 자본구조 달성을 위해 재무비율을 매월 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.산업내의 타사와 마찬가지로 회사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다.자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금(반기재무상태표의 장단기차입금 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 반기재무상태표의 자본에 순부채를 가산한 금액입니다 . 보고기간종료일 현재 자본조달비율은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 총차입금 177 6,963,007 차감: 현금및현금성자산 (11,234,258) (12,796,604) 순부채(A) - - 자본총계 43,072,709 35,394,331 총자본(B) 43,072,709 35,394,331 자본조달비율(A/B) - - 또한 회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자산으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자산은 재무제표의 공시된 숫자로 계산합니다.당반기말과 전기말 현재 회사의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 총부채 4,529,452 10,154,805 총자산 47,602,160 45,549,136 부채비율 9.51% 22.29% 33-3. 공정가치 보고기간 중 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다. 33-3-1 . 금융상품 종류별 공정가치 보고기간종료일 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산 11,234,258 11,234,258 12,796,604 12,796,604 매출채권및기타수취채권 3,700,170 3,700,170 3,191,672 3,191,672 기타유동금융자산 14,578,400 14,578,400 10,559,050 10,559,050 기타포괄손익-공정가치금융자산 765,491 765,491 765,491 765,491 당기손익-공정가치금융자산 523,269 523,269 452,856 452,856 기타비유동금융자산 1,656,800 1,656,800 1,677,150 1,677,150 소 계 32,458,388 32,458,388 29,442,823 29,442,823 금융부채 매입채무및기타채무 4,104,655 4,104,655 2,738,934 2,738,934 전환사채 - - 6,962,802 6,962,802 금융리스부채 177 177 206 206 소 계 4,104,832 4,104,832 9,701,942 9,701,942 33-3-2. 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하고 있습니다. ㆍ수준 1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장 공시가격ㆍ수준 2 : 직접 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수를 활용한 공정가치 (단, Level 1에 포함된 공시가격은 제외)ㆍ수준 3 : 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 투입변수를 활용한 공정가치활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 이러한 상품들은 수준1에 포함됩니다. 수준1에 포함된 상품들은 대부분 단기매매 또는 매도가능으로 분류된 KOSPI 주가지수, KOSDAQ 주가지수에 속한 상장된 지분상품으로 구성됩니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품(예: 장외파생상품)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준3에 포함됩니다.금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다. - 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격 - 이자율스왑의 공정가치는 관측가능한 수익률곡선에 따른 미래 추정 현금흐름의 현재가치로 계산 - 선물환의 공정가치는 보고기간 말 현재의 선도환율을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정 - 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법 사용 33-3-3. 보고기간종료일 현재 공정가치로 측정된 금융자산 현황은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 기타포괄손익-공정가치금융자산 UZBEK ANK SPINING CO., LTD 290,000 3 취득원가법 준용 N/A 현대카드 473,492 3 취득원가법 준용 N/A (주)인천시민프로축구단 2,000 3 취득원가법 준용 N/A 당기손익-공정가치금융자산 (주)미래아이앤지 523,269 1 시장 공시가격 N/A 34 . 부문별 보고 34-1. 회사는 영업수익을 창출하는 재화의 성격을 고려하여 영업부문을 단일 보고부문으로 결정하였습니다. 34-2. 보고기간 중 매출종류별 구분내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기 전반기 상품매출 11,193,510 14,599,541 제품매출 734,969 939,844 임대매출 1,200 1,200 합 계 11,929,679 15,540,585 34-3. 보고기간 중 영업부문의 지역별 정보는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기 전반기 국내 매출 11,846,990 15,312,454 해외 매출 82,689 228,131 합 계 11,929,679 15,540,585 35. 기타사항 회사는 henzhen Inorsen Circuite CO. LTD (중국)와 종속회사인 SEWOO GLOBALVIETNAM CO.,LTD의 지분를 매각하기로 하는 양도의향서를 2019년 3월 8일에 체결하였습니다. 회사가 소유한 종속회사 지분 100%를 매각하는 조건이며, henzhen Inorsen Circuite CO. LTD (중국)는 SEWOO GLOBALVIETNAM CO.,LTD 현장 실사과정 등의 제반 절차 진행 과정을 거쳐 30일내 본계약을 체결할 예정입니다. 6. 기타 재무에 관한 사항 (1) 대손충당금 설정 현황 (연결기준) 가. 최근 3사업연도의 매출채권 및 기타수취채권의 장부금액과 대손충당금은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제42기 반기 제41기 제40기 매출채권 매출채권 4,536,711 4,142,791 4,155,185 매출채권 대손충당금 (464,468) (364,077) (432,089) 매출채권 장부가액 4,072,243 3,778,714 3,723,096 미수금 미수금 29,193 16,071 68,081 미수금 대손충당금 (15,786) (15,786) (15,786) 미수금 장부가액 13,407 285 52,295 대여금 대여금 661,258 661,258 661,258 대여금 대손충당금 (661,258) (661,258) (661,258) 대여금 장부가액 - - - 나. 최근 3사업연도의 매출채권 및 기타수취채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제42기 반기 제41기 제40기 매출채권 미수금 대여금 매출채권 미수금 대여금 매출채권 미수금 대여금 기초금액 364,077 15,786 661,257 432,089 15,786 661,257 508,196 15,786 1,154,757 대손상각비 100,391 - - - - 146,100 - - 146,100 제각 - - (68,012) - (639,600) (76,107) - (639,600) 기말금액 464,468 15,786 661,257 364,077 15,786 661,257 432,089 15,786 661,257 다. 최근 3사업연도의 매출채권 및 기타수취채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제42기 반기 제41기 제40기 연체되지 않은 채권 3,123,383 1,701,645 2,888,711 소 계 3,123,383 1,701,645 2,888,711 연체되었으나 손상되지 않은 채권(*) 3개월 이하 950,609 1,430,595 936,860 3개월 초과 6개월 이하 38,462 42,941 421 6개월 초과 65,918 688,796 - 소 계 1,054,989 2,162,332 937,281 손상채권 6개월 초과 387,532 294,884 397,274 소 계 387,532 294,884 397,274 합 계 4,565,904 4,158,862 4,223,266 (*) 연체되었으나 손상되지 않은 채권은 최근 부도기록이 없는 여러 독립된 거래처들과 관련되어 있습니다. 라. 매출채권 등의 대손충당금 설정방침 1) 연결회사는 본 보고서 기준일 현재의 매출채권등에 대하여 과거 3개년의 채권에 대한 개별분석 및 과거의 대손경험율을 토대로 예상되는 대손추정액을 대손충당금을 설정함2) 설정방법 ① 과거 3개년 평균채권잔액에 대한 실제 대손발생액을 근거로 대손 경험률을 산정하여 설정 ② 장기성 부도업체 및 신용이 불량한 장기채권은 회수가능 금액을 평가하여 1%초과-100%범위로 설정 ③ 담보가 있는 부도연체는 담보가액을 적절히 평가하여 담보가액을 차감한 채권잔액의 100%를 설정 ④ 부도 채권등 이상채권을 제외한 채권은 연령별로 분류한후 기간별 설정율을 적용하여 충당금 설정 - 6개월-12개월:1%을 기본설정율로 하되 지속적으로 회수가 되지않을 경우 100%범위까지 추가로 설정함. - 12개월 경과 채권: 현재 거래 지속여부를 판단하여 50%-100%로 설정함 3) 대손처리기준 :매출채권등에 대해 아래와 같은 사유발생시 실대손처리 ① 파산, 부도, 강제집행, 사업의 폐지,채무자의 사망, 실종등으로 인해 회수불능이 객관적으로 입증되는 경우 ② 소송에 패소하였거나 법적 청구권이 소멸한 경우 ③ 외부 채권회수 전문기관이 회수가 불가능하다고 통지한 경우 ④ 담보설정 부실채권,보험Cover채권은 담보물을 처분하거나 보험사로부터 보험금을 수령한 경우 ⑤ 회수에 따른 비용이 채권금액을 초과하는 경우 ( 2) 재고자 산 현황 등 (연결기준) 가. 당기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. ① POLYMER 사업부문 (단위 : 천원) 구 분 제42기 반기 제41기 제40기 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 상 품 6,059,347 (213,037) 5,846,310 7,184,049 (213,037) 6,971,012 8,154,572 (252,367) 7,902,205 제 품 38,698 (7,342) 31,356 28,804 (7,342) 21,462 33,413 (7,122) 26,291 원재료 226,206 - 226,206 270,477 - 270,477 422,448 - 422,448 부재료 65,030 - 65,030 51,849 - 51,849 58,351 - 58,351 미착품 - - - - - - 10,910 - 10,910 합 계 6,389,281 (220,379) 6,168,902 7,535,179 (220,379) 7,314,800 8,679,694 (259,489) 8,420,205 ② PCB 사업부문 (단위 : 천원) 구 분 제42기 반기 제41기 제40기 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 상 품 882 - 882 857 - 857 - - - 제 품 153,975 - 153,975 196,332 - 196,332 716,000 - 716,000 원재료 541,981 - 541,981 576,537 (445,953) 130,584 597,190 (156,357) 440,833 부재료 - - - - - - - - - 재공품 327,065 - 327,065 - - - - - - 합 계 1,023,903 - 1,023,903 773,726 (445,953) 327,773 1,313,190 (156,357) 1,156,833 나. 재고자산의 실사내역 등 1) 실사일자 : 매분기말 기준으로 재고조사 실시 (2019년 03월 31일) 2) 감사인의 참여 입회여부: 분기검토(6월말)와 회계감사(12월말)시 외부감사인 참여3) 실사방법 : 사내보관재고 전수조사 실시 (3) 공정가치평가 절차요약 1. 금융자산 가. 분류 2018년 1월 1일부터 회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다. - 공정가치 측정 금융자산 (기타포괄손익 또는 당기손익에 공정가치 변동 인식) - 상각후원가 측정 금융자산 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.나. 측정 회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다. 1) 채무상품 금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는사업모형에 근거합니다. 회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.① 상각후원가 측정 금융자산계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.② 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 모두를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '금융수익' 또는 '금융비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타비용'으로 표시합니다. ③ 당기손익-공정가치측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익' 또는 '기타비용'으로 표시합니다. 2) 지분상품 회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않고 제거되는 시점에 자본에 누적된 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익을 이익잉여금으로 대체합니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때에 손익계산서에 '기타수익'으로 인식합니다. 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익' 또는 '기타비용'으로 표시합니다. 다. 손상 회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권에 대해 회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.라. 인식과 제거금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다. 회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 "차입금"으로 분류하고 있습니다. 마. 금융상품의 상계금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다. 2. 금융부채 가. 분류 및 측정 모든 금융부채는 다음을 제외하고는 후속적으로 상각후원가로 측정되도록 분류합니다. ㆍ당기손익-공정가치 측정 금융부채. 파생상품부채를 포함한 이러한 부채는 후속적 으로 공정가치로 측정합니다. ㆍ금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적 관여 접근법이 적용되 는 경우에 생기는 금융부채. 이러한 금융부채는 주석 2.6 금융자산의 내용을 적용 하여 측정합니다. ㆍ금융보증계약. 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 이후에 이러한 계약의 발행자는 해당 계약을 후속적으로 다음 중 큰 금액으로 측정합니다. - 기대신용손실에 따라 산정한 손실충당금 - 최초 인식금액에서 기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액 ㆍ시장이자율보다 낮은 이자율로 대출하기로 한 약정. 최초 인식 후에 이러한 약정의 발행자는 후속적으로 해당 약정을 다음 중 큰 금액으로 측정합니다. - 기대신용손실에 따라 산정한 손실충당금 - 최초 인식금액에서 기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액 ㆍ기준서 제1103호를 적용하는 사업결합에서 취득자가 인식하는 조건부 대가 이러한 조건부 대가는 후속적으로 당기손익-공정가치로 측정합니다. 나. 제거금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다. 3. 중요한 판단사항 및 추정 회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액에 조정을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 가. 금융상품의 공정가치 -활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 회사는 보고기간말 현재 주요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다. 나. 이연법인세자산의 실현가능성 검토 -회사는 보고기간말 현재까지의 영업활동의 결과로 미래에 부담할 것으로 예상되는 법인세효과를 최선의 추정과정을 거쳐 당기법인세 및 이연법인세로 인식하였습니다. 하지만 실제 미래 최종 법인세부담은 인식한 관련 자산ㆍ부채와 일치하지 않을 수 있으며, 이러한 차이는 최종 세효과가 확정된 시점의 당기법인세 및 이연법인세 자산ㆍ부채에 영향을 줄 수 있습니다. 다. 퇴직급여부채의 측정 - 퇴직급여부채의 현재가치는 많은 가정을 사용하는 보험수리적 방식에 의해 결정되는 다양한 요소들에 따라 달라질 수 있습니다. 퇴직연금의 순원가(이익)를 결정하는 데 사용되는 가정은 할인율을 포함하고 있으며, 이러한 가정의 변동은 퇴직급여부채의 장부금액에 영향을 줄 것입니다. 회사는 매년 말 적절한 할인율을 결정하고 있으며, 이러한 할인율은 퇴 직급여부채의 정산시 발생할 것으로 예상되는 미래의 추정 현금 유출액의 현재가치를 결정할 때 사용되어야 하는 이자율을 나타냅니다. 회사는 연금이 지급되는 통화로 표시되고 관련 연금부채의 기간과 유사한 만기를 가진 우량 회사채 이자율을 고려하여 적절한 할인율을 결정하고 있습니다. 퇴직연금부채와 관련된 다른 주요한 가정들은 일부 현재의 시장 상황에 근거하고 있습니다. 회사는 금융자산을 그 취득목적과 성격에 따라 당기손익인식금융자산과 대여금및수취채권, 매도가능금융자산, 만기보유금융자산으로 분류하고 있습니다. 경영진은 최초 인식시점에서 이러한 금융상품의 분류를 결정하고 있습니다. 라. 범주별 금융상품 (1) 범주별 금융상품 본 보고서 기준일 현재 연결회사의 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 가. 당반기말 (1) 금융자산 금융자산 상각후원가측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정금융자산 당기손익-공정가치 측정금융자산 합 계 현금및현금성자산 11,993,586 - - 11,993,586 매출채권및기타유동채권 4,085,650 - - 4,085,650 기타유동금융자산 14,000,000 - - 14,000,000 기타포괄손익-공정가치금융자산 - 765,491 - 765,491 당기손익-공정가치금융자산 - - 523,269 523,269 합 계 30,079,236 765,491 523,269 31,367,996 (2) 금융부채 금융부채 당기손익인식금융부채 상각후원가로 측정하는 금융부채 합 계 매입채무및기타채무 - 4,487,241 4,487,241 전환사채 - - - 금융리스부채 - 177 177 합 계 - 4,487,418 4,487,418 나. 전기말 (1) 금융자산 금융자산 상각후원가측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정금융자산 당기손익-공정가치 측정금융자산 합 계 현금및현금성자산 13,142,764 - - 13,142,764 매출채권및기타유동채권 3,778,999 - - 3,778,999 기타유동금융자산 10,000,000 - - 10,000,000 기타포괄손익-공정가치금융자산 - 765,491 - 765,491 당기손익-공정가치금융자산 - - 452,856 452,856 합 계 26,921,763 765,491 452,856 28,140,110 (2) 금융부채 금융부채 당기손익인식금융부채 상각후원가로 측정하는 금융부채 합 계 매입채무및기타채무 - 3,306,797 3,306,797 전환사채 - 6,962,802 6,962,802 금융리스부채 - 206 206 합 계 - 10,269,805 10,269,805 다. 금융상품의 범주별 손익 구분 당반기 > (단위 : 천원) 구 분 당반기 3개월 누적 상각후원가 측정 금융자산 외환차익 40,849 58,205 외환차손 (5,651) (5,826) 외화환산이익 (8,626) 18,895 외화환산손실 (11,557) (11,557) 이자수익 123,083 235,556 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 배당금수익 6,522 6,522 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실(당기손익) 110,176 70,413 상각후원가로 측정하는 금융부채 이자비용 (29,134) (98,134) 전반기 > (단위 : 천원) 구 분 전반기 3개월 누적 대여금 및 수취채권 외환차익 1,804 7,110 외환차손 (7,718) (11,335) 외화환산이익 65,639 65,817 외화환산손실 4,985 (1,964) 이자수익 88,879 159,451 매도가능금융자산 이자수익 - - 배당금수익 4,110 4,110 상각후원가로 측정하는 금융부채 이자비용 (67,058) (133,379) 라. 금융상품의 분류와 측정1) 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 기준서 제1109호의 도입으로 인하여 인한 금융상품계정별 재분류 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 측정 범주 장부금액 기준서 제1039호 기준서 제1109호 기준서 제1039호 기준서 제1109호 금융자산 현금및현금성자산 대여금및수취채권 상각후원가 11,993,587 11,993,587 매출채권및기타유동채권 대여금및수취채권 상각후원가 4,085,650 4,085,650 기타유동금융자산 대여금및수취채권 상각후원가 14,000,000 14,000,000 매도가능금융자산 매도가능금융자산 기타포괄손익-공정가치 1,288,760 765,491 당기손익-공정가치 523,269 기타비유동금융자산 대여금및수취채권 상각후원가 500,000 500,000 소 계 31,867,997 31,867,997 (2). 공정가치금융자산 (1). 보고기간종료일 현재 공정가치금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 금융자산 기타포괄손익-공정가치금융자산(*) 765,492 765,492 당기손익-공정가치금융자산 523,269 452,856 매도가능금융자산 - - 합 계 1,288,761 1,218,348 (*) 시장성 없는 지분증권에 대하여 추정 현금흐름의 편차가 유의적이고 다양한 추정치 발생 확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없고 적용할 할인율을 신뢰성 있게 산정할 수 없으므로 취득원가로 평가하였습니다. (2). 보고기간 중 당기손익-공정가치금융자산의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기 전기 기초금액 452,856 597,549 취득 및 유효이자율법 상각 - - 처분 및 상환 - - 손상 및 평가 70,413 (144,693) 보고기간종료일 금액 523,269 452,856 유동항목 - - 비유동항목(매도가능금융자산) 523,269 452,856 (3). 보고기간종료일 현재 공정가치금융자산의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 지분율(%) 취득원가 당반기말 전기말 공정가액 장부가액 공정가액 장부가액 기타포괄손익-공정가치금융자산 UZBEK ANK SPINING CO., LTD(*1) 50.00% 500,000 290,000 290,000 290,000 290,000 현대카드(*2) 0.02% 473,492 473,492 473,492 473,492 473,492 (주)인천시민프로축구단(*2) -% 2,000 2,000 2,000 2,000 2,000 소 계 975,492 765,492 765,492 765,492 765,492 당기손익-공정가치금융자산 (주)미래아이앤지 1.07% 1,074,837 523,269 523,269 452,856 452,856 (*1) 제37기에 UZBEK ANK SPINING CO., LTD의 회수가능가액과 취득가액과의 차이 210,000천원을 손상차손으로 인식하였습니다. 회사에 대한 투자는 단순 투자 목적으로 이익 배당에 참여하되, 경영에 관여 하지 않도록 되어 있습니다.(*2) 시장성 없는 지분증권에 대하여 추정 현금흐름의 편차가 유의적이고 다양한 추정치 발생 확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없고 적용할 할인율을 신뢰성 있게 산정할 수 없으므로 취득원가로 평가하였습니다. (3) 서열체계 분류 연결회사는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하고 있습니다.ㆍ수준 1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장 공시가격ㆍ수준 2 : 직접 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수를 활용한 공정가치 (단, Level 1에 포함된 공시가격은 제외)ㆍ수준 3 : 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 투입변수를 활용한 공정가치활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 이러한 상품들은 수준1에 포함됩니다. 수준1에 포함된 상품들은 대부분 단기매매 또는 매도가능으로 분류된 KOSPI 주가지수, KOSDAQ 주가지수에 속한 상장된 지분상품으로 구성됩니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품(예: 장외파생상품)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준3에 포함됩니다.금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격 - 이자율스왑의 공정가치는 관측가능한 수익률곡선에 따른 미래 추정 현금흐름의 현재가치로 계산 - 선물환의 공정가치는 보고기간 말 현재의 선도환율을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정 - 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법 사용 (단위: 천원) 구 분 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 기타포괄손익-공정가치금융자산 UZBEK ANK SPINING CO., LTD 290,000 3 취득원가법 준용 N/A 현대카드 473,492 3 취득원가법 준용 N/A (주)인천시민프로축구단 2,000 3 취득원가법 준용 N/A 당기손익-공정가치금융자산 (주)미래아이앤지 523,269 1 시장 공시가격 N/A ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11012#*진행률적용수주계약현황*.dsl (4) 채무증권 발행실적 등 채무증권 발행실적 (기준일 : 2019년 06월 30일 ) (단위 : 천원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11012#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 06월 30일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 06월 30일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 06월 30일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 06월 30일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 06월 30일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 O 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분,반기 보고서에 본 항목을 기재하지 않습니다. V. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11012#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제42기 반기(당기) 일우회계법인 적정 해당사항 없음 제41기(전기) 일우회계법인 적정 해당사항 없음 제40기(전전기) 대주회계법인 적정 해당사항 없음 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제42기(당기) 일우회계법인 반기재무제표 검토별도재무제표 감사(재고실사 포함)연결재무제표 감사 33,000 - 제41기(전기) 일우회계법인 반기재무제표 검토별도재무제표 감사(재고실사 포함)연결재무제표 감사 28,000 294 제40기(전전기) 대주회계법인 반기재무제표 검토별도재무제표 감사(재고실사 포함)연결재무제표 감사 28,000 244 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제42기(당기) - - - - 해당사항없음 - - - - 해당사항없음 제41기(전기) - - - - 해당사항없음 - - - - 해당사항없음 제40기(전전기) - - - - 해당사항없음 - - - - 해당사항없음 4. 내 부회 계관리제도 경영자의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 검토결과, 상기 경영자의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준 제5장 '중소기업에 대한 적용'의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성개요 본 보고서 작성기준일 현재 당사의 이사회는 2명의 사내상근이사와 2명의 사내비상근이사, 2명의 사외이사로 구성되어 있습니다. 이사회는 회사의 전반적인 경영의 주요 정책을 결정하며, 이사후보의 인적사항에 관해서는 주총 전 공시하고 대부분의 이사후보는 이사회의 추천을 주주가 찬성하는 방식으로 승인됩니다. 각 이사의 주요 이력 및 업무분장은 VIII. 임원및 직원 등에 관한 사항을 참조하시기 바랍니다. 나. 중요 의결사항 회차 개최일자 의안내용 사외이사 김 명 균(참석률:45.5%) 유 석 호 (참석률:0%) 찬 반 여 부 1 2018.01.16 내부회계관리제도 안건보고에 관한 건 불참 불참 2 2018.01.30 금전대여에 관한 건 불참 불참 3 2018.02.27 매출액 또는 손익구조30%이상 변경의 건 찬성 불참 4 2018.03.13 제40기 정기주주총회소집 및 총회의안 결정의 건 찬성 불참 5 2018.10.12 금전대여 상환기간 연장에 관한 건 불참 불참 6 2018.10.15 베트남법인 부법인장 인사발령 불참 불참 7 2018.12.20 베트남법인 생산중단에 관한 건 불참 불참 8 2019.01.14 금전대여 상환기간 연장에 관한 건 불참 불참 9 2019.01.15 내부회계관리제도 안건보고에 관한 건 불참 불참 10 2019.02.27 매출액 또는 손익구조30%이상 변경의 건 찬성 불참 11 2019.03.13 제41기 정기주주총회소집 및 총회의안 결정의 건 찬성 불참 12 2019.03.13 매출액 또는 손익구조30%이상 변경의 건(정정) 찬성 불참 13 2019.04.22 타법인주식 및 출자증권 양도결정의 건 찬성 불참 14 2019.06.17 지배인 선임의 건 불참 불참 다. 이사회내 위원회 본 보고서 작성기준일 현재 이사회내 설치된 위원회는 없습니다. 라. 이사의 독립성 당사의 사외이사를 포함한 모든 이사의 독립성 강화를 위해 당사는 이사선임시 주주총회전 사전에 이사에 대한 모든 정보를 투명하게 공개하여 추천인과 최대주주와의 관계, 회사와의 거래 등을 대한 내역을 외부에 공시하고 있습니다 ◆click◆『사외이사 교육실시 현황』 삽입 11012#*_사외이사_교육_*.dsl 40_02_사외이사_교육_미실시내역 사외이사 교육 미실시 내역 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 당사의 사외이사 전원은 재무,회계,경영 등의 전문지식을 갖추고 있습니다. 이에 따라 교육을 대신하여 회사의 주요 현안에 대한 정보를 수시로 제공하고 있습니디. 필요시에는 교육을 실시할 예정입니다. 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사에 관한 사항 당사의 감사는 당사의 회계 및 업무를 감사하며, 제반업무와 관련하여 관련 장부 및 관계서류를 해당부서에 제출을 요구할 수 있습니다. 또한 필요시 영업에 관한 보고를 받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있습니다. 나. 감사의 인적사항 성 명 주 요 경 력 비 고 김 형 모 전 우리종합금융 관리본부장전 우리종합금융 총괄본부장 비상근감사 다. 중요 활동내역 회차 개최일자 의 안 내 용 의결 현황 1 2018.01.15 2017년 내부회계관리제도 운영실태 보고 가결 2 2019.01.15 2018년 내부회계관리제도 운영실태 보고 가결 ◆click◆『감사위원회(감사) 교육실시 현황』 삽입 11012#*_감사*_교육_*.dsl 41_04_감사_교육_미실시내역 감사 교육 미실시 내역 감사 교육 실시여부 감사 교육 미실시 사유 미실시 당사의 감사는 재무,회계,경영 등의 전문지식을 갖추고 있습니다. 이에 따라 교육을 대신하여 회사의 주요 현안에 대한 정보를 수시로 제공하고 있습니디. 필요시에는 교육을 실시할 예정입니다 ◆click◆『감사위원회(감사) 지원조직 현황』 삽입 11012#*_감사*_지원조직_*.dsl 42_03_감사위원회(감사)_지원조직_해당사항없음 지원조직이 없는 경우에는 그 사실을 기재한다. 마. 감사 지원조직 현황당사는 감사의 직무수행을 보조하기 위한 별도의 지원조직을 설치하고 있지 않으며, 감사의 요청이 있을 경우 관계부서에서 지원하고 있습니다 ◆click◆『준법지원인 지원조직 현황』 삽입 11012#*_준법지원인_지원조직_*.dsl 43_02_준법지원인_지원조직_해당사항없음 지원조직이 없는 경우에는 그 사실을 기재한다. 바. 준법지원인 등 당사는 보고서 작성일 기준 현재 준법지원인을 두고 있지 않습니다 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 당사는 공시대상기간 중에 소수주주권의 행사와 경영지배권에 관한 경쟁은 없습니다 또한 당사 정관 제29조의 2에 규정된 서면투표제에 대한 사항은 다음과 같습니다. 조 항 내 용 제29조의2(서면에 의한 의결권의 행사) ① 주주는 총회에 출석하지 아니하고 서면에 의하여 의결권을 행사 할 수 있다.② 회사는 제1항의 경우 총회의 소집통지서에 주주의 의결권 행사에 필요한 서 면과 참고자료를 첨부하여야 한다.③ 서면에 의하여 의결권을 행사하고자 하는 주주는 제2항의 서면에 필요한 사 항을 기재하여 회일의 전일까지 회사에 제출하여야 한다. VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 그 특수관계인의 주식소유 현황 본 보고서 기준일 현재 당사의 최대주주 및 그 특수관계인은 10,006,534주를 보유하고 있습니다. 이는 발행주식총수의 34.85%에 해당합니다 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2019년 06월 30일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 안백순 본인 보통주 4,097,422 17.29 9,111,748 31.74 - 최영희 특수관계인 보통주 894,786 3.78 894,786 3.11 - 계 보통주 4,992,208 21.07 10,006,534 34.85 - 우선주 0 0 0 0 - ◆복수click가능◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11012#*최대주주가단체인경우.dsl 2. 최대주주 관련 사항 성 명 최근 5년간 주요직위 및 재직기간 학 력 안백순 서한건영(주) 회장 고려대학교 재무관리석사 ◆복수click가능◆『최대주주의 최대주주(최대출자자)가 법인 또는 단체인 경우』 삽입 11012#*최대주주의최대출자자가단체인경우.dsl ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11012#*최대주주변동내역.dsl 8_최대주주변동내역 최대주주 변동내역 (기준일 : 2019년 06월 30일 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 변동원인 비 고 2005년 09월 23일 안백순 680,863 17.31 최대주주 안백순 -7,489,497주 자본감소 - 2005년 11월 10일 안백순 3,986,812 20.00 최대주주 안백순 3,305,949주 매입 - 2007년 11월 08일 안백순 4,238,852 20.53 최대주주 안백순 252,040주 매입 - 2008년 11월 05일 안백순 4,288,852 20.67 최대주주 안백순 50,000주 매입 - 2011년 03월 11일 안백순 7,230,028 30.51 최대주주 안백순 신주인수권행사로 2,941,176주 증가 - 2012년 03월 30일 안백순 6,946,168 29.32 최대주주 안백순 장내매도로 283,860주 감소 - 2012년 07월 19일 안백순 6,267,208 26.45 최대주주 안백순 장내매도로 678,960주 감소 - 2013년 02월 06일 안백순 6,217,208 26,24 최대주주 안백순 장내매도로 50,000주 감소 - 2013년 02월 06일 안백순 6,267,208 26.45 최대주주 안백순 50,000주 매입 - 2016년 06월 21일 안백순 4,992,208 21.07 최대주주 안백순 장내매도로 1,275,000주 감소 - 2019년 05월 09일 안백순 10,006,534 34.85 최대주주 안백순 전환사채행사로 5,014,326주 증가 - 주) 최대주주 변동내역은 최대주주와 특수관계인의 변동사항 합계를 나타낸 것임 ◆click◆『주식 소유현황』 삽입 11012#*주식소유현황.dsl 35_주식소유현황 4. 주식의 분포 가. 5%이상 주주의 주식소유 현황주식 소유현황 (기준일 : 2019년 06월 30일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 안백순 9,111,748 31.74 - - - - - 우리사주조합 - - - ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11012#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 소액주주현황 (기준일 : 2018년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 보유주식 비 고 주주수 비율 주식수 비율 소액주주 9,511 99.94 16,302,221 68.81 - 4. 주식사무 신주인수권의 내용 제11조(주식의 발행 및 배정) ① 이 회사가 이사회의 결의로 신주(제3호의 경우에는 이미 발행한 주식을 포함한다)를 발행하는 경우 다음 각 호의 방식에 의한다. 1. 주주에게 그가 가진 주식 수에 따라서 신주를 배정하기 위하여 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식 2. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 신기술의 도입,재무구조의 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우 제1호 외의 방법으로 특정한 자(이 회사의 주주를 포함한다)에게 신주를 배정하기 위하여 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식 3. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 제1호 외의 방법으로 불특정 다수인 (이 회사의 주주를 포함한다)에게 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하고 이에 따라 청약을 한 자에 대하여 신주를 배정하는 방식② 제1항 제3호의 방식으로 신주를 배정하는 경우에는 이사회의 결의로 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 방식으로 신주를 배정하여야 한다. 1. 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 자의 유형을 분류하지 아니하고 불특정 다수의 청약자에게 신주를 배정하는 방식 2. 관계 법령에 따라 우리사주조합원에 대하여 신주를 배정하고 청약되지 아니한 주식까지 포함하여 불특정 다수인에게 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식 3. 주주에 대하여 우선적으로 신주인수의 청약을 할 수 있는 기회를 부여하고 청약되지 아니한 주식이 있는 경우 이를 불특정 다수인에게 신주를 배정받을 기회를 부여하는 방식 4. 투자매매업자 또는 투자중개업자가 인수인 또는 주선인으로서 마련한 수요예측 등 관계 법규에서 정하는 합리적인 기준에 따라 특정한 유형의 자에게 신주인수의 청약을 할 수 있는 기회를 부여하는 방식 ③ 제1항 제2호 및 제3호에 따라 신주를 배정하는 경우 상법 제416조제1호, 제2호, 제2호의2, 제3호 및 제4호에서 정하는 사항을 그 납입기일의 2주 전까지 주주에게 통지하거나 공고하여야 한다. 다만, 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의9에 따라 주요사항보고서를 금융위원회 및 거래소에 공시함으로써 그 통지 및 공고를 갈음할 수 있다. ④ 제1항 각호의 어느 하나의 방식에 의해 신주를 발행할 경우에는 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. ⑤ 회사는 신주를 배정하는 경우 그 기일까지 신주인수의 청약을 하지 아니하거나 그 가액을 납입하지 아니한 주식이 발생하는 경우에 그 처리방법은 발행가액의 적정성등 관련 법령에서 정하는 바에 따라 이사회 결의로 정한다. ⑥ 회사는 신주를 배정하면서 발생하는 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. ⑦ 회사는 제1항 제1호에 따라 신주를 배정하는 경우에는 주주에게 신주인수권증서를 발행하여야 한다. 결 산 일 12월 31 일 정기주주총회 3월 중 주주명부폐쇄시기 제 15 조 (주주명부의 폐쇄 및 기준일) ①이 회사는 매년 1월 1일부터 1월31일까지 권리에 관한 주주명부의 기재변경을 정지한다. ②이 회사는 매년 12월 31일 최종의 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 결산기에 관한 정기주주총회에서 권리를 행사할 주주로 한다. ③이 회사는 임시주주총회의 소집 기타 필요한 경우 이사회의 결의로 3월을 경과하지 아니하는 일정한 기간을 정하여 권리에 관한 주주명부의 기재변경을 정지하거나 이사회의 결의로 정한 날에 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 권리를 행사할 주주로 할 수 있으며, 이사회가 필요하다고 인정하는 경우에는 주주명부의 기재변경 정지와 기준일의 지정을 함께 할 수 있다. 회사는 이를 2주간 전에 공고하여야 한다. 주권의 종류 제 10 조(주권의 종류) 회사가 발행할 주권의 종류는 일주권, 오주권, 십주권, 오십주권, 일백주권, 오백주권, 일천주권, 일만주권의 8종으로 한다. 명의개서대리인 국민은행 증권대행팀 주주의 특전 없음 공고게재신문 회사의 인터넷 홈페이지 (http://www.sewoo21.co.kr) 에 게재함. 다만, 부득이한 사유로 회사 인터넷 홈 페이지에 공고를 할 수 없을 때에는 "서 울경제신문" 에 게재함. 5. 최근 6개월 간의 주가 및 주식 거래실적 (단위: 원, 천주) 종 류 19년 01월 19년 02월 19년 03월 19년 04월 19년 05월 19년 06월 보통주 최고(종가) 2,470 2,400 1,900 1,880 1,995 2,025 최저(종가) 1,755 1,810 1,670 1,745 1,740 1,835 월간거래량 116,279 89,030 10,718 10,458 52,744 25,997 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원의 현황 임원 현황 (기준일 : 2019년 06월 30일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 안백순 남 1958.06 대표이사 등기임원 상근 경영총괄 (주)세우글로벌대표이사 9,111,748 - 본인 14년 05개월 2020.03.29 김형석 남 1978.02 이 사 등기임원 상근 관 리 (주)세우글로벌관리부장 - - - 07년 06개월 2020.03.29 안현식 남 1962.09 이 사 등기임원 상근 영 업 (주)세우글로벌이 사 - - - 12년 10개월 2022.03.29 최영희 여 1960.09 이 사 등기임원 비상근 경영지원 (주)세우글로벌이 사 894,786 - 배우자 - 2022.03.29 김명균 남 1967.03 사외이사 등기임원 비상근 경영지원 (주)포리머랜드대표이사 - - - - 2022.03.29 유석호 남 1966.12 사외이사 등기임원 비상근 경영지원 드릴링서비스인터내셔널(주)대표이사 - - - - 2021.03.27 김형모 남 1957.03 감 사 등기임원 비상근 감 사 전 우리종합금융 총괄본부장 - - - - 2022.03.29 직원 현황 (기준일 : 2019년 06월 30일 ) (단위 : 천원) 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 비고 기간의정함이 없는근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) - 남 28 - - - 28 6년7개월 472,044 16,859 - - 여 2 - - - 2 0년9개월 25,500 12,750 - 합 계 30 - - - 30 6년9개월 497,544 16,585 - * 직원 현황 표는 미등기임원을 포함하여 작성한다 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2019년 06월 30일 ) (단위 : 천원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 - - - - 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 천원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사 6 500,000 - 감사 1 30,000 - 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 천원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 6 87,500 14,583 - 2-2. 유형별 (단위 : 천원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 4 87,500 21,875 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 2 - - - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 - - - 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 천원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - 주) 개인별로 보수지급액이 5억이상인 이사ㆍ감사는 없습니다 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 천원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11012#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl IX. 계열회사 등에 관한 사항 ○ 타법인출자현황- 기업공시서식 작성기준 제7-4-2조에 의거하여 당사 소규모기업에 해당함으로, 기재를 생략하였습니다 - III. 재무에 관한사항 3.연결재무제표 주석11. 관계기업에 대한 투자주식 및 III. 재무에 관한사항 5.재무제표 주석11. 종속기업 및 관계기업에 대한 투자주식 부분을 참고하시기 바랍니다. ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11012#*타법인출자현황.dsl X. 이해관계자와의 거래내용 1. 대주주 등에 대한 신용공여 등 당사는 해당 공시대상 기간에 최대주주등과의 거래사실이 없습니다. 2. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래 당사는 해당 공시대상 기간에 주주(최대주주등 제외),임원 직원 및 기타이해관계자와의 거래사실이 없습니다. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시사항의 진행 ·변경상황 가. 공시사항의 진행, 변경사항 해당 사항 없음 나. 주주총회 의사록 요약 주총일자 안 건 결 의 내 용 제 41 기 정기주주총회 (2019 .03.28) 제1호 의안 : 제38기 재무제표 및 연결재무제표 승인의 건 제2호 의안 : 이사선임의 건(상근1명,비상근2명) 제3호 의안 : 감사선임의 건(비상근1명) 제4호 의안 : 이사보수한도 승인의건제5호 의안 : 감사보수한도 승인의건 원안대로 가결 제 40 기 정기주주총회 (2018 .03.28) 제1호 의안 : 제40기 재무제표 및 연결재무제표 승인의 건 제2호 의안 : 이사선임의 건(사외이사1명) 제3호 의안 : 이사보수한도 승인의건제4호 의안 : 감사보수한도 승인의건 원안대로 가결 제3 9 기 정기주주총회 (201 7.03.29) 제1호 의안 : 제39기 재무제표 및 연결재무제표 승인의 건 제2호 의안 : 이사선임의 건(상근2명) 제3호 의안 : 이사보수한도 승인의건제4호 의안 : 감사보수한도 승인의건 원안대로 가결 제3 8 기 정기주주총회 (201 6 .03.25) 제1호 의안 : 제38기 재무제표 및 연결재무제표 승인의 건 제2호 의안 : 이사선임의 건(상근1명,비상근2명) 제3호 의안 : 감사선임의 건(비상근1명) 제4호 의안 : 이사보수한도 승인의건제5호 의안 : 감사보수한도 승인의건 원안대로 가결 제3 7 기 정기주주총회 (201 5 .03.27) 제1호 의안 : 제3 7 기 재무제표 및 연결재무제표 승인의 건 제2호 의안 : 이사선임의 건(사외이사1명) 제3호 의안 : 이사보수한도 승인의건제4호 의안 : 감사보수한도 승인의건 원안대로 가결 2. 우발채무 등 가. 중요한 소송사건 당사는 작성 기준일 현재 당사와 관련된 중요한 소송사건이 없습니다. 나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 당사는 작성 기준일 현재 견질, 또는 담보용으로 제공된 어음, 수표는 없습니다. 다. 채무보증 현황 해당 사항 없음 3. 제재현황 등 그밖의 사항 가. 제재 현황 해당 사항 없음 나. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 해당 사항 없음 다. 공모자금 사용내역 해당 사항 없음 라. 외국지주회사의 자회사 현황 해당 사항 없음 ◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11012#*신용보강제공현황.dsl ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11012#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11012#*단기매매차익미환수현황.dsl ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11012#*공모자금의사용내역.dsl ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11012#*사모자금의사용내역.dsl ◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11012#*합병등전후의재무사항비교표.dsl ◆click◆『보호예수 현황』 삽입 11012#*보호예수현황.dsl 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 - 해당사항 없음 2. 전문가와의 이해관계 - 해당사항 없음