세우글로벌 사업보고서 (2015.12)
3. 연결재무제표 주석

제38(당)기 2015년 12월 31일 현재
제37(전)기 2014년 12월 31일 현재
주식회사 세우글로벌과 그 종속기업

1. 일반적 사항기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배회사인 주식회사 세우글로벌(이하 "지배회사")과 SEWOO GLOBAL VIETNAM CO.,LTD.(이하 "종속기업")(이하 지배회사와 종속기업을 일괄하여 "연결회사")를 연결대상으로 하여 연결재무제표를 작성하였습니다.1-1. 지배회사의 개요주식회사 세우글로벌은 1978년 3월에 설립하여 1989년 9월 주식을 증권거래소에 상장한 회사로 엔지니어링 플라스틱, ABS수지 등 고분자 석유화학 상품의 판매를 주영업목적으로 하고 있으며, 2003년부터 고분자 석유화학 제품의 제조를 시작하여 영업중에 있습니다. 회사는 2002년 9월 27일에 회사명을 주식회사 세우포리머에서 주식회사 세우글로벌로 변경하였으며 회사의 본사는 인천광역시 남구 도화동에 위치하고 있으며, 당기말 현재의 납입자본금은 11,847,669천원입니다.1-2. 종속기업의 현황종속기업인 SEWOO GLOBAL VIETNAM CO.,LTD.는 2007년 12월 7일 설립되어 PCB(Printed Circuit Board)의 제조ㆍ판매를 주사업목적하고 있으며, Dong Lang Industrial Are, Phu Ninh District, Phu Tho Province, Vietnam에 소재하고 있습니다. 또한 베트남 현지 투자 라이선스를 받았으며 이 라이선스의 유효기간은 45년입니다.보고기간 종료일 현재 연결대상 종속기업의 현황과 재무현황은 다음과 같습니다.

종속기업	소유지분율	소재지	결산월	업 종

SEWOO GLOBAL VIETNAM CO.,LTD.	100%	베트남	12월	제조업

(단위:천원) 구 분 당기말 전기말 자 산 4,802,447 5,281,239 부 채 902,434 686,513 자 본 3,900,013 4,594,725 (단위:천원) 구 분 당기 전기 매출액 2,841,562 1,654,523 당기순이익 (757,365) (854,784) 총포괄이익 (757,365) (854,784) 2. 중요한 회계정책 다음은 연결재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다. 가. 연결재무제표 작성기준 - 연결회사의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. 한국채택국제회계기준은 재무제표 작성시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 요구되는 부분이나 중요한 가정 및 추정이 요구되는 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다(1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서회계기준서 연결회사는 2015년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정에 따라 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하는 연결회사가 종업원 또는 제3자로부터 기여금을 납입받는 경우에 실무적 간편법에따른 회계처리가 허용됩니다. 기업회계기준서 제1019호의 채택으로 인하여 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.(2) 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서2015년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니하였고, 연결회사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다.- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 중요성에 따라 공시항목의 생략, 추가, 통합이 가능함을 명확히 하였습니다. 지분법을 적용하는 관계ㆍ공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분을 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목과 후속적으로 재분류되지 않는 항목으로 분리하여 표시함을 명확히 하였습니다. 기타 주석공시 순서 등에 대한 일부 규정을 추가하였습니다. 동 개정내용은 2016년 1월 1일 이후에 개시하는 회계연도부터 적용될 예정이며, 조기적용이 허용됩니다. - 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 제정2015년 12월 공표된 금융상품에 대한 새로운 기준은 금융상품의 인식과 측정을 규정한 기준서 제1039호를 대체합니다. 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 은 금융상품의 분류와 측정을 사업모형과 상품의 현금흐름 특성에 근거하여 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류할 것을 규정하고 해당 분류에 따른 손익인식 방법을 규정하고 있습니다. 또한 손상모형은 기대신용손실과 그 변동을 인식하도록 변경되었습니다. 한편 위험회피회계에 대해서는 기업들의 위험관리와 일관되도록 부분적인 개정이 반영되었습니다. 새로운 기준서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되고 조기 적용이 허용되며 당기손익-공정가치로 지정한 금융부채의 손익에 대한 요구사항에 대한 부분적 조기적용도 허용됩니다. 연결회사는 제정 기준서 적용에 따른 영향을 파악하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 제정2015년 12월 공표한 수익인식에 대한 새로운 기준은 재화와 용역에 대한 수익인식 기준서 제1018호와 건설계약 수익인식 기준서 제1011호 및 관련 해석서를 대체합니다.기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 현행 수익인식 기준의위험과 보상 이전 모형을 대체하여 고객에게 재화나 용역에 대한 통제가 이전될 때 수익을 인식한다는 원칙에 기초하여 5단계의 과정을 적용하여 수익을 인식하도록 요구합니다. 현행 수익인식 기준과 주요한 차이는 재화나 용역이 묶음으로 제공될 때 구분되는 수행의무 별로 수익인식기준을 적용하도록 하고 변동대가 인식에 대한 제약을 규정하고 있으며, 수익을 일정 기간에 걸쳐 인식하기 위한 조건과 증가된 공시사항 등이 포함되었습니다. 새로운 기준서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되고 조기 적용이 허용됩니다. 연결회사는 제정 기준서 적용에 따른 영향을 파악하고 있습니다. 연결회사는 제정 또는 공표됐으나 2015년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 유의적이지 않을 것으로 예상하고 있습니다. 나. 기능통화와 표시통화 -연 결 회사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화(기능통화)를 이용하여 측정하고 있으며, 회사의 기능통화와 표시통화는 대한민국 원화입니다. 다. 외화환산 - 외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식하고 있습니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 다만, 요건을 충족하는 현금흐름위험회피에 대한 위험회피금액은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 차입금과 현금및현금성자산으로부터 발생하는 순외환차이는 연결포괄손익계산서상 "금융수익(비용)"으로 표시되며, 이 외의 순외환차이는 연결포괄손익계산서상 "기타수익(비용)"으로 표시됩니다. 매도가능금융상품으로 분류하는 외화표시 화폐성 유가증권의 공정가치 변동은 상각후원가의 변동으로 인한 부분과 기타 유가증권의 장부금액 변동으로 구분하며, 상각후원가의 변동부분에서 발생한 외환차이는 당기손익으로, 기타 장부금액의 변동에서 발생한 외환차이는 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보고하고 있습니다. 당기손익인식지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익으로, 매도가능지분상품의 외환차이는 공정가치 변동에 대한 기타포괄손익에 포함하여 인식하고 있습니다. 라. 현금및현금성자산 -연결회사의 현금및현금성자산은 보유중인 현금, 은행예금, 기타 취득 당시 만기일이 3개월 이내에 도래하는 매우 유동적인 단기투자자산을 포함하고 있습니다. 마. 금융자산 -(1) 분류연결회사는 금융자산을 그 취득목적과 성격에 따라 당기손익인식금융자산과 대여금및수취채권, 매도가능금융자산, 만기보유금융자산으로 분류하고 있습니다. 경영진은 최초 인식시점에서 이러한 금융상품의 분류를 결정하고 있습니다. 1) 당기손익인식금융자산 당기손익인식금융자산은 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 매각할 목적으로 취득한 금융상품을 당기손익인식금융자산으로 분류합니다. 또한, 위험회피회계의 대상이 아닌 파생상품이나 내재파생상품도 당기손익인식금융자산으로 분류합니다. 당기손익인식금융자산은 유동자산으로 분류하고 있습니다. 2) 대여금및수취채권 대여금및수취채권은 지급금액이 확정되었거나 확정될 수 있으며 활성시장에서 거래되지않는 비파생금융자산입니다. 보고기간말 기준으로 만기가 12개월을 초과하는 경우에는 비유동자산으로 분류하며 이외의 경우 유동자산으로 분류하고 있습니다. 연결회사의 대여금 및 수취채권은 연결재무상태표에 " 현금 및현금성자산", "매출채권", "미수금", "기타유동금융자산", "기타비유동금융자산"으로 분류되 어 있습니다. 3) 만기보유금융자산 만기보유금융자산은 만기가 고정되었고 지급금액이 확정되었거나 확정될 수 있는 비파생금융자산으로서, 회사가 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우의 금융자산이며, 만약 회사가 중요하지 아니한 금액 이상의 만기보유금융자산을 매각하는 경우 전체분류는 훼손되어 매도가능금융자산으로 분류변경됩니다. 만기보유금융자산은 보고기간 말 현재 12개월 이내에 만기가 도래하는 경우 유동자산으로, 이외의 경우 비유동자산으로분류됩니다. 4) 매도가능금융자산 매도가능금융자산은 매도가능금융자산으로 지정하거나, 다른 범주에 포함되지 않은 비파생금융상품이며, 매도가능금융자산은 보고기간말 기준으로 12개월 이내에 만기가 도래하거나 경영진이 처분할 의도가 있는 경우가 아니면 비유동자산으로 분류됩니다. (2) 금융자산의 인식과 측정 금융자산의 정형화된 매매거래는 매매일에 인식하고 있습니다. 당기손익인식금융자산을 제외한 모든 금융자산은 최초 인식시점의 공정가치에 거래원가를 가산하여 인식하고 있습니다. 당기손익인식금융자산의 경우에는 최초에 공정가치로 인식하고 거래원가는 포괄손익계산서에 비용처리하고 있습니다. 회사는 금융자산으로부터 받을 현금흐름에 대한 권리가 소멸하거나 이전되고, 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 당해 금융자 산을 제거하고 있습니다. 매도가능금융자산과 당기손익인식금융자산은 후속적으로 공정가치로 측정하고 있습니다. 당기손익인식금융자산의 공정가치 변동에 따른 손익은 이자수익을 포함하고 있으며 발생기간에 포괄손익계산서상 "기타수익" 으로 표시됩니다. 당기손익인식금융자산의 배당수익은 회사가 배당금에 대한 권리가 확정되는 시점에 포괄손익계산서에 "기타수익 "에 인식하고 있습니다. 매 도가능금융자산을 처분하거나 손상차손을 인식하는 때, 자본에 인식된 누적 공정가치 조정 금액은 "기타수익(비용)" 으로 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 유효이자율법을 적용하여 계산한 매도가능금융자산 및 만기보유금융자산의 이자는 "기타수익" 으로 포괄손익계산서에 인식되며, 매도가능금융자산의 배당금은 회사의 배당금 수취권리가 확정되는 시점에 "기타수익" 으로 인식하고 있습니다. (3) 금융자산 부채의 상계 금융자산과 금융부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계 권리를 현재 보유하고 있고 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있는 경우 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시됩니다. (4) 금융자산 부채의 제거 금융자산은 그 현금흐름을 수취할 계약상 권리가 소멸한 경우 또는 이러한 권리를 양도하고 대부분의 위험과 보상 또한 이전한 경우 (만약 대부분의 위험과 보상이 이전되지 않았다면 회사는 통제권을 검토하여 지속적인 관여의 정도로 인해 제거 요건에 미충족되지 않는지 확인함) 제거됩니다. (5) 금융자산의 손상 1) 상각후원가로 측정하는 자산 연결회사는 금융자산 또는 금융자산집합의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가합니다. 금융자산 또는 금융자산의 집합은 최초인식 후 하나 이상의 사건("손상사건")이 발생한 결과 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며 손상사건이 신뢰성 있게 추정할 수 있는 금융자산의 추정 미래현금흐름에 영향을 미친 경우에는 손상차손을 인식하고 있습니다. 연결회사가 금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거를 판단하는데 적용하는 기준은 다음을 포함합니다. - 금융자산의 발행자나 지급의무자의 유의적인 재무적 어려움 - 이자지급이나 원금상환이 3개월 이상 연체 - 차입자의 재무적 어려움에 관련된 경제적 또는 법률적 이유로 인한 당초 차입조건의 불 가피한 완화 - 차입자의 파산이나 기타 재무구조조정의 가능성이 높은 상태 - 재무적 어려움으로 당해 금융자산에 대한 활성시장의 소멸 - 금융자산의 집합에 포함된 개별 금융자산의 추정미래현금흐름의 감소를 식별할 수 는 없지만, 최초 인식 후 당해 금융자산 집합의 추정미래현금흐름에 측정가능한 감 소가 있다는 것을 시사하는 다음과 같은 관측가능한 자료 · 금융자산의 집합에 포함된 차입자의 지급능력의 악화 · 금융자산의 집합에 포함된 자산에 대한 채무불이행과 상관관계가 있는 국가나 지역의 경제상황 손상차손은 당해 자산의 장부금액과 최초의 유효이자율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치의 차이로 측정합니다(아직 발생하지 아니한 미래의 대손은 제외함). 손상차손은 당해 자산의 장부금액에서 차감하고 당기손익으로 인식합니다. 연결회사는 관측가능한 시장가격을 사용한 금융상품의 공정가치에 근거하여 손상차손을 측정할 수있습니다. 후속기간 중 손상차손의 금액이 감소하고 그 감소가 손상을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우(예: 채무자의 신용등급 향상)에는 이미 인식한 손상차손을 직접 환입하여 당기손익으로 인식하고 있습니다. 2) 매도가능금융자산 연결회사는 금융자산 또는 금융자산의 집합의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가합니다. 채무상품의 경우 상기 1)에서 언급한 기준에 근거한회계처리를 합니다. 매도가능금융자산으로 분류한 지분상품의 경우, 그 공정가치가 원가로 부터 30% 이상 하락하거나 1년 이상 지속적으로 하락하는 경우는 손상이 발생하였다는 객관적인 증거가 됩니다. 매도가능금융자산에 대해 손상발생의 객관적인증거가 있는 경우, 취득원가와 현재 공정가치의 차이를 기타포괄손익으로 인식한 누적손실 중 이전 기간에 이미 당기손익으로 인식한 손상차손을 제외한 부분을 자본에서 재분류조정하여 당기손익으로 인식합니다. 매도가능지분상품에 대하여 당기손익으로 인식한 손상차손은 향후 당기손익으로 환입하지 아니합니다. 매도가능채무상품의 공정가치가 증가하고 그 증가가 손상차손을 인식한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 환입하여 당기손익으로 인식합니다.바. 매출채권 - 매출채권은 정상적인 영업과정에서 판매된 재고자산과 관련하여 고객으로부터 수취할 금액입니다. 매출채권의 회수가 1년 이내에 예상되는 경우 유동자산으로 분류하고 그렇지 아니한 경우 비유동자산으로 분류합니다. 매출채권은 최초에 공정가치로 인식하며, 유효이자율을 적용한 상각후원가에 대손충당금을 차감한 금액으로 측정하고 있습니다. 사. 재고자산 - 재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시하고 있습니다. 원가는 고정 및 변동간접비의 체계적인 배부액으로, 재고자산분류별로 가장 적합한 방법으로 측정하고 있으며, 재고자산에 대해서는 주기적으로 총평균법(미착품은 개별법)에 의한 원가로 평가하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정에서의 추정 판매가격에서 적용 가능한변동판매비용을 차감한 금액입니다. 아. 유형자산 -유형자산은 역사적 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시하고 있습니다. 역사적원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 회사에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함되거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 모든 수선 및 유지비는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다. 토지는 감가상각을 하고 있지 아니하며, 그 외 자산의 감가상각액은 자산의 취득원가에서 잔존가치를 제외한 금액에 대하여 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법에 따라 산정하고 있습니다. 구 분 내용연수 건 물 14 ~ 40년 기 계 장 치 5 ~ 8년 구 축 물 4 ~ 20년 차량운반구 5년 비 품 3~10년 유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간 종료일에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 또한 회사는 자산의 장부금액이 추정 회수가능액을 초과하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 즉시 감소시키고 있습니다. 자산의 처분 손익은 처분대가와 자산의 장부금액의 차이로 결정되며, 포괄손익계산서의 "기타수익" 및 "기타비용"으로 표시하고 있습니다. 자. 차입원가 - 적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태가 될 때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말합니다. 적격자산을 취득하기 위한 특정 목적으로 차입한 차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안의 자본화 가능 차입원가에서 차감하고 있습니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 차. 정부보조금 - 정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이있을 때 공정가치로 인식됩니다. 원가와 관련된 정부보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 원가와 대응될 수 있는 기간에 포괄손익계산서에 인식하고 있습니다. 자산과 관련된 정부보조금은 자산의 장부금액에서 차감하여 표시하고 있으며, 관련 자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비를 차감하는 방식으로 회계처리하고 있습니다. 정부보조금 중상환의무가 있는 연구과제보조금의 상환여부는 기술연구의 성공여부에 따라 결정됩니다.카. 무형자산 - (1) 개발비연구 지출액은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 회사는 신제품, 신기술 등의 개발비용 중 개별적으로 식별가능하고 미래의 경제적 효익이 유입될 가능성이 높은 비용은 다음 요건을 모두 충족하는 경우에 무형자산으로 인식하고 있습니다. 1) 무형자산을 사용하거나 판매하기 위해 그 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성 2) 무형자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도 3) 무형자산을 사용하여 판매할 수 있는 기업의 능력 4) 무형자산이 미래경제적 효익을 창출하는 방법을 증명 가능 5) 무형자산의 개발을 완료하고 그것을 판매하거나 사용하는 데 필요한 기술적, 재 정적 자원 등의 입수 가능성 6) 개발과정에서 발생한 무형자산 관련 지출을 신뢰성 있게 측정 가능 상기 조건을 충족하지 아니하는 기타 개발 지출액은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 이전에 비용으로 인식한 개발비는 이후에 자산으로 인식되지 아니합니다. 자본화된 개발비는 무형자산으로 인식하고 사용 또는 판매 가능시점부터 내용연수(5년) 동안 정액법으로 상각하며, 손상 검사를 하고 있습니다 (2) 기 타의 무형자산 영업권 및 개발비를 제외한 무형자산은 역사적 원가로 표시하고 있습니다. 기타의 무형자 산은 한정된 내용연수를 가지고 있으며 원가에서 상각누계액을 차감한 가액으로 표시하고있습니다. 기타의 무형자산은 추정내용연수동안 원가를 배분하기 위하여 정액법에 따라 상각하고 있습니다.타. 비금융자산의 손상 -영업권이나 비한정내용연수를 가진 무형자산은 상각하지 않고 매년 손상검사를 실시하고 있으며, 상각하는 자산의 경우는 매 보고기간말에 장부금액이 회수가능하지 않을 수도 있음을 나타내는 환경의 변화나 사건이 있다면 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액을 초과하는 장부금액만큼 인식하고 있습니다. 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 손상을 측정하기 위한 목적으로 자산은 별도로 식별가능한 현금흐름을 창출하는 가장 하위 수준의 집단(현금창출단위)으로 분류하고 있습니다. 손상차손을 인식한 영업권 이외의 비금융자산은 매 회계기간말에 손상차손의 환입가능성을 검토하고 있습니다. 파. 금융부채 - (1) 당기손익인식금융부채 당기손익인식금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채를 당기손익인식금융부채로 분류합니다. 또한, 위험회피회계의 대상이 아닌 파생상품이나 내재파생상품을 포함한 금융상품도 당기손익인식금융부채로 분류합니다. (2) 상각후원가로 측정하는 금융부채연결회사는 당기손익인식금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채를 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류하고 재무상태표상 "매입채무", "기타유동금융부채", "기타비유동금융부채", "차입금"으 로 분류하고 있습니다. 상각후원가로 측정하는 금융부 채는 보고기간말 현재 1년 이내에 만기가 도래하는 부채는 유동부채로, 이외의 부채는 비유동부채로 분류됩니다 하. 매입채무 - 매입채무는 정상적인 영업과정에서 공급자로부터 취득한 재고자산 및 제공받은 용역과 관련하여 지급할 의무가 있는 금액입니다. 매입채무의 지급이 1년 이내에 예상되는 경우 유동부채로 분류하고, 그렇지 아니한 경우 비유동부채로 분류합니다. 매입채무는 최초에 공정가치로 인식하며, 후속적으로 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하고 있습니다. 거. 차입금 - 차입금은 최초에 거래비용을 차감한 순공정가액으로 인식하며, 후속적으로 상각후원가로 측정하고 있습니다. 거래비용 차감 후 수취한 금액과 상환금액의 차이는 유효이자율법으로 상각하여 차입기간 동안 포괄손익계산서에 인식하고 있습니다. 차입금은 회사가 보고기간말 이후 12개월 이상 결제를 이연할 수 있는 무조건적인 권리를 가지고 있지 않는 한 유동부채로 분류하고 있습니다. 너. 종업원급여 -(1) 퇴직급여부채 연결회사는 확정급여제도를 운영하고 있습니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나급여수준 등의 요소에 의해 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액을 확정하고 있습니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측 단위적립방식에 따라 산정됩니다. 확정급여채무의 현재가치는 급여가 지급될 통화로 표시되고 관련 확정급여부채의 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정하고 있습니다. 보험수리적 가정의 변경 및 보험수리적 가정 과 실제로 발생한 결과의 차이로 인해 발생하는 보험수리적손익은 발생한 기간의 기타포괄손익으로 인식하고 있으며, 과거근무원가는 이연하여 가득기간에 걸쳐 당기손익으로 인식하고 있 습니다. (2) 단기종업원급여종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을, 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다. (3) 주식기준보상 연결회사는 종업원으로부터 용역을 제공받은 대가로, 회사의 지분상품(주식선택권)을 부여하는 주식기준보상제도를 운영하고 있습니다. 주식선택권을 부여한대가로 받는 종업원의 근무용역에 대한 공정가치는 보상원가로 인식하고 있습니다. 보상원가는 시장성과조건과 비가득조건을 고려하여 부여한 지분상품의 공정가치에 기초하여 결정됩니다. 비시장성과조건은 가득될 것으로 기대되는 지분상품의 수량에 대한 가정에 포함되어있습니다. 총보상원가는 특정 가득조건이 모두 만족될 가득기간동안 인식합니다. 매 보고기간말에 비시장성과조건을 고려하여 가득될 것으로 예상될 지분상품의 수량을 측정하며, 당초 추정치로부터의 변동액은 당기손익과 자본으로 인식합니다. 연결회사는 주식선택권의 행사시점에 신주를 발행합니다. 주식선택권의 행사 시에는 직접적으로 관련되는 거래비용을 제외한 순유입액을 자본금(명목가액)과 주식발행초과금으로인식합니다. 더. 충당부채와 우발부채 -충당부채는 과거의 사건으로 인한 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행할 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요될 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있을 경우에 인식합니다. 충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무의 이행에 소요되는 지출에 대한 보고기간 종료일 현재 최선의 추정치입니다. 충당부채가 현재의 의무를 이행하기 위하여 예상되는 현금흐름을 이용하여 측정될 경우, 충당부채의 장부금액은 그러한 현금흐름의 현재가치입니다. 충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 의무이행시점에 제3자가 변제할 것이 거의 확실하고 그 금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 당해 변제금액을 자산으로 인식하고 있습니다.한편, 시간의 흐름에 따른 충당부채의 증가는 금융비용으로 당기손익에 반영하고 있으며 보고기간 종료일마다 충당부채의 잔액을 검토하고 최선의 추정치를 반영하여 조정합니다.추정원가 혹은 적용할인율의 변경은 자산의 원가에 가산되거나 차감하여조정하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정하며, 현재가치 평가에 사용하는 할인율은 그 부채의 고유한 위험과 화폐의시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이율입니다. 러. 자본금 - 연결회사의 보통주는 모두 자본으로 분류하고 있습니다. 연결회사가 회사의 보통주를 취득하는 경우, 직접거래원가를 포함하는 지급대가는 그 보통주가 소각되거나 재발행 될 때까지 회사의 자본에서 차감하여 표시하고 있습니다. 이러한 자기주식이 재발행되는 경우, 수취한 대가는 연결회사의 주주에게 귀속되는 자본에 포함하고 있습니다. 머. 수익인식 -수익은 회사의 통상적인 활동에서 발생하는 재화의 판매 및 용역의 제공에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가치로 구성되어 있으며 수익은 부가가치세, 반품, 리베이트 및 할인액을 차감한 순액으로 표시하고 있습니다. (1) 재화의 판매 및 용역의 제공 재화의 판매로 인한 수익은 다음의 조건이 모두 충족될 때 인식하며, 용역의 제공으로 인한 수익은 진행기준에 따라 인식하고 있습니다. 1) 재화의 소유에 따른 위험과 효익이 대부분 구매자에게 이전된 경우 2) 판매한 재화에 대하여 소유권이 있을 때 통상적으로 행사하는 정도의 관리나 효과적인 통제가 불가능한 경우 3) 수익금액 및 거래와 관련하여 발생했거나 발생할 거래원가와 관련 비용을 신뢰성 있게 측정가능한 경우 4) 경제적 효익의 유입가능성이 매우 높은 경우 5) 수익금액을 신뢰성 있게 측정가능한 경우 (2) 이자수익이자수익은 시간의 경과에 따라 유효이자율법에 의하여 인식하고 있습니다. 채권 손상이 발생하는 경우 회사는 채권금액의 장부금액을 회수가능액(미래 예상현금흐름을 금융자산의 최초 유효이자율로 할인한 금액)까지 손상을 인식하며, 시간의 경과에 따라 증가하는 부분은 이자수익으로 인식하고 있습니다. 손상채권에 대한 이자수익은 최초 유효이자율에의하여 인식하고 있습니다.(3) 배당금수익배당금 수익은 배당금을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식하고 있습니다. 버. 법인세비용 및 이연법인세 - 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액을 제외하고는 당기손익으로 인식합니다. 기타포괄손익이나 자본의 특정 항목과 관련된 경우에는 해당 법인세를 각각 기타포괄손익이나 자본에서 직접 부가하거나 차감하여 인식합니다. 당기법인세비용은 회사가 영업을 영위하고 과세대상수익을 창출하는 국가에서 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정될 세법에 기초하여 계산됩니다. 경영진은 적용 가능한 세법규정이 해석에 의존하는 경우 회사가 세무보고를 위해 취한 입장을 주기적으로 평가하고 과세당국에 지급할 것으로 예상되는 금액은 충당부채로 계상하고 있습니다. 이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 정의되는 일시적차이에 대하여 장부금 액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세 효과로 인식하고 있습니다. 다만, 사업결합 이외의 거래에서 자산, 부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식하지 아니하고 있습니다. 이연법인세는 관련 이연법인세자산이 실현되고 이연법인세부채가 결제될 때 적용 될 것으로 예상되는 보고기간말에 제정되었거나 실질적으로 제정될 세율과 세법을 적용하여 결정하고 있습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다. 종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산과 조인트벤처 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 회사가 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이들 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 동일한 또는 다른 과세대상 기업에 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계합니다. 서. 부문별 보고 -연결회사의 영업부문은 최고영업의사결정자에게 보고되는 내부 보고자료와 동일한 방식으로 보고하고 있습니다. 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 전략적 의사결정을 수행하는 이사회를 최고의사결정자로 보고있습니다. 어. 배당금 -배당금은 연결회사의 주주에 의해 승인된 시점에 부채로 인식하고 있습니다.저. 계정과목 재분류 -비교표시된 전기 연결재무제표의 일부 계정과목은 당기 연결재무제표와의 비교를 보다 용이하게 하기 위하여 당기 연결재무제표의 표시방법에 따라 재분류 되었습니다. 이러한 재분류는 전기에 보고된 순손익이나 순자산가액에 영향을 미치지 아니합니다. 3. 중요한 판단사항 및 추정 : 연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액에 조정을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 가. 금융상품의 공정가치 -활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결회사는 보고기간말 현재 주요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다. 나. 이연법인세자산의 실현가능성 검토 -연결회사는 보고기간말 현재까지의 영업활동의 결과로 미래에 부담할 것으로 예상되는 법인세효과를 최선의 추정과정을 거쳐 당기법인세 및 이연법인세로 인식하였습니다. 하지만실제 미래 최종 법인세부담은 인식한 관련 자산ㆍ부채와 일치하지 않을 수 있으며, 이러한차이는 최종 세효과가 확정된 시점의 당기법인세 및 이연법인세 자산ㆍ부채에 영향을 줄 수 있습니다. 다. 퇴직급여부채의 측정 - 퇴직급여부채의 현재가치는 많은 가정을 사용하는 보험수리적 방식에 의해 결정되는 다양한 요소들에 따라 달라질 수 있습니다. 퇴직연금의 순원가(이익)를 결정하는 데 사용되는 가정은 할인율을 포함하고 있으며, 이러한 가정의 변동은 퇴직급여부채의 장부금액에 영향을 줄 것입니다. 연결회사는 매년 말 적절한 할인율을 결정하고 있으며, 이러한 할인율은 퇴 직급여부채의 정산시 발생할 것으로 예상되는 미래의 추정 현금 유출액의 현재가치를 결정할 때 사용되어야 하는 이자율을 나타냅니다. 연 결회사는 연금이 지급되는 통화로 표시되고 관련 연금부채의 기간과 유사한 만기를 가진 우량 회사채 이자율을 고려하여 적절한 할인율을 결정하고 있습니다. 퇴직연금부채와 관련된 다른 주요한 가정들은 일부 현재의 시장 상황에 근거하고 있습니다. 3. 범주별 금융상품3-1. 보고기간종료일 현재 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 금융자산 단기금융상품 당기손익인식금융자산 대여금 및수취채권 매도가능금융자산 합 계 현금및현금성자산 - - 6,985,793 - 6,985,793 매출채권 - - 3,782,745 - 3,782,745 미수금 - - 2,462 - 2,462 당기손익인식금융자산 - 861,159 - - 861,159 기타유동금융자산 5,000,000 - 495,566 - 5,495,566 매도가능금융자산 - - - 2,349,181 2,349,181 합 계 5,000,000 861,159 11,266,566 2,349,181 19,476,906 금융부채 당기손익인식금융부채 상각후원가로 측정하는 금융부채 합 계 매입채무및기타채무 - 4,616,415 4,616,415 단기차입금 - - - 합 계 - 4,616,415 4,616,415 (단위:천원) 금융자산 단기금융상품 당기손익인식금융자산 대여금 및수취채권 매도가능금융자산 합 계 현금및현금성자산 - - 7,357,927 - 7,357,927 매출채권 - - 3,706,508 - 3,706,508 미수금 - - 147,499 - 147,499 당기손익인식금융자산 - 861,159 - - 861,159 기타유동금융자산 5,000,000 - 948,958 - 5,948,958 매도가능금융자산 - - - 2,210,023 2,210,023 합 계 5,000,000 861,159 12,160,892 2,210,023 20,232,073 금융부채 당기손익인식금융부채 상각후원가로 측정하는 금융부채 합 계 매입채무및기타채무 - 4,617,353 4,617,353 단기차입금 - 431,576 431,576 합 계 - 5,048,929 5,048,929 3-2. 보고기간 중 범주별 금융상품의 순손익 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 대여금 및 수취채권 외환차익 20,085 2,383 외환차손 (32,683) (149,896) 외화환산이익 16,264 8 외화환산손실 (1,031) (14,679) 이자수익 201,203 310,651 매도가능금융자산 이자수익 100,692 58,337 배당금수익 52,893 13 매도가능금융자산손상차손 - (210,000) 당기손익인식금융자산 당기손익인식금융자산 평가이익 - - 당기손익인식금융자산 전환이익 - 136,785 4. 현금및현금성자산보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 은행예금 및 보유현금 6,985,793 7,357,927 (*) 보고기간종료일 현재 사용이 제한된 예금은 없습니다.5. 매출채권 및 기타수취채권5-1 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타수취채권의 장부금액과 대손충당금은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 매출채권 매출채권 4,102,208 3,818,484 매출채권 대손충당금 (319,463) (111,976) 매출채권 장부가액 3,782,745 3,706,508 미수금 미수금 18,247 147,499 미수금 대손충당금 (15,786) - 미수금 장부가액 2,461 147,499 대여금 대여금 1,561,258 1,553,392 대여금 대손충당금 (1,065,692) (604,434) 대여금 장부가액 495,566 948,958 5-2 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타수취채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 연체되지 않은 채권 2,814,238 3,089,098 소 계 2,814,238 3,089,098 연체되었으나 손상되지 않은 채권(*) 3개월 이하 998,641 667,342 3개월 초과 6개월 이하 6,613 32,162 6개월 초과 900,000 1,647,056 소 계 1,905,254 2,346,560 손상채권 6개월 초과 962,220 83,718 소 계 962,220 83,718 합 계 5,681,712 5,519,376 (*) 연체되었으나 손상되지 않은 채권은 최근 부도기록이 없는 여러 독립된 거래처들과 관련되어 있습니다. 5-3 보고기간 중 매출채권 및 기타수취채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 매출채권 미수금 대여금 매출채권 미수금 대여금 기초금액 111,976 - 604,434 122,956 - - 대손상각비 207,487 15,786 461,258 - - 604,434 대손충당금환입 - - - (10,980) - - 기말금액 319,463 15,786 1,065,692 111,976 - 604,434 6. 당기손익인식금융자산 보고기간종료일 현재 당기손익인식금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 신주인수권(*) 861,159 861,159 (*) 주식회사 하렉스인포텍으로부터 매입한 무보증분리형 사모 신주인수권부사채와 관련한 신주인수권입니다. 7. 재고자산보고기간종료일 현재 재고자산의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 상 품 7,988,358 (215,093) 7,773,266 6,913,060 (313,093) 6,599,967 제 품 349,135 (2,733) 346,402 325,089 (10,232) 314,857 원재료 668,790 (93,354) 575,436 763,357 (25,869) 737,488 부재료 56,190 - 56,190 81,664 - 81,664 미착상품 142,737 - 142,737 184,083 - 184,083 합 계 9,205,209 (311,180) 8,894,029 8,267,253 (349,194) 7,918,059 8. 기타유동금융자산 및 기타유동자산 8-1. 보고기간종료일 현재 기타유동금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 단기금융상품 5,000,000 5,000,000 단기대여금(*) 495,566 948,958 합 계 5,495,566 5,948,958 (*)대여금과 관련한 대손충당금 내역은 주석5를 참조하시기 바랍니다.8-2. 보고기간종료일 현재 기타유동자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 미수수익 93,059 103,627 선급금 18,117 1 선급비용 13,530 16,692 합 계 124,705 120,319 9. 매도가능금융자산9-1. 보고기간종료일 현재 매도가능금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 지분증권 시장성 있는 지분증권 809,754 756,312 시장성 없는 지분증권 765,492 765,492 사 채 신주인수권부사채 773,935 688,219 합 계 2,349,181 2,210,023 9-2. 보고기간 중 매도가능금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 기초금액 2,210,023 975,491 취득 및 유효이자율법 상각 85,716 1,955,198 처분 및 상환 (513,244) - 손상 및 평가 566,686 (720,666) 보고기간종료일 금액 2,349,181 2,210,023 유동항목 - - 비유동항목(매도가능금융자산) 2,349,181 2,210,023 9-3. 보고기간종료일 현재 매도가능금융자산의 세부내역은 다음과 같습니다.(단위:천원) 구 분 지분율(%) 취득원가 당기말 전기말 공정가액 장부가액 공정가액 장부가액 UZBEK ANK SPINING CO., LTD(*1) 50.00% 500,000 290,000 290,000 290,000 290,000 현대카드(*2) 0.02% 473,491 473,491 473,491 473,491 473,491 (주)인천시민프로축구단(*2) -% 2,000 2,000 2,000 2,000 2,000 (주)디올메디바이오 0.08% 378,300 809,754 809,754 756,312 756,312 (주)하렉스인포텍 신주인수권부사채 -% 638,841 773,935 773,935 688,219 688,219 합 계 1,992,632 2,349,181 2,349,181 2,210,023 2,210,023 (*1) 전기에 회수가능가액과 취득가액과의 차이 210,000천원을 손상차손으로 인식하였습니다. 회사에 대한 투자는 단순 투자 목적으로 이익 배당에 참여하되, 경영에 관여 하지 않도록 되어 있습니다.(*2) 상기 시장성없는 지분증권은 공정가치를 신뢰성있게 측정할수 없어 취득원가로 평가하였습니다. 10. 관계기업에 대한 투자주식 10-1. 보고기간종료일 현재 관계기업의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 회사명 설립국가 유효지분율 결산월 당기말 전기말 취득원가 순자산가액 장부금액 취득원가 순자산가액 장부금액 YANTAI SEWOO CERAMIC CO., LTD. 중국 46.00% 12월 227,325 - - 227,325 189,797 189,797 (주)카본나노텍 한국 21.98% 12월 2,000,000 52,642 52,642 2,000,000 78,544 78,544 (주)아이피엠인터내셔널 한국 23.08% 12월 999,600 219,181 219,181 999,600 217,895 217,895 (주)유엠테크 한국 31.48% 12월 2,650,000 432,544 1,391,569 2,650,000 597,999 1,557,024 (주)디올에이치앤비 한국 30.07% 12월 949,870 262,044 941,022 - - - 합 계 6,826,795 966,411 2,604,414 5,876,925 1,084,236 2,043,260 10-2. 보고기간 중 관계기업 투자의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 회사명 기 초 취득 이익(손실) 중 지분 손상차손 외환차이 기타 기 말 YANTAI SEWOO CERAMIC CO., LTD. 189,797 - (30,517) (166,731) 7,451 - - (주)카본나노텍 78,544 - (25,902) - - - 52,642 (주)아이피엠인터내셔널 217,895 - 1,286 - - - 219,181 (주)유엠테크 1,557,024 - (165,455) - - - 1,391,569 (주)디올에이치앤비 - 949,870 (8,848) - - - 941,022 합 계 2,043,260 949,870 (229,436) (166,731) 7,451 - 2,604,414 (단위:천원) 회사명 기 초 취득 이익(손실) 중 지분 손상차손 외환차이 기타 기 말 YANTAI SEWOO CERAMIC CO., LTD. 121,864 - 63,837 - 4,096 189,797 (주)카본나노텍 96,004 - (17,460) - - 78,544 (주)아이피엠인터내셔널 217,956 - (61) - - 217,895 (주)유엠테크 1,450,069 - (246,320) (225,000) - 578,275 1,557,024 합 계 1,885,893 - (200,004) (225,000) 4,096 578,275 2,043,260 10-3. 보고기간종료일 현재 관계기업에 대한 주요 재무정보는 다음과 같습니다. (단위:천원) 회사명 자 산 부 채 자 본 매 출 당기순손익 총포괄손익 YANTAI SEWOO CERAMIC CO., LTD. 730,692 380,156 350,536 205,035 (66,344) (66,344) (주)카본나노텍 808,785 238,511 570,273 83,210 (117,974) (117,974) (주)아이피엠인터내셔널 959,785 10,000 949,785 - 4,744 4,744 (주)유엠테크 3,084,120 1,710,308 1,373,812 1,981,784 (240,150) (240,150) (주)디올에이치앤비 871,643 194 871,449 - (29,426) (29,426) 합 계 6,455,024 2,339,169 4,115,855 2,270,029 (449,151) (449,151) (단위:천원) 회사명 자 산 부 채 자 본 매 출 당기순손익 총포괄손익 YANTAI SEWOO CERAMIC CO., LTD. 644,266 231,647 412,619 493,257 138,782 138,782 (주)카본나노텍 779,387 91,261 688,126 219,021 (79,457) (79,457) (주)아이피엠인터내셔널 1,043,264 99,052 944,212 - (1,358) (1,358) (주)유엠테크 6,305,466 4,406,149 1,899,316 1,015,558 (782,342) (782,342) 합 계 8,772,383 4,828,109 3,944,273 1,727,836 (724,375) (724,375) 10-4. 보고기간종료일 현재 지분법 적용의 중지로 인하여 인식하지 못한 당기 및 누적 미반영 지분변동액은 없습니다. 11. 유형자산 보고기간 중 유형자산의 주요 변동은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 기 초 취득/자본적지출 처 분 감가상각비 기타증감 당기말 토 지 1,706,840 - - - - 1,706,840 건 물 1,664,000 14,251 - (92,098) 17,795 1,603,947 구축물 1,570 - - (179) - 1,391 기계장치 817,121 498,356 (60,446) (692,152) 21,726 584,604 차량운반구 223,782 28,068 - (68,505) 1 183,346 공구와비품 57,493 143,898 (1,682) (33,707) 266 166,268 건설중인자산 - 332,985 - - - 332,985 합 계 4,470,806 1,017,558 (62,128) (886,641) 39,787 4,579,382 (단위:천원) 구 분 기 초 취득/자본적지출 처 분 감가상각비 기타증감 전기말 토 지 1,706,840 - - - - 1,706,840 건 물 1,744,256 - - (109,730) 29,474 1,664,000 구축물 1,749 - - (179) - 1,570 기계장치 1,378,323 20,463 - (627,348) 45,682 817,121 차량운반구 106,412 165,064 (4) (47,685) (4) 223,782 공구와비품 26,944 44,135 - (13,379) (207) 57,493 합 계 4,964,524 229,663 (4) (798,321) 74,945 4,470,807 12. 무형자산 보고기간 중 무형자산의 주요 변동은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 기 초 증 가 감 소 손상차손 기 말 회원권 549,958 - - - 549,958 (단위:천원) 구 분 기 초 증 가 감 소 손상차손 기 말 회원권 538,958 11,000 - - 549,958 13. 공시지가, 담보제공자산 13-1. 보고기간종료일 현재 토지의 공시지가는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 장부가액 1,706,840 1,706,840 공시지가 5,454,358 5,266,091 13-2. 보고기간종료일 현재 연결회사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 담보제공자산 담보권자 당기말 전기말 장부가액 담보설정금액 장부가액 담보설정금액 토지 및 건물 한국사빅이노베이티브 프라스틱 613,103 5,160,000 626,912 5,160,000 14. 보험가입자산 보고기간종료일 현재 건물 및 재고자산에 대하여 흥국화재보험(주)에 화재보험을 가입하고 있습니다. 화재보험과 관련한 부보금액은 1,535백만원입니다. 15. 매입채무및기타채무보고기간종료일 현재 매입채무및기타채무는 전액 유동부채이며, 그 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 매입채무 4,401,545 4,603,313 미지급금 214,870 14,041 합 계 4,616,415 4,617,353 16. 단기차입금보고기간종료일 현재 단기차입금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 단기차입금(*1) - 431,576 합 계 - 431,576 (*1) 전기에 우리은행 하노이 지점에서 운영자금으로 총 USD392,127를 차입하였으며, 당기에 전액 상환하였습니다.17. 기타유동부채 보고기간종료일 현재 기타유동부채의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 예수금 43,942 51,131 선수금 142,773 26,824 미지급비용 120,686 141,830 합 계 307,401 219,786 18. 순확정급여부채 18-1. 보고기간종료일 현재 순확정급여부채의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 기금이 적립되는 확정급여채무의 현재가치 798,547 702,941 사외적립자산의 공정가치 (639,928) (550,027) 확정급여채무에서 발생한 순부채 158,619 152,914 18-2. 당기 및 전기중 확정급여채무의 변동은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 기초금액 702,941 615,573 당기근무원가 125,802 101,933 이자원가 14,571 23,545 재측정요소 : 경험적조정 등으로 인한 보험수리적손익 (22,818) 32,744 제도에서의 지급액 : 급여의 지급 (21,949) (70,854) 기말금액 798,547 702,941 18-3. 보고기간중 확정급여채무와 관련하여 포괄손익계산서 및 제조원가에 반영된 금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 당기근무원가 125,802 101,933 이자원가 14,571 23,545 사외적립자산의 기대수익 (17,050) (22,230) 종업원 급여에 포함된 총 비용 123,323 103,248 (*) 총 비용 중 11,740천원(전기:9,784천원)은 매출원가에 포함되었으며, 111,583천원(전기: 93,465천원)은 판매비와관리비에 포함되었습니다. 18-4. 당기와 전기중 사외적립자산의 변동은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 기초금액 550,027 582,115 사외적립자산의 기대수익 17,050 22,230 재측정요소: -사외적립자산의 수익 (5,200) (13,464) 기여금납부액: - 종업원 100,000 30,000 제도에서의 지급: - 급여의 지급 (21,949) (70,854) 보고기간말 금액 639,928 550,027 18-5. 당기와 전기의 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다. 구 분 당기 전기 할인율 2.72% 3.00% 사외적립자산의 기대수익률 2.72% 3.00% 임금인상율 5.24% 5.28% 18-6. 당기의 주요 보험수리적 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 대략적인 민감도분석은 다음과 같습니다. 구 분 주요 가정의 변동 부채금액의 변동 할인율 1.0% 증가 / 1.0% 감소 38,452천원 감소 / 43,534천원 증가 임금인상율 1.0% 증가 / 1.0% 감소 42,050천원 증가 / 37,961천원 감소 19. 이연법인세자산ㆍ부채 19-1. 당기말과 전기말 현재 이연법인세자산과 부채의 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원) 구분 당기말 전기말 이연법인세자산 12개월 이내에 결제될 이연법인세자산 309,942 196,530 12개월 후에 결제될 이연법인세자산 302,407 450,909 이연법인세부채 12개월 이내에 결제될 이연법인세부채 (15,207) (20,827) 12개월 후에 결제될 이연법인세부채 (237,261) (161,962) 이연법인세자산(부채) 순액 359,881 464,649 19-2. 당기와 전기중 이연법인세자산의 총 변동액은 다음과 같습니다.(단위:천원) 구 분 당기말 전기말 기초금액 464,649 860,850 포괄손익계산서에 반영된 이연법인세 170,650 (406,475) 자본에 직접 반영된 법인세 (166,561) 10,166 기타 조정액 (108,857) 108 기말금액 359,881 464,649 19-3. 당기와 전기중 동일 과세당국과 관련된 금액을 상계하기 이전의 이연법인세자산과 부채의 변동은 다음과 같습니다.(단위:천원) 기초 손익계산서 기타포괄손익 기말 이연법인세부채 미수수익 (20,827) 5,620 - (15,207) 퇴직연금운용자산 (121,006) (19,778) - (140,784) 매도가능증권(신주인수권사채) (10,863) (18,858) - (29,721) 신주인수권전환이익 (30,093) 16,611 - (13,482) 매도가능금융자산평가이익 - - (53,274) (53,274) 합 계 (182,789) (16,405) (53,274) (252,468) 이연법인세자산 퇴직급여충당금 121,380 21,033 - 142,413 재고자산평가충당금 71,131 (23,210) - 47,921 감가상각비 1,270 1,420 - 2,690 투자유가증권 74,870 (74,870) - - 대손충당금 123,802 149,242 - 273,044 외화환산손익 1,596 (12,619) - (11,023) 보험수리적손실 33,987 - (33,987) - 사외적립자산(보험수리적손익) 940 - (940) - 미지급비용 10,415 1,177 - 11,592 관계기업투자주식손상차손 49,500 50,012 - 99,512 매도가능금융자산손상차손 46,200 - - 46,200 매도가능금융자산평가손실 112,347 (112,347) - 합 계 647,438 112,185 (147,274) 612,349 전기 > 기초 손익계산서 기타포괄손익 기말 이연법인세부채 미수수익 (14,222) (6,605) - (20,827) 퇴직연금운용자산 (102,159) (18,847) - (121,006) 매도가능증권(신주인수권사채) - (10,863) - (10,863) 신주인수권전환이익 - (30,093) - (30,093) 합 계 (116,381) (66,408) - (182,789) 이연법인세자산 퇴직급여충당금 102,159 19,221 - 121,380 재고자산평가충당금 53,141 17,990 - 71,131 감가상각비 2,821 (1551) - 1,270 투자유가증권 74,870 - - 74,870 대손충당금 673,825 (550,023) - 123,802 외화환산손익 29,236 (27,641) - 1,596 신주인수권평가손익 6,505 (6,505) - - 보험수리적손실 26,784 - 7,204 33,987 사외적립자산(보험수리적손익) (2,023) - 2,962 940 미지급비용 9,912 503 - 10,415 관계기업투자주식손상차손 - 49,500 - 49,500 매도가능금융자산손상차손 - 46,200 - 46,200 매도가능금융자산평가손실 - 112,347 - 112,347 합 계 977,230 (340,067) 10,166 647,438 20. 자본20-1 보고기간종료일 현재 회사의 자본금 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 수권주식수 400,000,000주 400,000,000주 주당금액 500원 500원 발행주식수(*) 23,695,339주 23,695,339주 자본금(*) 11,847,669 11,847,669 (*) 우선주 발행주식수는 4,634주(주당 500원)이며, 구형우선주입니다. 20-2. 보고기간종료일 현재 회사의 자본잉여금 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 주식발행초과금 4,744,489 4,744,489 감자차익 7,529,669 7,529,669 합 계 12,274,158 12,274,158 20-3. 보고기간종료일 현재 회사의 기타자본항목의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 자기주식 (6,946) (6,946) 매도가능증권평가손실 - (398,320) 매도가능증권평가이익 188,882 - 부의지분법자본변동 (264,552) (272,003) 외환차이 120,926 36,696 합 계 38,310 (640,573) 20-4. 보고기간종료일 현재 회사의 이익잉여금은 전액 미처분이익잉여금입니다.21. 주당이익 21-1. 기본주당순이익 산정내역보고기간 중 기본주당순이익 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기 전기 당기순이익 625,009,337 256,729,562 유통보통주식수 23,688,655주 23,688,655주 기본주당순이익 26 11 21-2. 가중평균유통보통주식수에 대한 내역은 다음과 같습니다. (단위:주,일) 구 분 기 간 주식수 일 수 적 수 1/1~12/31 2015.01.01~2015.12.31 23,690,705 365 8,647,107,325 자기주식 2015.01.01~2015.12.31 (2,050) 365 (748,250) 합 계 23,688,655 8,646,359,075 가중평균유통보통주식수 : 8,646,359,075주 ÷ 365일 = 23,688,655주 (단위:주,일) 구 분 기 간 주식수 일 수 적 수 1/1~12/31 2014.1.1~2014.12.31 23,690,705 365 8,647,107,325 자기주식 2014.1.1~2014.12.31 (2,050) 365 (748,250) 합 계 23,688,655 8,646,359,075 가중평균유통보통주식수 : 8,646,359,075주 ÷ 365일 = 23,688,655주21-3. 보고기간 중 잠재적보통주가 없으므로 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다.22. 비용의 성격별 분류보고기간 중 발생한 매출원가, 물류원가 및 판매비와관리비의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 제품과 재공품의 변동 24,985 28,175 원재료 및 소모품의 사용액 5,471,971 3,118,527 상품의 판매 27,973,977 35,139,120 종업원급여 1,777,629 1,604,371 감가상각비 및 상각비 886,641 798,321 물류비 50,297 42,428 광고선전비 및 수출제비용 - - 기타판매관리비 1,816,235 1,272,311 합 계(*) 38,001,734 42,003,253 (*) 연결포괄손익계산서 상의 매출원가, 물류원가 및 판매비와관리비를 합한 금액입니다. 23. 종업원 급여23-1. 보고기간중 발생한 종업원급여는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 급 여 1,654,306 1,501,123 퇴직급여 123,323 103,248 합 계 1,777,629 1,604,371 24. 물류비 및 판매비와관리비보고기간 중 발생한 물류비 및 판매비와관리비의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 물류비 50,297 42,428 운반비 50,297 42,428 판매비와관리비 2,675,687 2,320,310 급 여 1,287,948 1,256,762 퇴직급여 111,583 93,465 복리후생비 119,975 120,123 여비교통비 71,444 78,286 접대비 61,704 54,135 통신비 6,526 5,707 수도광열비 127,776 93,595 세금과공과금 23,524 22,184 감가상각비 176,702 153,555 지급임차료 47,169 47,696 수선비 4,346 19,113 보험료 33,500 34,178 차량유지비 69,822 70,411 교육훈련비 1,356 522 도서인쇄비 725 3,762 소모품비 30,188 50,619 대손상각비 207,487 - 대손충당금환입 - (10,980) 지급수수료 142,692 121,496 리스료 12,502 25,137 견본비 105,888 72,368 잡 비 32,833 8,176 합 계 2,725,984 2,362,737 25. 기타수익 및 기타비용25-1. 보고기간 중 발생한 기타수익의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 외화차익 20,085 2,383 외화환산이익 16,266 8,400 유형자산처분이익 71,542 9,087 신주인수권전환이익 - 136,785 매도가능증권처분이익 14,224 - 잡이익 29,742 71,774 합 계 151,859 228,430 25-2. 보고기간 중 발생한 기타비용의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 외환차손 32,683 149,896 외환환산손실 1,031 18,922 기부금 - 20,000 기타의대손상각비 477,043 604,434 매도가능금융자산손상차손 - 210,000 관계기업투자주식손상차손 166,731 225,000 잡손실 60,978 23,404 법인세추납액(*) - 737,968 합 계 738,466 1,989,624 (*) 국세청 법인세 통합조사(2009~2012년 기간) 결과 법인세, 부가가치세 부과분입니다.26. 금융수익 및 금융비용26-1. 보고기간 중 발생한 금융수익의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 이자수익 301,895 368,988 배당금수익 52,893 13 합계 354,788 369,001 26-2. 보고기간 중 발생한 금융비용의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 이자비용 23,425 6,232 27. 법인세비용 :27-1. 당기와 전기의 법인세비용 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 당기법인세 당기손익에 대한 당기법인세 540,630 687,495 전기법인세의 조정사항 - - 총당기법인세 540,630 687,495 이연법인세 일시적차이의 증감 104,769 396,200 기타변동액 (169,497) 122,512 법인세비용 475,901 1,206,207 27-2. 회사의 법인세비용차감전순이익에 대한 법인세비용과 이익에 대해 적용되는 가중평균세율을 사용하여 이론적으로 계산된 금액과의 차이는 다음과 같습니다.(단위:천원) 구 분 당기 전기 법인세비용차감전순손익 1,784,167 2,000,077 국내법인세율로 계산된 법인세비용 370,516 418,017 법인세 효과: - - - 세무상 과세되지 않는 수익,비용 - - 기초 조정항목 105,385 788,190 법인세비용 475,901 1,206,207 27-3. 회사가 이연법인세자산 및 부채의 산정에 적용한 가중평균 적용세율은 22%입니다. 28. 영업활동 현금흐름28-1. 보고기간 중 영업활동 현금흐름의 조정사항은 다음과 같습니다. (단위:천원) 과 목 당기 전기 [당기순이익 조정을 위한 가감] 법인세비용 475,901 1,206,207 퇴직급여 123,323 125,478 감가상각비 886,641 798,321 외화환산손실 - - 대손상각비 207,487 - 기타의대손상각비 477,043 604,434 관계기업지분법손익 168,842 (378,271) 관계기업투자주식손상차손 227,325 225,000 매도가능금융자산손상차손 - 210,000 이자수익 (301,895) (368,988) 외화환산이익 (16,264) (8,391) 대손충당금환입 - (10,980) 당기손익인식금융자산전환이익 - (136,785) 유형자산처분이익 (68,226) (9,087) 매도가능금융자산처분이익 (14,224) - 소 계 2,165,953 2,256,939 [영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동] 매출채권의 증감 (267,231) 196,843 기타채권의 증감 130,223 (81,448) 기타유동자산의 증감 (14,955) 5,211 재고자산의 증감 (965,291) (3,908,195) 기타비유동자산의 증감 56,459 47,641 매입채무의 증감 (208,346) 2,500,752 기타채무의 증감 200,830 (245,303) 기타유동부채의 증감 88,870 71,861 퇴직금의 지급 (4,899) (70,854) 사외적립자산의 증감 (95,101) 18,624 소 계 (1,079,441) (1,464,870) 29. 우발채무 및 약정사항연결회사는 우리은행과 USD900,000 한도로 수입신용장을 발행하는 계약을 체결하고 있습니다. 30. 특수관계자30-1. 보고기간종료일 현재 연결회사와 특수관계에 있는 기업의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 회사명 지분율(%) 당기말 전기말 관계회사 YANTAI SEWOO CERAMIC CO., LTD. 46.00% 46.00% (주)카본나노텍 21.98% 21.98% (주)아이피엠인터내셔널 23.08% 23.08% (주)유엠테크 31.48% 31.48% (주)디올에이치앤비 30.07% - 30-1-1. 보고기간 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 회사명 매 출 이자수익 관계회사 YANTAI SEWOO CERAMIC CO., LTD. - 3,618 합 계 - 3,618 (단위:천원) 구 분 회사명 매 출 이자수익 관계회사 YANTAI SEWOO CERAMIC CO., LTD. - 4,452 합 계 - 4,452 30-1-2. 보고기간 종료일 현재 특수관계자에 대한 주요 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 회사명 채 권 매출채권 대여금 미수금 관계회사 YANTAI SEWOO CERAMIC CO.,LTD.(*) - - - (주)아이피엠인터내셔널 - - - 합 계 - - - (*) 당기말 현재 YANTAI SEWOO CERAMIC CO.,LTD 에 대한 매출채권 29,863천원의 대손충당금을 설정하고 있으며, 대여금 161,258천원의 대손충당금 설정과 미수금 15,786천원의 대손충당금을 설정하였습니다. 이와 관련하여 당기중 인식한 대손상각비는 206,907천원입니다. (단위:천원) 구 분 회사명 채 권 매출채권 대여금 미수금 관계회사 YANTAI SEWOO CERAMIC CO.,LTD. 54,960 148,392 11,196 (주)아이피엠인터내셔널 - - 89,052 합 계 54,960 148,392 100,248 30-2. 주요 경영진에 대한 보상연결회사의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같으며, 주요 경영진에는 연결회사의 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기이사 및 사외이사를 포함하였습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 단기급여 294,100 302,100 임차보증금 84,000 84,000 지급임차료 38,533 39,118 31. 재무위험관리31-1. 재무위험관리요소 연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치 이자율 위험, 현금흐름이자율 위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 전반적인 위험관리프로그램은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 중앙 자금부서(관리부)에 의해 이루어지고 있습니다. 연결회사의 관리부는 연결회사의 각 부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별,평가 및 회피하고 있습니다. 이사회는 외환위험, 이자율위험, 신용 위험, 파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책 뿐 아니라, 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책을 제공합니다. 31-1-1. 시장위험 (1) 외환위험연결회사는 국제적으로 거래를 영위하고 있어 외환위험, 특히 주로 달러화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다. 연결회사의 경영진은 연결회사의 기능통화에 대한 외환위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 연결회사의 주요 금융상품의 통화별 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 계정과목 통 화 당기말 전기말 외화금액 원화환산금액 외화금액 원화환산금액 자 산 외화예금 USD 222,663 260,934 - - 매출채권 USD - - 50,000 54,960 미수금 USD 511 599 10,186 11,196 단기대여금 USD - - 135,000 148,392 환율의 변동은 외화환산손익을 통해 연결회사의 당기손익에 영향을 미칩니다. 보고기간 종료일 현재 각 통화별 원화환율이 10% 변동시 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 26,156 (26,156) 21,455 (21,455) (2) 현금흐름 및 공정가치 이자율 위험 연결회사는 이자율에 대한 노출에 대해 다각적인 분석을 실시하고 있습니다. 재융자, 기존차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등을 고려한 다양한 시나리오를 시뮬레이션 하고 있습니다. 이러한 시나리오를 바탕으로 연결회사는 정의된 이자율 변동에 따른 손익 효과를 계산하고 있습니다. 각각의 시뮬레이션에 있어 동일한 이자율 변동이 모든 통화의 경우에 대하여 적용됩니다. 이러한 시나리오들은 주요 이자부 포지션을 나타내는 부채에 대해서만 적용됩니다. 보고기간 종료일 현재 연결회사의 차입금 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 통 화 당기말 전기말 외화금액 원화환산금액 외화금액 원화환산금액 단기차입금 USD - - 392,127 431,576 이자율의 변동은 이자비용을 통해 연결회사의 당기손익에 영향을 미칩니다. 보고기간 중 각 통화별 이자율 1bp 변동시 손익에 미치는 영향은 아래와 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 1bp 상승시 1bp 하락시 1bp 상승시 1bp 하락시 USD - - (43) 43 31-1-2. 신용위험 신용위험은 연결회사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권과현금및현금성자산 등 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 높은 금융기관에 한하여 거래를 하고 있습니다. 경영진은 매출거래처로부터 의무불이행으로 인한 손실을 예상하고 있지 아니합니다. 31-1-3. 유동성 위험 현금흐름의 예측은 연결회사의 자금부서가 수행하고 있고 미사용 차입금한도를 적정수준으로 유지하고 영업 자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항상 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 연결회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 연결회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.경영진은 상기에서 언급한 예측을 통해 결정된 대로 여유있는 유동성이 확보될 수 있도록 적절한 만기나 충분한 유동성을 제공해주는 이자부 당좌예금, 정기예금, 수시입출금식 예금, 시장성 유가증권 등의 금융상품을 선택하여 잉여자금을 투자하고 있습니다.연결회사의 유동성 위험 분석내역은 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 현재가치 할인을 하지 않은 금액입니다. 만기가 12개월 이내에 도래하는 잔액은 할인의 효과가 중요하지 아니하므로 장부금액과 동일합니다. (단위:천원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름 1년 이내 1년 초과 ~ 5년 이내 5년 초과 매입채무 및 기타채무 4,616,415 4,616,415 4,616,415 - - 단기차입금 - - - - - 소 계 4,616,415 4,616,415 4,616,415 - - (단위:천원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름 1년 이내 1년 초과 ~ 5년 이내 5년 초과 매입채무 및 기타채무 4,617,353 4,617,353 4,617,353 - - 단기차입금 431,576 431,576 431,576 - - 소 계 5,048,929 5,048,929 5,048,929 - - 31-2. 자본위험관리 연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것이며, 최적 자본구조 달성을 위해 재무비율을 매월 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다. 산업내의 타사와 마찬가지로 연결회사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금(연결재무상태표의 장단기차입금 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 연결재무상태표의 자본에 순부채를 가산한 금액입니다.보고기간종료일 현재의 자본조달비율은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 총차입금 - 431,576 차감: 현금및현금성자산 (6,985,793) (7,357,927) 순부채 - - 자본총계 31,685,094 30,367,459 총자본 31,685,094 30,367,459 자본조달비율 - - 또한 연결회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자산으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자산은 재무제표의 공시된 숫자로 계산합니다.당기말과 전기말 현재 연결회사의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 총부채 5,294,419 5,855,327 총자산 36,979,514 36,222,786 부채비율 14.32% 16.16% 31-3. 공정가치 보고기간 중 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.31-3-1. 금융상품 종류별 공정가치 보고기간종료일 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산 6,985,793 6,985,793 7,357,927 7,357,927 매출채권 3,782,745 3,782,745 3,706,508 3,706,508 미수금 2,462 2,462 147,499 147,499 당기손익인식금융자산 861,159 861,159 861,159 861,159 기타유동금융자산 5,495,566 5,495,566 5,948,958 5,948,958 매도가능금융자산 2,349,181 2,349,181 2,210,023 2,210,023 소 계 19,476,906 19,476,906 20,232,073 20,232,073 금융부채 매입채무 및 기타부채 4,616,415 4,616,415 4,617,353 4,617,353 단기차입금 - - 431,576 431,576 소 계 4,616,415 4,616,415 5,048,929 5,048,929 31-3-2. 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하고 있습니다.ㆍ수준 1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장 공시가격ㆍ수준 2 : 직접 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수를 활용한 공정가치 (단, Level 1에 포함된 공시가격은 제외)ㆍ수준 3 : 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 투입변수를 활용한 공정가치활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 이러한 상품들은 수준1에 포함됩니다. 수준1에 포함된 상품들은 대부분 단기매매 또는 매도가능으로 분류된 KOSPI 주가지수, KOSDAQ 주가지수에 속한 상장된 지분상품으로 구성됩니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품(예: 장외파생상품)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준3에 포함됩니다.금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격 - 이자율스왑의 공정가치는 관측가능한 수익률곡선에 따른 미래 추정 현금흐름의 현재가치로 계산 - 선물환의 공정가치는 보고기간 말 현재의 선도환율을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정 - 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법 사용 31-3-3. 보고기간종료일 현재 공정가치로 측정된 금융자산 현황은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 당기손익인식금융자산 신주인수권 - - 861,159 861,159 매도가능금융자산 (주)디올메디바이오 주식 809,754 - - 809,754 (주)하렉스인포텍 신주인수권부사채 - 773,935 - 773,935 31-3-4. 보고기간종료일 현재 매도가능금융자산 중 취득원가로 측정된 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 금융상품 범주 구 분 당기말 전기말 매도가능금융자산 현대카드(주)(*1) 473,491 473,491 (주)인천시민프로축구단(*1) 2,000 2,000 UZBEK ANK SPINING CO.,LTD.(*2) 290,000 290,000 (*1) 상기의 출자지분은 현금흐름의 편차가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없으므로 원가법으로 측정하였습니다. 연결회사는 위의 지분상품을 단기적으로 처분할 계획은 없으며, 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 있게 되는 때에 공정가치로 측정할 예정입니다. (*2) 전기에 회수가능가액과 취득가액과의 차이 210,000천원을 손상차손으로 인식하였습니다. 32. 부문별 보고32-1. 연결회사는 영업수익을 창출하는 재화의 성격을 고려하여 영업부문을 플라스틱원료의 도소매사업을 영위하는 POLYMER 사업부문과 인쇄회로기판을 제조,판매하는 PCB 사업부분으로 결정하였습니다. 32-2. 보고기간 중 매출종류별 구분내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 사업부문 매출유형 품 목 당기 전기 매출액 비 율 매출액 비 율 POLYMER 부문 상품 엔지니어링 플라스틱 등 31,281,421 79.02% 39,929,540 89.76% 제품 SELAC 등 5,462,142 13.80% 2,943,305 6.61% 임대 보관료 등 2,200 0.01% 1,462 0.00% PCB 부문 제품 PCB 등 2,797,713 7.07% 1,646,605 3.70% 임대 창고임대 43,849 0.11% 7,918 0.02% 연결조정 기타 내부거래 등 - - (42,487) -0.10% 합 계 39,587,325 100.00% 44,486,343 100.00% 32-3. 보고기간 중 영업부문의 지역별 정보는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 국내 매출 34,358,927 42,751,571 해외 매출 5,228,398 1,734,772 합 계 39,587,325 44,486,343 32-4. 보고기간 중 연결회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객은 다음과 같습니다. (단위:천원) 업체명 당기 전기 금 액 비 율(%) 금 액 비 율(%) (주)대원플라텍 4,842,625 12.23% 6,462,914 14.53% (주)한미프렉시블 4,776,863 12.07% 4,966,914 11.17% 4. 재무제표 재무상태표 제 38 기 2015.12.31 현재 제 37 기 2014.12.31 현재 제 36 기 2013.12.31 현재 (단위 : 원) 제 38 기 제 37 기 제 36 기 자산 유동자산 25,053,013,207 24,397,135,587 28,674,135,941 현금및현금성자산 6,407,238,224 7,233,258,427 11,788,974,558 매출채권 3,394,311,928 2,799,948,073 3,884,555,620 미수금 4,876,306 201,517,710 4,957,314,373 당기손익인식금융자산 861,158,755 861,158,755 30,195,261 유동성만기보유금융자산 0 0 0 기타유동금융자산 6,081,565,652 5,948,957,652 4,594,658,993 재고자산 8,179,156,892 7,231,975,583 3,331,887,630 기타유동자산 124,705,450 120,319,387 86,549,506 비유동자산 15,851,559,994 14,838,058,392 8,171,783,568 유형자산 2,705,216,515 2,434,065,877 2,354,303,010 무형자산 549,957,513 549,957,513 538,957,513 매도가능금융자산 2,349,180,744 2,210,022,525 975,491,491 종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산 9,701,137,989 8,978,592,989 3,234,441,890 기타비유동자산 186,186,000 200,770,000 207,740,000 이연법인세자산 359,881,233 464,649,488 860,849,664 자산총계 40,904,573,201 39,235,193,979 36,845,919,509 부채 유동부채 4,824,268,329 5,069,804,420 3,159,494,195 매입채무 및 기타채무 4,456,927,349 4,442,993,239 2,573,984,890 기타유동부채 155,356,627 193,113,710 137,010,693 당기법인세부채 211,984,353 433,697,471 448,498,612 비유동부채 158,618,510 152,914,217 33,457,487 순확정급여부채 158,618,510 152,914,217 33,457,487 부채총계 4,982,886,839 5,222,718,637 3,192,951,682 자본 자본금 11,847,669,500 11,847,669,500 11,847,669,500 자본잉여금 12,274,158,236 12,274,158,236 12,274,158,236 기타자본 181,936,243 (405,265,999) (6,946,049) 이익잉여금 11,617,922,383 10,295,913,605 9,538,086,140 자본총계 35,921,686,362 34,012,475,342 33,652,967,827 자본과부채총계 40,904,573,201 39,235,193,979 36,845,919,509 포괄손익계산서 제 38 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 37 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 제 36 기 2013.01.01 부터 2013.12.31 까지 (단위 : 원) 제 38 기 제 37 기 제 36 기 매출액 36,745,763,302 42,874,306,821 40,752,720,684 매출원가 32,371,178,734 37,761,786,162 36,154,871,789 매출총이익 4,374,584,568 5,112,520,659 4,597,848,895 물류원가 47,325,093 39,795,345 34,570,476 판매비와관리비 2,304,036,715 2,014,431,218 1,891,243,548 영업이익 2,023,222,760 3,058,294,096 2,672,034,871 기타수익 116,592,623 500,669,459 205,829,322 기타비용 712,287,998 1,946,671,248 1,531,782,370 금융수익 356,639,949 387,785,040 452,620,392 금융비용 법인세비용차감전순이익(손실) 1,784,167,334 2,000,077,347 1,798,702,215 법인세비용 475,901,101 1,206,207,273 380,795,949 당기순이익(손실) 1,308,266,233 793,870,074 1,417,906,266 기타포괄손익 600,944,787 (434,362,559) 23,282,424 당기손익으로 재분류되지 않는 세후기타포괄손익 13,742,545 (36,042,609) 23,282,424 순확정급여제도의 재측정손익 13,742,545 (36,042,609) 23,282,424 당기손익으로 재분류되는 세후기타포괄손익 587,202,242 (398,319,950) 매도가능금융자산평가손익 587,202,242 (398,319,950) 총포괄손익 1,909,211,020 359,507,515 1,441,188,690 주당이익 기본주당이익(손실) 55 34 60 자본변동표 제 38 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 37 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 제 36 기 2013.01.01 부터 2013.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 이익잉여금 기타자본 자본 합계 2013.01.01 (기초자본) 11,847,669,500 12,274,158,236 8,096,897,450 (6,946,049) 32,211,779,137 총포괄손익 당기순이익(손실) 1,417,906,266 1,417,906,266 순확정급여제도의 재측정손익 23,282,424 23,282,424 매도가능금융자산평가손익 2013.12.31 (기말자본) 11,847,669,500 12,274,158,236 9,538,086,140 (6,946,049) 33,652,967,827 2014.01.01 (기초자본) 11,847,669,500 12,274,158,236 9,538,086,140 (6,946,049) 33,652,967,827 총포괄손익 당기순이익(손실) 793,870,074 793,870,074 순확정급여제도의 재측정손익 (36,042,609) (36,042,609) 매도가능금융자산평가손익 (398,319,950) (398,319,950) 2014.12.31 (기말자본) 11,847,669,500 12,274,158,236 10,295,913,605 (405,265,999) 34,012,475,342 2015.01.01 (기초자본) 11,847,669,500 12,274,158,236 10,295,913,605 (405,265,999) 34,012,475,342 총포괄손익 당기순이익(손실) 1,308,266,233 1,308,266,233 순확정급여제도의 재측정손익 13,742,545 13,742,545 매도가능금융자산평가손익 587,202,242 587,202,242 2015.12.31 (기말자본) 11,847,669,500 12,274,158,236 11,617,922,383 181,936,243 35,921,686,362 현금흐름표 제 38 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 37 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 제 36 기 2013.01.01 부터 2013.12.31 까지 (단위 : 원) 제 38 기 제 37 기 제 36 기 영업활동현금흐름 321,142,044 1,092,725,197 2,634,059,346 영업활동에서 창출된 현금흐름 854,885,731 1,495,606,985 2,794,082,885 당기순이익 1,308,266,233 793,870,074 1,417,906,266 당기순이익조정을 위한 가감 1,235,636,045 1,730,117,219 1,473,560,209 영업활동으로 인한 자산부채 변동 (1,689,016,547) (1,028,380,308) (97,383,590) 이자수취 228,599,525 299,413,934 412,262,161 법인세납부(환급) (762,343,212) (702,295,722) (572,285,700) 투자활동현금흐름 (1,147,207,239) (5,648,441,328) 2,607,986,071 당기손익인식금융자산의 처분 유동성만기보유금융자산의 처분 28,660,000 기타유동금융자산의 감소 6,668,092,000 818,529,493 12,923,501,205 매도가능금융자산의 처분 713,605,780 2,080,000,000 유형자산의 처분 5,000,000 9,090,910 10,218,182 무형자산의 처분 당기손익인식금융자산의 취득 (861,158,755) 기타유동금융자산의 증가 (7,206,732,000) (3,700,000,000) (11,784,083,898) 매도가능금융자산의 취득 (1,738,838,987) 유형자산의 취득 (377,303,019) (165,063,989) (94,659,418) 무형자산의 취득 (11,000,000) (500,000,000) 종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산의 취득 (949,870,000) (55,650,000) 재무활동현금흐름 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) (826,065,195) (4,555,716,131) 5,242,045,417 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 44,992 현금및현금성자산의순증가(감소) (826,020,203) (4,555,716,131) 5,242,045,417 기초현금및현금성자산 7,233,258,427 11,788,974,558 6,546,929,141 기말현금및현금성자산 6,407,238,224 7,233,258,427 11,788,974,558 이익잉여금처분계산서(안) - 기업공시서식 작성기준 제5-4-1조에 의거하여 당사 소규모기업에 해당함으로, 기재를 생 략하였습니다.자세한 사항은 재무제표 주석22를 참고하시기 바랍니다. 5. 재무제표 주석 제38(당)기 2015년 12월 31일 현재 제37(전)기 2014년 12월 31일 현재 주식회사 세우글로벌 1. 일반적 사항(1) 주식회사 세우글로벌(이하 '회사')은 1978년 3월에 설립하여 1989년 9월 주식을 증권거래소에 상장한 회사로 엔지니어링 플라스틱, ABS수지 등 고분자 석유화학 상품의 판매를 주영업목적으로 하고 있으며, 2003년부터 고분자 석유화학 제품의 제조를 시작하여 영업중에 있습니다.(2) 2002년 9월 27일에 회사명을 주식회사 세우포리머에서 주식회사 세우글로벌로 변경하였으며 회사의 자본금은 수차의 증자 및 감자를 거쳐 당기말 현재 11,847,669천원입니다. 2. 중요한 회계정책 당기 재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책은 아래에 제시되어 있습니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없는 경우 당기 및 비교표시된 전기의 재무제표에 동일하게적용되었습니다. 가 . 당기 재무제표 작성기준 - 회사는 2011년 1월 1일 이후에 개시하는 연차보고기간부터 국제회계기준을 채택하여 제정한 한국채택국제회계기준을 적용하고 있습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. 한국채택국제회계기준은 재무제표 작성시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 요구되는 부분이나 중요한 가정 및 추정이 요구되는 부분 은 주석3 에서 설명하고있습니다. 1) 당기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.- 기업회계기준기준서 제1019호 종업원급여(개정) 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정에 따라 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하는 회사가 종업원 또는 제3자로부터 기여금을 납입받는 경우에 실무적 간편법에따른 회계처리가 허용됩니다. 기업회계기준서 제1019호의 채택으로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. 2) 보고기간종료일 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.- 기업회계기준기준서 제1001호 재무제표 표시(개정) 중요성에 따라 공시항목의 생략, 추가, 통합이 가능함을 명확히 하였습니다. 지분법을 적용하는 관계ㆍ공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분을 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목과 후속적으로 재분류되지 않는 항목으로 분리하여 표시함을 명확히 하였습니다. 기타 주석공시 순서 등에 대한 일부 규정을 추가하였습니다. 동 개정내용은 2016년 1월 1일 이후에 개시하는 회계연도부터 적용될 예정이며, 조기적용이 허용됩니다. - 기업회계기준기준서 제1027호 별도재무제표(개정) 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표' 개정에 따라 종속기업, 공동기업 및 관계기업에 대한 투자자산은 범주별로 원가법, 기업회계기준서 제1039호에 따른 방법, 또는 기업회계기준서 제1028호에서 규정하는 지분법 중 하나를 선택하여 회계처리 할 수 있습니다. 동 개정내용은 2016년 1월 1일 이후에 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. - 기업회계기준서 제1109호 금융상품(개정) 2015년 12월 공표된 금융상품에 대한 새로운 기준은 금융상품의 인식과 측정을 규정한 기준서 제1039호를 대체합니다.기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 금융상품의 분류와 측정을 사업모형과 상품의 현금흐름 특성에 근거하여 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류할 것을 규정하고 해당 분류에 따른 손익인식 방법을 규정하고 있습니다. 또한 손상모형은 기대신용손실과 그 변동을 인식하도록 변경되었습니다. 한편 위험회피회계에 대해서는 기업들의 위험관리와 일관되도록 부분적인 개정이 반영되었습니다. 새로운 기준서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되고 조기 적용이 허용되며 당기손익-공정가치로 지정한 금융부채의 손익에 대한 요구사항에 대한 부분적 조기적용도 허용됩니다. 회사는 제정 기준서 적용에 따른 영향을 파악하고 있습니다.- 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 제정2015년 12월 공표한 수익인식에 대한 새로운 기준은 재화와 용역에 대한 수익인식 기준서 제1018호와 건설계약 수익인식 기준서 제1011호 및 관련 해석서를 대체합니다. 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 현행 수익인식 기준의위험과 보상 이전 모형을 대체하여 고객에게 재화나 용역에 대한 통제가 이전될 때 수익을 인식한다는 원칙에 기초하여 5단계의 과정을 적용하여 수익을 인식하도록 요구합니다. 현행 수익인식 기준과 주요한 차이는 재화나 용역이 묶음으로 제공될 때 구분되는 수행의무 별로 수익인식기준을 적용하도록 하고 변동대가 인식에 대한 제약을 규정하고 있으며, 수익을 일정 기간에 걸쳐 인식하기 위한 조건과 증가된 공시사항 등이 포함되었습니다. 새로운 기준서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되고 조기 적용이 허용됩니다. 회사는 제정 기준서 적용에 따른 영향을 파악하고 있습니다. 당사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다. 한편, 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제·개정된 기준서 및 해석서 중 회사가 조기적용한 기준서 또는 해석서는 없습니다. 나. 기능통화와 표시통화 - 회사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화(기능통화)를 이용하여 측정하고 있으며, 회사의 기능통화와 표시통화는 대한민국 원화입니다. 다. 외화환산 - 외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식하고 있습니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 다만, 요건을 충족하는 현금흐름위험회피에 대한 위험회피금액은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 차입금과 현금및현금성자산으로부터 발생하는 순외환차이는 포괄손익계산서상 "금융수익(비용)"으로 표시되며, 이 외의 순외환차이는 포괄손익계산서상 "기타수익(비용)"으로 표시됩니다. 매도가능금융상품으로 분류하는 외화표시 화폐성 유가증권의 공정가치 변동은 상각후원가의 변동으로 인한 부분과 기타 유가증권의 장부금액 변동으로 구분하며, 상각후원가의 변동부분에서 발생한 외환차이는 당기손익으로, 기타 장부금액의 변동에서 발생한 외환차이는 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보고하고 있습니다. 당기손익인식지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익으로, 매도가능지분상품의 외환차이는 공정가치 변동에 대한 기타포괄손익에 포함하여 인식하고 있습니다. 라. 현금및현금성자산 -회사의 현금및현금성자산은 보유중인 현금, 은행예금, 기타 취득 당시 만기일이 3개월 이내에 도래하는 매우 유동적인 단기투자자산을 포함하고 있습니다. 마. 금융자산 -(1) 분류회사는 금융자산을 그 취득목적과 성격에 따라 당기손익인식금융자산과 대여금및수취채권, 매도가능금융자산, 만기보유금융자산으로 분류하고 있습니다. 경영진은 최초 인식시점에서 이러한 금융상품의 분류를 결정하고 있습니다. 1) 당기손익인식금융자산 당기손익인식금융자산은 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 매각할 목적으로 취득한 금융상품을 당기손익인식금융자산으로 분류합니다. 또한, 위험회피회계의 대상이 아닌 파생상품이나 내재파생상품도 당기손익인식금융자산으로 분류합니다. 당기손익인식금융자산은 유동자산으로 분류하고 있습니다. 2) 대여금및수취채권 대여금및수취채권은 지급금액이 확정되었거나 확정될 수 있으며 활성시장에서 거래되지않는 비파생금융자산입니다. 보고기간말 기준으로 만기가 12개월을 초과하는 경우에는 비유동자산으로 분류하며 이외의 경우 유동자산으로 분류하고 있습니다. 회사의 대여금 및 수취채권은 재무상태표에 " 현금 및현금성자산", "매출채권", "미수금", "기타유동금융자산", "기타비유동금융자산"으로 분류되 어 있습니다. 3) 만기보유금융자산 만기보유금융자산은 만기가 고정되었고 지급금액이 확정되었거나 확정될 수 있는 비파생금융자산으로서, 회사가 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우의 금융자산이며, 만약 회사가 중요하지 아니한 금액 이상의 만기보유금융자산을 매각하는 경우 전체분류는 훼손되어 매도가능금융자산으로 분류변경됩니다. 만기보유금융자산은 보고기간 말 현재 12개월 이내에 만기가 도래하는 경우 유동자산으로, 이외의 경우 비유동자산으로분류됩니다. 4) 매도가능금융자산 매도가능금융자산은 매도가능금융자산으로 지정하거나, 다른 범주에 포함되지 않은 비파생금융상품이며, 매도가능금융자산은 보고기간말 기준으로 12개월 이내에 만기가 도래하거나 경영진이 처분할 의도가 있는 경우가 아니면 비유동자산으로 분류됩니다. (2) 금융자산의 인식과 측정 금융자산의 정형화된 매매거래는 매매일에 인식하고 있습니다. 당기손익인식금융자산을 제외한 모든 금융자산은 최초 인식시점의 공정가치에 거래원가를 가산하여 인식하고 있습니다. 당기손익인식금융자산의 경우에는 최초에 공정가치로 인식하고 거래원가는 포괄손익계산서에 비용처리하고 있습니다. 회사는 금융자산으로부터 받을 현금흐름에 대한 권리가 소멸하거나 이전되고, 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 당해 금융자 산을 제거하고 있습니다. 매도가능금융자산과 당기손익인식금융자산은 후속적으로 공정가치로 측정하고 있습니다. 당기손익인식금융자산의 공정가치 변동에 따른 손익은 이자수익을 포함하고 있으며 발생기간에 포괄손익계산서상 "기타수익" 으로 표시됩니다. 당기손익인식금융자산의 배당수익은 회사가 배당금에 대한 권리가 확정되는 시점에 포괄손익계산서에 "기타수익 "에 인식하고 있습니다. 매 도가능금융자산을 처분하거나 손상차손을 인식하는 때, 자본에 인식된 누적 공정가치 조정 금액은 "기타수익(비용)" 으로 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 유효이자율법을 적용하여 계산한 매도가능금융자산 및 만기보유금융자산의 이자는 "기타수익" 으로 포괄손익계산서에 인식되며, 매도가능금융자산의 배당금은 회사의 배당금 수취권리가 확정되는 시점에 "기타수익" 으로 인식하고 있습니다. (3) 금융자산 부채의 상계 금융자산과 금융부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계 권리를 현재 보유하고 있고 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있는 경우 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시됩니다. (4) 금융자산 부채의 제거 금융자산은 그 현금흐름을 수취할 계약상 권리가 소멸한 경우 또는 이러한 권리를 양도하고 대부분의 위험과 보상 또한 이전한 경우 (만약 대부분의 위험과 보상이 이전되지 않았다면 회사는 통제권을 검토하여 지속적인 관여의 정도로 인해 제거 요건에 미충족되지 않는지 확인함) 제거됩니다. (5) 금융자산의 손상 1) 상각후원가로 측정하는 자산 회사는 금융자산 또는 금융자산집합의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가합니다. 금융자산 또는 금융자산의 집합은 최초인식 후 하나 이상의 사건("손상사건")이 발생한 결과 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며 손상사건이 신뢰성 있게 추정할 수 있는 금융자산의 추정 미래현금흐름에 영향을 미친 경우에는 손상차손을 인식하고 있습니다. 회사가 금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거를 판단하는데 적용하는 기준은 다음을 포함합니다. - 금융자산의 발행자나 지급의무자의 유의적인 재무적 어려움 - 이자지급이나 원금상환이 3개월 이상 연체 - 차입자의 재무적 어려움에 관련된 경제적 또는 법률적 이유로 인한 당초 차입조건의 불 가피한 완화 - 차입자의 파산이나 기타 재무구조조정의 가능성이 높은 상태 - 재무적 어려움으로 당해 금융자산에 대한 활성시장의 소멸 - 금융자산의 집합에 포함된 개별 금융자산의 추정미래현금흐름의 감소를 식별할 수 는 없지만, 최초 인식 후 당해 금융자산 집합의 추정미래현금흐름에 측정가능한 감 소가 있다는 것을 시사하는 다음과 같은 관측가능한 자료 · 금융자산의 집합에 포함된 차입자의 지급능력의 악화 · 금융자산의 집합에 포함된 자산에 대한 채무불이행과 상관관계가 있는 국가나 지역의 경제상황 손상차손은 당해 자산의 장부금액과 최초의 유효이자율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치의 차이로 측정합니다(아직 발생하지 아니한 미래의 대손은 제외함). 손상차손은 당해 자산의 장부금액에서 차감하고 당기손익으로 인식합니다. 회사는 관측가능한 시장가격을 사용한 금융상품의 공정가치에 근거하여 손상차손을 측정할 수있습니다. 후속기간 중 손상차손의 금액이 감소하고 그 감소가 손상을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우(예: 채무자의 신용등급 향상)에는 이미 인식한 손상차손을 직접 환입하여 당기손익으로 인식하고 있습니다. 2) 매도가능금융자산 회사는 금융자산 또는 금융자산의 집합의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가합니다. 채무상품의 경우 상기 1)에서 언급한 기준에 근거한회계처리를 합니다. 매도가능금융자산으로 분류한 지분상품의 경우, 그 공정가치가 원가로 부터 30% 이상 하락하거나 1년 이상 지속적으로 하락하는 경우는 손상이 발생하였다는 객관적인 증거가 됩니다. 매도가능금융자산에 대해 손상발생의 객관적인증거가 있는 경우, 취득원가와 현재 공정가치의 차이를 기타포괄손익으로 인식한 누적손실 중 이전 기간에 이미 당기손익으로 인식한 손상차손을 제외한 부분을 자본에서 재분류조정하여 당기손익으로 인식합니다. 매도가능지분상품에 대하여 당기손익으로 인식한 손상차손은 향후 당기손익으로 환입하지 아니합니다. 매도가능채무상품의 공정가치가 증가하고 그 증가가 손상차손을 인식한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 환입하여 당기손익으로 인식합니다.바. 매출채권 - 매출채권은 정상적인 영업과정에서 판매된 재고자산과 관련하여 고객으로부터 수취할 금액입니다. 매출채권의 회수가 1년 이내에 예상되는 경우 유동자산으로 분류하고 그렇지 아니한 경우 비유동자산으로 분류합니다. 매출채권은 최초에 공정가치로 인식하며, 유효이자율을 적용한 상각후원가에 대손충당금을 차감한 금액으로 측정하고 있습니다. 사. 재고자산 - 재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시하고 있습니다. 원가는 고정 및 변동간접비의 체계적인 배부액으로, 재고자산분류별로 가장 적합한 방법으로 측정하고 있으며, 재고자산에 대해서는 주기적으로 총평균법(미착품은 개별법)에 의한 원가로 평가하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정에서의 추정 판매가격에서 적용 가능한변동판매비용을 차감한 금액입니다. 아. 유형자산 -유형자산은 역사적 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시하고 있습니다. 역사적원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 회사에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함되거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 모든 수선 및 유지비는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다. 토지는 감가상각을 하고 있지 아니하며, 그 외 자산의 감가상각액은 자산의 취득원가에서 잔존가치를 제외한 금액에 대하여 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법에 따라 산정하고 있습니다. 구 분 내용연수 건 물 14 ~ 40년 기 계 장 치 5 ~ 8년 구 축 물 4 ~ 20년 차량운반구 5년 비 품 3~10년 유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간 종료일에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 또한 회사는 자산의 장부금액이 추정 회수가능액을 초과하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 즉시 감소시키고 있습니다. 자산의 처분 손익은 처분대가와 자산의 장부금액의 차이로 결정되며, 포괄손익계산서의 "기타수익" 및 "기타비용"으로 표시하고 있습니다. 자. 차입원가 - 적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태가 될 때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말합니다. 적격자산을 취득하기 위한 특정 목적으로 차입한 차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안의 자본화 가능 차입원가에서 차감하고 있습니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 차. 정부보조금 - 정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이있을 때 공정가치로 인식됩니다. 원가와 관련된 정부보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 원가와 대응될 수 있는 기간에 포괄손익계산서에 인식하고 있습니다. 자산과 관련된 정부보조금은 자산의 장부금액에서 차감하여 표시하고 있으며, 관련 자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비를 차감하는 방식으로 회계처리하고 있습니다. 정부보조금 중상환의무가 있는 연구과제보조금의 상환여부는 기술연구의 성공여부에 따라 결정됩니다.카. 무형자산 - (1) 개발비연구 지출액은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 회사는 신제품, 신기술 등의 개발비용 중 개별적으로 식별가능하고 미래의 경제적 효익이 유입될 가능성이 높은 비용은 다음 요건을 모두 충족하는 경우에 무형자산으로 인식하고 있습니다. 1) 무형자산을 사용하거나 판매하기 위해 그 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성 2) 무형자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도 3) 무형자산을 사용하여 판매할 수 있는 기업의 능력 4) 무형자산이 미래경제적 효익을 창출하는 방법을 증명 가능 5) 무형자산의 개발을 완료하고 그것을 판매하거나 사용하는 데 필요한 기술적, 재 정적 자원 등의 입수 가능성 6) 개발과정에서 발생한 무형자산 관련 지출을 신뢰성 있게 측정 가능 상기 조건을 충족하지 아니하는 기타 개발 지출액은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 이전에 비용으로 인식한 개발비는 이후에 자산으로 인식되지 아니합니다. 자본화된 개발비는 무형자산으로 인식하고 사용 또는 판매 가능시점부터 내용연수(5년) 동안 정액법으로 상각하며, 손상 검사를 하고 있습니다 (2) 기 타의 무형자산 영업권 및 개발비를 제외한 무형자산은 역사적 원가로 표시하고 있습니다. 기타의 무형자 산은 한정된 내용연수를 가지고 있으며 원가에서 상각누계액을 차감한 가액으로 표시하고있습니다. 기타의 무형자산은 추정내용연수동안 원가를 배분하기 위하여 정액법에 따라 상각하고 있습니다.타. 비금융자산의 손상 -영업권이나 비한정내용연수를 가진 무형자산은 상각하지 않고 매년 손상검사를 실시하고 있으며, 상각하는 자산의 경우는 매 보고기간말에 장부금액이 회수가능하지 않을 수도 있음을 나타내는 환경의 변화나 사건이 있다면 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액을 초과하는 장부금액만큼 인식하고 있습니다. 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 손상을 측정하기 위한 목적으로 자산은 별도로 식별가능한 현금흐름을 창출하는 가장 하위 수준의 집단(현금창출단위)으로 분류하고 있습니다. 손상차손을 인식한 영업권 이외의 비금융자산은 매 회계기간말에 손상차손의 환입가능성을 검토하고 있습니다. 파. 금융부채 - (1) 당기손익인식금융부채 당기손익인식금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채를 당기손익인식금융부채로 분류합니다. 또한, 위험회피회계의 대상이 아닌 파생상품이나 내재파생상품을 포함한 금융상품도 당기손익인식금융부채로 분류합니다. (2) 상각후원가로 측정하는 금융부채회사는 당기손익인식금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채를 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류하고 재무상태표상 "매입채무", "기타유동금융부채", "기타비유동금융부채", "차입금"으 로 분류하고 있습니다. 상각후원가로 측정하는 금융부 채는 보고기간말 현재 1년 이내에 만기가 도래하는 부채는 유동부채로, 이외의 부채는 비유동부채로 분류됩니다 하. 매입채무 - 매입채무는 정상적인 영업과정에서 공급자로부터 취득한 재고자산 및 제공받은 용역과 관련하여 지급할 의무가 있는 금액입니다. 매입채무의 지급이 1년 이내에 예상되는 경우 유동부채로 분류하고, 그렇지 아니한 경우 비유동부채로 분류합니다. 매입채무는 최초에 공정가치로 인식하며, 후속적으로 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하고 있습니다. 거. 차입금 - 차입금은 최초에 거래비용을 차감한 순공정가액으로 인식하며, 후속적으로 상각후원가로 측정하고 있습니다. 거래비용 차감 후 수취한 금액과 상환금액의 차이는 유효이자율법으로 상각하여 차입기간 동안 포괄손익계산서에 인식하고 있습니다. 차입금은 회사가 보고기간말 이후 12개월 이상 결제를 이연할 수 있는 무조건적인 권리를 가지고 있지 않는 한 유동부채로 분류하고 있습니다. 너. 종업원급여 -(1) 퇴직급여부채 회사는 확정급여제도를 운영하고 있습니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나급여수준 등의 요소에 의해 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액을 확정하고 있습니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측 단위적립방식에 따라 산정됩니다. 확정급여채무의 현재가치는 급여가 지급될 통화로 표시되고 관련 확정급여부채의 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정하고 있습니다. 보험수리적 가정의 변경 및 보험수리적 가정 과 실제로 발생한 결과의 차이로 인해 발생하는 보험수리적손익은 발생한 기간의 기타포괄손익으로 인식하고 있으며, 과거근무원가는 이연하여 가득기간에 걸쳐 당기손익으로 인식하고 있 습니다. (2) 단기종업원급여종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을, 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다. (3) 주식기준보상 회사는 종업원으로부터 용역을 제공받은 대가로, 회사의 지분상품(주식선택권)을 부여하는 주식기준보상제도를 운영하고 있습니다. 주식선택권을 부여한대가로 받는 종업원의 근무용역에 대한 공정가치는 보상원가로 인식하고 있습니다. 보상원가는 시장성과조건과 비가득조건을 고려하여 부여한 지분상품의 공정가치에 기초하여 결정됩니다. 비시장성과조건은 가득될 것으로 기대되는 지분상품의 수량에 대한 가정에 포함되어있습니다. 총보상원가는 특정 가득조건이 모두 만족될 가득기간동안 인식합니다. 매 보고기간말에 비시장성과조건을 고려하여 가득될 것으로 예상될 지분상품의 수량을 측정하며, 당초 추정치로부터의 변동액은 당기손익과 자본으로 인식합니다. 회사는 주식선택권의 행사시점에 신주를 발행합니다. 주식선택권의 행사 시에는 직접적으로 관련되는 거래비용을 제외한 순유입액을 자본금(명목가액)과 주식발행초과금으로인식합니다. 더. 충당부채와 우발부채 -충당부채는 과거의 사건으로 인한 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행할 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요될 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있을 경우에 인식합니다. 충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무의 이행에 소요되는 지출에 대한 보고기간 종료일 현재 최선의 추정치입니다. 충당부채가 현재의 의무를 이행하기 위하여 예상되는 현금흐름을 이용하여 측정될 경우, 충당부채의 장부금액은 그러한 현금흐름의 현재가치입니다. 충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 의무이행시점에 제3자가 변제할 것이 거의 확실하고 그 금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 당해 변제금액을 자산으로 인식하고 있습니다.한편, 시간의 흐름에 따른 충당부채의 증가는 금융비용으로 당기손익에 반영하고 있으며 보고기간 종료일마다 충당부채의 잔액을 검토하고 최선의 추정치를 반영하여 조정합니다.추정원가 혹은 적용할인율의 변경은 자산의 원가에 가산되거나 차감하여조정하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정하며, 현재가치 평가에 사용하는 할인율은 그 부채의 고유한 위험과 화폐의시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이율입니다. 러. 자본금 - 회사의 보통주는 모두 자본으로 분류하고 있습니다. 회사가 회사의 보통주를 취득하는 경우, 직접거래원가를 포함하는 지급대가는 그 보통주가 소각되거나 재발행 될 때까지 회사의 자본에서 차감하여 표시하고 있습니다. 이러한 자기주식이 재발행되는 경우, 수취한 대가는 회사의 주주에게 귀속되는 자본에 포함하고 있습니다. 머. 수익인식 -수익은 회사의 통상적인 활동에서 발생하는 재화의 판매 및 용역의 제공에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가치로 구성되어 있으며 수익은 부가가치세, 반품, 리베이트 및 할인액을 차감한 순액으로 표시하고 있습니다. (1) 재화의 판매 및 용역의 제공 재화의 판매로 인한 수익은 다음의 조건이 모두 충족될 때 인식하며, 용역의 제공으로 인한 수익은 진행기준에 따라 인식하고 있습니다. 1) 재화의 소유에 따른 위험과 효익이 대부분 구매자에게 이전된 경우 2) 판매한 재화에 대하여 소유권이 있을 때 통상적으로 행사하는 정도의 관리나 효과적인 통제가 불가능한 경우 3) 수익금액 및 거래와 관련하여 발생했거나 발생할 거래원가와 관련 비용을 신뢰성 있게 측정가능한 경우 4) 경제적 효익의 유입가능성이 매우 높은 경우 5) 수익금액을 신뢰성 있게 측정가능한 경우 (2) 이자수익이자수익은 시간의 경과에 따라 유효이자율법에 의하여 인식하고 있습니다. 채권 손상이 발생하는 경우 회사는 채권금액의 장부금액을 회수가능액(미래 예상현금흐름을 금융자산의 최초 유효이자율로 할인한 금액)까지 손상을 인식하며, 시간의 경과에 따라 증가하는 부분은 이자수익으로 인식하고 있습니다. 손상채권에 대한 이자수익은 최초 유효이자율에의하여 인식하고 있습니다.(3) 배당금수익배당금 수익은 배당금을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식하고 있습니다. 버. 법인세비용 및 이연법인세 - 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액을 제외하고는 당기손익으로 인식합니다. 기타포괄손익이나 자본의 특정 항목과 관련된 경우에는 해당 법인세를 각각 기타포괄손익이나 자본에서 직접 부가하거나 차감하여 인식합니다. 당기법인세비용은 회사가 영업을 영위하고 과세대상수익을 창출하는 국가에서 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정될 세법에 기초하여 계산됩니다. 경영진은 적용 가능한 세법규정이 해석에 의존하는 경우 회사가 세무보고를 위해 취한 입장을 주기적으로 평가하고 과세당국에 지급할 것으로 예상되는 금액은 충당부채로 계상하고 있습니다. 이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 정의되는 일시적차이에 대하여 장부금 액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세 효과로 인식하고 있습니다. 다만, 사업결합 이외의 거래에서 자산, 부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식하지 아니하고 있습니다. 이연법인세는 관련 이연법인세자산이 실현되고 이연법인세부채가 결제될 때 적용 될 것으로 예상되는 보고기간말에 제정되었거나 실질적으로 제정될 세율과 세법을 적용하여 결정하고 있습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다. 종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산과 조인트벤처 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 회사가 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이들 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 동일한 또는 다른 과세대상 기업에 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계합니다. 서. 부문별 보고 -회사의 영업부문은 최고영업의사결정자에게 보고되는 내부 보고자료와 동일한 방식으로 보고하고 있습니다. 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 전략적 의사결정을 수행하는 이사회를 최고의사결정자로 보고있습니다. 어. 배당금 -배당금은 회사의 주주에 의해 승인된 시점에 부채로 인식하고 있습니다.저. 계정과목 재분류 -비교표시된 전기 재무제표의 일부 계정과목은 당기 재무제표와의 비교를 보다 용이하게 하기 위하여 당기 재무제표의 표시방법에 따라 재분류 되었습니다. 이러한 재분류는 전기에 보고된 순손익이나 순자산가액에 영향을 미치지 아니합니다. 3. 중요한 판단사항 및 추정 : 회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액에 조정을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 가. 금융상품의 공정가치 -활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 회사는 보고기간말 현재 주요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다. 나. 이연법인세자산의 실현가능성 검토 -회사는 보고기간말 현재까지의 영업활동의 결과로 미래에 부담할 것으로 예상되는 법인세효과를 최선의 추정과정을 거쳐 당기법인세 및 이연법인세로 인식하였습니다. 하지만 실제 미래 최종 법인세부담은 인식한 관련 자산ㆍ부채와 일치하지 않을 수 있으며, 이러한 차이는 최종 세효과가 확정된 시점의 당기법인세 및 이연법인세 자산ㆍ부채에 영향을 줄 수 있습니다. 다. 퇴직급여부채의 측정 - 퇴직급여부채의 현재가치는 많은 가정을 사용하는 보험수리적 방식에 의해 결정되는 다양한 요소들에 따라 달라질 수 있습니다. 퇴직연금의 순원가(이익)를 결정하는 데 사용되는 가정은 할인율을 포함하고 있으며, 이러한 가정의 변동은 퇴직급여부채의 장부금액에 영향을 줄 것입니다. 회사는 매년 말 적절한 할인율을 결정하고 있으며, 이러한 할인율은 퇴 직급여부채의 정산시 발생할 것으로 예상되는 미래의 추정 현금 유출액의 현재가치를 결정할 때 사용되어야 하는 이자율을 나타냅니다. 회사는 연금이 지급되는 통화로 표시되고 관련 연금부채의 기간과 유사한 만기를 가진 우량 회사채 이자율을 고려하여 적절한 할인율을 결정하고 있습니다. 퇴직연금부채와 관련된 다른 주요한 가정들은 일부 현재의 시장 상황에 근거하고 있습니다. 4. 범주별 금융상품 4-1. 보고기간종료일 현재 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 금융자산 단기금융상품 당기손익인식금융자산 대여금 및수취채권 매도가능금융자산 합 계 현금및현금성자산 - - 6,407,238 - 6,407,238 매출채권 - - 3,394,312 - 3,394,312 미수금 - - 4,876 - 4,876 당기손익인식금융자산 - 861,159 - - 861,159 기타유동금융자산 5,000,000 - 1,081,566 - 6,081,566 매도가능금융자산 - - - 2,349,181 2,349,181 합 계 5,000,000 861,159 10,887,992 2,349,181 19,098,332 금융부채 당기손익인식금융부채 상각후원가로 측정하는 금융부채 합 계 매입채무및기타채무 - 4,456,927 4,456,927 (단위 : 천원) 금융자산 단기금융상품 당기손익인식금융자산 대여금 및수취채권 매도가능금융자산 합 계 현금및현금성자산 - - 7,233,258 - 7,233,258 매출채권 - - 2,799,948 - 2,799,948 미수금 - - 201,518 - 201,518 당기손익인식금융자산 - 861,159 - - 861,159 기타유동금융자산 5,000,000 - 948,958 - 5,948,958 매도가능금융자산 - - - 2,210,023 2,210,023 합 계 5,000,000 861,159 11,183,682 2,210,023 19,254,864 금융부채 당기손익인식금융부채 상각후원가로 측정하는 금융부채 합 계 매입채무및기타채무 - 4,442,993 4,442,993 보고기간종료일 현재 회사가 보유하고 있는 금융상품의 공정가치는 장부금액과 동일합니다.4-2 보고기간 중 범주별 금융상품의 순손익 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 대여금 및 수취채권 외환차익 18,903 2,258 외환차손 (7,920) (149,268) 외화환산이익 58,624 10,871 외화환산손실 - - 이자수익 203,055 329,436 매도가능금융자산 이자수익 100,692 58,337 배당금수익 52,893 13 매도가능금융자산손상차손 - (210,000) 당기손익인식금융자산 당기손익인식금융자산 평가이익 - - 당기손익인식금융자산 전환이익 - 136,785 5. 현금및현금성자산보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 은행예금 및 보유현금 6,407,238 7,233,258 (*) 보고기간종료일 현재 사용이 제한된 예금은 없습니다. 6. 매출채권 및 기타수취채권6-1. 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타수취채권의 장부금액과 대손충당금은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 매출채권 매출채권 3,713,775 2,911,924 매출채권 대손충당금 (319,463) (111,976) 매출채권 장부가액 3,394,312 2,799,948 미수금 미수금 20,662 201,518 미수금 대손충당금 (15,786) - 미수금 장부가액 4,876 201,518 대여금 대여금 2,147,258 1,553,392 대여금 대손충당금 (1,065,692) (604,434) 대여금 장부가액 1,081,566 948,958 6-2. 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타수취채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 연체되지 않은 채권 2,428,220 3,789,949 소 계 2,428,220 3,789,949 연체되었으나 손상되지 않은 채권(*) 3개월 이하 998,641 667,342 3개월 초과 6개월 이하 6,613 32,162 6개월 초과 1,486,000 93,663 소 계 2,491,254 793,167 손상채권 6개월 초과 962,220 83,718 소 계 962,220 83,718 합 계 5,881,694 4,666,834 (*) 연체되었으나 손상되지 않은 채권은 최근 부도기록이 없는 여러 독립된 거래처들과 관련되어 있습니다. 6-3. 보고기간 중 매출채권 및 기타수취채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 매출채권 미수금 대여금 매출채권 미수금 대여금 기초금액 111,976 - 604,434 122,956 3,196,059 - 대손상각비 207,487 15,786 461,258 - - 604,434 대손충당금환입 - - - (10,980) - - 출자전환 - - - (3,196,059) 기말금액 319,463 15,786 1,065,692 111,976 - 604,434 7. 당기손익인식금융자산 보고기간종료일 현재 당기손익인식금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 신주인수권(*) 861,159 861,159 (*) 주식회사 하렉스인포텍으로부터 매입한 무보증분리형 사모 신주인수권부사채와 관련한 신주인수권입니다.8. 재고자산보고기간종료일 현재 재고자산의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 상 품 7,988,358 (215,093) 7,773,266 6,913,060 (313,093) 6,599,967 제 품 93,933 (2,733) 91,200 117,667 (10,232) 107,435 원재료 115,765 - 115,765 258,827 - 258,827 부재료 56,190 - 56,190 81,664 - 81,664 미착상품 142,737 - 142,737 184,083 - 184,083 합 계 8,396,983 (217,826) 8,179,157 7,555,300 (323,324) 7,231,976 9. 기타유동금융자산 및 기타유동자산9-1. 보고기간종료일 현재 기타유동금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 단기금융상품 5,000,000 5,000,000 단기대여금(*) 1,081,566 948,958 합 계 6,081,566 5,948,958 (*)대여금과 관련한 대손충당금 내역은 주석6을 참조하시기 바랍니다.9-2. 보고기간종료일 현재 기타유동자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 미수수익 93,059 103,627 선급금 18,117 1 선급비용 13,530 16,692 합 계 124,705 120,319 10. 매도가능금융자산10-1. 보고기간종료일 현재 매도가능금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 지분증권 시장성 있는 지분증권 809,754 756,312 시장성 없는 지분증권 765,492 765,492 사 채 신주인수권부사채 773,935 688,219 합 계 2,349,181 2,210,023 10-2. 보고기간 중 매도가능금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 기초금액 2,210,023 975,491 취득 및 유효이자율법 상각 85,716 1,955,198 처분 및 상환 (513,244) - 손상 및 평가 566,686 (720,666) 보고기간종료일 금액 2,349,181 2,210,023 유동항목 - - 비유동항목(매도가능금융자산) 2,349,181 2,210,023 10-3. 보고기간종료일 현재 매도가능금융자산의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 지분율(%) 취득원가 당기말 전기말 공정가액 장부가액 공정가액 장부가액 UZBEK ANK SPINING CO., LTD(*1) 50.00% 500,000 290,000 290,000 290,000 290,000 현대카드(*2) 0.02% 473,491 473,491 473,491 473,491 473,491 (주)인천시민프로축구단(*2) -% 2,000 2,000 2,000 2,000 2,000 (주)디올메디바이오 0.08% 378,300 809,754 809,754 756,312 756,312 (주)하렉스인포텍 신주인수권부사채 -% 638,841 773,935 773,935 688,219 688,219 합 계 1,992,632 2,349,181 2,349,181 2,210,023 2,210,023 (*1) 전기에 회수가능가액과 취득가액과의 차이 210,000천원을 손상차손으로 인식하였습니다. 회사에 대한 투자는 단순 투자 목적으로 이익 배당에 참여하되, 경영에 관여 하지 않도록 되어 있습니다.(*2) 상기 시장성없는 지분증권은 공정가치를 신뢰성있게 측정할수 없어 취득원가로 평가하였습니다. 11. 종속기업 및 관계기업에 대한 투자주식11-1. 보고기간종료일 현재 종속기업, 관계기업 투자주식의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 종속기업투자주식 5,969,151 5,969,151 관계기업투자주식 3,731,987 3,009,442 합 계 9,701,138 8,978,593 11-2. 보고기간종료일 현재 종속기업 및 관계기업의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 회사명 소재지 지분율 당기말 전기말 종속기업 SEWOO GLOBAL VIETNAM LTD.(*1) 베트남 100.00% 5,969,151 5,969,151 소 계 5,969,151 5,969,151 관계기업 (주)카본나노텍 한국 21.98% 139,254 139,254 (주)아이피엠인터내셔널 한국 23.08% 217,863 217,863 (주)유엠테크(*2) 한국 31.48% 2,425,000 2,425,000 YANTAI SEWOO CERAMIC CO., LTD(*3) 중국 46.00% - 227,325 (주)디올에이치앤비 한국 30.07% 949,870 - 소 계 3,731,987 3,009,442 합 계 9,701,138 8,978,593 (*1) 전기에 종속기업(SEWOO GLOBAL VIENAM LTD)을 상대로 보유하고 있던 미수금과 대여금을 투자주식으로 전환하였습니다.(*2) 전기에 (주)유엠테크의 회수가능가액과 취득가액과의 차이 225,000천원을 손상차손으로 인식하였습니다.(*3) 당기에 YANTAI SEWOO CERAMIC CO., LTD의 회수가능가액과 취득가액과의 차이 227,325천원을 손상차손으로 인식하였습니다.11-3. 보고기간 중 종속기업 및 관계기업 투자의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 기초 장부금액 8,978,593 3,234,442 취 득(*1) 949,870 5,969,151 손 상(*2) (227,325) (225,000) 보고기간말 장부금액 9,701,138 8,978,593 (*1) 전기에 종속기업(SEWOO GLOBAL VIENAM LTD)을 상대로 보유하고 있던 미수금과 대여금을 투자주식으로 전환하였습니다.(*2) 전기에 (주)유엠테크의 회수가능가액과 취득가액과의 차이 225,000천원을 손상차손으로 인식하였습니다. 당기에 YANTAI SEWOO CERAMIC CO., LTD의 회수가능가액과 취득가액과의 차이 227,325천원을 손상차손으로 인식하였습니다.12. 유형자산보고기간 중 유형자산의 주요 변동은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 기 초 취득/자본적지출 처 분 감가상각비 기 말 토 지 1,706,840 - - - 1,706,840 건 물 472,184 - - (27,565) 444,619 구축물 1,570 - - (179) 1,391 기계장치 10,075 16,250 (2) (2,195) 24,128 차량운반구 223,782 28,068 - (68,505) 183,345 공구와비품 19,614 - (1,682) (6,025) 11,907 건설중인자산 - 332,985 - - 332,985 합 계 2,434,065 377,303 (1,684) (104,469) 2,705,216 (단위:천원) 구 분 기 초 취득/자본적지출 처 분 감가상각비 기 말 토 지 1,706,840 - - - 1,706,840 건 물 499,749 - - (27,565) 472,184 구축물 1,749 - - (179) 1,570 기계장치 13,145 - - (3,069) 10,075 차량운반구 105,876 165,064 (4) (47,153) 223,782 공구와비품 26,944 - - (7,331) 19,614 합 계 2,354,303 165,064 (4) (85,297) 2,434,066 13. 무형자산 보고기간 중 무형자산의 주요 변동은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 기 초 증 가 감 소 손상차손 기 말 회원권 549,958 - - - 549,958 (단위:천원) 구 분 기 초 증 가 감 소 손상차손 기 말 회원권 538,958 11,000 - - 549,958 14. 공시지가, 담보제공자산 14-1. 보고기간종료일 현재 토지의 공시지가는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 장부가액 1,706,840 1,706,840 공시지가 5,454,358 5,266,091 14-2. 보고기간종료일 현재 회사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 담보제공자산 담보권자 당기말 전기말 장부가액 담보설정금액 장부가액 담보설정금액 토지 및 건물 한국사빅이노베이티브 프라스틱 613,103 5,160,000 626,912 5,160,000 15. 보험가입자산 보고기간종료일 현재 건물 및 재고자산에 대하여 흥국화재보험(주)에 화재보험을 가입하고 있습니다. 화재보험과 관련한 부보금액은 1,535백만원입니다.16. 매입채무및기타채무보고기간종료일 현재 매입채무및기타채무는 전액 유동부채이며, 그 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 매입채무 4,242,057 4,428,953 미지급금 214,870 14,041 합 계 4,456,927 4,442,993 17. 기타유동부채 보고기간종료일 현재 기타유동부채의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 예수금 42,142 43,919 선수금 11,021 26,824 미지급비용 102,193 122,370 합 계 155,357 193,114 18. 순확정급여부채 18-1. 보고기간종료일 현재 순확정급여부채의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 기금이 적립되는 확정급여채무의 현재가치 798,547 702,941 사외적립자산의 공정가치 (639,928) (550,027) 확정급여채무에서 발생한 순부채 158,619 152,914 18-2. 당기 및 전기중 확정급여채무의 변동은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 기초금액 702,941 615,573 당기근무원가 125,802 101,933 이자원가 14,571 23,545 재측정요소 : 경험적조정 등으로 인한 보험수리적손익 (22,818) 32,744 제도에서의 지급액 : 급여의 지급 (21,949) (70,854) 기말금액 798,547 702,941 18-3. 보고기간중 확정급여채무와 관련하여 포괄손익계산서 및 제조원가에 반영된 금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 당기근무원가 125,802 101,933 이자원가 14,571 23,545 사외적립자산의 기대수익 (17,050) (22,230) 종업원 급여에 포함된 총 비용 123,323 103,248 (*) 총 비용 중 11,740천원(전기:9,784천원)은 매출원가에 포함되었으며, 111,583천원(전기: 93,465천원)은 판매비와관리비에 포함되었습니다. 18-4. 당기와 전기중 사외적립자산의 변동은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 기초금액 550,027 582,115 사외적립자산의 기대수익 17,050 22,230 재측정요소: -사외적립자산의 수익 (5,200) (13,464) 기여금납부액: - 종업원 100,000 30,000 제도에서의 지급: - 급여의 지급 (21,949) (70,854) 보고기간말 금액 639,928 550,027 18-5. 당기와 전기의 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다. 구 분 당기 전기 할인율 2.72% 3.00% 사외적립자산의 기대수익률 2.72% 3.00% 임금인상율 5.24% 5.28% 18-6. 당기의 주요 보험수리적 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 대략적인 민감도분석은 다음과 같습니다. 구 분 주요 가정의 변동 부채금액의 변동 할인율 1.0% 증가 / 1.0% 감소 38,452천원 감소 / 43,534천원 증가 임금인상율 1.0% 증가 / 1.0% 감소 42,050천원 증가 / 37,961천원 감소 19. 이연법인세자산ㆍ부채19-1. 당기말과 전기말 현재 이연법인세자산과 부채의 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원) 구분 당기말 전기말 이연법인세자산 12개월 이내에 결제될 이연법인세자산 309,942 196,530 12개월 후에 결제될 이연법인세자산 302,407 450,909 이연법인세부채 12개월 이내에 결제될 이연법인세부채 (15,207) (20,827) 12개월 후에 결제될 이연법인세부채 (237,261) (161,962) 이연법인세자산(부채) 순액 359,881 464,649 19-2. 당기와 전기중 이연법인세자산의 총 변동액은 다음과 같습니다.(단위:천원) 구 분 당기말 전기말 기초금액 464,649 860,850 포괄손익계산서에 반영된 이연법인세 170,650 (406,475) 자본에 직접 반영된 법인세 (166,561) 10,166 기타 조정액 (108,857) 108 기말금액 359,881 464,649 19-3. 당기와 전기중 동일 과세당국과 관련된 금액을 상계하기 이전의 이연법인세자산과 부채의 변동은 다음과 같습니다.(단위:천원) 기초 손익계산서 기타포괄손익 기말 이연법인세부채 미수수익 (20,827) 5,620 - (15,207) 퇴직연금운용자산 (121,006) (19,778) - (140,784) 매도가능증권(신주인수권사채) (10,863) (18,858) - (29,721) 신주인수권전환이익 (30,093) 16,611 - (13,482) 매도가능금융자산평가이익 - - (53,274) (53,274) 합 계 (182,789) (16,405) (53,274) (252,468) 이연법인세자산 퇴직급여충당금 121,380 21,033 - 142,413 재고자산평가충당금 71,131 (23,210) - 47,921 감가상각비 1,270 1,420 - 2,690 투자유가증권 74,870 (74,870) - - 대손충당금 123,802 149,242 - 273,044 외화환산손익 1,596 (12,619) - (11,023) 신주인수권평가손익 - - - - 보험수리적손실 33,987 (33,987) - 사외적립자산(보험수리적손익) 940 - (940) - 미지급비용 10,415 1,177 - 11,592 관계기업투자주식손상차손 49,500 50,012 - 99,512 매도가능금융자산손상차손 46,200 - - 46,200 매도가능금융자산평가손실 112,347 - (112,347) - 합 계 647,438 112,185 (147,274) 612,349 전기 > 기초 손익계산서 기타포괄손익 기말 이연법인세부채 미수수익 (14,222) (6,605) - (20,827) 퇴직연금운용자산 (102,159) (18,847) - (121,006) 매도가능증권(신주인수권사채) - (10,863) - (10,863) 신주인수권전환이익 - (30,093) - (30,093) 합 계 (116,381) (66,408) - (182,789) 이연법인세자산 퇴직급여충당금 102,159 19,221 - 121,380 재고자산평가충당금 53,141 17,990 - 71,131 감가상각비 2,821 (1,551) - 1,270 투자유가증권 74,870 - - 74,870 대손충당금 673,825 (550,023) - 123,802 외화환산손익 29,236 (27,641) - 1,596 신주인수권평가손익 6,505 (6,505) - - 보험수리적손실 26,784 - 7,204 33,987 사외적립자산(보험수리적손익) (2,023) - 2,962 940 미지급비용 9,912 503 - 10,415 관계기업투자주식손상차손 - 49,500 - 49,500 매도가능금융자산손상차손 - 46,200 - 46,200 매도가능금융자산평가손실 - 112,347 - 112,347 합 계 977,230 (339,959) 10,166 647,438 20. 자본20-1. 보고기간종료일 현재 회사의 자본금 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 수권주식수 400,000,000주 400,000,000주 주당금액 500원 500원 발행주식수(*) 23,695,339주 23,695,339주 자본금(*) 11,847,669 11,847,669 (*) 우선주 발행주식수는 4,634주(주당 500원)이며, 구형우선주 입니다. 20-2. 보고기간종료일 현재 회사의 자본잉여금 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 주식발행초과금 4,744,489 4,744,489 감자차익 7,529,669 7,529,669 합 계 12,274,158 12,274,158 20-3. 보고기간종료일 현재 회사의 기타자본 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 자기주식 (6,946) (6,946) 매도가능금융자산평가손실 - (398,320) 매도가능금융자산평가이익 188,882 - 합 계 181,936 (405,266) 20-4. 보고기간종료일 현재 회사의 이익잉여금은 전액 미처분이익잉여금입니다.21. 주당이익 21-1. 기본주당순이익 산정내역 보고기간 중 기본주당순이익 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기 전기 당기순이익 1,308,266,233 793,870,074 유통보통주식수 23,688,655주 23,688,655주 기본주당순이익 55 34 21-2. 가중평균유통보통주식수에 대한 내역은 다음과 같습니다. (단위:주,일) 구 분 기 간 주식수 일 수 적 수 1/1~12/31 2015.01.01~2015.12.31 23,690,705 365 8,647,107,325 자기주식 2015.01.01~2015.12.31 (2,050) 365 (748,250) 합 계 23,688,655 8,646,359,075 가중평균유통보통주식수 : 8,646,359,075주 ÷ 365일 = 23,688,655주 (단위:주,일) 구 분 기 간 주식수 일 수 적 수 1/1~12/31 2014.01.01~2014.12.31 23,690,705 365 8,647,107,325 자기주식 2014.01.01~2014.12.31 (2,050) 365 (748,250) 합 계 23,688,655 8,646,359,075 가중평균유통보통주식수 : 8,646,359,075주 ÷ 365일 = 23,688,655주21-3. 보고기간 중 잠재적보통주가 없으므로 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다.22. 이익잉여금처분계산서 :당기와 전기의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다.(단위:천원) 과 목 당기(처분예정일 : 2016년 3월 25일) 전기(처분확정일 : 2015년 3월 27일) 미처분이익잉여금 11,617,922 10,295,914 전기이월이익잉여금 10,295,914 9,538,086 당기순이익 1,308,266 793,870 보험수리적손익 13,743 (36,043) 임의적립금 등의 이입액 - - 합 계 11,617,922 10,295,914 이익잉여금처분액 - - 차기이월미처분이익잉여금 11,617,922 10,295,914 23. 비용의 성격별 분류 보고기간 중 발생한 매출원가, 물류원가 및 판매비와관리비의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 제품과 재공품의 변동 6,874 4,304 원재료 및 소모품의 사용액 4,153,424 2,355,522 상품의 판매 27,973,977 35,181,606 종업원급여 1,451,668 1,381,187 감가상각비 및 상각비 104,469 85,297 물류비 47,325 39,795 광고선전비 및 수출제비용 - - 기타판매관리비 984,804 768,302 합 계(*) 34,722,541 39,816,013 (*) 포괄손익계산서 상의 매출원가, 물류원가 및 판매비와관리비를 합한 금액입니다. 24. 종업원 급여24-1. 보고기간중 발생한 종업원급여는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 급 여 1,328,345 1,277,939 퇴직급여 123,323 103,248 합 계 1,451,668 1,381,187 25. 물류비 및 판매비와관리비 보고기간 중 발생한 물류비 및 판매비와관리비의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 물류비 47,325 39,795 운반비 47,325 39,795 판매관리비 2,304,037 2,014,431 급여 1,208,785 1,156,651 퇴직급여 111,583 93,465 복리후생비 109,173 113,006 여비교통비 61,782 72,442 접대비 60,740 54,135 통신비 4,883 4,736 수도광열비 30,678 30,449 세금과공과금 23,149 22,035 감가상각비 102,273 81,941 지급임차료 43,023 46,713 수선비 1,800 18,325 보험료 33,003 33,808 차량유지비 61,714 63,873 교육훈련비 778 - 도서인쇄비 704 3,635 소모품비 9,919 29,511 대손상각비 207,487 - 대손상당금환입 - (10,980) 지급수수료 114,173 109,990 리스료 12,502 25,136 견본비 105,888 65,560 합 계 2,351,362 2,054,226 26. 기타수익 및 기타비용26-1. 보고기간 중 발생한 기타수익의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 외화환산이익 58,624 10,871 외환차익 18,903 2,258 잡이익 21,525 23,560 유형자산처분이익 3,316 9,087 기타의대손충당금환입 - 318,108 신주인수권전환이익 - 136,785 매도가능증권처분이익 14,224 - 합 계 116,592 500,669 26-2. 보고기간 중 발생한 기타비용의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 외환환산손실 - - 외환차손 7,920 149,268 신주인수권평가손실 - - 유형자산처분손실 - - 기타의대손상각비 477,043 604,434 매도가능금융자산손상차손 - 210,000 기부금 - 20,000 관계기업투자주식손상차손 227,325 225,000 법인세추납액(*) - 737,968 합 계 712,288 1,946,671 (*) 국세청 법인세 통합조사(2009~2012년 기간) 결과 법인세, 부가가치세 부과분입니다.27. 금융수익 및 금융비용27-1 보고기간 중 발생한 금융수익의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 이자수익 303,747 387,773 배당금수익 52,893 12 합계 356,640 387,785 28. 법인세비용 :28-1. 당기와 전기의 법인세비용 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 당기법인세 당기손익에 대한 당기법인세 540,630 687,495 전기법인세의 조정사항 - - 총당기법인세 540,630 687,495 이연법인세 일시적차이의 증감 104,769 396,200 기타변동액 (169,497) 122,512 법인세비용 475,901 1,206,207 28-2. 회사의 법인세비용차감전순이익에 대한 법인세비용과 이익에 대해 적용되는 가중평균세율을 사용하여 이론적으로 계산된 금액과의 차이는 다음과 같습니다.(단위:천원) 구 분 당기 전기 법인세비용차감전순손익 1,784,167 2,000,077 국내법인세율로 계산된 법인세비용 370,516 418,017 법인세 효과: - - - 세무상 과세되지 않는 수익,비용 - - 기초 조정항목 105,385 788,190 법인세비용 475,901 1,206,207 28-3. 회사가 이연법인세자산 및 부채의 산정에 적용한 가중평균 적용세율은 22%입니다. 29. 영업활동 현금흐름 29-1. 보고기간 중 영업활동 현금흐름의 조정사항은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 [당기순이익 조정을 위한 가감] 법인세비용 475,901 1,206,207 퇴직급여 123,323 125,478 감가상각비 104,469 85,297 외화환산손실 - 147,304 대손상각비 207,487 - 기타의대손상각비 477,043 604,434 당기손익인식금융자산평가손실 - - 유형자산처분손실 - - 관계기업투자주식손상차손 227,325 225,000 매도가능금융자산손상차손 - 210,000 이자수익 (303,747) (387,773) 외화환산이익 (58,624) (10,871) 대손충당금환입 - (10,980) 기타의대손충당금환입 - (318,108) 당기손익인식금융자산전환이익 - (136,785) 유형자산처분이익 (3,316) (9,087) 매도가능금융자산처분이익 (14,224) - 소 계 1,235,636 1,730,117 [영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동] 매출채권의 증감 (799,468) 1,097,783 기타채권의 증감 181,826 (111,137) 기타유동자산의 증감 (14,955) 5,211 재고자산의 증감 (947,181) (3,900,088) 기타비유동자산의 증감 14,584 6,970 매입채무의 증감 (186,896) 2,114,312 기타채무의 증감 200,830 (245,303) 기타유동부채의 증감 (37,757) 56,103 퇴직금의 지급 (4,899) (70,854) 사외적립자산의 증감 (95,101) 18,624 소 계 (1,689,017) (1,028,379) 30. 우발채무 및 약정사항회사는 우리은행과 USD900,000 한도로 수입신용장을 발행하는 계약을 체결하고 있습니다. 31. 특수관계자 31-1. 보고기간종료일 현재 회사와 특수관계에 있는 기업의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 회사명 지분율(%) 당기말 전기말 종속회사 SEWOO GLOBAL VIETNAM LTD 100.00 100.00 관계회사 YANTAI SEWOO CERAMIC CO., LTD 46.00 46.00 (주)카본나노텍 21.98 21.98 (주)아이피엠인터내셔널 23.08 23.08 (주)유엠테크 31.48 31.48 (주)디올에이치앤비 30.07 - 31-1-1. 보고기간 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 회사명 매 출 이자수익 종속회사 SEWOO GLOBAL VIETNAM LTD. - 22,000 관계회사 YANTAI SEWOO CERAMIC CO., LTD. - 3,618 합 계 - 25,618 (단위:천원) 구 분 회사명 매 출 이자수익 종속회사 SEWOO GLOBAL VIETNAM LTD. 42,487 19,370 관계회사 YANTAI SEWOO CERAMIC CO., LTD. - 4,452 합 계 42,487 23,822 31-1-2. 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 주요 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 회사명 채 권 매출채권 대여금 미수금 종속회사 SEWOO GLOBAL VIETNAM LTD. - 586,000 2,415 관계회사 YANTAI SEWOO CERAMIC CO.,LTD.(*) - - - (주)아이피엠인터내셔널 - - - 합 계 - 586,000 2,415 (*) 당기말 현재 YANTAI SEWOO CERAMIC CO.,LTD 에 대한 매출채권 29,863천원의 대손충당금을 설정하고 있으며, 대여금 161,258천원의 대손충당금 설정과 미수금 15,786천원의 대손충당금을 설정하였습니다. 이와 관련하여 당기중 인식한 대손상각비는 206,907천원입니다. (단위:천원) 구 분 회사명 채 권 매출채권 대여금 미수금 종속회사 SEWOO GLOBAL VIETNAM LTD. - - 54,018 관계회사 YANTAI SEWOO CERAMIC CO.,LTD. 54,960 148,392 11,196 (주)아이피엠인터내셔널 - - 89,052 합 계 54,960 148,392 154,266 (*) 종속기업을 상대로 보유하고 있던 미수금과 대여금을 투자주식으로 전환하였습니다.31-2. 주요 경영진에 대한 보상회사의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같으며, 주요 경영진에는 회사의 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기이사 및 사외이사를 포함하였습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 단기급여 294,100 302,100 임차보증금 84,000 84,000 지급임차료 38,533 39,118 32. 재무위험관리32-1. 재무위험관리요소 회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치 이자율 위험, 현금흐름이자율 위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리프로그램은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 중앙 자금부서(관리부)에 의해 이루어지고 있습니다. 회사의 관리부는 회사의 각 부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별,평가 및 회피하고 있습니다. 이사회는 외환위험, 이자율위험, 신용 위험, 파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책 뿐 아니라, 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책을 제공합니다. 32-1-1. 시장위험 (1) 외환위험 회사는 국제적으로 거래를 영위하고 있어 외환위험, 특히 주로 달러화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다. 회사의 경영진은 회사의 기능통화에 대한 외환위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 회사의 주요 금융상품의 통화별 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 계정과목 통 화 당기말 전기말 외화금액 원화환산금액 외화금액 원화환산금액 자 산 외화예금 USD 212,552 249,111 - - 매출채권 USD - - 50,000 54,960 미수금 USD 2,060 2,415 59,329 65,215 단기대여금 USD 500,000 586,000 135,000 148,392 환율의 변동은 외화환산손익을 통해 회사의 당기손익에 영향을 미칩니다. 당기 및 전기 중각 통화별 원화환율이 10% 변동시 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 83,753 (83,753) 26,857 (26,857) (2) 현금흐름 및 공정가치 이자율 위험회사는 이자율에 대한 노출에 대해 다각적인 분석을 실시하고 있습니다. 재융자, 기존 차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등을 고려한 다양한 시나리오를 시뮬레이션 하고있습니다. 이러한 시나리오를 바탕으로 회사는 정의된 이자율 변동에 따른 손익 효과를 계산하고 있습니다. 각각의 시뮬레이션에 있어 동일한 이자율 변동이 모든 통화의 경우에 대하여 적용됩니다. 이러한 시나리오들은 주요 이자부 포지션을 나타내는 부채에 대해서만 적용됩니다. 보고기간 종료일 현재 회사는 장단기 차입금을 보유하고 있지 않습니다. 32-1-2. 신용위험 신용위험은 회사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 회사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고있습니다. 당기 중 중요한 손상의 징후나 회수기일이 초과된 매출채권 및 기타금융자산에 포함된 대여금이나 미수금 등의 내용은 주석6을 참조하시기 바랍니다. 신용위험은 현금및현금성자산, 각종 예금 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 회사는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다. 32-1-3. 유동성 위험 현금흐름의 예측은 회사의 자금부서가 수행하고 있고 미사용 차입금한도를 적정수준으로 유지하고 영업 자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항상 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다. 자금부서는 상기에서 언급한 예측을 통해 결정된 대로 여유있는 유동성이 확보될 수 있도록 적절한 만기나 충분한 유동성을 제공해주는 이자부 당좌예금, 정기예금, 수시입출금식 예금, 시장성 유가증권 등의 금융상품을 선택하여 잉여자금을 투자하고 있습니다. 회사의 유동성 위험 분석내역은 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 현재가치 할인을 하지 않은 금액입니다. 만기가 12개월 이내에 도래하는 잔액은 할인의 효과가 중요하지 아니하므로 장부금액과 동일합니다. (단위:천원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름 1년 이내 1년 초과 ~ 5년 이내 5년 초과 매입채무 및 기타부채 4,456,927 4,456,927 4,456,927 - - 구 분 장부금액 계약상현금흐름 1년 이내 1년 초과 ~ 5년 이내 5년 초과 매입채무 및 기타부채 4,442,993 4,442,993 4,442,993 - - 32-2. 자본위험관리 회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것이며, 최적 자본구조 달성을 위해 재무비율을 매월 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.산업내의 타사와 마찬가지로 회사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다.자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금(재무상태표의 장단기차입금 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 자본에 순부채를 가산한 금액입니다.보고기간종료일 현재 자본조달비율은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 총차입금 - - 차감: 현금및현금성자산 (6,407,238) (7,233,258) 순부채 - - 자본총계 35,921,686 34,012,475 총자본 35,921,686 34,012,475 자본조달비율 - - 회사는 당기말과 전기말 현재 자본조달을 위한 차입금이 없습니다.또한 회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자산으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자산은 재무제표의 공시된 숫자로 계산합니다.당기말과 전기말 현재 회사의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 총부채 4,982,887 5,222,719 총자산 40,904,573 39,235,194 부채비율 12.18% 13.31% 32-3. 공정가치 보고기간 중 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다. 32-3-1. 금융상품 종류별 공정가치 보고기간종료일 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산 6,407,238 6,407,238 7,233,258 7,233,258 매출채권 3,394,312 3,394,312 2,799,948 2,799,948 미수금 4,876 4,876 201,518 201,518 당기손익인식금융자산 861,159 861,159 861,159 861,159 기타유동금융자산 6,081,566 6,081,566 5,948,958 5,948,958 매도가능금융자산 2,349,181 2,349,181 2,210,023 2,210,023 소 계 19,098,332 19,098,332 19,254,864 19,254,864 금융부채 매입채무및기타채무 4,456,927 4,456,927 4,442,993 4,442,993 소 계 4,456,927 4,456,927 4,442,993 4,442,993 32-3-2. 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하고 있습니다. ㆍ수준 1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장 공시가격ㆍ수준 2 : 직접 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수를 활용한 공정가치 (단, Level 1에 포함된 공시가격은 제외)ㆍ수준 3 : 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 투입변수를 활용한 공정가치활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 이러한 상품들은 수준1에 포함됩니다. 수준1에 포함된 상품들은 대부분 단기매매 또는 매도가능으로 분류된 KOSPI 주가지수, KOSDAQ 주가지수에 속한 상장된 지분상품으로 구성됩니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품(예: 장외파생상품)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준3에 포함됩니다.금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격 - 이자율스왑의 공정가치는 관측가능한 수익률곡선에 따른 미래 추정 현금흐름의 현재가치로 계산 - 선물환의 공정가치는 보고기간 말 현재의 선도환율을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정 - 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법 사용 32-3-3. 보고기간종료일 현재 공정가치로 측정된 금융자산 현황은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 당기손익인식금융자산 신주인수권 - - 861,159 861,159 매도가능금융자산 (주)디올메디바이오 주식 809,754 - - 809,754 (주)하렉스인포텍 신주인수권부사채 - 773,935 - 773,935 32-3-4. 보고기간종료일 현재 매도가능금융자산 중 취득원가로 측정된 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 금융상품 범주 구 분 당기말 전기말 매도가능금융자산 현대카드(주)(*1) 473,491 473,491 (주)인천시민프로축구단(*1) 2,000 2,000 UZBEK ANK SPINING CO.,LTD.(*2) 290,000 290,000 (*1) 상기의 출자지분은 현금흐름의 편차가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없으므로 원가법으로 측정하였습니다. 회사는 위의 지분상품을 단기적으로 처분할 계획은 없으며, 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 있게 되는 때에 공정가치로 측정할 예정입니다. (*2) 전기에 회수가능가액과 취득가액과의 차이 210,000천원을 손상차손으로 인식하였습니다.33. 부문별 보고33-1. 회사는 영업수익을 창출하는 재화의 성격을 고려하여 영업부문을 단일 보고부문으로 결정하였습니다. 33-2. 보고기간 중 매출종류별 구분내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 상품매출 31,281,421 39,929,540 제품매출 5,462,142 2,943,305 임대매출 2,200 1,462 합 계 36,745,763 42,874,307 33-3. 보고기간 중 영업부문의 지역별 정보는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 국내 매출 34,358,927 42,794,058 해외 매출 2,386,836 80,249 합 계 36,745,763 42,874,307 33-4. 보고기간 중 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객은 다음과 같습니다. (단위:천원) 업체명 당기 전기 금 액 비 율(%) 금 액 비 율(%) (주)대원플라텍 4,842,625 13.18% 6,462,914 15.07% (주)한미프렉시블 4,776,863 13.00% 4,966,914 11.58% 6. 기타 재무에 관한 사항 (1) 대손충당금 설정 현황 (연결기준) 가. 최근 3사업연도의 매출채권 및 기타수취채권의 장부금액과 대손충당금은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제38기 제37기 제36기 매출채권 매출채권 4,102,208 3,818,484 4,012,990 매출채권 대손충당금 (319,463) (111,976) (122,956) 매출채권 장부가액 3,782,745 3,706,508 3,890,034 미수금 미수금 18,247 147,499 65,782 미수금 대손충당금 (15,786) - - 미수금 장부가액 2,461 147,499 65,782 대여금 대여금 1,561,258 1,553,392 1,665,995 대여금 대손충당금 (1,065,692) (604,434) - 대여금 장부가액 495,566 948,958 1,665,995 나. 최근 3사업연도의 매출채권 및 기타수취채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제38기 제37기 제36기 매출채권 미수금 대여금 매출채권 미수금 대여금 매출채권 미수금 대여금 기초금액 111,976 - 604,434 122,956 - - 97,630 - - 대손상각비 207,487 15,786 461,258 - - 604,434 25,326 - - 대손충당금환입 - - - (10,980) - - - - - 기말금액 319,463 15,786 1,065,692 111,976 - 604,434 122,956 - - 다. 최근 3사업연도의 매출채권 및 기타수취채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제38기 제37기 제36기 연체되지 않은 채권 2,814,238 3,089,098 4,742,321 소 계 2,814,238 3,089,098 4,742,321 연체되었으나 손상되지 않은 채권(*) 3개월 이하 998,641 667,342 761,376 3개월 초과 6개월 이하 6,613 32,162 75,916 6개월 초과 900,000 1,647,056 81,436 소 계 1,905,254 2,346,560 918,728 손상채권 6개월 초과 962,220 83,718 83,718 소 계 962,220 83,718 83,718 합 계 5,681,712 5,519,376 5,744,767 (*) 연체되었으나 손상되지 않은 채권은 최근 부도기록이 없는 여러 독립된 거래처들과 관련되어 있습니다. 라. 매출채권 등의 대손충당금 설정방침 1) 연결회사는 본 보고서 기준일 현재의 매출채권등에 대하여 과거 3개년의 채권에 대한 개별분석 및 과거의 대손경험율을 토대로 예상되는 대손추정액을 대손충당금을 설정함2) 설정방법 ① 과거 3개년 평균채권잔액에 대한 실제 대손발생액을 근거로 대손 경험률을 산정하여 설정 ② 장기성 부도업체 및 신용이 불량한 장기채권은 회수가능 금액을 평가하여 1%초과-100%범위로 설정 ③ 담보가 있는 부도연체는 담보가액을 적절히 평가하여 담보가액을 차감한 채권잔액의 100%를 설정 ④ 부도 채권등 이상채권을 제외한 채권은 연령별로 분류한후 기간별 설정율을 적용하여 충당금 설정 - 6개월-12개월:1%을 기본설정율로 하되 지속적으로 회수가 되지않을 경우 100%범위까지 추가로 설정함. - 12개월 경과 채권: 현재 거래 지속여부를 판단하여 50%-100%로 설정함 3) 대손처리기준 :매출채권등에 대해 아래와 같은 사유발생시 실대손처리 ① 파산, 부도, 강제집행, 사업의 폐지,채무자의 사망, 실종등으로 인해 회수불능이 객관적으로 입증되는 경우 ② 소송에 패소하였거나 법적 청구권이 소멸한 경우 ③ 외부 채권회수 전문기관이 회수가 불가능하다고 통지한 경우 ④ 담보설정 부실채권,보험Cover채권은 담보물을 처분하거나 보험사로부터 보험금을 수령한 경우 ⑤ 회수에 따른 비용이 채권금액을 초과하는 경우 ( 2) 재고자 산 현황 등 (연결기준) 가. 당기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. ① POLYMER 사업부문 (단위 : 천원) 구 분 제38기 제37기 제36기 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 상 품 7,988,358 (215,093) 7,773,265 6,913,060 (313,093) 6,599,967 2,863,090 (238,076) 2,625,014 제 품 93,933 (2,733) 91,200 117,667 (10,232) 107,435 127,169 (3,474) 123,695 원재료 115,765 - 115,765 258,827 - 258,827 531,362 - 531,362 부재료 56,190 - 56,190 81,664 - 81,664 51,817 - 51,817 미착품 142,737 - 142,737 184,083 - 184,083 - - - 합 계 8,396,983 (217,826) 8,179,157 7,555,300 (323,324) 7,231,976 3,573,438 (241,550) 3,331,888 ② PCB 사업부문 (단위 : 천원) 구 분 제38기 제37기 제36기 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 상 품 - - - - - - - - - 제 품 255,201 - 255,201 207,422 - 207,422 231,123 - 231,123 원재료 553,025 (93,354) 459,671 504,531 (25,869) 478,662 456,036 (23,232) 432,804 부재료 - - - - - - - - - 미착품 - - - - - - - - - 합 계 808,226 (93,354) 714,872 711,953 (25,869) 686,084 687,159 (23,232) 663,927 나. 재고자산의 실사내역 등 1) 실사일자 : 매분기말 기준으로 재고조사 실시 (2015년 12월 29일) 2) 감사인의 참여 입회여부: 분기검토(6월말)와 회계감사(12월말)시 외부감사인 참여3) 실사방법 : 사내보관재고 전수조사 실시 (3) 공정가치평가 절차요약 가. 금융자산 금융자산은 인식 및 측정과 관련하여 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 대여금및수취채권, 매도가능금융자산의 네가지 범주로 구분하고 계약의 당사자가 되는때에 재무상태표에 인식하고 있습니다. 금융자산은 최초인식시점에 공정가치로 측정하며, 당기손익인식금융자산이 아닌 경우 금융자산의 취득(발행)과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시점에 공정가치에 가산하고 있습니다. ① 당기손익인식금융자산단기매매금융자산이나 최초 인식시점에 당기손익인식금융자산으로 지정한 금융자산을 당기손익인식금융자산으로 분류하고 있습니다. 당기손익인식금융자산은 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 취득과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로인식하고 있습니다. ② 만기보유금융자산만기가 고정되어 있고 지급금액이 확정되었거나 결정 가능한 비파생금융자산으로 회사가 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우 만기보유금융자산으로분류하고 있습니다. 최초 인식 후에는 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하고 있습니다. ③ 대여금 및 수취채권지급금액이 확정되었거나 결정 가능하고, 활성시장에서 거래가격이 공시되지 않는 비파생금융자산은 대여금및수취채권으로 분류하고 있습니다. 최초 인식 후에는 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하고 있습니다.④ 매도가능금융 자산매도가능항목으로 지정되거나 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 또는 대여금 및 수취채권으로 분류되지 않은 비파생금융자산을 매도가능금융자산으로 분류하고 있습니다. 최초 인식 후에는 공정가치로 측정하며 공정가치의 변동은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 다만, 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 지분상품 등은 원가로 측정하고 있습니다. ⑤ 금융자산의 제거금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약, 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니한 경우, 회사가 금융자산을 통제하고 있지도 않다면 금융자산을 제거하고, 금융자산을 계속 통제하고 있다면 그 양도자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고, 관련 부채를 함께 인식하고 있습니다. 만약, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하였으나 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상을 대부분을 회사가 보유하고 있는 경우에는 당해 금융자산을 계속 인식하고, 수취한 매각금액은 부채로 인식하고 있습니다. ⑥ 금융자산과 부채의 상계금융자산과 부채는 회사가 자산과 부채를 상계할 수 있는 법적인 권리가 있고 순액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. 나. 금융부채 연결회사는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고있습니다. 당기손익인식금융부채는 단기매매금융부채나 최초 인식시점에 당기손익인식금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 당기손익인식금융부채는 최초 인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 취득과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.당기손익인식금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하고 있습니다. 기타금융부채는 최초 인식시 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한 공정가치로 측정하고 있습니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 사용하여 인식합니다.금융부채는 소멸한 경우 즉, 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 다. 파생상품 파생상품은 최초 인식시 계약일의 공정가치로 측정하며, 후속적으로 매 보고기간말의 공정가치로 측정하고 있습니다. 파생상품의 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 라. 범주별 금융상품 (1) 범주별 금융상품 본 보고서 기준일 현재 연결회사의 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)가. 당기말(1) 금융자산 금융자산 단기금융상품 당기손익인식금융자산 대여금 및수취채권 매도가능금융자산 합 계 현금및현금성자산 - - 6,985,793 - 6,985,793 매출채권 - - 3,782,745 - 3,782,745 미수금 - - 2,462 - 2,462 당기손익인식금융자산 - 861,159 - - 861,159 기타유동금융자산 5,000,000 - 495,566 - 5,495,566 매도가능금융자산 - - - 2,349,181 2,349,181 합 계 5,000,000 861,159 11,266,566 2,349,181 19,476,906 (2) 금융부채 금융부채 당기손익인식금융부채 상각후원가로 측정하는 금융부채 합 계 매입채무및기타채무 - 4,616,415 4,616,415 단기차입금 - - - 합 계 - 4,616,415 4,616,415 나. 전기말(1) 금융자산 금융자산 단기금융상품 당기손익인식금융자산 대여금 및수취채권 매도가능금융자산 합 계 현금및현금성자산 - - 7,357,927 - 7,357,927 매출채권 - - 3,706,508 - 3,706,508 미수금 - - 147,499 - 147,499 당기손익인식금융자산 - 861,159 - - 861,159 기타유동금융자산 5,000,000 - 948,958 - 5,948,958 매도가능금융자산 - - - 2,210,023 2,210,023 합 계 5,000,000 861,159 12,160,892 2,210,023 20,232,073 (2) 금융부채 금융부채 당기손익인식금융부채 상각후원가로 측정하는 금융부채 합 계 매입채무및기타채무 - 4,617,353 4,617,353 단기차입금 - 431,576 431,576 합 계 - 5,048,929 5,048,929 다. 금융상품의 범주별 손익 구분 구 분 당기 전기 대여금 및 수취채권 외환차익 20,085 2,383 외환차손 (32,683) (149,896) 외화환산이익 16,264 8 외화환산손실 (1,031) (14,679) 이자수익 201,203 310,651 매도가능금융자산 이자수익 100,692 58,337 배당금수익 52,893 13 매도가능금융자산손상차손 - (210,000) 당기손익인식금융자산 당기손익인식금융자산 평가이익 - - 당기손익인식금융자산 전환이익 - 136,785 (2) 서열체계 분류 연결회사는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하고 있습니다.ㆍ수준 1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장 공시가격ㆍ수준 2 : 직접 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수를 활용한 공정가치 (단, Level 1에 포함된 공시가격은 제외)ㆍ수준 3 : 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 투입변수를 활용한 공정가치활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 이러한 상품들은 수준1에 포함됩니다. 수준1에 포함된 상품들은 대부분 단기매매 또는 매도가능으로 분류된 KOSPI 주가지수, KOSDAQ 주가지수에 속한 상장된 지분상품으로 구성됩니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품(예: 장외파생상품)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준3에 포함됩니다.금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격 - 이자율스왑의 공정가치는 관측가능한 수익률곡선에 따른 미래 추정 현금흐름의 현재가치로 계산 - 선물환의 공정가치는 보고기간 말 현재의 선도환율을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정 - 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법 사용 (3) 보고기간종료일 현재 공정가치로 측정된 금융자산은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 당기손익인식금융자산 신주인수권 - - 861,159 861,159 매도가능금융자산 (주)디올메디바이오 주식 809,754 - - 809,754 (주)하렉스인포텍 신주인수권부사채 - 773,935 - 773,935 (4) 매도가능금융자산 중 취득원가로 측정된 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 금융상품 범주 구 분 당기말 전기말 매도가능금융자산 현대카드(주)(*1) 473,491 473,491 (주)인천시민프로축구단(*1) 2,000 2,000 UZBEK ANK SPINING CO.,LTD.(*2) 290,000 290,000 (*1) 상기의 출자지분은 현금흐름의 편차가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없으므로 원가법으로 측정하였습니다. 연결회사는 위의 지분상품을 단기적으로 처분할 계획은 없으며, 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 있게 되는 때에 공정가치로 측정할 예정입니다. (*2) 전기에 회수가능가액과 취득가액과의 차이 210,000천원을 손상차손으로 인식하였습니다. (4) 채무증권 발행실적 등 채무증권 발행실적 (기준일 : 2015.12.31 ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11011#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2015.12.31 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2015.12.31 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2015.12.31 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2015.12.31 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2015.12.31 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11011#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제38기(당기) 대주회계법인 적정 해당사항 없음 제37기(전기) 삼영회계법인 적정 해당사항 없음 제36기(전전기) 대주회계법인 적정 해당사항 없음 2. 감사용역 체결현황 ( 단위 : 천원, 시간) 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제38기(당기) 대주회계법인 반기재무제표 검토별도재무제표 감사(재고실사 포함)연결재무제표 감사 25,000 318 제37기(전기) 삼영회계법인 반기재무제표 검토별도재무제표 감사(재고실사 포함)연결재무제표 감사 45,000 506 제36기(전전기) 대주회계법인 반기재무제표 검토별도재무제표 감사(재고실사 포함)연결재무제표 감사 25,000 435 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제38기(당기) - - - - 해당사함없음 - - - - 해당사함없음 제37기(전기) - - - - 해당사함없음 - - - - 해당사함없음 제36기(전전기) - - - - 해당사함없음 - - - - 해당사함없음 4. 회계감사인의 변경 당사는 2014년 삼영회계법인과의 감사계약 만료로 2015년 4월 24일 외부감사인 선임위원회를 통해 대주회계법인을 제38기 사업연도와 연속하는 2개 사업연도에 대한 외부감사인으로 선임하였습니다. 5. 내부회계관리제도 경영자의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 검토결과, 상기 경영자의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준 제5장 '중소기업에대한 적용'의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. V. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 재무상태 및 영업실적 (연결기준) 가. 재무상태 (단위: 원) 구분 당 기 말 전 기 말 증감율 자산총계 36,979,513,705 36,222,786,024 2.09% 부채총계 5,294,419,434 5,855,326,761 -9.58% 자본총계 31,685,094,271 30,367,459,263 4.34% 나. 영업실적 (단위: 원) 구분 당 기 전 기 증감율 1.매 출 액 39,587,325,056 44,486,343,287 -11.01% 2.매 출 원 가 35,275,750,162 39,640,514,856 -11.01% 3.매 출 총 이 익 4,311,574,894 4,845,828,431 -11.03% 4.영 업 이 익 1,585,590,725 2,483,091,350 -36.14% 5.법인세비용차감전순이익 1,100,910,438 1,462,936,835 -24.75% 6.법 인 세 비 용 475,901,101 1,206,207,273 -60.55% 7.당 기 순 이 익 625,009,337 256,729,562 143.45% 다. 주 요경영지표 구 분 산 식 비 율 당 기 전 기 유동비율 유동자산 ────── ×100 유동부채 509.10% 457.01% 부채비율 부채총계 ────── ×100 자기자본 16.71% 19.28% 차입금의존도 차입금 ────── ×100 총자산 - 1.19% 매출액영업이익률 영업이익 ────── ×100 매출액 4.01% 5.58% 매출액순이익률 당기순이익 ────── ×100 매출액 1.58% 0.58% 총자산순이익률 당기순이익 ────── ×100 총자산 1.69% 0.71% 자기자본순이익률 당기순이익 ────── ×100 자기자본 1.97% 0.85% 라. 경 영 전망 및 진단 2011년 300억이었던 매출은 2012년 347억, 2013년 407억, 2014년 445억으로 지속적으로 증가하였으나, 2015년에는 전반적인 경기 침체로 인하여 전년대비 다소 감소한 396억을 달성하였습니다. 2016년에는 PCB사업부문에서 작년보다 더 나은 성과를 기대하고 있습니다.금융부채가 존재하지 않는 관계로 부채비율은 20%미만을 유지하여 재무건정성 및 유동비율은 매우 양호하다 하겠습니다.POLYMER 사업부문의 다각적인 변화와 더불어 PCB 사업부문의 전체 공정 활성화및 매출처 다변화를 통한 매출 증가를 기대합니다. 2. 유동성 및 자금조달과 지출 가. 유동성 당사는 유동자금으로 현금 및 현금성 자산 70억원 및 단기금융상품(정기예금) 50 억원을 보유하고 있으며, 유동비율(유동자산/유동부채)은 509.10%입니다. 나. 자금조달 당사는 공시대상 기간중 "SEWOO GLOBAL VIETNAM LTD."이 우리은행 하노이지점에서 원재료 구입대금으로 차입한 $392,127를 2015년 전액 상환하였습니다. 다. 지출 당사의 201 5년 주요자금지출은 대부분 상품,원재료 구입에 따른 외상매입금 지출입니다. 3. 그 밖의 투자의사결정에 필요한 사항 가. 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항 III. 재무에 관한 사항 3.연결재무제표에 대한 주석 2.와 주석3. 부 분을 참고하시기 바랍니다. 나. 파생상품 및 위험관리정책에 관한 사항 III. 재무에 관한 사항 6. 기타 재무에 관한 사항 (3)공정가치평가 절차요약 다.파생상품 부 분과 III. 재무에 관한 사항 3.연결재무제표에 대한 주석 31.재 무위험관리 부분을 참고하시기 바랍니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성개요 본 보고서 작성기준일 현재 당사의 이사회는 3명의 사내상근이사와 1명의 사내비상근이사, 2명의 사외이사로 구성되어 있습니다. 이사회는 회사의 전반적인 경영의 주요 정책을 결정하며, 이사후보의 인적사항에 관해서는 주총 전 공시하고 대부분의 이사후보는 이사회의 추천을 주주가 찬성하는 방식으로 승인됩니다. 각 이사의 주요 이력 및 업무분장은 VIII. 임원및 직원 등에 관한 사항을 참조하시기 바랍니다. 나. 중요 의결사항 회차 개최일자 의안내용 사외이사 김 명 균(참석률:86%) 유 석 호(참석률:0%) 찬 반 여 부 1 2015.01.15 내부회계관리제도 안건보고에 관한 건 불참 - 2 2015.03.04 제37기 정기주주총회소집 및 총회의안 결정의 건 찬성 - 3 2015.03.10 금전대여에 관한 건 찬성 - 4 2015.04.06 타법인 주식취득에 관한 건 찬성 불참 5 2016.01.12 내부회계관리제도 안건보고에 관한 건 찬성 불참 6 2016.02.26 전자투표제도 도입에 관한 건 찬성 불참 7 2016.03.08 제38기 정기주주총회소집 및 총회의안 결정의 건 찬성 불참 참고) 유길현 사외이사는 제37기 주주총회일(2015년03월27일)에 일신상의 사유로 사임하였고, 유석호 사외이사를 신규선임하였습니다. 다. 이사회내 위원회 본 보고서 작성기준일 현재 이사회내 설치된 위원회는 없습니다. 라. 이사의 독립성 당사의 사외이사를 포함한 모든 이사의 독립성 강화를 위해 당사는 이사선임시 주주총회전 사전에 이사에 대한 모든 정보를 투명하게 공개하여 추천인과 최대 주주와의 관계, 회사와의 거래 등을 대한 내역을 외부에 공시하고 있습니다. 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사에 관한 사항 당사의 감사는 당사의 회계 및 업무를 감사하며, 제반업무와 관련하여 관련 장부 및 관계서류를 해당부서에 제출을 요구할 수 있습니다. 또한 필요시 영업에 관한 보고를 받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있습니다. 나. 감사의 인적사항 성 명 주 요 경 력 비 고 홍 영 표 홍익대 관광경영(졸)세정산업(주) 회장(주)일성금속 회장 현, (주)티에스디엔씨 대표이사 비상근감사 참고) 홍영표 감사는 제38기 주주총회일(2016년03월25일)에 임기만료 퇴임하였고, 최태호 감사를 신규선임하였습니다. 다. 중요 활동내역 회차 개최일자 의 안 내 용 의결 현황 1 2015.01.14 2014년 내부회계관리제도 운영실태 보고 가결 1 2016.01.11 2015년 내부회계관리제도 운영실태 보고 가결 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 당사는 공시대상기간 중에 소수주주권의 행사와 경영지배권에 관한 경쟁은 없습니다 또한 당사 정관 제29조의 2에 규정된 서면투표제에 대한 사항은 다음과 같습니다. 조 항 내 용 제29조의2(서면에 의한 의결권의 행사) ① 주주는 총회에 출석하지 아니하고 서면에 의하여 의결권을 행사 할 수 있다.② 회사는 제1항의 경우 총회의 소집통지서에 주주의 의결권 행사에 필요한 서 면과 참고자료를 첨부하여야 한다.③ 서면에 의하여 의결권을 행사하고자 하는 주주는 제2항의 서면에 필요한 사 항을 기재하여 회일의 전일까지 회사에 제출하여야 한다. VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 그 특수관계인의 주식소요 현황 본 보고서 기준일 현재 당사의 최대주주 및 그 특수관계인은 6,267,208주를 보유하고있습니다. 이는 발행주식총수의 26.45%에 해당합니다. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2015.12.31 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 안백순 본인 보통주 5,372,422 22.67 5,372,422 22.67 - 최영희 특수관계인 보통주 894,786 3.78 894,786 3.78 - 계 보통주 6,267,208 26.45 6,267,208 26.45 - 우선주 0 0 0 0 - 2. 최대주주 관련 사항 성 명 최근 5년간 주요직위 및 재직기간 학 력 안백순 서한건영(주) 회장 고려대학교 경영대학원 졸업 3. 최대주주 변동내역 ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11011#*최대주주변동내역.dsl 8_최대주주변동내역 최대주주 변동내역 (기준일 : 2015.12.31 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 비 고 2005년 09월 23일 안백순 680,863 17.31 최대주주 안백순 -7,489,497주 자본감소 2005년 11월 10일 안백순 3,986,812 20.00 최대주주 안백순 3,305,949주 매입 2007년 11월 08일 안백순 4,238,852 20.53 최대주주 안백순 252,040주 매입 2008년 11월 05일 안백순 4,288,852 20.67 최대주주 안백순 50,000주 매입 2011년 03월 11일 안백순 7,230,028 30.51 최대주주 안백순 신주인수권행사로 2,941,176주 증가 2012년 03월 30일 안백순 6,946,168 29.32 최대주주 안백순 장내매도로 283,860주 감소 2012년 07월 19일 안백순 6,267,208 26.45 최대주주 안백순 장내매도로 678,960주 감소 2013년 02월 06일 안백순 6,217,208 26.24 최대주주 안백순 장내매도로 50,000주 감소 2013년 02월 06일 안백순 6,267,208 26.45 최대주주 안백순 50,000주 매입 주) 최대주주 변동내역은 최대주주와 그 특수관계인이 주식변동사항 합계를 나타낸 것입니다. 4. 주식의 분포 가. 5%이상 주주의 주식소유 현황 주식 소유현황 (기준일 : 2015.12.31 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 안백순 5,372,422 22.67 - - - - - 우리사주조합 - - - 나. 소액주주현황 ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11011#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 소액주주현황 (기준일 : 2015.12.31 ) (단위 : 주) 구 분 주주 보유주식 비 고 주주수 비율 주식수 비율 소액주주 5,949 99.93 16,331,791 68.92 - 5. 주식사무 신주인수권의 내용 제11조(주식의 발행 및 배정) ① 이 회사가 이사회의 결의로 신주(제3호의 경우에는 이미 발행한 주식을 포함한다)를 발행하는 경우 다음 각 호의 방식에 의한다. 1. 주주에게 그가 가진 주식 수에 따라서 신주를 배정하기 위하여 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식 2. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 신기술의 도입,재무구조의 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우 제1호 외의 방법으로 특정한 자(이 회사의 주주를 포함한다)에게 신주를 배정하기 위하여 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식 3. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 제1호 외의 방법으로 불특정 다수인 (이 회사의 주주를 포함한다)에게 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하고 이에 따라 청약을 한 자에 대하여 신주를 배정하는 방식② 제1항 제3호의 방식으로 신주를 배정하는 경우에는 이사회의 결의로 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 방식으로 신주를 배정하여야 한다. 1. 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 자의 유형을 분류하지 아니하고 불특정 다수의 청약자에게 신주를 배정하는 방식 2. 관계 법령에 따라 우리사주조합원에 대하여 신주를 배정하고 청약되지 아니한 주식까지 포함하여 불특정 다수인에게 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식 3. 주주에 대하여 우선적으로 신주인수의 청약을 할 수 있는 기회를 부여하고 청약되지 아니한 주식이 있는 경우 이를 불특정 다수인에게 신주를 배정받을 기회를 부여하는 방식 4. 투자매매업자 또는 투자중개업자가 인수인 또는 주선인으로서 마련한 수요예측 등 관계 법규에서 정하는 합리적인 기준에 따라 특정한 유형의 자에게 신주인수의 청약을 할 수 있는 기회를 부여하는 방식 ③ 제1항 제2호 및 제3호에 따라 신주를 배정하는 경우 상법 제416조제1호, 제2호, 제2호의2, 제3호 및 제4호에서 정하는 사항을 그 납입기일의 2주 전까지 주주에게 통지하거나 공고하여야 한다. 다만, 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의9에 따라 주요사항보고서를 금융위원회 및 거래소에 공시함으로써 그 통지 및 공고를 갈음할 수 있다. ④ 제1항 각호의 어느 하나의 방식에 의해 신주를 발행할 경우에는 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. ⑤ 회사는 신주를 배정하는 경우 그 기일까지 신주인수의 청약을 하지 아니하거나 그 가액을 납입하지 아니한 주식이 발생하는 경우에 그 처리방법은 발행가액의 적정성등 관련 법령에서 정하는 바에 따라 이사회 결의로 정한다. ⑥ 회사는 신주를 배정하면서 발생하는 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. ⑦ 회사는 제1항 제1호에 따라 신주를 배정하는 경우에는 주주에게 신주인수권증서를 발행하여야 한다. 결 산 일 12월 31 일 정기주주총회 3월 중 주주명부폐쇄시기 제 15 조 (주주명부의 폐쇄 및 기준일) ①이 회사는 매년 1월 1일부터 1월31일까지 권리에 관한 주주명부의 기재변경을 정지한다. ②이 회사는 매년 12월 31일 최종의 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 결산기에 관한 정기주주총회에서 권리를 행사할 주주로 한다. ③이 회사는 임시주주총회의 소집 기타 필요한 경우 이사회의 결의로 3월을 경과하지 아니하는 일정한 기간을 정하여 권리에 관한 주주명부의 기재변경을 정지하거나 이사회의 결의로 정한 날에 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 권리를 행사할 주주로 할 수 있으며, 이사회가 필요하다고 인정하는 경우에는 주주명부의 기재변경 정지와 기준일의 지정을 함께 할 수 있다. 회사는 이를 2주간 전에 공고하여야 한다. 주권의 종류 제 10 조(주권의 종류) 회사가 발행할 주권의 종류는 일주권, 오주권, 십주권, 오십주권, 일백주권, 오백주권, 일천주권, 일만주권의 8종으로 한다. 명의개서대리인 국민은행 증권대행팀 주주의 특전 없음 공고게재신문 회사의 인터넷 홈페이지 (http://www.sewoo21.co.kr) 에 게재함. 다만, 부득이한 사유로 회사 인터넷 홈 페이지에 공고를 할 수 없을 때에는 "서 울경제신문" 에 게재함. 6. 최근 6개월 간의 주가 및 주식 거래실적 (단위: 원, 천주) 종 류 15년 07월 15년 08월 15년 09월 15년 10월 15년 11월 15년 12월 보통주 최고(종가) 2,150 1,930 2,110 2,150 2,600 2,425 최저(종가) 1,295 1,535 1,650 1,845 1,850 2,090 월간거래량 162,323 28,154 74,553 48,332 69,403 52,323 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원의 현황 임원 현황 (기준일 : 2015.12.31 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 안백순 남 1958.06 대표이사 등기임원 상근 경영총괄 (주)세우글로벌대표이사 5,372,422 - 11년 3개월 2017.03.28 제갈용규 남 1959.11 이 사 등기임원 상근 관 리 (주)세우글로벌이 사 - - 11년 7개월 2017.03.28 안현식 남 1962.09 이 사 등기임원 상근 영 업 (주)세우글로벌이 사 - - 9년 8개월 2019.03.25 최영희 여 1960.09 이 사 등기임원 비상근 경영지원 (주)세우글로벌이 사 894,786 - - 2019.03.25 김명균 남 1967.03 사외이사 등기임원 비상근 경영지원 (주)포리머랜드대표이사 - - - 2019.03.25 유석호 남 1966.12 사외이사 등기임원 비상근 경영지원 드릴링서비스인터내셔널(주)대표이사 - - - 2018.03.27 홍영표 남 1953.06 감 사 등기임원 비상근 감 사 (주)티에스디엔씨대표이사 - - - 2016.03.25 참고) 제38기 주주총회일(2016년03월25일)에 최태호 감사를 신규선임하였습니다. 직원 현황 (기준일 : 2015.12.31 ) (단위 : 천원) 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 비고 기간의정함이 없는근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) - 남 26 - - - 26 5년 10개월 892,610 34,331 - - 여 2 - - - 2 4년 0개월 37,798 18,899 - 합 계 28 - - - 28 5년 9개월 930,408 33,229 - 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 천원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사 6 500,000 - 감사 1 30,000 - 2. 보수지급금액 (단위 : 천원) 구 분 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 등기이사 4 282,100 70,525 - 사외이사 2 - - - 감사위원회 위원 또는 감사 1 12,000 12,000 - 계 7 294,100 42,014 - 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 천원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - - - - - 주) 개인별로 보수지급액이 5억이상인 이사, 감사는 없습니다. 2. 산정기준 및 방법 ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11011#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl IX. 계열회사 등에 관한 사항 ○ 타법인출자현황- 기업공시서식 작성기준 제7-4-2조에 의거하여 당사 소규모기업에 해당함으로, 기재를 생략하였습니다- III. 재무에 관한사항 3.연결재무제표 주석10. 관계기업에 대한 투자주식 부분과, III. 재무에 관한사항 5.재무제표 주석11. 종속기업 및 관계기업에 대한 투자주식 부분을 참고하시기 바랍니다. ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11011#*타법인출자현황.dsl X. 이해관계자와의 거래내용 1. 대주주 등에 대한 신용공여 등 - 당사는 해당 공시대상 기간에 최대주주등과의 거래사실이 없습니다. 2. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래 - 당사는 해당 공시대상 기간에 주주(최대주주등 제외), 임원·직원 및 기타이해관계자와의 거래사실이 없습니다. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시사항의 진행 ·변경상황 가. 공시사항의 진행, 변경사항 해당 사항 없음 나. 주주총회 의사록 요약 주총일자 안 건 결 의 내 용 제3 8 기 정기주주총회 (1 6 .03.25) 제1호 의안 : 제38기 재무제표 및 연결재무제표 승인의 건 제2호 의안 : 이사선임의 건 (상근1명,비상근2명) 제3호 의안 : 감사선임의 건 (비상근1명) 제4호 의안 : 이사보수한도 승인의건제5호 의안 : 감사보수한도 승인의건 원안대로 가결 제3 7 기 정기주주총회 (1 5 .03.27) 제1호 의안 : 제3 7 기 재무제표 및 연결재무제표 승인의 건 제2호 의안 : 이사선임의 건 (사외이사1명) 제3호 의안 : 이사보수한도 승인의건제4호 의안 : 감사보수한도 승인의건 원안대로 가결 제3 6 기 정기주주총회 (1 4 .03.28) 제1호 의안 : 제3 6 기 재무제표 및 연결재무제표 승인의 건 제2호 의안 : 정관일부 변경의 건 제3호 의안 : 이사선임의 건 (상근1명,비상근2명) 제4호 의안 : 이사보수한도 승인의건제5호 의안 : 감사보수한도 승인의건 원안대로 가결 제35기 정기주주총회 (13.03.29) 제1호 의안 : 제35기 재무제표 및 연결재무제표 승인의 건 제2호 의안 : 이사선임의 건 (상근1명,비상근2명) 제3호 의안 : 감사선임의 건 (비상근1명) 제4호 의안 : 이사보수한도 승인의건제5호 의안 : 감사보수한도 승인의건 원안대로 가결 제34기 정기주주총회 (12.03.30) 제1호 의안 : 34기(2011.1.1~2011.12.31)재무상태표, 손익계산서, 이익잉여금처분계산서(안) 승인의 건 제2호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건 제3호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 원안대로 가결 2. 우발채무 등 가. 중요한 소송사건 당사는 작성 기준일 현재 당사와 관련된 소송사건이 없습니다. 나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 당사는 작성 기준일 현재 견질, 또는 담보용으로 제공된 어음, 수표는 없습니다. 다. 채무보증 현황 해당 사항 없음 3. 제재현황 등 그밖의 사항 가. 제재 현황 해당 사항 없음 나. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 해당 사항 없음 다. 공모자금 사용내역 해당 사항 없음 라. 외국지주회사의 자회사 현황 해당 사항 없음 ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11011#*단기매매차익미환수현황.dsl ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11011#*공모자금의사용내역.dsl ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11011#*사모자금의사용내역.dsl ◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11011#*합병등전후의재무사항비교표.dsl 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 - 2. 전문가와의 이해관계 -