세우글로벌 사업보고서 (2021.12)
3. 연결재무제표 주석

주석

제 44(당)기 : 2021년 12월 31일 현재
제 43(전)기 : 2020년 12월 31일 현재
주식회사 세우글로벌과 그 종속기업

1. 일반적 사항기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배회사인 주식회사 세우글로벌(이하 "지배회사")과 KAI-힉스 IT 1호 신기술투자조합(이하 "종속기업")(이하 지배회사와 종속기업을 일괄하여 "연결회사")를 연결대상으로 하여 연결재무제표를 작성하였습니다.1-1. 지배회사의 개요1-1-1. 주식회사 세우글로벌(이하 '회사')은 1978년 3월에 설립하여 1989년 9월 주식을 증권거래소에 상장한 회사로 엔지니어링 플라스틱, ABS수지 등 고분자 석유화학 상품의 판매를 주영업목적으로 하고 있으며, 2003년부터 고분자 석유화학 제품의 제조를 시작하여 영업중에 있습니다.1-1-2. 2002년 9월 27일에 회사명을 주식회사 세우포리머에서 주식회사 세우글로벌로 변경하였으며 회사의 자본금은 수차의 증자 및 감자를 거쳐 당기말 현재 14,354,833천원입니다.

1-2. 종속기업의 현황종속기업인 KAI-힉스 IT 1호 신기술투자조합은 여신금융전문업법에 의거하여 2021년 7월 15일에 설립되었으며, 신기술사업자의 육성을 위하여 근거법령 및 본 규약에 따라 투자, 운용하여 그 수익을 조합원에게 배분하는 것을 주사업목적으로 하고 있습니다.보고기간 종료일 현재 연결대상 종속기업의 현황과 재무현황은 다음과 같습니다.

종속기업	소유지분율	소재지	결산월	업 종

KAI-힉스 IT 1호 신기술투자조합(*)	93.53%	대한민국	12월	투자조합

(*)당기중 신규설립되어 연결대상 범위에 포함되었습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 자 산 271,197 부 채 990 자 본 270,207 (단위:천원) 구 분 당기 영업수익 104 영업비용 11,372 당기순손실 (1,119,792) 2. 중요한 회계정책 다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다. 2-1 재무제표 작성 기준 회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다.한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. 재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다. - 특정 금융자산과 금융부채(파생상품 포함), 공정가치로 측정하는 특정 유형자산과 투자부동산 유형 - 순공정가치로 측정하는 매각예정자산 - 확정급여제도와 공정가치로 측정하는 사외적립자산 한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다. 2-2 회계정책과 공시의 변경 2-2-1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 회사는 2021년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제 · 개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 코로나19 관련 임차료 할인 등에 대한 실무적 간편법 실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 해 당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제1104호 '보험계약' 및 제1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁(2단계 개정) 이자율지표 개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표 대체가 발생한 경우에도 중단없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2-2-2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용 사업결합시 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (2) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액 기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (3) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가 손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (4) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한 기업은 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (6) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시 중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (7) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의 회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (8) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (9) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연 결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. ·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업 ·기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료 ·기업회계기준서 제1116호 '리스': 리스 인센티브 ·기업회계기준서 제1041호 '농림어업': 공정가치 측정 (10) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 동 개정사항은 2021년 4월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 가능합니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 2-3 종속기업, 관계기업 및 공동기업2-3 연결연결회사는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다.2-3-1. 종속기업종속기업은 지배기업이 지배하고 있는 모든 기업입니다. 회사가 투자한 기업에 관여해서 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 투자한 기업에 대해 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있는 경우, 해당 기업을 지배한다고 판단합니다. 종속기업은 회사가 지배하게 되는 시점부터 연결재무제표에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점부터 연결재무제표에서 제외됩니다.연결회사의 사업결합은 취득법으로 회계처리 됩니다. 이전대가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 사업결합으로 취득한 식별가능한 자산ㆍ부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결회사는 청산 시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적 지분 또는 공정가치로 측정합니다. 그밖의 비지배지분은 다른 기준서의 요구사항이 없다면 공정가치로 측정합니다. 취득관련 원가는 발생 시 당기비용으로 인식됩니다. 또한 연결회사 내의 기업간에 발생하는 거래로 인한 채권, 채무의 잔액, 수익과 비용 및 미실현이익 등은 제거됩니다. 또한 종속기업의 회계정책은 연결회사에서 채택한 회계정책을 일관성 있게 적용하기 위해 차이가 나는 경우 수정됩니다.2-3-2. 관계기업관계기업은 연결회사가 유의적 영향력을 보유하는 기업이며, 관계기업 투자는 최초에 취득원가로 인식하며 지분법을 적용합니다. 연결회사와 관계기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 연결회사의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거됩니다. 또한 관계기업투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 관계기업 투자의회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다. 2-4 금융자산 2-4-1. 분류 연결회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다. - 공정가치 측정 금융자산 (기타포괄손익 또는 당기손익에 공정가치 변동 인식) - 상각후원가 측정 금융자산 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. 2-4-2. 측정연결회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다. - 채무상품 금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.(1) 상각후원가 측정 금융자산계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. (2) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '금융수익' 또는 '금융비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타비용'으로 표시합니다. (3) 당기손익-공정가치측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익' 또는 '기타비용'으로 표시합니다. - 지분상품 연결회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '기타수익'으로 당기손익으로 인식합니다. 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익' 또는 '기타비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. 2-4-3. 손상 연결회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권에 대해 연결회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다 2-4-4. 인식과 제거 금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다. 연결회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 '차입금'으로 분류하고 있습니다. 2-4-5. 금융상품의 상계 금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다. 2-5 금융부채 2-5-1. 분류 및 측정 모든 금융부채는 다음을 제외하고는 후속적으로 상각후원가로 측정되도록 분류합니다. ㆍ당기손익-공정가치 측정 금융부채. 파생상품부채를 포함한 이러한 부채는 후속적 으로 공정가치로 측정합니다. ㆍ금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적 관여 접근법이 적용되 는 경우에 생기는 금융부채. 이러한 금융부채는 주석 2.4 금융자산의 내용을 적용 하여 측정합니다. ㆍ금융보증계약. 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 이후에 이러한 계약의 발행자는 해당 계약을 후속적으로 다음 중 큰 금액으로 측정합니다. - 기대신용손실에 따라 산정한 손실충당금 - 최초 인식금액에서 기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액 ㆍ시장이자율보다 낮은 이자율로 대출하기로 한 약정. 최초 인식 후에 이러한 약정의 발행자는 후속적으로 해당 약정을 다음 중 큰 금액으로 측정합니다. - 기대신용손실에 따라 산정한 손실충당금 - 최초 인식금액에서 기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액 ㆍ기준서 제1103호를 적용하는 사업결합에서 취득자가 인식하는 조건부 대가 이러한 조건부 대가는 후속적으로 당기손익-공정가치로 측정합니다. 2-5-2. 제거금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다. 2-6 외화환산 2-6-1 기능통화와 표시통화 연결회사는 개별기업의 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 연결회사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다. 2-6-2 외화거래와 보고기간말의 환산 외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련되거나 보고기업의 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 외환차이는 '기타수익' 또는 '기타비용'으로 표시됩니다. 2-7 매출채권 매출채권은 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 무조건적인 대가의 금액으로, 유의적인 금융요소를 포함하는 경우에는 공정가치로 최초 인식합니다. 매출채권은 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다. 2-8 재고자산 재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 총평균법에 따라 결정됩니다. 2-9 매각예정비유동자산(또는 처분자산집단)비유동자산(또는 처분자산집단)은 장부금액이 매각거래를 통하여 주로 회수되고, 매각될 가능성이 매우 높은 경우에 매각예정으로 분류되며, 그러한 자산은 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정됩니다.2-10 유형자산 유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다. 토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다. 과 목 추정 내용연수 건물 20 ~ 40년 구축물 20년 기계장치 8년 차량운반구 5년 공구와비품 5년 유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다. 2-11 무형자산 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을차감한 금액으로 표시됩니다. 2-12 비금융자산의 손상내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다. 2-13 매입채무와 기타채무 매입채무와 기타 채무는 회사가 보고기간말 전에 재화나 용역을 제공받았으나 지급되지 않은 부채입니다. 매입채무와 기타 채무는 지급기일이 보고기간 후 12개월 후가 아니라면 유동부채로 표시되었습니다. 해당 채무들은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정됩니다. 2-14 당기법인세 및 이연법인세법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다.당기법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 측정합니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있으며, 세무당국이 불확실한 법인세 처리를 수용할 가능성이 높은지 고려합니다. 회사는법인세 측정 시 가장 가능성이 높은 금액 또는 기댓값 중 불확실성의 해소를 더 잘 예측할 것으로 예상되는 방법을 사용하여 불확실성의 영향을 반영합니다.이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산, 부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세 자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다.이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 이연법인세 자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있고, 이연법인세 자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련된 경우에 상계합니다. 당기법인세 자산과 부채는 법적으로 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있고, 순액으로 결제할 의도가 있거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제하려는 의도가 있는 경우에 상계합니다. 2-15 퇴직급여연결회사의 퇴직연금제도는 확정급여제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다.제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다. 2-16 수익인식 연결회사는 엔지니어링 플라스틱, ABS수지 등 고분자 석유화학 상품을 제조 및 매입하여 판매합니다. 고객이 지정한 장소에 운송을 완료한 시점에 통제가 이전된 것으로 간주하고 수익을 인식합니다. 수취채권은 재화를 인도하였을 때 인식합니다. 이는 재화를 인도하는 시점부터는 시간이 지나기만 하면 대가를 지급받게 되므로 대가를 받을 무조건적인 권리가 생기기 때문입니다. 2-17 리스 2-17-1 리스제공자 연결회사가 리스제공자인 경우 운용리스에서 생기는 리스수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식합니다. 운용리스 체결 과정에서 부담하는 리스개설직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다. 각 리스된 자산은 재무상태표에서 그 특성에 기초하여 표시하였습니다. 2-17-2 리스이용자 연결회사는 차량운반구를 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 2년의 고정기간으로 체결됩니다. 리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다. 리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다. ·받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함) ·개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료 ·잔존가치보증에 따라 회사(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액 ·회사(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격 ·리스기간이 회사(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다. 각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다. ·리스부채의 최초 측정금액 ·받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료 ·리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가 ·복구원가의 추정치 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 장비 및 차량운반구의 단기리스와 모든 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 매수선택권 없이 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 복사기 등 사무용기기로 구성되어 있습니다.3. 중요한 판단사항 및 추정연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액에 조정을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.3-1. 금융상품의 공정가치 -활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 회사는 보고기간말 현재 주요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.3-2. 이연법인세자산의 실현가능성 검토 -연결회사는 보고기간말 현재까지의 영업활동의 결과로 미래에 부담할 것으로 예상되는 법인세효과를 최선의 추정과정을 거쳐 당기법인세 및 이연법인세로 인식하였습니다.하지만 실제 미래 최종 법인세부담은 인식한 관련 자산ㆍ부채와 일치하지 않을 수 있으며, 이러한 차이는 최종 세효과가 확정된 시점의 당기법인세 및 이연법인세 자산ㆍ부채에 영향을 줄 수 있습니다. 3-3. 퇴직급여부채의 측정 -퇴직급여부채의 현재가치는 많은 가정을 사용하는 보험수리적 방식에 의해 결정되는다양한 요소들에 따라 달라질 수 있습니다. 퇴직연금의 순원가(이익)를 결정하는 데 사용되는 가정은 할인율을 포함하고 있으며, 이러한 가정의 변동은 퇴직급여부채의 장부금액에 영향을 줄 것입니다. 연결회사는 매년 말 적절한 할인율을 결정하고 있으며, 이러한 할인율은 퇴직급여부채의 정산시 발생할 것으로 예상되는 미래의 추정 현금 유출액의 현재가치를 결정할 때 사용되어야 하는 이자율을 나타냅니다. 연결회사는 연금이 지급되는 통화로 표시되고 관련 연금부채의 기간과 유사한 만기를 가진 우량 회사채 이자율을 고려하여 적절한 할인율을 결정하고 있습니다. 퇴직연금부채와 관련된 다른 주요한 가정들은 일부 현재의 시장 상황에 근거하고 있습니다. 4. 범주별 금융상품4-1. 보고기간종료일 현재 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융자산 상각후원가측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정금융자산 당기손익-공정가치 측정금융자산 합 계 현금및현금성자산 13,418,003 - - 13,418,003 매출채권및기타유동채권 3,752,184 - - 3,752,184 기타유동금융자산 18,576,964 - - 18,576,964 기타포괄손익-공정가치금융자산 - 448,718 - 448,718 당기손익-공정가치금융자산 - - 2,823,836 2,823,836 합 계 35,747,151 448,718 2,823,836 39,019,705 (단위: 천원) 금융자산 상각후원가측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정금융자산 당기손익-공정가치 측정금융자산 합 계 현금및현금성자산 8,611,111 - - 8,611,111 매출채권및기타유동채권 4,204,020 - - 4,204,020 기타유동금융자산 23,000,000 - - 23,000,000 기타포괄손익-공정가치금융자산 - 744,580 - 744,580 당기손익-공정가치금융자산 - - 543,979 543,979 합 계 35,815,131 744,580 543,979 37,103,690 (단위: 천원) 금융부채 상각후원가로측정하는 금융부채 매입채무및기타채무 4,121,300 금융리스부채 13 합 계 4,121,313 (단위: 천원) 금융부채 상각후원가로측정하는 금융부채 매입채무및기타채무 3,645,172 금융리스부채 83 합 계 3,645,255 보고기간종료일 현재 회사가 보유하고 있는 금융상품의 공정가치는 장부금액과 동일합니다. 4-2. 보고기간 중 범주별 금융상품의 순손익 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 상각후원가 측정 금융자산 외환차익 389,978 267,156 외환차손 (68,350) (525,688) 외화환산이익 163,868 7,407 외화환산손실 (793) (126,515) 이자수익 293,792 357,334 대손상각비 - (200,369) 대손상각비 환입 228,830 - 기타의대손상각비 750,680 (1,798,560) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 배당금수익 31,049 21,300 평가손익(기타포괄손익) (*) (45,861) (20,912) 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익(당기손익) 104,930 95,265 상각후원가 측정 금융부채 이자비용 (5) (11) 외환차익 137 1,037 외환차손 - (3,453) (*) 기타포괄손익 금액은 법인세 효과가 반영되어 있지 않습니다. 5. 현금및현금성자산보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 은행예금 및 보유현금 13,418,003 8,611,111 보고기간종료일 현재 사용이 제한된 예금은 없습니다. 6. 매출채권 및 기타유동채권회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다.기대신용손실은 과거 매출과 관련 지불 정보와 관련 확인된 신용손실 정보를 근거로 산출하였으며, 과거 손실 정보는 고객의 채무 이행능력에 영향을 미칠 거시경제적 현재 및 미래전망정보를 반영하여 조정합니다.6-1. 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타유동채권 장부금액과 대손(손실)충당금은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 매출채권 매출채권 3,755,260 4,860,069 매출채권 손실충당금 (427,577) (656,407) 매출채권 장부가액 3,327,683 4,203,662 미수금 미수금 1,389,527 214,704 미수금 대손충당금 (965,026) (214,346) 미수금 장부가액 424,501 358 합 계 3,752,184 4,204,020 6-2. 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타유동채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 연체되지 않은 채권 3,343,255 2,632,506 소 계 3,343,255 2,632,506 집합평가 대상 연체채권(*) 3개월 이하 - 1,338,458 3개월 초과 6개월 이하 - 308,538 6개월 초과 39,451 114,027 소 계 39,451 1,761,023 개별평가 대상 연체채권 3개월 초과 6개월 이하 588,130 - 6개월 초과 1,173,951 681,243 소 계 1,762,081 681,243 합 계 5,144,787 5,074,772 (*) 연체되었으나 손상되지 않은 채권은 최근 부도기록이 없는 여러 독립된 거래처들과 관련되어 있습니다. 6-3. 보고기간 중 매출채권 및 기타유동채권의 대손(손실)충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 매출채권 미수금 매출채권 미수금 기초금액 656,408 214,346 696,634 15,786 대손상각비 (228,831) 750,680 200,370 198,560 제각 - - (240,596) - 기말금액 427,577 965,026 656,408 214,346 7. 재고자산보고기간종료일 현재 재고자산의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 상 품 5,211,376 (87,033) 5,124,343 3,212,442 (137,488) 3,074,954 제 품 48,821 (1,249) 47,572 55,078 (7,712) 47,366 원재료 55,877 - 55,877 131,600 - 131,600 부재료 68,396 - 68,396 55,090 - 55,090 미착상품 42,884 - 42,884 9,476 - 9,476 합 계 5,427,354 (88,282) 5,339,072 3,463,686 (145,200) 3,318,486 8. 기타유동금융자산 및 기타유동자산8-1. 보고기간종료일 현재 기타유동금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 단기금융상품 18,500,000 23,000,000 단기대여금 1,676,964 1,600,000 단기대여금 대손충당금 (1,600,000) (1,600,000) 합 계 18,576,964 23,000,000 8-2. 보고기간종료일 현재 기타유동자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 미수수익 75,118 76,781 선급금 25,846 231,513 선급비용 26,812 13,188 합 계 127,776 321,482 9. 공정가치금융자산9-1. 보고기간종료일 현재 공정가치금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 금융자산 기타포괄손익-공정가치금융자산 448,719 744,579 당기손익-공정가치금융자산 2,823,836 543,979 합 계 3,272,555 1,288,558 9-2. 보고기간 중 기타포괄손익-공정가치금융자산의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기초금액 744,579 765,492 취득 - - 처분 (250,000) - 평가 (45,860) (20,913) 보고기간종료일 금액 448,719 744,579 비유동항목 448,719 744,579 위 지분상품을 처분하는 경우 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 재분류되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다. 9-3. 보고기간 중 당기손익-공정가치금융자산의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기초금액 543,979 448,713 취득 2,175,000 처분 (73) 평가 104,930 95,266 보고기간종료일 금액 2,823,836 543,979 비유동항목 2,823,836 543,979 9-4. 보고기간종료일 현재 공정가치금융자산의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 지분율(%) 취득원가 당기말 전기말 공정가액 장부가액 공정가액 장부가액 기타포괄손익-공정가치금융자산 UZBEK ANK SPINING CO., LTD(*1) - - - - 250,000 250,000 현대카드(*2) 0.02 473,422 446,719 446,719 492,579 492,579 (주)인천시민프로축구단(*3) 0.03 2,000 2,000 2,000 2,000 2,000 소 계 475,422 448,719 448,719 744,579 744,579 당기손익-공정가치금융자산 (주)미래아이앤지 1.07 1,074,837 648,836 648,836 543,979 543,979 FMC제1호SandBox 지역특구투자조합(*3, 4) 33.82 875,000 875,000 875,000 - - 에스디옵틱스(*4) 1,300,000 1,300,000 1,300,000 - - 소 계 3,249,837 2,823,836 2,823,836 543,979 543,979 합 계 3,725,259 3,272,555 3,272,555 1,288,558 1,288,558 (*1) 회사는 당기 중 UZBEK ANK SPINING CO., LTD의 전체 지분을 250백만원에 매각하였습니다.(*2) 회사는 당기 중 현대카드의 일부 지분을 매각하였습니다.(*3) 시장성 없는 지분증권에 대하여 추정 현금흐름의 편차가 유의적이고 다양한 추정치 발생 확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없고 적용할 할인율을 신뢰성 있게 산정할 수 없으므로 취득원가로 평가하였습니다.(*4) 회사는 당기 신규 취득하였습니다. 10. 관계기업에 대한 투자자산10-1. 보고기간종료일 현재 관계기업에 대한 투자자산의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 회사명 설립국가 유효지분율(%) 결산월 당기말 전기말 취득원가 장부금액 취득원가 장부금액 관계기업 YANTAI SEWOO CERAMIC CO., LTD.(*1) 중국 - - - - 227,325 10,000 (주)카본나노텍(*4) 한국 21.98 12월 2,000,000 - 2,000,000 - (주)아이피엠인터내셔널(*2) 한국 - - - - 999,600 150,000 (주)유엠테크(*1) 한국 - - - - 2,650,000 10,000 (주)디올에이치앤비(*3) 한국 - - - - 949,870 522,108 합 계 2,000,000 - 6,826,795 692,108 (*1) 회사는 당기 중 YANTAI SEWOO CERAMIC CO., LTD.와 (주)유엠테크를 각각 10백만원에 매각완료하였습니다. (*2) 회사는 당기 중 (주)아이피엠인터내셔널을 150백만원에 매각완료하였습니다. (*3) 회사는 당기 중 (주)디올에이치앤비를 526백만원에 매각완료하였습니다.(*4) 피투자회사의 자본잠식으로 인하여 당기말 현재 지분법이 중단되었으며, 지분법적용 중지로 인하여 미인식한 지분변동액은 24,047 천원입니다. 10-2. 보고기간 중 관계기업 투자의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 기 초 지분법손익 처분 기 말 YANTAI SEWOO CERAMIC CO., LTD. 10,000 - (10,000) - 카본나노텍 - - - - (주)아이피엠인터내셔널 150,000 - (150,000) - (주)유엠테크 10,000 - (10,000) - (주)디올에이치앤비 522,108 - (522,108) - 합 계 692,108 - (692,108) - (단위: 천원) 회사명 기 초 지분법손익 손상차손 손상차손환입 기 말 YANTAI SEWOO CERAMIC CO., LTD. - - - 10,000 10,000 (주)카본나노텍 35,144 (35,144) - - - (주)아이피엠인터내셔널 218,110 - (68,110) - 150,000 (주)유엠테크 - - - 10,000 10,000 (주)디올에이치앤비 521,947 161 - - 522,108 합 계 775,201 (34,983) (68,110) 20,000 692,108 10-3. 보고기간종료일 현재 관계기업에 대한 주요 재무정보는 다음과 같습니다. 당기말 현재 관계기업투자지분을 보유하고 있지 않습니다. (단위: 천원) 회사명 자 산 부 채 자 본 매 출 당기순손익 총포괄손익 YANTAI SEWOO CERAMIC CO., LTD. - - - - - - (주)카본나노텍 121,208 230,610 (109,402) 54,890 (285,267) (285,267) (주)아이피엠인터내셔널 1,145,232 200,154 945,078 - (67) (67) (주)유엠테크 - - - - - - (주)디올에이치앤비 810,339 - 810,339 - 536 536 10-4. 당기말 및 전기말 관계기업의 재무정보금액을 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.당기말 현재 관계기업투자지분을 보유하고 있지 않습니다. (단위: 천원) 전기말 당기말 순자산 (a) 지분율(%) (b) 순자산 지분금액 (a×b) 영업권 손상차손(환입) 미반영손실 장부금액 YANTAI SEWOO CERAMIC CO., LTD. - 46 - - 10,000 - 10,000 (주)카본나노텍 (109,402) 21.98 (24,047) - - 24,047 - (주)아이피엠인터내셔널 945,078 23.08 218,111 - (68,111) - 150,000 (주)유엠테크 - 31.48 - - 10,000 - 10,000 (주)디올에이치앤비 810,339 30.07 243,668 278,440 - - 522,108 합 계 1,646,015 437,732 278,440 (48,111) 24,047 692,108 11. 기타비유동금융자산보고기간종료일 현재 기타비유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 장기대여금 661,258 661,258 장기대여금 대손충당금 (661,258) (661,258) 순장부가액 - - 12. 유형자산 12-1. 보고기간 중 유형자산의 주요 변동은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 기 초 연결범위변동 취득/자본적지출 처 분 감가상각비 당기말 토 지 1,706,840 - - - - 1,706,840 건 물 306,796 - - - (27,565) 279,231 구축물 496 - - - (179) 317 기계장치 16,318 - - - (3,863) 12,455 차량운반구 55,212 - 167,378 (2) (36,484) 186,104 공구와비품 12,536 - - - (6,434) 6,102 금융리스자산 37,800 - - - (32,400) 5,400 건설중인자산 - - - - - - 합 계 2,135,998 - 167,378 (2) (106,925) 2,196,449 (단위:천원) 구 분 기 초 연결범위변동 취득/자본적지출 처 분 감가상각비 전기말 토 지 1,706,840 - - - - 1,706,840 건 물 1,210,473 (868,440) - - (35,237) 306,796 구축물 675 - - - (179) 496 기계장치 553,226 (528,528) - - (8,380) 16,318 차량운반구 42,290 (7,560) 40,698 (5) (20,211) 55,212 공구와비품 33,899 (18,104) 3,913 - (7,172) 12,536 금융리스자산 70,200 - - - (32,400) 37,800 건설중인자산 675,534 (675,534) - - - - 합 계 4,293,137 (2,098,166) 44,611 (5) (103,579) 2,135,998 12-2. 금융리스 이용내역 12-2-1. 과거 차량운반구에 대하여 취소불가능한 금융리스계약을 체결하였으며, 리스기간은 2017년 ~ 2022년입니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 차량운반구 차량운반구 원가- 자본화된금융리스 162,000 162,000 감가상각누계액 (156,600) (124,200) 순장부금액 5,400 37,800 12-2-2. 보고기간종료일 현재 회사가 리스제공자에게 지급할 최소리스료는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 최소리스료 총액 1년 이내 13 75 1년 초과 5년 이내 - 13 합 계 13 88 미실현이자수익 - 최소리스료 순액 1년 이내 13 70 1년 초과 5년 이내 - 13 합 계 13 83 13. 무형자산보고기간 중 무형자산의 주요 변동은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 기 초 취득 타계정에서대체 상각 기 말 회원권 529,763 - - (43,696) 486,067 (단위:천원) 구 분 기 초 취득 타계정에서대체 손상차손 기 말 회원권 459,459 1,403 82,793 (13,892) 529,763 14. 공시지가, 담보제공자산14-1. 보고기간종료일 현재 토지의 공시지가는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 장부가액 1,706,840 1,706,840 공시지가 6,888,755 6,500,120 14-2. 보고기간종료일 현재 회사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 담보제공자산 담보권자 당기말 전기말 장부가액 담보설정금액 장부가액 담보설정금액 토지 및 건물 사빅코리아(유) 533,696 5,160,000 544,053 5,160,000 15. 보험가입자산보고기간종료일 현재 건물 및 재고자산에 대하여 메리츠화재보험(주)에 화재보험을 가입하고 있습니다. 화재보험과 관련한 부보금액은 3,170백만원입니다.16. 매입채무및기타채무보고기간종료일 현재 매입채무및기타채무는 전액 유동부채이며, 그 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 매입채무 4,032,134 3,527,059 미지급금 89,166 118,113 합 계 4,121,300 3,645,172 17. 기타유동부채보고기간종료일 현재 기타유동부채의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 예수금 47,305 29,283 선수금 10,646 1,183 미지급비용 163,020 98,123 합 계 220,971 128,589 18. 단기차입금 및 금융리스부채 18-1. 보고기간종료일 현재 금융리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 금융리스부채 13 83 18-2. 금융리스부채의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 차입처 만기일자 이자율 당기말 전기말 차량리스 메르세데스벤츠파이낸셜 서비스코리아㈜ 2022-02-25 9.08% 13 83 19. 순확정급여부채 19-1. 보고기간종료일 현재 순확정급여부채의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 기금이 적립되는 확정급여채무의 현재가치 1,137,846 987,263 사외적립자산의 공정가치 (1,053,541) (1,136,194) 확정급여채무에서 발생한 순부채(자산) 84,305 (148,931) 19-2. 당기 및 전기중 확정급여채무의 변동은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 기초금액 987,263 968,997 당기근무원가 225,830 119,201 이자원가 15,379 14,074 재측정요소 : 경험적조정 등으로 인한 보험수리적손익 6,984 (59,693) 제도에서의 지급액 : 급여의 지급 (97,610) (55,316) 기말금액 1,137,846 987,263 19-3. 보고기간중 확정급여채무와 관련하여 포괄손익계산서 및 제조원가에 반영된 금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 당기근무원가 225,830 119,201 이자원가 15,379 14,074 사외적립자산의 기대수익 (29,687) (16,369) 운용관리수수료 5,778 (4,818) 종업원 급여에 포함된 총 비용 217,301 112,088 총 비용 중 8,606천원(전기:11,088천원)은 매출원가에 포함되었으며, 208,695천원(전기: 101,000천원)은 판매비와관리비에 포함되었습니다.19-4. 당기와 전기중 사외적립자산의 변동은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 기초금액 1,136,194 877,826 사외적립자산의 기대수익 29,687 16,369 재측정요소: -사외적립자산의 수익 (8,951) (1,329) 기여금납부액: - 종업원 - 300,000 제도에서의 지급: - 급여의 지급 (103,389) (56,671) 보고기간말 금액 1,053,541 1,136,194 19-5. 당기와 전기의 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다. 구 분 당기 전기 할인율 3.15% 2.64% 임금인상율 3.73% 3.85% 19-6. 당기의 주요 보험수리적 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 대략적인 민감도분석은 다음과 같습니다. 구 분 주요 가정의 변동 부채금액의 변동 할인율 1.0% 증가 / 1.0% 감소 36,100천원 감소 /40,494천원 증가 임금인상율 1.0% 증가 / 1.0% 감소 39,886천원 증가 /36,266천원 감소 20. 이연법인세자산ㆍ부채20-1. 당기말과 전기말 현재 이연법인세자산과 부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기말 전기말 이연법인세자산 12개월 이내에 결제될 이연법인세자산 863,474 708,515 12개월 후에 결제될 이연법인세자산 1,107,651 1,833,264 이연법인세부채 12개월 이내에 결제될 이연법인세부채 (18,127) (16,892) 12개월 후에 결제될 이연법인세부채 (231,825) (202,145) 이연법인세자산(부채) 순액 1,721,173 2,322,742 20-2. 당기와 전기중 이연법인세자산의 총 변동액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 기초금액 2,322,742 1,962,482 포괄손익계산서에 반영된 이연법인세 13,594 8,239 당기손익에 반영된 이연법인세 (615,162) 352,021 기말금액 1,721,174 2,322,742 20-3. 자본에 부과된 이연법인세 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 확정급여제도의 재측정요소 3,505 12,840 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익 10,089 (4,600) 합계 13,594 8,240 20-4. 당기와 전기중 동일 과세당국과 관련된 금액을 상계하기 이전의 이연법인세자산과 부채의 변동은 다음과 같습니다. (단위:천원) 기초 증감 기말 이연법인세부채 미수수익 (16,892) 366 (16,526) 퇴직연금운용자산 (183,931) (29,679) (213,610) 가입권 (18,215) - (18,215) 기타 - (1,601) (1,601) 합 계 (219,037) (30,914) (249,952) 이연법인세자산 퇴직급여충당금 183,931 29,679 217,059 외화환산손익 32,292 (32,292) - 재고자산평가충당금 31,944 (12,522) 19,422 감가상각비 22,001 (20,390) 1,611 대손충당금 638,372 156,190 794,562 미지급비용 11,830 343 12,173 관계기업투자주식 1,435,728 (493,828) 698,025 매도가능금융자산 167,590 (67,995) 99,595 기타 18,091 15,744 33,835 이월결손금 - 96,924 94,843 합 계 2,541,779 (328,147) 1,971,125 (단위:천원) 기초 증감 기말 이연법인세부채 미수수익 (31,770) 14,878 (16,892) 퇴직연금운용자산 (179,912) (4,019) (183,931) 가입권 - (18,215) (18,215) 합 계 (211,682) (7,355) (219,037) 이연법인세자산 퇴직급여충당금 179,912 4,019 183,931 외화환산손익 7,814 24,478 32,292 재고자산평가충당금 55,793 (23,849) 31,944 감가상각비 11,793 10,208 22,001 건설중인자산 73,257 (73,257) - 대손충당금 216,551 421,821 638,372 미지급비용 12,953 (1,123) 11,830 관계기업투자주식 1,432,145 3,583 1,435,728 매도가능금융자산 183,947 (16,357) 167,590 보증금및회원권 - 18,091 18,091 합 계 2,174,165 367,614 2,541,779 20-5 당기말과 전기말 현재 일시적차이 중 이연법인세로 인식되지 않은 일시적차이는 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기말 전기말 사유 미래 차감할 일시적차이 3,178,463 3,178,463 특수관계자에 대한 유보로 향후 실현가능성이 없음 21. 자본21-1. 보고기간종료일 현재 회사의 자본금 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 수권주식수 400,000,000주 400,000,000주 주당금액 500원 500원 발행주식수(*) 28,709,665주 28,709,665주 자본금(*) 14,354,832 14,354,832 (*) 우선주 발행주식수는 4,634주(주당 500원, 2,317천원)이며, 구형우선주 입니다. 21-2. 보고기간종료일 현재 회사의 자본잉여금 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 주식발행초과금 9,626,189 9,626,189 감자차익 7,529,669 7,529,669 합 계 17,155,858 17,155,858 21-3. 보고기간종료일 현재 회사의 기타자본구성요소 및 기타포괄손익누계액 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 자기주식 (6,946) (6,946) 부의지분법자본변동 (264,552) (264,552) 기타포괄손익 - 공정가치측정금융자산 (52,083) (16,311) 합 계 (323,581) (287,809) 22. 주당이익 22-1. 기본주당순이익(손실) 산정내역 보고기간 중 기본주당순이익(손실) 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기 전기 지배지분 계속영업이익(손실) 2,102,854,263 (116,310,981) 중단영업이익 - 3,212,931,677 지배지분 당기순이익 2,102,854,263 3,096,620,696 유통보통주식수 28,702,981주 28,702,981주 기본(희석)주당순이익(손실) 계속영업 및 중단영업 73 108 계속영업 73 (4) 22-2. 가중평균유통보통주식수에 대한 내역은 다음과 같습니다. (단위:주,일) 구 분 기 간 주식수 일 수 적 수 1/1~12/31 2021.01.01~2021.12.31 28,705,031 365 10,477,336,315 자기주식 2021.01.01~2021.12.31 (2,050) 365 (748,250) 합 계 28,702,981 10,476,588,065 가중평균유통보통주식수 : 10,476,588,065주 ÷365일 = 28,702,981주 (단위:주,일) 구 분 기 간 주식수 일 수 적 수 1/1~12/31 2020.01.01~2020.12.31 28,705,031 365 10,477,336,315 자기주식 2020.01.01~2020.12.31 (2,050) 365 (748,250) 합 계 28,702,981 10,476,588,065 가중평균유통보통주식수 : 10,476,588,065주 ÷365일 = 28,702,981주 23. 이익잉여금보고기간종료일 현재 연결회사의 이익잉여금은 전액 미처분이익잉여금입니다. 24. 비용의 성격별 분류 보고기간 중 발생한 매출원가, 물류원가 및 판매비와관리비의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 제품과 재공품의 변동 916,924 406,340 원재료 및 소모품의 사용액 684,467 1,053,227 상품의 판매 25,565,804 22,386,326 종업원급여 1,565,692 1,318,860 감가상각비 및 상각비 148,856 91,469 물류비 44,537 39,437 기타판매관리비 853,209 338,173 합 계(*) 29,779,489 25,633,832 (*) 포괄손익계산서 상의 매출원가, 물류원가 및 판매비와관리비를 합한 금액입니다. 25. 종업원 급여 보고기 간중 발생한 종업원급여는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 급 여 1,208,652 1,206,772 퇴직급여 217,301 112,088 합 계 1,425,953 1,318,860 26. 물류원가 및 판매비와관리비 보고기간 중 발생한 물류원가 및 판매비와관리비의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 물류원가 44,537 39,437 운반비 44,537 39,437 판매관리비 2,252,479 2,006,671 급여 1,106,736 1,108,368 퇴직급여 208,695 101,000 외주용역비 170,000 - 복리후생비 77,742 85,774 여비교통비 43,953 46,994 접대비 40,727 40,571 통신비 4,683 4,492 수도광열비 20,069 18,784 세금과공과금 26,477 28,810 감가상각비 103,061 86,600 무형자산상각비 43,697 - 지급임차료 4,638 4,380 보험료 38,034 38,128 차량유지비 67,600 61,307 교육훈련비 350 5,400 도서인쇄비 1,866 493 소모품비 6,615 4,767 대손상각비(환입) (228,830) 200,370 지급수수료 466,386 136,369 견본비 49,980 34,065 합 계 2,297,016 2,046,108 27. 기타수익 및 기타비용27-1. 보고기간 중 발생한 기타수익의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 외환차익 390,115 268,193 외화환산이익 163,868 7,407 잡이익 30,540 5,926 유형자산처분이익 8,527 3,204 관계기업투자주식손상차손환입 - 20,000 관계기업투자주식처분이익 7,892 - 당기손익-공정가치금융자산평가이익 104,930 95,265 합 계 705,872 399,996 27-2. 보고기간 중 발생한 기타비용의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 외환차손 68,350 529,141 외화환산손실 793 126,515 기타의대손상각비 750,680 1,798,560 기부금 10,000 40,000 관계기업투자주식손상차손 - 68,111 기타의비유동자산손상차손 90,000 - 재고자산감모손실 4,259 - 무형자산손상차손 - 13,892 잡손실 8,775 33 합 계 932,857 2,576,251 28. 금융수익 및 금융비용28-1. 보고기간 중 발생한 금융수익의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 이자수익 293,792 357,334 배당금수익 31,049 21,300 합계 324,841 378,634 28-2. 보고기간 중 발생한 금융비용의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 이자비용 5 11 29. 법인세비용29-1. 당기와 전기의 법인세비용 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 당기법인세 당기손익에 대한 당기법인세 - 443,445 전기법인세의 조정사항 7,394 10,277 총당기법인세 7,394 453,722 이연법인세 일시적차이의 증감 601,568 (360,260) 자본에 부과된 이연법인세 (13,594) (8,239) 기타변동액 15,126 16,990 법인세비용 610,494 102,213 29-2. 회사의 법인세비용차감전순이익에 대한 법인세비용과 이익에 대해 적용되는 가중평균세율을 사용하여 이론적으로 계산된 금액과의 차이는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 법인세비용차감전순손익 2,712,618 3,198,833 계속영업세전이익(손실) 2,712,618 (14,098) 중단영업세전이익 - 3,212,931 적용세율에 의한 법인세비용 596,777 703,743 법인세 효과: 비과세수익 - (680,332) 비공제비용 3,845 4,580 추납액 등 9,872 74,222 법인세비용 610,494 102,213 29-3. 회사가 이연법인세자산 및 부채의 산정에 적용한 가중평균 적용세율은 22% 입니다. 30. 영업활동 현금흐름 30-1. 보고기간 중 영업활동 현금흐름의 조정사항은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 [당기순이익 조정을 위한 가감] 법인세비용 610,494 102,213 퇴직급여 217,301 112,088 감가상각비 106,924 103,579 무형자산상각비 43,697 - 대손상각비 (228,830) 200,370 기타의대손상각비 750,680 1,798,560 이자비용 5 12,672 무형자산손상차손 - 13,892 기타의비유동자산손상차손 90,000 - 관계기업 지분법손실 - 35,144 관계기업 투자주식손상차손 - 68,111 이자수익 (293,793) (357,334) 외화환산손익 (163,075) 119,108 관계기업 지분법이익 - (161) 관계기업 처분이익 (7,892) - 지분법적용투자주식손상차손환입 - (20,000) 유형자산처분이익 (8,527) (3,204) 배당금수익 (31,049) - 종속회사처분이익(중단영업) - (3,240,215) 당기손익인식금융자산평가이익 (104,930) (95,265) 소 계 981,005 (1,150,442) [영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동] 매출채권의 증감 (70,874) (1,429,599) 기타채권의 증감 67 55,761 기타유동자산의 증감 192,042 (211,220) 재고자산의 증감 (2,020,586) 1,209,074 기타비유동자산의 증감 - - 매입채무의 증감 505,075 872,899 기타채무의 증감 (28,946) (81,011) 기타유동부채의 증감 23,574 (12,939) 퇴직금의 지급 (97,611) (55,316) 사외적립자산의 증감 97,611 (238,512) 소 계 (1,399,648) 109,138 30-2. 당기 및 전기 중 회사의 현금 유입과 유출이 없는 주요 거래 유형은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 종속기업투자주식처분으로 인한 미수금의 증가 - 211,481 매출채권에서 미수금 대체 1,174,890 - 유형자산 취득으로 인한 미지급금 감소 - 12,000 유형자산 취득으로 인한 미지급금 증가 68,809 - 선급금의 유형자산 대체 - 15,445 기타비유동자산의 무형자산 대체 - 82,793 31. 우발채무 및 약정사항보고기간종료일 현재 회사의 유형자산의 일부가 회사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있습니다. (주석 14-2 참조)당기말 현재 신한은행에서 교부받은 회사의 어음 및 수표중 43장이 미회수된 상태이며, 회사는 분실된 것으로 판단하고 있습니다. 회사는 재무상태표일 이후 동 어음 및 수표에 대한 사고신고접수 절차를 신한은행에서 진행하고 있습니다. 32. 특수관계자 32-1. 보고기간 종료일 현재 회사와 특수관계에 있는 기업의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 당기말 전기말 관계회사 - YANTAI SEWOO CERAMIC CO., LTD.(*) (주)카본나노텍 (주)카본나노텍 - (주)아이피엠인터내셔널(*) - (주)유엠테크(*) - (주)디올에이치앤비(*) 기타특수관계자 서한하이테크(주) 서한하이테크(주) 서한건영(주) 서한건영(주) (주) 세이브온코리아 (주) 세이브온코리아 (*) 당기중 처분하여 특수관계범위에서 제외되었습니다. 32-2. 보고기간 중 특수관계자와의 거래는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 회사명 매출 등 고정자산 매입 기타특수관계자 서한하이테크(주) 249,578 7,700 기타특수관계자 (주) 세이브온코리아 588,130 - 당기중 세이브온코리아에 대한 매출액은 매출원가와 상계되어 순액처리되었습니다.당기 중 종속회사 및 관계회사와의 거래내역은 존재하지 않습니다. (단위: 천원) 구 분 회사명 매출 등 매 입 기타특수관계자 서한하이테크(주) 140,786 - 기타특수관계자 (주) 세이브온코리아 926,620 - 전기 중 종속회사 및 관계회사와의 거래내역은 존재하지 않습니다. 32-3. 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 회사명 매출채권 미수금 기타채무 기타특수관계자 서한하이테크(주) 9,966 - - 기타특수관계자 (주) 세이브온코리아 - 1,174,890 - 당기말 세이브온코리아에 대한 미수금에는 대손충당금 750,680천원이 설정되어 있습니다.당기말 현재 종속회사 및 관계회사에 대한 채권ㆍ채무는 존재하지 않습니다. (단위: 천원) 구 분 회사명 매출채권 미수금 기타채무 관계기업 YANTAI SEWOO CERAMIC CO., LTD.(*) - 15,785 - 기타특수관계자 서한하이테크(주) 16,339 - 14,079 기타특수관계자 (주) 세이브온코리아 791,760 - - (*) 대손충당금 15,785천원을 설정하였습니다. 전기말 현재 종속회사 및 관계회사에 대한 채권ㆍ채무는 존재하지 않습니다. 32-4. 보고기간 중 특수관계자와의 자금거래는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 회사명/개인명 구분 기초 증가 기말 종속회사 KAI-힉스 IT 1호 신기술투자조합 현금출자 - 1,300,000 1,300,000 개 인 대표이사 단기대여금 - 76,964 76,964 (단위: 천원) 구 분 회사명 구분 기초 증가 감소(*) 기말 종속회사 SEWOO GLOBAL VIETNAM LTD 대여금 1,505,140 - 1,505,140 - (*) 전기중 회수되었습니다. 32-5. 주요 경영진에 대한 보상회사의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같으며, 주요 경영진에는 회사의 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기이사 및 사외이사를 포함하였습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 단기급여 425,000 418,000 33. 재무위험관리33-1. 재무위험관리요소 회사는 시장위험, 신용위험과 유동성위험에 노출되어 있습니다(시장위험은 다시 이자율변동 위험, 가격위험, 외환위험 등으로 구분). 회사는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 위험관리 정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다. 33-1-1. 시장위험(1) 외환위험외환위험이란 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 환율위험은 금융상품을 측정하는 기능통화 이외의 통화로 표시된 금융상품에서 발생합니다. 따라서 비화폐성 항목이나 기능통화로 표시된 금융상품에서는 환율위험이 발생하지 않습니다. 보고기간말 현재 외환 위험에 노출되어 있는 회사의 금융자산ㆍ부채의 원화환산 기준액은 다음과 같습니다. (단위: 원화환산금액은 천원) 구 분 계정과목 통 화 당기말 전기말 외화금액 원화환산금액 외화금액 원화환산금액 자 산 외화예금 USD 4,992,599 5,918,726 4,915,285 5,347,830 매출채권 USD 87,559 103,801 108,090 147,464 미수수익 USD - - 3,604 3,921 환율의 변동은 외화환산손익을 통해 회사의 당기손익에 영향을 미칩니다. 보고기간종료일현재 각 통화별 원화환율이 10% 변동시 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 469,757 (469,757) 447,345 (447,345) (2) 이자율변동 위험이자율 위험은 미래시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부조건의 예금에서 발생하고 있습니다. 회사의 이자율위험관리 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 회사의 금융자산에 대하여 0.5%의 이자율의 변동이 발생할 경우 증가 또는 감소 한 변동금리부 금융상품에 대한 이자수익으로 인하여 법인세비용차감전순손익은 3백만원만큼 증가 또는 감소하였을 것입니다. (3) 가격위험회사는 유동성관리 및 영업상의 필요 등으로 상장 및 비상장주식을 포함하는 지분증권에 투자하고 있습니다. 연결회사는 이를 위하여 하나 이상의 직접적 또는 간접적 투자수단을 이용하고 있으며 당기말과 전기말 현재 회사의 지분증권투자(관계기업 제외)의 장부가액은 각각 3,273백만원 및 1,289백만원입니다.당기말과 전기말 현재 공정가치 서열체계 중 수준1에 해당하는 지분증권의 주가가 10%증가 및 감소할 경우 당기손익의 변동금액은 각각 65백만원 및 54백만원입니다. 33-1-2. 신용위험 신용위험은 회사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권과 현금및현금성자산 등 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. (1) 위험관리회사는 신용위험을 관리합니다. 은행 및 금융기관의 경우 우량신용등급을 보유한 곳과 거래합니다. 기업 고객의 경우 외부 신용등급을 확인할 수 있는 경우 동 정보를 사용하고 그 외의 경우에는 내부적으로 고객의 재무상태와 과거 경험 등을 근거로 신용등급을 평가합니다. 회사의 신용위험의 개별 고객, 산업, 지역 등에 대한 유의적인 집중은 없습니다. 회사가 보유하는 채무상품은 모두 낮은 신용위험의 상품에 해당합니다. (2) 금융자산의 손상 회사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 주요 금융자산을 보유하고 있습니다. ·재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권 ·상각후원가로 측정하는 기타 금융자산 현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다. 1) 매출채권 회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 당기말의 손실충당금은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 개별법 설정 정상 6개월 이상 연체 합 계 매출채권 기대 손실률 - 0.46% 100.00% 총 장부금액 - 매출채권 372,845 3,342,964 39,451 3,755,260 손실충당금 372,845 15,281 39,451 427,577 매출채권은 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 경우 제각됩니다. 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 지표에는 회사와의 채무조정에 응하지 않는 경우, 365일 이상 계약상 현금흐름을 지급하지 않는 경우 등이 포함됩니다. 매출채권에 대한 손상은 손익계산서상 대손상각비로 순액으로 표시되고 있습니다. 제각된 금액의 후속적인 회수는 동일한 계정과목에 대한 차감으로 인식하고 있습니다. 당기 및 전기 중 매출채권에 대한 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기초 손실충당금 656,408 696,634 당기 중 당기손익으로 인식된 손실충당금의 증가 (228,829) 200,370 제각 - (240,596) 기말 손실충당금 427,579 656,408 당기말 현재 매출채권의 신용위험의 최대노출금액은 장부금액 전액입니다. 2) 상각후원가로 측정하는 기타금융자산 상각후원가로 측정하는 기타금융자산은 미수금과 대여금등을 포함합니다. 상각후원가로 측정하는 기타금융자산에 대한 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기초 손실충당금 2,475,603 677,043 당기 중 '기타비용'으로 당기손익에 인식된 손실충당금의 증가 750,680 1,798,560 기말 손실충당금 3,226,283 2,475,603 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산은 모두 신용위험이 낮은 것으로 판단되며, 따라서 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식하였습니다. 금융상품은 채무불이행위험이 낮고 단기간 내에 계약상 현금흐름을 지급할 수 있는 발행자의 충분한 능력이있는 경우 신용위험이 낮은 것으로 간주합니다. 당기와 전기 중 손상과 관련하여 '대손상각비'로 당기손익에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 매출채권 - 매출채권의 손실충당금 변동 (228,829) 200,370 기타금융자산 등 - 기타금융자산 등의 손실충당금 변동 750,680 1,798,560 합계 521,851 1,998,930 3) 보고기간말 현재 신용위험에 대한 최대노출액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 현금및현금성자산 13,418,003 8,611,111 기타유동금융자산 20,176,964 24,600,000 매출채권 3,755,260 4,860,069 미수금 1,389,527 214,704 기타비유동금융자산 661,258 661,258 합계 39,401,012 38,947,142 33-1-3. 유동성 위험현금흐름의 예측은 회사의 자금부서가 수행하고 있고 미사용 차입금한도를 적정수준으로 유지하고 영업 자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항상 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다. 자금부서는 상기에서 언급한 예측을 통해 결정된 대로 여유있는 유동성이 확보될 수 있도록 적절한 만기나 충분한 유동성을 제공해주는 이자부 당좌예금, 정기예금, 수시입출금식 예금, 시장성 유가증권 등의 금융상품을 선택하여 잉여자금을 투자하고 있습니다. (1) 유동성위험관리당기말과 전기말 현재 회사의 유동성위험 분석내용은 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 현재가치 할인을 하지 않은 금액입니다. 만기가 12개월 이내에 도래하는 잔액은 할인의 효과가 중요하지 아니하므로 장부금액과 동일합니다. (단위: 천원) 구 분 장부금액 1년 이내 1년 초과 ~5년 이내 5년 초과 매입채무 및 기타부채 4,121,301 4,121,301 - - 금융리스부채 13 13 - - 합 계 4,121,314 4,122,168 - - (단위: 천원) 구 분 장부금액 1년 이내 1년 초과 ~5년 이내 5년 초과 매입채무 및 기타부채 3,645,172 3,645,172 - - 금융리스부채 83 83 - - 합 계 3,645,255 3,645,255 - - (2) 자본위험관리 회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것이며, 최적 자본구조 달성을 위해 재무비율을 매월 모니터링하여 필요한 경우적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.산업내의 타사와 마찬가지로 회사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금(재무상태표의 장단기차입금 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 자본에 순부채를 가산한 금액입니다. 보고기간종료일 현재 자본조달비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 총차입금 - - 차감: 현금및현금성자산 (13,418,003) (8,611,111) 순부채 - - 자본총계 45,128,310 42,984,386 총자본 45,128,310 42,984,386 자본조달비율 - - 회사는 당기말 현재 자본조달을 위한 차입금이 없습니다. 또한 회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자산으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자산은 재무제표의 공시된 숫자로 계산합니다.당기말과 전기말 현재 회사의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 총부채 4,426,591 4,114,500 총자산 49,554,901 47,098,886 부채비율 8.93% 8.74% 34. 공정가치 보고기간 중 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다. 34-1. 회사의 금융상품 중 금융자산과 금융부채는 장부금액과 공정가치 차이가 유의적이지 않습니다.34-2. 회사는 공정가치를 산정하는 데 사용한 투입변수의 신뢰성에 대한 정보를 제공하기 위하여 금융상품을 기준서에서 정한 세개의 수준으로 분류합니다. 34-3. 회사는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하고 있습니다. - 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1) - 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할수 있는 투입변수 (수준 2) - 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3) 당기말과 전기말 현재 회사의 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 당기손익-공정가치금융자산 648,836 - 2,175,000 2,823,836 기타포괄손익-공정가치금융자산 - 446,719 2,000 448,719 (단위: 천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 당기손익-공정가치금융자산 543,979 - - 543,979 기타포괄손익-공정가치금융자산 - 492,579 252,000 744,579 당기 및 전기 중 공정가치 서열체계에서의 수준 간 이동은 없습니다. 34-4. 가치평가기법 및 투입변수 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 회사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다. 수준 1에 포함된 상품들은 대부분 단기매매 또는 매도가능으로 분류된 KOSPI주가지수, KOSDAQ주가지수에 속한 상장된 지분상품으로 구성됩니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품(예: 장외파생상품)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다. 당기말 현재 회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다 (단위: 천원) 구 분 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 투입변수 범위 당기손익-공정가치금융자산 비상장주식 2,175,000 3 자산접근법 - - 기타포괄손익-공정가치금융자산 비상장주식 446,719 2 자산접근법 - - 비상장주식 2,000 3 자산접근법 - - (단위: 천원) 구 분 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 투입변수 범위 기타포괄손익-공정가치금융자산 비상장주식 492,579 2 자산접근법 - - 비상장주식 252,000 3 자산접근법 - - 35. 부문별 보고 35-1. 회사는 영업수익을 창출하는 재화의 성격을 고려하여 영업부문을 단일 보고부문으로 결정하였습니다.35-2. 보고기간 중 매출종류별 구분내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 상품매출 30,050,339 25,951,271 제품매출 2,339,530 1,498,677 임대매출 2,400 2,400 기타매출 1,987 합 계 32,394,256 27,452,348 35-3. 보고기간 중 영업부문의 지역별 정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 국내 매출 32,087,880 27,357,457 해외 매출 306,376 94,891 합 계 32,394,256 27,452,348 35-4. 당기 중 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객은 없습니다 36. 중단영업2019년 4월 22일 회사는 이사회 결의를 통하여 종속기업인 SEWOO GLOBAL VIETNAM CO.,LTD을 매각하기로 결정하였으며, 전기 중 처분하였습니다. 이로 인해 SEWOO GLOBAL VIETNAM CO.,LTD와 관련된 영업에 대한 손익과 처분이익은 전기 포괄손익계산서상 중단영업손익으로 표시되었습니다(처분완료일 2020년 3월 31일). 36-1. 처분대가의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 금액 현금 및 현금성자산으로 수취한 대가 2,512,999 이연매각대가(*) 211,481 합 계 2,724,480 (*) 전기말 현재 전액 대손충당금 설정되었습니다.36-2. 지배력을 상실한 날에 종속기업의 자산ㆍ부채의 장부 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 금액 유동자산 2,037,616 현금및현금성자산 156,543 매출채권및 기타채권 1,079,646 재고자산 801,427 비유동자산 2,368,324 유형자산 2,209,215 기타자산 159,109 유동부채 4,921,275 매입채무 및 기타채무 4,921,275 처분한 순자산 장부금액 합계 (515,335) 36-3. 종속기업 처분이익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 금액 처분대가의 공정가치 2,724,480 처분한 순자산의 장부금액 (515,335) 종속기업 지배력 상실시 자본에서 재분류된 기타포괄손익누계액 400 처분이익 3,240,215 36-4. 보고기간 중 당기손익에 포함된 종속기업에 대한 중단영업손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 매출 - 792,885 매출원가 - (709,424) 판매비 및 관리비 - (96,912) 영업외손익 - 3,226,383 중단영업손익 - 3,212,932 36-5. 보고기간 중 중단영업의 현금흐름은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 영업현금흐름 - (100,258) 투자현금흐름(*) - 3,761,338 재무현금흐름 - - 총현금흐름 - 3,661,080 (*)전기 투자현금흐름의 세부내역은 다음과 같습니다. 구분 금액 처분대가 중 현금 및 현금성자산으로 회수한 금액(주석 36의 (1)참조) 2,512,999 종속기업에 대한 대여금 회수(주석 32-4 참조) 1,505,140 종속회사 보유 기초현금 (256,801) 합계 3,761,338 4. 재무제표 재무상태표 제 44 기 2021.12.31 현재 제 43 기 2020.12.31 현재 제 42 기 2019.12.31 현재 (단위 : 원) 제 44 기 제 43 기 제 42 기 자산 유동자산 41,336,398,624 39,455,099,127 35,598,940,688 현금및현금성자산 13,349,420,750 8,611,111,425 5,986,414,686 매출채권 및 기타유동채권 3,752,184,079 4,204,020,107 3,020,670,302 기타유동금융자산 18,576,963,895 23,000,000,000 21,846,268,716 재고자산 5,339,071,871 3,318,485,862 4,527,559,737 기타유동자산 318,758,029 321,481,733 218,027,247 비유동자산 8,138,780,782 7,643,787,229 10,714,711,773 유형자산 2,196,450,701 2,135,998,439 2,182,861,676 영업권 이외의 무형자산 486,066,909 529,763,455 459,459,140 비유동 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 448,718,650 744,579,500 765,491,491 비유동 당기손익-공정가치 측정 지정 금융자산 1,523,836,290 543,978,858 448,713,525 관계기업에 대한 투자자산 1,300,000,000 692,108,069 3,643,717,813 순확정급여자산 148,931,427 1,157,800,000 기타비유동자산 462,534,946 525,685,712 94,186,000 이연법인세자산 1,721,173,286 2,322,741,769 1,962,482,128 자산총계 49,475,179,406 47,098,886,356 46,313,652,461 부채 유동부채 4,341,282,824 4,114,416,970 3,006,812,184 매입채무 및 기타유동채무 4,121,300,843 3,645,172,302 2,865,284,658 기타유동부채 219,981,981 128,588,979 141,527,526 당기법인세부채 340,655,689 비유동부채 84,318,284 83,097 91,318,710 금융리스부채 13,060 83,097 147,117 순확정급여부채 84,305,224 91,171,593 부채총계 4,425,601,108 4,114,500,067 3,098,130,894 자본 자본금 14,354,832,500 14,354,832,500 14,354,832,500 자본잉여금 17,155,857,529 17,155,857,529 17,155,857,529 기타자본구성요소 (6,946,049) (6,946,049) (6,946,049) 기타포괄손익누계액 (52,082,816) (16,311,353) 이익잉여금(결손금) 13,597,917,134 11,496,953,662 11,711,777,587 자본총계 45,049,578,298 42,984,386,289 43,215,521,567 자본과부채총계 49,475,179,406 47,098,886,356 46,313,652,461 포괄손익계산서 제 44 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 제 43 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 제 42 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 (단위 : 원) 제 44 기 제 43 기 제 42 기 수익(매출액) 32,394,255,916 27,452,348,123 25,316,586,339 매출원가 27,482,473,019 23,587,723,747 22,269,760,775 매출총이익 4,911,782,897 3,864,624,376 3,046,825,564 물류원가 44,537,389 39,437,350 32,164,787 판매비와관리비 2,241,106,383 2,006,671,046 1,934,133,513 영업이익(손실) 2,626,139,125 1,818,515,980 1,080,527,264 기타이익 705,871,927 399,996,218 203,439,770 기타손실 932,857,452 2,755,270,042 530,944,694 금융수익 324,737,999 378,633,895 558,672,669 금융비용 4,723 10,740 98,141,636 법인세비용차감전순이익(손실) 2,723,886,876 (158,134,689) 1,213,553,373 법인세비용(계속영업) 610,493,780 102,212,893 365,454,793 당기순이익(손실) 2,113,393,096 (260,347,582) 848,098,580 기타포괄손익 (48,201,087) 29,212,304 (72,829,612) 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) (48,201,087) 29,212,304 (72,829,612) 확정급여제도의 재측정손익 (12,429,624) 45,523,657 (72,829,612) 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익 (35,771,463) (16,311,353) 0 총포괄손익 2,065,192,009 (231,135,278) 775,268,968 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 74 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 74 자본변동표 제 44 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 제 43 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 제 42 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2019.01.01 (기초자본) 11,847,669,500 12,274,158,236 335,994,339 10,936,508,619 35,394,330,694 전환사채전환 2,507,163,000 2,507,163,000 주식발행초과금 4,881,699,293 4,881,699,293 전환권대가 (342,940,388) (342,940,388) 당기순이익(손실) 848,098,580 848,098,580 보험수리적손익 (72,829,612) (72,829,612) 확정급여제도의 재측정손익 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 2019.12.31 (기말자본) 14,354,832,500 17,155,857,529 (6,946,049) 11,711,777,587 43,215,521,567 2020.01.01 (기초자본) 14,354,832,500 17,155,857,529 (6,946,049) 11,711,777,587 43,215,521,567 전환사채전환 주식발행초과금 전환권대가 당기순이익(손실) (260,347,582) (260,347,582) 보험수리적손익 확정급여제도의 재측정손익 45,523,657 45,523,657 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 (16,311,353) (16,311,353) 2020.12.31 (기말자본) 14,354,832,500 17,155,857,529 (6,946,049) (16,311,353) 11,496,953,662 42,984,386,289 2021.01.01 (기초자본) 14,354,832,500 17,155,857,529 (6,946,049) (16,311,353) 11,496,953,662 42,984,386,289 전환사채전환 주식발행초과금 전환권대가 당기순이익(손실) 2,113,393,096 2,113,393,096 보험수리적손익 확정급여제도의 재측정손익 (12,429,624) (12,429,624) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 (35,771,463) (35,771,463) 2021.12.31 (기말자본) 14,354,832,500 17,155,857,529 (6,946,049) (52,082,816) 13,597,917,134 45,049,578,298 현금흐름표 제 44 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 제 43 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 제 42 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 (단위 : 원) 제 44 기 제 43 기 제 42 기 영업활동현금흐름 1,466,448,362 2,360,261,150 4,208,191,821 영업으로부터 창출된 현금흐름 1,705,003,115 2,055,313,975 4,314,117,911 당기순이익(손실) 2,113,393,096 (260,347,582) 848,098,580 당기순이익조정을 위한 가감 981,108,889 2,206,523,667 636,809,678 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 (1,389,498,870) 109,137,890 2,829,209,653 이자수취(영업) 268,500,956 410,313,355 476,247,370 배당금수취(영업) 31,049,494 법인세납부(환급) (538,105,203) (105,366,180) (582,173,460) 투자활동현금흐름 3,108,068,096 121,068,531 (10,997,421,010) 대여금의 증가 (76,963,895) 기타유동금융자산의 처분 45,000,000,000 41,498,928,716 21,223,620,000 유형자산의 처분 8,529,092 3,209,091 1,818,181 종속회사의 처분 3,761,338,296 관계기업투자의 처분 700,000,000 당기손익-공정가치측정금융자산의 처분 72,500 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 처분 250,000,000 기타비유동자산의 감소 160,000 559,050,000 기타비유동자산의 증가 (40,500,000,000) (44,600,000,000) (32,498,928,716) 기타유동금융자산의 증가 (500,000,000) 유형자산의 취득 (98,569,601) (41,165,072) (16,107,975) 무형자산의 취득 (1,402,500) (266,872,500) 종속기업투자의 취득 (1,300,000,000) 당기손익-공정가치측정금융자산의 취득 (875,000,000) 재무활동현금흐름 (74,760) (74,760) (58,483) 금융리스부채의 지급 (74,760) (74,760) (58,483) 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) 4,574,441,698 2,481,254,921 (6,789,287,672) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 163,867,627 (113,358,886) (20,901,327) 현금및현금성자산의순증가(감소) 4,738,309,325 2,367,896,035 (6,810,188,999) 기초현금및현금성자산 8,611,111,425 6,243,215,390 12,796,603,685 기말현금및현금성자산 13,349,420,750 8,611,111,425 5,986,414,686 5. 재무제표 주석 주석 제 44(당)기 : 2021년 12월 31일 현재 제 43(전)기 : 2020년 12월 31일 현재 주식회사 세우글로벌 1. 일반적 사항1-1 주식회사 세우글로벌(이하 '회사')은 1978년 3월에 설립하여 1989년 9월 주식을 증권거래소에 상장한 회사로 엔지니어링 플라스틱, ABS수지 등 고분자 석유화학 상품의 판매를 주영업목적으로 하고 있으며, 2003년부터 고분자 석유화학 제품의 제조를 시작하여 영업중에 있습니다.1-2 2002년 9월 27일에 회사명을 주식회사 세우포리머에서 주식회사 세우글로벌로 변경하였으며 회사의 자본금은 수차의 증자 및 감자를 거쳐 당기말 현재 14,354,833천원입니다.1-3 이 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도 재무제표입니다. 2. 중요한 회계정책 다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다. 2-1 재무제표 작성 기준 회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다.한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. 재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다. - 특정 금융자산과 금융부채(파생상품 포함), 공정가치로 측정하는 특정 유형자산과 투자부동산 유형 - 순공정가치로 측정하는 매각예정자산 - 확정급여제도와 공정가치로 측정하는 사외적립자산 한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다. 2-2 회계정책과 공시의 변경 2-2-1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 회사는 2021년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제 · 개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 코로나19 관련 임차료 할인 등에 대한 실무적 간편법 실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제1104호 '보험계약' 및 제1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁(2단계 개정) 이자율지표 개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표 대체가 발생한 경우에도 중단없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2-2-2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용 사업결합시 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (2) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액 기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서 차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (3) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가 손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (4) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한 기업은 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (6) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시 중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (7) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의 회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (8) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (9) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. ·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업 ·기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료 ·기업회계기준서 제1116호 '리스': 리스 인센티브 ·기업회계기준서 제1041호 '농림어업': 공정가치 측정 (10) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 동 개정사항은 2021년 4월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 가능합니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 2-3 종속기업, 관계기업 및 공동기업회사는 별도재무제표에서 종속기업, 관계기업 및 공동기업에 대한 투자를 기준서 제1027호 "별도재무제표"에 따라 원가법으로 처리하고 있습니다.또한 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다. 2-4 금융자산 2-4-1 분류 회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다. - 공정가치 측정 금융자산 (기타포괄손익 또는 당기손익에 공정가치 변동 인식) - 상각후원가 측정 금융자산 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. 2-4-2 측정회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다. - 채무상품 금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.(1) 상각후원가 측정 금융자산계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. (2) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '금융수익' 또는 '금융비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타비용'으로 표시합니다. (3) 당기손익-공정가치측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익' 또는 '기타비용'으로 표시합니다. - 지분상품 회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '기타수익'으로 당기손익으로 인식합니다. 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익' 또는 '기타비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. 2-4-3 손상 회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권에 대해 회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다 2-4-4 인식과 제거 금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다. 회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 '차입금'으로 분류하고 있습니다. 2-4-5 금융상품의 상계 금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다. 2-5 금융부채 2-5-1 분류 및 측정 모든 금융부채는 다음을 제외하고는 후속적으로 상각후원가로 측정되도록 분류합니다. ㆍ당기손익-공정가치 측정 금융부채. 파생상품부채를 포함한 이러한 부채는 후속적 으로 공정가치로 측정합니다. ㆍ금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적 관여 접근법이 적용되 는 경우에 생기는 금융부채. 이러한 금융부채는 주석 2.4 금융자산의 내용을 적용 하여 측정합니다. ㆍ금융보증계약. 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 이후에 이러한 계약의 발행자는 해당 계약을 후속적으로 다음 중 큰 금액으로 측정합니다. - 기대신용손실에 따라 산정한 손실충당금 - 최초 인식금액에서 기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액 ㆍ시장이자율보다 낮은 이자율로 대출하기로 한 약정. 최초 인식 후에 이러한 약정의 발행자는 후속적으로 해당 약정을 다음 중 큰 금액으로 측정합니다. - 기대신용손실에 따라 산정한 손실충당금 - 최초 인식금액에서 기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액 ㆍ기준서 제1103호를 적용하는 사업결합에서 취득자가 인식하는 조건부 대가 이러한 조건부 대가는 후속적으로 당기손익-공정가치로 측정합니다. 2-5-2 제거금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다. 2-6 외화환산 2-6-1 기능통화와 표시통화 회사는 개별기업의 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 회사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다. 2-6-2 외화거래와 보고기간말의 환산 외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련되거나 보고기업의 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 외환차이는 '기타수익' 또는 '기타비용'으로 표시됩니다. 2-7 매출채권 매출채권은 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 무조건적인 대가의 금액으로, 유의적인 금융요소를 포함하는 경우에는 공정가치로 최초 인식합니다. 매출채권은 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다. 2-8 재고자산 재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 총평균법에 따라 결정됩니다. 2-9 매각예정비유동자산(또는 처분자산집단)비유동자산(또는 처분자산집단)은 장부금액이 매각거래를 통하여 주로 회수되고, 매각될 가능성이 매우 높은 경우에 매각예정으로 분류되며, 그러한 자산은 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정됩니다.2-10 유형자산 유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다. 토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다. 과 목 추정 내용연수 건물 20 ~ 40년 구축물 20년 기계장치 8년 차량운반구 5년 공구와비품 5년 유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다. 2-11 무형자산 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을차감한 금액으로 표시됩니다. 2-12 비금융자산의 손상내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다. 2-13 매입채무와 기타채무 매입채무와 기타 채무는 회사가 보고기간말 전에 재화나 용역을 제공받았으나 지급되지 않은 부채입니다. 매입채무와 기타 채무는 지급기일이 보고기간 후 12개월 후가 아니라면 유동부채로 표시되었습니다. 해당 채무들은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정됩니다. 2-14 당기법인세 및 이연법인세법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다.당기법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 측정합니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있으며, 세무당국이 불확실한 법인세 처리를 수용할 가능성이 높은지 고려합니다. 회사는법인세 측정 시 가장 가능성이 높은 금액 또는 기댓값 중 불확실성의 해소를 더 잘 예측할 것으로 예상되는 방법을 사용하여 불확실성의 영향을 반영합니다.이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산, 부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세 자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다.이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 이연법인세 자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있고, 이연법인세 자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련된 경우에 상계합니다. 당기법인세 자산과 부채는 법적으로 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있고, 순액으로 결제할 의도가 있거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제하려는 의도가 있는 경우에 상계합니다. 2-15 퇴직급여회사의 퇴직연금제도는 확정급여제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다.제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다. 2-16 수익인식 회사는 엔지니어링 플라스틱, ABS수지 등 고분자 석유화학 상품을 제조 및 매입하여 판매합니다. 고객이 지정한 장소에 운송을 완료한 시점에 통제가 이전된 것으로 간주하고 수익을 인식합니다. 수취채권은 재화를 인도하였을 때 인식합니다. 이는 재화를 인도하는 시점부터는 시간이 지나기만 하면 대가를 지급받게 되므로 대가를 받을 무조건적인 권리가 생기기 때문입니다. 2-17 리스 2-17-1 리스제공자 회사가 리스제공자인 경우 운용리스에서 생기는 리스수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식합니다. 운용리스 체결 과정에서 부담하는 리스개설직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다. 각 리스된 자산은 재무상태표에서 그 특성에 기초하여 표시하였습니다. 2-17-2 리스이용자 회사는 차량운반구를 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 2년의 고정기간으로 체결됩니다. 리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다. 리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다. ·받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함) ·개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료 ·잔존가치보증에 따라 회사(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액 ·회사(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격 ·리스기간이 회사(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다. 각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다. ·리스부채의 최초 측정금액 ·받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료 ·리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가 ·복구원가의 추정치 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 장비 및 차량운반구의 단기리스와 모든 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 매수선택권 없이 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 복사기 등 사무용기기로 구성되어 있습니다.3. 중요한 판단사항 및 추정회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액에 조정을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.3-1 금융상품의 공정가치 -활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 회사는 보고기간말 현재 주요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.3-2 이연법인세자산의 실현가능성 검토 -회사는 보고기간말 현재까지의 영업활동의 결과로 미래에 부담할 것으로 예상되는 법인세효과를 최선의 추정과정을 거쳐 당기법인세 및 이연법인세로 인식하였습니다.하지만 실제 미래 최종 법인세부담은 인식한 관련 자산ㆍ부채와 일치하지 않을 수 있으며, 이러한 차이는 최종 세효과가 확정된 시점의 당기법인세 및 이연법인세 자산ㆍ부채에 영향을 줄 수 있습니다. 3-3 퇴직급여부채의 측정 -퇴직급여부채의 현재가치는 많은 가정을 사용하는 보험수리적 방식에 의해 결정되는다양한 요소들에 따라 달라질 수 있습니다. 퇴직연금의 순원가(이익)를 결정하는 데 사용되는 가정은 할인율을 포함하고 있으며, 이러한 가정의 변동은 퇴직급여부채의 장부금액에 영향을 줄 것입니다. 회사는 매년 말 적절한 할인율을 결정하고 있으며, 이러한 할인율은 퇴직급여부채의 정산시 발생할 것으로 예상되는 미래의 추정 현금 유출액의 현재가치를 결정할 때 사용되어야 하는 이자율을 나타냅니다. 회사는 연금이 지급되는 통화로 표시되고 관련 연금부채의 기간과 유사한 만기를 가진 우량 회사채 이자율을 고려하여 적절한 할인율을 결정하고 있습니다. 퇴직연금부채와 관련된 다른 주요한 가정들은 일부 현재의 시장 상황에 근거하고 있습니다. 4. 범주별 금융상품4-1. 보고기간종료일 현재 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융자산 상각후원가측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정금융자산 당기손익-공정가치 측정금융자산 합 계 현금및현금성자산 13,349,421 - - 13,349,421 매출채권및기타유동채권 3,752,184 - - 3,752,184 기타유동금융자산 18,576,964 - - 18,576,964 기타포괄손익-공정가치금융자산 - 448,719 - 448,719 당기손익-공정가치금융자산 - - 1,523,836 1,523,836 합 계 35,678,569 448,719 1,523,836 37,651,124 (단위: 천원) 금융자산 상각후원가측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정금융자산 당기손익-공정가치 측정금융자산 합 계 현금및현금성자산 8,611,111 - - 8,611,111 매출채권및기타유동채권 4,204,020 - - 4,204,020 기타유동금융자산 23,000,000 - - 23,000,000 기타포괄손익-공정가치금융자산 - 744,580 - 744,580 당기손익-공정가치금융자산 - - 543,979 543,979 합 계 35,815,131 744,580 543,979 37,103,690 (단위: 천원) 금융부채 상각후원가로측정하는 금융부채 매입채무및기타채무 4,121,301 금융리스부채 13 합 계 4,121,314 (단위: 천원) 금융부채 상각후원가로측정하는 금융부채 매입채무및기타채무 3,645,172 금융리스부채 83 합 계 3,645,255 보고기간종료일 현재 회사가 보유하고 있는 금융상품의 공정가치는 장부금액과 동일합니다.4-2. 보고기간 중 범주별 금융상품의 순손익 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 상각후원가 측정 금융자산 외환차익 389,978 267,156 외환차손 (68,350) (525,688) 외화환산이익 163,868 7,407 외화환산손실 (793) (126,515) 이자수익 293,688 357,334 대손상각비 - (200,369) 대손상각비 환입 228,830 - 기타의대손상각비 750,680 (1,798,560) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 배당금수익 31,049 21,300 평가손익(기타포괄손익) (*) (45,861) (20,912) 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익(당기손익) 104,930 95,265 상각후원가 측정 금융부채 이자비용 (5) (11) 외환차익 137 1,037 외환차손 - (3,453) (*) 기타포괄손익 금액은 법인세 효과가 반영되어 있지 않습니다. 5. 현금및현금성자산보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 은행예금 및 보유현금 13,349,421 8,611,111 보고기간종료일 현재 사용이 제한된 예금은 없습니다. 6. 매출채권 및 기타유동채권회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다.기대신용손실은 과거 매출과 관련 지불 정보와 관련 확인된 신용손실 정보를 근거로 산출하였으며, 과거 손실 정보는 고객의 채무 이행능력에 영향을 미칠 거시경제적 현재 및 미래전망정보를 반영하여 조정합니다.6-1. 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타유동채권 장부금액과 대손(손실)충당금은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 매출채권 매출채권 3,755,260 4,860,069 매출채권 손실충당금 (427,577) (656,407) 매출채권 장부가액 3,327,683 4,203,662 미수금 미수금 1,389,527 214,704 미수금 대손충당금 (965,026) (214,346) 미수금 장부가액 424,501 358 합 계 3,752,184 4,204,020 6-2. 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타유동채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 연체되지 않은 채권 3,343,255 2,632,506 소 계 3,343,255 2,632,506 집합평가 대상 연체채권(*) 3개월 이하 - 1,338,458 3개월 초과 6개월 이하 - 308,538 6개월 초과 39,451 114,027 소 계 39,451 1,761,023 개별평가 대상 연체채권 3개월 초과 6개월 이하 588,130 - 6개월 초과 1,173,951 681,243 소 계 1,762,081 681,243 합 계 5,144,787 5,074,772 (*) 연체되었으나 손상되지 않은 채권은 최근 부도기록이 없는 여러 독립된 거래처들과 관련되어 있습니다. 6-3. 보고기간 중 매출채권 및 기타유동채권의 대손(손실)충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 매출채권 미수금 매출채권 미수금 기초금액 656,408 214,346 696,634 15,786 대손상각비(환입) (228,831) 750,680 200,370 198,560 제각 - - (240,596) - 기말금액 427,577 965,026 656,408 214,346 7. 재고자산보고기간종료일 현재 재고자산의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 상 품 5,211,376 (87,033) 5,124,343 3,212,442 (137,488) 3,074,954 제 품 48,821 (1,249) 47,572 55,078 (7,712) 47,366 원재료 55,877 - 55,877 131,600 - 131,600 부재료 68,396 - 68,396 55,090 - 55,090 미착상품 42,884 - 42,884 9,476 - 9,476 합 계 5,427,354 (88,282) 5,339,072 3,463,686 (145,200) 3,318,486 8. 기타유동금융자산 및 기타유동자산8-1. 보고기간종료일 현재 기타유동금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 단기금융상품 18,500,000 23,000,000 단기대여금 1,676,964 1,600,000 단기대여금 대손충당금 (1,600,000) (1,600,000) 합 계 18,576,964 23,000,000 8-2. 보고기간종료일 현재 기타유동자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 미수수익 75,119 76,781 선급금 25,846 231,513 선급비용 15,674 13,188 선급법인세 202,119 합 계 318,758 321,482 9. 공정가치금융자산9-1. 보고기간종료일 현재 공정가치금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 금융자산 기타포괄손익-공정가치금융자산 448,719 744,579 당기손익-공정가치금융자산 1,523,836 543,979 합 계 1,972,555 1,288,558 9-2. 보고기간 중 기타포괄손익-공정가치금융자산의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기초금액 744,579 765,492 취득 - - 처분 (250,000) - 평가 (45,860) (20,913) 보고기간종료일 금액 448,719 744,579 비유동항목 448,719 744,579 위 지분상품을 처분하는 경우 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 재분류되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다. 9-3. 보고기간 중 당기손익-공정가치금융자산의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기초금액 543,979 448,713 취득 875,000 처분 (73) 평가 104,930 95,266 보고기간종료일 금액 1,523,836 543,979 비유동항목 1,523,836 543,979 9-4. 보고기간종료일 현재 공정가치금융자산의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 지분율(%) 취득원가 당기말 전기말 공정가액 장부가액 공정가액 장부가액 기타포괄손익-공정가치금융자산 UZBEK ANK SPINING CO., LTD(*1) - - - - 250,000 250,000 현대카드(*2) 0.02 473,422 446,719 446,719 492,579 492,579 (주)인천시민프로축구단(*3) 0.03 2,000 2,000 2,000 2,000 2,000 소 계 475,422 448,719 448,719 744,579 744,579 당기손익-공정가치금융자산 (주)미래아이앤지 1.07 1,074,837 648,836 648,836 543,979 543,979 FMC제1호SandBox 지역특구투자조합(*3,4) 33.82 875,000 875,000 875,000 - - 소 계 1,949,837 1,523,836 1,523,836 543,979 543,979 합 계 2,425,259 1,972,555 1,972,555 1,288,558 1,288,558 (*1) 회사는 당기 중 UZBEK ANK SPINING CO., LTD의 전체 지분을 250백만원에 매각하였습니다.(*2) 회사는 당기 중 현대카드의 일부 지분을 매각하였습니다.(*3) 시장성 없는 지분증권에 대하여 추정 현금흐름의 편차가 유의적이고 다양한 추정치 발생 확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없고 적용할 할인율을 신뢰성 있게 산정할 수 없으므로 취득원가로 평가하였습니다.(*4) 회사는 당기 신규 취득하였습니다. 10. 관계기업 및 종속기업에 대한 투자자산10-1. 보고기간종료일 현재 관계기업 및 종속기업에 대한 투자자산의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 회사명 설립국가 유효지분율(%) 결산월 당기말 전기말 취득원가 장부금액 취득원가 장부금액 관계기업 YANTAI SEWOO CERAMIC CO., LTD.(*1) 중국 - - - - 227,325 10,000 (주)카본나노텍(*4) 한국 21.98 12월 2,000,000 - 2,000,000 - (주)아이피엠인터내셔널(*2) 한국 - - - - 999,600 150,000 (주)유엠테크(*1) 한국 - - - - 2,650,000 10,000 (주)디올에이치앤비(*3) 한국 - - - - 949,870 522,108 소 계 2,000,000 - 6,826,795 692,108 종속기업 KAI-힉스 IT 1호 신기술투자조합(*5) 한국 93.53 12월 1,300,000 1,300,000 - - 합 계 3,300,000 1,300,000 6,826,795 692,108 (*1) 회사는 당기 중 YANTAI SEWOO CERAMIC CO., LTD.와 (주)유엠테크를 각각 10백만원에 매각완료하였습니다. (*2) 회사는 당기 중 (주)아이피엠인터내셔널을 150백만원에 매각완료하였습니다. (*3) 회사는 당기 중 (주)디올에이치앤비를 526백만원에 매각완료하였습니다.(*4) 피투자회사의 자본잠식으로 인하여 당기말 현재 지분법이 중단되었으며, 지분법적용 중지로 인하여 미인식한 지분변동액은 24,047 천원입니다.(*5) 회사는 당기 중 신규 취득하였습니다. 10-2. 보고기간 중 관계기업 투자의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 기 초 취득 지분법손익 처분 기 말 YANTAI SEWOO CERAMIC CO., LTD. 10,000 - - (10,000) - (주)카본나노텍 - - - - - (주)아이피엠인터내셔널 150,000 - - (150,000) - (주)유엠테크 10,000 - - (10,000) - (주)디올에이치앤비 522,108 - - (522,108) - KAI-힉스 IT 1호 신기술투자조합 - 1,300,000 - - 1,300,000 합 계 692,108 1,300,000 - (692,108) - (단위: 천원) 회사명 기 초 지분법손익 손상차손 손상차손환입 기 말 YANTAI SEWOO CERAMIC CO., LTD. - - - 10,000 10,000 (주)카본나노텍 35,144 (35,144) - - - (주)아이피엠인터내셔널 218,110 - (68,110) - 150,000 (주)유엠테크 - - - 10,000 10,000 (주)디올에이치앤비 521,947 161 - - 522,108 합 계 775,201 (34,983) (68,110) 20,000 692,108 10-3. 보고기간종료일 현재 관계기업에 대한 주요 재무정보는 다음과 같습니다. 당기말 현재 보유하고 있는 (주)카본나노텍의 경우 실질적인 휴면상태이며, 장부가액은 0입니다. (단위: 천원) 회사명 자 산 부 채 자 본 매 출 당기순손익 총포괄손익 YANTAI SEWOO CERAMIC CO., LTD. - - - - - - (주)카본나노텍 121,208 230,610 (109,402) 54,890 (285,267) (285,267) (주)아이피엠인터내셔널 1,145,232 200,154 945,078 - (67) (67) (주)유엠테크 - - - - - - (주)디올에이치앤비 810,339 - 810,339 - 536 536 10-4. 당기말 및 전기말 관계기업의 재무정보금액을 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.당기말 현재 관계기업투자지분을 보유하고 있지 않습니다. (단위: 천원) 전기말 당기말 순자산 (a) 지분율(%) (b) 순자산 지분금액 (a×b) 영업권 손상차손(환입) 미반영손실 장부금액 YANTAI SEWOO CERAMIC CO., LTD. - 46 - - 10,000 - 10,000 (주)카본나노텍 (109,402) 21.98 (24,047) - - 24,047 - (주)아이피엠인터내셔널 945,078 23.08 218,111 - (68,111) - 150,000 (주)유엠테크 - 31.48 - - 10,000 - 10,000 (주)디올에이치앤비 810,339 30.07 243,668 278,440 - - 522,108 합 계 1,646,015 437,732 278,440 (48,111) 24,047 692,108 10-5. 보고기간 중 종속기업 투자의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 기 초 취득 기 말 KAI-힉스 IT 1호 신기술투자조합 - 1,300,000 1,300,000 10-6. 당기말 현재 종속기업에 대한 주요 재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 자 산 부 채 자 본 수 익 당기순손익 총포괄손익 KAI-힉스 IT 1호 신기술투자조합 1,379,722 990 1,378,732 104 (11,268) (11,268) 11. 기타비유동금융자산보고기간종료일 현재 기타비유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 장기대여금 661,258 661,258 장기대여금 대손충당금 (661,258) (661,258) 순장부가액 - - 12. 유형자산 12-1. 보고기간 중 유형자산의 주요 변동은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 기 초 연결범위변동 취득/자본적지출 처 분 감가상각비 당기말 토 지 1,706,840 - - - - 1,706,840 건 물 306,796 - - - (27,565) 279,231 구축물 496 - - - (179) 317 기계장치 16,318 - - - (3,863) 12,455 차량운반구 55,212 - 167,378 (2) (36,484) 186,104 공구와비품 12,536 - - - (6,434) 6,102 금융리스자산 37,800 - - - (32,400) 5,400 합 계 2,135,998 - 167,378 (2) (106,925) 2,196,449 (단위:천원) 구 분 기 초 연결범위변동 취득/자본적지출 처 분 감가상각비 전기말 토 지 1,706,840 - - - - 1,706,840 건 물 1,210,473 (868,440) - - (35,237) 306,796 구축물 675 - - - (179) 496 기계장치 553,226 (528,528) - - (8,380) 16,318 차량운반구 42,290 (7,560) 40,698 (5) (20,211) 55,212 공구와비품 33,899 (18,104) 3,913 - (7,172) 12,536 금융리스자산 70,200 - - - (32,400) 37,800 건설중인자산 675,534 (675,534) - - - - 합 계 4,293,137 (2,098,166) 44,611 (5) (103,579) 2,135,998 12-2. 금융리스 이용내역 12-2-1. 과거 차량운반구에 대하여 취소불가능한 금융리스계약을 체결하였으며, 리스기간은 2017년 ~ 2022년입니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 차량운반구 차량운반구 원가- 자본화된금융리스 162,000 162,000 감가상각누계액 (156,600) (124,200) 순장부금액 5,400 37,800 12-2-2. 보고기간종료일 현재 회사가 리스제공자에게 지급할 최소리스료는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 최소리스료 총액 1년 이내 32 75 1년 초과 5년 이내 - 13 합 계 32 88 미실현이자수익 - 최소리스료 순액 1년 이내 31 70 1년 초과 5년 이내 - 13 합 계 31 83 13. 무형자산보고기간 중 무형자산의 주요 변동은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 기 초 취득 타계정에서대체 상각 기 말 회원권 529,763 - - (43,696) 486,067 (단위:천원) 구 분 기 초 취득 타계정에서대체 손상차손 기 말 회원권 459,459 1,403 82,793 (13,892) 529,763 14. 공시지가, 담보제공자산14-1. 보고기간종료일 현재 토지의 공시지가는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 장부가액 1,706,840 1,706,840 공시지가 6,888,755 6,500,120 14-2. 보고기간종료일 현재 회사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 담보제공자산 담보권자 당기말 전기말 장부가액 담보설정금액 장부가액 담보설정금액 토지 및 건물 사빅코리아(유) 533,696 5,160,000 544,053 5,160,000 15. 보험가입자산보고기간종료일 현재 건물 및 재고자산에 대하여 메리츠화재보험(주)에 화재보험을 가입하고 있습니다. 화재보험과 관련한 부보금액은 3,171백만원입니다.16. 매입채무및기타채무보고기간종료일 현재 매입채무및기타채무는 전액 유동부채이며, 그 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 매입채무 4,032,134 3,527,059 미지급금 89,167 118,113 합 계 4,121,301 3,645,172 17. 기타유동부채보고기간종료일 현재 기타유동부채의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 예수금 47,305 29,283 선수금 10,646 1,183 미지급비용 162,031 98,123 합 계 219,982 128,589 18. 금융리스부채18-1. 보고기간종료일 현재 금융리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 금융리스부채 13 83 18-2. 금융리스부채의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 차입처 만기일자 이자율 당기말 전기말 차량리스 메르세데스벤츠파이낸셜 서비스코리아㈜ 2022-02-25 9.08% 13 83 19. 순확정급여부채 19-1. 보고기간종료일 현재 순확정급여부채의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 기금이 적립되는 확정급여채무의 현재가치 1,137,846 987,263 사외적립자산의 공정가치 (1,053,541) (1,136,194) 확정급여채무에서 발생한 순부채(자산) 84,305 (148,931) 19-2. 당기 및 전기중 확정급여채무의 변동은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 기초금액 987,263 968,997 당기근무원가 225,830 119,201 이자원가 15,379 14,074 재측정요소 : 경험적조정 등으로 인한 보험수리적손익 6,984 (59,693) 제도에서의 지급액 : 급여의 지급 (97,610) (55,316) 기말금액 1,137,846 987,263 19-3. 보고기간중 확정급여채무와 관련하여 포괄손익계산서 및 제조원가에 반영된 금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 당기근무원가 225,830 119,201 이자원가 15,379 14,074 사외적립자산의 기대수익 (29,687) (16,369) 운용관리수수료 5,778 (4,818) 종업원 급여에 포함된 총 비용 217,301 112,088 총 비용 중 8,606천원(전기:11,088천원)은 매출원가에 포함되었으며, 208,695천원(전기: 101,000천원)은 판매비와관리비에 포함되었습니다.19-4. 당기와 전기중 사외적립자산의 변동은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 기초금액 1,136,194 877,826 사외적립자산의 기대수익 29,687 16,369 재측정요소: -사외적립자산의 수익 (8,951) (1,329) 기여금납부액: - 종업원 - 300,000 제도에서의 지급: - 급여의 지급 (103,389) (56,671) 보고기간말 금액 1,053,541 1,136,194 19-5. 당기와 전기의 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다. 구 분 당기 전기 할인율 3.15% 2.64% 임금인상율 3.73% 3.85% 19-6. 당기의 주요 보험수리적 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 대략적인 민감도분석은 다음과 같습니다. 구 분 주요 가정의 변동 부채금액의 변동 할인율 1.0% 증가 / 1.0% 감소 36,100천원 감소 /40,494천원 증가 임금인상율 1.0% 증가 / 1.0% 감소 39,886천원 증가 /36,266천원 감소 20. 이연법인세자산ㆍ부채20-1. 당기말과 전기말 현재 이연법인세자산과 부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기말 전기말 이연법인세자산 12개월 이내에 결제될 이연법인세자산 863,474 708,515 12개월 후에 결제될 이연법인세자산 1,107,651 1,833,264 이연법인세부채 12개월 이내에 결제될 이연법인세부채 (18,127) (16,892) 12개월 후에 결제될 이연법인세부채 (231,825) (202,145) 이연법인세자산 순액 1,721,173 2,322,742 20-2. 당기와 전기중 이연법인세자산의 총 변동액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 기초금액 2,322,742 1,962,482 포괄손익계산서에 반영된 이연법인세 13,594 8,239 당기손익에 반영된 이연법인세 (615,162) 352,021 기말금액 1,721,174 2,322,742 20-3. 자본에 부과된 이연법인세 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 확정급여제도의 재측정요소 3,505 12,840 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익 10,089 (4,600) 합계 13,594 8,240 20-4. 당기와 전기중 동일 과세당국과 관련된 금액을 상계하기 이전의 이연법인세자산과 부채의 변동은 다음과 같습니다. (단위:천원) 기초 증감 기말 이연법인세부채 미수수익 (16,892) 366 (16,526) 퇴직연금운용자산 (183,931) (29,679) (213,610) 가입권 (18,215) - (18,215) 기타 - (1,601) (1,601) 합 계 (219,037) (30,914) (249,952) 이연법인세자산 퇴직급여충당금 183,931 29,679 217,059 외화환산손익 32,292 (32,292) - 재고자산평가충당금 31,944 (12,522) 19,422 감가상각비 22,001 (20,390) 1,611 대손충당금 638,372 156,190 794,562 미지급비용 11,830 343 12,173 관계기업투자주식 1,435,728 (493,828) 698,025 매도가능금융자산 167,590 (67,995) 99,595 기타 18,091 15,744 33,835 이월결손금 - 96,924 94,843 합 계 2,541,779 (328,147) 1,971,125 (단위:천원) 기초 증감 기말 이연법인세부채 미수수익 (31,770) 14,878 (16,892) 퇴직연금운용자산 (179,912) (4,019) (183,931) 가입권 - (18,215) (18,215) 합 계 (211,682) (7,355) (219,037) 이연법인세자산 퇴직급여충당금 179,912 4,019 183,931 외화환산손익 7,814 24,478 32,292 재고자산평가충당금 55,793 (23,849) 31,944 감가상각비 11,793 10,208 22,001 건설중인자산 73,257 (73,257) - 대손충당금 216,551 421,821 638,372 미지급비용 12,953 (1,123) 11,830 관계기업투자주식 1,432,145 3,583 1,435,728 매도가능금융자산 183,947 (16,357) 167,590 보증금및회원권 - 18,091 18,091 합 계 2,174,165 367,614 2,541,779 20-5 당기말과 전기말 현재 일시적차이 중 이연법인세로 인식되지 않은 일시적차이는 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기말 전기말 사유 미래 차감할 일시적차이 3,178,463 3,178,463 특수관계자에 대한 유보로 향후 실현가능성이 없음 21. 자본21-1. 보고기간종료일 현재 회사의 자본금 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 수권주식수 400,000,000주 400,000,000주 주당금액 500원 500원 발행주식수(*) 28,709,665주 28,709,665주 자본금(*) 14,354,832 14,354,832 (*) 우선주 발행주식수는 4,634주(주당 500원, 2,317천원)이며, 구형우선주 입니다. 21-2. 보고기간종료일 현재 회사의 자본잉여금 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 주식발행초과금 9,626,189 9,626,189 감자차익 7,529,669 7,529,669 합 계 17,155,858 17,155,858 21-3. 보고기간종료일 현재 회사의 기타자본구성요소 및 기타포괄손익누계액 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 자기주식 (6,946) (6,946) 기타포괄손익 - 공정가치측정금융자산 (52,083) (16,311) 합 계 (59,029) (23,257) 21-4. 보고기간종료일 현재 회사의 이익잉여금은 전액 미처분이익잉여금입니다. 22. 주당이익 22-1. 기본주당순이익(손실) 산정내역 보고기간 중 기본주당순이익(손실) 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기 전기 당기순이익(손실) 2,113,393,096 (260,347,582) 유통보통주식수 28,702,981주 28,702,981주 기본(희석)주당순이익(손실) 주당이익(손실) 74 (-)9 22-2. 가중평균유통보통주식수에 대한 내역은 다음과 같습니다. (단위:주,일) 구 분 기 간 주식수 일 수 적 수 1/1~12/31 2021.01.01~2021.12.31 28,705,031 365 7,836,473,463 자기주식 2021.01.01~2021.12.31 (2,050) 365 (559,650) 합 계 28,702,981 7,835,913,813 가중평균유통보통주식수 : 10,476,588,065주 ÷365일 = 28,702,981주 (단위:주,일) 구 분 기 간 주식수 일 수 적 수 1/1~12/31 2020.01.01~2020.12.31 28,705,031 365 7,836,473,463 자기주식 2020.01.01~2020.12.31 (2,050) 365 (559,650) 합 계 28,702,981 7,835,913,813 가중평균유통보통주식수 : 10,476,588,065주 ÷365일 = 28,702,981주 23. 이익잉여금처분계산서 :당기와 전기의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다. (단위:천원) 과 목 당기(처분예정일 : 2022년 3월 31일) 전기(처분확정일 : 2021년 3월 31일) 미처분이익잉여금 13,597,917 11,496,954 전기이월이익잉여금 11,496,954 11,711,778 당기순이익 2,113,393 (260,348) 보험수리적손익 (12,430) 45,524 이익잉여금처분액 - - 차기이월미처분이익잉여금 13,597,917 11,496,954 24. 비용의 성격별 분류 보고기간 중 발생한 매출원가, 물류원가 및 판매비와관리비의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 제품과 재공품의 변동 916,924 406,340 원재료 및 소모품의 사용액 684,467 1,053,227 상품의 판매 25,565,804 22,386,326 종업원급여 1,565,692 1,318,860 감가상각비 및 상각비 148,856 91,469 물류비 44,537 39,437 기타판매관리비 841,837 338,173 합 계(*) 29,768,117 25,633,832 (*) 포괄손익계산서 상의 매출원가, 물류원가 및 판매비와관리비를 합한 금액입니다. 25. 종업원 급여 보고기 간중 발생한 종업원급여는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 급 여 1,208,652 1,206,772 퇴직급여 217,301 112,088 합 계 1,425,953 1,318,860 26. 물류원가 및 판매비와관리비 보고기간 중 발생한 물류원가 및 판매비와관리비의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 물류원가 44,537 39,437 운반비 44,537 39,437 판매관리비 2,241,106 2,006,671 급여 1,106,736 1,108,368 퇴직급여 208,695 101,000 외주용역비 170,000 - 복리후생비 77,742 85,774 여비교통비 43,953 46,994 접대비 40,727 40,571 통신비 4,683 4,492 수도광열비 20,069 18,784 세금과공과금 26,477 28,810 감가상각비 103,061 86,600 무형자산상각비 43,697 - 지급임차료 4,638 4,380 보험료 38,034 38,128 차량유지비 67,600 61,307 교육훈련비 350 5,400 도서인쇄비 1,866 493 소모품비 6,615 4,767 대손상각비(환입) (228,830) 200,370 지급수수료 455,013 136,369 견본비 49,980 34,065 합 계 2,285,643 2,046,108 27. 기타수익 및 기타비용27-1. 보고기간 중 발생한 기타수익의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 외환차익 390,115 268,193 외화환산이익 163,868 7,407 잡이익 30,540 5,926 유형자산처분이익 8,527 3,204 지분법투자주식손상차손환입 - 20,000 당기손익-공정가치금융자산평가이익 104,930 95,265 관계기업투자주식 처분이익 7,892 - 합 계 705,872 399,996 27-2. 보고기간 중 발생한 기타비용의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 외환차손 68,350 529,141 외화환산손실 793 126,515 기타의대손상각비 750,680 1,798,560 기부금 10,000 40,000 지분법적용투자주식손상차손 - 68,111 기타의 비유동자산 손상차손 90,000 - 종속기업투자처분손실 - 179,019 재고자산 감모손실 4,259 - 무형자산손상차손 - 13,892 잡손실 8,775 33 합 계 932,857 2,755,271 28. 금융수익 및 금융비용28-1. 보고기간 중 발생한 금융수익의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 이자수익 293,689 357,334 배당금수익 31,049 21,300 합계 324,738 378,634 28-2. 보고기간 중 발생한 금융비용의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 이자비용 5 11 29. 법인세비용29-1. 당기와 전기의 법인세비용 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 당기법인세 당기손익에 대한 당기법인세 - 443,445 전기법인세의 조정사항 7,394 10,277 총당기법인세 7,394 453,722 이연법인세 일시적차이의 증감 601,568 (360,260) 자본에 부과된 이연법인세 (13,594) (8,239) 기타변동액 15,126 16,990 법인세비용 610,494 102,213 29-2. 회사의 법인세비용차감전순이익에 대한 법인세비용과 이익에 대해 적용되는 가중평균세율을 사용하여 이론적으로 계산된 금액과의 차이는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 법인세비용차감전순손익 2,723,887 (158,134) 적용세율에 의한 법인세비용 599,255 (34,789) 법인세 효과: 비과세수익 - 58,200 비공제비용 3,845 4,580 추납액 등 7,394 74,222 법인세비용 610,494 102,213 29-3. 회사가 이연법인세자산 및 부채의 산정에 적용한 가중평균 적용세율은 22% 입니다. 30. 영업활동 현금흐름 30-1. 보고기간 중 영업활동 현금흐름의 조정사항은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 [당기순이익 조정을 위한 가감] 법인세비용 610,494 102,213 퇴직급여 217,301 112,088 감가상각비 106,924 103,579 무형자산상각비 43,697 - 대손상각비(환입) (228,830) 200,370 기타의대손상각비 750,680 1,798,560 이자비용 5 12,672 무형자산손상차손 - 13,892 기타의비유동자산손상차손 90,000 - 관계기업 투자주식손상차손 - 68,111 이자수익 (293,689) (357,334) 외화환산손익 (163,075) 119,108 종속관계기업투자처분손익 (7,892) 151,735 지분법적용투자주식손상차손환입 - (20,000) 유형자산처분이익 (8,527) (3,204) 배당금수익 (31,049) - 당기손익인식금융자산평가이익 (104,930) (95,265) 소 계 981,109 2,206,524 [영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동] 매출채권의 증감 (70,874) (1,429,599) 기타채권의 증감 67 55,761 기타유동자산의 증감 203,181 (211,220) 재고자산의 증감 (2,020,586) 1,209,074 매입채무의 증감 505,075 872,899 기타채무의 증감 (28,946) (81,011) 기타유동부채의 증감 22,584 (12,939) 퇴직금의 지급 (97,611) (55,316) 사외적립자산의 증감 97,611 (238,512) 소 계 (1,389,499) 109,138 30-2. 당기 및 전기 중 회사의 현금 유입과 유출이 없는 주요 거래 유형은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 종속기업투자주식처분으로 인한 미수금의 증가 - 211,481 매출채권에서 미수금 대체 1,174,890 - 유형자산 취득으로 인한 미지급금 감소 - 12,000 유형자산 취득으로 인한 미지급금 증가 68,809 - 선급금의 유형자산 대체 - 15,445 기타비유동자산의 무형자산 대체 - 82,793 31. 우발채무 및 약정사항보고기간종료일 현재 회사의 유형자산의 일부가 회사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있습니다. (주석 14-2 참조)당기말 현재 신한은행에서 교부받은 회사의 어음 및 수표중 43장이 미회수된 상태이며, 회사는 분실된 것으로 판단하고 있습니다. 회사는 재무상태표일 이후 동 어음 및 수표에 대한 사고신고접수 절차를 신한은행에서 진행하고 있습니다. 32. 특수관계자 32-1. 보고기간 종료일 현재 회사와 특수관계에 있는 기업의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 당기말 전기말 종속회사 KAI-힉스 IT 1호 신기술투자조합 - 관계회사 - YANTAI SEWOO CERAMIC CO., LTD.(*) (주)카본나노텍 (주)카본나노텍 - (주)아이피엠인터내셔널(*) - (주)유엠테크(*) - (주)디올에이치앤비(*) 기타특수관계자 서한하이테크(주) 서한하이테크(주) 서한건영(주) 서한건영(주) (주) 세이브온코리아 (주) 세이브온코리아 (*) 당기중 처분하여 특수관계범위에서 제외되었습니다. 32-2. 보고기간 중 특수관계자와의 거래는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 회사명 매출 등 고정자산 매입 기타특수관계자 서한하이테크(주) 249,578 7,700 기타특수관계자 (주) 세이브온코리아 588,130 - 당기중 세이브온코리아에 대한 매출액은 매출원가와 상계되어 순액처리되었습니다.당기 중 종속회사 및 관계회사와의 거래내역은 존재하지 않습니다. (단위: 천원) 구 분 회사명 매출 등 매 입 기타특수관계자 서한하이테크(주) 140,786 - 기타특수관계자 (주) 세이브온코리아 926,620 - 전기 중 종속회사 및 관계회사와의 거래내역은 존재하지 않습니다. 32-3. 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 회사명 매출채권 미수금 기타채무 기타특수관계자 서한하이테크(주) 9,966 - - 기타특수관계자 (주) 세이브온코리아 - 1,174,890 - 당기말 세이브온코리아에 대한 미수금에는 대손충당금 750,680천원이 설정되어 있습니다.당기말 현재 종속회사 및 관계회사에 대한 채권ㆍ채무는 존재하지 않습니다. (단위: 천원) 구 분 회사명 매출채권 미수금 기타채무 관계기업 YANTAI SEWOO CERAMIC CO., LTD.(*) - 15,785 - 기타특수관계자 서한하이테크(주) 16,339 - 14,079 기타특수관계자 (주) 세이브온코리아 791,760 - - (*) 대손충당금 15,785천원을 설정하였습니다. 전기말 현재 종속회사 및 관계회사에 대한 채권ㆍ채무는 존재하지 않습니다. 32-4. 보고기간 중 특수관계자와의 자금거래는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 회사명/개인명 구분 기초 증가 기말 종속회사 KAI-힉스 IT 1호 신기술투자조합 현금출자 - 1,300,000 1,300,000 개 인 대표이사 단기대여금 - 76,964 76,964 (단위: 천원) 구 분 회사명 구분 기초 증가 감소(*) 기말 종속회사 SEWOO GLOBAL VIETNAM LTD 대여금 1,505,140 - 1,505,140 - (*) 전기중 회수되었습니다. 32-5. 주요 경영진에 대한 보상회사의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같으며, 주요 경영진에는 회사의 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기이사 및 사외이사를 포함하였습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 단기급여 425,000 418,000 33. 재무위험관리33-1. 재무위험관리요소 회사는 시장위험, 신용위험과 유동성위험에 노출되어 있습니다(시장위험은 다시 이자율변동 위험, 가격위험, 외환위험 등으로 구분). 회사는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 위험관리 정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다. 33-1-1. 시장위험(1) 외환위험외환위험이란 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 환율위험은 금융상품을 측정하는 기능통화 이외의 통화로 표시된 금융상품에서 발생합니다. 따라서 비화폐성 항목이나 기능통화로 표시된 금융상품에서는 환율위험이 발생하지 않습니다. 보고기간말 현재 외환 위험에 노출되어 있는 회사의 금융자산ㆍ부채의 원화환산 기준액은 다음과 같습니다. (단위: 원화환산금액은 천원) 구 분 계정과목 통 화 당기말 전기말 외화금액 원화환산금액 외화금액 원화환산금액 자 산 외화예금 USD 4,992,599 5,918,726 4,915,285 5,347,830 매출채권 USD 87,559 103,801 108,090 147,464 미수수익 USD - - 3,604 3,921 환율의 변동은 외화환산손익을 통해 회사의 당기손익에 영향을 미칩니다. 보고기간종료일현재 각 통화별 원화환율이 10% 변동시 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 469,757 (469,757) 447,345 (447,345) (2) 이자율변동 위험이자율 위험은 미래시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부조건의 예금에서 발생하고 있습니다. 회사의 이자율위험관리 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 회사의 금융자산에 대하여 0.5%의 이자율의 변동이 발생할 경우 증가 또는 감소 한 변동금리부 금융상품에 대한 이자수익으로 인하여 법인세비용차감전순손익은 3백만원만큼 증가 또는 감소하였을 것입니다. (3) 가격위험회사는 유동성관리 및 영업상의 필요 등으로 상장 및 비상장주식을 포함하는 지분증권에 투자하고 있습니다. 회사는 이를 위하여 하나 이상의 직접적 또는 간접적 투자수단을 이용하고 있으며 당기말과 전기말 현재 회사의 지분증권투자(관계기업 제외)의 장부가액은 각각 1,973백만원 및 1,289백만원입니다.당기말과 전기말 현재 공정가치 서열체계 중 수준1에 해당하는 지분증권의 주가가 10%증가 및 감소할 경우 당기손익의 변동금액은 각각 65백만원 및 54백만원입니다. 33-1-2. 신용위험 신용위험은 회사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권과 현금및현금성자산 등 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. (1) 위험관리회사는 신용위험을 관리합니다. 은행 및 금융기관의 경우 우량신용등급을 보유한 곳과 거래합니다. 기업 고객의 경우 외부 신용등급을 확인할 수 있는 경우 동 정보를 사용하고 그 외의 경우에는 내부적으로 고객의 재무상태와 과거 경험 등을 근거로 신용등급을 평가합니다. 회사의 신용위험의 개별 고객, 산업, 지역 등에 대한 유의적인 집중은 없습니다. 회사가 보유하는 채무상품은 모두 낮은 신용위험의 상품에 해당합니다. (2) 금융자산의 손상 회사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 주요 금융자산을 보유하고 있습니다. ·재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권 ·상각후원가로 측정하는 기타 금융자산 현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다. 1) 매출채권 회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 당기말의 손실충당금은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 개별법 설정 정상 6개월 이상 연체 합 계 매출채권 기대 손실률 - 0.46% 100.00% 총 장부금액 - 매출채권 372,845 3,342,964 39,451 3,755,260 손실충당금 372,845 15,281 39,451 427,577 매출채권은 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 경우 제각됩니다. 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 지표에는 회사와의 채무조정에 응하지 않는 경우, 365일 이상 계약상 현금흐름을 지급하지 않는 경우 등이 포함됩니다. 매출채권에 대한 손상은 손익계산서상 대손상각비로 순액으로 표시되고 있습니다. 제각된 금액의 후속적인 회수는 동일한 계정과목에 대한 차감으로 인식하고 있습니다. 당기 및 전기 중 매출채권에 대한 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기초 손실충당금 656,408 696,634 당기 중 당기손익으로 인식된 손실충당금의 증가 (228,829) 200,370 제각 - (240,596) 기말 손실충당금 427,579 656,408 당기말 현재 매출채권의 신용위험의 최대노출금액은 장부금액 전액입니다. 2) 상각후원가로 측정하는 기타금융자산 상각후원가로 측정하는 기타금융자산은 미수금과 대여금등을 포함합니다. 상각후원가로 측정하는 기타금융자산에 대한 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기초 손실충당금 2,475,603 677,043 당기 중 '기타비용'으로 당기손익에 인식된 손실충당금의 증가 750,680 1,798,560 기말 손실충당금 3,226,283 2,475,603 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산은 모두 신용위험이 낮은 것으로 판단되며, 따라서 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식하였습니다. 금융상품은 채무불이행위험이 낮고 단기간 내에 계약상 현금흐름을 지급할 수 있는 발행자의 충분한 능력이있는 경우 신용위험이 낮은 것으로 간주합니다. 당기와 전기 중 손상과 관련하여 '대손상각비'로 당기손익에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 매출채권 - 매출채권의 손실충당금 변동 (228,829) 200,370 기타금융자산 등 - 기타금융자산 등의 손실충당금 변동 750,680 1,798,560 합계 521,851 1,998,930 3) 보고기간말 현재 신용위험에 대한 최대노출액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 현금및현금성자산 13,349,421 8,611,111 기타유동금융자산 20,176,964 24,600,000 매출채권 3,755,260 4,860,069 미수금 1,389,527 214,704 기타비유동금융자산 661,258 661,258 합계 39,332,430 38,947,142 33-1-3. 유동성 위험현금흐름의 예측은 회사의 자금부서가 수행하고 있고 미사용 차입금한도를 적정수준으로 유지하고 영업 자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항상 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다. 자금부서는 상기에서 언급한 예측을 통해 결정된 대로 여유있는 유동성이 확보될 수 있도록 적절한 만기나 충분한 유동성을 제공해주는 이자부 당좌예금, 정기예금, 수시입출금식 예금, 시장성 유가증권 등의 금융상품을 선택하여 잉여자금을 투자하고 있습니다. (1) 유동성위험관리당기말과 전기말 현재 회사의 유동성위험 분석내용은 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 현재가치 할인을 하지 않은 금액입니다. 만기가 12개월 이내에 도래하는 잔액은 할인의 효과가 중요하지 아니하므로 장부금액과 동일합니다. (단위: 천원) 구 분 장부금액 1년 이내 1년 초과 ~5년 이내 5년 초과 매입채무 및 기타부채 4,121,301 4,121,301 - - 금융리스부채 13 13 - - 합 계 4,121,314 4,121,314 - - (단위: 천원) 구 분 장부금액 1년 이내 1년 초과 ~5년 이내 5년 초과 매입채무 및 기타부채 3,645,172 3,645,172 - - 금융리스부채 83 83 - - 합 계 3,645,255 3,645,255 - - (2) 자본위험관리 회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것이며, 최적 자본구조 달성을 위해 재무비율을 매월 모니터링하여 필요한 경우적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.산업내의 타사와 마찬가지로 회사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금(재무상태표의 장단기차입금 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 자본에 순부채를 가산한 금액입니다. 보고기간종료일 현재 자본조달비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 총차입금 - - 차감: 현금및현금성자산 (13,349,421) (8,611,111) 순부채 - - 자본총계 45,049,578 42,984,386 총자본 45,049,578 42,984,386 자본조달비율 - - 회사는 당기말 현재 자본조달을 위한 차입금이 없습니다. 또한 회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자산으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자산은 재무제표의 공시된 숫자로 계산합니다.당기말과 전기말 현재 회사의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 총부채 4,425,601 4,114,500 총자산 49,475,179 47,098,886 부채비율 8.95% 8.74% 34. 공정가치 보고기간 중 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다. 34-1. 회사의 금융상품 중 금융자산과 금융부채는 장부금액과 공정가치 차이가 유의적이지 않습니다.34-2. 회사는 공정가치를 산정하는 데 사용한 투입변수의 신뢰성에 대한 정보를 제공하기 위하여 금융상품을 기준서에서 정한 세개의 수준으로 분류합니다. 34-3. 회사는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하고 있습니다. - 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1) - 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할수 있는 투입변수 (수준 2) - 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3) 당기말과 전기말 현재 회사의 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 당기손익-공정가치금융자산 648,836 - 875,000 1,523,836 기타포괄손익-공정가치금융자산 - 446,719 2,000 448,719 (단위: 천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 당기손익-공정가치금융자산 543,979 - - 543,979 기타포괄손익-공정가치금융자산 - 492,579 252,000 744,579 당기 및 전기 중 공정가치 서열체계에서의 수준 간 이동은 없습니다. 34-4. 가치평가기법 및 투입변수 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 회사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다. 수준 1에 포함된 상품들은 대부분 단기매매 또는 매도가능으로 분류된 KOSPI주가지수, KOSDAQ주가지수에 속한 상장된 지분상품으로 구성됩니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품(예: 장외파생상품)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다. 당기말 현재 회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다 (단위: 천원) 구 분 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 투입변수 범위 당기손익-공정가치금융자산 비상장주식 875,000 3 자산접근법 - - 기타포괄손익-공정가치금융자산 비상장주식 446,719 2 자산접근법 - - 비상장주식 2,000 3 자산접근법 - - (단위: 천원) 구 분 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 투입변수 범위 기타포괄손익-공정가치금융자산 비상장주식 492,579 2 자산접근법 - - 비상장주식 252,000 3 자산접근법 - - 35. 부문별 보고 35-1. 회사는 영업수익을 창출하는 재화의 성격을 고려하여 영업부문을 단일 보고부문으로 결정하였습니다.35-2. 보고기간 중 매출종류별 구분내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 상품매출 30,050,339 25,951,271 제품매출 2,339,530 1,498,677 임대매출 2,400 2,400 기타매출 1,987 - 합 계 32,394,256 27,452,348 35-3. 보고기간 중 영업부문의 지역별 정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 국내 매출 32,087,880 27,357,457 해외 매출 306,376 94,891 합 계 32,394,256 27,452,348 35-4. 당기 중 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객은 없습니다 36. 중단영업2019년 4월 22일 회사는 이사회 결의를 통하여 종속기업인 SEWOO GLOBAL VIETNAM CO.,LTD을 매각하기로 결정하였으며, 전기 중 처분하였습니다. (1) 처분대가의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 금액 현금 및 현금성자산으로 수취한 대가 2,512,999 이연매각대가(*) 211,481 합 계 2,724,480 (*) 전기말 현재 전액 대손충당금 설정되었습니다.(2) 지배력을 상실한 날에 종속기업의 자산ㆍ부채의 장부 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 금액 유동자산 2,037,616 현금및현금성자산 156,543 매출채권및 기타채권 1,079,646 재고자산 801,427 비유동자산 2,368,324 유형자산 2,209,215 기타자산 159,109 유동부채 4,921,275 매입채무 및 기타채무 4,921,275 처분한 순자산 장부금액 합계 (515,335) (3) 종속기업 처분이익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 금액 처분대가의 공정가치 2,724,480 처분한 순자산의 장부금액 (515,335) 종속기업 지배력 상실시 자본에서 재분류된 기타포괄손익누계액 400 처분이익 3,240,215 6. 배당에 관한 사항 ○ 당사는 정관에 의거 이사회 결의 및 주주총회 결의를 통하여 배당을 실시하고 있으며 배당가능이익 범위내에서 회사의 지속적 성장을 위한 투자 및 주주가치 제고, 경영환경 등을 고려하여 적정수준의 배당율을 결정하고 있습니다. 가. 배당에 관한 사항 당사는 정관 제47조에서 이익배당에 관하여 다음과 같이 규정하고 있습니다.1. 이익의 배당은 금전과 주식 및 기타의 재산 으로 할 수 있다. 2. 제1항의 배당은 매 결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자 에게 지급한다. 나. 당사의 최근 3사업연도 배당에 관한 사항은 다음과 같습니다. 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제44기 제43기 제42기 주당액면가액(원) - 500 500 (연결)당기순이익(백만원) - - 83 (별도)당기순이익(백만원) - 290 848 (연결)주당순이익(원) - 44 31 현금배당금총액(백만원) - - - 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - - - 현금배당수익률(%) - - - - - - - - 주식배당수익률(%) - - - - - - - - 주당 현금배당금(원) - - - - - - - - 주당 주식배당(주) - - - - - - - - 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 증자(감자)현황 (기준일 : 2021년 12월 31일 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2009.04.29 신주인수권행사 보통주 111,111 500 900 1회 2011.02.28 신주인수권행사 보통주 2,941,176 500 680 2회 2019.05.09 전환권행사 보통주 5,014,326 500 1,396 - [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적 (기준일 : 2021년 12월 31일 ) (단위 : 천원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 12월 31일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 12월 31일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 12월 31일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 12월 31일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 12월 31일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 해당사항없음 8. 기타 재무에 관한 사항 (1) 대손충당금 설정 현황 가. 최근 3사업연도의 매출채권 및 기타수취채권의 장부금액과 대손충당금은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제44기 제43기 제42기 매출채권 - - - 매출채권 3,755,260 4,860,069 4,030,901 매출채권 대손충당금 (427,577) (656,407) (696,634) 매출채권 장부가액 3,327,683 4,203,662 3,334,267 미수금 - - - 미수금 1,389,527 214,704 16,083 미수금 대손충당금 (965,026) (214,346) (15,786) 미수금 장부가액 424,501 358 297 대여금 - - - 대여금 1,676,964 1,600,000 661,258 대여금 대손충당금 (1,600,000) (1,600,000) (661,258) 대여금 장부가액 - - - IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 재무상태 및 영업실적 가. 재무상태 (단위: 원) 구분 당 기 말 전 기 말 증감율 자산총계 49,475,179,406 47,098,886,356 5.04% 부채총계 4,425,601,108 4,114,500,067 7.56% 자본총계 45,049,578,298 42,984,386,289 4.80% 나. 영업실적 (단위: 원) 구분 당 기 전 기 증감율 1.매 출 액 32,394,255,916 27,452,348,123 18.00% 2.매 출 원 가 27,482,473,019 23,587,723,747 16.51% 3.매 출 총 이 익 4,911,782,897 3,864,624,376 27.09% 4.영 업 이 익 2,626,139,125 1,818,515,980 44.41% 5.법인세비용차감전순이익 2,723,886,876 (158,134,689) 1,822.51% 6.법 인 세 비 용 610,493,780 102,212,893 597.27% 7.당 기 순 이 익 2,113,393,096 (260,347,582) 911.75% 다. 주 요경영지표 구 분 산 식 비 율 당 기 전 기 유동비율 유동자산 ────── ×100 유동부채 41.4% 958.95% 부채비율 부채총계 ────── ×100 자기자본 9.82% 9.57% 차입금의존도 차입금 ────── ×100 총자산 0.00% 0.00% 매출액영업이익률 영업이익 ────── ×100 매출액 8.11% 6.62% 매출액순이익률 당기순이익 ────── ×100 매출액 6.52% 11.28% 총자산순이익률 당기순이익 ────── ×100 총자산 4.27% 6.57% 자기자본순이익률 당기순이익 ────── ×100 자기자본 4.69% 7.20% 라. 경 영 전망 및 진단 2014년 445억이었던 매출은 2015년 396억, 2016년 424억으로 증가 추세를 보였으나, 2017년 경기침체 및 국내 소비부진으로 인하여 전년대비 14.08% 감소한 364억을 달성하였습니다. 2018년에는 전년대비 11.46% 감소한 322억을 달성하였습니다. 2019년에는 전년대비 21.42% 감소한 253억을 달성하였습니다. 2020년에는 전년대비 8.69% 증가한 275억을 달성하였습니다. 2021년에는 전년대비 18% 증가한 324억을 달성하였습니다. 부채비율은 8.9%이며, 재무건정성 및 유동비율은 매우 양호하다 하겠습니다. POLYMER 사업부문의 다각적인 변화를 하고 있으나, PCB 사업부문은 생산을 중단하고 임대사업을 하고 있어서 매출이 하락할 것으로 예상됩니다. 2. 유동성 및 자금조달과 지출 가 . 유동성 당사는 유동자금으로 현금 및 현금성 자산 및 단기금융상품(정기예금)으로 318 억원을 보유하고 있으며, 유동비율(유동자산/유동부채)은 41.4%입니다. 나. 자금조달 당사는 2017년 전환사채 발행(70억)으로 자금을 조달하였으며, 유동성 부족현상은 발상되지 않았습니다. 다. 지출 당사의 20 21년 주요자금지출은 대부분 상품,원재료 구입에 따른 외상매입금 지출입니다. 3. 그 밖의 투자의사결정에 필요한 사항 가. 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항 III. 재무에 관한 사항 부 분을 참고하시기 바랍니다. 나. 파생상품 및 위험관리정책에 관한 사항 III. 재무에 관한 사항 6. 기타 재무에 관한 사항 (3)공정가치평가 절차요약 다.파생상품 부 분과 III. 재무에 관한 사항 3.연결재무제표에 대한 주석 34.재 무위험관리 부분을 참고하시기 바랍니다. V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제44기(당기) 서우회계법인 한정 해당사항 없음 - 제43기(전기) 대주회계법인 적정 해당사항 없음 - 제42기(전기) 일우회계법인 적정 해당사항 없음 - 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제44기(당기) 서우회계법인 반기재무제표 검토별도재무제표 감사(재고실사 포함)연결재무제표 감사 170,000 - - - 제43기(전기(재감사)) 대주회계법인 반기재무제표 검토별도재무제표 감사(재고실사 포함)연결재무제표 감사 250,000 - - - 제43기(전기) 대주회계법인 반기재무제표 검토별도재무제표 감사(재고실사 포함)연결재무제표 감사 38,000 744 - - 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제44기(당기) - - - - 해당없음 - - - - 해당없음 제43기(전기) 2021.04.20 PA 8개월 - 해당없음 2021.09.09 내부회계고도화 - - 해당없음 제42기(전전기) - - - - 해당없음 - - - - 해당없음 2. 내부통제에 관한 사항 가. 내부통제 우리의 검토는 2021년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도를 대상으로 하였으며 2120년 12월 31일 이후의 내부회계관리제도는 검토하지 않았습니다. 본 검토보고서는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률에 근거하여 작성된 것으로서 기타 다른 목적이나 다른 이용자를 위하여는 적절하지 않을 수 있습니다. 나. 내부회계관리제도[회계감사인의 내부회계관리제도 검토의견] 사업연도 감사인 검토의견 지적사항 제44기(당기) 서우회계법인 우리의 검토는 2021년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도를 대상으로 하였으며 2021년 12월 31일 이후의 내부회계관리제도는 검토하지 않았습니다. 본 검토보고서는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률에 근거하여 작성된 것으로서 기타 다른 목적이나 다른 이용자를 위하여는 적절하지 않을 수 있습니다. 해당사항없음. 제43기(전기(재감사)) 대주회계법인 우리의 검토는 2020년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도를 대상으로 하였으며 2020년 12월 31일 이후의 내부회계관리제도는 검토하지 않았습니다. 본 검토보고서는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률에 근거하여 작성된 것으로서 기타 다른 목적이나 다른 이용자를 위하여는 적절하지 않을 수 있습니다. 해당사항없음. 제43기(전기) 대주회계법인 감사인은 감사보고서일까지 회사로부터 재무제표의 적정성 등에 대한 적합한 감사증거를 제공받지 못하였고, 회사는 회계처리와 관련된 내부회계관리제도의 전반적 신뢰성에 의문이 있는 상황입니다. 감사범위제한내부통제미비 VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성개요 본 보고서 작성기준일 현재 당사의 이사회는 3명의 사내상근이사와 1명의 사내비상근이사, 2명의 사외이사로 구성되어 있습니다. 이사회는 회사의 전반적인 경영의 주요 정책을 결정하며, 이사후보의 인적사항에 관해서는 주총 전 공시하고 대부분의 이사후보는 이사회의 추천을 주주가 찬성하는 방식으로 승인됩니다. 각 이사의 주요 이력 및 업무분장은 VIII. 임원및 직원 등에 관한 사항을 참조하시기 바랍니다 나. 중요 의결사항 회차 개최일자 의안내용 사외이사 김 명 균(참석률:40%) 신 대 호 (참석률:0%) 찬 반 여 부 1 2019.01.14 금전대여 상환기간 연장에 관한 건 불참 불참 2 2019.01.15 내부회계관리제도 안건보고에 관한 건 불참 불참 3 2019.02.27 매출액 또는 손익구조30%이상 변경의 건 찬성 불참 4 2019.03.13 제41기 정기주주총회소집 및 총회의안 결정의 건 찬성 불참 5 2019.03.13 매출액 또는 손익구조30%이상 변경의 건(정정) 찬성 불참 6 2019.04.22 타법인주식 및 출자증권 양도결정의 건 찬성 불참 7 2019.06.17 지배인 선임의 건 불참 불참 8 2019.10.14 금전대여 상환기간 연장에 관한 건 불참 불참 9 2019.01.14 금전대여 상환기간 연장에 관한 건 불참 불참 10 2019.11.27 금전대여 상환기간 연장에 관한 건 불참 불참 11 2019.11.27 금전대여 상환기간 연장에 관한 건 불참 불참 12 2020.01.15 내부회계관리제도 안건보고에 관한 건 불참 불참 13 2020.02.26 매출액 또는 손익구조30%이상 변경의 건 찬성 불참 14 2020.03.11 제42기 정기주주총회소집 및 총회의안 결정의 건 찬성 불참 15 2020.03.11 매출액 또는 손익구조30%이상 변경의 건(정정) 찬성 불참 16 2020.03.26 대표이사 선임의 건 불참 불참 17 2021.03.16 제43기 정기주주총회소집 및 총회의안 결정의 건 찬성 불참 18 2022.03.16 제44기 정기주주총회소집 및 총회의안 결정의 건 찬성 불참 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 6 2 1 - - 사외이사 교육 미실시 내역 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 당사의 사외이사 전원은 재무,회계,경영 등의 전문지식을 갖추고 있습니다. 이에 따라 교육을 대신하여 회사의 주요 현안에 대한 정보를 수시로 제공하고 있습니디. 필요시에는 교육을 실시할 예정입니다 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사에 관한 사항 당사의 감사는 당사의 회계 및 업무를 감사하며, 제반업무와 관련하여 관련 장부 및 관계서류를 해당부서에 제출을 요구할 수 있습니다. 또한 필요시 영업에 관한 보고를 받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있습니다. 나. 감사의 인적사항 성 명 주 요 경 력 비 고 김 형 모 전 우리종합금융 관리본부장전 우리종합금융 총괄본부장 비상근감사 다. 중요 활동내역 회차 개최일자 의 안 내 용 의결 현황 1 2019.01.15 2018년 내부회계관리제도 운영실태 보고 가결 2 2020.01.15 2019년 내부회계관리제도 운영실태 보고 가결 3 2021.01.15 2020년 내부회계관리제도 운영실태 보고 가결 4 2022.02.07 2021년 내부회계관리제도 운영실태 보고 가결 라. 감사 교육 미실시 내역 감사 교육 실시여부 감사 교육 미실시 사유 미실시 당사의 감사는 재무,회계,경영 등의 전문지식을 갖추고 있습니다. 이에 따라 교육을 대신하여 회사의 주요 현안에 대한 정보를 수시로 제공하고 있습니디. 필요시에는 교육을 실시할 예정입니다 마. 감사 지원조직 현황당사는 감사의 직무수행을 보조하기 위한 별도의 지원조직을 설치하고 있지 않으며, 감사의 요청이 있을 경우 관계부서에서 지원하고 있습니다 바. 준법지원인 등 당사는 보고서 작성일 기준 현재 준법지원인을 두고 있지 않습니다 3. 주주총회 등에 관한 사항 투표제도 현황 (기준일 : 2021년 12월 31일 ) 투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제 도입여부 배제 미도입 도입 실시여부 - - 실시 의결권 현황 (기준일 : 2021년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 보통주 28,705,031 - 우선주 4,634 - 의결권없는 주식수(B) 보통주 2,050 - 우선주 4,634 - 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) 보통주 - - 우선주 - - 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) 보통주 - - 우선주 - - 의결권이 부활된 주식수(E) 보통주 - - 우선주 4,559 주1) 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 보통주 28,702,981 - 우선주 4,559 주1) VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 그 특수관계인의 주식소유 현황 본 보고서 기준일 현재 당사의 최대주주 및 그 특수관계인은 10,006,534주를 보유하고 있습니다. 이는 발행주식총수의 34.85%에 해당합니다 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2021년 12월 31일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 안백순 본인 보통주 9,111,748 31.74 9,111,748 31.74 - 최영희 특수관계인 보통주 894,786 3.11 894,786 3.11 - 계 보통주 10,006,534 34.85 10,006,534 34.85 - 우선주 0 0 0 0 - 최대주주의 주요경력 및 개요 2. 최대주주 관련 사항 성 명 최근 5년간 주요직위 및 재직기간 학 력 안백순 서한건영(주) 회장 고려대학교 재무관리석사 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요 3. 최대주주 변동내역 최대주주 변동내역 (기준일 : 2021년 12월 31일 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 변동원인 비 고 2005년 09월 23일 안백순 680,863 17.31 최대주주 안백순 -7,489,497주 자본감소 - 2005년 11월 10일 안백순 3,986,812 20.00 최대주주 안백순 3,305,949주 매입 - 2007년 11월 08일 안백순 4,238,852 20.53 최대주주 안백순 252,040주 매입 - 2008년 11월 05일 안백순 4,288,852 20.67 최대주주 안백순 50,000주 매입 - 2011년 03월 11일 안백순 7,230,028 30.51 최대주주 안백순 신주인수권행사로 2,941,176주 증가 - 2012년 03월 30일 안백순 6,946,168 29.32 최대주주 안백순 장내매도로 283,860주 감소 - 2012년 07월 19일 안백순 6,267,208 26.45 최대주주 안백순 장내매도로 678,960주 감소 - 2013년 02월 06일 안백순 6,217,208 26,24 최대주주 안백순 장내매도로 50,000주 감소 - 2013년 02월 06일 안백순 6,267,208 26.45 최대주주 안백순 50,000주 매입 - 2016년 06월 21일 안백순 4,992,208 21.07 최대주주 안백순 장내매도로 1,275,000주 감소 - 2019년 05월 09일 안백순 10,006,534 34.85 최대주주 안백순 전환사채행사로 5,014,326주 증가 - 주) 최대주주 변동내역은 최대주주와 특수관계인의 변동사항 합계를 나타낸 것임 4. 주식의 분포 가. 5%이상 주주의 주식소유 현황 주식 소유현황 (기준일 : 2021년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율(%) 비고 5% 이상 주주 안백순 9,111,748 31.74 - - - - - 우리사주조합 - - - 소액주주현황 (기준일 : 2021년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 소유주식 비 고 소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%) 소액주주 10,678 10,683 99.95 16,572,702 28,709,665 57.73 - 4. 주식사무 신주인수권의 내용 제11조(주식의 발행 및 배정) ① 이 회사가 이사회의 결의로 신주(제3호의 경우에는 이미 발행한 주식을 포함한다)를 발행하는 경우 다음 각 호의 방식에 의한다. 1. 주주에게 그가 가진 주식 수에 따라서 신주를 배정하기 위하여 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식 2. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 신기술의 도입,재무구조의 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우 제1호 외의 방법으로 특정한 자(이 회사의 주주를 포함한다)에게 신주를 배정하기 위하여 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식 3. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 제1호 외의 방법으로 불특정 다수인 (이 회사의 주주를 포함한다)에게 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하고 이에 따라 청약을 한 자에 대하여 신주를 배정하는 방식② 제1항 제3호의 방식으로 신주를 배정하는 경우에는 이사회의 결의로 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 방식으로 신주를 배정하여야 한다. 1. 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 자의 유형을 분류하지 아니하고 불특정 다수의 청약자에게 신주를 배정하는 방식 2. 관계 법령에 따라 우리사주조합원에 대하여 신주를 배정하고 청약되지 아니한 주식까지 포함하여 불특정 다수인에게 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식 3. 주주에 대하여 우선적으로 신주인수의 청약을 할 수 있는 기회를 부여하고 청약되지 아니한 주식이 있는 경우 이를 불특정 다수인에게 신주를 배정받을 기회를 부여하는 방식 4. 투자매매업자 또는 투자중개업자가 인수인 또는 주선인으로서 마련한 수요예측 등 관계 법규에서 정하는 합리적인 기준에 따라 특정한 유형의 자에게 신주인수의 청약을 할 수 있는 기회를 부여하는 방식 ③ 제1항 제2호 및 제3호에 따라 신주를 배정하는 경우 상법 제416조제1호, 제2호, 제2호의2, 제3호 및 제4호에서 정하는 사항을 그 납입기일의 2주 전까지 주주에게 통지하거나 공고하여야 한다. 다만, 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의9에 따라 주요사항보고서를 금융위원회 및 거래소에 공시함으로써 그 통지 및 공고를 갈음할 수 있다. ④ 제1항 각호의 어느 하나의 방식에 의해 신주를 발행할 경우에는 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. ⑤ 회사는 신주를 배정하는 경우 그 기일까지 신주인수의 청약을 하지 아니하거나 그 가액을 납입하지 아니한 주식이 발생하는 경우에 그 처리방법은 발행가액의 적정성등 관련 법령에서 정하는 바에 따라 이사회 결의로 정한다. ⑥ 회사는 신주를 배정하면서 발생하는 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. ⑦ 회사는 제1항 제1호에 따라 신주를 배정하는 경우에는 주주에게 신주인수권증서를 발행하여야 한다. 결 산 일 12월 31 일 정기주주총회 3월 중 주주명부폐쇄시기 제 15 조 (주주명부의 폐쇄 및 기준일) ①이 회사는 매년 1월 1일부터 1월31일까지 권리에 관한 주주명부의 기재변경을 정지한다. ②이 회사는 매년 12월 31일 최종의 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 결산기에 관한 정기주주총회에서 권리를 행사할 주주로 한다. ③이 회사는 임시주주총회의 소집 기타 필요한 경우 이사회의 결의로 3월을 경과하지 아니하는 일정한 기간을 정하여 권리에 관한 주주명부의 기재변경을 정지하거나 이사회의 결의로 정한 날에 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 권리를 행사할 주주로 할 수 있으며, 이사회가 필요하다고 인정하는 경우에는 주주명부의 기재변경 정지와 기준일의 지정을 함께 할 수 있다. 회사는 이를 2주간 전에 공고하여야 한다. 주권의 종류 제 10 조(주권의 종류) 회사가 발행할 주권의 종류는 일주권, 오주권, 십주권, 오십주권, 일백주권, 오백주권, 일천주권, 일만주권의 8종으로 한다. 명의개서대리인 국민은행 증권대행팀 주주의 특전 없음 공고게재신문 회사의 인터넷 홈페이지 (http://www.sewoo21.co.kr) 에 게재함. 다만, 부득이한 사유로 회사 인터넷 홈 페이지에 공고를 할 수 없을 때에는 "서 울경제신문" 에 게재함. 5. 최근 6개월 간의 주가 및 주식 거래실적 (단위: 원, 천주) 종 류 21년 07월 21년 08월 21년 09월 21년 10월 21년 11월 21년 12월 보통주 최고(종가) 2,470 2,470 6,490 3,630 2,670 1,880 최저(종가) 2,470 2,470 2,470 2,810 1,700 1,640 월간거래량 - - 41,457,332 64,557,196 23,255,923 7,890,162 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 임원 현황 (기준일 : 2021년 12월 31일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 안백순 남 1958.06 대표이사 사내이사 상근 경영총괄 (주)세우글로벌대표이사 9,111,748 - 본인 17년 2개월 2023.03.30 안병화 남 1988.01 이 사 사내이사 상근 관 리 (주)세우글로벌 - - 특수관계인 6년 11개월 2023.03.30 안현식 남 1962.09 이 사 사내이사 상근 영 업 (주)세우글로벌 부사장 - - - 15년 7개월 2022.03.30 최영희 여 1960.09 이 사 사내이사 비상근 경영지원 (주)세우글로벌 이사 894,786 - 배우자 - 2022.03.30 김명균 남 1967.03 사외이사 사외이사 비상근 경영지원 (주)포리머랜드 대표이사 - - - - 2022.03.30 신대호 남 1966.12 사외이사 사외이사 비상근 경영지원 현(주)청록담 대표이사 - - - - 2024.03.30 김형모 남 1957.03 감 사 감사 비상근 감 사 전 우리종합금융 총괄본부장 - - - - 2022.03.30 등기임원 선임 후보자 및 해임 대상자 현황 (기준일 : 2021년 12월 31일 ) 구분 성명 성별 출생년월 사외이사후보자해당여부 주요경력 선ㆍ해임예정일 최대주주와의관계 선임 안현식 남 1962.09 없음 (주)세우글로벌 부사장 2022.03.31 - 선임 최영희 여 1960.09 없음 (주)세우글로벌 이사 2022.03.31 배우자 선임 김명균 남 1967.03 있음 (주)포리머랜드 대표이사 2022.03.31 - 직원 등 현황 (기준일 : 2021년 12월 31일 ) (단위 : 천원) 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) - 남 22 - - - 22 7년 4개월 555,098 23,129 - - - - - 여 2 - - - 2 1년10개월 27,600 13,800 - 합 계 24 - - - 24 6년 11개월 582,698 36,929 - 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2021년 12월 31일 ) (단위 : 천원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 - - - - 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 천원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사 6 500,000 - 감사 1 30,000 - 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 천원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 3 281,583 93,861 - 2-2. 유형별 (단위 : 천원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 3 281,583 93,861 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 2 - - - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 - - - 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 천원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - - - - - 2. 산정기준 및 방법 (단위 : 천원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 - 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 천원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - - - - - 2. 산정기준 및 방법 (단위 : 천원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 - 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - IX. 계열회사 등에 관한 사항 계열회사 현황(요약) (기준일 : 2021년 12월 31일 ) (단위 : 사) 기업집단의 명칭 계열회사의 수 상장 비상장 계 - - - - ※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조 타법인출자 현황(요약) (기준일 : 2021년 12월 31일 ) (단위 : 천원) 출자목적 출자회사수 총 출자금액 상장 비상장 계 기초장부가액 증가(감소) 기말장부가액 취득(처분) 평가손익 경영참여 - - - - - - - 일반투자 - - - - - - - 단순투자 - - - - - - - 계 - - - - - - - ※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조 X. 대주주 등과의 거래내용 1. 대주주 등에 대한 신용공여 등 당사는 해당 공시대상 기간에 최대주주등과의 거래사실이 없습니다. 2. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래 당사는 해당 공시대상 기간에 주주(최대주주등 제외),임원 직원 및 기타이해관계자와의 거래사실이 없습니다. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항 주석 14-2 참조 2. 우발부채 등에 관한 사항 보고기간종료일 현재 회사의 유형자산의 일부가 회사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있습니다. (주석 14-2 참조)당기말 현재 신한은행에서 교부받은 회사의 어음 및 수표중 43장이 미회수된 상태이며, 회사는 분실된 것으로 판단하고 있습니다. 회사는 재무상태표일 이후 동 어음 및 수표에 대한 사고신고접수 절차를 신한은행에서 진행하고 있습니다. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 (기준일 : 2021.12.31.) (단위 : 매, 백만원) 제 출 처 매 수 금 액 비 고 은 행 43 - 분실 금융기관(은행제외) - - - 법 인 - - - 기타(개인) - - - 3. 제재 등과 관련된 사항 해당사항없음 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 해당사항없음 외국지주회사의 자회사 현황 (기준일 : 2021.12.31.) (단위 : 백만원) 구 분 A지주회사 B법인 C법인 D법인 ... 연결조정 연결 후금액 매출액 - - - - - ( ) - 내부 매출액 ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) - - 순 매출액 - - - - - - - 영업손익 - - - - - ( ) - 계속사업손익 - - - - - ( ) - 당기순손익 - - - - - ( ) - 자산총액 - - - - - ( ) - 현금및현금성자산 - - - - - - - 유동자산 - - - - - - - 단기금융상품 - - - - - - - 부채총액 - - - - - ( ) - 자기자본 - - - - - ( ) - 자본금 - - - - - ( ) - 감사인 - - - - - - - 감사ㆍ검토 의견 - - - - - - - 비 고 - - - - - - - XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세) 주석 일반적사항 1-2. 종속기업의 현황 참조 ☞ 본문 위치로 이동 (단위 : 천원) 상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말자산총액 지배관계 근거 주요종속회사 여부 KAI-힉스 IT 1호 신기술투자조합 2021.07.15 - 조합 271,197 - - - - - - - - - - - - - - - - 2. 계열회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2021년 12월 31일 ) (단위 : 사) 상장여부 회사수 기업명 법인등록번호 상장 - - - - - 비상장 - - - - - 3. 타법인출자 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2021년 12월 31일 ) (단위 : 원, 주, %) 법인명 상장여부 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 - 상장 - - - - - - - - - - - - - - - 상장 - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - - - 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 - 해당사항 없음 2. 전문가와의 이해관계 - 해당사항 없음