모베이스전자 사업보고서 (2020.12)
정 정 신 고 (보고)

2021년 03월 30일1. 정정대상 공시서류 : 사업보고서

2. 정정대상 공시서류의 최초제출일 : 2021년 03월 29일

3. 정정사항

항 목	정정사유	정 정 전	정 정 후

III. 재무에 관한 사항 3. 연결재무제표 주석 5. 재무제표 주석	기재 누락	-	내용 추가(하기 첨부 참조)

3. 연결재무제표 주석1. 일반사항

주식회사 모베이스전자(구, 주식회사 서연전자)(이하 "지배기업" 또는 "당사"라 함)는 1978년 1월에 설립되었으며, 1994년 10월 코스닥시장에 주식을 상장한 공개회사입니다. 당사는 2016년 1월에 상호를 "주식회사 대동"에서 "주식회사 서연전자"로, 2019년 10월에 상호를 "주식회사 모베이스전자"로 변경하였습니다. 보고기간말 현재 당사의 자본금은 27,238백만원이며, 2019년 9월 2일자로 당사의 최대주주가 (주)서연에서 (주)모베이스로 변경되었습니다. 당사의 본사 및 공장소재지와 주요 사업 내용 등은 다음과 같습니다.

1) 본사 및 공장 소재지

① 본사 소재지 : 수원시 권선구 산업로 156번길 100(고색동)

② 공장 소재지 : 수원시 권선구 산업로 156번길 100(고색동) 경기도 안산시 단원구 별망로 149 충청남도 천안시 동남구 동면 화복로 369

2) 주요사업 내용 : 자동차용 CAR LOCK SET, SWITCH 및 전장품의 제조 및 판매

3) 대표이사 : 김호4) 주요 주주 및 지분율

(단위 : 주,%)

주주명	당기말	전기말

주식수	지분율	주식수	지분율

(주)모베이스	23,110,231	42.42	14,033,192	51.97

기 타	31,366,549	57.58	12,966,808	48.03

합 계	54,476,780	100.00	27,000,000	100.00

(2) 종속기업의 개요

1) 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 원)

회사명	자본금	투자주식수	지분율	소재지	결산월일	업종

종속기업

(주) 모베이스투자 (구, 우창정기(주))(주1)	475,350,000	47,535	100.00%	안산	12.31	투자사업

모베이스정기(주)(주1,5)	996,650,000	50,830	51.00%	안산	12.31	생산및판매

소주모베이스전자과기유한공사(주2)(구, 소주서연전자과기유한공사)	7,176,030,467	-	32.50%	중국강소성소주시	12.31	생산및판매

소주모베이스소료유한공사(주2)(구, 소주서연소료유한공사)	991,053,000	-	-	중국강소성소주시	12.31	생산및판매

Mobase Electronics Poland Sp. Z O.o.(구, Seoyon Electronics Poland)	10,520,775,270	38,704	100.00%	폴란드GLIWICE	12.31	생산및판매

소주모베이스압주유한공사(구, 소주서연압주유한공사)	700,481,533	-	100.00%	중국강소성소주시	12.31	생산및판매

Mobase Electronics India Pvt Ltd(구, Seoyon Electronics India Private Limited)	5,200,685,676	-	99.90%	인도 첸나이	03.31	생산및판매

Mobase Electronics Mexico S. de R.L. de C.V.(주3)(구, SEOYON ELECTRONICS MEXICO S. de R.L. de C.V.)	2,085,198,233	-	100.00%	멕시코 Pesqueria	12.31	생산및판매

에스와이제이차 유한회사(주3)	3,000,000	300	100.00%	서울	12.31	금융

디에스와이제일차 주식회사(주4)	-	-	100.00%	서울	12.31	금융

도봉제일차 주식회사(주3)	2,000	2	100.00%	서울	12.31	금융

(주1) 모베이스투자(구,우창정기(주))는 2019년 12월 31일 모베이스정기(신설 법인)와 인적분할을 완료하였습니다.(주2) 종속기업인 모베이스투자(구,우창정기(주))가 보유한 주식을 포함하여 보유지분율이 소주모베이스전자과기유한공사(구,소주서연전자과기유한공사)는 65%이므 로 종속기업에 포함하였습니다. 또한, 소주모베이스소료유한공사(구,소주서연소료유한공사)는 소주모베이스전자과기유한공사(구,소주서연전자과기유한공사)의 100% 자회사입니다. (주3) 에스와이제이차 유한회사 및 도봉제일차 주식회사는 매출채권유동화 목적으로 설립한 특수목적법인이며, 당사에서 100% 지분을 보유하고 있습니다.(주4) 디에스와이제일차 주식회사는 매출채권유동화 목적으로 설립한 특수목적법인이며, 2020년 05월 20일자로 청산을 하였습니다. (주5) 당사가 보유하는 모베이스정기㈜의 주식 49%를 2020년 09월 28일 모베이스오토테크㈜에게 5,517백만원에 매각하였습 니다.

2) 종속기업의 요약재무정보(단위 : 원)

회사명	당기말	당기	전기말	전기

자산총액	부채총액	매출액	당기순손익	총포괄손익	자산총액	부채총액	매출액	전기순손익	총포괄손익

(주) 모베이스투자 (구, 우창정기(주))	9,403,353,049	2,132,814,461	-	1,009,403,551	1,009,403,551	8,641,408,475	1,364,959,126	44,984,493,123	905,595,438	586,124,336

모베이스정기	32,585,148,804	20,297,203,762	39,296,941,044	(1,104,750,167)	438,848,974	33,446,187,522	18,097,091,454	-	-	70,283,643

소주모베이스전자과기유한공사 (구, 소주서연전자과기유한공사) (주1)	66,282,490,397	37,258,778,883	74,287,514,748	1,613,532,812	1,981,049,859	73,799,254,080	48,844,449,753	93,042,409,181	3,694,387,844	4,215,532,520

Mobase Electronics Poland Sp. Z O.o. (구, Seoyon Electronics Poland)	52,611,955,021	53,873,927,638	80,186,086,222	(2,046,463,267)	(2,002,678,561)	63,876,317,877	63,136,665,985	100,859,834,010	(3,975,542,990)	(3,970,028,090)

소주모베이스압주유한공사 (구, 소주서연압주유한공사)	3,430,931,202	2,354,817,345	6,118,540,328	20,045,281	33,217,629	3,600,851,318	2,392,751,400	7,551,168,201	146,220,842	162,894,362

Mobase Electronics India Pvt Ltd (구, Seoyon Electronics India Private Limited)	32,208,033,084	31,754,114,110	41,520,568,641	102,125,489	62,265,594	21,818,819,326	21,427,693,614	16,440,792,668	(3,292,779,468)	(3,201,696,570)

Mobase Electronics Mexico S. de R.L. de C.V. (구, SEOYON ELECTRONICS MEXICO S. de R.L. de C.V.)	15,152,792,560	13,167,760,407	16,527,747,294	1,014,439,512	891,044,253	7,274,703,207	6,182,353,763	9,639,515,758	(794,171,779)	(689,423,864)

에스와이이제이차 유한회사	27,016,006,203	27,013,006,203	-	-	-	36,003,017,542	36,000,017,542	-	-	-

디에스와이제일차 주식회사	-	-	-	2,095,890	2,095,890	3,750,000,995	3,752,095,885	-	(2,095,890)	(2,095,890)

도봉제일차 주식회사	137,275,346	137,275,346	-	-	-	178,230,110	178,230,110	-	(2,000)	(2,000)

(주1) 소주모베이스전자과기유한공사의 재무정보는 소주모베이스소료유한공사를 포함한 것입니다.

2. 중요한 회계정책 다음은 재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1 재무제표 작성기준

연결회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. 한국채택국제회계기준은 재무제표 작성시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 요구되는 부분이나 중요한 가정 및 추정이 요구되는 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다. 2.2 추정과 판단 한국채택국제회계기준은 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다. 연결재무제표에서 사용된 당사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 주석 3에서 설명하고 있는 사항을 제외하고는, 2019년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다. 3. 회계정책의 변경

연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.3.1 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 -기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의'중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 회사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.-기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 이자율지표 개혁

개정 기준서에서는 이자율지표 개혁 움직임으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여 미래 전망 분석 시 예외규정을 적용토록 하고 있습니다.예외규정에서는 기존 이자율지표를 준거로 하는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로 하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제 1116호 '리스' (개정) - COVID-19 관련 임차료 할인 등

실무적 간편법의 적용 요건을 충족하는 경우, 리스이용자는 COVID-19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다.실무적 간편법을 선택한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 리스변경으로 회계처리하지 않고, 당기손익으로 인식합니다. 회사는 기업회계기준서 제1116호의 개정에 따라 COVID-19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등에 대하여 리스변경에 해당하는지 평가하지 않는 실무적 간편법을 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1116호의 경과 규정에 따라 변경된 회계정책을 소급 적용하였으나, 2020년 1월 1일 기초 이익잉여금에 반영할 최초 적용으로 인한 누적효과는 없고 비교 표시된 전기 재무제표도 재작성되지 않았습니다. 상기 기준서의 개정으로 인해 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

3.2 당사가 적용하지 않은 제·개정 기준서 및 해석서

보고기간말 현재 제정 또는 공표됐으나 2020년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 당사가 조기적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같으며, 당사는 동 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 않을 것으로 예상하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 '보험계약' 및 제 1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁

이자율지표 개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체 시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표 대체가 발생한 경우에도 중단 없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 동 개정사항은 2021년 1월 1일 이후에 시작하는 회계연도부터 적용되며, 상기 개정으로 인해 재무제표에 유의적인 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용

인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 상기 개정으로 인해 재무제표에 유의적인 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액

기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서 차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 상기 개정으로 인해 재무제표에 유의적인 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약 : 계약이행원가

손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 상기 개정으로 인해 재 무제표에 유의적인 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다. 상기 개정으로 인해 재무제표에 유의적인 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. ·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택' : 최초채택기업인 종속기업

·기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

·기업회계기준서 제1116호 '리스' : 리스 인센티브

·기업회계기준서 제1041호 '농립어업' : 공정가치 측정

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다. 상기 개정으로 인한 재무제표에 유의적인 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

4. 범주별 금융상품 보고기간말 현재의 금융상품 범주별 장부금액은 다음과 같습니다. 4.1 금융상품 범주별 장부금액

(1) 당기말(단위: 원)

구분	상각후원가 측정하는 금융자산	당기손익공정가치측정금융자산	기타포괄손익공정 가치측정금융자산	상각후원가 측정하는 금융부채	합계

금융자산

현금및현금성자산	10,476,837,853	-	-	-	10,476,837,853

매출채권및기타채권	190,457,113,452	-	-	-	190,457,113,452

기타유동금융자산	215,911,757	-	-	-	215,911,757

기타비유동금융자산	4,909,640,163	-	-	-	4,909,640,163

합계	206,059,503,225	-	-	-	206,059,503,225

금융부채

매입채무및기타채무	-	-	-	223,561,937,966	223,561,937,966

단기차입금	-	-	-	151,984,378,386	151,984,378,386

유동성장기차입금	-	-	-	40,543,750,001	40,543,750,001

장기차입금	-	-	-	32,774,848,778	32,774,848,778

사채	6,843,377,775	6,843,377,775

기타비유동금융부채	-	-	-	1,521,371,969	1,521,371,969

합계	-	-	-	457,229,664,875	457,229,664,875

(2) 전기말(단위: 원)

구분	상각후원가측정하는금융자산	당기손익공정가치측정금융자산	기타포괄손익공정가치측정금융자산	상각후원가측정하는금융부채	합계

금융자산

현금및현금성자산	34,224,442,302	-	-	-	34,224,442,302

매출채권및기타채권	175,052,488,506	-	-	-	175,052,488,506

기타유동금융자산	724,345,558	-	-	-	724,345,558

기타비유동금융자산	3,550,512,147	-	-	-	3,550,512,147

합계	213,551,788,513	-	-	-	213,551,788,513

금융부채

매입채무및기타채무	-	-	-	183,745,632,144	183,745,632,144

단기차입금	-	-	-	184,607,295,834	184,607,295,834

유동성장기차입금	-	-	-	54,242,988,901	54,242,988,901

장기차입금	-	-	-	32,257,739,276	32,257,739,276

사채	-	-	-	6,725,031,946	6,725,031,946

기타비유동금융부채	-	-	-	1,432,408,533	1,432,408,533

합계	-	-	-	463,011,096,634	463,011,096,634

4.2 금융상품 범주별 순손익(1) 당기

(단위: 원)

구분	당기손익공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	기타포괄손익공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융부채	합 계

유효이자율법에 따른 이자수익(비용)

기타이자수익(비용)	-	(131,935,962)	-	(9,283,307,030)	(9,415,242,992)

처분이익(손실)	-	89,297,238	-	(559,815,641)	(470,518,403)

외환차익(차손)	-	(777,629,610)	-	(692,262,330)	(1,469,891,940)

외화환산이익(손실)	-	(1,634,917,388)	-	(299,686,957)	(1,934,604,345)

합 계	-	(2,455,185,722)	-	(10,835,071,958)	(13,290,257,680)

(2) 전기(단위: 원)

구분	당기손익공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	기타포괄손익공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융부채	합 계

유효이자율법에 따른 이자수익(비용)

기타이자수익(비용)	-	183,611,234	-	(13,272,290,420)	(13,088,679,186)

처분이익(손실)	-	(789,759,317)	-	-	(789,759,317)

외환차익(차손)	-	880,831,944	-	(380,372,080)	500,459,864

외화환산이익(손실)	-	(558,110,832)	-	(1,905,089,690)	(2,463,200,522)

합 계	-	(283,426,971)	-	(15,557,752,190)	(15,841,179,161)

5. 사용제한예금 및 신용건전성

5.1 보고기간말 현재 사용제한 금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

계정과목	금융상품	종류	당기말	전기말	사용제한내용

기타금융자산	장기금융상품	당좌예금	7,500,000	7,500,000	당좌개설보증금

5.2 신용건전성

보고기간말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당기말	전기말

보유현금	1,592,138,071	389,970,668

은행예금	8,884,699,782	7,584,471,634

신주청약증거금:별단계좌(*)	-	26,250,000,000

합계	10,476,837,853	34,224,442,302

현금및현금성자산 및 장당기금융상품에 포함된 은행예금은 신용등급 AAA에 해당하는 금융기관에 예치되어 있습니다.(*) 2019년 12월 31일 유상증자로 인하여 별단계좌에 예치되어 있던 신주청약증거금은 2020년 1월 2일 자본금 전환(12,500백만원) 및 차입금 상환(13,750백만원)되었습니다. 6. 매출채권 및 기타채권

6.1 보고기간말 현재 매출채권 및 기타채권의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당기말	전기말

매출채권	미수금	합 계	매출채권	미수금	합 계

매출채권및기타채권	187,456,687,100	4,920,315,148	192,377,002,248	174,720,902,587	1,436,053,331	176,156,955,918

차감: 대손충당금	(5,415,124,195)	(219,825,930)	(5,634,950,125)	(1,042,194,323)	(62,273,089)	(1,104,467,412)

유동성장기매출채권 및 유동성장기미수금	5,443,326,875	404,274,263	5,847,601,138	-	-	-

차감: 대손충당금	(2,053,279,310)	-	(2,053,279,310)	-	-	-

차감: 현재가치할인차금	(75,190,895)	(4,069,604)	(79,260,499)	-	-	-

합계	185,356,419,575	5,100,693,877	190,457,113,452	173,678,708,264	1,373,780,242	175,052,488,506

회사가 금융기관 등에 양도한 채권 중 구상권이 존재하고 당기말 현재 만기가 도래하지 않은 채권은 27,544백만원(전기말: 22,094백만원)이며, 이 거래는 담보부 차입으로 회계처리하였습니다(주석 14와 18참조). 6.2 당기말 매출채권 및 기타채권의 연령별 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	만기미도래채권	만기경과채권	손상채권	현재가치할인차금	합계

6개월 이내	6개월~1년	1년초과~3년이하	3년이상	소계

매출채권	142,834,925,754	11,756,969,682	14,364,019,857	18,476,409,329	24,362,478	44,621,761,346	(5,415,124,195)	-	182,041,562,905

미수금	4,350,171,097	478,072,353	24,403,545	45,878,829	21,789,324	570,144,051	(219,825,930)	-	4,700,489,218

유동성장기매출채권	2,525,095,573	53,695,786	1,814,067,412	1,050,468,104	-	2,918,231,302	(2,053,279,310)	(75,190,895)	3,314,856,670

유동성장기미수금	180,109,334	-	24,925,095	199,239,834	-	224,164,929	-	(4,069,604)	400,204,659

합계	149,890,301,757	12,288,737,822	16,227,415,910	19,771,996,095	46,151,802	48,334,301,629	(7,688,229,435)	(79,260,499)	190,457,113,452

6.3 전기말 매출채권 및 기타채권의 연령별 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	만기미도래채권	만기경과채권	손상채권	현재가치할인차금	합계

6개월 이내	6개월~1년	1년초과~3년이하	3년이상	소계

매출채권	134,998,756,396	33,470,845,326	6,251,300,865	-	-	39,722,146,191	(1,042,194,323)	-	173,678,708,264

미수금	1,304,401,891	-	-	131,651,440	-	131,651,440	(62,273,089)	-	1,373,780,242

합계	136,303,158,287	33,470,845,326	6,251,300,865	131,651,440	-	39,853,797,631	(1,104,467,412)	-	175,052,488,506

6.4 당기와 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당기	전기

매출채권	미수금	유동성장기매출채권	유동성장기미수금	매출채권	미수금

기초	1,042,194,323	62,273,089	-	-	31,661,149	-

대손설정	4,900,491,244	541,105,884	2,053,279,310	-	1,010,533,174	62,273,089

대손 환입	(527,561,372)	(383,553,043)	-	-	-	-

기말	5,415,124,195	219,825,930	2,053,279,310	-	1,042,194,323	62,273,089

6.5 당기와 전기 중 현재가치할인차금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당기	전기

유동성장기매출채권	유동성장기미수금	유동성장기매출채권	유동성장기미수금

기초	-	-	-	-

설정	75,190,895	4,069,604	-	-

기말	75,190,895	4,069,604	-	-

7. 재고자산 보고기간말 현재 연결회사의 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당기말	전기말

취득원가	평가충당금	재무상태표가액	취득원가	평가충당금	재무상태표가액

제품	42,385,026,888	(4,627,111,078)	37,757,915,810	40,408,900,852	(3,554,879,582)	36,854,021,270

재공품	21,768,458,301	(738,647,410)	21,029,810,891	11,178,474,747	-	11,178,474,747

원재료	49,650,351,046	(1,637,407,678)	48,012,943,368	41,586,288,400	(1,241,058,774)	40,345,229,626

미착재고	1,284,520,133	-	1,284,520,133	11,403,214,196	-	11,403,214,196

저장품	16,986,425,489	(1,231,201,781)	15,755,223,708	14,171,611,988	-	14,171,611,988

합계	132,074,781,857	(8,234,367,947)	123,840,413,910	118,748,490,183	(4,795,938,356)	113,952,551,827

당기 중 매출원가로 비용인식한 재고자산의 원가는 732,677백만원(전기: 706,967백만원)이며, 이중재고자산평가손실은 2,207백만원(전기: 1,946백만원)입니다.상기 재고자산에 대하여 수출입은행이 담보를 설정하고 있습니다. (주석18참조)

8. 기타자산

8.1 기타금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당기말	전기말

기타유동금융자산

단기금융상품	213,968,718	716,405,885

기타유동금융자산	1,943,039	7,939,673

소계	215,911,757	724,345,558

기타비유동금융자산

보증금(주1)	1,279,385,038	2,384,192,046

장기미수금(주2)	393,957,032	563,056,127

장기성매출채권(주3)	3,227,298,093	-

장기금융상품	9,000,000	603,263,974

소계	4,909,640,163	3,550,512,147

합계	5,125,551,920	4,274,857,705

(주1) 전기말 보증금으로 대체된 구조화금융예치금 (600백만원)은 반환처리 하였습니다.(주2) 장기미수금에 대손충당금 32백만원(전기말 : 32백만원), 현재가치할인차금 10백만원(전기말 : 16백만원)이 포함되어 있습니다.

(주3) 장기성채권에 대손충당금 1,082백만원(전기말 : 0백만원), 현재가치할인차금 156백만원(전기말 : 0백만원)이 포함되어 있습니다. 8.2 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당기말	전기말

선급금	1,963,385,416	2,560,850,610

선급비용	880,097,915	882,750,298

부가세대급금	4,329,125,468	8,771,555,431

선급법인세	122,721,052	1,367,539,563

합계	7,295,329,851	13,582,695,902

9. 공동기업 및 관계기업투자

9.1 공동기업 및 관계기업 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 원)

회사명	자본금	투자주식수	지분율	소재지	결산월	관계의 성격	측정방법

공동기업

모베이스코넥타 (구, ㈜신창코넥타)	3,200,000,000	320,000	50.00%	천안	12.31	생산 및 판매	지분법

관계기업

귀주화창기차전기유한공사	4,362,030,000	-	25.00%	중국귀주성 귀양시	12.31	생산 및 판매	지분법

9.2 당기와 전기 중 공동기업 및 관계기업투자의 변동내용은 다음과 같습니다. (1) 당기

(단위 : 원)

회사명	기초	지분법손익	배당	지분법이익잉여금변동	지분법자본변동	기말

공동기업

모베이스코넥타 (구, ㈜신창코넥타)	12,777,676,837	(1,376,135,655)	-	7,904,420	57,903,386	11,467,348,988

관계기업

귀주화창기차유한공사	3,670,649,727	201,458,736	(88,522,189)	-	25,136,448	3,808,722,722

합 계	16,448,326,564	(1,174,676,919)	(88,522,189)	7,904,420	83,039,834	15,276,071,710

(2) 전기(단위 : 원)

회사명	기초	지분법손익	배당	지분법이익잉여금변동	지분법자본변동	기말

공동기업

모베이스코넥타 (구, ㈜신창코넥타)	15,140,098,839	(1,976,975,756)	(600,000,000)	63,022,968	151,530,786	12,777,676,837

관계기업

귀주화창기차유한공사	3,511,811,544	226,364,343	(132,614,303)	-	65,088,143	3,670,649,727

합 계	18,651,910,383	(1,750,611,413)	(732,614,303)	63,022,968	216,618,929	16,448,326,564

9.3 공동기업 및 관계기업투자의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (1) 당기

(단위 : 원)

구분	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	매출액	영업손익	당기순손익	총포괄손익

공동기업

모베이스코넥타 (구, ㈜신창코넥타)	47,242,164,074	25,657,227,320	48,210,225,444	1,438,201,778	75,179,136,471	(307,399,182)	(2,564,689,158)	(2,433,073,544)

관계기업

귀주화창기차유한공사	17,462,129,203	2,542,572,826	4,769,811,150	-	18,092,054,177	948,004,382	805,834,942	905,874,071

(2) 전기(단위 : 원)

구분	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	매출액	영업손익	전기순손익	총포괄손익

공동기업

모베이스코넥타 (구, ㈜신창코넥타)	56,724,144,059	28,813,492,289	57,523,314,728	2,330,283,904	81,203,884,236	(3,484,774,407)	(4,114,996,412)	(3,988,950,478)

관계기업

귀주화창기차유한공사	17,496,219,204	2,980,686,454	5,794,306,753	-	17,516,406,385	774,384,501	905,457,371	1,169,046,286

9.4 공동기업 및 관계기업들은 비상장회사로서 고시된 시장가격은 존재하지 않습니다.

10. 유형자산

10.1 보고기간말 현재 유형자산의 내용은 다음과 같습니다.

(1) 당기말(단위 : 원)

구분	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액

토지	77,476,681,389	-	-	77,476,681,389

건물	80,980,009,618	(17,944,413,002)	-	63,035,596,616

구축물	3,722,433,574	(2,094,840,787)	-	1,627,592,787

기계장치	174,395,060,249	(120,804,951,976)	(4,254,619,421)	49,335,488,852

금형	158,874,319,003	(130,727,630,390)	-	28,146,688,613

부속설비	1,181,014,486	(650,963,642)	-	530,050,844

공기구비품	65,278,227,635	(57,750,505,193)	-	7,527,722,442

차량운반구	2,003,776,893	(1,739,032,676)	-	264,744,217

건설중인자산	18,220,655,967	-	-	18,220,655,967

사용권자산	2,875,515,460	(1,149,568,959)	-	1,725,946,501

합계	585,007,694,274	(332,861,906,625)	(4,254,619,421)	247,891,168,228

(2) 전기말(단위 : 원)

구분	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액

토지	64,444,988,927	-	-	64,444,988,927

건물	80,583,988,932	(15,645,809,353)	-	64,938,179,579

구축물	3,943,595,264	(2,020,554,559)	-	1,923,040,705

기계장치	155,342,592,862	(103,586,627,138)	(4,223,530,324)	47,532,435,400

금형	148,295,167,685	(122,296,729,003)	-	25,998,438,682

부속설비	1,162,614,486	(597,229,750)	-	565,384,736

공기구비품	65,669,709,409	(55,264,155,313)	-	10,405,554,096

차량운반구	2,522,859,569	(1,998,732,876)	-	524,126,693

건설중인자산	31,326,261,353	-	-	31,326,261,353

사용권자산	4,903,232,408	(2,509,679,777)	2,393,552,631

합계	558,195,010,895	(303,919,517,769)	(4,223,530,324)	250,051,962,802

10.2 당기와 전기 중 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다.

(1) 당기(단위 : 원)

구분	기초	취득	감가상각비	처분	대체	재평가(주1)	환율변동효과	손상차손	기타	기말

토지	64,444,988,927	-	-	-	-	13,063,457,000	(31,764,538)	-	-	77,476,681,389

건물	64,938,179,579	820,614,124	(2,368,741,667)	-	-	-	(354,455,420)	-	-	63,035,596,616

구축물	1,923,040,705	-	(234,087,329)	(23,206,663)	-	-	(38,153,926)	-	-	1,627,592,787

기계장치	47,532,435,400	5,755,196,887	(12,721,018,037)	(91,227,826)	5,290,128,973	-	(850,213,969)	-	4,420,187,424	49,335,488,852

금형	25,998,438,682	46,881,370	(10,277,810,485)	(33,411,606)	12,413,516,489	-	(925,837)	-	-	28,146,688,613

부속설비	565,384,736	18,400,000	(53,733,892)	-	-	-	-	-	-	530,050,844

공기구비품	10,405,554,096	498,802,315	(3,568,210,392)	(244,261,439)	420,418,182	-	(65,618,340)	-	81,038,020	7,527,722,442

차량운반구	524,126,693	469,460	(191,265,004)	(53,913,907)	-	-	(14,673,025)	-	-	264,744,217

건설중인자산	31,326,261,353	17,677,951,703	-	-	(30,681,508,727)	-	(102,048,362)	-	-	18,220,655,967

사용권자산	2,393,552,631	1,290,574,982	(1,926,713,633)	(27,446,478)	-	-	(4,021,001)	-	-	1,725,946,501

합계	250,051,962,802	26,108,890,841	(31,341,580,439)	(473,467,919)	(12,557,445,083)	13,063,457,000	(1,461,874,418)	-	4,501,225,444	247,891,168,228

(주1) 당사 는 2020년 12월 31일 수원공장 부지 토지재평가를 반영하였습니다 . (2) 전기

(단위 : 원)

구분	기초	취득	감가상각비	처분	대체	재평가	환율변동효과	손상차손	기타	기말

토지	64,426,350,436	-	-	-	-	-	18,638,491	-	-	64,444,988,927

건물	65,172,411,526	391,305,510	(2,291,262,699)	-	1,328,076,609	-	337,648,633	-	-	64,938,179,579

구축물	1,952,026,865	4,100,085	(145,481,862)	-	86,721,818	-	25,673,799	-	-	1,923,040,705

기계장치	44,845,856,876	7,310,519,511	(11,907,543,209)	(4,479,360,305)	11,657,501,838	-	105,460,689	-	-	47,532,435,400

금형	26,566,977,892	110,294,906	(9,628,111,277)	-	8,949,608,732	-	(331,571)	-	-	25,998,438,682

부속설비	619,805,711	-	(54,420,975)	-	-	-	-	-	565,384,736

공기구비품	12,968,722,835	1,739,586,012	(4,858,927,663)	(487,067,918)	993,036,299	-	50,204,531	-	-	10,405,554,096

차량운반구	718,119,814	54,091,533	(264,127,688)	(43,639,890)	45,362,100	-	14,320,824	-	-	524,126,693

건설중인자산	33,501,217,027	26,655,867,509	-	-	(29,026,241,718)	-	195,418,535	-	-	31,326,261,353

사용권자산	2,424,626,486	2,479,082,905	(2,519,371,239)	-	-	-	9,214,479	-	-	2,393,552,631

합계	253,196,115,468	38,744,847,971	(31,669,246,612)	(5,010,068,113)	(5,965,934,322)	-	756,248,410	-	-	250,051,962,802

(3) 차입금에서 발생한 차입원가 중 자본화하여 유형자산의 취득원가에 포함된 금액은 없습니다.

10.3 사용권자산 및 리스부채 10.3.1 재무상태표에 인식된 금액 보고기간말 현재 리스와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당기말	전기말

사용권자산

부동산 및 차량운반구	1,725,946,501	2,393,552,631

합계	1,725,946,501	2,393,552,631

(단위 : 원)

구분	당기말	전기말

리스부채

유동	1,374,489,514	1,513,376,091

비유동	376,605,298	901,965,263

합계	1,751,094,812	2,415,341,354

10.3.2 손익계산서에 인식된 금액보고기간말 현재 리스와 관련하여 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당기말	전기말

사용권 자산의 감가상각비

부동산 및 차량운반구	1,926,713,633	2,509,679,777

소계	1,926,713,633	2,509,679,777

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	75,709,823	91,371,922

소계	75,709,823	91,371,922

합계	2,002,423,456	2,601,051,699

10.3.3 리스부채에 대한 만기분석 보고기간말 현재 리스부채와 관련하여 만기분석한 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	1년이내	3년이내	5년이내	장부가액

리스부채	1,374,489,514	376,605,298	-	1,751,094,812

10.4 유형자산의 재평가 (1) 토지의 공정가치를 결정하기 위하여 공인된 독립평가기관을 활용하여 활성시장에서 관측가능한 가격이나 독립적인 제3자와의 최근 시장거래가격에 직접 기초하여 공정가치를 결정하였습니다. 재평가는 보고기간말에 자산의 장부금액이 공정가치와 중요하게 차이가 나지 않도록 주기적으로 실시하고 있습니다. 유형자산 재평가의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	재평가금액	장부금액	원가모형장부금액

토지	77,476,681,389	77,476,681,389	46,264,412,577

1 0.5 유형자산의 재평가 관련 기타포괄손익의 변동내용은 다음과 같습니다. (1) 당기

(단위 : 원)

구분	기초	증가	감소	법인세효과	기말

토지	14,180,849,553	13,063,457,000	-	(2,873,960,540)	23,817,800,620

(2) 전기(단위 : 원)

구분	기초	증가	감소	법인세효과	기말

토지	14,180,849,553	-	-	-	14,180,849,553

11. 무형자산

11.1 보고기간말 현재 무형자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (1) 당기말

(단위 : 원)

구분	취득원가	상각누계액	손상차손누계	장부금액

개발비	81,755,843,804	(49,549,192,549)	(29,148,883,081)	3,057,768,174

회원권	401,196,484	-	(27,817,490)	373,378,994

토지사용권	453,181,865	(135,954,578)	-	317,227,287

소프트웨어	11,057,322,040	(7,703,238,522)	-	3,354,083,518

기타무형자산	8,433,369,233	(5,157,493,189)	(1,912,091,474)	1,363,784,570

영업권	10,325,985,284	-	(2,856,000,000)	7,469,985,284

합계	112,426,898,710	(62,545,878,838)	(33,944,792,045)	15,936,227,827

(2) 전기말(단위 : 원)

구분	취득원가	상각누계액	손상차손누계	장부금액

개발비	92,524,894,895	(58,932,406,296)	(30,295,338,555)	3,297,150,044

회원권	675,485,484	-	(299,626,970)	375,858,514

토지사용권	449,870,402	(125,963,724)	-	323,906,678

소프트웨어	10,750,560,804	(6,384,012,329)	-	4,366,548,475

기타무형자산	8,582,200,967	(4,995,078,069)	(1,898,119,554)	1,689,003,344

영업권	10,325,985,284	-	(2,856,000,000)	7,469,985,284

합계	123,308,997,836	(70,437,460,418)	(35,349,085,079)	17,522,452,339

11.2 당기와 전기 중 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다.

(1) 당기(단위 : 원)

구분	기초	취득/ 내부개발취득	처분	손상차손	손상차손환입	상각	대체	환율변동효과	기말

개발비	3,297,150,044	-	-	-	1,146,455,474	(1,385,837,344)	-	-	3,057,768,174

회원권	375,858,514	2,164,840	(4,194,440)	-	-	-	-	(449,920)	373,378,994

토지사용권	323,906,678	-	-	-	-	(9,276,446)	-	2,597,055	317,227,287

소프트웨어	4,366,548,475	362,899,525	-	-	-	(1,326,191,669)	-	(49,172,813)	3,354,083,518

영업권	7,469,985,284	-	-	-	-	-	-	-	7,469,985,284

기타무형자산	1,689,003,344	-	-	-	-	(287,588,815)	-	(37,629,959)	1,363,784,570

합계	17,522,452,339	365,064,365	(4,194,440)	-	1,146,455,474	(3,008,894,274)	-	(84,655,637)	15,936,227,827

(2) 전기(단위 : 원)

구분	기초	취득/ 내부개발취득	처분	손상차손	손상차손환입	상각	대체	환율변동효과	기말

개발비	4,961,163,597	-	-	-	-	(1,664,013,553)	-	-	3,297,150,044

회원권	370,664,154	32,969,290	(27,817,490)	-	-	-	-	42,560	375,858,514

토지사용권	326,918,488	-	-	-	-	(9,151,588)	-	6,139,778	323,906,678

소프트웨어	4,408,226,859	809,224,653	-	-	-	(1,499,589,582)	620,000,000	28,686,545	4,366,548,475

기타무형자산	1,730,887,737	602,010,419	-	-	-	(674,611,887)	-	30,717,075	1,689,003,344

영업권	7,469,985,284	-	-	-	-	-	-	-	7,469,985,284

합계	19,267,846,119	1,444,204,362	(27,817,490)	-	-	(3,847,366,610)	620,000,000	65,585,958	17,522,452,339

11.3 당기와 전기 중 비용으로 인식한 연구와 개발 지출의 총액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당기	전기

매출원가	3,456,188,327	4,290,199,099

판매비와 관리비	1,922,886,212	2,771,754,544

합계	5,379,074,539	7,061,953,643

11.4 무형자산의 손상(1) 영업권의 손상 당사 2016년 종속기업인 ㈜에스티에프를 흡수합병함에 따라 영업권을 취득하였습니다. 당사는 매년 영업권에 대한 손상검사를 수행하고 있습니다. 회수가능가액은 사용가치 계산에 근거하여 결정되었습니다. 사용가치의 계산은 경영진이 승인한 향후 2년치의 재무예산에 근거하여 세후현금흐름추정치를 사용하였습니다. 동 기간에 대하여 사용된 매출액의 변동은 당사의 사업계획을 기초로 산정이 되었으며, 이를 초과하는 기간에 대한 영구성장률은 당사가 속한 산업의 장기평균성장률을 초과하지 않습니다. 회사의 사용가치 계산에 사용된 주요 가정치는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당기	전기

영구성장율	-	-

할인율(가중평균자본비용)	10.05%	8.29%

사용된 할인율은 관련된 부문의 특수한 위험을 반영한 가중평균자본비용입니다. 영업권에 대한 손상평가 수행결과, 상기 현금창출단위의 장부금액이 회수가능액을 초과하지는 않을 것으로 판단됩니다.

12. 계약자산 12.1 계약자산

당기말과 전기말 계약자산의 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당기	전기

계 약 자 산	29,416,684,378	15,302,722,780

증 가(주1)	10,212,273,970	16,373,820,582

상 각(주1)	(5,005,287,174)	(1,708,890,741)

손 상(주1)	(1,166,403,929)	(550,968,243)

합 계	33,457,267,245	29,416,684,378

(주1) 수주가 확정된 부품장기공급계약을 이행하기 위하여 부품 개발하는 데 발생한 원가를 자산으로 인식하였으며, 관련된 부품공급계약의 양산기간 5년에 걸쳐 정액법으로 상각합니다. 또한, 계약자산의 공정가치와 장부금액과의 차이에 대해 손상차손을 인식하고 있습니다. 계약자산의 공정가치를 신뢰성 있게 추정할 수 없어 회수가능액을 사용가치로 측정하였으며, 사용가치 측정을 위한 미래현금흐름은 당사의 과거 영업성과와 미래 사업계획 등을 근거로 잔여 양산기간에 대한 현금흐름을 추정하고, 이를 할인하여 사용가치를 산정하였습니다. 12.2 계약부채당기말와 전기말 현재계약부채 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당기말	전기말

계약부채(주1)	297,257,292	675,203,131

(주1) 수주과 확정된 부품장기공급계약을 이행하기 위하여 부품 개발하는데 발생한 원가를 자산으로 인식하였으며, 동 자산과 관련하여 선수한 금액을 계약부채로 인식하였습니다.

13 . 매입채무 및 기타채무 보고기간말 현재 매입채무 및 기타채무의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당기말	전기말

매입채무 및 기타채무

매입채무	192,250,824,415	145,759,254,424

미지급금	28,997,144,899	36,359,117,503

미지급비용	2,311,477,572	1,624,772,797

미지급배당금	2,491,080	2,487,420

합계	223,561,937,966	183,745,632,144

14. 차입금 14.1 단기차입금 보고기간말 현재 단기차입금의 세부내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	차입처	연이자율(%)	당기말	전기말

매출채권담보부차입금(주1)	KEB하나은행외 4개처	3.74 ~ 4.32%	27,544,034,413	22,093,817,773

기업운영자금	산업은행외 10개처	2.80 ~ 5.59%	124,440,343,973	162,513,478,061

합계	151,984,378,386	184,607,295,834

(주1) 상환청구권이 있는 매출채권할인금액 중 당기말 현재 만기미도래 분은 단기차입금 계정을 사용하여 상각후원가로 계상하고 있습니다. (주2) 당기 중 KB국민은행의 일반차입금은 전액 상환하 였습니다. 14.2 장기차입금

(1) 보고기간말 현재 장기차입금 등의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당기말	전기말

장기차입금	73,510,866,769	87,019,323,518

유동성대체 차감	(40,543,750,001)	(54,242,988,901)

현재가치할인차금	(192,267,990)	(518,595,341)

차감계	32,774,848,778	32,257,739,276

(2) 보고기간말 현재 장기차입금의 세부내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

차 입 처	내 역	이자율(%)	당기말	전기말

신한은행	시설자금	2.37% ~ 2.5%	15,793,750,000	20,518,750,000

KDB산업은행	2.33% ~ 3.44%	9,250,000,000	51,502,023,334

현대커머셜	-	-	4,805,555,572

ING BANK	2.10%	1,749,934,257	2,577,427,272

ICICI BANK	2.09%	2,928,882,511	3,198,907,345

모베이스	4.06%	14,788,300,000	-

기업은행	일반자금	-	-	666,660,000

대신증권	구조화금용	-	-	3,749,999,995

KDB산업은행	3.44%	29,000,000,001	-

합계	73,510,866,769	87,019,323,518

유동성대체	(40,543,750,001)	(54,242,988,901)

장기차입금_현재가치할인차금	(192,267,990)	(518,595,341)

차감 계	32,774,848,778	32,257,739,276

( 3) 장기 차입금의 상환일정은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당기말	전기말

1년이내	40,543,750,001	54,242,988,901

1년초과 2년이내	30,038,234,257	27,000,000,000

2년초과 3년이내	2,928,882,511	2,577,427,272

3년초과	-	3,198,907,345

합계	73,510,866,769	87,019,323,518

15. 사채(단위 : 원)

구분	발행일	만기일	이자율(%)	당기	전기

제 4회 무보증 사모사채	2019.05.30	2022.05.30	4.024%	7,000,000,000	7,000,000,000

합 계	7,000,000,000	7,000,000,000

유동성 대체	-	-

현재가치할인차금	(156,622,225)	(274,968,054)

차 감 계	6,843,377,775	6,725,031,946

상기사채 이외에 당사 는 2019년 10월 29일자 이사회 결의에 따라 10월 30일에 납입이 완료된 제4회 무기명식 무보증 사모전환사채 200억을 발행하였으며, 당기말 현재 기타자본항목의 신종자본증권으로 표시하였습니다(주석21참조) .

16 . 기 타 부채 16.1 보고기간말 현재 기타유동부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당기	전기

기타유동부채

선수수익	13,006,203	17,542

예수금	745,968,727	1,770,293,680

부가세예수금	433,245,892	3,536,927,389

당기법인세부채	315,555,237	486,973,871

합계	1,507,776,059	5,794,212,482

16.2 보고기간말 현재 기타비유동부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당기	전기

하자보수충당부채	3,632,618,978	1,807,241,911

기타장기종업원급여부채	2,252,409,471	2,114,986,793

합계	5,885,028,449	3,922,228,704

1 6.3 당기와 전기 중 연결회사의 하자보수충당 부채의 변동내용은 다음과 같습니다

(단위 : 원)

구분	당기	전기

기초	1,807,241,911	1,533,825,011

설정	1,825,377,067	1,539,649,375

환입	-	(1,266,232,475)

사용	-	-

기말	3,632,618,978	1,807,241,911

17. 확정급여부 채

1 7.1 보고기간말 현재 순확정급여부채의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당기말	전기말

확정급여부채의 현재가치	58,741,879,464	56,359,514,725

사외적립자산 공정가치(주1)	(20,835,781,862)	(22,838,419,859)

합계	37,906,097,602	33,521,094,866

(주1) 보고기간말 현재 사외적립자산의 공정가치는 기존의 국민연금전환금 149백만원(전기말: 149백만원)이 포함된 금액입니다. 17.2 당기와 전기 중 확정급여제도 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당기	전기

당기근무원가	7,642,493,208	5,715,630,575

이자원가	1,543,850,610	1,598,806,307

이자수익	(629,888,693)	(656,321,632)

합계	8,556,455,125	6,658,115,250

17.3 당기와 전기 중 확정급여채무의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당기	전기

기초 금액	56,359,514,725	55,002,098,075

당기근무원가	7,642,493,208	5,715,630,575

이자원가	1,543,850,610	1,598,806,307

퇴직급여지급액	(6,425,575,127)	(8,802,821,688)

재측정요소	(378,403,952)	2,845,801,456

재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	(343,157,419)	1,791,383,984

경험적조정으로 인한 보험수리적손익	(128,219,972)	1,055,568,657

인구통계적가정 변경으로 인한 보험수리적 손익	92,973,439	(1,151,185)

기말 금액	58,741,879,464	56,359,514,725

17.4 당기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당기	전기

기초 금액	22,689,473,909	23,168,345,947

이자수익	629,888,693	684,260,708

사용자의 기여금	513,846,251	1,550,000,000

퇴직급여지급액	(2,749,300,101)	(2,360,765,159)

재측정요소	(397,072,840)	(352,367,587)

사외적립자산의 수익(이자수익에 포함된 금액 제외)	(397,072,840)	(352,367,587)

기말 금액	20,686,835,912	22,689,473,909

17.5 보고기간말 현재 사용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

구분	당기말	전기말

할인율	2.98%	2.94%

미래임금상승율	3.00%	3.00%

17.6 주요 가정의 변동에 따른 당분기 확정급여채무의 민감도 분석

(단위 : 원)

구분	당기말	전기말

1.00% 증가 시	1.00% 감소 시	1.00% 증가 시	1.00% 감소 시

할인율	48,339,265,136	58,654,269,786	45,684,960,042	56,212,353,563

임금상승율	58,597,857,857	48,295,465,954	56,151,611,376	45,642,494,189

17.7 사외적립자산의 구성내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당기말	전기말

정기예금 등	20,686,835,912	22,838,419,859

17.8 미래현금흐름에 대한 확정급여제도의 영향당사는 기금의 적립수준을 매년 검토하고, 기금에 결손이 발생하는 경우 이를 보전하는 정책을 보유하고 있습니다.당기말 현재 할인되지 않은 퇴직급여지급액의 만기 분석은 아래와 같습니다.

(단위 : 원)

구분	1년미만	1~2년미만	2~5년미만	5년이상	합계

급여지급액	3,775,280,675	5,329,613,672	13,473,241,668	147,084,197,649	169,662,333,664

보고기간말 현재 확정급여부채의 가중평균만기는 10.05년(전기: 10.86년)입니다. 18 . 우발상황과 약정사항

18.1 금융자산의 양도 연결회사는 당기 및 전기 중 은행과의 매출채권 할인약정 등을 통해 매출채권을 할인하였습니다. 이 거래는 매출거래처의 부도가 발생하는 경우, 연결회사가 은행에 해당금액을 지급할 의무를 가지므로 소구권이 있는 거래에 해당하여 담보부 차입으로 회계처리하였습니다.

(단위 : 원)

구분	당기말	전기말

대여금 및 수취채권(할인된 매출채권)	대여금 및 수취채권(할인된 매출채권)

자산의 장부금액	27,544,034,413	22,093,817,773

관련 부채의 장부금액	27,544,034,413	22,093,817,773

양도자산에 한하여 소구권이 있는 부채:

자산의 공정가치	27,544,034,413	22,093,817,773

관련 부채의 공정가치	27,544,034,413	22,093,817,773

순포지션	-	-

한편, 당기중 은행에 매출채권을 양도하고 위험과 보상의 대부분을 이전하여 매출채권을 양도일에 재무제표에서 제거하고 처분손실 560백만원(전기 : 299백만원)을 인식했습니다.

18.2 담보제 공 및 사용제한 자산내용

(단위 : CNY, PLN, 원)

계정과목	담보제공자산(주2)	장부금액	설정금액	차입금종류	담보권자

유형자산	토지/건물	108,989,066,415	57,000,000,000	운영자금	KDB산업은행(주1)

31,710,000,000	시설자금	신한은행

11,000,000,000	운영자금	KEB하나은행

14,400,000,000	시설자금	신한은행(주2)

건물	CNY 37,097,716.82	CNY 7,706,739.01	운영자금	교통은행

CNY 25,739,000.00	운영자금	공상은행

기계장치	PLN 12,254,001.58	PLN 18,000,000.00	시설자금	ING BANK

(주1) KDB 산업은행의 경우 기계장치가 담보설정(채권최고액 : 50,670백만원) 되어 있습니다. (주2) 지배회사 (주)모베이스에게 이전한 토지 및 건물(장부가액 : 18,266백만원)에 대하여 (주)모베이스를 채무자로 담보설정되어 있습니다(주석 10 참조).

상기 자산 이외에 당사의 금형 및 기계장치에 대해 현대커머셜이 20억원을 양도담보설정하고 있으며, 재고자산에 대해 수출입은행이 162.5억원 담보설정하고 있습니다. (주석7과 10참조).

18.3 보고기간말 현재 현재 금융기관 한도약정 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원, CNY, PLN, EUR)

구분	금융기관	한도약정액

단기차입금	KDB산업은행	28,440,000,000

KEB하나은행	16,000,000,000

SC제일은행	13,722,000,000

수출입은행	11,200,000,000

현대커머셜	1,850,000,006

신한은행	EUR 1,200,000

KB국민은행	EUR 2,100,000

수출입은행	EUR 6,000,000

공상은행	CNY 60,000,000.00

교통은행	CNY 20,000,000.00

신한은행	CNY 3,000,000.00

기업은행	CNY 13,000,000.00

HDFC Bank	INR 355,640,600

State Bank	INR 201,471,751

매입외환(D/A)	신한은행	EUR 8,400,000

유동성장기차입금 (주1, 주2)	KDB산업은행	24,750,000,001

신한은행	15,793,750,000

장기차입금	KDB산업은행	13,500,000,000

ING Bank	EUR 3,000,000

ICICI Bank	USD 2,702,357

ICICI Bank	INR 7,500,000

전자외상매출금담보대출약정 (주3)	KEB하나은행	3,000,000,000

신한은행	4,000,000,000

외상매출채권담보대출 및 매각약정	KEB하나은행	31,100,000,000

KB국민은행	2,000,000,000

기업은행	3,500,000,000

신한은행	41,500,000,000

합계	KRW	210,355,750,007

EUR	20,700,000

USD	2,702,357

CNY	96,000,000.00

INR	564,612,351

(주1) 현대모비스의 미래매출채권 유동화 ABL(자산유동화 대출) 100억 및 ABCP(자산유동화 증권) 300억 한도 약정을 맺었으며, 장기차입금 및 유동성장기차입금으로 구분되어 있습니다. (주2) 현대글로비스의 미래매출채권 유동화 ABL(자산유동화 대출) 100억 한도 약정을 맺었으며, 2020년 1월 2일 상환하였습니다. (주3) 해당 계약은 납품 업체가 당사의 외상매출채권 할인한도 내에서 대출을 받을수있는 약정입니다. 18.4 구조화금융 (1) 구조화금융의 내용은 다음과 같습니다.당사는 현대모비스로부터 발생되는 미래 발생채권 및 이에 부수하는 일체의 권리를 신탁원본으로 하여 제1종 수익자와의 신탁계약을 체결하였습니다.

(단위 : 원)

구분	KDB산업은행	대신증권(*)	합계

제1종 수익자	에스와이제이차유한회사	디에스와이제일차주식회사

신탁원본	현대모비스	현대글로비스

구조화금융 실행일	2018.09.17	2018.09.17	2018.09.27

구조화금융 만기일	2020.09.19	2022.09.19	2020.09.28

구조화금융 조달금액	10,000,000,000	30,000,000,000	10,000,000,000	50,000,000,000

상환금액	(10,000,000,000)	(3,999,999,999)	(10,000,000,000)	(23,999,999,999)

기말금액	-	26,000,000,001	-	26,000,000,001

(*) 대신증권의 현대글로비스 미래매출채권 유동화 ABL(자산유동화 대출)은 2020년 1월 2일 상환하였습니다. (2) 당기말 및 전기말 현재 당사의 유동화채무내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	차입처	차입용도	당기	전기

구조화금융	KDB산업은행	구조화금융(ABL)	-	5,333,333,334

KDB산업은행	구조화금융(ABCP)	26,000,000,001	30,000,000,000

대신증권	구조화금융(ABL)	-	3,749,999,995

총계	26,000,000,001	39,083,333,329

차감:유동성대체	(12,500,000,001)	(12,083,333,329)

차감:현재가치할인차금	(192,267,990)	(518,595,341)

장기구조화금융 잔액	13,307,732,010	26,481,404,659

(3) 당기말 현재 구조화금융의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

연도별	금액

2021년	12,500,000,001

2022년	13,500,000,000

합계	26,000,000,001

18.5 당기말 현재회사가 제공하고 있는 보증의 내용은 다음과 같습니다.

구분	담보 및	담보 및	제공받은 회사	제공받은 회사의 사용내역

지급 보증액	지급 보증내역	여신금액	여신금융기관

특수관계자(종속회사)	EUR 6,000,000	금융기관 차입금 등 (신용연대보증)	Mobase Electronics Poland(주2)	EUR 6,000,000	수출입은행

EUR 2,100,000	EUR 2,100,000	KB국민은행

EUR 1,200,000	EUR 1,200,000	신한은행

CNY 3,000,000	소주서연압주유한공사	CNY 3,000,000	신한은행

CNY 15,600,000	소주서연전자과기유한공사	CNY 13,000,000	기업은행

USD 294,000	Mobase Electronics India(주1)	USD 294,000	ICICI Bank

USD 2,408,357	USD 2,408,357	ICICI Bank

합계	EUR 9,300,000	합계	EUR 9,300,000

USD 2,702,357	USD 2,702,357

CNY 18,600,000	CNY 16,000,000

(주1) 2019년 10월 23일 전자공시시스템에서 공시된 '타인에 대한 채무보증 결정'은 이사회 결의 기준으로 공시가 되었으나, 실제 모베이스전자인디아(구, 서연전자인디아)의 대출실행일은 2020년 2월 11일에 진행되었습니다. (주2) 수출입은행의 Mobase Electronics Poland 에 대한 지급보증은 2020년 12월 31일 연장 진행후 2021년 1월~3월 3개월간 총 EUR 1,000,000 분할상환하여 감액 예정입니다. 1 8.6 보험 가입내용

(단위 : 원, USD, CNY, PLN)

구분	부보자산	부보금액	보험금수익자	보험가입회사

Mg공장 재산종합보험	건물/기계/비품/재고/금형/전산장비/구축물/동력시설	3,917,089,000	(주)모베이스전자	삼성화재

Mg공장 (화재보험) 양도담보	건물/기계	534,000,000	한국산업은행 천안지점	삼성화재

천안공장 재산종합보험	건물/기계/비품/재고/금형/전산장비/구축물/동력시설	45,117,542,641	(주)모베이스전자	삼성화재

수원(본사)공장 재산종합보험	건물/기계/비품/재고/금형/전산장비/구축물/동력시설	110,664,808,270	(주)모베이스전자	삼성화재

기술연구소(파낙스 빌딩) 화재보험	기계	1,501,753,000	한국산업은행 천안지점	삼성화재

기술연구소(파낙스 빌딩) 화재보험	건물/비품/전기기기	15,403,621,416	(주)모베이스전자	삼성화재

기술연구소(서연R) 화재보험	기계	2,554,381,329	(주)모베이스전자	삼성화재

공장화재보험	재고자산	700,000,000	모베이스정기(주)	삼성화재해상

공장화재보험	기계장치	2,700,000,000	모베이스정기(주)	삼성화재해상

공장화재보험	전기기기	60,000,000	모베이스정기(주)	삼성화재해상

중국소주재산보험	건물/기계/비품/재고자산	CNY 65,538,375	소주모베이스전자	영안재산보험고분 유한공사

폴란드공장화재보험	건물/기계/비품	PLN 133,256,787	모베이스전자폴란드	WARTA

공장화재보험	건물/기계/재고자산	INR 693,000,000	모베이스전자인디아	HDFC Ergo

생산물 배상보험	재고자산	USD 20,000,000	(주)모베이스전자	ACE화재

연 결회사는 상기 부보자산 이외에 차량에 대한 책임 및 종합보험과 종업원에 대한 산재보험, 건강보험 및 고용보험에 가입하고 있습니다. 또한 가스배상책임보험, 차량 보험, 기타 재해 및 상해보험과 수출입화물에 대한 적하보험에 가입하고 있습니다. 18.7 연결회사는 계약이행보증과 관련하여 서울보증보험으로부터 2,177백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다.

18.8 기타약정사항 (1) 당사는 주식회사 동해이화전기제작소와 4가지 기술도입 계약을 체결하였습니다.

① 분리형/다중통신형 MULTI-FUNCTION SWITCH - 계약기간은 2001년 4월 2일부터 특허만료일(2020년 1월 12일)까지이며, 일시금으로 JPY 36,000,000과 순매출액의 3%에 상당하는 로열티를 지불② ESCL 기술지원 계약

- SLOT과 ESCL에 대하여 동해이화전기제작소와 기술지원 계약을 체결 - 일시금 및 로열티 : JPY 88,600,000 + 순매출액의 5% - 계약기간 : 2011년 4월 1일부터 10년간 지속됨 (단, 서브라이센스 포함하여 특허 사용시 특허 만료일)③ ESCL 기술지원 계약 1차 부록(소주서연전자과기유한공사 서브라이센스) - ESCL에 대해 동해이화전기제작소에서 당사로 허가한 권리를 소주서연전자과기유한공사로 확대하는 부속계약을 체결 - 일시금 및 로열티 : JPY 9,000,000 + 개당 JPY 50 - 계약기간 : 2014년 8월 29일 부터 중국 내 TR 유효특허 만료일까지(2025년 7월 29일)④ Push Start Switches의 Patent License 계약 - 계약기간은 2012년 10월 1일부터 2024년 4월 14일까지이며 특허 사용시 개당 33엔의 로열티를 지불

(2) 일본의 FURUKAWA와 TB/LC차종의 ETACS(Electric Time and Alarm

Control System) 관련 기술도입계약을 체결하였는 바, 계약기간은 상용판매기간까지 입니다. 동 계약에 의하면 도입기술료로서 순매출액의 3%에 상당하는 로열티를 지불하여야 합니다.(3) 독일의 ROBERT BOSCH사와 자동차용 B.C.M(Body Control Module) 관련 기술도입계약을 체결하였는 바, 계약기간은 최초계약일로부터 5년간이며, 계약기간 종료 후 6개월내 종료 또는 연장 통지를 하지 않을 경우 2년씩 자동연장됩니다. 동 계약에 의하면 도입기술료로서 순매출의 4%에 상당하는 로열티를 지불하여야 합니다. 단, 로열티가 년 EUR 500미만일 경우 지급하지 아니 합니다.(4) 당사는 현대/기아자동차 유럽생산기지의 대응을 위해 진출한 종속기업인 SeoyonElectronics Poland와 2008년 Key Set 및 Multi-Function Switch, Power Window Switch 등 당사 생산제품에 대한 기술지원 계약을 체결하고 관련 계약제품 순매출액의5%의 로열티를 지급받고 있습니다.(5) 당사는 중국 현지 종속기업인 소주서연전자과기유한공사와 기술지원계약을 체결하여 Key Set 및 Multi-Function Switch, Power Window Switch, 전자제품 등 당사 생산제품의 기술지원을 하고 소주서연전자과기유한공사로부터 순매출액의 5%의 로열티를 지급받고 있습니다.(6) 당사는 모베이스정기(주)와 푸조사 이륜차 Smart Key System 개발에 관한 용역계약을 체결하였습니다. 계약기간은 최초계약일로부터 5년간이며, 로열티는 관련 계약제품의 매출액의 5%를 지급받고 있습니다.(7) 당사는 모베이스정기(주)와의 GM그룹 주식회사의 Switch류 기술지원계약을 체결하였습니다. 로열티는 관련 계약제품의 매출액의 0.5%를 지급받고 있습니다.(8) 당사는 현대/기아자동차 인도생산기지의 대응을 위해 진출한 종속기업인 Mobase Electronics India 와 기술지원계약을 체결하여 Key Set 및 Multi-Function Switch, Power Window Switch, 전자제품 등 당사 생산제품의 기술지원을 하고 Mobase Electronics India로부터 순매출액의 5%의 Royalty를 지급받고 있습니다.(9) 당사는 기아자동차 멕시코생산기지의 대응을 위해 진출한 종속기업인 Mobase Electronics Mexico와 기술지원계약을 체결하여 Key Set 및 Multi-Function Switch, Power Window Switch, 전자제품 등 당사 생산제품의 기술지원을 하고 Mobase Electronics Mexico로부터 순매출액의 5%의 로열티를 지급받고 있습니다.(10) 당사는 Immersion Software Ireland Ltd와 현대/기아자동차 집중형 조작계(CCP/RRC) 중 햅틱 사양에 적용되는 햅틱 피드백 기술지원 계약을 체결하였는 바, 계약기간은 최초 계약일로부터 6년간이며, 계약기간 종류 후 재계약 체결 예정입니다. 동 계약에 의하면 $2.25/EA 이며 분기별 최소 보장액 $107,143(47,619EA), 분기별 보장 수량 초과시 $2.25/EA 적용의 로열티를 지불하여야 합니다. (11) 당사는 2020년 09월 25일 모베이스정기(주)와의 쌍용자동차및 마힌드라에게 판매하는 제품, 상품의 기술지원계약을 체결하였습니다. 로열티는 관련 매출액의 5%를 지급받고 있습니다.

19. 자본금과 자본잉여금

19.1 보고기간말 현재 당사의 보통주 자본금의 내용은 다음과 같습니다.

구분	당기말	전기말

발행할주식의 총수	100,000,000주	100,000,000주

1주당 액면금액	500원	500원

발행한 주식수	54,476,780주	27,000,000주

보통주자본금	27,238,390천원	13,500,000천원

19.2 자본잉여금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당기말	전기말

주식발행초과금	43,744,493,953	41,066,642,363

종속기업자본잉여금변동	414,154,367	414,154,367

합 계	44,158,648,320	41,480,796,730

20. 기타자본

20.1 기타자본의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당기말	전기말

자기주식처분이익	1,035,056,762	1,035,056,762

재평가차액	10,700,855,800	10,700,855,800

자기주식	(470,625,715)	(470,625,715)

신종자본증권(주1,3)	15,775,000,000	19,700,000,000

신주청약증거금(19년도)(주2)	-	12,500,000,000

종속기업기타자본잉여금변동	(2,746,888,130)	(2,458,225,668)

기타	463,002,960	-

합계	24,756,401,677	41,007,061,179

(주1) 당사는 2019년 10월 31일 신종자본증권 200억원을 발행하였으며, 부대비용 3억원 차감 후 인식하였습니다. (주석15참조)(주2) 당사는 2019년 12월 17일 보통주 25백만주를 주당 1,050원에 발행하였으며, 동 주식은 2020년 1월 2일 등기 및 상장 되었습니다.(주3) 당기말 현재 전환권 행사로 인하여 제4회차 전환사채는 2020년 12월 08일 원금의 20%에 해당하는 금액이 전환되었으며, 현재가치할인차금을 포함한 금액이 전환되었습니다. 20.2 보고기간말 현재 자기주식의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 원)

구분	당기말	전기말

주식수	금액	주식수	금액

자기주식	199,200주	(470,625,715)	199,200주	(470,625,715)

21. 신종자본증권 21. 신종자본증권(후순위 무기명식 무보증 사모 전환사채)의 발행 내용은 다음과 같습니다.

구분	내용

발행회사	주식회사 모베이스전자 (구, 주식회사 서연전자)

투자자	엔에이치 오퍼스 기업재무안정 사모투자합자회사

사채의 명칭	주식회사 서연전자 제4회 후순위 무기명식 무보증 사모 전환사채(신종자본증권)

사채의 권면총액	금 이백억원(20,000,000,000)

사채의 권면금액과 수	총 합계 10매, 금 이백억원(20,000,000,000)

사채의 만기	발행일로부터 30년

표면이자율	1. 발행일로부터 발행일 이후 3년이 되는 날까지 : 연 3.0% 2. 발행일 이후 3년이 되는 날부터 발행일 이후 5년이 되는 날까지 : 연 6.0% 3. 발행일 이후 5년이 되는 날부터 만기일까지 : 매 1년이 되는 날에 직전 표면금리에 1.0%를 가산한 금리(다만 표면금리는 연 10.0%를 초과할 수 없음)

Put Option(모베이스)	행사기간: 발행 3년후부터 매 1개월마다 만기 1개월 전까지 이자율: 표면이자율

Call Option(모베이스)	행사기간: 발행 1년 후 및 매 1개월마다 2년 11개월 까지 행사한도: 40%, 이자율: 5.0%

Call Option (모베이스전자,구, 서연전자)	행사기간: 발행 3년 후부터 매 6개월 마다 상환 가능(call option 40% 제외), 이자율: 표면이자율

전환권	전환가능 기간: 발행일 1년후 ~ 만기 3개월 전까지 전환가액: 증권 발행 및 공시에관한 사항 제5-22조 근거 산정 Refixing: 시가하락에 의한 조정 미존재, 주가 희석화등에 따른 조정 존재

(*) 당기말 현재 전환권 행사로 인하여 제4회차 전환사채는 2020년 12월 08일 원금의 20%에 해당하는 금액이 전환되었으며, 전환사채의 전환권 행사로 발행된 주식수는 2,476,780주 입니다.

22 . 기타포괄손익누계액 22.1 보고기간말 현재 기타포괄손익누계액의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당기말	전기말

토지재평가이익	23,817,800,620	14,180,849,553

해외사업환산손익	(2,755,507,657)	(2,720,239,637)

지분법자본변동	(570,839,770)	(653,879,604)

합 계	20,491,453,193	10,806,730,312

22.2 기타포괄손익누계액의 변동내용은 다음과 같습니다. (1) 당 기

(단위 : 원)

구 분	기초	증가(감소)	기말

토지재평가이익	14,180,849,553	9,636,951,067	23,817,800,620

해외사업환산손익	(2,720,239,637)	(35,268,020)	(2,755,507,657)

지분법자본변동	(653,879,604)	83,039,834	(570,839,770)

합 계	10,806,730,312	9,684,722,881	20,491,453,193

(2) 전기(단위 : 원)

구 분	기초	증가(감소)	기말

재평가잉여금	14,180,849,553	-	14,180,849,553

해외사업환산손익	(3,277,002,909)	556,763,272	(2,720,239,637)

지분법자본변동	(870,498,533)	216,618,929	(653,879,604)

합 계	10,033,348,111	773,382,201	10,806,730,312

23. 이익잉여금

보고기간말 현재 이익잉여금 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당기말	전기말

법정적립금	5,357,500,000	5,357,500,000

이익준비금(주1)	5,357,500,000	5,357,500,000

임의적립금	11,983,573,368	22,483,573,368

기업합리화적립금	80,000,000	80,000,000

재무구조개선적립금	2,100,000,000	2,100,000,000

기타임의적립금	9,803,573,368	20,303,573,368

미처분이익잉여금(주2)	10,496,258,101	18,102,191,274

합계	27,837,331,469	45,943,264,642

(주1) 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이 익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우(주주총회의 결의에 따라) 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.(주2) 신종자본증권의 이자비용 600백만원을 이익잉여금에서 배당처분하였습니다.

24 . 비 용 의 성격별 분류 당기와 전기의 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당기	전기

제품 및 재공품의 변동	(2,220,148,341)	701,780,971

원재료 사용액	583,086,270,240	539,797,161,054

종업원급여	100,460,994,405	124,485,861,143

감가상각비 및 무형자산상각비	34,350,474,715	35,516,613,220

수선비	2,874,738,884	4,080,024,205

경상개발비	5,379,074,539	7,061,953,643

운반보관비	12,944,074,964	13,679,664,825

지급수수료	4,593,689,223	7,679,391,728

클레임	5,086,588,917	1,288,054,159

기타	42,556,912,502	26,522,477,763

합 계	789,112,670,048	760,812,982,711

(*) 포괄손익계산서 상의 매출원가 및 판매비와관리비를 합한 금액입 니다.

25. 판매비와관리비 당기 및 전기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당기	전기

급여	14,908,199,345	20,489,233,282

퇴직급여	1,975,883,893	1,692,226,007

기타장기종업원급여	297,707,482	381,214,840

복리후생비	2,721,954,010	3,112,202,821

여비교통비	419,215,895	568,762,759

통신비	105,622,089	142,103,539

제세공과금	1,102,967,708	1,525,210,755

감가상각비	2,174,905,665	2,390,891,300

접대비	174,566,337	409,185,040

경상개발비	1,922,886,212	2,771,754,544

운반비	11,038,145,119	12,022,326,969

소모품비	725,818,051	524,907,128

지급수수료	3,642,056,910	2,113,186,103

클레임	5,086,588,917	1,288,054,159

기타	10,138,932,468	4,414,405,830

합계	56,435,450,101	53,845,665,076

26. 기타수익과 기타비용

26.1 기타수익 의 내용은 다음 과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당기	전기

외환차익	3,149,893,639	2,075,141,099

외화환산이익	4,631,018,625	2,565,376,234

유형자산처분이익	89,297,238	583,052,792

무형자산손상차손환입	1,876,898,757	-

수수료수입	2,095,890	1,685,813

기타수익	2,127,883,912	1,665,816,918

합계	11,877,088,061	6,891,072,856

26.2 기타비용 의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당기	전기

기타의대손상각비	7,318,400	-

외환차손	3,927,523,249	1,194,309,155

외화환산손실	6,265,936,013	3,123,487,066

유형자산처분손실	7,048,573	4,968,565

무형자산손상차손	730,443,283	-

계약자산손상차손	1,166,403,929	550,968,243

기부금	980,440	13,974,410

잡손실	2,260,935,324	2,192,032,368

합계	14,366,589,211	7,079,739,807

27. 금융수익과 금융비용 27.1 금융수익의 내용은 다음과 같 습니다.

(단위 : 원)

구분	당기	전기

유효이자율법에 따른 이자수익

기타이자수익	151,860,580	183,611,234

외환차익	39,514,498	241,363,359

외화환산이익	364,886,385	27,679,730

합계	556,261,463	452,654,323

27.2 금융비용의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당기	전기

이자비용	9,435,167,610	13,272,290,420

매출채권처분손실	559,815,641	789,759,317

외환차손	731,776,828	621,735,439

외화환산손실	664,573,342	1,932,769,420

합계	11,391,333,421	16,616,554,596

2 8 . 법인세비용(수익)

법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다.

28.1 당기 법인세비용(수익)의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당기	전기

당기법인세

당기손익에 대한 당기법인세	995,311,839	658,056,238

법인세추납액	-	-

법인세환급액	-	(3,980,570)

총당기법인세	995,311,839	654,075,668

이연법인세

기타포괄손익에 직접 부가되는 법인세	(2,901,917,921)	532,856,978

일시적차이의 증감	3,762,444,623	1,525,923,731

총이연법인세	860,526,702	2,058,780,709

법인세비용(수익)	1,855,838,541	2,712,856,377

28.2 회사의 법인세비용차감전순손익에 대한 법인세비용(수익)과 가중평균세율을 사용하여 이론적으로 계산된 금액과의 차이는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당기	전기

법인세비용차감전순손익	(15,104,375,773)	(7,236,557,169)

법인세율로 계산된 법인세비용	(3,322,962,670)	(1,592,042,577)

조정사항	5,178,801,211	4,304,898,954

세무상 과세되지 않는 수익	(855,451,726)	2,859,279,009

세무상 차감되지 않는 비용	335,870,914	-

세액공제 등	265,889,101	-

기타	5,432,492,922	1,445,619,945

법인세비용(수익)	1,855,838,541	2,712,856,377

28.3 기타포괄손익 및 자본에 직접 반영된 법인세효과는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당기	전기

확정급여제도의 재측정요소	4,107,155	710,173,030

지분법이익잉여금변동	(32,064,536)	(177,316,052)

토지재평가차익	(2,873,960,540)	-

합계	(2,901,917,921)	532,856,978

28.4 이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제시기는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당기	전기

이연법인세자산

12개월 후에 회수될 이연법인세자산	30,362,636,075	31,364,842,383

12개월 이내에 회수될 이연법인세자산	1,274,827,958	1,054,012,715

소계	31,637,464,033	32,418,855,098

이연법인세부채

12개월 후에 결제될 이연법인세부채	(16,646,425,926)	(16,228,747,230)

12개월 이내에 결제될 이연법인세부채	(63,004,098)	(75,271,956)

소계	(16,709,430,024)	(16,304,019,186)

이연법인세자산 자산성평가감액	(2,575,642,720)	-

소계	(2,575,642,720)	-

이연법인세자산 순액	12,352,391,289	16,114,835,912

28.5 당기와 전기 중 동일 과세당국과 관련된 금액을 상계하기 이전의 이연법인세자산(부채) 변동은 다음과 같습니다.(1) 당기

(단위 : 원)

구분	기초금액	당기손익	기타포괄손익	기말

확정급여채무	12,335,073,378	472,958,331	4,107,155	12,812,138,864

사외적립자산	(4,991,683,870)	440,580,710	-	(4,551,103,160)

기타장기종업원급여부채	-	106,022,000	-	106,022,000

종속기업투자및관계기업투자	10,501,108,210	131,872,380	(32,064,536)	10,600,916,054

정부보조금	61,131,950	-	-	61,131,950

토지(재평가잉여금)	(7,110,111,144)	340	(2,873,960,540)	(9,984,071,344)

하자보수충당부채	331,286,080	467,889,589	-	799,175,669

유무형자산	606,193,280	543,392,000	-	1,149,585,280

대손충당금	207,480,940	1,087,592,086	-	1,295,073,026

재고자산평가충당금	-	60,761,000	-	60,761,000

기타	8,587,179,869	133,147,410	-	8,720,327,279

소계	20,527,658,693	3,444,215,846	(2,901,917,921)	21,069,956,618

이월결손금	3,565,526,778	(824,770,122)	-	2,740,756,656

이월세액공제	5,912,401,180	(904,329,706)	-	5,008,071,474

소계	9,477,927,958	(1,729,099,828)	-	7,748,828,130

이연법인세자산	30,005,586,651	1,715,116,018	(2,901,917,921)	28,792,572,596

이연법인세자산 자산성평가감액	(13,890,750,739)	(2,575,642,720)	-	(16,466,393,459)

이연법인세자산 순액	16,114,835,912	(860,526,702)	(2,901,917,921)	12,352,391,289

(2) 전기(단위 : 원)

구분	기초금액	당기손익	기타포괄손익	기말

확정급여채무	12,068,164,000	(359,166,856)	626,076,592	12,335,073,736

사외적립자산	(5,097,036,000)	21,255,334	84,096,796	(4,991,683,870)

기타장기종업원급여부채	64,093,000	(64,093,000)	-	-

종속기업투자및관계기업투자	(3,406,288,000)	193,961,523	13,713,434,687	10,501,108,210

정부보조금	238,260,000	(177,128,050)	-	61,131,950

토지(재평가잉여금)	(7,110,112,000)	856	-	(7,110,111,144)

하자보수충당부채	337,449,000	(6,162,920)	-	331,286,080

유무형자산	613,478,000	(7,284,720)	-	606,193,280

대손충당금	-	207,480,940	207,480,940

대손금	253,000,357	(253,000,357)	-	-

재고자산평가충당금	44,050,000	(44,050,000)	-	-

기타	9,866,340,286	(1,279,160,417)	-	8,587,179,869

소계	7,871,398,643	(1,767,347,667)	14,423,608,075	20,527,659,051

이월결손금	3,179,910,000	385,616,778	-	3,565,526,778

이월세액공제	6,589,451,000	(677,049,820)	-	5,912,401,180

소계	9,769,361,000	(291,433,042)	-	9,477,927,958

이연법인세자산	17,640,759,643	(2,058,780,709)	14,423,608,075	30,005,587,009

이연법인세자산 자산성평가감액	-	(13,890,750,739)	-	(13,890,750,739)

이연법인세자산 순액	17,640,759,643	(15,949,531,448)	14,423,608,075	16,114,836,270

28.6 보고기간말 현재 종속기업 및 관계기업 투자주식과 관련한 일시적차이 및 이월세액공제 중 일부는 실현가능성이 낮은 것으로 판단하여 이연법인세자산(부채)을 인식하지 않았으며 해당 금액은 각각 2,576백만원과 13,891백만원입니다. 29. 주당손익 29.1 기본주당순이익(손실)

(단위 : 원)

구분	당기	전기

지배기업소유주 당기순이익(손실)	(17,293,961,931)	(11,726,915,874)

신종자본증권 이자

보통주에 귀속되는 이익(손실)	(17,293,961,931)	(11,726,915,874)

유통보통주식수	51,956,445	26,800,800

기본 및 희석주당순이익(손실)	(333)	(438)

(*) 당기말 현재 전환권 행사로 인하여 제4회차 전환사채는 2020년 12월 08일 원금의 20%에 해당하는 금액이 전환되었으며, 전환사채의 전환권 행사로 발행된 주식수는 2,476,780주 입니다. 29 .2 보고기간 중 유통보통주식수 산정내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구분	당기	전기

기말현재 유통보통주식수	54,476,780	27,000,000

차감 : 가중평균자기주식수	(199,200)	(199,200)

가중평균유통보통주식수	51,956,445	26,800,800

(*) 당기말 현재 전환권 행사로 인하여 제4회차 전환사채는 2020년 12월 08일 원금의 20%에 해당하는 금액이 전환되었으며, 전환사채의 전환권 행사로 발행된 주식수는 2,476,780주 입니다.

29.3 희석주당순손익 희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 전환사채(신종자본증권)가 있습니다. 전환사채는 보통주로 전환된 것으로 보며 당기순이익에 전환사채에 대한 이자비용을 보통주당기순이익에 가산했습니다. 또한, 당기 및 전기 중 희석증권으로 인한 희석효과가 발생하지 않으므로 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.

30. 특수관계자와의 거래 30.1 특수관계자 현황

구분	소재지	회사명

연결회사에 영향력을 행사하는 기업

지배기업	국내	(주)모베이스

공동기업	국내	(주)모베이스코넥타 (구, (주)신창코넥타)

해외	가흥모베이스화창전자유한공사(주2)

관계기업	해외	귀주화창기차전기공사

구분	소재지	회사명

기타특수관계자(現 지배기업 관련)	국내	모베이스썬스타(주)

썬스타판매(주)

모베이스오토테크(주)

(주)모베이스오토

(주)티브이포어스

투아이소프트

테크노에스

에스앤지홀딩스서울(주)

해외	MOBASE VIETNAM COMPANY LIMITED (베트남)

MOBASE INDIA PRIVATE LIMITED (인도)

SUNSTAR SWF. INC. (미국)

신시탑봉제설비 有限公司 (중국)

MOBASE SUNSTAR PRECISION VINA (베트남)

SUNSTAR-ZOJE VINA CO. LTD.

SWF SUNSTAR INDIA PRIVATE LIMITED

PT SUNSTAR MANDIRI (인도네시아)

MOBASE AUTO VISION VINA CO., LTD (베트남)

TWOEYE TECH VINA (베트남)

TECHNO YEN PHON G VINA CO., LTD (베트남)

구분	소재지	회사명

기타특수관계자(前 지배기업 관련)(주1)	국내	(주)서연 (前 지배기업)

(주)서연이화

엔브이에이치코리아(주)

지에이치신소재(주)

(주)서연인테크

(주)서연탑메탈

(주)서연인더스트리

(주)서연씨엔에프

(주)지산소프트

(주)서연오토비전

해외	BEIJING HAINACHUAN SEOYON INTECH AUTOMOTIVE PARTS CO., LTD.

JIANGSU SEOYON E-HWA AUTOMOTIVE PARTS CO., LTD.

SEOYON E-HWA AUTOMOTIVE INDIA PVT. LTD

SEOYON E-HWA AUTOMOTIVE CHENNAI PVT. LTD

SEOYON E-HWA INTERIOR SYSTEMS ALABAMA, LLC

SEOYON E-HWA INTERIOR SYSTEMS GEORGIA, INC

SEOYON E-HWA AUTO MOTIVE SLOVAKIA s.r.o

SEOYON E-HWA AUTOMOTIVE POLAND sp. zo.o.

SEOYON E-HWA AUTOMOTIVE CZECH s.r.o

SEOYON E-HWA FABRICACAO DE SISTEMA INTERIOR AUTOMOTIVO BRASIL LTDA

SEOYON E-HWA INTERIOR SYSTEMS MANUFACTURING, INC.

ASSAN HANIL OTOMOTIV SANAY VE TICARET ANONIM SIRKETI

ZHEJIANG LIMIN HANIL AUTOMOTIVE CO., LTD.

JIANGSU HANIL JINTECH PAINTING Co., LTD.

TSI Aviation Seats

TSI SEATS, INC.

JIANGSU SEOYON INTECH AUTO INTERIOR CO., LTD

SEOYON CNFT OTOMOTIV SANAYI VE TICARET LIMITED SIRKETI

PINSTAR AUTOMOTIVE INDIA PRIVATE LIMITED

CHONGQING HANILSEAT CO.,LTD.

SEOYON E-HWA Automotive Mexico S. de R.L. de C.V.

SEOYON TOP METAL MEXICO S.A. de C.V.

SEOYON INTECH FABRICACAO DE SISTEMA INTERIOR AUTOMOTIVO BRASIL LTDA

HUANGHUA SEOYON TOP METAL WORKS CO., LTD

SEOYON CHINA CO., LTD.

BAIC HANIL (CANGZHOU) AUTOMOTIVE TRIM CO., LTD.

BAIC HANIL (CHONGQING) AUTOMOTIVE TRIM CO.,LTD.

Seoyon America Corporation

SEOYON EUROPE COOP

SEOYON E-HWA SUMMIT A UTOMOTIVE ANANTAPUR PRIVATE LIMITED

(구, SEOYON E-HWA AUTOMOTIVE ANANTAPUR PRIVATE LIMITED)

Shanghai Synergy Autotech Co., Ltd.

Shanghai Synergy Automotive parts Co., Ltd.

Changshu Seoyon E-Hwa Automotive parts co., ltd

LIAONING SEOYON E-HWA AUTOMOTIVE PARTS CO., LTD.

BEIJING BHAP SEOYON AUTOMOTIVE TRIM CO., LTD.

Beijing Haunachuan Changpeng Automotive Parts Co., Ltd

CHANGSHA SEOYON E-HWA Automotive Parts Co,. Ltd

Seoyon Management Consulting LLC

SEOYON INDIA PRIVATE LIMITED

SEOYON EUROPE S.R.O.

Shanghai Synergy Real Estate Management Co., Ltd

SUMMIT AUTOTECH MEXICO S. DE R.L. DE C.V.

(주1) 前 지배기업 관련 특수관계자는 2019년 9월말 기준으로 작성되었습니다.

30.2 특수관계자와의 중요 거래내역은 다음과 같습니다. (1) 現 지배기업관련 특수관계자

(단위 : 원)

당해회사	관계회사	거래구분	금액

당기	전기

연결회사와 그외 특수관계자간의 거래

모베이스전자	모베이스	매입	2,442,000	160,000,000

(주)모베이스코넥타	매출	1,772,424,619	10,000,000

기타매출	1,267,650	-

유형자산	-	4,950,000,000

배당금수익	-	600,000,000

매입	47,478,114,619	56,903,568,776

유형자산매입	330,143,000	-

기타비용	10,901,449	-

모베이스오토테크 주식회사	매출	1,391,721,006	-

매입	4,691,330,856	-

유형자산매입	302,850,000	-

기타비용	10,901,449	-

모베이스오토	매출	53,545,800	-

투아이소프트	매출	52,033,881,427	-

귀주화창기차전기공사	매출	88,522,189	132,614,303

모베이스투자(구.우창정기)	모베이스코넥타 (구. 신창코넥타)	매입	41,728,040	-

모베이스정기	모베이스코넥타	매입	1,090,812,022	296,930,544

소주모베이스전자과기유한공사	가흥모베이스화창전자유한공사(구, 가흥화창전장유한공사)	매출	11,250,965,416	10,063,283,266

매입	-	3,230,749,630

투아이소프트	매입	2,931,923,576	-

모베이스인디아	투아이소프트	매입	11,439,707,378	-

유형자산매입	456,572,705	-

모베이스멕시코	투아이소프트	매입	10,491,403,208	-

(주)서연 (前 지배기업) 및 그 특수관계자와의 거래내역은 전기 중 (주)서연이 당사 에 대한 지배력을 상실하기 전까지의 기간에 대한 거래 금액입니다.

(2) 前 지배기업관련 특수관계자(단위 : 원)

당해회사	관계회사	거래구분	금액

당기	전기

연결회사와 그외 특수관계자간 거래

모베이스전자	(주)서연	기타비용	-	3,281,896,680

배당금지급	-	270,663,840

(주)서연이화	매출	-	13,016,940,509

기타비용	-	169,428,954

(주)서연오토비전	매출	-	822,241,617

기타비용	-	1,728,924

엔브이에이치코리아(주)	매출	-	1,874,775,838

SEOYON AMERICA Corp.	매출	-	22,682,524,390

기타비용	-	354,232,464

모베이스전자폴란드	SEOYON E-HWA AUTO MOTIVE SLOVAKIA s.r.o	매출	-	25,974,107,690

매입	-	56,513,310

기타비용	-	44,109,771

유형자산	-	385,466,256

SEOYON E-HWA AUTOMOTIVE POLAND sp. zo.o.	매출	-	1,626,610,128

SEOYON EUROPE COOP	기타비용	-	599,100,090

모베이스전자인디아	SEOYON E-HWA AUTOMOTIVE INDIA PVT. LTD	기타비용	-	108,333,720

모베이스전자멕시코	SEOYON E-HWA Automotive Mexico S. de R.L. de C.V.	매출	-	3,087,891,618

기타비용	-	124,722,362

모베이스투자(구.우창정기)	(주)서연	기타비용	-	8,936

(주)신창코텍타	매입	-	202,284,964

(주)서연이화	매출	-	12,133,570,453

유형자산매각	-	357,510,000

기타수익	-	263,772,620

매입	-	191,940,078

기타비용	-	23,438,764

(주)서연인테크	매출	-	1,048,283,129

기타비용	-	265,842

(주)서연오토비전	매출	-	1,434,719,019

매입	-	107,028,900

기타비용	-	121,034

엔브이에이치코리아(주)	매출	-	456,228,017

소주모베이스전자과기유한공사(구, 소주서연전자과기유한공사)	JIANGSU SEOYON E-HWA AUTOMOTIVE PARTS CO., LT.	매출	-	240,011,284

JIANGSU SEOYON INTECH AUTO INTERIOR CO., LTD	매출	-	145,169,322

BEIJING BHAP SEOYON AUTOMOTIVE TRIM CO., LTD.	매출	-	7,429,946

SEOYON CHINA CO., LTD.	기타비용	-	67,660,000

가흥화창전장유한공사	매출	1,896,942,279	2,766,835,733

매입	7,290,380,551	6,719,791,810

(주)서연 (前 지배기업) 및 그 특수관계자와의 거래내역은 전기 중 (주)서연이 당사에 대한 지배력을 상실하기 전까지의 기간에 대한 거래 금액입니다. 30.3 특수관계자간 채권ㆍ채무 잔액은 다음과 같습니다.

(1) 당기말(단위 : 원)

당해회사	관계회사	채 권	채 무

매 출 채 권	미 수 금	기타채권	매 입 채 무	미 지 급 금	기타채무

연결실체와 그외 특수관계자간 채권.채무

모베이스전자	모베이스	-	-	-	-	244,976,523	34,188,300,000

모베이스오토테크 주식회사	-	517,378,300	-	5,842,974,621	79,426,003	-

주식회사 모베이스오토	154,715,000	62,000,400	-	-	-	-

투아이소프트	36,601,939,647	-	-	-	-	5,440,229

모베이스코넥타	430,492,175	8,179,470	-	19,746,061,471	2,318,823,145	-

모베이스정기	모베이스코넥타	-	50,466	-	234,374,342	-	-

소주모베이스전자과기유한공사(구, 소주서연전자과기유한공사)	가흥화창전장유한공사	352,603,871	-	-	4,796,128,955	-	-

투아이소프트	-	-	-	-	143,853	-

모베이스인디아	투아이소프트	32,012,134,662	-	-	-	-	-

합계	69,551,885,355	587,608,636	-	9,285,794,916	2,643,369,524	34,193,740,229

(2) 전기말(단위 : 원)

회사명	특수관계자명	채 권	채 무

매출채권	미수금	기타채권	매입채무	미지급금	기타채무

연결실체와 그외 특수관계자간 채권.채무

모베이스전자(구, 서연전자)	(주)서연오토비전(구.두양산업㈜)	187,593,725	-	-	-	-	-

엔브이에이치코리아(주)	236,859,384	-	-	-	-	-

SEOYON AMERICA Corp.	8,756,007,137	-	-	-	47,471,892	-

모베이스정기(구, 우창정기)	(주)서연이화(구.한일이화(주))	3,176,490,737	166,705,000	-	-	-	-

(주)서연오토비전(구.두양산업㈜)	303,339,950	-	-	12,694,110	-	-

서연인테크(구.한일내장(주))	308,379,142	-	-	-	-	-

엔브이에이치코리아(주)	87,382,351	-	-	-	-	-

소주모베이스전자과기유한공사(구, 소주서연전자과기유한공사)	JIANGSU SEOYON INTECH AUTO INTERIOR CO., LTD	26,095,641	-	-	-	-	-

JIANGSU SEOYON E-HWA AUTOMOTIVE PARTS CO., LTD.	-	-	-	-	5,392,640,000	-

BEIJING BHAP SEOYON AUTOMOTIVE TRIM CO., LTD.	-	-	-	-	-	-

Mobase Electronics Poland(구,Seoyon Electronics Poland)	SEOYON E-HWA AUTO MOTIVE SLOVAKIA s.r.o(구.HANIL E-HWA AUTO MOTIVE SLOVAKIA s.r.o)	3,458,865,719	-	-	446,658,363	-	1,404,035,520

SEOYON EUROPE COOP	-	-	12,316,862	166,729,218	-	-

Mobase Electronics India Pvt Ltd(구, Seoyon Electronics India Private Limited)	SEOYON E-HWA AUTOMOTIVE INDIA PVT. LTD	-	-	-	-	102,184,790	-

Mobase Electronics Mexico S. de R.L. de C.V.(구, SEOYON ELECTRONICS MEXICO S. de R.L. de C.V.)	SEOYON E-HWA Automotive Mexico S. de R.L. de C.V.	573,442,784	-	-	-	32,687,272	-

합계	23,239,697,821	166,764,766	1,156,396,862	38,630,814,665	6,398,659,838	1,404,035,520

(주)서연 (前 지배기업) 및 그 특수관계자와의 거래내역은 전기 중 (주)서연이 당사에 대한 지배력을 상실하기 전까지의 기간에 대한 거래 금액입니다.

30 .4 당기중 현재 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

회사명	구분	기초	증가	감소	기말

모베이스	단기차입금	24,700,000,000	16,125,000,000	21,425,000,000	19,400,000,000

장기차입금	-	14,788,300,000	-	14,788,300,000

모베이스오토테크	단기차입금	4,000,000,000	5,000,000,000	9,000,000,000	-

모베이스코넥타	단기차입금	3,000,000,000	15,600,000,000	18,600,000,000	-

단기대여금	-	3,400,000,000	3,400,000,000	-

합계	단기차입금	31,700,000,000	36,725,000,000	49,025,000,000	19,400,000,000

장기차입금	-	14,788,300,000	-	14,788,300,000

단기대여금	-	3,400,000,000	3,400,000,000	-

30.5 주요경영진에 대한 보상 주요경영진은 직ㆍ간접적으로 당해 연결회사 활동의 계획ㆍ지휘ㆍ통제에 대한 권한과 책임을 가진 자로서 모든 이사(업무집행이사 여부를 불문함)를 포함하고 있으며, 주요경영진에 대한 보상내용을 위해 비용으로 반영한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당기	전기

단기종업원급여	1,934,078,766	4,330,811,790

퇴직급여	125,378,318	148,196,942

기타장기종업원급여	6,413,057	7,580,222

31. 영업활동 현금흐름 31.1 당기순이익(손실)에 대한 조정내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당기	전기

퇴직급여	8,435,740,838	6,456,095,678

기타장기종업원급여	479,855,288	938,958,402

감가상각비	31,341,580,439	31,669,246,612

무형자산상각비	3,008,894,274	3,847,366,610

재고자산평가손실	-	4,423,299

외화환산손실	6,930,509,355	5,056,256,486

보험료	-	(2,418,776)

매출채권처분손실	559,815,641	789,759,317

대손상각비	7,705,559,877	656,456,153

기타의대손상각비	7,318,400	-

이자비용	9,435,167,610	13,272,290,420

무형자산손상차손	730,443,283	-

유형자산처분손실	7,048,573	4,968,565

계약자산손상차손	1,166,403,929	550,968,243

클레임비용	5,086,588,917	236,374,819

지분법손실	1,376,135,655	1,976,975,756

법인세비용	1,855,838,541	2,712,856,377

잡손실	274,445,558	-

이자수익	(151,860,580)	(183,611,234)

외화환산이익	(4,995,905,010)	(2,620,735,694)

유형자산처분이익	(89,297,238)	(583,052,792)

무형자산손상차손환입	(1,876,898,757)	-

지분법이익	(201,458,736)	(226,364,343)

합계	71,085,925,857	64,556,813,898

31.2 영업활동 자산ㆍ부채의 증감 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당기	전기

매출채권의 감소(증가)	(25,724,660,693)	(2,806,661,710)

미수금의 감소(증가)	(8,881,006,710)	682,613,149

장기미수금의 감소(증가)	-	(611,015,332)

미수수익의 감소(증가)	5,281,248	(2,165,324)

부가세선급금의 감소(증가)	4,312,663,067	(3,804,562,968)

선급금의 감소(증가)	44,103,014	(468,437,974)

선급비용의 감소(증가)	(139,260,214)	(256,996,322)

재고자산의 감소(증가)	666,550,693	7,292,129,361

계약자산의 감소(증가)	(5,206,986,796)	(14,664,929,841)

장기선급비용의 감소(증가)	(1,727,006,883)	-

매입채무의 증가(감소)	49,196,916,161	10,742,962,572

미지급금의 증가(감소)	(4,574,798,305)	10,161,087,280

미지급비용의 증가(감소)	(354,846,050)	1,555,087,788

장기미지급금의 증가(감소)	-	508,374,051

선수금의 증가(감소)	(377,721,377)	1,972,295,511

선수수익의 증가(감소)	12,988,661	17,542

예수금의 증가(감소)	(1,009,823,785)	(183,403,177)

부가세예수금의 증가(감소)	(3,029,950,728)	1,134,362,131

하자보수충당부채의 증가(감소)	(3,260,610,766)	36,641,358

퇴직금의 지급	(3,004,381,050)	(6,298,414,853)

사외적립자산 등의 증가(감소)	(1,049,951,083)	(1,550,000,000)

기타장기종업원급여부채 등의 증가(감소)	(342,432,610)	(262,448,000)

합계	(4,444,934,206)	3,176,535,242

31.3 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 주요 거래내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당기	전기

장기차입금등의 유동성대체	13,500,000,000	89,486,265,401

건설중인자산의 본계정대체	30,681,508,727	29,026,241,718

유유·무형자산취득관련 미지급금의 증감	(2,662,675,766)	(9,609,897,557)

31.4 재무활동과 관련된 계정의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	차입금	리스부채	사채

기초	271,108,024,011	2,415,341,354	6,725,031,946

차입	27,393,850,053	1,290,574,982	-

상환	(68,839,190,899)	(1,950,600,098)	-

현할차	326,327,351	-	118,345,829

대체	(3,500,000,000)	-	-

환율변동효과	(1,186,033,351)	(4,221,426)	-

기말	225,302,977,165	1,751,094,812	6,843,377,775

32. 부문별 정보 32.1 회사는 영업수익을 창출하는 재화나 용역의 성격 및 서비스를 제공하기 위한 자산의 특성 등을 고려하여 회사 전체를 단일 보고부문으로 결정하였습니다. 따라서, 보고부문별 영업수익 및 법인세비용차감전순이익, 자산ㆍ부채총액에 대한 주석기재는 생략하였습니다.

32.2 회사의 지역별 영업현황은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당기	전기

국내	645,622,255,817	498,062,698,430

아시아	100,473,432,792	112,036,665,392

유럽	28,682,667,060	128,152,674,570

미주	13,729,188,633	33,427,565,787

합계	788,507,544,302	771,679,604,179

3 2.3 당기와 전기 중 당사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객과 관련된 정보는다음과 같습니다 .

(단위: 원)

구분	당기	전기

고객1	188,875,314,324	276,999,235,412

고객2	125,743,595,918	191,624,341,399

고객3	71,228,243,246	135,281,233,638

합계	385,847,153,487	603,904,810,449

33 . 재무위험관리

33.1 재무위험관리연결실체는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치 이자율 위험, 현금흐름 이자율 위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

재무위험관리의 대상이 되는 당사의 금융자산은 현금및현금성자산, 기타금융자산, 매도가능금융자산, 매출채권 및 기타채권 등으로 구성되어 있으며 금융부채는 매입채무 및 기타채무, 장ㆍ단기 차입금 등으로 구성되어 있습니다.

33 .1.1 시장위험 (1) 외환위험 연결실체는 수입을 통한 외화지출보다 수출을 통한 외화유입이 많으며, 환율변동위험에 노출되는 환포지션의 주요 통화로는 미국달러화(USD), 유로화(EUR) 및 일본엔화(JPY) 등이 있습니다.

연결실체는 영업활동에서 발생하는 환위험의 최소화를 위하여 수출입 등의 경상거래 및 예금, 차입 등의 자금거래시 현지통화로 거래하거나 입금 및 지출 통화를 일치시키는것을 원칙으로 함으로써 환포지션 발생을 최대한 억제하고 있습니다.연결실체는 국내 금융기관과 환리스크 관리에 대한 의견교류와 투기적 외환거래를 금지하는 외환관리제도를 구축하여 재무구조의 건정성 및 안정성 실현을 목표로 리스크 관리에 만전을 기하고 있습 니다 .보고기간말 현재 외화금융자산 및 외화금융부채는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	자산	부채

당기	전기	당기	전기

USD	23,515,816,289	34,379,455,957	8,003,758,708	3,912,898,472

EUR	30,194,780,895	31,595,254,735	927,791,474	-

CNY	5,732,562,652	17,451,878,891	5,200,500,010	80,211,175

INR	-	-	-	172,460

JPY	8,071,204	385,383,934	1,316,386,527	-

합계	59,451,231,040	83,811,973,517	15,448,436,719	3,993,282,107

보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동시 환율변동이 세전 이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당기	전기

10%상승	10%하락	10%상승	10%하락

USD	1,551,205,758	(1,551,205,758)	3,046,655,749	(3,046,655,749)

EUR	2,926,698,942	(2,926,698,942)	3,159,525,474	(3,159,525,474)

CNY	53,206,264	(53,206,264)	1,737,166,772	(1,737,166,772)

INR	-	-	38,538,393	(38,538,393)

JPY	(130,831,532)	130,831,532	(17,246)	17,246

합계	4,400,279,432	(4,400,279,432)	7,981,869,142	(7,981,869,142)

(2) 이자율위험이자율위험은 시장금리변동으로 인한 재무상태표항목의 가치변동(공정가치)위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 이자수익/비용의 현금흐름이 변동될 위험으로 정의할 수 있습니다. 이러한 당사의 이자율변동위험은 주로 변동금리부 차입금에서 비롯되며, 당사는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위하여 고금리 차입금 감축, 장/단기 차입구조 개선, 국내외 금리동향 모니터링 실시 및 대응방안 수립 등을 통해 이자율 위험을 관리하고 있습니다.보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 100bp 변동시 변동금리부 차입금 및 예금으로 1년간 발생하는 이자비용과 이자수익의 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당기말	전기말

100bp 상승시	100bp 하락시	100bp 상승시	100bp 하락시

이자비용	1,481,909,107	(1,481,909,107)	1,694,073,770	(1,694,073,770)

33. 1.2 신용위험 신용위험은 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 주기적으로 재무신용도를 평가하고 있으며, 대다수 거래상대방에 대해 적정한 담보물건을 유지하고 있습니다. 또한, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여 월단위로 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 신용위험은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있으며 해당거래는 현금및현금성자산 및 각종 예금 등의 금융상품 거래를 포함합니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 당사는 국제 신용등급이 높은 은행들에 대해서만 거래를 하는 것을 원칙으로 하고 있으며, 기존에 거래가 없는 금융기관과의 신규 거래는 관리팀의 승인, 관리, 감독 하에 이루어지고 있습니다. 당사가 체결하는 금융계약은 부채비율 제한 조항, 담보제공, 차입금 회수 등의 제약조건이 없는 계약을 위주로 체결하고 있으며, 기타의 경우 별도의 승인을 받아 거래하도록 되어 있습니다. 보고기간말 현재 당사의 매출채권 잔액은 188,584백만원(전기말 : 173,678백만원)이며, 당사는 내부 또는 외부적으로 검토되는 신용등급에 따라 개별적인 신용한도를 결정하되 사전에 경영진에 의해 설정된 수준을 한도로 하여 적절하게 위험관리 되고 있습니다.

33 .1.3 유동성위험 연결실체는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 조정을 통해 유동성위험을 관리하고 있습니다. 연결실체의 관리팀은 미사용 차입금한도를 적정수준으로 유지하고 영업 자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 검토하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다.

신중한 유동성 위험 관리는 충분한 현금의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 활발한 영업활동을 통해 당사의 관리팀은 신용한도 내에서 자금여력을 탄력적으로 유지하고 있습니다. 33. 2 자본위험 관리당사의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 당사는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에따라 적절히 수정변경하고 있습니다. 당사의 자본위험 관리정책은 전기와 중요한 변동이 없습니다. 보 고기간말 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당기	전기

부채	508,014,512,400	512,492,544,737

자본	159,281,548,479	161,445,597,404

부채비율	318.94%	317.44%

34. 공정가치

34.1 금융상품 종류별 장부금액과 공정가치

보고기간말 현재 연결회사의 재무제표에 계상된 금융상품의 장부금액과 공정가치의 비교내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

종 류	장부금액	공정가치

당기	전기	당기	전기

금융부채:

장기차입금	32,774,848,778	32,257,739,276	32,899,393,203	32,380,318,685

사채	6,843,377,775	6,725,031,946	7,130,741,022	7,012,395,193

현금및현금성자산, 매출채권및기타채권, 기타금융자산, 매입채무및기타채무, 단기차입금 및 유동성장기차입금의 공정가치는 할인에 따른 효과가 유의적이지 않기 때문에 장부금액과유사한 것으로 보아 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

34.2 공정가치서열체계연결회사는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 공정가치 서열체계를 다음과 같이 분류하였습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측불가능투입변수)

1. 일반사항

주식회사 모베이스전자(구, 주식회사 서연전자)(이하 "지배기업" 또는 "당사"라 함)는 1978년 1월에 설립되었으며, 1994년 10월 코스닥시장에 주식을 상장한 공개회사입니다. 당사는 2016년 1월에 상호를 "주식회사 대동"에서 "주식회사 서연전자"로, 2019년 10월에 상호를 "주식회사 모베이스전자"로 변경하였습니다. 보고기간말 현재 당사의 자본금은 27,238백만원이며, 2019년 9월 2일자로 당사의 최대주주가 (주)서연에서 (주)모베이스로 변경되었습니다. 당사의 본사 및 공장소재지와 주요 사업 내용 등은 다음과 같습니다.

1) 본사 및 공장 소재지

① 본사 소재지 : 수원시 권선구 산업로 156번길 100(고색동)

② 공장 소재지 : 수원시 권선구 산업로 156번길 100(고색동) 경기도 안산시 단원구 별망로 149 충청남도 천안시 동남구 동면 화복로 369

2) 주요사업 내용 : 자동차용 CAR LOCK SET, SWITCH 및 전장품의 제조 및 판매

3) 대표이사 : 김호4) 주요 주주 및 지분율

(단위 : 주,%)

주주명	당기말	전기말

주식수	지분율	주식수	지분율

(주)모베이스	23,110,231	42.42	14,033,192	51.97

기 타	31,366,549	57.58	12,966,808	48.03

합 계	54,476,780	100.00	27,000,000	100.00

(2) 종속기업의 개요

1) 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 원)

회사명	자본금	투자주식수	지분율	소재지	결산월일	업종

종속기업

(주) 모베이스투자 (구, 우창정기(주))(주1)	475,350,000	47,535	100.00%	안산	12.31	투자사업

모베이스정기(주)(주1,5)	996,650,000	50,830	51.00%	안산	12.31	생산및판매

소주모베이스전자과기유한공사(주2)(구, 소주서연전자과기유한공사)	7,176,030,467	-	32.50%	중국강소성소주시	12.31	생산및판매

소주모베이스소료유한공사(주2)(구, 소주서연소료유한공사)	991,053,000	-	-	중국강소성소주시	12.31	생산및판매

Mobase Electronics Poland Sp. Z O.o.(구, Seoyon Electronics Poland)	10,520,775,270	38,704	100.00%	폴란드GLIWICE	12.31	생산및판매

소주모베이스압주유한공사(구, 소주서연압주유한공사)	700,481,533	-	100.00%	중국강소성소주시	12.31	생산및판매

Mobase Electronics India Pvt Ltd(구, Seoyon Electronics India Private Limited)	5,200,685,676	-	99.90%	인도 첸나이	03.31	생산및판매

Mobase Electronics Mexico S. de R.L. de C.V.(주3)(구, SEOYON ELECTRONICS MEXICO S. de R.L. de C.V.)	2,085,198,233	-	100.00%	멕시코 Pesqueria	12.31	생산및판매

에스와이제이차 유한회사(주3)	3,000,000	300	100.00%	서울	12.31	금융

디에스와이제일차 주식회사(주4)	-	-	100.00%	서울	12.31	금융

도봉제일차 주식회사(주3)	2,000	2	100.00%	서울	12.31	금융

(주1) 모베이스투자(구,우창정기(주))는 2019년 12월 31일 모베이스정기(신설 법인)와 인적분할을 완료하였습니다.(주2) 종속기업인 모베이스투자(구,우창정기(주))가 보유한 주식을 포함하여 보유지분율이 소주모베이스전자과기유한공사(구,소주서연전자과기유한공사)는 65%이므 로 종속기업에 포함하였습니다. 또한, 소주모베이스소료유한공사(구,소주서연소료유한공사)는 소주모베이스전자과기유한공사(구,소주서연전자과기유한공사)의 100% 자회사입니다. (주3) 에스와이제이차 유한회사 및 도봉제일차 주식회사는 매출채권유동화 목적으로 설립한 특수목적법인이며, 당사에서 100% 지분을 보유하고 있습니다.(주4) 디에스와이제일차 주식회사는 매출채권유동화 목적으로 설립한 특수목적법인이며, 2020년 05월 20일자로 청산을 하였습니다. (주5) 당사가 보유하는 모베이스정기㈜의 주식 49%를 2020년 09월 28일 모베이스오토테크㈜에게 5,517백만원에 매각하였습 니다.

2) 종속기업의 요약재무정보(단위 : 원)

회사명	당기말	당기	전기말	전기

자산총액	부채총액	매출액	당기순손익	총포괄손익	자산총액	부채총액	매출액	전기순손익	총포괄손익

(주) 모베이스투자 (구, 우창정기(주))	9,403,353,049	2,132,814,461	-	1,009,403,551	1,009,403,551	8,641,408,475	1,364,959,126	44,984,493,123	905,595,438	586,124,336

모베이스정기	32,585,148,804	20,297,203,762	39,296,941,044	(1,104,750,167)	438,848,974	33,446,187,522	18,097,091,454	-	-	70,283,643

소주모베이스전자과기유한공사 (구, 소주서연전자과기유한공사) (주1)	66,282,490,397	37,258,778,883	74,287,514,748	1,613,532,812	1,981,049,859	73,799,254,080	48,844,449,753	93,042,409,181	3,694,387,844	4,215,532,520

Mobase Electronics Poland Sp. Z O.o. (구, Seoyon Electronics Poland)	52,611,955,021	53,873,927,638	80,186,086,222	(2,046,463,267)	(2,002,678,561)	63,876,317,877	63,136,665,985	100,859,834,010	(3,975,542,990)	(3,970,028,090)

소주모베이스압주유한공사 (구, 소주서연압주유한공사)	3,430,931,202	2,354,817,345	6,118,540,328	20,045,281	33,217,629	3,600,851,318	2,392,751,400	7,551,168,201	146,220,842	162,894,362

Mobase Electronics India Pvt Ltd (구, Seoyon Electronics India Private Limited)	32,208,033,084	31,754,114,110	41,520,568,641	102,125,489	62,265,594	21,818,819,326	21,427,693,614	16,440,792,668	(3,292,779,468)	(3,201,696,570)

Mobase Electronics Mexico S. de R.L. de C.V. (구, SEOYON ELECTRONICS MEXICO S. de R.L. de C.V.)	15,152,792,560	13,167,760,407	16,527,747,294	1,014,439,512	891,044,253	7,274,703,207	6,182,353,763	9,639,515,758	(794,171,779)	(689,423,864)

에스와이이제이차 유한회사	27,016,006,203	27,013,006,203	-	-	-	36,003,017,542	36,000,017,542	-	-	-

디에스와이제일차 주식회사	-	-	-	2,095,890	2,095,890	3,750,000,995	3,752,095,885	-	(2,095,890)	(2,095,890)

도봉제일차 주식회사	137,275,346	137,275,346	-	-	-	178,230,110	178,230,110	-	(2,000)	(2,000)

(주1) 소주모베이스전자과기유한공사의 재무정보는 소주모베이스소료유한공사를 포함한 것입니다.

2. 중요한 회계정책 다음은 재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1 재무제표 작성기준

연결회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. 한국채택국제회계기준은 재무제표 작성시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 요구되는 부분이나 중요한 가정 및 추정이 요구되는 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다. 2.2 추정과 판단 한국채택국제회계기준은 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다. 연결재무제표에서 사용된 당사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 주석 3에서 설명하고 있는 사항을 제외하고는, 2019년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다. 3. 회계정책의 변경

연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.3.1 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 -기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의'중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 회사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.-기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 이자율지표 개혁

개정 기준서에서는 이자율지표 개혁 움직임으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여 미래 전망 분석 시 예외규정을 적용토록 하고 있습니다.예외규정에서는 기존 이자율지표를 준거로 하는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로 하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제 1116호 '리스' (개정) - COVID-19 관련 임차료 할인 등

실무적 간편법의 적용 요건을 충족하는 경우, 리스이용자는 COVID-19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다.실무적 간편법을 선택한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 리스변경으로 회계처리하지 않고, 당기손익으로 인식합니다. 회사는 기업회계기준서 제1116호의 개정에 따라 COVID-19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등에 대하여 리스변경에 해당하는지 평가하지 않는 실무적 간편법을 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1116호의 경과 규정에 따라 변경된 회계정책을 소급 적용하였으나, 2020년 1월 1일 기초 이익잉여금에 반영할 최초 적용으로 인한 누적효과는 없고 비교 표시된 전기 재무제표도 재작성되지 않았습니다. 상기 기준서의 개정으로 인해 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

3.2 당사가 적용하지 않은 제·개정 기준서 및 해석서

보고기간말 현재 제정 또는 공표됐으나 2020년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 당사가 조기적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같으며, 당사는 동 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 않을 것으로 예상하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 '보험계약' 및 제 1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁

이자율지표 개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체 시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표 대체가 발생한 경우에도 중단 없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 동 개정사항은 2021년 1월 1일 이후에 시작하는 회계연도부터 적용되며, 상기 개정으로 인해 재무제표에 유의적인 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용

인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 상기 개정으로 인해 재무제표에 유의적인 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액

기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서 차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 상기 개정으로 인해 재무제표에 유의적인 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약 : 계약이행원가

손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 상기 개정으로 인해 재 무제표에 유의적인 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다. 상기 개정으로 인해 재무제표에 유의적인 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. ·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택' : 최초채택기업인 종속기업

·기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

·기업회계기준서 제1116호 '리스' : 리스 인센티브

·기업회계기준서 제1041호 '농립어업' : 공정가치 측정

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다. 상기 개정으로 인한 재무제표에 유의적인 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

4. 범주별 금융상품 보고기간말 현재의 금융상품 범주별 장부금액은 다음과 같습니다. 4.1 금융상품 범주별 장부금액

(1) 당기말(단위: 원)

구분	상각후원가 측정하는 금융자산	당기손익공정가치측정금융자산	기타포괄손익공정 가치측정금융자산	상각후원가 측정하는 금융부채	합계

금융자산

현금및현금성자산	10,476,837,853	-	-	-	10,476,837,853

매출채권및기타채권	190,457,113,452	-	-	-	190,457,113,452

기타유동금융자산	215,911,757	-	-	-	215,911,757

기타비유동금융자산	4,909,640,163	-	-	-	4,909,640,163

합계	206,059,503,225	-	-	-	206,059,503,225

금융부채

매입채무및기타채무	-	-	-	223,561,937,966	223,561,937,966

단기차입금	-	-	-	151,984,378,386	151,984,378,386

유동성장기차입금	-	-	-	40,543,750,001	40,543,750,001

장기차입금	-	-	-	32,774,848,778	32,774,848,778

사채	6,843,377,775	6,843,377,775

기타비유동금융부채	-	-	-	1,521,371,969	1,521,371,969

합계	-	-	-	457,229,664,875	457,229,664,875

(2) 전기말(단위: 원)

구분	상각후원가측정하는금융자산	당기손익공정가치측정금융자산	기타포괄손익공정가치측정금융자산	상각후원가측정하는금융부채	합계

금융자산

현금및현금성자산	34,224,442,302	-	-	-	34,224,442,302

매출채권및기타채권	175,052,488,506	-	-	-	175,052,488,506

기타유동금융자산	724,345,558	-	-	-	724,345,558

기타비유동금융자산	3,550,512,147	-	-	-	3,550,512,147

합계	213,551,788,513	-	-	-	213,551,788,513

금융부채

매입채무및기타채무	-	-	-	183,745,632,144	183,745,632,144

단기차입금	-	-	-	184,607,295,834	184,607,295,834

유동성장기차입금	-	-	-	54,242,988,901	54,242,988,901

장기차입금	-	-	-	32,257,739,276	32,257,739,276

사채	-	-	-	6,725,031,946	6,725,031,946

기타비유동금융부채	-	-	-	1,432,408,533	1,432,408,533

합계	-	-	-	463,011,096,634	463,011,096,634

4.2 금융상품 범주별 순손익(1) 당기

(단위: 원)

구분	당기손익공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	기타포괄손익공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융부채	합 계

유효이자율법에 따른 이자수익(비용)

기타이자수익(비용)	-	(131,935,962)	-	(9,283,307,030)	(9,415,242,992)

처분이익(손실)	-	89,297,238	-	(559,815,641)	(470,518,403)

외환차익(차손)	-	(777,629,610)	-	(692,262,330)	(1,469,891,940)

외화환산이익(손실)	-	(1,634,917,388)	-	(299,686,957)	(1,934,604,345)

합 계	-	(2,455,185,722)	-	(10,835,071,958)	(13,290,257,680)

(2) 전기(단위: 원)

구분	당기손익공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	기타포괄손익공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융부채	합 계

유효이자율법에 따른 이자수익(비용)

기타이자수익(비용)	-	183,611,234	-	(13,272,290,420)	(13,088,679,186)

처분이익(손실)	-	(789,759,317)	-	-	(789,759,317)

외환차익(차손)	-	880,831,944	-	(380,372,080)	500,459,864

외화환산이익(손실)	-	(558,110,832)	-	(1,905,089,690)	(2,463,200,522)

합 계	-	(283,426,971)	-	(15,557,752,190)	(15,841,179,161)

5. 사용제한예금 및 신용건전성

5.1 보고기간말 현재 사용제한 금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

계정과목	금융상품	종류	당기말	전기말	사용제한내용

기타금융자산	장기금융상품	당좌예금	7,500,000	7,500,000	당좌개설보증금

5.2 신용건전성

보고기간말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당기말	전기말

보유현금	1,592,138,071	389,970,668

은행예금	8,884,699,782	7,584,471,634

신주청약증거금:별단계좌(*)	-	26,250,000,000

합계	10,476,837,853	34,224,442,302

현금및현금성자산 및 장당기금융상품에 포함된 은행예금은 신용등급 AAA에 해당하는 금융기관에 예치되어 있습니다.(*) 2019년 12월 31일 유상증자로 인하여 별단계좌에 예치되어 있던 신주청약증거금은 2020년 1월 2일 자본금 전환(12,500백만원) 및 차입금 상환(13,750백만원)되었습니다. 6. 매출채권 및 기타채권

6.1 보고기간말 현재 매출채권 및 기타채권의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당기말	전기말

매출채권	미수금	합 계	매출채권	미수금	합 계

매출채권및기타채권	187,456,687,100	4,920,315,148	192,377,002,248	174,720,902,587	1,436,053,331	176,156,955,918

차감: 대손충당금	(5,415,124,195)	(219,825,930)	(5,634,950,125)	(1,042,194,323)	(62,273,089)	(1,104,467,412)

유동성장기매출채권 및 유동성장기미수금	5,443,326,875	404,274,263	5,847,601,138	-	-	-

차감: 대손충당금	(2,053,279,310)	-	(2,053,279,310)	-	-	-

차감: 현재가치할인차금	(75,190,895)	(4,069,604)	(79,260,499)	-	-	-

합계	185,356,419,575	5,100,693,877	190,457,113,452	173,678,708,264	1,373,780,242	175,052,488,506

회사가 금융기관 등에 양도한 채권 중 구상권이 존재하고 당기말 현재 만기가 도래하지 않은 채권은 27,544백만원(전기말: 22,094백만원)이며, 이 거래는 담보부 차입으로 회계처리하였습니다(주석 14와 18참조). 6.2 당기말 매출채권 및 기타채권의 연령별 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	만기미도래채권	만기경과채권	손상채권	현재가치할인차금	합계

6개월 이내	6개월~1년	1년초과~3년이하	3년이상	소계

매출채권	142,834,925,754	11,756,969,682	14,364,019,857	18,476,409,329	24,362,478	44,621,761,346	(5,415,124,195)	-	182,041,562,905

미수금	4,350,171,097	478,072,353	24,403,545	45,878,829	21,789,324	570,144,051	(219,825,930)	-	4,700,489,218

유동성장기매출채권	2,525,095,573	53,695,786	1,814,067,412	1,050,468,104	-	2,918,231,302	(2,053,279,310)	(75,190,895)	3,314,856,670

유동성장기미수금	180,109,334	-	24,925,095	199,239,834	-	224,164,929	-	(4,069,604)	400,204,659

합계	149,890,301,757	12,288,737,822	16,227,415,910	19,771,996,095	46,151,802	48,334,301,629	(7,688,229,435)	(79,260,499)	190,457,113,452

6.3 전기말 매출채권 및 기타채권의 연령별 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	만기미도래채권	만기경과채권	손상채권	현재가치할인차금	합계

6개월 이내	6개월~1년	1년초과~3년이하	3년이상	소계

매출채권	134,998,756,396	33,470,845,326	6,251,300,865	-	-	39,722,146,191	(1,042,194,323)	-	173,678,708,264

미수금	1,304,401,891	-	-	131,651,440	-	131,651,440	(62,273,089)	-	1,373,780,242

합계	136,303,158,287	33,470,845,326	6,251,300,865	131,651,440	-	39,853,797,631	(1,104,467,412)	-	175,052,488,506

6.4 당기와 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당기	전기

매출채권	미수금	유동성장기매출채권	유동성장기미수금	매출채권	미수금

기초	1,042,194,323	62,273,089	-	-	31,661,149	-

대손설정	4,900,491,244	541,105,884	2,053,279,310	-	1,010,533,174	62,273,089

대손 환입	(527,561,372)	(383,553,043)	-	-	-	-

기말	5,415,124,195	219,825,930	2,053,279,310	-	1,042,194,323	62,273,089

6.5 당기와 전기 중 현재가치할인차금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당기	전기

유동성장기매출채권	유동성장기미수금	유동성장기매출채권	유동성장기미수금

기초	-	-	-	-

설정	75,190,895	4,069,604	-	-

기말	75,190,895	4,069,604	-	-

7. 재고자산 보고기간말 현재 연결회사의 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당기말	전기말

취득원가	평가충당금	재무상태표가액	취득원가	평가충당금	재무상태표가액

제품	42,385,026,888	(4,627,111,078)	37,757,915,810	40,408,900,852	(3,554,879,582)	36,854,021,270

재공품	21,768,458,301	(738,647,410)	21,029,810,891	11,178,474,747	-	11,178,474,747

원재료	49,650,351,046	(1,637,407,678)	48,012,943,368	41,586,288,400	(1,241,058,774)	40,345,229,626

미착재고	1,284,520,133	-	1,284,520,133	11,403,214,196	-	11,403,214,196

저장품	16,986,425,489	(1,231,201,781)	15,755,223,708	14,171,611,988	-	14,171,611,988

합계	132,074,781,857	(8,234,367,947)	123,840,413,910	118,748,490,183	(4,795,938,356)	113,952,551,827

당기 중 매출원가로 비용인식한 재고자산의 원가는 732,677백만원(전기: 706,967백만원)이며, 이중재고자산평가손실은 2,207백만원(전기: 1,946백만원)입니다.상기 재고자산에 대하여 수출입은행이 담보를 설정하고 있습니다. (주석18참조)

8. 기타자산

8.1 기타금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당기말	전기말

기타유동금융자산

단기금융상품	213,968,718	716,405,885

기타유동금융자산	1,943,039	7,939,673

소계	215,911,757	724,345,558

기타비유동금융자산

보증금(주1)	1,279,385,038	2,384,192,046

장기미수금(주2)	393,957,032	563,056,127

장기성매출채권(주3)	3,227,298,093	-

장기금융상품	9,000,000	603,263,974

소계	4,909,640,163	3,550,512,147

합계	5,125,551,920	4,274,857,705

(주1) 전기말 보증금으로 대체된 구조화금융예치금 (600백만원)은 반환처리 하였습니다.(주2) 장기미수금에 대손충당금 32백만원(전기말 : 32백만원), 현재가치할인차금 10백만원(전기말 : 16백만원)이 포함되어 있습니다.

(주3) 장기성채권에 대손충당금 1,082백만원(전기말 : 0백만원), 현재가치할인차금 156백만원(전기말 : 0백만원)이 포함되어 있습니다. 8.2 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당기말	전기말

선급금	1,963,385,416	2,560,850,610

선급비용	880,097,915	882,750,298

부가세대급금	4,329,125,468	8,771,555,431

선급법인세	122,721,052	1,367,539,563

합계	7,295,329,851	13,582,695,902

9. 공동기업 및 관계기업투자

9.1 공동기업 및 관계기업 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 원)

회사명	자본금	투자주식수	지분율	소재지	결산월	관계의 성격	측정방법

공동기업

모베이스코넥타 (구, ㈜신창코넥타)	3,200,000,000	320,000	50.00%	천안	12.31	생산 및 판매	지분법

관계기업

귀주화창기차전기유한공사	4,362,030,000	-	25.00%	중국귀주성 귀양시	12.31	생산 및 판매	지분법

9.2 당기와 전기 중 공동기업 및 관계기업투자의 변동내용은 다음과 같습니다. (1) 당기

(단위 : 원)

회사명	기초	지분법손익	배당	지분법이익잉여금변동	지분법자본변동	기말

공동기업

모베이스코넥타 (구, ㈜신창코넥타)	12,777,676,837	(1,376,135,655)	-	7,904,420	57,903,386	11,467,348,988

관계기업

귀주화창기차유한공사	3,670,649,727	201,458,736	(88,522,189)	-	25,136,448	3,808,722,722

합 계	16,448,326,564	(1,174,676,919)	(88,522,189)	7,904,420	83,039,834	15,276,071,710

(2) 전기(단위 : 원)

회사명	기초	지분법손익	배당	지분법이익잉여금변동	지분법자본변동	기말

공동기업

모베이스코넥타 (구, ㈜신창코넥타)	15,140,098,839	(1,976,975,756)	(600,000,000)	63,022,968	151,530,786	12,777,676,837

관계기업

귀주화창기차유한공사	3,511,811,544	226,364,343	(132,614,303)	-	65,088,143	3,670,649,727

합 계	18,651,910,383	(1,750,611,413)	(732,614,303)	63,022,968	216,618,929	16,448,326,564

9.3 공동기업 및 관계기업투자의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (1) 당기

(단위 : 원)

구분	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	매출액	영업손익	당기순손익	총포괄손익

공동기업

모베이스코넥타 (구, ㈜신창코넥타)	47,242,164,074	25,657,227,320	48,210,225,444	1,438,201,778	75,179,136,471	(307,399,182)	(2,564,689,158)	(2,433,073,544)

관계기업

귀주화창기차유한공사	17,462,129,203	2,542,572,826	4,769,811,150	-	18,092,054,177	948,004,382	805,834,942	905,874,071

(2) 전기(단위 : 원)

구분	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	매출액	영업손익	전기순손익	총포괄손익

공동기업

모베이스코넥타 (구, ㈜신창코넥타)	56,724,144,059	28,813,492,289	57,523,314,728	2,330,283,904	81,203,884,236	(3,484,774,407)	(4,114,996,412)	(3,988,950,478)

관계기업

귀주화창기차유한공사	17,496,219,204	2,980,686,454	5,794,306,753	-	17,516,406,385	774,384,501	905,457,371	1,169,046,286

9.4 공동기업 및 관계기업들은 비상장회사로서 고시된 시장가격은 존재하지 않습니다.

10. 유형자산

10.1 보고기간말 현재 유형자산의 내용은 다음과 같습니다.

(1) 당기말(단위 : 원)

구분	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액

토지	77,476,681,389	-	-	77,476,681,389

건물	80,980,009,618	(17,944,413,002)	-	63,035,596,616

구축물	3,722,433,574	(2,094,840,787)	-	1,627,592,787

기계장치	174,395,060,249	(120,804,951,976)	(4,254,619,421)	49,335,488,852

금형	158,874,319,003	(130,727,630,390)	-	28,146,688,613

부속설비	1,181,014,486	(650,963,642)	-	530,050,844

공기구비품	65,278,227,635	(57,750,505,193)	-	7,527,722,442

차량운반구	2,003,776,893	(1,739,032,676)	-	264,744,217

건설중인자산	18,220,655,967	-	-	18,220,655,967

사용권자산	2,875,515,460	(1,149,568,959)	-	1,725,946,501

합계	585,007,694,274	(332,861,906,625)	(4,254,619,421)	247,891,168,228

(2) 전기말(단위 : 원)

구분	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액

토지	64,444,988,927	-	-	64,444,988,927

건물	80,583,988,932	(15,645,809,353)	-	64,938,179,579

구축물	3,943,595,264	(2,020,554,559)	-	1,923,040,705

기계장치	155,342,592,862	(103,586,627,138)	(4,223,530,324)	47,532,435,400

금형	148,295,167,685	(122,296,729,003)	-	25,998,438,682

부속설비	1,162,614,486	(597,229,750)	-	565,384,736

공기구비품	65,669,709,409	(55,264,155,313)	-	10,405,554,096

차량운반구	2,522,859,569	(1,998,732,876)	-	524,126,693

건설중인자산	31,326,261,353	-	-	31,326,261,353

사용권자산	4,903,232,408	(2,509,679,777)	2,393,552,631

합계	558,195,010,895	(303,919,517,769)	(4,223,530,324)	250,051,962,802

10.2 당기와 전기 중 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다.

(1) 당기(단위 : 원)

구분	기초	취득	감가상각비	처분	대체	재평가(주1)	환율변동효과	손상차손	기타	기말

토지	64,444,988,927	-	-	-	-	13,063,457,000	(31,764,538)	-	-	77,476,681,389

건물	64,938,179,579	820,614,124	(2,368,741,667)	-	-	-	(354,455,420)	-	-	63,035,596,616

구축물	1,923,040,705	-	(234,087,329)	(23,206,663)	-	-	(38,153,926)	-	-	1,627,592,787

기계장치	47,532,435,400	5,755,196,887	(12,721,018,037)	(91,227,826)	5,290,128,973	-	(850,213,969)	-	4,420,187,424	49,335,488,852

금형	25,998,438,682	46,881,370	(10,277,810,485)	(33,411,606)	12,413,516,489	-	(925,837)	-	-	28,146,688,613

부속설비	565,384,736	18,400,000	(53,733,892)	-	-	-	-	-	-	530,050,844

공기구비품	10,405,554,096	498,802,315	(3,568,210,392)	(244,261,439)	420,418,182	-	(65,618,340)	-	81,038,020	7,527,722,442

차량운반구	524,126,693	469,460	(191,265,004)	(53,913,907)	-	-	(14,673,025)	-	-	264,744,217

건설중인자산	31,326,261,353	17,677,951,703	-	-	(30,681,508,727)	-	(102,048,362)	-	-	18,220,655,967

사용권자산	2,393,552,631	1,290,574,982	(1,926,713,633)	(27,446,478)	-	-	(4,021,001)	-	-	1,725,946,501

합계	250,051,962,802	26,108,890,841	(31,341,580,439)	(473,467,919)	(12,557,445,083)	13,063,457,000	(1,461,874,418)	-	4,501,225,444	247,891,168,228

(주1) 당사 는 2020년 12월 31일 수원공장 부지 토지재평가를 반영하였습니다 . (2) 전기

(단위 : 원)

구분	기초	취득	감가상각비	처분	대체	재평가	환율변동효과	손상차손	기타	기말

토지	64,426,350,436	-	-	-	-	-	18,638,491	-	-	64,444,988,927

건물	65,172,411,526	391,305,510	(2,291,262,699)	-	1,328,076,609	-	337,648,633	-	-	64,938,179,579

구축물	1,952,026,865	4,100,085	(145,481,862)	-	86,721,818	-	25,673,799	-	-	1,923,040,705

기계장치	44,845,856,876	7,310,519,511	(11,907,543,209)	(4,479,360,305)	11,657,501,838	-	105,460,689	-	-	47,532,435,400

금형	26,566,977,892	110,294,906	(9,628,111,277)	-	8,949,608,732	-	(331,571)	-	-	25,998,438,682

부속설비	619,805,711	-	(54,420,975)	-	-	-	-	-	565,384,736

공기구비품	12,968,722,835	1,739,586,012	(4,858,927,663)	(487,067,918)	993,036,299	-	50,204,531	-	-	10,405,554,096

차량운반구	718,119,814	54,091,533	(264,127,688)	(43,639,890)	45,362,100	-	14,320,824	-	-	524,126,693

건설중인자산	33,501,217,027	26,655,867,509	-	-	(29,026,241,718)	-	195,418,535	-	-	31,326,261,353

사용권자산	2,424,626,486	2,479,082,905	(2,519,371,239)	-	-	-	9,214,479	-	-	2,393,552,631

합계	253,196,115,468	38,744,847,971	(31,669,246,612)	(5,010,068,113)	(5,965,934,322)	-	756,248,410	-	-	250,051,962,802

(3) 차입금에서 발생한 차입원가 중 자본화하여 유형자산의 취득원가에 포함된 금액은 없습니다.

10.3 사용권자산 및 리스부채 10.3.1 재무상태표에 인식된 금액 보고기간말 현재 리스와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당기말	전기말

사용권자산

부동산 및 차량운반구	1,725,946,501	2,393,552,631

합계	1,725,946,501	2,393,552,631

(단위 : 원)

구분	당기말	전기말

리스부채

유동	1,374,489,514	1,513,376,091

비유동	376,605,298	901,965,263

합계	1,751,094,812	2,415,341,354

10.3.2 손익계산서에 인식된 금액보고기간말 현재 리스와 관련하여 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당기말	전기말

사용권 자산의 감가상각비

부동산 및 차량운반구	1,926,713,633	2,509,679,777

소계	1,926,713,633	2,509,679,777

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	75,709,823	91,371,922

소계	75,709,823	91,371,922

합계	2,002,423,456	2,601,051,699

10.3.3 리스부채에 대한 만기분석 보고기간말 현재 리스부채와 관련하여 만기분석한 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	1년이내	3년이내	5년이내	장부가액

리스부채	1,374,489,514	376,605,298	-	1,751,094,812

10.4 유형자산의 재평가 (1) 토지의 공정가치를 결정하기 위하여 공인된 독립평가기관을 활용하여 활성시장에서 관측가능한 가격이나 독립적인 제3자와의 최근 시장거래가격에 직접 기초하여 공정가치를 결정하였습니다. 재평가는 보고기간말에 자산의 장부금액이 공정가치와 중요하게 차이가 나지 않도록 주기적으로 실시하고 있습니다. 유형자산 재평가의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	재평가금액	장부금액	원가모형장부금액

토지	77,476,681,389	77,476,681,389	46,264,412,577

1 0.5 유형자산의 재평가 관련 기타포괄손익의 변동내용은 다음과 같습니다. (1) 당기

(단위 : 원)

구분	기초	증가	감소	법인세효과	기말

토지	14,180,849,553	13,063,457,000	-	(2,873,960,540)	23,817,800,620

(2) 전기(단위 : 원)

구분	기초	증가	감소	법인세효과	기말

토지	14,180,849,553	-	-	-	14,180,849,553

11. 무형자산

11.1 보고기간말 현재 무형자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (1) 당기말

(단위 : 원)

구분	취득원가	상각누계액	손상차손누계	장부금액

개발비	81,755,843,804	(49,549,192,549)	(29,148,883,081)	3,057,768,174

회원권	401,196,484	-	(27,817,490)	373,378,994

토지사용권	453,181,865	(135,954,578)	-	317,227,287

소프트웨어	11,057,322,040	(7,703,238,522)	-	3,354,083,518

기타무형자산	8,433,369,233	(5,157,493,189)	(1,912,091,474)	1,363,784,570

영업권	10,325,985,284	-	(2,856,000,000)	7,469,985,284

합계	112,426,898,710	(62,545,878,838)	(33,944,792,045)	15,936,227,827

(2) 전기말(단위 : 원)

구분	취득원가	상각누계액	손상차손누계	장부금액

개발비	92,524,894,895	(58,932,406,296)	(30,295,338,555)	3,297,150,044

회원권	675,485,484	-	(299,626,970)	375,858,514

토지사용권	449,870,402	(125,963,724)	-	323,906,678

소프트웨어	10,750,560,804	(6,384,012,329)	-	4,366,548,475

기타무형자산	8,582,200,967	(4,995,078,069)	(1,898,119,554)	1,689,003,344

영업권	10,325,985,284	-	(2,856,000,000)	7,469,985,284

합계	123,308,997,836	(70,437,460,418)	(35,349,085,079)	17,522,452,339

11.2 당기와 전기 중 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다.

(1) 당기(단위 : 원)

구분	기초	취득/ 내부개발취득	처분	손상차손	손상차손환입	상각	대체	환율변동효과	기말

개발비	3,297,150,044	-	-	-	1,146,455,474	(1,385,837,344)	-	-	3,057,768,174

회원권	375,858,514	2,164,840	(4,194,440)	-	-	-	-	(449,920)	373,378,994

토지사용권	323,906,678	-	-	-	-	(9,276,446)	-	2,597,055	317,227,287

소프트웨어	4,366,548,475	362,899,525	-	-	-	(1,326,191,669)	-	(49,172,813)	3,354,083,518

영업권	7,469,985,284	-	-	-	-	-	-	-	7,469,985,284

기타무형자산	1,689,003,344	-	-	-	-	(287,588,815)	-	(37,629,959)	1,363,784,570

합계	17,522,452,339	365,064,365	(4,194,440)	-	1,146,455,474	(3,008,894,274)	-	(84,655,637)	15,936,227,827

(2) 전기(단위 : 원)

구분	기초	취득/ 내부개발취득	처분	손상차손	손상차손환입	상각	대체	환율변동효과	기말

개발비	4,961,163,597	-	-	-	-	(1,664,013,553)	-	-	3,297,150,044

회원권	370,664,154	32,969,290	(27,817,490)	-	-	-	-	42,560	375,858,514

토지사용권	326,918,488	-	-	-	-	(9,151,588)	-	6,139,778	323,906,678

소프트웨어	4,408,226,859	809,224,653	-	-	-	(1,499,589,582)	620,000,000	28,686,545	4,366,548,475

기타무형자산	1,730,887,737	602,010,419	-	-	-	(674,611,887)	-	30,717,075	1,689,003,344

영업권	7,469,985,284	-	-	-	-	-	-	-	7,469,985,284

합계	19,267,846,119	1,444,204,362	(27,817,490)	-	-	(3,847,366,610)	620,000,000	65,585,958	17,522,452,339

11.3 당기와 전기 중 비용으로 인식한 연구와 개발 지출의 총액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당기	전기

매출원가	3,456,188,327	4,290,199,099

판매비와 관리비	1,922,886,212	2,771,754,544

합계	5,379,074,539	7,061,953,643

11.4 무형자산의 손상(1) 영업권의 손상 당사 2016년 종속기업인 ㈜에스티에프를 흡수합병함에 따라 영업권을 취득하였습니다. 당사는 매년 영업권에 대한 손상검사를 수행하고 있습니다. 회수가능가액은 사용가치 계산에 근거하여 결정되었습니다. 사용가치의 계산은 경영진이 승인한 향후 2년치의 재무예산에 근거하여 세후현금흐름추정치를 사용하였습니다. 동 기간에 대하여 사용된 매출액의 변동은 당사의 사업계획을 기초로 산정이 되었으며, 이를 초과하는 기간에 대한 영구성장률은 당사가 속한 산업의 장기평균성장률을 초과하지 않습니다. 회사의 사용가치 계산에 사용된 주요 가정치는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당기	전기

영구성장율	-	-

할인율(가중평균자본비용)	10.05%	8.29%

사용된 할인율은 관련된 부문의 특수한 위험을 반영한 가중평균자본비용입니다. 영업권에 대한 손상평가 수행결과, 상기 현금창출단위의 장부금액이 회수가능액을 초과하지는 않을 것으로 판단됩니다.

12. 계약자산 12.1 계약자산

당기말과 전기말 계약자산의 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당기	전기

계 약 자 산	29,416,684,378	15,302,722,780

증 가(주1)	10,212,273,970	16,373,820,582

상 각(주1)	(5,005,287,174)	(1,708,890,741)

손 상(주1)	(1,166,403,929)	(550,968,243)

합 계	33,457,267,245	29,416,684,378

(주1) 수주가 확정된 부품장기공급계약을 이행하기 위하여 부품 개발하는 데 발생한 원가를 자산으로 인식하였으며, 관련된 부품공급계약의 양산기간 5년에 걸쳐 정액법으로 상각합니다. 또한, 계약자산의 공정가치와 장부금액과의 차이에 대해 손상차손을 인식하고 있습니다. 계약자산의 공정가치를 신뢰성 있게 추정할 수 없어 회수가능액을 사용가치로 측정하였으며, 사용가치 측정을 위한 미래현금흐름은 당사의 과거 영업성과와 미래 사업계획 등을 근거로 잔여 양산기간에 대한 현금흐름을 추정하고, 이를 할인하여 사용가치를 산정하였습니다. 12.2 계약부채당기말와 전기말 현재계약부채 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당기말	전기말

계약부채(주1)	297,257,292	675,203,131

(주1) 수주과 확정된 부품장기공급계약을 이행하기 위하여 부품 개발하는데 발생한 원가를 자산으로 인식하였으며, 동 자산과 관련하여 선수한 금액을 계약부채로 인식하였습니다.

13 . 매입채무 및 기타채무 보고기간말 현재 매입채무 및 기타채무의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당기말	전기말

매입채무 및 기타채무

매입채무	192,250,824,415	145,759,254,424

미지급금	28,997,144,899	36,359,117,503

미지급비용	2,311,477,572	1,624,772,797

미지급배당금	2,491,080	2,487,420

합계	223,561,937,966	183,745,632,144

14. 차입금 14.1 단기차입금 보고기간말 현재 단기차입금의 세부내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	차입처	연이자율(%)	당기말	전기말

매출채권담보부차입금(주1)	KEB하나은행외 4개처	3.74 ~ 4.32%	27,544,034,413	22,093,817,773

기업운영자금	산업은행외 10개처	2.80 ~ 5.59%	124,440,343,973	162,513,478,061

합계	151,984,378,386	184,607,295,834

(주1) 상환청구권이 있는 매출채권할인금액 중 당기말 현재 만기미도래 분은 단기차입금 계정을 사용하여 상각후원가로 계상하고 있습니다. (주2) 당기 중 KB국민은행의 일반차입금은 전액 상환하 였습니다. 14.2 장기차입금

(1) 보고기간말 현재 장기차입금 등의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당기말	전기말

장기차입금	73,510,866,769	87,019,323,518

유동성대체 차감	(40,543,750,001)	(54,242,988,901)

현재가치할인차금	(192,267,990)	(518,595,341)

차감계	32,774,848,778	32,257,739,276

(2) 보고기간말 현재 장기차입금의 세부내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

차 입 처	내 역	이자율(%)	당기말	전기말

신한은행	시설자금	2.37% ~ 2.5%	15,793,750,000	20,518,750,000

KDB산업은행	2.33% ~ 3.44%	9,250,000,000	51,502,023,334

현대커머셜	-	-	4,805,555,572

ING BANK	2.10%	1,749,934,257	2,577,427,272

ICICI BANK	2.09%	2,928,882,511	3,198,907,345

모베이스	4.06%	14,788,300,000	-

기업은행	일반자금	-	-	666,660,000

대신증권	구조화금용	-	-	3,749,999,995

KDB산업은행	3.44%	29,000,000,001	-

합계	73,510,866,769	87,019,323,518

유동성대체	(40,543,750,001)	(54,242,988,901)

장기차입금_현재가치할인차금	(192,267,990)	(518,595,341)

차감 계	32,774,848,778	32,257,739,276

( 3) 장기 차입금의 상환일정은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당기말	전기말

1년이내	40,543,750,001	54,242,988,901

1년초과 2년이내	30,038,234,257	27,000,000,000

2년초과 3년이내	2,928,882,511	2,577,427,272

3년초과	-	3,198,907,345

합계	73,510,866,769	87,019,323,518

15. 사채(단위 : 원)

구분	발행일	만기일	이자율(%)	당기	전기

제 4회 무보증 사모사채	2019.05.30	2022.05.30	4.024%	7,000,000,000	7,000,000,000

합 계	7,000,000,000	7,000,000,000

유동성 대체	-	-

현재가치할인차금	(156,622,225)	(274,968,054)

차 감 계	6,843,377,775	6,725,031,946

상기사채 이외에 당사 는 2019년 10월 29일자 이사회 결의에 따라 10월 30일에 납입이 완료된 제4회 무기명식 무보증 사모전환사채 200억을 발행하였으며, 당기말 현재 기타자본항목의 신종자본증권으로 표시하였습니다(주석21참조) .

16 . 기 타 부채 16.1 보고기간말 현재 기타유동부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당기	전기

기타유동부채

선수수익	13,006,203	17,542

예수금	745,968,727	1,770,293,680

부가세예수금	433,245,892	3,536,927,389

당기법인세부채	315,555,237	486,973,871

합계	1,507,776,059	5,794,212,482

16.2 보고기간말 현재 기타비유동부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당기	전기

하자보수충당부채	3,632,618,978	1,807,241,911

기타장기종업원급여부채	2,252,409,471	2,114,986,793

합계	5,885,028,449	3,922,228,704

1 6.3 당기와 전기 중 연결회사의 하자보수충당 부채의 변동내용은 다음과 같습니다

(단위 : 원)

구분	당기	전기

기초	1,807,241,911	1,533,825,011

설정	1,825,377,067	1,539,649,375

환입	-	(1,266,232,475)

사용	-	-

기말	3,632,618,978	1,807,241,911

17. 확정급여부 채

1 7.1 보고기간말 현재 순확정급여부채의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당기말	전기말

확정급여부채의 현재가치	58,741,879,464	56,359,514,725

사외적립자산 공정가치(주1)	(20,835,781,862)	(22,838,419,859)

합계	37,906,097,602	33,521,094,866

(주1) 보고기간말 현재 사외적립자산의 공정가치는 기존의 국민연금전환금 149백만원(전기말: 149백만원)이 포함된 금액입니다. 17.2 당기와 전기 중 확정급여제도 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당기	전기

당기근무원가	7,642,493,208	5,715,630,575

이자원가	1,543,850,610	1,598,806,307

이자수익	(629,888,693)	(656,321,632)

합계	8,556,455,125	6,658,115,250

17.3 당기와 전기 중 확정급여채무의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당기	전기

기초 금액	56,359,514,725	55,002,098,075

당기근무원가	7,642,493,208	5,715,630,575

이자원가	1,543,850,610	1,598,806,307

퇴직급여지급액	(6,425,575,127)	(8,802,821,688)

재측정요소	(378,403,952)	2,845,801,456

재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	(343,157,419)	1,791,383,984

경험적조정으로 인한 보험수리적손익	(128,219,972)	1,055,568,657

인구통계적가정 변경으로 인한 보험수리적 손익	92,973,439	(1,151,185)

기말 금액	58,741,879,464	56,359,514,725

17.4 당기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당기	전기

기초 금액	22,689,473,909	23,168,345,947

이자수익	629,888,693	684,260,708

사용자의 기여금	513,846,251	1,550,000,000

퇴직급여지급액	(2,749,300,101)	(2,360,765,159)

재측정요소	(397,072,840)	(352,367,587)

사외적립자산의 수익(이자수익에 포함된 금액 제외)	(397,072,840)	(352,367,587)

기말 금액	20,686,835,912	22,689,473,909

17.5 보고기간말 현재 사용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

구분	당기말	전기말

할인율	2.98%	2.94%

미래임금상승율	3.00%	3.00%

17.6 주요 가정의 변동에 따른 당분기 확정급여채무의 민감도 분석

(단위 : 원)

구분	당기말	전기말

1.00% 증가 시	1.00% 감소 시	1.00% 증가 시	1.00% 감소 시

할인율	48,339,265,136	58,654,269,786	45,684,960,042	56,212,353,563

임금상승율	58,597,857,857	48,295,465,954	56,151,611,376	45,642,494,189

17.7 사외적립자산의 구성내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당기말	전기말

정기예금 등	20,686,835,912	22,838,419,859

17.8 미래현금흐름에 대한 확정급여제도의 영향당사는 기금의 적립수준을 매년 검토하고, 기금에 결손이 발생하는 경우 이를 보전하는 정책을 보유하고 있습니다.당기말 현재 할인되지 않은 퇴직급여지급액의 만기 분석은 아래와 같습니다.

(단위 : 원)

구분	1년미만	1~2년미만	2~5년미만	5년이상	합계

급여지급액	3,775,280,675	5,329,613,672	13,473,241,668	147,084,197,649	169,662,333,664

보고기간말 현재 확정급여부채의 가중평균만기는 10.05년(전기: 10.86년)입니다. 18 . 우발상황과 약정사항

18.1 금융자산의 양도 연결회사는 당기 및 전기 중 은행과의 매출채권 할인약정 등을 통해 매출채권을 할인하였습니다. 이 거래는 매출거래처의 부도가 발생하는 경우, 연결회사가 은행에 해당금액을 지급할 의무를 가지므로 소구권이 있는 거래에 해당하여 담보부 차입으로 회계처리하였습니다.

(단위 : 원)

구분	당기말	전기말

대여금 및 수취채권(할인된 매출채권)	대여금 및 수취채권(할인된 매출채권)

자산의 장부금액	27,544,034,413	22,093,817,773

관련 부채의 장부금액	27,544,034,413	22,093,817,773

양도자산에 한하여 소구권이 있는 부채:

자산의 공정가치	27,544,034,413	22,093,817,773

관련 부채의 공정가치	27,544,034,413	22,093,817,773

순포지션	-	-

한편, 당기중 은행에 매출채권을 양도하고 위험과 보상의 대부분을 이전하여 매출채권을 양도일에 재무제표에서 제거하고 처분손실 560백만원(전기 : 299백만원)을 인식했습니다.

18.2 담보제 공 및 사용제한 자산내용

(단위 : CNY, PLN, 원)

계정과목	담보제공자산(주2)	장부금액	설정금액	차입금종류	담보권자

유형자산	토지/건물	108,989,066,415	57,000,000,000	운영자금	KDB산업은행(주1)

31,710,000,000	시설자금	신한은행

11,000,000,000	운영자금	KEB하나은행

14,400,000,000	시설자금	신한은행(주2)

건물	CNY 37,097,716.82	CNY 7,706,739.01	운영자금	교통은행

CNY 25,739,000.00	운영자금	공상은행

기계장치	PLN 12,254,001.58	PLN 18,000,000.00	시설자금	ING BANK

(주1) KDB 산업은행의 경우 기계장치가 담보설정(채권최고액 : 50,670백만원) 되어 있습니다. (주2) 지배회사 (주)모베이스에게 이전한 토지 및 건물(장부가액 : 18,266백만원)에 대하여 (주)모베이스를 채무자로 담보설정되어 있습니다(주석 10 참조).

상기 자산 이외에 당사의 금형 및 기계장치에 대해 현대커머셜이 20억원을 양도담보설정하고 있으며, 재고자산에 대해 수출입은행이 162.5억원 담보설정하고 있습니다. (주석7과 10참조).

18.3 보고기간말 현재 현재 금융기관 한도약정 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원, CNY, PLN, EUR)

구분	금융기관	한도약정액

단기차입금	KDB산업은행	28,440,000,000

KEB하나은행	16,000,000,000

SC제일은행	13,722,000,000

수출입은행	11,200,000,000

현대커머셜	1,850,000,006

신한은행	EUR 1,200,000

KB국민은행	EUR 2,100,000

수출입은행	EUR 6,000,000

공상은행	CNY 60,000,000.00

교통은행	CNY 20,000,000.00

신한은행	CNY 3,000,000.00

기업은행	CNY 13,000,000.00

HDFC Bank	INR 355,640,600

State Bank	INR 201,471,751

매입외환(D/A)	신한은행	EUR 8,400,000

유동성장기차입금 (주1, 주2)	KDB산업은행	24,750,000,001

신한은행	15,793,750,000

장기차입금	KDB산업은행	13,500,000,000

ING Bank	EUR 3,000,000

ICICI Bank	USD 2,702,357

ICICI Bank	INR 7,500,000

전자외상매출금담보대출약정 (주3)	KEB하나은행	3,000,000,000

신한은행	4,000,000,000

외상매출채권담보대출 및 매각약정	KEB하나은행	31,100,000,000

KB국민은행	2,000,000,000

기업은행	3,500,000,000

신한은행	41,500,000,000

합계	KRW	210,355,750,007

EUR	20,700,000

USD	2,702,357

CNY	96,000,000.00

INR	564,612,351

(주1) 현대모비스의 미래매출채권 유동화 ABL(자산유동화 대출) 100억 및 ABCP(자산유동화 증권) 300억 한도 약정을 맺었으며, 장기차입금 및 유동성장기차입금으로 구분되어 있습니다. (주2) 현대글로비스의 미래매출채권 유동화 ABL(자산유동화 대출) 100억 한도 약정을 맺었으며, 2020년 1월 2일 상환하였습니다. (주3) 해당 계약은 납품 업체가 당사의 외상매출채권 할인한도 내에서 대출을 받을수있는 약정입니다. 18.4 구조화금융 (1) 구조화금융의 내용은 다음과 같습니다.당사는 현대모비스로부터 발생되는 미래 발생채권 및 이에 부수하는 일체의 권리를 신탁원본으로 하여 제1종 수익자와의 신탁계약을 체결하였습니다.

(단위 : 원)

구분	KDB산업은행	대신증권(*)	합계

제1종 수익자	에스와이제이차유한회사	디에스와이제일차주식회사

신탁원본	현대모비스	현대글로비스

구조화금융 실행일	2018.09.17	2018.09.17	2018.09.27

구조화금융 만기일	2020.09.19	2022.09.19	2020.09.28

구조화금융 조달금액	10,000,000,000	30,000,000,000	10,000,000,000	50,000,000,000

상환금액	(10,000,000,000)	(3,999,999,999)	(10,000,000,000)	(23,999,999,999)

기말금액	-	26,000,000,001	-	26,000,000,001

(*) 대신증권의 현대글로비스 미래매출채권 유동화 ABL(자산유동화 대출)은 2020년 1월 2일 상환하였습니다. (2) 당기말 및 전기말 현재 당사의 유동화채무내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	차입처	차입용도	당기	전기

구조화금융	KDB산업은행	구조화금융(ABL)	-	5,333,333,334

KDB산업은행	구조화금융(ABCP)	26,000,000,001	30,000,000,000

대신증권	구조화금융(ABL)	-	3,749,999,995

총계	26,000,000,001	39,083,333,329

차감:유동성대체	(12,500,000,001)	(12,083,333,329)

차감:현재가치할인차금	(192,267,990)	(518,595,341)

장기구조화금융 잔액	13,307,732,010	26,481,404,659

(3) 당기말 현재 구조화금융의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

연도별	금액

2021년	12,500,000,001

2022년	13,500,000,000

합계	26,000,000,001

18.5 당기말 현재회사가 제공하고 있는 보증의 내용은 다음과 같습니다.

구분	담보 및	담보 및	제공받은 회사	제공받은 회사의 사용내역

지급 보증액	지급 보증내역	여신금액	여신금융기관

특수관계자(종속회사)	EUR 6,000,000	금융기관 차입금 등 (신용연대보증)	Mobase Electronics Poland(주2)	EUR 6,000,000	수출입은행

EUR 2,100,000	EUR 2,100,000	KB국민은행

EUR 1,200,000	EUR 1,200,000	신한은행

CNY 3,000,000	소주서연압주유한공사	CNY 3,000,000	신한은행

CNY 15,600,000	소주서연전자과기유한공사	CNY 13,000,000	기업은행

USD 294,000	Mobase Electronics India(주1)	USD 294,000	ICICI Bank

USD 2,408,357	USD 2,408,357	ICICI Bank

합계	EUR 9,300,000	합계	EUR 9,300,000

USD 2,702,357	USD 2,702,357

CNY 18,600,000	CNY 16,000,000

(주1) 2019년 10월 23일 전자공시시스템에서 공시된 '타인에 대한 채무보증 결정'은 이사회 결의 기준으로 공시가 되었으나, 실제 모베이스전자인디아(구, 서연전자인디아)의 대출실행일은 2020년 2월 11일에 진행되었습니다. (주2) 수출입은행의 Mobase Electronics Poland 에 대한 지급보증은 2020년 12월 31일 연장 진행후 2021년 1월~3월 3개월간 총 EUR 1,000,000 분할상환하여 감액 예정입니다. 1 8.6 보험 가입내용

(단위 : 원, USD, CNY, PLN)

구분	부보자산	부보금액	보험금수익자	보험가입회사

Mg공장 재산종합보험	건물/기계/비품/재고/금형/전산장비/구축물/동력시설	3,917,089,000	(주)모베이스전자	삼성화재

Mg공장 (화재보험) 양도담보	건물/기계	534,000,000	한국산업은행 천안지점	삼성화재

천안공장 재산종합보험	건물/기계/비품/재고/금형/전산장비/구축물/동력시설	45,117,542,641	(주)모베이스전자	삼성화재

수원(본사)공장 재산종합보험	건물/기계/비품/재고/금형/전산장비/구축물/동력시설	110,664,808,270	(주)모베이스전자	삼성화재

기술연구소(파낙스 빌딩) 화재보험	기계	1,501,753,000	한국산업은행 천안지점	삼성화재

기술연구소(파낙스 빌딩) 화재보험	건물/비품/전기기기	15,403,621,416	(주)모베이스전자	삼성화재

기술연구소(서연R) 화재보험	기계	2,554,381,329	(주)모베이스전자	삼성화재

공장화재보험	재고자산	700,000,000	모베이스정기(주)	삼성화재해상

공장화재보험	기계장치	2,700,000,000	모베이스정기(주)	삼성화재해상

공장화재보험	전기기기	60,000,000	모베이스정기(주)	삼성화재해상

중국소주재산보험	건물/기계/비품/재고자산	CNY 65,538,375	소주모베이스전자	영안재산보험고분 유한공사

폴란드공장화재보험	건물/기계/비품	PLN 133,256,787	모베이스전자폴란드	WARTA

공장화재보험	건물/기계/재고자산	INR 693,000,000	모베이스전자인디아	HDFC Ergo

생산물 배상보험	재고자산	USD 20,000,000	(주)모베이스전자	ACE화재

연 결회사는 상기 부보자산 이외에 차량에 대한 책임 및 종합보험과 종업원에 대한 산재보험, 건강보험 및 고용보험에 가입하고 있습니다. 또한 가스배상책임보험, 차량 보험, 기타 재해 및 상해보험과 수출입화물에 대한 적하보험에 가입하고 있습니다. 18.7 연결회사는 계약이행보증과 관련하여 서울보증보험으로부터 2,177백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다.

18.8 기타약정사항 (1) 당사는 주식회사 동해이화전기제작소와 4가지 기술도입 계약을 체결하였습니다.

① 분리형/다중통신형 MULTI-FUNCTION SWITCH - 계약기간은 2001년 4월 2일부터 특허만료일(2020년 1월 12일)까지이며, 일시금으로 JPY 36,000,000과 순매출액의 3%에 상당하는 로열티를 지불② ESCL 기술지원 계약

- SLOT과 ESCL에 대하여 동해이화전기제작소와 기술지원 계약을 체결 - 일시금 및 로열티 : JPY 88,600,000 + 순매출액의 5% - 계약기간 : 2011년 4월 1일부터 10년간 지속됨 (단, 서브라이센스 포함하여 특허 사용시 특허 만료일)③ ESCL 기술지원 계약 1차 부록(소주서연전자과기유한공사 서브라이센스) - ESCL에 대해 동해이화전기제작소에서 당사로 허가한 권리를 소주서연전자과기유한공사로 확대하는 부속계약을 체결 - 일시금 및 로열티 : JPY 9,000,000 + 개당 JPY 50 - 계약기간 : 2014년 8월 29일 부터 중국 내 TR 유효특허 만료일까지(2025년 7월 29일)④ Push Start Switches의 Patent License 계약 - 계약기간은 2012년 10월 1일부터 2024년 4월 14일까지이며 특허 사용시 개당 33엔의 로열티를 지불

(2) 일본의 FURUKAWA와 TB/LC차종의 ETACS(Electric Time and Alarm

Control System) 관련 기술도입계약을 체결하였는 바, 계약기간은 상용판매기간까지 입니다. 동 계약에 의하면 도입기술료로서 순매출액의 3%에 상당하는 로열티를 지불하여야 합니다.(3) 독일의 ROBERT BOSCH사와 자동차용 B.C.M(Body Control Module) 관련 기술도입계약을 체결하였는 바, 계약기간은 최초계약일로부터 5년간이며, 계약기간 종료 후 6개월내 종료 또는 연장 통지를 하지 않을 경우 2년씩 자동연장됩니다. 동 계약에 의하면 도입기술료로서 순매출의 4%에 상당하는 로열티를 지불하여야 합니다. 단, 로열티가 년 EUR 500미만일 경우 지급하지 아니 합니다.(4) 당사는 현대/기아자동차 유럽생산기지의 대응을 위해 진출한 종속기업인 SeoyonElectronics Poland와 2008년 Key Set 및 Multi-Function Switch, Power Window Switch 등 당사 생산제품에 대한 기술지원 계약을 체결하고 관련 계약제품 순매출액의5%의 로열티를 지급받고 있습니다.(5) 당사는 중국 현지 종속기업인 소주서연전자과기유한공사와 기술지원계약을 체결하여 Key Set 및 Multi-Function Switch, Power Window Switch, 전자제품 등 당사 생산제품의 기술지원을 하고 소주서연전자과기유한공사로부터 순매출액의 5%의 로열티를 지급받고 있습니다.(6) 당사는 모베이스정기(주)와 푸조사 이륜차 Smart Key System 개발에 관한 용역계약을 체결하였습니다. 계약기간은 최초계약일로부터 5년간이며, 로열티는 관련 계약제품의 매출액의 5%를 지급받고 있습니다.(7) 당사는 모베이스정기(주)와의 GM그룹 주식회사의 Switch류 기술지원계약을 체결하였습니다. 로열티는 관련 계약제품의 매출액의 0.5%를 지급받고 있습니다.(8) 당사는 현대/기아자동차 인도생산기지의 대응을 위해 진출한 종속기업인 Mobase Electronics India 와 기술지원계약을 체결하여 Key Set 및 Multi-Function Switch, Power Window Switch, 전자제품 등 당사 생산제품의 기술지원을 하고 Mobase Electronics India로부터 순매출액의 5%의 Royalty를 지급받고 있습니다.(9) 당사는 기아자동차 멕시코생산기지의 대응을 위해 진출한 종속기업인 Mobase Electronics Mexico와 기술지원계약을 체결하여 Key Set 및 Multi-Function Switch, Power Window Switch, 전자제품 등 당사 생산제품의 기술지원을 하고 Mobase Electronics Mexico로부터 순매출액의 5%의 로열티를 지급받고 있습니다.(10) 당사는 Immersion Software Ireland Ltd와 현대/기아자동차 집중형 조작계(CCP/RRC) 중 햅틱 사양에 적용되는 햅틱 피드백 기술지원 계약을 체결하였는 바, 계약기간은 최초 계약일로부터 6년간이며, 계약기간 종류 후 재계약 체결 예정입니다. 동 계약에 의하면 $2.25/EA 이며 분기별 최소 보장액 $107,143(47,619EA), 분기별 보장 수량 초과시 $2.25/EA 적용의 로열티를 지불하여야 합니다. (11) 당사는 2020년 09월 25일 모베이스정기(주)와의 쌍용자동차및 마힌드라에게 판매하는 제품, 상품의 기술지원계약을 체결하였습니다. 로열티는 관련 매출액의 5%를 지급받고 있습니다.

19. 자본금과 자본잉여금

19.1 보고기간말 현재 당사의 보통주 자본금의 내용은 다음과 같습니다.

구분	당기말	전기말

발행할주식의 총수	100,000,000주	100,000,000주

1주당 액면금액	500원	500원

발행한 주식수	54,476,780주	27,000,000주

보통주자본금	27,238,390천원	13,500,000천원

19.2 자본잉여금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당기말	전기말

주식발행초과금	43,744,493,953	41,066,642,363

종속기업자본잉여금변동	414,154,367	414,154,367

합 계	44,158,648,320	41,480,796,730

20. 기타자본

20.1 기타자본의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당기말	전기말

자기주식처분이익	1,035,056,762	1,035,056,762

재평가차액	10,700,855,800	10,700,855,800

자기주식	(470,625,715)	(470,625,715)

신종자본증권(주1,3)	15,775,000,000	19,700,000,000

신주청약증거금(19년도)(주2)	-	12,500,000,000

종속기업기타자본잉여금변동	(2,746,888,130)	(2,458,225,668)

기타	463,002,960	-

합계	24,756,401,677	41,007,061,179

(주1) 당사는 2019년 10월 31일 신종자본증권 200억원을 발행하였으며, 부대비용 3억원 차감 후 인식하였습니다. (주석15참조)(주2) 당사는 2019년 12월 17일 보통주 25백만주를 주당 1,050원에 발행하였으며, 동 주식은 2020년 1월 2일 등기 및 상장 되었습니다.(주3) 당기말 현재 전환권 행사로 인하여 제4회차 전환사채는 2020년 12월 08일 원금의 20%에 해당하는 금액이 전환되었으며, 현재가치할인차금을 포함한 금액이 전환되었습니다. 20.2 보고기간말 현재 자기주식의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 원)

구분	당기말	전기말

주식수	금액	주식수	금액

자기주식	199,200주	(470,625,715)	199,200주	(470,625,715)

21. 신종자본증권 21. 신종자본증권(후순위 무기명식 무보증 사모 전환사채)의 발행 내용은 다음과 같습니다.

구분	내용

발행회사	주식회사 모베이스전자 (구, 주식회사 서연전자)

투자자	엔에이치 오퍼스 기업재무안정 사모투자합자회사

사채의 명칭	주식회사 서연전자 제4회 후순위 무기명식 무보증 사모 전환사채(신종자본증권)

사채의 권면총액	금 이백억원(20,000,000,000)

사채의 권면금액과 수	총 합계 10매, 금 이백억원(20,000,000,000)

사채의 만기	발행일로부터 30년

표면이자율	1. 발행일로부터 발행일 이후 3년이 되는 날까지 : 연 3.0% 2. 발행일 이후 3년이 되는 날부터 발행일 이후 5년이 되는 날까지 : 연 6.0% 3. 발행일 이후 5년이 되는 날부터 만기일까지 : 매 1년이 되는 날에 직전 표면금리에 1.0%를 가산한 금리(다만 표면금리는 연 10.0%를 초과할 수 없음)

Put Option(모베이스)	행사기간: 발행 3년후부터 매 1개월마다 만기 1개월 전까지 이자율: 표면이자율

Call Option(모베이스)	행사기간: 발행 1년 후 및 매 1개월마다 2년 11개월 까지 행사한도: 40%, 이자율: 5.0%

Call Option (모베이스전자,구, 서연전자)	행사기간: 발행 3년 후부터 매 6개월 마다 상환 가능(call option 40% 제외), 이자율: 표면이자율

전환권	전환가능 기간: 발행일 1년후 ~ 만기 3개월 전까지 전환가액: 증권 발행 및 공시에관한 사항 제5-22조 근거 산정 Refixing: 시가하락에 의한 조정 미존재, 주가 희석화등에 따른 조정 존재

(*) 당기말 현재 전환권 행사로 인하여 제4회차 전환사채는 2020년 12월 08일 원금의 20%에 해당하는 금액이 전환되었으며, 전환사채의 전환권 행사로 발행된 주식수는 2,476,780주 입니다.

22 . 기타포괄손익누계액 22.1 보고기간말 현재 기타포괄손익누계액의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당기말	전기말

토지재평가이익	23,817,800,620	14,180,849,553

해외사업환산손익	(2,755,507,657)	(2,720,239,637)

지분법자본변동	(570,839,770)	(653,879,604)

합 계	20,491,453,193	10,806,730,312

22.2 기타포괄손익누계액의 변동내용은 다음과 같습니다. (1) 당 기

(단위 : 원)

구 분	기초	증가(감소)	기말

토지재평가이익	14,180,849,553	9,636,951,067	23,817,800,620

해외사업환산손익	(2,720,239,637)	(35,268,020)	(2,755,507,657)

지분법자본변동	(653,879,604)	83,039,834	(570,839,770)

합 계	10,806,730,312	9,684,722,881	20,491,453,193

(2) 전기(단위 : 원)

구 분	기초	증가(감소)	기말

재평가잉여금	14,180,849,553	-	14,180,849,553

해외사업환산손익	(3,277,002,909)	556,763,272	(2,720,239,637)

지분법자본변동	(870,498,533)	216,618,929	(653,879,604)

합 계	10,033,348,111	773,382,201	10,806,730,312

23. 이익잉여금

보고기간말 현재 이익잉여금 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당기말	전기말

법정적립금	5,357,500,000	5,357,500,000

이익준비금(주1)	5,357,500,000	5,357,500,000

임의적립금	11,983,573,368	22,483,573,368

기업합리화적립금	80,000,000	80,000,000

재무구조개선적립금	2,100,000,000	2,100,000,000

기타임의적립금	9,803,573,368	20,303,573,368

미처분이익잉여금(주2)	10,496,258,101	18,102,191,274

합계	27,837,331,469	45,943,264,642

(주1) 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이 익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우(주주총회의 결의에 따라) 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.(주2) 신종자본증권의 이자비용 600백만원을 이익잉여금에서 배당처분하였습니다.

24 . 비 용 의 성격별 분류 당기와 전기의 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당기	전기

제품 및 재공품의 변동	(2,220,148,341)	701,780,971

원재료 사용액	583,086,270,240	539,797,161,054

종업원급여	100,460,994,405	124,485,861,143

감가상각비 및 무형자산상각비	34,350,474,715	35,516,613,220

수선비	2,874,738,884	4,080,024,205

경상개발비	5,379,074,539	7,061,953,643

운반보관비	12,944,074,964	13,679,664,825

지급수수료	4,593,689,223	7,679,391,728

클레임	5,086,588,917	1,288,054,159

기타	42,556,912,502	26,522,477,763

합 계	789,112,670,048	760,812,982,711

(*) 포괄손익계산서 상의 매출원가 및 판매비와관리비를 합한 금액입 니다.

25. 판매비와관리비 당기 및 전기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당기	전기

급여	14,908,199,345	20,489,233,282

퇴직급여	1,975,883,893	1,692,226,007

기타장기종업원급여	297,707,482	381,214,840

복리후생비	2,721,954,010	3,112,202,821

여비교통비	419,215,895	568,762,759

통신비	105,622,089	142,103,539

제세공과금	1,102,967,708	1,525,210,755

감가상각비	2,174,905,665	2,390,891,300

접대비	174,566,337	409,185,040

경상개발비	1,922,886,212	2,771,754,544

운반비	11,038,145,119	12,022,326,969

소모품비	725,818,051	524,907,128

지급수수료	3,642,056,910	2,113,186,103

클레임	5,086,588,917	1,288,054,159

기타	10,138,932,468	4,414,405,830

합계	56,435,450,101	53,845,665,076

26. 기타수익과 기타비용

26.1 기타수익 의 내용은 다음 과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당기	전기

외환차익	3,149,893,639	2,075,141,099

외화환산이익	4,631,018,625	2,565,376,234

유형자산처분이익	89,297,238	583,052,792

무형자산손상차손환입	1,876,898,757	-

수수료수입	2,095,890	1,685,813

기타수익	2,127,883,912	1,665,816,918

합계	11,877,088,061	6,891,072,856

26.2 기타비용 의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당기	전기

기타의대손상각비	7,318,400	-

외환차손	3,927,523,249	1,194,309,155

외화환산손실	6,265,936,013	3,123,487,066

유형자산처분손실	7,048,573	4,968,565

무형자산손상차손	730,443,283	-

계약자산손상차손	1,166,403,929	550,968,243

기부금	980,440	13,974,410

잡손실	2,260,935,324	2,192,032,368

합계	14,366,589,211	7,079,739,807

27. 금융수익과 금융비용 27.1 금융수익의 내용은 다음과 같 습니다.

(단위 : 원)

구분	당기	전기

유효이자율법에 따른 이자수익

기타이자수익	151,860,580	183,611,234

외환차익	39,514,498	241,363,359

외화환산이익	364,886,385	27,679,730

합계	556,261,463	452,654,323

27.2 금융비용의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당기	전기

이자비용	9,435,167,610	13,272,290,420

매출채권처분손실	559,815,641	789,759,317

외환차손	731,776,828	621,735,439

외화환산손실	664,573,342	1,932,769,420

합계	11,391,333,421	16,616,554,596

2 8 . 법인세비용(수익)

법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다.

28.1 당기 법인세비용(수익)의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당기	전기

당기법인세

당기손익에 대한 당기법인세	995,311,839	658,056,238

법인세추납액	-	-

법인세환급액	-	(3,980,570)

총당기법인세	995,311,839	654,075,668

이연법인세

기타포괄손익에 직접 부가되는 법인세	(2,901,917,921)	532,856,978

일시적차이의 증감	3,762,444,623	1,525,923,731

총이연법인세	860,526,702	2,058,780,709

법인세비용(수익)	1,855,838,541	2,712,856,377

28.2 회사의 법인세비용차감전순손익에 대한 법인세비용(수익)과 가중평균세율을 사용하여 이론적으로 계산된 금액과의 차이는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당기	전기

법인세비용차감전순손익	(15,104,375,773)	(7,236,557,169)

법인세율로 계산된 법인세비용	(3,322,962,670)	(1,592,042,577)

조정사항	5,178,801,211	4,304,898,954

세무상 과세되지 않는 수익	(855,451,726)	2,859,279,009

세무상 차감되지 않는 비용	335,870,914	-

세액공제 등	265,889,101	-

기타	5,432,492,922	1,445,619,945

법인세비용(수익)	1,855,838,541	2,712,856,377

28.3 기타포괄손익 및 자본에 직접 반영된 법인세효과는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당기	전기

확정급여제도의 재측정요소	4,107,155	710,173,030

지분법이익잉여금변동	(32,064,536)	(177,316,052)

토지재평가차익	(2,873,960,540)	-

합계	(2,901,917,921)	532,856,978

28.4 이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제시기는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당기	전기

이연법인세자산

12개월 후에 회수될 이연법인세자산	30,362,636,075	31,364,842,383

12개월 이내에 회수될 이연법인세자산	1,274,827,958	1,054,012,715

소계	31,637,464,033	32,418,855,098

이연법인세부채

12개월 후에 결제될 이연법인세부채	(16,646,425,926)	(16,228,747,230)

12개월 이내에 결제될 이연법인세부채	(63,004,098)	(75,271,956)

소계	(16,709,430,024)	(16,304,019,186)

이연법인세자산 자산성평가감액	(2,575,642,720)	-

소계	(2,575,642,720)	-

이연법인세자산 순액	12,352,391,289	16,114,835,912

28.5 당기와 전기 중 동일 과세당국과 관련된 금액을 상계하기 이전의 이연법인세자산(부채) 변동은 다음과 같습니다.(1) 당기

(단위 : 원)

구분	기초금액	당기손익	기타포괄손익	기말

확정급여채무	12,335,073,378	472,958,331	4,107,155	12,812,138,864

사외적립자산	(4,991,683,870)	440,580,710	-	(4,551,103,160)

기타장기종업원급여부채	-	106,022,000	-	106,022,000

종속기업투자및관계기업투자	10,501,108,210	131,872,380	(32,064,536)	10,600,916,054

정부보조금	61,131,950	-	-	61,131,950

토지(재평가잉여금)	(7,110,111,144)	340	(2,873,960,540)	(9,984,071,344)

하자보수충당부채	331,286,080	467,889,589	-	799,175,669

유무형자산	606,193,280	543,392,000	-	1,149,585,280

대손충당금	207,480,940	1,087,592,086	-	1,295,073,026

재고자산평가충당금	-	60,761,000	-	60,761,000

기타	8,587,179,869	133,147,410	-	8,720,327,279

소계	20,527,658,693	3,444,215,846	(2,901,917,921)	21,069,956,618

이월결손금	3,565,526,778	(824,770,122)	-	2,740,756,656

이월세액공제	5,912,401,180	(904,329,706)	-	5,008,071,474

소계	9,477,927,958	(1,729,099,828)	-	7,748,828,130

이연법인세자산	30,005,586,651	1,715,116,018	(2,901,917,921)	28,792,572,596

이연법인세자산 자산성평가감액	(13,890,750,739)	(2,575,642,720)	-	(16,466,393,459)

이연법인세자산 순액	16,114,835,912	(860,526,702)	(2,901,917,921)	12,352,391,289

(2) 전기(단위 : 원)

구분	기초금액	당기손익	기타포괄손익	기말

확정급여채무	12,068,164,000	(359,166,856)	626,076,592	12,335,073,736

사외적립자산	(5,097,036,000)	21,255,334	84,096,796	(4,991,683,870)

기타장기종업원급여부채	64,093,000	(64,093,000)	-	-

종속기업투자및관계기업투자	(3,406,288,000)	193,961,523	13,713,434,687	10,501,108,210

정부보조금	238,260,000	(177,128,050)	-	61,131,950

토지(재평가잉여금)	(7,110,112,000)	856	-	(7,110,111,144)

하자보수충당부채	337,449,000	(6,162,920)	-	331,286,080

유무형자산	613,478,000	(7,284,720)	-	606,193,280

대손충당금	-	207,480,940	207,480,940

대손금	253,000,357	(253,000,357)	-	-

재고자산평가충당금	44,050,000	(44,050,000)	-	-

기타	9,866,340,286	(1,279,160,417)	-	8,587,179,869

소계	7,871,398,643	(1,767,347,667)	14,423,608,075	20,527,659,051

이월결손금	3,179,910,000	385,616,778	-	3,565,526,778

이월세액공제	6,589,451,000	(677,049,820)	-	5,912,401,180

소계	9,769,361,000	(291,433,042)	-	9,477,927,958

이연법인세자산	17,640,759,643	(2,058,780,709)	14,423,608,075	30,005,587,009

이연법인세자산 자산성평가감액	-	(13,890,750,739)	-	(13,890,750,739)

이연법인세자산 순액	17,640,759,643	(15,949,531,448)	14,423,608,075	16,114,836,270

28.6 보고기간말 현재 종속기업 및 관계기업 투자주식과 관련한 일시적차이 및 이월세액공제 중 일부는 실현가능성이 낮은 것으로 판단하여 이연법인세자산(부채)을 인식하지 않았으며 해당 금액은 각각 2,576백만원과 13,891백만원입니다. 29. 주당손익 29.1 기본주당순이익(손실)

(단위 : 원)

구분	당기	전기

지배기업소유주 당기순이익(손실)	(17,293,961,931)	(11,726,915,874)

신종자본증권 이자

보통주에 귀속되는 이익(손실)	(17,293,961,931)	(11,726,915,874)

유통보통주식수	51,956,445	26,800,800

기본 및 희석주당순이익(손실)	(333)	(438)

(*) 당기말 현재 전환권 행사로 인하여 제4회차 전환사채는 2020년 12월 08일 원금의 20%에 해당하는 금액이 전환되었으며, 전환사채의 전환권 행사로 발행된 주식수는 2,476,780주 입니다. 29 .2 보고기간 중 유통보통주식수 산정내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구분	당기	전기

기말현재 유통보통주식수	54,476,780	27,000,000

차감 : 가중평균자기주식수	(199,200)	(199,200)

가중평균유통보통주식수	51,956,445	26,800,800

(*) 당기말 현재 전환권 행사로 인하여 제4회차 전환사채는 2020년 12월 08일 원금의 20%에 해당하는 금액이 전환되었으며, 전환사채의 전환권 행사로 발행된 주식수는 2,476,780주 입니다.

29.3 희석주당순손익 희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 전환사채(신종자본증권)가 있습니다. 전환사채는 보통주로 전환된 것으로 보며 당기순이익에 전환사채에 대한 이자비용을 보통주당기순이익에 가산했습니다. 또한, 당기 및 전기 중 희석증권으로 인한 희석효과가 발생하지 않으므로 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.

30. 특수관계자와의 거래 30.1 특수관계자 현황

구분	소재지	회사명

연결회사에 영향력을 행사하는 기업

지배기업	국내	(주)모베이스

공동기업	국내	(주)모베이스코넥타 (구, (주)신창코넥타)

해외	가흥모베이스화창전자유한공사(주2)

관계기업	해외	귀주화창기차전기공사

구분	소재지	회사명

기타특수관계자(現 지배기업 관련)	국내	모베이스썬스타(주)

썬스타판매(주)

모베이스오토테크(주)

(주)모베이스오토

(주)티브이포어스

투아이소프트

테크노에스

에스앤지홀딩스서울(주)

해외	MOBASE VIETNAM COMPANY LIMITED (베트남)

MOBASE INDIA PRIVATE LIMITED (인도)

SUNSTAR SWF. INC. (미국)

신시탑봉제설비 有限公司 (중국)

MOBASE SUNSTAR PRECISION VINA (베트남)

SUNSTAR-ZOJE VINA CO. LTD.

SWF SUNSTAR INDIA PRIVATE LIMITED

PT SUNSTAR MANDIRI (인도네시아)

MOBASE AUTO VISION VINA CO., LTD (베트남)

TWOEYE TECH VINA (베트남)

TECHNO YEN PHON G VINA CO., LTD (베트남)

구분	소재지	회사명

기타특수관계자(前 지배기업 관련)(주1)	국내	(주)서연 (前 지배기업)

(주)서연이화

엔브이에이치코리아(주)

지에이치신소재(주)

(주)서연인테크

(주)서연탑메탈

(주)서연인더스트리

(주)서연씨엔에프

(주)지산소프트

(주)서연오토비전

해외	BEIJING HAINACHUAN SEOYON INTECH AUTOMOTIVE PARTS CO., LTD.

JIANGSU SEOYON E-HWA AUTOMOTIVE PARTS CO., LTD.

SEOYON E-HWA AUTOMOTIVE INDIA PVT. LTD

SEOYON E-HWA AUTOMOTIVE CHENNAI PVT. LTD

SEOYON E-HWA INTERIOR SYSTEMS ALABAMA, LLC

SEOYON E-HWA INTERIOR SYSTEMS GEORGIA, INC

SEOYON E-HWA AUTO MOTIVE SLOVAKIA s.r.o

SEOYON E-HWA AUTOMOTIVE POLAND sp. zo.o.

SEOYON E-HWA AUTOMOTIVE CZECH s.r.o

SEOYON E-HWA FABRICACAO DE SISTEMA INTERIOR AUTOMOTIVO BRASIL LTDA

SEOYON E-HWA INTERIOR SYSTEMS MANUFACTURING, INC.

ASSAN HANIL OTOMOTIV SANAY VE TICARET ANONIM SIRKETI

ZHEJIANG LIMIN HANIL AUTOMOTIVE CO., LTD.

JIANGSU HANIL JINTECH PAINTING Co., LTD.

TSI Aviation Seats

TSI SEATS, INC.

JIANGSU SEOYON INTECH AUTO INTERIOR CO., LTD

SEOYON CNFT OTOMOTIV SANAYI VE TICARET LIMITED SIRKETI

PINSTAR AUTOMOTIVE INDIA PRIVATE LIMITED

CHONGQING HANILSEAT CO.,LTD.

SEOYON E-HWA Automotive Mexico S. de R.L. de C.V.

SEOYON TOP METAL MEXICO S.A. de C.V.

SEOYON INTECH FABRICACAO DE SISTEMA INTERIOR AUTOMOTIVO BRASIL LTDA

HUANGHUA SEOYON TOP METAL WORKS CO., LTD

SEOYON CHINA CO., LTD.

BAIC HANIL (CANGZHOU) AUTOMOTIVE TRIM CO., LTD.

BAIC HANIL (CHONGQING) AUTOMOTIVE TRIM CO.,LTD.

Seoyon America Corporation

SEOYON EUROPE COOP

SEOYON E-HWA SUMMIT A UTOMOTIVE ANANTAPUR PRIVATE LIMITED

(구, SEOYON E-HWA AUTOMOTIVE ANANTAPUR PRIVATE LIMITED)

Shanghai Synergy Autotech Co., Ltd.

Shanghai Synergy Automotive parts Co., Ltd.

Changshu Seoyon E-Hwa Automotive parts co., ltd

LIAONING SEOYON E-HWA AUTOMOTIVE PARTS CO., LTD.

BEIJING BHAP SEOYON AUTOMOTIVE TRIM CO., LTD.

Beijing Haunachuan Changpeng Automotive Parts Co., Ltd

CHANGSHA SEOYON E-HWA Automotive Parts Co,. Ltd

Seoyon Management Consulting LLC

SEOYON INDIA PRIVATE LIMITED

SEOYON EUROPE S.R.O.

Shanghai Synergy Real Estate Management Co., Ltd

SUMMIT AUTOTECH MEXICO S. DE R.L. DE C.V.

(주1) 前 지배기업 관련 특수관계자는 2019년 9월말 기준으로 작성되었습니다.

30.2 특수관계자와의 중요 거래내역은 다음과 같습니다. (1) 現 지배기업관련 특수관계자

(단위 : 원)

당해회사	관계회사	거래구분	금액

당기	전기

연결회사와 그외 특수관계자간의 거래

모베이스전자	모베이스	매입	2,442,000	160,000,000

(주)모베이스코넥타	매출	1,772,424,619	10,000,000

기타매출	1,267,650	-

유형자산	-	4,950,000,000

배당금수익	-	600,000,000

매입	47,478,114,619	56,903,568,776

유형자산매입	330,143,000	-

기타비용	10,901,449	-

모베이스오토테크 주식회사	매출	1,391,721,006	-

매입	4,691,330,856	-

유형자산매입	302,850,000	-

기타비용	10,901,449	-

모베이스오토	매출	53,545,800	-

투아이소프트	매출	52,033,881,427	-

귀주화창기차전기공사	매출	88,522,189	132,614,303

모베이스투자(구.우창정기)	모베이스코넥타 (구. 신창코넥타)	매입	41,728,040	-

모베이스정기	모베이스코넥타	매입	1,090,812,022	296,930,544

소주모베이스전자과기유한공사	가흥모베이스화창전자유한공사(구, 가흥화창전장유한공사)	매출	11,250,965,416	10,063,283,266

매입	-	3,230,749,630

투아이소프트	매입	2,931,923,576	-

모베이스인디아	투아이소프트	매입	11,439,707,378	-

유형자산매입	456,572,705	-

모베이스멕시코	투아이소프트	매입	10,491,403,208	-

(주)서연 (前 지배기업) 및 그 특수관계자와의 거래내역은 전기 중 (주)서연이 당사 에 대한 지배력을 상실하기 전까지의 기간에 대한 거래 금액입니다.

(2) 前 지배기업관련 특수관계자(단위 : 원)

당해회사	관계회사	거래구분	금액

당기	전기

연결회사와 그외 특수관계자간 거래

모베이스전자	(주)서연	기타비용	-	3,281,896,680

배당금지급	-	270,663,840

(주)서연이화	매출	-	13,016,940,509

기타비용	-	169,428,954

(주)서연오토비전	매출	-	822,241,617

기타비용	-	1,728,924

엔브이에이치코리아(주)	매출	-	1,874,775,838

SEOYON AMERICA Corp.	매출	-	22,682,524,390

기타비용	-	354,232,464

모베이스전자폴란드	SEOYON E-HWA AUTO MOTIVE SLOVAKIA s.r.o	매출	-	25,974,107,690

매입	-	56,513,310

기타비용	-	44,109,771

유형자산	-	385,466,256

SEOYON E-HWA AUTOMOTIVE POLAND sp. zo.o.	매출	-	1,626,610,128

SEOYON EUROPE COOP	기타비용	-	599,100,090

모베이스전자인디아	SEOYON E-HWA AUTOMOTIVE INDIA PVT. LTD	기타비용	-	108,333,720

모베이스전자멕시코	SEOYON E-HWA Automotive Mexico S. de R.L. de C.V.	매출	-	3,087,891,618

기타비용	-	124,722,362

모베이스투자(구.우창정기)	(주)서연	기타비용	-	8,936

(주)신창코텍타	매입	-	202,284,964

(주)서연이화	매출	-	12,133,570,453

유형자산매각	-	357,510,000

기타수익	-	263,772,620

매입	-	191,940,078

기타비용	-	23,438,764

(주)서연인테크	매출	-	1,048,283,129

기타비용	-	265,842

(주)서연오토비전	매출	-	1,434,719,019

매입	-	107,028,900

기타비용	-	121,034

엔브이에이치코리아(주)	매출	-	456,228,017

소주모베이스전자과기유한공사(구, 소주서연전자과기유한공사)	JIANGSU SEOYON E-HWA AUTOMOTIVE PARTS CO., LT.	매출	-	240,011,284

JIANGSU SEOYON INTECH AUTO INTERIOR CO., LTD	매출	-	145,169,322

BEIJING BHAP SEOYON AUTOMOTIVE TRIM CO., LTD.	매출	-	7,429,946

SEOYON CHINA CO., LTD.	기타비용	-	67,660,000

가흥화창전장유한공사	매출	1,896,942,279	2,766,835,733

매입	7,290,380,551	6,719,791,810

(주)서연 (前 지배기업) 및 그 특수관계자와의 거래내역은 전기 중 (주)서연이 당사에 대한 지배력을 상실하기 전까지의 기간에 대한 거래 금액입니다. 30.3 특수관계자간 채권ㆍ채무 잔액은 다음과 같습니다.

(1) 당기말(단위 : 원)

당해회사	관계회사	채 권	채 무

매 출 채 권	미 수 금	기타채권	매 입 채 무	미 지 급 금	기타채무

연결실체와 그외 특수관계자간 채권.채무

모베이스전자	모베이스	-	-	-	-	244,976,523	34,188,300,000

모베이스오토테크 주식회사	-	517,378,300	-	5,842,974,621	79,426,003	-

주식회사 모베이스오토	154,715,000	62,000,400	-	-	-	-

투아이소프트	36,601,939,647	-	-	-	-	5,440,229

모베이스코넥타	430,492,175	8,179,470	-	19,746,061,471	2,318,823,145	-

모베이스정기	모베이스코넥타	-	50,466	-	234,374,342	-	-

소주모베이스전자과기유한공사(구, 소주서연전자과기유한공사)	가흥화창전장유한공사	352,603,871	-	-	4,796,128,955	-	-

투아이소프트	-	-	-	-	143,853	-

모베이스인디아	투아이소프트	32,012,134,662	-	-	-	-	-

합계	69,551,885,355	587,608,636	-	9,285,794,916	2,643,369,524	34,193,740,229

(2) 전기말(단위 : 원)

회사명	특수관계자명	채 권	채 무

매출채권	미수금	기타채권	매입채무	미지급금	기타채무

연결실체와 그외 특수관계자간 채권.채무

모베이스전자(구, 서연전자)	(주)서연오토비전(구.두양산업㈜)	187,593,725	-	-	-	-	-

엔브이에이치코리아(주)	236,859,384	-	-	-	-	-

SEOYON AMERICA Corp.	8,756,007,137	-	-	-	47,471,892	-

모베이스정기(구, 우창정기)	(주)서연이화(구.한일이화(주))	3,176,490,737	166,705,000	-	-	-	-

(주)서연오토비전(구.두양산업㈜)	303,339,950	-	-	12,694,110	-	-

서연인테크(구.한일내장(주))	308,379,142	-	-	-	-	-

엔브이에이치코리아(주)	87,382,351	-	-	-	-	-

소주모베이스전자과기유한공사(구, 소주서연전자과기유한공사)	JIANGSU SEOYON INTECH AUTO INTERIOR CO., LTD	26,095,641	-	-	-	-	-

JIANGSU SEOYON E-HWA AUTOMOTIVE PARTS CO., LTD.	-	-	-	-	5,392,640,000	-

BEIJING BHAP SEOYON AUTOMOTIVE TRIM CO., LTD.	-	-	-	-	-	-

Mobase Electronics Poland(구,Seoyon Electronics Poland)	SEOYON E-HWA AUTO MOTIVE SLOVAKIA s.r.o(구.HANIL E-HWA AUTO MOTIVE SLOVAKIA s.r.o)	3,458,865,719	-	-	446,658,363	-	1,404,035,520

SEOYON EUROPE COOP	-	-	12,316,862	166,729,218	-	-

Mobase Electronics India Pvt Ltd(구, Seoyon Electronics India Private Limited)	SEOYON E-HWA AUTOMOTIVE INDIA PVT. LTD	-	-	-	-	102,184,790	-

Mobase Electronics Mexico S. de R.L. de C.V.(구, SEOYON ELECTRONICS MEXICO S. de R.L. de C.V.)	SEOYON E-HWA Automotive Mexico S. de R.L. de C.V.	573,442,784	-	-	-	32,687,272	-

합계	23,239,697,821	166,764,766	1,156,396,862	38,630,814,665	6,398,659,838	1,404,035,520

(주)서연 (前 지배기업) 및 그 특수관계자와의 거래내역은 전기 중 (주)서연이 당사에 대한 지배력을 상실하기 전까지의 기간에 대한 거래 금액입니다.

30 .4 당기중 현재 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

회사명	구분	기초	증가	감소	기말

모베이스	단기차입금	24,700,000,000	16,125,000,000	21,425,000,000	19,400,000,000

장기차입금	-	14,788,300,000	-	14,788,300,000

모베이스오토테크	단기차입금	4,000,000,000	5,000,000,000	9,000,000,000	-

모베이스코넥타	단기차입금	3,000,000,000	15,600,000,000	18,600,000,000	-

단기대여금	-	3,400,000,000	3,400,000,000	-

합계	단기차입금	31,700,000,000	36,725,000,000	49,025,000,000	19,400,000,000

장기차입금	-	14,788,300,000	-	14,788,300,000

단기대여금	-	3,400,000,000	3,400,000,000	-

30.5 주요경영진에 대한 보상 주요경영진은 직ㆍ간접적으로 당해 연결회사 활동의 계획ㆍ지휘ㆍ통제에 대한 권한과 책임을 가진 자로서 모든 이사(업무집행이사 여부를 불문함)를 포함하고 있으며, 주요경영진에 대한 보상내용을 위해 비용으로 반영한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당기	전기

단기종업원급여	1,934,078,766	4,330,811,790

퇴직급여	125,378,318	148,196,942

기타장기종업원급여	6,413,057	7,580,222

31. 영업활동 현금흐름 31.1 당기순이익(손실)에 대한 조정내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당기	전기

퇴직급여	8,435,740,838	6,456,095,678

기타장기종업원급여	479,855,288	938,958,402

감가상각비	31,341,580,439	31,669,246,612

무형자산상각비	3,008,894,274	3,847,366,610

재고자산평가손실	-	4,423,299

외화환산손실	6,930,509,355	5,056,256,486

보험료	-	(2,418,776)

매출채권처분손실	559,815,641	789,759,317

대손상각비	7,705,559,877	656,456,153

기타의대손상각비	7,318,400	-

이자비용	9,435,167,610	13,272,290,420

무형자산손상차손	730,443,283	-

유형자산처분손실	7,048,573	4,968,565

계약자산손상차손	1,166,403,929	550,968,243

클레임비용	5,086,588,917	236,374,819

지분법손실	1,376,135,655	1,976,975,756

법인세비용	1,855,838,541	2,712,856,377

잡손실	274,445,558	-

이자수익	(151,860,580)	(183,611,234)

외화환산이익	(4,995,905,010)	(2,620,735,694)

유형자산처분이익	(89,297,238)	(583,052,792)

무형자산손상차손환입	(1,876,898,757)	-

지분법이익	(201,458,736)	(226,364,343)

합계	71,085,925,857	64,556,813,898

31.2 영업활동 자산ㆍ부채의 증감 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당기	전기

매출채권의 감소(증가)	(25,724,660,693)	(2,806,661,710)

미수금의 감소(증가)	(8,881,006,710)	682,613,149

장기미수금의 감소(증가)	-	(611,015,332)

미수수익의 감소(증가)	5,281,248	(2,165,324)

부가세선급금의 감소(증가)	4,312,663,067	(3,804,562,968)

선급금의 감소(증가)	44,103,014	(468,437,974)

선급비용의 감소(증가)	(139,260,214)	(256,996,322)

재고자산의 감소(증가)	666,550,693	7,292,129,361

계약자산의 감소(증가)	(5,206,986,796)	(14,664,929,841)

장기선급비용의 감소(증가)	(1,727,006,883)	-

매입채무의 증가(감소)	49,196,916,161	10,742,962,572

미지급금의 증가(감소)	(4,574,798,305)	10,161,087,280

미지급비용의 증가(감소)	(354,846,050)	1,555,087,788

장기미지급금의 증가(감소)	-	508,374,051

선수금의 증가(감소)	(377,721,377)	1,972,295,511

선수수익의 증가(감소)	12,988,661	17,542

예수금의 증가(감소)	(1,009,823,785)	(183,403,177)

부가세예수금의 증가(감소)	(3,029,950,728)	1,134,362,131

하자보수충당부채의 증가(감소)	(3,260,610,766)	36,641,358

퇴직금의 지급	(3,004,381,050)	(6,298,414,853)

사외적립자산 등의 증가(감소)	(1,049,951,083)	(1,550,000,000)

기타장기종업원급여부채 등의 증가(감소)	(342,432,610)	(262,448,000)

합계	(4,444,934,206)	3,176,535,242

31.3 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 주요 거래내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당기	전기

장기차입금등의 유동성대체	13,500,000,000	89,486,265,401

건설중인자산의 본계정대체	30,681,508,727	29,026,241,718

유유·무형자산취득관련 미지급금의 증감	(2,662,675,766)	(9,609,897,557)

31.4 재무활동과 관련된 계정의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	차입금	리스부채	사채

기초	271,108,024,011	2,415,341,354	6,725,031,946

차입	27,393,850,053	1,290,574,982	-

상환	(68,839,190,899)	(1,950,600,098)	-

현할차	326,327,351	-	118,345,829

대체	(3,500,000,000)	-	-

환율변동효과	(1,186,033,351)	(4,221,426)	-

기말	225,302,977,165	1,751,094,812	6,843,377,775

32. 부문별 정보 32.1 회사는 영업수익을 창출하는 재화나 용역의 성격 및 서비스를 제공하기 위한 자산의 특성 등을 고려하여 회사 전체를 단일 보고부문으로 결정하였습니다. 따라서, 보고부문별 영업수익 및 법인세비용차감전순이익, 자산ㆍ부채총액에 대한 주석기재는 생략하였습니다.

32.2 회사의 지역별 영업현황은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당기	전기

국내	645,622,255,817	498,062,698,430

아시아	100,473,432,792	112,036,665,392

유럽	28,682,667,060	128,152,674,570

미주	13,729,188,633	33,427,565,787

합계	788,507,544,302	771,679,604,179

3 2.3 당기와 전기 중 당사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객과 관련된 정보는다음과 같습니다 .

(단위: 원)

구분	당기	전기

고객1	188,875,314,324	276,999,235,412

고객2	125,743,595,918	191,624,341,399

고객3	71,228,243,246	135,281,233,638

합계	385,847,153,487	603,904,810,449

33 . 재무위험관리

33.1 재무위험관리연결실체는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치 이자율 위험, 현금흐름 이자율 위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

재무위험관리의 대상이 되는 당사의 금융자산은 현금및현금성자산, 기타금융자산, 매도가능금융자산, 매출채권 및 기타채권 등으로 구성되어 있으며 금융부채는 매입채무 및 기타채무, 장ㆍ단기 차입금 등으로 구성되어 있습니다.

33 .1.1 시장위험 (1) 외환위험 연결실체는 수입을 통한 외화지출보다 수출을 통한 외화유입이 많으며, 환율변동위험에 노출되는 환포지션의 주요 통화로는 미국달러화(USD), 유로화(EUR) 및 일본엔화(JPY) 등이 있습니다.

연결실체는 영업활동에서 발생하는 환위험의 최소화를 위하여 수출입 등의 경상거래 및 예금, 차입 등의 자금거래시 현지통화로 거래하거나 입금 및 지출 통화를 일치시키는것을 원칙으로 함으로써 환포지션 발생을 최대한 억제하고 있습니다.연결실체는 국내 금융기관과 환리스크 관리에 대한 의견교류와 투기적 외환거래를 금지하는 외환관리제도를 구축하여 재무구조의 건정성 및 안정성 실현을 목표로 리스크 관리에 만전을 기하고 있습 니다 .보고기간말 현재 외화금융자산 및 외화금융부채는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	자산	부채

당기	전기	당기	전기

USD	23,515,816,289	34,379,455,957	8,003,758,708	3,912,898,472

EUR	30,194,780,895	31,595,254,735	927,791,474	-

CNY	5,732,562,652	17,451,878,891	5,200,500,010	80,211,175

INR	-	-	-	172,460

JPY	8,071,204	385,383,934	1,316,386,527	-

합계	59,451,231,040	83,811,973,517	15,448,436,719	3,993,282,107

보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동시 환율변동이 세전 이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당기	전기

10%상승	10%하락	10%상승	10%하락

USD	1,551,205,758	(1,551,205,758)	3,046,655,749	(3,046,655,749)

EUR	2,926,698,942	(2,926,698,942)	3,159,525,474	(3,159,525,474)

CNY	53,206,264	(53,206,264)	1,737,166,772	(1,737,166,772)

INR	-	-	38,538,393	(38,538,393)

JPY	(130,831,532)	130,831,532	(17,246)	17,246

합계	4,400,279,432	(4,400,279,432)	7,981,869,142	(7,981,869,142)

(2) 이자율위험이자율위험은 시장금리변동으로 인한 재무상태표항목의 가치변동(공정가치)위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 이자수익/비용의 현금흐름이 변동될 위험으로 정의할 수 있습니다. 이러한 당사의 이자율변동위험은 주로 변동금리부 차입금에서 비롯되며, 당사는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위하여 고금리 차입금 감축, 장/단기 차입구조 개선, 국내외 금리동향 모니터링 실시 및 대응방안 수립 등을 통해 이자율 위험을 관리하고 있습니다.보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 100bp 변동시 변동금리부 차입금 및 예금으로 1년간 발생하는 이자비용과 이자수익의 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당기말	전기말

100bp 상승시	100bp 하락시	100bp 상승시	100bp 하락시

이자비용	1,481,909,107	(1,481,909,107)	1,694,073,770	(1,694,073,770)

33. 1.2 신용위험 신용위험은 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 주기적으로 재무신용도를 평가하고 있으며, 대다수 거래상대방에 대해 적정한 담보물건을 유지하고 있습니다. 또한, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여 월단위로 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 신용위험은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있으며 해당거래는 현금및현금성자산 및 각종 예금 등의 금융상품 거래를 포함합니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 당사는 국제 신용등급이 높은 은행들에 대해서만 거래를 하는 것을 원칙으로 하고 있으며, 기존에 거래가 없는 금융기관과의 신규 거래는 관리팀의 승인, 관리, 감독 하에 이루어지고 있습니다. 당사가 체결하는 금융계약은 부채비율 제한 조항, 담보제공, 차입금 회수 등의 제약조건이 없는 계약을 위주로 체결하고 있으며, 기타의 경우 별도의 승인을 받아 거래하도록 되어 있습니다. 보고기간말 현재 당사의 매출채권 잔액은 188,584백만원(전기말 : 173,678백만원)이며, 당사는 내부 또는 외부적으로 검토되는 신용등급에 따라 개별적인 신용한도를 결정하되 사전에 경영진에 의해 설정된 수준을 한도로 하여 적절하게 위험관리 되고 있습니다.

33 .1.3 유동성위험 연결실체는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 조정을 통해 유동성위험을 관리하고 있습니다. 연결실체의 관리팀은 미사용 차입금한도를 적정수준으로 유지하고 영업 자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 검토하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다.

신중한 유동성 위험 관리는 충분한 현금의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 활발한 영업활동을 통해 당사의 관리팀은 신용한도 내에서 자금여력을 탄력적으로 유지하고 있습니다. 33. 2 자본위험 관리당사의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 당사는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에따라 적절히 수정변경하고 있습니다. 당사의 자본위험 관리정책은 전기와 중요한 변동이 없습니다. 보 고기간말 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당기	전기

부채	508,014,512,400	512,492,544,737

자본	159,281,548,479	161,445,597,404

부채비율	318.94%	317.44%

34. 공정가치

34.1 금융상품 종류별 장부금액과 공정가치

보고기간말 현재 연결회사의 재무제표에 계상된 금융상품의 장부금액과 공정가치의 비교내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

종 류	장부금액	공정가치

당기	전기	당기	전기

금융부채:

장기차입금	32,774,848,778	32,257,739,276	32,899,393,203	32,380,318,685

사채	6,843,377,775	6,725,031,946	7,130,741,022	7,012,395,193

현금및현금성자산, 매출채권및기타채권, 기타금융자산, 매입채무및기타채무, 단기차입금 및 유동성장기차입금의 공정가치는 할인에 따른 효과가 유의적이지 않기 때문에 장부금액과유사한 것으로 보아 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

34.2 공정가치서열체계연결회사는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 공정가치 서열체계를 다음과 같이 분류하였습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측불가능투입변수)

5. 재무제표 주석