모베이스전자 사업보고서 (2021.12)
3. 연결재무제표 주석

1. 일반사항

(1) 지배회사의 개요주식회사 모베이스전자(구, 주식회사 서연전자)(이하 "지배기업" 또는 "당사"라 함)는 1978년 1월에 설립되었으며, 1994년 10월 코스닥시장에 주식을 상장한 공개회사입니다. 당사는 2016년 1월에 상호를 "주식회사 대동"에서 "주식회사 서연전자"로, 2019년 10월에 상호를 "주식회사 모베이스전자"로 변경하였습니다. 보고기간말 현재 당사의 자본금은 27,238백만원이며, 2019년 9월 2일자로 당사의 최대주주가 (주)서연에서 (주)모베이스로 변경되었습니다. 당사의 본사 및 공장소재지와 주요 사업 내용 등은 다음과 같습니다.

1) 본사 및 공장 소재지

① 본사 소재지 : 수원시 권선구 산업로 156번길 100(고색동)

② 공장 소재지 : 수원시 권선구 산업로 156번길 100(고색동) 경기도 안산시 단원구 별망로 149 충청남도 천안시 동남구 동면 화복로 369

2) 주요사업 내용 : 자동차용 CAR LOCK SET, SWITCH 및 전장품의 제조 및 판매

3) 대표이사 : 김상영, 이광윤4) 주요 주주 및 지분율

(단위 : 주,%)

주주명	당기말	전기말

주식수	지분율	주식수	지분율

(주)모베이스	31,959,788	48.57%	23,110,231	42.42%

기 타	33,843,329	51.43%	31,366,549	57.58%

합 계	65,803,117	100.00%	54,476,780	100.00%

(2) 종속기업의 개요

1) 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 원)

회사명	자본금	투자주식수	지분율	소재지	결산월일	업종	측정방법

종속기업

모베이스투자 주식회사 (구, 우창정기 주식회사)	475,350,000	47,535	100.00%	수원	12.31	투자사업	원가법

우창정기 주식회사(구, 모베이스정기 주식회사)(주8)	996,650,000	50,830	51.00%	안산	12.31	생산및판매	원가법

소주모베이스전자과기유한공사(주1) (구, 소주서연전자과기유한공사)	7,176,030,467	-	32.50%	중국강소성소주시	12.31	생산및판매	원가법

소주모베이스소료유한공사(주1) (구, 소주서연소료유한공사)	991,053,000	-	-	중국강소성소주시	12.31	생산및판매	원가법

Mobase Electronics Poland Sp. Z O.o. (구, Seoyon Electronics Poland)	10,520,867,596	38,704	100.00%	폴란드GLIWICE	12.31	생산및판매	원가법

소주모베이스압주유한공사(주2) (구, 소주서연압주유한공사)	3,223,811,533	-	100.00%	중국강소성소주시	12.31	생산및판매	원가법

가흥모베이스화창전장유한공사(주2)	4,426,750,426	-	86%	중국 절강성 가흥시	12.31	생산및판매	원가법

Mobase Electronics India Pvt Ltd (구, Seoyon Electronics India Private Limited)	5,200,685,676	-	99.90%	인도 첸나이	3.31	생산및판매	원가법

Mobase Electronics Mexico S. de R.L. de C.V. (구, SEOYON ELECTRONICS MEXICO S. de R.L. de C.V.)	2,085,198,233	-	100.00%	멕시코 Pesqueria	12.31	생산및판매	원가법

에스와이제이차 유한회사(주3)	3,000,000	300	100.00%	서울	12.31	금융	원가법

디에스와이제일차 주식회사(주4)	-	-	-	서울	12.31	금융	원가법

도봉제일차 주식회사(주5)	-	-	-	서울	12.31	금융	원가법

주식회사 우창코넥타 (주2,6,8)(구, 주식회사 모베이스코넥타)	3,200,000,000	320,000	65.00%	천안	12.31	생산및판매	원가법

SNJ AMERICA CORPORATION(주7)	579,690,000	-	51.07%	미국 미시간주	12.31	생산및판매	원가법

관계기업

귀주화창기차전기유한공사	4,362,030,000	-	25.00%	중국귀주성귀양시	12.31	생산및판매	원가법

(주1) 종속기업인 모베이스투자 (구,우창정기(주))가 보유한 주식을 포함하여 보유지분율이 소주모베이스전자과기유한공사(구,소주서연전자과기유한공사)는 65%이므로 종속기업에 포함하였습니다. 또한, 소주모베이스소료유한공사(구,소주서연소료유한공사)는 소주모베이스전자과기유한공사(구,소주서연전자과기유한공사)의 100% 자회사입니다.(주2) 종속기업인 소주모베이스압주유한공사와 (주)우창코넥타가 보유한 주식을 포함하여 보유지분율이 가흥모베이스화창전장유한공사는 86%이므로 종속기업에 포함하였습니다. 또한, 가흥모베이스화창전장유한공사는 소주모베이스압주유한공사 60%, (주)우창코넥타 40%로 지배력을 획득하였습니다.(주3) 에스와이제이차 유한회사는 매출채권유동화 목적으로 설립한 특수목적법인이며, 당사에서 100% 지분을 보유하고 있습니다.(주4) 디에스와이제일차 주식회사는 매출채권유동화 목적으로 설립한 특수목적법인이며, 2020년 05월 20일자로 청산을 하였습니다.(주5) 도봉제일차 주식회사는 매출채권유동화 목적으로 설립한 특수목적법인이며, 2021년 04월 06일자로 청산을 하였습니다.(주6) (주)우창코넥타는 우창정기(주)가 보유한 주식을 포함하여 지분율이 75.5%로 종속기업에 포함하였습니다. (주7) SNJ AMERICA CORPORATION은 9월 1일자로 51.07% 주식을 취득하여 종속기업에 포함하였습니다.(주8) 우창정기(주)와 우창코넥타(주)는 2021년 12월 31일자로 사명을 변경하였습니다.

2) 종속기업의 요약재무정보(단위 : 원)

회사명	당기말	당기	전기말	전기

자산총액	부채총액	매출액	당기순손익	총포괄손익	자산총액	부채총액	매출액	전기순손익	총포괄손익

(주) 모베이스투자 (구, 우창정기(주))	8,842,902,613	2,142,825,690	-	(570,461,665)	(570,461,665)	9,403,353,049	2,132,814,461	-	1,009,403,551	1,009,403,551

우창정기㈜(구, 모베이스정기㈜)	33,845,489,865	20,703,017,258	42,829,399,408	(200,339,007)	854,527,565	32,585,148,804	20,297,203,762	39,296,941,044	(1,104,750,167)	438,848,974

소주모베이스전자과기유한공사 (구, 소주서연전자과기유한공사)(주1)	68,995,805,872	44,380,438,767	62,911,321,335	(3,829,004,690)	806,336,720	66,282,490,397	37,258,778,883	74,287,514,748	1,613,532,812	1,981,049,859

Mobase Electronics Poland Sp. Z O.o. (구, Seoyon Electronics Poland)	67,279,315,028	66,830,008,568	81,722,232,325	1,736,630,203	1,711,279,077	52,611,955,021	53,873,927,638	80,186,086,222	(2,046,463,267)	(2,002,678,561)

소주모베이스압주유한공사 (구, 소주서연압주유한공사)	7,984,922,019	4,275,410,533	9,226,959,758	(58,475,328)	110,067,629	3,430,931,202	2,354,817,345	6,118,540,328	20,045,281	33,217,629

Mobase Electronics India Pvt Ltd (구, Seoyon Electronics India Private Limited)(주2)	63,385,862,500	61,287,487,198	71,045,711,063	1,566,241,439	1,644,456,328	32,208,033,084	31,754,114,110	41,520,568,641	102,125,489	62,265,594

Mobase Electronics Mexico S. de R.L. de C.V. (구, SEOYON ELECTRONICS MEXICO S. de R.L. de C.V.)	20,989,010,356	18,974,175,270	27,103,843,744	(85,082,833)	29,802,933	15,152,792,560	13,167,760,407	16,527,747,294	1,014,439,512	891,044,253

에스와이이제이차 유한회사	13,504,028,869	13,501,028,869	-	-	-	27,016,006,203	27,013,006,203	-	-	-

디에스와이제일차 주식회사	-	-	-	-	-	-	-	-	2,095,890	2,095,890

도봉제일차 주식회사	-	-	-	-	-	137,275,346	137,275,346	-	-	-

㈜우창코넥타(구, (주)모베이스코넥타)	41,902,047,872	33,423,843,152	21,884,528,389	(2,282,437,112)	(2,520,250,469)	-	-	-	-	-

가흥화창전장유한공사	30,192,394,164	11,866,086,161	16,561,966,338	1,060,791,620	2,142,740,616	-	-	-	-	-

SNJ America Corporation	5,036,440,087	4,313,693,859	3,985,806,588	(47,829,931)	(11,844,658)	-	-	-	-	-

합계	361,958,219,245	281,698,015,325	337,271,768,948	(2,709,967,304)	1,137,465,090	238,827,985,666	187,989,698,155	257,937,398,277	610,429,101	2,415,247,189

( 주1) 소주모베이스전자과기유한공사의 재무정보는 소주모베이스소료유한공사를 포함한 것입니다.(주2) Mobase Electronics India Pvt Ltd 는 결산일이 3월말로 감사받지 않은 재무제표이며, 신뢰성검증절차를 수행하였습니다. (3) 연결대상 범위의 변동

1) 당기중 연결재무제표의 작성대상 범위에 신규로 포함된 종속 기업 의 현황은 다음과 같습니다.

지역	종속 기업 명	사유

국내	(주)우창코넥타	지분취득

중국	가흥화창전장유한공사	지분취득

미국	SNJ America Corporation	지분취득

2) 당기중 연결재무제표 작성대상의 범위에서 제외된 종속 기업 은 다음과 같습니다.

지역	종속 기업 명	사유

국내	도봉제일차(주)	당기청산

2. 중요한 회계정책 다음은 재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1 재무제표 작성기준

연결회사의 재무제표는 국제회계기준을 채택하여 제정한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.한국채택국제회계기준은 재무제표 작성시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 요구되는 부분이나 중요한 가정 및 추정이 요구되는 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다. 2.2 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 회계기준 연결회사는 2021년 1월 1일부터 개 시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. ① 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 ‘보험계약’ 및 제 1116호 ‘리스’ 개정 - 이자율지표 개혁(2단계 개정) 이자율지표 개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표 대체가 발생한 경우에도 중단없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2.3 연결회사가 미채택한 제ㆍ개정 회계기준(시행일 미도래) 제정·개정·공표되었으나 시행일이 도래하지 아니하여 적용하지 않은 기준서와 해석서 는 다음과 같으며, 연결회사는 의무적용일에 동 개정사항을 적용할 예정입니다.

① 기업회계기준서 제1103호 '사업결합’개정 - 개념체계의 인용

인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재 무보 고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 및 해석서 제2121호 ‘부담금’의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

② 기업회계기준서 제1016호 '유형자산’ 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액

기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서 차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

③ 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산’개정 - 손실부담계약: 계약이행원가

손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

④ 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

-기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택’: 최초채택기업인 종속기업

-기업회계기준서 제1109호 '금융상품’: 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

-기업회계기준서 제1116호 '리스’: 리스 인센티브

-기업회계기준서 제1041호 '농립어업’: 공정가치 측정

⑤ 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시’개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 회계정책 공시에 중요성 정의 적용

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나 (부채로 분류된 전환옵션은 주계약의 유동성 분류 판단 시 고려해야 함) , 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다(자본으로 분류된 전환옵션은 주계약의 유동성분류 판단시 영향미치지 않음). 한편, 회계정책 정보 공시 시 유의적인 회계정책 대신 중요한 회계정책 정보를 공시하도록 하였습니다. 중요성 판단에 대한 구체적인 내용을 추가하였으며, 측정기준에 대한 공시의무는 삭제되었습니다(중요하다고 판단되는 측정기준만 공시하도록 함). 동 개정사항들은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

⑥ 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치 변경과 오류’개정 - 회계추정치 정의 개정회계정책과 회계추정의 구분을 명확히 하고자 회계추정의 변경에 대한 정의을 회계추정치의 정의로 대체하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 발생하는 회계추정치 변경과 회계정책 변경에 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연 결 회 사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. ⑦ 기업회계기준서 제1012호 '법인세’개정 - 단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세 개정자산과 부채의 최초 인식시점에 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기는 거래(리스 및 사후처리 의무 등)에 대해서는 더이상 이연법인세자산 및 이연법인세부채를 인식하지 않는 예외규정이 적용되지 않습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 경과 규정에 따라 소급적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 비교표시되는 가장 이른기간의 시작일 이후에 이루어진 거래에 적용하며, 개정내용의 최초적용에 따른 누적효과를 비교표시되는 가장 이른 기간 시작일에 이익잉여금 기초잔액을 조정하여 인식 합니다 . 연결회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. ⑧ 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택' 개정 - 단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세 개정 한국채택국제회계기준 최초채택기업이 동 기준 전환일에 존재하는 리스 및 사후처리 의무에 관련되는 모든 일시적차이에 대하여 이연법인세를 인식하여야 합니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 전진 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 기준서의 적용범위에 해당하지 않을 것으로 예상하고 있습니다. ⑨ 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정보험계약의 적용범위, 인식, 측정, 표시 및 공시 원칙이 제정되었습니다. 이 기준서는 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 기준서의 적용범위에 해당하지 않을 것으로 예상하고 있습니다. 2.4 재무제표의 측정기준연결회사의 재무제표는 특정 비유동자산과 금융상품을 제외하고는 역사적 원가주의를 기준으로 작성되었습니다. 역사적 원가는 일반적으로 자산을 교환하고 수취한 대가의 공정가치로 측정하고 있습니다.

2.5 외화환산 (1) 기능통화와 표시통화 당사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 당사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다. (2) 외화거래와 보고기간말의 환산 외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식되고, 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다.

비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익인식지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익인식지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.

2.6 금융자산

(1) 분류 2018년 1월 1일부터 당사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.

- 당기손익-공정가치 측정 금융자산- 기타포괄손익-공정가치 금융자산

- 상각후원가 측정 금융자산

금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.

공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 당사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.

단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.

(2) 측정

당사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.

내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다. ① 채무상품

금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 당사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다. (가) 상각후원가 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.

(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타 비용'으로 표시합니다.

(다) 당기손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다. ② 지분상품

당사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 당사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다.

당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.

(3) 손상

당사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 당사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.

(4) 인식과 제거

금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.

당사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 당사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 "차입금"으로 분류하고 있습니다.

(5) 금융상품의 상계

금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.

2.7 재고자산 재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 원재료 및 미착품을 제외하고는 월총평균법에 따라 결정되며, 원재료는 이동평균법에 따라 결정됩니다. 2.8 매각예정비유동자산 비유동자산은 장부금액이 매각거래를 통하여 주로 회수되고, 매각될 가능성이 매우 높은 경우에 매각예정으로 분류되며, 그러한 자산은 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정됩니다

2.9 유형자산

토지를 제외한 자산은 최초 인식 이후 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있으며, 토지는 최초 인식 후에 재평가일의 공정가치에서 이후의 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 재평가금액을 장부금액으로 하고 있습니다. 재평가는 보고기간말에 자산의 장부금액이 공정가치와 중요하게 차이가 나지 않도록 주기적으로 수행하고 있습니다.

토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.

구 분	추정내용연수

건 물	15~40년

구 축 물	20~30년

기 계 장 치	3~13년

금형	6~8년

부속설비	20년

공기구비품	4~13년

차량운반구	4~6년

유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 회계처리됩니다. 2018년 1월 1일 이후 최초로 개시하는 회계연도부터 당사는 유형자산 중 토지의 측정방법을 원가모형에서 재평가모형으로 변경하였습니다. 이러한 회계정책의 변경은당사의 토지 취득금액과 공정가치의 중요한 차이가 발생한 상황에서 공정가치가 실질가치에 근접하게 되므로 이를 공정가치로 측정하여 재무상태, 재무성과 또는 현금흐름에 미치는 영향에 대하여 신뢰성 있고 더 목적적합한 정보를 제공하기 위한 것입니다.

2.10 차입원가 적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안의 자본화 가능 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다.

2.11 무형자산 당사의 무형자산은 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 무형자산은 개발비, 소프트웨어, 기타무형자산 및 회원권 등으로 구성됩니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다.

구 분	추정내용연수

개발비	5년

소프트웨어	5~10년

기타무형자산	7~10년

영업권	비한정

회원권	비한정

회원권은 이용가능기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각하고 있지 아니합니다.

당사는 내용연수가 유한한 무형자산의 상각방법과 내용연수에 대해서 매 보고기간말에 재검토하고, 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한지를 매 회계기간에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. (1) 개발비 신규개발 프로젝트는 선행연구, 수주확정, Prototype승인, P1승인(제품승인), P2승인(라인승인), 제품 판매시작 등의 단계로 진행됩니다. 당사는 일반적으로 해당 프로젝트가 Prototype 승인 단계를 통과한 이후 발생한 지출을 무형자산으로 인식하고, 이전 단계에서 발생한 지출은 연구개발비로 보아 당기 비용처리하고 있습니다. 단, 당사에 의해 통제되고 식별가능한 신제품의 개발 활동이 다음 요건을 모두 충족하는 경우에 관련 직접원가를 무형자산으로 인식하고 있습니다. - 판매를 위한 제품개발의 기술적 실현가능성 - 해당 신제품을 판매하려는 회사의 의도 - 해당 신제품을 판매할 수 있는 회사의 능력 - 신제품이 미래경제적 효익을 창출하는 방법을 증명 가능 - 신제품의 개발을 완료하고 동 제품을 판매하거나 사용하는 데 필요한 기술적, 재정적 지원 등의 입수 가능성 - 개발과정에서 발생한 무형자산 관련 지출을 신뢰성 있게 측정 가능 개발비로 자본화되는 관련 직접원가는 개발을 위한 종업원급여 및 경비 중 적절한 부분을 포함하고 있습니다. 상기 조건을 충족하지 아니하는 기타 개발 지출액은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 자본화된 개발비는 무형자산으로 인식하고 사용가능시점부터 추정내용연수 동안 정액법으로 상각합니다. 2.12 비금융자산의 손상 영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다

2.13 금융부채 (1) 분류 및 측정

당사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.

당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 "매입채무", "차입금" 및 "기타금융부채" 등으로 표시됩니다.

특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서 상 "금융원가"로 인식됩니다.

(2) 제거

금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.

2.14 당기법인세 및 이연법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 기초하여 측정됩니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 당사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 당사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.

이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 정의되는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다. 종속기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 소멸시점을 통제할 수 있는 경우, 그리고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 당사가 보유하고 있으며, 동시에 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다.

2.15 종업원 급여 (1) 퇴직급여 확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다.

제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다. (2) 기타장기종업원급여 당사는 장기 근속 임직원에게 장기종업원급여를 제공하고 있습니다. 이 급여를 받을 수 있는 권리는 주로 10년 이상의 장기간 근무한 임직원에게만 주어집니다. 기타장기종업원급여는 확정급여제도와 동일한 방법으로 측정되며, 근무원가, 기타장기종업원급여부채의 순이자 및 재측정요소는 당기손익으로 인식됩니다. 또한, 이러한 부채는 매년 독립적이고 적격한 보험계리사에 의해 평가됩니다.

2.16 충당부채 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다. 2.17 수익인식 당사는 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 고객과의 모든 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 →⑤ 수행의무 이행 시 수익인식)을 적용하여 수익을 인식합니다. (1) 수행의무의 식별 당사는 자동차부품 등의 제품을 제조하여 고객에게 판매하는 사업을 영위하고 있습니다. 당사는 ① 고객이 재화나 용역 그 자체에서 효익을 얻거나 고객이 쉽게 구할 수 있는 다른 자원과 함께하여 그 재화나 용역에서 효익을 얻을 수 있고, ② 고객에게 재화나 용역을 이전하기로 하는 약속을 계약 내의 다른 약속과 별도로 식별해 낼 수 있다면 구별되는 별도의 수행의무로 식별합니다. (2) 한 시점에 이행하는 수행의무

재화의 판매에 따른 수익은 자산을 이전하여 수행의무를 이행할 때 인식하고 있으며,한 시점에 이행하는 수행의무는 고객에게재화나 용역에 대한 통제를 이전하는 시점에 이행되고 있습니다. 당사는 수행의무를 이행하는 시점을 판단하기 위한 통제 이전의 지표로 다음을 참고하고 있습니다.

① 기업은 자산에 대해 현재 지급청구권이 있다. ② 고객에게 자산의 법적 소유권이 있다. ③ 기업이 자산의 물리적 점유를 이전하였다. ④ 자산의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 고객에게 있다. ⑤ 고객이 자산을 인수하였다. (3) 변동대가

당사는 계약에서 약속한 대가에 변동금액이 포함된 경우에 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하고 그 대가로 받을 권리를 갖게 될 금액을 추정하고 있습니다. 대가는 할인(discount), 리베이트, 환불, 공제(credits), 가격할인(price concessions), 장려금(incentives), 성과보너스, 위약금이나 그 밖의 비슷한 항목 때문에 변동될 수 있습니다.

(4) 거래가격의 배분

당사는 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분합니다. (5) 계약자산 및 계약부채 계약자산은 기업이 고객에게 이전한 재화나 용역에 대하여 그 대가를 받을 기업의 권리이며, 계약부채는 기업이 고객에게서 이미 받은 대가(또는 지급기일이 된 대가)에 상응하여 고객에게 재화나 용역을 이전하여야 하는 기업의 의무로 정의됩니다. 회사는 한 계약에서 발생한 계약자산과 계약부채는 상계하여 순액으로 재무상태표에 표시하고 있습니다. (6) 계약이행원가 계약이행원가는 고객과의 계약을 이행할 때 드는 원가로서, 원가가 계약이나 구체적으로 식별할 수 있는 예상 계약에 직접 관련되고, 원가가 미래의 수행의무를 이행(또는 계속 이행)할 때 사용할 기업의 자원을 창출하거나 가치를 높이며, 회수될 것으로 예상된다면 자산으로 인식되며, 자산화된 계약이행원가는 관련된 재화나 용역을 고객에게 이전하는 방식과 일치하는 체계적인 기준(정액법)으로 상각하고 있습니다. 2.18 정부보조금

정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다. 2.19 영업부문 당사의 영업부문은 최고영업의사결정자에게 보고되는 내부 보고자료와 동일한 방식으로 보고하고 있으며, 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에 따라 영업부문과 관련된 공시사항을 '주석32'에 공시하였습니다. 2.20 동일지배 하의 사업결합

동일지배 하에 있는 기업간 사업결합은 장부금액법으로 회계처리 됩니다. 사업결합으로 이전받는 자산과 부채는 최상위지배기업의 연결재무제표에 포함된 장부금액으로 측정하나, 연결재무제표가 작성되지 않는 경우에는 피취득자의 재무제표상 자산과 부채의 장부금액으로 측정하고 있습니다. 또한, 이전받는 자산과 부채의 연결장부금액 및 관련 기타포괄손익누계액의 합계액과 이전대가의 차이는 기타자본항목으로 반영하고 있습니다.

2.21 재무제표 승인 당사의 재무제표는 2022년 3월 14일자로 이사회에서 승인되었으며, 정기주주총회에서 수정 승인 될 수 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하기 위해서 당사의 경영진은 회계정책의 적용, 자산 및 부채의 장부금액 및 손익에 영향을 미치는 사항에 대해서 많은 판단을 내리고 추정 및 가정을 사용합니다. 보고기간 종료일 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 실제 결과는 이러한 추정치와 다를 수 있습니다. 추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다. 다음 회계연도의 자산 및 부채 장부금액에 조정을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 3.1 법인세 당기법인세 및 이연법인세자산과 부채는 보고기간 종료일까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 그러나 실제 미래 최종 법인세부담은 보고기간 종료일 현재 인식한 관련 자산ㆍ부채와일치하지 않을 수 있으며, 이러한 차이는 최종 법인세효과가 확정된 시점의 당기법인세 및 이연법인세자산ㆍ부채에영향을 미칠 수 있습니다. 3.2 금융상품의 공정가치 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 당사는 보고기간 종료일 현재 주요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.

3.3 금융자산의 손상

기준서 제1109호의 금융자산의 손실충당금은 채무불이행위험과 기대신용률에 대한 가정에 근거하였습니다. 당사는 이러한 가정을 세우고 손상 계산을 위한 투입요소를 선택할 때 보고기간말의 미래 전망에 대한 추정 및 과거 경험, 현재 시장 상황에 근거하여 판단합니다. 3.4 순확정급여부채 확정급여채무의 현재가치 및 사외적립자산의 공정가치는 많은 가정을 사용하는 보험수리적 방식에 의해 결정되는 다양한 요소들에 따라 달라질 수 있습니다. 이러한 가정의 변동은 순확정급여부채의 장부금액에 영향을 미칠 수 있습니다.

3.5 영업권 등의 손상차손 당사는 매년 영업권의 손상여부를 검토하고 있습니다. 현금창출단위의 회수가능금액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정하고 있습니다. 이러한 계산은 추정에 근거하여 이루어집니다.

3.6 충당부채 당사는 품질보증수리 및 반품예상액 등과 관련한 충당부채를 계상하고 있습니다. 이러한 충당부채는 과거 경험에 기초한 추정에 근거하여 결정됩니다. 3.7 수익인식 당사는 설치등의 서비스에 대하여 진행기준을 사용하고 있습니다. 진행기준은 당사가 총발생예정원가에 대한 실제발생원가의 비율을 추정할 것을 요구하고 있습니다. 현재의 수익은 장기프로젝트의 초기단계, 프로젝트 수행범위의 변동, 원가의변동, 공기의 변동 및 고객의 계획변경과 관련 요소들에 의하여 변동될 수 있습니다. 3.8 미사용 세무상결손금의 실현가능성 당기말 현재 당사의 영업실적과 향후 경영성과에 대한 추정 등을 종합적으로 고려하여 전체 세무상 결손금에 대해서 자산성이 있다고 판단하였습니다.

3.9 COVID-19 영향

2021년도 중 COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 생산성 저하와 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다.

재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 연결회사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다.

4. 범주별 금융상품 보고기간말 현재의 금융상품 범주별 장부금액은 다음과 같습니다. 4.1 금융상품 범주별 장부금액

(1) 당기말(단위: 원)

구분	상각후원가 측정하는 금융자산	당기손익공정가치측정금융자산	기타포괄손익공정 가치측정금융자산	상각후원가 측정하는 금융부채	합계

금융자산

현금및현금성자산	6,055,573,486	-	-	-	6,055,573,486

매출채권및기타채권	212,264,317,646	-	-	-	212,264,317,646

기타유동금융자산	216,898,241	-	-	-	216,898,241

기타비유동금융자산	1,807,999,178	-	-	-	1,807,999,178

합계	220,344,788,551	-	-	-	220,344,788,551

금융부채

매입채무및기타채무	-	-	-	237,584,764,923	237,584,764,923

단기차입금	-	-	-	157,794,467,704	157,794,467,704

유동성장기차입금	-	-	-	50,966,945,444	50,966,945,444

장기차입금	-	-	-	6,954,017,845	6,954,017,845

사채	-	-	-	13,008,194,168	13,008,194,168

기타비유동금융부채	-	-	-	1,660,568,343	1,660,568,343

합계	-	-	-	467,968,958,427	467,968,958,427

(2) 전기말(단위: 원)

구분	상각후원가측정하는금융자산	당기손익공정가치측정금융자산	기타포괄손익공정가치측정금융자산	상각후원가측정하는금융부채	합계

금융자산

현금및현금성자산	10,476,837,853	-	-	-	10,476,837,853

매출채권및기타채권	190,459,056,491	-	-	-	190,459,056,491

기타유동금융자산	213,968,718	-	-	-	213,968,718

기타비유동금융자산	4,909,640,163	-	-	-	4,909,640,163

합계	206,059,503,225	-	-	-	206,059,503,225

금융부채

매입채무및기타채무	-	-	-	223,561,937,966	223,561,937,966

단기차입금	-	-	-	151,984,378,386	151,984,378,386

유동성장기차입금	-	-	-	40,543,750,001	40,543,750,001

장기차입금	-	-	-	32,774,848,778	32,774,848,778

사채	-	-	-	6,843,377,775	6,843,377,775

기타비유동금융부채	-	-	-	1,521,371,969	1,521,371,969

합계	-	-	-	457,229,664,875	457,229,664,875

4.2 금융상품 범주별 순손익(1) 당기

(단위: 원)

구분	당기손익공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	기타포괄손익공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융부채	합 계

유효이자율법에 따른 이자수익(비용)	-	-	-	-	-

기타이자수익(비용)	-	181,268,763	-	9,779,472,674	9,960,741,437

처분이익(손실)	-	-	-	545,001,799	545,001,799

외환차익(차손)	-	270,921,140	-	(777,629,610)	(506,708,470)

외화환산이익(손실)	-	3,046,593,993	-	(129,415,804)	2,917,178,189

합 계	-	3,498,783,896	-	9,417,429,059	12,916,212,955

(2) 전기(단위: 원)

구분	당기손익공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	기타포괄손익공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융부채	합 계

유효이자율법에 따른 이자수익(비용)	-	-	-	-	-

기타이자수익(비용)	-	151,860,580	-	9,435,167,610	9,587,028,190

처분이익(손실)	-	559,815,641	-	-	559,815,641

외환차익(차손)	-	(777,629,610)	-	(692,262,330)	(1,469,891,940)

외화환산이익(손실)	-	(1,634,917,388)	-	(299,686,957)	(1,934,604,345)

합 계	-	(1,700,870,777)	-	8,443,218,323	6,742,347,546

5. 사용제한예금 및 신용건전성

5.1 보고기간말 현재 사용제한 금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

계정과목	금융상품	종류	당기말	전기말	사용제한내용

기타금융자산	장기금융상품	당좌예금	7,500,000	7,500,000	당좌개설보증금

5.2 신용건전성

보고기간말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당기말	전기말

보유현금	31,285,679	1,592,138,071

은행예금	6,024,287,807	8,884,699,782

신주청약증거금:별단계좌(*)	-	-

합계	6,055,573,486	10,476,837,853

현금및현금성자산 및 장당기금융상품에 포함된 은행예금은 신용등급 AAA에 해당하는 금융기관에 예치되어 있습니다. 6. 매출채권 및 기타채권

6.1 보고기간말 현재 매출채권 및 기타채권의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당기말	전기말

매출채권	미수금	합 계	매출채권	미수금	합 계

매출채권및기타채권	205,609,382,334	10,077,733,309	215,687,115,643	187,456,687,100	4,922,258,187	192,378,945,287

차감: 대손충당금	(6,006,064,220)	(37,828,398)	(6,043,892,618)	(5,415,124,195)	(219,825,930)	(5,634,950,125)

유동성장기매출채권 및 유동성장기미수금	4,876,113,647	237,314,262	5,113,427,909	5,443,326,875	404,274,263	5,847,601,138

차감: 대손충당금	(2,347,550,065)	-	(2,347,550,065)	(2,053,279,310)	-	(2,053,279,310)

차감: 현재가치할인차금	(93,631,114)	(51,152,109)	(144,783,223)	(75,190,895)	(4,069,604)	(79,260,499)

합계	202,038,250,582	10,226,067,064	212,264,317,646	185,356,419,575	5,102,636,916	190,459,056,491

회사가 금융기관 등에 양도한 채권 중 구상권이 존재하고 당기말 현재 만기가 도래하지 않은 채권은 27,133백만원(전기말: 30,517백만원)이며, 이 거래는 담보부 차입으로 회계처리하였습니다(주석 14와 18참조). 6.2 매출채권 및 기타채권의 연령별 내용은 다음과 같습니다.(1) 당기말

(단위 : 원)

구분	만기미도래채권	만기경과채권	손상채권	현재가치할인차금	합계

6개월 이내	6개월~1년	1년초과~3년이하	3년이상	소계

매출채권	152,323,909,429	18,580,197,428	7,293,951,119	24,554,836,321	2,856,488,036	53,285,472,905	(6,006,064,220)	-	199,603,318,114

미수금	8,225,693,245	1,745,620,351	24,352,893	21,536,851	60,529,970	1,852,040,064	(37,828,398)	-	10,607,986,696

유동성장기매출채권	-	37,798,864	1,706,861,904	3,131,452,879	-	4,876,113,647	(2,347,550,065)	(93,631,114)	2,434,932,468

유동성장기미수금	-	-	-	237,314,262	-	237,314,262	-	(51,152,109)	186,162,153

합계	160,549,602,674	20,363,616,643	9,025,165,916	27,945,140,313	2,917,018,005	60,250,940,878	(8,391,442,683)	(144,783,223)	212,832,399,431

(2) 당기말 매출채권 및 기타채권 집합평가 내역

(단위 : 원, %)

구분	개별평가	집합평가	합계

만기미도래	3개월이하	3~6개월	6~9개월	9~12개월	1년이상

매출채권	장부가액	149,567,186,299	54,234,496,259	406,595,289	130,398,518	56,794,081	131,748,823	1,082,163,065	205,609,382,334

기대손실률	-	0.89%	16.86%	32.13%	41.51%	64.17%	100.00%	-

대손충당금	4,224,920,557	480,420,125	68,541,381	41,903,074	23,573,473	84,542,545	1,082,163,065	6,006,064,220

미수금	장부가액	9,990,826,194	26,469,747	-	26,006,255	-	-	34,431,113	10,077,733,309

기대손실률	-	1.97%	3.72%	7.83%	13.71%	41.84%	100.00%	-

대손충당금	837,875	522,192	-	2,037,218	-	-	34,431,113	37,828,398

(3) 전기말(단위 : 원)

구분	만기미도래채권	만기경과채권	손상채권	현재가치할인차금	합계

6개월 이내	6개월~1년	1년초과~3년이하	3년이상	소계

매출채권	142,834,925,754	11,756,969,682	14,364,019,857	18,476,409,329	24,362,478	187,456,687,100	(5,415,124,195)	-	182,041,562,905

미수금	4,352,114,136	478,072,353	24,403,545	45,878,829	21,789,324	4,922,258,187	(219,825,930)	4,702,432,257

유동성장기매출채권	2,525,095,573	53,695,786	1,814,067,412	1,050,468,104	-	5,443,326,875	(2,053,279,310)	(75,190,895)	3,314,856,670

유동성장기미수금	180,109,334	-	24,925,095	199,239,834	-	404,274,263	-	(4,069,604)	400,204,659

합계	149,892,244,797	12,288,737,821	16,227,415,909	19,771,996,096	46,151,802	198,226,546,425	(7,688,229,435)	(79,260,499)	190,459,056,491

(4) 전기말 매출채권 및 기타채권 집합평가 내역

(단위 : 원, %)

구분	개별평가	집합평가	합계

만기미도래	3개월이하	3~6개월	6~9개월	9~12개월	1년이상

매출채권	장부가액	129,662,300,527	52,785,990,238	1,590,305,374	224,780,406	807,164,482	973,704,876	1,412,441,197	187,456,687,100

기대손실률	-	2.49%	11.45%	25.31%	40.56%	69.56%	100.00%	-

대손충당금	1,446,349,584	1,312,618,047	182,071,451	56,889,523	327,422,922	677,331,471	1,412,441,197	5,415,124,195

미수금	장부가액	4,089,564,550	100,039,717	556,218,070	58,120,680	31,359,361	-	86,955,809	4,922,258,187

기대손실률	-	6.88%	15.26%	38.72%	55.03%	100.00%	100.00%	-

대손충당금	1,368,400	6,878,957	84,861,309	22,504,704	17,256,751	-	86,955,809	219,825,930

6.3 당기와 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당기	전기

매출채권	미수금	유동성장기매출채권	유동성장기미수금	매출채권	미수금	유동성장기매출채권	유동성장기미수금

기초	5,415,124,195	219,825,930	2,053,279,310	-	1,042,194,323	62,273,089	-	-

대손설정	590,940,025	-	294,270,755	-	4,900,491,244	541,105,884	2,053,279,310	-

대손환입	-	(181,997,532)	-	-	(527,561,372)	(383,553,043)	-	-

기말	6,006,064,220	37,828,398	2,347,550,065	-	5,415,124,195	219,825,930	2,053,279,310	-

6.5 당기와 전기 중 현재가치할인차금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당기	전기

유동성장기매출채권	유동성장기미수금	유동성장기매출채권	유동성장기미수금

기초	75,190,895	4,069,604	-	-

설정	18,440,219	47,082,505	75,190,895	4,069,604

기말	93,631,114	51,152,109	75,190,895	4,069,604

7. 고객과의 계약에서 생기는 수익 7.1 고객과의 계약에서 생기는 수익 (1) 연결회사는 수익과 관련해 손익계산서에 다음 금액을 인식하였습니다.

(단위: 원)

구 분	당기	전기

고객과의 계약에서 생기는 수익	601,087,703,813	607,684,482,793

총수익	601,087,703,813	607,684,482,793

(2) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분연결회사는 다음의 주요 제품라인과 지역에서 재화나 용역을 기간에 걸쳐 이전하거나 한 시점에 이전함으로써 수익을 창출합니다.

(단위: 원)

당기	자동차부품판매	로열티 및 이니셜피	기타부문	합계

국내	미주	아시아	유럽	국내	미주	아시아	유럽	국내

부문 수익

부문간 수익	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

외부고객으로부터 수익	524,061,604,705	15,169,408,012	9,879,348,427	46,474,623,284	329,319,585	271,922,260	2,554,291,430	2,347,186,110	3,200,000	601,090,903,813

수익인식 시점

한 시점에 인식	524,061,604,705	15,169,408,012	9,879,348,427	46,474,623,284	329,319,585	271,922,260	1,899,907,709	2,079,941,130	3,200,000	600,169,275,112

기간에 걸쳐 인식	-	-	-	-	-	-	654,383,721	267,244,980	-	921,628,701

(단위: 원)

전기	자동차부품판매	로열티 및 이니셜피	기타부문	합계

국내	미주	아시아	유럽	국내	미주	아시아	유럽	국내

부문 수익

부문간 수익	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

외부고객으로부터 수익	524,927,092,750	21,121,112,595	5,704,685,052	49,921,929,269	760,464,512	271,860,835	2,877,547,169	2,099,790,611	-	607,684,482,793

수익인식 시점

한 시점에 인식	524,927,092,750	21,121,112,595	5,704,685,052	49,921,929,269	760,464,512	271,860,835	2,193,970,598	1,857,191,855	-	606,758,307,466

기간에 걸쳐 인식	-	-	-	-	-	-	683,576,571	242,598,756	-	926,175,327

연결회사는 단일 영업부문을 영위함으로써 외부고객으로부터의 수익은 자동차부품판매 및 그에 따른 로열티 및 이니셜피의 용역 제공으로 구분됩니다. 외부고객으로부터의 수익금액은 고객이 소재한 지역별로 구분하였습니다.

8. 재고자산 보고기간말 현재 연결회사의 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당기말	전기말

취득원가	평가충당금	재무상태표가액	취득원가	평가충당금	재무상태표가액

제품	55,430,184,654	(4,440,354,609)	50,989,830,045	42,385,026,888	(4,627,111,078)	37,757,915,810

재공품	18,449,735,620	(486,714,856)	17,963,020,764	21,768,458,301	(738,647,410)	21,029,810,891

원재료	45,012,965,156	(1,169,089,014)	43,843,876,142	48,889,765,567	(1,637,407,678)	47,252,357,889

미착재고	10,569,117,336	-	10,569,117,336	1,284,520,133	-	1,284,520,133

저장품	17,720,201,331	(1,231,201,781)	16,488,999,550	16,986,425,489	(1,231,201,781)	15,755,223,708

합계	147,182,204,097	(7,327,360,260)	139,854,843,837	131,314,196,378	(8,234,367,947)	123,079,828,431

당기 중 매출원가로 비용 인식한 재고자산의 원가는 692,265백만원(전기:732,677백만원)이며, 이 중 재고자산평가손실환입은 907백만원(전기: 2,207백만원)입니다.상기 재고자산에 대하여 수출입은행이 담보를 설정하고 있습니다. (주석18참조)

9. 기타자산

9.1 기타금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당기말	전기말

기타유동금융자산

단기금융상품	-	-

기타유동금융자산	216,898,241	213,968,718

소계	216,898,241	213,968,718

기타비유동금융자산

보증금	1,570,805,640	1,279,385,038

장기대여금	-	-

장기미수금(주1)	58,304,610	393,957,032

장기성매출채권(주2)	167,888,928	3,227,298,093

장기금융상품	11,000,000	9,000,000

소계	1,807,999,178	4,909,640,163

합계	2,024,897,419	5,123,608,881

(주1) 장기미수금에 대손충당금 244백만원(전기말 : 32백만원), 현재가치할인차금 23백만원(전기말 : 10백만원)이 포함되어 있습니다.(주2) 장기성채권에 대손충당금 1,734백만원(전기말 : 1,082백만원), 현재가치할인차금 186백만원(전기말 : 156백만원)이 포함되어 있습니다.

9.2 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당기말	전기말

선급금(주1)	2,811,413,364	1,963,385,416

선급비용	585,436,771	880,097,915

부가세대급금	18,826,019,477	4,329,125,468

소계	22,222,869,612	7,172,608,799

당기법인세자산	110,755,096	122,721,052

합계	22,333,624,708	7,295,329,851

(주1) 선급금에 대손충당금 6백만원(전기말 : 6백만원)이 포함되어 있습니다. 10. 공동기업 및 관계기업투자

10.1 공동기업 및 관계기업 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 원)

회사명	자본금	투자주식수	지분율	소재지	결산월	관계의 성격	측정방법

관계기업

귀주화창기차전기유한공사	4,362,030,000	-	25.00%	중국귀주성 귀양시	12.31	생산 및 판매	지분법

10.2 당기와 전기 중 공동기업 및 관계기업투자의 변동내용은 다음과 같습니다. (1) 당기

(단위 : 원)

회사명	기초	처분	지분법손익	배당	지분법 이익잉여금변동	지분법 자본변동	손상	기타	기말

공동기업

(주)우창코넥타 (구, (주)모베이스코넥타)	11,467,348,988	(4,705,981,597)	(765,750,558)	-	(311,460,318)	451,040,153	(6,078,500,582)	(56,696,086)	-

관계기업

귀주화창기차유한공사	3,808,722,722	-	147,413,606	(855,350,000)	-	563,061,290	-	-	3,663,847,618

합 계	15,276,071,710	(4,705,981,597)	(618,336,952)	(855,350,000)	(311,460,318)	1,014,101,443	(6,078,500,582)	(56,696,086)	3,663,847,618

당기중 연결범위의 변동으로 인하여 (주)우창코넥타는 공동기업에서 연결대상 종속기업으로 편입되었으며, 이에 따라 (주)우창코넥타에 대한 주식가치평가를 실시하였습니다.연결회사는 현금흐름할인법를 사용하여 (주)우창코넥타 주식가치에 대하여 검토를 수행하였습니다. 주식가치에 대한 계산은 다음의 주요 가정들을 근거로 하였습니다.- 현금흐름은 과거 경험, 실질적인 영업결과와 향후 5년간의 사업계획을 근거로 추정하였습니다.- 5년간의 수익 성장률은 주로 과거 평균성장률의 추세, (주)우창코넥타의 향후 사업계획 및 시장성장률을 분석하여 산정하였으며 5년 이후의 현금흐름은 0%의 영구성장률을 가정하여 추정하였습니다.- 현금흐름할인법의 주식가치를 결정하기 위해 가중평균자본비용을 할인율로 적용하였습니다. 당기말 현재 (주)우창코넥타의 미래현금흐름의 할인에 적용된 가중평균자본비용은 16.68%입니다.- 주식가치 계산시 할인율 및 영구성장률 변동이 기업가치에 미치는 영향이 중요하며 가정 변동에 따라 손상금액에 미치는 민감도 분석 결과는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	1% 상승	1% 하락

할인율의 변동	53,057,404	(57,047,013)

영구성장률의 변동	(37,737,813)	-

주요 가정을 통한 해당 가치는 경영진의 (주)우창코넥타에 대한 미래추세의 추정을 나타내고 있으며 외부자료와 내부자료(역사적 자료)를 근거로 손상검사를 수행하였습니다. (2) 전기

(단위 : 원)

회사명	기초	처분	지분법손익	배당	지분법 이익잉여금변동	지분법 자본변동	손상	기타	기말

공동기업

(주)우창코넥타 (구, (주)모베이스코넥타)	12,777,676,837	-	(1,376,135,655)	-	6,687,140	57,903,386	-	1,217,280	11,467,348,988

관계기업

귀주화창기차유한공사	3,670,649,727	-	201,458,736	(88,522,189)	-	25,136,448	-	3,808,722,722

합 계	16,448,326,564	-	(1,174,676,919)	(88,522,189)	6,687,140	83,039,834	-	1,217,280	15,276,071,710

10 .3 공동기업 및 관계기업투자의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (1) 당기

(단위 : 원)

구분	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	매출액	영업손익	당기순손익	총포괄손익

관계기업

귀주화창기차유한공사	13,221,878,030	3,788,538,812	2,102,884,571	252,141,807	20,207,210,890	1,170,441,489	589,654,426	2,067,148,401

(2) 전기(단위 : 원)

구분	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	매출액	영업손익	전기순손익	총포괄손익

공동기업

(주)우창코넥타 (구, (주)모베이스코넥타)	56,724,144,059	28,813,492,289	57,523,314,728	2,330,283,904	81,203,884,236	(3,484,774,407)	(4,114,996,412)	(3,988,950,478)

관계기업

귀주화창기차유한공사	17,496,219,204	2,980,686,454	5,794,306,753	-	17,516,406,385	774,384,501	905,457,371	1,169,046,286

10.4 공동기업 및 관계기업들은 비상장회사로서 고시된 시장가격은 존재하지 않습니다.

11. 유형자산

11.1 보고기간말 현재 유형자산의 내용은 다음과 같습니다.

(1) 당기말(단위 : 원)

구분	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액

토지	81,280,188,466	-	-	81,280,188,466

건물	96,851,551,208	(24,181,015,739)	-	72,670,535,469

구축물	3,789,979,869	(2,232,446,170)	-	1,557,533,699

기계장치	221,129,613,815	(160,163,904,365)	(6,450,774,721)	54,514,934,729

금형	183,852,359,512	(154,693,051,711)	-	29,159,307,801

부속설비	1,181,014,486	(704,777,116)	-	476,237,370

공기구비품	72,750,655,364	(65,636,407,326)	-	7,114,248,038

차량운반구	2,089,303,346	(1,885,209,789)	-	204,093,557

건설중인자산	9,329,599,580	-	-	9,329,599,580

사용권자산	5,184,526,222	(1,273,996,498)	-	3,910,529,724

합계	677,438,791,868	(410,770,808,714)	(6,450,774,721)	260,217,208,433

(2) 전기말(단위 : 원)

구분	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액

토지	77,476,681,389	-	-	77,476,681,389

건물	80,980,009,618	(17,944,413,002)	-	63,035,596,616

구축물	3,722,433,574	(2,094,840,787)	-	1,627,592,787

기계장치	174,395,060,249	(120,804,951,976)	(4,254,619,421)	49,335,488,852

금형	158,874,319,003	(130,727,630,390)	-	28,146,688,613

부속설비	1,181,014,486	(650,963,642)	-	530,050,844

공기구비품	65,278,227,635	(57,750,505,193)	-	7,527,722,442

차량운반구	2,003,776,893	(1,739,032,676)	-	264,744,217

건설중인자산	18,220,655,967	-	-	18,220,655,967

사용권자산	2,875,515,460	(1,149,568,959)	1,725,946,501

합계	585,007,694,274	(332,861,906,625)	(4,254,619,421)	247,891,168,228

11.2 당기와 전기 중 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다.

(1) 당기(단위 : 원)

구분	기초	취득	감가상각비	처분	대체(주1)	재평가	환율변동효과	손상차손	연결범위변동	기말

토지	77,476,681,389	2,621,543,929	-	-	-	1,105,533,000	76,430,148	-	-	81,280,188,466

건물	63,035,596,616	4,656,604,540	(3,076,626,654)	(523,988,277)	-	-	813,786,539	-	7,765,162,705	72,670,535,469

구축물	1,627,592,787	12,815,039	(138,283,234)	-	54,490,000	-	919,107	-	-	1,557,533,699

기계장치	49,335,488,852	6,532,978,050	(14,255,433,711)	(560,873,505)	10,105,522,414	-	1,188,464,670	(1,623,538,772)	3,792,326,731	54,514,934,729

금형	28,146,688,613	368,667,672	(9,115,223,203)	(815,284,753)	10,572,021,663	-	2,437,809	-	-	29,159,307,801

부속설비	530,050,844	-	(53,813,474)	-	-	-	-	-	-	476,237,370

공기구비품	7,527,722,442	1,382,227,857	(3,060,106,499)	(474,777,047)	963,353,771	-	59,689,016	-	716,138,498	7,114,248,038

차량운반구	264,744,217	36,772,692	(99,104,939)	(10,463,692)	-	-	9,600,059	-	2,545,220	204,093,557

건설중인자산	18,220,655,967	17,484,510,756	-	(686,447,473)	(29,042,412,376)	-	54,637,165	-	3,298,655,541	9,329,599,580

사용권자산	1,725,946,501	3,940,518,494	(1,809,586,411)	(21,634,588)	-	-	75,285,728	-	-	3,910,529,724

합계	247,891,168,228	37,036,639,029	(31,608,178,125)	(3,093,469,335)	(7,347,024,528)	1,105,533,000	2,281,250,241	(1,623,538,772)	15,574,828,695	260,217,208,433

(주1) 건설중인자산에서 저장품으로 용도변경되어 대체된 금액(23.4억) 및 무형자산으로 대체된 금액이 포함되어 있습니다. (2) 전기

(단위 : 원)

구분	기초	취득	감가상각비	처분	대체	재평가	환율변동효과	손상차손	기타	기말

토지	64,444,988,927	-	-	-	-	13,063,457,000	(31,764,538)	-	-	77,476,681,389

건물	64,938,179,579	820,614,124	(2,368,741,667)	-	-	-	(354,455,420)	-	-	63,035,596,616

구축물	1,923,040,705	-	(234,087,329)	(23,206,663)	-	-	(38,153,926)	-	-	1,627,592,787

기계장치	47,532,435,400	5,755,196,887	(12,721,018,037)	(91,227,826)	5,290,128,973	-	(850,213,969)	-	4,420,187,424	49,335,488,852

금형	25,998,438,682	46,881,370	(10,277,810,485)	(33,411,606)	12,413,516,489	-	(925,837)	-	-	28,146,688,613

부속설비	565,384,736	18,400,000	(53,733,892)	-	-	-	-	-	-	530,050,844

공기구비품	10,405,554,096	498,802,315	(3,568,210,392)	(244,261,439)	420,418,182	-	(65,618,340)	-	81,038,020	7,527,722,442

차량운반구	524,126,693	469,460	(191,265,004)	(53,913,907)	-	-	(14,673,025)	-	-	264,744,217

건설중인자산	31,326,261,353	17,677,951,703	-	-	(30,681,508,727)	-	(102,048,362)	-	-	18,220,655,967

사용권자산	2,393,552,631	1,290,574,982	(1,926,713,633)	(27,446,478)	-	-	(4,021,001)	-	-	1,725,946,501

합계	250,051,962,802	26,108,890,841	(31,341,580,439)	(473,467,919)	(12,557,445,083)	13,063,457,000	(1,461,874,418)	-	4,501,225,444	247,891,168,228

(3) 차입금에서 발생한 차입원가 중 자본화하여 유형자산의 취득원가에 포함된 금액은 없습니다.

11.3 사용권자산 및 리스부채 11.3.1 재무상태표에 인식된 금액 보고기간말 현재 리스와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당기말	전기말

사용권자산

부동산 및 차량운반구	3,910,529,724	1,725,946,501

합계	3,910,529,724	1,725,946,501

(단위 : 원)

구분	당기말	전기말

리스부채

유동	1,356,190,897	1,374,489,514

비유동	1,733,250,819	376,605,298

합계	3,089,441,716	1,751,094,812

11.3.2 손익계산서에 인식된 금액보고기간말 현재 리스와 관련하여 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당기말	전기말

사용권 자산의 감가상각비

부동산 및 차량운반구	2,182,707,691	1,926,713,633

소계	2,182,707,691	1,926,713,633

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	82,987,170	75,709,823

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함)	65,795,785	72,755,494

소계	148,782,955	148,465,317

합계	2,331,490,646	2,075,178,950

11.3.3 리스부채에 대한 만기분석 보고기간말 현재 리스부채와 관련하여 만기분석한 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	1년이내	3년이내	5년이내	장부가액

리스부채	1,356,190,897	1,733,250,819	-	3,089,441,716

11.4 유형자산의 재평가 토지의 공정가치를 결정하기 위하여 공인된 독립평가기관을 활용하여 활성시장에서 관측가능한 가격이나 독립적인 제3자와의 최근 시장거래가격에 직접 기초하여 공정가치를 결정하였습니다. 재평가는 보고기간말에 자산의 장부금액이 공정가치와 중요하게 차이가 나지 않도록 주기적으로 실시하고 있습니다. 유형자산 재평가의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	재평가금액	장부금액	원가모형장부금액

토지	81,280,188,466	81,280,188,466	49,653,573,860

1 1.5 유형자산의 재평가 관련 기타포괄손익의 변동내용은 다음과 같습니다. (1) 당기

(단위 : 원)

구분	기초	증가	감소	법인세효과	비지배지분	기말

토지	23,817,800,620	1,105,533,000	-	(243,217,260)	(422,534,712)	24,257,581,648

(2) 전기(단위 : 원)

구분	기초	증가	감소	법인세효과	비지배지분	기말

토지	14,180,849,553	13,063,457,000	-	(2,873,960,540)	(552,545,393)	23,817,800,620

11.6 유형자산의 손상검사 연결회사는 연결실체 내의 각 국가별 사업부문을 현금창출단위로 간주하여 손상검사를 수행하였습니다. 사용가치는 해당 현금창출단위가 지속적으로 사용됨에 따라 발생할 미래현금흐름의 할인을 통해서 결정되었습니다. 사용가치에 대한 계산은 다음의 주요 가정들을 근거로 하였습니다.- 현금흐름은 과거경험, 실질적인 영업결과와 향후 5년간의 사업계획을 근거 로 추정하였습니다.- 5년간의 수익 성장률은 주로 과거 평균성장률의 추세와 향후 사업계획 및 시장성장률을 분석하여 산정하였으며, 5년 이후의 현금흐름은 0~1%의 영구성장률을 가정하여 추정하였습니다.- 현금창출단위의 사용가치를 결정하기 위해 현금창출단위의 가중평균자본비용을 할인율로 적용하였습니다. 전기말 현재 미래현금흐름의 할인에 적용된 가중평균자본비용은 9.19%~13.49% 입니다.주요 가정을 통한 해당가치는 경영진의 영업권에 대한 미래 추세의 추정을 나타내고 있으며 외부자료와 내부자료(역사적자료)를 근거로 손상검사 결과 소주모베이스전자과기유한공사와 관련된 현금창출단위의 사용가치가 장부금액에 미달하여 유형자산손상차손 1,623백만원을 인식하였습니다.

12. 무형자산

12.1 보고기간말 현재 무형자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (1) 당기말

(단위 : 원)

구분	취득원가	상각누계액	손상차손누계	장부금액

개발비	81,755,843,804	(51,393,760,674)	(29,181,820,290)	1,180,262,840

회원권	239,656,484	-	(27,817,490)	211,838,994

토지사용권	475,394,006	(131,607,708)	-	343,786,298

소프트웨어	17,364,759,282	(9,679,347,370)	-	7,685,411,912

기타무형자산	14,143,049,896	(8,089,480,683)	(2,133,122,651)	3,920,446,562

영업권	10,325,985,284	-	(2,856,000,000)	7,469,985,284

건설중인자산	1,379,100,000	-	-	1,379,100,000

합계	125,683,788,756	(69,294,196,435)	(34,198,760,431)	22,190,831,890

(2) 전기말(단위 : 원)

구분	취득원가	상각누계액	손상차손누계	장부금액

개발비	81,755,843,804	(49,549,192,549)	(29,148,883,081)	3,057,768,174

회원권	401,196,484	-	(27,817,490)	373,378,994

토지사용권	453,181,865	(135,954,578)	-	317,227,287

소프트웨어	11,057,322,040	(7,703,238,522)	-	3,354,083,518

기타무형자산	8,433,369,233	(5,157,493,189)	(1,912,091,474)	1,363,784,570

영업권	10,325,985,284	-	(2,856,000,000)	7,469,985,284

합계	112,426,898,710	(62,545,878,838)	(33,944,792,045)	15,936,227,827

12.2 당기와 전기 중 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다.

(1) 당기(단위 : 원)

구분	기초	취득/ 내부개발취득	처분	손상차손	손상차손환입	상각	대체	연결범위변동	환율변동효과	기말

개발비	3,057,768,174	-	-	(1,844,568,125)	(32,937,209)	-	-	-	-	1,180,262,840

회원권	373,378,994	-	(178,540,000)	-	-	-	-	17,000,000	-	211,838,994

토지사용권	317,227,287	-	-	(9,632,022)	-	-	-	-	36,191,033	343,786,298

소프트웨어	3,354,083,518	1,925,971,570	-	(1,836,379,830)	-	3,632,471,300	-	391,547,445	217,717,909	7,685,411,912

영업권	7,469,985,284	-	-	-	-	-	-	-	-	7,469,985,284

기타무형자산	1,363,784,570	918,618,258	-	(766,874,317)	-	-	-	2,173,852,334	231,065,717	3,920,446,562

건설중인자산	-	-	-	-	-	-	1,379,100,000	-	-	1,379,100,000

합계	15,936,227,827	2,844,589,828	(178,540,000)	(4,457,454,294)	(32,937,209)	3,632,471,300	1,379,100,000	2,582,399,779	484,974,659	22,190,831,890

(2) 전기(단위 : 원)

구분	기초	취득/ 내부개발취득	처분	손상차손	손상차손환입	상각	대체	연결범위변동	환율변동효과	기말

개발비	3,297,150,044	-	-	-	1,146,455,474	(1,385,837,344)	-	-	-	3,057,768,174

회원권	375,858,514	2,164,840	(4,194,440)	-	-	-	-	-	(449,920)	373,378,994

토지사용권	323,906,678	-	-	-	-	(9,276,446)	-	-	2,597,055	317,227,287

소프트웨어	4,366,548,475	362,899,525	-	-	-	(1,326,191,669)	-	-	(49,172,813)	3,354,083,518

기타무형자산	7,469,985,284	-	-	-	-	-	-	-	-	7,469,985,284

영업권	1,689,003,344	-	-	-	-	(287,588,815)	-	-	(37,629,959)	1,363,784,570

합계	17,522,452,339	365,064,365	(4,194,440)	-	1,146,455,474	(3,008,894,274)	-	-	(84,655,637)	15,936,227,827

12.3 당기와 전기 중 비용으로 인식한 연구와 개발 지출의 총액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당기	전기

매출원가	3,002,913,083	2,257,848,016

판매비와 관리비	2,310,176,343	2,071,197,637

합계	5,313,089,426	4,329,045,653

12.4 무형자산의 손상(1) 영업권의 손상 연결회사는 2016년 종속기업인 ㈜에스티에프를 흡수합병함에 따라 영업권을 취득하였습니다. 당사는 매년 영업권에 대한 손상검사를 수행하고 있습니다. 사용가치는 해당 현금창출단위가 지속적으로 사용됨에 따라 발생할 미래현금흐름의 할인을 통해서 결정되었습니다. 사용가치에 대한 계산은 다음의 주요 가정들을 근거로 하였습니다.- 현금흐름은 과거경험, 실질적인 영업결과와 향후 5년간의 사업계획을 근거 로 추정하였습니다.- 5년간의 수익 성장률은 주로 과거 평균성장률의 추세와 향후 사업계획 및 시장성장률을 분석하여 산정하였으며, 5년 이후의 현금흐름은 1%의 영구성장률을 가정하여 추정하였습니다.- 현금창출단위의 사용가치를 결정하기 위해 현금창출단위의 가중평균자본비용을 할인율로 적용하였습니다. 전기말 현재 미래현금흐름의 할인에 적용된 가중평균자본비용은 9.19% 입니다.주요 가정을 통한 해당가치는 경영진의 영업권에 대한 미래 추세의 추정을 나타내고 있으며 외부자료와 내부자료(역사적자료)를 근거로 손상검사 결과 현금창출단위 사용가치가 장부금액을 초과하여 손상차손을 인식하지 않았습니다.

13. 계약이행원가와 계약부채 13.1 계약이행원가 (1) 연결회사가 인식하고 있는 계약자산과 계약부채는 아래와 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당기말	전기말

자산으로 인식한 계약이행원가	53,552,951,847	41,888,817,332

차감: 상각누계액	(13,994,193,992)	(6,714,177,915)

차감: 손상차손누계액	(2,558,842,962)	(1,717,372,172)

계약자산 합계	36,999,914,893	33,457,267,245

수주가 확정된 부품장기공급계약을 이행하기 위하여 부품 개발하는 데 발생한 원가를 자산으로 인식하였으며, 관련된 부품공급계약의 양산기간 5년에 걸쳐 정액법으로 상각합니다. 또한, 계약이행원가의 공정가치와 장부금액과의 차이에 대해 손상차손을 인식하고 있습니다. (2) 자산으로 인식한 계약이행원가

(단위 : 원)

구 분	당기	전기

기 초	33,457,267,245	29,416,684,378

증 가	11,664,134,515	10,212,273,970

상 각	(7,280,016,077)	(5,005,287,174)

손 상	(841,470,790)	(1,166,403,929)

합 계	36,999,914,893	33,457,267,245

계약이행원가의 공정가치를 신뢰성 있게 추정할 수 없어 회수가능액을 사용가치로 측정하였으며, 사용가치 측정을 위한 미래현금흐름은 연결회사의 과거 영업성과와 미래 사업계획 등을 근거로 잔여 양산기간에 대한 현금흐름을 추정하고, 이를 할인하여 사용가치를 산정하였습니다. (3) 보고기간말 현재 사용한 할인율은 다음과 같습니다.

구분	당기말	전기말

할인율	8.69%	10.05%

13.1 계약부채 수주가 확정된 부품장기공급계약을 이행하기 위하여 부품 개발하는 데 발생한 원가를 자산으로 인식하였으며, 동 자산과 관련하여 선수한 금액과 그 외 선수한 금액을 계약부채로 계상하였습니다. 당기말과 전기말 현재 계약부채 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당기말	전기말

계약부채	1,541,032,413	297,257,292

14 . 매입채무 및 기타채무 보고기간말 현재 매입채무 및 기타채무의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당기말	전기말

매입채무 및 기타채무

매입채무	191,625,931,805	192,250,824,415

미지급금	44,536,908,330	28,997,144,899

미지급비용	1,419,433,708	2,311,477,572

미지급배당금	2,491,080	2,491,080

소계	237,584,764,923	223,561,937,966

기타비유동금융부채

장기미지급금	1,660,568,343	1,521,371,969

임대보증금	-	-

소계	1,660,568,343	1,521,371,969

합계	239,245,333,266	225,083,309,935

15. 차입금 15.1 단기차입금 보고기간말 현재 단기차입금의 세부내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	차입처	연이자율(%)	당기말	전기말

매출채권담보부차입금(주1)	KEB하나은행외 3개처	1.90% ~ 5.62%	24,665,323,969	27,544,034,413

기업운영자금(주2)	산업은행외 11개처	2.29% ~ 8.70%	133,129,143,735	124,440,343,973

합계	157,794,467,704	151,984,378,386

(주1) 상환청구권이 있는 매출채권할인금액 중 당기말 현재 만기미도래 분은 단기차입금 계정을 사용하여 상각후원가로 계상하고 있습니다. (주2) 현대커머셜은 서울보증보험에서 보증서를 발급 받아 담보로 설정하고 있습니다.

15.2 유동성장기차입금

(1) 보고기간말 현재 유동성장기차입금 등의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당기말	전기말

유동성장기차입금	51,000,000,001	40,543,750,001

현재가치할인차금	(33,054,557)	-

차감계	50,966,945,444	40,543,750,001

(2) 보고기간말 현재 장기차입금의 세부내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

차 입 처	내 역	이자율(%)	당기말	전기말

신한은행	시설자금	2.72%	12,250,000,000	15,793,750,000

KDB산업은행	2.33%	12,250,000,000	12,250,000,000

KDB산업은행	구조화채권	3.44%	12,000,000,001	12,500,000,001

모베이스(주)	유형자산	4.20%	14,500,000,000	-

합계	51,000,000,001	40,543,750,001

현재가치할인차금	(33,054,557)	-

차감 계	50,966,945,444	40,543,750,001

15.3 장기차입금

(1) 보고기간말 현재 장기차입금 등의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당기말	전기말

장기차입금	64,008,194,169	73,510,866,769

유동성대체 차감	(51,000,000,001)	(40,543,750,001)

현재가치할인차금	-	(192,267,990)

차감계	13,008,194,168	32,774,848,778

(2) 보고기간말 현재 장기차입금의 세부내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

차 입 처	내 역	이자율(%)	당기말	전기말

ING BANK	시설자금	2.77%	1,491,794,086	1,749,934,257

ICICI BANK	4.46%~9.56%	3,368,023,703	2,928,882,511

HDFC BANK	8.00%	8,148,376,379	-

신한은행	2.72%	12,250,000,000	15,793,750,000

KDB 산업은행	2.90%	12,250,000,000	9,250,000,000

모베이스	일반자금	4.06%	14,500,000,000	14,788,300,000

KDB산업은행	구조화금용	3.44%	12,000,000,001	29,000,000,001

합계	64,008,194,169	73,510,866,769

유동성대체	(51,000,000,001)	(40,543,750,001)

장기차입금_현재가치할인차금	-	(192,267,990)

환율변동효과	-	-

차감 계	13,008,194,168	32,774,848,778

( 3) 장기 차입금의 상환일정은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당기말	전기말

1년이내	51,000,000,001	40,543,750,001

1년초과 2년이내	1,491,794,086	30,038,234,257

2년초과 3년이내	11,516,400,082	2,928,882,511

합계	64,008,194,169	73,510,866,769

16. 사채(단위 : 원)

구분	발행일	만기일	이자율(%)	당기	전기

제 4회 무보증 사모사채	2019.05.30	2022.05.30	4.024%	7,000,000,000	7,000,000,000

합 계	7,000,000,000	7,000,000,000

현재가치할인차금	(45,982,155)	(156,622,225)

차 감 계	6,954,017,845	6,843,377,775

상기 사채는 만기상환일 1년이내 도래로 인하여 유동성 대체 되었습니다. 한편, 연결회사는 2019년 10월 29일자 이사회 결의에 따라 10월 30일에 납입이 완료된 제4회 무기명식 무보증 사모전환사채 200억을 발행하였으며, 당기말 현재 기타자본항목의 신종자본증권으로 표시하였습니다(주석21참조).

17 . 기 타 부채 17.1 보고기간말 현재 기타유동부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당기	전기

기타유동부채

선수수익	1,028,869	13,006,203

예수금	6,668,141,454	745,968,727

부가세예수금	8,174,764,520	433,245,892

당기법인세부채	381,271,552	315,555,237

합계	15,225,206,395	1,507,776,059

17.2 보고기간말 현재 기타비유동부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당기	전기

하자보수충당부채	2,922,153,799	3,632,618,978

기타장기종업원급여부채	2,540,466,977	2,252,409,471

기타충당부채	-	-

합계	5,462,620,776	5,885,028,449

1 7.3 당기와 전기 중 연결회사의 하자보수충당 부채의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당기	전기

잔액	3,632,618,978	1,807,241,911

설정	(710,465,179)	1,825,377,067

환입	-	-

사용	-	-

기말	2,922,153,799	3,632,618,978

18. 확정급여부 채

1 8.1 보고기간말 현재 순확정급여부채의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당기말	전기말

확정급여부채의 현재가치	63,257,419,401	58,741,879,464

사외적립자산 공정가치(주1)	(23,840,485,274)	(20,835,781,862)

합계	39,416,934,127	37,906,097,602

(주1) 보고기간말 현재 사외적립자산의 공정가치는 기존의 국민연금전환금 150백만원(전기말: 149백만원)이 포함된 금액입니다. 18.2 당기와 전기 중 확정급여제도 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당기	전기

당기근무원가(주1)	6,690,977,483	6,652,059,132

이자원가	1,716,122,045	1,543,850,610

신입/전입효과	206,917,262	990,434,076

이자수익	(668,776,595)	(629,888,693)

합계	7,945,240,195	8,556,455,125

상기 금액은 계리평가보고서 상 금액으로 주재원 현지 근무분 차감액 183백만원은 제외된 금액입니다. 18.3 당기와 전기 중 확정급여채무의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당기	전기

기초 금액	58,741,879,464	56,359,514,725

당기근무원가	6,690,977,483	6,652,059,132

이자원가	1,716,122,045	1,543,850,610

신입/전입효과	206,917,262	990,434,076

퇴직급여지급액	(4,197,372,806)	(6,425,575,127)

재측정요소	(3,535,981,393)	(378,403,952)

재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	(2,895,836,039)	(343,157,419)

경험적조정으로 인한 보험수리적손익	(640,145,354)	(128,219,972)

인구통계적가정 변경으로 인한 보험수리적 손익	-	92,973,439

해외사업환산손익	5,739,966	-

연결범위변동효과(주1)	3,629,137,380	-

기말 금액	63,257,419,401	58,741,879,464

(주1) 공동기업인 모베이스코넥타의 지분변동으로 인하여 당기 중 종속기업 변동에 따른 연결범위변동입니다. 18.4 당기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당기	전기

기초금액	20,686,835,912	22,689,473,909

이자수익	593,103,683	629,888,693

사용자의 기여금	1,003,132,287	513,846,251

퇴직급여지급액	(1,520,102,747)	(2,749,300,101)

재측정요소	(448,594,266)	(397,072,840)

사외적립자산의 수익(이자수익에 포함된 금액 제외)	(448,594,266)	(397,072,840)

연결범위변동효과(주1)	3,474,221,567	-

기말금액	23,788,596,436	20,686,835,912

18.5 보고기간말 현재 사용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

구분	당기말	전기말

할인율	3.31~3.48%	2.77~2.98%

미래임금상승율	3.00% + 승급률	3.00% + 승급률

18.6 주요 가정의 변동에 따른 당기 확정급여채무의 민감도 분석

(단위 : 원)

구분	당기말	전기말

1.00% 증가 시	1.00% 감소 시	1.00% 증가 시	1.00% 감소 시

할인율	49,236,639,523	59,052,304,488	48,339,265,136	58,654,269,786

임금상승율	59,026,775,482	49,173,845,378	58,597,857,857	48,295,465,954

할인율인 우량회사채 수익율의 하락은 확정급여부채의 증가를 통해 가장 유의적인 위험에 노출되어 있습니다.

상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정되었으나, 실무적으로는 여러 가정이 서로 관련되어 변동됩니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정되었습니다. 18.7 사외적립자산의 구성내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당기말	전기말

정기예금 등	23,690,493,724	20,686,835,912

18.8 미래현금흐름에 대한 확정급여제도의 영향연결회사는 기금의 적립수준을 매년 검토하고, 기금에 결손이 발생하는 경우 이를 보전하는 정책을 보유하고 있습니다.당기말 현재 할인되지 않은 퇴직급여지급액의 만기 분석은 아래와 같습니다.

(단위 : 원)

구분	1년미만	1~2년미만	2~5년미만	5년이상	합계

급여지급액	3,922,747,680	6,492,239,154	14,077,312,708	145,206,953,034	169,699,252,576

보고기간말 현재 확정급여부채의 가중평균만기는 9.67년(전기: 10.05년)입니다. 19 . 우발상황과 약정사항

19.1 금융자산의 양도 연결회사는 당기 및 전기 중 은행과의 매출채권 할인약정 등을 통해 매출채권을 할인하였습니다. 이 거래는 매출거래처의 부도가 발생하는 경우, 연결회사가 은행에 해당금액을 지급할 의무를 가지므로 소구권이 있는 거래에 해당하여 담보부 차입으로 회계처리하였습니다.

(단위 : 원)

구분	당기말	전기말

대여금 및 수취채권(할인된 매출채권)	대여금 및 수취채권(할인된 매출채권)

자산의 장부금액	24,665,323,969	27,544,034,413

관련 부채의 장부금액	24,665,323,969	27,544,034,413

양도자산에 한하여 소구권이 있는 부채:

자산의 공정가치	24,665,323,969	27,544,034,413

관련 부채의 공정가치	24,665,323,969	27,544,034,413

순포지션	-	-

한편, 당기중 은행에 매출채권을 양도하고 위험과 보상의 대부분을 이전하여 매출채권을 양도일에 재무제표에서 제거하고 처분손실 545백만원(전기 : 560백만원)을 인식했습니다.

19.2 담보제 공 및 사용제한 자산내용

(단위 : CNY, PLN, 원)

계정과목	담보제공자산(주2)	장부금액	설정금액	차입금종류	담보권자

유형자산	토지/건물	107,580,626,030	57,000,000,000	운영자금	KDB산업은행(주1)

31,710,000,000	시설자금	신한은행

11,000,000,000	운영자금	KEB하나은행

14,400,000,000	시설자금	신한은행(주2)

7,649,565,650	2,880,000,000	운영자금	국민은행

4,800,000,000	운영자금	신한은행

CNY 31,985,043.38	CNY 36,700,000.00	운영자금	공상은행

CNY 10,000,000.00	운영자금	교통은행

(주1) KDB 산업은행의 경우 기계장치가 담보설정(채권최고액 : 49,122백만원) 되어 있습니다. (주2) 지 배회사 (주)모베이스에게 이전한 토지 및 건물(장부가액 : 18,266백만원)에 대하 여 (주)모베이스를 채무자로 담보설정되어 있습니다 .

상기 자산 이외에 연결회사의 재고자산에 대해 수출입은행이 204.5억원 담보설정하고 있습니다. (주석7과 10참조).

19.3 보고기간말 현재 현재 금융기관 한도약정 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원, CNY, PLN, EUR)

구분	금융기관	한도약정액	실행금액

단기차입금	KDB산업은행	32,700,000,000	31,700,000,000

KEB하나은행	17,000,000,000	14,566,000,000

SC제일은행	11,083,000,000	5,805,000,000

한국수출입은행	13,460,000,000	13,260,000,000

현대커머셜	1,800,000,000	1,650,000,006

신한은행	11,400,000,000	11,350,000,000

기업은행	6,500,000,000	6,500,000,000

KB국민은행	4,000,000,000	3,950,000,000

한국수출입은행	USD 1,800,000	USD 1,800,000

신한은행	EUR 1,200,000	EUR 1,200,000

수출입은행	EUR 6,000,000	EUR 5,000,000

공상은행	CNY 60,000,000	CNY 36,700,000

교통은행	CNY 20,000,000	CNY 10,000,000

닝포은행	CNY 5,000,000	CNY 5,000,000

신한은행	USD 500,000	USD 471,000

기업은행	CNY 13,500,000	CNY 13,000,000

HDFC Bank	INR 250,000,000	INR 217,338,443

ICICI Bank	INR 25,000,000	INR 25,000,000

매입외환(D/A)	신한은행	EUR 8,400,000	EUR 8,399,124

유동성장기차입금	KDB산업은행	12,250,000,000	12,250,000,000

신한은행	12,250,000,000	12,250,000,000

구조화채권(주1)	KDB산업은행(구조화채권)	40,000,000,000	12,000,000,001

장기차입금	ING Bank	EUR 1,700,000	EUR 1,111,338

ICICI Bank	INR 250,000,000	INR 211,426,473

HDFC Bank	INR 910,000,000	INR 511,511,386

전자외상매출금담보대출약정 (주2)	KEB하나은행	3,000,000,000	2,834,330,000

신한은행	4,000,000,000	3,895,606,000

KB국민은행	1,300,000,000	576,427,609

외상매출채권담보대출	KEB하나은행	22,700,000,000	7,939,083,573

기업은행	3,500,000,000	3,124,416,292

국민은행	2,000,000,000	1,404,773,454

신한은행	5,000,000,000	922,570,567

외상매출채권 매각약정 (주3)	KEB하나은행	15,700,000,000	7,170,878,223

신한은행	45,500,000,000	18,517,841,435

합계	KRW	265,143,000,000	171,666,927,160

EUR	17,300,000	15,710,462

USD	2,300,000	2,271,000

CNY	98,500,000	64,700,000

INR	1,435,000,000	965,276,302

(주1) 현대모비스의 미래매출채권 유동화 ABL(자산유동화 대출) 100억 및 ABCP(자산유동화 증권) 300억 한도 약정을 맺었으며, 유동성장기차입금으로 구분되어 있습니다. (주2) 해당 계약은 납품 업체가 연결회사의 외상매출채권을 담보로 은행에서 대출을 받을수 있는 약정입니다.(주3) 해당 계약은 위험과 보상의 대부분을 이전하는 채권의 약정거래로 매각거래시 채권제각 후 손실금액에 대하여 매출채권처분손실로 인식하였습니다. 19.4 구조화금융 (1) 구조화금융의 내용은 다음과 같습니다.연결회사는 현대모비스로부터 발생되는 미래 발생채권 및 이에 부수하는 일체의 권리를 신탁원본으로 하여 제1종 수익자와의 신탁계약을 체결하였습니다.

(단위 : 원)

구분	KDB산업은행

제1종 수익자	에스와이제이차유한회사

신탁원본	현대모비스

구조화금융 실행일	2018.09.17	2018.09.17

구조화금융 만기일	2020.09.19	2022.09.19

구조화금융 조달금액	10,000,000,000	30,000,000,000

상환금액	(10,000,000,000)	(17,999,999,999)

기말금액	-	12,000,000,001

(2) 당기말 및 전기말 현재 연결회사의 유동화채무내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	차입처	차입용도	당기	전기

구조화금융	KDB산업은행	구조화금융(ABCP)	12,000,000,001	26,000,000,001

총계	12,000,000,001	26,000,000,001

차감:유동성대체	(12,000,000,001)	(12,500,000,001)

차감:현재가치할인차금	-	(192,267,990)

장기구조화금융 잔액	-	13,307,732,010

(3) 당기말 현재 구조화금융의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

연도별	금액

2022년	12,000,000,001

합계	12,000,000,001

19.5 당기말 현재 연결회사가 제공하고 있는 보증의 내용은 다음과 같습니다.

구분	담보 및	담보 및	제공받은 회사	제공받은 회사의 사용내역

지급 보증액	지급 보증내역	여신금액	여신금융기관

특수관계자(종속회사)	EUR 6,000,000	금융기관 차입금 등(신용연대보증)	Mobase Electronics Poland(주2)	EUR 5,000,000	수출입은행

EUR 1,200,000	EUR 1,200,000	신한은행

USD 500,000	소주모베이스압주유한공사	USD 471,000	신한은행

CNY 15,600,000	소주모베이스전자과기유한공사	CNY 13,000,000	기업은행

USD 294,000	Mobase Electronics India(주1)	USD 294,000	ICICI Bank

USD 2,408,357	USD 2,408,357	ICICI Bank

합계	EUR 7,200,000	합계	EUR 6,200,000

CNY 15,600,000	CNY 13,000,000

USD 3,202,357	USD 3,199,357

(주1) 수출입은행의 Mobase Electronics Poland 에 대한 지급보증은 2020년 12월 31일 연장 진행후 2021년 1월~3월 3개월간 총 EUR 1,000,000 분할상환하여 감액하였습니다. (주2) 2019년 10월 23일 전자공시시스템에서 공시된 '타인에 대한 채무보증 결정'은 이사회 결의 기준으로 공시가 되었으나, 실제 모베이스전자인디아(구, 서연전자인디 아)의 대출실행일은 2020년 2월 11일에 진행되었습니다. 19 .6 보험 가입내용

(단위 : 원, USD, CNY, PLN)

구분	부보자산	부보금액	보험금수익자	보험가입회사

Mg공장 재산종합보험	건물/기계/비품/재고/금형/전산장비/구축물/동력시설	3,917,089,000	(주)모베이스전자	삼성화재

Mg공장 (화재보험) 양도담보	건물/기계	534,000,000	한국산업은행 천안지점	삼성화재

천안공장 재산종합보험	건물/기계/비품/재고/금형/전산장비/구축물/동력시설	45,117,542,641	(주)모베이스전자	삼성화재

수원(본사)공장 재산종합보험	건물/기계/비품/재고/금형/전산장비/구축물/동력시설	110,664,808,270	(주)모베이스전자	삼성화재

기술연구소(파낙스 빌딩) 화재보험	기계	1,501,753,000	한국산업은행 천안지점	삼성화재

기술연구소(파낙스 빌딩) 화재보험	건물/비품/전기기기	15,817,351,416	(주)모베이스전자	삼성화재

기술연구소(파낙스 빌딩) 화재보험	기계	2,554,381,329	(주)모베이스전자	삼성화재

공장화재보험	건물/구축물/재고자산/기계장치/전기기기	5,560,000,000	우창정기 주식회사	삼성화재해상

공장화재보험(드림텍공장)	건물/구축물	3,640,000,000	우창코넥타	MG손해보험

공장화재보험	건물/구축물/기계기구/재고자산/집기비품	28,930,000,000	우창코넥타	DB손해보험

중국소주재산보험	건물/기계/비품/재고자산	CNY 65,538,375	소주모베이스전자	영안재산보험고분 유한공사

폴란드공장화재보험	건물/기계/비품	PLN 133,256,787	모베이스전자폴란드	WARTA

공장화재보험	건물/기계/재고자산	INR 693,000,000	모베이스전자인디아	HDFC Ergo

USD 20,000,000

생산물 배상보험	재고자산	USD 20,000,000	(주)모베이스전자	ACE화재

연결회사는 상기 부보자산 이외에 차량에 대한 책임 및 종합보험과 종업원에 대한 산재보험, 건강보험 및 고용보험에 가입하고 있습니다. 또한 가스배상책임보험, 차량 보험, 기타 재해 및 상해보험과 수출입화물에 대한 적하보험에 가입하고 있습니다. 19.7 연결회사는 계약이행보증과 관련하여 서울보증보험으로부터 1,967백만원(전기말 2,177백만원)의 지급보증을 제공받고 있습니다.

19.8 기타약정사항 (1) 당사는 주식회사 동해이화전기제작소와 4가지 기술도입 계약을 체결하였습니다.

① 분리형/다중통신형 MULTI-FUNCTION SWITCH - 계약기간은 2001년 4월 2일부터 특허만료일(2020년 1월 12일)까지이며, 일시금 으로 JPY 36,000,000과 순매출액의 3%에 상당하는 로열티를 지불 ② ESCL 기술지원 계약

- SLOT과 ESCL에 대하여 동해이화전기제작소와 기술지원 계약을 체결 - 일시금 및 로열티 : JPY 88,600,000 + 순매출액의 5% - 계약기간 : 2011년 4월 1일부터 10년간 지속됨 (단, 서브라이센스 포함하여 특허 사용시 특허 만료일) ③ ESCL 기술지원 계약 1차 부록(소주모베이스전자과기유한공사 서브라이센스) - ESCL에 대해 동해이화전기제작소에서 당사로 허가한 권리를 소주모베이스 전자과기유한공사로 확대하는 부속계약을 체결 - 일시금 및 로열티 : JPY 9,000,000 + 개당 JPY 50 - 계약기간 : 2014년 8월 29일 부터 중국 내 TR 유효특허 만료일까지(2025년 7월 29일) ④ Push Start Switches의 Patent License 계약 - 계약기간은 2012년 10월 1일부터 2024년 4월 14일까지이며 특허 사용시 개당 33엔의 로열티를 지불

(2) 일본의 FURUKAWA와 TB/LC차종의 ETACS(Electric Time and Alarm

Control System) 관련 기술도입계약을 체결하였는 바, 계약기간은 상용판매기간까지 입니다. 동 계약에 의하면 도입기술료로서 순매출액의 3%에 상당하는 로열티를 지불하여야 합니다.(3) 독일의 ROBERT BOSCH사와 자동차용 B.C.M(Body Control Module) 관련 기술도입계약을 체결하였는 바, 계약기간은 최초계약일로부터 5년간이며, 계약기간 종료 후 6개월내 종료 또는 연장 통지를 하지 않을 경우 2년씩 자동연장됩니다. 동 계약에 의하면 도입기술료로서 순매출의 4%에 상당하는 로열티를 지불하여야 합니다. 단, 로열티가 년 EUR 500미만일 경우 지급하지 아니 합니다.(4) 당사는 현대/기아자동차 유럽생산기지의 대응을 위해 진출한 종속기업인 SeoyonElectronics Poland와 2008년 Key Set 및 Multi-Function Switch, Power Window Switch 등 당사 생산제품에 대한 기술지원 계약을 체결하고 관련 계약제품 순매출액의5%의 로열티를 지급받고 있습니다.(5) 당사는 중국 현지 종속기업인 소주모베이스전자과기유한공사와 기술지원계약을 체결하여 Key Set 및 Multi-Function Switch, Power Window Switch, 전자제품 등 당사 생산제품의 기술지원을 하고 소주모베이스전자과기유한공사로부터 순매출액의 5%의 로열티를 지급받고 있습니다.(6) 당사는 우창정기(주)와 푸조사 이륜차 Smart Key System 개발에 관한 용역계약을 체결하였습니다. 계약기간은 최초계약일로부터 5년간이며, 로열티는 관련 계약제품의 매출액의 5%를 지급받고 있습니다.(7) 당사는 우창정기(주)와의 GM그룹 주식회사의 Switch류 기술지원계약을 체결하였습니다. 로열티는 관련 계약제품의 매출액의 0.5%를 지급받고 있습니다.(8) 당사는 현대/기아자동차 인도생산기지의 대응을 위해 진출한 종속기업인 Mobase Electronics India 와 기술지원계약을 체결하여 Key Set 및 Multi-Function Switch, Power Window Switch, 전자제품 등 당사 생산제품의 기술지원을 하고 Mobase Electronics India로부터 순매출액의 5%의 Royalty를 지급받고 있습니다.(9) 당사는 기아자동차 멕시코생산기지의 대응을 위해 진출한 종속기업인 Mobase Electronics Mexico와 기술지원계약을 체결하여 Key Set 및 Multi-Function Switch, Power Window Switch, 전자제품 등 당사 생산제품의 기술지원을 하고 Mobase Electronics Mexico로부터 순매출액의 5%의 로열티를 지급받고 있습니다.(10) 당사는 Immersion Software Ireland Ltd와 현대/기아자동차 집중형 조작계(CCP/RRC) 중 햅틱 사양에 적용되는 햅틱 피드백 기술지원 계약을 체결하였는 바, 계약기간은 최초 계약일로부터 6년간이며, 계약기간 종류 후 재계약 체결 예정입니다. 동 계약에 의하면 $2.25/EA 이며 분기별 최소 보장액 $107,143(47,619EA), 분기별 보장 수량 초과시 $2.25/EA 적용의 로열티를 지불하여야 합니다. (11) 당사는 2020년 09월 25일 우창정기(주)와의 쌍용자동차및 마힌드라에게 판매하는 제품, 상품의 기술지원계약을 체결하였습니다. 로열티는 관련 매출액의 5%를 지급받고 있습니다.(12) 당사는 Mobase Electronics Poland, Suzhou Mobase electronics의 미회수된 매출채권은 각 법인의 자산에 대해 담보설정이 되어 있습니다. (13) 당사의 (주)투아이소프트에 대한 미회수된 매출채권은 (주)투아이소프트의 자산에 대해 담보 설정이 되어 있습니다.

20. 자본금과 자본잉여금

20.1 보고기간말 현재 당사의 보통주 자본금의 내용은 다음과 같습니다.

구분	당기말	전기말

발행할주식의 총수	100,000,000주	100,000,000주

1주당 액면금액	500원	500원

발행한 주식수	65,803,117주	54,476,780주

보통주자본금	32,901,559천원	27,238,390천원

(*) 당기말 현재 전환권 행사로 인하여 제4회차 전환사채는 원금의 20%에 해당하는 금액이 전환되었으며, 전환사채의 전환권 행사로 발행된 주식수는 2,476,780주 입니다.지배기업인 모베이스로부터의 차입금 190억원이 출자전환되었으며, 출자전환으로 인한 신규발행 주식수는 8,849,557주 입니다.20 .2 자본잉여금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	기초	증가	감소	기말

자본금	27,238,390,000	5,663,168,500	-	32,901,558,500

주식발행초과금	43,744,493,953	17,252,890,839	-	60,997,384,792

종속기업자본잉여금변동	414,154,367	-	-	414,154,367

합 계	71,397,038,320	22,916,059,339	-	94,313,097,659

당기 중 신종자본증권 액면 4,000백만원의 전환권행사로 보통주 2,476,780주가 발행되었습니다.당기중 채무의 출자전환으로 보통주 8,849,557주가 발행되었습니다.

21. 기타자본

21.1 기타자본의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당기말	전기말

자기주식처분이익	1,035,056,762	1,035,056,762

재평가차액	10,700,855,800	10,700,855,800

자기주식	(470,625,715)	(470,625,715)

신종자본증권의 발행(주1)	19,700,000,000	19,700,000,000

신종자본증권의 전환권청구(2020,주1)	(3,925,000,000)	(3,925,000,000)

신종자본증권의 전환권청구(2021,주2)	(3,955,000,000)	-

종속기업기타자본잉여금변동	(2,746,888,130)	(2,746,888,130)

종속기업지분변동	(3,959,165,161)	-

기타	(1,878,302,038)	463,002,960

합계	14,500,931,518	24,756,401,677

(주1) 당기말 현재 전환권 행사로 인하여 제4회차 전환사채는 2020년 12월 08일 원금의 20%에 해당하는 금액이 전환되었으며, 현재가치할인차금을 포함한 금액이 전환되었습니다.(주2) 당기말 현재 전환권 행사로 인하여 제4회차 전환사채는 2021년 03월 23일 원금의 20%에 해당하는 금액이 전환되었으며, 현재가치할인차금을 포함한 금액이 전환되었습니다. 21.2 보고기간말 현재 자기주식의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 원)

구분	당기말	전기말

주식수	금액	주식수	금액

자기주식	199,200주	(470,625,715)	199,200주	(470,625,715)

22. 신종자본증권 신종자본증권(후순위 무기명식 무보증 사모 전환사채)의 발행 내용은 다음과 같습니다.

구분	내용

발행회사	주식회사 모베이스전자 (구, 주식회사 서연전자)

투자자	엔에이치 오퍼스 기업재무안정 사모투자합자회사

사채의 명칭	주식회사 서연전자 제4회 후순위 무기명식 무보증 사모 전환사채(신종자본증권)

사채의 권면총액	금 이백억원(20,000,000,000)

사채의 권면금액과 수	총 합계 10매, 금 이백억원(20,000,000,000)

사채의 만기	발행일로부터 30년

표면이자율	1. 발행일로부터 발행일 이후 3년이 되는 날까지 : 연 3.0% 2. 발행일 이후 3년이 되는 날부터 발행일 이후 5년이 되는 날까지 : 연 6.0% 3. 발행일 이후 5년이 되는 날부터 만기일까지 : 매 1년이 되는 날에 직전 표면금리에 1.0%를 가산한 금리(다만 표면금리는 연 10.0%를 초과할 수 없음)

Put Option(모베이스)	행사기간: 발행 3년후부터 매 1개월마다 만기 1개월 전까지 이자율: 표면이자율

Call Option(모베이스)	행사기간: 발행 1년 후 및 매 1개월마다 2년 11개월 까지 행사한도: 40%, 이자율: 5.0%

Call Option (모베이스전자)	행사기간: 발행 3년 후부터 매 6개월 마다 상환 가능(call option 40% 제외), 이자율: 표면이자율

전환권	전환가능 기간: 발행일 1년후 ~ 만기 3개월 전까지 전환가액: 증권 발행 및 공시에관한 사항 제5-22조 근거 산정 Refixing: 시가하락에 의한 조정 미존재, 주가 희석화등에 따른 조정 존재

당기말 현재 신종자본증권의 전환권 행사로 인하여 원금의 40%에 해당하는 금액이 누적 전환되었습니다. 신종자본증권의 전환권 행사가능한 주식수는 7,430,340주이며, 전환권의 행사가액은 1,615원입니다.

23 . 기타포괄손익누계액 23.1 보고기간말 현재 기타포괄손익누계액의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당기말	전기말

토지재평가이익(18년)	24,257,581,648	23,817,800,620

해외사업환산손익	(138,912,892)	(2,755,507,657)

지분법자본변동	443,261,673	(570,839,770)

합 계	24,561,930,429	20,491,453,193

23.2 기타포괄손익누계액의 변동내용은 다음과 같습니다. (1) 당 기

(단위 : 원)

구 분	기초	증가(감소)	기말

토지재평가이익	23,817,800,620	439,781,028	24,257,581,648

해외사업환산손익	(2,755,507,657)	2,616,594,765	(138,912,892)

지분법자본변동	(570,839,770)	1,014,101,443	443,261,673

합 계	20,491,453,193	4,070,477,236	24,561,930,429

(2) 전기(단위 : 원)

구 분	기초	증가(감소)	기말

재평가잉여금	14,180,849,553	9,636,951,067	23,817,800,620

해외사업환산손익	(2,720,239,637)	(35,268,020)	(2,755,507,657)

지분법자본변동	(653,879,604)	83,039,834	(570,839,770)

합 계	10,806,730,312	9,684,722,881	20,491,453,193

24. 이익잉여금

보고기간말 현재 이익잉여금 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당기말	전기말

법정적립금	5,357,500,000	5,357,500,000

이익준비금(주1)	5,357,500,000	5,357,500,000

임의적립금	683,573,368	11,983,573,368

기업합리화적립금	80,000,000	80,000,000

재무구조개선적립금	603,573,368	2,100,000,000

기타임의적립금	-	9,803,573,368

미처분이익잉여금(주2)	30,920,067,365	9,735,672,622

합계	36,961,140,733	27,076,745,990

(주1) 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우(주주총회의 결의에 따라) 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.(주2) 신종자본증권의 이자비용 393백만 원을 이익잉여금에서 배당처분하였습니다.

25 . 비 용 의 성격별 분류 당기와 전기의 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당기	전기

제품 및 재공품의 변동	(20,183,497,153)	(2,075,892,233)

원재료 사용액	551,551,184,972	542,355,321,162

종업원급여	108,279,998,570	93,933,452,150

감가상각비 및 무형자산상각비	36,065,632,419	32,118,522,140

수선비	2,741,192,739	2,687,950,174

경상개발비	5,313,089,426	5,029,564,398

운반보관비	13,665,463,974	12,103,022,207

지급수수료	9,814,407,320	7,139,611,463

클레임	2,341,739,671	4,756,083,289

기타	39,447,796,081	39,791,739,350

합 계	749,037,008,019	737,839,374,100

(*) 포괄손익계산서 상 매출원가 및 판매비와 관리비를 합한 금액입니다. 26. 판매비와관리비 당기 및 전기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당기	전기

급여	17,915,023,926	14,908,199,345

퇴직급여	863,902,778	1,975,883,893

기타장기종업원급여	51,886,290	297,707,482

복리후생비	2,565,416,928	2,721,954,010

여비교통비	718,952,684	419,215,895

통신비	110,444,190	105,622,089

제세공과금	1,555,380,527	1,102,967,708

감가상각비	567,988,034	2,174,905,665

접대비	269,732,697	174,566,337

경상개발비	2,310,176,343	1,922,886,212

운반비	12,466,994,693	11,038,145,119

소모품비	668,685,816	725,818,051

지급수수료	6,339,647,200	6,486,458,183

클레임	2,341,739,671	5,086,588,917

기타	5,025,652,332	10,138,932,468

합계	53,771,624,109	59,279,851,374

27. 기타수익과 기타비용

27.1 기타수익 의 내용은 다음 과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당기	전기

외환차익	4,974,177,896	3,149,893,639

외화환산이익	6,019,279,399	4,631,018,625

유형자산처분이익	1,459,119,680	89,297,238

무형자산처분이익	94,187,273	-

수수료수입	-	2,095,890

염가매수차익	11,517,206,111	-

기타수익	1,495,788,089	4,004,782,669

합계	25,559,758,448	11,877,088,061

27.2 기타비용 의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당기	전기

기타의대손상각비	-	7,318,400

외환차손	4,703,256,756	3,927,523,249

외화환산손실	2,972,685,406	6,265,936,013

유형자산처분손실	119,480,388	7,048,573

유형자산손상차손	1,623,538,772	-

무형자산손상차손	-	730,443,283

계약자산손상차손	841,470,790	1,166,403,929

기부금	-	980,440

잡손실	4,692,041,052	2,260,935,324

합계	14,952,473,164	14,366,589,211

28. 금융수익과 금융비용 28.1 금융수익의 내용은 다음과 같 습니다.

(단위 : 원)

구분	당기	전기

이자수익	181,268,763	151,860,580

외환차익	419,057,772	39,514,498

외화환산이익	532,356,756	364,886,385

합계	1,132,683,291	556,261,463

28.2 금융비용의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당기	전기

이자비용	9,779,472,674	9,435,167,610

매출채권처분손실	545,001,799	559,815,641

외환차손	1,370,050,972	731,776,828

외화환산손실	661,772,560	664,573,342

합계	12,356,298,005	11,391,333,421

29 . 법인세비용(수익)

법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다.

29.1 당기 법인세비용(수익)의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당기	전기

당기법인세

당기손익에 대한 당기법인세	2,303,015,911	995,311,839

법인세추납액	179,912,473	-

법인세환급액	(2,275,810)	-

총당기법인세	2,480,652,574	995,311,839

이연법인세

기타포괄손익에 직접 부가되는 법인세	1,250,642,315	(2,901,917,921)

일시적차이의 증감	(1,097,535,626)	3,762,444,623

총이연법인세	153,106,689	860,526,702

법인세비용(수익)	2,633,759,263	1,855,838,541

29.2 회사의 법인세비용차감전순손익에 대한 법인세비용(수익)과 가중평균세율을 사용하여 이론적으로 계산된 금액과의 차이는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당기	전기

법인세비용차감전순손익	8,222,898,679	(15,864,961,252)

법인세율로 계산된 법인세비용	1,809,037,709	(3,322,962,670)

조정사항	824,721,554	5,178,801,211

세무상 과세되지 않는 수익	(549,361,671)	(855,451,726)

세무상 차감되지 않는 비용	226,050,871	335,870,914

세액공제 등	427,676,744	265,889,101

기타	720,355,609	5,432,492,922

법인세비용(수익)	2,633,759,263	1,855,838,541

29.3 기타포괄손익 및 자본에 직접 반영된 법인세효과는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당기	전기

확정급여제도의 재측정요소	37,495,782	4,107,155

지분법이익잉여금변동	-	(32,064,536)

토지재평가차익	1,213,146,533	(2,873,960,540)

합계	1,250,642,315	(2,901,917,921)

29.4 이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제시기는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당기	전기

이연법인세자산

12개월 후에 회수될 이연법인세자산	31,233,147,539	30,362,636,075

12개월 이내에 회수될 이연법인세자산	1,138,270,525	1,274,827,958

소계	32,371,418,064	31,637,464,033

이연법인세부채

12개월 후에 결제될 이연법인세부채	(14,826,374,195)	(16,646,425,926)

12개월 이내에 결제될 이연법인세부채	-	(63,004,098)

소계	(14,826,374,195)	(16,709,430,024)

이연법인세자산 자산성평가감액	(4,095,116,954)	(2,575,642,720)

소계	(4,095,116,954)	(2,575,642,720)

이연법인세자산 순액	13,449,926,915	12,352,391,289

29.5 당기와 전기 중 동일 과세당국과 관련된 금액을 상계하기 이전의 이연법인세자산(부채) 변동은 다음과 같습니다.(1) 당기

(단위 : 원)

구분	기초금액	연결범위변동	당기손익	기타포괄손익	기말

미수이자	-	-	-	-	-

확정급여채무	12,812,138,864	-	(387,834,911)	(627,402,326)	11,796,901,627

사외적립자산	(4,551,103,160)	-	843,739,740	79,440,557	(3,627,922,863)

기타장기종업원급여부채	106,022,000	-	(106,022,000)	-	-

종속기업투자및관계기업투자	10,600,916,054	-	(11,259,271,878)	56,696,086	(601,659,738)

정부보조금	61,131,950	-	-	-	61,131,950

토지(재평가잉여금)	(9,984,071,344)	-	2,997,306,000	-	(6,986,765,344)

하자보수충당부채	799,175,669	-	(210,182,944)	-	588,992,725

유무형자산	1,149,585,280	-	(245,816,491)	-	903,768,789

건설자금이자(토지)	-	-	-	-	-

현재가치할인차금(대여금)	-	-	-	-	-

대손충당금	1,295,073,026	-	24,036,502	-	1,319,109,528

대손금	-	-	-	-	-

재고자산평가충당금	60,761,000	-	(60,761,000)	-	-

기타	8,720,327,279	2,231,808,108	(4,429,837,703)	(297,526,468)	6,224,771,216

소계	21,069,956,618	2,231,808,108	(12,834,644,685)	(788,792,151)	9,678,327,890

이월결손금	2,740,756,656	-	24,447,336	-	2,765,203,992

이월세액공제	5,008,071,474	-	93,440,513	-	5,101,511,987

소계	7,748,828,130	-	117,887,849	-	7,866,715,979

이연법인세자산	(16,466,393,459)	-	12,371,276,505	-	(4,095,116,954)

이연법인세자산 자산성평가감액	(16,466,393,459)	-	12,371,276,505	-	(4,095,116,954)

이연법인세자산 순액	12,352,391,289	2,231,808,108	(345,480,331)	(788,792,151)	13,449,926,915

(2) 전기(단위 : 원)

구분	기초금액	당기손익	기타포괄손익	기말

미수이자	-	-	-	-

확정급여채무	12,335,073,378	472,958,331	4,107,155	12,812,138,864

사외적립자산	(4,991,683,870)	440,580,710	-	(4,551,103,160)

기타장기종업원급여부채	-	106,022,000	-	106,022,000

종속기업투자및관계기업투자	10,501,108,210	131,872,380	(32,064,536)	10,600,916,054

정부보조금	61,131,950	-	-	61,131,950

토지(재평가잉여금)	(7,110,111,144)	340	(2,873,960,540)	(9,984,071,344)

하자보수충당부채	331,286,080	467,889,589	-	799,175,669

유무형자산	606,193,280	543,392,000	-	1,149,585,280

건설자금이자(토지)	-	-	-	-

현재가치할인차금(대여금)	-	-	-	-

대손충당금	207,480,940	1,087,592,086	-	1,295,073,026

대손금	-	-	-	-

재고자산평가충당금	-	60,761,000	-	60,761,000

기타	8,587,179,869	133,147,410	-	8,720,327,279

소계	20,527,658,693	3,444,215,846	(2,901,917,921)	21,069,956,618

이월결손금	3,565,526,778	(824,770,122)	-	2,740,756,656

이월세액공제	5,912,401,180	(904,329,706)	-	5,008,071,474

소계	9,477,927,958	(1,729,099,828)	-	7,748,828,130

이연법인세자산	(13,890,750,739)	(2,575,642,720)	-	(16,466,393,459)

이연법인세자산 자산성평가감액	(13,890,750,739)	(2,575,642,720)	-	(16,466,393,459)

이연법인세자산 순액	16,114,835,912	(860,526,702)	(2,901,917,921)	12,352,391,289

(*1) 연결회사는 미래의 추정이익 및 과세소득(차감할 일시적차이가 소멸될 때 생기는 세무상 공제 차감)에 의하여 이연법인세자산의 실현가능성을 판단하여 미래의 법인세부담 감소효과가 불확실할 것으로 예상되는 차감할 일시적 차이 등에 대하여는 이연법인세자산을 인식하지 아니하였습니다. 29.6 보고기간말 현재 종속기업 및 관계기업 투자주식과 관련한 일시적차이 및 이월세액공제 중 일부는 실현가능성이 낮은 것으로 판단하여 이연법인세자산(부채)을 인식하지 않았으며 해당 금액은 각각 10,588백만원과 13,891백만원입니다. 30. 주당손익 30.1 기본주당순이익(손실)기본주당기본주당이익은 연결회사의 보통주당기순이익을 연결회사가 매입하여 자기주식(주석20.2)으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당기의 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.당기 및 전기의 기본주당순이익의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당기	전기

당기순이익(손실)	5,589,139,416	(17,720,799,793)

보통주 순이익(손실)	5,589,139,416	(17,720,799,793)

÷가중평균유통보통주식수(단위: 주)(*1)	59,526,333	51,956,445

기본주당순이익(단위:원)	94	(341)

(*1) 가중평균 유통보통주식수의 산정 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구분	당기	전기

기말 현재 보통주 유통발행주식수	65,803,117	54,476,780

기말 현재 보통주 자기주식	(199,200)	(199,200)

기말 현재 유통보통주식수	65,603,917	54,277,580

가중평균 유통보통주식수	59,526,333	51,956,445

30.2 희석주당순손익 희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 연결회사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 전환사채(신종자본증권)가 있습니다. 전환사채는 보통주로 전환된 것으로 보며 당기순이익에 전환사채에 대한 이자비용을 보통주당기순이익에 가산했습니다.당기 및 전기의 희석주당이익 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원, 주)

구분	당기	전기

당기순이익(손실)	5,589,139,416	(17,720,799,793)

희석주당이익 산정을 위한 순이익(*1)	5,895,409,491	(17,252,582,592)

÷가중평균유통주식수(희석)(*2)	67,506,315	64,184,700

희석주당이익	87	(269)

(*1) 희석주당이익 산정을 위한 순이익의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당기	전기

당기순이익(손실)	5,589,139,416	(17,720,799,793)

신종자본증권 이자비용(*)	306,270,075	468,217,201

희석주당이익 산정을 위한 순이익(손실)	5,895,409,491	(17,252,582,592)

(*2) 가중평균유통주식수(희석)의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구분	당기	전기

가중평균유통보통주식수(기본)	59,526,333	51,956,445

신종자본증권(기행사분) 효과	549,642	2,321,135

신종자본증권(미행사분) 효과	7,430,340	9,907,120

가중평균유통주식수(희석)	67,506,315	64,184,700

31. 특수관계자와의 거래 31.1 특수관계자 현황

구분	소재지	회사명

연결회사에 영향력을 행사하는 기업

지배기업	국내	주식회사 모베이스

연결회사가 영향력을 행사하는 기업

종속기업	국내	모베이스투자 주식회사(구, 우창정기 주식회사)(주3)

우창정기 주식회사(구, 모베이스정기 주식회사)(주4)

에스와이이제이차 유한회사(주1)

도봉제일차 주식회사(주1)

주식회사 우창코넥타(구, 주식회사 모베이스코넥타)(주4)

해외	소주모베이스전자과기유한공사(구, 소주서연전자과기유한공사)

소주모베이스소료유한공사(구, 소주서연소료유한공사)(주2)

Mobase Electronics Poland Sp. Z O.o.(구, Seoyon Electronics Poland)

Mobase Electronics India Pvt Ltd(구, Seoyon Electronics India Private Limited)

Mobase Electronics Mexico S. de R.L. de C.V.(구, SEOYON ELECTRONICS MEXICO S. de R.L. de C.V.)

소주모베이스압주유한공사(구, 소주서연압주유한공사)

가흥모베이스화창전자유한공사(주2)

SNJ AMERICA CORPORATION

관계기업	해외	귀주화창기차전기공사

구분	소재지	회사명

기타특수관계자(現 지배기업 관련)	국내	모베이스썬스타(주)

썬스타판매(주)

모베이스오토테크(주)

(주)모베이스오토

(주)티브이포어스

투아이소프트

테크노에스

에스앤지홀딩스서울(주)

해외	MOBASE VIETNAM COMPANY LIMITED (베트남)

MOBASE INDIA PRIVATE LIMITED (인도)

SUNSTAR SWF. INC. (미국)

신시탑봉제설비 有限公司 (중국)

MOBASE SUNSTAR PRECISION VINA (베트남)

SUNSTAR-ZOJE VINA CO. LTD.

SWF SUNSTAR INDIA PRIVATE LIMITED

PT SUNSTAR MANDIRI (인도네시아)

MOBASE AUTO VISION VINA CO., LTD (베트남)

TWOEYE TECH VINA (베트남)

TECHNO YEN PHON G VINA CO., LTD (베트남)

(주1) 에스와이이제이차 유한회사 및 도봉제일차 주식회사는 매출채권유동화 목적으로 설립한 특수목적법인이며, 당사에서 100% 지분을 보유하고 있습니다.(주2) 소주모베이스소료유한공사는 소주모베이스전자과기유한공사의 100%자회사이며, 가흥모베이스화창전자유한공사는 소주모베이스압주유한공사의 60%, (주)우창코넥타의 40% 자회사입니다.(주3) 모베이스투자(주)는 2019년 12월 31일 우창정기(주)와 인적분할을 완료하였습니다.(주4) 우창정기(주), 우창코넥타(주)는 2021년 12월 31일 사명을 변경하여습니다.

31.2 특수관계자와의 중요 거래내역은 다음과 같습니다. (1) 現 지배기업관련 특수관계자

(단위 : 원)

당해회사	관계회사	거래구분	금액

당기	전기

연결회사와 그외 특수관계자간의 거래

모베이스전자	모베이스	매출	3,240,000	-

매입	615,026,730	2,442,000

모베이스썬스타	매입	482,500,000	-

모베이스오토테크 주식회사	매출	2,490,000	1,391,721,006

매입	30,564,790,256	4,691,330,856

유형자산매입	3,500,000	302,850,000

기타비용	38,740,000	10,901,449

모베이스오토	매출	84,140,000	53,545,800

투아이소프트	매입	2,681,464,120	2,844,401,273

우창코넥타㈜	모베이스오토테크 주식회사	매출	150,023,070	250,379,485

소주모베이스전자	투아이소프트	매입	-	2,931,923,576

31.3 특수관계자간 채권ㆍ채무 잔액은 다음과 같습니다.

(1) 당기말(단위 : 원)

당해회사	관계회사	채 권	채 무

매 출 채 권	미 수 금	기타채권	대손충당금	매 입 채 무	미 지 급 금	기타채무

연결실체와 그외 특수관계자간 채권.채무

모베이스전자	(주)모베이스	-	-	-	-	-	103,400,000	29,478,048,263

모베이스썬스타 주식회사	-	-	-	-	-	387,530,000	-

모베이스오토테크 주식회사	-	-	-	-	5,572,829,215	141,413,311	-

주식회사 모베이스오토	25,000,000	23,138,500	-	-	-	-	-

투아이소프트	39,062,724,324	1,186,953,714	-	-	-	-	17,321,781

모베이스멕시코	투아이소프트	-	-	-	-	11,630,031,577	-	-

소주모베이스전자유한공사	투아이소프트	-	-	-	-	4,977,560,274	-	-

모베이스인디아	투아이소프트	-	-	-	-	24,935,080,123	-	-

우창정기	모베이스오토테크 주식회사	-	-	-	-	-	-	2,000,000,000

우창코넥타	모베이스오토테크 주식회사	94,990,709	-	-	-	-	108,326	-

합 계	39,182,715,033	1,210,092,214	-	-	47,115,501,189	632,451,637	31,495,370,044

(2) 전기말(단위 : 원)

당해회사	관계회사	채 권	채 무

매 출 채 권	미 수 금	기타채권	대손충당금	매 입 채 무	미 지 급 금	기타채무

연결실체와 그외 특수관계자간 채권.채무

모베이스전자	모베이스	-	-	-	-	-	244,976,523	34,188,300,000

모베이스오토테크 주식회사	-	517,378,300	-	78,935,588	5,842,974,621	79,426,003	-

주식회사 모베이스오토	154,715,000	62,000,400	-	-	-	-	-

투아이소프트	36,601,939,647	-	-	-	-	-	5,440,229

모베이스코넥타	430,492,175	8,179,470	-	-	19,746,061,471	2,318,823,145	-

모베이스정기 (구.우창전기)	모베이스코넥타	-	50,466	-	-	234,374,342	-	-

모베이스멕시코	투아이소프트	-	-	-	-	9,396,181,221	-	-

소주모베이스전자유한공사	가흥화창전장유한공사	352,603,871	-	-	-	4,796,128,955	-	-

투아이소프트	-	-	-	-	2,424,199,120	-	-

모베이스인디아	투아이소프트	-	-	-	-	22,878,600,385	-	-

합 계	37,539,750,693	587,608,636	-	78,935,588	65,318,520,115	2,643,225,671	34,193,740,229

31 .4 당기중 현재 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

회사명	구분	기초	증가	감소	기말

모베이스	단기차입금	19,400,000,000	83,536,510,274	87,958,462,011	14,978,048,263

유동성장기차입금	14,788,300,000	-	288,300,000	14,500,000,000

투아이소프트	단기차입금	-	13,650,000,000	13,650,000,000	-

합계	단기차입금	19,400,000,000	97,186,510,274	101,608,462,011	14,978,048,263

유동성장기차입금	14,788,300,000	-	288,300,000	14,500,000,000

31.5 주요경영진에 대한 보상 주요경영진은 직ㆍ간접적으로 당해 연결회사 활동의 계획ㆍ지휘ㆍ통제에 대한 권한과 책임을 가진 자로서 모든 이사(업무집행이사 여부를 불문함)를 포함하고 있으며, 주요경영진에 대한 보상내용을 위해 비용으로 반영한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당기	전기

단기종업원급여	2,967,817,256	2,868,561,369

퇴직급여	144,477,438	104,545,339

기타장기종업원급여	-	4,002,995

합계	3,112,294,694	2,977,109,703

32. 영업활동 현금흐름 32.1 당기순이익(손실)에 대한 조정내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당기	전기

퇴직급여	7,761,820,587	8,435,740,838

기타장기종업원급여	490,795,564	479,855,288

감가상각비	31,608,178,125	31,341,580,439

무형자산상각비	4,457,454,294	3,008,894,274

재고자산평가손실	(1,364,898,884)	-

외화환산손실	3,634,457,965	6,930,509,355

매출채권처분손실	545,001,799	559,815,641

대손상각비	1,881,114,467	7,705,559,877

기타의대손상각비	-	7,318,400

이자비용	9,779,472,673	9,435,167,610

무형자산손상차손	-	730,443,283

유형자산손상차손	1,623,538,772	-

유형자산처분손실	119,480,388	7,048,573

계약자산손상차손	841,470,790	1,166,403,929

공동기업투자손상차손	6,078,500,582	-

클레임비용	1,731,576,628	5,086,588,917

지분법손실	765,750,558	1,376,135,655

법인세비용	2,633,759,263	1,855,838,541

잡손실	98,046,194	274,445,558

이자수익	(181,268,763)	(151,860,580)

외화환산이익	(6,551,636,155)	(4,995,905,010)

유형자산처분이익	(1,459,119,680)	(89,297,238)

무형자산처분이익	(94,187,273)	-

무형자산손상차손환입	-	(1,876,898,757)

지분법이익	(147,413,606)	(201,458,736)

염가매수차익	(11,517,206,111)	-

잡이익	(2,000)	-

합계	52,734,686,177	71,085,925,857

32.2 영업활동 자산ㆍ부채의 증감 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당기	전기

매출채권의 감소(증가)	(5,405,161,290)	(18,203,121,724)

미수금의 감소(증가)	(7,363,977,022)	(4,843,236,656)

장기미수금의 감소(증가)	359,028,623	-

미수수익의 감소(증가)	2,024,108	37,876,875

부가세선급금의 감소(증가)	(14,203,733,190)	(2,579,250,559)

선급금의 감소(증가)	(297,451,190)	2,012,864,759

선급비용의 감소(증가)	1,923,408,352	(68,986,747)

선급법인세의 감소(증가)	-	1,485,453,661

재고자산의 감소(증가)	(306,767,156)	5,721,542,165

계약자산의 감소(증가)	(4,384,118,438)	(6,226,689,875)

장기선급비용의 감소(증가)	-	3,881,980

매입채무의 증가(감소)	(736,678,267)	37,352,237,256

미지급금의 증가(감소)	12,310,035,152	1,848,380,958

미지급비용의 증가(감소)	(1,022,272,589)	(265,571,868)

장기미지급금의 증가(감소)	138,768,874	33,368,221

선수금의 증가(감소)	1,164,915,001	(360,509,202)

선수수익의 증가(감소)	(11,977,334)	11,992,792

예수금의 증가(감소)	5,709,895,757	64,033,994

부가세예수금의 증가(감소)	7,760,685,478	4,414,079,887

하자보수충당부채의 증가(감소)	(2,660,545,337)	83,119,150

퇴직금의 지급	(2,609,285,966)	(2,049,228,566)

사외적립자산 등의 증가(감소)	(506,464,688)	(500,000,000)

기타장기종업원급여부채 등의 증가(감소)	(428,872,905)	(59,482,500)

합계	(10,568,544,027)	17,912,754,001

32.3 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 주요 거래내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당기	전기

장기차입금등의 유동성대체	27,807,732,010	13,500,000,000

건설중인자산의 본계정대체	29,042,412,376	30,681,508,727

단기차입금의 출자전환	19,000,000,000	-

공동기업투자의 종속기업투자대체	4,705,981,597	-

리스부채로 사용권자산취득	3,846,961,703	-

리스부채의 유동성대체	610,939,661	-

매출채권으로 차입금상환	5,014,871,066	-

사채의 유동성대체	7,156,622,225	-

신종자본즌권의 전환권행사	3,955,000,000	-

32.4 재무활동과 관련된 계정의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	유동성리스부채	리스부채	단기차입금	유동성장기차입금	유동성사채	장기차입금	사채

기초	1,374,489,514	376,605,298	151,984,378,386	40,543,750,001	-	32,774,848,778	6,843,377,775

차입	2,016,359,015	1,924,159,478	18,483,926,771	-	-	8,387,139,051	-

상환	(2,686,171,137)	(332,619)	(13,292,333,585)	(17,543,750,000)	-	-	-

현할차	-	39,747,786	-	(33,054,557)	(45,982,155)	192,267,990	156,622,225

대체	592,475,457	(610,994,626)	(25,477,443,859)	28,000,000,000	7,000,000,000	(28,588,695,762)	(7,000,000,000)

환율변동효과	59,038,048	(4,608,291)	1,968,236,099	-	-	242,634,111	-

연결범위조정(주1)	-	8,673,793	24,127,703,892	-	-	-	-

기말	1,356,190,897	1,733,250,819	157,794,467,704	50,966,945,444	6,954,017,845	13,008,194,168	-

33. 부문별 정보 33.1 회사는 영업수익을 창출하는 재화나 용역의 성격 및 서비스를 제공하기 위한 자산의 특성 등을 고려하여 회사 전체를 단일 보고부문으로 결정하였습니다. 따라서, 보고부문별 영업수익 및 법인세비용차감전순이익, 자산ㆍ부채총액에 대한 주석기재는 생략하였습니다.

33.2 회사의 지역별 영업현황은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당기	전기

국내	476,027,615,403	645,622,255,817

아시아	128,578,061,511	53,882,983,848

유럽	111,087,857,042	28,682,667,060

미주	48,879,539,706	11,130,157,423

합계	764,573,073,662	739,318,064,148

33 .3 당기와 전기 중 연결회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객과 관련된 정보는다음과 같습니다 .

(단위: 원)

구분	당기	전기

고객1	156,088,074,779	188,875,314,324

고객2	65,604,346,174	76,554,115,764

고객3	88,866,531,576	71,228,243,246

합계	310,558,952,529	336,657,673,334

34 . 재무위험관리

34.1 재무위험관리연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치 이자율 위험, 현금흐름 이자율 위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

재무위험관리의 대상이 되는 연결회사의 금융자산은 현금및현금성자산, 기타금융자산, 매도가능금융자산, 매출채권 및 기타채권 등으로 구성되어 있으며 금융부채는 매입채무 및 기타채무, 장ㆍ단기 차입금 등으로 구성되어 있습니다.

34 .1.1 시장위험 (1) 외환위험 연결실체는 수입을 통한 외화지출보다 수출을 통한 외화유입이 많으며, 환율변동위험에 노출되는 환포지션의 주요 통화로는 미국달러화(USD), 유로화(EUR) 및 일본엔화(JPY) 등이 있습니다.

연결실체는 영업활동에서 발생하는 환위험의 최소화를 위하여 수출입 등의 경상거래 및 예금, 차입 등의 자금거래시 현지통화로 거래하거나 입금 및 지출 통화를 일치시키는것을 원칙으로 함으로써 환포지션 발생을 최대한 억제하고 있습니다.연결실체는 국내 금융기관과 환리스크 관리에 대한 의견교류와 투기적 외환거래를 금지하는 외환관리제도를 구축하여 재무구조의 건정성 및 안정성 실현을 목표로 리스크 관리에 만전을 기하고 있습 니다 .보고기간말 현재 외화금융자산 및 외화금융부채는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	자산	부채

당기	전기	당기	전기

USD	60,353,106,648	23,515,816,289	8,494,615,066	8,003,758,708

EUR	32,077,737,168	30,194,780,895	85,120,182	927,791,474

CNY	18,871,178,486	5,732,562,652	7,470,881,443	5,200,500,010

INR	-	-	-	172,460

JPY	-	8,071,204	1,841,839,149	-

합계	111,302,022,302	59,451,231,040	17,892,455,840	14,132,222,652

보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동시 환율변동이 세전 이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당기	전기

10%상승	10%하락	10%상승	10%하락

USD	5,185,849,158	(5,185,849,158)	1,551,205,758	(1,551,205,758)

EUR	3,199,261,699	(3,199,261,699)	2,926,698,942	(2,926,698,942)

CNY	1,140,029,704	(1,140,029,704)	53,206,264	(53,206,264)

INR	-	-	-	-

JPY	(184,183,915)	184,183,915	(130,831,532)	130,831,532

합계	9,340,956,646	(9,340,956,646)	4,400,279,432	(4,400,279,432)

(2) 이자율위험이자율위험은 시장금리변동으로 인한 재무상태표항목의 가치변동(공정가치)위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 이자수익/비용의 현금흐름이 변동될 위험으로 정의할 수 있습니다. 이러한 연결회사의 이자율변동위험은 주로 변동금리부 차입금에서 비롯되며, 연결회사는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위하여 고금리 차입금 감축, 장/단기 차입구조 개선, 국내외 금리동향 모니터링 실시 및 대응방안 수립 등을 통해 이자율 위험을 관리하고 있습니다.보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 100bp 변동시 변동금리부 차입금 및 예금으로 1년간 발생하는 이자비용과 이자수익의 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당기말	전기말

100bp 상승시	100bp 하락시	100bp 상승시	100bp 하락시

이자비용	1,314,929,874	(1,314,929,874)	1,481,909,107	(1,481,909,107)

34. 1.2 신용위험 신용위험은 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 주기적으로 재무신용도를 평가하고 있으며, 대다수 거래상대방에 대해 적정한 담보물건을 유지하고 있습니다. 또한, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여 월단위로 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.

신용위험은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있으며 해당거래는 현금및현금성자산 및 각종 예금 등의 금융상품 거래를 포함합니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 연결회사는 국제 신용등급이 높은 은행들에 대해서만 거래를 하는 것을 원칙으로 하고 있으며, 기존에 거래가 없는 금융기관과의 신규 거래는 관리팀의 승인, 관리, 감독 하에 이루어지고 있습니다. 연결회사가 체결하는 금융계약은 부채비율 제한 조항, 담보제공, 차입금 회수 등의 제약조건이 없는 계약을 위주로 체결하고 있으며, 기타의 경우 별도의 승인을 받아 거래하도록 되어 있습니다. 보고기간말 현재 연결회사의 매출채권 잔액은 202,206백만원(전기말 : 188,584백만원)이며,연결회사는 내부 또는 외부적으로 검토되는 신용등급에 따라 개별적인 신용한도를 결정하되 사전에 경영진에 의해 설정된 수준을 한도로 하여 적절하게 위험관리 되고 있습니다.

34 .1.3 유동성위험 연결실체는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 조정을 통해 유동성위험을 관리하고 있습니다. 연결실체의 관리팀은 미사용 차입금한도를 적정수준으로 유지하고 영업 자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 검토하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다.

신중한 유동성 위험 관리는 충분한 현금의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 활발한 영업활동을 통해 연결회사의 관리팀은 신용한도 내에서 자금여력을 탄력적으로 유지하고 있습니다. 34. 2 자본위험 관리연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 연결회사는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에따라 적절히 수정변경하고 있습니다. 연결회사의 자본위험 관리정책은 전기와 중요한 변동이 없습니다. 보 고기간말 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당기	전기

부채	535,811,582,496	508,014,512,400

자본	186,676,085,817	158,520,963,000

부채비율	287.03%	320.47%

34.3 공정가치

34.3.1 금융상품 종류별 장부금액과 공정가치

보고기간말 현재 연결회사의 재무제표에 계상된 금융상품의 장부금액과 공정가치의 비교내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

종 류	장부금액	공정가치

당기	전기	당기	전기

금융부채:	-	-	-	-

장기차입금	-	32,774,848,778	-	32,774,848,778

사채	-	6,843,377,775	-	6,843,377,775

현금및현금성자산, 매출채권및기타채권, 기타금융자산, 매입채무및기타채무, 단기차입금 및 유동성장기차입금의 공정가치는 할인에 따른 효과가 유의적이지 않기 때문에 장부금액과유사한 것으로 보아 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

34.3.2 공정가치서열체계연결회사는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 공정가치 서열체계를 다음과 같이 분류하였습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측불가능투입변수)

35. 사업결합

당기에 발생한 사업결합의 내역은 다음과 같습니다.(1) 취득한 관계기업

(단위: 원)

구분	주요영업활동	취득일	취득한 지분	이전대가

(주)모베이스코넥타(주1)(구, ㈜신창코넥타)	자동차용 전장부품의제조판매(에어백용 부품 등)	2021년 06월 30일	75.50%	6,691,750,547

SNJ AMERICA CORPORATION(주2)	위탁판매업	2021년 08월 27일	51.07%	306,799,380

(주1)관계기업 취득에 필요한 이전대가는 당기 중 JPY 184,613,297은 외화로 지급되었습니다. 한편 모베이스코넥타는 가흥모베이스화창전장유한공사를 포함하고 있습니다.(주2)관계기업 취득에 필요한 이전대가는 당기 중 USD 262,000은 외화로 지급되었습니다.(2) 취득일에 취득한 자산과 인수한 부채

(단위: 원)

구분	모베이스코넥타(주1)	SNJ AMERICACORPORATION(주2)

자산 :

현금 및 현금성자산	753,632,361	51,430,854

매출채권및기타채권	33,625,400,321	2,651,236,950

기타유동금융자산	1,800,000,000	-

기타유동자산	561,209,915	61,900,519

재고자산	5,783,222,207	2,338,999,419

당기법인세자산	284,273,363	-

유동자산계	42,807,738,167	5,103,567,742

유형자산	15,283,900,025	290,928,670

무형자산	2,582,399,779	-

기타비유동금융자산	127,818,960	-

기타비유동자산	21,546,649	-

이연법인세자산	2,231,808,108	-

비유동자산계	20,247,473,521	290,928,670

자산총계	63,055,211,688	5,394,496,412

부채 :

매입채무및기타채무	20,041,641,391	4,659,905,526

단기차입금	23,818,967,768	-

유동성장기차입금	308,736,124	-

계약부채	68,761,628	-

유동성리스부채	8,673,793	-

기타유동부채	168,215,201	-

유동부채계	44,414,995,905	4,659,905,526

퇴직급여부채	55,276,991	-

기타비유동부채	444,338,319	-

비유동부채계	499,615,310	-

부채총계	44,914,611,215	4,659,905,526

(주1)연결기업의 지배력획득일은 2021년 6월 30일로 간주하였습니다. 상기 자산과 부채는 종속기업인 가흥모베이스화창전자 유한공사를 포함한 연결재무제표입니다.(주2)연결기업의 지배력획득일은 2021년 9월 30일로 간주하였습니다. (3) 취득으로 발생하는 영업권

(단위: 원)

구분	모베이스코넥타	SNJ AMERICA CORPORATION

이전대가	6,691,750,547	306,799,380

차감: 식별가능한 취득한 순자산의 공정가치	18,140,600,473	375,155,565

취득으로 발생하는 영업권(염가매수차익)(주1)	(11,448,849,926)	(68,356,185)

연 결회사는 취득의 일부로 가흥모베이스화창전자 유한공사의 고객목록과 고객과의 관계를 취득하였습니다. 이러한 자산들은 연결회사와 분리되어 개별적으로 또는 관련 계약과 함께 매각, 이전, 인가, 임대 또는 교환될 수 없기 때문에 영업권과 분리하여 별도로 인식할 수 없습니다.(4) 취득으로 인한 순현금유출

(단위: 원)

구분	모베이스코넥타	SNJ AMERICA CORPORATION

현금으로 지급한 대가	1,986,123,560	306,799,380

차감: 취득한 현금 및 현금성자산	753,632,361	51,430,854

순유출(유입)	1,232,491,199	255,368,526

36. 전기 재무제표 재작성 연결회사는 전기 연결회사의 재고자산 내부거래와 관련한 연결재무제표 상의 오류를 당기에 발견하였습니다. 연결회사는 이러한 오류가 연결재무제표에 미치는 영향이 중요하다고 판단하여 비교표시되는 전기 연결재무제표를 재작성하였습니다.(1) 전기 연결재무정보의 항목별 수정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

계정과목	수정전	수정금액	수정후

재무상태표

-재고자산	123,840,413,910	(760,585,479)	123,079,828,431

-이익잉여금	27,837,331,469	(760,585,479)	27,076,745,990

포괄손익계산서

-매출액	788,507,544,302	(52,033,881,427)	736,473,662,875

-매출원가	732,677,219,947	(54,117,697,221)	678,559,522,726

-판매비와관리비	56,435,450,101	2,844,401,273	59,279,851,374

(2) 전기말 연결재무상태표에 수정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

계정과목	수정전	수정금액	수정후

유동자산	332,285,606,823	(760,585,479)	331,525,021,344

비유동자산	335,010,454,056	-	335,010,454,056

자산총계	667,296,060,879	(760,585,479)	666,535,475,400

유동부채	419,269,589,218	-	419,269,589,218

비유동부채	88,744,923,182	-	88,744,923,182

부채총계	508,014,512,400	-	508,014,512,400

지배기업소유주지분	144,482,224,659	(760,585,479)	143,721,639,180

자본금	27,238,390,000	-	27,238,390,000

자본잉여금	44,158,648,320	-	44,158,648,320

기타자본	24,756,401,677	-	24,756,401,677

기타포괄손익누계액	20,491,453,193	-	20,491,453,193

이익잉여금	27,837,331,469	(760,585,479)	27,076,745,990

비지배지분	14,799,323,820	-	14,799,323,820

자본총계	159,281,548,479	(760,585,479)	158,520,963,000

(3) 전기 연결포괄손익계산서에 수정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

계정과목	수정전	수정금액	수정후

매출액	788,507,544,302	(52,033,881,427)	736,473,662,875

매출원가	732,677,219,947	(54,117,697,221)	678,559,522,726

매출총이익	55,830,324,355	2,083,815,794	57,914,140,149

판매비와관리비	56,435,450,101	2,844,401,273	59,279,851,374

영업이익(손실)	(605,125,746)	(760,585,479)	(1,365,711,225)

기타수익	11,877,088,061	-	11,877,088,061

기타비용	14,366,589,211	-	14,366,589,211

금융수익	556,261,463	-	556,261,463

금융비용	11,391,333,421	-	11,391,333,421

지분법손익	(1,174,676,919)	-	(1,174,676,919)

법인세차감전순이익(손실)	(15,104,375,773)	(760,585,479)	(15,864,961,252)

법인세비용	1,855,838,541	-	1,855,838,541

당기순이익(손실)	(16,960,214,314)	(760,585,479)	(17,720,799,793)

(4) 전기 연결현금흐름표에 미치는 유의적인 수정내역은 없습니다. 37. 보고기간 후 사건 (1) 제4회차 전환사채(신종자본증권)는 2022년 01월 17일 원금의 20%에 해당하는 금액이 전환청구되었으며, 전환사채의 전환권 행사로 발행된 주식수는 2,476,780주이며, 2022년 02월 28일 신규 상장되었습니다.(2) 제4회차 전환사채(신종자본증권)는 2022년 02월 23일 원금의 20%에 해당하는 금액이 전환청구되었으며, 전환사채의 전환권 행사로 발행된 주식수는 2,476,780주이며, 2022년 03월 18일 신규 상장되었습니다.(3) 연결실체 내의 종속기업인 우창정기(주)는 2022년 02월 05일 주주배정 유상증자를 진행하였으며, 신주 발행 주식수는 14,752주입니다. 연결회사가 신주 인수를 포기함에 따라 실권주는 연결회사의 특수관계자인 모베이스오토테크(주)에게 배정되었습니다.(4) 보고기간 후 특수관계자와의 자금거래는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

회사명	구분	기초	증가	감소	기말

(주)모베이스	단기차입금	14,978,048,263	25,476,375,705	13,004,544,615	27,449,879,353

유동성장기차입금	14,500,000,000	-	-	14,500,000,000

(주)투아이소프트	단기차입금	-	2,030,000,000	2,030,000,000	-

합계	29,478,048,263	27,506,375,705	15,034,544,615	41,949,879,353