모베이스전자 반기보고서 (2021.06)
3. 연결재무제표 주석

1. 일반사항

주식회사 모베이스전자(구, 주식회사 서연전자)(이하 "지배기업" 또는 "당사"라 함)는 1978년 1월에 설립되었으며, 1994년 10월 코스닥시장에 주식을 상장한 공개회사입니다. 당사는 2016년 1월에 상호를 "주식회사 대동"에서 "주식회사 서연전자"로, 2019년 10월에 상호를 "주식회사 모베이스전자"로 변경하였습니다. 보고기간말 현재 당사의 자본금은 28,477백만원이며, 2019년 9월 2일자로 당사의 최대주주가 (주)서연에서 (주)모베이스로 변경되었습니다. 당사의 본사 및 공장소재지와 주요 사업 내용 등은 다음과 같습니다.

1) 본사 및 공장 소재지

① 본사 소재지 : 수원시 권선구 산업로 156번길 100(고색동)

② 공장 소재지 : 수원시 권선구 산업로 156번길 100(고색동) 경기도 안산시 단원구 별망로 149 충청남도 천안시 동남구 동면 화복로 369

2) 주요사업 내용 : 자동차용 CAR LOCK SET, SWITCH 및 전장품의 제조 및 판매

3) 대표이사 : 김상영, 이광윤4) 주요 주주 및 지분율

(단위 : 주,%)

주주명	당반기말	전기말

주식수	지분율	주식수	지분율

(주)모베이스	23,110,231	40.58%	23,110,231	42.42%

기 타	33,843,329	59.42%	31,366,549	57.58%

합 계	56,953,560	100.00%	54,476,780	100.00%

(2) 종속기업의 개요

1) 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 원)

회사명	자본금	투자주식수	지분율	소재지	결산월일	업종	측정방법

종속기업

(주) 모베이스투자 (구, 우창정기(주))(주1)	475,350,000	47,535	100.00%	수원	12.31	투자사업	원가법

모베이스정기(주)(주1,5)	996,650,000	50,830	51.00%	안산	12.31	생산및판매	원가법

소주모베이스전자과기유한공사(2)(구, 소주서연전자과기유한공사)	7,176,030,467	-	32.50%	중국강소성소주시	12.31	생산및판매	원가법

소주모베이스소료유한공사(주2)(구, 소주서연소료유한공사)	991,053,000	-	-	중국강소성소주시	12.31	생산및판매	원가법

Mobase Electronics Poland Sp. Z O.o.(구, Seoyon Electronics Poland)	10,520,775,270	38,704	100.00%	폴란드GLIWICE	12.31	생산및판매	원가법

소주모베이스압주유한공사(구, 소주서연압주유한공사)	700,481,533	-	100.00%	중국강소성소주시	12.31	생산및판매	원가법

Mobase Electronics India Pvt Ltd (구, Seoyon Electronics India Private Limited)	5,200,685,676	-	99.90%	인도 첸나이	03.31	생산및판매	원가법

Mobase Electronics Mexico S. de R.L. de C.V.(구, SEOYON ELECTRONICS MEXICO S. de R.L. de C.V.)	2,085,198,233	-	100.00%	멕시코 Pesqueria	12.31	생산및판매	원가법

에스와이제이차 유한회사(주3)	3,000,000	300	100.00%	서울	12.31	금융	원가법

디에스와이제일차 주식회사(주4)	-	-	-	서울	12.31	금융	원가법

도봉제일차 주식회사(주6)	-	-	-	서울	12.31	금융	원가법

㈜모베이스코넥타(구, 신창코넥타)(주7)	3,200,000,000	320,000	50.00%	천안	12.31	생산 및 판매	원가법

관계기업

귀주화창기차전기유한공사	4,362,030,000	-	25.00%	중국귀주성귀양시	12.31	생산 및 판매	원가법

(주1) 모베이스투자(구,우창정기(주))는 2019년 12월 31일 모베이스정기(신설 법인)와 인적분할을 완료하였습니다.(주2) 종속기업인 모베이스투자(구,우창정기(주))가 보유한 주식을 포함하여 보유지분율이 소주모베이스전자과기유한공사(구,소주서연전자과기유한공사)는 65%이므 로 종속기업에 포함하였습니다. 또한, 소주모베이스소료유한공사(구,소주서연소료유한공사)는 소주모베이스전자과기유한공사(구,소주서연전자과기유한공사)의 100% 자회사입니다. (주3) 에스와이제이차 유한회사 및 도봉제일차 주식회사는 매출채권유동화 목적으로 설립한 특수목적법인이며, 당사에서 100% 지분을 보유하고 있습니다.(주4) 디에스와이제일차 주식회사는 매출채권유동화 목적으로 설립한 특수목적법인이며, 2020년 05월 20일자로 청산을 하였습니다. (주5) 당사가 보유하는 모베이스정기㈜의 주식 49%를 2020년 09월 28일 모베이스오토테크㈜에게 5,517백만원에 매각하였습 니다. (주6) 도봉제일차 주식회사는 매출채권유동화 목적으로 설립한 특수목적법인이며, 2021년 04월 06일자로 청산을 하였습니다. (주7) (주)모베이스코넥타는 모베이스정기(주)가 보유한 주식을 포함하여 지분율이 75.5%로 종속기업에 포함하였습니다.

2) 종속기업의 요약재무정보(단위 : 원)

회사명	당반기말	당반기	전기말	전반기

자산총액	부채총액	매출액	당반기순손익	총포괄손익	자산총액	부채총액	매출액	전반기순손익	총포괄손익

(주) 모베이스투자 (구, 우창정기(주))	9,379,503,750	2,132,814,461	-	(23,849,299)	(23,849,299)	9,403,353,049	2,132,814,461	-	(5,453,832)	(24,576,873)

모베이스정기	35,270,020,339	22,643,553,500	21,140,717,944	338,543,236	338,543,236	32,585,148,804	20,297,203,762	17,427,091,801	565,619,576	548,396,987

소주모베이스전자과기유한공사 (구, 소주서연전자과기유한공사)	57,439,463,922	34,273,713,443	26,597,164,648	(634,085,374)	622,254,327	66,282,490,397	37,258,778,883	31,696,655,327	1,190,859,517	707,402,010

Mobase Electronics Poland Sp. Z O.o. (구, Seoyon Electronics Poland)	55,815,213,128	55,218,326,404	41,224,838,129	1,878,862,490	1,859,519,146	52,611,955,021	53,873,927,638	36,580,134,148	507,865,368	(4,031,108,104)

소주모베이스압주유한공사 (구, 소주서연압주유한공사)	3,731,353,746	2,542,835,382	4,883,597,678	69,182,248	120,429,748	3,430,931,202	2,354,817,345	1,910,620,861	(85,514,694)	63,987,403

Mobase Electronics India Pvt Ltd (구, Seoyon Electronics India Private Limited)	38,497,970,626	38,136,895,247	32,273,794,988	(103,263,672)	(92,380,084)	32,208,033,084	31,754,114,110	3,721,662,165	1,521,673,932	(313,630,806)

Mobase Electronics Mexico S. de R.L. de C.V. (구, SEOYON ELECTRONICS MEXICO S. de R.L. de C.V.)	17,013,939,442	14,029,205,567	13,637,433,156	890,215,020	999,701,720	15,152,792,560	13,167,760,407	4,923,759,300	(1,589,762,754)	(1,020,137,311)

에스와이이제이차 유한회사	21,028,006,402	21,025,006,402	-	-	-	27,016,006,203	27,013,006,203	-	-	-

디에스와이제일차 주식회사	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

도봉제일차 주식회사	-	-	-	-	-	137,275,346	137,275,346	-	2,095,890	2,095,890

(주)모베이스코넥타 (구, 신창코넥타)	64,318,324,998	41,045,197,841	-	-	-	-	-	-	-	-

(주1) 소주모베이스전자과기유한공사의 재무정보는 소주모베이스소료유한공사를 포함한 것입니다.

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준

연결회사의 2021년 6월 30일로 종료하는 6개월 보고기간에 대한 반기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 동 반기연결재무제표는 보고기간말인 2021년 6월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

2.1.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서연결회사는 2021년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제1104호 '보험계약' 및 제1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁(2단계 개정)

이자율지표 개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체시장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표대체가 발생한 경우에도 중단 없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.2) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등

코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 연결회사는 기업회계기준서 제1116호의 개정을 조기도입하여 조건을 충족하는 모든 임차료 할인에 대해 회계정책을 변경하였으며 경과 규정에 따라 변경된 회계정책을 소급 적용하였습니다. 회계정책의 소급 적용에 따라 2021년 1월 1일 기초 이익잉여금에 반영할 최초 적용으로 인한 누적효과는 없고 비교 표시된 전기 재무제표도 재작성되지 않았습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용

인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은없을 것으로 예상하고 있습니다.2) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액

기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

3) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가

손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

4) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

- 기업회계기준서 제1116호 '리스': 리스 인센티브

- 기업회계기준서 제1041호 '농립어업': 공정가치 측정

5) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

2.2 회계정책반기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.

글로벌 시장상황이 시장의 신뢰와 소비자의 소비형태에 영향을 미쳤지만, 연결회사는 Covid-19로 인한 불확실성이 연결회사에 미치는 영향이 유의적이지 않다고 판단하였습니다. 연결회사는 기후 관련 및 그 밖의 사업위험에 대한 익스포저를 검토하였으나 당반기말 현재 연결회사의 재무실적이나 재무상태에 영향을 미칠 수 있는 위험은 식별되지 않았습니다. 연결회사는 기존 차입금의 약정사항을 충족할 수 있도록 충분한 자금여력을 보유하고 있으며, 영업활동과 지속적인 투자를 뒷받침할 충분한 운전자본을 보유하고 있습니다.

반기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 범주별 금융상품 4.1 금융상품 범주별 장부금액

(1) 당반기말(단위: 원)

구분	상각후원가측정하는 금융자산	당기손익공정가치측정금융자산	기타포괄손익공정 가치측정금융자산	상각후원가측정하는 금융부채	합계

금융자산

현금및현금성자산	4,891,584,515	-	-	-	4,891,584,515

매출채권및기타채권	189,096,040,414	-	-	-	189,096,040,414

기타유동금융자산	227,894,613	-	-	-	227,894,613

기타비유동금융자산	3,956,959,208	-	-	-	3,956,959,208

합계	198,172,478,750	-	-	-	198,172,478,750

금융부채

매입채무및기타채무	-	-	-	196,398,736,247	196,398,736,247

단기차입금	-	-	-	182,502,038,959	182,502,038,959

유동성장기차입금	-	-	-	29,239,986,125	29,239,986,125

유동성사채	-	-	-	6,898,022,036	6,898,022,036

장기차입금	-	-	-	43,775,262,860	43,775,262,860

기타비유동금융부채	-	-	-	1,518,404,850	1,518,404,850

합계	-	-	-	460,332,451,077	460,332,451,077

(2) 전기말(단위: 원)

구분	상각후원가측정하는금융자산	당기손익공정가치측정금융자산	기타포괄손익공정가치측정금융자산	상각후원가측정하는금융부채	합계

금융자산

현금및현금성자산	10,476,837,853	-	-	-	10,476,837,853

매출채권및기타채권	190,457,113,452	-	-	-	190,457,113,452

기타유동금융자산	215,911,757	-	-	-	215,911,757

기타비유동금융자산	4,909,640,163	-	-	-	4,909,640,163

합계	206,059,503,225	-	-	-	206,059,503,225

금융부채

매입채무및기타채무	-	-	-	223,561,937,966	223,561,937,966

단기차입금	-	-	-	151,984,378,386	151,984,378,386

유동성장기차입금	-	-	-	40,543,750,001	40,543,750,001

장기차입금	-	-	-	32,774,848,778	32,774,848,778

사채	-	-	-	6,843,377,775	6,843,377,775

기타비유동금융부채	-	-	-	1,521,371,969	1,521,371,969

합계	-	-	-	457,229,664,875	457,229,664,875

4.2 금융상품 범주별 순손익(1) 당반기

(단위: 원)

구분	당기손익공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	기타포괄손익공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융부채	합 계

유효이자율법에 따른 이자수익(비용)	-	-	-	-	-

기타이자수익(비용)	-	(700,753,122)	-	(4,562,110,430)	(5,262,863,552)

처분이익(손실)	-	1,050,797,792	-	(253,754,465)	797,043,327

외환차익(차손)	-	(763,973,143)	-	(874,457,702)	(1,638,430,845)

외화환산이익(손실)	-	950,382,003	-	1,233,199,264	2,183,581,267

합 계	-	536,453,530	-	(4,457,123,333)	(3,920,669,803)

(2) 전반기(단위: 원)

구분	당기손익공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	기타포괄손익공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융부채	합 계

유효이자율법에 따른 이자수익(비용)	-	-	-	-	-

기타이자수익(비용)	-	(137,437,210)	-	(4,927,887,129)	(5,065,324,339)

처분이익(손실)	-	78,842,619	-	(427,730,247)	(348,887,628)

외환차익(차손)	-	225,838,363	-	(372,070,688)	(146,232,325)

외화환산이익(손실)	-	1,203,646,448	-	(24,875,875)	1,178,770,573

합 계	-	1,370,890,220	-	(5,752,563,939)	(4,381,673,719)

5. 사용제한예금 및 신용건전성

5.1 보고기간말 현재 사용제한 금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

계정과목	금융상품	종류	당반기말	전기말	사용제한내용

기타금융자산	장기금융상품	당좌예금	7,500,000	7,500,000	당좌개설보증금

5.2 신용건전성

보고기간말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전기말

보유현금	586,642,037	1,592,138,071

은행예금	4,304,942,478	8,884,699,782

합계	4,891,584,515	10,476,837,853

현금및현금성자산 및 장단기금융상품에 포함된 은행예금은 신용등급 AAA에 해당하는 금융기관에 예치되어 있습니다. 6. 매출채권 및 기타채권

6.1 보고기간말 현재 매출채권 및 기타채권의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당반기말	전기말

매출채권	미수금	합 계	매출채권	미수금	합 계

매출채권및기타채권	184,827,819,529	7,347,734,540	192,175,554,069	187,456,687,100	4,920,315,148	192,377,002,248

차감: 대손충당금	(6,261,102,091)	(222,746,320)	(6,483,848,411)	(5,415,124,195)	(219,825,930)	(5,634,950,125)

유동성장기매출채권 및 유동성장기미수금	4,878,622,184	274,317,390	5,152,939,574	5,443,326,875	404,274,263	5,847,601,138

차감: 대손충당금	(1,670,258,897)	-	(1,670,258,897)	(2,053,279,310)	-	(2,053,279,310)

차감: 현재가치할인차금	(75,000,029)	(3,345,892)	(78,345,921)	(75,190,895)	(4,069,604)	(79,260,499)

합계	181,700,080,696	7,395,959,718	189,096,040,414	185,356,419,575	5,100,693,877	190,457,113,452

회사가 금융기관 등에 양도한 채권 중 구상권이 존재하고 당반기말 현재 만기가 도래하지 않은 채권은 25,244백만원(전기말: 27,544백만원)이며, 이 거래는 담보부 차입으로 회계처리하였습니다(주석 14와 18참조). 6.2 당반기말 매출채권 및 기타채권의 연령별 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	만기미도래채권	만기경과채권	손상채권	현재가치할인차금	합계

6개월 이내	6개월~1년	1년초과~3년이하	3년이상	소계

매출채권	126,209,431,832	30,513,425,197	4,870,821,008	21,963,832,844	1,270,308,648	58,618,387,697	(6,261,102,091)	-	178,566,717,438

미수금	5,884,309,632	307,356,298	959,487,412	150,059,069	46,522,128	1,463,424,908	(222,746,320)	-	7,124,988,220

유동성장기매출채권	160,719,192	2,136,033,767	1,012,887,699	1,568,981,526	-	4,717,902,992	(1,670,258,897)	(75,000,029)	3,133,363,258

유동성장기미수금	124,191,093	3,393,365	13,377,711	130,931,274	2,423,948	150,126,298	-	(3,345,892)	270,971,498

합계	132,378,651,749	32,960,208,628	6,856,573,830	23,813,804,713	1,319,254,724	64,949,841,894	(8,154,107,308)	(78,345,921)	189,096,040,414

6.2.1. 당반기말 매출채권 및 기타채권 집합평가 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	개별평가	집합평가	합계

만기미도래	3개월이하	3~6개월	6~9개월	9개월~12개월	1년이상

매출채권	장부가액	124,708,708,347	54,379,350,855	2,198,674,851	1,259,260,755	513,987,703	92,464,437	1,675,372,581	184,827,819,529

기대손실률	-	0.85%	15.27%	29.87%	44.32%	69.59%	100.00%	-

대손충당금	3,117,462,021	464,196,557	335,843,340	376,088,065	227,795,671	64,343,855	1,675,372,582	6,261,102,091

미수금	장부가액	6,436,389,807	30,561,784	184,986,729	-	520,909,720	56,571,330	118,315,170	7,347,734,540

기대손실률	-	1.94%	4.58%	10.74%	15.52%	37.50%	100.00%	-

대손충당금	(6,686,812)	593,092	8,465,568	-	80,845,054	21,214,249	118,315,169	222,746,320

6.3 전기말 매출채권 및 기타채권의 연령별 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	만기미도래채권	만기경과채권	손상채권	현재가치할인차금	합계

6개월 이내	6개월~1년	1년초과~3년이하	3년이상	소계

매출채권	142,834,925,754	11,756,969,682	14,364,019,857	18,476,409,329	24,362,478	187,456,687,100	(5,415,124,195)	-	182,041,562,905

미수금	4,350,171,097	478,072,353	24,403,545	45,878,829	21,789,324	4,920,315,148	(219,825,930)	-	4,700,489,218

유동성장기매출채권	2,525,095,573	53,695,786	1,814,067,412	1,050,468,104	-	5,443,326,875	(2,053,279,310)	(75,190,895)	3,314,856,670

유동성장기미수금	180,109,334	-	24,925,095	199,239,834	-	404,274,263	-	(4,069,604)	400,204,659

합계	149,890,301,758	12,288,737,821	16,227,415,909	19,771,996,096	-	48,288,149,826	(7,688,229,435)	-	190,457,113,452

6.4 당반기와 전반기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당반기	전반기

매출채권	미수금	유동성장기매출채권	유동성장기미수금	매출채권	미수금	유동성장기매출채권	유동성장기미수금

기초	5,415,124,195	219,825,930	2,053,279,310	-	1,042,194,323	62,206,165	-	-

대손설정	845,977,896	2,920,390	-	-	12,171,842	164,199	-	-

대손 환입	-	-	(383,020,413)	-	-	-	-	-

기말	6,261,102,091	222,746,320	1,670,258,897	-	1,054,366,165	62,370,364	-	-

6.5 당반기와 전반기 중 현재가치할인차금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당반기	전반기

유동성장기매출채권	유동성장기미수금	유동성장기매출채권	유동성장기미수금

기초	75,190,895	4,069,604	-	-

설정	-	-	-	-

환입	(190,866)	(723,712)	-	-

기말	75,000,029	3,345,892	-	-

7. 재고자산 보고기간말 현재 연결회사의 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당반기말	전기말

취득원가	평가충당금	재무상태표가액	취득원가	평가충당금	재무상태표가액

제품	43,535,208,385	(4,270,376,725)	39,264,831,660	42,385,026,888	(4,627,111,078)	37,757,915,810

재공품	19,962,699,987	(926,587,746)	19,036,112,241	21,768,458,301	(738,647,410)	21,029,810,891

원재료	47,611,958,968	(2,020,646,175)	45,591,312,793	49,650,351,046	(1,637,407,678)	48,012,943,368

미착재고	6,553,810,007	-	6,553,810,007	1,284,520,133	-	1,284,520,133

저장품	16,727,893,330	(1,231,201,781)	15,496,691,549	16,986,425,489	(1,231,201,781)	15,755,223,708

합계	134,391,570,677	(8,448,812,427)	125,942,758,250	132,074,781,857	(8,234,367,947)	123,840,413,910

당반기중 매출원가로 비용인식한 재고자산의 원가는 351,507백만원(전반기: 261,748백만원)이며, 이중 재고자산평가손실은 214백만원(반기: 223백만원)입니다.상기 재고자산에 대하여 수출입은행이 담보를 설정하고 있습니다(주석18참조).

8. 기타금융자산

8.1 기타금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당반기말	전기말

기타유동금융자산

단기금융상품	213,913,788	213,968,718

기타유동금융자산	13,980,825	1,943,039

소계	227,894,613	215,911,757

기타비유동금융자산

보증금	1,494,344,286	1,279,385,038

장기미수금(주1)	445,910,139	393,957,032

장기성매출채권(주2)	2,005,704,783	3,227,298,093

장기금융상품	11,000,000	9,000,000

소계	3,956,959,208	4,909,640,163

합계	4,184,853,821	5,125,551,920

(주1) 장기미수금에 대손충당금 32백만원(전기말 : 32백만원), 현재가치할인차금 2백만원(전기말 : 10백만원)이 포함되어 있습니다.(주2) 장기성채권에 대손충당금 1,631백만원(전기말 : 1,082백만원), 현재가치할인차금 266백만원(전기말 : 156백만원)이 포함되어 있습니다.

8.2 기타유동자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당반기말	전기말

선급금(주1)	2,256,097,244	1,963,385,416

선급비용	1,490,969,414	880,097,915

부가세대급금	8,075,250,010	4,329,125,468

선급법인세	181,272,621	122,721,052

합계	12,003,589,289	7,295,329,851

(주1) 선급금에 대손충당금 6백만원(전기말 : 6백만원)이 포함되어 있습니다.

9. 공동기업 및 관계기업투자

9.1 공동기업 및 관계기업 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 원)

회사명	자본금	투자주식수	지분율	소재지	결산월	관계의 성격	측정방법

관계기업

귀주화창기차전기유한공사	4,362,030,000	-	25.00%	중국귀주성 귀양시	12.31	생산 및 판매	지분법

9.2 당반기와 전반기 중 공동기업 및 관계기업투자의 변동내용은 다음과 같습니다. (1) 당반기

(단위 : 원)

회사명	기초	처분	지분법손익	배당	지분법이익잉여금변동	지분법자본변동	손상	기말

공동기업

모베이스코넥타 (구, ㈜신창코넥타)	11,467,348,988	(4,781,500,000)	255,064,753	-	(368,156,404)	451,040,153	(7,023,797,490)	-

관계기업

귀주화창기차유한공사	3,808,722,722	-	52,166,394	(855,350,000)	-	341,205,908	-	3,346,745,024

합 계	15,276,071,710	(4,781,500,000)	307,231,147	(855,350,000)	(368,156,404)	792,246,061	(7,023,797,490)	3,346,745,024

(2) 전반기(단위 : 원)

회사명	기초	처분	지분법손익	배당	지분법이익잉여금변동	지분법자본변동	손상	기말

공동기업

모베이스코넥타 (구, ㈜신창코넥타)	12,777,676,837	-	(2,059,360,933)	-	-	342,701,134	-	11,061,017,038

관계기업

귀주화창기차유한공사	3,670,649,727	-	52,680,108	-	-	86,278,547	-	3,809,608,382

합 계	16,448,326,564	-	(2,006,680,825)	-	-	428,979,681	-	14,870,625,420

9.3 공동기업 및 관계기업투자의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (1) 당반기

(단위 : 원)

구분	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	매출액	영업손익	반기순손익	총포괄손익

관계기업

귀주화창기차유한공사	13,197,693,938	3,067,183,005	2,821,948,059	55,948,800	10,102,937,854	735,629,114	208,665,575	1,388,392,447

(2) 전기(단위 : 원)

구분	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	매출액	영업손익	전기순손익	총포괄손익

공동기업

모베이스코넥타 (구, ㈜신창코넥타)	47,242,164,074	25,657,227,320	48,210,225,444	1,438,201,778	35,011,410,629	(3,267,337,466)	(3,721,782,516)	(4,407,184,784)

관계기업

귀주화창기차유한공사	17,462,129,203	2,542,572,826	4,769,811,150	-	7,903,178,714	293,207,515	210,720,431	555,834,616

9.4 공동기업 및 관계기업들은 비상장회사로서 고시된 시장가격은 존재하지 않습니다.

10. 유형자산

10.1 보고기간말 현재 유형자산의 내용은 다음과 같습니다.

(1) 당반기말(단위 : 원)

구분	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액

토지	84,515,508,238	-	-	84,515,508,238

건물	86,865,442,073	(22,362,277,128)	-	64,503,164,945

구축물	3,761,012,372	(2,173,610,833)	-	1,587,401,539

기계장치	215,510,284,795	(149,815,622,121)	(4,455,424,410)	61,239,238,264

금형	187,268,478,292	(150,208,476,579)	-	37,060,001,713

부속설비	1,181,014,486	(677,870,379)	-	503,144,107

공기구비품	73,190,472,180	(64,367,234,807)	-	8,823,237,373

차량운반구	2,029,054,452	(1,825,649,317)	-	203,405,135

건설중인자산	14,263,096,163	-	-	14,263,096,163

사용권자산	4,890,779,942	(2,324,861,963)	-	2,565,917,979

합계	673,475,142,993	(393,755,603,127)	(4,455,424,410)	275,264,115,456

(2) 전기말(단위 : 원)

구분	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액

토지	77,476,681,389	-	-	77,476,681,389

건물	80,980,009,618	(17,944,413,002)	-	63,035,596,616

구축물	3,722,433,574	(2,094,840,787)	-	1,627,592,787

기계장치	174,395,060,249	(120,804,951,976)	(4,254,619,421)	49,335,488,852

금형	158,874,319,003	(130,727,630,390)	-	28,146,688,613

부속설비	1,181,014,486	(650,963,642)	-	530,050,844

공기구비품	65,278,227,635	(57,750,505,193)	-	7,527,722,442

차량운반구	2,003,776,893	(1,739,032,676)	-	264,744,217

건설중인자산	18,220,655,967	-	-	18,220,655,967

사용권자산	2,875,515,460	(1,149,568,959)	-	1,725,946,501

합계	585,007,694,274	(332,861,906,625)	(4,254,619,421)	247,891,168,228

10.2 당반기와 전반기 중 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다.

(1) 당반기(단위 : 원)

구분	기초	취득	감가상각비	처분	대체(주1)	환율변동효과	연결범위변동	기말

토지	77,476,681,389	7,039,236,214	-	-	-	(409,365)	-	84,515,508,238

건물	63,035,596,616	28,875,507	(1,214,747,039)	(17,021,224)	-	517,152,678	2,153,308,407	64,503,164,945

구축물	1,627,592,787	-	(68,709,359)	-	12,833,632	15,684,479	-	1,587,401,539

기계장치	49,335,488,852	3,140,997,364	(6,622,389,320)	(14,471,055)	7,901,370,717	495,445,585	7,002,796,121	61,239,238,264

금형	28,146,688,613	11,511,297	(4,807,929,155)	(489,384,139)	6,515,752,707	68,057	7,683,294,333	37,060,001,713

부속설비	530,050,844	-	(26,906,737)	-	-	-	-	503,144,107

공기구비품	7,527,722,442	556,728,061	(1,530,945,032)	(15,692,163)	824,327,405	28,819,661	1,432,276,999	8,823,237,373

차량운반구	264,744,217	-	(49,200,600)	(22,950,237)	-	5,721,314	5,090,441	203,405,135

건설중인자산	18,220,655,967	8,364,204,015	-	-	(18,780,607,428)	37,646,742	6,421,196,867	14,263,096,163

사용권자산	1,725,946,501	2,016,727,684	(1,238,606,041)	-	-	53,548,911	8,300,924	2,565,917,979

합계	247,891,168,228	21,158,280,142	(15,559,433,283)	(559,518,818)	(3,526,322,967)	1,153,678,062	24,706,264,092	275,264,115,456

(주1) 저장품 중 금형의 용도변경으로 인한 대체입니다. (2) 전반기

(단위 : 원)

구분	기초	취득	감가상각비	처분	대체	환율변동효과	손상차손	기말

토지	64,444,988,927	-	-	-	-	(4,400,068)	-	64,440,588,859

건물	64,938,179,579	374,028,546	(1,164,145,964)	-	-	49,427,433	-	64,197,489,594

구축물	1,923,040,705	-	(75,474,706)	-	-	(6,350,102)	-	1,841,215,897

기계장치	47,532,435,400	1,679,295,521	(5,909,512,763)	(153,190,897)	1,868,676,188	(257,160,306)	-	44,760,543,143

금형	25,998,438,682	-	(4,835,708,369)	-	(2,375,540,479)	(1,073,079)	-	18,786,116,755

부속설비	565,384,736	-	(27,210,487)	-	-	-	-	538,174,249

공기구비품	10,405,554,096	282,798,412	(2,014,480,958)	(77,382,897)	275,200,000	(18,232,979)	-	8,853,455,674

차량운반구	524,126,693	412,570	(109,703,861)	(15,952,216)	-	(15,354,856)	-	383,528,330

건설중인자산	31,326,261,353	23,904,556,217	-	-	(15,193,640,784)	13,372,947	-	40,050,549,733

사용권자산	2,393,552,631	407,067,589	(1,027,800,942)	(2,845,000)	-	(1,048,968)	-	1,768,925,310

합계	250,051,962,802	26,648,158,855	(15,164,038,050)	(249,371,010)	(15,425,305,075)	(240,819,978)	-	245,620,587,544

(3) 차입금에서 발생한 차입원가 중 자본화하여 유형자산의 취득원가에 포함된 금액은 없습니다.

10.3 사용권자산 및 리스부채 1) 재무상태표에 인식된 금액 보고기간말 현재 리스와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당반기말	전기말

사용권자산

부동산 및 차량운반구	2,565,917,979	1,725,946,501

합계	2,565,917,979	1,725,946,501

(단위 : 원)

구분	당반기말	전기말

리스부채

유동	1,347,999,998	1,374,489,514

비유동	1,257,807,937	376,605,298

합계	2,605,807,935	1,751,094,812

2) 손익계산서에 인식된 금액보고기간말 현재 리스와 관련하여 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당반기	전반기

사용권 자산의 감가상각비

부동산 및 차량운반구	1,238,606,041	1,027,800,942

소계	1,238,606,041	1,027,800,942

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	30,635,291	44,291,276

단기리스가 아닌 소액자산리스료관리비에 포함)	38,990,063	43,442,172

소계	69,625,354	87,733,448

합계	1,308,231,395	1,115,534,390

3) 리스부채에 대한 만기분석 보고기간말 현재 리스부채와 관련하여 만기분석한 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	1년이내	3년이내	5년이내	장부가액

리스부채	1,347,999,998	833,397,633	424,410,304	2,605,807,935

10.4 유형자산의 재평가 (1) 토지의 공정가치를 결정하기 위하여 공인된 독립평가기관을 활용하여 활성시장에서 관측가능한 가격이나 독립적인 제3자와의 최근 시장거래가격에 직접 기초하여 공정가치를 결정하였습니다. 재평가는 보고기간말에 자산의 장부금액이 공정가치와 중요하게 차이가 나지 않도록 주기적으로 실시하고 있습니다. 유형자산 재평가의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	재평가금액	장부금액	원가모형장부금액

토지	84,586,793,701	84,586,793,701	53,391,408,297

10.5 유형자산의 재평가 관련 기타포괄손익의 변동내용은 다음과 같습니다. (1) 당반기

(단위 : 원)

구분	기초	증가	감소	법인세효과	기말

토지	23,817,800,620	-	-	-	23,817,800,620

(2) 전반기(단위 : 원)

구분	기초	증가	감소	법인세효과	기말

토지	14,180,849,553	-	-	-	14,180,849,553

11. 무형자산

11.1 보고기간말 현재 무형자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (1) 당반기말

(단위 : 원)

구분	취득원가	상각누계액	손상차손누계	장부금액

개발비	81,755,843,804	(50,657,573,825)	(29,181,820,290)	1,916,449,689

회원권	418,196,484	-	(27,817,490)	390,378,994

토지사용권	474,570,660	(147,116,927)	-	327,453,733

소프트웨어	13,577,965,276	(8,463,661,847)	-	5,114,303,429

기타무형자산	11,630,868,340	(7,680,012,339)	(2,002,336,327)	1,948,519,674

영업권	10,325,985,284	-	(2,856,000,000)	7,469,985,284

합계	118,183,429,848	(66,948,364,938)	(34,067,974,107)	17,167,090,803

(2) 전기말(단위 : 원)

구분	취득원가	상각누계액	손상차손누계	장부금액

개발비	81,755,843,804	(49,549,192,549)	(29,148,883,081)	3,057,768,174

회원권	401,196,484	-	(27,817,490)	373,378,994

토지사용권	453,181,865	(135,954,578)	-	317,227,287

소프트웨어	11,057,322,040	(7,703,238,522)	-	3,354,083,518

기타무형자산	8,433,369,233	(5,157,493,189)	(1,912,091,474)	1,363,784,570

영업권	10,325,985,284	-	(2,856,000,000)	7,469,985,284

합계	112,426,898,710	(62,545,878,838)	(33,944,792,045)	15,936,227,827

11.2 당반기와 전반기 중 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다.

(1) 당반기(단위 : 원)

구분	기초	취득/내부개발취득	처분	손상차손	손상차손환입	상각	대체	환율변동효과	기말

개발비	3,057,768,174	-	-	(730,443,283)	1,876,898,757	(1,108,381,276)	-	-	1,916,449,689

회원권	373,378,994	-	-	-	-	-	-	-	390,378,994

토지사용권	317,227,287	-	-	-	-	(4,688,981)	-	14,915,427	327,453,733

소프트웨어	3,354,083,518	422,176,823	-	-	-	(691,001,042)	1,567,571,300	69,925,385	5,114,303,429

기타무형자산	1,363,784,570	1,024,332,434	-	-	-	(485,421,466)	-	45,824,136	1,948,519,674

영업권	7,469,985,284	-	-	-	-	-	-	-	7,469,985,284

합계	15,936,227,827	1,446,509,257	-	(730,443,283)	1,876,898,757	(2,289,492,765)	1,567,571,300	130,664,948	17,167,090,803

(2) 전반기(단위 : 원)

구분	기초	취득/내부개발취득	처분	손상차손	손상차손환입	상각	대체	환율변동효과	기말

개발비	3,297,150,044	-	-	1,619,930,394	-	(2,383,358,398)	-	-	2,533,722,040

회원권	375,858,514	-	(4,276,520)	-	-	-	-	(367,840)	371,214,154

토지사용권	323,906,678	-	-	-	-	(4,652,609)	-	7,708,380	326,962,449

소프트웨어	4,366,548,475	108,273,741	-	-	-	(694,206,611)	-	(28,148,213)	3,752,467,392

기타무형자산	1,689,003,344	-	-	-	-	(213,181,905)	-	3,030,753	1,478,852,192

영업권	7,469,985,284	-	-	-	-	-	-	-	7,469,985,284

합계	17,522,452,339	108,273,741	(4,276,520)	1,619,930,394	-	(3,295,399,523)	-	(17,776,920)	15,933,203,511

11.3 당반기와 전반기 중 비용으로 인식한 연구와 개발 지출의 총액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당반기	전반기

매출원가	2,016,236,122	1,948,663,297

판매비와 관리비	519,784,539	1,350,743,642

합계	2,536,020,661	3,299,406,939

12. 계약자산 연결회사는 전기부터 수주가 확정된 장기부품공급계약의 계약이행원가와 관련 선수금을계약자산과 계약부채로 인식하였습니다. 12.1 계약자산 당반기와 전반기 중 계약자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전반기

기 초	33,457,267,245	29,416,684,378

증 가(주1)	6,407,680,286	6,817,670,502

상 각(주1)	(3,271,599,755)	(2,275,452,984)

손 상(주1)	-	-

합 계	36,593,347,776	33,958,901,896

(주1) 수주가 확정된 부품장기공급계약을 이행하기 위하여 부품 개발하는 데 발생한 원가를 자산으로 인식하였으며, 관련된 부품공급계약의 양산기간 5년에 걸쳐 정액법으로 상각합니다. 또한, 계약자산의 공정가치와 장부금액과의 차이에 대해 손상차손을 인식하고 있습니다. 계약자산의 공정가치를 신뢰성 있게 추정할 수 없어 회수가능액을 사용가치로 측정하였으며, 사용가치 측정을 위한 미래현금흐름은 당사의 과거 영업성과와 미래 사업계획 등을 근거로 잔여 양산기간에 대한 현금흐름을 추정하고, 이를 할인하여 사용가치를 산정하였습니다. 12.2 계약부채당반기말과 전기말 현재 계약부채 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전기말

계약부채(주1)	1,187,654,293	297,257,292

(주1) 수주가 확정된 부품장기공급계약을 이행하기 위하여 부품 개발하는데 발생한 원가를 자산으로 인식하였으며, 동 자산과 관련하여 선수한 금액을 계약부채로 계상하였습니다. 13 . 매입채무 및 기타채무 보고기간말 현재 매입채무 및 기타채무의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전기말

매입채무 및 기타채무

매입채무	162,874,338,816	192,250,824,415

미지급금	29,351,432,660	28,997,144,899

미지급비용	1,538,478,537	2,311,477,572

미지급배당금	2,634,486,504	2,491,080

소계	196,398,736,247	223,561,937,966

기타비유동금융부채

장기미지급금	1,518,404,850	1,521,371,969

소계	1,518,404,850	1,521,371,969

합계	197,917,141,097	225,083,309,935

14. 차입금 14.1 단기차입금 보고기간말 현재 단기차입금의 세부내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	차입처	연이자율(%)	당반기말	전기말

매출채권담보부차입금(주1)	KEB하나은행외 4개처	1.90% ~ 5.62%	25,244,257,397	27,544,034,413

기업운영자금	산업은행외 10개처	2.29% ~ 6.60%	157,257,781,562	124,440,343,973

합계	182,502,038,959	151,984,378,386

(주1) 상환청구권이 있는 매출채권할인금액 중 당반기말 현재 만기미도래 분은 단기차입금 계정을 사용하여 상각후원가로 계상하고 있습니다. 14.2 장기차입금

(1) 보고기간말 현재 장기차입금 등의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당반기말	전기말

장기차입금	73,115,335,430	73,510,866,769

유동성대체 차감	(29,239,986,125)	(40,543,750,001)

현재가치할인차금	(100,086,445)	(192,267,990)

차감계	43,775,262,860	32,774,848,778

(2) 보고기간말 현재 장기차입금의 세부내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

차 입 처	내 역	이자율(%)	당반기말	전기말

신한은행	시설자금	2.50% ~ 2.66%	13,431,250,000	15,793,750,000

KDB산업은행	2.33% ~ 3.44%	12,250,000,000	12,250,000,000

ING BANK	2.10%	1,629,464,481	1,749,934,257

ICICI BANK	11.75%	3,215,796,651	2,928,882,511

HDFC BANK	8.00%	4,654,259,995	-

SBI BANK	11.75%	3,125,828,178	-

모베이스	4.06%	14,500,000,000	14,788,300,000

모베이스코넥타	1.85%	308,736,124	-

KDB산업은행	구조화금융	3.44%	20,000,000,001	26,000,000,001

합계	73,115,335,430	73,510,866,769

유동성대체	(29,239,986,125)	(40,543,750,001)

장기차입금_현재가치할인차금	(100,086,445)	(192,267,990)

차감 계	43,775,262,860	32,774,848,778

( 3) 장기 차입금의 상환일정은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당반기말	전기말

1년이내	29,239,986,125	40,543,750,001

1년초과 2년이내	43,875,349,305	30,038,234,257

2년초과 3년이내	-	2,928,882,511

합계	73,115,335,430	73,510,866,769

15. 사채(단위 : 원)

구분	발행일	만기일	이자율(%)	당반기말	전기말

제 4회 무보증 사모사채	2019.05.30	2022.05.30	4.024	7,000,000,000	7,000,000,000

합 계	7,000,000,000	7,000,000,000

현재가치할인차금	(101,977,964)	(156,622,225)

차 감 계	6,898,022,036	6,843,377,775

상기 사채는 만기상환일 1년이내 도래로 인하여 유동성 대체 되었습니다.상기 사채 이외에 당사 는 2019년 10월 29일자 이사회 결의에 따라 10월 30일에 납입이 완료된 제4회 무기명식 무보증 사모전환사채 200억을 발행하였으며, 당반기말 현재 기타자본항목의 신종자본증권으로 표시하였습니다(주석20참조) .

16 . 기 타 부채 16.1 보고기간말 현재 기타유동부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당반기말	전기말

기타유동부채

선수수익	25,006,402	13,006,203

예수금	814,338,081	745,968,727

부가세예수금	2,947,361,002	433,245,892

당기법인세부채	82,941,090	315,555,237

합계	3,869,646,575	1,507,776,059

16.2 보고기간말 현재 기타비유동부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당반기말	전기말

하자보수충당부채	4,140,784,495	3,632,618,978

기타장기종업원급여부채	2,042,310,448	2,252,409,471

합계	6,183,094,943	5,885,028,449

1 6.3 당반기와 전반기 중 연결회사의 하자보수충당 부채의 변동내용은 다음과 같습니다

(단위 : 원)

구분	당반기	전반기

기초	3,632,618,978	1,807,241,911

설정	508,165,517	2,194,458,586

환입	-	(1,266,232,475)

사용	-	-

기말	4,140,784,495	2,735,468,022

17. 퇴직급여부 채

1 7.1 보고기간말 현재 순확정급여부채의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전기말

확정급여부채의 현재가치	61,566,855,014	58,741,879,464

사외적립자산 공정가치(주1)	(23,861,442,266)	(20,835,781,862)

합계	37,705,412,748	37,906,097,602

(주1) 보고기간말 현재 사외적립자산의 공정가치는 기존의 국민연금전환금 150백만원(전기말: 149백만원)이 포함된 금액입니다. 17.2 당반기와 전반기 중 확정급여제도 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당반기	전반기

당기근무원가	3,494,881,395	2,620,394,148

이자원가	824,542,377	745,393,261

이자수익	(296,551,842)	(357,075,449)

합계	4,022,871,930	3,008,711,960

17.3 당반기와 전반기 중 확정급여채무의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당반기	전반기

기초 금액	58,741,879,464	56,359,514,725

당기근무원가	3,494,881,395	2,620,394,148

이자원가	824,542,377	745,393,261

퇴직급여지급액	(1,534,789,493)	(2,189,282,199)

재측정요소	(3,595,625,748)	-

재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	(1,529,876,875)	-

경험적조정으로 인한 보험수리적손익	(2,065,748,873)	-

인구통계적가정 변경으로 인한 보험수리적 손익	-	-

해외사업환산손익	6,829,639	-

연결범위변동효과(주1)	3,629,137,380	-

기말 금액	61,566,855,014	57,536,019,935

(주1) 공동기업인 모베이스코넥타의 지분변동으로 인하여 당반기 중 종속기업 변동에 따른 연결범위변동입니다.17.4 당반기와 전반기 중 사외적립자산의 공정가치의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당반기	전반기

기초 금액	20,686,835,912	22,689,473,909

이자수익	296,551,842	357,075,449

사용자의 기여금	250,000,000	500,000,000

퇴직급여지급액	(921,321,214)	(1,752,380,719)

재측정요소	(173,430,613)	-

사외적립자산의 수익(이자수익에 포함된 금액 제외)	(173,430,613)	-

연결범위변동효과	3,572,814,789	-

기말 금액	23,711,450,716	21,794,168,639

17.5 보고기간말 현재 사용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

구분	당반기말	전기말

할인율	3.29%	2.98%

미래임금상승율	2.50%	3.00%

17.6 주요 가정의 변동에 따른 당반기 확정급여채무의 민감도 분석

(단위 : 원)

구분	당반기말	전기말

1.00% 증가 시	1.00% 감소 시	1.00% 증가 시	1.00% 감소 시

할인율	47,706,276,401	57,306,173,635	48,339,265,136	58,654,269,786

임금상승율	57,271,075,108	47,652,516,823	58,597,857,857	48,295,465,954

할인율인 우량회사채 수익율의 하락은 확정급여부채의 증가를 통해 가장 유의적인 위험에 노출되어 있습니다.

상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정되었으나, 실무적으로는 여러 가정이 서로 관련되어 변동됩니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정되었습니다.민감도분석에 사용된 방법 및 가정은 전기와 동일합니다.

17.7 사외적립자산의 구성내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당반기말	전기말

정기예금 등	23,711,450,716	20,686,835,912

17.8 미래현금흐름에 대한 확정급여제도의 영향당사는 기금의 적립수준을 매년 검토하고, 기금에 결손이 발생하는 경우 이를 보전하는 정책을 보유하고 있습니다.당반기말 현재 할인되지 않은 퇴직급여지급액의 만기 분석은 아래와 같습니다.

(단위 : 원)

구분	1년미만	1~2년미만	2~5년미만	5년이상	합계

급여지급액	4,414,488,009	5,757,052,005	13,542,100,739	140,464,911,107	164,178,551,860

보고기간말 현재 확정급여부채의 가중평균만기는 9.65년(전기: 10.05년)입니다.

18 . 우발상황과 약정사항

18.1 금융자산의 양도 연결회사는 당반기 및 전기 중 은행과의 매출채권 할인약정 등을 통해 매출채권을 할인하였습니다. 이 거래는 매출거래처의 부도가 발생하는 경우, 연결회사가 은행에 해당금액을 지급할 의무를 가지므로 소구권이 있는 거래에 해당하여 담보부 차입으로 회계처리하였습니다.

(단위 : 원)

구분	당반기말	전기말

대여금 및 수취채권(할인된 매출채권)	대여금 및 수취채권(할인된 매출채권)

자산의 장부금액	25,244,257,397	27,544,034,413

관련 부채의 장부금액	25,244,257,397	27,544,034,413

양도자산에 한하여 소구권이 있는 부채:

자산의 공정가치	25,244,257,397	27,544,034,413

관련 부채의 공정가치	25,244,257,397	27,544,034,413

순포지션	-	-

한편, 당반기 중 은행에 매출채권을 양도하고 위험과 보상의 대부분을 이전하여 매출채권을 양도일에 재무제표에서 제거하고 처분손실 254백만원(전반기 : 428백만원)을 인식했습니다.

18.2 담보제 공 및 사용제한 자산내용

(단위 : CNY, PLN, 원)

계정과목	담보제공자산(주2)	장부금액	설정금액	차입금종류	담보권자

유형자산	토지/건물	108,276,242,941	57,000,000,000	운영자금	KDB산업은행(주1)

31,710,000,000	시설자금	신한은행

11,000,000,000	운영자금	KEB하나은행

14,400,000,000	시설자금	신한은행(주2)

건물	CNY 37,097,716.82	CNY 7,706,739.01	운영자금	교통은행

CNY 25,739,000.00	운영자금	공상은행

기계장치	PLN 12,254,001.58	PLN 18,000,000.00	시설자금	ING BANK

(주1) KDB 산업은행의 경우 기계장치가 담보설정(채권최고액 : 50,670백만원) 되어 있습니다. (주2) 지배회사 (주)모베이스에게 이전한 토지 및 건물(장부가액 : 18,333백만원)에 대하여 (주)모베이스를 채무자로 담보설정되어 있습니다.

상기 자산 이외에 당사의 재고자산에 대해 수출입은행이 165.5억원 담보설정하고 있습니다. (주석7).

18.3 보고기간말 현재 현재 금융기관 한도약정 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원, CNY, PLN, EUR)

구분	금융기관	한도약정액	실행금액

단기차입금	KDB산업은행	29,440,000,000	28,440,000,000

KEB하나은행	14,500,000,000	14,500,000,000

SC제일은행	11,083,000,000	10,027,400,000

수출입은행	11,000,000,000	11,000,000,000

현대커머셜	1,800,000,000	1,750,000,002

신한은행	9,000,000,000	7,950,000,000

기업은행	1,000,000,000	1,000,000,000

KB국민은행	7,150,000,000	4,794,444,448

KDB산업은행	4,700,000,000	4,700,000,000

한국수출입은행	2,660,000,000	2,660,000,000

한국수출입은행	USD 2,000,000	USD 2,000,000

신한은행	EUR 1,200,000	EUR 300,000

KB국민은행	EUR 3,900,000	EUR 3,000,000

수출입은행	EUR 6,000,000	EUR 2,300,000

공상은행	CNY 60,000,000	CNY 35,700,000

교통은행	CNY 20,000,000	CNY 10,000,000

신한은행	USD 500,000	USD 464,177

기업은행	CNY 13,500,000	CNY 13,000,000

HDFC Bank	INR 200,000,000	INR 191,715,348

ICICI Bank	INR 25,000,000	-

매입외환(D/A)	신한은행	EUR 8,400,000	EUR 8,399,432

유동성장기차입금 (주1)	KDB산업은행	12,250,000,000	12,250,000,000

신한은행	1,181,250,000	1,181,250,000

장기차입금	KDB산업은행(구조화채권)	40,000,000,000	20,000,000,001

신한은행	12,250,000,000	12,250,000,000

ING Bank	EUR 3,000,000	EUR 1,350,000

ICICI Bank	INR 250,000,000	INR 211,426,473

HDFC Bank	INR 310,000,000	INR 306,000,000

SBI Bank	INR 600,000,000	INR 205,511,386

전자외상매출금담보대출약정 (주2)	KEB하나은행	3,000,000,000	3,000,000,000

신한은행	4,000,000,000	4,000,000,000

외상매출채권담보대출 및 매각약정	KEB하나은행	40,400,000,000	9,345,272,871

KB국민은행	3,300,000,000	2,536,905,633

기업은행	9,000,000,000	8,904,810,151

신한은행	43,500,000,000	4,774,724,256

합계	KRW	261,214,250,000	165,064,807,362

EUR	22,500,000	15,349,432

USD	2,500,000	2,464,177

CNY	93,500,000	58,700,000

INR	1,385,000,000	914,653,207

(주1) 현대모비스의 미래매출채권 유동화 ABL(자산유동화 대출) 100억 및 ABCP(자산유동화 증권) 300억 한도 약정을 맺었으며, 장기차입금 및 유동성장기차입금으로 구분되어 있습니다. (주2) 해당 계약은 납품 업체가 당사의 외상매출채권 할인한도 내에서 대출을 받을수있는 약정입니다. 18.4 구조화금융 (1) 구조화금융의 내용은 다음과 같습니다.당사는 현대모비스로부터 발생되는 미래 발생채권 및 이에 부수하는 일체의 권리를 신탁원본으로 하여 제1종 수익자와의 신탁계약을 체결하였습니다.

(단위 : 원)

구분	KDB산업은행

제1종 수익자	에스와이제이차유한회사

신탁원본	현대모비스

구조화금융 실행일	2018.09.17	2018.09.17

구조화금융 만기일	2020.09.19	2022.09.19

구조화금융 조달금액	10,000,000,000	30,000,000,000

상환금액	(10,000,000,000)	(9,999,999,999)

기말금액	-	20,000,000,001

(2) 당반기말 및 전기말 현재 당사의 유동화채무내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	차입처	차입용도	당반기말	전기말

구조화금융	KDB산업은행	구조화금융(ABL)	-	-

KDB산업은행	구조화금융(ABCP)	20,000,000,001	26,000,000,001

총계	20,000,000,001	26,000,000,001

차감:유동성대체	(15,500,000,001)	(12,500,000,001)

차감:현재가치할인차금	(100,086,445)	(192,267,990)

구조화금융 장기차입금 잔액	4,399,913,555	13,307,732,010

(3) 당반기말 현재 구조화금융의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

연도별	금액

2021년	15,500,000,001

2022년	4,500,000,000

합계	20,000,000,001

18.5 당반기말 현재 회사가 제공하고 있는 보증의 내용은 다음과 같습니다.

구분	담보 및	담보 및	제공받은 회사	제공받은 회사의 사용내역

지급 보증액	지급 보증내역	여신금액	여신금융기관

특수관계자(종속회사)	EUR 6,000,000	금융기관 차입금 등 (신용연대보증)	Mobase Electronics Poland	EUR 6,000,000	수출입은행(주1)

EUR 900,000	EUR 900,000	KB국민은행

EUR 1,200,000	EUR 1,200,000	신한은행

USD 500,000	소주서연압주유한공사	USD 456,000	신한은행

CNY 15,600,000.00	소주서연전자과기유한공사	CNY 13,000,000.00	기업은행

USD 294,000	Mobase Electronics India	USD 294,000	ICICI Bank

USD 2,408,357	USD 2,408,357	ICICI Bank

합계	EUR 8,100,000	합계	EUR 8,100,000

USD 3,202,357	USD 3,158,357

CNY 15,600,000.00	CNY 13,000,000.00

(주1) 수출입은행의 Mobase Electronics Poland 에 대한 지급보증은 2020년 12월 31일 연장 진행후 2021년 1월~3월 3개월간 총 EUR 1,000,000 분할상환하여 감액하였습니다. 1 8.6 보험 가입내용

(단위 : 원, USD, CNY, PLN)

구분	부보자산	부보금액	보험금수익자	보험가입회사

Mg공장 재산종합보험	건물/기계/비품/재고/금형/전산장비/구축물/동력시설	3,917,089,000	(주)모베이스전자	삼성화재

Mg공장 (화재보험) 양도담보	건물/기계	534,000,000	한국산업은행 천안지점	삼성화재

천안공장 재산종합보험	건물/기계/비품/재고/금형/전산장비/구축물/동력시설	45,117,542,641	(주)모베이스전자	삼성화재

수원(본사)공장 재산종합보험	건물/기계/비품/재고/금형/전산장비/구축물/동력시설	110,664,808,270	(주)모베이스전자	삼성화재

기술연구소(파낙스 빌딩) 화재보험	기계	1,501,753,000	한국산업은행	삼성화재

기술연구소(파낙스 빌딩) 화재보험	건물/비품/전기기기	15,403,621,416	(주)모베이스전자	삼성화재

기술연구소(파낙스 빌딩) 화재보험	기계	2,554,381,329	(주)모베이스전자	삼성화재

공장화재보험	재고자산	700,000,000	모베이스정기(주)	삼성화재해상

공장화재보험	기계장치	2,700,000,000	모베이스정기(주)	삼성화재해상

공장화재보험	전기기기	60,000,000	모베이스정기(주)	삼성화재해상

중국소주재산보험	건물/기계/비품/재고자산	CNY 65,538,375	소주모베이스전자	영안재산보험고분 유한공사

폴란드공장화재보험	건물/기계/비품	PLN 133,256,787	모베이스전자폴란드	WARTA

공장화재보험	건물/기계/재고자산	INR 693,000,000	모베이스전자인디아	HDFC Ergo

생산물 배상보험	재고자산	USD 20,000,000	(주)모베이스전자	ACE화재

연 결회사는 상기 부보자산 이외에 차량에 대한 책임 및 종합보험과 종업원에 대한 산재보험, 건강보험 및 고용보험에 가입하고 있습니다. 또한 가스배상책임보험, 차량 보험, 기타 재해 및 상해보험과 수출입화물에 대한 적하보험에 가입하고 있습니다. 18.6 연결회사는 계약이행보증과 관련하여 서울보증보험으로부터 1,977백만원 (전기말 2,177백만원) 의 지급보증을 제공받고 있습니다.

18.7 기타약정사항 (1) 당사는 주식회사 동해이화전기제작소와 4가지 기술도입 계약을 체결하였습니다.

① 분리형/다중통신형 MULTI-FUNCTION SWITCH - 계약기간은 2001년 4월 2일부터 특허만료일(2020년 1월 12일)까지이며, 일시금으로 JPY 36,000,000과 순매출액의 3%에 상당하는 로열티를 지불② ESCL 기술지원 계약

- SLOT과 ESCL에 대하여 동해이화전기제작소와 기술지원 계약을 체결 - 일시금 및 로열티 : JPY 88,600,000 + 순매출액의 5% - 계약기간 : 2011년 4월 1일부터 10년간 지속됨 (단, 서브라이센스 포함하여 특허 사용시 특허 만료일)③ ESCL 기술지원 계약 1차 부록(소주서연전자과기유한공사 서브라이센스) - ESCL에 대해 동해이화전기제작소에서 당사로 허가한 권리를 소주서연전자과기유한공사로 확대하는 부속계약을 체결 - 일시금 및 로열티 : JPY 9,000,000 + 개당 JPY 50 - 계약기간 : 2014년 8월 29일 부터 중국 내 TR 유효특허 만료일까지(2025년 7월 29일)④ Push Start Switches의 Patent License 계약 - 계약기간은 2012년 10월 1일부터 2024년 4월 14일까지이며 특허 사용시 개당 33엔의 로열티를 지불

(2) 일본의 FURUKAWA와 TB/LC차종의 ETACS(Electric Time and Alarm

Control System) 관련 기술도입계약을 체결하였는 바, 계약기간은 상용판매기간까지 입니다. 동 계약에 의하면 도입기술료로서 순매출액의 3%에 상당하는 로열티를 지불하여야 합니다.(3) 독일의 ROBERT BOSCH사와 자동차용 B.C.M(Body Control Module) 관련 기술도입계약을 체결하였는 바, 계약기간은 최초계약일로부터 5년간이며, 계약기간 종료 후 6개월내 종료 또는 연장 통지를 하지 않을 경우 2년씩 자동연장됩니다. 동 계약에 의하면 도입기술료로서 순매출의 4%에 상당하는 로열티를 지불하여야 합니다. 단, 로열티가 년 EUR 500미만일 경우 지급하지 아니 합니다.(4) 당사는 현대/기아자동차 유럽생산기지의 대응을 위해 진출한 종속기업인 SeoyonElectronics Poland와 2008년 Key Set 및 Multi-Function Switch, Power Window Switch 등 당사 생산제품에 대한 기술지원 계약을 체결하고 관련 계약제품 순매출액의5%의 로열티를 지급받고 있습니다.(5) 당사는 중국 현지 종속기업인 소주서연전자과기유한공사와 기술지원계약을 체결하여 Key Set 및 Multi-Function Switch, Power Window Switch, 전자제품 등 당사 생산제품의 기술지원을 하고 소주서연전자과기유한공사로부터 순매출액의 5%의 로열티를 지급받고 있습니다.(6) 당사는 우창정기(주)와 푸조사 이륜차 Smart Key System 개발에 관한 용역계약을 체결하였습니다. 계약기간은 최초계약일로부터 5년간이며, 로열티는 관련 계약제품의 매출액의 5%를 지급받고 있습니다.(7) 당사는 우창정기(주)와의 GM그룹 주식회사의 Switch류 기술지원계약을 체결하였습니다. 로열티는 관련 계약제품의 매출액의 0.5%를 지급받고 있습니다.(8) 당사는 현대/기아자동차 인도생산기지의 대응을 위해 진출한 종속기업인 Mobase Electronics India 와 기술지원계약을 체결하여 Key Set 및 Multi-Function Switch, Power Window Switch, 전자제품 등 당사 생산제품의 기술지원을 하고 Mobase Electronics India로부터 순매출액의 5%의 Royalty를 지급받고 있습니다.(9) 당사는 기아자동차 멕시코생산기지의 대응을 위해 진출한 종속기업인 Mobase Electronics Mexico와 기술지원계약을 체결하여 Key Set 및 Multi-Function Switch, Power Window Switch, 전자제품 등 당사 생산제품의 기술지원을 하고 Mobase Electronics Mexico로부터 순매출액의 5%의 로열티를 지급받고 있습니다.(10) 당사는 Immersion Software Ireland Ltd와 현대/기아자동차 집중형 조작계(CCP/RRC) 중 햅틱 사양에 적용되는 햅틱 피드백 기술지원 계약을 체결하였는 바, 계약기간은 최초 계약일로부터 6년간이며, 계약기간 종류 후 재계약 체결 예정입니다. 동 계약에 의하면 $2.25/EA 이며 분기별 최소 보장액 $107,143(47,619EA), 분기별 보장 수량 초과시 $2.25/EA 적용의 로열티를 지불하여야 합니다. (11) 당사는 2020년 09월 25일 모베이스정기(주)와의 쌍용자동차및 마힌드라에게 판매하는 제품, 상품의 기술지원계약을 체결하였습니다. 로열티는 관련 매출액의 5%를 지급받고 있습니다. (12) 당사는 Mobase Electronics Poland, Suzhou Mobase electronics의 미회수된 매출채권은 각 법인의 자산에 대해 담보 설정이 되어 있습니다.

19. 자본금과 자본잉여금

19.1 보고기간말 현재 당사의 보통주 자본금의 내용은 다음과 같습니다.

구분	당반기말	전기말

발행할주식의 총수	100,000,000주	100,000,000주

1주당 액면금액	500원	500원

발행한 주식수	56,953,560주	54,476,780주

보통주자본금	28,476,780천원	27,238,390천원

19.2 자본금 및 자본잉여금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	기초	증가(신종자본증권의 전환)	감소	기말

자본금	27,238,390,000	1,238,390,000	-	28,476,780,000

주식발행초과금	43,744,493,953	2,707,278,990	-	46,451,772,943

종속기업자본잉여금변동	414,154,367	-	-	414,154,367

합 계	71,397,038,320	3,945,668,990	-	75,342,707,310

당반기중 신종자본증권 액면 4,000백만원의 전환권행사로 보통주 2,476,780주가 발행되었습니다.

20. 기타자본

20.1 기타자본의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당반기말	전기말

자기주식처분이익	1,035,056,762	1,035,056,762

재평가차액	10,700,855,800	10,700,855,800

자기주식	(470,625,715)	(470,625,715)

신종자본증권의 발행(주1)	19,700,000,000	19,700,000,000

신종자본증권의 전환권청구(주2,3)	(7,880,000,000)	(3,925,000,000)

종속기업기타자본잉여금변동	(2,746,888,130)	(2,746,888,130)

종속기업지분변동	(5,701,916,153)	-

기타	(1,354,129,278)	463,002,960

합계	13,282,353,286	24,756,401,677

(주1) 당사는 2019년 10월 31일 신종자본증권 200억원을 발행하였으며, 부대비용 3억원 차감 후 인식하였습니다(주석15참조). (주2) 전기중 제4회차 전환사채의 전환권 행사로 인하여 2020년 12월 08일 원금의 20%에 해당하는 금액이 전환되었으며, 현재가치할인차금을 포함한 금액이 전환되었습니다.(주3) 당반기중 제4회차 전환사채의 전환권 행사로 인하여 2021년 03월 23일 원금의 20%에 해당하는 금액이 전환되었으며, 현재가치할인차금을 포함한 금액이 전환되었습니다. 20.2 보고기간말 현재 자기주식의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 원)

구분	당반기말	전기말

주식수	금액	주식수	금액

자기주식	199,200주	(470,625,715)	199,200주	(470,625,715)

21. 신종자본증권(후순위 무기명식 무보증 사모 전환사채)의 발행 내용은 다음과 같습니다.

구분	내용

발행회사	주식회사 모베이스전자 (구, 주식회사 서연전자)

투자자	엔에이치 오퍼스 기업재무안정 사모투자합자회사

사채의 명칭	주식회사 서연전자 제4회 후순위 무기명식 무보증 사모 전환사채(신종자본증권)

사채의 권면총액	금 이백억원(20,000,000,000)

사채의 권면금액과 수	총 합계 10매, 금 이백억원(20,000,000,000)

사채의 만기	발행일로부터 30년

표면이자율	1. 발행일로부터 발행일 이후 3년이 되는 날까지 : 연 3.0% 2. 발행일 이후 3년이 되는 날부터 발행일 이후 5년이 되는 날까지 : 연 6.0% 3. 발행일 이후 5년이 되는 날부터 만기일까지 : 매 1년이 되는 날에 직전 표면금리에 1.0%를 가산한 금리(다만 표면금리는 연 10.0%를 초과할 수 없음)

Put Option(모베이스)	행사기간: 발행 3년후부터 매 1개월마다 만기 1개월 전까지 이자율: 표면이자율

Call Option(모베이스)	행사기간: 발행 1년 후 및 매 1개월마다 2년 11개월 까지 행사한도: 40%, 이자율: 5.0%

Call Option (모베이스전자,구, 서연전자)	행사기간: 발행 3년 후부터 매 6개월 마다 상환 가능(call option 40% 제외), 이자율: 표면이자율

전환권	전환가능 기간: 발행일 1년후 ~ 만기 3개월 전까지 전환가액: 증권 발행 및 공시에관한 사항 제5-22조 근거 산정 Refixing: 시가하락에 의한 조정 미존재, 주가 희석화등에 따른 조정 존재

당반기말 현재 전환권 행사로 인하여 원금의 40%에 해당하는 금액이 전환되었으며, 전환사채의 전환권 행사가능한 주식수는 7,430,340주 입니다. 한편, 당반기말 해당 전환권의 행사가액은 1,615원입니다.

22 . 기타포괄손익누계액 22.1 보고기간말 현재 기타포괄손익누계액의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전기말

토지재평가이익(18년)	23,817,800,620	23,817,800,620

해외사업환산손익	(1,779,769,182)	(2,755,507,657)

지분법자본변동	221,406,291	(570,839,770)

합 계	22,259,437,729	20,491,453,193

22.2 기타포괄손익누계액의 변동내용은 다음과 같습니다. (1) 당반 기

(단위 : 원)

구 분	기초	증가(감소)	기말

토지재평가이익	23,817,800,620	-	23,817,800,620

해외사업환산손익	(2,755,507,657)	975,738,475	(1,779,769,182)

지분법자본변동	(570,839,770)	792,246,061	221,406,291

합 계	20,491,453,193	1,767,984,536	22,259,437,729

(2) 전반기(단위 : 원)

구 분	기초	증가(감소)	기말

토지재평가이익	14,180,849,553	-	14,180,849,553

해외사업환산손익	(2,720,239,637)	333,501,615	(2,386,738,022)

지분법자본변동	(653,879,604)	428,979,681	(224,899,923)

합 계	10,806,730,312	762,481,296	11,569,211,608

23. 이익잉여금

보고기간말 현재 이익잉여금 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당반기말	전기말

법정적립금	5,357,500,000	5,357,500,000

이익준비금(주1)	5,357,500,000	5,357,500,000

임의적립금	683,573,368	11,983,573,368

기업합리화적립금	80,000,000	80,000,000

재무구조개선적립금	603,573,368	2,100,000,000

기타임의적립금	-	9,803,573,368

미처분이익잉여금(주2)	34,597,239,504	10,496,258,101

합계	40,638,312,872	27,837,331,469

(주1) 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이 익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우(주주총회의 결의에 따라) 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다. (주2) 신종자본증권의 이자비용 210백만원을 이익잉여금에서 배당처분하였습니다.

24 . 비 용 의 성격별 분류 당반기와 전반기의 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

제품 및 재공품의 변동	5,151,427,745	(4,523,974,915)	12,382,427,029	1,877,339,956

원재료 사용액	119,537,197,871	281,234,356,535	101,541,473,674	237,511,526,006

종업원급여	24,499,629,428	50,994,517,683	22,221,214,752	48,361,266,116

감가상각비 및 무형자산상각비	8,932,498,880	17,848,926,043	7,508,410,385	16,839,507,179

수선비	606,510,674	1,425,838,480	576,980,814	1,348,984,871

경상개발비	1,741,483,554	2,536,020,661	1,613,584,544	3,299,406,939

운반보관비	3,539,728,684	7,575,077,190	2,541,094,369	5,928,109,896

지급수수료	1,503,300,624	3,177,757,754	979,275,240	1,634,953,084

클레임	917,744,348	1,956,990,991	618,945,306	2,068,668,974

기타	5,877,797,074	15,028,732,561	6,159,106,027	15,056,367,044

합 계	172,307,318,882	377,254,242,983	156,142,512,140	333,926,130,065

(*) 포괄손익계산서 상의 매출원가 및 판매비와관리비를 합한 금액입 니다.

25. 판매비와관리비 당반기 및 전반기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	4,073,187,549	8,517,683,643	3,610,831,809	7,829,360,210

퇴직급여	256,553,600	483,463,686	417,054,468	834,108,936

기타장기종업원급여	(7,131,652)	(2,257,282)	9,276,891	18,553,782

복리후생비	421,599,589	975,179,629	582,758,112	1,252,964,028

여비교통비	67,062,481	123,254,077	74,215,748	254,747,279

통신비	25,403,103	53,422,330	22,044,881	54,200,121

제세공과금	313,909,081	631,753,873	291,578,631	445,034,873

감가상각비	282,385,571	915,050,224	807,155,699	1,521,723,301

접대비	68,341,067	112,201,117	39,002,413	74,518,270

경상개발비	124,284,146	519,784,539	626,499,022	1,350,743,642

운반비	3,754,374,149	6,634,149,492	2,316,581,123	5,234,243,043

소모품비	(200,715,045)	301,658,489	(181,850,376)	313,835,736

지급수수료	575,142,266	1,352,943,305	214,194,074	1,102,439,754

클레임	917,744,348	1,956,990,991	618,945,306	2,068,668,974

기타	541,332,650	2,478,495,148	526,385,509	1,035,153,990

합계	11,213,472,903	25,053,773,261	9,974,673,310	23,390,295,939

26. 기타수익과 기타비용

26.1 기타수익 의 내용은 다음 과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

외환차익	572,720,426	1,299,978,662	757,975,538	3,562,693,541

외화환산이익	721,843,998	2,457,118,492	3,827,921,363	7,531,190,676

유형자산처분이익	1,025,140,016	1,050,797,792	40,558,032	78,842,619

수수료수입	-	-	-	2,095,890

염가매수차익	16,505,858,207	16,505,858,207	-	-

기타수익	(5,862,898)	1,174,009,359	558,191,586	745,079,105

합계	18,819,699,749	22,487,762,512	5,184,646,519	11,919,901,831

26.2 기타비용 의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

외환차손	742,760,036	2,063,951,805	1,332,278,415	3,336,855,178

외화환산손실	(622,663,742)	1,506,736,489	1,924,188,958	6,327,544,228

유형자산처분손실	17,742,736	17,743,736	-	-

무형자산손상차손	32,937,209	32,937,209	-	-

기부금	-	-	-	980,440

잡손실	226,841,239	1,874,762,481	(358,629,343)	883,631,765

합계	397,617,478	5,496,131,720	2,897,838,030	10,549,011,611

27. 금융수익과 금융비용 27.1 금융수익의 내용은 다음과 같 습니다.

(단위 : 원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

기타이자수익	45,730,010	66,773,078	14,360,696	24,922,140

외환차익	446,987,862	560,398,313	662,500,853	662,500,853

외화환산이익	1,317,362,454	1,426,116,185	(35,607,158)	105,022,184

합계	1,810,080,326	2,053,287,576	641,254,391	792,445,177

27.2 금융비용의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	2,376,681,847	4,628,883,508	2,896,765,750	4,952,809,269

매출채권처분손실	122,907,843	253,754,465	221,393,396	427,730,247

외환차손	1,155,047,809	1,434,856,015	1,034,555,959	1,034,571,541

외화환산손실	192,913,936	192,916,921	(1,545,231,982)	129,898,059

합계	3,847,551,435	6,510,410,909	2,607,483,123	6,545,009,116

2 8 . 법인세비용(수익)

법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다.

29. 주당손익 29.1 기본주당순이익(손실)

(단위 : 원)

구분	당반기	전반기

지배기업소유주 반기순이익(손실)	10,641,256,058	(6,203,303,005)

보통주에 귀속되는 이익(손실)	10,641,256,058	(6,203,303,005)

가중평균유통보통주식수(*)	55,831,483	51,800,800

기본 및 희석주당순이익(손실)	191	(120)

(*) 당반기중 전환권 행사로 인하여 제4회차 전환사채는 2021년 03월 23일 원금의 20%에 해당하는 금액이 전환되었으며, 전환사채의 전환권 행사로 발행된 주식수는 2,476,780주 입니다. 29 .2 보고기간 중 유통보통주식수 산정내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구분	당반기	전반기

기말현재 유통보통주식수	56,953,560	52,000,000

차감 : 가중평균자기주식수	(199,200)	(199,200)

가중평균유통보통주식수	55,831,483	51,800,800

29.3 희석주당순손익 희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 전환사채(신종자본증권)가 있습니다. 전환사채는 보통주로 전환된 것으로 보며 반기순이익에 전환사채에 대한 이자비용을 보통주반기순이익에 가산했습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전반기

지배기업소유주 보통주이익(손실)	10,641,256,058	(6,203,303,005)

신종자본증권 이자	163,946,787	-

희석주당이익 산정을 위한 순이익	10,805,202,845	(6,203,303,005)

발행된 가중평균유통보통주식수	55,831,483주	51,800,800주

조정내역

희석주당이익 산정을 위한 가중평균 유통보통주식수	64,383,900주	51,800,800주

희석주당순이익	168	(120)

30. 특수관계자와의 거래 30.1 특수관계자 현황

구분	소재지	회사명

연결회사에 영향력을 행사하는 기업

지배기업	국내	(주)모베이스

연결회사가 영향력을 행사하는 기업

종속기업	국내	(주)모베이스투자 (구, 우창정기(주))(주3)

모베이스정기(주)(주3)

에스와이이제이차 유한회사(주1)

㈜모베이스코넥타 (구, (주)신창코넥타)

해외	소주모베이스전자과기유한공사 (구, 소주서연전자과기유한공사)

소주모베이스소료유한공사 (구, 소주서연소료유한공사)(주2)

Mobase Electronics Poland Sp. Z O.o. (구, Seoyon Electronics Poland)

Mobase Electronics India Pvt Ltd (구, Seoyon Electronics India Private Limited)

Mobase Electronics Mexico S. de R.L. de C.V.(구, SEOYON ELECTRONICS MEXICO S. de R.L. de C.V.)

소주모베이스압주유한공사 (구, 소주서연압주유한공사)

가흥모베이스화창전자유한공사(주2)

관계기업	해외	귀주화창기차전기공사

구분	소재지	회사명

기타특수관계자(現 지배기업 관련)	국내	모베이스썬스타(주)

썬스타판매(주)

모베이스오토테크(주)

(주)모베이스오토

(주)티브이포어스

투아이소프트

테크노에스

에스앤지홀딩스서울(주)

해외	MOBASE VIETNAM COMPANY LIMITED (베트남)

MOBASE INDIA PRIVATE LIMITED (인도)

SUNSTAR SWF. INC. (미국)

신시탑봉제설비 有限公司 (중국)

MOBASE SUNSTAR PRECISION VINA (베트남)

SUNSTAR-ZOJE VINA CO. LTD.

SWF SUNSTAR INDIA PRIVATE LIMITED

PT SUNSTAR MANDIRI (인도네시아)

MOBASE AUTO VISION VINA CO., LTD (베트남)

TWOEYE TECH VINA (베트남)

TECHNO YEN PHON G VINA CO., LTD (베트남)

SNJ AMERICA CORPERATION (미국)

(주1) 에스와이이제이차 유한회사 및 도봉제일차 주식회사는 매출채권유동화 목적으로 설립한 특수목적법인이며, 당사에서 100% 지분을 보유하고 있습니다.(주2) 소주모베이스소료유한공사는 소주모베이스전자과기유한공사의 100%자회사이며, 가흥모베이스화창전자유한공사는 공동기업인 (주)모베이스코넥타의 100% 자회사입니다.(주3) 모베이스투자(구 우창정기)는 2019년 12월 31일 모베이스정기(신설 법인)과 인적분할을 완료하였습니다.

3 0.2 특수관계자와의 중요 거래내역은 다음과 같습니다. (1) 現 지배기업관련 특수관계자

(단위 : 원)

매출회사	매입회사	거래구분	금액

당반기	전반기

연결회사와 그외 특수관계자간 거래

모베이스전자	모베이스	매출	3,000,000	-

매입	462,869,403	-

모베이스썬스타	매입	130,200,000	-

모베이스오토테크 주식회사	매출	2,500,000	-

매입	19,032,025,986	1,306,086,079

유형자산매입	3,500,000	901,449

기타비용	3,600,000	231,750,000

모베이스오토	매출	48,138,500	-

투아이소프트(주1)	매출	-	8,561,134,016

SNJ America corporation	매출	5,518,924,933	-

소주모베이스압주유한공사	가흥모베이스화창전자유한공사	매출	68,062,664	-

소주모베이스전자과기유한공사	가흥모베이스화창전자유한공사	매출	1,646,092,607	4,993,192,616

매입	1,793,645,982	-

(주1) 투아이소프트를 통한 소주모베이스전자과기유한공사, Mobase Electronics India Pvt Ltd, Mobase Electronics Mexico S. de R.L. de C.V.에 대한 매출은 연결 실체의 내부거래로서 표시하지 아니하였습니다.

30.3 특수관계자간 채권ㆍ채무 잔액은 다음과 같습니다.

(1) 당반기말(단위 : 원)

매출회사	매입회사	채 권	채 무

매출채권	미수금	기타채권	매입채무	미지급금	기타채무

연결회사와 그외 특수관계자간 채권.채무

모베이스전자	(주)모베이스	-	-	-	-	11,666,667	54,650,000,000

모베이스오토테크 주식회사	-	517,378,300	-	4,863,736,883	445,919,986	-

모베이스썬스타 주식회사	-	-	-	143,220,000	-	-

주식회사 모베이스오토	48,138,500	-	-	-	-	-

투아이소프트	37,683,222,893	-	-	-	91,472,344	2,000,000,000

SNJ America Corporation	5,659,714,094	-	-	-	-	-

소주모베이스전자과기유한공사	투아이소프트	-	-	-	1,850,364,261	-	-

Mobase Electronics Mexico S. de R.L. de C.V.	투아이소프트	-	-	-	8,650,251,225	-	-

Mobase Electronics India Pvt Ltd	투아이소프트	-	-	-	27,182,607,407	-	-

합계	43,391,075,487	517,378,300	-	42,690,179,776	549,058,997	56,650,000,000

(2) 전기말(단위 : 원)

매출회사	매입회사	채 권	채 무

매출채권	미수금	기타채권	매입채무	미지급금	기타채무

연결회사와 그외 특수관계자간 채권.채무

모베이스전자	(주)모베이스	-	-	-	-	244,976,523	34,188,300,000

모베이스오토테크 주식회사	-	517,378,300	-	5,842,974,621	79,426,003	-

주식회사 모베이스오토	154,715,000	62,000,400	-	-	-	-

투아이소프트	36,601,939,647	-	-	-	-	5,440,229

(주)모베이스코넥타	430,492,175	8,179,470	-	19,746,061,471	2,318,823,145	-

모베이스정기(주)	(주)모베이스코넥타	-	50,466	-	234,374,342	-	-

Mobase Electronics Mexico S. de R.L. de C.V.	투아이소프트	-	-	-	9,396,181,221	-	-

소주모베이스전자과기유한공사	가흥화창전장유한공사	352,603,871	-	-	4,796,128,955	-	-

투아이소프트	-	-	-	2,424,199,120	-	-

Mobase Electronics India Pvt Ltd	투아이소프트	-	-	-	22,878,600,385	-	-

합계	37,539,750,693	587,608,636	-	65,318,520,115	2,643,225,671	34,193,740,229

30 .4 당반기 중 현재 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

회사명	구분	기초	증가	감소	기말

모베이스	단기차입금	19,400,000,000	43,000,000,000	34,500,000,000	27,900,000,000

장기차입금	14,788,300,000	-	288,300,000	14,500,000,000

투아이소프트	단기차입금	-	2,000,000,000	-	2,000,000,000

합계	단기차입금	19,400,000,000	45,000,000,000	34,500,000,000	29,900,000,000

장기차입금	14,788,300,000	-	288,300,000	14,500,000,000

30.5 주요경영진에 대한 보상 주요경영진은 직ㆍ간접적으로 당해 연결회사 활동의 계획ㆍ지휘ㆍ통제에 대한 권한과 책임을 가진 자로서 모든 이사(업무집행이사 여부를 불문함)를 포함하고 있으며, 주요경영진에 대한 보상내용을 위해 비용으로 반영한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당반기	전반기

단기종업원급여	2,504,496,905	1,406,310,947

퇴직급여	87,052,527	60,893,736

기타장기종업원급여	-	425,768

31. 영업활동 현금흐름31.1 반기순이익(손실)에 대한 조정내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당반기	전반기

퇴직급여	4,022,871,930	3,685,929,528

기타장기종업원급여	(19,500,170)	144,841,842

감가상각비	15,559,433,283	15,164,038,050

무형자산상각비	2,289,492,765	1,675,469,129

재고자산평가손실	-	781,022,134

외화환산손실	1,699,653,410	6,457,442,287

매출채권처분손실	253,754,465	427,730,247

대손상각비	893,189,182	-

이자비용	4,628,883,508	4,952,809,269

무형자산손상차손	32,937,209	-

유형자산처분손실	17,743,736	-

공동기업투자손상차손	7,023,797,490	-

클레임비용	1,600,300,446	993,171,599

지분법손실	-	2,059,360,933

법인세비용	(1,264,790,206)	25,609,575

잡손실	20,427,478	-

이자수익	(66,773,078)	(24,922,140)

외화환산이익	(3,883,234,677)	(7,636,212,860)

유형자산처분이익	(1,050,797,792)	(78,842,619)

지분법이익	(307,231,147)	(52,680,108)

염가매수차익	(16,505,858,207)	-

잡이익	108,897,623	-

합계	15,053,197,248	28,574,766,866

31.2 영업활동 자산ㆍ부채의 증감 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당반기	전반기

매출채권의 감소(증가)	13,380,035,412	6,675,952,968

미수금의 감소(증가)	(140,310,884)	(3,658,763,171)

장기미수금의 감소(증가)	-	60,000,000

미수수익의 감소(증가)	(12,015,674)	5,211,248

부가세선급금의 감소(증가)	(3,522,805,218)	(2,471,527,155)

선급금의 감소(증가)	170,542,516	2,923,643,275

선급비용의 감소(증가)	(224,013,574)	(1,532,162,123)

재고자산의 감소(증가)	7,890,428,940	102,415,222

계약자산의 감소(증가)	(3,136,080,531)	(4,542,217,518)

장기선급비용의 감소(증가)	-	148,384,694

매입채무의 증가(감소)	(24,405,981,402)	(1,106,538,382)

미지급금의 증가(감소)	560,133,565	1,684,763,871

미지급비용의 증가(감소)	(3,762,021,477)	(401,573,908)

선수금의 증가(감소)	817,710,714	2,444,286,793

선수수익의 증가(감소)	12,000,199	11,992,792

예수금의 증가(감소)	( 15,914,971)	299,404,559

부가세예수금의 증가(감소)	2,408,774,981	4,538,486,905

하자보수충당부채의 증가(감소)	(1,310,338,401)	928,303,022

기타충당부채의 증가(감소)	(109,604,194)	-

퇴직금의 지급	(727,948,593)	(2,259,800,433)

사외적립자산 등의 증가(감소)	(119,499,931)	646,947,896

기타장기종업원급여부채 등의 증가(감소)	(416,733,700)	(59,482,500)

합계	(12,663,642,223)	4,437,728,055

31.3 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 주요 거래내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당반기	전반기

장기차입금등의 유동성대체	3,750,000,000	10,000,000,000

건설중인자산의 본계정대체	18,780,607,428	15,193,640,784

유형자산취득관련 미지급금의 증감	10,777,348,443	2,336,535,049

무형자산취득관련 미지급금의 증감	1,446,509,257	108,273,741

31.4 재무활동과 관련된 계정의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	리스부채(유동)	리스부채(비유동)	단기차입금	장기차입금(유동)	장기차입금(비유동)	사채(유동)	사채(비유동)

기초	1,374,489,514	376,605,298	151,984,378,386	40,543,750,001	32,967,116,768	-	7,000,000,000

차입	510,845,851	1,343,545,203	72,560,231,400	-	7,998,017,867	-	-

상환	(1,063,216,489)	-	(64,891,981,885)	(8,362,500,000)	(150,269,705)	-	-

현할차	-	-	-	-	(100,086,445)	(101,977,964)	-

대체	496,888,272	(496,888,272)	-	(3,250,000,000)	2,961,700,000	7,000,000,000	(7,000,000,000)

환율변동효과	20,319,058	34,545,708	830,443,290	-	98,784,375	-	-

연결범위조정(주1)	8,673,792	-	22,018,967,768	308,736,124	-	-	-

기말	1,347,999,998	1,257,807,937	182,502,038,959	29,239,986,125	43,775,262,860	6,898,022,036	-

(주1) 공동기업인 모베이스코넥타의 지분변동으로 인하여 당반기 중 종속기업 변동에 따른 연결범위변동입니다.

32. 부문별 정보 32.1 회사는 영업수익을 창출하는 재화나 용역의 성격 및 서비스를 제공하기 위한 자산의 특성 등을 고려하여 회사 전체를 단일 보고부문으로 결정하였습니다. 따라서, 보고부문별 영업수익 및 법인세비용차감전순이익, 자산ㆍ부채총액에 대한 주석기재는 생략하였습니다.

32.2 회사의 지역별 영업현황은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기	전반기

국내	338,307,203,989	284,812,754,456

미주	5,242,956,447	5,758,324,548

아시아	29,113,225,691	29,952,955,707

유럽	8,081,174,210	14,042,716,914

합계	380,744,560,336	334,566,751,625

3 2.3 당반기와 전반기 중 당사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객과 관련된 정보는다음과 같습니다 .

(단위: 원)

구분	당반기	전반기

고객 1	77,726,245,024	76,605,053,279

고객 2	51,021,784,462	58,658,544,861

고객 3	33,350,666,894	36,183,680,033

합계	162,098,696,380	171,447,278,173

33 . 재무위험관리

33.1 재무위험관리연결실체는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치 이자율 위험, 현금흐름 이자율 위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

재무위험관리의 대상이 되는 당사의 금융자산은 현금및현금성자산, 기타금융자산, 매도가능금융자산, 매출채권 및 기타채권 등으로 구성되어 있으며 금융부채는 매입채무 및 기타채무, 장ㆍ단기 차입금 등으로 구성되어 있습니다.

33 .1.1 시장위험 (1) 외환위험 연결실체는 수입을 통한 외화지출보다 수출을 통한 외화유입이 많으며, 환율변동위험에 노출되는 환포지션의 주요 통화로는 미국달러화(USD), 유로화(EUR) 및 일본엔화(JPY) 등이 있습니다.

연결실체는 영업활동에서 발생하는 환위험의 최소화를 위하여 수출입 등의 경상거래 및 예금, 차입 등의 자금거래시 현지통화로 거래하거나 입금 및 지출 통화를 일치시키는것을 원칙으로 함으로써 환포지션 발생을 최대한 억제하고 있습니다.연결실체는 국내 금융기관과 환리스크 관리에 대한 의견교류와 투기적 외환거래를 금지하는 외환관리제도를 구축하여 재무구조의 건정성 및 안정성 실현을 목표로 리스크 관리에 만전을 기하고 있습 니다 .

(2) 이자율위험이자율위험은 시장금리변동으로 인한 재무상태표항목의 가치변동(공정가치)위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 이자수익/비용의 현금흐름이 변동될 위험으로 정의할 수 있습니다. 이러한 당사의 이자율변동위험은 주로 변동금리부 차입금에서 비롯되며, 당사는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위하여 고금리 차입금 감축, 장/단기 차입구조 개선, 국내외 금리동향 모니터링 실시 및 대응방안 수립 등을 통해 이자율 위험을 관리하고 있습니다. 33. 1.2 신용위험 신용위험은 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 주기적으로 재무신용도를 평가하고 있으며, 대다수 거래상대방에 대해 적정한 담보물건을 유지하고 있습니다. 또한, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여 월단위로 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.

신용위험은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있으며 해당거래는 현금및현금성자산 및 각종 예금 등의 금융상품 거래를 포함합니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 당사는 국제 신용등급이 높은 은행들에 대해서만 거래를 하는 것을 원칙으로 하고 있으며, 기존에 거래가 없는 금융기관과의 신규 거래는 관리팀의 승인, 관리, 감독 하에 이루어지고 있습니다. 당사가 체결하는 금융계약은 부채비율 제한 조항, 담보제공, 차입금 회수 등의 제약조건이 없는 계약을 위주로 체결하고 있으며, 기타의 경우 별도의 승인을 받아 거래하도록 되어 있습니다. 보고기간말 현재 당사의 매출채권 잔액은 193,610백만원(전기말 : 188,584백만원)이며, 당사는 내부 또는 외부적으로 검토되는 신용등급에 따라 개별적인 신용한도를 결정하되 사전에 경영진에 의해 설정된 수준을 한도로 하여 적절하게 위험관리 되고 있습니다.

33 .1.3 유동성위험 연결실체는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 조정을 통해 유동성위험을 관리하고 있습니다. 연결실체의 관리팀은 미사용 차입금한도를 적정수준으로 유지하고 영업 자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 검토하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다.

신중한 유동성 위험 관리는 충분한 현금의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 활발한 영업활동을 통해 당사의 관리팀은 신용한도 내에서 자금여력을 탄력적으로 유지하고 있습니다. 33. 2 자본위험 관리당사의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 당사는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에따라 적절히 수정변경하고 있습니다. 당사의 자본위험 관리정책은 전기와 중요한 변동이 없습니다. 보 고기간말 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기말	전기말

부채	514,712,858,464	508,014,512,400

자본	171,417,106,864	159,281,548,479

부채비율	300.27%	318.94%

34 .1 금융상품 종류별 공정가치 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	장부금액	공정가치

당반기말	전기말	당반기말	전기말

금융부채:

장기차입금	43,775,262,860	32,774,848,778	43,941,608,859	32,899,393,203

사채	6,898,022,036	6,843,377,775	7,185,385,283	7,130,741,022

현금및현금성자산, 매출채권및기타채권, 기타금융자산, 매입채무및기타채무, 단기차입금, 유동성장기차입금의 공정가치는 할인에 따른 효과가 유의적이지 않기 때문에 장부금액과 유사한 것으로 보아 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

34.2 공정가치서열체계당사는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에따라 공정가치 서열체계를 다음과 같이 분류하였습니다.

구분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측불가능투입변수)

35. 보고기간 후 사건

당사는 2021년 7월 19일 이사회를 통해 최대주주인 ㈜모베이스를 대상으로 제3자 유상증자를 결정하였으며, 총발행금액은 19,000백만원(주당 발행가액 2,147원, 총발행주식수 8,849,557주)입니다. 한편, 2021년 7월 27일 ㈜모베이스에 대한 차입금 19,000백만원과 유상증자대금을 상계하여 납입이 완료되었습니다.36. 사업결합

당반기에 발생한 사업결합의 내역은 다음과 같습니다.(1) 취득한 관계기업

(단위: 원)

구분	주요영업활동	취득일	취득한 지분	이전대가(주1)

모베이스코넥타(구, ㈜신창코넥타)	자동차용 전장부품의 제조판매(에어백용 부품 등)	2021년 06월 30일	75.50%	6,767,268,950

(주1)관계기업 취득에 필요한 이전대가는 당반기 중 JPY 184,613,297은 외화로 지급되었습니다.(2) 취득일에 취득한 자산과 인수한 부채

(단위: 원)

구분	금액

자산 :

현금 및 현금성자산	753,632,361

매출채권및기타채권	29,755,986,947

기타유동금융자산	1,800,000,000

기타유동자산	845,483,278

재고자산	5,754,322,347

유동자산계	38,909,424,933

유형자산	24,706,264,092

무형자산	408,547,445

기타비유동금융자산	127,818,960

기타비유동자산	21,546,649

이연법인세자산	144,722,919

비유동자산계	25,408,900,065

자산총계	64,318,324,998

부채 :

매입채무및기타채무	16,172,228,017

단기차입금	23,818,967,768

유동성장기차입금	308,736,124

계약부채	68,761,628

유동성리스부채	8,673,793

기타유동부채	168,215,201

유동부채계	40,545,582,531

퇴직급여부채	55,276,991

기타비유동부채	444,338,319

비유동부채계	499,615,310

부채총계	41,045,197,841

한편, 연결기업의 지배력획득일은 2021년 6월 30일로 간주하였습니다. 상기 자산과 부채는 종속기업인 가흥모베이스화창전자 유한공사를 포함한 연결재무제표입니다.(3) 취득으로 발생하는 영업권

(단위: 원)

구분	금액

이전대가	6,767,268,950

차감: 식별가능한 취득한 순자산의 공정가치(잠정금액)	23,273,127,157

취득으로 발생하는 영업권(염가매수차익)(주1)	(16,505,858,207)

(주1) 사업결합에 대한 최초 회계처리가 보고기간말까지 완료되지 않았으며, 잠정금액으로 연결재무제표에 보고하였습니다. 연결기업은 측정기간 동안에 취득일 현재 존재하던 사실과 상황에 대하여 새롭게 입수하는 정보가 있는 경우 취득일에 인식된 잠정금액을 소급하여 조정하거나 추가적인 자산과 부채를 인식할 예정입니다.(4) 취득으로 인한 순현금유출

(단위: 원)

구분	금액

현금으로 지급한 대가	1,985,768,950

차감: 취득한 현금 및 현금성자산	753,632,361

순유출(유입)	1,232,136,589

(5) 취득이 연결회사의 재무성과에 미치는 영향당반기 중 인식한 매출에는 모베이스코넥타의 인수이후 발생한 매출 및 순이익은 포함되어 있지 않습니다.