모베이스전자 사업보고서 (2019.12)
3. 연결재무제표 주석

1. 일반사항(1) 지배기업의 개요주식회사 모베이스전자(이하 "회사"라 함)와 그 종속기업(이하 "연결회사")의 지배기업인 주식회사 모베이스전자(이하 "지배기업")는 1978년 1월에 설립되었으며, 1994년 10월 코스닥시장에 주식을 상장한 공개회사입니다. 회사는 2016년 1월에 상호를 "주식회사 대동"에서 "주식회사 서연전자"로 2019년 10월에 상호를 "주식회사 모베이스전자"로 변경하였습니다. 보고기간말 현재 회사의 자본금은 13,500백만원이며, 2019년 9월 2일자로 회사의 최대주주가 (주)서연에서 (주)모베이스로 변경되었습니다. 회사의본사 및 공장소재지와 주요 사업 내용 등은 다음과 같습니다.1) 본사 및 공장 소재지

① 본사 소재지 : 수원시 권선구 산업로 156번길 100(고색동)

② 공장 소재지 : 수원시 권선구 산업로 156번길 100(고색동) 경기도 안산시 단원구 별망로 149 충청남도 천안시 동남구 동면 화복로 369

2) 주요사업 내용 : 자동차용 CAR LOCK SET, SWITCH 및 전장품의 제조 및 판매

3) 대표이사 : 박종남4) 주요 주주 및 지분율

(단위 : 주, %)

주주명	당분기말	전기말

주식수	지분율	주식수	지분율

(주)모베이스	14,033,192	51.97	-	-

(주)서연	-	-	13,533,192	50.12

기타	12,966,808	48.03	13,466,808	49.88

합계	27,000,000	100.00	27,000,000	100.00

(2) 종속기업의 개요

1) 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 원)

회사명	자본금	투자주식수	지분율	소재지	보고기간종료일	업종	측정방법

종속기업

(주) 모베이스투자 (구, 우창정기(주))	475,350,000	47,535	100.00%	안산	12.31	투자사업	원가법

모베이스정기	996,650,000	99,665	100.00%	안산	12.31	생산및판매	원가법

소주모베이스전자과기유한공사(구, 소주서연전자과기유한공사)	7,176,030,467	-	32.50%	중국강소성소주시	12.31	생산및판매	원가법

소주모베이스소료유한공사 (주1)(구, 소주서연소료유한공사)	991,053,000	-	-	중국강소성소주시	12.31	생산및판매	원가법

Mobase Electronics Poland Sp. Z O.o.(구, Seoyon Electronics Poland)	7,613,230,080	38,704	100.00%	폴란드GLIWICE	12.31	생산및판매	원가법

소주모베이스압주유한공사(구, 소주서연압주유한공사)	700,481,533	-	100.00%	중국강소성소주시	12.31	생산및판매	원가법

Mobase Electronics India Pvt Ltd (주2) (구, Seoyon Electronics India Private Limited)	5,200,685,676	-	99.90%	인도 첸나이	3.31	생산및판매	원가법

Mobase Electronics Mexico S. de R.L. de C.V.(구, SEOYON ELECTRONICS MEXICO S. de R.L. de C.V.) (주3)	2,085,198,233	-	100.00%	멕시코 Pesqueria	12.31	생산및판매	원가법

에스와이제이차 유한회사 (주4)	3,000,000	300	100.00%	서울	12.31	금융	원가법

디에스와이제일차 주식회사 (주4)	1,000	1	100.00%	서울	12.31	금융	원가법

도봉제일차 주식회사 (주4)	2,000	2	100.00%	서울	12.31	금융	원가법

(주1) 소주모베이스전자과기유한공사가 100%지분을 소유한 종속기업입니다.(주2) 2017년에 신규법인 Mobase Electronics India Private Limited을 설립하였습니다.(주3) 회사는 전기에 멕시코지역에 신규법인 MOBASE ELECTRONICS MEXICO S. de R.L. de C.V.을 설립하였습니다(주4) 에스와이이제이차 유한회사 및 디에스와이제일차, 도봉제일차 주식회사는 매출채권유동화 목적으로 설립한 특수목적법인이며, 당사에서 100% 지분을 보유하고 있습니다.

2) 종속기업의 요약재무정보(단위 : 원)

회사명	당기말	당기	전기말	전기

자산총액	부채총액	매출액	당기순손익	총포괄손익	자산총액	부채총액	매출액	전기순손익	총포괄손익

(주) 모베이스투자 (구, 우창정기(주))	8,641,408,475	1,364,959,126	44,984,493,123	905,595,438	586,124,336	38,436,722,740	12,667,585,302	40,189,979,552	77,750,013	3,739,723,942

모베이스정기	33,446,187,522	18,097,091,454	-	-	70,283,643	-	-	-	-	-

소주모베이스전자과기유한공사 (구, 소주서연전자과기유한공사)	73,799,254,080	48,844,449,753	93,042,409,181	3,694,387,844	4,215,532,520	82,696,601,845	59,966,968,140	102,818,112,742	(3,330,662,741)	(3,277,756,964)

Mobase Electronics Poland Sp. Z O.o. (구, Seoyon Electronics Poland)	63,876,317,877	63,136,665,985	100,859,834,010	(3,975,542,990)	(3,970,028,090)	74,638,687,696	72,836,645,230	100,132,088,136	(2,035,216,068)	(2,070,925,257)

소주모베이스압주유한공사 (구, 소주서연압주유한공사)	3,600,851,318	2,392,751,400	7,551,168,201	146,220,842	162,894,362	4,096,995,314	3,051,789,758	7,509,390,843	144,583,078	136,478,267

Mobase Electronics India Pvt Ltd (구, Seoyon Electronics India Private Limited)	21,818,819,326	21,427,693,614	16,440,792,668	(3,292,779,468)	(3,201,696,570)	4,714,496,392	2,938,613,564	197,354,547	(1,652,533,890)	(1,606,330,394)

Mobase Electronics Mexico S. de R.L. de C.V. (구, SEOYON ELECTRONICS MEXICO S. de R.L. de C.V.)	7,274,703,207	6,182,353,763	9,639,515,758	(794,171,779)	(689,423,864)	3,257,588,667	2,514,395,028	-	(313,236,905)	(303,424,925)

에스와이이제이차 유한회사	36,003,017,542	36,000,017,542	-	-	-	-	-	-	-	-

디에스와이제일차 주식회사	3,750,000,995	3,752,095,885	-	(2,095,890)	(2,095,890)	-	-	-	-	-

도봉제일차 주식회사	178,230,110	178,230,110	-	(2,000)	(2,000)	-	-	-	-	-

주1) 소주모베이스전자과기유한공사의 재무정보는 소주모베이스소료유한공사를 포함한 것입니다.

3) 연결범위의 변동

① 당기에 신규로 연결재무제표에 포함된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

구 분	사 유

에스와이이제이차 유한회사	신규설립

디에스와이제일차 주식회사	신규설립

도봉제일차 주식회사	신규설립

모베이스정기 주식회사	신규설립

2. 중요한 회계정책

다음은 재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1 재무제표 작성기준

연결회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. 한국채택국제회계기준은 재무제표 작성시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 요구되는 부분이나 중요한 가정 및 추정이 요구되는 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다.

2.2 연결회사가 채택한 제·개정 기준서

연결회사는 2019년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

- 기업회계기준서 제1116호 리스(제정)연결회사는 2019년 1월 1일을 최초적용일로 하여 당기부터 기업회계기준서 제1116호를 최초로 적용하였으며, 기업회계기준서 제1116호의 경과규정에 따라 최초적용 누적효과를 최초 적용일의 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)에서 조정하고 비교표시되는 재무제표는 재작성하지 않는 방법(수정소급법)을 선택하였습니다.연결회사는 계약의 약정시점에 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단하며 최초 적용일에도 이 기준서에 따라 계약이 리스이거나 리스를 포함하고 있는지를 식별합니다. 다만, 연결회사는 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 최초 적용일에 계약이 리스인지 등에 대해 다시 판단하지 않는 실무적 간편법을 적용하였습니다.리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 다만, 연결회사는 단기리스와 소액 기초자산리스에 대하여 리스이용자의 인식, 측정 및 표시규정을 적용하지 않는 예외규정을 선택하였습니다.변경된 리스의 정의는 주로 통제모형과 관련되어 있습니다. 동 기준서는 계약에서 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정 기간 이전하게 하는지 여부에 기초하여 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다. ① 리스이용자의 회계처리가. 제1017호하에서 운용리스로 회계처리 되었던 계약동 기준서의 적용으로 인해 기업회계기준서 제1017호에서 재무상태표에 계상되지 않았던 운용리스의 회계처리가 변경되며 동 기준서의 최초 적용일에 연결회사는 다음과 같이 회계처리합니다.·최초인식시점에 지급되지 않은 리스료의 현재가치 측정금액을 재무상태표에서 사 용권자산과 리스부채로 인식

·사용권자산의 감가상각비와 리스부채의 이자비용을 포괄손익계산서에 인식

나. 제1017호하에서의 금융리스로 회계처리 되었던 계약금융리스에서의 자산과 관련하여 동 기준서와 기업회계기준서 제1017호와의 주된 차이는 리스이용자가 리스제공자에게 제공하는 잔존가치보증의 측정에서 발생합니다. 동 기준서에서는 기업회계기준서 제1017호에서 요구되었던 최대보증액이 아니라 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액을 리스부채의 측정치에 포함하여 인식합니다.

② 경과 규정연결회사는 종전에 기업회계기준서 제1017호에 따라 부동산, 차량운반구를 운용리스로 분류하였습니다. 전환시점에 기업회계기준서 제1017호에 따라 운용리스로 분류된 리스에 대하여 2019년 1월 1일 현재 연결회사의 증분차입이자율로 할인한 잔여 리스료의 현재가치로 리스부채를 측정합니다. 사용권자산은 다음의 방법으로 측정합니다.ㆍ 리스부채와 동일한 금액(선급하거나 발생한(미지급) 리스료는 조정). 연결회사는 종전에 기업회계기준서 제1017호에 따라 운용리스로 분류한 리스에 기업회계기준서 제1116호를 적용할 때, 다음의 실무적 간편법을 적용합니다.ㆍ리스기간이 12개월 이내인 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는 면제규정을 적용합니다.ㆍ최초 적용일의 사용권자산 측정치에서 리스개설직접원가를 제외합니다.ㆍ계약이 리스 연장 또는 종료 선택권을 포함한다면 리스기간을 결정할 때 사후판단 을 사용합니다.

③ 리스제공자의 회계처리

리스제공자는 계속적으로 리스를 금융리스 또는 운용리스로 분류하고 두 유형의 리스를 다르게 회계처리합니다. 동 기준서에 따르면 중간리스제공자는 상위리스와 전대리스를 두 개의 별도 계약으로 회계처리하며, 전대리스를 상위리스에서 생기는 리스자산에 따라 금융리스 또는 운용리스로 분류합니다(기업회계기준서 제1017호에서는 기초자산에 따라 분류).

당기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서로 인한 회계정책 변경이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같으며, 당기말 현재 리스와 관련하여 재무상태표와 포괄손익계산서에 인식된 금액은 주석 10에서 설명하고 있습니다.- 재무상태표

(단위: 원)

구 분	2019년 1월 1일

변경 전	조정	변경 후

유동자산	308,365,679,139	-	308,365,679,139

비유동자산(*1)	327,018,354,204	2,547,336,993	329,565,691,197

자산총계	635,384,033,343	2,547,336,993	637,931,370,336

유동부채(*2)	374,164,625,347	1,817,448,899	375,982,074,246

비유동부채(*2)	131,052,446,594	729,888,094	131,782,334,688

부채총계	505,217,071,941	2,547,336,993	507,764,408,934

자본 총계	130,166,961,402	-	130,166,961,402

(*1) K-IFRS 1116 적용에 따른 사용권자산 증가액에 해당합니다.(*2) K-IFRS 1116 적용에 따른 리스부채 증가액에 해당합니다.

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 개정부의 보상을 수반하는 일부 중도상환 가능한 금융자산을 상각후원가로 측정될 수 있도록 개정하였으며, 상각후원가로 측정되는 금융부채가 조건변경 되었으나 제거되지는 않은 경우 변경으로 인한 효과는 당기손익으로 인식되어야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 제도의 변경 이후 회계기간의 잔여기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 산정하기 위해 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용합니다. 또한, 자산인식상한의 영향으로 이전에 인식하지 않은 초과적립액의 감소도 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는 금융상품)이 기업회계기준서 제1109호의 적용 대상임을 명확히 하였으며, 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 기업회계기준서 제1109호를 우선하여 적용하도록 개정하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' 제정제정된 해석서는 기업이 적용한 법인세 처리를 과세당국이 인정할지에 대한 불확실성이 존재하는 경우 당기법인세와 이연법인세 인식 및 측정에 적용하며, 법인세 처리 불확실성의 회계단위와 재평가가 필요한 상황 등에 대한 지침을 포함하고 있습니다. 해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 연차개선 2015-2017

① 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'

공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득하는 것은 단계적으로 이루어지는 사업결합이므로 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

② 기업회계기준서 제1111호 '공동약정'

공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 공동영업에 대한 공동지배력을 획득하는 경우 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

③ 기업회계기준서 제1012호 '법인세'

기업회계기준서 제1012호 문단 57A의 규정(배당의 세효과 인식시점과 인식항목을 규정)은 배당의 법인세효과 모두에 적용되며, 배당의 법인세효과를 원래 인식하였던 항목에 따라 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식하도록 개정되었습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

④ 기업회계기준서 제1023호 '차입원가'

적격자산을 의도된 용도로 사용(또는 판매) 가능하게 하는 데 필요한 대부분의 활동이 완료되면, 해당 자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금을 일반차입금에 포함한다는 사실을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.3 연결회사가 적용하지 않은 제·개정 기준서 및 해석서

보고기간말 현재 제정 또는 공표됐으나 2019년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 연결회사가 조기적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같으며, 연결회사는 동 기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 않을 것으로 예상하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'와 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의- 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의

2.4 연결 연결회사는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다. (1) 종속기업종속기업은 지배기업이 지배하고 있는 모든 기업입니다. 회사가 투자한 기업에 관여해서 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 투자한 기업에 대해 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있는 경우, 해당 기업을 지배한다고 판단합니다. 종속기업은 회사가 지배하게 되는 시점부터 연결재무제표에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점부터 연결재무제표에서 제외됩니다.연결회사의 사업결합은 취득법으로 회계처리 됩니다. 이전대가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 사업결합으로 취득한 식별가능한 자산ㆍ부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결회사는 청산 시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적 지분 또는 공정가치로 측정합니다. 그밖의 비지배지분은 다른 기준서의 요구사항이 없다면 공정가치로 측정합니다. 취득관련원가는 발생 시 당기비용으로 인식됩니다. 영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액으로 인식됩니다. 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식합니다.연결회사 내의 기업간에 발생하는 거래로 인한 채권, 채무의 잔액, 수익과 비용 및 미실현이익 등은 제거됩니다. 또한 종속기업의 회계정책은 연결회사에서 채택한 회계정책을 일관성 있게 적용하기 위해 차이가 나는 경우 수정됩니다.

지배력의 상실을 발생시키지 않는 비지배지분과의 거래는 비지배지분의 조정금액과 지급하거나 수취한 대가의 공정가치의 차이를 지배기업의 지분으로 자본에 직접 인식합니다.(2) 공동약정 둘 이상의 당사자들이 공동지배력을 보유하는 공동약정은 공동영업 또는 공동기업으로 분류됩니다. 공동영업자는 공동영업의 자산과 부채에 대한 권리와 의무를 보유하며, 공동영업의 자산과 부채, 수익과 비용 중 자신의 몫을 인식합니다. 공동기업참여자는 공동기업의 순자산에 대한 권리를 가지며, 지분법을 적용합니다. 2.5 외화환산

(1) 기능통화와 표시통화 연결회사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 연결회사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다.(2) 외화거래와 보고기간말의 환산 외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식되고, 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다.

비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익인식지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익인식지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.

2.6 금융자산(1) 금융자산

금융자산은 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하고 있으며, 금융자산의 정형화된 매입이나 매도는 매매일 또는 결제일에 인식하고 있습니다. 금융상품의 최초 인식시점에 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름의 특성에 따라금융자산은 당기손익-공정가치측정금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산,상각후원가측정금융자산으로 분류하고 있습니다.금융자산은 최초인식시 공정가치로 측정하고 있으며, 당기손익-공정가치금융자산이아닌 경우 당해 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초인식하는 공정가치에 가산하여 측정하고 있습니다. (가) 당기손익-공정가치측정금융자산금융자산을 단기매매목적으로 보유하고 있거나, 당기손익-공정가치측정금융자산으로 지정하는 경우와 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 또는 상각후원가측정금융자산으로 분류되지 않는 금융자산은 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류합니다.

또한 당기손익-공정가치측정금융자산의 지정이 서로 다른 기준에 따라 자산이나 부채를 측정하거나, 그에 따른 평가손익 등을 인식함으로써 발생할 수 있는 인식과 측정상의 불일치를 제거하거나 상당히 감소시킬 수 있는 경우에는 당기손익-공정가치 측정금융자산으로 지정할 수 있습니다.

당기손익-공정가치측정금융자산은 공정가치로 측정하며 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 금융자산으로부터 획득한 배당금과 이자수익도 당기손익으로 인식합니다.

(나) 기타포괄 손 익-공정가치측정금융자산

채무증권 중 사업모형이 현금흐름 수취 및 매도 사업모형으로 분류되고 계약상 현금흐름이 원금과 이자만으로 구성되어 있는지에 대한 검토를 만족하는 금융자산이나 단기간 내 매도할 목적이 아닌 지분증권 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 지정한 상품은 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류하고 있습니다. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산은 최초인식 후에 공정가치로 측정합니다. 공정가치의 변동으로 인하여 발생하는 손익은 유효이자율법에 따른 이자수익, 배당수익 및 손익으로 직접 인식되는 화폐성자산에 대한 외환차이를 제외하고는 자본의 기타포괄손익항목으로 인식하고 있습니다.

기타포괄손익-공정가치측정금융자산을 처분하는 경우 기타포괄손익으로 인식한 누적손익은 해당 기간의 당기손익으로 인식합니다. 다만, 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산으로 지정한 지분증권에서 발생한 누적평가손익은 처분시 해당기간의 당기손익으로 인식되지 않습니다.

외화로 표시된 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 공정가치는 해당 외화로 측정되며 보고기간 말 현재 환율로 환산합니다. 공정가치 변동분 중 상각후원가의 변동으로 인한 환산차이에서 발생한 부분은 당기손익으로 인식하며 기타 변동은 자본으로 인식하고 있습니다.

(다) 상각후원가측정금융자산사업모형이 현금흐름 수취로 분류되고 계약상현금흐름 특성 평가를 만족하는 금융자산은 상각후원가 측정 금융자산으로 분류합니다. 최초 인식 후에는 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하며, 이자수익은 유효이자율법을 사용하여 인식합니다. (라) 금융자산의 제거금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약, 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니한 경우, 연결회사가 금융자산을 통제하고 있지도 않다면 금융자산을 제거하고, 금융자산을 계속 통제하고 있다면 그 양도자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고, 관련 부채를 함께 인식하고 있습니다. (2) 금융자산(채무상품)의 기대신용손실당기손익-공정가치측정금융자산을 제외한 상각후원가측정금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정채무상품은 매 보고기간 말에 기대신용손실을 평가하고 있습니다. 손실충당금의 측정방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 금융자산의 최초 인식 후 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 인식합니다.

구 분	손실충당금

Stage 1	최초 인식 후 신용위험이 유의적 으로 증가하지 않은 경우(주1)	12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12 개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불 이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 2	최초 인식 후 신용위험이 유의적 으로 증가한 경우	전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발 생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인 한 기대신용손실

Stage 3	신용이 손상된 경우

(주1) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산에 대하여 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다. 한편, 매출채권, 계약자산, 리스채권 등에 대해서는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 간편법을 적용하고 있습니다.

기대신용손실은 일정 범위의 발생 가능한 결과를 확률가중한 값으로, 화폐의 시간가치를 반영하고, 보고기간 말에 과거사건, 현재 상황과 미래 경제적 상황에 대한 예측에 대한 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 정보를 반영해 측정합니다.

(3) 금융부채금융부채는 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하고 있으며, 금융부채의 최초 인식시 당기손익-공정가치측정금융부채 또는 기타금융부채로 분류하고 공정가치로 측정하고 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융부채를 제외하고는해당 금융부채의 발생과 직접 관련되는 거래비용은 최초 측정시 공정가치에 차감하고 있습니다.(가) 당기손익-공정가치측정금융부채당기손익-공정가치측정금융부채는 최초 인식시점에 당기손익-공정가치측정금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융부채는 최초 인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편,최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. (나) 당기손익-공정가치측정금융부채로 분류되지 않는 금융부채당기손익-공정가치측정금융부채로 분류되지 않는 금융부채는 다음의 금융부채를 제외하고는 최초인식 후 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적관여접근법이 적용되는 경우에 발생하는 금융부채의 경우, 양도자산을 상각후원가로 측정한다면 양도자산과 관련부채의 순장부금액이 양도자가 보유하는 권리와 부담하는 의무의 상각후원가가 되도록 관련부채를 측정하며, 양도자산을 공정가치로 측정한다면 양도자산과 관련부채의 순장부금액이 양도자가 보유하는 권리와 부담하는 의무의 독립적으로 측정된 공정가치가 되도록 관련부채를 측정하고 있습니다. 금융보증부채(금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적관여접근법이 적용되는 경우에 발생하는 금융부채 제외)와 시장이자율보다 낮은 이자율로 대출하기로 한 약정은 기대신용손실모형에 따른 손실충당금과 최초인식금액에서 이익누계액을 차감한 금액 중 큰 금액으로 측정됩니다.(다) 금융부채의 제거금융부채(또는 금융부채의 일부)는 소멸한 경우(즉, 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우)에만 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 기존 차입자와 대여자가 실질적으로 다른 조건으로 채무상품을 교환하거나 기존 금융부채(또는 금융부채의 일부)의 조건이 실질적으로 변경된 경우 최초의 금융부채를 제거하고 새로운 금융부채를 인식하고 있으며, 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채(또는 금융부채의 일부)의 장부금액과 지급한 대가의 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다. (4) 금융자산과 금융부채의 상계연결회사는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있으면서 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있는 경우에 금융자산과 금융부채를 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시하고 있습니다. (5) 부채와 자본의 분류채무상품과 지분상품은 계약의 실질 및 금융부채와 지분상품의 정의에 따라 금융부채 또는 자본으로 분류하고 있습니다.(6) 파생상품파생상품은 최초 인식시 계약일의 공정가치로 측정하고 이후 공정가치로 재측정하고있습니다. (가) 내재파생상품① 금융자산이 주계약인 복합계약내재파생상품을 포함하는 금융자산은 복합계약 전체를 고려하여 분류를 결정하고 내재파생상품을 분리하여 인식하지 않습니다. 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 판단할 때에도 해당 복합계약 전체를 고려합니다. ② 그 밖의 복합계약(복합계약이 금융자산이 아닌 주계약을 포함하는 경우)내재파생상품의 경제적 특성 및 위험이 주계약의 경제적 특성 및 위험과 밀접하게 관련되어 있지 않고, 내재파생상품과 동일한 조건을 가진 별도의 금융상품 등이 파생상품의 정의를 충족하며 복합계약의 공정가치 변동이 당기손익으로 인식되지 아니하는 경우 주계약과 분리하여 별도의 파생상품으로 회계처리하고 있습니다.(나) 위험회피회계

연결회사는 특정위험으로 인해 인식된 자산이나 부채 또는 미인식된 확정계약의 전체 또는 일부의 공정가치 변동에 대한 위험회피의 경우 공정가치위험회피회계를 적용하며특정위험으로 인해 인식된 자산이나 부채 또는 발생가능성이 매우 높은 예상거래의 현금흐름 변동에 대한 위험회피의 경우 현금흐름위험회피회계를 적용하고 있습니다.

위험회피회계를 적용하기 위하여 연결회사는 위험회피관계, 위험관리목적, 위험회피전략,회피대상위험 및 위험회피효과 평가방법 등을 문서화하고 있습니다. 위험회피효과는 회피대상위험으로 인한 파생상품의 공정가치나 현금흐름의 변동이 위험회피대상항목의 공정가치나 현금흐름의 변동위험을 상쇄하는 효과를 의미합니다.

(다) 공정가치위험회피위험회피수단으로 지정되고, 공정가치위험회피회계의 적용요건을 충족한 파생금융상품의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식하고 있으며, 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치 변동도 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단, 위험회피대상항목이 지분상품이며, 공정가치의 변동을 기타포괄손익으로 표시하기로 선택한 경우에는 위험회피수단의 손익 및 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 손익을 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 공정가치위험회피회계는 위험회피수단이 소멸, 매각, 행사 또는 종료되거나 공정가치위험회피회계의 적용조건을 더 이상 충족하지 않을 경우 중단됩니다. 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 장부금액 조정액은 위험회피회계가 중단된 날부터 상각하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.(라) 현금흐름위험회피위험회피수단으로 지정되고 현금흐름위험회피회계의 적용요건을 충족한 파생상품의 공정가치 변동분 중 위험회피에 효과적인 부분은 기타포괄손익으로 처리하며, 위험회피에 비효과적인 부분은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 현금흐름위험회피회계는 위험회피수단이 소멸, 매각, 행사 또는 종료되거나, 현금흐름위험회피회계의 적용요건을 더 이상 충족하지 않을 경우 중단됩니다. 현금흐름위험회피회계를 중단하는 경우에 위험회피대상의 미래 현금흐름이 여전히 발생할 것으로 예상되는 경우에 현금흐름위험회피적립금 누계액은 미래 현금흐름이 생길 때까지 또는 현금흐름위험회피적립금이 차손이며 그 차손의 전부나 일부가 미래기간에 회복되지 않을 것으로 예상될 때까지 현금흐름위험회피적립금에 남겨두고 있습니다. 다만, 위험회피대상의 미래현금흐름이 더 이상 발생할 것으로 예상되지 않는 경우에는 현금흐름위험회피적립금 누계액은 즉시 당기손익으로 인식합니다. (마) 해외사업장순투자의 위험회피해외사업장에 대한 순투자 위험회피의 경우 위험회피에 효과적인 부분은 기타포괄손익으로 인식하며, 위험회피에 비효과적인 부분은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 위험회피에 효과적이어서 기타포괄손익으로 인식한 부분은 향후 그 해외사업장을 처분하거나 그 해외사업장의 일부를 처분하는 시점에 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'에 따라 재분류조정으로 기타포괄손익에서 당기손익으로 재분류합니다.

2.7 재고자산 재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 원재료 및 미착품을 제외하고는 월총평균법에 따라 결정되며, 원재료는 이동평균법에 따라 결정됩니다.

2.8 매각예정비유동자산비유동자산은 장부금액이 매각거래를 통하여 주로 회수되고, 매각될 가능성이 매우 높은 경우에 매각예정으로 분류되며, 그러한 자산은 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정됩니다.

2.9 유형자산 2018년 1월 1일 이후 최초로 개시하는 회계연도부터 연결회사는 유형자산 중 토지의측정방법을 원가모형에서 재평가모형으로 변경하였습니다. 이러한 회계정책의 변경은 연결회사의 토지 취득금액과 공정가치의 중요한 차이가 발생한 상황에서 공정가치가 실질가치에 근접하게 되므로 이를 공정가치로 측정하여 재무상태, 재무성과 또는 현금흐름에 미치는 영향에 대하여 신뢰성 있고 더 목적적합한 정보를 제공하기 위한 것입니다. 연결회사는 기업회계기준서 제1016호 '유형자산'에 따라 자산을 재평가하는 회계정책을 최초로 적용하는 경우에는 소급적용하지 않으므로 비교표시되는 전기 재무제표를 재작성하지 아니하였습니다. 유형자산은 역사적원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다. 유형자산은 최초 인식시점에 원가로 측정하고 있습니다. 유형자산의 원가는 관세 및 환급불가능한 취득 관련 세금을 가산하고 매입할인과 리베이트 등을 차감한 구입가격, 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가로 구성되고 있습니다. 토지를 제외한 자산은 최초 인식 이후 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있으며, 토지는 최초 인식 후에 재평가일의 공정가치에서 이후의 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 재평가금액을 장부금액으로 하고 있습니다. 재평가는 보고기간말에 자산의 장부금액이 공정가치와 중요하게 차이가 나지 않도록 주기적으로 수행하고 있습니다. 토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.

구 분	추정내용연수

건 물	20 ~ 40 년

구 축 물	20 ~ 30 년

기 계 장 치	8 ~ 10 년

금형	3 ~ 6 년

부속설비	20년

공기구비품	4 ~ 6 년

차량운반구	4 ~ 6 년

유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 회계처리됩니다. 유형자산의 장부금액은 처분하는 때, 사용이나 처분을 통하여 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 제거하고 있으며 제거로 인하여 발생하는 손익은 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식하고 있으며, 재평가된 자산을 매각하는 경우 자본에 계상된 재평가잉여금은 이익잉여금으로 대체하고 있습니다. 2.10 차입원가 적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안의 자본화 가능 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다.

2.11 무형자산 연결회사의 무형자산은 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 무형자산은 개발비, 소프트웨어, 기타무형자산 및 회원권 등으로 구성됩니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다.

구 분	추정내용연수

개발비	5년

소프트웨어	5년

토지사용권	50년

특허권	5년

기타무형자산	5 ~ 10년

영업권	비한정

회원권	비한정

회원권은 이용가능기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각하고 있지 아니합니다.

연결회사는 내용연수가 유한한 무형자산의 상각방법과 내용연수에 대해서 매 보고기간말에 재검토하고, 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한지를 매 회계기간에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.

(1) 개발비 신규개발 프로젝트는 선행연구, 수주확정, Prototype승인, P1승인(제품승인), P2승인(라인승인), 제품 판매시작 등의 단계로 진행됩니다. 연결회사는 일반적으로 해당 프로젝트가 Prototype 승인 단계를 통과한 이후 발생한 지출을 무형자산으로 인식하고, 이전 단계에서 발생한 지출은 연구개발비로 보아 당기 비용처리하고 있습니다.단, 연결회사에 의해 통제되고 식별가능한 신제품의 개발 활동이 다음 요건을 모두 충족하는 경우에 관련 직접원가를 무형자산으로 인식하고 있습니다. - 판매를 위한 제품개발의 기술적 실현가능성 - 해당 신제품을 판매하려는 연결회사의 의도- 해당 신제품을 판매할 수 있는 연결회사의 능력 - 신제품이 미래경제적 효익을 창출하는 방법을 증명 가능- 신제품의 개발을 완료하고 동 제품을 판매하거나 사용하는 데 필요한 기술적, 재정적 지원 등의 입수 가능성- 개발과정에서 발생한 무형자산 관련 지출을 신뢰성 있게 측정 가능 개발비로 자본화되는 관련 직접원가는 개발을 위한 종업원급여 및 경비 중 적절한 부분을 포함하고 있습니다. 상기 조건을 충족하지 아니하는 기타 개발 지출액은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다.자본화된 개발비는 무형자산으로 인식하고 사용가능시점부터 추정내용연수 동안 정액법으로 상각합니다. 2.12 비금융자산의 손상 영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.

2.13 당기법인세 및 이연법인세

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 기초하여 측정됩니다.경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 연결회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 연결회사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.

이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 정의되는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.

종속기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 소멸시점을 통제할 수 있는 경우, 그리고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.이연법인세자산과 부채는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 연결회사가 보유하고 있으며, 동시에 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다.

2.14 종업원 급여 (1) 퇴직급여

확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다.일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다.

제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다.

(2) 기타장기종업원급여

연결회사는 장기 근속 임직원에게 장기종업원급여를 제공하고 있습니다. 이 급여를 받을 수 있는 권리는 주로 10년 이상의 장기간 근무한 임직원에게만 주어집니다. 기타장기종업원급여는 확정급여제도와 동일한 방법으로 측정되며, 근무원가, 기타장기종업원급여부채의 순이자 및 재측정요소는 당기손익으로 인식됩니다. 또한, 이러한 부채는 매년 독립적이고 적격한 보험계리사에 의해 평가됩니다. 2.15 충당부채 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.

2.16 수익인식

연결회사는 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 고객과의 모든 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시수익인식)을 적용하여 수익을 인식합니다. (1) 수행의무의 식별 연결회사는 자동차용 CAR LOCK SET, SWITCH 및 전장품의 제조 및 판매를 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 연결회사는 ① 고객이 재화나 용역 그 자체에서 효익을 얻거나 고객이 쉽게 구할 수 있는 다른 자원과 함께하여 그 재화나 용역에서 효익을 얻을 수 있고, ② 고객에게 재화나 용역을 이전하기로 하는 약속을 계약 내의 다른 약속과 별도로 식별해 낼 수 있다면 구별되는 별도의 수행의무로 식별합니다.

(2) 한 시점에 이행하는 수행의무 재화의 판매에 따른 수익은 자산을 이전하여 수행의무를 이행할 때 인식하고 있으며,한 시점에 이행하는 수행의무는 고객에게 재화나 용역에 대한 통제를 이전하는 시점에 이행되고 있습니다. 연결회사는 수행의무를 이행하는 시점을 판단하기 위한 통제 이전의 지표로 다음을 참고하고 있습니다.

① 기업은 자산에 대해 현재 지급청구권이 있다.② 고객에게 자산의 법적 소유권이 있다.③ 기업이 자산의 물리적 점유를 이전하였다.④ 자산의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 고객에게 있다.⑤ 고객이 자산을 인수하였다 .

(3) 변동대가연결회사는 계약에서 약속한 대가에 변동금액이 포함된 경우에 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하고 그 대가로 받을 권리를 갖게 될 금액을 추정하고 있습니다. 대가는 할인(discount), 리베이트, 환불, 공제(credits), 가격할인(price concessions), 장려금(incentives), 성과보너스, 위약금이나 그 밖의 비슷한 항목 때문에 변동될 수 있습니다.

(4) 거래가격의 배분 연결회사는 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분합니다.

(5) 계약자산 및 계약부채계약자산은 기업이 고객에게 이전한 재화나 용역에 대하여 그 대가를 받을 기업의 권리이며, 계약부채는 기업이 고객에게서 이미 받은 대가(또는 지급기일이 된 대가)에 상응하여 고객에게 재화나 용역을 이전하여야 하는 기업의 의무로 정의됩니다. 연결회사는 한 계약에서 발생한 계약자산과 계약부채는 상계하여 순액으로 재무상태표에 표시하고 있습니다.( 6) 계약이행원가 계약이행원가는 고객과의 계약을 이행할 때 드는 원가로서, 원가가 계약이나 구체적으로 식별할 수 있는 예상 계약에 직접 관련되고, 원가가 미래의 수행의무를 이행(또는 계속 이행)할 때 사용할 기업의 자원을 창출하거나 가치를 높이며, 회수될 것으로 예상된다면 자산으로 인식되며, 자산화된 계약이행원가는 관련된 재화나 용역을 고객에게 이전하는 방식과 일치하는 체계적인 기준 ( 정액법) 으로 상각하고 있습니다.

2.17 정부보조금

정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다.2.18 영업부문연결회사의 영업부문은 최고영업의사결정자에게 보고되는 내부 보고자료와 동일한 방식으로 보고하고 있으며, 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에 따라 영업부문과관련된 공시사항을 '주석32'에 공시하였습니다.

2.19 재무제표 승인 연결회사의 재무제표는 2019년 3월 12일자로 이사회에서 승인되었으며, 정기주주총회에서 수정승인 될 수 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.3.1 법인세연결회사의 과세소득에 대한 법인세는 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다(주석27참조).

연결회사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 연결회사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다.

3.2 금융상품의 공정가치

활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 연결회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다(주석34참조).3.3 순확정급여부채

순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다(주석17참조).

3.4 무형자산 등의 손상차손 개발비의 손상 여부를 검토하기 위한 프로젝트별 회수가능금액은 사용가치의 계산에기초하여 결정되며, 영업권의 손상 여부를 검토하기 위한 현금창출단위의 회수가능금액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정됩니다(주석11참조).

4. 범주별 금융상품 4.1 금융상품 범주별 장부금액

(1) 당기말(단위: 원)

구 분	상각후원가측정금융자산	당기손익공정가치측정금융자산	기타포괄손익공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융부채	합 계

금융자산

현금및현금성자산	34,224,442,302	-	-	-	34,224,442,302

매출채권및기타채권	175,052,488,506	-	-	-	175,052,488,506

기타유동금융자산	724,345,558	-	-	-	724,345,558

기타비유동금융자산	3,550,512,147	-	-	-	3,550,512,147

합 계	213,551,788,513	-	-	-	213,551,788,513

금융부채

매입채무및기타채무	-	-	-	183,745,632,144	183,745,632,144

단기차입금	-	-	-	184,607,295,834	184,607,295,834

유동성장기차입금	-	-	-	54,242,988,901	54,242,988,901

장기차입금	-	-	-	32,257,739,276	32,257,739,276

사채	-	-	-	6,725,031,946	6,725,031,946

기타비유동금융부채	-	-	-	1,432,408,533	1,432,408,533

합 계	-	-	-	463,011,096,634	463,011,096,634

(2) 전기말(단위: 원)

구 분	상각후원가측정금융자산	당기손익공정가치측정금융자산	기타포괄손익공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융부채	합 계

금융자산

현금및현금성자산	12,186,128,733	-	-	-	12,186,128,733

매출채권및기타채권	173,157,177,832	-	-	-	173,157,177,832

기타유동금융자산	345,958,658	-	-	-	345,958,658

기타비유동금융자산	2,773,135,806	-	-	-	2,773,135,806

합 계	188,462,401,029	-	-	-	188,462,401,029

금융부채

매입채무및기타채무	-	-	-	157,262,107,280	157,262,107,280

단기차입금	-	-	-	170,390,816,403	170,390,816,403

유동성장기차입금	-	-	-	40,415,621,327	40,415,621,327

장기차입금	-	-	-	92,860,814,044	92,860,814,044

기타비유동금융부채	-	924,034,482	924,034,482

합 계	-	-	-	461,853,393,536	461,853,393,536

4.2 금융상품 범주별 순손익 (1) 당기

(단위: 원)

구분	당기손익공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	기타포괄손익공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융부채	합 계

유효이자율법에 따른 이자수익(비용)	-	-	-	-	-

기타이자수익(비용)	-	183,611,234	-	(13,272,290,420)	(13,088,679,186)

처분이익(손실)	-	(789,759,317)	-	-	(789,759,317)

외환차익(차손)	-	880,831,944	-	(380,372,080)	500,459,864

외화환산이익(손실)	-	(558,110,832)	-	(1,905,089,690)	(2,463,200,522)

합 계	-	(283,426,971)	-	(15,557,752,190)	(15,841,179,161)

(2) 전기(단위: 원)

구분	당기손익공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	기타포괄손익공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융부채	합 계

유효이자율법에 따른 이자수익(비용)	-	-	-	-	-

기타이자수익(비용)	-	89,014,801	-	(10,774,780,290)	(10,685,765,489)

처분이익(손실)	-	(211,399,354)	-	-	(211,399,354)

외환차익(차손)	-	314,157,104	-	(524,329,373)	(210,172,269)

외화환산이익(손실)	-	(1,619,343,899)	-	(16,540,477)	(1,635,884,376)

합 계	-	(1,427,571,348)	-	(11,315,650,140)	(12,743,221,488)

5. 사용제한예금 및 신용건전성

5.1 보고기간말 현재 사용제한 금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

계정과목	금융상품	종류	당기말	전기말	사용제한내용

기타금융자산	장기금융상품	당좌예금	7,500,000	7,500,000	당좌개설보증금

신탁계좌	-	600,000,000	구조화금융 예치금(*)

(*) 기타금융자산의 구조화금융예치금은 보증금 으 로 600백만원 대체 되었습니다. 5.2 신용건전성

보고기간말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당기말	전기말

보유현금	389,970,668	23,394,784

은행예금	7,584,471,634	12,162,733,949

신주청약증거금:별단계좌(*)	26,250,000,000	-

합계	34,224,442,302	12,186,128,733

현금및현금성자산 및 장단기금융상품에 포함된 은행예금은 신용등급 AAA에 해당하는 금융기관에 예치되어 있습니다. (*) 2019년 12월 31일 유상증자로 인하여 신주청약증거금이 별단계좌에 예치되었습니다.

6. 매출채권 및 기타채권

6.1 보고기간말 현재 매출채권 및 기타채권의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당기말	전기말

매출채권	미수금(*)	합 계	매출채권	미수금	합 계

매출채권및기타채권	174,720,902,587	1,436,053,331	176,156,955,918	171,057,095,449	2,131,743,532	173,188,838,981

차감: 대손충당금	(1,042,194,323)	(62,273,089)	(1,104,467,412)	(31,661,149)	-	(31,661,149)

합계	173,678,708,264	1,373,780,242	175,052,488,506	171,025,434,300	2,131,743,532	173,157,177,832

연결회사가 금융기관 등에 양도한 채권 중 구상권이 존재하고 당기말 현재 만기가 도래하지 않은 채권은 22,094백만원(전기말: 25,277백만원)이며, 이 거래는 담보부 차입으로 회계처리하였습니다.(주석 14와 18참조). 6.2 당기말 매출채권 및 기타채권의 연령별 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	만기미도래채권	만기경과채권	손상채권	합계

6개월 이내	6개월~1년	1년초과~3년이하	소계

매출채권	134,998,756,396	33,470,845,326	6,251,300,865	39,722,146,191	(1,042,194,323)	173,678,708,264

미수금	1,304,401,891	-	-	131,651,440	131,651,440	(62,273,089)	1,373,780,242

합계	136,303,158,287	33,470,845,326	6,251,300,865	131,651,440	39,853,797,631	(1,104,467,412)	175,052,488,506

6.3 전기말 매출채권 및 기타채권의 연령별 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	만기미도래채권	만기경과채권	손상채권	합계

6개월 이내	6개월~1년	1년초과~3년이하	소계

매출채권	163,026,452,334	4,513,255,954	1,911,774,731	1,605,612,430	8,030,643,115	(31,661,149)	171,025,434,300

미수금	2,131,743,532	-	-	-	-	-	2,131,743,532

합계	165,158,195,866	4,513,255,954	1,911,774,731	1,605,612,430	8,030,643,115	(31,661,149)	173,157,177,832

6.4 당기와 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당기	전기

매출채권	미수금	매출채권	미수금

기초	(31,661,149)	-	-	-

대손설정	(1,010,533,174)	(62,273,089)	(31,661,149)	-

제각	-	-	-	-

기말	(1,042,194,323)	(62,273,089)	(31,661,149)	-

7. 재고자산 보고기간말 현재 연결회사의 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당기말	전기말

평가전금액	평가충당금	재무상태표가액	평가전금액	평가충당금	재무상태표가액

제품	40,408,900,852	(3,554,879,582)	36,854,021,270	42,030,348,592	2,764,441,466	39,265,907,126

재공품	11,178,474,747	11,178,474,747	9,468,369,862	-	9,468,369,862

원재료	41,586,288,400	(1,241,058,774)	40,345,229,626	45,809,937,606	84,975,416	45,724,962,190

저장품	11,403,214,196	11,403,214,196	12,766,273,535	-	12,766,273,535

미착재고	14,171,611,988	14,171,611,988	7,174,128,286	-	7,174,128,286

합 계	118,748,490,183	(4,795,938,356)	113,952,551,827	117,249,057,881	2,849,416,882	114,399,640,999

당기 중 매출원가로 비용 인식한 재고자산의 원가는 706,967백만원(전기: 662,915백만원)이며, 이 중 재고자산평가손실은 1,946 백만원 (전기: 201 백만원)입니다.

상기 재고자산에 대하여 수출입은행이 담보를 설정하고 있습니다. (주석18참조).

8. 기타금융자산

8.1 기타금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당기말	전기말

기타유동금융자산

단기금융상품	716,405,885	339,374,285

미수수익	7,939,673	6,584,373

소 계	724,345,558	345,958,658

기타비유동금융자산

보증금	2,384,192,046	1,794,792,046

장기미수금(*)	563,056,127	-

장기금융상품	603,263,974	978,343,760

소 계	3,550,512,147	2,773,135,806

합 계	4,274,857,705	3,119,094,464

(*) 장기미수금에 대손충당금 32백만원, 현재가치할인차금 16백만원이 포함되어 있습니다.

9. 공동기업 및 관계기업투자

9.1 공동기업 및 관계기업 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 원)

회사명	자본금	투자주식수	지분율	소재지	결산월	업종	측정방법

공동기업

모베이스코넥타 (구, ㈜신창코넥타)	3,200,000,000	320,000	50.00%	천안	12.31	생산 및 판매	지분법

관계기업

귀주화창기차 전기유한공사	4,362,030,000	-	25.00%	중국귀주성귀양시	12.31	생산 및 판매	지분법

9 .2 보고기 간말 현재 공동기업 및 관계기업투자의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

회사명	당기말	전기말

취득원가	순자산지분가액	내부거래	장부금액	취득원가	순자산지분가액	내부거래	장부금액

공동기업

모베이스코넥타 (구, ㈜신창코넥타)	1,600,000,000	12,842,018,859	(64,342,022)	12,777,676,837	1,600,000,000	15,284,963,111	(144,864,272)	15,140,098,839

관계기업

귀주화창기차 전기유한공사	612,974,400	3,670,649,727	-	3,670,649,727	612,974,000	3,511,811,544	-	3,511,811,544

합 계	2,212,974,400	16,512,668,586	(64,342,022)	16,448,326,564	2,212,974,000	18,796,774,655	(144,864,272)	18,651,910,383

9.3 당기와 전기 중 공동기업 및 관계기업투자의 변동내용은 다음과 같습니다. (1) 당기

(단위 : 원)

회사명	기초	지분법손익	배당	지분법이익잉여금변동	지분법자본변동	기말

공동기업

모베이스코넥타 (구, ㈜신창코넥타)	15,140,098,839	(1,976,975,756)	(600,000,000)	63,022,968	151,530,786	12,777,676,837

관계기업

귀주화창기차유한공사	3,511,811,544	226,364,343	(132,614,303)	-	65,088,143	3,670,649,727

합 계	18,651,910,383	(1,750,611,413)	(732,614,303)	63,022,968	216,618,929	16,448,326,564

(2) 전기(단위 : 원)

회사명	기초	지분법손익	배당	지분법이익잉여금변동	지분법자본변동	기말

공동기업

모베이스코넥타 (구, ㈜신창코넥타)	16,881,793,026	(664,077,690)	(1,250,000,000)	177,634,717	(5,251,214)	15,140,098,839

관계기업

귀주화창기차유한공사	3,552,042,436	143,568,144	(168,379,244)	0	(15,419,792)	3,511,811,544

합 계	20,433,835,462	(520,509,546)	(1,418,379,244)	177,634,717	(20,671,006)	18,651,910,383

9.4 공동기업 및 관계기업투자의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (1) 당기

(단위 : 원)

구분	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	매출액	영업손익	당기순손익	총포괄손익

공동기업

모베이스코넥타 (구, ㈜신창코넥타)	56,724,144,059	28,813,492,289	57,523,314,728	2,330,283,904	81,203,884,236	(3,484,774,407)	(4,114,996,412)	(3,988,950,478)

관계기업

귀주화창기차유한공사	17,496,219,204	2,980,686,454	5,794,306,753	-	17,516,406,385	774,384,501	905,457,371	1,169,046,286

(2) 전기(단위 : 원)

구분	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	매출액	영업손익	당기순손익	총포괄손익

공동기업

모베이스코넥타 (구, ㈜신창코넥타)	46,184,446,267	21,532,060,109	34,309,698,714	2,836,881,039	83,066,402,310	(321,969,124)	(1,514,516,804)	(1,169,749,797)

관계기업

귀주화창기차유한공사	17,142,946,568	2,843,991,310	5,917,990,369	21,701,333	20,045,340,387	1,247,319,522	574,221,270	130,997,904

9.5 공동기업 및 관계기업들은 비상장회사로서 고시된 시장가격은 존재하지 않습니다.

10. 유형자산

10.1 보고기간말 현재 유형자산의 내용은 다음과 같습니다.

(1) 당기말(단위 : 원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액

토지	64,444,988,927	-	-	64,444,988,927

건물	80,583,988,932	(15,645,809,353)	-	64,938,179,579

구축물	3,943,595,264	(2,020,554,559)	-	1,923,040,705

기계장치	155,342,592,862	(103,586,627,138)	(4,223,530,324)	47,532,435,400

금형	148,295,167,685	(122,296,729,003)	-	25,998,438,682

부속설비	1,162,614,486	(597,229,750)	-	565,384,736

공기구비품	65,669,709,409	(55,264,155,313)	-	10,405,554,096

차량운반구	2,522,859,569	(1,998,732,876)	-	524,126,693

건설중인자산	31,326,261,353	-	-	31,326,261,353

사용권자산	4,903,232,408	(2,509,679,777)	-	2,393,552,631

합계	558,195,010,895	(303,919,517,769)	(4,223,530,324)	250,051,962,802

(2) 전기말(단위 : 원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액

토지	64,426,350,436	-	-	64,426,350,436

건물	78,438,025,700	(13,265,614,175)	-	65,172,411,525

구축물	3,815,069,868	(1,863,043,003)	-	1,952,026,865

기계장치	146,980,932,728	(97,987,484,470)	(4,147,591,381)	44,845,856,877

금형	139,235,618,162	(112,668,640,270)	-	26,566,977,892

부속설비	1,162,614,486	(542,808,775)	-	619,805,711

공기구비품	63,527,595,849	(50,558,873,012)	-	12,968,722,837

차량운반구	2,627,811,740	(1,909,691,925)	-	718,119,815

건설중인자산	33,501,217,027	-	-	33,501,217,027

합계	533,715,235,996	(278,796,155,630)	(4,147,591,381)	250,771,488,985

10.2 당기와 전기 중 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다.

(1) 당기(단위 : 원)

구분	기초	취득	감가상각비	처분	대체	재평가	환율변동효과	손상차손	기말

토지	64,426,350,436	-	-	-	-	-	18,638,491	-	64,444,988,927

건물	65,172,411,526	391,305,510	(2,291,262,699)	-	1,328,076,609	-	337,648,633	-	64,938,179,579

구축물	1,952,026,865	4,100,085	(145,481,862)	-	86,721,818	-	25,673,799	-	1,923,040,705

기계장치	44,845,856,876	7,310,519,511	(11,907,543,209)	(4,479,360,305)	11,657,501,838	-	105,460,689	-	47,532,435,400

금형	26,566,977,892	110,294,906	(9,628,111,277)	-	8,949,608,732	-	(331,571)	-	25,998,438,682

부속설비	619,805,711	-	(54,420,975)	-	-	-	-	-	565,384,736

공기구비품	12,968,722,835	1,739,586,012	(4,858,927,663)	(487,067,918)	993,036,299	-	50,204,531	-	10,405,554,096

차량운반구	718,119,814	54,091,533	(264,127,688)	(43,639,890)	45,362,100	-	14,320,824	-	524,126,693

건설중인자산	33,501,217,027	26,655,867,509	-	-	(29,026,241,718)	-	195,418,535	-	31,326,261,353

사용권자산	2,424,626,486	2,479,082,905	(2,519,371,239)	9,214,479	-	2,393,552,631

합계	253,196,115,468	38,744,847,971	(31,669,246,612)	(5,010,068,113)	(5,965,934,322)	-	756,248,410	-	250,051,962,802

(2) 전기(단위 : 원)

구분	기초	취득	감가상각비	처분	대체	재평가	환율변동효과	손상차손	기말

토지	46,267,378,915	-	-	-	-	18,180,576,350	(21,604,829)	-	64,426,350,436

건물	67,883,459,633	270,035,687	(2,264,840,271)	(560,094,009)	95,496,550	-	(251,646,065)	-	65,172,411,525

구축물	2,099,578,925	18,762,689	(150,935,879)	-	14,401,293	-	(29,780,163)	-	1,952,026,865

기계장치	52,399,922,220	2,864,892,543	(12,631,120,190)	(229,944,368)	6,758,153,119	-	(168,455,066)	(4,147,591,381)	44,845,856,877

금형	31,518,615,244	415,180,000	(9,117,476,844)	-	3,750,659,492	-	-	-	26,566,977,892

부속설비	686,360,086	5,500,000	(54,610,142)	-	(17,737,369)	-	293,136	-	619,805,711

공기구비품	15,675,718,384	2,756,762,438	(5,852,770,114)	(3,288,185,392)	3,733,602,224	-	(56,404,703)	-	12,968,722,837

차량운반구	868,758,083	211,985,569	(288,963,463)	(75,090,136)	10,249,193	-	(8,819,431)	-	718,119,815

건설중인자산	28,198,397,541	34,769,147,877	-	-	(29,340,541,370)	-	(125,787,021)	-	33,501,217,027

합계	245,598,189,031	41,312,266,803	(30,360,716,903)	(4,153,313,905)	(14,995,716,868)	18,180,576,350	(662,204,142)	(4,147,591,381)	250,771,488,985

(3) 건설중인자산은 금형 관련 11,565백만원과 기타 유형자산 취득 등으로 구성되어 있습니다.(4) 차입금에서 발생한 차입원가 중 자본화하여 유형자산의 취득원가에 포함된 금액은 없습니다. 10.3 사용권자산기업회계기준서 제1116호 리스(제정) 최초적용에 따른 사용권자산의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	전기말	회계변경누적효과	증가(감소)	감가상각비	당기말

사용권자산	-	2,547,336,993	2,355,895,415	(2,509,679,777)	2,393,552,631

부동산	-	2,289,146,994	2,275,038,071	(2,297,372,901)	2,266,812,164

차량운반구	-	258,189,999	80,857,344	(212,306,876)	126,740,467

10.4 리스부채기업회계기준서 제1116호 리스(제정) 최초적용에 따른 리스부채의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	전기말	회계변경누적효과	증가	현금유출액	이자원가	당기말

리스부채(주1)	-	2,547,336,993	2,548,215,603	(2,588,839,320)	(91,371,922)	2,415,341,354

부동산	-	2,289,146,994	2,451,255,121	(2,369,326,780)	(84,270,267)	2,286,805,068

차량운반구	-	258,189,999	96,960,482	(219,512,540)	(7,101,654)	128,536,286

(주1) 당기말 현재 소액 기초자산 리스에 대한 면제규정 적용 금액은 110백만원이며,전환시점에 남은 리스기간이 12개월 이내인 리스에 대한 면제규정 적용 금액은 없습니다. 연결회사는 리스부채를 측정할 때 2019년 1월 1일의 증분차입이자율을 사용하여 리스료를 할인하였으며, 적용된 가중평균 증분차입이자율은 2.36%~4.84%입니다.10.5 손익효과기업회계기준서 제1116호 리스(제정) 최초적용에 따른 당기 손익효과는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당기

감가상각비	2,509,679,777

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	91,371,922

단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함)	-

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함)	-

리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료(관리비에 포함)	-

합 계	2,601,051,699

10.6 만기분석당기말 현재 리스부채의 만기분석은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	1년이내	3년이내	5년이내	장부가액

리스부채	1,513,376,091	901,965,263	-	2,415,341,354

10.7 유형자산의 재평가 (1) 토지의 공정가치를 결정하기 위하여 공인된 독립평가기관을 활용하여 활성시장에서 관측가능한 가격이나 독립적인 제3자와의 최근 시장거래가격에 직접 기초하여 공정가치를 결정하였습니다. 재평가는 보고기간말에 자산의 장부금액이 공정가치와 중요하게 차이가 나지 않도록 주기적으로 실시하고 있습니다. 유형자산 재평가의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	재평가금액	장부금액	원가모형장부금액

토지	64,444,988,927	64,444,988,927	46,264,412,577

10.8 유형자산의 재평가 관련 기타포괄손익의 변동내용은 다음과 같습니다. (1) 당기

(단위 : 원)

구분	기초	증가	감소	법인세효과	기말

토지	14,180,849,553	-	-	-	14,180,849,553

(2) 전기(단위 : 원)

구분	기초	증가	감소	법인세효과	기말

토지	-	18,180,576,350	-	(3,999,726,797)	14,180,849,553

10.9 담보제 공 및 사용제한 자산내용

(단위 : CNY, PLN, 원)

계정과목	담보제공자산	장부금액	설정금액	차입금종류	담보권자

유형자산	토지/건물	98,763,652,274	20,400,000,000	운영자금	KB국민은행

76,440,000,000	운영자금	KDB산업은행(*)

31,710,000,000	시설자금	신한은행

11,000,000,000	운영자금	KEB하나은행

건물	CNY 47,779,627.16	CNY 7,706,739	운영자금	교통은행

CNY 25,739,000	운영자금	공상은행

기계장치	PLN 13,257,728.66	PLN 18,000,000	시설자금	ING BANK

토지/건물	14,084,211,736	6,670,000,000	운영자금	신한은행

1,200,000,000	운영자금	기업은행

(*) KDB산업은행의 경우 기계장치가 추가로 담보설정(채권최고액 : 50,670백만원)되어 있습니다. 상기 자산 이외에 지배기업의 금형 및 기계장치에 대해 현대커머셜이 70억원을 양도담보설정하고 있으며, 재고자산에 대해 수출입은행이 175.5억원 담보설정하고 있습니다.

11. 무형자산

11.1 보고기간말 현재 무형자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (1) 당기말

(단위 : 원)

구분	취득원가	상각누계액	손상차손누계	장부금액

개발비	92,524,894,895	(58,932,406,296)	(30,295,338,555)	3,297,150,044

회원권	675,485,484	-	(299,626,970)	375,858,514

토지사용권	449,870,402	(125,963,724)	-	323,906,678

소프트웨어	10,750,560,804	(6,384,012,329)	-	4,366,548,475

기타무형자산	8,582,200,967	(4,995,078,069)	(1,898,119,554)	1,689,003,344

영업권	10,325,985,284	-	(2,856,000,000)	7,469,985,284

합계	123,308,997,836	(70,437,460,418)	(35,349,085,079)	17,522,452,339

(2) 전기말(단위 : 원)

구분	취득원가	상각누계액	손상차손누계	장부금액

개발비	92,524,894,895	(57,268,392,743)	(30,295,338,555)	4,961,163,597

회원권	642,473,634	-	(271,809,480)	370,664,154

토지사용권	441,781,747	(114,863,259)	-	326,918,488

소프트웨어	9,284,958,542	(4,876,731,683)	-	4,408,226,859

기타무형자산	9,657,438,809	(6,062,559,648)	(1,863,991,424)	1,730,887,737

영업권	10,325,985,284	-	(2,856,000,000)	7,469,985,284

합계	122,877,532,911	(68,322,547,333)	(35,287,139,459)	19,267,846,119

11.2 당기와 전기 중 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다.

(1) 당기(단위 : 원)

구분	기초	내부개발 /취득	처분	손상차손	상각	환율변동효과	대체	기말

개발비	4,961,163,597	-	-	-	(1,664,013,553)	-	-	3,297,150,044

회원권	370,664,154	32,969,290	(27,817,490)	-	-	42,560	-	375,858,514

토지사용권	326,918,488	-	-	-	(9,151,588)	6,139,778	-	323,906,678

소프트웨어	4,408,226,859	809,224,653	-	-	(1,499,589,582)	28,686,545	620,000,000	4,366,548,475

기타무형자산	1,730,887,737	602,010,419	-	-	(674,611,887)	30,717,075	-	1,689,003,344

영업권	7,469,985,284	-	-	-	-	-	-	7,469,985,284

합계	19,267,846,119	1,444,204,362	(27,817,490)	-	(3,847,366,610)	65,585,958	620,000,000	17,522,452,339

(2) 전기(단위 : 원)

구분	기초	내부개발 /취득	처분	손상차손	상각	환율변동효과	대체	기말

개발비	6,515,722,536	-	-	-	(1,554,558,939)	-	-	4,961,163,597

회원권	370,664,154	-	-	-	-	-	-	370,664,154

토지사용권	337,590,084	26,956,800	-	-	(35,990,037)	-	(1,638,359)	326,918,488

소프트웨어	5,111,938,865	457,877,240	-	-	(1,667,501,507)	515,000,000	(9,087,739)	4,408,226,859

기타무형자산	3,553,358,396	1,346,330,671	-	(1,863,991,424)	(1,255,578,900)	-	(49,231,006)	1,730,887,737

영업권	7,469,985,284	-	-	-	-	-	-	7,469,985,284

합계	23,359,259,319	1,831,164,711	-	(1,863,991,424)	(4,513,629,383)	515,000,000	(59,957,104)	19,267,846,119

11.3 당기와 전기 중 비용으로 인식한 연구와 개발 지출의 총액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당기	전기

매출원가	4,290,199,099	3,929,918,415

판매비와관리비	2,771,754,544	4,639,231,780

합 계	7,061,953,643	8,569,150,195

11.4 무형자산의 손상 (1) 영업권의 손상

연결회사 2016년 종속기업인 ㈜에스티에프의 지배력을 획득함에 따라 영업권을 취득하였습니다. 연결회사는 매년 영업권에 대한 손상검사를 수행하고 있습니다. 회수가능가액은 사용가치 계산에 근거하여 결정되었습니다. 사용가치의 계산은 경영진이승인한 향후 3년치의 재무예산에 근거하여 세후 현금흐름추정치 를 사용하였습니다. 동 기간에 대하여 사용된 매출액의 변동은 연결회사의 사업계획을 기초로 산정이 되었으며, 이를 초과하는 기간에 대한 영구성장률은 연결회사가 속한 산업의 장기평균성장률을 초과하지 않습니다. 연결회사의 사용가치 계산에 사용된 주요 가정치는 다음과 같습니다.

구 분	당기	전기

평균매출액이익율	4.84%	4.19%

영구성장율	-	-

평균매출성장율은 향후 3년의 예측 기간에 대한 연평균 증가율입니다. 이는 과거 실적과 시장개발에 대한 경영진의 기대에 기초합니다.평균매출액이익율은 과거 3년간의 수익에 대한 평균이익률이며, 현재의 매출총이익률의 수준과 매출구성에 원재료의 미래예상가격을 조정하여 산정됐습니다.사용된 할인율은 관련된 부문의 특수한 위험을 반영한 가중평균자본비용입니다. 영업권에 대한 손상평가 수행결과, 상기 현금창출단위의 장부금액이 회수가능액을 초과하지는 않을 것으로 판단됩니다. 또한, 상기의 사용가치는 할인율에 대한 주요 가정에 따라 변동될 수 있으며 전자사업부(에스티에프 인수 사업부문) 현금창출단위로부터 유입될 미래현금흐름은 세후 할인율 8.29% (전기: 9.06 %) 로 할인되었습니다 . (2) 영업권의 민감도 분석주요 가정의 변동에 따른 당기 영업권의 민감도 분석은 다음과 같습니다.

구분	주요 가정의 변동	영업권 사용가치의 변동금액

할인율	1.00% 증가	4,868 백만원 감소

1.00% 감소	6,251 백만원 증가

12. 계약자산과 계약부채 연결회사는 전기부터 수주가 확정된 장기부품공급계약의 계약이행원가와 관련 선수금을계약자산과 계약부채로 인식하였습니다. 12.1 계약자산 당기와 전기 중 계약자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당기	전기

기 초	15,302,722,780	-

증 가(주1)	16,373,820,582	15,302,722,780

상 각(주1)	(1,708,890,741)	-

손 상(주1)	(550,968,243)	-

합 계	29,416,684,378	15,302,722,780

(주1) 수주가 확정된 부품장기공급계약을 이행하기 위하여 부품 개발하는 데 발생한 원가를 자산으로 인식하였으며, 관련된 부품공급계약의 양산기간 5년에 걸쳐 정액법으로 상각합니다. 또한, 계약자산의 공정가치와 장부금액과의 차이에 대해 손상차손을 인식하고 있습니다. 계약자산의 공정가치를 신뢰성 있게 추정할 수 없어 회수가능액을 사용가치로 측정하였으며, 사용가치 측정을 위한 미래현금흐름은 연결회사의 과거 영업성과와 미래 사업계획 등을 근거로 잔여 양산기간에 대한 현금흐름을 추정하고, 이를 할인하여 사용가치를 산정하였습니다. 당기말 현재 계약자산의 손상차손 인식금액은 551백만원입니다. 12.2 계약부채 당기말과 전기말 현재 계약부채 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당기말	전기말

계약부채(주1)	675,203,131	1,667,049,315

(주1) 수주가 확정된 부품장기공급계약을 이행하기 위하여 부품 개발하는 데 발생한 원가를 자산으로 인식하였으며, 동 자산과 관련하여 선수한 금액을 계약부채로 계상하였습니다.

13 . 매입채무 및 기타채무 보고기간말 현재 매입채무 및 기타채무의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당기말	전기말

매입채무및기타채무

매입채무	145,759,254,424	130,930,159,925

미지급금	36,359,117,503	26,098,900,902

미지급비용	1,624,772,797	230,696,373

미지급배당금	2,487,420	2,350,080

소계	183,745,632,144	157,262,107,280

기타비유동금융부채

장기미지급금	1,432,408,533	924,034,482

합계	185,178,040,677	158,186,141,762

14. 차입금 14.1 단기차입금 보고기간말 현재 단기차입금의 세부내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	차입처	연이자율(%)	당기말	전기말

매출채권할인차입금	KEB하나은행외 4개처	2.60 ~ 5.60	22,093,817,773	25,276,627,405

기업운영자금	산업은행외 10개처	0.78 ~ 5.44	162,513,478,061	145,114,188,998

합계	184,607,295,834	170,390,816,403

14.2 장기차입금

(1) 보고기간말 현재 장기차입금 등의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당기말	전기말

장기차입금	87,019,323,518	134,259,734,410

유동성대체 차감	(54,242,988,901)	(40,415,621,327)

현재가치할인차금	(518,595,341)	(983,299,039)

차감계	32,257,739,276	92,860,814,044

(2) 보고기간말 현재 장기차입금의 세부내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

차입처	내역	최장만기일	이자율(%)	당기말	전기말

신한은행	시설자금	2020-09-18	2.79 ~ 3.14	20,518,750,000	25,243,750,000

KDB산업은행	2022-09-19	1.88 ~ 3.50	51,502,023,334	62,226,930,000

현대커머셜	2021-05-03	4.97	4,805,555,572	4,472,222,228

ING BANK	2023-12-31	2.10	2,577,427,272	4,066,852,183

KB국민은행	2020-12-15	3.41	-	6,500,000,000

ICICI BANK	2028-03-31	4.00	3,198,907,345	-

SC제일은행	일반자금	2020-01-29	4.95	-	21,000,000,000

기업은행	2020-06-29	5.67	666,660,000	1,999,980,000

대신증권	2020-09-28	5.31	3,749,999,995	8,749,999,999

합 계	87,019,323,518	134,259,734,410

유동성대체	(54,242,988,901)	(40,415,621,327)

현재가치할인차금	(518,595,341)	(983,299,039)

차 감 계	32,257,739,276	92,860,814,044

( 3) 장기 차입금의 상환일정은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당기말	전기말

1년이내	54,242,988,901	40,415,621,327

1년초과 2년이내	27,000,000,000	64,108,102,440

2년초과 3년이내	2,577,427,272	14,265,113,545

3년초과	3,198,907,345	15,470,897,098

합계	87,019,323,518	134,259,734,410

15. 사채(단위 : 원)

구분	발행일	만기일	이자율(%)	당기말	전기말

제 4회 무보증 사모사채	2019.05.30	2022.05.30	4.0240	7,000,000,000	-

합 계	7,000,000,000	-

유동성 대체	-	-

현재가치할인차금	(274,968,054)	-

차 감 계	6,725,031,946	-

연결회사는 2019년 10월 29일자 이사회 결의에 따라 10월 30일에 납입이 완료된 제4회 무기명식 무보증 사모전환사채 200억을 발행하였으며, 당기말 현재 기타자본항목의 신종자본증권으로 표시하였습니다. (주석20참조)

16 . 기 타 부채 16.1 기타유동부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당기말	전기말

계약부채(*)	675,203,131	1,667,049,315

기타유동부채	5,794,212,482	4,429,031,022

선수수익	17,542	-

예수금	1,770,293,680	1,933,031,551

부가세예수금	3,536,927,389	2,396,772,588

당기법인세부채	486,973,871	99,226,883

합계	6,469,398,071	6,096,080,337

(*) 기업회계기준서 제1115호의 최초 적용에 따라 선수금을 계약부채로 분류하였습니다 . 16.2 기타비유동부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당기말	전기말

하자보수충당부채	1,807,241,911	1,533,825,011

기타장기종업원급여부채	2,114,986,793	1,438,476,391

합계	3,922,228,704	2,972,301,402

16.3 당기와 전기 중 연결회사의 하자보수충당부채의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당기	전기

기초	1,533,825,011	2,740,292,976

설정	1,539,649,375	59,764,510

환입	(1,266,232,475)	(1,266,232,475)

사용	-	-

기말	1,807,241,911	1,533,825,011

17. 퇴직급여부 채

17.1 보고기간말 현재 순확정급여부채의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당기말	전기말

기금이 적립된 확정급여부채의 현재가치	56,359,514,725	55,002,098,075

사외적립자산 공정가치(*)	(22,838,419,859)	(23,317,291,897)

합계	33,521,094,866	31,684,806,178

(*) 보고기간말 현재 사외적립자산의 공정가치는 기존의 국민연금전환금 149백만원(전기말: 149백만원)이 포함된 금액입니다.

17.2 당기와 전기 중 확정급여채무의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당기	전기

기초 금액	55,002,098,075	47,652,235,066

당기근무원가	5,715,630,575	6,619,986,842

이자원가	1,598,806,307	1,628,138,216

퇴직급여지급액	(8,802,821,688)	(3,937,167,903)

재측정요소	2,845,801,456	3,038,905,854

재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	1,791,383,984	2,410,142,814

경험적조정으로 인한 보험수리적손익	1,055,568,657	628,763,040

인구통계적가정 변경으로 인한 보험수리적 손익	(1,151,185)	-

기말 금액	56,359,514,725	55,002,098,075

17.3 당기와 전기 중 사외적립자산 공정가치의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당기	전기

기초 금액	23,317,291,897	20,896,653,253

이자수익	684,260,708	742,192,924

사용자의 기여금	1,550,000,000	3,500,000,000

퇴직급여지급액	(2,360,765,159)	(1,334,194,349)

재측정요소	(352,367,587)	(487,359,931)

사외적립자산의 수익(이자수익에 포함된 금액 제외)	(352,367,587)	(487,359,931)

기말 금액	22,838,419,859	23,317,291,897

17.4 보고기간말 현재 사용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

구분	당기	전기

할인율	2.94%	3.27%

미래임금상승율	3.00%	3.00%

17.5 주요 가정의 변동에 따른 당기 확정급여채무의 민감도 분석

구분	주요 가정의 변동	부채 금액의 변동

할인율	1.00% 증가	9.55% 감소

1.00% 감소	11.29% 증가

임금상승율	1.00% 증가	11.17% 증가

1.00% 감소	9.64% 감소

할인율인 우량회사채 수익율의 하락은 확정급여부채의 증가를 통해 가장 유의적인 위험에 노출되어 있습니다.

상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정되었으나, 실무적으로는 여러 가정이 서로 관련되어 변동됩니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정되었습니다.

민감도분석에 사용된 방법 및 가정은 전기와 동일합니다.

17.6 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당기말	전기말

정기예금 등	22,838,419,859	23,317,291,897

17.7 미래현금흐름에 대한 확정급여제도의 영향 연결회사는 기금의 적립수준을 매년 검토하고, 기금에 결손이 발생하는 경우 이를 보전하는 정책을 보유하고 있습니다.당기말 현재 할인되지 않은 퇴직급여지급액의 만기 분석은 아래와 같습니다.

(단위 : 원)

구분	1년미만	1~2년미만	2~5년미만	5년이상	합계

급여지급액	3,501,156,184	4,910,471,407	12,926,807,109	182,706,296,242	204,044,730,942

보고기간말 현재 확정급여부채의 가중평균만기는 10.86년(전기: 10.51년)입니다.

18 . 우발상황과 약정사항

18.1 금융자산의 양도 연결회사는 당기 및 전기 중 은행과의 매출채권 할인약정 등을 통해 매출채권을 할인하였습니다. 이 거래는 매출거래처의 부도가 발생하는 경우, 연결회사가 은행에 해당금액을 지급할 의무를 가지므로 소구권이 있는 거래에 해당하여 담보부 차입으로 회계처리하였습니다.

(단위 : 원)

구 분	당기	전 기

상각후원가측정금융자산(할인된 매출채권)	대여금 및 수취채권(할인된 매출채권)

자산의 장부금액	22,093,817,773	25,276,627,405

관련 부채의 장부금액	22,093,817,773	25,276,627,405

양도자산에 한하여 소구권이 있는 부채:

자산의 공정가치	22,093,817,773	25,276,627,405

관련 부채의 공정가치	22,093,817,773	25,276,627,405

순포지션	-	-

한편, 당기 중 은행에 매출채권을 양도하고 위험과 보상의 대부분을 이전하여 매출채권을 양도일에 연결재무제표에서 제거하고 처분손실 789백만원을 인식했습니다. 18.2 담보제 공 및 사용제한 자산내용

(단위 : CNY, PLN, 원)

계정과목	담보제공자산	장부금액	설정금액	차입금종류	담보권자

유형자산	토지/건물	98,763,652,274	20,400,000,000	운영자금	KB국민은행

76,440,000,000	운영자금	KDB산업은행(*)

31,710,000,000	시설자금	신한은행

11,000,000,000	운영자금	KEB하나은행

건물	CNY 47,779,627.16	CNY 7,706,739	운영자금	교통은행

CNY 25,739,000	운영자금	공상은행

기계장치	PLN 13,257,728.66	PLN 18,000,000	시설자금	ING BANK

토지/건물	14,084,211,736	6,670,000,000	운영자금	신한은행

1,200,000,000	운영자금	기업은행

(*) KDB 산업은행의 경우 기계장치가 추가로 담보설정(채권최고액 : 50,6 70 백만원 )되어 있습니다. 상기 자산 이외에 지배기업의 금형 및 기계장치에 대해 현대커머셜이 70억원을 양도담보설정하고 있으며, 재고자산에 대해 수출입은행이 175.5억원 담보설정하고 있습니다.

18.3 금융기관 여신한도약정

(단위 : 원, CNY, PLN, EUR)

구분	금융기관	한도약정액

단기차입금	KDB산업은행	25,000,000,000

KB국민은행	11,800,000,000

KEB하나은행	19,000,000,000

SC제일은행	19,000,000,000

수출입은행	12,500,000,000

현대커머셜	2,000,000,000

(주)모베이스	24,700,000,000

(주)모베이스오토테크	4,000,000,000

(주)모베이스정기	3,500,000,000

(주)모베이스코넥타	3,000,000,000

공상은행	CNY 60,000,000

교통은행	CNY 20,000,000

중신은행	CNY 15,000,000

건설은행	CNY 10,000,000

기업은행	CNY 13,500,000

신한은행	CNY 3,000,000

KB국민은행	PLN 16,404,670

수출입은행	PLN 25,895,280

신한은행	PLN 6,276,750

ICICI Bank	INR 25,000,000

매입외환(D/A)	신한은행	EUR 8,400,000

유동성장기차입금 (주1, 주2)	KDB산업은행	24,502,023,334

신한은행	20,518,750,000

현대커머셜	4,805,555,572

대신증권	3,749,999,995

기업은행	666,660,000

ING BANK	PLN 563.89

장기차입금	KDB산업은행	27,000,000,000

ING BANK	PLN 11,154,262.76

ICICI Bank	INR 197,098,419.29

전자외상매출금담보대출약정 (주3)	KEB하나은행	3,000,000,000

신한은행	4,000,000,000

외상매출채권담보대출 및 매각약정	우리은행	500,000,000

KEB하나은행	16,400,000,000

기업은행	1,000,000,000

신한은행	5,700,000,000

합계	KRW	236,342,988,901

CNY	121,500,000

PLN	59,731,527

INR	222,098,419

EUR	8,400,000

(주1) KDB산업은행을 통한 현대모비스의 미래매출채권 유동화 ABL(자산유동화 대출) 100억 및 ABCP(자산유동화 증권) 300억 한도 약정을 맺었으며, 장기차입금 및 유동성장기차입금으로 구분되어 있습니다.(주2) 대신증권을 통한 현대글로비스의 미래매출채권 유동화 ABL(자산유동화 대출) 100억 한도 약정을 맺었으며, 장기차입금 및 유동성장기차입금으로 구분되어 있습니다.(주3) 해당 계약은 납품 업체가 회사의 외상매출채권을 담보로 은행에서 대출을 받을수 있는 약정입니다.

18.4 구조화금융

(1) 구조화금융의 내용은 다음과 같습니다. 연결회사는 현대모비스, 서연이화 및 현대글로비스로부터 발생되는 미래 발생채권 및 이에 부수하는 일체의 권리를 신탁원본으로 하여 제1종 수익자와의 신탁계약을 체결하였습니다.

(단위 : 원)

구분	KDB산업은행	대신증권	합계

제1종 수익자	에스와이이제이차유한회사	디에스와이제일차주식회사

신탁원본	현대모비스, 서연이화	현대글로비스

구조화금융 실행일	2018.09.17	2018.09.17	2018.09.27

구조화금융 만기일	2020.09.19	2022.09.19	2020.09.28

구조화금융 조달금액	10,000,000,000	30,000,000,000	10,000,000,000	50,000,000,000

상환금액	(4,666,666,666)	-	(6,250,000,005)	(10,916,666,671)

기말금액	5,333,333,334	30,000,000,000	3,749,999,995	39,083,333,329

(2) 당기말 및 전기말 현재 연결회사의 유동화채무내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	차입처	차입용도	당기	전기

구조화금융	KDB산업은행	구조화금융(ABL)	5,333,333,334	10,000,000,000

KDB산업은행	구조화금융(ABCP)	30,000,000,000	30,000,000,000

대신증권	구조화금융(ABL)	3,749,999,995	8,750,000,000

총계	39,083,333,329	48,750,000,000

차감:유동성대체	(12,083,333,329)	(9,000,000,000)

차감:현재가치할인차금	(518,595,341)	(983,299,039)

구조화금융 잔액	26,481,404,659	38,766,700,961

(3) 당기말 현재 구조화금융의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

연도별	금액

2020년	12,083,333,329

2021년	13,500,000,000

2022~2023년	13,500,000,000

합계	39,083,333,329

18.5 당기말 현재 당사가 제공하고 있는 보증의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : EUR, CNY, INR)

구분	담보 및	담보 및	제공받은 회사	제공받은 회사의 사용내역

지급 보증액	지급 보증내역	여신금액	여신금융기관

특수관계자(종속기업)	EUR 6,000,000	금융기관 차입금 등 (신용연대보증)	Mobase ElectronicsPoland	EUR 6,000,000	수출입은행

EUR 3,000,000	EUR 3,000,000	KB국민은행

EUR 900,000	EUR 900,000	KB국민은행

EUR 1,500,000	EUR 1,500,000	신한은행

CNY 3,000,000	소주모베이스압주유한공사	CNY 3,000,000	신한은행

CNY 16,200,000	소주모베이스전자과기유한공사	CNY 13,500,000	기업은행

INR 25,000,000	Mobase Electronics India	INR 25,000,000	ICICI Bank

EUR 2,247,321	EUR 1,977,786	ICICI Bank

INR 120,000,000	INR 100,000,000	KOTAK Bank

합계	EUR 13,647,321	합계	EUR 13,377,786

CNY 19,200,000	CNY 16,500,000

INR 145,000,000	INR 125,000,000

주1) 2019년 12월말 기준 도봉제일차 주식회사는 차입금 210억원을 전액 조기상환 하였으며, 이에 당사의 270억원의 지급보증금액 삭제 되었습니다.주2) 2019년 10월 23일 전자공시시스템에서 공시된 '타인에 대한 채무보증 결정'은 이사회 결의 기준으로 공시가 되었으나, 실제 모베이스전자인디아(구, 서연전자인디아)의 대출실행일은 2020년 2월 11일에 진행되었습니다.

18.6 보험 가입내용

(단위 : 원, USD, CNY, PLN)

구분	부보자산	부보금액	보험금수익자

Mg공장화재보험	건물/기계/비품	3,917,089,000	㈜모베이스전자

천안공장화재보험	건물/기계/비품	45,117,542,641	㈜모베이스전자

수원공장건설공사보험	토지/건물/기계/비품	110,664,808,270	㈜모베이스전자

기술연구소 화재보험	일반물건	15,472,101,416	㈜모베이스전자

기술연구소 화재보험	일반물건	8,461,738,000	㈜모베이스전자

생산물 배상보험	재고자산	USD 20,000,000	㈜모베이스전자

공장화재보험(주1)	건물, 기계장치 등	5,560,000	모베이스정기

중국소주재산보험	건물/기계/비품/재고자산	CNY 65,538	소주모베이스전자

폴란드공장화재보험	건물/기계/비품	PLN 139,031	모베이스전자폴란드

공장화재보험	건물/기계/재고자산	INR 484,826	모베이스전자인디아

(주1) 보험금액 1,600백만원이 신한은행에 질권설정되어 있습니다.연 결회사는 상기 부보자산 이외에 차량에 대한 책임 및 종합보험과 종업원에 대한 산재보험, 건강보험 및 고용보험에 가입하고 있습니다. 또한 가스배상책임보험, 차량 보험, 기타 재해 및 상해보험과 수출입화물에 대한 적하보험에 가입하고 있습니다. 18.7 연결회사는 계약이행보증과 관련하여 서울보증보험으로부터 2,128백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다.

18.8 기타약정사항

(1) 연결회사는 주식회사 동해이화전기제작소와 4가지 기술도입 계약을 체결하였습니다.

① 분리형/다중통신형 MULTI-FUNCTION SWITCH

- 계약기간은 2001년 4월 2일부터 특허만료일(2020년 1월 12일)까지이며, 일시금으로 JPY 36,000,000과 순매출액의 3%에 상당하는 로열티를 지불

② ESCL 기술지원 계약

- SLOT과 ESCL에 대하여 동해이화전기제작소와 기술지원 계약을 체결

- 일시금 및 로열티 : JPY 88,600,000 + 순매출액의 5%

- 계약기간 : 2011년 4월 1일부터 10년간 지속됨

(단, 서브라이센스 포함하여 특허 사용시 특허 만료일)

③ ESCL 기술지원 계약 1차 부록(소주모베이스전자과기유한공사 서브라이센스)

- ESCL에 대해 동해이화전기제작소에서 당사로 허가한 권리를 소주모베이스전자과기유한공사로 확대하는 부속계약을 체결

- 일시금 및 로열티 : JPY 9,000,000 + 개당 JPY 50

- 계약기간 : 2014년 8월 29일 부터 중국 내 TR 유효특허 만료일까지(2025년 7월 29일)

④ Push Start Switches의 Patent License 계약

- 계약기간은 2012년 10월 1일부터 2024년 4월 14일까지이며 특허 사용시 개당

33엔의 로열티를 지불

(2) 일본의 FURUKAWA와 TB/LC차종의 ETACS(Electric Time and Alarm

Control System) 관련 기술도입계약을 체결하였는 바, 계약기간은 상용판매기간까지 입니다. 동 계약에 의하면 도입기술료로서 순매출액의 3%에 상당하는 로열티를 지불하여야 합니다.

(3) 독일의 ROBERT BOSCH사와 자동차용 B.C.M(Body Control Module) 관련 기술도입계약을 체결하였는 바, 계약기간은 최초계약일로부터 5년간이며, 계약기간 종료 후 6개월내 종료 또는 연장 통지를 하지 않을 경우 2년씩 자동연장됩니다. 동 계약에 의하면 도입기술료로서 순매출의 4%에 상당하는 로열티를 지불하여야 합니다. 단, 로열티가 년 EUR 500미만일 경우 지급하지 아니 합니다.

(4) 당사는 현대/기아자동차 유럽생산기지의 대응을 위해 진출한 종속기업인 Mobase Electronics Poland와 2008년 Key Set 및 Multi-Function Switch, Power Window Switch 등 당사 생산제품에 대한 기술지원 계약을 체결하고 관련 순매출액의 5%의 로열티를 지급받고 있습니다.

(5) 당사는 중국 현지 종속기업인 소주모베이스전자과기유한공사와 기술지원계약을 체결하여 Key Set 및 Multi-Function Switch, Power Window Switch, 전자제품 등 당사 생산제품의 기술지원을 하고 소주모베이스전자과기유한공사로부터 순매출액의 5%의 로열티를 지급받고 있습니다.

(6) 당사는 모베이스정기(주)와 푸조사 이륜차 Smart Key System 개발에 관한 용역계약을 체결하였습니다. 계약기간은 최초계약일로부터 5년간이며, 로열티는 관련 매출액의 5%를 지급받고 있습니다.

(7) 당사는 모베이스정기(주)와의 GM그룹 주식회사의 Switch류 기술지원계약을 체결하였습니다. 로열티는 관련 매출액의 0.5%를 지급받고 있습니다.

(8) 당사는 현대/기아자동차 인도생산기지의 대응을 위해 진출한 종속기업인 Mobase Electronics India 와 기술지원계약을 체결하여 Key Set 및 Multi-Function Switch, Power Window Switch, 전자제품 등 당사 생산제품의 기술지원을 하고 Mobase Electronics India로부터 순매출액의 5%의 Royalty를 지급받고 있습니다.

(9) 당사는 기아자동차 멕시코생산기지의 대응을 위해 진출한 종속기업인 Mobase Electronics Mexico와 기술지원계약을 체결하여 Key Set 및 Multi-Function Switch, Power Window Switch, 전자제품 등 당사 생산제품의 기술지원을 하고 Mobase Electronics Mexico로부터 순매출액의 5%의 로열티를 지급받고 있습니다.

19. 자본금과 자본잉여금

19.1 지배기업의 자본금 내용은 다음과 같습니다.

구 분	당기	전기

발행할주식의 총수	100,000,000주	30,000,000주

1주당 액면금액	500원	500원

발행한 주식수	27,000,000주	27,000,000주

보통주자본금	13,500,000천원	13,500,000천원

19.2 자본잉여금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당기말	전기말

주식발행초과금	41,066,642,363	27,827,617,363

종속기업자본잉여금변동	414,154,367	414,154,367

합 계	41,480,796,730	28,241,771,730

20. 기타자본

20.1 기타자본의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당기말	전기말

자기주식처분이익	1,035,056,762	1,035,056,762

재평가차액	10,700,855,800	10,700,855,800

자기주식	(470,625,715)	(470,625,715)

신종자본증권의 발행(19년도) (주1)	19,700,000,000	-

신주청약증거금(19년도)(주2)	12,500,000,000	-

종속기업기타자본잉여금변동	(2,458,225,668)	(1,164,490,434)

합계	41,007,061,179	10,100,796,413

(주1) 당사는 2019년 10월 31일 신종자본증권 200억원을 발행하였으며,부대비용 3억원 차감 후 인식하였습니다(주석15참조).(주2) 당사는 2019년 12월 17일 보통주 25백만주를 주당 1,050원에 발행하였으며, 동 주식은 2020년 1월 중 등기 및 상장될 예정입니다. 20.2 자기주식의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 천원)

구분	당기	전기

주식수	금액	주식수	금액

자기주식	(199,200)	(470,625,715)	(199,200)	(470,625,715)

21. 신종자본증권 신종자본증권(후순위 무기명식 무보증 사모 전환사채)의 발행 내용은 다음과 같습니다.

구분	내용

발행회사	주식회사 모베이스전자 (구, 주식회사 서연전자)

투자자	엔에이치 오퍼스 기업재무안정 사모투자합자회사

사채의 명칭	주식회사 서연전자 제4회 후순위 무기명식 무보증 사모 전환사채(신종자본증권)

사채의 권면총액	금 이백억원(20,000,000,000)

사채의 권면금액과 수	총 합계 10매, 금 이백억원(20,000,000,000)

사채의 만기	발행일로부터 30년

표면이자율	1. 발행일로부터 발행일 이후 3년이 되는 날까지 : 연 3.0%
2. 발행일 이후 3년이 되는 날부터 발행일 이후 5년이 되는 날까지 : 연 6.0%
3. 발행일 이후 5년이 되는 날부터 만기일까지 : 매 1년이 되는 날에 직전 표면금리에 1.0%를 가산한 금리(다만 표면금리는 연 10.0%를 초과할 수 없음)

Put Option(모베이스)	행사기간: 발행 3년후부터 매 1개월마다 만기 1개월 전까지
이자율: 표면이자율

Call Option(모베이스)	행사기간: 발행 1년 후 및 매 1개월마다 2년 11개월 까지
행사한도: 40%, 이자율: 5.0%

Call Option
(모베이스전자, 구, 서연전자)	행사기간: 발행 3년 후부터 매 6개월 마다 상환 가능(call option 40% 제외),
이자율: 표면이자율

전환권	전환가능 기간: 발행일 1년후 ~ 만기 3개월 전까지
전환가액: 증권 발행 및 공시에관한 사항 제5-22조 근거 산정
Refixing: 시가하락에 의한 조정 미존재, 주가 희석화등에 따른 조정 존재

22 . 기타포괄손익누계액 22.1 기타포괄손익누계액의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당기말	전기말

재평가잉여금	14,180,849,553	14,180,849,553

해외사업환산손익	(2,720,239,637)	(3,277,002,909)

지분법자본변동	(653,879,604)	(870,498,533)

합 계	10,806,730,312	10,033,348,111

22.2 기타포괄손익누계액의 변동내용은 다음과 같습니다.(1) 당기

(단위 : 원)

구 분	기초	증가(감소)	기말

재평가잉여금	14,180,849,553	-	14,180,849,553

해외사업환산손익	(3,277,002,909)	556,763,272	(2,720,239,637)

지분법자본변동	(870,498,533)	216,618,929	(653,879,604)

합 계	10,033,348,111	773,382,201	10,806,730,312

(2) 전기(단위 : 원)

구분	기초	증가(감소)	기말

재평가잉여금	-	14,180,849,553	14,180,849,553

해외사업환산손익	(3,409,448,964)	132,446,055	(3,277,002,909)

지분법자본변동	(849,827,527)	(20,671,006)	(870,498,533)

합계	(4,259,276,491)	14,292,624,602	10,033,348,111

23. 이익잉여금

보고기간말 현재 이익잉여금 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당기말	전기말

법정적립금	5,357,500,000	5,302,500,000

이익준비금(주1)	5,357,500,000	5,302,500,000

임의적립금	22,483,573,368	28,183,573,368

기업합리화적립금	80,000,000	80,000,000

재무구조개선적립금	2,100,000,000	2,100,000,000

기타임의적립금	20,303,573,368	26,003,573,368

미처분이익잉여금	18,102,191,274	27,360,503,540

합계	45,943,264,642	60,846,576,908

(주1) 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우(주주총회의 결의에 따라) 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.

24 . 비 용 의 성격별 분류 당기와 전기의 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당기	전기

제품 및 재공품의 변동	701,780,971	(3,065,599,754)

원재료 사용액	539,797,161,054	496,513,831,664

종업원급여	124,485,861,143	125,611,254,553

감가상각비 및 무형자산상각비	35,516,613,220	34,874,346,286

수선비	4,080,024,205	3,113,163,149

경상개발비	7,061,953,643	8,569,150,195

운반보관비	13,679,664,825	16,115,167,505

지급수수료	7,679,391,728	8,569,619,947

클레임	1,288,054,159	1,394,971,155

기타	26,522,477,763	24,625,367,132

합계(*)	760,812,982,711	716,321,271,832

(*) 포괄손익계산서 상의 매출원가 및 판매비와관리비를 합한 금액임.

25. 판매비와관리비 당기 및 전기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당기	전기

급여	20,489,233,282	18,539,479,954

퇴직급여	1,692,226,007	1,688,068,139

기타장기종업원급여	381,214,840	67,658,044

복리후생비	3,112,202,821	2,885,826,453

여비교통비	568,762,759	731,367,002

통신비	142,103,539	146,325,350

제세공과금	1,525,210,755	1,193,208,405

감가상각비	2,390,891,300	2,135,337,281

접대비	409,185,040	400,058,870

경상개발비	2,771,754,544	4,639,231,780

운반비	12,022,326,969	13,481,384,818

소모품비	524,907,128	398,960,476

지급수수료	2,113,186,103	2,680,081,194

클레임	1,288,054,159	1,394,971,155

기타	4,414,405,830	3,023,874,413

합계	53,845,665,076	53,405,833,334

26. 기타수익과 기타비용

26.1 기타수익 의 내용은 다음 과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당기	전기

외환차익	2,075,141,099	4,030,765,604

외화환산이익	2,565,376,234	722,617,622

유형자산처분이익	583,052,792	(1,884,978,561)

매각예정비유동자산처분이익	-	2,663,151,428

수수료수입	1,685,813	351,891,925

임대료수익	-	-

기타수익	1,665,816,918	1,562,050,233

합계	6,891,072,856	7,445,498,251

26.2 기타비용 의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당기	전기

외환차손	1,194,309,155	3,716,608,500

외화환산손실	3,123,487,066	2,341,961,521

유형자산처분손실	4,968,565	12,777,253

유형자산손상차손	-	4,240,349,016

무형자산손상차손	-	1,905,678,134

계약자산손상차손	550,968,243	-

기부금	13,974,410	31,125,600

잡손실	2,192,032,368	3,019,371,338

합계	7,079,739,807	15,267,871,362

27. 금융수익과 금융비용 27.1 금융수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당기	전기

기타이자수익	183,611,234	89,014,801

외환차익	241,363,359	45,705,326

외화환산이익	27,679,730	14,824

합계	452,654,323	134,734,951

27.2 금융비용의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당기	전기

이자비용	13,272,290,420	10,774,780,290

매출채권처분손실	789,759,317	211,399,354

외환차손	621,735,439	570,034,699

외화환산손실	1,932,769,420	16,555,301

합계	16,616,554,596	11,572,769,644

28 . 법인세비용(수익)

28.1 당기 법인세비용(수익)의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당기	전기

당기법인세

당기손익에 대한 당기법인세	658,056,238	234,528,929

법인세환급액	(3,980,570)	(782,430)

총당기법인세	654,075,668	233,746,499

이연법인세

자본에 직접 부가되는 법인세	532,856,978	(3,265,492,965)

일시적차이의 증감	1,525,923,731	1,826,006,283

총이연법인세	2,058,780,709	(1,439,486,682)

법인세비용(수익)	2,712,856,377	(1,205,740,183)

28.2 당기 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당기	전기

법인세비용차감전순손익	(7,236,557,169)	(18,111,353,080)

법인세율로 계산된 법인세비용	(1,592,042,577)	(3,984,497,678)

조정사항	4,304,898,954	2,778,757,495

세무상 과세되지 않는 수익	2,859,279,009	1,796,082,159

세액공제 등	-	(785,470,773)

기타	1,445,619,945	1,768,146,109

법인세비용(수익)	2,712,856,377	(1,205,740,183)

28.3 자본에 직접 반영된 법인세효과는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당기	전기

확정급여제도의 재측정요소	710,173,030	(775,778,473)

지분법이익잉여금변동	(177,316,052)	41,544,641

재평가잉여금	-	3,999,726,797

합계	532,856,978	3,265,492,965

28.4 이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제시기는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당기말	전기말

이연법인세자산	-

12개월 후에 회수될 이연법인세자산	31,364,842,383	33,210,145,070

12개월 이내에 회수될 이연법인세자산	1,054,012,715	44,049,814

소계	32,418,855,098	33,254,194,884

이연법인세부채

12개월 후에 결제될 이연법인세부채	(16,228,747,230)	(15,613,435,241)

12개월 이내에 결제될 이연법인세부채	(75,271,956)	-

소계	(16,304,019,186)	(15,613,435,241)

이연법인세자산 순액	16,114,835,912	17,640,759,643

28.5 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내용은 다음과 같습니다. (1) 당기

(단위 : 원)

구 분	기초	당기손익반영	자본반영	기말

미수이자	-	-	-	-

확정급여채무	12,068,164,000	(359,166,856)	626,076,592	12,335,073,378

사외적립자산	(5,097,036,000)	21,255,334	84,096,796	(4,991,683,870)

기타장기종업원급여부채	64,093,000	(64,093,000)	-	-

종속기업및관계기업투자	(3,406,288,000)	193,961,523	(177,316,052)	(3,389,642,529)

정부보조금	238,260,000	(177,128,050)	-	61,131,950

토지(재평가잉여금)	(7,110,112,000)	856	-	(7,110,111,144)

하자보수충당부채	337,449,000	(6,162,920)	-	331,286,080

유무형자산	613,478,000	(7,284,720)	-	606,193,280

건설자금이자(토지)	-	-	-

현재가치할인차금(대여금)	-	-	-

대손충당금	207,480,940	207,480,940

대손금	253,000,357	(253,000,357)	-	-

재고자산평가충당금	44,050,000	(44,050,000)	-	-

기타	9,866,340,286	(1,279,160,417)	-	8,587,179,869

소계	7,871,398,643	(1,767,347,667)	532,856,978	6,636,907,954

이월결손금	3,179,910,000	385,616,778	-	3,565,526,778

이월세액공제	6,589,451,000	(677,049,820)	-	5,912,401,180

합계	17,640,759,643	(2,058,780,709)	532,856,978	16,114,835,912

(2) 전기(단위 : 원)

구 분	기초	당기손익반영	자본반영	기말

미수이자	(4,291,000)	4,291,000	-	-

확정급여채무	10,448,643,000	950,961,628	668,559,288	12,068,163,916

사외적립자산	(4,564,496,000)	(639,759,293)	107,219,185	(5,097,036,108)

기타장기종업원급여부채	64,193,000	(100,329)	-	64,092,671

종속기업및관계기업투자	(4,029,541,000)	664,798,051	(41,544,641)	(3,406,287,590)

정부보조금	195,512,000	42,748,276	-	238,260,276

토지(재평가잉여금)	(3,110,385,000)	254	(3,999,726,797)	(7,110,111,543)

하자보수충당부채	602,864,000	(265,414,787)	-	337,449,213

유무형자산	531,170,000	82,308,157	-	613,478,157

건설자금이자(토지)	1,402,000	(1,402,000)	-	-

현재가치할인차금(대여금)	455,000	(455,000)	-	-

대손금	253,000,000	-	-	253,000,000

재고자산평가충당금	52,314,000	(8,264,186)	-	44,049,814

기타	8,100,989,926	1,765,350,553	-	9,866,340,479

소계	8,541,829,926	2,595,062,324	(3,265,492,965)	7,871,399,285

이월결손금	1,609,373,000	1,570,536,689	-	3,179,909,689

이월세액공제	9,315,563,000	(2,726,112,331)	-	6,589,450,669

합계	19,466,765,926	1,439,486,682	(3,265,492,965)	17,640,759,643

28.6 보고기간말 현재 종속기업 및 관계기업 투자주식과 관련한 일시적차이 및 이월세액공제 중 일부는 실현가능성이 낮은 것으로 판단하여 이연법인세자산(부채)을 인식하지 않았으며 해당 금액은 각각 23,431백만원과 558백만원입니다.

29. 주당손익 29.1 기본주당순이익(손실)

(단위 : 원)

구분	당기	전기

지배기업소유주 당기순이익(손실)	(11,726,915,874)	(13,586,365,697)

신종자본증권 이자(*)	(101,917,808)	-

보통주에 귀속되는 이익(손실)	(11,828,833,682)	(13,586,365,697)

가중평균유통보통주식수	26,800,800	26,800,800

기본 및 희석주당순이익(손실)	(438)	(507)

(*) 당기말 현재 신종자본증권 관련 미지급이자입니다. 29 .2 보고기간 중 유통보통주식수 산정내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구분	당기	전기

기말현재 유통보통주식수	27,000,000	27,000,000

차감 : 가중평균자기주식수	(199,200)	(199,200)

가중평균유통보통주식수 (*)	26,800,800	26,800,800

(*) 당기말 현재 신종자본증권 출자전환 미실시에 따라 가중평균유통보통주식수에 변동없습니다.

29.3 희석주당순손익 희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 전환사채(신종자본증권)가 있습니다. 전환사채는 보통주로 전환된 것으로 보며 당기순이익에 전환사채에 대한 이자비용을 보통주당기순이익에 가산했습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 기	전 기

지배기업소유주 보통주이익(손실)	(11,828,833,682)	(13,586,365,697)

신종자본증권 이자(*)	101,917,808	-

희석주당이익 산정을 위한 순이익	(11,726,915,874)	-

발행된 가중평균유통보통주식수	26,800,800주	26,800,800주

조정내역

희석주당이익 산정을 위한 가중평균 유통보통주식수	26,800,800주	26,800,800주

희석주당순이익	(438)	(507)

(*)당기말 현재 신종자본증권 관련 미지급이자입니다.

30. 배당금 당사의 2019년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 배당금은 0원(전기:536백만원)이며, 2020년 3월 31일정기 주주총회 의안으로 상정될 예정입니다.

31. 현금흐름 표

31.1 당 기순이익(손실)에 대한 조정내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당기	전기

퇴직급여	6,456,095,678	7,505,932,134

감가상각비	31,669,246,612	30,360,716,903

기타장기종업원급여	938,958,402	450,969,942

무형자산상각비	3,847,366,610	4,513,629,383

매출채권처분손실	789,759,317	211,399,354

대손상각비	656,456,153

유형자산손상차손	-	4,240,349,016

무형자산손상차손	-	1,905,678,134

외화환산손실	5,056,256,486	2,358,516,822

보험료	(2,418,776)	(889,402)

재고자산평가손실	4,423,299	(37,560,826)

이자비용	13,272,290,420	10,774,780,290

유형자산처분손실	4,968,565	12,777,253

계약자산손상차손	550,968,243

종속기업투자처분손실	-	-

클레임비용	236,374,819	(1,125,655,023)

지분법손실	1,976,975,756	664,077,690

법인세비용	2,712,856,377	(1,205,740,183)

이자수익	(183,611,234)	(89,014,801)

외화환산이익	(2,620,735,694)	(722,632,446)

매각예정비유동자산처분이익	-	-

유형자산처분이익	(583,052,792)	(778,172,867)

투자자산처분이익	-	-

지분법이익	(226,364,343)	(143,568,144)

합계	64,556,813,898	58,895,593,229

31.2 영업활동 자산ㆍ부채의 증감 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당기	전기

매출채권의 감소(증가)	(2,806,661,710)	(33,863,035,662)

미수금의 감소(증가)	682,613,149	(59,727,769)

장기미수금의 감소(증가)	(611,015,332)	-

미수수익의 감소(증가)	(2,165,324)	-

부가세선급금의 감소(증가)	(3,804,562,968)	3,257,432,508

선급금의 감소(증가)	(468,437,974)	(474,863,216)

선급비용의 감소(증가)	(256,996,322)	(187,336,675)

재고자산의 감소(증가)	7,292,129,361	(4,624,854,613)

계약자산의 감소(증가)	(14,664,929,841)	(15,302,722,780)

매입채무의 증가(감소)	10,742,962,572	41,520,992,742

미지급금의 증가(감소)	10,161,087,280	(7,695,769,614)

미지급비용의 증가(감소)	1,555,087,788	37,798,417

장기미지급금의 증가(감소)	508,374,051	-

선수금의 증가(감소)	1,972,295,511	581,398,629

선수수익의 증가(감소)	17,542	-

예수금의 증가(감소)	(183,403,177)	649,576,725

부가세예수금의 증가	1,134,362,131	1,955,165,208

하자보수충당부채의 증가(감소)	36,641,358	(80,812,942)

퇴직금의 지급	(6,298,414,853)	(2,630,438,207)

사외적립자산 등의 감소(증가)	(1,550,000,000)	(3,472,535,347)

기타장기종업원급여의 지급	(262,448,000)	(312,928,000)

합계	3,176,535,242	(20,702,660,596)

31.3 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 주요 거래내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당기	전기

장기차입금등의 유동성대체	89,486,265,401	41,945,090,022

건설중인자산의 본계정대체	29,026,241,718	29,340,541,370

유·무형자산취득관련 미지급금의 증감	(9,609,897,557)	(1,840,174,624)

31.4 재무활동과 관련된 계정의 변동내역 은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	단기차입금	유동성장기차입금	장기차입금	사채

기초	170,390,816,403	40,415,621,327	92,860,814,044	-

차입	65,987,750,541	-	28,146,378,797	7,000,000,000

상환	(56,117,616,445)	(75,658,897,827)	-	-

외화환산	4,346,345,335	-	272,108,138	-

현재가치할인차금	-	-	464,703,698	(274,968,054)

유동성대체	-	89,486,265,401	(89,486,265,401)

기말	184,607,295,834	54,242,988,901	32,257,739,276	6,725,031,946

32. 특수관계자와의 거래32.1 특수관계자 현황

구분	소재지	회사명

당사에 영향력을 행사하는 기업

지배기업	국내	(주)모베이스

당사가 영향력을 행사하는 기업

종속기업	국내	(주) 모베이스투자 (구, 우창정기(주))(주4)

(주) 모베이스정기 (주)(주4)

에스와이이제이차 유한회사(주1)

디에스와이제일차 주식회사(주1)

도봉제일차 주식회사(주1)

해외	소주모베이스전자과기유한공사 (구, 소주서연전자과기유한공사)

소주모베이스소료유한공사 (구, 소주서연소료유한공사)(주2)

Mobase Electronics Poland Sp. Z O.o. (구, Seoyon Electronics Poland)

Mobase Electronics India Pvt Ltd (구, Seoyon Electronics India Private Limited)

Mobase Electronics Mexico S. de R.L. de C.V.(주3)(구, SEOYON ELECTRONICS MEXICO S. de R.L. de C.V.)

소주모베이스압주유한공사 (구, 소주서연압주유한공사)

공동기업	국내	㈜모베이스코넥타 (구, (주)신창코넥타)

해외	가흥모베이스화창전자유한공사(주2)

관계기업	해외	귀주화창기차전기공사

구분	소재지	회사명

기타특수관계자(現 지배기업 관련)	국내	썬스타(주)

썬스타판매(주)

썬스타테크(주)

모베이스오토테크(주)

(주)모베이스오토

(주)티브이포어스

소프트모션앤로보틱스

투아이소프트

테크노에스

해외	모베이스전자 有限公司 (중국)

MOBASE VIETNAM COMPANY LIMITED

MOBASE INDIA PRIVATE LIMITED (인도)

SUNSTAR SWF. INC. (미국)

신시탑봉제설비 有限公司 (중국)

MOBASE SUNSTAR PRECISION VINA (베트남)

SUNSTAR-ZOJE VINA CO. LTD.

SWF SUNSTAR INDIA

PT SUNSTAR MANDIRI (인도네시아)

MOBASE AUTO VISION VINA CO., LTD (베트남)

TWOEYE TECH VINA (베트남)

TECHNO YEN PHONG VINA CO., LTD (베트남)

구분	소재지	회사명

기타특수관계자(前 지배기업 관련)	국내	(주)서연 (前 지배기업)

(주)서연이화

엔브이에이치코리아(주)

지에이치신소재(주)

(주)서연인테크

(주)서연탑메탈

(주)서연인더스트리

(주)서연씨엔에프

(주)지산소프트

(주)서연오토비전

해외	BEIJING HAINACHUAN SEOYON INTECH AUTOMOTIVE PARTS CO., LTD.

JIANGSU SEOYON E-HWA AUTOMOTIVE PARTS CO., LTD.

SEOYON E-HWA AUTOMOTIVE INDIA PVT. LTD

SEOYON E-HWA AUTOMOTIVE CHENNAI PVT. LTD

SEOYON E-HWA INTERIOR SYSTEMS ALABAMA, LLC

SEOYON E-HWA INTERIOR SYSTEMS GEORGIA, INC

SEOYON E-HWA AUTO MOTIVE SLOVAKIA s.r.o

SEOYON E-HWA AUTOMOTIVE POLAND sp. zo.o.

SEOYON E-HWA AUTOMOTIVE CZECH s.r.o

SEOYON E-HWA FABRICACAO DE SISTEMA INTERIOR AUTOMOTIVO BRASIL LTDA

SEOYON E-HWA INTERIOR SYSTEMS MANUFACTURING, INC.

ASSAN HANIL OTOMOTIV SANAY VE TICARET ANONIM SIRKETI

ZHEJIANG LIMIN HANIL AUTOMOTIVE CO., LTD.

JIANGSU HANIL JINTECH PAINTING Co., LTD.

TSI Aviation Seats

TSI SEATS, INC.

JIANGSU SEOYON INTECH AUTO INTERIOR CO., LTD

SEOYON CNFT OTOMOTIV SANAYI VE TICARET LIMITED SIRKETI

PINSTAR AUTOMOTIVE INDIA PRIVATE LIMITED

CHONGQING HANILSEAT CO.,LTD.

SEOYON E-HWA Automotive Mexico S. de R.L. de C.V.

SEOYON TOP METAL MEXICO S.A. de C.V.

SEOYON INTECH FABRICACAO DE SISTEMA INTERIOR AUTOMOTIVO BRASIL LTDA

HUANGHUA SEOYON TOP METAL WORKS CO., LTD

SEOYON CHINA CO., LTD.

BAIC HANIL (CANGZHOU) AUTOMOTIVE TRIM CO., LTD.

BAIC HANIL (CHONGQING) AUTOMOTIVE TRIM CO.,LTD.

Seoyon America Corporation

SEOYON EUROPE COOP

SEOYON E-HWA SUMMIT A UTOMOTIVE ANANTAPUR PRIVATE LIMITED

(구, SEOYON E-HWA AUTOMOTIVE ANANTAPUR PRIVATE LIMITED)

Shanghai Synergy Autotech Co., Ltd.

Shanghai Synergy Automotive parts Co., Ltd.

Changshu Seoyon E-Hwa Automotive parts co., ltd

LIAONING SEOYON E-HWA AUTOMOTIVE PARTS CO., LTD.

BEIJING BHAP SEOYON AUTOMOTIVE TRIM CO., LTD.

Beijing Haunachuan Changpeng Automotive Parts Co., Ltd

CHANGSHA SEOYON E-HWA Automotive Parts Co,. Ltd

Seoyon Management Consulting LLC

SEOYON INDIA PRIVATE LIMITED

SEOYON EUROPE S.R.O.

Shanghai Synergy Real Estate Management Co., Ltd

SUMMIT AUTOTECH MEXICO S. DE R.L. DE C.V.

(주1) 에스와이이제이차 유한회사 및 디에스와이제일차, 도봉제일차 주식회사는 매출채권유동화 목적으로 설립한 특수목적법인이며, 당사에서 100% 지분을 보유하고 있습니다.(주2) 소주모베이스소료유한공사는 소주모베이스전자과기유한공사의 100%자회사이며, 가흥모베이스화창전자유한공사는 공동기업인 (주)모베이스코넥타의 100% 자회사입니다.(주3) 당사는 전기중 멕시코지역에 Mobase Electronics Mexico S. de R.L. de C.V.를 설립하였습니다.(주4) 모베이스투자(구, 우창정기)는 2019년 12월 21일 모베이스정기(신설 법인)과 인적분할을 완료하였습니다.(주5) 前 지배기업 관련 특수관계자는 2019년 9월말 기준으로 작성되었습니다.

32.2 특수관계자와의 중요 거래내역은 다음과 같습니다.(1) 現 지배기업관련 특수관계자

(단위 : 원)

매출회사	매입회사	거래구분	금액

당기	전기

연결회사와 그외 특수관계자간 거래

모베이스정기
(구.우창정기)	소주모베이스전자유한공사	매출	재고자산	161,834,306	-

모베이스코넥타 (구 신창코넥타)	매입	재고자산	296,930,544	346,951,772

모베이스코넥타	가흥모베이스화창전자유한공사	매출	재고자산	6,479,704,737	-

매입	재고자산	973,546,637	-

소주모베이스전자과기유한공사	소주모베이스압주유한공사
(구. 소주서연다이캐스팅)	매출	재고자산	5,958,506,348	-

매입	재고자산	3,145,217,942	-

가흥모베이스화창전자유한공사	매출	재고자산	10,063,283,266	3,625,141,056

매입	재고자산	3,230,749,630	8,618,532,970

(2) 前 지배기업관련 특수관계자(단위 : 원)

회사명	특수관계자명	거래구분	금액

당기	전기

연결실체와 그외 특수관계자간 거래

모베이스전자 (구, 서연전자)	(주)서연	기타비용	3,281,896,680	3,002,836,506

배당금지급	270,663,840	405,995,760

(주)서연이화	매출	13,016,940,509	16,875,074,560

기타수익	-	64,879,022

기타비용	169,428,954	159,788,214

(주)서연오토비전	매출	822,241,617	2,510,640,024

매입	1,728,924	1,173,078

엔브이에이치코리아(주)	매출	1,874,775,838	1,825,263,962

기타비용	-	1,560,520

Seoyon America Corporation	매출	22,682,524,390	19,115,220,716

기타비용	354,232,464	66,817,790

소주모베이스전자과기유한공사	JIANGSU SEOYON E-HWA AUTOMOTIVE PARTS CO., LT.	매출	240,011,284	675,815,049

기타비용	-	116,344,615

JIANGSU SEOYON INTECH AUTO INTERIOR CO., LTD	매출	145,169,322	501,935,358

BEIJING BHAP SEOYON AUTOMOTIVE TRIM CO., LTD.	매출	7,429,946	62,902,215

SEOYON CHINA CO., LTD.	기타비용	67,660,000	-

모베이스정기
(구.우창정기)	(주)서연	기타비용	8,936	8,110

(주)서연이화	매출	12,133,570,453	7,483,814,264

유형자산매각	357,510,000	321,900,000

기타수익	263,772,620	33,823,504

매입	191,940,078	194,506,366

기타비용	23,438,764	44,481,846

(주)서연인테크	매출	1,048,283,129	1,049,139,570

기타비용	265,842	117,225

엔브이에이치코리아(주)	매출	456,228,017	435,189,312

기타비용	-	-

Mobase Electronics Poland(구,Seoyon Electronics Poland)	SEOYON E-HWA AUTO MOTIVE SLOVAKIA s.r.o	매출	25,974,107,690	14,102,756,529

기타비용	44,109,771	518,799

유형자산매입	385,466,256

매입	56,513,310

SEOYON E-HWA AUTOMOTIVE POLAND sp. zo.o.	매출	1,626,610,128	10,727,926,403

매입	-	82,721,669

SEOYON EUROPE COOP	기타비용	599,100,090	-

Mobase Electronics India Pvt Ltd(구, Seoyon Electronics India Private Limited)	SEOYON E-HWA AUTOMOTIVE INDIA PVT. LTD	매입	108,333,720	-

Mobase Electronics Mexico S. de R.L. de C.V.(구, SEOYON ELECTRONICS MEXICO S. de R.L. de C.V.)	SEOYON E-HWA Automotive Mexico S. de R.L. de C.V.	매출	3,087,891,618	-

기타비용	124,722,362	-

(주)서연 (前 지배기업) 및 그 특수관계자와의 거래내역은 당기 중 (주)서연이 회사에 대한 지배력을 상실하기 전까지의 기간인 2019년 9월까지에 대한 거래 금액입니다.

32.3 특수관계자간 채권ㆍ채무 잔액은 다음과 같습니다.

(1) 당기말 1) 現 지배기업관련 특수관계자

(단위 : 원)

매출회사	매입회사	채 권	채 무

매출채권	미수금	기타채권	매입채무	미지급금	기타채무

연결회사와 그외 특수관계자간 채권.채무

모베이스코넥타	가흥모베이스화창전자유한공사	1,205,556,422	-	-	508,508,353	-	-

소주모베이스전자유한공사	가흥모베이스화창전자유한공사	1,655,713,879	-	-	3,828,442,383	-	-

소주모베이스압주유한공사
(구. 소주서연다이캐스팅)	572,835,307	-	540,307	1,545,611,035	-	-

합계	3,434,105,608	-	540,307	5,882,561,771	-	-

2) 前 지배기업관련 특수관계자(단위 : 원)

회사명	특수관계자명	채 권	채 무

매출채권	미수금	기타채권	매입채무	미지급금	기타채무

연결실체와 그외 특수관계자간 채권.채무

모베이스전자(구, 서연전자)	(주)서연오토비전(구.두양산업㈜)	187,593,725	-	-	-	-	-

엔브이에이치코리아(주)	236,859,384	-	-	-	-	-

SEOYON AMERICA Corp.	8,756,007,137	-	-	-	47,471,892	-

모베이스정기(구, 우창정기)	(주)서연이화(구.한일이화(주))	3,176,490,737	166,705,000	-	-	-	-

(주)서연오토비전(구.두양산업㈜)	303,339,950	-	-	12,694,110	-	-

서연인테크(구.한일내장(주))	308,379,142	-	-	-	-	-

엔브이에이치코리아(주)	87,382,351	-	-	-	-	-

소주모베이스전자과기유한공사(구, 소주서연전자과기유한공사)	JIANGSU SEOYON INTECH AUTO INTERIOR CO., LTD	26,095,641	-	-	-	-	-

JIANGSU SEOYON E-HWA AUTOMOTIVE PARTS CO., LTD.	-	-	-	-	5,392,640,000	-

BEIJING BHAP SEOYON AUTOMOTIVE TRIM CO., LTD.	-	-	-	-	-	-

Mobase Electronics Poland(구,Seoyon Electronics Poland)	SEOYON E-HWA AUTO MOTIVE SLOVAKIA s.r.o(구.HANIL E-HWA AUTO MOTIVE SLOVAKIA s.r.o)	3,458,865,719	-	-	446,658,363	-	1,404,035,520

SEOYON EUROPE COOP	-	-	12,316,862	166,729,218	-	-

Mobase Electronics India Pvt Ltd(구, Seoyon Electronics India Private Limited)	SEOYON E-HWA AUTOMOTIVE INDIA PVT. LTD	-	-	-	-	102,184,790	-

Mobase Electronics Mexico S. de R.L. de C.V.(구, SEOYON ELECTRONICS MEXICO S. de R.L. de C.V.)	SEOYON E-HWA Automotive Mexico S. de R.L. de C.V.	573,442,784	-	-	-	32,687,272	-

합계	23,239,697,821	166,764,766	1,156,396,862	38,630,814,665	6,398,659,838	1,404,035,520

(주)서연 (前 지배기업) 및 그 특수관계자와의 거래내역은 당기 중 (주)서연이 회사에 대한 지배력을 상실하기 전까지의 기간인 2019년 9월까지에 대한 거래 금액입니다.

(2) 전기말(단위 : 원)

회사명	특수관계자명	채 권	채 무

매출채권	미수금	기타채권	매입채무	미지급금	기타채무

연결실체와 그외 특수관계자간(前 지배기업) 채권.채무

모베이스전자(구 서연전자)	(주)서연	-	-	1,144,080,000	-	617,496,600	-

모베이스코넥타(구 신창코넥타)	599,965,801	-	-	23,812,941,364	11,785,508	-

(주)서연이화(구.한일이화(주))	4,552,348,586	-	-	-	-	-

(주)서연오토비전(구.두양산업㈜)	302,645,576	631,850,988	-	-	-	-

엔브이에이치코리아(주)	212,367,551	-	-	-	-	-

SEOYON AMERICA Corp.	7,150,658,836	-	8,761,234	-	176,860,177	-

SEOYON INTECH FABRICACAO DE SISTEMA	-	-	-	-	428,411	-

모베이스정기(우창정기(주))	(주)서연	-	-	-	-	-	-

모베이스코넥타(구 신창코넥타)	-	107,148	-	27,059,780	-	-

(주)서연이화(구.한일이화(주))	3,630,084,376	274,063,800	-	-	-	-

(주)서연오토비전(구.두양산업㈜)	175,610,627	190,668,736	-	8,604,090	-	-

서연인테크(구.한일내장(주))	441,670,940	-	-	-	-	-

엔브이에이치코리아(주)	106,465,655	-	-	-	-	-

소주모베이스전자과기유한공사(구 소주서연전자과기유한공사)	(주)서연	-	-	-	-	41,369,700	-

가흥모베이스화창전자유한공사(가흥화창전장유한공사)	-	-	-	2,980,952,990	-	-

JIANGSU SEOYON INTECH AUTO INTERIOR CO., LTD	18,119,653	-	-	-	-	-

JIANGSU SEOYON E-HWA AUTOMOTIVE PARTS CO., LTD.	54,717,285	-	-	-	-	14,322,880,000

BEIJING BHAP SEOYON AUTOMOTIVE TRIM CO., LTD.	27,410,905	-	-	-	-	-

Mobase Electronics Mexico S. de R.L. de C.V.(구, SEOYON ELECTRONICS MEXICO S. de R.L. de C.V.)	(주)서연	-	-	-	-	51,991,650	-

SEOYON E-HWA AUTO MOTIVE SLOVAKIA s.r.o(구.HANIL E-HWA AUTO MOTIVE SLOVAKIA s.r.o)	1,109,421,160	-	-	10,973,683	-	-

SEOYON E-HWA AUTOMOTIVE POLAND sp. zo.o.	1,159,919,084	-	-	14,285,109	-	-

SEOYON EUROPE COOP	-	-	-	63,055,194	-	-

합계	19,541,406,035	1,096,690,672	1,152,841,234	26,917,872,210	899,932,046	14,322,880,000

32.4 당기중 현재 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

회사명	구분	기초	증가	감소	기말

모베이스	단기차입금	-	24,700,000,000	-	24,700,000,000

모베이스오토테크	단기차입금	-	4,000,000,000	-	4,000,000,000

모베이스정기	단기차입금	-	3,500,000,000	-	3,500,000,000

모베이스코넥타	단기차입금	-	3,000,000,000	-	3,000,000,000

합계	단기차입금	-	35,200,000,000	-	35,200,000,000

32.5 담보 및 지급보증 제공내용(단위 : EUR, CNY, INR)

구분	담보 및	담보 및	제공받은 회사	제공받은 회사의 사용내역

지급 보증액	지급 보증내역	여신금액	여신금융기관

특수관계자(종속기업)	EUR 6,000,000	금융기관차입금 등(신용연대보증)	Mobase ElectronicsPoland	EUR 6,000,000	수출입은행

EUR 3,000,000	EUR 3,000,000	KB국민은행

EUR 900,000	EUR 900,000	KB국민은행

EUR 1,500,000	EUR 1,500,000	신한은행

CNY 3,000,000	소주모베이스압주유한공사	CNY 3,000,000	신한은행

CNY 16,200,000	소주모베이스전자과기유한공사	CNY 13,500,000	기업은행

INR 25,000,000	Mobase Electronics India	INR 25,000,000	ICICI Bank

EUR 2,247,321	EUR 1,977,786	ICICI Bank

INR 120,000,000	INR 100,000,000	KOTAK Bank

합계	EUR 13,647,321	EUR 13,377,786

CNY 19,200,000	CNY 16,500,000

INR 145,000,000	INR 125,000,000

(주1) 2019년 12월말 기준 도봉제일차 주식회사는 차입금 210억원을 전액 조기상환 하였으며, 이에 당사의 270억원의 지급보증금액 삭제 되었습니다.(주2) 2019년 10월 23일 전자공시시스템에서 공시된 '타인에 대한 채무보증 결정'은 이사회 결의 기준으로 공시가 되었으나, 실제 모베이스전자인디아(구, 서연전자인디아)의 대출실행일은 2020년 2월 11일에 진행되었습니다.

32.6 주요경영진에 대한 보상 주요경영진은 직ㆍ간접적으로 당해 연결회사 활동의 계획ㆍ지휘ㆍ통제에 대한 권한과 책임을 가진 자로서 모든 이사(업무집행이사 여부를 불문함)를 포함하고 있으며, 주요경영진에 대한 보상내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당기	전기

단기종업원급여	4,330,811,790	5,043,547,906

퇴직급여	148,196,942	412,856,094

기타장기종업원급여	7,580,222	6,148,203

33. 부문별 정보 33.1 연결회사는 단일 영업부문을 영위하고 있으며, 영업부문별 정보를 공시하지 아니합니다.

33.2 당기와 전기의 지역별 영업현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당기	전기

국내	498,062,698,430	471,811,303,496

아시아	112,036,665,392	110,028,765,789

유럽	128,152,674,570	105,764,827,288

미주	33,427,565,787	30,385,939,529

합계	771,679,604,179	717,990,836,102

33.3 당기와 전기 중 연결회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객과 관련된 정보는다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당기	전기

고객1	276,999,235,412	193,651,162,609

고객2	191,624,341,399	147,737,738,814

고객3	135,281,233,638	124,579,129,559

합계	603,904,810,449	465,968,030,982

34. 재무위험관리34.1 재무위험관리

연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치 이자율 위험, 현금흐름이자율 위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 연결회사는 특정 위험을 회피하기 위해 파생상품을 이용하고 있습니다.

재무위험관리의 대상이 되는 연결회사의 금융자산은 현금및현금성자산, 기타금융자산, 매도가능금융자산, 매출채권 및 기타채권 등으로 구성되어 있으며 금융부채는 매입채무 및 기타채무, 장ㆍ단기 차입금 등으로 구성되어 있습니다. 34.1.1 시장위험(1) 외환위험

연결회사는 수입을 통한 외화지출보다 수출을 통한 외화유입이 많으며, 환율변동위험에 노출되는 환포지션의 주요 통화로는 미국달러화(USD), 유로화(EUR) 및 일본엔화(JPY) 등이 있습니다.

연결회사는 영업활동에서 발생하는 환위험의 최소화를 위하여 수출입 등의 경상거래및 예금, 차입 등의 자금거래시 현지통화로 거래하거나 입금 및 지출 통화를 일치시키는것을 원칙으로 함으로써 환포지션 발생을 최대한 억제하고 있습니다.연결회사는 국내 금융기관과 환리스크 관리에 대한 의견교류와 투기적 외환거래를 금지하는 외환관리제도를 구축하여 재무구조의 건정성 및 안정성 실현을 목표로 리스크 관리에 만전을 기하고 있습니다.

보고기간말 현재 지배기업의 외화금융자산 및 외화금융부채는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	자산	부채

당기	전기	당기	전기

USD	34,379,455,957	22,201,890,815	3,912,898,472	4,198,226,487

EUR	31,595,254,735	41,392,849,401	-	1,605,642,769

CNY	17,451,878,891	13,398,437,913	80,211,175	195,430,843

JPY	385,383,934	-	-	254,272,619

INR	-	-	172,460	-

합계	83,811,973,517	76,993,178,129	3,993,282,107	6,253,572,718

보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동시 환율변동이 세후 이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당기	전기

10%상승	10%하락	10%상승	10%하락

USD	3,046,655,749	(3,046,655,749)	1,800,366,433	(1,800,366,433)

EUR	3,159,525,474	(3,159,525,474)	3,978,720,663	(3,978,720,663)

CNY	1,737,166,772	(1,737,166,772)	1,320,300,707	(1,320,300,707)

JPY	38,538,393	(38,538,393)	(25,427,262)	25,427,262

INR	(17,246)	17,246	-	-

합계	7,981,869,141	(7,981,869,141)	7,073,960,541	(7,073,960,541)

(2) 이자율위험

이자율위험은 시장금리변동으로 인한 재무상태표항목의 가치변동(공정가치)위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 이자수익/비용의 현금흐름이 변동될 위험으로 정의할 수 있습니다. 이러한 연결회사의 이자율변동위험은 주로 변동금리부 차입금에서 비롯되며, 연결회사는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위하여 고금리 차입금 감축, 장/단기 차입구조 개선, 국내외 금리동향 모니터링 실시 및 대응방안 수립 등을 통해 이자율 위험을 관리하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 100bp 변동시 변동금리부 차입금 및 예금으로 1년간 발생하는 이자비용과 이자수익의 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당기	전기

1%상승	1%하락	1%상승	1%하락

이자비용	1,694,073,770	(1,694,073,770)	1,681,414,212	(1,681,414,212)

34.1.2 신용위험

신용위험은 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 주기적으로 재무신용도를 평가하고 있으며, 대다수 거래상대방에 대해 적정한 담보물건을 유지하고 있습니다. 또한, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여 월단위로 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.

신용위험은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있으며 해당거래는 현금및현금성자산 및 각종 예금 등의 금융상품 거래를 포함합니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 연결회사는 국제 신용등급이 높은 은행들에 대해서만 거래를 하는 것을 원칙으로 하고 있으며, 기존에 거래가 없는 금융기관과의 신규 거래는 관리팀의 승인, 관리, 감독 하에 이루어지고 있습니다. 연결회사가 체결하는 금융계약은 부채비율 제한 조항, 담보제공, 차입금 회수 등의 제약조건이 없는 계약을 위주로 체결하고 있으며, 기타의 경우 별도의 승인을 받아 거래하도록 되어 있습니다.보고기간말 현재 연결회사의 매출채권 잔액은 174,721백만원(전기말 : 171,057백만원)이며, 연결회사는 내부 또는 외부적으로 검토되는 신용등급에 따라 개별적인 신용한도를 결정하되 사전에 경영진에 의해 설정된 수준을 한도로 하여 적절하게 위험관리 되고 있습니다.

한편, 보고기간말 현재 금융자산별 신용위험에 대한 최대 노출 정도는 각 금융자산의장부가액입니다.

34.1.3 유동성위험

연결회사는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 조정을 통해 유동성위험을 관리하고 있습니다.연결회사의 재무팀은 미사용 차입금한도를 적정수준으로 유지하고 영업 자금 수요를충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 검토하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다.

신중한 유동성 위험 관리는 충분한 현금의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 활발한 영업활동을 통해 연결회사의 관리팀은 신용한도 내에서 자금여력을 탄력적으로유지하고 있습니다.

연결회사의 금융부채를 보고기간말 이후 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름(이자비용 미포함)은 현재가치 할인을 하지않은 금액입니다.

(1) 당기말(단위 : 원)

구분	장부금액	3개월이내	6개월이내	1년이내	1년~5년

매입채무 및 기타채무	183,745,632,144	165,661,370,440	18,084,261,704	-	-

차입금 등	271,108,024,011	51,322,188,335	78,697,664,366	102,102,891,558	38,985,279,752

합계	454,853,656,155	216,983,558,775	96,781,926,070	102,102,891,558	38,985,279,752

(2) 전기말(단위 : 원)

구분	장부금액	3개월이내	6개월이내	1년이내	1년~5년

매입채무 및 기타채무	157,262,107,280	144,204,940,049	13,057,167,231	-	-

차입금 등	303,667,251,774	41,902,550,341	51,134,415,928	117,769,471,461	93,844,113,083

합계	460,929,359,054	186,107,490,390	64,191,583,159	117,769,471,461	93,844,113,083

34.2 자본위험관리연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 연결회사는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 적절히 수정변경하고 있습니다. 연결회사의 자본위험관리정책은 전기와중요한 변동이 없습니다.

(단위 : 원)

구분	당기	전기

부채	512,492,544,737	505,217,071,941

자본	161,445,597,404	130,166,961,402

부채비율	317.44%	388.13%

35. 공정가치

35.1 금융상품 종류별 장부금액과 공정가치

보고기간말 현재 연결회사의 재무제표에 계상된 금융상품의 장부금액과 공정가치의 비교내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

종 류	장부금액	공정가치

당기	전기	당기	전기

금융부채:

장기차입금	32,257,739,276	92,860,814,044	32,380,318,685	94,007,559,341

사채	6,725,031,946	92,860,814,044	7,012,395,193	94,007,559,341

현금및현금성자산, 매출채권및기타채권, 기타금융자산, 매입채무및기타채무, 단기차입금 및 유동성장기차입금의 공정가치는 할인에 따른 효과가 유의적이지 않기 때문에 장부금액과유사한 것으로 보아 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

35.2 공정가치서열체계 연 결 회사는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 공정가치 서열체계를 다음과 같이 분류하였습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측불가능투입변수)

36. 비지배지분에 대한 정보 당기와 전기 중 비지배지분의 변동은 다음과 같습니다.(1) 당기

(단위 : 원)

구분	비지배지분율(%)	기초 누적 비지배지분	비지배지분에배분된 포괄손익	비지배지분에 배분된 배당금 등	기말 누적비지배지분

소주모베이스전자(구.소주서연전자)	35.00	7,444,468,240	1,959,902,965	(696,626,664)	8,707,744,541

(2) 전기(단위 : 원)

구분	비지배지분율(%)	기초 누적 비지배지분	비지배지분에배분된 포괄손익	비지배지분에 배분된 배당금	기말 누적비지배지분

소주모베이스전자(구.소주서연전자)	35.00	11,323,643,208	(3,253,674,968)	(625,500,000)	7,444,468,240