모베이스전자 사업보고서 (2016.12)
5. 재무제표 주석

1. 일반사항

주식회사 서연전자(구, 대동) (이하 "회사"라 함)는 1978년 1월에 설립되었으며, 1994년 10월 코스닥시장에 주식을 상장한 공개회사입니다. 회사는 2016년 1월에 상호를"주식회사 대동"에서 "주식회사 서연전자"로 변경하였습니다. 2016년 10월 28일 임시주주총회 및 이사회를 통하여 본점소재지를 경기도 수원시 권선구 산업로 156번길100(고색동)으로 변경하였으며, 변경된 회사의 본사 및 공장소재지와 주요사업 내용 등은 다음과 같습니다.

1) 본사 및 공장 소재지

① 본사 소재지 : 수원시 권선구 산업로 156번길 100(고색동)

② 공장 소재지 : 수원시 권선구 산업로 156번길 100(고색동) 경기도 안산시 단원구 별망로 149 충청남도 천안시 동남구 동면 화복로 369

2) 주요사업 내용 : 자동차용 KEY SWITCH 및 전장품의 제조 및 판매

3) 대표이사 : 조명수4) 주요 주주 및 지분율

(단위 : 주, %)

주주명	당기말	전기말

주식수	지분율	주식수	지분율

(주)서연	13,533,192	50.12	13,533,192	50.12

(주)동해이화 전기제작소	-	-	5,325,098	19.72

기타	13,466,808	49.88	8,141,710	30.16

합계	27,000,000	100.00	27,000,000	100.00

2. 중요한 회계정책

다음은 재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1 재무제표 작성기준

회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. 한국채택국제회계기준은 재무제표 작성시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 요구되는 부분이나 중요한 가정 및 추정이 요구되는 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다.

2.2 회계정책과 공시의 변경(1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

회사는 2016년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용했습니다.

- 기준서 제1001호 '재무제표 표시'

중요성에 따라 공시항목의 생략, 추가, 통합이 가능함을 명확히 하였습니다. 또한, 지분법을 적용하는 관계ㆍ공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분을 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목과 후속적으로 재분류되지 않는 항목으로 분리하여 표시함을명확히 하였습니다. 또한, 기타 주석공시 순서 등에 대한 일부 규정을 추가하였습니다.

- 기준서 제1016호 '유형자산', 기준서 제1041호 '농림어업' : 생물자산

생산용식물(Bearer Plants)을 기준서 제1041호 '농림어업'의 적용범위에서 제외하고기준서 제1016호 '유형자산'의 적용범위에 추가하였습니다.

- 기준서 제1016호 '유형자산' 및 기준서 제1038호 '무형자산' : 수익에 기초한 감가상각방법

자산을 사용함으로써 창출되는 수익에 기초하여 (감가)상각하는 것은 명백한 반증을 제공할 수 있는 무형자산의 경우를 제외하고는 적절하지 않다는 것을 명확히 하였습니다.

- 기준서 제1110호 '연결재무제표', 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자', 기준서 제1112호 '타기업에 대한 지분공시' : 투자기업의 연결예외

ㆍ기준서 제1110호 '연결재무제표'는 상위 지배회사가 투자기업인 경우도 연결재무제표 작성이 면제 가능한 것으로 개정하였으며, 투자기업은 자신을 위해 '투자활동 관련 용역을 제공하는 종속기업'이 투자기업에 해당하는 경우에는 해당 기업을 공정가치로 측정해야 함을 명확히 하였습니다.

ㆍ기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'는 투자기업이 아닌 투자자가투자기업인 관계기업지분을 보유한 경우, 해당 관계기업에 지분법을 적용 시 회계정책을 일치시키지 않을 수 있는 면제를 추가하였습니다.

ㆍ기준서 제1112호 '타기업에 대한 지분의 공시'는 연결재무제표를 작성하지 않는 투자기업도 해당 기준서에서 요구하는 투자기업과 관련된 사항들을 공시해야 함을 명확히 하였습니다.

- 기업회계기준서 제1111호 '공동약정'개정공동약정 중 사업에 해당하는 공동영업에 대한 지분을 취득하는 경우, 사업결합 회계에 대한 모든 원칙을 적용하도록 규정함.

- 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표' 개정

기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표' 개정에 따라 종속기업, 공동기업 및 관계기업에 대한 투자자산을 범주별로 원가법, 기업회계기준서 제1039호에 따른 방법, 또는 기업회계기준서 제1028호에서 규정하는 지분법 중 하나를 선택하여 회계처리 할 수 있습니다. 회사는 종속기업, 공동기업 및 관계기업에 대한 투자자산의 평가를 원가법으로 하고 있으며, 평가방법을 변경하지 않았습니다.

- 한국채택국제회계기준 연차개선 2012-2014

ㆍ기업회계기준서 제1105호 매각예정비유동자산과 중단영업: 매각 예정 및 소유주에 대한 분배 예정 분류 간 상호 대체 시 기존 회계처리를 그대로 유지함을 명확히 함.ㆍ기업회계기준서 제1107호 금융상품: 공시: 금융자산 양도 시 금융자산을 관리하는용역계약이 포함된 경우 지속적 관여 여부의 판단 기준을 명확히 하였으며, 2012 년의 개정사항인 '공시 - 금융자산과 금융부채의 상계'에 의한 추가적인 공시가 기준서제1034호 '중간재무보고'에 따라 요구되지 않는다면 모든 중간기간에 대해 요구되는것은 아니라는 것을 명확히 함. ㆍ기업회계기준서 제1019호 종업원급여: 퇴직급여채무 측정에 사용되는 할인율 결정시 부채가 발생하는 국가가 아닌, 부채가 표시되는 통화가 중요한 고려요소임을 명확히 함. ㆍ기업회계기준서 제1034호 중간재무보고: 기준서상 '중간재무보고서의 다른 곳에 공시된 정보'의 의미하는 바가 무엇인지를 명확히 하였으며, 중간재무제표와 관련정보간의 상호참조에 대한 요구사항을 추가로 개정함.

(2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표됐으나 2016년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지않았고, 회사가 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

- 기준서 제1007호 '현금흐름표' 개정

재무활동에서 생기는 부채 변동을 현금흐름에서 생기는 변동과 비현금거래로 인한 변동 등으로 구분하여 공시하도록 하였습니다. 동 개정은 2017년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기준서 제1012호 '법인세' 개정

공정가치로 측정하는 채무상품의 공정가치가 세무기준액에 미달하는 경우 미실현손실에 대해서 일시적차이가 존재한다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2017년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정

현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기준서 제1109호 '금융상품'

2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는현행 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체할 예정입니다. 회사는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할예정입니다.

새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류, 측정, 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다.

기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다.

기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 회사가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다.

회사는 기업회계기준서 제1109호의 도입과 관련하여 금융상품 보고와 관련한 내부관리 프로세스 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향을 분석하지 못했습니다.

- 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익

2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체할 예정입니다. 회사는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되, 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'에 따라 비교표시되는 과거 보고기간에 대해서도 소급하여 적용하고, 2017년 1월 1일 현재 완료된 계약 등에 대해서는 재무제표를 재작성하지 않는 실무적 간편법을 적용할 예정입니다.

현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.

2016년 12월 31일 현재 회사는 기업회계기준서 제1115호의 도입과 관련하여 내부통제절차의 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 영향을 분석하지 못했습니다.

2.3 종속기업 및 공동기업 회사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업 및 공동기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있으며, 다만 한국채택국제회계기준으로의 전환일 시점에는 전환일 시점의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용하였습니다. 또한, 종속기업 및 공동기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

2.4 외화환산

(1) 기능통화와 표시통화 회사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 회사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다.(2) 외화거래와 보고기간말의 환산 외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식되고, 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다.

비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익인식지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 매도가능지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.

2.5 금융자산

(1) 분류 및 측정 회사는 금융자산을 대여금및수취채권, 매도가능금융자산의 범주로 구분하고 있으며 금융자산의 정형화된 매매거래는 매매일에 인식됩니다. 금융자산은 최초 인식시점에 공정가치로 측정하며, 거래원가는 당기손익인식금융자산을 제외한 금융자산은 공정가치에 가산하고 당기손익인식금융자산의 경우에는 당기비용으로 처리됩니다. 최초 인식 이후 매도가능금융자산과 당기손익인식금융자산은 후속적으로 공정가치로 측정되고, 대여금및수취채권은 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정됩니다.

매도가능금융자산의 공정가치변동은 기타포괄손익에 계상되어 이를 처분하거나 손상을 인식하는 때 자본에서 당기손익으로 재분류됩니다.

(2) 손상 회사는 금융자산 또는 금융자산 집합의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고, 그 결과 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며 손상사건이 신뢰성 있게 추정할 수 있는 금융자산의 추정 미래현금흐름에 영향을 미친 경우에는 손상차손을 인식하고 있습니다.대여금및수취채권의 손상은 대손충당금 계정으로 차감표시되며, 그 외의 금융자산은장부금액에서 직접 차감됩니다. 회사는 금융자산을 더 이상 회수하지 못할 것으로 판단되는 때에 해당 금융자산을 제각하고 있습니다.

회사가 금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거에는 금융자산의 발행자나 지급의무자의 유의적인 재무적 어려움, 이자지급이나 원금상환이 3개월 이상 연체, 재무적 어려움으로 당해 금융자산에 대한 활성시장의 소멸 등이 포함됩니다. 또한, 매도가능지분상품의 공정가치가 원가로부터 30% 이상 하락하거나 6개월 이상 지속적으로 하락하는 경우는 손상의 객관적인 증거에 해당됩니다.

(3) 제거 회사는 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식하고 있습니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 "차입금"으로 분류됩니다(주석 14참조).

(4) 금융상품의 상계금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.

2.6 재고자산 재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 미착품을 제외하고는 이동평균법에 따라 결정됩니다.

2.7 매각예정비유동자산비유동자산은 장부금액이 매각거래를 통하여 주로 회수되고, 매각될 가능성이 매우 높은 경우에 매각예정으로 분류되며, 그러한 자산은 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정됩니다.

2.8 유형자산

유형자산은 역사적원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.

토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.

구 분	추정내용연수

건 물	40년

구 축 물	20년

기 계 장 치	8년

금형	6년

부속설비	20년

공기구비품	6년

차량운반구	6년

유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 회계처리됩니다.

2.9 차입원가 적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안의 자본화 가능 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다.

2.10 무형자산 회사의 무형자산은 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 무형자산은 개발비, 소프트웨어, 기타무형자산 및 회원권 등으로 구성됩니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다.

구 분	추정내용연수

개발비	5년

소프트웨어	5년

기타무형자산	7 ~ 10년

영업권	비한정

회원권	비한정

회원권은 이용가능기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각하고 있지 아니합니다.

회사는 내용연수가 유한한 무형자산의 상각방법과 내용연수에 대해서 매 보고기간말에 재검토하고, 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한지를 매 회계기간에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.

2.11 비금융자산의 손상 영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.

2.12 금융부채

(1) 분류 및 측정 당기손익인식금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 대상이 아닌 파생상품이나 내재파생상품을 포함한 금융상품으로부터 분리된 파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.

당기손익인식금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채를 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 "매입채무및기타채무", "장단기차입금" 등으로 표시됩니다.

(2) 제거 금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다.

2.13 당기법인세 및 이연법인세

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 기초하여 측정됩니다.경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 회사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.

이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 정의되는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.

종속기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 소멸시점을 통제할 수 있는 경우, 그리고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.이연법인세자산과 부채는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있으며, 동시에 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다.

2.14 종업원 급여 (1) 퇴직급여

확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다.일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다.

제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다.

(2) 기타장기종업원급여

회사는 장기 근속 임직원에게 장기종업원급여를 제공하고 있습니다. 이 급여를 받을 수 있는 권리는 주로 10년 이상의 장기간 근무한 임직원에게만 주어집니다. 기타장기종업원급여는 확정급여제도와 동일한 방법으로 측정되며, 근무원가, 기타장기종업원급여부채의 순이자 및 재측정요소는 당기손익으로 인식됩니다. 또한, 이러한 부채는 매년 독립적이고 적격한 보험계리사에 의해 평가됩니다. 2.15 충당부채 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.

2.16 수익인식 수익은 회사의 통상적인 활동에서 발생하는 재화의 판매 및 용역의 제공에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가치로 구성되어 있습니다. 수익은 부가가치세, 반품, 리베이트 및 할인액을 차감한 순액으로 표시하고 있습니다.

수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 미래의 경제적 효익이 기업에 유입될 가능성이 높으며, 다음에서 설명하고 있는 회사의 활동별 특정 요건을 충족하는 경우에 수익을 인식하고 있습니다. 회사의 추정은 고객의 유형, 거래의 유형 및 개별 거래조건 등의 과거 자료를 바탕으로 하고 있습니다.

(1) 재화의 판매 재화의 판매에 따른 수익은 재화가 구매자에게 인도되는 시점에서 인식하고 있습니다.

(2) 이자수익

이자수익은 시간의 경과에 따라 유효이자율법에 의하여 인식됩니다. 채권 손상이 발생하는 경우 채권금액의 장부금액은 회수가능액까지 감액되며, 시간의 경과에 따라 증가하는 부분은 이자수익으로 인식됩니다. 한편, 손상채권에 대한 이자수익은 최초 유효이자율에 의하여 인식됩니다.

(3) 배당금수익 배당수익은 배당금을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식됩니다.

2.17 정부보조금

정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다.

2.18 영업부문회사의 영업부문은 최고영업의사결정자에게 보고되는 내부 보고자료와 동일한 방식으로 보고하고 있으며, 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에 따라 영업부문과 관련된 공시사항을 '주석31'에 공시하였습니다.

2.19 동일지배 하의 사업결합

동일지배 하에 있는 기업간 사업결합은 장부금액법으로 회계처리 됩니다. 사업결합으로 이전받는 자산과 부채는 최상위지배기업의 연결재무제표에 포함된 장부금액으로 측정하나, 연결재무제표가 작성되지 않는 경우에는 피취득자의 재무제표상 자산과 부채의 장부금액으로 측정하고 있습니다. 또한, 이전받는 자산과 부채의 연결장부금액 및 관련 기타포괄손익누계액의 합계액과 이전대가의 차이는 기타자본항목으로 반영하고 있습니다.

2.20 재무제표 승인 회사의 재무제표는 2017년 3월 3일자로 이사회에서 승인되었으며, 정기주주총회에서 수정승인 될 수 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 3.1 법인세 회사의 과세소득에 대한 법인세는 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최 종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다(주석 26 참조).

회사는 "기업소득 환류세제" 에 따라 2015 년부터 3년간 당기 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가, 배당 등에 사용하지 않았을 때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 동 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 환류세제에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 회사가 3년간 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가, 배당 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다 .

3.2 금융상품의 공정가치

활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다(주석 33 참조).

3.3 순확정급여부채

순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다(주석 16 참조). 3.4 영업권의 손상차손 영업권의 손상 여부를 검토하기 위한 현금창출단위의 회수가능금액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정됩니다(주석11참조).

4. 범주별 금융상품 4.1 금융상품 범주별 장부금액

(1) 당기말(단위: 천원)

구분	대여금 및수취채권	매도가능금융자산	상각후원가로측정하는금융부채	합계

금융자산

현금및현금성자산	242,471	-	-	242,471

매출채권및기타채권	160,380,027	-	-	160,380,027

기타유동금융자산	29,374	-	-	29,374

기타비유동금융자산	2,469,051	-	-	2,469,051

합계	163,120,923	-	-	163,120,923

금융부채

매입채무및기타채무	-	-	101,950,811	101,950,811

단기차입금	-	-	106,040,449	106,040,449

유동성장기차입금	-	-	28,021,080	28,021,080

장기차입금	-	-	106,994,024	106,994,024

합계	-	-	343,006,364	343,006,364

(2) 전기말(단위: 천원)

구분	대여금 및수취채권	매도가능금융자산	상각후원가로측정하는금융부채	합계

금융자산

현금및현금성자산	748,730	-	-	748,730

매출채권및기타채권	140,292,829	-	-	140,292,829

기타유동금융자산	194,374	-	-	194,374

매도가능금융자산	-	193,661	-	193,661

기타비유동금융자산	1,369,025	-	-	1,369,025

합계	142,604,958	193,661	-	142,798,619

금융부채

매입채무및기타채무	-	-	125,375,266	125,375,266

단기차입금	-	-	93,105,709	93,105,709

유동성장기차입금	-	-	24,208,333	24,208,333

장기차입금	-	-	41,599,607	41,599,607

합계	-	-	284,288,915	284,288,915

4.2 금융상품 범주별 순손익(단위: 천원)

구 분	당기	전기

대여금 및 수취채권

이자수익	5,255	44,328

대손상각비	(144,022)	(134,131)

매출채권처분손실	(69,419)	(20,931)

외환차이	162,555	2,435,324

외화환산차이	1,938,253	296,135

매도가능금융자산

평가손익(기타포괄손익)	210,528	(22,867)

처분손익	282,540	-

상각후원가로 측정하는 금융부채

이자비용	(4,650,574)	(3,722,757)

외환차이	(622,361)	235,447

외화환산차이	(126,503)	(32,816)

5. 사용제한예금 및 신용건전성5.1 사용이 제한된 예금

보고기간말 현재 사용제한 금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목	금융상품	종류	당기말	전기말	사용제한내용

기타금융자산	장기금융상품	당좌예금	5,500	5,500	당좌개설보증금

5.2 신용건전성

보고기간말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

보유현금	5,120	4,961

은행예금	237,351	743,769

합계	242,471	748,730

현금및현금성자산에 포함된 은행예금은 신용등급 AAA 에 해당하는 금융기관에 예치되어 있습니다.

6. 매출채권 및 기타 채권

6.1 보고기간말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

매출채권	미수금	장기미수금	합 계	매출채권	미수금	미수수익	합 계

매출채권및기타채권	153,977,966	6,402,061	119,382	160,499,409	139,844,166	1,555,540	7,246	141,406,952

차감: 대손충당금	-	-	-	-	(1,114,122)	-	-	(1,114,122)

합계	153,977,966	6,402,061	119,382	160,499,409	138,730,044	1,555,540	7,246	140,292,830

회사가 금융기관 등에 양도한 채권 중 구상권이 존재하고 당기말 현재 만기가 도래하지 않은 채권은 14,350백만원(전기말: 10,343백만원)이며, 이 거래는 담보부 차입으로 회계처리하였습니다(주석 14와 17참조).

6.2 매출채권 및 기타채권의 연령별 내용은 다음과 같습니다.(1) 당기말

(단위: 천원)

구분	만기미도래채권	만기경과채권	손상채권	합계

6개월 이내	6개월~1년	1년초과~3년이하	소계

매출채권	153,971,983	-	-	5,983	5,983	-	153,977,966

미수금	6,402,061	-	-	-	-	-	6,402,061

장기미수금	119,382	-	-	-	-	-	119,382

합계	160,493,426	-	-	5,983	5,983	-	160,499,409

(2) 전기말(단위 : 천원)

구분	만기미도래채권	만기경과채권	손상채권	합계

6개월 이내	6개월~1년	1년초과~3년이하	소계

매출채권	138,601,850	5,983	-	-	5,983	1,236,333	139,844,166

미수금	1,555,540	-	-	-	-	-	1,555,540

미수수익	7,246	-	-	-	-	-	7,246

합계	140,164,636	5,983	-	-	5,983	1,236,333	141,406,952

6.3 당기와 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기

매출채권	미수금	미수수익	매출채권	미수금	미수수익

기초	1,114,122	-	-	1,046,023	-	-

대손설정	3,636	-	-	134,131	-	-

제각	(1,117,758)	-	-	(66,032)	-	-

기말	-	-	-	1,114,122	-	-

7. 재고자산 보고기간말 현재 회사의 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

취득원가	평가충당금	재무상태표가액	취득원가	평가충당금	재무상태표가액

제품	13,307,733	(1,087,218)	12,220,515	10,368,155	(554,045)	9,814,110

재공품	4,496,838	-	4,496,838	1,976,661	-	1,976,661

원재료	11,680,338	(47,732)	11,632,606	4,887,183	-	4,887,183

미착재고	2,693,252	-	2,693,252	1,514,525	-	1,514,525

저장품	5,261,087	-	5,261,087	5,151,848	-	5,151,848

합계	37,439,248	(1,134,950)	36,304,298	23,898,372	(554,045)	23,344,327

당기 중 매출원가로 비용 인식한 재 고자산의 원가는 540,582 백만원(전기: 533,389 백만원) 이며, 이 중 재고자산평가손실은 581백만원(전기: 225백만원)입니다.

상기 재고자산에 대하여 수출입은행이 담보를 설정하고 있습니다(주석17참조).

8. 기타금융자산 및 매도가능금융자산

8.1 기타금융자산 및 매도가능금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당기말	전기말

기타유동금융자산

단기금융상품	29,374	194,374

기타비유동금융자산

장기미수금	119,382	-

보증금	1,834,390	1,033,668

장기금융상품	515,279	335,357

소계	2,469,051	1,369,025

매도가능금융자산	-	193,661

합계	2,498,425	1,757,060

8.2 보고기간 종료일 현재 매도가능금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당기말	전기말

시장성 있는 지분증권	-	193,661

(가) 시장성 있는 지분증권 ( 1) 당 기말 당기말 현재 보유하고 있는 시장성 있는 지분증권은 없습니다.

(2) 전기말(단위 : 천원)

구분	주식수	지분율	취득원가	공정가치	장부금액	미실현보유손익

기아자동차(주)	296	0.1%이하	47,621	15,570	15,570	(32,051)

KTB투자증권	446	0.1%이하	2,294	1,010	1,010	(1,284)

(주) 현대아이비티	2,162	0.1%이하	54,052	13,145	13,145	(40,907)

쌍용자동차(주)	21,153	0.1%이하	359,601	163,936	163,936	(195,665)

합계	24,057	463,568	193,661	193,661	(269,907)

(나) 당기와 전기 중 매도가능금융자산 평가손익의 변동내용은 다음과 같습니다. (1) 당기

(단위 : 천원)

구분	기초	평가	처분	기타	법인세효과	기말

시장성있는 지분증권	(210,528)	-	269,907	-	(59,379)	-

(2) 전기(단위 : 천원)

구분	기초	평가	처분	기타	법인세효과	기말

시장성있는 지분증권	(187,661)	(29,317)	-	-	6,450	(210,528)

8.3 당기와 전기 중 매도가능금융자산의 증감 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기

기초 장부금액	193,661	222,977

자본으로 재분류된 순이익(손실)	-	(29,316)

처분	193,661	-

기말 장부금액	-	193,661

9. 종속기업, 공동기업 및 관계기업투자

9.1 종속기업, 공동기업 및 관계기업 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 천원)

회사명	자본금	투자주식수	지분율	소재지	보고기간종료일	관계의성격	측정방법

종속기업

우창정기(주)	1,472,000	147,200	100.00%	안산	12.31	생산 및 판매	원가법

소주서연전자과기유한공사(주1) (구,소주화창기전유한공사)	7,176,030	-	32.50%	중국강소성소주시	12.31	생산 및 판매	원가법

소주서연소료유한공사 (주1) (구,소주화창태평양소료유한공사)	991,053	-	-	중국강소성소주시	12.31	생산 및 판매	원가법

Seoyon Electronics Poland (구,Daedong Poland)	7,613,230	38,704	100.00%	폴란드GLIWICE	12.31	생산 및 판매	원가법

소주서연압주유한공사 (구,소주귀창정밀압주유한공사)	700,482	-	100.00%	중국강소성소주시	12.31	생산 및 판매	원가법

Seoyon America Corporation (구,Daedong America Corporation)	35,028	1,000	100.00%	USA MICHIGAN	12.31	판매업	원가법

(주)에스티에프(주2)	-	-	-	-	-	-	-

공동기업

(주)신창코넥타	3,200,000	320,000	50.00%	천안	12.31	생산 및 판매	원가법

관계기업

귀주화창기차전기유한공사	4,362,030	-	25.00%	중국귀주성귀양시	12.31	생산 및 판매	원가법

(주1) 종속기업인 우창정기(주)가 보유한 주식을 포함하여 보유지분율이 소주서연전자과기유한공사(구,소주화창기전유한공사)는 65%이므로 종속기업에 포함하였습니다. 또한, 소주서연소료유한공사(구,소주화창태평양소료유한공사)는 소주서연전자과기유한공사(구,소주화창기전유한공사)의 100% 자회사입니다. (주2) 회사는 2016년 9월 1일을 합병기일로 하여 ㈜에스티에프를 흡수합병 하였습니다(주석 34 참조) . 9.2 보고기간말 현재 종속기업, 공동기업 및 관계기업투자의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회사명	당기말	전기말

취득원가	순자산지분가액	장부금액	취득원가	순자산지분가액	장부금액

종속기업

우창정기(주)	2,219,477	23,028,675	13,778,591	2,219,477	20,104,240	13,778,591

소주서연전자과기유한공사(주1) (구,소주화창기전유한공사)	1,813,232	16,290,598	5,994,869	1,813,232	19,504,411	5,994,869

Seoyon Electronics Poland (구,Daedong Poland)	7,820,014	4,566,650	4,479,414	7,820,014	4,686,717	4,479,414

소주서연압주유한공사 (구,소주귀창정밀압주유한공사)	939,687	1,071,467	939,687	939,687	1,172,883	939,687

Seoyon America Corporation (구,Daedong America Corporation)	30,300	1,078,716	116,387	30,300	899,804	116,387

(주)에스티에프	-	-	-	5,000,000	7,257,529	5,000,000

소계	12,822,710	46,036,106	25,308,948	17,822,710	53,625,584	30,308,948

공동기업

(주)신창코넥타	1,600,000	17,879,930	8,020,357	1,600,000	15,401,540	8,020,357

관계기업

귀주화창기차전기유한공사	612,974	3,398,763	2,500,885	612,974	3,327,859	2,500,885

합계	15,035,684	67,314,799	35,830,190	20,035,684	72,354,983	40,830,190

(주1) 소주서연소료유한공사 (구,소주화창태평양유한공사 ) 는 소주서연전자과기유한공사(구,소주화창기전유한공사)의 종속기업으로서 재무정보는 각 투자회사에 포함되어 있습니다.

9.3 종속기업, 공동기업 및 관계기업투자의 변동내용은 다음과 같습니다.

(1) 당기(단위 : 천원)

회사명	기초	취득	처분	기타	손상차손	기말

종속기업

(주)에스티에프(주1)	5,000,000	-	(5,000,000)	-	-	-

우창정기(주)	13,778,591	-	-	-	-	13,778,591

소주서연전자과기유한공사 (구,소주화창기전유한공사)	5,994,869	-	-	-	-	5,994,869

Seoyon Electronics Poland (구,Daedong Poland)	4,479,414	-	-	-	-	4,479,414

소주서연압주유한공사 (구,소주귀창정밀압주유한공사)	939,687	-	-	-	-	939,687

Seoyon America Corporation (구,Daedong America Corporation)	116,387	-	-	-	-	116,387

소계	30,308,948	-	(5,000,000)	-	-	25,308,948

공동기업

(주)신창코넥타	8,020,357	-	-	-	-	8,020,357

관계기업

귀주화창기차전기유한공사	2,500,885	-	-	-	-	2,500,885

합계	40,830,190	-	(5,000,000)	-	-	35,830,190

(주1) 회사는 2016년 9월 1일을 합병기일로 하여 종속기업인 ㈜에스티에프를 흡수합병 하였습니다(주석34 참조).

(2) 전기(단위 : 천원)

회사명	기초	취득	처분	기타	손상차손	기말

종속기업

(주)에스티에프	5,000,000	-	-	-	-	5,000,000

우창정기(주)	13,778,591	-	-	-	-	13,778,591

(주)화인데코	111,664	-	(111,664)	-	-	-

소주서연전자과기유한공사 (구,소주화창기전유한공사)	5,994,869	-	-	-	-	5,994,869

Seoyon Electronics Poland (구,Daedong Poland)	4,479,414	-	-	-	-	4,479,414

소주서연압주유한공사 (구,소주귀창정밀압주유한공사)	939,687	-	-	-	-	939,687

Seoyon America Corporation (구,Daedong America Corporation)	116,387	-	-	-	-	116,387

소주대동기전과기유한공사 (주1)	1,412,346	-	(1,412,346)	-	-	-

소계	31,832,958	-	(1,524,010)	-	-	30,308,948

공동기업

(주)신창코넥타	8,020,357	-	-	-	-	8,020,357

관계기업

귀주화창기차전기유한공사	2,500,885	-	-	-	-	2,500,885

합계	42,354,200	-	(1,524,010)	-	-	40,830,190

(주1) 전기 중 소주대동기전과기유한공사는 소주서연전자과기유한공사(구,소주화창기전유한공사)에 매각 후 흡수합병되었습니다.

9.4 종속기업, 공동기업 및 관계기업들은 모두 비상장회사로서 고시된 시장가격은 존재하지 않습니다.

10. 유형자산

10.1 보고기간말 현재 유형자산 장부금액의 구성내용은 다음과 같습니다.

(1) 당기말(단위 : 천원)

구분	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	38,027,182	-	38,027,182

건물	52,198,184	(3,860,933)	48,337,251

구축물	1,769,300	(1,078,844)	690,456

기계장치	100,046,849	(56,581,500)	43,465,349

금형	120,302,340	(89,951,280)	30,351,060

부속설비	942,614	(438,817)	503,797

공기구비품	44,622,576	(31,812,869)	12,809,707

차량운반구	1,178,021	(767,041)	410,980

건설중인자산	18,411,326	-	18,411,326

합계	377,498,392	(184,491,284)	193,007,108

(2) 전기말(단위 : 천원)

구분	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	56,312,555	-	56,312,555

건물	24,523,296	(7,792,674)	16,730,622

구축물	2,259,917	(1,365,373)	894,544

기계장치	75,338,823	(42,576,641)	32,762,182

금형	105,725,398	(80,777,873)	24,947,525

부속설비	2,159,361	(1,454,995)	704,366

공기구비품	31,925,214	(20,668,088)	11,257,126

차량운반구	1,228,335	(734,328)	494,007

건설중인자산	29,112,920	-	29,112,920

합계	328,585,820	(155,369,973)	173,215,847

10.2 당기와 전기 중 유형자산 장부금액의 주요 변동은 다음과 같습니다.

(1) 당기(단위 : 천원)

구분	기초	취득	감가상각비	처분	대체	매각예정비유동자산으로 대체(주석12)	사업결합(주석34)	기말

토지	56,312,555	227,644	-	(827,117)	-	(17,685,900)	-	38,027,182

건물	16,730,622	4,882	(553,977)	(9,153,774)	43,779,719	(3,959,954)	1,489,733	48,337,251

구축물	894,544	3,860	(79,228)	-	45,000	(173,720)	-	690,456

기계장치	32,762,182	527,830	(7,189,195)	(105,504)	9,570,598	-	7,899,438	43,465,349

금형	24,947,525	196,124	(8,886,112)	(42,264)	14,075,472	-	60,315	30,351,060

부속설비	704,366	-	(63,966)	(11,771)	-	(124,832)	-	503,797

공기구비품	11,257,126	433,964	(3,627,222)	(13,595)	1,733,123	-	3,026,311	12,809,707

차량운반구	494,007	84,185	(150,203)	(41,264)	-	-	24,255	410,980

건설중인자산	29,112,920	66,249,450	-	-	(77,550,994)	-	599,950	18,411,326

합계	173,215,847	67,727,939	(20,549,903)	(10,195,289)	(8,347,082)	(21,944,406)	13,100,002	193,007,108

(2) 전기(단위 : 천원)

구분	기초	취득	감가상각비	처분	대체	기말

토지	28,924,991	129,525	-	-	27,258,039	56,312,555

건물	17,343,704	-	(613,082)	-	-	16,730,622

구축물	967,305	18,800	(90,363)	(1,198)	-	894,544

기계장치	26,577,823	160,202	(5,515,896)	(7,703)	11,547,756	32,762,182

금형	22,331,060	217,370	(7,929,780)	(23,741)	10,352,616	24,947,525

부속설비	764,683	5,900	(66,217)	-	-	704,366

공기구비품	12,983,191	510,214	(3,186,545)	(13,136)	963,402	11,257,126

차량운반구	556,081	135,489	(152,714)	(44,849)	-	494,007

건설중인자산	12,878,284	78,013,129	-	-	(61,778,493)	29,112,920

합계	123,327,122	79,190,629	(17,554,597)	(90,627)	(11,656,680)	173,215,847

감가상각비는 매출원가, 판관비에 각각 20,396백만원(전기: 17,418백 만원), 154백만원(전기: 137백 만원) 이 포함되어 있습니다. (3) 당기 중 적격자산인 유형자산에 대해 자본화된 차입원가는 598백만원이며, 자본화가능차입원가를 산정하기 위하여 사용된 자본화차입이자율은 2.93%입니다.

11. 무형자산

11.1 보고기간말 현재 무형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(1) 당기말(단위 : 천원)

구분	취득원가	상각누계액	손상차손누계	장부금액

개발비	70,720,599	(37,965,303)	(1,500,821)	31,254,475

회원권	583,161	-	(243,992)	339,169

소프트웨어	4,115,805	(1,716,070)	-	2,399,735

기타무형자산	1,517,171	(943,930)	-	573,241

영업권	10,325,985	-	-	10,325,985

합계	87,262,721	(40,625,303)	(1,744,813)	44,892,605

(2) 전기말(단위 : 천원)

구분	취득원가	상각누계액	손상차손누계	장부금액

개발비	59,190,398	(30,951,037)	(602,089)	27,637,272

회원권	558,681	-	(243,992)	314,689

소프트웨어	3,493,705	(942,802)	-	2,550,903

기타무형자산	1,517,171	(796,891)	-	720,280

합계	64,759,955	(32,690,730)	(846,081)	31,223,144

11.2 당기와 전기 중 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (1) 당기

(단위 : 천원)

구분	기초	취득	손상차손	상각	대체	사업결합(주석34)	기말

개발비	27,637,272	11,530,200	(898,731)	(7,014,266)	-	-	31,254,475

회원권	314,689	-	-	-	-	24,480	339,169

소프트웨어	2,550,903	432,100	-	(773,268)	190,000	-	2,399,735

기타무형자산	720,280	-	-	(147,039)	-	-	573,241

영업권	-	-	-	-	-	10,325,985	10,325,985

합계	31,223,144	11,962,300	(898,731)	(7,934,573)	190,000	10,350,465	44,892,605

(2) 전기(단위 : 천원)

구분	기초	취득	손상차손	상각	대체	기말

개발비	22,588,181	11,499,374	(398,259)	(6,052,024)	-	27,637,272

회원권	314,689	-	-	-	-	314,689

소프트웨어	1,973,324	610,109	-	(595,930)	563,400	2,550,903

기타무형자산	870,882	-	-	(150,602)	-	720,280

합계	25,747,076	12,109,483	(398,259)	(6,798,556)	563,400	31,223,144

무형자산상각비는 매출원가, 판관비에 각각 7,881백만원(전기 : 6,762백만원), 54백만원(전기 : 37백만원)이 포함되어 있습니다.11.3 당기와 전기 중 회사가 비용으로 인식한 연구와 개발 지출의 총액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당기	전기

판매비와 관리비	462,833	929,376

매출원가	4,278,332	3,630,245

합계	4,741,165	4,559,621

11.4 무형자산 중 권리가 제한되어 있는 자산은 없습니다.

11.5 영업권의 손상 평가 회사는 당기 중 종속기업인 ㈜에스티에프를 흡수합병함에 따라 영업권을 취득하였습니다.

회사는 매년 영업권에 대한 손상검사를 수행하고 있습니다. 회수가능가액은 사용가치 계산에 근거하여 결정되었습니다. 사용가치의 계산은 경영진이 승인한 향후 3년치의 재무예산에 근거하여 세전현금흐름추정치를 사용하였습니다. 동 기간에 대하여사용된 매출액의 변동은 회사의 사업계획을 기초로 산정이 되었으며, 이를 초과하는 기간에 대한 영구성장률은 연결회사가 속한 산업의 장기평균성장률을 초과하지 않습니다. 회사의 사용가치 계산에 사용된 주요 가정치는 다음과 같습니다.

구 분	주요가정치

평균매출액이익율	3.01%

평균매출성장율	4.95%

영구성장율	-

세전할인율	9.38%

사용된 할인율은 관련된 부문의 특수한 위험을 반영한 세전 할인율입니다.

영업권에 대한 손상평가 수행결과, 영업권 장부금액이 회수가능액을 초과하지는 않을 것으로 판단하고 있습니다.

12. 매각예정비유동자산 회 사는 2016년 4월 11일 이사회 결의에 의하여 안산 소재 공장의 토지 및 건물 등을 매각하기로 결정했으며, 이로 인해 관련된 자산이 매각예정비유동자산으로 분류되었습니다. 동 거래는 2017년 7월까지 완료될 것으로 예상됩니다.보고기간말 현재 매각예정으로 분류한 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	17,685,900	-	17,685,900	-	-	-

건물	7,296,277	(3,336,323)	3,959,954	-	-	-

구축물	539,477	(365,757)	173,720	-	-	-

부속설비	1,105,747	(980,915)	124,832	-	-	-

합계	26,627,401	(4,682,995)	21,944,406	-	-	-

매각예정으로 분류된 자산은 기준서 제1105호에 따라 순공정가치와 장부금액 중 작은 금액인 21,944백만원으로 측정되었습니다.

13. 매입채무 및 기타채무

보고기간 말 현재 매입채무 및 기타채무의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당기말	전기말

매입채무	82,365,897	108,912,877

기타채무

미지급금	19,426,972	16,322,280

미지급비용	156,594	135,879

미지급배당금	1,348	4,230

합계	101,950,811	125,375,266

14. 차입금

14.1 단기차입금 보고기간말 현재 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	차입처	연이자율(%)	당기말	전기말

매출채권담보부차입금(주1)

매출채권할인	14,350,449	10,342,709

단기차입금

무역금융	KEB하나은행	3.32~3.61	28,490,000	29,600,000

SC은행	3.14	12,970,000	-

일반자금	국민은행	3.16~3.29	12,930,000	12,633,000

KDB산업은행	2.55~3.48	10,800,000	2,530,000

신한은행	2.98	1,000,000	10,000,000

KEB하나(구하나)은행	2.77~3.29	12,000,000	18,000,000

수출입은행	3.14~3.30	13,500,000	10,000,000

소계	91,690,000	82,763,000

합계	106,040,449	93,105,709

(주1) 상환청구권이 있는 매출채권할인금액 중 당기말 현재 만기미도래 분은 단기차입금 계정을 사용하여 상각후원가로 계상하고 있습니다.

14.2 장기차입금

(1) 보고기간말 현재 장기차입금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당기말	전기말

장기차입금	135,675,000	65,807,941

유동성대체 차감	(28,021,080)	(24,208,333)

현재가치할인차금	(659,896)	-

차감계	106,994,024	41,599,608

(2) 보고기간말 현재 장기차입금의 세부내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입처	내역	최장만기일	이자율(%)	당기말	전기말

신한은행	시설자금	2020-09-18	2.02~2.09	26,425,000	17,987,304

KDB산업은행	시설자금	2020-09-18	1.88~3.52	99,625,000	37,987,304

국민은행	시설자금	2018-03-15	2.87~3.02	9,625,000	9,000,000

현대커머셜	시설자금	-	-	-	833,333

합 계	135,675,000	65,807,941

유동성대체	(28,021,080)	(24,208,333)

현재가치할인차금	(659,896)	-

차 감 계	106,994,024	41,599,608

(3) 장기차입금의 상환일정은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당기말	전기말

1년이내	28,021,080	24,208,333

1년초과 2년이내	29,108,240	5,456,312

2년초과 3년이내	31,583,240	4,949,835

3년초과	46,962,440	31,193,461

합계	135,675,000	65,807,941

15. 기 타 비유동부채 15.1 기타비유동부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당기	전기

장기미지급금	396,206	-

하자보수충당부채	3,131,509	2,826,000

기타장기종업원급여부채	1,173,888	977,158

합계	4,701,603	3,803,158

15.2 당기와 전기 중 회사의 하자보수충당부채의 변동내용은 다음과 같습니다

(단위 : 천원)

구분	당기	전기

기초	2,826,000	2,707,000

설정	30,000	119,000

사업결합(주석 34)	275,509	-

기말	3,131,509	2,826,000

16. 퇴직급여 부채

16.1 보고기간말 현재 순확정급여부채 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당기말	전기말

확정급여부채의 현재가치	41,594,675	38,977,897

사외적립자산 공정가치(주1)	(15,270,264)	(13,676,765)

합계	26,324,411	25,301,132

(주1) 보고기간말 현재 사외적립자산의 공정가치는 기존의 국민연금전환금 147백만원(전기말: 151백만원)이 포함된 금액입니다.

16.2 당기와 전기 중 확정급여채무의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당기	전기

기초 금액	38,977,897	37,898,268

당기근무원가	5,656,518	5,248,959

이자원가	1,270,307	1,378,816

퇴직급여지급액	(5,220,864)	(4,445,533)

재측정요소	(1,780,470)	(1,102,613)

재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	(2,628,845)	(232,999)

경험적조정으로 인한 보험수리적손익	848,375	(869,268)

인구통계적가정 변경으로 인한 보험수리적 손익	-	(346)

사업결합	2,691,287	-

기말 금액	41,594,675	38,977,897

16.3 당기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당기	전기

기초 금액	13,676,765	11,572,451

이자수익	452,325	413,063

사용자의 기여금	2,800,000	3,050,000

퇴직급여지급액	(1,533,515)	(1,125,032)

기타	-	-

재측정요소	( 271,583 )	(233,717)

사외적립자산의 수익(이자수익에 포함된 금액 제외)	(271,583)	(233,717)

사업결합	146,272	-

기말 금액	15,270,264	13,676,765

16.4 보고기간말 현재 사용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

구분	당기말	전기말

할인율	3.51%	3.41%

미래임금상승율	3.00%	3.50%

16.5 주요 가정의 변동에 따른 당기 확정급여채무의 민감도 분석

구분	주요 가정의 변동	부채 금액의 변동

할인율	1.00% 증가	10.50% 감소

1.00% 감소	12.60% 증가

임금상승율	1.00% 증가	12.50% 증가

1.00% 감소	10.60% 감소

할인율인 우량회사채 수익율의 하락은 확정급여부채의 증가를 통해 가장 유의적인 위험에 노출되어 있습니다.

상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정되었으나, 실무적으로는 여러 가정이 서로 관련되어 변동됩니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정되었습니다. 민감도분석에 사용된 방법 및 가정은 전기와 동일합니다.

16.6 사외적립자산의 구성내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당기말	전기말

정기예금 등	15,270,264	13,676,765

16.7 미래현금흐름에 대한 확정급여제도의 영향회사는 기금의 적립수준을 매년 검토하고, 기금에 결손이 발생하는 경우 이를 보전하는 정책을 보유하고 있습니다.당기말 현재 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기 분석은 아래와 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	1년미만	1~2년미만	2~5년미만	5년이상	합계

급여지급액	3,247,860	2,292,388	6,624,196	53,168,794	65,333,238

보고기간말 현재 확정급여부채의 가중평균만기는 11.63년(전기: 13.97년)입니다.

17. 우발상황과 약정사항17.1 금융자산의 양도

회사는 당기 및 전기 중 은행과의 매출채권 할인약정 등을 통해 매출채권을 할인하였습니다. 이 거래는 매출거래처의 부도가 발생하는 경우, 회사가 은행에 해당 금액을 지급할 의무를 가지므로 소구권이 있는 거래에 해당하여 담보부 차입으로 회계처리하였습니다.

(단위 : 천원)

구분	당기	전기

대여금 및 수취채권(할인된 매출채권)	대여금 및 수취채권(할인된 매출채권)

자산의 장부금액	14,350,449	10,342,709

관련부채의 장부금액	14,350,449	10,342,709

양도자산에 한하여 소구권이 있는 부채:

자산의 공정가치	14,350,449	10,342,709

관련부채의 공정가치	14,350,449	10,342,709

17.2 담보제공 및 사용제한 자산내용

(단위 : 천원)

계정과목	담보제공자산	장부금액	설정금액	차입금종류	담보권자

유형자산	토지/건물	86,364,433	23,500,000	운영자금	KEB하나은행

20,400,000	운영자금	국민은행

75,000,000	시설자금	KDB산업은행

31,710,000	시설자금	신한은행

상기 자산 이외에 회사의 기계장치에 대해 KEB하나은행이 53억원을 양도담보설정하고 있으며, 재고자산에 대해 수출입은행이 담보설정하고 있습니다(주석7참조).

17.3 당기말 현재 금융기관 한도약정 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : EUR, 천원)

구분	금융기관	한도약정액

단기차입금	KDB산업은행	10,800,000

국민은행	14,000,000

KEB하나은행	48,000,000

신한은행	1,000,000

SC제일은행	13,000,000

수출입은행	13,500,000

매입외환(D/A)	신한은행	EUR 5,120,000

국민은행	4,000,000

유동성장기차입금	KDB산업은행	20,739,830

국민은행	6,100,000

신한은행	1,181,250

장기차입금	신한은행	25,243,750

KDB산업은행(주1)	78,885,170

국민은행	3,525,000

전자외상매출채권담보대출	KEB하나은행	25,700,000

SC제일은행	10,000,000

외상매출금담보대출약정(주2)	KEB하나은행	6,000,000

신한은행	5,000,000

합계	KRW	286,675,000

EUR	5,120,000

(주1) KDB산업은행을 통한 현대모비스의 미래매출채권 유동화 ABL(자산유동화 대출) 200억 및 ABCP(자산유동화 증권) 300억 한도 약정을 맺었으며, 장기차입금으로구분되어 있습니다.(주2) 해당 계약은 납품 업체가 회사의 외상매출채권을 담보로 은행에서 대출을 받을수 있는 약정입니다.

17.4 구조화금융(1) 구조화금융의 내용은 다음과 같습니다.회사는 현대모비스로부터 발생되는 미래 발생채권 및 이에 부수하는 일체의 권리를 신탁원본으로 하여 에스와이이제일차 유한회사(제1종 수익자)와 신탁계약을 체결하였습니다.

(단위 : 천원)

구분	KDB산업은행	KDB산업은행	합계

구조화금융 실행일	2016.08.18	2016.08.18

구조화금융 만기일	2019.02.19	2020.08.18

구조화금융 조달금액	20,000,000	30,000,000	50,000,000

상환금액	-	-	-

기말금액	20,000,000	30,000,000	50,000,000

(2) 당기말 및 전기말 현재 당사의 유동화채무내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	차입처	차입용도	당기	전기

구조화금융	KDB산업은행	구조화금융(ABL)	20,000,000	-

KDB산업은행	구조화금융(ABCP)	30,000,000	-

총계	50,000,000	-

차감:유동성대체	-	-

차감:현재가치할인차금	(659,896)	-

구조화금융 잔액	49,340,104	-

(3) 당기말 현재 구조화금융의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

연도별	금액

2018년	15,000,000

2019년	20,000,000

2020년	15,000,000

합계	50,000,000

17.5 당기말 현재 회사가 제공하고 있는 보증의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : EUR, CNY, USD)

특수관계자구분	담보 및 지급 보증액	담보 및지급 보증내역	제공받은 회사	제공받은 회사의 사용내역

여신금액	여신금융기관

종속회사	EUR 7,300,000	금융기관차입금 등(신용연대보증)	Seoyon Electronics Poland(구,Daedong Poland )	EUR 7,300,000	한국수출입은행

EUR 3,000,000	EUR 3,000,000	국민은행

EUR 950,000	EUR 900,000	국민은행

EUR 1,500,000	EUR 1,500,000	신한은행

CNY 3,000,000	소주서연압주유한공사(구,소주귀창정밀압주유한공사 )	CNY 3,000,000	신한은행

합계	EUR 12,800,000	EUR 12,700,000

CNY 3,000,000	CNY 3,000,000

17.6 당기말 현재 당사가 타인에게 제공받고 있는 보증의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

특수관계자구분	담보 및 지급 보증액	담보 및지급 보증내역	제공하는 회사	제공받은 회사의 사용내역

여신금액	여신금융기관

종속기업	4,200,000	금융기관차입금 등(신용연대보증)	우창정기(주)	3,500,000	한국수출입은행

합계	4,200,000	3,500,000

17.7 보험가입내용(단위 : USD , 천원 )

구분	부보자산	부보금액	보험금수익자	보험가입회사

Mg공장화재보험	건물/기계/비품	5,217,109	㈜ 서연전자(구,대동)	Meritz 화재

천안공장화재보험	건물/기계/비품	39,548,664	㈜ 서연전자(구,대동)	Meritz 화재

수원공장건설공사보험	토지/건물/기계/비품	64,961,699	㈜ 서연전자(구,대동)	Meritz 화재

생산물 배상보험	재고자산	USD 20,000,000	㈜ 서연전자(구,대동)	ACE화재

회사는 상기 부보자산 이외에 차량에 대한 책임 및 종합보험과 종업원에 대한 산재보험, 건강보험 및 고용보험에 가입하고 있습니다. 또한 가스배상책임보험, 차량 보험, 기타 재해 및 상해보험과 수출입화물에 대한 적하보험에 가입하고 있습니다. 17.8 회사는 계약이행보증과 관련하여 서울보증보험으로부터 648백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다.

17.9 기타약정사항 가. 회사는 주식회사 동해이화전기제작소와 4가지 기술도입 계약을 체결하였습니다.① 분리형/다중통신형 MULTI-FUNCTION SWITCH - 계약기간은 2001년 4월 2일부터 특허만료일(2020년 1월 12일)까지 이며, 일시 금으로 JPY 36,000,000과 순매출액의 3%에 상당하는 로열티 지불 ② ESCL 기술지원 계약 - SLOT과 ESCL에 대하여 동해이화전기제작소와 기술지원 계약을 체결 - 일시금 및 로열티 : JPY 88,600,000 + 순매출액의 5% - 계약기간 : 2011년 4월 1일부터 10년간 지속 (단, 서브라이센스 포함하여 특허 사용시 특허 만료일)③ ESCL 기술지원 계약 1차 부록 (소주서연전자과기유한공사(구.소주화창기전유한공사)서브라이센스) - ESCL에 대해 동해이화전기제작소에서 당사로 허가한 권리를 소주서연전자과기 유한공사(구.소주화창기전유한공사)로 확대하는 부속계약을 체결 - 일시금 및 로열티 : JPY 9,000,000 + 개당 JPY 50 - 계약기간 : 2014년 8월 29일 부터 중국 내 TR 유효특허 만료일까지 (2025년 7월 29일)④ Push Start Switches의 Patent License 계약 - 계약기간은 2012년 10월 1일부터 2024년 4월 14일까지이며 특허 사용시 개당 33엔의 로열티를 지불 나. 일본의 FURUKAWA와 TB/LC차종의 ETACS(Electric Time and Alarm Control System) 관련 기술도입계약을 체결하였는 바, 계약기간은 상용판매기간까지 입니다. 동 계약에 의하면 도입기술료로서 순매출액의 3%에상당하는 로열티를 지불하여야 합니다.

다. 독일의 ROBERT BOSCH사와 자동차용 B.C.M(Body Control Module) 관련 기술도입계약을 체결하였는 바, 계약기간은 최초계약일로부터 5년간이며, 계약기간 종료 후 6개월내 종료 또는 연장 통지를 하지 않을 경우 2년씩 자동연장됩니다. 동 계약에 의하면 도입기술료로서 순매출의 4%에 상당하는 로열티를 지불하여야 합니다. 단, 로열티가 년 EUR 500미만일 경우 지급하지 아니 합니다.라. 회사는 현대/기아자동차 유럽생산기지의 대응을 위해 진출한 종속기업인 Seoyon Electronics Poland(구, Daedong Poland)와 2008년 Key Set 및 Multi-Function Switch, Power Window Switch 등 당사 생산제품에 대한 기술지원 계약을 체결하고 관련 계약제품 순매출액의 5%의 로열티를 지급받고 있습니다.마. 회사는 중국 현지 종속기업인 소주서연전자과기유한공사(구.소주화창기전유한공사)와 기술지원계약을 체결하여 Key Set 및 Multi-Function Switch, Power Window Switch, 전자제품 등의 기술지원을 하고 관련 계약제품 순매출액의 2.5 ~ 5%의 로열티를 지급받고 있습니다.바. 회사는 우창정기(주)와 푸조사 이륜차 Smart Key System 개발에 관한 용역계약을 체결하였습니다. 계약기간은 최초계약일로부터 5년간이며, 로열티는 관련 계약제품 매출액의 5%를 지급받고 있습니다.사. 회사는 우창정기(주)와의 GM그룹 주식회사의 Switch류 기술지원계약을 체결하였습니다. 로열티는 관련 계약제품 매출액의 0.5% 를 지급받고 있습니다.

18. 자본금과 자 본잉여금

18.1 보고기간말 현재 회사의 보통주 자본금의 내용은 다음과 같습니다.

구분	당기말	전기말

발행할주식의 총수	30,000,000주	30,000,000주

1주당 액면금액	500원	500원

발행한 주식수	27,000,000주	27,000,000주

보통주자본금	13,500,000 천원	13,500,000 천원

18.2 자본잉여금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당기말	전기말

주식발행초과금	27,827,617	27,827,617

19. 기타자본항 목

19.1 기타자본의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당기말	전기말

자기주식처분이익	1,035,057	1,035,057

재평가차액	10,700,856	10,700,856

자기주식	(470,626)	(470,626)

동일지배 하의 사업결합(주1)	15,352,053	-

합계	26,617,340	11,265,287

(주1) 회사는 2016년 9월 1일을 합병기일로 하여 종속기업인 ㈜에스티에프를 흡수합병 하였습니다(주석34 참조).

19.2 자기주식의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 천원)

구분	당기말	전기말

주식수	금액	주식수	금액

자기주식	(199,200)	(470,626)	(199,200)	(470,626)

20. 기타포괄손익누계액

20.1 기타포괄손익누계액의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당기말	전기말

매도가능증권평가손익	-	(210,528)

20.2 기타포괄손익누계액의 변동내용은 다음과 같습니다.(1) 당기

(단위 : 천원)

구분	기초	증감	기말

매도가능금융자산평가손익	(210,528)	210,528	-

(2) 전기(단위 : 천원)

구분	기초	증감	기말

매도가능금융자산평가손익	(187,661)	(22,867)	(210,528)

21. 이익잉여금

21.1 보고기간말 현재 이익잉여금 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당기말	전기말

법정적립금	5,062,500	4,912,500

이익준비금(주1)	5,062,500	4,912,500

임의적립금	46,883,573	36,183,573

기업합리화적립금	80,000	80,000

재무구조개선적립금	2,100,000	2,100,000

기타임의적립금	44,703,573	34,003,573

미처분이익잉여금	14,393,976	12,387,602

합계	66,340,049	53,483,675

(주1) 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 (주주총회의 결의에 따라) 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.

21.2 이익잉여금처분계산서

제39기 2016년 1월 1일 부터 제38기 2015년 1월 1일 부터
2016년 12월 31일 까지 2015년 12월 31일 까지
처분예정일 2017년 03월 23일 처분 확정일 2016년 03월 24일

주식회사 서연전자(구, 대동) (단위 : 원)

과 목	제39기	제38기

Ⅰ. 미처분이익잉여금	14,393,976,018	12,387,601,857

전기이월미처분이익잉여금	197,561,857	120,404,679

보험수리적이익	1,176,931,741	677,739,128

당기순이익	13,019,482,420	11,589,458,050

Ⅱ. 이익잉여금처분액	(14,290,040,000)	(12,190,040,000)

이익준비금	150,000,000	150,000,000

기타임의적립금	12,800,000,000	10,700,000,000

배당금 (현금배당주당배당금(률) 보통주： 당기 50 원( 10 %) 전기 50원(10%)	1,340,040,000	1,340,040,000

Ⅲ. 차기이월미처분이익잉여금	103,936,018	197,561,857

22. 비용의 성격별 분류

당기와 전기의 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기

제품 및 재공품의 변동	(16,473,983)	(14,139,308)

원재료 사용액	429,921,531	435,230,763

종업원급여	82,302,604	76,035,854

감가상각비 및 무형자산상각비	28,484,476	24,353,153

수선비	4,170,054	3,266,796

경상개발비	4,741,165	4,559,621

운반보관비	10,614,968	10,382,892

지급수수료	6,972,781	4,892,512

클레임	3,199,740	3,672,349

전력비	2,674,515	2,464,316

기타	12,367,855	11,537,054

합계	568,975,706	562,256,002

(주1) 포괄손익계산서 상 매출원가 및 판매비와관리비를 합한 금액임.

23. 판매비와관리비 당기와 전기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기

급여	8,359,502	7,802,312

퇴직급여	1,111,982	1,131,526

기타장기종업원급여	41,690	11,554

복리후생비	1,896,313	2,314,424

여비교통비	489,996	531,847

통신비	97,402	99,704

제세공과금	428,277	377,334

감가상각비	207,990	174,158

보험료	179,040	151,039

접대비	332,464	319,755

경상개발비	462,833	929,376

광고선전비	29,005	3,433

운반보관비	9,285,285	9,249,186

차량유지비	59,387	68,490

지급수수료	2,004,322	1,820,789

클레임	3,199,740	3,672,349

대손상각비	144,022	134,131

기타	64,840	75,624

합계	28,394,090	28,867,031

24. 기타수익과 기타비용

24.1 기타수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당기	전기

외환차익	5,138,658	7,128,939

외화환산이익	2,129,967	657,593

유형자산처분이익	1,546,135	52,293

종속기업투자처분이익	-	1,519,810

잡이익	99,508	136,861

합계	8,914,268	9,495,496

24.2 기타비용의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당기	전기

외환차손	4,976,103	4,693,615

외화환산손실	139,971	401,085

유형자산처분손실	158,673	32,657

무형자산손상차손	898,731	398,259

기부금	44,765	56,616

잡손실	46,516	4,910

합계	6,264,759	5,587,142

25. 금융수익과 금융비용

25.1 금융수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당기	전기

이자수익	5,255	44,328

배당금수익	10,006,902	9,678,957

외환차익	599,386	681,578

외화환산이익	3,482	6,901

합계	10,615,025	10,411,764

25.2 금융비용의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당기	전기

이자비용	4,650,574	3,722,757

매출채권처분손실	69,419	20,931

외환차손	1,221,747	446,131

외화환산손실	181,729	90

매도가능금융자산처분손실	282,540	-

합계	6,406,009	4,189,909

26. 법인세비용

26.1 당기와 전기의 법인세비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기

당기법인세

당기손익에 대한 당기법인세	723,481	639,257

법인세추납액	2,290,259	-

법인세환급액	(1,494,322)	(1,688)

총당기법인세	1,519,418	637,569

이연법인세

기타포괄손익에 직접 부가되는 법인세	(391,335)	(184,707)

일시적차이의 증감	(1,989,093)	(327,165)

총이연법인세	(2,380,428)	(511,872)

법인세비용(수익)	(861,010)	125,697

26.2 회사의 법인세비용차감전순이익에 대한 법인세비용과 가중평균세율을 사용하여 이론적으로 계산된 금액과의 차이는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기

법인세비용차감전순손익	12,158,473	11,715,155

법인세율로 계산된 법인세비용	2,411,695	2,323,031

조정사항	(3,272,705)	(2,197,334)

세무상 과세되지 않는 수익	(1,031,391)	(879,197)

세무상 차감되지 않는 비용	463,856	-

법인세추납액	2,290,259	-

법인세환급액	(1,494,322)	(1,688)

세액공제 등	(3,678,617)	(1,406,181)

기타	177,510	(73,642)

법인세비용(수익)	(861,010)	125,697

2 6. 3 기타포괄손익 및 자본에 직접 반영된 법인세효과는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기

반영 전	법인세효과	반영 후	반영 전	법인세효과	반영 후

매도가능금융자산평가손익	269,908	(59,380)	210,528	(29,317)	6,450	(22,867)

순확정급여부채의 재측정요소	1,508,887	(331,955)	1,176,932	868,896	(191,157)	677,739

합계	1,778,795	(391,335)	1,387,460	839,579	(184,707)	654,872

26.4 이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제시기는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

이연법인세자산

12개월 후에 회수될 이연법인세자산	15,028,759	10,904,304

12개월 이내에 회수될 이연법인세자산	684,819	-

소계	15,713,578	10,904,304

이연법인세부채

12개월 후에 결제될 이연법인세부채	(4,616,392)	(9,435,175)

12개월 이내에 결제될 이연법인세부채	(5,324,269)	(1,594)

소계	(9,940,661)	(9,436,769)

이연법인세자산 순액	5,772,917	1,467,535

26.5 당기와 전기 중 주요 일시적차이의 증감 및 이연법인세자산(부채)의 내용은 다음과 같습니다. (1) 당기

(단위: 천원)

구분	기초금액	당기손익반영	자본반영	합병대체	기말

미수이자	(7,246)	7,246	-	-	-

퇴직급여충당부채	37,248,755	3,288,296	(1,780,470)	2,691,287	41,447,868

퇴직연금운용자산	(13,097,377)	(2,151,391)	271,583	(146,272)	(15,123,457)

매도가능증권평가손익	269,908	-	(269,908)	-	-

종속기업투자지분	(12,486,237)	-	-	-	(12,486,237)

관계기업투자지분	(5,108,267)	(3,200,000)	-	-	(8,308,267)

정부보조금	563,318	247,298	-	-	810,616

토지(재평가잉여금)	(15,766,832)	-	-	-	(15,766,832)

하자보수충당부채	2,826,000	30,000	-	275,509	3,131,509

유무형자산	525,398	1,419,224	-	-	1,944,622

기타	(3,974,637)	2,786,733	-	602,898	(585,006)

소계	(9,007,217)	2,427,406	(1,778,795)	3,423,422	(4,935,184)

이월결손금	-	-	-	7,315,332	7,315,332

이월세액공제	5,713,810	(1,104,287)	-	478,181	5,087,704

이연법인세자산	1,467,535	2,398,295	(391,335)	2,298,422	5,772,917

(2) 전기(단위 : 천원)

구분	기초금액	당기손익반영	자본반영	기말

미수이자	(35,013)	27,767	-	(7,246)

퇴직급여충당부채	35,173,129	3,178,239	(1,102,613)	37,248,755

퇴직연금운용자산	(11,223,739)	(2,107,355)	233,717	(13,097,377)

매도가능증권평가손익	240,591	-	29,317	269,908

종속기업투자지분	(11,918,561)	(567,676)	-	(12,486,237)

관계기업투자지분	(5,108,267)	-	-	(5,108,267)

정부보조금	74,579	488,739	-	563,318

토지(재평가잉여금)	(15,766,832)	-	-	(15,766,832)

하자보수충당부채	2,707,000	119,000	-	2,826,000

유무형자산	182,665	342,733	-	525,398

기타	(4,252,206)	277,569	-	(3,974,637)

소계	(9,926,654)	1,759,016	(839,579)	(9,007,217)

이월세액공제	4,546,880	1,166,930	-	5,713,810

이연법인세자산	1,140,371	511,871	(184,707)	1,467,535

26.6 보고기간말 현재 종속기업투자주식과 관련한 일시적차이 및 이월세액공제 중 일부는 실현가능성이 낮은 것으로 판단하여 이연법인세자산을 인식하지 않았으며 해당 금액은 각각 1,938백만원 및 2,568백만원입니다.

이월세액공제의 만료 시기는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

2016년	148,254	549,745

2017년	303,321	690,137

2018년	243,551	667,883

2019년	1,727,747	2,892,208

2020년	1,127,302	913,837

2021년	1,537,529	-

합계	5,087,704	5,713,810

27. 주당이익27.1 기본주당순이익(단위 : 원)

구분	당기	전기

당기순이익	13,019,482,420	11,589,458,050

보통주에 귀속되는 이익	13,019,482,420	11,589,458,050

유통보통주식수	26,800,800	26,800,800

기본 및 희석주당순이익	486	432

27.2 보고기간 중 유통보통주식수 산정내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구분	당기	전기

기말현재 유통보통주식수	27,000,000	27,000,000

차감 : 가중평균자기주식수	(199,200)	(199,200)

가중평균유통보통주식수	26,800,800	26,800,800

27.3 희석주당순손익회사의 잠재적 보통주가 없으므로 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다.

28. 배당금 2015년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 배당금 1,340백만원은 2016년 4월에 지급되었습니다(전기 지급액: 1,340백만원). 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 주당 배당금 및 총배당금은 각각 50원과 1,340백만원이며 2017년 3월 23일로 예정된 정기주주총회에 의안으로 상정될 예정입니다. 당기의 재무제표는 이러한 미지급배당금을 포함하고 있지 않습니다.

29. 영업활동 현금흐름 29.1 당 기순이익에 대한 조정내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당기	전기

퇴직급여	6,474,500	6,214,712

기타장기종업원급여	430,370	75,989

감가상각비	20,549,903	17,554,598

무형자산상각비	7,934,573	6,798,556

재고자산평가손실	580,905	244,581

외화환산손실	321,700	401,175

대손상각비	144,022	134,131

클레임비용	30,000	119,000

유형자산처분손실	158,673	32,657

무형자산손상차손	898,731	398,259

매도가능금융자산처분손실	282,540	-

종속기업투자처분이익	-	(1,519,810)

외화환산이익	(2,133,449)	(664,495)

유형자산처분이익	(1,546,135)	(52,293)

잡이익	-	(17,399)

법인세비용	(861,009)	125,697

이자수익	(5,255)	(44,328)

이자비용	4,650,574	3,722,757

배당금수익	(10,006,902)	(9,678,957)

합계	27,903,741	23,844,830

29.2 영업활동 자산ㆍ부채의 증감 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당기	전기

매출채권의 증가	(11,722,840)	(12,760,449)

미수금의 증가	(561,088)	(592,072)

부가세선급금의 감소(증가)	(1,118,146)	-

선급금의 감소(증가)	650,752	(95,416)

선급비용의 증가	(167,701)	(190,736)

재고자산의 감소	1,671,298	8,547,848

매입채무의 증가(감소)	(20,675,083)	3,286,071

미지급금의 증가	(1,421,376)	2,123,341

미지급배당금의 증가	-	321

선수금의 증가(감소)	1,348,762	335,047

예수금의 증가(감소)	274,602	446,521

부가세예수금의 증가(감소)	(249)	-

퇴직금의 지급	(3,082,815)	(3,320,500)

사외적립자산 불입액	(2,800,000)	(3,050,000)

기타장기종업원급여의 지급	(275,853)	(198,110)

합계	(37,879,737)	(5,468,134)

29.3 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당기	전기

장기차입금등의 유동성대체	8,946,050	24,208,333

건설중인자산의 본계정대체	77,550,994	61,778,493

매각예정비유동자산 대체	21,944,406	-

유형자산취득관련 미지급금의 증감	209,900	722,357

30. 특수관계자와의 거래30.1 특수관계자 현황

구분	소재지	회사명

회사에 영향력을 행사하는 기업

지배기업	국내	(주)서연(주1)

회사가 영향력을 행사하는 기업

종속기업	국내	우창정기(주)

해외	소주서연전자과기유한공사(구.소주화창기전유한공사)

소주서연소료유한공사(주2)(구.소주화창태평양소료유한공사)

Seoyeon Electronics Poland(구.Daedong Poland )

Seoyon America Corporation(구.Daedong America Corporation )

소주서연압주유한공사(구.소주귀창정밀압주유한공사 )

공동기 업	국내	(주)신창코넥타

해외	가흥화창전장유한공사(주3)

관계기업	해외	귀주화창기차전기공사

구분	소재지	회사명

기타특수관계자	국 내	(주)서연이화(주1)(구.한일이화(주))

엔브이에이치코리아(주)

(주)금호NT

서연인테크(주1)(구.한일내장(주))

(주)서연탑메탈(주1)(구.(주)탑금속)

(주)서연인더스트리(주1)(구.한일인더스트리(주))

(주)서연씨엔에프(주1)(구.(주)한일씨엔에프)

(주)지산소프트

(주)서연오토비전(주1)(구.두양산업(주))

해외	BEIJING HANIL AUTOMOTIVE TRIM CO., LTD.

BEIJING HANIL E-HWA TECH CO., LTD.

JIANGSU SEOYON E-HWA AUTOMOTIVE PARTS CO., LTD.(구. JIANGSU HANIL AUTO PLASTIC PARTS CO., LTD)

SEOYON E-HWA AUTOMOTIVE INDIA PVT. LTD(구. HANIL AUTOMOTIVE INDIA PVT. LTD).

SEOYON E-HWA AUTOMOTIVE CHENNAI INDIA PVT. LTD(구. HANYANG AUTOMOTIVE INDIA PRIVATE LTD).

SEOYON E-HWA INTERIOR SYSTEMS ALABAMA, LLC(구. HANIL E-HWA INTERIOR SYSTEMS ALABAMA, LLC)

SEOYON E-HWA INTERIOR SYSTEMS GEORGIA, INC(구. HANIL E-HWA INTERIOR SYSTEMS GEORGIA, INC)

SEOYON E-HWA AUTO MOTIVE SLOVAKIA s.r.o(주2)(구. HANIL E-HWA AUTO MOTIVE SLOVAKIA s.r.o)

SEOYON E-HWA AUTOMOTIVE POLAND sp. zo.o.(구. HANIL E-HWA AUTOMOTIVE POLAND sp. zo.o).

SEOYON E-HWA AUTOMOTIVE CZECH s.r.o(구. HANIL E-HWA AUTOMOTIVE CZECH s.r.o)

SEOYON E-HWA FABRICACAO DE SISTEMA INTERIOR AUTOMOTIVO BRASIL LTDA(구. HANIL FABRICACAO DE SISTEMA INTERIOR AUTOMOTIVO BRASIL LTDA).

SEOYON E-HWA INTERIOR SYSTEMS MANUFACTURING, INC.(구. HANIL E-HWA INTERIOR SYSTEMS MANUFACTURING, INC).

LIAONING SEOYON E-HWA AUTOMOTIVE TOTAL INTERIORS CO.,LTD. (구, LIAONING HANILEHWA AUTOMOTIVE TOTAL INTERIORS CO.,LTD. )

ASSAN HANIL OTOMOTIV SANAYI VE TICARET ANONIM SIRKETI

ZHEJIANG HANIL LIMIN AUTOMOTIVE CO., LTD.

JIANGSU HANIL JINTECH PAINTING Co., LTD.

TSI Aviation Seats

TSISEATS, INC.

TIELING HANIL JINXING MANAGEMENT CO.,LTD.

JIANGSU SEOYON INTECH AUTO INTERIOR CO., LTD(구. JIANGSU JINYANG AUTO INTERIOR CO., LTD)

YANTAI JINYANG AUTO PARTS CO., LTD.

SICHUAN SEOYON INTECH AUTO INTERIOR PARTS CO., LTD(구. SICHUAN HANIL AUTO INTERIOR PARTS CO., LTD.)

SANHE SEOYONTOPMETAL WORKS CO., LTD(구. SANHE TOPMETAL WORKS CO., LTD).

SEOYON CNF OTOMOTIVE(구. HANIL CF OTOMOTIVE)

HANIL CnF AUTOMOTIVE INDIA

CHONGQING HANILSEAT CO.,LTD.

SEOYON E-HWA Automotive Mexico S. de R.L. de C.V.

SEOYON TOP METAL MEXICO S.A. de C.V.

SEOYON INTECH FABRICACAO DE SISTEMA INTERIOR AUTOMOTIVO BRASIL LTDA

HUANGHUA SEOYON TOP METAL WORKS CO., LTD

BEIJING SEOYON TRADING CO., LTD.

BAIC HANIL (CANGZHOU) AUTOMOTIVE TRIM CO., LTD.

BAIC HANIL (CHONGQING) AUTOMOTIVE TRIM CO.,LTD.

(주1) 2016년 1월중에 사명이 변경되었습니다.(주2) 소주서연소료유한공사(구.소주화창태평양소료유한공사)는 소주서연전자과기유한공사(구.소주화창기전유한공사)의 100%자회사이며, 가흥화창전장유한공사는 공동기업인 (주)신창코넥타의 100% 자회사입니다. (주3) 회사는 2016년 9월 1일을 합병기일로 하여 종속기업인 ㈜에스티에프를 흡수합병 하였습니다(주석34 참조). 이로 인해 특수관계자 범위에서 제외 되었습니다.(주4) 전기 중 소주대동기전과기유한공사는 소주서연전자과기유한공사(구.소주화창기전유한공사)에 매각 후 흡수합병되었습니다. 전기 중 종속기업인 우창정기(주)가 보유한 주식을 포함한 (주)화인데코 지분을 전량 매각하였습니다.(주5) 전기 중 소주대동기전과기유한공사와 (주)화인데코는 지분 매각으로 인하여 특수관계자 범위에서 제외 되었습니다.(주6) 동해이화전기제작소는 당기 중 회사 지분 전량 매각으로 인하여 특수관계자 범위에서 제외 되었습니다.

30.2 보고기간 중 특수관계자와의 중요 거래내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	특수관계자명	거래구분	세부내역	금액

당기	전기

지배기업	(주)서연(구, 한일이화(주))	매입 등	기타거래	2,522,347	573,000

배당금 지급	676,660	676,660

종속기업	우창정기(주)	매출 등	재고자산	313,586	435,450

기타거래	29,477	36,367

배당금수령	4,230,000	3,617,000

매입 등	재고자산	2,053,608	1,419,120

종속기업	(주)화인데코(주1)	매출 등	기타거래	-	485

매입 등	재고자산	-	1,887,829

유형자산	-	23,800

기타거래	-	84,637

종속기업	소주서연전자과기유한공사(구.소주화창기전유한공사)	매출 등	재고자산	102,169,431	86,450,704

유형자산	-	1,450,992

기타거래	1,096,878	1,462,970

배당금수령	4,036,533	4,533,880

매입 등	재고자산	82,041	107,956

기타거래	317,388	227,173

종속기업	소주대동기전과기유한공사(주1)	매입 등	기타거래	-	527,048

종속기업	소주서연압주유한공사(구.소주귀창정밀압주유한공사 )	매출 등	유형자산	-	244,502

기타거래	-	5,801

매입 등	재고자산	30,954	-

유형자산	7,287	23,992

기타거래	197,664	-

종속기업	Seoyon Electronics Poland(구,Daedong Poland)	매출 등	재고자산	67,512,389	54,050,329

유형자산	-	4,599,438

기타거래	1,228,955	1,472,609

매입 등	재고자산	-	1,705

기타거래	122,686	181,550

종속기업	Seoyon America Corporation(구.Daedong America Corporation )	매출 등	재고자산	23,918,894	19,066,734

유형자산	-	6,329

매입 등	기타거래	273,686	230,129

종속기업	(주)에스티에프(주2)	매출 등	재고자산	-	28,035

기타거래	4,107	252,034

매입 등	재고자산	48,986,104	82,074,647

기타거래	41,252	54,730

공동기업	(주)신창코넥타	매출 등	재고자산	182,743	-

배당금수령	1,600,000	1,350,000

매입 등	재고자산	46,967,665	45,067,752

기타거래	9,964	69,207

관계기업	귀주화창기차전기공사	매출 등	배당금수령	140,044	177,781

기타특수관계자	(주)서연이화(구.한일이화(주))	매출 등	재고자산	30,161,912	34,112,812

유형자산	67,000	6,800

기타거래	112,700	-

매입 등	기타거래	136,090	281,294

기타특수관계자	(주)동해이화전기제작소(주3)	매출 등	재고자산	1,160,583	2,264,963

기타거래	29,856	238,757

매입 등	재고자산	24,738	448,148

기타거래	463,959	1,056,760

기타특수관계자	(주)서연오토비전(구.두양산업(주))	매출 등	재고자산	3,316,693	3,788,846

기타특수관계자	엔브이에이치코리아(주)	매출 등	재고자산	497,147	1,391,752

(주1) 전기 중 소주대동기전과기유한공사와 (주)화인데코는 지분 매각으로 인하여 특수관계자 범위에서 제외 되었습니다.(주2) 회사는 2016년 9월 1일을 합병기일로 하여 종속기업인 ㈜에스티에프를 흡수합병 하였습니다(주석34 참조). 이로 인해 특수관계자 범위에서 제외 되었으며, 특수관계자 범위에서 제외되기 전까지의 거래에 대해서는 특수관계자 거래에 포함하였습니다.(주3) 동해이화전기제작소는 당기 중 회사 지분 전량 매각으로 인하여 특수관계자 범위에서 제외 되었습니다. 특수관계자 범위에서 제외되기 전까지의 거래에 대해서는 특수관계자 거래에 포함하였습니다.

30.3 보고기간말 현재 특수관계자간 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다. (1) 당기말

(단위 : 천원)

특수관계자명	채 권	채 무

매출채권	미수금	기타채권	매입채무	미지급금	기타채무

(주)서연	-	-	1,144,080	-	176,092	-

우창정기㈜	117,158	2,530,159	-	384,745	-	-

소주서연전자과기유한공사(구.소주화창기전유한공사)	25,408,644	2,297,377	-	31,014	1,320,259	340,410

소주서연압주유한공사(구.소주귀창정밀압주유한공사 )	320,996	10,906	-	10,595	-	-

Seoyon Electronics Poland(구.Daedong Poland )	26,832,708	282,801	-	-	1,160,957	902,633

Seoyon America Corporation(구.Daedong America Corporation )	9,137,898	-	-	-	302,942	-

(주)신창코넥타	763,802	-	-	14,776,388	-	-

(주)서연이화(구.한일이화(주))	5,352,415	-	-	-	-	-

(주)서연오토비전(구.두양산업(주))	943,707	-	-	-	-	-

엔브이에이치코리아(주)	177,238	-	-	-	-	-

합계	69,054,566	5,121,243	1,144,080	15,202,742	2,960,250	1,243,043

(2) 전기말(단위 : 천원)

특수관계자명	채 권	채 무

매출채권	미수금	매입채무	미지급금	기타채무

(주)서연	-	-	-	50,600	-

우창정기㈜	50,108	188	502,781	-	-

소주서연전자과기유한공사(구.소주화창기전유한공사)	16,837,874	226,833	75,211	286,731	407,408

소주서연압주유한공사(구.소주귀창정밀압주유한공사 )	244,502	5,801	-	-	-

Seoyon Electronics Poland(구.Daedong Poland )	21,357,602	243,221	-	920,521	1,297

Seoyon America Corporation(구.Daedong America Corporation )	7,270,613	-	-	230,147	17,576

(주)에스티에프	26,820	84,987	22,572,691	20,109	-

(주)신창코넥타	322,743	-	13,942,003	-	-

(주)서연이화(구.한일이화(주))	5,992,884	7,480	330	-	-

(주)동해이화전기제작소	475,762	30,922	69,485	285,043	-

(주)서연오토비전(구.두양산업(주))	1,453,948	-	-	-	-

엔브이에이치코리아(주)	388,038	-	-	-	-

합계	54,420,894	599,432	37,162,501	1,793,151	426,281

30.4 특수관계자와의 담보 및 지급보증 내용

(단위 : EUR, CNY, USD)

특수관계자구분	담보 및 지급 보증액	담보 및지급 보증내역	제공받은 회사	제공받은 회사의 사용내역

여신금액	여신금융기관

종속회사	EUR 7,300,000	금융기관차입금 등(신용연대보증)	Seoyon Electronics Poland(구,Daedong Poland )	EUR 7,300,000	한국수출입은행

EUR 3,000,000	EUR 3,000,000	국민은행

EUR 950,000	EUR 900,000	국민은행

EUR 1,500,000	EUR 1,500,000	신한은행

CNY 3,000,000	소주서연압주유한공사(구,소주귀창정밀압주유한공사 )	CNY 3,000,000	신한은행

합계	EUR 12,750,000	EUR 12,700,000

CNY 3,000,000	CNY 3,000,000

30.5 당기말 현재 회사가 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

특수관계자구분	담보 및 지급 보증액	담보 및지급 보증내역	제공하는 회사	제공받은 회사의 사용내역

여신금액	여신금융기관

종속기업	4,200,000	금융기관차입금 등(신용연대보증)	우창정기(주)	3,500,000	한국수출입은행

합계	4,200,000	3,500,000

30.6 회사는 2016년 6월 28일 이사회결의를 통해 2016년 9월 1일 종속기업인 ㈜에스티에프를 흡수합병하였습니다.30.6 주요 경영진에 대한 보상

보고기간 중 회사가 주요 경영진에 대한 보상을 위해 급여지급한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당기	전기

단기종업원급여	2,627,364	2,710,842

퇴직급여	432,450	329,782

기타장기종업원급여	442	670

31. 부문별 정보 31.1 회사는 단일 영업부문을 영위하고 있으며, 영업부문별 정보를 공시하지 아니합니다.

31.2 당기와 전기의 지역별 영업현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기

국내	366,164,897	379,836,483

아시아	104,794,783	92,360,005

유럽	72,938,599	62,997,206

미주	30,377,375	28,647,253

합계	574,275,654	563,840,947

31.3 당기와 전기 중 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객과 관련된 정보는다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기

고객 1	134,662,205	137,934,558

고객 2	103,266,308	88,829,968

고객 3	68,741,344	59,813,551

합계	306,669,857	286,578,077

32. 재무위험관리

32.1 재무위험관리회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치 이자율 위험, 현금흐름 이자율 위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 회사는 특정 위험을 회피하기 위해 파생상품을 이용하고 있습니다.

재무위험관리의 대상이 되는 회사의 금융자산은 현금및현금성자산, 기타금융자산, 매도가능금융자산, 매출채권 및 기타채권 등으로 구성되어 있으며 금융부채는 매입채무 및 기타채무, 장ㆍ단기 차입금 등으로 구성되어 있습니다.

32.1.1 시장위험 (1) 외환위험 회사는 수입을 통한 외화지출보다 수출을 통한 외화유입이 많으며, 환율변동위험에 노출되는 환포지션의 주요 통화로는 미국달러화(USD), 유로화(EUR) 및 일본엔화(JPY) 등이 있습니다.

회사는 영업활동에서 발생하는 환위험의 최소화를 위하여 수출입 등의 경상거래 및 예금, 차입 등의 자금거래시 현지통화로 거래하거나 입금 및 지출 통화를 일치시키는것을 원칙으로 함으로써 환포지션 발생을 최대한 억제하고 있습니다.회사는 국내 금융기관과 환리스크 관리에 대한 의견교류와 투기적 외환거래를 금지하는 외환관리제도를 구축하여 재무구조의 건정성 및 안정성 실현을 목표로 리스크 관리에 만전을 기하고 있습니다.

보고기간말 현재 외화금융자산 및 외화금융부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	자산	부채

당기	전기	당기	전기

USD	36,517,684	28,610,583	3,658,672	2,444,303

EUR	28,186,289	21,809,038	1,115,844	439,572

CNY	2,635,829	821	-	-

SEK	-	-	2,388	5,953

JPY	-	477,253	875,490	507,874

합계	67,339,802	50,897,695	5,652,394	3,397,702

보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동시 환율변동이 세전 이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기

10%상승	10%하락	10%상승	10%하락

USD	3,285,901	(3,285,901)	2,616,628	(2,616,628)

EUR	2,707,045	(2,707,045)	2,136,946	(2,136,946)

CNY	263,583	(263,583)	82	(82)

SEK	(239)	239	(595)	595

JPY	(87,549)	87,549	(3,062)	3,062

합계	6,168,741	(6,168,741)	4,749,999	(4,749,999)

(2) 이자율위험 이자율위험은 시장금리변동으로 인한 재무상태표항목의 가치변동(공정가치)위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 이자수익/비용의 현금흐름이 변동될 위험으로 정의할 수 있습니다. 이러한 회사의 이자율변동위험은 주로 변동금리부 차입금에서 비롯되며, 회사는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위하여 고금리 차입금 감축, 장/단기 차입구조 개선, 국내외 금리동향 모니터링 실시 및 대응방안 수립 등을 통해 이자율 위험을 관리하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 100bp 변동시 변동금리부 차입금 및 예금으로 1년간 발생하는 이자비용과 이자수익의 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

100bp 상승시	100bp 하락시	100bp 상승시	100bp 하락시

이자비용	1,955,100	(1,955,100)	1,351,046	(1,351,046)

32.1.2 신용위험

신용위험은 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 주기적으로 재무신용도를 평가하고 있으며, 대다수 거래상대방에 대해 적정한 담보물건을 유지하고 있습니다. 또한, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여 월단위로 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.

신용위험은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있으며 해당거래는 현금및현금성자산 및 각종 예금 등의 금융상품 거래를 포함합니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 회사는 국제 신용등급이 높은 은행들에 대해서만 거래를 하는 것을 원칙으로 하고 있으며, 기존에 거래가 없는 금융기관과의 신규 거래는 관리팀의 승인, 관리, 감독 하에 이루어지고 있습니다. 회사가 체결하는 금융계약은 부채비율 제한 조항, 담보제공, 차입금 회수 등의 제약조건이 없는 계약을 위주로 체결하고 있으며, 기타의 경우 별도의 승인을 받아 거래하도록 되어 있습니다.보고기간말 현재 회사의 매출채권 잔액은 153,978백만원(전기말 : 139,844백만원)이며, 회사는 내부 또는 외부적으로 검토되는 신용등급에 따라 개별적인 신용한도를 결정하되 사전에 경영진에 의해 설정된 수준을 한도로 하여 적절하게 위험관리 되고 있습니다.

32.1.3 유동성위험 회사는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 조정을 통해 유동성위험을 관리하고 있습니다.회사의 관리팀은 미사용 차입금한도를 적정수준으로 유지하고 영업 자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 검토하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다.

신중한 유동성 위험 관리는 충분한 현금의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 활발한 영업활동을 통해 회사의 관리팀은 신용한도 내에서 자금여력을 탄력적으로 유지하고 있습니다.

회사의 금융부채를 보고기간말 이후 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 현재가치 할인을 하지않은 금액입니다.

(1) 당기말(단위 : 천원)

구분	장부금액	3개월이내	6개월이내	1년이내	1년~5년

매입채무 및 기타채무	101,950,811	101,137,075	813,736	-	-

차입금 등	241,055,553	62,312,313	21,764,803	54,541,512	112,728,395

금융보증계약	-	16,681,680	-	-	-

합계	343,006,364	180,131,068	22,578,539	54,541,512	112,728,395

(2) 전기말(단위 : 천원)

구분	장부금액	3개월이내	6개월이내	1년이내	1년~5년

매입채무 및 기타채무	125,375,266	109,600,610	15,774,656	-	-

차입금 등	158,913,649	50,798,435	20,722,587	48,226,077	44,369,458

금융보증계약	-	16,926,224	-	-	-

합계	284,288,915	177,325,269	36,497,243	48,226,077	44,369,458

32.2 자본위험 관리회사의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 회사는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에따라 적절히 수정변경하고 있습니다. 회사의 자본위험 관리정책은 전기와 중요한 변동이 없습니다.

보고기간말 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

부채	377,160,666	315,114,640

자본	134,285,007	105,866,051

부채비율	280.87%	297.65%

33. 공정가치 33.1 금융상품 종류별 공정가치금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	장부금액	공정가치

당기	전기	당기	전기

금융자산:

매도가능금융자산	-	193,661	-	193,661

합계	-	193,661	-	193,661

금융부채:

장기차입금	106,994,024	41,599,607	97,841,917	36,434,285

합계	106,994,024	41,599,607	97,841,917	36,434,285

현금및현금성자산, 매출채권및기타채권, 기타금융자산, 매입채무및기타채무, 단기차입금, 유동성장기차입금의 공정가치는 할인에 따른 효과가 유의적이지 않기 때문에 장부금액과 유사한 것으로 보아 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

33.2 공정가치서열체계 화사는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 공정가치 서열체계를 다음과 같이 분류하였습니다.

구분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측불가능투입변수)

33.3 수준별 공정가치(가) 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(1) 전기말(단위 : 천원)

구분	장부금액	공정가치

수준1	수준2	수준3

자 산

매도가능금융자산

- 시장성있는 지분증권	193,661	193,661	-	-

34. 동일지배 하의 사업결합 34.1 회사는 2016년 6월 28일 이사회결의를 통해 2016년 9월 1일 종속기업인 ㈜에스티에프를 흡수합병하였습니다. 해당 합병의 목적은 합병을 통하여 경쟁력 강화 및 통합 운영 효율성을 증대하고 사업간 시너지효과를 높임으로써 주주가치를 제고하기위한 것 입니다.

구분	합병법인	피합병법인

회사명	㈜서연전자	㈜에스티에프

주요사업	자동차부품 제조업	자동차전장품

34.2 회계처리해당 사업결합은 지배ㆍ종속기업간 합병으로 취득한 자산과 인수한 부채를 당사의 연결재무제표 상 장부금액으로 인식하고 있습니다. 당사는 이전대가와 취득한 순자산 장부금액의 차액을 기타자본항목에서 가감하였습니다.합병으로 인수된 ㈜에스티에프의 주요 자산과 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분	금 액

Ⅰ. 이전대가

기존 보유지분의 장부금액	5,000

Ⅱ. 식별가능한 취득자산과 인수부채

현금 및 현금성자산	825

유형자산	13,100

무형자산	10,350

기타자산	2,855

재고자산	7,055

매출채권 및 기타채권	20,224

매입채무 및 기타채무	(16,365)

퇴직급여채무:	(2,691)

사외적립자산	146

기타 장기종업원급여부채	(42)

차입금	(14,650)

충당부채	(276)

기타부채	(179)

식별가능순자산 합계	20,352

Ⅲ. 사업결합에서 발생한 자본잉여금(Ⅲ=Ⅰ-Ⅱ)

자본잉여금의 증가	15,352

피합병법인인 ㈜에스티에프의 손익은 합병 시점 이후 발생분만 회사의 재무성과에 포함됐으며, 합병일 이후 당 보고기간에 포함된 ㈜에스티에프의 매출액과 세전이익은 각각 25,781백만원과 (-)373백만원 입니다.