모베이스전자 분기보고서 (2017.03)
3. 연결재무제표 주석

1. 일반사항1.1 회사의 개요

주식회사 서연전자와 그 종속기업(이하 "연결회사")의 지배기업인 주식회사 서연전자(이하 "지배기업")는 1978년 1월에 설립되었으며, 1994년 10월 코스닥시장에 주식을 상장한 공개회사입니다. 지배기업은 2016년 1월에 상호를 "주식회사 대동"에서 "주식회사 서연전자"로 변경하였습니다. 2016년 10월 28일 임시주주총회 및 이사회를 통하여 지배기업의 본점소재지를 경기도 수원시 권선구 산업로 156번길 100(고색동)으로 변경하였으며, 변경된 지배기업의 본사 및 공장소재지와 주요사업 내용 등은 다음과 같습니다.

(1) 본사 및 공장 소재지

① 본사 소재지 : 수원시 권선구 산업로 156번길 100(고색동)

② 공장 소재지 : 수원시 권선구 산업로 156번길 100(고색동) 경기도 안산시 단원구 별망로 149 충청남도 천안시 동남구 동면 화복로 369

(2) 주요사업 내용 : 자동차용 KEY SWITCH 및 전장품의 제조 및 판매

(3) 대표이사 : 김상기(4) 주요 주주 및 지분율

(단위 : 주,%)

주주명	당분기말	전기말

주식수	지분율	주식수	지분율

(주)서연	13,533,192	50.12	13,533,192	50.12

기타	13,466,808	49.88	13,466,808	49.88

합계	27,000,000	100.00	27,000,000	100.00

1.2 종속기업의 개요(1) 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회사명	자본금	투자주식수	지분율	업종	소재지	보고기간종료일

지배기업	종속기업	합계

우창정기㈜	1,472,000	147,200	-	147,200	100.00%	제조업	국내	12.31

소주서연전자과기유한공사	7,176,030	-	-	-	65.00%	제조업	중국	12.31

소주서연소료유한공사(주1)	991,053	-	-	-	100.00%	제조업	중국	12.31

Seoyon Electronics Poland	7,613,230	38,704	-	38,704	100.00%	제조업	폴란드	12.31

Seoyon America Corporation	35,028	1,000	-	1,000	100.00%	판매업	미국	12.31

소주서연압주유한공사	700,482	-	-	-	100.00%	제조업	중국	12.31

(주1) 소주서연전자과기유한공사가 100%지분을 소유한 종속기업입니다. (2) 종속기업의 요약재무정보

(단위 : 천원)

회사명	당분기말	당분기	전기말	전분기

자산총액	부채총액	매출액	당기순손익	총포괄손익	자산총액	부채총액	매출액	당기순손익	총포괄손익

우창정기㈜	35,140,200	13,832,327	10,949,453	(40,802)	(40,802)	36,150,244	13,121,569	9,439,960	(170,021)	(170,021)

㈜에스티에프(주1)	-	-	-	-	-	-	-	21,008,898	9,019	9,019

소주서연전자과기유한공사(주2)	114,022,394	71,319,246	35,978,750	(4,393,419)	(7,421,767)	121,922,750	71,797,835	37,723,086	(1,513,051)	(1,733,420)

Seoyon Electronics Poland	58,440,772	52,600,743	24,973,794	1,351,741	1,273,379	59,176,124	54,609,474	24,947,634	1,079,455	1,169,085

소주서연압주유한공사	3,353,414	2,378,039	1,749,741	(29,130)	(96,092)	3,186,931	2,115,464	1,299,136	(38,787)	(42,819)

Seoyon America Corporation	8,438,226	7,408,955	6,163,388	34,162	(49,445)	10,744,806	9,666,091	6,502,381	125,848	106,623

(주1) 회사는 2016년 9월 1일을 합병기일로 하여 종속기업인 ㈜에스티에프를 흡수합병 하였습니다. (주2) 소주서연소료유한공사 는 소주서연전자과기유한공사의 종속기업으로서 재무정보는 각 투자회사에 포함되어 있습니다.

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준

연결회사의 2017년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표 는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기재무제표 는 보고기간말인 2017년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 2.1.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

연결회사 는 201 7 년 1월 1일로 개시 하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 기준서 제1007호 '현금흐름표' 개정

재무활동에서 생기는 부채 변동을 현금흐름에서 생기는 변동과 비현금거래로 인한 변동 등으로 구분하여 공시하도록 하였습니다.

- 기준서 제1012호 '법인세' 개정

공정가치로 측정하는 채무상품의 공정가치가 세무기준액에 미달하는 경우 미실현손실에 대해서 일시적차이가 존재한다는 점을 명확히 하였습니다.

2.1.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 연결회사는 제정 또는 공표됐으나 2017년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

- 기준서 제1109호 '금융상품'

2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 2018년 1월 1일이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는현행 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체할 예정입니다. 연결회사는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다.

기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다.새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류, 측정, 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다.기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 연결회사가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다.

연결회사는 기업회계기준서 제1109호의 도입과 관련하여 금융상품 보고와 관련한 내부관리 프로세스 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향을 분석하지 못했습니다.

- 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익

2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체할 예정입니다. 연결회사는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되, 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'에 따라비교 표시되는 과거 보고기간에 대해서도 소급하여 적용하고, 2017년 1월 1일 현재 완료된 계약 등에 대해서는 재무제표를 재작성하지 않는 실무적 간편법을 적용할 예정입니다.

현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.

2017년 3월 31일 현재 연결회사는 기업회계기준서 제1115호의 도입과 관련하여 내부통제절차의 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 영향을 분석하지 못했습니다.

2.2 회계정책

요약분기연결재무제표 의 작 성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1(1)에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.

중간재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 공정가치 2017년 1분기 중, 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

4.1. 금융상품 종류별 공정가치 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융부채

장기차입금	102,912,923	103,686,611	107,227,552	107,439,210

현금및현금성자산, 매출채권및기타채권, 기타금융자산, 매입채무및기타채무, 단기차입금, 유동성장기차입금의 공정가치는 할인에 따른 효과가 유의적이지 않기 때문에 장부금액과 유사한 것으로 보아 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

4.2. 원가로 측정되는 금융 상품

금융상품 중 원가로 측정된 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	취득원가	당분기말	전기말

매도가능금융자산

시장성 없는 지분증권	4,140	4,140	4,140

4.3. 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1)

- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)

- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) (수준 3)

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(1) 당분기말(단위 : 천원)

구 분	장부금액	공정가치

수준1	수준2	수준3

자산

매도가능금융자산

-시장성 없는 채무증권	4,140	-	4,140	-

(2) 전기말(단위 : 천원)

구 분	장부금액	공정가치

수준1	수준2	수준3

자산

매도가능금융자산

-시장성 없는 채무증권	4,140	-	4,140	-

5. 영업부문 정보

5.1 연결회사는 영업수익을 창출하는 재화나 용역의 성격 및 서비스를 제공하기 위한 자산의 특성 등을 고려하여 회사 전체를 단일 보고부문으로 결정하였습니다. 따라서, 보고부문별 영업수익 및 법인세비용차감전순이익, 자산ㆍ부채총액에 대한 주석기재는 생략하였습니다.5.2 연결회사의 지역별 영업현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

국내	104,836,411	99,962,444

아시아	38,263,161	40,165,488

유럽	26,901,405	26,325,228

미주	8,395,446	8,105,122

합계	178,396,423	174,558,282

5.3 당분기와 전분기 중 연결회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객과 관련된정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

고객1	54,612,934	57,151,131

고객2	31,584,827	30,455,639

고객3	19,024,775	25,161,308

6. 공동기업 및 관계기업 투자 6.1 공동기업 및 관계기업 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 천원)

회사명	자본금	투자주식수	지분율(%)	소재지	보고기간종료일	관계의 성격	측정방법

공동기업

㈜신창코넥타	3,200,000	320,000	50.00	국내	12. 31	생산 및 판매	지분법

관계기업

귀주화창기차전기유한공사	4,362,030	-	25.00	중국	12. 31	생산 및 판매	지분법

6.2 공동기업 및 관계기업 의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회사명	당분기말	전기말

취득원가	순자산지분가액	내부거래	장부금액	취득원가	순자산지분가액	내부거래	장부금액

공동기업

㈜신창코넥타	1,600,000	16,785,394	(118,263)	16,667,131	1,600,000	17,879,930	(435,526)	17,444,404

관계기업

귀주화창기차전기유한공사	612,974	3,269,638	-	3,269,638	612,974	3,398,763	-	3,398,763

합 계	2,212,974	20,055,032	(118,263)	19,936,769	2,212,974	21,278,693	(435,526)	20,843,167

6.3 당분기와 전분기 중 공동기업 및 관계기업 의 변동내용은 다음과 같습니다.(1) 당분기

(단위 : 천원)

회사명	기초	지분법손익	배당	지분법자본변동	당분기말

공동기업

㈜신창코넥타	17,444,404	972,726	(1,750,000)	-	16,667,131

관계기업

귀주화창기차전기유한공사	3,398,763	89,541	-	(218,666)	3,269,638

합 계	20,843,167	1,062,267	(1,750,000)	(218,666)	19,936,769

(2) 전분기(단위 : 천원)

회사명	기초	지분법손익	배당	지분법자본변동	전분기말

공동기업

㈜신창코넥타	14,940,347	2,263,511	(1,600,000)	-	15,603,858

관계기업

귀주화창기차전기유한공사	3,327,252	32,059	(15,671)	3,343,640

합 계	18,267,599	2,295,570	(1,600,000)	(15,671)	18,947,498

6.4 공동기업 및 관계기업 의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	당분기

유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	매출액	계속영업손익	당기순손익	총포괄손익

공동기업

㈜신창코넥타	35,022,581	22,175,008	21,259,826	2,366,974	15,572,483	143,639	1,310,928	1,310,928

관계기업

귀주화창기차유한공사	30,444,341	3,073,234	20,439,023	-	12,779,228	370,953	358,163	(129,125)

(단위 : 천원)

구분	전기말	전분기

유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	매출액	계속영업손익	당기순손익	총포괄손익

공동기업

㈜신창코넥타	52,532,839	20,911,924	35,745,802	1,939,101	17,574,242	423,001	3,867,165	3,867,165

관계기업

귀주화창기차유한공사	33,676,809	2,850,621	22,932,378	-	9,051,434	167,613	125,805	63,121

6.5 공동기업 및 관계기업 들은 비상장회사로서 고시된 시장가격은 존재하지 않습니다.

7 . 유형자산

당분기와 전분기 중 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기 초	241,035,319	232,276,998

취 득	9,761,548	17,288,522

상 각	(7,431,129)	(6,699,647)

처 분	(553,448)	(7,718,696)

대 체	(2,981,558)	(851,819)

환율변동효과	(1,367,015)	234,111

분 기 말	238,463,717	234,529,469

8. 무형자산

당분기와 전분기 중 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기 초	48,187,163	44,348,480

취 득	3,313,876	2,746,807

상 각	(2,325,924)	(1,850,393)

대 체	288,650	190,000

손 상	(56,701)	-

환율변동효과	(127,952)	8,747

분 기 말	49,279,112	45,443,641

9. 매각예정비유동자산 지배기업은 2016년 4월 11일 이사회 결의에 의하여 안산 소재 공장의 토지 및 건물 등을 매각하기로 결정했으며, 이로 인해 관련된 자산이 매각예정비유동자산으로 분류되었습니다. 동 거래는 2017년 7월까지 완료될 것으로 예상됩니다.9.1 보고기간말 현재 매각예정으로 분류한 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	14,380,124	-	14,380,124	17,685,900	-	17,685,900

건물	5,932,487	(2,712,711)	3,219,776	7,296,277	(3,336,323)	3,959,954

구축물	472,617	(331,368)	141,249	539,477	(365,757)	173,720

부속설비	1,036,135	(934,636)	101,499	1,105,747	(980,915)	124,832

합계	21,821,363	(3,978,715)	17,842,648	26,627,401	(4,682,995)	21,944,406

매각예정으로 분류된 자산은 기준서 제1105호에 따라 순공정가치와 장부금액 중 작은 금액인 17,843백만원으로 측정되었습니다.9.2 당분기 중 매각예정비유동자산의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

기초	처분(주1)	당분기말

21,944,406	4,101,758	17,842,648

(주1) 당분기 중 매각예정비유동자산의 처분에 따라 인식한 처분손익은 491백만원입니다.

10. 차입금

10.1 보고기간말 현재 차입금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

단기차입금	160,699,980	155,027,113

유동성장기차입금	30,530,158	28,045,170

장기차입금	102,912,924	107,227,552

합 계	294,143,062	290,299,835

10.2 보고기간말 현재 단기차입금의 세부내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	차입처	연이자율(%)	당분기말	전기말

기업운영자금	산업은행외 10개처	2.46~4.79	146,952,821	140,676,664

매출채권담보부차입금	신한은행외 1개처	2.61~4.53	13,747,159	14,350,449

합 계	160,699,980	155,027,113

(주1) 상환청구권이 있는 매출채권할인 금액 중 당분기말 현재 만기미도래분은 단기차입금 계정을 사용하여 상각 후 원가로 계상하고 있습니다.

10.3 보고기간말 현재 장기차입금의 세부내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입처	내역	최장만기일	이자율(%)	당분기말	전기말

KDB산업은행	운영자금	2020-08-19	3.01~3.52	60,000,000	60,000,000

Bank of America	2024-08-28	4.65	216,382	240,896

신한은행	시설자금	2020-09-18	2.21~2.23	26,425,000	26,425,000

KDB산업은행	2020-09-18	1.88~3.45	39,266,630	39,625,000

국민은행	2018-03-15	2.96~3.11	8,100,000	9,625,000

ING BANK	2019-08-30	1.99	26,180	16,722

합계	134,034,192	135,932,618

유동성대체	(30,530,158)	(28,045,170)

현재가치할인차금	(591,110)	(659,896)

차 감 계	102,912,924	107,227,552

11. 충당부채 당분기와 전분기 중 연결회사의 하자보수충당부채의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	3,259,203	3,215,810

설정(환입)	(296,000)	-

분기말	2,963,203	3,215,810

12 . 우발상황과 약정사항

12.1 금융자산의 양도연결회사는 당분기 및 전기 중 은행과의 매출채권 할인약정 등을 통해 매출채권을 할인하였습니다. 이 거래는 매출거래처의 부도가 발생하는 경우, 회사가 은행에 해당 금액을 지급할 의무를 가지므로 소구권이 있는 거래에 해당하여 담보부 차입으로 회계처리하였습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

대여금 및 수취채권(할인된 매출채권)	대여금 및 수취채권(할인된 매출채권)

자산의 장부금액	13,747,159	14,350,449

관련 부채의 장부금액	13,747,159	14,350,449

양도자산에 한하여 소구권이 있는 부채:

자산의 공정가치	13,747,159	14,350,449

관련 부채의 공정가치	13,747,159	14,350,449

12.2 담보제 공 및 사용제한 자산내용

(단위 : 천원)

계정과목	담보제공자산	장부금액	설정금액	차입금종류	담보권자

유형자산	토지/건물/기계장치	11,454,486	5,470,000	운영자금	신한은행

토지/건물	86,952,673	23,500,000	운영자금	KEB하나은행

20,400,000	운영자금	국민은행

75,000,000	시설자금	KDB산업은행

31,710,000	시설자금	신한은행

상기 자산 이외에 연결회사의 기계장치에 대해 KEB하나은행이 53억원을 양도담보설정하고 있으며, 재고자산에 대해 수출입은행이 담보설정하고 있습니다.

12.3 당분기말 현재 금융기관 한도약정 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원, CNY, USD, PLN, EUR)

금 융 기 관	구 분	한도약정액

단기차입금	KEB하나은행	43,500,000

KDB산업은행	10,800,000

국민은행	14,000,000

국민은행	PLN 16,303,956

SC은행	23,000,000

한국수출입은행	13,500,000

한국수출입은행	PLN 31,240,818

신한은행	8,000,000

신한은행	PLN 6,238,215

신한은행	CNY 3,000,000

공상은행	CNY 100,000,000

중신은행	CNY 60,000,000

건설은행	CNY 100,000,000

닝보은행	CNY 24,000,000

교통은행	CNY 50,000,000

매입외환(D/A)	신한은행	EUR 5,120,000

국민은행	4,000,000

유동성장기차입금	KDB산업은행	22,046,020

국민은행	6,100,000

신한은행	2,362,500

Bank of America	USD 19,387

장기차입금	신한은행	24,062,500

KDB산업은행(주1)	77,220,610

국민은행	2,000,000

Bank of America	USD 174,486

ING BANK	PLN 92,457

전자외상매출채권담보대출	KEB하나은행	11,700,000

신한은행	3,000,000

SC은행	16,000,000

외상매출금담보대출약정(주2)	KEB하나은행	6,000,000

신한은행	6,000,000

합계	KRW	293,291,630

CNY	CNY 337,000,000

USD	USD 193,873

PLN	PLN 53,875,446

EUR	EUR 5,120,000

(주1) KDB산업은행을 통한 현대모비스의 미래매출채권 유동화 ABL(자산유동화 대출) 200억 및 ABCP(자산유동화 증권) 300억 한도 약정을 맺었으며, 장기차입금으로구분되어 있습니다.(주2) 해당 계약은 납품 업체가 회사의 외상매출채권을 담보로 은행에서 대출을 받을수 있는 약정입니다.

12.4 구조화금융(1) 구조화금융의 내용은 다음과 같습니다.연결회사는 현대모비스로부터 발생되는 미래 발생채권 및 이에 부수하는 일체의 권리를 신탁원본으로 하여 에스와이이제일차 유한회사(제1종 수익자)와 신탁계약을 체결하였습니다.

(단위 : 천원)

구분	KDB산업은행	KDB산업은행	합계

구조화금융 실행일	2016.08.18	2016.08.18

구조화금융 만기일	2019.02.19	2020.08.18

구조화금융 조달금액	20,000,000	30,000,000	50,000,000

상환금액	-	-	-

기말금액	20,000,000	30,000,000	50,000,000

(2) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 유동화채무내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	차입처	차입용도	당분기말	전기말

구조화금융	KDB산업은행	구조화금융(ABL)	20,000,000	20,000,000

구조화금융(ABCP)	30,000,000	30,000,000

총계	50,000,000	50,000,000

차감:유동성대체	-	-

차감:현재가치할인차금	(591,110)	(659,896)

구조화금융 잔액	49,408,890	49,340,104

(3) 당분기말 현재 구조화금융의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

연도별	금액

2018년	15,000,000

2019년	20,000,000

2020년	15,000,000

합계	50,000,000

12.5 보험 가입내용

(단위 : 천원, USD, CNY, PLN)

구 분	부 보 자 산	부 보 금 액	보험금수익자	보험가입회사

Mg공장화재보험	건물/기계/비품	5,217,109	㈜서연전자	Meritz 화재

천안공장화재보험	건물/기계/비품	39,548,664	㈜서연전자	Meritz 화재

수원공장건설공사보험	토지/건물	64,961,699	㈜서연전자	Meritz 화재

생산물 배상보험	재고자산	USD 20,000,000	㈜서연전자	ACE화재

공장화재보험	건물	2,143,000	우창정기(주)	삼성화재해상

공장화재보험	재고자산	700,000	우창정기(주)	삼성화재해상

공장화재보험	기계장치	2,500,000	우창정기(주)	삼성화재해상

공장화재보험	전기기기	60,000	우창정기(주)	삼성화재해상

중국소주재산보험	건물/기계/비품/재고자산	CNY 65,538,375.02	소주서연전자과기유한공사	영안재산보험고분 유한공사

폴란드공장화재보험	건물/기계/비품	PLN 107,285,000	Seoyon Electronics Poland	WARTA

General Insurance	건물/기계/비품	USD 1,105,000	Seoyon America Corporation	Allstate

연결회사는 상기 부보자산 이외에 차량에 대한 책임 및 종합보험과 종업원에 대한 산재보험, 건강보험 및 고용보험에 가입하고 있습니다. 또한 가스배상책임보험, 차량 보험, 기타 재해 및 상해보험과 수출입화물에 대한 적하보험에 가입하고 있습니다.

12.6 연결실체는 계약이행보증과 관련하여 서울보증보험으로부터 911백 만원의 지급보증을 제공받고 있습니다.

12.7 기타약정사항

가. 회사는 주식회사 동해이화전기제작소와 4가지 기술도입 계약을 체결하였습니다.

① 분리형/다중통신형 MULTI-FUNCTION SWITCH

- 계약기간은 2001년 4월 2일부터 특허만료일(2020년 1월 12일)까지이며, 일시금으로 JPY 36,000,000과 순매출액의 3%에 상당하는 로열티를 지불② ESCL 기술지원 계약

- SLOT과 ESCL에 대하여 동해이화전기제작소와 기술지원 계약을 체결

- 일시금 및 로열티 : JPY 88,600,000 + 순매출액의 5%

- 계약기간 : 2011년 4월 1일부터 10년간 지속됨

(단, 서브라이센스 포함하여 특허 사용시 특허 만료일)

③ ESCL 기술지원 계약 1차 부록(소주서연전자과기유한공사 서브라이센스)

- ESCL에 대해 동해이화전기제작소에서 당사로 허가한 권리를 소주서연전자과기 유한공사로 확대하는 부속계약을 체결

- 일시금 및 로열티 : JPY 9,000,000 + 개당 JPY 50

- 계약기간 : 2014년 8월 29일 부터 중국 내 TR 유효특허 만료일까지(2025년 7월 29일)

④ Push Start Switches의 Patent License 계약

- 계약기간은 2012년 10월 1일부터 2024년 4월 14일까지이며 특허 사용시 개당

33엔의 로열티를 지불

나. 일본의 FURUKAWA와 TB/LC차종의 ETACS(Electric Time and Alarm

Control System) 관련 기술도입계약을 체결하였는 바, 계약기간은 상용판매기간까지 입니다. 동 계약에 의하면 도입기술료로서 순매출액의 3%에상당하는 로열티를 지불하여야 합니다.

다. 독일의 ROBERT BOSCH사와 자동차용 B.C.M(Body Control Module) 관련 제품제조 등의 기술도입계약을 체결하였는 바, 계약기간은 최초계약일로부터 5년간이며, 계약기간 종료 후 6개월내 종료 또는 연장 통지를 하지 않을 경우 2년씩 자동연장됩니다. 동 계약에 의하면 도입기술료로서 순매출의 4%에 상당하는 로열티를 지불하여야 합니다. 단, 로열티가 년 EUR 500미만일 경우 지급하지 아니 합니다.

13 . 판매비와 관리비 당분기와 전분기의 판매비와 관리비의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	3,819,712	3,670,585

퇴직급여	290,880	312,602

기타장기종업원급여	5,335	600

복리후생비	713,632	737,615

세금과공과	348,311	328,606

임차료	279,652	293,113

지급수수료	513,994	406,206

보험료	57,787	47,728

감가상각비	614,032	577,825

클레임	541,512	1,177,788

운반보관비	3,539,892	3,168,995

기타	2,808,765	2,133,651

합계	13,533,504	12,855,314

14 . 비 용 의 성격별 분류

당분기와 전분기의 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목	당분기	전분기

제품 및 재공품의 변동	(5,147,028)	(13,669,598)

기타재고자산의변동	8,966,680	2,294,848

원재료등의 사용액	120,644,414	129,225,997

급여	24,488,320	23,744,475

퇴직급여	1,767,157	1,901,796

복리후생비	4,534,212	3,946,162

제세공과금	1,038,279	1,034,614

감가상각비	9,757,053	8,550,040

경상개발비	2,458,736	2,545,024

보험료	176,461	172,243

운반보관비	4,481,025	3,993,452

소모품비	606,654	859,347

지급수수료	1,550,146	1,712,195

클레임	541,512	1,177,788

임차료	750,679	656,513

기술지도료	246,600	207,000

가공비	305,993	746,851

기타	3,571,626	2,962,422

합계	180,738,519	172,061,169

15. 배당금 2016년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 배당금 1,340백만원은 2017년 4월에 지급되었습니다(전기 지급액 : 1,340백만원).

16 . 법인세비용

법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다.

17. 특수관계자 거래 17.1 특수관계자 현황

구분	소재지	회사명

회사에 영향력을 행사하는 기업

지배기업	국내	(주)서연

회사가 영향력을 행사하는 기업

종속기업	국내	우창정기(주)

해외	소주서연전자과기유한공사

소주서연소료유한공사(주1)

Seoyeon Electronics Poland

Seoyon America Corporation

소주서연압주유한공사

공동기 업	국내	(주)신창코넥타

해외	가흥화창전장유한공사(주1)

관계기업	해외	귀주화창기차전기공사

구분	소재지	회사명

기타특수관계자	국 내	(주)서연이화

엔브이에이치코리아(주)

(주)금호NT

서연인테크

(주)서연탑메탈

(주)서연인더스트리

(주)서연씨엔에프

(주)지산소프트

(주)서연오토비전

해외	BEIJING HANIL AUTOMOTIVE TRIM CO., LTD.

BEIJING HAINACHUAN SEOYON INTECH AUTOMOTIVE PARTS CO., LTD.

JIANGSU SEOYON E-HWA AUTOMOTIVE PARTS CO., LTD.

SEOYON E-HWA AUTOMOTIVE INDIA PVT. LTD

SEOYON E-HWA AUTOMOTIVE CHENNAI INDIA PVT. LTD

SEOYON E-HWA INTERIOR SYSTEMS ALABAMA, LLC

SEOYON E-HWA INTERIOR SYSTEMS GEORGIA, INC

SEOYON E-HWA AUTO MOTIVE SLOVAKIA s.r.o

SEOYON E-HWA AUTOMOTIVE POLAND sp. zo.o.

SEOYON E-HWA AUTOMOTIVE CZECH s.r.o

SEOYON E-HWA FABRICACAO DE SISTEMA INTERIOR AUTOMOTIVO BRASIL LTDA

SEOYON E-HWA INTERIOR SYSTEMS MANUFACTURING, INC.

LIAONING SEOYON E-HWA AUTOMOTIVE TOTAL INTERIORS CO.,LTD.

ASSAN HANIL OTOMOTIV SANAYI VE TICARET ANONIM SIRKETI

ZHEJIANG HANIL LIMIN AUTOMOTIVE CO., LTD.

JIANGSU HANIL JINTECH PAINTING Co., LTD.

TSI Aviation Seats

TSISEATS, INC.

TIELING HANIL JINXING MANAGEMENT CO.,LTD.

JIANGSU SEOYON INTECH AUTO INTERIOR CO., LTD

YANTAI JINYANG AUTO PARTS CO., LTD.

SICHUAN SEOYON INTECH AUTO INTERIOR PARTS CO., LTD

SANHE SEOYONTOPMETAL WORKS CO., LTD

SEOYON CNF OTOMOTIVE

HANIL CnF AUTOMOTIVE INDIA

CHONGQING HANILSEAT CO.,LTD.

SEOYON E-HWA Automotive Mexico S. de R.L. de C.V.

SEOYON TOP METAL MEXICO S.A. de C.V.

SEOYON INTECH FABRICACAO DE SISTEMA INTERIOR AUTOMOTIVO BRASIL LTDA

HUANGHUA SEOYON TOP METAL WORKS CO., LTD

BEIJING SEOYON TRADING CO., LTD.

BAIC HANIL (CANGZHOU) AUTOMOTIVE TRIM CO., LTD.

BAIC HANIL (CHONGQING) AUTOMOTIVE TRIM CO.,LTD.

(주1) 소주서연소료유한공사는 소주서연전자과기유한공사의 100%자회사이며, 가흥화창전장유한공사는 공동기업인 (주)신창코넥타의 100% 자회사입니다.(주2) 회사는 2016년 9월 1일을 합병기일로 하여 종속기업인 ㈜에스티에프를 흡수합병 하였습니다. 이로 인해 특수관계자 범위에서 제외 되었습니다.(주3) 동해이화전기제작소는 전기 중 회사 지분 전량 매각으로 인하여 특수관계자 범위에서 제외 되었습니다.

17.2 특수관계자와의 중요 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

매출회사	매입회사	거래구분	금액

당분기	전분기

연결실체와 그외 특수관계자간 거래

서연전자	(주)서연	기타비용	801,616	288,493

배당금지급	676,660	676,660

(주)신창코넥타	매출	-	796,994

배당금수익	1,750,000	1,600,000

매입	13,414,560	13,021,525

유형자산매입	-	132,195

기타비용	-	8,371

(주)동해이화전기제작소	매출	-	1,137,070

기타수익	-	16,785

매입	-	11,864

기타비용	-	251,555

(주)서연이화	매출	7,730,305	8,295,190

기타수익	-	105,000

유형자산매각	-	40,880

기타비용	41,063	31,266

(주)서연오토비전	매출	668,960	881,183

매입	-	1,078

엔브이에이치코리아(주)	매출	7,080	165,861

소주서연전자과기유한공사	가흥화창전장유한공사	매출	2,997,189	2,117,336

매입	3,348,490	3,448,639

귀주화창기차전기공사	매출	17,635	45,970

JIANGSU SEOYON E-HWA AUTO PLASTIC PARTS CO. LTD	매출	606,991	1,532,127

JIANGSU SEOYON INTECH AUTO INTERIOR CO.,LTD.	매출	19,709	131,618

BEIJING HANIL AUTOMOTIVE TRIM CO., LTD.	매출	44,824	155,412

㈜에스티에프	㈜ 신창코넥타	매출	-	2,128,244

기타수익	-	-

매입	-	328,761

우창정기㈜	㈜ 신창코넥타	매입	105,525	91,113

(주)서연이화	매출	2,222,653	1,252,913

유형자산매각	336,234	102,680

기타수익	-	1,800

기타비용	358	-

서연인테크	매출	439,554	419,747

매입	12	-

(주)서연오토비전	매출	305,224	-

매입	22,864	-

서연전자폴란드	SEOYON E-HWA AUTO MOTIVE SLOVAKIA s.r.o	매출	4,323,150	4,425,483

기타비용	13,119	-

SEOYON E-HWA AUTOMOTIVE POLAND sp. z o.o.	매출	3,709,091	3,208,110

매입	3,207	-

Seoyon America Corporation	SEOYON E-HWA Interior Systems Alabama, L.L.C.	기타수익	8,657	-

17.3 특수관계자간 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.(1) 당분기말

(단위 : 천원)

매출회사	매입회사	채 권	채 무

매 출 채 권	미 수 금	기타채권	매 입 채 무	미 지 급 금

연결실체와 그외 특수관계자간 채권.채무

서연전자	㈜서연	-	-	1,144,080	-	207,566

㈜ 신창코넥타	866,160	1,750,000	-	14,155,350	-

(주)서연이화	5,280,843	-	-	-	330

(주)서연오토비전	1,003,446	-	-	-	-

엔브이에이치코리아(주)	-	-	-	-	6,389

우창정기㈜	㈜ 신창코넥타	-	41	-	44,361	-

(주)서연이화	2,444,560	366,672	-	-	-

서연인테크	483,498	-	-	-	-

(주)서연오토비전	321,180	-	-	10,584	-

소주서연전자과기유한공사	가흥화창전장유한공사	-	-	-	241,447	-

귀주화창기차전기공사	19,923	-	-	-	-

JIANGSU SEOYON E-HWA AUTO PLASTIC PARTS CO., LTD	73,787	-	-	-	-

BEIJING HANIL AUTOMOTIVE TRIM CO., LTD.	31,697	-	-	-	-

서연전자폴란드	SEOYON E-HWA AUTO MOTIVE SLOVAKIA s.r.o	3,075,914	-	-	6,671	-

합계	13,601,008	2,116,713	1,144,080	14,458,413	207,896

(2) 전기말(단위 : 천원)

매출회사	매입회사	채 권	채 무

매 출 채 권	미 수 금	기타채권	매 입 채 무	미 지 급 금

연결실체와 그외 특수관계자간 채권.채무

서연전자	㈜서연	-	-	1,144,080	-	176,092

㈜ 신창코넥타	763,802	-	-	14,776,388	-

(주)서연이화	5,352,415	-	-	-	-

(주)서연오토비전	943,707	-	-	-	-

우창정기㈜	㈜ 신창코넥타	-	139	-	35,117	-

(주)서연이화	2,582,773	-	-	-	-

서연인테크	505,739	-	-	-	-

(주)서연오토비전	239,405	-	-	13,721	-

소주서연전자과기유한공사	가흥화창전장유한공사	-	-	-	341,883	-

JIANGSU SEOYON INTECH AUTO INTERIOR CO., LTD	20,791	-	-	-	-

JIANGSU SEOYON E-HWA AUTO PLASTIC PARTS CO., LTD	173,757	-	-	-	-

BEIJING HANIL AUTOMOTIVE TRIM CO., LTD.	59,883	-	-	-	-

Seoyon America Corporation	SEOYON E-HWA Interior Systems Alabama, L.L.C.	-	9,064	-	-	-

서연전자폴란드	SEOYON E-HWA AUTO MOTIVE SLOVAKIA s.r.o	3,813,875	-	-	130,199	-

합계	14,456,147	9,203	1,144,080	15,297,308	176,092

17.4 주요경영진에 대한 보상주요경영진은 직ㆍ간접적으로 당해 연결실체 활동의 계획ㆍ지휘ㆍ통제에 대한 권한과 책임을 가진 자로서 모든 이사(업무집행이사 여부를 불문함)를 포함하고 있으며, 주요경영진에 대한 보상내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

단기종업원급여	1,071,184	933,856

퇴직급여	97,801	119,834

기타장기종업원급여	240	-

18. 위 험관리

18.1 재무위험관리연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치 이자율 위험, 현금흐름이자율 위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다.중간재무제표는 연차재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리와 공시사항을 포함하지않으므로 2016년 12월 31일의 연차재무제표를 참고하시기 바랍니다. 연결회사의 위험관리부서 및 기타 위험관리정책에는 전기말 이후 중요한 변동사항이없습니다.

18.2 자본위험 관리연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.중간재무제표는 연차재무제표에서 요구되는 모든 자본위험관리와 공시사항을 포함하지 않으므로 2016년 12월 31일의 연차재무제표를 참고하시기 바랍니다. 연결회사의 위험관리부서 및 기타 위험관리정책에는 전기말 이후 중요한 변동사항이없습니다.