모베이스전자 사업보고서 (2017.12)
3. 연결재무제표 주석

1. 일반사항(1) 지배기업의 개요

주식회사 서연전자와 그 종속기업(이하 "연결회사")의 지배기업인 주식회사 서연전자 (이하 "지배기업")는 1978년 1월에 설립되었으며, 1994년 10월 코스닥시장에 주식을 상장한 공개회사입니다. 지배기업은 2016년 1월에 상호를 "주식회사 대동"에서 "주식회사 서연전자"로 변경하였습니다. 2016년 10월 28일 임시주주총회 및 이사회를 통하여 지배기업의 본점소재지를 경기도 수원시 권선구 산업로 156번길 100(고색동)으로 변경하였으며, 변경된 지배기업의 본사 및 공장소재지와 주요사업 내용 등은다음과 같습니다.

1) 본사 및 공장 소재지

① 본사 소재지 : 수원시 권선구 산업로 156번길 100(고색동)

② 공장 소재지 : 수원시 권선구 산업로 156번길 100(고색동) 경기도 안산시 단원구 별망로 149 충청남도 천안시 동남구 동면 화복로 369

2) 주요사업 내용 : 자동차용 KEY SWITCH 및 전장품의 제조 및 판매

3) 대표이사 : 김상기4) 주요 주주 및 지분율

(단위 : 주, %)

주주명	당기말	전기말

주식수	지분율	주식수	지분율

(주)서연	13,533,192	50.12	13,533,192	50.12

기타	13,466,808	49.88	13,466,808	49.88

합계	27,000,000	100.00	27,000,000	100.00

(2) 종속기업의 개요

1) 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회사명	자본금	투자주식수	지분율	업종	소재지	보고기간종료일

지배기업	종속기업	합계

우창정기㈜	1,472,000	147,200	-	147,200	100.00%	제조업	국내	12.31

소주서연전자과기유한공사	7,176,030	-	-	-	65.00%	제조업	중국	12.31

소주서연소료유한공사(주1)	991,053	-	-	-	65.00%	제조업	중국	12.31

Seoyon Electronics Poland	7,613,230	38,704	-	38,704	100.00%	제조업	폴란드	12.31

Seoyon America Corporation(주2)	-	-	-	-	-	판매업	미국	12.31

소주서연압주유한공사	700,482	-	-	-	100.00%	제조업	중국	12.31

Seoyon Electronics India Private Limited(주3)	200,298	200,298	-	200,298	100.00%	제조업	인도	12.31

(주1) 소주서연전자과기유한공사가 100%지분을 소유한 종속기업입니다. (주2) 연결회사는 2017.12.29일자로 Seoyon America Corporation 보유지분 전부를 (주)서연에 매각 하였습니다 .(주3) 연결회사는 인도지역에 신규법인 Seoyon Electronics India Private Limited을 설립하였습니다.

2) 종속기업의 요약재무정보(단위 : 천원)

회사명	당기

자산총액	부채총액	매출액	당기순손익	총포괄손익

우창정기㈜	33,069,414	11,040,001	38,893,346	572,252	680,738

소주서연전자과기유한공사(주2)	105,620,520	71,810,023	125,247,363	(9,063,289)	(11,273,999)

Seoyon Electronics Poland	59,816,645	55,943,678	97,734,751	(940,839)	(693,682)

소주서연압주유한공사	3,511,709	2,602,982	6,893,476	(105,715)	(162,740)

Seoyon America Corporation(주3)	-	-	24,420,462	111,118	32,244

Seoyon Electronics India Private Limited(주4)	200,298	-	-	-	-

회사명	전기

자산총액	부채총액	매출액	당기순손익	총포괄손익

우창정기㈜	36,150,244	13,121,569	42,564,747	7,381,688	7,155,435

㈜에스티에프(주1)	-	-	54,243,698	2,768,539	2,768,539

소주서연전자과기유한공사(주2)	121,922,750	71,797,835	186,379,411	4,021,043	2,470,298

Seoyon Electronics Poland	59,176,124	54,609,474	96,719,662	61,540	120,067

소주서연압주유한공사	3,186,931	2,115,464	5,229,543	(67,554)	(101,416)

Seoyon America Corporation(주3)	10,744,806	9,666,091	25,830,925	144,896	178,912

(주1) 연결회사는 2016년 9월 1일을 합병기일로 하여 종속기업인 ㈜에스티에프를 흡수합병 하였습니다.(주2) 소주서연소료유한공사는 소주서연전자과기유한공사의 종속기업으로서 재무정보는 각 투자회사에 포함되어 있습니다. (주3) 연결회사는 2017.12.29일자로 Seoyon America Corporation 보유지분 전부를 (주)서연에 매각 하였습니다 .(주4) 연결회사는 인도지역에 신규법인 Seoyon Electronics India Private Limited을 설립하였습니다. 3) 연결범위의 변동

① 당기에 신규로 연결재무제표에 포함된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

구 분	사 유

Seoyon Electronics India Private Limited	신규설립

② 당기에 연결재무제표에서 제외된 종속기업은 다음과 같습니다.

구 분	사 유

Seoyon America Corporation	지배기업인 (주)서연에 매각

2. 중요한 회계정책

다음은 재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1 재무제표 작성기준

연결회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. 한국채택국제회계기준은 재무제표 작성시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 요구되는 부분이나 중요한 가정 및 추정이 요구되는 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다.

2.2 회계정책과 공시의 변경

(1) 연결회사가 채택한 제·개정 기준서

연결회사 는 201 7년 1월 1일로 개시 하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 기준서 제1007호 '현금흐름표' 개정

재무활동에서 생기는 부채 변동을 현금흐름에서 생기는 변동과 비현금거래로 인한 변동 등으로 구분하여 공시하도록 하였습니다.

- 기준서 제1012호 '법인세' 개정

공정가치로 측정하는 채무상품의 공정가치가 세무기준액에 미달하는 경우 미실현손실에 대해서 일시적차이가 존재한다는 점을 명확히 하였습니다. - 기준서 제1112호 '투자기업에 대한 지분의 공시' 개정 타 기업에 대한 지분이 기준서 제1105호에 따라 매각예정이나 중단영업으로 분류되더라도, 기준서 제1112호에서 규정하고 있는 요약재무정보를 제외한 다른 항목의 공시는 요구됨을 명확히 하였습니다.

(2) 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표됐으나 2017년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지않았고, 연결회사가 조기 적용하지 않은 제·개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

- 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 소급하여 적용하며, 조기 적용이 허용됩니다. 연결회사는 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 동 개정이 재무제표에 미치는중요한 영향은 없습니다.

- 기준서 제1040호 '투자부동산' 개정

부동산의 투자부동산으로 또는 투자부동산에서의 대체는 용도 변경의 증거가 존재하는 경우에만 가능하며, 동 기준서 문단 57은 이러한 상황의예시임을 명확히 하였습니다. 또한, 건설중인 부동산도 계정대체 규정 적용 대상에 포함됨을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로예상하고 있습니다.

- 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정

현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 연결회사는 동 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가' 제정 제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 또한, 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우 대가의 선지급이나 선수취로 인한 거래일을 각각 결정합니다. 동 해석서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 해석서의 제정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을것으로 예상하고 있습니다.

- 기준서 제1116호 '리스' 제정

2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 이 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스', 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 기업회계기준해석서 제2015호 '운용리스: 인센티브', 기업회계기준해석서 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가'를 대체할 예정입니다.

연결회사는 계약의 약정시점에, 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단하며, 최초 적용일에도 이 기준서에 따라 계약이 리스인지, 리스를 포함하고 있는지를 식별합니다. 다만, 연결회사는 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 실무적 간편법을 적용하여 모든 계약에 대해 다시 판단하지 않을 수 있습니다.

리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를 리스가 아닌 요소(이하 '비리스요소'라고 함)와 분리하여 리스로 회계처리해야 합니다. 리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산(리스자산)과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 다만, 단기리스(리스개시일에, 리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산(예, 기초자산 $5,000 이하) 리스의 경우 동 기준서의 예외규정을 선택할 수 있습니다. 또한, 리스이용자는 실무적 간편법으로 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고, 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리하는 방법을 기초자산의 유형별로 선택하여 적용할 수 있습니다.

① 리스이용자로서의 회계처리

기준서 제1116호 '리스'의 적용방법:

리스이용자는 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'에 따라 표시되는 각 과거 보고기간에 소급 적용하는 방법(완전 소급법)과, 최초 적용일에 최초 적용 누적효과를 인식하도록 소급 적용하는 방법(누적효과 일괄조정 경과조치) 중 하나의 방법으로 적용할 수 있습니다. 연결회사는 아직 그 적용방법을 선택하지 않았습니다.

기준서 제1116호 '리스'의 재무적 영향:연결회사는 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용에 따른 재무적 영향을 2017년 12월 31일 현재 분석 중에 있으나, 분석을 완료하기 전까지는 재무적 영향에 대한 합리적 추정치를 제공하는 것이 실무상 어렵습니다.

② 리스제공자로서의 회계처리

기준서 제1116호 '리스'의 적용방법 및 재무적 영향:

연결회사는 리스제공자로서의 현재의 리스 회계처리가 기업회계기준서 제1116호를 적용하더라도 유의적으로 달라지지 않아 재무제표에 미치는 영향도 유의적이지 않을것으로 예상합니다.

- 기준서 제1109호 '금융상품'

2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는현행 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체할 예정입니다. 연결회사는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할예정입니다.

새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류 및 측정, 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다.

기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다.

기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 연결회사가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다. 연결회사는 기업회계기준서 제1109호의 도입과 관련하여 금융상품 보고와 관련한 내부관리 프로세스 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하여 분석 중에 있으며, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 영향도 분석 중에 있습니다. 다만,동 기준서의 주요 사항별로 재무제표에 미칠 수 있는 일반적인 영향은 다음과 같습니다.

① 금융자산의 분류 및 측정

새로운 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 연결회사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.

계약상 현금흐름 특성

원금과 이자만으로 구성	그 외의 경우

사업모형	계약상 현금흐름 수취 목적	상각후원가 측정(*1)	당기손익-
공정가치 측정(*2)

계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적	기타포괄손익-공정가치 측정(*1)

매도 목적, 기타	당기손익-공정가치 측정

(*1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가)
(*2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가)

기업회계기준서 제1109호에서 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치측정 대상으로 분류하기 위한 요건이 현행 기업회계기준서 제1039호의 요건보다 엄격하므로, 기업회계기준서 제1109호 도입 시 당기손익-공정가치 측정 대상 금융자산의 비중이 증가하여 당기손익의 변동성이 확대될 수 있습니다.

연결회사는 2017년 12월 31일 현재 대여금 및 수취채권 158,080 백만 원을 보유하고 있습니다

기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하는 채무상품만 상각후원가로 측정할 수 있습니다. 연결회사는 2017년 12월 31일 현재 대여금 및 수취 채권 158,080 백만원을 상각후원가로 측정하고 있습니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취 및 매도를 목적으로 하는 채무상품을 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 연결회사는 2017년 12월 31일 현재 매도가능금융자산으로 분류된 채무상품을 보유하고 있지 않습니다.기업회계기준서 제1109호에 따르면 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있고, 동 포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환(recycling)되지 않습니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따른 현금흐름이 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성되지 않거나 매매가 주된 목적인 채무상품과 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하지 않은 지분상품은 당기손익-공정가치로 측정합니다.

② 손상: 금융자산과 계약자산

현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형(incurred loss model)에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다.

기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다.

구 분(*1)	손실충당금

Stage 1	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우(*2)	12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 2	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우	전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 3	신용이 손상된 경우

(*1) 기업회계기준서 제1115호 ‘고객과의 계약에서 생기는 수익’의 적용범위에 포함되는 거래에서 생기는 매출채권이나 계약자산의 경우 유의적인 금융요소가 없다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정해야 하고, 유의적인 금융요소가 있다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음. 리스채권도 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음.(*2) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로간주할 수 있음.

기업회계기준서 제1109호에서는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다.

연결회사는 2017년 12월 31일 현재 상각후 원가로 측정하는 채무상품 158,080백만원을 보유하고 있습 니다. - 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'

2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체할 예정입니다. 연결회사는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되, 최초 적용 누적효과를 최초 적용일인 2018년 1월 1일 이익잉여금으로 인식하는 방법으로 적용할 예정입니다.

현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.

2017년 12월 31일 현재 연결회사는 기업회계기준서 제1115호의 도입과 관련하여 내부통제절차의 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하여 분석 중에 있으며, 동기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 영향도 분석 중에 있습니다. 연결회사는 2018년 1분기까지 기업회계기준서 제1115호의 도입에 따른 구체적인 재무영향을 분석하여 그 결과를 2018년 분반기 재무제표 주석에 공시할 예정입니다.

연결회사는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되, 소급하여 적용하면서 최초 적용 누적효과를 최초 적용일의 이익잉여금 기초 잔액에 조정하여 인식할 예정입니다.

2.3 연결 연결회사는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다. (1) 종속기업종속기업은 지배기업이 지배하고 있는 모든 기업입니다. 회사가 투자한 기업에 관여해서 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 투자한 기업에 대해 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있는 경우, 해당 기업을 지배한다고 판단합니다. 종속기업은 회사가 지배하게 되는 시점부터 연결재무제표에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점부터 연결재무제표에서 제외됩니다.연결회사의 사업결합은 취득법으로 회계처리 됩니다. 이전대가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 사업결합으로 취득한 식별가능한 자산ㆍ부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결회사는 청산 시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적 지분 또는 공정가치로 측정합니다. 그밖의 비지배지분은 다른 기준서의 요구사항이 없다면 공정가치로 측정합니다. 취득관련원가는 발생 시 당기비용으로 인식됩니다. 영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액으로 인식됩니다. 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식합니다.연결회사 내의 기업간에 발생하는 거래로 인한 채권, 채무의 잔액, 수익과 비용 및 미실현이익 등은 제거됩니다. 또한 종속기업의 회계정책은 연결회사에서 채택한 회계정책을 일관성 있게 적용하기 위해 차이가 나는 경우 수정됩니다.

지배력의 상실을 발생시키지 않는 비지배지분과의 거래는 비지배지분의 조정금액과 지급하거나 수취한 대가의 공정가치의 차이를 지배기업의 지분으로 자본에 직접 인식합니다. (2) 공동약정 둘 이상의 당사자들이 공동지 배력을 보유하는 공동약정은 공동영업 또는 공동기업으로 분류됩니다. 공동영업자는 공동영업의 자산과 부채에 대한 권리와 의무를 보유하며, 공동영업의 자산과 부채, 수익과 비용 중 자신의 몫을 인식합니다. 공동기업참여자는 공동기업의 순자산에 대한 권리를 가지며, 지분법을 적용합니다.

2.4 외화환산

(1) 기능통화와 표시통화 연결회사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 연결회사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다.(2) 외화거래와 보고기간말의 환산 외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식되고, 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다.

비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익인식지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 매도가능지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.

2.5 금융자산

(1) 분류 및 측정 연결회사는 금융자산을 대여금및수취채권, 매도가능금융자산의 범주로 구분하고 있으며 금융자산의 정형화된 매매거래는 매매일에 인식됩니다. 금융자산은 최초 인식시점에 공정가치로 측정하며, 거래원가는 당기손익인식금융자산을 제외한 금융자산은 공정가치에 가산하고 당기손익인식금융자산의 경우에는 당기비용으로 처리됩니다. 최초 인식 이후 매도가능금융자산과 당기손익인식금융자산은 후속적으로 공정가치로 측정되고, 대여금및수취채권은 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정됩니다.

매도가능금융자산의 공정가치변동은 기타포괄손익에 계상되어 이를 처분하거나 손상을 인식하는 때 자본에서 당기손익으로 재분류됩니다.

(2) 손상 연결회사는 금융자산 또는 금융자산 집합의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고, 그 결과 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며 손상사건이 신뢰성 있게 추정할 수 있는 금융자산의 추정 미래현금흐름에 영향을 미친 경우에는 손상차손을 인식하고 있습니다.대여금및수취채권의 손상은 대손충당금 계정으로 차감표시되며, 그 외의 금융자산은장부금액에서 직접 차감됩니다. 연결회사는 금융자산을 더 이상 회수하지 못할 것으로 판단되는 때에 해당 금융자산을 제각하고 있습니다.

연결회사가 금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거에는 금융자산의 발행자나 지급의무자의 유의적인 재무적 어려움, 이자지급이나 원금상환이 3개월 이상 연체, 재무적 어려움으로 당해 금융자산에 대한 활성시장의 소멸 등이 포함됩니다. 또한, 매도가능지분상품의 공정가치가 원가로부터 30% 이상 하락하거나 6개월 이상 지속적으로 하락하는 경우는 손상의 객관적인 증거에 해당됩니다.

(3) 제거 연결회사는 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결회사가 보유하는 경우에는이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식하고 있습니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 "차입금"으로 분류됩니다(주석14참조).

(4) 금융상품의 상계금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.

2.6 재고자산 재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 원재료 및 미착품을 제외하고는 월총평균법에 따라 결정되며, 원재료는 이동평균법에 따라 결정됩니다.

2.7 매각예정비유동자산비유동자산은 장부금액이 매각거래를 통하여 주로 회수되고, 매각될 가능성이 매우 높은 경우에 매각예정으로 분류되며, 그러한 자산은 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정됩니다.

2.8 유형자산

유형자산은 역사적원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.

토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.

구 분	추정내용연수

건 물	20 ~ 40 년

구 축 물	20 ~ 30 년

기 계 장 치	8 ~ 10 년

금형	3 ~ 6 년

부속설비	20년

공기구비품	4 ~ 6 년

차량운반구	4 ~ 6 년

유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 회계처리됩니다.

2.9 차입원가 적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안의 자본화 가능 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다.

2.10 무형자산 연 결회사의 무형자산은 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 무형자산은 개발비, 소프트웨어, 기타무형자산 및 회원권 등으로 구성됩니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다.

구 분	추정내용연수

개발비	5년

소프트웨어	5년

토지사용권	50년

특허권	5년

기타무형자산	5 ~ 10년

영업권	비한정

회원권	비한정

회원권은 이용가능기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각하고 있지 아니합니다.

연결회사는 내용연수가 유한한 무형자산의 상각방법과 내용연수에 대해서 매 보고기간말에 재검토하고, 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한지를 매 회계기간에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.

(1) 개발비 신규개발 프로젝트는 선행연구, 수주확정, Prototype승인, P1승인(제품승인), P2승인(라인승인), 제품 판매시작 등의 단계로 진행됩니다. 연결회사는 일반적으로 해당 프로젝트가 Prototype 승인 단계를 통과한 이후 발생한 지출을 무형자산으로 인식하고, 이전 단계에서 발생한 지출은 연구개발비로 보아 당기 비용처리하고 있습니다.단, 연결회사에 의해 통제되고 식별가능한 신제품의 개발 활동이 다음 요건을 모두 충족하는 경우에 관련 직접원가를 무형자산으로 인식하고 있습니다. - 판매를 위한 제품개발의 기술적 실현가능성 - 해당 신제품을 판매하려는 연결회사의 의도- 해당 신제품을 판매할 수 있는 연결회사의 능력 - 신제품이 미래경제적 효익을 창출하는 방법을 증명 가능- 신제품의 개발을 완료하고 동 제품을 판매하거나 사용하는 데 필요한 기술적, 재정적 지원 등의 입수 가능성- 개발과정에서 발생한 무형자산 관련 지출을 신뢰성 있게 측정 가능 개발비로 자본화되는 관련 직접원가는 개발을 위한 종업원급여 및 경비 중 적절한 부분을 포함하고 있습니다. 상기 조건을 충족하지 아니하는 기타 개발 지출액은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다.자본화된 개발비는 무형자산으로 인식하고 사용가능시점부터 추정내용연수 동안 정액법으로 상각합니다. 2.11 비금융자산의 손상 영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.

2.12 금융부채

(1) 분류 및 측정 당기손익인식금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 대상이 아닌 파생상품이나 내재파생상품을 포함한 금융상품으로부터 분리된 파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.

당기손익인식금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채를 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 "매입채무및기타채무", "장단기차입금" 등으로 표시됩니다.

(2) 제거 금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다.

2.13 당기법인세 및 이연법인세

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 기초하여 측정됩니다.경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 연결회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 연결회사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.

이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 정의되는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.

종속기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 소멸시점을 통제할 수 있는 경우, 그리고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.이연법인세자산과 부채는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 연결회사가 보유하고 있으며, 동시에 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다.

2.14 종업원 급여 (1) 퇴직급여

확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다.일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다.

제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다.

(2) 기타장기종업원급여

연결회사는 장기 근속 임직원에게 장기종업원급여를 제공하고 있습니다. 이 급여를 받을 수 있는 권리는 주로 10년 이상의 장기간 근무한 임직원에게만 주어집니다. 기타장기종업원급여는 확정급여제도와 동일한 방법으로 측정되며, 근무원가, 기타장기종업원급여부채의 순이자 및 재측정요소는 당기손익으로 인식됩니다. 또한, 이러한 부채는 매년 독립적이고 적격한 보험계리사에 의해 평가됩니다. 2.15 충당부채 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.

2.16 수익인식 수익은 연결회사의 통상적인 활동에서 발생하는 재화의 판매 및 용역의 제공에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가치로 구성되어 있습니다. 수익은 부가가치세, 반품, 리베이트 및 할인액을 차감한 순액으로 표시하고 있습니다.

수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 미래의 경제적 효익이 기업에 유입될 가능성이 높으며, 다음에서 설명하고 있는 연결회사의 활동별 특정 요건을 충족하는 경우에 수익을 인식하고 있습니다. 연결회사의 추정은 고객의 유형, 거래의 유형 및 개별 거래조건 등의 과거 자료를 바탕으로 하고 있습니다.

(1) 재화의 판매 재화의 판매에 따른 수익은 재화가 구매자에게 인도되는 시점에서 인식하고 있습니다.

(2) 이자수익

이자수익은 시간의 경과에 따라 유효이자율법에 의하여 인식됩니다. 채권 손상이 발생하는 경우 채권금액의 장부금액은 회수가능액까지 감액되며, 시간의 경과에 따라 증가하는 부분은 이자수익으로 인식됩니다. 한편, 손상채권에 대한 이자수익은 최초 유효이자율에 의하여 인식됩니다.

(3) 배당금수익 배당수익은 배당금을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식됩니다.

2.17 정부보조금

정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다.

2.18 영업부문연결회사의 영업부문은 최고영업의사결정자에게 보고되는 내부 보고자료와 동일한 방식으로 보고하고 있으며, 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에 따라 영업부문과관련된 공시사항을 '주석31'에 공시하였습니다.

2.19 재무제표 승인 연결회사의 재무제표는 2018년 3월 9일자로 이사회에서 승인되었으며, 정기주주총회에서 수정승인 될 수 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 3.1 법인세 연결회사의 과세소득에 대한 법인세는 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다(주석 26 참조).

연결회사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 연결회사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다.

3.2 금융상품의 공정가치

활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 연결회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다(주석 33 참조).

3.3 순확정급여부채

순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다(주석 16 참조). 3.4 개발비의 손상차손 개발비의 손상 여부를 검토하기 위한 프로젝트별 회수가능금액은 사용가치의 계산에기초하여 결정됩니다(주석11참조). 3.5 영업권의 손상차손 영업권의 손상 여부를 검토하기 위한 현금창출단위의 회수가능금액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정됩니다(주석11참조).

4. 범주별 금융상품 4.1 금융상품 범주별 장부금액

(1) 당기말(단위: 천원)

구 분	대여금및수취채권	매도가능금융자산	상각후원가로측정하는금융부채	합 계

금융자산

현금및현금성자산	13,015,748	-	-	13,015,748

매출채권및기타채권	141,590,123	-	-	141,590,123

매도가능금융자산	-	-	-	-

기타유동금융자산	659,374	-	-	659,374

기타비유동금융자산	2,814,949	-	-	2,814,949

합 계	158,080,194	-	-	158,080,194

금융부채

매입채무및기타채무	-	-	126,629,942	126,629,942

단기차입금	-	-	152,282,889	152,282,889

유동성장기차입금	-	-	34,969,338	34,969,338

장기차입금	-	-	87,178,647	87,178,647

기타비유동금융부채	-	-	623,658	623,658

합 계	-	-	401,684,474	401,684,474

(2) 전기말(단위: 천원)

구 분	대여금및수취채권	매도가능금융자산	상각후원가로측정하는금융부채	합 계

금융자산

현금및현금성자산	8,896,610	-	-	8,896,610

매출채권및기타채권	175,029,008	-	-	175,029,008

매도가능금융자산	-	4,140	-	4,140

기타유동금융자산	1,188,731	-	-	1,188,731

기타비유동금융자산	3,041,841	-	-	3,041,841

합 계	188,156,190	4,140	-	188,160,330

금융부채

매입채무및기타채무	-	-	127,412,263	127,412,263

단기차입금	-	-	155,027,113	155,027,113

유동성장기차입금	-	-	28,045,170	28,045,170

장기차입금	-	-	107,227,552	107,227,552

기타비유동금융부채	-	-	396,207	396,207

합 계	-	-	418,108,305	418,108,305

4.2 금융상품 범주별 순손익(단위: 천원)

구 분	당기	전기

대여금 및 수취채권

이자수익	76,883	107,554

대손상각비	-	144,022

매출채권처분손실	(459,175)	(226,345)

외환차이	143,674	(758,447)

외화환산차이	(1,153,869)	784,783

매도가능금융자산

평가손익(기타포괄손익)	-	210,528

처분손익	-	282,540

상각후원가측정금융부채

이자비용	8,943,314	6,721,333

외환차이	(158,214)	(658,854)

외화환산차이	(82,420)	(225,681)

5. 사용제한예금 및 신용건전성

5.1 보고기간말 현재 사용제한 금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목	금융상품	종류	당기말	전기말	사용제한내용

기타금융자산	장기금융상품	당좌예금	9,500	9,500	당좌개설보증금

5.2 신용건전성

보고기간말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당기말	전기말

보유현금	18,201	16,792

은행예금	12,997,547	8,879,818

합계	13,015,748	8,896,610

현금및현금성자산 및 장단기금융상품에 포함된 은행예금은 신용등급 AAA에 해당하는 금융기관에 예치되어 있습니다.

6. 매출채권 및 기타채권

6.1 보고기간말 현재 매출채권 및 기타채권의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당기말	전기말

매출채권	미수금	미수수익	매출채권	미수금	미수수익

매출채권 및 기타채권	139,533,423	2,068,829	19,503	170,340,518	4,670,559	18,326

차감: 대손충당금	(31,632)	-	-	(395)	-	-

합계	139,501,791	2,068,829	19,503	170,340,123	4,670,559	18,326

연결회사가 금융기관 등에 양도한 채권 중 구상권이 존재하고 당기말 현재 만기가 도래하지 않은 채권은 14,730백만원(전기말: 14,350백만원)이며, 이 거래는 담보부 차입으로 회계처리하였습니다(주석14와 17참조).

6.2 매출채권 및 기타채권의 연령별 내용은 다음과 같습니다.

(1) 당기말(단위 : 천원)

구 분	만기미도래채권	만기경과채권	손상채권	합 계

6개월 이내	6개월~1년	1년초과~3년이하	소 계

매출채권	137,903,255	1,462,327	115,015	21,194	1,598,536	31,632	139,533,423

미수금	2,068,829	-	-	-	-	-	2,068,829

미수수익	19,503	-	-	-	-	-	19,503

합 계	139,991,587	1,462,327	115,015	21,194	1,598,536	31,632	141,621,755

(2) 전기말(단위 : 천원)

구 분	만기미도래채권	만기경과채권	손상채권	합 계

6개월 이내	6개월~1년	1년초과~3년이하	소 계

매출채권	169,886,810	394,892	52,043	5,983	452,918	395	170,340,518

미수금	4,670,559	-	-	-	-	-	4,670,559

미수수익	18,326	-	-	-	-	-	18,326

합 계	174,575,695	394,892	52,043	5,983	452,918	395	175,029,403

6.3 당기와 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당기	전기

매출채권	미수금	미수수익	매출채권	미수금	미수수익

기초	395	-	-	1,114,122	-	-

대손 설정	31,237	-	-	4,031	-	-

제각	-	-	-	(1,117,758)	-	-

기말	31,632	-	-	395	-	-

7. 재고자산 보고기간말 현재 연결회사의 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말

평가전금액	평가충당금	재무상태표가액	평가전금액	평가충당금	재무상태표가액

제품	41,166,094	(2,858,138)	38,307,956	48,073,545	(2,184,389)	45,889,156

재공품	7,491,095	-	7,491,095	5,216,347	-	5,216,347

원재료	29,506,500	(192,139)	29,314,361	30,040,844	(62,633)	29,978,211

저장품	10,225,330	-	10,225,330	11,771,034	-	11,771,034

미착재고	11,097,318	-	11,097,318	9,661,527	-	9,661,527

합 계	99,486,337	(3,050,277)	96,436,060	104,763,297	(2,247,022)	102,516,275

당기 중 매출원가로 비용 인식한 재고자산의 원가는 673,055백만원(전기: 661,970백만원)이며, 이 중 재고자산평가손실은 803백만원 (전기: 743 백만원)입니다.

상기 재고자산에 대하여 수출입은행이 담보를 설정하고 있습니다(주석17참조). 8. 기타금융자산 및 매도가능금융자산

8.1 보고기간말 현재 기타금융자산 및 매도가능금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말

기타유동금융자산

단기금융상품	659,374	1,188,731

기타비유동금융자산

보증금	1,817,073	1,838,073

장기미수금	-	119,382

장기대여금	62,935	116,578

장기금융상품	934,941	967,807

소 계	2,814,949	3,041,840

매도가능금융자산	-	4,140

합 계	3,474,323	4,234,711

8.2 보고기간말 현재 매도가능금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말

채무증권	-	4,140

보고기간말 현재 보유하고 있는 시장성 있는 지분증권은 없으 며, 전기 중 매도가능금융자산 평가손익의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	기초	평가	처분	기타	법인세효과	기말

시장성있는 지분증권	(210,528)	10,467	259,440	-	(59,379)	-

8.3 당기와 전기 중 매도가능금융자산의 증감 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

기초 장부금액	4,140	197,801

당기 처분	(4,140)	(193,661)

자본으로 재분류된 순이익	-	-

기말 장부금액	-	4,140

9. 공동기업 및 관계기업투자

9.1 공동기업 및 관계기업 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 천원)

회사명	자본금	투자주식수	지분율	소재지	결산월	관계의 성격	측정방법

공동기업

㈜신창코넥타	3,200,000	320,000	50.00%	천안	12.31	생산 및 판매	지분법

관계기업

귀주화창기차전기유한공사	4,362,030	-	25.00%	중국귀주성 귀양시	12.31	생산 및 판매	지분법

9.2 보고기간말 현재 공동기업 및 관계기업투자의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회사명	당기말	전기말

취득원가	순자산지분가액	내부거래	장부금액	취득원가	순자산지분가액	내부거래	장부금액

공동기업

㈜신창코넥타	1,600,000	17,119,838	(238,045)	16,881,793	1,600,000	17,879,930	(435,526)	17,444,404

관계기업

귀주화창기차전기유한공사	612,974	3,552,055	(13)	3,552,042	612,974	3,398,763	-	3,398,763

합 계	2,212,974	20,671,893	(238,058)	20,433,835	2,212,974	21,278,693	(435,526)	20,843,167

9.3 당기와 전기 중 공동기업 및 관계기업투자의 변동내용은 다음과 같습니다.(1) 당기

(단위 : 천원)

회사명	기초	지분법손익	배당	지분법이익잉여금변동	지분법자본변동	기말

공동기업

㈜신창코넥타	17,444,404	1,624,283	(1,750,000)	105,668	(542,562)	16,881,793

관계기업

귀주화창기차유한공사	3,398,763	502,589	(150,865)	-	(198,444)	3,552,043

합 계	20,843,167	2,126,872	(1,900,865)	105,668	(741,006)	20,433,836

(2) 전기(단위 : 천원)

회사명	기초	지분법손익	배당	지분법이익잉여금변동	지분법자본변동	기말

공동기업

㈜신창코넥타	14,940,347	4,270,050	(1,600,000)	139,900	(305,893)	17,444,404

관계기업

귀주화창기차유한공사	3,327,252	306,867	(140,044)	-	(95,312)	3,398,763

합 계	18,267,599	4,576,917	(1,740,044)	139,900	(401,205)	20,843,167

9.4 공동기업 및 관계기업투자의 요약재무정보는 다음과 같습니다.(1) 당기

(단위 : 천원)

구분	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	매출액	영업손익	당기순손익	총포괄손익

공동기업

㈜신창코넥타	48,111,930	21,615,016	30,714,200	4,773,069	92,341,447	5,016,482	2,853,605	1,979,816

관계기업

귀주화창기차유한공사	23,615,230	3,303,225	12,710,234	-	37,678,587	1,086,693	2,010,408	312,134

(2) 전기(단위 : 천원)

구분	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	매출액	영업손익	당기순손익	총포괄손익

공동기업

㈜신창코넥타	52,532,839	20,911,924	35,745,802	1,939,101	103,662,896	8,712,866	8,488,768	8,156,781

관계기업

귀주화창기차유한공사	33,676,809	2,850,621	22,932,378	-	40,686,955	1,579,973	1,225,040	843,791

9.5 공동기업 및 관계기업들은 비상장회사로서 고시된 시장가격은 존재하지 않습니다.

10. 유형자산

10.1 보고기간말 현재 유형자산의 내용은 다음과 같습니다.

(1) 당기말(단위 : 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	46,267,379	-	46,267,379

건물	79,187,035	(11,303,575)	67,883,460

구축물	3,825,081	(1,725,502)	2,099,579

기계장치	138,078,083	(85,678,161)	52,399,922

금형	135,069,778	(103,551,164)	31,518,614

부속설비	1,223,172	(536,812)	686,360

공기구비품	61,278,481	(45,602,763)	15,675,718

차량운반구	2,669,513	(1,800,755)	868,758

건설중인자산	28,198,398	-	28,198,398

합 계	495,796,920	(250,198,732)	245,598,188

(2) 전기말(단위 : 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	46,286,076	-	46,286,076

건물	75,502,492	(9,237,120)	66,265,372

구축물	3,737,671	(1,567,417)	2,170,254

기계장치	131,489,469	(75,473,311)	56,016,158

금형	124,255,885	(94,116,516)	30,139,369

부속설비	1,016,022	(486,702)	529,320

공기구비품	57,056,631	(40,306,508)	16,750,123

차량운반구	2,706,549	(1,746,482)	960,067

건설중인자산	21,918,580	-	21,918,580

합 계	463,969,375	(222,934,056)	241,035,319

10.2 당기와 전기 중 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다.

(1) 당기(단위 : 천원)

구분	기초	취득	감가상각비	처분	대체	환율변동효과	기말

토지	46,286,076	-	-	-	-	(18,697)	46,267,379

건물	66,265,372	967,924	(2,210,737)	-	3,337,768	(476,867)	67,883,460

구축물	2,170,254	-	(157,059)	-	126,800	(40,416)	2,099,579

기계장치	56,016,159	2,010,554	(12,433,167)	(364,419)	7,361,873	(191,078)	52,399,922

금형	30,139,369	385,058	(9,414,949)	(31,933)	10,441,070	-	31,518,615

부속설비	529,320	18,937	(57,871)	(265)	197,500	(1,261)	686,360

공기구비품	16,750,123	1,586,692	(5,749,612)	(807,994)	3,781,421	115,088	15,675,718

차량운반구	960,066	261,111	(313,696)	(43,609)	-	4,886	868,758

건설중인자산	21,918,580	42,041,762	-	-	(36,011,766)	249,822	28,198,398

합계	241,035,319	47,272,038	(30,337,091)	(1,248,220)	(10,765,334)	(358,523)	245,598,189

(2) 전기(단위 : 천원)

구분	기초	취득	감가상각비	처분	대체	환율변동효과	연결범위변동	기말

토지	64,602,062	227,644	-	(827,117)	-	(30,613)	(17,685,900)	46,286,076

건물	37,643,268	82,900	(1,538,707)	(9,012,810)	43,782,560	(731,885)	(3,959,954)	66,265,372

구축물	2,466,654	40,568	(160,144)	-	43,069	(46,173)	(173,720)	2,170,254

기계장치	51,803,767	5,993,371	(11,370,974)	(113,905)	10,043,206	(339,307)	-	56,016,158

금형	24,742,034	220,729	(8,857,448)	(41,418)	14,075,472	-	-	30,139,369

부속설비	704,366	2,356	(63,965)	(11,771)	23,335	(169)	(124,832)	529,320

공기구비품	18,207,335	2,304,642	(5,469,796)	(44,630)	1,752,488	84	-	16,750,123

차량운반구	1,268,300	106,040	(330,503)	(61,296)	726	(23,200)	-	960,067

건설중인자산	30,839,211	69,245,392	-	-	(78,067,939)	(98,084)	-	21,918,580

합계	232,276,997	78,223,642	(27,791,537)	(10,112,947)	(8,347,083)	(1,269,347)	(21,944,406)	241,035,319

(3) 건설중인자산은 금형 관련 11,303백만원과 폴란드 제2공장, 기타 유형자산 취득 등으로 구성되어 있습니다. (3) 차입금에서 발생한 차입원가 중 자본화하여 유형자산의 취득원가에 포함된 금액은 없으며(전기:598백만원), 자본화이자율은 전기에 2.93%가 사용되었습니다.

11. 무형자산

11.1 보고기간말 현재 무형자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (1) 당기말

(단위 : 천원)

구 분	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부금액

개발비	92,524,895	(55,713,834)	(30,295,339)	6,515,723

회원권	642,474	-	(271,809)	370,664

토지사용권	462,081	(124,491)	-	337,590

소프트웨어	8,234,331	(3,122,392)	-	5,111,939

기타의무형자산	8,286,266	(4,732,907)	-	3,553,359

영업권	10,325,985	-	(2,856,000)	7,469,985

합 계	120,476,032	(63,693,624)	(33,423,148)	23,359,260

(2) 전기말(단위 : 천원)

구 분	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부금액

개발비	81,491,222	(48,734,669)	(1,500,821)	31,255,732

회원권	642,474	-	(271,809)	370,665

토지사용권	482,220	(115,400)	-	366,820

소프트웨어	5,279,150	(1,934,825)	-	3,344,325

기타의무형자산	6,146,058	(3,622,422)	-	2,523,636

영업권	10,325,985	-	-	10,325,985

합 계	104,367,109	(54,407,316)	(1,772,630)	48,187,163

11.2 당기와 전기 중 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (1) 당기

(단위 : 천원)

구분	기초	취득/내부개발취득	처분	상각	손상차손	환율변동효과	대체	기말

개발비	31,255,733	11,033,673	-	(6,979,165)	(28,794,518)	-	-	6,515,723

회원권	370,664	-	-	-	-	-	-	370,664

토지사용권	366,820	-	-	(9,091)	-	(20,139)	-	337,590

소프트웨어	3,344,325	1,788,454	(180)	(1,187,567)	-	(60,443)	1,227,350	5,111,939

기타의무형자산	2,523,637	2,114,139	-	(1,110,486)	-	26,069	-	3,553,359

영업권	10,325,985	-	-	-	(2,856,000)	-	-	7,469,985

합계	48,187,164	14,936,266	(180)	(9,286,309)	(31,650,518)	(54,513)	1,227,350	23,359,260

(2) 전기(단위 : 천원)

구분	기초	취득/내부개발취득	처분	상각	손상차손	환율변동효과	대체	기말

개발비	27,637,272	11,531,772	-	(7,014,581)	(898,731)	-	-	31,255,732

회원권	370,169	495	-	-	-	-	-	370,664

토지사용권	387,561	-	-	(9,468)	-	(11,273)	-	366,820

소프트웨어	3,672,716	462,122	-	(948,654)	-	(31,859)	190,000	3,344,325

기타의무형자산	1,954,777	1,187,046	-	(551,788)	-	(66,398)	-	2,523,637

영업권	10,325,985	-	-	-	-	-	-	10,325,985

합계	44,348,480	13,181,435	-	(8,524,491)	(898,731)	(109,530)	190,000	48,187,163

11.3 당기와 전기 중 비용으로 인식한 연구와 개발 지출의 총액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기	전기

매출원가	3,057,236	3,190,230

판매비와관리비	6,147,437	8,020,618

합 계	9,204,673	11,210,848

11.4 개발비의 손상연결회사는 중국경쟁환경의 변화로 사업성이 떨어짐에 따라 당기 중 회수가능금액이장부금액에 미달할 것으로 판단되는 개발비 자산에 대하여 28,795 백만원(전기 899 백만원)의 손상차손을 인식하였으며, 해당 비용은 손익계산서의 기타영업외비용에 포함되어 있습니다. 개발비 자산의 공정가치를 신뢰성 있게 추정할 수 없어 회수가능액은 사용가치로 측정하였습니다. 사용가치 측정을 위한 미래현금흐름은 연결회사의 과거 영업성과와 미래 사업계획을 근거로 향후 잔여 양산기간에 대한 현금흐름를 추정하고, 이를 할인하여 사용가치를 산정하였습니다.

사용가치 측정을 위한 할인율은 자산의 특유한 위험을 반영하여 조정한 가중평균자본비용인 6.86%로 추정하였습니다.

11.5 영업권의 손상 연결회사는 전기 중 종속기업인 ㈜에스티에프를 흡수합병함에 따라 영업권을 취득하였습니다.

연결회사는 매년 영업권에 대한 손상검사를 수행하고 있습니다. 회수가능가액은 사용가치 계산에 근거하여 결정되었습니다. 사용가치의 계산은 경영진이 승인한 향후 3년치의 재무예산에 근거하여 세후현금흐름추정치를 사용하였습니다. 동 기간에 대하여 사용된 매출액의 변동은 회사의 사업계획을 기초로 산정이 되었으며, 이를 초과하는 기간에 대한 영구성장률은 연결회사가 속한 산업의 장기평균성장률을 초과하지않습니다. 회사의 사용가치 계산에 사용된 주요 가정치는 다음과 같습니다.

구 분	당기	전기

평균매출성장율	12.40%	4.95%

평균매출액이익율	3.99%	3.01%

영구성장율	-	-

세전할인율	9.88%	9.38%

평균매출성장율은 향후 3년의 예측 기간에 대한 연평균 증가율입니다. 이는 과거 실적과 시장개발에 대한 경영진의 기대에 기초합니다.평균매출액이익율은 과거 3년간의 수익에 대한 평균이익률이며, 현재의 매출총이익률의 수준과 매출구성에 원재료의 미래예상가격을 조정하여 산정됐습니다.사용된 할인율은 관련된 부문의 특수한 위험을 반영한 가중평균자본비용입니다. 영업권에 대한 손상평가 수행결과, 상기 현금창출단위의 장부금액이 회수가능액을 초과하지는 않을 것으로 판단됩니다. 손상차손은 중국경쟁환경의 변화로 사업성이 감소하면서 발생한 것입니다. 또한, 상기의 사용가치는 할인율에 대한 주요 가정에 따라 변동될 수 있으며 전자사업부(에스티에프 인수 사업부문) 현금창출단위로부터 유입될 미래현금흐름은 세후할인율 6.86%(전기: 6.34%)로 할인됐습니다. 할인율이 100bp 변동하여 5.86% 또는 7.86%가 되는 경우, CGU의 손상차손이 2,850백만원 감소하거나 3,623백만원 증가합니다.

12. 매각예정비유동자산 연결회사는 2016년 4월 11일 이사회 결의에 의하여 안산 소재 공장의 토지 및 건물 등을 매각하기로 결정했으며, 이로 인해 관련된 자산이 매각예정비유동자산으로 분류되었습니다. 동 거래는 2017년 8월에 매각완료되었습니다. 당기 중 매각예정비유동자산의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

기초	처분(주1)	당기말

21,944,406	21,944,406	-

(주1) 당기 중 매각예정비유동자산의 처분에 따라 인식한 처분손익은 2,663백만원입니다.

13 . 매입채무 및 기타채무 보고기간말 현재 매입채무 및 기타채무의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말

매입채무	100,185,080	104,953,278

기타채무

미지급금	26,206,827	20,160,473

미지급비용	236,365	174,729

미지급배당금	1,669	2,123,783

합 계	126,629,941	127,412,263

14. 차입금 14.1 보고기간말 현재 차입금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말

단기차입금	137,553,217	140,676,664

매출채권담보부차입금(주1)	14,729,672	14,350,449

유동성장기차입금	34,969,338	28,045,170

장기차입금	87,178,647	107,227,552

합 계	274,430,874	290,299,835

(주1) 상환청구권이 있는 매출채권할인 금액 중 당기말 현재 만기미도래분은 단기차입금 계정을 사용하여 상각 후 원가로 계상하고 있습니다.

14.2 단기차입금보고기간말 현재 단기차입금의 세부내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	차입처	연이자율(%)	당기말	전기말

기업운영자금	산업은행외 14개처	2.55 ~ 4.79	137,553,217	140,676,664

매출채권할인차입금	신한은행외 1개처	2.85 ~ 4.75	14,729,672	14,350,449

합 계	152,282,889	155,027,113

14.3 장기차입금

(1) 보고기간말 현재 장기차입금 등의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당기말	전기말

장기차입금	122,530,156	135,932,618

유동성대체 차감	(34,969,338)	(28,045,170)

현재가치할인차금	(382,172)	(659,896)

차감계	87,178,646	107,227,552

(2) 보고기간말 현재 장기차입금의 세부내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입처	내역	최장만기일	이자율(%)	당기말	전기말

KDB산업은행	운영자금	2020-08-19	3.44	50,000,000	-

기업은행	2020-06-29	4.27	3,333,300	-

Bank of America	2024-08-28	4.65	-	240,896

신한은행	시설자금	2020-09-18	2.15~2.17	25,243,750	26,425,000

KDB산업은행	2020-09-18	1.88~3.63	28,885,170	99,625,000

국민은행	2018-03-15	3.03~3.18	8,025,000	9,625,000

현대커머셜	2020-11-16	4.97	7,000,000	16,722

ING BANK	2022-12-25	1.99	42,936	-

합계	122,530,156	135,932,618

(3) 장기 차입금의 상환일정은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기	전기

1년이내	34,969,338	28,045,170

1년초과 2년이내	37,249,893	24,932,330

2년초과 3년이내	50,267,989	30,824,052

3년초과	42,936	52,131,066

합 계	122,530,156	135,932,618

15 . 기 타 부채 15.1 기타유동부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당기	전기

선수금	1,102,191	1,539,112

예수금	1,607,191	1,585,400

부가세예수금	502,659	816,753

미지급법인세	228,076	750,143

합계	3,440,117	4,691,408

15.2 기타비유동부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당기	전기

기타장기종업원급여부채	1,300,434	1,463,357

하자보수충당부채	2,740,293	3,259,203

합계	4,040,727	4,722,560

15.3 당기와 전기 중 연결회사의 하자보수충당부채의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기	전기

기초	3,259,203	3,215,810

설정	105,784	193,659

환입	(624,694)	(150,266)

사용	-	-

기말	2,740,293	3,259,203

16. 퇴직급여부 채

16.1 보고기간말 현재 순확정급여부채의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말

기금이 적립된 확정급여부채의 현재가치	47,652,235	45,619,480

사외적립자산 공정가치(주1)	(20,896,653)	(18,081,699)

합계	26,755,582	27,537,781

(주1) 보고기간말 현재 사외적립자산의 공정가치는 기존의 국민연금전환금 149백만원(전기말: 149백만원)이 포함된 금액입니다.

16.2 당기와 전기 중 확정급여채무의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기	전기

기초 금액	45,619,480	44,750,289

당기근무원가	6,449,427	6,816,425

이자원가	1,476,152	1,351,405

퇴직급여지급액	(6,517,886)	(5,772,949)

재측정요소	625,062	(1,525,690)

재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	658,939	(2,500,539)

경험적조정으로 인한 보험수리적손익	(1,272,246)	974,849

인구통계적가정 변경으로 인한 보험수리적 손익	1,238,369	-

기말 금액	47,652,235	45,619,480

16.3 당기와 전기 중 사외적립자산 공정가치의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기	전기

기초 금액	18,081,699	15,917,339

이자수익	600,092	513,256

사용자의 기여금	4,012,897	3,621,874

퇴직급여지급액	(1,395,355)	(1,664,835)

재측정요소	(402,680)	(305,935)

사외적립자산의 수익(이자수익에 포함된 금액 제외)	(402,680)	(305,935)

기말 금액	20,896,653	18,081,699

16.4 보고기간말 현재 사용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

구분	당기	전기

할인율	3.75%	3.51%

미래임금상승율	3.00%	3.00%

16.5 주요 가정의 변동에 따른 당기 확정급여채무의 민감도 분석

구분	주요 가정의 변동	부채 금액의 변동

할인율	1.00% 증가	8.80% 감소

1.00% 감소	10.30% 증가

임금상승율	1.00% 증가	10.30% 증가

1.00% 감소	8.90% 감소

할인율인 우량회사채 수익율의 하락은 확정급여부채의 증가를 통해 가장 유의적인 위험에 노출되어 있습니다.

상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정되었으나, 실무적으로는 여러 가정이 서로 관련되어 변동됩니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정되었습니다.

민감도분석에 사용된 방법 및 가정은 전기와 동일합니다

16.6 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기	전기

정기예금 등	20,896,653	18,081,699

16.7 미래현금흐름에 대한 확정급여제도의 영향연결회사는 기금의 적립수준을 매년 검토하고, 기금에 결손이 발생하는 경우 이를 보전하는 정책을 보유하고 있습니다.당기말 현재 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기 분석은 아래와 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	1년미만	1~2년미만	2~5년미만	5년이상	합계

급여지급액	4,451,531	3,244,489	9,579,837	53,173,017	70,448,874

보고기간말 현재 확정급여부채의 가중평균만기는 10.08년(전기: 11.63년)입니다.

17 . 우발상황과 약정사항

17.1 금융자산의 양도연결실체는 당기 및 전기 중 은행과의 매출채권 할인약정 등을 통해 매출채권을 할인하였습니다. 이 거래는 매출거래처의 부도가 발생하는 경우, 연결회사가 은행에 해당금액을 지급할 의무를 가지므로 소구권이 있는 거래에 해당하여 담보부 차입으로 회계처리하였습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기	전 기

대여금 및 수취채권(할인된 매출채권)	대여금 및 수취채권(할인된 매출채권)

자산의 장부금액	14,729,672	14,350,449

관련부채의 장부금액	14,729,672	14,350,449

양도자산에 한하여 소구권이 있는 부채:

자산의 공정가치	14,729,672	14,350,449

관련부채의 공정가치	14,729,672	14,350,449

순포지션	-	-

한편, 당기 중 은행에 매출채권 을 양 도하고 위험과 보 상의 대부분을이전 하여 매출채권을 양도일에 재무제표에서 제거하고 처분손실 459백만원을 인식했습니다. 17.2 담보제 공 및 사용제한 자산내용

(단위 : CNY, 천원)

계정과목	담보제공자산	장부금액	설정금액	차입금종류	담보권자

유형자산	토지/건물	88,854,894	20,400,000	운영자금	국민은행

75,000,000	시설자금	KDB산업은행(주1)

31,710,000	시설자금	신한은행

건물	CNY 11,009,627	CNY 7,706,739	운영자금	공상은행

토지/건물/기계장치	11,532,162	5,470,000	운영자금	신한은행

(주1) KDB 산업은행의 경우 기계장치가 추가로 담보설정되어 있습니다. 상기 자산 이외에 회사의 금형 및 기계장치에 대해 현대커머셜이 70억원을 양도담보설정하고 있으며, 재고자산에 대해 수출입은행이 175.5억원 담보설정하고 있습니다(주석7참조).

17.3 금융기관 여신한도약정

(단위 : 천원,CNY,PLN,EUR)

구 분	금융기관	한도약정액

단기차입금	KEB하나은행	24,500,000

KDB산업은행	26,800,000

국민은행	13,700,000

국민은행	PLN 16,078,382

SC은행	23,000,000

한국수출입은행	13,500,000

한국수출입은행	PLN 30,808,583

신한은행	8,000,000

신한은행	PLN 6,151,906

신한은행	CNY 3,000,000

공상은행	CNY 59,500,000

중신은행	CNY 30,000,000

건설은행	CNY 80,000,000

닝보은행	CNY 24,000,000

절상은행	CNY 30,000,000

기업은행	CNY 15,000,000

교통은행	CNY 37,000,000

매입외환(D/A)	신한은행	EUR 8,400,000

유동성장기차입금	KDB산업은행	21,658,240

국민은행	4,725,000

신한은행	4,725,000

기업은행	1,333,320

현대커머셜	2,527,778

장기차입금	신한은행	20,518,750

KDB산업은행	57,226,930

국민은행	3,300,000

기업은행	1,999,980

현대커머셜	4,472,222

ING BANK	PLN 140,283

전자외상매출채권담보대출(주2)	KEB하나은행	5,500,000

신한은행	2,000,000

외상매출금담보대출약정 및 매각약정	KEB하나(구하나)은행	13,700,000

SC은행	16,000,000

합계	KRW	269,187,220

CNY	278,500,000

PLN	53,179,154

EUR	8,400,000

(주1) KDB산업은행을 통한 현대모비스의 미래매출채권 유동화 ABL(자산유동화 대출) 200억 및 ABCP(자산유동화 증권) 300억 한도 약정을 맺었으며, 장기차입금으로구분되어 있습니다.(주2) 해당 계약은 납품 업체가 연결회사의 외상매출채권을 담보로 은행에서 대출을 받을수 있는 약정입니다.

17.4 구조화금융(1) 구조화금융의 내용은 다음과 같습니다.연결회사는 현대모비스로의 발생되는 미래 발생채권 및 이에 부수하는 일체의 권리를 신탁원본으로 하여 에스와이이제일차 유한회사(제1종 수익자)와 신탁계약을 체결하였습니다.

(단위 : 천원)

구분	ABL	ABCP

구조화금융 실행일	2016.08.18	2016.08.18

구조화금융 만기일	2020.08.18	2020.08.18

구조화금융 조달금액	20,000,000	30,000,000

상환금액	-	-

기말금액	20,000,000	30,000,000

(2) 당기말 및 전기말 현재 당사의 유동화채무내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	차입처	차입용도	당기	전기

구조화금융	KDB산업은행	구조화금융(ABL)	20,000,000	20,000,000

KDB산업은행	구조화금융(ABCP)	30,000,000	30,000,000

총계	50,000,000	50,000,000

차감:유동성대체	(15,000,000)	-

차감:현재가치할인차금	(382,172)	(659,896)

구조화금융 잔액	34,617,828	49,340,104

(3) 당기말 현재 구조화금융의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

연도별	금액

2018년	15,000,000

2019년	20,000,000

2020년	15,000,000

합계	50,000,000

17.5 보험 가입내용

(단위 : 천원,USD,CNY,PLN)

구 분	부 보 자 산	부 보 금 액	보험가입회사

Mg공장화재보험	건물/기계/비품	4,586,812	Meritz 화재

천안공장화재보험	건물/기계/비품	32,237,413	Meritz 화재

수원공장건설공사보험	토지/건물/기계/비품	140,452,655	Meritz 화재

기술연구소 화재보험	일반물건	7,330,398	Meritz 화재

생산물 배상보험	재고자산	USD 20,000,000	ACE화재

공장화재보험	건물	2,100,000	삼성화재해상

공장화재보험	재고자산	700,000	삼성화재해상

공장화재보험	기계장치	2,500,000	삼성화재해상

공장화재보험	전기기기	60,000	삼성화재해상

중국소주재산보험	건물/기계/비품/재고자산	CNY 65,538,375	영안재산보험고분 유한공사

폴란드공장화재보험	건물/기계/비품	PLN 139,031,394	WARTA

연 결회사는 상기 부보자산 이외에 차량에 대한 책임 및 종합보험과 종업원에 대한 산재보험, 건강보험 및 고용보험에 가입하고 있습니다. 또한 가스배상책임보험, 차량 보험, 기타 재해 및 상해보험과 수출입화물에 대한 적하보험에 가입하고 있습니다. 17.6 연결회사는 계약이행보증과 관련하여 서울보증보험으로부터 774백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다.

17.7 기타약정사항

가. 연결회사는 주식회사 동해이화전기제작소와 4가지 기술도입 계약을 체결하였습니다.

① 분리형/다중통신형 MULTI-FUNCTION SWITCH

- 계약기간은 2001년 4월 2일부터 특허만료일(2020년 1월 12일)까지이며, 일시금으로 JPY 36,000,000과 순매출액의 3%에 상당하는 로열티를 지불

② ESCL 기술지원 계약

- SLOT과 ESCL에 대하여 동해이화전기제작소와 기술지원 계약을 체결

- 일시금 및 로열티 : JPY 88,600,000 + 순매출액의 5%

- 계약기간 : 2011년 4월 1일부터 10년간 지속됨

(단, 서브라이센스 포함하여 특허 사용시 특허 만료일)

③ ESCL 기술지원 계약 1차 부록(소주서연전자과기유한공사 서브라이센스)

- ESCL에 대해 동해이화전기제작소에서 당사로 허가한 권리를 소주서연전자과기 유한공사로 확대하는 부속계약을 체결

- 일시금 및 로열티 : JPY 9,000,000 + 개당 JPY 50

- 계약기간 : 2014년 8월 29일 부터 중국 내 TR 유효특허 만료일까지(2025년 7월 29일)

④ Push Start Switches의 Patent License 계약

- 계약기간은 2012년 10월 1일부터 2024년 4월 14일까지이며 특허 사용시 개당

33엔의 로열티를 지불

나. 일본의 FURUKAWA와 TB/LC차종의 ETACS(Electric Time and Alarm

Control System) 관련 기술도입계약을 체결하였는 바, 계약기간은 상용판매기간까지 입니다. 동 계약에 의하면 도입기술료로서 순매출액의 3%에 상당하는 로열티를 지불하여야 합니다.

다. 독일의 ROBERT BOSCH사와 자동차용 B.C.M(Body Control Module) 관련 기술도입계약을 체결하였는 바, 계약기간은 최초계약일로부터 5년간이며, 계약기간 종료 후 6개월내 종료 또는 연장 통지를 하지 않을 경우 2년씩 자동연장됩니다. 동 계약에 의하면 도입기술료로서 순매출의 4%에 상당하는 로열티를 지불하여야 합니다. 단, 로열티가 년 EUR 500미만일 경우 지급하지 아니 합니다.라. 연결회사는 지배기업인 (주)서연과 관계사 매출을 제외한 매출액의 0.1%를 상표권 사용료로 지급하도록 하는 상표권 사용 계약을 체결하고 있습니다. 마. 연결회사는 지배기업인 (주)서연과 경영자문 등 업무지원계약을 체결하고 있습니다.

18. 자본금과 자본잉여금

18.1 지배회사의 자본금의 내용은 다음과 같습니다.

구 분	당기	전기

발행할주식의 총수	30,000,000주	30,000,000주

1주당 액면금액	500원	500원

발행한 주식수	27,000,000주	27,000,000주

보통주자본금	13,500,000천원	13,500,000천원

18.2 자본잉여금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당기말	전기말

주식발행초과금	27,827,617	27,827,617

종속기업자본잉여금변동	414,154	414,154

합 계	28,241,771	28,241,771

19. 기타자본

19.1 기타자본의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기	전기

자기주식처분이익	1,035,057	1,035,057

재평가차액	10,700,856	10,700,856

자기주식	(470,626)	(470,626)

합 계	11,265,287	11,265,287

19.2 자기주식의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 천원)

구분	당기	전기

주식수	금액	주식수	금액

자기주식	199,200주	(470,626)	199,200주	(470,626)

20 . 기타포괄손익누계액 20.1 기타포괄손익누계액의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말

해외사업환산손익	(3,409,449)	(1,878,251)

지분법자본변동	(849,828)	(108,821)

합 계	(4,259,277)	(1,987,072)

20.2 기타포괄손익누계액의 변동내용은 다음과 같습니다.(1) 당기

(단위 : 천원)

구 분	기초	증가(감소)	기말

해외사업환산손익	(1,878,251)	(1,531,198)	(3,409,449)

지분법자본변동	(108,821)	(741,007)	(849,828)

합 계	(1,987,072)	(2,272,205)	(4,259,277)

(2) 전기(단위 : 천원)

구 분	기초	증가(감소)	기말

매도가능금융자산평가손익	(210,528)	210,528	-

해외사업환산손익	(728,559)	(1,149,692)	(1,878,251)

지분법자본변동	292,385	(401,206)	(108,821)

합 계	(646,702)	(1,340,370)	(1,987,072)

21. 이익잉여금

보고기간말 현재 이익잉여금 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당기	전기

법정적립금

이익준비금(주1)	5,062,500	5,062,500

임의적립금

기업합리화적립금	2,100,000	80,000

재무구조개선적립금	80,000	2,100,000

기타임의적립금	44,703,573	44,703,573

미처분이익잉여금	25,891,102	68,362,588

합 계	77,837,175	120,308,661

(주1) 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우(주주총회의 결의에 따라) 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.

22 . 비 용 의 성격별 분류

당기와 전기의 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당기	전기

제품 및 재공품의 변동	5,436,825	(3,371,327)

원재료 사용액	495,251,312	493,213,902

종업원급여	124,325,728	120,306,352

감가상각비 및 무형자산상각비	39,623,399	36,316,028

수선비	3,524,722	4,894,527

경상개발비	9,204,674	11,210,848

운반보관비	15,200,398	14,938,614

지급수수료	7,348,013	8,469,363

클레임	3,003,205	4,519,005

기타	21,588,040	24,455,559

합계(주1)	724,506,316	714,952,871

(주1) 포괄손익계산서 상의 매출원가 및 판매비와관리비를 합한 금액임.

23. 판매비와관리비 당기 및 전기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

급여	15,752,595	15,094,571

퇴직급여	1,186,115	1,225,250

기타장기종업원급여	11,135	47,627

복리후생비	2,928,903	2,933,878

여비교통비	680,922	710,151

통신비	134,741	149,106

제세공과금	1,038,164	1,341,928

감가상각비	1,218,419	1,071,752

접대비	502,758	547,982

경상개발비	6,147,437	8,020,618

운반비	12,776,986	11,985,499

소모품비	399,127	515,777

지급수수료	1,409,888	1,979,642

클레임	3,003,205	4,519,005

대손상각비	-	144,022

기타	2,723,964	2,695,979

합계	49,914,359	52,982,787

24. 기타수익과 기타비용

24.1 기타수익 의 내용은 다음 과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기	전기

외환차익	9,107,250	6,928,014

외화환산이익	1,183,170	2,820,207

유형자산처분이익	401,913	1,731,424

매각예정비유동자산 처분이익	2,663,152	-

수수료수입	404,807	365,985

임대료수입	33,925	14,506

잡이익	350,933	415,642

합계	14,145,150	12,275,778

24.2 기타비용 의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기	전기

외환차손	8,963,576	7,686,460

외화환산손실	2,337,040	2,035,424

유형자산처분손실	460,448	186,504

무형자산손상차손	31,650,518	898,731

기부금	31,865	44,765

잡손실	3,391,252	1,583,736

합계	46,834,699	12,435,620

25. 금융수익과 금융비용

25.1 금융수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기	전기

이자수익	76,883	107,553

배당금수익	-	326

외환차익	517,933	665,268

외화환산이익	13,815	3,483

투자자산처분이익	544	-

합 계	609,175	776,630

25.2 금융비용의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기	전기

이자비용	8,943,314	6,721,333

매출채권처분손실	459,175	226,345

외환차손	676,147	1,324,122

외화환산손실	96,235	229,163

종속기업투자처분손실	9,942	-

매도가능금융자산처분손실	-	282,540

합 계	10,184,813	8,783,503

26 . 법인세비용(수익)

26.1 당기 법인세비용(수익)의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당기	전기

당기법인세

당기손익에 대한 당기법인세	1,021,453	1,105,156

법인세추납액(환급액)	1,270	(582,710)

총당기법인세	1,022,723	522,446

이연법인세

기타포괄손익에 직접 부가되는 법인세	246,665	(506,909)

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	(12,111,735)	(4,764,217)

총이연법인세	(11,865,070)	(5,271,125)

법인세비용(수익)	(10,842,347)	(4,748,680)

26.2 당기 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당기	전기

법인세비용차감전순손익	(54,403,097)	12,627,188

각 나라의 법인세율로 계산된 법인세비용	(11,968,682)	2,930,592

조정사항	1,126,335	(7,679,272)

세무상 차감되지 않는 비용(수익)	(61,183)	(566,018)

세액공제	(2,618,749)	(5,980,464)

기타	3,806,267	(1,132,790)

법인세비용(수익)	(10,842,347)	(4,748,680)

26.3 기타포괄손익 및 자본에 직접 반영된 법인세효과는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기	전기

반영 전	법인세효과	반영 후	반영 전	법인세효과	반영 후

보험수리적손익	(1,027,742)	226,103	(801,639)	1,376,663	(425,984)	950,679

지분법이익잉여금변동	68,833	20,562	89,395	139,900	(21,545)	118,355

매도가능증권평가손익	-	-	-	269,908	(59,380)	210,528

합 계	(958,909)	246,665	(712,244)	1,786,471	(506,909)	1,279,562

26.4 이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제시기는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

이연법인세자산

12개월 후에 회수될 이연법인세자산	20,071,357	20,911,249

12개월 이내에 회수될 이연법인세자산	1,720,539	979,962

소계	21,791,896	21,891,211

이연법인세부채

12개월 후에 결제될 이연법인세부채	(2,320,839)	(9,207,879)

12개월 이내에 결제될 이연법인세부채	(4,291)	(5,328,301)

소계	(2,325,130)	(14,536,180)

이연법인세자산(부채) 순액	19,466,766	7,355,031

26.5 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내용은 다음과 같습니다.(1) 당기

(단위 : 천원)

구 분	기초	당기손익반영	자본반영	기말

미수이자	(4,032)	(259)	-	(4,291)

확정급여채무	9,987,857	598,299	(137,513)	10,448,643

사외적립자산	(3,945,206)	(530,700)	(88,590)	(4,564,496)

기타장기종업원급여부채	63,683	510	-	64,193

종속기업투자및관계기업투자	(4,354,339)	345,360	(20,562)	(4,029,541)

정부보조금	178,335	17,177	-	195,512

토지(재평가잉여금)	(6,862,272)	3,751,887	-	(3,110,385)

하자보수충당부채	717,025	(114,161)	-	602,864

유무형자산	407,548	123,622	-	531,170

건설자금이자(토지)	1,402	-	-	1,402

현재가치할인차금(대여금)	1,853	(1,398)	-	455

대손금	253,000	-	-	253,000

재고자산평가충당금	42,143	10,171	-	52,314

기타	5,478,851	2,622,139	-	8,100,990

소계	1,965,848	6,822,647	(246,665)	8,541,830

이월결손금	1,609,373	-	-	1,609,373

이월세액공제	3,779,810	5,535,753	-	9,315,563

합계	7,355,031	12,358,400	(246,665)	19,466,766

(2) 전기(단위 : 천원)

구 분	기초	당기손익반영	자본반영	기말

미수이자	(1,594)	(2,438)	-	(4,032)

확정급여채무	9,400,686	109,203	477,968	9,987,857

사외적립자산	(3,373,879)	(519,342)	(51,985)	(3,945,206)

기타장기종업원급여부채	-	63,683	-	63,683

매도가능증권평가손익	59,380	(118,760)	59,380	-

종속기업투자및관계기업투자	(3,756,221)	(619,663)	21,545	(4,354,339)

정부보조금	127,063	51,272	-	178,335

토지(재평가잉여금)	(6,862,272)	-	-	(6,862,272)

하자보수충당부채	707,478	9,547	-	717,025

유무형자산	113,232	294,316	-	407,548

기타	3,363,547	2,413,702	-	5,777,249

소계	(222,580)	1,681,520	506,908	1,965,848

이월결손금	-	1,609,373	-	1,609,373

이월세액공제	2,813,394	966,416	-	3,779,810

합계	2,590,814	4,257,309	506,908	7,355,031

26.6 보고기간말 현재 종속기업 및 관계기업 투자주식과 관련한 일시적차이 및 이월세액공제 중 일부는 실현 가능성이 낮은 것으로 판단하여 이연법인세자산(부채)을 인식하지 않았으며 해당 금액은 각각 4,259백만원과 861 백만원 입니다 .

27. 주당이익 (손실)

27.1 기본주당순이익(손실)

1) 기본주당순이익(손실)

(단위 : 원)

구분	당기	전기

지배기업소유주 당기순이익(손실)	(40,419,201,481)	15,992,815,687

우선주 배당금	-	-

보통주에 귀속되는 이익(손실)	(40,419,201,481)	15,992,815,687

유통보통주식수	26,800,800	26,800,800

기본 및 희석주당순이익(손실)	(1,508)	597

2) 보고기간 중 유통보통주식수 산정내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구분	당기	전기

기말현재 유통보통주식수	27,000,000	27,000,000

차감 : 가중평균자기주식수	(199,200)	(199,200)

가중평균유통보통주식수	26,800,800	26,800,800

27.2 희석주당순손익 연결회사의 잠재적 보통주가 없으므로 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다.

28. 배당금 2016년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 배당금 1,340백만원은 2017년 4월에 지급되었습니다(전기 지급액: 1,340백만원).

2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 주당 배당금 및 총배당금은 각각 50원과 1,340백만원이며 2018년 3월 29일로 예정된 정기주주총회에 의안으로 상정될 예정입니다. 당기의 재무제표는 이러한 미지급배당금을 포함하고 있지 않습니다.

29. 영업활동 현금흐름

29.1 당 기순이익(손실)에 대한 조정내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당기	전기

퇴직급여	7,325,486	7,654,575

감가상각비	30,337,091	27,791,537

무형자산상각비	9,286,309	8,524,491

무형자산손상차손	31,650,518	898,731

외화환산손실	2,433,275	2,264,587

대손상각비	-	144,022

기타장기종업원급여	217,941	484,798

이자비용	8,943,314	6,721,333

유형자산처분손실	460,448	186,504

종속기업투자처분손실	9,942	-

매도가능금융자산처분이익	-	282,540

클레임비용	(444,378)	193,659

법인세비용	(10,842,347)	(4,748,680)

이자수익	(76,883)	(107,554)

외화환산이익	(1,196,986)	(2,823,687)

매각예정비유동자산처분이익	(2,663,151)	-

유형자산처분이익	(401,914)	(1,731,424)

투자자산처분이익	(544)	-

지분법이익	(2,126,872)	(4,576,917)

배당금수익	-	(326)

합계	72,911,249	41,158,189

29.2 영업활동 자산ㆍ부채의 증감 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당기	전기

매출채권의 감소(증가)	26,456,384	(21,623,526)

미수금의 증가	(1,734,500)	(2,524,943)

미수수익의 감소	-	27,856

선급금의 감소	896,381	1,027,213

부가세선급금의 감소(증가)	332,409	(941,962)

선급비용의 감소(증가)	(29,561)	97,857

기타유동자산의 감소	-	567,518

재고자산의 감소(증가)	11,238,608	(5,231,225)

매입채무의 증가(감소)	5,603,121	(1,607,127)

미지급금의 증가(감소)	1,623,920	(2,754,230)

미지급비용의 증가(감소)	-	(5,699)

선수금의 증가(감소)	(432,961)	1,428,261

예수금의 증가	226,716	162,012

부가세예수금의 증가(감소)	(359,159)	835,272

하자보수충당부채의 감소	(74,532)	(150,266)

퇴직금의 지급	(4,382,889)	(3,636,774)

사외적립자산 등의 증가(감소)	(4,012,897)	(3,489,615)

기타장기종업원급여의 지급	(380,864)	(306,158)

합계	34,970,176	(38,125,536)

29.3 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 주요 거래내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당기	전기

장기차입금등의 유동성대체	36,351,268	8,946,050

건설중인자산의 본계정대체	36,309,970	77,550,994

매각예정비유동자산 대체	-	21,944,406

유형자산취득관련 미지급금의 증감	1,934,077	209,900

29.4 재무활동과 관련된 계정의 변동내역 은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	단기차입금	유동성장기차입금	장기차입금

기초	155,027,113	28,045,170	107,227,552

차입	21,156,670	-	16,024,638

상환	(23,199,458)	(29,427,100)	-

외화환산	(701,435)	-	-

현할차	-	-	277,724

대체	-	36,351,268	(36,351,268)

기말	152,282,889	34,969,338	87,178,647

30. 특수관계자와의 거래30.1 특수관계자 현황

구분	소재지	회사명

회사에 영향력을 행사하는 기업

지배기업	국내	(주)서연

회사가 영향력을 행사하는 기업

종속기업	국내	우창정기(주)

해외	소주서연전자과기유한공사

소주서연소료유한공사(주1)

Seoyeon Electronics Poland

Seoyon Electronics India Private Limited(주2)

소주서연압주유한공사

공동기 업	국내	(주)신창코넥타

해외	가흥화창전장유한공사(주1)

관계기업	해외	귀주화창기차전기공사

구분	소재지	회사명

기타특수관계자	국 내	(주)서연이화

엔브이에이치코리아(주)

지에이치신소재(주) (구, (주)금호N.T)

서연인테크

(주)서연탑메탈

(주)서연인더스트리

(주)서연씨엔에프

(주)지산소프트

(주)서연오토비전

해외	BEIJING SEOYON AUTOMOTIVE TRIM CO., LTD.(구,BEIJING HANIL AUTOMOTIVE TRIM CO.,LTD.)

BEIJING HAINACHUAN SEOYON INTECH AUTOMOTIVE PARTS CO., LTD.

JIANGSU SEOYON E-HWA AUTOMOTIVE PARTS CO., LTD.

SEOYON E-HWA AUTOMOTIVE INDIA PVT. LTD

SEOYON E-HWA AUTOMOTIVE CHENNAI PVT. LTD

SEOYON E-HWA INTERIOR SYSTEMS ALABAMA, LLC

SEOYON E-HWA INTERIOR SYSTEMS GEORGIA, INC

SEOYON E-HWA AUTO MOTIVE SLOVAKIA s.r.o

SEOYON E-HWA AUTOMOTIVE POLAND sp. zo.o.

SEOYON E-HWA AUTOMOTIVE CZECH s.r.o

SEOYON E-HWA FABRICACAO DE SISTEMA INTERIOR AUTOMOTIVO BRASIL LTDA

SEOYON E-HWA INTERIOR SYSTEMS MANUFACTURING, INC.

LIAONING SEOYON E-HWA Automotive Parts Co., Ltd.

ASSAN HANIL OTOMOTIV SANAYI VE TICARET ANONIM SIRKETI

ZHEJIANG HANIL LIMIN AUTOMOTIVE CO., LTD.

JIANGSU HANIL JINTECH PAINTING Co., LTD.

TSI Aviation Seats

TSISEATS, INC.

JIANGSU SEOYON INTECH AUTO INTERIOR CO., LTD

SICHUAN SEOYON INTECH AUTO INTERIOR PARTS CO., LTD

SANHE SEOYON TOPMETAL CO., LTD.

SEOYON CNFT OTOMOTIV SANAYI VE TICARET LIMITED SIRKETI

PINSTAR AUTOMOTIVE INDIA PRIVATE LIMITED (구,CnF AUTOMOTIVE INDIA PRIVATE LIMITED)

CHONGQING HANILSEAT CO.,LTD.

SEOYON E-HWA Automotive Mexico S. de R.L. de C.V.

SEOYON TOP METAL MEXICO S.A. de C.V.

SEOYON INTECH FABRICACAO DE SISTEMA INTERIOR AUTOMOTIVO BRASIL LTDA

HUANGHUA SEOYON TOP METAL WORKS CO., LTD

SEOYON CHINA CO., LTD. (구.BEIJING SEOYON TRADING CO., LTD.)

BAIC HANIL (CANGZHOU) AUTOMOTIVE TRIM CO., LTD.

BAIC HANIL (CHONGQING) AUTOMOTIVE TRIM CO.,LTD.

Seoyon America Corporation(주3)

(주1) 소주서연소료유한공사(구.소주화창태평양소료유한공사)는 소주서연전자과기유한공사(구.소주화창기전유한공사)의 100% 자회사이며, 가흥화창전장유한공사는 공동기업인 (주)신창코넥타의 100% 자회사입니다. (주2) 연결회사는 인도지역에 신규법인 Seoyon Electronics India Private Limited을 설립하였습니다. (주3) 연결회사는 당기중 Seoyon America Corporation 보유지분 전부를 (주)서연에 매각 하였습니다 . (주4) 연결회사는 2016년 9월 1일을 합병기일로 하여 종속기업인 ㈜에스티에프를 흡수합병 하였습니다. 이로 인해 특수관계자 범위에서 제외 되었습니다.(주5)동해이화전기제작소는 전기 중 당사 지분 전량 매각으로 인하여 특수관계자 범위에서 제외 되었습니다.

30.2 특수관계자와의 중요 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

매출회사	매입회사	거래구분	금액

당기	전기

연결실체와 그외 특수관계자간 거래	-	-

(주)서연전자	㈜서연	기타비용	3,307,684	2,522,347

배당금지급	676,660	676,660

㈜ 신창코넥타	매출	-	182,743

매입	44,882,215	46,967,665

유형자산매입	-	-

기타비용	18,447	9,964

배당금수령	1,750,000	1,600,000

귀주화창기차전기공사	배당금수령	150,865	140,044

(주)동해이화전기제작소	매출	-	1,160,685

기타수익	-	29,856

매입	-	24,738

기타비용	-	463,959

(주)서연이화	매출	31,543,625	30,161,912

기타수익	4,990	112,700

유형자산매각	-	67,000

기타비용	187,403	136,090

(주)서연오토비전	매출	3,601,835	3,316,693

매입	-	-

엔브이에이치코리아(주)	매출	2,043,864	497,147

소주서연전자과기유한공사	가흥화창전장유한공사	매출	9,372,696	10,016,388

매입	9,072,861	14,302,172

귀주화창기차전기공사	매출	57,362	136,320

JIANGSU SEOYON E-HWA AUTOMOTIVE PARTS CO., LTD.	매출	1,643,752	3,361,302

JIANGSU SEOYON INTECH AUTO INTERIOR CO., LTD	매출	738,006	1,122,120

BEIJING SEOYON AUTOMOTIVE TRIM CO., LTD.(구,BEIJING HANIL AUTOMOTIVE TRIM CO.,LTD.)	매출	141,196	320,764

㈜ 에스티에프(주1)	㈜ 신창코넥타	매출	-	4,842,932

기타수익	-	6,901

매입	-	892,119

기타비용	-	-

우창정기㈜	㈜서연	기타비용	45	311

㈜ 신창코넥타	매입	316,303	408,794

기타비용	-	-

(주)서연이화	매출	7,014,772	6,567,814

유형자산매각	454,944	673,200

기타수익	4,500	1,800

매입	85,074	-

기타비용	2,663	6,627

서연인테크	매출	1,634,683	1,697,325

기타비용	-	14

(주)서연오토비전	매출	1,490,841	641,299

매입	114,767	36,644

Seoyeon Electronics Poland	SEOYON E-HWA AUTO MOTIVE SLOVAKIA s.r.o	매출	30,079,955	30,230,644

기타비용	39,509	44,042

Seoyon America Corporation(	SEOYON E-HWA INTERIOR SYSTEMS ALABAMA, LLC	기타수익	33,925	14,506

(주1) 연결회사는 2016년 9월 1일을 합병기일로 하여 종속기업인 ㈜에스티에프를 흡수합병 하였습니다. 이로 인해 특수관계자 범위에서 제외 되었으며, 특수관계자 범위에서제외되기 전까지의 거래에 대해서는 특수관계자 거래에 포함하였습니다.

30.3 특수관계자간 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다. (1) 당기말

(단위 : 천원)

매출회사	매입회사	채 권	채 무

매출채권	미수금	기타채권	매입채무	미지급금	기타채무

연결실체와 그외 특수관계자간 채권.채무

(주)서연전자	(주)서연	-	1,031	1,144,080	361,408	44,858	-

㈜ 신창코넥타	631,384	-	-	18,117,957	6,607	-

㈜ 동해이화전기제작소	-	-	-	-	-	-

(주)서연이화	4,710,307	5,489	-	-	-	-

(주)서연오토비전	1,295,637	-	-	-	-	-

엔브이에이치코리아(주)	547,142	-	-	-	-	-

우창정기㈜	㈜ 신창코넥타	-	198	-	31,317	-	-

(주)서연이화	2,233,167	107,934	-	-	-	-

(주)서연오토비전	395,658	-	-	15,985	-	-

서연인테크	396,270	-	-	-	-	-

BEIJING SEOYON AUTOMOTIVE TRIM CO., LTD.(구,BEIJING HANIL AUTOMOTIVE TRIM CO.,LTD.)	15,211	-	-	-	-	-

소주서연전자과기유한공사	가흥화창전장유한공사	-	-	-	560,284	-	-

귀주화창기차전기공사	6,066	-	-	-	-	-

JIANGSU SEOYON E-HWA AUTOMOTIVE PARTS CO., LTD.	-	-	-	-	-	-

JIANGSU SEOYON INTECH AUTO INTERIOR CO., LTD	266,979	-	-	-	-	-

BEIJING SEOYON AUTOMOTIVE TRIM CO., LTD.(구,BEIJING HANIL AUTOMOTIVE TRIM CO.,LTD.)	59,747	-	-	-	-	-

Seoyon America Corporation	SEOYON E-HWA AUTO MOTIVE SLOVAKIA s.r.o	-	2,679	-	-	-	-

Seoyon Electronics Poland	SEOYON E-HWA INTERIOR SYSTEMS ALABAMA, LLC	1,930,258	-	-	35,246	-	-

합계	12,487,826	117,331	1,144,080	19,122,197	51,465	-

(2) 전기말(단위 : 천원)

매출회사	매입회사	채 권	채 무

매출채권	미수금	기타채권	매입채무	미지급금	기타채무

연결실체와 그외 특수관계자간 채권.채무

(주)서연전자	(주)서연	-	-	1,144,080	-	176,092	-

㈜ 신창코넥타	763,802	-	-	14,776,388	-	-

㈜ 동해이화전기제작소	-	-	-	-	-	-

(주)서연이화	5,352,415	-	-	-	-	-

(주)서연오토비전	943,707	-	-	-	-	-

우창정기㈜	㈜ 신창코넥타	-	139	-	35,117	-	-

(주)서연이화	2,582,773	-	-	-	-	-

(주)서연오토비전	239,405	-	-	13,721	-	-

서연인테크	505,739	-	-	-	-	-

소주서연전자과기유한공사	가흥화창전장유한공사	-	-	-	341,883	-	-

JIANGSU SEOYON E-HWA AUTOMOTIVE PARTS CO., LTD.	173,757	-	-	-	-	-

JIANGSU SEOYON INTECH AUTO INTERIOR CO., LTD	20,791	-	-	-	-	-

BEIJING SEOYON AUTOMOTIVE TRIM CO., LTD.(구,BEIJING HANIL AUTOMOTIVE TRIM CO.,LTD.)	59,883	-	-	-	-	-

Seoyon America Corporation	SEOYON E-HWA AUTO MOTIVE SLOVAKIA s.r.o	3,813,875	-	-	130,199	-	-

Seoyon Electronics Poland	SEOYON E-HWA INTERIOR SYSTEMS ALABAMA, LLC	-	9,064	-	-	-	-

합계	14,456,147	9,203	1,144,080	15,297,308	176,092	-

30.4 담보 및 지급보증 제공내용

(단위 : EUR,USD,CNY,천원)

특수관계자구분	담보 및 지급 보증액	담보 및지급 보증내역	제공받은 회사	제공받은 회사의 사용내역

여신금액	여신금융기관

종속회사	EUR 7,300,000	금융기관차입금 등(신용연대보증)	Seoyon Electronics Poland	EUR 7,300,000	한국수출입은행

EUR 3,000,000	EUR 3,000,000	국민은행

EUR 900,000	EUR 900,000	국민은행

EUR 1,500,000	EUR 1,500,000	신한은행

CNY 3,000,000	소주서연압주유한공사	CNY 3,000,000	신한은행

CNY 18,000,000	소주서연전자과기유한공사	CNY 14,942,158	기업은행

합계	EUR 12,700,000	EUR 12,700,000

CNY 21,000,000	CNY 17,942,158

30.5 특수관계자와의 주요 약정연결회사는 특수관계자들과 상표권사용계약, 업무지원계약 등을 체결하고 있습니다(주석 17 참조). 30.6 주요경영진에 대한 보상주요경영진은 직ㆍ간접적으로 당해 연결실체 활동의 계획ㆍ지휘ㆍ통제에 대한 권한과 책임을 가진 자로서 모든 이사(업무집행이사 여부를 불문함)를 포함하고 있으며, 주요경영진에 대한 보상내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당기	전기

단기종업원급여	4,293,952,384	2,930,850,269

퇴직급여	446,903,998	358,906,135

기타장기종업원급여	1,895,340	331,380

31. 부문별 정보 31.1 연결회사는 단일 영업부문을 영위하고 있으며, 영업부문별 정보를 공시하지 아니합니다.

31.2 당기와 전기의 지역별 영업현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당기	전기

국내	443,641,076	407,942,712

아시아	128,892,052	187,979,960

유럽	101,328,176	101,064,890

미주	36,380,228	34,182,294

합계	710,241,532	731,169,856

31.3 당기와 전기 중 연결회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객과 관련된 정보는다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기

고객 1	177,178,970	178,179,115

고객 2	126,393,795	126,886,847

고객 3	102,802,054	102,245,115

합계	406,374,819	407,311,077

32. 재무위험관리32.1 재무위험관리

연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치 이자율 위험, 현금흐름이자율 위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 연결회사는 특정 위험을 회피하기 위해 파생상품을 이용하고 있습니다.

재무위험관리의 대상이 되는 연결회사의 금융자산은 현금및현금성자산, 기타금융자산, 매도가능금융자산, 매출채권 및 기타채권 등으로 구성되어 있으며 금융부채는 매입채무 및 기타채무, 장ㆍ단기 차입금 등으로 구성되어 있습니다. 32.1.1 시장위험(1) 외환위험

연결회사는 수입을 통한 외화지출보다 수출을 통한 외화유입이 많으며, 환율변동위험에 노출되는 환포지션의 주요 통화로는 미국달러화(USD), 유로화(EUR) 및 일본엔화(JPY) 등이 있습니다.

연결회사는 영업활동에서 발생하는 환위험의 최소화를 위하여 수출입 등의 경상거래및 예금, 차입 등의 자금거래시 현지통화로 거래하거나 입금 및 지출 통화를 일치시키는것을 원칙으로 함으로써 환포지션 발생을 최대한 억제하고 있습니다.연결회사는 국내 금융기관과 환리스크 관리에 대한 의견교류와 투기적 외환거래를 금지하는 외환관리제도를 구축하여 재무구조의 건정성 및 안정성 실현을 목표로 리스크 관리에 만전을 기하고 있습니다.

보고기간말 현재 지배기업의 외화금융자산 및 외화금융부채는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	자산	부채

당기	전기	당기	전기

USD	18,323,092	37,609,827	1,655,763	3,702,289

EUR	25,459,799	28,186,289	925,019	1,116,396

CNY	31,340,470	4,606,662	51,117	-

SEK	-	-	-	2,388

JPY	457	-	666,261	875,490

합계	75,123,818	70,402,778	3,298,160	5,696,563

보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동시 환율변동이 세후 이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당기	전기

10%상승	10%하락	10%상승	10%하락

USD	1,666,733	(1,666,733)	3,390,754	(3,390,754)

EUR	2,453,478	(2,453,478)	2,706,990	(2,706,990)

CNY	3,128,935	(3,128,935)	460,666	(460,666)

SEK	-	-	(239)	239

JPY	(66,580)	66,580	(87,549)	87,549

합계	7,182,566	(7,182,566)	6,470,622	(6,470,622)

(2) 이자율위험

이자율위험은 시장금리변동으로 인한 재무상태표항목의 가치변동(공정가치)위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 이자수익/비용의 현금흐름이 변동될 위험으로 정의할 수 있습니다. 이러한 연결회사의 이자율변동위험은 주로 변동금리부 차입금에서 비롯되며, 연결회사는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위하여 고금리 차입금 감축, 장/단기 차입구조 개선, 국내외 금리동향 모니터링 실시 및 대응방안 수립 등을 통해 이자율 위험을 관리하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 100bp 변동시 변동금리부 차입금 및 예금으로 1년간 발생하는 이자비용과 이자수익의 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당기	전기

1%상승	1%하락	1%상승	1%하락

이자비용	1,758,438	(1,758,438)	2,160,820	(2,160,820)

32.1.2 신용위험

신용위험은 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 주기적으로 재무신용도를 평가하고 있으며, 대다수 거래상대방에 대해 적정한 담보물건을 유지하고 있습니다. 또한, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여 월단위로 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.

신용위험은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있으며 해당거래는 현금및현금성자산 및 각종 예금 등의 금융상품 거래를 포함합니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 연결회사는 국제 신용등급이 높은 은행들에 대해서만 거래를 하는 것을 원칙으로 하고 있으며, 기존에 거래가 없는 금융기관과의 신규 거래는 관리팀의 승인, 관리, 감독 하에 이루어지고 있습니다. 연결회사가 체결하는 금융계약은 부채비율 제한 조항, 담보제공, 차입금 회수 등의 제약조건이 없는 계약을 위주로 체결하고 있으며, 기타의 경우 별도의 승인을 받아 거래하도록 되어 있습니다.보고기간말 현재 연결회사의 매출채권 잔액은 139,533백만원(전기말 : 170,341백만원)이며, 연결회사는 내부 또는 외부적으로 검토되는 신용등급에 따라 개별적인 신용한도를 결정하되 사전에 경영진에 의해 설정된 수준을 한도로 하여 적절하게 위험관리 되고 있습니다.

한편, 보고기간말 현재 금융자산별 신용위험에 대한 최대 노출 정도는 각 금융자산의장부가액입니다.

32.1.3 유동성위험

연결회사는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 조정을 통해 유동성위험을 관리하고 있습니다.연결회사의 재무팀은 미사용 차입금한도를 적정수준으로 유지하고 영업 자금 수요를충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 검토하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다.

신중한 유동성 위험 관리는 충분한 현금의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 활발한 영업활동을 통해 연결회사의 관리팀은 신용한도 내에서 자금여력을 탄력적으로유지하고 있습니다.

연결회사의 금융부채를 보고기간말 이후 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름(이자비용 미포함)은 현재가치 할인을 하지않은 금액입니다.

(1) 당기말(단위 : 천원)

구분	장부금액	3개월이내	6개월이내	1년이내	1년~5년

매입채무 및 기타채무	126,629,942	126,629,942	-	-	-

차입금 등	274,430,874	24,847,145	66,844,645	95,560,437	87,560,819

합계	401,060,816	151,477,087	66,844,645	95,560,437	87,560,819

(2) 전기말(단위 : 천원)

구분	장부금액	3개월이내	6개월이내	1년이내	1년~5년

매입채무 및 기타채무	127,412,263	127,412,263	-	-	-

차입금 등	290,299,835	86,698,764	68,984,496	30,374,137	104,902,334

합계	417,712,098	214,111,027	68,984,496	30,374,137	104,902,334

32.2 자본위험관리연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 연결실체는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 적절히 수정변경하고 있습니다. 연결회사의 자본위험관리정책은 전기와중요한 변동이 없습니다.

(단위 : 천원)

구분	당기	전기

부채	438,246,030	457,605,165

자본	137,908,600	188,331,734

부채비율	317.78%	242.98%

33. 공정가치

33.1 금융상품 종류별 장부금액과 공정가치

보고기간말 현재 연결실체의 재무제표에 계상된 금융상품의 장부금액과 공정가치의 비교내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

종 류	장부금액	공정가치

당기	전기	당기	전기

금융자산:

매도가능금융자산	-	4,140	-	4,140

합 계	-	4,140	-	4,140

금융부채:

장기차입금	87,178,647	107,227,552	87,659,105	107,227,552

합 계	87,178,647	107,227,552	87,659,105	107,227,552

현금및현금성자산, 매출채권및기타채권, 기타금융자산, 매입채무및기타채무, 단기차입금 및 유동성장기차입금의 공정가치는 할인에 따른 효과가 유의적이지 않기 때문에 장부금액과유사한 것으로 보아 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

33.2 공정가치서열체계 연 결 회사는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 공정가치 서열체계를 다음과 같이 분류하였습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측불가능투입변수)

33.3 수준별 공정가치(가) 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. 전기말

(단위 : 천원)

구 분	장부금액	공정가치

수준1	수준2	수준3

자산

매도가능금융자산

-시장성없는 채무증권	4,140	-	4,140	-

34. 비지배지분에 대한 정보당기와 전기 중 비지배지분의 변동은 다음과 같습니다.(1) 당기

(단위 : 천원)

구분	비지배지분율(%)	기초 누적 비지배지분	비지배지분에배분된 포괄손익	비지배지분에 배분된 배당금	기말 누적비지배지분

소주서연전자과기유한공사(구.소주화창기전유한공사)	35.00	17,003,087	(3,915,297)	(1,764,147)	11,323,643

(2) 전기(단위 : 천원)

구분	비지배지분율(%)	기초 누적 비지배지분	비지배지분에배분된 포괄손익	비지배지분에 배분된 배당금	기말 누적비지배지분

소주서연전자과기유한공사(구.소주화창기전유한공사)	35.00	20,488,430	840,291	(4,325,634)	17,003,087