모베이스전자 분기보고서 (2016.09)
6. 기타 재무에 관한 사항

가. 대손충당금 설정 현황 (1) 최근 3년간 계정과목별 대손충당금 설정 현황

(단위 : 천원, %)

구분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금설정률

제39기3분기	매출채권	140,351,171	1,117,758	0.8

미수금	3,747,303	-	0.0

미수수익	5,875	-	0.0

합계	144,104,349	1,117,758	0.8

제38기	매출채권	169,511,802	1,114,122	0.7

미수금	786,642	-	0.0

미수수익	40,785	-	0.0

합계	170,339,229	1,114,122	0.7

제37기	매출채권	148,032,707	1,046,023	0.7

미수금	1,169,964	-	0.0

미수수익	93,969	-	0.0

합계	149,296,640	1,046,023	0.7

(2) 최근 3년간 대손충당금 변동 현황

(단위 : 천원)

구분	제39기 3분기	제38기	제37기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	1,114,122	1,046,023	1,847,504

2. 순대손처리액(①－②±③)	-	66,032	892,084

① 대손처리액(상각채권액)	-	66,032	890,294

② 상각채권회수액	-	-	-

③ 기타증감액(연결범위변동 및 환율변동 효과)	-	-	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	3,636	134,131	90,603

4. 기말 대손충당금 잔액 합계	1,117,758	1,114,122	1,046,023

(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침

연결실체의 대손충당금 설정방법은 개별분석을 통해 산출하고, 개별분석에 해당되지않는 채권은 과거의 대손경험율에 의한 금액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 당기말 현재 추가로 인식할 대손충당금은 없습니다.

(4) 경과기간별 매출채권 잔액 현황(단위 : 천원)

구분	만기 미도래	6개월 이하	6개월~1년	1년 초과	손상채권	계

금액	138,902,050	160,441	58,055	1,092	1,229,534	140,351,172

구성비율	99.0	0.1	0.0	0.0	0.9	100.0

나. 재고자산 현황 등

(1) 최근 3사업연도 재고자산 보유 현황

(단위 : 천원)

사업부문	계정과목	제39기 3분기	제38기	제37기	비고

자동차부품 사업	제 품	50,993,217	44,656,545	41,145,658	-

재공품	3,953,583	3,077,631	2,992,024	-

원재료	26,631,391	20,416,384	23,484,600	-

저장품	6,632,751	12,086,653	8,805,918	-

미착재고	18,590,398	10,948,430	3,446,423	-

합 계	106,801,340	91,185,643	79,874,623	-

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]	17.4%	15.6%	16.3%	-

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	6.3	7.4	8.3	-

(2) 재고자산의 실사 내역 등① 실사일자당사는 2016년 9월말 기준 재무상태표를 작성함에 있어서 2016년 9월 30일 공장가동 종료 시를 기준으로 자체 재고실사를 실시하였습니다.② 재고실사시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회여부당사의 동 일자 재고실사는 전문가 및 외부감사인의 입회없이 자체적으로 실시하였습니다.③ 장기체화재고 등 현황- 해당사항 없음.

다. 공정가치평가 절차요약 (1) 금융상품 종류별 장부금액과 공정가치 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

매도가능금융자산	-	-	193,661	193,661

금융부채

장기차입금	104,615,884	105,504,519	47,136,260	47,170,526

현금및현금성자산, 매출채권및기타채권, 기타금융자산, 매입채무및기타채무, 단기차입금 및 유동성장기차입금의 공정가치는 할인에 따른 효과가 유의적이지 않기 때문에 장부금액과유사한 것으로 보아 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

(2) 원가로 측정되는 금융 상품

금융상품 중 원가로 측정된 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	취득원가	당분기말	전기말

매도가능금융자산	-	-	-

시장성 없는 지분증권	-	-	-

지역개발공채	4,140	4,140	4,140

합계	4,140	4,140	4,140

(*) 회수가능성이 없어 전기 및 전기이전에 전액 손상인식 하였습니다.(3) 공정가치서열체계 연 결 회사는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 공정가치 서열체계를 다음과 같이 분류하였습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측불가능투입변수)

(4) 수준별 공정가치 (가) 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. - 당분기말

(단위 : 천원)

구 분	장부금액	공정가치

수준1	수준2	수준3

자산	-	-	-	-

매도가능금융자산	-	-	-	-

-시장성없는 채무증권	4,140	-	4,140	-

- 전기말(단위 : 천원)

구 분	장부금액	공정가치

수준1	수준2	수준3

자산	-	-	-	-

매도가능금융자산	-	-	-	-

- 시장성있는 지분증권	193,661	193,661	-	-

-시장성없는 채무증권	4,140	-	4,140	-

(나) 수준3으로 분류된 반복적인 공정가치 측정치의 민감도 분석 금융상품의 민감도 분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우에는 가장 유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다. 민감도 분석대상으로 수준3으로 분류되는 금융상품 중 해당 공정가치 변동이 당기손익으로 인식되는 이자율관련 파생상품과 주식관련 파생상품이 있고, 공정가치 변동이 당기손익 혹은 기타포괄손익으로 인식되는 지분증권 및 수익증권이 있습니다.

라. 채무증권 발행실적 등 - 본 보고서 작성기준일 연결실체의 채무증권 발행실적 및 그 세부사항은 다음과 같습니다. (1)채무증권 발행실적

(기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

주) 해당사항 없음

(2)사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등

(작성기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, %)

채권명	발행일	만기일	발행액	사채관리계약체결일	사채관리회사

-	-	-	-	-	-

재무비율 유지현황	계약내용	-

이행현황	-

담보권설정 제한현황	계약내용	-

이행현황	-

자산처분 제한현황	계약내용	-

이행현황	-

이행상황보고서 제출현황	이행현황	-

주) 해당사항 없음(3) 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

주) 해당사항 없음 (4)전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

주) 해당사항 없음 (5) 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

주) 해당사항 없음 (6)신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

주) 해당사항 없음 (7) 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

주) 해당사항 없음